녹십자 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 녹십자("당사")는 의약품 등의 제조 및 판매를 목적으로 1969년 11월 1일에설립되 었고, 1989년 8월 1일에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 당사의 본사는경기도 용인 시 기흥구 이 현로 30번길 107(보정동 303번지)에 소재하고 있으며, 당분기말 현 재 당사의 납입자본금 은 58,433백만원 이고, 대 주주는 ㈜녹십자홀딩스로서 보통주 지분 의 53.07 % ( 특수 관계자 포함) 를 소유 하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2-1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및관계기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 다만, 한국채택국제회계기준을 최초로 채택하기 전부터 소유한 종속기업 및 관계기업투자에 대하여는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 원가법을 적용하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 당사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다. 이외 다른 개정 기준서와 해석서들이 2018년에 최초로 도입되었으나 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)

기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 2018년 1월 1일 이후 부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체하며, 금융상품회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

기업회계기준서 제1109호 도입의 영향은 다음과 같습니다: 2017년 12월 31일 재무상태표에 미치는 영향 >

(단위: 백만원)

구분	조정사항	금액

자본

기타포괄손익누계액	(a)	(10,235)

이익잉여금	(a)	10,235

총자본	-

(a) 분류 및 측정특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 당사의 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다.기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다:- 제거손익이 당기손익으로 재순환 되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품. 이 범주는 당사가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 당사의 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 지분증권과 관련하여 이전 기간에 이익잉여금으로 인식되었던 매도가능금융자산손상차손누계액 중 256백만원은 기타포괄손익누계액으로 재분류되었습니다.- 파생상품과 최초 인식 시점에 기타포괄손익으로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름 특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 당사는 지분증권을 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. 지분증권과 관련하여 이전 기간에 기타포괄손익누계액으로 인식되었던 매도가능금융자산평가손익누계액 중 9,979백만원은 이익잉여금으로 재분류되었습니다.

(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였으며, 동 기준서의 적용은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. (3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급 선수취 대가'해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(7) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 최초채택기업의 단기 면제 규정 삭제문단E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2-3 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 백만원)

사업부문	품목	매출액

의약품 제조 및 판매	혈액제제류	94,780

OTC류	22,103

일반제제류	76,060

백신제제	54,851

기타	1,474

합계	249,268

당사는 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약자산에 대해 당분기에 147백만원의 손상차손을 인식하고 포괄손익계산서의 판매및일반관리비에 표시하였습니다.(2) 지역별 정보

(단위: 백만원)

구분	국내	해외

제/상품

혈액제제류	76,901	17,879

OTC류	21,544	559

일반제제류	72,987	3,073

백신제제	38,926	15,925

기타	521	953

합계	210,879	38,389

당사는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 전액 한 시점에 인식하고 있습니다.

3. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	22	20

요구불예금	18,654	26,048

당좌예금	282	346

기타예금	53,352	100,304

합계	72,310	126,718

4. 매출채권및기타채권4-1 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	314,107	-	322,318	-

미수금	10,796	-	9,356	-

보증금	-	5,899	-	5,900

합계	324,903	5,899	331,674	5,900

4-2 매출채권및기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권 총장부금액	332,543	339,167

손실충당금:

매출채권	(1,124)	(976)

미수금	(617)	(617)

손실충당금 합계	(1,741)	(1,593)

매출채권및기타채권 순장부금액	330,802	337,574

4-3 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초	976	617	1,108	620

설정(환입)	147	-	(3)	(3)

채권제각 등	1	-	(129)	-

기말	1,124	617	976	617

한편, 당사는 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로인식하는 간편법을 적용합니다. 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 기타비용에 포함되어 있습니다.

4-4 당분기말 및 전기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권및기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액

만기일 미도래	322,860	-	333,116	-

3개월 이하	7,935	445	4,242	189

3개월 초과 ~ 6개월 이하	572	120	518	113

6개월 초과	1,176	1,176	1,291	1,291

합계	332,543	1,741	339,167	1,593

당사는 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편당사는 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.

5. 기타금융자산5-1 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

장기금융상품	-	8

매도가능금융자산	-	35,518

상각후원가 측정 금융자산(*1)	8	-

당기손익-공정가치측정 금융자산(*1)	23,213	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*1)	15,746	-

합계	38,967	35,526

(*1) 당분기말 현재 기타금융자산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다 (주석 31).5-2 매도가능금융자산전기말 현재 당사의 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	종목	전기말

시장성 있는지분증권	한일시멘트㈜	14,300

MacroGenics, Inc.	3,326

Argos Therapeutics, Inc.	82

(주)유바이오로직스	11,727

소계	29,435

시장성 없는지분증권 등	㈜파맵신	1,438

㈜연합뉴스티브이	163

㈜조선방송	1,830

㈜채널에이	1,282

㈜매일방송	1,337

기타	33

소계	6,083

합계	35,518

5-3 당기손익-공정가치측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 당사의 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	종목	당분기말	전기말(*1)

시장성 있는지분증권	㈜유바이오로직스	17,355	-

MacroGenics, Inc.	4,395	-

Argos Therapeutics, Inc.	25	-

시장성 없는지분증권 등	㈜파맵신	1,438	-

합계	23,213	-

(*1) 동 상품들은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.5-4 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	종목	당분기말	전기말(*1)

시장성 있는지분증권	한일시멘트㈜	11,100	-

시장성 없는지분증권 등	㈜연합뉴스티브이	163	-

㈜조선방송	1,830	-

㈜채널에이	1,282	-

㈜매일방송	1,337	-

기타	34	-

합계	15,746	-

(*1) 동 상품들은 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.당사는 지분상품 중 시장성 있는 지분증권에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.

