녹십자 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 녹십자("당사")는 의약품 등의 제조 및 판매를 목적으로 1969년 11월 1일에설립되 었고, 1989 년 8월 1일에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 당사의 본사는경기도 용인 시 기흥구 이현로 30번길 107(보정동 303번지)에 소재하고 있으며, 당반기말 현 재 당사의 납입자본금 은 58,433 백만원 이고, 대 주주는 ㈜녹십자홀딩스로서 보통주 지분 의 52.33 % ( 특수 관계자 포함) 를 소유 하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2-1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및관계기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 다만, 한국채택국제회계기준을 최초로 채택하기 전부터 소유한 종속기업 및 관계기업투자에 대하여는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 원가법을 적용하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 당사는 동 반기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 당사는 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.

(2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 6월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

(3)-1 수행의무의 식별

당사는 의약품 등의 제조 및 판매를 주요 영업으로 영위하고 있고, 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

2-3 영업부문

당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문에 해당하므로 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.

3. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

보유현금	239	28

요구불예금	95,598	54,485

당좌예금	3	15

기타예금	36,000	-

합계	131,840	54,528

4. 매출채권및기타채권4-1 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	302,403	-	304,660	-

미수금	7,577	-	3,807	-

미수수익	17	-	12	-

보증금	-	6,158	-	5,975

합계	309,997	6,158	308,479	5,975

4-2 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

매출채권및기타채권 총장부금액	317,491	316,182

대손충당금:

매출채권	(718)	(1,108)

미수금	(618)	(620)

대손충당금 합계	(1,336)	(1,728)

매출채권및기타채권 순장부금액	316,155	314,454

4-3 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초	1,108	620	639	615

설정(환입)	(395)	(2)	499	5

채권제각 등	5	-	(30)	-

보고기간말	718	618	1,108	620

당사는 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려한 연령분석을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 기타비용에 포함되어 있습니다.

4-4 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액

만기일 미도래	313,705	-	309,305	-

3개월 이하	2,378	148	4,274	247

3개월 초과 ~ 6개월 이하	283	63	1,455	333

6개월 초과	1,125	1,125	1,148	1,148

합계	317,491	1,336	316,182	1,728

당사는 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편당사는 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.

5. 기타금융자산5-1 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	-	-	18,128	-

장기금융상품 (*1)	-	8	-	8

매도가능금융자산 (*1)	-	35,516	-	25,326

합계	-	35,524	18,128	25,334

(*1) 당반기말 현재 장기금융상품 및 매도가능금융자산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다 (주석 31 참조).

5-2 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	종목	당반기말	전기말

시장성 있는지분증권	한일시멘트㈜	11,500	7,600

㈜유바이오로직스 (*1)	10,550	-

㈜바이오리더스	3,355	3,405

MacroGenics, Inc.	3,260	4,036

Argos Therapeutics, Inc. (*2)	212	3,031

소계	28,877	18,072

시장성 없는지분증권 등	㈜조선방송	2,000	2,000

㈜채널에이	2,000	2,000

㈜매일방송	2,000	2,000

㈜파맵신	442	442

㈜연합뉴스티브이	163	163

기타 (*1)	34	649

소계	6,639	7,254

합계	35,516	25,326

(*1) 당반기 중 코스닥 시장에 상장하여 시장성 있는 지분증권으로 분류하였습니다.(*2) 당반기 중 해당 주식의 미래 예상 경제적 성과가 기대수준에 미치지 못할 것으로예상되어 매도가능금융자산손상차손을 인식하였습니다.당사는 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다. 한편, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 시장성 없는 매도가능금융자산에 대하여는 취득원가로 계상하였습니다.

6. 재고자산6-1 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	57,306	(25)	57,281	54,297	(5,673)	48,624

제품	30,789	(524)	30,265	19,922	(632)	19,290

재공품	186,630	(67)	186,563	155,045	(47)	154,998

원재료	45,079	(60)	45,019	68,173	(40)	68,133

미착품	14,736	-	14,736	11,151	-	11,151

저장품	60	-	60	187	-	187

합계	334,600	(676)	333,924	308,775	(6,392)	302,383

6-2 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입) 및 재고자산폐기손실은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

매출원가:

재고자산평가손실(환입) 및 재고자산폐기손실	(5,716)	(107)

7. 관계기업투자당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

㈜메디진바이오	한국	혈장 연구	50.00	455	50.00	455

㈜녹십자셀	한국	생물학적 제제 제조업	25.03	25,024	25.03	25,024

PBS Biotech, Inc. (*1)	미국	서비스	26.07	-	26.07	-

Green Cross North America Inc.	캐나다	서비스	46.85	40,681	46.85	40,681

Green Cross America, Inc.	미국	보건업	25.93	6,714	25.93	6,714

합계	72,874	72,874

(*1) 전기 이전에 손상징후의 객관적인 증거가 발생하여 장부가액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. 한편, 해당 지분율은 우선주를 제외한 지분율 입니다.

