대원전선 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제57기 (당) 분기 2025년 09월 30일 현재
제56기 (전) 분기 2024년 09월 30일 현재
대원전선 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 대원전선 주식회사(이하 "지배회사")는 위해금원전선유한공사, 대명전선(주), 대원에프엠아이(주)(이하 "종속회사")를연결대상(이하 "연결회사")으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 1-1 지배회사의 개요지배회사는 1969년 11월 29일에 설립되었으며, 1988년 5월 4일에 주식을 유가증권시장에상장한 자본금 38,800백만원의 상장회사입니다. 지배회사의 본사 및 공장소재지와 주요사업내용은 다음과 같습니다.(1) 본사 및 공장소재지 : 충남 예산군 고덕면 호음덕령길 92(2) 주요사업내용 : 전선 및 전기통신자재의 제조 및 판매(3) 대표이사 : 서 명 환(4) 당기말 현재 주요주주 및 지분율

주주	보통주	우선주	합계	비고

주식수	지분율(%)	주식수	지분율(%)	주식수	지분율(%)

갑도물산(주)	16,587,805	21.38%	-	0.00%	16,587,805	21.38%	최대주주

서명환	2,452,680	3.16%	-	0.00%	2,452,680	3.16%	대표이사

서정석	2,356,399	3.04%	-	0.00%	2,356,399	3.04%	특수관계자

박군자	50,000	0.06%	-	0.00%	50,000	0.06%	특수관계자

대원홀딩스㈜	30,000	0.04%	-	0.00%	30,000	0.04%	특수관계자

금성실업㈜	200,000	0.26%	-	0.00%	200,000	0.26%	특수관계자

SUH ANNY	1,341,989	1.73%	-	0.00%	1,341,989	1.73%	특수관계자

기타	51,960,302	66.95%	2,621,200	3.38%	54,581,502	70.33%

합계	74,979,175	96.62%	2,621,200	3.38%	77,600,375	100.00%

1-2 종속회사의 현황보고기간종료일 현재 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업활동	결산일	취득금액(천원)	소유지분율

위해금원전선유한공사	중국	전선제조 및 판매	12.31	6,922,770	100.00%

대명전선(주)	대한민국	전선제조 및 판매	12.31	5,165,000	100.00%

대원에프엠아이㈜ (주1)	대한민국	전선제조 및 판매	12.31	3,895,570	100.00%

대원알텍㈜ (주2)	대한민국	알류미늄휠제조 및 판매	12.31	7,230,247	25.71%

대원합금㈜ (주3)	대한민국	알류미늄휠제조 및 판매	12.31	-	100.00%

(주1) 지배회사는 대원에프엠아이(주)의 지분 74.44%를 직접 소유하고 있으며, 나머지 지분 25.56%는 위해금원전선유한공사를 통하여 간접 소유하고 있습니다.(주2) 지배회사의 보유지분율이 50% 미만이나, 주주간 약정에 의해 이사회의 과반수 이상을 선임 할 수 있으므로 피투자회사의 재무정책과 영업정책을 결정 할 수 있는 능력이 충분하다고 판단 되어 종속회사에 포함 하였습니다.(주) 대원알텍(주)의 종속회사 입니다.

1-3 연결대상범위의 변동당기 중 신규로 연결에 포함된 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