6. 재고자산6-1 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	67,935	(25)	67,910	64,051	(25)	64,026

제품	33,969	(1,297)	32,672	31,446	(1,836)	29,610

재공품	207,134	(1,558)	205,576	182,408	(1,557)	180,851

원재료	68,356	(743)	67,613	66,938	(740)	66,198

미착품	17,684	-	17,684	20,195	-	20,195

저장품	137	-	137	73	-	73

합계	395,215	(3,623)	391,592	365,111	(4,158)	360,953

6-2 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실환입	535	118

7. 관계기업투자당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

㈜메디진바이오	한국	혈장 연구	50.00	455	50.00	455

㈜녹십자셀	한국	생물학적 제제 제조업	25.03	25,024	25.03	25,024

PBS Biotech, Inc. (*1)	미국	서비스	26.07	-	26.07	-

Green Cross North America Inc.	캐나다	서비스	46.85	40,681	46.85	40,681

Green Cross America, Inc.	미국	보건업	25.93	6,714	25.93	6,714

합계	72,874	72,874

(*1) 전기 이전에 손상징후의 객관적인 증거가 발생하여 장부가액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. 한편, 해당 지분율은 우선주를 제외한 지분율 입니다.

8. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

㈜녹십자엠에스 (*1)	한국	진단시약 제조	42.32	7,120	42.32	7,120

㈜녹십자웰빙 (*1)	한국	의약품 제조 및 판매	31.30	11,719	31.30	11,719

㈜녹십자랩셀 (*1)	한국	혈액 진단업	38.66	2,040	38.66	2,040

농업회사법인 인백팜㈜	한국	축산업	92.55	7,115	92.55	7,115

㈜녹십자지놈	한국	유전자 분석	53.68	2,415	53.68	2,415

㈜녹십자메디스 (*2),(*3)	한국	혈당계 제조	19.13	2,901	19.13	2,901

Curevo, Inc. (*4)	미국	임상실험	81.36	5,357	-	-

합계	38,667	33,310

(*1) 당사의 지분율이 50%미만이지만, 당사가 당해 기업의 최대주주로서 영업 및 재무 의사결정에 대한 의사결정 권한을 보유하고 있는 등 지배력을 보유하고 있으므로 종속기업투자로 분류하였습니다. 한편 당사는 당사의 최대주주인 (주)녹십자홀딩스와의 경영권위임계약을 통하여 (주)녹십자웰빙 지분 16.93%의 경영권을 위임 받았습니다.

(*2) (주)녹십자메디스의 지분증권을 취득과 관련하여 파생상품부채를 인식하였습니다 (주석 17 참조). (*3) 당사의 지분율이 50%미만이지만, 당사의 종속기업인 (주)녹십자엠에스를 통한 간접지배( 31.88%)를 고려하여 종속기업투자로 분류하였습니다.(*4) 당분기 중 당사는 임상실험을 위하여 Curevo, Inc. 를 설립하여, 지분증권 5,000,000주를 5,357백만원에 취득하였습니다.

9. 유형자산

9-1 당분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	토지	건물 및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 장부금액	18,025	365,094	108,465	4,649	17,380	513,613

취득 및 자본적지출 (*1)	-	2	820	290	2,532	3,644

대체	-	1,837	2,498	-	(4,335)	-

처분	-	-	-	(33)	-	(33)

감가상각	-	(2,190)	(4,714)	(501)	-	(7,405)

당분기말 장부금액	18,025	364,743	107,069	4,405	15,577	509,819

취득원가	18,025	418,021	221,296	22,385	16,754	696,481

감가상각누계액	-	(53,278)	(114,227)	(17,980)	-	(185,485)

손상차손누계액	-	-	-	-	(1,177)	(1,177)

(*1) 당분기 중 유형자산 취득과 관련하여 미지급한 금액은 1,133백만원 입니 다.

9-2 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	토지	건물 및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 장부금액	18,025	290,056	74,890	4,875	127,544	515,390

취득 및 자본적지출 (*1)	-	1,174	5,534	1,710	18,829	27,247

대체 (*2)	-	82,234	45,378	99	(127,816)	(105)

처분 등	-	-	(49)	(52)	-	(101)

감가상각	-	(8,370)	(17,288)	(1,983)	-	(27,641)

손상차손 (*3)	-	-	-	-	(1,177)	(1,177)

전기말 장부금액	18,025	365,094	108,465	4,649	17,380	513,613

취득원가	18,025	416,183	217,978	22,185	18,557	692,928

감가상각누계액	-	(51,089)	(109,513)	(17,536)	-	(178,138)

손상차손누계액	-	-	-	-	(1,177)	(1,177)

(*1) 전기 중 유형자산 취득과 관련하여 미지급한 금액은 4,466백만원입니다. (*2) 전기 중 건설중인자산의 대체액은 무형자산으로 대체된 금액 105백만원을 포함하고 있습니다.(*3) 전기 중 객관적인 손상징후가 발생하여 손상차손을 인식하였습니다.

10. 무형자산

10-1 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	영업권	개발비	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초 장부금액	1,633	48,182	11,900	8,830	70,545

취득 및 자본적지출(*1)	-	4,604	1,163	-	5,767

처분	-	-	(33)	-	(33)

상각	-	(419)	(419)	(149)	(987)

당분기말 장부금액	1,633	52,367	12,611	8,681	75,292

취득원가	1,633	73,377	17,185	16,614	108,809

상각누계액	-	(9,715)	(4,574)	(7,358)	(21,647)

손상차손누계액	-	(11,295)	-	(575)	(11,870)

(*1) 개발비의 증가금액은 전액 내부적으로 개발한 부분입니다.

