대원전선 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제55기 (당)분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
제54기 (당)분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
대원전선 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 대원전선 주식회사(이하 "지배회사")는 위해금원전선유한공사, 대명전선(주), 대원에프엠아이(주)(이하 "종속회사")를 연결대상(이하 "연결회사")으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1-1 지배회사의 개요지배회사는 1969년 11월 29일에 설립되었으며, 1988년 5월 4일에 주식을 유가증권시장에 상장한 자본금 37,293백만원의 상장회사입니다. 지배회사의 본사 및 공장소재지와 주요사업내용은 다음과 같습니다.(1) 본사 및 공장소재지 : 충남 예산군 고덕면 호음덕령길 92(2) 주요사업내용 : 전선 및 전기통신자재의 제조 및 판매(3) 대표이사 : 서 명 환1-2 종속회사의 현황보고기간종료일 현재 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업활동	결산일	취득금액(천원)	소유지분율

위해금원전선유한공사	중국	전선제조 및 판매	12.31	6,922,770	100.0%

대명전선(주)	한국	전선제조 및 판매	12.31	5,165,000	100.0%

대원에프엠아이(주)(*)	한국	전선제조 및 판매	12.31	2,900,000	74.44%

(*) 지배회사는 대원에프엠아이(주)의 지분 74.44%를 직접 소유하고 있으며, 나머지 지분 25.56%는 위해금원전선유한공사를 통하여 간접 소유하고 있습니다.

1-3 보고기간종료일 현재 종속회사의 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익	총포괄손익

위해금원전선유한공사	8,362,829	174,179	1,698,191	22,363	132,736

대명전선(주)	52,916,169	43,735,473	130,465,458	572,554	572,554

대원에프엠아이(주)	6,929,655	1,488,669	3,861,463	59,725	59,725

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간요약연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간요약연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.중간요약연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

② 공정가치 측정

연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1.	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2.	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

- 수준 3.	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 35에 포함되어 있습니다.

2.2 중요한 회계정책하기에 기재된 사항을 제외하고 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시

개정 기준서에서는 '유의적인' 회계정책 정보 대신 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 하고 '중요한' 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다.

해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의

개정 기준서에서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 자산과 부채가 동시에 발생하는 경우의 이연법인세

개정 기준서에서는 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(예: 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산 최초인식)에 이연법인세자산 및 이연법인세부채가 인식되도록 하였습니다.연결회사는 동 개정으로 인한 분기연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시개정 기준서에서는 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다.연결회사가 발행한 금융부채 관련 정보는 주석 20에 포함되어 있습니다.

(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류, 약정사항이 있는 비유동부채

개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하고, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다.또한, 개정 기준서에서는 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수 시점을 고려하고, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시하도록 하였습니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 분기연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융회사	당분기말	전기말

현금	-	15,368	25,137

보통예금	우리은행 등	1,963,487	4,585,780

양도성예금증서	-	-	-

정부보조금	-	-	(16,683)

합계	1,978,855	4,594,234

4. 장단기금융상품보고기간종료일 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정명	구분	금융회사	당분기말	전기말

단기금융상품(주1)	정기예금 등	우리은행 등	20,197,723	24,633,983

장기금융상품	당좌거래보증금	우리은행 등	10,000	10,000

합계	20,207,723	24,643,983

(주1) 연결회사는 단기금융상품 중 양도성예금증서 1,483,367천원을 단기차입금 관련하여 금융기관에 담보로 제공하고 있습니다(주석 17 참조).

5. 사용이 제한된 예금보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	은행명	당분기말	전기말	제한사유

단기금융상품	기업은행	1,483,367	-	담보

장기금융상품	우리은행 외	10,000	10,000	당좌거래보증금

합계	1,493,367	10,000

6. 매출채권및기타채권6-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	129,543,765	137,902,723

대손충당금	(6,594,285)	(5,966,299)

미수금	827,345	68,027

미수수익	-	12,067

예치보증금	448,339	462,526

합계	124,225,164	132,479,044

6-2 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	5,966,299	8,392,326

대손상각비	627,986	76,758

제각	-	(2,502,785)

기말금액	6,594,285	5,966,299

연결회사는 매출채권및기타채권의 대손상각비를 판매비와관리비로 계상하고 있습니다.

