녹십자 분기보고서 (2021.03)
II. 사업의 내용

(단위: 백만원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	(57,394)	-	(57,394)

원재료와 상품매입액	196,015	-	196,015

급여	19,656	26,102	45,758

퇴직급여	1,794	2,612	4,406

감가상각비	6,961	3,034	9,995

무형자산상각비	358	872	1,230

기타	22,362	54,890	77,252

합계	189,752	87,510	277,262

28-2 전분기

(단위: 백만원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	(33,644)	-	(33,644)

원재료와 상품매입액	220,536	-	220,536

급여	18,504	24,258	42,762

퇴직급여	2,086	2,726	4,812

감가상각비	5,768	3,002	8,770

무형자산상각비	204	846	1,050

기타	5,640	51,735	57,375

합계	219,094	82,567	301,661

29. 법인세비용

29-1 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

당기 법인세부담액	8,822	2,023

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	38	263

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(2,649)	(3,057)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(938)	541

계속영업에서 발생한 법인세비용 (수익)	5,273	(230)

29-2 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이 가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.

30. 우발상황 및 약정사항 30-1 당분기말 현재 연결기업의 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

수원지방법원	대한적십자사	㈜녹십자엠에스 외	손해배상	201	1심 진행중

서울중앙지방법원	형사소송	㈜녹십자 외	독점규제및공정거래에관한법률위반	-	1심 진행중

당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 한 편, 연결기업은 관계기업이었던 Green Cross Bio Therapeutics Inc.의 매각 이전에 발생하여 계류중인 소송의 결과에 따라 잠재적인 의무를 부담하고 있습니다. 연결기업은 해당 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다.

30-2 당분기말 현재 연결기업이 지급보증을 제공받은 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, 천EUR , 원화단위: 백만원)

금융기관	제공받은 건	지급보증한도	지급보증 받은금액

㈜하나은행	입센코리아㈜에 대한 영업보증	15,000	2,500

한국애보트㈜에 대한 영업보증	1,500

계약이행보증	USD 2,500	USD 1,264

계약이행보증	EUR 75	EUR 73

수입신용장	USD 5,000	-

㈜신한은행	수입신용장 발행	USD 4,000	-

30 -3 당분 기말 현재 연결기업은 서울보증보 험㈜로부터 계약이행보증 등과 관련하여9,967 백만 원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

30-4 연결기업은 관계기업인 Artiva Biotherapeutics, Inc.와 종속기업인 ㈜지씨씨엘의 유상증자 시 증자에 참여한 주주와 주주간 계약을 체결하였습니다. 동 주주간 계약에는 각 주주의 우선매수권(First Refusal Right) 및 동반매도참여권(Co-Sale Right)이 포함되어 있습니다. 한편, 연결기업은 일정 조건 하에서 해당 주식의 처분이 제한됩니다. 30-5 종속기업인 ㈜녹십자지놈 이 발 행한 전환사채에 대하여 기업공개시한(4년)까지상장이 완료되지 아니한 경우 투자자가 전환권을 행사하여 보유하는 전환사채 발행총액의 60% 이내에 해당하는 보통주식의 일부(발행권면 총액의 60%)이내에 해당하는 금액 및 이에 대한 연복리 4%의 이자를 가산한 금액에 대하여 투자자가 풋옵션을행사할 경우 매입할 의무가 있습니다. 30-6 연결기업이 체결한 주요 기술이전계약은 다음과 같습니다.(1) 연결기업은 2019년 1월 3일에 중국에 소재한 CANbridge사와 헌터라제에 대한 기술이전 계약을 체결하였습니다. 연결기업은 계약체결 당해에 계약금(Upfront payment)을 수령하였으며, 전기 중 품목허가 취득으로 1차 마일스톤(Milestone payment)을 수령하였습니다. 이후 중국 약가 취득에 따라 추가 마일스톤 금액(Milestone payment)을 수령할 수 있습니다.

