대원전선 사업보고서 (2024.12)
3. 연결재무제표 주석

제56기 (당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
제55기 (전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지
대원전선 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 대원전선 주식회사(이하 "지배회사")는 위해금원전선유한공사, 대명전선(주), 대원에프엠아이(주)(이하 "종속회사")를 연결대상(이하 "연결회사")으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1-1 지배회사의 개요지배회사는 1969년 11월 29일에 설립되었으며, 1988년 5월 4일에 주식을 유가증권시장에 상장한 자본금 38,800백만원의 상장회사입니다. 지배회사의 본사 및 공장소재지와 주요사업내용은 다음과 같습니다.(1) 본사 및 공장소재지 : 충남 예산군 고덕면 호음덕령길 92(2) 주요사업내용 : 전선 및 전기통신자재의 제조 및 판매(3) 대표이사 : 서 명 환

(4) 당기말 현재 주요주주 및 지분율

주주	보통주	우선주	합계	비고

주식수	지분율(%)	주식수	지분율(%)	주식수	지분율(%)

갑도물산(주)	16,329,837	21.04%	-	-	16,329,837	21.04%	최대주주

서명환	2,208,780	2.85%	-	-	2,208,780	2.85%	대표이사

서정석	2,261,399	2.91%	-	-	2,261,399	2.91%	특수관계자

SUH ANNY	1,041,989	1.34%	-	-	1,041,989	1.34%	특수관계자

기타	53,137,170	68.48%	2,621,200	3.38%	55,758,370	71.86%

합계	74,979,175	96.62%	2,621,200	3.38%	77,600,375	100.00%

1-2 종속회사의 현황보고기간종료일 현재 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업활동	결산일	취득금액(천원)	소유지분율

