대원전선 분기보고서 (2016.03)
II. 사업의 내용

가. 사업의 개요

1. 업계의 현황

(1) 산업의 특성 전선은 일정시점간의 전기신호 또는 전기 에너지를 전달하여 주는 매개체를 칭하는 것으로 품종, 규격에 따라 약2만여종에 달하고 있으며 국내 전선산업은 다음의 특성을 가지고 있음. (가) 국가 기간산업으로 생활용 전력및 산업용 전력의 공급과 정보,통신망 구축,전기전자기기, 자동차, 항공기, 선박,각종 기계등에 들어가는 각종 전선에 이르기 까지 각 산업과 밀접한 연관을 갖고 산업동맥의 역활을 하고있음 (나) 다품종, 다규격 제품으로 주문 생산형 산업임. (다) 동,알미늄을 주소재로 하는 산업으로 국내 동수요의 70%이상을 차지함. (라) 시설투자 비중이 높은 장치 산업임. (2) 산업의 성장성 전선산업은 60년대 부터 80년대까지는 국가경제 개발계획에 따른 송전설비의 확충, 통신망의 확대에 힘입어 내수중심의 산업으로 안정적인 성장을 해 왔으나, 91년이후 국내전선 수요의 성장둔화로 전업계가 어려움을 겪었으나 최근 산업의고도화와 초고속정보 통신망의 구축으로 고압케이블 및 통신케이블 수요가 꾸준히 늘어나고 있음. (3) 경기변동의 특성 국내전선 수요의 관납(한전, 케이티)이 총수요의 40%정도를 차지하고 있어 다른산업에 비해 경기 변동의 영향이 비교적 적은 내수 위주의 산업구조를 갖고 있으나 국내의 건설경기 및 기업의 설비투자등 관련산업의 경기변동에 영향을 받음, 최근 고부가가치 제품위주로 수요가 점차 늘어날 것으로 전망됨. (4) 경쟁의 요소 국내전선 시장은 현재 약 60여개사가 참여한 가운데 대형 3사(LS전선,대한전선,가온전선)가 높은 시장 점유율을 차지하고 있으며 중견 업체인 대원전선(주), 넥상스코리아, 극동전선등이 중상위권을 형성하며 관납물량 중심으로 배정제가 확립되어 있으나 일부관납 경쟁 입찰부문과 시판부문에서 시장확보를 위한 업체간 경쟁이 심화되고 있음. (5) 자원 조달상의 특성 국제 전기동 가격에 따라 원재료 조달가격에 영향을 미치고 있음. 당사는 원재료 조달을 LS전선,대한전선, 갑을메탈등에서 1차 가공한 동Rod 를 구입하여 사용하고 있음.

2. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황 당사는 전력및 통신케이블(광케이블포함)을 주력으로 각종 전선류를 제조,판매 하고 있으며 국내 건설경기 침체 ,공공수요의 정체 및 전선시장부진등의 어려움을 격었으나 2015년도 연결기준 전년대비 7%의 매출액 증가, 131%의 영업이익증가 및 160%의 당기순이익증가를 이루었음. 2016년에도 세계적인 경기불황으로 국내경기회복이 불투명 하지만 고압케이블 및 초고속 정보통신망 구축에 따른 고부가가치제품의 수요비율증가 및 내부 비용절감정책등으로 양호한 실적이 기대됨 2016년 1분기의 경우 세계적인 경기불황등으로 전년 동분기 대비 매출액이 1.4% 감소 하였으나, 원가절감 노력등으로 영업이익 86.4%증가 및 당기순이익 30.8 %증가 되었음.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

사업부문	매출액(백만원)	비율(%)	주요제품	비고

전선부문	92,264	97.2	전력선 ,통신선,절연선(자동차전선포함)	대원전선,금원전선,대명전선

폐기물처리부문	2,710	2.8	폐기물처리 및 스팀판매	대원에코그린

(2) 시장점유율(단위 : 억원)

회 사 명	2015년도	2014년도	2013년도

L S 전 선	29,758	34,251	34,859

대 한 전 선	13,604	16,175	19,100

가 온 전 선	7,164	8,272	8,818

대 원 전 선	4,315	4,048	4,754

참고 : 각사 개별 재무제표 매출액 기준(정확한 시장규모파악 어려움)

(3) 시장의 특성

전선시장은 한국전력, 케이티의 안정적인 수요로 신장세를 유지해 왔으나 최근 중소 전선업체 증가 및 국내생산량 증가로 경쟁이 치열해 지고 있음. 내수부문의 수요 증가세 둔화로 수출부문의 구성비중이 증가할 것임.

나 .주요종속회사(대원에코그린)의 사업의개요

1. 산업의 특성 1) 산업개요 (1) 폐기물 산업의 정의 폐기물 산업이란 각 종 쓰레기, 폐기물 등을 수집/운반, 처리하는 산업 활동을 말하며, 방사성 폐기물 수집ㆍ운반 및 처리활동을 포함합니다. 폐기물산업은 환경서비스업의 한 부분으로 환경 자원이용업, 환경 설비업 등으로 나누는 광의의 환경 산업입니다.

(2) 폐기물 산업의 성장과정우리나라의 폐기물산업은 법률적 규제와 함께 발전되어온 산업으로서, 관련법제의 단계적 고찰에 의한 성장과정을 살펴보면 다음과 같습니다.폐기물관리법제는 [2원화] → [1원화] → [세분화] 의 단계를 밟아 왔습니다. 폐기물문제가 심각하지 않았던 1980년대 중반 이전에는 생활폐기물은 "오물청소법", 사업장폐기물은 "환경보전법"에 의하여 2원적으로 관리되었습니다. 그러나 1986년 "폐기물관리법"이 제정되면서 관리체계가 통합되어 일원화된 이후에 "폐기물관리법" 이 다시 재활용 활성화 및 폐기물처리시설 설치 촉진을 위하여 분법화 됨에 따라 법률 체계가 세분화, 전문화 되었습니다.

2) 산업의 특성 첫째, 환경산업은 공공재적 특성이 강한 산업입니다. 환경보전을 위한 활동과 시설은 공공복지를 위한 사회간접자본의 성격이 강합니다. 둘째, 환경산업은 인위적 시장창출산업의 성격이 강합니다. 자연 발생적인 시장창출보다는 국내 환경정책이나 국제 환경규제 등 법적, 제도적 요인에 의해 환경산업의 수요가 창출되는 것이 일반적입니다. 따라서 환경산업은 정부정책에 따라 시장 규모, 신규상품 개발, 기술개발 등에 많은 영향을 받고 있습니다. 셋째, 환경산업은 기술 중시 형 복합 산업입니다.환경산업은 개별 기술보다는 기계ㆍ화학ㆍ전기ㆍ전자 등 다양한 응용기술이 복합되어 적용된 산업을 말합니다. 독자적인 특성을 갖고 있는 다른 산업에 비해 환경산업은 여러 산업의 특징을 복합적으로 갖고 있는 응용 산업이라 할 수 있습니다.

2. 산업의 성장성 1) 환경산업 현황 국내 환경산업시장을 세부분야별로 살펴보면, 자원재생분야가 가장 큰 시장을 형성하고 있고, 그 뒤를 이어 고형 및 유해폐기물관리, 수처리 용역, 수처리 설비, 대기오염방지설비가 시장을 형성하고 있습니다.

2) 산업의 전망

현재 선진국을 중심으로 지구환경문제가 심화되면서 환경보전 문제를 무역과 연계 시키려는 움직임이 활발하게 진행되고 있고 이와 같은 연계추세는 환경산업의 역할을 증대시켜 시장이 지금보다 훨씬 더 빠른 속도로 성장할 것을 의미합니다.지금까지 폐기물발생량은 인구변화, 산업발달 및 산업구조 변화, 소비패턴의 변화 등에 따라 증감하여 왔으며, 폐기물의 성상은 각종 산업의 확대 또는 축소 등에 따라 변화되어 왔는데 점점 악성화 되고 있는 실정입니다. 향후 정보화의 진전으로 에너지와 자원이용의 효율화, 폐기물발생 감축정책 등의 효과가 예상되기는 하나 한편으로는 관련 장비와 제품의 라이프사이클 단축으로 인해 폐기물 발생량은 계속 증가할 것으로 예상됩니다.

3. 경기 변동의 특성

산업폐기물 처리업은 산업활동의 결과로 발생하는 부산물로서, 산업활동과 밀접히 관계가 있어 경기변동과 함께 연동하는 업종입니다.산업폐기물 처리업은 정부의 폐기물정책과 관련한 법제의 제정에 의해 탄생된 업종으로 산업 생산 활동과 상관관계를 맺고 있습니다. 경기가 호황일 경우 산업 활동이 활발해져 공장가동률 증대와 건설경기 호전 등 경기변동에 따라 사업장 폐기물 발생량의 증감이 탄력적임을 알 수 있습니다.

4. 경쟁요소

폐기물의 위/수탁에 있어 중요한 경쟁요소로는 처리업체의 신인도, 처리규모, 허가요건 및 처리가격 등 4가지를 들 수 있습니다첫째, 배출업체 입장에서 폐기물 위탁결정에 중요한 영향을 미치는 것으로 업체의 신인도를 꼽습니다. 폐기물 처리능력, 보관능력 및 그동안 수행해온 처리능력 등을 포함하는 신인도가 처리비용의 증감에 관계없이 중요시 되는 것이 일반적입니다.둘째, 처리시설의 규모 또는 능력이 중요한 경쟁요소로 작용됩니다. 처리규모와 보관능력 및 적정처리는 수요처에게 안심하고 폐기물을 위탁할 수 있도록 하는 큰 요인이 됩니다.셋째, 소각처리대상 폐기물 중 수익성은 높으나 처리에 고도의 기술이 필요한 품목이나 유해 폐기물인 지정폐기물들은 지정외폐기물 처리업 허가를 가진 처리업체에서는 다룰 수 없고, 지정폐기물 처리업을 보유한 업체에서만 처리가 가능한 것처럼 허가조건 또한 배출업체의 처리업체 선정의 중요한 고려요소가 됩니다. 넷째, 여타 다른 산업과 마찬가지로 가격도 폐기물 위ㆍ수탁에 중요한 경쟁요소가 되고 있습니다. 하지만 처리능력과 신인도 보다는 경쟁요소로서 중요성이 낮습니다.

나) 진입의 난이도산업폐기물 처리산업은 과점적 성격의 산업으로 경쟁업체의 진입이 상당히 어렵고, 신규 처리업체의 생성이 어려운 산업입니다. 산업폐기물 처리산업의 진입장벽을 형성하고 있는 요소로는 크게 높은 투자자본, 입지조건 및 법적규제 등를 들 수 있습니다.

다. 주요 제품 및 원재료 등1. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	주요상표등	매출액(비율)

전선부문	제품및상품	나선	전력송배전	대원전선	11,360(12)

절연전선	전원의배선용	42,581(45)

전력전선	전력송배전	32,951(35)

통신전선	시내외통신용	3,321(3)

기타	합성수지외	2,051(2)

소 계	92,264(97)

폐기물처리부문	폐기물처리,열에너지공급	대원에코그린	2,710(3)

소 계	2,710(3)

합 계	94,974(100)

2. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 원/kg)

품 목	제48기1분기	제47기	제46기

나선	내 수	5,886	6,442	7,180

수 출	6,301	7,515	8,313

절연전선	내 수	7,979	8,707	9,742

수 출	7,505	11,433	12,045

전력전선	내 수	7,732	8,821	9,676

수 출	9,758	10,870	11,948

통신전선	내 수	13,135	22,307	24,564

수 출	14,926	24,885	18,881

(1) 산출기준

- 전선류별 매출액 / 판매원재료량(CU,AL)`

(2) 주요 가격변동원인

- 국제LME 시세변동 및 환율변동- 규격별 가격차가 심해 특별한 의미는 없음.

3. 주요 원재료 등의 현황(단위 : 백만원)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액(비율)	비 고

원재료	국내매입	CU-ROD	전선도체	57,936(90)	대한전선 LS전선

원재료	국내매입	AL-ROD	전선도체	941(2)	메탈링크

원재료	국내매입	PVC	전선피복용	2,184(3)	위스컴
티에스씨

원재료	국내매입	PE	전선피복용	3,255(5)	한화케미칼티에스씨

원재료	국내매입	기타	전선피복용	221(0)	-

4. 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : 원/kg)

품 목	제48기1분기	제47기	제46기

CU-ROD	5,919	6,585	7,500

AL-ROD	2,648	3,007	3,324

PVC	1,446	1,655	1,903

PE	2,955	3,098	3,167

(1) 산출기준

- 산출대상 : 전선제조의 주원재료 - 선정방법 : 원가요인이 큰 주원재료 순 선정 - 산출단위 : KG, - 산출방법 : 총매입액/매입수량

(2) 주요 가격변동원인- 국제LME 시세변동 및 환율변동

라. 생산 및 설비에 관한 사항1. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

(1) 생산능력(단위 : 천원)

사업부문	품 목	사업소	제48 기1분기	제47 기	제46 기

전선	나 선	예산공장	2,204,000	8,809,000	9,134,000

절연전선	30,862,000	127,621,000	126,335,000

전력전선	31,072,000	139,975,000	153,348,000

통신전선	2,485,000	17,723,000	10,651,000

소 계	66,623,000	294,128,000	299,468,000

폐기물처리	폐기물처리	당진공장	3,387,000	12,586,000	10,862,000

소 계	3,387,000	12,586,000	10,862,000

합 계	70,010,000	306,714,000	310,330,000

(2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등

① 산출기준

- 나 선 : 신선능력 기준 - 전력,통신선 : 절연능력 기준

② 산출방법

- 일일 생산량 X 22일(월) 가동율

(나) 평균가동시간- 24시간/일 X 22일/월

2. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적

(단위 : 백만원)

업부문	품 목	사업소	제48기1분기	제47기	제46기

전선	나 선	예산공장	1,764	7,047	7,308

절연전선	24,690	102,097	101,068

전력전선	24,858	111,981	122,679

통신전선	1,988	14,179	8,521

소 계	53,300	235,304	239,576

폐기물처리	폐기물처리	당진공장	2,710	10,069	8,690

소 계	2,710	10,069	8,690

합 계	56,010	245,373	248,266

(2) 당해 사업연도의 가동률(단위 : 시간)

사업소(사업부문)	가동가능시간	실제가동시간	평균가동률

공장(전선)	1,584	1,240	78.3%

합 계	1,584	1,240	78.3%

3. 생산설비의 현황 등

(1) 생산설비의 현황- 한국(대원전선)

[자산항목 : 토지,건물,구축물,기계장치 외 ] (단위 : 백만원,m²)

사업소(소유형태)	구분	소재지	면적	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

예 산(자가보유)	토지	호음덕령길 92	113,690	12,810	-	12,810

건물	"	6,371	59	6,312

구축물	"	1,067	4	25	1,046

기계장치	"	4,699	140	274	4,565

차량운반구	"	31	3	28

공구와기구	"	275	39	-	29	285

비품	"	200	7	20	187

합 계	25,453	190	-	410	25,233

- 한국(대원에코그린)

[자산항목 : 토지,건물,구축물,기계장치 외 ] (단위 : 백만원,m²)

사업소(소유형태)	구분	소재지	면적	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

당진(자가보유)	토지	송악읍 부곡공단로 73	4,128	1,427	1,427

건물	"	1,892	78	14	1,956

구축물	"	330	4	326

기계장치	"	21,786	244	21,542

차량운반구	"	587	37	550

기타설비	"	41	41	7	75

합 계	26,063	119	0	306	25,876

- 한국(대명전선)

[자산항목 : 토지,건물,기계장치 외 ] (단위 : 백만원,m²)

사업소(소유형태)	구분	소재지	면적	기초장부가액	당기증감	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

익 산(자가보유)	토지	익산시 낭산면 호천길 83-12	2,105	132	2,237

건물	"	3,228	20	3,208

구축물	3	3

기계장치	"	4,357	158	123	4,392

기타설비	"	114	20	8	126

합 계	9,804	313	151	9,966

※2014.08.22 대명전선(주)설립 지분51%보유.

- 중국 (위해금원전선외 1)

[자산항목 : 건물,구축물,기계장치 외 ] (단위 : 백만원)

사업소(소유형태)	구분	소재지	면적	기초장부가액	당기증감(환율변동포함)	당기상각	기말장부가액	비고

증가	감소

위 해(자가보유)	건물및 구축물	산동성 문둥시 국제시범공단 내	1,111	1	6	9	1,097

기계설비	4,427	18	38	65	4,342

차량운반구	25	17	1	3	38

기타설비	65	4	1	2	66

합 계	5,628	40	46	79	5,543

※중국위안화 환율(177.7)을 적용하였습니다.

마. 매출에 관한 사항1. 매출실적(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제48기1분기	제47기	제46기

전선	제품	나선	내수	1,505	6,433	6,284

수출	112	614	856

절연전선	내수	23,286	103,616	100,672

수출	367	568	1,325

전력전선	내수	13,851	78,047	75,511

수출	8,640	33,410	45,950

통신전선	내수	794	9,003	4,754

수출	1,060	4,390	4,195

기타	합성수지외	내수	107	524	780

제품매출계	내수	39,543	197,623	188,001

수출	10,179	38,982	52,326

소계	49,722	236,605	240,327

상품	나선	내수	9,350	39,963	34,750

수출	2	2	5

절연전선	내수	18,617	74,114	69,966

수출	18	2,143	1,933

전력전선	내수	8,350	55,132	37,455

수출	2,119	6,767	3,927

통신전선	내수	1,413	7,032	9,946

수출	53	1,040	662

기타	내수	1,935	7,803	5,812

상품매출계	내수	39,665	184,044	157,929

수출	2,192	9,952	6,527

소계	41,857	193,996	164,456

가공	내수	685	3,002	1,267

소 계	내수	79,893	384,669	347,197

수출	12,371	48,934	58,853

계	92,264	433,603	406,050

폐기물처리	폐기물처리	내수	2,710	10,069	8,690

소 계	계	2,710	10,069	8,690

매 출 총 합 계	내수	82,603	394,738	355,887

수출	12,371	48,934	58,853

계	94,974	443,672	414,740

2. 판매경로 및 판매방법 등(1) 판매조직

(2) 판매경로1. 내수판매인 경우

( 생 산 지 ) ---------------------------------------- ( 실 수 요 자 )
------------- ( 도 매 상 ) ------------ ( 실 수 요 자 )

2. 수출인 경우

DIRECT : 생산지 -------------------------------------- ( 해 외 구 매 자 )
LOCAL : 생산지 ----------- ( 종 합 상 사 ) ------------ ( 해 외 구 매 자 )

(3) 판매방법 및 조건

1. 내수인 경우 : 현금(35%) 외상(65%) 판매(약속어음 120일 이내) 2. 수출인 경우 : 취소불능 신용장에 의한 판매 (L/C BASE), D/A, D/P.

(4) 판매전략

수도권에 집중되어 있는 판매망을 전국적인 판매망으로 지방 영업소를 설치하고 자동차배선용 기기선 판매확대 및 고압케이블판매등 내수판매를 증가시키며 해외시장은 대외 경쟁력을 강화하고 수출시장 다변화를 위한 해외인증을 취득 수출증대에 노력하고 있음 .

