녹십자 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 1-1 지배기업의 개요 주식회사 녹십자("지배기업")는 의약품 등의 제조 및 판매를 목적으로 1969년 11월 1일에 설립되었고, 1989년 8월 1일에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 지배기업의 본사는 경기도 용인시 기흥구 이현 로 30번길 107(보정동 303번지)에 소재하고 있으며, 당분기말 현재 지배기업의 납입자본금 은 5 8,433백만원 이 고, 대주주는 ㈜녹십자홀딩스로서 보 통주 지 분의 52.36% ( 특수관 계자 포함) 를 소유하고 있습니다.

1-2 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	주요 영업활동	상위지배기업	지분율(%)	소재지

당분기말	전기말

㈜녹십자엠에스 (*1),(*2)	진단시약 제조	㈜녹십자	42.25	42.10	경기

㈜녹십자웰빙 (*1)	의약품 제조 및 판매	㈜녹십자	31.83	31.83	충북

㈜녹십자랩셀 (*1)	혈액 진단업	㈜녹십자	38.66	38.66	경기

농업회사법인 인백팜㈜	축산업	㈜녹십자	92.55	92.55	전남

㈜녹십자지놈	유전자 분석	㈜녹십자	54.35	54.35	경기

㈜녹십자메디스	혈당계 제조	㈜녹십자 등	51.00	51.00	충남

(*1) 지배기업의 지분율이 50%미만이지만, 지배기업이 당해 기업의 최대주주로서 영업 및 재무 의사결정에 대한 의사결정 권한을 보유하고 있는 등 지배력을 보유하고있으므로 종속기업투자로 분류하였습니다. 한편 지배기업은 지배기업의 최대주주인 (주)녹십자홀딩스와의 경영권위임계약을 통하여 (주)녹십자웰빙 지분 16.70%의 경영권을 위임 받았습니다.

(*2) 당분기 중 종속기업의 자기주식 취득으로 인하여 지분율이 변동하였습니다.

1-3 종속기업의 요약 재무제표당분기와 전기 연결대상 종속기업 중 주요 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

① 당분기와 전분기 중 종속기업의 매출액 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종속기업명	당분기	전분기

총매출액	분기순손익	총포괄손익	총매출액	분기순손익	총포괄손익

㈜녹십자엠에스	22,582	1,199	1,199	19,979	219	219

㈜녹십자웰빙	10,004	1,325	1,357	7,715	979	955

㈜녹십자랩셀	10,354	840	840	9,040	660	660

농업회사법인 인백팜㈜	2,768	209	209	4,107	515	515

㈜녹십자지놈	1,657	522	522	1,141	237	237

㈜녹십자메디스	1,455	(11)	(11)	1,209	(181)	(181)

② 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 자산과 부채 및 자본은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종속기업명	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

㈜녹십자엠에스	61,091	30,797	30,294	60,321	30,856	29,465

㈜녹십자웰빙	29,279	7,528	21,751	28,430	7,245	21,185

㈜녹십자랩셀	54,528	6,383	48,145	54,514	6,417	48,097

농업회사법인 인백팜㈜	20,763	5,964	14,799	20,930	5,803	15,127

㈜녹십자지놈	4,603	996	3,607	4,167	1,082	3,085

㈜녹십자메디스	6,360	1,295	5,065	6,219	1,144	5,075

1-4 관계기업의 현황당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	소재지	주요 영업활동	보유기업	당분기말	전기말

지배기업	종속기업	합계	지배기업	종속기업	합계

국내:

㈜메디진바이오	경기	혈장 연구	㈜녹십자	50.00%	-	50.00%	50.00%	-	50.00%

㈜녹십자셀	서울	생물학적 제제 제조업	㈜녹십자	25.03%	-	25.03%	25.03%	-	25.03%

해외:

PBS Biotech, Inc. (*1)	미국	서비스	㈜녹십자 등	26.07%	1.44%	27.51%	26.07%	1.44%	27.51%

Green Cross North America Inc.	캐나다	서비스	㈜녹십자	46.85%	-	46.85%	46.85%	-	46.85%

Green Cross America, Inc.	미국	보건업	㈜녹십자	25.93%	-	25.93%	25.93%	-	25.93%

( *1) 해당 지분율은 우선주를 제외한 지분율 입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2-1 재무제표 작성기준 지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 연결기업이 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 연결기업은 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.

(2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 영업부문연결기업은 전략적 영업단위인 7개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.

3-1 당분기말 현재 연결기업의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

구분	영업내용

㈜녹십자	의약품 제조 및 판매

㈜녹십자엠에스	진단시약 제조

㈜녹십자웰빙	의약품 제조 및 판매 등

㈜녹십자랩셀	혈액 진단업

농업회사법인 인백팜㈜("인백팜㈜")	축산업

㈜녹십자지놈	유전자 분석

㈜녹십자메디스	혈당계 제조

3-2 당분기와 전분기 중 부문 매출액 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

총매출액	영업이익	분기순손익	총매출액	영업이익	분기순손익

㈜녹십자	231,585	8,015	4,316	208,531	7,064	5,648

㈜녹십자엠에스	22,582	1,838	1,199	19,979	486	219

㈜녹십자웰빙	10,004	1,632	1,325	7,715	1,230	979

㈜녹십자랩셀	10,354	910	840	9,040	821	660

인백팜㈜	2,768	286	209	4,107	641	515

㈜녹십자지놈	1,657	534	522	1,141	260	237

㈜녹십자메디스	1,455	(11)	(11)	1,209	(181)	(181)