(2 ) 2019년 9월 4일 관계기업인 미국의 Artiva Biotherapeutics, Inc. 와 연결기업이 개발 중인 제대혈 유래 NK세포치료제를 기술 이전하는 계약을 체결하였습니다. Artiva Biotherapeutics, Inc. 는 미국을 시작으로 제대혈 유래 NK세포치료제로, 암치료제 개발을 진행합니다. 계약 지역은 아시아 및 오세아니아를 제외한 전 세계입니다. 제대혈 유래 NK세포치료제는 효율적이고 안정적인 배양이 가능하며, 대량생산할 수있는 확장/배양 기술이 적용된 차세대 세포치료제입니다. Artiva Biotherapeutics, Inc.는 미국 현지에서 다양한 암표적 항체 또는 면역관문항체를 제대혈 유래 NK세포치료제와 병용하여 치료 효과가 극대화된 암치료제 개발을 위한 임상을 진행하고 있습니다. 당 계약은 제대혈 유래 NK세포치료제의 임상 연구 진행에 따라 각각의 라이선스 제품에 대한 Option을 실행할 수 있는 Master계약입니다. 양사 합의에 의해 Upfront Payment 및 Milestone은 각 라이선스 제품 계약에 따라 달라질 수 있습니다.상기 Master 계약에 의거, 2019년 11월 21일 제대혈 유래 NK 세포 치료제 AB-101 에 대한 옵션계약이 체결되었습니다. 연구 진행 상황으로는 2020년 12월 미국 IND에 제출을 완료한 상태입니다. 해당 계약에 Upfront Payment 는 없으며, Milestone 은 양사 합의에 의해 비공개 입니다.

상기 Master 계약에 의거, 2020년 9월 29일 암 항원 표적 제대혈 유래 NK 세포 치료제 AB-201에 대한 옵션계약이 체결되었습니다. 2021년 미국에 IND 제출을 목표로 연구 진행 중에 있습니다. Upfront Payment는 USD 293,800이며 전기 중 수령하여 일시에 수익으로 인식하였습니다. Milestone은 양사 합의에 의해 비공개 입니다. 상기 Master 계약에 의거, 2021년 3월 24일 B-cell Lymphoma 및 혈액암 타겟 NK 세포 치료제 AB-202에 대한 옵션계약이 체결되었습니다. Upfront Payment는 USD5,000,000이며 해당 금액 중 USD 2,500,000은 당기 중 수령 예정이며, 수행의무 이행 기간 동안 진행기준에 따라 수익으로 인식할 예정입니다. USD 2,500,000은 전임상 완료시 수령 예정입니다. 향후 개발/허가 및 매출에 따른 단계별 Milestone 지급 조건을 모두 충족시 최대 USD 81,500,000 규모의 Milestone을 수령할 수 있습니다. 연결기업 의 향 후 Milestone 및 Royalty 수익은 임상시험, 관계당국의 허가 등 개발의성공여부에 따라 달라질 수 있으므로 발생 가능성에 불확실성이 내포되어 있습니다. (3) 연결기업은 2021년 1월 29일 미국의 Artiva Biotherapeutics, Inc.와 고형암 타겟CAR-NK 세포치료제 3종 공동개발 계약을 체결하였습니다. 2종의 개발이 우선 진행되며, 개발 경과에 따라 1종의 개발에 대한 Option이 존재합니다.연결기업은 당분기 중 반환조건 없는 Upfront payment USD 15,000,000을 수령하였으며, 수행의무 이행 기간 동안 진행기준에 따라 수익으로 인식할 예정입니다. 향후 개발/허가 및 매출에 따른 단계별 마일스톤 지급 조건을 모두 충족시 최대 USD 966,750,000 규모의 Milestone을 수령할 수 있습니다. 30-7 연결기업은 채취가 완료된 조혈모세포에 대하여 보관용역을 제공하고 있으며,보관용역에 대한 수 익은 진행기준에 의하여 향후 보관기간동안 인식할 예정입니다. 이와 관련하여 향후 인식할 매출액을 장ㆍ단기 선수수익으로 계상하고 있습니다. 한편, 예상하지 못한 보관상의 문제가 발생할 경우 추가적인 비용이 발생할 수 있으나, 이러한 가능성으로 인하여 발생가능한 조정사항은 반영되지 않았습니다.