위해금원전선유한공사	중국	전선제조 및 판매	12.31	6,922,770	100.0%

대명전선(주)	한국	전선제조 및 판매	12.31	5,165,000	100.0%

대원에프엠아이(주)(*)	한국	전선제조 및 판매	12.31	3,895,570	100.0%

(*) 지배회사는 대원에프엠아이(주)의 지분 74.44%를 직접 소유하고 있으며, 나머지 지분 25.56%는 위해금원전선유한공사를 통하여 간접 소유하고 있습니다.1-3 보고기간종료일 현재 종속회사의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 총포괄손익 위해금원전선유한공사 9,089,983 130,692 2,218,240 140,096 866,125 대명전선(주) 43,410,497 33,805,454 183,495,339 429,678 411,585 대원에프엠아이(주) 6,937,416 1,437,939 4,681,426 163,628 126,046 (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 총포괄손익 위해금원전선유한공사 8,223,791 130,626 2,266,585 38,218 37,253 대명전선(주) 55,289,465 46,096,007 175,200,802 778,450 585,315 대원에프엠아이(주) 6,856,411 1,482,980 4,950,636 36,310 (7,829) 상기 재무현황은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 연결재무제표 작성기준연결회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.연결회사의 연결재무제표는 2025년 2월 18일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 2-2 중요한 회계정책연결회사가 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류, 약정사항이 있는 비유동부채 개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하고, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서에서는 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우,해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수 시점을 고려하여야 하고, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채개정 기준서에서는 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 계속보유 사용권에 대해서는 차손익을 인식하지 않도록 리스부채와 리스료를 산정하고, 이후 그 리스료와 실제 지급액과의 차이는 당기손익으로 인식하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시개정 기준서에서는 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우 각각 별도로 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 개정 기준서에서는 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동 공시에 기업이 참여한 공급자금융약정에 대한 정보를 구분하여 공시한다는 점을 명확히 하였습니다. 또한, 금융상품의 유동성위험에 대한 공시를 할 때 고려할 수 있는 그 밖의 요소로서 '공급자금융약정'을 추가하고 위험집중에 대한 양적 공시의 예시로 포함하였습니다.해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 개정 기준서에서는 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1116호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정 개정 기준서에서는 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정을 명확히 하고, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ③ 한국채택국제회계기준 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시 ' 개정 - 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 개정 - 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 - 원가법 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2-3 기능통화 및 외화환산연결회사의 재무제표는 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간종료일 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-4 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다. 2-5 금융자산2-5-1 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2-5-2 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 가. 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타손실'로 표시하고 손상차손은 '기타손실'로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타손실'로 표시합니다. 나. 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로측정하는금융자산의공정가치변동은 손익계산서에 '기타수익또는 기타손실'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 2-5-3 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다. 2-5-4 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2-6 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있으며, 회계연도중 계속기록법에 의하여 재고자산의 수량 및 금액을 계산하고 정기적인 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 연결회사가 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법은 다음과 같습니다. 구분 단위원가 결정방법 상품,제품,원재료,재공품,부재료,저장품 총평균법 미착품 개별법 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 2-7 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구분 내용년수 건물 20~40년 구축물 20년 기계장치 10 ~ 20년 차량운반구 5년 기타의유형자산 5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 전진적으로 회계처리하고 있습니다. 2-8 무형자산무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 연결회사의 무형자산 중 회원권은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니하며, 소프트웨어와 토지사용권은 정액법으로 상각하며 내용연수는 아래와 같습니다. 구분 내용년수 소프트웨어 10년 토지사용권 50년 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있으며, 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 전진적으로 회계처리하고 있습니다.연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.2-9 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다.2-10 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 2-11 금융부채 2-11-1 분류 및 측정연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무및기타채무" 및"차입금" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용"로 인식됩니다. 2-11-2 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.2-12 리스2-12-1 리스이용자 연결회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결회사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 리스자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결회사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 연결회사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 연결회사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 연결회사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 리스자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. - 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. - 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다. - 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 리스자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 리스자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 리스자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 리스자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 리스자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 리스자산을 감가상각합니다. 연결회사는 리스자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 연결회사는 리스자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다. 연결회사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 리스자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결회사는 이러한 실무적 간편법을 사용하고 있습니다 2-12-2 리스제공자 연결회사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 연결회사가 중간리스제공자인 경우 연결회사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결회사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 연결회사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결회사는 그 기준을 적용합니다. 연결회사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 연결회사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 2-13 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 2-14 납입자본 및 자기주식보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우(이하 "자기주식") 거래원가중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여회계처리하고 있으며, 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 2-15 수익인식연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.2-15-1 재화의 판매 연결회사는 고객에게 다양한 전선을 제조하여 판매합니다. 제품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 제품을 사용하기 위한 모든 재량을 가지며, 고객의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 연결회사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다. 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매매할인 및 수량리베이트를 수익에서 차감하고 있습니다. 수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다. 2-15-2 용역의 제공 연결회사의 수입수수료는 고객이 요청한 전선가공을 제공하고 있고, 일반적으로 단기의 제작 기간이 소요됩니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결회사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 한 시점에 수익을 인식합니다. 2-16 종업원급여2-16-1 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다. 2-16-2 퇴직급여연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표의 퇴직급여부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간종료일 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다. 확정급여채무의 평가는 보험수리적 가정의 적용하는데, 이로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.2-16-3 장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-17 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익누계액이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-17-1 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2-17-2 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. 2-18 비금융자산의 손상연결회사는 매 보고기간종료일마다 재고자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 매각예정비유동자산 등으로 분류되는 비유동자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용년수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.2-19 금융자산의 손상 연결회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가 측정 금융자산연결회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객의 계속적인 지급여부, 법에 따른 소멸시효 등을 고려하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하고 제각의 시기와 금액을 개별적으로 결정합니다. 연결회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결회사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. 2-20 주당이익연결회사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.2-21 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.연결회사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.연결회사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 관련비용의 차감으로 표시하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-22 중요한 회계추정 및 판단연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자에게 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 및 미래 기간에 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 연결회사의 자산 및 부채 장부금액에 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 2-22-1 금융상품의 공정가치정상거래시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 2-22-2 비금융자산의 손상연결회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용년수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 2-22-3 퇴직급여부채확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간종료일마다 검토됩니다. 2-22-4 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 6 참조).2-22-5 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 31 참조) 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 3. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융회사 당기말 전기말 현금 - 13,475 17,600 보통예금 등 우리은행 등 1,843,392 5,514,092 양도성예금증서 - 743,063 7,321,598 합계 2,599,930 12,853,290 4. 장단기금융상품보고기간종료일 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정명 구분 금융회사 당기말 전기말 단기금융상품 정기예금 등 우리은행 등 4,871,018 7,215,524 장기금융상품 당좌거래보증금 우리은행 등 10,000 10,000 합계 4,881,018 7,225,524 5. 사용이 제한된 예금보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 은행명 당기말 전기말 제한사유 장기금융상품 우리은행 외 10,000 10,000 당좌거래보증금 6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 120,873,980 132,102,837 대손충당금 (8,787,757) (6,669,870) 미수금 111,964 60 예치보증금 461,628 444,355 합계 112,659,815 125,877,382 (2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초금액 6,669,870 5,966,299 대손상각비 2,472,140 703,571 제각 (354,253) - 기말금액 8,787,757 6,669,870 연결회사는 매출채권및기타채권의 대손상각비를 판매비와관리비로 계상하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석 및 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연령구분 채권잔액 기대신용손실률 대손충당금 장부금액 정상채권 110,290,759 0.01% (7,815) 110,282,944 6개월 이내 214,546 0.98% (2,112) 212,434 6개월 초과 ~ 1년 이내 347,443 2.35% (8,160) 339,283 1년 초과 ~ 3년 이내 726,730 22.68% (164,858) 561,872 3년 초과 109,244 54.52% (59,562) 49,682 개별적으로 손상된 채권 9,758,850 87.56% (8,545,250) 1,213,600 합계 121,447,572 (8,787,757) 112,659,815 (단위: 천원) 연령구분 채권잔액 기대신용손실률 대손충당금 장부금액 정상채권 124,901,811 0.01% (14,206) 124,887,605 6개월 이내 336,053 1.39% (4,663) 331,390 6개월 초과 ~ 1년 이내 183,748 4.12% (7,573) 176,175 1년 초과 ~ 3년 이내 565,704 14.76% (83,492) 482,212 개별적으로 손상된 채권 6,559,936 100.00% (6,559,936) - 합계 132,547,252 (6,669,870) 125,877,382 (4) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니합니다. 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 11,535,601 (4,282) 11,531,319 13,601,415 (7,946) 13,593,469 제품 13,749,278 - 13,749,278 11,908,383 (12,811) 11,895,572 재공품 17,809,507 (143,602) 17,665,905 16,550,331 (42,155) 16,508,176 원재료 4,029,369 (1,376) 4,027,993 2,763,712 (2,461) 2,761,251 부재료 666,676 (3,404) 663,272 583,616 (10,248) 573,368 합계 47,790,431 (152,664) 47,637,767 45,407,457 (75,621) 45,331,836 연결회사가 매출원가로 인식한 재고자산평가손익은 당기 평가손실(환입) 77,043 천원, 전기 평가손실(환입) 190,817 천원 입니다.8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 선급금 166,239 19,856 부가세선급금 - 2,033 선급비용 33,770 50,583 합계 200,009 72,472 9. 기타포괄손익-공정가치금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 지분율 취득금액 당기말 전기말 공정가치 (주1) 장부금액 장부금액 한국전선공업협동조합 5.76% 25,200 25,200 25,200 25,200 대유글로벌(주) (주3) 46.54% 12,130,247 12,130,247 12,130,247 - 청도DH전선유한공사 (주2) 52.60% 891,008 - - - 합계 13,046,455 12,155,447 12,155,447 25,200 (주1) 신뢰성있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없는 기타포괄손익-공정가치금융자산에 대해서는 취득금액으로 평가하였습니다.(주2) 과년도에 청도DH전선유한공사에 대한 지배력을 상실하여 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류하고 있으며 지분의 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 전기 이전에 전액 손상인식하였습니다.(주3) 연결회사의 지분율은 20%를 초과하나, 유의적인 영향력을 행사하는데 실질적인 제약이 있어, 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류하였습니다. 10. 관계기업투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소재지 결산월 주식수 취득금액 당기말 지분율 장부금액 윈터골드모빌리티제일호사모투자 합자회사 대한민국 12월 4,000,000,000좌 4,000,000 26.40% 3,979,517 (2) 당기 중 관계기업투자주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 (처분) 지분법손익 지분법 자본변동 기말 윈터골드모빌리티제일호사모투자 합자회사 - 4,000,000 (20,483) - 3,979,517 (3) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 총포괄손익 윈터골드모빌리티제일호사모투자 합자회사 15,073,123 701 - (77,578) (77,578) (4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부가액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 관계기업 기말 순자산(A) 지분율(B) 순자산지분금액 (AXB) 영업권 장부금액 윈터골드모빌리티제일호사모투자 합자회사 15,072,422 26.40% 3,979,517 - 3,979,517 11. 유형자산당기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 사용권자산 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초 17,822,635 17,474,472 3,231,319 56,218,247 469,415 137,520 6,397,476 5,628 101,756,712 취득 - 47,963 20,900 815,876 86,727 24,035 171,370 119,425 1,286,296 대체 - - - 25,700 - - - (29,263) (3,563) 처분 - - - - - (29,448) (5,343) - (34,791) 환율변동차이 - 171,811 - 531,396 11,462 - 12,252 - 726,921 기말 17,822,635 17,694,246 3,252,219 57,591,219 567,604 132,107 6,575,755 95,790 103,731,575 감가상각누계액: 기초 - (6,813,832) (2,248,771) (46,400,864) (460,234) (54,900) (5,982,536) - (61,961,137) 처분 - - - - - 29,448 4,981 - 34,429 감가상각 - (446,865) (94,571) (2,332,614) (6,067) (34,414) (176,348) - (3,090,879) 환율변동차이 - (72,544) - (404,400) (10,902) - (11,175) - (499,021) 기말 - (7,333,241) (2,343,342) (49,137,878) (477,203) (59,866) (6,165,078) - (65,516,608) 정부보조금: 기초 - - - (106,301) - - - - (106,301) 감가상각 - - - 12,875 - - - - 12,875 기말 - - - (93,426) - - - - (93,426) 장부금액: 기초 17,822,635 10,660,640 982,548 9,711,082 9,181 82,620 414,940 5,628 39,689,274 기말 17,822,635 10,361,005 908,877 8,359,915 90,401 72,241 410,677 95,790 38,121,541 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 사용권자산 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초 17,822,635 17,221,924 3,197,363 54,879,860 465,564 117,325 6,290,119 71,587 100,066,377 취득 - 250,124 33,956 1,015,769 3,688 48,702 117,948 252,965 1,723,152 대체 - - - 318,924 - - - (318,924) - 처분 - - - (3,801) - (28,507) (10,861) - (43,169) 환율변동차이 - 2,424 - 7,495 163 - 270 - 10,352 기말 17,822,635 17,474,472 3,231,319 56,218,247 469,415 137,520 6,397,476 5,628 101,756,712 감가상각누계액: 기초 - (6,371,522) (2,125,840) (43,981,533) (458,103) (44,620) (5,772,569) - (58,754,187) 처분 - - - 3,799 - 28,506 10,456 - 42,761 감가상각 - (441,353) (122,931) (2,417,803) (1,976) (38,786) (220,175) - (3,243,024) 환율변동차이 - (957) - (5,327) (155) - (248) - (6,687) 기말 - (6,813,832) (2,248,771) (46,400,864) (460,234) (54,900) (5,982,536) - (61,961,137) 정부보조금: 기초 - - - (71,038) - - - - (71,038) 수령 - - - (43,930) - - - - (43,930) 감가상각 - - - 8,667 - - - - 8,667 기말 - - - (106,301) - - - - (106,301) 장부금액: 기초 17,822,635 10,850,401 1,071,522 10,827,288 7,461 72,704 517,550 71,587 41,241,150 기말 17,822,635 10,660,640 982,548 9,711,082 9,181 82,620 414,940 5,628 39,689,274 12. