LS 사업보고서 (2022.12)
2. 회사의 연혁

가. 본점소재지 및 그 변경 본점소재지는 다음과 같이 변경 되었습니다. - 변경전 : 서울특별시 강남구 영동대로 517 아셈타워 - 변경후 : 서울특별시 용산구 한강대로 92 LS용산타워 - 변경일 : 2018년 11월 12일

나. 경영진의 중요한 변동

변동일자	주총종류	선임	임기만료또는 해임

신규	재선임

2018년 03월 28일	정기주총	주요주주인 임원 구자은	-	주요주주인 임원 구자엽

2020년 03월 25일	정기주총	사외이사 예종석사외이사 이대수	최대주주인 임원 구자열대표이사 이광우사외이사 권재진사외이사 김영목	사외이사 신용삼사외이사 곽수근

2021년 03월 29일	정기주총	사외이사 정동민	주요주주인 임원 구자은	-

2022년 03월 29일	정기주총	대표이사 명노현	-	대표이사 이광우

※ 제54기 정기주주총회(2023.03.29)에서 박현주 사외이사의 신규선임 안건이 포함되어 있으며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해서 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 김영목 사외이사는 만기퇴임 예정입니다.2018년 3월 28일 정기 주주총회에서 구자엽 사내이사가 퇴임하는 동시에 구자은사내이사가 신규 선임되었습니다.2020년 3월 25일 정기 주주총회에서 구자열, 이광우 사내이사와 권재진, 김영목 사외이사를 재선임하였으며 신용삼, 곽수근 사외이사는 임기만료로 퇴임하는 동시에예종석, 이대수 사외이사가 신규 선임되었습니다.2020년 권재진 사외이사가 본인 사망(2020년 5월 9일)으로 인해 중도퇴임하였습니다. 2021년 3월 29일 정기주주총회에서 구자은 사내이사를 재선임하였으며, 정동민 사외이사를 신규 선임하였습니다.2022년 3월 29일 정기주주총회에서 이광우 사내이사가 중도퇴임하는 동시에명노현 사내이사가 신규 선임되었습니다. 다. 최대주주의 변동

2022년 12월 31일 현재 최대주주 및 특수관계인의 소유주식수는 10,411,086주, 지분율은 32.33%입니다.

기초	기말

최대주주	소유주식수	지분율(%)	최대주주	소유주식수	지분율(%)

구자열외43인	10,377,427	32.23	구자열외45인	10,411,086	32.33

라. 상호의 변경 2005년 3월 11일 CI 개정으로 인하여 기존 LG전선(주)에서 LS전선(주)로 상호가 변경되었습니다. 이후 2008년 7월 1일 회사분할로 인한 지주회사 전환으로 (주)LS로 변경되었습니다.□ 전선사업부문주요종속회사인 ㈜지앤피는 2018년 1월 2일 임시주주총회 의결을 통해 '㈜지씨아이'에서 '㈜지앤피'로 상호를 변경하였습니다.□ 일렉트릭사업부문2020. 3. (변경전) LS산전주식회사 (변경후) 엘에스일렉트릭주식회사 (표기 : LS ELECTRIC)□ 엠앤엠사업부문2022. 9. (변경전) 엘에스니꼬동제련 주식회사 (변경후) 엘에스엠앤엠 주식회사 (표기 : LS MnM Inc.) 마. 회사가 화의 , 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과□ 전선사업부문주요종속회사인 JS전선㈜는 2014년 1월 원자력발전소용 케이블 납품비리에 대한 사회적/도의적 책임을 지고 영업중단 결정을 내린 바 있습니다. 이후 회사는 고객과 주주 등 이해관계자의 피해를 최소화하기 위해 잔여수주의 납기 이행, 후속적 클레임 보상 및 대주주의소액주주 지분에 대한 공개매수 등의 활동을 진행해 왔습니다.회사는 기발표한 원전사태에 대한 사회적 책임 이행을 완결하기 위해 2018년 1월 11일 이사회 결의 및 2018년 2월 23일 주주총회의 승인에 의거 회사의 해산을 결의하였습니다.회사는 상법상 절차에 따라 해산등기, 재산보고, 채권자 최고, 잔여재산 분배 등의 과정을 거쳐 최종 청산등기를 통해 법인격을 소멸시킬 예정입니다.

바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용 2008년 7월 1일 기존의 LS전선(주)를 존속법인인 (주)LS와 신설법인인 LS전선(주), LS엠트론(주)로 회사를 분할하였습니다.

[회사 분할 내용]

구분	회사명	사업부문

분할되는 회사	㈜엘에스	투자사업부문

신 설 회 사	엘에스전선㈜	투자사업부문을 제외한 제조사업부문 중 전선업부문

엘에스엠트론㈜	투자사업부문을 제외한 제조사업부문 중 기계업부문(부품포함)

2013년 12월 31일 기존의 LS전선(주)가 인적분할을 통해 존속법인인 LS전선(주)과 분할신설회사인 LS아이앤디(주)로 회사를 분할하였습니다.[회사 분할 내용]

구분	회사명	사업부문

분할존속회사	LS전선(주)	전선사업

분할신설회사	LS아이앤디(주)	부동산개발사업부문Cyprus해외투자부문

주) Cyprus해외투자사업부문은 분할되는 회사의 해외자회사인 Cyprus Investments Inc. 주식의 소유를 통하여 그 사업내용을 지배하는 해외사업을 의미합니다. □ 전선사업부문

(1) LS이브이코리아㈜ 분할당사는 2017년 9월 29일자 이사회결의 및 2017년 10월 27일자 주주총회의 승인에 의거,2017년 11월 1일 Harness Module 사업부문을 물적분할의 방법으로 당사에서 분리하여 분할 신설회사를 설립하였습니다.분할의 목적은 분할 신설회사의 사업 특성에 적합한 의사결정체계를 확립하여 시장환경에신속히 대응하고, 핵심사업에 집중 투자하여 글로벌 경쟁력을 갖춰 궁극적으로 기업가치와 주주가치의 제고에 기여하고자 하는 것입니다.

