녹십자 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 1-1 지배기업의 개요 주식회사 녹십자("지배기업")는 의약품 등의 제조 및 판매를 목적으로 1969년 11월 1일에 설립되었고, 1989년 8월 1일에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 지배기업의 본사는 경기도 용인시 기흥 구 이현로 30번길 107(보정동 303번지)에 소재하고 있으며, 당반기말 현재 지배기업의 납입자본금은 58,433백만원 이 고, 대주주는 ㈜녹십자홀딩스로서 보통주 지 분의 52.33 % ( 특수관 계자 포함) 를 소유하고 있습니다.

1-2 종속기업의 현황당반기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	주요 영업활동	상위지배기업	지분율(%)	소재지

당반기말	전기말

㈜녹십자엠에스 (*1),(*2)	진단시약 제조	㈜녹십자	42.32	42.10	경기

㈜녹십자웰빙 (*1),(*3)	의약품 제조 및 판매	㈜녹십자	31.64	31.83	충북

㈜녹십자랩셀 (*1)	혈액 진단업	㈜녹십자	38.66	38.66	경기

농업회사법인 인백팜㈜	축산업	㈜녹십자	92.55	92.55	전남

㈜녹십자지놈 (*3)	유전자 분석	㈜녹십자	54.07	54.35	경기

㈜녹십자메디스	혈당계 제조	㈜녹십자 등	51.00	51.00	충남

(*1) 지배기업의 지분율이 50%미만이지만, 지배기업이 당해 기업의 최대주주로서 영업 및 재무 의사결정에 대한 의사결정 권한을 보유하고 있는 등 지배력을 보유하고있으므로 종속기업투자로 분류하였습니다. 한편 지배기업은 지배기업의 최대주주인 (주)녹십자홀딩스와의 경영권위임계약을 통하여 (주)녹십자웰빙 지분 16.70%의 경영권을 위임 받았습니다.

(*2) 당반기 중 종속기업의 자기주식 취득으로 인하여 지분율이 변동하였습니다.(*3) 당반기 중 보유중이던 일부 지분의 처분으로 지분율이 변동하였습니다.

1-3 종속기업의 요약 재무제표당반기와 전기 연결대상 종속기업 중 주요 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

① 당반기와 전반기 중 종속기업의 매출액 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

총매출액	당반기순손익	총포괄손익	총매출액	당반기순손익	총포괄손익	총매출액	전반기순손익	총포괄손익	총매출액	전반기순손익	총포괄손익

㈜녹십자엠에스	25,062	376	376	47,644	1,575	1,575	23,336	(109)	(109)	43,315	110	110

㈜녹십자웰빙	11,754	1,200	1,181	21,758	2,525	2,538	9,438	820	813	17,153	1,799	1,768

㈜녹십자랩셀	11,980	623	623	22,334	1,463	1,463	10,204	897	897	19,244	1,557	1,557

농업회사법인 인백팜㈜	6,222	1,127	1,127	8,990	1,336	1,336	5,825	781	781	9,932	1,296	1,296

㈜녹십자지놈	1,754	361	361	3,411	883	883	1,211	25	25	2,352	262	262

㈜녹십자메디스	2,141	51	51	3,596	40	40	1,521	(330)	(330)	2,730	(511)	(511)

② 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 자산과 부채 및 자본은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

㈜녹십자엠에스	64,762	34,260	30,502	60,321	30,856	29,465

㈜녹십자웰빙	30,421	7,461	22,960	28,430	7,245	21,185

㈜녹십자랩셀	56,162	7,394	48,768	54,514	6,417	48,097

농업회사법인 인백팜㈜	21,152	5,226	15,926	20,930	5,803	15,127

㈜녹십자지놈	5,089	1,121	3,968	4,167	1,082	3,085

㈜녹십자메디스	6,471	1,356	5,115	6,219	1,144	5,075

1-4 관계기업의 현황당반기말과 전기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	소재지	주요 영업활동	보유기업	당반기말	전기말

지배기업	종속기업	합계	지배기업	종속기업	합계

국내:

㈜메디진바이오	경기	혈장 연구	㈜녹십자	50.00%	-	50.00%	50.00%	-	50.00%

㈜녹십자셀	서울	생물학적 제제 제조업	㈜녹십자	25.03%	-	25.03%	25.03%	-	25.03%

해외:

PBS Biotech, Inc. (*1)	미국	서비스	㈜녹십자 등	26.07%	1.44%	27.51%	26.07%	1.44%	27.51%

Green Cross North America Inc.	캐나다	서비스	㈜녹십자	46.85%	-	46.85%	46.85%	-	46.85%

Green Cross America, Inc.	미국	보건업	㈜녹십자	25.93%	-	25.93%	25.93%	-	25.93%

( *1) 해당 지분율은 우선주를 제외한 지분율 입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2-1 재무제표 작성기준 지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 연결기업이 동 반기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 연결기업은 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.

(2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 6월 30일 현재 연결기업은 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결기업은 2017년말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 연결기업의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

(3)-1 수행의무의 식별

연결기업은 의약품 등의 제조 및 판매를 주요 영업으로 영위하고 있고, 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결기업의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

3. 영업부문 연결기업은 전략적 영업단위인 7개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.3-1 당반기말 현재 부문별 내역은 다음과 같습니다.