소재지	회사명	사유

대한민국	대원알텍㈜ (구, 대유글로벌㈜)	신규 취득

대한민국	대원합금㈜ (구, 대유합금㈜)	신규 취득

1-4 보고기간종료일 현재 종속회사의 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 총포괄손익 위해금원전선유한공사 9,166,873 248,021 2,146,480 156,758 (40,439) 대명전선(주) 41,649,026 31,913,597 135,070,730 130,386 130,386 대원에프엠아이(주) 7,328,515 1,687,084 4,023,593 141,953 141,953 대원알텍㈜ (주1) 75,957,995 39,683,244 76,065,177 3,386,068 3,386,068 (주1) 중간지배기업의 연결재무제표 기준 재무정보입니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 총포괄손익 위해금원전선유한공사 9,089,983 130,692 2,218,240 140,096 866,125 대명전선(주) 43,410,497 33,805,454 183,495,339 429,678 411,585 대원에프엠아이(주) 6,937,416 1,437,939 4,681,426 163,628 126,046 상기 재무현황은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 연결재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간요약연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간요약연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나,중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.중간요약연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ② 공정가치 측정 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 - 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 36에 포함되어 있습니다. 2-2 중요한 회계정책 하기에 기재된 사항을 제외하고 반기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 개정 기준서에서는 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1116호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정 개정 기준서에서는 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정을 명확히 하고, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.② 한국채택국제회계기준 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 개정 - 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 - 원가법 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 3. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융회사 당분기말 전기말 현금 - 10,473 13,475 보통예금 등 우리은행 등 14,334,342 1,843,392 양도성예금증서 - - 743,063 합계 14,344,815 2,599,930 4. 장단기금융상품보고기간종료일 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정명 구분 금융회사 당분기말 전기말 단기금융상품 정기예금 등 우리은행 등 1,839,878 4,871,018 장기금융상품 당좌거래보증금 우리은행 등 10,800 10,000 합계 1,850,678 4,881,018 5. 사용이 제한된 예금보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 은행명 당분기말 전기말 제한사유 장기금융상품 우리은행 외 10,800 10,000 당좌거래보증금 6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 133,121,230 120,873,980 대손충당금 (9,330,434) (8,787,757) 단기대여금 15,200,000 - 대손충당금 (15,200,000) - 미수금 3,854,720 111,964 대손충당금 (3,750,418) - 미수수익 3,076,892 - 대손충당금 (3,073,174) - 예치보증금 177,897 461,628 합계 124,076,713 112,659,815 (2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 8,787,757 6,669,870 연결범위변동 22,409,096 - 대손상각비 157,174 2,472,140 제각 - (354,253) 기말금액 31,354,027 8,787,757 연결회사는 매출채권및기타채권의 대손상각비를 판매비와관리비로 계상하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석 및 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연령구분 채권잔액 기대신용손실률 대손충당금 장부금액 정상채권 122,121,569 0.01% (6,925) 122,114,644 6개월 이내 96,857 1.57% (1,525) 95,332 6개월 초과 ~ 1년 이내 267,034 3.69% (9,850) 257,184 1년 초과 ~ 3년 이내 949,256 62.74% (595,537) 353,719 3년 초과 175,872 75.99% (133,638) 42,234 개별적으로 손상된 채권 31,820,152 96.19% (30,606,552) 1,213,600 합계 155,430,740 (31,354,027) 124,076,713 (단위: 천원) 연령구분 채권잔액 기대신용손실률 대손충당금 장부금액 정상채권 110,290,759 0.01% (7,815) 110,282,944 6개월 이내 214,546 0.98% (2,112) 212,434 6개월 초과 ~ 1년 이내 347,443 2.35% (8,160) 339,283 1년 초과 ~ 3년 이내 726,730 22.68% (164,858) 561,872 3년 초과 109,244 54.52% (59,562) 49,682 개별적으로 손상된 채권 9,758,850 87.56% (8,545,250) 1,213,600 합계 121,447,572 (8,787,757) 112,659,815 (4) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니합니다. 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 14,191,552 (4,281) 14,187,271 11,535,601 (4,282) 11,531,319 제품 22,755,294 - 22,755,294 13,749,278 - 13,749,278 재공품 24,885,529 (143,602) 24,741,927 17,809,507 (143,602) 17,665,905 원재료 9,972,643 (1,377) 9,971,266 4,029,369 (1,376) 4,027,993 부재료 606,578 (3,404) 603,174 666,676 (3,404) 663,272 저장품 243,295 - 243,295 - - - 미착품 18,021 - 18,021 - - - 합계 72,672,912 (152,664) 72,520,248 47,790,431 (152,664) 47,637,767 연결회사가 매출원가로 인식한 재고자산평가손익은 전분기 평가손실(환입) 5,525 천원 입니다. 8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 17,781,935 166,239 부가세선급금 3,176,055 - 선급비용 180,458 33,770 합계 21,138,448 200,009 9. 당기손익-공정가치금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 지분율 취득금액 당분기말 전기말 공정가치(주1) 장부금액 장부금액 DH오토넥스 (구, ㈜대유플러스) 1.00% 409,033 409,033 409,033 - 합계 409,033 409,033 409,033 - 10. 기타포괄손익-공정가치금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 지분율 취득금액 당분기말 전기말 공정가치(주1) 장부금액 장부금액 한국전선공업협동조합 5.76% 25,200 25,200 25,200 25,200 대원알텍(주)(구,대유글로벌(주)) (주3) - - - - 12,130,247 청도DH전선유한공사 (주2) 52.60% 891,008 - - - 합계 916,208 25,200 25,200 12,155,447 (주1) 신뢰성있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없는 기타포괄손익-공정가치금융자산에 대해서는 취득금액으로 평가하였습니다.(주2) 과년도에 청도DH전선유한공사에 대한 지배력을 상실하여 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 분류하고 있으며 지분의 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 전기 이전에 전액 손상인식하였습니다.(주3) 전기에 당사의 지분율은 20%를 초과 하나, 유의적인 영향력을 행사 하는데 실질적인 제약이 있어, 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류 하였으나, 당기 중 지배력을 획득하여 종속기업투자주식으로 대체 되었습니다. 11. 관계기업투자주식 (1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소재지 결산월 주식수 취득금액 당분기말 전기말 지분율 장부금액 장부금액 윈터골드모빌리티제일호사모투자 합자회사 대한민국 12월 4,000,000,000좌 4,000,000 26.40% 5,323,004 3,979,517 (2) 당분기 중 관계기업투자주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 (처분) 지분법손익 지분법 자본변동 기말 윈터골드모빌리티제일호사모투자 합자회사 3,979,517 - 1,343,487 - 5,323,004 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 (처분) 지분법손익 지분법 자본변동 기말 윈터골드모빌리티제일호사모투자 합자회사 - 4,000,000 (20,483) - 3,979,517 (3) 관계기업의 요약 재무정보는 다음가 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 총포괄손익 윈터골드모빌리티 제일호사모투자 합자회사 21,615,181 1,454,304 - 5,088,456 5,088,456 (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 총포괄손익 윈터골드모빌리티 제일호사모투자 합자회사 15,073,123 701 - (77,578) (77,578) (4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부가액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 관계기업 기말 순자산(A) 지분율(B) 순자산지분금액 (AXB) 영업권 내부거래효과제거 장부금액 윈터골드모빌리티제일호사모투자 합자회사 20,160,877 26.40% 5,323,004 - - 5,323,004 (단위: 천원) 회사명 관계기업 기말 순자산(A) 지분율(B) 순자산지분금액 (AXB) 영업권 내부거래효과제거 장부금액 윈터골드모빌리티제일호사모투자 합자회사 15,072,422 26.40% 3,979,517 - - 3,979,517 12. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 사용권자산 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초 17,822,635 17,694,246 3,252,219 57,591,219 567,604 132,107 6,575,755 95,790 103,731,575 취득 - 50,315 22,090 1,847,016 22,253 112,872 860,319 762,810 3,677,675 대체 - - - 840,300 - - - (845,734) (5,434) 처분 - - - (562,460) (47,533) - (342,621) - (952,614) 연결범위변동 9,006,947 12,018,173 271,599 59,219,375 69,500 64,209 9,498,188 546,214 90,694,205 환율변동차이 - (45,329) - (139,690) (2,801) - (5,004) - (192,824) 기말 26,829,582 29,717,405 3,545,908 118,795,760 609,023 309,188 16,586,637 559,080 196,952,583 감가상각누계액: 기초 - (7,333,241) (2,343,342) (49,137,878) (477,203) (59,866) (6,165,078) - (65,516,608) 취득 - - - - - - - - - 처분 - - - 531,129 23,999 - 311,459 - 866,587 감가상각 - (679,131) (78,726) (3,734,430) (16,050) (60,590) (770,075) - (5,339,002) 연결범위변동 - (1,978,957) (143,189) (45,731,402) (69,497) - (6,635,690) - (54,558,735) 환율변동차이 - 20,333 - 111,954 25,707 - 4,751 - 162,745 기말 - (9,970,996) (2,565,257) (97,960,627) (513,044) (120,456) (13,254,633) - (124,385,013) 정부보조금: 기초 - - - (93,426) - - - - (93,426) 수령 - - - - - - - - - 감가상각 - - - 75,085 - - - - 75,085 연결범위변동 - - - (614,505) - - - - (614,505) 기말 - - - (632,846) - - - - (632,846) 장부금액: 기초 17,822,635 10,361,005 908,877 8,359,915 90,401 72,241 410,677 95,790 38,121,541 기말 26,829,582 19,746,409 980,651 20,202,287 95,979 188,732 3,332,004 559,080 71,934,724 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 사용권자산 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초 17,822,635 17,474,472 3,231,319 56,218,247 469,415 137,520 6,397,476 5,628 101,756,712 취득 - 47,963 20,900 815,876 86,727 24,035 171,370 119,425 1,286,296 대체 - - - 25,700 - - - (29,263) (3,563) 처분 - - - - - (29,448) (5,343) - (34,791) 환율변동차이 - 171,811 - 531,396 11,462 - 12,252 - 726,921 기말 17,822,635 17,694,246 3,252,219 57,591,219 567,604 132,107 6,575,755 95,790 103,731,575 감가상각누계액: 기초 - (6,813,832) (2,248,771) (46,400,864) (460,234) (54,900) (5,982,536) - (61,961,137) 처분 - - - - - 29,448 4,981 - 34,429 감가상각 - (446,865) (94,571) (2,332,614) (6,067) (34,414) (176,348) - (3,090,879) 환율변동차이 - (72,544) - (404,400) (10,902) - (11,175) - (499,021) 기말 - (7,333,241) (2,343,342) (49,137,878) (477,203) (59,866) (6,165,078) - (65,516,608) 정부보조금: 기초 - - - (106,301) - - - - (106,301) 수령 - - - - - - - - - 감가상각 - - - 12,875 - - - - 12,875 기말 - - - (93,426) - - - - (93,426) 장부금액: 기초 17,822,635 10,660,640 982,548 9,711,082 9,181 82,620 414,940 5,628 39,689,274 기말 17,822,635 10,361,005 908,877 8,359,915 90,401 72,241 410,677 95,790 38,121,541 13. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 942,509 (218,025) 724,484 969,215 (187,857) 781,358 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 대체 환율변동차이 합계 건물 781,358 - (35,845) - (21,029) 724,484 (단위 : 천원) 구분 기초 취득 상각 대체 환율변동차이 합계 건물 766,223 - (33,056) - (504) 732,663 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련 하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 투자부동산에서 발생한 임대수익 - - 임대수익투자부동산 직접운영비용 35,845 33,056 14. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 연결범위변동 취득(처분) 상각 환율변동차이 합계 회원권 126,369 123,662 (26,175) - - 223,856 토지사용권 224,988 - - (4,968) (6,130) 213,890 소프트웨어 24,847 189,462 - (49,643) (615) 164,051 영업권 133,615 - - - - 133,615 산업재산권 - 23,112 6,634 (3,550) - 26,196 개발비 - 103,293 - (66,400) - 36,893 합계 509,819 439,529 (19,541) (124,561) (6,745) 798,501 (주) 영업권 및 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득(처분) 상각 환율변동차이 합계 회원권 139,065 (12,696) - - 126,369 토지사용권 207,505 - (6,365) 23,848 224,988 소프트웨어 28,321 - (6,423) 2,949 24,847 영업권 133,615 - - - 133,615 합계 508,506 (12,696) (12,788) 26,797 509,819 (주) 영업권 및 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(2) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 당분기 965,245천원이며 그 중 378,767천원은 판매관리비로 586,478천원은 제조원가로 분류 하였으며 전분기는 538,571천원이며 제조원가로 분류 하고 있습니다. 15. 리스(1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부동산 85,139 - 차량운반구 103,593 72,241 합계 188,732 72,241 당분기와 전분기 중 사용권자산은 각각 113백만원 및 24백만원 증가하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련한 손익으로 인식 된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 9,596 3,391 차량운반구 50,994 22,816 합계 60,590 26,207 리스부채에 대한 이자비용 9,178 2,011 단기리스료 2,003,470 259,996 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 19,895 4,194 (3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 118,157 110,636 31,608 28,890 1년 초과 5년 이내 77,769 75,589 46,911 44,948 합계 195,926 186,225 78,519 73,838 (4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 110,636 28,890 비유동 75,589 44,948 합계 186,225 73,838 (5) 당분기와 전분기 중 리스계약으로 인한 현금의 유출입 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자의 지급 9,178 2,011 리스부채의 상환 57,392 22,912 단기리스 및 소액자산 리스에 대한 현금유출 2,023,365 264,190 합계 2,089,935 289,113 16. 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보증금 852,145 731,846 현재가치할인차금 (6,506) - 합계 845,639 731,846 17. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 76,523,070 61,546,285 미지급금 9,825,535 1,670,192 미지급비용 4,959,271 3,454,342 합계 91,307,876 66,670,819 보고기간종료일 현재 연결회사의 매입채무및기타채무는 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니합니다. 18. 기타유동부채 및 기타비유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 155,146 - 144,400 - 예수금 524,765 - 337,374 - 부가세예수금 63,616 - 496,142 - 장기미지급금 - 1,749,705 - 78,120 합계 743,527 1,749,705 977,916 78,120 19. 담보제공자산당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다. 20. 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 이자율 만기 당분기말 전기말 일반자금대출 우리은행 2.70% 2026-09-04 4,000,000 4,000,000 소매금융일반자금대출 우리은행 3.90% 2025-11-07 4,309,609 548,755 운전자금대출 KEB하나은행 4.31% 2026-06-28 1,000,000 - 일반자금대출 KEB하나은행 - - - 3,000,000 일반자금대출 신한은행 2.96% 2026-06-25 1,500,000 1,500,000 종합통장대출 신한은행 3.79% ~ 4.00% 2026-08-17 1,565,675 200,000 산업운영자금대출 산업은행 3.72% 2026-07-19 2,000,000 200,000 수출성장자금대출 수출입은행 3.18% 2026-04-30 5,000,000 5,000,000 일반자금대출 대원홀딩스㈜ - - - 110,000 일반자금대출 주요 경영진 - - - 4,500,000 일반자금대출 주요 경영진 3.80% 2026-06-13 3,000,000 - 합계 22,375,284 19,058,755 21. 충당부채(1) 당사는 매 보고기간종료일 현재 품질보증수리와 관련 하여 장래에 지출 될 것으로 예상 되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정 하여 판매보증충당부채로 인식 하고 있습니다.(2) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기 기초 연결범위변동 설정 사용 기말 판매보증충당부채 - 113,975 150,340 (145,332) 118,983 22. 