대원전선 분기보고서 (2018.03)
II. 사업의 내용

가. 사업의 개요 1. 업계의 현황

(1) 산업의 특성 전선은 일정시점간의 전기신호 또는 전기 에너지를 전달하여 주는 매개체를 칭하는 것으로 품종, 규격에 따라 약2만여종에 달하고 있으며 국내 전선산업은 다음의 특성을 가지고 있음. (가) 국가 기간산업으로 생활용 전력및 산업용 전력의 공급과 정보,통신망 구축,전기전자기기, 자동차, 항공기, 선박,각종 기계등에 들어가는 각종 전선에 이르기 까지 각 산업과 밀접한 연관을 갖고 산업동맥의 역활을 하고있음 (나) 다품종, 다규격 제품으로 주문 생산형 산업임. (다) 동,알미늄을 주소재로 하는 산업으로 국내 동수요의 70%이상을 차지함. (라) 시설투자 비중이 높은 장치 산업임. (2) 산업의 성장성 전선산업은 60년대 부터 80년대까지는 국가경제 개발계획에 따른 송전설비의 확충, 통신망의 확대에 힘입어 내수중심의 산업으로 안정적인 성장을 해 왔으나, 1990년대 부터 2000년대는 일반전선분야의 국내전선 수요의 성장둔화로 전업계가 어려움을 겪었으나 산업의고도화와 초고속정보 통신망의 구축으로 고압케이블 위주의성장세를 이루었으나, 2000년대 이후부터는 전선업체수 증가에 따른 공급대비 수요감소에 따라 성장둔화가 장기적으로 지속되고 있으나, 해외수출을 통하여 성장세를 이어나가고 있음. (3) 경기변동의 특성 국내전선 수요의 관납(한전, 케이티)이 총수요의 30%정도를 차지하고 있어 다른산업에 비해 경기 변동의 영향이 비교적 적은 내수 위주의 산업구조를 갖고 있으나 국내의 건설경기 및 기업의 설비투자등 관련산업의 경기변동에 영향을 받음, 최근 고부가가치 제품위주로 수요가 점차 늘어날 것으로 전망됨. (4) 경쟁의 요소 국내전선 시장은 현재 약 60여개사가 참여한 가운데 대형 3사(LS전선,대한전선,가온전선)가 높은 시장 점유율을 차지하고 있으며 중견 업체인 대원전선(주), 넥상스코리아, 극동전선등이 중상위권을 형성하며 관납물량 중심으로 배정제가 확립되어 있으나 일부관납 경쟁 입찰부문과 시판부문에서 시장확보를 위한 업체간 경쟁이 심화되고 있음. (5) 자원 조달상의 특성 국제 전기동 가격에 따라 원재료 조달가격에 영향을 미치고 있음. 당사는 원재료 조달을 LS전선,대한전선, 갑을메탈등에서 1차 가공한 동Rod 를 구입하여 사용하고 있음.

2. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황 당사는 전력및 통신케이블(광케이블포함)을 주력으로 각종 전선류를 제조,판매 하고 있으며 국내 건설경기 침체 ,공공수요의 정체 및 전선시장부진등의 어려움을 격고있으며, 2018년에도 해외플랜트 사업침체 및 국내 건설경기 침체로 인해 2018년도 1분기 연결기준 전년1분기대비 25.3%의 매출액 감소하였으나, 수익중심의 내실경영, 조직문화 혁신 등으로 실적 개선에 전력을 기울인 결과, 1.2%의 영업이익 증가 및 16.8%의 당기순이익 증가하였습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

사업부문	매출액(백만원)	비율(%)	주요제품	비고

전선부문	101,188	100.0	전력선 ,통신선,절연선(자동차전선포함)	대원전선,금원전선,대명전선

(2) 시장점유율(단위 : 억원)

회 사 명	2017년도	2016년도	2015년도

L S 전 선	30,502	25,482	29,758

대 한 전 선	14,654	12,012	13,604

가 온 전 선	7,538	6,933	7,164

대 원 전 선	4,956	4,109	4,315

참고 : 각사 개별 재무제표 매출액 기준(정확한 시장규모파악 어려움)

(3) 시장의 특성

전선시장은 한국전력, 케이티의 안정적인 수요로 신장세를 유지해 왔으나 최근 중소 전선업체 증가 및 국내생산량 증가로 경쟁이 치열해 지고 있음. 내수부문의 수요 증가세 둔화로 수출부문의 구성비중이 증가할 것임.

나 .주요종속회사(대명전선 주식회사)의 사업의개요 1. 산업의 특성 국내 전선회사의 수는 60개사 정도로 추정되며 수요대비 공급이 과다할 정도로 많은 수가 운영되 고 있는 실정이며, 몇개사를 제외한 대다수의 회사들이 부족한 생산량에 대해 외주를 하고 있는 실정입니다. 주요종속회사인 대명전선주식회사의 주요생산제품은 대원전선과 동일하여 전선산업의 영향을 받으나, 대부분은 발주를 대원전선(주)로 부터 받고 있으므로, 안정적인생산물량을 확보 받고 있음.2. 산업의 성장성 대원전선(주) 의 물량외에도 자체생산 매출증 대를 위해 노력하고 있으며, 이로 인하여 매출은 꾸준히 신장세를 나타낼 것으로 예상됨. 3. 경기변동의 특성 같은 업종의 제품을 생산하기에 대원전선(주)와 동일한 영향을 받습니다.4. 경쟁요소 대명전선(주) 2014년도에 설립된 회사로서 시간당 생산량이 양호한 상태로 제품의 경쟁력이 있음.5. 자원조달의 특성 국제 전기동 가격에 따라 원재료 조달가격에 영향을 미치고 있음.당사는 원재료 조달을 LS전선,대한전선, 갑을메탈등에서 1차 가공한 동Rod 를 구입하여 사용하고 있음. 다. 주요 제품 및 원재료 등

1. 주요 제품 등의 현황(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)

전선부문	제품및상품	나선	전력송배전	대원전선	6,482(7)

절연전선	전원의배선용	53,802(53)

전력전선	전력송배전	35,841(35)

통신전선	시내외통신용	3,889(4)

기타	합성수지외	1,173(1)

합 계	101,188(100)

2. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 원/kg)

품 목	제50기 1분기	제49기	제48기

나선	내 수	5,560	6,110	5,831

수 출	9,309	6,876	5,936

절연전선	내 수	9,342	9,082	7,911

수 출	-	8,671	11,078

전력전선	내 수	8,988	8,545	7,624

수 출	9,372	8,904	8,882

통신전선	내 수	11,813	12,865	13,807

수 출	14,828	13,787	14,135

(1) 산출기준

- 전선류별 매출액 / 판매원재료량(CU,AL)`

(2) 주요 가격변동원인

- 국제LME 시세변동 및 환율변동- 규격별 가격차가 심해 특별한 의미는 없음.

3. 주요 원재료 등의 현황(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고

원재료	국내매입	CU-ROD	전선도체	62,389(88)	대한전선 LS전선

원재료	국내매입	AL-ROD	전선도체	1,949(3)	풍전비철

원재료	국내매입	PVC	전선피복용	2,190(3)	위스컴
티에스씨

원재료	국내매입	PE	전선피복용	4,182(6)	한화케미칼케이피오

원재료	국내매입	기타	전선피복용	366(0)	-

4. 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : 원/kg)

품 목	제50기 1분기	제49기	제48기

CU-ROD	7,604	7,052	5,907

AL-ROD	2,871	2,783	2,464

PVC	1,424	1,511	1,482

PE	2,719	2,740	2,706

(1) 산출기준

- 산출대상 : 전선제조의 주원재료 - 선정방법 : 원가요인이 큰 주원재료 순 선정 - 산출단위 : KG, - 산출방법 : 총매입액/매입수량

(2) 주요 가격변동원인- 국제LME 시세변동 및 환율변동

다. 생산 및 설비에 관한 사항1. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력(단위 : 천원)

사업부문	품 목	사업소	제50 기 1분기	제49 기	제48 기

전선	나 선	예산공장	3,089,646	15,297,362	9,426,000

절연전선	47,628,703	206,512,975	137,593,000

전력전선	44,645,874	186,046,028	118,700,000

통신전선	2,997,488	16,683,898	10,321,000

기 타	734,933	3,290,677	11,541,000

합 계	99,096,644	427,830,940	287,581,000

(2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등

① 산출기준

- 나 선 : 신선능력 기준 - 전력,통신선 : 절연능력 기준

② 산출방법

- 일일 생산량 X 22일(월) 가동율

(나) 평균가동시간- 24시간/일 X 22일/월

2. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위 : 백만원)

업부문	품 목	사업소	제50기 1분기	제49기	제48기

전선	나 선	예산공장	2,472	12,238	7,541

절연전선	38,103	165,210	110,075

전력전선	35,717	148,837	94,960

통신전선	2,398	13,347	8,257

기타	587	2,633	9,233

합 계	79,277	342,265	230,066

(2) 당해 사업연도의 가동률(단위 : 시간)

사업소(사업부문)	가동가능시간	실제가동시간	평균가동률

공장(전선)	1,584	1,416	89.39%

합 계	1,584	1,16	89.39%

3. 생산설비의 현황 등

(1) 생산설비의 현황- 한국(대원전선)

[자산항목 : 토지,건물,구축물,기계장치 외 ] (단위 : 백만원,m²)

사업소(소유형태)	구분	소재지	면적	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

예 산(자가보유)	토지	호음덕령길 92	113,690	12,810	-	-	-	12,810

건물	"	5,901	-	-	59	5,842

구축물	"	965	-	-	27	939

기계장치	"	4,784	266	-	227	4,823

차량운반구	"	11	12	-	2	21

공구와기구	"	272	30	-	30	272

비품	"	278	2	-	28	252

합 계	25,021	310	0	373	24,959

- 한국(대명전선)

[자산항목 : 토지,건물,기계장치 외 ] (단위 : 백만원,m²)

사업소(소유형태)	구분	소재지	면적	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

익 산(자가보유)	토지	익산시 낭산면 호천길 83-12	2,312	-	-	-	2,312

건물	"	3,274	-	-	22	3,252

구축물	133	-	-	2	131

기계장치	"	3,780	35	-	132	3,683

기타설비	"	162	-	-	14	148

합 계	9,660	35	0	170	9,526

※2017. 12 대명전선(주) 지분 100%보유. - 중국 (위해금원전선)

[자산항목 : 건물,구축물,기계장치 외 ] (단위 : 백만원)

사업소(소유형태)	구분	소재지	면적	기초장부가액	당기증감(환율변동포함)	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

위 해(자가보유)	건물및 구축물	산동성 문둥시 국제시범공단 내	951	47	-	20	978

기계설비	2,534	237	-	169	2,602

차량운반구	47	12	2	2	54

기타설비	14	4	4	14

합 계	3,546	300	2	196	3,647

라. 매출에 관한 사항1. 매출실적(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제50기 1분기	제49기	제48기

전선	제품	나선	내수	2,813	11,385	5,959

수출	589	535	460

절연전선	내수	37,891	161,447	146,176

수출	8	344	466

전력전선	내수	31,048	127,634	73,538

수출	3,667	16,976	19,932

통신전선	내수	1,583	8,679	5,002

수출	722	2,676	3,022

기타	합성수지외	내수	469	1,899	520

제품매출계	내수	73,805	311,045	231,195

수출	4,456	20,530	23,880

소계	78,261	331,575	255,075

상품	나선	내수	3,564	25,720	38,639

수출	5	24	11

절연전선	내수	15,885	84,078	42,505

수출	18	774	267

전력전선	내수	875	44,213	56,097

수출	250	3,829	4,977

통신전선	내수	1580	8,768	8,471

수출	5	326	77

기타	내수	320	1,293	4,517

수출	2	44

상품매출계	내수	22,225	164,072	150,229

수출	279	4,997	5,332

소계	22,504	169,069	155,561

가공	내수	423	4,407	2,502

소 계	내수	96,452	479,523	383,926

수출	4,736	25,528	29,212

계	101,188	505,051	413,138

폐기물처리	폐기물처리	내수	0	0	9,233

소 계	계	0	0	9,233

매 출 총 합 계	내수	96,452	479,523	393,159

수출	4,736	25,528	29,212

계	101,188	505,051	422,371

2. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직

(2) 판매경로1. 내수판매인 경우

( 생 산 지 ) ---------------------------------------- ( 실 수 요 자 )
------------- ( 도 매 상 ) ------------ ( 실 수 요 자 )

2. 수출인 경우

DIRECT : 생산지 -------------------------------------- ( 해 외 구 매 자 )
LOCAL : 생산지 ----------- ( 종 합 상 사 ) ------------ ( 해 외 구 매 자 )

(3) 판매방법 및 조건

1. 내수인 경우 : 현금(35%) 외상(65%) 판매(약속어음 120일 이내) 2. 수출인 경우 : 취소불능 신용장에 의한 판매 (L/C BASE), D/A, D/P.

(4) 판매전략

수도권에 집중되어 있는 판매망을 전국적인 판매망으로 지방 영업소를 설치하고 자동차배선용 기기선 판매확대 및 고압케이블판매등 내수판매를 증가시키며 해외시장은 대외 경쟁력을 강화하고 수출시장 다변화를 위한 해외인증을 취득 수출증대에 노력하고 있음 .

마. 수주상황(단위 : 톤,백만원)

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

수량	금액	수량	금액	수량	금액

나 선	2018	2018	2,136	8,642	1,602	6,482	534	2,160

절연전선	8,376	71,736	6,282	53,802	2,094	17,934

전력전선	6,857	47,788	5,143	35,841	1,714	11,947

통신전선	466	5,185	350	3,889	116	1,296

합 계	17,835	133,351	13,377	100,014	4,458	33,337

*2018년납품기준(1월~3월)

바. 시장위험과 위험관리

1. 금융위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 내부감사인은 위험관리 정책 및절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

2. 환위험 관리연결회사 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, AUD 및 SGD등의 환율변동위험에노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다.

당분기말 현재 모든 다른 변수가 일정하고 각 외화에 대한 연결회사 중 해외종속회사를 제외한 회사들의 주요 통화별로기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	342,080	(342,080)	636,737	(636,737)

AUD	75,362	(75,362)	-	-

SGD	-	-	5,001	(5,001)

합 계	417,442	(417,442)	641,738	(641,738)

3 . 유동성위험 관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 우리은행 등과 당좌차월약정과 상업어음할인약정 및 기업어음할인약정을 체결하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 금융부채의 만기별 내역은 다음과 같습니다.

당분기말>(단위 : 천원)

