LS 분기보고서 (2022.09)
6. 주요계약 및 연구개발활동

1. 경영상의 주요 계약□ 일렉트릭사업부문

- 2020. 3월 중 LS메카피온㈜ 지분 추가취득 (81.51%→85.63%)- 2020.07.13 이집트 카이로 모노레일 구축 프로젝트 사업 수주- 2020.09.22 태국 동부선 철도신호시스템 구축 사업자 선정- 2021.03.04 ㈜에이씨앤티시스템 지분 58.0% 인수- 2021.03.15 LS글로벌인코퍼레이티드㈜가 보유한 LS ITC㈜ 지분 100% 인수- 2021.08.27 임자권역 태양광발전소 EPC공사 수주- 2021.12.27 신안 비금주민태양광 발전사업 일괄공사도급계약 수주- 2022.03.31 신안 비금주민태양광 발전사업 관리운영위탁계약 수주- 2022.06.02 Blue Oval SK Battery Park 배전시스템 공급 계약 체결

□ 아이앤디사업부문

가. 부동산 매매 대행 용역 계약회사는 안양 호계지구 O2-1, 2블록의 매매를 위해 부동산 분양 대행사인 (주)모비원씨앤씨와 부동산 매매대행 용역 계약을 체결하여 진행하였으며, 2019년 11월 15일 매매대상 부지의 잔금 수령 및 소유권 이전을 완료하였습니다. 용역보수는 대상부지 매각 기준금액의 1.5%를 기본 수수료로 하며, 최저매각금액을 초과하여 매매가 성사될 경우 최저매각금액 초과금액의 20%를 인센티브로 지급하기로 하였습니다. 지급시기는 잔금 수령 완료 후 유예기간 2개월 경과 후 청구일로부터 1개월 이내에 현금지급하기로 되어 있습니다. 이에 2020년 2월에 용역보수를 지급하고, 매매대행 용역 계약을 종료하였습니다.나. 상환우선주회사의 종속기업인 Superior Essex Inc.는 발행하고 있는 상환전환우선주의 만기가 2014년 8월 4일 도래함에 따라 해당 상환전환우선주를 전액 상환하였습니다. 동 상환전환우선주 상환을 위해 Superior Essex Inc.의 지배기업인 Cyprus Investments, Inc.는 상환청구권이 발행자인 Cyprus Investments, Inc.에게 있는 상환우선주를 신규로 발행하였으며, 동 상환우선주는 회사의 지배기업인 ㈜LS가 전액 인수하였습니다. 2019년 기중 Cyprus Investments, Inc.는 상환청구권을 행사하지 않기로 함에 따라 우선주로 전환되었습니다.

2. 연구개발 활동□ 전선사업부문가. 연구개발활동의 개요

당사의 R 축적된 세계적 수준의 기술을 바탕으로 전력, 통신 및 에너지시스템 분야의신제품 개발 및 성장동력으로서의 신사업 발굴에 힘쓰고 있습니다.

나. 연구개발담당 조직

다. 연구개발비용LS전선㈜ 및 주요 종속회사의 연구개발비용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과 목	2022년 3분기	2021년	2020년

연구개발비용계	34,823	48,881	45,207

(정부보조금)	(405)	(604)	(130)

연구개발비/매출액 비율 [연구개발비용계/당기매출액*100]	0.65%	0.80%	0.93%

라. 연구개발 실적

LS전선㈜ 및 주요 종속회사의 당기 내 주요 연구개발 실적은 다음과 같습니다.

