녹십자 분기보고서 (2026.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등의 유의사항 등(1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

1) 녹십자웰빙 ※ 녹십자웰빙은 당분기 중 매각되어 당사의 종속회사에서 제외되었으나, 공시대상기간 내 발생한 거래로 기재하였습니다.- 주식회사 어니스트리 물적분할① 일반사항당사는 2024년 5월 2일 일반건강기능식품사업부문을 아래 표와 같이 분할하여 분할신설회사를 설립하였습니다. 본 분할의 목적은 건강기능심품 판매 부문을 독립법인으로 분리 경영함으로써 경영 효율성 및 전문성을 제고하고 시장환경 및 제도 변화에 신속히 대응할 수 있도록 하기 위함이며, 궁극적으로는 고수익 창출 및 기업가치와 주주가치를 극대화하는 것 입니다. 본 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할의 방법에 해당합니다.② 분할의 방법

구분	회사명	사업부문

분할되는 회사(존속회사)	주식회사 녹십자웰빙	전문의약품의 제조 및 판매건강기능식품의 제조의약품/천연물소매 연구개발

분할 신설회사	주식회사 어니스트리	건강기능식품의 판매

③ 분할 주요 일정

구분	일자

분할계획서 작성일	2024.02.05

이사회결의일	2024.02.13

분할 주주총회를 위한 주주확정일	2023.12.31

주요사항보고서 제출일	2024.02.13

주주총회 소집공고 및 통지	2024.03.12

분할계획서 승인을 위한 주주총회(예정)일주식매수청구 시작	2024.03.27

분할기일	2024.05.02

분할보고총회일 및 창립총회일	2024.05.02

분할등기(예정)일	2024.05.03

④ 분할 재무상태표(단위 : 원)