31. 담보제공자산

당분기말 현재 연결기업의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관련기관	과목	채무금액	담보제공자산	적요	장부금액	담보설정금액

㈜한국씨티은행 등	당좌대출	-	상각후원가 측정금융자산	당좌개설보증금	8	8

청주시	계약이행보증	-	유형자산	건물	5,930	3,300

㈜하나은행	단기차입금	3,000	유형자산	건물	18,097	3,600

㈜신한은행	유동성장기차입금	200	유형자산	토지	86	391

건물	152

기계장치	160

320	유형자산	기계장치	270	384

55	유형자산	기계장치	45	66

합계	3,575	24,748	7,749

32. 영업활동에서 창출된 현금 등 32-1 당 분기와 전분기 중 연결기업의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

분기순손익	17,523	(4,034)

비현금항목의 조정:	7,218	29,238

법인세비용(수익)	5,273	(230)

이자비용	2,561	1,946

이자비용(리스)	453	452

퇴직급여	4,406	4,804

대손상각비	377	189

외화환산손실	1,023	1,450

감가상각비	9,993	8,772

사용권자산감가상각비	1,965	1,731

무형자산상각비	1,230	1,051

유형자산처분손실	156	7

파생상품평가손실	46	285

파생상품거래손실	-	365

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	924	6,329

관계기업투자손실	86	4,369

재고자산평가손실(환입)	(1,067)	1,303

이자수익	(334)	(450)

배당금수익	(400)	(366)

기타의대손충당금환입	(2)	(13)

외화환산이익	(7,907)	(2,227)

외환차익	(63)	-

유형자산처분이익	(105)	(17)

사용권자산처분이익	(17)	(54)

무형자산처분이익	-	(74)

파생상품거래이익	(267)	(205)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(1,660)	(179)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	(1)	-

매각예정자산처분이익	(7,657)	-

관계기업투자이익	(1,795)	-

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동:	(26,575)	(48,805)

매출채권	51,180	19,501

미수금	(1,371)	7,958

기타유동자산	(1,178)	(5,634)

재고자산	(56,327)	(36,168)

임차보증금	(584)	(1,012)

기타비유동자산	(503)	(233)

매입채무	(17,136)	(6,076)

미지급금	4,769	(2,305)

미지급비용	(23,946)	(23,551)

예수보증금	(92)	(89)

반품충당부채	613	(995)

기타충당부채	(212)	-

기타유동부채	2,889	(1,798)

기타비유동부채	14,222	-

확정급여부채의 승계(이관)	147	394

퇴직금의 지급	954	1,203

영업에서 창출된 현금	(1,834)	(23,601)

32-2 비현금거래 당분기와 전분기 중 연결기업의 현금 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산 대체	3,058	4,867

33. 특수관계자 공 시 33-1 당분기말과 전기말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

최상위 지배기업	㈜녹십자홀딩스	㈜녹십자홀딩스

관계기업	㈜녹십자셀 Lymphotec Inc. Novacel Inc. Green Cross North America Inc.(GCNA) 글로벌바이오인프라 제이호사모투자합자회사Artiva Biotherapeutics, Inc. 펫플랫폼제1호조합 펫플랫폼제2호 사모투자합자회 사 포휴먼라이프제1호사모투자합자회사 (*1)	㈜녹십자셀 Lymphotec Inc. Novacel Inc. Green Cross North America Inc.(GCNA) 글로벌바이오인프라 제이호사모투자합자회사Artiva Biotherapeutics, Inc. 펫플랫폼제1호조합 펫플랫폼제2호 사모투자합자회 사