구분	영업내용

㈜녹십자	의약품 제조 및 판매

㈜녹십자엠에스	진단시약 제조

㈜녹십자웰빙	의약품 제조 및 판매 등

㈜녹십자랩셀	혈액 진단업

농업회사법인 인백팜㈜("인백팜㈜")	축산업

㈜녹십자지놈	유전자 분석

㈜녹십자메디스	혈당계 제조

3-2 당반기와 전반기 중 부문 매출액 등은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

총매출액	영업이익	당반기순손익	총매출액	영업이익	당반기순손익	총매출액	영업이익	전반기순손익	총매출액	영업이익	전반기순손익

㈜녹십자	281,841	29,777	23,756	513,426	37,792	28,072	260,320	20,566	17,812	468,851	27,630	23,460

㈜녹십자엠에스	25,062	433	376	47,644	2,271	1,575	23,336	398	(109)	43,315	884	110

㈜녹십자웰빙	11,754	1,540	1,200	21,758	3,172	2,525	9,438	850	820	17,153	2,080	1,799

㈜녹십자랩셀	11,980	558	623	22,334	1,468	1,463	10,204	925	897	19,244	1,746	1,557

인백팜㈜	6,222	1,245	1,127	8,990	1,531	1,336	5,825	1,083	781	9,932	1,724	1,296

㈜녹십자지놈	1,754	370	361	3,411	904	883	1,211	(20)	25	2,352	240	262

㈜녹십자메디스	2,141	51	51	3,596	40	40	1,521	(330)	(330)	2,730	(511)	(511)

보고부문 합계	340,754	33,974	27,494	621,159	47,178	35,894	311,855	23,472	19,896	563,577	33,793	27,973

연결 조정	(10,595)	559	(597)	(15,615)	1,035	(2,030)	(8,324)	568	(3,006)	(14,242)	1,115	(4,654)

연결재무제표 금액	330,159	34,533	26,897	605,544	48,213	33,864	303,531	24,040	16,890	549,335	34,908	23,319

3-3 당반기말과 전기말 현재 부문의 자산과 부채 및 자본은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

㈜녹십자	1,527,876	523,433	1,004,443	1,422,757	440,710	982,047

㈜녹십자엠에스	64,762	34,260	30,502	60,321	30,856	29,465

㈜녹십자웰빙	30,421	7,461	22,960	28,430	7,245	21,185

㈜녹십자랩셀	56,162	7,394	48,768	54,514	6,417	48,097

인백팜㈜	21,152	5,226	15,926	20,930	5,803	15,127

㈜녹십자지놈	5,089	1,121	3,968	4,167	1,082	3,085

㈜녹십자메디스	6,471	1,356	5,115	6,219	1,144	5,075

보고부문 합계	1,711,933	580,251	1,131,682	1,597,338	493,257	1,104,081

연결 조정	(49,299)	(1,439)	(47,860)	(46,723)	(1,653)	(45,070)

연결재무제표 금액	1,662,634	578,812	1,083,822	1,550,615	491,604	1,059,011

3-4 지역별 정보연결기업의 매출, 자산 및 부채는 모두 국내에서 발생하였습니다.

4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	961	76

요구불예금	103,994	56,829

당좌예금	3	15

기타예금	58,669	-

합계	163,627	56,920

5. 매출채권및기타채권5-1 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	337,778	-	341,295	-

미수금	7,391	-	3,612	-

미수수익	77	-	64	-

대여금	-	50	-	50

보증금	-	8,860	-	8,086

합계	345,246	8,910	344,971	8,136

5-2 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

매출채권및기타채권 총장부금액	356,990	356,375

대손충당금:

매출채권	(1,996)	(2,416)

미수금	(750)	(752)

보증금	(88)	(100)

대손충당금 합계	(2,834)	(3,268)

매출채권및기타채권 순장부금액	354,156	353,107

5-3 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전기

매출채권	미수금	보증금	매출채권	미수금	보증금

기초	2,416	752	100	1,356	746	148

설정(환입)	(425)	(2)	(12)	1,090	6	-

채권제각 등	5	-	-	(30)	-	(48)

보고기간말	1,996	750	88	2,416	752	100

연결기업은 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려한 연령분석을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 기타비용에포함되어 있습니다.

5-4 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액

만기일 미도래	342,702	88	338,044	100

3개월 이하	8,160	221	10,950	340

3개월 초과 ~ 6개월 이하	2,662	99	3,463	365

6개월 초과	3,466	2,426	3,918	2,463

합계	356,990	2,834	356,375	3,268

연결기업은 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결기업은 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.

6. 기타금융자산6-1 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	19,817	-	60,277	-

장기금융상품 (*1)	-	18	-	18

매도가능금융자산 (*1)	-	37,340	-	26,078

합계	19,817	37,358	60,277	26,096

(*1) 당반기말 현재 장기금융상품 및 매도가능금융자산의 일부가 담보로 제공되어 있습 니다 (주석 30 참조).

6-2 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 백만원)

구분	종목	당반기말	전기말

시장성 있는지분증권	한일시멘트㈜	11,500	7,600

㈜유바이오로직스 (*1)	10,550	-

㈜바이오리더스	3,355	3,405

MacroGenics, Inc.	3,260	4,036

Argos Therapeutics, Inc. (*2)	212	3,031

기타	294	242

소계	29,171	18,314

시장성 없는지분증권 등	㈜조선방송	2,000	2,000

㈜채널에이	2,000	2,000

㈜매일방송	2,000	2,000

㈜파맵신	442	442

㈜연합뉴스티브이	163	163

기타 (*1)	1,564	1,159

소계	8,169	7,764

합계	37,340	26,078

(*1) 당반기 중 코스닥 시장에 상장하여 시장성 있는 지분증권으로 분류하였습니다. (*2) 당반기 중 해당 주식의 미래 예상 경제적 성과가 기대수준에 미치지 못할 것으로예상되어 매도가능금융자산손상차손을 인식하였습니다.연결기업은 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다. 한편, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 시장성 없는 매도가능금융자산에 대하여는 취득원가로 계상하였습니다.

7. 재고자산7-1 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	63,996	(267)	63,729	60,917	(5,913)	55,004

제품	37,281	(640)	36,641	25,695	(867)	24,828

재공품	189,448	(67)	189,381	158,038	(47)	157,991

원재료	49,123	(193)	48,930	71,865	(336)	71,529

미착품	15,109	-	15,109	11,214	-	11,214

저장품	60	-	60	187	-	187

합계	355,017	(1,167)	353,850	327,916	(7,163)	320,753

7-2 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입) 및 재고자산폐기손실은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

매출원가:

재고자산평가손실(환입) 및 재고자산폐기손실	(5,996)	(63)

8. 관계기업투자

8-1 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	소재지	당반기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	취득가액	순자산가액	소유지분율(%)	장부금액	취득가액	순자산가액