연구과제	연구결과 및 기대효과	당해 제품의 명칭과 그 반영 내용

1	해저광케이블 및 접속재	- 비급전 해저광케이블 및 접속재 구조 설계/제조/평가 기술 확보 . 해저광케이블 2종 . 접속재 인증 - 해저광시스템 시장 진입을 위한 필수제품 및 인증확보 - 비급전 해저광케이블 및 접속재 - 국내외 PJT 수주연계 추진 2 LVDC 배전 케이블 실증 - DC Grid 핵심기자재 개발 및 규격화 . DC 1.5kV 가공전선 및 지중케이블 등 - 한전/민수 저압 직류케이블 Spec.化 선도 및 사업화 - 저압 직류케이블 - 공공 및 민수 배전망 DC Grid 적용 3 친환경 PP소재 절연 전력 케이블 - 배전 PP 케이블 원가 경쟁력 강화 - 배전 PP 케이블 규제 샌드박스 사업승인 . 공인인증 및 단체표준 확보 - 친환경 PP 케이블 사업 Portfolio 확대 - 친환경 PP소재 절연 전력 케이블 - 국내외 PJT 수주연계 추진 4 탄소섬유 복합재 가공송전선 - 인장선에 탄소섬유 복합재를 사용해 고강도/저중량/저열팽창 특성을 보유한 가공송전선 개발 - 가공송전선의 내열수명 및 완제품 성능 평가 - 기존 금속 인장선 대비 중량 감소 및 이도(Sag) 개선 - 새로운 송전탑 설치 없이 송전용량 증대 가능 - 대용량 고효율 송전선 LSCC - 국내외 PJT 수주연계 추진 5 DC 525kV XLPE 초고압 케이블 시스템 개발 - DC 525kV XLPE 초고압 케이블 시스템 기술 개발 및 PQ 인증 확보 - DC 초고압케이블 최초 PQ인증 획득으로 영업 및 마케팅에 기여 - DC 525kV 초고압 케이블 및 접속함 - 해외 DC 525kV 및 320kV PJT 입찰/수주 연계 6 초급속 충전케이블 PKG 개발 - 전기차 충전용 액체 냉각방식 충전케이블 개발 . 액체 냉각방식 적용을 통해, 300kW급 이상 초급속 충전을 위한 대전류 통전 충전케이블 개발 - 기존 충전케이블 대비 가볍고 유연하여 사용 편이성 개선 - 국내외 초급속 충전기 보급률 증가에 따른 적용 확대 - 초급속 충전기 국산화율 제고 - 초급속 충전케이블 - 국내외 초급속 충전기 적용 확대 추진 □ 일렉트릭사업부문 (1) 연구개발활동의 개요 당사는 스마트 전력 및 자동화 Total Solution Provider로서 기존 주력사업의 활성화와 전력,자동화 기술 융합의 산물인 스마트 에너지 분야에서도 글로벌 시장을 리드하기 위해 노력하고 있습니다. 특히 R 생산성 향상 체계 구축을 통해 R 사업 성과와 효율성을 극대화 하고 있으며 급속히 진행되고 있는 Digital Transformation에 선제적으로 대응하고 Smart Energy, Smart Factory 사업 등을 선도하기 위해 R 역량에 집중하고 있습니다. (2) 연구개발담당 조직 1) R Campus 선진개발체계를 기반으로 AI, Cloud 등 Digital 기술을 결합한 플랫폼 Software 및 Service 산업분야 미래신성장 DNA를 확보하기 위하여 핵심 제품과 선행 기술개발 활동을 진행하고 있으며, 선진개발체계 구축을 통한 R Speed-up과 공통 기반기술 확보로 R 효율성 및 효과성 제고 활동도 지속 추진하고 있습니다. 구분 연구소 명칭 소재지 운영현황 비고 R R Campus 안양 ■ 디지털솔루션연구단 - ① S/W연구팀 ② 인프라Part ③철도신호연구팀 ■ 미래신성장/선행연구단 ① C2혁신팀 ② 미래신성장연구팀 ③ 미래신성장연구팀(연료전지Part) ④ 선행기술연구팀 ■ 생기/소재연구센터 ① 소재/기반기술연구팀 ② 제조지능화연구팀 ③ 제품디자인팀 ④ 기획Part ⑤ 제조지능화연구팀(사업기술지원Part(안양)) ■ 전력전자연구단 ① 전력전자연구팀 ② 차세대Grid솔루션연구팀 ■ 전력솔루션연구단 ① IED연구팀(안양Part) ② Global TF(안양Part) ■ 기술경영팀 ① 기술경영팀(지원혁신Part) ■ IP팀/IP기획 TFT ■ 자동화연)제품개발그룹 ■ 자동화연)시스템아키텍트그룹 자동화연)H/W Platform Chapter 자동화연)Solution S/W Chapter 자동화연)Advanced Technical Chapter 자동화연)Embedded S/W Chapter 자동화연)Eng. Operation Platform Chapter 자동화연)Solution Platform Chapter 자동화연)Network Architect Chapter 자동화연)Mechanical Chapter 자동화연)System Engineering Chapter 자동화연)연구전략팀 2) R Campus(청주) LS ELECTRIC R Campus(청주)는 발전 단계에서부터 수용가에 이르기까지 송전/변전/배전 계통에 들어가는 Global 수준의 전력기기와 시스템에 대해 연구개발을 하고 있습니다. 단기적 사업성과를 위한 제품개발 뿐만 아니라, 지속 성장을 위한 핵심기술연구 및 신규개발 Item 발굴을 지속 추진하여 전력분야의 사업 성장에 기여하고 있습니다. 또한, 꾸준히 우수 인재를 확보하고 연구개발 역량을 강화하고 있으며, 효율적인 연구개발을 위하여 내부 지식의 활발한 공유 및 Open R 활동도 강화하고 있습니다.. 구분 연구소명칭 소재지 운영현황 비고 국내 R Campus(청주) 충북(청주) ■ 전력솔루션연구단 - ■ Smart배전연구팀 ■ Switchgear연구팀 ■ 송변전연구팀 ■ Global TF ■ IED연구팀 ■ 미래신성장연구팀(청주Part) ■ 선행기술연구팀(청주Part) ■ Asset Management연구팀 ■ 기술경영팀(청주Part) (3) 연구개발비용 연결기준으로 회사의 최근 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 제49기3분기 제48기 제47기 비 고 연구개발비용 합 계 90,491 125,900 136,767 정부보조금 차감 전지출총액임 판매비와 관리비 49,642 65,816 67,865 - 제조경비 39,119 55,101 64,003 - 개발비(무형자산) 1,730 4,983 4,899 - (정부보조금) (114) (66) (64) - 정부보조금 차감 후 연구개발비용 계 90,377 125,834 136,703 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 3.7% 4.7% 5.7% - (4) 연구개발실적1) R Campus(안양) 사업부문 연구과제 연구개발성과 연구기관 전사공통 전사 공통기반기술 개발 DT Infra 구축 자체개발 SW, 통신, 신뢰성, 디자인 기반 기술 확보 자체개발 소프트웨어 개발 체계 고도화 자체개발 소프트웨어 플랫폼 개발 자체개발 소재 분석 및 공정 최적화 자체개발 공공기술 철도 인프라 자동열차운행 지상신호시스템 개발 자체개발 전력기기 /전력시스템 전력 공통 기술 개발 스마트팩토리 분석 기반 공정개선 자체개발 배전급 전력용 반도체 기술 개발 자체개발 소재기반기술 개발 자체개발 수소 연료전지 기술 개발 자체개발 IED 위한 선행 기술개발 자체개발 기기 및 시스템 개발 초전도한류기 운영기술 개발 자체개발 차세대 EMS 기술 개발 자체개발 