녹십자 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 1-1 지배기업의 개요 주식회사 녹십자("지배기업")는 의약품 등의 제조 및 판매를 목적으로 1969년 11월 1일에 설립되었고, 1989년 8월 1일에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 지배기업의 본사는 경기도 용인시 기흥구 이현 로 30번길 107(보정동 303번지)에 소재하고 있으며, 당분기말 현재 지배기업의 납입자본금 은 5 8,433백만원 이 고, 대주주는 ㈜녹십자홀딩스로서 보 통주 지 분의 53.07% ( 특수관 계자 포함) 를 소유하고 있습니다.

1-2 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	주요 영업활동	상위지배기업	지분율(%)	소재지

당분기말	전기말

㈜녹십자엠에스 (*1)	진단시약 제조	㈜녹십자	42.32	42.32	경기

㈜녹십자웰빙 (*1)	의약품 제조 및 판매	㈜녹십자	31.30	31.30	충북

㈜녹십자랩셀 (*1)	혈액 진단업	㈜녹십자	38.66	38.66	경기

농업회사법인 인백팜㈜	축산업	㈜녹십자	92.55	92.55	전남

㈜녹십자지놈	유전자 분석	㈜녹십자	53.68	53.68	경기

㈜녹십자메디스(*2)	혈당계 제조	㈜녹십자 등	51.00	51.00	충남

Curevo, Inc. (*3)	임상실험	㈜녹십자	81.36	-	미국

(*1) 지배기업의 지분율이 50%미만이지만, 지배기업이 당해 기업의 최대주주로서 영업 및 재무 의사결정에 대한 의사결정 권한을 보유하고 있는 등 지배력을 보유하고있으므로 종속기업투자로 분류하였습니다. 한편 지배기업은 지배기업의 최대주주인 (주)녹십자홀딩스와의 경영권위임계약을 통하여 (주)녹십자웰빙 지분 16.93%의 경영권을 위임 받았습니다.

(*2) 2015년 중 (주)녹십자메디스의 지분증권을 취득하였으며, 취득과 관련하여 금융부채를 인식하였습니다.(*3) 당분기 중 연결기업은 임상실험을 위하여 Curevo, Inc.을 설립하였습니다

1-3 종속기업의 요약 재무제표당분기와 전기 연결대상 종속기업 중 주요 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

① 당분기와 전분기 중 종속기업의 매출액 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종속기업명	당분기	전분기

총매출액	분기순손익	총포괄손익	총매출액	분기순손익	총포괄손익

㈜녹십자엠에스	19,064	(1,647)	(1,647)	22,582	1,199	1,199

㈜녹십자웰빙	13,635	5,458	5,458	10,004	1,325	1,357

㈜녹십자랩셀	11,232	(11)	(11)	10,354	840	840

농업회사법인 인백팜㈜	4,601	482	482	2,768	209	209

㈜녹십자지놈	2,003	360	360	1,657	522	522

㈜녹십자메디스	1,795	(246)	(246)	1,455	(11)	(11)

Curevo, Inc.	-	(10)	(10)	-	-	-

② 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 자산과 부채 및 자본은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종속기업명	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

㈜녹십자엠에스	71,411	45,200	26,211	57,624	31,531	26,093

㈜녹십자웰빙	39,341	9,567	29,774	33,276	7,973	25,303

㈜녹십자랩셀	56,108	8,323	47,785	55,356	7,033	48,323

농업회사법인 인백팜㈜	20,736	5,050	15,686	20,516	4,755	15,761

㈜녹십자지놈	5,440	1,134	4,306	5,203	1,257	3,946

㈜녹십자메디스	6,055	1,660	4,395	6,247	1,606	4,641

Curevo, Inc.	6,550	6	6,544	-	-	-

1-4 관계기업의 현황당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	소재지	주요 영업활동	보유기업	당분기말	전기말

지배기업	종속기업	합계	지배기업	종속기업	합계

국내:

㈜메디진바이오	경기	혈장 연구	㈜녹십자	50.00%	-	50.00%	50.00%	-	50.00%

㈜녹십자셀	서울	생물학적 제제 제조업	㈜녹십자	25.03%	-	25.03%	25.03%	-	25.03%

해외:

PBS Biotech, Inc. (*1)	미국	서비스	㈜녹십자 등	26.07%	1.44%	27.51%	26.07%	1.44%	27.51%

Green Cross North America Inc.	캐나다	서비스	㈜녹십자	46.85%	-	46.85%	46.85%	-	46.85%

Green Cross America, Inc.	미국	보건업	㈜녹십자	25.93%	-	25.93%	25.93%	-	25.93%

( *1) 해당 지분율은 우선주를 제외한 지분율 입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2-1 재무제표 작성기준 지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 연결기업은 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다. 이외 다른 개정 기준서와 해석서들이 2018년에 최초로 도입되었으나 연결기업의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)

기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 2018년 1월 1일 이후 부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체하며, 금융상품회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.기업회계기준서 제1109호 도입의 영향은 다음과 같습니다:

2017년 12월 31일 재무상태표에 미치는 영향 >

(단위: 백만원)

구분	조정사항	금액

자본

기타포괄손익누계액	(a)	(10,145)

이익잉여금	(a)	10,145

총자본	-

(a) 분류 및 측정특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 연결기업의 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다.

기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다:- 제거손익이 당기손익으로 재순환 되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품. 이 범주는 연결기업이 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결기업의 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 지분증권과 관련하여 이전 기간에 이익잉여금으로 인식되었던 매도가능금융자산손상차손누계액 중 256백만원은 기타포괄손익누계액으로 재분류되었습니다.- 파생상품과 최초 인식 시점에 기타포괄손익으로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름 특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결기업은 지분증권을 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. 지분증권과 관련하여 이전 기간에 기타포괄손익누계액으로 인식되었던 매도가능금융자산평가손익누계액 중 9,889백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다.(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결기업은 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였고 최초 적용 누적효과를 최초 적용일 현재 완료되지 아니한 계약에만 적용하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성 되었습니다. 유의적인 변경과 이에 따른 금액적 영향은 아래와 같습니다. 2018년 3월 31일 재무상태표에 미치는 영향>

(단위: 백만원)

구 분	조정사항	기준서 제1115호 채택 전 금액	조 정	기준서 제1115호 조정 후 금액

자산

기타유동자산(계약자산)	(a)	-	304	304

부채

기타충당부채	(a)	15,025	304	15,329

2018년 3월 31일 포괄손익계산서(3개월)에 미치는 영향>

(단위: 백만원)

구 분	조정사항	기준서 제1115호 채택 전 금액	조 정	기준서 제1115호 조정 후 금액

매출액	(a)	294,379	(304)	294,075

매출원가	(a)	213,019	(304)	212,715

(a) 재화의 판매연결기업은 일반적으로 재화의 통제가 고객에게 한 시점에 이전되며 재화의 인도시점에 수익이 인식될 것으로 결론지었습니다. 그리하여 기업회계기준서 제1115호의 적용과 관련하여 수익의 인식시기에 미치는 영향은 없습니다. 하지만 수익인식금액에 아래와 같은 영향이 있습니다.

- 반품권>기업회계기준서 제1115호에서는 계약에서 고객이 제품을 반품하는 것을 허용하기 때문에, 고객으로부터 수령하는 대가가 변동됩니다. 연결기업은 기댓값 방법이 연결기업이 권리를 갖게 될 변동대가 금액을 더 잘 예측하는 방법이기 때문에 반품될 재화를 추정하기 위해 기댓값 방법을 사용합니다. 연결기업은 거래가격에 포함될 수 있는 변동대가 금액을 결정하기 위해 변동대가 추정치의 제약에 대한 기업회계기준서 제1115호의 요구사항들을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호를 도입하면서연결기업은 반품권에 대한 충당금과 관련 자산을 구분하여 표시하였습니다. 이로 인하여 기초 이익잉여금에 조정될 금액은 없습니다.

