대원전선 분기보고서 (2017.03)
II. 사업의 내용

가. 사업의 개요

1. 업계의 현황

(1) 산업의 특성 전선은 일정시점간의 전기신호 또는 전기 에너지를 전달하여 주는 매개체를 칭하는 것으로 품종, 규격에 따라 약2만여종에 달하고 있으며 국내 전선산업은 다음의 특성을 가지고 있음. (가) 국가 기간산업으로 생활용 전력및 산업용 전력의 공급과 정보,통신망 구축,전기전자기기, 자동차, 항공기, 선박,각종 기계등에 들어가는 각종 전선에 이르기 까지 각 산업과 밀접한 연관을 갖고 산업동맥의 역활을 하고있음 (나) 다품종, 다규격 제품으로 주문 생산형 산업임. (다) 동,알미늄을 주소재로 하는 산업으로 국내 동수요의 70%이상을 차지함. (라) 시설투자 비중이 높은 장치 산업임. (2) 산업의 성장성 전선산업은 60년대 부터 80년대까지는 국가경제 개발계획에 따른 송전설비의 확충, 통신망의 확대에 힘입어 내수중심의 산업으로 안정적인 성장을 해 왔으나, 91년이후 국내전선 수요의 성장둔화로 전업계가 어려움을 겪었으나 최근 산업의고도화와 초고속정보 통신망의 구축으로 고압케이블 및 통신케이블 수요가 꾸준히 늘어나고 있음. (3) 경기변동의 특성 국내전선 수요의 관납(한전, 케이티)이 총수요의 30%정도를 차지하고 있어 다른산업에 비해 경기 변동의 영향이 비교적 적은 내수 위주의 산업구조를 갖고 있으나 국내의 건설경기 및 기업의 설비투자등 관련산업의 경기변동에 영향을 받음, 최근 고부가가치 제품위주로 수요가 점차 늘어날 것으로 전망됨. (4) 경쟁의 요소 국내전선 시장은 현재 약 60여개사가 참여한 가운데 대형 3사(LS전선,대한전선,가온전선)가 높은 시장 점유율을 차지하고 있으며 중견 업체인 대원전선(주), 넥상스코리아, 극동전선등이 중상위권을 형성하며 관납물량 중심으로 배정제가 확립되어 있으나 일부관납 경쟁 입찰부문과 시판부문에서 시장확보를 위한 업체간 경쟁이 심화되고 있음. (5) 자원 조달상의 특성 국제 전기동 가격에 따라 원재료 조달가격에 영향을 미치고 있음. 당사는 원재료 조달을 LS전선,대한전선, 갑을메탈등에서 1차 가공한 동Rod 를 구입하여 사용하고 있음.

2. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황 당사는 전력및 통신케이블(광케이블포함)을 주력으로 각종 전선류를 제조,판매 하고 있으며 국내 건설경기 침체 ,공공수요의 정체 및 전선시장부진등의 어려움을 격고있으며 2016년도 연결기준 전년대비 5%의 매출액 감소, 27%의 영업이익감소 및 40%의 당기순이익감소가 있었습니다. 2017년에도 세계적인 경기불황으로 국내경기회복이 불투명 하지만 난연케이블, 고압케이블 및 초고속 정보통신망 구축에 따른 고부가가치제품의 수요비율증가 및 내부 비용절감정책등으로 양호한 실적이 기대됨 2017년 1분기의 경우 세계적인 경기불황 및 국내 경제여건 악화 등으로 전년 동분기 대비 매출액은 39.4% 증가 하였으나, 영업이익이 13.9%감소, 당기순이익이 21.2 %감소 되었음.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

사업부문	매출액(백만원)	비율(%)	주요제품	비고

전선부문	129,761	98.0	전력선 ,통신선,절연선(자동차전선포함)	대원전선,금원전선,대명전선

폐기물처리부문	2,633	2.0	폐기물처리 및 스팀판매	대원에코그린

(2) 시장점유율(단위 : 억원)

회 사 명	2016년도	2015년도	2014년도

L S 전 선	25,482	29,758	34,251

대 한 전 선	12,012	13,604	16,175

가 온 전 선	6,933	7,164	8,272

대 원 전 선	4,109	4,315	4,048

참고 : 각사 개별 재무제표 매출액 기준(정확한 시장규모파악 어려움)

(3) 시장의 특성

전선시장은 한국전력, 케이티의 안정적인 수요로 신장세를 유지해 왔으나 최근 중소 전선업체 증가 및 국내생산량 증가로 경쟁이 치열해 지고 있음. 내수부문의 수요 증가세 둔화로 수출부문의 구성비중이 증가할 것임.

나 .주요종속회사(대원에코그린)의 사업의개요

1. 산업의 특성 1) 산업개요 (1) 폐기물 산업의 정의 폐기물 산업이란 각 종 쓰레기, 폐기물 등을 수집/운반, 처리하는 산업 활동을 말하며, 방사성 폐기물 수집ㆍ운반 및 처리활동을 포함합니다. 폐기물산업은 환경서비스업의 한 부분으로 환경 자원이용업, 환경 설비업 등으로 나누는 광의의 환경 산업입니다.

(2) 폐기물 산업의 성장과정우리나라의 폐기물산업은 법률적 규제와 함께 발전되어온 산업으로서, 관련법제의 단계적 고찰에 의한 성장과정을 살펴보면 다음과 같습니다.폐기물관리법제는 [2원화] → [1원화] → [세분화] 의 단계를 밟아 왔습니다. 폐기물문제가 심각하지 않았던 1980년대 중반 이전에는 생활폐기물은 "오물청소법", 사업장폐기물은 "환경보전법"에 의하여 2원적으로 관리되었습니다. 그러나 1986년 "폐기물관리법"이 제정되면서 관리체계가 통합되어 일원화된 이후에 "폐기물관리법" 이 다시 재활용 활성화 및 폐기물처리시설 설치 촉진을 위하여 분법화 됨에 따라 법률 체계가 세분화, 전문화 되었습니다.

2) 산업의 특성 첫째, 환경산업은 공공재적 특성이 강한 산업입니다. 환경보전을 위한 활동과 시설은 공공복지를 위한 사회간접자본의 성격이 강합니다. 둘째, 환경산업은 인위적 시장창출산업의 성격이 강합니다. 자연 발생적인 시장창출보다는 국내 환경정책이나 국제 환경규제 등 법적, 제도적 요인에 의해 환경산업의 수요가 창출되는 것이 일반적입니다. 따라서 환경산업은 정부정책에 따라 시장 규모, 신규상품 개발, 기술개발 등에 많은 영향을 받고 있습니다. 셋째, 환경산업은 기술 중시 형 복합 산업입니다.환경산업은 개별 기술보다는 기계ㆍ화학ㆍ전기ㆍ전자 등 다양한 응용기술이 복합되어 적용된 산업을 말합니다. 독자적인 특성을 갖고 있는 다른 산업에 비해 환경산업은 여러 산업의 특징을 복합적으로 갖고 있는 응용 산업이라 할 수 있습니다.

2. 산업의 성장성 1) 환경산업 현황 국내 환경산업시장을 세부분야별로 살펴보면, 자원재생분야가 가장 큰 시장을 형성하고 있고, 그 뒤를 이어 고형 및 유해폐기물관리, 수처리 용역, 수처리 설비, 대기오염방지설비가 시장을 형성하고 있습니다.

2) 산업의 전망

현재 선진국을 중심으로 지구환경문제가 심화되면서 환경보전 문제를 무역과 연계 시키려는 움직임이 활발하게 진행되고 있고 이와 같은 연계추세는 환경산업의 역할을 증대시켜 시장이 지금보다 훨씬 더 빠른 속도로 성장할 것을 의미합니다.지금까지 폐기물발생량은 인구변화, 산업발달 및 산업구조 변화, 소비패턴의 변화 등에 따라 증감하여 왔으며, 폐기물의 성상은 각종 산업의 확대 또는 축소 등에 따라 변화되어 왔는데 점점 악성화 되고 있는 실정입니다. 향후 정보화의 진전으로 에너지와 자원이용의 효율화, 폐기물발생 감축정책 등의 효과가 예상되기는 하나 한편으로는 관련 장비와 제품의 라이프사이클 단축으로 인해 폐기물 발생량은 계속 증가할 것으로 예상됩니다.

3. 경기 변동의 특성

산업폐기물 처리업은 산업활동의 결과로 발생하는 부산물로서, 산업활동과 밀접히 관계가 있어 경기변동과 함께 연동하는 업종입니다.산업폐기물 처리업은 정부의 폐기물정책과 관련한 법제의 제정에 의해 탄생된 업종으로 산업 생산 활동과 상관관계를 맺고 있습니다. 경기가 호황일 경우 산업 활동이 활발해져 공장가동률 증대와 건설경기 호전 등 경기변동에 따라 사업장 폐기물 발생량의 증감이 탄력적임을 알 수 있습니다.

4. 경쟁요소

폐기물의 위/수탁에 있어 중요한 경쟁요소로는 처리업체의 신인도, 처리규모, 허가요건 및 처리가격 등 4가지를 들 수 있습니다첫째, 배출업체 입장에서 폐기물 위탁결정에 중요한 영향을 미치는 것으로 업체의 신인도를 꼽습니다. 폐기물 처리능력, 보관능력 및 그동안 수행해온 처리능력 등을 포함하는 신인도가 처리비용의 증감에 관계없이 중요시 되는 것이 일반적입니다.둘째, 처리시설의 규모 또는 능력이 중요한 경쟁요소로 작용됩니다. 처리규모와 보관능력 및 적정처리는 수요처에게 안심하고 폐기물을 위탁할 수 있도록 하는 큰 요인이 됩니다.셋째, 소각처리대상 폐기물 중 수익성은 높으나 처리에 고도의 기술이 필요한 품목이나 유해 폐기물인 지정폐기물들은 지정외폐기물 처리업 허가를 가진 처리업체에서는 다룰 수 없고, 지정폐기물 처리업을 보유한 업체에서만 처리가 가능한 것처럼 허가조건 또한 배출업체의 처리업체 선정의 중요한 고려요소가 됩니다. 넷째, 여타 다른 산업과 마찬가지로 가격도 폐기물 위ㆍ수탁에 중요한 경쟁요소가 되고 있습니다. 하지만 처리능력과 신인도 보다는 경쟁요소로서 중요성이 낮습니다.

5. 진입의 난이도산업폐기물 처리산업은 과점적 성격의 산업으로 경쟁업체의 진입이 상당히 어렵고, 신규 처리업체의 생성이 어려운 산업입니다. 산업폐기물 처리산업의 진입장벽을 형성하고 있는 요소로는 크게 높은 투자자본, 입지조건 및 법적규제 등를 들 수 있습니다.

다. 주요 제품 및 원재료 등1. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)

전선부문	제품및상품	나선	전력송배전	대원전선	16,596(12)

절연전선	전원의배선용	63,752(48)

전력전선	전력송배전	44,614(34)

통신전선	시내외통신용	4,015(3)

기타	합성수지외	784(1)

소 계	129,761(98)

폐기물처리부문	폐기물처리,열에너지공급	대원에코그린	2,633(2)

소 계	2,633(2)

합 계	132,394(100)

2. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 원/kg)

품 목	제49기1분기	제48기	제47기

나선	내 수	6,799	5,831	6,442

수 출	5,753	5,936	7,515

절연전선	내 수	8,832	7,911	8,707

수 출	6,772	11,078	11,433

전력전선	내 수	8,313	7,624	8,821

수 출	8,040	8,882	10,870

통신전선	내 수	12,089	13,807	22,307

수 출	13,102	14,135	24,885

(1) 산출기준

- 전선류별 매출액 / 판매원재료량(CU,AL)`

(2) 주요 가격변동원인

- 국제LME 시세변동 및 환율변동- 규격별 가격차가 심해 특별한 의미는 없음.

3. 주요 원재료 등의 현황(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고

원재료	국내매입	CU-ROD	전선도체	64,102(92)	대한전선 LS전선

원재료	국내매입	AL-ROD	전선도체	1,266(2)	메탈링크

원재료	국내매입	PVC	전선피복용	2,236(3)	위스컴
티에스씨

원재료	국내매입	PE	전선피복용	2,030(3)	한화케미칼티에스씨

원재료	국내매입	기타	전선피복용	193(0)	-

4. 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : 원/kg)

품 목	제49기1분기	제48기	제47기

CU-ROD	6,903	5,907	6,585

AL-ROD	2,830	2,464	3,007

PVC	1,553	1,482	1,655

PE	2,539	2,706	3,098

(1) 산출기준

- 산출대상 : 전선제조의 주원재료 - 선정방법 : 원가요인이 큰 주원재료 순 선정 - 산출단위 : KG, - 산출방법 : 총매입액/매입수량

(2) 주요 가격변동원인- 국제LME 시세변동 및 환율변동

라. 생산 및 설비에 관한 사항1. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력(단위 : 천원)

사업부문	품 목	사업소	제49 기1분기	제48 기	제47 기

전선	나 선	예산공장	3,691,000	9,426,000	8,809,000

절연전선	41,529,000	137,593,000	127,621,000

전력전선	37,402,000	118,700,000	139,975,000

통신전선	2,260,000	10,321,000	17,723,000

소 계	84,882,000	276,040,000	294,128,000

폐기물처리	폐기물처리	당진공장	3,290,000	11,541,000	12,586,000

소 계	3,290,000	11,541,000	12,586,000

합 계	88,172,000	287,581,000	306,714,000

(2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등

① 산출기준

- 나 선 : 신선능력 기준 - 전력,통신선 : 절연능력 기준

② 산출방법

- 일일 생산량 X 22일(월) 가동율

(나) 평균가동시간- 24시간/일 X 22일/월

2. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위 : 백만원)

업부문	품 목	사업소	제49 기1분기	제48기	제47기

전선	나 선	예산공장	2,953	7,541	7,047

절연전선	33,224	110,075	102,097

전력전선	29,922	94,960	111,981

통신전선	1,809	8,257	14,179

소 계	67,908	220,833	235,304

폐기물처리	폐기물처리	당진공장	2,633	9,233	10,069

소 계	2,633	9,233	10,069

합 계	70,541	230,066	245,373

(2) 당해 사업연도의 가동률(단위 : 시간)

사업소(사업부문)	가동가능시간	실제가동시간	평균가동률

공장(전선)	1,584	1,260	79.5%

합 계	1,584	1,260	79.5%

3. 생산설비의 현황 등

(1) 생산설비의 현황- 한국(대원전선)

[자산항목 : 토지,건물,구축물,기계장치 외 ] (단위 : 백만원,m²)

사업소(소유형태)	구분	소재지	면적	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

예 산(자가보유)	토지	호음덕령길 92	113,690	12,810	-	12,810

건물	"	6,136	59	6,077

구축물	"	1,023	25	998

기계장치	"	4,847	148	256	4,739

차량운반구	"	19	2	17

공구와기구	"	314	42	-	30	326

비품	"	388	11	31	368

합 계	25,537	201	-	403	25,335

- 한국(대원에코그린)

[자산항목 : 토지,건물,구축물,기계장치 외 ] (단위 : 백만원,m²)

사업소(소유형태)	구분	소재지	면적	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

당진(자가보유)	토지	송악읍 부곡공단로 73	4,128	1,525	-	1,525

건물	"	2,385	24	2,361

구축물	"	416	6	410

기계장치	"	22,669	651	287	21,731

차량운반구	"	627	37	590

기타설비	"	86	678	10	754

합 계	27,708	678	651	364	27,371

- 한국(대명전선)

[자산항목 : 토지,건물,기계장치 외 ] (단위 : 백만원,m²)

사업소(소유형태)	구분	소재지	면적	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

익 산(자가보유)	토지	익산시 낭산면 호천길 83-12	2,312	2,312

건물	"	3,362	23	3,339

구축물	137	3	2	138

기계장치	"	4,254	22	130	4,146

기타설비	"	167	47	12	202

합 계	10,232	72	167	10,137

※2014.08.22 대명전선(주)설립 지분51%보유.

- 중국 (위해금원전선)

[자산항목 : 건물,구축물,기계장치 외 ] (단위 : 백만원)

사업소(소유형태)	구분	소재지	면적	기초장부가액	당기증감(환율변동포함)	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

위 해(자가보유)	건물및 구축물	산동성 문둥시 국제시범공단 내	1,043	19	85	9	968

기계설비	2,873	194	371	57	2,639

차량운반구	23	63	28	2	56

기타설비	17	10	7	2	18

합 계	3,956	286	491	70	3,681

※중국위안화 환율(162.27)을 적용하였습니다.

마. 매출에 관한 사항1. 매출실적(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제49기1분기	제48기	제47기

전선	제품	나선	내수	2,615	5,959	6,433

수출	127	460	614

절연전선	내수	42,971	146,176	103,616

수출	166	466	568

전력전선	내수	32,098	73,538	78,047

수출	2,905	19,932	33,410

통신전선	내수	1,167	5,002	9,003

수출	498	3,022	4,390

기타	합성수지외	내수	178	520	524

제품매출계	내수	79,029	231,195	197,623

수출	3,696	23,880	38,982

소계	82,725	255,075	236,605

상품	나선	내수	13,823	38,639	39,963

수출	14	11	2

절연전선	내수	20,554	42,505	74,114

수출	37	267	2,143

전력전선	내수	8,926	56,097	55,132

수출	700	4,977	6,767

통신전선	내수	2,334	8,471	7,032

수출	15	77	1,040

기타	내수	593	4,517	7,803

상품매출계	내수	46,230	150,229	184,044

수출	766	5,332	9,952

소계	46,996	155,561	193,996

가공	내수	40	2,502	3,002

소 계	내수	125,299	383,926	384,669

수출	4,462	29,212	48,934

계	129,761	413,138	433,603

폐기물처리	폐기물처리	내수	2,633	9,233	10,069

소 계	계	2,633	9,233	10,069

매 출 총 합 계	내수	127,932	393,159	394,738

수출	4,462	29,212	48,934

계	132,394	422,371	443,672

2. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직

(2) 판매경로1. 내수판매인 경우

( 생 산 지 ) ---------------------------------------- ( 실 수 요 자 )
------------- ( 도 매 상 ) ------------ ( 실 수 요 자 )

2. 수출인 경우

DIRECT : 생산지 -------------------------------------- ( 해 외 구 매 자 )
LOCAL : 생산지 ----------- ( 종 합 상 사 ) ------------ ( 해 외 구 매 자 )

(3) 판매방법 및 조건

1. 내수인 경우 : 현금(35%) 외상(65%) 판매(약속어음 120일 이내) 2. 수출인 경우 : 취소불능 신용장에 의한 판매 (L/C BASE), D/A, D/P.

(4) 판매전략

수도권에 집중되어 있는 판매망을 전국적인 판매망으로 지방 영업소를 설치하고 자동차배선용 기기선 판매확대 및 고압케이블판매등 내수판매를 증가시키며 해외시장은 대외 경쟁력을 강화하고 수출시장 다변화를 위한 해외인증을 취득 수출증대에 노력하고 있음 .

바. 수주상황단위 : 톤,백만원)

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

수량	금액	수량	금액	수량	금액

나 선	2017	2017	3,341	22,681	2,445	16,596	896	6,085

절연전선	9,636	85,024	7,051	62,213	2,585	22,811

전력전선	6,862	60,972	5,021	44,614	1,841	16,358

통신전선	416	5,487	305	4,015	111	1,472

합 계	20,255	174,164	14,822	127,438	5,433	46,726

*2017년 납품기준(1월~3월)

사. 시장위험과 위험관리1. 금융위험관리

연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 내부감사인은 위험관리 정책 및절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

가. 환위험 관리지배회사는 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, AUD와 SGD 등의 환율변동위험에노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다.