구분	6개월 이내	6개월 ~ 1년이내	1년 ~ 3년 이내	3년 초과	합계

매입채무및기타채무	78,650,763	-	-	-	78,650,763

단기차입금	35,576,487	4,000,000	-	-	39,576,487

기타비유동부채	-	-	150,000	-	150,000

합 계	114,227,250	4,000,000	150,000	-	118,377,250

(단위 : 천원) 구분 6개월 이내 6개월 ~ 1년이내 1년 ~ 3년 이내 3년 초과 합계 매입채무및기타채무 88,255,134 - - - 88,255,134 단기차입금 38,010,765 2,000,000 - - 40,010,765 기타비유동부채 - - 150,000 - 150,000 합 계 126,265,899 2,000,000 150,000 - 128,415,899 4. 신용위험 관리연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 연결회사의 대손위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권 매출채권 115,752,463 121,493,344 미수금 582,670 657,491 미수수익 25,699 50,975 단기대여금 - 720,000 예치보증금 44,255 43,091 합 계 116,405,087 122,964,901 예치보증금 252,622 412,622 5. 이자율위험 관리연결회사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 연결회사의 경영진은 시장 이자율의 변동으로 인하여 금융상품 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.한편 당반기말 현재 연결회사의 이자부 부채의 규모를 고려할때 이자율 변동이 미래현금 흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 변동금리부 금융상품에 대해 모든 다른 변수가 일정하고 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 100 bp 상승시 100 bp 하락시 100 bp 상승시 100 bp 하락시 이자수익(A) 102,371 (102,371) 90,416 (90,416) 이자비용(B) (395,765) 395,765 (722,761) 722,761 차 액(A-B) (293,394) 293,394 (632,345) 632,345 6. 가격위험관리연결회사의 자산 중 시장가격 변동위험에 노출되어 있는 중요한 자산은 없습니다. 바 . 파생상품 등에 관한 사항 1.가. 파생상품계약 체결 현황 1) 통화선도 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 통화선도의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 해당외화, 원) Position 계약금액(USD) 선도환율 만 기 Sell 500,000 1,089.85 2018.05.31 Sell 500,000 1,089.85 2018.06.29 Sell 500,000 1,089.85 2018.07.31 Sell 500,000 1,089.85 2018.08.31 Buy 500,000 1,064.80 2018.05.31 Buy 500,000 1,064.80 2018.06.29 Buy 500,000 1,064.80 2018.07.31 Buy 500,000 1,064.80 2018.08.31 해당사항 없음상기의 통화선도와 관련하여 발생한 통화선도자산은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 통화선도자산(부채) 50,100 - 2. 리스크 관리에 관한 사항 환율변동위험을 회피할 목적으로 수시로 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 아. 경영상의 주요계약 등 - 해 당 사 항 없 음. 자. 연구개발활동 1. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 연구조직10.jpg 연구조직 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제50기 1분기 제49기 제48기 비 고 원 재 료 비 1,647 1,809 59,858 인 건 비 96,721 356,335 385,637 감 가 상 각 비 34,346 127,417 111,991 기 타 - 660 연구개발비용 계 132,714 485,561 558,146 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 132,714 485,561 558,146 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.13% 0.10% 0.13% 2. 연구개발 실적 연구과제 연구기관 기대효과 명칭 및 내용 비고 22.9kV Neo-Cable 내부연구소 국내(한국전력) 수주 증대 22.9kV-y TR-CNCE-W/AL (95, 240, 400㎟) 2010 0.6/1kV Neo-Cable 내부연구소 국내(한국전력) 수주 증대 0.6/1kV CV-W/AL(50㎟외 다수) 2010 UL2095,20276(UL인증) 내부연구소 국내 기기선 수주증대 UL Style AWM 2095,20276 2013.02 ~ 2013.04 UL3398,3321(UL인증) 내부연구소 // UL Style AWM 3398,3321 2013.03 ~ 2013.05 TC 케이블(UL인증) 내부연구소 국내(FED) 수주증대 TC 케이블(Type:THHN/FR-LDPE) 2013.06 ~ 2013.10 FPLR(소방용케이블)(UL인증) 내부연구소 국내(삼성에버랜드 등) 수주 증대 FPLR(UL, 소방용케이블) 2013.10~2014.02 UL3343(UL인증) 내부연구소 국내 기기선 수주 증대 UL Style AWM 3343 2014.07~2014.10 UL1330~1333, UL1430~1431(UL인증) 내부연구소 // UL Style AWM 1330~1333UL Style AWM 1430~1431 2014.07~2015.01 UL 기기선(XLPE)(UL인증) 내부연구소 FED 및 수출 수주 증대 XHHW, XHHW-2, SIS 2014.05~2015.04 UL 3266 내부연구소 국내 기기선 수주 증대 UL Style AWM 3266 2015.07 UL 인증 3239(10kV FEP) 내부연구소 국내 기기선 수주 증대 UL Style AWM 3239 (UL 3239, 10kV FEP) 2015.06~2015.09 CE 선언(DOC) 내부연구소 국내 기기선 수주 증대 UL Style AWM 1007~1571 2015.07~2016.01 초고화 내화케이블 공인기관 인증 내부연구소 삼성전자 수주 증대 0.6/1kV SH-TFR-8 (초고화 내화케이블) 2016.01~2016.03 TRCU 인증 내부연구소 러시아 및 극동지역 수주 증대 MV, LV, Control, Instrument, Cathodic protection cable 2015.02~2016.05 UL 3135 (Silicon 절연전선) 내부연구소 국내 기기선 수주 증대 UL Style AWM 3135 2016.12~2017.03 전차선 (순동원형 110㎟외 5품명) 내부연구소 국내 철도청 수주 증대 순동 원형 110/170㎟ 순동 제형 110/170㎟ 순동 이형 150㎟ 동주석합금 원형 150㎟ 2016.10~2017.07 MV TC UL 인증(5~35kV 난연케이블) 내부연구소 국내외 전력선 수주 증대 5~35kV UL 난연케이블 2016.12~2017.11 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제50기 1분기 제49기 제48기 2018년 03월말 2017년 12월말 2016년 12월말 [유동자산] 166,926 174,809 147,156 현금및현금성자산 2,710 1,014 1,325 단기금융상품 19,352 22,318 5,553 매출채권 및 기타채권 109,484 116,194 119,816 파생상품자산 50, - - 재고자산 34,952 34,875 20,303 기타유동자산 378 408 159 [비유동자산] 46,935 47,131 76,020 장기금융상품 247 232 259 매도가능금융자산 25 25 34 관계기업투자주식 4,056 4,011 3,537 유형자산 39,201 39,304 68,627 무형자산 1,306 1,299 2,034 이연법인세자산 1,847 1,847 1,092 기타비유동자산 253 413 437 자산총계 213,861 221,941 223,176 [유동부채] 123,424 133,450 127,057 [비유동부채] 8,200 8,159 13,807 부채총계 131,624 141,609 140,864 [지배기업 소유지분] 82,237 80,331 80,305 자본금 35,364 35,364 35,364 자본잉여금 3,093 3,093 3,335 기타포괄손익누계액 △88 △296 △11 이익잉여금 43,868 42,170 41,617 [비지배지분] - - 2,007 자본총계 82,237 80,331 82,312 (2018.01.01~2018.03.31) (2017.01.01~2017.12.31) (2016.01.01~2016.12.31) 매출액 101,188 505,051 422,371 영업이익 2,231 976 7,222 연결당기순이익 1,699 1,561 2,123 [지배회사지분 ] 1,699 685 2,009 [비지배회사지분 ] - 876 114 주당순이익(손실) 24원 10원 28원 연결총포괄이익 1,906 1,144 1,739 [지배회사지분 ] 1,906 268 1,625 [비지배회사지분 ] - 876 114 연결에 포함된 회사수 3 3 4 [Δ는 부(-)의 수치임] ※ 연결재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성하였습니다. 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제50기 1분기 제49기 제48기 2018년 03월말 2017년 12월말 2016년 12월말 [유동자산] 169,939 175,143 143,836 현금및현금성자산 2,613 861 327 단기금융상품 14,694 16,829 4,513 매출채권 및 기타유동채권 118,676 126,487 120,005 파생상품자산 50 재고자산 33,498 30,594 18,909 기타유동자산 408 372 82 [비유동자산] 46,532 45,595 53,307 장기금융상품 245 230 172 매도가능금융자산 24 24 24 관계기업투자주식 2,788 2,788 2,379 종속기업투자주식 14,487 13,336 21,630 유형자산 26,028 26,097 26,730 무형자산 1,079 1,079 1,079 이연법인세자산 1,773 1,773 1,025 기타비유동자산 108 268 268 자산총계 216,471 220,739 197,143 [유동부채] 126,230 132,400 109,697 [비유동부채] 7,762 7,765 7,141 부채총계 133,992 140,165 116,838 [자본금] 35,364 35,364 35,364 [자본잉여금] 3,335 3,335 3,335 [기타포괄손익누계액] △88 △296 △43 [이익잉여금] 43,868 42,170 41,649 자본총계 82,479 80,573 80,305 종속/관계업/공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (2018.01.01~2018.03.31) (2017.01.01~2017.12.31) (2016.01.01~2016.12.31) 매출액 98,911 495,564 410,939 영업이익 1,064 △2,685 3,969 당기순이익(총포괄이익) 1,699 653 2,524 주당순이익(손실) 24원 9원 36원 기타포괄손익 207 △385 △479 총포괄이익 1,906 268 2,045 [Δ는 부(-)의 수치임] ※ 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 것입니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 분기보고서_50_00260392_대원전선(주)_rev1.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 50 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 49 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 50 기 1분기말 제 49 기말 자산 유동자산 166,925,711,950 174,809,495,751 현금및현금성자산 2,710,065,493 1,014,189,523 단기금융상품 19,351,746,861 22,318,471,590 매출채권 및 기타유동채권 109,483,589,235 116,194,153,219 유동파생상품자산 50,100,000 재고자산 34,952,039,753 34,874,439,012 기타유동자산 378,170,608 408,242,407 비유동자산 46,934,861,832 47,131,072,597 장기금융상품 247,075,500 232,377,000 비유동매도가능금융자산 25,200,000 25,200,000 관계기업에 대한 투자자산 4,056,366,029 4,011,277,124 유형자산 39,200,876,979 39,303,567,487 영업권 이외의 무형자산 1,305,803,056 1,299,110,718 이연법인세자산 1,846,917,898 1,846,917,898 기타비유동자산 252,622,370 412,622,370 자산총계 213,860,573,782 221,940,568,348 부채 유동부채 123,423,823,325 133,450,075,493 매입채무 및 기타유동채무 78,650,762,912 88,255,134,045 단기차입금 39,576,486,874 40,010,765,434 기타유동부채 5,196,573,539 5,184,176,014 유동파생상품부채 유동성장기차입금 비유동부채 8,199,584,789 8,159,313,751 장기차입금 이연법인세부채 퇴직급여부채 8,049,584,789 8,009,313,751 기타비유동부채 150,000,000 150,000,000 부채총계 131,623,408,114 141,609,389,244 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 82,237,165,668 80,331,179,104 자본금 35,364,185,500 35,364,185,500 자본잉여금 3,093,076,006 3,093,076,006 기타포괄손익누계액 (88,301,760) (295,548,704) 이익잉여금(결손금) 43,868,205,922 42,169,466,302 비지배지분 자본총계 82,237,165,668 80,331,179,104 자본과부채총계 213,860,573,782 221,940,568,348 연결 포괄손익계산서 제 50 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 49 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 1분기 제 49 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 101,187,561,906 101,187,561,906 132,394,415,987 132,394,415,987 매출원가 96,771,118,671 96,771,118,671 127,545,125,556 127,545,125,556 매출총이익 4,416,443,235 4,416,443,235 4,849,290,431 4,849,290,431 판매비와관리비 2,185,612,744 2,185,612,744 2,645,665,893 2,645,665,893 영업이익(손실) 2,230,830,491 2,230,830,491 2,203,624,538 2,203,624,538 기타이익 224,609,766 224,609,766 213,707,753 213,707,753 기타손실 162,245,796 162,245,796 1,279,248,251 1,279,248,251 금융수익 190,019,067 190,019,067 192,588,628 192,588,628 금융원가 381,129,068 381,129,068 479,765,302 479,765,302 법인세비용차감전순이익(손실) 2,102,084,460 2,102,084,460 850,907,366 850,907,366 법인세비용 403,344,840 403,344,840 (603,752,332) (603,752,332) 당기순이익(손실) 1,698,739,620 1,698,739,620 1,454,659,698 1,454,659,698 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 1,698,739,620 1,698,739,620 1,192,047,753 1,192,047,753 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 262,611,945 262,611,945 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 24 24 17 17 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 24 24 17 17 기타포괄손익 207,246,944 207,246,944 (356,404,060) (356,404,060) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 207,246,944 207,246,944 (356,404,060) (356,404,060) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 207,246,944 207,246,944 (356,404,060) (356,404,060) 총포괄손익 1,905,986,564 1,905,986,564 1,098,255,638 1,098,255,638 총 포괄손익의 귀속 총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 1,905,986,564 1,905,986,564 835,643,693 835,643,693 총 포괄손익, 비지배지분 262,611,945 262,611,945 연결 자본변동표 제 50 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 49 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 35,364,185,500 3,335,306,177 (11,193,153) 41,617,021,991 80,305,320,515 2,006,959,956 82,312,280,471 당기순이익(손실) 1,192,047,753 1,192,047,753 262,611,945 1,454,659,698 해외사업장환산외환차이 (356,404,060) (356,404,060) (356,404,060) 2017.03.31 (기말자본) 35,364,185,500 3,335,306,177 (367,597,213) 42,809,069,744 81,140,964,208 2,269,571,901 83,410,536,109 2018.01.01 (기초자본) 35,364,185,500 3,093,076,006 (295,548,704) 42,169,466,302 80,331,179,104 80,331,179,104 당기순이익(손실) 1,698,739,620 1,698,739,620 1,698,739,620 해외사업장환산외환차이 207,246,944 207,246,944 207,246,944 2018.03.31 (기말자본) 35,364,185,500 3,093,076,006 (88,301,760) 43,868,205,922 82,237,165,668 82,237,165,668 연결 현금흐름표 제 50 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 49 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 1분기 제 49 기 1분기 영업활동현금흐름 (1,373,150,080) (16,629,758,580) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,132,061,218) (15,966,037,545) 이자수취(영업) 127,320,563 20,588,628 이자지급(영업) (339,578,046) (432,397,067) 법인세납부(환급) (28,831,379) (251,912,596) 투자활동현금흐름 3,433,092,862 (3,556,254,903) 단기금융상품의 처분 2,953,763,087 5,108,887,567 단기대여금및수취채권의 처분 720,000,000 2,042,390 유형자산의 처분 4,914,599 30,166,759 기타비유동금융자산의 처분 160,000,000 2,000,000 단기금융상품의 취득 (7,501,501,786) 장기금융상품의 취득 (14,698,500) (47,655,638) 유형자산의 취득 (390,886,324) (1,149,214,195) 무형자산의 취득 (980,000) 현금의기타유입(유출) 재무활동현금흐름 (434,278,560) 19,713,397,666 단기차입금의 증가 19,853,649,925 51,648,368,904 장기차입금의 증가 임대보증금의 증가 단기차입금의 상환 (20,287,928,485) (31,285,127,633) 장기차입금의 상환 (622,920,000) 현금의기타유입(유출) (26,923,605) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,625,664,222 (472,615,817) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 70,211,748 (60,809,479) 현금및현금성자산의순증가(감소) 기초현금및현금성자산 1,014,189,523 1,325,299,146 기말현금및현금성자산 2,710,065,493 791,873,850 3. 연결재무제표 주석 제50기 2018년 1월 1일부터 2018년 03월 31일까지 제49기 2017년 1월 1일부터 2017년 03월 31일까지 대원전선 주식회사와 그 종속회사 1. 일반적 사항기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별 도재무제표'에 의한 지배회사인 대원전선 주식회사(이하 "지배회 사")는 위해금원전선유한공사, 대명전선(주)(이하 "종속회사")를 연 결대상(이하 "연결회사")으로 하여 연결재무 제표를 작성하였습니다.1-1 지배회사의 개요지배회사는 1969년 11월 29일에 설립되었으며, 1988년 5월 4일에 주식을 유가증권시장에 상장한 자본금 35,364백만원의 상장회사입니다. 지배회사의 본사 및 공장소재지와 주요사업내용은 다음과 같습니다.(1) 본사 및 공장소재지 : 충남 예산군 고덕면 호음덕령길 92(2) 주요사업내용 : 전선 및 전기통신자재의 제조 및 판매(3) 대표이사 : 서 명 환 1-2 종속회사의 현황당분기말 현재 종속회사의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 주요영업활동 결산일 투자금액(천원) 소유지분율 위해금원전선유한공사 중국 전선제조 및 판매 12.31 6,922,770 100.0% 대명전선(주)(주1) 한국 전선제조 및 판매 12.31 5,165,000 100.0% (주1) 전기 중 지분을 추가취득하였습니다. 당분기말 현재 연결회사의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 자산 부채 매출액 당기순손익 총포괄손익 대원전선(주) 216,471,329 133,991,933 98,911,155 1,698,740 1,905,987 위해금원전선유한공사 7,623,080 143,862 577,004 3,187 268,888 대명전선(주) 23,689,796 16,924,215 24,463,429 882,377 882,377 2. 중요한 회계정책 2-1 준거 회계기준연결회사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 2-2 당기 제ㆍ개정된 기업회계기준서 2-2-1. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. 가. 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 연결회사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.새로운 규정의 주요내용 및 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다. ㆍ 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산). ㆍ 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산). ㆍ 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산). 상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결회사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. ㆍ 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. ㆍ 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다. 당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다. 경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 연결회사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 연결회사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고판단하였습니다. ㆍ 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.ㆍ 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다. ㆍ 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 상각후원가로 측정됩니다. ㆍ 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경내용은 주석 5)에 표로 정리되어 있습니다. 금융자산의 재분류사항은 연결회사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다. 2) 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제 1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다. 연결회사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다. 연결회사는 그 중 매출채권, 계약자산에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다. 경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 연결회사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 추가로 인식한 손실충당금은 없습니다. 2018년 1월 1일 현재의 기업회계기준서 제1039호에 따른 대손충당금 및 금융보증계약에 대한 기업회계기준서 제1037호에 따른 충당부채와 기업회계기준서 제1109호에 따른 손실충당금과의 차이는 관련 각 주석에 공시되어 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1107호의 개정에 따라 연결회사의 재무제표상 신용위험의 총노출액에 대한 공시 요구사항이 증가하였습니다. 3) 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결회사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인 식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제 외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용이 연결회사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 주석 5)에서는 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 분류변경의 구체적인 내용에 대해 기술하고 있습니다. 4) 일반위험회피회계 새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 연결회사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다. 