구분 회사명 사업부문 분할존속회사 LS전선㈜ Harness Module 사업을 제외한 나머지 모든 사업부문 분할신설회사 LS이브이코리아㈜ Harness Module 사업부문 (2) 주요종속회사 ㈜지앤피의 ㈜파운텍 흡수합병주요종속회사인 ㈜지앤피는 2017년 10월 23일자 이사회결의 및 2017년 11월 23일자 주주총회의 승인에 의거 2018년 1월 1일 계열회사인 ㈜파운텍을 흡수합병하였습니다. 합병의 목적은 계열사 간 통합에 따른 사업 및 재무적 시너지를 창출하여 사업 경쟁력을 강화하고 궁극적으로 기업가치와 주주가치의 제고에 기여하고자 하는 것입니다.합병법인인 ㈜지앤피와 피합병법인인 ㈜파운텍의 합병은 LS전선㈜에서 각각 발행주식의 100%를 소유하고 있는 완전자회사간의 합병으로 합병비율에 따른 이해관계가 발생할 여지가 없으므로, 양 당사자간의 합의에 의해 합병비율을 1 : 0.2000000로 하여 합병하였습니다.(3) 주요종속회사 ㈜지앤피의 분할주요종속회사인 ㈜지앤피는 2019년 12월 5일자 이사회결의 및 2019년 12월 27일자 주주총회의 승인에 의거 2020년 1월 1일 산업용 특수케이블 사업부문을 물적분할의 방법으로 분리하여 분할신설회사를 설립하였습니다.분할의 목적은 분할신설회사의 사업 특성에 적합한 의사결정체제를 확립하여 시장환경에신속히 대응하고, 핵심사업에 집중 투자하여 사업 경쟁력을 갖춰 궁극적으로 기업가치와 주주가치의 제고에 기여하고자 하는 것입니다. 구분 회사명 사업부문 분할존속회사 ㈜지앤피 산업용 특수케이블 사업을 제외한 나머지 모든 사업부문 분할신설회사 ㈜세종전선 산업용 특수케이블 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화 당사는 2008년 7월 1일 회사분할로 지주회사로 전환되었으며, 기존 전선, 기계, 부품 제조업은 분할신설법인으로 양도하였고, 당사는 자회사 지배를 주된 사업으로 하고 있습니다. 2010년부터는 브랜드 로열티 수입이 발생되고 있습니다. 2011년 11월 4일 원자재 통합 구매 및 그룹 Shared Service 업무를 주력으로 하는 LS글로벌을 자회사로 편입하였습니다. 2013년 12월 31일 LS전선(주)에서 인적분할된 신설법인인 LS아이앤디(주)를 같은 날 자회사로 편입하였습니다. □ 아이앤디사업부문당사는 2013년 12월 31일에 LS전선의 부동산개발사업부문과 Cyprus 해외투자사업부문이 인적분할 되어 설립되었습니다.부동산 임대, 부동산 개발과 관련된 자금의 대여, 부동산 컨설팅, 부동산 개발 및 매매를 수행하는 ▲부동산개발사업부문과 북미를 중심으로 통신선(Communications Cable), 북미, 유럽, 중국을 중심으로 권선(Magnet Wire 또는 Winding Wire) 사업을 영위하는 ▲해외투자사업부문(Cyprus)로 구분됩니다. 아. 주요 종속회사의 연혁 주요종속회사의 주된 변경내역은 아래와 같습니다. □ LS전선 변동일 변동내용 2003. 11 LG그룹으로부터 그룹분리, LG전선그룹 출범 2004. 04 IN4S 프로젝트 킥오프, ERP 시스템 도입 2005. 03 중국 우시 LS산업단지 준공 2005. 09 LS그룹 CI 선포식, LS전선으로 공식 출범 2007. 12 베트남 호치민에 베트남 제2전선공장 LSCV 준공 2008. 05 경기도 안양시에 LS타워 준공 2008. 07 ㈜LS 지주회사 체제 출범, LS엠트론㈜ 분할 2008. 08 Superior Essex(現 LS아이앤디㈜ 종속회사) 인수 2009. 02 진도~제주간 122km 해저전력망 연계 사업 수주 2009. 08 중국 호북용딩홍치전기(現 LS홍치전람(호북)유한공사) 인수 2009. 11 동해시에 해저케이블 공장 준공 2011. 06 경기도 이천변전소 초전도실증사업 준공 2011. 11 중국 R 설립 2012. 04 인도 하리아나(Haryana)주에 LS Cable India Pvt., Ltd. 전력공장 준공 2012. 04 경기도 군포시에 R 준공 2012. 12 중국 LS 홍치전람(호북)유한공사 VCV타워 준공 2013. 04 국내 최초 초고압직류송전(HVDC) 케이블 해외(덴마크) 수출 2013. 12 LS아이앤디㈜ 기업 분할 2015. 01 신 Vision 'LS전선 Way' 선포 2015. 01 세계 최초 직류 초전도 케이블 실증 시험 완료 2015. 05 LS전선아시아㈜ 설립 2015. 06 LS전선아시아㈜에 현물출자(LS전선㈜가 보유한 LS-VINA Cable System Joint Stock Co. 및 LS Cable System Vietnam Co., Ltd.의 주식을 LS전선아시아㈜에 현물출자) 2016. 09 LS전선아시아㈜ 유가증권시장 상장 2017. 03 미국 Superior Essex 전력 사업 인수 2017. 11 LS이브이코리아㈜ 기업 분할 2017. 11 LS EV Poland sp z o.o. 신규 설립 2018. 01 ㈜지씨아이의 ㈜파운텍 흡수합병 (합병 후 회사명 : ㈜지앤피) 2018. 05 LS Cable System Poland sp z o.o. 신규 설립 2018. 08 가온전선㈜ 지분 인수에 따른 자회사 편입 2018. 09 LS알스코㈜ 신규 설립 2018. 09 PT.LSAG Cable Solutions 신규 설립 2018. 11 미얀마 전력 케이블 공장 준공(LS-Gaon Cable Myanmar Co., Ltd.) 2019. 05 폴란드 공장 준공(LS EV Poland sp z o.o. 및 LS Cable System Poland sp z o.o.) 2019. 11 초전도 케이블 세계 최초 상용화 2019. 12 지엘마린(유) 신규 설립 2020. 01 ㈜지앤피 물적분할을 통한 ㈜세종전선 신규 설립 2020. 01 Vision 2030 '케이블 솔루션 글로벌 리더' 선포 2020. 01 LS MAN Cable S.A.E. 신규 설립 2020. 03 가온전선㈜의 이지전선㈜ 신규 설립 2020. 04 동해 해저 케이블 2공장 준공 2020. 06 가온전선㈜의 ㈜디케이씨 지분 100% 인수 2020. 11 글로벌 해상풍력 오스테드社와 장기공급 계약 2020. 12 제주 3연계 해저 케이블 건설 사업 수주 2021. 01 이집트(LS MAN Cable S.A.E.) 전력 케이블 공장 준공 2021. 02 엘에스머트리얼즈㈜ 인수 2021. 05 LS Cable System U.S.A.,Inc.가 LS-Innocom Inc. 신규설립 2021. 06 ESG 비전을 포함한 ESG경영 선포 2021. 11 KDB산업은행과 해저케이블 산업육성을 위한 산업/금융 협력 협약 체결 2022. 01 인도네시아 전력 케이블 공장(PT.LSAG Cable Indonesia) 준공 2022. 04 GL2030 해저포설선 취항 2022. 12 엘에스이브이씨㈜ 신규 설립 2022. 12 LS이브이씨㈜ 신규 설립 □ LS일렉트릭 변동일 변동내용 2012. 04 (주)플레넷과 전력선 통신기술 영업 양수 계약체결 2012. 06 (주)플레넷 지분 매각 2012. 08 (주)플레넷 계열 제외 2012. 11 LS산전 미국판매법인설립 (LSIS USA Inc.) 2014. 02 도로교통사업 매각 2014. 06 LS파워세미텍 지분 매각 2014. 08 트리노 지분 매각 2015. 03 대표이사 선임 : 한재훈 2015. 07 중국 호북호개전기유한공사 지분 매각 2016. 03 대표이사 선임 : 김원일, 대표이사 사임 : 한재훈 2017. 03 대표이사 선임 : 박용상, 대표이사 사임 : 김원일 2017. 04 LS메탈 유상감자 실시 (지분율 100% 유지) 2017. 07 LS-VINA INDUSTRIAL SYSTEMS CO., LTD. 지분 추가매입(55.0% → 90.0%) 2018. 01 동해안-신가평HVDC(초고압직류송전) 구축사업 약1,766억원 규모HVDC변환설비 공급자 선정 2018. 02 LS-VINA INDUSTRIAL SYSTEMS CO., LTD. 지분 추가취득 (90.0% → 100.0%) 2018. 04 부산사업장MW급ESS 연계 태양광 발전소 준공 2018. 12 북미 최대 ESS기업 'Parker Hannifin' EGT(Energy Grid Tie) 사업부 인수 LS Energy Solutions(에너지 솔루션스) 출범 2019. 02 클래리베이트 에널리틱스 선정 글로벌100대 혁신기업 선정(8년 연속) 2019. 03 18MW급 일본 하나미즈키 메가솔라 발전소 완공 2019. 06 1,848억원 규모93MW급 영암태양광발전소 구축 사업 수주 2019. 06 국내 최초 오픈형 스마트공장 플랫폼 'Tech Square(테크스퀘어)' 런칭 2019. 06 일본법인 1,130억원 규모50MW급 일본 모리오카태양광발전소 구축 사업 수주 2019. 07 국내 최초 '한국스마트그리드협회ESS용PCS 인증Edition 3.0 (2019 전기에너지저장시스템용 전력변환장치의 성능 요구사항)'을 취득 2019. 08 세계 최대 규모 전남 서거차도 직류 에너지 자립섬 완공 2019. 10 IoT(사물인터넷) 기반 스마트전력시스템 통합 관리 서비스 'GridSol Care (그리드솔 케어)' 런칭 2019. 12 태국 북동선 복선 신호통신제어시스템 구축 프로젝트 사업자 선정 2020. 06 LS ELECTRIC INDUSTRY TRADE Co., Ltd. 설립 2020. 07 국내 최대 규모94MW급 영암태양광발전소 구축 2020. 09 태국 동부선 철도신호시스템 구축 사업자 선정 2020. 09 ESS 화재 예방 신기술BTS 개발 2021. 01 LS ELECTRIC 비전2030 'DRIVE CHANGE FOR 2030' 발표 2021. 03 ㈜에이씨앤티시스템 지분 58% 인수, LS ITC㈜ 지분 100% 인수 2021. 03 클래리베이트 선정 글로벌100대 혁신기업10년 연속 선정 2021. 09 세계경제포럼(WEF) '등대공장' 선정 2022. 04 물적분할을 통해 엘에스이모빌리티솔루션(주) 설립 2022. 10 ESG경영 선포 2022. 10 베트남 박닌 사업장 준공식 2022. 11 1,746억 규모 미국 삼성 E 배전시스템 공급 계약 체결 □ LS메탈 변동일 변동내용 2015 동판재 사업 철수 2015 본점이전(서울특별시 강남구 영동대로 511, 트레이드타워) 2018.10 신규 해외법인 설립 결정(LS METAL VINA CO.,LTD.) 2018.11 본점이전(서울특별시 용산구 한강대로 92) 2019.01 베트남 법인(LS Metal VINA LLC.) 설립 2022.01 대표이사 선임(문명주 대표) □ LS엠트론 변동일 내용 2016. 05 Tier 4 엔진 장착 친환경, 연비개선 신제품 트랙터 XP시리즈 출시 2016. 05 이란 농업 전문기업 Adineh Group과 MOU 체결 2016. 07 경기도지사 표창 수여(구자은 부회장, 한국금형센터) 2016. 11 유압식 중대형 프리미엄사출기 신제품 Launching 시연회 개최 2016. 11 2016 한국지식재산협회 지식재산경영 산업통상자원부장관상 수상(특허청, 한국지식재산협회 주관) 2017. 01 베트남 자동차 1위 업체 타코(THACO)社와 농기계 공급 및 생산 협력계약 체결 2017. 05 2017 한국신뢰성 대상 수상(김연수 사장, 한국신뢰성학회 주관, 제조업 부문) 2017. 06 북미농기계딜러협의회(EDA) 2017 딜러스초이스 어워드(Dealer's Choice Award) 딜러 만족도 평가 트랙터부분 1위 수상(3년 연속) 2017. 08 KCF 테크놀로지스와 동박, 박막사업 영업양수도 계약 체결 2017. 10 2017 자본재산업 발전유공자 포상식 은탑산업훈장 수상(구자은 부회장) 2018. 02 동박, 박막사업 Pantheras Holdings LLC에 매각 2018. 02 엘에스에이홀딩스㈜의 유상증자에 참여하여 발행주식총수 기준 40%, 의결권 있는 주식총수 기준 53%을 보유함 2018. 06 북미농기계딜러협회(EDA) 2018 딜러스초이스 어워드(Dealer's Choice Award) 딜러 만족도 평가 트랙터부분 1위 수상(4년 연속, 트랙터업계 최초) 2018. 08 자동차부품사업부문 물적분할하여 쿠퍼스탠다드오토모티브앤인더스트리얼㈜을설립함 2018. 10 쿠퍼스탠다드오토모티브앤인더스트리얼㈜의 발행주식 160,200주(80.1%)를 Cooper-Standard Korea Inc.에 매각 2018. 10 농림축산식품부 제21회 농과학기술대상 대통령 표창 수상(트랙터연구소장) 2018. 11 산업통상자원부 당사 트랙터 업계 최초 '차세대 세계 일류 상품' 선정 2018. 12 전주공장 트랙터 생산 국내 최초 연 2만대 돌파 2018. 12 경기도 군포시 트랙터 변속기 선행연구동 개소 2018. 12 LG유플러스와 '5G 원격제어 트랙터' 개발하여 국내 1호 고객으로 선정 2018. 12 2018 방산정책 심포지엄 경영혁신 분야 방위사업청장 표창(특수사업팀) 2019. 03 국내 중소 농기계 업체 수출 인큐베이팅 사업 'LS GBPP(Global Business Partnership Program)' 업무 협약식 개최 2019. 06 북미농기계딜러협회(EDA) 2019 EDA 딜러스초이스 어워드(Dealer's Choice Award) 트랙터 제조 분야 1위 수상(5년 연속, 글로벌 최초) 2019. 08 '한-베트남 농기계센터' 개소식 개최. 산업통상자원부의 '산업통상협력개발지원사업(ODA)'으로 한국산업기술진흥원(KIAT) 등과 협력하여 트랙터 공급 2020. 03 국내 최초 가변형 뒷차축을 적용한 동급 최강 트랙터 'MT4'를 출시 2020. 08 LS 트랙터 파트너 앱 오픈. 대리점은 주문, 상담, 견적, 계약, 인도 업무 전 과정을 자동화하여 고객의 농기계 정보를 효율적으로 관리할 수 있게 되었음 2020. 08 수해 피해지역 '농기계 무상 수리 서비스' 실시 2020. 11 LSMQ(중국 청도 트랙터 법인)에 515억원(45백만$) 유상증자 실시 2020. 11 한국디자인진흥원이 주관하는 '2020 굿 디자인 어워드'에서 트랙터 'MT4' 모델이 산업통상자원부 장관상을 수상함 2020. 11 신용보증기금의 지원을 받아 3년 만기 사모사채 1,000억원을 2.499%로 발행 2020. 12 자율작업 트랙터 1호기를 과학기술정보통신부 주관 '스마트 빌리지 보급 및 확산사업' 을 추진 중인 김해시에 공급함 2021. 01 LS엠트론이 소유하고 있는 캐스코㈜의 발행 주식 전체인 4,114,108주(98.42%)를 피티클로버㈜에게 매각함 2021. 01 UC사업팀을 물적분할하여 LS머트리얼즈㈜를 설립함 2021. 02 LS머트리얼즈㈜의 발행주식 2,000,000주(100%)를 LS전선㈜에 매각함 2021. 03 엔진사업팀 StageV 산업용 엔진을 중국 Yangli 사에 첫 수출 2021. 04 미국 사출성형기 유통사 DJA(Daiichi Jitsugyo America) 인수 2021. 05 신용보증기금 P-CBO 3년 만기 500억원 2.511% 발행 2021. 09 전자부품사업부 중국법인 LS Electronic-Devices(Qingdao) Co., Ltd. 청산 2021. 10 신대성전기 중국법인 LS Automotive Wuxi Corp. 청산 2021. 10 '8단 자동-32단 변속 파워시프트 트랙터' 농기계업계 최초 IR52 장영실상 수상 2022. 06 자율작업 트랙터, 업계 최초로 조달청 혁신제품에 지정 2022. 06 웅진기계와 트랙터 작업기 합작법인 랜드솔루션㈜ 설립 2022. 10 신대성전기㈜ 청산종결 2022. 10 사출기 북미 판매법인 LS IMM USA LLC 설립 (LS Mtron North America, Inc. 자회사) 2022. 12 CNH Industrial과 트랙터 5,000억원(28,500대) 공급 계약 체결 2022. 12 글로벌 부품공급 체계 갖춘 PS(Parts Solution)센터 준공 □ LS엠앤엠 변동일 변동내용 2018. 07 스마트 팩토리 도입 사업 'ODS 프로젝트(Project Onsan Digital Smelter)' Kick-off 2018. 11 서울사무소 이전: 강남구 아셈타워 → 용산구 LS용산타워 2019. 09 역대 최장기 동광석 구매계약 체결: 테크 리소시즈(글로벌 자원개발기업). 100만톤/15년 2019. 10 역대 최대규모/최장기 동광석 구매계약 체결: FQM(캐나다 자원개발기업). 180만톤/15년 2020. 04 사내보 'LSNzine', 세계 3대 홍보물 경연 '머큐리 어워즈'에서 최우수상 수상 2020. 06 '비철금속의 날' 대통령 표창 수상 2021. 08 ESG경영 선언 2021. 12 세계 동산업계 ESG 인증 'Copper Mark' 취득(아시아 제련기업 최초) 2022. 09 사명변경: LS-Nikko동제련 → LS MnM지배구조 변경 : ㈜LS 100% 지분 확보 □ LS아이앤디 변동일 변동내용 2013.11 분할임시주총 (LS전선으로부터 인적분할 결정) 2013.12 엘에스아이앤디 주식회사로 설립본점 소재지 (경기도 안양시 동안구 엘에스로 127, 301(호계동, LS타워) 2015.04 K-OTC 시장 신규 지정 2015.11 3자배정 현물출자 실시 (보통주, 3,260,965주) 2016.06 주주배정 유상증자 실시 (보통주, 2,812,601주) 2016.12 본점 소재지 변경(경기도 안양시 동안구 엘에스로 91번길 16-39 얀양IT밸리 1004호) □ Cyprus Investments, Inc. 변동일 변동내용 2008.06 Delaware 주에 설립 등록 2008.07 Superior Essex Inc. 인수 2010.08. Superior Essex Inc. 가 중국소재 IVA 창저우를 인수 2010.11. Superior Essex Inc. 가 미, 중앙 아메리카, 카리브해 지역에 위치한 PPE Fios Esmaltados(구: Pirelli)의 독점적 유통사인 Piremag Corp.의 자산과 권선유통사업 인수. 2011.05 Superior Essex Inc. 가 AFI(American Furakawa Inc.)를 인수 2012.07 Superior Essex Inc. 가 LS Cable America Inc를 인수 2013.12 Superior Essex Inc. 가 LS Cable America Inc를 매각 2017.04 Superior Essex Inc. 가 에너지사업부 및 Superior Essex Energy LLC 매각 2017.06 Superior Essex Inc. 가 Essex Malaysia (M) SDN.BHD를 인수 2017.10 Superior Essex Inc. 가 Essex Balkan d.o.o.를 신규설립 2020.10 Superior Essex Inc. 가 Furukawa Electric 회사와 Joint Venture, Essex Furukawa Magnet Wire LLC,를 신규설립 2021.06 Superior Essex Inc. 가 Essex Furukawa Magnet Wire (Tianjin) Ltd.를 청산 2021.12 Superior Essex Inc. 가 Superior Essex Holding CV를 청산 2022.10 Superior Essex ABL LLC가 Superior Essex ABL Inc.로 전환됨 2022.10 Superior Essex International LP가 Superior Essex International Inc.로 전환됨 2022.10 Essex Brownell LLC가 Essex Brownell Inc.로 전환됨 2022.10 SE Communications GP Inc.가 Superior Essex ABL Inc.에 합병됨 3. 자본금 변동사항 (단위 : 원, 주) 종류 구분 54기(2022년말) 53기(2021년말) 52기(2020년말) 보통주 발행주식총수 32,200,000 32,200,000 32,200,000 액면금액 5,000 5,000 5,000 자본금 161,000,000,000 161,000,000,000 161,000,000,000 우선주 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 기타 발행주식총수 - - - 액면금액 - - - 자본금 - - - 합계 자본금 161,000,000,000 161,000,000,000 161,000,000,000 4. 주식의 총수 등 현황> (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 - 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 100,000,000 - 100,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 32,200,000 - 32,200,000 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 - - - - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 - - - - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 32,200,000 - 32,200,000 - Ⅴ. 자기주식수 4,741,370 - 4,741,370 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 27,458,630 - 27,458,630 - 및 처분 현황> (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 1,157,959 308,441 - - 1,466,400 - - - - - - - - 장외직접 취득 - - - - - - - - - - - - - - 공개매수 - - - - - - - - - - - - - - 소계(a) 보통주 1,157,959 308,441 - - 1,466,400 - - - - - - - - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 - - - - - - - - - - - - - - 현물보유물량 보통주 3,274,970 - - - 3,274,970 - - - - - - - - 소계(b) 보통주 3,274,970 - - - 3,274,970 - - - - - - - - 기타 취득(c) - - - - - - - - - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 4,432,929 308,441 - - 4,741,370 - - - - - - - - *) 2022년 8월 11일 당사 이사회에서 주주가치 제고를 위하여 자기주식 308,441주(보통주) 매입을 결정하였습니다. 상세 내용은 2022년 8월 11일에 공시한 주요사항보고서 (자기주식 취득 결정) 및 2022년 11월 9일에 공시한 자기주식취득결과보고서를 참조하시기 바랍니다.자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 구 분 취득(처분)예상기간 예정수량(A) 이행수량(B) 이행률(B/A) 결과보고일 시작일 종료일 직접 취득 2022.08.17 2022.11.07 308,441 308,441 100.00 2022.11.09 *) 상세 내용은 2022년 8월 11일에 공시한 주요사항보고서 (자기주식 취득 결정) 및 2022년 11월 9일에 공시한 자기주식취득결과보고서를 참조하시기 바랍니다. 5. 정관에 관한 사항 본 사업보고서에 첨부된 당사 정관의 최근 개정일은 2021년 3월 29일이며, 제 52기 정기주주총회(2021년 3월 29일 개최)에서 정관 변경 안건이 승인되었습니다. 이력>최근 3년간 당사의 정관 변경 이력은 아래 표와 같습니다. 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2021.03.29 제52기 정기주주총회 제9조 (명의개서대리인)제11조 (주주명부의 폐쇄 및 기준일)제11조의 2 (주주명부 작성 및 비치)제12조의 7 (사채 및 신주인수권 증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록)부칙(시행일) - 증권대행업무 삭제 반영- 전자증권 도입 에 따른 주주명부 폐쇄 관련 규정 삭제- 전자증권 법령 내용 반영- 전자등록이 의무화되지 않은 사채에 대하여 전자 등록을 하지 않을 수 있는 근거 신설- 정관 개정사항 효력 발생일 명시 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유한 회사이며 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라, 해당회사의 법적기준 이상의 주식(의결권)을 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 목적으로 하는 회사입니다. 지주회사는 크게 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 어떠한 사업활동도 하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금을 주된 수입원으로 하고 있습니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다. 당사는 LS상표권의 소유주로서 브랜드의 가치제고 및 육성, 보호 활동을 종합적으로 수행해 나가고 있습니다. 그 일환으로 2010년 1월 1일부터는 LS상표권을 사용하는 회사와 상호간에 상표사용계약을 체결하여 사용상의 권리와 의무를 명확히 함과 아울러 상표권 사용료를 수취하고 있습니다. 상표권 사용료는 상표권을 사용하는 회사의 매출액을 기준으로 산정되며, 2022년 인식한 상표권 사용수익은 369억원입니다. 당사는 연결기준의 사업형태를 고려하여 전선사업부문, 일렉트릭사업부문, 엠트론사업부문, 엠앤엠사업부문, 아이앤디사업부문으로 사업을 구분하고 있습니다. 전선사업부문은 전선, 전력, 통신 등으로 세분하였고, 일렉트릭사업부문은 전력, 자동화,금속, IT 등으로 세분하였으며, 엠트론사업부문은 기계와 부품, 엠앤엠사업부문은 금속, 귀금속, 화성 등 그리고 아이앤디사업부문은 부동산 개발사업부문과 해외사업부문으로 세분화 하였습니다. 당사 및 종속회사의 사업부문별 주요 제품 및 고객은 아래와 같습니다. 구분 주요재화 및 용역 주요고객 전선사업부문 전선 피복선, 산업용특수케이블 등 GS건설, LG전자 등 전력 송배전용 초고압케이블 등 한국전력 등 통신 광케이블, Data케이블 등 KT, GS건설 등 일렉트릭사업부문 전력 계량기,계전기,초고압,배전반 등 한국전력, 해외전력청, IT관련기업 등 자동화 PLC,INVERTER 등 반도체, LCD 등 생산설비업체 등 금속 동관,STS관 등 조선업체, 한국가스공사 등 IT ERP 유지보수, 데이터센터, IT 시스템설계 구축, 스마트 팩토리 등 LS 그룹사 등 엠트론사업부문 기계 트랙터, 사출성형기 등 농협, 삼성전자 등 부품 커넥터 등 삼성전자 등 엠앤엠사업부문 금속 전기동 LS전선, 대한전선, 삼동 등 귀금속 금 ,은 등 삼성금거래소, 신한메탈 등 화성 등 황산, 희소금속 등 Trammo, Glencore 등 아이앤디사업부문 부동산 부동산 개발 사업 군포, 안양 지구단위구역 입주자 해외투자 Cyprus Investments 투자사업 북미, 유럽 등 수요자 당사 및 종속회사의 사업부문별 매출 현황은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2022년 2021년 2020년 전선 제품상품 피복선, 산업용특수케이블, 권선,전력선, 알루미늄,해저케이블,광통신, Data cable 등 수출 3,338,286 3,083,863 2,099,402 내수 3,283,189 2,767,676 2,561,033 합계 6,621,475 5,851,539 4,660,435 일렉트릭 제품상품 저압,고압, 시스템. 초고압 Drive, PLC, 교통SOC,동관, STS, 대형후육관 등 수출 1,446,577 1,044,759 818,791 내수 1,930,492 1,623,506 1,583,881 합계 3,377,069 2,668,265 2,402,672 엠트론 제품상품 트랙터, 사출기,커넥터 등 수출 708,808 720,176 561,332 내수 362,328 317,791 294,038 합계 1,071,136 1,037,967 855,370 엠앤엠 제품상품 전기동금, 은황산 등 수출 1,282,647 - - 내수 1,272,619 - - 합계 2,555,267 - - 아이앤디 제품상품 부동산 임대, 부동산 매각,통신선,권선 수출 3,902,371 3,284,146 2,258,425 내수 16,889 16,045 16,259 합계 3,919,260 3,300,191 2,274,684 기타 조정 (지주부문 및 LS글로벌의 각 사업부문간 내부거래) 수출 (910,610) (717,915) (427,055) 내수 857,742 689,227 507,156 합계 (52,869) (28,688) 80,101 합 계 수출 9,768,079 7,415,029 5,310,895 내수 7,723,259 5,414,245 4,962,367 합계 17,491,338 12,829,274 10,273,262 ※ 수출금액은 연결정산표 계정과목상의 외화매출금액이며, 해외법인의 매출은 수출금액으로 포함됨.※ 엠앤엠의 경우 연결로 편입된 '22년 4분기 이후의 실적만 반영하였습니다.사업부문별 매출현황은 II. 사업의 내용의 4. 매출 및 수주상황을 참조하시고,상세한 사업의 개요는 II. 사업의 내용의 7. 기타 참고사항을 참조하시기 바랍니다. 2. 주요 제품 및 서비스 1. 주요 제품 및 서비스에 관한 내용 (단위: 백만원) 사업부문 주요 제품 및 서비스 2022년 2021년 2020년 매출액 비중(%) 매출액 비중(%) 매출액 비중(%) 전선부문 산업용전선부문 산업용특수케이블, 특수선, 권선 등 3,241,944 15.46 3,118,727 19.32 2,158,208 17.09 중간재부문(나동선) 나동선 1,623,539 7.74 1,609,338 9.97 1,086,410 8.60 에너지사업부문 전력선, 알루미늄,해저케이블 등 2,924,686 13.95 2,614,259 16.19 2,335,360 18.49 통신부문 광통신, Data cable 등 312,613 1.49 273,001 1.69 263,846 2.09 일렉트릭부문 전력기기부문 저압기기,고압기기,계량기, 계전기,초고압,배전반, 철도시스템 등 2,668,292 12.73 2,021,278 12.52 1,890,593 14.97 자동화부문 PLC, INVERTER, 자동화시스템, 빌딩자동화 590,651 2.82 488,236 3.02 416,578 3.30 금속부문 동관, STS, 후육관 558,084 2.66 442,685 2.74 326,283 2.58 IT부문 산업용 통신기기 80,718 0.39 72,027 0.45 - - 엠트론 부문 기계부문 트랙터, 사출기 등 1,556,092 7.42 1,245,073 7.71 958,089 7.59 부품부문 커넥터, UC 등 129,230 0.62 180,172 1.12 201,977 1.60 엠앤엠 부문 동제련부문 전기동, 금 ,은 등 2,668,579 12.73 - - - - 글로벌부문 - 비철금속 트레이딩 686,393 3.27 775,461 4.80 716,074 5.67 아이앤디부문 부동산개발부문 매각, 임대 16,889 0.08 16,045 0.10 16,259 0.13 해외투자부문 통신, 권선 3,906,490 18.63 3,287,211 20.36 2,258,425 17.88 ※ 매출액과 비중은 연결조정을 고려하지 않은 단순 합산 기준입니다. 2. 제품 가격변동 추이주요 제품별 가격변동 추이는 아래와 같습니다. (단위: 원) 사업부문 품목 2022년 2021년 2020년 산출 기준 전선 전선 중간재(나동선)(TON) 내수 11,912,000 11,032,000 7,725,000 - 선정방법 : 사업부문의 수익성에 중요한 영향을 미치는 제품 선정- 산출대상 : 주력 제품 판가- 산출단위 및 산출방법 : 매출액 / 매출수량 수출 12,091,000 11,316,000 7,510,000 에너지 전력선(TON) 내수 18,505,000 15,899,000 14,581,000 수출 28,173,000 22,008,000 17,806,000 통신 DATA선(KM) 내수 371,506,000 320,000 254,000 수출 416,598,000 310,000 233,000 일렉트릭 전력 저압차단기 내수 85,000 75,000 81,000 - 연말 출하가 기준 자동화 PLC 내수 153,000 139,000 135,000 - 대표적 판매기종을 선정, 평균 판매단가 금속 동관 내수 13,048,000 12,200,000 8,356,000 - 산출단위 : 제품매출액/제품판매량 [원/톤], 선물거래가 반영 / - 산출방법 : 총평균 엠트론 기계 트랙터 내수 49,000,000 44,500,000 44,500,000 - 사업부문의 수익성에 중요한 영향을 미치는 대표제품의 판매가격임. 수출 18,227,287 16,095,662 13,816,419 부품 커넥터 내수 61 52 55 수출 54 48 50 엠앤엠 금속 전기동 - 8,797 9,317 6,181 단위 : USD / ton, LME Official Cash Ask 연평균 가격 귀금속 금 - 1,800 1,799 1,771 단위 : USD / toz, 연평균 은 - 21.7 25.1 20.5 단위 : USD / toz, 연평균 아이앤디 부동산 매각 - 1,391,089 - - - 부동산 사업개발부문 단위당 가격 : 단위:원/㎡- 해외투자 사업부문 판매량 단위: Copper Cable = MCF(Million conductor feet) 임대 - - - - 통신 Copper Cable - 27,646,980 18,789,564 16,278,276 권선 CTC and Flat Wire - 13,046,190 11,105,331 9,894,562 - 가격변동의 원인제품 가격변동은 주로 LME(런던금속거래소) 동가격 변동에 영향을 받습니다. 다만, 사업 특성상 제품의 유형, 규격, 사양 등이 다양하여 매출 제품의 특성에 따라 판매가격이 변동하는 경향이 있습니다. (단위 : US$ / TON) 년도 2022년 2021년 2020년 LME 동가 8,815 9,315 6,169 * 각 년도별 LME 평균 동가입니다. - 토지매각 등 부동산 사업의 가격은 경기 변동 및 부동산 정책, 도시기반시설 확대 조성 및 개발 등에 대한 시장 기대 심리 등 다양한 원인들로부터 복합적으로 영향을 받습니다. 3. 원재료 및 생산설비 1. 주요 원재료에 관한 사항 1) 주요 원재료의 현황 (단위: 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 2022년매입액 주요 매입처 비고 전선 원재료, 상품 등 전기동 및 알루미늄 전선 선재 등 4,218,160 칠레 Codelco 및엘에스엠앤엠㈜외 다수 LS엠앤엠(주)은 계열관계 일렉트릭 원재료, 상품 등 MAIN Ass'y, 동,수지물,규소강판 등 차단기, 전기도체, 커버 등 1,484,132 ㈜태인 외 다수 - 엠트론 원재료, 상품 등 ENGINE 류 등 Tractor 자재 등 82,723 (주)태광 외 다수 - 엠앤엠 원재료 등 동정광, 슬라임 등 전기동, 금, 은 생산 9,482,887 PT. AMMAN Mineral, BHP Billiton 등 - 아이앤디 원재료, 상품 등 전기동 및 알루미늄 전선 선재 등 1,580,413 Arubis, Southwire 외 다수 - * 아이앤디 : 단위 = 1,000 USD2) 주요 원재료 가격변동 추이 [HR고로 단위: 원/Kg, 구리단위 : $/MT, 환봉단위: 원/Kg] 항목 2022년 2021년 2020년 HR 고로(국내) 1,181 1,166 673 HR 고로(수입) 1,102 1,132 627 구리(현물) 8,815 9,315 6,169 환봉 1,781 1,404 997 - 경기 침체 및 수요 감소로 인하여 소폭 하락 - 2023년도 4분기 누적 HR 고로(국내) 유통 평균가는 누적평균 Kg당 약 1,181으로,2021년도 평균가 비교시 Kg당 약 15원(1.3%↑) 상승함 2. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거1) 주요 제품에 대한 생산능력은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 사업부문 품목 사업소 2022년 2021년 2020년 전선 중간재 나동선 구미 1,914,875 1,739,465 1,044,206 산업용전선 권선,특수선, 산업용 특수케이블 구미/인동/동해 394,191 571,052 374,746 전력선 전력,해저케이블 등 구미/동해 943,379 800,152 773,180 통신 광섬유/동선 인동/구미 156,647 146,884 149,566 일렉트릭 전력 기기 청주/무석 1,052,885 961,945 850,442 인프라 청주/부산/베트남 1,135,240 1,086,584 1,025,450 자동화 Solution 천안/무석 493,001 422,889 362,137 금속 동관 장항 365,200 339,100 252,500 STS관 장항/부산 99,300 79,900 181,300 EV-Relay EV-Relay 청주 57,300 - - 엠트론 기계 트랙터 전주/청도/브라질 559,495 445,125 388,948 사출기 전주/무석 277,586 236,116 153,419 부품 커넥터 안양 88,448 106,615 71,040 엠앤엠(*1) 금속 전기동 온산 680,000 680,000 680,000 귀금속 금 온산 60 60 60 은 온산 1,200 1,200 1,200 아이앤디(*2) 해외투자 권선(Global Magnet Wire) 해외 331.5 331.5 296.9 통신(Copper Cable) 해외 27,602 27,500 31,500 통신(Fiber Cable) 해외 6,847,000 6,026,000 6,400,000 (*1)엠앤엠 금속(전기동), 귀금속(금,은) 단위는Ton(*2) 아이앤디- 주1) 권선(Global Magnet Wire)의 단위는 1,000 MT(Metric tonnes)- 주2) 통신(Communications)의 단위는 Copper Cable의 경우 MCF(Million conductor feet)이며, Fiber Cable의 경우는 FKM(Fiber Kilometer)2) 생산능력의 산출근거 □ 전선사업부문- 산출기준 : 최대생산능력, 제조원가 기준 - 산출방법 : 생산실적과 가동률 대비- 평균가동시간 : 당해 사업연도의 가동률 참조□ 일렉트릭사업부문- 기기 : 생산실적/회수율- T, Solution : 외주생산액 + 자작생산액/회수율- 금속 : 동관, STS관 공히 표준생산 능력 및 생산 capa 감안□ 엠트론사업부문- 트랙터, 사출기는 LS엠트론과 주요 종속회사의 수치를 합산함.- 커넥터는 LS엠트론과 LSEV(베트남 법인)의 완성품 기준임- 산출기준 : 생산계획, 제조원가 기준□ 엠엔앰사업부문- 최대 생산 능력 기준□ 아이앤디사업부문해당기간 설비의 이론적인 생산능력을 기준으로 산출하였으며, 가동률은 이론적 생산실적/생산능력으로 산출 하였음 나. 생산실적 (단위: 백만원) 사업부문 품목 사업소 2022년 2021년 2020년 전선 중간재 나동선 구미 1,653,406 1,644,393 1,049,873 산업용전선 권선,특수선, 산업용 특수케이블 구미/인동/동해 359,697 561,991 364,865 전력선 전력,해저케이블 등 구미/동해 896,753 729,953 703,911 통신 광섬유/동선 인동/구미 160,774 150,835 146,125 일렉트릭 전력 기기 청주/무석 915,088 845,009 749,670 인프라 청주/부산/베트남 968,675 742,272 705,679 자동화 Solution 천안/무석 445,171 364,870 280,205 금속 동관 장항 324,800 306,100 219,300 STS관 장항/부산 59,600 47,400 101,300 EV-Relay EV-Relay 청주 45,400 - - 엠트론 기계 트랙터 전주/청도/브라질 540,570 385,455 310,427 사출기 전주/무석 210,899 192,207 138,816 부품 커넥터 안양 74,898 98,576 68,435 엠앤엠(*1) 금속 전기동 온산 611,457 620,135 645,059 귀금속 금 온산 34 32 32 은 온산 434 575 530 아이앤디(*2) 해외투자 권선(Global Magnet Wire) 해외 236.3 241.9 196.6 통신(Copper Cable) 해외 16,246 19,500 18,925 통신(Fiber Cable) 해외 6,267,821 4,909,843 5,348,567 (*1)엠앤엠 금속(전기동), 귀금속(금,은) 단위는Ton(*2) 아이앤디- 주1) 권선(Global Magnet Wire)의 단위는 1,000 MT(Metric tonnes)- 주2) 통신의 단위는 Copper Cable의 경우 MCF(Million conductor feet)이며, Fiber Cable의 경우는 FKM(Fiber Kilometer)임 다. 가동률 □ 전선사업부문 (단위 : %) 사업부문 사업부문 품목 사업장 가동률 비고 LS전선 중간재 나동선 구미 86.3% 생산계획에 근거 산업용전선 부문 특수선 인동 91.1% 가동시간에 근거 산업용 특수케이블 동해 91.4% 가동시간에 근거 전력선 부문 부스덕트 구미 99.3% 가동시간에 근거 고압/초고압 케이블 구미 96.0% 생산계획에 근거 저압/중압 케이블 구미 102.6% 생산계획에 근거 해저케이블 동해 86.2% 가동시간에 근거 통신사업부문 광섬유케이블 인동 102.7% 생산계획에 근거 동선케이블 구미 102.5% 생산계획에 근거 ※ 사업 특성에 적합한 기준으로 가동률을 산출하였습니다. - 생산계획에 근거 품 목 사업장 생산실적 생산계획 가동률 단위 나동선 구미 10,823 10,545 102.6% 동량(ton) 고압/초고압 케이블 구미 205,243 237,700 86.3% km 저압/중압 케이블 구미 177,114 184,518 96.0% 동량(ton) 광섬유케이블 인동 16,361,959 15,934,140 102.7% f-km 동선케이블 구미 32,182 31,401 102.5% km - 가동시간에 근거 품 목 사업장 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 특수선 인동 105,730 96,642 91.4% 산업용 특수케이블 동해 154,501 140,770 91.1% 부스덕트 구미 93,304 92,638 99.3% 해저케이블 동해 357,910 308,641 86.2% □ 일렉트릭사업부문 [LS ELECTRIC] (단위 : hour, %) 사업부문 사업장 주요제품 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 전력 청주 1 저압기기,고압기기,계량기 등 357,469 311,946 87.3 청주 2 배전반, 초고압GIS, 변압기철도 SE 등 192,848 152,141 78.9 부산 초고압변압기, HVDC Valve 137,952 109,923 79.7 자동화 천안 PLC, INV, 자동화시스템 등 161,771 139,754 86.4 주1) 사업장별 생산능력을 기재하였으며, 기존에 자동화 부문에 포함되어 있던 철도를 전력부문으로 옮기고 별도 표기 하였습니다.주2) 수주부문은 주문생산으로 가동률의 정확한 측정이 불가함으로 생산능력대비 생산실적(투입공수 기준)으로 단순계산하였습니다. [LS메탈] (단위 : hour, %) 사업부문 사업장 주요제품 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 동가공 장항 동관 8,760 7,730 88.0 STS 장항/부산 STS관 8,760 7,780 89.0 [락성전기(무석)유한공사] (단위 : hour, %) 사업부문 사업장 주요제품 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 전력 무석 저압기기 등 74,246 62,668 84.4 자동화 무석 PLC, INV 등 17,437 15,509 88.9 [LS 이모빌리티솔루션] (단위 : hour, %) 사업부문 사업장 주요제품 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 EV-Relay 청주 EV-Relay 5,620 5,260 94 [LS ELECTRIC Vietnam] (단위 : hour, %) 사업부문 사업장 주요제품 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 전력 베트남 배전반 51,839 42,510 82 □ 엠트론사업부문 (단위 : %) 사업부문 품목 사업장 2022년 2021년 2020년 기계사업 트랙터 전주/청도/브라질 97% 84% 79% 사출기 전주/무석 76% 81% 90% 부품사업 커넥터 안양/베트남 85% 92% 96% ※ 트랙터, 사출기는 당사와 주요 종속회사의 수치를 합산함※ 커넥터는 LS엠트론과 LSEV(베트남 법인)의 완성품 기준임※ 가동율은 생산능력대비 생산실적을 기준으로 산출 □ 엠앤엠사업부문 (단위 : %) 사업부문 품목 사업장 2022년 2021년 2020년 전기동 전기동 온산 95.0% 98.0% 99.9% 귀금속 Au 온산 103.23% 93.3% 96.1% Ag 온산 80.3% 96.8% 96.8% 화성 등 황산 온산 90.2% 93.9% 97.4% ※ 상기 가동률은 생산계획 대비 생산실적의 비율로 산출하였음 □ 아이앤디사업부문 (단위 : %) 구 분 제 품 2022년 2021년 2020년 가동률 권선(Global Magnet Wire) 71% 73% 66% Copper Cable 59% 71% 60% Fiber Cable 92% 81% 84% ※ 상기 가동률은 이론적 생산실적/생산능력으로 산출 하였습니다. 라. 