지배회사의 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 USD 636,737 (636,737) AUD SGD 5,001 (5,001) 합 계 641,738 (641,738) (단위 : 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,045,530 (1,045,530) AUD 20,512 (20,512) SGD 199,207 (199,207) 합 계 1,265,249 (1,265,249) 나 . 유동성위험 관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 우리은행 등과 당좌차월약정과 상업어음할인약정 및 기업어음할인약정을 체결하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 만기별 내역은 다음과 같습니다. 당분기말> (단위 : 천원) 구분 6개월 이내 6개월 ~ 1년이내 1년 ~ 3년 이내 3년 초과 합계 매입채무및기타채무 71,796,640 - 71,796,640 단기차입금 55,654,432 8,893,937 64,548,369 파생상품부채 - - 유동성장기부채 622,920 1,245,840 1,868,760 장기차입금 4,186,780 1,672,240 5,859,020 기타비유동부채 331,936 - 331,936 합 계 128,073,992 10,139,777 4,518,716 1,672,240 144,404,725 (단위 : 천원) 구분 6개월 이내 6개월 ~ 1년이내 1년 ~ 3년 이내 3년 초과 합계 매입채무및기타채무 79,162,973 - - - 79,162,973 단기차입금 36,185,128 8,000,000 - - 44,185,128 파생상품부채 158,200 - - - 158,200 유동성장기부채 1,245,840 1,245,840 - - 2,491,680 장기차입금 - - 5,361,470 497,550 5,859,020 기타비유동부채 - - 358,859 - 358,859 합 계 116,752,141 9,245,840 5,720,329 497,550 132,215,860 다. 신용위험 관리연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 대손위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권 매출채권 124,856,446 122,807,568 미수금 1,574,877 772,508 단기대여금 2,042 예치보증금 223,122 227,334 합 계 126,654,445 123,809,452 기타비유동자산 예치보증금 434,752 436,752 라. 이자율위험 관리연결회사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 연 결회사의 경영진은 시장 이자율의 변동으로 인하여 금융상품 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 한편 연결회사의 이자부 부채의 규모를 고려할때 이자율 변동이 미래현금 흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 변동금리부 금융상품에 대해 모든 다른 변수가 일정하고 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. 분기 > (단위 : 천원) 구 분 100 bp 상승시 100 bp 하락시 이자수익(A) 90,416 (90,416) 이자비용(B) (722,761) 722,761 차 액(A-B) (632,345) 632,345 분기 > (단위 : 천원) 구 분 100 bp 상승시 100 bp 하락시 이자수익(A) 78,989 (78,989) 이자비용(B) (654,657) 654,657 차 액(A-B) (575,668) 575,668 마. 가격위험관리연결회사의 자산 중 시장가격 변동위험에 노출되어 있는 중요한 자산은 없습니다. 아 . 파생상품 등에 관한 사항 1.가. 파생상품계약 체결 현황 1) 통화선도보고기간종료일 현재 지배회사가 금융기관과 체결하고 있는 통화선도의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 해당외화, 원) Position 계약금액(USD) 선도환율 만 기 Sell - - - (단위 : 해당외화, 원) Position 계약금액(USD) 선도환율 만 기 Sell 2,000,000 1,165.00 2017.01.31 Sell 1,000,000 1,180.80 2017.01.31 Sell 1,000,000 1,165.00 2017.02.28 상기의 통화선도와 관련하여 발생한 통화선도자산(부채)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 통화선도자산(부채) - (158,200) 2. 리스크 관리에 관한 사항 환율변동위험을 회피할 목적으로 수시로 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 자. 경영상의 주요계약 등 - 해 당 사 항 없 음. 차. 연구개발활동 1. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 연구조직10.jpg 연구조직 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제49기1분기 제48기 제47기 비 고 원 재 료 비 556 59,858 35,384 인 건 비 86,296 385,637 321,329 감 가 상 각 비 29,962 111,991 104,041 기 타 660 3,000 연구개발비용 계 116,814 558,146 463,754 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 116,814 558,146 463,754 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.12% 0.13% 0.10% 2. 연구개발 실적 연구과제 연구기관 기대효과 명칭 및 내용 비고 22.9kV Neo-Cable 내부연구소 국내(한국전력) 수주 증대 22.9kV-y TR-CNCE-W/AL (95, 240, 400㎟) 0.6/1kV Neo-Cable 내부연구소 국내(한국전력) 수주 증대 0.6/1kV CV-W/AL(50㎟외 다수) UL2095,20276(UL인증) 내부연구소 국내 기기선 수주증대 UL Style AWM 2095,20276 2013.02 ~ 2013.04 UL3398,3321(UL인증) 내부연구소 // UL Style AWM 3398,3321 2013.03 ~ 2013.05 TC 케이블(UL인증) 내부연구소 국내(FED) 수주증대 TC 케이블(Type:THHN/FR-LDPE) 2013.06 ~ 2013.10 FPLR(소방용케이블)(UL인증) 내부연구소 국내(삼성에버랜드 등) 수주 증대 FPLR(UL, 소방용케이블) 2013.10~2014.02 UL3343(UL인증) 내부연구소 국내 기기선 수주 증대 UL Style AWM 3343 2014.07~2014.10 UL1330~1333, UL1430~1431(UL인증) 내부연구소 // UL Style AWM 1330~1333UL Style AWM 1430~1431 2014.07~2015.01 UL 기기선(XLPE)(UL인증) 내부연구소 FED 및 수출 수주 증대 XHHW, XHHW-2, SIS 2014.05~2015.04 UL 3266 내부연구소 국내 기기선 수주 증대 UL Style AWM 3266 2015.07 UL 인증 3239(10kV FEP) 내부연구소 국내 기기선 수주 증대 UL Style AWM 3239 (UL 3239, 10kV FEP) 2015.06~2015.09 CE 선언(DOC) 내부연구소 국내 기기선 수주 증대 UL Style AWM 1007~1571 2015.07~2016.01 초고화 내화케이블 공인기관 인증 내부연구소 삼성전자 수주 증대 0.6/1kV SH-TFR-8 (초고화 내화케이블) 2016.01~2016.03 TRCU 인증 내부연구소 러시아 및 극동지역 수주 증대 MV, LV, Control, Instrument, Cathodic protection cable 2015.02~2016.05 UL 2516, 2517 내부연구소 국내 기기선 수주 증대 UL Style AWM 2516, 2517 2016.06~2016.09 SF/UTP UL인증 내부연구소 국내외 통신선 수주 증대 SF/UTP CAT.5E 24AWG x 4P 2015.12~2016.11 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제49기1분기 제48기 제47기 2017년 3월말 2016년 12월말 2015년 12월말 [유동자산] 161,129 147,156 141,931 현금및현금성자산 792 1,325 637 단기금융상품 7,946 5,553 16,617 매출채권 및 기타채권 122,586 119,816 104,900 파생상품자산 - - - 재고자산 29,531 20,303 19,175 기타유동자산 274 159 602 [비유동자산] 75,847 76,020 72,541 장기금융상품 306 259 115 매도가능금융자산 34 34 2,364 관계기업투자주식 3,463 3,537 - 유형자산 67,704 68,627 68,045 무형자산 2,019 2,034 1,399 이연법인세자산 1,886 1,092 344 기타비유동자산 435 437 274 자산총계 236,976 223,176 214,472 [유동부채] 139,608 127,057 117,876 [비유동부채] 13,958 13,807 15,401 부채총계 153,566 140,864 133,277 [지배기업 소유지분] 81,141 80,305 78,776 자본금 35,364 35,364 35,364 자본잉여금 3,335 3,335 3,335 기타포괄손익누계액 △367 △11 287 이익잉여금 42,809 41,617 39,790 [비지배지분] 2,269 2,007 2,419 자본총계 83,410 82,312 81,195 (2017.01.01~2017.03.31) (2016.01.01~2016.12.31) (2015.01.01~2015.12.31) 매출액 132,394 422,371 443,672 영업이익 2,204 7,222 9,831 연결당기순이익 1,455 2,123 3,511 [지배회사지분 ] 1,192 2,009 3,548 [비지배회사지분 ] 263 114 △37 주당순이익(손실) 21원 28원 50원 연결총포괄이익 1,098 1,739 3,540 [지배회사지분 ] 836 1,625 3,572 [비지배회사지분 ] 262 114 △32 연결에 포함된 회사수 4 4 5 [Δ는 부(-)의 수치임] ※ 연결재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 것이며 제49기1분기,제48기1분기 연결재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니하였습니다. 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제49기1분기 제48기 제47기 2017년 3월말 2016년 12월말 2015년 12월말 [유동자산] 162,526 143,836 139,559 현금및현금성자산 231 327 255 단기금융상품 6,657 4,513 15,100 매출채권 및 기타유동채권 127,038 120,005 105,075 파생상품자산 재고자산 28,390 18,909 18,815 기타유동자산 210 82 314 [비유동자산] 53,915 53,307 50,279 장기금융상품 186 172 113 매도가능금융자산 24 24 2,354 관계기업투자주식 2,379 2,379 종속기업투자주식 22,408 21,630 19,796 유형자산 26,515 26,730 26,548 무형자산 1,079 1,079 1,079 이연법인세자산 1,056 1,025 282 기타비유동자산 268 268 107 자산총계 216,441 197,143 189,838 [유동부채] 128,055 109,697 104,921 [비유동부채] 7,245 7,141 6,657 부채총계 135,300 116,838 111,578 [자본금] 35,364 35,364 35,364 [자본잉여금] 3,335 3,335 3,335 [기타포괄손익누계액] △399 △43 227 [이익잉여금] 42,841 41,649 39,334 자본총계 81,141 80,305 78,260 종속/관계업/공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (2017.01.01~2017.03.31) (2016.01.01~2016.12.31) (2015.01.01~2015.12.31) 매출액 128,223 410,939 431,517 영업이익 573 3,969 5,552 당기순이익 1,192 2,524 3,361 주당순이익(손실) 17원 36원 48원 기타포괄이익 △356 △479 24 총포괄이익 836 2,045 3,385 [Δ는 부(-)의 수치임] ※ 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 것이며 제49기1분기,제48기1분기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니하였습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 대원전선(주)49기1분기.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 49 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 48 기말 2016.12.31 현재 제 47 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 49 기 1분기말 제 48 기말 제 47 기말 자산 유동자산 161,128,875,004 147,155,744,540 141,930,530,205 현금및현금성자산 791,873,850 1,325,299,146 636,983,240 단기금융상품 7,945,502,057 5,552,887,838 16,616,653,671 매출채권 및 기타유동채권 122,586,220,849 119,815,292,575 104,899,719,890 파생상품자산 재고자산 29,531,366,311 20,303,185,707 19,175,449,307 기타유동비금융자산 273,911,937 159,079,274 601,724,097 비유동자산 75,847,281,022 76,019,951,054 72,541,265,663 장기금융상품 306,278,922 258,623,284 114,789,000 매도가능금융자산 34,440,190 34,440,190 2,364,498,430 관계기업투자주식 3,463,300,835 3,536,719,530 유형자산 67,704,359,387 68,626,942,872 68,044,546,405 영업권 이외의 무형자산 2,018,475,761 2,034,124,196 1,399,144,690 이연법인세자산 1,885,673,557 1,092,348,612 343,798,768 기타비유동자산 434,752,370 436,752,370 274,488,370 자산총계 236,976,156,026 223,175,695,594 214,471,795,868 부채 유동부채 139,608,064,559 127,056,247,538 117,876,116,104 매입채무 및 기타유동채무 71,796,640,469 79,162,972,565 57,976,763,785 단기차입금 64,548,368,904 44,185,127,633 53,330,762,251 기타유동비금융부채 1,394,295,186 1,058,267,340 1,163,710,068 파생상품부채 158,200,000 199,700,000 유동성장기차입금 1,868,760,000 2,491,680,000 5,205,180,000 비유동부채 13,957,555,358 13,807,167,585 15,400,950,909 장기차입금 5,859,020,000 5,859,020,000 8,350,700,000 이연법인세부채 144,160,883 퇴직급여채무 7,766,599,722 7,589,288,344 6,577,397,202 기타비유동부채 331,935,636 358,859,241 328,692,824 부채총계 153,565,619,917 140,863,415,123 133,277,067,013 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 81,140,964,208 80,305,320,515 78,775,520,589 납입자본 35,364,185,500 35,364,185,500 35,364,185,500 자본금 35,364,185,500 35,364,185,500 35,364,185,500 기타자본구성요소 2,967,708,964 3,324,113,024 3,621,689,668 기타자본잉여금 3,335,306,177 3,335,306,177 3,335,306,177 기타포괄손익누계액 (367,597,213) (11,193,153) 286,383,491 이익잉여금(결손금) 42,809,069,744 41,617,021,991 39,789,645,421 비지배지분 2,269,571,901 2,006,959,956 2,419,208,266 자본총계 83,410,536,109 82,312,280,471 81,194,728,855 자본과부채총계 236,976,156,026 223,175,695,594 214,471,795,868 연결 포괄손익계산서 제 49 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 48 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 48 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 47 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 49 기 1분기 제 48 기 1분기 제 48 기 제 47 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 132,394,415,987 132,394,415,987 94,973,644,814 94,973,644,814 422,371,146,282 443,672,415,972 매출원가 127,545,125,556 127,545,125,556 89,856,319,931 89,856,319,931 404,759,752,210 423,403,155,108 매출총이익 4,849,290,431 4,849,290,431 5,117,324,883 5,117,324,883 17,611,394,072 20,269,260,864 판매비와관리비 2,645,665,893 2,645,665,893 2,559,253,037 2,559,253,037 10,388,911,948 10,438,719,358 영업이익(손실) 2,203,624,538 2,203,624,538 2,558,071,846 2,558,071,846 7,222,482,124 9,830,541,506 기타이익 213,707,753 213,707,753 431,628,119 431,628,119 1,337,632,408 1,923,778,871 기타손실 1,279,248,251 1,279,248,251 541,633,618 541,633,618 3,557,862,348 3,038,156,013 금융수익 192,588,628 192,588,628 477,961,579 477,961,579 759,140,292 645,630,859 금융원가 479,765,302 479,765,302 801,423,090 801,423,090 2,630,830,867 2,742,598,762 종속기업처분손실 515,435,447 법인세비용차감전순이익(손실) 850,907,366 850,907,366 2,124,604,836 2,124,604,836 2,615,126,162 6,619,196,461 법인세비용 (603,752,332) (603,752,332) 278,607,861 278,607,861 492,477,997 3,107,745,504 당기순이익(손실) 1,454,659,698 1,454,659,698 1,845,996,975 1,845,996,975 2,122,648,165 3,511,450,957 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 1,192,047,753 1,192,047,753 1,840,086,626 1,840,086,626 2,008,967,726 3,548,798,868 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 262,611,945 262,611,945 5,910,349 5,910,349 113,680,439 (37,347,911) 주당이익 기본주당이익(손실) 21 21 26 26 28 50 희석주당이익(손실) 21 21 26 26 28 50 기타포괄손익 (356,404,060) (356,404,060) (37,534,787) (37,534,787) (383,824,138) 28,863,384 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (356,404,060) (356,404,060) (37,534,787) (37,534,787) (202,232,982) 76,381,012 외화환산외환차이 (356,404,060) (356,404,060) (37,534,787) (37,534,787) (202,232,982) 76,381,012 외화환산외환차이의 세후차익(차손) (356,404,060) (356,404,060) (37,534,787) (37,534,787) (202,232,982) 76,381,012 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (181,591,156) (47,517,628) 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (181,591,156) (47,517,628) 총포괄손익 1,098,255,638 1,098,255,638 1,808,462,188 1,808,462,188 1,738,824,027 3,540,314,341 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 835,643,693 835,643,693 1,804,879,774 1,804,879,774 1,625,143,588 3,572,741,175 포괄손익, 비지배지분 262,611,945 262,611,945 3,582,414 3,582,414 113,680,439 (32,426,833) 연결 자본변동표 제 49 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 48 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 48 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 47 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 35,364,185,500 3,335,306,177 214,923,556 36,288,364,181 75,202,779,414 1,496,135,099 76,698,914,513 자본의 변동 출자금 955,500,000 955,500,000 연결범위의변동 포괄손익 당기순이익(손실) 3,548,798,868 3,548,798,868 (37,347,910) 3,511,450,957 보험수리적손실 (47,517,628) (47,517,628) (47,517,628) 해외사업장환산외환차이 71,459,935 71,459,935 4,921,077 76,381,012 2015.12.31 (기말자본) 35,364,185,500 3,335,306,177 286,383,491 39,789,645,421 78,775,520,589 2,419,208,266 81,194,728,855 2016.01.01 (기초자본) 35,364,185,500 3,335,306,177 286,383,491 39,789,645,421 78,775,520,589 2,419,208,266 81,194,728,855 자본의 변동 출자금 연결범위의변동 (95,343,662) (95,343,662) (525,928,749) (621,272,411) 포괄손익 당기순이익(손실) 2,008,967,726 2,008,967,726 113,680,439 2,122,648,165 보험수리적손실 (181,591,156) (181,591,156) (181,591,156) 해외사업장환산외환차이 (202,232,982) (202,232,982) (202,232,982) 2016.12.31 (기말자본) 35,364,185,500 3,335,306,177 (11,193,153) 41,617,021,991 80,305,320,515 2,006,959,956 82,312,280,471 2016.01.01 (기초자본) 35,364,185,500 3,335,306,177 286,383,491 39,789,645,421 78,775,520,589 2,419,208,266 81,194,728,855 자본의 변동 출자금 연결범위의변동 포괄손익 당기순이익(손실) 1,840,086,626 1,840,086,626 5,910,349 1,845,996,975 보험수리적손실 해외사업장환산외환차이 (35,206,852) (35,206,852) (2,327,935) (37,534,787) 2016.03.31 (기말자본) 35,364,185,500 3,335,306,177 251,176,639 41,629,732,047 80,580,400,363 2,422,790,680 83,003,191,043 2017.01.01 (기초자본) 35,364,185,500 3,335,306,177 (11,193,153) 41,617,021,991 80,305,320,515 2,006,959,956 82,312,280,471 자본의 변동 출자금 연결범위의변동 포괄손익 당기순이익(손실) 1,192,047,753 1,192,047,753 262,611,945 1,454,659,698 보험수리적손실 해외사업장환산외환차이 (356,404,060) (356,404,060) (356,404,060) 2017.03.31 (기말자본) 35,364,185,500 3,335,306,177 (367,597,213) 42,809,069,744 81,140,964,208 2,269,571,901 83,410,536,109 연결 현금흐름표 제 49 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 48 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 48 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 47 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 49 기 1분기 제 48 기 1분기 제 48 기 제 47 기 영업활동현금흐름 (16,629,758,580) (10,603,984,464) 11,793,877,895 18,420,477,443 영업활동으로 창출된 현금흐름 (15,966,037,545) (9,715,761,776) 14,873,203,701 20,842,080,301 이자수취 20,588,628 52,561,579 128,890,292 196,680,859 이자지급 (432,397,067) (291,540,053) (1,870,753,104) (1,314,689,013) 법인세납부(환급) (251,912,596) (649,244,214) (1,337,462,994) (1,303,594,704) 투자활동현금흐름 (3,556,254,903) 8,142,645,809 3,376,682,806 (19,461,711,570) 단기금융상품의 처분 5,108,887,567 233,941,480,403 34,223,653,842 단기대여금및수취채권의 처분 2,042,390 64,647 6,373,020 장기금융상품의 처분 유형자산의 처분 30,166,759 3,926,901 6,748,569 558,000 무형자산의 처분 기타비유동자산의처분 2,000,000 7,000,000 70,078,870 종속기업투자현금흐름 960,421,078 합병으로인한 현금의증가 118,060 장기금융상품의 취득 (47,655,638) (32,239,467) (134,940,138) (57,794,000) 단기금융상품의 취득 (7,501,501,786) (225,075,984,987) (23,159,888,009) (8,781,389,356) 단기대여금및수취채권의 취득 (623,563) (1,995,030) 기타유동자산의취득 (264,000) 매도가능금융자산의 취득 (49,197,860) (49,197,860) (67,240,640) 종속기업의 취득 (1,400,000,000) 관계기업투자주식의 취득 (1,157,463,430) 유형자산의 취득 (1,149,214,195) (643,715,618) (4,777,160,442) (11,592,454,542) 기타비유동자산의취득 (980,000) (1,000,000) (166,264,000) 연결범위의 변동 (13,993,403) 재무활동현금흐름 19,713,397,666 3,944,116,443 (14,453,506,899) 607,741,049 단기차입금의 증가 51,648,368,904 45,049,473,303 56,048,937,785 80,422,060,472 장기차입금의 증가 기타비유동부채의 증가 58,903,865 단기차입금의 상환 (31,285,127,633) (40,754,199,433) (65,221,434,751) (78,471,043,288) 유동성장기부채의 상환 (622,920,000) (336,420,000) (5,205,180,000) (1,345,680,000) 장기차입금의 상환 기타비유동부채의 상환 (26,923,605) (14,737,427) (75,829,933) (56,500,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (472,615,817) 1,482,777,788 717,053,802 (433,493,078) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (60,809,479) 44,688,319 (28,737,896) (495,927,147) 현금및현금성자산의순증가(감소) (533,425,296) 1,527,466,107 688,315,906 (929,420,225) 기초현금및현금성자산 1,325,299,146 636,983,240 636,983,240 1,566,403,465 기말현금및현금성자산 791,873,850 2,164,449,347 1,325,299,146 636,983,240 3. 