기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 연결회사의 당분기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다. 5) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 범주 장부금액 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 예적금-유동 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 1,014,190 1,014,190 매출채권및수취채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 116,194,153 116,194,153 파생상품계약 당기손익인식금융자산(부채) 당기손익-공정가치측정금융자산(부채) - - 장단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 22,550,849 22,550,849 비상장주식 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 25,200 25,200 기타수취채권-비유동 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 412,622 412,622 매입채무및기타채무 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 88,255,134 88,255,134 차입금 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 40,010,765 40,010,765 기타채무-비유동 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 150,000 150,000 나. 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 연결회사는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 한편, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 연결회사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’과 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 대한 일부 개정 사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐 피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 연결회사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2-2-2. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 가. 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결회사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다. 동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 기업회계기준서 제1017호에서는 리스에 대해 사용권자산이나 향후 리스료지급액에 대한 부채의 인식을 요구하고 있지 않지만 그 대신에 운용리스계약에 대해서 특정한 주석공시를 요구하고 있습니다. 연결회사의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 연결회사가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 연결회사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에있습니다. 반면에 연결회사는 1) 연결회사가 리스이용자인 금융리스 및 2) 연결회사가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2-3 연결기준연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 2-3-1 종속회사 종속회사는 지배회사에 의해 지배를 받고 있는 회사이며, 지배력이란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 연결회사의 또다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는데 있어, 행사 또는 전환 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 종속회사의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함됩니다. 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배회사의 소유주지분과 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배회사의 소유주지분과 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 2-3-2 관계기업 관계기업은 연결회사의 종속기업 혹은 공동지배기업이 아니면서 연결실체가 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 기업입니다. 관계기업에 대해서는 최초에 원가로 인식하고, 취득일 이후에 발생한 관계기업의 당기순손익 및 자본변동 중 연결실체의 지분에해당하는 금액은 장부금액에 가감하고 있습니다. 관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결회사의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업의 회계정책을 연결회사의 회계정책과 일관되도록 조정하고 있습니다. 2-3-3 내부거래제거 연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액과 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 2-4 기능통화 및 외화환산연결회사의 재무제표는 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간종료일 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-5 금융자산 2-5-1 분류 2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2-5-2 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융이익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자 산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이 자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '유효이자율 상각 이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융이익 또는 금융원가'로 표시하고 손상차손은 '금융원가'로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융이익 또는 금융원가'로 표시합니다. 2) 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융이익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융이익 또는 금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 2-5-3 손상 연결회사는 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 2-6 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있으며, 회계연도중 계속기록법에 의하여 재고자산의 수량 및 금액을 계산하고 정기적인 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 연결회사가 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법은 다음과 같습니다. 구 분 단위원가 결정방법 상품, 제품, 원재료, 재공품, 부재료, 저장품 총평균법 미착품 개별법 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 2-7 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용년수 건 물 20~40년 구 축 물 20년 기 계 장 치 10년 차 량 운 반 구 5년 기 타 의 유 형 자 산 5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 전진적으로 회계처리하고 있습니다. 2-8 무형자산무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 연결회사의 무형자산은 회원권으로서 내용년수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있으며, 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 전진적으로 회계처리하고 있습니다.2-9 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가 에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 2-10 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 2-11 금융부채금융부채는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무제표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융부채의 경우 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에서 차감하고 있습니다.2-11-1 당기손익인식금융부채단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.2-11-2 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다.2-11-3 금융자산ㆍ금융부채의 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 2-12 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.2-13 납입자본 및 자기주식보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우(이하 "자기주식") 거래원가중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여회계처리하고 있으며, 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 2-14 수익인식연결회사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공 등으로 구성되어 있습니다. 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매매할인 및 수량리베이트를 수익에서 차감하고 있습니다. 연결회사는 재화의 판매에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인통제를 하지도 아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높을 때 수익을인식하고 있습니다.용역의 제공으로 인한 수익은 수익금액과 진행률을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 그 거래의 진행률에 따라 인식하고 있습니다. 다만, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다.자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 임대수익 및 배당금수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.한편, 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로 하여 인식하고 임대수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있으며, 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 2-15 종업원급여2-15-1 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다.2-15-2 퇴직급여연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 종속회사중 일부는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도하에서 재무상태표의 퇴직급여부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간종료일 현재 공정가치를 차감하여 인식하고있습니다. 확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다. 확정급여채무의 평가는 보험수리적 가정을 적용하는데, 이로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 2-16 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-16-1 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2-16-2 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 관계기업투자에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다2-17 비금융자산의 손상연결회사는 매 보고기간종료일마다 재고자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 매각예정비유동자산 등으로 분류되는 비유동자산을 제외한 비금융자산의자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용년수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-18 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다.상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초 인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다.공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적 손실은 재분류조정으로 자본에서 당기순익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-19 주당이익연결회사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.2-20 중요한 회계추정 및 판단연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자에게 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 및 미래 기간에 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.연결회사의 자산 및 부채 장부금액에 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 2-20-1 금융상품의 공정가치정상거래시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 2-20-2 비금융자산의 손상연결회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용년수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.2-20-3 퇴직급여부채확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간종료일마다 검토됩니다. 3. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융회사 당분기말 전기말 현금 - 28,315 10,394 보통예금 우리은행 외 2,681,751 1,003,796 합 계 2,710,066 1,014,190 4. 장단기금융상품 보고기간종료일 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정명 종류 금융회사 당분기말 전기말 단기금융상품 정기예금 우리은행 외 19,351,747 22,318,472 장기금융상품 정기예금 외 우리은행 외 247,075 232,377 합 계 19,598,822 22,550,849 5. 사용이 제한된 예금 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 은 행 명 당분기말 전기말 제한사유 장기금융상품 외환/우리은행 7,000 7,000 당좌거래보증금 6. 매출채권및기타채권6-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 115,752,463 121,493,344 대손충당금 (6,921,498) (6,770,748) 미수금 582,670 657,491 미수수익 25,699 50,975 단기대여금 720,000 예치보증금 44,255 43,091 합 계 109,483,589 116,194,153 6-2 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 6,770,748 3,994,159 손상차손 150,750 3,163,454 제각 - (322,391) 연결범위의 변동 - (64,474) 기말금액 6,921,498 6,770,748 연결회사는 매출채권및기타채권의 손상차손을 판매비와관리비로 계상하였습니다. 6-3 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석 및 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연령구분 채권잔액 대손충당금 장부금액 6개월 이내 108,427,564 (1,283,049) 107,144,515 6월 ~ 1년 2,538,768 (1,015,507) 1,523,261 1년 ~ 3년 5,438,755 (4,622,942) 815,813 합 계 116,405,087 (6,921,498) 109,483,589 (단위 : 천원) 연령구분 채권잔액 대손충당금 장부금액 6개월 이내 115,325,425 (1,329,373) 113,996,052 6월 ~ 1년 2,338,178 (935,271) 1,402,907 1년 ~ 3년 5,301,298 (4,506,104) 795,194 합 계 122,964,901 (6,770,748) 116,194,153 6-4 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권은 대부분 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니합니다. 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 8,919,790 - 8,919,790 6,739,871 - 6,739,871 제품 13,185,460 (403,116) 12,782,344 11,018,407 (403,116) 10,615,291 재공품 11,185,912 - 11,185,912 12,568,973 - 12,568,973 원재료 1,246,921 - 1,246,921 4,579,249 - 4,579,249 부재료 415,828 - 415,828 342,208 - 342,208 저장품 - - - 28,847 - 28,847 미착품 401,244 - 401,244 - - - 합 계 35,355,155 (403,116) 34,952,040 35,277,555 (403,116) 34,874,439 8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급비용 250,521 209,336 선급금 108,727 198,906 미수법인세환급액 18,922 - 합 계 378,170 408,242 9. 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 지분율 당분기말 전기말 취득금액 공정가치(주1) 장부금액 장부금액 한국전선공업협동조합 5.53% 25,200 25,200 25,200 25,200 합 계 25,200 25,200 25,200 25,200 (주1) 신뢰성있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없는 장기투자증권에 대해서는 취득원가로 평가하였습니다. 10. 관계기업투자주식10-1 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 케이비즈사모투자전문회사 한국 금융투자업 21.4% 2,787,596 21.4% 2,787,596 대원에프엠아이㈜ 한국 자동차용 전선 제조 및 판매 25.6% 1,268,770 25.6% 1,223,681 합 계 4,056,366 4,011,277 10-2 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분액 장부금액 장부금액 케이비즈사모투자전문회사 2,927,588 2,787,596 2,787,596 2,787,596 대원에프엠아이㈜ 1,157,463 784,787 1,268,770 1,223,681 합 계 4,085,051 3,572,383 4,056,366 4,011,277 10-3 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 배당의 지급 지분법손익 지분법자본변동 환율변동효과 기말 케이비즈사모투자전문회사 2,787,596 - - - - - 2,787,596 대원에프엠아이㈜ 1,223,681 - - - - 45,089 1,268,770 합 계 4,011,277 - - - - 45,089 4,056,366 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 배당의 지급 지분법손익 지분법자본변동 환율변동효과 기말 케이비즈사모투자전문회사 2,379,256 548,332 (60,711) (79,281) - - 2,787,596 대원에프엠아이㈜ 1,157,463 - - 91,991 40,520 (66,293) 1,223,681 합 계 3,536,719 548,332 (60,711) (12,710) 40,520 (66,293) 4,011,277 10-4 보고기간종료일 현재 당사 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 포괄이익 케이비즈사모투자전문회사 13,032,238 - 472,778 244,235 244,235 대원에프엠아이㈜ 6,456,805 3,391,231 4,806,082 359,341 359,341 ※2017년 12월 31일 기준 11. 유형자산 11-1 당분기중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초 15,275,734 15,230,650 2,304,686 47,642,189 431,802 4,404,225 - 85,289,286 취득 - - - 338,258 20,608 32,020 - 390,886 처분 - - - - (2,261) - - (2,261) 합병 - - - - - - - - 연결범위변동 - - - - - - - - 환율변동차이 - 46,572 - 205,278 3,077 4,222 - 259,149 기말 15,275,734 15,277,222 2,304,686 48,185,725 453,226 4,440,467 - 85,937,060 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초 - (4,240,804) (1,206,896) (36,542,875) (342,554) (3,652,590) - (45,985,719) 처분 - - - - 2,035 - - 2,035 감가상각 - (96,314) (28,315) (416,678) (8,308) (74,199) - (623,814) 손상차손 - - - - - - - - 합병 - - - - - - - - 연결범위변동 - - - - - - - - 환율변동차이 - (11,581) - (112,076) (1,308) (3,720) - (128,685) 기말 - (4,348,699) (1,235,211) (37,071,629) (350,135) (3,730,509) - (46,736,183) 국고보조금 기초 - - - - - - - 기말 - - - - - - - 장부금액: 기초 15,275,734 10,989,846 1,097,790 11,099,314 89,248 751,635 - 39,303,567 기말 15,275,734 10,928,523 1,069,475 11,114,096 103,091 709,958 - 39,200,877 11-2 전기중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초 16,808,153 18,411,472 2,779,504 74,774,939 1,841,486 4,774,587 - 119,390,141 취득 - - 50,140 973,713 - 165,946 674,334 1,864,133 처분 (6,915) (103,411) - (964,885) (32,689) - - (1,107,900) 합병 - - - - - - - - 연결범위변동 (1,525,505) (3,003,189) (524,958) (26,816,227) (1,438,540) (529,683) (674,334) (34,512,436) 환율변동차이 - (74,221) - (325,351) 61,545 (6,624) - (344,651) 기말 15,275,733 15,230,651 2,304,686 47,642,189 431,802 4,404,226 - 85,289,287 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초 - (4,510,840) (1,203,453) (40,081,564) (1,129,938) (3,787,927) - (50,713,722) 처분 - 19,390 - 313,835 5,324 - - 338,549 감가상각 - (408,427) (118,177) (1,980,867) (68,557) (320,195) - (2,896,223) 연결범위변동 - 641,906 114,734 5,035,544 848,795 449,817 - 7,090,796 환율변동차이 - 17,168 - 170,174 1,823 5,715 - 194,880 기말 - (4,240,803) (1,206,896) (36,542,878) (342,553) (3,652,590) - (45,985,720) 국고보조금 기초 - - - (49,476) - - - (49,476) 연결범위변동 - - - 49,476 - - - 49,476 기말 - - - - - - - - 장부금액: 기초 16,808,153 13,900,632 1,576,051 34,643,899 711,548 986,660 - 68,626,943 기말 15,275,733 10,989,848 1,097,790 11,099,311 89,249 751,636 - 39,303,567 11-3 보험가입내역당기말 현재 연결회사는 사용중인 건물 및 특수건물에 대하여 삼성화 재해상보험에 보험금 액 8,500 백 만원인 화재 및 풍수재해보험과 공장화재 및 기계설비고장에 대하여 삼성화재해상보험에 보험금액 4,905백만원을 가입하고 있습니다. 또한, 차량운반구에 대해서는 책임보험과 종합보험에 가입하고 있으며, 보험금 액 300 백만 원의 가스사고배상에 따른 책임보험을 삼성화재해 상보험에 가입하고 있습니다. 11-4 자산재평가 연결회 사는 2010년 1월 1일을 기준일로 하여 유형자산중 토지에 대하여 재평가를 실시하였습니다. 독립적인 평가인이 시장에서 관측가능한 방법에 따라 평가한 공정가액은 12,932,648천원으로서, 원가모형으로 평가하였을 경우의 장부금액 3,586,947천원(재평가 전의 취득원가)과의 차액 중 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채 2,056,054천원(22%)을 차감한 7,289,646천원은 이익 잉여금에 반영되었 습니다.한편, 자산재평가로 인한 재평가잉여금은 주주배당에 제한이 있습니다. 12. 