녹십자 분기보고서 (2017.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등의 유의사항 등(1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도사업결합에 관한 상세 내용은 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 > 5. 합병등의 사후 정보를 참고하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황 (1) 매출채권및기타채권의 대손충당금 현황

(단위 : 백만원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정율

제49기1분기	매출채권	303,097	1,973	0.7%

미수금	12,233	752	6.1%

미수수익	107	-	0.0%

대여금(비유동)	50	-	0.0%

보증금(비유동)	8,802	100	1.1%

합계	324,289	2,825	0.9%

제48기	매출채권	343,711	2,416	0.7%

미수금	4,364	752	17.2%

미수수익	64	-	0.0%

대여금(비유동)	50	-	0.0%

보증금(비유동)	8,186	100	1.2%

합계	356,375	3,268	0.9%

제47기	매출채권	288,281	1,356	0.5%

미수금	2,141	746	34.8%

미수수익	64	-	0.0%

대여금(비유동)	-	-	-

보증금(비유동)	8,345	148	1.8%

합계	298,831	2,250	0.8%

(2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원)

구분	제49기 1분기	제48기	제47기

기초	3,268	2,250	2,050

설정(환입)	(446)	1,096	223

채권제각 등	3	(78)	(237)

연결범위 변동	-	-	214

기말	2,825	3,268	2,250

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정기준 연결기업은 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려한 연령분석을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권및기타채권의 잔액 현황 (단위 : 백만원)

구분	만기일미도래	3개월이하	3개월초과 ~6개월이하	6개월초과	계

매출채권및기타채권	305,466	12,820	1,750	4,253	324,289

구성비율(%)	94.2%	4.0%	0.5%	1.3%	100.0%

다. 재고자산 현황 (1) 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원)

사업부문(법인명)	계정과목	제49기1분기	제48기	제47기	비고

의약품 제조 및 판매(㈜녹십자)	상품	50,928	48,618	56,571	-

제품	28,662	19,295	36,324	-

재공품	169,860	154,998	119,502	-

원재료	55,995	68,133	76,335	-

미착품	12,530	11,151	13,844	-

저장품	205	187	208	-

진단시약 제조(㈜녹십자엠에스)	상품	5,030	5,189	6,521	-

제품	2,494	3,113	5,388	-

재공품	1,850	1,652	1,780	-

원재료	2,758	2,518	2,159	-

미착품	80	57	379	-

저장품	-	-	-	-

의약품제조 및 판매(㈜녹십자웰빙)	상품	1,941	1,192	523	-

제품	2,418	2,260	1,744	-

재공품	398	470	446	-

원재료	253	286	165	-

미착품	-	6	-	-

저장품	-	-	-	-

축산업(농업회사법인인백팜㈜)	상품	-	-	-	-

제품	6	-	-	-

재공품	99	131	117	-

원재료	567	77	416	-

미착품	-	-	-	-

저장품	-	-	-	-

혈당계제조(㈜녹십자메디스)	상품	2	5	-	-

제품	312	160	433	-

재공품	1,003	740	1,141	-

원재료	558	515	735	-

미착품	-	-	-	-

저장품	-	-	-	-

소계	상품	57,901	55,004	63,615	-

제품	33,892	24,828	43,889	-

재공품	173,210	157,991	122,986	-

원재료	60,131	71,529	79,810	-

미착품	12,610	11,214	14,223	-

저장품	205	187	208	-

합계	337,949	320,753	324,731	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	21.9%	20.7%	22.9%	-

재고자산회전율(회수)
[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	2.45	2.62	2.28	-

(주) 혈액진단업(㈜녹십자랩셀), 유전자분석(㈜녹십자지놈)의 사업부문 재고자산은 없습니다. (2) 재고자산의 실사내용회사는 매월 말 장부가 기준으로 재고자산 실사를 실시하고 있습니다. 금번 제49기 1분기에도 2017년 3월 31일 현재 마감 기준으로 오창공장, 화순공장, 음성공장의 각 관리부서 담당자의 입회 하에 상품, 제품, 재공품, 원재료, 저장품 등의 재고자산에 대해 각 현장 담당자의 실사작업이 이루어졌습니다.

(3) 당분기말 현재 재고자산의 평가현황회사는 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

구분	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	63,685	(5,784)	57,901

제품	34,483	(591)	33,892

재공품	173,277	(67)	173,210

원재료	60,286	(155)	60,131

미착품	12,610	-	12,610

저장품	205	-	205

합계	344,546	(6,597)	337,949

라. 수주계약 현황진행률적용 수주계약은 없습니다.

마. 공정가치평가 내역금융상품의 공정가치 평가 내용에 관한 상세 내용은 Ⅲ. 재무에 관한 사항 > 3. 연결재무제표 주석 > 34. 범주별 금융상품 등을 참고하시기 바랍니다. 바. 채 무증권 발행실적 등(1) 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)녹십자	회사채	공모	2016년 05월 26일	60,000	1.817	AA-(한기평, NICE)	2019년 05월 26일	미상환	NH투자증권(주)

(주)녹십자	회사채	공모	2016년 05월 26일	90,000	2.114	AA-(한기평, NICE)	2021년 05월 26일	미상환	NH투자증권(주)

합 계	-	-	-	150,000	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

(주)녹십자제40-1회 무보증사채	2016년 05월 26일	2019년 05월 26일	60,000	2016년 05월 16일	한국증권금융

(주)녹십자제40-2회 무보증사채	2016년 05월 26일	2021년 05월 26일	90,000	2016년 05월 16일	한국증권금융

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 300%이하

이행현황	이행 (46.4%)

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 300%

이행현황	이행 (3.0%)

자산처분 제한현황	계약내용	자산총계의 70%

이행현황	이행 (0.03%)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	이행 (2017년 4월 10일)

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	60,000	-	90,000	-	-	150,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	60,000	-	90,000	-	-	150,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-