대원전선 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제56기 (당) 분기 2024년 09월 30일 현재
제55기 (전) 분기 2023년 09월 30일 현재
대원전선 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 대원전선 주식회사(이하 "지배회사")는 위해금원전선유한공사, 대명전선(주), 대원에프엠아이(주)(이하 "종속회사")를연결대상(이하 "연결회사")으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1-1 지배회사의 개요지배회사는 1969년 11월 29일에 설립되었으며, 1988년 5월 4일에 주식을 유가증권시장에상장한 자본금 38,800백만원의 상장회사입니다. 지배회사의 본사 및 공장소재지와 주요사업내용은 다음과 같습니다.(1) 본사 및 공장소재지 : 충남 예산군 고덕면 호음덕령길 92(2) 주요사업내용 : 전선 및 전기통신자재의 제조 및 판매(3) 대표이사 : 서 명 환1-2 종속회사의 현황보고기간종료일 현재 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업활동	결산일	취득금액(천원)	소유지분율

위해금원전선유한공사	중국	전선제조 및 판매	12.31	6,922,770	100.0%

대명전선(주)	한국	전선제조 및 판매	12.31	5,165,000	100.0%

대원에프엠아이(주)(*)	한국	전선제조 및 판매	12.31	2,900,000	100.0%

(*) 지배회사는 대원에프엠아이(주)의 지분 74.44%를 직접 소유하고 있으며, 나머지 지분 25.56%는 위해금원전선유한공사를 통하여 간접 소유하고 있습니다.

1-3 보고기간종료일 현재 종속회사의 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익	총포괄손익

위해금원전선유한공사	8,454,113	148,824	1,621,578	18,129	212,123

대명전선(주)	41,434,549	31,831,964	137,063,637	409,126	409,126

대원에프엠아이(주)	6,997,098	1,452,425	3,678,169	171,242	171,242

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간요약연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간요약연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나,중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.중간요약연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

② 공정가치 측정

연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1.	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2.	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

- 수준 3.	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 33에 포함되어 있습니다.

2.2 중요한 회계정책하기에 기재된 사항을 제외하고 반기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류, 약정사항이 있는 비유동부채개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하고, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다.또한, 개정 기준서에서는 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우,해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수 시점을 고려하여야 하고, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채개정 기준서에서는 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 계속보유 사용권에 대해서는 차손익을 인식하지 않도록 리스부채와 리스료를 산정하고, 이후 그 리스료와 실제 지급액과의 차이는 당기손익으로 인식하도록 하였습니다.해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시개정 기준서에서는 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우 각각 별도로 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 개정 기준서에서는 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동 공시에 기업이 참여한공급자금융약정에 대한 정보를 구분하여 공시한다는 점을 명확히 하였습니다. 또한, 금융상품의 유동성위험에 대한 공시를 할 때 고려할 수 있는 그 밖의 요소로서 '공급자금융약정'을 추가하고 위험집중에 대한 양적 공시의 예시로 포함하였습니다.해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 개정 기준서에서는 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융회사	당분기말	전기말

현금	-	13,035	17,600

보통예금	우리은행 등	5,456,714	5,514,092

양도성예금증서	-	889,405	7,321,598

합계	6,359,154	12,853,290

4. 장단기금융상품보고기간종료일 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정명	구분	금융회사	당분기말	전기말

단기금융상품	정기예금 등	우리은행 등	5,767,167	7,215,524

장기금융상품	당좌거래보증금	우리은행 등	10,000	10,000

합계	5,777,167	7,225,524

5. 사용이 제한된 예금보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융회사	당분기말	전기말	제한사유

장기금융상품	우리은행 외	10,000	10,000	당좌거래보증금

6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	125,999,760	132,102,837

대손충당금	(6,691,261)	(6,669,870)