전환사채 및 파생금융부채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 10,000,000 10,000,000 상환할증금 - - 전환권조정계정 (702,609) (1,218,751) 합계 9,297,391 8,781,249 연결회사는 상기 전환사채의 사채권자는 발행일로부터 2년 이후 부터 조기상환청구권을 행사 할 수 있어 전액 비유동부채로 분류 하였습니다. (2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제26회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 제25회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 액면금액 10,000,000,000원 5,000,000,000원 발행금액 10,000,000,000원 5,000,000,000원 발행일 2024년 09월 11일 2021년 05월 26일 만기일 2029년 09월 11일 2024년 05월 26일 표면이자율 - - 만기이자율 - 1.20% 최초 전환가격 보통주 1주당 2,911원 보통주 1주당 1,583원 조정 후 전환가격 보통주 1주당 2,911원(유무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 고려하여 전환가격 조정) 보통주 1주당 1,161원(유무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 시가하락 등을 고려하여 전환가격 조정) 전환청구기간 2025년 09월 11일에서 2029년 08월 11일 2022년 05월 26일에서 2024년 04월 26일 조기상환청구권(풋옵션) 채권자는 사채발행후 2년이 되는 날인 2026년 09월 11일부터 만기일 3개월 전인 2029년 06월 11일까지 매 3개월이 되는 날마다 본 사채의 원금에 대해 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 채권자는 사채발행 후 1년이 되는 날인 2022년 05월 26일부터 만기일 3개월 전인 2024년 02월 26일까지 매 3개월이 되는 날마다 본 사채의 원금에 대해 만기 전 조기상환을 청구 할 수 있음 매도청구권(콜옵션) - 발행회사는 사채발행 후 1년이 되는 날인 2022년 05월 26일부터 만기일 3개월 전인 2024년 02월 26일까지 매 3개월이 되는 날마다 본 사채 권면총액 30%에 해당 하는 금액의 한도 내에서 발행회사에게 상환하거나, 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 청구 할 수 있음 (3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.(3-1) 장부금액 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 전환권 - - (3-2) 관련손익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 세전손익 12,419,677 7,567,192 평가손익 - (3,436,589) 평가손익제외 세전손익 12,419,677 11,003,781 (4) 보고기간종료일 현재 전환사채 관련 파생상품부채는 없습니다. (5) 당분기 중 전환사채 관련 파생상품부채의 변동 내역은 없으며, 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 발생 전환 평가손익 기말 전환권 및 조기상환권 193,506 - (3,586,649) 3,393,143 - 23. 파생상품연결회사는 거래목적에 따라 매매목적과 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 연결회사가 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용 하고 있습니다. 매매목적의 거래는 환율 및 LME(동)시세 등의 기초변수의 변동에 따른 시세차익을 획득하고자 하는 것으로서 선도 및 선물 등의 상품을 이용 하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 파생상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 파생상품자산 주주간계약(주1) - 1,449,700 1,449,700 - - - 합계 - 1,449,700 1,449,700 - - - 파생상품부채 동선물 - - - - - - 통화선도 1,509 - 1,509 - - - 합계 1,509 - 1,509 - - - (주1) 종속기업인 대월알텍(주) 지분 취득 과정에서 재무적투자자와의 주주간약정에 대한 파생상품을 공정가치로 평가 하였습니다.(주석37 참조) (2) 당분기와 전기 중 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 기타증감 평가손익 거래손익 기말 기초 평가손익 거래손익 기말 파생상품자산 주주간계약(주1) 1,666,700 (217,000) - 1,449,700 - - - - 파생상품부채 동선물 - - - - - - - - 통화선도 - - 1,509 - 1,509 954 - (954) - (3) 당분기와 전분기 중 인식한 파생상품손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 거래손익 평가손익 거래손익 평가손익 파생상품 동선물 - - - - 통화선도 202,005 (1,509) (179,856) - 주주간계약 - (217,000) - - 합계 202,005 (218,509) (179,856) - (4) 통화선도 계약현황당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 통화선도 계약은 다음과 같습니다. (단위 : SGD, HKD) 구분 계약금액 계약환율 만기 매도 SGD 1,500,000.00 1,084.73 2025-10-31 HKD 5,000,000.00 179.04 2025-10-31 SGD 1,000,000.00 1,087.68 2025-11-28 합계 SGD 2,500,000.00 HKD 5,000,000.00 24. 퇴직급여제도지배회사와 일부 종속회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 일부 종속회사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리사에 의해 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련되어 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 확정급여제도: 당기근무원가 2,591,505 949,328 이자원가 1,102,621 434,349 사외적립자산의 기대수익 (106,957) (77,958) 합계 3,587,169 1,305,720 (2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 순확정급여부채의 변동: 기초금액 15,234,060 11,914,905 당기손익으로 인식하는 총비용 3,587,169 1,305,720 연결범위변동 21,937,157 - 기여금 (8,173) - 지급액 (285,788) (745,090) 기말금액 40,464,425 12,475,535 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 44,844,768 14,952,454 사외적립자산의 공정가치 (4,380,342) (2,476,919) 합계 40,464,425 12,475,535 (3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 17,717,206 14,552,723 당기근무원가 2,591,505 949,328 이자원가 1,102,621 434,349 연결범위변동 23,868,170 - 지급액 (434,734) (983,946) 기말금액 44,844,768 14,952,454 (4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 2,483,146 2,637,818 사외적립자산 납입액 8,173 - 사외적립자산의 기대수익 106,956 77,958 연결범위변동 1,931,013 - 지급액 (148,946) 238,857 기말금액 4,380,342 2,476,919 연결회사는 사외적립자산을 원리금보장 금융상품으로 운용하고 있으며, 당기와 전기 중 사외적립자산에서 발생된 실제 이자수익은 각각 57,685천원과 43,844천원입니다. 한편, 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균하여 산정한 것입니다. 경영진은 역사적 수익률 추세 및 향후 12개월의 시장예측분석에 근거하여 기대수익률을 평가하였습니다. 25. 외화자산 보고기간종료일 현재 각 계정과목에 포함되어 있는 외화표시 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, JPY, CNY, SGD, HKD, 천원) 구분 계정과목 통화구분 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 1,206,295.50 1,691,468 949,678.55 1,396,027 CNY 689,525.77 135,788 183,047.81 37,069 HKD 173,420 31,242 - - 매출채권및기타채권 USD 1,194,227.03 1,674,545 683,155.13 1,004,238 JPY 21,390,880.00 201,872 - - CNY 1,318,781.78 250,582 435,913.38 88,277 HKD 14,251,375.50 2,462,638 18,181,235.07 3,441,708 SGD 3,220,484.33 3,500,989 - - 합계 USD 2,400,522.53 9,949,124 1,632,833.68 9,359,099 JPY 21,390,880.00 - CNY 2,008,307.55 618,961.19 HKD 14,424,795.50 18,181,235.07 SGD 3,220,484 3,137,400 외화부채 매입채무및기타채무 CNY 757,473.34 149,169 501,422.31 101,543 합계 CNY 757,473.34 149,169 501,422.31 101,543 26. 자본금 및 자본잉여금 등(1) 보고기간종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보통주 우선주(주1) 보통주 우선주(주1) 수권주식수 150,000,000주 150,000,000 주당금액 500원 500원 500원 500원 발행주식수 74,979,175주 2,621,200주 74,979,175주 2,621,200주 자본금 37,489,588 1,310,600 37,489,588 1,310,600 (주1) 우선주는 누적적, 참가적, 무의결권 주식 입니다. 단, 우선주에 대한 미배당시 보통주와 동일한 의결권을 가집니다. (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 9,657,527 9,657,527 자기주식처분이익 2,182,050 2,182,050 전환권대가 1,129,111 1,129,111 기타자본잉여금 (5,780,611) (95,076) 합계 7,188,077 12,873,612 (3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 지분법자본변동 26,392 26,392 해외사업환산손익 806,129 1,012,127 합계 832,521 1,038,519 27. 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 106,748 106,748 미처분이익잉여금 70,933,707 61,026,524 합계 71,040,455 61,133,272 28. 매출 (1) 당분기와 전분기 중 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 154,792,176 457,478,645 133,193,834 415,500,753 (2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주요 제품과 서비스: 제품매출 136,192,453 413,930,387 110,961,634 347,068,780 상품매출 17,949,901 41,919,364 21,851,074 67,267,916 수입가공료 624,065 1,535,775 381,126 1,164,057 기타매출 25,757 93,119 - - 합계 154,792,176 457,478,645 133,193,834 415,500,753 수익인식시기 : 한 시점에 이행 154,792,176 457,478,645 133,193,834 415,500,753 29. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 392,103,526 330,923,207 기초제품재고액 17,439,836 11,895,573 당기제품제조원가 393,963,202 335,756,214 타계정대체액 3,455,782 (395,398) 기말제품재고액 (22,755,294) (16,333,182) 상품매출원가 33,620,238 59,518,263 기초상품재고액 11,531,319 13,593,469 당기상품매입액 36,643,079 60,752,248 타계정대체액 (366,889) (129,902) 기말상품재고액 (14,187,271) (14,697,552) 수입가공료원가 1,021,973 819,223 합계 426,745,737 391,260,693 30. 영업이익 산출에 필요한 주요항목 (1) 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,492,383 4,580,389 1,073,328 3,270,937 퇴직급여 182,246 571,925 138,587 415,869 복리후생비 179,709 561,116 81,450 265,815 임차료 62,032 186,003 55,309 165,495 접대비 55,910 162,322 48,223 134,525 감가상각비 30,332 92,655 15,057 50,007 세금과공과 87,266 189,570 16,535 72,007 광고선전비 - 20,499 4,758 15,747 대손상각비 228,000 157,174 228,000 375,644 여비교통비 16,061 48,244 10,505 40,021 통신비 16,311 49,606 12,452 37,536 수도광열비 6,251 38,627 - - 수선비 52,361 73,711 2,645 8,732 보험료 104,849 260,603 35,110 114,255 운반비 1,484,287 4,350,250 761,640 2,411,631 지급수수료 200,028 1,080,392 154,958 516,331 소모품비 17,782 75,188 3,557 18,441 사무용품비 746 3,240 - - 수출제비용 839,190 2,585,698 1,282,379 3,848,642 무형자산상각비 41,017 124,561 2,973 9,204 차량유지비 48,766 144,615 45,376 145,616 경상연구개발비 132,553 378,767 - - 교육훈련비 - 1,712 1,108 3,118 도서인쇄비 375 15,781 - - 품질보증비 79,778 150,338 - - 협회비 - 1,604 - - 잡비 - 223 148 516 합계 5,358,233 15,904,813 3,974,098 11,920,089 (2) 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료사용 105,763,777 321,450,696 101,203,724 318,272,010 상품매입 14,340,983 36,643,079 18,632,470 60,752,248 재고자산의 변동 (2,969,208) (24,639,187) (5,661,602) (16,143,084) 외주가공 및 포장 6,010,672 18,510,771 18,148 7,582,035 감가상각 및 무형자산상각 1,819,995 5,463,563 767,408 2,321,748 종업원급여 13,075,052 36,371,523 4,407,406 13,162,848 지급수수료 1,011,559 3,707,647 725,586 2,371,763 기타 14,632,716 45,142,458 7,811,654 14,861,214 합계 153,685,546 442,650,550 127,904,794 403,180,782 31. 기타손익 당분기와 전분기 중 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차익 125,696 488,774 95,559 861,679 외화환산이익 45,472 59,662 (108,681) 9,427 유형자산처분이익 10,172 48,533 - - 무형자산처분이익 - - 1,137 1,137 염가매수차익 - 1,494,424 - - 임대료수익 6,381 17,181 - - 잡이익 204,478 342,229 9,915 9,971 기타수익 계 392,199 2,450,803 (2,070) 882,214 기타비용 외환차손 62,178 577,378 506,797 584,605 외화환산손실 29,375 109,600 (1,320) 168,340 기부금 300 300 - - 유형자산처분손실 - - - 1 잡손실 223,026 2,562,800 120,075 166,968 무형자산처분손실 - 563 8,036 8,036 기타비용 계 314,879 3,250,641 633,588 927,950 32. 금융손익당분기와 전분기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 136,437 431,594 144,026 370,025 통화선도거래이익 37,475 253,065 2,760 90,679 금융수익 계 173,912 684,659 146,786 460,704 금융비용 이자비용 496,976 1,835,045 479,982 1,506,828 통화선도거래손실 16,200 51,060 - 267,775 통화선도평가손실 1,509 1,509 - - 파생상품평가손실 - 217,000 - 3,393,143 금융비용 계 514,685 2,104,614 479,982 5,167,746 33. 법인세비용법인세비용은 전체회계연도에 대해서 예상 되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초 하여 인식 하였습니다. 34. 주당이익(1) 기본주당순이익당분기와 전분기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (1-1) 유통보통주식수 (단위 :주, 원) 구분 기간 일수 주식수 적수 보통주 25.01.01-25.09.30 273 74,979,175 20,469,314,775 합계 74,979,175 20,469,314,775 가중평균유통보통주식수 20,469,314,775/273일 74,979,175 (단위 :주, 원) 구분 기간 일수 주식수 적수 보통주 24.01.01-24.09.30 274 71,964,534 19,718,282,316 전환사채의 전환 24.04.12-24.09.30 172 3,014,641 518,518,252 합계 74,979,175 20,236,800,568 가중평균유통보통주식수 20,236,800,568/274일 73,856,936 (1-2) 기본주당순이익 계산가. 보통주 (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 1,128,985,377 9,907,183,408 3,975,773,761 5,657,730,133 차감 : 우선주당기순이익 38,135,080 334,646,697 129,906,059 193,912,181 당기순이익 중 보통주 해당분 1,090,850,297 9,572,536,711 3,845,867,702 5,463,817,952 가중평균유통보통주식수 74,979,175 74,979,175 77,600,602 73,856,936 기본 보통주 주당이익 15 128 50 74 나. 우선주 (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 중 우선주 해당분 38,135,080 334,646,697 129,906,060 193,912,181 가중평균유통보통주식수 2,621,200 2,621,200 2,621,200 2,621,200 기본 우선주 주당이익 15 128 50 74 우선주는 누적적, 참가적, 무의결권 주식 입니다. 단, 우선주에 대한 미배당시 보통주와 동일한 의결권을 가집니다. (2) 희석주당순이익당분기와 전분기의 희석주당순이익의 기본주당순이익과 동일합니다.(2-1) 잠재적 보통주식수 (단위 : 주, 원) 구분 기간 일수 주식수 적수 전환사채 권리 행사분 25.01.01-25.09.30 273 3,435,245 937,821,885 합계 3,435,245 937,821,885 가중평균잠재유통보통주식수 937,821,885/273일 3,435,245 (단위 : 주, 원) 구분 기간 일수 주식수 적수 전환사채 권리 행사분 24.01.01-24.04.12 102 3,014,641 307,493,382 전환사채 권리 미행사분 24.09.11-24.09.30 18 3,435,245 61,834,410 합계 6,449,886 369,327,792 가중평균잠재유통보통주식수 369,327,792/274일 1,347,912 (2-2) 희석주당순이익 계산당분기는 희석주당순이익(손실)은 아래와 같으며, 전분기는 반희석효과로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 같습니다..가. 보통주 (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전븐기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 당기순이익 1,128,985,377 9,907,183,408 3,975,773,761 5,657,730,133 전환사채에 대한 이자비용 및 관련손익(세후) 139,084,465 408,267,721 28,256,806 2,847,716,728 희석주당이익 산정을 위한 순이익 1,268,069,842 10,315,451,129 4,004,030,567 8,505,446,861 차감 : 우선주당기순이익 42,833,101 348,437,240 130,829,334 291,514,390 당기순이익 중 보통주 해당분 1,225,236,741 9,967,013,889 3,873,201,233 8,213,932,471 가중평균유통보통주식수 74,979,175 74,979,175 77,600,602 73,856,936 전환사채로 인한 잠재적보통주식수 3,435,245 3,435,245 3,435,245 1,347,912 가중평균 유통보통주식수와 희석잠재적보통주식수의 합산 78,414,420 78,414,420 81,035,847 75,204,848 희석주당순이익 16 127 48 109 나. 우선주 단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석주당이익 산정을 위한 순이익 중 우선주 해당분 42,833,101 348,437,240 130,829,334 291,514,390 가중평균유통보통주식수 2,621,200 2,621,200 2,621,200 2,621,200 희석 우선주 주당순이익 16 133 50 111 35. 특수관계자 공시(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 유의적인 영향력을 행사하는 기업 갑도물산(주) 관계회사 윈터골드모빌리티제일호사모투자 합자회사 기타특수관계자 대원홀딩스(주), 청도DH전선유한공사, 금성실업(주), 주요 경영진 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 당분기 전분기 매출 및 기타수익 매입 및 기타비용 매출 및 기타수익 매입 및 기타비용 갑도물산(주) - 164,155 - 171,368 대원홀딩스(주) - 26,529 - 19,774 주요 경영진 - 65,846 - 391,537 합계 - 256,530 - 582,679 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계명 당분기말 채권 채무 보증금 단기대여금 미수수익 미지급금 미지급비용 차입금 갑도물산(주) 205,000 - - 20,086 - - 대원홀딩스(주) - - - 4,181 - - 주요 경영진 - - - - - 3,000,000 합계 205,000 - - 24,267 - 3,000,000 (단위 : 천원) 특수관계명 전기말 채권 채무 보증금 단기대여금 미수수익 미지급금 미지급비용 차입금 갑도물산(주) 205,000 - - 20,037 - - 대원홀딩스(주) - - - 2,039 1,846 110,000 주요 경영진 - - - - 154,378 4,500,000 합계 205,000 - - 22,076 156,224 4,610,000 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 자금대여 자금회수 자금차입 자금상환 지분매각 갑도물산(주) - - - - 4,900,000 대원홀딩스(주) - - - 110,000 - 주요 경영진 - - 3,000,000 4,500,000 - 합계 3,000,000 4,610,000 4,900,000 갑도물산(주) - - 12,000,000 12,000,000 - 대원홀딩스(주) 110,000 주요 경영진 - - 15,500,000 17,700,000 - 합계 - - 27,610,000 29,700,000 - (5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,002,825 758,373 퇴직급여 296,038 249,116 합계 1,298,863 1,007,489 36. 위험관리(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 자본구조를 주기적로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 자본위험 관리정책은 주요 재무비율을 매월 모니터링하여 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채(A) 174,329,571 113,147,386 자본(B) 145,578,339 113,845,591 현금및현금성자산 및 유동성금융기관예치금(C) 16,184,693 7,470,948 차입금(D) 22,375,284 19,058,755 부채비율(A/B) 119.75% 99.39% 순차입금비율[(D-C)/B] 4.25% 10.18% (2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 내부감사인은 위험관리 정책 및절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 가. 