수배전반 신제품 개발 자체개발 Smart MV 운영 개발 자체개발 자동화 INV 제품 및 기술 개발 LVD개발 자체개발 Drive 통신 전용화 개발 자체개발 MVD 전용화 개발 자체개발 PLC 제품 및 기술 개발 Controller 핵심기술 개발 자체개발 HMI 제품 개발 자체개발 제어 알고리즘 기술 개발 자체개발 스마트 에너지 ESS /PCS 제품 개발 UPS 시스템 개발 자체개발 ESS PCS 인증/개발 자체개발 HVDC 초고압 직류 송전 기술 개발 HVDC 제어 시스템 개발 자체개발 밸브 셀계 기술 개발 자체개발 2) R Campus(청주) 사업부문 연구과제 연구개발성과 연구기관 전력 저압기기 개발 MCCB 630AF 기술 개발 외 자체개발 고압기기 개발 미주시장 Conventioanl VCB 개발 외 자체개발 개폐기기 개발 일본향 36kV Susol RMU 개발 외 자체개발 계전기기 개발 IED플랫폼 개발 외 자체개발 배전반 개발 미주향 Conventional MV Panel Solution 개발 외 자체개발 초고압 GIS 개발 초고압차단기 수명 신뢰성 평가 기반 기술개발 외 자체개발 초고압 Tr 개발 지지구조물 강도 및 하우징 온도 해석자동화 PGM개발 외 자체개발 HVDC 개발 P-STATCOM 제품개발 외 자체개발 전력IT 개발 인천공항 수주 기술 엔지니어링 지원 외 자체개발 □ 엠트론사업부문 (1) 연구개발활동의 개요당사의 R 세계적 수준의 기술을 바탕으로 기계, 전자부품 등 세계일류제품 개발과 핵심기술, 지식재산권 확보 및 성장동력으로 신사업 발굴에 주력하고 있습니다. 특히 매년 중장기 R 수립하여, 사업별 환경을 고려한 시장 차별화, 선도형 제품을 개발하고 있으며, 중국, 동남아, 남미 등 현지화 제품개발에 박차를 가하고 있습니다.(2) 연구개발 담당조직당사는 제품개발과 선행연구, 기술개발 등 R 활동을 유기적으로 연결하여 상품화 하기 위해 각 사업부별 연구개발 조직을 운영하고 있습니다. 각 사업(본)부 내 트랙터, 사출 및 전자부품연구소를 두어 신제품 개발 및 제품에 적용하기 위한 핵심요소 기술을 연구개발하고 있으며, 미래 성장에 필요한 선행연구를 지속하고 있습니다. 또한, 전사차원에서의 소프트웨어기술 선행연구, 자동화 연구개발을 수행하기 위한 부서인 기반기술연구팀을 별도로 두어 공정혁신을 담당하고 있습니다. 그리고 연구개발활동을 지원하는 조직으로 R 프로세스와 프로젝트를 관리하는 기술기획팀, 지식재산권 기획/관리하는 IP경영팀을 두어 R 경쟁력을 강화하고 있으며, 총 200여명의 인력으로 운용하고 있습니다. (3) 연구개발비 용당사의 연구개발 관련 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 2022년 2021년 2020년 비 고 연구개발비용 계(*1) 23,099 28,831 30,515 정부보조금 차감전 지출총액 기준임 (정부보조금) - - - - 연구개발비/매출액 비율[연구개발비용계/당기매출액*100] 2.86% 3.12% 4.06% - (*1) 연구개발비용 합계금액은 정부보조금 차감전 지출총액 기준으로 작성됨 (4) 연구개발실적당사의 주요 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 사업부문 주요 성과 내용 기계사업 유럽향 Compact Stage V 엔진적용 모델 출시 - 유럽향 친환경 Stage V 엔진 적용 트랙터 출시 ('20.10월) 북미향 Sub-Compact급 신모델 출시 - 북미 Sub-Compact급 Line-up강화 및 작업성과 사용자 편의성을 개선한 신모델 트랙터 출시 ('20.3월) 북미 Compact 자동변속 고사양 모델 출시 - 북미 고객의 편의성 개선을 위해 자동변속 Servo-HST 기능 적용 트랙터 출시 ('20.3월) 국내 Utility급 트랙터 개발 - 국내 60hp급 다양한 밭작업이 가능한 가변차축 적용 신제품 출시 ('20.3월) 북미 Compact 자동변속 모델 출시 - 북미 고객의 편의성 개선을 위해 자동변속 HST 기능 적용 트랙터 출시 ('19.8월) 80~100hp 외장 고급화 및 마력 확장 - 국내 Cabin 고급화 및 110hp급 이상 트랙터 요구에 대응한 트랙터 출시 ('19.7월) 북미 Sub-compact급 Field Cab 모델 개발 - 북미 시장 판매확대를 위한 Field Cab 트랙터 모델 개발('21.12월) 국내 Utility급 트랙터 오토모드 개발 - 국내 고객의 편의성 개선을 위해 자동변속이 가능하고, 작업 중 부하를 스스로 감지하고 변속하는 기능을 적용한 트랙터 출시 ('21년 상반기) 인공지능 사출 시스템 개발 - 인공지능 성형조건 도출 시스템 개발 판매('21. 3월~) - Client-Server 모델기반 인공지능 통합 스마트 사출시스템 개발완료 WIZ-E PLUS 개발 - WIZ-E PLUS 80~400톤 신규모델 설계완료 발포성형용 코어백 장치 개발 - Mucell 공법을 이용하는 발포성형기 구현을 위한 코어백 장치 개발 ('19. 1월~12월) - Mucell License 체결로 가소화 장치 자체 생산 소형 유압식 토글기 WIZ-TP 개발 - WIZ-TP 90~380톤 신규 8개 모델 출시 (`20. 5월) - 신 디자인 및 기능개선 업그레이드('21.01월~06월) 대형 신모델 개발(LSMW) - 중국 로컬 업체 경쟁용 대형 신모델 Line-up ('18. 9월~'19. 8월) - Plus Model 1400~3200톤 (7모델) 신규 모델 출시 비구면 렌즈 전용기 개발 - 전동식 280톤, 350톤 비구면 렌즈 전용기 개발 - 이중 사출방식 개발, PIGGI 타입 설계기술 응용 - 전동식 라인업(400ED, 650ED, 850ED) 및 수주('21.07) 차세대 전동식 사출기 개발(theONE-E) - 하이사이클, 재현성 향상, 사용자 편의성 확대 적용 - 2022 korea pack 전시회 130톤 출품('22.6월) 전동식 3색 사출기 개발(400톤) - 생산성 향상 및 무인/자동화를 위한 3색 사출기 개발 - ES기계 제작 및 판매 완료('21.09월) 대형기 회전판(TURN TABLE) 개발 - 대형기 180도 회전 턴테이블 설계 및 제어기술 확보로 수입 의존도 및 원가 절감 - TURN TABLE 3종 개발 완료 및 판매 시작('21.09월) 부품사업 Tablet 외장 키보드 연결용 Pad 커넥터 개발 - 5.5mm Pitch, 1.9mm Width, 2.7mm Height - 1열 4핀, Dip Type SMT 구조 Tablet 외장 키보드 연결용 Pad 커넥터 개발 - 3.3mm Pitch, 2.2mm Width,1.84mm Height - 1열 4핀, Dip Type SMT 구조 P0.3 Receptacle Hold Down 파손 강도 강화형초소형 Robust Board to Board 커넥터 개발 - 0.3mm Pitch, 1.7mm Width, 0.6mm Height - Receptacle 최외곽 파손 방지를 위한 강도향상 Hold Down 구조 적용, 8A 고전류 