연결재무제표 주석 제49기 2017년 1월 1일부터 2017년 03월 31일까지 제48기 2016년 1월 1일부터 2016년 03월 31일까지 대원전선 주식회사와 그 종속회사 1. 일반적 사항기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 의한 지배회사인 대원전선 주식회사(이하 "지배회사")는 위해금원전선유한공사, 대원에코그린(주), 대명전선(주)(이하 "종속회사")를 연결대상(이하 "연결회사")으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1-1 지배회사의 개요지배회사는 1969년 11월 29일에 설립되었으며, 1988년 5월 4일에 주식을 유가증권시장에 상장한 자본금 35,364백만원의 상장회사입니다. 지배회사의 본사 및 공장소재지와 주요사업내용은 다음과 같습니다.(1) 본사 및 공장소재지 : 충남 예산군 고덕면 호음덕령길 92(2) 주요사업내용 : 전선 및 전기통신자재의 제조 및 판매(3) 대표이사 : 서 명 환 1-2 종속회사의 현황당분기말 현재 종속회사의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 주요영업활동 결산일 투자금액(천원) 소유지분율 위해금원전선유한공사 중국 전선제조 및 판매 12.31 6,922,770 100.0% 대원에코그린(주) 한국 폐기물소각 및 스팀판매 12.31 6,510,769 100.0% 대명전선(주) 한국 전선제조 및 판매 12.31 2,040,000 51.0% 당분기말 현재 연결회사의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 자산 부채 매출액 당기순손익 총포괄손익 대원전선(주) 216,441,198 135,300,234 128,223,111 1,192,048 835,644 위해금원전선유한공사 6,876,931 57,300 652,145 162,306 (294,622) 대원에코그린(주) 31,353,306 18,126,987 2,632,541 799,169 799,169 대명전선(주) 19,928,249 15,296,469 20,716,199 535,943 535,943 2. 중요한 회계정책 2-1 준거 회계기준연결회사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 2-2 연결기준연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 2-2-1 종속회사 종속회사는 지배회사에 의해 지배를 받고 있는 회사이며, 지배력이란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 연결회사의 또다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는데 있어, 행사 또는 전환 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 종속회사의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함됩니다. 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배회사의 소유주지분과 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배회사의 소유주지분과 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 2-2-2 관계기업 관계기업은 연결회사의 종속기업 혹은 공동지배기업이 아니면서 연결실체가 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 기업입니다. 관계기업에 대해서는 최초에 원가로 인식하고, 취득일 이후에 발생한 관계기업의 당기순손익 및 자본변동 중 연결실체의 지분에해당하는 금액은 장부금액에 가감하고 있습니다. 관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결회사의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업의 회계정책을 연결회사의 회계정책과 일관되도록 조정하고 있습니다. 2-2-3 내부거래제거 연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액과 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 2-3 기능통화 및 외화환산연결회사의 재무제표는 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간종료일 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-4 금융자산금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무제표에 인식하고 있습니다. 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속하여 인식하고 수취한 금액은 부채로 인식하고 있습니다. 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 장단기금융상품, 매도가능증권 등으로 구성되어 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하 며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하고 있습니다. 2-4-1 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.2-4-2 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.2-4-3 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성거래시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권은 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 2-4-4 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-4-5 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다. 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 2-5 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있으며, 회계연도중 계속기록법에 의하여 재고자산의 수량 및 금액을 계산하고 정기적인 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 연결회사가 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법은 다음과 같습니다. 구 분 단위원가 결정방법 상품, 제품, 원재료, 재공품, 부재료, 저장품 총평균법 미착품 개별법 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 2-6 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용년수 건 물 20~40년 구 축 물 20년 기 계 장 치 10년 차 량 운 반 구 5년 기 타 의 유 형 자 산 5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 전진적으로 회계처리하고 있습니다. 2-7 무형자산무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 연결회사의 무형자산은 회원권으로서 내용년수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있으며, 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 전진적으로 회계처리하고 있습니다.2-8 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가 에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 2-9 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 2-10 금융부채금융부채는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무제표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융부채의 경우 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에서 차감하고 있습니다.2-10-1 당기손익인식금융부채단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.2-10-2 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다.2-10-3 금융자산ㆍ금융부채의 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 2-11 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.2-12 납입자본 및 자기주식보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우(이하 "자기주식") 거래원가중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여회계처리하고 있으며, 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 2-13 수익인식연결회사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공 등으로 구성되어 있습니다. 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매매할인 및 수량리베이트를 수익에서 차감하고 있습니다. 연결회사는 재화의 판매에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인통제를 하지도 아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높을 때 수익을인식하고 있습니다.용역의 제공으로 인한 수익은 수익금액과 진행률을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 그 거래의 진행률에 따라 인식하고 있습니다. 다만, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다.자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 임대수익 및 배당금수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.한편, 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로 하여 인식하고 임대수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있으며, 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 2-14 종업원급여2-14-1 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다.2-14-2 퇴직급여연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 종속회사중 일부는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도하에서 재무상태표의 퇴직급여부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간종료일 현재 공정가치를 차감하여 인식하고있습니다. 확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다. 확정급여채무의 평가는 보험수리적 가정을 적용하는데, 이로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 2-15 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-15-1 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2-15-2 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 관계기업투자에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다2-16 비금융자산의 손상연결회사는 매 보고기간종료일마다 재고자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 매각예정비유동자산 등으로 분류되는 비유동자산을 제외한 비금융자산의자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용년수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-17 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다.상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초 인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다.공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적 손실은 재분류조정으로 자본에서 당기순익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-18 주당이익연결회사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.2-19 중요한 회계추정 및 판단연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자에게 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 및 미래 기간에 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.연결회사의 자산 및 부채 장부금액에 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 2-19-1 금융상품의 공정가치정상거래시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 2-19-2 비금융자산의 손상연결회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용년수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.2-19-3 퇴직급여부채확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간종료일마다 검토됩니다. 3. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융회사 당분기말 전기말 현금 - 10,992 3,600 보통예금 우리은행 외 780,882 1,321,699 합 계 791,874 1,325,299 4. 장단기금융상품 보고기간종료일 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정명 종류 금융회사 당분기말 전기말 단기금융상품 정기예금 우리은행 외 7,945,502 5,552,888 장기금융상품 정기예금 외 우리은행 외 306,279 258,623 합 계 8,251,781 5,811,511 5. 사용이 제한된 예금 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 은 행 명 당분기말 전기말 제한사유 장기금융상품 외환/우리은행 9,000 7,000 당좌거래보증금 6. 매출채권및기타채권6-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 124,856,446 122,807,568 대손충당금 (4,068,224) (3,994,159) 미수금 1,574,877 772,508 미수수익 - 단기대여금 2,042 예치보증금 223,122 227,334 합 계 122,586,221 119,815,293 6-2 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 3,994,159 3,976,140 손상차손 74,065 330,875 제각 - (312,856) 기말금액 4,068,224 3,994,159 연결회사는 매출채권및기타채권의 손상차손을 판매비와관리비로 계상하였습니다. 6-3 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석 및 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연령구분 채권잔액 대손충당금 장부금액 6개월 이내 122,259,511 1,226,332 121,033,178 6월 ~ 1년 1,986,228 794,491 1,191,737 1년 ~ 3년 2,408,706 2,047,401 361,306 합 계 126,654,445 4,068,224 122,586,221 (단위 : 천원) 연령구분 채권잔액 대손충당금 장부금액 6개월 이내 119,573,387 (1,228,863) 118,344,524 6월 ~ 1년 1,856,354 (742,542) 1,113,812 1년 ~ 3년 2,379,711 (2,022,754) 356,957 합 계 123,809,452 (3,994,159) 119,815,293 6-4 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권은 대부분 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니합니다. 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 8,840,957 - 8,840,957 4,798,396 - 4,798,396 제품 10,538,006 - 10,538,006 5,126,136 - 5,126,136 재공품 8,425,861 - 8,425,861 8,955,970 - 8,955,970 원재료 1,154,484 - 1,154,484 976,806 - 976,806 부재료 316,529 - 316,529 335,394 - 335,394 저장품 110,484 - 110,484 110,484 - 110,484 미착품 145,045 - 145,045 - - - 합 계 29,531,366 - 29,531,366 20,303,186 - 20,303,186 8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급비용 196,105 114,302 선급금 77,660 31,673 미수법인세환급액 147 13,104 합 계 273,912 159,079 9. 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 지분율 당분기말 전기말 취득금액 공정가치(주1) 장부금액 장부금액 한국전선공업협동조합 5.53% 25,200 25,200 25,200 25,200 신이비엔피(주) - 1,420 1,420 1,420 1,420 신이피엔씨(주) - 1,857 1,857 1,857 1,857 세은피엔피(주) - 2,183 2,183 2,183 2,183 (주)파이프텍코리아 - 3,780 3,780 3,780 3,780 합 계 34,440 34,440 34,440 34,440 (주1) 신뢰성있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없는 장기투자증권에 대해서는 취득원가로 평가하였습니다. 10. 관계기업투자주식10-1 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 케이비즈사모투자전문회사 한국 금융투자업 21.4% 2,379,256 21.4% 2,379,256 대원에프엠아이㈜ 한국 자동차용 전선 제조 및 판매 25.6% 1,157,463 25.6% 1,157,463 합 계 3,536,719 3,536,719 10-2 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분액 장부금액 장부금액 케이비즈사모투자전문회사 2,379,256 2,247,742 2,379,256 2,379,256 대원에프엠아이㈜ 1,157,463 692,796 1,157,463 1,157,463 합 계 3,536,719 2,940,538 3,536,719 3,536,719 10-3 전기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. - 해 당 사 항 없 음. (단위 : 천원) 구분 기초 계정대체 취득 지분법손익(주1) 기말 케이비즈사모투자전문회사 - 2,330,058 49,198 - 2,379,256 대원에프엠아이㈜ - - 1,157,463 - 1,157,463 합 계 - 2,330,058 1,206,661 - 3,536,719 10-4 보고기간종료일 현재 당사 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 포괄이익 케이비즈사모투자전문회사 10,508,379 - 13 (229,214) (229,214) 대원에프엠아이㈜ 6,874,198 4,167,965 4,480,815 279,873 279,873 11. 유형자산 11-1 당분기중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초 16,808,154 18,411,471 2,779,504 74,774,938 1,841,485 4,774,586 119,390,138 취득 2,900 173,777 - 107,464 674,334 958,475 처분 (894,295) (32,689) - - (926,984) 합병 연결범위변동 환율변동차이 - (84,880) - (371,098) 60,851 (7,592) - (402,719) 기말 16,808,154 18,326,591 2,782,404 73,683,322 1,869,647 4,874,458 674,334 119,018,910 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초 - (4,510,840) (1,203,452) (40,081,563) (1,129,937) (3,787,927) (50,713,719) 처분 - 243,248 5,324 - - 248,572 감가상각 - (120,324) (33,301) (731,291) (44,897) (88,176) - (1,017,989) 손상차손 - 합병 - 연결범위변동 - 환율변동차이 - 19,040 - 190,741 1,833 6,447 - 218,061 기말 - (4,612,124) (1,236,753) (40,378,865) (1,167,677) (3,869,656) - (51,265,075) 국고보조금 기초 - - - (49,476) - (49,476) 기말 - - - (49,476) - (49,476) 장부금액: 기초 16,808,154 13,900,631 1,576,052 34,643,899 711,548 986,659 68,626,943 기말 16,808,154 13,714,467 1,545,651 33,254,981 701,970 1,004,802 674,334 67,704,359 11-2 전기중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 합계 취득원가: 기초 16,492,674 17,365,574 2,471,556 73,253,724 1,683,499 4,257,604 115,524,631 취득 217,302 989,652 212,948 2,745,525 22,468 589,265 4,777,160 처분 - - - (662,851) (55,963) (31,000) (749,814) 합병 98,178 96,561 95,000 1,189,713 232,900 54,985 1,767,337 연결범위변동 - - - (1,560,980) (40,300) (92,709) (1,693,989) 환율변동차이 - (40,316) - (190,193) (1,119) (3,559) (235,187) 기말 16,808,154 18,411,471 2,779,504 74,774,938 1,841,485 4,774,586 119,390,138 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초 - (3,889,605) (1,075,164) (37,945,988) (977,924) (3,539,678) (47,428,359) 처분 - - - 449,698 50,367 30,998 531,063 감가상각 - (458,397) (124,066) (2,957,469) (189,499) (317,889) (4,047,320) 손상차손(*) - (165,000) - (100,000) - - (265,000) 합병 - (5,901) (4,222) (160,313) (33,920) (13,372) (217,728) 연결범위변동 - - - 538,756 20,315 49,158 608,229 환율변동차이 - 8,063 - 93,753 724 2,856 105,396 기말 - (4,510,840) (1,203,452) (40,081,563) (1,129,937) (3,787,927) (50,713,719) 국고보조금 기초 - - - (51,725) - - (51,725) 기말 - - - (49,476) - - (49,476) 장부금액: 기초 16,492,674 13,475,969 1,396,392 35,256,011 705,575 717,926 68,044,547 기말 16,808,154 13,900,631 1,576,052 34,643,899 711,548 986,659 68,626,943 (*) 연결회사는 당진공장에서 발생한 화재로 인하여 유형자산손상차손을 인식하였습니다. 11-3 보험가입내역당분기말 현재 연결회사는 사용중인 건물 및 특수건물에 대하여 삼성화 재해상보험에 보험금 액 8,500 백 만원인 화재 및 풍수재해보험과 공장화재 및 기계설비고장에 대하여 삼성화재해상보험에 보험금액 4,905백만원을 가입하고 있습니다. 또한, 차량운반구에 대해서는 책임보험과 종합보험에 가입하고 있으며, 보험금 액 300 백만원의 가스사고배상에 따른 책임보험을 삼성화재해상보험에 가입하고 있습니 다. 또한, 연결회사가 당진공장과 관련하여 가입중인 보험금액 3,375백만원은 차입금과 관련하여 하나은행에 전액질권설정되어 있습니다. 11-4 자산재평가연결회 사는 2010년 1월 1일을 기준일로 하여 유형자산중 토지에 대하여 재평가를 실시하였습니다. 독립적인 평가인이 시장에서 관측가능한 방법에 따라 평가한 공정가액은 12,932,648천원으로서, 원가모형으로 평가하였을 경우의 장부금액 3,586,947천원(재평가 전의 취득원가)과의 차액 중 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채 2,056,054천원(22%)을 차감한 7,289,646천원은 이익 잉여금에 반영되었 습니다.한편, 자산재평가로 인한 재평가잉여금은 주주배당에 제한이 있습니다. 12. 무형자산 12-1 당분기중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회원권 토지사용권 소프트웨어 영업권 합 계 취득원가 기초 1,079,305 295,956 16,480 715,847 2,107,588 취득(처분) - - 980 - 980 합병 - - - 연결범위변동 - - - 환율변동차이 - - - 기말 1,079,305 295,956 17,460 715,847 2,108,568 상각누계액 기초 - (57,497) (15,967) - (73,464) 취득(처분) - 무형자산상각비 - (1,394) (157) - (1,551) 환율변동차이 - (15,076) - - (15,076) 기말 - (73,967) (16,124) - (90,091) 장부가액 기초 1,079,305 238,459 513 715,847 2,034,124 기말 1,079,305 221,989 1,336 715,847 2,018,477 12-2 전기중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회원권 토지사용권 소프트웨어 영업권 합 계 취득원가 기초 1,079,305 295,956 16,480 66,995 1,458,736 취득(처분) - - - - - 합병 - - - 715,847 715,847 연결범위변동 - - - (66,995) (66,995) 환율변동차이 - - - - - 기말 1,079,305 295,956 16,480 715,847 2,107,588 상각누계액 기초 - (44,393) (15,198) - (59,591) 취득(처분) - - - - - 무형자산상각비 - (5,784) (769) - (6,553) 환율변동차이 - (7,319) - - (7,319) 기말 - (57,497) (15,967) - (73,464) 장부가액 기초 1,079,305 251,563 1,282 66,995 1,399,145 기말 1,079,305 238,459 513 715,847 2,034,124 12-3 당 분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 116,814천원과 116,504천원이며 전액 제조원가로 분류하고 있습니다. 13. 