6-3 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석 및 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연령구분 채권잔액 기대신용손실률 대손충당금 장부금액 정산채권 65,213,613 0.00% - 65,213,613 6개월 이내 58,192,763 0.15% (86,671) 58,106,092 6개월 초과 ~ 1년 이내 600,608 14.69% (88,211) 512,397 1년 초과 ~ 3년 이내 591,638 33.56% (198,576) 393,062 3년 초과 - - - - 개별적으로 손상된 채권 6,220,827 100.00% (6,220,827) - 합계 130,819,449 (6,594,285) 124,225,164 (단위 : 천원) 연령구분 채권잔액 기대신용손실률 대손충당금 장부금액 정산채권 67,751,812 0.00% - 67,751,812 6개월 이내 64,244,464 0.09% (56,101) 64,188,363 6개월 초과 ~ 1년 이내 503,624 6.52% (32,827) 470,797 1년 초과 ~ 3년 이내 139,260 51.12% (71,188) 68,072 3년 초과 - - - - 개별적으로 손상된 채권 5,806,183 100.00% (5,806,183) - 합계 138,445,343 (5,966,299) 132,479,044 6-4 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니합니다. 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 15,847,471 (8,280) 15,839,191 12,217,932 (8,855) 12,209,077 제품 13,995,116 (114,920) 13,880,196 10,169,452 (54,043) 10,115,409 재공품 20,790,456 (77,826) 20,712,629 12,340,315 (172,653) 12,167,662 원재료 4,021,269 (11,080) 4,010,189 3,802,203 (11,778) 3,790,425 부재료 490,183 (16,259) 473,925 538,916 (19,109) 519,807 미착품 139,380 - 139,380 20,722 - 20,722 합계 55,283,875 (228,365) 55,055,510 39,089,540 (266,438) 38,823,102 8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 13,788 270,691 선급비용 91,478 58,336 합계 105,266 329,027 9. 기타포괄손익-공정가치금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 지분율 취득금액 당분기말 전기말 공정가치 장부금액 장부금액 한국전선공업협동조합 (주1) 5.76% 25,200 25,200 25,200 25,200 청도DH전선유한공사 (주2) 52.60% 891,008 - - - 합계 916,208 25,200 25,200 25,200 (주1) 신뢰성있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없는 기타포괄손익-공정가치금융자산에 대해서는 취득금액으로 평가하였습니다.(주2) 과년도에 청도DH전선유한공사에 대한 지배력을 상실하여 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류하고 있으며 지분의 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 전기 이전에 전액 손상인식하였습니다. 10. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 사용권자산 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초 17,822,635 17,221,924 3,197,363 54,879,860 465,564 117,325 6,281,765 71,587 100,058,023 취득 - 214,650 33,956 669,209 3,688 48,701 80,427 190,636 1,241,267 대체 - - - 236,023 - - - (236,023) - 처분 - - - - - (9,013) (1,620) - (10,633) 환율변동차이 - 25,793 - 79,959 1,740 - 2,885 - 110,377 기말 17,822,635 17,462,367 3,231,319 55,865,051 470,992 157,013 6,363,456 26,200 101,399,033 감가상각누계액: 기초 - (6,371,522) (2,125,840) (43,981,533) (458,103) (44,620) (5,764,214) - (58,745,832) 처분 - - - - - 9,013 1,215 - 10,228 감가상각 - (330,731) (97,140) (1,825,496) (1,559) (29,583) (162,915) - (2,447,424) 환율변동차이 - (10,105) - (56,247) (1,654) - (2,632) - (70,638) 기말 - (6,712,358) (2,222,980) (45,863,276) (461,316) (65,191) (5,928,546) - (61,253,667) 정부보조금: 수령 - - - (71,038) - - - - (71,038) 기초 - - - - - - - - - 감가상각 - - - 5,873 - - - - 5,873 기말 - - - (65,166) - - - - (65,166) 장부금액: 기초 17,822,635 10,850,401 1,071,522 10,827,288 7,461 72,704 517,550 71,587 41,241,150 기말 17,822,635 10,750,009 1,008,338 9,936,610 9,676 91,823 434,909 26,200 40,080,200 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 사용권자산 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초 17,822,635 17,227,401 2,958,321 51,606,830 468,545 104,907 6,044,535 714,414 96,947,588 취득 - 38,716 239,042 3,060,583 - 59,371 250,176 1,699,645 5,347,533 대체 - - - 367,041 - - 346 (367,387) - 처분 - - - (17,328) - (46,953) - (1,975,084) (2,039,365) 환율변동차이 - (44,193) - (137,266) (2,981) - (4,937) - (189,378) 기말 17,822,635 17,221,924 3,197,363 54,879,860 465,564 117,325 6,290,119 71,587 100,066,377 감가상각누계액: 기초 - (5,948,808) (1,989,369) (41,731,140) (455,873) (58,533) (5,518,403) - (55,702,126) 처분 - - - 5,632 - 46,953 - - 52,583 감가상각 - (438,946) (136,471) (2,345,943) (5,034) (33,040) (258,501) - (3,217,937) 환율변동차이 - 16,232 - 89,918 2,804 - 4,335 - 113,290 기말 - (6,371,522) (2,125,840) (43,981,533) (458,103) (44,620) (5,772,569) - (58,754,189) 정부보조금: 기초 - - - (37,158) - - - - (37,158) 수령 - - - (48,700) - - - - (48,700) 감가상각 - - - 14,820 - - - - 14,820 기말 - - - (71,038) - - - - (71,038) 장부금액: 기초 17,822,635 11,278,593 968,952 9,838,532 12,672 46,374 526,132 714,414 41,208,304 기말 17,822,635 10,850,401 1,071,522 10,827,288 7,461 72,704 517,550 71,587 41,241,150 11. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 881,918 (115,817) 766,101 866,555 (81,303) 785,252 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 대체 환율변동차이 합계 건물 799,173 - (32,818) - (254) 766,101 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 대체 환율변동차이 합계 건물 853,749 - (34,431) - 58,546 877,864 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련 하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 - - 임대수익투자부동산 직접운영비용 32,818 34,431 12. 무형자산12-1 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 상각 환율변동차이 합계 회원권 139,065 - - 139,065 토지사용권 213,166 (4,548) 3,744 212,362 소프트웨어 34,333 (4,589) 573 30,317 영업권 133,615 - - 133,615 합계 520,179 (9,137) 4,317 515,359 (주) 영업권 및 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 상각 환율변동차이 합계 회원권 139,065 - - 139,065 토지사용권 225,829 (6,096) (6,567) 213,166 소프트웨어 41,619 (6,151) (1,135) 34,333 영업권 133,615 - - 133,615 합계 540,128 (12,247) (7,702) 520,179 (주) 영업권 및 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.12-2 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 378,743천원과 373,583천원이며 전액 제조원가로 분류하고 있습니다. 13. 리스(1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 5,426 12,393 차량운반구 86,397 60,311 합계 91,823 72,704 당분기와 전분기 중 사용권자산은 각각 49백만원 및 16백만원 증가하였습니다.(2) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 34,001 31,176 25,801 23,986 1년 초과 5년 이내 59,695 56,506 38,884 37,079 5년 초과 - - - - 합계 93,696 87,682 64,685 61,065 (3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 31,176 22,308 비유동 56,506 38,757 합계 87,682 61,065 14. 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보증금 716,091 710,327 현재가치할인차금 (5,370) (12,438) 합계 710,721 697,889 15. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 93,160,381 104,099,930 미지급금 2,399,422 2,449,681 미지급비용 2,744,846 3,371,385 합계 98,304,649 109,920,996 보고기간종료일 현재 연결회사의 매입채무및기타채무는 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니합니다. 16. 기타유동부채 및 기타비유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 910,037 - 133,012 - 예수금 106,670 - 113,416 - 장기미지급금 - 90,286 - 83,300 합계 1,016,707 90,286 246,428 83,300 17. 담보제공자산당분기말 현재 담보로 제공 되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 형태 담보설정금액 장부금액 피담보채무 담보권자 매출채권 담보 1,483,367 - 차입금 기업은행 단기금융상품 1,483,367 합계 1,483,367 1,483,367 18. 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 당기 이자율 당분기말 전기말 일반자금대출 우리은행 4.21% 4,000,000 2,000,000 일반자금대출 우리은행 - - 2,000,000 소매금융대출 우리은행 4.99% ~ 5.94% 4,480,884 383,975 한도대출 KEB하나은행 5.70% 291,005 - 수출성장자금대출 수출입은행 5.26% 3,000,000 3,000,000 일반자금대출 관계사(갑도물산) - - 2,000,000 일반자금대출 주주 4.83% ~ 5.20% 11,000,000 11,000,000 일반자금대출 우리은행 5.52% 3,417,656 1,596,201 일반자금대출 우리은행 5.14% 2,120,000 예금담보대출 기업은행 4.71% 1,483,367 - 일반자금대출 기업은행 4.78% 2,791,994 5,628,284 합계 32,584,906 27,608,460 19. 장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 이자율 당분기말 전기말 일반자금대출 KB국민은행 5.29% - 2,400,000 유동성대체 - (1,200,000) 합계 - 1,200,000 20. 전환사채 및 파생금융부채20-1 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 3,500,000 3,500,000 상환할증금 127,519 127,519 전환권조정계정 (438,280) (816,157) 합계 3,189,239 2,811,362 연결회사는 상기 전환사채의 전환권을 금융부채로 분류하였으며, 재무상태표상 파생상품부채로 계상하고 있습니다. 한편, 상기 전환사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 이후부터 조기상환청구권을 행사할 수 있어 전액 유동부채로 분류하였습니다.20-2 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내용 명칭 제25회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 액면금액 5,000,000,000원 발행금액 5,000,000,000원 발행일 2021년 05월 26일 만기일 2024년 05월 26일 표면이자율 0.00% 만기이자율 1.20% 최초 전환가격 보통주 1주당 1,583원 조정 후 전환가격(주1) 보통주 1주당 1,242원(유무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 시가하락 등을 고려하여 전환가격 조정) 전환청구기간 2022년 05월 26일에서 2024년 04월 26일 조기상환청구권(풋옵션) (주2) 채권자는 사채발행후 1년이 되는 날인 2022년 05월 26일부터 만기일 3개월 전인 2024년 02월 26일까지 매 3개월이 되는 날마다 본 사채의 원금에 대해 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 매도청구권(콜옵션) 발행회사는 사채발행후 1년이 되는 날인 2022년 05월 26일부터 만기일 3개월 전인 2024년 02월 26일까지 매 3개월이 되는 날마다 본 사채 권면총액 30%에 해당하는 금액의 한도 내에서 발행회사에게 상환하거나, 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음 연결회사가 시가 이하로 유상증자 등을 하거나 합병, 자본의 감소(감자 및 주식 병합 포함) 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우와 이와 별도로 일정한 방법으로 산출된 주가가 기존 전환가액보다 낮은 경우 전환가액을 조정하게 됩니다. 연결회사는 상기 전환사채의 전환권으로 지분상품요건(확정수량, 확정금액으로 전환)을 충족하지 못하여 파생상품부채로 계상하였습니다. (주1) 당분기 중 전환가격 조정으로 인하여 전기말 전환가격 1,302원에서 당분기말 1,242원으로 전환가격이 하락 하였습니다.(주2) 연결회사가 발행한 전환사채를 사채만기일 이전에 약정된 금액으로 사채권자가 사채 만기일 이전에 약정된 금액으로 조기상환을 청구할 수 있는 권리(투자자의 put option)는 전환사채의 최초 발행시점에 파생상품부채로 분리되어 공정가치로 계상되었으며, 이후 보고기간종료일 현재의 공정가치로 재측정되었습니다.20-3 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.20-3-1 장부금액 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 전환권 323,778 287,964 20-3-2 관련손익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 세전손익 7,723,128 4,053,908 평가손익 (35,814) 285,122 평가손익제외 세전손익 7,758,942 3,768,786 20-4 보고기간종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 전환권 및 조기상환권 479,321 822,858 20-5 당분기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 발생 전환 평가손익 기말 전환권 및 조기상환권 822,858 - - (343,537) 479,321 21. 파생상품연결회사는 매매목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 파생상품 거래는 환율 및 LME(동)시세 등의 기초변수의 변동에 따른 시세차익을 획득하고자 하는 것으로서 선도 및 선물 등의 상품을 이용하고 있습니다.21-1 보고기간종료일 현재 파생상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 파생상품자산 통화선도 31,774 - 31,774 - - - 합계 31,774 - 31,774 - - - 파생상품부채 통화선도 - - - 157,183 - 157,183 합계 - - - 157,183 - 157,183 21-2 당분기와 전기 중 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 평가손익 기말 기초 평가손익 기말 파생상품자산 통화선도 - 31,774 31,774 1,750 (1,750) - 파생상품부채 통화선도 157,183 (157,183) - - 157,183 157,183 21-3 당분기와 전분기 중 인식한 파생상품손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 거래손익 평가손익 거래손익 평가손익 파생상품 동선물 (173,544) - - - 통화선도 198,240 188,957 (5,695) 6,410 21-4. 통화선도 계약현황당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 통화선도의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, HKD) Position 계약금액(USD) 계약환율 만기 매도 $1,000,000.00 1,297.00 2023-10-31 $1,000,000.00 1,307.40 2023-10-31 $1,000,000.00 1,274.80 2023-10-31 $1,000,000.00 1,345.30 2023-10-31 $1,000,000.00 1,343.00 2023-11-30 HKD 10,000,000.00 170.27 2023-10-31 HKD 5,000,000.00 170.98 2023-10-31 HKD 5,000,000.00 172.07 2023-10-31 HKD 5,000,000.00 171.88 2023-11-30 합계 $5,000,000.00 HKD 25,000,000.00 매수 $1,000,000.00 1,285.60 2023-10-31 $1,000,000.00 1,291.40 2023-10-31 $1,000,000.00 1,263.05 2023-10-31 합계 $3,000,000.00 22. 퇴직급여제도지배회사와 일부 종속회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 일부 종속회사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리사에 의해 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 22-1 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련되어 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 확정급여제도: 당기근무원가 850,254 925,695 이자원가 475,684 216,363 사외적립자산의 기대수익 (102,459) - 합계 1,223,479 1,142,058 22-2 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 순확정급여부채의 변동: 기초금액 10,202,994 11,163,167 당기손익으로 인식하는 총비용 1,223,479 1,142,058 지급액 (842,285) (946,559) 기말금액 10,584,188 11,358,666 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 13,221,501 14,158,846 사외적립자산의 공정가치 (2,637,313) (2,800,180) 합계 10,584,188 11,358,666 22-3 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 13,017,080 14,133,422 당기근무원가 850,254 925,695 이자원가 475,684 216,363 지급액 (1,121,517) (1,116,634) 기말금액 13,221,501 14,158,846 22-4 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 2,814,086 2,970,255 사외적립자산의 기대수익 102,459 - 지급액 (279,232) (170,075) 기말금액 2,637,313 2,800,180 연결회사는 사외적립자산을 원리금보장 금융상품으로 운용하고 있으며, 당분기와 전분기중 사외적립자산에서 발생된 실제 이자수익은 각각 59,009천원과 22,469천원입니다. 한편, 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균하여 산정한 것입니다. 경영진은 역사적 수익률 추세 및 향후 12개월의 시장예측분석에 근거하여 기대수익률을 평가하였습니다. 23. 외화자산 보고기간종료일 현재 각 계정과목에 포함되어 있는 외화표시 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, SGD, HKD, 천원) 구분 계정과목 통화구분 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD - - 11,363,328.00 14,400,746 매출채권및기타채권 USD 860,387.06 1,157,049 1,323,656.00 1,677,470 HKD 20,695,550.00 3,558,600 4,351,746.00 707,376 SGD 215,617.50 221,989 2,673,945.00 2,521,825 합계 USD 860,387.06 4,937,638 12,686,984.00 19,307,417 HKD 20,695,550.00 4,351,746.00 SGD 215,617.50 2,673,945.00 24. 