8. 종속기업투자 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

㈜녹십자엠에스 (*1),(*4)	한국	진단시약 제조	42.32	7,120	42.10	7,120

㈜녹십자웰빙 (*1),(*5)	한국	의약품 제조 및 판매	31.64	11,847	31.83	11,918

㈜녹십자랩셀 (*1)	한국	혈액 진단업	38.66	2,040	38.66	2,040

농업회사법인 인백팜㈜	한국	축산업	92.55	7,115	92.55	7,115

㈜녹십자지놈 (*5)	한국	유전자 분석	54.07	2,433	54.35	2,445

㈜녹십자메디스 (*2),(*3)	한국	혈당계 제조	19.13	3,873	19.13	3,873

합계	34,428	34,511

(*1) 당사의 지분율이 50%미만이지만, 당사가 당해 기업의 최대주주로서 영업 및 재무 의사결정에 대한 의사결정 권한을 보유하고 있는 등 지배력을 보유하고 있으므로 종속기업투자로 분류하였습니다. 한편 당사는 당사의 최대주주인 (주)녹십자홀딩스와의 경영권위임계약을 통하여 (주)녹십자웰빙 지분 16.70%의 경영권을 위임 받았습니다. (*2) (주)녹십자메디스의 지분증권을 취득과 관련하여 파생상품부채를 인식하였습니다 (주석 17 참조). (*3) 당사의 지분율이 50%미만이지만, 당사의 종속기업인 (주)녹십자엠에스를 통한 간접지배(31.88%)를 고려하여 종속기업투자로 분류하였습니다.(*4) 당반기 중 종속기업의 자기주식 취득으로 인하여 지분율이 변동하였습니다.(*5) 당반기 중 보유중이던 일부 지분의 처분으로 지분율이 변동하였습니다.

9. 유형자산

9-1 당반기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	토지	건물 및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 장부금액	18,025	290,056	74,890	4,875	127,544	515,390

취득 및 자본적지출 (*1)	-	432	2,446	843	8,471	12,192

대체 (*2)	-	75,989	30,245	27	(106,366)	(105)

처분	-	-	-	(51)	-	(51)

감가상각	-	(4,027)	(8,060)	(980)	-	(13,067)

반기말 장부금액	18,025	362,450	99,521	4,714	29,649	514,359

취득원가	18,025	409,197	200,315	21,265	29,649	678,451

감가상각누계액	-	(46,747)	(100,794)	(16,551)	-	(164,092)

(*1) 당기 중 유형자산 취득과 관련하 여 미지급한 금액은 2,559백만원 입니다 . (*2) 당기 중 건설중인자산의 대체액은 무형자산으로 대체된 금액 105백만원을 포함하고 있습니다.

9-2 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	토지	건물 및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 장부금액	18,025	272,577	76,617	5,118	90,994	463,331

취득 및 자본적지출 (*1)	-	1,253	4,900	1,746	67,131	75,030

대체	-	23,064	7,510	7	(30,581)	-

처분	-	-	(15)	(59)	-	(74)

감가상각	-	(6,838)	(14,122)	(1,937)	-	(22,897)

전기말 장부금액	18,025	290,056	74,890	4,875	127,544	515,390

취득원가	18,025	332,775	167,624	20,753	127,544	666,721

감가상각누계액	-	(42,719)	(92,734)	(15,878)	-	(151,331)

(*1) 전기 중 유형자산 취득과 관련하여 미지급한 금액은 2,168백만원 입니다.

10. 무형자산

10-1 당반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	영업권	개발비	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초 장부금액	1,633	29,775	7,804	14,391	53,603

취득 및 자본적지출	-	11,342	2,542	-	13,884

대체	-	-	105	-	105

처분	-	-	-	(4,888)	(4,888)

상각	-	(679)	(605)	(375)	(1,659)

반기말 장부금액	1,633	40,438	9,846	9,128	61,045

취득원가	1,633	60,349	13,304	16,614	91,900

감가상각누계액	-	(8,616)	(3,458)	(6,911)	(18,985)

손상차손누계액	-	(11,295)	-	(575)	(11,870)

10-2 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	영업권	개발비	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초 장부금액	1,633	15,788	6,467	15,471	39,359

취득 및 자본적지출	-	15,115	2,382	89	17,586

처분	-	-	(140)	(266)	(406)

상각	-	(1,128)	(905)	(903)	(2,936)

전기말 장부금액	1,633	29,775	7,804	14,391	53,603

취득원가	1,633	49,007	10,657	22,923	84,220

상각누계액	-	(7,937)	(2,853)	(7,957)	(18,747)

손상차손누계액	-	(11,295)	-	(575)	(11,870)

영업권은 당사의 부문별 구분단위인 현금창출단위별로 배분되었으며, 당사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다.

11. 투자부동산11-1 당반기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	토지	건물	합계

기초 장부금액	4,114	4,313	8,427

감가상각	-	(61)	(61)

반기말 장부금액	4,114	4,252	8,366

취득원가	4,114	5,557	9,671

감가상각누계액	-	(1,305)	(1,305)

11-2 전기 중 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	토지	건물	합계

기초 장부금액	4,114	4,436	8,550

감가상각	-	(123)	(123)

전기말 장부금액	4,114	4,313	8,427

취득원가	4,114	5,557	9,671

감가상각누계액	-	(1,244)	(1,244)

11-3 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

수익:

임대료 수익	24	50	29	58

비용:

감가상각비	(30)	(61)	(30)	(61)

한편, 당사는 당반기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 수행하지 아니하였습니다.

