녹십자 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 녹십자("당사")는 의약품 등의 제조 및 판매를 목적으로 1969년 11월 1일에설립되 었고, 1989년 8월 1일에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 당사의 본사는경기도 용인 시 기흥구 이 현로 30번길 107(보정동 303번지)에 소재하고 있으며, 당분기말 현 재 당사의 납입자본금 은 58,433백만원 이고, 대 주주는 ㈜녹십자홀딩스로서 보통주 지분 의 52.36 % ( 특수 관계자 포함) 를 소유 하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2-1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및관계기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 다만, 한국채택국제회계기준을 최초로 채택하기 전부터 소유한 종속기업 및 관계기업투자에 대하여는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 원가법을 적용하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 당사는 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 당사는 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.

(2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.2-3 영업부문

당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문에 해당하므로 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다.

3. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	38	28

요구불예금	75,267	54,485

당좌예금	6	15

합계	75,311	54,528

4. 매출채권및기타채권4-1 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	266,264	-	304,660	-

미수금	11,644	-	3,807	-

미수수익	56	-	12	-

보증금	-	5,992	-	5,975

합계	277,964	5,992	308,479	5,975

4-2 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권 총장부금액	285,240	316,182

대손충당금:

매출채권	(664)	(1,108)

미수금	(620)	(620)

대손충당금 합계	(1,284)	(1,728)

매출채권및기타채권 순장부금액	283,956	314,454

4-3 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초	1,108	620	639	615

설정(환입)	(447)	-	499	5

채권제각 등	3	-	(30)	-

기말	664	620	1,108	620

당사는 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정율을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험율을 고려한 연령분석을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정액은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 및 기타비용에 포함되어 있습니다.

4-4 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액

만기일 미도래	280,248	-	309,305	-

3개월 이하	3,737	185	4,274	247

3개월 초과 ~ 6개월 이하	202	46	1,455	333

6개월 초과	1,053	1,053	1,148	1,148

합계	285,240	1,284	316,182	1,728

당사는 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편당사는 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 혹은 지급보증을 제공받고 있습니다.

5. 기타금융자산5-1 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	-	-	18,128	-

장기금융상품 (*1)	-	8	-	8

매도가능금융자산 (*1)	-	32,473	-	25,326

합계	-	32,481	18,128	25,334

(*1) 당분기말 현재 장기금융상품 및 매도가능금융자산의 일부가 담보로 제공되어 있습니다 (주석 31 참조).

5-2 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 당사의 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	종목	당분기말	전기말

시장성 있는지분증권	한일시멘트㈜	10,100	7,600

MacroGenics, Inc.	3,391	4,036

Argos Therapeutics, Inc.	258	3,031

㈜바이오리더스	3,311	3,405

㈜유바이오로직스 (*1)	8,774	-

소계	25,834	18,072

시장성 없는지분증권 등	㈜파맵신	442	442

㈜연합뉴스티브이	163	163

㈜조선방송	2,000	2,000

㈜채널에이	2,000	2,000

㈜매일방송	2,000	2,000

기타 (*1)	34	649

소계	6,639	7,254

합계	32,473	25,326

(*1) 당분기 중 코스닥 시장에 상장하여 시장성 있는 지분증권으로 분류하였습니다.

당사는 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다. 한편, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 시장성 없는 매도가능금융자산에 대하여는 취득원가로 계상하였습니다.

6. 재고자산6-1 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	56,599	(5,670)	50,929	54,297	(5,673)	48,624

제품	29,142	(480)	28,662	19,922	(632)	19,290

재공품	169,927	(67)	169,860	155,045	(47)	154,998

원재료	56,103	(57)	56,046	68,173	(40)	68,133

미착품	12,530	-	12,530	11,151	-	11,151

저장품	205	-	205	187	-	187

합계	324,506	(6,274)	318,232	308,775	(6,392)	302,383

6-2 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실환입은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실환입	118	142

7. 관계기업투자당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

㈜메디진바이오	한국	혈장 연구	50.00	455	50.00	455

㈜녹십자셀	한국	생물학적 제제 제조업	25.03	25,024	25.03	25,024

PBS Biotech, Inc. (*1)	미국	서비스	26.07	-	26.07	-

Green Cross North America Inc.	캐나다	서비스	46.85	40,681	46.85	40,681

Green Cross America, Inc.	미국	보건업	25.93	6,714	25.93	6,714

합계	72,874	72,874

(*1) 전기 이전에 손상징후의 객관적인 증거가 발생하여 장부가액 전액을 손상차손으로 인식하였습니다. 한편, 해당 지분율은 우선주를 제외한 지분율 입니다.

8. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

㈜녹십자엠에스 (*1),(*4)	한국	진단시약 제조	42.25	7,120	42.10	7,120

㈜녹십자웰빙 (*1)	한국	의약품 제조 및 판매	31.83	11,918	31.83	11,918

㈜녹십자랩셀 (*1)	한국	혈액 진단업	38.66	2,040	38.66	2,040

농업회사법인 인백팜㈜	한국	축산업	92.55	7,115	92.55	7,115

㈜녹십자지놈	한국	유전자 분석	54.35	2,445	54.35	2,445

㈜녹십자메디스 (*2),(*3)	한국	혈당계 제조	19.13	3,873	19.13	3,873

합계	34,511	34,511

(*1) 당사의 지분율이 50%미만이지만, 당사가 당해 기업의 최대주주로서 영업 및 재무 의사결정에 대한 의사결정 권한을 보유하고 있는 등 지배력을 보유하고 있으므로 종속기업투자로 분류하였습니다. 한편 당사는 당사의 최대주주인 (주)녹십자홀딩스와의 경영권위임계약을 통하여 (주)녹십자웰빙 지분 16.70%의 경영권을 위임 받았습니다. (*2) (주)녹십자메디스의 지분증권을 취득과 관련하여 파생상품부채를 인식하였습니다 (주석 17 참조). (*3) 당사의 지분율이 50%미만이지만, 당사의 종속기업인 (주)녹십자엠에스를 통한 간접지배(31.88%)를 고려하여 종속기업투자로 분류하였습니다.(*4) 당분기 중 종속기업의 자기주식 취득으로 인하여 지분율이 변동하였습니다.

9. 유형자산

9-1 당분기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	토지	건물 및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 장부금액	18,025	290,056	74,890	4,875	127,544	515,390

취득 및 자본적지출 (*1)	-	404	1,530	495	2,841	5,270

대체 (*2)	-	75,989	28,388	27	(104,509)	(105)

처분	-	-	-	(51)	-	(51)

감가상각	-	(1,885)	(3,784)	(482)	-	(6,151)

당분기말 장부금액	18,025	364,564	101,024	4,864	25,876	514,353

취득원가	18,025	409,169	197,542	20,936	25,876	671,548

감가상각누계액	-	(44,605)	(96,518)	(16,072)	-	(157,195)

(*1) 당분기 중 유형자산 취득과 관련하여 미지급한 금액은 2,091백만원 입니 다. (*2) 당분기 중 건설중인자산의 대체액은 무형자산으로 대체된 금액 105백만원을 포함하고 있습니다.

9-2 전기 중 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	토지	건물 및구축물	기계장치	기타의유형자산	건설중인자산	합계

기초 장부금액	18,025	272,577	76,617	5,118	90,994	463,331

취득 및 자본적지출 (*1)	-	1,253	4,900	1,746	67,131	75,030

대체	-	23,064	7,510	7	(30,581)	-

처분	-	-	(15)	(59)	-	(74)

감가상각	-	(6,838)	(14,122)	(1,937)	-	(22,897)

전기말 장부금액	18,025	290,056	74,890	4,875	127,544	515,390

취득원가	18,025	332,775	167,624	20,753	127,544	666,721

감가상각누계액	-	(42,719)	(92,734)	(15,878)	-	(151,331)

(*1) 전분기 중 유형자산 취득과 관련하여 미지급한 금액은 2,168백만원 입니다.

10. 무형자산

10-1 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	영업권	개발비	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초 장부금액	1,633	29,775	7,804	14,391	53,603

취득 및 자본적지출	-	8,412	1,689	-	10,101

대체	-	-	105	-	105

처분	-	-	-	(4,888)	(4,888)

상각	-	(340)	(279)	(226)	(845)

당분기말 장부금액	1,633	37,847	9,319	9,277	58,076

취득원가	1,633	57,419	12,451	16,614	88,117

상각누계액	-	(8,277)	(3,132)	(6,762)	(18,171)

손상차손누계액	-	(11,295)	-	(575)	(11,870)

10-2 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	영업권	개발비	산업재산권	기타의무형자산	합계

기초 장부금액	1,633	15,788	6,467	15,471	39,359

취득 및 자본적지출	-	15,115	2,382	89	17,586

처분	-	-	(140)	(266)	(406)

상각	-	(1,128)	(905)	(903)	(2,936)

전기말 장부금액	1,633	29,775	7,804	14,391	53,603

취득원가	1,633	49,007	10,657	22,923	84,220

상각누계액	-	(7,937)	(2,853)	(7,957)	(18,747)

손상차손누계액	-	(11,295)	-	(575)	(11,870)

영업권은 당사의 부문별 구분단위인 현금창출단위별로 배분되었으며, 당사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다.

11. 투자부동산11-1 당분기 중 당사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	토지	건물	합계

기초 장부금액	4,114	4,313	8,427

감가상각	-	(30)	(30)

당분기말 장부금액	4,114	4,283	8,397

취득원가	4,114	5,557	9,671

감가상각누계액	-	(1,274)	(1,274)

11-2 전기 중 당사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	토지	건물	합계

기초 장부금액	4,114	4,436	8,550

감가상각	-	(123)	(123)

전기말 장부금액	4,114	4,313	8,427

취득원가	4,114	5,557	9,671

감가상각누계액	-	(1,244)	(1,244)

11-3 당분기와 전분기 중 당사의 투자부동산과 관련하여 발생한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

수익:

임대료 수익	26	29

비용:

감가상각비	(30)	(31)

한편, 당사는 당분기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 수행하지 아니하였습니다.