㈜메디진바이오	한국	50.00	751	455	564	50.00	906	455	718

㈜녹십자셀	한국	25.03	20,749	25,024	9,937	25.03	20,114	25,024	9,810

PBS Biotech, Inc. (*1)	미국	27.51	-	5,267	(148)	27.51	-	5,267	56

Green Cross North America Inc.	캐나다	46.85	37,085	40,681	34,965	46.85	40,067	40,681	40,011

Green Cross America, Inc.	미국	25.93	6,066	5,776	6,038	25.93	6,266	5,776	6,268

합계	64,651	77,203	51,356	67,353	77,203	56,863

(*1) 전기 이전에 손상징후의 객관적인 증거가 발생하여 장부가액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. 한편, 해당 지분율은 우선주를 제외한 지분율 입니다. 8-2 당반기말과 전기말 현재 관계기업주식 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

㈜녹십자셀	98,788	79,616

8-3 당반기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 백만원)

구분	기초	관계기업투자손익	기타변동	당반기말

㈜메디진바이오	906	120	(275)	751

㈜녹십자셀	20,114	702	(67)	20,749

Green Cross North America Inc.	40,067	(1,403)	(1,579)	37,085

Green Cross America, Inc.	6,266	158	(358)	6,066

합계	67,353	(423)	(2,279)	64,651

② 전기

(단위: 백만원)

구분	기초	취득 및계정대체	관계기업투자손익	기타변동	전기말

㈜메디진바이오	822	-	334	(250)	906

㈜녹십자셀	20,104	-	35	(25)	20,114

Green Cross North America Inc.	31,836	7,912	(2,627)	2,946	40,067

Green Cross America, Inc.	5,891	-	150	225	6,266

합계	58,653	7,912	(2,108)	2,896	67,353

8-4 당반기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 백만원)

구분	자산총액	부채총액	매출액	반기순손익

㈜메디진바이오	1,188	61	371	241

㈜녹십자셀	61,201	20,657	17,319	1,620

PBS Biotech, Inc.	4,175	4,292	2,134	(300)

Green Cross North America Inc.	238,303	102,224	26,891	(2,955)

Green Cross America, Inc.	25,496	2,098	26,891	608

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	자산총액	부채총액	매출액	전기순손익

㈜메디진바이오	1,549	113	967	668

㈜녹십자셀	51,749	12,559	28,456	(93)

PBS Biotech, Inc.	4,244	4,051	1,675	(1,673)

Green Cross North America Inc.	202,652	57,832	44,250	(5,720)

Green Cross America, Inc.	28,176	4,006	44,250	(3,951)

9. 유형자산9-1 당반기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	토지	건물 및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 장부금액	18,761	306,429	91,409	8,819	128,608	554,026

취득 및 자본적지출 (*1)	-	469	3,442	1,710	9,491	15,112

대체 (*2)	-	76,457	31,116	27	(107,705)	(105)

처분 등	-	-	(22)	(114)	-	(136)

감가상각	-	(4,281)	(9,433)	(1,726)	-	(15,440)

반기말 장부금액	18,761	379,074	116,512	8,716	30,394	553,457

취득원가	18,761	428,191	233,079	32,532	30,394	742,957

감가상각누계액	-	(49,117)	(116,567)	(23,816)	-	(189,500)

(*1) 당반기 중 유형자산 취득과 관련하여 미지급 한 금액은 2,777 백만원 입니다 . (*2) 당기 중 건설중인자산의 대체액은 무형자산으로 대체된 금액 105백만원을 포함하고 있습니다.

9-2 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	토지	건물 및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 장부금액	18,761	288,344	92,723	9,253	91,322	500,403

취득 및 자본적지출 (*1)	-	1,640	6,736	2,625	70,138	81,139

대체 (*2)	-	23,767	8,570	515	(32,852)	-

처분 등	-	-	(15)	(117)	-	(132)

감가상각	-	(7,322)	(16,605)	(3,457)	-	(27,384)

전기말 장부금액	18,761	306,429	91,409	8,819	128,608	554,026

취득원가	18,761	351,265	198,686	31,966	128,608	729,286

감가상각누계액	-	(44,836)	(107,277)	(23,147)	-	(175,260)

(*1) 전기 중 유형자산 취득과 관련하여 미지급 한 금액은 2,362백만원 입니다 .

10. 무형자산

10-1 당반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	영업권	개발비	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초 장부금액	17,846	31,515	9,326	14,926	73,613

취득 및 자본적지출	-	11,342	2,994	110	14,446

대체	-	-	105	-	105

처분	-	-	-	(4,888)	(4,888)

상각	-	(864)	(729)	(390)	(1,983)

반기말 장부금액	17,846	41,993	11,696	9,758	81,293

취득원가	18,351	63,256	16,111	17,417	115,135

상각누계액	-	(9,572)	(4,415)	(7,084)	(21,071)

손상차손누계액	(505)	(11,691)	-	(575)	(12,771)

10-2 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	영업권	개발비	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초 장부금액	18,382	17,846	8,032	15,966	60,226

취득 및 자본적지출	-	15,267	2,566	165	17,998

처분	-	-	(140)	(266)	(406)

상각	-	(1,496)	(1,132)	(939)	(3,567)

손상 (*1)	(505)	(102)	-	-	(607)

기타	(31)	-	-	-	(31)

전기말 장부금액	17,846	31,515	9,326	14,926	73,613

취득원가	18,351	52,554	12,959	23,584	107,448

상각누계액	-	(9,348)	(3,633)	(8,083)	(21,064)

손상차손누계액	(505)	(11,691)	-	(575)	(12,771)

(*1) 전기 중 손상징후의 객관적인 증거가 발생하여 607백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.

10-3 영업권당반기말과 전기말 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

㈜녹십자웰빙	6,346	6,346

㈜녹십자백신	1,714	1,714

㈜녹십자랩셀	1,029	1,029

농업회사법인 인백팜㈜	1,234	1,234

㈜녹십자엠에스	198	198

㈜녹십자지놈	11	11

㈜녹십자메디스	7,314	7,314

합계	17,846	17,846

영업권은 연결기업의 부문별 구분단위인 현금창출단위별로 배분되었으며, 연결기업은 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다.