미수금	844,451	60

예치보증금	439,189	444,355

합계	120,592,139	125,877,382

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	6,669,870	5,966,299

대손상각비	375,644	703,571

제각	(354,253)	-

기말금액	6,691,261	6,669,870

연결회사는 매출채권및기타채권의 대손상각비를 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석 및 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연령구분 채권잔액 기대신용손실률 대손충당금 장부금액 정상채권 119,001,760 0.07% (81,465) 118,920,295 6개월 이내 485,261 14.05% (68,172) 417,089 6개월 초과 ~ 1년 이내 799,619 10.69% (85,502) 714,117 1년 초과 ~ 3년 이내 676,037 27.38% (185,082) 490,955 3년 초과 116,514 57.36% (66,831) 49,683 개별적으로 손상된 채권 6,204,209 100.00% (6,204,209) - 합계 127,283,400 (6,691,261) 120,592,139 (단위 : 천원) 연령구분 채권잔액 기대신용손실률 대손충당금 장부금액 정상채권 124,901,811 0.01% (14,206) 124,887,605 6개월 이내 336,053 1.39% (4,663) 331,390 6개월 초과 ~ 1년 이내 183,748 4.12% (7,573) 176,175 1년 초과 ~ 3년 이내 565,704 14.76% (83,492) 482,212 개별적으로 손상된 채권 6,559,936 100.00% (6,559,936) - 합계 132,547,252 (6,669,870) 125,877,382 (4) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니합니다. 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 14,707,063 (9,512) 14,697,551 13,601,415 (7,946) 13,593,469 제품 16,347,182 (14,000) 16,333,182 11,908,383 (12,811) 11,895,572 재공품 21,500,179 (47,277) 21,452,902 16,550,331 (42,155) 16,508,176 원재료 8,464,170 (2,248) 8,461,922 2,763,712 (2,461) 2,761,251 부재료 531,946 (8,109) 523,837 583,616 (10,248) 573,368 합계 61,550,540 (81,146) 61,469,394 45,407,457 (75,621) 45,331,836 8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 394,651 19,856 부가세선급금 2,049 2,033 선급비용 57,541 50,583 합계 454,241 72,472 9. 기타포괄손익-공정가치금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 지분율 취득금액 당분기말 전기말 공정가치 장부금액 장부금액 한국전선공업협동조합 (주1) 5.76% 25,200 25,200 25,200 25,200 청도DH전선유한공사 (주2) 52.60% 891,008 - - - 합계 916,208 25,200 25,200 25,200 (주1) 신뢰성있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없는 기타포괄손익-공정가치금융자산에 대해서는 취득금액으로 평가하였습니다.(주2) 과년도에 청도DH전선유한공사에 대한 지배력을 상실하여 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류하고 있으며 지분의 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 전기 이전에 전액 손상인식하였습니다. 10. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 사용권자산 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초 17,822,635 17,474,472 3,231,319 56,218,247 469,415 137,520 6,397,476 5,628 101,756,712 취득 - 47,023 20,900 609,709 2,060 - 157,756 24,581 862,029 대체 - - - 7,256 - - - (14,095) (6,839) 처분 - - - - - - (5,328) - (5,328) 환율변동차이 - 45,735 - 141,454 3,051 - (1,681) - 188,559 기말 17,822,635 17,567,230 3,252,219 56,976,666 474,526 137,520 6,548,223 16,114 102,795,133 감가상각누계액: 기초 - (6,813,832) (2,248,771) (46,400,864) (460,234) (54,900) (5,982,536) - (61,961,137) 처분 - - - - - - 4,981 - 4,981 감가상각 - (333,740) (73,249) (1,743,047) (1,321) (26,207) (134,981) - (2,312,545) 환율변동차이 - (19,139) - (106,779) (2,902) - 1,970 - (126,850) 기말 - (7,166,711) (2,322,020) (48,250,690) (464,457) (81,107) (6,110,566) - (64,395,551) 정부보조금: 기초 - - - (106,301) - - - - (106,301) 감가상각 - - - - - - - - - 기말 - - - 9,656 - - - - 9,656 (96,645) - - - - (96,645) 장부금액: 기초 17,822,635 10,660,640 982,548 9,711,082 9,181 82,620 414,940 5,628 39,689,274 기말 17,822,635 10,400,519 930,199 8,629,331 10,069 56,413 437,657 16,114 38,302,937 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 사용권자산 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초 17,822,635 17,221,924 3,197,363 54,879,860 465,564 117,325 6,290,119 71,587 100,066,377 취득 - 250,124 33,956 1,015,769 3,688 48,702 117,948 252,965 1,723,152 대체 - - - 318,924 - - - (318,924) - 처분 - - - (3,801) - (28,507) (10,861) - (43,169) 환율변동차이 - 2,424 - 7,495 163 - 270 - 10,352 기말 17,822,635 17,474,472 3,231,319 56,218,247 469,415 137,520 6,397,476 5,628 101,756,712 감가상각누계액: 기초 - (6,371,522) (2,125,840) (43,981,533) (458,103) (44,620) (5,772,569) - (58,754,187) 처분 - - - 3,799 - 28,506 10,456 - 42,761 감가상각 - (441,353) (122,931) (2,417,803) (1,976) (38,786) (220,175) - (3,243,024) 환율변동차이 - (957) - (5,327) (155) - (248) - (6,687) 기말 - (6,813,832) (2,248,771) (46,400,864) (460,234) (54,900) (5,982,536) - (61,961,137) 정부보조금: 기초 - - - (71,038) - - - - (71,038) 수령 - - - (43,930) - - - - (43,930) 감가상각 - - - 8,667 - - - - 8,667 기말 - - - (106,301) - - - - (106,301) 장부금액: 기초 17,822,635 10,850,401 1,071,522 10,827,288 7,461 72,704 517,550 71,587 41,241,150 기말 17,822,635 10,660,640 982,548 9,711,082 9,181 82,620 414,940 5,628 39,689,274 11. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 894,936 (162,273) 732,663 867,991 (124,838) 743,153 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 대체 환율변동차이 합계 건물 766,223 - (33,056) - (504) 732,663 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 대체 환율변동차이 합계 건물 799,173 - (32,818) - (254) 766,101 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련 하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 - - 임대수익투자부동산 직접운영비용 33,056 32,818 12. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득(처분) 상각 환율변동차이 합계 회원권 (주1) 139,065 (11,448) - - 127,617 토지사용권 207,505 - (4,582) 6,372 209,295 소프트웨어 28,321 - (4,622) 809 24,508 영업권 (주1) 133,615 - - - 133,615 합계 508,506 (11,448) (9,204) 7,181 495,035 (주1) 영업권 및 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있으며, 매결산기말 손상평가를 수행하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득(처분) 상각 환율변동차이 합계 회원권 (주1) 139,065 - - - 139,065 토지사용권 213,166 - (6,010) 349 207,505 소프트웨어 34,333 - (6,064) 52 28,321 영업권 (주1) 133,615 - - - 133,615 합계 520,179 - (12,074) 401 508,506 (주1) 영업권 및 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있으며, 매결산기말 손상평가를 수행하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 538,571천원과 378,743천원이며 전액 제조원가로 분류하고 있습니다. 13. 리스(1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 193 3,391 차량운반구 56,220 79,229 합계 56,413 82,620 당분기 중 증가한 사용권자산은 없으며, 전기 중 49백만원 증가하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련한 손익으로 인식 된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 3,391 5,426 차량운반구 22,816 86,397 합계 26,207 91,823 리스부채에 대한 이자비용 2,011 2,011 단기리스료 259,996 264,703 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 4,194 3,811 (3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 25,698 23,652 32,215 28,856 1년 초과 5년 이내 34,266 32,899 52,781 50,335 합계 59,964 56,551 84,996 79,191 (4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 23,652 28,856 비유동 32,899 50,335 합계 56,551 79,191 (5) 당분기와 전분기 중 리스계약으로 인한 현금의 유출입 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자의 지급 2,011 2,011 리스부채의 상환 22,912 22,473 단기리스 및 소액자산 리스에 대한 현금유출 264,190 268,514 합계 289,113 292,998 14. 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보증금 719,087 716,034 현재가치할인차금 - (3,279) 합계 719,087 712,755 15. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 72,109,223 81,857,164 미지급금 2,166,225 1,526,609 미지급비용 2,765,679 3,985,752 합계 77,041,127 87,369,525 보고기간종료일 현재 연결회사의 매입채무및기타채무는 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니합니다. 16. 기타유동부채 및 기타비유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 3,138,131 - 378,309 - 선수수익 - - 309 - 예수금 224,035 - 434,861 - 부가세예수금 197,432 - 608,430 - 장기미지급금 - 79,761 - 73,429 합계 3,559,598 79,761 1,421,909 73,429 17. 담보제공자산당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다. 18. 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 당기 이자율 만기 당분기말 전기말 일반자금대출 우리은행 3.33% 2024-09-05 4,000,000 4,000,000 소매금융대출 우리은행 4.44% 2024-11-17 741,229 - 일반자금대출 하나은행 4.13% 2025-06-18 3,000,000 - 일반자금대출 신한은행 3.49% 2025-06-25 1,500,000 - 소매금융대출 우리은행 5.51% - - 4,547,591 일반자금대출 대원홀딩스(주) 4.38% 2025-08-14 110,000 - 일반자금대출 주요 경영진 4.25~4.55% - 6,500,000 12,000,000 일반자금대출(어음할인) 우리은행 4.64% - 550,000 4,433,342 일반자금대출(채권할인) 기업은행 4.51% - 2,633,945 3,411,790 합계 19,035,174 28,392,723 19. 장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금은 없습니다. 20. 전환사채 및 파생금융부채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 10,000,000 3,500,000 상환할증금 - 127,519 전환권조정계정 (1,391,725) (245,168) 합계 8,608,275 3,382,351 (2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내용 명칭 제26회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 제25회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 액면금액 10,000,000,000원 5,000,000,000원 발행금액 10,000,000,000원 5,000,000,000원 발행일 2024년 09월 11일 2021년 05월 26일 만기일 2029년 09월 11일 2024년 05월 26일 표면이자율 0.00% 0.00% 만기이자율 0.00% 1.20% 최초 전환가격 보통주 1주당 2,911원 보통주 1주당 1,583원 조정 후 전환가격 보통주 1주당 2,911원(유무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 시가하락 등을 고려하여 전환가격 조정) 보통주 1주당 1,161원(유무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 시가하락 등을 고려하여 전환가격 조정) 전환청구기간 2025년 09월 11일에서 2029년 08월 11일 2022년 05월 26일에서 2024년 04월 26일 조기상환청구권(풋옵션) 채권자는 사채발행후 2년이 되는 날인 2026년 09월 11일부터 만기일 3개월 전인 2029년 06월 11일까지 매 3개월이 되는 날마다 본 사채의 원금에 대해 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 채권자는 사채발행후 1년이 되는 날인 2022년 05월 26일부터 만기일 3개월 전인 2024년 02월 26일까지 매 3개월이 되는 날마다 본 사채의 원금에 대해 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 매도청구권(콜옵션) - 발행회사는 사채발행후 1년이 되는 날인 2022년 05월 26일부터 만기일 3개월 전인 2024년 02월 26일까지 매 3개월이 되는 날마다 본 사채 권면총액 30%에 해당하는 금액의 한도 내에서 발행회사에게 상환하거나, 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음 (3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.(3-1) 장부금액 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 전환권 - 150,060 (3-2) 관련손익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 세전손익 7,567,192 7,723,128 평가손익 (3,436,589) (35,814) 평가손익제외 세전손익 11,003,781 7,758,942 (4) 보고기간종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 전환권 및 조기상환권 - 193,506 (5) 당분기와 전분기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 발생 전환 평가손익 기말 전환권 및 조기상환권 193,506 - (3,586,649) 3,393,143 - (단위 : 천원) 구분 기초 발생 전환 평가손익 기말 전환권 및 조기상환권 822,858 - - (343,537) 479,321 21. 파생상품연결회사는 매매목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 파생상품 거래는 환율 및 LME(동)시세 등의 기초변수의 변동에 따른 시세차익을 획득하고자 하는 것으로서 선도 및 선물 등의 상품을 이용하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 파생상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 파생상품부채 통화선도 - - - 954 - 954 (2) 당분기와 전기 중 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 평가손익 거래손익 기말 기초 평가손익 거래손익 기말 파생상품부채 통화선도 954 - (954) - 157,183 954 (157,183) 954 (3) 당분기와 전분기 중 인식한 파생상품손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 거래손익 평가손익 거래손익 평가손익 파생상품 동선물 - - (173,544) - 통화선도 (179,856) - 198,240 188,957 (4) 통화선도 계약현황당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 통화선도의 계약은 없습니다. 22. 퇴직급여제도지배회사와 일부 종속회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 일부 종속회사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리사에 의해 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련되어 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 확정급여제도: 당기근무원가 949,328 850,254 이자원가 434,349 475,684 사외적립자산의 기대수익 (77,958) (102,459) 합계 1,305,720 1,223,479 (2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 순확정급여부채의 변동: 기초금액 11,914,905 10,202,994 당기손익으로 인식하는 총비용 1,305,720 1,223,479 지급액 (745,090) (842,285) 기말금액 12,475,535 10,584,188 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 14,952,454 13,221,501 사외적립자산의 공정가치 (2,476,919) (2,637,313) 합계 12,475,535 10,584,188 (3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 14,552,723 13,017,080 당기근무원가 949,328 850,254 이자원가 434,349 475,684 지급액 (983,946) (1,121,517) 기말금액 14,952,454 13,221,501 (4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 2,637,818 2,814,086 사외적립자산의 기대수익 77,958 102,459 지급액 (238,857) (279,232) 기말금액 2,476,919 2,637,313 연결회사는 사외적립자산을 원리금보장 금융상품으로 운용하고 있으며, 당분기와 전분기중 사외적립자산에서 발생된 실제 이자수익은 각각 43,844천원과 59,009천원입니다. 한편, 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균하여 산정한 것입니다. 경영진은 역사적 수익률 추세 및 향후 12개월의 시장예측분석에 근거하여 기대수익률을 평가하였습니다. 23. 외화자산 및 외화부채 보고기간종료일 현재 각 계정과목에 포함되어 있는 외화표시 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, SGD, HKD, AUD, 천원) 구분 계정과목 통화구분 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 2,854,710.50 3,767,076 2,978,414.28 3,840,367 HKD 103,332 17,542 7,112,949.50 1,174,063 매출채권및기타채권 USD 1,248,673.89 1,647,750 4,856,814.68 6,262,377 HKD 28,948,641.00 4,914,321 12,799,159.00 2,112,629 AUD - - 680,268.00 598,690 SGD 927,130.36 955,287 137,968.00 134,775 합계 USD 4,103,384.39 11,301,976 7,835,228.96 14,122,901 HKD 29,051,973.00 19,912,108.50 AUD - 680,268.00 SGD 927,130.36 137,968.00 24. 자본금 및 자본잉여금 등(1) 보고기간종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보통주 우선주 보통주 우선주 수권주식수 150,000,000 150,000,000 주당금액 500원 500원 500원 500원 발행주식수 74,979,175주 2,621,200주 71,964,534주 2,621,200주 자본금 37,489,588 1,310,600 35,982,267 1,310,600 (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 9,657,527 4,035,252 자기주식처분이익 2,182,050 2,182,050 전환권대가 1,427,448 - 기타자본잉여금 (95,076) (95,076) 합계 13,171,949 6,122,226 (3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 지분법자본변동 26,392 26,392 해외사업환산손익 473,164 271,112 합계 499,556 297,504 25. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 106,748 106,748 미처분이익잉여금 62,162,430 56,504,699 합계 62,269,178 56,611,447 26. 매출 (1) 당분기와 전분기 중 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 133,193,834 415,500,753 124,224,615 386,149,034 (2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주요 제품과 서비스 : 제품매출 110,961,634 347,068,780 106,621,348 313,837,190 상품매출 21,851,074 67,267,916 17,158,076 70,811,748 수입가공료 381,126 1,164,057 445,191 1,500,096 합계 133,193,834 415,500,753 124,224,615 386,149,034 수익인식시기 : 한 시점에 이행 133,193,834 415,500,753 124,224,615 386,149,034 27. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 330,923,207 305,455,639 기초제품재고액 11,895,573 10,115,409 당기제품제조원가 335,756,214 309,526,385 타계정대체액 (395,398) (305,959) 기말제품재고액 (16,333,182) (13,880,196) 상품매출원가 59,518,263 60,880,080 기초상품재고액 13,593,469 12,209,078 당기상품매입액 60,752,248 64,690,878 타계정대체액 (129,902) (180,685) 기말상품재고액 (14,697,552) (15,839,191) 수입가공료원가 819,223 1,185,022 합계 391,260,693 367,520,741 28. 영업이익 산출에 필요한 주요항목 (1) 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,073,328 3,270,937 1,012,426 3,050,771 퇴직급여 138,587 415,869 132,308 396,922 복리후생비 81,450 265,815 74,578 229,454 임차료 55,309 165,495 56,937 174,734 접대비 48,223 134,525 54,590 132,584 감가상각비 15,057 50,007 20,685 70,907 세금과공과 16,535 72,007 30,500 61,439 광고선전비 4,758 15,747 8,206 32,149 대손상각비 228,000 375,644 228,000 627,986 여비교통비 10,505 40,021 19,067 70,375 통신비 12,452 37,536 12,245 37,130 수선비 2,645 8,732 (3,758) 682 보험료 35,110 114,255 36,422 113,637 운반비 761,640 2,411,631 914,366 2,676,749 지급수수료 154,958 516,331 140,461 555,668 소모품비 3,557 18,441 (6,686) 22,849 수출제비용 1,282,379 3,848,642 564,751 1,706,898 무형자산상각비 2,973 9,204 3,090 9,137 차량유지비 45,376 145,616 49,186 142,966 교육훈련비 1,108 3,118 22 2,626 잡비 148 516 115 264 합계 3,974,098 11,920,089 3,347,511 10,115,927 (2) 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료사용 101,203,724 318,272,010 95,769,532 297,195,061 상품매입 18,632,470 60,752,248 16,584,112 64,690,878 재고자산의 변동 (5,661,602) (16,143,084) (3,558,414) (16,194,335) 외주가공 및 포장 18,148 7,582,035 3,441,714 9,855,494 감가상각 및 무형자산상각 767,408 2,321,748 794,093 2,456,562 종업원급여 4,407,406 13,162,848 4,095,828 12,166,279 지급수수료 725,586 2,371,763 763,595 2,415,673 기타 7,811,654 14,861,214 2,839,171 5,051,056 합계 127,904,794 403,180,782 120,729,631 377,636,668 29. 기타손익 당분기와 전분기 중 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 : 외환차익 95,559 861,679 179,370 762,302 외화환산이익 (108,681) 9,427 76,300 473,411 유형자산처분이익 - - - 2,835 무형자산처분이익 1,137 1,137 - - 잡이익 9,915 9,971 988 70,434 기타수익 계 (2,070) 882,214 256,658 1,308,982 기타비용 : 외환차손 506,797 584,605 76,225 585,313 외화환산손실 (1,320) 168,340 (7,965) 32,194 유형자산처분손실 - 1 1 1 잡손실 120,075 166,968 30,545 94,862 무형자산처분손실 8,036 8,036 - - 기타비용 계 633,588 927,950 98,806 712,370 30. 금융손익당분기와 전분기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 : 이자수익 144,026 370,025 126,016 395,020 통화선도평가이익 - - (47,166) 188,957 통화선도거래이익 2,760 90,679 124,145 317,880 파생상품평가이익 - - - 343,537 파생상품거래이익 - - - 47,002 금융수익 계 146,786 460,704 202,995 1,292,396 금융비용 : 이자비용 479,982 1,506,828 770,853 2,338,059 통화선도거래손실 - 267,775 3,400 119,640 통화선도평가손실 - - - - 파생상품평가손실 - 3,393,143 (35,449) - 파생상품거래손실 - - 29,150 220,546 금융비용 계 479,982 5,167,746 767,954 2,678,245 31. 법인세비용당분기말 법인세비용은 전체회계연도에 대해서 예상 되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초 하여 인식 하였습니다. 32. 주당이익(1) 기본주당순이익당분기와 전분기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (1-1) 유통보통주식수 (단위 : 주, 원) 구분 기간 일수 주식수 적수 보통주 24.01.01-24.09.30 274 71,964,534 19,718,282,316 전환사채의 전환 24.04.12-24.09.30 172 3,014,641 518,518,252 합계 74,979,175 20,236,800,568 가중평균유통보통주식수 20.236.800.568/274일 73,856,936 (단위 : 주, 원) 구분 기간 일수 주식수 적수 보통주 23.01.01-23.09.30 273 71,964,534 19,646,317,782 합계 71,964,534 19,646,317,782 가중평균유통보통주식수 19,646,317,782/273일 71,964,534 (1-2) 기본주당순이익가. 보통주 (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익 3,975,773,761 5,657,730,133 2,294,102,731 5,980,869,856 차감 : 우선주분기순이익 129,906,060 193,912,181 80,622,684 210,188,400 분기순이익 중 보통주 해당분 3,845,867,701 5,463,817,952 2,213,480,047 5,770,681,456 가중평균유통보통주식수 77,600,602 73,856,936 71,964,534 71,964,534 기본 보통주 주당분기순이익 50 74 31 80 나. 우선주 (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 중 우선주 해당분 129,906,060 193,912,181 80,622,684 210,188,400 가중평균유통우선주식수 2,621,200 2,621,200 2,621,200 2,621,200 기본 우선주 주당분기순이익 50 74 31 80 우선주는 배당지급시 1% 추가배당하며 보통주에게 배당하지 않을 경우 무배당이며 비누적적이고 잔여재산분배시 보통주와 동일순위입니다.(2) 희석주당순이익당분기와 전분기의 희석주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.(2-1) 잠재적 보통주식수 (단위 : 주, 원) 구분 기간 일수 주식수 적수 전환사채 권리 행사분 24.01.01-24.04.12 102 3,014,641 307,493,382 전환사채 권리 미행사분 24.09.11-24.09.30 18 3,435,245 61,834,410 합계 6,449,886 369,327,792 가중평균잠재유통보통주식수 307,493,382/274일 1,347,912 (단위 : 주, 원) 구분 기간 일수 주식수 적수 전환사채 권리 미행사분 23.01.01-23.09.30 273 2,818,035 769,323,671 합계 2,818,035 769,323,671 가중평균잠재유통보통주식수 769,323,671/273일 2,818,035 (2-2) 희석주당순이익 계산당분기와 전분기 희석주당순이익(손실)은 다음과 같습니다.가. 보통주 (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익 3,975,773,761 5,657,730,133 2,294,102,732 5,980,869,856 전환사채에 대한 이자비용 및 관련손익(세후) 28,256,806 2,847,716,728 27,163,013 27,163,013 희석주당이익 산정을 위한 분기순이익 4,004,030,567 8,505,446,861 2,321,265,745 6,008,032,869 차감 : 우선주분기순이익 130,829,334 291,514,390 81,577,286 211,143,002 희석주당이익 산정을 위한 분기순이익 중 보통주 해당분 3,873,201,233 8,213,932,471 2,239,688,459 5,796,889,867 가중평균유통보통주식수 77,600,602 73,856,936 71,964,534 71,964,534 전환사채로 인한 잠재적보통주식수 3,435,245 1,347,912 2,818,035 2,818,035 가중평균 유통보통주식수와 희석잠재적보통주식수의 합산 81,035,847 75,204,848 74,782,569 74,782,569 희석주당분기순이익 48 109 30 78 나. 우선주 단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석주당이익 산정을 위한 반기순이익 중 우선주 해당분 130,829,334 291,514,390 81,577,286 211,143,002 가중평균유통우선주식수 2,621,200 2,621,200 2,621,200 2,621,200 희석 우선주 주당분기순이익 50 111 31 81 33. 특수관계자 공시(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 유의적인 영향력을 행사하는 기업 갑도물산(주) 기타 대원홀딩스(주), 청도DH전선유한공사, 주요 경영진 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 당분기 전분기 매출 및 기타수익 매입 및 기타비용 매출 및 기타수익 매입 및 기타비용 갑도물산(주) - 171,368 - 191,908 대원홀딩스(주) - 19,774 - 28,783 주요 경영진 - 391,537 - 614,223 합계 - 582,679 - 834,914 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계명 채권 채무 보증금 단기대여금 미수수익 미지급금 미지급비용 차입금 갑도물산(주) 205,000 - - 20,171 - - 대원홀딩스(주) - - - 2,305 632 110,000 주요 경영진 - - - - 152,822 6,500,000 합계 205,000 - - 22,476 153,454 6,610,000 (단위 : 천원) 특수관계명 채권 채무 보증금 단기대여금 미수수익 미지급금 미지급비용 차입금 갑도물산(주) 205,000 - - 20,119 - - 대원홀딩스(주) - - - 1,020 - - 주요 경영진 - - - - 442,090 12,000,000 합계 205,000 - - 21,139 442,090 12,000,000 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 자금대여 자금회수 자금차입 자금상환 갑도물산(주) - - 12,000,000 12,000,000 대원홀딩스(주) - - 110,000 - 주요 경영진 - - 15,500,000 17,700,000 합계 - - 27,610,000 29,700,000 갑도물산(주) - - 1,000,000 3,000,000 주요 경영진 - - 19,500,000 19,500,000 합계 - - 20,500,000 22,500,000 (5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 758,373 672,061 퇴직급여 249,116 222,034 합계 1,007,489 894,095 34. 위험관리(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 주요 재무비율을 매월 모니터링하여 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채(A) 122,791,842 134,547,618 자본(B) 114,740,870 100,324,044 현금및현금성자산 및 유동성금융기관예치금(C) 12,126,321 20,068,814 차입금(D) 19,035,174 28,392,723 부채비율(A/B) 107.02% 134.11% 순차입금비율[(D-C)/B] 6.02% 8.30% (2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 내부감사인은 위험관리 정책 및절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 가. 환위험 관리연결회사는 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, SGD와 HKD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 541,483 (541,483) 115,705 (115,705) HKD 493,186 (493,186) 355,860 (355,860) SGD 95,529 (95,529) 22,199 (22,199) 합계 1,130,198 (1,130,198) 493,764 (493,764) 나. 유동성위험 관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 우리은행 등과 당좌차월약정과 상업어음할인약정 및 기업어음할인약정 등을 체결하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 만기별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 6개월이내 6개월~1년이내 1년~5년이내 합계 매입채무및기타채무 75,000,526 - - 75,000,526 단기차입금 9,291,229 9,743,945 - 19,035,174 전환사채 - - 8,608,275 8,608,275 리스부채 12,098 11,556 32,897 56,551 합계 84,303,853 9,755,501 8,641,172 102,700,526 (단위 : 천원) 구분 6개월 이내 6개월 ~ 1년이내 1년 ~ 5년 이내 합계 매입채무및기타채무 84,453,649 - - 84,453,649 단기차입금 20,644,687 8,874,850 - 29,519,537 전환사채 3,616,963 - - 3,616,963 파생상품부채 194,460 - - 194,460 리스부채 16,243 15,630 53,123 84,996 합계 108,926,002 8,890,480 53,123 117,869,605 다. 신용위험 관리연결회사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 연결회사의 경영진은 시장 이자율의 변동으로 인하여 금융상품 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 한편 연결회사의 이자부 부채의 규모를 고려할때 이자율 변동이 미래현금 흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.보고기간종료일 현재 대손위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권 매출채권 125,999,760 132,102,837 미수금 844,451 60 예치보증금 439,189 444,355 합계 127,283,400 132,547,252 기타비유동자산 보증금 719,087 716,034 라. 이자율위험 관리연결회사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 연결회사의 경영진은 시장 이자율의 변동으로 인하여 금융상품 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 한편 보고기간종료일 현재 연결회사의 이자부 부채의 규모를 고려할때 이자율 변동이 미래현금 흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 변동금리부 금융상품에 대해 모든 다른 변수가 일정하고 이자율 1% 변동시 1년 이자수익과 이자비용의 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익(A) 121,133 (121,133) 221,612 (221,612) 이자비용(B) (109,252) 109,252 (194,649) 194,649 마. 가격위험관리연결회사는 원재료 가격 변동성의 영향을 받습니다. 전선부문 영업활동은 구리의 지속적인 구매를 통한 제조를 필요로 합니다. 연결회사는 예상 구리, 납 및 알루미늄 구매량에 따라 동 가격변동에 노출되어 있으며, 경영진은 LME(런던금속거래소) 시세를 수시 모니터링 하는 방식으로 원재료가격 위험 및 완화를 위한 위험관리를 수행하고 있습니다. (3) 공정가치연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 25,200 25,200 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 25,200 25,200 금융부채 파생상품부채 - 954 193,506 194,460 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2으로 분류되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 범위 파생상품부채 통화선도 - 2 시장접근법 환율 - (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 범위 파생상품부채 통화선도 954 2 시장접근법 환율 - 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 범위 기타포괄손익-공정가치금융자산 출자금 25,200 3 (주1) - - (주1) 피투자회사의 공정가치를 결정하기 위한 정보가 제한적이라고 판단하여, 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단하였습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 범위 기타포괄손익-공정가치금융자산 출자금 25,200 3 (주1) - - 파생상품부채 전환권 및 조기상환권 193,506 3 이항모형 할인율 6.20% 변동성 26.77% (주1) 피투자회사의 공정가치를 결정하기 위한 정보가 제한적이라고 판단하여, 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단하였습니다. 35. 금융상품의 범주별 금액과 손익(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정(*1) 당기손익-공정가치 측정 기타포괄손익-공정가치 측정 합계 금융자산: 현금및현금성자산 6,359,154 - - 6,359,154 단기금융상품 5,767,167 - - 5,767,167 매출채권및기타채권 120,592,139 - - 120,592,139 장기금융상품 10,000 - - 10,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 25,200 25,200 기타비유동자산 719,087 - - 719,087 합계 133,447,547 - 25,200 133,472,747 금융부채: 매입채무및기타채무 75,000,526 - - 75,000,526 단기차입금 19,035,174 - - 19,035,174 전환사채 8,608,275 - - 8,608,275 합계 102,643,975 - - 102,643,975 (*1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정(*1) 당기손익-공정가치 측정 기타포괄손익-공정가치 측정 합계 금융자산: 현금및현금성자산 12,853,290 - - 12,853,290 단기금융상품 7,215,524 - - 7,215,524 매출채권및기타채권 125,877,382 - - 125,877,382 장기금융상품 10,000 - - 10,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 25,200 25,200 기타비유동자산 712,755 - - 712,755 합계 146,668,951 - 25,200 146,694,151 금융부채: 매입채무및기타채무 84,453,649 - - 84,453,649 단기차입금 28,392,723 - - 28,392,723 전환사채 3,382,351 - - 3,382,351 파생상품부채 - 194,460 - 194,460 합계 116,228,723 194,460 - 116,423,183 (*1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 당기손익-공정가치 측정 기타포괄손익-공정가치 측정 합계 금융수익: 외환차익 861,679 - - 861,679 외화환산이익 9,427 - - 9,427 이자수익 370,025 - - 370,025 통화선도거래이익 - 90,679 - 90,679 합계 1,241,131 90,679 - 1,331,810 금융비용: 대손상각비 375,644 - - 375,644 외환차손 584,605 - - 584,605 외화환산손실 168,340 - - 168,340 이자비용 1,506,828 - - 1,506,828 통화선도거래손실 - 267,775 - 267,775 파생상품평가손실 - 3,393,143 - 3,393,143 합계 2,635,417 3,660,918 - 6,296,335 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 당기손익-공정가치 측정 기타포괄손익-공정가치 측정 합계 금융수익: 외환차익 762,302 - - 762,302 외화환산이익 473,411 - - 473,411 이자수익 395,020 - - 395,020 통화선도평가이익 - 188,957 - 188,957 통화선도거래이익 - 317,880 - 317,880 파생상품평가이익 - 343,537 - 343,537 파생상품거래이익 - 47,002 - 47,002 합계 1,630,733 897,376 - 2,528,109 금융비용: 대손상각비 627,986 - - 627,986 외환차손 585,313 - - 585,313 외화환산손실 32,194 - - 32,194 이자비용 2,338,059 - - 2,338,059 통화선도거래손실 - 119,640 - 119,640 파생상품평가손실 - - - - 파생상품거래손실 - 220,546 - 220,546 합계 3,583,552 343,186 - 3,923,738 36. 