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 969,215 (187,857) 781,358 867,991 (124,838) 743,153 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 대체 환율변동차이 합계 건물 743,153 - (45,931) - 84,136 781,358 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 대체 환율변동차이 합계 건물 786,553 - (43,364) - (36) 743,153 (3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련 하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 투자부동산에서 발생한 임대수익 - - 임대수익투자부동산 직접운영비용 45,931 43,364 13. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득(처분) 상각 환율변동차이 합계 회원권 139,065 (12,696) - - 126,369 토지사용권 207,505 - (6,365) 23,848 224,988 소프트웨어 28,321 - (6,423) 2,949 24,847 영업권 133,615 - - - 133,615 합계 508,506 (12,696) (12,788) 26,797 509,819 (주) 영업권 및 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 상각 환율변동차이 합계 회원권 139,065 - - 139,065 토지사용권 213,166 (6,010) 349 207,505 소프트웨어 34,333 (6,064) 52 28,321 영업권 133,615 - - 133,615 합계 520,179 (12,074) 401 508,506 (주) 영업권 및 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(2) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 698,321천원과 551,599천원이며 전액 제조원가로 분류하고 있습니다. 14. 리스(1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 부동산 - 3,391 차량운반구 72,241 79,229 합계 72,241 82,620 당기와 전기 중 사용권자산은 각각 24백만원 및 49백만원 증가하였습니다.(2) 당기와 전기 중 리스와 관련한 손익으로 인식 된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 3,391 8,828 차량운반구 31,023 11,347 합계 34,414 20,175 리스부채에 대한 이자비용 2,667 2,986 단기리스료 349,381 314,256 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 7,343 5,052 (3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 31,608 28,890 32,215 28,856 1년 초과 5년 이내 46,911 44,948 52,781 50,335 합계 78,519 73,838 84,996 79,191 (4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 28,890 28,855 비유동 44,948 50,335 합계 73,838 79,191 (5) 당기와 전기 중 리스계약으로 인한 현금의 유출입 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 이자의 지급 2,667 2,986 리스부채의 상환 29,387 30,576 단기리스 및 소액자산 리스에 대한 현금유출 356,724 319,308 합계 388,778 352,870 15. 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 보증금 731,846 716,034 현재가치할인차금 - (3,279) 합계 731,846 712,755 16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매입채무 61,546,285 81,857,164 미지급금 1,670,192 1,526,609 미지급비용 3,454,342 3,985,752 합계 66,670,819 87,369,525 보고기간종료일 현재 연결회사의 매입채무및기타채무는 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니합니다. 17. 기타유동부채 및 기타비유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 144,400 - 378,309 - 선수수익 - - 309 - 예수금 337,374 - 434,861 - 부가세예수금 496,142 - 608,430 - 장기미지급금 - 78,120 - 73,429 합계 977,916 78,120 1,421,909 73,429 18. 담보제공자산당기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다. 19. 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 이자율 만기 당기말 전기말 일반자금대출 우리은행 3.33% 2025-09-05 4,000,000 4,000,000 소매금융일반자금대출 우리은행 4.84% 2025-11-07 548,755 - 일반자금대출 KEB하나은행 3.98% 2025-06-18 3,000,000 - 일반자금대출 신한은행 3.49% 2025-06-25 1,500,000 - 종합통장대출 신한은행 4.80% 2025-08-17 200,000 - 산업운영자금대출 운전자금대출 4.53% 2025-07-19 200,000 4,547,591 수출성장자금대출 수출입은행 4.03% 2025-04-30 5,000,000 - 일반자금대출 대원홀딩스㈜ 4.38% 2025-08-14 110,000 - 일반자금대출 주요 경영진 4.25% ~ 4.55% 2025-04-05 4,500,000 12,000,000 일반자금대출(어음할인) 우리은행 - - - 4,433,342 일반자금대출(채권할인) 기업은행 - - - 3,411,790 합계 19,058,755 28,392,723 20. 전환사채 및 파생금융부채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 전환사채 10,000,000 3,500,000 상환할증금 - 127,519 전환권조정계정 (1,218,751) (245,168) 합계 8,781,249 3,382,351 당기말 현재 상기 전환사채의 사채권자는 발행일로부터 2년 이후부터 조기상환청구권을 행사할 수 있어 전액 비유동부채로 분류하였습니다.(2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제26회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 제25회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 액면금액 10,000,000,000원 5,000,000,000원 발행금액 10,000,000,000원 5,000,000,000원 발행일 2024년 09월 11일 2021년 05월 26일 만기일 2029년 09월 11일 2024년 05월 26일 표면이자율 - - 만기이자율 - 1.20% 최초 전환가격 보통주 1주당 2,911원 보통주 1주당 1,583원 조정 후 전환가격 보통주 1주당 2,911원(유무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 고려하여 전환가격 조정) 보통주 1주당 1,161원(유무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 시가하락 등을 고려하여 전환가격 조정) 전환청구기간 2025년 09월 11일에서 2029년 08월 11일 2022년 05월 26일에서 2024년 04월 26일 조기상환청구권(풋옵션) 채권자는 사채발행후 2년이 되는 날인 2026년 09월 11일부터 만기일 3개월 전인 2029년 06월 11일까지 매 3개월이 되는 날마다 본 사채의 원금에 대해 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 채권자는 사채발행후 1년이 되는 날인 2022년 05월 26일부터 만기일 3개월 전인 2024년 02월 26일까지 매 3개월이 되는 날마다 본 사채의 원금에 대해 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 매도청구권(콜옵션) - 발행회사는 사채발행후 1년이 되는 날인 2022년 05월 26일부터 만기일 3개월 전인 2024년 02월 26일까지 매 3개월이 되는 날마다 본 사채 권면총액 30%에 해당하는 금액의 한도 내에서 발행회사에게 상환하거나, 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음 연결회사가 시가 이하로 유상증자 등을 하거나 합병, 자본의 감소(감자 및 주식 병합 포함) 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우와 이와 별도로 일정한 방법으로 산출된 주가가 기존 전환가액보다 낮은 경우 전환가액을 조정하게 됩니다. (3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.(3-1) 장부금액 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 전환사채 전환권 - 150,060 (3-2) 관련손익 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 세전손익 9,670,304 11,862,187 평가손익 (3,436,589) 137,904 평가손익제외 세전손익 13,106,893 11,724,283 (4) 보고기간종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 전환권 및 조기상환권 - 193,506 (5) 당기와 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 발생 전환 평가손익 기말 전환권 및 조기상환권 193,506 - (3,586,649) 3,393,143 - (단위 : 천원) 구분 기초 발생 전환 평가손익 기말 전환권 및 조기상환권 822,858 - - (629,352) 193,506 21. 파생상품연결회사는 매매목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 파생상품 거래는 환율 및 LME(동)시세 등의 기초변수의 변동에 따른 시세차익을 획득하고자 하는 것으로서 선도 및 선물 등의 상품을 이용하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 파생상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 파생상품부채 통화선도 - - - 954 - 954 (2) 당기와 전기 중 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 평가손익 거래손익 기말 기초 평가손익 거래손익 기말 파생상품부채 통화선도 954 - (954) - 157,183 954 (157,183) 954 (3) 당기와 전기 중 인식한 파생상품손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 거래손익 평가손익 거래손익 평가손익 파생상품 동선물 - - (173,544) - 통화선도 (442,706) - 387,033 (954) (4) 통화선도 계약현황당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 통화선도 계약은 없습니다. 22. 퇴직급여제도지배회사와 일부 종속회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 일부 종속회사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리사에 의해 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련되어 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 확정급여제도: 당기근무원가 1,265,771 1,133,672 이자원가 579,132 634,245 사외적립자산의 기대수익 (103,944) (136,613) 합계 1,740,959 1,631,305 (2) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 순확정급여부채의 변동: 기초금액 11,914,905 10,202,994 당기손익으로 인식하는 총비용 1,740,959 1,631,305 보험수리적손익 2,873,029 1,145,722 지급액 (1,294,833) (1,065,116) 기말금액 15,234,060 11,914,905 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 17,717,206 14,552,723 사외적립자산의 공정가치 (2,483,146) (2,637,818) 합계 15,234,060 11,914,905 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초금액 14,552,723 13,017,080 당기근무원가 1,265,771 1,133,673 이자원가 579,132 634,245 보험수리적손익 2,853,270 1,123,420 지급액 (1,533,690) (1,355,695) 기말금액 17,717,206 14,552,723 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초금액 2,637,818 2,814,086 사외적립자산의 기대수익 103,944 136,613 보험수리적손익 (19,759) (22,302) 지급액 (238,857) (290,579) 기말금액 2,483,146 2,637,818 연결회사는 사외적립자산을 원리금보장 금융상품으로 운용하고 있으며, 당기와 전기 중 사외적립자산에서 발생된 실제 이자수익은 각각 84,186천원과 114,311천원입니다. 한편, 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균하여 산정한 것입니다. 경영진은 역사적 수익률 추세 및 향후 12개월의 시장예측분석에 근거하여 기대수익률을 평가하였습니다. (5) 연결회사는 퇴직급여부채의 평가에서 발생하는 보험수리적손익에 대하여 기타포괄손익으로 인식하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 경험조정효과 1,085,253 505,573 인구통계적가정변경효과 - 13,308 재무적가정변경효과 1,768,017 604,539 이자수익과 실제수익의 차이 19,759 22,302 합계 2,873,029 1,145,722 (6) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구분 당기 전기 기대임금상승률 3.00 ~ 4.46 2.00 ~ 4.17 할인율 3.81 ~ 3.99 4.26 ~ 4.49 연결회사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 사용한 할인율은 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하였습니다.(7) 보고기간종료일 현재 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 임금상승률의 변동: 확정급여채무의 증가(감소) 867,240 (788,557) 673,051 (617,729) 할인율의 변동: 확정급여채무의 증가(감소) (782,481) 877,219 (599,559) 664,601 23. 외화자산 보고기간종료일 현재 각 계정과목에 포함되어 있는 외화표시 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, CNY, SGD, HKD, AUD, 천원) 구분 계정과목 통화구분 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 949,678.55 1,396,027 2,978,414.28 3,840,367 CNY 183,047.81 37,069 - - HKD - - 7,112,949.50 1,174,063 매출채권및기타채권 USD 683,155.13 1,004,238 4,856,814.68 6,262,377 CNY 435,913.38 88,277 - - HKD 18,181,235.07 3,441,708 12,799,159.00 2,112,629 SGD 3,137,400.00 3,391,780 137,968.00 134,775 AUD - - 680,268.00 598,690 합계 USD 1,632,833.68 9,359,099 7,835,228.96 14,122,901 CNY 618,961.19 - HKD 18,181,235.07 19,912,108.50 SGD 3,137,400.00 137,968.00 AUD - 680,268.00 외화부채 매입채무및기타채무 CNY 501,422.31 101,543 - - 24. 자본금 및 자본잉여금 등(1) 보고기간종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 보통주 우선주(주1) 보통주 우선주(주1) 수권주식수 150,000,000주 150,000,000 주당금액 500원 500원 500원 500원 발행주식수 74,979,175주 2,621,200주 71,964,534주 2,621,200주 자본금 37,489,588 1,310,600 35,982,267 1,310,600 (주1) 우선주는 비참가적, 비누적적, 무기한, 무의결권 주식으로서 보통주에 대한 현금배당시 보통주 배당률에 1%를 가산하여 배당하며, 주식배당시에는 해당되지 않습니다. (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 9,657,527 4,035,252 자기주식처분이익 2,182,050 2,182,050 전환권대가 1,129,111 - 기타자본잉여금 (95,076) (95,076) 합계 12,873,612 6,122,226 (3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 지분법자본변동 26,392 26,392 해외사업환산손익 1,012,127 271,112 합계 1,038,519 297,504 25. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 이익준비금 106,748 106,748 미처분이익잉여금 61,026,524 56,504,699 합계 61,133,272 56,611,447 26. 매출 (1) 당기와 전기 중 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 552,777,321 515,401,908 (2) 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 주요 제품과 서비스: 제품매출 462,158,615 423,030,104 상품매출 89,013,626 90,491,547 수입가공료 1,605,080 1,880,257 합계 552,777,321 515,401,908 수익인식시기 : 한 시점에 이행 552,777,321 515,401,908 27. 매출원가당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 제품매출원가 440,712,985 410,362,635 기초제품재고액 11,895,573 10,115,409 당기제품제조원가 443,275,840 412,541,639 타계정대체액 (709,150) (398,840) 기말제품재고액 (13,749,278) (11,895,573) 상품매출원가 78,671,328 76,314,536 기초상품재고액 13,593,469 12,209,078 당기상품매입액 77,150,093 78,032,029 타계정대체액 (540,915) (333,102) 기말상품재고액 (11,531,319) (13,593,469) 수입가공료원가 1,268,225 1,567,656 합계 520,652,538 488,244,827 28. 영업이익 산출에 필요한 주요항목 (1) 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 4,574,291 4,463,251 퇴직급여 593,086 526,320 복리후생비 350,291 303,593 임차료 219,992 230,580 접대비 170,729 166,825 감가상각비 68,146 92,653 세금과공과 86,713 95,248 광고선전비 31,896 47,270 대손상각비 2,472,140 703,571 여비교통비 56,060 83,150 통신비 50,126 49,764 수선비 9,100 676 보험료 156,818 148,222 운반비 3,206,101 3,114,984 지급수수료 645,303 682,517 소모품비 28,463 27,710 수출제비용 4,863,192 3,082,038 무형자산상각비 12,788 12,074 차량유지비 185,551 193,087 교육훈련비 4,788 3,042 잡비 665 393 합계 17,786,239 14,026,968 (2) 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 원재료사용 414,495,942 388,038,485 상품매입 77,150,093 78,032,029 재고자산의 변동 (2,382,974) (6,317,917) 외주가공 및 포장 15,395,138 13,190,546 감가상각 및 무형자산상각 3,103,667 3,255,096 종업원급여 18,145,030 17,895,428 지급수수료 3,048,828 3,157,198 기타 9,483,053 5,020,930 합계 538,438,777 502,271,795 29. 기타손익 당기와 전기 중 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기타수익 외환차익 1,499,125 1,186,670 외화환산이익 193,630 92,242 유형자산처분이익 - 2,835 잡이익 21,318 80,516 기타수익 계 1,714,073 1,362,263 기타비용 외환차손 655,092 779,464 외화환산손실 307,020 91,783 유형자산처분손실 1 2 잡손실 167,082 100,274 무형자산처분손실 8,146 - 기타비용 계 1,137,341 971,523 30. 금융손익당기와 전기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 510,526 536,424 통화선도거래이익 95,479 529,703 파생상품평가이익 - 629,352 파생상품거래이익 - 47,002 금융수익 계 606,005 1,742,481 금융비용 이자비용 1,899,166 3,036,977 통화선도거래손실 538,185 142,670 통화선도평가손실 - 954 파생상품평가손실 3,393,143 - 파생상품거래손실 - 220,546 금융비용 계 5,830,494 3,401,147 31. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기법인세부담액 3,299,130 2,076,807 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (903,706) (66,768) 자본에 직접 반영된 이연법인세 302,126 239,456 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 178,364 - 법인세비용 2,875,914 2,249,495 (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 9,670,304 11,862,187 적용세율에 따른 세부담액 2,174,375 2,652,628 조정사항: 세무상 공제되지 않는 비용 등 1,218,761 4,955 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이의 변동 (282,360) (128,899) 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 178,364 - 기타(세율차이등) (413,226) (279,189) 법인세비용 2,875,914 2,249,495 유효세율 29.74% 18.96% (3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이연법인세 : 보험수리적손익 600,463 239,456 전환권대가 (298,337) - (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기말 이연법인세자산(부채) 2,734,909 1,831,203 기초 이연법인세자산(부채) 1,831,203 1,764,435 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동 (903,706) (66,768) (5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸 되는 회계연도의 미래 예상세율(20.9%)를 적용 하여 계산하였습니다.(6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 기말 대손충당금 1,145,180 467,011 1,612,191 재고자산 160,015 16,102 176,117 투자지분 관련 (1,435,908) (291,411) (1,727,319) 유형자산 (1,947,369) 890 (1,946,479) 종업원급여 2,690,034 700,578 3,390,612 보증금 686 (686) - 파생상품 565 (565) - 전환사채 15,854 (270,573) (254,719) 기타 11,598 - 11,598 미인식한 이연법인세 1,190,548 282,360 1,472,908 합계 1,831,203 903,706 2,734,909 (단위 : 천원) 구분 기초 증감 기말 대손충당금 988,515 156,665 1,145,180 미수수익 (2,522) 2,522 - 재고자산 199,896 (39,881) 160,015 투자지분 관련 (1,478,161) 42,253 (1,435,908) 유형자산 (1,949,085) 1,716 (1,947,369) 종업원급여 2,334,755 355,279 2,690,034 보증금 2,416 (1,730) 686 파생상품 33,217 (32,652) 565 전환사채 28,052 (12,198) 15,854 기타 11,598 - 11,598 이월결손금 534,104 (534,104) - 미인식한 이연법인세 1,061,649 128,899 1,190,548 합계 1,764,434 66,769 1,831,203 (7) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 일시적차이의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 재고자산 690,000 690,000 대손충당금 128,692 128,692 종업원급여 213,846 213,846 관계기업투자 20,483 - 합계 1,053,021 1,032,538 연결회사는 상기 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않아 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (8) 보고기간종료일 현재 이연법인세부채로 인식되지 아니한 일시적차이의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 종속기업투자 8,100,430 6,728,941 연결회사는 배당을 받은 적이 있거나 예측가능한 미래에 종속기업으로부터 배당받지않을 것으로 결정하지 않은 경우에는 해당 종속기업과 관련된 일시적 차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 세법에 따라 자회사로부터 배당금을 수령할 경우 배당소득에서 부인되는 수입배당금 익금불산입 비율에 해당하는 금액은 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다. 32. 