바. 수주상황단위 : 톤,백만원)

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

수량	금액	수량	금액	수량	금액

나 선	2016	2016	2,769	16,305	1,846	10,870	923	5,435

절연전선	8,010	63,871	5,340	42,581	2,670	21,290

전력전선	5,959	49,426	3,973	32,951	1,986	16,475

통신전선	364	4,981	243	3,321	121	1,660

합 계	17,102	134,583	11,402	89,723	5,700	44,860

*2016년 납품기준(1월~3월)

사. 시장위험과 위험관리

1. 금융위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 내부감사인은 위험관리 정책 및절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

가. 환위험 관리지배회사는 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, AUD와 SGD 등의 환율변동위험에노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 지배회사의 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,045,530 (1,045,530) AUD 20,512 (20,512) SGD 199,207 (199,207) 합 계 1,265,249 (1,265,249) (단위 : 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 USD 115,610 (115,610) AUD 151,432 (151,432( SGD 205,981 (205,981) 합 계 473,023 (473,023) 나 . 유동성위험 관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 우리은행 등과 당좌차월약정과 상업어음할인약정 및 기업어음할인약정을 체결하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 만기별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 6개월 이내 6개월 ~ 1년이내 1년 ~ 3년 이내 3년 초과 합계 매입채무및기타채무 49,993,349 0 0 0 49,993,349 단기차입금 48,267,163 9,358,873 0 0 57,626,036 유동성장기부채 1,868,760 3,000,000 0 0 4,868,760 장기차입금 0 0 4,633,860 3,716,840 8,350,700 기타비유동부채 0 0 313,955 0 313,955 합 계 100,129,272 12,358,873 4,947,815 3,716,840 121,152,800 (단위 : 천원) 구분 6개월 이내 6개월 ~ 1년이내 1년 ~ 3년 이내 3년 초과 합계 매입채무및기타채무 57,976,764 - - - 57,976,764 단기차입금 38,830,762 14,500,000 - - 53,330,762 유동성장기부채 959,340 4,245,840 - - 5,205,180 장기차입금 - - 4,633,860 3,716,840 8,350,700 기타비유동부채 - - 328,693 - 328,693 합 계 97,766,866 18,745,840 4,962,553 3,716,840 125,192,099 다. 신용위험 관리연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 대손위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권 매출채권 104,894,476 108,533,174 미수금 324,357 126,514 단기대여금 736 112 예치보증금 225,881 216,060 합 계 105,445,450 108,875,860 기타비유동자산 예치보증금 275,488 274,488 라. 이자율위험 관리연결회사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 연 결회사의 경영진은 시장 이자율의 변동으로 인하여 금융상품 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 한편 연결회사의 이자부 부채의 규모를 고려할때 이자율 변동이 미래현금 흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 변동금리부 금융상품에 대해 모든 다른 변수가 일정하고 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 100 bp 상승시 100 bp 하락시 이자수익(A) 78,989 (78,989) 이자비용(B) (654,657) 654,657 차 액(A-B) (575,668) 575,668 (단위 : 천원) 구 분 100 bp 상승시 100 bp 하락시 이자수익(A) 87,403 (87,403) 이자비용(B) (763,045) 763,045 차 액(A-B) (675,642) 675,642 마. 가격위험관리연결회사의 자산 중 시장가격 변동위험에 노출되어 있는 중요한 자산은 없습니다. 아 . 파생상품 등에 관한 사항 1.가. 파생상품계약 체결 현황 1) 통화선도보고기간종료일 현재 지배회사가 금융기관과 체결하고 있는 통화선도의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 원) Position 계약금액 선도환율 만 기 비 고 Sell 1,000,000 1,209.00 2016.04.29 Sell 1,500,000 1,209.40 2016.05.31 Sell 1,000,000 1,211.80 2016.04.29 Sell 1,000,000 1,220.50 2016.04.29 Sell 1,000,000 1,209.20 2016.05.31 Sell 1,000,000 1,221.20 2016.05.31 Sell 1,000,000 1,144.50 2016.04.29 TRF Sell 1,000,000 1,129.00 2016.05.13 TRF Sell 1,000,000 1,145.80 2016.04.29 TRF Sell 1,000,000 1,177.00 2016.05.31 TRF Sell 1,000,000 1,177.00 2016.06.30 TRF Sell 1,000,000 1,177.00 2016.07.18 TRF Buy 1,000,000 1,193.40 2016.04.29 Buy 1,500,000 1,194.20 2016.05.31 Buy 2,000,000 1,211.10 2016.04.29 Buy 1,000,000 1,210.90 2016.04.29 Buy 2,000,000 1,212.00 2016.05.31 Buy 1,000,000 1,210.30 2016.05.13 Buy 1,000,000 1,154.00 2016.04.29 TRF Buy 1,000,000 1,154.00 2016.05.13 TRF Buy 1,000,000 1,154.00 2016.06.30 TRF Buy 1,000,000 1,154.00 2016.07.29 TRF Buy 1,000,000 1,154.00 2016.08.31 TRF Buy 1,000,000 1,154.00 2016.09.30 TRF Buy 1,000,000 1,154.00 2016.10.31 TRF Buy 1,000,000 1,154.00 2016.11.30 TRF Buy 1,000,000 1,154.00 2016.12.30 TRF Buy 1,000,000 1,154.00 2017.01.31 TRF Buy 1,000,000 1,154.00 2017.02.28 TRF Buy 1,000,000 1,154.00 2017.03.17 TRF (단위 : USD, 원) Position 계약금액 선도환율 만 기 Sell 1,000,000 1,129.00 2016.01.29 Sell 1,000,000 1,177.00 2016.01.29 Sell 1,000,000 1,129.00 2016.02.29 Sell 1,000,000 1,177.00 2016.02.29 Sell 1,000,000 1,129.00 2016.03.31 Sell 1,000,000 1,177.00 2016.03.31 Sell 1,000,000 1,129.00 2016.04.29 Sell 1,000,000 1,177.00 2016.0429 Sell 1,000,000 1,129.00 2016.05.13 Sell 1,000,000 1,177.00 2016.05.31 Sell 1,000,000 1,177.00 2016.06.30 Sell 1,000,000 1,177.00 2016.07.18 Buy 1,000,000 1,179.30 2016.01.29 Buy 1,000,000 1,178.80 2016.02.29 Buy 1,000,000 1,179.40 2016.03.31 상기의 통화선도와 관련하여 발생한 통화선도자산(부채)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 통화선도자산(부채) (97,500) (199,700) 2. 리스크 관리에 관한 사항 환율변동위험을 회피할 목적으로 수시로 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 자. 경영상의 주요계약 등 - 해 당 사 항 없 음. 차. 연구개발활동 1. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 연구조직10.jpg 연구조직 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제48기1분기 제47기 제46기 비 고 원 재 료 비 2,928 35,384 16,739 인 건 비 86,755 321,329 329,543 감 가 상 각 비 26,161 104,041 72,323 기 타 660 3,000 1,446 연구개발비용 계 116,504 463,754 420,051 회계처리 판매비와 관리비 제조경비 116,504 463,754 420,051 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.12% 0.10% 0.10% 2. 연구개발 실적 연구과제 연구기관 기대효과 명칭 및 내용 비고 22.9kV Neo-Cable 내부연구소 국내(한국전력) 수주 증대 22.9kV-y TR-CNCE-W/AL (95, 240, 400㎟) 2010 0.6/1kV Neo-Cable 내부연구소 국내(한국전력) 수주 증대 0.6/1kV CV-W/AL(50㎟외 다수) 2010 UL1569(UL인증) 내부연구소 국내(삼성전자,LG전자등)수주증대 UL1569 2011.04 ~ 2011.07 UL1007,1015(UL인증) 내부연구소 // UL Style AWM 1007,1015 2011.04 ~ 2011.07 UL2095,20276(UL인증) 내부연구소 국내 기기선 수주증대 UL Style AWM 2095,20276 2013.02 ~ 2013.04 UL3398,3321(UL인증) 내부연구소 // UL Style AWM 3398,3321 2013.03 ~ 2013.05 TC 케이블(UL인증) 내부연구소 국내(FED) 수주증대 TC 케이블(Type:THHN/FR-LDPE) 2013.06 ~ 2013.10 FPLR(소방용케이블)(UL인증) 내부연구소 국내(삼성에버랜드 등) 수주 증대 FPLR(UL, 소방용케이블) 2013.10~2014.02 UL3343(UL인증) 내부연구소 국내 기기선 수주 증대 UL Style AWM 3343 2014.07~2014.10 UL1330~1333, UL1430~1431(UL인증) 내부연구소 // UL Style AWM 1330~1333UL Style AWM 1430~1431 2014.07~2015.01 UL 기기선(XLPE)(UL인증) 내부연구소 FED 및 수출 수주 증대 XHHW, XHHW-2, SIS 2014.05~2015.04 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제48기1분기 제47기 제46기 2016년 3월말 2015년 12월말 2014년 12월말 [유동자산] 139,009 141,931 146,072 현금및현금성자산 2,165 637 1,566 단기금융상품 7,751 16,617 7,835 매출채권 및 기타채권 101,402 104,900 104,804 파생상품자산 11 재고자산 27,040 19,175 30,301 기타유동자산 651 602 1,555 [비유동자산] 72,279 72,541 64,780 장기금융상품 147 115 57 매도가능금융자산 2,414 2,364 2,297 유형자산 67,703 68,045 59,747 무형자산 1,396 1,399 1,404 이연법인세자산 344 344 931 기타비유동자산 275 274 344 자산총계 211,288 214,472 210,852 [유동부채] 113,080 117,876 113,825 [비유동부채] 15,205 15,401 20,328 부채총계 128,285 133,277 134,153 [지배기업 소유지분] 80,580 78,776 75,203 자본금 35,364 35,364 35,364 자본잉여금 3,335 3,335 3,335 기타포괄손익누계액 251 287 215 이익잉여금 41,630 39,790 36,289 [비지배지분] 2,423 2,419 1,496 자본총계 83,003 81,195 76,699 (2016.01.01~2016.03.31) (2015.01.01~2015.12.31) (2014.01.01~2014.12.31) 매출액 94,974 443,672 414,740 영업이익 2,558 9,831 4,258 연결당기순이익 1,846 3,511 1,351 [지배회사지분 ] 1,840 3,548 1,380 [비지배회사지분 ] 6 △37 △29 주당순이익(손실) 26원 50원 20원 연결총포괄이익 1,808 3,540 1,338 [지배회사지분 ] 1,805 3,572 1,359 [비지배회사지분 ] 3 △32 △21 연결에 포함된 회사수 5 5 5 [Δ는 부(-)의 수치임] ※ 연결재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 것이며 제48기1분기,제47기1분기 연결재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니하였습니다. 나. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제48기1분기 제47기 제46기 2016년 3월말 2015년 12월말 2014년 12월말 [유동자산] 134,399 139,559 144,953 현금및현금성자산 1,599 255 200 단기금융상품 6,401 15100 7,337 매출채권 및 기타유동채권 101,292 105,075 106,139 파생상품자산 11 재고자산 24,782 18,815 30,290 기타유동자산 325 314 976 [비유동자산] 51,311 50,520 48,023 장기금융상품 128 113 55 매도가능금융자산 2,403 2,354 2,297 종속기업투자주식 20,994 20,037 17,489 유형자산 26,318 26,548 26,402 무형자산 1,079 1,079 1,080 이연법인세자산 282 282 460 기타비유동자산 107 107 240 자산총계 185,710 190,079 192,976 [유동부채] 98,948 104,921 108,188 [비유동부채] 6,457 6,657 9,652 부채총계 105,405 111,578 117,840 [자본금] 35,364 35,364 35,364 [자본잉여금] 3,335 3,335 3,335 [기타포괄손익누계액] 872 907 835 [이익잉여금] 40,734 38,895 35,601 자본총계 80,305 78,501 75,136 종속/관계업/공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (2016.01.01~2016.03.31) (2015.01.01~2015.12.31) (2014.01.01~2014.12.31) 매출액 91,773 431,517 404,801 영업이익 1,371 5,552 1,996 당기순이익(총포괄이익) 1,840 3,341 1,380 주당순이익(손실) 26원 47원 20원 기타포괄이익 - △48 △138 총포괄이익 1,840 3,293 1,242 [Δ는 부(-)의 수치임] ※ 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성된 것이며 제48기1분기,제47기1분기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 아니하였습니다. ※ 당분기부터 지분법이 적용되어 비교표시된 재무정보도 지분법을 적용 하였습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 대원전선(주)48기1분기.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 48 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 47 기말 2015.12.31 현재 제 46 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 48 기 1분기말 제 47 기말 제 46 기말 자산 유동자산 139,009,247,854 141,930,530,205 146,072,437,157 현금및현금성자산 2,164,449,347 636,983,240 1,566,403,465 단기금융상품 7,751,158,255 16,616,653,671 7,835,264,315 매출채권 및 기타유동채권 101,401,853,148 104,899,719,890 104,803,476,237 파생상품자산 0 11,300,000 재고자산 27,040,359,791 19,175,449,307 30,300,619,822 기타유동자산 651,427,313 601,724,097 1,555,373,318 비유동자산 72,279,022,478 72,541,265,663 64,780,041,674 장기금융상품 147,028,467 114,789,000 56,995,000 매도가능금융자산 2,413,696,290 2,364,498,430 2,297,257,790 유형자산 67,702,644,857 68,044,546,405 59,746,795,159 영업권 이외의 무형자산 1,396,365,726 1,399,144,690 1,403,511,626 이연법인세자산 343,798,768 343,798,768 931,178,859 기타비유동자산 275,488,370 274,488,370 344,303,240 자산총계 211,288,270,332 214,471,795,868 210,852,478,831 부채 유동부채 113,080,457,055 117,876,116,104 113,825,583,229 매입채무 및 기타유동채무 49,993,349,431 57,976,763,785 60,317,325,157 단기차입금 57,626,036,121 53,330,762,251 51,379,745,067 기타유동부채 494,811,503 1,163,710,068 782,833,005 파생상품부채 97,500,000 199,700,000 유동성장기차입금 4,868,760,000 5,205,180,000 1,345,680,000 비유동부채 15,204,622,234 15,400,950,909 20,327,981,089 장기차입금 8,350,700,000 8,350,700,000 13,555,880,000 이연법인세부채 144,160,882 144,160,883 퇴직급여채무 6,395,805,955 6,577,397,202 6,445,812,130 기타비유동부채 313,955,397 328,692,824 326,288,959 부채총계 128,285,079,289 133,277,067,013 134,153,564,318 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 80,580,400,363 78,775,520,589 75,202,779,414 납입자본 35,364,185,500 35,364,185,500 35,364,185,500 자본금 35,364,185,500 35,364,185,500 35,364,185,500 기타자본구성요소 3,586,482,816 3,621,689,668 3,550,229,733 기타자본잉여금 3,335,306,177 3,335,306,177 3,335,306,177 기타포괄손익누계액 251,176,639 286,383,491 214,923,556 이익잉여금(결손금) 41,629,732,047 39,789,645,421 36,288,364,181 비지배지분 2,422,790,680 2,419,208,266 1,496,135,099 자본총계 83,003,191,043 81,194,728,855 76,698,914,513 자본과부채총계 211,288,270,332 214,471,795,868 210,852,478,831 연결 포괄손익계산서 제 48 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 47 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 47 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 46 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 48 기 1분기 제 47 기 1분기 제 47 기 제 46 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 94,973,644,814 94,973,644,814 96,312,028,571 96,312,028,571 443,672,415,972 414,740,440,986 매출원가 89,856,319,931 89,856,319,931 92,218,477,843 92,218,477,843 423,403,155,108 399,933,950,263 매출총이익 5,117,324,883 5,117,324,883 4,093,550,728 4,093,550,728 20,269,260,864 14,806,490,723 판매비와관리비 2,559,253,037 2,559,253,037 2,720,877,857 2,720,877,857 10,438,719,358 10,548,543,780 영업이익(손실) 2,558,071,846 2,558,071,846 1,372,672,871 1,372,672,871 9,830,541,506 4,257,946,943 기타이익 431,628,119 431,628,119 906,193,146 906,193,146 1,923,778,871 1,786,208,244 기타손실 541,633,618 541,633,618 387,603,636 387,603,636 3,038,156,013 1,794,398,321 금융수익 477,961,579 477,961,579 332,302,338 332,302,338 645,630,859 921,816,223 금융원가 801,423,090 801,423,090 604,174,827 604,174,827 2,742,598,762 3,098,829,529 법인세비용차감전순이익(손실) 2,124,604,836 2,124,604,836 1,619,389,892 1,619,389,892 6,619,196,461 2,072,743,560 법인세비용 278,607,861 278,607,861 208,133,583 208,133,583 3,107,745,504 721,666,305 당기순이익(손실) 1,845,996,975 1,845,996,975 1,411,256,309 1,411,256,309 3,511,450,957 1,351,077,255 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 1,840,086,626 1,840,086,626 1,397,641,331 1,397,641,331 3,548,798,868 1,380,449,827 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 5,910,349 5,910,349 13,614,978 13,614,978 (37,347,911) (29,372,572) 주당이익 기본주당이익(손실) 26 26 20 20 50 20 희석주당이익(손실) 26 26 20 20 50 20 기타포괄손익 (37,534,787) (37,534,787) 53,346,592 53,346,592 28,863,384 (13,517,760) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (37,534,787) (37,534,787) 53,346,592 53,346,592 76,381,012 125,289,567 외화환산외환차이 (37,534,787) (37,534,787) 53,346,592 53,346,592 76,381,012 125,289,567 외화환산외환차이의 세후차익(차손) (37,534,787) (37,534,787) 53,346,592 53,346,592 76,381,012 125,289,567 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (47,517,628) (138,807,327) 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (47,517,628) (138,807,327) 총포괄손익 1,808,462,188 1,808,462,188 1,464,602,901 1,464,602,901 3,540,314,341 1,337,559,495 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 1,804,879,774 1,804,879,774 1,447,569,689 1,447,569,689 3,572,741,175 1,358,916,899 포괄손익, 비지배지분 3,582,414 3,582,414 17,033,212 17,033,212 (32,426,833) (21,357,404) 연결 자본변동표 제 48 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 47 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 47 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 46 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금) 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 35,364,185,500 3,335,306,177 97,649,157 35,046,721,681 73,843,862,515 512,992,503 74,356,855,018 자본의 변동 전기오류수정이익(손실) 출자금 1,004,500,000 1,004,500,000 포괄손익 당기순이익(손실) 1,380,449,827 1,380,449,827 (29,372,572) 1,351,077,255 보험수리적손실 (138,807,327) (138,807,327) (138,807,327) 재평가이익 해외사업장환산외환차이 117,274,399 117,274,399 8,015,168 125,289,567 2014.12.31 (기말자본) 35,364,185,500 3,335,306,177 214,923,556 36,288,364,181 75,202,779,414 1,496,135,099 76,698,914,513 2015.01.01 (기초자본) 35,364,185,500 3,335,306,177 214,923,556 36,288,364,181 75,202,779,414 1,496,135,099 76,698,914,513 자본의 변동 전기오류수정이익(손실) 출자금 955,500,000 955,500,000 포괄손익 당기순이익(손실) 3,548,798,868 3,548,798,868 (37,347,910) 3,511,450,957 보험수리적손실 (47,517,628) (47,517,628) (47,517,628) 재평가이익 해외사업장환산외환차이 71,459,935 71,459,935 4,921,077 76,381,012 2015.12.31 (기말자본) 35,364,185,500 3,335,306,177 286,383,491 39,789,645,421 78,775,520,589 2,419,208,266 81,194,728,855 2015.01.01 (기초자본) 35,364,185,500 3,335,306,177 214,923,556 36,288,364,181 75,202,779,414 1,496,135,099 76,698,914,513 자본의 변동 전기오류수정이익(손실) 출자금 955,500,000 955,500,000 포괄손익 당기순이익(손실) 1,397,641,331 1,397,641,331 13,614,978 1,411,256,309 보험수리적손실 재평가이익 해외사업장환산외환차이 49,928,358 49,928,358 3,418,234 53,346,592 2015.03.31 (기말자본) 35,364,185,500 3,335,306,177 264,851,914 37,686,005,512 76,650,349,103 2,468,668,311 79,119,017,414 2016.01.01 (기초자본) 35,364,185,500 3,335,306,177 286,383,491 39,789,645,421 78,775,520,589 2,419,208,266 81,194,728,855 자본의 변동 전기오류수정이익(손실) 출자금 포괄손익 당기순이익(손실) 1,840,086,626 1,840,086,626 5,910,349 1,845,996,975 보험수리적손실 재평가이익 해외사업장환산외환차이 (35,206,852) (35,206,852) (2,327,935) (37,534,787) 2016.03.31 (기말자본) 35,364,185,500 3,335,306,177 251,176,639 41,629,732,047 80,580,400,363 2,422,790,680 83,003,191,043 연결 현금흐름표 제 48 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 47 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 47 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 46 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 48 기 1분기 제 47 기 1분기 제 47 기 제 46 기 영업활동현금흐름 (10,603,984,464) (425,694,537) 18,420,477,443 (1,570,568,270) 영업활동으로 창출된 현금흐름 (9,715,761,776) 117,985,174 20,842,080,301 (203,317,314) 이자수취 52,561,579 45,752,338 196,680,859 652,650,732 이자지급 (291,540,053) (525,513,251) (1,314,689,013) (989,739,072) 법인세납부(환급) (649,244,214) (63,918,798) (1,303,594,704) (1,030,162,616) 투자활동현금흐름 8,142,645,809 (11,251,863,739) (19,461,711,570) 5,729,097,259 단기금융상품의 처분 233,941,480,403 215,679,351,307 890,032,603,602 단기대여금및수취채권의 처분 3,120,420 6,373,020 기타유동자산의 처분 장기금융상품의 처분 205,500,000 유형자산의 처분 3,926,901 114,927,223 558,000 76,000,000 무형자산의 처분 3,716,437 기타비유동자산의처분 70,078,870 90,835,870 종속기업투자현금흐름 960,421,078 983,142,596 종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름 장기금융상품의 취득 (32,239,467) (12,198,500) (57,794,000) (156,995,000) 단기금융상품의 취득 (225,075,984,987) (216,584,361,619) (8,781,389,356) (880,045,444,992) 단기대여금및수취채권의 취득 (623,563) (5,006,407) 기타유동자산의취득 (264,000) 매도가능금융자산의 취득 (49,197,860) (1,000,000) (67,240,640) (2,274,857,790) 유형자산의 취득 (643,715,618) (10,386,702,570) (11,592,454,542) (3,098,897,057) 무형자산의 취득 보증금의 증가 (1,000,000) (65,000,000) 기타비유동자산의취득 (81,500,000) 재무활동현금흐름 3,944,116,443 10,877,808,971 607,741,049 (3,279,995,796) 단기차입금의 증가 45,049,473,303 50,902,774,863 80,422,060,472 162,759,444,424 장기차입금의 증가 3,000,000,000 기타비유동부채의 증가 58,903,865 328,000,000 자본의증가 955,500,000 금융리스부채의 지급 단기차입금의 상환 (40,754,199,433) (40,624,045,892) (78,471,043,288) (165,088,800,220) 유동성장기부채의 상환 (1,345,680,000) (2,330,370,000) 장기차입금의 상환 (336,420,000) (336,420,000) (1,648,770,000) 기타비유동부채의 상환 (14,737,427) (20,000,000) (56,500,000) (299,500,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,482,777,788 (799,749,305) (433,493,078) 878,533,193 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 44,688,319 (340,401) (495,927,147) (45,110,695) 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,527,466,107 (800,089,706) (929,420,225) 833,422,498 기초현금및현금성자산 636,983,240 1,566,403,465 1,566,403,465 732,980,967 기말현금및현금성자산 2,164,449,347 766,313,759 636,983,240 1,566,403,465 3. 