생산설비의 현황 등(1) 당기말 현재 유형자산 장부금액 구성내역 및 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인유형자산 기타유형자산 합 계 기초금액 716,134 633,332 59,349 623,167 - 6,605 75,650 84,758 270,726 1,201 취득액 6,273 21,589 11,129 22,349 - 3,137 15,542 20,420 428,053 92 처분 (106) (1,807) (193) (2,303) - (641) (385) (252) (4,582) - 감가상각비 - (49,008) (8,147) (130,497) (1,216) (2,523) (32,665) (28,784) - (790) 대체(*1) 13,830 48,533 3,926 113,340 27,362 1,453 20,940 19,677 (261,318) 326 연결범위 변동 128,662 189,681 64,378 353,995 - 1,213 1,518 6,760 53,419 29,681 매각예정자산 대체 12,310 12,329 - 864 - - - - 4,801 - 손상차손/환입 - (20,970) (1,344) (72,860) - (429) (5,438) (2,832) - - 기타증감(*2) (1,608) 2,009 2,312 (1,828) - 12 (249) (257) (4,621) - 외화환산조정 135 4,380 85 9,220 - 79 349 517 1,783 (3,477) 기말금액 875,630 840,068 131,495 915,447 26,146 8,906 75,262 100,007 488,261 27,033 (*1) 당기 중 무형자산 및 투자부동산 등으로 대체되었습니다. (*2) 연결실체간 유형자산 거래 및 재고자산 대체 등 입니다. □ 전선사업부문 1) 주요 국내사업장 현황 사업장 주소 비고 본사 경기도 안양시 동안구 엘에스로 127 LS전선㈜ 연구소 경기도 군포시 공단로 140번길 27 LS전선㈜ 사무소 서울특별시 용산구 한강대로 92 LS전선㈜ 공장 경상북도 구미시 수출대로 228 LS전선㈜ 공장 경상북도 구미시 3공단2로 238 LS전선㈜ 공장 강원도 동해시 대동로 215 LS전선㈜ 본사/공장 충청남도 천안시 동남구 풍세면 풍세3길 39 JS전선㈜ 공장 충청남도 천안시 동남구 목천읍 학수소사길 219-28 JS전선㈜ 본사 충청북도 충주시 목행동 국원대로 448 ㈜지앤피 공장 충청북도 충주시 충주산단 2로 34 ㈜지앤피 본사/공장 충청남도 천안시 동남구 목천읍 학수소사길 219-28 ㈜지앤피우드 본사/공장 세종특별자치시 전동면 배일길 45 세종전선㈜ 본사 경기도 군포시 공단로 140번길 27 LS빌드윈㈜ 공장 경상북도 문경시 신기로 20 LS빌드윈㈜ 본사 경기도 군포시 공단로140번길 27 LS이브이코리아㈜ 공장 경기도 군포시 고래들길 28 LS이브이코리아㈜ 본사/공장 경기도 군포시 엘에스로 45번길 120 가온전선㈜ 사무소 경기도 안양시 동안구 엘에스로 127 가온전선㈜ 공장 전라북도 전주시 덕진구 서귀로 77 가온전선㈜ 공장 충청북도 괴산군 사리면 사리로 방축골길 44-56 가온전선㈜ 본사/공장 경기도 오산시 경기대로 52-30 ㈜모보 본사/공장 전라북도 익산시 낭산면 호천길 24-2 이지전선㈜ 본사/공장 전라북도 익산시 석암로 7길 73-4(팔봉동) ㈜디케이씨 2) 주요 해외 생산법인 현황 지역 주소 중국 이창(LS홍치전람(호북)유한공사), 우시(락성전람(무석)유한공사) 아시아 베트남 하이퐁(LS-VINA Cable System Joint Stock Co.), 베트남 호치민(LS Cable System Vietnam Co., Ltd.),인도 구르가온/바왈(LS Cable India Pvt., Ltd.)미얀마 양곤(LS-Gaon Cable Myanmar Co., Ltd) 북미 미국 타보로(LS Cable System U.S.A.,Inc.)미국 달라스(LS-INNOCOM inc.) 유럽 폴란드 지에르조니우프(LS EV Poland sp.z.o.o., LS Cable System Poland sp z o.o.) 3) 생산설비의 현황 등 (단위:백만원) 구분 토지 건물 기계장치 건설중인자산 기타 계 2022년 1월 1일 순장부금액 614,798 214,790 280,545 195,987 68,031 1,374,151 취득 - 420 4,652 234,450 9,752 249,274 대체 11,256 38,580 39,189 (130,084) 39,302 (1,757) 처분/폐기 - (9) (197) (4,433) (334) (4,973) 감가상각 - (21,769) (49,611) - (17,188) (88,568) 재평가차액 10,729 - - - - 10,729 환율변동효과 (778) 512 1,430 1,224 90 2,478 손상/환입 - (6,172) (16,742) - (796) (23,710) 매각예정자산 대체 - - (2,080) - - (2,080) 매각예정자산에서 대체 12,309 12,330 2,945 1,773 3,028 32,385 연결범위변동에 따른 증감 10,063 13,180 2,825 (18,405) 1,062 8,725 기타 (3,131) 2,318 522 2,626 (782) 1,553 2022년 12월 31일 순장부금액 655,246 254,180 263,478 283,138 102,165 1,558,207 취득원가 511,961 515,203 940,332 283,138 248,747 2,499,381 감가상각누계액 - (244,436) (649,717) - (142,526) (1,036,679) 손상차손누계액 - (14,368) (26,593) - (4,048) (45,009) 정부보조금 - (2,219) (544) - (7) (2,770) 재평가차액 143,285 - - - - 143,285 □ 일렉트릭사업부문 LS일렉트릭은 안양시 동안구에 위치한 LS타워를 비롯하여 청주, 천안, 부산, 장항, 대구 등 국내사업장 및 미국, 중국, 일본, 두바이, 유럽 등 해외사업장에서 주요 제품에 대한 제조, 개발, 마케팅, 영업 등의 사업활동을 수행하고 있습니다. 1) 국내 및 해외 주요 사업장 현황 지역 사업장 소재지 국내 LS타워(본사) 경기도 안양시 동안구 엘에스로 청주사업장 충북 청주시 송정동 천안사업장 충남 천안시 목천읍 삼성리 부산사업장 부산광역시 강서구 화전동 LS메카피온 대구광역시 달서구 호림동 LS사우타 / 에이씨앤티시스템 경기도 안양시 동안구 엘에스로 LS메탈 / LS ITC 서울특별시 용산구 한강대로 장항사업장(LS메탈) 충남 서천군 장항읍 장암리 부산사업장(LS ELECTRIC/LS메탈) 부산광역시 강서구 화전동 LS 이모빌리티솔루션 충북 청주시 흥덕구 백봉로 중국 무석 Wuxi, Jiangsu, P.R. China 대련 Dalian, P.R. China. 상해 Shanghai, China. 아시아 베트남(LS ELECTRIC/LS메탈) Bac Ninh, Vietnam. 일본 Akasaka, Minato-ku, Tokyo, Japan 튀르키예 Istanbul, Turkiye 중동 두바이 Dubai, United Arab Emirates 유럽 유럽 Hoofddorp, The Netherlands, Spain 북미 미국 County of New Castle, Delaware, USA 2) 생산설비의 현황 등 (당기) (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인유형자산 기타의유형자산 합 계 기초금액 153,963 190,766 14,912 110,430 1,910 31,757 39,880 19,541 1,108 564,267 취득액 6,273 19,478 3,710 14,922 778 7,958 14,595 53,584 98 121,396 처분 (18) - - (624) - (69) (42) (149) - (902) 감가상각비 - (13,163) (919) (20,103) (746) (12,365) (15,265) - (10) (62,571) 본계정 대체출입 - (117) 955 13,588 18 5,104 7,537 (27,085) - - 정부보조금증감 - - - - - - (51) - - (51) 연결범위 변동 - (294) - (322) 3 (13) - 655 - 29 손상차손/환입 - - - 30 (320) - - - - (290) 외화환산조정 (4) (114) (21) 415 50 (27) 15 231 - 545 기타증감(*) - (119) (35) 2 (1) 66 84 (4,194) - (4,197) 기말금액 160,214 196,437 18,602 118,338 1,692 32,411 46,753 42,583 1,196 618,226 (*) 계정 재분류 등에 의한 변동입니다. □ 엠트론사업부문1) 생산설비의 현황 등 (단위 : 백만원) 소재지 소유형태 기초장부가액 당기증감 당기상각 당기장부가액 증가 감소 대한민국 자가보유 154,129 63,504 38,285 26,535 152,813 중국 자가보유 17,046 2,370 944 1,960 16,512 미국 자가보유 5,745 1,775 557 726 6,237 브라질 자가보유 4,372 850 19 250 4,953 베트남 자가보유 8,663 1,508 2,509 1,118 6,544 인도네시아 자가보유 16 122 8 14 116 합 계 189,971 70,129 42,322 30,603 187,175 □ 엠앤엠사업부문1) 생산설비의 현황 등 소재지 구분 소유형태 기초장부가액 당기증감 당기상각 2022년 장부가액 비고 증가 감소 온 산 토지 자가보유 89,051 - - - 89,051 - 온 산 건물 자가보유 136,228 10,586 2,723 2,995 141,095 - 온 산 기계장치 자가보유 346,524 69,644 21,557 40,094 354,517 - 합 계 571,803 80,230 24,280 43,089 584,663 - □ 아이앤디사업부문 1) 생산설비의 현황 등 (단위 : 백만원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 건설중인유형자산 기타 계 기초 순장부금액 16,417 64,152 3,027 199,882 45,581 29,080 358,139 취득 - 142 - 259 56,044 1,986 58,431 대체 - 1,146 395 21,212 (32,816) 9,899 (164) 처분/폐기 - (11) - (594) - (31) (636) 감가상각(*1) - (4,806) (449) (33,814) - (11,133) (50,202) 손상 - (14,798) (1,230) (40,943) - (4,206) (61,177) 환율변동효과 754 3,382 117 7,314 399 727 12,693 기말 순장부금액 17,171 49,207 1,860 153,316 69,208 26,322 317,084 취득원가 18,693 115,100 7,189 602,128 69,208 122,635 934,953 감가상각누계액 - (50,159) (3,851) (405,980) - (91,551) (551,541) 손상차손누계액 (1,522) (15,735) (1,478) (42,832) - (4,761) (66,328) (*1) 감가상각비 중 46,658백만원은 매출원가에, 3,545백만원은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 마. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 □ 전선사업부문 2022년에 기투자된 금액은 3,490억원이고, 2023년에는 4,503억원의 투자가 예상됩니다. (단위 : 억원) 사업부문 투자목적 투자내용 2022년 2023년 향후기대효과 예상투자액 지출금액 예상투자액 LS전선 설비효율 개선 및 확장 등 설비증설 등 2,303 3,133 4,017 생산능력 증대, 품질 및 효율 개선 국내종속회사 366 171 229 해외종속회사 538 186 257 소 계 3,207 3,490 4,503 - □ 일렉트릭사업부문 (단위 : 백만원 ) 투자목적 투자내용 투자기간 2022년 2023년 향후기대효과 예상투자액 기 지출금액 향후 투자액 신규 건물,기계설비, 금형 등 '22.01~'22.12 3,896 1,908 8,633 신규생산 확장 건물,기계설비, 금형 등 '22.01~'22.12 19,986 21,368 7,050 생산능력증대 경상 건물,기계설비, 금형 등 '22.01~'22.12 65,437 51,538 74,565 기존설비유지 소 계 89,319 74,814 90,248 - 주1) 상기 예상투자액은 향후 투자환경 및 기업여건에 따라 조정될 수 있습니다. □ 엠트론사업부문 (단위 : 백만원) 사업부문 투자목적 투자내용 투자기간 총소요자금 기지출금액 향후투자액 향후기대효과 기계사업 경상투자 기계설비, 금형, 목형, 조립라인 개선 등 22.01~22.12 37,353 26,535 10,818 품질향상, 업무효율성 개선, 비용절감, 설비능력 향상 등 확장투자 신규모델 개발 등 22.01~22.12 10,110 3,754 6,356 생산 Line 증설, 생산력 증대,신제품(모델) 개발 등 기타 시스템 개발, 소프트웨어 업그레이드 등 22.01~22.12 3,045 1,662 1,383 업무효율성 개선, 품질향상 등 부품사업 경상투자 기계설비, 금형, 조립라인 개선 등 22.01~22.12 3,058 2,446 613 설비효율 개선, 품질향상,비용절감, 신제품 개발 등 확장투자 기계설비, 조립라인 투자 등 22.01~22.12 7,149 3,945 3,203 생산 Line 증설, 생산력 증대,신제품 개발 등 공통 경상투자 전주사업장 투자 등 22.01~22.12 648 254 305 업무 환경 개선 IT 투자 시스템 개발, 소프트웨어 업그레이드 등 22.01~22.12 9,151 4,872 4,279 업무효율성 개선 기타 비품 구매 등 22.01~22.12 533 438 184 업무 환경 개선 합 계 71,047 43,906 27,141 □ 엠앤엠사업부문 (단위 : 억원 ) 투자목적 투자내용 2022년 2023년 향후기대효과 예상투자액 기 지출금액 향후 투자액 경상 유지보전, 품질개선 등 543 445 849 기존설비유지 성장 기존 사업 확장 등 335 332 280 생산능력 증가 지속가능 환경, 안전, 보건 등 244 189 262 환경, 안전 개선 DX Smart Manufacturing 등 96 48 72 IT 인프라 고도화 소 계 1,218 1,014 1,463 - □ 아이앤디사업부문 (단위 : 백만원) 투자목적 투자기간 총소요자금 기 지출금액 향후기대효과 원가절감 2022 442 442 재료비 절감 사업유지 2022 21,185 12,779 생산능력 유지 생산능력/사업확장 2022 37,589 37,589 생산능력 및 설비효율증가 법적필요투자 2022 1,045 29 - 소 계 76,141 50,839 - 향후 투자계획 (단위 : 1,000 USD) 목 적 2023년 계획 원가 절감 1,858 사업 유지 24,753 생산능력/사업 확장 40,277 법적 필요 투자 1,030 합계 67,918 4. 매출 및 수주상황 1. 매출에 관한 사항 1) 매출실적 (단위: 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2022년 2021년 2020년 전선 제품상품 피복선, 산업용특수케이블, 권선,전력선, 알루미늄,해저케이블,광통신, Data cable 등 수출 3,338,286 3,083,863 2,099,402 내수 3,283,189 2,767,676 2,561,033 합계 6,621,475 5,851,539 4,660,435 일렉트릭 제품상품 저압,고압, 시스템. 초고압 Drive, PLC, 교통SOC,동관, STS, 대형후육관 등 수출 1,446,577 1,044,759 818,791 내수 1,930,492 1,623,506 1,583,881 합계 3,377,069 2,668,265 2,402,672 엠트론 제품상품 트랙터, 사출기,커넥터 등 수출 708,808 720,176 561,332 내수 362,328 317,791 294,038 합계 1,071,136 1,037,967 855,370 엠앤엠 제품상품 전기동금, 은황산 등 수출 1,282,647 - - 내수 1,272,619 - - 합계 2,555,267 - - 아이앤디 제품상품 부동산 임대, 부동산 매각,통신선,권선 수출 3,902,371 3,284,146 2,258,425 내수 16,889 16,045 16,259 합계 3,919,260 3,300,191 2,274,684 기타 조정 (지주부문 및 LS글로벌의 각 사업부문간 내부거래) 수출 (910,610) (717,915) (427,055) 내수 857,742 689,227 507,156 합계 (52,869) (28,688) 80,101 합 계 수출 9,768,079 7,415,029 5,310,895 내수 7,723,259 5,414,245 4,962,367 합계 17,491,338 12,829,274 10,273,262 ※ 수출금액은 연결정산표 계정과목상의 외화매출금액이며, 해외법인의 매출은 수출금액으로 포함됨.※ 엠앤엠의 경우 연결로 편입된 '22년 4분기 이후의 실적만 반영하였습니다. 2) 판매방법 및 조건 □ 전선사업부문 (1) 판매경로 방법 및 조건 판매 경로는 직판영업, 관계회사 영업, 대리점 영업으로 구분됩니다. 대금회수조건과 부대비용 부담방법은 아래와 같습니다. - 대금 회수조건 : 판매되는 제품의 대부분 거래조건이 정형화 되어있지 않지만 주로 선수금을 수령한 후 물품을 인도 후 계약에 의해 정해진 기간 내에 물품대금을 회수합니다. - 부대비용의 부담방법 : 판매형태는 최종 소비자에게 사용 가능한 상태로 제품을 인도하는 것으로서 부대비용은 판매가격에 포함되어 소비자의 부담으로 합니다. (2) 판매전략 LS전선의 영업은 전력, 통신 등 각국의 기간산업을 기반으로 전기차, 신재생에너지, 데이터센터 등 친환경과 디지털 산업 분야로 확대하고 있으며, 차별화된 제품과 서비스를 제공하고, 설치에서 사후관리까지 종합적인 솔루션을 제공하고 있습니다. LS전선의 판매전략은 일반 개인 고객보다 공공 및 기업고객을 대상으로 고객의 니즈를 선제적으로 파악하고, 적기에 제품을 개발, 판매하는 데 초점을 맞추고 있습니다. 차별화된 품질 및 기술력을 기반으로 고객이 필요로 하는 최적의 서비스를 제공함으로써, 고객이 필요로 하는 최고의 성과를 달성하는 것을 목표로 하고 있습니다. 고객의 다양한 니즈를 충족하기 위하여, 신제품 개발 및 기존제품의 경쟁력 강화에 역량을집중하고 있으며, 개발과 물류, 시공 등 서비스 체계 개선을 추진하고 있습니다. 또한, 적극적인 기술영업을 통해 고객과의 커뮤니케이션을 확대 및 강화하고 있습니다. □ 일렉트릭사업부문 (1) 판매경로 별 매출비중 (단위 : % ) 사업부 구분 직판(직매점 포함) 관계회사 특약점(대리점 포함) 도매상 기타 합계 전력 국내 69.3 5.2 23.4 - 2.1 100 해외 7.1 55.6 - 37.3 - 100 자동화 국내 8.9 - 91.1 - - 100 해외 4.4 - 95.6 - - 100 주1) '22년간 매출액 기준으로 작성되었습니다. (2) 주요 판매경로 ① 내수 - 수주제품 견적 → 수주(계약) → 설계 → 제작 → 설치 → 시운전 → 검사 → 인도 → A/S - 양산제품 주문 → 생산 → 대리점 → 소비자 (생산후 소비자에게 직판도 하고 있습니다.)② 수출 - 수주제품 견적 → 수주(계약) → 설계 → 제작 → 설치(현지법인,대리점) → 시운전(현지법인, 대리점) → A/S(현지법인,대리점) - 양산제품 주문 → 생산 → 선적 → 대리점(3) 판매전략 ① CRM 및 특약점 정보를 활용한 END-USER 집중공략 및 PACKAGE 영업을 강화함 ② 중국 및 동남아시장에서의 경쟁력 강화와 중동 및 북미시장 적극공략 ③ 생산기종 확대와 더불어 조기 현지화가 이루어지도록 적극추진하며, 전사적으로 컨버전스 가능한 사업모델을 발굴하여 사업화가 이루어지도록 함(4) 주요 매출처 및 매출비중 (단위 : % ) 사업부문 주요매출처 매출 비중 전력수배전 원광산전(주) 4.08 POWER ELECTRONICS (SPAIN)_LEO 4.00 THAI SON NAM_LEO 3.05 TSB_LEO 2.85 (주)우진기전 2.83 (주)풍림 2.77 기타 80.42 합 계 100 전력인프라 한국전력공사 8.48 (주)엘지화학 3.10 BOMBARDIER TRANSPORTATION UK LIMITED 3.03 해솔라에너지 주식회사 2.88 (주)엘지에너지솔루션 2.40 SK ON HUNGARY KFT. 2.36 기타 77.75 합 계 100 자동화 대리점 및 특약점 89.5 시설투자(공장) 9.3 기 타 1.2 합 계 100 주1) '22년간 누계 매출액 기준으로 작성되었습니다. □ 엠트론사업부문(1) 판매경로 방법 및 조건당사의 판매 방법은 크게 고객에게 직접 판매계약과 납품을 수행하는 직판영업과 대리점, Agent 등 유통망을 활용하는 간접영업, 그리고 출자사 등과 같은 관계회사로 판매하는 방법을 취하고 있습니다. 트랙터사업의 국내영업은 주로 유통대리점 등에 의한 판매, 해외영업은 직판, OEM에 의한 판매, 사출시스템사업, 전자부품사업의 국내영업은 직판영업에 의한 판매, 해외영업은 Agent를 통한 판매가 주된 판매경로 입니다. 사출사업 중국 내 법인 (Wuxi) Ltd. : LSMW>의 경우 직판영업과 대리상 영업을 복합적으로 운영하고 있으며, 대금회수 조건은 거래 상대방과의 계약에 의해 결정되지만, 기본적인 대금 회수 형태는 선수금 30%, 중도금 60%, 품질 보증금 10%(부대비용: 판매가격에 포함)의 수금형태를 채택하고 있습니다. 당사는 판매되는 제품의 대부분이 거래상대방과의 계약에 의해 제반 조건이 결정되는 형태로서, 대금회수에 있어서도 계약형태에 따라 일정하지는 않으나 주로 계약시 선수금을 수령한 후 물품을 인도하는 시점에 나머지 물품대금을 회수하고 있습니다. ※ 부대비용의 부담방법 : 고객에게 제품 판매 시 가격에 포함되어 소비자의 부담으로 함.(2) 판매전략 트랙터 사업(본)부는 국내시장에서 부품과 서비스 역량을 강화하여 고객의 구매후 만족도를 극대화함으로써 충성 고객을 확보하는데 집중하고 있으며, 해외시장에서는 CNHi에 대한 OEM 공급과 북미 Hobby-farmer용 소형 트랙터 시장의 점유율을 지속 확대하는데 초점을 맞추고 있습니다. 사출 사업(본)부는 국내시장에서 사출 수요가 증가하는 산업의 고객을 발굴하고, 해외에서는 사출 북미 판매법인(LS IMM USA : LSIU)을 출범하여 북미 현지 고객 발굴하는데 집중하고 있습니다. 특수와 전자부품 사업부는 기존 고객에 대한 영업력은 강화하고, 국내외에서 신규 고객을 확보하기 위한 적극적인 영업을 전개하고 있습니다.□ 엠앤엠사업부문 (1) 판매경로 방법 및 조건 당사의 판매 경로는 크게 3가지로 국내 고객에게 직/간접적으로 판매하는 내수 영업과, 수출용 제품 제조를 위한 원재료 구매 목적 혹은 중개무역을 목적으로 국내고객에게 영세율로 판매하는 Local 수출 그리고 해외의 End-User 및 Trader에게 판매하는 직수출이 있습니다. 판매 제품의 물품대금은 대부분 선수금으로 수령한 후 제품을 인도하고 있으며, 일부 담보설정 및 외상거래, 신용장 (Master 및 Local L/C) 및 구매승인서에 의한 판매방법을 도입하고 있습니다. (2) 판매전략 당사는 제품은 LME Brand 등록 (Onsan Ⅰ, Onsan Ⅱ), LBMA Good Delivery List 등록 (Gold, Silver), Copper Mark 인증 등 글로벌하게 우수한 품질을 인정 받아 차별적 경쟁력을 가지고 있으며, 고도화된 물동 Visibility 관리로 고객사에 최선의 납기를 제공하고 있습니다. 또한 각 제품별 특성화된 거래 조건에 맞추어 영업 팀을 조직하여 고객사의 다양한 니즈를 분석하고 이를 만족시키기 위해 고객과의 커뮤니케이션을 확대 및 강화하고 있습니다. □ 아이앤디사업부문 [부동산개발사업부문](1) 판매경로 및 판매전략 국토의 계획 및 이용에 관한 법률에 근거한 공업지역 등이 주된 매각 대상 토지인 관계로 주 매수층은 공장용지 등을 필요로 하는 기업들 입니다. 따라서 전문 분양대행사를 통한 토지매각을 진행하고 있습니다. 부동산 매각 계약의 특성상 계약 시 계약금 수령 후 소유권 이전 시 잔금의 수령이 이루어지고 있습니다. 임대용 부동산의 경우, 그룹계열사를 포함한 임차수요자를 자채 발굴하여 임대를 하고 있으며, 매월 임대료와 관리비 수금이 이루어지고 있습니다.[해외투자사업부문] (1) 판매경로 방법 및 조건 SPSX의 판매경로는 직판영업, 유통, 관계회사 영업, 기타로 구분됩니다. 대금회수조건과 부대비용 부담방법은 아래와 같습니다. - 대금 회수조건 : 판매되는 제품의 대부분 거래조건이 정형화 되어있지 않지만 주로 선수금을 수령한 후 물품을 인도하는 시점에서 나머지 물품대금을 회수합니다. - 부대비용의 부담방법 : 판매형태는 최종 소비자에게 사용 가능한 상태로 제품을 인도하는 것으로서 부대비용은 판매가격에 포함되어 소비자의 부담으로 합니다. (2) 판매전략 연결회사의 영업은 불특정 일반 소비대중을 상대로 하는 영업이 아니고, 생산 제품 또한 소비재가 아니라 중간생산재로서 당사의 판매전략은 제품의 품질 안정화와 고객을 위한 최고의 서비스를 최우선으로 하고 있습니다. 따라서 고객의 불편을 최소화하고 만족을 극대화하기 위해 기술 영업력과 신속한 서비스 체제를 강화하고 있습니다. 2. 수주 상황 당사와 주요종속회사의 사업부문별 수주상황은 아래와 같습니다. (단위 : 억원) 부문 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 전선 전력선 및 통신선 등 ~2022년 - 각종 112,513 각종 80,187 각종 32,326 일렉트릭 T 22.01~'22.12 '22.1.1 ~ - 9,788 - 19,567 - 9,747 철도 22.01~'22.12 '22.1.1 ~ - 647 - 574 - 235 자동화 22.01~'22.12 '22.1.1 ~ - 156 - 242 - 302 엠트론 기계(트랙터 등) ~2022.12.31 - 각종 10,090 각종 9,800 각종 290 부품(전자부품) ~2022.12.31 - 각종 854 각종 854 각종 - 엠앤엠 - - - - - - - - - 아이앤디 토지매각 2022년 - - - - - - - 통신선 2022년 - 각종 6,839 각종 7,949 각종 1,949 권선 2022년 - 각종 31,495 각종 31,075 각종 2,161 합 계 - 172,382 - 150,248 - 47,010 * T(Transmission) : 송전 및 배전 5. 위험관리 및 파생거래 1. 시장위험과 위험관리시장위험과 위험관리에 관한 내용은 사업부문별로 기재하지 않고 통합하여 기재하였습니다. (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 차입금총계 7,127,438 4,827,250 차감: 현금및현금성자산 1,671,312 1,272,554 순차입금 5,456,126 3,554,696 자본총계 5,553,118 4,710,266 순차입금자본비율 98.25% 75.47% (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 환위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 1,470,343 3,198,374 1,343,895 1,733,657 EUR 372,426 215,444 347,048 195,967 JPY 12,743 14,448 20,057 28,564 CNY 72,980 61,462 136,114 73,655 기타 394,019 90,340 618,831 251,999 합 계 2,322,511 3,580,068 2,465,945 2,283,842 연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (165,163) 165,163 (29,488) 29,488 EUR 11,895 (11,895) 11,452 (11,452) JPY (176) 176 (665) 665 CNY 874 (874) 4,718 (4,718) 기타 23,019 (23,019) 27,806 (27,806) 합 계 (129,551) 129,551 13,823 (13,823) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 한편, 연결실체는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화파생상품계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다. 또한 예상매출과 예상매입거래의 환위험을 관리하기 위하여 통화파생상품계약을 체결하고 있습니다. 2) 이자율위험 연결실체는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 금융자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 금융자산 이자율관련 파생상품자산(*) 1,779 57 금융부채 차입금 및 사채 3,673,196 1,272,142 이자율관련 파생상품부채(*) 1,897 809 (*) 이자율에 따른 공정가액 위험은 이자율스왑으로부터 발생하고 있습니다. 연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 차입금 및 사채 (27,240) (27,240) 27,240 27,240 이자율관련 파생상품자산/부채 11 11 (11) (11) 합 계 (27,229) (27,229) 27,229 27,229 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 1% 상승시 1% 하락시 손익 순자산 손익 순자산 차입금 및 사채 (9,643) (9,643) 9,643 9,643 이자율관련 파생상품자산/부채 4 (2) (4) 2 합 계 (9,639) (9,645) 9,639 9,645 3) 가격위험연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 시장성 있는 지분상품은 각각 10,183백만원 및 11,123백만원입니다. 4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융자산, 계약자산 및 지급보증한도액으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출액을 가장 잘 나타내고 있습니다. 상각후원가측정 금융자산의 신용위험 최대노출액은 장부금액과 유사합니다. 5) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 1년 이내 1년 초과~5년 이내 5년 초과 합계(*1) 무이자 2,625,170 4,813 102 2,630,085 변동이자율상품 2,933,297 572,780 24,215 3,530,292 고정이자율상품 2,054,319 2,166,001 122,339 4,342,659 금융보증부채 1,130 - - 1,130 리스부채 49,159 69,526 3,488 122,173 (*1) 상기 분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (전기말) (단위: 백만원) 구 분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합계(*1) 무이자 1,875,010 556 102 1,875,668 변동이자율상품 846,543 578,635 5,199 1,430,377 고정이자율상품 1,847,310 1,641,169 68,247 3,556,726 금융보증부채 1,039 - - 1,039 리스부채 30,174 42,647 19,135 91,956 (*1) 상기 분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 차액결제조건의 파생금융부채(자산)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 1년이내 1년초과~5년이내 합계 매매목적파생상품 49,364 1,400 50,764 위험회피수단지정 파생상품 (16,079) (12,666) (28,745) 합 계 33,285 (11,266) 22,019 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 1년이내 1년초과~5년이내 합계 매매목적파생상품 (6,110) 1,809 (4,301) 위험회피수단지정 파생상품 91,630 4,288 95,918 합 계 85,520 6,097 91,617 당기말 및 전기말 현재 총액결제조건의 파생금융부채(자산)의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합계 매매목적파생상품 유입 243,547 63,378 - 306,925 유출 (252,051) (94,912) (4,768) (351,731) 소 계 (8,504) (31,534) (4,768) (44,806) 위험회피수단지정 파생상품 유입 65,256 87,759 - 153,015 유출 (46,297) (90,414) - (136,711) 소 계 18,959 (2,655) - 16,304 합 계 10,455 (34,189) (4,768) (28,502) (전기말) (단위: 백만원) 구 분 1년이내 1년초과~5년이내 5년초과 합계 매매목적파생상품 유입 279,767 33,538 - 313,305 유출 (293,179) (47,158) (5,262) (345,599) 소 계 (13,412) (13,620) (5,262) (32,294) 위험회피수단지정 파생상품 유입 39,405 36,571 - 75,976 유출 (34,403) (37,172) - (71,575) 소 계 5,002 (601) - 4,401 합 계 (8,410) (14,221) (5,262) (27,893) (3) 공정가치 서열체계 활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 또한, 매출채권 및 매입채무 중 일부는 최초에 공정가치로 인식하고 거래일 후에 금속가격 변동을 반영하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 동 매출채권 및 매입채무는 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 연결실체가 공정가치 산정을 위해 적용한 이자율은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 사채 및 파생상품 1.10%~15.46% 1.00%~4.25% 한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 1) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 범 주 공정가치 수준1 수준2 수준3 소 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익인식지정금융자산 - 14,136 - 14,136 매매목적파생상품자산 - 98,558 438 98,996 시장성 있는 지분증권 1,135 - - 1,135 금융기관예치금 - 62,749 - 62,749 수익증권 - - 149,699 149,699 출자금 - - 5,822 5,822 매출채권 - 966,955 - 966,955 기타수취채권 - 11,990 - 11,990 소 계 1,135 1,154,388 155,959 1,311,482 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 있는 지분증권 9,048 - - 9,048 시장성 없는 지분증권 - - 18,030 18,030 소 계 9,048 - 18,030 27,078 위험회피수단으로 지정된 파생상품자산 위험회피파생상품자산 - 69,622 - 69,622 금융자산 합계 10,183 1,224,010 173,989 1,408,182 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 당기손익인식지정금융부채 - - 94,159 94,159 매매목적파생상품부채 - 56,608 37,500 94,108 매입채무 - 405,927 - 405,927 기타지급채무 - 6,242 - 6,242 소 계 - 468,777 131,659 600,436 위험회피수단으로 지정된 파생상품부채 위험회피파생상품부채 - 80,282 - 80,282 금융부채 합계 - 549,059 131,659 680,718 (전기말) (단위: 백만원) 범 주 공정가치 수준1 수준2 수준3 소 계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익인식지정금융자산 - 31,533 - 31,533 매매목적파생상품자산 - 40,407 6,946 47,353 채무증권 3,584 - - 3,584 금융기관예치금 - 86,068 - 86,068 수익증권 - - 243,297 243,297 출자금 - - 2,313 2,313 매출채권 - 410,035 - 410,035 소 계 3,584 568,043 252,556 824,183 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 있는 지분증권 7,540 - - 7,540 시장성 없는 지분증권 - - 11,248 11,248 소 계 7,540 - 11,248 18,788 위험회피수단으로 지정된 파생상품자산 위험회피파생상품자산 - 118,476 - 118,476 금융자산 합계 11,124 686,519 263,804 961,447 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 당기손익인식지정금융부채 - - 147,463 147,463 매매목적파생상품부채 - 54,545 29,403 83,948 소 계 - 54,545 176,866 231,411 위험회피수단으로 지정된 파생상품부채 위험회피파생상품부채 - 18,157 - 18,157 금융부채 합계 - 72,702 176,866 249,568 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 유의적인 이동은 없습니다. 2) 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 당기 및 전기의 장부금액변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기 초 총포괄손익 매입 연결범위 변동으로 인한 증가 매도 기 말 당기손익 기타포괄손익 당기 : 당기손익공정가치측정금융자산 매매목적파생상품 6,946 (8,779) - 2,271 - - 438 수익증권 243,297 (15,558) - - - (78,040) 149,699 출자금 2,313 (242) - 3,324 427 - 5,822 기타포괄손익공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권 11,248 5 3,817 4,711 2,260 (4,011) 18,030 당기손익인식금융부채 당기손익인식지정금융부채 (147,463) 53,304 - - - - (94,159) 매매목적파생상품 (29,403) 21,095 - - - (29,192) (37,500) 전기 : 당기손익공정가치측정금융자산 매매목적파생상품 7,018 (386) - 314 - - 6,946 수익증권 231,469 (45,793) - 82,188 - (24,567) 243,297 출자금 2,531 80 5 - (303) - 2,313 기타포괄손익공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권 4,330 34 (87) 6,919 169 (117) 11,248 당기손익인식금융부채 당기손익인식지정금융부채 (106,706) (40,757) - - - - (147,463) 매매목적파생상품 (16,977) (27,809) - - - 15,383 (29,403) 3) 공정가치로 후속측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준 2 또는 수준 3으로분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익인식금융자산 14,136 2 관측가능한 수익률곡선에 따른 추정 현금흐름을 사용하여 현재가치로 할인 할인율 등 금융기관예치금 62,749 2 관측가능한 수익률곡선에 따른 추정 현금흐름을 사용하여 현재가치로 할인 할인율 등 수익증권(수준3), 출자금 155,521 3 유사기업 이용법 등 할인율 등 매출채권 및 기타수취채권 978,945 2 보고기간 LME 고시 가격에 따른 추정 할인율 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권 등 18,030 3 관측가능한 수익률곡선에 따른 추정 현금흐름을 사용하여 현재가치로 할인 할인율 등 당기손익-공정가치측정 금융부채 당기손익인식지정금융부채 94,159 3 주가상승율, 할인율 등을 사용하여 현재가치로 할인 할인율 등 매입채무 및 기타지급채무 412,169 2 보고기간 LME 고시 가격에 따른 추정 할인율 등 파생상품자산/부채 통화선도계약 81,698 2 보고기간말 선도환율을 사용하여 현재가치로 할인 할인율 등 이자율스왑 (118) 2 관측가능한 수익률곡선에 따른 추정 현금흐름을 사용하여현재가치로 할인 할인율 등 통화스왑 6,347 2 관측가능한 수익률곡선에 따른 추정 현금흐름을 사용하여현재가치로 할인 할인율 등 상품선물 (38,961) 2 보고기간말 고시가격을 사용하여 현재가치로 할인 할인율 등 기타(수준2) (17,676) 2 보고기간말 주가정보 등을 사용하여 현재가치로 할인 할인율 등 기타(수준3) (37,062) 3 주가상승율, 할인율 등을 사용하여 현재가치로 할인 할인율 등 4) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정유가증권 82,943 - - 82,943 82,943 85,623 - - 85,623 85,623 금융기관예치금 222,174 - - 222,174 222,174 97,985 - - 97,985 97,985 매출채권(*) 2,434,601 - - 2,434,601 2,434,601 2,476,639 - - 2,476,639 2,476,639 미수금(*) 128,254 - - 128,254 128,254 83,683 - - 83,683 83,683 대여금(*) 88,814 - - 88,814 88,814 31,971 - - 31,971 31,971 보증금(*) 73,974 - - 73,974 73,974 34,569 - - 34,569 34,569 미수수익(*) 26,560 - - 26,560 26,560 19,843 - - 19,843 19,843 합 계 3,057,320 - - 3,057,320 3,057,320 2,830,313 - - 2,830,313 2,830,313 상각후원가측정 금융부채 매입채무(*) 1,365,603 - - 1,365,603 1,365,603 1,446,951 - - 1,446,951 1,446,951 미지급금(*) 498,459 - - 498,459 498,459 219,139 - - 219,139 219,139 미지급비용(*) 346,240 - - 346,240 346,240 199,368 - - 199,368 199,368 임대보증금(*) 6,782 - - 6,782 6,782 10,171 - - 10,171 10,171 미지급배당금(*) 21 - - 21 21 19 - - 19 19 예수보증금(*) 811 - - 811 811 20 - - 20 20 차입금(*) 5,106,486 - - 5,106,486 5,106,486 2,542,220 - - 2,542,220 2,542,220 사채 2,020,952 - 1,962,428 - 1,962,428 2,285,030 - 2,282,770 - 2,282,770 소 계 9,345,354 - 1,962,428 7,324,402 9,286,830 6,702,918 - 2,282,770 4,417,888 6,700,658 기타 금융부채 리스부채 92,958 - - 92,958 92,958 84,211 - - 84,211 84,211 금융보증부채 1,130 - - 1,130 1,130 1,039 - - 1,039 1,039 소 계 94,088 - - 94,088 94,088 85,250 - - 85,250 85,250 합 계 9,439,442 - 1,962,428 7,418,490 9,380,918 6,788,168 - 2,282,770 4,503,138 6,785,908 (*) 수준 3으로 표시된 단기수취채권과 단기지급채무는 할인효과가 중요하지 않아 원본금액으로 측정하였습니다. 5) 당기 중 수준 2 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.6) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. (4) 연결실체의 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 상계전 금융상품 상계된 금융부채 재무상태표에 표시된상계후 금융상품 순액 당기말 263,851 176,067 87,784 전기말 191,418 121,346 70,072 2. 파생상품 (1) 당기말 및 전기말 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 상품선물 : 공정가치 위험회피 38,391 67,283 110,619 10,834 상품선물 : 현금흐름 위험회피 2,431 4,278 3,979 3,532 상품선물 : 매매목적 15,260 23,482 32,847 37,541 통화선도 : 공정가치 위험회피 21,124 600 2,976 1,764 통화선도 : 현금흐름 위험회피 4,941 5,060 567 494 통화선도 : 매매목적 73,330 12,037 7,274 14,461 이자율스왑 : 현금흐름 위험회피 1,779 1,897 59 809 통화스왑 : 현금흐름 위험회피 957 1,162 276 724 통화스왑 : 매매목적 9,200 2,648 286 2,543 기타 1,205 134,262 6,946 159,927 합 계 168,618 252,709 165,829 232,629 (2) 상품선물계약1) 현금흐름위험회피회계적용 상품선물계약연결실체는 원자재 가격변동 위험을 회피하기 위하여 전기동 관련 선물계약을 체결하고 있으며, 동 선물계약에 대하여 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 동 선물계약과 관련하여 당기말 현재 기타포괄손익누계액으로 인식한 손실은 2,141백만원이며, 자본으로 인식된 손익은 위험회피대상 예상거래가 손익계산서에 영향을 미치는 기간에 손익계산서에 인식됩니다.2) 공정가치위험회피회계적용 상품선물계약 연결실체는 상품 가격변동 위험을 회피하기 위하여 전기동, 알루미늄, 납, 니켈 등에 대한 선물계약을 체결하고 있습니다. 동 선물계약과 관련하여 당기손익으로 인식한 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 각각 30,937만원 및 58,118만원입니다.3) 위험회피회계를 적용하지 아니하는 상품선물계약당기말 현재 위험회피 회계처리를 적용하지 아니하는 동 선물계약과 관련하여 당기손익으로 인식한 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 각각 15,012백만원 및 23,146백만원입니다. (3) 통화선도계약1) 현금흐름위험회피회계적용 통화선도계약연결실체는 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화선도 계약을 체결하고 있으며, 동 선물계약에 대하여 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 동 선물계약과 관련하여 당기말 현재 기타포괄손익누계액으로 인식한 손실은 844백만원이며, 자본으로 인식된 손익은 위험회피대상 예상거래가 손익계산서에 영향을미치는 기간에 손익계산서에 인식됩니다. 