녹십자 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등의 유의사항 등(1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도사업결합에 관한 상세 내용은 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 > 7. 합병등의 사후 정보를 참고하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황 (1) 매출채권및기타채권의 대손충당금 현황

(단위 : 백만원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정율

제50기2분기	매출채권	383,019	2,350	0.6%

미수금	13,303	726	5.5%

미수수익	79	-	0.0%

대여금(비유동)	50	-	0.0%

보증금(비유동)	9,049	88	1.0%

합계	405,500	3,164	0.8%

제49기	매출채권	361,291	2,268	0.6%

미수금	9,826	721	7.3%

미수수익	80	-	0.0%

대여금(비유동)	50	-	0.0%

보증금(비유동)	8,781	88	1.0%

합계	380,028	3,077	0.8%

제48기	매출채권	343,711	2,416	0.7%

미수금	4,364	752	17.2%

미수수익	64	-	0.0%

대여금(비유동)	50	-	0.0%

보증금(비유동)	8,186	100	1.2%

합계	356,375	3,268	0.9%

(2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원)

구분	제50기 2분기	제49기	제48기

기초	3,077	3,268	2,250

설정(환입)	86	(62)	1,096

채권제각 등	1	(129)	(78)

기말	3,164	3,077	3,268

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정기준 연결기업은 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려한 연령분석을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권및기타채권의 잔액 현황 (단위 : 백만원)

구분	만기일미도래	3개월이하	3개월초과 ~6개월이하	6개월초과	계

매출채권및기타채권	394,997	4,296	2,006	4,201	405,500

구성비율(%)	97.4%	1.1%	0.5%	1.0%	100.0%

다. 재고자산 현황 (1) 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원)

사업부문(법인명)	계정과목	제50기2분기	제49기	제48기	비고

의약품 제조 및 판매(㈜녹십자)	상품	74,296	64,025	48,618	-

제품	35,071	29,788	19,295	-

재공품	211,295	180,974	154,998	-

원재료	63,769	66,174	68,133	-

미착품	14,760	20,195	11,151	-

저장품	65	73	187	-

진단시약 제조(㈜녹십자엠에스)	상품	4,232	4,242	5,189	-

제품	2,228	3,105	3,113	-

재공품	1,531	1,648	1,652	-

원재료	1,407	1,737	2,518	-

미착품	184	369	57	-

저장품	-	-	-	-

의약품제조 및 판매(㈜녹십자웰빙)	상품	2,026	2,412	1,192	-

제품	2,634	3,133	2,260	-

재공품	766	469	470	-

원재료	236	272	286	-

미착품	-	-	6	-

저장품	-	-	-	-

혈액진단업(㈜녹십자랩셀)	상품	453	90	-	-

제품	-	-	-	-

재공품	-	-	-	-

원재료	-	-	-	-

미착품	-	-	-	-

저장품	-	-	-	-

유전자분석(㈜녹십자지놈)	상품	3	4	-

제품	-	-	-

재공품	-	-	-

원재료	-	-	-

미착품	-	-	-

저장품	-	-	-

축산업(농업회사법인인백팜㈜)	상품	-	-	-	-

제품	-	-	-	-

재공품	-	-	131	-

원재료	412	368	77	-

미착품	-	-	-	-

저장품	-	-	-	-

혈당계제조(㈜녹십자메디스)	상품	6	5	5	-

제품	171	78	160	-

재공품	1,183	1,317	740	-

원재료	826	789	515	-

미착품	-	-	-	-

저장품	-	-	-	-

소계	상품	81,016	70,778	55,004	-

제품	40,104	36,104	24,828	-

재공품	214,775	184,408	157,991	-

원재료	66,650	69,340	71,529	-

미착품	14,944	20,564	11,214	-

저장품	65	73	187	-

합계	417,554	381,267	320,753	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	24.3%	22.4%	20.7%	-

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	2.34	2.62	2.62	-

(2) 재고자산의 실사내용회사는 매월 말 장부가 기준으로 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. 금번 제50기에도 2018년 6월 30일 현재 마감 기준으로 오창공장, 화순공장, 음성공장의 각 관리부서 담당자의 입회 하에 상품, 제품, 재공품, 원재료, 저장품 등의 재고자산에 대해 각 현장 담당자의 실사작업이 이루어졌습니다.

(3) 당반기말 현재 재고자산의 평가현황회사는 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며, 당기말 현재 재고자산 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

구분	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	81,236	(220)	81,016

제품	42,301	(2,197)	40,104

재공품	216,305	(1,530)	214,775

원재료	68,874	(2,224)	66,650

미착품	14,944	-	14,944

저장품	65	-	65

합계	423,725	(6,171)	417,554

라. 수주계약 현황진행률적용 수주계약은 없습니다.

마. 공정가치평가 내역금융상품의 공정가치 평가 내용에 관한 상세 내용은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 > 3. 연결재무제표 주석 > 35. 범주별 금융상품 등을 참고하시기 바랍니다.

바. 채 무증권 발행실적 등(1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)녹십자	회사채	공모	2016년 05월 26일	60,000	1.817	AA-(한기평, NICE)	2019년 05월 26일	미상환	NH투자증권(주)

(주)녹십자	회사채	공모	2016년 05월 26일	90,000	2.114	AA-(한기평, NICE)	2021년 05월 26일	미상환	NH투자증권(주)

(주)녹십자	회사채	공모	2017년 06월 09일	90,000	1.982	AA-(한기평, NICE)	2020년 06월 09일	미상환	NH투자증권(주)KB증권(주)

(주)녹십자	회사채	공모	2017년 06월 09일	60,000	2.376	AA-(한기평, NICE)	2022년 06월 09일	미상환	NH투자증권(주)KB증권(주)

합 계	-	-	-	300,000	-	-	-	-	-

(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

(주)녹십자제40-1회 무보증사채	2016년 05월 26일	2019년 05월 26일	60,000	2016년 05월 16일	한국증권금융

(주)녹십자제40-2회 무보증사채	2016년 05월 26일	2021년 05월 26일	90,000	2016년 05월 16일	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2017년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 300%이하

이행현황	이행 (53.7%)

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 300%

이행현황	이행 (4.4%)

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 70%

이행현황	이행 (0.5%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	해당사항없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행 (2018년 4월 27일)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

(주)녹십자제41-1회 무보증사채	2017년 06월 09일	2020년 06월 09일	90,000	2017년 05월 29일	한국증권금융

(주)녹십자제41-2회 무보증사채	2017년 06월 09일	2022년 06월 09일	60,000	2017년 05월 29일	한국증권금융

(이행현황기준일 : 2017년 12월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 300%이하

이행현황	이행 (53.7%)

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 200%

이행현황	이행 (4.4%)

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 70%

이행현황	이행 (0.5%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	해당사항없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행 (2018년 4월 27일)

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	60,000	90,000	90,000	60,000	-	-	-	300,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	60,000	90,000	90,000	60,000	-	-	-	300,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-