연결재무제표 주석 제48기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지 제47기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지 대원전선 주식회사와 그 종속회사 1. 일반적 사항기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 의한 지배회사인 대원전선 주식회사(이하 "지배회사")는 위해금원전선유한공사, 청도DH전선유한공사, 대원에코그린(주), 대명전선(주)(이하 "종속회사")를 연결대상(이하 "연결회사")으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.1-1 지배회사의 개요지배회사는 1969년 11월 29일에 설립되었으며, 1988년 5월 4일에 주식을 유가증권시장에 상장한 자본금 35,364백만원의 상장회사입니다. 지배회사의 본사 및 공장소재지와 주요사업내용은 다음과 같습니다.(1) 본사 및 공장소재지 : 충남 예산군 고덕면 호음덕령길 92(2) 주요사업내용 : 전선 및 전기통신자재의 제조 및 판매(3) 대표이사 : 서 명 환 1-2 종속회사의 현황당분기말 현재 종속회사의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 주요영업활동 결산일 투자금액(천원) 소유지분율 위해금원전선유한공사 중국 전선제조 및 판매 12.31 6,922,770 100.0% 청도DH전선유한공사 중국 전선제조 및 판매 12.31 891,008 52.6% 대원에코그린(주) 한국 폐기물소각 및 스팀판매 12.31 6,510,769 100.0% 대명전선(주) 한국 전선제조 및 판매 12.31 2,040,000 51.0% 당분기말 현재 연결회사의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 자산 부채 매출액 당기순손익 총포괄손익 대원전선(주) 185,710,483 105,405,147 91,773,403 1,839,568 1,839,568 위해금원전선유한공사 6,982,213 33,115 673,788 67,496 34,873 청도DH전선유한공사 1,104,659 - - (4,911) 대원에코그린(주) 28,580,629 16,885,296 2,709,768 919,304 919,304 대명전선(주) 13,605,579 9,729,681 9,564,112 12,062 12,062 2. 중요한 회계정책 2-1 준거 회계기준연결회사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 2-2 연결기준2-2-1 종속회사 종속회사는 지배회사에 의해 지배를 받고 있는 회사이며, 지배력이란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 연결회사의 또다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는데 있어, 행사 또는 전환 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 종속회사의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함됩니다. 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배회사의 소유주지분과 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배회사의 소유주지분과 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 2-2-2 관계기업 관계기업은 연결회사의 종속기업 혹은 공동지배기업이 아니면서 연결실체가 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 기업입니다. 관계기업에 대해서는 최초에 원가로 인식하고, 취득일 이후에 발생한 관계기업의 당기순손익 및 자본변동 중 연결실체의 지분에해당하는 금액은 장부금액에 가감하고 있습니다. 관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결회사의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업의 회계정책을 연결회사의 회계정책과 일관되도록 조정하고 있습니다. 2-2-3 내부거래제거 연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액과 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 2-3 기능통화 및 외화환산연결회사의 재무제표는 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간종료일 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-4 금융자산금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무제표에 인식하고 있습니다. 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속하여 인식하고 수취한 금액은 부채로 인식하고 있습니다. 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 장단기금융상품, 매도가능증권 등으로 구성되어 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하 며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하고 있습니다. 2-4-1 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.2-4-2 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.2-4-3 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성거래시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권은 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 2-4-4 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2-4-5 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다. 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 2-5 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있으며, 회계연도중 계속기록법에 의하여 재고자산의 수량 및 금액을 계산하고 정기적인 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 연결회사가 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법은 다음과 같습니다. 구 분 단위원가 결정방법 상품, 제품, 원재료, 재공품, 부재료, 저장품 총평균법 미착품 개별법 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 2-6 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용년수 건 물 20~40년 구 축 물 20년 기 계 장 치 10년 차 량 운 반 구 5년 기 타 의 유 형 자 산 5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 전진적으로 회계처리하고 있습니다. 2-7 무형자산무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 연결회사의 무형자산은 회원권으로서 내용년수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있으며, 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 전진적으로 회계처리하고 있습니다.2-8 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가 에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다.2-9 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 2-10 금융부채금융부채는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무제표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융부채의 경우 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에서 차감하고 있습니다.2-10-1 당기손익인식금융부채단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.2-10-2 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다.2-10-3 금융자산ㆍ금융부채의 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 2-11 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.2-12 납입자본 및 자기주식보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우(이하 "자기주식") 거래원가중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여회계처리하고 있으며, 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 2-13 수익인식연결회사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공 등으로 구성되어 있습니다. 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매매할인 및 수량리베이트를 수익에서 차감하고 있습니다. 연결회사는 재화의 판매에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인통제를 하지도 아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높을 때 수익을인식하고 있습니다.용역의 제공으로 인한 수익은 수익금액과 진행률을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 그 거래의 진행률에 따라 인식하고 있습니다. 다만, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다.자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 임대수익 및 배당금수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.한편, 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로 하여 인식하고 임대수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있으며, 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 2-14 종업원급여2-14-1 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다.2-14-2 퇴직급여연결회사는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 종속회사중 일부는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도하에서 재무상태표의 퇴직급여부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간종료일 현재 공정가치를 차감하여 인식하고있습니다. 확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다. 확정급여채무의 평가는 보험수리적 가정을 적용하는데, 이로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.2-15 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-15-1 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2-15-2 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 관계기업투자에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결회사가 일시적차이의소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다2-16 비금융자산의 손상연결회사는 매 보고기간종료일마다 재고자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 매각예정비유동자산 등으로 분류되는 비유동자산을 제외한 비금융자산의자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용년수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-17 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다.상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초 인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다.공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적 손실은 재분류조정으로 자본에서 당기순익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-18 주당이익연결회사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.2-19 중요한 회계추정 및 판단연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자에게 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 및 미래 기간에 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.연결회사의 자산 및 부채 장부금액에 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.2-19-1 금융상품의 공정가치정상거래시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 2-19-2 비금융자산의 손상연결회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용년수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.2-19-3 퇴직급여부채확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간종료일마다 검토됩니다. 3. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융회사 당분기말 전기말 현금 - 7,366 16,954 보통예금 우리은행 외 2,157,083 620,029 합 계 2,164,449 636,983 4. 장단기금융상품 보고기간종료일 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정명 종류 금융회사 당분기말 전기말 단기금융상품 정기예금 우리은행 외 7,751,158 16,616,654 장기금융상품 정기예금 외 우리은행 외 147,028 114,789 합 계 7,898,186 16,731,443 5. 사용이 제한된 예금 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 은 행 명 당분기말 전기말 제한사유 단기금융상품 기업은행 0 500,000 담보제공 장기금융상품 외환/우리은행 7,000 7,000 당좌거래보증금 6. 매출채권및기타채권6-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 104,894,476 108,533,174 대손충당금 (4,043,597) (3,976,140) 미수금 324,357 126,514 미수수익 - 단기대여금 736 112 예치보증금 225,881 216,060 합 계 101,401,853 104,899,720 6-2 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 3,976,140 3,642,517 손상차손 67,457 333,623 제각 - 기말금액 4,043,597 3,976,140 연결회사는 매출채권및기타채권의 손상차손을 판매비와관리비로 계상하였습니다. 6-3 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석 및 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연령구분 채권잔액 대손충당금 장부금액 6개월 이내 101,225,832 1,100,013 100,125,819 6월 ~ 1년 1,429,091 571,636 857,455 1년 ~ 3년 2,790,527 2,371,948 418,579 합 계 105,445,450 4,043,597 101,401,853 (단위 : 천원) 연령구분 채권잔액 대손충당금 장부금액 6개월 이내 104,868,358 1,171,997 103,696,360 6월 ~ 1년 1,338,298 535,319 802,979 1년 ~ 3년 2,669,204 2,268,824 400,381 합 계 108,875,860 3,976,140 104,899,720 6-4 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권은 대부분 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니합니다. 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 6,130,477 - 6,130,477 4,361,429 - 4,361,429 제품 8,812,024 - 8,812,024 4,692,307 - 4,692,307 재공품 10,629,414 - 10,629,414 8,713,234 - 8,713,234 원재료 946,829 - 946,829 911,373 - 911,373 부재료 373,774 - 373,774 405,665 - 405,665 저장품 147,842 - 147,842 91,441 - 91,441 합 계 27,040,360 - 27,040,360 19,175,449 - 19,175,449 8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급비용 124,350 156,547 선급금 526,358 328,944 선급법인세 719 116,233 합 계 651,427 601,724 9. 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 지분율 당분기말 전기말 취득금액 공정가치(주1) 장부금액 장부금액 한국전선공업협동조합 5.53% 25,200 25,200 25,200 25,200 케이비즈사모투자전문회사 - 2,379,256 2,379,256 2,379,256 2,330,058 신이비엔피(주) - 1,420 1,420 1,420 1,420 신이피엔씨(주) - 1,857 1,857 1,857 1,857 세은피엔피(주) - 2,183 2,183 2,183 2,183 (주)파이프텍코리아 - 3,780 3,780 3,780 3,780 합 계 2,413,696 2,413,696 2,413,696 2,364,498 (주1) 신뢰성있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없는 장기투자증권에 대해서는 취득원가로 평가하였습니다. 10. 유형자산 10-1 당분기중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초 16,492,674 17,365,574 2,471,556 73,255,776 1,656,763 4,255,551 0 115,497,895 취득 132,148 78,000 6,800 298,443 17,769 110,556 0 643,716 처분 - - - (2,043) (52,982) 0 - (55,025) 환율변동차이 - (6,101) - (36,293) (449) (935) - (43,779) 기말 16,624,822 17,437,473 2,478,356 73,515,882 1,621,101 4,365,171 - 116,042,806 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초 - (3,889,605) (1,075,164) (37,935,151) (961,272) (3,540,432) - (47,401,624) 처분 - - - 0 51,617 - - 51,617 감가상각 - (109,695) (29,307) (705,855) (46,819) (67,998) - (959,675) 환율변동차이 - 1,466 - 18,638 435 706 - 21,245 기말 - (3,997,834) (1,104,472) (38,622,369) (956,039) (3,607,724) - (48,288,436) 국고보조금 기초 - - - (51,725) - - - (51,725) 기말 - - - (51,725) - - - (51,725) 장부금액: 기초 16,492,674 13,475,970 1,396,392 35,268,900 695,491 715,119 - 68,044,546 기말 16,624,822 13,439,639 1,373,885 34,841,789 665,062 757,448 - 67,702,645 10-2 전기중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초 14,383,432 13,912,498 2,179,721 68,077,984 1,412,109 3,942,736 - 103,908,480 취득 2,109,243 3,440,178 291,835 6,268,015 243,704 313,628 - 12,666,603 처분 - - - (1,177,947) - (2,790) - (1,180,737) 환율변동차이 - 12,898 - 87,724 950 1,977 - 103,549 기말 16,492,675 17,365,574 2,471,556 73,255,776 1,656,763 4,255,551 - 115,497,895 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초 - (3,459,171) (968,523) (35,676,640) (765,455) (3,237,923) - (44,107,712) 처분 - - - 605,954 - 2,232 - 608,186 감가상각 - (428,477) (106,641) (2,827,515) (195,217) (303,488) - (3,861,338) 환율변동차이 - (1,956) - (36,950) (600) (1,253) - (40,759) 기말 - (3,889,604) (1,075,164) (37,935,151) (961,272) (3,540,432) - (47,401,623) 국고보조금 기초 - - - (53,973) - - - (53,973) 기말 - - - (51,725) - - - (51,725) 장부금액: 기초 14,383,432 10,453,327 1,211,198 32,336,600 656,643 705,594 - 59,746,795 기말 16,492,675 13,475,970 1,396,392 35,256,011 705,574 717,926 - 68,044,547 10-3 보험가입내역당기말 현재 연결회사는 사용중인 건물 및 특수건물에 대하여 삼성화 재해상보험에 보험금액 8,500 백만원인 화재 및 풍수재해보험과 공장건물 및 기계설비에 대해 화재보험 3,375백만원과 화재,폭발로 인한 대인,대물 배상책임보험 440백만원을 삼성화재보험에 가입하였습니다. 또한, 차량운반구에 대해서는 책임보험과 종합보험에 가입하고 있으며, 보험금액 300 백만원의 가스사고배상에 따른 책임보험을 삼성화재보험에 가입하고 있습니다. 10-4 자산재평가연결회사는 2010년 1월 1일을 기준일로 하여 유형자산중 토지에 대하여 재평가를 실시하였습니다. 독립적인 평가인이 시장에서 관측가능한 방법에 따라 평가한 공정가액은 12,932,648천원으로서, 원가모형으로 평가하였을 경우의 장부금액 3,586,947천원(재평가 전의 취득원가)과의 차액 중 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채 2,056,054천원(22%)을 차감한 7,289,646천원은 이익잉여금에 반영되었습니다.한편, 자산재평가로 인한 재평가잉여금은 주주배당에 제한이 있습니다. 11. 무형자산 11-1 당분기중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회원권 토지사용권 소프트웨어 영업권 합 계 취득원가 기초 1,079,305 295,956 16,479,763 66,995 1,458,736 취득(처분) - - - - - 환율변동차이 - (1,310) - - (1,310) 기말 1,079,305 294,646 16,480 66,995 1,457,426 상각누계액 기초 - (44,394) - 15,197,763 - (59,591) 취득(처분) - - - - - 무형자산상각비 - (1,519) (192) - (1,711) 환율변동차이 - 242 - - 242 기말 - (45,670) (15,390) - (61,060) 장부가액 기초 1,079,305 251,563 1,282,000 66,995 1,399,145 기말 1,079,305 248,976 1,090 66,995 1,396,366 11-2 전기중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회원권 토지사용권 소프트웨어 영업권 합 계 취득원가 기초 1,079,305 293,187 16,480 66,995 1,455,967 취득(처분) - - - - - 환율변동차이 - 2,769 - - 2,769 기말 1,079,305 295,956 16,480 66,995 1,458,736 상각누계액 기초 - (38,114) (14,341) - (52,455) 취득(처분) - - - - - 무형자산상각비 - (5,952) (857) - (6,809) 환율변동차이 - (327) - - (327) 기말 - (44,393) (15,198) - (59,591) 장부가액 기초 1,079,305 255,073 2,139 66,995 1,403,512 기말 1,079,305 251,563 1,282 66,995 1,399,145 11-3 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 116,504천원 과 109,713천원이며 전액 제조원가로 분류하고 있습니다. 12. 