녹십자 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 1-1 지배기업의 개요 주식회사 녹십자("지배기업")는 의약품 등의 제조 및 판매를 목적으로 1969년 11월 1일에 설립되었고, 1989년 8월 1일에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 지배기업의 본사는 경기도 용인시 기흥구 이현로 30번길 107(보정동 303번지)에 소재하고 있으며, 당분기말 현재 지배기업의 납입자본금은 58,433백만원 이 고, 최대주주는 ㈜녹십자홀딩스로서 보통주 지 분의 52.38% ( 특수관 계자 포함 ) 를 소유하고 있습니다.

1-2 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	주요 영업활동	상위지배기업	지분율(%)	소재지

당분기말	전기말

㈜녹십자엠에스 (*1)	진단시약 제조	㈜녹십자	42.10	42.10	경기

㈜녹십자웰빙 (구: ㈜녹십자제이비피) (*1),(*2)	의약품 제조 및 판매	㈜녹십자	31.83	31.83	충북

㈜녹십자랩셀 (*1),(*3)	혈액 진단업	㈜녹십자	38.66	48.00	경기

농업회사법인 인백팜㈜	축산업	㈜녹십자	92.55	92.55	전남

㈜녹십자지놈	유전자 분석	㈜녹십자	54.68	54.68	경기

㈜녹십자메디스 (*4),(*5)	혈당계 제조	㈜녹십자 등	51.00	51.00	충남

(*1) 지배기업의 지분율이 50%미만이지만, 지배기업이 당해 기업의 최대주주로서 영업 및 재무 의사결정에 대한 의사결정 권한을 보유하고 있는 등 지배력을 보유하고있으므로 종속기업투자로 분류하였습니다. 한편 지배기업은 지배기업의 최대주주인 (주)녹십자홀딩스와의 경영권위임계약을 통하여 (주)녹십자웰빙 지분 16.93%의 경영권을 위임 받았습니다.(*2) 전기 중 (주)지씨제이비피에서 (주)녹십자제이비피로, (주)녹십자제이비피에서 (주)녹십자웰빙으로 상호를 변경하였습니다.(*3) 당분기 중 제3자배정 유상증자로 지분율이 변동하였습니다. (*4) 전기 중 (주)녹십자메디스의 지분증권을 취득하였으며, 취득과 관련하여 금융부채를 인식하였습니 다 (주석 35 참조). (*5) 지배기업의 지분율이 50%미만이지만, 지배기업의 종속기업인 (주)녹십자엠에스를 통한 간접지배를 고려하여 종속기업투자로 분류하였습니다. 1-3 종속기업의 요약 재무제표당분기와 전기 연결대상 종속기업 중 주요 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

① 당분기와 전분기 중 종속기업의 매출액 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종속기업명	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

총매출액	당분기순손익	총포괄손익	총매출액	당분기순손익	총포괄손익	총매출액	당분기순손익	총포괄손익	총매출액	당분기순손익	총포괄손익

국내:

㈜녹십자엠에스	20,733	(753)	(753)	64,048	(643)	(643)	23,512	496	496	66,693	2,396	2,396

㈜녹십자에이치에스	-	-	-	-	-	-	1,982	(177)	(177)	6,375	(133)	(133)

㈜녹십자웰빙	8,859	924	928	26,012	2,723	2,696	2,368	469	645	5,799	1,280	1,361

㈜녹십자랩셀	11,151	895	895	30,395	2,452	2,452	8,695	422	422	25,390	1,467	1,467

농업회사법인 인백팜㈜	1,042	(467)	(467)	10,974	829	829	147	(395)	(395)	9,216	522	522

㈜녹십자지놈	1,246	81	81	3,598	343	343	662	(293)	(293)	1,833	(810)	(810)

㈜녹십자메디스	1,891	(292)	(292)	4,621	(803)	(803)	2,363	312	312	4,697	468	468

해외:

Green Cross America, Inc.	-	-	-	-	-	-	-	-	-	9,257	(448)	(458)

② 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 자산과 부채 및 자본은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종속기업명	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

국내:

㈜녹십자엠에스	62,686	31,674	31,012	67,895	36,240	31,655

㈜녹십자웰빙	26,610	5,807	20,803	23,031	4,594	18,437

㈜녹십자랩셀	56,665	8,484	48,181	16,863	7,903	8,960

농업회사법인 인백팜㈜	20,146	5,581	14,565	21,621	7,596	14,025

㈜녹십자지놈	4,417	1,223	3,194	3,549	698	2,851

㈜녹십자메디스	6,421	1,184	5,237	7,452	1,412	6,040

1-4 관계기업의 현황당분기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	소재지	주요 영업활동	보유기업	당분기말	전기말

지배기업	종속기업	합계	지배기업	종속기업	합계

국내:

㈜메디진바이오	경기	혈장 연구	㈜녹십자	50.00%	-	50.00%	50.00%	-	50.00%

㈜녹십자셀	서울	생물학적 제제 제조업	㈜녹십자	25.03%	-	25.03%	25.03%	-	25.03%

해외:

PBS Biotech, Inc. (*1)	미국	서비스	㈜녹십자 등	26.07%	1.44%	27.51%	26.07%	1.44%	27.51%

Green Cross North America Inc. (*2)	캐나다	서비스	㈜녹십자	46.24%	-	46.24%	46.24%	-	46.24%

Green Cross America, Inc. (*3)	미국	보건업	㈜녹십자	37.50%	-	37.50%	37.50%	-	37.50%

( *1) 해당 지분율은 우선주를 제외한 지분율 입니다.(*2) 전기 중 Green Cross North America Inc.의 불균등 유상증자로 인하여 지분율이 변동하였습니다.

(*3) 전기 중 종속기업투자로 분류되었던 Green Cross America, Inc.의 불균등 유상증자로 인한 지분율 하락으로 관계기업투자로 분류하였습니다. 한편, 일동제약㈜의 주식 전액을 전기 중에 처분하였습니다 (주석 8 참조).

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2-1 재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 연결기업은 공동영업에 대한 지분이 없으므로 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화개정된 기준서에서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 - 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음 - 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 - 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익 으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 2012-2014 연차개선 이 연차개선은 2016년 1월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업' - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' - 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

한 편, 연결기업은 전기까지 매입채무및기타채무로 분류되었던 예수금, 특정연구개발예수금 계정을 기타유동부채로 분류하기로 하였는 바 이러한 표시방법의 변경에 따른 당분기 및 당기 이전의 영업이익의 변동은 없습니다. 또한 비교표시된 전기 재무상태표는 당기의 표시방법과 일치시키기 위해 계정재분류 하였습니다.