기타특수관계자	㈜녹십자헬스케어㈜녹십자이엠(재)목암생명과학연구소의료법인 녹십자의료재단㈜지씨웰페어녹십자(중국)생물제재유한공사(GC China)Green Cross Hong Kong Holdings Limited(GCHK)TaoJiang Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.ShouXian Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.NingGuo Green Cross Plasma Center Co.,Ltd. DangShan Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.안휘거린커약품판매유한공사 PBS Biotech, Inc. ㈜어뮤즈웨이GC Labtech, Inc.(GCLT)Cipherome, Inc.부동산처분신탁㈜아진디앤엠두에이아이㈜Feldan Bio Inc. Genoplan Inc. 제노플랜코리아㈜ Genoplan Japan, inc (재)미래나눔(재)목암과학장학재단㈜유비케어㈜케이컨셉㈜에이블애널리틱스 ㈜헥톤프로젝트(구,㈜브레인헬스케어) ㈜헥톤씨앤씨(구 , ㈜ 브레인씨앤씨) ㈜두잉랩㈜비브로스㈜유팜몰 비엔에이치-포스코 바이오헬스케어투자조합 메디베이트-디에이밸류신기술투자조합 제3호 ㈜진스랩 (*5)	㈜녹십자헬스케어㈜녹십자이엠(재)목암생명과학연구소의료법인 녹십자의료재단㈜지씨웰페어녹십자(중국)생물제재유한공사(GC China)Green Cross Hong Kong Holdings Limited(GCHK) GC Meizhou Biological Product Co.,Ltd (*2) TaoJiang Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.ShouXian Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.NingGuo Green Cross Plasma Center Co.,Ltd. DangShan Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.안휘거린커약품판매유한공사 PBS Biotech, Inc. ㈜어뮤즈웨이GC Labtech, Inc.(GCLT)Cipherome, Inc.부동산처분신탁㈜아진디앤엠두에이아이㈜Feldan Bio Inc. ㈜뷰노 (*3) Genoplan Inc. 제노플랜코리아㈜ Genoplan Japan, inc (재)미래나눔(재)목암과학장학재단㈜유비케어㈜케이컨셉㈜에이블애널리틱스 ㈜CRS큐브세일즈 (*4) ㈜헥톤프로젝트(구,㈜브레인헬스케어) ㈜헥톤씨앤씨(구 , ㈜ 브레인씨앤씨) ㈜두잉랩㈜비브로스㈜유팜몰 비엔에이치-포스코 바이오헬스케어투자조합 메디베이트-디에이밸류신기술투자조합 제3호

(*1) 당분기 중 연결기업이 유의적인 영향력을 행사하게 됨에 따라 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 당분기 중 청산이 완료됨에 따라 기타 특수관계자에서 제외하였습니다.(*3) 당분기 중 최상위 지배기업인 ㈜녹십자홀딩스가 유의적인 영향력을 상실하여 기타 특수관계자에서 제외하였습니다. (*4) 당분기 중 기타 특수관계자인 ㈜녹십자헬스케어가 보유중인 지분의 전부를 매각함에 따라 기타 특수관계자에서 제외하였습니다. (*5) 당분기 중 최상위 지배기업인 ㈜녹십자홀딩스의 종속기업이 됨에 따라 기타 특수관계자로 분류하였습니다.

33-2 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 백만원)

구분	기업명	매출	기타수익	배당수익	매입 및원가	자산취득	지급수수료	경상개발비	기타비용	지분출자	배당지급

지배기업	㈜녹십자홀딩스	98	63	-	1,636	13	1,864	604	1,982	-	8,984

관계기업	㈜녹십자셀	145	64	293	263	-	-	337	-	-	-

GCNA	-	7,727	-	-	-	-	-	-	-	-

Artiva Biotherapeutics, Inc.	910	-	-	-	-	-	-	-	4,526	-

포휴먼라이프제1호사모투자합자회사	-	-	-	-	-	-	-	-	6,448	-

기타특수관계자	㈜녹십자헬스케어	760	-	-	55	-	18	327	336	-	-

㈜녹십자이엠	35	4	-	1,788	17,261	10	480	128	-	-

(재)목암생명과학연구소	26	238	-	137	-	-	194	-	-	-

안휘거린커약품판매유한공사	3,966	-	-	-	-	-	-	-	-	-

의료법인 녹십자의료재단	31,228	9	-	100	29	303	9	3	-	-

㈜유 비케어	6	-	-	170	-	35	-	-	-	-

㈜브레인헬스케어	-	-	-	3	-	-	-	-	-	-

기타	-	-	-	10	-	-	4	113	-	-

합계	37,174	8,105	293	4,162	17,303	2,230	1,955	2,562	10,974	8,984

② 전분기

(단위: 백만원)

구분	기업명	매출	기타수익	배당수익	매입 및원가	자산취득	지급수수료 등	경상개발비	기타비용	사업양수	지분출자	배당지급

지배기업	㈜녹십자홀딩스 (*1)	133	26	-	1,700	17	2,850	777	2,364	644	-	6,051

관계기업	㈜녹십자셀	40	13	293	1	-	-	906	23	-	-	3

GCAM	-	-	-	10,989	-	-	-	-	-	-	-

Artiva Biotherapeutics, Inc.	-	44	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜녹십자헬스케어	1,061	-	-	32	-	56	340	768	-	-	-