무형자산 12-1 당분기중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회원권 토지사용권 소프트웨어 영업권 합 계 취득원가 기초 1,079,305 295,956 - - 1,375,261 취득(처분) - - - - - 합병 - - - - - 연결범위변동 - - - - - 환율변동차이 - - - - - 기말 1,079,305 295,956 - - 1,375,261 상각누계액 기초 - (76,151) - - (76,151) 취득(처분) - - - - - 무형자산상각비 - (1,397) - - (1,397) 연결범위변동 - - - - - 환율변동차이 - 8,090 - - 8,090 기말 - (69,458) - - (69,458) 장부가액 기초 1,079,305 219,805 - - 1,299,110 기말 1,079,305 226,498 - - 1,305,803 12-2 전기중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회원권 토지사용권 소프트웨어 영업권 합 계 취득원가 기초 1,079,305 295,956 16,480 715,847 2,107,588 취득(처분) - - 980 - 980 합병 - - - - - 연결범위변동 - - (17,460) (715,847) (733,307) 환율변동차이 - - - - - 기말 1,079,305 295,956 - - 1,375,261 상각누계액 기초 - (57,497) (15,967) - (73,464) 취득(처분) - - - - - 무형자산상각비 - (5,554) (157) - (5,711) 연결범위변동 - - 16,124 - 16,124 환율변동차이 - (13,100) - - (13,100) 기말 - (76,151) - - (76,151) 장부가액 기초 1,079,305 238,459 513 715,847 2,034,124 기말 1,079,305 219,805 - - 1,299,110 12-3 당 분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 132,714천원과 116,814 천원이며 전액 제조원가로 분류하고 있습니다. 13. 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 예치보증금 252,622 412,622 14. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 68,881,592 78,174,747 미지급금 5,840,124 6,186,721 미지급비용 3,929,047 3,893,666 합 계 78,650,763 88,255,134 보고기간종료일 현재 연결회사의 매입채무및기타채무는 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니합니다. 15. 기타유동부채 및 기타비유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 당분기말 전기말 기타유동부채 예수금 96,637 110,143 당기법인세부채 4,870,102 4,418,212 선수금 229,835 655,821 합 계 5,196,574 5,184,176 기타비유동부채 임대보증금 150,000 150,000 장기미지급금 - - 합 계 150,000 150,000 16. 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 당기 연이자율(%) 당기말 전기말 일반자금대출 우리은행 3.25 2,000,000 - 일반자금대출 우리은행 - - 2,000,000 소매금융 우리은행 3.16 983,982 - 소매금융 우리은행 - - 187,928 일반자금대출 국민은행 - - 2,000,000 일반자금대출 국민은행 2.98 1,600,000 - 일반자금대출 KEB하나은행 - - 200,000 일반자금대출 KEB하나은행 - - 200,000 받을어음할인(주1) 우리은행 외 2.73~2.83 30,992,505 29,722,837 시설자금대출 우리은행 2.61 4,000,000 5,700,000 합계 39,576,487 40,010,765 (주1) 연결회사는 우리은행 등 금융기관과 상업어음 할인약정을 체결하였으며 연결회사의 매각 매출채권 중 만기가 미도래한 금액은 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 17. 장기차입금 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 당기 연 이자율(%) 차입금종류 당분기말 전기말 - - - - - 소 계 - - 유동성대체 - - 장기차입금 계 - - 18. 파생상품18-1 통화선도보고기간종료일 현재 지배회사가 금융기관과 체결하고 있는 통화선도의 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말 (단위 : 해당외화, 원) Position 계약금액(USD) 선도환율 만 기 Sell 500,000 1,089.85 2018.05.31 Sell 500,000 1,089.85 2018.06.29 Sell 500,000 1,089.85 2018.07.31 Sell 500,000 1,089.85 2018.08.31 Buy 500,000 1,064.80 2018.05.31 Buy 500,000 1,064.80 2018.06.29 Buy 500,000 1,064.80 2018.07.31 Buy 500,000 1,064.80 2018.08.31 나. 전기말해당사항 없음 18-2 상기의 통화선도와 관련하여 발생한 통화선도자산(부채)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 통화선도자산(부채) 50,100 - 19. 퇴직급여제도지배회사와 일부 종속회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 일부 종속회사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정(퇴직)급여채무의 보험수리적평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리사에 의해 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 19-1 당분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련되어 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 확정급여제도: - 당기근무원가 341,650 1,266,862 - 이자원가 2,696 259,144 - 사외적립자산의 기대수익 - (88,637) - 보험수리적손익 - 169,952 합 계 344,346 1,607,321 19-2 당분기와 전기 중 퇴직급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 퇴직급여부채의 변동: 기초금액 8,009,314 7,589,288 당기손익으로 인식하는 총비용 344,346 1,437,369 보험수리적손익 - 169,952 사외적립자산 납입액 - - 연결범위변동 - (459,638) 지급액 (304,075) (727,658) 기말금액 8,049,585 8,009,313 재무상태표상 구성항목: - 확정급여채무의 현재가치 11,341,508 11,420,194 - 사외적립자산의 공정가치 (3,291,923) (3,410,880) 합 계 8,049,585 8,009,314 19-3 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 11,420,194 11,303,179 당기근무원가 341,650 1,266,862 이자원가 2,696 259,144 보험수리적손익 - 118,735 연결범위변동 (499,950) 지급액 (423,032) (1,027,776) 기말금액 11,341,508 11,420,194 19-4 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 3,410,880 3,713,890 사외적립자산의 기대수익 - 88,637 보험수리적손익 - (51,217) 사외적립자산 납입액 - - 연결범위변동 - (40,313) 지급액 (118,957) (300,117) 기말금액 3,291,923 3,410,880 당분기와 전기 중 사외적립자산에서 발생된 실제 이자수익은 각각 0천원과 37,420 천원입니다 . 한편, 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균하여 산정한 것입니다. 경영진은 역사적 수익률 추세 및 향후 12개월의 시장예측분석에 근거하여 기대수익률을 평가하였습니다. 19-5 연결회사는 퇴직급여부채의 평가에서 발생하는 보험수리적손익에 대하여 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 19-6 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 기대임금상승률 3.34% 3.34% 할인율 2.92% 2.92% 사외적립자산의 기대수익률 2.92% 2.92% 연결회사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 사용한 할인율은 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하였습니다. 19-7 보고기간 중 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 임금상승률의 변동: 퇴직급여채무의 증가(감소) 80,074 (71,050) 할인율의 변동: 퇴직급여채무의 증가(감소) (59,294) 68,167 (단위 : 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 임금상승률의 변동: 퇴직급여채무의 증가(감소) 620,247 (562,925) 할인율의 변동: 퇴직급여채무의 증가(감소) (553,001) 620,759 확정급여채무의 증가(감소)는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다. 20. 주요 외화자산ㆍ부채 보고기간종료일 현재 지배회사의 주요 외화표시 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 통화구분 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 791,492.27 844,127 426,871.17 457,350 단기금융상품 USD - - 3,400,000.00 3,642,760 매출채권 USD 2,416,012.16 2,576,677 2,236,416.50 2,396,097 SGD 926,708.90 753,618 878,041.35 702,986 EUR - - 70,535.00 90,232 합 계 - 4,174,422 7,289,425 21. 자본금 등 21-1 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통주 우선주 보통주 우선주 수권주식수 150,000,000 150,000,000 주당금액 500 500 500 500 발행주식수 68,107,171 2,621,200 68,107,171 2,621,200 자본금 34,053,586 1,310,600 34,053,586 1,310,600 21-2 자본잉여금보고기간종료일 현재 연결회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 1,007,230 1,007,230 자기주식처분이익 2,182,050 2,182,050 기타자본잉여금 (96,204) (96,204) 합 계 3,093,076 3,093,076 21-3 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 31,605 31,605 해외사업환산손익 (119,907) (327,154) 합 계 (88,302) (295,549) 22. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 연결회사 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 110,676 110,676 미처분이익잉여금 43,757,530 42,058,790 합 계 43,868,206 42,169,466 23. 매출당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 78,260,822 84,927,481 상품매출 22,503,958 46,996,273 수입가공료 422,782 470,662 합 계 101,187,562 132,394,416 2 4 . 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 76,781,738 83,332,205 기초제품재고액 11,018,407 5,126,136 당기제품제조원가 78,950,760 88,747,137 타계정대체액 (1,969) (3,062) 기말제품재고액 (13,185,460) (10,538,006) 상품매출원가 19,594,696 43,817,666 기초상품재고액 6,739,871 4,798,396 당기상품매입액 21,785,030 47,863,854 타계정대체액 (10,415) (3,627) 기말상품재고액 (8,919,790) (8,840,956) 수입가공료원가 394,685 395,255 합 계 96,771,119 127,545,126 25. 영업이익 산출에 필요한 주요항목25-1 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 739,146 1,000,986 퇴직급여 129,929 138,934 복리후생비 67,656 115,655 임차료 54,109 54,665 접대비 38,021 53,521 감가상각비 12,703 35,869 세금과공과 25,271 26,246 광고선전비 16,978 19,786 대손상각비 150,750 74,065 여비교통비 20,174 25,594 통신비 14,644 21,160 수도광열비 - 2,579 수선비 654 142 보험료 45,745 61,779 운반비 508,839 641,138 지급수수료 131,785 139,186 소모품비 8,541 10,175 수출제비용 174,476 157,658 무형자산상각비 - 157 차량유지비 45,507 62,249 교육훈련비 685 3,757 잡비 - 365 합 계 2,185,613 2,645,666 25-2 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 원재료사용 69,881,846 79,420,200 상품매입 21,785,030 47,566,059 재고자산의 변동 (3,336,309) (8,924,322) 외주가공 및 포장 3,115,293 3,281,118 감가상각비 및 무형자산상각비 625,210 1,019,542 종업원급여 3,534,822 3,839,918 지급수수료 662,664 795,028 기타 2,688,175 3,193,248 합 계 98,956,731 130,190,791 26. 기타손익 및 금융손익26-1 기타손익 당분기와 전분기 중 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기타이익 임대료 외환차익 214,498 181,782 외화환산이익 2,390 - 유형자산처분이익 2,654 31,402 보험차익 잡이익 5,068 524 기타이익 계 224,610 213,708 기타손실 외환차손 122,359 375,333 외화환산손실 32,394 194,494 기부금 500 - 유형자산처분손실 679,646 유형자산손상차손 투자자산손상차손 잡손실 6,993 29,775 기타손실 계 162,246 1,279,248 26-2. 금융손익 당분기와 전분기 의 금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 102,044 20,589 통화선도거래이익 37,875 172,000 통화선도평가이익 50,100 - 금융수익 계 190,019 192,589 금융비용 - - 이자비용 368,167 450,465 단기금융상품처분손실 12,962 - 통화선도거래손실 - 29,300 통화선도평가손실 - - 금융비용 계 381,129 479,765 27. 법인세비용 27-1 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세부담액 461,799 89,048 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 - (793,325) 자본에 직접 반영된 이연법인세 (58,454) 100,524 법인세추납(환급)액 - - 법인세비용 403,345 (603,753) 27-2 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 2,102,084 850,907 적용세율에 따른 세부담액 462,459 187,200 조정사항: - 비공제비용(비과세소득) - (202,643) - 세액공제 및 감면 - (58,502) - 전기법인세부담분 - - - 세율 차이 및 기타 (59,114) (529,807) 법인세비용 403,345 (603,752) 유효세율 19.19% -70.95% 28. 주당이익 28-1 당분기와 전분기 의 보통주 및 우선주의 기본주당이익은 다음과 같이 계산되었습니다. 가. 보통주 (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(지배회사 소유주지분) 1,698,739,620 1,192,047,753 당기순이익 중 보통주 해당분 1,635,784,172 1,147,870,352 가중평균유통보통주식수 68,107,171 68,107,171 기본 보통주 주당이익 24 17 나. 우선주 (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(지배회사 소유주지분) 1,698,739,620 1,192,047,753 당기순이익 중 우선주 해당분 62,955,448 44,177,401 가중평균유통우선주식수 2,621,200 2,621,200 기본 우선주 주당이익 24 17 28-2 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 가. 보통주 구 분 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 비 고 기초 발행주식수 68,107,171 90 68,107,171 2018.01.01 기중변동 - - - 합 계 68,107,171 90 68,107,171 분 기> 구 분 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 비 고 기초 발행주식수 68,107,171 90 68,107,171 2017.01.01 기중변동 - - - 합 계 68,107,171 90 68,107,171 나. 우선주 분 기> 구 분 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 비 고 기초 발행주식수 2,621,200 90 2,621,200 2018.01.01 기중변동 - - - 합 계 2,621,200 90 2,621,200 분 기> 구 분 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 비 고 기초 발행주식수 2,621,200 90 2,621,200 2017.01.01 기중변동 - - - 합 계 2,621,200 90 2,621,200 우선주는 배당지급시 1% 추가배당하며 보통주에게 배당하지 않을 경우 무배당이며 비누적적이고 잔여재산분배시 보통주와 동일순위인 구형우선주입니다.28-3 당기 및 전기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 29. 특수관계자 공시 29-1 특수관계자 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 법인명 소재지 주요영업 특수관계 내용 갑도물산(주) 한국 임대업 최대주주 대원에프엠아이(주) 한국 전선제조 및 판매 관계회사 대원그린에너지(주) 한국 폐기물소각 및 전력생산 관계회사 대원하이테크(주) 한국 건축폐기물처리 관계회사 29-2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 최대주주 갑도물산(주) 임차료 53,940 53,940 이자비용 30,468 - 기타특수관계자 대원에프엠아이(주) 가공비 984,184 1,050,699 상품매출 114,804 141,842 29-3 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. 기말> (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 예치보증금 매입채무 미지급금 미지급비용 최대주주 갑도물산(주) 100,000 - 2,736,155 30,468 기타특수관계자 대원에프엠아이(주) - - 309,403 - 전기말> (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 예치보증금 매입채무 미지급금 미지급비용 최대주주 갑도물산(주) 100,000 - 2,736,155 관계기업 대원에프엠아이(주) - 348,821 - 30. 연결회사간 거래내역 30-1 당분기와 전분기 중 연결회사간 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 위해금원전선유한공사 가공비 216,389 222,910 대원에코그린(주) 이자수익 - 18,380 폐기물처리비 - 5,784 잡이익 - 18,000 대명전선(주) 상품매출 167,670 297,795 상품매입 22,379,966 19,303,090 30-2 보고기간종료일 현재 연결회사간 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 채권 채무 기타채권 미수금 미수수익 매입채무 미지급금 위해금원전선유한공사 44,415 - - - - 대명전선(주) - - - 19,392,188 - 기말> (단위 : 천원) 특수관계자명 채권 채무 기타채권 미수금 미수수익 매입채무 미지급금 위해금원전선유한공사 - - - 98,565 - 대명전선(주) - - - 18,419,312 - 30-3 당분기와 전분기 중 연결회사 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 205,005 259,795 퇴직급여 69,819 55,847 합 계 274,824 315,642 31. 위험관리 31-1 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 주요 재무비율을 매월 모니터링하여 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 131,623,408 141,609,389 자본(B) 82,237,166 80,331,179 현금및현금성자산 및 유동성금융기관예치금(C) 22,061,812 23,332,661 차입금(D) 39,576,487 40,010,765 부채비율(A/B) 160% 176% 순차입금비율[(D-C)/B] 21% 21% 31-2 금융위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 내부감사인은 위험관리 정책 및절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 가. 환위험 관리지배회사는 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, SGD와 EUR 등의 환율변동위험에노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 지배회사의 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 USD 342,080 (342,080) AUD 75,362 (75,362) SGD - - 합 계 417,442 (417,442) (단위 : 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 USD 636,737 (636,737) AUD SGD 5,001 (5,001) 합 계 641,738 (641,738) 나 . 유동성위험 관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 우리은행 등과 당좌차월약정과 상업어음할인약정 및 기업어음할인약정을 체결하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 만기별 내역은 다음과 같습니다. 당분기말> (단위 : 천원) 구분 6개월 이내 6개월 ~ 1년이내 1년 ~ 3년 이내 3년 초과 합계 매입채무및기타채무 78,650,763 - - - 78,650,763 단기차입금 35,576,487 4,000,000 - - 39,576,487 기타비유동부채 - - 150,000 - 150,000 합 계 114,227,250 4,000,000 150,000 - 118,377,250 (단위 : 천원) 구분 6개월 이내 6개월 ~ 1년이내 1년 ~ 3년 이내 3년 초과 합계 매입채무및기타채무 88,255,134 - - - 88,255,134 단기차입금 38,010,765 2,000,000 - - 40,010,765 기타비유동부채 - - 150,000 - 150,000 합 계 126,265,899 2,000,000 150,000 - 128,415,899 다. 신용위험 관리연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 대손위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권 매출채권 115,752,463 121,493,344 미수금 582,670 657,491 미수수익 25,699 50,975 단기대여금 - 720,000 예치보증금 44,255 43,091 합 계 116,405,087 122,964,901 예치보증금 252,622 412,622 라. 이자율위험 관리연결회사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 연 결회사의 경영진은 시장 이자율의 변동으로 인하여 금융상품 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 한편 연결회사의 이자부 부채의 규모를 고려할때 이자율 변동이 미래현금 흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 변동금리부 금융상품에 대해 모든 다른 변수가 일정하고 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. 분기 > (단위 : 천원) 구 분 100 bp 상승시 100 bp 하락시 이자수익(A) 102,371 (102,371) 이자비용(B) (395,765) 395,765 차 액(A-B) (293,394) 293,394 분기 > (단위 : 천원) 구 분 100 bp 상승시 100 bp 하락시 이자수익(A) 90,416 (90,416) 이자비용(B) (722,761) 722,761 차 액(A-B) (632,345) 632,345 마. 가격위험관리연결회사의 자산 중 시장가격 변동위험에 노출되어 있는 중요한 자산은 없습니다. 31-3 공정가치연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적(예:가격)으로 또는 간접적(예:가격에서 도출되어) 으로 관측가능한, 자산이나부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분단기매매 또는 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 연결회사의금융상품중 수준 1에 해당하는 부분은 없습니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예:장외파생상품)의 공정가치는 평가기법 을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보 를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 연결회사의 파생상품자산과 부채가 수준 2에 해당합니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 연결회사의 금융상품중 매도가능금융자산은 수준 3에 해당됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 당사는 공정가치 서열체계에서 Level 2로 분류되는 파생상품자산과 부채에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다. 32. 금융상품의 범주별 금액과 손익 32-1 금융자산보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 범주별 내역 및 공정가치는 다음과 같습니다. 가. 당분기말 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 2,710,065 - 2,710,065 2,710,065 단기금융상품 19,351,747 - 19,351,747 19,351,747 장기금융상품 247,076 - 247,076 247,076 매출채권및기타채권 109,483,589 - 109,483,589 109,483,589 파생상품자산 50,100 - - 50,100 50,100 매도가능금융자산 - 25,200 25,200 25,200 기타비유동자산 252,622 - 252,622 252,622 합 계 50,100 132,045,099 25,200 132,120,399 132,120,399 관련손익: 통화선도평가이익 50,100 - - 50,100 통화선도거래이익 37,875 - - 37,875 이자수익 102,044 - 102,044 단기금융상품처분손실 (12,962) (12,962) 합 계 87,975 89,082 - 177,057 나. 