3. 영업부문 연결기업은 전략적 영업단위인 7개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.3-1 당분기말 현재 연결기업의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

구분	영업내용

㈜녹십자	의약품 제조 및 판매

㈜녹십자엠에스	진단시약 제조

㈜녹십자웰빙	의약품 제조 및 판매 등

㈜녹십자랩셀	혈액 진단업

농업회사법인 인백팜㈜ ("인백팜㈜")	축산업

㈜녹십자지놈	유전자 분석

㈜녹십자메디스	혈당계 제조

3-2 당분기와 전분기 중 부문 매출액 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

총매출액	영업이익	당분기순손익	총매출액	영업이익	당분기순손익	총매출액	영업이익	당분기순손익	총매출액	영업이익	당분기순손익

㈜녹십자	287,426	33,168	22,375	756,277	60,798	45,835	261,286	46,731	76,294	678,527	83,871	113,579

㈜녹십자엠에스	20,733	(235)	(753)	64,048	649	(643)	23,512	329	496	66,693	2,416	2,396

㈜녹십자에이치에스	-	-	-	-	-	-	1,982	(191)	(177)	6,375	(153)	(133)

㈜녹십자웰빙	8,859	1,377	924	26,012	3,457	2,723	2,368	555	469	5,799	1,246	1,280

㈜녹십자랩셀	11,151	702	895	30,395	2,448	2,452	8,695	667	422	25,390	2,161	1,467

인백팜㈜	1,042	(708)	(467)	10,974	1,016	829	147	(417)	(395)	9,216	684	522

GCAM	-	-	-	-	-	-	-	-	-	9,257	(169)	(448)

㈜녹십자지놈	1,246	56	81	3,598	296	343	662	(292)	(293)	1,833	(842)	(810)

㈜녹십자메디스	1,891	(292)	(292)	4,621	(803)	(803)	2,363	283	312	4,697	421	468

보고부문 합계	332,348	34,068	22,763	895,925	67,861	50,736	301,015	47,665	77,128	807,787	89,635	118,321

연결 조정	(4,770)	518	164	(19,012)	1,633	(4,490)	(6,000)	521	(19,196)	(30,019)	1,473	(17,694)

연결재무제표 금액	327,578	34,586	22,927	876,913	69,494	46,246	295,015	48,186	57,932	777,768	91,108	100,627

3-3 당분기말과 전기말 현재 부문의 자산과 부채 및 자본은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

㈜녹십자	1,486,768	497,426	989,342	1,323,118	361,135	961,983

㈜녹십자엠에스	62,686	31,674	31,012	67,895	36,240	31,655

㈜녹십자웰빙	26,610	5,807	20,803	23,031	4,594	18,437

㈜녹십자랩셀	56,665	8,484	48,181	16,863	7,903	8,960

인백팜㈜	20,146	5,581	14,565	21,621	7,596	14,025

㈜녹십자지놈	4,417	1,223	3,194	3,549	698	2,851

㈜녹십자메디스	6,421	1,184	5,237	7,452	1,412	6,040

보고부문 합계	1,663,713	551,379	1,112,334	1,463,529	419,578	1,043,951

연결 조정	(50,641)	715	(51,357)	(48,401)	(2,154)	(46,247)

연결재무제표 금액	1,613,072	552,094	1,060,977	1,415,128	417,424	997,704

3-4 지역별 정보① 당분기와 전분기 중 지역별 매출액 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

총매출액	영업이익	당분기순이익	총매출액	영업이익	당분기순이익	총매출액	영업이익	당분기순이익	총매출액	영업이익	당분기순이익

국내	332,348	34,068	22,763	895,925	67,861	50,736	301,015	47,665	77,128	798,530	89,804	118,769

해외	-	-	-	-	-	-	-	-	-	9,257	(169)	(448)

보고부문 합계	332,348	34,068	22,763	895,925	67,861	50,736	301,015	47,665	77,128	807,787	89,635	118,321

연결 조정	(4,770)	518	164	(19,012)	1,633	(4,490)	(6,000)	521	(19,196)	(30,019)	1,473	(17,694)

연결재무제표 금액	327,578	34,586	22,927	876,913	69,494	46,246	295,015	48,186	57,932	777,768	91,108	100,627

② 당분기말과 전기말 현재 지역별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

국내	1,663,713	551,379	1,112,334	1,463,529	419,578	1,043,951

해외	-	-	-	-	-	-

보고부문 합계	1,663,713	551,379	1,112,334	1,463,529	419,578	1,043,951

연결 조정	(50,641)	715	(51,357)	(48,401)	(2,154)	(46,247)

연결재무제표 금액	1,613,072	552,094	1,060,977	1,415,128	417,424	997,704

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	1,148	67

요구불예금	47,246	57,656

당좌예금	46	13

합계	48,440	57,736

5. 매출채권및기타채권5-1 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	351,839	-	286,925	-

미수금	4,169	-	1,395	-

미수수익	90	-	64	-

보증금	-	8,313	-	8,197

합계	356,098	8,313	288,384	8,197

5-2 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권 총장부금액	366,657	298,831

대손충당금:

매출채권	(1,373)	(1,356)

미수금	(749)	(746)

보증금	(124)	(148)

대손충당금 합계	(2,246)	(2,250)

매출채권및기타채권 순장부금액	364,411	296,581

5-3 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전기

매출채권	미수금	보증금	매출채권	미수금	보증금

기초	1,356	746	148	1,239	615	196

설정	10	3	-	200	23	-

계정대체	-	-	-	(108)	108	-

채권제각 등	7	-	(24)	(189)	-	(48)

연결범위변동	-	-	-	214	-	-

보고기간말	1,373	749	124	1,356	746	148

연결기업은 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려한 연령분석을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 기타비용에포함되어 있습니다.

5-4 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액

만기일 미도래	351,544	125	288,041	218

3개월 이하	9,178	137	5,147	177

3개월 초과 ~ 6개월 이하	1,894	147	1,852	131

6개월 초과	4,041	1,837	3,791	1,724

합계	366,657	2,246	298,831	2,250

연결기업은 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결기업은 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.

6. 기타금융자산6-1 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	120,964	-	55,580	-

장기금융상품 (*1)	-	18	-	18

매도가능금융자산 (*1)	-	28,250	-	26,022

합계	120,964	28,268	55,580	26,040

(*1) 당분기말 현재 장기금융상품 및 매도가능금융자산의 일부가 담보로 제공되어 있습 니다 (주석 30 참조).

6-2 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 백만원)

구분	종목	당분기말	전기말

시장성 있는지분증권	한일시멘트㈜	7,570	10,550

MacroGenics, Inc.	5,357	5,930

Argos Therapeutics, Inc. (*1)	2,789	1,386

㈜바이오리더스 (*2)	4,912	-

기타	276	310

소계	20,904	18,176

시장성 없는지분증권 등	㈜파맵신 (*1)	442	442

㈜연합뉴스티브이	163	163

㈜조선방송	2,000	2,000

㈜채널에이	2,000	2,000

㈜매일방송	2,000	2,000

㈜바이오리더스 (*2)	-	500

기타 (*1)	741	741

소계	7,346	7,846

합계	28,250	26,022

(*1) 전기 중 해당 주식의 미래 예상 경제적 성과가 기대수준에 미치지 못할 것으로 예상되어 매도가능금융자산손상차손을 인식하였습니다.(*2) 당분기 중 코스닥에 상장을 하여 시장성 있는 지분증권으로 분류하였습니다.

연결기업은 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다. 한편, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 시장성 없는 매도가능금융자산에 대하여는 취득원가로 계상하였습니다.