약정사항 등 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 장단기차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증인 당사와의관계 보증내용 보증금액 채권자 서울보증보험(주) - 이행ㆍ하자보증 9,348,393 거래처 중소기업중앙회 - 이행ㆍ하자보증 5,981,811 거래처 신용보증기금 - 단기차입금 등 4,000,000 우리은행 갑도물산(주) 유의적인 영향력을행사하는 기업 단기차입금 등 26,028,600 우리은행 6,360,000 KEB하나은행 7,800,000 신한은행 서명환 대표이사 단기차입금 등 7,200,000 우리은행 3,300,000 KB국민은행 1,560,000 신한은행 12,000,000 기업은행 6,000,000 수출입은행 9,600,000 KEB하나은행 합계 99,178,804 (2) 보고기간종료일 현재 차입 및 어음할인 등과 관련하여 금융기관과 체결한 약정한도액은 다음과 같습니다. (단위 : USD, HKD, 천원) 금융기관 명 내 용 약정한도액 우리은행 상업어음할인 10,000,000 소매금융대출 10,480,000 일반자금대출 4,000,000 매출채권담보대출 6,000,000 외화지급보증 HKD 2,000,000.00 파생상품 USD 1,940,000.00 KEB하나은행 일반자금대출 6,000,000 매출채권담보대출 7,300,000 전자채권할인 3,000,000 KB국민은행 매출채권담보대출 3,000,000 신한은행 종합대출 5,000,000 매출채권담보대출 1,300,000 일반자금대출 1,500,000 기업은행 매출채권담보대출 20,000,000 전자채권할인 10,000,000 수출입은행 수출성장자금 5,000,000 산업은행 운영자금단기대출 2,000,000 합계 94,580,000 HKD 2,000,000.00 USD 1,940,000.00 (3) 소송내역 보고기간종료일 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.. (단위: 천원) 원고 계류법원 소송금액 소송내용 비고 조** 서울지방중앙법원 232,364 손해배상(산) 피고 : 대원전선㈜ 주식회사 에** 수원지방법원 80,038 손해배상 피고 : 대원전선㈜ 경영진은 소송의 결과를 합리적으로 예측할수 없으며, 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것이라고 판단합니다. 37. 영업부문(1) 연결회사는 이사회에서 전략적 의사결정을 수립하고 있으며 이사회는 영업손익 등 보고된 정보에 기초하여 자원배분과 성과평가를 수행하여 영업부문을 결정하고 있습니다. (2) 연결회사는 영업부문을 전선 및 전기통신자재의 제조와 판매부문과 중국부문으로 세분할 수 있습니다. 중국부문은 전체 매출액에서 차지하는 비중이 1% 미만입니다. 이에 따라 단일화된 매출, 매출원가, 영업손익, 자산부채 등을 측정 및 공시하고 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터 수익이 연결회사 총 매출의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다. 38. 현금흐름표(1) 영업에서 창출된 현금흐름당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 7,567,192 7,723,128 조정 : 이자수익 (370,025) (395,020) 이자비용 1,040,470 1,716,744 퇴직급여 1,305,720 1,223,479 감가상각비 2,335,944 2,474,369 무형자산상각비 9,204 9,137 대손상각비 375,644 627,987 통화선도평가이익 - (188,957) 외화환산손실 168,340 (7,965) 외화환산이익 (9,427) (473,411) 유형자산처분손실 1 - 무형자산손상차손 6,899 - 파생상품평가손실 3,393,143 40,159 파생상품자산평가이익 - (343,537) 유형자산처분이익 - (2,835) 재고자산평가손실 5,525 (38,073) 재고자산폐기손실 36,354 - 소계 8,297,792 4,642,077 영업활동으로인한자산부채의변동 : 매출채권의 감소(증가) 5,692,117 8,836,505 미수금의 감소(증가) (844,391) (759,199) 선급비용의 감소(증가) (6,957) (33,141) 예치보증금의 감소(증가) 2,331 14,187 파생상품부채의 증가(감소) (954) - 선급금의 감소(증가) (374,726) 146,553 부가세선급금의 감소(증가) 46 - 재고자산의 감소(증가) (16,179,440) (16,194,335) 장기미지급금의 증가(감소) 7,399 (40,287) 매입채무의 증가(감소) (9,747,942) (10,939,549) 미지급금의 증가(감소) 529,863 (227,464) 선수금의 증가(감소) 2,759,258 776,684 선수수익의 증가(감소) (309) - 예수금의 증가(감소) (204,409) (6,746) 부가세예수금의 증가(감소) (417,416) - 미지급비용의 증가(감소) (977,840) (927,054) 퇴직금의 지급 (745,090) (1,121,517) 사외적립자산의 감소(증가) - 279,233 소계 (20,508,460) (20,196,130) 영업에서 창출된 현금흐름 (4,643,476) (7,830,925) (2) 현금의 유출입이 없는 거래당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 전환사채의 보통주 전환 7,140,281 - 유형자산취득 미지급금 92,799 175,719 리스부채 유동성 대체 17,436 30,953 장기차입금의 유동성대체 - 1,200,000 신규리스로 인한 증가 - 48,701 리스종료로 인한 감소 - 9,013 건설중인자산의 본계정 대체 2,841 236,024 매출채권의 제각 354,253 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 단기차입금 유동성장기부채 리스부채 장기차입금 파생상품부채 전환사채 합계 전기초 27,608,460 1,200,000 61,066 1,200,000 822,858 2,811,362 33,703,746 현금흐름 4,976,446 (2,400,000) (22,085) - - - 2,554,361 이자비용 및 평가손실 - - - - (343,537) 377,877 34,340 신규 증가 - - 48,701 - - - 48,701 전환사채의 전환 - - - - - - - 유동성대체 - 1,200,000 - (1,200,000) - - - 전분기말 32,584,906 - 87,682 - 479,321 3,189,239 36,341,148 당기초 28,392,723 - 79,190 - 193,506 3,382,351 32,047,770 현금흐름 (9,357,549) - (22,913) - - - (9,380,462) 이자비용 및 평가손실 - - 273 - 3,393,143 171,282 3,564,698 신규증가 - - - - - 8,608,275 8,608,275 전환사채의 전환 - - - - (3,586,649) (3,553,633) (7,140,282) 당분기말 19,035,174 - 56,550 - - 8,608,275 27,699,999 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 56 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 55 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 56 기 3분기말 제 55 기말 자산 유동자산 187,223,420,321 186,741,167,464 현금및현금성자산 4,160,367,315 11,916,176,455 단기금융상품 5,767,166,630 7,215,524,048 매출채권 및 기타유동채권 120,071,565,310 125,534,296,379 유동재고자산 55,884,276,009 42,013,037,452 당기법인세자산 898,189,836 0 기타유동자산 441,855,221 62,133,130 비유동자산 47,784,307,611 47,799,904,813 장기금융상품 5,000,000 5,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 24,200,000 24,200,000 종속기업에 대한 투자자산 22,376,444,628 21,627,791,822 유형자산 23,519,862,867 24,144,253,049 영업권 이외의 무형자산 127,617,138 139,065,124 이연법인세자산 1,223,671,608 1,355,362,061 기타비유동자산 507,511,370 504,232,757 자산총계 235,007,727,932 234,541,072,277 부채 유동부채 98,494,485,809 121,410,613,511 매입채무 및 기타유동채무 77,285,083,808 93,228,824,730 유동 차입금 16,035,173,978 21,845,131,830 유동성금융리스부채 18,244,340 23,566,610 유동성전환사채 0 3,382,350,773 유동파생상품부채 0 194,460,002 기타 유동부채 3,305,371,950 1,178,303,305 당기법인세부채 1,850,611,733 1,557,976,261 비유동부채 21,134,925,723 12,160,910,055 비유동성 기타 차입금(사채 제외) 2,243,320,000 2,191,980,000 비유동금융리스부채 28,267,627 41,632,991 전환사채 8,608,275,277 0 퇴직급여부채 10,175,302,069 9,853,868,039 기타 비유동 부채 79,760,750 73,429,025 부채총계 119,629,411,532 133,571,523,566 자본 자본금 38,800,187,500 37,292,867,000 자본잉여금 13,413,050,601 6,363,327,403 기타포괄손익누계액 483,099,599 289,105,741 이익잉여금(결손금) 62,681,978,700 57,024,248,567 자본총계 115,378,316,400 100,969,548,711 자본과부채총계 235,007,727,932 234,541,072,277 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 56 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 55 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 56 기 3분기 제 55 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 129,180,829,661 405,953,338,763 121,931,924,970 380,680,022,306 매출원가 120,870,176,108 384,585,290,205 116,228,646,474 364,911,265,994 매출총이익 8,310,653,553 21,368,048,558 5,703,278,496 15,768,756,312 판매비와관리비 3,285,939,373 9,797,692,659 2,630,659,995 7,955,056,684 영업이익(손실) 5,024,714,180 11,570,355,899 3,072,618,501 7,813,699,628 기타이익 (8,107,665) 819,145,296 228,980,476 1,094,144,051 기타손실 570,078,614 839,829,040 57,560,166 589,510,971 금융수익 124,974,062 425,075,947 185,707,450 1,208,518,516 금융원가 462,293,217 5,115,560,729 724,485,828 2,605,052,965 지분법이익 140,360,146 554,658,948 295,835,343 639,352,002 법인세비용차감전순이익(손실) 4,249,568,892 7,413,846,321 3,001,095,776 7,561,150,261 법인세비용(수익) 273,795,131 1,756,116,188 706,993,044 1,580,280,405 당기순이익(손실) 3,975,773,761 5,657,730,133 2,294,102,732 5,980,869,856 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 50.0 74.0 31.0 80.0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 48.0 74.0 30.0 78.0 기타포괄손익 (198,278,027) 193,993,858 78,697,961 110,373,533 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (198,278,027) 193,993,858 78,697,961 110,373,533 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (198,278,027) 193,993,858 78,697,961 110,373,533 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 3,777,495,734 5,851,723,991 2,372,800,693 6,091,243,389 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 56 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 55 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 37,292,867,000 6,363,327,403 278,771,634 48,317,822,704 92,252,788,741 당기순이익(손실) 5,980,869,856 5,980,869,856 지분법잉여금변동 지분법자본변동 110,373,533 110,373,533 순확정급여부채 재측정요소 복합금융상품 발행 복합금융상품 전환 2023.09.30 (기말자본) 37,292,867,000 6,363,327,403 389,145,167 54,298,692,560 98,344,032,130 2024.01.01 (기초자본) 37,292,867,000 6,363,327,403 289,105,741 57,024,248,567 100,969,548,711 당기순이익(손실) 5,657,730,133 5,657,730,133 지분법잉여금변동 지분법자본변동 193,993,858 193,993,858 순확정급여부채 재측정요소 복합금융상품 발행 1,427,447,613 1,427,447,613 복합금융상품 전환 1,507,320,500 5,622,275,585 7,129,596,085 2024.09.30 (기말자본) 38,800,187,500 13,413,050,601 483,099,599 62,681,978,700 115,378,316,400 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 56 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 55 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 56 기 3분기 제 55 기 3분기 영업활동현금흐름 (12,786,422,858) 2,127,642,213 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (9,898,532,940) 3,141,562,236 이자수취 331,118,334 317,023,283 이자지급(영업) (989,028,153) (1,080,718,721) 법인세환급(납부) (2,229,980,099) (250,224,585) 투자활동현금흐름 904,767,814 (3,530,985,347) 단기금융상품의 처분 28,112,781,723 119,731,461,853 무형자산의 처분 4,549,214 0 단기금융상품의 취득 (26,664,424,305) (122,497,821,801) 유형자산의 취득 (548,138,818) (764,625,399) 재무활동현금흐름 4,171,354,514 (575,346,885) 차입금에 따른 유입 53,635,173,978 100,106,934,400 전환사채의 증가 10,000,000,000 0 차입금의 상환 (59,445,131,830) (98,264,032,790) 유동충당부채의증가(감소) 0 (2,400,000,000) 금융리스부채의 지급 (18,687,634) (18,248,495) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (7,710,300,530) (1,978,690,019) 기초현금및현금성자산 (45,508,610) 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 11,916,176,455 3,083,834,602 기말현금및현금성자산 4,160,367,315 1,105,144,583 5. 재무제표 주석 제56기 (당) 분기 2024년 09월 30일 현재 제55기 (전) 분기 2023년 09월 30일 현재 대원전선 주식회사 1. 일반사항 대원전선 주식회사(이하 "당사"라 칭함)는 1969년 11월 29일에 설립되어 1988년 5월 4일에 주식을 유가증권시장에 상장하였으며 자본금은 38,800백만원입니다. 당사의 본사 및 공장소재지와 주요사업내용은 다음과 같습니다.(1) 본사 및 공장소재지 : 충남 예산군 고덕면 호음덕령길 92(2) 주요사업내용 : 전선 및 전기통신자재의 제조 및 판매(3) 대표이사 : 서 명 환(4) 보고기간종료일 현재 주요주주 및 지분율 주 주 보통주 우선주 합계 비 고 주식수 지분율 주식수 지분율 주식수 지분율 갑도물산(주) 15,899,734 20.49% - 0.00% 15,899,734 20.49% 최대주주 서명환 1,792,773 2.31% - 0.00% 1,792,773 2.31% 대표이사 서정석 1,661,399 2.14% - 0.00% 1,661,399 2.14% 특수관계자 대원홀딩스(주) - 0.00% - 0.00% - 0.00% 특수관계자 SUH ANNY 1,741,989 2.24% - 0.00% 1,741,989 2.24% 특수관계자 기타 53,883,280 69.44% 2,621,200 3.38% 56,504,480 72.81% 합계 74,979,175 96.62% 2,621,200 3.38% 77,600,375 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간요약재무제표입니다.동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하고 있는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ② 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사 또는 이사회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 - 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 34에 포함되어 있습니다. 2.2 중요한 회계정책하기에 기재된 사항을 제외하고 반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류, 약정사항이 있는 비유동부채 개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면,채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하고, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서에서는 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우,해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수 시점을 고려하여야 하고, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채개정 기준서에서는 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 계속보유 사용권에 대해서는 차손익을 인식하지 않도록 리스부채와 리스료를 산정하고, 이후 그 리스료와 실제 지급액과의 차이는 당기손익으로 인식하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시개정 기준서에서는 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우 각각 별도로 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 개정 기준서에서는 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동 공시에 기업이 참여한공급자금융약정에 대한 정보를 구분하여 공시한다는 점을 명확히 하였습니다. 또한, 금융상품의 유동성위험에 대한 공시를 할 때 고려할 수 있는 그 밖의 요소로서 '공급자금융약정'을 추가하고 위험집중에 대한 양적 공시의 예시로 포함하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 개정 기준서에서는 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 3. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융회사 당분기말 전기말 현금 - 3,280 7,530 보통예금 우리은행 등 3,267,682 4,587,048 양도성예금증서 - 889,405 7,321,598 합계 4,160,367 11,916,176 4. 장단기금융상품보고기간종료일 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정명 구분 금융회사 당분기말 전기말 단기금융상품 정기예금 등 우리은행 등 5,767,167 7,215,524 장기금융상품 당좌거래보증금 우리은행 등 5,000 5,000 합계 5,772,167 7,220,524 5. 사용이 제한된 예금보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융회사 당분기말 전기말 제한사유 장기금융상품 우리은행 외 5,000 5,000 당좌거래보증금 6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 125,492,148 131,778,651 대손충당금 (6,682,261) (6,669,871) 미수금 841,556 - 예치보증금 420,122 425,516 합계 120,071,565 125,534,296 (2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 6,669,870 5,966,299 대손상각비 366,644 703,572 제각 (354,253) - 기말금액 6,682,261 6,669,871 당사는 매출채권및기타채권의 대손상각비를 판매비와관리비로 계상하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석 및 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연령구분 채권잔액 기대신용손실률 대손충당금 장부금액 정상채권 118,472,188 0.06% (72,466) 118,399,722 6개월 이내 485,259 14.05% (68,172) 417,087 6개월 초과 ~ 1년 이내 799,619 10.69% (85,502) 714,117 1년 초과 ~ 3년 이내 676,037 27.38% (185,081) 490,956 3년 초과 116,514 57.36% (66,831) 49,683 개별적으로 손상된 채권 6,204,209 100.00% (6,204,209) - 합계 126,753,826 (6,682,261) 120,071,565 (단위 : 천원) 연령구분 채권잔액 기대신용손실률 대손충당금 장부금액 정상채권 124,558,726 0.01% (14,206) 124,544,520 6개월 이내 336,053 1.39% (4,663) 331,390 6개월 초과 ~ 1년 이내 183,748 4.12% (7,573) 176,175 1년 초과 ~ 3년 이내 565,704 14.76% (83,493) 482,211 개별적으로 손상된 채권 6,559,936 100.00% (6,559,936) - 합계 132,204,167 (6,669,871) 125,534,296 (4) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니합니다. 