12. 기타자산 및 기타부채12-1 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

선급금	4,620	9,310

선급비용	8,000	6,799

합계	12,620	16,109

12-2 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	2,094	-	2,273	-

금융보증부채 (주석 33)	1,076	5,927	803	4,669

부가가치세예수금	1,665	-	1,954	-

선수수익	-	5,620	-	5,828

예수금	5,186	-	9,545	-

특정연구개발예수금	453	-	1,492	-

합계	10,474	11,547	16,067	10,497

13. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	124,283	-	105,760	-

미지급금	2,021	-	6,494	-

미지급비용	28,784	-	29,971	-

예수보증금	780	-	728	-

임대보증금	-	4,162	-	4,162

합계	155,868	4,162	142,953	4,162

14. 차입금

14-1 당반기말 및 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

차입처	내역	이자율(%)	당반기말	전기말

단기차입금:

미쓰비시도쿄UFJ은행	일반한도대출	-	-	5,000

소계	-	5,000

유동성장기차입금:

㈜KDB산업은행	시설자금대출	-	-	50,000

㈜농협은행	일반한도대출	-	-	30,000

소계	-	80,000

단기차입부채 소계	-	85,000

장기차입금:

공모사채	일반사채	1.82 ~ 2.38	299,129	149,545

소계	299,129	149,545

합계	299,129	234,545

14-2 당반기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	만기일	이자율(%)	당반기말	전기말

40-1회 무보증사채	2019.05.26	1.82	60,000	60,000

40-2회 무보증사채	2021.05.26	2.11	90,000	90,000

41-1회 무보증사채	2020.06.09	1.98	90,000	-

41-2회 무보증사채	2022.06.09	2.38	60,000	-

소계	300,000	150,000

사채할인발행차금	(871)	(455)

합계	299,129	149,545

14-3 당반기말과 전기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	만기	당반기말	전기말

일반한도대출	-	-	35,000

시설자금대출	-	-	50,000

일반사채	2019년 ~ 2022년	299,129	149,545

합 계	299,129	234,545

15. 기타충당부채

당사는 제품이나 상품이 판매될 때, 과거의 반품경험률에 따라 반품충당부채를 추정하여 인식하고 있으며, 당반기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전기

기초	13,249	12,098

설정	1,246	1,151

보고기간말	14,495	13,249

16. 종업원급여16-1 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

기초	11,630	12,797

당기근무원가	5,649	10,436

이자비용	1,019	1,856

퇴직급여 지급액	1,795	119

관계사전출입	(66)	80

납부한 기여금	-	(13,000)

이자수익	(849)	(1,479)

순확정급여채무의 재측정요소

인구통계적 가정	-	(4)

재무적 가정	-	201

경험조정	-	(46)

사외적립자산 수익	-	670

보고기간말	19,178	11,630

확정급여채무의 현재가치	74,157	71,400

사외적립자산의 공정가치	(54,979)	(59,770)

16-2 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

당기근무원가	5,649	5,218

이자비용	1,019	928

이자수익	(849)	(739)

합계	5,819	5,407

당사는 당반기 중 유효법인세율의 변동으로 인한 과거기간의 보험수리적손익의 법인세 효과 변동분을 보험수리적손익으로 인식하였습니다.

17. 파생상품부채

17-1 주요계약 내용당사는 종속기업인 (주)녹십자메디스의 지분취득시 주주인 (주)세라젬에게 대상주식을 당사에 매도할 수 있는 권리(풋옵션)를 부여하였습니다.해당 풋옵션의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

(1) 대상주식	㈜녹십자메디스 보통주

(2) 계약일	2015년 1월 27일

(3) 의무자	㈜녹십자, ㈜녹십자엠에스

(4) 권리자	㈜세라젬

(5) 행사조건	1) 거래 종결일로부터 3년 이내 ㈜녹십자엠에스와 ㈜녹십자메디스 간 합병이 이루어지지 않을 경우2) 상기 합병 시, ㈜녹십자메디스 지분가치가 74억원에 미달할 경우

(6) 행사가액	1)의 경우 74억원과 ㈜녹십자메디스 지분가치 중 큰 금액2)의 경우 74억원

(7) 행사기간	1)의 경우 거래종결일로부터 3년이 경과한 시점부터 3개월 이내2)의 경우 합병 등기일 이후 3개월 이내

(8) 행사가능주식수	14,825,475주

17-2 파생금융상품의 평가는 주가, 무위험이자율, 변동성 등을 투입변수로 한 이항모형을 평가기법으로 하여 외부평가기관에 의해 평가되었으며, 당반기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

파생상품부채(유동)	1,273	-

파생상품부채(비유동)	-	1,273

18. 자본금18-1 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

발행할 주식수	30,000,000주	30,000,000주

주당금액	5,000원	5,000원

발행주식수	11,686,538주	11,686,538주

보통주자본금	58,433백만원	58,433백만원

18-2 당반기와 전기 중 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

19. 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	291,835	291,835

감자차익	5,616	5,616

자기주식처분이익	11,792	11,792

기타자본잉여금	13,376	13,376

합계	322,619	322,619

20. 기타자본항목기타자본항목은 전액 자기주식으로 구성되어 있는 바, 당반기와 전기 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주)

구분	당반기	전기

주식수	장부가액	주식수	장부가액

기초	273,360	35,702	123,360	13,912

취득	-	-	150,000	21,790

기말	273,360	35,702	273,360	35,702

21. 기타포괄손익누계액 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 전액 매도가능금융자산평가손익으로 구성되어 있습니다.

22. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금 (*1)	14,912	13,485

임의적립금	571,000	516,000

미처분이익잉여금	58,738	101,336

합계	644,650	630,821

(*1) 당사의 법정적립금은 전액 이익준비금으로 구성되어 있는 바, 상법의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.

23. 주당이익당반기와 전반기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.23-1 기본주당이익

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기간손익	23,757	28,072	17,812	23,460

보통주에 귀속되는 순이익	23,757	28,072	17,812	23,460

가중평균유통보통주식수	11,413,178주	11,413,178주	11,563,178주	11,563,178주

기본주당이익	2,082원	2,460원	1,540원	2,029원

23-2 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	11,686,538	11,686,538	11,686,538	11,686,538

자기주식	(273,360)	(273,360)	(123,360)	(123,360)

가중평균유통보통주식수	11,413,178	11,413,178	11,563,178	11,563,178

23-3 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

24. 매출액 및 매출원가당반기와 전반기 중 매출액 및 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액:

상품매출액	126,485	246,350	116,188	227,559

제품매출액	154,097	264,124	140,647	237,570

용역매출액	960	2,652	1,806	2,043

기타매출액	300	300	1,679	1,679

매출액 합계	281,842	513,426	260,320	468,851

매출원가:

상품매출원가	109,967	212,115	100,701	195,166

제품매출원가	85,217	154,559	79,369	135,869

용역매출원가	295	1,030	568	671

공사매출원가	-	46	48	84

매출원가 합계	195,479	367,750	180,686	331,790

25. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	9,688	19,972	9,593	19,573

퇴직급여	1,179	2,358	1,235	2,471

복리후생비	602	1,039	618	1,032

복지증진비	1,168	2,112	1,368	2,278

여비교통비	1,955	3,964	2,152	4,073

수도광열비	132	308	133	312

소모품비	137	323	191	381

세금과공과	110	456	105	369

차량유지비	263	531	232	451

운반비	2,276	3,552	2,307	3,438

지급수수료	4,431	8,449	3,899	7,356

임차료	652	1,280	643	1,304

광고선전비	3,832	6,987	4,065	7,306

업무촉진비	1,248	2,500	1,970	3,805

해외시장개척비	228	346	342	619

대손상각비(환입)	52	(395)	109	99

감가상각비	501	982	586	1,198

무형자산상각비	231	531	260	512

견본비	130	161	36	56

회의비	135	290	142	305

경상연구개발비	23,636	44,594	24,405	44,408

위탁용역수수료	2,574	5,193	2,553	5,097

기타	1,425	2,351	2,124	2,988

합계	56,585	107,884	59,068	109,431

26. 기타수익 및 기타비용당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

임대료	869	1,737	874	1,757

외환차익	308	1,129	1,500	3,285

외화환산이익	361	443	(31)	479

유형자산처분이익	-	33	17	30

무형자산처분이익	-	3,113	-	-

수입수수료	111	288	94	188

기타의대손충당금환입	2	2	-	-

잡이익	11	58	9	18

기타수익 합계	1,662	6,803	2,463	5,757

기타비용:

외환차손	1,823	4,494	1,127	2,032

외화환산손실	(1,118)	218	(259)	319

유형자산처분손실	-	13	13	31

무형자산처분손실	-	46	140	255

기부금	117	238	82	229

잡손실	1,125	1,190	2	15

기타비용 합계	1,947	6,199	1,105	2,881

27. 금융수익과 금융원가당반기와 전반기 중 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	59	122	117	242

배당금수익	-	1,638	-	756

외화환산이익	265	265	(9)	13

금융수익 합계	324	2,025	108	1,011

금융원가:

이자비용	1,439	2,367	1,395	2,242

외환차손	15	15	263	263

외화환산손실	(1,813)	2,770	(793)	1,179

매도가능금융자산손상차손	1,174	1,174	-	-

금융원가 합계	815	6,326	865	3,684

순금융수익	(491)	(4,301)	(757)	(2,673)

28. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 주요 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.28-1 당반기

(단위: 백만원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	(31,541)	-	(31,541)

원재료와 상품매입액	337,607	-	337,607

급여	20,012	31,916	51,928

퇴직급여	2,163	3,656	5,819

감가상각비	7,660	5,468	13,128

무형자산상각비	674	985	1,659

기타	31,175	65,859	97,034

합계	367,750	107,884	475,634

28-2 전반기

(단위: 백만원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	(29,904)	-	(29,904)

원재료와 상품매입액	319,782	-	319,782

급여	17,362	29,802	47,164

퇴직급여	1,848	3,559	5,407

감가상각비	5,936	5,491	11,427

무형자산상각비	640	727	1,367

기타	16,126	69,852	85,978

합계	331,790	109,431	441,221

29. 법인세비용

29-1 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

당기법인세부담액	7,316	8,259

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	542	(1,277)

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	908	(151)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	(2,774)	(2,459)

법인세비용	5,992	4,372

29-2 당반기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.