자본금 및 자본잉여금 등24-1 보고기간종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보통주 우선주(주1) 보통주 우선주(주1) 수권주식수 150,000,000 150,000,000 주당금액 500원 500원 500원 500원 발행주식수 71,964,534주 2,621,200주 71,964,534주 2,621,200주 자본금 35,982,267 1,310,600 35,982,267 1,310,600 (주1) 우선주는 비참가적, 비누적적, 무기한, 무의결권 주식으로서 보통주에 대한 현금배당시 보통주 배당률에 1%를 가산하여 배당하며, 주식배당시에는 해당되지 않습니다. 24-2 보고기간종료일 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 4,035,252 4,035,252 자기주식처분이익 2,182,050 2,182,050 기타자본잉여금 (95,076) (95,076) 합계 6,122,226 6,122,226 24-3 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 지분법자본변동 26,392 26,392 해외사업환산손익 399,842 252,380 합계 426,234 278,772 25. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 106,748 106,748 미처분이익잉여금 53,779,143 47,798,274 합계 53,885,891 47,905,022 26. 매출 26-1 당분기와 전분기 중 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 124,224,615 386,149,034 124,824,757 415,936,310 26-2 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주요 제품과 서비스: 제품매출 106,621,348 313,837,190 100,940,612 331,951,275 상품매출 17,158,076 70,811,748 23,307,021 82,132,562 수입가공료 445,191 1,500,096 577,124 1,852,473 합계 124,224,615 386,149,034 124,824,757 415,936,310 수익인식시기 : 한 시점에 이행 124,224,615 386,149,034 124,824,757 415,936,310 27. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 305,455,639 327,990,173 기초제품재고액 10,115,409 8,534,872 당기제품제조원가 309,526,385 335,147,111 타계정대체액 (305,959) (277,037) 기말제품재고액 (13,880,196) (15,414,773) 상품매출원가 60,880,080 73,013,640 기초상품재고액 12,209,078 9,017,775 당기상품매입액 64,690,878 80,242,304 타계정대체액 (180,685) (185,491) 기말상품재고액 (15,839,191) (16,060,948) 수입가공료원가 1,185,022 1,282,081 합계 367,520,741 402,285,894 28. 영업이익 산출에 필요한 주요항목 28-1 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,012,426 3,050,771 1,013,429 3,054,511 퇴직급여 132,308 396,922 121,639 364,918 복리후생비 74,578 229,454 74,138 225,020 임차료 56,937 174,734 61,879 176,517 접대비 54,590 132,584 52,987 129,363 감가상각비 20,685 70,907 23,758 71,363 세금과공과 30,500 61,439 32,608 98,761 광고선전비 8,206 32,149 9,000 30,244 대손상각비 228,000 627,986 235,270 434,616 여비교통비 19,067 70,375 21,968 71,179 통신비 12,245 37,130 12,808 39,508 수선비 (3,758) 682 3 382 보험료 36,422 113,637 40,192 122,876 운반비 914,366 2,676,749 783,734 2,403,747 지급수수료 140,461 555,668 144,567 539,320 소모품비 (6,686) 22,849 4,476 23,256 수출제비용 564,751 1,706,898 1,147,272 3,371,924 무형자산상각비 3,090 9,137 3,248 9,586 차량유지비 49,186 142,966 44,432 132,084 교육훈련비 22 2,626 2,757 9,870 잡비 115 264 360 1,053 합계 3,347,511 10,115,927 3,830,525 11,310,098 28-2 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료사용 95,769,532 297,195,061 94,942,220 316,541,019 상품매입 16,584,112 64,690,878 22,952,915 80,242,304 재고자산의 변동 (3,558,414) (16,194,335) (2,704,139) (17,078,353) 외주가공 및 포장 3,441,714 9,855,494 3,579,212 10,983,534 감가상각 및 무형자산상각 794,093 2,456,562 805,138 2,391,231 종업원급여 4,095,828 12,166,279 4,058,823 12,231,519 지급수수료 763,595 2,415,673 144,819 1,724,107 기타 2,839,171 5,051,056 2,292,886 6,560,631 합계 120,729,631 377,636,668 126,071,874 413,595,992 29. 기타손익 당분기와 전분기 중 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차익 179,370 762,302 806,000 1,521,065 외화환산이익 76,300 473,411 546,345 673,542 유형자산처분이익 - 2,835 346 43,835 잡이익 988 70,434 9,825 13,475 기타수익 계 256,658 1,308,982 1,362,516 2,251,917 기타손실 외환차손 76,225 585,313 35,599 106,023 외화환산손실 (7,965) 32,194 - - 유형자산처분손실 1 1 - - 잡손실 30,545 94,862 66,769 109,496 기타손실 계 98,806 712,370 102,368 215,519 30. 금융손익당분기와 전분기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 126,016 395,020 48,275 259,612 통화선도평가이익 (47,166) 188,957 (8,160) (1,750) 통화선도거래이익 124,145 317,880 6,210 46,860 파생상품평가이익 - 343,537 - 164,803 파생상품거래이익 - 47,002 - - 금융수익 계 202,995 1,292,396 46,325 469,525 금융비용 - 이자비용 770,853 2,338,059 396,390 1,096,935 통화선도거래손실 3,400 119,640 41,150 87,495 통화선도평가손실 - - - - 파생상품평가손실 (35,449) - - (392,096) 파생상품거래손실 29,150 220,546 - - 금융비용 계 767,954 2,678,245 437,540 792,334 31. 법인세비용 당분기말 법인세비용은 전체회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 32. 주당이익당분기와 전분기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. 32-1-1 유통보통주식수 (단위 : 주, 원) 구분 기간 일수 주식수 적수 보통주 23.01.01-23.09.30 273 71,964,534 19,646,317,782 합계 71,964,534 19,646,317,782 가중평균유통보통주식수 19,646,317,782/273일 71,964,534 (단위 : 주, 원) 구분 기간 일수 주식수 적수 보통주 22.01.01-22.09.30 273 71,016,967 19,387,631,991 전환사채의 전환 22.05.26-22.09.30 128 947,567 121,288,576 합계 71,964,534 19,508,920,567 가중평균유통보통주식수 19,508,920,567/273일 71,461,247 32-1-2 기본주당순이익가. 보통주 (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 2,294,102,731 5,980,869,855 (544,576,125) 2,824,196,279 차감 : 우선주분기순이익 80,622,684 210,188,400 (19,268,302) 99,926,279 분기순이익 중 보통주 해당분 2,213,480,047 5,770,681,455 (525,307,823) 2,724,270,000 가중평균유통보통주식수 71,964,534 71,964,534 71,461,247 71,461,247 기본 보통주 주당이익 31 80 (7) 38 나. 우선주 (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 중 우선주 해당분 80,622,684 210,188,400 (19,268,302) 99,926,279 가중평균유통보통주식수 2,621,200 2,621,200 2,621,200 2,621,200 기본 우선주 주당이익 31 80 (7) 38 우선주는 배당지급시 1% 추가배당하며 보통주에게 배당하지 않을 경우 무배당이며 비누적적이고 잔여재산분배시 보통주와 동일순위입니다.32-2 희석주당순이익당분기와 전분기의 희석주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.32-2-1 잠재적 보통주식수 (단위 : 주, 원) 구분 기간 일수 주식수 적수 전환사채 권리 미행사분 23.01.01-23.09.30 273 2,818,035 769,323,671 합계 2,818,035 769,323,671 가중평균잠재유통보통주식수 769,323,671/273일 2,818,035 32-2-2 희석주당순이익전분기는 반희석효과로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 같으며, 당분기 희석주당순이익(손실)은 다음과 같습니다.가. 보통주 (단위 : 주, 원) 구분 당분기 3개월 누적 보통주 분기순이익 2,294,102,732 5,980,869,856 전환사채에 대한 이자비용 및 관련손익(세후) 27,163,013 27,163,013 희석주당이익 산정을 위한 순이익 2,321,265,745 6,008,032,869 차감 : 우선주분기순이익 81,577,286 211,143,002 분기순이익 중 보통주 해당분 2,239,688,459 5,796,889,867 가중평균유통보통주식수 71,964,534 71,964,534 전환사채로 인한 잠재적보통주식수 2,818,035 2,818,035 가중평균 유통보통주식수와 희석잠재적보통주식수의 합산 74,782,569 74,782,569 희석주당순이익 30 78 나. 우선주 단위 : 주, 원) 구분 당분기 3개월 누적 희석주당이익 산정을 위한 순이익 중 우선주 해당분 81,577,286 211,143,002 가중평균유통보통주식수 2,621,200 2,621,200 희석 우선주 주당순이익 31 81 33. 특수관계자 공시33-1 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 최대주주 갑도물산(주) 기타 대원홀딩스(주), 청도DH전선유한공사, 주요 경영진 33-2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 당분기 전분기 매출 및 기타수익 매입 및 기타비용 매출 및 기타수익 매입 및 기타비용 갑도물산(주) - 191,908 - 192,825 주요 경영진 - 614,223 - 244,699 합계 - 806,131 - 437,524 33-3 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계명 당분기말 채권 채무 보증금 단기대여금 미수수익 미지급금 미지급비용 단기차입금 갑도물산(주) 205,000 - - 20,047 - - 주요 경영진 - - - - 285,407 11,000,000 합계 205,000 - - 20,047 285,407 11,000,000 (단위 : 천원) 특수관계명 채권 채무 보증금 단기대여금 미수수익 미지급금 미지급비용 단기차입금 갑도물산(주) 205,000 - - 19,855 15,571 2,000,000 주요 경영진 - - - - 120,104 11,500,000 합계 205,000 - - 19,855 135,675 13,500,000 33-4 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 자금대여 자금회수 자금차입 자금상환 갑도물산(주) - - 1,000,000 3,000,000 주요 경영진 - - 19,500,000 19,500,000 합계 - - 20,500,000 22,500,000 갑도물산(주) - - 7,000,000 7,000,000 주요 경영진 - - 13,536,000 25,172,000 합계 - - 20,536,000 32,172,000 33-5 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 672,061 745,738 퇴직급여 222,034 242,902 합계 894,095 988,640 34. 위험관리34-1 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 주요 재무비율을 매월 모니터링하여 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채(A) 147,517,425 154,359,647 자본(B) 97,727,218 91,598,886 현금및현금성자산 및 유동성금융기관예치금(C) 22,176,578 29,228,217 차입금(D) 32,584,906 30,008,460 부채비율(A/B) 150.95% 168.52% 순차입금비율[(D-C)/B] 10.65% 0.85% 34-2 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 내부감사인은 위험관리 정책 및절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 가. 환위험 관리연결회사는 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, SGD와 HKD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 115,705 (115,705) 1,607,822 (1,607,822) HKD 355,860 (355,860) 70,738 (70,738) SGD 22,199 (22,199) 252,182 (252,182) 합계 493,764 (493,764) 1,930,742 (1,930,742) 나. 유동성위험 관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 우리은행 등과 당좌차월약정과 상업어음할인약정 및 기업어음할인약정을 체결하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 만기별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 6개월이내 6개월~1년이내 1년~5년이내 합계 매입채무및기타채무 96,421,246 - - 96,421,246 단기차입금 19,809,546 12,775,360 - 32,584,906 유동성장기부채 - - - - 장기차입금 - - - - 전환사채 19,809,546 - - 19,809,546 파생상품부채 479,321 - - 479,321 리스부채 16,097 15,079 56,506 87,682 합계 136,535,756 12,790,439 56,506 149,382,701 (단위 : 천원) 구분 6개월 이내 6개월 ~ 1년이내 1년 ~ 5년 이내 합계 매입채무및기타채무 109,920,996 - - 109,920,996 단기차입금 13,012,259 14,596,201 - 27,608,460 유동성장기부채 600,000 600,000 - 1,200,000 장기차입금 - - 1,200,000 1,200,000 전환사채 2,811,362 - - 2,811,362 파생상품부채 980,041 - - 980,041 리스부채 12,180 11,818 37,067 61,065 기타비유동부채 - - 83,300 83,300 합계 127,336,838 15,208,019 1,320,367 143,865,224 다. 신용위험 관리연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.보고기간종료일 현재 대손위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권 매출채권 129,543,765 131,936,424 미수금 827,345 68,027 미수수익 - 12,067 예치보증금 448,339 462,526 합계 130,819,449 132,479,044 기타비유동자산 보증금 716,091 697,889 라. 이자율위험 관리연결회사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 연결회사의 경영진은 시장 이자율의 변동으로 인하여 금융상품 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 한편 보고기간종료일 현재 연결회사의 이자부 부채의 규모를 고려할때 이자율 변동이 미래현금 흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 변동금리부 금융상품에 대해 모든 다른 변수가 일정하고 이자율 1% 변동시 1년 이자수익과 이자비용의 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익(A) 221,612 (221,612) 159,090 (159,090) 이자비용(B) (194,649) 194,649 (162,805) 162,805 마. 가격위험관리연결회사는 원재료 가격 변동성의 영향을 받습니다. 전선부문 영업활동은 구리의 지속적인 구매를 통한 제조를 필요로 합니다. 연결회사는 예상 구리, 납 및 알루미늄 구매량에 따라 동 가격변동에 노출되어 있으며, 경영진은 LME(런던금속거래소) 시세를 수시 모니터링 하는 방식으로 원재료가격 위험 및 완화를 위한 위험관리를 수행하고 있습니다. 34-3 공정가치연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 25,200 25,200 파생상품자산 - 31,774 - 31,774 합계 - 31,774 25,200 56,974 금융부채 파생상품부채 - - 479,321 479,321 합계 - - 479,321 479,321 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 25,200 25,200 합계 - - 25,200 25,200 금융부채 파생상품부채 - 157,183 822,858 980,041 합계 - 157,183 822,858 980,041 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2으로 분류되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 범위 파생상품자산 통화선도 31,774 2 시장접근법 환율 - 파생상품부채 통화선도 - 2 시장접근법 환율 - (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 범위 파생상품부채 통화선도 157,183 2 시장접근법 환율 - 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 범위 기타포괄손익-공정가치금융자산 출자금 25,200 3 원가측정 - - 파생상품부채 전환권 및 조기상환권 479,321 3 이항모형 할인율 7.010% 변동성 32.850% (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 범위 기타포괄손익-공정가치금융자산 출자금 25,200 3 원가측정 - - 파생상품부채 전환권 및 조기상환권 822,858 3 이항모형 할인율 7.833% 변동성 53.186% 35. 금융상품의 범주별 금액과 손익35-1 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가 당기손익-공정가치 측정 기타포괄손익-공정가치 측정 합계 금융자산: 현금및현금성자산 1,978,855 - - 1,978,855 단기금융상품 20,197,723 - - 20,197,723 매출채권및기타채권 124,225,164 - - 124,225,164 장기금융상품 10,000 - - 10,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 25,200 25,200 파생상품자산 - 31,774 - 31,774 기타비유동자산 710,721 - - 710,721 합계 147,122,463 31,774 25,200 147,179,437 금융부채: 매입채무및기타채무 96,421,246 - - 96,421,246 단기차입금 32,584,906 - - 32,584,906 유동성장기부채 - - - - 장기차입금 - - - - 파생상품부채 - 479,321 - 479,321 리스부채 87,682 - - 87,682 합계 129,093,834 479,321 - 129,573,155 (단위: 천원) 구분 상각후원가 당기손익-공정가치 측정 기타포괄손익-공정가치 측정 합계 금융자산: 현금및현금성자산 4,594,234 - - 4,594,234 단기금융상품 24,633,983 - - 24,633,983 매출채권및기타채권 132,479,043 - - 132,479,043 장기금융상품 10,000 - - 10,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 25,200 25,200 파생상품자산 - - - - 기타비유동자산 697,889 - - 697,889 합계 162,415,149 - 25,200 162,440,349 금융부채: 매입채무및기타채무 109,920,995 - - 109,920,995 단기차입금 27,608,460 - - 27,608,460 유동성장기부채 1,200,000 - - 1,200,000 장기차입금 1,200,000 - - 1,200,000 파생상품부채 - 980,041 - 980,041 리스부채 61,065 - - 61,065 기타비유동부채 83,300 - - 83,300 합계 140,073,820 980,041 - 141,053,861 35-2 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가 당기손익-공정가치 측정 기타포괄손익-공정가치 측정 합계 금융수익: 외환차익 762,302 - - 762,302 외화환산이익 473,411 - - 473,411 이자수익 395,020 - - 395,020 통화선도평가이익 - 188,957 - 188,957 통화선도거래이익 - 317,880 - 317,880 파생상품평가이익 - 343,537 - 343,537 파생상품거래이익 - 47,002 - 47,002 합계 1,630,733 897,376 - 2,528,109 금융비용: 대손상각비 627,986 - - 627,986 외환차손 585,313 - - 585,313 외화환산손실 32,194 - - 32,194 이자비용 2,338,059 - - 2,338,059 통화선도거래손실 - 119,640 - 119,640 통화선도평가손실 - - - - 파생상품평가손실 - - - - 파생상품거래손실 - 220,546 - 220,546 합계 3,583,552 340,186 - 3,923,738 (단위: 천원) 구분 상각후원가 당기손익-공정가치 측정 기타포괄손익-공정가치 측정 합계 금융수익: 외환차익 1,521,065 - - 1,521,065 외화환산이익 673,542 - - 673,542 이자수익 259,612 - - 259,612 통화선도평가이익 - (1,750) - (1,750) 통화선도거래이익 - 46,860 - 46,860 파생상품평가이익 - 164,803 - 164,803 합계 2,454,219 209,913 - 2,664,132 금융비용: 대손상각비 434,616 - - 434,616 외환차손 106,023 - - 106,023 외화환산손실 - - - - 이자비용 1,096,935 - - 1,096,935 통화선도거래손실 - 87,495 - 87,495 파생상품평가손실 - (392,096) - (392,096) 합계 1,637,574 (304,601) - 1,332,973 36. 