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 14,558,930 (9,512) 14,549,418 13,601,415 (7,946) 13,593,469 제품 15,481,144 (14,000) 15,467,144 11,485,565 (12,811) 11,472,754 재공품 18,628,632 (47,278) 18,581,354 14,470,020 (42,155) 14,427,865 원재료 7,010,994 (2,248) 7,008,746 2,266,302 (2,462) 2,263,840 부재료 285,722 (8,108) 277,614 265,356 (10,247) 255,109 합계 55,965,422 (81,146) 55,884,276 42,088,658 (75,621) 42,013,037 8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 392,280 17,701 선급비용 49,575 44,432 합계 441,855 62,133 9. 기타포괄손익-공정가치금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 지분율 취득금액 당분기말 전기말 공정가치 장부금액 장부금액 한국전선공업협동조합 (주1) 5.53% 24,200 24,200 24,200 24,200 청도DH전선유한공사 (주2) 52.60% 891,008 - - - 합계 915,208 24,200 24,200 24,200 (주1) 신뢰성있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없는 기타포괄손익-공정가치금융자산에 대해서는 취득금액으로 평가하였습니다.(주2) 과년도에 청도DH전선유한공사에 대한 지배력을 상실하여 기타포괄손익 공정가치금융자산으로 분류하고 있으며 지분의 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 전기 이전에 전액 손상인식하였습니다. 10. 종속기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 결산월 지분율 취득금액 장부금액 당분기말 전기말 순자산지분가액 장부금액 위해금원전선유한공사 중국 전선제조 및 판매 12월 100.0% 6,922,770 8,305,289 8,305,289 8,093,166 대명전선(주) 한국 전선제조 및 판매 12월 100.0% 5,165,000 9,602,584 9,844,814 9,435,688 대원에프엠아이(주) 한국 전선제조 및 판매 12월 74.44% 2,900,000 4,127,650 4,226,342 4,098,938 합계 14,987,770 22,035,523 22,376,445 21,627,792 (2) 당분기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 지분법손익 지분법자본변동 지분법잉여금변동 기말 위해금원전선유한공사 8,093,166 18,129 193,994 - 8,305,289 대명전선(주) 9,435,688 409,126 - - 9,844,814 대원에프엠아이(주) 4,098,938 127,404 - - 4,226,342 합계 21,627,792 554,659 193,994 - 22,376,445 (단위 : 천원) 회사명 기초 지분법손익 지분법자본변동 지분법잉여금변동 기말 위해금원전선유한공사 8,055,913 38,218 10,334 (11,299) 8,093,166 대명전선(주) 8,850,373 778,450 - (193,135) 9,435,688 대원에프엠아이(주) 4,104,763 27,015 - (32,840) 4,098,938 합계 21,011,049 843,683 10,334 (237,274) 21,627,792 (3) 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 총포괄손익 위해금원전선유한공사 8,454,113 148,824 1,621,578 18,129 212,123 대명전선(주) 41,434,549 31,831,964 137,063,637 409,126 409,126 대원에프엠아이(주) 6,997,098 1,452,425 3,678,169 171,242 171,242 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 총포괄손익 위해금원전선유한공사 8,223,791 130,626 2,266,585 38,218 37,253 대명전선(주) 55,289,465 46,096,007 175,200,802 778,450 585,315 대원에프엠아이(주) 6,856,411 1,482,980 4,950,636 36,310 (7,829) 11. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 사용권자산 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초 12,859,170 10,466,701 2,362,440 37,085,935 371,124 116,717 5,066,964 2,066 68,331,117 취득 - 47,023 20,900 391,581 2,060 - 121,706 14,414 597,684 대체 - - - 2,841 - - - (2,841) - 처분 - - - - - - (4,982) - (4,982) 기말 12,859,170 10,513,724 2,383,340 37,480,357 373,184 116,717 5,183,688 13,639 68,923,819 감가상각누계액: 기초 - (5,067,926) (1,814,435) (31,992,739) (366,748) (49,146) (4,789,568) - (44,080,562) 처분 - - - - - - 4,981 - 4,981 감가상각 - (196,115) (47,950) (859,212) (1,321) (22,224) (104,908) - (1,231,730) 기말 - (5,264,041) (1,862,385) (32,851,951) (368,069) (71,370) (4,889,495) - (45,307,311) 정부보조금: 기초 - - - (106,302) - - - - (106,302) 수령 - - - - - - - - - 감가상각 - - - 9,657 - - - - 9,657 기말 - - - (96,645) - - - - (96,645) 장부금액: 기초 12,859,170 5,398,775 548,005 4,986,894 4,376 67,571 277,396 2,066 24,144,253 기말 12,859,170 5,249,683 520,955 4,531,761 5,115 45,347 294,193 13,639 23,519,863 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 사용권자산 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초 12,859,170 10,267,577 2,328,484 36,148,435 367,436 87,509 4,976,739 14,279 67,049,629 취득 - 199,124 33,956 754,645 3,688 48,701 97,847 174,442 1,312,403 대체 - - - 186,655 - - - (186,655) - 처분 - - - (3,800) - (19,493) (7,622) - (30,915) 기말 12,859,170 10,466,701 2,362,440 37,085,935 371,124 116,717 5,066,964 2,066 68,331,117 감가상각누계액: 기초 - (4,808,061) (1,727,591) (30,807,587) (364,932) (34,700) (4,624,897) - (42,367,768) 처분 - - - 3,799 - 19,493 7,621 - 30,913 감가상각 - (259,865) (86,844) (1,188,951) (1,816) (33,939) (172,292) - (1,743,707) 기말 - (5,067,926) (1,814,435) (31,992,739) (366,748) (49,146) (4,789,568) - (44,080,562) 정부보조금: 기초 - - - (71,038) - - - - (71,038) 수령 - - - (43,930) - - - - (43,930) 감가상각 - - - 8,667 - - - - 8,667 기말 - - - (106,302) - - - - (106,302) 장부금액: 기초 12,859,170 5,459,516 600,893 5,269,810 2,504 52,809 351,842 14,279 24,610,823 기말 12,859,170 5,398,775 548,005 4,986,894 4,376 67,571 277,396 2,066 24,144,253 12. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 처분 상각액 합계 회원권 (주1) 139,065 - (11,448) - 127,617 (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있으며, 매 결산기말 손상평가를 수행하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 처분 상각액 합계 회원권 (주1) 139,065 - - - 139,065 (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있으며, 매 결산기말 손상평가를 수행하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 538,571천원과 378,743천원이며 전액 제조원가로 분류하고 있습니다. 13. 리스(1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 193 3,584 차량운반구 45,155 63,987 합계 45,348 67,571 당분기 중 증가한 사용권자산은 없으며, 전기 중 사용권자산은 49백만원 증가 하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식 된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 3,391 4,069 차량운반구 18,833 10,731 합계 22,224 14,800 리스부채에 대한 이자비용 1,738 1,738 단기리스료 207,227 140,130 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 3,527 8,099 (3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 20,066 18,244 26,583 23,567 1년 초과 5년 이내 29,302 28,268 43,862 41,633 합계 49,368 46,512 70,445 65,200 (4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 18,244 23,567 비유동 28,268 41,633 합계 46,512 65,200 (5) 당분기와 전분기 중 리스계약으로 인한 현금의 유출입 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자의 지급 1,738 1,738 리스부채의 상환 18,688 18,248 단기리스 및 소액자산 리스에 대한 현금유출 210,754 148,229 합계 231,180 168,215 14. 기타비유동자산 보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보증금 507,511 507,511 현재가치할인차금 - (3,278) 합계 507,511 504,233 15. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 73,749,734 89,114,324 미지급금 1,485,281 1,072,123 미지급비용 2,050,069 3,042,378 합계 77,285,084 93,228,825 보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무는 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니합니다. 16. 기타유동부채 및 기타비유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 3,128,107 - 351,573 - 선수수익 - - 309 - 예수금 177,265 - 322,556 - 부가세예수금 - - 503,865 - 장기미지급금 - 79,761 - 73,429 합계 3,305,372 79,761 1,178,303 73,429 17. 담보제공자산 내역당분기말 현재 담보로 제공 되어 있는 자산은 없습니다. 18. 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 당기이자율 만기 당분기말 전기말 일반자금대출 우리은행 3.33% 2024-09-05 4,000,000 4,000,000 소매금융대출 우리은행 4.44% 2024-11-07 741,229 - 일반자금대출 신한은행 3.49% 2025-06-25 1,500,000 - 일반자금대출 주요 경영진 4.25~4.55% 2025-04-05 6,500,000 10,000,000 일반자금대출 대원홀딩스(주) 4.38% 2025-08-14 110,000 - 일반자금대출(어음할인) 우리은행 4.64% 2024-11-07 550,000 4,433,342 일반자금대출(채권할인) 기업은행 4.51% 2025-05-23 2,633,945 3,411,790 합계 16,035,174 21,845,132 19. 장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 이자율 당분기말 전기말 일반자금대출 위해금원전선유한공사 4.00% 2,243,320 2,191,980 20. 전환사채 및 파생상품부채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 10,000,000 3,500,000 상환할증금 - 127,519 전환권조정계정 (1,391,725) (245,168) 합계 8,608,275 3,382,351 (2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내용 명칭 제26회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 제25회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 액면금액 10,000,000,000원 5,000,000,000원 발행금액 10,000,000,000원 5,000,000,000원 발행일 2024년 09월 11일 2021년 05월 26일 만기일 2029년 09월 11일 2024년 05월 26일 표면이자율 0.00% 0.00% 만기이자율 0.00% 1.20% 최초 전환가격 보통주 1주당 2,911원 보통주 1주당 1,583원 조정 후 전환가격 보통주 1주당 2,911원(유무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 시가하락 등을 고려하여 전환가격 조정) 보통주 1주당 1,161원(유무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 시가하락 등을 고려하여 전환가격 조정) 전환청구기간 2025년 09월 11일에서 2029년 08월 11일 2022년 05월 26일에서 2024년 04월 26일 조기상환청구권(풋옵션) 채권자는 사채발행후 2년이 되는 날인 2026년 09월 11일부터 만기일 3개월 전인 2029년 06월 11일까지 매 3개월이 되는 날마다 본 사채의 원금에 대해 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 채권자는 사채발행후 1년이 되는 날인 2022년 05월 26일부터 만기일 3개월 전인 2024년 02월 26일까지 매 3개월이 되는 날마다 본 사채의 원금에 대해 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 매도청구권(콜옵션) - 발행회사는 사채발행후 1년이 되는 날인 2022년 05월 26일부터 만기일 3개월 전인 2024년 02월 26일까지 매 3개월이 되는 날마다 본 사채 권면총액 30%에 해당하는 금액의 한도 내에서 발행회사에게 상환하거나, 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음 (3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.(3-1) 장부금액 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 전환권 - 150,060 (3-2) 관련손익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 세전손익 7,413,846 7,561,150 평가손익 (3,436,589) (35,814) 평가손익제외 세전손익 10,850,435 7,596,964 (4) 보고기간종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 전환권 및 조기상환권 - 193,506 (5) 당분기와 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 발생 전환 평가손익 기말 전환권 및 조기상환권 193,506 - (3,586,649) 3,393,143 - (단위 : 천원) 구분 기초 발생 전환 평가손익 기말 전환권 및 조기상환권 822,858 - - (343,537) 479,321 21. 파생상품당사는 매매목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 파생상품 거래는 환율 및 LME(동)시세 등의 기초변수의 변동에 따른 시세차익을 획득하고자 하는 것으로서 선도 및 선물 등의 상품을 이용하고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 파생상품 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 파생상품부채 통화선도 - - - 954 - 954 (2) 당분기와 전기 중 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 평가손익 거래손익 기말 기초 평가손익 거래손익 기말 파생상품부채 통화선도 954 - (954) - 157,183 954 (157,183) 954 (3) 당분기와 전분기 중 인식한 파생상품손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 거래손익 평가손익 거래손익 평가손익 파생상품 동선물 - - (173,544) - 통화선도 (177,096) - 198,240 188,957 (4) 통화선도 계약현황당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 통화선도의 계약은 없습니다. 22. 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리사에 의해 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련되어 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 확정급여제도 : 당기근무원가 666,690 600,419 이자원가 369,169 413,357 사외적립자산의 기대수익 (77,958) (102,459) 합계 957,902 911,317 (2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 순확정급여부채의 변동 : 기초금액 9,853,868 8,538,821 당기손익으로 인식하는 총비용 957,902 911,317 지급액 (636,468) (522,966) 기말금액 10,175,302 8,927,172 재무상태표상 구성항목 : 확정급여채무의 현재가치 12,652,221 11,564,485 사외적립자산의 공정가치 (2,476,919) (2,637,313) 합계 10,175,302 8,927,172 (3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 12,491,686 11,352,907 당기근무원가 666,690 600,419 이자원가 369,169 413,357 지급액 (875,324) (802,198) 기말금액 12,652,221 11,564,485 (4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 2,637,818 2,814,086 사외적립자산의 기대수익 77,958 102,459 지급액 (238,857) (279,232) 기말금액 2,476,919 2,637,313 당사는 사외적립자산을 원리금보장 금융상품으로 운용하고 있으며, 당분기와 전분기 중 사외적립자산에서 발생된 실제 이자수익은 각각 43,844천원과 59,009천원입니다. 한편, 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균하여 산정한 것입니다. 경영진은 역사적 수익률 추세 및 향후 12개월의 시장예측분석에 근거하여 기대수익률을 평가하였습니다. 23. 외화자산 및 외화부채 보고기간종료일 현재 각 계정과목에 포함되어 있는 외화표시 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, SGD, HKD, AUD, 천원) 구분 계정과목 통화구분 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 2,136,033.00 2,818,709 2,908,087.00 3,749,687 HKD 103,332.00 17,542 7,112,949.50 1,174,063 매출채권및기타채권 USD 1,248,673.89 1,647,750 4,856,814.68 6,262,377 HKD 28,948,641.00 4,914,321 12,799,159.00 2,112,629 SGD 927,130.36 955,287 137,968.00 134,775 AUD - - 680,268.00 598,690 합계 USD 3,384,706.89 10,353,609 7,764,901.68 14,032,221 HKD 29,051,973.00 19,912,108.50 SGD 927,130.36 137,968.00 AUD - 680,268.00 외화부채 장기차입금 USD 1,700,000.00 2,243,320 1,700,000.00 2,191,980 24. 자본금 및 자본잉여금 등 (1) 보고기간종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보통주 우선주 보통주 우선주 수권주식수 150,000,000주 150,000,000주 주당금액 500원 500원 500원 500원 발행주식수 74,979,175주 2,621,200주 71,964,534주 2,621,200주 자본금 37,489,588 1,310,600 35,982,267 1,310,600 (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 9,657,527 4,035,251 자기주식처분이익 2,182,050 2,182,050 전환권대가 1,427,448 - 기타자본잉여금 146,026 146,026 합계 13,413,051 6,363,327 (3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 지분법자본변동 483,100 289,106 25. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 106,748 106,748 미처분이익잉여금 62,575,231 56,917,501 합계 62,681,979 57,024,249 26. 매출(1) 당분기와 전분기 중 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 129,180,830 405,953,339 121,931,925 380,680,022 (2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주요 제품과 서비스: 제품매출 69,112,165 213,475,959 61,585,870 184,429,056 상품매출 59,829,148 191,883,798 60,109,285 195,592,940 수입가공료 239,517 593,582 236,770 658,026 합 계 129,180,830 405,953,339 121,931,925 380,680,022 수익인식시기 : 한 시점에 이행 129,180,830 405,953,339 121,931,925 380,680,022 27. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 203,233,785 180,261,303 기초제품재고액 11,472,754 9,934,026 당기제품제조원가 207,623,574 184,250,223 타계정대체액 (395,398) (305,959) 기말제품재고액 (15,467,145) (13,616,987) 상품매출원가 181,054,714 184,320,950 기초상품재고액 13,593,469 12,209,078 당기상품매입액 182,140,566 188,131,748 타계정대체액 (129,902) (180,685) 기말상품재고액 (14,549,419) (15,839,191) 수입가공료원가 296,791 329,013 합계 384,585,290 364,911,266 28. 영업이익 산출에 필요한 주요항목(1) 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 798,070 2,442,205 749,866 2,270,851 퇴직급여 120,147 360,442 116,810 350,430 복리후생비 53,094 176,320 52,919 157,452 임차료 55,309 165,495 56,937 174,734 접대비 44,339 114,013 42,261 106,104 감가상각비 859 5,969 6,010 27,513 세금과공과 3,462 24,350 19,085 36,635 광고선전비 4,758 15,747 8,206 32,149 대손상각비 225,000 366,644 225,000 618,987 여비교통비 9,643 32,614 17,993 51,612 수선비 - - (3,790) - 통신비 10,692 32,049 10,464 31,846 보험료 16,417 56,033 14,782 48,507 운반비 576,619 1,851,183 589,951 1,737,721 지급수수료 141,086 465,506 124,808 465,256 소모품비 1,997 7,916 (8,143) 12,353 수출제비용 1,183,945 3,553,289 564,751 1,706,898 차량유지비 39,245 125,786 42,636 123,202 교육훈련비 1,108 1,613 - 2,544 잡비 149 519 114 263 합계 3,285,939 9,797,693 2,630,660 7,955,057 (2) 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료사용 62,548,745 190,421,648 54,765,298 174,836,408 상품매입 55,059,017 182,134,975 59,035,569 188,090,473 재고자산의 변동 (6,158,305) (13,876,764) (5,051,303) (16,403,627) 외주가공 및 포장 3,578,538 9,587,471 2,645,495 7,514,237 감가상각비 및 무형자산상각 406,247 1,222,073 379,830 1,191,415 종업원급여 2,932,964 8,739,180 2,603,873 7,730,107 지급수수료 592,761 1,936,428 606,078 1,918,817 기타 5,196,147 14,217,972 3,874,466 7,988,493 합계 124,156,114 394,382,983 118,859,306 372,866,323 29. 기타손익 당분기와 전분기 중 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차익 89,526 798,662 152,104 551,042 외화환산이익 (108,682) 9,427 76,300 473,411 잡이익 9,911 9,919 576 69,691 무형자선처분이익 1,137 1,137 - - 기타수익 계 (8,108) 819,145 228,980 1,094,144 기타비용 외환차손 444,141 498,545 35,914 464,907 외화환산손실 (1,320) 168,340 (8,369) 31,790 유형자산처분손실 - 1 1 1 잡손실 119,222 164,907 30,014 92,813 무형자산처분손실 8,036 8,036 - - 기타비용 계 570,079 839,829 57,560 589,511 30. 금융손익당분기와 전분기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 122,214 334,397 108,729 311,143 통화선도평가이익 - - (47,167) 188,957 통화선도거래이익 2,760 90,679 124,145 317,880 파생상품평가이익 - - - 343,537 파생상품거래이익 - - - 47,002 금융수익 계 124,974 425,076 185,707 1,208,519 금융비용 이자비용 462,293 1,454,643 727,384 2,264,867 통화선도거래손실 - 267,775 3,400 119,640 통화선도평가손실 - - - - 파생상품평가손실 - 3,393,143 (35,448) - 파생상품거래손실 - - 29,150 220,546 금융비용 계 462,293 5,115,561 724,486 2,605,053 31. 법인세비용법인세비용은 전체회계연도에 대해서 예상 되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식 하였습니다. 32. 주당이익(1) 기본주당순이익당분기와 전분기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1-1) 유통보통주식수 (단위 : 천원) 구분 기간 일수 주식수 적수 보통주 24.01.01-24.09.30 274 71,964,534 19,718,282,316 전환사채의 전환 24.04.12-24.09.30 172 3,014,641 518,518,252 합계 74,979,175 20,236,800,568 가중평균유통보통주식수 20,236,800,568/274일 73,856,936 (단위 : 천원) 구분 기간 일수 주식수 적수 보통주 23.01.01-23.09.30 273 71,964,534 19,646,317,782 합계 71,964,534 19,646,317,782 가중평균유통보통주식수 19,646,317,782/273일 71,964,534 (1-2) 기본주당순이익 계산가. 보통주 (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익 3,975,773,761 5,657,730,133 2,294,102,732 5,980,869,856 차감 : 우선주분기순이익 129,906,060 193,912,181 80,622,684 210,188,400 분기순이익 중 보통주 해당분 3,845,867,701 5,463,817,952 2,213,480,048 5,770,681,456 가중평균유통보통주식수 77,600,602 73,856,936 71,964,534 71,964,534 기본 보통주 주당분기순이익 50 74 31 80 나. 우선주 (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 중 우선주 해당분 129,906,060 193,912,181 80,622,684 210,188,400 가중평균유통우선주식수 2,621,200 2,621,200 2,621,200 2,621,200 기본 우선주 주당분기순이익 50 74 31 80 우선주는 배당지급시 1% 추가배당하며 보통주에게 배당하지 않을 경우 무배당이며 비누적적이고 잔여재산분배시 보통주와 동일순위입니다. (2) 희석주당순이익당분기와 전분기의 희석주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (2-1) 잠재적 보통주식수 (단위 : 주, 원) 구분 기간 일수 주식수 적수 전환사채 권리 행사분 24.01.01-24.04.12 102 3,014,641 307,493,382 전환사채 권리 미행사분 24.09.11-24.09.30 18 3,435,245 61,834,410 합계 6,449,886 369,327,792 가중평균잠재유통보통주식수 369,327,792/274일 1,347,912 (단위 : 주, 원) 구분 기간 일수 주식수 적수 전환사채 권리 미행사분 23.01.01-23.09.30 273 2,818,035 769,323,671 합계 2,818,035 769,323,671 가중평균잠재유통보통주식수 769,323,671/273일 2,818,035 (2-2) 희석주당순이익 계산당분기는와 전분기 희석주당순이익(손실)은 다음과 같습니다.가. 보통주 (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 분기순이익 3,975,773,761 5,657,730,133 2,294,102,732 5,980,869,856 전환사채에 대한 이자비용 및 관련손익(세후) 28,256,806 2,847,716,728 27,163,013 27,163,013 희석주당이익 산정을 위한 분기순이익 4,004,030,567 8,505,446,861 2,321,265,745 6,008,032,869 차감 : 우선주분기순이익 130,829,334 291,514,390 81,577,286 211,143,002 희석주당이익 산정을 위한 분기순이익 중 보통주 해당분 3,873,201,233 8,213,932,471 2,239,688,459 5,796,889,867 가중평균유통보통주식수 77,600,602 73,856,936 71,964,534 71,964,534 전환사채로 인한 잠재적보통주식수 3,435,245 1,347,912 2,818,035 2,818,035 가중평균 유통보통주식수와 희석잠재적보통주식수의 합산 81,035,847 75,204,848 74,782,569 74,782,569 희석주당분기순이익 48 109 30 78 나. 우선주 (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석주당이익 산정을 위한 분기순이익 중 우선주 해당분 130,829,334 291,514,390 81,577,286 211,143,002 가중평균유통우선주식수 2,621,200 2,621,200 2,621,200 2,621,200 희석 우선주 주당분기순이익 50 111 31 81 33. 특수관계자 공시(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 유의적인 영향력을 행사하는 기업 갑도물산(주) 종속회사 대명전선(주), 위해금원전선유한공사, 대원에프엠아이(주) 기타 대원홀딩스(주), 청도DH전선유한공사, 주요 경영진 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 당분기 전분기 매출 및 기타수익 매입 및 기타비용 매출 및 기타수익 매입 및 기타비용 갑도물산 - 166,653 - 183,907 위해금원전선유한공사 - 1,006,228 - 1,039,708 대명전선(주) 1,174,800 127,072,941 1,104,689 124,781,192 대원에프엠아이(주) 431,703 3,129,462 609,746 3,024,829 대원홀딩스㈜ - 632 - - 주요 경영진 - 366,720 - 610,922 합계 1,606,503 131,742,636 1,714,435 129,640,558 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계명 당분기말 채권 채무 보증금 매입채무 미지급금 지급어음 미지급비용 차입금 갑도물산(주) 200,000 - 20,094 - - - 위해금원전선유한공사 - 87,588 - - 95,216 2,243,320 대명전선(주) - 13,207,540 - 14,314,563 - - 대원에프엠아이(주) - 322,556 - - - - 대원홀딩스(주) - - - - 632 110,000 주요 경영진 - - - - 152,822 6,500,000 합계 200,000 13,617,684 20,094 14,314,563 248,670 8,853,320 (단위 : 천원) 특수관계명 전기말 채권 채무 보증금 매입채무 미지급금 지급어음 미지급비용 차입금 갑도물산(주) 200,000 - 20,042 - - - 위해금원전선유한공사 - 83,246 - - 26,304 2,191,980 대명전선(주) - 14,177,433 - 30,047,403 - - 대원에프엠아이(주) - 207,152 - - - - 주요 경영진 - - - - 415,883 10,000,000 합계 200,000 14,467,831 20,042 30,047,403 442,187 12,191,980 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 자금대여 자금회수 자금차입 자금상환 갑도물산(주) - - 7,000,000 7,000,000 대원홀딩스㈜ 110,000 - 주요 경영진 - - 15,500,000 15,700,000 합계 - - 22,610,000 22,700,000 갑도물산(주) - - - 2,000,000 위해금원전선유한공사 - - 2,286,100 - 주요 경영진 - - 18,500,000 19,500,000 합계 - - 20,786,160 21,500,000 (5) 당분기와 전분기 중 당사 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 497,370 431,193 퇴직급여 224,136 199,587 합계 721,506 630,780 34. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 주요 재무비율을 매월 모니터링하여 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간종료일 현재 당사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채(A) 119,629,412 133,571,524 자본(B) 115,378,316 100,969,549 현금및현금성자산 및 유동성금융기관예치금(C) 9,927,534 19,131,701 차입금(D) 18,278,494 24,037,112 부채비율(A/B) 103.68% 132.29% 순차입금비율[(D-C)/B] 7.24% 4.86% (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 가. 환위험 관리당사 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, SGD와 HKD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여발생하고 있습니다. 당사의 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 222,314 (222,314) 115,705 (115,705) HKD 493,186 (493,186) 355,860 (355,860) SGD 95,529 (95,529) 22,199 (22,199) 합계 811,029 (811,029) 493,764 (493,764) 나. 유동성위험 관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 우리은행 등과 당좌차월약정과 상업어음할인약정 및 기업어음할인약정 등을 체결하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 만기별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 6개월이내 6개월~1년이내 1년~5년이내 합 계 매입채무및기타채무 75,797,533 - - 75,797,533 단기차입금 6,291,229 9,743,945 - 16,035,174 장기차입금 - - 2,243,320 2,243,320 전환사채 8,608,275 8,608,275 리스부채 9,413 8,831 28,268 46,512 합계 82,098,175 9,752,776 10,879,863 102,730,814 (단위 : 천원) 구분 6개월이내 6개월~1년이내 1년~5년이내 합 계 매입채무및기타채무 91,042,150 - - 91,042,150 단기차입금 14,097,096 8,874,850 - 22,971,946 장기차입금 - - 2,365,176 2,365,176 전환사채 3,616,963 - - 3,616,963 파생상품부채 194,460 - - 194,460 리스부채 13,617 12,966 43,862 70,445 합계 108,964,286 8,887,816 2,409,038 120,261,140 다. 신용위험 관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여운영하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 대손위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권 매출채권 125,492,148 131,778,651 미수금 841,556 - 예치보증금 420,122 425,516 합계 126,753,826 132,204,167 기타비유동자산 보증금 507,511 507,511 라. 이자율위험 관리 당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어있으며, 당사의 경영진은 시장 이자율의 변동으로 인하여 금융상품 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.한편 당사의 이자부 부채의 규모를 고려할때 이자율 변동이 미래현금 흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 변동금리부 금융상품에 대해 모든 다른 변수가 일정하고 이자율 1% 변동시 1년 이자수익과 이자비용의 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 100 bp 상승시 100 bp 하락시 100 bp 상승시 100 bp 하락시 이자수익(A) 99,243 (99,243) 212,972 (212,972) 이자비용(B) (79,252) 79,252 (168,130) 168,130 마. 가격위험관리당사는 원재료 가격 변동성의 영향을 받습니다. 전선부문 영업활동은 구리의 지속적인 구매를 통한 제조를 필요로 합니다. 당사는 예상 구리, 납 및 알루미늄 구매량에 따라 동 가격변동에 노출되어 있으며, 경영진은 LME(런던금속거래소) 시세를 수시 모니터링 하는 방식으로 원재료가격 위험 및 완화를 위한 위험관리를 수행하고 있습니다. (3) 공정가치당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 24,200 24,200 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 24,200 24,200 금융부채 파생상품부채 - 954 193,506 194,460 당사는 공정가치 서열체계에서 수준2으로 분류되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 범위 파생상품부채 통화선도 - 2 시장접근법 환율 - (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 범위 파생상품부채 통화선도 954 2 시장접근법 환율 - 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 범위 기타포괄손익-공정가치금융자산 출자금 24,200 3 (주1) - - (주1) 피투자회사의 공정가치를 결정하기 위한 정보가 제한적이라고 판단하여, 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단하였습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 범위 기타포괄손익-공정가치금융자산 출자금 24,200 3 (주1) - - 파생상품부채 전환권 및 조기상환권 193,506 3 이항모형 할인율 6.200% 변동성 26.770% (주1) 피투자회사의 공정가치를 결정하기 위한 정보가 제한적이라고 판단하여, 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단하였습니다. 35. 금융상품의 범주별 금액과 손익(1) 보고기간종료일 현재 당사의 금융자산 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정(*1) 당기손익-공정가치 측정 기타포괄손익-공정가치 측정 합계 금융자산: 현금및현금성자산 4,160,367 - - 4,160,367 단기금융상품 5,767,167 - - 5,767,167 매출채권및기타채권 120,071,565 - - 120,071,565 장기금융상품 5,000 - - 5,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 24,200 24,200 기타비유동자산 507,511 - - 507,511 합계 130,511,610 - 24,200 130,535,810 금융부채: 매입채무및기타채무 75,797,533 - - 75,797,533 단기차입금 16,035,174 - - 16,035,174 장기차입금 2,243,320 - - 2,243,320 전환사채 8,608,275 - - 8,608,275 합계 102,684,302 - - 102,684,302 (*1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정(*1) 당기손익-공정가치 측정 기타포괄손익-공정가치 측정 합계 금융자산: 현금및현금성자산 11,916,176 - - 11,916,176 단기금융상품 7,215,524 - - 7,215,524 매출채권및기타채권 125,534,296 - - 125,534,296 장기금융상품 5,000 - - 5,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 24,200 24,200 기타비유동자산 504,233 - - 504,233 합계 145,175,229 - 24,200 145,199,429 금융부채: 매입채무및기타채무 91,042,150 - - 91,042,150 단기차입금 21,845,132 - - 21,845,132 장기차입금 2,191,980 - - 2,191,980 전환사채 3,382,351 - - 3,382,351 파생상품부채 - 194,460 - 194,460 합계 118,461,613 194,460 - 118,656,073 (*1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가 당기손익-공정가치 측정 기타포괄손익-공정가치 측정 합계 금융수익: 외환차익 798,662 - - 798,662 외화환산이익 9,427 - - 9,427 이자수익 334,397 - - 334,397 통화선도거래이익 - 90,679 - 90,679 합계 1,142,486 90,679 - 1,233,165 금융비용: 대손상각비 366,644 - - 366,644 외환차손 498,545 - - 498,545 외화환산손실 168,340 - - 168,340 이자비용 1,454,643 - - 1,454,643 통화선도거래손실 - 267,775 - 267,775 파생상품평가손실 - 3,393,143 - 3,393,143 합계 2,488,172 3,660,918 - 6,149,090 (단위: 천원) 구분 상각후원가 당기손익-공정가치 측정 기타포괄손익-공정가치 측정 합계 금융수익: 외환차익 551,042 - - 551,042 외화환산이익 473,411 - - 473,411 이자수익 311,143 - - 311,143 통화선도평가이익 - 188,957 - 188,957 통화선도거래이익 - 317,880 - 317,880 파생상품평가이익 - 343,537 - 343,537 파생상품거래이익 - 47,002 - 47,002 합계 1,335,596 897,376 - 2,232,972 금융비용: 대손상각비 618,987 - - 618,987 외환차손 464,907 - - 464,907 외화환산손실 31,790 - - 31,790 이자비용 2,264,867 - - 2,264,867 통화선도평가손실 - 119,640 - 119,640 파생상품거래손실 - 220,546 - 220,546 합계 3,380,551 340,186 - 3,720,737 36. 