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 예치보증금 434,752 436,752 이연법인세자산 1,885,674 1,092,349 합계 2,320,426 1,529,101 14. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 64,323,340 70,995,832 미지급금 5,753,458 6,520,816 미지급비용 1,719,843 1,646,324 합 계 71,796,640 79,162,972 보고기간종료일 현재 연결회사의 매입채무및기타채무는 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니합니다. 15. 기타유동부채 및 기타비유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 당분기말 전기말 기타유동부채 예수금 244,157 132,233 당기법인세부채 498,745 674,566 선수금 651,393 251,468 합 계 1,394,295 1,058,267 기타비유동부채 임대보증금 150,000 150,000 장기미지급금 181,936 208,859 합 계 331,936 358,859 16. 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 당기 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출 우리은행 3.28% 2,000,000 2,000,000 일반자금대출 우리은행 3.03% 2,045,764 4,614,723 종합대출 신한은행 2.72% 6,000,000 6,000,000 종합대출 신한은행 2.83% 3,000,000 - 일반자금대출 KEB하나은행 3.26% 4,000,000 - 일반자금대출 KEB하나은행 3.39% 1,500,000 1,000,000 일반자금대출 국민은행 2.70% 3,200,000 3,600,000 수출성장자금 수출입은행 2.57% 3,000,000 - 받을어음할인(주1) 우리은행 외 2.44~2.47 30,417,240 16,214,012 일반자금대출 신한은행 2.69% 2,500,000 2,500,000 종합통장대출 KEB하나은행 3.32% 193,937 1,000,000 한도대출 우리은행 2.92% 991,428 989,362 시설자금대출 우리은행 2.50% 5,700,000 6,000,000 합계 64,548,369 44,185,127 (주1) 연결회사는 우리은행 등 금융기관과 상업어음 할인약정을 체결하였으며 연결회사의 매각 매출채권 중 만기가 미도래한 금액은 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 17. 장기차입금 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 당기 연 이자율(%) 차입금종류 당분기말 전기말 하나은행 2.75% 에너지대출 728,980 781,050 하나은행 2.75% 에너지대출 1,266,300 1,336,650 하나은행 1.62% 환경개선자금 1,148,500 1,362,500 우리은행 2.75% 에너지대출 4,584,000 4,870,500 소 계 7,727,780 8,350,700 유동성대체 (1,868,760) (2,491,680) 장기차입금 계 5,859,020 5,859,020 18. 파생상품18-1 통화선도보고기간종료일 현재 지배회사가 금융기관과 체결하고 있는 통화선도의 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말 (단위 : 해당외화, 원) Position 계약금액(USD) 선도환율 만 기 Sell - - - 나. 전기말 (단위 : 해당외화, 원) Position 계약금액(USD) 선도환율 만 기 Sell 2,000,000 1,165.00 2017.01.31 Sell 1,000,000 1,180.80 2017.01.31 Sell 1,000,000 1,165.00 2017.02.28 18-2 상기의 통화선도와 관련하여 발생한 통화선도자산(부채)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 통화선도자산(부채) - (158,200) 19. 퇴직급여제도지배회사와 일부 종속회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 일부 종속회사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정(퇴직)급여채무의 보험수리적평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리사에 의해 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 19-1 당분기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련되어 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 확정급여제도: - 당기근무원가 325,890 1,367,803 - 이자원가 42,627 267,224 - 사외적립자산의 기대수익 - (91,678) - 보험수리적손익 - 249,757 합 계 368,517 1,793,106 19-2 당분기와 전기 중 퇴직급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 퇴직급여부채의 변동: 기초금액 7,589,288 6,577,397 당기손익으로 인식하는 총비용 368,517 1,543,349 보험수리적손익 - 249,757 사외적립자산 납입액 - (40,616) 합병 및 계정대체 - 343,860 지급액 (191,205) (1,084,459) 기말금액 7,766,600 7,589,288 재무상태표상 구성항목: - 확정급여채무의 현재가치 11,403,300 11,303,179 - 사외적립자산의 공정가치 (3,636,701) (3,713,890) 합 계 7,766,599 7,589,289 19-3 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 11,303,179 10,648,034 당기근무원가 325,890 1,367,803 이자원가 42,627 267,224 보험수리적손익 - 209,317 합병 및 계정대체 - 343,861 지급액 (268,395) (1,533,060) 기말금액 11,403,301 11,303,179 19-4 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 3,713,890 4,070,637 사외적립자산의 기대수익 - 91,678 보험수리적손익 - (40,440) 사외적립자산 납입액 - 40,616 지급액 (77,190) (448,601) 기말금액 3,636,700 3,713,890 당분기와 전기 중 사외적립자산에서 발생된 실제 이자수익은 각각 0천원과 103,858천원입니다 . 한편, 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균하여 산정한 것입니다. 경영진은 역사적 수익률 추세 및 향후 12개월의 시장예측분석에 근거하여 기대수익률을 평가하였습니다. 19-5 연결회사는 퇴직급여부채의 평가에서 발생하는 보험수리적손익에 대하여 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 19-6 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 기대임금상승률 3.43% 3.43% 할인율 2.53% 2.53% 사외적립자산의 기대수익률 2.53% 2.53% 연결회사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 사용한 할인율은 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하였습니다. 19-7 보고기간 중 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 임금상승률의 변동: 퇴직급여채무의 증가(감소) 151,132 (136,997) 할인율의 변동: 퇴직급여채무의 증가(감소) (134,545) (151,435) (단위 : 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 임금상승률의 변동: 퇴직급여채무의 증가(감소) 604,527 (547,988) 할인율의 변동: 퇴직급여채무의 증가(감소) (538,176) 605,738 확정급여채무의 증가(감소)는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다. 20. 주요 외화자산ㆍ부채 보고기간종료일 현재 지배회사의 주요 외화표시 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 통화구분 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 1,423,811.35 1,589,116 89,650.36 108,342 매출채권 USD 4,281,207.14 4,778,255 4,338,003.13 5,242,477 SGD 62,609.16 50,006 233,848.33 195,170 AUD 698,755.00 609,349 합 계 6,417,377 6,155,338 21. 자본금 등 21-1 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통주 우선주 보통주 우선주 수권주식수 150,000,000 150,000,000 주당금액 500 500 500 500 발행주식수 68,107,171 2,621,200 68,107,171 2,621,200 자본금 34,053,586 1,310,600 34,053,586 1,310,600 21-2 자본잉여금보고기간종료일 현재 연결회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 1,007,230 1,007,230 자기주식처분이익 2,182,050 2,182,050 기타자본잉여금 146,026 146,026 합 계 3,335,306 3,335,306 21-3 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 - - 해외사업환산손익 (367,597) (11,193) 합 계 (367,597) (11,193) 22. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 연결회사 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 110,676 110,676 미처분이익잉여금 42,698,394 41,506,346 합 계 42,809,070 41,617,022 23. 매출당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 84,927,481 52,431,433 상품매출 46,996,273 41,857,382 수입가공료 470,662 684,830 합 계 132,394,416 94,973,645 2 4 . 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 83,332,205 51,455,762 기초제품재고액 5,126,136 4,692,307 당기제품제조원가 88,747,137 55,576,087 타계정대체액 (3,062) (608) 기말제품재고액 (10,538,006) (8,812,024) 상품매출원가 43,817,666 37,834,192 기초상품재고액 4,798,396 4,361,429 당기상품매입액 47,863,854 40,219,141 타계정대체액 (3,627) (615,901) 기말상품재고액 (8,840,956) (6,130,477) 수입가공료원가 395,255 566,366 합 계 127,545,126 89,856,320 25. 영업이익 산출에 필요한 주요항목25-1 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,000,986 944,720 퇴직급여 138,934 124,313 복리후생비 115,655 116,666 임차료 54,665 55,396 접대비 53,521 52,682 감가상각비 35,869 26,802 세금과공과 26,246 25,622 광고선전비 19,786 26,726 대손상각비 74,065 67,456 여비교통비 25,594 26,913 통신비 21,160 23,291 수도광열비 2,579 3,744 수선비 142 227 보험료 61,779 52,969 운반비 641,138 530,692 지급수수료 139,186 149,752 소모품비 10,175 8,669 수출제비용 157,658 261,387 무형자산상각비 157 192 차량유지비 62,249 59,826 교육훈련비 3,757 380 잡비 365 828 합 계 2,645,666 2,559,253 25-2 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 원재료사용 79,420,200 47,774,305 상품매입 47,566,059 40,219,141 재고자산의 변동 (8,924,322) (8,421,454) 외주가공 및 포장 3,281,118 3,536,200 감가상각비 및 무형자산상각비 1,019,542 959,675 종업원급여 3,839,918 3,812,628 지급수수료 795,028 785,375 기타 3,193,248 3,749,703 합 계 130,190,791 92,415,573 26. 기타손익 및 금융손익26-1 기타손익 당분기와 전분기 중 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기타이익 임대료 외환차익 181,782 371,305 외화환산이익 - 58,621 유형자산처분이익 31,402 519 보험차익 잡이익 524 1,184 기타이익 계 213,708 431,629 기타손실 외환차손 375,333 140,716 외화환산손실 194,494 364,473 기부금 - 10,000 유형자산처분손실 679,646 유형자산손상차손 투자자산손상차손 잡손실 29,775 26,445 기타손실 계 1,279,248 541,634 26-2. 금융손익 당분기와 전분기 의 금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 20,589 52,562 통화선도거래이익 172,000 425,400 금융수익 계 192,589 477,962 금융비용 - 이자비용 450,465 429,123 통화선도거래손실 29,300 274,800 통화선도평가손실 - 97,500 금융비용 계 479,765 801,423 27. 법인세비용 27-1 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세부담액 89,048 248,733 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (793,325) 0 자본에 직접 반영된 이연법인세 100,524 0 법인세추납(환급)액 - 29,875 법인세비용 (603,753) 278,608 27-2 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 850,907 2,124,605 적용세율에 따른 세부담액 187,200 248,733 조정사항: - 비공제비용(비과세소득) (202,643) - 세액공제 및 감면 (58,502) - 전기법인세부담분 - 29,875 - 세율 차이 및 기타 (529,807) 0 법인세비용 (603,752) 278,608 유효세율 -70.95% 13.11% 28. 주당이익 28-1 당분기와 전분기 의 보통주 및 우선주의 기본주당이익은 다음과 같이 계산되었습니다. 가. 보통주 (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(지배회사 소유주지분) 1,192,047,753 1,840,086,626 당기순이익 중 보통주 해당분 1,147,870,352 1,771,892,845 가중평균유통보통주식수 68,107,171 68,107,171 기본 보통주 주당이익 17 26 나. 우선주 (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(지배회사 소유주지분) 1,192,047,753 1,840,086,626 당기순이익 중 우선주 해당분 44,177,401 68,193,781 가중평균유통우선주식수 2,621,200 2,621,200 기본 우선주 주당이익 17 26 28-2 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 가. 보통주 구 분 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 비 고 기초 발행주식수 68,107,171 90 68,107,171 2017.01.01 기중변동 - - - 합 계 68,107,171 90 68,107,171 분기> 구 분 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 비 고 기초 발행주식수 68,107,171 91 68,107,171 2016.01.01 기중변동 - - - 합 계 68,107,171 91 68,107,171 나. 우선주 분 기> 구 분 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 비 고 기초 발행주식수 2,621,200 90 2,621,200 2017.01.01 기중변동 - - - 합 계 2,621,200 90 2,621,200 분기> 구 분 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 비 고 기초 발행주식수 2,621,200 91 2,621,200 2016.01.01 기중변동 - - - 합 계 2,621,200 91 2,621,200 우선주는 배당지급시 1% 추가배당하며 보통주에게 배당하지 않을 경우 무배당이며 비누적적이고 잔여재산분배시 보통주와 동일순위인 구형우선주입니다.28-3 당기 및 전기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 29. 특수관계자 공시 29-1 특수관계자 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 법인명 소재지 주요영업 특수관계 내용 갑도물산(주) 한국 임대업 최대주주 대원에프엠아이(주) 한국 전선제조 및 판매 관계회사 대원그린에너지(주) 한국 폐기물소각 및 전력생산 관계회사 대원하이테크(주) 한국 건축폐기물소각 관계회사 29-2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 최대주주 갑도물산(주) 임차료 53,940 53,940 기타특수관계자 대원에프엠아이(주) 가공비 1,050,699 1,026,038 상품매출 141,842 109,165 29-3 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. 기말> (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 예치보증금 매입채무 미지급금 최대주주 갑도물산(주) 100,000 19,778 기타특수관계자 대원에프엠아이(주) 356,055 전기말> (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 예치보증금 매입채무 미지급금 최대주주 갑도물산(주) 100,000 - 19,778 관계기업 대원에프엠아이(주) - 307,843 - 30. 연결회사간 거래내역 30-1 당분기와 전분기 중 연결회사간 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 위해금원전선유한공사 가공비 222,910 282,841 대원에코그린(주) 이자수익 18,380 24,245 폐기물처리비 5,784 4,373 잡이익 18,000 18,000 대명전선(주) 가공비 269 상품매출 297,795 8,221,194 상품매입 19,303,090 9,459,987 30-2 보고기간종료일 현재 연결회사간 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 채권 채무 단기대여금 미수금 미수수익 매입채무 미지급금 위해금원전선유한공사 - - - 67,551 - 대원에코그린(주) 2,329,438 327,483 57,387 1,984 대명전선(주) - - - 12,431,525 - 기말> (단위 : 천원) 특수관계자명 채권 채무 단기대여금 미수금 미수수익 매입채무 미지급금 위해금원전선유한공사 - - - 105,543 - 대원에코그린(주) 2,329,438 327,483 39,007 - 1,731 대명전선(주) - - - 5,916,170 - 30-3 당분기와 전분기 중 연결회사 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 259,795 258,900 퇴직급여 55,847 50,970 합 계 315,642 309,870 31. 위험관리 31-1 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 주요 재무비율을 매월 모니터링하여 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 153,565,620 140,863,415 자본(B) 83,410,536 82,312,280 현금및현금성자산 및 유동성금융기관예치금(C) 8,737,376 6,878,187 차입금(D) 72,276,149 52,535,828 부채비율(A/B) 184% 171% 순차입금비율[(D-C)/B] 76% 55% 31-2 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 내부감사인은 위험관리 정책 및절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 가. 환위험 관리지배회사는 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, AUD와 SGD 등의 환율변동위험에노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 지배회사의 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 USD 636,737 (636,737) AUD SGD 5,001 (5,001) 합 계 641,738 (641,738) (단위 : 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,045,530 (1,045,530) AUD 20,512 (20,512) SGD 199,207 (199,207) 합 계 1,265,249 (1,265,249) 나 . 유동성위험 관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 우리은행 등과 당좌차월약정과 상업어음할인약정 및 기업어음할인약정을 체결하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 만기별 내역은 다음과 같습니다. 당분기말> (단위 : 천원) 구분 6개월 이내 6개월 ~ 1년이내 1년 ~ 3년 이내 3년 초과 합계 매입채무및기타채무 71,796,640 - 71,796,640 단기차입금 55,654,432 8,893,937 64,548,369 파생상품부채 - - 유동성장기부채 622,920 1,245,840 1,868,760 장기차입금 4,186,780 1,672,240 5,859,020 기타비유동부채 331,936 - 331,936 합 계 128,073,992 10,139,777 4,518,716 1,672,240 144,404,725 (단위 : 천원) 구분 6개월 이내 6개월 ~ 1년이내 1년 ~ 3년 이내 3년 초과 합계 매입채무및기타채무 79,162,973 - - - 79,162,973 단기차입금 36,185,128 8,000,000 - - 44,185,128 파생상품부채 158,200 - - - 158,200 유동성장기부채 1,245,840 1,245,840 - - 2,491,680 장기차입금 - - 5,361,470 497,550 5,859,020 기타비유동부채 - - 358,859 - 358,859 합 계 116,752,141 9,245,840 5,720,329 497,550 132,215,860 다. 신용위험 관리연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 대손위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권 매출채권 124,856,446 122,807,568 미수금 1,574,877 772,508 단기대여금 2,042 예치보증금 223,122 227,334 합 계 126,654,445 123,809,452 기타비유동자산 예치보증금 434,752 436,752 라. 이자율위험 관리연결회사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 연 결회사의 경영진은 시장 이자율의 변동으로 인하여 금융상품 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 한편 연결회사의 이자부 부채의 규모를 고려할때 이자율 변동이 미래현금 흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 변동금리부 금융상품에 대해 모든 다른 변수가 일정하고 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. 분기 > (단위 : 천원) 구 분 100 bp 상승시 100 bp 하락시 이자수익(A) 90,416 (90,416) 이자비용(B) (722,761) 722,761 차 액(A-B) (632,345) 632,345 분기 > (단위 : 천원) 구 분 100 bp 상승시 100 bp 하락시 이자수익(A) 78,989 (78,989) 이자비용(B) (654,657) 654,657 차 액(A-B) (575,668) 575,668 마. 가격위험관리연결회사의 자산 중 시장가격 변동위험에 노출되어 있는 중요한 자산은 없습니다. 31-3 공정가치연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적(예:가격)으로 또는 간접적(예:가격에서 도출되어) 으로 관측가능한, 자산이나부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분단기매매 또는 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 연결회사의금융상품중 수준 1에 해당하는 부분은 없습니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예:장외파생상품)의 공정가치는 평가기법 을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보 를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 연결회사의 파생상품자산과 부채가 수준 2에 해당합니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 연결회사의 금융상품중 매도가능금융자산은 수준 3에 해당됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 당사는 공정가치 서열체계에서 Level 2로 분류되는 파생상품자산과 부채에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다. 32. 금융상품의 범주별 금액과 손익 32-1 금융자산보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 범주별 내역 및 공정가치는 다음과 같습니다. 가. 당분기말 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 791,874 - 791,874 791,874 단기금융상품 7,945,502 - 7,945,502 7,945,502 장기금융상품 306,279 - 306,279 306,279 매출채권및기타채권 122,586,221 - 122,586,221 122,586,221 매도가능금융자산 34,440 34,440 34,440 기타비유동자산 434,752 - 434,752 434,752 합 계 132,064,628 34,440 132,099,068 132,099,068 관련손익: 통화선도거래이익 172,000 - - 172,000 이자수익 20,589 - 20,589 합 계 172,000 20,589 - 192,589 나. 전기말 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 - 1,325,299 - 1,325,299 1,325,299 단기금융상품 - 5,552,888 - 5,552,888 5,552,888 장기금융상품 - 258,623 - 258,623 258,623 매출채권및기타채권 - 119,815,293 - 119,815,293 119,815,293 매도가능금융자산 - - 34,440 34,440 34,440 기타비유동자산 - 436,752 - 436,752 436,752 합 계 - 127,388,855 34,440 127,423,295 127,423,295 관련손익: 통화선도거래이익 630,250 - - 630,250 이자수익 - 128,890 - 128,890 합 계 630,250 128,890 - 759,140 32-2 금융부채 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융부채 범주별 내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기말 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 장부금액 공정가치 금융부채 : 매입채무및기타채무 71,796,640 71,796,640 71,796,640 단기차입금 64,548,369 64,548,369 64,548,369 파생상품부채 유동성장기부채 1,868,760 1,868,760 1,868,760 장기차입금 5,859,020 5,859,020 5,859,020 기타비유동부채 331,936 331,936 331,936 합 계 144,404,725 144,404,725 144,404,725 관련손익 : 통화선도평가손실 통화선도거래손실 29,300 - 29,300 이자비용 - 450,465 450,465 합 계 29,300 450,465 479,765 나. 