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 예치보증금 275,488 274,488 13. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 45,022,703 52,228,974 미지급금 3,299,360 4,159,245 미지급비용 1,671,286 1,588,544 합 계 49,993,349 57,976,764 보고기간종료일 현재 연결회사의 매입채무및기타채무는 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니합니다. 14. 기타유동부채 및 기타비유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 당분기말 전기말 기타유동부채 예수금 179,571 307,765 당기법인세부채 315,143 801,293 선수금 98 54,653 합 계 494,812 1,163,711 기타비유동부채 임대보증금 150,000 150,000 장기미지급금 163,955 178,693 합 계 313,955 328,693 15. 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 당기 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출 우리은행 3.10 3,983,651 4,755,941 일반자금대출 우리은행 3.19 2,000,000 2,000,000 일반자금대출 우리은행 2.90 22,452 - 종합대출 신한은행 2.57 6,000,000 6,000,000 신한은행 2.56 5,900,000 4,500,000 일반자금대출 SC제일은행 2.92 4,500,000 2,000,000 일반자금대출 외환은행 2.64 4,000,000 4,000,000 외환은행 3,000,000 일반자금대출 신한은행 2.65 2,500,000 2,500,000 받을어음할인(주1) 우리은행 외 2.55~2.64 20,483,512 17,498,258 일반자금대출 하나은행 3.56 1,400,000 1,000,000 일반자금대출 우리은행 3.07 836,421 76,563 우리은행 2.63 6,000,000 6,000,000 합계 57,626,036 53,330,762 (주1) 연결회사는 우리은행 등 금융기관과 상업어음 할인약정을 체결하였으며 연결회사의 매각 매출채권 중 만기가 미도래한 금액은 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 16. 장기차입금 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 당기 연 이자율(%) 차입금종류 당분기말 전기말 우리은행 2.90 일반자금대출 3,000,000 3,000,000 하나은행 2.75 에너지대출 937,260 989,330 하나은행 2.75 에너지대출 1,547,700 1,618,050 하나은행 1.88 환경개선자금 2,004,500 2,218,500 우리은행 2.75 에너지대출 5,730,000 5,730,000 소 계 13,219,460 13,555,880 유동성대체 (4,868,760) (5,205,180) 장기차입금 계 8,350,700 8,350,700 17. 파생상품 17-1 통화선도보고기간종료일 현재 지배회사가 금융기관과 체결하고 있는 통화선도의 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기말 (단위 : USD, 원) Position 계약금액 선도환율 만 기 비 고 Sell 1,000,000 1,209.00 2016.04.29 Sell 1,500,000 1,209.40 2016.05.31 Sell 1,000,000 1,211.80 2016.04.29 Sell 1,000,000 1,220.50 2016.04.29 Sell 1,000,000 1,209.20 2016.05.31 Sell 1,000,000 1,221.20 2016.05.31 Sell 1,000,000 1,144.50 2016.04.29 TRF Sell 1,000,000 1,129.00 2016.05.13 TRF Sell 1,000,000 1,145.80 2016.04.29 TRF Sell 1,000,000 1,177.00 2016.05.31 TRF Sell 1,000,000 1,177.00 2016.06.30 TRF Sell 1,000,000 1,177.00 2016.07.18 TRF Buy 1,000,000 1,193.40 2016.04.29 Buy 1,500,000 1,194.20 2016.05.31 Buy 2,000,000 1,211.10 2016.04.29 Buy 1,000,000 1,210.90 2016.04.29 Buy 2,000,000 1,212.00 2016.05.31 Buy 1,000,000 1,210.30 2016.05.13 Buy 1,000,000 1,154.00 2016.04.29 TRF Buy 1,000,000 1,154.00 2016.05.13 TRF Buy 1,000,000 1,154.00 2016.06.30 TRF Buy 1,000,000 1,154.00 2016.07.29 TRF Buy 1,000,000 1,154.00 2016.08.31 TRF Buy 1,000,000 1,154.00 2016.09.30 TRF Buy 1,000,000 1,154.00 2016.10.31 TRF Buy 1,000,000 1,154.00 2016.11.30 TRF Buy 1,000,000 1,154.00 2016.12.30 TRF Buy 1,000,000 1,154.00 2017.01.31 TRF Buy 1,000,000 1,154.00 2017.02.28 TRF Buy 1,000,000 1,154.00 2017.03.17 TRF 나. 전기말 (단위 : USD, 원) Position 계약금액 선도환율 만 기 Sell 1,000,000 1,129.00 2016.01.29 Sell 1,000,000 1,177.00 2016.01.29 Sell 1,000,000 1,129.00 2016.02.29 Sell 1,000,000 1,177.00 2016.02.29 Sell 1,000,000 1,129.00 2016.03.31 Sell 1,000,000 1,177.00 2016.03.31 Sell 1,000,000 1,129.00 2016.04.29 Sell 1,000,000 1,177.00 2016.0429 Sell 1,000,000 1,129.00 2016.05.13 Sell 1,000,000 1,177.00 2016.05.31 Sell 1,000,000 1,177.00 2016.06.30 Sell 1,000,000 1,177.00 2016.07.18 Buy 1,000,000 1,179.30 2016.01.29 Buy 1,000,000 1,178.80 2016.02.29 Buy 1,000,000 1,179.40 2016.03.31 17-2 상기의 통화선도와 관련하여 발생한 통화선도자산(부채)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 통화선도자산(부채) (97,500) (199,700) 18. 퇴직급여제도지배회사와 일부 종속회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 일부 종속회사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정(퇴직)급여채무의 보험수리적평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리사에 의해 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 18-1 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련되어 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 확정급여제도: - 당기근무원가 349,935 223,387 - 이자원가 64,404 74,469 - 사외적립자산의 기대수익 (25,943) (23,967) - 보험수리적손익 - - 합 계 388,396 273,889 18-2 당분기와 전기 중 퇴직급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 퇴직급여부채의 변동: 기초금액 6,577,397 6,445,812 당기손익으로 인식하는 총비용 388,396 1,261,691 보험수리적손익 - 60,920 사외적립자산 납입액 17,337 (600,000) 지급액 (587,324) (591,026) 기말금액 6,395,806 6,577,397 재무상태표상 구성항목: - 확정급여채무의 현재가치 10,292,039 10,648,034 - 사외적립자산의 공정가치 (3,896,233) (4,070,637) 합 계 6,395,806 6,577,397 18-3 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 10,648,034 10,153,768 당기근무원가 349,935 1,092,408 이자원가 64,404 273,967 보험수리적손익 - 21,204 지급액 (770,334) (893,313) 기말금액 10,292,039 10,648,034 18-4 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 4,070,637 3,707,956 사외적립자산의 기대수익 25,943 104,684 보험수리적손익 - (39,716) 사외적립자산 납입액 17,337 600,000 지급액 (217,684) (302,287) 기말금액 3,896,233 4,070,637 당분기와 전기 중 사외적립자산에서 발생된 실제 이자수익은 각각 17,337천 원과 64,968 천원입니다. 한편, 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균하여 산정한 것입니다. 경영진은 역사적 수익률 추세 및 향후 12개월의 시장예측분석에 근거하여 기대수익률을 평가하였습니다.18-5 연결회사는 퇴직급여부채의 평가에서 발생하는 보험수리적손익에 대하여 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 18-6 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 기대임금상승률 3.23% 4.08% 할인율 2.53% 2.82% 사외적립자산의 기대수익률 2.53% 2.82% 연결회사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 사용한 할인율은 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하였습니다. 18-7 보고기간 중 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 임금상승률의 변동: 퇴직급여채무의 증가(감소) 137,315 (123,770) 할인율의 변동: 퇴직급여채무의 증가(감소) (121,706) 137,552 (단위 : 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 임금상승률의 변동: 퇴직급여채무의 증가(감소) 535,144 (482,364) 할인율의 변동: 퇴직급여채무의 증가(감소) (474,762) 536,597 확정급여채무의 증가(감소)는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다. 19. 주요 외화자산ㆍ부채 보고기간종료일 현재 각 계정과목에 포함되어 있는 외화표시 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 통화구분 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 단기금융상품 USD 1,379,784.60 1,591,581 5,000,507.70 5,860,585 AUD 6,896.00 6,097 매출채권 USD 7,684,198.58 8,863,723 4,233,664.38 4,961,855 SGD 2,333,834.64 1,992,068 3,257,393.83 2,697,415 AUD 225,090.40 199,016 481,506 410,773 합 계 12,652,485 13,930,628 20. 자본금 등 20-1 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통주 우선주 보통주 우선주 수권주식수 150,000,000 150,000,000 주당금액 500 500 500 500 발행주식수 68,107,171 2,621,200 68,107,171 2,621,200 자본금 34,053,586 1,310,600 34,053,586 1,310,600 20-2 자본잉여금보고기간종료일 현재 연결회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 1,007,230 1,007,230 자기주식처분이익 2,182,050 2,182,050 기타자본잉여금 146,026 146,026 합 계 3,335,306 3,335,306 20-3 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 연결회사의 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 80,379 80,379 해외사업환산손익 170,798 206,005 합 계 251,177 286,384 21. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 연결회사 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 110,676 110,676 미처분이익잉여금 41,519,056 39,678,969 합 계 41,629,732 39,789,645 22. 매출당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 52,431,433 57,456,526 상품매출 41,857,382 38,050,584 수입가공료 684,830 804,919 합 계 94,973,645 96,312,029 23. 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 51,455,762 55,877,070 기초제품재고액 4,692,307 9,518,744 당기제품제조원가 55,576,087 54,567,798 타계정대체액 (608) (2,480) 기말제품재고액 (8,812,024) (8,206,992) 상품매출원가 37,834,192 35,718,019 기초상품재고액 4,361,429 4,203,607 당기상품매입액 40,219,141 39,470,178 타계정대체액 (615,901) (1,995) 기말상품재고액 (6,130,477) (7,953,771) 수입가공료원가 566,366 623,389 합 계 89,856,320 92,218,478 24. 영업이익 산출에 필요한 주요항목24-1 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 944,720 925,019 퇴직급여 124,313 126,400 복리후생비 116,666 108,793 임차료 55,396 55,650 접대비 52,682 41,413 감가상각비 26,802 27,411 세금과공과 25,622 35,071 광고선전비 26,726 16,860 대손상각비 67,456 163,267 여비교통비 26,913 23,276 통신비 23,291 20,912 수도광열비 3,744 4,759 수선비 227 1,088 보험료 52,969 49,304 운반비 530,692 514,946 지급수수료 149,752 188,487 소모품비 8,669 9,526 수출제비용 261,387 350,520 무형자산상각비 192 214 차량유지비 59,826 57,037 교육훈련비 380 395 잡비 828 530 합 계 2,559,253 2,720,878 24-2 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 원재료사용 47,774,305 51,577,191 상품매입 40,219,141 37,714,829 재고자산의 변동 (8,421,454) (5,922,679) 외주가공 및 포장 3,536,200 2,956,272 감가상각비 및 무형자산상각비 959,675 893,096 종업원급여 3,812,628 3,509,360 지급수수료 785,375 664,419 기타 3,749,703 3,546,870 합 계 92,415,573 94,939,356 25. 기타손익 및 금융손익 25-1 기타손익 당분기와 전분기 중 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기타이익 임대료 440 외환차익 371,305 184,429 외화환산이익 58,621 유형자산처분이익 519 기타영업외수익(주1) 697,470 잡이익 1,184 23,855 기타이익 계 431,629 906,194 기타손실 외환차손 140,716 141,889 외화환산손실 364,473 224,475 기부금 10,000 1,000 유형자산처분손실 잡손실 26,445 20,239 기타손실 계 541,634 387,603 (주1) 전기이전 공정거래위원회에서 부과한 과징금 중 전기에 환급받은 과징금입니다 . 25-2. 금융손익당분기와 전분기의 금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 52,562 45,752 통화선도거래이익 425,400 176,250 통화선도평가이익 110,300 금융수익 계 477,962 332,302 금융비용 이자비용 429,123 519,075 통화선도거래손실 274,800 85,100 통화선도평가손실 97,500 금융비용 계 801,423 604,175 26. 법인세비용 26-1 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세부담액 248,733 7,817 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 0 200,316 자본에 직접 반영된 이연법인세 0 0 법인세추납(환급)액 29,875 0 법인세비용 278,608 208,134 26-2 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 2,124,605 2,072,744 적용세율에 따른 세부담액 248,733 327,310 조정사항: - 비공제비용 0 (7,398) - 전기법인세부담분 29,875 154,853 - 세율 차이 및 기타 0 (266,631) 법인세비용 278,608 208,134 유효세율 13.11% 10.04% 27. 주당이익 27-1 당분기와 전분기의 보통주 및 우선주의 기본주당이익은 다음과 같이 계산되었습니다. 가. 보통주 (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(지배회사 소유주지분) 1,840,086,626 1,397,641,331 당기순이익 중 보통주 해당분 1,771,892,845 1,345,844,613 가중평균유통보통주식수 68,107,171 68,107,171 기본 보통주 주당이익 26 20 나. 우선주 (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(지배회사 소유주지분) 1,840,086,626 1,397,641,331 당기순이익 중 우선주 해당분 68,193,781 51,796,718 가중평균유통우선주식수 2,621,200 2,621,200 기본 우선주 주당이익 26 20 27-2 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.가. 보통주 구 분 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 비 고 기초 발행주식수 68,107,171 91 68,107,171 2016.01.01 기중변동 - - - 합 계 68,107,171 91 68,107,171 구 분 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 비 고 기초 발행주식수 68,107,171 90 68,107,171 2015.01.01 기중변동 - - - 합 계 68,107,171 90 68,107,171 나. 우선주 구 분 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 비 고 기초 발행주식수 2,621,200 91 2,621,200 2016.01.01 기중변동 - - - 합 계 2,621,200 91 2,621,200 구 분 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 비 고 기초 발행주식수 2,621,200 90 2,621,200 2015.01.01 기중변동 - - - 합 계 2,621,200 90 2,621,200 우선주는 배당지급시 1% 추가배당하며 보통주에게 배당하지 않을 경우 무배당이며 비누적적이고 잔여재산분배시 보통주와 동일순위인 구형우선주입니다.27-3 당기 및 전기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 28. 특수관계자 공시 28-1 특수관계자 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 법인명 소재지 주요영업 특수관계 내용 갑도물산(주) 한국 임대업 최대주주 대원에프엠아이(주) 한국 전선제조 및 판매 관계회사 대원그린에너지(주) 한국 폐기물소각 및 전력생산 관계회사 대원리사이클링(유) 한국 폐기물소각 관계회사 28-2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 최대주주 갑도물산(주) 임차료 53,940 54,150 관계회사 대원에프엠아이(주) 가공비 1,026,038 812,730 상품매출 109,165 28-3 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. 기말> (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 예치보증금 매입채무 미지급금 최대주주 갑도물산(주) 100,000 19,778 관계기업 대원에프엠아이(주) 356,887 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 예치보증금 매입채무 미지급금 최대주주 갑도물산(주) 100,000 19,855 관계기업 대원에프엠아이(주) 299,577 29. 연결회사간 거래내역 29-1 당분기와 전분기 중 연결회사간 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 위해금원전선유한공사 가공비 282,841 288,495 대원에코그린(주) 이자수익 24,245 40,603 폐기물처리비 4,373 5,689 잡이익 18,000 18,000 대명전선(주) 가공비 269 매출 8,221,194 8,797,723 매입 9,459,987 4,139,837 운반비 14,505 29-2 보고기간종료일 현재 연결회사간 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 채권 채무 단기대여금 미수금 미수수익 매입채무 미지급금 위해금원전선유한공사 71,822 대원에코그린(주) 2,329,438 248,380 91,952 1,566 대명전선(주) 1,025,000 기말> (단위 : 천원) 특수관계자명 채권 채무 단기대여금 미수금 미수수익 매입채무 미지급금 위해금원전선유한공사 88,149 대원에코그린(주) 3,829,438 130,099 127,221 1,644 대명전선(주) 251,384 15,956 29-3 당분기와 전분기 중 연결회사 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 258,900 242,473 퇴직급여 50,970 77,338 합 계 309,870 319,811 30. 위험관리 30-1 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 주요 재무비율을 매월 모니터링하여 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 128,285,079 133,277,067 자본(B) 83,003,191 81,194,729 현금및현금성자산 및 유동성금융기관예치금(C) 9,915,608 17,253,637 차입금(D) 70,845,496 66,886,642 부채비율(A/B) 155% 164% 순차입금비율[(D-C)/B] 73% 61% 30-2 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 내부감사인은 위험관리 정책 및절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 가. 환위험 관리지배회사는 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, AUD와 SGD 등의 환율변동위험에노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 지배회사의 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,045,530 (1,045,530) AUD 20,512 (20,512) SGD 199,207 (199,207) 합 계 1,265,249 (1,265,249) (단위 : 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 USD 115,610 (115,610) AUD 151,432 (151,432( SGD 205,981 (205,981) 합 계 473,023 (473,023) 나 . 유동성위험 관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 우리은행 등과 당좌차월약정과 상업어음할인약정 및 기업어음할인약정을 체결하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 만기별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 6개월 이내 6개월 ~ 1년이내 1년 ~ 3년 이내 3년 초과 합계 매입채무및기타채무 49,993,349 0 0 0 49,993,349 단기차입금 48,267,163 9,358,873 0 0 57,626,036 유동성장기부채 1,868,760 3,000,000 0 0 4,868,760 장기차입금 0 0 4,633,860 3,716,840 8,350,700 기타비유동부채 0 0 313,955 0 313,955 합 계 100,129,272 12,358,873 4,947,815 3,716,840 121,152,800 (단위 : 천원) 구분 6개월 이내 6개월 ~ 1년이내 1년 ~ 3년 이내 3년 초과 합계 매입채무및기타채무 57,976,764 - - - 57,976,764 단기차입금 38,830,762 14,500,000 - - 53,330,762 유동성장기부채 959,340 4,245,840 - - 5,205,180 장기차입금 - - 4,633,860 3,716,840 8,350,700 기타비유동부채 - - 328,693 - 328,693 합 계 97,766,866 18,745,840 4,962,553 3,716,840 125,192,099 다. 신용위험 관리연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 대손위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권 매출채권 104,894,476 108,533,174 미수금 324,357 126,514 단기대여금 736 112 예치보증금 225,881 216,060 합 계 105,445,450 108,875,860 기타비유동자산 예치보증금 275,488 274,488 라. 이자율위험 관리연결회사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 연 결회사의 경영진은 시장 이자율의 변동으로 인하여 금융상품 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 한편 연결회사의 이자부 부채의 규모를 고려할때 이자율 변동이 미래현금 흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 변동금리부 금융상품에 대해 모든 다른 변수가 일정하고 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 100 bp 상승시 100 bp 하락시 이자수익(A) 78,989 (78,989) 이자비용(B) (654,657) 654,657 차 액(A-B) (575,668) 575,668 (단위 : 천원) 구 분 100 bp 상승시 100 bp 하락시 이자수익(A) 87,403 (87,403) 이자비용(B) (763,045) 763,045 차 액(A-B) (675,642) 675,642 마. 