약정사항 등 36-1 보고기간종료일 현재 연결회사의 장단기차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증인 당사와의관계 보증내용 보증금액 채권자 서울보증보험(주) - 이행ㆍ하자보증 10,867,783 거래처 중소기업중앙회 - 이행ㆍ하자보증 1,261,188 거래처 신용보증기금 - 단기차입금 등 4,000,000 우리은행 갑도물산(주) 최대주주 단기차입금 등 28,429,000 우리은행 3,540,000 KEB하나은행 3,600,000 신한은행 서명환 대표이사 단기차입금 등 10,800,000 우리은행 3,300,000 KB국민은행 2,400,000 신한은행 12,000,000 기업은행 3,600,000 수출입은행 9,600,000 KEB하나은행 합계 89,397,971 36-2 보고기간종료일 현재 차입 및 어음할인 등과 관련하여 금융기관과 체결한 약정한도액은 다음과 같습니다. (단위 : USD, HKD, 천원) 금융기관 명 내 용 약정한도액 우리은행 상업어음할인 6,000,000 소매금융대출 15,480,000 일반자금대출 4,000,000 지급보증 645,500 매출채권담보대출 10,000,000 외화지급보증 HKD 2,000,000.00 파생상품 USD 1,940,000.00 KEB하나은행 일반자금대출 3,450,000 매출채권담보대출 7,500,000 전자채권할인 3,000,000 KB국민은행 매출채권담보대출 3,000,000 신한은행 종합대출 3,000,000 매출채권담보대출 2,000,000 기업은행 매출채권담보대출 20,000,000 예금담보대출 1,483,367 전자채권할인 10,000,000 수출입은행 수출성장자금 3,000,000 산업은행 운영자금단기대출 2,000,000 합계 94,558,867 HKD 2,000,000.00 USD 1,940,000.00 36-3 소송내역 보고기간종료일 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.. (단위: 천원) 원고 계류법원 소송금액 소송내용 비고 조** 서울지방중앙볍원 232,364 손해배상(산) 피고 : 대원전선㈜ 경영진은 소송의 결과를 합리적으로 예측할수 없으며, 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것이라고 판단합니다. 37. 영업부문37-1 연결회사는 이사회에서 전략적 의사결정을 수립하고 있으며 이사회는 영업손익 등 보고된 정보에 기초하여 자원배분과 성과평가를 수행하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 37-2 연결회사는 영업부문을 전선 및 전기통신자재의 제조와 판매부문과 중국부문으로 세분할 수 있습니다. 중국부문은 전체 매출액에서 차지하는 비중이 1% 미만입니다. 이에 따라 단일화된 매출, 매출원가, 영업손익, 자산부채 등을 측정 및 공시하고 있습니다.37-3 당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터 수익이 연결회사 총 매출의 10% 이상인 주요 고객은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 거래처명 당분기 전분기 매출액 매출비중 매출액 매출비중 A사 43,574,532 11.28% 42,985,588 10.33% 38. 현금흐름표38-1 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 7,723,128 4,053,908 조정 : 이자수익 (395,020) (259,612) 이자비용 1,716,744 803,151 퇴직급여 1,223,479 1,142,058 감가상각비 2,474,369 2,412,865 무형자산상각비 9,137 9,586 대손상각비 627,987 434,616 통화선도평가이익 (188,957) 1,750 외화환산손실 (7,965) - 외화환산이익 (473,411) (673,542) 파생상품평가손실 40,159 (392,096) 파생상품자산평가이익 (343,537) (164,803) 유형자산처분이익 (2,835) (43,834) 재고자산평가손실 (38,073) - 소계 4,642,077 3,270,139 영업활동으로인한자산부채의변동 매출채권 8,836,505 25,901,818 미수금 (759,199) 6,229,741 선급비용 (33,141) (90,000) 예치보증금 14,187 (18,798) 선급금 146,553 29,576 재고자산 (16,194,335) (16,984,519) 장기미지급금 (40,287) (149,525) 매입채무 (10,939,549) (11,695,338) 미지급금 (227,464) (429,683) 선수금 776,684 (2,771,581) 예수금 (6,746) (19,866) 미지급비용 (927,054) (124,351) 퇴직금의 지급 (1,121,517) (1,116,635) 단기채권의 증가 - - 사외적립자산 279,233 170,075 소계 (20,196,130) (1,069,086) 영업에서 창출된 현금흐름 (7,830,925) 6,254,961 38-2 현금의 유출입이 없는 거래당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 전환사채의 전환 - - 유형자산취득 미지급금 175,719 - 리스부채 유동성 대체 30,953 - 장기차입금의 유동성대체 1,200,000 1,200,000 신규리스로 인한 증가 48,701 - 리스종료로 인한 감소 9,013 - 건설중인자산의 본계정 대체 236,024 374,945 매출채권의 제각 - 2,503,200 38-3 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 단기차입금 유동성장기부채 리스부채 장기차입금 파생상품부채 전환사채 합계 전기초 34,497,920 2,000,000 38,769 - 2,668,376 3,936,178 43,141,243 현금흐름 (6,889,460) (2,600,000) (22,002) 3,000,000 - - (6,511,462) 이자비용 및 평가손실 - - 1,205 - (988,687) 802,506 (184,976) 신규 증가 - - 43,093 - - - 43,093 전환사채의 전환 - - - - (856,831) (1,927,322) (2,784,153) 유동성대체 - 1,800,000 - (1,800,000) - - - 전기말 27,608,460 1,200,000 61,065 1,200,000 822,858 2,811,362 33,703,745 당기초 27,608,460 1,200,000 61,065 1,200,000 822,858 2,811,362 33,703,745 현금흐름 4,976,446 (2,400,000) (22,085) - - - 2,554,361 이자비용 및 평가손실 - - - - (343,537) 377,877 34,340 신규 증가 - - 48,702 - - - 48,702 전환사채의 전환 - - - - - - - 유동성대체 - 1,200,000 - (1,200,000) - - - 당분기말 32,584,906 - 87,682 - 479,321 3,189,239 36,341,148 4. 재무제표 재무상태표 제 55 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 54 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 55 기 3분기말 제 54 기말 자산 유동자산 197,837,695,042 187,255,459,351 현금및현금성자산 1,105,144,583 3,083,834,602 단기금융상품 20,197,723,373 17,431,363,425 매출채권 및 기타유동채권 123,881,372,495 130,604,130,765 유동재고자산 52,220,581,492 35,778,881,619 유동파생상품자산 31,773,531 0 당기법인세자산 305,263,068 55,038,483 기타유동자산 95,836,500 302,210,457 비유동자산 47,590,039,309 47,661,393,703 장기금융상품 5,000,000 5,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 24,200,000 24,200,000 종속기업에 대한 투자자산 21,760,774,191 21,011,048,656 유형자산 24,350,537,025 24,610,823,124 영업권 이외의 무형자산 139,065,124 139,065,124 이연법인세자산 803,321,618 1,370,301,634 기타비유동자산 507,141,351 500,955,165 자산총계 245,427,734,351 234,916,853,054 부채 유동부채 135,733,616,957 132,818,855,136 매입채무 및 기타유동채무 103,250,139,419 100,375,257,863 유동 차입금 26,813,016,386 27,224,484,776 비유동차입금의 유동성 대체 부분 1,200,000,000 유동성금융리스부채 25,925,700 18,851,271 유동성전환사채 3,189,238,812 2,811,361,716 유동파생상품부채 479,320,909 980,040,913 기타 유동부채 962,675,342 208,858,597 당기법인세부채 1,013,300,389 0 비유동부채 11,350,085,264 9,845,209,177 장기차입금 2,286,160,000 1,200,000,000 비유동금융리스부채 46,467,385 23,088,939 퇴직급여부채 8,927,171,700 8,538,820,696 기타 비유동 부채 90,286,179 83,299,542 부채총계 147,083,702,221 142,664,064,313 자본 자본금 37,292,867,000 37,292,867,000 자본잉여금 6,363,327,403 6,363,327,403 기타포괄손익누계액 389,145,167 278,771,634 이익잉여금(결손금) 54,298,692,560 48,317,822,704 자본총계 98,344,032,130 92,252,788,741 자본과부채총계 245,427,734,351 234,916,853,054 포괄손익계산서 제 55 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 54 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 55 기 3분기 제 54 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 121,931,924,970 380,680,022,306 123,387,309,361 409,665,575,527 매출원가 116,228,646,474 364,911,265,994 121,463,556,700 398,882,917,619 매출총이익 5,703,278,496 15,768,756,312 1,923,752,661 10,782,657,908 판매비와관리비 2,630,659,995 7,955,056,684 3,121,661,315 9,244,500,193 영업이익(손실) 3,072,618,501 7,813,699,628 (1,197,908,654) 1,538,157,715 기타이익 228,980,476 1,094,144,051 1,293,795,705 2,098,353,675 기타손실 57,560,166 589,510,971 98,268,198 200,551,409 금융수익 185,707,450 1,208,518,516 18,469,784 387,359,215 금융원가 724,485,828 2,605,052,965 430,506,400 773,803,035 종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타이익(비용) 295,835,343 639,352,002 39,690,507 821,280,036 법인세비용차감전순이익(손실) 3,001,095,776 7,561,150,261 (374,727,256) 3,870,796,197 법인세비용(수익) 706,993,044 1,580,280,405 169,848,869 1,046,599,918 당기순이익(손실) 2,294,102,732 5,980,869,856 (544,576,125) 2,824,196,279 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 31 80 (7.00) 38.0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 30 78 (7.00) 38.0 기타포괄손익 78,697,961 110,373,533 181,831,587 383,973,277 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 78,697,961 110,373,533 181,831,587 383,973,277 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 78,697,961 110,373,533 181,831,587 383,973,277 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 2,372,800,693 6,091,243,389 (362,744,538) 3,208,169,556 자본변동표 제 55 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 54 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 36,819,083,500 4,909,788,694 468,865,570 46,101,062,068 88,298,799,832 당기순이익(손실) 2,824,196,279 2,824,196,279 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 383,973,277 383,973,277 복합금융상품 전환 473,783,500 984,025,205 1,457,808,705 2022.09.30 (기말자본) 37,292,867,000 5,893,813,899 852,838,847 48,925,258,347 92,964,778,093 2023.01.01 (기초자본) 37,292,867,000 6,363,327,403 278,771,634 48,317,822,704 92,252,788,741 당기순이익(손실) 5,980,869,856 5,980,869,856 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 110,373,533 110,373,533 복합금융상품 전환 2023.09.30 (기말자본) 37,292,867,000 6,363,327,403 389,145,167 54,298,692,560 98,344,032,130 현금흐름표 제 55 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 54 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 55 기 3분기 제 54 기 3분기 영업활동현금흐름 2,127,642,213 3,655,042,556 당기순이익(손실) 5,980,869,856 2,824,196,279 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (2,839,307,620) 1,427,130,087 이자수취 317,023,283 171,809,157 이자지급(영업) (1,080,718,721) (718,996,324) 법인세환급(납부) (250,224,585) (49,096,643) 투자활동현금흐름 (3,530,985,347) (2,950,401,921) 단기금융상품의 처분 119,731,461,853 48,591,208,603 단기대여금및수취채권의 처분 유형자산의 처분 단기금융상품의 취득 (122,497,821,801) (50,697,986,052) 단기대여금및수취채권의 취득 임차보증금의 증가 (55,000,000) 관계기업에 대한 투자자산의 취득 유형자산의 취득 (764,625,399) (788,624,472) 매도가능금융자산의 취득 지분법적용 투자지분의 취득 재무활동현금흐름 (575,346,885) 5,332,013,179 차입금에 따른 유입 100,106,934,400 109,372,578,253 정부보조금의 수취 9,900,000 차입금의 상환 (98,264,032,790) (102,231,684,576) 장기차입금의 상환 (2,400,000,000) (1,800,000,000) 금융리스부채의 지급 (18,248,495) (15,054,669) 전환사채의 감소 (3,725,829) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (1,978,690,019) 6,036,653,814 기초현금및현금성자산 3,083,834,602 317,951,585 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 기말현금및현금성자산 1,105,144,583 6,354,605,399 5. 재무제표 주석 제55기 (당)분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 제54기 (전)분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지 대원전선 주식회사 1. 일반사항 대원전선 주식회사(이하 "당사"라 칭함)는 1969년 11월 29일에 설립되어 1988년 5월 4일에 주식을 유가증권시장에 상장하였으며 자본금은 37,293백만원입니다. 당사의 본사 및 공장소재지와 주요사업내용은 다음과 같습니다.(1) 본사 및 공장소재지 : 충남 예산군 고덕면 호음덕령길 92(2) 주요사업내용 : 전선 및 전기통신자재의 제조 및 판매(3) 대표이사 : 서 명 환(4) 보고기간종료일 현재 주요주주 및 지분율 주 주 보통주 우선주 합계 비 고 주식수 지분율(%) 주식수 지분율(%) 주식수 지분율(%) 갑도물산(주) 20,175,825 27.05% - 0.00% 20,175,825 27.05% 최대주주 서명환 1,189,845 1.60% - 0.00% 1,189,845 1.60% 대표이사 서정석 241,675 0.32% - 0.00% 241,675 0.32% 특수관계자 대원홀딩스(주) 23,909 0.03% - 0.00% 23,909 0.03% 특수관계자 SUH ANNY 450,000 0.60% - 0.00% 450,000 0.60% 특수관계자 기타 49,883,280 66.88% 2,621,200 3.51% 52,504,480 70.39% 합계 71,964,534 96.49% 2,621,200 3.51% 74,585,734 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며,연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 - 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 34에 포함되어 있습니다. 2.2 중요한 회계정책하기에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시 개정 기준서에서는 '유의적인' 회계정책 정보 대신 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 하고 '중요한' 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의 개정 기준서에서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 자산과 부채가 동시에 발생하는 경우의 이연법인세 개정 기준서에서는 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(예: 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산 최초 인식)에 이연법인세자산 및 이연법인세부채가 인식되도록 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시개정 기준서에서는 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류, 약정사항이 있는 비유동부채 개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하고, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다.또한, 개정 기준서에서는 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수 시점을 고려하여야 하고, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 3. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융회사 당분기말 전기말 현금 - 5,662 2,557 보통예금 우리은행 외 1,099,483 3,097,961 정부보조금 - - (16,683) 합계 1,105,145 3,083,835 4. 장단기금융상품보고기간종료일 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정명 구분 금융회사 당분기말 전기말 단기금융상품(주1) 정기예금 외 우리은행 외 20,197,723 17,431,363 장기금융상품 정기예금 외 우리은행 외 5,000 5,000 합계 20,202,723 17,436,363 (주1) 당사는 단기금융상품 중 양도성예금증서 1,483,367천원을 단기차입금의 담보로 제공하고 있습니다(주석 17 참조). 5. 사용이 제한된 예금보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 은행명 당분기말 전기말 제한사유 단기금융상품 기업은행 1,483,367 - 담보 장기금융상품 우리은행 외 5,000 5,000 당좌거래보증금 합계 1,488,367 5,000 6. 매출채권및기타채권6-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 129,216,573 136,115,503 대손충당금 (6,585,285) (5,966,299) 미수금 817,796 12,380 미수수익 - 12,067 예치보증금 432,288 430,480 합계 123,881,372 130,604,131 6-2 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 5,966,299 8,392,326 대손상각비(환입) 618,986 76,758 제각 - (2,502,785) 기말금액 6,585,285 5,966,299 당사는 매출채권및기타채권의 손상차손을 판매비와관리비로 계상하고 있습니다. 6-3 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석 및 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연령구분 채권잔액 기대신용손실률 대손충당금 장부금액 정상채권 64,906,910 0.00% - 64,906,910 6개월 이내 58,192,763 0.15% (86,671) 58,106,092 6개월 초과 ~ 1년 이내 600,608 14.69% (88,211) 512,397 1년 초과 ~ 3년 이내 554,549 35.81% (198,576) 355,973 3년 초과 - - - - 개별적으로 손상된 채권 6,211,827 100.00% (6,211,827) - 합계 130,466,657 (6,585,285) 123,881,372 (단위 : 천원) 연령구분 채권잔액 기대신용손실률 대손충당금 장부금액 정상채권 65,876,899 0.00% - 65,876,899 6개월 이내 64,244,464 0.09% (56,101) 64,188,363 6개월 초과 ~ 1년 이내 503,624 6.52% (32,827) 470,797 1년 초과 ~ 3년 이내 139,260 51.12% (71,188) 68,072 3년 초과 - - - - 개별적으로 손상된 채권 5,806,183 100.00% (5,806,183) - 합계 136,570,430 (5,966,299) 130,604,131 6-4 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니합니다. 