녹십자 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 녹십자("당사")는 의약품 등의 제조 및 판매를 목적으로 1969년 11월 1일에설립되 었고, 1989년 8월 1일에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 당사의 본사는경기도 용인 시 기흥구 이현로 30번길 107(보정동 303번지)에 소재하고 있으며, 당분기말 현 재 당사의 납입자본금 은 58,433백만원 이고, 최대 주주는 ㈜녹십자홀딩스로서보 통주 지분 의 52.38 % ( 특수 관계자 포함) 를 소유 하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2-1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및관계기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업, 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화개정된 기준서에서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정) - 별도재무제표에서의 지분법개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정이 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 - 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음 - 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 - 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익 으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 2012-2014 연차개선 이 연차개선은 2016년 1월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업' - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' - 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

한 편, 당사는 전기까지 매입채무및기타채무로 분류되었던 예수금, 특정연구개발예수금 계정을 기타유동부채로 분류하기로 하였는 바 이러한 표시방법의 변경에 따른 당분기 및 당기 이전의 영업이익의 변동은 없습니다. 또한 비교표시된 전기 재무상태표는 당기의 표시방법과 일치시키기 위해 계정재분류 하였습니다.당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문에 해당하므로 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.

3. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	35	49

요구불예금	41,814	54,370

당좌예금	41	13

합계	41,890	54,432

4. 매출채권및기타채권4-1 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	317,810	-	252,869	-

미수금	4,305	-	4,041	-

미수수익	47	-	52	-

보증금	-	6,034	-	6,005

합계	322,162	6,034	256,962	6,005

4-2 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권 총장부금액	329,492	264,221

대손충당금:

매출채권	(681)	(639)

미수금	(615)	(615)

대손충당금 합계	(1,296)	(1,254)

매출채권및기타채권 순장부금액	328,196	262,967

4-3 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초	639	615	880	615

설정(환입)	35	-	(51)	-

채권제각 등	7	-	(190)	-

보고기간말	681	615	639	615

당사는 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려한 연령분석을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 기타비용에 포함되어 있습니다.

4-4 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액

만기일 미도래	325,937	-	260,358	-

3개월 이하	1,900	91	2,433	136

3개월 초과 ~ 6개월 이하	589	139	419	107

6개월 초과	1,066	1,066	1,011	1,011

합계	329,492	1,296	264,221	1,254

당사는 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편당사는 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.

5. 기타금융자산5-1 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	76,741	-	46,880	-

장기금융상품 (*1)	-	8	-	8

매도가능금융자산 (*1)	-	27,882	-	25,620

합계	76,741	27,890	46,880	25,628

(*1) 당분기말 현재 장기금융상품 및 매도가능금융자산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조).

5-2 당분기말과 전기말 현재 당사의 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	종목	당분기말	전기말

시장성 있는지분증권	한일시멘트㈜	7,570	10,550

MacroGenics, Inc.	5,357	5,930

Argos Therapeutics, Inc. (*1)	2,789	1,386

(주)바이오리더스 (*2)	4,912	-

소계	20,628	17,866

시장성 없는지분증권 등	㈜파맵신 (*1)	442	442

㈜연합뉴스티브이	163	163

㈜조선방송	2,000	2,000

㈜채널에이	2,000	2,000

㈜매일방송	2,000	2,000

(주)바이오리더스 (*2)	-	500

기타 (*1)	649	649

소계	7,254	7,754

합계	27,882	25,620

(*1) 전기 중 해당 주식의 미래 예상 경제적 성과가 기대수준에 미치지 못할 것으로 예상되어 매도가능금융자산손상차손을 인식하였습니다.(*2) 당분기 중 코스닥에 상장을 하여 시장성 있는 지분증권으로 분류하였습니다.

당사는 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다. 한편, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 시장성 없는 매도가능금융자산에 대하여는 취득원가로 계상하였습니다.

6. 재고자산6-1 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	51,782	(73)	51,709	56,666	(95)	56,571

제품	26,436	(25)	26,411	36,692	(367)	36,325

재공품	153,561	(43)	153,518	119,568	(66)	119,502

원재료	92,033	(11,252)	80,781	87,582	(11,205)	76,377

미착품	13,603	-	13,603	13,843	-	13,843

저장품	281	-	281	208	-	208

합계	337,696	(11,393)	326,303	314,559	(11,733)	302,826

6-2 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실환입은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실환입	340	109

7. 관계기업투자당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

㈜메디진바이오	한국	혈장 연구	50.00	455	50.00	455

㈜녹십자셀	한국	생물학적 제제 제조업	25.03	25,024	25.03	25,024

PBS Biotech, Inc. (*1)	미국	서비스	26.07	-	26.07	-

Green Cross North America Inc.	캐나다	서비스	46.24	32,769	46.24	32,769

Green Cross America, Inc.	미국	보건업	37.50	6,714	37.50	6,714

합계	64,962	64,962

(*1) 전기 이전에 손상징후의 객관적인 증거가 발생하여 장부가액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. 한편, 해당 지분율은 우선주를 제외한 지분율 입니다.한편, 당사는 2015년 5월 29일 이사회 결의에 따라, 자산효율화를 통한 핵심역량 강화 및 투자재원 확보 차원에서 주주간 계약을 통해 2015년 7월 29일에 보유한 일동제약㈜ 지분 전액을 처분하였으며, 이와 관련하여 전기 중에 관계기업투자처분이익 61,747백만원을 인식하였습니다.