11. 투자부동산11-1 당반기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	토지	건물	합계

기초 장부금액	4,114	4,313	8,427

감가상각	-	(61)	(61)

반기말 장부금액	4,114	4,252	8,366

취득원가	4,114	5,557	9,671

감가상각누계액	-	(1,305)	(1,305)

11-2 전기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	토지	건물	합계

기초 장부금액	4,114	4,436	8,550

감가상각	-	(123)	(123)

전기말 장부금액	4,114	4,313	8,427

취득원가	4,114	5,557	9,671

감가상각누계액	-	(1,244)	(1,244)

11-3 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수익:

임대료 수익	24	50	29	58

비용:

감가상각비	(30)	(61)	(30)	(61)

한편, 연결기업은 당반기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 수행하지 아니하였습니다.

12. 기타자산 및 기타부채12-1 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

선급금	6,649	11,369

선급비용	8,069	6,856

당기법인세자산	-	160

부가가치세대급금	78	72

합계	14,796	18,457

12-2 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	3,416	-	2,976	-

금융보증 부채 (주석 32)	1,076	5,927	774	4,669

부가가치세예수금	3,233	-	3,272	-

선수수익	170	6,839	173	7,047

예수금	5,796	-	10,127	-

특정연구개발예수금	516	-	1,594	-

기타금융부채	7,238	-	-	7,130

합계	21,445	12,766	18,916	18,846

13. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	138,993	-	118,265	-

미지급금	2,918	-	7,696	-

미지급비용	35,041	-	37,368	-

예수보증금	782	193	731	-

임대보증금	-	1,351	-	1,351

장기미지급금	-	454	-	564

합계	177,734	1,998	164,060	1,915

14. 차입금 14-1 당반기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

차입처	내역	이자율(%)	당반기말	전기말

단기차입금:

㈜한국씨티은행	일반한도대출	-	-	4,800

미쓰비시도쿄UFJ은행	일반한도대출	-	-	5,000

㈜우리은행	일반한도대출	2.85	2,500	2,500

㈜KEB하나은행	포괄한도대출	3.02	600	-

수출환어음매각 (*1)	-	51	-

㈜KDB산업은행	무역어음대출	2.60	3,000	3,000

소계	6,151	15,300

유동성장기차입금:

㈜KDB산업은행	시설자금대출	-	-	50,000

㈜농협은행	일반한도대출	-	-	30,000

㈜광주은행	시설지금대출	-	-	4,000

소계	-	84,000

단기차입부채 소계	6,151	99,300

장기차입금:

공모사채	일반사채	1.82 ~ 2.38	299,129	149,545

㈜국민은행	일반한도대출	3.03	5,000	-

㈜KDB산업은행	시설자금대출	2.32	3,000	-

소계	307,129	149,545

합계	313,280	248,845

(*1) 연결기업은 수출환어음을 금융기관에 매각하였는 바, 당반기말과 전기말 현재 동 거래와 관련하여 소구의무를 부담하고 있습니다 (주석 34 참조).14-2 당반기말과 전기말 현재 연결기업이 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	만기일	이자율(%)	당반기말	전기말

40-1회 무보증사채	2019.05.26	1.82	60,000	60,000

40-2회 무보증사채	2021.05.26	2.11	90,000	90,000

41-1회 무보증사채	2020.06.09	1.98	90,000	-

41-2회 무보증사채	2022.06.09	2.38	60,000	-

소계	300,000	150,000

사채할인발행차금	(871)	(455)

합계	299,129	149,545

14-3 당반기말과 전기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	만기	당반기	전기말

일반한도대출	2017년 ~ 2020년	7,500	45,300

포괄한도대출	2017년	600	-

무역어음대출	2017년	3,000	-

시설자금대출	2019년	3,000	54,000

수출환어음 매각	2017년	51	-

일반사채	2019년 ~ 2022년	299,129	149,545

합계	313,280	248,845

15. 기타충당부채

연결기업은 제품이나 상품이 판매될 때, 과거의 반품경험률에 따라 반품충당부채를 추정하여 인식하고 있는 바, 당반기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전기

기초	13,761	12,219

설정	1,437	1,542

보고기간말	15,198	13,761

16. 종업원급여

16-1 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

기초	15,745	18,016

당기근무원가	7,419	13,594

이자비용	1,226	2,184

퇴직급여 지급액	1,699	158

관계회사 전출입	(81)	148

납부한 기여금	-	(18,350)

이자수익	(1,004)	(1,671)

순확정급여채무의 재측정요소

인구통계학적 가정	-	(4)

재무적 가정	-	(81)

경험조정	-	1,087

사외적립자산 수익	-	664

보고기간말	25,004	15,745

확정급여채무의 현재가치	92,822	88,545

사외적립자산의 공정가치	(67,818)	(72,800)

16-2 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	7,419	6,797

이자비용	1,226	1,092

이자수익	(1,004)	(835)

합계	7,641	7,054

연결기업은 당반기 중 유효법인세율의 변동으로 인한 과거기간의 보험수리적손익의 법인세 효과 변동분을 보험수리적손익으로 인식하였습니다.17. 자본금

17-1 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

발행할 주식수	30,000,000주	30,000,000주

주당금액	5,000원	5,000원

발행주식수	11,686,538주	11,686,538주

보통주자본금	58,433백만원	58,433백만원

17-2 당반기와 전기 중 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

18. 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	291,835	291,835

감자차익	5,616	5,616

자기주식처분이익	11,792	11,792

기타자본잉여금	15,128	15,289

합계	324,371	324,532

19. 기타자본항목

기타자본항목은 전액 자기주식으로 구성되어 있는 바, 당반기와 전기 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주)

구분	당반기	전기

주식수	장부가액	주식수	장부가액

기초	273,360	35,702	123,360	13,912

취득	-	-	150,000	21,790

기말	273,360	35,702	273,360	35,702

20. 기타포괄손익누계액 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	14,356	5,778

지분법자본변동	936	2,787

합계	15,292	8,565

21. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금 (*1)	14,912	13,485

임의적립금	571,000	516,000

미처분이익잉여금	66,885	107,758

합계	652,797	637,243

(*1) 지배기업의 법정적립금은 전액 이익준비금으로 구성되어 있는 바, 상법의 규정에따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.