2) 공정가치위험회피회계적용 통화선도계약연결실체는 예상매출거래의 외화금액 및 외화매출채권의 환율변동위험을 회피하고자 통화선도거래계약을 체결하고 있습니다. 동 선도계약과 관련하여 당기손익으로 인식한 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 각각 21,124백만원 및 600백만원입니다. 3) 위험회피회계를 적용하지 아니하는 통화선도계약연결실체는 외화매출채권 등의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있습니다. 동 통화선도계약과 관련하여 당기손익으로 인식한 파생상품평가이익은 76,524백만원입니다. (4) 통화스왑계약1) 현금흐름위험회피회계적용 통화스왑계약연결실체는 외화표시 사채 및 장기차입금의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하고 있습니다.동 통화스왑계약과 관련하여 당기말 현재 기타포괄손익누계액으로 인식한 이익은 179백만원이며, 자본으로 인식된 손익은 위험회피대상 예상거래가 손익계산서에 영향을 미치는 기간에 손익계산서에 인식됩니다.2) 위험회피회계를 적용하지 아니하는 통화스왑계약연결실체는 외화표시 사채 및 장기차입금의 환율변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하고 있습니다.동 통화스왑계약과 관련하여 당기손익으로 인식한 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 각각 23,673만원 및 15,603백만원입니다. (5) 이자율스왑계약연결실체는 장기차입금 등에 대하여 이자율변동에 따른 이자비용의 변동위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 당기말 현재 미결제약정 이자율스왑계약 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원, 외화단위: 천) 구 분 계약금액 수취이자율(%) 지급이자율(%) 통화 금액 이자율스왑 USD 21,960,000 3M LIBOR+1.60% 2.30% USD 20,213,000 3M LIBOR+1.30% 2.15% EUR 24,611,314 0.55% 2.53% USD 25,032,000 3.25% 3.27% USD 30,000,000 KRW CD 3M+1.1% 5.41% USD 374,340 USD 3M Libor 1.17% USD 723,946 USD 3M Libor 1.17% 동 이자율스왑계약과 관련하여 당기말 현재 기타포괄손익누계액으로 인식한 이익은 846백만원이며, 자본으로 인식된 손익은 은행차입금이 상환되는 시점에 손익계산서에 인식됩니다. (6) 기타 1) 당사의 종속기업인 LS전선(주)는 2017년 케이디비씨파라투스제이호 사모투자합자회사에 매각했던 LS이브이코리아㈜의 지분 47%에 대해 주식매도청구권을 행사하여 매입하였으며, 주주간 계약상 옵션조항에 따른 자산부채는 제거하였습니다. 2) 당사의 종속기업인 LS전선(주)는 당기에 공동기업인 LS머트리얼즈(주) 및 그 종속회사인 LS알스코(주)의 지분거래의 일환으로 케이브이일호투자 유한회사 및 케이유투자 유한회사와 파생상품 계약을 체결하였습니다.3) 당사의 종속기업인 LS전선(주)는 전기에 종속기업인 LS EV Poland sp z.o.o. 지분 50.00%를 케이브이쓰리퍼스트인베스트먼트 유한회사에 매각하였으며, 지분 매각계약의 일환으로 파생상품 계약을 체결하였습니다. 4) 당사의 종속기업인 LS전선(주)는 전기에 PT.Artha Metal Sinergi와 공동기업인 PT.LSAG Cable Indonesia에 각각 75%, 25% 지분을 신규 출자 및 PT.Artha Metal Sinergi가 보유한 PT.LSAG Cable Solution의 지분 25%를 취득하였으며 해당 지분계약의 일환으로 파생상품 계약을 체결하였습니다.5) 당사의 종속기업인 LS전선(주)는 당기 중 (주)케이티서브마린의 지분 16.24%를 취득하였으며 (주)케이티서브마린 주식 6,290,558주를 추가 취득할 수 있는 옵션 계약을 체결하였습니다.6) 당사의 종속기업인 LS전선(주)는 당기 중 엘에스이브이씨(주)를 설립하고 엘에스이브이씨(주)의 지분 14.7%를 키움증권 주식회사에 매각하였습니다. 또한 엘에스이브이씨(주)의 지분 29.4%는 연합자산관리 주식회사에 양도하는 계약을 체결하였습니다. 회사는 지분매각계약과 관련하여 투자자에게 부여한 옵션을 파생상품으로 인식하였습니다. 7) 당사의 종속기업인 Superior Essex Inc(이하'SPSX')와 Furukawa Electric Co(이하'FEC')는 전기에 FEC가 보유하고 있는 Essex Furukawa Magnet Wire LLC(이하'EFMW')과 관련하여 FEC가 보유하고 있는 EFMW지분을 SPSX에 매각할 수 있는 권리(PutOption)에 대한 계약을 체결하였으며 SPSX는 이에 대해 당기손익인식지정부채로 인식하고 있습니다.8) 당사의 종속기업인 LS엠트론(주)는 전기 이전 엘에스에이홀딩스 주식회사의 주식을 파생상품 매수자가 2019년 2월 28일부터 2031년 2월 28일까지 총 3회에 한하여 매수 청구할 수 있는 계약을 체결하였습니다. 당기 중 동 파생상품 계약과 관련하여 당기손익으로 인식한 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 각각 14,015백만원 및 15,559백만원입니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 1. 경영상의 주요 계약 □ 일렉트릭사업부문 - 2020. 3월 중 LS메카피온㈜ 지분 추가취득 (81.51%→85.63%)- 2020.07.13 이집트 카이로 모노레일 구축 프로젝트 사업 수주- 2020.09.22 태국 동부선 철도신호시스템 구축 사업자 선정- 2021.03.04 ㈜에이씨앤티시스템 지분 58.0% 인수- 2021.03.15 LS글로벌인코퍼레이티드㈜가 보유한 LS ITC㈜ 지분 100% 인수- 2021.08.27 임자권역 태양광발전소 EPC공사 수주- 2021.12.27 신안 비금주민태양광 발전사업 일괄공사도급계약 수주- 2022.03.31 신안 비금주민태양광 발전사업 관리운영위탁계약 수주- 2022.06.02 Blue Oval SK Battery Park 배전시스템 공급 계약 체결- 2022.10.18 2,668억 규모 대만 도시철도 사업 수주- 2022.11.11 SAMSUNG E America,inc 배전시스템 공급계약 체결- 2022.11.18 경주 왕신 연료전지 발전설비 건설 공사 수주 □ 아이앤디사업부문 가. 부동산 매매 대행 용역 계약회사는 안양 호계지구 O2-1, 2블록의 매매를 위해 부동산 분양 대행사인 (주)모비원씨앤씨와 부동산 매매대행 용역 계약을 체결하여 진행하였으며, 2019년 11월 15일 매매대상 부지의 잔금 수령 및 소유권 이전을 완료하였습니다. 용역보수는 대상부지 매각 기준금액의 1.5%를 기본 수수료로 하며, 최저매각금액을 초과하여 매매가 성사될 경우 최저매각금액 초과금액의 20%를 인센티브로 지급하기로 하였습니다. 지급시기는 잔금 수령 완료 후 유예기간 2개월 경과 후 청구일로부터 1개월 이내에 현금지급하기로 되어 있습니다. 이에 2020년 2월에 용역보수를 지급하고, 매매대행 용역 계약을 종료하였습니다.나. 상환우선주회사의 종속기업인 Superior Essex Inc.는 발행하고 있는 상환전환우선주의 만기가 2014년 8월 4일 도래함에 따라 해당 상환전환우선주를 전액 상환하였습니다. 동 상환전환우선주 상환을 위해 Superior Essex Inc.의 지배기업인 Cyprus Investments, Inc.는 상환청구권이 발행자인 Cyprus Investments, Inc.에게 있는 상환우선주를 신규로 발행하였으며, 동 상환우선주는 회사의 지배기업인 ㈜LS가 전액 인수하였습니다. 전전기 중 Cyprus Investments, Inc.는 상환청구권을 행사하지 않기로 함에 따라 우선주로 전환되었습니다. 2. 연구개발 활동 □ 전선사업부문 (1) 연구개발활동의 개요 당사의 R 축적된 세계적 수준의 기술을 바탕으로 전력, 통신 및 에너지시스템 분야의신제품 개발 및 성장동력으로서의 신사업 발굴에 힘쓰고 있습니다. (2) 연구개발담당 조직 연구개발조직.jpg 연구개발조직 (3) 연구개발비용LS전선㈜ 및 주요 종속회사의 연구개발비용은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 과 목 2022년 2021년 2020년 연구개발비용계 44,396 48,881 45,207 (정부보조금) (479) (604) (130) 연구개발비/매출액 비율 [연구개발비용계/당기매출액*100] 0.67% 0.80% 0.93% (4) 연구개발 실적 LS전선㈜ 및 주요 종속회사의 당기 내 주요 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 연구과제 연구결과 및 기대효과 당해 제품의 명칭과 그 반영 내용 1 해저광케이블 및 접속재 - 비급전 해저광케이블 및 접속재 구조 설계/제조/평가 기술 확보 . 해저광케이블 2종 . 접속재 인증 - 해저광시스템 시장 진입을 위한 필수제품 및 인증확보 - 비급전 해저광케이블 및 접속재 - 국내외 PJT 수주연계 추진 2 LVDC 배전 케이블 실증 - DC Grid 핵심기자재 개발 및 규격화 . DC 1.5kV 가공전선 및 지중케이블 등 - 한전/민수 저압 직류케이블 Spec.化 선도 및 사업화 - 저압 직류케이블 - 공공 및 민수 배전망 DC Grid 적용 3 친환경 PP소재 절연 전력 케이블 - 배전 PP 케이블 원가 경쟁력 강화 - 배전 PP 케이블 규제 샌드박스 사업승인 . 공인인증 및 단체표준 확보 - 친환경 PP 케이블 사업 Portfolio 확대 - 친환경 PP소재 절연 전력 케이블 - 국내외 PJT 수주연계 추진 4 탄소섬유 복합재 가공송전선 - 인장선에 탄소섬유 복합재를 사용해 고강도/저중량/저열팽창 특성을 보유한 가공송전선 개발 - 가공송전선의 내열수명 및 완제품 성능 평가 - 기존 금속 인장선 대비 중량 감소 및 이도(Sag) 개선 - 새로운 송전탑 설치 없이 송전용량 증대 가능 - 대용량 고효율 송전선 LSCC - 국내외 PJT 수주연계 추진 5 DC 525kV XLPE 초고압 케이블 시스템 개발 - DC 525kV XLPE 초고압 케이블 시스템 기술 개발 및 PQ 인증 확보 - DC 초고압케이블 최초 PQ인증 획득으로 영업 및 마케팅에 기여 - DC 525kV 초고압 케이블 및 접속함 - 해외 DC 525kV 및 320kV PJT 입찰/수주 연계 6 초급속 충전케이블 PKG 개발 - 전기차 충전용 액체 냉각방식 충전케이블 개발 . 액체 냉각방식 적용을 통해, 300kW급 이상 초급속 충전을 위한 대전류 통전 충전케이블 개발 - 기존 충전케이블 대비 가볍고 유연하여 사용 편이성 개선 - 국내외 초급속 충전기 보급률 증가에 따른 적용 확대 - 초급속 충전기 국산화율 제고 - 초급속 충전케이블 - 국내외 초급속 충전기 적용 확대 추진 7 UL용 Data-Way 개발 및 인증 - 제품 개발 완료 및 UL 공인인증 획득 완료 - 기계적 강도, 전기적 성능(단락성능) 향상 확보 - 향후 미국向 DATA CENTER PJT 대응 가능 - 600V(150~800A)급 데이터 센터 적용용인 DATA-WAY(UL) - 미국向 DATA CENTER, UL규격 적용 DATA CENTER PJT 8 400kV OF-XLPE케이블용 TJ 개발 - AC400kV급 OF/XLPE 케이블용 transition joint 개발 및 TT 공인인증 확보 - 한전 신강서 345kV OF/XLPE PJT 입찰 시 대응 - 미국 345kV retrofit TJ에 적용 확대 - AC 400kV급 OF/XLPE 케이블용 TJ - 국내외 400kV급 이하 OF/XLPE TJ 입찰/수주 연계 □ 일렉트릭사업부문 (1) 연구개발활동의 개요 당사는 스마트 전력 및 자동화 Total Solution Provider로서 기존 주력사업의 활성화와 전력,자동화 기술 융합의 산물인 스마트 에너지 분야에서도 글로벌 시장을 리드하기 위해 노력하고 있습니다. 특히 R 생산성 향상 체계 구축을 통해 R 사업 성과와 효율성을 극대화 하고 있으며 급속히 진행되고 있는 Digital Transformation에 선제적으로 대응하고 Smart Energy, Smart Factory 사업 등을 선도하기 위해 R 역량에 집중하고 있습니다. (2) 연구개발담당 조직 1) R Campus 선진개발체계를 기반으로 AI, Cloud 등 Digital 기술을 결합한 플랫폼 Software 및 Service 산업분야 미래신성장 DNA를 확보하기 위하여 핵심 제품과 선행 기술개발 활동을 진행하고 있으며, 선진개발체계 구축을 통한 R Speed-up과 공통 기반기술 확보로 R 효율성 및 효과성 제고 활동도 지속 추진하고 있습니다. 구분 연구소 명칭 소재지 운영현황 비고 R R Campus 안양 ■ 디지털솔루션연구단 - ① S/W연구팀 ② 인프라Part ③철도신호연구팀 ■ 미래신성장/선행연구단 ① C2혁신팀 ② 미래신성장연구팀 ③ 미래신성장연구팀(연료전지Part) ④ 선행기술연구팀 ■ 생기/소재연구센터 ① 소재/기반기술연구팀 ② 제조지능화연구팀 ③ 제품디자인팀 ④ 기획Part ⑤ 제조지능화연구팀(사업기술지원Part(안양)) ■ 전력전자연구단 ① 전력전자연구팀 ② 차세대Grid솔루션연구팀 ■ 전력솔루션연구단 ① IED연구팀(안양Part) ② Global TF(안양Part) ■ 기술경영팀 ① 기술경영팀(지원혁신Part) ■ IP팀/IP기획 TFT ■ 자동화연)제품개발그룹 ■ 자동화연)시스템아키텍트그룹 자동화연)H/W Platform Chapter 자동화연)Solution S/W Chapter 자동화연)Advanced Technical Chapter 자동화연)Embedded S/W Chapter 자동화연)Eng. Operation Platform Chapter 자동화연)Solution Platform Chapter 자동화연)Network Architect Chapter 자동화연)Mechanical Chapter 자동화연)System Engineering Chapter 자동화연)연구전략팀 2) R Campus(청주) LS ELECTRIC R Campus(청주)는 발전 단계에서부터 수용가에 이르기까지 송전/변전/배전 계통에 들어가는 Global 수준의 전력기기와 시스템에 대해 연구개발을 하고 있습니다. 단기적 사업성과를 위한 제품개발 뿐만 아니라, 지속 성장을 위한 핵심기술연구 및 신규개발 Item 발굴을 지속 추진하여 전력분야의 사업 성장에 기여하고 있습니다. 또한, 꾸준히 우수 인재를 확보하고 연구개발 역량을 강화하고 있으며, 효율적인 연구개발을 위하여 내부 지식의 활발한 공유 및 Open R 활동도 강화하고 있습니다.. 구분 연구소명칭 소재지 운영현황 비고 국내 R Campus(청주) 충북(청주) ■ 전력솔루션연구단 - ■ Smart배전연구팀 ■ Switchgear연구팀 ■ 송변전연구팀 ■ Global TF ■ IED연구팀 ■ 미래신성장연구팀(청주Part) ■ 선행기술연구팀(청주Part) ■ Asset Management연구팀 ■ 기술경영팀(청주Part) (3) 연구개발비용 연결기준으로 회사의 최근 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 제49기 제48기 제47기 비 고 연구개발비용 합 계 132,134 125,900 136,767 정부보조금 차감 전지출총액임 판매비와 관리비 73,281 65,816 67,865 - 제조경비 56,042 55,101 64,003 - 개발비(무형자산) 2,811 4,983 4,899 - (정부보조금) (196) (66) (64) - 정부보조금 차감 후 연구개발비용 계 131,938 125,834 136,703 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 3.9% 4.7% 5.7% - (4) 연구개발실적1) R Campus(안양) 사업부문 연구과제 연구개발성과 연구기관 전사공통 전사 공통기반기술개발 DT Infra 구축 자체개발 SW, 통신, 신뢰성, 디자인 기반 기술 확보 자체개발 소프트웨어 개발 체계 고도화 자체개발 소프트웨어 플랫폼 개발 자체개발 소재 분석 및 공정 최적화 자체개발 공공기술 철도 인프라 자동열차운행 지상신호시스템 개발 자체개발 전력기기 /전력시스템 전력 공통 기술 개발 스마트팩토리 분석 기반 공정개선 자체개발 배전급 전력용 반도체 기술 개발 자체개발 소재기반기술 개발 자체개발 수소 연료전지 기술 개발 자체개발 IED 위한 선행 기술개발 자체개발 기기 및 시스템 개발 초전도한류기 운영기술 개발 자체개발 차세대 EMS 기술 개발 자체개발 수배전반 신제품 개발 자체개발 Smart MV 운영 개발 자체개발 자동화 INV 제품 및 기술 개발 LVD개발 자체개발 Drive 통신 전용화 개발 자체개발 MVD 전용화 개발 자체개발 PLC 제품 및 기술 개발 Controller 핵심기술 개발 자체개발 HMI 제품 개발 자체개발 제어 알고리즘 기술 개발 자체개발 스마트 에너지 ESS /PCS 제품 개발 UPS 시스템 개발 자체개발 ESS PCS 인증/개발 자체개발 HVDC 초고압 직류 송전 기술 개발 HVDC 제어 시스템 개발 자체개발 밸브 셀계 기술 개발 자체개발 2) R Campus(청주) 사업부문 연구과제 연구개발성과 연구기관 전력 저압기기 개발 MCCB 630AF 기술 개발 외 자체개발 고압기기 개발 미주시장 Conventioanl VCB 개발 외 자체개발 개폐기기 개발 일본향 36kV Susol RMU 개발 외 자체개발 계전기기 개발 IED플랫폼 개발 외 자체개발 배전반 개발 미주향 Conventional MV Panel Solution 개발 외 자체개발 초고압 GIS 개발 초고압차단기 수명 신뢰성 평가 기반 기술개발 외 자체개발 초고압 Tr 개발 지지구조물 강도 및 하우징 온도 해석자동화 PGM개발 외 자체개발 HVDC 개발 P-STATCOM 제품개발 외 자체개발 전력IT 개발 인천공항 수주 기술 엔지니어링 지원 외 자체개발 □ 엠트론사업부문 (1) 연구개발활동의 개요당사의 R 세계적 수준의 기술을 바탕으로 기계, 전자부품 등 세계일류제품 개발과 핵심기술, 지식재산권 확보 및 성장동력으로 신사업 발굴에 주력하고 있습니다. 특히 매년 중장기 R 수립하여, 사업별 환경을 고려한 시장 차별화, 선도형 제품을 개발하고 있으며, 중국, 동남아, 남미 등 현지화 제품개발에 박차를 가하고 있습니다.(2) 연구개발 담당조직당사는 제품개발과 선행연구, 기술개발 등 R 활동을 유기적으로 연결하여 상품화 하기 위해 각 사업부별 연구개발 조직을 운영하고 있습니다. 각 사업(본)부 내 트랙터, 사출 및 전자부품연구소를 두어 신제품 개발 및 제품에 적용하기 위한 핵심요소 기술을 연구개발하고 있으며, 미래 성장에 필요한 선행연구를 지속하고 있습니다. 또한, 전사차원에서의 소프트웨어기술 선행연구, 자동화 연구개발을 수행하기 위한 부서인 기반기술연구팀을 별도로 두어 공정혁신을 담당하고 있습니다. 그리고 연구개발활동을 지원하는 조직으로 R 프로세스와 프로젝트를 관리하는 기술기획팀, 지식재산권 기획/관리하는 IP경영팀을 두어 R 경쟁력을 강화하고 있으며, 총 200여명의 인력으로 운용하고 있습니다. (3) 연구개발비 용당사의 연구개발 관련 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 2022년 2021년 2020년 비 고 연구개발비용 계(*1) 33,116 28,831 30,515 정부보조금 차감전 지출총액 기준임 (정부보조금) - - - - 연구개발비/매출액 비율[연구개발비용계/당기매출액*100] 3.10% 3.12% 4.06% - (*1) 연구개발비용 합계금액은 정부보조금 차감전 지출총액 기준으로 작성됨 (4) 연구개발실적당사의 주요 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 사업부문 주요 성과 내용 기계사업 유럽향 Compact Stage V 엔진적용 모델 출시 - 유럽향 친환경 Stage V 엔진 적용 트랙터 출시 ('20.10월) 북미향 Sub-Compact급 신모델 출시 - 북미 Sub-Compact급 Line-up강화 및 작업성과 사용자 편의성을 개선한 신모델 트랙터 출시 ('20.3월) 북미 Compact 자동변속 고사양 모델 출시 - 북미 고객의 편의성 개선을 위해 자동변속 Servo-HST 기능 적용 트랙터 출시 ('20.3월) 국내 Utility급 트랙터 개발 - 국내 60hp급 다양한 밭작업이 가능한 가변차축 적용 신제품 출시 ('20.3월) 북미 Sub-compact급 Field Cab 모델 개발 - 북미 시장 판매확대를 위한 Field Cab 트랙터 모델 개발('21.12월) 국내 Utility급 트랙터 오토모드 개발 - 국내 고객의 편의성 개선을 위해 자동변속이 가능하고, 작업 중 부하를 스스로 감지하고 변속하는 기능을 적용한 트랙터 출시 ('21년 상반기) 국내, 유럽향 95~115hp Stage V 엔진 적용 모델 출시 - 국내 및 유럽향 친환경 Stage V 엔진 적용 트랙터 출시 ('22.8월) 인공지능 사출 시스템 개발 - 인공지능 성형조건 도출 시스템 개발 판매('21. 3월~) - Client-Server 모델기반 인공지능 통합 스마트 사출시스템 개발완료 WIZ-E PLUS 개발 - WIZ-E PLUS 80~400톤 신규모델 설계완료 the ONE 4000톤 개발 - the ONE 유압대형 사출기 4000톤 신규모델 출시 (the ONE 모델: 500 ~ 4000톤) 발포성형용 코어백 장치 개발 - Mucell 공법을 이용하는 발포성형기 구현을 위한 코어백 장치 개발 ('19. 1월~12월) - Mucell License 체결로 가소화 장치 자체 생산 소형 유압식 토글기 WIZ-TP 개발 - WIZ-TP 90~380톤 신규 8개 모델 출시 (`20. 5월) - 신 디자인 및 기능개선 업그레이드('21.01월~06월) 대형 신모델 개발(LSMW) - 중국 로컬 업체 경쟁용 대형 신모델 Line-up ('18. 9월~'19. 8월) - Plus Model 1400~3200톤 (7모델) 신규 모델 출시 비구면 렌즈 전용기 개발 - 전동식 280톤, 350톤 비구면 렌즈 전용기 개발 - 이중 사출방식 개발, PIGGI 타입 설계기술 응용 - 전동식 라인업(400ED, 650ED, 850ED) 및 수주('21.07) 차세대 전동식 사출기 개발(theONE-E) - 하이사이클, 재현성 향상, 사용자 편의성 확대 적용 - 2022 korea pack 전시회 130톤 출품('22.6월) 전동식 3색 사출기 개발(400톤) - 생산성 향상 및 무인/자동화를 위한 3색 사출기 개발 - ES기계 제작 및 판매 완료('21.09월) 부품사업 Tablet 외장 키보드 연결용 Pad 커넥터 개발 - 5.5mm Pitch, 1.9mm Width, 2.7mm Height - 1열 4핀, Dip Type SMT 구조 Tablet 외장 키보드 연결용 Pad 커넥터 개발 - 3.3mm Pitch, 2.2mm Width,1.84mm Height - 1열 4핀, Dip Type SMT 구조 P0.3 Receptacle Hold Down 파손 강도 강화형초소형 Robust Board to Board 커넥터 개발 - 0.3mm Pitch, 1.7mm Width, 0.6mm Height - Receptacle 최외곽 파손 방지를 위한 강도향상 Hold Down 구조 적용, 8A 고전류 대응 P0.35 Receptacle 최외곽 파손강도 강화형초소형 Robust Board to Board 커넥터 개발 - 0.35mm Pitch, 1.98mm Width, 0.8mm Height - Receptacle 최외곽 파손 방지를 위한 강도향상 Hold Down 구조 적용, 5A 고전류 대응 USB Type-C 커넥터 개발 - USB Type-C Receptacle 커넥터, 24Pin Full-feature, On-Board type - Shield 구조를 통한 차폐 성능 강화 Type 커넥터 USB Type-C 커넥터 개발 - USB Type-C Receptacle 커넥터, 24Pin Full-feature, Mid-Mount type - 프레스 구조를 통한 완전방수(IPX8) 기능 적용으로 방수 커넥터 Needs 충족 USB Type-C 커넥터 개발 - USB Type-C Receptacle 커넥터, 24Pin Full-feature, On-Board type - 사출 구조를 통한 완전방수(IPX8) 기능 적용으로 방수 커넥터 Needs 충족 Pad 커넥터 개발 - 3.5mm Pitch, 2.2mm Width, 2.45mm Height, 6핀 - Tablet 과 Keyboard 연결용 커넥터 USB Type-C 커넥터 개발 - USB Type-C Receptacle 커넥터, 24Pin Full-feature, Mid-Mount type - 고속전송(USB 3.1), 고속충전(5A), Full-Shielding type P0.35 홀드다운 4개소 분할 고전류 대응초소형 Robust Board to Board 커넥터 개발 - 0.35mm Pitch, 1.7mm Width, 0.6mm Height - 실장강도 및 파손강도를 향상한 Robust type, Hold Down 4개소 분할을 통한 개소당 3A 고전류 대응 P0.35 고전류 대응 가능한 초소형 Robust Board to Board 커넥터 개발 - 0.35mm Pitch, 1.5mm Width, 0.6mm Height - 실장강도 및 파손강도를 향상한 Robust type, Hold Down을 통한 5A 고전류 대응 고전류용 FFC 커넥터 개발 - 0.5mm Pitch, 2.1mm Height, Signal 64Pin, Power 2Pin - 별도 고전류용 Pin을 설치하여 정격전류 7.5A 대응 모듈 연결용 커넥터 개발 - 0.5mm Pitch, 2열, Height 2.45mm, 28Pin - 휴대폰 모듈과 Main Board 연결용 커넥터 USB Type-C 커넥터 개발 - USB Type-C Receptacle 커넥터, 24Pin Full-feature, Mid-Mount type, 양방향(Reversible) 체결, 고속전송(USB 3.1), 고속충전(5A) - Variation 확대, 7.65mm Length, 11.4mm Width, 3.16mm total Height, 1.50mm SMT Height, Hybrid SMT 방수 micro USB 커넥터 개발 - micro USB 'B' Type 커넥터 호환 제품으로 규격 5Pin 외 2Pin 추가 - 완전방수(IPX8) 기능 적용으로 방수 커넥터 Needs 충족 USB Type-C 커넥터 개발 - USB Type-C Receptacle 커넥터, 24Pin Full-feature, Mid-Mount type - 프레스 구조 및 실링 일체화를 통한 완전방수(IPX8) 기능 적용으로 방수 커넥터 Needs 충족 Tablet 외장 키보드 연결용 Pad 커넥터 개발 - 4.0mm Pitch, 2.7mm Width, 1.73mm Height - 1열 3핀, Dip Type SMT 구조, Pd 도금 적용 5G mmWave RF 커넥터 개발 - 5G mmWave 초고주파 대응 가능한 RF B2B 커넥터 개발 5G mmWave RF 커넥터 개발 - 5G mmWave 초고주파 대응 RF B2B 커넥터이며, 고객 승인 완료 (10월) 5G 기지국용 고속전송 커넥터 개발 - 5G 기지국용(Small Cell) 고속전송 38~228핀 대응 가능 커넥터 개발 완료 (12월) 차량용 AN 개발 - 차량용 스마트키 내장 UWB 안테나 개발 중 - LGVS GM향 GEN12 개발 중(Telematics LTE 안테나) - LGVS BMW향 X-Wave 개발 중(Telematics LTE 안테나) - LGVS Honda향 MY23 양산 중(Telematics LTE 안테나) - LGVS BMW향 TPM4G 양산 중(Telematics LTE 안테나) - 일본 DENSO향 BLE 안테나 개발 중 Wearable AN 개발 - LGHA 사업부 가전기기 용 UWB 안테나 양산 중(4GHz, 6GHz) - 소형 단말 및 Mobile용 UWB 안테나 개발 중 (6.5GHz 8GHz) - 스마트 검침 안전 시스템용 LoRa 안테나 개발 완료 및 시범 운용 중 5G mm-Wave 안테나 - 안테나 모듈 개발 중(안테나+Front End module) - 국책과제 `22년 개발 완료 및 5G AOP 제품 확보(5G 활성화를 위한 미세공정 화합물 반도체 기반 mm-Wave 부품개발 및 검증환경 구축 사업) - mmWave 안테나 모듈 설계 중 (안테나+RF 증폭 소자 결합) - 저유전율/저손실 LCP FPCB 성능 검토 완료 (array 2*2 안테나 적용) - 휴대폰 내장 소형 mmWave 안테나 개발 중 □ 엠앤엠사업부문 (1) 연구개발활동의 개요 LS MnM은 온산 기술연구소와 판교 소재연구소를 통해 연구개발 활동을 하고 있습니다. 최고의 경쟁력 및 미래 핵심기술 확보를 위해 공정개선, 신공정개발, 불순물처리 등의 활발한 연구활동을 벌이고 있습니다. 주요 연구과제는 다음과 같습니다. - 제련 공정/ 제품 품질 개선 연구 - 제련 부산물 회수 및 제어 연구 - 제련 환경 개선 연구 - 제련 제품 부가가치 향상 연구 (소재) (2) 연구개발비용 LS MnM의 연구개발비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 2022년 2021년 2020년 연구개발비용 계 8,810 8,789 9,040 연구개발비/매출액 비율[연구개발비용계/당기매출액*100] 0.08% 0.09% 0.12% *별도 재무제표 기준□ 아이앤디사업부문 연결회사의 사업부문 중 부동산개발사업부문은 사업의 특성상 연구개발활동에 해당사항이 없습니다. (1) 연구개발 활동의 개요Superior Essex의 R 축적된 세계적 수준의 기술을 바탕으로 정보/에너지 분야의 신제품 개발 및 성장동력으로서의 신사업 발굴에 힘쓰고 있습니다.(2) 연구개발 담당 조직통신부문은 Product Development Center를 설립 운영하고 있으며, 재료 개발 / Process 개선 / 신제품 개발 등의 업무를 진행하고 있습니다.권선부문은 별도의 R Center는 설립되어 있지 않지만, 북미 및 유럽 사업조직 내에 자체 R 인력을 보유하고 있어 신제품 개발 등의 업무를 진행하고 있습니다. (3) 연구개발 비용Superior Essex의 연구개발비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2022년 2021년 2020년 연구개발비용계 6,179 5,009 4,890 (정부보조금) - - - 연구개발비/매출액 비율 [연구개발비용계/당기매출액*100] 0.16% 0.15% 0.22% 7. 기타 참고사항 1. 지적재산권 보유 현황 및 환경관련 규제사항 □ 전선사업부문가. 지적재산권 보유 현황 LS전선㈜은 영위하는 사업과 관련하여 공시 작성기준일 현재 아래와 같이 지적재산권을 보유하고 있습니다. (단위:건수) 구분 특허 실용신안 디자인 상표 국내 621 1 14 169 해외 285 - - 35 상기 권리들은 LS전선㈜가 영위하고 있는 전력케이블, 통신케이블, 산업용 특수케이블, 나동선 제품 등에 관한 것으로 현재 당사 제품에 적용되는 기술 뿐만 아니라 차세대 제품에 적용될 기술에 대한 보호 역할을 하고 있으며, 경쟁사를 견제하는 기능도 하고 있습니다.이들은 각국 특허법 및 상표법 등에 근거하여 보호되고 있으며, 특허권의 존속기간은 출원일로부터 20년, 상표권은 등록일로부터 10년이며, 상표권은 갱신등록절차에 의해 존속기간을 연장할 수 있습니다.나. 환경관련 규제사항LS전선㈜은 법률에서 정하고 있는 각종 제품 환경규제와 사업장관리 환경규제를 철저하게 준수하고 있습니다. 또한 국내 전사업장에서 발생하는 '온실가스 배출량과 에너지 사용량'을 정부에 보고하고 이해관계자들에게 관련정보를 투명하게 제공하고 있습니다.□ 일렉트릭사업부문가 . 중요한 재산적 권리 및 특허권등 무형자산의 취득 현황 (기간: '22.01.01~'22.12.31) 취득일 취득무형자산 내용 비고 2022-01-18 특허권 인버터의 자동 토크 부스트 장치 외 341건 - 2022-01-18 실용신안권 전자접촉기 및 이의 단자구조 외 4건 - 2022-01-18 디자인권 배선용차단기 온도감시장치 외 28건 - 2022-02-09 상표권 Xmotion 외 5건 - □ 엠트론사업부문 엘에스엠트론㈜은 사업과 관련하여 2021년 중 총 143건의 지식재산권을 신규 취득보유(등록일 기준) 하였으며, 상세내역은 아래와 같습니다. 종류 No. 발명의명칭 등록일 등록번호 출원일 특허 1 유압식 사출장치 2022/01/11 P-2351619 2017/10/18 2 농작업차량 2022/01/14 P-2353344 2017/06/30 3 콤바인 2022/01/14 P-2352998 2017/05/08 4 농업용 작업차량의 주변기구 장착장치 2022/01/14 P-2353001 2017/05/31 5 농업용 작업차량의 후드 잠금장치 2022/01/14 P-2352997 2017/11/30 6 광 커넥터 2022/01/21 P-2355876 2019/07/19 7 농업용 작업차량의 변속장치용 슬리브 이동장치 2022/01/25 P-2357298 2017/11/13 8 농업용 작업차량의 프레임장치 2022/02/11 P-2363695 2017/10/16 9 농업용 작업차량의 프레임장치 2022/02/11 P-2363692 2017/10/16 10 사출장치 2022/02/17 P-2365951 2018/01/29 11 궤도 차량용 스프라켓 2022/02/17 P-2366170 2017/12/07 12 사출압 조절장치, 테스트장치, 및 테스트방법 2022/03/04 P-2372589 2018/01/29 13 유압사출성형기의 통합유압공급장치 2022/03/07 P-2373228 2018/01/19 14 카드 커넥터 2022/03/29 P-2381981 2017/12/05 15 커넥터 및 이를 구비한 전자기기 2022/04/15 P-2388832 2015/12/03 16 광커넥터 패키지 2022/04/20 P-2390389 2017/10/16 17 광커넥터 2022/04/26 P-2392370 2017/10/16 18 농업용 작업차량의 변속반응 조절장치 및 농업용 작업차량의 변속반응 조절방법 2022/05/03 P-2395648 2018/01/08 19 기판 커넥터용 컨택트 및 기판 커넥터 2022/05/03 P-2395645 2015/11/03 20 커넥터 2022/06/21 P-2412993 2015/12/18 21 사출장치 2022/06/24 P-2414706 2018/05/17 22 농업용 작업차량의 변속장치 2022/04/08 ZL 201780022533.1 2018/10/08 23 유압 트랜스미션 오일 냉각장치 2022/04/12 11300196 2019/06/04 24 공기공급장치가 구비된 농작업차량 2022/05/24 ZL201880003280.8 2019/02/22 25 농업용 작업차량의 변속기 제어장치 및 농업용 작업차량의 변속기 제어방법 2022/06/17 ZL 201980065462.2 2021/04/02 26 플랫 케이블용 커넥터 2022/07/07 P-2420030 2016/02/25 27 플랫 케이블용 커넥터 2022/07/07 P-2420029 2016/06/01 28 플랫 케이블용 커넥터 2022/07/07 P-2420028 2016/02/05 29 복수의 사출성형기의 통합운전제어장치 및이를 이용한 전력절감 운전방법 2022/07/13 P-2422167 2018/03/13 30 콤바인용 조작장치 2022/07/18 P-2423471 2017/12/19 31 농업용 작업차량 2022/07/22 P-2426063 2018/04/30 32 시트용 지지유닛 및 이를 구비한 농업용 작업차량 2022/07/22 P-2426058 2018/07/09 33 차량용 궤도장치 2022/07/22 P-2426053 2018/04/24 34 사출장치 2022/08/01 P-2429140 2016/08/09 35 사출 성형기의 형체장치 2022/08/10 P-2432510 2016/12/26 36 형체장치 2022/08/31 P-2440159 2018/08/14 37 농업용 작업차량의 배기가스 분산장치 2022/08/31 P-2440166 2016/03/18 38 클립 커넥터 2022/09/05 P-2442194 2017/04/10 39 결합 구조가 개선된 리셉터클 커넥터 2022/09/14 P-2444784 2016/01/22 40 리셉터클 커넥터 2022/09/19 P-2446231 2018/01/29 41 내열특성이 향상된 궤도 몸체고무용 탄성체 조성물 2022/09/22 P-2447928 2018/03/14 42 유압 트랜스미션 오일 냉각구조 2022/09/30 P-2451346 2018/06/14 43 농업용 작업차량 및 스마트키 장착방법 2022/09/30 P-2451324 2018/03/28 44 공기공급장치가 구비된 농작업차량 2022/07/12 11,384,752 2020/08/12 45 링크기구를 이용한 일체형 정역회전 장치를 갖는 콤바인 2022/07/18 P-33030 2017/07/24 46 잔디 깎기 기계용 보조 바퀴 2022/07/19 11,388,859 2020/01/02 47 차량용 안테나 장치 2022/08/10 3614495 2019/09/13 48 유압 트랜스미션 조립체 2022/08/16 11,415,212 2020/11/12 49 보통형 콤바인용 예취장치 및 보통형 콤바인 2022/08/16 33360 2017/12/22 50 리셉터클 커넥터 2022/09/13 ZL201880088289.3 2020/07/31 51 안테나 모듈의 제조 방법 2022/10/06 P-2453815 2018/07/17 52 광커넥터 2022/10/06 P-2453817 2016/05/02 53 사출성형기 2022/10/14 P-2456444 2016/08/10 54 메탈 프레임을 이용한 안테나 장치 및 이를 포함하는 전자장치 2022/10/18 P-2457738 2018/01/12 55 통신 장치의 케이스 일체형 안테나 모듈 및 그 제조 방법 2022/10/18 P-2457449 2016/06/20 56 궤도 차량용 고무트랙 2022/10/28 P-2462514 2016/08/01 57 궤도 차량용 고무트랙 2022/10/28 P-2462515 2016/08/23 58 유압 트랜스미션 케이스 2022/10/31 P-2462691 2018/07/05 59 사출성형기용 안전장치 2022/11/07 P-2465609 2018/10/08 60 사출성형기의 이동 형판의 위치 조절 장치 2022/11/16 P-2468968 2016/08/10 61 전장품 지지장치 2022/11/17 P-2469658 2016/08/29 62 사출성형기용 타이바 지지장치 2022/11/17 P-2469661 2016/08/19 63 유압 트랜스미션 오일 냉각구조 2022/11/21 P-2470614 2018/03/16 64 유압 트랜스미션 오일 냉각구조 2022/11/21 P-2470604 2018/02/19 65 [콤바인] 개선된 배기구조를 가진 농업차량 2022/11/21 P-2470611 2018/02/22 66 사출성형기용 도어장치 2022/11/23 P-2471627 2018/07/11 67 자동화변속기의 유압클러치 보정 방법 2022/11/24 P-2472209 2018/03/14 68 사출성형기용 도어장치 2022/12/05 P-2475747 2018/07/17 69 농업용 작업차량 2022/12/05 P-2475753 2018/05/29 70 차량용 안테나 장치 2022/12/14 P-2479103 2018/03/28 71 카드 커넥터용 트레이 및 이를 포함하는 카드 커넥터 2022/12/27 P-2483148 2018/03/19 72 리셉터클 커넥터 2022/11/10 7175392 2021/05/11 73 사출성형기 2022/12/30 ZL202221972617.6 2022/07/28 디자인 1 커넥터 2022/01/11 D-1146903 2021/03/22 2 커넥터 2022/01/11 D-1146902 2021/03/22 3 트랙터용 암레스트 2022/01/14 D-1147351 2020/11/05 4 트랙터용 암레스트 2022/01/14 D-1147352 2020/11/05 5 커넥터 2022/01/14 D-1147358 2021/03/30 6 커넥터 2022/01/14 D-1147356 2021/03/30 7 커넥터 2022/01/14 D-1147355 2021/03/30 8 커넥터 2022/01/14 D-1147353 2021/03/30 9 커넥터 2022/02/08 D-1150692 2021/04/02 10 커넥터 2022/02/08 D-1150691 2021/04/02 11 커넥터 2022/02/08 D-1150689 2021/04/01 12 커넥터 2022/02/08 D-1150690 2021/04/01 13 케이블고정용 브라켓 2022/02/22 D-1152804 2021/03/30 14 Connector 2022/01/18 D941,246 2019/12/18 15 Connector 2022/01/18 D941,245 2019/12/18 16 트랙터용 조작장치 2022/04/07 D-1159179 2020/11/05 17 트랙터용 루프 2022/05/03 D-1162791 2021/06/21 18 커넥터(플러그) 2022/05/10 D951203 2020/07/08 19 트랙터용 캐빈 2022/07/22 D-1174939 2021/06/21 20 커넥터(리셉터클) 2022/08/30 D962,176 2020/07/08 21 커넥터용 브라켓 2022/11/30 D-1193637 2022/02/11 22 커넥터 2022/12/30 D-1198084 2022/05/09 23 커넥터용 브라켓 2022/12/30 D-1198083 2022/02/11 24 커넥터용 브라켓 2022/12/30 D-1198082 2022/02/11 25 트랙터용 암레스트 2022/10/18 D966,998 S 2021/04/23 □엠앤엠사업부문 번호 구 분 명 칭 등록일 1 국내특허 은 분말의 제조방법 관련 2020.02.19 2 해외특허 금속석출판 표면 검사장치 관련 2020.05.13 3 국내특허 은 분말의 제조방법 및 도전성 페이스트 관련 2020.06.08 4 국내특허 도전성 페이스트 및 태양전지 관련 2020.08.24 5 국내특허 도전성 페이스트 및 태양전지 관련 7건 2020.09.01 6 해외특허 은 분말의 제조방법 관련 2020.09.04 7 국내특허 은 분말의 제조방법 관련 3건 2020.11.06 8 국내특허 페이스트 유변물성 예측방법 관련 2020.12.24 9 국내특허 은 분말의 제조방법 관련 2020.12.24 10 해외특허 태양전지 전극용 도전성 페이스트 관련 2021.01.01 11 해외특허 태양전지 전극용 도전성 페이스트 관련 2021.01.21 12 해외특허 태양전지 전극용 도전성 페이스트 관련 2건 2021.10.08 13 국내특허 도전성 페이스트 및 태양전지 관련 2건 2021.12.14 14 해외특허 태양전지 전극용 도전성 페이스트 관련 2022.03.25 15 해외특허 도전성 페이스트 및 태양전지 관련 2022.04.19 16 해외특허 은 분말의 제조방법 및 도전성 페이스트 관련 2022.05.09 17 국내특허 태양전지 전극용 도전성 페이스트 관련 2건 2022.05.18 18 해외특허 태양전지 전극용 도전성 페이스트 관련 2022.06.14 19 국내특허 은 분말의 제조방법 관련 2022.10.07 □ 아이앤디사업부문 연결회사의 사업과 관련하여 취득한 주요한 지적재산권 내역은 아래와 같습니다.