주당이익(1) 기본주당순이익당기와 전기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (1-1) 유통보통주식수 (단위 :주, 원) 구분 기간 일수 주식수 적수 보통주 24.01.01-24.12.31 366 71,964,534 26,339,019,444 전환사채의 전환 24.04.12-24.12.31 264 3,014,641 795,865,224 합계 74,979,175 27,134,884,668 가중평균유통보통주식수 27,134,884,668/366일 74,139,029 (단위 :주, 원) 구분 기간 일수 주식수 적수 보통주 23.01.01-23.12.31 365 71,964,534 26,267,054,910 합계 71,964,534 26,267,054,910 가중평균유통보통주식수 26,267,054,910/365일 71,964,534 (1-2) 기본주당순이익 계산가. 보통주 (단위 : 주, 원) 구분 당기 전기 당기순이익 6,794,390,393 9,612,692,059 차감 : 우선주당기순이익 232,014,108 337,823,161 당기순이익 중 보통주 해당분 6,562,376,285 9,274,868,898 가중평균유통보통주식수 74,139,029 71,964,534 기본 보통주 주당이익 89 129 나. 우선주 (단위 : 주, 원) 구분 당기 전기 당기순이익 중 우선주 해당분 232,014,108 337,823,161 가중평균유통보통주식수 2,621,200 2,621,200 기본 우선주 주당이익 89 129 우선주는 배당지급시 1% 추가배당하며 보통주에게 배당하지 않을 경우 무배당이며 비누적적이고 잔여재산분배시 보통주와 동일순위입니다. (2) 희석주당순이익당기와 전기의 희석주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.(2-1) 잠재적 보통주식수 (단위 : 주, 원) 구분 기간 일수 주식수 적수 전환사채 권리 행사분 24.01.01-24.04.12 102 3,014,641 307,493,382 전환사채 권리 미행사분 24.09.11-24.12.31 110 3,435,245 377,876,950 합계 6,449,886 685,370,332 가중평균잠재유통보통주식수 685,370,332/366일 1,872,597 (단위 : 주, 원) 구분 기간 일수 주식수 적수 전환사채 권리 미행사분 23.01.01-23.12.31 365 2,818,035 1,028,582,931 합계 2,818,035 1,028,582,931 가중평균잠재유통보통주식수 1,028,582,931/365일 2,818,035 (2-2) 희석주당순이익 계산당기는 반희석효과로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 같으며, 전기 희석주당순이익(손실)은 다음과 같습니다.가. 보통주 (단위 : 주, 원) 구분 전기 보통주 당기순이익 9,612,692,059 전환사채에 대한 이자비용 및 관련손익(세후) (46,165,018) 희석주당이익 산정을 위한 순이익 9,566,527,041 차감 : 우선주당기순이익 336,200,763 희석주당이익 산정을 위한 순이익 중 보통주 해당분 9,230,326,278 가중평균유통보통주식수 71,964,534 전환사채로 인한 잠재적보통주식수 2,818,035 가중평균 유통보통주식수와 희석잠재적보통주식수의 합산 74,782,569 희석주당순이익 123 나. 우선주 단위 : 주, 원) 구분 전기 희석주당이익 산정을 위한 순이익 중 우선주 해당분 336,200,763 가중평균유통보통주식수 2,621,200 희석 우선주 주당순이익 128 33. 특수관계자 공시(1) 당기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 유의적인 영향력을 행사하는 기업 갑도물산(주) 관계회사 윈터골드모빌리티제일호사모투자 합자회사 기타특수관계자 대원홀딩스(주), 청도DH전선유한공사, 주요 경영진 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 당기 전기 매출 및 기타수익 매입 및 기타비용 매출 및 기타수익 매입 및 기타비용 갑도물산(주) - 253,424 - 246,445 대원홀딩스(주) - 27,274 - 34,874 주요 경영진 - 431,217 - 766,534 합계 - 711,915 - 1,047,853 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계명 당기말 채권 채무 보증금 단기대여금 미수수익 미지급금 미지급비용 차입금 갑도물산(주) 205,000 - - 20,037 - - 대원홀딩스(주) - - - 2,039 1,846 110,000 주요 경영진 - - - - 154,378 4,500,000 합계 205,000 - - 22,076 156,224 4,610,000 (단위 : 천원) 특수관계명 당기말 채권 채무 보증금 단기대여금 미수수익 미지급금 미지급비용 차입금 갑도물산(주) 205,000 - - 20,119 - - 대원홀딩스(주) - - - 1,020 - - 주요 경영진 - - - - 442,090 12,000,000 합계 205,000 - - 21,139 442,090 12,000,000 (4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 자금대여 자금회수 자금차입 자금상환 출자 갑도물산(주) - - 12,000,000 12,000,000 - 윈터골드모빌리티제일호사모투자 합자회사 - - - - 4,000,000 대원홀딩스(주) - - 110,000 - - 주요 경영진 - - 15,500,000 23,000,000 - 합계 - - 27,610,000 35,000,000 4,000,000 갑도물산(주) - - 4,500,000 6,500,000 - 주요 경영진 - - 20,500,000 19,500,000 - 합계 - - 25,000,000 26,000,000 - (5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 1,055,493 1,022,184 퇴직급여 305,100 343,554 합계 1,360,593 1,365,738 34. 위험관리(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 주요 재무비율을 매월 모니터링하여 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 부채(A) 113,147,386 134,547,618 자본(B) 113,845,591 100,324,044 현금및현금성자산 및 유동성금융기관예치금(C) 7,470,948 20,068,814 차입금(D) 19,058,755 28,392,723 부채비율(A/B) 99.39% 134.11% 순차입금비율[(D-C)/B] 10.18% 8.30% (2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 내부감사인은 위험관리 정책 및절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 가. 환위험 관리연결회사는 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, SGD, HKD, AUD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 240,027 (240,027) 1,010,274 (1,010,274) CNY 2,380 (2,380) - - HKD 344,171 (344,171) 328,669 (328,669) SGD 339,178 (339,178) 13,478 (13,478) AUD - - 59,869 (59,869) 합계 925,756 (925,756) 1,412,290 (1,412,290) 나. 유동성위험 관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 우리은행 등과 당좌차월약정과 상업어음할인약정 및 기업어음할인약정을 체결하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 만기별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 6개월이내 6개월~1년이내 1년~5년이내 합계 매입채무및기타채무 63,896,888 - - 63,896,888 단기차입금 14,575,071 5,242,495 - 19,817,566 전환사채 - - 10,000,000 10,000,000 리스부채 14,553 14,338 44,947 73,838 합계 78,486,512 5,256,833 10,044,947 93,788,292 (단위 : 천원) 구분 6개월이내 6개월~1년이내 1년~5년이내 합계 매입채무및기타채무 84,453,649 - - 84,453,649 단기차입금 20,644,687 8,874,850 - 29,519,537 전환사채 3,616,963 - - 3,616,963 파생상품부채 194,460 - - 194,460 리스부채 16,243 15,630 53,123 84,996 합계 108,926,002 8,890,480 53,123 117,869,605 다. 신용위험 관리연결회사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 연결회사의 경영진은 시장 이자율의 변동으로 인하여 금융상품 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 한편 연결회사의 이자부 부채의 규모를 고려할때 이자율 변동이 미래현금 흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.보고기간종료일 현재 대손위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권및기타채권 매출채권 120,873,980 132,102,837 미수금 111,964 60 예치보증금 461,628 444,355 합계 121,447,572 132,547,252 기타비유동자산 보증금 731,846 716,034 라. 이자율위험 관리연결회사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 연결회사의 경영진은 시장 이자율의 변동으로 인하여 금융상품 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 한편 보고기간종료일 현재 연결회사의 이자부 부채의 규모를 고려할때 이자율 변동이 미래현금 흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 변동금리부 금융상품에 대해 모든 다른 변수가 일정하고 이자율 1% 변동시 1년 이자수익과 이자비용의 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익(A) 74,575 (74,575) 200,122 (200,122) 이자비용(B) (129,488) 129,488 (163,927) 163,927 마. 가격위험관리연결회사는 원재료 가격 변동성의 영향을 받습니다. 전선부문 영업활동은 구리의 지속적인 구매를 통한 제조를 필요로 합니다. 연결회사는 예상 구리, 납 및 알루미늄 구매량에 따라 동 가격변동에 노출되어 있으며, 경영진은 LME(런던금속거래소) 시세를 수시 모니터링 하는 방식으로 원재료가격 위험 및 완화를 위한 위험관리를 수행하고 있습니다. (3) 공정가치연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 12,155,447 12,155,447 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 25,200 25,200 금융부채 파생상품부채 - 954 193,506 194,460 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2으로 분류되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 범위 파생상품부채 통화선도 - 2 시장접근법 환율 - (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 범위 파생상품부채 통화선도 954 2 시장접근법 환율 - 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 범위 기타포괄손익-공정가치금융자산 출자금 25,200 3 (주1) - - 지분증권 12,130,247 3 (주1) - - (주1) 피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없거나, 과거 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거 등을 확보할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 범위 기타포괄손익-공정가치금융자산 출자금 25,200 3 (주1) - - 파생상품부채 전환권 및 조기상환권 193,506 3 이항모형 할인율 6.200% 변동성 26.770% (주1) 피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없거나, 과거 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거 등을 확보할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다. 35. 금융상품의 범주별 금액과 손익(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정(*) 당기손익-공정가치 측정 기타포괄손익-공정가치 측정 합계 금융자산: 현금및현금성자산 2,599,930 - - 2,599,930 단기금융상품 4,871,018 - - 4,871,018 매출채권및기타채권 112,659,815 - - 112,659,815 장기금융상품 10,000 - - 10,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 12,155,447 12,155,447 기타비유동자산 731,846 - - 731,846 합계 120,872,609 - 12,155,447 133,028,056 금융부채: 매입채무및기타채무 63,896,888 - - 63,896,888 단기차입금 19,058,755 - - 19,058,755 전환사채 8,781,249 - - 8,781,249 합계 91,736,892 - - 91,736,892 (*) 경영진은 연결재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정(*) 당기손익-공정가치 측정 기타포괄손익-공정가치 측정 합계 금융자산: 현금및현금성자산 12,853,290 - - 12,853,290 단기금융상품 7,215,524 - - 7,215,524 매출채권및기타채권 125,877,382 - - 125,877,382 장기금융상품 10,000 - - 10,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 25,200 25,200 기타비유동자산 712,755 - - 712,755 합계 146,668,951 - 25,200 146,694,151 금융부채: 매입채무및기타채무 84,453,649 - - 84,453,649 단기차입금 28,392,723 - - 28,392,723 전환사채 3,382,351 - - 3,382,351 파생상품부채 - 194,460 - 194,460 합계 116,228,723 194,460 - 116,423,183 (*) 경영진은 연결재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 당기손익-공정가치 측정 기타포괄손익-공정가치 측정 합계 기타수익 및 금융수익: 외환차익 1,499,125 - - 1,499,125 외화환산이익 193,630 - - 193,630 이자수익 510,526 - - 510,526 통화선도거래이익 - 95,479 - 95,479 합계 2,203,281 95,479 - 2,298,760 기타비용 및 금융비용: 대손상각비 2,472,140 - - 2,472,140 외환차손 655,092 - - 655,092 외화환산손실 307,020 - - 307,020 이자비용 1,899,166 - - 1,899,166 통화선도거래손실 - 538,185 - 538,185 파생상품평가손실 - 3,393,143 - 3,393,143 합계 5,333,418 3,931,328 - 9,264,746 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 당기손익-공정가치 측정 기타포괄손익-공정가치 측정 합계 기타수익 및 금융수익: 외환차익 1,186,670 - - 1,186,670 외화환산이익 92,242 - - 92,242 이자수익 536,424 - - 536,424 통화선도거래이익 - 529,703 - 529,703 파생상품평가이익 - 629,352 - 629,352 파생상품거래이익 - 47,002 - 47,002 합계 1,815,336 1,206,057 - 3,021,393 기타비용 및 금융비용: 대손상각비 703,571 - - 703,571 외환차손 779,464 - - 779,464 외화환산손실 91,783 - - 91,783 이자비용 3,036,977 - - 3,036,977 통화선도거래손실 - 142,670 - 142,670 통화선도평가손실 - 954 - 954 파생상품거래손실 - 220,546 - 220,546 합계 4,611,795 364,170 - 4,975,965 36. 우발부채 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 장단기차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증인 당사와의관계 보증내용 보증금액 채권자 서울보증보험(주) - 이행ㆍ하자보증 9,625,503 거래처 중소기업중앙회 - 이행ㆍ하자보증 4,788,955 거래처 신용보증기금 - 단기차입금 등 4,000,000 우리은행 갑도물산(주) 유의적인 영향력을행사하는 기업 단기차입금 등 26,028,600 우리은행 6,360,000 KEB하나은행 7,800,000 신한은행 서명환 대표이사 단기차입금 등 4,800,000 우리은행 3,300,000 KB국민은행 1,560,000 신한은행 12,000,000 기업은행 6,000,000 수출입은행 9,600,000 KEB하나은행 합계 95,863,058 (2) 보고기간종료일 현재 차입 및 어음할인 등과 관련하여 금융기관과 체결한 약정한도액은 다음과 같습니다. (단위 : USD, HKD, 천원) 금융기관 명 내 용 약정한도액 우리은행 상업어음할인 10,000,000 소매금융대출 10,480,000 일반자금대출 4,000,000 매출채권담보대출 4,000,000 외화지급보증 HKD 2,000,000 파생상품 USD 1,940,000 KEB하나은행 운전자금대출 6,000,000 매출채권담보대출 7,300,000 전자채권할인 3,000,000 KB국민은행 매출채권담보대출 3,000,000 신한은행 종합통장대출 5,000,000 매출채권담보대출 1,300,000 일반자금대출 1,500,000 기업은행 매출채권담보대출 20,000,000 전자채권할인 10,000,000 수출입은행 수출성장자금 5,000,000 산업은행 운영자금단기대출 2,000,000 합계 92,580,000 HKD 2,000,000 USD 1,940,000 (3) 당기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 계류법원 소송금액 소송내용 비고 조** 서울지방중앙볍원 232,364 손해배상(산) 피고 : 대원전선(주) 주식회사 에** 수원지방볍원 80,038 손해배상 경영진은 소송의 결과를 합리적으로 예측할수 없으며, 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것이라고 판단합니다. 37. 영업부문(1) 연결회사는 이사회에서 전략적 의사결정을 수립하고 있으며 이사회는 영업손익 등 보고된 정보에 기초하여 자원배분과 성과평가를 수행하여 영업부문을 결정하고 있습니다. (2) 연결회사는 영업부문을 전선 및 전기통신자재의 제조와 판매부문과 중국부문으로 세분할 수 있습니다. 중국부문은 전체 매출액에서 차지하는 비중이 1% 미만입니다. 이에 따라 단일화된 매출, 매출원가, 영업손익, 자산부채 등을 측정 및 공시하고 있습니다.(3) 당기와 전기 중 단일 외부 고객으로부터 수익이 연결회사 총 매출의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다. (4) 당기와 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 국내 489,429,633 471,782,432 해외 63,347,688 43,619,476 합계 552,777,321 515,401,908 38. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기순이익 6,794,390 9,612,692 조정 : 이자수익 (510,526) (536,424) 법인세비용 2,875,914 2,249,495 이자비용 1,371,638 2,209,939 퇴직급여 1,740,959 1,631,305 감가상각비 3,123,934 3,277,720 무형자산상각비 12,788 12,074 대손상각비 2,472,140 703,572 외화환산손실 307,020 91,783 외화환산이익 (193,630) (92,242) 유형자산처분손실 1 2 무형자산처분손실 8,146 - 파생상품평가손실 3,393,144 954 파생상품평가이익 - (629,352) 관계기업투자손실 20,483 - 유형자산처분이익 - (2,835) 재고자산평가손실 77,043 (190,817) 재고자산폐기손실 - 158,865 소계 14,699,054 8,884,039 영업활동으로 인한 자산부채 변동 매출채권의 감소(증가) 11,088,036 5,828,516 미수금의 감소(증가) (111,903) 67,971 선급비용의 감소(증가) 16,814 7,753 예치보증금의 감소(증가) (32,761) 8,547 파생상품부채의 증가(감소) (954) (157,183) 선급금의 감소(증가) (145,983) 250,837 부가세선급금의 감소(증가) 2,151 (2,031) 재고자산의 감소(증가) (2,382,974) (6,476,783) 장기미지급금의 증가(감소) 5,758 (10,938) 매입채무의 증가(감소) (20,310,879) (22,242,765) 미지급금의 증가(감소) 81,656 (934,837) 선수금의 증가(감소) (236,045) 245,264 선수수익의 증가(감소) (309) 309 예수금의 증가(감소) (91,069) 321,445 부가세예수금의 증가(감소) (118,707) 608,430 미지급비용의 증가(감소) (607,992) 252,439 퇴직금의 지급 (1,294,834) (1,065,116) 소계 (14,139,995) (23,298,142) 영업에서 창출된 현금흐름 7,353,449 (4,801,411) (2) 현금의 유출입이 없는 거래당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 전환사채의 보통주 전환 7,140,281 - 유형자산취득 미지급금 48,965 11,655 금융리스부채 유동성 대체 29,421 37,124 신규리스로 인한 증가 24,035 48,701 리스해지로 인한 감소 - 9,013 건설중인자산의 본계정 대체 25,700 318,924 매출채권의 제각 354,253 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 단기차입금 유동성장기부채 리스부채 장기차입금 파생상품부채 전환사채 합계 전기초 27,608,460 1,200,000 61,066 1,200,000 822,858 2,811,362 33,703,746 현금흐름 784,263 (1,200,000) (30,577) (1,200,000) - - (1,646,314) 이자비용 및 평가손실 - - - - (629,352) 570,989 (58,363) 신규 증가 - - 48,701 - - - 48,701 전기말 28,392,723 - 79,190 - 193,506 3,382,351 32,047,770 당기초 28,392,723 - 79,190 - 193,506 3,382,351 32,047,770 현금흐름 (9,333,968) - (29,387) - - 10,000,000 636,645 이자비용 및 평가손실 - - - - 3,393,143 (1,047,469) 2,345,674 신규 증가 - - 24,035 - - - 24,035 전환사채의 전환 - - - - (3,586,649) (3,553,633) (7,140,282) 당기말 19,058,755 - 73,838 - - 8,781,249 27,913,842 40. 보고기간 후 사건연결회사가 보유한 지분상품 중 회생법인 대유글로벌㈜는 법원의 회생계획 인가 이후 회생담보권 및 회생채권에 대한 변제 의무를 조기 이행함에 따라 2025년 2월 6일자로 회생절차가 종결되었습니다. 또한, 2025년 2월 27일 연결회사의 특수관계자인 갑도물산㈜에 동 지분 중 980만 주를 총 49억 원에 양도하는 계약을 체결하고 이를 이행하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 56 기 2024.12.31 현재 제 55 기 2023.12.31 현재 제 54 기 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 56 기 제 55 기 제 54 기 자산 유동자산 160,672,726,422 186,741,167,464 187,255,459,351 현금및현금성자산 205,311,271 11,916,176,455 3,083,834,602 단기금융상품 4,871,018,055 7,215,524,048 17,431,363,425 매출채권 및 기타유동채권 111,898,072,375 125,534,296,379 130,604,130,765 유동재고자산 43,509,382,040 42,013,037,452 35,778,881,619 당기법인세자산 0 0 55,038,483 기타유동자산 188,942,681 62,133,130 302,210,457 비유동자산 65,284,121,586 47,799,904,813 47,661,393,703 장기금융상품 5,000,000 5,000,000 5,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 12,154,447,000 24,200,000 24,200,000 종속기업에 대한 투자자산 22,999,280,299 21,627,791,822 21,011,048,656 관계기업에 대한 투자자산 3,979,517,417 0 0 유형자산 23,329,488,095 24,144,253,049 24,610,823,124 영업권 이외의 무형자산 126,369,478 139,065,124 139,065,124 이연법인세자산 2,182,507,927 1,355,362,061 1,370,301,634 기타비유동자산 507,511,370 504,232,757 500,955,165 자산총계 225,956,848,008 234,541,072,277 234,916,853,054 부채 유동부채 89,746,255,165 121,410,613,511 132,818,855,136 매입채무 및 기타유동채무 68,336,957,662 93,228,824,730 100,375,257,863 유동 차입금 16,058,754,780 21,845,131,830 27,224,484,776 비유동차입금의 유동성 대체 부분 2,499,000,000 0 1,200,000,000 유동성금융리스부채 23,442,152 23,566,610 18,851,271 유동성전환사채 0 3,382,350,773 2,811,361,716 유동파생상품부채 0 194,460,002 980,040,913 기타 유동부채 624,955,099 1,178,303,305 208,858,597 당기법인세부채 2,203,145,472 1,557,976,261 0 비유동부채 21,724,861,948 12,160,910,055 9,845,209,177 장기차입금 0 2,191,980,000 1,200,000,000 비유동금융리스부채 41,694,646 41,632,991 23,088,939 전환사채 8,781,249,270 0 0 퇴직급여부채 12,823,798,481 9,853,868,039 8,538,820,696 기타 비유동 부채 78,119,551 73,429,025 83,299,542 부채총계 111,471,117,113 133,571,523,566 142,664,064,313 자본 자본금 38,800,187,500 37,292,867,000 37,292,867,000 자본잉여금 13,114,714,050 6,363,327,403 6,363,327,403 기타포괄손익누계액 1,024,756,520 289,105,741 278,771,634 이익잉여금(결손금) 61,546,072,825 57,024,248,567 48,317,822,704 자본총계 114,485,730,895 100,969,548,711 92,252,788,741 자본과부채총계 225,956,848,008 234,541,072,277 234,916,853,054 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 56 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 55 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 54 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 제 56 기 제 55 기 제 54 기 수익(매출액) 539,928,858,508 508,133,154,159 551,846,617,161 매출원가 511,421,251,926 