2018년 3월 31일의 재무상태표는 종전의 회계처리기준과 비교해서 304백만원의 반환제품 회수권과 304백만원의 환불부채의 인식 효과가 반영되었습니다. 2018년 3월31일의 3개월의 포괄손익계산서 또한 고객과의 계약에서 생기는 수익 304백만원, 매출원가 304백만원이 종전의 회계처리기준과 비교해서 각각 감소하였습니다.

(3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급 선수취 대가'해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(7) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 최초채택기업의 단기 면제 규정 삭제문단E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2-3 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 백만원)

사업부문	품목	매출액

의약품 제조 및 판매	혈액제제류	94,780

OTC류	22,103

일반제제류	76,060

백신제제	54,851

진단시약 제조	진단시약 등	19,064

의약품 제조 및 판매 등	태반주사제 등	13,635

혈액 진단업	세포치료제 등	11,232

축산업	백신 유정란 등	4,601

유전자 분석	유전체 분석 용역 등	2,003

혈당계 제조	혈액진단 제품 등	1,795

기타	1,474

보고부문 합계	301,598

연결 조정	(7,523)

연결재무제표 금액	294,075

연결기업은 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약자산에 대해 당분기에 148백만원의 손상차손을 인식하고 포괄손익계산서의 판매및일반관리비에 표시하였습니다.

(2) 지역별 정보

(단위: 백만원)

구분	국내	해외

제/상품

혈액제제류	76,901	17,879

OTC류	21,544	559

일반제제류	72,987	3,073

백신제제	38,926	15,925

기타	44,030	2,251

합계	254,388	39,687

연결기업은 고객과의 계약에서 생기는 수익을 전액 한 시점에 인식하고 있습니다.

3. 영업부문연결기업은 전략적 영업단위인 8개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.

3-1 당분기말 현재 연결기업의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

구분	영업내용

㈜녹십자	의약품 제조 및 판매

㈜녹십자엠에스	진단시약 제조

㈜녹십자웰빙	의약품 제조 및 판매 등

㈜녹십자랩셀	혈액 진단업

농업회사법인 인백팜㈜("인백팜㈜")	축산업

㈜녹십자지놈	유전자 분석

㈜녹십자메디스	혈당계 제조

Curevo, Inc.	임상실험

3-2 당분기와 전분기 중 부문 매출액 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

총매출액	영업손익	분기순손익	총매출액	영업손익	분기순손익

㈜녹십자	249,268	12,270	15,923	231,585	8,015	4,316

㈜녹십자엠에스	19,064	(1,443)	(1,647)	22,582	1,838	1,199

㈜녹십자웰빙	13,635	2,529	5,458	10,004	1,632	1,325

㈜녹십자랩셀	11,232	(143)	(11)	10,354	910	840

인백팜㈜	4,601	606	482	2,768	286	209

㈜녹십자지놈	2,003	368	360	1,657	534	522

㈜녹십자메디스	1,795	(256)	(246)	1,455	(11)	(11)

Curevo, Inc.	-	(10)	(10)	-	-	-

보고부문 합계	301,598	13,921	20,309	280,405	13,204	8,400

연결 조정	(7,523)	541	(1,680)	(5,020)	476	(1,433)

연결재무제표 금액	294,075	14,462	18,629	275,385	13,680	6,967

3-3 당분기말과 전기말 현재 부문의 자산과 부채 및 자본은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

㈜녹십자	1,556,307	524,456	1,031,851	1,575,759	543,140	1,032,619

㈜녹십자엠에스	71,411	45,200	26,211	57,624	31,531	26,093

㈜녹십자웰빙	39,341	9,567	29,774	33,276	7,973	25,303

㈜녹십자랩셀	56,108	8,323	47,785	55,356	7,033	48,323

인백팜㈜	20,736	5,050	15,686	20,516	4,755	15,761

㈜녹십자지놈	5,440	1,134	4,306	5,203	1,257	3,946

㈜녹십자메디스	6,055	1,660	4,395	6,247	1,606	4,641

Curevo, Inc.	6,550	6	6,544	-	-	-

보고부문 합계	1,761,948	595,396	1,166,552	1,753,981	597,295	1,156,686

연결 조정	(57,465)	(1,869)	(55,596)	(50,399)	(2,426)	(47,973)

연결재무제표 금액	1,704,483	593,527	1,110,956	1,703,582	594,869	1,108,713

3-4 지역별 정보 ① 당분기와 전분기 중 지역별 매출액 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기	전기

국내	254,388	238,792

해외	39,687	36,593

합계	294,075	275,385

② 당분기말과 전기말 현재 지역별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

국내	1,755,398	595,390	1,160,008	1,753,981	597,295	1,156,686

해외	6,550	6	6,544	-	-	-

보고부문 합계	1,761,948	595,396	1,166,552	1,753,981	597,295	1,156,686

연결 조정	(57,465)	(1,869)	(55,596)	(50,399)	(2,426)	(47,973)

연결재무제표 금액	1,704,483	593,527	1,110,956	1,703,582	594,869	1,108,713

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	2,936	35

요구불예금	29,032	30,530

당좌예금	282	346

기타예금	108,397	140,068

합계	140,647	170,979

5. 매출채권및기타채권5-1 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	350,143	-	359,023	-

미수금	10,658	-	9,105	-

미수수익	90	-	80	-

대여금	-	50	-	50

보증금	-	8,742	-	8,693

합계	360,891	8,792	368,208	8,743

5-2 매출채권및기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권 총장부금액	372,912	380,028

대손충당금:

매출채권	(2,415)	(2,268)

미수금	(726)	(721)

보증금	(88)	(88)

대손충당금 합계	(3,229)	(3,077)

매출채권및기타채권 순장부금액	369,683	376,951

5-3 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전기

매출채권	미수금	보증금	매출채권	미수금	보증금

기초	2,268	721	88	2,416	752	100

설정(환입)	148	5	-	(19)	(31)	(12)

채권제각 등	(1)	-	-	(129)	-	-

보고기간말	2,415	726	88	2,268	721	88

한편, 연결기업은 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 기타비용에 포함되어 있습니다.

5-4 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권및기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액

만기일 미도래	352,973	-	362,776	88

3개월 이하	14,271	532	10,140	257

3개월 초과 ~ 6개월 이하	1,381	130	1,685	127

6개월 초과	4,287	2,567	5,427	2,605

합계	372,912	3,229	380,028	3,077

연결기업은 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결기업은 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.

6. 기타금융자산6-1 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	-	-	268	-

장기금융상품	-	-	-	18

매도가능금융자산	-	-	-	40,327

상각후원가 금융자산(*1)	267	18	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*1)	-	17,276	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산(*1)	-	31,027	-	-

합계	267	48,321	268	40,345

(*1) 당분기말 현재 기타금융자산의 일부가 담보로 제공되어 있습 니다 (주석 31).