22. 주당이익

당반기와 전반기 중 지배기업 소유주지분의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.22-1 기본주당이익

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 당기순이익	25,217	29,813	16,082	21,347

보통주에 귀속되는 순이익	25,217	29,813	16,082	21,347

가중평균유통보통주식수	11,413,178주	11,413,178주	11,563,178주	11,563,178주

기본주당이익	2,209원	2,612원	1,391원	1,846원

22-2 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	11,686,538	11,686,538	11,686,538	11,686,538

자기주식 효과	(273,360)	(273,360)	(123,360)	(123,360)

가중평균유통보통주식수	11,413,178	11,413,178	11,563,178	11,563,178

22-3 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

23. 매출액 및 매출원가당반기와 전반기 중 매출액 및 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액:

상품매출액	147,602	282,390	134,126	259,059

제품매출액	169,344	296,982	154,929	265,647

용역매출액	12,913	25,872	12,796	22,950

기타매출액	300	300	1,679	1,679

매출액 합계	330,159	605,544	303,530	549,335

매출원가:

상품매출원가	125,532	238,665	114,547	218,691

제품매출원가	93,640	173,129	87,679	152,887

용역매출원가	10,216	19,079	8,337	15,593

공사매출원가	-	46	48	84

매출원가 합계	229,388	430,919	210,611	387,255

24. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	12,602	25,735	12,097	24,488

퇴직급여	1,492	2,984	1,516	3,033

복리후생비	779	1,372	741	1,291

복지증진비	1,478	2,665	1,630	2,761

여비교통비	2,424	4,880	2,558	4,893

수도광열비	209	460	196	447

소모품비	353	803	492	997

세금과공과	159	604	154	565

차량유지비	299	603	263	504

운반비	1,313	2,508	2,513	3,802

지급수수료	5,086	9,661	4,641	8,688

임차료	1,036	1,968	1,004	1,952

광고선전비	4,380	7,905	4,534	8,070

업무촉진비	1,425	2,824	2,132	4,094

해외시장개척비	272	436	390	720

대손상각비(환입)	21	(425)	84	74

감가상각비	662	1,304	724	1,481

무형자산상각비	393	852	418	827

견본비	262	439	137	207

경상연구개발비	26,747	49,787	27,452	48,914

위탁용역수수료	2,792	5,630	2,670	5,325

기타	2,054	3,416	2,533	4,038

합계	66,238	126,411	68,879	127,171

25. 기타수익 및 기타비용

당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

임대료	426	851	435	870

외환차익	358	1,233	1,671	3,488

외화환산이익	358	460	(35)	496

유형자산처분이익	220	260	27	40

무형자산처분이익	-	3,113	-	-

수입수수료	27	133	19	35

기타의대손충당금환입	14	14	-	-

잡이익	45	159	217	255

기타수익 합계	1,448	6,223	2,334	5,184

기타비용:

외환차손	1,914	4,673	1,258	2,210

외화환산손실	(1,145)	232	(242)	399

유형자산처분손실	2	16	14	38

무형자산처분손실	-	-	140	255

기부금	122	254	87	237

잡손실	1,148	1,222	764	847

기타비용 합계	2,041	6,397	2,021	3,986

26. 금융수익과 금융원가

당반기와 전반기 중 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	232	463	155	310

배당금수익	-	163	-	153

외화환산이익	266	266	(9)	13

당기손익인식금융자산평가이익	13	16	-	-

금융수익 합계	511	908	146	476

금융원가:

이자비용	1,615	2,716	1,588	2,648

외환차손	15	16	263	263

외화환산손실	(1,934)	2,821	(797)	1,209

매도가능금융자산손상차손	1,174	1,174	-	-

금융원가 합계	870	6,727	1,054	4,120

순금융수익	(359)	(5,819)	(908)	(3,644)

27. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 주요 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.27-1 당반기

(단위: 백만원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	(33,097)	-	(33,097)

원재료와 상품매입액	384,347	-	384,347

급여	29,531	39,688	69,219

퇴직급여	3,145	4,496	7,641

감가상각비	9,481	6,020	15,501

무형자산상각비	674	1,309	1,983

기타	36,838	74,898	111,736

합계	430,919	126,411	557,330

27-2 전반기

(단위: 백만원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	(27,236)	-	(27,236)

원재료와 상품매입액	346,160	-	346,160

급여	26,494	36,318	62,812

퇴직급여	2,781	4,273	7,054

감가상각비	7,480	6,171	13,651

무형자산상각비	639	1,042	1,681

기타	30,937	79,367	110,304

합계	387,255	127,171	514,426

28. 법인세비용

28-1 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

당기법인세부담액	9,151	9,310

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	481	(1,170)

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	1,062	(212)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	(2,761)	(2,448)

법인세비용	7,933	5,480

28-2 당반기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.

29. 우발상황 및 약정사항 29-1 당반기말 현재 연결기업이 피고로 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울고등법원	㈜태영약품	녹십자	손해배상	1,283	2심 진행중

서울중앙법원	㈜에스코어	녹십자	잔금지급청구	884	1심 진행중

특허법원	㈜에스케이케미칼	녹십자	특허무효심결취소소송	-	2심 진행중

당반기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

29-2 당반기말 현재 연결기업이 지급보증을 제공받은 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, 원화단위: 백만원)

금융기관	제공받은 건	지급보증한도	지급보증 받은금액

㈜KEB하나은행	입센코리아㈜에 대한 영업보증	25,000	2,500

한국애보트 ㈜에 대한 영업보증	3,500

갈더마코리아 ㈜에 대한 영업보증	400

태국적십자 등 계약이행보증	USD 5,600	USD 578

수입신용장 발행	USD 5,500	USD 188

외화지급보증	USD 250	USD 150

㈜신한은행	수입신용장 발행	USD 4,000	USD 217

29-3 당 반기말 현재 연결기업은 서울보증보 험㈜로부터 계약이행보증 등과 관련하여3,702백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

30. 담보제공자산 당반기말 현재 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관련기관	과목	채무금액	담보제공자산	적요	장부금액