484,823,550,527 539,401,690,536 매출총이익 28,507,606,582 23,309,603,632 12,444,926,625 판매비와관리비 14,877,084,510 11,155,826,284 11,342,012,085 영업이익(손실) 13,630,522,072 12,153,777,348 1,102,914,540 기타이익 1,538,454,443 1,145,899,396 1,804,472,417 기타손실 1,044,761,059 805,759,966 963,625,863 금융수익 552,612,727 1,652,199,759 1,410,925,135 금융원가 5,759,237,161 3,304,760,639 1,924,984,770 지분법이익 691,513,342 843,682,700 361,503,819 관계기업투자자산평가손익 (20,482,583) 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) 9,588,621,781 11,685,038,598 1,791,205,278 법인세비용(수익) 2,794,231,388 2,072,346,539 437,139,207 당기순이익(손실) 6,794,390,393 9,612,692,059 1,354,066,071 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 89 129 18 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 89 123 18 기타포괄손익 (1,536,915,356) (895,932,089) 672,600,629 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 735,650,779 10,334,107 (190,093,936) 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 735,650,779 10,334,107 (190,093,936) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (2,272,566,135) (906,266,196) 862,694,565 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (55,675,644) (237,273,641) 164,185,780 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (2,216,890,491) (668,992,555) 698,508,785 총포괄손익 5,257,475,037 8,716,759,970 2,026,666,700 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 56 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 55 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 54 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 36,819,083,500 4,909,788,694 468,865,570 46,101,062,068 89,298,799,832 당기순이익(손실) 1,354,066,071 1,354,066,071 지분법잉여금변동 164,185,780 164,185,780 지분법자본변동 (190,093,936) (190,093,936) 순확정급여부채 재측정요소 698,508,785 698,508,785 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 복합금융상품 발행 복합금융상품 전환 473,783,500 1,453,538,709 1,927,322,209 2022.12.31 (기말자본) 37,292,867,000 6,363,327,403 278,771,634 48,317,822,704 92,252,788,741 2023.01.01 (기초자본) 37,292,867,000 6,363,327,403 278,771,634 48,317,822,704 92,252,788,741 당기순이익(손실) 9,612,692,059 9,612,692,059 지분법잉여금변동 (237,273,641) (237,273,641) 지분법자본변동 10,334,107 10,334,107 순확정급여부채 재측정요소 (668,992,555) (668,992,555) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 복합금융상품 발행 복합금융상품 전환 2023.12.31 (기말자본) 37,292,867,000 6,363,327,403 289,105,741 57,024,248,567 100,969,548,711 2024.01.01 (기초자본) 37,292,867,000 6,363,327,403 289,105,741 57,024,248,567 100,969,548,711 당기순이익(손실) 6,794,390,393 6,794,390,393 지분법잉여금변동 (55,675,644) (55,675,644) 지분법자본변동 735,650,779 735,650,779 순확정급여부채 재측정요소 (2,216,890,491) (2,216,890,491) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 복합금융상품 발행 1,129,111,062 1,129,111,062 복합금융상품 전환 1,507,320,500 5,622,275,585 7,129,596,085 2024.12.31 (기말자본) 38,800,187,500 13,114,714,050 1,024,756,520 61,546,072,825 114,485,730,895 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 56 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 55 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 54 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 제 56 기 제 55 기 제 54 기 영업활동현금흐름 (1,366,881,666) 5,462,754,686 24,415,691,686 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 1,960,976,083 6,638,059,633 25,192,249,637 이자수취 453,855,114 449,931,744 210,696,545 이자지급(영업) (1,092,920,624) (1,357,607,356) (987,254,496) 법인세환급(납부) (2,688,792,239) (267,629,335) 0 투자활동현금흐름 (14,533,784,398) 8,966,293,033 (15,063,838,788) 단기금융상품의 처분 34,652,248,950 17,431,363,425 87,082,895,046 임차보증금의 감소 0 5,000,000 0 단기금융상품의 취득 (32,307,742,957) (7,215,524,048) (101,111,104,675) 무형자산의 처분 4,549,214 임차보증금의 증가 0 0 (55,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (12,130,247,000) 0 0 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (4,000,000,000) 0 0 유형자산의 취득 (752,592,605) (1,254,546,344) (980,629,159) 재무활동현금흐름 4,189,525,292 (5,506,494,925) (6,348,584,976) 차입금에 따른 유입 56,458,754,780 124,918,799,564 117,458,249,586 정부보조금의 수취 0 43,930,000 48,700,000 전환사채의 증가 10,000,000,000 0 0 차입금의 상환 (62,245,131,830) (129,243,782,510) (121,231,684,576) 유동충당부채의증가(감소) 0 (1,200,000,000) (2,600,000,000) 금융리스부채의 지급 (24,097,658) (25,441,979) (20,124,157) 전환사채의 감소 0 0 (3,725,829) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (11,711,140,772) 8,922,552,794 3,003,267,922 기초현금및현금성자산 11,916,176,455 (90,210,941) (237,384,905) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 275,588 3,083,834,602 317,951,585 기말현금및현금성자산 205,311,271 11,916,176,455 3,083,834,602 5. 재무제표 주석 제56기 (당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 제55기 (전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 대원전선 주식회사 1. 일반사항 대원전선 주식회사(이하 "당사"라 칭함)는 1969년 11월 29일에 설립되어 1988년 5월 4일에 주식을 유가증권시장에 상장하였으며 자본금은 38,800백만원입니다. 당사의 본사 및 공장소재지와 주요사업내용은 다음과 같습니다.(1) 본사 및 공장소재지 : 충남 예산군 고덕면 호음덕령길 92(2) 주요사업내용 : 전선 및 전기통신자재의 제조 및 판매(3) 대표이사 : 서 명 환(4) 보고기간종료일 현재 주요주주 및 지분율 주 주 보통주 우선주 합계 비 고 주식수 지분율 주식수 지분율 주식수 지분율 갑도물산(주) 16,329,837 21.04% - - 16,329,837 21.04% 최대주주 서명환 2,208,780 2.85% - - 2,208,780 2.85% 대표이사 서정석 2,261,399 2.91% - - 2,261,399 2.91% 특수관계자 SUH ANNY 1,041,989 1.34% - - 1,041,989 1.34% 특수관계자 기타 53,137,170 68.48% 2,621,200 3.38% 55,758,370 71.86% 합계 74,979,175 96.62% 2,621,200 3.38% 77,600,375 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 재무제표 작성기준당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사의 재무제표는 2025년 2월 18일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 2-2 중요한 회계정책당사가 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류, 약정사항이 있는 비유동부채 개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하고, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서에서는 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우,해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수 시점을 고려하여야 하고, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채개정 기준서에서는 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 계속보유 사용권에 대해서는 차손익을 인식하지 않도록 리스부채와 리스료를 산정하고, 이후 그 리스료와 실제 지급액과의 차이는 당기손익으로 인식하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시개정 기준서에서는 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우 각각 별도로 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 개정 기준서에서는 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동 공시에 기업이 참여한 공급자금융약정에 대한 정보를 구분하여 공시한다는 점을 명확히 하였습니다.또한, 금융상품의 유동성위험에 대한 공시를 할 때 고려할 수 있는 그 밖의 요소로서 '공급자금융약정'을 추가하고 위험집중에 대한 양적 공시의 예시로 포함하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 개정 기준서에서는 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1116호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정 개정 기준서에서는 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정을 명확히 하고, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ③ 한국채택국제회계기준 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시 ' 개정 - 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 개정 - 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 - 원가법 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2-3 종속기업, 공동기업 및 관계기업당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 지분법으로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리합니다. 2-4 기능통화 및 외화환산당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간종료일 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-5 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.2-6 금융자산2-6-1 분류당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2-6-2 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 가. 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타손실'로 표시하고 손상차손은 '기타손실'로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타손실'로 표시합니다. 나. 지분상품당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 중장기 보유목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로측정하는금융자산의공정가치변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타손실'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 2-6-3 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.2-6-4 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2-7 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있으며, 회계연도중 계속기록법에 의하여 재고자산의 수량 및 금액을 계산하고 정기적인 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 당사가 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법은 다음과 같습니다. 구분 단위원가 결정방법 상품,제품,원재료,재공품,부재료,저장품 총평균법 미착품 개별법 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 2-8 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구분 내용년수 건물 20~40년 구축물 20년 기계장치 10년 차량운반구 5년 기타의유형자산 5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 전진적으로 회계처리하고 있습니다. 2-9 무형자산무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 당사의 무형자산은 회원권으로서 내용년수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 아니하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있으며, 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 전진적으로 회계처리하고 있습니다.연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.2-10 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다.2-11 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 2-12 금융부채 2-12-1 분류 및 측정 당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무및기타채무" 및"차입금" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융비용"로 인식됩니다. 2-12-2 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.2-13 리스2-13-1 리스이용자당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 리스자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. - 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 당사는 리스개시일 후에 리스리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 리스자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. - 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. - 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다. - 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 리스자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 리스자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 리스자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 리스자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 리스자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 리스자산을 감가상각합니다. 당사는 리스자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 당사는 리스자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다. 당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 리스자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하고 있습니다 2-13-2 리스제공자 당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다. 당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 2-14 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 2-15 납입자본 및 자기주식보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우(이하 "자기주식") 거래원가중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여회계처리하고 있으며, 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 2-16 수익인식당사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.2-16-1 재화의 판매 당사는 고객에게 다양한 전선을 제조하여 판매합니다. 제품이 고객에게 인도되고, 고객이 그 제품을 사용하기 위한 모든 재량을 가지며, 고객의 제품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지 않은 시점에서 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 제품을 특정한 위치에 선적하고, 진부화와 손실 위험이 고객에게 이전되며, 고객이 매출계약에 따라 제품을 인수하거나 인수기한이 만료되거나 당사가 인수의 모든 조건을 충족하였다는 객관적인 증거를 입수하는 시점에 제품이 인도된 것으로 봅니다. 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매매할인 및 수량리베이트를 수익에서 차감하고 있습니다.수취채권은 재화를 인도하였을 때 인식합니다. 이는 재화를 인도하는 시점부터는 시간이 지나기만 하면 대가를 지급받게 되므로 대가를 받을 무조건적인 권리가 생기기 때문입니다. 2-16-2 용역의 제공 당사의 수입수수료는 고객이 요청한 전선가공을 제공하고 있고, 일반적으로 단기의 제작 기간이 소요됩니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 계약 조건을 분석한 결과, 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 없다고 판단되어 한 시점에 수익을 인식합니다. 2-17 종업원급여2-17-1 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다.2-17-2 퇴직급여당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표의 퇴직급여부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간종료일 현재 공정가치를 차감하여 인식하고있습니다. 확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다. 확정급여채무의 평가는 보험수리적 가정의 적용하는데, 이로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.2-17-3 장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-18 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익누계액이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-18-1 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2-18-2 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. 2-19 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간종료일마다 재고자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 매각예정비유동자산 등으로 분류되는 비유동자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용년수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.2-20 금융자산의 손상 당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가 측정 금융자산당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객의 계속적인 지급여부, 법에 따른 소멸시효 등을 고려하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하고 제각의 시기와 금액을 개별적으로 결정합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. 2-21 주당이익당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.2-22 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 관련비용의 차감으로 표시하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-23 중요한 회계추정 및 판단당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자에게 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 및 미래 기간에 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.당사의 자산 및 부채 장부금액에 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 2-23-1 금융상품의 공정가치정상거래시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 2-23-2 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용년수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. 2-23-3 퇴직급여부채확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간종료일마다 검토됩니다. 2-23-4 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 6 참조). 3. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융회사 당기말 전기말 현금 - 1,047 7,530 보통예금 등 우리은행 등 104,066 4,587,048 양도성예금증서 - 100,198 7,321,598 합계 205,311 11,916,176 4. 장단기금융상품보고기간종료일 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정명 구분 금융회사 당기말 전기말 단기금융상품 정기예금 등 우리은행 등 4,871,018 7,215,524 장기금융상품 당좌거래보증금 우리은행 등 5,000 5,000 합계 4,876,018 7,220,524 5. 사용이 제한된 예금보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 은행명 당기말 전기말 제한사유 장기금융상품 우리은행 외 5,000 5,000 당좌거래보증금 6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 120,135,100 131,778,651 대손충당금 (8,787,757) (6,669,871) 미수금 111,683 - 예치보증금 439,046 425,516 합계 111,898,072 125,534,296 (2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초금액 6,669,871 5,966,299 대손상각비 2,472,140 703,572 제각 (354,254) - 기말금액 8,787,757 6,669,871 당사는 매출채권및기타채권의 대손상각비를 판매비와관리비로 계상하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석 및 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연령구분 채권잔액 기대신용손실률 대손충당금 장부금액 정상채권 109,529,017 0.01% (7,816) 109,521,201 6개월 이내 214,546 0.98% (2,112) 212,434 6개월 초과 ~ 1년 이내 347,442 2.35% (8,160) 339,282 1년 초과 ~ 3년 이내 726,730 22.68% (164,857) 561,873 3년 초과 109,244 54.52% (59,562) 49,682 개별적으로 손상된 채권 9,758,850 87.56% (8,545,250) 1,213,600 합계 120,685,829 (8,787,757) 111,898,072 (단위 : 천원) 연령구분 채권잔액 기대신용손실률 대손충당금 장부금액 정상채권 124,558,726 0.01% (14,206) 124,544,520 6개월 이내 336,053 1.39% (4,663) 331,390 6개월 초과 ~ 1년 이내 183,748 4.12% (7,573) 176,175 1년 초과 ~ 3년 이내 565,704 14.76% (83,493) 482,211 개별적으로 손상된 채권 6,559,936 100.00% (6,559,936) - 합계 132,204,167 (6,669,871) 125,534,296 (4) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니합니다. 