30. 우발상황 및 약정사항

30-1 당반기말 현재 당사가 피고로 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울고등법원	㈜태영약품	녹십자	손해배상	1,283	2심 진행중

서울중앙법원	㈜에스코어	녹십자	잔금지급청구	884	1심 진행중

특허법원	㈜에스케이케미칼	녹십자	특허무효심결취소소송	-	2심 진행중

당반기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

30-2 당반기말 현재 당사가 지급보증을 제공받은 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, 원화단위: 백만원)

금융기관	제공받은 건	지급보증한도	지급보증 받은금액

㈜KEB하나은행	입센코리아㈜에 대한 영업보증	25,000	2,500

한국애보트 ㈜에 대한 영업보증	3,500

갈더마코리아 ㈜에 대한 영업보증	400

태국적십자 등 계약이행보증	USD 5,600	USD 578

수입신용장 발행	USD 5,000	USD 69

㈜신한은행	수입신용장 발행	USD 4,000	USD 217

3 0-3 당반기말 현 재 당사는 서울보증보 험㈜로부터 계약이행보증 등과 관련하여 2,064백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

31. 담보제공자산당반기말 현재 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관련기관	과목	채무금액	담보제공자산	적요	장부금액

한국아스트라제네카㈜	매입채무	3,606	매도가능금융자산	한일시멘트㈜	9,775

질병관리본부	계약이행보증	-	매도가능금융자산	한일시멘트㈜	107

㈜한국씨티은행 등	당좌대출	-	기타금융자산	장기금융상품	8

청주시	계약이행보증	-	유형자산	건물	3,300

합계	3,606	13,190

32. 영업활동에서 창출된 현금 등32-1 당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

반기순이익	28,072	23,460

비현금항목의 조정:	21,490	25,071

법인세비용	5,992	4,372

이자비용	2,367	2,242

퇴직급여	5,819	5,407

대손상각비	-	99

감가상각비	13,128	11,427

무형자산상각비	1,659	1,367

유형자산처분손실	13	31

무형자산처분손실	46	255

외화환산손실	2,988	1,498

종속기업투자처분손실	31	-

매도가능금융자산손상차손	1,174	-

이자수익	(122)	(242)

배당금수익	(1,638)	(756)

외화환산이익	(708)	(492)

유형자산처분이익	(33)	(30)

무형자산처분이익	(3,113)	-

대손충당금환입	(395)	-

기타의대손충당금환입	(2)	-

재고자산평가손실환입 등	(5,716)	(107)

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동:	(13,090)	(77,555)

매출채권	3,032	(24,043)

미수금	(3,768)	235

기타유동자산	4,385	(1,147)

재고자산	(25,824)	(29,797)

임차보증금	(182)	-

매입채무	18,370	(12,811)

미지급금	(4,864)	(10,685)

미지급비용	(1,190)	(3,434)

예수금	(289)	5,263

예수보증금	51	(54)

부가가치세예수금	(4,359)	-

특정연구개발예수금	(1,040)	(533)

반품충당부채	1,246	214

기타유동부채	(179)	(590)

퇴직금의 지급	(955)	(2,150)

확정급여부채의 승계(이관)	(66)	56

사외적립자산	2,750	2,129

기타비유동부채	(208)	(208)

영업에서 창출된 현금	36,472	(29,024)

32-2 비현금거래당반기와 전반기 중 현금 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

건설중인자산 대체	106,366	24,423

매도가능금융자산평가손익	11,364	10,558

파생상품부채 유동성 대체	1,273	-

33. 특수관계자 공시 33-1 당반기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

최상위 지배기업	㈜녹십자홀딩스	㈜녹십자홀딩스

종속기업	㈜녹십자엠에스㈜녹십자랩셀㈜녹십자웰빙농업회사법인 인백팜㈜㈜녹십자지놈㈜녹십자메디스	㈜녹십자엠에스㈜녹십자랩셀㈜녹십자웰빙농업회사법인 인백팜㈜㈜녹십자지놈㈜녹십자메디스

관계기업	㈜메디진바이오㈜녹십자셀PBS Biotech, Inc.Green Cross North America Inc.(GCNA)Green Cross America, Inc.(GCAM)	㈜메디진바이오㈜녹십자셀PBS Biotech, Inc.Green Cross North America Inc.(GCNA)Green Cross America, Inc.(GCAM)