한편, 당분기 중 과제별 손상차손의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

분류	과제분류	손상차손 금액	회수가능액평가방법

당분기	누계액

개발비	기타 (1건)	-	11,295	사용가치

합계	-	11,295

10-2 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	영업권	개발비	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초 장부금액	1,633	29,775	7,804	14,391	53,603

취득 및 자본적지출 (*1)	-	19,766	5,325	-	25,091

대체	-	-	105	-	105

처분	-	-	-	(4,888)	(4,888)

상각	-	(1,359)	(1,334)	(673)	(3,366)

전기말 장부금액	1,633	48,182	11,900	8,830	70,545

취득원가	1,633	68,773	16,086	16,614	103,106

상각누계액	-	(9,296)	(4,186)	(7,209)	(20,691)

손상차손누계액	-	(11,295)	-	(575)	(11,870)

(*1) 개발비의 증가금액은 전액 내부적으로 개발한 부분입니다.

10-3 개발비 상세 내역

(단위: 백만원)

대분류	중분류	과제분류	장부금액	잔여상각기간

개발비	개발중	혈액제제 2건 (*1)	22,743	-

백신제제 2건 (*2)	12,319	-

기타 1건 (*4)	8,226	-

소계	43,288

개발완료	혈액제제 1건(*1)(*3)	3,094	10년

백신제제 3건(*2)	4,323	1년 ~ 8년

기타 2건(*4)	1,662	1년 ~ 7년

소계	9,079

합계	52,367

(*1) 혈액제제는 1차성 면역결핍 질환 치료제 개발과제를 포함하며, 현재 면역글로불린 '아이비 글로불린 에스엔'의 북미 허가를 진행을 하고 있습니다.(*2) 백신제제는 독감백신 개발과제를 포함하고 있습니다.(*3) 당분기중에 '아이비 글로불린 에스엔 10%'의 국내 제품 출시가 이루어져 관련 연구과제를 상각자산으로 대체하였습니다.(*4) 기타는 헌터증후군, 항암보조치료제, 혈우병 치료제 개발과제를 포함하고 있습니다.

10-4 당분기 및 전분기에 비용으로 인식한 연구와 개발 지출은 각각 23,597백만원 및 20,598백만원 입니다.

10-5 영업권영업권은 당사의 부문별 구분단위인 현금창출단위별로 배분되었으며, 당사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 당분기와 전기 중 영업권 장부금액의 변동은 없습니다.

11. 투자부동산11-1 당분기 중 당사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	토지	건물	합계

기초 장부금액	4,114	4,191	8,305

감가상각	-	(30)	(30)

당분기말 장부금액	4,114	4,161	8,275

취득원가	4,114	5,557	9,671

감가상각누계액	-	(1,396)	(1,396)

11-2 전기 중 당사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	토지	건물	합계

기초 장부금액	4,114	4,313	8,427

감가상각	-	(122)	(122)

전기말 장부금액	4,114	4,191	8,305

취득원가	4,114	5,557	9,671

감가상각누계액	-	(1,366)	(1,366)

11-3 당분기와 전분기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 발생한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

수익:

임대료 수익	25	26

비용:

감가상각비	(30)	(30)

한편, 당사는 당분기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 수행하지 아니하였습니다.

12. 기타자산 및 기타부채12-1 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	4,754	-	2,263	-

선급비용	2,059	6,494	1,819	6,093

합계	6,813	6,494	4,082	6,093

12-2 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	2,068	-	1,695	-

금융보증부채 (주석 33)	1,114	5,858	979	5,457

부가가치세예수금	2,432	-	1,631	-

선수수익	-	5,307	-	5,411

예수금	2,560	-	2,287	-

특정연구개발예수금	1,252	-	1,940	-

합계	9,426	11,165	8,532	10,868

13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	127,740	-	144,944	-

미지급금	2,110	-	5,357	-

미지급비용	31,608	2,252	36,517	2,252

예수보증금	627	-	687	-

임대보증금	-	4,113	-	4,163

합계	162,085	6,365	187,505	6,415

14. 장기차입금

14-1 당분기말 및 전기말 현재 당사의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

공모사채	일반사채	1.82 ~ 2.38	299,353	299,279

14-2 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

40-1회 무보증사채	2019.05.26	1.82	60,000	60,000

40-2회 무보증사채	2021.05.26	2.11	90,000	90,000

41-1회 무보증사채	2020.06.09	1.98	90,000	90,000

41-2회 무보증사채	2022.06.09	2.38	60,000	60,000

소계	300,000	300,000

사채할인발행차금	(647)	(721)

합계	299,353	299,279

14-3 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	만기	당분기말	전기말

일반사채	2019년 ~ 2022년	299,353	299,279

15. 기타충당부채

당사는 제품이나 상품이 판매될 때 과거의 반품경험률에 따라 반품충당부채를 추정하여 인식하고 있는 바 당분기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전기

기초	14,304	13,249

설정(환입)	(517)	1,055

보고기간말	13,787	14,304

16. 종업원급여16-1 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

기초	5,868	11,630

당기근무원가	2,833	11,298

이자비용	584	2,037

퇴직급여 지급액 등	1,490	(20)

관계사전출입	6	(45)

납부한 기여금	-	(16,000)

이자수익	(537)	(1,698)

순확정급여채무의 재측정요소

인구통계적 가정	-	(947)

재무적 가정	-	(1,427)

경험조정	-	83

사외적립자산 수익	-	957

기말	10,244	5,868

확정급여채무의 현재가치	77,040	75,490

사외적립자산의 공정가치	(66,796)	(69,622)

16-2 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	2,833	2,824

이자비용	584	509

이자수익	(537)	(425)

합계	2,880	2,908

당사는 전분기 중 유효법인세율의 변동으로 인한 과거기간의 보험수리적손익의 볍인세 효과 변동금액을 보험수리적손익으로 인식하였습니다.