6-2 매도가능금융자산전기말 현재 연결기업의 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	종목	전기말

시장성 있는지분증권	한일시멘트㈜	14,300

MacroGenics, Inc.	3,326

Argos Therapeutics, Inc.	82

㈜유바이오로직스	11,727

기타	279

소계	29,714

시장성 없는지분증권 등	㈜파맵신	1,438

㈜연합뉴스티브이	163

㈜조선방송	1,830

㈜채널에이	1,282

㈜매일방송	1,337

기타	4,563

소계	10,613

합계	40,327

6-3 당기손익-공정가치측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 연결기업의 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	종목	당분기말	전기말(*2)

시장성 있는지분증권	㈜유바이오로직스	17,355	-

MacroGenics, Inc.	4,395	-

Argos Therapeutics, Inc.	25	-

㈜케어랩스(*1)	7,468	-

기타	346	-

시장성 없는지분증권 등	㈜파맵신	1,438	-

합계	31,027	-

(*1) 당기 중 코스닥에 상장을 하여 시장성 있는 지분증권으로 분류하였습니다. 해당주식은 상장일로부터 6개월간 한국예탁결제원에 전량 보호예수 됩니다. (*2) 동 상품들은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.6-4 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 연결기업의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	종목	당분기말	전기말(*1)

시장성 있는지분증권	한일시멘트㈜	11,100	-

시장성 없는지분증권	㈜연합뉴스티브이	163	-

㈜조선방송	1,830	-

㈜채널에이	1,282	-

㈜매일방송	1,337	-

기타	1,564	-

합계	17,276	-

(*1) 동 상품들은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.

연결기업은 지분상품 중 시장성 있는 지분증권에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.

7. 재고자산

7-1 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	74,242	(130)	74,112	70,953	(175)	70,778

제품	40,979	(1,738)	39,241	38,197	(2,093)	36,104

재공품	210,589	(1,558)	209,031	185,965	(1,557)	184,408

원재료	72,978	(2,016)	70,962	71,391	(2,051)	69,340

미착품	18,035	-	18,035	20,564	-	20,564

저장품	137	-	137	73	-	73

합계	416,960	(5,442)	411,518	387,143	(5,876)	381,267

7-2 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실환입은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실환입	434	566

8. 관계기업투자

8-1 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	소재지	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	취득가액	순자산가액	소유지분율	장부금액	취득가액	순자산가액

㈜메디진바이오	한국	50.00	748	455	561	50.00	929	455	741

㈜녹십자셀	한국	25.03	22,922	25,024	12,321	25.03	22,631	25,024	12,031

PBS Biotech, Inc. (*1)	미국	27.51	-	5,267	(162)	27.51	-	5,267	(148)

Green Cross North America, Inc.	캐나다	46.85	30,734	40,681	55,349	46.85	33,289	40,681	58,438

Green Cross America, Inc.	미국	25.93	5,844	5,776	5,845	25.93	5,857	5,776	5,858

합계	60,248	77,203	73,914	62,706	77,203	76,920

(*1) 전기 이전에 손상징후의 객관적인 증거가 발생하여 장부가액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. 한편, 해당 지분율은 우선주를 제외한 지분율 입니다. 8-2 당분기말과 전기말 현재 관계기업주식 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

㈜녹십자셀	170,647	142,548

8-3 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 백만원)

구분	기초	관계기업투자손익	기타변동	당분기말

㈜메디진바이오	929	70	(251)	748

㈜녹십자셀	22,632	438	(148)	22,922

Green Cross North America, Inc.	33,288	(989)	(1,565)	30,734

Green Cross America, Inc.	5,857	13	(26)	5,844

합계	62,706	(468)	(1,990)	60,248

② 전기

(단위: 백만원)

구분	기초	관계기업투자손익	기타변동	전기말

㈜메디진바이오	906	298	(275)	929

㈜녹십자셀	20,114	453	2,065	22,632

Green Cross North America, Inc.	40,067	(3,385)	(3,394)	33,288

Green Cross America, Inc.	6,266	319	(728)	5,857

합계	67,353	(2,315)	(2,332)	62,706

8-4 당분기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구분	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

㈜메디진바이오	1,341	220	213	139

㈜녹십자셀	118,089	68,865	5,954	1,658

PBS Biotech, Inc.	3,805	4,395	1,313	(126)

Green Cross North America, Inc.	245,509	127,367	14,374	(3,577)

Green Cross America, Inc.	24,665	2,125	14,374	51

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

㈜메디진바이오	1,574	92	891	596

㈜녹십자셀	120,414	72,347	19,537	945

PBS Biotech, Inc.	3,478	3,954	4,427	(678)

Green Cross North America, Inc.	233,773	109,038	61,422	(7,186)

Green Cross America, Inc.	25,335	2,742	61,422	1,229

9. 유형자산9-1 당분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	토지	건물 및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 장부금액	18,847	381,690	124,605	8,491	18,371	552,004

취득 및 자본적지출 (*1)	-	27	1,283	590	2,718	4,618

대체	-	1,836	2,534	-	(4,370)	-

처분 등	-	-	-	(53)	-	(53)

감가상각	-	(2,318)	(5,504)	(926)	-	(8,748)

당분기말 장부금액	18,847	381,235	122,918	8,102	16,719	547,821

취득원가	18,847	437,268	255,060	34,121	17,896	763,192

감가상각누계액	-	(56,033)	(132,142)	(26,019)	-	(214,194)

손상차손누계액	-	-	-	-	(1,177)	(1,177)

(*1) 당분기 중 유형자산 취득과 관련하여 미지급 한 금액은 1,130백만원 입니다 .

9-2 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	토지	건물 및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 장부금액	18,761	306,429	91,409	8,819	128,608	554,026

취득 및 자본적지출 (*1)	86	1,437	7,155	2,957	20,530	32,165

대체 (*2)	-	82,702	46,249	534	(129,590)	(105)

처분 등	-	-	(98)	(246)	-	(344)

손상차손 (*3)	-	-	-	-	(1,177)	(1,177)

감가상각	-	(8,878)	(20,110)	(3,573)	-	(32,561)

당기말 장부금액	18,847	381,690	124,605	8,491	18,371	552,004

취득원가	18,847	435,404	251,243	33,654	19,548	758,696

감가상각누계액	-	(53,714)	(126,638)	(25,163)	-	(205,515)

손상차손누계액	-	-	-	-	(1,177)	(1,177)

(*1) 전기 중 유형자산 취득과 관련하여 미지급 한 금액은 5,034 백만원 입니다 .

(*2) 전기 중 건설중인자산의 대체액은 무형자산으로 대체된 금액 105백만원을 포함하고 있습니다.(*3) 전기 중 객관적인 손상징후가 발생하여 손상차손을 인식하였습니다.

10. 무형자산

10-1 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	영업권	개발비	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초 장부금액	15,134	49,205	13,827	9,751	87,917

취득 및 자본적지출(*1)	-	4,603	1,204	204	6,011

처분	-	-	(33)	-	(33)

상각	-	(510)	(495)	(157)	(1,162)

당분기말 장부금액	15,134	53,298	14,503	9,798	92,733

취득원가	18,351	77,010	20,205	17,896	133,376

상각누계액	-	(11,589)	(5,702)	(7,523)	(24,814)

손상차손누계액	(3,217)	(12,123)	-	(575)	(15,829)

(*1) 개발비의 증가금액은 전액 내부적으로 개발한 부분입니다.