7. 재고자산7-1 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	58,106	(261)	57,845	63,837	(222)	63,615

제품	32,339	(162)	32,177	44,393	(504)	43,889

재공품	156,833	(44)	156,789	123,052	(66)	122,986

원재료	95,910	(11,467)	84,443	91,162	(11,352)	79,810

미착품	13,680	-	13,680	14,223	-	14,223

저장품	281	-	281	208	-	208

합계	357,149	(11,934)	345,215	336,875	(12,144)	324,731

7-2 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	(210)	32

8. 관계기업투자

8-1 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	소재지	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	취득가액	순자산가액	소유지분율	장부금액	취득가액	순자산가액

㈜메디진바이오	한국	50.00	856	455	668	50.00	822	455	634

㈜녹십자셀	한국	25.03	20,220	25,024	9,934	25.03	20,104	25,024	9,868

PBS Biotech, Inc. (*1)	미국	27.51	-	5,267	111	27.51	-	5,267	(148)

Green Cross North America Inc.	캐나다	46.24	28,849	32,769	28,793	46.24	31,836	32,769	31,836

Green Cross America, Inc.	미국	37.50	4,085	5,776	4,085	37.50	5,891	5,776	5,891

합계	54,010	69,291	43,591	58,653	69,291	48,081

(*1) 전기 이전에 손상징후의 객관적인 증거가 발생하여 장부가액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. 한편, 해당 지분율은 우선주를 제외한 지분율 입니다. 한편, 연결기업은 2015년 5월 29일 이사회 결의에 따라, 자산효율화를 통한 핵심역량 강화 및 투자재원 확보 차원에서 주주간 계약을 통해 2015년 7월 29일에 보유한 일동제약㈜ 지분 전액을 처분하였으며, 이와 관련하여 전기 중에 관계기업투자처분이익 32,762백만원을 인식하였습니다.8-2 당분기말과 전기말 현재 관계기업주식 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

㈜녹십자셀	89,129	133,327

8-3 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 백만원)

회사명	기초	관계기업투자손익	기타변동	분기말

㈜메디진바이오	822	284	(250)	856

㈜녹십자셀	20,104	87	29	20,220

Green Cross North America Inc.	31,836	(2,277)	(710)	28,849

Green Cross America, Inc.	5,891	(1,511)	(295)	4,085

합계	58,653	(3,417)	(1,226)	54,010

② 전기

(단위: 백만원)

회사명	기초	취득 및계정대체	관계기업투자손익	처분	기타변동	전기말

㈜메디진바이오	739	-	293	-	(210)	822

㈜녹십자셀	19,364	-	829	-	(89)	20,104

일동제약㈜	94,260	-	3,988	(97,052)	(1,196)	-

Green Cross North America Inc.	4,116	28,033	26	-	(339)	31,836

Green Cross America, Inc.	-	5,776	(135)	-	250	5,891

합계	118,479	33,809	5,001	(97,052)	(1,584)	58,653

8-4 당분기와 전기의 현재 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	당분기말	당분기	전기말	전분기

자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

㈜메디진바이오	1,448	111	804	568	1,405	137	493	332

㈜녹십자셀	51,670	11,982	21,181	184	51,871	12,443	22,107	2,806

PBS Biotech, Inc.	2,407	2,003	509	(374)	3,122	3,659	478	(2,019)

Green Cross North America Inc.	145,329	24,864	32,045	(4,924)	151,760	18,177	5,235	229

Green Cross America, Inc.	25,083	14,190	32,045	(4,030)	24,694	8,984	5,304	(195)

합계	225,937	53,150	86,584	(8,576)	232,852	43,400	33,617	1,153

9. 유형자산9-1 당분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	토지	건물 및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 장부금액	18,761	288,344	92,723	9,253	91,322	500,403

취득 및 자본적지출 (*1)	-	1,414	5,345	2,213	58,018	66,990

대체	-	16,893	12,687	223	(29,803)	-

처분 등	-	-	(15)	(116)	-	(131)

감가상각	-	(5,465)	(12,597)	(2,591)	-	(20,653)

분기말 장부금액	18,761	301,186	98,143	8,982	119,537	546,609

취득원가	18,761	344,165	201,412	31,317	119,537	715,192

감가상각누계액	-	(42,979)	(103,269)	(22,335)	-	(168,583)

(*1) 당분기 중 유형자산 취득과 관련하여 미지급 한 금액은 2,864백만원 입니다 .

9-2 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	토지	건물 및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 장부금액	18,761	269,343	83,560	11,997	25,203	408,864

취득 및 자본적지출 (*1)	-	1,329	9,056	5,152	104,176	119,713

대체 (*2)	-	24,435	12,425	760	(38,057)	(437)

처분 등	-	-	(47)	(73)	-	(120)

감가상각	-	(6,763)	(14,631)	(3,866)	-	(25,260)

연결범위변동	-	-	2,360	(4,717)	-	(2,357)

전기말 장부금액	18,761	288,344	92,723	9,253	91,322	500,403

취득원가	18,761	325,858	183,665	29,995	91,322	649,601

감가상각누계액	-	(37,514)	(90,942)	(20,742)	-	(149,198)

(*1) 전기 중 유형자산 취득과 관련하여 미지급 한 금액은 1,891백만원 입니다 . (*2) 전기 중 건설중 인자산의 대체액은 무형자산으로 대체된 금액 63백만원, 선급금으로 대체된 금액 314백만원 및 상품으로 대체된 금액 60백만원을 포함하고 있습니다.

10. 무형자산

10-1 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	영업권	개발비	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초 장부금액	18,382	17,846	8,032	15,966	60,226

취득 및 자본적지출	-	9,936	1,364	165	11,465

처분	-	-	(140)	(266)	(406)

상각	-	(1,065)	(825)	(704)	(2,594)

손상 (*1)	-	(93)	-	-	(93)

기타	(31)	-	-	-	(31)

분기말 장부금액	18,351	26,624	8,431	15,161	68,567

취득원가	18,351	47,223	11,832	23,584	100,990

상각누계액	-	(8,917)	(3,401)	(7,848)	(20,166)

손상차손누계액	-	(11,682)	-	(575)	(12,257)

(*1) 당분기 중 손상징후의 객관적인 증거가 발생하여 93백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.

10-2 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	영업권	개발비	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초 장부금액	12,594	20,606	4,574	16,858	54,632

취득 및 자본적지출	-	10,106	4,142	239	14,487

대체	-	-	32	31	63

처분	-	-	(19)	-	(19)

상각	-	(1,277)	(849)	(918)	(3,044)

손상 (*1)	-	(11,589)	-	(244)	(11,833)

외화환산차이	6	-	-	-	6

연결범위변동	5,782	-	152	-	5,934

전기말 장부금액	18,382	17,846	8,032	15,966	60,226

취득원가	18,382	37,288	10,711	23,691	90,072

상각누계액	-	(7,852)	(2,679)	(7,150)	(17,681)

손상차손누계액	-	(11,590)	-	(575)	(12,165)

(*1) 전기 중 손상징후의 객관적인 증거가 발생하여 11,833백만원을 손상차손으로인식하였습니다.