전기말 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 장부금액 공정가치 금융부채 : 매입채무및기타채무 - 79,162,973 79,162,973 79,162,973 단기차입금 - 44,185,128 44,185,128 44,185,128 파생상품부채 158,200 - 158,200 158,200 유동성장기부채 - 2,491,680 2,491,680 2,491,680 장기차입금 - 5,859,020 5,859,020 5,859,020 기타비유동부채 - 358,859 358,859 358,859 합 계 158,200 132,057,660 132,215,860 132,215,860 관련손익 : 통화선도평가손실 158,200 - 158,200 통화선도거래손실 624,500 - 624,500 이자비용 - 1,848,131 1,848,131 합 계 782,700 1,848,131 2,630,831 33. 약정사항 등 33-1 당분기말 현재 연결회사의 장단기차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 보증인 연결회사와의관계 보증내용 보증금액 채권자 서울보증보험㈜ - 이행.하자보증 10,023,140 거래처 이행.하자보증 9,282 거래처 이행.하자보증 2,702,261 거래처 갑도물산㈜ 관계회사 장단기차입금 등 14,400,000 신한은행 장단기차입금 등 9,515,000 KEB하나은행 장단기차입금 등 3,000,000 신한은행 장단기차입금 등 8,076,000 우리은행 장단기차입금 등 8,040,000 우리은행 서명환 대표이사 장단기차입금 등 39,049,000 우리은행 USD480,000 우리은행 11,000,000 국민은행 18,000,000 신한은행 USD1,680,00 신한은행 25,200,000 기업은행 3,600,000 수출입은행 16,800,000 KEB하나은행 합계 원화 169,414,683 USD USD2,160,000 33-2. 당분기말 현재 연결회사가 타 인 에게 제공한 담 보내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공처 제공받은 거래처 담보금액 담보제공자산 충청남도 천안시 대원그린에너지(주) 1,310,589 인허가보증보험 33-3 당분기말 현재 차입 및 어음할인 등과 관련하여 금융기관과 체결한 약정한도액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 금융기관 명 내 용 약정한도액 우리은행 상업어음할인 10,000,000 소매금융대출 5,000,000 일반자금대출 2,000,000 매출채권담보대출 9,000,000 매입외환 등 USD 3,000,000 매입외환 등 HKD 2,300,000 매입외환 등 EUR 50,000 파생금융한도 USD 3,200,000 KEB하나은행 일반자금대출 4,000,000 매출채권담보대출 2,000,000 일반자금대출 3,000,000 매출채권담보대출 5,000,000 전자채권할인 2,000,000 국민은행 매출채권담보대출 6,000,000 일반자금대출 4,000,000 신한은행 종합대출 6,000,000 운영자금대출 6,000,000 매출채권담보대출 3,000,000 파생상품한도 USD1,400,000 기업은행 상업어음할인 11,000,000 매출채권담보대출 20,000,000 전자채권할인 10,000,000 수출입은행 수출성장자금 3,000,000 SC은행 포괄 18,000,000 파생상품한도 USD 5,000,000 KEB하나은행 에너지대출 3,370,000 환경개선자금대출 4,059,000 종합대출 500,000 우리은행 에너지대출 5,730,000 한도대출 1,000,000 신한은행 일반자금대출 2,500,000 우리은행 소매금융대출 1,000,000 시설자금대출 5,700,000 합계 원화 152,859,000 USD 12,600,000 HKD 2,300,000 EUR 50,000 33-4 소송내역 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원 고 계류법원 소송금액 소송내용 진행상황 비 고 ㈜케이티 서울중앙지방법원 110,000 손해배상청구 진행중 피고 : 대원전선(주)외 12개 전선업체 한국철도시설공단 대전지방법원 1,000,000 손해배상청구 진행중 피고 : 대원전선(주)외 4개 전선업체 한국전력공사 대법원 42,828,165 손해배상청구 진행중 피고 : 대원전선(주)외 9개 전선업체 대륙전선㈜ 대구지방법원 270,000 가지급금 반환 청구 진행중 피고 : 대원전선(주)외 8개 전선업체 합계 44,208,165 34. 영업부문34-1 부문별 내역연결회사는 영업부문을 전선 및 전기통신자재의 제조와 판매부문과 중국부문, 폐기물소각 및 스팀판매부문으로 세분할 수 있습니다. 중국부문과 폐기물소각 및 스팀판매부문은 전체매출액에서 차지하는 비중이 3% 미만입니다. 이에 따라 단일화된 매출, 매출원가, 영업손익, 자산부채 등을 측정 및 공시하고 있습니다. 34-2 주요 고객에 대한 의존도당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터 수익이 연결회사 총 수익의 10% 이상인 주요고객은 없습니다. 35. 현금흐름표 35-1 영업에서 창출된 현금흐름 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) 850,907 2,124,605 조정 : - 0 이자수익 (20,589) (52,562) 이자비용 450,465 294,940 퇴직급여 368,517 300,162 감가상각비 1,017,990 959,675 국고보조금상각 무형자산상각비 1,551 1,711 대손상각비 74,065 67,457 파생상품평가이익 (199,700) 통화선도평가손실 외화환산손실 194,494 364,473 외화환산이익 - (58,621) 유형자산처분이익 (31,402) (519) 유형자산처분손실 679,647 유형자산손상차손 - 투자주식손상차손 종속기업처분손실 보험차익 소계 2,734,738 1,677,016 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : - 매출채권 (2,175,599) 3,274,225 미수금 (802,369) (197,844) 선급비용 (81,803) 32,197 예치보증금 4,212 (9,820) 선급금 (45,987) (197,414) 재고자산 (9,228,181) (7,864,910) 파생상품자산 97,500 매입채무 (6,672,492) (7,206,271) 미지급금 (767,359) (859,885) 선수금 399,925 (54,555) 예수금 111,924 (128,194) 미지급비용 55,450 79,342 퇴직금의 지급 (268,395) (656,157) 사외적립자산 77,190 174,404 파생상품부채 (158,200) 소계 (19,551,683) (13,517,382) 영업에서 창출된 현금흐름 (15,966,038) (9,715,761) 35-2 비현금흐름의 주요내역연결회사의 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 - 4,868,760 36. 사업결합 연 결회사(합병회사)는 경영 효율성 증대 및 합병 당사자간 기존 사업간의 시너지효과극대화를 위하여 2016년 7월 14일 이사회 결의에 의거, 2016년 9월20일 (유)대원리사이클링을 흡수합병하였습니다. 동 합병은 연결회사의 지배 하에 있는 종속기업의 사업결합에 해당하므로 연결회사는 합병을 장부금액법으로 회계처리 하였습니다. 합병의 세부 내역은 다음과 같습니다.36-1 피합병회사의 개요 구분 내용 피합병회사명 (유)대원리사이클링 영업개황 신재생에너지사업, 폐기물종합재활용업 대표이사 서명환 법인구분 비상장 일반법인 합병기일 2016년 09월 20일 36-2 합병비율 및 교부 구분 합병회사 피합병회사 회사명 대원에코그린㈜ (유)대원리사이클링 합병비율 1 0 합병 후 소멸회사인 (유)대원리사이클링은 연결회사의 100% 자회사이며, 합병으로 신주를 발행하지 않으므로 합병비율은 1:0으로 산정하였으며, 지급된 합병교부금도 없습니다. 36-3 합병회계처리 (단위 : 천원) 구 분 금 액 I. 이전대가(*) - II. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 1,400,000 현금및현금성자산 118 매출채권및기타채권 41,717 유형자산 1,549,609 무형자산 715,847 기타자산 21,579 매입채무및기타채무 (209,555) 단기차입금 (26,862) 장기차입금 (359,535) 퇴직급여부채 (23,760) 기타부채 (309,158) (*) 합병으로 취득한 (유)대원리사이클링의 자산과 부채는 동 회사의 합병시점의 장부금액으로 인식되었습니다. 합병 후 소멸회사인 (유)대원리사이클링은 당사의 100% 자회사이고, 합병으로 신주를 발행하지 않으므로 이전대가는 없습니다.36-4 피합병법인인 (유)대원리사이클링의 합병에 따른 간주취득일은 2016년 9월 20일이며, 동 간주취득일 이전기간의 (유)대원리사이클링의 매출액과 당기손익은 당사의 포괄손익계산서에 포함되지 아니합니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 49 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 48 기말 2016.12.31 현재 제 47 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 49 기 1분기말 제 48 기말 제 47 기말 자산 유동자산 162,525,647,310 143,835,876,824 139,558,704,304 현금및현금성자산 230,574,863 326,399,747 254,934,741 단기금융상품 6,656,588,557 4,513,327,838 15,099,573,671 매출채권 및 기타유동채권 127,037,841,071 120,005,339,885 105,074,709,072 파생상품자산 재고자산 28,390,055,608 18,908,738,363 18,815,163,258 기타유동비금융자산 210,587,211 82,070,991 314,323,562 비유동자산 53,915,550,443 53,307,070,555 50,279,599,397 장기금융상품 186,281,500 171,583,000 112,789,000 매도가능금융자산 24,200,000 24,200,000 2,354,258,240 관계기업투자주식 2,379,256,100 2,379,256,100 종속기업에 대한 투자자산 22,408,158,453 21,630,280,256 19,796,010,381 유형자산 26,514,593,495 26,730,199,909 26,548,239,455 영업권 이외의 무형자산 1,079,305,124 1,079,305,124 1,079,305,124 이연법인세자산 1,056,133,401 1,024,623,796 281,638,827 기타비유동자산 267,622,370 267,622,370 107,358,370 자산총계 216,441,197,753 197,142,947,379 189,838,303,701 부채 유동부채 128,055,318,891 109,696,765,744 104,921,087,118 매입채무 및 기타유동채무 71,844,640,080 74,222,878,808 56,810,438,097 단기차입금 55,163,003,787 34,428,735,420 44,754,199,433 기타유동비금융부채 1,047,675,024 886,951,516 156,749,588 파생상품부채 158,200,000 199,700,000 유동성장기차입금 3,000,000,000 비유동부채 7,244,914,654 7,140,861,121 6,657,131,442 장기차입금 퇴직급여채무 7,094,914,654 6,990,861,121 6,507,131,442 기타비유동부채 150,000,000 150,000,000 150,000,000 부채총계 135,300,233,545 116,837,626,865 111,578,218,560 자본 납입자본 35,364,185,500 35,364,185,500 35,364,185,500 자본금 35,364,185,500 35,364,185,500 35,364,185,500 기타자본구성요소 2,935,591,952 3,291,996,012 3,561,602,462 기타자본잉여금 3,335,306,177 3,335,306,177 3,335,306,177 기타포괄손익누계액 (399,714,225) (43,310,165) 226,296,285 이익잉여금(결손금) 42,841,186,756 41,649,139,002 39,334,297,179 자본총계 81,140,964,208 80,305,320,514 78,260,085,141 자본과부채총계 216,441,197,753 197,142,947,379 189,838,303,701 포괄손익계산서 제 49 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 48 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 48 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 47 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 49 기 1분기 제 48 기 1분기 제 48 기 제 47 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 128,223,110,518 128,223,110,518 91,773,402,861 91,773,402,861 410,938,730,275 431,517,021,663 매출원가 125,803,889,379 125,803,889,379 88,529,758,011 88,529,758,011 399,559,944,756 417,994,662,003 매출총이익 2,419,221,139 2,419,221,139 3,243,644,850 3,243,644,850 11,378,785,519 13,522,359,660 판매비와관리비 1,846,412,803 1,846,412,803 1,872,402,052 1,872,402,052 7,409,772,252 7,970,597,204 영업이익(손실) 572,808,336 572,808,336 1,371,242,798 1,371,242,798 3,969,013,267 5,551,762,456 기타이익 193,496,166 193,496,166 440,392,591 440,392,591 1,031,774,853 1,901,969,810 기타손실 577,571,799 577,571,799 505,740,355 505,740,355 3,051,636,824 2,702,820,764 금융수익 203,093,548 203,093,548 486,654,334 486,654,334 803,630,755 750,606,524 금융원가 362,325,259 362,325,259 675,228,969 675,228,969 2,125,240,664 2,200,206,289 종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타수익(비용) 1,234,806,479 1,234,806,479 992,432,919 992,432,919 2,155,949,635 1,689,510,016 법인세비용차감전순이익(손실) 1,264,307,471 1,264,307,471 2,109,753,318 2,109,753,318 2,783,491,022 4,990,821,753 법인세비용 72,259,717 72,259,717 270,185,518 270,185,518 259,087,849 1,629,809,187 당기순이익(손실) 1,192,047,754 1,192,047,754 1,839,567,800 1,839,567,800 2,524,403,173 3,361,012,566 기타포괄손익 (356,404,060) (356,404,060) (34,688,027) (34,688,027) (479,167,800) 23,942,307 당기손익으로 재분류되는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분 (356,404,060) (356,404,060) (34,688,027) (34,688,027) (269,606,450) 71,459,935 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (209,561,350) (47,517,628) 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (209,561,350) (47,517,628) 총포괄손익 835,643,694 835,643,694 1,804,879,773 1,804,879,773 2,045,235,373 3,384,954,873 주당이익 기본주당이익(손실) 17 17 26 26 36 48 희석주당이익(손실) 17 17 26 26 36 48 자본변동표 제 49 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 48 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 48 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 47 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 35,364,185,500 3,335,306,177 154,836,350 36,020,802,241 74,875,130,268 자본의 변동 지분법자본변동 71,459,935 71,459,935 포괄손익 당기순이익(손실) 3,361,012,566 3,361,012,566 보험수리적손실 (47,517,628) (47,517,628) 2015.12.31 (기말자본) 35,364,185,500 3,335,306,177 226,296,285 39,334,297,179 78,260,085,141 2016.01.01 (기초자본) 35,364,185,500 3,335,306,177 226,296,285 39,334,297,179 78,260,085,141 자본의 변동 지분법자본변동 (269,606,450) (269,606,450) 포괄손익 당기순이익(손실) 2,524,403,173 2,524,403,173 보험수리적손실 (209,561,350) (209,561,350) 2016.12.31 (기말자본) 35,364,185,500 3,335,306,177 (43,310,165) 41,649,139,002 80,305,320,514 2016.01.01 (기초자본) 35,364,185,500 3,335,306,177 226,296,285 39,334,297,179 78,260,085,141 자본의 변동 지분법자본변동 (34,688,027) (34,688,027) 포괄손익 당기순이익(손실) 1,839,567,800 1,839,567,800 보험수리적손실 2016.03.31 (기말자본) 35,364,185,500 3,335,306,177 191,608,258 41,173,864,979 80,064,964,914 2017.01.01 (기초자본) 35,364,185,500 3,335,306,177 (43,310,165) 41,649,139,002 80,305,320,514 자본의 변동 지분법자본변동 (356,404,060) (356,404,060) 포괄손익 당기순이익(손실) 1,192,047,754 1,192,047,754 보험수리적손실 2017.03.31 (기말자본) 35,364,185,500 3,335,306,177 (399,714,225) 42,841,186,756 81,140,964,208 현금흐름표 제 49 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 48 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 48 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 47 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 49 기 1분기 제 48 기 1분기 제 48 기 제 47 기 영업활동현금흐름 (18,403,815,271) (10,870,584,061) 4,795,504,007 12,950,392,110 영업활동으로 창출된 현금흐름 (17,846,684,681) (10,591,788,785) 6,317,841,466 14,451,005,930 이자수취 12,713,322 61,254,334 122,978,079 320,568,211 이자지급 (332,900,657) (304,457,736) (1,363,634,363) (772,296,540) 법인세납부(환급) (236,943,255) (35,591,874) (281,681,175) (1,048,885,491) 투자활동현금흐름 (2,358,504,560) 8,643,552,099 8,600,584,489 (9,355,779,576) 장기금융상품의 처분 단기금융상품의 처분 5,051,061,067 233,774,844,403 33,280,468,842 단기대여금및수취채권의 처분 1,355,040 200,000,000 200,000,000 1,300,000,000 기타유동자산의 처분 유형자산의 처분 641,200 558,000 기타비유동자산의처분 133,078,870 장기금융상품의 취득 (14,698,500) (14,698,500) (58,794,000) (58,294,000) 단기금융상품의 취득 (7,194,321,786) (225,075,984,987) (22,694,223,009) (7,762,407,356) 단기대여금및수취채권의 취득 (735,570) (1,355,040) 매도가능금융자산의 취득 (49,197,860) (49,197,860) (57,000,450) 기타유동자산의취득 (160,264,000) (264,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (994,500,000) 유형자산의 취득 (201,900,381) (190,675,387) (1,916,691,644) (1,916,950,640) 기타비유동자산의취득 재무활동현금흐름 20,734,268,367 3,512,964,087 (13,325,464,013) (3,540,243,855) 단기차입금의 증가 50,463,003,787 44,267,163,520 54,228,735,420 74,987,299,433 장기차입금의 증가 기타비유동부채의 증가 단기차입금의 상환 (29,728,735,420) (40,754,199,433) (64,554,199,433) (78,471,043,288) 유동성장기부채의 상환 (3,000,000,000) 장기차입금의 상환 기타비유동부채의 상환 (56,500,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (28,051,464) 1,285,932,125 70,624,483 54,368,679 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (67,773,420) 58,620,515 840,523 현금및현금성자산의순증가(감소) (95,824,884) 1,344,552,640 71,465,006 54,368,679 기초현금및현금성자산 326,399,747 254,934,741 254,934,741 200,566,062 기말현금및현금성자산 230,574,863 1,599,487,381 326,399,747 254,934,741 5. 재무제표 주석 제49기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지 제48기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지 대원전선 주식회사 1. 일반사항 대원전선 주식회사(이하 "당사"라 칭함)는 1969년 11월 29일에 설립되었으며, 1988년 5월 4일에 주식을 유가증권 시장에 상장한 자본금 35,364백만원의 상장회사입니다. 당사의 본사 및 공장소재지와 주요사업내용은 다음과 같습니다.(1) 본사 및 공장소재지 : 충남 예산군 고덕면 호음덕령길 92(2) 주요사업내용 : 전선 및 전기통신자재의 제조 및 판매(3) 대표이사 : 서 명 환(4) 당기말 현재 주요주주 및 지분율 주 주 보통주 우선주 합계 비 고 주식수 지분율(%) 주식수 지분율(%) 주식수 지분율(%) 갑도물산㈜ 18,624,035 26.33 - - 18,624,035 26.33 최대주주 서명환 4,284,444 6.06 - - 4,284,444 6.06 대표이사 서정석 2,221,166 3.14 - - 2,221,166 3.14 특수관계자 기타 42,977,526 60.76 2,621,200 3.71 45,598,726 64.47 계 68,107,171 96.29 2,621,200 3.71 70,728,371 100.00 2. 중요한 회계정책 2-1 준거 회계기준당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 2-2 당기 제ㆍ개정된 기업회계기준서 2-2-1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 기업회계기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 2-2-2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상 항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중입니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용 할 수도있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제 2031호 '수익:광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제 1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만 새로운 기업회계기준서 제 1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.회사는 기업회계기준서 제 1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중입니다.- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준 보상' 개정- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급, 선수취 대가' 제정 2-3 기능통화 및 외화환산 당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간종료일 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-4 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다. 2-5 금융자산 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무제표에 인식하고 있습니다. 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속하여 인식하고 수취한 금액은 부채로 인식하고 있습니다. 당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 장단기금융상품, 매도가능증권 등으로 구성되어 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하고 있습니다. 2-5-1 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다. 2-5-2 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.2-5-3 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성거래시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권은 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 2-5-4 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-5-5 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다. 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 2-6 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있으며, 회계연도중 계속기록법에 의하여 재고자산의 수량 및 금액을 계산하고 정기적인 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 당사가 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법은 다음과 같습니다. 