- 2022년 취득한 주요 특허권 현황 발행의 명 출원일 등록번호 등록일 Hybrid Cables Comprising Carbon Nanotubes Utilized To Transmit Power 11/15/2018 11250972 2/15/2022 Amine-Substituted Pyrrolidine-2,5-Dionyl Copolymers, Polyimides, Articles, and Methods 6/25/2021 11225553 1/18/2022 Optical Fibers Cables Substantially Free of Colorant 4/22/2022 11327203 5/10/2022 Magnet Wire with Corona Resistant Polyamideimide Insulation 5/10/2021 11352521 6/7/2022 Hybrid Cables for Use with Sensitive Detectors 2/5/2021 11373783 6/28/2022 Magnet Wire with Corona Resistant Polyimide Insulation 5/19/2019 CN112424879B 6/17/2022 Coaxial Cable And Method For Forming The Cable 1/30/2020 11,450,456 9/20/2022 Methods for Forming Cables with Shapable Strength Members 2/24/2021 11,454,775 9/27/2022 Cables Having Buffer Elements Formed with Two-Dimensional Fillers 1/9/2020 11,506,851 11/22/2022 Systems and Methods for Forming Magnet Wire Insulation 1/9/2020 11,488,774 11/1/2022 Systems And Methods for Forming Magnet Wire Insulation with Thermoset Material 1/9/2020 11,488,775 11/1/2022 - 2021년 취득한 주요 특허권 현황 발행의 명 출원일 등록번호 등록일 Twisted Pair Communication Cables Having Dielectric Separators That Identify Pairs 11/14/2019 11004578 5/11/2021 Magnet Wire with Corona Resistant Polyimide Insulation 12/17/2020 11004575 5/11/2021 Twisted Pair Communication Cables Substantially Free of Colorant 11/14/2019 11081258 8/3/2021 Twisted Pair Communication Cables Having Separators That Identify Pairs 11/14/2019 11081259 8/3/2021 Twisted Pair Communication Cables Having Shields That Identify Pairs 11/14/2019 11081260 8/3/2021 Induction Motor for use in Drones 9/12/2019 11201528 12/14/2021 - 2022년 등록된 주요 트레이드마크 현황 트레이드마크 목록 국가 클래스 접수일 등록번호 등록일 EF Logo Israel (Extension of International filing) 9, 10 9/16/2020 1591895 2/15/2022 EF Logo Indonesia (Extension of International filing) 9, 10 9/16/2020 1591895 2/18/2022 ESSEX FURUKAWA Indonesia (Extension of International filing) 10 9/16/2020 1558088 2/1/2022 EF Logo Turkey (Extension of International filing) 9, 10 9/16/2020 1591895 1/7/2022 EF Logo Serbia (Extension of International Filing) 9, 10 9/16/2020 1591895 1/2/2022 EF Logo Switzerland (Extension of International Filing) 9, 10 9/16/2020 1591895 4/19/2022 EF Logo Vietnamese (Extension of International Filing) 9, 10 9/16/2022 1591895 5/13/2022 EF Logo African Intellectual Property Organization (OAPI) (Extension of International Filing) 9, 10 9/16/2022 1591895 4/21/2022 ESSEX FURUKAWA Saudi Arabia 9 6/30/2022 1442036251 9/8/2022 ESSEX FURUKAWA Saudi Arabia 10 6/30/2022 1442036252 9/8/2022 EF Logo Saudi Arabia 10 6/30/2022 1442036257 9/8/2022 EF Logo Saudi Arabia 9 6/30/2022 1442036254 9/8/2022 ENDURASPAN Mexico 9 10/16/2018 1965710 9/23/2022 ESSEX FURUKAWA South Korea (Extension of International Filing) 10 9/16/2020 1558088 9/16/2020 EF Logo Mexico (Extension of International Filing) 9, 10 9/16/2020 1591895 9/16/2000 EF Logo Japan 9 9/16/2020 1591895 4/28/2022 EF Logo South Korea 9 9/16/2020 15918958 4/26/2022 ENDUROTEMP US 9 2/28/2019 6,9014,458 11/15/2022 - 2021년 등록된 주요 트레이드마크 현황 트레이드마크 목록 국가 클래스 접수일 등록번호 등록일 POWERPIC Canada Int. 9 7/10/2018 1909075 1/15/2021 MAGFORCEX Canada Int. 42 3/22/2018 1890149 1/15/2021 ESSEX FURUKAWA Monaco (Extension of International filing) Int 9 10 9/16/2020 1558088 2/3/2021 EF Logo US 6, 9, and 10 4/27/2020 6404748 6/29/2021 ESSEX FURUKAWA Kuwait 9 9/16/2020 1625874 5/3/2021 ESSEX FURUKAWA Kuwait 10 9/16/2020 1625846 5/3/2021 EF Logo Kuwait 9 9/16/2020 1625935 5/5/2021 EF Logo Kuwait 10 9/16/2021 1625824 5/3/2021 ESSEX FURUKAWA Dominican Republic 9 and 10 9/16/2020 276127 4/15/2021 EF Logo Dominican Republic 9 and 10 9/16/2020 273731 1/15/2021 EF Logo Russia 6 9/16/2020 1591895 7/30/2021 ENDURASPAN Canada 9 10/12/2018 TMA1103640 7/12/2021 EF Logo Taiwan 9 9/16/2020 2146289 6/1/2021 ESSEX FURUKAWA African Intellectual Property Organization (OAPI) 9, 10 9/16/2020 118642 1/29/2021 SIB US 9 3/25/2020 6521641 10/12/2021 ESSEX FURUKAWA US 6, 9, 10 4/27/2020 6512386 10/5/2021 ESSEX FURUKAWA Hong Kong 9, 10 9/16/2020 305392008 9/30/2021 ESSEX FURUKAWA Russia (Extension of International filing) 9, 10 9/16/2020 1558088 12/31/2021 ESSEX FURUKAWA Taiwan 9 9/16/2020 2185300 12/1/2021 2. 영업의 개황 □ 전선사업부문(1) 산업의 특성 등"전선산업"은 국가의 기간산업으로써, 생활용 및 산업용 전력 등을 공급하는데 사용되는 각종 전력케이블과 데이터, 음성, 영상 등을 송수신 하는데 사용되는 각종 통신케이블 등을 비롯한 산업용 전선 등의 공급을 통해, 에너지와 정보를 전달하는 중추산업입니다. - 다품종 다규격 제품의 산업전선은 그 종류가 품종, 규격, 사양에 따라 약 2만 5천여종으로 세분화될 만큼 다양하며, 많은 업체들이 시장에 참여하고 있습니다. - 원재료 비중이 큰 산업전선산업의 원가는 원재료 구입비가 상당부분을 차지합니다. 따라서 원재료로 쓰이는 구리 가격의 변동이 전선가격의 변동과 회사의 수익성에 영향을 미칩니다. - 경기 후행적인 산업국내 전선 수요의 경우 공공부문의 수요는 경기에 대한 민감도가 낮은 편이지만 민간부문의 수요는 건축 및 설비투자 등의 경기 동향에 상당한 영향을 받습니다. (2) 산업의 성장성전선산업의 국내 시장은 성숙기 단계에 진입하여 성장 둔화를 겪고 있으나, 중동, 인도 및 아세안 지역 등 이머징 마켓을 중심으로 한 인프라 투자에 따른 수요가 증가하고 있습니다. 또한 향후 유럽, 미국을 중심으로 한 선진국 시장의 노후화된 전력선 교체수요와 후발개도국의 전력수요 증가에 따른 추가적인 수요 증가가 예상되고 있습니다. (3) 경기변동의 특성전선산업은 내수의 경우 전력 및 건설회사 등 송배전망 구축투자와 기간통신 사업자의 통신인프라 투자정책에 따라 크게 영향을 받으며, 수출의 경우 세계 경제 성장 정도, 특히 신흥국의 성장에 따른 기간산업투자와 밀접한 관계가 있습니다.(4) 경쟁요소전선업계는 국내외 인프라 투자 수요와의 연계성이 높은 특성을 갖고 있습니다. 국내시장의 일반제품은 다수의 전선업체와의 경쟁이 치열하고, 다수의 업체들의 성장 및 중국 등 해외업체들의 확장으로 경쟁이 심화되고 있습니다. 글로벌 시장에서는 기간 인프라 구축에 사용되는 산업재의 특성상 품질에 대한 신뢰성 및 납기가 중요한 경쟁 요소이며, 최근 안전성, 대용량화, 융합기술 및 환경 친화 필요성이 확대됨에 따라 제품 개발 대응력이 중요한 경쟁 요소로 대두되며, 마찬가지로 해외에서도 수많은 전선 업체들과 치열한 경쟁을 하고 있습니다.(5) 자원조달상의 특성 전선의 주요 원자재는 전기동으로서 전선 생산 원재료비의 약 65%을 차지하고 있습니다. 따라서 전기동의 가격변동이 전선기업의 수익구조에 큰 영향을 미칩니다. 전기동 가격은 LME(London Metal Exchange) 가격을 기준으로 합니다. LME의 2022년 평균동가는 8,815 USD/MT 입니다. (6)시장점유율 등전선산업의 특성상 수백개의 업체들이 영업을 하고 있어, 정확한 시장규모의 파악은 어렵습니다. 전세계 시장에서는 넥상스, 프리즈미안 등의 유럽업체 및 중국업체 등과경쟁을 하고 있습니다.(7) 시장의 특성국내에서는 중소 전선업체와의 경쟁이 치열하고, 중소업체들의 성장 및 메이저 업체들의 확장으로 경쟁이 심화되고 있습니다. 2000년 이후 국내시장 정체로부터 벗어나기 위하여 해외시장 진출을 적극 모색하기 시작하여 중동, 중국, 동남아는 물론 북미, 유럽 등 선진국시장으로 진출이 가속화 되었으며, 최근에는 중국 등 업체와의 경쟁이 날로 강화되고 있습니다.□ 일렉트릭사업부문 (1) 전력부문 ㄱ. 산업의 특성 (i) 전력수배전 사업 - 전력산업은 고도의 안전성과 신뢰성이 요구되는 국가의 기반 산업이자 기술집약적 산업으로, 몇몇 선진 업체에 의해 산업 집중이 이루어지는 Multi-international Business 형태의 산업입니다. 전력수배전사업은 발전소에서 만들어진 전력을 최종 수용가까지 안전하게 공급함과 동시에 전력 차단, 개폐 등 계통보호를 목적으로 하는 제품을 생산 및 판매하는 사업입니다. 안전성 및 신뢰성에 대한 장기간의 검증과 국제적 인증이 필수적인 사업으로, 각 국가 별 다양한 전력계통 및 규격과 연계되어 모델 변경이 어렵고, 규격화 및 표준화와 더불어 고도의 전문성이 요구됩니다. 전력시스템산업은 국가 전력망 구축에 필수적인 "자본재 산업" 이며, 기업의 설비투자와도 연관성이 있습니다. 안정성 및 신뢰성에 대한 장기간의 검증과 국제적 인증이 사업 수행을 위한 필수조건입니다. 전력전자 및 메카트로닉스 기술을 응용한 기기로 확대되는 추세이며, 설비의 수명진단 및 계통 보호, 분산 발전 및 전력 저장의 기술이 중요시 되고 있습니다. 최근 신재생 직류 에너지 발전원과 연계된 제품을 개발하고 있으며 향후 지속적으로 수요가 증가할 것으로 예상됩니다. (ii) 전력인프라 사업- 송변전 : 송변전사업은 국가 전력망을 구축하는 기간산업으로, 국제규격 기반의 제품 개발과 안전 및 신뢰성 확보를 위한 장기간의 검증과 실적이 사업수행에 중요합니다. 소수의 글로벌 기업들을 중심으로 시장이 형성되어 있어 신규업체의 진입이 어려운 시장이며, 최근 중국/인도 업체들이 자국 내 실적 및 원가경쟁력을 우위로 글로벌 시장참여가 확대되어 가격 경쟁이 심화되고 있습니다. HVDC 시장은 기술 선도주자인 유럽 국가들과 중국 기업들이 정부의 국산화 개발정책에 따라 전문 인력을 양성하여 해외 시장 진출을 성공적으로 마무리 하였으며, 국내 기업들도 시장참여를 위한 연구개발이 활발하게 추진 중입니다.- 전력IT : 전력IT사업은 발전, 송변전, 배전, 수용가에 이르는 전력계통의 각종 전력정보 관리 및 제어를 위한 ICT솔루션을 구현하여 발전설비 운용, 에너지사용 효율화, 급전 안정화를 구현하는 사업을 의미합니다. 시스템 안전성 확보를 위해서는 필수적으로 적용되어야 하며, 분야별로 Microgrid, EMS, SCADA, xEMS, DCS, DMS 등이 있습니다.- 신재생에너지 : 태양광 에너지를 전기에너지로 변환하는 발전시스템을 통해 수용가에 전력을 공급하는 사업으로, 국가별로 탄소중립을 달성하기 위한 정책방향에 따라 확대되고 있습니다. 신재생에너지의 단점인 전력 생산 불균형을 해소하기 위하여 에너지 저장 장치가 사용되고 있으며, 특정시간에 생산된 전기를 배터리에 저장 후 원하는 시간에 저장된 전기를 사용하는 시스템입니다. 미국과 중국을 중심으로 에너지 저장장치 산업에 있어서 신재생에너지의 안정성과 전력 다소비 기업의 최대 전력 소비 감축을 위해 집중적 투자를 하고 있습니다. - 철도시스템 : 철도사업은 국가 내 화물 및 인원을 운송하는 기간산업이며, 인명과 자산을 운송하는 분야인 만큼 안전성 및 신뢰성이 철도 사업에서 핵심 요소 입니다. 최근 친환경 운송분야로 주목받고 있으며, 관련 기술개발도 활발히 진행되고 있으며, ICT 관련 기술의 발전으로 무인열차제어, 무선열차제어 등 차세대 열차제어시스템 적용 사업이 확대되고 있습니다. 이에 각국 기업들이 속속 자체 철도시스템을 개발하여 출시하고 있습니다. 현재 철도시스템 시장은 중국 및 기타 개발도상국들을 중심으로 지속적으로 수요가 증가하고 있으며, 영국, 프랑스 등 주요 철도 선진국들에서는 수소철도차량에 대한 연구개발을 진행하고 있습니다. (ⅲ) EV-Relay 사업 - EV Relay는 계통상 고전압 계통(DC 450V 이상)의 고전류나 이상전류 발생 시, 기계적으로 전기배터리의 전원을 ON/OFF 기능 및 높은 전압, 전류를 제어하는 기능을갖추고 있으며, 전기자동차, 전기차 충전기, ESS 등 신재생에너지 분야의 전력제어용 등 광범위한 분야의 널리 사용되고 있습니다. ㄴ. 산업의 성장성 (i) 전력수배전 사업 전력계통이 안정적 전력 공급을 바탕으로 효율적 운영이 요구되고 있고, 이를 위해 시스템 및 제품의 디지털화를 통해 데이터의 관리 및 운영에 대한 비중이 점차 커지고 있습니다. 따라서, 제품 및 산업 자체의 형태가 기계식에서 전자식으로 디지털화 되고 있으며, 고품질 / 전자식 / System / Fusion化 된 제품에 대한 고객의 수요가 높아지고 있어, 과거 기계식 제품 중심에서 향후 고부가가치 산업으로의 구조가 변경되 것으로 예상됩니다. 전력산업의 성장성은 반도체, IT, 자동차, 배터리 산업 등을 중심으로 투자가 이루어 질 것으로 예상됩니다. (ii) 전력인프라 사업세계은행의 발표에 따르면 '22년 세계경제는 코로나19 재발, 재정지원 감소, 공급망 병목 현상 등의 이유로 전년 대비 감소한 4.1% 성장을 전망하고 있고, 반도체, IT, 자동차, 배터리 산업 등을 중심으로 투자가 확대되고 있습니다. 또한 전세계의 탈탄소 정책 기조와 국내의 디지털 및 그린 뉴딜 정책 등에 따라 전력인프라 시장이 지속적으로 확대될 것으로 예상됩니다. - 송변전사업은 '25년까지 전세계투자규모가 3.4조$ 수준으로 예상되며, 이중 아시아가 1.5조$로 가장 큰 시장이 될 것으로 예상됩니다. 한편, 국내는 원전 및 석탄 발전이 감축하고 신재생 및 LNG발전을 확대하는 방식으로 '20년 127.7GW에서 '34년 191GW로 발전량을 증대할 계획임에 따라 변전소 구축사업은 지속적인 확대가 예상되고 있습니다.- 글로벌 HVDC, FACTS 시장은 신규 건설 예정 전력망과 노후화 전력망 개선에 힘입어 꾸준히 성장할 것으로 예상되며, 특히 IGBT의 발달 및 신재생 에너지 시장의 증대로 전압형 HVDC와 MMC STATCOM 시장은 높은 성장성을 가지게 될 것입니다. - 신재생 에너지 산업은 글로벌 탄소중립의 선언에 따라 지속적인확대가 될 전망이며, 특히 미국(2050년 탄소중립)과 중국(2060년 탄소중립)을 중심으로 시속 성장할 것으로 예상됩니다. 이와 함께 태양광/풍력 등 발전시스템 산업의 투자 증가가 기대되고, 신재생에너지 증가에 따른 계통 불안정을 해소하기 위한 에너지 저장장치에 대한 수요도 증가할 것으로 예상됩니다.- 철도시스템시장은 최근 개발도상국들의 도시화 추세로 인해 급성장하고 있습니다. '20년 기준으로 전세계 도시철도 시장은 약 334억$ 규모를 기록하였으며, 지속적인 도시화와 각국 광역권 내의 수송 수요 증가로 향후 5년 간 약 4.1%의 성장률을 지속적으로 유지할 것으로 예상됩니다. 무선통신기반열차제어시스템 등 차세대 도시철도용 열차제어시스템에 대한 상용화 움직임도 활발 합니다. (ⅲ) EV-Relay 사업 고부가가치 제품의 EV Relay는 전기자동차의 주요 전장 부품으로써 2차전지와 연계되어 사용되고 있으며, 신재생에너지 발전 분야와 밀접한 관련이 있는 ESS 산업에도 활용되는 등, 2차 전지 산업과 밀접한 관계가 있는 산업이기 때문에, 2차전지를 활용하는 환경친화적인 시장이 확대되고 활용 목적이 다양해지면서 직류 전력 산업 시장은 뚜렷하게 성장할 것으로 예상됩니다. 최근 글로벌 각국의 탄소 규제 강화, 배터리 가격 하락, 및 자동차 회사들의 경쟁적인 전동화 전략으로 인해 EV Relay 시장은 '25년 3.7조원, '30년에 7.3조원의 시장으로 급격하게 성장할 것으로 예측되고 있습니다. ㄷ. 경기 변동의 특성 (i) 전력수배전 사업 - 전력설비의 특성 상 건설 및 설비투자 경기와 밀접한 관계를 가지고 있으며, 경기변동의 영향이 상대적으로 큰 산업입니다. 특히 신규투자 및 정부 중심의 SOC 사업 활성화가 당 사업과 밀접한 연관이 있습니다. (ii) 전력인프라 사업 - 전력 인프라 사업 특성 상, 국가 또는 지역단위 인프라 구축 계획과 연계된 사업으로 개별 국가의 정책 및 정부 재정상태에 영향을 받고 있습니다. 코로나19로 인해 세계경제가 저성장 또는 침체가 예상되어 사업 계획이 지연되는 경우가 있으나, ADB 등 공공재원 및 차관을 활용한 사업전개도 가능하여 신흥산업국 중심으로 지속적인 수요를 기대하고 있습니다. (ⅲ) EV-Relay 사업 - EV Relay 사업은 전기차 및 ESS 전방 산업의 수요변화에 영향을 받으며, Relay는 친환경 신재생에너지를 이용한 전력 산업인 ESS 산업, 충전기 산업, 전기자동차 산업 등에 사용되는 주요 부품으로써, 기존 화석연료를 대체하고 있기 때문에 경기 변동에 따른 시장의 영향은 크지 않을 것으로 예상되며, EV Relay 산업의 특성상 매출처의 수주 발생 시기에 따라 변동성이 발생합니다. ㄹ. 시장점유율 (i) 전력수배전 사업 - 당기말 현재 당사가 추정한 주요제품의 국내 시장점유율은 아래와 같습니다. (당사가 생산하고 있는 양산제품에 한하여 기재하였습니다.)-전력기기(저압,고압) 점유율 (단위 : %) 구분 49기 48기 47기 LS ELECTRIC 63 63 63 기타 37 37 37 계 100 100 100 주1) 자료출처: 주요 업체 영업담당자 인터뷰 및 시장동향 조사 등-배전반 점유율 (단위 : %) 구분 49기 48기 47기 LS ELECTRIC 26 25 28 기타 74 75 72 계 100 100 100 (ⅱ) EV-Relay 사업 - 당기 말 현재 당사가 추정한 주요 제품의 Global 시장점유율은 아래와 같습니다. -EV-Relay 점유율 (단위 : %) 구분 49기 48기 47기 LS이모빌리티솔루션 4 - - 기타 96 - - 계 100 0 0 주1) 자료출처: AT Kearney 컨설팅 보고서 및 자체 조사 ㅁ. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 (i) 전력수배전 사업 - 전력기기 시장은 완전 경쟁체제의 시장이나, 고도의 안정성을 요구하는 산업의 특성 상 제품에 대한 신뢰성과 제조 브랜드에 대한 LOYALTY가 타산업에 비해 높은 편이며, 전력 관련 각종 규제 및 규격(IEC 등)에 대한 높은 진입장벽이 형성되어 있는 보수적인 분야입니다. 또한 제품에 대한 고도의 안정성 및 신뢰성 요구에 따라, 브랜드 신뢰성 및 A/S를 위한 유통망의 비중이 높으며, 기타 시장 내 경쟁요소에는 품질, 가격, 고객 납기준수율 등이 있습니다. 국가 별 규격 획득 및 CE, UL, CCC, IEC 등 다양한 국제규격 취득을 통한 제품의 안정성 및 신뢰성 검증의 요구가 증가하고 있으며, 글로벌 탄소 중립과 같은 환경규제가 적용되고 있습니다. 당사는 저압에서부터 초고압까지 전력분야의 Total Solution을 고객에게 제공하고 있으며, 국제 원자재가 영향을 받는 제품 원료의 특성 상 고객의 가격 민감성이 증대됨에 따라, 단순 조립 등 低부가가치 부품에 대해서는 지속적으로 ODM 및 SKD 등을 통한 원가절감 활동을 전개하고 있습니다. (ii) 전력인프라 사업- 송변전사업은 글로벌 대기업을 축으로 하는 과점 시장입니다. 최근 완전 경쟁을 통한 최저가격 입찰제 진행 및 수출국의 자국 전력사업보호를 위한 각종 규제 및 경제침체 예상 등으로 단기관점에서의 급격한 Global 성장은 어려울 것으로 예상되나, 당사는 시장의 친환경 및 고효율, Digital화 Trend에 대비하여 친환경/고효율 제품 개발과 함께 Digital 역량을 강화하고 있습니다. 국내 HVDC 납품 실적 및 기술 완성도를 통해 AC와 DC를 Total Solution으로 제공하는 Smart 전력망 사업을 전개 중입니다. - 전력IT사업은 국내 차세대 EMS 구축을 독자기술로 구현하여 Global Reference로 활용하고 있으며, 신재생 연계 ESS에 스마트 솔루션을 적용하여 소규모 지역에 전력을 자급자족할 수 있는 차세대 전력망 마이크로그리드 사업에 박차를 가하고 있습니다. - 신재생에너지 사업에 있어서 육상은 물론 수상 태양광 발전시스템에 대한 최적의 발전 시스템을 제공할 수 있는 노하우를 가지고 있습니다. 또한, 에너지 저장장치는 국내 사업 실적을 기반으로 하고 있으며, 북미, 동남아, 일본과 같은 주요 글로벌 시장 진입을 통해 사업의 확대를 해 나가고 있습니다. - 철도시스템 사업에 대해서 사업기획에서부터 생산, 설치, 시험 및 시운전, 운영 및 유지보수에 이르기까지 전 단계에 걸친 수행능력을 보유하고 있으며, 고속철도 PJT 수행 등 약30년에 걸친 다양한 신뢰성과 노하우를 바탕으로 최고의 솔류션을 제공할 수 있습니다. (ⅲ) EV-Relay 사업 - 당사가 보유한 LS EV Relay 제품은 당사의 풍부한 Reference를 바탕으로 타 경쟁사 대비 유리한 조건으로 폭스바겐,르노,볼보 등 글로벌 자동차 업체들에게 납품을 진행할 수 있는 강점이 있습니다. 또한, 글로벌 자동차 업체들에게 납품을 진행해온 당사의 글로벌 품질 수준의 뛰어난 품질관리 능력과 미래 제품 기술 준비를 위한 스마트 BDU 등의 전문적인 연구역량은 글로벌 시장에서 경쟁력을 좌우하는 당사의 독보적인 강점입니다. (2) 자동화부문 ㄱ. 산업의 특성 자동화기기 시장은 제조업체의 자동화 구현을 통해 생산성 향상, 원가 절감 등 사업의 경쟁력 강화에 기여하는 산업으로 특히, 자동화 분야의 주요 제품인 PLC, 인버터는 산업자동화 및 에너지절약 기기로 중요성이 높은 기간산업이라 할 수 있습니다. 개발부터 기술지원, 응용, 서비스 등 종합 기술력이 요구되므로 세계적으로 기술수준이 높은 소수의 업체만이 참여하고 있는 시장입니다. ㄴ. 산업의 성장성 자동화기기 시장은 최근 '고령화, 고임금화 및 안전요구 증가' 등의 추세에 따라 지속적으로 성장하고 있습니다. 전기차 전환 가속화, 2차전지 산업의 급성장, 반도체 수요 증가에 따른 투자 확대 또한 자동화 산업의 성장을 이끄는 Key Driver 이며, 시장은 단품 Device 중심에서 Total Solution을 제공하는 방향으로 전환되는 추세로 중장기적으로 지속적인 성장이 예상됩니다. ㄷ. 경기변동의 특성, 계절성 자동화기기 시장의 특성은 기업의 설비투자와 밀접한 관계가 있어서 경기침체로 인한 기업의 설비투자가 감소하게 되면 매출에 직접적인 영향을 미치게 되며, 기계수주, 기계판매, 건설수주, 건설기성 등의 지표추이도 매출에 영향을 미치고 있습니다. ㄹ. 시장점유율 당기말 현재 당사가 추정한 주요제품의 국내 시장점유율은 아래와 같습니다. -자동화기기 점유율 (단위 : %) 구분 49기 48기 47기 LS ELECTRIC 31 30 30 기타 69 70 70 계 100 100 100 ㅁ. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 자동화 기기시장의 경쟁요소는 제품의 가격, 신뢰성 및 기술지원, A/S 지원체제 등이 주요 경쟁요소이며, 국내시장에서는 Local 업체로서 유일한 대기업으로 기술변화 대응을 위해 지속적인 연구개발 투자를 하고 있으며, 오랜기간 축적된 Know-how와 많은 Reference를 보유하고 있습니다. 또한, 전국적으로 확보하고 있는 유통망과 기술지원 및 서비스 Infra는 국내에 진출해 있는 다른 Global 선진사 대비해서 가장 경쟁우위에 있는 강점이며, R 역량 기반의 고객 Needs에 대한 신속한 전용제품 대응이 가능한 것도 큰 강점입니다. 특히, 최근 국내 대기업들의 해외 진출이 증가하고 있고 당사에 현지의 기술지원 및 A/S Infra 확보를 요구하는 만큼 지속적인 투자를 진행 중입니다. (3) 금속부문 ㄱ. 산업의 특성 비철금속중 기능금속소재인 동관(Copper Tubes)은 열전도성, 내식성, 가공성이 우수하여 전기 전자 산업 분야와 건축용 배관에 사용되고 있습니다. 스테인레스관(Stainless Steel Welded Pipes, 이하 STS관으로 표기)은 건축용 배관, 가스, 석유화학 플랜트 등의 중화학공업과 조선업 등의 기초산업 소재로 널리 사용되고 있습니다. ㄴ. 산업의 성장성 동관은 공조용 열교환기 산업의 필수소재로 인간생활의 쾌적화에 중요한 역할을 하고 있으며 국민소득의 증가와 환경보호에 대한 관심증대 등의 사유로 현재 시장 규모를 지속적으로 유지할 전망입니다. 스테인리스관은 강한 내식성을 바탕으로 기존 Carbon 파이프가 주도했던 건축배관, Plant 배관 등의 수요를 대체하고 있으며, 기존 파이프보다 두께가 두껍고 외경이 큰 제관과 특수 강종 중심으로 시장규모를 확대하고 있습니다. ㄷ. 경기변동의 특성, 계절성 동관은 원재료인 전기동의 국제가격과 환율에 영향을 받으며, 주요 고객인 에어컨 산업의 경기와 연동되는 특성을 보입니다. 스테인리스관은 에너지/화학 관련 설비투자 및 건설투자 신장율과 높은 상관관계를 가지고 있습니다. ㄹ. 시장점유율당기말 현재 당사가 추정한 주요제품의 국내 시장점유율은 아래와 같습니다. -동관(LS메탈) 점유율 (단위 : %) 구분 49기 48기 47기 LS메탈 34 33 31 기타 66 67 69 계 100 100 100 -STS관(LS메탈) 점유율 (단위 : %) 구분 49기 48기 47기 LS메탈 19 15 16 기타 81 85 84 계 100 100 100 ㅁ. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 동관은 공업용 제품을 중심으로 중국 업체와 국내중소업체들의 저가공세로 영업여건이 악화되고 있으나, LS메탈의 핵심 기술인 고효율 박관 생산기술을 바탕으로 높은 생산성과 우수한 품질로 대응하고 있습니다. 스테인리스관은 직전 몇 년간 시장 공급초과로 가격 하락 추세였으나, 최근 LNG 에너지 개발 수요 확대로 시장 규모가 증가하고 있어 당사의 주요 역량인 다양한 특수강 개발 및 고품질 제품 생산을 통해시장 수요 확대에 적극 대응하고 있습니다. □ 엠트론사업부문 (1) 산업의 특성 및 성장성기계산업은 국가 기반산업군인 제조업 등에 핵심 생산설비를 공급하는 산업이며, 단기간 내 기술축적 등 시장 참여가 쉽지 않은 산업으로 성숙단계에 진입하면 부품공급 등 전/후방산업에 대한 연관효과와 기술개발 파급효과가 큰 산업입니다. 또한 주변산업에 속한 기술들을 응용, 결합한 복합산업으로 관련기술은 설계기술, 요소기술, 생산기술 등이 융합되어 있습니다.기계사업 중 트랙터 사업은 농축산물의 생산 및 생산 후 처리작업 등의 농업, 레저산업용 트랙터를 생산, 판매하고 고령화 농가에 부족한 노동력을 대체, 선진 영농화를 선도하는 사업입니다. 사출성형기(Injection Molding Machine) 제조산업은 플라스틱 수지를 소재로 장착된금형 조건별 플라스틱 성형제품을 생산하는 것으로 자동차, 가전, IT, Packaging, Healthcare 등 전방산업의 발전에 크게 기여하고 있으며, 생활 수준 향상과도 밀접한 연관성이 있습니다.부품산업은 세계경제가 글로벌화 및 디지털화로 급속히 진전되면서 경쟁의 패러다임이 완제품에서 부품소재 중심으로 전환됨에 따라 21세기 경쟁력의 핵심요소로 부상하고 있으며, 세계적인 경쟁력을 확보하고 있는 국내의 전자, 자동차, IT산업과의 동반성장을 기대할 수 있는 성장 엔진입니다.(2) 경기변동의 특성 및 계절성 기계산업은 정부와 농업 기업의 설비/R 등 관련 투자정책에 의해 영향을 크게 받고 있습니다. 조선/자동차 등 전방산업과 철강재 등 소재류의 후방산업의 경기변동과 연관되어 있으며 국내/세계 경기 및 기술 Trend 변화의 영향을 받고 있습니다.이 중 사출성형기 제조산업은 자동차, 가전, IT, Packaging, Healthcare 등 전방산업과 Controller, 가소화 부품 등 후방산업의 경기 변동과 연관되어 있으며, 특히 최근 유리, 목재, 철 소재들의 플라스틱 대체화가 증가되면서 사출성형기 수요 변화에 직접적인 영향을 미치고 있습니다. 최근 전방산업 구조변화에 따라 사출성형의 시장, 고객 요구 Trend는 Energy Saving, Cycle Time 단축 및 경박 단소화 / 초정밀화이며, 이러한 Trend에 맞는 사출성형기를 개발, 생산하여 공급하는 것이 중요합니다. 부품산업은 휴대폰 및 Display 시장의 경기변동에 따라 부품 수요에 많은 영향을 받고 있습니다. 시장의 기술변동에 있어서도 휴대폰 Set maker 업체들의 플래그십 모델 출시시기 및 통신기술 트렌드 변화 등에 영향을 받고 있으며, Display시장의 고해상도, 슬림화 등의 기술 트렌드 변화에도 연관되어 있습니다. (3) 국내외 시장여건 기계산업은 국내시장에서는 수입제품과의 가격경쟁 및 해외시장에서의 경쟁심화가 가속될 것으로 전망되고 있습니다. 중국 등 신흥국의 품질 및 가격경쟁력 강화 등의 위협요인이 존재하고 있습니다. 그러나 환경, 에너지, 자동차, 전자 등 수요산업의 중장기적 높은 성장 가능성과 동유럽, 중남미, 중동 등 신흥 성장국과 산유국의 인프라 투자수요 증가와 국내기업의 활로 개척을 위한 수출주력 및 품질 향상에 따른 국산기계 인지도 제고, 신흥시장을 중심으로 해외판로 개척노력 등에 힘입어 성장기조는 지속될 것으로 예상되고 있습니다.트랙터 사업의 경우 글로벌 트랙터 시장은 약 70조원 규모로 연 평균 약 6.9% 정도 성장하고 있으며, 미국의 Hobby Farm 열풍에 힘입어 Compact 트랙터의 수요가 급증하고 있습니다.사출성형기 제조산업은 국내시장에서는 경쟁이 심화되고 있으나 해외시장은 국내기업들의 해외판로 개척을 위한 수출 주력 및 국산 제품의 Brand 인지도 제고 및 중국, 베트남, 인도 등의 경제 성장 가속화, 미국 제조업 활성화 정책과 유럽, 남미의 경기 회복 예상에 따라 해외시장 수요는 지속적 증가할 것으로 전망됩니다. 부품사업의 경우 전자부품의 전방시장인 휴대폰 및 디스플레이 분야는 성장 둔화가 예상되고 있으나, 차세대 이동통신 5G 스마트폰과 폴더블폰의 등장으로 미래 성장을 견인할 것으로 예상되고 있습니다. (4) 시장 경쟁력 1) 기계사업기계산업은 국내, 해외 제조업 설비투자 수요와의 연계성이 높고 경제성장의 견인차 역할을 주도하고 있습니다. 기계제품은 완전경쟁시장 구조하에 경쟁이 치열하며, Global 기업들과의 경쟁에서 우위를 확보하기 위해서는 먼저 품질, 원가 등 제품경쟁력확보가 필수 조건입니다. 또한 최근 에너지 절감, 친환경이라는 새로운 고객 Needs를 충족시키고 경쟁우위를 확보하여야 Global Market Share 를 확대할 수 있습니다.당사의 기계사업은 해외 네트워크(미국, 중국, 브라질, 인도네시아, 폴란드, 베트남 등)를 구축하고 세계 25개국에 구축된 32개 영업 및 서비스망을 보유하고 있으며, 현지화 제품개발을 통해 시장을 확대하고 있습니다. 선행기술 개발, 품질관리력 및 고객납기 대응력이 핵심 강점입니다. 트랙터 등 농기계 및 유압식 사출성형기, 전동식 사출성형기 등 다양한 제품을 생산하고 있습니다. 또한 특수사업(방위사업)의 경우 다양한 수출용 제품과 TNMBT(터키 신형전차) 개발사업 등 참여를 통해서 해외에서도 기술 및 품질경쟁력을 인정받고 있습니다. 2) 부품사업부품산업은 고부가 신제품의 경우 선진기업의 시장선점이 확대되어 있습니다. 특히 전자부품은 산업의 고기능화, 친환경 요구에 따라 기술에 의한 시장경쟁이 갈수록 심화되고 있습니다. 부품사업의 핵심은 시장을 선도할 수 있는 신기술, 신제품의 개발 및 품질과 원가혁신을 통한 가격과 품질경쟁력이 우선시 되며, 부품소재의 고기능화, 친환경 요구에 대응 가능한 핵심기술 확보가 중요합니다.당사의 부품사업은 휴대폰 및 Display용 커넥터와 안테나를 생산, 판매하고 있으며, 독자제품 기술개발 역량을 확보하고 시장에서의 경쟁력을 강화시키고 있습니다. □ 엠앤엠사업부문 (1) 사업의 특성동제련업은 국가의 기간산업으로서 산업의 기초 소재가 되는 동(Copper) 및 그 부산물을 생산하는 산업이며 동은 전기전도성, 열전도성이 뛰어나 전자/전기산업분야에서 가장 중요한 금속으로 간주되고 있으며 정보통신문화로 대변 되는 21세기에는 동의 가치가 더욱 부각될 것입니다.(2) 사업의 영역 1) 동제련 자용로 공법과 미츠비시 연속 공법으로 만들어진 정제조동(Copper Anode)을 전기분해하여 생산되는 LS MnM의 전기동(Cu 99.99% 이상) 제품은 런던금속거래소(LME : London Metal Exchange)의 최고등급인 'Grade A'로 등록되어 국제적으로 그 품질의 우수성을 인정받고 있는 고순도 동입니다. 전기동은 전기전도성과 열전도성, 가공성, 내식성 등이 뛰어나 그 응용범위가 매우 다양하고 광범위합니다. 현재 연간 총 68만톤의 생산능력을 갖추고 있습니다. 2) 귀금속 동제련의 마지막 공정에서 생산되는 순도 99.99% 이상의 금과 은을 비롯한 백금, 팔라듐 등의 귀금속 제품은 장신구나 고급 예술품으로 가공될 뿐만 아니라 전기 및 열전도가 높고 내식성 등이 강하여 산업용 소재로도 사용되는 등 그 쓰임새가 다양합니다. 특히 국내 최대의 생산규모를 자랑하고 있는 금 제품은 런던귀금속연합회(LBMA : London Bullion Market Association)와 동경공산품거래소(TOCOM: Tokyo Commodity)에 등록되어 있으며, 아울러 은 제품 또한 런던귀금속연합회(LBMA : London Bullion Market Association)에 등록되어 국제적으로 그 품질의 우수성을 인정 받고 있습니다.3) 화성 등산업현장에서 폭넓게 활용되고 있는 LS MnM의 화성제품은 정밀화학분야에서의 오랜 경험과 기술을 바탕으로 생산되어 고품질의 산업원료로 공급되고 있습니다. 현재 생산제품으로는 공업용 황산을 비롯하여 반도체 세척제용 황산(PSA), 액체무수아황산(Liquid SO2), 석고 등을 생산하여 관련 산업의 주요 원료로 공급하고 있습니다. 상기 제품 외 에도 Nickel 화합물, 희소금속(Tellurium, Bismuth) 등을 생산 및 공급하여 부가가치를 창출하고 있습니다.(3) 경쟁요소 LS MnM의 원재료인 동광석은 전량을 남미, 동남아 등지로부터 국제시세로 수입되고 있으며, 주요 광산 업체와 장기 계약을 통한 안정적인 원료 구매, 효율적 조업을 통한 Cost 경쟁력 달성, 1 공장 2 Process를 통한 효율적 원료처리, 런던금속거래소의 최고 등급인 'Grade A'로 등록된 공인된 품질 등이 중요한 경쟁요소입니다.(4) 국내 시장점유율 (단위 : 천 톤) 회사명 2022년 2021년 2020년 판매량 점유율(%) 판매량 점유율(%) 판매량 점유율(%) LS MnM 353 50 304 47 405 62 기타 347 50 345 53 246 38 합계 700 100 649 100 651 100 * 출처 : 한국무역협회 통계자료 및 당사 판매자료□ 아이앤디사업부문 LS아이앤디는 2013년 12월 31일 LS전선(주)의 부동산개발사업부문과 해외투자사업부문을 인적분할하여 설립된 회사입니다.부동산개발사업부문은 부동산 임대, 부동산 개발과 관련된 자금의 대여, 부동산 컨설팅, 부동산 개발 및 매매를 사업목적으로 하고 있으며, 경기도 군포시 당동 및 안양시 호계동 내 공장용지를 개발하여 분양하는 사업 또는 그와 유사한 개발 및 분양사업을 영위하고 있습니다.해외투자사업부문은 미국 Delaware주에 위치한 지주회사(Holding Company)인 Cyprus Investments, Inc. 의 지분(100%)을 보유하고 있습니다.Cyprus Investments, Inc. 는 미국 전선 업체인 Superior Essex사(이하 "Superior Essex" 또는 "SPSX")의 지분(보통주 지분 100%)를 보유하고 있습니다. [부동산개발사업부문] 1) 산업의 특성 등 최근의 부동산 개발사업부문은 세계 경제상황 및 국내 경제상황과 매우 밀접하게 관련되어 있으며, 건설 수요 등에 따라 크게 좌우될 수 있는 산업적 특성이 있을 뿐만 아니라, 전반적인 국내 경제의 버팀목으로 정부에 의한 국내 경기조절적 수단으로 활용됨으로써 정부의 부동산 관련 정책 등에 의해 커다란 영향을 받고 있습니다. 부동산개발업은 고용창출 효과가 뛰어난 고부가가치 산업으로 다른 영역의 사업과 시너지 효과를 극대화 시킬 수 있는 주요 사업입니다. 부동산 개발사업은 시행-건설-분양(또는 운영관리)으로 이루어지며, 과거 특별한 자격요건 없이 누구나 땅을 사들이고 인허가를 따내 개발사업을 추진할 수 있었던 것에 비해, 부동산 개발전문인력(2인이상)을 보유해야 부동산 개발사업을 진행할 수 있게 되는 등 전문성을 강화하고 축적하는 산업으로 자리매김 하고 있습니다. 이에 따라 점차 대기업들의 진출이 확대되며 기존의 부동산 개발업의 역할과 비중이 확대, 변화하고 있으며, 그 성장 가능성 또한 큰 변화를 맞고 있는 시점이라고 할 수 있습니다. 2) 산업의 성장성 및 경기 관련성 2022년 국내 오피스 시장은 경제 회복의 기미를 보이고 있습니다. 전 세계적으로 코로나19로 인한 경제위기로부터 벗어나기 시작하면서, 경제 활동의 복원이 예상되며, 이에 따라 기업들의 새로운 사무실 입주 수요가 증가할 것으로 예측됩니다. 2022년 서울 A급 오피스 시장은 신규 공급이 전무한 가운데 지속적인 임차수요와 재개발에 따른 물건 감소로 최저수준의 공실 및 전례없는 임대료 상승을 기록했습니다. 임차 가능면적이 제한적인 상황에서 2021년 대비 임대차 거래 규모는 다소 축소되었으나 프라임급 자산으로의 이전 및 사옥 재개발에 따른 이전활동이 관찰되어 순 흡수 면적은 장기추세를 상회하였습니다. 작년 서울 주요 오피스권역 A급 오피스 시장의 공실률은 2008년 금융위기 이후 최저 수준인 1.2%를 기록하였습니다. 이는 대규모 신규 공급으로 공실 최고점을 찍은 2020년 대비 10%p이상 하락한 수준입니다. 권역별로는 KBD의 공실률이 0.9%로 가장낮고, YBD의 공실률도 2년적 25.2%에서 작년 0.9%로 대폭 하락했습니다. CBD의 공실률은 1.4%로 타 권역 대비 상대적으로는 높으나 역대 최저수준입니다. 경기 불확실성에 따른 수요축소 리스크가 존재하는 가운데, 서울 A급 오피스 시장의 수급 불균형 지속으로 2023년에도 공실률은 낮게 유지될 것으로 예상됩니다. 3) 시장여건 및 경쟁력 등 부동산 시장에서는 기존의 경기 상승세가 계속될 가능성은 낮지만, 2023년도에도 일부 지역에서는 매매 가격과 실질임대료 상승세가 지속될 것으로 예상됩니다. 이는 국내 정부에서 공급 부족으로 인한 가격 상승을 막기 위한 다양한 정책을 시행하고 있으나 다소 한계가 있습니다. 오피스 부동산 시장에서는 새로운 지역에서의 사무실 건축과 기존 건물의 리모델링이 지속적으로 이루어질 것으로 예상됩니다. 또한, 스마트 오피스 시장이 성장할 가능성이 있으며, 코로나19로 인한 새로운 워크플레이스 트렌드가 대두될 것으로 보입니다. A급 오피스 시장의 경우 임대인 우위의 시장이었던 2022년 서울 평균 실질임대료는 전 권역에서 큰 폭 증가하며 28,046원/㎡로 전년대비 21.3% 상승하며 2002년 이후 최고의 상승률을 기록했습니다. 더불어 임차인에게 제공되는 평균 무상임대기간이 1개월 이상 크게 축소되었습니다. 이러한 추세는 오피스의 신규공급이 축소되어 당분간 지속될 것으로 보여집니다. 2023년에는 CBD를 제외하고 KBD 및 YBD에서 일부 공급이 예정되어 있으나 이는 과거 5년간 연평균 공급량 대비 절반에도 못미치는 수준입니다. 국내경기 위축 우려에도 불고하고 해당 자산에 대한 선임차 활동이 작년부터 활발히 진행되어 있는 점을 감안하면 2024년 정도는 되어야 이러한 공급부족이 안정화 될 것으로 예측됩니다. [해외투자사업부문] 1) 산업의 특성 등전선산업은 생활용ㆍ산업용 전력을 공급하는데 이용되는 전력선과, 데이터, 음성, 영상 등을 송수신하는데 이용되는 통신선, 전자제품이나 변압기, 또는 각종 모터 내부에 코일형상으로 감아 에너지를 변환하는 역할을 하는 권선 등을 생산ㆍ유통하는 산업입니다. 에너지와 정보의 전달을 가능하게 하는 매개체인 전선산업은 국가 중추산업이며, 산업규모는 국가 경제규모 또는 국민 생활수준과 밀접한 상관관계를 가지고 있습니다. 전선은 자동차, 빌딩ㆍ주택, 전기기계, 선박, 해저, 전력, 통신 등 다양한 분야에서 폭넓게 쓰이는 중간소재로서, 이러한 제품 용도의 다양성으로 인하여 케이블의 품종과 규격이 다양합니다. 따라서 케이블을 필요로 하는 고객의 요구에 맞게 제품을 제조해야 하는 주문생산형 산업입니다. 전선산업은 전력, 건설, 통신, 운송산업 등을 전방산업으로 하는 국가 기간산업으로서 상당한 시설투자를 필요로 하고 규모의 경제가 작용하는 장치산업적 특성이 있습니다. 2) 산업의 성장성 및 경기 관련성전선산업은 최근 중동, 중국, 인도 등 이머징 마켓을 중심으로 한 인프라 투자에 따른수요 증가로 인해 중장기적인 성장세가 유지되고 있으며 유럽, 미국을 중심으로 한선진국 시장의 노후화된 전력선 교체수요와 후발개도국의 전력수요로 인해 추가적인성장이 예상되고 있습니다. 또한, 신재생 에너지 기술의 적용, 친환경 정책 등으로 인해 수반될 풍력 및 태양광 발전, HEV(Hybrid Electric Vehicle), EV(Electric Vehicle)자동차의 확산은 권선 및 자동차, 전자제품용 특수전선 시장의 고부가가치 제품 수요증대에 영향을 미칠 것으로 예상됩니다.최근에는 5G 통신과 같은 새로운 기술 발전에 따른 수요 증가로 인해 산업의 중요성이 더욱 대두되고 있습니다. 이에 따라, 품질과 기술력을 강화하여 고객 만족도를 높이는 것이 전선산업의 경쟁력 유지와 발전에 중요한 요소로 작용하고 있습니다. 전기 및 통신 기술의 발전과 함께 산업용 전선 및 케이블의 수요도 증가하고 있으며, 특히 5G, 자율주행차, 태양광 등의 기술 발전으로 인한 수요 증가가 예상되고 있습니다. 또한, 건설, 자동차 등 산업의 발전과 인프라 구축 등으로도 수요가 지속적으로 증가할 것으로 예측됩니다.미국을 비롯한 선진국을 중심으로 기존 전력망의 교체 및 대용량화를 위한 수요가 증가하고 있어 향후 본격적인 전선산업의 성장은 선진국의 경기회복 여부에 좌우될 것으로 판단됩니다. 3) 시장여건 및 경쟁력 등전선산업은 외부적으로는 동, 알루미늄 등 비철금속 원재료의 국제수급 가격 등락에 의해, 내부적으로는 범용제품의 생산공정 개선 등을 통한 원가절감 및 생산성 향상, 특수제품으로의 특화를 통한 고부가가치화 여부에 따라 수익성에 큰 영향을 받습니다. 사회기반시설 구축에 사용되는 산업재의 특성상 품질에 대한 신뢰성 및 납기가 중요한 경쟁요소이며, 최근 안전성 및 환경 친화 필요성이 확대됨에 따라 제품 개발 대응력이 중요한 경쟁요소로 대두되었습니다.전선산업은 경기 변동성이 높은 산업으로, 건설, 자동차 등 산업의 수요 변화나 세계 경기 등 외부 요인에 크게 영향을 받습니다. 또한, 최근에는 친환경과 안전성 등을 고려한 제품 수요도 증가하고 있으며, 이에 대한 대응과 기술력 강화가 필요합니다.따라서 전선산업은 미래성이 높은 산업이지만, 경기 변동성과 기술력 강화 등 다양한 측면에서 관심이 필요한 산업이다.제조원가 중 원재료의 비중이 상당한 비중을 차지할 정도로 원재료에 대한 의존도가 높은 산업입니다. 주요 원자재는 전기동으로서, 전기동 시장가격의 변동이 전선산업의 매출 및 수익성에 중요한 영향을 미칠 수 있습니다. 특히 근래 전기동은 글로벌 경기변동에 따른 가격 변동성이 커지고 있어, 전선 제품 단가 및 수요에 상당한 영향을 미칠 가능성이 있습니다. Superior Essex Inc.의 주요 제품군은 통신(Communications Cable) 및 권선(Global Magnet Wire)으로 구분되어 있습니다. 통신제품군은 주로 북미지역에서 제조 및 유통이 이루어 지고 있으며, 권선제품군은 북미지역, 유럽지역 및 아시아태평양 지역에서 제조 및 유통이 이루어지고 있습니다. Superior Essex Inc.는 제품군별 2022년 시장점유율을 아래와 같이 추정하였습니다.- 통신부문(Communication Cable) (단위 : %, 1,000 USD) 회사명 시장점유율 (%) Superior Essex Inc. 16% Corning 20% Commscope 15% Prysmian 14% General Cable 14% 기타 21% 합계 100% 2022년 Superior Essex Inc. 매출실적 606,100 ※ 상기 시장점유율은 북미 시장에서 Copper/Fiber Communication 및 Data Cable 제품을 대상으로 한, SPSX 자체 추정치입니다.- 권선부문(Global Magnet Wire) (단위 : %, 1,000 USD) 회사명 시장점유율 (%) Superior Essex Inc. 10% Jinda-Rea 6% Rea Magnet Wire 5% Dartong 3% 기타 76% 합계 100% 2022년 Superior Essex Inc. 매출실적 2,414,146 ※ 상기 시장점유율은 북미, 유럽 및 중국 시장에서 Magnet Wire 제품을 대상으로 한, SPSX 자체 추정치입니다. 3. 