10-3 영업권당분기말 현재 영업권은 연결기업의 부문별 구분단위인 현금창출단위별로 배분되었으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

부문	영업권

㈜녹십자웰빙	6,346

㈜녹십자백신	1,714

㈜녹십자랩셀	1,534

농업회사법인 인백팜㈜	1,234

㈜녹십자엠에스	198

㈜녹십자지놈	11

㈜녹십자메디스	7,314

합계	18,351

영업권은 연결기업의 부문별 구분단위인 현금창출단위별로 배분되었으며, 연결기업은 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다.

11. 투자부동산11-1 당분기 중 연결기업의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	토지	건물	합계

기초 장부금액	4,114	4,436	8,550

감가상각	-	(92)	(92)

분기말 장부금액	4,114	4,344	8,458

취득원가	4,114	5,557	9,671

감가상각누계액	-	(1,213)	(1,213)

11-2 전기 중 연결기업의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	토지	건물	합계

기초 장부금액	4,114	4,558	8,672

감가상각	-	(122)	(122)

전기말 장부금액	4,114	4,436	8,550

취득원가	4,114	5,557	9,671

감가상각누계액	-	(1,121)	(1,121)

11-3 당분기와 전분기 중 연결기업의 투자부동산과 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익:

임대료 수익	28	86	30	88

비용:

감가상각비	(31)	(92)	(31)	(92)

한편, 연결기업은 당분기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 수행하지 아니하였습니다.

12. 기타자산 및 기타부채12-1 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

선급금	12,638	11,930

선급비용	1,506	1,546

당기법인세자산	-	247

부가가치세대급금	73	3,308

합계	14,217	17,031

12-2 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,203	-	2,420	-

금융보증 부채 (주석 32)	196	-	40	-

부가가치세예수금	7,810	-	835	-

선수수익	172	7,113	164	7,421

예수금	15,046	-	5,384	-

특정연구개발예수금	2,910	-	4,112	-

기타금융부채	-	7,078	-	6,921

합계	27,337	14,191	12,955	14,342

13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	122,904	-	131,367	-

미지급금	4,386	-	19,808	-

미지급비용	31,846	-	36,914	-

예수보증금	709	-	646	-

임대보증금	-	805	-	980

장기미지급금	-	313	-	425

합계	159,845	1,118	188,735	1,405

14. 차입금 14-1 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금:

㈜우리은행	일반한도대출	2.66	2,500	3,000

㈜한국씨티은행	당좌차월한도	-	-	5,000

일반한도대출	2.10 ~ 2.65	23,800	20,000

㈜KEB하나은행	일반한도대출	-	-	1,300

시설자금대출	-	-	1,200

무역어음대출	-	-	20,000

수출환어음매각 (*1)	-	233	186

㈜농협은행	일반한도대출	2.72 ~ 3.19	2,000	2,000

㈜KDB산업은행	일반한도대출	2.25	3,000	3,000

㈜국민은행	일반한도대출	-	-	3,000

중소기업은행	일반한도대출	2.65	400	-

미쓰비시도쿄UFJ은행	일반한도대출	1.86	30,000	-

소계	61,933	58,686

유동성장기차입금:

㈜농협은행	일반한도대출	2.72	30,000	-

㈜광주은행	시설지금대출	2.54	4,000	-

㈜KDB산업은행	시설자금대출	1.72 ~ 2.20	50,000	-

소계	84,000	-

단기차입부채 소계	145,933	58,686

장기차입금:

㈜KDB산업은행	시설자금대출	-	-	40,000

㈜농협은행	일반한도대출	-	-	30,000

㈜광주은행	시설자금대출	-	-	4,000

공모사채	일반사채	1.82 ~ 2.11	149,505	-

소계	149,505	74,000

합계	295,438	132,686

(*1) 연결기업은 수출환어음을 금융기관에 매각하였는 바, 당분기말과 전기말 현재 동 거래와 관련하여 소구의무를 부담하고 있습니다 (주석 34 참조).14-2 당분기말 연결기업이 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	만기일	이자율(%)	당분기말

40-1회 무보증사채	2019.05.26	1.82	60,000

40-2회 무보증사채	2021.05.26	2.11	90,000

소계	150,000

사채할인발행차금	(495)

합계	149,505

14-3 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	만기	당분기말	전기말

무역어음대출	-	-	20,000

일반한도대출	2016년 ~ 2017년	91,700	62,300

시설자금대출	2016년 ~ 2017년	54,000	45,200

수출환어음 매각	2016년	233	186

당좌대출	-	-	5,000

일반사채	2019년 ~ 2021년	149,505	-

합계	295,438	132,686

15. 기타충당부채

연결기업은 제품이나 상품이 판매될 때, 과거의 반품경험률에 따라 반품충당부채를 추정하여 인식하고 있는 바, 당분기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전기

기초	12,219	11,134

설정	757	1,085

환입	(42)	-

보고기간말	12,934	12,219

16. 종업원급여

16-1 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치:

기초	18,016	21,163

당기근무원가	10,195	12,260

이자비용	1,638	2,133

퇴직급여 지급액 (*1)	2,312	(1,452)

관계회사 전출입	137	(449)

납부한 기여금	-	(14,250)

이자수익	(1,246)	(1,455)

순확정급여채무의 재측정요소

인구통계학적 가정	-	1,367

재무적 가정	-	(5,476)

경험조정	-	2,956

사외적립자산 수익	-	714

연결범위변동	-	505

보고기간말	31,052	18,016

확정급여채무의 현재가치	86,392	78,011

사외적립자산의 공정가치	(55,340)	(59,995)

( *1) 당분기 퇴직급여 지급액 중 전기 미 지급한 퇴직급여 지급분 2,318백만원 이 포함 되어 있습니다. 16-2 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	10,195	9,181

이자비용	1,638	1,599

이자수익	(1,246)	(1,091)

합계	10,587	9,689

연결기업은 당분기 중 유효법인세율의 변동으로 인한 과거기간의 보험수리적손익의 법인세 효과 변동 금액 15백만원 을 보험수리적손실 로 인 식하였습니다.

17. 자본금

17-1 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식수	30,000,000주	30,000,000주

주당금액	5,000원	5,000원

발행주식수	11,686,538주	11,686,538주

보통주자본금	58,433백만원	58,433백만원

17-2 당분기와 전기 중 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

18. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	291,835	291,835

감자차익	5,616	5,616

자기주식처분이익	11,792	11,792

기타자본잉여금 (*1)	15,285	2,071

합계	324,528	311,314

(*1) 종속기업인 (주)녹십자랩셀이 당분기 중 코스닥시장에 상장시 제3자배정 유상증자로 인하여 증가하였습니다.19. 기타자본항목

지배기업의 기타자본항목은 전액 자기주식(주식수: 123,360주)으로 구성되어 있는 바, 당분기와 전기의 변동 내역은 없습니다.

20. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	7,727	5,961

지분법자본변동	(1,340)	(439)

합계	6,387	5,522

21. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금 (*1)	13,485	11,461

임의적립금	516,000	451,000

미처분이익잉여금	89,383	132,992

합계	618,868	595,453

(*1) 지배기업의 법정적립금은 전액 이익준비금으로 구성되어 있는 바, 상법의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.