대응 P0.35 Receptacle 최외곽 파손강도 강화형초소형 Robust Board to Board 커넥터 개발 - 0.35mm Pitch, 1.98mm Width, 0.8mm Height - Receptacle 최외곽 파손 방지를 위한 강도향상 Hold Down 구조 적용, 5A 고전류 대응 USB Type-C 커넥터 개발 - USB Type-C Receptacle 커넥터, 24Pin Full-feature, On-Board type - Shield 구조를 통한 차폐 성능 강화 Type 커넥터 USB Type-C 커넥터 개발 - USB Type-C Receptacle 커넥터, 24Pin Full-feature, Mid-Mount type - 프레스 구조를 통한 완전방수(IPX8) 기능 적용으로 방수 커넥터 Needs 충족 USB Type-C 커넥터 개발 - USB Type-C Receptacle 커넥터, 24Pin Full-feature, On-Board type - 사출 구조를 통한 완전방수(IPX8) 기능 적용으로 방수 커넥터 Needs 충족 Pad 커넥터 개발 - 3.5mm Pitch, 2.2mm Width, 2.45mm Height, 6핀 - Tablet 과 Keyboard 연결용 커넥터 USB Type-C 커넥터 개발 - USB Type-C Receptacle 커넥터, 24Pin Full-feature, Mid-Mount type - 고속전송(USB 3.1), 고속충전(5A), Full-Shielding type P0.35 홀드다운 4개소 분할 고전류 대응초소형 Robust Board to Board 커넥터 개발 - 0.35mm Pitch, 1.7mm Width, 0.6mm Height - 실장강도 및 파손강도를 향상한 Robust type, Hold Down 4개소 분할을 통한 개소당 3A 고전류 대응 P0.35 고전류 대응 가능한 초소형 Robust Board to Board 커넥터 개발 - 0.35mm Pitch, 1.5mm Width, 0.6mm Height - 실장강도 및 파손강도를 향상한 Robust type, Hold Down을 통한 5A 고전류 대응 고전류용 FFC 커넥터 개발 - 0.5mm Pitch, 2.1mm Height, Signal 64Pin, Power 2Pin - 별도 고전류용 Pin을 설치하여 정격전류 7.5A 대응 모듈 연결용 커넥터 개발 - 0.5mm Pitch, 2열, Height 2.45mm, 28Pin - 휴대폰 모듈과 Main Board 연결용 커넥터 USB Type-C 커넥터 개발 - USB Type-C Receptacle 커넥터, 24Pin Full-feature, Mid-Mount type, 양방향(Reversible) 체결, 고속전송(USB 3.1), 고속충전(5A) - Variation 확대, 7.65mm Length, 11.4mm Width, 3.16mm total Height, 1.50mm SMT Height, Hybrid SMT 방수 micro USB 커넥터 개발 - micro USB 'B' Type 커넥터 호환 제품으로 규격 5Pin 외 2Pin 추가 - 완전방수(IPX8) 기능 적용으로 방수 커넥터 Needs 충족 USB Type-C 커넥터 개발 - USB Type-C Receptacle 커넥터, 24Pin Full-feature, Mid-Mount type - 프레스 구조 및 실링 일체화를 통한 완전방수(IPX8) 기능 적용으로 방수 커넥터 Needs 충족 Tablet 외장 키보드 연결용 Pad 커넥터 개발 - 4.0mm Pitch, 2.7mm Width, 1.73mm Height - 1열 3핀, Dip Type SMT 구조, Pd 도금 적용 5G mmWave RF 커넥터 개발 - 5G mmWave 초고주파 대응 가능한 RF B2B 커넥터 개발 5G mmWave RF 커넥터 개발 - 5G mmWave 초고주파 대응 RF B2B 커넥터이며, 고객 승인 완료 (10월) 5G 기지국용 고속전송 커넥터 개발 - 5G 기지국용(Small Cell) 고속전송 38~228핀 대응 가능 커넥터 개발 완료 (12월) 차량용 AN 개발 - 차량용 스마트키 내장 UWB 안테나 개발 중 - LGVS GM향 GEN12 개발 중(Telematics LTE 안테나) - LGVS BMW향 X-Wave 개발 중(Telematics LTE 안테나) - LGVS Honda향 MY23 양산 중(Telematics LTE 안테나) - LGVS BMW향 TPM4G 양산 중(Telematics LTE 안테나) - 일본 DENSO향 BLE 안테나 개발 중 Wearable AN 개발 - LGHA 사업부 가전기기 용 UWB 안테나 양산 중(4GHz, 6GHz) - 소형 단말 및 Mobile용 UWB 안테나 개발 중 (6.5GHz 8GHz) - 스마트 검침 안전 시스템용 LoRa 안테나 개발 완료 및 시범 운용 중 5G mm-Wave 안테나 - 안테나 모듈 개발 중(안테나+Front End module) - 국책과제 `22년 개발 완료 및 5G AOP 제품 확보(5G 활성화를 위한 미세공정 화합물 반도체 기반 mm-Wave 부품개발 및 검증환경 구축 사업) - mmWave 안테나 모듈 설계 중 (안테나+RF 증폭 소자 결합) - 저유전율/저손실 LCP FPCB 성능 검토 완료 (array 2*2 안테나 적용) - 휴대폰 내장 소형 mmWave 안테나 개발 중 □ 아이앤디사업부문 연결회사의 사업부문 중 부동산개발사업부문은 사업의 특성상 연구개발활동에 해당사항이 없습니다. 가. 연구개발 활동의 개요Superior Essex의 R 축적된 세계적 수준의 기술을 바탕으로 정보/에너지 분야의 신제품 개발 및 성장동력으로서의 신사업 발굴에 힘쓰고 있습니다. 나. 연구개발 담당 조직통신부문은 Product Development Center를 설립 운영하고 있으며, 재료 개발 / Process 개선 / 신제품 개발 등의 업무를 진행하고 있습니다.권선부문은 별도의 R Center는 설립되어 있지 않지만, 북미 및 유럽 사업조직 내에 자체 R 인력을 보유하고 있어 신제품 개발 등의 업무를 진행하고 있습니다. 다. 연구개발 비용Superior Essex의 연구개발비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2022년 2021년 2020년 연구개발비용계 4,755 5,009 4,890 (정부보조금) - - - 연구개발비/매출액 비율 [연구개발비용계/당기매출액*100] 0.16% 0.15% 0.22% 7. 기타 참고사항 1. 지적재산권 보유 현황 및 환경관련 규제사항 □ 전선사업부문가. 지적재산권 보유 현황 LS전선㈜은 영위하는 사업과 관련하여 공시 작성기준일 현재 아래와 같이 지적재산권을 보유하고 있습니다. (단위:건수) 구분 특허 실용신안 디자인 상표 국내 612 1 19 168 해외 275 - - 35 상기 권리들은 LS전선㈜가 영위하고 있는 전력케이블, 통신케이블, 산업용 특수케이블, 나동선 제품 등에 관한 것으로 현재 당사 제품에 적용되는 기술 뿐만 아니라 차세대 제품에 적용될 기술에 대한 보호 역할을 하고 있으며, 경쟁사를 견제하는 기능도 하고 있습니다.