8. 종속기업투자 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

㈜녹십자엠에스 (*1)	한국	진단시약 제조	42.10	7,120	42.10	7,120

㈜녹십자웰빙 (구: ㈜녹십자제이비피) (*1),(*2)	한국	의약품 제조 및 판매	31.83	11,918	31.83	11,918

농업회사법인 인백팜㈜	한국	축산업	92.55	7,115	92.55	7,115

㈜녹십자랩셀 (*1),(*3)	한국	혈액 진단업	38.66	2,040	48.00	2,040

㈜녹십자지놈	한국	유전자 분석	54.68	2,460	54.68	2,460

㈜녹십자메디스 (*4),(*5)	한국	혈당계 제조	19.13	3,873	19.13	3,873

합계	34,526	34,526

(*1) 당사의 지분율이 50%미만이지만, 당사가 당해 기업의 최대주주로서 영업 및 재무 의사결정에 대한 의사결정 권한을 보유하고 있는 등 지배력을 보유하고 있으므로 종속기업투자로 분류하였습니다. 한편 당사는 당사의 최대주주인 (주)녹십자홀딩스와의 경영권위임계약을 통하여 (주)녹십자웰빙 지분 16.93%의 경영권을 위임 받았습니다.(*2) 전기 중 (주)지씨제이비피에서 (주)녹십자제이비피로, (주)녹십자제이비피에서 (주)녹십자웰빙으로 상호를 변경하였습니다.(*3) 당분기 중 제3자배정 유상증자로 지분율이 변동하였습니다. (*4) 전기 중 (주)녹십자메디스의 지분증권을 취득하였으며, 취득과 관련하여 파생상품부채를 인식하였습니다 (주석 17 참조). (*5) 당사의 지분율이 50%미만이지만, 당사의 종속기업인 (주)녹십자엠에스를 통한 간접지배(31.88%)를 고려하여 종속기업투자로 분류하였습니다.

9. 유형자산

9-1 당분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	토지	건물 및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 장부금액	18,025	272,577	76,617	5,118	90,994	463,331

취득 및 자본적지출 (*1)	-	1,158	4,050	1,375	55,933	62,516

대체	-	16,190	11,692	79	(27,961)	-

처분	-	-	(15)	(58)	-	(73)

감가상각	-	(5,105)	(10,766)	(1,454)	-	(17,325)

분기말 장부금액	18,025	284,820	81,578	5,060	118,966	508,449

취득원가	18,025	325,806	170,956	20,509	118,966	654,262

감가상각누계액	-	(40,986)	(89,378)	(15,449)	-	(145,813)

(*1) 당분기 중 유형자산 취득과 관련하 여 미지급한 금액은 2,856백 만원 입니다.

9-2 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	토지	건물 및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 장부금액	18,025	254,238	71,907	5,539	24,287	373,996

취득 및 자본적지출 (*1)	-	748	5,770	1,279	103,124	110,921

대체 (*2)	-	23,942	11,736	393	(36,417)	(346)

처분	-	-	(11)	(72)	-	(83)

감가상각	-	(6,351)	(12,785)	(2,021)	-	(21,157)

전기말 장부금액	18,025	272,577	76,617	5,118	90,994	463,331

취득원가	18,025	308,458	155,499	19,717	90,994	592,693

감가상각누계액	-	(35,881)	(78,882)	(14,599)	-	(129,362)

(*1) 전기 중 유형자산 취득과 관련하여 미지급한 금액은 1 ,577백만원 입니다. (*2) 전기 중 건설중 인자산의 대체액은 무형자산으로 대체된 금액 32백만원 및 선급금으로 대체된 금액 314백만원을 포함하고 있습니다.

10. 무형자산

10-1 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	영업권	개발비	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초 장부금액	1,633	15,788	6,467	15,471	39,359

취득 및 자본적지출	-	9,766	1,219	90	11,075

처분	-	-	(140)	(266)	(406)

상각	-	(788)	(657)	(677)	(2,122)

분기말 장부금액	1,633	24,766	6,889	14,618	47,906

취득원가	1,633	43,658	9,494	22,923	77,708

감가상각누계액	-	(7,597)	(2,605)	(7,730)	(17,932)

손상차손누계액	-	(11,295)	-	(575)	(11,870)

10-2 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	영업권	개발비	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초 장부금액	1,633	18,616	3,251	16,606	40,106

취득 및 자본적지출	-	9,416	3,859	-	13,275

대체	-	-	32	-	32

처분	-	-	(19)	-	(19)

상각	-	(949)	(656)	(891)	(2,496)

손상 (*1)	-	(11,295)	-	(244)	(11,539)

전기말 장부금액	1,633	15,788	6,467	15,471	39,359

취득원가	1,633	33,893	8,520	23,099	67,145

감가상각누계액	-	(6,810)	(2,053)	(7,053)	(15,916)

손상차손누계액	-	(11,295)	-	(575)	(11,870)

(*1) 전기 중 손상징후의 객관적인 증거가 발생하여 11,539백만원을 손상차손으로인식하였습니다.영업권은 당사의 부문별 구분단위인 현금창출단위별로 배분되었으며, 당사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다.