사업부문별 주요 재무정보 (단위: 백만원) 보고부문 영업부문 매 출 계속영업손익 2022년 2021년 2020년 2022년 2021년 2020년 ㈜LS 지주부문 592,701 349,037 165,747 540,496 303,406 124,861 LS전선㈜ 연결 산업용전선부문 3,241,944 3,118,727 1,987,154 76,234 94,351 78,938 에너지사업부문 2,924,686 2,614,259 2,335,360 110,070 110,781 54,590 중간재부문(나동선) 1,623,539 1,609,338 1,086,410 2,373 5,371 5,634 통신사업부문 312,613 273,001 263,846 23,706 19,405 21,752 LS아이앤디㈜ 연결 전선부문 3,185,750 2,742,960 1,732,176 44,310 84,155 25,634 통신부문 720,740 544,251 526,249 10,025 16,698 7,788 부동산개발사업부문 16,889 16,045 16,259 10,651 6,325 7,807 엘에스일렉트릭㈜ 연결 전력기기부문 2,668,292 2,021,278 1,890,593 116,841 101,792 98,552 자동화부문 590,651 488,236 416,578 54,856 42,571 28,098 금속부문 558,084 442,685 326,283 11,267 3,173 1,844 IT부문 80,718 72,027 - 4,287 5,422 - LS엠트론㈜ 연결 기계부문 1,556,092 1,245,073 958,089 83,357 12,283 -2,274 부품부문 129,230 180,172 201,977 985 229 -5,502 LS글로벌인코퍼레이티드㈜ 글로벌부문 686,393 775,461 716,074 13,537 -2,161 6,148 엘에스엠앤엠㈜(구. LS니꼬동제련㈜) 동제련부문 2,668,579 - - 48,828 - - 소 계 21,556,901 16,492,550 12,622,795 1,151,823 803,801 453,870 기타수익 - - - 1,613,861 782,775 795,583 기타비용 - - - 1,448,327 791,015 799,115 금융수익 - - - 113,518 26,614 33,856 금융비용 - - - 228,328 177,781 130,009 기타영업외손익 - - - -61,327 -23,987 -16,412 연결조정 및 지분법손익 -4,065,563 -3,403,448 -2,349,533 -485,045 -220,145 -35,863 매출 및 법인세비용차감전계속영업순이익 17,491,338 13,089,102 10,273,262 656,175 400,262 301,909 계속영업법인세비용 - - - 148,791 46,936 107,730 계속영업이익(손실) - - - 507,384 353,326 194,179 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보본 요약연결재무정보는 한국채택 회계기준에 따라 작성하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 54 기 제 53 기 제 52 기 2022년 12월말 2021년 12월말 2020년 12월말 [유동자산] 11,461,292 7,485,506 6,692,220 ㆍ현금및현금성자산 1,671,312 1,272,554 1,564,305 ㆍ금융기관예치금 267,333 165,187 141,964 ㆍ매출채권 3,355,933 2,839,896 2,346,605 ㆍ재고자산 4,661,997 2,223,241 1,655,435 ㆍ기타유동자산 1,504,717 984,628 983,911 [비유동자산] 5,352,686 5,140,425 4,968,320 ㆍ관계기업주식 67,006 407 16,843 ㆍ공동지배기업주식 311,967 1,341,070 1,191,791 ㆍ유형자산 3,488,255 2,470,922 2,386,919 ㆍ투자부동산 30,840 21,915 26,754 ㆍ무형자산 633,146 596,698 624,396 ㆍ기타비유동자산 821,472 709,413 721,617 자산총계 16,813,978 12,625,931 11,660,540 [유동부채] 8,504,993 5,173,933 4,340,518 [비유동부채] 2,754,322 2,741,732 2,871,525 부채총계 11,259,315 7,915,665 7,212,043 [자본금] 161,000 161,000 161,000 [자본잉여금] 330,923 348,335 302,835 [기타자본항목] (135,924) (117,275) (78,137) [기타포괄손익누계액] 26,390 (3,010) (18,698) [이익잉여금] 3,598,154 3,157,548 2,900,254 [비지배주주지분] 1,574,120 1,163,668 1,181,243 자본총계 5,554,663 4,710,266 4,448,497 2022.1.1 ~2022.12.31 2021.1.1 ~2021.12.31 2020.1.1 ~2020.12.31 매출액 17,491,338 12,829,274 10,273,262 영업이익 670,941 575,315 418,007 계속영업이익 509,129 344,985 194,179 중단영업이익 (3,643) 7,144 546 당기순이익 505,486 352,129 194,725 지배주주지분순이익 451,561 277,785 126,850 비지배주주지분순이익 53,925 74,344 67,875 총포괄이익 553,229 412,555 215,884 계속영업과 중단영업 주당이익 16,306 10,004 4,568 계속영업주당이익 16,419 9,756 4,559 연결에 포함된 회사수 116개 103개 105개 ※ 상기 연결재무제표는 제 54기 정기주주총회 승인 전 재무제표이며 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 나. 요약재무정보본 요약재무정보는 별도재무제표이며, 한국채택 회계기준에 따라 작성하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 54 기 제 53 기 제 52 기 2022년 12월말 2021년 12월말 2020년 12월말 [유동자산] 113,689 127,492 178,289 ㆍ현금및현금성자산 27,092 31,134 83,542 ㆍ기타유동자산 86,597 96,358 94,747 [비유동자산] 5,180,804 3,901,403 3,441,200 ㆍ종속기업주식 5,012,983 2,537,424 2,145,263 ㆍ관계기업주식 19,677 - 16,488 ㆍ공동지배기업주식 5,561 1,144,555 1,095,123 ㆍ유형자산 43,932 44,523 45,755 ㆍ투자부동산 - - - ㆍ무형자산 5,469 3,815 3,823 ㆍ기타비유동자산 93,182 171,086 134,748 자산총계 5,294,493 4,028,895 3,619,489 [유동부채] 250,767 199,074 78,609 [비유동부채] 1,072,199 283,224 230,307 부채총계 1,322,966 482,298 308,916 [자본금] 161,000 161,000 161,000 [자본잉여금] 161,433 161,433 161,433 [기타자본항목] (106,387) (73,420) (61,237) [기타포괄손익누계액] 29,049 5,601 (11,494) [이익잉여금] 3,726,432 3,291,983 3,060,871 자본총계 3,971,527 3,546,597 3,310,573 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 2022.1.1 ~2022.12.31 2021.1.1 ~2021.12.31 2020.1.1 ~2020.12.31 영업수익 594,446 349,037 165,747 영업이익 542,241 303,406 124,861 계속영업이익(손실) 446,789 277,525 122,509 중단영업이익(손실) - - - 당기순이익 446,789 277,525 122,509 총포괄이익(손실) 498,159 288,469 157,460 계속영업과 중단영업 주당이익 16,134 9,995 4,412 계속영업주당이익 16,134 9,995 4,412 ※ 상기 재무제표는 제 54기 정기주주총회 승인 전 재무제표이며 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 54 기 2022.12.31 현재 제 53 기 2021.12.31 현재 제 52 기 2020.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 54 기 제 53 기 제 52 기 자산 유동자산 11,461,292 7,485,506 6,692,220 현금및현금성자산 1,671,312 1,272,554 1,564,305 금융기관예치금 267,333 165,187 141,964 유동당기손익인식지정금융자산 14,136 31,533 8,977 유동파생상품자산 162,230 156,042 166,557 유동확정계약자산 160,788 60,910 64,508 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 15,734 유동 상각후원가 측정 금융자산 5,000 10,000 매출채권 3,355,933 2,839,896 2,346,605 기타채권 247,539 123,285 118,707 당기법인세자산 1,595 800 1,995 기타유동자산 911,349 569,673 522,020 재고자산 4,661,997 2,223,241 1,655,435 매각예정자산 2,080 32,385 85,413 비유동자산 5,352,686 5,140,425 4,968,320 장기금융기관예치금 17,590 18,866 25,163 비유동파생상품자산 6,388 9,787 33,970 비유동확정계약자산 13,628 280 187 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 156,656 249,194 233,500 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 27,078 18,788 5,011 비유동 상각후원가 측정 금융자산 77,943 75,623 75,178 장기매출채권 45,623 46,778 85,846 장기기타채권 82,054 46,781 46,409 관계기업투자 67,006 407 16,843 공동기업투자 311,967 1,341,070 1,191,791 이연법인세자산 107,152 72,423 77,632 기타비유동자산 165,438 56,131 20,629 사용권자산 121,922 114,762 118,092 유형자산 3,488,255 2,470,922 2,386,919 투자부동산 30,840 21,915 26,754 무형자산 633,146 596,698 624,396 자산총계 16,813,978 12,625,931 11,660,540 부채 유동부채 8,504,993 5,173,933 4,340,518 유동파생상품부채 117,916 78,806 60,165 유동확정계약부채 122,672 142,523 146,581 매입채무 1,771,530 1,446,951 1,306,132 기타채무 853,108 428,059 399,462 단기차입금 3,597,977 1,537,208 1,244,974 유동성장기차입금 1,262,063 982,963 639,946 유동성리스부채 33,393 28,707 26,447 기타유동금융부채 838 102 당기법인세부채 142,893 37,781 50,010 유동성충당부채 85,112 48,431 57,733 기타유동부채 517,491 442,402 394,587 매각예정자산관련부채 14,481 비유동부채 2,754,322 2,741,732 2,871,525 비유동당기손익인식지정금융부채 94,159 147,463 106,706 비유동파생상품부채 56,474 23,299 33,234 비유동확정계약부채 1,489 5,021 25,467 장기기타채무 5,447 658 663 장기차입금 2,267,398 2,307,079 2,383,092 리스부채 59,565 55,504 64,181 기타비유동금융부채 292 937 순확정급여부채 31,276 30,830 71,640 이연법인세부채 205,360 140,372 170,073 충당부채 29,197 26,573 13,653 기타비유동부채 3,665 3,996 2,816 부채총계 11,259,315 7,915,665 7,212,043 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 3,980,543 3,546,598 3,267,254 자본금 161,000 161,000 161,000 자본잉여금 330,923 348,335 302,835 기타자본항목 (135,924) (117,275) (78,137) 기타포괄손익누계액 26,390 (3,010) (18,698) 이익잉여금 3,598,154 3,157,548 2,900,254 비지배지분 1,574,120 1,163,668 1,181,243 자본총계 5,554,663 4,710,266 4,448,497 자본과부채총계 16,813,978 12,625,931 11,660,540 연결 포괄손익계산서 제 54 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 53 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 52 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 백만원) 제 54 기 제 53 기 제 52 기 매출 17,491,338 12,829,274 10,273,262 매출원가 15,609,624 11,216,879 8,987,190 매출총이익 1,881,714 1,612,395 1,286,072 지분법손익 109,380 105,179 82,607 판매비와관리비 1,320,153 1,142,259 950,672 영업이익 670,941 575,315 418,007 기타이익 1,611,443 782,775 795,583 기타비용 1,448,327 791,015 799,115 금융수익 113,518 26,614 33,856 금융비용 228,328 177,781 130,009 기타영업외손익 (61,327) (23,987) (16,413) 법인세비용차감전순이익 657,920 391,921 301,909 법인세비용 148,791 46,936 107,730 계속영업이익(손실) 509,129 344,985 194,179 중단영업이익(손실) (3,643) 7,144 546 당기순이익 505,486 352,129 194,725 기타포괄손익 47,743 60,426 21,159 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 35,621 21,113 5,899 확정급여제도의 재측정요소 36,771 24,765 4,595 지분법이익잉여금변동 1,286 (844) 1,214 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가 및 처분손익 (2,436) (2,808) 90 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 12,122 39,313 15,260 지분법자본변동 (33,866) (3,401) 5,029 현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익) 91,077 (1,727) 6,041 해외사업장환산외환차이 (45,089) 44,441 4,190 총포괄손익 553,229 412,555 215,884 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주 451,561 277,785 126,850 비지배지분 53,925 74,344 67,875 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주 504,209 312,159 144,279 비지배지분 49,020 100,396 71,605 주당이익 계속영업과중단영업기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원) 16,306 10,004 4,568 계속영업기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원) 16,419 9,756 4,597 연결 자본변동표 제 54 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 53 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 52 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 백만원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 161,000 305,825 (78,137) (31,019) 2,808,558 3,166,227 1,105,101 4,271,328 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익 126,850 126,850 67,875 194,725 배당지급 (40,262) (40,262) (30,061) (70,323) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가 및 처분손익 (94) 177 83 7 90 지분법평가 5,073 1,214 6,287 (44) 6,243 현금흐름위험회피파생상품평가손익 6,092 6,092 (51) 6,041 확정급여제도의 재측정요소 3,717 3,717 878 4,595 해외사업장환산외환차이 1,250 1,250 2,940 4,190 종속기업지분변동 등으로 인한 증감 (2,990) (2,990) 34,598 31,608 2020.12.31 (기말자본) 161,000 302,835 (78,137) (18,698) 2,900,254 3,267,254 1,181,243 4,448,497 2021.01.01 (기초자본) 161,000 302,835 (78,137) (18,698) 2,900,254 3,267,254 1,181,243 4,448,497 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익 277,785 277,785 74,344 352,129 배당지급 (604) (40,262) (40,866) (24,266) (65,132) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가 및 처분손익 (3,329) (64) (3,393) 585 (2,808) 지분법평가 (3,661) (844) (4,505) 260 (4,245) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (2,307) (2,307) 580 (1,727) 확정급여제도의 재측정요소 20,679 20,679 4,086 24,765 해외사업장환산외환차이 23,900 23,900 20,541 44,441 종속기업지분변동 등으로 인한 증감 46,104 (39,138) 1,085 8,051 (93,705) (85,654) 2021.12.31 (기말자본) 161,000 348,335 (117,275) (3,010) 3,157,548 3,546,598 1,163,668 4,710,266 2022.01.01 (기초자본) 161,000 348,335 (117,275) (3,010) 3,157,548 3,546,598 1,163,668 4,710,266 회계정책변경에 따른 증가(감소) (116) (116) (123) (239) 당기순이익 451,561 451,561 53,925 505,486 배당지급 (40,262) (40,262) (22,185) (62,447) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가 및 처분손익 (721) (3) (724) (1,712) (2,436) 지분법평가 (33,747) 1,279 (32,468) (112) (32,580) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 91,149 91,149 (72) 91,077 확정급여제도의 재측정요소 28,293 28,293 8,478 36,771 해외사업장환산외환차이 (33,602) (33,602) (11,487) (45,089) 종속기업지분변동 등으로 인한 증감 (17,412) (18,649) 6,321 (146) (29,886) 383,740 353,854 2022.12.31 (기말자본) 161,000 330,923 (135,924) 26,390 3,598,154 3,980,543 1,574,120 5,554,663 연결 현금흐름표 제 54 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 53 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 52 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 백만원) 제 54 기 제 53 기 제 52 기 영업활동현금흐름 467,114 (133,177) 701,304 계속사업이익 509,129 344,985 194,180 비용가산 1,976,516 1,376,556 1,354,252 수익차감 (1,403,738) (861,751) (872,458) 운전자본의 변동 (444,185) (880,838) 80,088 이자수익 수취 37,627 16,093 18,228 배당수익 수취 70,372 60,452 54,128 법인세 환급 3,645 이자비용 지급 (182,899) (102,692) (104,140) 법인세 납부 (92,487) (97,296) (36,656) 중단영업이익(손실) (3,221) 11,314 10,037 투자활동현금흐름 (1,039,601) (444,232) (273,951) 금융기관예치금의 감소 893,001 756,029 469,837 장기기타채권의 감소 21,826 35,807 7,342 유동성당기손익인식지정금융자산의 처분 72,750 63,373 56,520 유동성파생상품자산의 처분 7,073 유동성당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 344 장기금융기관예치금의 감소 51 7,308 비유동당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 71,291 25,716 581 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 76 비유동상각후원가측정금융자산의처분 5,066 27 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자의 처분 123,204 14,388 29,911 유형자산의 처분 7,463 2,675 3,914 무형자산의 처분 8,214 807 2,537 장기기타채권의 감소 6,948 17,498 2,398 기타비유동자산의 처분 112 2,093 기타 투자활동으로 인한 현금유입액 2,689 금융기관예치금의 취득 (940,502) (780,434) (465,413) 기타채권의 증가 (9,274) (17,362) (396) 유동성당기손익인식지정금융자산의 취득 (57,829) (64,792) (42,359) 유동성파생상품자산의 증가 (6,246) 유동성당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (114) (5,000) 비유동상각후원가측정금융자산의 취득 (10,450) (1,495) 비유동당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (5,145) (109,416) (1,132) 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (5,000) (11,668) (1,798) 장기금융기관예치금의취득 (1,587) 장기기타채권의 증가 (72,949) (21,736) (8,094) 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자의 취득 (85,460) (32,467) (21,334) 사업결합으로 인한 현금유출 (542,927) 유형자산의 취득 (483,731) (290,493) (283,602) 무형자산의 취득 (34,960) (24,636) (25,386) 기타비유동자산의 증가 (2,861) 기타 투자활동으로 인한 현금유출 (4,894) (3,759) (1) 중단영업 (7,457) (835) 8,341 재무활동현금흐름 971,069 279,629 125,232 유동성파생상품부채의 증가 4,665 2,058 3,824 단기차입금의 증가 4,753,334 2,048,723 1,709,928 장기차입금의 증가 2,216,929 1,393,121 1,721,071 유상증자 11,670 기타비유동부채의 증가 2,538 938 연결자본거래로 인한 현금유입 2,535 배당금지급 (62,646) (65,021) (70,319) 유동성파생상품부채의 감소 (26) (759) (968) 유동성리스부채의 상환 (46,740) (44,666) (35,291) 단기차입금의 상환 (4,261,007) (1,887,452) (1,554,262) 유동성장기차입금의 상환 (494,671) (666,171) (824,320) 비유동리스부채의 상환 (1,887) (1,985) (2,231) 장기차입금의 상환 (1,094,541) (453,610) (815,872) 자기주식의 취득 (19,201) (41,578) 기타비유동부채의 감소 (267) (3,382) 연결자본거래로 인한 현금유출 (37,345) (5,302) (3,584) 중단영업 (300) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 398,582 (297,780) 552,585 기초현금및현금성자산 1,272,554 1,564,305 1,017,373 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 176 6,029 (5,653) 기말현금및현금성자산 1,671,312 1,272,554 1,564,305 3. 연결재무제표 주석 제54기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제53기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 주식회사 LS와 그 종속기업 1. 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 LS(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 1969년 10월에 금성전선주식회사로 설립되어 1995년 2월에 LG전선주식회사로, 2005년 3월에 LS전선주식회사로 상호를 변경하였습니다. 당사는 적정한 기업가치의 평가를 통한 주주 가치의 극대화를 위해 2008년 7월 1일을 분할 기일로 하여 투자사업부문을 존속회사로, 전선 및 기계(부품 포함) 사업부문을 신설회사로 하여 물적분할하였습니다.물적분할 후 존속 법인은 주식회사 LS로 상호를 변경하였고, 전선부문은 LS전선주식회사, 기계(부품 포함)부문은 LS엠트론주식회사로 상호를 결정하였습니다. 당사는 1977년 6월에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당기말 현재 최대주주인 구자열 외 특수관계인이 32.33%의 지분을 보유하고 있습니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결재무제표는 아래의 회계정책에서 설명한 바와 같이 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.경영진은 연결재무제표를 승인하는 시점에 연결실체가 예측가능한 미래기간 동안 계속기업으로서 존속할 수 있는 충분한 자원을 보유한다는 합리적인 기대를 가지고 있습니다. 따라서 경영진은 계속기업을 전제로 연결재무제표를 작성하였습니다. 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'-개념체계에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호 충당부채, 우발부채, 우발자산'의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정) 동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'에 따라 측정합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접 관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스' 에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 제ㆍ개정사항으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 연결재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시 동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다. - 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음 - 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다. ㆍ 다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채 - 사용권자산 그리고 리스부채 - 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액 ㆍ 개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 제·개정사항이 연결실체의 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 리스 1) 연결실체가 리스이용자인 경우 연결실체는 계약 약정일에 계약이 리스인지 또는 계약에 리스가 포함되어 있는지를 평가합니다. 연결실체는 리스이용자인 경우에 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스 약정과 관련하여 사용권자산과 그에 대응되는 리스부채를 인식합니다. 연결실체는 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 단기리스와 소액 기초자산 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료를 리스의 내재이자율로 할인한 현재가치로 최초 측정합니다. 만약 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 증분차입이자율은 리스기간, 통화 그리고 리스의 시작시점에 따라 달라지며, 다음을 포함하는 투입변수 등에 기초하여 결정됩니다. - 국고채 금리에 기초한 무위험이자율 - 기업 특유의 위험조정 - 채권수익률에 기초한 신용위험조정 - 리스를 체결하는 기업의 위험속성이 연결실체의 위험속성과 다르고 해당 리스가 연결실체의 보증에 따른 효익을 받지 못하는 경우에 해당 기업 특유의 조정 리스부채의 측정에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. - 고정리스료 (실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함 - 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 연결실체는 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액(유효이자율법을 사용)하고, 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 측정합니다. 연결실체는 다음의 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. - 리스기간이 변경되거나, 매수선택권 행사에 대한 평가의 변경을 발생시키는 상황의 변경이나 유의적인 사건이 발생하는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. - 지수나 요율(이율)의 변경이나 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되어 리스료가 변경되는 경우. 이러한 경우 리스부채는 수정된 리스료를 변경되지 않은 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 다만 변동이자율의 변동으로 리스료에 변동이 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용합니다. - 리스계약이 변경되고 별도 리스로 회계처리하지 않는 경우. 이러한 경우 리스부채는 변경된 리스의 리스기간에 기초하여, 수정된 리스료를 리스변경 유효일 현재의 수정된 할인율로 할인하여 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액과 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감) 및 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가를 가산한 금액으로 구성됩니다. 사용권자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 후속 측정합니다. 연결실체가 리스 조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 부담하는 원가의 추정치는 기업회계기준서 제1037호에 따라 인식하고 측정합니다. 그러한 원가가 재고자산을 생산하기 위하여 발생한 것이 아니라면, 원가가 사용권자산과 관련이 있는 경우 사용권자산 원가의 일부로 그 원가를 인식합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각하고 있습니다. 연결실체는 사용권자산을 연결재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 연결실체는 사용권자산이 손상되었는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1036호를 적용하며, 식별된 손상차손에 대한 회계처리는 '유형자산'의 회계정책(주석 2.(11)참고)에 설명되어 있습니다. 연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고있습니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스이용자는 리스요소의 상대적 개별가격과 비리스요소의 총 개별가격에 기초하여 계약 대가를 각 리스요소에 배분합니다. 2) 연결실체가 리스제공자인 경우 연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 연결실체가 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다. 연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 금융리스에서 리스이용자로부터 받는 금액은 연결실체의 리스순투자로서 수취채권으로 인식합니다. 연결실체는 연결실체의 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 배분합니다. 최초 인식 이후에 연결실체는 추정 무보증잔존가치를 정기적으로 검토하며, 기업회계기준서 제1109호의 제거 및 손상에 대한 요구사항을 적용하여 리스채권의 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 금융리스수익은 리스채권의 총장부금액을 참조하여 계산합니다. 다만 신용이 손상된금융리스채권의 경우에는 상각후원가(즉 손실충당금 차감 후 금액)를 참조하여 금융수익을 계산합니다. 계약에 리스요소와 비리스요소가 포함되어 있는 경우, 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 각 구성요소에 배분합니다. (3) 연결기준 연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력, 이 3가지 요소를 모두충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다.연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 - 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 - 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 종속기업의 연결은 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 시작되어지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실할 때 중지됩니다. 특히 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소를 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있으며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익을 지배기업의 소유주와 비지배지분에귀속시키고 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다.종속기업의 비지배지분은 연결실체의 자본과 별도로 식별합니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치와 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 취득일의 공정가치로 측정합니다. 취득 후에 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부 (-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익을 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 적용되는기준서에서 요구 또는 허용하는 바에 따라 당기손익으로 재분류하거나 이익잉여금으로 직접 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서제1109호 '금융상품'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다. (4) 사업결합 종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전 대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다. - 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다. - 연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '측정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없 음)동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는조정사항을 말합니다. 측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 그 밖의 조건부 대가는 이후 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분(공동영업 포함)을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익(또는 적절한 경우 기타포괄손익)으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한지분을 직접 처분하였다면 적용할 기준과 동일하게 인식하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다. (5) 외화환산각 연결대상기업들의 개별재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 연결실체의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.연결재무제표 작성에 있어서 해당 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식합니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 - 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위하여 연결실체에 포함된 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 외화환산적립금(적절한 경우 비지배지분에 배분)에 누계하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우(즉 연결실체의 해외사업장에 대한 지분 전부의 처분, 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 처분, 공동약정의 지분의 부분적 처분 또는 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 지분의 부분적 처분 이후 보유하는 지분이 해외사업장을 포함하는 금융자산이 되는 경우), 지배기업에 귀속되는 해외사업장관련 외환차이의 누계액 전액을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거하지만, 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오지 않는 일부 처분의 경우, 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 비지배지분으로 재귀속시키고 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이외의 모든 일부 처분의 경우(즉 유의적인 영향력이나 공동지배력의 상실을 가져오지 않는 연결실체의 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분의 감소)에는 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 식별가능한 자산과 부채에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채로 처리하고 보고기간 말의 환율로 환산하고 있으며, 이로 인한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. (6) 현금및현금성자산 연결재무상태표에 현금과 은행잔고는 현금(즉 보유 현금과 요구불예금)과 현금성자산으로 구성됩니다. 현금성자산은 유동성이 매우 높은 단기(일반적으로 만기가 3개월 이내) 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산입니다. 현금성자산은 투자나 다른 목적이 아닌 단기의 현금수요를 충족하기 위한 목적으로 보유합니다. 제3자와의 계약상 연결실체의 사용이 제한된 은행잔고는 그러한 제한이 은행잔고를 더 이상 현금의 정의를 충족시키지 못하게 하는 것이 아니라면, 현금의 일부로 포함됩니다. 은행잔고의 사용에 영향을 미치는 계약상 제약은 주석 37(2)에 설명되어 있습니다. 현금의 사용에 대한 계약상 제약이 보고기간 말 이후 12개월을 초과한다면, 관련된 금액은 재무상태표상 비유동자산으로 분류합니다. 연결현금흐름표의 목적상 현금및현금성자산은 위에서 정의한 현금및현금성자산과 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하고 연결실체의 현금관리의 일부를 구성하는 당좌차월의 순액으로 구성됩니다. 그러한 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금으로 표시됩니다. (7) 금융자산 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다. 1) 금융자산의 분류다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다. - 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. - 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. 상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. - 특정 요건을 충족하는 경우(아래 1-3) 참고) 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. - 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우(아래1-4) 참고) 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다. 1-1) 상각후원가 및 유효이자율법유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우를 제외하고는 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하되 기대신용손실은 고려하지 않고 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 총장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다.취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 신용조정 유효이자율은 기대신용손실을 고려한 기대현금흐름의 현재가치를 최초 인식시점의 상각후원가로 할인하여 계산합니다. 금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하 고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다. 이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산을 제외한 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 계산합니다(후속적으로 신용이 손상된 금융자산은 제외). 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 경우 이자수익은 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 만약 후속 보고기간에 신용이 손상된 금융상품의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우 이자수익은 금융자산의 총장부금액에 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산의 경우 이자수익은 최초 인식시점부터 금융자산의 상각후원가에 신용조정 유효이자율을 적용하여 인식합니다. 후속적으로 금융자산의 신용위험이 개선되어 금융자산이 더 이상 손상되지 않는 경우에도 이자수익의 계산을 총장부금액 기준으로 변경하지 아니합니다. 이자수익은 당기손익으로 인식하며 '금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익' 항목으로 계상하고 있습니다. 1-2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익,손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다. 1-3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품 연결실체는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익잉여금으로 대체됩니다. 지분상품에 대한 투자의 배당금이 명백하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 그러한 배당금은 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식합니다. 연결실체는 최초 인식시점에 단기매매항목이 아닌 모든 지분상품투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하였습니다. 