보고부문 합계	280,405	13,204	8,400	251,722	10,321	8,077

연결 조정	(5,020)	476	(1,433)	(5,918)	547	(1,648)

연결재무제표 금액	275,385	13,680	6,967	245,804	10,868	6,429

3-3 당분기말과 전기말 현재 부문의 자산과 부채 및 자본은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

㈜녹십자	1,418,920	441,271	977,649	1,422,757	440,710	982,047

㈜녹십자엠에스	61,091	30,797	30,294	60,321	30,856	29,465

㈜녹십자웰빙	29,279	7,528	21,751	28,430	7,245	21,185

㈜녹십자랩셀	54,528	6,383	48,145	54,514	6,417	48,097

인백팜㈜	20,763	5,964	14,799	20,930	5,803	15,127

㈜녹십자지놈	4,603	996	3,607	4,167	1,082	3,085

㈜녹십자메디스	6,360	1,295	5,065	6,219	1,144	5,075

보고부문 합계	1,595,544	494,234	1,101,310	1,597,338	493,257	1,104,081

연결 조정	(51,347)	(1,122)	(50,225)	(46,723)	(1,653)	(45,070)

연결재무제표 금액	1,544,197	493,112	1,051,085	1,550,615	491,604	1,059,011

3-4 지역별 정보연결기업의 매출, 자산 및 부채는 모두 국내에서 발생하였습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	567	76

요구불예금	82,656	56,829

당좌예금	7	15

합계	83,230	56,920

5. 매출채권및기타채권5-1 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	301,124	-	341,295	-

미수금	11,481	-	3,612	-

미수수익	107	-	64	-

대여금	-	50	-	50

보증금	-	8,702	-	8,086

합계	312,712	8,752	344,971	8,136

5-2 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권 총장부금액	324,289	356,375

대손충당금:

매출채권	(1,973)	(2,416)

미수금	(752)	(752)

보증금	(100)	(100)

대손충당금 합계	(2,825)	(3,268)

매출채권및기타채권 순장부금액	321,464	353,107

5-3 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전기

매출채권	미수금	보증금	매출채권	미수금	보증금

기초	2,416	752	100	1,356	746	148

설정(환입)	(446)	-	-	1,090	6	-

채권제각 등	3	-	-	(30)	-	(48)

보고기간말	1,973	752	100	2,416	752	100

연결기업은 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려한 연령분석을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 기타비용에포함되어 있습니다.

5-4 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액

만기일 미도래	305,466	-	338,044	100

3개월 이하	12,820	396	10,950	340

3개월 초과 ~ 6개월 이하	1,750	64	3,463	365

6개월 초과	4,253	2,365	3,918	2,463

합계	324,289	2,825	356,375	3,268

연결기업은 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결기업은 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.

6. 기타금융자산6-1 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	38,322	-	60,277	-

장기금융상품 (*1)	-	17	-	18

매도가능금융자산 (*1)	-	33,786	-	26,078

합계	38,322	33,803	60,277	26,096

(*1) 당분기말 현재 장기금융상품 및 매도가능금융자산의 일부가 담보로 제공되어 있습 니다 (주석 30 참조).

6-2 매도가능금융자산① 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	종목	당분기말	전기말

시장성 있는지분증권	한일시멘트㈜	10,100	7,600

MacroGenics, Inc.	3,391	4,036

Argos Therapeutics, Inc.	258	3,031

㈜바이오리더스	3,311	3,405

㈜유바이오로직스 (*1)	8,774	-

기타	283	242

소계	26,117	18,314

시장성 없는지분증권 등	㈜파맵신	442	442

㈜연합뉴스티브이	163	163

㈜조선방송	2,000	2,000

㈜채널에이	2,000	2,000

㈜매일방송	2,000	2,000

기타 (*1)	1,064	1,159

소계	7,669	7,764

합계	33,786	26,078

(*1) 당분기 중 코스닥 시장에 상장하여 시장성 있는 지분증권으로 분류하였습니다.연결기업은 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다. 한편, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 시장성 없는 매도가능금융자산에 대하여는 취득원가로 계상하였습니다.

7. 재고자산

7-1 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	63,685	(5,784)	57,901	60,917	(5,913)	55,004

제품	34,483	(591)	33,892	25,695	(867)	24,828

재공품	173,277	(67)	173,210	158,038	(47)	157,991

원재료	60,286	(155)	60,131	71,865	(336)	71,529

미착품	12,610	-	12,610	11,214	-	11,214

저장품	205	-	205	187	-	187

합계	344,546	(6,597)	337,949	327,916	(7,163)	320,753

7-2 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실환입은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실환입	566	143

8. 관계기업투자

8-1 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	소재지	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	취득가액	순자산가액	소유지분율	장부금액	취득가액	순자산가액

㈜메디진바이오	한국	50.00	700	455	512	50.00	906	455	718

㈜녹십자셀	한국	25.03	20,539	25,024	9,939	25.03	20,114	25,024	9,810

PBS Biotech, Inc. (*1)	미국	27.51	-	5,267	27	27.51	-	5,267	56

Green Cross North America Inc.	캐나다	46.85	35,027	40,681	34,969	46.85	40,067	40,681	40,011

Green Cross America, Inc.	미국	25.93	5,983	5,776	5,985	25.93	6,266	5,776	6,268

합계	62,249	77,203	51,432	67,353	77,203	56,863

(*1) 전기 이전에 손상징후의 객관적인 증거가 발생하여 장부가액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. 한편, 해당 지분율은 우선주를 제외한 지분율 입니다. 8-2 당분기말과 전기말 현재 관계기업주식 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

㈜녹십자셀	83,714	79,616

8-3 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 백만원)