이들은 각국 특허법 및 상표법 등에 근거하여 보호되고 있으며, 특허권의 존속기간은 출원일로부터 20년, 상표권은 등록일로부터 10년이며, 상표권은 갱신등록절차에 의해 존속기간을 연장할 수 있습니다.나. 환경관련 규제사항LS전선㈜은 법률에서 정하고 있는 각종 제품 환경규제와 사업장관리 환경규제를 철저하게 준수하고 있습니다. 또한 국내 전사업장에서 발생하는 '온실가스 배출량과 에너지 사용량'을 정부에 보고하고 이해관계자들에게 관련정보를 투명하게 제공하고 있습니다.□ 일렉트릭사업부문가 . 중요한 재산적 권리 및 특허권등 무형자산의 취득 현황 (기간: '22.01.01~'22.09.30) 취득일 취득무형자산 내용 비고 2022-01-18 특허권 인버터의 자동 토크 부스트 장치 외 275건 - 2022-01-18 실용신안권 전자접촉기 및 이의 단자구조 외 2건 - 2022-01-18 디자인권 배선용차단기 온도감시장치 외 24건 - 2022-02-09 상표권 Xmotion 등 1건 - □ 엠트론사업부문 엘에스엠트론㈜은 사업과 관련하여 2022년 중 총 70건의 지식재산권을 신규 취득보유(등록일 기준) 하였으며, 상세내역은 아래와 같습니다. 종류 No. 발명의명칭 등록일 등록번호 출원일 특허 1 유압식 사출장치 2022/01/11 P-2351619 2017/10/18 2 농작업차량 2022/01/14 P-2353344 2017/06/30 3 콤바인 2022/01/14 P-2352998 2017/05/08 4 농업용 작업차량의 주변기구 장착장치 2022/01/14 P-2353001 2017/05/31 5 농업용 작업차량의 후드 잠금장치 2022/01/14 P-2352997 2017/11/30 6 광 커넥터 2022/01/21 P-2355876 2019/07/19 7 농업용 작업차량의 변속장치용 슬리브 이동장치 2022/01/25 P-2357298 2017/11/13 8 농업용 작업차량의 프레임장치 2022/02/11 P-2363695 2017/10/16 9 농업용 작업차량의 프레임장치 2022/02/11 P-2363692 2017/10/16 10 사출장치 2022/02/17 P-2365951 2018/01/29 11 궤도 차량용 스프라켓 2022/02/17 P-2366170 2017/12/07 12 사출압 조절장치, 테스트장치, 및 테스트방법 2022/03/04 P-2372589 2018/01/29 13 유압사출성형기의 통합유압공급장치 2022/03/07 P-2373228 2018/01/19 14 카드 커넥터 2022/03/29 P-2381981 2017/12/05 15 커넥터 및 이를 구비한 전자기기 2022/04/15 P-2388832 2015/12/03 16 광커넥터 패키지 2022/04/20 P-2390389 2017/10/16 17 광커넥터 2022/04/26 P-2392370 2017/10/16 18 농업용 작업차량의 변속반응 조절장치 및 농업용 작업차량의 변속반응 조절방법 2022/05/03 P-2395648 2018/01/08 19 기판 커넥터용 컨택트 및 기판 커넥터 2022/05/03 P-2395645 2015/11/03 20 커넥터 2022/06/21 P-2412993 2015/12/18 21 사출장치 2022/06/24 P-2414706 2018/05/17 22 농업용 작업차량의 변속장치 2022/04/08 ZL 201780022533.1 2018/10/08 23 유압 트랜스미션 오일 냉각장치 2022/04/12 11300196 2019/06/04 24 공기공급장치가 구비된 농작업차량 2022/05/24 ZL201880003280.8 2019/02/22 25 농업용 작업차량의 변속기 제어장치 및 농업용 작업차량의 변속기 제어방법 2022/06/17 ZL 201980065462.2 2021/04/02 26 플랫 케이블용 커넥터 2022/07/07 P-2420030 2016/02/25 27 플랫 케이블용 커넥터 2022/07/07 P-2420029 2016/06/01 28 플랫 케이블용 커넥터 2022/07/07 P-2420028 2016/02/05 29 복수의 사출성형기의 통합운전제어장치 및이를 이용한 전력절감 운전방법 2022/07/13 P-2422167 2018/03/13 30 콤바인용 조작장치 2022/07/18 P-2423471 2017/12/19 31 농업용 작업차량 2022/07/22 P-2426063 2018/04/30 32 시트용 지지유닛 및 이를 구비한 농업용 작업차량 2022/07/22 P-2426058 2018/07/09 33 차량용 궤도장치 2022/07/22 P-2426053 2018/04/24 34 사출장치 2022/08/01 P-2429140 2016/08/09 35 사출 성형기의 형체장치 2022/08/10 P-2432510 2016/12/26 36 형체장치 2022/08/31 P-2440159 2018/08/14 37 농업용 작업차량의 배기가스 분산장치 2022/08/31 P-2440166 2016/03/18 38 클립 커넥터 2022/09/05 P-2442194 2017/04/10 39 결합 구조가 개선된 리셉터클 커넥터 2022/09/14 P-2444784 2016/01/22 40 리셉터클 커넥터 2022/09/19 P-2446231 2018/01/29 41 내열특성이 향상된 궤도 몸체고무용 탄성체 조성물 2022/09/22 P-2447928 2018/03/14 42 유압 트랜스미션 오일 냉각구조 2022/09/30 P-2451346 2018/06/14 43 농업용 작업차량 및 스마트키 장착방법 2022/09/30 P-2451324 2018/03/28 44 공기공급장치가 구비된 농작업차량 2022/07/12 11,384,752 2020/08/12 45 링크기구를 이용한 일체형 정역회전 장치를 갖는 콤바인 2022/07/18 P-33030 2017/07/24 46 잔디 깎기 기계용 보조 바퀴 2022/07/19 11,388,859 2020/01/02 47 차량용 안테나 장치 2022/08/10 3614495 2019/09/13 48 유압 트랜스미션 조립체 2022/08/16 11,415,212 2020/11/12 49 보통형 콤바인용 예취장치 및 보통형 콤바인 2022/08/16 33360 2017/12/22 50 리셉터클 커넥터 2022/09/13 ZL201880088289.3 2020/07/31 디자인 1 커넥터 2022/01/11 D-1146903 2021/03/22 2 커넥터 2022/01/11 D-1146902 2021/03/22 3 트랙터용 암레스트 2022/01/14 D-1147351 2020/11/05 4 트랙터용 암레스트 2022/01/14 D-1147352 2020/11/05 5 커넥터 2022/01/14 D-1147358 2021/03/30 6 커넥터 2022/01/14 D-1147356 2021/03/30 7 커넥터 2022/01/14 