11. 투자부동산11-1 당분기 중 당사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	토지	건물	합계

기초 장부금액	4,114	4,436	8,550

감가상각	-	(92)	(92)

분기말 장부금액	4,114	4,344	8,458

취득원가	4,114	5,557	9,671

감가상각누계액	-	(1,213)	(1,213)

11-2 전기 중 당사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	토지	건물	합계

기초 장부금액	4,114	4,558	8,672

감가상각	-	(122)	(122)

전기말 장부금액	4,114	4,436	8,550

취득원가	4,114	5,557	9,671

감가상각누계액	-	(1,121)	(1,121)

11-3 당분기와 전분기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익:

임대료 수익	28	86	30	88

비용:

감가상각비	(31)	(92)	(31)	(92)

한편, 당사는 당분기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 수행하지 아니하였습니다.

12. 기타자산 및 기타부채12-1 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

선급금	9,833	9,237

선급비용	1,486	1,704

부가가치세대급금	-	2,327

합계	11,319	13,268

12-2 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	609	-	1,447	-

금융보증부채 (주석 33)	250	-	209	19

부가가치세예수금	6,548	-	-	-

선수수익	-	5,932	-	6,244

예수금	14,236	-	4,857	-

특정연구개발예수금	3,066	-	4,112	-

합계	24,709	5,932	10,625	6,263

13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	109,773	-	119,343	-

미지급금	3,735	-	18,756	-

미지급비용	26,525	-	31,348	-

예수보증금	707	-	646	-

임대보증금	-	3,616	-	3,760

합계	140,740	3,616	170,093	3,760

14. 차입금

14-1 당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금:

㈜한국씨티은행	일반한도대출	2.10	18,800	20,000

㈜KEB하나은행	무역어음대출	-	-	20,000

미쓰비시도쿄UFJ은행	일반한도대출	1.86	30,000	-

소계	48,800	40,000

유동성장기차입금:

㈜농협은행	일반한도대출	2.72	30,000	-

㈜KDB산업은행	시설자금대출	1.72 ~ 2.20	50,000	-

소계	80,000	-

단기차입부채 소계	128,800	40,000

장기차입금:

㈜KDB산업은행	시설자금대출	-	-	40,000

㈜농협은행	일반한도대출	-	-	30,000

공모사채	일반사채	1.82 ~ 2.11	149,505	-

소계	149,505	70,000

합계	278,305	110,000

14-2 당분기말 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	만기일	이자율(%)	당분기말

40-1회 무보증사채	2019.05.26	1.82	60,000

40-2회 무보증사채	2021.05.26	2.11	90,000

소계	150,000

사채할인발행차금	(495)

합계	149,505

14-3 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	만기	당분기말	전기말

무역어음대출	-	-	20,000

일반한도대출	2016년 ~ 2017년	78,800	50,000

시설자금대출	2017년	50,000	40,000

일반사채	2019년 ~ 2021년	149,505	-

합 계	278,305	110,000

15. 기타충당부채

당사는 제품이나 상품이 판매될 때, 과거의 반품경험률에 따라 반품충당부채를 추정하여 인식하고 있으며, 당분기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전기

기초	12,098	11,043

설정	757	1,055

보고기간말	12,855	12,098

16. 종업원급여16-1 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치:

기초	12,797	17,631

당기근무원가	7,827	9,996

이자비용	1,392	1,877

퇴직급여 지급액 (*1)	2,103	(1,401)

관계사전출입	57	(1,217)

납부한 기여금	-	(11,400)

이자수익	(1,109)	(1,309)

순확정급여채무의 재측정요소

인구통계적 가정	-	1,303

재무적 가정	-	(5,398)

경험조정	-	2,070

사외적립자산 수익	-	645

보고기간말	23,067	12,797

확정급여채무의 현재가치	70,535	64,343

사외적립자산의 공정가치	(47,468)	(51,546)

( *1) 당분기 퇴직급여 지급액 중 전기 미지급한 퇴직급여 지급분 2,124백만원 이 포함되어 있습니다.

16-2 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	7,827	7,514

이자비용	1,392	1,411

이자수익	(1,109)	(984)

합계	8,110	7,941

당사는 당분기 중 유효법인세율의 변동으로 인한 과거기간의 보험수리적손익의 법인세 효과 변동 금액 15백만원 을 보험수 리적손실로 인식하였습니다.