환위험 관리연결회사는 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, SGD, HKD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 336,601 (336,601) 541,483 (541,483) JPY 20,187 (20,187) - - CNY 23,720 (23,720) - - HKD 249,388 (249,388) 493,186 (493,186) SGD 350,099 (350,099) 95,529 (95,529) 합계 979,995 (979,995) 1,130,198 (1,130,198) 나. 유동성위험 관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 우리은행 등과 당좌차월약정과 상업어음할인약정 및 기업어음할인약정을 체결하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 만기별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 6개월이내 6개월~1년이내 1년~5년이내 합계 매입채무및기타채무 86,662,879 1,065,796 1,742,390 89,471,065 단기차입금 9,309,609 13,065,675 - 22,375,284 장기차입금 - - (2,383,740) (2,383,740) 전환사채 - - 10,000,000 10,000,000 파생상품부채 - - 12,408,144 12,408,144 리스부채 57,261 55,616 76,919 189,796 합계 96,029,749 14,187,087 21,843,713 132,060,549 (단위 : 천원) 구분 6개월이내 6개월~1년이내 1년~5년이내 합계 매입채무및기타채무 63,896,888 - - 63,896,888 단기차입금 14,575,071 5,242,495 - 19,817,566 전환사채 - - 10,000,000 10,000,000 리스부채 14,553 14,338 44,947 73,838 합계 78,486,512 5,256,833 10,044,947 93,788,292 다. 신용위험 관리연결회사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 연결회사의 경영진은 시장 이자율의 변동으로 인하여 금융상품 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 한편 연결회사의 이자부 부채의 규모를 고려할때 이자율 변동이 미래현금 흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.보고기간종료일 현재 대손위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권 매출채권 133,121,230 120,873,980 미수금 3,854,720 111,964 미수수익 3,076,892 - 파생상품자산 1,449,700 - 예치보증금 177,897 461,628 보증금 852,145 731,846 합계 142,532,584 122,179,418 라. 이자율위험 관리연결회사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에노출되어 있으며, 연결회사의 경영진은 시장 이자율의 변동으로 인하여 금융상품 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 한편 연결회사의 이자부 부채의 규모를 고려할때 이자율 변동이 미래현금 흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.변동금리부 금융상품에 대해 모든 다른 변수가 일정하고 이자율 1% 변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다.?. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 이자수익(A) 161,742 (161,742) 121,133 (121,133) 이자비용(B) (138,753) 138,753 (109,252) 109,252 마. 가격위험관리연결회사의 자산 중 시장가격 변동위험에 노출 되어 있는 중요한 자산은 없습니다. (3) 공정가치연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 25,200 25,200 당기손익-공정가치금융자산 - - 409,033 409,033 파생상품자산 - - 1,449,700 1,449,700 금융부채 파생상품부채 - 1,509 - 1,509 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 12,155,447 12,155,447 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2으로 분류되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 범위 파생상품부채 통화선도 1,509 2 시장접근법 환율 - (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 범위 파생상품부채 통화선도 - 2 시장접근법 환율 - 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 범위 기타포괄손익-공정가치금융자산 출자금 25,200 3 (주1) - - 당기손익-공정가치금융자산 지분증권 409,033 3 (주2) - - 파생상품자산 주주간계약(콜옵션) 1,449,700 3 이항모형 기초자산주가 500 할인율 2.32%~2.46% 변동성 47.69% (주1)피투자회사의 공정가치를 결정 하기 위한 정보가 제한적이라고 판단 하여, 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단 하였습니다.(주2) 시장성 없는 지분증권으로 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가 할 수 없어 취득금액으로 평가 하였습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 범위 기타포괄손익-공정가치금융자산 출자금 25,200 3 (주1) - - 지분 증권 12,130,247 3 (주1) - - (주1) 피투자회사의 공정가치를 결정 하기 위한 정보가 제한적이라고 판단 하여, 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단 하였습니다. 37. 금융상품의 범주별 금액과 손익(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정(*) 당기손익-공정가치 측정 기타포괄손익-공정가치 측정 합계 금융자산: 현금및현금성자산 14,344,815 - - 14,344,815 단기금융상품 1,839,878 - - 1,839,878 매출채권및기타채권 124,076,713 - - 124,076,713 장기금융상품 10,800 - - 10,800 당기손익-공정가치금융자산 - 409,033 - 409,033 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 25,200 25,200 파생상품자산 - 1,449,700 - 1,449,700 기타비유동자산 845,639 - - 845,639 합계 141,117,845 1,858,733 25,200 143,001,778 금융부채: 매입채무및기타채무 89,471,065 - - 89,471,065 단기차입금 22,375,284 - - 22,375,284 전환사채 9,297,391 - - 9,297,391 기타금융부채 7,827,886 1,509 - 7,829,395 합계 128,971,626 1,509 - 128,973,135 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정(*) 당기손익-공정가치 측정 기타포괄손익-공정가치 측정 합계 금융자산: 현금및현금성자산 2,599,930 - - 2,599,930 단기금융상품 4,871,018 - - 4,871,018 매출채권및기타채권 112,659,815 - - 112,659,815 장기금융상품 10,000 - - 10,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 12,155,447 12,155,447 기타비유동자산 731,846 - - 731,846 합계 120,872,609 - 12,155,447 133,028,056 금융부채: 매입채무및기타채무 63,896,888 - - 63,896,888 단기차입금 19,058,755 - - 19,058,755 전환사채 8,781,249 - - 8,781,249 합계 91,736,892 - - 91,736,892 * 경영진은 연결재무상태표 상 상각후원가로 측정 되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단 하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 당기손익-공정가치 측정 기타포괄손익-공정가치 측정 합계 기타수익 및 금융수익: 외환차익 488,774 - - 488,774 외화환산이익 59,662 - - 59,662 이자수익 431,594 - - 431,594 통화선도거래이익 - 253,065 - 253,065 합계 980,030 253,065 - 1,233,095 기타비용 및 금융비용: 대손상각비 157,174 - - 157,174 외환차손 577,378 - - 577,378 외화환산손실 109,600 - - 109,600 이자비용 1,835,045 - - 1,835,045 통화선도거래손실 - 51,060 - 51,060 통화선도평가손실 1,509 - 1,509 파생상품평가손실 - 217,000 - 217,000 합계 2,679,197 269,569 - 2,948,766 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 당기손익-공정가치 측정 기타포괄손익-공정가치 측정 합계 기타수익 및 금융수익: 외환차익 861,679 - - 861,679 외화환산이익 9,427 - - 9,427 이자수익 370,025 - - 370,025 통화선도거래이익 - 90,679 - 90,679 합계 1,241,131 90,679 - 1,331,810 기타비용 및 금융비용: 대손상각비 375,644 - - 375,644 외환차손 584,605 - - 584,605 외화환산손실 168,340 - - 168,340 이자비용 1,506,828 - - 1,506,828 통화선도평가손실 - 267,775 - 267,775 통화선도거래손실 - 3,393,143 - 3,393,143 합계 2,635,417 3,660,918 - 6,296,335 38. 우발부채 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 장단기차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증인 당사와의관계 보증내용 보증금액 채권자 서울보증보험(주) - 이행ㆍ하자보증 8,460,971 거래처 중소기업중앙회 - 이행ㆍ하자보증 4,751,055 거래처 신용보증기금 - 단기차입금 등 4,000,000 우리은행 갑도물산(주) 유의적인 영향력을행사하는 기업 단기차입금 등 29,628,600 우리은행 HKD 12,000,000 우리은행 12,600,000 신한은행 서명환 대표이사 단기차입금 등 4,800,000 우리은행 1,200,000 신한은행 12,000,000 기업은행 6,000,000 수출입은행 9,600,000 KEB하나은행 합계 93,040,626 HKD 12,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 차입 및 어음할인 등과 관련하여 금융기관과 체결한 약정한도액은 다음과 같습니다. (단위 : USD, HKD, 천원) 금융기관 명 내 용 약정한도액 우리은행 상업어음할인 10,000,000 소매금융대출 13,480,000 일반자금대출 4,000,000 매출채권담보대출 4,000,000 외화지급보증 HKD 10,000,000.00 파생상품 USD 1,940,000.00 KEB하나은행 운전자금대출 3,000,000 매출채권담보대출 5,000,000 전자채권할인 3,000,000 신한은행 종합통장대출 9,000,000 매출채권담보대출 1,000,000 일반자금대출 1,500,000 기업은행 매출채권담보대출 20,000,000 전자채권할인 10,000,000 수출입은행 수출성장자금 5,000,000 산업은행 운영자금단기대출 5,000,000 합계 93,980,000 HKD 10,000,000.00 USD 1,940,000.00 (3) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 계류법원 소송금액 소송내용 비고 주식회사 에** 수원지방볍원 80,038 손해배상 피고 : 대원전선(주) 경영진은 소송의 결과를 합리적으로 예측할수 없으며, 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것이라고 판단합니다. 39. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기순이익 12,419,677 5,657,730 조정 : 이자수익 (431,594) (370,025) 법인세비용 1,532,112 1,909,462 이자비용 1,737,654 1,040,470 퇴직급여 3,587,169 1,305,720 감가상각비 5,300,141 2,335,944 무형자산상각비 124,561 9,204 대손상각비 157,174 375,644 외화환산손실 109,600 168,340 품질보증비 150,340 - 외화환산이익 (59,662) (9,427) 잡손실 4,063 유형자산처분손실 - 1 무형자산처분손실 563 6,899 파생상품부채평가손실 217,000 3,393,143 관계기업투자이익 (1,343,487) - 유형자산처분이익 (133,499) - 재고자산평가손실 - 5,525 재고자산폐기손실 176,610 36,355 염가매수차익 (1,494,424) - 소계 9,634,321 10,207,255 영업활동으로 인한 자산부채 변동 매출채권의 감소(증가) (10,293,706) 5,692,117 미수금의 감소(증가) 1,036,660 (844,391) 선급비용의 감소(증가) (69,023) (6,957) 예치보증금의 감소(증가) 290,610 2,331 파생상품부채의 증가(감소) - (954) 선급금의 감소(증가) 757,947 (374,726) 부가세선급금의 감소(증가) (265,651) 46 재고자산의 감소(증가) (19,152,460) (16,179,440) 장기미지급금의 증가(감소) 111,877 7,399 매입채무의 증가(감소) 6,817,401 (9,747,942) 미지급금의 증가(감소) (30,866,376) 529,863 선수금의 증가(감소) (2,066) 2,759,256 선수수익의 증가(감소) - (309) 예수금의 증가(감소) (4,851) (204,409) 부가세예수금의 증가(감소) (495,882) (417,416) 미지급비용의 증가(감소) (700,401) (977,840) 퇴직금의 지급 (293,961) (745,090) 소계 (53,129,882) (20,508,462) 영업에서 창출된 현금흐름 (31,075,884) (4,643,476) (2) 현금의 유출입이 없는 거래당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 전환사채의 보통주 전환 - 7,140,281 유형자산취득 미지급금 89,906 92,799 리스부채 유동성 대체 85,049 17,436 신규리스로 인한 증가 112,872 - 건설중인자산의 본계정 대체 559,142 2,841 클레임상계 145,332 매출채권의 제각 - 354,253 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 단기차입금 유동성장기부채 리스부채 장기차입금 파생상품부채 전환사채 합계 전기초 28,392,723 - 79,191 - 193,506 3,382,351 32,047,771 현금흐름 (9,333,968) - (29,388) - - 10,000,000 636,644 이자비용 및 평가손실 - - - - 3,393,143 (1,047,469) 2,345,674 신규 증가 - - 24,035 - - - 24,035 전환사채의 전환 (3,586,649) (3,553,633) (7,140,282) 전기말 19,058,755 - 73,838 - - 8,781,249 27,913,842 당기초 19,058,755 - 73,838 - - 8,781,249 27,913,842 현금흐름 3,316,529 - (57,392) - - - 3,259,137 이자비용 및 평가손실 - - - - - 516,142 516,142 신규 증가 - - 105,569 - - - 105,569 연결범위변동 - - 64,210 - - - 64,210 당분기말 22,375,284 - 186,225 - - 9,297,391 31,858,900 40. 사업결합(1) 연결회사는 신규사업 진출을 위한 시너지 효과 목적으로 알루미늄휠 제조 및 판매업을 주된 사업목적으로 영위 하는 대원알텍(주)의 지분을 2025년 1월 1일자에 취득 완료 하였습니다. 당기 중 발생한 사업결합의 대가는 전부 기존에 보유 하던 지분상품에 해당 합니다. (단위: 천원) 구분 주요 영업활동 간주취득일 취득한 지분 이전대가 대원알텍㈜ 알류미늄휠 제조 및 판매업 2025.01.01 25.71% 7,230,247 (2) 당기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. 구분 금액 자산 : 현금및현금성자산 38,760,855 단기금융상품 18,478 매출채권및기타채권 2,777,783 재고자산 5,906,631 기타유동자산 21,539,817 유형자산 35,456,753 무형자산 439,529 사용권자산 64,210 장기금융상품 800 당기손익-공정가치금융자산 409,033 기타비유동자산 1,622,086 자산 합계 106,995,975 부채: 매입채무및기타채무 49,141,914 기타유동부채 382,930 리스부채(유동) 33,109 순확정급여부채 21,937,157 리스부채(비유동) 31,101 기타비유동부채 1,540,489 부채 합계 73,066,700 차감 : 비지배지분 25,204,605 식별가능한 순자산 공정가치 합계 8,724,670 (3) 당기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. 구분 금액 이전대가 7,230,247 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 (8,724,670) 영업권(염가매수차익) (1,494,423) 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 57 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 56 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 57 기 3분기말 제 56 기말 자산 유동자산 182,036,723,275 160,672,726,422 현금및현금성자산 632,596,403 205,311,271 단기금융상품 1,839,878,226 4,871,018,055 매출채권 및 기타유동채권 119,437,994,142 111,898,072,375 유동재고자산 59,252,418,010 43,509,382,040 기타유동자산 873,836,494 188,942,681 비유동자산 67,934,109,763 65,284,121,586 장기금융상품 5,000,000 5,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 24,200,000 12,154,447,000 비유동파생상품자산 1,449,700,000 0 종속기업에 대한 투자자산 35,060,201,097 22,999,280,299 관계기업에 대한 투자자산 5,323,003,947 3,979,517,417 유형자산 23,091,579,377 23,329,488,095 영업권 이외의 무형자산 100,194,018 126,369,478 이연법인세자산 2,372,719,954 2,182,507,927 기타비유동자산 507,511,370 507,511,370 자산총계 249,970,833,038 225,956,848,008 부채 유동부채 95,568,886,576 89,746,255,165 매입채무 및 기타유동채무 75,809,090,112 68,336,957,662 유동 차입금 19,309,608,847 16,058,754,780 비유동차입금의 유동성 대체 부분 0 2,499,000,000 유동성금융리스부채 28,637,502 23,442,152 유동파생상품부채 1,508,796 기타 유동부채 300,752,955 624,955,099 당기법인세부채 119,288,364 2,203,145,472 비유동부채 29,798,690,112 21,724,861,948 장기차입금(사채 포함) 2,383,740,000 0 비유동금융리스부채 34,254,007 41,694,646 비유동파생상품부채 4,005,792,000 0 전환사채 9,297,390,510 8,781,249,270 퇴직급여부채 13,992,079,087 12,823,798,481 기타 비유동 부채 85,434,508 78,119,551 부채총계 125,367,576,688 111,471,117,113 자본 자본금 38,800,187,500 38,800,187,500 자본잉여금 13,114,714,050 13,114,714,050 기타포괄손익누계액 827,559,559 1,024,756,520 이익잉여금(결손금) 71,860,795,241 61,546,072,825 자본총계 124,603,256,350 114,485,730,895 자본과부채총계 249,970,833,038 225,956,848,008 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 57 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 56 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 57 기 3분기 제 56 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 127,692,450,045 371,948,287,955 129,180,829,661 405,953,338,763 매출원가 122,889,802,712 355,160,575,374 120,870,176,108 384,585,290,205 매출총이익 4,802,647,333 16,787,712,581 8,310,653,553 21,368,048,558 판매비와관리비 2,879,496,337 8,128,992,595 3,285,939,373 9,797,692,659 영업이익(손실) 1,923,150,996 8,658,719,986 5,024,714,180 11,570,355,899 기타이익 165,842,194 494,324,173 (8,107,665) 819,145,296 기타손실 259,451,153 839,072,241 570,078,614 839,829,040 금융수익 74,223,927 425,939,046 124,974,062 425,075,947 금융원가 303,511,997 1,320,560,810 462,293,217 5,115,560,729 종속기업, 공동지배기업과 관계기업으로부터의 기타이익(비용) (266,783,110) 2,756,890,759 140,360,146 554,658,948 관계기업투자자산평가손익 0 1,343,486,530 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) 1,333,470,857 11,519,727,443 4,249,568,892 7,413,846,321 법인세비용(수익) 0 1,205,005,027 273,795,131 1,756,116,188 당기순이익(손실) 1,333,470,857 10,314,722,416 3,975,773,761 5,657,730,133 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 17.0 133.0 50.0 74.0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 18.0 132.0 48.0 74.0 기타포괄손익 244,288,531 (197,196,961) (198,278,027) 193,993,858 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 244,288,531 (197,196,961) (198,278,027) 193,993,858 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 244,288,531 (197,196,961) (198,278,027) 193,993,858 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 1,577,759,388 10,117,525,455 3,777,495,734 5,851,723,991 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 57 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 56 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 37,292,867,000 6,363,327,403 289,105,741 57,024,248,567 100,969,548,711 당기순이익(손실) 5,657,730,133 5,657,730,133 지분법자본변동 193,993,858 193,993,858 복합금융상품 발행 1,427,447,613 1,427,447,613 복합금융상품 전환 1,507,320,500 5,622,275,585 7,129,596,085 2024.09.30 (기말자본) 38,800,187,500 13,413,050,601 483,099,599 62,681,978,700 115,378,316,400 2025.01.01 (기초자본) 38,800,187,500 13,114,714,050 1,024,756,520 61,546,072,825 114,485,730,895 당기순이익(손실) 10,314,722,416 10,314,722,416 지분법자본변동 (197,196,961) (197,196,961) 복합금융상품 발행 복합금융상품 전환 2025.09.30 (기말자본) 38,800,187,500 13,114,714,050 827,559,559 71,860,795,241 124,603,256,350 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 57 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 56 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 57 기 3분기 제 56 기 3분기 영업활동현금흐름 9,927,697,421 12,786,422,858 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (6,098,702,523) (9,898,532,940) 이자수취 172,874,046 331,118,334 이자지급(영업) (522,794,782) (989,028,153) 법인세환급(납부) (3,479,074,162) (2,229,980,099) 투자활동현금흐름 7,124,127,112 904,767,814 단기금융상품의 처분 209,115,543,199 28,112,781,723 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분 4,900,000,000 0 유형자산의 처분 5,000,000 0 무형자산의 처분 25,612,000 4,549,214 단기금융상품의 취득 (206,084,403,370) (26,664,424,305) 유형자산의 취득 (837,624,717) (548,138,818) 유동성장기부채의 감소 3,230,642,325 4,171,354,514 차입금에 따른 유입 35,421,644,067 53,635,173,978 전환사채의 증가 0 10,000,000,000 차입금의 상환 (29,810,000,000) (59,445,131,830) 유동성장기부채의 감소 (2,360,620,000) 0 금융리스부채의 지급 (20,381,742) (18,687,634) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 427,072,016 (7,710,300,530) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 213,116 (45,508,610) 기초현금및현금성자산 205,311,271 11,916,176,455 기말현금및현금성자산 632,596,403 4,160,367,315 5. 