17. 파생상품부채17-1 주요계약 내용당사는 종속기업인 (주)녹십자메디스의 지분취득시 주주인 (주)세라젬에게 대상주식을 당사에 매도할 수 있는 권리(풋옵션)를 부여하였습니다.해당 풋옵션의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

(1) 대상주식	㈜녹십자메디스 보통주

(2) 계약일	2015년 1월 27일

(3) 의무자	㈜녹십자, ㈜녹십자엠에스

(4) 권리자	㈜세라젬

(5) 행사조건	1) 거래 종결일로부터 3년 이내 ㈜녹십자엠에스와 ㈜녹십자메디스 간 합병이 이루어지지 않을 경우2) 상기 합병 시, ㈜녹십자메디스 지분가치가 74억원에 미달할 경우

(6) 행사가액	1)의 경우 74억원과 ㈜녹십자메디스 지분가치 중 큰 금액2)의 경우 74억원

(7) 행사기간	1)의 경우 거래종결일로부터 3년이 경과한 시점부터 3개월 이내2)의 경우 합병 등기일 이후 3개월 이내

(8) 행사가능주식수	14,825,475주

파생금융상품의 평가는 주가, 무위험이자율, 변동성 등을 투입변수로 한 이항모형을 평가기법으로 하여 외부평가기관에 의해 평가되었습니다. 전기말 평가금액과의 차이111백만원은 포괄손익계산서상 금융원가(파생상품평가손실)로 인식되었습니다.

17-2 당사는 장래에 대금 등의 입금시 예상되는 환율변동 위험 등을 회피할 목적으로 금융기관과 파생상품계약을 체결하고 있으며, 모든 파생상품의 공정가치는 거래은행이 제공한 선도환율을 이용하여 평가하였습니다. 당분기말 현재 당사가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

매도통화	매입통화	총 매도금액	가중평균약정환율	만기일자	계약건수	평가이익	평가손실

USD	KRW	USD 24,089,221	1,088.66	2018.04.13 ~ 2018.07.04	36	7	34

17-3 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

파생상품자산	621	614

파생상품부채	1,796	1,651

18. 자본금18-1 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식수	30,000,000주	30,000,000주

주당금액	5,000원	5,000원

발행주식수	11,686,538주	11,686,538주

보통주자본금	58,433백만원	58,433백만원

18-2 당분기와 전기 중 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

19. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 변동내역은 없습니다.

20. 기타자본항목당사의 기타자본항목은 전액 자기주식으로 구성되어 있는 바, 당분기와 전기 변동 내역은 없습니다.

21. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액은 전액 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익으로 구성되어 있습니다.

22. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금 (*1)	16,338	14,912

임의적립금	626,000	571,000

미처분이익잉여금	41,908	86,443

합계	684,246	672,355

(*1) 당사의 법정적립금은 전액 이익준비금으로 구성되어 있는 바, 상법의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.

23. 주당이익당분기와 전분기 중 당사의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.23-1 기본주당이익

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기간손익	15,923	4,316

보통주에 귀속되는 순이익	15,923	4,316

가중평균유통보통주식수	11,413,178주	11,413,178주

기본주당이익	1,395원	378원

23-2 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	11,686,538	11,686,538

자기주식 효과	(273,360)	(273,360)

가중평균유통보통주식수	11,413,178	11,413,178

23-3 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

24. 매출액 및 매출원가당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

매출액:

상품매출액	128,102	119,865

제품매출액	119,692	110,028

용역매출액	521	1,692

기타매출액	953	-

매출액 합계	249,268	231,585

매출원가:

상품매출원가	110,341	102,148

제품매출원가	70,585	69,342

용역매출원가	298	735

공사매출원가	-	46

매출원가 합계	181,224	172,271

25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

급여	10,442	10,284

퇴직급여	1,083	1,179

복리후생비	514	437

복지증진비	970	944

여비교통비	1,847	2,009

수도광열비	156	176

소모품비	175	186

세금과공과	376	346

차량유지비	260	268

운반비	1,534	1,276

지급수수료	4,089	4,018

임차료	638	628

광고선전비	3,776	3,155

업무촉진비	1,082	1,252

해외시장개척비	233	118

대손상각비(환입)	147	(447)

감가상각비	520	481

무형자산상각비	260	300

견본비	31	31

회의비	236	155

경상연구개발비	23,597	20,958

위탁용역수수료	2,664	2,619

기타	1,144	926

합계	55,774	51,299

26. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

임대료	864	868

외환차익	510	821

외화환산이익	109	82

유형자산처분이익	12	33

무형자산처분이익	97	3,113

수입수수료	90	177

잡이익	10	47

기타수익 합계	1,692	5,141

기타비용:

외환차손	658	2,671

외화환산손실	218	1,336

유형자산처분손실	8	13

무형자산처분손실	-	46

기부금	157	121

잡손실	6	65

기타비용 합계	1,047	4,252

27. 금융수익과 금융원가당분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	248	64

배당금수익	1,589	1,638

파생상품평가이익	7	-

파생상품거래이익	621	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	6,698	-

금융수익 합계	9,163	1,702

금융원가:

이자비용	1,618	928

외환차손	13	-

외화환산손실	179	4,583

파생상품평가손실	145	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	58	-

금융원가 합계	2,013	5,511

순금융수익	7,150	(3,809)

28. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 주요 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.28-1 당분기

(단위: 백만원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	(30,639)	-	(30,639)

원재료와 상품매입액	187,844	-	187,844

급여	10,409	16,751	27,160

퇴직급여	1,148	1,732	2,880

감가상각비	4,627	2,808	7,435

무형자산상각비	414	573	987

기타	7,421	33,910	41,331

합계	181,224	55,774	236,998

28-2 전분기

(단위: 백만원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	(15,848)	-	(15,848)

원재료와 상품매입액	158,274	-	158,274

급여	9,797	16,183	25,980

퇴직급여	1,085	1,823	2,908

감가상각비	3,519	2,662	6,181

무형자산상각비	214	631	845

기타	15,230	30,000	45,230

합계	172,271	51,299	223,570

29. 법인세비용

29-1 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

당기법인세부담액	2,297	1,102

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(700)	542

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	1,771	730

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	774	(1,595)

법인세비용	4,142	779

29-2 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.

30. 우발상황 및 약정사항

30-1 당분기말 현재 당사의 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

유럽특허청	James Poole Limited.	녹십자	EP특허 2 723 369호에 대한 이의신청	-	1심 진행중

당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

30-2 당분기말 현재 당사가 지급보증을 제공받은 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD,천TRY, 원화단위: 백만원)

금융기관	제공받은 건	지급보증한도	지급보증 받은금액

㈜KEB하나은행	입센코리아㈜에 대한 영업보증	25,000	2,500

한국애보트 ㈜에 대한 영업보증	3,500

계약이행보증	USD 3,100	USD 393

터키 입찰청	TRY 9,204	TRY 9,204

수입신용장 발행	USD 5,000	-

㈜신한은행	수입신용장 발행	USD 4,000	-

3 0-3 당분기말 현 재 당사는 서울보증보 험㈜로부터 계약이행보증 등과 관련하여 1,417백 만원 의 이행보증을 제공받고 있 습니다.

31. 담보제공자산 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관련기관	과목	채무금액	담보제공자산	적요	장부금액

한국아스트라제네카㈜	매입채무	3,253	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	한일시멘트㈜	9,435

질병관리본부	계약이행보증	-	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	한일시멘트㈜	103

㈜한국씨티은행 등	당좌대출	-	기타금융자산	장기금융상품	8

청주시	계약이행보증	-	유형자산	건물	3,300

합계	3,253	12,846

32. 영업활동에서 창출된 현금 등32-1 당분기와 전분기 중 당사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	15,923	4,316

비현금항목의 조정:	7,901	12,124

법인세비용	4,142	779

이자비용	1,618	928

퇴직급여	2,880	2,908

감가상각비	7,435	6,181

무형자산상각비	987	845

대손상각비	147	-

외화환산손실	397	5,919

유형자산처분손실	8	13

무형자산처분손실	-	46

파생상품평가손실	145	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	58	-

이자수익	(248)	(64)

배당금수익	(1,589)	(1,638)

외화환산이익	(109)	(82)

유형자산처분이익	(12)	(33)

무형자산처분이익	(97)	(3,113)

대손충당금환입	-	(447)

파생상품평가이익	(7)	-

파생상품거래이익	(621)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(6,698)	-

재고자산평가손실환입	(535)	(118)

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동:	(46,660)	23,374

매출채권	7,856	37,517

미수금	(1,437)	(7,837)

기타유동자산	(2,597)	3,365

재고자산	(30,104)	(15,730)

임차보증금	1	(17)

매입채무	(17,104)	12,633

미지급금	86	(3,938)

미지급비용	(4,885)	1,100

예수금	272	(5,106)

예수보증금	(59)	86

부가가치세예수금	801	975

특정연구개발예수금	(688)	(668)

반품충당부채	(517)	(194)

기타유동부채	373	(501)

기타비유동부채	(104)	(104)

임대보증금	(50)	-

퇴직금의 지급	(760)	(547)

확정급여부채의 승계(이관)	6	-

사외적립자산	2,250	2,340

영업에서 창출된 현금	(22,836)	39,814

32-2 비현금거래당분기와 전분기 중 당사의 현금 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산 대체	4,335	104,509

33. 특수관계자 공시33-1 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

최상위 지배기업	㈜녹십자홀딩스	㈜녹십자홀딩스

종속기업	㈜녹십자엠에스㈜녹십자랩셀㈜녹십자웰빙농업회사법인 인백팜㈜㈜녹십자지놈㈜녹십자메디스Curevo, Inc.(*1)	㈜녹십자엠에스㈜녹십자랩셀㈜녹십자웰빙농업회사법인 인백팜㈜㈜녹십자지놈㈜녹십자메디스

관계기업	㈜메디진바이오㈜녹십자셀PBS Biotech, Inc.Green Cross North America Inc.(GCNA)Green Cross America, Inc.(GCAM)	㈜메디진바이오㈜녹십자셀PBS Biotech, Inc.Green Cross North America Inc.(GCNA)Green Cross America, Inc.(GCAM)