구분	기초	관계기업투자손익	기타변동	당분기말

㈜메디진바이오	906	69	(275)	700

㈜녹십자셀	20,114	452	(27)	20,539

Green Cross North America Inc.	40,067	(633)	(4,407)	35,027

Green Cross America, Inc.	6,266	203	(486)	5,983

합계	67,353	91	(5,195)	62,249

② 전기

(단위: 백만원)

구분	기초	취득 및계정대체	관계기업투자손익	기타변동	전기말

㈜메디진바이오	822	-	334	(250)	906

㈜녹십자셀	20,104	-	35	(25)	20,114

Green Cross North America Inc.	31,836	7,912	(2,627)	2,946	40,067

Green Cross America, Inc.	5,891	-	150	225	6,266

합계	58,653	7,912	(2,108)	2,896	67,353

8-4 당분기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구분	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

㈜메디진바이오	1,198	173	188	139

㈜녹십자셀	60,936	21,229	7,754	625

PBS Biotech, Inc.	3,295	3,198	1,145	(85)

Green Cross North America Inc.	201,194	67,969	15,111	(1,313)

Green Cross America, Inc.	24,682	1,604	15,099	782

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

㈜메디진바이오	1,549	113	967	668

㈜녹십자셀	51,749	12,559	28,456	(93)

PBS Biotech, Inc.	4,244	4,051	1,675	(1,673)

Green Cross North America Inc.	202,652	57,832	44,250	(5,720)

Green Cross America, Inc.	28,176	4,006	44,250	(3,951)

9. 유형자산9-1 당분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	토지	건물 및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 장부금액	18,761	306,429	91,409	8,819	128,608	554,026

취득 및 자본적지출 (*1)	-	404	2,189	859	3,145	6,597

대체 (*2)	-	76,457	29,101	27	(105,690)	(105)

처분 등	-	-	(1)	(51)	-	(52)

감가상각	-	(2,012)	(4,459)	(885)	-	(7,356)

당분기말 장부금액	18,761	381,278	118,239	8,769	26,063	553,110

취득원가	18,761	428,126	229,891	32,498	26,063	735,339

감가상각누계액	-	(46,848)	(111,652)	(23,729)	-	(182,229)

(*1) 당분기 중 유형자산 취득과 관련하여 미지급 한 금액은 2,196백만원 입니다 . (*2) 당분기 중 건설중인자산의 대체액은 무형자산으로 대체된 금액 105백만원을 포함하고 있습니다.

9-2 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	토지	건물 및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 장부금액	18,761	288,344	92,723	9,253	91,322	500,403

취득 및 자본적지출 (*1)	-	1,640	6,736	2,625	70,138	81,139

대체	-	23,767	8,570	515	(32,852)	-

처분 등	-	-	(15)	(117)	-	(132)

감가상각	-	(7,322)	(16,605)	(3,457)	-	(27,384)

전기말 장부금액	18,761	306,429	91,409	8,819	128,608	554,026

취득원가	18,761	351,265	198,686	31,966	128,608	729,286

감가상각누계액	-	(44,836)	(107,277)	(23,147)	-	(175,260)

(*1) 전기 중 유형자산 취득과 관련하여 미지급 한 금액은 2,362백만원 입니다 .

10. 무형자산

10-1 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	영업권	개발비	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초 장부금액	17,846	31,515	9,326	14,926	73,613

취득 및 자본적지출	-	8,412	1,707	-	10,119

대체	-	-	105	-	105

처분	-	-	-	(4,779)	(4,779)

상각	-	(432)	(338)	(234)	(1,004)

당분기말 장부금액	17,846	39,495	10,800	9,913	78,054

취득원가	18,351	60,864	14,826	17,415	111,456

상각누계액	-	(9,678)	(4,026)	(6,927)	(20,631)

손상차손누계액	(505)	(11,691)	-	(575)	(12,771)

10-2 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	영업권	개발비	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초 장부금액	18,382	17,846	8,032	15,966	60,226

취득 및 자본적지출	-	15,267	2,566	165	17,998

처분	-	-	(140)	(266)	(406)

상각	-	(1,496)	(1,132)	(939)	(3,567)

손상 (*1)	(505)	(102)	-	-	(607)

기타	(31)	-	-	-	(31)

전기말 장부금액	17,846	31,515	9,326	14,926	73,613

취득원가	18,351	52,554	12,959	23,584	107,448

상각누계액	-	(9,348)	(3,633)	(8,083)	(21,064)

손상차손누계액	(505)	(11,691)	-	(575)	(12,771)

(*1) 전기 중 손상징후의 객관적인 증거가 발생하여 607백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.

10-3 영업권당분기말과 전기말 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

㈜녹십자웰빙	6,346	6,346

㈜녹십자백신	1,714	1,714

㈜녹십자랩셀	1,029	1,029

농업회사법인 인백팜㈜	1,234	1,234

㈜녹십자엠에스	198	198

㈜녹십자지놈	11	11

㈜녹십자메디스	7,314	7,314

합계	17,846	17,846

영업권은 연결기업의 부문별 구분단위인 현금창출단위별로 배분되었으며, 연결기업은 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다.