재무제표 주석 제57기 (당)기 2025년 01월 01일부터 2025년 9월 30일까지 제56기 (전)기 2024년 01월 01일부터 2024년 9월 30일까지 대원전선 주식회사 1. 일반사항 대원전선 주식회사(이하 "당사"라 칭함)는 1969년 11월 29일에 설립되어 1988년 5월 4일에 주식을 유가증권시장에 상장하였으며 자본금은 38,800백만원입니다. 당사의 본사 및 공장소재지와 주요사업내용은 다음과 같습니다.(1) 본사 및 공장소재지 : 충남 예산군 고덕면 호음덕령길 92(2) 주요사업내용 : 전선 및 전기통신자재의 제조 및 판매(3) 대표이사 : 서 명 환(4) 보고기간종료일 현재 주요주주 및 지분율 주 주 보통주 우선주 합계 비 고 주식수 지분율 주식수 지분율 주식수 지분율 갑도물산㈜ 16,587,805 21.38% - 0.00% 16,587,805 21.38% 최대주주 서명환 2,452,680 3.16% - 0.00% 2,452,680 3.16% 대표이사 서정석 2,356,399 3.04% - 0.00% 2,356,399 3.04% 특수관계자 박군자 50,000 0.06% - 0.00% 50,000 0.06% 특수관계자 대원홀딩스㈜ 30,000 0.04% - 0.00% 30,000 0.04% 특수관계자 금성실업㈜ 200,000 0.26% - 0.00% 200,000 0.26% 특수관계자 SUH ANNY 1,341,989 1.73% - 0.00% 1,341,989 1.73% 특수관계자 기타 51,960,302 66.95% 2,621,200 3.38% 54,581,502 70.33% 합계 74,979,175 96.62% 2,621,200 3.38% 77,600,375 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간요약재무제표입니다.동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하고 있는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ② 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가에 관한 사항을 감사 또는 이사회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 - 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 35에 포함되어 있습니다. 2-2 중요한 회계정책 하기에 기재된 사항을 제외하고 3분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의최초채택' 개정 - 교환가능성 결여개정 기준서에서는 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1116호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정 개정 기준서에서는 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정을 명확히 하고, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.② 한국채택국제회계기준 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 개정 - 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 - 원가법 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 3. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융회사 당분기말 전기말 현금 - 1,042 1,047 보통예금 등 우리은행 등 631,554 104,066 양도성예금증서 - - 100,198 합계 632,596 205,311 4. 장단기금융상품보고기간종료일 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정명 구분 금융회사 당분기말 전기말 단기금융상품 정기예금 등 우리은행 등 1,839,878 4,871,018 장기금융상품 당좌거래보증금 우리은행 등 5,000 5,000 합계 1,844,878 4,876,018 5. 사용이 제한된 예금보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 은행명 당분기말 전기말 제한사유 장기금융상품 우리은행 외 5,000 5,000 당좌거래보증금 6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 128,220,215 120,135,100 대손충당금 (8,935,931) (8,787,757) 미수금 1,771 111,683 예치보증금 151,939 439,046 합계 119,437,994 111,898,072 (2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초금액 8,787,757 6,669,871 대손상각비 148,174 2,472,140 제각 - (354,254) 기말금액 8,935,931 8,787,757 당사는 매출채권및기타채권의 대손상각비를 판매비와관리비로 계상하고 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석 및 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 연령구분 채권잔액 기대신용손실률 대손충당금 장부금액 정상채권 117,489,280 0.01% (12,610) 117,476,670 6개월 이내 96,856 1.57% (1,525) 95,331 6개월 초과 ~ 1년 이내 267,034 3.69% (9,850) 257,184 1년 초과 ~ 3년 이내 948,512 62.79% (595,537) 352,975 3년 초과 175,872 75.99% (133,638) 42,234 개별적으로 손상된 채권 9,396,371 87.08% (8,182,771) 1,213,600 합계 128,373,925 (8,935,931) 119,437,994 (단위 : 천원) 연령구분 채권잔액 기대신용손실률 대손충당금 장부금액 정상채권 109,529,017 0.01% (7,816) 109,521,201 6개월 이내 214,546 0.98% (2,112) 212,434 6개월 초과 ~ 1년 이내 347,442 2.35% (8,160) 339,282 1년 초과 ~ 3년 이내 726,730 22.68% (164,857) 561,873 3년 초과 109,244 54.52% (59,562) 49,682 개별적으로 손상된 채권 9,758,850 87.56% (8,545,250) 1,213,600 합계 120,685,829 (8,787,757) 111,898,072 (4) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니합니다. 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 13,741,497 (4,281) 13,737,216 11,503,636 (4,282) 11,499,354 제품 17,789,145 - 17,789,145 13,227,802 - 13,227,802 재공품 20,953,064 (143,603) 20,809,461 15,528,070 (143,602) 15,384,468 원재료 6,527,280 (1,376) 6,525,904 2,985,421 (1,376) 2,984,045 부재료 376,075 (3,404) 372,671 417,117 (3,404) 413,713 미착품 18,021 - 18,021 - - - 합계 59,405,082 (152,664) 59,252,418 43,662,046 (152,664) 43,509,382 8. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선급금 - 160,971 선급비용 93,414 27,972 부가세대급금 780,422 - 합계 873,836 188,943 9. 기타포괄손익-공정가치금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 지분율 취득금액 당분기말 전기말 공정가치(주1) 장부금액 장부금액 한국전선공업협동조합 5.53% 24,200 24,200 24,200 24,200 대원알텍(주) (주3) - - - - 12,130,247 청도DH전선유한공사 (주2) 52.60% 891,008 - - - 합계 915,208 24,200 24,200 12,154,447 (주1) 신뢰성있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없는 기타포괄손익-공정가치금융자산에 대해서는 취득금액으로 평가하였습니다.(주2) 과년도에 청도DH전선유한공사에 대한 지배력을 상실하여 기타포괄손익 공정가치금융자산으로 분류하고 있으며 지분의 회수가능가액이 장부금액에 미달하여 전기 이전에 전액 손상인식하였습니다.(주3) 전기 기준 당사의 지분율은 20%를 초과 하나, 유의적인 영향력을 행사하는데 실질적인 제약이 있어, 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류 하였으나, 당기 중 지배력을 획득 하여 종속기업투자주식으로 대체 되었습니다. 10. 관계기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 소재지 결산월 주식수 취득금액 당분기말 전기말 지분율 장부금액 장부금액 윈터골드모빌리티제일호사모투자 합자회사 대한민국 12월 4,000,000,000좌 4,000,000 26.40% 5,323,004 3,979,517 (2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 취득(처분) 지분법손익 지분법자본변동 기말 윈터골드모빌리티제일호사모투자 합자회사 3,979,517 - 1,343,487 - 5,323,004 (단위: 천원) 회사명 기초 취득(처분) 지분법손익 지분법자본변동 기말 윈터골드모빌리티제일호사모투자 합자회사 - 4,000,000 (20,483) - 3,979,517 (3) 관계기업의 요약 재무정보는 다음가 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 총포괄손익 윈터골드모빌리티 제일호사모투자 합자회사 21,615,181 1,454,304 - 5,088,456 5,088,456 (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 총포괄손익 윈터골드모빌리티 제일호사모투자 합자회사 15,073,123 701 - (77,578) (77,578) (4) 보고기간종료일 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부가액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 관계기업 기말 순자산(A) 지분율(B) 순자산지분금액(A*B) 영업원 내부거래효과제거등 기말 장부금액 윈터골드모빌리티제일호사모투자 합자회사 20,160,877 26.40% 5,323,004 - - 5,323,004 (단위 : 천원) 회사명 관계기업 기말 순자산(A) 지분율(B) 순자산지분금액(A*B) 영업원 내부거래효과제거등 기말 장부금액 윈터골드모빌리티제일호사모투자 합자회사 15,072,422 26.40% 3,979,517 - - 3,979,517 11. 종속기업투자주식(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 결산월 지분율 취득금액 장부금액 당분기말 전기말 순자산지분가액 장부금액 위해금원전선유한공사 중국 전선제조 및 판매 12월 100.00% 6,922,770 8,918,852 8,918,852 8,959,291 대명전선(주) 대한민국 전선제조 및 판매 12월 100.00% 5,165,000 9,735,429 9,977,659 9,847,273 대원에프엠아이(주) 대한민국 전선제조 및 판매 12월 74.44% 2,900,000 4,199,680 4,298,330 4,192,716 대원알텍(주) (주1) 대한민국 알류미늄휠제조 및 판매 12월 25.71% 7,230,247 9,323,508 11,865,360 - 합계 22,218,017 32,177,469 35,060,201 22,999,280 (주1) 당사의 보유지분율이 50% 미만이나, 주주간 약정에 의해 이사회의 과반수 이상을 선임 할 수 있으므로 피투자회사의 재무정책과 영업정책을 결정 할 수 있는 능력이 충분하다고 판단 되어 종속기업투자주식에 포함 하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 대체(주2) 기타(주1) 지분법손익 지분법자본변동 지분법잉여금변동 기말 위해금원전선유한공사 8,959,291 - - 156,758 (197,197) - 8,918,852 대명전선(주) 9,847,273 - - 130,386 - - 9,977,659 대원에프엠아이(주) 4,192,716 - - 105,614 - - 4,298,330 대원알텍㈜ 7,230,247 2,270,980 2,364,133 - - 11,865,360 합계 22,999,280 7,230,247 2,270,980 2,756,891 (197,197) - 35,060,201 (주1) 당기 중 주주간 약정 체결과 관련 하여 거래 조건에 따른 공정가치를 파생상품으로 인식한 금액이 포함 되어 있습니다.(주2) 당기 중 기타포괄손익-공정가치금융자산에서 대체 되었습니다. (단위 : 천원) 회사명 기초 지분법손익 지분법자본변동 지분법잉여금변동 기말 위해금원전선유한공사 8,093,166 140,095 735,651 (9,621) 8,959,291 대명전선(주) 9,435,688 429,679 - (18,094) 9,847,273 대원에프엠아이(주) 4,098,938 121,739 - (27,961) 4,192,716 합계 21,627,792 691,513 735,651 (55,676) 22,999,280 (3) 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 총포괄손익 위해금원전선유한공사 9,166,873 248,021 2,146,480 156,758 (40,439) 대명전선(주) 41,649,026 31,913,597 135,070,730 130,386 130,386 대원에프엠아이(주) 7,328,515 1,687,084 4,023,593 141,953 141,953 대원알텍㈜ 75,957,995 39,683,244 76,065,177 3,386,068 3,386,068 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익 총포괄손익 위해금원전선유한공사 9,089,983 130,692 2,218,240 140,095 866,125 대명전선(주) 43,410,497 33,805,454 183,495,339 429,679 411,585 대원에프엠아이(주) 6,937,416 1,437,939 4,681,426 163,628 126,046 12. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 사용권자산 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초 12,859,170 10,514,665 2,383,341 37,578,639 457,850 111,304 5,187,602 15,008 69,107,579 취득 - 46,315 22,089 698,919 14,664 18,137 121,431 - 921,555 대체 - - - 15,008 - - - (15,008) - 처분 - - - (19,600) - - - - (19,600) 기말 12,859,170 10,560,980 2,405,430 38,272,966 472,514 129,441 5,309,033 - 70,009,534 감가상각누계액: 기초 - (5,329,436) (1,875,404) (33,138,595) (372,814) (47,473) (4,920,943) - (45,684,665) 처분 - - - 19,598 - - - - 19,598 감가상각 - (197,000) (39,249) (809,088) (16,050) (20,840) (86,892) - (1,169,119) 기말 - (5,526,436) (1,914,653) (33,928,085) (388,864) (68,313) (5,007,835) - (46,834,186) 정부보조금: 기초 - - - (93,426) - - - - (93,426) 감가상각 - - - 9,657 - - - - 9,657 기말 - - - (83,769) - - - - (83,769) 장부금액: 기초 12,859,170 5,185,229 507,937 4,346,618 85,036 63,831 266,659 15,008 23,329,488 기말 12,859,170 5,034,544 490,777 4,261,112 83,650 61,128 301,198 - 23,091,579 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 사용권자산 기타의유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초 12,859,170 10,466,701 2,362,440 37,085,935 371,124 116,717 5,066,964 2,066 68,331,117 취득 - 47,964 20,901 471,419 86,726 24,035 125,620 34,227 810,892 대체 - - - 21,285 - - - (21,285) - 처분 - - - - - (29,448) (4,982) - (34,430) 기말 12,859,170 10,514,665 2,383,341 37,578,639 457,850 111,304 5,187,602 15,008 69,107,579 감가상각누계액: 기초 - (5,067,926) (1,814,435) (31,992,739) (366,748) (49,146) (4,789,568) - (44,080,562) 처분 - - - - - 29,448 4,981 - 34,429 감가상각 - (261,510) (60,969) (1,145,856) (6,066) (27,775) (136,356) - (1,638,532) 기말 - (5,329,436) (1,875,404) (33,138,595) (372,814) (47,473) (4,920,943) - (45,684,665) 정부보조금: 기초 - - - (106,302) - - - - (106,302) 감가상각 - - - 12,876 - - - - 12,876 기말 - - - (93,426) - - - - (93,426) 장부금액: 기초 12,859,170 5,398,775 548,005 4,986,894 4,376 67,571 277,396 2,066 24,144,253 기말 12,859,170 5,185,229 507,937 4,346,618 85,036 63,831 266,659 15,008 23,329,488 13. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 처분 상각액 기말 회원권 (주1) 126,369 - (26,175) - 100,194 (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 처분 상각액 기말 회원권 (주1) 139,065 - (12,696) - 126,369 (주1) 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 586,478천원과 538,757천원이며 전액 제조원가로 분류하고 있습니다. 14. 리스(1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 차량운반구 61,128 63,831 합계 61,128 63,831 당분기와 전기 중 사용권자산은 각각 18백만원 및 24백만원 증가하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식 된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 - 3,391 차량운반구 20,840 18,833 합계 20,840 22,224 리스부채에 대한 이자비용 2,108 1,738 단기리스료 205,774 207,227 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 3,316 3,527 (3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의현재가치 최소리스료 최소리스료의현재가치 1년 이내 30,878 28,638 25,975 23,442 1년 초과 5년 이내 35,584 34,254 43,625 41,695 합계 66,462 62,892 69,600 65,137 (4) 보고기간종료일 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 28,638 23,442 비유동 34,254 41,695 합계 62,892 65,137 (5) 당분기와 전분기 중 리스계약으로 인한 현금의 유출입 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자의 지급 2,108 1,738 리스부채의 상환 20,382 18,688 단기리스 및 소액자산 리스에 대한 현금유출 209,090 210,754 합계 231,580 231,180 15. 기타비유동자산보고기간종료일 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보증금 507,511 507,511 합계 507,511 507,511 16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 71,757,879 64,469,334 미지급금 2,085,603 1,235,732 미지급비용 1,965,608 2,631,892 합계 75,809,090 68,336,958 보고기간종료일 현재 당사의 매입채무및기타채무는 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니합니다. 17. 기타유동부채 및 기타비유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 100,705 - 133,352 - 예수금 200,048 - 272,877 - 부가세예수금 - - 218,726 - 장기미지급금 - 85,435 - 78,120 합계 300,753 85,435 624,955 78,120 18. 담보제공자산 내역당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다. 19. 