12. 기타자산 및 기타부채12-1 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

선급금	5,333	9,310

선급비용	9,111	6,799

합계	14,444	16,109

12-2 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,771	-	2,273	-

금융보증부채 (주석 33)	1,012	6,160	803	4,669

부가가치세예수금	2,929	-	1,954	-

선수수익	-	5,724	-	5,828

예수금	4,439	-	9,545	-

특정연구개발예수금	824	-	1,492	-

합계	10,975	11,884	16,067	10,497

13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	118,316	-	105,760	-

미지급금	2,480	-	6,494	-

미지급비용	31,008	-	29,971	-

예수보증금	814	-	728	-

임대보증금	-	4,162	-	4,162

합계	152,618	4,162	142,953	4,162

14. 차입금

14-1 당분기말 및 전기말 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금:

㈜한국씨티은행	일반한도대출	2.10	6,000	-

미쓰비시도쿄UFJ은행	일반한도대출	1.99	20,000	5,000

소계	26,000	5,000

유동성장기차입금:

㈜KDB산업은행	시설자금대출	1.72 ~ 2.20	50,000	50,000

㈜농협은행	일반한도대출	-	-	30,000

소계	50,000	80,000

단기차입부채 소계	76,000	85,000

장기차입금:

공모사채	일반사채	1.82 ~ 2.11	149,584	149,545

소계	149,584	149,545

합계	225,584	234,545

14-2 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

40-1회 무보증사채	2019.05.26	1.82	60,000	60,000

40-2회 무보증사채	2021.05.26	2.11	90,000	90,000

소계	150,000	150,000

사채할인발행차금	(416)	(455)

합계	149,584	149,545

14-3 당분기말과 전기말 현재 차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	만기	당분기말	전기말

일반한도대출	2017년	26,000	35,000

시설자금대출	2017년	50,000	50,000

일반사채	2019년 ~ 2021년	149,584	149,545

합 계	225,584	234,545

15. 기타충당부채

당사는 제품이나 상품이 판매될 때 과거의 반품경험률에 따라 반품충당부채를 추정하여 인식하고 있는 바 당분기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전기

기초	13,249	12,098

설정(환입)	(195)	1,151

보고기간말	13,054	13,249

16. 종업원급여16-1 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

기초	11,630	12,797

당기근무원가	2,824	10,436

이자비용	509	1,856

퇴직급여 지급액 등	1,797	119

관계사전출입	-	80

납부한 기여금	-	(13,000)

이자수익	(425)	(1,479)

순확정급여채무의 재측정요소

인구통계적 가정	-	(4)

재무적 가정	-	201

경험조정	-	(46)

사외적립자산 수익	-	670

기말	16,335	11,630

확정급여채무의 현재가치	72,714	71,400

사외적립자산의 공정가치	(56,379)	(59,770)

16-2 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	2,824	2,609

이자비용	509	464

이자수익	(425)	(370)

합계	2,908	2,703

당사는 당분기 중 유효법인세율의 변동으로 인한 과거기간의 보험수리적손익의 법인세 효과 변동분을 보험수리적손익으로 인식하였습니다.

17. 파생상품부채17-1 주요계약 내용당사는 종속기업인 (주)녹십자메디스의 지분취득시 주주인 (주)세라젬에게 대상주식을 당사에 매도할 수 있는 권리(풋옵션)를 부여하였습니다.해당 풋옵션의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

(1) 대상주식	㈜녹십자메디스 보통주

(2) 계약일	2015년 1월 27일

(3) 의무자	㈜녹십자, ㈜녹십자엠에스

(4) 권리자	㈜세라젬

(5) 행사조건	1) 거래 종결일로부터 3년 이내 ㈜녹십자엠에스와 ㈜녹십자메디스 간 합병이 이루어지지 않을 경우2) 상기 합병 시, ㈜녹십자메디스 지분가치가 74억원에 미달할 경우

(6) 행사가액	1)의 경우 74억원과 ㈜녹십자메디스 지분가치 중 큰 금액2)의 경우 74억원

(7) 행사기간	1)의 경우 거래종결일로부터 3년이 경과한 시점부터 3개월 이내2)의 경우 합병 등기일 이후 3개월 이내

(8) 행사가능주식수	14,825,475주

17-2 파생금융상품의 평가는 주가, 무위험이자율, 변동성 등을 투입변수로 한 이항모형을 평가기법으로 하여 외부평가기관에 의해 평가되었으며, 당분기말과 전기말 현재 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

파생상품부채	1,273	1,273

18. 자본금18-1 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식수	30,000,000주	30,000,000주

주당금액	5,000원	5,000원

발행주식수	11,686,538주	11,686,538주

보통주자본금	58,433백만원	58,433백만원

18-2 당분기와 전기 중 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

19. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	291,835	291,835

감자차익	5,616	5,616

자기주식처분이익	11,792	11,792

기타자본잉여금	13,376	13,376

합계	322,619	322,619

20. 기타자본항목당사의 기타자본항목은 전액 자기주식으로 구성되어 있는 바, 당분기와 전기 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 주)

구분	당분기	전기

주식수	장부가액	주식수	장부가액

기초	273,360	35,702	123,360	13,912

취득	-	-	150,000	21,790

기말	273,360	35,702	273,360	35,702

21. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액은 전액 매도가능금융자산평가손익으로 구성되어 있습니다.

22. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금 (*1)	14,912	13,485

임의적립금	571,000	516,000

미처분이익잉여금	34,927	101,336

합계	620,839	630,821

(*1) 당사의 법정적립금은 전액 이익준비금으로 구성되어 있는 바, 상법의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.

23. 주당이익당분기와 전분기 중 당사의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.23-1 기본주당이익

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기간손익	4,316	5,648

보통주에 귀속되는 순이익	4,316	5,648

가중평균유통보통주식수	11,413,178주	11,563,178주

기본주당이익	378원	488원

23-2 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	11,686,538	11,686,538

자기주식 효과	(273,360)	(123,360)

가중평균유통보통주식수	11,413,178	11,563,178

23-3 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

24. 매출액 및 매출원가당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

매출액:

상품매출액	119,865	111,371

제품매출액	110,028	96,923

용역매출액	1,692	237

매출액 합계	231,585	208,531

매출원가:

상품매출원가	102,148	94,464

제품매출원가	69,342	56,500

용역매출원가	735	104

공사매출원가	46	36

매출원가 합계	172,271	151,104

25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

급여	10,284	9,979

퇴직급여	1,179	1,235

복리후생비	437	414

복지증진비	944	909

여비교통비	2,009	1,921

수도광열비	176	179

소모품비	186	190

세금과공과	346	263

차량유지비	268	219

운반비	1,276	1,131

지급수수료	4,018	3,457

임차료	628	661

광고선전비	3,155	3,242

업무촉진비	1,252	1,836

해외시장개척비	118	277

대손상각비(환입)	(447)	(10)

감가상각비	481	612

무형자산상각비	300	253

견본비	31	19

회의비	155	163

경상연구개발비	20,958	20,003

위탁용역수수료	2,619	2,544

기타	926	866

합계	51,299	50,363

26. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기타수익:

임대료	868	883

외환차익	821	1,785

외화환산이익	82	511

유형자산처분이익	33	13

무형자산처분이익	3,113	-

수입수수료	177	94

잡이익	47	7

기타수익 합계	5,141	3,293

기타비용:

외환차손	2,671	904

외화환산손실	1,336	577

유형자산처분손실	13	18

무형자산처분손실	46	115

기부금	121	146

잡손실	65	16

기타비용 합계	4,252	1,776

27. 금융수익과 금융원가당분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	64	126

배당금수익	1,638	755

외화환산이익	-	22

금융수익 합계	1,702	903

금융원가:

이자비용	928	847

외환차손	-	1

외화환산손실	4,583	1,972

금융원가 합계	5,511	2,820

순금융수익	(3,809)	(1,917)

28. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 주요 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.28-1 당분기

(단위: 백만원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	(15,848)	-	(15,848)

원재료와 상품매입액	158,274	-	158,274

급여	9,797	16,183	25,980

퇴직급여	1,085	1,823	2,908

감가상각비	3,519	2,662	6,181

무형자산상각비	214	631	845

기타	15,230	30,000	45,230

합계	172,271	51,299	223,570

28-2 전분기

(단위: 백만원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	(20,823)	-	(20,823)

원재료와 상품매입액	139,185	-	139,185

급여	8,312	14,954	23,266

퇴직급여	923	1,780	2,703

감가상각비	2,877	2,740	5,617

무형자산상각비	319	360	679

기타	20,311	30,529	50,840

합계	151,104	50,363	201,467

29. 법인세비용

29-1 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

당기법인세부담액	1,102	2,886

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	542	(1,277)

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	730	(980)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	(1,595)	387

법인세비용	779	1,016

29-2 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.

30. 우발상황 및 약정사항

30-1 당분기말 현재 당사의 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울고등법원	(주)태영약품	녹십자	손해배상	1,283	2심 진행중

당분기말 현재 상기 소송의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없습니다.

30-2 당분기말 현재 당사가 지급보증을 제공받은 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, 원화단위: 백만원)

금융기관	제공받은 건	지급보증한도	지급보증 받은금액

㈜KEB하나은행	입센코리아㈜에 대한 영업보증	25,000	2,500

한국애보트 ㈜에 대한 영업보증	3,500

갈더마코리아 ㈜에 대한 영업보증	400

태국적십자 등 계약이행보증	USD 5,600	USD 4,026

수입신용장 발행	USD 5,000	-

㈜신한은행	수입신용장 발행	USD 4,000	USD 1,542

3 0-3 당분기말 현 재 당사는 서울보증보 험㈜로부터 계약이행보증 등과 관련하여 656백 만원 의 이행보증을 제공받고 있 습니다.