기타특수관계자	㈜녹십자헬스케어㈜녹십자이엠(재)목암생명과학연구소의료법인 녹십자의료재단㈜지씨웰페어녹십자(중국)생물제재유한공사(GC China)Green Cross Hong Kong Holdings Limited(GCHK)㈜코리아하이테크 안휘거린커약품판매유한공사Green Cross BioTherapeutics Inc.(GCBT)㈜어뮤즈웨이TaoJiang Green Cross Pharmaceutical Distribution Co.,Ltd.GC Labtech, Inc.(GCLT)Lymphotec Inc.㈜아진디앤엠Cipherome, Inc.	㈜녹십자헬스케어㈜녹십자이엠(재)목암생명과학연구소의료법인 녹십자의료재단㈜지씨웰페어녹십자(중국)생물제재유한공사(GC China)Green Cross Hong Kong Holdings Limited(GCHK)㈜코리아하이테크 안휘거린커약품판매유한공사Green Cross BioTherapeutics Inc.(GCBT)㈜어뮤즈웨이TaoJiang Green Cross Pharmaceutical Distribution Co.,Ltd.GC Labtech, Inc.(GCLT)Lymphotec Inc.㈜아진디앤엠

33-2 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 백만원)

구분	기업명	매출	기타수익	배당수익	매입 및원가	자산취득	지급수수료	경상개발비	기타비용	자산처분

지배기업	㈜녹십자홀딩스	83	-	-	2,366	52	4,610	1,039	5,907	-

종속기업	㈜녹십자엠에스	45	716	-	347	100	-	83	-	-

㈜녹십자랩셀	59	119	306	4	-	-	390	1,503	-

㈜녹십자웰빙	461	204	251	3	-	-	-	110	-

농업회사법인 인백팜㈜	3	-	497	8,508	-	-	-	-	109

기타	14	3	-	-	-	-	-	-	-

관계기업	㈜메디진바이오	-	-	275	371	-	-	-	-	-

㈜녹십자셀	-	4	146	3,178	-	-	-	58	4,868

GCAM	-	-	-	18,841	-	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜녹십자이엠	40	-	-	3,205	1,088	25	690	31	-

(재)목암생명과학연구소	37	588	-	894	-	-	1,990	-	-

안휘거린커약품판매유한공사	5,837	-	-	-	-	-	-	-	-

기타	336	116	-	15	-	-	1,634	284	-

합계	6,915	1,750	1,475	37,732	1,240	4,635	5,826	7,893	4,977

② 전반기

(단위: 백만원)

구분	기업명	매출	기타수익	배당수익	매입 및원가	자산취득	지급수수료	경상개발비	기타비용

지배기업	㈜녹십자홀딩스	56	-	-	2,064	155	9,136	1,005	874

종속기업	㈜녹십자엠에스	31	720	-	152	78	-	111	-

㈜녹십자랩셀	35	111	-	11	-	-	210	-

㈜녹십자웰빙	740	209	105	3	-	-	-	-

농업회사법인 인백팜㈜	2	-	248	9,593	-	-	3	-

㈜녹십자지놈	4	-	-	-	-	-	-	-

㈜녹십자메디스	5	-	-	-	-	-	-	-

관계기업	㈜메디진바이오	-	-	250	362	-	-	-	-

㈜녹십자셀	-	-	-	5,647	-	-	-	113

PBS Biotech, Inc.	-	-	-	-	-	-	12	-

GCAM	-	-	-	20,587	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜녹십자헬스케어	5	-	-	-	-	-	-	-

㈜녹십자이엠	27	-	-	2,357	26,875	4	853	42

(재)목암생명과학연구소	37	560	-	26	-	-	2,595	16

의료법인 녹십자의료재단	328	-	-	135	-	-	92	149

㈜지씨웰페어	-	-	-	-	-	-	11	136

안휘거린커약품판매유한공사	3,187	-	-	-	-	-	-	-

합계	4,457	1,600	603	40,937	27,108	9,140	4,892	1,330

33-3 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 백만원)

구분	매출채권	미수금	선급금	임차보증금	매입채무	미지급비용	미지급금	임대보증금

지배기업:

㈜녹십자홀딩스	31	4	-	3,111	-	6,151	-	-

종속기업:

㈜녹십자엠에스	48	277	-	-	281	33	-	540

㈜녹십자웰빙	176	68	-	-	-	11	-	226

농업회사법인 인백팜㈜	-	-	-	-	1,852	1	-	-

기타	12	34	-	-	-	288	-	2,045

관계기업:

㈜메디진바이오	-	-	-	-	-	371	-	-

㈜녹십자셀	-	4	-	-	-	-	-	-

GCAM	-	-	1,687	-	2,058	-	-	-

기타특수관계자:

㈜녹십자이엠	7	1	-	-	-	704	1	-

(재)목암생명과학연구소	33	135	-	-	-	905	-	546

안휘거린커약품판매유한공사	5,869	-	-	-	-	-	-	-

기타	91	2,674	-	-	-	2,110	-	-

합계	6,267	3,197	1,687	3,111	4,191	10,574	1	3,357

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급비용	미지급금	임대보증금

지배기업:

㈜녹십자홀딩스	10	4	3,111	-	6,949	-	-

종속기업:

㈜녹십자엠에스	6	265	-	286	60	-	541

㈜녹십자웰빙	194	73	-	-	43	-	225

농업회사법인 인백팜㈜	-	-	-	1,908	1	-	-

기타	9	29	-	-	288	-	2,045

관계기업:

㈜메디진바이오	-	-	-	-	667	-	-

㈜녹십자셀	-	-	-	1,102	19	-	-

GCAM	-	-	-	3,529	-	-	-

기타특수관계자:

㈜녹십자이엠	5	1	-	-	759	530	-

(재)목암생명과학연구소	26	634	-	-	76	-	546

안휘거린커약품판매유한공사	14,139	-	-	-	-	-	-

기타	231	-	-	-	264	-	-

합계	14,620	1,006	3,111	6,825	9,126	530	3,357

33-4 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

단기종업원급여	2,271	2,123

퇴직급여	501	564

합계	2,772	2,687

33-5 당반기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, 천CAD, 원화단위: 백만원)

제공받은자	지급보증내역	지급보증액	제공받은 회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관

관계기업:

GCAM	일반한도대출	USD 4,400	-	Shinhan Bank America

USD 2,400	-	(주)KEB하나은행

기타특수관계자:

GCBT	일반한도대출	CAD 50,000	CAD 50,000	㈜KDB산업은행

합계	USD 6,800 CAD 50,000	CAD 50,000

당분기말 현재 당사는 지급보증과 관련하여 금융보증부채 1,076백만원 및 5,927백만원을 각각 기타유동부채 및 기타비유동부채로 계상하였습니다 (주석 12 참조).

34. 재무위험관리의 목적 및 정책금융상품과 관련하여 당사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

34-1 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있으며, 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

34-2 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

당사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다. 우선적으로 수출과 수입통화 대응을 통한 Natural Hedge로 환율변동 노출금액을 상쇄한 후 잔여 환율변동노출금액에 대하여는 주로 선물환 및 옵션과 같은 파생상품을 이용하여 환율변동위험을 관리하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 환율변동 위험에 노출된 원화로 환산한 화폐성 외화 자산 및부채는 다음과 같습니다.

㉮ 당반기말

(외화단위: 천USD, 천EUR, 천JPY, 천CAD, 천THB, 천INR, 원화단위: 백만원)

구분	USD	EUR	JPY	CAD	THB	INR	환산금액

외화 자산	125,299	224	-	472	1,165	1,118	143,555

외화 부채	8,003	1,609	26,825	-	-	-	11,491

㉯ 전기말

(외화단위: 천USD, 천EUR, 천JPY, 천CAD, 천THB, 천INR, 원화단위: 백만원)

구분	USD	EUR	JPY	CAD	THB	INR	환산금액

외화 자산	89,710	546	-	533	1,165	773	109,637

외화 부채	7,871	1,036	50,733	-	-	-	11,352

당반기말과 전기말 현재 당사가 보유한 원화로 환산한 외화 금융자산(부채)의 원화 기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

원화기준10% 절상시	원화기준10% 절하시	원화기준10% 절상시	원화기준10% 절하시

외화자산(A)	129,199	157,911	98,673	120,601

외화부채(B)	10,342	12,640	10,217	12,487

(A)-(B)	118,857	145,271	88,456	108,114

분석전 금액(장부금액)	132,064	132,064	98,285	98,285

순효과	(13,207)	13,207	(9,829)	9,829

② 이자율위험당사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

당반기말과 전기말 현재 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

금융자산	-	18,128

금융부채	-	5,000

당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp변동 시 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익	-	-	181	(181)

이자비용	-	-	(50)	50

③ 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사는 일반상품 및 매도가능지분상품중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 일반상품 및 상장지분상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 시장성 있는 주식의 시장가격이 5% 변동시 상장지분상품의가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세 차감전 기타포괄손익	1,444	(1,444)	904	(904)

법인세효과	(349)	349	(219)	219

법인세 차감후 기타포괄손익	1,094	(1,094)	685	(685)

34-3 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 신용위험을 관리하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 당사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

당사는 당반기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당반기말 현재채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다 (주석 4 참조). 또한 당반기말 현재 당사는 특수관계자의 채무에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다 (주석 33 참조).

당반기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 당사의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

대여금 및수취채권	현금및현금성자산 (*1)	131,601	54,500

매출채권및기타채권	316,155	314,454

기타금융자산 (*1)	8	18,136

합계	447,764	387,090

(*1) 당사가 보유하는 현금시재액 및 매도가능금융자산은 제외하였습니다.

34-4 유동성위험유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.당사는 1개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 당반기말 현재 ㈜KEB하나은행 등과의 일반대출 및 당좌차월 한도를 유지하여 유동성 위험에 대비하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, 천CAD, 원화단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

1년미만	1년초과	계약상현금흐름	장부가액	1년미만	1년초과	계약상현금흐름	장부가액

단기차입부채	-	-	-	-	86,171	-	86,171	85,000

장기차입부채	-	322,270	322,270	299,129	-	161,000	161,000	149,545

매입채무및기타채무	155,868	4,162	160,030	160,030	142,953	4,162	147,115	147,115

금융보증부채	USD 6,800	CAD 50,000	USD 6,800 CAD 50,000	7,003	6,000USD 21,200	CAD 50,000	6,000USD 21,200 CAD 50,000	5,472