한편, 당분기 중 과제별 손상차손의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

분류	과제분류	손상차손 금액	회수가능액평가방법

당기	누계액

개발비	분자진단(2건)	-	630	사용가치

혈당(3건)	-	198	사용가치

기타 (1건)	-	11,295	사용가치

합계	-	12,123

10-2 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	영업권	개발비	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초 장부금액	17,846	31,515	9,326	14,926	73,613

취득 및 자본적지출 (*1)	-	19,766	6,002	309	26,077

대체	-	-	105	-	105

처분	-	-	-	(4,779)	(4,779)

상각	-	(1,730)	(1,606)	(705)	(4,041)

손상 (*2)	(2,712)	(346)	-	-	(3,058)

당기말 장부금액	15,134	49,205	13,827	9,751	87,917

취득원가	18,351	72,406	19,065	17,694	127,516

상각누계액	-	(11,078)	(5,238)	(7,368)	(23,684)

손상차손누계액	(3,217)	(12,123)	-	(575)	(15,915)

(*1) 개발비의 증가금액은 전액 내부적으로 개발한 부분입니다. (*2) 전기 중 경쟁 환경의 변화로 사업성이 떨어지는 등 손상검사 결과 장부금액 346백만원에 해당하는 개발과제의 회수가능가액이 없는 것으로 추정하였습니다. 따라서, 해당 개발과제의 장부금액을 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

10-3 개발비 상세 내역

(단위: 백만원)

대분류	중분류	과제분류	장부금액	잔여상각기간

개발비	개발중	혈액제제 2건 (*1)	22,743	-

백신제제 2건 (*2)	12,319	-

기타 1건 (*4)	8,226	-

소계	43,288

개발완료	혈액제제 1건(*1)(*3)	3,094	10년

백신제제 3건(*2)	4,323	1년 ~ 8년

분자진단 20건	311	1 ~ 2년

면역진단 10건	337	1 ~ 2년

혈당 3건	282	4년

기타 2건(*4)	1,663	1년 ~ 7년

소계	10,010

합계	53,298

(*1) 혈액제제는 1차성 면역결핍 질환 치료제 개발과제를 포함하며, 현재 면역글로불린 '아이비 글로불린 에스엔'의 북미 허가를 진행을 하고 있습니다.(*2) 백신제제는 독감백신 개발과제를 포함하고 있습니다.(*3) 당분기중에 '아이비 글로불린 에스엔 10%'의 국내 제품 출시가 이루어져 관련 연구과제를 상각자산으로 대체하였습니다.(*4) 기타는 헌터증후군, 항암보조치료제, 혈우병 치료제 개발과제를 포함하고 있습니다.

10-4 당분기 및 전분기에 비용으로 인식한 연구와 개발 지출은 각각 27,165백만원 및 23,040백만원 입니다.

10-5 영업권당분기말과 전기말 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

㈜녹십자웰빙	6,346	6,346

㈜녹십자백신	1,714	1,714

㈜녹십자랩셀	260	260

농업회사법인 인백팜㈜	1,234	1,234

㈜녹십자엠에스	198	198

㈜녹십자지놈	11	11

㈜녹십자메디스	5,371	5,371

합계	15,134	15,134

영업권은 연결기업의 부문별 구분단위인 현금창출단위별로 배분되었으며, 연결기업은 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다.

11. 투자부동산

11-1 당분기 중 연결기업의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	토지	건물	합계

기초 장부금액	4,114	4,191	8,305

감가상각	-	(30)	(30)

당분기말 장부금액	4,114	4,161	8,275

취득원가	4,114	5,557	9,671

감가상각누계액	-	(1,396)	(1,396)

11-2 전기 중 연결기업의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	토지	건물	합계

기초 장부금액	4,114	4,313	8,427

감가상각	-	(122)	(122)

전기말 장부금액	4,114	4,191	8,305

취득원가	4,114	5,557	9,671

감가상각누계액	-	(1,366)	(1,366)

11-3 당분기와 전분기 중 연결기업의 투자부동산과 관련하여 발생한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

수익:

임대료 수익	25	26

비용:

감가상각비	(30)	(30)

한편, 연결기업은 당분기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 수행하지 아니하였습니다.

12. 기타자산 및 기타부채12-1 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	6,015	-	3,231	-

선급비용	2,202	6,526	1,865	6,117

당기법인세자산	1	-	1	-

부가가치세대급금	65	-	103	-

계약자산	304	-	-	-

합계	8,587	6,526	5,200	6,117

12-2 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	2,671	-	2,207	-

금융보증 부채 (주석 33)	1,114	5,858	979	5,457

부가가치세예수금	4,008	-	3,003	-

선수수익	170	6,514	167	6,623

예수금	3,289	-	3,007	-

특정연구개발예수금	1,284	-	2,058	-

기타금융부채	7,400	-	7,346	-

합계	19,936	12,372	18,767	12,080

13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	140,836	-	158,803	-

미지급금	3,317	327	6,620	382

미지급비용	38,622	2,809	43,610	2,797

예수보증금	630	164	689	174

임대보증금	-	1,351	-	1,351

합계	183,405	4,651	209,722	4,704

14. 차입금 14-1 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금:

㈜우리은행	일반한도대출	2.92	2,000	2,000

㈜KDB산업은행	일반한도대출	2.77	-	3,500

㈜KEB하나은행	수출환어음매각 (*1)	-	94	94

소계	2,094	5,594

유동성장기차입금:

㈜국민은행	일반한도대출	3.03	400	400

㈜KDB산업은행	일반한도대출	2.77	3,000	-

소계	3,400	400

단기차입부채 소계	5,494	5,994

장기차입금:

㈜국민은행	일반한도대출	3.03	4,400	4,500

㈜KDB산업은행	시설자금대출	2.32	-	3,000

㈜신한은행	시설자금대출	3.93	210	210

공모사채	일반사채	1.82 ~ 2.38	299,354	299,279

사모전환사채	전환사채	-	9,146	-

사모비분리형 신주인수권부사채	신주인수권부사채	-	9,146	-

소계	322,256	306,989

합계	327,750	312,983

(*1) 연결기업은 수출환어음을 금융기관에 매각하였는 바, 당분기말 현재 동 거래와 관련하여 소구의무를 부담하고 있습니다 (주석 35 참조).

14-2 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

40-1회 무보증사채	2019.05.26	1.82	60,000	60,000

40-2회 무보증사채	2021.05.26	2.11	90,000	90,000

41-1회 무보증사채	2020.06.09	1.98	90,000	90,000

41-2회 무보증사채	2022.06.09	2.38	60,000	60,000

전환사채	2023.01.05	-	10,000	-

신주인수권부사채	2023.01.05	-	10,000	-

소계	320,000	300,000

사채할인발행차금	(646)	(721)

전환권조정	(854)	-

신주인수권조정	(854)	-

합계	317,646	299,279

14-3 상기 전환사채 및 신주인수권부사채의 주요 발행조건 등은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

1. 사채의 종류	무기명식 이권부 무보증사모전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채

2. 사채의 권면총액(원)	10,000,000천원(사채권면금액의 100%)	10,000,000천원(사채권면금액의 100%)

3. 사채의 이율	표면이자율(%)	-	-

만기보장수익율(%)	-	-

4. 사채만기일	2023년 01월 05일	2023년 01월 05일

5. 이자지급방법	별도의 이자지급 없음	별도의 이자지급 없음

6. 사채발행방법	사모	사모

7. 전환에 관한 사항	전환비율(%)	100	100

전환가액(원/주)	12,220	12,220

전환대상	주식회사 녹십자엠에스 기명식보통주	주식회사 녹십자엠에스 기명식보통주

전환청구기간	시작일	2019년 01월 05일	2019년 01월 05일

종료일	2022년 12월 05일	2022년 12월 05일

8. 기타옵션	1) 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항: - 사채권자는 본 사채의 발행일인 2018년 01월 05일로부터 30개월이 되는 2020년 07월 05일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액 100%에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을청구할 수 있다. 2) 발행회사의 매도청구권(Call option)에 관한 사항 : - 2019년 1월 5일 부터 2020년 1월 5일까지 매 3개월에 해당하는날에 총 5회에 걸쳐 사채의 30%(30억원)를 매도할 것을 청구가능	1) 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)에 관한 사항: - 사채권자는 본 사채의 발행일인 2018년 01월 05일로부터 30개월이 되는 2020년 07월 05일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액 100%에 해당하는 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 2) 발행회사의 매도청구권(Call Option)에 관한 사항: - 2019년 01월 05일부터 2020년 01월 05일까지 매 3개월에 해당하는 날에 총 5회에 걸쳐 사채의 30%(30억원)를 매도할 것을 청구 가능