17. 파생상품부채

17-1 주요계약 내용당사는 종속기업인 (주)녹십자메디스의 지분취득시 주주인 (주)세라젬에게 대상주식을 당사에 매도할 수 있는 권리(풋옵션)를 부여하였습니다.해당 풋옵션의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

(1) 대상주식	㈜녹십자메디스 보통주

(2) 계약일	2015년 1월 27일

(3) 의무자	㈜녹십자, ㈜녹십자엠에스

(4) 권리자	㈜세라젬

(5) 행사조건	1) 거래 종결일로부터 3년 이내 ㈜녹십자엠에스와 ㈜녹십자메디스 간 합병이 이루어지지 않을 경우2) 상기 합병 시, ㈜녹십자메디스 지분가치가 74억원에 미달할 경우

(6) 행사가액	1)의 경우 74억원과 ㈜녹십자메디스 지분가치 중 큰 금액2)의 경우 74억원

(7) 행사기간	1)의 경우 거래종결일로부터 3년이 경과한 시점부터 3개월 이내2)의 경우 합병 등기일 이후 3개월 이내

(8) 행사가능주식수	14,825,475주

17-2 파생금융상품의 평가는 주가, 무위험이자율, 변동성 등을 투입변수로 한 이항모형을 평가기법으로 하여 외부평가기관에 의해 평가되었으며, 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

파생상품부채	967	967

18. 자본금18-1 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식수	30,000,000주	30,000,000주

주당금액	5,000원	5,000원

발행주식수	11,686,538주	11,686,538주

보통주자본금	58,433백만원	58,433백만원

18-2 당분기와 전기 중 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

19. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	291,835	291,835

감자차익	5,616	5,616

자기주식처분이익	11,792	11,792

기타자본잉여금	13,376	13,376

합계	322,619	322,619

20. 기타자본항목 당사의 기타자본항목은 전액 자기주식(주식수: 123,360주)으로 구성되어 있는 바, 당분기와 전기의 변동 내역은 없습니다.

21. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액은 전액 매도가능금융자산평가손익으로 구성되어 있습니다.

22. 이익잉여금22-1 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금 (*1)	13,485	11,461

임의적립금	516,000	451,000

미처분이익잉여금	84,899	126,338

합계	614,384	588,799

(*1) 당사의 법정적립금은 전액 이익준비금으로 구성되어 있는 바, 상법의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.

23. 주당이익당분기와 전분기 중 당사의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.23-1 기본주당이익

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	22,375	45,835	76,294	113,579

보통주에 귀속되는 순이익	22,375	45,835	76,294	113,579

가중평균유통보통주식수	11,563,178주	11,563,178주	11,563,178주	11,563,178주

기본주당이익	1,935원	3,964원	6,598원	9,822원

23-2 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	11,686,538	11,686,538	11,686,538	11,686,538

자기주식	(123,360)	(123,360)	(123,360)	(123,360)

가중평균유통보통주식수	11,563,178	11,563,178	11,563,178	11,563,178

23-3 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.24. 매출액 및 매출원가당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액:

상품매출액	123,253	350,812	97,091	275,840

제품매출액	159,679	397,250	163,939	398,809

용역매출액	4,494	6,536	257	968

공사매출액	-	-	-	2,377

기타매출액	-	1,679	-	533

매출액 합계	287,426	756,277	261,287	678,527

매출원가:

상품매출원가	108,903	304,069	81,658	225,809

제품매출원가	82,532	218,401	80,828	211,075

용역매출원가	2,041	2,712	195	637

공사매출원가	18	102	(265)	2,993

매출원가 합계	193,494	525,284	162,416	440,514

25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	11,291	30,863	11,044	29,990

퇴직급여	1,235	3,706	1,209	3,626

복리후생비	613	1,644	600	1,536

복지증진비	994	3,272	981	3,090

여비교통비	1,993	6,066	2,025	6,103

수도광열비	183	495	173	493

소모품비	152	532	175	556

세금과공과	223	592	178	583

차량유지비	251	702	256	746

운반비	1,692	5,129	1,661	5,266

지급수수료	4,248	11,604	4,011	11,232

임차료	612	1,915	615	1,838

광고선전비	3,566	10,873	3,261	9,130

업무촉진비	2,320	6,126	1,880	5,297

해외시장개척비	404	1,024	250	785

대손상각비(환입)	(65)	35	116	9

감가상각비	598	1,797	643	1,834

무형자산상각비	272	785	216	599

견본비	15	71	19	79

회의비	116	421	120	442

경상연구개발비	26,443	70,851	19,241	60,189

위탁용역수수료	2,552	7,648	2,358	7,066

기타	1,056	4,044	1,108	3,654

합계	60,764	170,195	52,140	154,143

26. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

임대료	872	2,628	524	1,570

외환차익	984	4,269	2,565	4,354

외화환산이익	(403)	76	623	1,127

유형자산처분이익	-	30	7	28

수입수수료	81	268	115	337

잡이익	955	974	11	22

기타수익 합계	2,489	8,245	3,845	7,438

기타비용:

외환차손	1,757	3,788	1,185	2,533

외화환산손실	549	868	(79)	102

유형자산처분손실	-	31	1	1

무형자산처분손실	-	255	-	-

무형자산손상차손	-	-	11,539	11,539

기부금	76	304	4,061	4,363

잡손실	2	18	66	82

기타비용 합계	2,384	5,264	16,773	18,620

27. 금융수익과 금융원가당분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	158	400	195	467