약정사항 등(1) 보고기간종료일 현재 당사의 장단기차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증인 당사와의관계 보증내용 보증금액 채권자 서울보증보험(주) - 이행ㆍ하자보증 8,491,084 거래처 중소기업중앙회 - 이행ㆍ하자보증 5,706,657 거래처 신용보증기금 - 단기차입금 등 4,000,000 우리은행 갑도물산(주) 유의적인 영향력을 행사하는 기업 단기차입금 등 25,452,600 우리은행 5,400,000 신한은행 서명환 대표이사 단기차입금 등 7,200,000 우리은행 3,300,000 KB국민은행 1,560,000 신한은행 12,000,000 기업은행 6,000,000 수출입은행 9,600,000 KEB하나은행 합계 88,710,341 (2) 보고기간종료일 현재 차입 및 어음할인 등과 관련하여 금융기관과의 약정한도액은 다음과 같습니다. (단위 : USD, HKD, 천원) 금융기관 내 용 약정한도액 우리은행 상업어음할인 10,000,000 소매금융대출 10,000,000 일반자금대출 4,000,000 매출채권담보대출 6,000,000 외화지급보증 HKD 2,000,000 파생상품 USD 1,940,000 KEB하나은행 운전자금대출 3,000,000 매출채권담보대출 5,000,000 전자채권할인 3,000,000 KB국민은행 매출채권담보대출 3,000,000 신한은행 종합통장대출 3,000,000 매출채권담보대출 1,300,000 일반자금대출 1,500,000 기업은행 매출채권담보대출 20,000,000 전자채권할인 10,000,000 수출입은행 수출성장자금 5,000,000 산업은행 운영자금단기대출 2,000,000 합계 86,800,000 USD 1,940,000 HKD 2,000,000 (3) 소송내역 보고기간종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 계류법원 소송금액 소송내용 비고 조** 서울지방중앙법원 232,364 손해배상(산) 피고 : 대원전선㈜ 주식회사 에** 수원지방볍원 80,038 손해배상 경영진은 소송의 결과를 합리적으로 예측할수 없으며, 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것이라고 판단합니다. 37. 영업부문(1) 당사는 이사회에서 전략적 의사결정을 수립하고 있으며 이사회는 영업손익 등 보고된 정보에 기초하여 자원배분과 성과평가를 수행하여 영업부문을 결정하고 있습니다. (2) 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 전선 및 전기통신자재의 제조 및 판매 단일부문 이므로 부문별 정보를 공시하지 않았습니다. (3) 당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다. 38. 현금흐름표(1) 영업에서 창출된 현금흐름당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 7,413,846 7,561,150 조정 : 이자수익 (334,399) (311,143) 이자비용 997,055 1,643,552 퇴직급여 957,902 911,317 감가상각비 1,222,073 1,312,401 대손상각비 366,644 618,987 유형자산처분손실 1 - 무형자산처분손실 6,899 - 파생상품평가손실 3,393,143 40,159 파생상품평가이익 - (343,537) 통화선도평가이익 - (188,957) 외화환산손실 168,340 (8,369) 외화환산이익 (9,427) (473,411) 재고자산평가손실 5,525 (38,073) 재고자산폐기손실 36,356 - 종속기업투자이익 (554,659) (639,352) 소계 6,255,453 2,523,574 영업활동으로 인한 자산부채 변동 : 매출채권의 감소(증가) 5,870,186 7,372,340 미수금의 감소(증가) (841,556) (805,416) 예치보증금의 감소(증가) 5,395 (1,808) 파생상품부채의 증가(감소) (954) - 선급금의 감소(증가) (374,579) 147,309 선급비용의 감소(증가) (5,143) (51,285) 재고자산의 감소(증가) (13,913,120) (16,403,626) 매입채무의 증가(감소) (15,364,589) 3,535,551 미지급금의 증가(감소) 352,927 (223,694) 선수금의 증가(감소) 2,776,534 760,664 선수수익의 증가(감소) (309) - 예수금의 증가(감소) (145,292) (6,847) 부가세예수금의 증가(감소) (503,865) - 미지급비용의 증가(감소) (793,331) (742,751) 퇴직금의 지급 (636,468) (522,966) 장기미지급금의 증가(감소) 6,332 6,987 소계 (23,567,832) (6,935,542) 영업활동으로부터 창출된 현금 (9,898,533) 3,149,182 (2) 현금의 유출입이 없는 거래당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 전환사채의 보통주 전환 7,140,281 - 유형자산취득 미지급금 38,449 120,819 리스자산과 리스부채 계상 - 48,701 리스부채 유동성 대체 13,365 25,323 건설중인자산의 본계정 대체 2,841 138,695 매출채권의 제각 354,253 - 장기차입금의 유동성대체 - 1,200,000 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 단기차입금 유동성장기부채 리스부채 장기차입금 파생상품부채 전환사채 합계 전기초 27,224,485 1,200,000 41,940 1,200,000 822,858 2,811,362 33,300,645 현금흐름 (411,469) (2,400,000) (18,248) 2,254,370 - - (575,347) 이자비용 및 평가손실 - - - 31,790 (343,537) 377,877 66,130 신규 증가 - - 48,701 - - - 48,701 전환사채의 전환 - - - - - - - 유동성대체 - 1,200,000 - (1,200,000) - - - 전분기말 26,813,016 - 72,393 2,286,160 479,321 3,189,239 32,840,129 당기초 21,845,132 - 65,199 2,191,980 193,506 3,382,351 27,678,168 현금흐름 (5,809,958) - (18,687) - - - (5,828,645) 이자비용 및 평가손실 - - - 51,340 3,393,143 171,282 3,615,765 신규증가 - - - - - - - 전환사채의 전환 - - - - (3,586,649) (3,553,633) (7,140,282) 당분기말 16,035,174 - 46,512 2,243,320 - - 18,325,006 6. 배당에 관한 사항 (1) 배당에 관한 사항 (가) 이익배당① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주 총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에 지급한다. (나) 배당금지급청구권의 소멸시효① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. (2) 배당정책회사의 배당정책은 적정한 이익분배를 통한 기업가치 극대화를 목표로 하고 있으며, 주주들의 배당에 대한 기대에 부응할 수 있는 안정된 배당정책을 유지하기 위하여 최선을 다하고 있습니다. 매 사업연도 종료 후 법률 상 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 동종업계 추이 등을 종합적으로 고려하여 적정한 배당이 이루어질 수 있도록 노력하고 있습니다. (3) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제56기 3분기 제55기 제54기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 5,658 9,613 1,354 (별도)당기순이익(백만원) 5,658 9,613 1,354 (연결)주당순이익(원) 74 129 18 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - (4) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - ※ 당사는 과거 5년간 배당을 지급하지 않아 연속 배당횟수 및 평균 배당수익률 산출 이 불가합니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2010년 05월 03일 전환권행사 보통주 105 500 950 - 2010년 08월 10일 전환권행사 보통주 36,526 500 950 - 2020년 07월 27일 전환권행사 보통주 2,909,796 500 1,031 - 2022년 05월 26일 전환권행사 보통주 947,567 500 1,583 - 2024년 04월 12일 전환권행사 보통주 3,014,641 500 1,161 - (2) 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제26회차 2024.09.11 2029.09.11 10,000,000,000 기명식 보통주 2025.09.11 ~2029.08.11 100 2,911 10,000,000,000 3,435,245 - 합 계 - - - 10,000,000,000 - - - 2,911 10,000,000,000 3,435,245 - 전환사채 발행과 관련된 자세한 사항은 다음과 같습니다.[전환사채 발행 내역] 1. 사채의 종류 회차 26 종류 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2. 사채의 권면(전자등록)총액 (원) 10,000,000,000 2-1. 정관상 잔여 발행한도 (원) 64,018,000,000 2-2. (해외발행) 권면(전자등록)총액(통화단위) - - 기준환율등 - 발행지역 - 해외상장시 시장의 명칭 - 3. 자금조달의 목적 시설자금 (원) - 영업양수자금 (원) - 운영자금 (원) 10,000,000,000 채무상환자금 (원) - 타법인 증권 취득자금 (원) - 기타자금 (원) - 4. 사채의 이율 표면이자율 (%) 0.0 만기이자율 (%) 0.0 5. 사채만기일 2029.09.11 6. 이자지급방법 본 사채의 표면이자는 0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니한다. 7. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2029년 09월 11일에 전자등록금액의 100.0000%(소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단 만기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 8. 사채발행방법 사모 9. 전환에 관한 사항 전환비율 (%) 100 전환가액 (원/주) 2,911 전환가액 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다. 전환에 따라발행할 주식 종류 대원전선주식회사 기명식 보통주 주식수 3,435,245 주식총수 대비비율(%) 4.29 전환청구기간 시작일 2025.09.11 종료일 2029.08.11 전환가액 조정에 관한 사항 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나(단, 주식매수선택권의 행사로 인한 주식 발행은 제외한다.) 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정 후 전환가격 = 조정전 전환가격 x [{A+(BxC/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당발행가격 D: 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가) 또는 권리락 주가로 한다.나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 본 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-22조제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.라. 위 가목 내지 다목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환청구권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 본 항에 의한 조정 후 전환가격 중 원 단위 미만은 절상한다. 시가하락에따른전환가액조정 최저 조정가액 (원) - 최저 조정가액 근거 - 발행당시 전환가액의70% 미만으로조정가능한 잔여발행한도 (원) - 9-1. 옵션에 관한 사항 [사채권자의 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항]본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 경과한 날인 2026년 09월 11일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날을 지급일(이하 “조기상환지급일”)로 하여 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 발행회사는 조기상환지급일에 본 사채의 전자등록금액에 연 복리 0% 조기상환수익률을 가산한 금액을 지급한다.[ 발행회사의 매도청구권(Call Option)에 관한 사항]"해당사항 없음"Put Option에 관한 세부내용은 "22. 기타 투자판단에 참고할 사항"을 참고하시기 바랍니다. 10. 합병 관련 사항 - 11. 청약일 2024.09.11 12. 납입일 2024.09.11 13. 납입방법 현금 14. 대표주관회사 - 15. 보증기관 - 16. 담보제공에 관한 사항 - 17. 이사회결의일(결정일) 2024.09.09 - 사외이사 참석여부 참석 (명) 1 불참 (명) 1 - 감사(감사위원) 참석여부 불참 18. 증권신고서 제출대상 여부 아니오 19. 제출을 면제받은 경우 그 사유 면제(사모발행에 의한 1년간 행사 및 분할금지) 20. 당해 사채의 해외발행과 연계된 대차거래 내역 - 목적, 주식수, 대여자 및 차입자 인적사항,예정처분시기, 대차조건(기간, 상환조건, 이율),상환방식, 당해 전환사채 발행과의 연계성, 수수료 등 - 21. 공정거래위원회 신고대상 여부 미해당 ☞ 참조 : 2024.09.11 유상증자또는주식관련사채등의발행결과(자율공시)(3) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황해당사항 없습니다.(4) 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 해당사항 없습니다. (5) 채무증권 발행실적 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - (6) 기업어음증권 미상환 잔액 해당사항 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (7) 단기사채 미상환 잔액 해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (8) 회사채 미상환 잔액 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (9) 신종자본증권 미상환 잔액 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (10) 조건부자본증권 미상환 잔액 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - (11) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 제26회차 2024.09.11 운영자금 10,000,000,000 원자재(CU)구리 매입 10,000,000,000 - - - - - 10,000,000,000 - 10,000,000,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무제표 재작성 등 유의사항(가) 재무제표 재작성 - 해당사항 없습니다.(나) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 ※ 관계기업인 케이비즈사모투자전문회사 지분 양도(1) 양 도 일 : 2018년 10월 2일(2) 양도좌수 : 2,972,587,650좌(출좌비율21.39%)(3) 양도대금 : 이십사억원정 ※ 대원에프엠아이(주) 지분 양수(1) 취득일 : 2019년 07월 23일(2) 취득금액 : 2,900백만원(74.4%) ※ 관계기업 지분 취득(1) 사명 : 신대원에너지(주)(2) 취득일 : 2020년 07월 02일(3) 취득금액 : 3,400백만원(20%) ※ 관계기업 지분 처분(1) 사명 : 신대원에너지(주)(2) 처분일 : 2021년 12월 30일(3) 처분금액 : 7,700백만원(20%) (2) 대손충당금 설정현황 (가) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제56기 3분기 매출채권 126,000 6,691 5.31 제55기 매출채권 132,103 6,670 5.05 제54기 매출채권 137,903 5,966 4.32 (나) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제55기 3분기 제55기 제54기 기초금액 6,670 5,966 8,392 손상차손 375 704 77 제각 (354) - (2,503) 연결실체의 변동 - - - 기말잔액 6,691 6,670 5,966 (다) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 재무상태일 현재 매출채권에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손 추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 계정과목 조건 설정율 비고 외상매출금 6개월이하 1% 개별분석에 따라 설정율이 변경될수 있음. 6월~1년 4% 1년~3년 80% 3년이상 100% 받을어음 1% 부도어음 회수가능어음 10% 회수불능어음 100% (라) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권 현황 (단위 : 백만원) 구 분 정산채권 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 개별적손상채권 계 금액 일반 119,002 485 800 676 116 6,204 127,283 계 119,002 485 800 676 116 6,204 127,283 구성비율 93.49% 0.38% 0.63% 0.53% 0.09% 4.88% 100 % (3) 재고자산 현황 등 (가) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제56기3분기 제55기 제54기 비고 전 선 상품 14,698 13,594 12,209 제품 16,333 11,896 10,115 재공품 21,453 16,508 12,168 원재료 8,462 2,761 3,790 부재료 523 573 520 미착품 - - 21 합 계 61,469 45,332 38,823 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 25.88% 19.30% 15.78% 재고자산회전율[매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 12.9회 8.2회 16.1회 (나) 재고자산의 실사내역 등 회사의 재고자산은 계속기록법과 재무상태표일 현재 실지재고조사에 의하여 그 수량을 파악하며 총평균법(미착품은 개별법)에 의하여 산정된 취득원가로 평가됨. 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 함.외부감사기관 입회하의 재고자산실사는 매해 사업연도말 한번이며, 그 외 각 분기별 재고자산실사는 회사 자체적으로 실시합니다. 전기사업연도말 재고자산실사의 외부감사기관은 대주회계법인이 맡고 있었으며, 당기사업연도말 재고자산실사의 외부감사기관은 삼도회계법인이 맡고 있습니다. (4) 금융상품의 공정가치평가(가) 공정가치 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 25,200 25,200 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 25,200 25,200 금융부채 파생상품부채 - 954 193,506 194,460 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2으로 분류되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 범위 파생상품부채 통화선도 - 2 시장접근법 환율 - (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 범위 파생상품부채 통화선도 954 2 시장접근법 환율 - 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 범위 기타포괄손익-공정가치금융자산 출자금 25,200 3 (주1) - - (주1) 피투자회사의 공정가치를 결정하기 위한 정보가 제한적이라고 판단하여, 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단하였습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 범위 기타포괄손익-공정가치금융자산 출자금 25,200 3 (주1) - - 파생상품부채 전환권 및 조기상환권 193,506 3 이항모형 할인율 6.20% 변동성 26.77% (주1) 피투자회사의 공정가치를 결정하기 위한 정보가 제한적이라고 판단하여, 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단하였습니다. (나) 금융상품 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정(*1) 당기손익-공정가치 측정 기타포괄손익-공정가치 측정 합계 금융자산: 현금및현금성자산 6,359,154 - - 6,359,154 단기금융상품 5,767,167 - - 5,767,167 매출채권및기타채권 120,592,139 - - 120,592,139 장기금융상품 10,000 - - 10,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 25,200 25,200 기타비유동자산 719,087 - - 719,087 합계 133,447,547 - 25,200 133,472,747 금융부채: 매입채무및기타채무 75,000,526 - - 75,000,526 단기차입금 19,035,174 - - 19,035,174 전환사채 8,608,275 8,608,275 합계 102,643,975 - - 102,643,975 (*1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정(*1) 당기손익-공정가치 측정 기타포괄손익-공정가치 측정 합계 금융자산: 현금및현금성자산 12,853,290 - - 12,853,290 단기금융상품 7,215,524 - - 7,215,524 매출채권및기타채권 125,877,382 - - 125,877,382 장기금융상품 10,000 - - 10,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 25,200 25,200 기타비유동자산 712,755 - - 712,755 합계 146,668,951 - 25,200 146,694,151 금융부채: 매입채무및기타채무 84,453,649 - - 84,453,649 단기차입금 28,392,723 - - 28,392,723 전환사채 3,382,351 - - 3,382,351 파생상품부채 - 194,460 - 194,460 합계 116,228,723 194,460 - 116,423,183 (*1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (다) 금융상품 손익 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 당기손익-공정가치 측정 기타포괄손익-공정가치 측정 합계 금융수익: 외환차익 861,679 - - 861,679 외화환산이익 9,427 - - 9,427 이자수익 370,025 - - 370,025 통화선도거래이익 - 90,679 - 90,679 합계 1,241,131 90,679 - 1,331,810 금융비용: 대손상각비 375,644 - - 375,644 외환차손 584,605 - - 584,605 외화환산손실 168,340 - - 168,340 이자비용 1,506,828 - - 1,506,828 통화선도거래손실 - 267,775 - 267,775 파생상품평가손실 - 3,393,143 - 3,393,143 합계 2,635,417 3,660,918 - 6,296,335 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 당기손익-공정가치 측정 기타포괄손익-공정가치 측정 합계 금융수익: 외환차익 762,302 - - 762,302 외화환산이익 473,411 - - 473,411 이자수익 395,020 - - 395,020 통화선도평가이익 - 188,957 - 188,957 통화선도거래이익 - 317,880 - 317,880 파생상품평가이익 - 343,537 - 343,537 파생상품거래이익 - 47,002 - 47,002 합계 1,630,733 897,376 - 2,528,109 금융비용: 대손상각비 627,987 - - 627,987 외환차손 585,313 - - 585,313 외화환산손실 32,194 - - 32,194 이자비용 2,338,059 - - 2,338,059 통화선도거래손실 - 119,640 - 119,640 파생상품평가손실 - - - - 파생상품거래손실 - 220,546 - 220,546 합계 3,583,553 340,186 - 3,923,739 (5) 수주계약 현황2024년 분기말 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다. (6) 유형자산 재평가2011년 1월 1일을 기준일로 하여 유형자산중 토지에 대하여 재평가를 실시하였습니다. 