22. 주당이익

당분기와 전분기 중 지배기업 소유주지분의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.22-1 기본주당이익

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 분기순이익	22,393	43,740	57,303	98,000

보통주에 귀속되는 순이익	22,393	43,740	57,303	98,000

가중평균유통보통주식수	11,563,178주	11,563,178주	11,563,178주	11,563,178주

기본주당이익	1,937원	3,783원	4,956원	8,475원

22-2 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	11,686,538	11,686,538	11,686,538	11,686,538

자기주식 효과	(123,360)	(123,360)	(123,360)	(123,360)

가중평균유통보통주식수	11,563,178	11,563,178	11,563,178	11,563,178

22-3 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

23. 매출액 및 매출원가당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액:

상품매출액	138,393	397,452	114,508	322,155

제품매출액	173,130	438,777	171,158	424,777

용역매출액	16,055	39,005	9,349	27,926

공사매출액	-	-	-	2,377

기타매출액	-	1,679	-	533

매출액 합계	327,578	876,913	295,015	777,768

매출원가:

상품매출원가	119,534	338,225	92,870	258,136

제품매출원가	93,111	245,998	89,498	234,576

용역매출원가	11,092	26,685	7,384	21,818

공사매출원가	18	102	(265)	2,993

매출원가 합계	223,755	611,010	189,487	517,523

24. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	14,027	38,515	12,630	34,908

퇴직급여	1,515	4,548	1,335	4,026

복리후생비	754	2,045	689	1,829

복지증진비	1,217	3,978	1,127	3,499

여비교통비	2,409	7,302	2,179	6,748

수도광열비	265	712	285	729

소모품비	378	1,375	431	1,235

세금과공과	279	844	194	735

차량유지비	280	784	277	813

운반비	1,320	5,122	1,770	5,573

지급수수료	4,759	13,447	4,371	12,471

임차료	993	2,945	756	2,172

광고선전비	3,941	12,011	3,263	9,210

업무촉진비	2,489	6,583	1,880	5,297

해외시장개척비	456	1,176	306	933

대손상각비(환입)	(64)	10	166	186

감가상각비	735	2,216	709	2,161

무형자산상각비	430	1,257	358	1,004

견본비	108	315	84	228

경상연구개발비	28,825	77,739	20,659	63,342

위탁용역수수료	2,665	7,990	2,434	7,294

기타	1,457	5,495	1,439	4,743

합계	69,238	196,409	57,342	169,136

25. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

임대료	431	1,301	157	469

외환차익	972	4,460	2,683	4,516

외화환산이익	(407)	89	895	1,492

유형자산처분이익	-	40	28	71

수입수수료	13	48	16	48

잡이익	1,000	1,255	49	162

기타수익 합계	2,009	7,193	3,828	6,758

기타비용:

외환차손	1,802	4,012	1,240	2,602

외화환산손실	594	993	(81)	117

유형자산처분손실	-	38	3	4

무형자산처분손실	-	255	-	-

무형자산손상차손	93	93	11,539	11,539

기타의대손상각비	12	12	-	-

기부금	80	317	4,069	4,379

잡손실	53	900	101	420

기타비용 합계	2,634	6,620	16,871	19,061

26. 금융수익과 금융원가

당분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	341	651	238	593

배당금수익	-	153	-	354

외환차익	1	1	3,439	3,510

외화환산이익	(13)	-	1,353	3,439

파생상품거래이익	-	-	31	138

매도가능금융자산처분이익	171	171	2,623	11,315

금융수익 합계	500	976	7,684	19,349

금융원가:

이자비용	1,231	3,879	1,474	4,655

외환차손	468	731	8	291

외화환산손실	5,652	6,861	22	37

파생상품평가손실	-	-	177	192

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	2

매도가능금융자산손상차손	-	-	1,753	1,753

금융원가 합계	7,351	11,471	3,434	6,930

순금융수익	(6,851)	(10,495)	4,250	12,419

27. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 주요 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.27-1 당분기

(단위: 백만원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	(20,484)	-	(20,484)

원재료와 상품매입액	501,968	-	501,968

급여	40,995	57,308	98,303

퇴직급여	4,179	6,408	10,587

감가상각비	11,393	9,352	20,745

무형자산상각비	941	1,653	2,594

기타	72,018	121,688	193,706

합계	611,010	196,409	807,419

27-2 전분기

(단위: 백만원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	(6,093)	-	(6,093)

원재료와 상품매입액	436,687	-	436,687

급여	35,606	50,605	86,211

퇴직급여	3,840	5,849	9,689

감가상각비	10,639	8,297	18,936

무형자산상각비	957	1,287	2,244

기타	35,887	103,098	138,985

합계	517,523	169,136	686,659

28. 법인세비용

28-1 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

당기법인세부담액	15,563	39,019

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(1,157)	17

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(3,993)	(12,128)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	(505)	3,016

법인세비용	9,908	29,924

28-2 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.

29. 우발상황 및 약정사항 29-1 당분기말 현재 연결기업이 피고로 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울동부지방법원	(주)태영약품	녹십자	손해배상	1,283	2심 진행중

서울중앙지방법원	공정거래위원회	녹십자	공정거래법 위반 형사재판	70	1심 진행중

수원지방법원	안기형	녹십자	손해배상	173	1심 진행중

당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

29-2 당분기말 현재 연결기업이 지급보증을 제공받은 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, 원화단위: 백만원)

금융기관	제공받은 건	지급보증한도	지급보증 받은금액

㈜KEB하나은행	입센코리아㈜	25,000	2,500

한국애보트㈜	3,500

갈더마코리아 ㈜	400

태국적십자 등 계약이행보증	USD 6,000	USD 5,104

29-3 당 분기말 현재 연결기업은 서울보증보 험㈜로부터 계약이행보증 등과 관련하여 197 백만 원 의 이행보증을 제공받고 있습 니다. 29-4 당분기말 현재 연결기업은 서울 보증보험㈜로부터 적십자혈액원 및 대한적십자사와의 매출거래와 하자 및 거래이행 등에 대하 여 1,150백만원 의 지급보 증 을 제공받고 있습니다.