11. 투자부동산

11-1 당분기 중 연결기업의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	토지	건물	합계

기초 장부금액	4,114	4,313	8,427

감가상각	-	(30)	(30)

당분기말 장부금액	4,114	4,283	8,397

취득원가	4,114	5,557	9,671

감가상각누계액	-	(1,274)	(1,274)

11-2 전기 중 연결기업의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	토지	건물	합계

기초 장부금액	4,114	4,436	8,550

감가상각	-	(123)	(123)

전기말 장부금액	4,114	4,313	8,427

취득원가	4,114	5,557	9,671

감가상각누계액	-	(1,244)	(1,244)

11-3 당분기와 전분기 중 연결기업의 투자부동산과 관련하여 발생한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

수익:

임대료 수익	26	29

비용:

감가상각비	(30)	(31)

한편, 연결기업은 당분기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 수행하지 아니하였습니다.

12. 기타자산 및 기타부채12-1 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

선급금	7,601	11,369

선급비용	9,200	6,856

당기법인세자산	-	160

부가가치세대급금	70	72

합계	16,871	18,457

12-2 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	2,377	-	2,976	-

금융보증 부채 (주석 32)	1,012	6,160	774	4,669

부가가치세예수금	4,138	-	3,272	-

선수수익	171	6,947	173	7,047

예수금	4,846	-	10,127	-

특정연구개발예수금	843	-	1,594	-

기타금융부채	-	7,183	-	7,130

합계	13,387	20,290	18,916	18,846

13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	130,622	-	118,265	-

미지급금	3,355	-	7,696	-

미지급비용	37,345	-	37,368	-

예수보증금	816	-	731	-

임대보증금	-	1,351	-	1,351

장기미지급금	-	510	-	564

합계	172,138	1,861	164,060	1,915

14. 차입금 14-1 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금:

㈜한국씨티은행	일반한도대출	2.10	6,000	4,800

미쓰비시도쿄UFJ은행	일반한도대출	1.99	20,000	5,000

㈜우리은행	일반한도대출	2.69 ~ 2.85	2,800	2,500

㈜KEB하나은행	일반한도대출	3.02	1,000	-

수출환어음매각 (*1)	-	289	-

㈜KDB산업은행	일반한도대출	2.36 ~ 2.60	3,750	3,000

소계	33,839	15,300

유동성장기차입금:

㈜KDB산업은행	시설자금대출	1.72 ~ 2.20	50,000	50,000

㈜농협은행	일반한도대출	-	-	30,000

㈜광주은행	시설지금대출	-	-	4,000

소계	50,000	84,000

단기차입부채 소계	83,839	99,300

장기차입금:

공모사채	일반사채	1.82 ~ 2.11	149,584	149,545

㈜국민은행	일반한도대출	3.03	5,000	-

㈜KDB산업은행	시설자금대출	2.32	3,000	-

소계	157,584	149,545

합계	241,423	248,845

(*1) 연결기업은 수출환어음을 금융기관에 매각하였는 바, 당분기말과 전기말 현재 동 거래와 관련하여 소구의무를 부담하고 있습니다.

14-2 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

40-1회 무보증사채	2019.05.26	1.82	60,000	60,000

40-2회 무보증사채	2021.05.26	2.11	90,000	90,000

소계	150,000	150,000

사채할인발행차금	(416)	(455)

합계	149,584	149,545

14-3 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	만기	당분기말	전기말

일반한도대출	2017년 ~ 2020년	38,550	45,300

시설자금대출	2017년 ~ 2019년	53,000	54,000

수출환어음 매각	2017년	289	-

일반사채	2019년 ~ 2021년	149,584	149,545

합계	241,423	248,845

15. 기타충당부채

연결기업은 제품이나 상품이 판매될 때, 과거의 반품경험률에 따라 반품충당부채를 추정하여 인식하고 있는 바, 당분기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전기

기초	13,761	12,219

설정(환입)	(126)	1,542

보고기간말	13,635	13,761

16. 종업원급여

16-1 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

기초	15,745	18,016

당기근무원가	3,709	13,594

이자비용	613	2,184

퇴직급여 지급액	1,793	158

관계회사 전출입	(29)	148

납부한 기여금	-	(18,350)

이자수익	(502)	(1,671)

순확정급여채무의 재측정요소

인구통계학적 가정	-	(4)

재무적 가정	-	(81)

경험조정	-	1,087

사외적립자산 수익	-	664

보고기간말	21,329	15,745

확정급여채무의 현재가치	90,483	88,545

사외적립자산의 공정가치	(69,154)	(72,800)

16-2 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	3,709	3,398

이자비용	613	546

이자수익	(502)	(418)

합계	3,820	3,526

연결기업은 당분기 중 유효법인세율의 변동으로 인한 과거기간의 보험수리적손익의 법인세 효과 변동 금액 을 보험수리적손익으로 인식하였습니다.

17. 자본금

17-1 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식수	30,000,000주	30,000,000주

주당금액	5,000원	5,000원

발행주식수	11,686,538주	11,686,538주

보통주자본금	58,433백만원	58,433백만원

17-2 당분기와 전기 중 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

18. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	291,835	291,835

감자차익	5,616	5,616

자기주식처분이익	11,792	11,792

기타자본잉여금	15,180	15,289

합계	324,423	324,532

19. 기타자본항목

연결기업의 기타자본항목은 전액 자기주식으로 구성되어 있는 바, 당분기와 전기 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주)

구분	당분기	전기

주식수	장부가액	주식수	장부가액

기초	273,360	35,702	123,360	13,912

취득	-	-	150,000	21,790

기말	273,360	35,702	273,360	35,702

20. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	11,370	5,778

지분법자본변동	(1,982)	2,787

합계	9,388	8,565

21. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금 (*1)	14,912	13,485

임의적립금	571,000	516,000

미처분이익잉여금	41,624	107,758

합계	627,536	637,243

(*1) 지배기업의 법정적립금은 전액 이익준비금으로 구성되어 있는 바, 상법의 규정에따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.