구 분 단위원가 결정방법 상품,제품,원재료,재공품,부재료,저장품 총평균법 미착품 개별법 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 2-7 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용년수 건 물 20~40년 구 축 물 20년 기 계 장 치 10년 차 량 운 반 구 5년 기 타 의 유 형 자 산 5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 전진적으로 회계처리하고 있습니다. 2-8 무형자산 무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 당사의 무형자산은 회원권으로서 내용년수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 내용연 수가 비한정인 무형자산에 대해서는 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있으며, 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 전진적으로 회계처리하고 있습니다. 2-9 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가 에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 2-10 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 2-11 금융부채 금융부채는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무제표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융부채의 경우 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에서 차감하고 있습니다. 2-11-1 당기손익인식금융부채단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다. 2-11-2 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다. 2-11-3 금융자산ㆍ금융부채의 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 2-12 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치 입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 2-13 납입자본 및 자기주식 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우(이하 "자기주식") 거래원가중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여회계처리하고 있으며, 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다 . 2-14 수익인식 당사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공 등으로 구성되어 있습니다. 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매매할인 및 수량리베이트를 수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 재화의 판매에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높을 때 수익을 인식하고 있습니다. 용역의 제공으로 인한 수익은 수익금액과 진행률을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 그 거래의 진행률에 따라 인식하고 있습니다. 다만, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다. 자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 임대수익 및 배당금수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 한편, 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로 하여 인식하고 임대수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있으며, 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 2-15 종업원급여 2-15-1 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다. 2-15-2 퇴직급여 당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표의 퇴직급여부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간종료일 현재 공정가치를 차감하여 인식하고있습니다. 확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다. 확정급여채무의 평가는 보험수리적 가정의 적용하는데, 이로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. . 2-16 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익누계액이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-16-1 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2-16-2 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다 2-17 비금융자산의 손상 당사는 매 보고기간종료일마다 재고자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 매각예정비유동자산 등으로 분류되는 비유동자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용년수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-18 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초 인식시점에 계산된 유효이자율 로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적 손실은 재분류조정으로 자본에서 당기순익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-19 주당이익당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2-20 중요한 회계추정 및 판단당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자에게 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 및 미래 기간에 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 당사의 자산 및 부채 장부금액에 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 2-20-1 금융상품의 공정가치정상거래시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 2-20-2 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용년수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.2-20-3 퇴직급여부채확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간종료일마다 검토됩니다. 3. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융회사 당분기말 전기말 현금 - 2,035 3,320 보통예금 우리은행 외 228,540 323,080 합 계 230,575 326,400 4. 장단기금융상품 보고기간종료일 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정명 종류 금융회사 당분기말 전기말 단기금융상품 정기예금 우리은행 외 6,656,589 4,513,328 장기금융상품 정기예금 외 우리은행 외 186,281 171,583 합 계 6,842,870 4,684,911 5. 사용이 제한된 예금 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 은 행 명 당분기말 전기말 제한사유 장기금융상품 외환/우리은행 5,000 5,000 당좌거래보증금 6. 매출채권및기타채권6-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 126,778,799 120,448,119 대손충당금 (3,944,364 ) (3,870,299) 미수금 1,594,108 831,036 미수수익 57,387 39,007 단기대여금 2,329,438 2,330,793 예치보증금 222,473 226,684 합계 127,037,841 120,005,340 6-2 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 3,870,299 3,911,666 손상차손(대손상각비) 74,065 271,489 제각 (312,856) 기말금액 3,944,364 3,870,299 당사는 매출채권및기타채권의 손상차손과 손상차손환입을 판매비와관리비와 기타이익으로 각각 계상하였습니다. 6-3 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석 및 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연령구분 채권잔액 대손충당금 장부금액 6개월 이내 126,597,427 1,111,105 125,486,322 6월 ~ 1년 1,986,227 794,491 1,191,736 1년 ~ 3년 2,398,551 2,038,768 359,783 합 계 130,982,205 3,944,364 127,037,841 (단위 : 천원) 연령구분 채권잔액 대손충당금 장부금액 6개월 이내 119,649,730 (1,113,635) 118,536,095 6월 ~ 1년 1,856,354 (742,542) 1,113,812 1년 ~ 3년 2,369,555 (2,014,122) 355,433 합 계 123,875,639 (3,870,299) 120,005,340 6-4 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니합니다. 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 8,808,402 - 8,808,402 4,765,841 - 4,765,841 제품 10,233,187 - 10,233,187 4,889,439 - 4,889,439 재공품 7,983,685 - 7,983,685 8,229,932 - 8,229,932 원재료 877,116 - 877,116 681,029 - 681,029 부재료 242,578 - 242,578 242,454 - 242,454 저장품 100,043 - 100,043 100,043 - 100,043 145,045 145,045 합계 28,390,056 - 28,390,056 18,908,738 - 18,908,738 8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 70,819 23,664 선급비용 139,768 58,407 선급법인세 - 합계 210,587 82,071 9. 매도가능금융자산 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 지분율 당분기말 전기말 취득금액 공정가치(주1) 장부금액 장부금액 한국전선공업협동조합 5.53% 24,200 24,200 24,200 24,200 합 계 24,200 24,200 24,200 24,200 (주1) 신뢰성있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없는 장기투자증권에 대해서는 취득원가로 평가하였습니다. 10. 관계기업투자주식10-1 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소재지 주요영업활동 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 케이비즈사모투자전문회사 한국 금융투자업 21.4% 2,379,256 21.4% 2,379,256 10-2 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분액 장부금액 장부금액 케이비즈사모투자전문회사 2,379,256 2,247,742 2,379,256 2,379,256 10-3 당분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 계정대체 취득 지분법손익(주1) 분기말 케이비즈사모투자전문회사 2,379,256 - - - 2,379,256 (주1) 당분기 지분법손익효과가 중요하지 않아 반영하지 않았습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 계정대체 취득 지분법손익(주1) 기말 케이비즈사모투자전문회사 - 2,330,058 49,198 - 2,379,256 (주1) 당분기 지분법손익효과가 중요하지 않아 반영하지 않았습니다.10-4 보고기간종료일 현재 당사 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 포괄이익 케이비즈사모투자전문회사 10,508,379 - 13 (229,214) (229,214) 11. 종속기업투자주식 11-1 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 결산일 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 위해금원전선유한공사 중국 전선제조 및 판매 12월 100.0% 6,819,631 100.0% 7,114,253 대원에코그린㈜ 한국 폐기물소각 및 스팀판매 12월 100.0% 13,226,320 100.0% 12,427,150 대명전선㈜ 한국 전선제조 및 판매 12월 51.0% 2,362,207 51.0% 2,088,877 합계 22,408,158 21,630,280 11-2 종속기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 위해금원전선유한공사 6,922,770 6,819,631 6,819,631 6,922,770 7,114,253 7,114,253 대원에코그린㈜ 6,510,769 13,226,320 13,226,320 6,510,769 12,427,150 12,427,150 대명전선(주) 2,040,000 2,362,207 2,362,207 2,040,000 2,088,877 2,088,877 종속기업 계 15,473,539 22,408,158 22,408,158 15,473,539 21,630,280 21,630,280 11-3 종속기업투자주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분(계정대체) 지분법손익 지분법자본변동 분기말 위해금원전선유한공사 7,114,253 162,306 (456,928) 6,819,631 대원에코그린㈜ 12,427,150 799,169 13,226,320 대명전선(주) 2,088,877 273,331 2,362,207 종속기업 계 21,630,280 1,234,806 (456,928) 22,408,158 회사명 기초 취득 처분(계정대체) 지분법손익 지분법자본변동 기말 위해금원전선유한공사 6,914,224 - - 405,420 (205,390) 7,114,254 청도DH전선유한공사 135,201 - (39,858) - (95,343) - 대원에코그린㈜ 10,776,029 - - 1,632,210 18,911 12,427,150 대명전선(주) 1,970,556 - - 118,320 - 2,088,876 종속기업 계 19,796,010 - (39,858) 2,155,950 (281,822) 21,630,280 11-4 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 총포괄손익 위해금원전선유한공사 6,876,931 57,300 652,145 162,306 (294,622) 대원에코그린㈜ 31,353,306 18,126,987 2,632,541 799,169 799,169 대명전선(주) 19,928,249 15,296,469 20,716,199 535,943 535,943 종속기업 계 58,158,486 33,480,756 24,000,885 1,497,418 1,040,490 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 총포괄손익 위해금원전선유한공사 7,255,003 140,750 2,953,593 405,419 200,029 대원에코그린㈜ 30,821,029 18,393,879 9,233,261 1,632,210 1,651,122 대명전선(주) 18,306,369 14,210,532 36,847,982 232,001 232,001 종속기업 계 56,382,401 32,745,161 49,034,836 2,269,630 2,083,152 12. 유형자산 12-1 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 합계 취득원가: 기초 12,970,853 10,547,080 2,115,546 36,009,743 349,586 3,902,783 65,895,591 취득 148,429 53,471 201,900 처분 기말 12,970,853 10,547,080 2,115,546 36,158,172 349,586 3,956,254 66,097,491 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초 - (3,435,476) (1,092,037) (31,162,400) (288,460) (3,187,020) (39,165,393) 처분 - 감가상각 - (66,292) (25,951) (256,987) (4,702) (63,576) (417,508) 기말 - (3,501,768) (1,117,988) (31,419,386) (293,162) (3,250,595) (39,582,899) 장부금액: 기초 12,970,853 7,111,604 1,023,509 4,847,343 61,127 715,763 26,730,199 기말 12,970,853 7,045,312 997,558 4,738,786 56,424 705,659 26,514,592 12-2 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 합계 취득원가: 기초 12,959,910 10,417,701 2,055,198 34,769,291 349,586 3,488,156 64,039,842 취득 10,943 129,379 60,348 1,270,395 - 445,627 1,916,692 처분 - - - (29,943) - (31,000) (60,943) 기말 12,970,853 10,547,080 2,115,546 36,009,743 349,586 3,902,783 65,895,591 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초 - (3,172,593) (988,380) (30,070,488) (266,202) (2,993,941) (37,491,604) 처분 - - - 29,942 - 30,998 60,940 감가상각 - (262,883) (103,657) (1,121,854) (22,258) (224,077) (1,734,729) 기말 - (3,435,476) (1,092,037) (31,162,400) (288,460) (3,187,020) (39,165,393) 장부금액: 기초 12,959,910 7,245,108 1,066,818 4,698,803 83,385 494,215 26,548,239 기말 12,970,853 7,111,604 1,023,509 4,847,343 61,127 715,763 26,730,199 12-3 보험가입내역당분기말 현재 당사는 사용중인 건물 및 특수건물에 대하여 삼성화 재해상보험에 보험금액 8,500 백만원인 화재 및 풍수재해보험에 가입하고 있습니다. 또한, 차량운반구에 대해서는 책임보험과 종합보험에 가입하고 있으며, 보험금액 300 백만원의 가스사고배상에 따른 책임보험을 삼성화재해상보험에 가입하고 있습니다 . 12-4 자산재평가당사 는 2010년 1월 1일을 기준일로 하여 유형자산중 토지에 대하여 재평가를 실시하였습니다. 독립적인 평가인이 시장에서 관측가능한 방법에 따라 평가한 공정가액은 12,932,648천원으로서, 원가모형으로 평가하였을 경우의 장부금액 3,586,947천원 (재평가 전의 취득원가)과의 차액 중 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채 2,056,054천원(22%)을 차감한 7,289,646천원은 이익잉여금에 반영되었습니다. 한편, 자산재평가로 인한 재평가잉여금 은 주주배당에 제한이 있습니다. 13. 무형자산 13-1 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 처 분 상각액 합 계 취득원가: 회원권 1,079,305 - - - 1,079,305 상각누계액 및 손상차손누계액: 회원권 - - - - - 장부금액: 회원권 1,079,305 - - - 1,079,305 13-2 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 처 분 상각액 합 계 취득원가: 회원권 1,079,305 - - - 1,079,305 상각누계액 및 손상차손누계액: 회원권 - - - - - 장부금액: 회원권 1,079,305 - - - 1,079,305 13-3 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 116,814천원과 116,504천원이며 전액 제조원가로 분류하고 있습니다. 14. 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 예치보증금 267,622 267,622 15. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 68,066,053 69,512,912 미지급금 2,425,951 3,416,976 미지급비용 1,352,636 1,292,990 합 계 71,844,640 74,222,878 보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무는 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니합니다. 16. 기타유동부채 및 기타비유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 당분기말 전기말 기타유동부채 예수금 97,818 103,047 선수금 650,301 250,650 당기법인세부채 299,556 533,255 소 계 1,047,675 886,952 기타비유동부채 임대보증금 150,000 150,000 17. 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 당기 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출 우리은행 3.28% 2,000,000 6,614,723 일반자금대출 3.03% 2,045,764 종합대출 신한은행(주1) 2.72% 6,000,000 6,000,000 종합대출 2.83% 3,000,000 - 일반자금대출 국민은행 2.70% 3,200,000 3,600,000 일반자금대출 KEB하나은행 3.26% 4,000,000 - 일반자금대출 3.39% 1,500,000 2,000,000 수출성장자금대출 수출입은행 2.57% 3,000,000 받을어음할인(주2) 우리은행 외 2.44-2.47 30,417,240 16,214,012 합 계 55,163,004 34,428,735 (주1) 상기 단기차입금과 관련하여 당사의 대표이사와 갑도물산(주)가 지급보증을 제공하고 있습니다. (주2) 당사는 우리은행 등 금융기관과 상업어음 할인약정을 체결하였으며 당사의 매각 매출채권 중 만기가 미도래한 금액은 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 18. 장기차입금 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 당기 연 이자율(%) 차입금종류 당분기말 전기말 - - - - - 장기차입금 계 - - 19. 파생상품19-1 통화선도보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 통화선도의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 해당외화, 원) Position 계약금액(USD) 선도환율 만 기 Sell - - - (단위 : 해당외화, 원) Position 계약금액(USD) 선도환율 만 기 Sell 2,000,000 1,165.00 2017.01.31 Sell 1,000,000 1,180.80 2017.01.31 Sell 1,000,000 1,165.00 2017.02.28 19-2 통화선도자산(부채)상기의 통화선도와 관련하여 발생한 통화선도자산(부채)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 통화선도자산(부채) - (158,200) 20. 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정(퇴직)급여채무의 보험수리적평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리사에 의해 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 20-1 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련되어 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 확정급여제도: - 당기근무원가 245,474 261,701 - 이자원가 42,627 64,404 - 사외적립자산의 기대수익 - (25,943) - 보험수리적손익 - - 합 계 288,101 300,162 20-2 당분기와 전기 중 퇴직급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 퇴직급여부채의 변동: 기초금액 6,990,861 6,507,131 당기손익으로 인식하는 총비용 288,101 1,213,830 보험수리적손익 268,668 사외적립자산 납입액 - 지급액 (184,047) (998,768) 기말금액 7,094,915 6,990,861 재무상태표상 구성항목: - 확정급여채무의 현재가치 10,691,303 10,664,135 - 사외적립자산의 공정가치 (3,596,388) (3,673,274) 합 계 7,094,915 6,990,861 20-3 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 10,664,135 10,577,768 당기근무원가 245,474 1,047,677 이자원가 42,627 257,831 보험수리적손익 - 228,229 지급액 (260,933 ) (1,447,370) 기말금액 10,691,303 10,664,135 20-4 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 3,673,274 4,070,637 사외적립자산의 기대수익 - 91,678 보험수리적손익 - (40,440) 사외적립자산 납입액 - - 지급액 (76,886) (448,601) 기말금액 3,596,388 3,673,274 20-5 당사는 퇴직급여부채의 평가에서 발생하는 보험수리적손익에 대하여 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 20-6 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 기대임금상승률 3.23% 3.43% 할인율 2.53% 2.53% 사외적립자산의 기대수익률 2.53% 2.53% 당사의 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 사용한 할인율은 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하였습니다. 20-7 보고기간 중 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 임금상승률의 변동: 퇴직급여채무의 증가(감소) 147,875 (134,125) 할인율의 변동: 퇴직급여채무의 증가(감소) (132,235) 148,595 (단위 : 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 임금상승률의 변동: 퇴직급여채무의 증가(감소) 591,501 (536,501) 할인율의 변동: 퇴직급여채무의 증가(감소) (528,939) 594,378 확정급여채무의 증가(감소)는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다. 21. 외화자산ㆍ부채 보고기간종료일 현재 각 계정과목에 포함되어 있는 외화표시 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 통화구분 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 1,423,811.35 1,589,116 89,650.36 108,342 매출채권 USD 4,281,207.14 4,778,255 4,338,003.13 5,242,477 SGD 62,609.16 50,006 233,848.33 195,170 AUD 698,755.00 609,349 합 계 6,417,377 6,155,338 22. 