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 11,503,636 (4,282) 11,499,354 13,601,415 (7,946) 13,593,469 제품 13,227,802 - 13,227,802 11,485,565 (12,811) 11,472,754 재공품 15,528,070 (143,602) 15,384,468 14,470,020 (42,155) 14,427,865 원재료 2,985,421 (1,376) 2,984,045 2,266,302 (2,462) 2,263,840 부재료 417,117 (3,404) 413,713 265,356 (10,247) 255,109 합계 43,662,046 (152,664) 43,509,382 42,088,658 (75,621) 42,013,037 당사가 매출원가로 인식한 재고자산평가손익은 당기 평가손실(환입) 77,043 천원, 전기 평가손실(환입) 190,817 천원 입니다.8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 선급금 160,971 17,701 선급비용 27,972 44,432 합계 188,943 62,133 9. 기타포괄손익-공정가치금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 지분율 취득금액 당기말 전기말 공정가치 (주1) 장부금액 장부금액 한국전선공업협동조합 5.53% 24,200 24,200 24,200 24,200 대유글로벌(주) (주3) 46.54% 12,130,247 12,130,247 12,130,247 - 청도DH전선유한공사 (주2) 52.60% 891,008 - - - 합계 13,045,455 12,154,447 12,154,447 24,200 (주1) 신뢰성있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없는 기타포괄손익-공정가치금융자산에 대해서는 취득금액으로 평가하였습니다.(주2) 과년도에 청도DH전선유한공사에 대한 지배력을 상실하여 기타포괄손익 공정가치금융자산으로 분류하고 있으며 지분의 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 전기 이전에 전액 손상인식하였습니다.(주3) 당사의 지분율은 20%를 초과하나, 유의적인 영향력을 행사하는데 실질적인 제약이 있어, 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류하였습니다. 10. 관계기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소재지 결산월 주식수 취득금액 당기말 지분율 장부금액 윈터골드모빌리티제일호사모투자 합자회사 대한민국 12월 4,000,000,000좌 4,000,000 26.40% 3,979,517 (2) 당기 중 관계기업투자주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득(처분) 지분법손익 지분법자본변동 기말 윈터골드모빌리티제일호사모투자 합자회사 - 4,000,000 (20,483) - 3,979,517 (3) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 총포괄손익 윈터골드모빌리티제일호사모투자 합자회사 15,073,123 701 - (77,578) (77,578) (4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부가액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 관계기업 기말 순자산(A) 지분율(B) 순자산지분금액 (AXB) 영업권 장부금액 윈터골드모빌리티제일호사모투자 합자회사 15,072,422 26.40% 3,979,517 - 3,979,517 11. 종속기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 결산월 지분율 취득금액 장부금액 당기말 전기말 순자산지분가액 장부금액 위해금원전선유한공사 중국 전선제조 및 판매 12월 100.0% 6,922,770 8,959,291 8,959,291 8,093,166 대명전선(주) 한국 전선제조 및 판매 12월 100.0% 5,165,000 9,605,043 9,847,273 9,435,688 대원에프엠아이(주) 한국 전선제조 및 판매 12월 74.44% 2,900,000 4,094,005 4,192,716 4,098,938 합계 14,987,770 22,658,339 22,999,280 21,627,792 (2) 종속기업투자주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 지분법손익 지분법자본변동 지분법잉여금변동 기말 위해금원전선유한공사 8,093,166 140,095 735,651 (9,621) 8,959,291 대명전선(주) 9,435,688 429,679 - (18,094) 9,847,273 대원에프엠아이(주) 4,098,938 121,739 - (27,961) 4,192,716 합계 21,627,792 691,513 735,651 (55,676) 22,999,280 (단위 : 천원) 회사명 기초 지분법손익 지분법자본변동 지분법잉여금변동 기말 위해금원전선유한공사 8,055,913 38,218 10,334 (11,299) 8,093,166 대명전선(주) 8,850,373 778,450 - (193,135) 9,435,688 대원에프엠아이(주) 4,104,763 27,015 - (32,840) 4,098,938 합계 21,011,049 843,683 10,334 (237,274) 21,627,792 (3) 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 총포괄손익 위해금원전선유한공사 9,089,983 130,692 2,218,240 140,095 866,125 대명전선(주) 43,410,497 33,805,454 183,495,339 429,679 411,585 대원에프엠아이(주) 6,937,416 1,437,939 4,681,426 163,628 126,046 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 총포괄손익 위해금원전선유한공사 8,223,791 130,626 2,266,585 38,218 37,253 대명전선(주) 55,289,465 46,096,007 175,200,802 778,450 585,315 대원에프엠아이(주) 6,856,411 1,482,980 4,950,636 36,310 (7,829) 12. 유형자산당기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 사용권자산 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초 12,859,170 10,466,701 2,362,440 37,085,935 371,124 116,717 5,066,964 2,066 68,331,117 취득 - 47,964 20,901 471,419 86,726 24,035 125,620 34,227 810,892 대체 - - - 21,285 - - - (21,285) - 처분 - - - - - (29,448) (4,982) - (34,430) 기말 12,859,170 10,514,665 2,383,341 37,578,639 457,850 111,304 5,187,602 15,008 69,107,579 감가상각누계액: 기초 - (5,067,926) (1,814,435) (31,992,739) (366,748) (49,146) (4,789,568) - (44,080,562) 처분 - - - - - 29,448 4,981 - 34,429 감가상각 - (261,510) (60,969) (1,145,856) (6,066) (27,775) (136,356) - (1,638,532) 기말 - (5,329,436) (1,875,404) (33,138,595) (372,814) (47,473) (4,920,943) - (45,684,665) 정부보조금: 기초 - - - (106,302) - - - - (106,302) 감가상각 - - - 12,876 - - - - 12,876 기말 - - - (93,426) - - - - (93,426) 장부금액: 기초 12,859,170 5,398,775 548,005 4,986,894 4,376 67,571 277,396 2,066 24,144,253 기말 12,859,170 5,185,229 507,937 4,346,618 85,036 63,831 266,659 15,008 23,329,488 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 사용권자산 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초 12,859,170 10,267,577 2,328,484 36,148,435 367,436 87,509 4,976,739 14,279 67,049,629 취득 - 199,124 33,956 754,645 3,688 48,701 97,847 174,442 1,312,403 대체 - - - 186,655 - - - (186,655) - 처분 - - - (3,800) - (19,493) (7,622) - (30,915) 기말 12,859,170 10,466,701 2,362,440 37,085,935 371,124 116,717 5,066,964 2,066 68,331,117 감가상각누계액: 기초 - (4,808,061) (1,727,591) (30,807,587) (364,932) (34,700) (4,624,897) - (42,367,768) 처분 - - - 3,799 - 19,493 7,621 - 30,913 감가상각 - (259,865) (86,844) (1,188,951) (1,816) (33,939) (172,292) - (1,743,707) 기말 - (5,067,926) (1,814,435) (31,992,739) (366,748) (49,146) (4,789,568) - (44,080,562) 정부보조금: 기초 - - - (71,038) - - - - (71,038) 수령 - - - (43,930) - - - - (43,930) 감가상각 - - - 8,667 - - - - 8,667 기말 - - - (106,302) - - - - (106,302) 장부금액: 기초 12,859,170 5,459,516 600,893 5,269,810 2,504 52,809 351,842 14,279 24,610,823 기말 12,859,170 5,398,775 548,005 4,986,894 4,376 67,571 277,396 2,066 24,144,253 13. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 처분 상각액 기말 회원권 (주1) 139,065 - (12,696) - 126,369 (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 처분 상각액 기말 회원권 (주1) 139,065 - - - 139,065 (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 698,321천원과 551,599천원이며 전액 제조원가로 분류하고 있습니다. 14. 리스(1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 부동산 - 3,584 차량운반구 63,831 63,987 합계 63,831 67,571 당기와 전기 중 사용권자산은 각각 24백만원 및 49백만원 증가하였습니다.(2) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식 된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 3,391 7,946 차량운반구 24,384 25,993 합계 27,775 33,939 리스부채에 대한 이자비용 2,323 2,488 단기리스료 278,526 286,697 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 7,017 4,944 (3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 25,975 23,442 26,583 23,567 1년 초과 5년 이내 43,625 41,695 43,862 41,633 합계 69,600 65,137 70,445 65,200 (4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 23,442 23,567 비유동 41,695 41,633 합계 65,137 65,200 (5) 당기와 전기 중 리스계약으로 인한 현금의 유출입 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자의 지급 2,323 2,488 리스부채의 상환 24,098 25,442 단기리스 및 소액자산 리스에 대한 현금유출 285,543 291,641 합계 311,964 319,571 15. 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 보증금 507,511 507,511 현재가치할인차금 - (3,278) 합계 507,511 504,233 16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매입채무 64,469,334 89,114,324 미지급금 1,235,732 1,072,123 미지급비용 2,631,892 3,042,378 합계 68,336,958 93,228,825 보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무는 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니합니다. 17. 기타유동부채 및 기타비유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 133,352 - 351,573 - 선수수익 - - 309 - 예수금 272,877 - 322,556 - 부가세예수금 218,726 - 503,865 - 장기미지급금 - 78,120 - 73,429 합계 624,955 78,120 1,178,303 73,429 18. 담보제공자산 내역당기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다. 19. 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 이자율 만기 당기말 전기말 일반자금대출 우리은행 3.33% 2025-09-05 4,000,000 4,000,000 소매금융일반자금대출 우리은행 4.84% 2025-11-07 548,755 - 일반자금대출 신한은행 3.49% 2025-06-25 1,500,000 - 종합통장대출 신한은행 4.80% 2025-08-17 200,000 - 산업운영자금대출 산업은행 4.53% 2025-07-19 200,000 - 수출성장자금대출 수출입은행 4.03% 2025-04-30 5,000,000 - 일반자금대출 주요 경영진 4.55% 2025-03-20 3,000,000 10,000,000 일반자금대출 주요 경영진 4.25% 2025-04-05 1,500,000 - 일반자금대출 대원홀딩스㈜ 4.38% 2025-08-14 110,000 - 일반자금대출(어음할인) 우리은행 - - - 4,433,342 일반자금대출(채권할인) 기업은행 - - - 3,411,790 합계 16,058,755 21,845,132 20. 장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 이자율 만기 당기말 전기말 일반자금대출 위해금원전선유한공사 4.00% 2025-09-15 2,499,000 2,191,980 유동성대체 (2,499,000) - 합계 - 2,191,980 21. 전환사채 및 파생상품부채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 전환사채 10,000,000 3,500,000 상환할증금 - 127,519 전환권조정계정 (1,218,751) (245,168) 합계 8,781,249 3,382,351 당기말 현재 상기 전환사채의 사채권자는 발행일로부터 2년 이후부터 조기상환청구권을 행사할 수 있어 전액 비유동부채로 분류하였습니다. (2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제26회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 제25회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 액면금액 10,000,000,000원 5,000,000,000원 발행금액 10,000,000,000원 5,000,000,000원 발행일 2024년 09월 11일 2021년 05월 26일 만기일 2029년 09월 11일 2024년 05월 26일 표면이자율 - - 만기이자율 - 1.20% 최초 전환가격 보통주 1주당 2,911원 보통주 1주당 1,583원 조정 후 전환가격 보통주 1주당 2,911원(유무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 고려하여 전환가격 조정) 보통주 1주당 1,161원(유무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 시가하락 등을 고려하여 전환가격 조정) 전환청구기간 2025년 09월 11일에서 2029년 08월 11일 2022년 05월 26일에서 2024년 04월 26일 조기상환청구권(풋옵션) 채권자는 사채발행후 2년이 되는 날인 2026년 09월 11일부터 만기일 3개월 전인 2029년 06월 11일까지 매 3개월이 되는 날마다 본 사채의 원금에 대해 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 채권자는 사채발행후 1년이 되는 날인 2022년 05월 26일부터 만기일 3개월 전인 2024년 02월 26일까지 매 3개월이 되는 날마다 본 사채의 원금에 대해 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 매도청구권(콜옵션) - 발행회사는 사채발행후 1년이 되는 날인 2022년 05월 26일부터 만기일 3개월 전인 2024년 02월 26일까지 매 3개월이 되는 날마다 본 사채 권면총액 30%에 해당하는 금액의 한도 내에서 발행회사에게 상환하거나, 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음 당사가 시가 이하로 유상증자 등을 하거나 합병, 자본의 감소(감자 및 주식 병합 포함) 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우와 이와 별도로 일정한 방법으로 산출된 주가가 기존 전환가액보다 낮은 경우 전환가액을 조정하게 됩니다. (3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.(3-1) 장부금액 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 전환사채 전환권 150,060 (3-2) 관련손익 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 세전손익 9,588,622 11,685,039 평가손익 (3,436,589) 137,904 평가손익제외 세전손익 13,025,211 11,547,135 (4) 보고기간종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 전환권 및 조기상환권 - 193,506 (5) 당기와 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 발생 전환 평가손익 기말 전환권 및 조기상환권 193,506 - (3,586,649) 3,393,143 - (단위 : 천원) 구분 기초 발생 전환 평가손익 기말 전환권 및 조기상환권 822,858 - - (629,352) 193,506 22. 파생상품당사는 매매목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 파생상품 거래는 환율 및 LME(동)시세 등의 기초변수의 변동에 따른 시세차익을 획득하고자 하는 것으로서 선도 및 선물 등의 상품을 이용하고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 파생상품 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 파생상품부채 통화선도 - - - 954 - 954 (2) 당기와 전기 중 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 평가손익 거래손익 기말 기초 평가손익 거래손익 기말 파생상품부채 통화선도 954 - (954) - 157,183 954 (157,183) 954 (3) 당기와 전기 중 인식한 파생상품손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 거래손익 평가손익 거래손익 평가손익 파생상품 동선물 - - (173,544) - 통화선도 (442,706) - 387,033 (954) (4) 통화선도 계약현황당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 통화선도 계약은 없습니다. 23. 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리사에 의해 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련되어 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 확정급여제도: 당기근무원가 888,921 800,559 이자원가 492,226 551,143 사외적립자산의 기대수익 (103,945) (136,613) 합계 1,277,202 1,215,089 (2) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 순확정급여부채의 변동: 기초금액 9,853,868 8,538,821 당기손익으로 인식하는 총비용 1,277,202 1,215,089 보험수리적손익 2,802,643 845,755 지급액 (1,109,915) (745,797) 기말금액 12,823,798 9,853,868 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 15,306,945 12,491,686 사외적립자산의 공정가치 (2,483,147) (2,637,818) 합계 12,823,798 9,853,868 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초금액 12,491,686 11,352,907 당기근무원가 888,921 800,559 이자원가 492,226 551,143 보험수리적손익 2,782,884 823,454 지급액 (1,348,772) (1,036,377) 기말금액 15,306,945 12,491,686 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초금액 2,637,818 2,814,086 사외적립자산의 기대수익 103,945 136,613 재측정요소 (19,759) (22,302) 지급액 (238,857) (290,579) 기말금액 2,483,147 2,637,818 당사는 사외적립자산을 원리금보장 금융상품으로 운용하고 있으며, 당기와 전기 중 사외적립자산에서 발생된 실제 이자수익은 각각 84,186천원과 114,311천원입니다. 한편, 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균하여 산정한 것입니다. 경영진은 역사적 수익률 추세 및 향후 12개월의 시장예측분석에 근거하여 기대수익률을 평가하였습니다. (5) 당사는 퇴직급여부채의 평가에서 발생하는 보험수리적손익에 대하여 기타포괄손익으로 인식하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 경험조정효과 1,097,555 341,678 인구통계적가정변경효과 - 10,398 재무적가정변경효과 1,685,329 471,377 이자수익과 실제수익의 차이 19,759 22,302 합계 2,802,643 845,755 (6) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구분 당기 전기 기대임금상승률 4.46 2.00 할인율 3.81 4.26 당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 사용한 할인율은 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하였습니다.(7) 보고기간종료일 현재 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 임금상승률의 변동: 확정급여채무의 증가(감소) 687,935 (628,617) 528,715 (489,001) 할인율의 변동: 확정급여채무의 증가(감소) (625,988) 698,656 (474,174) 521,603 24. 외화자산 보고기간종료일 현재 각 계정과목에 포함되어 있는 외화표시 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, SGD, HKD, AUD, 천원) 구분 계정과목 통화구분 당기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 38,815.00 57,058 2,908,087.00 3,749,687 HKD - - 7,112,949.50 1,174,063 매출채권및기타채권 USD 683,155.13 1,004,238 4,856,814.68 6,262,377 HKD 18,181,235.07 3,441,708 12,799,159.00 2,112,629 SGD 3,137,400.00 3,391,780 137,968.00 134,775 AUD - - 680,268.00 598,690 합 계 USD 721,970.13 7,894,784 7,764,901.68 14,032,221 HKD 18,181,235.07 19,912,108.50 SGD 3,137,400.00 137,968.00 AUD - 680,268.00 외화부채 장기차입금 USD 1,700,000.00 2,499,000 1,700,000.00 2,191,980 25. 자본금 및 자본잉여금 등 (1) 보고기간종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당기말 전기말 보통주 우선주(주1) 보통주 우선주(주1) 수권주식수 150,000,000주 150,000,000주 주당금액 500 500 500 500 발행주식수 74,979,175주 2,621,200주 71,964,534주 2,621,200주 자본금 37,489,588 1,310,600 35,982,267 1,310,600 (주1) 우선주는 비참가적, 비누적적, 무기한, 무의결권 주식으로서 보통주에 대한 현금배당시 보통주 배당률에 1%를 가산하여 배당하며, 주식배당시에는 해당되지 않습니다. (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 9,657,527 4,035,251 자기주식처분이익 2,182,050 2,182,050 전환권대가 1,129,111 - 기타자본잉여금 146,026 146,026 합계 13,114,714 6,363,327 (3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 지분법자본변동 1,024,757 289,106 26. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 이익준비금 106,748 106,748 미처분이익잉여금 61,439,325 56,917,501 합계 61,546,073 57,024,249 (2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. 제 56(당) 기 2024년 1월 1일 부터 제 55(전) 기 2023년 1월 1일 부터 2024년 12월 31일 까지 2023년 12월 31일 까지 처분예정일 2025년 3월 24일 처분확정일 2024년 3월 25일 회사명 : 대원전선 주식회사 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 미처분이익잉여금 61,439,325 56,917,500 전기이월미처분이익잉여금 56,917,501 48,211,075 당기순이익 6,794,390 9,612,692 지분법잉여금변동 (55,676) (237,273) 보험수리적손실 (2,216,890) (668,993) 차기이월미처분이익잉여금 61,439,325 56,917,501 (3) 재무제표 발행 승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금액은 없습니다. 27. 매출(1) 당기와 전기 중 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 539,928,859 508,133,154 (2) 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 주요 제품과 서비스: 제품매출 283,299,522 249,083,551 상품매출 255,764,635 258,153,430 수입가공료 864,702 896,173 합 계 539,928,859 508,133,154 수익인식시기 : 한 시점에 이행 539,928,859 508,133,154 28. 