한국아스트라제네카㈜	매입채무	3,606	매도가능금융자산	한일시멘트㈜	9,775

질병관리본부	계약이행보증	-	매도가능금융자산	한일시멘트㈜	107

㈜한국씨티은행 등	당좌대출	-	기타금융자산	장기금융상품	18

청주시	계약이행보증	-	유형자산	건물	3,300

지멘스헬스케어㈜	계약이행보증	-	기타금융자산	단기금융상품	684

㈜KDB산업은행	장기차입금	3,000	유형자산	건물 등	6,000

합계	6,606	19,884

31. 영업활동에서 창출된 현금 등 31-1 당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

반기순이익	33,864	23,319

비현금항목의 조정:	29,264	35,076

법인세비용	7,933	5,480

이자비용	2,716	2,648

퇴직급여	7,641	7,054

대손상각비	-	74

감가상각비	15,501	13,651

무형자산상각비	1,983	1,681

유형자산처분손실	16	38

무형자산처분손실	-	255

외화환산손실	3,053	1,608

관계기업투자손실	1,403	4,005

매도가능금융자산손상차손	1,174	-

이자수익	(463)	(310)

배당금수익	(163)	(153)

외화환산이익	(726)	(509)

당기손익인식금융자산평가이익	(16)	-

유형자산처분이익	(260)	(40)

무형자산처분이익	(3,113)	-

대손충당금환입	(425)	-

기타의대손충당금환입	(14)	-

관계기업투자이익	(980)	(343)

재고자산평가손실환입 등	(5,996)	(63)

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동:	(11,893)	(76,715)

매출채권	4,324	(26,521)

미수금	(3,776)	(2,404)

기타유동자산	4,407	(914)

재고자산	(27,101)	(27,174)

임차보증금	(762)	-

매입채무	20,567	(11,712)

미지급금	(5,138)	(10,354)

미지급비용	(2,388)	(3,159)

예수금	(4,331)	5,422

예수보증금	244	(52)

부가가치세예수금	(40)	377

특정연구개발예수금	(1,078)	(533)

반품충당부채	1,437	173

기타유동부채	441	(922)

기타비유동부채	(317)	893

퇴직금의 지급	(3,300)	(2,765)

확정급여부채의 승계(이관)	(81)	132

사외적립자산	4,999	2,798

영업에서 창출된 현금	51,235	(18,320)

31-2 비현금거래 당반기와 전반기 중 현금 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

건설중인자산 대체	107,705	25,573

매도가능금융자산평가손익	11,416	10,518

기타금융부채 유동성 대체	7,238	-

32. 특수관계자 공 시 32-1 당반기말과 전기말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

최상위 지배기업	㈜녹십자홀딩스	㈜녹십자홀딩스

관계기업	㈜메디진바이오㈜녹십자셀PBS Biotech, Inc.Green Cross North America Inc.(GCNA)Green Cross America, Inc.(GCAM)	㈜메디진바이오㈜녹십자셀PBS Biotech, Inc.Green Cross North America Inc.(GCNA)Green Cross America, Inc.(GCAM)

기타특수관계자	㈜녹십자헬스케어㈜녹십자이엠(재)목암생명과학연구소의료법인 녹십자의료재단㈜지씨웰페어녹십자(중국)생물제재유한공사(GC China)Green Cross Hong Kong Holdings Limited(GCHK)㈜코리아하이테크 안휘거린커약품판매유한공사Green Cross BioTherapeutics Inc.(GCBT)㈜어뮤즈웨이TaoJiang Green Cross Pharmaceutical Distribution Co.,Ltd.GC Labtech, Inc.(GCLT)Lymphotec Inc.㈜아진디앤엠Cipherome, Inc.	㈜녹십자헬스케어㈜녹십자이엠(재)목암생명과학연구소의료법인 녹십자의료재단㈜지씨웰페어녹십자(중국)생물제재유한공사(GC China)Green Cross Hong Kong Holdings Limited(GCHK)㈜코리아하이테크 안휘거린커약품판매유한공사Green Cross BioTherapeutics Inc.(GCBT)㈜어뮤즈웨이TaoJiang Green Cross Pharmaceutical Distribution Co.,Ltd.GC Labtech, Inc.(GCLT)Lymphotec Inc.㈜아진디앤엠

32-2 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 백만원)

구분	기업명	매출	기타수익	배당수익	매입 및원가	자산취득	지급수수료	경상개발비	기타비용	자산처분

지배기업	㈜녹십자홀딩스	127	-	-	2,902	52	5,629	1,159	6,091	-

관계기업	㈜메디진바이오	-	-	275	371	-	-	-	-	-

㈜녹십자셀	21	4	146	3,351	-	-	-	58	4,868

GCAM	-	-	-	18,841	-	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜녹십자이엠	51	-	-	3,467	1,088	58	708	31	-

(재)목암생명공학연구소	48	588	-	894	-	-	1,990	-	-

안휘거린커약품판매유한공사	5,837	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜녹십자헬스케어	162	-	-	-	-	44	1,588	-	-

의료법인 녹십자의료재단	30,009	116	-	1,234	-	-	73	66	-

㈜지씨웰페어	-	-	-	8	-	-	11	252	-

합계	36,255	708	421	31,068	1,140	5,731	5,529	6,498	4,868

② 전반기

(단위: 백만원)

구분	기업명	매출	기타수익	매입 및원가	자산취득	지급수수료	경상개발비	기타비용

지배기업	㈜녹십자홀딩스	93	-	2,648	155	9,769	1,085	1,102

관계기업	㈜메디진바이오	-	-	362	-	-	-	-

㈜녹십자셀	-	-	5,672	-	-	47	113

GCAM	-	-	20,587	-	-	-	-

PBS Biotech, Inc.	-	-	-	-	-	12	-

기타특수관계자	㈜녹십자이엠	27	-	2,636	27,417	35	871	42

(재)목암생명과학연구소	47	560	26	-	-	2,595	16

안휘거린커약품판매유한공사	3,187	-	-	-	-	-	-

㈜녹십자헬스케어	5	-	-	-	175	-	-

의료법인 녹십자의료재단	27,719	-	1,092	34	1	112	172

㈜지씨웰페어	-	-	8	-	-	14	146

합계	31,078	560	33,031	27,606	9,980	4,736	1,591

한편, 연결기업 내의 특수관계자에 대한 주요 거래는 연결재무제표 작성시 제거되었으며, 상기 특수관계자에 대한 주요 거래 내역에는 포함되지 아니하였습니다.