22. 주당이익

당분기와 전분기 중 지배기업 소유주지분의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.22-1 기본주당이익

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

지배기업 소유주지분 분기순이익	4,596	5,265

보통주에 귀속되는 순이익	4,596	5,265

가중평균유통보통주식수	11,413,178주	11,563,178주

기본주당이익	403원	455원

22-2 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	11,686,538	11,686,538

자기주식 효과	(273,360)	(123,360)

가중평균유통보통주식수	11,413,178	11,563,178

22-3 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

23. 매출액 및 매출원가당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

매출액:

상품매출액	134,788	124,933

제품매출액	127,638	110,718

용역매출액	12,959	10,153

매출액 합계	275,385	245,804

매출원가:

상품매출원가	113,133	104,144

제품매출원가	79,489	65,208

용역매출원가	8,863	7,256

공사매출원가	46	36

매출원가 합계	201,531	176,644

24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

급여	13,133	12,391

퇴직급여	1,492	1,517

복리후생비	593	550

복지증진비	1,187	1,131

여비교통비	2,456	2,335

수도광열비	251	251

소모품비	450	505

세금과공과	445	411

차량유지비	304	241

운반비	1,195	1,289

지급수수료	4,575	4,047

임차료	932	948

광고선전비	3,525	3,536

업무촉진비	1,399	1,962

해외시장개척비	164	330

대손상각비(환입)	(446)	(10)

감가상각비	642	757

무형자산상각비	459	409

견본비	177	70

회의비	205	206

경상연구개발비	23,040	21,462

위탁용역수수료	2,838	2,655

기타	1,158	1,299

합계	60,174	58,292

25. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

임대료	425	435

외환차익	875	1,817

외화환산이익	102	531

유형자산처분이익	41	13

무형자산처분이익	3,113	-

수입수수료	106	16

잡이익	114	38

기타수익 합계	4,776	2,850

기타비용:

외환차손	2,759	952

외화환산손실	1,377	641

유형자산처분손실	14	24

무형자산처분손실	-	115

기부금	132	150

잡손실	75	83

기타비용 합계	4,357	1,965

26. 금융수익과 금융원가당분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	231	155

배당금수익	163	153

외화환산이익	-	22

당기손익인식금융자산평가이익	3	-

금융수익 합계	397	330

금융원가:

이자비용	1,101	1,060

외환차손	1	1

외화환산손실	4,755	2,006

금융원가 합계	5,857	3,067

순금융손익	(5,460)	(2,737)

27. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 주요 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.27-1 당분기

(단위: 백만원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	(17,196)	-	(17,196)

원재료와 상품매입액	179,019	-	179,019

급여	14,600	20,026	34,626

퇴직급여	1,576	2,244	3,820

감가상각비	4,452	2,934	7,386

무형자산상각비	319	685	1,004

기타	18,761	34,285	53,046

합계	201,531	60,174	261,705

27-2 전분기

(단위: 백만원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	(19,437)	-	(19,437)

원재료와 상품매입액	154,014	-	154,014

급여	12,685	18,127	30,812

퇴직급여	1,388	2,138	3,526

감가상각비	3,768	2,972	6,740

무형자산상각비	320	516	836

기타	23,906	34,539	58,445

합계	176,644	58,292	234,936

28. 법인세비용

28-1 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

당기법인세부담액	2,038	3,509

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	452	(1,234)

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	881	(964)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	(1,607)	399

법인세비용	1,764	1,710

28-2 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.

29. 우발상황 및 약정사항 29-1 당분기말 현재 연결기업의 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울고등법원	(주)태영약품	녹십자	손해배상	1,283	2심 진행중

당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

29-2 당분기말 현재 연결기업이 지급보증을 제공받은 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, 원화단위: 백만원)

금융기관	제공받은 건	지급보증한도	지급보증 받은금액

㈜KEB하나은행	입센코리아㈜	25,000	2,500

한국애보트㈜	3,500

갈더마코리아㈜에 대한 영업보증	400

태국적십자 등 계약이행보증	USD 5,600	USD 4,026

수입신용장 발행	USD 5,000	-

(주)신한은행	수입신용장 발행	USD 4,000	USD 1,542

29-3 당 분기말 현재 연결기업은 서울보증보 험㈜로부터 계약이행보증 등과 관련하여873백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다. 29-4 당분기말 현재 연결기업은 서울 보증보험㈜로부터 적십자혈액원 및 대한적십자사와의 매출거래와 하자 및 거래이행 등에 대하 여 1,400백만원 의 지급보 증 을 제공받고 있습니다.

30. 담보제공자산 당분기말 현재 연결기업의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관련기관	과목	채무금액	담보제공자산	적요	장부금액

한국아스트라제네카㈜	매입채무	3,098	매도가능금융자산	한일시멘트㈜	8,585

질병관리본부	계약이행보증	-	매도가능금융자산	한일시멘트㈜	94

㈜한국씨티은행 등	당좌대출	-	기타금융자산	장기금융상품	8

청주시	계약이행보증	-	유형자산	건물	3,300

지멘스헬스케어㈜	계약이행보증	-	기타금융자산	단기금융상품	725

합계	3,098	12,712

31. 영업활동에서 창출된 현금 등 31-1 당분기와 전분기 중 연결기업의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	6,967	6,429

비현금항목의 조정:	16,465	16,509

법인세비용	1,764	1,710

이자비용	1,101	1,060

퇴직급여	3,820	3,526

감가상각비	7,386	6,740

무형자산상각비	1,004	836

유형자산처분손실	14	24

무형자산처분손실	-	115

외화환산손실	6,132	2,647

관계기업투자손실	633	1,091

이자수익	(231)	(155)