과목	분할 전	분할 후

분할존속회사	분할신설회사

자산

(1)유동자산	61,024,456,390	49,882,479,890	11,141,976,500

현금및현금성자산	1,602,633,455	1,602,633,455	-

매출채권및기타채권	24,451,676,256	17,586,193,861	6,865,482,395

단기금융상품	800,000,000	800,000,000	-

기타유동자산	1,500,754,054	575,876,303	924,877,751

재고자산	32,669,392,625	29,317,776,271	3,351,616,354

(2)비유동자산	95,529,875,231	103,909,135,529	128,092,575

장기금융자산	622,777,557	622,777,557	-

종속기업투자	-	8,507,352,873	-

지분법적용투자주식	2,436,648,261	2,436,648,261	-

장기기타채권	2,578,709,025	2,578,709,025	-

유형자산	72,086,763,644	72,084,724,460	2,039,184

무형자산	7,412,718,517	7,379,872,820	32,845,697

사용권자산	6,270,353,702	6,270,353,702	-

이연법인세자산	2,281,630,077	2,281,630,077	-

기타비유동자산	474,150,804	448,446,403	25,704,401

확정급여자산	1,366,123,644	1,298,620,351	67,503,293

자산총계	156,554,331,621	153,791,615,419	11,270,069,075

부채

(1)유동부채	49,403,647,112	46,727,587,487	2,676,059,625

매입채무및기타채무	12,050,782,347	10,077,391,468	1,973,390,879

차입금	30,000,000,000	30,000,000,000	-

유동충당부채	1,850,619,575	1,548,220,171	302,399,404

기타유동부채	2,801,891,171	2,401,621,829	400,269,342

리스부채	1,668,330,391	1,668,330,391	-

당기법인세부채	1,032,023,628	1,032,023,628	-

(2)비유동부채	6,763,970,587	6,677,314,010	86,656,577

기타비유동부채	716,932,699	701,182,046	15,750,653

리스부채	4,832,222,083	4,832,222,083	-

비유동충당부채	1,214,815,805	1,143,909,881	70,905,924

부채총계	56,167,617,699	53,404,901,497	2,762,716,202

자본금	8,876,138,000	8,876,138,000	3,000,000,000

주식발행초과금	55,164,838,242	55,164,838,242	5,507,352,873

기타자본항목	(389,993,128)	(389,993,128)	-

이익잉여금	36,735,730,808	36,735,730,808	-

자본총계	100,386,713,922	100,386,713,922	8,507,352,873

부채와자본총계	156,554,331,621	153,791,615,419	11,270,069,075

- 상기 금액은 2023년 12월 31일 기준 재무제표를 바탕으로 작성된 자료로 분할기일의 재무제표와는 차이가 있습니다. 그 외 본 분할에 관한 상세한 내용은 2024년 2월 13일 제출한 주요사항보고서와 2024년 5월16일에 제출한 합병등종료보고서를 참고해 주시기 바랍니다.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 1) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 - 해당사항 없습니다. 2) 우발채무 - 연결재무제표 주석 32. 우발상황 및 34. 약정사항을 참고하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 감사보고서 상 강조사항과 핵심감사사항은 'V. 회계감사인의 감사의견 등 > 1. 외부감사에 관한 사항 > 가. 회계감사인의 감사의견 등'을 참조하시길 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황 (1) 매출채권및기타채권의 대손충당금 현황

(단위 : 백만원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정율

제58기1분기	매출채권	382,017	10,937	2.9%

미수금	4,685	1,343	28.7%

미수수익	-	-	0.0%

대여금(유동)	-	-	0.0%

대여금(비유동)	279	-	0.0%

보증금(유동)	2,921	-	0.0%

보증금(비유동)	17,597	88	0.5%

합계	407,499	12,368	3.0%

제57기	매출채권	416,587	13,898	3.3%

미수금	3,757	1,352	36.0%

미수수익	3	-	0.0%

대여금(유동)	177	-	0.0%

대여금(비유동)	617	-	0.0%

보증금(유동)	4,262	-	0.0%

보증금(비유동)	18,796	88	0.5%

합계	444,199	15,338	3.5%

제56기	매출채권	396,210	9,684	2.4%

미수금	9,543	11	0.1%

미수수익	863	-	0.0%

대여금(유동)	8,651	-	0.0%

대여금(비유동)	279	-	0.0%

보증금(유동)	3,071	-	0.0%

보증금(비유동)	21,535	88	2.0%

합계	440,152	9,783	2.2%

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 백만원)

구분	제58기 1분기	제57기	제56기

기초	15,338	9,783	10,169

설정(환입)	-147	5,695	1,147

채권제각 등	-2,823	-140	-1,533

기말	12,368	15,338	9,783

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정기준 당사는 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 기타비용에 포함되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원)

구분	만기일미도래	3개월이하	3개월초과 ~6개월이하	6개월초과	대손확정	계

매출채권	327,661	44,152	347	2,146	7,711	382,017

구성비율(%)	85.77%	11.56%	0.09%	0.56%	2.02%	100.00%

다. 재고자산 현황 (1) 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문(법인명)	계정과목	제58기1분기	제57기	제56기	비고