30. 담보제공자산 당분기말 현재 연결기업의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관련기관	과목	채무금액	담보제공자산	적요	장부금액

한국아스트라제네카㈜	매입채무	6,797	매도가능금융자산	한일시멘트㈜	6,435

질병관리본부	계약이행보증	-	매도가능금융자산	한일시멘트㈜	70

㈜한국씨티은행 등	당좌대출	-	기타금융자산	장기금융상품	8

합계	6,797	6,513

31. 영업활동에서 창출된 현금 등 31-1 당분기와 전분기 중 연결기업의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	46,246	100,627

현금유출 없는 비용등의 가산:	59,763	79,383

법인세비용	9,908	29,924

이자비용	3,879	4,655

퇴직급여	10,587	9,689

감가상각비	20,745	18,936

무형자산상각비	2,594	2,244

대손상각비	10	186

기타의대손상각비	12	-

외화환산손실	7,854	154

유형자산처분손실	38	4

무형자산처분손실	255	-

재고자산평가손실	-	32

매도가능금융자산 손상차손	-	1,753

무형자산손상차손	93	11,539

파생상품평가손실	-	192

관계기업투자손실	3,788	73

매도가능금융자산처분손실	-	2

현금유입 없는 수익등의 차감:	(1,685)	(56,665)

이자수익	(651)	(593)

배당금수익	(153)	(354)

외화환산이익	(89)	(4,931)

재고자산평가손실환입	(210)	-

유형자산처분이익	(40)	(71)

매도가능금융자산처분이익	(171)	(11,315)

관계기업투자처분이익	-	(32,841)

관계기업투자이익	(371)	(4,965)

종속기업투자처분이익	-	(1,595)

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동:	(99,027)	(120,347)

매출채권	(65,868)	(95,823)

미수금	(2,776)	2,411

기타유동자산	1,709	1,312

미청구공사	-	5,141

재고자산	(20,274)	(12,020)

매입채무	(8,425)	(21,760)

미지급금	(14,076)	(1,121)

미지급비용	(5,037)	(7,368)

예수금	9,662	2,375

부가가치세예수금	6,976	6,669

예수보증금	62	1

특정연구개발예수금	(1,202)	(269)

반품충당부채	716	144

기타유동부채	(1,382)	(901)

기타비유동부채	757	-

장기매입채무및기타채무	-	-

퇴직금의 지급	(3,636)	(2,236)

확정급여부채의 승계	137	(396)

사외적립자산	3,630	3,309

해외사업환산차이	-	185

영업에서 창출된 현금	5,297	2,998

31-2 비현금거래 당분기와 전분기 중 연결기업의 현금 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산 대체	29,803	32,708

매도가능금융자산평가손익	1,748	5,331

자본잉여금의 기타금융부채 대체	-	4,441

종속기업투자의 관계기업투자 대체	-	5,776

장기차입금의 유동성 대체	84,000	30,000

32. 특수관계자 공 시 32-1 당분기말과 전기말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

최상위 지배기업	㈜녹십자홀딩스	㈜녹십자홀딩스

관계기업	㈜메디진바이오㈜녹십자셀PBS Biotech, Inc.Green Cross North America Inc.(GCNA)Green Cross America, Inc.(GCAM)	㈜메디진바이오㈜녹십자셀PBS Biotech, Inc.Green Cross North America Inc.(GCNA)Green Cross America, Inc.(GCAM)

기타특수관계자	㈜녹십자헬스케어㈜녹십자이엠(재)목암생명과학연구소의료법인 녹십자의료재단㈜지씨웰페어녹십자(중국)생물제재유한공사(GC China)Green Cross Hong Kong Holdings Limited(GCHK)㈜코리아하이테크 안휘거린커약품판매유한공사Green Cross BioTherapeutics Inc.(GCBT)㈜어뮤즈웨이TaoJiang Green Cross Pharmaceutical Distribution Co.,Ltd.	㈜녹십자헬스케어㈜녹십자이엠(재)목암생명과학연구소의료법인 녹십자의료재단㈜지씨웰페어녹십자(중국)생물제재유한공사(GC China)Green Cross Hong Kong Holdings Limited(GCHK)㈜코리아하이테크 안휘거린커약품판매유한공사Green Cross BioTherapeutics Inc.(GCBT)㈜어뮤즈웨이

32-2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 백만원)

구분	기업명	매출	기타수익	배당수익	매입 및원가	자산취득	지급수수료	경상개발비	기타비용

지배기업	㈜녹십자홀딩스	139	-	-	4,105	232	15,271	1,695	1,515

관계기업	㈜녹십자셀	4	-	-	8,648	-	-	66	171

㈜메디진바이오	-	-	250	504	-	-	-	-

PBS Biotech, Inc.	-	-	-	-	-	-	31	-

GCAM	-	-	-	28,379	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜녹십자헬스케어	22	-	-	-	-	175	-	-

㈜녹십자이엠	41	-	-	3,882	29,578	51	1,279	61

(재)목암생명과학연구소	67	840	-	49	-	-	4,838	16

안휘거린커약품판매유한공사	6,949	-	-	-	-	-	-	-

의료법인 녹십자의료재단	40,626	-	-	1,134	34	1	183	180

㈜지씨웰페어	-	-	-	13	-	-	20	280

합계	47,848	840	250	46,714	29,844	15,498	8,112	2,223

② 전분기

(단위: 백만원)

구분	기업명	매출	매입 및원가	자산취득	자산매각	지급수수료	경상개발비	기타비용	지분출자

지배기업	㈜녹십자홀딩스	140	3,889	30	39	13,291	1,612	2,208	-

관계기업	㈜녹십자셀	14	7,141	-	-	-	31	14	-

GCAM	-	5,276	-	-	-	-	-	2,184

기타	779	493	-	-	-	11	-	14,075

기타특수관계자	㈜녹십자이엠	42	3,554	37,155	-	11	1,320	85	-

(재)목암생명과학연구소	112	60	-	-	-	4,856	3	-

안휘거린커약품판매유한공사	11,434	-	-	-	-	-	-	-

의료법인 녹십자의료재단	34,446	1,805	-	-	1	176	192	-

기타	7	26	-	-	2	19	242	-

합계	46,974	22,244	37,185	39	13,305	8,025	2,744	16,259

한편, 연결기업 내의 특수관계자에 대한 주요 거래는 연결재무제표 작성시 제거되었으며, 상기 특수관계자에 대한 주요 거래 내역에는 포함되지 아니하였습니다.

32-3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급비용	미지급금

지배기업:

㈜녹십자홀딩스	21	4	3,635	2	5,918	-

관계기업:

㈜녹십자셀	-	-	-	993	68	-

㈜ 메디진바이오	-	-	-	-	504	-

PBS Biotech, Inc.	-	-	-	-	19	-

GCAM	-	-	-	1,929	-	-

기타특수관계자:

㈜녹십자이엠	10	1	-	252	645	1,503

(재)목암생명과학연구소	26	311	-	-	49	-

안휘거린커약품판매유한공사	6,237	-	-	-	-	-

의료법인 녹십자의료재단	8,657	-	-	21	160	-

기타	9	-	-	-	139	-

합계	14,960	316	3,635	3,197	7,502	1,503

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급비용	미지급금

지배기업:

㈜녹십자홀딩스	16	94	3,710	-	6,984	4

관계기업:

㈜녹십자셀	8	-	-	1,094	24	-

기타	-	-	-	-	650	-

기타특수관계자:

㈜녹십자이엠	4	1	-	1,052	648	799

(재)목암생명과학연구소	13	127	27	-	172	-

안휘거린커약품판매유한공사	12,233	-	-	-	-	-

의료법인 녹십자의료재단	8,489	-	-	21	162	-

기타	1	-	-	-	7	-

합계	20,764	222	3,737	2,167	8,647	803

한편, 연결기업 내의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 연결재무제표 작성시 제거되었으며, 상기 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역에는 포함되지 아니하였습니다.

32-4 연결기업은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	5,391	4,579

퇴직급여	1,089	817

합계	6,480	5,396

32-5 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD)

제공받은자	지급보증내역	지급보증액	제공받은 회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관

GCAM	일반한도대출	USD 21,200	USD 8,000	Shinhan Bank America,KEB HANA LA

당분기말 현재 연 결기업은 상기 지급보증과 관 련 하여 금 융보증부채 196백만원 을 기타유동부채로 계상하였습니다 (주석 12 참조).