배당금수익	(163)	(153)

외화환산이익	(102)	(553)

당기손익인식금융자산평가이익	(3)	-

유형자산처분이익	(41)	(13)

무형자산처분이익	(3,113)	-

대손충당금환입	(446)	(10)

관계기업투자이익	(724)	(213)

재고자산평가손실환입	(566)	(143)

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동:	21,411	(57,840)

매출채권	39,248	5,564

미수금	(7,869)	(2,159)

기타유동자산	3,155	1,182

재고자산	(16,629)	(19,295)

임차보증금	(616)	-

매입채무	12,455	(26,936)

미지급금	(4,175)	(4,234)

미지급비용	39	(12,078)

예수금	(5,282)	(1,636)

예수보증금	86	(9)

부가가치세예수금	866	1,580

특정연구개발예수금	(751)	(590)

반품충당부채	(127)	(724)

기타유동부채	(599)	121

기타비유동부채	(154)	1,073

퇴직금의 지급	(2,317)	(1,979)

확정급여부채의 승계(이관)	(29)	26

사외적립자산	4,110	2,254

영업에서 창출된 현금	44,843	(34,902)

31-2 비현금거래 당분기와 전분기 중 연결기업의 현금 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산 대체	105,690	17,585

매도가능금융자산평가손익	(7,187)	(1,294)

32. 특수관계자 공 시 32-1 당분기말과 전기말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

최상위 지배기업	㈜녹십자홀딩스	㈜녹십자홀딩스

관계기업	㈜메디진바이오㈜녹십자셀PBS Biotech, Inc.Green Cross North America Inc.(GCNA)Green Cross America, Inc.(GCAM)	㈜메디진바이오㈜녹십자셀PBS Biotech, Inc.Green Cross North America Inc.(GCNA)Green Cross America, Inc.(GCAM)

기타특수관계자	㈜녹십자헬스케어㈜녹십자이엠(재)목암생명과학연구소의료법인 녹십자의료재단㈜지씨웰페어녹십자(중국)생물제재유한공사(GC China)Green Cross Hong Kong Holdings Limited(GCHK)㈜코리아하이테크 안휘거린커약품판매유한공사Green Cross BioTherapeutics Inc.(GCBT)㈜어뮤즈웨이TaoJiang Green Cross Pharmaceutical Distribution Co.,Ltd.GC Labtech, Inc.(GCLT)Lymphotec Inc.㈜아진디앤엠Cipherome, Inc.	㈜녹십자헬스케어㈜녹십자이엠(재)목암생명과학연구소의료법인 녹십자의료재단㈜지씨웰페어녹십자(중국)생물제재유한공사(GC China)Green Cross Hong Kong Holdings Limited(GCHK)㈜코리아하이테크 안휘거린커약품판매유한공사Green Cross BioTherapeutics Inc.(GCBT)㈜어뮤즈웨이TaoJiang Green Cross Pharmaceutical Distribution Co.,Ltd.GC Labtech, Inc.(GCLT)Lymphotec Inc.㈜아진디앤엠

32-2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 백만원)

구분	기업명	매출	기타수익	배당수익	매입 및원가	자산취득	지급수수료 등	경상개발비	기타비용	자산처분

지배기업	㈜녹십자홀딩스	66	-	-	1,447	52	2,645	586	3,013	-

관계기업	㈜메디진바이오	-	-	275	188	-	-	-	-	-

㈜녹십자셀	16	-	146	3,243	-	-	30	58	4,779

GCAM	-	-	-	10,406	-	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜녹십자이엠	20	-	-	1,702	964	42	391	17	-

(재)목암생명공학연구소	19	280	-	466	-	-	-	-	-

안휘거린커약품판매유한공사	3,290	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜녹십자헬스케어	111	-	-	-	-	10	140	-	-

의료법인 녹십자의료재단	14,585	-	-	490	-	-	58	3	-

㈜지씨웰페어	-	-	-	6	-	-	6	247	-

합계	18,107	280	421	17,948	1,016	2,697	1,211	3,338	4,779

② 전분기

(단위: 백만원)

구분	기업명	매출	기타수익	매입 및원가	자산취득	지급수수료 등	경상개발비	기타비용

지배기업	㈜녹십자홀딩스	46	-	1,403	77	4,470	518	716

관계기업	㈜메디진바이오	-	-	135	-	-	-	-

㈜녹십자셀	-	-	2,642	-	-	2	56

GCAM	-	-	12,845	-	43	-	-

기타특수관계자	㈜녹십자이엠	14	-	1,018	14,634	-	402	37

(재)목암생명공학연구소	27	280	10	-	-	540	16

안휘거린커약품판매유한공사	712	-	-	-	-	-	-

㈜녹십자헬스케어	2	-	-	-	-	-	-

의료법인 녹십자의료재단	13,552	-	469	34	-	27	8

㈜지씨웰페어	-	-	7	-	-	6	135

합계	14,353	280	18,529	14,745	4,513	1,495	968

한편, 연결기업 내의 특수관계자에 대한 주요 거래는 연결재무제표 작성시 제거되었으며, 상기 특수관계자에 대한 주요 거래 내역에는 포함되지 아니하였습니다.