14-4 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	만기	당분기말	전기말

일반한도대출	2018년 ~ 2020년	9,800	10,400

시설자금대출	2019년 ~ 2020년	210	3,210

수출환어음 매각	2018년	94	94

일반사채	2019년 ~ 2022년	299,354	299,279

전환사채	2023년	9,146	-

신주인수권부사채	2023년	9,146	-

합계	327,750	312,983

15. 기타충당부채

연결기업은 제품이나 상품이 판매될 때, 과거의 반품경험률에 따라 반품충당부채를 추정하여 인식하고 있는 바, 당분기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전기

기초	15,283	13,761

설정(환입)	46	1,522

보고기간말	15,329	15,283

16. 종업원급여

16-1 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

기초	8,761	15,745

당기근무원가	3,722	14,837

이자비용	722	2,452

퇴직급여 지급액	1,478	(335)

관계회사 전출입	(13)	(42)

납부한 기여금	-	(19,830)

이자수익	(654)	(2,008)

순확정급여채무의 재측정요소

인구통계학적 가정	-	(947)

재무적 가정	-	(2,100)

경험조정	-	(70)

사외적립자산 수익	-	1,059

보고기간말	14,016	8,761

확정급여채무의 현재가치	96,733	94,674

사외적립자산의 공정가치	(82,717)	(85,913)

16-2 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	3,722	3,709

이자비용	722	613

이자수익	(654)	(502)

합계	3,790	3,820

연결기업은 전분기 중 유효법인세율의 변동으로 인한 과거기간의 보험수리적손익의 볍인세 효과 변동금액을 보험수리적손익으로 인식하였습니다.

17. 파생상품17-1 연결기업은 장래에 대금 등의 입금시 예상되는 환율변동 위험 등을 회피할 목적으로 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 파생상품의 공정가치는 거래은행이 제공한 선도환율을 이용하여 평가하였습니다. 당분기말 현재 연결기업이체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

매도통화	매입통화	총 매도금액	가중평균약정환율	만기일자	계약건수	평가이익	평가손실

USD	KRW	USD 24,089,221	1,088.66	2018.04.13 ~ 2018.07.04	36	7	34

17-2 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

파생상품자산	621	614

파생상품부채	34	-

18. 자본금

18-1 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식수	30,000,000주	30,000,000주

주당금액	5,000원	5,000원

발행주식수	11,686,538주	11,686,538주

보통주자본금	58,433백만원	58,433백만원

18-2 당분기와 전기 중 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

19. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	291,835	291,835

감자차익	5,616	5,616

자기주식처분이익	11,792	11,792

기타자본잉여금	15,847	15,119

합계	325,090	324,362

20. 기타자본항목

연결기업의 기타자본항목은 전액 자기주식으로 구성되어 있는 바, 당분기와 전기 변동 내역은 없습니다.

21. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	-	14,825

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	2,254	-

지분법자본변동	(759)	830

해외사업환산손익	(24)	-

합계	1,471	15,655

22. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금 (*1)	16,338	14,911

임의적립금	626,000	571,000

미처분이익잉여금	46,690	91,554

합계	689,028	677,465

(*1) 지배기업의 법정적립금은 전액 이익준비금으로 구성되어 있는 바, 상법의 규정에따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.

23. 주당이익

당분기와 전분기 중 지배기업 소유주지분의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.23-1 기본주당이익

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

지배기업 소유주지분 분기순이익	15,689	4,596

보통주에 귀속되는 순이익	15,689	4,596

가중평균유통보통주식수	11,413,178주	11,413,178주

기본주당이익	1,375원	403원

23-2 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	11,686,538	11,686,538

자기주식 효과	(273,360)	(273,360)

가중평균유통보통주식수	11,413,178	11,413,178

23-3 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

24. 매출액 및 매출원가당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

매출액:

상품매출액	144,434	134,788

제품매출액	136,309	127,638

용역매출액	13,332	12,959

매출액 합계	294,075	275,385

매출원가:

상품매출원가	122,255	113,133

제품매출원가	81,056	79,489

용역매출원가	9,404	8,863

공사매출원가	-	46

매출원가 합계	212,715	201,531

25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

급여	13,783	13,133

퇴직급여	1,442	1,492

복리후생비	675	593

복지증진비	1,266	1,187

여비교통비	2,358	2,456

수도광열비	232	251

소모품비	386	450

세금과공과	494	445

차량유지비	298	304

운반비	1,183	1,195

지급수수료	4,850	4,575

임차료	966	932

광고선전비	4,070	3,525

업무촉진비	1,225	1,399

해외시장개척비	286	164

대손상각비(환입)	148	(446)

감가상각비	629	642

무형자산상각비	398	459

견본비	171	177

회의비	300	205

경상연구개발비	27,165	23,040

위탁용역수수료	2,955	2,838

기타	1,618	1,158

합계	66,898	60,174

26. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

임대료	424	425

외환차익	581	875

외화환산이익	129	102

유형자산처분이익	12	41

무형자산처분이익	97	3,113

수입수수료	24	106

잡이익	59	114

기타수익 합계	1,326	4,776

기타비용:

외환차손	665	2,759

외화환산손실	233	1,377

기타의대손상각비	4	-

유형자산처분손실	13	14

기부금	165	132

잡손실	17	75

기타비용 합계	1,097	4,357

27. 금융수익과 금융원가당분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	506	231

배당금수익	184	163

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	11,245	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	3

파생상품평가이익	7	-

파생상품거래이익	622	-

금융수익 합계	12,564	397

금융원가:

이자비용	1,824	1,101

외환차손	14	1

외화환산손실	188	4,755

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	70	-

파생상품평가손실	34	-

금융원가 합계	2,130	5,857

순금융손익	10,434	(5,460)

28. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 주요 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.28-1 당분기

(단위: 백만원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	(30,251)	-	(30,251)

원재료와 상품매입액	210,107	-	210,107

급여	15,642	21,358	37,000

퇴직급여	1,582	2,208	3,790

감가상각비	5,726	3,052	8,778

무형자산상각비	434	728	1,162

기타	9,475	39,552	49,027

합계	212,715	66,898	279,613

28-2 전분기

(단위: 백만원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	(17,196)	-	(17,196)

원재료와 상품매입액	179,019	-	179,019

급여	14,600	20,026	34,626

퇴직급여	1,576	2,244	3,820

감가상각비	4,452	2,934	7,386

무형자산상각비	319	685	1,004

기타	18,761	34,285	53,046

합계	201,531	60,174	261,705

29. 법인세비용

29-1 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

당기법인세부담액	3,206	2,038

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(658)	452

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	2,705	881

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	774	(1,607)

법인세비용	6,027	1,764

29-2 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.

