녹십자 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등의 유의사항 등(1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도사업결합에 관한 상세 내용은 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 > 4. 합병등의 사후 정보를 참고하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황 (1) 매출채권및기타채권의 대손충당금 현황

(단위 : 백만원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정율

제48기 3분기	매출채권	353,212	1,373	0.4%

미수금	4,918	749	15.2%

미수수익	90	-	0.0%

보증금(비유동)	8,437	124	1.5%

합계	366,657	2,246	0.6%

제47기	매출채권	288,281	1,356	0.5%

미수금	2,141	746	34.8%

미수수익	64	-	0.0%

보증금(비유동)	8,345	148	1.8%

합계	298,831	2,250	0.8%

제46기	매출채권	245,390	1,239	0.5%

미수금	3,229	615	19.0%

미수수익	156	-	0.0%

보증금(비유동)	8,048	196	2.4%

합계	256,823	2,050	0.8%

(2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원)

구분	제48기 3분기	제47기	제46기

기초	2,250	2,050	1,907

설정	13	223	283

채권제각 등	(17)	(237)	(140)

연결범위 변동	-	214	-

기말	2,246	2,250	2,050

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정기준 연결기업은 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려한 연령분석을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권및기타채권의 잔액 현황 (단위 : 백만원)

구분	만기일미도래	3개월이하	3개월초과 ~6개월이하	6개월초과	계

매출채권및기타채권	351,544	9,178	1,894	4,041	366,657

구성비율	95.9%	2.5%	0.5%	1.1%	100.0%

다. 재고자산 현황 (1) 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원)

사업부문(법인명)	계정과목	제48기3분기	제47기	제46기	비고

의약품 제조 및 판매(㈜녹십자)	상품	51,709	56,571	65,369

제품	26,410	36,324	39,644

재공품	153,518	119,502	115,057

원재료	80,783	76,335	45,843

미착품	13,602	13,844	13,402

저장품	281	208	141

진단시약 제조(㈜녹십자엠에스)	상품	5,280	6,521	4,920

제품	3,576	5,388	4,042

재공품	1,785	1,780	1,799

원재료	2,243	2,159	2,205

미착품	78	379	315

저장품	-	-	-

인삼발효물 제조(㈜녹십자에이치에스) (*1)	상품	-	-	643

제품	-	-	90

재공품	-	-	-

원재료	-	-	33

미착품	-	-	-

저장품	-	-	-

의약품제조 및 판매(㈜녹십자웰빙)	상품	845	523	-

제품	2,096	1,744	338

재공품	584	446	615

원재료	298	165	63

미착품	-	-	-

저장품	-	-	-

축산업(농업회사법인인백팜㈜)	상품	-	-	-

제품	-	-	-

재공품	48	117	121

원재료	365	416	410

미착품	-	-	-

저장품	-	-	-

혈당계제조(㈜녹십자메디스)	상품	11	-	-

제품	95	433	-

재공품	854	1,141	-

원재료	754	735	-

미착품	-	-	-

저장품	-	-	-

보건업(Green Cross America,Inc.) (*2)	상품	-	-	-

제품	-	-	-

재공품	-	-	-

원재료	-	-	3,346

미착품	-	-	-

저장품	-	-	-

소계	상품	57,845	63,615	70,932

제품	32,177	43,889	44,114

재공품	156,789	122,986	117,591

원재료	84,443	79,810	51,900

미착품	13,680	14,223	13,718

저장품	281	208	141

합계	345,215	324,731	298,396

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	21.4%	22.9%	22.4%

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	2.43	2.28	2.42

(*1) 전기 중 (주)녹십자웰빙으로 흡수합병되어 소멸되었습니다. (*2) 전 기 중 Green Cross America,Inc.의 유상증자로 인한 지분율 하락으로 종속회사에서 제외되었습니다. (*3) 혈액진단업(㈜녹십자랩셀), 유전자분석(㈜녹십자지놈)의 사업부문 재고자산은 없습니다. (2) 재고자산의 실사내용회사는 매월 말 장부가 기준으로 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. 금번 제48기 3분기에도 2016년 09월 30일 현재 마감 기준으로 오창공장, 화순공장, 음성공장의 각관리부서 담당자의 입회 하에 상품, 제품, 재공품, 원재료, 저장품 등의 재고자산에 대해 각 현장 담당자의 실사작업이 이루어졌습니다.

(3) 당분기말 현재 재고자산의 평가현황 (단위 : 백만원)

구분	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	58,106	(261)	57,845

제품	32,339	(162)	32,177

재공품	156,833	(44)	156,789

원재료	95,910	(11,467)	84,443

미착품	13,680	-	13,680

저장품	281	-	281

합계	357,149	(11,934)	345,215

라. 공정가치평가 내역금융상품의 공정가치 평가 내용에 관한 상세 내용은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 > 3. 연결재무제표 주석 > 34. 범주별 금융상품 등을 참고하시기 바랍니다.

마. 채 무증권 발행실적 등(1) 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)녹십자	회사채	공모	2016년 05월 26일	60,000	1.817	AA-(한기평, NICE)	2019년 05월 26일	미상환	NH투자증권(주)

(주)녹십자	회사채	공모	2016년 05월 26일	90,000	2.114	AA-(한기평, NICE)	2021년 05월 26일	미상환	NH투자증권(주)

합 계	-	-	-	150,000	-	-	-	-	-

(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

(주)녹십자제40-1회 무보증사채	2016년 05월 26일	2019년 05월 26일	60,000	2016년 05월 16일	한국증권금융

(주)녹십자제40-2회 무보증사채	2016년 05월 26일	2021년 05월 26일	90,000	2016년 05월 16일	한국증권금융

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 300%이하

이행현황	이행 (49.4%)

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 300%

이행현황	이행 (1.7%)

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 70%

이행현황	이행 (0.03%)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행 (2016년 9월 8일)

(주) 상기 재무비율 유지, 담보권설정 제한 및 자산처분 제한의 계약내용은 연결재무제표 기준입니다.

(3) 채무증권 종류별 미상환잔액

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	60,000	-	90,000	-	-	150,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	60,000	-	90,000	-	-	150,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-