다음의 경우 금융자산은 단기매매항목에 해당합니다. - 주로 단기간에 매각할 목적으로 취득하는 경우 - 최초 인식시점에 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부로 운용 형태가 단기적 이익 획득 목적이라는 증거가 있는 경우 - 파생상품 (금융보증계약인 파생상품이나 위험회피항목으로 지정되고 효과적인 파생상품은 제외) 1-4) 당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다. - 단기매매항목이 아니고 사업결합에서의 조건부 대가가 아닌 지분상품에 대해 최초인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하지 않은 경우 동 지분상품은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다(상기 1-3) 참고). - 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하지 못하는 채무상품(상기 1-1) 및 1-2) 참고)은 당기손익-공정가치측정항목으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정항목으로의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정 또는 인식상 발생하는 불일치('회계 불일치')를 제거하거나 유의적으로 감소시킨다면 상각후원가측정항목의 요건이나 기타포괄손익-공정가치측정항목의 요건을 충족하는 채무상품을 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 매 보고기간말 공정가치로 측정하며, 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치 변동에 따른 손익을 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식한 순손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금이 포함되어 있으며 '금융수익' 항목으로 계상하고 있습니다(주석 30 참고). 공정가치는 주석 40에서 설명하고 있는 방법에 따라 결정됩니다. 2) 외화환산손익 외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. - 상각후원가로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외) 환율차이는 '영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다.(주석 32 참고) - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 경우(위험회피관계로 지정된 부분제외) 채무상품의 상각후원가의 환율차이는 '영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. 당기손익으로 인식하는 외화요소는 상각후원가로 측정하는 경우와 동일하기 때문에 장부금액(공정가치)의 환산에 기초한 잔여 외화요소는 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다. - 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 경우(위험회피관계로 지정된 부분 제외)환율차이는 공정가치변동에 따른 손익의 일부로 '영업외손익' 항목에 당기손익으로 인식됩니다. - 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 경우 평가손익누계액 항목에 기타포괄손익으로 인식됩니다. 3) 금융자산의 손상 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투 자, 매출채권 및 계약자산에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다. 연결실체는 매출채권, 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 연결실체의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결실체는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다. 전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다. 4) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다. (8) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (9) 관계기업과 공동기업에 대한 투자 관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하며, 종속기업이나 공동기업이 아닌 기업을 말합니다. 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업과공동기업의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업과 공동기업투자는 취득원가에서 지분 취득 후 발생한 관계기업과 공동기업의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지니고 있거나 관계기업과 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자는 피투자자가 관계기업 또는 공동기업이 되는 시점부터 지분법을 적용하여 회계처리 합니다. 취득일 현재 관계기업과 공동기업의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하며, 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함됩니 다. 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결실체의 지분해당액이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다. 연결실체의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자가 손상되었다는 객관적인 증거가 있으면, 연결실체의 순투자와 관련하여 손상차손을 인식할 필요가 있는지를 판단하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 요구사항을 적용합니다. 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 연결실체는 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의사용을 중단합니다. 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업과 공동기업에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제 1109호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다. 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업(또는 공동기업)처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업과 공동기업이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게 되는 경우, 연결실체는 관계기업과 공동기업에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다. 그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다. 관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결실체는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다. 연결실체가 관계기업이나 공동기업과 거래를 하는 경우, 관계기업과 공동기업의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업과 공동기업에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다. (10) 영업권 사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. 관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다. (11) 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지 및 일부 기타유형자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 건물 5~56년 구축물 2~54년 기계장치 4~20년 차량운반구 3~10년 공구와기구 2~10년 비품 2~10년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 유형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 유형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 무형자산 1) 개별취득하는 무형자산내용연수가 유한한 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가 연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 다음 사항을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식합니다. - 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성 - 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도 - 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력 - 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법 - 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성 - 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 3) 사업결합으로 취득한 무형자산사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 4) 무형자산의 제거무형자산을 처분하거나 사용이나 처분을 통한 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 해당 무형자산의 장부금액을 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정하고 있으며, 해당 무형자산이 제거되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 5) 특허권과 상표 특허권과 상표는 최초에 취득원가로 측정하고 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. (13) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 연결실체는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거기간에 인식한 손상차손을 환입하는 경우 개별자산(또는 현금창출단위)의 장부금액은 수정된 회수가능액과 과거기간에 손상차손을 인식하지 않았다면 현재 기록되어 있을 장부금액 중 작은 금액으로 결정하고 있으며, 해당 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 금융부채 및 지분상품 1) 금융부채ㆍ자본 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 2) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 3) 금융부채 모든 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하거나 당기손익-공정가치로 측정합니다. 그러나 금융자산의 양도가 제거요건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채와 발행한 금융보증계약은 아래에 기술하고 있는 특정한 회계정책에 따라 측정됩니다. 4) 당기손익-공정가치측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채는 단기매매항목에 해당합니다. - 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우 - 최초 인식시점에, 연결실체가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우, 연결실체가 공동으로관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정할 수 있습니다. ㆍ 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 ㆍ 금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 ㆍ 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1109호에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식항목으로 지정할 수 있는 경우 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하며 위험회피관계로 지정된 부분을 제외한 공정가치의 변동으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치측정금융부채에 대해 지급한 이자비용은 '당기손익-공정가치측정금융부채 관련손익'의 항목으로 '기타영업외비용'에서 인식하고 있습니다. 그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다. 5) 상각후원가측정금융부채 금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 금융부채의 상각후원가와 정확히 일치시키는 이자율입니다. 6) 기타금융부채 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 7) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. (가) 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금(상기 '금융자산' 참고) (나) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한금액 8) 금융부채의 제거 연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 차입원가 연결실체는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다.기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (16) 파생상품연결실체는 이자율위험과 외화위험을 관리하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등 다수의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 있으며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 재측정하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하지않거나 위험회피에 효과적이지 않다면 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이라면 당기손익의 인식시점은 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 공정가치가 정(+)의 값을 갖는 파생상품은 금융자산으로 인식하며, 부(-)의 값을 갖는파생상품을 금융부채로 인식하고 있습니다. 법적으로 집행가능한 상계권리가 없거나상계할 의도가 없다면 재무상태표상 파생상품은 상계하지 아니합니다. 재무상태표상연결실체의 일괄상계약정에 따른 효과는 주석 40에 기술되어 있습니다. 파생상품은 파생상품의 잔여만기가 12개월을 초과하고 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 비유동자산 또는 비유동부채로 분류하고 있습니다. 기타 파생상품은 유동자산 또는 유동부채로 표시하고 있습니다. 1) 내재파생상품 내재파생상품은 파생상품이 아닌 주계약을 포함하는 복합상품의 구성요소로, 복합상품의 현금흐름 중 일부를 독립적인 파생상품의 경우와 비슷하게 변동시키는 효과를 가져옵니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산을 주계약으로 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 분리하지 아니합니다. 복합계약 전체를 기준으로 분류하며 상각후원가나 공정가치로 후속측정합니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산이 아닌 주계약(예를 들어 금융부채)을 포함하는 복합계약에 내재된 파생상품은 내재파생상품이 파생상품의정의를 충족하고 내재파생상품의 특성ㆍ위험이 주계약의 특성ㆍ위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 당기손익-공정가치로 측정되지 않는다면 별도의 파생상품으로 회계처리합니다. 내재파생상품과 관련되어 있는 복합계약의 잔여만기가 12개월을 초과하고, 12개월 이내에 실현되거나 결제되지 않을 것으로 예상되는 경우에는 내재파생상품은 비유동자산 또는 비유동부채로 표시하고 있습니다. 2) 위험회피회계 연결실체는 특정 파생상품을 외화 및 이자율위험과 관련하여 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피 또는 해외사업장순투자위험회피에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 확정계약의 외화위험회피는 현금흐름위험회피로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 위험회피 개시시점에 위험회피를 수행하는 위험관리의 목적과 전략에 따라 위험회피수단과 위험회피대상항목의 관계를 문서화하고 있습니다. 또한 연결실체는 위험회피의 개시시점과 후속기간에 위험회피수단이 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 상쇄하는데 효과적인지 여부를 문서화하고 있습니다. 위험회피관계가 다음의 위험회피효과에 대한 요구사항을 모두 충족하는 경우에 효과적입니다. ㆍ 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이에 경제적 관계가 있는 경우 ㆍ 신용위험의 효과가 위험회피대상항목과 위험회피수단의 경제적 관계로 인한 가치변동보다 지배적이지 않은 경우 ㆍ 위험회피관계의 위험회피비율이 연결실체가 실제로 위험을 회피하는 위험회피대상항목의 수량과 위험회피대상항목의 수량의 위험을 회피하기 위해 연결실체가 실제 사용하는 위험회피수단의 수량의 비율과 같은 경우 위험회피관계가 위험회피비율과 관련된 위험회피 효과성의 요구사항을 더는 충족하지 못하지만 지정된 위험회피관계에 대한 위험관리의 목적이 동일하게 유지되고 있다면, 위험회피관계가 다시 적용조건을 충족할 수 있도록 위험회피관계의 위험회피비율을 조정하고 있습니다(위험회피 재조정). 연결실체는 선도계약의 공정가치 전체(즉 선도요소 포함) 변동을 선도계약을 포함하는 위험회피관계 전체에 대한 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 연결실체는 예상거래를 위험회피하기 위해 옵션계약을 이용하는 경우에 옵션의 내재가치만 위험회피수단으로 지정하였습니다. 기업회계기준서 제1039호에서는 옵션의 공정가치 중 시간가치 변동(즉 지정되지 않은 요소)는 즉시 당기손익으로 인식되었습니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 위험회피대상항목과 관련된 옵션의 시간가치변동('대응된 시간가치')은 기타포괄손익으로 인식하고 자본의 자본에 누적된 금액은위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 재분류되거나 자본에서 제거하고 비금융항목의 장부금액에 직접 포함됩니다 연결실체는 옵션계약의 내재가치만을 위험회피수단으로 지정하였습니다(즉 시간가치는 제외). 대응된 옵션의 시간가치는 기타포괄손익으로 인식하며 위험회피원가적립금에 누적됩니다. 위험회피대상항목이 거래와 관련된 것이라면 시간가치는 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미칠 때 당기손익으로 재분류됩니다. 위험회피대상항목이 기간과 관련된 것이라면 위험회피원가적립금에 누적된 금액은 합리적인 기준에 따라 당기손익으로 재분류되며, 연결실체는 정액 상각을 적용하고 있습니다. 재분류된 금액은 위험회피대상항목과 동일한 항목으로 당기손익에 인식됩니다. 위험회피대상항목이 비금융항목인 경우 위험회피원가적립금에 누적된 금액은 자본에서 직접 제거하며 인식된 비금융항목의 최초 장부금액에 포함됩니다. 또한 위험회피원가적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래 기간에 회복되지 않을 것으로 예상된다면 그 금액은 즉시 당기손익으로 재분류됩니다. 3) 공정가치위험회피 적격한 위험회피수단의 손익은 당기손익으로 인식합니다. 다만 위험회피수단이 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품을 위험회피하는 경우 위험회피수단의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 공정가치로 측정되지 않는 위험회피대상항목의 장부금액은 회피대상위험에서 기인한 공정가치 변동에 따라 조정되며 당기손익으로 인식됩니다. 기타포괄손익-공정가치측정채무상품의 경우 이미 장부금액이 공정가치에 해당하므로 장부금액 조정 없이회피대상위험으로 인한 손익을 기타포괄손익이 아닌 당기손익으로 인식합니다. 위험회피대상항목이 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품인 경우 회피대상위험으로 인한 손익을 위험회피수단과 대응시키기 위해 기타포괄손익에 남겨두고 있습니다. 회피대상위험으로 인한 손익이 당기손익으로 인식되는 경우 위험회피대상항목과 관련된 항목으로 인식됩니다. 위험회피관계(또는 위험회피관계의 일부)가 (해당사항이 있다면, 위험회피관계의 재조정을 고려한 후에도) 적용조건을 충족하지 않는 경우에만 위험회피회계를 중단합니다. 이는 위험회피수단이 소멸ㆍ매각ㆍ종료ㆍ행사된 경우도 포함하며, 중단은 전진적으로 회계처리합니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식합니다. 4) 현금흐름위험회피 연결실체는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품 및 기타 적격한위험회피수단의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인부분은 위험회피 개시시점부터의 위험회피대상항목의 공정가치 누적 변동분을 한도로 하여 기타포괄손익으로 인식하고 현금흐름위험회피적립금에 누계하고 있습니다. 위험회피에 비효과적인 부분과 관련된 손익은 당기손익으로 인식하고, 연결포괄손익계산서상 '기타영업외손익'항목으로 처리하고 있습니다. 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 위험회피대상항목이 당기손익에 영향을 미치는 때에 당기손익으로 재분류하고 있으며,재분류된 금액은 포괄손익계산서상 위험회피대상항목과 관련된 항목에 인식하고 있습니다. 그러나 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단 평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에 포함하고 있습니다. 이러한 이전은 기타포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다. 또한 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래 기간에 회복되지 않을 것으로 예상된다면 그 금액은 즉시 당기손익으로 재분류됩니다. 위험회피관계(또는 위험회피관계의 일부)가 (해당사항이 있다면, 위험회피관계의 재조정을 고려한 후에도) 적용조건을 충족하지 않는 경우에만 위험회피회계를 중단합니다. 이는 위험회피수단이 소멸ㆍ매각ㆍ종료ㆍ행사된 경우도 포함하며, 중단은 전진적으로 회계처리합니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 기타포괄손익으로 인식하고 자본항목에 누계한 위험회피수단의 평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고 예상거래가 궁극적으로 당기손익으로 인식될 때 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 위험회피수단의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (17) 퇴직급여비용1) 확정기여형퇴직급여제도확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.2) 확정급여형퇴직급여제도확정급여형퇴직급여제도의 경우 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 연결재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다. 연결포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및재측정요소로 구성되어 있습니다. 연결실체는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.연결재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다. 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다. 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 연결실체는 총급여에 대해 기업회계기준서제1019호 문단 70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 연결실체는 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다. 3) 이익분배제도 및 상여금 제도연결실체는 회계연도 당기순이익의 일정 부분을 해당 회계연도에 근무한 종업원에게지급하는 이익분배제도 및 상여금 제도를 두고 있습니다. 동 이익분배제도의 공식적인 규약 등에 근거하여 특정시점까지 종업원이 계속 근무용역을 제공함에 따라 발생한 의제의무를 충당부채로 인식하며 관련된 원가는 당기비용으로 인식하고 있습니다. 의제의무를 측정할 때에는 일부 종업원이 이익분배금이나 상여금을 받지 못하고 퇴사할 가능성을 고려하고 있습니다. (18) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (19) 정부보조금 연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다. 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 연결재무상태표에 표시하고 있습니다(유형자산 취득 관련 정부보조금 포함). 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 연결실체에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (20) 수익인식연결실체는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다 1) 재화의 판매연결실체는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다. 이에 따라 제품은 검수완료시점에, 상품은 인도시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익은 과거에 축적된 경험에 근거하여 판매시점에 추정한 수량 및 가격할인과 반품금액을 차감한 순액으로 인식하고 있으며, 과거경험상 반품예상 금액의 금액적 중요성이 낮은 반품조건 판매거래의 경우에는 판매금액 전체를 수익으로 인식하고 있습니다. 2) 용역의 제공용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 연결실체는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다. 3) 배당금수익과 이자수익 투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. (21) 건설계약 연결실체는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다. 한편 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 연결실체는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다.누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 연결재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 연결재무상태표상 매출채권 및 기타채권에 포함되어 있습니다. (22) 당기법인세비용 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 연결포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (23) 자기주식자기지분상품을 재취득하는 경우 (이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 기타자본항목의 계정과목으로 하여 연결재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (24) 온실가스 배출권 할당 및 거래제도 관련 회계처리연결실체는 배출권을 무형자산으로 분류하며 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입한 배출권은 배출권의 취득을 위한 지급한 대가인 원가로측정하고 있습니다. 또한 정부로부터 해당 이행연도와 관련하여 무상으로 할당받은 배출권이 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분한 경우에는 배출부채를 영(0)으로 측정하며, 다만 무상할당 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해서는 부족분에 해당하는 배출부채의 이행에 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간 말 현재의 최선의 추정치로 배출부채를 측정하고 있습니다. (25) 매각예정비유동자산 매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정합니다. 연결실체는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다. 연결실체는 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 매각계획을 확약하는 경우, 매각 이후 연결실체가 종전 종속기업에 대한 비지배지분의 보유 여부에 관계없이 앞에서 언급한 조건을 충족한다면 해당 종속기업의 모든 자산과 부채를 매각예정으로 분류하고 있습니다. 연결실체가 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부의 매각계획을 확약하는 경우, 매각될 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부는 상기에서 언급된 매각예정분류기준을 충족하는 경우 매각예정으로 분류하며, 연결실체는 매각예정으로 분류된 부분과 관련된 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자에 대하여 지분법 적용을 중단합니다. 한편 매각예정으로 분류되지 않는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 잔여 보유분에 대해서는 지분법을 계속 적용합니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단주석 2에 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. (1) 추정 불확실성의 주요 원천 차기 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간 말 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천은 다음과 같습니다. 1) 영업권 손상 영업권 손상여부를 결정하기 위해서는 영업권이 배분되는 현금창출단위의 사용가치에 대한 추정을 필요로 합니다. 사용가치를 계산하기 위해서는 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치 및 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 결정하여야 합니다. 2) 확정급여형 퇴직급여제도 연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당기말 현재 확정급여형 퇴직급여채무는 699,312백만원 (전기말: 713,458백만원)이며, 세부사항은 연결재무제표에 대한 주석 18에서 기술하고 있습니다. 3) 총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 계약조건의 변경에 따라 증가하거나 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결실체는 고객이 계약조건의 변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결실체가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. 4) 추정총계약원가 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 프로젝트기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.연결실체는 추정 총계약원가에 유의적인 변동이 있는 지를 주기적으로 검토하고 보고기간 말 현재의 진행률 산정할 때에 그 변동사항을 반영하고 있습니다. 4. 영업부문(1) 관리목적상 연결실체는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 각 영업별로 부문을 구분하였습니다. 각 부문은 연결실체의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다.보고부문별 자산ㆍ부채는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않음에 따라 보고부문별로 별도 공시하지 않습니다.(2) 당기 및 전기 중 연결실체의 보고부문별 매출 및 계속영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 보고부문 영업부문 매 출 계속영업손익 당기 전기 당기 전기 ㈜LS 지주부문 594,447 349,037 542,242 303,406 LS전선㈜ 연결 산업용전선부문 3,241,944 2,858,900 76,234 86,011 에너지사업부문 2,924,686 2,614,259 110,070 110,781 중간재부문(나동선) 1,623,539 1,609,338 2,373 5,371 통신사업부문 312,613 273,001 23,706 19,405 엘에스아이앤디㈜ 연결 전선부문 3,185,750 2,742,960 44,310 84,155 통신부문 720,740 544,251 10,025 16,698 부동산개발사업부문 16,889 16,045 10,651 6,325 엘에스일렉트릭㈜ 연결 전력기기부문 2,668,292 2,021,278 116,841 101,792 자동화부문 590,651 488,236 54,856 42,571 금속부문 558,084 442,685 11,267 3,173 IT부문 80,718 72,027 4,287 5,422 LS엠트론㈜ 연결 기계부문 1,556,092 1,245,073 83,357 12,283 부품부문 129,230 180,172 985 229 LS글로벌인코퍼레이티드㈜ 글로벌부문 686,393 775,461 13,537 (2,161) 엘에스엠앤엠㈜(구. LS니꼬동제련㈜) 동제련부문 2,668,579 - 48,828 - 소 계 21,558,647 16,232,723 1,153,569 795,461 기타수익 1,611,443 782,775 기타비용 1,448,327 791,015 금융수익 113,518 26,614 금융비용 228,328 177,781 기타영업외손익 (61,327) (23,987) 연결조정 및 지분법손익 (4,067,309) (3,403,448) (482,628) (220,145) 매출 및 법인세비용차감전계속영업순이익 17,491,338 12,829,275 657,920 391,922 계속영업법인세비용 148,791 46,936 계속영업이익 509,129 344,986 부문이익은 기타수익, 기타비용, 금융수익, 금융비용, 기타영업외손익 및 계속영업법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. (3) 부문간 내부거래 제거 전 당기 및 전기 중 지역별 매출과 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 비유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 매출 비유동자산(*) 당기 전기 당기말 전기말 한국 12,879,050 8,727,946 3,189,442 2,172,615 중국 1,229,172 1,134,760 112,795 127,104 기타아시아 2,441,307 2,213,093 265,269 247,363 북미 3,424,163 2,892,112 637,210 627,211 유럽 1,353,687 1,069,148 93,973 101,664 기타 231,268 195,664 7,037 4,388 합 계 21,558,647 16,232,723 4,305,726 3,280,345 (*) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 등으로 구성되어 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 연결실체의 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. 5. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 금융자산범주 계정명 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 현금및현금성자산 1,671,312 1,671,312 1,272,554 1,272,554 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익인식지정금융자산 14,136 14,136 31,533 31,533 매매목적파생상품자산 98,996 98,996 47,353 47,353 시장성 있는 지분증권 1,135 1,135 3,584 3,584 금융기관예치금 62,749 62,749 86,068 86,068 수익증권 149,699 149,699 243,297 243,297 출자금 5,822 5,822 2,313 2,313 매출채권 966,955 966,955 410,035 410,035 기타수취채권 11,990 11,990 - - 소 계 1,311,482 1,311,482 824,183 824,183 위험회피수단으로 지정된파생상품자산 위험회피파생상품자산 69,622 69,622 118,476 118,476 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 있는 지분증권(*1) 9,048 9,048 7,540 7,540 시장성 없는 지분증권(*1) 18,030 18,030 11,248 11,248 소 계 27,078 27,078 18,788 18,788 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 82,943 82,943 85,623 85,623 금융기관예치금 222,174 222,174 97,985 97,985 매출채권 2,434,601 2,434,601 2,476,639 2,476,639 미수금 128,254 128,254 83,683 83,683 대여금 88,814 88,814 31,971 31,971 보증금 73,974 73,974 34,569 34,569 미수수익 26,560 26,560 19,843 19,843 소 계 3,057,320 3,057,320 2,830,313 2,830,313 금융자산 합계 6,136,814 6,136,814 5,064,314 5,064,314 (*1) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 금융부채범주 계정명 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정 금융부채 당기손익인식지정금융부채 94,159 94,159 147,463 147,463 매매목적파생상품부채 94,108 94,108 83,948 83,948 매입채무 405,927 405,927 - - 기타지급채무 6,242 6,242 - - 소 계 600,436 600,436 231,411 231,411 위험회피수단으로 지정된파생상품부채 위험회피파생상품부채 80,282 80,282 18,157 18,157 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 1,365,603 1,365,603 1,446,951 1,446,951 미지급금 498,459 498,459 219,139 219,139 미지급비용 346,240 346,240 199,368 199,368 임대보증금 6,782 6,782 10,171 10,171 미지급배당금 21 21 19 19 예수보증금 811 811 20 20 차입금 5,106,486 5,106,486 2,542,220 2,542,220 사채 2,020,952 1,962,428 2,285,030 2,282,770 소 계 9,345,354 9,286,830 6,702,918 6,700,658 기타금융부채 리스부채 92,958 92,958 84,211 84,211 금융보증부채 1,130 1,130 1,039 1,039 소 계 94,088 94,088 85,250 85,250 금융부채 합계 10,120,160 10,061,636 7,037,736 7,035,476 6. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액과 동일하게 관리되고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 현금 895 421 예적금 1,670,417 1,272,133 합 계 1,671,312 1,272,554 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 및 기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 매출채권 미수금 및 기타채권 손상차손 차감 전채권잔액 기대신용손실률(%) 손실충당금 손상차손 차감 전채권잔액 기대신용손실률(%) 손실충당금 미연체 2,819,520 0.3% 9,069 289,462 0.2% 633 연체된일수 6개월 이하 462,052 1.0% 4,678 15,777 1.7% 269 6개월 초과 1년 이하 102,226 14.0% 14,325 1,813 57.3% 1,039 1년 초과 3년 이하 50,676 38.2% 19,349 7,120 8.6% 612 3년 초과 75,832 80.9% 61,329 48,997 63.3% 31,023 소 계 690,786 14.4% 99,681 73,707 44.7% 32,943 합 계 3,510,306 3.1% 108,750 363,169 9.2% 33,576 (*) 연결실체는 매출채권 등에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권 등에 대한 기대신용손실은 각 채권의 신용위험 특성 및 미래전망정보 등과 연체일을 기준으로 산정됩니다. (전기말) (단위: 백만원) 구 분 매출채권 미수금 및 기타채권 손상차손 차감 전채권잔액 기대신용손실률(%) 손실충당금 손상차손 차감 전채권잔액 기대신용손실률(%) 손실충당금 미연체 2,217,842 0.3% 5,701 136,727 0.9% 1,175 연체된일수 6개월 이하 373,479 0.4% 1,645 8,513 9.7% 826 6개월 초과 1년 이하 126,145 3.7% 4,670 3,362 12.0% 402 1년 초과 3년 이하 181,551 12.8% 23,262 8,973 7.3% 652 3년 초과 85,944 73.3% 63,009 49,219 68.4% 33,673 소 계 767,119 12.1% 92,586 70,067 50.7% 35,553 합 계 2,984,961 3.3% 98,287 206,794 17.8% 36,728 (*) 연결실체는 매출채권 등에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권 등에 대한 기대신용손실은 각 채권의 신용위험 특성 및 미래전망정보 등과 연체일을 기준으로 산정됩니다. (2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 매출채권 기타채권 합계 기초 98,287 36,728 135,015 손상차손으로 인식된 금액 17,949 1,933 19,882 연중 제각금액 (4,473) (2,511) (6,984) 손상차손 환입금액 (2,522) (2,314) (4,836) 외화환산조정 (1,010) (260) (1,270) 기타 519 - 519 기말 108,750 33,576 142,326 (전기) (단위: 백만원) 구 분 매출채권 기타채권 합계 기초 105,711 35,732 141,443 손상차손으로 인식된 금액 8,574 1,348 9,922 연중 제각금액 (11,102) - (11,102) 손상차손 환입금액 (7,392) (425) (7,817) 사업결합으로 인한 증감 116 - 116 외화환산조정 1,139 74 1,213 기타 1,241 (1) 1,240 기말 98,287 36,728 135,015 8. 