D-1147355 2021/03/30 8 커넥터 2022/01/14 D-1147353 2021/03/30 9 커넥터 2022/02/08 D-1150692 2021/04/02 10 커넥터 2022/02/08 D-1150691 2021/04/02 11 커넥터 2022/02/08 D-1150689 2021/04/01 12 커넥터 2022/02/08 D-1150690 2021/04/01 13 케이블고정용 브라켓 2022/02/22 D-1152804 2021/03/30 14 Connector 2022/01/18 D941,246 2019/12/18 15 Connector 2022/01/18 D941,245 2019/12/18 16 트랙터용 조작장치 2022/04/07 D-1159179 2020/11/05 17 트랙터용 루프 2022/05/03 D-1162791 2021/06/21 18 커넥터(플러그) 2022/05/10 D951203 2020/07/08 19 트랙터용 캐빈 2022/07/22 D-1174939 2021/06/21 20 커넥터(리셉터클) 2022/08/30 D962,176 2020/07/08 □ 아이앤디사업부문 연결회사의 사업과 관련하여 취득한 주요한 지적재산권 내역은 아래와 같습니다. - 2022년 취득한 주요 특허권 현황 발행의 명 출원일 등록번호 등록일 Hybrid Cables Comprising Carbon Nanotubes Utilized To Transmit Power 11/15/2018 11250972 2/15/2022 Amine-Substituted Pyrrolidine-2,5-Dionyl Copolymers, Polyimides, Articles, and Methods 6/25/2021 11225553 1/18/2022 Optical Fibers Cables Substantially Free of Colorant 4/22/2022 11327203 5/10/2022 Magnet Wire with Corona Resistant Polyamideimide Insulation 5/10/2021 11352521 6/7/2022 Hybrid Cables for Use with Sensitive Detectors 2/5/2021 11373783 6/28/2022 Magnet Wire with Corona Resistant Polyimide Insulation 5/19/2019 CN112424879B 6/17/2022 Coaxial Cable And Method For Forming The Cable 1/30/2020 11,450,456 9/20/2022 Methods for Forming Cables with Shapable Strength Members 2/24/2021 11,454,775 9/27/2022 - 2021년 취득한 주요 특허권 현황 발행의 명 출원일 등록번호 등록일 Twisted Pair Communication Cables Having Dielectric Separators That Identify Pairs 11/14/2019 11004578 5/11/2021 Magnet Wire with Corona Resistant Polyimide Insulation 12/17/2020 11004575 5/11/2021 Twisted Pair Communication Cables Substantially Free of Colorant 11/14/2019 11081258 8/3/2021 Twisted Pair Communication Cables Having Separators That Identify Pairs 11/14/2019 11081259 8/3/2021 Twisted Pair Communication Cables Having Shields That Identify Pairs 11/14/2019 11081260 8/3/2021 Induction Motor for use in Drones 9/12/2019 11201528 12/14/2021 - 2022년 등록된 주요 트레이드마크 현황 트레이드마크 목록 국가 클래스 접수일 등록번호 등록일 EF Logo Israel (Extension of International filing) 9, 10 9/16/2020 1591895 2/15/2022 EF Logo Indonesia (Extension of International filing) 9, 10 9/16/2020 1591895 2/18/2022 ESSEX FURUKAWA Indonesia (Extension of International filing) 10 9/16/2020 1558088 2/1/2022 EF Logo Turkey (Extension of International filing) 9, 10 9/16/2020 1591895 1/7/2022 EF Logo Serbia (Extension of International Filing) 9, 10 9/16/2020 1591895 1/2/2022 EF Logo Switzerland (Extension of International Filing) 9, 10 9/16/2020 1591895 4/19/2022 EF Logo Vietnamese (Extension of International Filing) 9, 10 9/16/2022 1591895 5/13/2022 EF Logo African Intellectual Property Organization (OAPI) (Extension of International Filing) 9, 10 9/16/2022 1591895 4/21/2022 ESSEX FURUKAWA Saudi Arabia 9 6/30/2022 1442036251 9/8/2022 ESSEX FURUKAWA Saudi Arabia 10 6/30/2022 1442036252 9/8/2022 EF Logo Saudi Arabia 10 6/30/2022 1442036257 9/8/2022 EF Logo Saudi Arabia 9 6/30/2022 1442036254 9/8/2022 ENDURASPAN Mexico 9 10/16/2018 1965710 9/23/2022 ESSEX FURUKAWA South Korea (Extension of International Filing) 10 9/16/2020 1558088 9/16/2020 EF Logo Mexico (Extension of International Filing) 9, 10 9/16/2020 1591895 9/16/2000 - 2021년 등록된 주요 트레이드마크 현황 트레이드마크 목록 국가 클래스 접수일 등록번호 등록일 POWERPIC Canada Int. 9 7/10/2018 1909075 1/15/2021 MAGFORCEX Canada Int. 42 3/22/2018 1890149 1/15/2021 ESSEX FURUKAWA Monaco (Extension of International filing) Int 9 10 9/16/2020 1558088 2/3/2021 