30. 우발상황 및 약정사항 30-1 당분기말 현재 연결기업의 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

유럽특허청	James Poole Limited.	녹십자	EP특허 2 723 369호에 대한 이의신청	-	1심 진행중

당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

30-2 당분기말 현재 연결기업이 지급보증을 제공받은 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, 천TRY, 원화단위: 백만원)

금융기관	제공받은 건	지급보증한도	지급보증 받은금액

㈜KEB하나은행	입센코리아㈜에 대한 영업보증	25,000	2,500

한국애보트 ㈜에 대한 영업보증	3,500

계약이행보증	USD 3,100	USD 393

터키 입찰청	TRY 9,204	TRY 9,204

수입신용장 발행	USD 5,000	-

㈜신한은행	수입신용장 발행	USD 4,000	-

30-3 당 분기말 현재 연결기업은 서울보증보 험㈜로부터 계약이행보증 등과 관련하여7,527백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다. 30-4 기타약정연결기업은 종속기업인 (주)녹십자메디스의 지분취득시 주주인 (주)세라젬에게 대상주식을 연결기업에 매도할 수 있는 권리(풋옵션)를 부여하였습니다.

해당 풋옵션의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

(1) 대상주식	㈜녹십자메디스 보통주

(2) 계약일	2015년 1월 27일

(3) 의무자	㈜녹십자엠에스, ㈜녹십자

(4) 권리자	㈜세라젬

(5) 행사조건	1) 거래 종결일로부터 3년 이내 ㈜녹십자엠에스와 ㈜녹십자메디스 간 합병이 이루어지지 않을 경우2) 상기 합병 시, ㈜녹십자메디스 지분가치가 74억원에 미달할 경우

(6) 행사가액	1)의 경우 74억원과 ㈜녹십자메디스 지분가치 중 큰 금액2)의 경우 74억원

(7) 행사기간	1)의 경우 거래종결일로부터 3년이 경과한 시점부터 3개월 이내2)의 경우 합병 등기일 이후 3개월 이내

(8) 행사가능주식수	14,825,475주

풋옵션의 평가는 주가, 무위험이자율, 변동성 등을 투입변수로 한 이항모형을 평가기법으로 하여 외부평가기관에 의해 평가되었으며, 취득일의 공정가치인 1,455백만원이 기타금융부채로 이전대가에 포함되었습니다.

한편, 연결기업은 풋옵션 행사시 예상되는 상환금액(풋옵션의 행사가격)의 현재가치와 풋옵션의 공정가치의 차액을 자본에서 부채로 재분류하였습니다. 이 거래로 인하여 연결기업의 기타비유동부채는 2,808백만원 증가, 자본잉여금은 2,808백만원 감소하였습니다. 해당 금융부채는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로측정되고 있습니다 (주석 12 참조).

31. 담보제공자산 당분기말 현재 연결기업의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관련기관	과목	채무금액	담보제공자산	적요	장부금액

한국아스트라제네카㈜	매입채무	3,253	매도가능금융자산	한일시멘트㈜	9,435

질병관리본부	계약이행보증	-	매도가능금융자산	한일시멘트㈜	103

㈜한국씨티은행 등	당좌대출	-	기타금융자산	장기금융상품	8

청주시	계약이행보증	-	유형자산	건물	3,300

지멘스헬스케어㈜	계약이행보증	-	기타금융자산	단기금융상품	267

㈜KDB산업은행	장기차입금	3,000	유형자산	건물 등	6,000

㈜신한은행	장기차입금	210	유형자산	건물 등	249

합계	6,463	19,362

32. 영업활동에서 창출된 현금 등 32-1 당분기와 전분기 중 연결기업의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	18,629	6,967

비현금항목의 조정:	9,503	16,465

법인세비용	6,027	1,764

이자비용	1,824	1,101

퇴직급여	3,790	3,820

감가상각비	8,778	7,386

무형자산상각비	1,162	1,004

유형자산처분손실	13	14

대손상각비	148	-

기타의대손상각비	4	-

외화환산손실	421	6,132

파생상품평가손실	34	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	70	-

관계기업투자손실	989	633

이자수익	(506)	(231)

배당금수익	(184)	(163)

외화환산이익	(129)	(102)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(11,245)	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	(3)

유형자산처분이익	(12)	(41)

무형자산처분이익	(97)	(3,113)

대손충당금환입	-	(446)

관계기업투자이익	(521)	(724)

파생상품평가이익	(7)	-

파생상품거래이익	(622)	-

재고자산평가손실환입	(434)	(566)

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동:	(46,160)	21,411

매출채권	8,517	39,248

미수금	(1,558)	(7,869)

기타유동자산	(2,953)	3,155

재고자산	(29,816)	(16,629)

임차보증금	(48)	(616)

매입채무	(17,855)	12,455

미지급금	600	(4,175)

미지급비용	(5,010)	39

예수금	282	(5,282)

예수보증금	(68)	86

부가가치세예수금	1,005	866

특정연구개발예수금	(773)	(751)

반품충당부채	45	(127)

기타유동부채	464	(599)

기타비유동부채	(153)	(154)

계약자산	(304)	-

퇴직금의 지급	(2,338)	(2,317)

확정급여부채의 승계(이관)	(13)	(29)

사외적립자산	3,816	4,110

영업에서 창출된 현금	(18,028)	44,843

32-2 비현금거래 당분기와 전분기 중 연결기업의 현금 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산 대체	4,371	105,690

매도가능금융자산평가손익	-	(7,187)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익(손실)	(2,426)	-

33. 특수관계자 공 시 33-1 당분기말과 전기말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

최상위 지배기업	㈜녹십자홀딩스	㈜녹십자홀딩스

관계기업	㈜메디진바이오㈜녹십자셀PBS Biotech, Inc.Green Cross North America Inc.(GCNA)Green Cross America, Inc.(GCAM)	㈜메디진바이오㈜녹십자셀PBS Biotech, Inc.Green Cross North America Inc.(GCNA)Green Cross America, Inc.(GCAM)

기타특수관계자	㈜녹십자헬스케어㈜녹십자이엠(재)목암생명과학연구소의료법인 녹십자의료재단㈜지씨웰페어녹십자(중국)생물제재유한공사(GC China)Green Cross Hong Kong Holdings Limited(GCHK)GC Meizhou Biological Product Co.,LtdTaoJiang Green Cross Pharmaceutical Distribution Co.,Ltd.ShouXian Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.NingGuo Green Cross Plasma Center Co.,Ltd. DangShan Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.안휘거린커약품판매유한공사Green Cross BioTherapeutics Inc.(GCBT)GC MOGAM, Inc. (*1)㈜어뮤즈웨이GC Labtech, Inc.(GCLT)Cipherome, Inc.부동산처분신탁Lymphotec Inc.㈜아진디앤엠	㈜녹십헬스케어㈜녹십자이엠(재)목암생명과학연구소의료법인 녹십자의료재단㈜지씨웰페어녹십자(중국)생물제재유한공사(GC China)Green Cross Hong Kong Holdings Limited(GCHK)GC Meizhou Biological Product Co.,LtdTaoJiang Green Cross Pharmaceutical Distribution Co.,Ltd., ShouXian Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.NingGuo Green Cross Plasma Center Co.,Ltd. DangShan Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.안휘거린커약품판매유한공사Green Cross BioTherapeutics Inc.(GCBT)㈜어뮤즈웨이GC Labtech, Inc.(GCLT)Cipherome, Inc.부동산처분신탁Lymphotec Inc.㈜아진디앤엠

(*1) 당분기 중 모회사인 ㈜녹십자홀딩스의 종속회사가 됨에 따라 기타 특수관계자로 분류되었습니다.