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 15,847,471 (8,280) 15,839,191 12,217,932 (8,855) 12,209,077 제품 13,731,908 (114,920) 13,616,988 9,988,069 (54,043) 9,934,026 재공품 18,788,701 (77,826) 18,710,875 10,297,262 (172,653) 10,124,609 원재료 3,682,664 (11,080) 3,671,584 3,274,453 (11,778) 3,262,675 부재료 258,822 (16,259) 242,563 246,882 (19,109) 227,773 미착품 139,380 - 139,380 20,722 - 20,722 합계 52,448,946 (228,365) 52,220,581 36,045,320 (266,438) 35,778,882 8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 13,033 270,691 선급비용 82,804 31,519 합계 95,837 302,210 9. 기타포괄손익-공정가치금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 지분율 취득금액 당분기말 전기말 공정가치 장부금액 장부금액 한국전선공업협동조합 (주1) 5.53% 24,200 24,200 24,200 24,200 청도DH전선유한공사 (주2) 52.60% 891,008 - - - 합계 915,208 24,200 24,200 24,200 (주1) 신뢰성있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없는 기타포괄손익-공정가치금융자산에 대해서는 취득금액으로 평가하였습니다.(주2) (주2) 과년도에 청도DH전선유한공사에 대한 지배력을 상실하여 기타포괄손익 공정가치금융자산으로 분류하고 있으며 지분의 회수가능가액이 장부가액에 미달하여 전기 이전에 전액 손상인식하였습니다. 10. 종속기업투자주식10-1 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 결산월 지분율 취득금액 장부금액 당분기말 전기말 순자산지분가액 장부금액 위해금원전선유한공사 중국 전선제조 및 판매 12월 100.0% 6,922,770 8,188,649 8,188,649 8,055,913 대명전선(주) 한국 전선제조 및 판매 12월 100.0% 5,165,000 9,180,697 9,422,927 8,850,373 대원에프엠아이(주) 한국 전선제조 및 판매 12월 74.44% 2,900,000 4,149,198 4,149,198 4,104,763 합계 14,987,770 21,518,544 21,760,774 21,011,049 10-2 종속기업투자주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 지분법손익 지분법자본변동 지분법잉여금변동 기말 위해금원전선유한공사 8,055,913 22,363 110,374 - 8,188,649 대명전선(주) 8,850,373 572,554 - - 9,422,927 대원에프엠아이(주) 4,104,763 44,435 - - 4,149,198 합계 21,011,049 639,352 110,374 - 21,760,774 (단위 : 천원) 회사명 기초 지분법손익 지분법자본변동 지분법잉여금변동 기말 위해금원전선유한공사 8,269,444 (33,681) (190,094) 10,244 8,055,913 대명전선(주) 8,441,798 284,404 - 124,171 8,850,373 대원에프엠아이(주) 3,964,211 110,781 - 29,771 4,104,763 합계 20,675,453 361,504 (190,094) 164,186 21,011,049 10-3 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 총포괄손익 위해금원전선유한공사 8,362,829 174,179 1,698,191 22,363 132,736 대명전선(주) 52,916,169 43,735,473 130,465,458 572,554 572,554 대원에프엠아이(주) 6,929,655 1,488,669 3,861,463 75,506 59,725 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 총포괄손익 위해금원전선유한공사 8,233,537 177,624 2,179,921 (33,681) (213,531) 대명전선(주) 46,417,991 37,809,872 179,055,727 284,404 408,551 대원에프엠아이(주) 7,093,833 1,712,573 4,533,458 148,899 188,913 11. 유형자산11-1 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 리스자산 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초 12,859,170 10,267,577 2,328,484 36,148,435 367,436 87,509 4,976,739 14,279 67,049,629 취득 - 179,650 33,956 580,909 3,688 48,701 73,175 124,416 1,044,495 대체 - - - 138,695 - - - (138,695) - 처분 - - - - - - - - - 기말 12,859,170 10,447,227 2,362,440 36,868,039 371,124 136,210 5,049,914 - 68,094,124 감가상각누계액: 기초 - (4,808,061) (1,727,591) (30,807,587) (364,932) (34,700) (4,624,897) - (42,367,768) 처분 - - - - - - - - 감가상각 - (194,522) (70,074) (893,493) (1,398) (24,737) (126,429) - (1,310,653) 기말 - (5,002,583) (1,797,665) (31,701,080) (366,330) (59,437) (4,751,326) - (43,678,421) 정부보조금: 기초 - - - (71,038) - - - - (71,038) 수령 - - - - - - 감가상각 - - - 5,873 - - - - 5,873 기말 - - - (65,166) - - - - (65,166) 장부금액: 기초 12,859,170 5,459,516 600,893 5,269,810 2,504 52,809 351,842 14,279 24,610,823 기말 12,859,170 5,444,644 564,775 5,101,793 4,794 76,773 298,588 - 24,350,537 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 리스자산 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초 12,859,170 10,234,462 2,285,487 34,910,347 367,436 95,894 4,819,425 364,387 65,936,608 취득 - 33,116 42,997 870,701 - 38,567 157,314 17,279 1,159,974 대체 - - - 367,387 - - - (367,387) - 처분 - - - - - (46,953) - - (46,953) 기말 12,859,170 10,267,577 2,328,484 36,148,435 367,436 87,509 4,976,739 14,279 67,049,630 감가상각누계액: 기초 - (4,550,077) (1,622,329) (29,597,323) (361,662) (54,890) (4,420,055) - (40,606,337) 처분 - - - - - 46,953 - - 46,953 감가상각 - (257,984) (105,262) (1,210,264) (3,270) (26,762) (204,841) - (1,808,385) 기말 - (4,808,061) (1,727,591) (30,807,587) (364,932) (34,700) (4,624,897) - (42,367,769) 정부보조금: 기초 - - - (37,158) - - - - (37,158) 수령 - - - (48,700) - - - - (48,700) 감가상각 - - - 14,820 - - - - 14,820 기말 - - - (71,038) - - - - (71,038) 장부금액: 기초 12,859,170 5,684,385 663,158 5,275,866 5,774 41,004 399,370 364,387 25,293,113 기말 12,859,170 5,459,516 600,893 5,269,810 2,504 52,809 351,842 14,279 24,610,823 11-2 자산재평가당사는 2010년 1월 1일을 기준일로 하여 유형자산중 토지에 대하여 재평가를 실시하였습니다. 독립적인 평가인이 시장에서 관측가능한 방법에 따라 평가한 공정가액은 12,932,648천원으로서, 원가모형으로 평가하였을 경우의 장부금액 3,586,947천원 (재평가 전의 취득원가)과의 차액 중 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채 2,056,054천원(22%)을 차감한 7,289,646천원은 이익잉여금에 반영되었습니다. 한편, 자산재평가로 인한 재평가잉여금은 주주배당에 제한이 있습니다. 12. 무형자산12-1 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 처분 상각액 합계 회원권 (주1) 139,065 - - - 139,065 (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 처분 상각액 합계 회원권 (주1) 139,065 - - - 139,065 (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 12-2 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 378,743천원과 373,583천원이며 전액 제조원가로 분류하고 있습니다. 13. 리스(1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 5,426 11,530 차량운반구 71,347 41,279 합계 76,773 52,809 당분기와 전기 중 증가 된 사용권자산은 각각 49백만원 및 16백만원 입니다.(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식 된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 4,069 3,709 차량운반구 10,731 9,472 합계 14,800 13,181 리스부채에 대한 이자비용 1,738 538 단기리스료 140,130 128,040 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 8,099 2,399 (3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 28,368 25,753 20,168 18,851 1년 초과 5년 이내 49,368 46,640 24,332 23,089 5년 초과 - - - - 합계 77,736 72,393 44,500 41,940 (4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 25,926 18,851 비유동 46,467 23,089 합계 72,393 41,940 14. 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보증금 512,511 512,511 현재가치할인차금 (5,370) (11,556) 합계 507,141 500,955 15. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 99,849,043 96,313,493 미지급금 1,357,460 1,460,335 미지급비용 2,043,636 2,601,430 합계 103,250,139 100,375,258 보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무는 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니합니다. 16. 기타유동부채 및 기타비유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 881,425 - 120,761 - 예수금 81,250 - 88,098 - 장기미지급금 - 90,286 - 83,300 합계 962,675 90,286 208,859 83,300 17. 담보제공자산 내역당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 형태 담보설정금액 장부금액 피담보채무 담보권자 매출채권 담보 1,483,367 - 차입금 기업은행 단기금융상품 1,483,367 합계 1,483,367 1,483,367 18. 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 이자율 당분기말 전기말 일반자금대출 우리은행 4.21% 4,000,000 2,000,000 일반자금대출 우리은행 5.33% - 2,000,000 수출성장자금 수출입은행 4.93% 3,000,000 3,000,000 일반자금대출 주주 4.83% ~ 5.20% 10,000,000 11,000,000 일반자금대출 관계사(갑도물산) - - 2,000,000 일반자금대출(할인어음) 우리은행 5.52% 3,417,656 1,596,201 일반자금대출(채권할인) 우리은행 5.14% 2,120,000 - 예금담보대출 기업은행 4.71% 1,483,367 - 일반자금대출(채권할인) 기업은행 4.78% 2,791,993 5,628,284 합계 26,813,016 28,820,686 19. 장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 이자율 당분기말 전기말 일반자금대출 KB국민은행 5.29% - 2,400,000 관계사 차입금 금원전선 4.00% 2,286,160 유동성대체 - (1,200,000) 합계 2,286,160 1,200,000 20. 전환사채 및 파생상품부채20-1 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 3,500,000 3,500,000 상환할증금 127,519 127,519 전환권조정계정 (438,280) (816,157) 합계 3,189,239 2,811,362 당사는 상기 전환사채의 전환권을 금융부채로 분류하였으며, 재무상태표상 파생상품부채로 계상하고 있습니다. 한편, 상기 전환사채의 사채권자는 발행일로부터 1년 이후부터 조기상환청구권을 행사할 수 있어 전액 유동부채로 분류하였습니다.20-2 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내용 명칭 제25회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 액면금액 5,000,000,000원 발행금액 5,000,000,000원 발행일 2021년 05월 26일 만기일 2024년 05월 26일 표면이자율 0.00% 만기이자율 1.20% 최초 전환가격 보통주 1주당 1,583원 조정후 전환가격(주1) 보통주 1주당 1,242원(유무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 시가하락 등을 고려하여 전환가격 조정) 전환청구기간 2022년 05월 26일에서 2024년 04월 26일 조기상환청구권(풋옵션) (주2) 채권자는 사채발행후 1년이 되는 날인 2022년 05월 26일부터 만기일 3개월 전인 2024년 02월 26일까지 매 3개월이 되는 날마다 본 사채의 원금에 대해 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 매도청구권(콜옵션) 발행회사는 사채발행후 1년이 되는 날인 2022년 05월 26일부터 만기일 3개월 전인 2024년 02월 26일까지 매 3개월이 되는 날마다 본 사채 권면총액 30%에 해당하는 금액의 한도 내에서 발행회사에게 상환하거나, 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음 당사가 시가 이하로 유상증자 등을 하거나 합병, 자본의 감소(감자 및 주식 병합 포함) 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우와 이와 별도로 일정한 방법으로 산출된 주가가 기존 전환가액보다 낮은 경우 전환가액을 조정하게 됩니다. 당사는 상기 전환사채의 전환권으로 지분상품요건(확정수량, 확정금액으로 전환)을 충족하지 못하여 파생상품부채로 계상하였습니다. (주1) 당분기 중 전환가격 조정으로 인하여 전기말 전환가격 1,302원에서 당분기말 1,242원으로 전환가격이 하락 하였습니다.(주2) 당사가 발행한 전환사채를 사채만기일 이전에 약정된 금액으로 사채권자가 사채 만기일 이전에 약정된 금액으로 조기상환을 청구할 수 있는 권리(투자자의 put option)는 전환사채의 최초 발행시점에 파생상품부채로 분리되어 공정가치로 계상되었으며, 이후 보고기간종료일 현재의 공정가치로 재측정되었습니다.20-3-1 보고기간종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 전환권 및 조기상환권 323,778 822,858 20-3-2 관련 손익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 세전손익 7,561,150 3,870,796 평가손익 (35,814) 285,122 평가손익제외 세전손익 7,596,964 3,585,674 20-4 보고기간종료일 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기말 전환권 및 조기상환권 479,321 822,858 20-5 당분기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 발생 전환 평가손익 기말 전환권 및 조기상환권 822,858 - - (343,537) 479,321 21. 파생상품당사는 거래목적에 따라 매매목적과 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 당사가 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 매매목적의 거래는 환율 및 LME(동)시세 등의 기초변수의 변동에 따른 시세차익을 획득하고자 하는 것으로서 선도 및 선물 등의 상품을 이용하고 있습니다. 21-1 보고기간종료일 현재 파생상품 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 파생상품자산 통화선도 31,774 - 31,774 - - - 합계 31,774 - 31,774 - - - 파생상품부채 통화선도 - - - 157,183 - 157,183 합계 - - - 157,183 - 157,183 21-2 당분기와 전기 중 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 평가손익 기말 기초 평가손익 기말 파생상품자산 통화선도 - 31,774 31,774 1,750 (1,750) - 파생상품부채 통화선도 157,183 (157,183) - - 157,183 157,183 21-3 당분기와 전분기 중 인식한 파생상품손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 거래손익 평가손익 거래손익 평가손익 파생상품 동선물 (173,544) - - - 통화선도 198,240 188,957 (40,635) (1,750) 21-4. 통화선도 계약현황당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 통화선도의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, HKD) Position 계약금액(USD) 계약환율 만기 매도 $1,000,000.00 1,297.00 2023-10-31 $1,000,000.00 1,307.40 2023-10-31 $1,000,000.00 1,274.80 2023-10-31 $1,000,000.00 1,345.30 2023-10-31 $1,000,000.00 1,343.00 2023-11-30 HKD 10,000,000.00 170.27 2023-10-31 HKD 5,000,000.00 170.98 2023-10-31 HKD 5,000,000.00 172.07 2023-10-31 HKD 5,000,000.00 171.88 2023-11-30 합계 $5,000,000.00 HKD 25,000,000.00 매수 $1,000,000.00 1,285.60 2023-10-31 $1,000,000.00 1,291.40 2023-10-31 $1,000,000.00 1,263.05 2023-10-31 합계 $3,000,000.00 22. 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정(퇴직)급여채무의 보험수리적평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리사에 의해 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 22-1 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련되어 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 확정급여제도: - 당기근무원가 600,419 660,307 - 이자원가 413,357 180,714 - 사외적립자산의 기대수익 (102,459) - 합계 911,317 841,021 22-2 당분기와 전분기 중 퇴직급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 퇴직급여부채의 변동: 기초금액 8,538,821 9,454,405 당기손익으로 인식하는 총비용 911,317 841,021 지급액 (522,966) (745,080) 기말금액 8,927,172 9,550,346 재무상태표상 구성항목: - 확정급여채무의 현재가치 11,564,485 12,350,526 사외적립자산의 공정가치 (2,637,313) (2,800,180) 합계 8,927,172 9,550,346 22-3 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 11,352,907 12,424,660 당기근무원가 600,419 660,307 이자원가 413,357 180,714 지급액 (802,198) (915,155) 기말금액 11,564,485 12,350,526 22-4 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 2,814,086 2,970,255 사외적립자산의 기대수익 102,459 - 지급액 (279,232) (170,075) 기말금액 2,637,313 2,800,180 당사는 사외적립자산을 원리금보장 금융상품으로 운용하고 있으며, 당분기와 전분기 중 사외적립자산에서 발생된 실제 이자수익은 각각 59,009천원과 22,469천원입니다. 한편, 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균하여 산정한 것입니다. 경영진은 역사적 수익률 추세 및 향후 12개월의 시장예측분석에 근거하여 기대수익률을 평가하였습니다. 23. 외화자산ㆍ부채 보고기간종료일 현재 각 계정과목에 포함되어 있는 외화표시 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, SGD, HKD, 천원) 구분 계정과목 통화구분 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD - - 3,743,043.00 4,743,558 매출채권및기타채권 USD 860,387.06 1,157,049 1,323,656.48 1,677,470 HKD 20,695,550.00 3,558,600 4,351,746.00 707,376 SGD 215,617.50 221,989 2,673,945.79 2,521,825 합계 USD 860,387.06 4,937,638 5,066,699.48 9,650,229 HKD 20,695,550.00 4,351,746.00 SGD 215,617.50 2,673,945.79 24. 