31. 담보제공자산 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관련기관	과목	채무금액	담보제공자산	적요	장부금액

한국아스트라제네카㈜	매입채무	3,098	매도가능금융자산	한일시멘트㈜	8,585

질병관리본부	계약이행보증	-	매도가능금융자산	한일시멘트㈜	94

㈜한국씨티은행 등	당좌대출	-	기타금융자산	장기금융상품	8

청주시	계약이행보증	-	유형자산	건물	3,300

합계	3,098	11,987

32. 영업활동에서 창출된 현금 등32-1 당분기와 전분기 중 당사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	4,316	5,648

비현금항목의 조정:	12,124	11,965

법인세비용	779	1,016

이자비용	928	847

퇴직급여	2,908	2,703

감가상각비	6,181	5,617

무형자산상각비	845	679

외화환산손실	5,919	2,549

유형자산처분손실	13	18

무형자산처분손실	46	115

이자수익	(64)	(126)

배당금수익	(1,638)	(755)

외화환산이익	(82)	(533)

유형자산처분이익	(33)	(13)

무형자산처분이익	(3,113)	-

대손충당금환입	(447)	(10)

재고자산평가손실환입	(118)	(142)

영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동:	23,374	(55,406)

매출채권	37,517	8,194

미수금	(7,837)	361

기타유동자산	3,365	672

재고자산	(15,730)	(20,681)

임차보증금	(17)	-

매입채무	12,633	(26,890)

미지급금	(3,938)	(4,005)

미지급비용	1,100	(11,327)

예수금	(5,106)	(1,707)

예수보증금	86	(11)

부가가치세예수금	975	1,376

특정연구개발예수금	(668)	(745)

반품충당부채	(194)	(724)

기타유동부채	(501)	206

기타비유동부채	(104)	(104)

퇴직금의 지급	(547)	(1,598)

사외적립자산	2,340	1,577

영업에서 창출된 현금	39,814	(37,793)

32-2 비현금거래당분기와 전분기 중 당사의 현금 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산 대체	104,509	16,866

매도가능금융자산평가손익	7,147	(1,263)

33. 특수관계자 공시33-1 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

최상위 지배기업	㈜녹십자홀딩스	㈜녹십자홀딩스

종속기업	㈜녹십자엠에스㈜녹십자랩셀㈜녹십자웰빙농업회사법인 인백팜㈜㈜녹십자지놈㈜녹십자메디스	㈜녹십자엠에스㈜녹십자랩셀㈜녹십자웰빙농업회사법인 인백팜㈜㈜녹십자지놈㈜녹십자메디스

관계기업	㈜메디진바이오㈜녹십자셀PBS Biotech, Inc.Green Cross North America Inc.(GCNA)Green Cross America, Inc.(GCAM)	㈜메디진바이오㈜녹십자셀PBS Biotech, Inc.Green Cross North America Inc.(GCNA)Green Cross America, Inc.(GCAM)

기타특수관계자	㈜녹십자헬스케어㈜녹십자이엠(재)목암생명과학연구소의료법인 녹십자의료재단㈜지씨웰페어녹십자(중국)생물제재유한공사(GC China)Green Cross Hong Kong Holdings Limited(GCHK)㈜코리아하이테크 안휘거린커약품판매유한공사Green Cross BioTherapeutics Inc.(GCBT)㈜어뮤즈웨이TaoJiang Green Cross Pharmaceutical Distribution Co.,Ltd.GC Labtech, Inc.(GCLT)Lymphotec Inc.㈜아진디앤엠Cipherome, Inc.	㈜녹십자헬스케어㈜녹십자이엠(재)목암생명과학연구소의료법인 녹십자의료재단㈜지씨웰페어녹십자(중국)생물제재유한공사(GC China)Green Cross Hong Kong Holdings Limited(GCHK)㈜코리아하이테크 안휘거린커약품판매유한공사Green Cross BioTherapeutics Inc.(GCBT)㈜어뮤즈웨이TaoJiang Green Cross Pharmaceutical Distribution Co.,Ltd.GC Labtech, Inc.(GCLT)Lymphotec Inc.㈜아진디앤엠

33-2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 백만원)

구분	기업명	매출	기타수익	배당수익	매입 및원가	자산취득	지급수수료	경상개발비	기타비용	자산처분

지배기업	㈜녹십자홀딩스	42	-	-	1,158	52	2,064	520	2,941	-

종속기업	㈜녹십자엠에스	22	353	-	58	-	-	53	-	-

㈜녹십자랩셀	31	59	306	4	-	-	187	293	-

㈜녹십자웰빙	188	102	251	1	-	-	-	90	-

농업회사법인 인백팜㈜	1	-	497	2,480	-	-	-	-	-

기타	8	-	-	-	-	-	-	-	-

관계기업	㈜메디진바이오	-	-	275	188	-	-	-	-	-

㈜녹십자셀	-	-	146	3,178	-	-	-	58	4,779

GCAM	-	-	-	10,406	-	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜녹십자이엠	20	-	-	1,574	964	25	373	17	-