가격위험관리연결회사의 자산 중 시장가격 변동위험에 노출되어 있는 중요한 자산은 없습니다. 30-3 공정가치연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적(예:가격)으로 또는 간접적(예:가격에서 도출되어) 으로 관측가능한, 자산이나부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분단기매매 또는 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 연결회사의금융상품중 수준 1에 해당하는 부분은 없습니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예:장외파생상품)의 공정가치는 평가기법 을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보 를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 연결회사의 파생상품자산과 부채가 수준 2에 해당합니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 연결회사의 금융상품중 매도가능금융자산은 수준 3에 해당됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 당사는 공정가치 서열체계에서 Level 2로 분류되는 파생상품자산과 부채에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다. 31. 금융상품의 범주별 금액과 손익 31-1 금융자산보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 범주별 내역 및 공정가치는 다음과 같습니다. 가. 당분기말 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 - 2,164,449 - 2,164,449 2,164,449 단기금융상품 - 7,751,158 - 7,751,158 7,751,158 장기금융상품 - 147,028 - 147,028 147,028 매출채권및기타채권 - 101,401,853 - 101,401,853 101,401,853 매도가능금융자산 - 2,413,696 2,413,696 2,413,696 기타비유동자산 - 275,488 275,488 275,488 합 계 - 111,739,976 2,413,696 114,153,672 114,153,672 관련손익: 통화선도거래이익 425,400 - - 425,400 이자수익 - 52,562 - 52,562 합 계 425,400 52,562 - 477,962 나. 전기말 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 - 636,983 - 636,983 636,983 단기금융상품 - 16,616,654 - 16,616,654 16,616,654 장기금융상품 - 114,789 - 114,789 114,789 매출채권및기타채권 - 104,899,720 - 104,899,720 104,899,720 매도가능금융자산 - - 2,364,498 2,364,498 2,364,498 기타비유동자산 - 274,488 - 274,488 274,488 합 계 - 122,542,634 2,364,498 124,907,132 124,907,132 관련손익: 통화선도거래이익 448,950 - - 448,950 이자수익 - 196,681 - 196,681 합 계 448,950 196,681 - 645,631 31-2 금융부채 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융부채 범주별 내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기말 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 장부금액 공정가치 금융부채 : 매입채무및기타채무 49,993,349 49,993,349 49,993,349 단기차입금 57,626,036 57,626,036 57,626,036 파생상품부채 97,500 97,500 97,500 유동성장기부채 4,868,760 4,868,760 4,868,760 장기차입금 8,350,700 8,350,700 8,350,700 기타비유동부채 313,955 313,955 313,955 합 계 97,500 121,152,800 121,250,300 121,250,300 관련손익 : 통화선도평가손실 97,500 97,500 통화선도거래손실 274,800 274,800 이자비용 429,123 429,123 합 계 372,300 429,123 801,423 나. 전기말 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 장부금액 공정가치 금융부채 : 매입채무및기타채무 - 57,976,764 57,976,764 57,976,764 단기차입금 - 53,330,762 53,330,762 53,330,762 파생상품부채 199,700 - 199,700 199,700 유동성장기부채 - 5,205,180 5,205,180 5,205,180 장기차입금 - 8,350,700 8,350,700 8,350,700 기타비유동부채 - 328,693 328,693 328,693 합 계 199,700 125,192,099 125,391,799 125,391,799 관련손익 : 통화선도평가손실 199,700 - 199,700 통화선도거래손실 642,590 - 642,590 이자비용 - 1,900,309 1,900,309 합 계 842,290 1,900,309 2,742,599 32. 약정사항 등 32-1 당분기말 현재 연결회사의 장단기차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 보증인 연결회사와의관계 보증내용 보증금액 채권자 서울보증보험㈜ 이행.하자보증 11,337,557 거래처 이행.하자보증 2,270,088 거래처 갑도물산㈜ 관계회사 차입금 14,400,000 신한은행 차입금 4,800,000 외환은행 차입금 8,915,000 하나은행 차입금 3,000,000 신한은행 차입금 8,076,000 우리은행 차입금 8,400,000 우리은행 서명환 대표이사 장단기차입금 등 44,249,000 우리은행 USD 480,000 우리은행 7,200,000 외환은행 16,500,000 국민은행 18,000,000 신한은행 30,000,000 기업은행 1,200,000 수출입은행 USD 3,000,000 수출입은행 9,600,000 하나은행 32-2 당분기말 현재 타인에게 제공한 계약이행 보증서발급을 위한 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계약자 피보험자 보증기관 보험계약내용 약정금액 비고 대호케이블 에스케이건설(주) 서울보증보험 이행(계약)보증보험 1,061,737 계약이행 보증서 발급에 따른 보증 32-3 당분기말 현재 차입 및 어음할인 등과 관련하여 금융기관과 체결한 약정한도액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 금융기관 명 내 용 약정한도액 우리은행 상업어음할인 10,000,000 소매금융대출 5,000,000 일반자금대출 5,000,000 매출채권담보대출 10,000,000 매입외환 등 USD 3,000,000 매입외환 등 HKD 2,300,000 매입외환 등 EUR 50,000 파생금융한도 USD 3,200,000 외환은행 일반자금대출 4,000,000 일반자금대출 4,000,000 매출채권담보대출 2,000,000 국민은행 매출채권담보대출 15,000,000 신한은행 종합대출 6,000,000 운영자금대출 6,000,000 매출채권담보대출 3,000,000 기업은행 상업어음할인 19,000,000 매출채권담보대출 20,000,000 전자채권할인 6,000,000 수출입은행 수출성장자금 1,000,000 수출성장자금 USD 2,500,000 SC은행 포괄 20,000,000 파생상품한도 USD 5,000,000 하나은행 일반자금대출 3,000,000 매출채권담보대출 5,000,000 전자채권할인 3,000,000 하나은행 에너지대출 3,370,000 환경개선자금대출 4,059,000 우리은행 에너지대출 5,730,000 한도대출 1,000,000 신한은행 일반자금대출 2,500,000 우리은행 소매금융대출 1,000,000 시설자금대출 6,000,000 32-4 소송내역 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원 고 계류법원 소송금액 소송내용 진행상황 비 고 ㈜케이티 서울중앙지방법원 110,000 손해배상청구 진행중 피고 : 대원전선(주)외 12개 전선업체 한국철도시설공단 대전지방법원 1,000,000 손해배상청구 진행중 피고 : 대원전선(주)외 4개 전선업체 한국전력공사 서울고등법원 106,139,868 손해배상청구 진행중 피고 : 대원전선(주)외 9개 전선업체 33. 영업부문33-1 부문별 내역연결회사는 영업부문을 전선 및 전기통신자재의 제조와 판매부문과 중국부문, 폐기물소각 및 스팀판매부문으로 세분할 수 있습니다. 중국부문과 폐기물소각 및 스팀판매부문은 전체매출액에서 차지하는 비중이 3% 미만입니다. 이에 따라 단일화된 매출, 매출원가, 영업손익, 자산부채 등을 측정 및 공시하고 있습니다. 33-2 주요 고객에 대한 의존도당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터 수익이 연결회사 총 수익의 10% 이상인 주요고객은 없습니다. 34. 현금흐름표 34-1 영업에서 창출된 현금흐름당분기와 전분기중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) 2,124,605 1,619,390 조정 : 0 이자수익 (52,562) (45,752) 이자비용 294,940 519,075 퇴직급여 300,162 297,856 감가상각비 959,675 918,392 무형자산상각비 1,711 1,675 대손상각비 67,457 163,267 파생상품평가이익 (199,700) (110,300) 파생상품평가손실 224,475 외화환산손실 364,473 외화환산이익 (58,621) 유형자산처분이익 (519) 소계 1,677,016 1,968,688 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권 3,274,225 2,793,316 미수금 (197,844) (7,710,398) 선급비용 32,197 33,865 예치보증금 (9,820) (6,129) 선급금 (197,414) 760,943 재고자산 (7,864,910) (5,523,499) 파생상품자산 0 11,300 매입채무 (7,206,271) 658,193 미지급금 (859,885) 620,755 선수금 (54,555) 4,781,339 예수금 (128,194) 40,785 미지급비용 79,342 148,633 파생상품부채 97,500 퇴직금의 지급 (656,157) (80,666) 사외적립자산 174,404 1,471 소계 (13,517,382) (3,470,092) 영업에서 창출된 현금흐름 (9,715,761) 117,985 34-2 비현금흐름의 주요내역연결회사의 당분기와 전분기중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 4,868,760 1,345,680 4. 재무제표 재무상태표 제 48 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 47 기말 2015.12.31 현재 제 46 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 48 기 1분기말 제 47 기말 제 46 기말 자산 유동자산 134,399,554,623 139,558,704,304 144,953,533,470 현금및현금성자산 1,599,487,381 254,934,741 200,566,062 단기금융상품 6,400,714,255 15,099,573,671 7,337,166,315 매출채권 및 기타유동채권 101,292,481,408 105,074,709,072 106,138,769,405 파생상품자산 0 0 11,300,000 재고자산 24,782,099,845 18,815,163,258 30,290,028,118 기타유동자산 324,771,734 314,323,562 975,703,570 비유동자산 51,310,928,332 50,519,970,718 48,022,744,807 장기금융상품 127,487,500 112,789,000 54,495,000 매도가능금융자산 2,403,456,100 2,354,258,240 2,297,257,790 종속기업에 대한 투자자산 20,994,126,594 20,036,381,702 17,488,973,292 유형자산 26,317,555,817 26,548,239,455 26,402,248,188 영업권 이외의 무형자산 1,079,305,124 1,079,305,124 1,079,305,124 이연법인세자산 281,638,827 281,638,827 460,292,173 기타비유동자산 107,358,370 107,358,370 240,173,240 자산총계 185,710,482,955 190,078,675,022 192,976,278,277 부채 유동부채 98,947,574,305 104,921,087,118 108,188,189,319 매입채무 및 기타유동채무 47,314,063,189 56,810,438,097 59,496,403,175 단기차입금 48,267,163,520 44,754,199,433 48,237,943,288 기타유동부채 268,847,596 156,749,588 453,842,856 파생상품부채 97,500,000 199,700,000 유동성장기차입금 3,000,000,000 3,000,000,000 비유동부채 6,457,572,415 6,657,131,442 9,652,312,130 장기차입금 3,000,000,000 퇴직급여채무 6,307,572,415 6,507,131,442 6,445,812,130 기타비유동부채 150,000,000 150,000,000 206,500,000 부채총계 105,405,146,720 111,578,218,560 117,840,501,449 자본 납입자본 35,364,185,500 35,364,185,500 35,364,185,500 자본금 35,364,185,500 35,364,185,500 35,364,185,500 기타자본구성요소 4,206,880,231 4,241,568,258 4,170,108,323 기타자본잉여금 3,335,306,177 3,335,306,177 3,335,306,177 기타포괄손익누계액 871,574,054 906,262,081 834,802,146 이익잉여금(결손금) 40,734,270,504 38,894,702,704 35,601,483,005 자본총계 80,305,336,235 78,500,456,462 75,135,776,828 자본과부채총계 185,710,482,955 190,078,675,022 192,976,278,277 포괄손익계산서 제 48 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 47 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 47 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 46 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 48 기 1분기 제 47 기 1분기 제 47 기 제 46 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 91,773,402,861 91,773,402,861 102,536,602,617 102,536,602,617 431,517,021,663 404,801,357,216 매출원가 88,529,758,011 88,529,758,011 99,911,367,402 99,911,367,402 417,994,662,003 394,278,063,448 매출총이익 3,243,644,850 3,243,644,850 2,625,235,215 2,625,235,215 13,522,359,660 10,523,293,768 판매비와관리비 1,872,402,052 1,872,402,052 2,147,895,505 2,147,895,505 7,970,597,204 8,526,973,314 영업이익(손실) 1,371,242,798 1,371,242,798 477,339,710 477,339,710 5,551,762,456 1,996,320,454 기타이익 1,432,825,510 1,432,825,510 1,597,559,111 1,597,559,111 3,718,011,325 2,853,591,935 기타손실 505,740,355 505,740,355 367,483,586 367,483,586 2,849,627,502 1,753,812,112 금융수익 486,654,334 486,654,334 363,650,438 363,650,438 750,606,524 1,080,438,417 금융원가 675,228,969 675,228,969 473,108,195 473,108,195 2,200,206,289 2,651,005,466 법인세비용차감전순이익(손실) 2,109,753,318 2,109,753,318 1,597,957,478 1,597,957,478 4,970,546,514 1,525,533,228 법인세비용 270,185,518 270,185,518 200,316,147 200,316,147 1,629,809,187 145,083,401 당기순이익(손실) 1,839,567,800 1,839,567,800 1,397,641,331 1,397,641,331 3,340,737,327 1,380,449,827 기타포괄손익 (47,517,628) (138,807,327) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (47,517,628) (138,807,327) 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (47,517,628) (138,807,327) 총포괄손익 1,839,567,800 1,839,567,800 1,397,641,331 1,397,641,331 3,293,219,699 1,241,642,500 주당이익 기본주당이익(손실) 26 26 20 20 47 20 희석주당이익(손실) 26 26 20 20 47 20 자본변동표 제 48 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 47 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 47 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 46 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 미처분이익잉여금(미처리결손금) 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 35,364,185,500 3,335,306,177 717,527,747 34,359,840,505 73,776,859,929 자본의 변동 지분법자본변동 117,274,399 117,274,399 포괄손익 당기순이익(손실) 1,380,449,827 1,380,449,827 보험수리적손실 (138,807,327) (138,807,327) 2014.12.31 (기말자본) 35,364,185,500 3,335,306,177 834,802,146 35,601,483,005 75,135,776,828 2015.01.01 (기초자본) 35,364,185,500 3,335,306,177 834,802,146 35,601,483,005 75,135,776,828 자본의 변동 지분법자본변동 71,459,935 71,459,935 포괄손익 당기순이익(손실) 3,340,737,327 3,340,737,327 보험수리적손실 (47,517,628) (47,517,628) 2015.12.31 (기말자본) 35,364,185,500 3,335,306,177 906,262,081 38,894,702,704 78,500,456,462 2015.01.01 (기초자본) 35,364,185,500 3,335,306,177 834,802,146 35,601,483,005 75,135,776,828 자본의 변동 지분법자본변동 49,928,358 49,928,358 포괄손익 당기순이익(손실) 1,397,641,331 1,397,641,331 보험수리적손실 0 2015.03.31 (기말자본) 35,364,185,500 3,335,306,177 884,730,504 36,999,124,336 76,583,346,517 2016.01.01 (기초자본) 35,364,185,500 3,335,306,177 906,262,081 38,894,702,704 78,500,456,462 자본의 변동 지분법자본변동 (34,688,027) (34,688,027) 포괄손익 당기순이익(손실) 1,839,567,800 1,839,567,800 보험수리적손실 0 2016.03.31 (기말자본) 35,364,185,500 3,335,306,177 871,574,054 40,734,270,504 80,305,336,235 현금흐름표 제 48 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 47 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 47 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 46 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 48 기 1분기 제 47 기 1분기 제 47 기 제 46 기 영업활동현금흐름 (10,870,584,061) (946,055,116) 12,950,392,110 (3,821,309,921) 영업활동으로 창출된 현금흐름 (10,591,788,785) (582,463,066) 14,451,005,930 (2,291,044,642) 이자수취 61,254,334 36,497,899 320,568,211 523,366,183 이자지급 (304,457,736) (394,446,619) (772,296,540) (989,739,072) 법인세납부(환급) (35,591,874) (5,643,330) (1,048,885,491) (1,063,892,390) 투자활동현금흐름 8,643,552,099 (2,330,907,075) (9,355,779,576) 5,692,876,380 장기금융상품의 처분 205,500,000 단기금융상품의 처분 233,774,844,403 215,850,382,744 890,032,603,602 단기대여금및수취채권의 처분 200,000,000 1,300,000,000 기타유동자산의 처분 유형자산의 처분 558,000 76,000,000 기타비유동자산의처분 133,078,870 90,835,870 장기금융상품의 취득 (14,698,500) (14,698,500) (58,294,000) (154,495,000) 단기금융상품의 취득 (225,075,984,987) (216,584,361,619) (7,762,407,356) (879,550,376,992) 단기대여금및수취채권의 취득 (735,570) 매도가능금융자산의 취득 (49,197,860) (57,000,450) (2,274,857,790) 기타유동자산의취득 (264,000) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (994,500,000) (994,500,000) (1,045,500,000) 유형자산의 취득 (190,675,387) (587,729,700) (1,916,950,640) (1,686,833,310) 기타비유동자산의취득 재무활동현금흐름 3,512,964,087 3,344,831,575 (3,540,243,855) (1,805,239,648) 단기차입금의 증가 44,267,163,520 50,902,774,863 74,987,299,433 163,255,060,572 장기차입금의 증가 3,000,000,000 기타비유동부채의 증가 328,000,000 단기차입금의 상환 (40,754,199,433) (47,537,943,288) (78,471,043,288) (165,088,800,220) 유동성장기부채의 상환 (3,000,000,000) 장기차입금의 상환 기타비유동부채의 상환 (20,000,000) (56,500,000) (299,500,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 1,285,932,125 67,869,384 54,368,679 66,326,811 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 58,620,515 (340,401) (45,110,695) 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,344,552,640 67,528,983 54,368,679 21,216,116 기초현금및현금성자산 254,934,741 200,566,062 200,566,062 179,349,946 기말현금및현금성자산 1,599,487,381 268,095,045 254,934,741 200,566,062 5. 재무제표 주석 제48기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지 제47기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지 대원전선 주식회사 1. 일반사항 대원전선 주식회사(이하 "당사"라 칭함)는 1969년 11월 29일에 설립되었으며, 1988년 5월 4일에 주식을 유가증권 시장에 상장한 자본금 35,364백만원의 상장회사입니다. 당사의 본사 및 공장소재지와 주요사업내용은 다음과 같습니다.(1) 본사 및 공장소재지 : 충남 예산군 고덕면 호음덕령길 92(2) 주요사업내용 : 전선 및 전기통신자재의 제조 및 판매(3) 대표이사 : 서 명 환 (4) 당분기말 현재 주요주주 및 지분율 주 주 보통주 우선주 합계 비 고 주식수 지분율(%) 주식수 지분율(%) 주식수 지분율(%) 갑도물산㈜ 15,796,088 22.33 - - 15,796,088 22.33 최대주주 서명환 3,737,270 5.28 - - 3,737,270 5.28 대표이사 서정석 2,221,166 3.14 - - 2,221,166 3.14 특수관계자 기타 46,352,647 65.54 2,621,200 3.71 48,973,847 69.25 계 68,107,171 96.29 2,621,200 3.71 70,728,371 100.00 2. 중요한 회계정책 2-1 준거 회계기준당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 2-2 당기 제ㆍ개정된 기업회계기준서2-2-1 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정에 따라 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하는 회사가 종업원 또는 제3자로부터 기여금을 납입받는 경우에 실무적 간편법에따른 회계처리가 허용됩니다. 기업회계기준서 제1019호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2-2-2 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 을 선택하여 회계처리 하였습니다. 2-3 기능통화 및 외화환산 당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화") 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간종료일 현재 보유 중인 화폐성 외화항목은 보고기간종료일 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-4 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다. 2-5 금융자산 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무제표에 인식하고 있습니다. 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속하여 인식하고 수취한 금액은 부채로 인식하고 있습니다.당사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 장단기금융상품, 매도가능증권 등으로 구성되어 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하고 있습니다. 2-5-1 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다. 2-5-2 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.2-5-3 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성거래시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타 수취채권은 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 2-5-4 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로서, 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-5-5 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격입니다. 보유자산이나 발행할 부채의 공시되는 적절한 시장가격은 일반적으로 현행 매입호가이고, 취득할 자산이나 보유부채의 공시되는 적절한 시장가격은 매도호가입니다. 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 이용할 수 있다면 이를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형을 포함하고 있습니다. 2-6 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있으며, 회계연도중 계속기록법에 의하여 재고자산의 수량 및 금액을 계산하고 정기적인 실지재고조사에 의하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.당사가 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법은 다음과 같습니다. 