합계	155,868 USD 6,800	326,432CAD 50,000	482,300USD 6,800 CAD 50,000	466,162	235,124USD 21,200	165,162 CAD 50,000	400,286USD 21,200CAD 50,000	387,132

34-5 자본관리당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 산업내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 차입금에서 예금을 차감한 순액을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당반기말	전기말

부채총계(A)	523,433	440,710

자본총계(B)	1,004,443	982,047

현금 및 예금(C)	131,848	72,664

차입금(D)	299,129	234,545

부채비율(A/B)	52.11%	44.88%

순차입금비율(D-C)/B	16.65%	16.48%

35. 범주별 금융상품 등35-1 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 백만원)

구분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	기타금융부채	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	131,840	-	-	-	131,840	131,840

매출채권및기타채권	316,155	-	-	-	316,155	316,155

기타금융자산	8	35,516	-	-	35,524	35,524

매입채무및기타채무	-	-	-	(160,030)	(160,030)	(160,030)

장기차입부채	-	-	-	(299,129)	(299,129)	(299,129)

파생상품부채	-	-	(1,273)	-	(1,273)	(1,273)

금융보증부채	-	-	-	(7,003)	(7,003)	(7,003)

합계	448,003	35,516	(1,273)	(466,162)	16,084	16,084

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	기타금융부채	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	54,528	-	-	-	54,528	54,528

매출채권및기타채권	314,454	-	-	-	314,454	314,454

기타금융자산	18,136	25,326	-	-	43,462	43,462

매입채무및기타채무	-	-	-	(147,115)	(147,115)	(147,115)

단기차입부채	-	-	-	(85,000)	(85,000)	(85,000)

장기차입부채	-	-	-	(149,545)	(149,545)	(149,545)

파생상품부채	-	-	(1,273)	-	(1,273)	(1,273)

금융보증부채	-	-	-	(5,472)	(5,472)	(5,472)

합계	387,118	25,326	(1,273)	(387,132)	24,039	24,039

상각후원가로 측정된 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당되어 상각후원가로 측정된 장부금액을 공정가치에 포함하였으며, 매도가능금융상품 중활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 등으로, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금융상품은 원가를 공정가치에 포함하였습니다.

35-2 당반기와 전반기 중 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.

① 수익

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

대여금 및수취채권	기타금융부채	매도가능금융자산	손익합계	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	손익합계

판매비와관리비:

대손충당금환입	395	-	-	395	-	-	-

기타수익:

외환차익	1,129	-	-	1,129	3,285	-	3,285

외화환산이익	432	11	-	443	479	-	479

기타의대손충당금환입	2	-	-	2	-	-	-

금융수익:

이자수익	122	-	-	122	242	-	242

배당금수익	-	-	163	163	-	152	152

외화환산이익	265	-	-	265	13	-	13

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가이익	-	-	8,567	8,567	-	8,117	8,117

합계	2,345	11	8,730	11,086	4,019	8,269	12,288

② 비용

(단위: 백만원)

구분	당반기	전반기

대여금 및수취채권	기타금융부채	매도가능금융자산	손익합계	대여금 및수취채권	기타금융부채	손익합계

판매비와관리비:

대손상각비	-	-	-	-	99	-	99

기타비용:

외환차손	4,494	-	-	4,494	2,032	-	2,032

외화환산손실	53	165	-	218	319	-	319

금융원가:

이자비용	-	2,367	-	2,367	-	2,242	2,242

외환차손	-	15	-	15	-	263	263

외화환산손실	-	2,770	-	2,770	-	1,179	1,179

매도가능금융상품손상차손	-	-	1,174	1,174	-	-	-

합계	4,547	5,317	1,174	11,038	2,450	3,684	6,134

35-3 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.① 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당반기말

(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 자산:

매도가능금융자산	28,877	-	6,639	35,516

공정가치가 공시되는 자산:

현금및현금성자산	239	131,601	-	131,840

매출채권및기타채권	-	-	316,155	316,155

기타금융자산	-	8	-	8

공정가치가 측정되는 부채:

파생상품부채	-	1,273	-	1,273

공정가치가 공시되는 부채:

매입채무및기타채무	-	-	160,030	160,030

장기차입부채	-	299,129	-	299,129

금융보증부채	-	-	7,003	7,003

③ 전기말

(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 자산:

매도가능금융자산	18,072	-	7,254	25,326

공정가치가 공시되는 자산:

현금및현금성자산	28	54,500	-	54,528

매출채권및기타채권	-	-	314,454	314,454

기타금융자산	-	18,136	-	18,136

공정가치가 측정되는 부채:

파생상품부채	-	1,273	-	1,273

공정가치가 공시되는 부채:

매입채무및기타채무	-	-	147,115	147,115

단기차입부채	-	85,000	-	85,000

장기차입부채	-	149,545	-	149,545

금융보증부채	-	-	5,472	5,472

35-4 공정가치당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. ② 매출채권및기타채권매출채권및기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간종료일 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에 의해 산정되고 있습니다.

④ 비파생금융부채당기손익인식금융부채의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가치의 종가에 의해 산정되고 있습니다. 기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간말의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.