기타특수관계자	㈜녹십자헬스케어㈜녹십자이엠(재)목암생명과학연구소의료법인 녹십자의료재단㈜지씨웰페어녹십자(중국)생물제재유한공사(GC China)Green Cross Hong Kong Holdings Limited(GCHK)GC Meizhou Biological Product Co.,LtdTaoJiang Green Cross Pharmaceutical Distribution Co.,Ltd.ShouXian Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.NingGuo Green Cross Plasma Center Co.,Ltd. DangShan Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.안휘거린커약품판매유한공사Green Cross BioTherapeutics Inc.(GCBT)GC MOGAM(*2)㈜어뮤즈웨이GC Labtech, Inc.(GCLT)Cipherome, Inc.부동산처분신탁Lymphotec Inc.㈜아진디앤엠	㈜녹십자헬스케어㈜녹십자이엠(재)목암생명과학연구소의료법인 녹십자의료재단㈜지씨웰페어녹십자(중국)생물제재유한공사(GC China)Green Cross Hong Kong Holdings Limited(GCHK)GC Meizhou Biological Product Co.,LtdTaoJiang Green Cross Pharmaceutical Distribution Co.,Ltd., ShouXian Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.NingGuo Green Cross Plasma Center Co.,Ltd. DangShan Green Cross Plasma Center Co.,Ltd.안휘거린커약품판매유한공사Green Cross BioTherapeutics Inc.(GCBT)㈜어뮤즈웨이GC Labtech, Inc.(GCLT)Cipherome, Inc.부동산처분신탁Lymphotec Inc.㈜아진디앤엠

(*1) 당분기 중 Curevo, Inc를 설립하여, 지분 81.36%를 취득함에 따라 종속기업으로 분류되었습니다.(*2) 당분기 중 모회사인 ㈜녹십자홀딩스의 종속회사가 됨에 따라 기타 특수관계자로 분류되었습니다.

33-2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 백만원)

구분	기업명	매출	기타수익	배당수익	매입 및원가	자산취득	지급수수료	경상개발비	기타비용	지분투자

지배기업	㈜녹십자홀딩스	41	7	-	1,215	-	2,226	593	3,051	-

종속기업	㈜녹십자엠에스	43	347	-	(282)	-	-	16	-	-

㈜녹십자랩셀	54	56	204	14	-	-	185	568	-

㈜녹십자웰빙	226	102	309	2	-	-	-	60	-

농업회사법인 인백팜㈜	2	-	497	4,401	-	-	-	-	-

기타(*1)	10	2	-	-	-	-	-	-	5,357

관계기업	㈜메디진바이오	-	-	250	213	-	-	-	-	-

㈜녹십자셀	4	1	146	-	-	-	-	-	-

PBS Biotech, Inc.	-	-	-	-	-	-	38	-	-

GCAM	-	-	-	9,930	-	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜녹십자이엠	25	-	-	1,419	1,205	-	380	16	-

(재)목암생명과학연구소	19	295	-	43	3	-	1,811	-	-

기타	139	-	-	5	-	-	43	93	-

합계	563	810	1,406	16,960	1,208	2,226	3,066	3,788	5,357

(*1) 당분기 종속기업인 Curevo, Inc에 대한 지분투자금액이 포함되어 있습니다.② 전분기

(단위: 백만원)

구분	기업명	매출	기타수익	배당수익	매입 및원가	자산취득	지급수수료	경상개발비	기타비용	자산처분

지배기업	㈜녹십자홀딩스	42	-	-	1,158	52	2,064	520	2,941	-

종속기업	㈜녹십자엠에스	22	353	-	58	-	-	53	-	-

㈜녹십자랩셀	31	59	306	4	-	-	187	293	-

㈜녹십자웰빙	188	102	251	1	-	-	-	90	-

농업회사법인 인백팜㈜	1	-	497	2,480	-	-	-	-	-

기타	8	-	-	-	-	-	-	-	-

관계기업	㈜메디진바이오	-	-	275	188	-	-	-	-	-

㈜녹십자셀	-	-	146	3,178	-	-	-	58	4,779

GCAM	-	-	-	10,406	-	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜녹십자이엠	20	-	-	1,574	964	25	373	17	-

(재)목암생명과학연구소	18	280	-	466	-	-	-	-	-

안휘거린커약품판매유한공사	3,290	-	-	-	-	-	-	-	-

기타	254	-	-	7	-	-	181	246	-

합계	3,874	794	1,475	19,520	1,016	2,089	1,314	3,645	4,779

33-3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급비용	미지급금	임대보증금

지배기업:

㈜녹십자홀딩스	30	27	3,111	-	5,926	-	-

종속기업:

㈜녹십자엠에스	16	269	-	(350)	64	-	540

㈜녹십자웰빙	122	74	-	-	20	-	226

농업회사법인 인백팜㈜	1	-	-	1,978	-	-	-

기타	21	39	-	-	395	-	1,995

관계기업:

㈜메디진바이오	-	-	-	-	213	-	-

㈜녹십자셀	5	1	-	-	-	-	-

GCAM	-	-	-	821	-	-	-

기타특수관계자:

㈜녹십자이엠	9	3	-	-	757	368	-

(재)목암생명과학연구소	6	231	-	-	399	-	546

안휘거린커약품판매유한공사	13,576	-	-	-	-	-	-

Green Cross BioTherapeutics Inc.(GCBT)	-	6,416	-	-	-	-	-

기타	71	27	-	-	14	-	-

합계	13,857	7,087	3,111	2,449	7,788	368	3,307

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급비용	미지급금	임대보증금

지배기업:

㈜녹십자홀딩스	15	18	3,111	-	7,538	-	-

종속기업:

㈜녹십자엠에스	48	450	-	188	19	-	540

㈜녹십자웰빙	92	74	-	-	10	-	226

농업회사법인 인백팜㈜	-	1	-	1,858	1	-	-

기타	12	50	-	-	622	-	2,045

관계기업:

㈜메디진바이오	-	-	-	-	691	-	-

㈜녹십자셀	-	3	-	-	-	-	-

GCAM	-	-	-	3,515	-	-	-

기타특수관계자:

㈜녹십자이엠	7	11	-	-	636	1,101	-

(재)목암생명과학연구소	73	124	-	-	589	-	546

안휘거린커약품판매유한공사	16,383	-	-	-	-	-	-

Green Cross BioTherapeutics Inc.(GCBT)	-	6,416	-	-	-	-	-

기타	172	20	-	-	1,029	-	-

합계	16,802	7,167	3,111	5,561	11,135	1,101	3,357

33-4 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였는 바, 당분기와 전분기 중 당사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,111	1,105

퇴직급여	244	250

합계	1,355	1,355

33-5 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, 천CAD, 원화단위: 백만원)

제공받은자	지급보증내역	지급보증액	제공받은 회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관

관계기업:

GCAM	일반한도대출	USD 4,400	-	Shinhan Bank America

기타특수관계자:

GCBT	일반한도대출	CAD 50,000	CAD 50,000	㈜KDB산업은행

CAD 30,000	CAD 30,000	미쓰비시도쿄UFJ은행

합계	USD 4,400 CAD 80,000	CAD 80,000

당분기말 현재 당사는 지급보증과 관련 하여 금융보증부채 1,114백만원 및 5,858백 만원 을 각각 기타유동부채 및 기타비유동부채로 계상하였습니다 (주석 12 참조). 34. 재무위험관리의 목적 및 정책금융상품과 관련하여 당사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

34-1 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있으며, 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

34-2 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

당사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다. 우선적으로 수출과 수입통화 대응을 통한 Natural Hedge로 환율변동 노출금액을 상쇄한 후 잔여 환율변동노출금액에 대하여는 주로 선물환 및 옵션과 같은 파생상품을 이용하여 환율변동위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 환율변동 위험에 노출된 원화로 환산한 화폐성 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다.㉮ 당분기말

(외화단위: 천USD, 천EUR, 천JPY, 천CAD, 천THB, 천INR, 원화단위: 백만원)

구분	USD	EUR	JPY	CAD	THB	INR	환산금액

외화 자산	94,854	68	-	472	923	542	101,668

외화 부채	8,580	1,421	13,215	-	-	-	11,146

㉯ 전기말

(외화단위: 천USD, 천EUR, 천JPY, 천CAD, 천THB, 천INR, 천AUD, 천GBP 원화단위: 백만원)

구분	USD	EUR	JPY	CAD	THB	INR	AUD	GBP	환산금액

외화 자산	113,192	92	-	472	933	441	-	-	121,832

외화 부채	12,486	2,204	25,600	-	-	-	10	94	16,440

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 원화로 환산한 외화 금융자산(부채)의 원화 기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

원화기준 10%절상시	원화기준 10%절하시	원화기준 10%절상시	원화기준 10%절하시

외화자산(A)	91,501	111,835	109,649	134,015

외화부채(B)	10,031	12,261	14,796	18,084

(A)-(B)	81,470	99,574	94,853	115,931

분석전 금액(장부금액)	90,522	90,522	105,392	105,392

순효과	(9,052)	9,052	(10,539)	10,539

② 이자율위험당사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융자산 및 부채는 없습니다.

③ 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사는 일반상품 및 매도가능지분상품중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 일반상품 및 상장지분상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 주식의 시장가격이 5% 변동시 상장지분상품의가격변동이 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세 차감전 기타포괄손익	555	(555)	1,472	(1,472)

법인세효과	(134)	134	(356)	356

법인세 차감후 기타포괄손익	421	(421)	1,116	(1,116)

34-3 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 신용위험을 관리하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 당사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

당사는 당분기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당분기말 현재채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다 (주석 4 참조). 또한 당분기말 현재 당사는 특수관계자의 채무에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다 (주석 33 참조).

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 당사의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산 (*1)	72,288	126,698

매출채권및기타채권	330,802	337,574

기타금융자산 (*1)	8	8

합계	403,098	464,280

(*1) 당사가 보유하는 현금시재액 및 지분상품은 제외하였습니다.

34-4 유동성위험유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.당사는 1개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 ㈜KEB하나은행 등과의 일반대출 및 당좌차월 한도를 유지하여 유동성 위험에 대비하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, 천CAD, 원화단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

1년미만	1년초과	계약상현금흐름	장부가액	1년미만	1년초과	계약상현금흐름	장부가액

장기차입부채	6,202	311,416	317,618	299,353	-	318,169	318,169	299,279

매입채무및기타채무	162,085	6,365	168,450	168,450	187,505	6,415	193,920	193,920

금융보증부채	USD 4,400	CAD 80,000	USD 4,400CAD 80,000	6,972	USD 4,400	CAD 50,000	USD 4,400CAD 50,000	6,436

합계	168,287USD 4,400	317,768CAD 80,000	486,055USD 4,400CAD 80,000	474,775	187,505USD 4,400	324,584CAD 50,000	512,089USD 4,400CAD 50,000	499,635

34-5 자본관리당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 산업내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 차입금에서 예금을 차감한 순액을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

부채총계(A)	524,456	543,140

자본총계(B)	1,031,851	1,032,619

현금 및 예금(C)	72,318	126,726

차입금(D)	299,353	299,279

부채비율(A/B)	50.83%	52.60%

순차입금비율(D-C)/B	22.00%	16.71%

34-6 재무활동에서 생기는 부채의 변동

(단위: 백만원)

구분	당기초	재무활동현금흐름	기타(*)	당분기말

장기차입부채	299,279	-	74	299,353

합계	299,279	-	74	299,353

(*) '기타'는 사채할인발행차금의 상각에 따른 변동입니다.