32-3 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 백만원)

구분	매출채권	미수금	선급금	임차보증금	매입채무	미지급비용	미지급금	임대보증금	선수금

지배기업:

㈜녹십자홀딩스	31	10	-	3,635	-	6,775	-	-	-

관계기업:

㈜ 메디진바이오	-	-	-	-	-	371	-	-	-

㈜녹십자셀	-	4	-	-	-	33	-	-	-

GCAM	-	-	1,687	-	2,058	-	-	-	-

기타특수관계자:

㈜녹십자이엠	7	1	-	-	-	772	1	-	-

(재)목암생명과학연구소	40	135	-	-	-	905	-	546	-

안휘거린커약품판매유한공사	5,869	-	-	-	-	-	-	-	-

의료법인 녹십자의료재단	9,318	2,674	-	-	27	1,326	-	-	-

기타	11	-	-	-	-	985	-	-	18

합계	15,276	2,824	1,687	3,635	2,085	11,167	1	546	18

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급비용	미지급금	임대보증금

지배기업:

㈜녹십자홀딩스	10	4	3,635	-	8,007	-	-

관계기업:

㈜메디진바이오	-	-	-	-	667	-	-

㈜녹십자셀	5	-	-	1,102	63	-	-

GCAM	-	-	-	3,529	-	-	-

기타특수관계자:

㈜녹십자이엠	5	1	-	-	806	530	-

(재)목암생명과학연구소	26	634	-	-	76	-	546

안휘거린커약품판매유한공사	14,139	-	-	-	-	-	-

의료법인 녹십자의료재단	9,589	-	-	24	133	-	-

기타	569	-	-	-	263	-	-

합계	24,343	639	3,635	4,655	10,015	530	546

한편, 연결기업 내의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 연결재무제표 작성시 제거되었으며, 상기 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역에는 포함되지 아니하였습니다.

3 2-4 연결기업은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

단기종업원급여	3,718	3,503

퇴직급여	656	748

합계	4,374	4,251

32-5 당반기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, 천CAD, 원화단위: 백만원)

제공받은자	지급보증내역	지급보증액	제공받은 회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관

관계기업:

GCAM	일반한도대출	USD 4,400	-	Shinhan Bank America

USD 2,400	-	(주)KEB하나은행

기타특수관계자:

GCBT	일반한도대출	CAD 50,000	CAD 50,000	㈜KDB산업은행

합계	USD 6,800 CAD 50,000	CAD 50,000

당반기말 현재 연 결기업은 지급보증과 관련 하여 금융보증부채 1,076백만원 및 5,927백만원 을 각각 기타유동부채 및 기타비유동부채로 계상하였습니다 (주석 12 참조).

33. 재무위험관리의 목적 및 정책

금융상품과 관련하여 연결기업은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

33-1 위험관리 정책연결기업의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있으며, 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. 연결기업의 위험관리 정책은 연결기업이 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결기업의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업은 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사는 경영진이 연결기업의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결기업의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

33-2 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험연결기업은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

연결기업은 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다. 우선적으로 수출과 수입통화 대응을 통한 Natural Hedge로 환율변동 노출금액을 상쇄한 후 잔여 환율변동노출금액에 대하여는 주로 선물환 및 옵션과 같은 파생상품을 이용하여 환율변동위험을 관리하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 환율변동 위험에 노출된 원화로 환산한 화폐성 외화 자산 및부채는 다음과 같습니다.

㉮ 당반기말

(외화단위: 천USD, 천EUR, 천JPY, 천CAD, 천THB, 천INR, 천GBP, 원화단위: 백만원)

구분	USD	EUR	JPY	CAD	THB	INR	GBP	환산금액

외화 자산	131,263	247	1,788	472	1,165	1,118	-	150,400

외화 부채	8,477	1,725	26,825	-	-	-	226	12,183

㉯ 전기말

(외화단위: 천USD, 천EUR, 천JPY, 천CAD, 천THB, 천GBP, 천INR, 원화단위: 백만원)

구분	USD	EUR	JPY	CAD	THB	GBP	INR	환산금액

외화 자산	92,108	659	5,940	533	1,165	-	773	112,738

외화 부채	8,036	1,125	50,733	-	-	20	-	11,694

당반기말과 전기말 현재 연결기업이 보유한 원화로 환산한 외화 금융자산(부채)의 원화기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

원화기준10% 절상시	원화기준10% 절하시	원화기준10% 절상시	원화기준10% 절하시

외화자산(A)	135,360	165,440	101,464	124,012

외화부채(B)	10,965	13,401	10,524	12,864

(A)-(B)	124,395	152,039	90,940	111,148

분석전 금액(장부금액)	138,217	138,217	101,044	101,044

순효과	(13,822)	13,822	(10,104)	10,104

② 이자율위험연결기업의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

당반기말과 전기말 현재 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융자산및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

금융자산	19,817	60,277

금융부채	14,151	19,300

당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익	198	(198)	603	(603)

이자비용	(142)	142	(193)	193

③ 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업은 일반상품 및 매도가능지분상품 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 일반상품 및 상장지분상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결기업의 경영진이 승인하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 시장성 있는 주식의 시장가격이 5% 변동시 상장지분상품의가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세 차감전 기타포괄손익	1,459	(1,459)	916	(916)

법인세효과	(353)	353	(222)	222

법인세 차감후 기타포괄손익	1,106	(1,106)	694	(694)

33-3 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결기업은 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 신용위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 연결기업이 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

연결기업은 당반기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당반기말 현재 채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다 (주석 5 참조).

당반기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

대여금 및수취채권	현금및현금성자산 (*1)	162,666	56,844

매출채권및기타채권	354,156	353,107

기타금융자산 (*1)	19,835	60,295

합계	536,657	470,246

(*1) 연결기업이 보유하는 현금시재액 및 매도가능금융자산은 제외하였습니다.