전기말 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 - 1,014,190 - 1,014,190 1,014,190 단기금융상품 - 22,318,472 - 22,318,472 22,318,472 장기금융상품 - 232,377 - 232,377 232,377 매출채권및기타채권 - 116,194,153 - 116,194,153 116,194,153 매도가능금융자산 - - 25,200 25,200 25,200 기타비유동자산 - 412,622 - 412,622 412,622 합 계 - 140,171,814 25,200 140,197,014 140,197,014 관련손익: 통화선도거래이익 332,660 - - 332,660 단기금융상품처분손실 - (42,713) - (42,713) 이자수익 - 365,767 - 365,767 합 계 332,660 323,054 - 655,714 32-2 금융부채 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융부채 범주별 내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기말 (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 장부가액 공정가치 금융부채 : 매입채무및기타채무 - 78,650,763 78,650,763 78,650,763 단기차입금 - 39,576,487 39,576,487 39,576,487 기타비유동부채 - 150,000 150,000 150,000 합 계 - 118,377,250 118,377,250 118,377,250 관련손익 : 이자비용 - 368,167 368,167 합 계 - 368,167 368,167 나. 전기말 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 장부금액 공정가치 금융부채 : 매입채무및기타채무 - 88,255,134 88,255,134 88,255,134 단기차입금 - 40,010,765 40,010,765 40,010,765 기타비유동부채 - 150,000 150,000 150,000 합 계 - 128,415,899 128,415,899 128,415,899 관련손익 : 통화선도거래손실 47,450 - 47,450 이자비용 - 1,583,579 1,583,579 합 계 47,450 1,583,579 1,631,029 33. 약정사항 등 33-1 당분기말 현재 연결회사의 장단기차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 보증인 연결회사와의관계 보증내용 보증금액 채권자 서울보증보험㈜ - 이행.하자보증 12,491,942 거래처 이행.하자보증 34,502 거래처 갑도물산㈜ 관계회사 장단기차입금 등 25,200,000 우리은행 장단기차입금 등 7,200,000 신한은행 장단기차입금 등 6,000,000 우리은행 서명환 대표이사 장단기차입금 등 9,000,000 우리은행 USD480,000 우리은행 11,000,000 국민은행 10,800,000 신한은행 USD1,680,000 신한은행 24,000,000 기업은행 3,600,000 수출입은행 12,000,000 KEB하나은행 합계 원화 121,326,444 USD USD2,160,000 33-2. 당분기말 현재 연결회사가 타 인 에게 제공한 담 보내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공처 제공받은 거래처 담보금액 담보제공자산 ㈜한양케이블 - 이행.하자보증 455,541 33-3 당분기말 현재 차입 및 어음할인 등과 관련하여 금융기관과 체결한 약정한도액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 금융기관 명 내 용 약정한도액 우리은행 상업어음할인 14,000,000 소매금융대출 5,000,000 일반자금대출 2,000,000 매출채권담보대출 7,500,000 외화지급보증 HKD 2,300,000 파생금융한도 USD 3,200,000 소매금융대출 1,000,000 시설자금대출 4,000,000 KEB하나은행 일반자금대출 4,000,000 일반자금대출 3,000,000 매출채권담보대출 3,000,000 전자채권할인 2,000,000 국민은행 매출채권담보대출 4,000,000 일반자금대출 4,000,000 건별한도대출 2,000,000 신한은행 종합대출 6,000,000 매출채권담보대출 3,000,000 파생상품한도 USD 1,400,000 기업은행 상업어음할인 10,000,000 매출채권담보대출 20,000,000 전자채권할인 10,000,000 수출입은행 수출성장자금 3,000,000 SC은행 포괄 18,000,000 파생상품한도 USD 5,000,000 산업은행 운영자금단기대출 2,000,000 합계 원화 127,500,000 HKD 2,300,000 USD 9,600,000 33-4 소송내역 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원 고 계류법원 소송금액 소송내용 진행상황 비 고 국제와이어㈜ 서울중앙지방법원 69,943 계약해제확인 진행중 피고: 대원전선 외 1 김성조 외 1 서울중앙지방법원 36,467 근저당권말소 진행중 피고 : 대원전선㈜ 신용보증기금 서울중앙지방법원 563,990 사해행위취소 진행중 피고 : 대원전선 외 5 한국전력공사 대법원 42,828,165 손해배상청구 진행중 피고 : 대원전선(주)외 9개 전선업체 대륙전선㈜ 대구지방법원 270,000 가지급금 반환 청구 진행중 피고 : 대원전선(주)외 8개 전선업체 합계 43,768,565 34. 영업부문34-1 부문별 내역연결회사는 영업부문을 전선 및 전기통신자재의 제조와 판매부문과 중국부문, 으로 구분하고 중국부문은 전체매출액에서 차지하는 비중이 3% 미만입니다. 이에 따라 단일화된 매출, 매출원가, 영업손익, 자산부채 등을 측정 및 공시하고 있습니다. 34-2 주요 고객에 대한 의존도당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터 수익이 연결회사 총 수익의 10% 이상인 주요고객은 없습니다. 35. 현금흐름표 35-1 영업에서 창출된 현금흐름 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) 2,102,084 850,907 이자수익 (102,044) (20,589) 이자비용 368,167 450,465 퇴직급여 344,346 368,517 감가상각비 623,813 1,017,990 무형자산상각비 1,397 1,551 대손상각비 150,750 74,065 단기금융상품처분손실 12,962 - 통화선도평가이익 (50,100) - 파생상품평가손실 - - 외화환산손실 32,393 194,494 외화환산이익 - - 유형자산처분이익 (2,654) (31,402) 유형자산처분손실 - 679,647 유형자산손상차손 - - 투자주식손상차손 종속기업처분손실 보험차익 소계 1,379,030 2,734,738 매출채권 5,718,302 (2,175,599) 미수금 74,821 (802,369) 선급비용 (41,185) (81,803) 예치보증금 (1,165) 4,212 선급금 90,179 (45,987) 재고자산 (77,601) (9,228,181) 파생상품자산 매입채무 (9,293,155) (6,672,492) 미지급금 (346,596) (767,359) 선수금 (425,986) 399,925 예수금 (13,506) 111,924 미지급비용 6,792 55,450 퇴직금의 지급 (423,032) (268,395) 사외적립자산 118,957 77,190 파생상품부채 - (158,200) 소계 (4,613,175) (19,551,683) 영업에서 창출된 현금흐름 (1,132,061) (15,966,038) 35-2 비현금흐름의 주요내역연결회사의 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 50 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 49 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 50 기 1분기말 제 49 기말 자산 유동자산 169,939,088,453 175,143,328,414 현금및현금성자산 2,612,628,784 861,268,761 단기금융상품 14,693,646,861 16,828,883,370 매출채권 및 기타유동채권 118,676,359,399 126,487,367,453 유동파생상품자산 50,100,000 재고자산 33,498,440,000 30,594,255,655 기타유동자산 407,913,409 371,553,175 비유동자산 46,532,240,697 45,595,241,496 장기금융상품 245,075,500 230,377,000 비유동매도가능금융자산 24,200,000 24,200,000 관계기업에 대한 투자자산 2,787,595,657 2,787,595,657 종속기업에 대한 투자자산 14,487,029,254 13,335,763,670 유형자산 26,028,203,918 26,097,168,801 영업권 이외의 무형자산 1,079,305,124 1,079,305,124 이연법인세자산 1,773,208,874 1,773,208,874 기타비유동자산 107,622,370 267,622,370 자산총계 216,471,329,150 220,738,569,910 부채 유동부채 126,229,673,367 132,400,142,861 매입채무 및 기타유동채무 86,300,883,133 93,511,199,802 단기차입금 35,576,486,874 34,310,765,434 기타유동부채 4,352,303,360 4,578,177,625 유동파생상품부채 유동성장기차입금 비유동부채 7,762,259,944 7,765,017,774 퇴직급여부채 7,612,259,944 7,615,017,774 기타비유동부채 150,000,000 150,000,000 부채총계 133,991,933,311 140,165,160,635 자본 자본금 35,364,185,500 35,364,185,500 자본잉여금 3,335,306,177 3,335,306,177 기타포괄손익누계액 (88,301,760) (295,548,704) 이익잉여금(결손금) 43,868,205,922 42,169,466,302 자본총계 82,479,395,839 80,573,409,275 자본과부채총계 216,471,329,150 220,738,569,910 포괄손익계산서 제 50 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 49 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 1분기 제 49 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 98,911,154,528 98,911,154,528 128,223,110,518 128,223,110,518 매출원가 96,084,471,777 96,084,471,777 125,803,889,379 125,803,889,379 매출총이익 2,826,682,751 2,826,682,751 2,419,221,139 2,419,221,139 판매비와관리비 1,762,825,777 1,762,825,777 1,846,412,803 1,846,412,803 영업이익(손실) 1,063,856,974 1,063,856,974 572,808,336 572,808,336 기타이익 216,044,017 216,044,017 193,496,166 193,496,166 기타손실 138,635,162 138,635,162 577,571,799 577,571,799 금융수익 160,516,892 160,516,892 203,093,548 203,093,548 금융원가 341,243,003 341,243,003 362,325,259 362,325,259 종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익(비용) 885,564,373 885,564,373 1,234,806,479 1,234,806,479 법인세비용차감전순이익(손실) 1,846,104,091 1,846,104,091 1,264,307,471 1,264,307,471 법인세비용 147,364,471 147,364,471 72,259,717 72,259,717 당기순이익(손실) 1,698,739,620 1,698,739,620 1,192,047,754 1,192,047,754 기타포괄손익 207,246,944 207,246,944 (356,404,060) (356,404,060) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 207,246,944 207,246,944 (356,404,060) (356,404,060) 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 207,246,944 207,246,944 (356,404,060) (356,404,060) 총포괄손익 1,905,986,564 1,905,986,564 835,643,694 835,643,694 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 24 24 17 17 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 24 24 17 17 자본변동표 제 50 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 49 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 35,364,185,500 3,335,306,177 (43,310,165) 41,649,139,002 80,305,320,514 지분법자본변동 (356,404,060) (356,404,060) 당기순이익(손실) 1,192,047,754 1,192,047,754 2017.03.31 (기말자본) 35,364,185,500 3,335,306,177 (399,714,225) 42,841,186,756 81,140,964,208 2018.01.01 (기초자본) 35,364,185,500 3,335,306,177 (295,548,704) 42,169,466,302 80,573,409,275 지분법자본변동 207,246,944 207,246,944 당기순이익(손실) 1,698,739,620 1,698,739,620 2018.03.31 (기말자본) 35,364,185,500 3,335,306,177 (88,301,760) 43,868,205,922 82,479,395,839 현금흐름표 제 50 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 49 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 1분기 제 49 기 1분기 영업활동현금흐름 (1,458,086,344) (18,403,815,271) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,230,854,167) (17,846,684,681) 이자수취(영업) 84,969,185 12,713,322 이자지급(영업) (299,119,145) (332,900,657) 법인세납부(환급) (13,082,217) (236,943,255) 투자활동현금흐름 1,953,539,431 (2,358,504,560) 단기금융상품의 처분 5,051,061,067 단기대여금및수취채권의 처분 2,123,365,278 1,355,040 기타비유동금융자산의 처분 160,000,000 단기금융상품의 취득 (7,194,321,786) 장기금융상품의 취득 (14,698,500) (14,698,500) 단기대여금및수취채권의 취득 종속기업에 대한 투자자산의 취득 유형자산의 취득 (315,127,347) (201,900,381) 기타유동금융자산의 취득 관계기업에 대한 투자자산의 취득 재무활동현금흐름 1,265,721,440 20,734,268,367 단기차입금의 증가 19,853,649,925 50,463,003,787 단기차입금의 상환 (18,587,928,485) (29,728,735,420) 장기차입금의 상환 임대보증금의 감소 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,761,174,527 (28,051,464) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (9,814,504) (67,773,420) 기초현금및현금성자산 861,268,761 326,399,747 기말현금및현금성자산 2,612,628,784 230,574,863 5. 재무제표 주석 제50기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지 제49기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지 대원전선 주식회사 1. 일반사항 대원전선 주식회사(이하 "당사"라 칭함)는 1969년 11월 29일에 설립되었으며, 1988년 5월 4일에 주식을 유가증권 시장에 상장한 자본금 35,364백만원의 상장회사입니다. 당사의 본사 및 공장소재지와 주요사업내용은 다음과 같습니다.(1) 본사 및 공장소재지 : 충남 예산군 고덕면 호음덕령길 92(2) 주요사업내용 : 전선 및 전기통신자재의 제조 및 판매(3) 대표이사 : 서 명 환(4) 당분기말 현재 주요주주 및 지분율 주 주 보통주 우선주 합계 비 고 주식수 지분율(%) 주식수 지분율(%) 주식수 지분율(%) 서명환 2,034,444 2.88% - 2,034,444 2.88% 대표이사 서정석 2,221,166 3.14% - 2,221,166 3.14% 특수관계자 갑도물산㈜ 19,841,468 28.05% - 19,841,468 28.05% 최대주주 기타 44,010,093 62.22% 2,621,200 3.71% 46,631,293 65.93% 계 68,107,171 96.29% 2,621,200 3.71% 70,728,371 100.00% 2. 중요한 회계정책 2-1 준거 회계기준당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 2-2 당기 제ㆍ개정된 기업회계기준서 2-2-1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. 가. 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 회사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.새로운 규정의 주요내용 및 회사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다. ㆍ 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산). ㆍ 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산). ㆍ 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산). 상기에 기술한 내용에도 불구하고 회사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. ㆍ 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. ㆍ 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다. 당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다. 경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 회사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 회사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고판단하였습니다. ㆍ 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.ㆍ 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다. ㆍ 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 상각후원가로 측정됩니다. ㆍ 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경내용은 주석 5)에 표로 정리되어 있습니다. 금융자산의 재분류사항은 회사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다. 2) 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제 1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다. 회사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 회사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다. 회사는 그 중 매출채권, 계약자산에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다. 경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 회사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 추가로 인식한 손실충당금은 없습니다. 2018년 1월 1일 현재의 기업회계기준서 제1039호에 따른 대손충당금 및 금융보증계약에 대한 기업회계기준서 제1037호에 따른 충당부채와 기업회계기준서 제1109호에 따른 손실충당금과의 차이는 관련 각 주석에 공시되어 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1107호의 개정에 따라 회사의 재무제표상 신용위험의 총노출액에 대한 공시 요구사항이 증가하였습니다. 3) 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 회사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용이 회사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 주석 5)에서는 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 분류변경의 구체적인 내용에 대해 기술하고 있습니다. 4) 일반위험회피회계 새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 회사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다. 기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 회사의 당분기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다. 5) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 범주 장부금액 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 예적금-유동 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 861,269 861,269 매출채권및수취채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 126,487,367 126,487,367 파생상품계약 당기손익인식금융자산(부채) 당기손익-공정가치측정금융자산(부채) - - 장단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 17,059,260 17,059,260 비상장주식 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 24,200 24,200 기타수취채권-비유동 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 267,622 267,622 매입채무및기타채무 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 93,511,200 93,511,200 차입금 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 34,310,765 34,310,765 기타채무-비유동 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 150,000 150,000 나. 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 회사는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 한편, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 회사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’과 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 회사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2-2-2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 가. 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 회사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다. 동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 기업회계기준서 제1017호에서는 리스에 대해 사용권자산이나 향후 리스료지급액에 대한 부채의 인식을 요구하고 있지 않지만 그 대신에 운용리스계약에 대해서 특정한 주석공시를 요구하고 있습니다. 회사의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 회사가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 회사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에있습니다. 반면에 회사는 1) 회사가 리스이용자인 금융리스 및 2) 회사가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2-3 별도재무제표의 종속기업 및 관계기업투자주식기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 에 따르면 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 또는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산의 평가를 원가법에서 지분법으로 변경하여 처리하고 있습니다. 2-4 기능통화 및 외화환산 당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간종료일 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-5 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다. 2-6 금융자산 2-6-1 분류 2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식) - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2-6-2 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 1) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융이익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '유효이자율 상각 이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융이익 또는 금융원가'로 표시하고 손상차손은 '금융원가'로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '금융이익 또는 금융원가'로 표시합니다.2) 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융이익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융이익 또는 금융원가'로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 2-6-3 손상 회사는 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 2-7 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있으며, 회계연도중 계속기록법에 의하여 재고자산의 수량 및 금액을 계산하고 정기적인 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 당사가 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법은 다음과 같습니다. 