독립적인 평가인이 시장에서 관측가능한 방법에 따라 평가한 공정가액은 12,932,648천원으로서, 원가모형으로 평가하였을 경우의 장부금액 3,586,947천원(재평가 전의 취득원가)과의 차액 중 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채 2,056,054천원(22%)을 차감한 7,289,646천원은 이익잉여금에 반영되었습니다. 한편, 자산재평가로 인한 재평가잉여금은 주주배당에 제한이 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 (1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 등 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제56기 3분기(당분기) 삼도회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 제55기(전기) 삼도회계법인 적정 해당사항 없음 (연결재무제표) - 매출채권 대손충당금 인식(별도재무제표) - 매출채권 대손충당금 인식 제54기(전전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 (연결재무제표) - 재고자산 평가(별도재무제표) - 재고자산 평가 (2) 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제56기 3분기(당분기) 삼도회계법인 반기ㆍ분기 별도 및 연결재무제표 검토, 중간감사, 기말감사 및별도재무제표, 연결재무제표, 내부회계관리제도 등에 대한 감사 120,000천원 총1,174시간 48,000천원 총410시간 제55기(전기) 삼도회계법인 반기ㆍ분기 별도 및 연결재무제표 검토, 중간감사, 기말감사 및별도재무제표, 연결재무제표, 내부회계관리제도 등에 대한 감사 120,000천원 총1,198시간 120,000천원 총1,198시간 제54기(전전기) 대주회계법인 반기ㆍ분기 별도 및 연결재무제표 검토, 중간감사, 기말감사 및별도재무제표, 연결재무제표, 내부회계관리제도 등에 대한 감사 172,000천원 총1,700시간 172,000천원 총1,749시간 (3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제56기 3분기(당분기) - - - - - 제55기(전기) - - - - - 제54기(전전기) - - - - - (4) 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 03월 18일 - 감사 : 감사 1명 - 회사 : 회계임원 1명, 회계담당자 1명- 감사인 : 업무수행 임원 외 1명 대면회의 감사계획, 감사인의 독립성, 재무제표에 대한 경영진의 책임, 핵심감사사항 등 2 2024년 07월 19일 - 감사 : 감사 1명 - 회사 : 회계임원 1명, 회계담당자 2명- 감사인 : 업무수행 임원 외 4명 대면회의 감사계획, 감사인의 독립성, 재무제표에 대한 경영진의 책임, 핵심감사사항 등 (5) 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 해당사항 없습니다. (6) 회계감사인의 변경당사는 제55기(전기) 회계감사인을 대주회계법인에서 삼도회계계법인으로 변경하였습니다. 이는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조 및「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 따른 감사인 주기적지정이 만료되어 자율선임으로 변경됨에 따른 것이며, 당사의 종속기업인 대명전선(주), 위해금원전선(주), 대원에프엠아이(주) 3개사 또한 당사의 회계감사인 변경에 따라 연결감사 업무 효율화를 위해 당사와 동일한 회계감사인으로 변경하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) 2. 감사제도에 관한 사항 감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) 3. 주주총회 등에 관한 사항 주주총회 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 갑도물산(주) 본인 보통주 20,175,825 28.04 15,899,734 21.21 보통주에 대한 비율 서명환 특수관계인 보통주 1,189,845 1.65 1,792,773 2.39 보통주에 대한 비율 서정석 특수관계인 보통주 541,675 0.76 1,661,399 2.22 보통주에 대한 비율 SUH ANNY 특수관계인 보통주 450,000 0.62 1,741,989 2.32 보통주에 대한 비율 대원홀딩스(주) 특수관계인 보통주 23,909 0.03 0 0 보통주에 대한 비율 계 보통주 22,381,254 31.10 21,095,895 28.14 보통주에 대한 비율 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 갑도물산 3 최운호 - - - 서명환 74.37 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 갑도물산 자산총계 129,418 부채총계 59,454 자본총계 69,964 매출액 30,550 영업이익 5,713 당기순이익 5,090 ※ 갑도물산 2023년 연결기준 재무현황 입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 갑도물산 주식회사는 1976년 5월 10일 삼대통상 주식회사로 설립되어 1982년 10월 22일에 상호를 갑도물산 주식회사로 변경하였습니다.주로 주택사업 및 부동산임대업을 영위하고 있으며, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 23억원입니다. (4) 최대주주 변동내역- 공시대상기간 중 최대주주의 변동 사항은 없습니다. 3. 주식의 분포 현황(1) 주식 소유 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 갑도물산 15,899,734 20.49 총 주식수 대비 비율 - - - - 우리사주조합 - - - (2) 소액주주 현황 소액주주현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 33,646 33,648 99.99 53,218,254 77,600,375 68.58 - ※ 상기 소액주주현황은 총발행주식수를 제외한 내용은 '23년 12월말 주주명부 기준이며, 공시서류 제출일 현재 소액주주현황과 차이가 발생할 수 있습니다.※ 소유주식은 의결권 있는 주식 (기타 법률에 의해 의결권 행사가 제한된 주식도 포함) 기준입니다.※ 소액주주는 총발행주식수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주 기준입니다. 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ①이 회사는 사채의 액면총액이 일천억원을 초과하지않는 범위내에서 다음 각호의 경우 이사회 결의로 주주외의 자에게 신주인수권부사채를 발행할 수 있다. 1. 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제9조 제1항 외의 방법으로 특정한자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 사채를 배정하기 위하여 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2. 제9조 제1항 외의 방법으로 불특정 다수인(이회사의 주주를 포함한다)에게 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 사채를 배정하는 방식으로 신주인수권부사채를 발행하는 경우② 제1항 2호의 방식으로 사채를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당 하는 방식으로 사채를 배정하여야 한다. 1. 사채인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 사채를 배정하는 방식 2. 주주에 대하여 우선적으로 사채인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 사채가 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 사채를 배정받을 기회를 부여하는 방식 3. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 사채 인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식③ 신주인수를 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면총액을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회가 정한다. ④ 신주인수권의행사로 발행하는 주식은 보통주식으로 하고, 그 발행가액은 액면금액 또는 그이상의 가액으로 사채발행시 이사회가 정한다. ⑤ 신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 당해 사채발행일후 1개월이 경과한 날부터 그 상환기일의 직전일로 한다. 단, 기간내에서 이사회의 결의로서 신주인수권의 행사 기간을 조정할 수 있다. 결 산 일 12 월 31 일 정기주주총회 2,3월중 주권의 종류 『주식·사채등의 전자등록에 관한 법률』에 따라 주권 및 신구인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 "주권의종류"를 기재하지 않습니다. 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당사항없음. 공고게재신문 한국경제신문 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원,천주) 종 류 04월 05월 06월 07월 08월 09월 보통주 주가 최 고 3,540 5,450 4,775 4,275 3,445 3,065 최 저 1,431 3,180 3,285 3,180 2,780 2,660 평 균 2,321 4,196 3,657 3,830 3,144 2,881 거래량 최고(일) 143,592.3 132,635.4 114,402.4 62,402.1 23,583.7 15,536.0 최저(일) 363.2 10,749.1 4,720.4 2,195.8 1,454.1 1,077.5 월 간 862,678.7 864,770.5 482,891.0 291,914.6 111,670.8 49,638.9 우선주 주가 최 고 8,380 8,750 6,790 5,810 4,865 4,215 최 저 2,550 5,000 4,465 4,490 4,140 3,680 평 균 4,397 6,696 5,247 5,289 4,383 3,893 거래량 최고(일) 5,641.9 6,809.0 5,550.9 1,535.6 1,708.9 1,096.8 최저(일) 1.5 101.9 127.0 38.9 45.0 23.9 월 간 33,380.7 23,427.1 23,352.9 6,578.1 4,309.6 2,189.9 ※ 주가는 해당 일자의 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 서명환 남 1955년 09월 대표이사 사내이사 상근 총괄 - 한양대 섬유공학과 졸업 - 갑도물산 대표이사 사장 1,792,773 - 대표이사 25년7개월 2026.03.27 서정석 남 1985년 12월 전무 사내이사 상근 총괄 - Fairleigh Dickinson University 인문학과 졸업 - 대원에프엠아이 대표이사 - 대명전선 대표이사 1,661,399 - 특수관계자 10년3개월 2025.03.28 송성복 남 1961년 08월 감사 감사 상근 감사 - 다음전선 전무이사 - 한미전선 상무이사 - - 없음 2년6개월 2025.03.28 채사병 남 1954년 09월 사외이사 사외이사 비상근 - - 한화 L 대표 역임 - 현 학교법인 영풍학원 비상근감사 - - 없음 2년6개월 2025.03.28 민경도 남 1955년 02월 사외이사 사외이사 비상근 - - 서울대 법대 졸업 - 서울중앙지방법원 부장판사 - 아주대 법학전문대학원 교수 - - 없음 4년6개월 2026.03.27 송재락 남 1957년 11월 부사장 미등기 상근 총괄 - 한양대 전기공학과 졸업 - 대원전선 전무 - - 없음 - - 김성준 남 1961년 06월 전무 미등기 상근 공장 - 동서울고등학교 졸업 - 대원전선 상무 - - 없음 - - 박주은 남 1955년 06월 상무 미등기 상근 설비 - 인천공업전문대 전기공학과 졸업 - 대원전선 부장 - - 없음 - - 이철호 남 1966년 10월 상무 미등기 상근 금융/회계총괄 - 수원대학교 대학원 회계학 졸업 - 대원전선 담당장 - - 없음 - - 조성철 남 1967년 02월 상무 미등기 상근 영업 총괄 - 성균관대 기계공학과 졸업 - 대원전선 담당장 - - 없음 - - 장세창 남 1967년 07월 상무 미등기 상근 생산관리총괄 - 수원공업전문대 전자과 졸업 - 대원전선 담당장 - - 없음 - - 유 훈 남 1969년 02월 상무 미등기 상근 민수영업총괄 - 우석대 물리학과 졸업 - 대원전선 담당장 - - 없음 - - ※ 2022년 3월 28일 제53기 주주총회를 통해 이봉영 상근감사, 정동기 사외이사는 임기가 만료되었습니다.※ 2022년 3월 28일 제53기 주주총회를 통해 서정석 사내이사가 재선임되었으며, 채사병 사외이사 및 송성복 감사가 신규선임되었습니다.※ 2022년 사내 승진 인사발령을 통하여 이철호 상무, 조성철 상무가 신규임원으로 발령을 받았습니다.※ 2023년 3월 27일 제54기 주주총회를 통해 민경도 사외이사가 재선임되었고, 서명환 사내이사가 대표이사로 재선임되었습니다.※ 2024년 사내 승진 인사발령을 통하여 장세창 상무, 유 훈 상무가 신규임원으로 발령을 받았습니다. (2) 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 152 - - - 152 11년 4개월 7,614,732 50,097 - - - - - 여 6 - - - 6 10년 1개월 250,302 41,717 - 합 계 158 - - - 158 11년 2개월 7,865,034 49,779 - (3) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 7 503,680 71,954 - ※ 인원수는 작성기준일 현재 재임 중인 임원을 기준으로 하였으며, 급여 총액과 1인 평균 급여액은 「소득세법」제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지 급명세서의 근로소득 기준입니다. ※ 2024년 사내 승진 인사발령을 통하여 유 훈 상무가 신규임원으로 발령을 받았으며, 연간급여 총액은 임원 발령이후 지급한 급여만 포함하였습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사(사외이사포함) 4 1,000,000 - 감사 1 200,000 - (2) 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 497,370 99,474 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 428,070 214,035 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 46,200 23,100 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 23,100 23,100 - ※ 인원수는 작성기준일 현재 기준입니다. (3) 보수지급기준 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 서명환대표이사 근로소득 급여 339,930 임원보수규정에 의거 매년 책정되어진 연간보수 총액에서 1/12분을 매월(9개월) 지급하였음 상여 600 임원보수규정에 의거 하기휴가, 구정 연휴 연 2회에 300,000원 씩 2회 귀성비 지급 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 서정석사내이사 근로소득 급여 86,940 임원보수규정에 의거 매년 책정되어진 연간보수 총액에서 1/12분을 매월(9개월) 지급하였음 상여 600 임원보수규정에 의거 하기휴가, 구정 연휴 연 2회에 300,000원 씩 2회 귀성비 지급 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 민경도사외이사 근로소득 급여 22,500 임원보수규정에 의거 매년 책정되어진 연간보수 총액에서 1/12분을 매월(9개월) 지급하였음 상여 600 임원보수규정에 의거 하기휴가, 구정 연휴 연 2회에 300,000원 씩 2회 귀성비 지급 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 채사병사외이사 근로소득 급여 22,500 임원보수규정에 의거 매년 책정되어진 연간보수 총액에서 1/12분을 매월(9개월) 지급하였음 상여 600 임원보수규정에 의거 하기휴가, 구정 연휴 연 2회에 300,000원 씩 2회 귀성비 지급 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 송성복감사 근로소득 급여 22,500 임원보수규정에 의거 매년 책정되어진 연간보수 총액에서 1/12분을 매월(9개월) 지급하였음 상여 600 임원보수규정에 의거 하기휴가, 구정 연휴 연 2회에 300,000원 씩 2회 귀성비 지급 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - . 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※ 현재 개인별 보수지급금액이 5억원 이상인 임원이 없습니다. (2) 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ※ 현재 개인별 보수지급금액이 5억원 이상인 임원이 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> (1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※ 현재 개인별 보수지급금액이 5억원 이상인 임원이 없습니다. (2) 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 상여 주식매수선택권 행사이익 기타 근로소득 퇴직소득 기타소득 ※ 현재 개인별 보수지급금액이 5억원 이상인 임원이 없습니다. (3) 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 2024년 09월 30일 기준으로 잔여 주식선택권은 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 - 해당사항 없음. 2. 대주주와의 영업거래 - 거래내역 (단위 : 천원 ) 구분 거래내용 당분기 갑도물산(주) 임차료 및 이자비용 171,368 대원홀딩스(주) 이자비용 19,774 서명환 이자비용 32,815 서정석 이자비용 358,722 3. 대주주와의 채권.채무거래 - 채권ㆍ채무내역 (단위 : 천원) 특수관계명 채권 채무 보증금 단기대여금 미수수익 미지급금 미지급비용 단기차입금 갑도물산(주) 205,000 - - 20,171 - - 대원홀딩스(주) - - - - 632 110,000 서명환 - - - - - - 서정석 - - - - 158,822 6,500,000 4. 대주주와의 자금거래 - 자금거래내역 (단위 : 천원) 특수관계자명 자금차입 자금상환 갑도물산(주) 12,000,000 12,000,000 서명환 5,500,000 5,500,000 서정석 10,000,000 12,200,000 5. 최대주주등 이외의 이해관계자와의 거래- 거래내역 (단위 : 천원) 특수관계자명 당반기 매출 및 기타수익 매입 및 기타비용 위해금원전선유한공사 - 1,006,228 대명전선(주) 1,174,800 127,072,941 대원에프엠아이(주) 431,703 3,129,462 합계 1,606,503 131,208,631 - 채권ㆍ채무내역 (단위 : 천원) 특수관계자명 채권 채무 보증금 매입채무 미지급금 지급어음 미지급비용 차입금 위해금원전선유한공사 - 87,588 - - 92,216 2,243,320 대명전선(주) - 13,207,540 - 14,314,563 - - 대원에프엠아이(주) - 322,556 - - - - 합계 - 13,617,684 - 14,314,563 92,216 2,243,320 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 (1) 공시사항의 진행ㆍ변경상황당사는 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도중 공시사항의 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 (1) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없음 (기준일 : 2024.09.30) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - (2) 신용보강 제공 현황- 해당사항 없음 (3) 장래매출채권 유동화 현황- 해당사항 없음 (4) 그밖의 우발부채 등 보고기간종료일 현재 차입 및 어음할인 등과 관련하여 금융기관과 체결한 약정한도액은 다음과 같습니다. (단위 : USD, HKD, 천원) 금융기관 명 내 용 약정한도액 우리은행 상업어음할인 10,000,000 소매금융대출 10,480,000 일반자금대출 4,000,000 매출채권담보대출 6,000,000 외화지급보증 HKD 2,000,000 파생상품 USD 1,940,000 KEB하나은행 일반자금대출 6,000,000 매출채권담보대출 7,300,000 전자채권할인 3,000,000 KB국민은행 매출채권담보대출 3,000,000 신한은행 종합대출 5,000,000 매출채권담보대출 1,300,000 일반자금대출 1,500,000 기업은행 매출채권담보대출 20,000,000 전자채권할인 10,000,000 수출입은행 수출성장자금 5,000,000 산업은행 운영자금단기대출 2,000,000 합계 94,580,000 HKD 2,000,000 USD 1,940,000 보고기간종료일 현재 연결회사의 장단기차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증인 당사와의관계 보증내용 보증금액 채권자 서울보증보험(주) - 이행ㆍ하자보증 9,348,393 거래처 중소기업중앙회 - 이행ㆍ하자보증 5,981,811 거래처 신용보증기금 - 단기차입금 등 4,000,000 우리은행 갑도물산(주) 유의적인 영향력을행사하는 기업 단기차입금 등 26,028,600 우리은행 6,360,000 KEB하나은행 7,800,000 신한은행 서명환 대표이사 단기차입금 등 7,200,000 우리은행 3,300,000 KB국민은행 1,560,000 신한은행 12,000,000 기업은행 6,000,000 수출입은행 9,600,000 KEB하나은행 합계 99,178,804 (5) 중요한 소송사건 보고기간종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 계류법원 소송금액 소송내용 비고 조** 서울지방중앙법원 232,364 손해배상(산) 피고 : 대원전선㈜ 주식회사 에** 수원지방법원 80,038 손해배상 피고 : 대원전선㈜ 3. 제재 등과 관련된 사항 - 별도의 제재현황 진행중인 사항은 없습니다 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 (1) 합병등 전후의 재무사항 비교표 - 해당사항 없음 (2) 보호예수 현황- 해당사항 없음 (3) 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황- 해당사항 없음 (4)그 밖의 사항- 해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 연결대상 종속회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) 2. 계열회사 현황(상세) 계열회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) 3. 타법인출자 현황(상세) 타법인출자 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항없음