배당금수익	-	755	-	2,571

외환차익	-	-	3,432	3,488

외화환산이익	(13)	-	1,355	3,427

파생상품거래이익	-	-	31	138

매도가능금융자산처분이익	171	171	1,780	7,180

금융수익 합계	316	1,326	6,793	17,271

금융원가:

이자비용	1,052	3,295	1,203	4,016

외환차손	468	730	-	283

외화환산손실	5,493	6,672	22	37

파생상품평가손실	-	-	178	192

매도가능금융자산손상차손	-	-	1,753	1,753

금융원가 합계	7,013	10,697	3,156	6,281

순금융수익	(6,697)	(9,371)	3,637	10,990

28. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 주요 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.28-1 당분기

(단위: 백만원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	(23,477)	-	(23,477)

원재료와 상품매입액	460,679	-	460,679

급여	26,844	47,024	73,868

퇴직급여	2,771	5,339	8,110

감가상각비	9,161	8,256	17,417

무형자산상각비	941	1,181	2,122

기타	48,365	108,395	156,760

합계	525,284	170,195	695,479

28-2 전분기

(단위: 백만원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	(6,192)	-	(6,192)

원재료와 상품매입액	385,015	-	385,015

급여	22,830	44,402	67,232

퇴직급여	2,688	5,253	7,941

감가상각비	8,008	7,778	15,786

무형자산상각비	645	1,195	1,840

기타	27,520	95,515	123,035

합계	440,514	154,143	594,657

29. 법인세비용

29-1 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

당기법인세부담액	14,101	37,003

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(1,277)	20

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(3,737)	(7,550)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	(514)	2,257

법인세비용	8,573	31,730

29-2 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.

30. 우발상황 및 약정사항

30-1 당분기말 현재 당사의 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울동부지방법원	(주)태영약품	녹십자	손해배상	1,283	2심 진행중

서울중앙지방법원	공정거래위원회	녹십자	공정거래법 위반 형사재판	70	1심 진행중

수원지방법원	안기형	녹십자	손해배상	173	1심 진행중

당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

30-2 당분기말 현재 당사가 지급보증을 제공받은 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, 원화단위: 백만원)

금융기관	제공받은 건	지급보증한도	지급보증 받은금액

㈜KEB하나은행	입센코리아㈜	25,000	2,500

한국애보트㈜	3,500

갈더마코리아 ㈜	400

태국적십자 등 계약이행보증	USD 6,000	USD 5,104

30-3 당분기말 현 재 당사는 서울보증보 험㈜로부터 계약이행보증 등과 관련하여 131백 만원 의 이행보증을 제공받고 있 습니다.

31. 담보제공자산당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관련기관	과목	채무금액	담보제공자산	적요	장부금액

한국아스트라제네카㈜	매입채무	6,797	매도가능금융자산	한일시멘트㈜	6,435

질병관리본부	계약이행보증	-	매도가능금융자산	한일시멘트㈜	70

㈜한국씨티은행 등	당좌대출	-	기타금융자산	장기금융상품	8

합계	6,797	6,513

32. 영업활동에서 창출된 현금 등32-1 당분기와 전분기 중 당사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	45,835	113,579

현금유출 없는 비용등의 가산:	47,378	75,171

법인세비용	8,573	31,730

이자비용	3,295	4,016

퇴직급여	8,110	7,941

감가상각비	17,417	15,786

무형자산상각비	2,122	1,840

대손상각비	35	9

외화환산손실	7,540	139

유형자산처분손실	31	1

무형자산처분손실	255	-

재고자산평가손실	-	109

매도가능금융자산손상차손	-	1,753

무형자산손상차손	-	11,539

파생상품평가손실	-	192

종속기업투자처분손실	-	116

현금유입 없는 수익등의 차감:	(1,772)	(76,547)

이자수익	(400)	(467)

배당금수익	(755)	(2,571)

외화환산이익	(76)	(4,554)

유형자산처분이익	(30)	(28)

매도가능금융자산처분이익	(171)	(7,180)

관계기업투자처분이익	-	(61,747)

재고자산평가손실환입	(340)	-

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동:	(101,604)	(106,170)

매출채권	(65,810)	(90,133)

미수금	(264)	207

미청구공사	-	5,141

기타유동자산	1,971	4,216

재고자산	(23,137)	(6,300)

매입채무	(9,533)	(22,000)

미지급금	(14,176)	1,509

미지급비용	(5,240)	(6,062)

예수금	9,380	2,291

부가가치세예수금	6,549	5,830

예수보증금	60	1

특정연구개발예수금	(1,046)	(600)

반품충당부채	757	141

기타유동부채	(839)	(231)

기타비유동부채	(312)	(312)

퇴직금의 지급	(2,619)	(1,555)

확정급여부채의 승계	57	(597)

사외적립자산	2,598	2,284

영업에서 창출된 현금	(10,163)	6,033

32-2 비현금거래당분기와 전분기 중 당사의 현금 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산 대체	27,961	30,642