32-3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급비용	미지급금	임대보증금

지배기업:

㈜녹십자홀딩스	5	4	3,535	-	8,514	-	-

관계기업:

㈜메디진바이오	-	-	-	-	188	-	-

㈜녹십자셀	3	8,687	-	1,222	72	-	-

GCAM	-	-	-	1,553	-	-	-

기타특수관계자:

㈜녹십자이엠	15	1	-	-	1,075	570	-

(재)목암생명과학연구소	46	104	-	-	40	-	546

안휘거린커약품판매유한공사	10,178	-	-	-	-	-	-

의료법인 녹십자의료재단	9,064	-	-	30	165	-	-

기타	348	-	-	-	78	-	-

합계	19,659	8,796	3,535	2,805	10,132	570	546

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급비용	미지급금	임대보증금

지배기업:

㈜녹십자홀딩스	10	4	3,635	-	8,007	-	-

관계기업:

㈜메디진바이오	-	-	-	-	667	-	-

㈜녹십자셀	5	-	-	1,102	63	-	-

GCAM	-	-	-	3,529	-	-	-

기타특수관계자:

㈜녹십자이엠	5	1	-	-	806	530	-

(재)목암생명과학연구소	26	634	-	-	76	-	546

안휘거린커약품판매유한공사	14,139	-	-	-	-	-	-

의료법인 녹십자의료재단	9,589	-	-	24	133	-	-

기타	569	-	-	-	263	-	-

합계	24,343	639	3,635	4,655	10,015	530	546

한편, 연결기업 내의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 연결재무제표 작성시 제거되었으며, 상기 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역에는 포함되지 아니하였습니다.

32-4 연결기업은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,817	1,709

퇴직급여	1,191	375

합계	3,008	2,084

32-5 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, 천CAD, 원화단위: 백만원)

제공받은자	지급보증내역	지급보증액	제공받은 회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관

관계기업:

GCAM	일반한도대출	USD 4,400	-	Shinhan Bank America

USD 2,400	-	(주)KEB하나은행

기타특수관계자:

GCBT	일반한도대출	CAD 50,000	CAD 50,000	㈜KDB산업은행

합계	USD 6,800 CAD 50,000	CAD 50,000

당분기말 현재 연 결기업은 지급보증과 관련 하여 금융보증부채 1,012백만원 및 6,160백만원 을 각각 기타유동부채 및 기타비유동부채로 계상하였습니다 (주석 12 참조).

33. 재무위험관리의 목적 및 정책

금융상품과 관련하여 연결기업은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

33-1 위험관리 정책연결기업의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있으며, 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 연결기업의 위험관리 정책은 연결기업이 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결기업의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업은 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사는 경영진이 연결기업의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결기업의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

33-2 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험연결기업은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

연결기업은 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다. 우선적으로 수출과 수입통화 대응을 통한 Natural Hedge로 환율변동 노출금액을 상쇄한 후 잔여 환율변동노출금액에 대하여는 주로 선물환 및 옵션과 같은 파생상품을 이용하여 환율변동위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결기업의 환율변동 위험에 노출된 원화로 환산한 화폐성 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다.㉮ 당분기말

(외화단위: 천USD, 천EUR, 천JPY, 천CAD, 천THB, 원화단위: 백만원)

구분	USD	EUR	JPY	CAD	THB	환산금액

외화 자산	65,183	385	2,216	472	1,165	73,664

외화 부채	6,973	128	12,087	-	-	8,056

㉯ 전기말

(외화단위: 천USD, 천EUR, 천JPY, 천CAD, 천THB, 천GBP, 천 INR, 원화단위: 백만원)

구분	USD	EUR	JPY	CAD	THB	GBP	INR	환산금액

외화 자산	92,108	659	5,940	533	1,165	-	773	112,738

외화 부채	8,036	1,125	50,733	-	-	20	-	11,694

당분기말과 전기말 현재 연결기업이 보유한 원화로 환산한 외화 금융자산(부채)의 원화기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

원화기준 10%절상시	원화기준 10%절하시	원화기준 10%절상시	원화기준 10%절하시

외화자산(A)	66,298	81,030	101,464	124,012

외화부채(B)	7,250	8,862	10,524	12,864

(A)-(B)	59,048	72,168	90,940	111,148

분석전 금액(장부금액)	65,608	65,608	101,044	101,044

순효과	(6,560)	6,560	(10,104)	10,104

② 이자율위험연결기업의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결기업의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융자산및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

금융자산	38,322	60,277

금융부채	35,839	19,300

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익	383	(383)	603	(603)

이자비용	(358)	358	(193)	193

③ 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업은 일반상품 및 매도가능지분상품 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 일반상품 및 상장지분상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결기업의 경영진이 승인하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 주식의 시장가격이 5% 변동시 상장지분상품의가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세 차감전 기타포괄손익	1,306	(1,306)	916	(916)

법인세효과	(316)	316	(222)	222

법인세 차감후 기타포괄손익	990	(990)	694	(694)

33-3 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결기업은 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 신용위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 연결기업이 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

연결기업은 당분기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당분기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다 (주석 5 참조).

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 연결기업의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

대여금및수취채권	현금및현금성자산 (*1)	82,663	56,844

매출채권및기타채권	321,464	353,107

기타금융자산 (*1)	38,339	60,295

합계	442,466	470,246

(*1) 연결기업이 보유하는 현금시재액 및 매도가능금융자산은 제외하였습니다.