매출원가당기와 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 제품매출원가 269,348,106 241,990,014 기초제품재고액 11,472,754 9,934,026 당기제품제조원가 271,812,304 243,927,583 타계정대체액 (709,150) (398,841) 기말제품재고액 (13,227,802) (11,472,754) 상품매출원가 241,640,795 242,385,450 기초상품재고액 13,593,469 12,209,078 당기상품매입액 240,087,595 244,102,944 타계정대체액 (540,915) (333,103) 기말상품재고액 (11,499,354) (13,593,469) 수입가공료원가 432,351 448,087 합계 511,421,252 484,823,551 29. 영업이익 산출에 필요한 주요항목(1) 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 3,412,098 3,364,593 퇴직급여 480,589 467,240 복리후생비 234,221 208,873 임차료 219,992 230,580 접대비 143,773 134,573 감가상각비 7,001 35,235 세금과공과 29,756 41,451 광고선전비 31,896 47,270 대손상각비 2,472,140 703,572 여비교통비 47,092 64,312 통신비 42,586 42,627 보험료 76,613 62,175 운반비 2,450,221 2,360,327 지급수수료 577,697 571,992 소모품비 10,179 13,756 수출제비용 4,478,139 2,635,719 차량유지비 159,145 168,181 교육훈련비 3,283 2,960 잡비 664 390 합계 14,877,085 11,155,826 (2) 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 원재료사용 244,704,957 223,701,525 상품매입 240,029,191 244,022,002 재고자산의 변동 (1,573,388) (6,043,338) 외주가공 및 포장 12,282,924 10,090,359 감가상각 및 무형자산상각 1,625,656 1,735,040 종업원급여 12,091,239 11,086,504 지급수수료 2,450,929 2,497,186 기타 14,686,828 8,890,099 합계 526,298,336 495,979,377 30. 기타손익 당기와 전기 중 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기타수익 외환차익 1,334,888 973,897 외화환산이익 193,630 92,242 잡이익 9,936 79,760 기타수익 계 1,538,454 1,145,899 기타비용 외환차손 564,661 616,254 외화환산손실 307,020 91,783 유형자산처분손실 1 2 잡손실 164,933 97,721 무형자산처분손실 8,146 - 기타비용 계 1,044,761 805,760 31. 금융손익당기와 전기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 457,134 446,143 통화선도거래이익 95,479 529,703 파생상품평가이익 - 629,352 파생상품거래이익 - 47,002 금융수익 계 552,613 1,652,200 금융비용 이자비용 1,827,909 2,940,591 통화선도거래손실 538,185 142,670 통화선도평가손실 - 954 파생상품평가손실 3,393,143 - 파생상품거래손실 - 220,546 금융비용 계 5,759,237 3,304,761 32. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기법인세부담액 3,155,598 1,880,644 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (827,146) 14,940 자본에 직접 반영된 이연법인세 287,416 176,763 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 178,363 - 법인세비용 2,794,231 2,072,347 (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 9,588,622 11,685,039 적용세율에 따른 세부담액 2,004,022 2,442,173 조정사항: 세무상 공제되지 않는 비용 1,218,761 4,955 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이의 변동 (282,360) (128,899) 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 178,364 - 기타(세율차이등) (324,556) (245,882) 법인세비용 2,794,231 2,072,347 유효세율 29.14% 17.74% (3) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이연법인세 : 보험수리적손익 585,753 176,763 전환권대가 (298,337) - (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기말 이연법인세자산(부채) 2,182,508 1,355,362 기초 이연법인세자산(부채) 1,355,362 1,370,302 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동 (827,146) 14,940 (5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸 되는 회계연도의 미래 예상세율(20.9%)를 적용 하여 계산하였습니다. (6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증감 기말 대손충당금 1,145,180 467,011 1,612,191 재고자산 160,015 16,102 176,117 종속기업투자 (1,435,908) (291,411) (1,727,319) 유형자산 (1,947,309) 769 (1,946,540) 종업원급여 2,225,731 624,139 2,849,870 보증금 686 (686) - 파생상품 565 (565) - 전환사채 15,854 (270,573) (254,719) 미인식한 이연법인세 1,190,548 282,360 1,472,908 합계 1,355,362 827,146 2,182,508 (단위 : 천원) 구분 기초 증감 기말 대손충당금 988,516 156,665 1,145,181 미수수익 (2,522) 2,522 - 재고자산 199,896 (39,881) 160,015 종속기업투자 (1,478,161) 42,253 (1,435,908) 유형자산 (1,949,086) 1,776 (1,947,310) 종업원급여 1,952,221 273,510 2,225,731 보증금 2,416 (1,730) 686 파생상품 33,217 (32,652) 565 전환사채 28,052 (12,198) 15,854 이월결손금 534,104 (534,104) - 미인식한 이연법인세 1,061,649 128,899 1,190,548 합계 1,370,302 (14,940) 1,355,362 (7) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 일시적차이의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 재고자산 690,000 690,000 대손충당금 128,692 128,692 종업원급여 213,846 213,846 관계기업투자 20,483 - 합계 1,053,021 1,032,538 당사는 상기 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않아 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.(8) 보고기간종료일 현재 이연법인세부채로 인식되지 아니한 일시적차이의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 종속기업투자 8,100,430 6,728,941 당사는 배당을 받은 적이 있거나 예측가능한 미래에 종속기업으로부터 배당받지 않을 것으로 결정하지 않은 경우에는 해당 종속기업과 관련된 일시적 차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 세법에 따라 자회사로부터 배당금을 수령할 경우 배당소득에서 부인되는 수입배당금 익금불산입 비율에 해당하는 금액은 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다. 33. 주당이익(1) 기본주당순이익당기와 전기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1-1) 유통보통주식수 (단위 :주, 원) 구분 기간 일수 주식수 적수 보통주 24.01.01-24.12.31 366 71,964,534 26,339,019,444 전환사채의 전환 24.04.12-24.12.31 264 3,014,641 795,865,224 합계 74,979,175 27,134,884,668 가중평균유통보통주식수 27,134,884,668/366일 74,139,029 (단위 :주, 원) 구분 기간 일수 주식수 적수 보통주 23.01.01-23.12.31 365 71,964,534 26,267,054,910 합계 71,964,534 26,267,054,910 가중평균유통보통주식수 26,267,054,910/365일 71,964,534 (1-2) 기본주당순이익 계산가. 보통주 (단위 : 주, 원) 구 분 당기 전기 당기순이익 6,794,390,393 9,612,692,059 차감 : 우선주당기순이익 232,014,108 337,823,161 당기순이익 중 보통주 해당분 6,562,376,285 9,274,868,898 가중평균유통보통주식수 74,139,029 71,964,534 기본 보통주 주당이익 89 129 나. 우선주 (단위 : 주, 원) 구분 당기 전기 당기순이익 중 우선주 해당분 232,014,108 337,823,161 가중평균유통보통주식수 2,621,200 2,621,200 기본 우선주 주당이익 89 129 우선주는 배당지급시 1% 추가배당하며 보통주에게 배당하지 않을 경우 무배당이며 비누적적이고 잔여재산분배시 보통주와 동일순위입니다. (2) 희석주당순이익당기와 전기의 희석주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (2-1) 잠재적 보통주식수 (단위 : 주, 원) 구분 기간 일수 주식수 적수 전환사채 권리 행사분 24.01.01-24.04.12 102 3,014,641 307,493,382 전환사채 권리 미행사분 24.09.11-24.12.31 110 3,435,245 377,876,950 합계 6,449,886 685,370,332 가중평균잠재유통보통주식수 685,370,332/366일 1,872,597 (단위 : 주, 원) 구분 기간 일수 주식수 적수 전환사채 권리 미행사분 23.01.01-23.12.31 365 2,818,035 1,028,582,931 합계 2,818,035 1,028,582,931 가중평균잠재유통보통주식수 1,028,582,931/365일 2,818,035 (2-2) 희석주당순이익 계산당기는 반희석효과로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 같으며, 전기 희석주당순이익(손실)은 다음과 같습니다. 가. 보통주 (단위 : 주, 원) 구분 전기 보통주 당기순이익 9,612,692,059 전환사채에 대한 이자비용 및 관련손익(세후) (46,165,018) 희석주당이익 산정을 위한 순이익 9,566,527,041 차감 : 우선주당기순이익 336,200,763 희석주당이익 산정을 위한 순이익 중 보통주 해당분 9,230,326,278 가중평균유통보통주식수 71,964,534 전환사채로 인한 잠재적보통주식수 2,818,035 가중평균 유통보통주식수와 희석잠재적보통주식수의 합산 74,782,569 희석주당순이익 123 나. 우선주 (단위 : 주, 원) 구분 전기 희석주당이익 산정을 위한 순이익 중 우선주 해당분 336,200,763 가중평균유통보통주식수 2,621,200 희석 우선주 주당순이익 128 34. 특수관계자 공시(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 유의적인 영향력을 행사하는 기업 갑도물산(주) 종속회사 대명전선(주), 위해금원전선유한공사, 대원에프엠아이(주) 관계회사 윈터골드모빌리티제일호사모투자 합자회사 기타특수관계자 대원홀딩스(주), 청도DH전선유한공사, 주요 경영진 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 당기 전기 매출 및 기타수익 매입 및 기타비용 매출 및 기타수익 매입 및 기타비용 갑도물산(주) - 248,499 - 238,234 위해금원전선유한공사 - 1,401,128 - 1,397,850 대명전선(주) 1,560,579 170,130,414 1,353,558 167,702,139 대원에프엠아이(주) 560,965 3,986,981 756,608 3,939,114 대원홀딩스 (주) - 1,846 - - 주요 경영진 - 400,657 - 740,327 합계 2,121,544 176,169,525 2,110,166 174,017,664 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계명 당기말 채권 채무 보증금 매입채무 미지급금 지급어음 미지급비용 차입금 갑도물산(주) 200,000 - 19,960 - - - 위해금원전선유한공사 - 94,515 - - 119,827 2,499,000 대명전선(주) - 14,459,693 - 16,278,596 - - 대원에프엠아이(주) - 246,185 - - - - 대원홀딩스(주) - - - - 1,846 110,000 주요 경영진 - - - - 154,378 4,500,000 합계 200,000 14,800,393 19,960 16,278,596 276,051 7,109,000 (단위 : 천원) 특수관계명 전기말 채권 채무 보증금 매입채무 미지급금 지급어음 미지급비용 차입금 갑도물산(주) 200,000 - 20,042 - - - 위해금원전선유한공사 - 83,246 - - 26,304 2,191,980 대명전선(주) - 14,177,433 - 30,047,403 - - 대원에프엠아이(주) - 207,152 - - - - 주요 경영진 - - - - 415,883 10,000,000 합계 200,000 14,467,831 20,042 30,047,403 442,187 12,191,980 (4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 자금대여 자금회수 자금차입 자금상환 출자 갑도물산(주) - - 7,000,000 7,000,000 - 윈터골드모빌리티제일호사모투자 합자회사 - - - - 4,000,000 대원홀딩스(주) - - 110,000 - - 주요 경영진 - - 15,500,000 21,000,000 - 합계 - - 22,610,000 28,000,000 4,000,000 갑도물산(주) - - 3,500,000 5,500,000 - 위해금원전선유한공사 - - 2,191,980 - - 주요 경영진 - - 18,500,000 19,500,000 - 합계 - - 24,191,980 25,000,000 - (5) 당기와 전기 중 당사 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 692,031 677,175 퇴직급여 269,092 318,115 합계 961,123 995,290 35. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 주요 재무비율을 매월 모니터링하여 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간종료일 현재 당사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 부채(A) 111,471,117 133,571,524 자본(B) 114,485,731 100,969,549 현금및현금성자산 및 유동성금융기관예치금(C) 5,076,329 19,131,701 차입금(D) 18,557,755 24,037,112 부채비율(A/B) 97.37% 132.29% 순차입금비율[(D-C)/B] 11.78% 4.86% (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 가. 환위험 관리당사 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, SGD, HKD, AUD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (143,770) 143,770 782,008 (782,008) HKD 344,171 (344,171) 328,669 (328,669) SGD 339,178 (339,178) 12,142 (12,142) AUD - - 66,453 (66,453) 합계 539,579 (539,579) 1,189,272 (1,189,272) 나. 유동성위험 관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 우리은행 등과 당좌차월약정과 상업어음할인약정 및 기업어음할인약정을 체결하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 만기별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 6개월이내 6개월~1년이내 1년~5년이내 합 계 매입채무및기타채무 66,262,976 - - 66,262,976 단기차입금 11,455,344 5,242,495 - 16,697,839 유동성장기부채 - 2,696,455 - 2,696,455 전환사채 - - 10,000,000 10,000,000 리스부채 11,848 11,594 41,695 65,137 합계 77,730,168 7,950,544 10,041,695 95,722,407 (단위 : 천원) 구분 6개월이내 6개월~1년이내 1년~5년이내 합 계 매입채무및기타채무 91,042,150 - - 91,042,150 단기차입금 14,097,096 8,874,850 - 22,971,946 장기차입금 - - 2,365,176 2,365,176 전환사채 3,616,963 - - 3,616,963 파생상품부채 194,460 - - 194,460 리스부채 13,617 12,966 43,862 70,445 합계 108,964,286 8,887,816 2,409,038 120,261,140 다. 신용위험 관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 대손위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권및기타채권 매출채권 120,135,100 131,778,651 미수금 111,683 - 예치보증금 439,046 425,516 합계 120,685,829 132,204,167 기타비유동자산 보증금 507,511 507,511 라. 이자율위험 관리 당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 당사의 경영진은 시장 이자율의 변동으로 인하여 금융상품 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.한편 당사의 이자부 부채의 규모를 고려할때 이자율 변동이 미래현금 흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 변동금리부 금융상품에 대해 모든 다른 변수가 일정하고 이자율 1% 변동시 1년 이자수익과 이자비용의 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 100 bp 상승시 100 bp 하락시 100 bp 상승시 100 bp 하락시 이자수익(A) 50,753 (50,753) 191,242 (191,242) 이자비용(B) (99,488) 99,488 (118,451) 118,451 마. 가격위험관리당사는 원재료 가격 변동성의 영향을 받습니다. 전선부문 영업활동은 구리의 지속적인 구매를 통한 제조를 필요로 합니다. 당사는 예상 구리, 납 및 알루미늄 구매량에 따라 동 가격변동에 노출되어 있으며, 경영진은 LME(런던금속거래소) 시세를 수시 모니터링 하는 방식으로 원재료가격 위험 및 완화를 위한 위험관리를 수행하고 있습니다. 34-3 공정가치당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 12,154,447 12,154,447 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 24,200 24,200 금융부채 파생상품부채 - 954 193,506 194,460 당사는 공정가치 서열체계에서 수준2으로 분류되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 범위 파생상품부채 통화선도 - 2 시장접근법 환율 - (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 범위 파생상품부채 통화선도 954 2 시장접근법 환율 - 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 범위 기타포괄손익-공정가치금융자산 출자금 24,200 3 (주1) - - 지분증권 12,130,247 3 (주1) - - (주1) 피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없거나, 과거 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거 등을 확보할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 범위 기타포괄손익-공정가치금융자산 출자금 24,200 3 (주1) - - 파생상품부채 전환권 및 조기상환권 193,506 3 이항모형 할인율 6.200% 변동성 26.770% (주1) 피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없거나, 과거 또는 당기에 가치변동에 대한 명확한 증거 등을 확보할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다. 36. 금융상품의 범주별 금액과 손익(1) 보고기간종료일 현재 당사의 금융자산 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정(*1) 당기손익-공정가치 측정 기타포괄손익-공정가치 측정 합계 금융자산: 현금및현금성자산 205,311 - - 205,311 단기금융상품 4,871,018 - - 4,871,018 매출채권및기타채권 111,898,072 - - 111,898,072 장기금융상품 5,000 - - 5,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 12,154,447 12,154,447 기타비유동자산 507,511 - - 507,511 합계 117,486,912 - 12,154,447 129,641,359 금융부채: 매입채무및기타채무 66,262,976 - - 66,262,976 단기차입금 16,058,755 - - 16,058,755 유동성장기부채 2,499,000 - - 2,499,000 전환사채 8,781,249 - - 8,781,249 합계 93,601,980 - - 93,601,980 (*1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정(*1) 당기손익-공정가치 측정 기타포괄손익-공정가치 측정 합계 금융자산: 현금및현금성자산 11,916,176 - - 11,916,176 단기금융상품 7,215,524 - - 7,215,524 매출채권및기타채권 125,534,296 - - 125,534,296 장기금융상품 5,000 - - 5,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 24,200 24,200 기타비유동자산 504,233 - - 504,233 합계 145,175,229 - 24,200 145,199,429 금융부채: 매입채무및기타채무 91,042,150 - - 91,042,150 단기차입금 21,845,132 - - 21,845,132 장기차입금 2,191,980 - - 2,191,980 전환사채 3,382,351 - - 3,382,351 파생상품부채 - 194,460 - 194,460 합계 118,461,613 194,460 - 118,656,073 (*1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 당기손익-공정가치 측정 기타포괄손익-공정가치 측정 합계 기타수익 및 금융수익: 외환차익 1,334,888 - - 1,334,888 외화환산이익 193,630 - - 193,630 이자수익 457,134 - - 457,134 통화선도거래이익 - 95,479 - 95,479 합계 1,985,652 95,479 - 2,081,131 기타비용 및 금융비용: 대손상각비 2,472,140 - - 2,472,140 외환차손 564,661 - - 564,661 외화환산손실 307,020 - - 307,020 이자비용 1,827,909 - - 1,827,909 통화선도거래손실 - 538,185 - 538,185 파생상품평가손실 - 3,393,143 - 3,393,143 합계 5,171,730 3,931,328 - 9,103,058 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 당기손익-공정가치 측정 기타포괄손익-공정가치 측정 합계 기타수익 및 금융수익: 외환차익 973,897 - - 973,897 외화환산이익 92,242 - - 92,242 이자수익 446,143 - - 446,143 통화선도거래이익 - 529,703 - 529,703 파생상품평가이익 - 629,352 - 629,352 파생상품거래이익 - 47,002 - 47,002 합계 1,512,282 1,206,057 - 2,718,339 기타비용 및 금융비용: 대손상각비 703,572 - - 703,572 외환차손 616,254 - - 616,254 외화환산손실 91,783 - - 91,783 이자비용 2,940,591 - - 2,940,591 통화선도거래손실 - 142,670 - 142,670 통화선도평가손실 - 954 - 954 파생상품거래손실 - 220,546 - 220,546 합계 4,352,200 364,170 - 4,716,370 37. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 당사의 장단기차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증인 당사와의관계 보증내용 보증금액 채권자 서울보증보험(주) - 이행ㆍ하자보증 8,627,415 거래처 중소기업중앙회 - 이행ㆍ하자보증 4,513,801 거래처 신용보증기금 - 단기차입금 등 4,000,000 우리은행 갑도물산(주) 유의적인 영향력을 행사하는 기업 단기차입금 등 25,452,600 우리은행 5,400,000 신한은행 서명환 대표이사 단기차입금 등 4,800,000 우리은행 3,300,000 KB국민은행 1,560,000 신한은행 12,000,000 기업은행 6,000,000 수출입은행 9,600,000 KEB하나은행 합계 85,253,816 (2) 보고기간종료일 현재 차입 및 어음할인 등과 관련하여 금융기관과의 약정한도액은 다음과 같습니다. (단위 : USD, HKD, 천원) 금융기관 명 내 용 약정한도액 우리은행 상업어음할인 10,000,000 소매금융대출 10,000,000 일반자금대출 4,000,000 매출채권담보대출 4,000,000 외화지급보증 HKD 2,000,000 파생상품 USD 1,940,000 KEB하나은행 운전자금대출 3,000,000 매출채권담보대출 5,000,000 전자채권할인 3,000,000 KB국민은행 매출채권담보대출 3,000,000 신한은행 종합통장대출 3,000,000 매출채권담보대출 1,300,000 일반자금대출 1,500,000 기업은행 매출채권담보대출 20,000,000 전자채권할인 10,000,000 수출입은행 수출성장자금 5,000,000 산업은행 운영자금단기대출 2,000,000 합계 84,800,000 USD 1,940,000 HKD 2,000,000 (3) 당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 계류법원 소송금액 소송내용 비고 조** 서울지방중앙볍원 232,364 손해배상(산) 피고 : 대원전선(주) 주식회사 에** 수원지방볍원 80,038 손해배상 경영진은 소송의 결과를 합리적으로 예측할수 없으며, 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것이라고 판단합니다. 38. 