자본금 및 자본잉여금 등 24-1 보고기간종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기말 전기말 보통주 우선주(주1) 보통주 우선주(주1) 수권주식수 150,000,000 150,000,000 주당금액 500 500 500 500 발행주식수 71,964,534 2,621,200 71,964,534 2,621,200 자본금 35,982,267 1,310,600 35,982,267 1,310,600 (주1) 우선주는 비참가적, 비누적적, 무기한, 무의결권 주식으로서 보통주에 대한 현금배당시 보통주 배당률에 1%를 가산하여 배당하며, 주식배당시에는 해당되지 않습니다. 24-2 보고기간종료일 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 4,035,251 4,035,251 자기주식처분이익 2,182,050 2,182,050 기타자본잉여금 146,026 146,026 합계 6,363,327 6,363,327 24-3 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 지분법자본변동 389,145 278,772 25. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 106,748 106,748 미처분이익잉여금 54,191,945 48,211,075 합계 54,298,693 48,317,823 26. 매출26-1 당분기와 전분기 중 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 121,931,925 380,680,022 123,387,309 409,665,576 26-2 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주요 제품과 서비스: 제품매출 61,585,870 184,429,056 59,035,335 196,669,947 상품매출 60,109,285 195,592,940 64,181,409 212,215,569 수입가공료 236,770 658,026 170,565 780,059 합 계 121,931,925 380,680,022 123,387,309 409,665,576 수익인식시기 : 한 시점에 이행 121,931,925 380,680,022 123,387,309 409,665,576 27. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 180,261,303 196,566,851 기초제품재고액 9,934,026 7,970,148 당기제품제조원가 184,250,223 203,548,168 타계정대체액 (305,959) (277,037) 기말제품재고액 (13,616,987) (14,674,428) 상품매출원가 184,320,950 201,926,037 기초상품재고액 12,209,078 9,017,774 당기상품매입액 188,131,748 208,374,111 타계정대체액 (180,685) (185,491) 기말상품재고액 (15,839,191) (15,280,357) 수입가공료원가 329,013 390,030 합계 364,911,266 398,882,918 28. 영업이익 산출에 필요한 주요항목28-1 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 749,866 2,270,851 760,139 2,286,975 퇴직급여 116,810 350,430 106,588 319,763 복리후생비 52,919 157,452 52,819 161,648 임차료 56,937 174,734 61,879 176,517 접대비 42,261 106,104 33,669 89,077 감가상각비 6,010 27,513 8,328 25,014 세금과공과 19,085 36,635 20,571 72,014 광고선전비 8,206 32,149 9,000 30,244 대손상각비(환입) 225,000 618,987 232,270 425,616 여비교통비 17,993 51,612 15,018 50,124 수선비 (3,790) - - - 통신비 10,464 31,846 11,124 33,368 보험료 14,782 48,507 17,206 57,025 운반비 589,951 1,737,721 581,869 1,815,295 지급수수료 124,808 465,256 123,427 468,138 소모품비 (8,143) 12,353 3,256 11,966 수출제비용 564,751 1,706,898 1,042,453 3,093,848 차량유지비 42,636 123,202 39,285 117,859 교육훈련비 - 2,544 2,402 8,958 잡비 114 263 358 1,051 합계 2,630,660 7,955,057 3,121,661 9,244,500 28-2 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료사용 54,765,298 174,836,408 54,243,513 186,176,783 상품매입 59,035,569 188,090,473 63,381,243 208,374,111 재고자산의 변동 (5,051,303) (16,403,627) (1,959,303) (14,821,569) 외주가공 및 포장 2,645,495 7,514,237 2,828,607 8,658,710 감가상각비 379,830 1,191,415 418,703 1,248,414 종업원급여 2,603,873 7,730,107 2,671,695 8,012,869 지급수수료 606,078 1,918,817 601,201 1,903,506 기타 3,874,466 7,988,493 2,399,559 8,574,591 합계 118,859,306 372,866,323 124,585,218 408,127,418 29. 기타손익 당분기와 전분기 중 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타이익 외환차익 152,104 551,042 746,745 1,421,467 외화환산이익 76,300 473,411 546,345 673,542 잡이익 576 69,691 706 3,345 기타이익 계 228,980 1,094,144 1,293,796 2,098,354 기타손실 외환차손 35,914 464,907 33,929 97,501 외화환산손실 (8,369) 31,790 - - 유형자산처분손실 1 1 - - 잡손실 30,014 92,813 64,339 103,050 기타손실 계 57,560 589,511 98,268 200,551 30. 금융손익당분기와 전분기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 108,729 311,143 20,419 177,446 통화선도평가이익 (47,167) 188,957 (8,159) (1,750) 통화선도거래이익 124,145 317,880 6,210 46,860 파생상품평가이익 - 343,537 - 164,803 파생상품거래이익 - 47,002 - - 금융수익 계 185,707 1,208,519 18,470 387,359 금융비용 이자비용 727,384 2,264,867 389,356 1,078,404 통화선도거래손실 3,400 119,640 41,150 87,495 통화선도평가손실 - - - - 파생상품평가손실 (35,448) - - (392,096) 파생상품거래손실 29,150 220,546 - - 금융비용 계 724,486 2,605,053 430,506 773,803 31. 법인세비용당분기말 법인세비용은 전체회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 32. 주당이익당분기와 전분기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.31-1-1 유통보통주식수 (단위 : 천원) 구분 기간 일수 주식수 적수 보통주 23.01.01-23.09.30 273 71,964,534 19,646,317,782 합계 71,964,534 19,646,317,782 가중평균유통보통주식수 19,646,317,782/273일 71,964,534 (단위 : 천원) 구분 기간 일수 주식수 적수 보통주 22.01.01-22.09.30 273 71,016,967 19,387,631,991 전환사채의 전환 22.05.26-22.09.30 128 947,567 121,288,576 합계 71,964,534 19,508,920,567 가중평균유통보통주식수 19,508,920,567/273일 71,461,247 31-1-2 기본주당순이익가. 보통주 (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 2,294,102,732 5,980,869,856 (544,576,125) 2,824,196,279 차감 : 우선주당기순이익 80,622,684 210,188,400 (19,268,302) 99,926,279 당기순이익 중 보통주 해당분 2,213,480,048 5,770,681,456 (525,307,823) 2,724,270,000 가중평균유통보통주식수 71,964,534 71,964,534 71,461,247 71,461,247 기본 보통주 주당이익 31 80 (7) 38 나. 우선주 (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 중 우선주 해당분 80,622,684 210,188,400 (19,268,302) 99,926,279 가중평균유통보통주식수 2,621,200 2,621,200 2,621,200 2,621,200 기본 우선주 주당이익 31 80 (7) 38 우선주는 배당지급시 1% 추가배당하며 보통주에게 배당하지 않을 경우 무배당이며 비누적적이고 잔여재산분배시 보통주와 동일순위입니다. 32-2 희석주당순이익당분기와 전분기의 희석주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.32-2-1 잠재적 보통주식수 (단위 : 주, 원) 구분 기간 일수 주식수 적수 권리 미행사분 23.01.01-23.09.30 273 2,818,035 769,323,671 합계 2,818,035 769,323,671 가중평균잠재유통보통주식수 769,323,671/273일 2,818,035 32-2-2- 희석주당순이익전분기는 반희석효과로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 같으며, 당분기 희석주당순이익(손실)은 다음과 같습니다. 가. 보통주 (단위 : 주, 원) 구분 당분기 3개월 누적 보통주 당기순이익(손실) 2,294,102,732 5,980,869,856 전환사채에 대한 이자비용 및 관련손익(세후) 27,163,013 27,163,013 희석주당이익 산정을 위한 순이익 2,321,265,745 6,008,032,869 차감 : 우선주당기순이익 81,577,286 211,143,002 당기순이익 중 보통주 해당분 2,239,688,459 5,796,889,867 가중평균유통보통주식수 71,964,534 71,964,534 전환사채로 인한 잠재적보통주식수 2,818,035 2,818,035 가중평균 유통보통주식수와 희석잠재적보통주식수의 합산 74,782,569 74,782,569 희석주당순이익(손실) (주) 30 78 나. 우선주 (단위 : 주, 원) 구분 당분기 3개월 누적 희석주당이익 산정을 위한 순이익 중 우선주 해당분 81,577,286 211,143,002 가중평균유통보통주식수 2,621,200 2,621,200 희석 우선주 주당순이익(손실) 31 81 33. 특수관계자 공시33-1 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 최대주주 갑도물산(주) 종속회사 대명전선(주), 위해금원전선유한공사, 대원에프엠아이(주) 기타 대원홀딩스(주), 청도DH전선유한공사, 임직원 33-2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 당분기 전분기 매출 및 기타수익 매입 및 기타비용 매출 및 기타수익 매입 및 기타비용 갑도물산(주) - 183,907 - 192,195 위해금원전선유한공사 - 1,039,708 - 783,231 대명전선(주) 1,104,689 124,781,192 1,863,900 129,884,088 대원에프엠아이(주) 609,746 3,024,829 656,130 2,642,770 주요 경영진 - 610,922 - 227,537 합계 1,714,435 129,640,558 2,520,030 133,729,821 33-3 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계명 당분기말 채권 채무 보증금 매입채무 미지급금 지급어음 미지급비용 단기차입금 갑도물산(주) 200,000 - 19,970 - - - 위해금원전선유한공사 - 128,120 - - 4,064 2,286,160 대명전선(주) - 15,909,019 - 26,314,484 - - 대원에프엠아이(주) - 322,752 - - - - 주요 경영진 - - - - 282,106 10,000,000 합계 200,000 16,359,891 19,970 26,314,484 286,170 12,286,160 (단위 : 천원) 특수관계명 전기말 채권 채무 보증금 매입채무 미지급금 지급어음 미지급비용 단기차입금 갑도물산(주) 200,000 - 19,947 - 15,571 2,000,000 위해금원전선유한공사 - 236,093 - - - - 대명전선(주) - 14,648,985 - 12,916,245 - - 대원에프엠아이(주) - 203,134 - - - - 주요 경영진 - - - - 102,942 11,000,000 합계 200,000 15,088,212 19,947 12,916,245 118,513 13,000,000 33-4 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 자금대여 자금회수 자금차입 자금상환 갑도물산(주) - - - 2,000,000 금원전선 2,286,160 - 주요 경영진 - - 18,500,000 19,500,000 합계 - - 20,786,160 21,500,000 갑도물산(주) - - - 7,000,000 대원에프엠아이(주) - - 300,000 300,000 주요 경영진 - - 13,036,000 24,672,000 합계 - - 13,336,000 31,972,000 33-5 당분기와 전분기 중 당사 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 431,193 476,520 퇴직급여 199,587 211,617 합계 630,780 688,137 34. 위험관리34-1 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 주요 재무비율을 매월 모니터링하여 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간종료일 현재 당사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채(A) 147,083,702 142,664,064 자본(B) 98,344,032 92,252,789 현금및현금성자산 및 유동성금융기관예치금(C) 21,302,868 20,515,198 차입금(D) 29,099,176 29,624,485 부채비율(A/B) 149.56% 154.64% 순차입금비율[(D-C)/B] 7.93% 9.87% 34-2 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 가. 환위험 관리당사 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, SGD와 HKD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 115,705 (115,705) 1,021,413 (1,021,413) HKD 355,860 (355,860) 104,679 (104,679) SGD 22,199 (22,199) 541,573 (541,573) 합계 493,764 (493,764) 1,667,665 (1,667,665) 나. 유동성위험 관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 우리은행 등과 당좌차월약정과 상업어음할인약정 및 기업어음할인약정을 체결하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 만기별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 6개월이내 6개월~1년이내 1년~5년이내 합 계 매입채무및기타채무 101,885,476 - - 101,885,476 단기차입금 14,037,656 12,775,360 - 26,813,016 유동성장기부채 - - - - 장기차입금 - - 2,286,160 2,286,160 전환사채 3,189,239 - - 3,189,239 파생상품부채 479,321 - - 479,321 금융리스부채 13,318 12,435 46,640 72,393 합계 119,605,010 12,787,795 2,332,800 134,725,605 (단위 : 천원) 구분 6개월이내 6개월~1년이내 1년~3년이내 합 계 매입채무및기타채무 100,375,257 - - 100,375,257 단기차입금 12,628,284 14,596,200 - 27,224,484 유동성장기부채 600,000 600,000 - 1,200,000 장기차입금 - - 1,200,000 1,200,000 전환사채 2,811,362 - - 2,811,362 파생상품부채 980,041 - - 980,041 금융리스부채 9,632 9,220 23,088 41,940 기타비유동부채 - - 83,300 83,300 합계 117,404,576 15,205,420 1,306,388 133,916,384 다. 신용위험 관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 대손위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권 매출채권 129,216,573 136,115,503 미수금 817,796 12,380 미수수익 - 12,067 예치보증금 432,288 430,480 합계 130,466,657 136,570,430 기타비유동자산 보증금 512,511 500,955 라. 이자율위험 관리 당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 당사의 경영진은 시장 이자율의 변동으로 인하여 금융상품 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.한편 당사의 이자부 부채의 규모를 고려할때 이자율 변동이 미래현금 흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 변동금리부 금융상품에 대해 모든 다른 변수가 일정하고 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 100 bp 상승시 100 bp 하락시 100 bp 상승시 100 bp 하락시 이자수익(A) 212,972 (212,972) 118,769 (118,769) 이자비용(B) (168,130) 168,130 (316,388) 316,388 마. 가격위험관리당사의 자산 중 시장가격 변동위험에 노출되어 있는 중요한 자산은 없습니다. 34-3 공정가치당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 24,200 24,200 파생상품자산 - 31,774 - 31,774 합계 - 31,774 24,200 55,974 금융부채 파생상품부채 - - 479,321 479,321 합계 - - 479,321 479,321 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 24,200 24,200 파생상품자산 - - - - 합계 - - 24,200 24,200 금융부채 파생상품부채 - 157,183 822,858 980,041 합계 - 157,183 822,858 980,041 당사는 공정가치 서열체계에서 수준2으로 분류되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 범위 파생상품자산 통화선도 31,774 2 시장접근법 환율 - 동선물 - 2 시장접근법 환율/LME - 파생상품부채 통화선도 - 2 시장접근법 환율 - 동선물 - 2 시장접근법 환율/LME - (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 범위 파생상품자산 통화선도 157,183 2 시장접근법 환율 - 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 범위 기타포괄손익-공정가치금융자산 출자금 24,200 3 원가측정 - - 파생상품부채 전환권 및 조기상환권 479,321 3 이항모형 할인율 7.010% 변동성 32.850% (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 범위 기타포괄손익-공정가치금융자산 출자금 24,200 3 원가측정 - - 파생상품부채 전환권 및 조기상환권 822,858 3 이항모형 할인율 7.833% 변동성 53.186% 35. 금융상품의 범주별 금액과 손익35-1 보고기간종료일 현재 당사의 금융자산 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가 당기손익-공정가치 측정 기타포괄손익-공정가치 측정 합계 금융자산: 현금및현금성자산 1,105,145 - - 1,105,145 단기금융상품 20,197,723 - - 20,197,723 매출채권및기타채권 123,881,372 - - 123,881,372 장기금융상품 5,000 - - 5,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 24,200 24,200 파생상품자산 - 31,774 - 31,774 기타비유동자산 512,511 - - 512,511 합계 145,701,751 31,774 24,200 145,757,725 금융부채: 매입채무및기타채무 101,885,476 - - 101,885,476 단기차입금 26,813,016 - - 26,813,016 유동성장기부채 - - - - 장기차입금 2,286,160 - - 2,286,160 전환사채 3,189,239 - - 3,189,239 파생상품부채 - 479,321 - 479,321 리스부채 72,393 - - 72,393 합계 134,246,284 479,321 - 134,725,605 (단위: 천원) 구분 상각후원가 당기손익-공정가치 측정 기타포괄손익-공정가치 측정 합계 금융자산: 현금및현금성자산 3,083,835 - - 3,083,835 단기금융상품 17,431,363 - - 17,431,363 매출채권및기타채권 130,604,131 - - 130,604,131 장기금융상품 5,000 - - 5,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 24,200 24,200 기타비유동자산 500,955 - - 500,955 합계 151,625,284 - 24,200 151,649,484 금융부채: 매입채무및기타채무 100,375,257 - - 100,375,257 단기차입금 27,224,485 - - 27,224,485 유동성장기부채 1,200,000 - - 1,200,000 장기차입금 1,200,000 - - 1,200,000 전환사채 2,811,362 - - 2,811,362 파생상품부채 - 980,041 - 980,041 리스부채 41,940 - - 41,940 기타비유동부채 83,300 - - 83,300 합계 132,936,344 980,041 - 133,916,385 35-2 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가 당기손익-공정가치 측정 기타포괄손익-공정가치 측정 합계 금융수익: 외환차익 551,042 - - 551,042 외화환산이익 473,411 - - 473,411 이자수익 311,143 - - 311,143 통화선도평가이익 - 188,957 - 188,957 통화선도거래이익 - 317,880 - 317,880 파생금융부채평가이익 - 343,537 - 343,537 파생금융자산평가이익 - 47,002 - 47,002 합 계 1,335,596 897,376 - 2,232,972 금융비용: 대손상각비 618,987 - - 618,987 외환차손 464,907 - - 464,907 외화환산손실 31,790 - - 31,790 이자비용 2,264,867 - - 2,264,867 통화선도평가손실 - 119,640 - 119,640 통화선도거래손실 - - - - 파생상품평가손실 - - - - 파생상품거래손실 - 220,546 - 220,546 합 계 3,380,551 340,186 - 3,720,737 (단위: 천원) 구분 상각후원가 당기손익-공정가치 측정 기타포괄손익-공정가치 측정 합계 금융수익: 외환차익 1,421,467 - - 1,421,467 외화환산이익 673,542 - - 673,542 이자수익 177,446 - - 177,446 통화선도평가이익 - (1,750) - (1,750) 통화선도거래이익 - 46,860 - 46,860 파생금융부채평가이익 - 164,803 - 164,803 합계 2,272,455 209,913 - 2,482,368 금융비용: 대손상각비 425,616 - - 425,616 외환차손 97,501 - - 97,501 외화환산손실 - - - - 이자비용 1,078,404 - - 1,078,404 통화선도거래손실 - 87,495 - 87,495 파생부채평가손실 - (392,096) - (392,096) 합계 1,601,521 (304,601) - 1,296,920 36. 