EF Logo US 6, 9, and 10 4/27/2020 6404748 6/29/2021 ESSEX FURUKAWA Kuwait 9 9/16/2020 1625874 5/3/2021 ESSEX FURUKAWA Kuwait 10 9/16/2020 1625846 5/3/2021 EF Logo Kuwait 9 9/16/2020 1625935 5/5/2021 EF Logo Kuwait 10 9/16/2021 1625824 5/3/2021 ESSEX FURUKAWA Dominican Republic 9 and 10 9/16/2020 276127 4/15/2021 EF Logo Dominican Republic 9 and 10 9/16/2020 273731 1/15/2021 EF Logo Russia 6 9/16/2020 1591895 7/30/2021 ENDURASPAN Canada 9 10/12/2018 TMA1103640 7/12/2021 EF Logo Taiwan 9 9/16/2020 2146289 6/1/2021 ESSEX FURUKAWA African Intellectual Property Organization (OAPI) 9, 10 9/16/2020 118642 1/29/2021 SIB US 9 3/25/2020 6521641 10/12/2021 2. 영업의 개황 □ 전선사업부문(1) 산업의 특성 등 "전선산업"은 국가의 기간산업으로서, 생활용 및 산업용 전력을 공급하는데 쓰이는 각종 전력케이블과 데이터, 음성, 영상 등을 송수신 하는데 쓰이는 광통신케이블을 비롯한 각종 통신용전선, 기기선, 선박용 고무선 등을 공급함으로써 에너지와 정보전달을 가능하게 하는 중추산업입니다. - 다품종 다규격 제품의 산업 - 원재료 비중이 큰 산업 - 경기 후행적인 산업(2) 산업의 성장성전선산업의 국내 시장은 성숙기 단계에 진입하여 성장 둔화를 겪고 있으나, 중동, 인도 및 아세안 지역 등 이머징 마켓을 중심으로 한 인프라 투자 급증에 따른 수요가 증가하고 있습니다. 또한 향후 유럽, 미국을 중심으로 한 선진국 시장의 노후화된 전력선 교체수요와 후발개도국의 전력수요 증가에 따른 추가적인 수요증가가 예상되고 있습니다. (3) 경기변동의 특성전선산업은 내수의 경우 전력 및 건설회사 등 송배전망 구축투자와 기간통신 사업자의 통신인프라 투자정책에 따라 크게 영향을 받으며, 수출의 경우 세계 경제 성장 정도, 특히 신흥국의 성장에 따른 기간산업투자와 밀접한 관계가 있습니다.(4) 경쟁요소전선업계는 국내외 인프라 투자 수요와의 연계성이 높은 특성을 갖고 있습니다. 국내시장의 일반제품은 중소 전선업체와의 경쟁이 치열하고, 중소업체들의 성장 및 중국 등 해외업체들의 확장으로 경쟁이 심화되고 있습니다. 글로벌 시장에서는 기간 인프라구축에 사용되는 산업재의 특성상 품질에 대한 신뢰성 및 납기가 중요한 경쟁 요소이며, 최근 안전성, 대용량화, 융합기술 및 환경 친화 필요성이 확대됨에 따라 제품 개발 대응력이 중요한 경쟁 요소로 대두되며, 마찬가지로 해외에서도 수많은 전선 업체들과 치열한 경쟁을 하고 있습니다.(5) 자원조달상의 특성전선의 주요 원자재는 전기동으로서 전선 생산 원재료비의 약 65%을 차지하고 있습니다. 따라서 전기동의 가격변동이 전선기업의 수익구조에 큰 영향을 미칩니다. 전기동 가격은 LME(London Metal Exchange) 가격을 기준으로 합니다. LME의 2022년 3분기 평균동가는 9,084 USD/MT 입니다.(6)시장점유율 등전선산업의 특성상 수백개의 업체들이 영업을 하고 있어, 정확한 시장규모의 파악은 어렵습니다. 전세계 시장에서는 넥상스, 프리즈미안 등의 유럽업체 및 중국업체 등과경쟁을 하고 있습니다.(7) 시장의 특성국내에서는 중소 전선업체와의 경쟁이 치열하고, 중소업체들의 성장 및 메이저 업체들의 확장으로 경쟁이 심화되고 있습니다. 2000년 이후 국내시장 정체로부터 벗어나기 위하여 해외시장 진출을 적극 모색하기 시작하여 중동, 중국, 동남아는 물론 북미, 유럽 등 선진국시장으로 진출이 가속화 되었으며, 최근에는 중국 등 업체와의 경쟁이 날로 강화되고 있습니다.□ 일렉트릭사업부문 (1) 전력부문 ㄱ. 산업의 특성 (i) 전력수배전 사업 - 전력산업은 고도의 안전성과 신뢰성이 요구되는 국가의 기반 산업이자 기술집약적 산업으로, 몇몇 선진 업체에 의해 산업 집중이 이루어지는 Multi-international Business 형태의 산업입니다. 전력수배전사업은 발전소에서 만들어진 전력을 최종 수용가까지 안전하게 공급함과 동시에 전력 차단, 개폐 등 계통보호를 목적으로 하는 제품을 생산 및 판매하는 사업입니다. 안전성 및 신뢰성에 대한 장기간의 검증과 국제적 인증이 필수적인 사업으로, 각 국가 별 다양한 전력계통 및 규격과 연계되어 모델 변경이 어렵고, 규격화 및 표준화와 더불어 고도의 전문성이 요구됩니다. 전력시스템산업은 국가 전력망 구축에 필수적인 "자본재 산업" 이며, 기업의 설비투자와도 연관성이 있습니다. 안정성 및 신뢰성에 대한 장기간의 검증과 국제적 인증이 사업 수행을 위한 필수조건입니다. 전력전자 및 메카트로닉스 기술을 응용한 기기로 확대되는 추세이며, 설비의 수명진단 및 계통 보호, 분산 발전 및 전력 저장의 기술이 중요시 되고 있습니다. 최근 신재생 직류 에너지 발전원과 연계된 제품을 개발하고 있으며 향후 지속적으로 수요가 증가할 것으로 예상됩니다. (ii) 전력인프라 사업 - 송변전: 송변전사업은 국가 전력망을 구축하는 기간산업으로 국제규격 기반의 제품 개발과 안전 및 신뢰성 확보를 위한 장기간의 검증과 실적이 사업수행에 중요합니다. 소수의 글로벌 업체들을 중심으로 시장이 형성된 시장이었으나, 최근 중국/인도 업체들이 자국 내 실적 및 원가경쟁력을 우위로 글로벌 시장 참여가 확대되어 가격 경쟁이 심화되고 있습니다. HVDC 시장은 기술 선도주자인 유럽 국가들과 중국 기업들이 정부의 국산화 개발정책에 따라 전문 인력을 양성하여 해외 시장 진출을 성공적으로 마무리 하였으며, 국내 기업들도 시장참여를 위한 연구개발이 활발하게 추진 중이며 동해 및 서해안 등 관련 PJT들의 입찰이 증가하고 있습니다. - 전력IT : 전력IT사업은 발전, 송변전, 배전, 수용가에 이르는 전력계통의 각종 전력정보 관리 및 제어를 위한 ICT솔루션을 통해 발전설비 운용, 에너지사용 효율화, 급전 안정화를 구현하는 사업을 의미합니다. 시스템 안전성 확보를 위해서는 필수적으로 적용되어야 하며, 분야별로 Microgrid, EMS, SCADA, xEMS, DCS, DMS 등이 있습니다. - 신재생에너지: 태양광발전을 기반으로 태양광 에너지를 전기에너지로 변환하는 발전시스템을 통해 수용가에 전력을 공급하는 사업으로, 정부 정책방향에 따라 확대되고 있습니다. 신재생에너지의 단점인 전력 생산 불균형을 해소하기 위하여 에너지 저장 장치가 사용되고 있으며, 특정시간에 생산된 전기를 배터리에 저장 후 원하는 시간에 저장된 전기를 사용하는 시스템입니다. 