㈜녹십자이엠	46	6	-	1,567	15,286	14	381	4	-	-	19

(재)목암생명과학연구소	34	256	-	76	-	-	1,283	9	-	-	-

의료법인 녹십자의료재단	21,489	26	-	109	-	258	18	38	-	-	-

비엔에이치-포스코 바이오헬스케어투자조합	-	-	-	-	-	-	-	-	-	1,000	-

기타	4	-	-	70	-	-	3	115	-	-	-

합계	22,807	371	293	14,544	15,303	3,178	3,708	3,321	644	1,000	6,073

(*1) 전분기 중 지배기업인 ㈜ 녹십자홀딩스로부터 IT Unit 사업을 양수하였습니다 .

한편, 연결기업 내의 특수관계자에 대한 주요 거래는 연결재무제표 작성시 제거되었으며, 상기 특수관계자에 대한 주요 거래 내역에는 포함되지 아니하였습니다.

33-3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	기업명	매출채권	미수금	임차보증금	미지급비용	미지급금	임대보증금	리스부채	선수금

지배기업	㈜녹십자홀딩스	40	65	16,395	4,379	9,402	-	61,773	-

관계기업	㈜녹십자셀	58	357	3,353	445	-	-	-	-

Artiva Biotherapeutics, Inc.	-	2,834	-	4	-	-	-	19,460

기타특수관계자	㈜녹십자헬스케어	511	-	-	18	-	-	-	-

㈜녹십자이엠	19	10	-	853	4,901	-	-	-

(재)목암생명과학연구소	-	112	-	1,841	-	546	-	-

안휘거린커약품판매유한공사	8,692	-	-	-	-	-	-	-

의료법인 녹십자의료재단	23,153	8	-	191	29	-	-	-

㈜유비케어	2	-	-	220	-	-	-	-

㈜지씨웰페어	-	-	-	6	-	-	-	-

합계	32,475	3,386	19,748	7,957	14,332	546	61,773	19,460

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	기업명	매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급비용	미지급금	임대보증금	리스부채

지배기업	㈜녹십자홀딩스	112	140	15,364	-	12,348	-	-	70,104

관계기업	㈜녹십자셀	54	23	3,353	-	671	-	-	-

기타특수관계자	㈜녹십자헬스케어	1,179	-	67	-	1,579	44	-	-

㈜녹십자이엠	-	5	-	-	1,576	9,546	-	-

(재)목암생명과학연구소	-	94	-	-	4,484	-	546	-

안휘거린커약품판매유한공사	10,340	-	-	-	49	-	-	-

의료법인 녹십자의료재단	18,842	-	-	26	308	-	-	-

㈜유비케어	20	-	-	-	192	-	-	-

합계	30,547	262	18,784	26	21,207	9,590	546	70,104

한편, 연결기업 내의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무는 연결재무제표 작성시 제거되었으며, 상기 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역에는 포함되지 아니하였습니다.

33-4 연결기업은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

종업원급여	2,653	2,294

퇴직급여	404	450

합계	3,057	2,744

33-5 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD)

제공받은자	지급보증내역	지급보증액	제공받은 회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관

GC Labtech	일반한도대출	USD 4,000	USD 3,500	Woori Bank Los Angeles

당분기말 현재 연결기업은 상기 지급보증과 관련하여 금융보증부채 4백만원을 기타유동부채로 계상하였습니다(주석 12-2 참조).