33. 재무위험관리의 목적 및 정책

금융상품과 관련하여 연결기업은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

33-1 위험관리 정책연결기업의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있으며, 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 연결기업의 위험관리 정책은 연결기업이 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결기업의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업은 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사는 경영진이 연결기업의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결기업의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.33-2 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험연결기업은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

연결기업은 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다. 우선적으로 수출과 수입통화 대응을 통한 Natural Hedge로 환율변동 노출금액을 상쇄한 후 잔여 환율변동노출금액에 대하여는 주로 선물환 및 옵션과 같은 파생상품을 이용하여 환율변동위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결기업의 환율변동 위험에 노출된 원화로 환산한 화폐성 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, 천EUR, 천JPY, 천CAD, 천THB, 천INR, 천GBP, 원화단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

USD	EUR	JPY	CAD	THB	GBP	INR	환산금액	USD	EUR	JPY	CAD	THB	GBP	환산금액

외화 자산	142,646	2,343	7,623	533	1,231	-	677	159,843	109,557	3,497	7,146	356	18,151	-	133,839

외화 부채	6,177	3,844	52,834	-	-	3	-	12,079	11,907	4,200	18,274	-	-	1	19,512

당분기말과 전기말 현재 연결기업이 보유한 원화로 환산한 외화 금융자산(부채)의 원화기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

원화기준 10% 절상시	원화기준 10% 절하시	원화기준 10% 절상시	원화기준 10% 절하시

외화자산(A)	143,859	175,827	120,455	147,223

외화부채(B)	10,871	13,287	17,561	21,463

(A)-(B)	132,988	162,540	102,894	125,760

분석전 금액(장부금액)	147,764	147,764	114,327	114,327

순효과	(14,776)	14,776	(11,433)	11,433

② 이자율위험연결기업의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결기업의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융자산및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

금융자산	120,964	55,580

금융부채	46,900	62,500

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익	1,210	(1,210)	556	(556)

이자비용	469	(469)	625	(625)

③ 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업은 일반상품 및 매도가능지분상품 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 일반상품 및 상장지분상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결기업의 경영진이 승인하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 주식의 시장가격이 5% 변동시 상장지분상품의가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세 차감전 기타포괄손익	1,045	(1,045)	909	(909)

법인세효과	(253)	253	(220)	220

법인세 차감후 기타포괄손익	792	(792)	689	(689)

33-3 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결기업은 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 신용위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 연결기업이 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

연결기업은 당기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당분기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다 (주석 5 참조). 또한 당분기말 현재 연결기업은 특수관계자의 채무에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다 (주석 32 참조).

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 연결기업의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

대여금및수취채권	현금및현금성자산 (*1)	47,292	57,669

매출채권및기타채권	364,411	296,581

기타금융자산 (*1)	120,982	55,598

합계	532,685	409,848

(*1) 연결기업이 보유하는 현금시재액 및 매도가능금융자산은 제외하였습니다.

33-4 유동성위험유동성위험은 연결기업이 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.연결기업은 1개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 ㈜KEB하나은행 등과의 일반대출 및 당좌차월 한도를 유지하여 유동성 위험에 대비하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결기업의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, 원화단위: 백만원)

과목	당분기말	전기말

1년미만	1년초과	계약상 현금흐름	장부가액	1년미만	1년초과	계약상 현금흐름	장부가액

단기차입부채	148,069	-	148,069	145,933	59,631	-	59,631	58,686

장기차입부채	-	161,748	161,748	149,505	-	77,128	77,128	74,000

매입채무및기타채무	159,845	1,118	160,963	160,963	188,735	1,405	190,140	190,140

금융보증부채	USD 21,200	-	USD 21,200	196	USD 6,400	-	USD 6,400	40

합계	307,914USD 21,200	162,866	470,780USD 21,200	456,597	248,366 USD 6,400	78,533	326,899 USD 6,400	322,866

33-5 자본관리연결기업의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결기업은 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결기업은 산업내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며,순차입금비율은 차입금에서 예금을 차감한 순액을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

부채총계(A)	552,094	417,424

자본총계(B)	1,060,977	997,704

현금 및 예금(C)	169,422	113,334

차입금(D)	295,438	132,686

부채비율(A/B)	52.04%	41.84%

순차입금비율(D-C)/B	11.88%	1.94%

34. 범주별 금융상품 등34-1 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	48,440	-	48,440	48,440

매출채권및기타채권	364,411	-	364,411	364,411

기타금융자산	120,982	28,250	149,232	149,232

합계	533,833	28,250	562,083	562,083

② 전기말

(단위: 백만원)

금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	57,736	-	57,736	57,736

매출채권및기타채권	296,581	-	296,581	296,581

기타금융자산	55,598	26,022	81,620	81,620

합계	409,915	26,022	435,937	435,937

당분기말과 전기말 현재 기타부채는 공정가치로 측정되었습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 상각후 원가로 측정된 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당되어 상각후 원가로 측정된 장부금액을 공정가치에 포함하였으며, 매도가능금융상품 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 등으로, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금융상품은 원가를 공정가치에 포함하였습니다.

34-2 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.

① 수익

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

대여금 및수취채권	매도가능 금융자산	손익합계	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	기타금융자산	매도가능 금융자산	손익합계

기타수익:

외환차익	4,460	-	4,460	-	4,516	-	-	4,516

외화환산이익	89	-	89	-	1,492	-	-	1,492

금융수익:

이자수익	651	-	651	-	593	-	-	593

배당금수익	-	153	153	-	-	-	354	354

외환차익	1	-	1	-	-	3,510	-	3,510

외화환산이익	-	-	-	-	-	3,439	-	3,439

파생상품거래이익	-	-	-	138	-	-	-	138

매도가능금융자산처분이익	-	171	171	-	-	-	11,315	11,315

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가이익	-	1,748	1,748	-	-	-	-	-

합계	5,201	2,072	7,273	138	6,601	6,949	11,669	25,357

② 비용

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

대여금 및수취채권	기타금융부채	손익합계	당기손익인식금융부채	대여금 및수취채권	기타금융부채	매도가능 금융자산	손익합계

판매비와관리비:

대손상각비	10	-	10	-	186	-	-	186

기타비용:

외환차손	4,012	-	4,012	-	2,602	-	-	2,602

외화환산손실	993	-	993	-	117	-	-	117

기타의대손상각비	12	-	12	-	-	-	-	-

금융원가:

이자비용	-	3,879	3,879	-	-	4,655	-	4,655

외환차손	-	731	731	-	-	291	-	291

외화환산손실	-	6,861	6,861	-	-	37	-	37

파생상품평가손실	-	-	-	192	-	-	-	192

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	-	-	-	2	2

매도가능금융자산손상차손	-	-	-	-	-	-	1,753	1,753

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손실	-	-	-	-	-	-	10,298	10,298

합계	5,027	11,471	16,498	192	2,905	4,983	12,053	20,133

34-3 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 연결기업의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.