매도가능금융자산평가손익	1,774	5,403

종속기업투자의 관계기업투자 대체	-	6,714

장기차입금의 유동성 대체	80,000	30,000

33. 특수관계자 공시33-1 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

최상위 지배기업	㈜녹십자홀딩스	㈜녹십자홀딩스

종속기업	㈜녹십자엠에스㈜녹십자랩셀㈜녹십자웰빙(구: ㈜녹십자제이비피) (*1)농업회사법인 인백팜㈜㈜녹십자지놈㈜녹십자메디스 (*2)	㈜녹십자엠에스㈜녹십자랩셀㈜녹십자웰빙(구: ㈜녹십자제이비피) (*1)농업회사법인 인백팜㈜㈜녹십자지놈㈜녹십자메디스 (*2)

관계기업	㈜메디진바이오㈜녹십자셀PBS Biotech, Inc.Green Cross North America Inc.(GCNA)Green Cross America, Inc.(GCAM)	㈜메디진바이오㈜녹십자셀PBS Biotech, Inc.Green Cross North America Inc.(GCNA)Green Cross America, Inc.(GCAM)

기타특수관계자	㈜녹십자헬스케어㈜녹십자이엠(재)목암생명과학연구소의료법인 녹십자의료재단㈜지씨웰페어녹십자(중국)생물제재유한공사(GC China)Green Cross Hong Kong Holdings Limited(GCHK)㈜코리아하이테크 안휘거린커약품판매유한공사Green Cross BioTherapeutics Inc.(GCBT)㈜어뮤즈웨이TaoJiang Green Cross Pharmaceutical Distribution Co.,Ltd.	㈜녹십자헬스케어㈜녹십자이엠(재)목암생명과학연구소의료법인 녹십자의료재단㈜지씨웰페어녹십자(중국)생물제재유한공사(GC China)Green Cross Hong Kong Holdings Limited(GCHK)㈜코리아하이테크 안휘거린커약품판매유한공사Green Cross BioTherapeutics Inc.(GCBT)㈜어뮤즈웨이

(*1) 전기 중 (주)지씨제이비피에서 (주)녹십자제이비피로, (주)녹십자제이비피에서 (주)녹십자웰빙으로 상호를 변경하였습니다. (*2) 전기 중 (주)녹십자메디스의 지분증권을 취득하였습니다.

33-2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 백만원)

구분	기업명	매출	기타수익	배당수익	매입 및원가	자산취득	지급수수료	경상개발비	기타비용

지배기업	㈜녹십자홀딩스	85	-	-	3,317	232	14,201	1,518	1,273

종속기업	㈜녹십자엠에스	47	1,071	-	737	162	-	251	-

㈜녹십자랩셀	50	167	-	15	-	13	479	574

㈜녹십자웰빙	1,011	309	105	5	-	-	-	-

농업회사법인 인백팜㈜	2	-	248	10,478	-	-	3	-

㈜녹십자지놈	7	-	-	-	-	-	-	-

㈜녹십자메디스	8	-	-	-	-	-	-	-

관계기업	㈜메디진바이오	-	-	250	504	-	-	-	-

㈜녹십자셀	-	-	-	8,495	-	-	-	171

PBS Biotech, Inc.	-	-	-	-	-	-	31	-

GCAM	-	-	-	28,379	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜녹십자헬스케어	7	-	-	-	-	-	-	-

㈜녹십자이엠	41	-	-	3,486	29,036	4	1,261	61

(재)목암생명과학연구소	55	840	-	49	-	-	4,838	16

의료법인 녹십자의료재단	584	-	-	141	-	-	148	150

㈜지씨웰페어	-	-	-	-	-	-	15	266

안휘거린커약품판매유한공사	6,949	-	-	-	-	-	-	-

합계	8,846	2,387	603	55,606	29,430	14,218	8,544	2,511

② 전분기

(단위: 백만원)

구분	기업명	매출	기타수익	배당수익	매입 및원가	자산취득	자산매각	지급수수료	경상개발비	기타비용	출자

지배기업	㈜녹십자홀딩스	67	-	-	3,105	-	39	13,114	1,439	1,386	-

종속기업	㈜녹십자엠에스	36	1,096	201	168	-	3	-	132	18	-

㈜녹십자제이비피	225	244	102	5,105	-	-	-	-	-	976

농업회사법인 인백팜㈜	2	-	248	8,623	-	-	-	24	7	-

㈜녹십자메디스	-	-	-	-	-	-	-	-	-	3,000

기타	738	53	102	43	-	-	-	504	79	430

관계기업	㈜녹십자셀	-	-	-	7,141	-	-	-	-	14	-

일동제약㈜	811	-	1,378	-	-	-	-	-	-	-

GCAM	-	-	-	14,550	-	-	-	-	-	2,184

Green Cross North America Inc.	-	-	-	-	-	-	-	-	-	14,075

기타	-	-	210	493	-	-	-	11	-	-

기타특수관계자	㈜녹십자이엠	30	-	-	3,175	36,727	-	3	1,320	42	-

(재)목암생명과학연구소	101	-	-	6	-	-	-	4,856	3	-

안휘거린커약품판매유한공사	11,434	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타	918	-	-	150	-	-	-	133	410	-

합계	14,362	1,393	2,241	42,559	36,727	42	13,117	8,419	1,959	20,665

33-3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급비용	미지급금	임대보증금

지배기업:

㈜녹십자홀딩스	21	4	3,111	-	5,453	-	-

종속기업:

㈜녹십자엠에스	6	260	-	572	168	-	540

㈜녹십자웰빙	144	77	-	-	-	-	226

농업회사법인 인백팜㈜	-	1	-	384	1	-	-

기타	9	25	-	-	369	-	2,045

관계기업:

㈜메디진바이오	-	-	-	-	504	-	-

㈜녹십자셀	-	-	-	993	21	-	-

PBS Biotech, Inc.	-	-	-	-	19	-	-

GCAM	-	-	-	1,929	-	-	-

기타특수관계자:

㈜녹십자이엠	10	1	-	252	598	1,503	-

(재)목암생명과학연구소	26	311	-	-	49	-	-

안휘거린커약품판매유한공사	6,237	-	-	-	-	-	-

기타	263	-	-	-	135	-	-

합계	6,716	679	3,111	4,130	7,317	1,503	2,811

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급비용	미지급금	임대보증금

지배기업:

㈜녹십자홀딩스	16	80	3,194	-	6,535	-	-

종속기업:

㈜녹십자엠에스	4	242	-	-	64	-	540

㈜녹십자웰빙	159	2,476	-	-	30	-	225

농업회사법인 인백팜㈜	-	-	-	2,047	6	-	-

기타	14	33	-	-	21	-	2,045

관계기업:

㈜메디진바이오	-	-	-	-	650	-	-

㈜녹십자셀	-	-	-	1,094	19	-	-

기타특수관계자:

㈜녹십자이엠	4	1	-	1,052	603	516	-

(재)목암생명과학연구소	-	127	-	-	172	-	-

안휘거린커약품판매유한공사	12,233	-	-	-	-	-	-

기타	495	-	-	-	9	-	-

합계	12,925	2,959	3,194	4,193	8,109	516	2,810

33-4 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였는 바, 당분기와 전분기 중 당사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	3,219	3,299

퇴직급여	846	685

합계	4,065	3,984

33-5 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과같습니다.

(외화단위: 천USD, 원화단위: 백만원)

제공받은자	지급보증내역	지급보증액	제공받은 회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관

종속기업:

농업회사법인 인백팜㈜	시설자금대출	4,800	4,000	㈜광주은행

농업회사법인 인백팜㈜	일반한도대출	1,200	-	㈜KEB하나은행

관계기업:

GCAM	일반한도대출	USD 21,200	USD 8,000	Shinhan Bank America,KEB HANA LA

합계	6,000USD 21,200	4,000USD 8,000

당분기말 현재 당사는 상기 지급보증과 관련 하여 금 융보증부채 250백만원 을 기타유동부채로 계상하였습니다 (주석 12 참조).

34. 재무위험관리의 목적 및 정책금융상품과 관련하여 당사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

34-1 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있으며, 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

34-2 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

당사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다. 우선적으로 수출과 수입통화 대응을 통한 Natural Hedge로 환율변동 노출금액을 상쇄한 후 잔여 환율변동노출금액에 대하여는 주로 선물환 및 옵션과 같은 파생상품을 이용하여 환율변동위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 환율변동 위험에 노출된 원화로 환산한 화폐성 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, 천EUR, 천JPY, 천CAD, 천THB, 천INR, 원화단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

USD	EUR	JPY	CAD	THB	INR	환산금액	USD	EUR	JPY	CAD	THB	환산금액

외화 자산	136,924	2,236	-	533	1,231	677	153,355	107,067	3,385	-	356	18,151	130,707

외화 부채	6,064	3,732	38,134	-	-	-	11,653	11,386	3,991	18,274	-	-	18,634

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 원화로 환산한 외화 금융자산(부채)의 원화 기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

원화기준 10% 절상시	원화기준 10% 절하시	원화기준 10% 절상시	원화기준 10% 절하시

외화자산(A)	138,019	168,691	117,636	143,778

외화부채(B)	10,488	12,818	16,771	20,497

(A)-(B)	127,531	155,873	100,865	123,281

분석전 금액(장부금액)	141,702	141,702	112,073	112,073

순효과	(14,171)	14,171	(11,208)	11,208

② 이자율위험당사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

금융자산	76,741	46,880

금융부채	30,000	40,000

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익	767	(767)	469	(469)

이자비용	300	(300)	400	(400)

③ 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사는 일반상품 및 매도가능지분상품중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 일반상품 및 상장지분상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 주식의 시장가격이 5% 변동시 상장지분상품의가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세 차감전 기타포괄손익	1,031	(1,031)	893	(893)

법인세효과	(250)	250	(214)	214

법인세 차감후 기타포괄손익	781	(781)	679	(679)

34-3 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 신용위험을 관리하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 당사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

당사는 당분기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당분기말 현재채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다 (주석 4 참조). 또한 당분기말 현재 당사는 특수관계자의 채무에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다 (주석 33 참조).

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 당사의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

대여금및수취채권	현금및현금성자산 (*1)	41,855	54,383

매출채권및기타채권	328,196	262,967

기타금융자산 (*1)	76,749	46,888

합계	446,800	364,238

(*1) 당사가 보유하는 현금시재액 및 매도가능금융자산은 제외하였습니다.