자본금 및 자본잉여금 22-1 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통주 우선주(주1) 보통주 우선주(주1) 수권주식수 150,000,000 150,000,000 주당금액 500 500 500 500 발행주식수 68,107,171 2,621,200 68,107,171 2,621,200 자본금 34,053,586 1,310,600 34,053,586 1,310,600 (주1) 우선주는 비참가적, 비누적적, 무기한, 무의결권 주식으로서 보통주에 대한 현금배당시 보통주 배당률에 1%를 가산하여 배당하며, 주식배당시에는 해당되지 않습니다. 22-2 자본잉여금보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 1,007,230 1,007,230 자기주식처분이익 2,182,050 2,182,050 기타자본잉여금 146,026 146,026 합 계 3,335,306 3,335,306 22-3 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 (399,714) (43,310) 23. 이익잉여금 23-1 보고기간종료일 현재 당사 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 106,748 106,748 미처분이익잉여금 42,734,439 41,542,391 합 계 42,841,187 41,649,139 23-2 전기와 전전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전기 전전기 미처분이익잉여금 41,542,391 39,227,549 전기이월미처분이익잉여금 39,227,549 35,914,054 당기순이익 2,524,403 3,361,013 보험수리적손실 (209,561) (47,518) 임의적립금등의 이입액 - - 이익잉여금처분액 - - 차기이월미처분이익잉여금 41,542,391 39,227,549 상기 이익잉여금 처분의 전기 처분 일은 2017 년 3월 24 일 이며, 전전기 처분확정일은 2016년 3월 18 일이었습니다. 24. 매출 당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 62,097,297 49,622,138 상품매출 66,085,834 41,857,382 수입가공료 39,980 293,883 합 계 128,223,111 91,773,403 25. 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 62,866,497 49,309,832 기초제품재고액 4,889,439 4,675,799 당기제품제조원가 68,213,307 53,347,280 타계정대체액 3,062 (608) 기말제품재고액 10,233,187 (8,712,639) 상품매출원가 62,917,402 39,072,985 기초상품재고액 4,765,841 4,361,429 당기상품매입액 66,963,590 41,408,357 타계정대체액 3,627 (615,901) 기말상품재고액 8,808,402 (6,080,900) 수입가공료원가 19,990 146,941 합 계 125,803,889 88,529,758 26. 영업이익 산출에 필요한 주요항목26-1 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 623,487 632,220 퇴직급여 112,561 100,663 복리후생비 47,667 51,986 임차료 54,109 53,940 접대비 38,709 29,900 감가상각비 6,818 7,403 세금과공과 13,936 12,538 광고선전비 19,786 26,726 대손상각비 74,065 67,457 여비교통비 24,280 26,227 통신비 14,483 17,969 수선비 - 보험료 19,106 16,748 운반비 497,475 418,132 지급수수료 90,812 102,618 소모품비 6,872 4,435 수출제비용 157,658 261,387 차량유지비 40,954 41,224 교육훈련비 3,272 - 잡비 365 829 합 계 1,846,413 1,872,402 26-2 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 원재료사용 61,409,974 46,496,316 상품매입 66,963,590 41,408,357 재고자산의 변동 (9,140,062) (6,684,546) 외주가공 및 포장 2,977,682 3,418,597 감가상각비 387,544 395,197 종업원급여 2,803,933 2,863,791 지급수수료 543,708 578,296 기타 1,703,933 1,926,152 합 계 127,650,302 90,402,160 27. 기타손익 당분기와 전분기 중 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기타이익 임대료 - 외환차익 175,797 362,655 외화환산이익 - 58,621 지분법이익 992,433 잡이익 17,699 19,117 기타이익 계 193,496 1,432,826 기타손실 외환차손 364,463 127,570 외화환산손실 194,494 364,473 기부금 투자자산손상차손 유형자산처분손실 잡손실 18,614 13,698 기타손실 계 577,572 505,741 28. 금융손익 당분기와 전분기 중 금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 31,094 61,254 통화선도거래이익 172,000 425,400 금융수익 계 203,094 486,654 금융비용 이자비용 333,025 302,929 통화선도거래손실 29,300 274,800 통화선도평가손실 97,500 금융비용 계 362,325 675,229 29. 법인세비용 29-1 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세부담액 3,245 240,310 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 (31,510) 0 자본에 직접 반영된 이연법인세 100,524 0 법인세추납(환급)액 - 29,875 법인세비용 72,259 270,186 29-2 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 1,264,307 2,109,753 적용세율에 따른 세부담액 278,148 240,310 조정사항: - 비공제비용(비과세소득) (202,643) 0 - 전기법인세부담분 - 29,875 - 세율 차이 및 기타 (3,245) 0 법인세비용 72,260 270,186 유효세율 5.72% 12.8% 30. 주당이익 30-1 당분기와 전분기 의 보통주 및 우선주의 기본주당이익은 다음과 같이 계산되었습니다. 가. 보통주 (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 1,192,047,754 1,839,567,800 당기순이익 중 보통주 해당분 1,147,870,353 1,771,393,246 가중평균유통보통주식수 68,107,171 68,107,171 기본 보통주 주당이익 17 26 나. 우선주 (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 1,192,047,754 1,839,567,800 당기순이익 중 우선주 해당분 44,177,401 68,174,554 가중평균유통우선주식수 2,621,200 2,621,200 기본 우선주 주당이익 17 26 30-2 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.가. 보통주 구 분 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 비 고 기초 발행주식수 68,107,171 90 68,107,171 2017.01.01 기중변동 - - 합 계 68,107,171 90 68,107,171 구 분 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 비 고 기초 발행주식수 68,107,171 91 68,107,171 2016.01.01 기중변동 - - 합 계 68,107,171 91 68,107,171 나. 우선주 구 분 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 비 고 기초 발행주식수 2,621,200 90 2,621,200 2017.01.01 기중변동 - - 합 계 2,621,200 90 2,621,200 구 분 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 비 고 기초 발행주식수 2,621,200 91 2,621,200 2016.01.01 기중변동 - - 합 계 2,621,200 91 2,621,200 우선주는 배당지급시 1% 추가배당하며 보통주에게 배당하지 않을 경우 무배당이며 비누적적이고 잔여재산분배시 보통주와 동일순위인 구형우선주입니다. 30-3 당기 및 전기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 31. 특수관계자 공시31-1 지배ㆍ종속관계 보고기간종료일 현재 종속기업은 다음과 같습니다. 법인명 소재지 주요영업 지분율 당분기말 전기말 위해금원전선유한공사 중국 전선제조 및 판매 100.0% 100.0% 대원에코그린(주) 한국 폐기물소각및스팀판매 100.0% 100.0% 대명전선(주) 한국 전선제조 및 판매 51.0% 51.0% 31-2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 최대주주 갑도물산(주) 임차료 53,940 53,940 종속기업 위해금원전선유한공사 가공비 222,910 282,841 종속기업 대원에코그린(주) 이자수익 18,380 24,245 폐기물처리비 5,784 4,328 잡이익 18,000 18,000 종속기업 대명전선(주) 가공비 269 상품매출 297,795 8,221,194 상품매입 19,303,090 9,459,987 기타특수관계자 대원에프엠아이(주) 가공비 1,050,699 1,026,038 상품매출 141,842 109,165 31-3 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. > (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 단기대여금 미수금 미수수익 예치보증금 매입채무 미지급금 최대주주 갑도물산(주) 100,000 19,778 종속기업 위해금원전선 67,551 종속기업 대원에코그린(주) 2,329,438 327,483 57,387 1,984 종속기업 대명전선(주) 12,431,525 기타특수관계자 대원에프엠아이(주) 356,055 합 계 2,329,438 327,483 57,387 100,000 12,855,131 21,762 > (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 단기대여금 미수금 미수수익 예치보증금 매입채무 미지급금 최대주주 갑도물산(주) - - - 100,000 - 19,778 종속기업 위해금원전선 - - - - 105,543 - 종속기업 대원에코그린(주) 2,329,438 327,483 39,007 - - 1,731 종속기업 대명전선(주) - - - - 5,916,170 - 기타특수관계자 대원에프엠아이(주) - - - - 307,843 - 합 계 2,329,438 327,483 39,007 100,000 6,329,556 21,509 31-4 당분기와 전분기 중 당사 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 150,370 148,190 퇴직급여 49,622 41,059 합 계 199,992 189,249 32. 위험관리 32-1 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 주요 재무비율을 매월 모니터링하여 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간종료일 현재 당사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 135,300,234 116,837,627 자본(B) 81,140,964 80,305,321 현금및현금성자산 및 유동성금융기관예치금(C) 6,887,163 4,839,728 차입금(D) 55,163,004 34,428,735 부채비율(A/B) 167% 145% 순차입금비율[(D-C)/B] 59% 37% 32-2 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 가. 환위험 관리당사 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, AUD와 SGD 등의 환율변동위험에노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 USD 636,737 (636,737) AUD - - SGD 5,001 (5,001) 합 계 641,738 (641,738) (단위 : 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,045,530 (1,045,530) AUD 20,512 (20,512) SGD 199,207 (199,207) 합 계 1,265,249 (1,265,249) 나 . 유동성위험 관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 우리은행 등과 당좌차월약정과 상업어음할인약정 및 기업어음할인약정을 체결하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 만기별 내역은 다음과 같습니다. 분 기말> (단위 : 천원) 구분 6개월 이내 6개월 ~ 1년이내 1년 ~ 3년 이내 3년 초과 합계 매입채무및기타채무 71,844,640 71,844,640 단기차입금 52,163,004 3,000,000 55,163,004 파생상품부채 기타비유동부채 150,000 150,000 합 계 124,007,644 3,000,000 150,000 127,157,644 기말> (단위 : 천원) 구분 6개월 이내 6개월 ~ 1년이내 1년 ~ 3년 이내 3년 초과 합계 매입채무및기타채무 74,222,879 - - - 74,222,879 단기차입금 26,428,735 8,000,000 - - 34,428,735 파생상품부채 158,200 - - - 158,200 기타비유동부채 - - 150,000 - 150,000 합 계 100,809,814 8,000,000 150,000 - 108,959,814 다. 신용위험 관리 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 대손위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권및기타채권 매출채권 126,778,799 120,448,119 미수금 1,594,108 831,036 미수수익 57,387 39,007 단기대여금 2,329,438 2,330,793 예치보증금 222,472 226,684 합 계 130,982,205 123,875,639 기타비유동자산 - 예치보증금 267,622 267,622 라. 이자율위험 관리당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 당 사의 경영진은 시장 이자율의 변동으로 인하여 금융상품 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.한편 당사의 이자부 부채의 규모를 고려할때 이자율 변동이 미래현금 흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 변동금리부 금융상품에 대해 모든 다른 변수가 일정하고 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 100 bp 상승시 100 bp 하락시 이자수익(A) 92,146 (92,146) 이자비용(B) (551,630) 551,630 차 액(A-B) (459,484) 459,484 (단위 : 천원) 구 분 100 bp 상승시 100 bp 하락시 이자수익(A) 88,583 (88,583) 이자비용(B) (552,463) 552,463 차 액(A-B) (463,880) 463,880 마. 가격위험관리당사의 자산 중 시장가격 변동위험에 노출되어 있는 중요한 자산은 없습니다. 32-3 공정가치당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적(예:가격)으로 또는 간접적(예:가격에서 도출되어) 으로 관측가능한, 자산이나부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분단기매매 또는 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 당사의 금융상품중 수준 1에 해당하는 부분은 없습니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예:장외파생상품)의 공정가치는 평가기법 을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보 를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 당사의 파생상품자산과 부채가 수준 2에 해당합니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 당사의 금융상품중 매도가능금융자산이 수준 3에 해당됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 당사는 공정가치 서열체계에서 Level 2로 분류되는 파생상품자산과 부채에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다. 33. 금융상품의 범주별 금액과 손익 33-1 금융자산보고기간종료일 현재 당사의 금융자산 범주별 내역 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 - 230,575 - 230,575 230,575 단기금융상품 - 6,656,589 - 6,656,589 6,656,589 장기금융상품 - 186,281 - 186,281 186,281 매출채권및기타채권 - 127,037,841 - 127,037,841 127,037,841 매도가능금융자산 - - 24,200 24,200 24,200 기타비유동자산 - 267,622 - 267,622 267,622 합 계 - 134,378,908 24,200 134,403,108 134,403,108 관련손익: 이자수익 - 31,094 - 31,094 31,094 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 - 326,400 - 326,400 326,400 단기금융상품 - 4,513,328 - 4,513,328 4,513,328 장기금융상품 - 171,583 - 171,583 171,583 매출채권및기타채권 - 120,005,340 - 120,005,340 120,005,340 매도가능금융자산 - - 24,200 24,200 24,200 기타비유동자산 - 267,622 - 267,622 267,622 합 계 - 125,284,273 24,200 125,308,473 125,308,473 관련손익: 이자수익 - 173,381 - 173,381 33-2 금융부채 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 장부가액 공정가치 장부금액 매입채무및기타채무 71,844,640 71,844,640 71,844,640 단기차입금 55,163,004 55,163,004 55,163,004 파생상품부채 기타비유동부채 150,000 150,000 150,000 합 계 127,157,644 127,157,644 127,157,644 관련손익 통화선도거래이익 (172,000) - (172,000) 통화선도평가손실 통화선도거래손실 29,300 - 29,300 이자비용 - 333,025 333,025 합 계 (142,700) 333,025 190,325 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 장부가액 공정가치 장부금액 매입채무및기타채무 - 74,222,879 74,222,879 74,222,879 단기차입금 - 34,428,735 34,428,735 34,428,735 파생상품부채 158,200 - 158,200 158,200 기타비유동부채 - 150,000 150,000 150,000 합 계 158,200 108,801,614 108,959,814 108,959,814 관련손익 통화선도거래이익 (630,250) - (630,250) 통화선도평가손실 158,200 - 158,200 통화선도거래손실 624,500 - 624,500 이자비용 - 1,342,541 1,342,541 합 계 152,450 1,342,541 1,494,991 34. 약정사항 등 34-1 당분기말 현재 당사의 장단기차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 보증인 당사와의관계 보증내용 보증금액 채권자 서울보증보험㈜ - 이행.하자보증 10,023,140 거래처 갑도물산㈜ 특수관계자 단기차입금 등 14,400,000 신한은행 서명환 대표이사 단기차입금 등 39,049,000 우리은행 USD 480,000 11,000,000 국민은행 18,000,000 신한은행 USD1,680,000 25,200,000 기업은행 3,600,000 수출입은행 16,800,000 KEB하나은행 합계 원화 138,072,140 USD 2,160,000 34-2 당분기말 현재 차입 및 어음할인 등과 관련하여 금융기관과의 약정한도액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 금융기관 명 내 용 약정한도액 우리은행 상업어음할인 10,000,000 소매금융대출 5,000,000 일반자금대출 2,000,000 매출채권담보대출 9,000,000 매입외환 등 USD 3,000,000 매입외환 등 HKD 2,300,000 매입외환 등 EUR 50,000 파생금융한도 USD 3,200,000 KEB하나은행 일반자금대출 4,000,000 매출채권담보대출 2,000,000 일반자금대출 3,000,000 매출채권담보대출 5,000,000 전자채권할인 2,000,000 국민은행 매출채권담보대출 6,000,000 일반자금대출 4,000,000 신한은행 종합대출 6,000,000 운영자금대출 6,000,000 매출채권담보대출 3,000,000 파생상품한도 USD1,400,000 기업은행 상업어음할인 11,000,000 매출채권담보대출 20,000,000 전자채권할인 10,000,000 수출입은행 수출성장자금 3,000,000 SC은행 포괄 18,000,000 파생상품한도 USD 5,000,000 합계 원화 129,000,000 USD 12,600,000 HKD 2,300,000 EUR 50,000 34-3 소송내역 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원 고 계류법원 소송금액 소송내용 진행상황 비 고 ㈜케이티 서울중앙지방법원 110,000 손해배상청구 진행중 피고 : 대원전선(주)외 12개 전선업체 한국철도시설공단 대전지방법원 1,000,000 손해배상청구 진행중 피고 : 대원전선(주)외 4개 전선업체 한국전력공사 대법원 42,828,165 손해배상청구 진행중 피고 : 대원전선(주)외 9개 전선업체 대륙전선㈜ 대구지방법원 270,000 가지급금 반환 청구 진행중 피고 : 대원전선(주)외 8개 전선업체 합계 44,208,165 35. 영업부문35-1 당사는 전선 및 전기통신자재의 제조 및 판매부분으로 단일화된 매출, 매출원가, 영업손익, 유형자산 등을 측정 및 공시하고 있습니다. 35-2 주요 고객에 대한 의존도당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다. 36. 현금흐름표 36-1 영업에서 창출된 현금흐름당분기와 전분기중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전분기말 법인세비용차감전순이익(손실) 1,264,307 2,109,753 조정 : - 이자수익 (31,094) (61,254) 이자비용 333,025 302,929 퇴직급여 288,101 300,162 감가상각비 417,507 421,359 대손상각비 74,065 67,457 통화선도평가손실 199,700 투자자산손상차손 외화환산손실 194,494 364,473 외화환산이익 - (58,621) 유형자산처분이익 종속기업투자손실 종속기업투자이익 (1,234,806) (992,433) 소계 41,292 144,372 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권 (6,457,400) 3,271,134 미수금 (763,073) (86,034) 선급비용 (81,361) 7,255 미수수익 (24,245) 예치보증금 4,212 (9,820) 선급금 (47,156) (133,518) 재고자산 (9,481,317) (5,966,937) 파생상품자산 97,500 매입채무 (1,446,859) (8,603,310) 미지급금 (991,026) (970,879) 선수금 399,651 (54,555) 예수금 (5,230) 47,874 미지급비용 59,521 79,342 퇴직금의 지급 (260,933) (674,125) 사외적립자산 76,886 174,404 파생상품부채 (158,200) 소계 (19,152,284) (12,845,914) 영업에서 창출된 현금흐름 (17,846,685) (10,591,789) 36-2 비현금흐름의 주요내역당사의 당분기와 전분기중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 3,000,000 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 자산 양수도(타법인주식취득) 및 합병등 * 대명전선(주) 출자 1) 취득일(설립일) : 2014년 08월 22일 2) 취득금액 : 25.5백만원(51%) 3) 증자참여 : 1,020백만원(보유비율만큼 참여) - 2014년 12월 30일 4) 증자참여 : 994.5백만원(보유비율만큼 참여) - 2015년 02월 04일* 종속회사의 흡수 합병 종속회사인 대원에코그린㈜에서 2016년 7월 14일 이사회 결의에 의거, 2016년 9월20일 (유)대원리사이클링을 흡수합병하였습니다. 동 합병은 당사의 지배 하에 있는 종속기업의 사업결합에 해당하므로 당사는 합병을 장부금액법으로 회계처리 하였습니다. 합병의 세부 내역은 다음과 같습니다. 1) 피합병회사의 개요 구분 내용 피합병회사명 (유)대원리사이클링 영업개황 신재생에너지사업, 폐기물종합재활용업 대표이사 서명환 법인구분 비상장 일반법인 합병기일 2016년 09월 20일 2) 합병비율 및 교부 구분 합병회사 피합병회사 회사명 대원에코그린㈜ (유)대원리사이클링 합병비율 1 0 합병 후 소멸회사인 (유)대원리사이클링은 연결회사의 100% 자회사이며, 합병으로 신주를 발행하지 않으므로 합병비율은 1:0으로 산정하였으며, 지급된 합병교부금도 없습니다. 3) 합병회계처리 (단위 : 천원) 구 분 금 액 I. 이전대가(*) - II. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액 1,400,000 현금및현금성자산 118 매출채권및기타채권 41,717 유형자산 1,549,609 무형자산 715,847 기타자산 21,579 매입채무및기타채무 (209,555) 단기차입금 (26,862) 장기차입금 (359,535) 퇴직급여부채 (23,760) 기타부채 (309,158) (*) 합병으로 취득한 (유)대원리사이클링의 자산과 부채는 동 회사의 합병시점의 장부금액으로 인식되었습니다. 합병 후 소멸회사인 (유)대원리사이클링은 당사의 100% 자회사이고, 합병으로 신주를 발행하지 않으므로 이전대가는 없습니다. 4) 피합병법인인 (유)대원리사이클링의 합병에 따른 간주취득일은 2016년 9월 20일이며, 동 간주취득일 이전기간의 (유)대원리사이클링의 매출액과 당기손익은 당사의 포괄손익계산서에 포함되지 아니합니다. 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제49기1분기 매출채권 124,856 4,068 3.26 제48기 매출채권 122,808 3,994 3.25 제47기 매출채권 108,533 3,976 3.66 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제49기1분기 제48기 제47기 기초금액 3,994 3,976 3,643 손상차손 74 331 333 제각 - (313) - 기말잔액 4,068 3,994 3,976 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 재무상태일 현재 매출채권에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손 추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 계정과목 조건 설정율 비고 외상매출금 6개월이하 1% 개별분석에 따라 설정율이 변경될수 있음. 6월~1년 40% 1년~3년 85% 3년이상 100% 받을어음 1% 부도어음 회수가능어음 10% 회수불능어음 100% (4) 보고기간말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 122,259 1,986 2,409 - 126,654 계 122,259 1,986 2,409 - 126,654 구성비율 96.5 1.6 1.9 0.0 100 % 다. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제49기1분기 제48기 제47기 비고 전 선 상품 8,841 4,798 4,362 제품 10,538 5,126 4,692 재공품 8,426 8,956 8,713 원재료 1,154 977 911 부재료 317 335 406 저장품 110 111 91 미착품 145 합 계 29,531 20,303 19,175 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 12.46% 9.10% 8.94% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 21.3회 21.4회 17.1회 (2) 재고자산의 실사내역 등 회사의 재고자산은 계속기록법과 재무상태표일 현재 실지재고조사에 의하여 그 수량을 파악하며 총평균법(미착품은 개별법)에 의하여 산정된 취득원가로 평가됨. 