33-2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 백만원)

구분	기업명	매출	기타수익	배당수익	매입 및원가	자산취득	지급수수료 등	경상개발비	기타비용	자산처분

지배기업	㈜녹십자홀딩스	47	7	-	1,476	-	2,771	638	3,143	-

관계기업	㈜메디진바이오	-	-	250	213	-	-	-	-	-

㈜녹십자셀	14	1	146	88	-	-	14	-	-

PBS Biotech, Inc.	-	-	-	-	-	-	38	-	-

GCAM	-	-	-	9,930	-	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜녹십자이엠	26	-	-	1,508	1,205	12	403	16	-

(재)목암생명공학연구소	21	295	-	43	3	-	1,811	-	-

㈜녹십자헬스케어	377	-	-	-	-	20	-	15	-

의료법인 녹십자의료재단	15,978	-	-	607	-	-	56	18	-

㈜지씨웰페어	-	-	-	6	-	-	8	95	-

합계	16,463	303	396	13,871	1,208	2,803	2,968	3,287	-

② 전분기

(단위: 백만원)

구분	기업명	매출	기타수익	배당수익	매입 및원가	자산취득	지급수수료 등	경상개발비	기타비용	자산처분

지배기업	㈜녹십자홀딩스	66	-	-	1,447	52	2,645	586	3,013	-

관계기업	㈜메디진바이오	-	-	275	188	-	-	-	-	-

㈜녹십자셀	16	-	146	3,243	-	-	30	58	4,779

GCAM	-	-	-	10,406	-	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜녹십자이엠	20	-	-	1,702	964	42	391	17	-

(재)목암생명공학연구소	19	280	-	466	-	-	-	-	-

안휘거린커약품판매유한공사	3,290	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜녹십자헬스케어	111	-	-	-	-	10	140	-	-

의료법인 녹십자의료재단	14,585	-	-	490	-	-	58	3	-

㈜지씨웰페어	-	-	-	6	-	-	6	247	-

합계	18,107	280	421	17,948	1,016	2,697	1,211	3,338	4,779

한편, 연결기업 내의 특수관계자에 대한 주요 거래는 연결재무제표 작성시 제거되었으며, 상기 특수관계자에 대한 주요 거래 내역에는 포함되지 아니하였습니다.

33-3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급비용	미지급금	임대보증금

지배기업:

㈜녹십자홀딩스	36	28	3,635	-	6,489	-	-

관계기업:

㈜메디진바이오	-	-	-	-	213	-	-

㈜녹십자셀	13	1	-	-	37	-	-

GCAM	-	-	-	823	-	-	-

기타특수관계자:

㈜녹십자이엠	9	3	-	-	797	368	-

(재)목암생명과학연구소	8	231	-	-	399	-	546

안휘거린커약품판매유한공사	13,639	-	-	-	-	-	-

의료법인 녹십자의료재단	10,190	25	-	28	232	-	-

Green Cross BioTherapeutics Inc.(GCBT)	-	6,416	-	-	-	-	-

기타	304	-	-	-	31	-	-

합계	24,199	6,704	3,635	851	8,198	368	546

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급비용	미지급금	임대보증금

지배기업:

㈜녹십자홀딩스	16	20	3,635	-	8,587	-	-

관계기업:

㈜메디진바이오	-	-	-	-	691	-	-

㈜녹십자셀	-	3	-	-	30	-	-

GCAM	-	-	-	3,515	-	-	-

기타특수관계자:

㈜녹십자이엠	8	11	-	-	754	1,464	-

(재)목암생명과학연구소	101	124	-	-	589	-	546

안휘거린커약품판매유한공사	16,383	-	-	-	-	-	-

의료법인 녹십자의료재단	10,317	17	-	28	184	-	-

Green Cross BioTherapeutics Inc.(GCBT)	-	6,416	-	-	-	-	-

기타	185	3	-	-	1,040	-	-

합계	27,010	6,594	3,635	3,543	11,875	1,464	546

한편, 연결기업 내의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 연결재무제표 작성시 제거되었으며, 상기 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역에는 포함되지 아니하였습니다.

33-4 연결기업은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,871	1,817

퇴직급여	388	1,191

합계	2,259	3,008

33-5 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, 천CAD, 원화단위: 백만원)

제공받은자	지급보증내역	지급보증액	제공받은 회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관

관계기업:

GCAM	일반한도대출	USD 4,400	-	Shinhan Bank America

기타특수관계자:

GCBT	일반한도대출	CAD 50,000	CAD 50,000	㈜KDB산업은행

CAD 30,000	CAD 30,000	미쓰비시도쿄UFJ은행

합계	USD 4,400 CAD 80,000	CAD 80,000

당분기말 현재 연결기업은 지급보증과 관련하여 금융보증부채 1,114백만원 및 5,858백만원을 각각 기타유동부채 및 기타비유동부채로 계상하였습니다 (주석 12 참조).

34. 재무위험관리의 목적 및 정책

금융상품과 관련하여 연결기업은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

34-1 위험관리 정책연결기업의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있으며, 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 연결기업의 위험관리 정책은 연결기업이 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결기업의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업은 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사는 경영진이 연결기업의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결기업의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

34-2 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험연결기업은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

연결기업은 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다. 우선적으로 수출과 수입통화 대응을 통한 Natural Hedge로 환율변동 노출금액을 상쇄한 후 잔여 환율변동노출금액에 대하여는 주로 선물환 및 옵션과 같은 파생상품을 이용하여 환율변동위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결기업의 환율변동 위험에 노출된 원화로 환산한 화폐성 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다.㉮ 당분기말

(외화단위: 천USD, 천EUR, 천JPY, 천CAD, 천THB, 천INR, 천GBP, 원화단위: 백만원)

구분	USD	EUR	JPY	CAD	THB	INR	GBP	환산금액

외화 자산	96,645	89	1,378	472	923	542	-	103,619

외화 부채	9,123	1,733	13,215	-	-	-	23	12,169

㉯ 전기말

(외화단위: 천USD, 천EUR, 천JPY, 천CAD, 천THB, 천GBP, 천 INR, 천 AUD, 원화단위: 백만원)

구분	USD	EUR	JPY	CAD	THB	INR	AUD	GBP	환산금액

외화 자산	116,372	133	1,154	472	933	441	-	-	119,505

외화 부채	4,285	3,525	24,510	-	-	-	10	94	32,424

당분기말과 전기말 현재 연결기업이 보유한 원화로 환산한 외화 금융자산(부채)의 원화기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

원화기준 10%절상시	원화기준 10%절하시	원화기준 10%절상시	원화기준 10%절하시

외화자산(A)	93,257	113,981	107,555	131,456

외화부채(B)	10,952	13,386	29,182	35,666

(A)-(B)	82,305	100,595	78,373	95,789

분석전 금액(장부금액)	91,450	91,450	87,081	87,081

순효과	(9,145)	9,145	(8,708)	8,708

② 이자율위험연결기업의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결기업의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융자산및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

금융자산	267	268

금융부채	9,800	13,400

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익	3	(3)	3	(3)

이자비용	(98)	98	(134)	134

③ 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업은 일반상품 및 매도가능지분상품 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 일반상품 및 상장지분상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결기업의 경영진이 승인하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 주식의 시장가격이 5% 변동시 상장지분상품의가격변동이 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세 차감전 기타포괄손익	555	(555)	1,486	(1,486)

법인세효과	(134)	134	(360)	360

법인세 차감후 기타포괄손익	421	(421)	1,126	(1,126)

34-3 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결기업은 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 신용위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 연결기업이 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

연결기업은 당분기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당분기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다 (주석 5 참조).

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 연결기업의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산 (*1)	137,711	170,944

매출채권및기타채권	369,683	376,951

기타금융자산 (*1)	285	286

합계	507,679	548,181

(*1) 연결기업이 보유하는 현금시재액 및 지분상품은 제외하였습니다.