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 이자율 만기 당분기말 전기말 일반자금대출 우리은행 2.70% 2026-09-04 4,000,000 4,000,000 소매금융일반자금대출 우리은행 3.90% 2025-11-07 4,309,609 548,755 운전자금대출 KEB하나은행 4.31% 2026-06-28 1,000,000 - 일반자금대출 신한은행 2.96% 2026-06-25 1,500,000 1,500,000 종합통장대출 신한은행 3.91% 2026-08-17 1,500,000 200,000 산업운영자금대출 산업은행 3.62% 2026-07-19 2,000,000 200,000 수출성장자금대출 수출입은행 3.18% 2026-04-30 5,000,000 5,000,000 일반자금대출 주요 경영진 - - - 3,000,000 일반자금대출 주요 경영진 - - - 1,500,000 일반자금대출 대원홀딩스㈜ - - - 110,000 합계 19,309,609 16,058,755 20. 장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 이자율 만기 당반기말 전기말 일반자금대출 위해금원전선유한공사 3.50% 2027-09-15 2,383,740 2,499,000 유동성대체 - (2,499,000) 합계 2,383,740 - 21. 전환사채 및 파생상품부채(1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 10,000,000 10,000,000 상환할증금 - - 전환권조정계정 (702,609) (1,218,751) 합계 9,297,391 8,781,249 당분기말 현재 상기 전환사채의 사채권자는 발행일로부터 2년 이후부터 조기상환청구권을 행사할 수 있어 전액 비유동부채로 분류하였습니다. (2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제26회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 제25회 무기명식 이권부무보증 사모전환사채 액면금액 10,000,000,000원 5,000,000,000원 발행금액 10,000,000,000원 5,000,000,000원 발행일 2024년 09월 11일 2021년 05월 26일 만기일 2029년 09월 11일 2024년 05월 26일 표면이자율 - - 만기이자율 - 1.2% 최초 전환가격 보통주 1주당 2,911원 보통주 1주당 1,583원 조정 후 전환가격 보통주 1주당 2,911원(유무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 고려하여 전환가격 조정) 보통주 1주당 1,161원(유무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 시가하락 등을 고려 하여 전환가격 조정) 전환청구기간 2025년 09월 11일에서 2029년 08월 11일 2022년 05월 26일에서 2024년 04월 26일 조기상환청구권(풋옵션) 채권자는 사채발행후 2년이 되는 날인 2026년 09월 11일부터 만기일 3개월 전인 2029년 06월 11일까지 매 3개월이 되는 날마다 본 사채의 원금에 대해 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음 채권자는 사채발행 후 1년이 되는 날인 2022년 05월 26일부터 만기일 3개월 전인 2024년 02월 26일까지 매 3개월이 되는 날마다 본 사채의 원금에 대해 만기 전 조기상환을 청구 할 수 있음 매도청구권(콜옵션) - 발행회사는 사채발행 후 1년이 되는 날인 2022년 05월 26일부터 만기일 3개월 전인 2024년 02월 26일까지 매 3개월이 되는 날마다 본 사채 권면총액 30%에 해당하는 금액의 한도 내에서 발행회사에게 상환 하거나,. 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도 하여 줄 것을 청구 할 수 있음 (3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.(3-1) 장부금액 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 전환사채 전환권 - - (3-2) 관련손익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 세전손익 11,519,727 7,413,846 평가손익 - (3,436,589) 평가손익제외 세전손익 11,519,727 10,850,435 (4) 보고기간종료일 현재 전환사채 관련 파생상품부채는 없습니다. (5) 전기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 발생 전환 평가손익 기말 전환권 및 조기상환권 193,506 - (3,586,649) 3,393,143 - 22. 파생상품당사는 거래목적에 따라 매매목적과 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 당사가 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용 하고 있습니다. 매매목적의 거래는 환율 및 LME(동)시세 등의 기초변수의 변동에 따른 시세차익을 획득 하고자 하는 것으로서 선도 및 선물 등의 상품을 이용 하고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 파생상품 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 파생상품자산 주주간계약(주1) - 1,449,700 1,449,700 - - - 합계 - 1,449,700 1,449,700 - - - 파생상품부채 통화선도 1,509 - 1,509 - - - 주주간계약(주1) - 4,005,792 4,005,792 - - - 합계 1,509 4,005,792 4,007,301 - - - (주1) 종속기업인 대원알텍(주) 지분 취득 과정에서 재무적투자자와의 주주간약정에 대한 파생상품을 공정가치로 평가 하였습니다.(주석37 참조) (2) 당분기와 전기 중 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 기초 기타증감 평가손익 거래손익 기말 기초 평가손익 거래손익 기말 파생상품자산 주주간계약 - 1,666,700 (217,000) - 1,449,700 - - - - 파생상품부채 통화선도 - - 1,509 - 1,509 954 - (954) - 주주간계약 - 3,937,680 68,112 - 4,005,792 - - - - (3) 당분기와 전분기 중 인식한 파생상품손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 거래손익 평가손익 거래손익 평가손익 파생상품 통화선도 202,005 (1,509) (177,096) - 주주간계약 - (285,112) - - 합계 202,005 (286,621) (177,096) - (4) 통화선도 계약현황당분기말 현재 미결제 된 통화선도 세부내역은 다음과 같습니다 (단위 : SGD, HKD) 구분 계약금액 계약환율 만기 매도 SGD 1,500,000.00 1,084.73 2025-10-31 HKD 5,000,000.00 179.04 2025-10-31 SGD 1,000,000.00 1,087.68 2025-11-28 합계 SGD 2,500,000.00 HKD 5,000,000.00 23. 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 보험수리적평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리사에 의해 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련되어 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 확정급여제도: 당기근무원가 851,327 666,690 이자원가 406,487 369,169 사외적립자산의 기대수익 (65,916) (77,958) 합계 1,191,898 957,901 (2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 순확정급여부채의 변동: 기초금액 12,823,798 9,853,868 당기손익으로 인식하는 총비용 1,191,899 957,902 지급액 (23,618) (636,468) 기말금액 13,992,079 10,175,302 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 16,443,974 12,652,221 사외적립자산의 공정가치 (2,451,895) (2,476,919) 합계 13,992,079 10,175,302 (3) 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 15,306,945 12,491,686 당기근무원가 851,327 666,690 이자원가 406,487 369,169 지급액 (120,785) (875,324) 기말금액 16,443,974 12,652,221 (4) 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 2,483,146 2,637,818 사외적립자산의 기대수익 65,916 77,958 지급액 (97,167) (238,857) 기말금액 2,451,895 2,476,919 당사는 사외적립자산을 원리금보장 금융상품으로 운용하고 있으며, 당기와 전기 중 사외적립자산에서 발생된 실제 이자수익은 각각 33,197천원과 43,844천원입니다. 한편, 기대수익률은 보유한 사외적립자산의 유형별 기대수익을 가중평균하여 산정한 것입니다. 경영진은 역사적 수익률 추세 및 향후 12개월의 시장예측분석에 근거하여 기대수익률을 평가하였습니다. 24. 외화자산 보고기간종료일 현재 각 계정과목에 포함되어 있는 외화표시 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : USD, SGD, HKD, AUD, 천원) 구분 계정과목 통화구분 당분기말 전기말 외화금액 원화환산액 외화금액 원화환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD - - 38,815.00 57,058 HKD 173,420.00 31,242 - - 매출채권및기타채권 USD 65,463.55 91,793 683,155.13 1,004,238 HKD 14,251,375.50 2,567,385 18,181,235.07 3,441,708 SGD 3,220,484.33 3,500,989 3,137,400.00 3,391,780 합 계 USD 65,463.55 6,191,409 721,970.13 7,894,784 HKD 14,424,795.50 18,181,235.07 SGD 3,220,484.33 3,137,400.00 외화부채 장기차입금 USD 1,700,000.00 2,383,740 1,700,000.00 2,499,000 25. 자본금 및 자본잉여금 등 (1) 보고기간종료일 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 당분기말 전기말 보통주 우선주(주1) 보통주 우선주(주1) 수권주식수 150,000,000주 150,000,000주 주당금액 500 500 500 500 발행주식수 74,979,175주 2,621,200주 74,979,175주 2,621,200주 자본금 37,489,588 1,310,600 37,489,588 1,310,600 (주1) 우선주는 누적적, 참가적, 무의결권 주식입니다. 단, 우선주에 대한 미배당시 보통주와 동일한 의결권을 가집니다. (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 9,657,527 9,657,527 자기주식처분이익 2,182,050 2,182,050 전환권대가 1,129,111 1,129,111 기타자본잉여금 146,026 146,026 합계 13,114,714 13,114,714 (3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 지분법자본변동 827,560 1,024,757 26. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 이익준비금 106,748 106,748 미처분이익잉여금 71,754,047 61,439,325 합계 71,860,795 61,546,073 27. 매출(1) 당분기와 전분기 중 매출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 127,692,450 371,948,288 129,180,830 405,953,339 (2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주요 제품과 서비스: 제품매출 74,405,127 209,750,147 69,112,165 213,475,959 상품매출 53,081,645 161,557,102 59,829,148 191,883,798 수입가공료 205,678 641,039 239,517 593,582 합 계 127,692,450 371,948,288 129,180,830 405,953,339 수익인식시기 : 한 시점에 이행 127,692,450 371,948,288 129,180,830 405,953,339 28. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 201,896,399 203,233,785 기초제품재고액 13,227,802 11,472,754 당기제품제조원가 207,082,864 207,623,574 타계정대체액 (625,122) (395,398) 기말제품재고액 (17,789,145) (15,467,145) 상품매출원가 152,943,657 181,054,714 기초상품재고액 11,499,354 13,593,469 당기상품매입액 155,548,408 182,140,566 타계정대체액 (366,889) (129,902) 기말상품재고액 (13,737,216) (14,549,419) 수입가공료원가 320,519 296,791 합계 355,160,575 384,585,290 29. 영업이익 산출에 필요한 주요항목(1) 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 903,801 2,608,693 798,070 2,442,205 퇴직급여 142,284 426,853 120,147 360,442 복리후생비 60,764 189,321 53,094 176,320 임차료 55,085 160,180 55,309 165,495 접대비 36,093 119,285 44,339 114,013 감가상각비 739 7,110 859 5,969 세금과공과 22,135 43,121 3,462 24,350 광고선전비 - 20,499 4,758 15,747 대손상각비 225,000 148,174 225,000 366,644 여비교통비 9,605 33,253 9,643 32,614 통신비 10,497 31,646 10,692 32,049 보험료 53,155 103,896 16,417 56,033 운반비 494,539 1,504,230 576,619 1,851,183 지급수수료 136,085 427,873 141,086 465,506 소모품비 8,633 16,805 1,997 7,916 수출제비용 688,589 2,188,960 1,183,945 3,553,289 차량유지비 32,492 97,542 39,245 125,786 교육훈련비 - 1,330 1,108 1,613 잡비 - 222 149 519 합계 2,879,496 8,128,993 3,285,939 9,797,693 (2) 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류하면 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료사용 65,359,302 191,459,753 62,548,745 190,421,648 상품매입 49,797,229 155,495,838 55,059,017 182,134,975 재고자산의 변동 (1,389,506) (15,743,036) (6,158,305) (13,876,764) 외주가공 및 포장 2,860,534 8,643,211 3,578,538 9,587,471 감가상각 및 무형자산상각 391,225 1,159,462 406,247 1,222,073 종업원급여 3,259,484 9,441,383 2,932,964 8,739,180 지급수수료 668,196 1,972,113 592,761 1,936,428 기타 4,822,835 10,860,844 5,196,148 14,217,972 합계 125,769,299 363,289,568 124,156,115 394,382,983 30. 기타손익 당분기와 전분기 중 기타손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차익 113,950 429,938 89,526 798,662 외화환산이익 51,715 58,879 (108,682) 9,427 잡이익 177 509 9,911 9,919 유형자산처분이익 - 4,998 - - 무형자산처분이익 - - 1,137 1,137 기타수익 계 165,842 494,324 (8,108) 819,145 기타비용 외환차손 43,387 532,186 444,141 498,545 외화환산손실 14,127 81,211 (1,320) 168,340 유형자산처분손실 - - - 1 잡손실 201,937 225,112 119,222 164,907 무형자산처분손실 - 563 8,036 8,036 기타비용 계 259,451 839,072 570,079 839,829 31. 금융손익당분기와 전분기 중 금융손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 36,749 172,874 122,214 334,397 통화선도거래이익 37,475 253,065 2,760 90,679 금융수익 계 74,224 425,939 124,974 425,076 금융비용 이자비용 285,803 982,880 462,293 1,454,643 통화선도거래손실 16,200 51,060 - 267,775 통화선도평가손실 1,509 1,509 - - 파생상품평가손실 - 285,112 - 3,393,143 금융비용 계 303,512 1,320,561 462,293 5,115,561 32. 법인세비용법인세비용은 전체회계연도에 대해서 예상 되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초 하여 인식 하였습니다. 33. 주당이익(1) 기본주당순이익당분기와 전분기의 기본주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1-1) 유통보통주식수 (단위 :주, 원) 구분 기간 일수 주식수 적수 보통주 25.01.01-25.09.30 273 74,979,175 20,469,314,775 합계 74,979,175 20,469,314,775 가중평균유통보통주식수 20,469,775/273일 74,979,175 (단위 :주, 원) 구분 기간 일수 주식수 적수 보통주 24.01.01-24.09.30 274 71,964,534 19,718,282,316 전환사채의 전환 24.04.12-24.09.30 172 3,014,641 518,518,252 합계 74,979,175 20,236,800,568 가중평균유통보통주식수 20,236,800,568/274일 73,856,936 (1-2) 기본주당순이익 계산가. 보통주 (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 1,333,470,857 10,314,722,416 3,975,773,761 5,657,730,133 차감 : 우선주당기순이익 45,042,228 348,412,626 129,906,060 193,912,181 당기순이익 중 보통주 해당분 1,288,428,629 9,966,309,790 3,845,867,701 5,463,817,952 가중평균유통보통주식수 74,979,175 74,979,175 77,600,602 73,856,936 기본 보통주 주당이익 17 133 50 74 나. 우선주 (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 중 우선주 해당분 45,042,228 348,412,626 129,906,060 193,912,181 가중평균유통보통주식수 2,621,200 2,621,200 2,621,200 2,621,200 기본 우선주 주당이익 17 133 50 74 우선주는 배당지급시 1% 추가배당하며 보통주에게 배당하지 않을 경우 무배당이며 비누적적이고 잔여재산분배시 보통주와 동일순위입니다. (2) 희석주당순이익당분기와 전분기의 희석주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다. (2-1) 잠재적 보통주식수 (단위 : 주, 원) 구분 기간 일수 주식수 적수 전환사채 권리 미행사분 25.01.01-25.09.30 273 3,435,245 937,821,885 합계 3,435,245 937,821,885 가중평균잠재유통보통주식수 937,821,885/273일 3,435,245 (단위 : 주, 원) 구분 기간 일수 주식수 적수 전환사채 권리 행사분 24.01.01-24.04.12 102 3,014,641 307,493,382 전환사채 권리 미행사분 24.09.11-24.09.30 18 3,435,245 61,834,410 합계 6,449,886 369,327,792 가중평균잠재유통보통주식수 369,327,792/274일 1,347,912 (2-2) 희석주당순이익 계산당분기 희석주당순이익(손실)은 아래와 같으며, 전분기는 반희석효과로 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 같습니다.가. 보통주 (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 누적 보통주 당기순이익 1,333,470,857 10,314,722,416 3,975,773,761 5,657,730,133 전환사채에 대한 이자비용 및 관련손익(세후) 139,084,465 408,267,721 28,256,806 2,847,716,728 희석주당이익 산정을 위한 순이익 1,472,555,322 10,722,990,137 4,004,030,567 8,505,446,861 차감 : 우선주당기순이익 49,740,249 362,203,169 130,829,334 291,514,390 희석주당이익 산정을 위한 순이익 중 보통주 해당분 1,422,815,073 10,360,786,968 3,873,201,233 8,213,932,471 가중평균유통보통주식수 74,979,175 74,979,175 77,600,602 73,856,936 전환사채로 인한 잠재적보통주식수 3,435,245 3,435,245 3,435,245 1,347,912 가중평균 유통보통주식수와 희석잠재적보통주식수의 합산 78,414,420 78,414,420 81,035,847 75,204,848 희석주당순이익 18 132 48 109 나. 우선주 (단위 : 주, 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석주당이익 산정을 위한 순이익 중 우선주 해당분 49,740,249 362,203,169 130,829,334 291,514,390 가중평균유통보통주식수 2,621,200 2,621,200 2,621,200 2,621,200 희석 우선주 주당순이익 19 138 50 111 34. 특수관계자 공시(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 유의적인 영향력을 행사하는 기업 갑도물산(주) 종속회사 대명전선(주), 위해금원전선유한공사, 대원에프엠아이(주), 대원알텍(주) 관계회사 윈터골드모빌리티제일호사모투자 합자회사 기타특수관계자 대원홀딩스(주), 청도DH전선유한공사, 대원합금(주), 금성실업(주), 주요 경영진 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 당분기 전분기 매출 및 기타수익 매입 및 기타비용 매출 및 기타수익 매입 및 기타비용 갑도물산(주) - 163,525 - 166,653 위해금원전선유한공사 - 1,350,218 - 1,006,228 대명전선(주) 3,495,561 123,041,286 1,174,800 127,072,941 대원에프엠아이(주) 510,069 3,450,914 431,703 3,129,462 대원홀딩스(주) - 1,124 - 632 주요 경영진 - 35,903 - 366,720 합계 4,005,630 128,042,970 1,606,503 131,742,636 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계명 당분기말 채권 채무 보증금 매입채무 미지급금 지급어음 미지급비용 차입금 갑도물산(주) 200,000 - 20,009 - - - 위해금원전선유한공사 - 129,666 - - 3,708 2,383,740 대명전선(주) - 12,569,815 - 12,901,517 - - 대원에프엠아이(주) - 405,371 - - - - 대원홀딩스(주) - - - - - - 주요 경영진 - - - - - - 합계 200,000 13,104,852 20,009 12,901,517 3,708 2,383,740 (단위 : 천원) 특수관계명 전기말 채권 채무 보증금 매입채무 미지급금 지급어음 미지급비용 차입금 갑도물산(주) 200,000 - 19,960 - - - 위해금원전선유한공사 - 94,515 - - 119,827 2,499,000 대명전선(주) - 14,459,693 - 16,278,596 - - 대원에프엠아이(주) - 246,185 - - - - 대원홀딩스(주) - - - - 1,846 110,000 주요 경영진 - - - - 154,378 4,500,000 합계 200,000 14,800,393 19,960 16,278,596 276,051 7,109,000 (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자명 자금대여 자금회수 자금차입 자금상환 지분매각 갑도물산(주) - - - - 4,900,000 윈터골드모빌리티제일호사모투자 합자회사 - - - 2,360,790 2,360,790 대원홀딩스(주) - - - 110,000 - 주요 경영진 - - - 4,500,000 - 합계 - - - 6,970,790 7,260,790 갑도물산(주) - - 7,000,000 7,000,000 - 대원에프엠아이(주) - - 110,000 - 위해금원전선유한공사 - - - - - 주요 경영진 - - 15,500,000 15,700,000 - 합계 - - 22,610,000 22,700,000 - (5) 당분기와 전분기 중 당사 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 537,891 497,370 퇴직급여 253,915 224,136 합계 791,806 721,506 35. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입 및 유상증자 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 주요 재무비율을 매월 모니터링하여 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간종료일 현재 당사의 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 부채(A) 125,367,577 111,471,117 자본(B) 124,603,256 114,485,731 현금및현금성자산 및 유동성금융기관예치금(C) 2,472,475 5,076,329 차입금(D) 21,693,349 18,557,755 부채비율(A/B) 100.61% 97.37% 순차입금비율[(D-C)/B] 15.43% 11.78% (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 가. 환위험 관리당사 제품 수출 거래 등과 관련하여 주로 USD, SGD, HKD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 주로 미래 예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (229,195) 229,195 222,314 (222,314) HKD 259,863 (259,863) 493,186 (493,186) SGD 350,099 (350,099) 95,529 (95,529) 합계 380,767 (380,767) 811,029 (811,029) 나. 유동성위험 관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석, 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 우리은행 등과 당좌차월약정과 상업어음할인약정 및 기업어음할인약정을 체결하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 만기별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 6개월이내 6개월~1년이내 1년~5년이내 합 계 매입채무및기타채무 74,159,657 - - 74,159,657 단기차입금 9,309,609 10,000,000 - 19,309,609 장기차입금 - - 2,383,740 2,383,740 전환사채 - - 10,000,000 10,000,000 파생상품부채(주1) - - 12,408,144 12,408,144 리스부채 15,439 15,439 35,584 66,462 합계 83,484,705 10,015,439 24,827,468 118,327,612 (주1) 재무상태표상 파생상품부채는 4,005,792천원이나, 약정에 따른 총 지급 예상액을 표시 하였습니다. (단위 : 천원) 구분 6개월이내 6개월~1년이내 1년~5년이내 합 계 매입채무및기타채무 66,262,976 - - 66,262,976 단기차입금 11,455,344 5,242,495 - 16,697,839 장기차입금 - 2,696,455 - 2,696,455 전환사채 - - 10,000,000 10,000,000 리스부채 11,848 11,594 41,695 65,137 합계 77,730,168 7,950,544 10,041,695 95,722,407 다. 신용위험 관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 대손위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권 매출채권 128,220,215 120,135,100 미수금 1,771 111,683 파생상품자산 1,449,700 - 예치보증금 151,939 439,046 보증금 507,511 507,511 합계 130,331,136 121,193,340 라. 이자율위험 관리 당사는 이자부부채를 통해 자금을 조달하고 있는 상황이기 때문에 이자율위험에 노출되어 있으며, 당사의 경영진은 시장 이자율의 변동으로 인하여 금융상품 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.한편 당사의 이자부 부채의 규모를 고려할때 이자율 변동이 미래현금 흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 변동금리부 금융상품에 대해 모든 다른 변수가 일정하고 이자율 1% 변동시 1년 이자수익과 이자비용의 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 100 bp 상승시 100 bp 하락시 100 bp 상승시 100 bp 하락시 이자수익(A) 24,714 (24,714) 99,243 (99,243) 이자비용(B) (138,096) 138,096 (79,252) 79,252 마. 가격위험관리당사는 원재료 가격 변동성의 영향을 받습니다. 전선부문 영업활동은 구리의 지속적인 구매를 통한 제조를 필요로 합니다. 당사는 예상 구리, 납 및 알루미늄 구매량에 따라 동 가격변동에 노출되어 있으며, 경영진은 LME(런던금속거래소) 시세를 수시 모니터링 하는 방식으로 원재료가격 위험 및 완화를 위한 위험관리를 수행하고 있습니다. 34-3 공정가치당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 24,200 24,200 파생상품자산 - - 1,449,700 1,449,700 합계 - - 1,473,900 1,473,900 금융부채 파생상품부채 - - 4,005,792 4,005,792 합계 - - 4,005,792 4,005,792 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 12,154,447 12,154,447 당사는 공정가치 서열체게에서 수준2으로 분류되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 범위 파생상품부채 통화선도 1,509 2 시장접근법 환율 - (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 범위 파생상품부채 통화선도 - 2 시장접근법 환율 - 당사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 범위 기타포괄손익-공정가치금융자산 출자금 24,200 3 (주1) - - 파생상품자산 주주간계약(콜옵션) 1,449,700 3 이항모형 기초자산주가 500 할인율 2.32% ~ 2.46% 변동성 47.69% 파생상품부채 주주간계약(풋옵션) 4,005,792 3 이항모형 기초자산주가 500 할인율 5.29% ~ 10.34% 변동성 47.69% (주1) 피투자회사의 공정가치를 결정 하기 위한 정보가 제한적이라고 판단 하여, 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단 하였습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 범위 기타포괄손익-공정가치금융자산 출자금 24,200 3 (주1) - - 전환권 및 조기상환권 12,130,247 (주1) - - (주1) 피투자회사의 공정가치를 결정 하기 위한 정보가 제한적이라고 판단 하여, 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단 하였습니다. 36. 금융상품의 범주별 금액과 손익(1) 보고기간종료일 현재 당사의 금융자산 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정(*1) 당기손익-공정가치 측정 기타포괄손익-공정가치 측정 합계 금융자산: 현금및현금성자산 632,596 - - 632,596 단기금융상품 1,839,878 - - 1,839,878 매출채권및기타채권 119,437,994 - - 119,437,994 장기금융상품 5,000 - - 5,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 24,200 24,200 파생상품자산 - 1,449,700 - 1,449,700 기타비유동자산 507,511 - - 507,511 합계 122,422,979 1,449,700 24,200 123,896,879 금융부채: 매입채무및기타채무 74,159,657 - - 74,159,657 단기차입금 19,309,609 - - 19,309,609 장기차입금 2,383,740 - - 2,383,740 전환사채 9,297,391 - - 9,297,391 파생상품부채 - 4,007,301 - 4,007,301 합계 105,150,397 4,007,301 - 109,157,698 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정(*1) 당기손익-공정가치 측정 기타포괄손익-공정가치 측정 합계 금융자산: 현금및현금성자산 205,311 - - 205,311 단기금융상품 4,871,018 - - 4,871,018 매출채권및기타채권 111,898,072 - - 111,898,072 장기금융상품 5,000 - - 5,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 12,154,447 12,154,447 기타비유동자산 507,511 - - 507,511 합계 117,486,912 - 12,154,447 129,641,359 금융부채: 매입채무및기타채무 66,262,976 - - 66,262,976 단기차입금 16,058,755 - - 16,058,755 유동성장기부채 2,499,000 - - 2,499,000 전환사채 8,781,249 - - 8,781,249 합계 93,601,980 - - 93,601,980 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 당기손익-공정가치 측정 기타포괄손익-공정가치 측정 합계 기타수익 및 금융수익: 외환차익 429,938 - - 429,938 외화환산이익 58,879 - - 58,879 이자수익 172,874 - - 172,874 통화선도거래이익 - 253,065 - 253,065 합계 661,691 253,065 - 914,756 기타비용 및 금융비용: 대손상각비 148,174 - - 148,174 외환차손 532,186 - - 532,186 외화환산손실 81,211 - - 81,211 이자비용 982,880 - - 982,880 통화선도거래손실 - 51,060 - 51,060 통화선도평가손실 - 1,509 - 1,509 파생상품평가손실 - 285,112 - 285,112 합계 1,744,451 337,681 - 2,082,132 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 당기손익-공정가치 측정 기타포괄손익-공정가치 측정 합계 기타수익 및 금융수익: 외환차익 798,662 - - 798,662 외화환산이익 9,427 - - 9,427 이자수익 334,397 - - 334,397 통화선도거래이익 - 90,679 - 90,679 합계 1,142,486 90,679 - 1,233,165 기타비용 및 금융비용: 대손상각비 366,644 - - 366,644 외환차손 498,545 - - 498,545 외화환산손실 168,340 - - 168,340 이자비용 1,454,643 - - 1,454,643 통화선도평가손실 - 267,775 - 267,775 통화선도거래손실 - 3,393,143 - 3,393,143 합계 2,488,172 3,660,918 - 6,149,090 37. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 당사의 장단기차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보증인 당사와의관계 보증내용 보증금액 채권자 서울보증보험(주) - 이행ㆍ하자보증 7,250,382 거래처 중소기업중앙회 - 이행ㆍ하자보증 4,490,391 거래처 신용보증기금 - 단기차입금 등 4,000,000 우리은행 갑도물산(주) 유의적인 영향력을 행사하는 기업 단기차입금 등 25,452,600 우리은행 HKD 12,000,000 우리은행 5,400,000 신한은행 서명환 대표이사 단기차입금 등 4,800,000 우리은행 1,200,000 신한은행 12,000,000 기업은행 6,000,000 수출입은행 9,600,000 KEB하나은행 합계 80,193,373 HKD 12,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 차입 및 어음할인 등과 관련하여 금융기관과의 약정한도액은 다음과 같습니다. (단위 : USD, HKD, 천원) 금융기관 명 내 용 약정한도액 우리은행 상업어음할인 10,000,000 소매금융대출 10,000,000 일반자금대출 4,000,000 매출채권담보대출 4,000,000 외화지급보증 HKD 10,000,000 파생상품 USD 1,940,000 KEB하나은행 운전자금대출 3,000,000 매출채권담보대출 5,000,000 전자채권할인 3,000,000 신한은행 종합통장대출 3,000,000 매출채권담보대출 1,000,000 일반자금대출 1,500,000 기업은행 매출채권담보대출 20,000,000 전자채권할인 10,000,000 수출입은행 수출성장자금 5,000,000 산업은행 운영자금단기대출 5,000,000 합계 84,500,000 USD 1,940,000 HKD 10,000,000 (3) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 원고 계류법원 소송금액 소송내용 비고 주식회사 에** 수원지방볍원 80,038 손해배상 피고 : 대원전선(주) 경영진은 소송의 결과를 합리적으로 예측할수 없으며, 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것이라고 판단합니다. (4) 주주간 계약 당사는 종속기업인 대원알텍(주)가 발행한 전환안수전의 재무적투자자와 주주간약정을 통하여 지분의 전부 또는 일부에 해당 하는 풋옵션을 부여 하였습니다. 재무적투자자의 풋옵션 행사 전, 당사는 해당 지분에 대하야 Call Option을 행사 할 수 있습니다. 당사는 해당 약정을 공정가치로 평학 하여 최초 인식 시점에 파생상품자산 1,667백만원, 파생상품부채 3,938백만원을 종속기업투자주식으로 분류하였으며, 당분기말 현재 해당 약정을 공정가치로 재평가하여 파생상품평가손실 285백만원을 포괄손익계산서에 금융비용으로 인식 하였습니다. 38. 현금흐름표(1) 영업에서 창출된 현금흐름당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기순이익 10,314,722 7,413,846 조정 : 이자수익 (172,874) (334,399) 법인세비용 1,205,005 - 이자비용 894,697 997,055 퇴직급여 1,191,898 957,902 감가상각비 1,159,462 1,222,073 대손상각비(환입) 148,174 366,644 유형자산처분손실 - 1 유형자산처분이익 (4,998) - 무형자산처분손실 563 6,899 파생상품평가손실 286,621 3,393,143 외화환산손실 81,211 168,340 외화환산이익 (58,879) (9,427) 재고자산평가손실 - 5,525 재고자산폐기손실 176,609 36,356 종속기업투자이익 (2,756,891) (554,659) 관계기업투자손실 (1,343,487) - 소계 807,112 6,255,453 영업활동으로 인한 자산부채 변동 매출채권의 감소(증가) (8,223,089) 5,870,186 미수금의 감소(증가) 109,912 (841,556) 예치보증금의 감소(증가) 287,107 5,395 파생상품부채 - (954) 선급금의 감소(증가) 160,971 (374,579) 선급비용의 감소(증가) (65,442) (5,143) 부가세대급금의 감소(증가) (780,423) - 재고자산의 감소(증가) (15,919,645) (13,913,120) 매입채무의 증가(감소) 7,288,545 (15,364,589) 미지급금의 증가(감소) 784,076 352,927 선수금의 증가(감소) (32,647) 2,776,534 선수수익의 증가(감소) - (309) 예수금의 증가(감소) (72,829) (145,292) 부가세예수금의 증가(감소) (218,726) (503,865) 미지급비용의 증가(감소) (522,044) (793,331) 퇴직금의 지급 (23,618) (636,468) 장기미지급금의 증가(감소) 7,315 6,332 소계 (17,220,537) (23,567,832) 영업활동으로부터 창출된 현금 (6,098,703) (9,898,533) (2) 현금의 유출입이 없는 거래당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 전환사채의 보통주 전환 - 7,140,281 유형자산취득 미지급금 65,794 38,449 리스자산과 리스부채 계상 18,136 - 리스부채 유동성 대체 25,577 13,365 건설중인자산의 본계정 대체 15,008 2,841 매출채권의 제각 - 354,253 종속기업투자주식 관련 주주간계약 2,270,980 - (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 단기차입금 유동성장기부채 리스부채 장기차입금 파생상품부채 전환사채 합계 전기초 21,845,132 - 65,200 2,191,980 193,506 3,382,351 27,678,169 현금흐름 (5,786,377) - (24,098) - - 10,000,000 4,189,525 이자비용 및 평가손실 등 - - - 307,020 3,393,143 (1,047,469) 2,652,694 신규 증가 - - 24,035 - - - 24,035 전환사채의 전환 - - - - (3,586,649) (3,553,633) (7,140,282) 유동성대체 - 2,499,000 - (2,499,000) - - - 전기말 16,058,755 2,499,000 65,137 - - 8,781,249 27,404,141 당기초 16,058,755 2,499,000 65,137 - - 8,781,249 27,404,141 현금흐름 3,250,854 (2,499,000) (20,382) 2,360,790 - - 3,092,262 이자비용 및 평가손실 등 - - - 22,950 68,112 516,142 607,204 신규 증가 - - 18,137 - 3,937,680 - 3,955,817 전환사채의 전환 - - - - - - - 유동성대체 - - - - - - - 당분기말 19,309,609 - 62,892 2,383,740 4,005,792 9,297,391 35,059,424 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 회사의 배당정책은 적정한 이익분배를 통한 기업가치 극대화를 목표로 하고 있으며, 주주들의 배당에 대한 기대에 부응할 수 있는 안정된 배당정책을 유지하기 위하여 최선을 다하고 있습니다. 매 사업연도 종료 후 법률 상 배당가능이익 범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치 제고, 동종업계 추이 등을 종합적으로 고려하여 적정한 배당이 이루어질 수 있도록 노력하고 있습니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 (1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정하는정관 개정을 도입하지 않음 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 배당 절차 개선방안에 대해 도입계획 없음 (2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 제56기 결산 2024년 12월 X - - X - 제55기 결산 2023년 12월 X - - X - 제54기 결산 2022년 12월 X - - X - 다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) (1) 이익배당① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주 총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에 지급한다.(2) 배당금지급청구권의 소멸시효① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 라. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제57기 3분기 제56기 제55기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 9,907 6,794 9,613 (별도)당기순이익(백만원) 10,315 6,794 9,613 (연결)주당순이익(원) 128 89 129 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 마. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - ※ 당사는 과거 5년간 배당을 지급하지 않아 연속 배당횟수 및 평균 배당수익률 산출 이 불가합니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020년 07월 27일 전환권행사 보통주 2,909,796 500 1,031 - 2022년 05월 26일 전환권행사 보통주 947,567 500 1,583 - 2024년 04월 12일 전환권행사 보통주 3,014,641 500 1,161 - ※ 보고기간 종료일 이후 제26회 전환사채 전환권 행사로 인한 증자 현황 (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2025년 10월 31일 전환권행사 보통주 343,524 500 2,911 - 2025년 11월 04일 전환권행사 보통주 1,030,573 500 2,911 - 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제26회차 2024.09.11 2029.09.11 10,000,000,000 기명식 보통주 2025.09.11 ~2029.08.11 100 2,911 10,000,000,000 3,435,245 - 합 계 - - - 10,000,000,000 - - - 2,911 10,000,000,000 3,435,245 - ※ 보고기간 종료일 이후 제26회 전환사채 전환권행사로 인한 미상환 전환사채 현황 (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 제26회차 2024.09.11 2029.09.11 6,000,000,000 기명식 보통주 2025.09.11 ~2029.08.11 100 2,911 6,000,000,000 2,061,148 - 합 계 - - - 6,000,000,000 - - - 2,911 6,000,000,000 2,061,148 - 전환사채 발행과 관련된 자세한 사항은 다음과 같습니다.[전환사채 발행 내역] 1. 사채의 종류 회차 26 종류 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채 2. 사채의 권면(전자등록)총액 (원) 10,000,000,000 2-1. 정관상 잔여 발행한도 (원) 64,018,000,000 2-2. (해외발행) 권면(전자등록)총액(통화단위) - - 기준환율등 - 발행지역 - 해외상장시 시장의 명칭 - 3. 자금조달의 목적 시설자금 (원) - 영업양수자금 (원) - 운영자금 (원) 10,000,000,000 채무상환자금 (원) - 타법인 증권 취득자금 (원) - 기타자금 (원) - 4. 사채의 이율 표면이자율 (%) 0.0 만기이자율 (%) 0.0 5. 사채만기일 2029.09.11 6. 이자지급방법 본 사채의 표면이자는 0%이며, 만기 이전에 별도의 이자를 지급하지 아니한다. 7. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일인 2029년 09월 11일에 전자등록금액의 100.0000%(소수점 넷째자리 미만 절사)에 해당하는 금액을 일시에 상환한다. 단 만기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 원금 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 8. 사채발행방법 사모 9. 전환에 관한 사항 전환비율 (%) 100 전환가액 (원/주) 2,911 전환가액 결정방법 본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일 (청약일이 없는 경우는 납입일) 전 제3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 하되, 원단위 미만은 절상한다. 전환에 따라발행할 주식 종류 대원전선주식회사 기명식 보통주 주식수 3,435,245 주식총수 대비비율(%) 4.29 전환청구기간 시작일 2025.09.11 종료일 2029.08.11 전환가액 조정에 관한 사항 가. 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나(단, 주식매수선택권의 행사로 인한 주식 발행은 제외한다.) 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정한다. 