약정사항 등36-1 보고기간종료일 현재 당사의 장단기차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증인 당사와의관계 보증내용 보증금액 채권자 서울보증보험(주) - 이행ㆍ하자보증 10,343,760 거래처 중소기업중앙회 - 이행ㆍ하자보증 1,166,104 거래처 신용보증기금 - 단기차입금 등 4,000,000 우리은행 갑도물산(주) 최대주주 단기차입금 등 20,653,000 우리은행 3,600,000 신한은행 서명환 대표이사 단기차입금 등 10,800,000 우리은행 3,300,000 KB국민은행 2,400,000 신한은행 12,000,000 기업은행 3,600,000 수출입은행 9,600,000 KEB하나은행 합계 77,462,864 36-2 보고기간종료일 현재 차입 및 어음할인 등과 관련하여 금융기관과의 약정한도액은 다음과 같습니다. (단위 : USD, HKD, 천원) 금융기관 명 내 용 약정한도액 우리은행 상업어음할인 6,000,000 소매금융대출 10,000,000 일반자금대출 4,000,000 지급보증 645,500 매출채권담보대출 9,000,000 매입외환 등 HKD 2,000,000 파생상품 USD 1,940,000 KEB하나은행 운전자금대출 3,000,000 매출채권담보대출 5,000,000 전자채권할인 3,000,000 KB국민은행 매출채권담보대출 3,000,000 신한은행 종합통장대출 3,000,000 매출채권담보대출 2,000,000 기업은행 매출채권담보대출 20,000,000 예금담보대출 1,483,367 전자채권할인 10,000,000 수출입은행 수출성장자금 3,000,000 산업은행 운영자금단기대출 2,000,000 합계 85,128,867 USD 1,940,000 HKD 2,000,000 36-3 소송내역 보고기간종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 계류법원 소송금액 소송내용 비고 조선영 서울지방중앙볍원 232,364 손해배상(산) 피고 : 대원전선㈜ 경영진은 소송의 결과를 합리적으로 예측할수 없으며, 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것이라고 판단합니다. 37. 영업부문37-1 당사는 이사회에서 전략적 의사결정을 수립하고 있으며 이사회는 영업손익 등 보고된 정보에 기초하여 자원배분과 성과평가를 수행하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 37-2 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 전선 및 전기통신자재의 제조 및 판매 단일부문 이므로 부문별 정보를 공시하지 않았습니다. 37-3 당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 거래처 당분기 전분기 매출액 매출비중 매출액 매출비중 A사 43,574,532 11.45% 42,985,588 10.49% 38. 현금흐름표38-1 영업에서 창출된 현금흐름당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 7,561,150 3,870,797 조정 : 이자수익 (311,143) (177,447) 이자비용 1,643,552 784,621 퇴직급여 911,317 841,021 감가상각비 1,312,401 1,349,569 대손상각비(환입) 618,987 425,616 파생상품평가손실 40,159 (392,096) 파생상품평가이익 (343,537) (164,803) 통화선도평가이익 (188,957) 1,750 외화환산손실 (8,369) - 외화환산이익 (473,411) (673,541) 재고자산평가손실 (38,073) - 종속기업투자이익 (639,352) (821,280) 소계 2,523,574 1,173,410 영업활동으로 인한 자산부채 변동 매출채권의 감소(증가) 7,372,340 11,125,082 미수금의 감소(증가) (805,416) 6,226,584 예치보증금의 감소(증가) (1,808) (10,524) 선급금의 감소(증가) 147,309 29,576 선급비용의 감소(증가) (51,285) (54,280) 재고자산의 감소(증가) (16,403,626) (14,663,472) 당기법인세자산의 감소(증가) - 5,495 매입채무의 증가(감소) 3,535,551 1,332,492 미지급금의 증가(감소) (223,694) (1,220,948) 선수금의 증가(감소) 760,664 (2,779,519) 예수금의 증가(감소) (6,847) (9,455) 미지급비용의 증가(감소) (742,751) (36,764) 퇴직금의 지급 (522,966) (745,081) 장기미지급금의 증가(감소) 6,987 7,935 소계 (6,935,542) (792,879) 영업활동으로부터 창출된 현금 3,149,183 4,251,326 38-2 현금의 유출입이 없는 거래당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 전환사채의 전환 - - 유형자산취득 미지급금 120,819 - 리스자산과 금융리스부채 계상 48,701 - 금융리스부채 유동성 대체 25,323 - 건설중인자산의 본계정 대체 138,695 367,387 매출채권의 제각 - 2,510,470 장기차입금의 유동성대체 1,200,000 1,500,000 38-3 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 단기차입금 유동성장기부채 리스부채 장기차입금 파생상품부채 전환사채 합계 전기초 33,997,920 2,000,000 38,768 - 2,668,376 3,936,178 42,641,242 현금흐름 (6,773,435) (2,600,000) (20,124) 3,000,000 - - (6,393,559) 이자비용 및 평가손실 - - 1,006 - (988,687) 802,506 (185,175) 신규 증가 - - 22,290 - - - 22,290 전환사채의 전환 - - - - (856,831) (1,927,322) (2,784,153) 유동성대체 - 1,800,000 - (1,800,000) - - - 전기말 27,224,485 1,200,000 41,940 1,200,000 822,858 2,811,362 33,300,645 당기초 27,224,485 1,200,000 41,940 1,200,000 822,858 2,811,362 33,300,645 현금흐름 (411,469) (2,400,000) (18,248) 2,254,370 - - (575,347) 이자비용 및 평가손실 - - - 31,790 (343,537) 377,877 66,130 신규 증가 - - 48,701 - - - 48,701 유동성대체 - 1,200,000 - (1,200,000) - - - 당분기말 26,813,016 - 72,393 2,286,160 479,321 3,189,239 32,840,129 6. 배당에 관한 사항 (1) 배당에 관한 사항 (가) 이익배당① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주 총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에 지급한다. (나) 배당금지급청구권의 소멸시효① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. (2) 배당정책회사의 배당정책은 적정한 이익분배를 통한 기업가치 극대화를 목표로 하고 있으며, 주주들의 배당에 대한 기대에 부응할 수 있는 안정된 배당정책을 유지하기 위하여 최선을 다하고 있습니다. 매 사업연도 종료 후 법률 상 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 동종업계 추이 등을 종합적으로 고려하여 적정한 배당이 이루어질 수 있도록 노력하고 있습니다. (3) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제55기 3분기 제54기 제53기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 5,981 1,354 1,304 (별도)당기순이익(백만원) 5,981 1,354 1,304 (연결)주당순이익(원) 80 18 18 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ※ 당사는 과거 5년간 배당이력은 없습니다.※ 상기 (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 당기순이익입니다. (4) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - ※ 당사는 과거 5년간 배당을 지급하지 않아 연속 배당횟수 및 평균 배당수익률 산출 이 불가합니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] (1) 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2010년 05월 03일 전환권행사 보통주 105 500 950 - 2010년 08월 10일 전환권행사 보통주 36,526 500 950 - 2020년 07월 27일 전환권행사 보통주 2,909,796 500 1,031 - 2022년 05월 26일 전환권행사 보통주 947,567 500 1,583 - (2) 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 제25회차 2021.05.26 2024.05.26 5,000,000,000 기명식보통주 2022.05.26 ~ 2024.05.26 100 1,583 3,500,000,000 2,688,172 - 합 계 - - - 5,000,000,000 - - - 1,583 3,500,000,000 2,688,172 - ※ 미상환사채전환가능주식수는 2023년 05월 26일 전환가액조정안내공시를 통하여 1,242원 으로 조정된 전환가능 주식수입니다.※ 당사는 2021년 5월 26일 전환사채 50억원을 발행하였으며, 해당 사채의 계약내용에는 사채권면액의 30%에 해당하는 사채를 회사 또는 회사가 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리(콜옵션)가 회사에 있습니다. 2022년 5월 26일 회사는 대표이사를 매수인으로 지정하여 매도청구권을 행사 하였으며, 매수인은 사채를 전환청구하여 회사는 보통주 947,567주를 발행하였습니다. 전환사채 발행과 관련된 자세한 사항은 다음과 같습니다. [전환사채 발행 내역] 1. 사채의 종류 회차 25 종류 무기명식 무보증 사모전환사채 2. 사채의 권면(전자등록)총액 (원) 5,000,000,000 2-1. 정관상 잔여 발행한도 (원) 64,018,000,000 2-2. (해외발행) 권면(전자등록)총액(통화단위) - - 기준환율등 - 발행지역 - 해외상장시 시장의 명칭 - 3. 자금조달의 목적 시설자금 (원) - 영업양수자금 (원) - 운영자금 (원) 5,000,000,000 채무상환자금 (원) - 타법인 증권 취득자금 (원) - 기타자금 (원) - 4. 사채의 이율 표면이자율 (%) 0.0 만기이자율 (%) 1.2 5. 사채만기일 2024.05.26 6. 이자지급방법 본 사채의 표면이율은 0.0%로 표면이자는 지급하지 아니한다. 7. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록 금액에 대하여는 만기일인 2024년 05월 26일에 전자등록금액의 103.6434%에 해당하는 금액을 일시 상환한다.단, 상환기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 8. 사채발행방법 사모 9. 전환에 관한 사항 전환비율 (%) 100 전환가액 (원/주) 1,583 전환가액 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일3거래일 전 가중산술평균주가 중 높은 가액을 기준주가로 하여 기준주가의100%를 최초전환가액으로 한다. 단, 전환가액 산정 시 원단위 미만은 절상하며, 전환가액이 액면가액 보다 낮은 경우에는 액면가액으로 한다. 전환에 따라발행할 주식 종류 대원전선주식회사 기명식 보통주 주식수 3,158,559 주식총수 대비비율(%) 4.11 전환청구기간 시작일 2022.05.26 종료일 2024.04.26 전환가액 조정에 관한 사항 가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가액을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. 조정 후 전환가액 = 조정 전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(증권의발행및공시등에관한규정 제5-18조에서 정하는 기준주가) 또는 권리락주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가)로 한다. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정한다. 혹은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입은 경우에는 발행회사가 그 손해를 전액 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할을 하여서는 아니되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 “증권의발행및공시등에관한규정” 제 5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 라. 위 가목 내지 다목과는 별도로 본 사채 발행 후부터 매 6개월마다 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70% 이상이어야 된다. 마. 위 가목 내지 라목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채의 전환으로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 바. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다. 시가하락에따른전환가액조정 최저 조정가액 (원) 1,109 최저 조정가액 근거 [증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정]제5-23조(전환가액의 하향조정)2. 시가하락에 따른 전환가액의 조정시 조정 후 전환가액은 다음 각 목의 가액 이상으로 하여야 한다.가. 발행당시의 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 100분의 70에 해당하는 가액. 발행당시 전환가액의70% 미만으로조정가능한 잔여발행한도 (원) - 9-1. 옵션에 관한 사항 [사채권자의 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항]본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2022년 05월 26일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 전자등록금액의 일부 또는 전부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환한다. [ 발행회사의 매도청구권(Call Option)에 관한 사항] 발행회사는 “본 사채” 발행 후 1년(2022년 05월 26일), 1년 3개월(2022년 08월 26일), 1년 6개월(2022년 11월 26일), 1년 9개월(2023년 02월 26일), 2년(2023년 05월 26일), 2년 3개월(2023년 08월 26일), 2년 6개월(2023년 11월 26일) 및 2년 9개월(2024년 02월 26일)이 되는 시점(이하 “매매일” 및 “매수대금지급기일”이라 하며, 해당일이 은행영업일이 아닌 경우에는 익영업일로 한다)에 사채권자가 보유하고 있는 “본 사채”를 발행회사가 지정하는 자(이하 “매수인”이라 한다)에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있는 권리를 가지고, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 “본 사채” 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.*발행회사가 지정하는 자에 대한 사항가. 발행회사가 지정하는자의 성명: 발행일 현재 미정나. 발행회사가지정하는 자와 회사와의 관계: 미정다. 취득 규모: 최대 15억원(Call Option 30%)라. 취득목적: 안정적인 경영권 확보마. 발행회사가 지정하는자가 될 수 있는 자: 최대주주 및 그 특수관계자바. 발행회사가 지정하는자가 얻게 될 경제적 이익: 경영권 확보[발행회사의 우선매수권에 관한 사항] 인수인이 “본 사채”의 전부 또는 일부를 처분하고자 하는 경우, 인수인은 발행회사가 지정하는 자(이하 “매수인”이라 한다)에게 동일한 조건으로 우선하여 매수할 수 있는 권리(이하 “우선매수권”)을 보장해야 한다. 가. 발행회사가 지정하는자의 성명: 발행일 현재 미정나. 발행회사가지정하는 자와 회사와의 관계: 미정다. 취득 규모: 최대 50억원(우선매수권 일부 또는 전부)라. 취득목적: 안정적인 경영권 확보마. 발행회사가 지정하는자가 될 수 있는 자: 최대주주 및 그 특수관계자바. 발행회사가 지정하는자가 얻게 될 경제적 이익: 경영권 확보*이외 세부내용은 "20.기타 투자판단에 참고할 사항"을 참고하시기 바랍니다. 10. 합병 관련 사항 - 11. 청약일 2021.05.26 12. 납입일 2021.05.26 13. 대표주관회사 - 14. 보증기관 - 15. 이사회결의일(결정일) 2021.05.24 - 사외이사 참석여부 참석 (명) 1 불참 (명) 1 - 감사(감사위원) 참석여부 불참 16. 증권신고서 제출대상 여부 아니오 17. 제출을 면제받은 경우 그 사유 면제(사모발행에 의한 1년간 행사 및 분할금지) 18. 당해 사채의 해외발행과 연계된 대차거래 내역 - 목적, 주식수, 대여자 및 차입자 인적사항,예정처분시기, 대차조건(기간, 상환조건, 이율),상환방식, 당해 전환사채 발행과의 연계성, 수수료 등 - 19. 공정거래위원회 신고대상 여부 미해당 【특정인에 대한 대상자별 사채발행내역】 발행 대상자명 회사 또는최대주주와의 관계 발행권면(전자등록)총액(원) 한국수출입은행 - 5,000,000,000 ☞ 참조 : 2021.05.26 유상증자또는주식관련사채등의발행결과(자율공시) (3) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 해당사항 없습니다. (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - (4) 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 해당사항 없습니다. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 주식전환의사유 주식전환의범위 전환가액 주식전환으로인하여 발행할 주식 비고 종류 수 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - (5) 채무증권 발행실적 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - (6) 기업어음증권 미상환 잔액 해당사항 없습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - (7) 단기사채 미상환 잔액 해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (8) 회사채 미상환 잔액 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (9) 신종자본증권 미상환 잔액 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - (10) 조건부자본증권 미상환 잔액 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - (11) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 (1) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 제25회차 2021.05.26 운영자금 5,000,000,000 원자재(CU)구리 매입 5,000,000,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 (1) 재무제표 재작성 등 유의사항(가) 재무제표 재작성- 해당사항 없습니다.(나) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 ※ 대명전선(주) 출자 및 지분취득(1) 취득일(설립일) : 2014년 08월 22일(2) 취득금액 : 25.5백만원(51%)(3) 증자참여 : 1,020백만원(보유비율만큼 참여) - 2014년 12월 30일 (4) 증자참여 : 994.5백만원(보유비율만큼 참여) - 2015년 02월 04일(5) 지분취득: 3,125백만원(지분49%)추가취득(보유비율 100%) - 2017년 12월 15일 ※ 종속회사의 흡수 합병종속회사인 대원에코그린은 2017년 4월 10일 매각을 완료하였습니다.(참고 : 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr) 2017년4월10일 주요사항보고서)종속회사였던 대원에코그린에서 2016년 7월 14일 이사회 결의에 의거, 2016년 9월20일 (유)대원리사이클링을 흡수 합병하였습니다. 동 합병은 당사의 지배 하에 있는 종속기업의 사업결합에 해당하므로 당사는 합병을 장부금액법으로 회계처리 하였습니다. 합병의 세부 내역은 다음과 같습니다. (1) 피합병회사의 개요 구분 내용 피합병회사명 (유)대원리사이클링 영업개황 신재생에너지사업, 폐기물종합재활용업 대표이사 서명환 법인구분 비상장 일반법인 합병기일 2016년 09월 20일 (2) 합병비율 및 교부 구분 합병회사 피합병회사 회사명 ㈜대원에코그린 (유)대원리사이클링 합병비율 1 0 합병 후 소멸회사인 (유)대원리사이클링은 연결회사의 100% 자회사이며, 합병으로 신주를 발행하지 않으므로 합병비율은 1:0으로 산정하였으며, 지급된 합병교부금도 없습니다.(3) 합병회계처리 (단위 : 천원) 구 분 금 액 I. 이전대가(*) - II. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 1,400,000 현금및현금성자산 118 매출채권및기타채권 41,717 유형자산 1,549,609 무형자산 715,847 기타자산 21,579 매입채무및기타채무 (209,555) 단기차입금 (26,862) 장기차입금 (359,535) 퇴직급여부채 (23,760) 기타부채 (309,158) (*) 합병으로 취득한 (유)대원리사이클링의 자산과 부채는 동 회사의 합병시점의 장부금액으로 인식되었습니다. 합병 후 소멸회사인 (유)대원리사이클링은 당사의 100% 자회사이고, 합병으로 신주를 발행하지 않으므로 이전대가는 없습니다.