35. 범주별 금융상품 등35-1 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	72,310	-	-	-	-	72,310	72,310

매출채권및기타채권	330,802	-	-	-	-	330,802	330,802

기타금융자산	8	23,213	15,746	-	-	38,967	38,967

파생상품자산	-	621	-	-	-	621	621

매입채무및기타채무	-	-	-	-	(168,450)	(168,450)	(168,450)

장기차입부채	-	-	-	-	(299,353)	(299,353)	(299,353)

파생상품부채	-	-	-	(1,796)	-	(1,796)	(1,796)

금융보증부채	-	-	-	-	(6,972)	(6,972)	(6,972)

합계	403,120	23,834	15,746	(1,796)	(474,775)	(33,871)	(33,871)

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익인식금융부채	기타금융부채	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	126,718	-	-	-	-	126,718	126,718

매출채권및기타채권	337,574	-	-	-	-	337,574	337,574

기타금융자산	8	35,518	-	-	-	35,526	35,526

파생상품자산	-	-	614	-	-	614	614

매입채무및기타채무	-	-	-	-	(193,920)	(193,920)	(193,920)

장기차입부채	-	-	-	-	(299,279)	(299,279)	(299,279)

파생상품부채	-	-	-	(1,651)	-	(1,651)	(1,651)

금융보증부채	-	-	-	-	(6,436)	(6,436)	(6,436)

합계	464,300	35,518	614	(1,651)	(499,635)	(854)	(854)

상각후원가로 측정된 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당되어 상각후원가로 측정된 장부금액을 공정가치에 포함하였으며, 지분상품 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품은 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다.

35-2 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.

① 수익

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정 금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	손익합계	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	손익합계

판매비와관리비:

대손충당금환입	-	-	-	-	-	447	-	447

기타수익:

외환차익	510	-	-	-	510	821	-	821

외화환산이익	5	-	-	104	109	82	-	82

금융수익:

이자수익	248	-	-	-	248	64	-	64

배당금수익	-	-	183	-	183	-	163	163

파생상품평가이익	-	7	-	-	7	-	-	-

파생상품거래이익	-	621	-	-	621	-	-	-

당기손익공정가치측정 금융상품 평가이익	-	6,698	-	-	6,698	-	-	-

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가이익	-	-	-	-	-	-	5,584	5,584

합계	763	7,326	183	104	8,376	1,414	5,747	7,161

② 비용

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정 금융자산	당기손익공정가치측정금융부채	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	손익합계	대여금 및수취채권	기타금융부채	손익합계

판매비와관리비:

대손상각비	147	-	-	-	-	147	-	-	-

기타비용:

외환차손	658	-	-	-	-	658	2,671	-	2,671

외화환산손실	214	-	-	-	4	218	1,336	-	1,336

금융원가:

이자비용	-	-	-	-	1,618	1,618	-	928	928

외환차손	-	-	-	-	13	13	-	-	-

외화환산손실	179	-	-	-	-	179	-	4,583	4,583

파생상품평가손실	-	145	-	-	-	145	-	-	-

당기손익공정가치측정 금융상품 평가손실	-	-	58	-	-	58	-	-	-

기타포괄손익:

기타포괄손익공정가치 측정 금융상품 평가손실	-	-	-	2,426	-	2,426	-	-	-

합계	1,198	145	58	2,426	1,635	5,462	4,007	5,511	9,518

35-3 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.① 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당분기말

(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산	21,775	-	1,438	23,213

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	11,100	-	4,646	15,746

파생상품자산	-	621	-	621

공정가치가 공시되는 자산:

현금및현금성자산	22	72,288	-	72,310

매출채권및기타채권	-	-	330,802	330,802

기타금융자산	-	8	-	8

공정가치가 측정되는 부채:

파생상품부채	-	1,796	-	1,796

공정가치가 공시되는 부채:

매입채무및기타채무	-	-	168,450	168,450

장기차입부채	-	299,353	-	299,353

금융보증부채	-	-	6,972	6,972

③ 전기말

(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 자산:

매도가능금융자산	29,435	-	6,083	35,518

파생상품자산	-	614	-	614

공정가치가 공시되는 자산:

현금및현금성자산	20	126,698	-	126,718

매출채권및기타채권	-	-	337,574	337,574

기타금융자산	-	8	-	8

공정가치가 측정되는 부채:

파생상품부채	-	1,651	-	1,651

공정가치가 공시되는 부채:

매입채무및기타채무	-	-	193,920	193,920

장기차입부채	-	299,279	-	299,279

금융보증부채	-	-	6,436	6,436

한편, 전기 중 (주)유바이오로직스의 코스닥 상장으로 활성시장에서 거래됨에 따라동 매도가능금융자산이 수준 3에서 수준 1로 이동되었습니다.

35-4 공정가치당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. ② 매출채권및기타채권매출채권및기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간말 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 지분상품의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산은 외부평가기관 등의 공정가액 평가 결과에의해 산정되고 있습니다.

④ 비파생금융부채당기손익인식금융부채의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가치의 종가에 의해 산정되고 있습니다. 기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간말의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.