의약품 제조 및 판매(㈜녹십자)	상품	37,685	38,008	48,626	-

제품	132,021	118,672	126,304	-

재공품	335,197	300,904	265,024	-

원재료	225,572	217,690	136,684	-

미착품	55,000	88,093	79,890	-

저장품	895	967	827	-

기타	-	-	11	-

진단시약 제조(㈜녹십자엠에스)	상품	5,922	6,466	7,611	-

제품	1,949	1,449	1,678	-

재공품	-	-	-	-

원재료	3,089	2,719	1,639	-

미착품	1,559	1,802	2,183	-

저장품	-	-	-	-

기타	-	-	-	-

혈액진단업(㈜지씨셀)	상품	587	691	985	-

제품	66	3	-	-

재공품	2,578	2,415	4,854	-

원재료	3,707	3,330	2,583	-

미착품	-	-	-	-

저장품	354	478	521	-

기타	-	-	-	-

축산업(농업회사법인인백팜㈜)	상품	-	-	-	-

제품	-	-	-	-

재공품	202	143	135	-

원재료	630	820	326	-

미착품	-	-	-	-

저장품	-	-	-	-

기타	-	-	-	-

혈당계제조(㈜녹십자메디스)	상품	6	6	2	-

제품	359	92	44	-

재공품	2,192	2,280	2,203	-

원재료	2,244	2,628	3,218	-

미착품	-	-	-	-

저장품	-	-	-	-

기타	-	-	-	-

의약품 판매(GC BIOPHARMA USA,lnc.)	상품	63,064	72,507	40,437	-

제품	-	-	-	-

재공품	-	-	-	-

원재료	-	-	-	-

미착품	-	-	-	-

저장품	-	-	-	-

기타	-	-	-	-

혈액원 운영(ABO Holdings, Inc)	상품	-	-	-	-

제품	8,235	16,082	-	-

재공품	-	-	-	-

원재료	-	-	-	-

미착품	-	-	-	-

저장품	-	-	-	-

기타	-	-	-	-

소계(*)	상품	44,278	68,333	94,268	-

제품	179,980	190,903	145,420	-

재공품	340,169	310,884	274,982	-

원재료	235,242	229,750	147,763	-

미착품	56,559	89,896	82,168	-

저장품	1,250	1,445	1,348	-

기타	41	371	633	-

합계	857,519	891,582	746,582	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	30.9%	30.0%	27.2%	-

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	1.43	1.75	1.90	-

(*) 연결조정이 반영된 금액입니다.(2) 재고자산의 실사내용1) 실사일자당사는 매년 2회 정기적으로 재고자산 실사를 실시합니다. 재고실사는 각 관리부서 담당자로부터 수행되며, 매년말 재고자산 실사는 외부감사인 입회하에 진행하고 있습니다.2025년 12월말 재고자산 실사는 오창공장, 화순공장, 음성공장 및 주요 타처 보관처에 대하여 2026년 1월 2일 각 관리부서 담당자 및 당사의 외부감사인인 한영회계법인의 공인회계사 등의 입회 하에 상품, 제품, 재공품, 원재료, 저장품 등의 재고자산에 대해 각 현장 실사작업이 이루어졌습니다. [주요 국내사업장 2025년 하반기 실사현황]

구분	실사일자	입회자

㈜녹십자	오창공장	2026-01-02	한영회계법인

음성공장	2026-01-02	한영회계법인

화순공장	2026-01-02	한영회계법인

주요 사외보관처	2026-01-02	한영회계법인

㈜지씨셀	곤지암물류창고	2026-01-02	안진회계법인

본사(셀센터)	2026-01-02	안진회계법인

2) 실사 방법- 사내보관재고 : 전수조사 실사를 기본으로 하고 있습니다.- 사외보관재고 : 제 3자 보관재고, 운송중인 재고는 전수로 물품보유확인서 또는 장치보관확인서 징구 및 표본조사를 병행하고 있습니다.- 외부감사인은 재고조사 시점과 기말시점의 재고자산 변동내역에 대하여 해당 기간 전체 재고의 입출고 내역을 확인하여 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인하고 있습니다.3) 당분기말 현재 재고자산의 평가현황 당사는 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	45,590	(1,312)	44,278

제품	184,704	(4,724)	179,980

재공품	356,910	(16,741)	340,169

원재료	237,859	(2,617)	235,242

미착품	56,559	-	56,559

저장품	1,250	-	1,250

기타	41	-	41

합계	882,913	(25,394)	857,519

라. 수주계약 현황 전기 매출액의 5% 이상인 진행률 적용 수주계약은 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치 평가 내용에 관한 상세 내용은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 > 3. 연결재무제표 주석 > 4. 공정가치(연결)을 참고하시기 바랍니다.(2) 유형자산 재평가내역- 공시대상기간 중 유형자산 재평가내역이 없습니다.