구 분 단위원가 결정방법 상품,제품,원재료,재공품,부재료,저장품 총평균법 미착품 개별법 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 2-7 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용년수 건 물 20~40년 구 축 물 20년 기 계 장 치 10년 차 량 운 반 구 5년 기 타 의 유 형 자 산 5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 전진적으로 회계처리하고 있습니다. 2-8 무형자산 무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 당사의 무형자산은 회원권으로서 내용년수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. 내용연 수가 비한정인 무형자산에 대해서는 상각하지 아니하되 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있으며, 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 전진적으로 회계처리하고 있습니다. 2-9 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가 에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 2-10 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부로자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 2-11 금융부채 금융부채는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무제표에 인식하고 있습니다. 금융부채는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융부채의 경우 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에서 차감하고 있습니다. 2-11-1 당기손익인식금융부채단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다. 2-11-2 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식하고 있습니다. 2-11-3 금융자산ㆍ금융부채의 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 2-12 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간종료일 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치 입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간종료일 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 2-13 납입자본 및 자기주식 보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우(이하 "자기주식") 거래원가중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여회계처리하고 있으며, 자기주식의 계정과목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 2-14 수익인식 당사의 수익은 재화의 판매, 용역의 제공 등으로 구성되어 있습니다. 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매매할인 및 수량리베이트를 수익에서 차감하고 있습니다. 당사는 재화의 판매에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높을 때 수익을 인식하고 있습니다. 용역의 제공으로 인한 수익은 수익금액과 진행률을 신뢰성있게 측정할 수 있고, 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 그 거래의 진행률에 따라 인식하고 있습니다. 다만, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다. 자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 임대수익 및 배당금수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 한편, 이자수익은 시간의 경과에 따라 원금과 유효이자율을 기초로 하여 인식하고 임대수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있으며, 배당금수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 2-15 종업원급여 2-15-1 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다. 2-15-2 퇴직급여 당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 재무상태표의 퇴직급여부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간종료일 현재 공정가치를 차감하여 인식하고있습니다. 확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다. 확정급여채무의 평가는 보험수리적 가정의 적용하는데, 이로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. . 2-16 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익누계액이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-16-1 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 당사의당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2-16-2 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업투자 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모든 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한해택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다 2-17 비금융자산의 손상 당사는 매 보고기간종료일마다 재고자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산 및 매각예정비유동자산 등으로 분류되는 비유동자산을 제외한 비금융자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 다만, 내용년수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 회수가능액의 추정시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-18 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초 인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적 손실은 재분류조정으로 자본에서 당기순익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-19 주당이익당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. 2-20 중요한 회계추정 및 판단당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영자에게 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하도록 요구합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기 및 미래 기간에 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 당사의 자산 및 부채 장부금액에 중대한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 2-20-1 금융상품의 공정가치정상거래시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 2-20-2 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용년수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.2-20-3 퇴직급여부채확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간종료일마다 검토됩니다. 3. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융회사 당분기말 전기말 현금 - 1,794 2,337 보통예금 우리은행 외 1,597,693 252,598 합 계 1,599,487 254,935 4. 장단기금융상품 보고기간종료일 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정명 종류 금융회사 당분기말 전기말 단기금융상품 정기예금 우리은행 외 6,400,714 15,099,574 장기금융상품 정기예금 외 우리은행 외 127,488 112,789 합 계 6,528,202 15,212,363 5. 사용이 제한된 예금 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 은 행 명 당분기말 전기말 제한사유 단기금융상품 기업은행 0 500,000 담보제공 장기금융상품 외환/우리은행 5,000 5,000 당좌거래보증금 6. 매출채권및기타채권6-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 102,177,259 105,812,865 대손충당금 (3,979,123) (3,911,666) 미수금 446,588 360,555 미수수익 91,952 67,707 단기대여금 2,330,174 2,529,438 예치보증금 225,631 215,810 합계 101,292,481 105,074,709 6-2 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 3,911,666 3,608,043 손상차손(대손상각비) 67,457 303,623 기말금액 3,979,123 3,911,666 당사는 매출채권및기타채권의 손상차손과 손상차손환입을 판매비와관리비와 기타이익으로 각각 계상하였습니다. 6-3 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석 및 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연령구분 채권잔액 대손충당금 장부금액 6개월 이내 101,090,494 (1,058,526) 100,031,968 6월 ~ 1년 1,407,436 (562,974) 844,462 1년 ~ 3년 2,773,674 (2,357,623) 416,051 합 계 105,271,604 (3,979,123) 101,292,481 (단위 : 천원) 연령구분 채권잔액 대손충당금 장부금액 6개월 이내 104,998,559 (1,122,489) 103,876,070 6월 ~ 1년 1,334,368 (533,747) 800,621 1년 ~ 3년 2,653,447 (2,255,430) 398,017 합 계 108,986,374 (3,911,666) 105,074,708 6-4 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니합니다. 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 6,080,900 - 6,080,900 4,361,429 - 4,361,429 제품 8,712,639 - 8,712,639 4,675,799 - 4,675,799 재공품 8,850,031 - 8,850,031 8,538,305 - 8,538,305 원재료 729,231 - 729,231 823,670 - 823,670 부재료 288,271 - 288,271 331,467 - 331,467 저장품 121,028 - 121,028 84,493 - 84,493 합계 24,782,100 - 24,782,100 18,815,163 - 18,815,163 8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 230,582 97,064 선급비용 94,190 101,445 선급법인세 0 115,814 합계 324,772 314,323 9. 매도가능금융자산 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 지분율 당분기말 전기말 취득금액 공정가치(주1) 장부금액 장부금액 한국전선공업협동조합 5.53% 24,200 24,200 24,200 24,200 케이비즈사모투자전문회사 - 2,379,256 2,379,256 2,379,256 2,330,058 합 계 2,403,456 2,403,456 2,403,456 2,354,258 (주1) 신뢰성있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없는 장기투자증권에 대해서는 취득원가로 평가하였습니다. 10. 종속기업투자주식 10-1 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 결산일 당분기말 전기말 소유지분율 장부금액 소유지분율 장부금액 위해금원전선유한공사 중국 전선제조 및 판매 12월 100.0% 6,949,097 100.0% 6,914,224 청도DH전선유한공사 중국 전선제조 및 판매 12월 52.6% 372,989 52.6% 375,573 대원에코그린㈜ 한국 폐기물소각 및 스팀판매 12월 100.0% 11,695,332 100.0% 10,776,029 대명전선㈜ 한국 전선제조 및 판매 12월 51.0% 1,976,708 51.0% 1,970,556 합계 20,994,127 20,036,382 10-2 종속기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당분기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 위해금원전선유한공사 6,922,770 6,949,097 6,949,097 6,922,770 6,914,224 6,914,224 청도DH전선유한공사 891,008 372,989 372,989 891,008 375,573 375,573 대원에코그린㈜ 6,510,769 11,695,332 11,695,332 6,510,769 10,776,029 10,776,029 대명전선(주) 2,040,000 1,976,708 1,976,708 2,040,000 1,970,556 1,970,556 종속기업 계 16,364,547 20,994,127 20,994,127 16,364,547 20,036,382 20,036,382 10-3 종속기업투자주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 지분법손익 지분법자본변동 분기말 위해금원전선유한공사 6,914,224 66,978 (32,105) 6,949,097 청도DH전선유한공사 375,573 0 (2,583) 372,989 대원에코그린㈜ 10,776,029 919,304 0 11,695,332 대명전선(주) 1,970,556 6,152 0 1,976,708 종속기업 계 20,036,382 992,433 (34,688) 20,994,127 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 손상차손 기말 위해금원전선유한공사 6,935,884 (87,659) 65,999 6,914,224 청도DH전선유한공사 578,173 (208,062) 0 5,461 375,573 대원에코그린㈜ 8,959,987 1,816,042 0 10,776,029 대명전선(주) 1,014,929 994,500 (38,872) 0 1,970,556 종속기업 계 17,488,973 994,500 (208,062) 1,689,510 71,460 20,036,382 10-4 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 총포괄손익 위해금원전선유한공사 6,982,213 33,115 673,788 67,496 34,873 청도DH전선유한공사 1,104,659 0 0 0 (4,911) 대원에코그린㈜ 28,580,629 16,885,296 2,709,768 919,304 919,304 대명전선(주) 13,605,579 9,729,681 9,564,112 12,062 12,062 종속기업 계 50,273,079 26,648,093 12,947,668 998,862 961,327 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 총포괄손익 위해금원전선유한공사 6,947,077 32,853 2,598,250 (87,659) (21,660) 청도DH전선유한공사 1,109,571 - - - 10,382 대원에코그린㈜ 28,860,330 18,084,302 10,068,890 1,816,042 1,816,042 대명전선(주) 12,435,319 8,571,483 9,905,614 (76,220) (76,220) 종속기업 계 49,352,297 26,688,638 22,572,754 1,652,162 1,728,543 11. 유형자산 11-1 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초 12,959,910 10,417,701 2,055,198 34,769,291 349,586 3,488,156 - 64,039,843 취득 4,000 140,473 46,202 190,675 처분 - 기말 12,959,910 10,417,701 2,059,198 34,909,764 349,586 3,534,358 - 64,230,518 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초 - (3,172,593) (988,380) (30,070,489) (266,201) (2,993,941) - (37,491,603) 처분 - - 감가상각 - (65,483) (25,246) (273,946) (5,972) (50,711) (421,359) 기말 - (3,238,077) (1,013,626) (30,344,435) (272,173) (3,044,652) - (37,912,962) 장부금액: 기초 12,959,910 7,245,108 1,066,818 4,698,803 83,385 494,215 - 26,548,239 기말 12,959,910 7,179,624 1,045,572 4,565,329 77,413 489,707 - 26,317,556 11-2 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초 12,949,484 10,189,893 1,763,363 33,661,946 280,970 3,280,026 - 62,125,682 취득 10,426 227,808 291,835 1,107,345 68,616 210,921 - 1,916,951 처분 - - - - - (2,790) - (2,790) 기말 12,959,910 10,417,701 2,055,198 34,769,291 349,586 3,488,156 - 64,039,843 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초 - (2,912,645) (897,936) (28,916,343) (228,053) (2,768,457) - (35,723,434) 처분 - - - - - 2,232 - 2,232 감가상각 - (259,948) (90,444) (1,154,146) (38,148) (227,716) - (1,770,402) 기말 - (3,172,593) (988,380) (30,070,489) (266,202) (2,993,941) - (37,491,603) 장부금액: 기초 12,949,484 7,277,248 865,427 4,745,603 52,917 511,569 - 26,402,248 기말 12,959,910 7,245,108 1,066,818 4,698,803 83,384 494,215 - 26,548,239 11-3 보험가입내역당분기말 현재 당사는 사용중인 건물 및 특수건물에 대하여 삼성화 재해상보험에 보험금액 8,500 백만원인 화재 및 풍수재해보험에 가입하고 있습니다. 또한, 차량운반구에 대해서는 책임보험과 종합보험에 가입하고 있으며, 보험금액 300 백만원의 가스사고배상에 따른 책임보험을 삼성화재해상보험에 가입하고 있습니다. 11-4 자산재평가당사는 2010년 1월 1일을 기준일로 하여 유형자산중 토지에 대하여 재평가를 실시하였습니다. 독립적인 평가인이 시장에서 관측가능한 방법에 따라 평가한 공정가액은 12,932,648천원으로서, 원가모형으로 평가하였을 경우의 장부금액 3,586,947천원 (재평가 전의 취득원가)과의 차액 중 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채 2,056,054천원(22%)을 차감한 7,289,646천원은 이익잉여금에 반영되었습니다. 한편, 자산재평가로 인한 재평가잉여금은 주주배당에 제한이 있습니다. 12. 무형자산 12-1 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 처 분 상각액 합 계 취득원가: 회원권 1,079,305 - - - 1,079,305 상각누계액 및 손상차손누계액: 회원권 - - - - - 장부금액: 회원권 1,079,305 - - - 1,079,305 12-2 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 처 분 상각액 합 계 취득원가: 회원권 1,079,305 - - - 1,079,305 상각누계액 및 손상차손누계액: 회원권 - - - - - 장부금액: 회원권 1,079,305 - - - 1,079,305 12-3 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 116,504천원과 109,713천원이며 전액 제조원가로 분류하고 있습니다. 13. 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 예치보증금 107,358 107,358 14. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 43,758,423 52,361,733 미지급금 2,182,806 3,153,685 미지급비용 1,372,834 1,295,020 합 계 47,314,063 56,810,438 보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무는 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니합니다. 15. 기타유동부채 및 기타비유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 당분기말 전기말 기타유동부채 예수금 150,068 102,195 선수금 - 54,555 미지급법인세 118,780 - 소 계 268,848 156,750 기타비유동부채 임대보증금 150,000 150,000 16. 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 당기 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출 우리은행 3.10-3.19 5,983,651 6,755,941 일반자금대출 외환은행 2.79 4,000,000 7,000,000 종합대출 신한은행(주1) 2.57 6,000,000 6,000,000 일반자금대출 2.56 5,900,000 4,500,000 일반대출 SC은행 2.92 4,500,000 2,000,000 일반자금대출 하나은행 3.56 1,400,000 1,000,000 받을어음할인(주2) 우리은행 외 2.55~2.64 20,483,513 17,498,258 합 계 48,267,164 44,754,199 (주1) 상기 단기차입금과 관련하여 당사의 대표이사와 갑도물산(주)가 지급보증을 제공하고 있습니다. (주2) 당사는 우리은행 등 금융기관과 상업어음 할인약정을 체결하였으며 당사의 매각 매출채권 중 만기가 미도래한 금액은 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 17. 장기차입금 17-1 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관 당기 연 이자율(%) 차입금종류 당분기말 전기말 우리은행 2.90 일반자금대출 3,000,000 3,000,000 유동성대체 (3,000,000) (3,000,000) 장기차입금 계 - - 17-2 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 연 도 금 액 2016년 3,000,000 18. 파생상품 18-1 통화선도보고기간종료일 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 통화선도의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, 원) Position 계약금액 선도환율 만 기 비 고 Sell 1,000,000 1,209.00 2016.04.29 Sell 1,500,000 1,209.40 2016.05.31 Sell 1,000,000 1,211.80 2016.04.29 Sell 1,000,000 1,220.50 2016.04.29 Sell 1,000,000 1,209.20 2016.05.31 Sell 1,000,000 1,221.20 2016.05.31 Sell 1,000,000 1,144.50 2016.04.29 TRF Sell 1,000,000 1,129.00 2016.05.13 TRF Sell 1,000,000 1,145.80 2016.04.29 TRF Sell 1,000,000 1,177.00 2016.05.31 TRF Sell 1,000,000 1,177.00 2016.06.30 TRF Sell 1,000,000 1,177.00 2016.07.18 TRF Buy 1,000,000 1,193.40 2016.04.29 Buy 1,500,000 1,194.20 2016.05.31 Buy 2,000,000 1,211.10 2016.04.29 Buy 1,000,000 1,210.90 2016.04.29 Buy 2,000,000 1,212.00 2016.05.31 Buy 1,000,000 1,210.30 2016.05.13 Buy 1,000,000 1,154.00 2016.04.29 TRF Buy 1,000,000 1,154.00 2016.05.13 TRF Buy 1,000,000 1,154.00 2016.06.30 TRF Buy 1,000,000 1,154.00 2016.07.29 TRF Buy 1,000,000 1,154.00 2016.08.31 TRF Buy 1,000,000 1,154.00 2016.09.30 TRF Buy 1,000,000 1,154.00 2016.10.31 TRF Buy 1,000,000 1,154.00 2016.11.30 TRF Buy 1,000,000 1,154.00 2016.12.30 TRF Buy 1,000,000 1,154.00 2017.01.31 TRF Buy 1,000,000 1,154.00 2017.02.28 TRF Buy 1,000,000 1,154.00 2017.03.17 TRF (단위 : USD, 원) Position 계약금액 선도환율 만 기 Sell 1,000,000 1,129.00 2016.01.29 Sell 1,000,000 1,177.00 2016.01.29 Sell 1,000,000 1,129.00 2016.02.29 Sell 1,000,000 1,177.00 2016.02.29 Sell 1,000,000 1,129.00 2016.03.31 Sell 1,000,000 1,177.00 2016.03.31 Sell 1,000,000 1,129.00 2016.04.29 Sell 1,000,000 1,177.00 2016.0429 Sell 1,000,000 1,129.00 2016.05.13 Sell 1,000,000 1,177.00 2016.05.31 Sell 1,000,000 1,177.00 2016.06.30 Sell 1,000,000 1,177.00 2016.07.18 Buy 1,000,000 1,179.30 2016.01.29 Buy 1,000,000 1,178.80 2016.02.29 Buy 1,000,000 1,179.40 2016.03.31 18-2 통화선도자산(부채)상기의 통화선도와 관련하여 발생한 통화선도자산(부채)은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 통화선도자산(부채) (97,500) (199,700) 19. 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정(퇴직)급여채무의 보험수리적평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리사에 의해 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 19-1 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련되어 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 확정급여제도: - 당기근무원가 261,701 223,387 - 이자원가 64,404 74,469 - 사외적립자산의 기대수익 (25,943) (23,967) - 보험수리적손익 - - 합 계 300,162 273,889 19-2 당분기와 전기 중 퇴직급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 퇴직급여부채의 변동: 기초금액 6,507,131 6,445,812 당기손익으로 인식하는 총비용 300,162 1,191,425 보험수리적손익 - 60,920 사외적립자산 납입액 17,337 (600,000) 지급액 (517,058) (591,026) 기말금액 6,307,572 6,507,131 재무상태표상 구성항목: - 확정급여채무의 현재가치 10,203,805 10,577,768 - 사외적립자산의 공정가치 (3,896,233) (4,070,637) 합 계 6,307,572 6,507,131 19-3 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 10,577,768 10,153,768 당기근무원가 261,701 1,022,142 이자원가 64,404 273,967 보험수리적손익 - 21,204 지급액 (700,068) (893,313) 기말금액 10,203,805 10,577,768 19-4 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 4,070,637 3,707,956 사외적립자산의 기대수익 25,943 104,684 보험수리적손익 - (39,716) 사외적립자산 납입액 17,337 600,000 지급액 (217,684) (302,287) 기말금액 3,896,233 4,070,637 당분기와 전기 중 사외적립자산에서 발생된 실제 이자수익은 각각 17,337천원 과 64,968 천원입니다. 