(재)목암생명과학연구소	18	280	-	466	-	-	-	-	-

안휘거린커약품판매유한공사	3,290	-	-	-	-	-	-	-	-

기타	254	-	-	7	-	-	181	246	-

합계	3,874	794	1,475	19,520	1,016	2,089	1,314	3,645	4,779

② 전분기

(단위: 백만원)

구분	기업명	매출	기타수익	배당수익	매입 및원가	자산취득	지급수수료 등	경상개발비	기타비용

지배기업	㈜녹십자홀딩스	28	-	-	1,091	77	4,336	503	453

종속기업	㈜녹십자엠에스	16	362	-	91	-	-	40	-

㈜녹십자랩셀	17	55	-	-	-	-	194	-

㈜녹십자웰빙	305	109	105	1	-	-	-	-

농업회사법인 인백팜㈜	1	-	248	3,910	-	-	3	-

㈜녹십자지놈	2	-	-	-	-	-	-	-

㈜녹십자메디스	3	-	-	-	-	-	-	-

관계기업	㈜메디진바이오	-	-	250	135	-	-	-	-

㈜녹십자셀	-	-	-	2,642	-	-	-	56

GCAM	-	-	-	12,845	-	43	-	-

기타특수관계자	㈜녹십자이엠	14	-	-	900	14,244	-	384	21

(재)목암생명공학연구소	18	280	-	10	-	-	540	16

안휘거린커약품판매유한공사	712	-	-	-	-	-	-	-

㈜녹십자헬스케어	2	-	-	-	-	-	-	-

의료법인 녹십자의료재단	176	-	-	6	-	-	24	4

㈜지씨웰페어	-	-	-	-	-	-	6	127

합계	1,294	806	603	21,631	14,321	4,379	1,694	677

33-3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급비용	미지급금	임대보증금

지배기업:

㈜녹십자홀딩스	-	4	3,111	-	7,714	-	-

종속기업:

㈜녹십자엠에스	24	482	-	-	120	-	540

㈜녹십자웰빙	89	73	-	-	36	-	226

농업회사법인 인백팜㈜	-	-	-	2,167	-	-	-

기타	14	31	-	-	112	-	2,045

관계기업:

㈜메디진바이오	-	-	-	-	188	-	-

㈜녹십자셀	-	8,687	-	1,222	19	-	-

GCAM	-	-	-	1,553	-	-	-

기타특수관계자:

㈜녹십자이엠	15	1	-	-	973	570	-

(재)목암생명과학연구소	46	104	-	-	40	-	546

안휘거린커약품판매유한공사	10,178	-	-	-	-	-	-

기타	291	-	-	-	25	-	-

합계	10,657	9,382	3,111	4,942	9,227	570	3,357

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급비용	미지급금	임대보증금

지배기업:

㈜녹십자홀딩스	10	4	3,111	-	6,949	-	-

종속기업:

㈜녹십자엠에스	6	265	-	286	60	-	541

㈜녹십자웰빙	194	73	-	-	43	-	225

농업회사법인 인백팜㈜	-	-	-	1,908	1	-	-

기타	9	29	-	-	288	-	2,045

관계기업:

㈜메디진바이오	-	-	-	-	667	-	-

㈜녹십자셀	-	-	-	1,102	19	-	-

GCAM	-	-	-	3,529	-	-	-

기타특수관계자:

㈜녹십자이엠	5	1	-	-	759	530	-

(재)목암생명과학연구소	26	634	-	-	76	-	546

안휘거린커약품판매유한공사	14,139	-	-	-	-	-	-

기타	231	-	-	-	264	-	-

합계	14,620	1,006	3,111	6,825	9,126	530	3,357

33-4 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였는 바, 당분기와 전분기 중 당사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,105	1,014

퇴직급여	250	282

합계	1,355	1,296

33-5 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, 천CAD, 원화단위: 백만원)

제공받은자	지급보증내역	지급보증액	제공받은 회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관

관계기업:

GCAM	일반한도대출	USD 4,400	-	Shinhan Bank America

USD 2,400	-	(주)KEB하나은행

기타특수관계자:

GCBT	일반한도대출	CAD 50,000	CAD 50,000	㈜KDB산업은행

합계	USD 6,800 CAD 50,000	CAD 50,000

당분기말 현재 당사는 지급보증과 관련 하여 금융보증부채 1,012백만원 및 6,160백만원 을 각각 기타유동부채 및 기타비유동부채로 계상하였습니다 (주석 12 참조). 34. 재무위험관리의 목적 및 정책금융상품과 관련하여 당사는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

34-1 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있으며, 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

34-2 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외영업순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.