34. 재무위험관리의 목적 및 정책

금융상품과 관련하여 연결기업은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

34-1 위험관리 정책연결기업의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있으며, 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

연결기업의 위험관리 정책은 연결기업이 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결기업의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결기업은 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 또한, 연결기업의 내부감사는 경영진이 연결기업의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결기업의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

34-2 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(1) 환위험연결기업은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

연결기업은 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다. 우선적으로 수출과 수입통화 대응을 통한 Natural Hedge로 환율변동 노출금액을 상쇄한 후 잔여 환율변동노출금액에 대하여는 주로 선물환 및 옵션과 같은 파생상품을 이용하여 환율변동위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결기업의 환율변동 위험에 노출된 원화로 환산한 화폐성 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(외화단위: 천USD, 천EUR, 천JPY, 천CAD, 천THB, 천GBP, 천TRY, 천SGD, 천VND, 천CNY, 원화단위: 백만원)

구분	USD	EUR	JPY	CAD	THB	GBP	TRY	SGD	VND	CNY	환산금액

외화 자산	202,423	4,447	426,531	580	729	-	62,001	-	91,649	-	248,721

외화 부채	10,846	3,241	26,835	-	-	92	-	1	-	153	17,045

② 전기말

(외화단위: 천USD, 천EUR, 천JPY, 천CAD, 천THB, 천GBP, 천TRY, 천SGD, 천VND, 천CNY, 원화단위: 백만원)

구분	USD	EUR	JPY	CAD	THB	GBP	TRY	SGD	VND	CNY	환산금액

외화 자산	209,580	5,898	715	5,580	729	-	61,307	-	304,169	-	249,759

외화 부채	7,193	1,278	43,451	-	-	75	-	1	-	153	10,132

당분기말과 전기말 현재 연결기업이 보유한 원화로 환산한 외화 금융자산(부채)의 원화 기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

원화기준 10%절상시	원화기준 10%절하시	원화기준 10%절상시	원화기준 10%절하시

외화자산(A)	223,849	273,593	224,783	274,735

외화부채(B)	15,340	18,750	9,119	11,145

(A)-(B)	208,509	254,843	215,664	263,590

분석전 금액(장부금액)	231,676	231,676	239,627	239,627

순효과	(23,167)	23,167	(23,963)	23,963

(2) 이자율위험연결기업의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결기업의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융자산및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

금융자산	-	-

금융부채	162,640	83,800

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익	-	-	-	-

이자비용	(1,626)	1,626	(838)	838

(3) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업은 일반상품 및 지분상품 중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 일반상품 및 상장지분상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결기업의 경영진이 승인하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 주식의 시장가격이 5% 변동시 상장지분상품의가격변동이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세 차감전 당기순이익	1,030	(1,030)	993	(993)

법인세효과	(249)	249	(240)	240

법인세 차감후 당기순이익	781	(781)	753	(753)

법인세 차감전 기타포괄손익	605	(605)	411	(411)

법인세효과	(146)	146	(99)	99

법인세 차감후 기타포괄손익	459	(459)	312	(312)

34-3 신용위험 신용위험은 연결기업의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건 상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 연결기업은 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 신용위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 연결기업이 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

연결기업은 당분기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당분기말 현재채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다 ( 주석 5 참 조) . 또한 당분기말 현재 연결기업은 특수관계자의 채무에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다 (주석 33 -5 참조) .

당분기말 과 전기말 현재 신용위험에 노출된 연결기업의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	252,200	232,275

매출채권및기타채권	397,091	445,596

기타금융자산(*1)	30,634	31,644

합계	679,925	709,515

(*1) 연결기업이 보유하는 현금시재액 및 지분상품은 제외하였습니다.

34-4 유동성위험유동성위험은 연결기업이 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.연결기업은 1개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 ㈜하나은행 등과의 일반대출 및 당좌차월 한도를 유지하여 유동성위험에 대비하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결기업의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, 원화단위: 백만원)

과목	당분기말	전기말

1년미만	1년초과	계약상 현금흐름	장부가액	1년미만	1년초과	계약상 현금흐름	장부가액

단기차입부채	359,208	-	359,208	356,215	296,847	-	296,847	294,375

장기차입부채	3,799	212,878	216,677	194,539	3,799	213,815	217,614	194,160

매입채무및기타채무	214,395	6,864	221,259	221,259	230,249	6,742	236,991	236,991

금융보증부채	USD 4,000	-	USD 4,000	4	USD 4,000	-	USD 4,000	7

리스부채	7,950	97,799	105,749	77,768	7,611	98,612	106,223	77,897

합계	585,352 USD 4,000	317,541	902,893 USD 4,000	849,785	538,506 USD 4,000	319,169	857,675 USD 4,000	803,430

34-5 자본관리연결기업의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결기업은 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결기업은 산업내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며,순차입금비율은 차입금에서 예금을 차감한 순액을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