① 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당분기말

(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 자산:

매도가능금융자산	20,904	-	7,346	28,250

공정가치가 공시되는 자산:

현금및현금성자산	1,148	47,292	-	48,440

매출채권및기타채권	-	-	364,411	364,411

기타금융자산	-	120,982	-	120,982

공정가치가 공시되는 부채:

매입채무및기타채무	-	-	160,963	160,963

단기차입부채	-	145,933	-	145,933

장기차입부채	-	149,505	-	149,505

기타금융부채	-	-	7,078	7,078

금융보증부채	-	-	196	196

③ 전기말

(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 자산:

매도가능금융자산	18,176	-	7,846	26,022

공정가치가 공시되는 자산:

현금및현금성자산	67	57,669	-	57,736

매출채권및기타채권	-	-	296,581	296,581

기타금융자산	-	55,598	-	55,598

공정가치가 공시되는 부채:

매입채무및기타채무	-	-	190,140	190,140

단기차입부채	-	58,686	-	58,686

장기차입부채	-	74,000	-	74,000

기타금융부채	-	-	6,921	6,921

금융보증부채	-	-	40	40

34-4 공정가치연결기업의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. ② 매출채권및기타채권매출채권및기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.

④ 비파생금융부채기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간말의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

34-5 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전기

자산의 장부금액	233	186

관련 부채의 장부금액	233	186

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 :

자산의 공정가치	233	186

관련 부채의 공정가치	233	186

순포지션	-	-

연결기업은 매출채권에 대하여 D/A(Document against Acceptance) 및 Usance 거래 등을 하고 있는 바, 관련 환어음의 만기시까지 소구의무를 부담하고 있습니다.

35. 사업결합 등35-1 녹십자메디스 신규취득

전기 중 발생한 ㈜녹십자메디스의 지분취득으로 인한 사업결합 거래는 다음과 같습니다.① 일반사항지배기업과 종속기업인 ㈜녹십자엠에스는 2015년 3월 31일 의료기기 제조업체인 ㈜세라젬메디시스의 지분 51%를 매입하여 지배력을 획득하였으며, 사명을 ㈜녹십자메디스로 변경하였습니다. 연결기업의 지분취득 내역은 다음과 같습니다.

구 분	취득주식수	지분율

㈜녹십자	6,000,000주	19.12%

㈜녹십자엠에스	10,000,000주	31.88%

합 계	16,000,000주	51.00%

㈜녹십자메디스에 대한 지배력을 획득함에 따라 연결실체는 혈당계 시장 신규진입을통한 미래성장동력 확보를 기대하고 있습니다. 이 거래로 인하여 연결기업의 비지배지분은 2,978백만원 증가하였습니다.

② 이전대가취득일 현재 이전대가의 주요 종류별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금 액

현 금	8,087

기타금융부채	2,327

합 계	10,414

③ 식별가능한 취득자산과 인수부채

(단위: 백만원)

구 분	금 액

현금및현금성자산	8,022

매출채권및기타채권	412

재고자산	1,105

기타유동자산	283

장기매출채권및기타채권	45

유형자산	2,789

무형자산	152

매입채무및기타채무	(1,929)

단기차입부채	(4,000)

기타유동부채	(296)

확정급여부채	(505)

비지배지분	(2,978)

식별가능순자산	3,100

연결기업은 취득한 자산의 공정가치와 장부금액과의 차이가 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

④ 영업권

(단위: 백만원)

구 분	금 액

총 이전대가	10,414

순자산 장부가액	(3,100)

영업권	7,314

⑤ 기타약정연결기업은 종속기업인 (주)녹십자메디스의 지분취득시 주주인 (주)세라젬에게 대상주식을 연결기업에 매도할 수 있는 권리(풋옵션)를 부여하였습니다.

해당 풋옵션의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

(1) 대상주식	㈜녹십자메디스 보통주

(2) 계약일	2015년 1월 27일

(3) 의무자	㈜녹십자, ㈜녹십자엠에스

(4) 권리자	㈜세라젬

(5) 행사조건	1) 거래 종결일로부터 3년 이내 ㈜녹십자엠에스와 ㈜녹십자메디스 간 합병이 이루어지지 않을 경우2) 상기 합병 시, ㈜녹십자메디스 지분가치가 74억원에 미달할 경우

(6) 행사가액	1)의 경우 74억원과 ㈜녹십자메디스 지분가치 중 큰 금액2)의 경우 74억원

(7) 행사기간	1)의 경우 거래종결일로부터 3년이 경과한 시점부터 3개월 이내2)의 경우 합병 등기일 이후 3개월 이내

(8) 행사가능주식수	14,825,475주

풋옵션의 평가는 주가, 무위험이자율, 변동성 등을 투입변수로 한 이항모형을 평가기법으로 하여 외부평가기관에 의해 평가되었으며, 취득일의 공정가치인 2,327백만원이 기타금융부채로 이전대가에 포함되었습니다.한편, 연결기업은 풋옵션 행사시 예상되는 상환금액(풋옵션의 행사가격)의 현재가치와 풋옵션의 공정가치의 차액을 자본에서 부채로 재분류하였습니다. 이 거래로 인하여 연결기업의 기타비유동부채는 4,441백만원 증가, 자본잉여금은 4,441백만원 감소하였습니다.

35-2 종속기업간의 합병

종속기업인 ㈜녹십자웰빙(구: (주)녹십자제이비피)은 2015년 10월 31일을 합병기일로 하여 종속기업인 ㈜녹십자에이치에스를 1:0.056456의 비율로 흡수합병하였습니다. 이로 인하여 ㈜녹십자웰빙은 피합병법인의 주주에게 신주 212,608주를 교부하였습니다.

본 합병은 합병법인인 ㈜녹십자웰빙이 ㈜녹십자에이치에스를 합병하는 것으로서 그 내역은 다음과 같습니다.

구분	합병법인	피합병법인

회사명	㈜녹십자웰빙	㈜녹십자에이치에스

설립일	2004년 9월 2일	2000년 5월 26일

대표이사	허용준	유영효

주요사업	의약품 제조 및 판매	인삼발효물 제조

합병전 합병 당사회사들의 재무상태표와 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.① 재무상태표

(단위: 백만원)

과목	㈜녹십자웰빙	㈜녹십자에이치에스

유동자산	14,227	2,241

비유동자산	2,295	870

자산합계	16,522	3,111

유동부채	1,431	686

비유동부채	480	246

부채총계	1,911	932

자본금	4,869	1,130

자본잉여금	4,111	50

이익잉여금	5,669	999

자본조정	(38)	-

자본총계	14,611	2,179

부채및자본총계	16,522	3,111

② 포괄손익계산서

(단위: 백만원)

과목	㈜녹십자웰빙	㈜녹십자에이치에스

매출액	6,431	7,527

매출원가	4,593	6,244

매출총이익	1,838	1,283

판매관리비	1,269	2,021

영업이익	569	(738)

기타손익	46	(15)

금융손익	324	14

법인세비용차감전순이익	939	(739)

법인세비용	181	(12)

당기순이익	758	(727)

기타포괄손익	62	1

총포괄이익	820	(726)