당사는 외환규정에 의해서 환율변동위험을 관리하고 있습니다. 환율관리의 기본전략은 환율 영향으로 인한 손익 변동성을 축소하는 것입니다. 우선적으로 수출과 수입통화 대응을 통한 Natural Hedge로 환율변동 노출금액을 상쇄한 후 잔여 환율변동노출금액에 대하여는 주로 선물환 및 옵션과 같은 파생상품을 이용하여 환율변동위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 환율변동 위험에 노출된 원화로 환산한 화폐성 외화 자산 및 부채는 다음과 같습니다.㉮ 당분기말

(외화단위: 천USD, 천EUR, 천JPY, 천CAD, 천THB, 원화단위: 백만원)

구분	USD	EUR	JPY	CAD	THB	환산금액

외화 자산	64,251	367	-	472	1,165	72,579

외화 부채	6,615	-	10,867	-	-	7,491

㉯ 전기말

(외화단위: 천USD, 천EUR, 천JPY, 천CAD, 천THB, 천INR, 원화단위: 백만원)

구분	USD	EUR	JPY	CAD	THB	INR	환산금액

외화 자산	89,710	546	-	533	1,165	773	109,637

외화 부채	7,871	1,036	50,733	-	-	-	11,352

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 원화로 환산한 외화 금융자산(부채)의 원화 기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

원화기준 10%절상시	원화기준 10%절하시	원화기준 10%절상시	원화기준 10%절하시

외화자산(A)	65,321	79,837	98,673	120,601

외화부채(B)	6,742	8,240	10,217	12,487

(A)-(B)	58,579	71,597	88,456	108,114

분석전 금액(장부금액)	65,088	65,088	98,285	98,285

순효과	(6,509)	6,509	(9,829)	9,829

② 이자율위험당사의 이자율 위험은 주로 변동이자부 예금과 차입금에 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자수익 및 비용은 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 특히 이자율 위험은 주로 단기 변동이자부 차입금으로부터 발생됩니다. 고정이자율이 적용되는 예금과 차입금의 경우, 이자율 변동에 따른 당기손익이나 자본에 미치는 영향은 없습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 이자율변동 위험에 노출된 변동이자부 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

금융자산	-	18,128

금융부채	20,000	5,000

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 금융자산 및 부채의 이자율이 100bp변동 시 연간 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자수익	-	-	181	(181)

이자비용	(200)	200	(50)	50

③ 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사는 일반상품 및 매도가능지분상품중 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 일반상품 및 상장지분상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 주식의 시장가격이 5% 변동시 상장지분상품의가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세 차감전 기타포괄손익	1,292	(1,292)	904	(904)

법인세효과	(313)	313	(219)	219

법인세 차감후 기타포괄손익	979	(979)	685	(685)

34-3 신용위험신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래 상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 당사는 신용정책에 의하여 효율적 신용위험 관리, 신속한 의사결정 지원 및 채권 안전장치 마련을 통한 손실 최소화를 목적으로 신용위험을 관리하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래 상대방의 재무 상태와 과거경험 및 기타요소들을 고려하여 재무 신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 당사가 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 주요 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 등 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.

당사는 당분기 중 손상의 징후나 회수기일이 초과된 채권 등에 대하여 당분기말 현재채무불이행이 예상되는 경우, 그 위험을 적절히 평가하여 재무상태표에 반영하고 있습니다 (주석 4 참조). 또한 당분기말 현재 당사는 특수관계자의 채무에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다 (주석 33 참조).

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 당사의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

대여금 및수취채권	현금및현금성자산 (*1)	75,273	54,500

매출채권및기타채권	283,956	314,454

기타금융자산 (*1)	8	18,136

합계	359,237	387,090

(*1) 당사가 보유하는 현금시재액 및 매도가능금융자산은 제외하였습니다.

34-4 유동성위험유동성위험은 당사가 유동성 부족으로 인해 금융부채에 대한 지급 의무를 이행 못하거나, 정상적인 영업을 위한 자금조달이 불가능한 경우 발생하고 있습니다.당사는 1개월 자금수지계획을 수립함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 당분기말 현재 ㈜KEB하나은행 등과의 일반대출 및 당좌차월 한도를 유지하여 유동성 위험에 대비하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 주요 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천USD, 천CAD, 원화단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

1년미만	1년초과	계약상현금흐름	장부가액	1년미만	1년초과	계약상현금흐름	장부가액

단기차입부채	76,334	-	76,334	76,000	86,171	-	86,171	85,000

장기차입부채	-	160,539	160,539	149,584	-	161,000	161,000	149,545

매입채무및기타채무	152,618	4,162	156,780	156,780	142,953	4,162	147,115	147,115

금융보증부채	USD 6,800	CAD 50,000	USD 6,800 CAD 50,000	7,172	6,000USD 21,200	CAD 50,000	6,000USD 21,200 CAD 50,000	5,472

합계	228,952USD 6,800	164,701 CAD 50,000	393,653USD 6,800CAD 50,000	389,536	235,124USD 21,200	165,162 CAD 50,000	400,286USD 21,200CAD 50,000	387,132

34-5 자본관리당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 산업내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있으며, 순차입금비율은 차입금에서 예금을 차감한 순액을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기말	전기말

부채총계(A)	441,271	440,710

자본총계(B)	977,648	982,047

현금 및 예금(C)	75,319	72,664

차입금(D)	225,584	234,545

부채비율(A/B)	45.14%	44.88%

순차입금비율(D-C)/B	15.37%	16.48%

35. 범주별 금융상품 등35-1 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 백만원)