34-4 유동성위험유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.당사는 1개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 ㈜KEB하나은행 등과의 일반대출 및 당좌차월 한도를 유지하여 유동성 위험에 대비하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, 원화단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

1년미만	1년초과	계약상현금흐름	장부가액	1년미만	1년초과	계약상현금흐름	장부가액

단기차입부채	130,729	-	130,729	128,800	40,560	-	40,560	40,000

장기차입부채	-	161,748	161,748	149,505	-	72,988	72,988	70,000

매입채무및기타채무	140,740	3,616	144,356	144,356	170,093	3,760	173,853	173,853

금융보증부채	6,000USD 21,200	-	6,000USD 21,200	250	9,740USD 6,400	4,800	14,540USD 6,400	228

합계	277,469USD 21,200	165,364	442,833USD 21,200	422,911	220,393USD 6,400	81,548	301,941USD 6,400	284,081

34-5 자본관리당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 산업내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 차입금에서 예금을 차감한 순액을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

부채총계(A)	497,426	361,135

자본총계(B)	989,341	961,983

현금 및 예금(C)	118,639	101,320

차입금(D)	278,305	110,000

부채비율(A/B)	50.28%	37.54%

순차입금비율(D-C)/B	16.14%	0.90%

35. 범주별 금융상품 등35-1 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	41,890	-	41,890	41,890

매출채권및기타채권	328,196	-	328,196	328,196

기타금융자산	76,749	27,882	104,631	104,631

합계	446,835	27,882	474,717	474,717

② 전기말

(단위: 백만원)

금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	54,432	-	54,432	54,432

매출채권및기타채권	262,967	-	262,967	262,967

기타금융자산	46,888	25,620	72,508	72,508

합계	364,287	25,620	389,907	389,907

당분기말과 전기말 현재 기타부채는 공정가치로 측정되었습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 상각후 원가로 측정된 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당되어 상각후 원가로 측정된 장부금액을 공정가치에 포함하였으며, 매도가능금융상품 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 등으로, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금융상품은 원가를 공정가치에 포함하였습니다.

35-2 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.

① 수익

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	손익합계	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	기타금융자산	매도가능금융자산	손익합계

기타수익:

외환차익	4,269	-	4,269	-	4,354	-	-	4,354

외화환산이익	76	-	76	-	1,127	-	-	1,127

금융수익:

이자수익	400	-	400	-	467	-	-	467

배당금수익	-	152	152	-	-	-	329	329

외환차익	-	-	-	-	-	3,488	-	3,488

외화환산이익	-	-	-	-	-	3,427	-	3,427

파생상품거래이익	-	-	-	138	-	-	-	138

매도가능금융자산처분이익	-	171	171	-	-	-	7,180	7,180

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가이익	-	1,774	1,774	-	-	-	-	-

합계	4,745	2,097	6,842	138	5,948	6,915	7,509	20,510

② 비용

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

대여금 및수취채권	기타금융부채	손익합계	당기손익인식금융부채	대여금 및수취채권	기타금융부채	매도가능금융자산	손익합계

판매비와관리비:

대손상각비	35	-	35	-	9	-	-	9

기타비용:

외환차손	3,788	-	3,788	-	2,533	-	-	2,533

외화환산손실	868	-	868	-	102	-	-	102

금융원가:

이자비용	-	3,295	3,295	-	-	4,016	-	4,016

외환차손	-	730	730	-	-	283	-	283

외화환산손실	-	6,672	6,672	-	-	37	-	37

파생상품평가손실	-	-	-	192	-	-	-	192

매도가능금융자산손상차손	-	-	-	-	-	-	1,753	1,753

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손실	-	-	-	-	-	-	7,316	7,316

합계	4,691	10,697	15,388	192	2,644	4,336	9,069	16,241

35-3 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.① 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당분기말

(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 자산:

매도가능금융자산	20,628	-	7,254	27,882

공정가치가 공시되는 자산:

현금및현금성자산	35	41,855	-	41,890

매출채권및기타채권	-	-	328,196	328,196

기타금융자산	-	76,749	-	76,749

공정가치가 측정되는 부채:

파생상품부채	-	967	-	967

공정가치가 공시되는 부채:

매입채무및기타채무	-	-	144,356	144,356

단기차입부채	-	128,800	-	128,800

장기차입부채	-	149,505	-	149,505

금융보증부채	-	-	250	250

③ 전기말

(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 자산:

매도가능금융자산	17,866	-	7,754	25,620

공정가치가 공시되는 자산:

현금및현금성자산	49	54,383	-	54,432

매출채권및기타채권	-	-	262,967	262,967

기타금융자산	-	46,888	-	46,888

공정가치가 측정되는 부채:

파생상품부채	-	967	-	967

공정가치가 공시되는 부채:

매입채무및기타채무	-	-	173,853	173,853

단기차입부채	-	40,000	-	40,000

장기차입부채	-	70,000	-	70,000

금융보증부채	-	-	228	228

35-4 공정가치당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. ② 매출채권및기타채권매출채권및기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.

④ 비파생금융부채기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간말의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

35-5 당분기말과 전기말 현재 당사의 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산의 내역은존재하지 않습니다.