33-4 유동성위험유동성위험은 연결기업이 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.연결기업은 1개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 당반기말 현재 ㈜KEB하나은행 등과의 일반대출 및 당좌차월 한도를 유지하여 유동성 위험에 대비하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, 천CAD, 원화단위: 백만원)

과목	당반기말	전기말

1년미만	1년초과	계약상 현금흐름	장부가액	1년미만	1년초과	계약상 현금흐름	장부가액

단기차입부채	6,198	-	6,198	6,151	100,710	-	100,710	99,300

장기차입부채	-	330,808	330,808	307,129	-	161,000	161,000	149,545

매입채무및기타채무	177,734	1,998	179,732	20,985	164,060	1,915	165,975	165,975

금융보증부채	USD 6,800	CAD 50,000	USD 6,800 CAD 50,000	7,003	USD 21,200	CAD 50,000	USD 21,200CAD 50,000	5,443

합계	183,932 USD 6,800	332,806CAD 50,000	516,738USD 6,800 CAD 50,000	341,268	264,770USD 21,200	162,915CAD 50,000	427,685USD 21,200CAD 50,000	420,263

33-5 자본관리연결기업의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결기업은 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결기업은 산업내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며,순차입금비율은 차입금에서 예금을 차감한 순액을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

부채총계(A)	578,812	491,604

자본총계(B)	1,083,822	1,059,011

현금 및 예금(C)	183,462	117,215

차입금(D)	313,280	248,845

부채비율(A/B)	53.40%	46.42%

순차입금비율(D-C)/B	11.98%	12.43%

34. 범주별 금융상품 등34-1 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 백만원)

구분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	163,627	-	-	163,627	163,627

매출채권및기타채권	354,156	-	-	354,156	354,156

기타금융자산	19,835	37,340	-	57,175	57,175

매입채무및기타채무	-	-	(179,732)	(179,732)	(179,732)

단기차입부채	-	-	(6,151)	(6,151)	(6,151)

장기차입부채	-	-	(307,129)	(307,129)	(307,129)

기타금융부채	-	-	(7,238)	(7,238)	(7,238)

금융보증부채	-	-	(7,003)	(7,003)	(7,003)

합계	537,618	37,340	(507,253)	67,705	67,705

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	56,920	-	-	56,920	56,920

매출채권및기타채권	353,107	-	-	353,107	353,107

기타금융자산	60,295	26,078	-	86,373	86,373

매입채무및기타채무	-	-	(165,975)	(165,975)	(165,975)

단기차입부채	-	-	(99,300)	(99,300)	(99,300)

장기차입부채	-	-	(149,545)	(149,545)	(149,545)

기타금융부채	-	-	(7,130)	(7,130)	(7,130)

금융보증부채	-	-	(5,443)	(5,443)	(5,443)

합계	470,322	26,078	(427,393)	69,007	69,007

상각후원가로 측정된 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당되어 상각후 원가로 측정된 장부금액을 공정가치에 포함하였으며, 매도가능금융상품 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 등으로, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금융상품은 원가를 공정가치에 포함하였습니다.

34-2 당반기와 전반기 중 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.

① 수익

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

대여금 및수취채권	기타금융부채	매도가능 금융자산	손익합계	대여금 및수취채권	매도가능 금융자산	손익합계

판매비와관리비:

대손충당금환입	425	-	-	425	-	-	-

기타수익:

외환차익	1,233	-	-	1,233	3,488	-	3,488

외화환산이익	449	11	-	460	496	-	496

기타의대손충당금환입	14	-	-	14	-	-	-

금융수익:

이자수익	463	-	-	463	310	-	310

배당금수익	-	-	163	163	-	153	153

외화환산이익	266	-	-	266	13	-	13

당기손익인식금융자산평가이익	16	-	-	16	-	-	-

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가이익	-	-	8,605	8,605	-	8,088	8,088

합계	2,866	11	8,768	11,645	4,307	8,241	12,548

② 비용

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

대여금 및수취채권	기타금융부채	매도가능 금융자산	손익합계	대여금 및수취채권	기타금융부채	손익합계

판매비와관리비:

대손상각비	-	-	-	-	74	-	74

기타비용:

외환차손	4,673	-	-	4,673	2,210	-	2,210

외화환산손실	67	165	-	232	399	-	399

금융원가:

이자비용	-	2,716	-	2,716	-	2,648	2,648

외환차손	-	16	-	16	-	263	263

외화환산손실	-	2,821	-	2,821	-	1,209	1,209

매도가능금융자산손상차손	-	-	1,174	1,174	-	-	-

합계	4,740	5,718	1,174	11,632	2,683	4,120	6,803

34-3 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.

① 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당반기말

(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 자산:

매도가능금융자산	29,171	-	8,169	37,340

공정가치가 공시되는 자산:

현금및현금성자산	961	162,666	-	163,627

매출채권및기타채권	-	-	354,156	354,156

기타금융자산	-	19,835	-	19,835

공정가치가 공시되는 부채:

매입채무및기타채무	-	-	179,732	179,732

단기차입부채	-	6,151	-	6,151

장기차입부채	-	307,129	-	307,129

기타금융부채	-	-	7,238	7,238

금융보증부채	-	-	7,003	7,003

③ 전기말

(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 자산:

매도가능금융자산	18,314	-	7,764	26,078

공정가치가 공시되는 자산:

현금및현금성자산	76	56,844	-	56,920

매출채권및기타채권	-	-	353,107	353,107

기타금융자산	-	60,295	-	60,295

공정가치가 공시되는 부채:

매입채무및기타채무	-	-	165,975	165,975

단기차입부채	-	99,300	-	99,300

장기차입부채	-	149,545	-	149,545

기타금융부채	-	-	7,130	7,130

금융보증부채	-	-	5,443	5,443

34-4 공정가치연결기업의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. ② 매출채권및기타채권매출채권및기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.

④ 비파생금융부채당기손익인식금융부채의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가치의 종가에 의해 산정되고 있습니다. 기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간말의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

34-5 당반기말과 전기말 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전기

자산의 장부금액	51	-

관련 부채의 장부금액	51	-

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 :

자산의 공정가치	51	-

관련 부채의 공정가치	51	-

순포지션	-	-

연결기업은 매출채권에 대하여 D/A(Document against Acceptance) 및 Usance 거래 등을 하고 있는 바, 관련 환어음의 만기시까지 소구의무를 부담하고 있습니다.