한편, 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균하여 산정한 것입니다. 경영진은 역사적 수익률 추세 및 향후 12개월의 시장예측분석에 근거하여 기대수익률을 평가하였습니다.19-5 당사는 퇴직급여부채의 평가에서 발생하는 보험수리적손익에 대하여 기타포괄손익으로 인식하였습니다. 19-6 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 기대임금상승률 3.23% 3.23% 할인율 2.53% 2.53% 사외적립자산의 기대수익률 2.53% 2.53% 당사의 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 사용한 할인율은 당기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하였습니다. 19-7 보고기간 중 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 임금상승률의 변동: 퇴직급여채무의 증가(감소) 137,315 (123,770) 할인율의 변동: 퇴직급여채무의 증가(감소) (121,706) 137,552 (단위 : 천원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 임금상승률의 변동: 퇴직급여채무의 증가(감소) 549,258 (495,078) 할인율의 변동: 퇴직급여채무의 증가(감소) (486,824) 550,208 확정급여채무의 증가(감소)는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치를 기준으로 산출되었습니다. 20. 외화자산ㆍ부채 보고기간종료일 현재 각 계정과목에 포함되어 있는 외화표시 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 계정과목 통화구분 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 단기금융상품 USD 1,379,784.60 1,591,581 5,000,507.70 5,860,585 AUD 6,896.00 6,097 매출채권 USD 7,684,198.58 8,863,723 4,233,664.38 4,961,855 SGD 2,333,834.64 1,992,068 3,257,393.83 2,697,415 AUD 225,090.40 199,016 481,506 410,773 합 계 12,652,485 13,930,628 21. 자본금 및 자본잉여금 21-1 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 보통주 우선주(주1) 보통주 우선주(주1) 수권주식수 150,000,000 150,000,000 주당금액 500 500 500 500 발행주식수 68,107,171 2,621,200 68,107,171 2,621,200 자본금 34,053,586 1,310,600 34,053,586 1,310,600 (주1) 우선주는 비참가적, 비누적적, 무기한, 무의결권 주식으로서 보통주에 대한 현금배당시 보통주 배당률에 1%를 가산하여 배당하며, 주식배당시에는 해당되지 않습니다. 21-2 자본잉여금보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 1,007,230 1,007,230 자기주식처분이익 2,182,050 2,182,050 기타자본잉여금 146,026 146,026 합 계 3,335,306 3,335,306 22. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 당사 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 106,748 106,748 미처분이익잉여금 40,627,522 35,506,946 합 계 40,734,270 35,613,694 23. 매출당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 49,622,138 55,220,276 상품매출 41,857,382 46,848,308 수입가공료 293,883 468,019 합 계 91,773,403 102,536,603 24. 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 49,309,832 55,208,329 기초제품재고액 4,675,799 9,518,744 당기제품제조원가 53,347,280 53,568,688 타계정대체액 (608) (2,480) 기말제품재고액 (8,712,639) (7,876,623) 상품매출원가 39,072,985 44,469,029 기초상품재고액 4,361,429 4,203,607 당기상품매입액 41,408,357 48,221,188 타계정대체액 (615,901) (1,995) 기말상품재고액 (6,080,900) (7,953,771) 수입가공료원가 146,941 234,009 합 계 88,529,758 99,911,367 25. 영업이익 산출에 필요한 주요항목25-1 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 632,220 648,936 퇴직급여 100,663 112,534 복리후생비 51,986 49,279 임차료 53,940 54,150 접대비 29,900 26,943 감가상각비 7,403 4,971 세금과공과 12,538 10,390 광고선전비 26,726 16,860 대손상각비 67,457 155,767 여비교통비 26,227 20,215 통신비 17,969 16,183 수선비 - 400 보험료 16,748 22,668 운반비 418,132 436,222 지급수수료 102,618 171,644 소모품비 4,435 4,259 수출제비용 261,387 350,520 차량유지비 41,224 45,425 교육훈련비 - 잡비 829 530 합 계 1,872,402 2,147,896 25-2 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 원재료사용 46,496,316 50,614,993 상품매입 41,408,357 48,221,188 재고자산의 변동 (6,684,546) (5,922,679) 외주가공 및 포장 3,418,597 2,985,981 감가상각비 421 413,803 종업원급여 2,863,791 2,780,386 지급수수료 578,296 567,039 기타 2,320,928 2,398,552 합 계 90,402,160 102,059,263 26. 기타손익 당분기와 전분기 중 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기타이익 임대료 - 440 외환차익 362,655 170,554 외화환산이익 58,621 - 지분법이익 992,433 - 잡이익(주1) 19,117 739,136 기타이익 계 1,432,826 910,130 기타손실 외환차손 127,570 141,889 외화환산손실 364,473 224,475 기부금 - - 투자자산손상차손 - - 유형자산처분손실 - - 잡손실 13,698 1,119 기타손실 계 505,741 367,483 (주1) 전기 잡이익에는 공정거래위원회에 납부예상 과징금과 실제납부한 과징금의 차액 697,471천원이 포함되어 있습니다. 27. 금융손익당분기와 전분기 중 금융손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 61,254 77,100 통화선도거래이익 425,400 176,250 통화선도평가이익 110,300 금융수익 계 486,654 363,650 금융비용 이자비용 302,929 388,008 통화선도거래손실 274,800 85,100 통화선도평가손실 97,500 - 금융비용 계 675,229 473,108 28. 법인세비용 28-1 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기법인세부담액 240,310 - 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 0 200,316 자본에 직접 반영된 이연법인세 0 - 법인세추납(환급)액 29,875 - 법인세비용 270,186 200,316 28-2 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 2,109,753 1,597,957 적용세율에 따른 세부담액 240,310 200,316 조정사항: - 비공제비용 0 - - 전기법인세부담분 29,875 - - 세율 차이 및 기타 0 - 법인세비용 270,186 200,316 유효세율 12.8% 12.5% 29. 주당이익 29-1 당분기와 전분기의 보통주 및 우선주의 기본주당이익은 다음과 같이 계산되었습니다. 가. 보통주 (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 1,839,567,800 1,397,641,331 당기순이익 중 보통주 해당분 1,771,393,246 1,345,844,613 가중평균유통보통주식수 68,107,171 68,107,171 기본 보통주 주당이익 26 20 나. 우선주 (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 1,839,567,800 1,397,641,231 당기순이익 중 우선주 해당분 68,174,554 51,796,718 가중평균유통우선주식수 2,621,200 2,621,200 기본 우선주 주당이익 26 20 29-2 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.가. 보통주 구 분 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 비 고 기초 발행주식수 68,107,171 91 68,107,171 2016.01.01 기중변동 - - 합 계 68,107,171 91 68,107,171 구 분 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 비 고 기초 발행주식수 68,107,171 90 68,107,171 2015.01.01 기중변동 - - 합 계 68,107,171 90 68,107,171 나. 우선주 구 분 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 비 고 기초 발행주식수 2,621,200 91 2,621,200 2016.01.01 기중변동 - - 합 계 2,621,200 91 2,621,200 구 분 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 비 고 기초 발행주식수 2,621,200 90 2,621,200 2015.01.01 기중변동 - - 합 계 2,621,200 90 2,621,200 우선주는 배당지급시 1% 추가배당하며 보통주에게 배당하지 않을 경우 무배당이며 비누적적이고 잔여재산분배시 보통주와 동일순위인 구형우선주입니다.29-3 당분기와 전분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 30. 특수관계자 공시30-1 지배ㆍ종속관계 보고기간종료일 현재 종속기업은 다음과 같습니다. 법인명 소재지 주요영업 지분율 당분기말 전분기말 위해금원전선유한공사 중국 전선제조 및 판매 100.0% 100.0% 청도DH전선유한공사 중국 전선제조 및 판매 52.6% 52.6% 대원에코그린(주) 한국 폐기물소각및스팀판매 100.0% 100.0% 대명전선(주) 한국 전선제조 및 판매 51.0% 51.0% 30-2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 거래내용 당분기 전분기 최대주주 갑도물산(주) 임차료 53,940 54,150 종속기업 위해금원전선유한공사 가공비 282,841 288,495 종속기업 대원에코그린(주) 이자수익 24,245 40,603 폐기물처리비 4,328 5,689 잡이익 18,000 18,000 종속기업 대명전선(주) 가공비 269 매출 8,221,194 8,797,723 매입 9,459,987 4,139,837 운반비 14,505 기타특수관계자 대원에프엠아이(주) 가공비 1,026,038 812,730 매출 109,165 30-3 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. > (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 단기대여금 미수금 미수수익 예치보증금 매입채무 미지급금 최대주주 갑도물산(주) 100,000 19,778 종속기업 위해금원전선 71,822 종속기업 대원에코그린(주) 2,329,438 248,380 91,952 1,566 종속기업 대명전선(주) 1,025,000 기타특수관계자 대원에프엠아이(주) 356,887 합 계 2,329,438 248,380 91,952 100,000 1,453,709 21,344 > (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 단기대여금 미수금 미수수익 예치보증금 외상매출금 매입채무 미지급금 최대주주 갑도물산(주) - - - 100,000 - - 19,855 종속기업 위해금원전선 - - - - 88,149 - 종속기업 대원에코그린(주) 3,829,438 130,099 127,221 - - - 1,644 종속기업 대명전선(주) - - - 251,384 - 15,956 기타특수관계자 대원에프엠아이(주) - - - 299,577 - 합 계 3,829,438 130,099 127,221 100,000 251,384 387,726 37,455 30-4 당분기와 전분기 중 당사 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 148,190 170,085 퇴직급여 41,059 74,464 합 계 189,249 244,549 31. 위험관리 31-1 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 주요 재무비율 을 매월 모니터링하여 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전분기말 부채(A) 105,405,147 125,975,415 자본(B) 80,305,336 73,399,413 현금및현금성자산 및 유동성금융기관예치금(C) 8,000,202 8,339,240 차입금(D) 51,267,164 54,683,675 부채비율(A/B) 131% 171% 순차입금비율[(D-C)/B] 53% 63% 31-2 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 가. 환위험 관리당사 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, AUD와 SGD 등의 환율변동위험에노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,045,530 (1,045,530) AUD 20,512 (20,512) SGD 199,207 (199,207) 합 계 1,265,249 (1,265,249) (단위 : 천원) 구 분 10% 상승시 10% 하락시 USD 115,610 (115,610) AUD 151,432 (151,432) SGD 205,981 (205,981) 합 계 473,023 (473,023) 나 . 유동성위험 관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 우리은행 등과 당좌차월약정과 상업어음할인약정 및 기업어음할인약정을 체결하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 만기별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 6개월 이내 6개월 ~ 1년이내 1년 ~ 3년 이내 3년 초과 합계 매입채무및기타채무 47,314,063 47,314,063 단기차입금 48,267,164 48,267,164 유동성장기부채 3,000,000 3,000,000 기타비유동부채 150,000 150,000 합 계 95,581,227 3,000,000 150,000 98,731,227 (단위 : 천원) 구분 6개월 이내 6개월 ~ 1년이내 1년 ~ 3년 이내 3년 초과 합계 매입채무및기타채무 59,211,308 59,211,308 단기차입금 47,683,675 4,000,000 51,683,675 장기차입금 3,000,000 3,000,000 기타비유동부채 186,500 186,500 합 계 106,894,983 4,000,000 3,186,500 114,081,483 다. 신용위험 관리 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 대손위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 매출채권및기타채권 매출채권 102,177,259 102,379,094 미수금 446,588 7,209,748 미수수익 91,952 127,221 단기대여금 2,330,174 3,829,438 예치보증금 225,631 34,288 합 계 105,271,604 113,579,789 기타비유동자산 예치보증금 107,358 240,173 라. 이자율위험 관리당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 당 사의 경영진은 시장 이자율의 변동으로 인하여 금융상품 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.한편 당사의 이자부 부채의 규모를 고려할때 이자율 변동이 미래현금 흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 변동금리부 금융상품에 대해 모든 다른 변수가 일정하고 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 100 bp 상승시 100 bp 하락시 이자수익(A) 88,583 (88,583) 이자비용(B) (552,463) 552,463 차 액(A-B) (463,880) 463,880 (단위 : 천원) 구 분 100 bp 상승시 100 bp 하락시 이자수익(A) 80,711 (80,711) 이자비용(B) (546,837) 546,837 차 액(A-B) (466,125) 466,125 마. 가격위험관리당사의 자산 중 시장가격 변동위험에 노출되어 있는 중요한 자산은 없습니다. 31-3 공정가치당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적(예:가격)으로 또는 간접적(예:가격에서 도출되어) 으로 관측가능한, 자산이나부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분단기매매 또는 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 당사의 금융상품중 수준 1에 해당하는 부분은 없습니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예:장외파생상품)의 공정가치는 평가기법 을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보 를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 당사의 파생상품자산과 부채가 수준 2에 해당합니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 당사의 금융상품중 매도가능금융자산이 수준 3에 해당됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 당사는 공정가치 서열체계에서 Level 2로 분류되는 파생상품자산과 부채에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다. 32. 금융상품의 범주별 금액과 손익 32-1 금융자산보고기간종료일 현재 당사의 금융자산 범주별 내역 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 장부금액 공정가치 금융자산: - 현금및현금성자산 - 1,599,487 - 1,599,487 1,599,487 단기금융상품 - 6,400,714 - 6,400,714 6,400,714 장기금융상품 - 127,488 - 127,488 127,488 매출채권및기타채권 - 101,292,481 - 101,292,481 101,292,481 매도가능금융자산 - 2,403,456 2,403,456 2,403,456 기타비유동자산 - 107,358 107,358 107,358 합 계 - 109,527,528 2,403,456 111,930,984 111,930,984 관련손익: 통화선도거래이익 425,400 - - 425,400 이자수익 61,254 - 61,254 합 계 425,400 61,254 - 486,654 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 - 268,095 - 268,095 268,095 단기금융상품 - 8,071,145 - 8,071,145 8,071,145 장기금융상품 - 69,194 - 69,194 69,194 매출채권및기타채권 - 109,815,979 - 109,815,979 109,815,979 파생상품자산 110,300 - - 110,300 110,300 매도가능금융자산 - - 2,297,258 2,297,258 2,297,258 기타비유동자산 - 240,173 - 240,173 240,173 합 계 110,300 118,464,586 2,297,258 120,872,144 120,872,144 관련손익: 통화선도평가이익 110,300 - - 110,300 통화선도거래이익 176,250 - - 176,250 이자수익 - 77,100 - 77,100 합 계 286,550 77,100 - 363,650 32-2 금융부채 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 장부가액 공정가치 장부금액 매입채무및기타채무 47,314,063 47,314,063 47,314,063 단기차입금 48,267,164 48,267,164 48,267,164 파생상품부채 97,500 97,500 97,500 유동성장기부채 3,000,000 3,000,000 3,000,000 기타비유동부채 150,000 150,000 150,000 합 계 97,500 98,731,227 98,828,727 98,828,727 관련손익 통화선도평가손실 97,500 97,500 통화선도거래손실 274,800 274,800 이자비용 302,929 302,929 합 계 372,300 302,929 675,229 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 장부가액 공정가치 장부금액 매입채무및기타채무 - 59,211,308 59,211,308 59,211,308 단기차입금 - 51,683,675 51,683,675 51,683,675 장기차입금 - 3,000,000 3,000,000 3,000,000 기타비유동부채 - 186,500 186,500 186,500 합 계 - 114,081,483 114,081,483 114,081,483 관련손익 통화선도거래손실 85,100 - 85,100 이자비용 - 388,008 388,008 합 계 85,100 388,008 473,108 33. 약정사항 등 33-1 당분기말 현재 당사의 장단기차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 보증인 당사와의관계 보증내용 보증금액 채권자 서울보증보험㈜ - 이행.하자보증 11,337,557 거래처 갑도물산㈜ 서명환 최대주주 장단기차입금 등 4,800,000 외환은행 14,400,000 신한은행 서명환 대표이사 장단기차입금 등 44,249,000 우리은행 USD 480,000 7,200,000 외환은행 16,500,000 국민은행 18,000,000 신한은행 30,000,000 기업은행 1,200,000 수출입은행 USD 3,000,000 9,600,000 하나은행 33-2 당분기말 현재 타인에게 제공한 계약이행 보증서발급을 위한 보증내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계약자 피보험자 보증기관 보험계약내용 약정금액 비고 대호케이블 에스케이건설(주) 서울보증보험 이행(계약)보증보험 1,061,737 계약이행 보증서 발급에 따른 보증 33-3 당분기말 현재 차입 및 어음할인 등과 관련하여 금융기관과의 약정한도액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 금융기관 명 내 용 약정한도액 우리은행 상업어음할인 10,000,000 소매금융대출 5,000,000 일반자금대출 5,000,000 매출채권담보대출 10,000,000 매입외환 등 USD 3,000,000 매입외환 등 HKD 2,300,000 매입외환 등 EUR 50,000 파생금융한도 USD 3,200,000 외환은행 일반자금대출 4,000,000 일반자금대출 4,000,000 매출채권담보대출 2,000,000 국민은행 매출채권담보대출 15,000,000 신한은행 종합대출 6,000,000 운영자금대출 6,000,000 매출채권담보대출 3,000,000 기업은행 상업어음할인 19,000,000 매출채권담보대출 20,000,000 전자채권할인 6,000,000 수출입은행 수출성장자금 1,000,000 수출성장자금 USD 2,500,000 SC은행 포괄 20,000,000 파생상품한도 USD 5,000,000 하나은행 일반자금대출 3,000,000 매출채권담보대출 5,000,000 전자채권할인 3,000,000 33-3 소송내역 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원 고 계류법원 소송금액 소송내용 진행상황 비 고 ㈜케이티 서울중앙지방법원 110,000 손해배상청구 진행중 피고 : 대원전선(주)외 12개 전선업체 한국철도시설공단 대전지방법원 1,000,000 손해배상청구 진행중 피고 : 대원전선(주)외 4개 전선업체 한국전력공사 서울고등법원 106,139,868 손해배상청구 진행중 피고 : 대원전선(주)외 9개 전선업체 34. 영업부문34-1 당사는 전선 및 전기통신자재의 제조 및 판매부분으로 단일화된 매출, 매출원가, 영업손익, 유형자산 등을 측정 및 공시하고 있습니다. 34-2 주요 고객에 대한 의존도당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 없습니다. 35. 현금흐름표 35-1 영업에서 창출된 현금흐름당분기와 전분기중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전분기말 법인세비용차감전순이익(손실) 2,109,753 1,597,958 조정 : 이자수익 (61,254) (77,100) 이자비용 302,929 388,008 퇴직급여 300,162 297,856 감가상각비 421,359 438,751 대손상각비 67,457 155,767 파생상품평가이익 (199,700) (110,300) 파생상품평가손실 종속기업투자주식손상차손 외화환산손실 364,473 224,475 외화환산이익 (58,621) 0 유형자산처분이익 지분법평가이익 (992,433) (687,430) 소계 144,372 630,027 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권 3,271,134 2,835,127 미수금 (86,034) (6,767,357) 선급비용 7,255 17,375 예치보증금 (9,820) (3,379) 선급금 (133,518) 226,323 재고자산 (5,966,937) (3,547,601) 파생상품자산 97,500 11,300 미수수익 (24,245) 0 매입채무 (8,603,310) (993,158) 미지급금 (970,879) 578,143 선수금 (54,555) 4,782,209 예수금 47,874 (6,593) 미지급비용 79,342 136,358 퇴직금의 지급 (674,125) (80,666) 사외적립자산 174,404 1,471 소계 (12,845,914) (2,810,448) 영업에서 창출된 현금흐름 (10,591,789) (582,463) 35-2 비현금흐름의 주요내역당사의 당분기와 전분기중 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 장기차입금의 유동성대체 3,000,000 - 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 자산 양수도(타법인주식취득) * 대명전선(주) 출자 1) 취득일(설립일) : 2014년 08월 22일 2) 취득금액 : 25.5백만원(51%) 3) 증자참여 : 1,020백만원(보유비율만큼 참여) - 2014년 12월 30일 4) 증자참여 : 994.5백만원(보유비율만큼 참여) - 2015년 02월 04일 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제48기1분기 매출채권 104,894 4,044 3.85 제47기 매출채권 108,533 3,976 3.66 제46기 매출채권 108,053 3,643 3.37 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제48기1분기 제47기 제46기 기초금액 3,976 3,643 6,799 손상차손 68 333 483 제각 - - (3,640) 기말잔액 4,044 3,976 3,643 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 재무상태일 현재 매출채권에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손 추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 계정과목 조건 설정율 비고 외상매출금 6개월이하 1% 개별분석에 따라 설정율이 변경될수 있음. 6월~1년 40% 1년~3년 85% 3년이상 100% 받을어음 1% 부도어음 회수가능어음 10% 회수불능어음 100% (4) 보고기간말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 101,226 1,429 2,790 105,445 계 101,226 1,429 2,790 105,445 구성비율 96.0 1.4 2.6 0.0 100 % 다. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제48기1분기 제47기 제46기 비고 전 선 상품 6,130 4,362 4,204 제품 8,812 4,692 9,519 재공품 10,629 8,713 10,590 원재료 947 911 5,622 부재료 374 406 293 저장품 148 91 73 미착품 - 합 계 27,040 19,175 30,301 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 12.80% 8.94% 14.37% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 15.6회 17.1회 14.3회 (2) 재고자산의 실사내역 등 회사의 재고자산은 계속기록법과 재무상태표일 현재 실지재고조사에 의하여 그 수량을 파악하며 총평균법(미착품은 개별법)에 의하여 산정된 취득원가로 평가됨. 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 함.외부감사기관 입회하의 재고자산실사는 매해 사업연도말 한번이며, 그 외 각 분기별 재고자산실사는 회사 자체적으로 실시합니다. 사업연도말 재고자산실사시의 외부감사기관은 삼영회계법인이 맡고 있습니다. 라. 금융상품의 공정가치평가 1) 공정가치 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 직접적(예:가격)으로 또는 간접적(예:가격에서 도출되어) 으로 관측가능한, 자산이나부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분단기매매 또는 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다. 연결회사의금융상품중 수준 1에 해당하는 부분은 없습니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예:장외파생상품)의 공정가치는 평가기법 을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보 를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 연결회사의 파생상품자산과 부채가 수준 2에 해당합니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 연결회사의 금융상품중 매도가능금융자산은 수준 3에 해당됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 당사는 공정가치 서열체계에서 Level 2로 분류되는 파생상품자산과 부채에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다. 2) 금융자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 범주별 내역 및 공정가치는 다음과 같습니다. 가. 당분기말 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 - 2,164,449 - 2,164,449 2,164,449 단기금융상품 - 7,751,158 - 7,751,158 7,751,158 장기금융상품 - 147,028 - 147,028 147,028 매출채권및기타채권 - 101,401,853 - 101,401,853 101,401,853 매도가능금융자산 - 2,413,696 2,413,696 2,413,696 기타비유동자산 - 275,488 275,488 275,488 합 계 - 111,739,976 2,413,696 114,153,672 114,153,672 관련손익: 통화선도거래이익 425,400 - - 425,400 이자수익 - 52,562 - 52,562 합 계 425,400 52,562 - 477,962 나. 전기말 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 - 636,983 - 636,983 636,983 단기금융상품 - 16,616,654 - 16,616,654 16,616,654 장기금융상품 - 114,789 - 114,789 114,789 매출채권및기타채권 - 104,899,720 - 104,899,720 104,899,720 매도가능금융자산 - - 2,364,498 2,364,498 2,364,498 기타비유동자산 - 274,488 - 274,488 274,488 합 계 - 122,542,634 2,364,498 124,907,132 124,907,132 관련손익: 통화선도거래이익 448,950 - - 448,950 이자수익 - 196,681 - 196,681 합 계 448,950 196,681 - 645,631 3) 금융부채 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융부채 범주별 내역은 다음과 같습니다. 가. 당분기말 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 장부금액 공정가치 금융부채 : 매입채무및기타채무 49,993,349 49,993,349 49,993,349 단기차입금 57,626,036 57,626,036 57,626,036 파생상품부채 97,500 97,500 97,500 유동성장기부채 4,868,760 4,868,760 4,868,760 장기차입금 8,350,700 8,350,700 8,350,700 기타비유동부채 313,955 313,955 313,955 합 계 97,500 121,152,800 121,250,300 121,250,300 관련손익 : 통화선도평가손실 97,500 97,500 통화선도거래손실 274,800 274,800 이자비용 429,123 429,123 합 계 372,300 429,123 801,423 나. 전기말 (단위: 천원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 장부금액 공정가치 금융부채 : 매입채무및기타채무 - 57,976,764 57,976,764 57,976,764 단기차입금 - 53,330,762 53,330,762 53,330,762 파생상품부채 199,700 - 199,700 199,700 유동성장기부채 - 5,205,180 5,205,180 5,205,180 장기차입금 - 8,350,700 8,350,700 8,350,700 기타비유동부채 - 328,693 328,693 328,693 합 계 199,700 125,192,099 125,391,799 125,391,799 관련손익 : 통화선도평가손실 199,700 - 199,700 통화선도거래손실 642,590 - 642,590 이자비용 - 1,900,309 1,900,309 합 계 842,290 1,900,309 2,742,599 마. 유형자산 재평가 2010년 1월 1일을 기준일로 하여 유형자산중 토지에 대하여 재평가를 실시하였습니다. 독립적인 평가인이 시장에서 관측가능한 방법에 따라 평가한 공정가액은 12,932,648천원으로서, 원가모형으로 평가하였을 경우의 장부금액 3,586,947천원(재평가 전의 취득원가)과의 차액 중 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세부채 2,056,054천원(22%)을 차감한 7,289,646천원은 이익잉여금에 반영되었습니다. 바. 채권증권 발행실적 등 - 해 당 사 항 없 음. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제48기1분기(당기) 삼영회계법인. - - 제47기(전기) 삼영회계법인. 적정 - 제46기(전전기) 삼영회계법인. 적정 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제48기(당기) 삼영회계법인. 연결반기 재무제표 및 반기 재무제표 검토,연결재무제표 및 재무제표 감사 45,000,000 - 제47기(전기) 삼영회계법인. 연결반기 재무제표 및 반기 재무제표 검토,연결재무제표 및 재무제표 감사 45,000,000 588 제46기(전전기) 삼영회계법인. 연결반기 재무제표 및 반기 재무제표 검토,연결재무제표 및 재무제표 감사 43,000,000 592 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제48기(당기) - 세무조정 2016.3.7 ~2016.3.8 6,000,000 - 제47기(전기) - 세무조정 2015.3.5 ~2015.3.6 6,000,000 - 제46기(전전기) - 세무조정 2014.3.6 ~2014.3.7 6,000,000 - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 당사의 이사회는 현재 사내이사 2인, 사외이사 1인으로 총 3인의 이사로 구성되어 있습니다. 나. 중요의결사항 등 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사(장호선) 1 2016.02.02 내부회게관리 운용현황 보고 및 제47기 재무제표 승인의 건 가결 - 2 2016.02.18 제47기 정기주주총회 소집에 관한건 가결 - 다. 이사의 독립성 ① 이사의 선임 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직 명 성 명 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 서명환 이사회 경영전반 총괄 - 임원,본인 사내이사(상무이사) 서정석 이사회 총괄 - 계열사 임원 사외이사 정동기 이사회 - - 해당없음 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 결 격 요 건 여 부 비 고 이봉영 청화전자 이사케이원전자 이사 해 당 사 항 없 음 나. 감사의 독립성 1. 감사의 구성방법당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 상법 제542조의 10의 1항 및 2항의 규정에 의해 적합한 자격을 갖춘 상근감사를 1인 이상 두고 있습니다. 감사를 선임함에 있어 상법 제409조 및 당사 정관 제30조의 규정에 의거 의결권 있는 발행주식 총수의 3%을 초과하는 주식을 가진 주주는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 않았습니다. 2. 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 정관상 내용[정관 35조(감사의 직무) 준용] 1) 감사는 이 회사의 회계와 사무를 감사한다. 2) 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 3) 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. 4) 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고하지 아니 할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. 다. 감사의 주요활동내역(이사회참석) 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 비고 1 2016.02.02 내부회게관리 운용현황 보고 및 제47기 재무제표 승인의 건 가결 2 2016.02.18 제47기 정기주주총회 소집에 관한건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 1) 집중투표제의 채택여부 - 배제결의 한바 없음. 2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 서면투표제는 채택하고 있지 않습니다. - 전자투표제는 필요시 한시적으로 채택합니다. 2016년 3월18일 제47기 정기주주총회에서 한시적으로 채택 나. 소수주주권의 행사여부 - 해 당 사 항 없 음 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 갑도물산 본인 보통주 15,676,088 23.02 15,796,088 23.19 - 서명환 특수관계인 보통주 3,737,270 5.49 3,737,270 5.49 - 서정석 특수관계인 보통주 2,221,166 3.26 2,221,166 3.26 - 계 보통주 21,634,524 31.77 21,754,524 31.94 보통주에 대한 비율 우선주 - - - - - ※기준일 이후 갑도물산(주)이 보통주511,000주 매수(2016.04.18) *최대주주의 개요(2016.03.31) (1) 최대주주 및 그 지분율 당사 최대주주는 갑도물산(주)이며, 그 지분율은 15,796,088주(22.33%-발행 총주식에 대한비율)로서 특수관계인을 포함하여 21,754,524주(30.76%) 입니다. (2) 최대주주의 대표자 성 명 직 위(상근여부) 출 생 연 도 서 명 환 대표이사 사장(상근) 1955 (3) 재무현황 당사 최대주주인 갑도물산(주)의 최근 재무현황입니다. (단위 : 백만원) 구 분 2015년 12월말 자 산 총 계 48,029 부 채 총 계 13,276 자 본 총 계 34,753 매 출 액 7,020 영 업 이 익 3,380 당 기 순 이 익 3,234 (4) 사업현황 당사 최대주주인 갑도물산(주)는 1976년 5월10일에 설립되었으며, 비상장 업체입니다. 보고서 작성 기준일 현재 영위하고 있는 주요 사업은 주택사업 및 부동산임대업 입니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 2. 5%이상 주주의 주식소유 현황 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 갑도물산 15,796,088 22.33 - 서명환 3,737,270 5.28 - 우리사주조합 - - - ※기준일 이후 갑도물산(주)이 보통주511,000주 매수(2016.04.18) 3 . 주 주 분포 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 9,618 99.9 42,286,701 62.1 - 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 그러나, 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실 하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이 사회의 결의로 정한다. ② 이사회는 제1항 본문의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정 할 수 있다. 1. 주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 일반공모방식으로 신주를 발행하는 경우 3. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금의 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 구조조정, 재무구조개선, 새로운 사업에의 진출, 기타 업무제휴 등 경영상 필요로 인하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격등은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12 월 31 일 정기주주총회 2,3월중 주주명부폐쇄시기 매결산기 최종일의 익일부터 1개월간 주권의 종류 일, 오, 일십, 오십, 일백, 오백, 일천, 일만주권 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 해당사항없슴. 공고게재신문 한국경제신문 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원,천주) 종 류 3월 2월 1월 12월 11월 2015년10월 보통주 최 고 2,425 2,410 2505 2,825 2,625 2,255 최 저 2,050 1,775 1965 2,175 1,670 1,955 월간거래량 43,601 28,222 24950 85,184 54,847 47,505 우선주 최 고 3,955 3,450 3,975 4,850 4,965 5,070 최 저 2,900 2,450 3,100 3,700 3,300 3,330 월간거래량 2,045 708 551 2,598 3,771 4,891 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 서명환 남 1955년 09월 사 장 등기임원 상근 총괄 - 한양대 섬유공학과 졸업 - 갑도물산 대표이사 사장 - 대원전선 대표이사 사장 3,737,270 - 16년 2017년 03월 21일 서정석 남 1985년 12월 상무 등기임원 상근 기획 - Fairleigh Dickinson University 인문학과 졸업 - 대원에프엠아이 대표이사 - 대원에코그린 이사 2,221,166 - 1년이하 2019년 03월 18일 정동기 남 1953년 08월 사외이사 등기임원 비상근 - - 한양대 법학과 졸업 - 대통령실 민정수석 비서관 - 법무법인 바른 고문 - - 1년이하 2019년 03월 18일 이봉영 남 1955년 03월 감 사 등기임원 상근 감사 - 서울 광운전자공고 전자과 졸업 - 청화전자 이사 - 케이원전자 이사 - - 6년 2019년 03월 18일 송재락 남 1957년 11월 전 무 미등기임원 상근 영업 - 한양대 전기공학과 졸업 - 대원전선 이사 - 대원전선 상무 - - - - 김성준 남 1961년 06월 상 무 미등기임원 상근 관리 - 동서울고등학교 졸업 - 대원전선 부장 - 대원전선 이사 - - - - 송성복 남 1961년 08월 상 무 미등기임원 상근 영업 - 성균관대 전기공학과 졸업 - 대원전선 부장 - 대원전선 이사 - - - - 김석주 남 1961년 06월 상 무 미등기임원 상근 영업 - 한양대 전기공학과 졸업 - 대원전선 부장 - 대원전선 이사 - - - - 조영준 남 1958년 08월 상 무 미등기임원 상근 연구 - 경북대 공업화학과 졸업 - 대원전선 부장 - - - - 이현 남 1960년 01월 상 무 미등기임원 상근 생산 - 중앙대 전기공학과 졸업 - 경안전선 상무 - - 1년 - 박주은 남 1955년 06월 상 무 미등기임원 상근 설비 - 인천공업전문대 전기공학과 졸업 - 대원전선 부장 - - - - ※ 타회사 임원겸직 현황 성명 회사명 직위 비고 서명환 갑도물산(주) 대표이사 대원에코그린(주) 대표이사 대명전선(주) 대표이사 대원에프엠아이(주) 이사 (유)대원리사이클링 대표이사 대원그린에너지(주) 대표이사 대원홀딩스(주) 대표이사 위해금원전선(유) 대표이사 중국 청도DH전선(유) 대표이사 중국 서정석 대원에프엠아이(주) 대표이사 대원에코그린(주) 이사 대명전선(주) 이사 대원그린에너지(주) 이사 직원 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전선 남 197 - - - 197 11.4 2,613,590 13,267 - 전선 여 10 - - - 10 6.5 89,862 8,986 - 합 계 207 - - - 207 11.2 2,703,452 13,060 - 2. 임원의 보수 등 가. 임원의 보수현황 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사(사외이사포함) 3 1,000,000 - 감사 1 200,000 - 2. 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 2 741,540 370,770 - 사외이사 1 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 30,050 30,050 - 계 4 771,590 192,898 - ※임원퇴직금 포함 금액임 보수현황> - 분 기 해 당 사 항 없 음. 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황 1)기업집단의 명칭: 대원전선(주) 2)계열회사간 출자 현황 출자회사 자회사 및 관계회사 사업자등록번호 출자비율(%) 비고 대원전선(주) 대원에코그린(주) 311-81-18942 100 - 대명전선(주) 403-81-79777 51 - 위해금원전선유한공사 - 100 해외법인 청도DH전선유한공사 - 52.6 해외법인 갑도물산(주)(203-81-44192) 대원전선(주) 124-81-05047 23.1 - 대명전선(주) 403-81-79777 49 - (유)대원리사이클링 311-81-49111 100 - 대원그린에너지(주) 312-86-32452 35 - 서정석(개인) 대원에프엠아이(주) 201-81-89475 100 최대주주등 소유 회사 대원홀딩스(주) 120-87-66267 100 최대주주등 소유 회사 3) 계열사 임원겸직 현황 - 서명환 : 대원전선 ,대원에코그린, 대명전선,위해금원전선(유),청도DH전선(유),갑도물산,대원홀딩스 대원리사이클링,대원그린에너지 대표이사 및 대원에프엠아이 이사 겸직 - 서정석 : 대원전선, 대명전선, 대원에코그린, 대원그린에너지이사 및 대원에프엠아이 대표이사 겸직 나. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 위해금원전선유한공사(비상장) 2003.12.23 해외진출 5,141 - 100 6,914 - - 35 - 100 6,949 6,947 -88 청도DH전선유한공자(비상장) 2006.07.31 해외진출 1,112 - 52.6 376 - - -3 - 52.6 373 1,110 - 대원에코그린(주)(비상장) 2013.06.24 경영권확보 6,511 504,078 100 10,776 - - 919 504,078 100 11,695 28,860 1,816 대명전선(주)(비상장) 2014.08.22 경영권확보 26 408,000 51 1,971 - - 6 408,000 51 1,977 12,435 -76 한국전선공업협동조합 - 조합가입 22 - 5.53 24 - - - - 5.53 24 - - 케이비즈사모투자전문회사(비상장) 2014.05.23 투자 2,273 - - 2,330 - 49 - - - 2,379 - - 합 계 - - 22,391 - 49 957 - - 23,397 - - ※2016년 당기부터 지분법을 적용하여 작성하였습니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 1) 대주주등에 대한 금전대여 (단위 : 백만원 ) 성 명(법인명) 관 계 거래종류 대여일 기초 증감 기말 비고 대원에코그린(주) 계열회사 금전대여 2013.06.24 2,529 -200 2,329 합 계 2,529 -200 2,329 2. 대주주와의 영업거래 (단위 : 백만원 ) 성 명(법인명) 관 계 거래종류 거래기간 거래금액 비고 위해금원전선(유) 계열회사 가공비 2016.1 ~ 2016.3 283 대원에코그린(주) 계열회사 이자수익외 2016.1 ~ 2016.3 46 갑도물산(주) 계열회사 임대차 2016.1 ~ 2016.3 54 대원FMI(주) 계열회사 가공비외 2016.1 ~ 2016.3 1,135 대명전선(주) 계열회사 매입 및 매출 2016.1 ~ 2016.3 17,681 합 계 19,199 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 및 주주총회 현황 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 신 고 일 자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행사항 2014.12.08 손해배상 청구소송 제기 원고 : 한국전력피고 : 당사포함 10개 전선회사 한국전력공사가 전력선 입찰관련 공동부당행위로 인해 입은 손해 관련, 대원전선을 포함한 총10개사에 대해서1,989억원의 소해배상 청구 . ※관련공시 참고 : 2014.12.08 소송등의제기,신청(일정금액 이상의 청구) - 1심 판결2015.01.26아래 내용 참조 2015.01.26 손해배상 청구소송판결 원고 : 한국전력피고 : 당사포함 10개 전선회사피고들은 각자 원고에게 19,401,631,000원 및 이에 대하여 2012.2.15.부터 2015.1.23.까지는 연 5%의, 그 다음 날부터 다 갚는 날까지는 연20%의 각 비율에 의한 금원을 지급하라. ※관련공시 참고 : 2015.01.26 소송등의판결ㆍ결정(일정금액 이상의 청구) - 항소심제기2015.02.16아래 내용 참조 2015.02.16 소송등의제기ㆍ신청(일정금액이상의청구) 원고 : 한국전력피고 : 당사포함 10개 전선회사피고(피항소인)들은 각자 원고(항소인)에게 106,139,898,000원 및 이에 대하여 2012.2.15.부터2015.1.23까지는 연 5%의, 그다음 날부터 다 갚는 날까지는 연20%의 각 비율에 의한 금원을 지급하라. ※관련공시 참고 : 2015.02.16 소송등의제기ㆍ신청(일정금액이상의청구) - 항소심 진행중 나. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제47기 정기주주총회(2016.3.18 ) 1.제47기재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 2.이사선임의 건 (사내이사1명,사외이사1명) 3.감사선임의 건 (상근감사1명) 4.이사보수한도 승인의 건 - 한도승인액 : 10억 5.감사보수한도 승인의 건 - 한도승인액 : 2억 -원안대로 승인함-원안대로 승인함-원안대로 승인함-원안대로 승인함-원안대로 승인함 제46기 정기주주총회(2015.3.27 ) 1.제46기재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 2.이사선임의 건 (사내이사1명) 3.이사보수한도 승인의 건 - 한도승인액 : 10억 4.감사보수한도 승인의 건 - 한도승인액 : 2억 -원안대로 승인함-원안대로 승인함-원안대로 승인함-원안대로 승인함 제45기 정기주주총회(2014.3.21 ) 1.제45기재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 2.이사선임의 건 (사내이사1명,사외이사1명) 3.이사보수한도 승인의 건 - 한도승인액 : 10억 4.감사보수한도 승인의 건 - 한도승인액 : 2억 -원안대로 승인함-원안대로 승인함-원안대로 승인함-원안대로 승인함 2. 우발 채무 등 가. 중요한 소송사건 (단위:백만원) 원고 피고 소송가액 사건내용 관할법원 진행사항 한국전력공사 대원전선(주)외9 106,140 전력선 입찰관련 공동 부당행위건 에 대해 발주처인 한전이 손해배상 청구. 서울고등법원 - 항소심 진행중※관련공시 참고 : 2015.01.26 소송등의판결ㆍ결정(일정금액 이상의 청구) , 2015.02.16 소송등의제기ㆍ신청(일정금액이상의청구) (주)케이티 대원전선(주)외 12 110 손해배상청구 서울중앙지방법원 1심진행중 한국철도시설공단 대원전선(주)외 4 1,000 손해배상청구 대전지방법원 1심진행중 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해 당 사 항 없 음. (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) 다. 계약이행 보증서 발급을 위한 보증사항 (단위 : 백만원) 계약자 피보험자 보증기관 보험계약내용 보증서발급일 기초 증가 감소 기말 비고 대호케이블 에스케이건설(주) 서울보증보험 이행(계약)보증보험 2015.02.27 1,062 - - 1,062 이행보증서 발급에 따른 연대보증 합 계 1,062 - - 1,062 라. 그밖의 우발부채 등 당분기말 현재 차입 및 어음할인 등과 관련하여 금융기관과 체결한 약정한도액은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 금융기관 명 내 용 약정한도액 우리은행 상업어음할인 10,000,000 소매금융대출 5,000,000 일반자금대출 5,000,000 매출채권담보대출 10,000,000 매입외환 등 USD 3,000,000 매입외환 등 HKD 2,300,000 매입외환 등 EUR 50,000 파생금융한도 USD 3,200,000 외환은행 일반자금대출 4,000,000 일반자금대출 4,000,000 매출채권담보대출 2,000,000 국민은행 매출채권담보대출 15,000,000 신한은행 종합대출 6,000,000 운영자금대출 6,000,000 매출채권담보대출 3,000,000 기업은행 상업어음할인 19,000,000 매출채권담보대출 20,000,000 전자채권할인 6,000,000 수출입은행 수출성장자금 1,000,000 수출성장자금 USD 2,500,000 SC은행 포괄 20,000,000 파생상품한도 USD 5,000,000 하나은행 일반자금대출 3,000,000 매출채권담보대출 5,000,000 전자채권할인 3,000,000 하나은행 에너지대출 3,370,000 환경개선자금대출 4,059,000 우리은행 에너지대출 5,730,000 한도대출 1,000,000 신한은행 일반자금대출 2,500,000 우리은행 소매금융대출 1,000,000 시설자금대출 6,000,000 3.제재현황등 당사는 공정거래위원회로부터 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제19조(부당한 공동 행위의 금지) 위반으로, 한국전력공사 구매입찰과 관련하여 2012년5월4일에 시정명령과 과징금(1,394백만원)부과 조치를 받아 모두 납부 하였으나 소송으로 2015년8월7일 과징금 재산정 결과 681백만원 으로 확정되어 차액만큰 환급 받음, 한국철도시설공단 발주 호남고속철도 열차제어케이블 구매입찰과 관련하여 2015년7월15일 시정명령 및 과징금 (895백만원)부과 조치를 받아 모두 납부 하였습니다. 공기업, 준정부기관 계약사무규칙 제15조 및 국가계약법 시행령 제76조 에 의거,공단 전차선 및 조가선 입찰 담합행위로 2015년 10월 20일 공공입찰 제한 4개월(2015.10.26~2016.02.25) 처분 받았습니다. 4 . 그 밖의 사항 1. 공모자금 및 사모자금의 사용내역- 해당사항없음. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해 당 사 항 없 음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해 당 사 항 없 음.