33-4 유동성위험유동성위험은 연결기업이 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.연결기업은 1개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 ㈜KEB하나은행 등과의 일반대출 및 당좌차월 한도를 유지하여 유동성 위험에 대비하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결기업의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, 천CAD, 원화단위: 백만원)

과목	당분기말	전기말

1년미만	1년초과	계약상 현금흐름	장부가액	1년미만	1년초과	계약상 현금흐름	장부가액

단기차입부채	84,268	-	84,268	83,839	100,710	-	100,710	99,300

장기차입부채	-	169,132	169,132	157,584	-	161,000	161,000	149,545

매입채무및기타채무	172,138	1,861	173,999	173,999	164,060	1,915	165,975	165,975

금융보증부채	USD 6,800	CAD 50,000	USD 6,800CAD 50,000	7,172	USD 21,200	CAD 50,000	USD 21,200CAD 50,000	5,443

합계	256,406USD 6,800	170,993CAD 50,000	427,399USD 6,800CAD 50,000	372,870	264,770USD 21,200	162,915CAD 50,000	427,685USD 21,200CAD 50,000	420,263

33-5 자본관리연결기업의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결기업은 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결기업은 산업내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며,순차입금비율은 차입금에서 예금을 차감한 순액을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

부채총계(A)	493,112	491,604

자본총계(B)	1,051,085	1,059,011

현금 및 예금(C)	121,569	117,215

차입금(D)	241,423	248,845

부채비율(A/B)	46.91%	46.42%

순차입금비율(D-C)/B	11.40%	12.43%

34. 범주별 금융상품 등34-1 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	83,230	-	-	83,230	83,230

매출채권및기타채권	321,464	-	-	321,464	321,464

기타금융자산	38,339	33,786	-	72,125	72,125

매입채무및기타채무	-	-	(173,999)	(173,999)	(173,999)

단기차입부채	-	-	(83,839)	(83,839)	(83,839)

장기차입부채	-	-	(157,584)	(157,584)	(157,584)

기타금융부채	-	-	(7,183)	(7,183)	(7,183)

금융보증부채	-	-	(7,172)	(7,172)	(7,172)

합계	443,033	33,786	(429,777)	47,042	47,042

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	56,920	-	-	56,920	56,920

매출채권및기타채권	353,107	-	-	353,107	353,107

기타금융자산	60,295	26,078	-	86,373	86,373

매입채무및기타채무	-	-	(165,975)	(165,975)	(165,975)

단기차입부채	-	-	(99,300)	(99,300)	(99,300)

장기차입부채	-	-	(149,545)	(149,545)	(149,545)

기타금융부채	-	-	(7,130)	(7,130)	(7,130)

금융보증부채	-	-	(5,443)	(5,443)	(5,443)

합계	470,322	26,078	(427,393)	69,007	69,007

상각후원가로 측정된 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당되어 상각후 원가로 측정된 장부금액을 공정가치에 포함하였으며, 매도가능금융상품 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 등으로, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금융상품은 원가를 공정가치에 포함하였습니다.

34-2 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다. ① 수익

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

대여금 및수취채권	기타금융자산	매도가능 금융자산	손익합계	대여금 및수취채권	매도가능 금융자산	손익합계

판매비와관리비:

대손충당금환입	446	-	-	446	10	-	10

기타수익:

외환차익	875	-	-	875	1,817	-	1,817

외화환산이익	102	-	-	102	531	-	531

금융수익:

이자수익	231	-	-	231	155	-	155

배당금수익	-	-	163	163	-	153	153

외화환산이익	-	-	-	-	22	-	22

당기손익인식금융자산평가이익	-	3	-	3	-	-	-

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가이익	-	-	5,613	5,613	-	-	-

합계	1,654	3	5,776	7,433	2,535	153	2,688

② 비용

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

대여금 및수취채권	기타금융부채	손익합계	대여금 및수취채권	기타금융부채	매도가능 금융자산	손익합계

기타비용:

외환차손	2,759	-	2,759	952	-	-	952

외화환산손실	1,377	-	1,377	641	-	-	641

금융원가:

이자비용	-	1,101	1,101	-	1,060	-	1,060

외환차손	-	1	1	-	1	-	1

외화환산손실	-	4,755	4,755	-	2,006	-	2,006

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손실	-	-	-	-	-	833	833

합계	4,136	5,857	9,993	1,593	3,067	833	5,493

34-3 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 연결기업의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.

① 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당분기말

(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 자산:

매도가능금융자산	26,117	-	7,669	33,786

공정가치가 공시되는 자산:

현금및현금성자산	567	82,663	-	83,230

매출채권및기타채권	-	-	321,464	321,464

기타금융자산	-	38,339	-	38,339

공정가치가 공시되는 부채:

매입채무및기타채무	-	-	173,999	173,999

단기차입부채	-	83,839	-	83,839

장기차입부채	-	157,584	-	157,584

기타금융부채	-	-	7,183	7,183

금융보증부채	-	-	7,172	7,172

③ 전기말

(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 자산:

매도가능금융자산	18,314	-	7,764	26,078

공정가치가 공시되는 자산:

현금및현금성자산	76	56,844	-	56,920

매출채권및기타채권	-	-	353,107	353,107

기타금융자산	-	60,295	-	60,295

공정가치가 공시되는 부채:

매입채무및기타채무	-	-	165,975	165,975

단기차입부채	-	99,300	-	99,300

장기차입부채	-	149,545	-	149,545

기타금융부채	-	-	7,130	7,130

금융보증부채	-	-	5,443	5,443

34-4 공정가치연결기업의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. ② 매출채권및기타채권매출채권및기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.

④ 비파생금융부채기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간말의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

34-5 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전기

자산의 장부금액	289	-

관련 부채의 장부금액	289	-

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 :

자산의 공정가치	289	-

관련 부채의 공정가치	289	-

순포지션	-	-

연결기업은 매출채권에 대하여 D/A(Document against Acceptance) 및 Usance 거래 등을 하고 있는 바, 관련 환어음의 만기시까지 소구의무를 부담하고 있습니다.