구 분 단위원가 결정방법 상품,제품,원재료,재공품,부재료,저장품 총평균법 미착품 개별법 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 2-8 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용년수 건 물 20~40년 구 축 물 20년 기 계 장 치 10년 차 량 운 반 구 5년 기 타 의 유 형 자 산 5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 전진적으로 회계처리하고 있습니다. 2-9 무형자산 무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 당사의 무형자산은 회원권으로서 내용년수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 내용연 수가 비한정인 무형자산에 대해서는 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있으며, 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 전진적으로 회계처리하고 있습니다. 2-10 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가 에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 2-11 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 2-12 금융부채 금융부채는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무제표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융부채의 경우 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에서 차감하고 있습니다. 2-12-1 당기손익인식금융부채단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다. 2-12-2 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다. 2-12-3 금융자산ㆍ금융부채의 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 2-13 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치 입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 2-14 납입자본 및 자기주식 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우(이하 "자기주식") 거래원가중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여회계처리하고 있으며, 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다 . 2-15 수익인식 당사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공 등으로 구성되어 있습니다. 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매매할인 및 수량리베이트를 수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 재화의 판매에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높을 때 수익을 인식하고 있습니다. 용역의 제공으로 인한 수익은 수익금액과 진행률을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 그 거래의 진행률에 따라 인식하고 있습니다. 다만, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다. 자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 임대수익 및 배당금수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 한편, 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로 하여 인식하고 임대수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있으며, 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 2-16 종업원급여 2-16-1 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다. 2-16-2 퇴직급여 당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표의 퇴직급여부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간종료일 현재 공정가치를 차감하여 인식하고있습니다. 확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다. 확정급여채무의 평가는 보험수리적 가정의 적용하는데, 이로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. . 2-17 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익누계액이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-17-1 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2-17-2 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다 2-18 비금융자산의 손상 당사는 매 보고기간종료일마다 재고자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 매각예정비유동자산 등으로 분류되는 비유동자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용년수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-19 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초 인식시점에 계산된 유효이자율 로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적 손실은 재분류조정으로 자본에서 당기순익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-20 주당이익당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2-21 중요한 회계추정 및 판단당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자에게 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 및 미래 기간에 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 당사의 자산 및 부채 장부금액에 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 2-21-1 금융상품의 공정가치정상거래시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 2-21-2 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용년수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.2-21-3 퇴직급여부채확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간종료일마다 검토됩니다. 3. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융회사 당분기말 전기말 현금 - 24,343 2,573 보통예금 우리은행 외 2,588,286 858,696 합 계 2,612,629 861,269 4. 장단기금융상품 보고기간종료일 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정명 종류 금융회사 당분기말 전기말 단기금융상품 정기예금 우리은행 외 14,693,647 16,828,883 장기금융상품 정기예금 외 우리은행 외 245,076 230,377 합 계 14,938,723 17,059,260 5. 사용이 제한된 예금 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 은 행 명 당분기말 전기말 제한사유 장기금융상품 KEB하나/우리은행 5,000 5,000 당좌거래보증금 6. 매출채권및기타채권6-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 124,902,339 132,628,902 대손충당금 (6,851,154) (6,700,403) 미수금 562,256 482,762 미수수익 25,698 38,126 단기대여금 - - 예치보증금 37,220 37,981 합계 118,676,359 126,487,368 6-2 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 6,700,403 3,870,299 손상차손(대손상각비) 150,751 3,152,495 제각 (322,391) 기말금액 6,851,154 6,700,403 당사는 매출채권및기타채권의 손상차손과 손상차손환입을 판매비와관리비와 기타이익으로 각각 계상하였습니다. 6-3 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석 및 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연령구분 채권잔액 대손충당금 장부금액 6개월 이내 117,549,990 (1,212,705) 116,337,285 6월 ~ 1년 2,538,768 (1,015,507) 1,523,261 1년 ~ 3년 5,438,755 (4,622,942) 815,813 합 계 125,527,513 (6,851,154) 118,676,359 (단위 : 천원) 연령구분 채권잔액 대손충당금 장부금액 6개월 이내 125,548,295 (1,259,029) 124,289,266 6월 ~ 1년 2,338,178 (935,271) 1,402,907 1년 ~ 3년 5,301,298 (4,506,103) 795,195 합 계 133,187,771 (6,700,403) 126,487,367 6-4 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니합니다. 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 8,887,235 - 8,887,235 6,707,316 - 6,707,316 제품 12,708,747 (403,116) 12,305,631 9,970,265 (403,116) 9,567,149 재공품 10,602,041 - 10,602,041 11,842,085 - 11,842,085 원재료 1,016,750 - 1,016,750 2,213,167 - 2,213,167 부재료 285,538 - 285,538 235,692 - 235,692 저장품 - - - - - - 미착품 401,245 401,245 28,846 - 28,846 합계 33,901,556 (403,116) 33,498,440 30,997,371 (403,116) 30,594,255 8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 146,675 165,798 선급비용 248,156 205,755 선급법인세 13,082 - 합계 407,913 371,553 9. 매도가능금융자산 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 지분율 당분기말 전기말 취득금액 공정가치(주1) 장부금액 장부금액 한국전선공업협동조합 5.53% 24,200 24,200 24,200 24,200 합 계 24,200 24,200 24,200 24,200 (주1) 신뢰성있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없는 장기투자증권에 대해서는 취득원가로 평가하였습니다. 10. 관계기업투자주식10-1 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 케이비즈사모투자전문회사 한국 금융투자업 21.4% 2,787,596 21.4% 2,787,596 10-2 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분액 장부금액 장부금액 케이비즈사모투자전문회사 2,927,588 2,787,596 2,787,596 2,787,596 ※2017년 12월 31일 기준10-3 당분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 계정대체 취득 지분법손익 분기말 케이비즈사모투자전문회사 2,787,596 - - - 2,787,596 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 배당의 지급 지분법손익 기말 케이비즈사모투자전문회사 2,379,256 548,332 (60,711) (79,281) 2,787,596 10-4 보고기간종료일 현재 당사 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 포괄이익 케이비즈사모투자전문회사 13,032,238 - 472,778 244,235 244,235 ※ 2017년 12월 31일 기준 11. 종속기업투자주식 11-1 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 결산일 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 위해금원전선유한공사 중국 전선제조 및 판매 12월 100.0% 7,479,218 100.0% 7,210,330 대명전선㈜ 한국 전선제조 및 판매 12월 100.0% 7,007,811 100.0% 6,125,434 합계 14,487,029 13,335,764 11-2 종속기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 위해금원전선유한공사 6,922,770 7,479,218 7,479,218 6,922,770 7,210,330 7,210,330 대명전선(주) 5,165,000 6,765,581 7,007,811 5,165,000 5,883,204 6,125,434 종속기업 계 12,087,770 14,244,799 14,487,029 12,087,770 13,093,533 13,335,764 11-3 종속기업투자주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분(계정대체) 지분법손익 지분법자본변동 분기말 위해금원전선유한공사 7,210,330 3,187 265,701 7,479,218 대명전선(주) 6,125,434 882,377 7,007,811 종속기업 계 13,335,764 885,564 265,701 14,487,029 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분(계정대체) 지분법손익 지분법자본변동 기말 위해금원전선유한공사 7,114,254 - - 460,635 (364,558) 7,210,330 대원에코그린㈜ 12,427,150 - (13,226,320) 799,169 - - 대명전선(주) 2,088,876 3,125,000 - 911,557 - 6,125,434 종속기업 계 21,630,280 3,125,000 (13,226,320) 2,171,361 (364,558) 13,335,764 11-4 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 총포괄손익 위해금원전선유한공사 7,623,080 143,862 577,004 3,187 268,888 대명전선(주) 23,689,796 16,924,215 24,463,429 882,377 882,377 종속기업 계 31,312,876 17,068,077 25,040,433 885,564 1,151,266 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 총포괄손익 위해금원전선유한공사 7,352,897 142,567 2,719,159 460,635 96,076 대명전선(주) 25,702,742 19,819,538 87,261,207 1,787,367 1,787,367 종속기업 계 33,055,639 19,962,106 89,980,366 2,248,002 1,883,443 12. 유형자산 12-1 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 합계 취득원가: 기초 12,963,938 10,443,669 2,162,786 36,822,016 349,586 4,013,436 66,755,431 취득 - - - 271,428 11,680 32,020 315,128 처분 - - - - - - - 기말 12,963,938 10,443,669 2,162,786 37,093,444 361,266 4,045,456 67,070,559 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초 - (3,678,669) (1,197,542) (32,037,633) (307,266) (3,437,152) (40,658,262) 처분 - 감가상각 - (65,646) (26,541) (227,170) (5,091) (59,645) (384,093) 기말 - (3,744,315) (1,224,083) (32,264,803) (312,357) (3,496,797) (41,042,355) 장부금액: 기초 12,963,938 6,765,000 965,244 4,784,383 42,320 576,284 26,097,169 기말 12,963,938 6,699,354 938,703 4,828,641 48,909 548,659 26,028,204 12-2 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 합계 취득원가: 기초 12,970,853 10,547,080 2,115,546 36,009,743 349,586 3,902,783 65,895,591 취득 - - 47,240 882,863 - 110,653 1,040,756 처분 (6,915) (103,411) - (70,590) - - (180,916) 기말 12,963,938 10,443,669 2,162,786 36,822,016 349,586 4,013,436 66,755,431 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초 - (3,435,476) (1,092,037) (31,162,400) (288,460) (3,187,020) (39,165,393) 처분 - 19,390 - 70,587 - - 89,977 감가상각 - (262,582) (105,505) (945,821) (18,806) (250,132) (1,582,846) 기말 - (3,678,668) (1,197,542) (32,037,634) (307,266) (3,437,152) (40,658,262) 장부금액: 기초 12,970,853 7,111,604 1,023,509 4,847,343 61,127 715,763 26,730,199 기말 12,963,938 6,765,001 965,244 4,784,382 42,320 576,284 26,097,169 12-3 보험가입내역 당기말 현재 당사는 사용중인 건물 및 특수건물에 대하여 삼성화 재해상보험에 보험금 액 8,500 백 만원인 화재 및 풍수재해보험과 공장화재 및 기계설비고장에 대하여 삼성화재해상보험에 보험금액 4,905백만원을 가입하고 있습니다. 또한, 차량운반구에 대해서는 책임보험과 종합보험에 가입하고 있으며, 보험금 액 300 백만 원의 가스사고배상에 따른 책임보험을 삼성화재해 상보험에 가입하고 있습니다. 12-4 자산재평가 당사 는 2010년 1월 1일을 기준일로 하여 유형자산중 토지에 대하여 재평가를 실시하였습니다. 독립적인 평가인이 시장에서 관측가능한 방법에 따라 평가한 공정가액은 12,932,648천원으로서, 원가모형으로 평가하였을 경우의 장부금액 3,586,947천원 (재평가 전의 취득원가)과의 차액 중 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채 2,056,054천원(22%)을 차감한 7,289,646천원은 이익잉여금에 반영되었습니다. 한편, 자산재평가로 인한 재평가잉여금 은 주주배당에 제한이 있습니다. 13. 무형자산 13-1 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 처 분 상각액 합 계 취득원가: 회원권 1,079,305 - - - 1,079,305 상각누계액 및 손상차손누계액: 회원권 - - - - - 장부금액: 회원권 1,079,305 - - - 1,079,305 13-2 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 처 분 상각액 합 계 취득원가: 회원권 1,079,305 - - - 1,079,305 상각누계액 및 손상차손누계액: 회원권 - - - - - 장부금액: 회원권 1,079,305 - - - 1,079,305 13-3 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 132,714천원과 116,814 천원이며 전액 제조원가로 분류하고 있습니다. 14. 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 예치보증금 107,622 267,622 15. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 77,301,452 83,942,454 미지급금 5,320,040 5,920,049 미지급비용 3,679,391 3,648,696 합 계 86,300,883 93,511,199 보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무는 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니합니다. 16. 기타유동부채 및 기타비유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 당분기말 전기말 기타유동부채 예수금 96,636 102,013 선수금 229,505 655,821 당기법인세부채 4,026,162 3,820,343 소 계 4,352,303 4,578,177 기타비유동부채 임대보증금 150,000 150,000 17. 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 당기 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출 우리은행 - - 2,187,928 일반자금대출 3.25 2,000,000 - 소매금융대출 3.16 983,982 - 일반자금대출 국민은행 - - 2,000,000 일반자금대출 2.98 1,600,000 - 일반자금대출 KEB하나은행 - - 400,000 받을어음할인(주1) 우리은행 외 - - - 2.73-2.83 30,992,505 29,722,837 합 계 35,576,487 34,310,765 (주1) 당사는 우리은행 등 금융기관과 상업어음 할인약정을 체결하였으며 당사의 매각 매출채권 중 만기가 미도래한 금액은 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 18. 장기차입금 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 당기 연 이자율(%) 차입금종류 당분기말 전기말 - - - - - 장기차입금 계 - - 19. 파생상품19-1 통화선도보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 통화선도의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 해당외화, 원) Position 계약금액(USD) 선도환율 만 기 Sell 500,000 1,089.85 2018.05.31 Sell 500,000 1,089.85 2018.06.29 Sell 500,000 1,089.85 2018.07.31 Sell 500,000 1,089.85 2018.08.31 Buy 500,000 1,064.80 2018.05.31 Buy 500,000 1,064.80 2018.06.29 Buy 500,000 1,064.80 2018.07.31 Buy 500,000 1,064.80 2018.08.31 해당사항 없음19-2 통화선도자산(부채)상기의 통화선도와 관련하여 발생한 통화선도자산(부채)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 통화선도자산(부채) 50,100 - 20. 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정(퇴직)급여채무의 보험수리적평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리사에 의해 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 20-1 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련되어 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 확정급여제도: - 당기근무원가 292,356 245,474 - 이자원가 - 42,627 - 사외적립자산의 기대수익 - - - 보험수리적손익 - - 합 계 292,356 288,101 20-2 당분기와 전기 중 퇴직급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 퇴직급여부채의 변동: 기초금액 7,615,018 6,990,861 당기손익으로 인식하는 총비용 292,356 1,152,403 보험수리적손익 - 169,952 사외적립자산 납입액 - - 지급액 (295,114) (698,198) 기말금액 7,612,260 7,615,018 재무상태표상 구성항목: - 확정급여채무의 현재가치 10,904,183 11,025,898 - 사외적립자산의 공정가치 (3,291,923) (3,410,880) 합 계 7,612,260 7,615,018 20-3 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 11,025,898 10,664,135 당기근무원가 292,356 981,895 이자원가 - 259,144 보험수리적손익 - 118,736 지급액 (414,071) (998,012) 기말금액 10,904,183 11,025,898 20-4 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 3,410,880 3,673,274 사외적립자산의 기대수익 - 88,637 보험수리적손익 - (51,217) 사외적립자산 납입액 - - 지급액 (118,957) (299,814) 기말금액 3,291,923 3,410,880 20-5 당사는 퇴직급여부채의 평가에서 발생하는 보험수리적손익에 대하여 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 20-6 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 기대임금상승률 3.34% 3.34% 할인율 2.92% 2.92% 사외적립자산의 기대수익률 2.92% 2.92% 당사의 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 사용한 할인율은 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하였습니다. 20-7 보고기간 중 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 임금상승률의 변동: 퇴직급여채무의 증가(감소) 63,846 (56,902) 할인율의 변동: 퇴직급여채무의 증가(감소) (47,172) 54,000 (단위 : 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 임금상승률의 변동: 퇴직급여채무의 증가(감소) 589,878 (536,246) 할인율의 변동: 퇴직급여채무의 증가(감소) (526,785) 590,364 확정급여채무의 증가(감소)는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다. 21. 