구분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	기타금융부채	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	75,311	-	-	-	75,311	75,311

매출채권및기타채권	283,956	-	-	-	283,956	283,956

기타금융자산	8	32,473	-	-	32,481	32,481

매입채무및기타채무	-	-	-	(156,780)	(156,780)	(156,780)

단기차입부채	-	-	-	(76,000)	(76,000)	(76,000)

장기차입부채	-	-	-	(149,584)	(149,584)	(149,584)

파생상품부채	-	-	(1,273)	-	(1,273)	(1,273)

금융보증부채	-	-	-	(7,172)	(7,172)	(7,172)

합계	359,275	32,473	(1,273)	(389,536)	939	939

② 전기말

(단위: 백만원)

구분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	기타금융부채	장부금액	공정가치

현금및현금성자산	54,528	-	-	-	54,528	54,528

매출채권및기타채권	314,454	-	-	-	314,454	314,454

기타금융자산	18,136	25,326	-	-	43,462	43,462

매입채무및기타채무	-	-	-	(147,115)	(147,115)	(147,115)

단기차입부채	-	-	-	(85,000)	(85,000)	(85,000)

장기차입부채	-	-	-	(149,545)	(149,545)	(149,545)

파생상품부채	-	-	(1,273)	-	(1,273)	(1,273)

금융보증부채	-	-	-	(5,472)	(5,472)	(5,472)

합계	387,118	25,326	(1,273)	(387,132)	24,039	24,039

상각후원가로 측정된 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당되어 상각후원가로 측정된 장부금액을 공정가치에 포함하였으며, 매도가능금융상품 중활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금융상품은 원가를 공정가치에 포함하였습니다.

35-2 당분기와 전분기 중 범주별 금융상품의 손익은 다음과 같습니다.

① 수익

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	손익합계	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	손익합계

판매비와관리비:

대손충당금환입	447	-	447	10	-	10

기타수익:

외환차익	821	-	821	1,785	-	1,785

외화환산이익	82	-	82	511	-	511

금융수익:

이자수익	64	-	64	126	-	126

배당금수익	-	163	163	-	152	152

외화환산이익	-	-	-	22	-	22

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가이익	-	5,584	5,584	-	-	-

합계	1,414	5,747	7,161	2,454	152	2,606

② 비용

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

대여금 및수취채권	기타금융부채	매도가능금융자산	손익합계	대여금 및수취채권	기타금융부채	매도가능금융자산	손익합계

기타비용:

외환차손	2,671	-	-	2,671	904	-	-	904

외화환산손실	1,336	-	-	1,336	577	-	-	577

금융원가:

이자비용	-	928	-	928	-	847	-	847

외환차손	-	-	-	-	-	1	-	1

외화환산손실	-	4,583	-	4,583	-	1,972	-	1,972

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손실	-	-	-	-	-	-	810	810

합계	4,007	5,511	-	9,518	1,481	2,820	810	5,111

35-3 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.① 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 당분기말

(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 자산:

매도가능금융자산	25,834	-	6,639	32,473

공정가치가 공시되는 자산:

현금및현금성자산	38	75,273	-	75,311

매출채권및기타채권	-	-	283,956	283,956

기타금융자산	-	8	-	8

공정가치가 측정되는 부채:

파생상품부채	-	1,273	-	1,273

공정가치가 공시되는 부채:

매입채무및기타채무	-	-	156,780	156,780

단기차입부채	-	76,000	-	76,000

장기차입부채	-	149,584	-	149,584

금융보증부채	-	-	7,172	7,172

한편, 당분기 중 (주)유바이오리더스의 코스닥 상장으로 활성시장에서 거래됨에 따라동 매도가능금융자산이 수준 3에서 수준 1로 이동되었습니다.

③ 전기말

(단위: 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 측정되는 자산:

매도가능금융자산	18,072	-	7,254	25,326

공정가치가 공시되는 자산:

현금및현금성자산	28	54,500	-	54,528

매출채권및기타채권	-	-	314,454	314,454

기타금융자산	-	18,136	-	18,136

공정가치가 측정되는 부채:

파생상품부채	-	1,273	-	1,273

공정가치가 공시되는 부채:

매입채무및기타채무	-	-	147,115	147,115

단기차입부채	-	85,000	-	85,000

장기차입부채	-	149,545	-	149,545

금융보증부채	-	-	5,472	5,472

35-4 공정가치당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.① 유동자산ㆍ부채유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. ② 매출채권및기타채권매출채권및기타채권의 공정가치는 미래의 현금흐름을 보고기간말 현재의 시장이자율로 할인한 현재의 가치로 평가합니다. 동 공정가치는 주석공시 목적으로 산정합니다. 한편, 유동성채권은 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

③ 지분증권과 채무증권에 대한 투자시장에서 거래되는 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되며, 시장성 없는 투자자산은 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되었습니다.

④ 비파생금융부채당기손익인식금융부채의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가치의 종가에 의해 산정되고 있습니다. 기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간말의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.