재고자산 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 294,882 (9,832) 285,050 162,557 (8,455) 154,102 제품 1,188,987 (25,679) 1,163,308 892,488 (25,148) 867,340 반제품 563,882 (3,512) 560,370 416,637 (2,871) 413,766 재공품 1,132,933 (1,142) 1,131,791 167,471 (900) 166,571 원재료 1,104,302 (36,259) 1,068,043 455,992 (32,654) 423,338 저장품 14,607 (297) 14,310 9,061 (288) 8,773 미착재고 430,539 - 430,539 181,827 - 181,827 기타의재고자산 8,602 (16) 8,586 7,540 (16) 7,524 합 계 4,738,734 (76,737) 4,661,997 2,293,573 (70,332) 2,223,241 9. 기타자산 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 158,668 27,639 76,386 28,316 선급비용 70,225 3,545 41,854 2,453 선급부가가치세 165,874 - 67,332 - 계약자산 509,258 - 374,498 - 기타 7,324 134,254 9,603 25,362 합 계 911,349 165,438 569,673 56,131 10. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 선박 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인유형자산 기타유형자산 합 계 취득원가 879,353 1,598,440 250,184 3,434,063 27,362 33,468 468,021 390,229 488,261 52,071 7,621,452 감가상각누계액 - (699,859) (113,098) (2,404,717) (1,216) (24,072) (378,655) (282,581) - (24,804) (3,929,002) 손상차손누계액 (1,603) (51,408) (5,531) (112,981) - (490) (14,083) (7,013) - (234) (193,343) 정부보조금 (2,120) (7,105) (60) (918) - - (21) (628) - - (10,852) 장부금액 875,630 840,068 131,495 915,447 26,146 8,906 75,262 100,007 488,261 27,033 3,488,255 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인유형자산 기타유형자산 합 계 취득원가 733,991 1,248,831 115,800 2,072,311 27,075 445,273 332,209 270,726 1,648 5,247,864 감가상각누계액 - (579,794) (53,894) (1,410,102) (20,364) (360,713) (242,578) - (428) (2,667,873) 손상차손누계액 (1,592) (28,118) (2,545) (37,920) (106) (8,885) (4,254) - (19) (83,439) 정부보조금 (16,265) (7,587) (12) (1,122) - (25) (619) - - (25,630) 장부금액 716,134 633,332 59,349 623,167 6,605 75,650 84,758 270,726 1,201 2,470,922 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 선박 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인유형자산 기타유형자산 합 계 기초금액 716,134 633,332 59,349 623,167 - 6,605 75,650 84,758 270,726 1,201 2,470,922 취득액 6,273 21,589 11,129 22,349 - 3,137 15,542 20,420 428,053 92 528,584 처분 (106) (1,807) (193) (2,303) - (641) (385) (252) (4,582) - (10,269) 감가상각비 - (49,008) (8,147) (130,497) (1,216) (2,523) (32,665) (28,784) - (790) (253,630) 대체(*1) 13,830 48,533 3,926 113,340 27,362 1,453 20,940 19,677 (261,318) 326 (11,931) 연결범위 변동 128,662 189,681 64,378 353,995 - 1,213 1,518 6,760 53,419 29,681 829,307 매각예정자산 대체 12,310 12,329 - 864 - - - - 4,801 - 30,304 손상차손/환입 - (20,970) (1,344) (72,860) - (429) (5,438) (2,832) - - (103,873) 기타증감(*2) (1,608) 2,009 2,312 (1,828) - 12 (249) (257) (4,621) - (4,230) 외화환산조정 135 4,380 85 9,220 - 79 349 517 1,783 (3,477) 13,071 기말금액 875,630 840,068 131,495 915,447 26,146 8,906 75,262 100,007 488,261 27,033 3,488,255 (*1) 당기 중 무형자산 및 투자부동산 등으로 대체되었습니다. (*2) 연결실체간 유형자산 거래 및 재고자산 대체 등 입니다. (전기) (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인유형자산 기타유형자산 합 계 기초금액 717,640 650,854 58,299 626,971 7,323 77,989 81,973 164,648 1,222 2,386,919 취득액 246 4,634 877 15,853 1,160 11,288 14,938 254,725 434 304,155 처분 (310) (1,391) (803) (1,587) (58) (459) (527) - (36) (5,171) 감가상각비 - (41,913) (5,027) (113,562) (2,285) (33,782) (26,475) - (9) (223,053) 대체(*1) 3,658 7,943 5,527 94,096 268 19,961 14,347 (149,103) (415) (3,718) 정부보조금 증가 - (98) - - - (6) (920) - - (1,024) 연결범위 변동 (16,467) (2,554) - (10,351) 13 (106) (162) (1,596) - (31,223) 매각예정자산 대체 8,145 3,753 439 (2,969) - (693) (90) (191) - 8,394 손상차손/환입 - (49) (416) (3,099) (5) (111) (66) - - (3,746) 기타증감(*2) 627 (9) 69 (1,594) (109) 383 573 (881) - (941) 외화환산조정 2,595 12,162 384 19,409 298 1,186 1,167 3,124 5 40,330 기말금액 716,134 633,332 59,349 623,167 6,605 75,650 84,758 270,726 1,201 2,470,922 (*1) 전기 중 무형자산 및 투자부동산 등으로 대체되었습니다. (*2) 연결실체간 유형자산 거래 및 재고자산 대체 등 입니다. (3) 담보제공내역당기말 현재 장단기차입금 등과 관련하여 유형자산이 담보(채권최고금액 580,840백만원)로 제공되어 있습니다 . 11. 투자부동산 (1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 취득원가 18,260 22,004 461 40,725 감가상각누계액 - (9,594) (291) (9,885) 장부금액 18,260 12,410 170 30,840 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 취득원가 11,196 17,324 408 28,928 감가상각누계액 - (6,764) (249) (7,013) 장부금액 11,196 10,560 159 21,915 (2) 당기 중 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초장부금액 11,196 10,560 159 21,915 취득 - - 4 4 감가상각비 - (3,339) (38) (3,377) 대체 (2,330) 2,978 3 651 연결범위 변동 9,394 2,207 42 11,643 외화환산조정 - 4 - 4 장부금액 18,260 12,410 170 30,840 (전기) (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초장부금액 14,854 11,710 190 26,754 감가상각비 - (3,280) (35) (3,315) 대체 (3,658) 2,126 4 (1,528) 외화환산조정 - 4 - 4 장부금액 11,196 10,560 159 21,915 (3) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 37,771백만원입니다. 12. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 개발비 산업재산권 영업권 회원권 건설중인무형자산 기타무형자산 합 계 취득원가 240,924 228,663 299,480 36,870 9,720 422,559 1,238,216 상각누계액 (118,817) (10,340) - (20) - (334,786) (463,963) 손상차손누계액 (29,901) (23,266) (82,298) (851) (475) (2,664) (139,455) 정부보조금 (1,638) - - - - (14) (1,652) 장부금액 90,568 195,057 217,182 35,999 9,245 85,095 633,146 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 개발비 산업재산권 영업권 회원권 건설중인무형자산 기타무형자산 합 계 취득원가 448,920 231,245 278,972 34,271 6,532 344,168 1,344,108 상각누계액 (325,368) (21,311) - - - (268,922) (615,601) 손상차손누계액 (17,325) (21,342) (85,679) (1,746) (2,302) (2,166) (130,560) 정부보조금 (1,230) - - - - (19) (1,249) 장부금액 104,997 188,592 193,293 32,525 4,230 73,061 596,698 (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 개발비 산업재산권 영업권 회원권 건설중인무형자산 기타무형자산 합 계 기초금액 104,997 188,592 193,293 32,525 4,230 73,061 596,698 외부취득액 10,626 3,252 5,848 2,854 10,430 9,961 42,971 내부개발로 인한 증가 2,811 3 - - - - 2,814 처분 - (2,274) - (8,157) - (237) (10,668) 연결범위 변동 - (104) 7,135 7,779 - 13,302 28,112 무형자산상각비 (20,591) (4,763) - - - (21,294) (46,648) 본계정 대체 3,561 - - 43 (5,382) 5,184 3,406 정부보조금 증감 (5) - - - - - (5) 손상차손/환입 (10,899) (563) - 965 - (348) (10,845) 기타증감 - 568 - (70) (33) 651 1,116 외화환산조정 68 10,346 10,906 60 - 4,815 26,195 기말금액 90,568 195,057 217,182 35,999 9,245 85,095 633,146 (전기) (단위: 백만원) 구 분 개발비 산업재산권 영업권 회원권 건설중인무형자산 기타무형자산 합 계 기초금액 113,406 182,060 216,098 29,581 3,244 80,007 624,396 외부취득액 9,732 2,993 7,249 3,927 3,823 2,311 30,035 내부개발로 인한 증가 4,983 - - - - - 4,983 처분 - (3,518) - (663) - (248) (4,429) 매각예정자산 대체 (194) (351) - - (482) - (1,027) 연결범위 변동 (432) (11) (43,430) (342) (23) (1,951) (46,189) 무형자산상각비 (22,351) (4,806) - - - (19,028) (46,185) 본계정 대체 563 - - - (1,109) 5,792 5,246 정부보조금 증감 (717) - - - - - (717) 손상차손/환입 - - - - (1,067) - (1,067) 기타증감 4 410 - - (156) 459 717 외화환산조정 3 11,815 13,376 22 - 5,719 30,935 기말금액 104,997 188,592 193,293 32,525 4,230 73,061 596,698 (3) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 영업권은 다음과 같이 배분되었습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 LS전선㈜ LS-Innocom Inc 81 76 LS아이앤디㈜ Superior Essex International Inc.와 그 종속기업(통신부문) 176,225 167,506 Essex Furukawa Manet Wire LLC와 그 종속기업(권선부문) 14,814 12,632 소 계 191,039 180,138 엘에스일렉트릭㈜ LS메카피온㈜ 3,518 3,518 LS사우타㈜ 469 469 LS ELECTRIC Vietnam CO., LTD 1,843 1,843 ㈜에이씨앤티시스템 7,249 7,249 MCM Engineering II 5,848 - 소 계 18,927 13,079 엘에스엠앤엠㈜(구. LS니꼬동제련㈜) ㈜토리컴 4,507 - ㈜지알엠 700 - ㈜선우 1,928 - 소 계 7,135 - 합 계 217,182 193,293 연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 영업권의 사용가치는 해당 영업권이 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 과거 매출 실적, 향후 산업전망 등을 기초로 하여 연결실체 경영진이 승인한 향후 5년 간의 사업계획을 근거로 추정되었습니다. 주요 영업권 평가에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다. 주요 가정치 당기말 전기말 영구성장률 세전할인율 영구성장률 세전할인율 LS-Innocom Inc. 1.0% 11.0% 1.0% 11.0% Superior Essex International Inc.와 그 종속기업(통신부문) 3.0% 10.5% 2.0% 8.5% Essex Furukawa Manet Wire LLC와 그 종속기업(권선부문) 2.0% 7.0% 2.0% 8.5% LS메카피온㈜ 0.0% 10.2% 0.0% 12.5% LS ELECTRIC Vietnam CO., LTD 0.0% 11.6% 0.0% 7.6% ㈜에이씨앤티시스템 0.0% 13.4% 0.0% 8.5% MCM Engineering II 0.0% 10.5% - - ㈜토리컴 0.0% 10.8% - - ㈜지알엠 0.0% 11.5% - - ㈜선우 0.0% 12.9% - - (4) 당기 및 전기 중 연구와 개발에 관련된 지출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 당기 전기 제조원가 87,818 85,636 판매비와관리비 109,930 98,626 합 계 197,748 184,262 (5) 연결실체는 기인식한 개발비 및 진행중인 개발비에 대하여 경쟁환경의 변화 등으로 수익성이 낮아진 것으로 판단하여 다음과 같이 손상차손을 인식하였습니다. (단위: 백만원) 부문 당기손상차손(환입) 금액 회수가능액 평가방법 기계부문 736 사용가치 전력기기부문 10,163 사용가치 합 계 10,899 13. 종속기업 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 종속기업내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 법인설립 및 영업소재지 주요영업활동 직접지분보유기업 연결실체 내 기업이 소유한 지분율(%) 결산월 당기말 전기말 LS전선㈜(*2) 대한민국 전력, 광통신 케이블의 제조 및 판매 ㈜LS 92.0% 91.3% 12월 엘에스전선아시아㈜ 대한민국 비금융지주회사 LS전선㈜ 54.6% 54.6% 12월 제이에스전선㈜ 대한민국 기타 절연선 및 케이블제조업 LS전선㈜ 69.9% 69.9% 12월 LS빌드윈㈜ 대한민국 알루미늄 주물 주조업 LS전선㈜ 100.0% 100.0% 12월 (유)빌드윈문경태양광발전 대한민국 태양광발전 전기 생산 및 판매업 LS빌드윈㈜ 100.0% 100.0% 12월 (유)빌드윈인동태양광발전 대한민국 태양광발전 전기 생산 및 판매업 LS빌드윈㈜ 100.0% 100.0% 12월 (유)빌드윈충주지앤피태양광발전 대한민국 태양광발전 전기 생산 및 판매업 LS빌드윈㈜ 100.0% 100.0% 12월 (유)빌드윈그린에너지태양광발전 대한민국 태양광발전 전기 생산 및 판매업 LS빌드윈㈜ 100.0% 100.0% 12월 (유)빌드윈전주가온태양광발전 대한민국 태양광발전 전기 생산 및 판매업 LS빌드윈㈜ 100.0% 100.0% 12월 ㈜지앤피 대한민국 광섬유 케이블 제조업 LS전선㈜ 100.0% 100.0% 12월 ㈜지앤피우드 대한민국 목드럼 제조업 ㈜지앤피 100.0% 100.0% 12월 ㈜세종전선 대한민국 절연선 및 케이블제조업 ㈜지앤피 100.0% 100.0% 12월 가온전선㈜(*4) 대한민국 절연선 및 케이블제조업 LS전선㈜ 46.6% 46.6% 12월 ㈜모보 대한민국 절연선 및 케이블제조업 가온전선㈜ 100.0% 100.0% 12월 이지전선㈜ 대한민국 절연선 및 케이블제조업 가온전선㈜ 100.0% 100.0% 12월 ㈜디케이씨 대한민국 절연선 및 케이블제조업 가온전선㈜ 100.0% 100.0% 12월 LS홍치전람(호북)유한공사 중국 기타 절연선 및 케이블제조업 LS전선㈜ 92.7% 92.7% 12월 LS Cable India Pvt., Ltd. 인도 기타 절연선 및 케이블제조업 LS전선㈜ 100.0% 100.0% 12월 LS Cable America Inc. 미국 도매업 LS전선㈜ 100.0% 100.0% 12월 LS Cable System Japan Ltd. 일본 도매업 LS전선㈜ 100.0% 100.0% 12월 LS Cable System UK Ltd. 영국 도매업 LS전선㈜ 100.0% 100.0% 12월 LS Cable System Australia PTY LTD 호주 도매업 LS전선㈜ 100.0% 100.0% 12월 LS Cable Enterprise Canada Ltd. 캐나다 도매업 LS Cable America Inc. 100.0% 100.0% 12월 LS-VINA Cable System Joint Stock Co. 베트남 기타 절연선 및 케이블제조업 엘에스전선아시아㈜ 84.8% 84.8% 12월 LS Cable System Vietnam Co., Ltd. 베트남 기타 절연선 및 케이블제조업 엘에스전선아시아㈜ 100.0% 100.0% 12월 LS-Gaon Cable Myanmar Co., Ltd. 미얀마 기타 절연선 및 케이블제조업 엘에스전선아시아㈜/가온전선㈜ 100.0% 100.0% 12월 LS-Gaon Cable Myanmar Trading Co., Ltd. 미얀마 도매업 LS-Gaon Cable Myanmar Co., Ltd. 100.0% 100.0% 12월 LS Cable System France S.A.S. 프랑스 도매업 LS전선㈜ 100.0% 100.0% 12월 JS전람(장쑤)유한공사 중국 케이블 제조/판매 제이에스전선㈜ 100.0% 100.0% 12월 LS CABLE SYSTEM U.S.A.,INC. 미국 기타 절연선 및 케이블제조업 LS전선㈜/가온전선㈜ 100.0% 100.0% 12월 엘에스이브이코리아㈜(*8) 대한민국 전기 자동차 관련 부품 등 LS전선㈜ 100.0% 53.0% 12월 락성전람(무석)유한공사 중국 기타 절연선 및 케이블제조업 엘에스이브이코리아㈜ 100.0% 100.0% 12월 LS Cable System Poland sp z o.o. 폴란드 광섬유 케이블 제조업 LS전선㈜ 100.0% 100.0% 12월 LS-Innocom Europe sp z o.o.(*3) 폴란드 케이블 하네스 제조업 LS Cable System Poland sp z o.o. 100.0% - 12월 지엘마린(유) 대한민국 선박 대여업 LS전선㈜ 100.0% 100.0% 12월 LS Cable Systems America Inc. 미국 도매업 LS전선㈜ 100.0% 100.0% 12월 PT.LSAG Cable Solutions(*7) 인도네시아 전선 판매업 LS전선㈜ 75.0% 75.0% 12월 PT.LSAG Cable Indonesia(*7) 인도네시아 제조 및 판매업 LS전선㈜ 75.0% 75.0% 12월 LS-INNOCOM Inc. 미국 케이블 하네스 제조업 LS CABLE SYSTEM U.S.A.,INC. 55.2% 55.2% 12월 LS Cable System Panama S.A. 파나마 전선 판매업 LS CABLE SYSTEM U.S.A.,INC. 55.0% 55.0% 12월 엘에스일렉트릭㈜(*1)(*2) 대한민국 전력기기 등의 제조 및 판매 ㈜LS 47.5% 46.0% 12월 LS메탈㈜ 대한민국 동파이프 및 스테인리스파이프 제조 및 판매 엘에스일렉트릭㈜ 100.0% 100.0% 12월 LS메카피온㈜(*2) 대한민국 산업처리공정 제어장비 제조 및 판매 엘에스일렉트릭㈜ 99.8% 87.8% 12월 LS사우타㈜ 대한민국 기계장비 제조 및 판매 엘에스일렉트릭㈜ 90.0% 90.0% 12월 에이씨앤티시스템㈜ 대한민국 유선 통신장비 제조업 엘에스일렉트릭㈜ 58.0% 58.0% 12월 LS ITC㈜ 대한민국 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 엘에스일렉트릭㈜ 100.0% 100.0% 12월 엘에스이모빌리티솔루션㈜(*3) 대한민국 전자기기 제조업 엘에스일렉트릭㈜ 100.0% - 12월 락성전기 대련 유한공사 중국 전력기기 등의 제조 및 판매 엘에스일렉트릭㈜/락성전기투자(중국) 유한공사 100.0% 100.0% 12월 락성전기 무석 유한공사 중국 전력기기 등의 제조 및 판매 엘에스일렉트릭㈜/락성전기투자(중국) 유한공사 100.0% 100.0% 12월 LS ELECTRIC Middle East FZE U.A.E 전력기기 수출입 및 직판영업 엘에스일렉트릭㈜ 100.0% 100.0% 12월 LS ELECTRIC Japan Co., Ltd. 일본 전력기기 등의 판매 엘에스일렉트릭㈜ 100.0% 100.0% 12월 LS ELECTRIC Europe B.V. 네덜란드 전력기기 등의 판매 엘에스일렉트릭㈜ 100.0% 100.0% 12월 LS ELECTRIC America Inc.(*9) 미국 태양광 등의 판매 LS ELECTRIC Americas Holdings 100.0% 100.0% 12월 락성전기투자(중국) 유한공사 중국 전력, 자동화기기 등의 판매 엘에스일렉트릭㈜ 100.0% 100.0% 12월 LS Energy Solutions LLC.(*9) 미국 태양광시스템 및 전력, 자동화기기 판매 LS ELECTRIC Americas Holdings 100.0% 100.0% 12월 MCM Engineering II, Inc.(*3),(*9) 미국 전기장치 제조업 LS ELECTRIC Americas Holdings 100.0% - 12월 LS e-Mobility Solutions(Wuxi) CO.,LTD (*3) 중국 전자기기 제조업 엘에스이모빌리티솔루션㈜ 100.0% - 12월 LS ELECTRIC Vietnam Co., Ltd. 베트남 전기장치 제조업 엘에스일렉트릭㈜ 100.0% 100.0% 12월 LS ELECTRIC INDUSTRY TRADE Co., Ltd. 터키 산업운영제어장비의 설계 및 설치 엘에스일렉트릭㈜ 100.0% 100.0% 12월 LS ELECTRIC Americas Holdings(*3),(*9) 미국 지주사 엘에스일렉트릭㈜ 100.0% - 12월 엘에스메카피온 자동화 과학기술 (무석) 유한공사 중국 산업처리공정 제어장비 제조 및 판매 LS메카피온㈜ 100.0% 100.0% 12월 LS Metal VINA LLC. 베트남 동압연,압출 및 연신제품 제조업 LS메탈㈜ 100.0% 100.0% 12월 LS엠트론㈜ 대한민국 트랙터 및 산업부품 제조 및 판매 ㈜LS 100.0% 100.0% 12월 농가온㈜ 대한민국 농기계 판매업 LS엠트론㈜ 100.0% 100.0% 12월 팜모아㈜ 대한민국 농기계수리 및 농기계부품 LS엠트론㈜ 100.0% 100.0% 12월 LS Machinery(Wuxi) Co., Ltd. 중국 산업용 기계 제조 및 판매 LS엠트론㈜ 100.0% 100.0% 12월 LS Machinery(Qingdao) Co., Ltd. 중국 농업용 기계 제조 및 판매 LS엠트론㈜ 100.0% 100.0% 12월 LS Mtron North America, Inc. 미국 농업용 기계 판매 LS엠트론㈜ 100.0% 100.0% 12월 LS Mtron Industria de Maquinas Agricolas Ltda. 브라질 농업용 기계 제조 및 판매 LS엠트론㈜ 100.0% 100.0% 12월 LS Electronic-Devices VIETNAM Co., Ltd. 베트남 전자부품 제조업 LS엠트론㈜ 100.0% 100.0% 12월 PT. LS Mtron Machinery Indonesia 인도네시아 합성수지 및 기타 플라스틱물질 판매업 LS엠트론㈜ 100.0% 100.0% 12월 엘에스엠트론동반성장제이차유동화전문유한회사(*5) 대한민국 금융업 - - - (*6) LS Tractor USA, LLC 미국 기계장비 중개업 LS Mtron North America, Inc 100.0% 100.0% 12월 LS글로벌인코퍼레이티드㈜ 대한민국 비철금속 중개업 ㈜LS 100.0% 100.0% 12월 엘에스아이앤디㈜(*2) 대한민국 부동산개발 및 해외투자 ㈜LS 94.1% 93.1% 12월 Cyprus Investments, Inc. 미국 기타 절연선 및 케이블제조업 엘에스아이앤디㈜ 100.0% 100.0% 12월 Superior Essex Inc.외 미국 기타 절연선 및 케이블제조업 Cyprus Investments, Inc. 100.0% 100.0% 12월 엘에스엠앤엠㈜(구. LS니꼬동제련㈜)(*3) 대한민국 동제련, 반도체용 환산제조 및 판매 ㈜LS 100.0% 50.1% 12월 LS JAPAN(*3) 일본 투자 및 R Sourcing ㈜LS 100.0% - 12월 ㈜토리컴(*3) 대한민국 비철금속 제련, 정련 및 합금 제조업 엘에스엠앤엠㈜(구. LS니꼬동제련㈜) 100.0% - 12월 ㈜지알엠(*3) 대한민국 동제련, 정련 및 합금 제조업 엘에스엠앤엠㈜(구. LS니꼬동제련㈜) 100.0% - 12월 ㈜선우(*3) 대한민국 산업생산시설 종합건설업 엘에스엠앤엠㈜(구. LS니꼬동제련㈜) 100.0% - 12월 씨에스마린㈜(*3) 대한민국 외항 화물 운송업 엘에스엠앤엠㈜(구. LS니꼬동제련㈜) 100.0% - 12월 LS E-MOBILITY SOLUTIONS MEXICO(*3) 멕시코 자동차용 기타 부품 제조 엘에스이모빌리티솔루션㈜ 100.0% - 12월 LS ELECTRIC IBERIA, S.L.(*3) 네덜란드 전력, 자동화기기 등의 판매 엘에스일렉트릭㈜ 100.0% - 12월 LEO Electric(*3) 중국 전기장치 제조업 락성전기투자(중국) 유한공사 51.0% - 12월 LS IMM USA LLC(*3) 미국 기계장비 중개업 LS Mtron North America, Inc 100.0% - 12월 (*1) 소유지분율이 과반수 미만이나, 당사의 지분율(47.5%) 및 자기주식을 감안한 유효지분율이 48.5% 이며 과거 주주총회 참석율을 고려시 당사의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*2) 당기 중 일부 지분을 매입하였습니다. (*3) 당기 중 신규 설립 및 주식 인수를 통해 종속기업으로 편입되었습니다. (*4) 소유지분율이 과반수 미만이나, 당사의 지분율(46.6%)이며 과거 주주총회 참석율을 고려시 당사의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*5) 특수목적기업인 유동화전문회사로서 실질적인 지배력이 있는 것으로 판단되어 연결대상 종속기업에 포함한 바 있으며, 2017년 11월 22일자로 유동화증권의 상환을 완료하였으며, 당기말 현재 청산 절차 진행 중입니다. (*6) 회계기간은 3개월로서 각 결산월은 2월, 5월, 8월, 11월입니다. (*7) 당기중 주주간 약정의 행사가능성 변경으로 공동기업에서 종속기업으로 변경 되었습니다. (*8) 주주간계약상 옵션행사로 인해 잔여 지분을 매입하였습니다. (*9) 엘에스일렉트릭㈜가 보유한 LS ELECTRIC America Inc.의 지분(100%)를 현물출자하여 신규 설립함에 따라 직접지분 보유기업이 LS ELECTRIC Americas Holdings로 변경되었습니다. (2) 당기 중 신규로 연결재무제표에 편입된 종속기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 사 유 LS-Innocom Europe sp z o.o. 신규 설립 MCM Engineering II, Inc. 지분 인수 LEO Electric 지분 인수 LS IMM USA LLC 신규 설립 엘에스이모빌리티솔루션㈜ 신규 설립 LS e-Mobility Solutions(Wuxi) CO.,LTD 신규 설립 LS ELECTRIC Americas Holdings 신규 설립 LS E-MOBILITY SOLUTIONS MEXICO 신규 설립 LS ELECTRIC IBERIA, S.L. 신규 설립 엘에스엠앤엠㈜(구. LS니꼬동제련㈜) 지분 추가 취득 LS JAPAN 신규 설립 ㈜토리컴 사업결합으로 인한 편입 ㈜지알엠 사업결합으로 인한 편입 ㈜선우 사업결합으로 인한 편입 씨에스마린㈜ 사업결합으로 인한 편입 PT.LSAG Cable Solutions 주주간약정의 행사가능성 변경 PT.LSAG Cable Indonesia 주주간약정의 행사가능성 변경 (3) 당기 중 연결재무제표에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 사 유 LS ELECTRIC HANOI COMPANY LIMITED LS ELECTRIC Vietnam Co., Ltd.에 합병됨 안칭시한성농기소수유한공사 청산 신대성전기㈜ 청산 (4) 당기말 현재 각 주요 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 LS전선㈜(*1) 엘에스일렉트릭㈜(*1) LS엠트론㈜(*1) 엘에스엠앤엠㈜(구. LS니꼬동제련㈜)(*1) LS글로벌인코퍼레이티드㈜ 엘에스아이앤디㈜(*1) 유동자산 4,094,333 2,341,252 643,837 3,174,195 495,704 1,299,325 비유동자산 1,890,278 981,553 481,865 1,000,497 2,468 920,070 자산 계 5,984,611 3,322,805 1,125,702 4,174,692 498,172 2,219,395 유동부채 3,343,896 1,390,210 578,621 1,827,507 458,396 1,408,043 비유동부채 1,105,979 383,304 68,348 17,662 441 552,507 부채 계 4,449,875 1,773,514 646,969 1,845,169 458,837 1,960,550 지배기업 소유주지분 1,275,686 1,553,494 478,733 2,329,523 39,335 47,766 비지배지분(*2) 259,050 (4,203) - - - 211,079 자본 계 1,534,736 1,549,291 478,733 2,329,523 39,335 258,845 (*1) 중간지배기업의 연결재무제표 기준 재무정보입니다. (*2) 엘에스아이앤디㈜의 종속기업인 Cyprus Investments Inc.가 전기 이전 중 발행하여, 당사가 전량 인수한 우선주가액을 비지배지분에포함하고 있습니다. (5) 당기 중 각 주요 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 LS전선㈜(*1) 엘에스일렉트릭㈜(*1) LS엠트론㈜(*1) 엘에스엠앤엠㈜(구. LS니꼬동제련㈜)(*1)(*2) LS글로벌인코퍼레이티드㈜ 엘에스아이앤디㈜(*1) 매출액 6,621,475 3,377,070 1,209,497 10,878,571 686,393 3,919,260 영업손익 219,560 187,524 50,180 514,316 13,537 62,881 세후중단영업손익 (2,211) (767) (664) - - - 당기순손익 101,542 91,210 45,603 311,890 1,729 14,456 기타포괄손익 (16,017) 12,817 (11,469) 61,165 21 (4,957) 당기총포괄손익 85,525 104,027 34,134 373,055 1,750 9,499 (*1) 중간지배기업의 연결재무제표 기준 재무정보입니다. (*2) 엘에스엠앤엠㈜(구. LS니꼬동제련㈜)는 9월 30일을 기준으로 종속기업으로 편입되었습니다. (6) 당기 중 각 주요 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 LS전선㈜(*1) 엘에스일렉트릭㈜(*1) LS엠트론㈜(*1) 엘에스엠앤엠㈜(구. LS니꼬동제련㈜)(*1) LS글로벌인코퍼레이티드㈜ 엘에스아이앤디㈜(*1) 영업활동으로 인한 현금흐름 9,470 (145,446) 16,452 204,389 19,300 30,345 투자활동으로 인한 현금흐름 (306,341) (131,065) (97,215) (181,111) 9,939 (44,406) 재무활동으로 인한 현금흐름 552,003 134,654 (46,119) (180,573) (22,084) 24,315 현금및현금성자산의 순증감 255,132 (141,857) (126,882) (157,296) 7,155 10,254 기초 현금및현금성자산 329,948 701,597 168,112 575,562 4,569 42,930 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 등 (25,311) (3,654) 10,813 735 (181) (447) 기말 현금및현금성자산 559,769 556,086 52,043 419,000 11,543 52,737 (*1) 중간지배기업의 연결재무제표 기준 재무정보입니다. (7) 당기말 현재 비지배지분이 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 LS전선㈜(*1) 엘에스일렉트릭㈜(*1) 엘에스아이앤디㈜(*1) 엘에스엠앤엠㈜(구. LS니꼬동제련㈜)(*1)(*2) 비지배지분이 보유한 소유지분율 5.13% 51.49% 5.89% 0.00% 누적 비지배지분 324,486 795,724 7,564 445,643 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 4,507 47,406 1,245 - 비지배지분에 귀속되는 당기총포괄손익 (253) 54,014 13,736 - 당기 중 비지배지분에게 지급된 배당금 1,905 15,525 - - (*1) 중간지배기업의 연결재무제표 기준 재무정보입니다. (*2) 교환사채 장부금액 445,643백만원이 포함되어있으며, 주요 발행조건은 아래와 같습니다. 구분 내역 1. 사채의 종류 무기명식 이권부 사모 교환사채 2. 사채의 권면총액 470,607백만원 3. 사채의 이율 표면이자율 2.50% 만기이자율 2.50% 4. 만기일 2027년 08월 31일 5. 원금상환방법 본 사채 원금의 100%를 일시 상환 6. 교환에 관한 사항 교환비율 100.00% 교환가액 40,513원 /주 교환대상 엘에스엠앤엠㈜(구. LS니꼬동제련㈜)의 기명식 보통주식 교환청구기간 2024년 1월 1일 ~ 2027년 8월 20일 교환가액 조정사항 사채조건에서 정한 바에 따라 조정 상기 교환사채는 주주 및 투자자 간 합의서에 따라 교환청구기간 개시일로부터1년이되는날(의무교환기간)까지 의무적으로 교환청구권을 행사하고 주식 취득을 완료하기로 한 바 연결재무제표상 자본으로 분류하였습니다. 14. 관계기업투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 관계기업에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 국가 주요영업활동 결산일 보유주식수 및 출자좌수 총발행주식수 및 총출자좌수 당기말지분율 전기말지분율 SightMachine(*2) 미국 제조 데이터 분석 12월 31일 240,699,233 1,135,522,509 21.2%(*5) 18.1%(*5) SAHAKO CO., LTD 베트남 전력기기 등의 판매 12월 31일 30 100 30.0%(*6) 30.0%(*6) 쿤란신에너지기술창저우유한회사(*1)(*4) 중국 전력기기 등의 생산 판매 12월 31일 0.19 1 19.0%(*6) - 케이씨엔씨(*1)(*3)(*4) 대한민국 CNC 연구개발 12월 31일 535,400 3,182,000 16.8%(*6) - 미래에셋글로벌혁신성장투자조합1호(*4) 대한민국 투자 12월 31일 100 200 50.0%(*6) - 랜드솔루션㈜(*4) 대한민국 제조 및 판매업 12월 31일 560,000 1,400,000 40.0% - ㈜지엠티(*4) 대한민국 해양/항공 관제·통신 솔루션 12월 31일 71,399 238,000 30.0% - ㈜케이티서브마린(*1)(*4) 대한민국 해저통신/전력케이블/특수케이블 건설 및 유지보수사업 12월 31일 4,212,896 25,938,232 16.2% - KBC S.A. DE C.V.(*1)(*7) 멕시코 광산개발업체에 대한 지분투자 및 자금대여 12월 31일 1,091,315,622 6,057,589,863 18.0% - (*1) 지분율이 20%에 미달하나 이사선임권한 등 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 당기 및 전기 중 전액 손상인식하였습니다. (*3) 당기 중 당사의 종속기업인 LS메카피온이 무형자산(2,677백만원)을 현물출자하였습니다. (*4) 당기 중 신규 설립 및 지분 취득을 통해 관계기업으로 편입되었습니다. (*5) 희석효과를 고려하지 않은 지분율 및 총발행주식수입니다. (*6) 주권 미발행상태로 출자금액 기준 지분율입니다. (*7) 2015년 중 전액 손상을 인식하였으며, 당기 중 사업결합으로 인하여 관계기업으로 편입되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 관계기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 기초 취득 지분법손익 자본변동 손상 기타변동 기말 SightMachine - 2,079 - - (2,079) - - SAHAKO CO., LTD 407 - 23 12 - - 442 쿤란신에너지기술창저우유한회사 - 2,021 (1,803) - - (17) 201 케이씨엔씨(*1) - 2,227 (56) - - - 2,171 미래에셋글로벌혁신성장투자조합1호 - 20,000 (324) - - - 19,676 랜드솔루션㈜ - 2,800 (42) - - - 2,758 ㈜지엠티 - 4,812 281 46 - - 5,139 ㈜케이티서브마린 - 38,206 (1,645) 58 - - 36,619 KBC S.A. DE C.V. - - - - - - - 합 계 407 72,145 (3,566) 116 (2,079) (17) 67,006 (*1) 취득원가에는 하향거래로 인한 무형자산처분손익이 제거되어 있습니다. (전기) (단위: 백만원) 구 분 기초 지분법손익 자본변동 처분 손상 외화환산조정 기말 SightMachine 6,773 (1,041) 64 - (5,795) (1) - Foghorn 9,714 (935) (71) (8,724) - 16 - SAHAKO CO., LTD 356 14 37 - - 407 합 계 16,843 (1,962) 30 (8,724) (5,795) 15 407 (3) 당기 및 전기의 관계기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 SightMachine SAHAKO CO., LTD 쿤란신에너지기술창저우유한회사 케이씨엔씨 미래에셋글로벌혁신성장투자조합1호 랜드솔루션㈜ (주)지엠티 (주)케이티서브마린 KBC S.A. DE C.V 유동자산 4,243 1,545 2,429 7,755 39,684 4,684 12,171 88,573 190,430 비유동자산 225 65 293 8,401 - 2,219 10,707 46,661 655,285 자산 계 4,468 1,610 2,722 16,156 39,684 6,903 22,878 135,234 845,715 유동부채 5,181 158 1,664 276 331 7 9,819 7,474 393,636 비유동부채 3,221 - - 300 - - 3,738 3,541 - 부채 계 8,402 158 1,664 576 331 7 13,557 11,015 393,636 자본 계 (3,934) 1,452 1,058 15,580 39,353 6,896 9,321 124,219 452,079 매출 8,308 1,561 250 - - - 19,467 42,787 - 당기순손익 (18,435) 78 (214) (330) (647) - (1,106) (12,433) (1,702) 기타포괄손익 - (2) - - - - (11) - - 총포괄손익 (18,435) 76 (214) (330) (647) - (1,117) (12,433) (1,702) (전기) (단위: 백만원) 구 분 SightMachine SAHAKO CO., LTD 유동자산 2,471 2,358 비유동자산 214 7 자산 계 2,685 2,365 유동부채 8,450 1,030 비유동부채 - - 부채 계 8,450 1,030 자본 계 (5,765) 1,335 매출 2,263 2,105 당기순손익 (9,551) 46 기타포괄손익 - 126 총포괄손익 (9,551) 172 (4) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당기말) (단위: 백만원) 구 분 SightMachine SAHAKO CO., LTD 쿤란신에너지기술창저우유한회사 케이씨엔씨 미래에셋글로벌혁신성장투자조합1호 랜드솔루션㈜ (주)지엠티 (주)케이티서브마린 KBC S.A. DE C.V 관계기업 기말 순자산(A) (3,934) 1,452 1,058 15,580 39,353 6,895 9,321 124,219 452,080 연결실체 지분율(B) 21% 30% 19% 17% 50% 40% 30% 17% 18% 순자산 지분금액(AXB) (834) 435 201 2,622 19,676 2,758 2,796 21,280 81,374 (-)내부거래효과 제거등 (834) (7) - 451 - - (2,343) (15,339) 81,374 기말 장부금액 - 442 201 2,171 19,676 2,758 5,139 36,619 - (전기말) (단위: 백만원) 구 분 SightMachine SAHAKO CO., LTD 관계기업 기말 순자산(A) (5,765) 1,335 연결실체 지분율(B) 18.1% 30.0% 순자산 지분금액(AXB) (1,045) 400 (-) 내부거래효과 제거 등 (1,045) (7) 기말 장부금액 - 407 15. 공동기업투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 공동기업에 대한 내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 국가 주요영업활동 결산일 보유주식수 및 출자좌수 총발행주식수 당기말소유지분율 전기말소유지분율 보통주 우선주 보통주 우선주 엘에스이링크㈜(*2) 대한민국 전기자동차배터리 12월 31일 1,200,000 - 2,400,000 - 50.0% - 엘에스에이홀딩스㈜ 대한민국 제조 및 판매업 12월 31일 406,905 - 762,947 254,316 40.0% 40.0% LS MAN Cable S.A.E. 이집트 기타 절연선 및 케이블제조업 12월 31일 470,302 - 959,800 - 49.0% 49.0% LS EV Poland sp z o.o. 폴란드 전기 자동차 관련 부품 등 12월 31일 804,000 - 1,608,000 - 50.0% 50.0% LS머트리얼즈㈜(*4) 대한민국 전자 축전기 제조업 12월 31일 26,413,112 - 52,826,223 - 50.0% 55.4% 엘에스이브이씨㈜(*1)(*2) 대한민국 권선등 케이블 제조업 12월 31일 19,567,903 35,000,000 55.9% - KLS Ltd.(*3) 케이만 광산개발업체에 대한 지분투자 12월 31일 12,445,643 - 24,891,286 - 50.0% - PRM(*1)(*3) 칠레 귀금속 제련 공장에 대한 지분투자 및 자금대여 12월 31일 24,024,000 - 36,400,000 - 66.0% - (*1) 지분율은 과반수를 초과하여 보유하고 있으나, 주주간 약정에 따른 잠재적의결권 등을 고려하여 공동기업으로 분류하였습니다. (*2) 당기 중 신규 설립 및 주식 인수를 통해 공동기업으로 편입되었습니다. (*3) 당기 중 사업결합으로 편입되었습니다. (*4) 당기 중 불균등유상증자로 인해 지분율이 감소하였습니다. (2) 당기 및 전기 중 공동기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구 분 기초 취득 지분법손익 자본변동 배당금 처분 손상 기타변동(*2) 기말 엘에스엠앤엠㈜(*1)(구. LS니꼬동제련㈜) 1,144,554 - 119,209 (16,588) (69,104) (100,200) - (1,077,871) - 엘에스이링크㈜ - 6,000 (438) - - - - - 5,562 엘에스에이홀딩스㈜ 42,710 26,000 (6,371) (3,667) - - - - 58,672 PT.LSAG Cable Solutions(*3) 399 - (268) 124 - - - (255) - PT. LSAG CABLE INDONESIA(*3) 22,599 - (4,310) (1,650) - - - (16,639) - LS MAN Cable S.A.E. 3,280 - 115 (1,216) - - - - 2,179 LS EV Poland sp z o.o. 38,791 - (3,695) 188 - - (22,744) - 12,540 LS머트리얼즈㈜ 88,737 - 3,634 1 (613) (855) - - 90,904 엘에스이브이씨㈜ - 90,954 - - - - - - 90,954