부채총계(A)	952,441	882,094

자본총계(B)	1,271,396	1,269,306

현금 및 예금(C)	274,237	255,316

차입금(D)	550,754	488,535

부채비율(A/B)	74.91%	69.49%

순차입금비율(D-C)/B	21.75%	18.37%

34-6 재무활동에서 생기는 부채의 변동① 당분기

(단위: 백만원)

구분	당기초	재무활동현금흐름	유동성대체	기타(*1)	당분기말

단기차입부채	294,375	61,840	-	-	356,215

장기차입부채	194,160	-	-	379	194,539

리스부채	77,897	(1,588)	-	1,459	77,768

합계	566,432	60,252	-	1,838	628,522

(*1) 기타는 사채할인발행의 상각에 따른 변동, 리스부채의 증가 및 변경, 리스 이자비용입니다.

② 전기

(단위: 백만원)

구분	전기초	재무활동현금흐름	유동성대체	기타(*1)	전기말

단기차입부채	134,297	68,657	91,374	47	294,375

장기차입부채	272,086	21,788	(91,374)	(8,340)	194,160

리스부채	76,798	(8,063)	-	9,162	77,897

합계	483,181	82,382	-	869	566,432

(*1) 기타는 사채할인발행의 상각에 따른 변동, 리스부채의 증가 및 변경, 리스 이자비용입니다.

35. 범주별 금융상품 등35-1 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가측정 금융부채	장부금액

현금및현금성자산	252,219	-	-	-	-	252,219

매출채권및기타채권	397,091	-	-	-	-	397,091

기타금융자산	22,018	31,685	18,487	-	-	72,190

매입채무및기타채무	-	-	-	-	(221,259)	(221,259)

단기차입부채	-	-	-	-	(356,215)	(356,215)

장기차입부채	-	-	-	-	(194,539)	(194,539)

금융보증부채	-	-	-	-	(4)	(4)

리스부채	-	-	-	-	(77,768)	(77,768)

파생상품부채	-	-	-	(8,622)	-	(8,622)

합계	671,328	31,685	18,487	(8,622)	(849,785)	(136,907)

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가측정 금융부채	장부금액

현금및현금성자산	232,288	-	-	-	-	232,288

매출채권및기타채권	445,596	-	-	-	-	445,596

기타금융자산	23,028	30,949	14,609	-	-	68,586

매입채무및기타채무	-	-	-	-	(236,991)	(236,991)

단기차입부채	-	-	-	-	(294,375)	(294,375)

장기차입부채	-	-	-	-	(194,160)	(194,160)

금융보증부채	-	-	-	-	(7)	(7)

리스부채	-	-	-	-	(77,897)	(77,897)

파생상품부채	-	-	-	(8,576)	-	(8,576)

합계	700,912	30,949	14,609	(8,576)	(803,430)	(65,536)

35-2 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 연결기업의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	31,685	20,597	200	10,888	31,685

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	18,487	12,102	-	6,385	18,487

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	8,622	-	46	8,576	8,622

공정가치 로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	252,219	-	-	-	-

매출채권및기타채권	397,091	-	-	-	-

기타금융자산	22,018	-	-	-	-

공정가치 로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가측정 금융부채	매입채무및기타채무	221,259	-	-	-	-

단기차입부채	356,215	-	-	-	-

장기차입부채	194,539	-	-	-	-

금융보증부채	4	-	-	-	-

리스부채	77,768	-	-	-	-

연결기업은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가측정 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	30,949	19,862	200	10,887	30,949

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	14,609	8,224	-	6,385	14,609

공정가치로 측정되는 금융부채:

파생상품부채	8,576	-	-	8,576	8,576

공정가치 로 측정되지 않는 금융자산:

상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	232,288	-	-	-	-

매출채권및기타채권	445,596	-	-	-	-

기타금융자산	23,028	-	-	-	-

공정가치 로 측정되지 않는 금융부채:

상각후원가측정 금융부채	매입채무및기타채무	236,990	-	-	-	-

단기차입부채	294,375	-	-	-	-

장기차입부채	194,160	-	-	-	-

금융보증부채	7	-	-	-	-

리스부채	77,897	-	-	-	-

연결기업은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 상각후원가측정 금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

35-3 공정가치연결기업은 시장에서 거래되는 지분증권의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정하며, 시장성 없는 지분증권, 채무증권 및 파생상품 은 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에 의해 산정하고 있습니다.