외화자산ㆍ부채 보고기간종료일 현재 각 계정과목에 포함되어 있는 외화표시 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 통화구분 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 791,492.27 844,127 426,871.17 457,350 단기금융상품 USD - 3,400,000.00 3,642,760 매출채권 USD 2,416,012.16 2,576,677 2,236,416.50 2,396,097 SGD 926,708.90 753,618 878,041.35 702,986 EUR - 70,535.00 90,232 합 계 4,174,422 7,289,425 22. 자본금 및 자본잉여금 22-1 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통주 우선주(주1) 보통주 우선주(주1) 수권주식수 150,000,000 150,000,000 주당금액 500 500 500 500 발행주식수 68,107,171 2,621,200 68,107,171 2,621,200 자본금 34,053,586 1,310,600 34,053,586 1,310,600 (주1) 우선주는 비참가적, 비누적적, 무기한, 무의결권 주식으로서 보통주에 대한 현금배당시 보통주 배당률에 1%를 가산하여 배당하며, 주식배당시에는 해당되지 않습니다. 22-2 자본잉여금보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 1,007,230 1,007,230 자기주식처분이익 2,182,050 2,182,050 기타자본잉여금 146,026 146,026 합 계 3,335,306 3,335,306 22-3 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 (88,302) (295,549) 23. 이익잉여금 23-1 보고기간종료일 현재 당사 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 106,748 106,748 미처분이익잉여금 43,761,458 42,062,718 합 계 43,868,206 42,169,466 23-2 전기와 전전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전기 전전기 미처분이익잉여금 42,062,718 41,542,391 전기이월미처분이익잉여금 41,542,391 39,227,549 당기순이익 652,890 2,524,403 보험수리적손실 (132,563) (209,561) 임의적립금등의 이입액 - - 이익잉여금처분액 - - 차기이월미처분이익잉여금 42,062,718 41,542,391 상기 이익잉여금 처분의 전기 처분 일은 2018 년 3월 26 일 이며, 전전기 처분확정일은 2017년 3월 24 일이었습니다. 24. 매출 당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 53,972,052 62,097,297 상품매출 44,876,936 66,085,834 수입가공료 62,167 39,980 합 계 98,911,155 128,223,111 25. 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 54,085,715 62,866,497 기초제품재고액 9,970,265 4,889,439 당기제품제조원가 56,826,167 68,213,307 타계정대체액 (1,969) (3,062) 기말제품재고액 (12,708,747) (10,233,187) 상품매출원가 41,967,673 62,917,402 기초상품재고액 6,707,316 4,765,841 당기상품매입액 44,158,007 66,963,590 타계정대체액 (10,415) (3,627) 기말상품재고액 (8,887,235) (8,808,402) 수입가공료원가 31,083 19,990 합 계 96,084,472 125,803,889 26. 영업이익 산출에 필요한 주요항목26-1 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 577,856 623,487 퇴직급여 122,205 112,561 복리후생비 47,005 47,667 임차료 54,109 54,109 접대비 30,861 38,709 감가상각비 6,693 6,818 세금과공과 14,122 13,936 광고선전비 16,978 19,786 대손상각비 150,750 74,065 여비교통비 18,744 24,280 통신비 12,043 14,483 수선비 101 보험료 21,343 19,106 운반비 361,203 497,475 지급수수료 110,103 90,812 소모품비 4,372 6,872 수출제비용 174,476 157,658 차량유지비 39,362 40,954 교육훈련비 500 3,272 잡비 - 365 합 계 1,762,826 1,846,413 26-2 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 원재료사용 49,274,290 61,409,974 상품매입 44,158,007 66,963,590 재고자산의 변동 (4,050,755) (9,140,062) 외주가공 및 포장 2,560,640 2,977,682 감가상각비 384,092 387,544 종업원급여 2,738,243 2,803,933 지급수수료 568,331 543,708 기타 2,214,449 1,703,933 합 계 97,847,297 127,650,302 27. 기타손익 당분기와 전분기 중 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기타이익 임대료 외환차익 208,628 175,797 외화환산이익 2,390 - 지분법이익 잡이익 5,026 17,699 기타이익 계 216,044 193,496 기타손실 외환차손 101,994 364,463 외화환산손실 32,394 194,494 기부금 500 투자자산손상차손 유형자산처분손실 잡손실 3,747 18,614 기타손실 계 138,635 577,572 28. 금융손익 당분기와 전분기 중 금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 72,542 31,094 통화선도거래이익 37,875 172,000 통화선도평가이익 50,100 금융수익 계 160,517 203,094 금융비용 이자비용 329,372 333,025 통화선도거래손실 29,300 통화선도평가손실 단기금융상품처분손실 11,871 금융비용 계 341,243 362,325 29. 법인세비용 29-1 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세부담액 205,818 3,245 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 - (31,510) 자본에 직접 반영된 이연법인세 (58,454) 100,524 법인세추납(환급)액 - - 법인세비용 147,364 72,259 29-2 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 1,846,104 1,264,307 적용세율에 따른 세부담액 406,143 278,148 조정사항: - 비공제비용(비과세소득) (194,824) (202,643) - 전기법인세부담분 - - - 세율 차이 및 기타 (63,955) (3,245) 법인세비용 147,364 72,260 유효세율 7.98% 5.72% 30. 주당이익 30-1 당분기와 전분기 의 보통주 및 우선주의 기본주당이익은 다음과 같이 계산되었습니다. 가. 보통주 (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 1,698,739,620 1,192,047,754 당기순이익 중 보통주 해당분 1,635,784,172 1,147,870,353 가중평균유통보통주식수 68,107,171 68,107,171 기본 보통주 주당이익 24 17 나. 우선주 (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 1,698,739,620 1,192,047,754 당기순이익 중 우선주 해당분 62,955,448 44,177,401 가중평균유통우선주식수 2,621,200 2,621,200 기본 우선주 주당이익 24 17 30-2 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.가. 보통주 구 분 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 비 고 기초 발행주식수 68,107,171 90 68,107,171 2018.01.01 기중변동 - - 합 계 68,107,171 90 68,107,171 구 분 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 비 고 기초 발행주식수 68,107,171 90 68,107,171 2017.01.01 기중변동 - - 합 계 68,107,171 90 68,107,171 나. 우선주 구 분 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 비 고 기초 발행주식수 2,621,200 90 2,621,200 2018.01.01 기중변동 - - 합 계 2,621,200 90 2,621,200 구 분 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 비 고 기초 발행주식수 2,621,200 90 2,621,200 2017.01.01 기중변동 - - 합 계 2,621,200 90 2,621,200 우선주는 배당지급시 1% 추가배당하며 보통주에게 배당하지 않을 경우 무배당이며 비누적적이고 잔여재산분배시 보통주와 동일순위인 구형우선주입니다. 30-3 당기 및 전기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 31. 특수관계자 공시31-1 지배ㆍ종속관계 보고기간종료일 현재 종속기업은 다음과 같습니다. 법인명 소재지 주요영업 지분율 당분기말 전기말 위해금원전선유한공사 중국 전선제조 및 판매 100.0% 100.0% 대명전선(주) 한국 전선제조 및 판매 100.0% 100.0% 31-2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 최대주주 갑도물산(주) 임차료 53,940 53,940 이자비용 30,468 종속기업 위해금원전선유한공사 가공비 216,389 222,910 종속기업 대원에코그린(주) 이자수익 - 18,380 폐기물처리비 - 5,784 잡이익 - 18,000 종속기업 대명전선(주) 가공비 - - 상품매출 167,670 297,795 상품매입 22,379,966 19,303,090 기타특수관계자 대원에프엠아이(주) 가공비 984,184 1,050,699 상품매출 114,804 141,842 31-3 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. > (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 기타채권 보증금 매입채무 미지급금 미지급비용 최대주주 갑도물산(주) - 100,000 - 2,736,155 30,468 종속기업 위해금원전선 44,415 - - - - 종속기업 대명전선(주) - - 19,392,188 - - 기타특수관계자 대원에프엠아이(주) - - - 309,403 - 합 계 44,415 100,000 19,392,188 3,045,558 30,468 > (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 보증금 매입채무 미지급금 최대주주 갑도물산(주) 100,000 - 2,736,155 종속기업 위해금원전선 - 98,565 - 종속기업 대명전선(주) - 18,419,312 - 기타특수관계자 대원에프엠아이(주) - 348,821 - 합 계 100,000 18,866,698 2,736,155 31-4 당분기와 전분기 중 당사 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 149,130 150,370 퇴직급여 62,719 49,622 합 계 211,849 199,992 32. 위험관리 32-1 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 주요 재무비율을 매월 모니터링하여 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간종료일 현재 당사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 133,991,933 140,165,161 자본(B) 82,479,396 80,573,409 현금및현금성자산 및 유동성금융기관예치금(C) 17,306,276 17,690,152 차입금(D) 35,576,487 34,310,765 부채비율(A/B) 162% 174% 순차입금비율[(D-C)/B] 22% 21% 32-2 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 가. 환위험 관리당사 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, AUD와 SGD 등의 환율변동위험에노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 USD 342,080 (342,080) SGD 75,362 (75,362) 합 계 417,442 (417,442) (단위 : 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 USD 636,737 (636,737) AUD - - SGD 5,001 (5,001) 합 계 641,738 (641,738) 나 . 유동성위험 관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 우리은행 등과 당좌차월약정과 상업어음할인약정 및 기업어음할인약정을 체결하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 만기별 내역은 다음과 같습니다. 분 기말> (단위 : 천원) 구분 6개월 이내 6개월 ~ 1년이내 1년 ~ 3년 이내 3년 초과 합계 매입채무및기타채무 86,300,883 - - - 86,300,883 단기차입금 35,576,487 - - - 35,576,487 파생상품부채 - - - - - 기타비유동부채 - - 150,000 - 150,000 합 계 121,877,370 - 150,000 - 122,027,370 기말> (단위 : 천원) 구분 6개월 이내 6개월 ~ 1년이내 1년 ~ 3년 이내 3년 초과 합계 매입채무및기타채무 93,511,200 - - - 93,511,200 단기차입금 32,310,765 2,000,000 - - 34,310,765 기타비유동부채 - - 150,000 - 150,000 합 계 125,821,965 2,000,000 150,000 - 127,971,965 다. 신용위험 관리 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 대손위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권및기타채권 매출채권 124,902,339 132,628,902 미수금 562,256 482,762 미수수익 25,699 38,126 단기대여금 - - 예치보증금 37,220 37,980 합 계 125,527,514 133,187,770 기타비유동자산 - - 예치보증금 107,622 267,622 라. 이자율위험 관리당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 당 사의 경영진은 시장 이자율의 변동으로 인하여 금융상품 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.한편 당사의 이자부 부채의 규모를 고려할때 이자율 변동이 미래현금 흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 변동금리부 금융상품에 대해 모든 다른 변수가 일정하고 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 100 bp 상승시 100 bp 하락시 이자수익(A) 101,434 (101,434) 이자비용(B) (355,765) 355,765 차 액(A-B) (254,331) 254,331 (단위 : 천원) 구 분 100 bp 상승시 100 bp 하락시 이자수익(A) 92,146 (92,146) 이자비용(B) (551,630) 551,630 차 액(A-B) (459,484) 459,484 마. 가격위험관리당사의 자산 중 시장가격 변동위험에 노출되어 있는 중요한 자산은 없습니다. 32-3 공정가치당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적(예:가격)으로 또는 간접적(예:가격에서 도출되어) 으로 관측가능한, 자산이나부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분단기매매 또는 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 당사의 금융상품중 수준 1에 해당하는 부분은 없습니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예:장외파생상품)의 공정가치는 평가기법 을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보 를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 당사의 파생상품자산과 부채가 수준 2에 해당합니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 당사의 금융상품중 매도가능금융자산이 수준 3에 해당됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 당사는 공정가치 서열체계에서 Level 2로 분류되는 파생상품자산과 부채에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다. 33. 금융상품의 범주별 금액과 손익 33-1 금융자산보고기간종료일 현재 당사의 금융자산 범주별 내역 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 - 2,612,629 - 2,612,629 2,612,629 단기금융상품 - 14,693,647 - 14,693,647 14,693,647 장기금융상품 - 245,076 - 245,076 245,076 매출채권및기타채권 - 118,676,359 - 118,676,359 118,676,359 파생상품자산 50,100 50,100 50,100 매도가능금융자산 - - 24,200 24,200 24,200 기타비유동자산 - 107,622 - 107,622 107,622 합 계 50,100 136,335,333 24,200 136,409,633 136,409,633 관련손익: 통화선도평가이익 50,100 - - 50,100 통화선도거래이익 37,875 - 37,875 이자수익 - 72,542 - 72,542 단기금융상품처분손실 - (11,871) - (11,871) 합 계 87,975 60,671 - 148,646 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 - 861,269 - 861,269 861,269 단기금융상품 - 16,828,883 - 16,828,883 16,828,883 장기금융상품 - 230,377 - 230,377 230,377 매출채권및기타채권 - 126,487,367 - 126,487,367 126,487,367 매도가능금융자산 - - 24,200 24,200 24,200 기타비유동자산 - 267,622 - 267,622 267,622 합 계 - 144,675,518 24,200 144,699,718 144,699,718 관련손익: 통화선도거래이익 332,660 - - 332,660 이자수익 - 308,817 - 308,817 단기금융상품처분손실 - (40,254) - (40,254) 합 계 332,660 268,563 - 601,223 33-2 금융부채 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 장부가액 공정가치 장부금액 매입채무및기타채무 - 86,300,883 86,300,883 86,300,883 단기차입금 - 35,576,487 35,576,487 35,576,487 파생상품부채 - - - - 기타비유동부채 150,000 150,000 150,000 합 계 122,027,370 122,027,370 122,027,370 관련손익 통화선도거래이익 - - - 통화선도평가손실 - - - 통화선도거래손실 - - - 이자비용 - 329,372 329,372 합 계 - 329,372 329,372 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 장부가액 공정가치 장부금액 매입채무및기타채무 - 93,511,200 93,511,200 93,511,200 단기차입금 - 34,310,765 34,310,765 34,310,765 기타비유동부채 - 150,000 150,000 150,000 합 계 - 127,971,965 127,971,965 127,971,965 관련손익 통화선도거래손실 47,450 - 47,450 이자비용 - 1,359,344 1,359,344 합 계 47,450 1,359,344 1,406,794 34. 약정사항 등 34-1 당분기말 현재 당사의 장단기차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 보증인 회사와의관계 보증내용 보증금액 채권자 서울보증보험㈜ - 이행.하자보증 12,491,942 거래처 갑도물산㈜ 관계회사 장단기차입금 등 25,200,000 우리은행 장단기차입금 등 7,200,000 신한은행 서명환 대표이사 장단기차입금 등 9,000,000 우리은행 USD480,000 우리은행 11,000,000 국민은행 10,800,000 신한은행 USD1,680,000 신한은행 24,000,000 기업은행 3,600,000 수출입은행 12,000,000 KEB하나은행 합계 원화 115,291,942 USD USD2,160,000 34-2 당분기말 현재 차입 및 어음할인 등과 관련하여 금융기관과의 약정한도액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 금융기관 명 내 용 약정한도액 우리은행 상업어음할인 14,000,000 소매금융대출 5,000,000 일반자금대출 2,000,000 매출채권담보대출 7,500,000 외화지급보증 HKD 2,300,000 파생금융한도 USD 3,200,000 KEB하나은행 일반자금대출 4,000,000 일반자금대출 3,000,000 매출채권담보대출 3,000,000 전자채권할인 2,000,000 국민은행 매출채권담보대출 4,000,000 일반자금대출 4,000,000 건별한도대출 2,000,000 신한은행 종합대출 6,000,000 매출채권담보대출 3,000,000 파생상품한도 USD 1,400,000 기업은행 상업어음할인 10,000,000 매출채권담보대출 20,000,000 전자채권할인 10,000,000 수출입은행 수출성장자금 3,000,000 SC은행 포괄 18,000,000 파생상품한도 USD 5,000,000 산업은행 운영자금단기대출 2,000,000 합계 원화 122,500,000 HKD 2,300,000 USD 9,600,000 34-3 소송내역 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원 고 계류법원 소송금액 소송내용 진행상황 비 고 국제와이어㈜ 서울중앙지방법원 69,943 계약해제확인 진행중 피고: 대원전선 외 1 김성조 외 1 서울중앙지방법원 36,467 근저당권말소 진행중 피고 : 대원전선㈜ 신용보증기금 서울중앙지방법원 563,990 사해행위취소 진행중 피고 : 대원전선 외 5 한국전력공사 대법원 42,828,165 손해배상청구 진행중 피고 : 대원전선(주)외 9개 전선업체 대륙전선㈜ 대구지방법원 270,000 가지급금 반환 청구 진행중 피고 : 대원전선(주)외 8개 전선업체 합계 43,768,565 35. 영업부문35-1 당사는 전선 및 전기통신자재의 제조 및 판매부분으로 단일화된 매출, 매출원가, 영업손익, 유형자산 등을 측정 및 공시하고 있습니다. 35-2 주요 고객에 대한 의존도당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다. 36. 현금흐름표 36-1 영업에서 창출된 현금흐름당분기와 전분기중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전분기말 법인세비용차감전순이익(손실) 1,846,104 1,264,307 조정 : - - 이자수익 (72,542) (31,094) 이자비용 329,372 333,025 퇴직급여 292,356 288,101 감가상각비 384,092 417,507 대손상각비 150,750 74,065 통화선도평가이익 (50,100) - 통화선도평가손실 - - 단기금융상품처분손실 11,871 외화환산손실 32,393 194,494 외화환산이익 (2,390) - 유형자산처분이익 - - 종속기업투자손실 종속기업투자이익 (885,564) (1,234,806) 소계 190,238 41,292 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권 7,706,375 (6,457,400) 미수금 (79,494) (763,073) 선급비용 (42,402) (81,361) 미수수익 - 예치보증금 761 4,212 선급금 19,124 (47,156) 재고자산 (2,904,184) (9,481,317) 파생상품자산 - - 매입채무 (6,641,002) (1,446,859) 미지급금 (600,009) (991,026) 선수금 (426,316) 399,651 예수금 (5,377) (5,230) 미지급비용 442 59,521 퇴직금의 지급 (414,071) (260,933) 사외적립자산 118,957 76,886 파생상품부채 - (158,200) 소계 (3,267,196) (19,152,284) 영업에서 창출된 현금흐름 (1,230,854) (17,846,685) 36-2 비현금흐름의 주요내역 회사의 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 없습니다 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 자산 양수도(타법인주식취득,처분) ※ 대명전선(주) 출자 1) 취득일(설립일) : 2014년 08월 22일 2) 취득금액 : 25.5백만원(51%) 3) 증자참여 : 1,020백만원(보유비율만큼 참여) - 2014년 12월 30일 4) 증자참여 : 994.5백만원(보유비율만큼 참여) - 2015년 02월 04일 5) 지분취득 : 3,125백만원(지분49%) 추가취득(보유비율 100%) - 2017년 12월 15일 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제50기1분기 매출채권 115,752 6,921 5.98 제49기 매출채권 121,493 6,771 5.57 제48기 매출채권 122,808 3,994 3.25 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제50기1분기 제49기 제48기 기초금액 6,771 3,994 3,976 손상차손 150 3,163 331 제각 - (322) (313) 연결실체의 변동 - (64) - 기말잔액 6,921 6,771 3,994 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 재무상태일 현재 매출채권에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손 추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 계정과목 조건 설정율 비고 외상매출금 6개월이하 1% 개별분석에 따라 설정율이 변경될수 있음. 6월~1년 40% 1년~3년 85% 3년이상 100% 받을어음 1% 부도어음 회수가능어음 10% 회수불능어음 100% (4) 당해 1분기말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 108,427 2,539 5,439 - 116,405 계 108,427 2,539 5,439 - 116,405 구성비율 93.1 2.2 4.7 0.0 100 % 다. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제50기1분기 제49기 제48기 비고 전 선 상품 8,920 6,740 4,798 제품 12,782 10,615 5,126 재공품 11,186 12,569 8,956 원재료 1,247 4,579 977 부재료 416 342 335 저장품 - 29 111 미착품 401 합 계 34,952 34,874 20,303 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 16.34% 15.71% 9.10% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 36.0회 17.8회 21.4회 (2) 재고자산의 실사내역 등 회사의 재고자산은 계속기록법과 재무상태표일 현재 실지재고조사에 의하여 그 수량을 파악하며 총평균법(미착품은 개별법)에 의하여 산정된 취득원가로 평가됨. 