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 함.외부감사기관 입회하의 재고자산실사는 매해 사업연도말 한번이며, 그 외 각 분기별 재고자산실사는 회사 자체적으로 실시합니다. 사업연도말 재고자산실사시의 외부감사기관은 삼영회계법인이 맡고 있습니다. 라. 금융상품의 공정가치평가 1) 공정가치 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적(예:가격)으로 또는 간접적(예:가격에서 도출되어) 으로 관측가능한, 자산이나부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분단기매매 또는 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 연결회사의금융상품중 수준 1에 해당하는 부분은 없습니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예:장외파생상품)의 공정가치는 평가기법 을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보 를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 연결회사의 파생상품자산과 부채가 수준 2에 해당합니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 연결회사의 금융상품중 매도가능금융자산은 수준 3에 해당됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 당사는 공정가치 서열체계에서 Level 2로 분류되는 파생상품자산과 부채에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다. 2) 금융자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 범주별 내역 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 791,874 - 791,874 791,874 단기금융상품 7,945,502 - 7,945,502 7,945,502 장기금융상품 306,279 - 306,279 306,279 매출채권및기타채권 122,586,221 - 122,586,221 122,586,221 매도가능금융자산 34,440 34,440 34,440 기타비유동자산 434,752 - 434,752 434,752 합 계 132,064,628 34,440 132,099,068 132,099,068 관련손익: 통화선도거래이익 172,000 - - 172,000 이자수익 20,589 - 20,589 합 계 172,000 20,589 - 192,589 > (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 - 1,325,299 - 1,325,299 1,325,299 단기금융상품 - 5,552,888 - 5,552,888 5,552,888 장기금융상품 - 258,623 - 258,623 258,623 매출채권및기타채권 - 119,815,293 - 119,815,293 119,815,293 매도가능금융자산 - - 34,440 34,440 34,440 기타비유동자산 - 436,752 - 436,752 436,752 합 계 - 127,388,855 34,440 127,423,295 127,423,295 관련손익: 통화선도거래이익 630,250 - - 630,250 이자수익 - 128,890 - 128,890 합 계 630,250 128,890 - 759,140 3) 금융부채 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융부채 범주별 내역은 다음과 같습니다. 기말> (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 장부금액 공정가치 금융부채 : 매입채무및기타채무 71,796,640 71,796,640 71,796,640 단기차입금 64,548,369 64,548,369 64,548,369 파생상품부채 유동성장기부채 1,868,760 1,868,760 1,868,760 장기차입금 5,859,020 5,859,020 5,859,020 기타비유동부채 331,936 331,936 331,936 합 계 144,404,725 144,404,725 144,404,725 관련손익 : 통화선도평가손실 통화선도거래손실 29,300 - 29,300 이자비용 - 450,465 450,465 합 계 29,300 450,465 479,765 말> (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 장부금액 공정가치 금융부채 : 매입채무및기타채무 - 79,162,973 79,162,973 79,162,973 단기차입금 - 44,185,128 44,185,128 44,185,128 파생상품부채 158,200 - 158,200 158,200 유동성장기부채 - 2,491,680 2,491,680 2,491,680 장기차입금 - 5,859,020 5,859,020 5,859,020 기타비유동부채 - 358,859 358,859 358,859 합 계 158,200 132,057,660 132,215,860 132,215,860 관련손익 : 통화선도평가손실 158,200 - 158,200 통화선도거래손실 624,500 - 624,500 이자비용 - 1,848,131 1,848,131 합 계 782,700 1,848,131 2,630,831 마. 유형자산 재평가 2010년 1월 1일을 기준일로 하여 유형자산중 토지에 대하여 재평가를 실시하였습니다. 독립적인 평가인이 시장에서 관측가능한 방법에 따라 평가한 공정가액은 12,932,648천원으로서, 원가모형으로 평가하였을 경우의 장부금액 3,586,947천원(재평가 전의 취득원가)과의 차액 중 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채 2,056,054천원(22%)을 차감한 7,289,646천원은 이익잉여금에 반영되었습니다. 바. 채권증권 발행실적 등 - 해 당 사 항 없 음. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제49기1분기(당기) 삼영회계법인. - - 제48기(전기) 삼영회계법인. 적정 - 제47기(전전기) 삼영회계법인. 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제49기(당기) 삼영회계법인. 연결반기 재무제표 및 반기 재무제표 검토,연결재무제표 및 재무제표 감사 45,000,000 - 제48기(전기) 삼영회계법인. 연결반기 재무제표 및 반기 재무제표 검토,연결재무제표 및 재무제표 감사 45,000,000 626 제47기(전전기) 삼영회계법인. 연결반기 재무제표 및 반기 재무제표 검토,연결재무제표 및 재무제표 감사 45,000,000 588 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제49기(당기) - 세무조정 2017.3.6 ~2017.3.7 6,000,000 - 제48기(전기) - 세무조정 2016.3.7 ~2016.3.8 6,000,000 - 제47기(전전기) - 세무조정 2015.3.5 ~2015.3.6 6,000,000 - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 당사의 이사회는 현재 사내이사 2인, 사외이사 1인으로 총 3인의 이사로 구성되어 있습니다. 나. 중요의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 정동기(출석률:0%) 1 2017.02.08 내부회계관리 운용현황 보고 및 제48기 재무제표 승인의 건 - 보고사항 내부회계관리자 및 상근감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 - 결의사항제48기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 가결 불참 2 2017.02.23 제48기 정기주주총회 소집에 관한 건 - 정기주주총회 일시 및 장소 결의의 건 - 정기주주총회 회의 목적사항 결정의 건 가결 불참 3 2017.03.24 대표이사 선임의건 - 대표이사 서명환 임기만료로 재선임 가결 불참 4 2017.04.10 타법인 출자지분 처분의건 - 매각대상회사 : 대원에코그린(주) - 처분금액 : 230억원(504,078주) - 거래상대방 : 환경에너지(주) 가결 불참 다. 이사의 독립성 ① 이사의 선임 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 서명환 이사회 경영전반 총괄 - 임원,본인 사내이사(상무이사) 서정석 이사회 총괄 - 계열사 임원 사외이사 정동기 이사회 - - 해당없음 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 결 격 요 건 여 부 비 고 이봉영 청화전자 이사케이원전자 이사 해 당 사 항 없 음 나. 감사의 독립성 1. 감사의 구성방법당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 상법 제542조의 10의 1항 및 2항의 규정에 의해 적합한 자격을 갖춘 상근감사를 1인 이상 두고 있습니다. 감사를 선임함에 있어 상법 제409조 및 당사 정관 제30조의 규정에 의거 의결권 있는 발행주식 총수의 3%을 초과하는 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 않았습니다. 2. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 정관상 내용[정관 35조(감사의 직무) 준용] 1) 감사는 이 회사의 회계와 사무를 감사한다. 2) 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 3) 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. 4) 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고하지 아니 할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 다. 감사의 주요활동내역(이사회참석) 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2017.02.08 내부회계관리 운용현황 보고 및 제48기 재무제표 승인의 건 - 보고사항 내부회계관리자 및 상근감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 - 결의사항제48기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건 가결 - 2 2017.02.23 제48기 정기주주총회 소집에 관한 건 - 정기주주총회 일시 및 장소 결의의 건 - 정기주주총회 회의 목적사항 결정의 건 가결 - 3 2017.03.06 외부감사인 선임의건 - 외부감사인 으로 삼영회계법인 선임 승인 가결 감사인 선임위원회 4 2017.03.24 대표이사 선임의건 - 대표이사 서명환 임기만료로 재선임 가결 - 5 2017.04.10 타법인 출자지분 처분의건 - 매각대상회사 : 대원에코그린(주) - 처분금액 : 230억원(504,078주) - 거래상대방 : 환경에너지(주) 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 1) 집중투표제의 채택여부 - 배제결의 한바 없음. 2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 서면투표제는 채택하고 있지 않습니다. - 전자투표제는 필요시 한시적으로 채택합니다. 2016년 3월18일 제47기 정기주주총회에서 한시적으로 채택 나. 소수주주권의 행사여부 - 해 당 사 항 없 음 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 갑도물산 본인 보통주 18,299,433 26.87 18,624,035 27.35 - 서명환 특수관계인 보통주 4,284,444 6.29 4,284,444 6.29 - 서정석 특수관계인 보통주 2,221,166 3.26 2,221,166 3.26 - 계 보통주 24,805,043 36.42 25,129,645 36.90 보통주에 대한 비율 우선주 - - - - - ※기준일 이후 갑도물산(주)이 보통주145,001주 매수 * 최대주주의 개요(2017.03.31) (1) 최대주주 및 그 지분율 당사 최대주주는 갑도물산(주)이며, 그 지분율은 18,624,035주(26.33%-발행 총주식에 대한비율)로서 특수관계인을 포함하여 25,129,645주(35.53%) 입니다. (2) 최대주주의 대표자 성 명 직 위(상근여부) 출 생 연 도 서 명 환 대표이사 사장(상근) 1955 (3) 재무현황 당사 최대주주인 갑도물산(주)의 최근 재무현황입니다. (단위 : 백만원) 구 분 2016년 12월말 자 산 총 계 52,021 부 채 총 계 14,018 자 본 총 계 38,003 매 출 액 7,096 영 업 이 익 3,562 당 기 순 이 익 3,413 (4) 사업현황 당사 최대주주인 갑도물산(주)는 1976년 5월10일에 설립되었으며, 비상장 업체입니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 주택사업 및 부동산임대업 입니다. 2.최대주주 변동현황 당사는 공시대상기간 동안 최대주주의 변동이 없었습니다 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 3. 5%이상 주주의 주식소유 현황 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 갑도물산 18,624,035 26.33 - 서명환 4,284,444 6.06 - 우리사주조합 - - - ※기준일 이후 갑도물산(주)이 보통주145,001주 매수 4 . 주 주 분포 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 8,195 99.9 38,470,120 56.5 - 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나, 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실 하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이 사회의 결의로 정한다. ② 이사회는 제1항 본문의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정 할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 일반공모방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 구조조정, 재무구조개선, 새로운 사업에의 진출, 기타 업무제휴 등 경영상 필요로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격등은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12 월 31 일 정기주주총회 2,3월중 주주명부폐쇄시기 매결산기 최종일의 익일부터 1개월간 주권의 종류 일, 오, 일십, 오십, 일백, 오백, 일천, 일만주권 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당사항없슴. 공고게재신문 한국경제신문 6. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원,천주) 종 류 2016년10월 11월 12월 2017년1월 2월 3월 보통주 주가 최 고 1,845 1,680 1,295 1,310 1,315 1,185 최 저 1,680 1,205 1,120 1,180 1,155 1,070 평 균 1,728 1,492 1,225 1,259 1,248 1,135 거래량 최고(일) 2,428 8,929 3,595 1,121 3,406 1,254 최저(일) 194 265 410 271 460 199 월 간 13,434 26,204 20,560 12,857 18,380 10,746 우선주 주가 최 고 4,490 4,130 3,260 3,235 3,020 2,895 최 저 3,520 2,570 2,455 2,900 2,690 2,565 평 균 3,832 3,348 2,838 3,074 2,856 2,694 거래량 최고(일) 1,042 861 1,109 459 318 216 최저(일) 73 32 22 26 13 12 월 간 5,865 3,668 3,645 1,885 1,481 983 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 서명환 남 1955년 09월 사 장 등기임원 상근 총괄 - 한양대 섬유공학과 졸업 - 갑도물산 대표이사 사장 - 대원전선 대표이사 사장 4,284,444 - 17년 2020.03.24 서정석 남 1985년 12월 상무 등기임원 상근 기획 - Fairleigh Dickinson University 인문학과 졸업 - 대원에프엠아이 대표이사 - 대원에코그린 이사 2,221,166 - 1년 2019.03.18 정동기 남 1953년 08월 사외이사 등기임원 비상근 - - 한양대 법학과 졸업 - 대통령실 민정수석 비서관 - 법무법인 바른 고문 - - 1년 2019.03.18 이봉영 남 1955년 03월 감 사 등기임원 상근 감사 - 서울 광운전자공고 전자과 졸업 - 청화전자 이사 - 케이원전자 이사 - - 7년 2019.03.18 송재락 남 1957년 11월 부사장 미등기임원 상근 영업 - 한양대 전기공학과 졸업 - 대원전선 상무 - 대원전선 전무 - - - - 김성준 남 1961년 06월 전 무 미등기임원 상근 관리 - 동서울고등학교 졸업 - 대원전선 이사 - 대원전선 상무 - - - - 송성복 남 1961년 08월 상 무 미등기임원 상근 영업 - 성균관대 전기공학과 졸업 - 대원전선 부장 - 대원전선 이사 - - - - 김석주 남 1961년 06월 상 무 미등기임원 상근 영업 - 한양대 전기공학과 졸업 - 대원전선 부장 - 대원전선 이사 - - - - 조영준 남 1958년 08월 상 무 미등기임원 상근 연구 - 경북대 공업화학과 졸업 - 대원전선 부장 - - - - 박주은 남 1955년 06월 상 무 미등기임원 상근 설비 - 인천공업전문대 전기공학과 졸업 - 대원전선 부장 - - - - ※ 타회사 임원겸직 현황 성명 회사명 직위 비고 서명환 갑도물산(주) 대표이사 대원에코그린(주) 대표이사 대명전선(주) 이사 대원에프엠아이(주) 이사 대원그린에너지(주) 대표이사 대원하이테크(주) 대표이사 대원홀딩스(주) 대표이사 위해금원전선(유) 대표이사 중국 청도DH전선(유) 대표이사 중국 서정석 대원에프엠아이(주) 대표이사 대원에코그린(주) 이사 대명전선(주) 대표이사 대원그린에너지(주) 이사 대원하이테크(주) 이사 직원 현황 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전선 남 181 - - - 181 11.7 2,528,991 13,972 - 전선 여 9 - - - 9 6.9 87,195 9,688 - 합 계 190 - - - 190 11.5 2,616,186 13769 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사(사외이사포함) 3 1,000,000 - 감사 1 200,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 150,370 37,593 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 120,520 60,260 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 7,800 7,800 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 22,050 22,050 - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황 1)기업집단의 명칭: 대원전선(주) 2)계열회사간 출자 현황 출자회사 자회사 및 관계회사 사업자등록번호 출자비율(%) 비고 대원전선(주) 대원에코그린(주) 311-81-18942 100 - 대명전선(주) 403-81-79777 51 - 위해금원전선유한공사 - 100 해외법인 갑도물산(주)(203-81-44192) 대원전선(주) 124-81-05047 26.3 - 대명전선(주) 403-81-79777 49 - 대원그린에너지(주) 312-86-32452 35 - 대원그린에너지(주) 대원하이테크(주) 436-81-00440 100 - 위해금원전선유한공사 대원에프엠아이(주) 201-81-89475 25.6 - 서정석(개인) 대원에프엠아이(주) 201-81-89475 74.4 - 대원홀딩스(주) 120-87-66267 100 최대주주등 소유 회사 ※ 기준일이후 대원에코그린(주) 매각 참고 : 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr) 2017년4월10일 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정) 3) 계열사 임원겸직 현황 - 서명환 : 대원전선 ,대원에코그린, 위해금원전선(유),갑도물산,대원하이테크,대원그린에너지, 대원홀딩스 대표이사 및 대명전선, 대원에프엠아이 이사 겸직 - 서정석 : 대원전선, 대원에코그린, 대원그린에너지 이사 및 대명전선, 대원에프엠아이 대표이사 겸직 나. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2017.03.31 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 위해금원전선유한공사(비상장) 2003.12.23 해외진출 5,141 - 100 7,114 - - -324 - 100 6,820 7,255 405 대원에코그린(주)(비상장) 2013.06.24 경영권확보 6,511 504,078 100 12,427 - - 799 504,078 100 13,226 30,821 1,632 대명전선(주)(비상장) 2014.08.22 경영권확보 26 408,000 51 2,089 - - 273 408,000 51 2,362 18,306 232 한국전선공업협동조합 - 조합가입 22 - 5.53 24 - - - - 5.53 24 - - 케이비즈사모투자전문회사(비상장) 2014.05.23 투자 2,273 - 21.39 2,379 - - - - 21.39 2,379 - - 합 계 - - 24,033 - - - - - 24,811 - - ※ 기준일이후 대원에코그린(주) 매각 참고 : 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr) 2017년4월10일 주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정) X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 1) 대주주등에 대한 금전대여 (단위 : 백만원 ) 성 명(법인명) 관 계 거래종류 대여일 기초 증감 기말 비고 대원에코그린(주) 계열회사 금전대여 2013.06.24 2,329 - 2,329 합 계 2,329 - 2,329 * 기준일이후 2017년 4월17일 전액(2,329백만원)회수 2. 대주주와의 영업거래 (단위 : 백만원 ) 성 명(법인명) 관 계 거래종류 거래기간 거래금액 비고 위해금원전선(유) 계열회사 가공비 2017.1 ~ 2017.3 223 대원에코그린(주) 계열회사 이자수익외 2017.1 ~ 2017.3 42 갑도물산(주) 계열회사 임대차 2017.1 ~ 2017.3 54 대원FMI(주) 계열회사 가공비외 2017.1 ~ 2017.3 1,192 대명전선(주) 계열회사 매입 및 매출 2017.1 ~ 2017.3 19,601 합 계 21,112 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 신 고 일 자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행사항 2014.12.08 손해배상 청구소송 제기 원고 : 한국전력피고 : 당사포함 10개 전선회사 한국전력공사가 전력선 입찰관련 공동부당행위로 인해 입은 손해 관련, 대원전선을 포함한 총10개사에 대해서1,989억원의 소해배상 청구 . ※관련공시 참고 : 2014.12.08 소송등의제기,신청(일정금액 이상의 청구) - 1심 판결2015.01.26아래 내용 참조 2015.01.26 손해배상 청구소송판결 원고 : 한국전력피고 : 당사포함 10개 전선회사피고들은 각자 원고에게 19,401,631,000원 및 이에 대하여 2012.2.15.부터 2015.1.23.까지는 연 5%의, 그 다음 날부터 다 갚는 날까지는 연20%의 각 비율에 의한 금원을 지급하라. ※관련공시 참고 : 2015.01.26 소송등의판결ㆍ결정(일정금액 이상의 청구) - 항소심제기2015.02.16아래 내용 참조 2015.02.16 소송등의제기ㆍ신청(일정금액이상의청구) 원고 : 한국전력피고 : 당사포함 10개 전선회사피고(피항소인)들은 각자 원고(항소인)에게 106,139,898,000원 및 이에 대하여 2012.2.15.부터2015.1.23까지는 연 5%의, 그다음 날부터 다 갚는 날까지는 연20%의 각 비율에 의한 금원을 지급하라. ※관련공시 참고 : 2015.02.16 소송등의제기ㆍ신청(일정금액이상의청구) - 2심 판결2016.07.08아래 내용 참조 2016.07.08 소송등의판결ㆍ결정(일정금액 이상의 청구) 원고 : 한국전력피고 : 당사포함 10개 전선회사피고들은 공동하여 원고에게 59,436,314,700원 및 이에 대하여 2012. 2. 15.부터2016. 7. 7.까지는 연 5%의, 그 다음날부터 다 갚는 날까지는 연 20%의 각 비율로 계산한 돈을 지급하라. ※관련공시 참고 : 2016.07.08 소송등의판결ㆍ결정(일정금액 이상의 청구) - 상고 2016.07.25아래 내용 참조 2016.07.25 소송등의제기ㆍ신청(일정금액 이상의 청구) 원고 : 한국전력피고 : 당사포함 10개 전선회사- 원심 판결 중 피고들(상고인)패소부분의 판결을 파기하고 이 사건을 서울고등법원으로 환송한다. 라는 판결을 구합니다.※관련공시 참고 : 2016.07.25 소송등의제기ㆍ신청(일정금액이상의청구) - 3심 진행중 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제48기 정기주주총회(2017.3.24 ) 1.제48기재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 2.이사선임의 건 (사내이사1명) 3.이사보수한도 승인의 건 - 한도승인액 : 10억 4.감사보수한도 승인의 건 - 한도승인액 : 2억 -원안대로 승인함-원안대로 승인함-원안대로 승인함-원안대로 승인함 제47기 정기주주총회(2016.3.18 ) 1.제47기재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 2.이사선임의 건 (사내이사1명,사외이사1명) 3.감사선임의 건 (상근감사1명) 4.이사보수한도 승인의 건 - 한도승인액 : 10억 5.감사보수한도 승인의 건 - 한도승인액 : 2억 -원안대로 승인함-원안대로 승인함-원안대로 승인함-원안대로 승인함-원안대로 승인함 제46기 정기주주총회(2015.3.27 ) 1.제46기재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 2.이사선임의 건 (사내이사1명) 3.이사보수한도 승인의 건 - 한도승인액 : 10억 4.감사보수한도 승인의 건 - 한도승인액 : 2억 -원안대로 승인함-원안대로 승인함-원안대로 승인함-원안대로 승인함 2. 우발 채무 등 가. 중요한 소송사건 (단위:백만원) 원고 피고 소송가액 사건내용 관할법원 진행사항 한국전력공사 대원전선(주)외9 42,828 전력선 입찰관련 공동 부당행위건 에 대해 발주처인 한전이 손해배상 청구. 대법원 - 피고인들이 상고 신청함. - 3심 진행중 (주)케이티 대원전선(주)외 12 110 손해배상청구 서울중앙지방법원 1심진행중 한국철도시설공단 대원전선(주)외 4 1,000 손해배상청구 대전지방법원 1심진행중 대륙전선㈜ 대원전선(주)외 8 270 가지급금 반환 청구 대구지방법원 1심진행중 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해 당 사 항 없 음. (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) 다. 계약이행 보증서 발급을 위한 보증사항 계약자 피보험자 보증기관 보험계약내용 보증서발급일 기초 증가 감소 기말 비고 (주)한양케이블 (주)삼진일렉스 서울보증보험 이행(계약)보증보험 2016.04.20 177 - - 177 이행보증서 발급에 따른 연대보증 // 두원이에프씨(주) // 이행(계약)보증보험 2016.05.04 164 - - 164 // // (주)원프랜트 // 이행(계약)보증보험 2016.05.04 102 - - 102 // // 삼성중공업(주) // 이행(하자)보증보험 2016.05.11 456 - - 456 // 합 계 899 - - 899 라. 그밖의 우발부채 등 당분기말 현재 차입 및 어음할인 등과 관련하여 금융기관과의 약정한도액은 다음과 같습니 다. (원화단위 : 천원) 금융기관 명 내 용 약정한도액 우리은행 상업어음할인 10,000,000 소매금융대출 5,000,000 일반자금대출 2,000,000 매출채권담보대출 9,000,000 매입외환 등 USD 3,000,000 매입외환 등 HKD 2,300,000 매입외환 등 EUR 50,000 파생금융한도 USD 3,200,000 KEB하나은행 일반자금대출 4,000,000 매출채권담보대출 2,000,000 일반자금대출 3,000,000 매출채권담보대출 5,000,000