36. 리스36-1 일반사항연결기업은 영업에 사용되는 토지, 건물, 차량운반구 및 기타장비의 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 토지와 건물의 리스기간은 일반적으로 2년에서 50년이며, 반면에 차량운반구, 기타장비 등의 리스자산의 리스기간은 일반적으로 2년에서 5년입니다. 리스계약에 따른 연결기업의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의권리에 의해 보장됩니다. 연결기업은 또한 리스기간이 12개월 이하인 특정 기계장치의 리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 연결기업은 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.

36-2 당분기 및 전기 중 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구분	사용권자산	리스부채

토지및건물	기타	합계

기초 장부금액	76,643	734	77,377	77,897

증가/변경	1,718	99	1,817	1,472

감가상각	(1,835)	(130)	(1,965)	-

이자비용	-	-	-	453

지급	-	-	-	(2,041)

환율변동효과	(12)	-	(12)	(13)

기말 장부금액	76,514	703	77,217	77,768

② 전기

(단위: 백만원)

구분	사용권자산	리스부채

토지및건물	기타	합계

기초 장부금액	72,980	4,088	77,068	76,798

증가/변경	10,105	(2,851)	7,254	6,996

감가상각	(6,723)	(503)	(7,226)	-

이자비용	-	-	-	1,872

지급	-	-	-	(8,063)

연결범위변동	361	-	361	376

환율변동효과	(80)	-	(80)	(82)

기말 장부금액	76,643	734	77,377	77,897

36-3 당분기와 전분기 중 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	1,965	1,731

리스부채의 이자비용	453	452

리스료 - 단기 리스	782	151

리스료 - 소액 기초자산 리스	384	278

연결포괄손익계산서에 인식된 총 금액	3,584	2,612

36-4 연결기업은 연장선택권을 포함하는 리스계약을 체결하고 있습니다. 이러한 선택권은 리스자산 포트폴리오의 관리에 유연성을 제공하고 연결기업의 사업요구에 맞추기 위하여 경영진에 의해 협상됩니다. 경영진은 이러한 연장 및 종료선택권이 행사될것이 상당히 확실한지 여부를 결정할 때 중요한 판단을 적용합니다.

37. 중단영업 37-1 지배기업의 종속기업인 주식회사 녹십자엠에스(이하 "분할존속회사"라 함)는 2020년 5월 1일을 분할기일로 하여, 상법 제530조의2 내지 제530조의 12의 규정이 정하는 바에 따라서 ㈜녹십자혈액백 (이하 '분할신설회사'라 함) 을 단순 ㆍ 물적분할 설립하였으며, 분할신설회사는 ㈜창영메디칼에 매각되었습니다. 공정거래위원회 관련 채무에 대하여 분할, 매각하지 아니하였으며 이와 관련하여 상법 제530조 9 제2항의규정에 의거 분할존속회사가 변제할 책임이 있습니다.

구분	회사명	사업부문

분할 존속 회사	주식회사 녹십자엠에스	진단시약, 혈액투석액 및 당뇨 사업부문

분할신설회사	주식회사 녹십자혈액백	혈액백 사업부문

연결 기업 의 분기연결포괄손익계산서에는 계속영업과 중단영업이 구분되어 있습니다.

37-2 전 분기의 분기 연결포괄손익계산서에 포함된 중단영업손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	전분기

매출액	2,324

매출원가	2,159

매출총이익	165

판매비와관리비	269

영업손익	(104)

기타비용	8

법인세비용차감전순손익	(112)

법인세비용	-

중단영업순손익	(112)

종속기업처분이익	-

중단영업이익	(112)

중단영업기본 (희석) 주당 손익	(4)원

38 . 매각예정자산 당분기말 현재 매각예정자산으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	금 액

관계기업투자	1

매각예정자산으로 분류된 Green Cross North America, Inc.는 청산절차가 진행중이며, 당분기 중 청산배당 7,657백만원을 수령하여 매각예정자산처분이익으로 인식하였습니다.