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 함.외부감사기관 입회하의 재고자산실사는 매해 사업연도말 한번이며, 그 외 각 분기별 재고자산실사는 회사 자체적으로 실시합니다. 사업연도말 재고자산실사시의 외부감사기관은 삼영회계법인이 맡고 있습니다. 라. 금융상품의 공정가치평가 (1) 공정가치 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적(예:가격)으로 또는 간접적(예:가격에서 도출되어) 으로 관측가능한, 자산이나부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분단기매매 또는 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 연결회사의 금융상품중 수준 1에 해당하는 부분은 없습니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예:장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 연결회사의 파생상품자산과 부채가 수준 2에 해당합니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 연결회사의 금융상품중 매도가능금융자산은 수준 3에 해당됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 연결회사는 공정가치 서열체계에서 Level 2로 분류되는 파생상품자산과 부채에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다. (2) 금융자산 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융자산 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 2,710,065 - 2,710,065 2,710,065 단기금융상품 19,351,747 - 19,351,747 19,351,747 장기금융상품 247,076 - 247,076 247,076 매출채권및기타채권 109,483,589 - 109,483,589 109,483,589 파생상품자산 50,100 - - 50,100 50,100 매도가능금융자산 - 25,200 25,200 25,200 기타비유동자산 252,622 - 252,622 252,622 합 계 50,100 132,045,099 25,200 132,120,399 132,120,399 관련손익: 통화선도평가이익 50,100 - - 50,100 통화선도거래이익 37,875 - - 37,875 이자수익 102,044 - 102,044 단기금융상품처분손실 (12,962) (12,962) 합 계 87,975 89,082 - 177,057 > (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 - 1,014,190 - 1,014,190 1,014,190 단기금융상품 - 22,318,472 - 22,318,472 22,318,472 장기금융상품 - 232,377 - 232,377 232,377 매출채권및기타채권 - 116,194,153 - 116,194,153 116,194,153 매도가능금융자산 - - 25,200 25,200 25,200 기타비유동자산 - 412,622 - 412,622 412,622 합 계 - 140,171,814 25,200 140,197,014 140,197,014 관련손익: 통화선도거래이익 332,660 - - 332,660 단기금융상품처분손실 - (42,713) - (42,713) 이자수익 - 365,767 - 365,767 합 계 332,660 323,054 - 655,714 (3) 금융부채 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융부채 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 장부금액 공정가치 금융부채 : 매입채무및기타채무 - 78,650,763 78,650,763 78,650,763 단기차입금 - 39,576,487 39,576,487 39,576,487 기타비유동부채 - 150,000 150,000 150,000 합 계 - 118,377,250 118,377,250 118,377,250 관련손익 : 이자비용 - 368,167 368,167 합 계 - 368,167 368,167 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 장부금액 공정가치 금융부채 : 매입채무및기타채무 - 88,255,134 88,255,134 88,255,134 단기차입금 - 40,010,765 40,010,765 40,010,765 기타비유동부채 - 150,000 150,000 150,000 합 계 - 128,415,899 128,415,899 128,415,899 관련손익 : 통화선도거래손실 47,450 - 47,450 이자비용 - 1,583,579 1,583,579 합 계 47,450 1,583,579 1,631,029 마. 유형자산 재평가 2010년 1월 1일을 기준일로 하여 유형자산중 토지에 대하여 재평가를 실시하였습니다. 독립적인 평가인이 시장에서 관측가능한 방법에 따라 평가한 공정가액은 12,932,648천원으로서, 원가모형으로 평가하였을 경우의 장부금액 3,586,947천원(재평가 전의 취득원가)과의 차액 중 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채 2,056,054천원(22%)을 차감한 7,289,646천원은 이익잉여금에 반영되었습니다. 바. 채권증권 발행실적 등 - 해당 사항 없음. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제50기1분기(당기) 삼영회계법인. - - 제49기(전기) 삼영회계법인. 적정 - 제48기(전전기) 삼영회계법인. 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제50기(당기) 삼영회계법인. 연결반기 재무제표 및 반기 재무제표 검토,연결재무제표 및 재무제표 감사 45,000,000 - 제49기(전기) 삼영회계법인. 연결반기 재무제표 및 반기 재무제표 검토,연결재무제표 및 재무제표 감사 45,000,000 652 제48기(전전기) 삼영회계법인. 연결반기 재무제표 및 반기 재무제표 검토,연결재무제표 및 재무제표 감사 45,000,000 626 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제50기(당기) - 세무조정 2018.3.6 ~2018.3.7 6,000,000 - 제49기(전기) - 세무조정 2017.3.6 ~2017.3.7 6,000,000 - 제48기(전전기) - 세무조정 2016.3.7 ~2016.3.8 6,000,000 - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 당사의 이사회는 현재 사내이사 2인, 사외이사 1인으로 총 3인의 이사로 구성되어 있습니다. 나. 중요의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 정동기 1 2017.03.24 대표이사 선임의건 가결 불참 2 2017.04.10 타법인 출자지분 처분의건- 매각대상회사 : 대원에코그린(주)- 처분금액 : 230억원(504,078주)- 거래상대방 : 환경에너지(주) 가결 불참 3 2017.12.15 타법인 출지지분 취득의 건- 취득대상회사 : 대명전선(주)- 취득금액 : 31억2천5백만원(392,000주)- 거래상대방 : 갑도물산(주) 가결 불참 4 2018.02.08 - 제49기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건※ 보고사항 내부회계관리자 및 상근감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 가결 불참 5 2018.02.26 - 제49기 정기주주총회 소집결정의 건 - 제49기 정기주주총회 회의 목적사항 결정의 건 - 제49기 정기주주총회에서 전자적방법으로 의결권을 행사 할수 있음. 가결 불참 -2016년 03월 18일, 정기주총에서 정동기 사외이사가 선임 되었습니다. 다. 이사의 독립성 ① 이사의 선임 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 서명환 이사회 경영전반 총괄 해당없음 임원,본인 사내이사(상무이사) 서정석 이사회 총괄 - 임원 사외이사 정동기 이사회 - - 해당없음 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 결 격 요 건 여 부 비 고 이봉영 청화전자 이사케이원전자 이사 해 당 사 항 없 음 나. 감사의 독립성 1. 감사의 구성방법당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 상법 제542조의 10의 1항 및 2항의 규정에 의해 적합한 자격을 갖춘 상근감사를 1인 두고 있습니다. 감사를 선임함에 있어 상법 제409조 및 당사 정관 제30조의 규정에 의거 의결권 있는 발행주식 총수의 3%을 초과하는 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 않았습니다. 2. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 정관상 내용[정관 35조(감사의 직무) 준용] 1) 감사는 이 회사의 회계와 사무를 감사한다. 2) 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 3) 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. 4) 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고하지 아니 할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 다. 감사의 주요활동내역(이사회참석) 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2017.03.24 대표이사 선임의건 가결 2 2017.04.10 타법인 출자지분 처분의건- 매각대상회사 : 대원에코그린(주)- 처분금액 : 230억원(504,078주)- 거래상대방 : 환경에너지(주) 가결 3 2017.12.15 타법인 출지지분 취득의 건- 취득대상회사 : 대명전선(주)- 취득금액 : 31억2천5백만원(392,000주)- 거래상대방 : 갑도물산(주) 가결 4 2018.02.08 - 제49기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건※ 보고사항 내부회계관리자 및 상근감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 가결 5 2018.02.26 - 제49기 정기주주총회 소집결정의 건 - 제49기 정기주주총회 회의 목적사항 결정의 건 - 제49기 정기주주총회에서 전자적방법으로 의결권을 행사 할수 있음. 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 1) 집중투표제의 채택여부 - 배제결의 한바 없음. 2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 서면투표제는 채택하고 있지 않습니다. - 전자투표제는 필요시 한시적으로 채택합니다. 2016년 3월18일 제47기 정기주주총회시 한시적으로 채택 나. 소수주주권의 행사여부 - 해 당 사 항 없 음. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 갑도물산 본인 보통주 19,841,468 29.13 19,841,468 29.13 - 서명환 특수관계인 보통주 4,284,444 6.29 2,034,444 2.99 - 서정석 특수관계인 보통주 2,221,166 3.26 2,221,166 3.26 - 계 보통주 26,347,078 38.68 24,097,078 35.38 보통주에 대한 비율 - - - - - - 나 . 최대주주의 개요 ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 갑도물산(주) 3 서명환 85.46 - - 서명환 85.46 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 54,083 부채총계 12,268 자본총계 41,815 매출액 6,584 영업이익 2,497 당기순이익 4,396 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 갑도물산(주)는 1976년 5월10일에 설립되었으며, 비상장 업체입니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 주택사업 및 부동산임대업 입니다. 2.최대주주 변동현황 당사는 공시대상기간 동안 최대주주의 변동이 없었습니다 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 3. 5%이상 주주의 주식소유 현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 갑도물산 19,841,468 29.13 - - - - - 우리사주조합 - - - 4 . 주 주 분포 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 6,899 99.9 37,929,899 55.68 - 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나, 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실 하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이 사회의 결의로 정한다. ② 이사회는 제1항 본문의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정 할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 일반공모방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 구조조정, 재무구조개선, 새로운 사업에의 진출, 기타 업무제휴 등 경영상 필요로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격등은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12 월 31 일 정기주주총회 2,3월중 주주명부폐쇄시기 매결산기 최종일의 익일부터 1개월간 주권의 종류 일, 오, 일십, 오십, 일백, 오백, 일천, 일만주권 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당사항없슴. 공고게재신문 한국경제신문 6. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원,천주) 종 류 2017년10월 11월 12월 2018년1월 2월 3월 보통주 주가 최 고 1,235 1,220 1,180 1,215 1,380 1,965 최 저 1,120 1,115 1,030 1,080 1,105 1,105 평 균 1,163 1,161 1,098 1,138 1,159 1,537 거래량 최고(일) 425 612 2,294 1,352 6,705 41,094 최저(일) 147 105 151 225 219 387 월 간 3,446 6,556 7,917 11,559 19,593 212,649 우선주 주가 최 고 2,675 2,795 3,105 2,590 2,525 4,200 최 저 2,380 2,375 2,080 2,215 2,220 2,250 평 균 2,468 2,553 2,358 2,359 2,338 3,326 거래량 최고(일) 86 76 1,095 114 112 2,099 최저(일) 3 3 3 6 2 18 월 간 281 493 1,615 578 433 9,648 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 서명환 남 1955년 09월 사 장 등기임원 상근 총괄 - 한양대 섬유공학과 졸업 - 갑도물산 대표이사 사장 - 대원전선 대표이사 사장 2,034,444 - 18년 2020.03.24 서정석 남 1985년 12월 상 무 등기임원 상근 총괄 - Fairleigh Dickinson University 인문학과 졸업 - 대원에프엠아이 대표이사 - 대명전선 대표이사 2,221,166 - 2년 2019.03.18 정동기 남 1953년 08월 사외이사 등기임원 비상근 - - 한양대 법학과 졸업 - 대통령실 민정수석 비서관 - 법무법인 바른 고문 - - 2년 2019.03.18 이봉영 남 1955년 03월 감 사 등기임원 상근 감사 - 서울 광운전자공고 전자과 졸업 - 청화전자 이사 - 케이원전자 이사 - - 8년 2019.03.18 송재락 남 1957년 11월 부사장 미등기임원 상근 총괄 - 한양대 전기공학과 졸업 - 대원전선 상무 - 대원전선 전무 - - - - 김성준 남 1961년 06월 전 무 미등기임원 상근 공장 - 동서울고등학교 졸업 - 대원전선 이사 - 대원전선 상무 - - - - 조영준 남 1958년 08월 상 무 미등기임원 상근 연구 - 경북대 공업화학과 졸업 - 대원전선 부장 - - - - 박주은 남 1955년 06월 상 무 미등기임원 상근 설비 - 인천공업전문대 전기공학과 졸업 - 대원전선 부장 - - - - ※ 타회사 임원겸직 현황 성명 회사명 직위 비고 서명환 갑도물산(주) 대표이사 대명전선(주) 이사 대원에프엠아이(주) 이사 대원그린에너지(주) 대표이사 대원하이테크(주) 대표이사 대원홀딩스(주) 대표이사 위해금원전선(유) 대표이사 중국 서정석 대원에프엠아이(주) 대표이사 대명전선(주) 대표이사 대원그린에너지(주) 이사 대원하이테크(주) 이사 직원 현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전선 남 169 - - - 169 12.22 2,388,458 14,133 - 전선 여 8 - - - 8 7.86 86,339 10,792 - 합 계 177 - - - 177 12.03 2,474,798 13,982 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사(사외이사포함) 3 1,000,000 - 감사 1 200,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 149,130 37,283 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 125,280 62,640 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 7,800 7,800 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 16,050 16,050 - 보수현황>- 해당사항없음 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원 ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황 1)기업집단의 명칭: 대원전선(주) 2)관계회사의 투자지분 현황 출자회사 자회사 및 관계회사 사업자등록번호 출자비율(%) 비고 대원전선(주) 대명전선(주) 403-81-79777 100 - 위해금원전선유한공사 - 100 해외법인 갑도물산(주)(203-81-44192) 대원전선(주) 124-81-05047 28.05 - 대원그린에너지(주) 312-86-32452 35 - 대원그린에너지(주) 대원하이테크(주) 436-81-00440 100 - 위해금원전선유한공사 대원에프엠아이(주) 201-81-89475 25.6 - 서정석(개인) 대원에프엠아이(주) 201-81-89475 74.4 대주주 가족소유 회사 대원홀딩스(주) 120-87-66267 100 대주주 가족소유 회사 3) 계열사 임원겸직 현황 - 서명환 : 대원전선,위해금원전선(유),갑도물산,대원하이테크,대원그린에너지, 대원홀딩스 대표이사 및 대원에프엠아이, 대명전선 이사 겸직 - 서정석 : 대원전선,대원그린에너지 이사 및 대원에프엠아이, 대명전선 대표이사 겸직 나. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 위해금원전선유한공사(비상장) 2003.12.23 해외진출 5,141 - 100 7,210 - - 269 - 100 7,479 7,353 461 대명전선(주)(비상장) 2014.08.22 경영권확보 26 800,000 100 6,125 - - 882 800,000 100 7,008 25,703 1,787 한국전선공업협동조합 - 조합가입 22 - 5.53 24 - - - - 5.53 24 - - 케이비즈사모투자전문회사(비상장) 2014.05.23 투자 2,273 - 21.39 2,788 - - - - 21.39 2,788 13,032 244 합 계 - - 24,033 - 49 1,969 - - 24,033 - - ※ 별도기준으로 작성되었습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 1) 대주주등에 대한 금전대여 (단위 : 백만원 ) 성 명(법인명) 관 계 거래종류 대여일 기초 증감 기말 비고 - - - - - - - - - - - - - - - - 2 . 대주주등과의 영업거래 (단위 : 백만원 ) 성 명(법인명) 관 계 거래종류 거래기간 거래금액 비고 위해금원전선(유) 계열회사 가공비 2018.1 ~ 2018.3 216 갑도물산(주) 계열회사 임대차 외 2018.1 ~ 2018.3 84 대원FMI(주) 계열회사 가공비외 2018.1 ~ 2018.3 1,099 대명전선(주) 계열회사 매입 및 매출 2018.1 ~ 2018.3 22,548 합 계 23,947 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 신 고 일 자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행사항 2014.12.08 손해배상 청구소송 제기 원고 : 한국전력피고 : 당사포함 10개 전선회사 한국전력공사가 전력선 입찰관련 공동부당행위로 인해 입은 손해 관련, 대원전선을 포함한 총10개사에 대해서1,989억원의 소해배상 청구 . ※관련공시 참고 : 2014.12.08 소송등의제기,신청(일정금액 이상의 청구) - 1심 판결2015.01.26아래 내용 참조 2015.01.26 손해배상 청구소송판결 원고 : 한국전력피고 : 당사포함 10개 전선회사피고들은 각자 원고에게 19,401,631,000원 및 이에 대하여 2012.2.15.부터 2015.1.23.까지는 연 5%의, 그 다음 날부터 다 갚는 날까지는 연20%의 각 비율에 의한 금원을 지급하라. ※관련공시 참고 : 2015.01.26 소송등의판결ㆍ결정(일정금액 이상의 청구) - 항소심제기2015.02.16아래 내용 참조 2015.02.16 소송등의제기ㆍ신청(일정금액이상의청구) 원고 : 한국전력피고 : 당사포함 10개 전선회사피고(피항소인)들은 각자 원고(항소인)에게 106,139,898,000원 및 이에 대하여 2012.2.15.부터2015.1.23까지는 연 5%의, 그다음 날부터 다 갚는 날까지는 연20%의 각 비율에 의한 금원을 지급하라. ※관련공시 참고 : 2015.02.16 소송등의제기ㆍ신청(일정금액이상의청구) - 2심 판결2016.07.08아래 내용 참조 2016.07.08 소송등의판결ㆍ결정(일정금액 이상의 청구) 원고 : 한국전력피고 : 당사포함 10개 전선회사피고들은 공동하여 원고에게 59,436,314,700원 및 이에 대하여 2012. 2. 15.부터2016. 7. 7.까지는 연 5%의, 그 다음날부터 다 갚는 날까지는 연 20%의 각 비율로 계산한 돈을 지급하라. ※관련공시 참고 : 2016.07.08 소송등의판결ㆍ결정(일정금액 이상의 청구) - 상고 2016.07.25아래 내용 참조 2016.07.25 소송등의제기ㆍ신청(일정금액 이상의 청구) 원고 : 한국전력피고 : 당사포함 10개 전선회사- 원심 판결 중 피고들(상고인)패소부분의 판결을 파기하고 이 사건을 서울고등법원으로 환송한다. 라는 판결을 구합니다.※관련공시 참고 : 2016.07.25 소송등의제기ㆍ신청(일정금액이상의청구) - 3심 진행중 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제49기 정기주주총회(2018.3.26 ) 1.제49기재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 2.정관일부 변경의 건 - 사업목적 추가 3.이사보수한도 승인의 건 - 한도승인액 : 10억 4.감사보수한도 승인의 건 - 한도승인액 : 2억 -원안대로 승인함-원안대로 승인함-원안대로 승인함-원안대로 승인함 제48기 정기주주총회(2017.3.24 ) 1.제48기재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 2.이사선임의 건 (사내이사1명,사외이사1명) 3.감사선임의 건 (상근감사1명) 4.이사보수한도 승인의 건 - 한도승인액 : 10억 5.감사보수한도 승인의 건 - 한도승인액 : 2억 -원안대로 승인함-원안대로 승인함-원안대로 승인함-원안대로 승인함-원안대로 승인함 제47기 정기주주총회(2016.3.18 ) 1.제47기재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 2.이사선임의 건 (사내이사1명) 3.이사보수한도 승인의 건 - 한도승인액 : 10억 4.감사보수한도 승인의 건 - 한도승인액 : 2억 -원안대로 승인함-원안대로 승인함-원안대로 승인함-원안대로 승인함 2. 우발 채무 등 가. 중요한 소송사건 보고기간 종료일 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원 ) 원고 피고 소송가액 사건내용 관할법원 진행사항 한국전력공사 대원전선(주)외9 42,828 전력선 입찰관련 공동 부당행위건 에 대해 발주처인 한전이 손해배상 청구. 대법원 - 피고인들이 상고 신청함. - 3심 진행중 신용보증기금 대원전선(주)외 5 564 사해행위취소 서울중앙지방법원 1심진행중 대륙전선㈜ 대원전선(주)외 8 270 가지급금 반환 청구 대구지방법원 1심진행중 국제와이어㈜ 대원전선(주)외 1 70 계약해지 확인 서울중앙지방법원 1심진행중 김성조 외 1 대원전선(주) 36 근저당권 말소 서울중앙지방법원 1심진행중 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 백만원 ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - 금융기관(은행제외) - - 법 인 - - 기타(개인) - - 다. 계약이행 보증서 발급을 위한 보증사항 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 백만원 ) 계약자 피보험자 보증기관 보험계약내용 보증서발급일 기초 증가 감소 기말 비고 (주)한양케이블 삼성중공업(주) // 이행(하자)보증보험 2016.05.11 456 - - 456 이행보증서 발급에 따른 연대 합 계 456 - - 456 라. 그밖의 우발부채 등 당반기말 현재 차입 및 어음할인 등과 관련하여 금융기관과 체결한 약정한도액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 금융기관 명 내 용 약정한도액 약정회사 우리은행 상업어음할인 14,000,000 대원전선㈜ 소매금융대출 5,000,000 일반자금대출 2,000,000 매출채권담보대출 7,500,000 외화지급보증 HKD2,300,000 파생금융한도 US$3,200,000 KEB하나은행 일반자금대출 4,000,000 일반자금대출 3,000,000 매출채권담보대출 3,000,000 전자채권할인 2,000,000 국민은행 매출채권담보대출 4,000,000 일반자금대출 4,000,000 건별한도대출 2,000,000 신한은행 종합대출 6,000,000 매출채권담보대출 3,000,000 파생상품한도 US$1,400,000 기업은행 상업어음할인 10,000,000 매출채권담보대출 20,000,000 전자채권할인 10,000,000 산업은행 운영자금단기대출 2,000,000 수출입은행 수출성장자금 3,000,000 SC은행 포괄 18,000,000 파생상품한도 US$5,000,000 우리은행 소매금융대출 1,000,000 대명전선㈜ 시설자금대출 4,000,000 3.제재현황등 에스케이건설(주) 발주 구매입찰과 관련하여 2017년2월14일에 시정명령과 과징금(449백만원)부과 조치를 받아 납부일정에 따라 모두 납부 하였습니다. 공정거래위원회로부터 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제19조(부당한 공동 행위의 금지) 위반으로, 현대건설(주) 등 3개사 발주 구매입찰과 관련 7개 사업자 부당한 공동행위에 대한 2017년 11월 22일에 시정명령과 과징금(2,352백만원)부과 조치를 받아 2018년 4월 6일 납부하였습니다. 4 . 그 밖의 사항 1. 공모자금 및 사모자금의 사용내역- 해당사항없음. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.