본 목에 따른 전환가액의 조정일은 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.조정 후 전환가격 = 조정전 전환가격 x [{A+(BxC/D)} / (A+B)] A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당발행가격 D: 시가다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행 시 전환가격으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행 시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행 시 전환가격 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가) 또는 권리락 주가로 한다.나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병 또는 자본의 감소 직전에 전액 전환되어 주식으로 발행되었더라면 본 사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 각각 그 비율을 고려하여 전환가격을 조정한다. 전환가액의 조정일은 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합의 기준일로 한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니 되며, 계속 상장을 유지할 의무를 부담한다.다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 「증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정」 제5-22조제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”이라 한다)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다.라. 위 가목 내지 다목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환청구권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 본 항에 의한 조정 후 전환가격 중 원 단위 미만은 절상한다. 시가하락에따른전환가액조정 최저 조정가액 (원) - 최저 조정가액 근거 - 발행당시 전환가액의70% 미만으로조정가능한 잔여발행한도 (원) - 9-1. 옵션에 관한 사항 [사채권자의 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항]본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 경과한 날인 2026년 09월 11일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날을 지급일(이하 “조기상환지급일”)로 하여 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 발행회사는 조기상환지급일에 본 사채의 전자등록금액에 연 복리 0% 조기상환수익률을 가산한 금액을 지급한다.[ 발행회사의 매도청구권(Call Option)에 관한 사항]"해당사항 없음"Put Option에 관한 세부내용은 "22. 기타 투자판단에 참고할 사항"을 참고하시기 바랍니다. 10. 합병 관련 사항 - 11. 청약일 2024.09.11 12. 납입일 2024.09.11 13. 납입방법 현금 14. 대표주관회사 - 15. 보증기관 - 16. 담보제공에 관한 사항 - 17. 이사회결의일(결정일) 2024.09.09 - 사외이사 참석여부 참석 (명) 1 불참 (명) 1 - 감사(감사위원) 참석여부 불참 18. 증권신고서 제출대상 여부 아니오 19. 제출을 면제받은 경우 그 사유 면제(사모발행에 의한 1년간 행사 및 분할금지) 20. 당해 사채의 해외발행과 연계된 대차거래 내역 - 목적, 주식수, 대여자 및 차입자 인적사항,예정처분시기, 대차조건(기간, 상환조건, 이율),상환방식, 당해 전환사채 발행과의 연계성, 수수료 등 - 21. 공정거래위원회 신고대상 여부 미해당 ☞ 참조 : 2024.09.11 유상증자또는주식관련사채등의발행결과(자율공시) 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 해당사항 없습니다.라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 해당사항 없습니다. 마. 채무증권 발행실적 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 바. 기업어음증권 미상환 잔액 해당사항 없습니다. (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 사. 단기사채 미상환 잔액 해당사항 없습니다. (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 회사채 미상환 잔액 해당사항 없습니다. (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 자. 신종자본증권 미상환 잔액 해당사항 없습니다. (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 차. 조건부자본증권 미상환 잔액 해당사항 없습니다. (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 카. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무기명식 이권부무보증 사모 전환사채 제26회차 2024.09.11 운영자금 10,000,000,000 원자재(CU)구리 매입 10,000,000,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 [관계기업인 지분 취득] (1) 사명 : 신대원에너지(주)(2) 취득일 : 2020년 07월 02일(3) 취득금액 : 3,400백만원(20%) [관계기업인 지분 처분] (1) 사명 : 신대원에너지(주)(2) 처분일 : 2021년 12월 30일(3) 처분금액 : 7,700백만원(20%) [관계기업인 출자 지분 취득] (1) 사명 : 윈터골드모빌리티제일호사모투자합자회사(2) 취득일 : 2024년 12월 04일(3) 취득금액 : 4,000백만원(26.4%) [타법인 출자지분 취득 및 처분] (1) 당사는 회생회사인 (주)대유글로벌을 2024년 12월 17일자로 (주)대유글로벌 전체 지분(52,000,000 주) 중 지분비율 46.54%에 해당하는 24,200,000주를 취득하였습니다. (2) 2025년 2월 6일 (주)대유글로벌 회생종결에 따라 당사의 주요 종속사로 편입되어 2025년 보고서상에는 주요 종속사로 표시할 예정이며 상호는 대원알텍(주)로 변경하였습니다.(3) 대원알텍(주) 지분중 9,800,000주를 2025년 02월 27일 당사의 특수관계자인 갑도물산(주) 양도하는 계약을 체결하고 이를 이행하였습니다. 다. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제57기 3분기 매출채권 133,121 9,330 7.01 단기대여금 15,200 15,200 100.00 미수금 3,855 3,750 97.28 미수수익 3,077 3,073 99.87 제56기 매출채권 121,448 8,788 7.23 제55기 매출채권 132,103 6,670 5.05 (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제57기 3분기 제56기 제55기 기초금액 8,788 6,670 5,966 손상차손 157 2,472 704 제각 - (354) - 연결범위의 변동 22,409 - - 기말잔액 31,354 8,788 6,670 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 재무상태일 현재 매출채권에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손 추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 계정과목 조건 설정율 비고 외상매출금 6개월이하 1% 개별분석에 따라 설정율이 변경될수 있음. 6월~1년 4% 1년~3년 80% 3년이상 100% 받을어음 1% 부도어음 회수가능어음 10% 회수불능어음 100% (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권 현황 (단위 : 백만원) 구 분 정산채권 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 개별적손상채권 계 금액 일반 122,122 97 267 949 176 31,820 155,431 계 122,122 97 267 949 176 31,820 155,431 구성비율 78.58% 0.06% 0.17% 0.61% 0.11% 20.47% 100 % 라. 재고자산 현황 등 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제57기3분기 제56기 제55기 비고 전 선 상품 14,188 11,532 13,594 제품 22,755 13,749 11,896 재공품 24,742 17,666 16,508 원재료 9,971 4,028 2,761 부재료 603 663 573 저장품 243 미착품 18 - - 합 계 72,520 47,638 45,332 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 22.67% 20.99% 19.30% 재고자산회전율[매출액÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.8회 11.9회 8.2회 (2) 재고자산의 실사내역 등 회사의 재고자산은 계속기록법과 재무상태표일 현재 실지재고조사에 의하여 그 수량을 파악하며 총평균법(미착품은 개별법)에 의하여 산정된 취득원가로 평가됨. 재고자산의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 함.외부감사기관 입회하의 재고자산실사는 매해 사업연도말 한번이며, 그 외 각 분기별 재고자산실사는 회사 자체적으로 실시합니다. 전기사업연도말 [전선 사업부문] 재고자산실사의 외부감사기관은 삼도회계법인이 맡고 있었으며, 당기사업연도말 재고자산실사의 외부감사기관은 삼도회계법인이 맡고 있습니다.또한 전기사업연도말 [자동차 알루미늄휠 사업부문] 재고자산실사의 외부감사기관은 정안회계법인이 맡고 있었으며, 당기사업연도말 재고자산실사의 외부감사기관은삼도회계법인이 맡고 있습니다. 마. 금융상품의 공정가치평가 (1) 공정가치 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치 측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치 측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 25,200 25,200 당기손익-공정가치금융자산 - - 409,033 409,033 파생상품자산 - - 1,449,700 1,449,700 금융부채 파생상품부채 - 1,509 - 1,509 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 12,155,447 12,155,447 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준2으로 분류되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 범위 파생상품부채 통화선도 1,509 2 시장접근법 환율 - (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 범위 파생상품부채 통화선도 - 2 시장접근법 환율 - 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 범위 기타포괄손익-공정가치금융자산 출자금 25,200 3 (주1) - - 당기손익-공정가치금융자산 지분증권 409,033 3 (주2) 파생상품자산 주주간계약(콜옵션) 1,449,700 3 이항모형 기초자산주가(원) 500 할인율 2.32% ~ 2.46% 변동성 47.69% (주1)피투자회사의 공정가치를 결정 하기 위한 정보가 제한적이라고 판단 하여, 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단 하였습니다.(주2) 시장성 없는 지분증권으로 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가 할 수 없어 취득금액으로 평가 하였습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 범위 기타포괄손익-공정가치금융자산 출자금 25,200 3 (주1) - - 지분증권 12,130,247 3 (주1) - - (주1) 피투자회사의 공정가치를 결정 하기 위한 정보가 제한적이라고 판단 하여, 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단 하였습니다. (2) 금융상품 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 범주별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정(*) 당기손익-공정가치 측정 기타포괄손익-공정가치 측정 합계 금융자산: 현금및현금성자산 14,344,815 - - 14,344,815 단기금융상품 1,839,878 - - 1,839,878 매출채권및기타채권 124,076,713 - - 124,076,713 장기금융상품 10,800 - - 10,800 당기손익-공정가치금융자산 - 409,033 - 409,033 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 25,200 25,200 파생상품자산 - 1,449,700 - 1,449,700 기타비유동자산 845,639 - - 845,639 합계 141,117,845 1,858,733 25,200 143,001,778 금융부채: 매입채무및기타채무 89,471,065 - - 89,471,065 단기차입금 22,375,284 - - 22,375,284 전환사채 9,297,391 - - 9,297,391 기타금융부채 7,827,886 1,509 - 7,829,395 합계 128,971,626 1,509 - 128,973,135 (*) 경영진은 연결재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정(*) 당기손익-공정가치 측정 기타포괄손익-공정가치 측정 합계 금융자산: 현금및현금성자산 2,599,930 - - 2,599,930 단기금융상품 4,871,018 - - 4,871,018 매출채권및기타채권 112,659,815 - - 112,659,815 장기금융상품 10,000 - - 10,000 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - 12,155,447 12,155,447 기타비유동자산 731,846 - - 731,846 합계 120,872,609 - 12,155,447 133,028,056 금융부채: 매입채무및기타채무 63,896,888 - - 63,896,888 단기차입금 19,058,755 - - 19,058,755 전환사채 8,781,249 - - 8,781,249 합계 91,736,892 - - 91,736,892 (3) 금융상품 손익당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 당기손익-공정가치 측정 기타포괄손익-공정가치 측정 합계 기타수익 및 금융수익: 외환차익 488,774 - - 488,774 외화환산이익 59,662 - - 59,662 이자수익 431,594 - - 431,594 통화선도거래이익 - 253,065 - 253,065 합계 980,030 253,065 - 1,233,095 기타비용 및 금융비용: 대손상각비 157,174 - - 157,174 외환차손 577,378 - - 577,378 외화환산손실 109,600 - - 109,600 이자비용 1,835,045 - - 1,835,045 통화선도거래손실 - 51,060 - 51,060 통화선도평가손실 1,509 - 1,509 파생상품평가손실 - 217,000 - 217,000 합계 2,679,197 269,569 - 2,948,766 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정 당기손익-공정가치 측정 기타포괄손익-공정가치 측정 합계 기타수익 및 금융수익: 외환차익 861,679 - - 861,679 외화환산이익 9,427 - - 9,427 이자수익 370,025 - - 370,025 통화선도거래이익 - 90,679 - 90,679 합계 1,241,131 90,679 - 1,331,810 기타비용 및 금융비용: 대손상각비 375,644 - - 375,644 외환차손 584,605 - - 584,605 외화환산손실 168,340 - - 168,340 이자비용 1,506,828 - - 1,506,828 통화선도평가손실 - 267,775 - 267,775 통화선도거래손실 - 3,393,143 - 3,393,143 합계 2,635,417 3,660,918 - 6,296,335 바. 수주계약 현황 2025년 3분기말 현재 당사 재무제표에 중요한 영향을 미치는 장기공급계약 수주거래는 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제57기 3분기(당분기) 감사보고서 삼도회계법인 - 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 매출채권 대손충당금 인식 연결감사보고서 삼도회계법인 - 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 매출채권 대손충당금 인식 제56기(전기) 감사보고서 삼도회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 매출채권 대손충당금 인식 연결감사보고서 삼도회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 매출채권 대손충당금 인식 제55기(전전기) 감사보고서 삼도회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 매출채권 대손충당금 인식 연결감사보고서 삼도회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 매출채권 대손충당금 인식 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제57기 3분기(당분기) 삼도회계법인 반기ㆍ분기 별도 및 연결재무제표 검토, 중간감사, 기말감사 및별도재무제표, 연결재무제표, 내부회계관리제도 등에 대한 감사 120 총1,258시간 - - 제56기(전기) 삼도회계법인 반기ㆍ분기 별도 및 연결재무제표 검토, 중간감사, 기말감사 및별도재무제표, 연결재무제표, 내부회계관리제도 등에 대한 감사 120 총1,174시간 120 총1,156시간 제55기(전전기) 삼도회계법인 반기ㆍ분기 별도 및 연결재무제표 검토, 중간감사, 기말감사 및별도재무제표, 연결재무제표, 내부회계관리제도 등에 대한 감사 120 총1,198시간 120 총1,198시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제57기 3분기(당분기) - - - - - 제56기(전기) - - - - - 제55기(전전기) - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2025년 01월 24일 회사 : 감사, 재무담당임원, 회계담당자감사인 : 업무수행이사, 담당회계사 4인 대면회의 기말감사종결보고, 감사인의 독립성, 핵심감사사항 등 2 2025년 04월 16일 감사 : 감사, 재무담당임원, 회계담당자감사인 : 업무수행 임원 외 4명 대면회의 감사계획, 감사인의 독립성, 재무제표에 대한 경영진의 책임, 핵심감사사항 등 3 2025년 07월 23일 감사 : 감사, 재무담당임원, 회계담당자감사인 : 업무수행 임원 외 4명 대면회의 감사계획, 감사인의 독립성, 재무제표에 대한 경영진의 책임, 핵심감사사항 등 마. 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 해당사항 없습니다. 사. 회계감사인의 변경 제57기(당기) 현재 당사의 종속기업으로 신규 편입된 대원알텍(주)은 정안회계법인에서 삼도회계법인으로 회계감사인을 변경하였으며, 대원알텍(주)의 100% 자회사인대원합금(주)은 서현회계법인에서 삼도회계법인으로 회계감사인을 변경하였습니다.종속기업의 회계감사인 변경 및 신규 선임은 각 회사의 결정에 의한 것입니다. [제57기 종속기업의 회계감사인 변경 현황] 종속기업명 변경전 회계감사인 변경후 회계감사인 대원알텍(주) 정안회계법인 삼도회계법인 대원합금(주) - 종속기업인 대원알텍(주) 100% 자회사 서현회계법인 삼도회계법인 2. 내부통제에 관한 사항 내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) 2. 감사제도에 관한 사항 감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) 3. 주주총회 등에 관한 사항 주주총회 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 갑도물산(주) 본인 보통주 16,329,837 21.78 16,587,805 22.12 보통주에 대한 비율 서명환 특수관계인 보통주 2,208,780 2.95 2,452,680 3.27 보통주에 대한 비율 서정석 특수관계인 보통주 2,261,399 3.02 2,356,399 3.14 보통주에 대한 비율 박군자 특수관계인 보통주 0 0 50,000 0.07 보통주에 대한 비율 대원홀딩스㈜ 특수관계인 보통주 0 0 30,000 0.04 보통주에 대한 비율 금성실업㈜ 특수관계인 보통주 0 0 200,000 0.27 보통주에 대한 비율 SUH ANNY 특수관계인 보통주 1,041,989 1.38 1,341,989 1.79 보통주에 대한 비율 계 보통주 21,842,005 29.13 23,018,873 30.70 보통주에 대한 비율 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 갑도물산 3 최운호 - - - 서명환 65.00 - - - - - - 나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 갑도물산(주) 자산총계 140,096 부채총계 57,941 자본총계 82,155 매출액 30,695 영업이익 5,380 당기순이익 12,517 ※ 갑도물산 2024년 연결기준 재무현황 입니다. 다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 갑도물산 주식회사는 1976년 5월 10일 삼대통상 주식회사로 설립되어 1982년 10월 22일에 상호를 갑도물산 주식회사로 변경하였습니다.주로 주택사업 및 부동산임대업을 영위하고 있으며, 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 23억원입니다. 라. 최대주주 변동내역 공시대상기간 중 최대주주의 변동 사항은 없습니다. 3. 주식의 분포 현황 가. 주식 소유 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 갑도물산(주) 16,587,805 21.38 총 주식수 대비 비율 - - - - 우리사주조합 - - - ※ 보고서 기준일 이후 당사의 최대주주인 갑도물산(주)의 지분율은 변동 없습니다. ※ 소유주식은 의결권 있는 주식 (기타 법률에 의해 의결권 행사가 제한된 주식도 포함) 기준입니다. 나. 소액주주 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 62,223 633,858 98.17 51,610,412 77,600,375 66.51 - ※ 상기 소액주주현황은 총발행주식수를 제외한 내용은 '24년 12월말 주주명부 기준이며, 공시서류 제출일 현재 소액주주현황과 차이가 발생할 수 있습니다. ※ 소유주식은 의결권 있는 주식 (기타 법률에 의해 의결권 행사가 제한된 주식도 포함) 기준입니다. ※ 소액주주는 총발행주식수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주 기준입니다. 4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원,천주) 종 류 04월 05월 06월 07월 08월 09월 보통주 주가 최 고 3,260 3,100 3,330 3,310 3,580 3,085 최 저 2,310 2,730 2,840 2,815 2,830 2,765 평 균 2,679 2,901 3,050 2,986 2,989 2,917 거래량 최고(일) 46,391.5 6,544.3 10,469.2 11,965.3 37,056.7 1,985.2 최저(일) 747.4 711.0 728.3 443.2 437.4 372.2 월 간 93,396.6 37,079.5 54,989.7 32,064.2 64,588.7 17,591.4 우선주 주가 최 고 4,795 4,140 4,470 4,445 4,725 3,820 최 저 3,125 3,760 3,865 3,600 3,540 3,505 평 균 3,657 3,944 4,112 3,917 3,728 3,682 거래량 최고(일) 4,436.0 91.6 236.1 131.6 1523.0 53.8 최저(일) 19.0 13.1 8.1 7.0 5.5 4.0 월 간 6,208.4 824.2 1,077.8 544.7 2,091.9 335.5 ※ 주가는 해당 일자의 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 서명환 남 1955년 09월 대표이사 사내이사 상근 총괄 - 한양대 섬유공학과 졸업- 갑도물산 대표이사 사장 2,452,680 - 대표이사 26년7개월 2026.03.27