영업부문(1) 당사는 이사회에서 전략적 의사결정을 수립하고 있으며 이사회는 영업손익 등 보고된 정보에 기초하여 자원배분과 성과평가를 수행하여 영업부문을 결정하고 있습니다. (2) 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 전선 및 전기통신자재의 제조 및 판매 단일부문 이므로 부문별 정보를 공시하지 않았습니다. (3) 당기와 전기 중 당사는 단일 외부 고객으로부터 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다. (4) 당기와 전기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 국내 477,491,086 465,380,951 해외 62,437,772 42,752,203 합계 539,928,858 508,133,154 39. 현금흐름표(1) 영업에서 창출된 현금흐름당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 당기순이익 6,794,390 9,612,692 조정 : 이자수익 (457,134) (446,143) 법인세비용 2,794,231 2,072,347 이자비용 1,316,287 2,113,553 퇴직급여 1,277,202 1,215,089 감가상각비 1,625,656 1,735,041 대손상각비(환입) 2,472,140 703,572 유형자산처분손실 1 2 무형자산처분손실 8,146 - 파생상품평가손실 3,393,143 954 파생상품평가이익 - (629,352) 외화환산손실 307,020 91,783 외화환산이익 (193,630) (92,242) 재고자산평가손실 77,043 (190,817) 재고자산폐기손실 - 158,867 종속기업투자이익 (691,513) (843,683) 관계기업투자손실 20,483 - 소계 11,949,075 5,888,971 영업활동으로 인한 자산부채 변동 매출채권의 감소(증가) 11,482,651 4,365,132 미수금의 감소(증가) (111,683) 12,380 예치보증금의 감소(증가) (13,529) 4,964 파생상품부채 (954) (157,183) 선급금의 감소(증가) (143,270) 252,990 선급비용의 감소(증가) 16,460 (12,913) 재고자산의 감소(증가) (1,573,388) (6,202,205) 매입채무의 증가(감소) (24,644,990) (7,199,169) 미지급금의 증가(감소) 118,658 (397,367) 선수금의 증가(감소) (218,221) 230,812 선수수익의 증가(감소) (309) 309 예수금의 증가(감소) (49,677) 234,459 부가세예수금의 증가(감소) (285,140) 503,865 미지급비용의 증가(감소) (253,873) 255,991 퇴직금의 지급 (1,109,915) (745,797) 장기미지급금의 증가(감소) 4,691 (9,871) 소계 (16,782,489) (8,863,603) 영업활동으로부터 창출된 현금 1,960,976 6,638,060 (2) 현금의 유출입이 없는 거래당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 전환사채의 보통주 전환 7,140,281 - 유형자산취득 미지급금 34,265 9,155 신규리스로 인한 증가 24,035 48,701 리스부채 유동성 대체 23,973 30,157 건설중인자산의 본계정 대체 21,285 186,655 매출채권의 제각 354,253 - 장기차입금의 유동성 대체 2,499,000 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 단기차입금 유동성장기부채 리스부채 장기차입금 파생상품부채 전환사채 합계 전기초 27,224,485 1,200,000 41,940 1,200,000 822,858 2,811,362 33,300,645 현금흐름 (5,379,353) (1,200,000) (25,441) 1,054,370 - - (5,550,424) 이자비용 및 평가손실 - - - (62,390) (629,352) 570,989 (120,753) 신규 증가 - - 48,701 - - - 48,701 전기말 21,845,132 - 65,200 2,191,980 193,506 3,382,351 27,678,169 당기초 21,845,132 - 65,200 2,191,980 193,506 3,382,351 27,678,169 현금흐름 (5,786,377) - (24,098) - - 10,000,000 4,189,525 이자비용 및 평가손실 - - - 307,020 3,393,143 (1,047,469) 2,652,694 신규 증가 - - 24,035 - - - 24,035 전환사채의 전환 - - - - (3,586,649) (3,553,633) (7,140,282) 유동성대체 - 2,499,000 - (2,499,000) - - - 당기말 16,058,755 2,499,000 65,137 - - 8,781,249 27,404,141 40. 보고기간 후 사건당사가 보유한 지분상품 중 회생법인 대유글로벌㈜는 법원의 회생계획 인가 이후 회생담보권 및 회생채권에 대한 변제 의무를 조기 이행함에 따라 2025년 2월 6일자로 회생절차가 종결되었습니다. 또한, 2025년 2월 27일 당사의 특수관계자인 갑도물산㈜에 동 지분 중 980만 주를 총 49억 원에 양도하는 계약을 체결하고 이를 이행하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 (1) 회사의 배당정책에 관한 사항 회사의 배당정책은 적정한 이익분배를 통한 기업가치 극대화를 목표로 하고 있으며, 주주들의 배당에 대한 기대에 부응할 수 있는 안정된 배당정책을 유지하기 위하여 최선을 다하고 있습니다. 매 사업연도 종료 후 법률 상 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 동종업계 추이 등을 종합적으로 고려하여 적정한 배당이 이루어질 수 있도록 노력하고 있습니다. (2) 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 (가) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정하는정관 개정을 도입하지 않음 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 배당 절차 개선방안에 대해 도입계획 없음 (나) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제56기 결산 2024년 12월 X - - X - 제55기 결산 2023년 12월 X - - X - 제54기 결산 2022년 12월 X - - X - (3) 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) (가) 이익배당① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주 총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에 지급한다. (나) 배당금지급청구권의 소멸시효① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. (4) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제56기 제55기 제54기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 6,794 9,613 1,354 (별도)당기순이익(백만원) 6,794 9,613 1,354 (연결)주당순이익(원) 89 129 18 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ※ 당사는 과거 5년간 배당이력은 없습니다.※ 상기 (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 당기순이익입니다. (5) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - ※ 당사는 과거 5년간 배당을 지급하지 않아 연속 배당횟수 및 평균 배당수익률 산출이 불가합니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2010년 05월 03일 전환권행사 보통주 105 500 950 - 2010년 08월 10일 전환권행사 보통주 36,526 500 950 - 2020년 07월 27일 전환권행사 보통주 2,909,796 500 1,031 - 2022년 05월 26일 전환권행사 보통주 947,567 500 1,583 - 2024년 04월 12일 전환권행사 보통주 3,014,641 500 1,161 - (2) 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 제26회차 2024.09.11 2029.09.11 10,000,000,000 기명식보통주 2025.09.11 ~ 2029.08.11 100 2,911 10,000,000,000 3,435,245 - 합 계 - - - 10,000,000,000 - - - 2,911 10,000,000,000 3,435,245 - (가) 전환사채 발행과 관련된 자세한 사항은 다음과 같습니다. [전환사채 발행 내역] 1. 사채의 종류 회차 26 종류 무기명식 무보증 사모전환사채 2. 사채의 권면(전자등록)총액 (원) 10,000,000,000 2-1. 정관상 잔여 발행한도 (원) 64,018,000,000 2-2. (해외발행) 권면(전자등록)총액(통화단위) - - 기준환율등 - 발행지역 - 해외상장시 시장의 명칭 - 3. 자금조달의 목적 시설자금 (원) - 영업양수자금 (원) - 운영자금 (원) 10,000,000,000 채무상환자금 (원) - 타법인 증권 취득자금 (원) - 기타자금 (원) - 4. 사채의 이율 표면이자율 (%) 0.0 만기이자율 (%) 0.0 5. 사채만기일 2029.09.11 6. 이자지급방법 본 사채의 표면이자는 0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니한다. 7. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2029년 09월 11일에 전자등록금액의 100.0000%(소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단 만기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 8. 사채발행방법 사모 9. 전환에 관한 사항 전환비율 (%) 100 전환가액 (원/주) 2,911 전환가액 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다. 전환에 따라발행할 주식 종류 대원전선주식회사 기명식 보통주 주식수 3,435,245 주식총수 대비비율(%) 4.29 전환청구기간 시작일 2025.09.11 종료일 2029.08.11 전환가액 조정에 관한 사항 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나(단, 주식매수선택권의 행사로 인한 주식 발행은 제외한다.) 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정 후 전환가격 = 조정전 전환가격 x [{A+(BxC/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당발행가격 D: 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가) 또는 권리락 주가로 한다.나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 본 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-22조제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.라. 위 가목 내지 다목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환청구권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 본 항에 의한 조정 후 전환가격 중 원 단위 미만은 절상한다. 시가하락에따른전환가액조정 최저 조정가액 (원) - 최저 조정가액 근거 - 발행당시 전환가액의70% 미만으로조정가능한 잔여발행한도 (원) - 9-1. 옵션에 관한 사항 [사채권자의 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항]본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 경과한 날인 2026년 09월 11일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날을 지급일(이하 “조기상환지급일”)로 하여 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 발행회사는 조기상환지급일에 본 사채의 전자등록금액에 연 복리 0% 조기상환수익률을 가산한 금액을 지급한다.[ 발행회사의 매도청구권(Call Option)에 관한 사항]"해당사항 없음"Put Option에 관한 세부내용은 "22. 기타 투자판단에 참고할 사항"을 참고하시기 바랍니다. 10. 합병 관련 사항 - 11. 청약일 2024.09.11 12. 납입일 2024.09.11 13. 납입방법 현금 14. 대표주관회사 - 15. 보증기관 - 16. 담보제공에 관한 사항 - 17. 이사회결의일(결정일) 2024.09.09 - 사외이사 참석여부 참석 (명) 1 불참 (명) 1 - 감사(감사위원) 참석여부 불참 18. 증권신고서 제출대상 여부 아니오 19. 제출을 면제받은 경우 그 사유 면제(사모발행에 의한 1년간 행사 및 분할금지) 20. 당해 사채의 해외발행과 연계된 대차거래 내역 - 목적, 주식수, 대여자 및 차입자 인적사항,예정처분시기, 대차조건(기간, 상환조건, 이율),상환방식, 당해 전환사채 발행과의 연계성, 수수료 등 - 21. 공정거래위원회 신고대상 여부 미해당 ☞ 참조 : 2024.09.11 유상증자또는주식관련사채등의발행결과(자율공시) (3) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 해당사항 없습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - (4) 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 해당사항 없습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 주식전환의사유 주식전환의범위 전환가액 주식전환으로인하여 발행할 주식 비고 종류 수 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (5) 채무증권 발행실적 해당사항 없습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - (6) 기업어음증권 미상환 잔액 해당사항 없습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (7) 단기사채 미상환 잔액 해당사항 없습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (8) 회사채 미상환 잔액 해당사항 없습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (9) 신종자본증권 미상환 잔액 해당사항 없습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (10) 조건부자본증권 미상환 잔액 해당사항 없습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - (11) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 제26회차 2024.09.11 운영자금 10,000,000,000 원자재(CU)구리 매입 10,000,000,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무제표 재작성 등 유의사항 (가) 재무제표 재작성 - 해당사항 없습니다.(나) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 ※ 관계기업인 케이비즈사모투자전문회사 지분 양도 (1) 양 도 일 : 2018년 10월 2일(2) 양도좌수 : 2,972,587,650좌(출좌비율21.39%)(3) 양도대금 : 이십사억원정 ※ 대원에프엠아이(주) 지분 양수 (1) 취득일 : 2019년 07월 23일(2) 취득금액 : 2,900백만원(74.4%) ※ 관계기업 지분 취득 (1) 사명 : 신대원에너지(주)(2) 취득일 : 2020년 07월 02일(3) 취득금액 : 3,400백만원(20%) ※ 관계기업 지분 처분 (1) 사명 : 신대원에너지(주)(2) 처분일 : 2021년 12월 30일(3) 처분금액 : 7,700백만원(20%) ※ 타법인 출자지분 취득 및 처분 (1) 당사는 회생회사인 (주)대유글로벌을 2024년 12월 17일자로 (주)대유글로벌 전체 지분(52,000,000 주) 중 지분비율 46.54%에 해당하는 24,200,000주를 취득하였습니다. 단, 법원회생중으로 2024년에는 당사의 종속사로는 편입되지 않았습니다. (2) 2025년 2월 6일 (주)대유글로벌 회생종결에 따라 당사의 주요 종속사로 편입되어 2025년 보고서상에는 주요 종속사로 표시할 예정이며 상호는 대원알텍(주)로 변경하였습니다.(3) 대원알텍(주) 지분중 9,800,000주를 2025년 02월 27일 당사의 특수관계자인 갑도물산(주) 양도하는 계약을 체결하고 이를 이행하였습니다. (2) 대손충당금 설정현황 (가) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제56기 매출채권 121,448 8,788 7.23 제55기 매출채권 132,103 6,670 5.05 제54기 매출채권 137,903 5,966 4.32 (나) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제56기 제55기 제54기 기초금액 6,670 5,966 8,392 손상차손 2,472 704 77 제각 (354) - (2,503) 연결실체의 변동 - - - 기말잔액 8,788 6,670 5,966 (다) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 재무상태일 현재 매출채권에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손 추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 계정과목 조건 설정율 비고 외상매출금 6개월이하 1% 개별분석에 따라 설정율이 변경될수 있음. 6월~1년 4% 1년~3년 80% 3년이상 100% 받을어음 1% 부도어음 회수가능어음 10% 회수불능어음 100% (라) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 110,505 347 727 9,869 121,448 계 110,505 347 727 9,869 121,448 구성비율 90.98% 0.29% 0.60% 8.13% 100 % (3) 재고자산 현황 등 (가) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제56기 제55기 제54기 비고 전 선 상품 11,532 13,594 12,209 제품 13,749 11,896 10,115 재공품 17,666 16,508 12,168 원재료 4,028 2,761 3,790 부재료 663 573 520 미착품 - - 21 합 계 47,638 45,332 38,823 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 20.99% 19.30% 15.78% 재고자산회전율[매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 11.9회 8.2회 16.1회 (나) 재고자산의 실사내역 등 회사의 재고자산은 계속기록법과 재무상태표일 현재 실지재고조사에 의하여 그 수량을 파악하며 총평균법(미착품은 개별법)에 의하여 산정된 취득원가로 평가됨. 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 함.외부감사기관 입회하의 재고자산실사는 매해 사업연도말 한번이며, 그 외 각 분기별 재고자산실사는 회사 자체적으로 실시합니다. 전기사업연도말 재고자산실사의 외부감사기관은 대주회계법인이 맡고 있었으며, 당기사업연도말 재고자산실사의 외부감사기관은 삼도회계법인이 맡고 있습니다. (4) 금융상품의 공정가치평가 (가) 공정가치연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 12,155,447 12,155,447 금융부채 파생상품부채 - 954 193,506 194,460 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 25,200 25,200 금융부채 파생상품부채 - 954 193,506 194,460 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2으로 분류되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 범위 파생상품부채 통화선도 - 2 시장접근법 환율 - (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 범위 파생상품부채 통화선도 954 2 시장접근법 환율 - 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 범위 기타포괄손익-공정가치금융자산 출자금 24,200 3 (주1) - - 지분증권 12,130,247 3 (주1) - - (주1) 피투자회사의 공정가치를 결정하기 위한 정보가 제한적이라고 판단하여, 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단하였습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 범위 기타포괄손익-공정가치금융자산 출자금 25,200 3 (주1) - - 파생상품부채 전환권 및 조기상환권 193,506 3 이항모형 할인율 6.200% 변동성 26.770% (주1) 피투자회사의 공정가치를 결정하기 위한 정보가 제한적이라고 판단하여, 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단하였습니다. (나) 금융상품 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정(*) 당기손익- 공정가치 측정 기타포괄손익- 공정가치 측정 합계 금융자산: 현금및현금성자산 2,599,930 - - 2,599,930 단기금융상품 4,871,018 - - 4,871,018 매출채권및기타채권 112,659,815 - - 112,659,815 장기금융상품 10,000 - - 10,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 12,155,447 12,155,447 기타비유동자산 731,846 - - 731,846 합계 120,872,609 - 12,155,447 133,028,056 금융부채: 매입채무및기타채무 63,896,888 - - 63,896,888 단기차입금 19,058,755 - - 19,058,755 전환사채 8,781,249 - - 8,781,249 합계 91,736,892 - - 91,736,892 (*) 경영진은 연결재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정(*) 당기손익- 공정가치 측정 기타포괄손익- 공정가치 측정 합계 금융자산: 현금및현금성자산 12,853,290 - - 12,853,290 단기금융상품 7,215,524 - - 7,215,524 매출채권및기타채권 125,877,382 - - 125,877,382 장기금융상품 10,000 - - 10,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 25,200 25,200 기타비유동자산 712,755 - - 712,755 합계 146,668,951 - 25,200 146,694,151 금융부채: 매입채무및기타채무 84,453,649 - - 84,453,649 단기차입금 28,392,723 - - 28,392,723 전환사채 3,382,351 - - 3,382,351 파생상품부채 - 194,460 - 194,460 합계 116,228,723 194,460 - 116,423,183 (*) 경영진은 연결재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (다) 금융상품 손익당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정 당기손익- 공정가치 측정 기타포괄손익- 공정가치 측정 합계 기타수익 및 금융수익: 외환차익 1,499,125 - - 1,499,125 외화환산이익 193,630 - - 193,630 이자수익 510,526 - - 510,526 통화선도거래이익 - 95,479 - 95,479 합계 2,203,281 95,479 - 2,298,760 기타비용 및 금융비용: 대손상각비 2,472,140 - - 2,472,140 외환차손 655,092 - - 655,092 외화환산손실 307,020 - - 307,020 이자비용 1,899,166 - - 1,899,166 통화선도거래손실 - 538,185 - 538,185 파생상품평가손실 - 3,393,143 - 3,393,143 합계 5,333,418 3,931,328 - 9,264,746 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 당기손익-공정가치 측정 기타포괄손익-공정가치 측정 합계 기타수익 및 금융수익: 외환차익 1,186,670 - - 1,186,670 외화환산이익 92,242 - - 92,242 이자수익 536,424 - - 536,424 통화선도거래이익 - 529,703 - 529,703 파생상품평가이익 - 629,352 - 629,352 파생상품거래이익 - 47,002 - 47,002 합계 1,815,336 1,206,057 - 3,021,393 기타비용 및 금융비용: 대손상각비 703,571 - - 703,571 외환차손 779,464 - - 779,464 외화환산손실 91,783 - - 91,783 이자비용 3,036,977 - - 3,036,977 통화선도거래손실 - 142,670 - 142,670 통화선도평가손실 - 954 - 954 파생상품거래손실 - 220,546 - 220,546 합계 4,611,795 364,170 - 4,975,965 (5) 수주계약 현황 2024년 기말 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다. (6) 유형자산 재평가 2011년 1월 1일을 기준일로 하여 유형자산중 토지에 대하여 재평가를 실시하였습니다. 독립적인 평가인이 시장에서 관측가능한 방법에 따라 평가한 공정가액은 12,932,648천원으로서, 원가모형으로 평가하였을 경우의 장부금액 3,586,947천원(재평가 전의 취득원가)과의 차액 중 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채 2,056,054천원(22%)을 차감한 7,289,646천원은 이익잉여금에 반영되었습니다. 한편, 자산재평가로 인한 재평가잉여금은 주주배당에 제한이 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 본 경영진단의견서에서 미래에 발생할 것으로 예측하여 기재 또는 표시한 내용은 동 의견서 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래의 경영환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 이러한 가정들은 동 의견서 작성시점의 합리적인 근거에 기초하였지만 외부 환경, 회사 내부경영과 관련된 요인 및 기타 변수로 인하여 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 당사는 동 의견서의 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 이러한 주의문구는 모든 예측정보에 대하여 적용되며, 동 의견서상에서 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 의견서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할책임이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 경영진단의 개요 2024년 세계경제는 이스라엘-하마스 전쟁, 러시아-우크라이나 전쟁의 지속과 인플레이션 압력 상승 및 금리인상에 의한 경기침체 리스크가 부각되고 또한, 미국-중국간 경제 갈등이 지속.심화되는 등 지정학적, 경제적 리스크로 인한 어려운 경영 여건이 지속되어 그 어느 때 보다도 기업의 부담이 가중되고 어려움을 겪었던 한 해였습니다. 이로 인해 세계 경제 성장률 둔화 등 우리기업들의 고충은 더욱더 커질 것으로 예상됩니다. 당사는 이러한 경제여건의 악화 속에서도 이를 기회로 삼아 끓임없이 혁신하고 철저한 미래지향적 사업방향으로 가격경쟁력을 확보해 새로운 수익창출로 이루어지도록 최선의 노력을 다하고 있으며, 전기자동차의 발전에 발 맞추어 자동차 전선의 매출 신장을 위하여 지속적 신규 설비 투자와 새로운 영업 활동으로 수익성이 높고 안정적인 물량 확보를 하여 수주목표 달성에 만전을 기하도록 하겠습니다. 3. 주요경영지표 (1) 안정성 지표 구 분 산 식 당 기 전 기