(4) 피합병법인인 (유)대원리사이클링의 합병에 따른 간주취득일은 2016년 9월 20일이며, 동 간주취득일 이전기간의 (유)대원리사이클링의 매출액과 당기손익은 당사의 포괄손익계산서에 포함되지 아니합니다. ※ 관계기업인 케이비즈사모투자전문회사 지분 양도(1) 양 도 일 : 2018년 10월 2일(2) 양도좌수 : 2,972,587,650좌(출좌비율21.39%)(3) 양도대금 : 이십사억원정 ※ 대원에프엠아이(주) 지분 양수(1) 취득일 : 2019년 07월 23일(2) 취득금액 : 2,900백만원(74.4%) ※ 관계기업 지분 취득(1) 사명 : 신대원에너지(주)(2) 취득일 : 2020년 07월 02일(3) 취득금액 : 3,400백만원(20%) ※ 관계기업 지분 처분(1) 사명 : 신대원에너지(주)(2) 처분일 : 2021년 12월 30일(3) 처분금액 : 7,700백만원(20%) (2) 대손충당금 설정현황 (가) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제55기 3분기 매출채권 129,544 6,594 5.09 제54기 매출채권 137,903 5,966 4.32 제53기 매출채권 156,492 8,392 5.36 (나) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제55기 3분기 제54기 제53기 기초금액 5,966 8,392 11,039 손상차손 628 77 (193) 제각 - (2,503) (2,454) 연결실체의 변동 - - - 기말잔액 6,594 5,966 11,039 (다) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 재무상태일 현재 매출채권에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손 추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 계정과목 조건 설정율 비고 외상매출금 6개월이하 1% 개별분석에 따라 설정율이 변경될수 있음. 6월~1년 4% 1년~3년 80% 3년이상 100% 받을어음 1% 부도어음 회수가능어음 10% 회수불능어음 100% (라) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 123,406 601 592 6,220 130,819 계 123,406 601 592 6,220 130,819 구성비율 94.34% 0.46% 0.45% 4.75% 100 % (3) 재고자산 현황 등 (가) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제55기3분기 제54기 제53기 비고 전 선 상품 15,839 12,209 9,018 제품 13,880 10,115 8,535 재공품 20,713 12,168 11,691 원재료 4,010 3,790 1,295 부재료 474 520 471 미착품 140 21 85 합 계 55,056 38,823 31,095 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 22.45% 15.78% 12.93% 재고자산회전율[매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 8.2회 16.1회 6.0회 (나) 재고자산의 실사내역 등 회사의 재고자산은 계속기록법과 재무상태표일 현재 실지재고조사에 의하여 그 수량을 파악하며 총평균법(미착품은 개별법)에 의하여 산정된 취득원가로 평가됨. 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 함.외부감사기관 입회하의 재고자산실사는 매해 사업연도말 한번이며, 그 외 각 분기별 재고자산실사는 회사 자체적으로 실시합니다. 전기사업연도말 재고자산실사의 외부감사기관은 대주회계법인이 맡고 있었으며, 당기사업연도말 재고자산실사의 외부감사기관은 대주회계법인이 맡고 있습니다. (4) 금융상품의 공정가치평가(가) 공정가치연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 25,200 25,200 파생상품자산 - 31,774 - 31,774 합계 - 31,774 25,200 56,974 금융부채 파생상품부채 - - 479,321 479,321 합계 - - 479,321 479,321 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 25,200 25,200 합계 - - 25,200 25,200 금융부채 파생상품부채 - 157,183 822,858 980,041 합계 - 157,183 822,858 980,041 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2으로 분류되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 범위 파생상품자산 통화선도 31,774 2 시장접근법 환율 - (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 범위 파생상품자산 통화선도 157,183 2 시장접근법 환율 - 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 범위 기타포괄손익-공정가치금융자산 출자금 25,200 3 원가측정 - - 파생상품부채 전환권 및 조기상환권 479,321 3 이항모형 할인율 7.010% 변동성 32.850% (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 범위 기타포괄손익-공정가치금융자산 출자금 25,200 3 원가측정 - - 파생상품부채 전환권 등 822,858 3 이항모형 할인율 7.833% 변동성 53.186% (나) 금융상품 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가 당기손익-공정가치 측정 기타포괄손익-공정가치 측정 합계 금융자산: 현금및현금성자산 1,978,855 - - 1,978,855 단기금융상품 20,197,723 - - 20,197,723 매출채권및기타채권 124,225,164 - - 124,225,164 장기금융상품 10,000 - - 10,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 25,200 25,200 파생상품자산 - 31,774 - 31,774 기타비유동자산 710,721 - - 710,721 합계 147,122,463 31,774 25,200 147,179,437 금융부채: 매입채무및기타채무 96,421,246 - - 96,421,246 단기차입금 32,584,906 - - 32,584,906 유동성장기부채 - - - - 장기차입금 - - - - 파생상품부채 - 479,321 - 479,321 리스부채 87,682 - - 87,682 합계 129,093,834 479,321 - 129,573,155 (단위: 천원) 구분 상각후원가 당기손익-공정가치 측정 기타포괄손익-공정가치 측정 합계 금융자산: 현금및현금성자산 4,594,234 - - 4,594,234 단기금융상품 24,633,983 - - 24,633,983 매출채권및기타채권 132,479,043 - - 132,479,043 장기금융상품 10,000 - - 10,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 25,200 25,200 파생상품자산 - - - - 기타비유동자산 697,889 - - 697,889 합계 162,415,149 - 25,200 162,440,349 금융부채: 매입채무및기타채무 109,920,995 - - 109,920,995 단기차입금 27,608,460 - - 27,608,460 유동성장기부채 1,200,000 - - 1,200,000 장기차입금 1,200,000 - - 1,200,000 파생상품부채 - 980,041 980,041 금융리스부채 61,065 - - 61,065 기타비유동부채 83,300 - - 83,300 합계 140,073,820 980,041 - 141,053,861 (다) 금융상품 손익당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가 당기손익-공정가치 측정 기타포괄손익-공정가치 측정 합계 금융수익: 외환차익 762,302 - - 762,302 외화환산이익 473,411 - - 473,411 이자수익 395,020 - - 395,020 통화선도평가이익 - 188,957 - 188,957 통화선도거래이익 - 317,880 - 317,880 파생상품평가이익 - 343,537 - 343,537 파생상품거래이익 - 47,002 - 47,002 합계 1,630,733 897,376 - 2,528,109 금융비용: 대손상각비 627,986 - - 627,986 외환차손 585,313 - - 585,313 외화환산손실 32,194 - - 32,194 이자비용 2,338,059 - - 2,338,059 통화선도거래손실 - 119,640 - 119,640 통화선도평가손실 - - - - 파생상품평가손실 - - - - 파생상품거래손실 - 220,546 - 220,546 합계 3,583,552 340,186 - 3,923,738 (단위: 천원) 구분 상각후원가 당기손익-공정가치 측정 기타포괄손익-공정가치 측정 합계 금융수익: 외환차익 1,521,065 - - 1,521,065 외화환산이익 673,542 - - 673,542 이자수익 259,612 - - 259,612 통화선도평가이익 - (1,750) - (1,750) 통화선도거래이익 - 46,860 - 46,860 파생상품평가이익 - 164,803 - 164,803 합계 2,454,219 209,913 - 2,664,132 금융비용: 대손상각비 434,616 - - 434,616 외환차손 106,023 - - 106,023 외화환산손실 - - - - 이자비용 1,096,935 - - 1,096,935 통화선도거래손실 - 87,495 - 87,495 파생상품평가손실 - (392,096) - (392,096) 합계 1,637,574 (304,601) - 1,332,973 (5) 수주계약 현황2023년 3분기말 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다. (6) 유형자산 재평가2011년 1월 1일을 기준일로 하여 유형자산중 토지에 대하여 재평가를 실시하였습니다. 독립적인 평가인이 시장에서 관측가능한 방법에 따라 평가한 공정가액은 12,932,648천원으로서, 원가모형으로 평가하였을 경우의 장부금액 3,586,947천원(재평가 전의 취득원가)과의 차액 중 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채 2,056,054천원(22%)을 차감한 7,289,646천원은 이익잉여금에 반영되었습니다. 한편, 자산재평가로 인한 재평가잉여금은 주주배당에 제한이 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 (1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제55기3분기(당분기) 삼도회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 제54기(전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 (연결재무제표) - 재고자산 평가(별도재무제표) - 재고자산 평가 제53기(전전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 (연결재무제표) - 재고자산 평가(별도재무제표) - 재고자산 평가 (2) 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제55기3분기(당분기) 삼도회계법인 반기ㆍ분기 별도 및 연결재무제표 검토, 중간감사, 기말감사 및별도재무제표, 연결재무제표, 내부회계관리제도검토 등에 대한 검토 120,000천원 총1,198시간 - - 제54기(전기) 대주회계법인 반기ㆍ분기 별도 및 연결재무제표 검토, 중간감사, 기말감사 및별도재무제표, 연결재무제표, 내부회계관리제도검토 등에 대한 검토 172,000천원 총1,700시간 172,000천원 총1,749시간 제53기(전전기) 대주회계법인 반기ㆍ분기 별도 및 연결재무제표 검토, 중간감사, 기말감사 및별도재무제표, 연결재무제표, 내부회계관리제도검토 등에 대한 검토 142,000천원 총1,184시간 142,000천원 총1,347시간 (3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제55기 3분기(당기) - - - - - 제54기(전기) - - - - - 제53기(전전기) - - - - - (4) 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 04월 18일 - 감사 : 감사 1명 - 회사 : 회계임원 1명, 회계담당자 1명- 감사인 : 업무수행 임원 외 1명 대면회의 감사계획, 감사인의 독립성, 재무제표에 대한 경영진의 책임, 핵심감사사항 등 2 2023년 07월 21일 - 감사 : 감사 1명- 회사 : 회계임원 1명, 회계담당자 2명- 감사인 : 업무수행 임원 외 4명 대면회의 감사계획, 감사인의 독립성, 재무제표에 대한 경영진의 책임, 핵심감사사항 등 3 2023년 10월 30일 - 감사 : 감사 1명- 회사 : 회계임원 1명, 회계담당자 3명- 감사인 : 업무수행 임원 외 2명 대면회의 감사계획, 감사인의 독립성, 재무제표에 대한 경영진의 책임, 핵심감사사항 등 (5) 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 해당사항 없습니다. (6) 회계감사인의 변경당사는 제55기(당기) 회계감사인을 대주회계법인에서 삼도회계계법인으로 변경하였습니다. 이는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조 및「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 따른 감사인 주기적지정이 만료되어 자율선임으로 변경됨에에 따른 것이며, 당사의 종속기업인 대명전선(주), 위해금원전선(주), 대원에프엠아이(주) 3개사 또한 당사의 회계감사인 변경에 따라 연결감사 업무 효율화를 위해 당사와 동일한 회계감사인으로 변경하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) 2. 감사제도에 관한 사항 감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) 3. 주주총회 등에 관한 사항 주주총회 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 갑도물산(주) 본인 보통주 20,175,825 28.04 20,175,825 28.04 보통주에 대한 비율 서명환 특수관계인 보통주 1,189,845 1.65 1,189,845 1.65 보통주에 대한 비율 서정석 특수관계인 보통주 241,675 0.34 241,675 0.34 보통주에 대한 비율 SUH ANNY 특수관계인 보통주 354,055 0.49 450,000 0.62 보통주에 대한 비율 대원홀딩스(주) 특수관계인 보통주 23,909 0.03 23,909 0.03 보통주에 대한 비율 계 보통주 21,985,309 30.55 22,081,254 30.68 보통주에 대한 비율 우선주 - - - - - ※ 2023년 9월 30일 기준입니다.※ 작성기준일 이후 서정석이 253,140주를 매수하였으며, 변동내역은 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)의 '임원ㆍ주요주주 특정증권등 소유상황보고서' 등을 참고하시기 바랍니다. 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 갑도물산 3 서명환 74.37 - - 서명환 74.37 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 갑도물산 자산총계 129,251 부채총계 64,188 자본총계 65,063 매출액 29,519 영업이익 3,137 당기순이익 5,754 ※ 갑도물산 2022년 연결기준 재무현황 입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 갑도물산 주식회사는 1976년 5월 10일 삼대통상 주식회사로 설립되어 1982년 10월 22일에 상호를 갑도물산 주식회사로 변경하였습니다.주로 주택사업 및 부동산임대업을 영위하고 있으며, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 23억원입니다. (4) 최대주주 변동내역- 공시대상기간 중 최대주주의 변동 사항은 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 (1) 임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 서명환 남 1955년 09월 대표이사 사내이사 상근 총괄 - 한양대 섬유공학과 졸업 - 갑도물산 대표이사 사장 - 대원전선 대표이사 회장 1,189,845 - 대표이사 24년9개월 2026.03.27 서정석 남 1985년 12월 전무 사내이사 상근 총괄 - Fairleigh Dickinson University 인문학과 졸업 - 대원에프엠아이 대표이사 - 대명전선 대표이사 241,675 - 특수관계자 9년3개월 2025.03.28 송성복 남 1961년 08월 감사 감사 상근 감사 - 다음전선 전무이사 - 한미전선 상무이사 - - 없음 1년6개월 2025.03.28 채사병 남 1954년 09월 사외이사 사외이사 비상근 - - 한화 L 대표 역임 - 현 학교법인 영풍학원 비상근감사 - - 없음 1년6개월 2025.03.28 민경도 남 1955년 02월 사외이사 사외이사 비상근 - - 서울대 법대 졸업 - 서울중앙지방법원 부장판사 - 아주대 법학전문대학원 교수 - - 없음 3년5개월 2026.03.27 송재락 남 1957년 11월 부사장 미등기 상근 총괄 - 한양대 전기공학과 졸업 - 대원전선 상무 - 대원전선 전무 - - 없음 - - 김성준 남 1961년 06월 전무 미등기 상근 공장 - 동서울고등학교 졸업 - 대원전선 이사 - 대원전선 상무 - - 없음 - - 박주은 남 1955년 06월 상무 미등기 상근 설비 - 인천공업전문대 전기공학과 졸업 - 대원전선 부장 - - 없음 - - 이철호 남 1966년 10월 상무 미등기 상근 자금/회계총괄 - 수원대학교 대학원 회계학 졸업 - 대원전선 담당장 - - 없음 - - 조성철 남 1967년 02월 상무 미등기 상근 자동차영업/생산 총괄 - 성균관대 기계공학과 졸업 - 대원전선 담당장 - - 없음 - - ※ 2022년 3월 28일 제53기 주주총회를 통해 이봉영 상근감사, 정동기 사외이사는 임기가 만료되었습니다.※ 2022년 3월 28일 제53기 주주총회를 통해 서정석 사내이사가 재선임되었으며, 채사병 사외이사가 신규선임되었습니다.※ 2022년 4월 1일 사내 승진 인사발령을 통하여 이철호 상무, 조성철 상무가 신규임원으로 발령을 받았습니다.※ 2023년 3월 27일 제54기 주주총회를 통해 민경도 사외이사가 재선임되었고, 서명환 사내이사가 대표이사로 재선임되었습니다.※ 작성기준일 이후 등기임원인 서정석이 253,140주를 매수하였으며, 변동내역은 전자공시시스템 (http://dart.fss.or.kr)의 '임원ㆍ주요주주 특정증권등 소유상황보고서' 등을 참고하시기 바랍니다. (2) 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전선 남 148 - - - 148 11년8개월 6,698,519 45,260 - - - - 전선 여 7 - - - 7 9년8개월 243,792 34,827 - 합 계 155 - - - 151 11년7개월 6,942,311 44,789 - (3) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 340,434 68,087 - 2. 임원의 보수 등 임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 - 해당사항 없음. 2. 대주주와의 영업거래 - 거래내역 (단위 : 천원 ) 구분 거래내용 당분기 갑도물산(주) 임차료 및 이자비용 191,908 서명환 이자비용 310,818 서정석 이자비용 303,404 3. 대주주와의 채권.채무거래 - 채권ㆍ채무내역 (단위 : 천원) 특수관계명 채권 채무 보증금 단기대여금 미수수익 미지급금 미지급비용 단기차입금 갑도물산(주) 205,000 - - 20,047 - - 서명환 - - - - - - 서정석 - - - - 285,407 11,000,000 4. 대주주와의 자금거래 - 자금거래내역 (단위 : 천원) 특수관계자명 자금상환 자금차입 갑도물산(주) 3,000,000 1,000,000 서명환 17,500,000 8,000,000 서정석 2,000,000 11,500,000 5. 최대주주등 이외의 이해관계자와의 거래- 거래내역 (단위 : 천원) 특수관계자명 매출 및 기타수익 매입 및 기타비용 위해금원전선유한공사 - 1,039,708 대명전선(주) 1,104,689 124,781,192 대원에프엠아이(주) 609,746 3,024,829 합계 1,714,435 128,845,729 - 채권ㆍ채무내역 (단위 : 천원) 특수관계자명 채권 채무 보증금 매입채무 미지급금 지급어음 미지급비용 차입금 위해금원전선유한공사 - 128,120 - - 4,064 2,286,160 대명전선(주) - 15,909,019 - 26,314,484 - - 대원에프엠아이(주) - 322,752 - - - - 합계 - 16,359,891 - 26,314,484 - - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 (1) 공시사항의 진행ㆍ변경상황당사는 공시서류작성기준일이 속하는 사업연도중 공시사항의 이행이 완료되지 않았거나 주요내용이 변경된 사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 (1) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없음 (기준일 : 2023.09.30) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) (2) 신용보강 제공 현황- 해당사항 없음 (3) 장래매출채권 유동화 현황- 해당사항 없음 (4) 그밖의 우발부채 등 보고기간종료일 현재 차입 및 어음할인 등과 관련하여 금융기관과 체결한 약정한도액은 다음과 같습니다. (단위 : USD, HKD, 천원) 금융기관 명 내 용 약정한도액 우리은행 상업어음할인 6,000,000 소매금융대출 15,480,000 일반자금대출 4,000,000 지급보증 645,500 매출채권담보대출 10,000,000 외화지급보증 HKD 2,000,000.00 파생상품 USD 1,940,000.00 KEB하나은행 일반자금대출 3,450,000 매출채권담보대출 7,500,000 전자채권할인 3,000,000 KB국민은행 매출채권담보대출 3,000,000 신한은행 종합대출 3,000,000 매출채권담보대출 2,000,000 기업은행 매출채권담보대출 20,000,000 예금담보대출 1,483,367 전자채권할인 10,000,000 수출입은행 수출성장자금 3,000,000 산업은행 운영자금단기대출 2,000,000 합계 94,558,867 HKD 2,000,000.00 USD 1,940,000.00 보고기간종료일 현재 연결회사의 장단기차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증인 당사와의관계 보증내용 보증금액 채권자 서울보증보험(주) - 이행ㆍ하자보증 10,867,783 거래처 중소기업중앙회 - 이행ㆍ하자보증 1,261,188 거래처 신용보증기금 - 단기차입금 등 4,000,000 우리은행 갑도물산(주) 최대주주 단기차입금 등 28,429,000 우리은행 3,540,000 KEB하나은행 3,600,000 신한은행 서명환 대표이사 단기차입금 등 10,800,000 우리은행 3,300,000 KB국민은행 2,400,000 신한은행 12,000,000 기업은행 3,600,000 수출입은행 9,600,000 KEB하나은행 합계 89,397,971 (5) 중요한 소송사건 보고기간종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 계류법원 소송금액 소송내용 비고 조선영 서울지방중앙볍원 232,364 손해배상(산) 피고 : 대원전선㈜ 3. 제재 등과 관련된 사항 - 별도의 제재현황 진행중인 사항은 없습니다 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 (1) 합병등 전후의 재무사항 비교표- 당 사업연도 중 중요한 변동사항이 없어 해당내용은 기재를 생략합니다. (2) 보호예수 현황- 해당사항 없음 (3) 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황- 해당사항 없음 (4)그 밖의 사항- 해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 연결대상 종속회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) 2. 계열회사 현황(상세) 계열회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) 3. 타법인출자 현황(상세) 계열회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항없음