34-4 유동성위험유동성위험은 연결기업이 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.연결기업은 1개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 ㈜KEB하나은행 등과의 일반대출 및 당좌차월 한도를 유지하여 유동성 위험에 대비하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결기업의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, 천CAD, 원화단위: 백만원)

과목	당분기말	전기말

1년미만	1년초과	계약상 현금흐름	장부가액	1년미만	1년초과	계약상 현금흐름	장부가액

단기차입부채	5,614	-	5,614	5,494	6,257	-	6,257	5,994

장기차입부채	6,331	335,760	342,091	322,256	-	328,790	328,790	306,989

매입채무및기타채무	183,405	4,651	188,056	188,056	209,722	4,704	214,426	214,426

금융보증부채	USD 4,400	CAD 80,000	USD 4,400CAD 80,000	6,972	USD 4,400	CAD 50,000	USD 4,400CAD 50,000	6,436

합계	195,350USD 4,400	340,398CAD 80,000	535,748USD 4,400CAD 80,000	522,778	215,979USD 4,400	333,494CAD 50,000	549,473USD 4,400CAD 50,000	533,845

34-5 자본관리연결기업의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결기업은 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결기업은 산업내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며,순차입금비율은 차입금에서 예금을 차감한 순액을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

부채총계(A)	593,527	594,869

자본총계(B)	1,110,956	1,108,713

현금 및 예금(C)	140,932	171,265

차입금(D)	327,750	312,983

부채비율(A/B)	53.42%	53.65%

순차입금비율(D-C)/B	16.82%	12.78%

34-6 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위: 백만원)

구분	당기초	재무활동현금흐름	유동성대체	기타(*1)	당분기말

단기차입부채	5,994	(3,500)	3,000	5,494

장기차입부채	306,989	19,790	(3,000)	(1,523)	322,256

합계	312,983	16,290	-	(1,523)	327,750

(*1) '기타'는 사채할인발행차금과 전환권조정의 상각 및 전환권대가에 따른 변동입니다.

35. 범주별 금융상품 등35-1 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	140,647	-	-	-	-	140,647	140,647

매출채권및기타채권	369,683	-	-	-	-	369,683	369,683

기타금융자산	285	31,027	17,276	-	-	48,588	48,588

파생상품자산	-	621	-	-	-	621	621

매입채무및기타채무	-	-	-	-	(188,056)	(188,056)	(188,056)

단기차입부채	-	-	-	-	(5,494)	(5,494)	(5,494)

장기차입부채	-	-	-	-	(322,256)	(322,256)	(322,256)

기타금융부채	-	-	-	(34)	-	(34)	(34)

파생상품부채	-	-	-	-	(7,400)	(7,400)	(7,400)

금융보증부채	-	-	-	-	(6,972)	(6,972)	(6,972)

합계	510,615	31,648	17,276	(34)	(530,178)	29,327	29,327

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	기타금융부채	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	170,979	-	-	-	170,979	170,979

매출채권및기타채권	376,951	-	-	-	376,951	376,951

기타금융자산	286	40,327	-	-	40,613	40,613

파생상품자산	-	-	614	-	614	614

매입채무및기타채무	-	-	-	(214,426)	(214,426)	(214,426)

단기차입부채	-	-	-	(5,994)	(5,994)	(5,994)

장기차입부채	-	-	-	(306,989)	(306,989)	(306,989)

기타금융부채	-	-	-	(7,346)	(7,346)	(7,346)

금융보증부채	-	-	-	(6,436)	(6,436)	(6,436)

합계	548,216	40,327	614	(541,191)	(541,191)	47,966

35-2 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다. ① 수익

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정 금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	손익합계	대여금 및수취채권	기타금융자산	매도가능 금융자산	손익합계

판매비와관리비:

대손충당금환입	-	-	-	-	-	446	-	-	446

기타수익:

외환차익	581	-	-	-	581	875	-	-	875

외화환산이익	7	-	-	122	129	102	-	-	102

금융수익:

이자수익	506	-	-	-	506	231	-	-	231

배당금수익	-	-	184	-	184	-	-	163	163

파생상품평가이익	-	7	-	-	7	-	-	-	-

파생상품거래이익	-	622	-	-	622	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	11,245	-	-	11,245	-	-	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	-	-	-	-	-	3	-	3

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가이익	-	-	-	-	-	-	-	5,613	5,613

합계	1,094	11,874	184	122	13,274	1,654	3	5,776	7,433

② 비용

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정 금융자산	당기손익공정가치측정금융부채	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	손익합계	대여금 및수취채권	기타금융부채	손익합계

판매관리비:

대손상각비	148	-	-	-	-	148	-	-	-

기타비용:

외환차손	665	-	-	-	-	665	2,759	-	2,759

외화환산손실	223	-	-	-	10	233	1,377	-	1,377

기타의대손상각비	4	-	-	-	-	4	-	-	-

금융원가:

이자비용	-	-	-	-	1,824	1,824	-	1,101	1,101

외환차손	-	-	-	-	14	14	-	1	1

외화환산손실	188	-	-	-	-	188	-	4,755	4,755

파생상품평가손실	-	34	-	-	-	34	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융상품 평가손실	-	-	70	-	-	70	-	-	-

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치측정 금융상품 평가손실	-	-	-	2,426	-	2,426	-	-	-

합계	1,228	34	70	2,426	1,848	5,606	4,136	5,857	9,993

35-3 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 연결기업의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.

① 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당분기말

(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	29,589	-	1,438	31,027

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	11,100	-	6,176	17,276

파생상품자산	-	621	-	621

공정가치가 공시되는 자산:

현금및현금성자산	2,936	137,711	-	140,647

매출채권및기타채권	-	-	369,683	369,683

기타금융자산	-	285	-	285

공정가치가 측정되는 부채:

파생상품부채	-	34	-	34

공정가치가 공시되는 부채:

매입채무및기타채무	-	-	188,056	188,056

단기차입부채	-	5,494	-	5,494

장기차입부채	-	322,256	-	322,256

기타금융부채	-	-	7,400	7,400

금융보증부채	-	-	6,972	6,972

③ 전기말

(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 자산:

매도가능금융자산	29,714	-	10,613	40,327

파생상품금융자산	-	614	-	614

공정가치가 공시되는 자산:

현금및현금성자산	35	170,944	-	170,979

매출채권및기타채권	-	-	376,951	376,951

기타금융자산	-	286	-	286

공정가치가 공시되는 부채:

매입채무및기타채무	-	-	214,426	214,426

단기차입부채	-	5,994	-	5,994

장기차입부채	-	306,989	-	306,989

기타금융부채	-	-	7,346	7,346

금융보증부채	-	-	6,436	6,436

한편, 전기 중 (주)유바이오로직스의 코스닥 상장으로 활성시장에서 거래됨에 따라동 매도가능금융자산이 수준 3에서 수준 1로 이동되었습니다.

35-4 공정가치연결기업의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. ② 매출채권및기타채권매출채권및기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 지분상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산은 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에의해 산정되고 있습니다.

④ 비파생금융부채기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간말의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

35-5 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전기

자산의 장부금액	94	94

관련 부채의 장부금액	94	94

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 :

자산의 공정가치	94	94

관련 부채의 공정가치	94	94

순포지션	-	-

연결기업은 매출채권에 대하여 D/A(Document against Acceptance) 및 Usance 거래 등을 하고 있는 바, 관련 환어음의 만기시까지 소구의무를 부담하고 있습니다.