우리나라는 에너지 저장장치 산업에 있어서 신재생에너지의 안정성과 전력 다소비 기업의 최대 전력 소비 감축을 위해 집중적 투자를 하고 있습니다. - 철도시스템 : 철도사업은 국가 내 화물 및 인원을 운송하는 기간산업이며, 인명과 자산을 운송하는 분야인 만큼 안전성 및 신뢰성이 철도 사업에서 핵심 요소 입니다. 최근 친환경 운송분야로 주목받고 있으며, 관련 기술개발도 활발히 진행되고 있으며, ICT 관련 기술의 발전으로 무인열차제어, 무선열차제어 등 차세대 열차제어시스템 적용 사업이 확대되고 있습니다. 이에 각국 기업들이 속속 자체 철도시스템을 개발하여 출시하고 있습니다. 현재 철도시스템 시장은 중국 및 기타 개발도상국들을 중심으로 지속적으로 수요가 증가하고 있으며, 영국, 프랑스 등 주요 철도 선진국들에서는 수소철도차량에 대한 연구개발을 진행하고 있습니다. ㄴ. 산업의 성장성 (i) 전력수배전 사업 전력계통의 디지털/시스템化로 인해, 제품 및 산업 자체의 Level이 기계식에서 전자식으로 업그레이드가 되고 있으며, 고품질/ 전자식/ 시스템 / Fusion化 된 제품에 대한 고객의 수요가 높아지고 있어, 단순 기계식 제품 위주에서 고부가가치 산업으로 이전이 예상됩니다. 전력산업의 성장성은 거시 경기동향 중 특히 설비투자 및 건설투자 신장률과 상관관계를 가지고 있습니다. (ii) 전력인프라 사업세계은행의 발표에 따르면 '22년 세계경제는 코로나19 재발, 재정지원 감소, 공급망 병목 현상 등의 이유로 전년 대비 감소한 4.1% 성장을 전망하고 있고, 반도체, IT, 자동차, 배터리 산업 등을 중심으로 투자가 확대되고 있습니다. 또한 전세계의 탈탄소 정책 기조와 국내의 디지털 및 그린 뉴딜 정책 등에 따라 전력인프라 시장이 지속적으로 확대될 것으로 예상됩니다. - 송변전사업은 '25년까지 전세계투자규모가 3.4조$ 수준으로 예상되며, 이중 아시아가 1.5조$로 가장 큰 시장이 될 것으로 예상됩니다. 한편, 국내는 원전 및 석탄 발전이 감축하고 신재생 및 LNG발전을 확대하는 방식으로 '20년 127.7GW에서 '34년 191GW로 발전량을 증대할 계획임에 따라 변전소 구축사업은 지속적인 확대가 예상되고 있습니다.- 글로벌 HVDC, FACTS 시장은 신규 건설 예정 전력망과 노후화 전력망 개선에 힘입어 꾸준히 성장할 것으로 예상되며, 특히 IGBT의 발달 및 신재생 에너지 시장의 증대로 전압형 HVDC와 MMC STATCOM 시장은 높은 성장성을 가지게 될 것입니다. - 신재생 에너지 산업은 글로벌 탄소중립의 선언에 따라 지속적인확대가 될 전망이며, 특히 미국(2050년 탄소중립)과 중국(2060년 탄소중립)을 중심으로 시속 성장할 것으로 예상됩니다. 이와 함께 태양광/풍력 등 발전시스템 산업의 투자 증가가 기대되고, 신재생에너지 증가에 따른 계통 불안정을 해소하기 위한 에너지 저장장치에 대한 수요도 증가할 것으로 예상됩니다.- 철도시스템시장은 최근 개발도상국들의 도시화 추세로 인해 급성장하고 있습니다. '20년 기준으로 전세계 도시철도 시장은 약 334억$ 규모를 기록하였으며, 지속적인 도시화와 각국 광역권 내의 수송 수요 증가로 향후 5년 간 약 4.1%의 성장률을 지속적으로 유지할 것으로 예상됩니다. 무선통신기반열차제어시스템 등 차세대 도시철도용 열차제어시스템에 대한 상용화 움직임도 활발 합니다. ㄷ. 경기 변동의 특성 (i) 전력수배전 사업 - 전력설비의 특성 상 건설 및 설비투자 경기와 밀접한 관계를 가지고 있으며, 경기변동의 영향이 상대적으로 큰 산업입니다. 특히 신규투자 및 정부 중심의 SOC 사업 활성화가 당 사업과 밀접한 연관이 있습니다. (ii) 전력인프라 사업 - 전력 인프라 사업 특성 상, 국가 또는 지역단위 인프라 구축 계획과 연계된 사업으로 개별 국가의 정책 및 정부 재정상태에 영향을 받고 있습니다. 코로나19로 인해 세계경제가 저성장 또는 침체가 예상되어 사업 계획이 지연되는 경우가 있으나, ADB 등 공공재원 및 차관을 활용한 사업전개도 가능하여 신흥산업국 중심으로 지속적인 수요를 기대하고 있습니다. ㄹ. 시장점유율 (i) 전력수배전 사업- 당분기 말 현재 당사가 추정한 주요제품의 국내 시장점유율은 아래와 같습니다. (당사가 생산하고 있는 양산제품에 한하여 기재하였습니다.)-전력기기(저압,고압) 점유율 (단위 : %) 구분 49기 3분기 48기 47기 LS ELECTRIC 65 63 63 기타 35 37 37 계 100 100 100 주1) 자료출처: 주요 업체 영업담당자 인터뷰 및 시장동향 조사 등-배전반 점유율 (단위 : %) 구분 49기 3분기 48기 47기 LS ELECTRIC 25 25 28 기타 75 75 72 계 100 100 100 ㅁ. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 (i) 전력수배전 사업 - 전력기기 시장은 완전 경쟁체제의 시장이나, 고도의 안정성을 요구하는 산업의 특성 상 제품에 대한 신뢰성과 제조 브랜드에 대한 LOYALTY가 타산업에 비해 높은 편이며, 전력 관련 각종 규제 및 규격(IEC 등)에 대한 높은 진입장벽이 형성되어 있는 보수적인 분야입니다. 또한 제품에 대한 고도의 안정성 및 신뢰성 요구에 따라, 브랜드 신뢰성 및 A/S를 위한 유통망의 비중이 높으며, 기타 시장 내 경쟁요소에는 품질, 가격, 고객 납기준수율 등이 있습니다. 국가 별 규격 획득 및 CE, UL, CCC, IEC 등 다양한 국제규격 취득을 통한 제품의 안정성 및 신뢰성 검증의 요구가 증가하고 있으며, 글로벌 탄소 중립과 같은 환경규제가 적용되고 있습니다. 당사는 저압에서부터 초고압까지 전력분야의 Total Solution을 고객에게 제공하고 있으며, 국제 원자재가 영향을 받는 제품 원료의 특성 상 고객의 가격 민감성이 증대됨에 따라, 단순 조립 등 低부가가치 부품에 대해서는 지속적으로 ODM 및 SKD 등을 통한 원가절감 활동을 전개하고 있습니다. (ii) 전력인프라 사업- 송변전사업은 글로벌 대기업을 축으로 하는 과점 시장입니다. 최근 완전 경쟁을 통한 최저가격 입찰제 진행 및 수출국의 자국 전력사업보호를 위한 각종 규제 및 경제침체 예상 등으로 단기관점에서의 급격한 Global 성장은 어려울 것으로 예상되나, 당사는 시장의 친환경 및 고효율, Digital화 Trend에 대비하여 친환경/고효율 제품 개발과 함께 Digital 역량을 강화하고 있습니다. 국내 HVDC 납품 실적 및 기술 완성도를 통해 AC와 DC를 Total Solution으로 제공하는 Smart 전력망 사업을 전개 중입니다. - 전력IT사업은 국내 차세대 EMS 구축을 독자기술로 구현하여 Global Reference로 활용하고 있으며, 신재생 연계 ESS에 스마트 솔루션을 적용하여 소규모 지역에 전력을 자급자족할 수 있는 차세대 전력망 마이크로그리드 사업에 박차를 가하고 있습니다. - 신재생에너지 사업에 있어서 육상은 물론 수상 태양광 발전시스템에 대한 최적의 발전 시스템을 제공할 수 있는 노하우를 가지고 있습니다. 또한, 에너지 저장장치는 국내 사업 실적을 기반으로 하고 있으며, 북미, 동남아, 일본과 같은 주요 글로벌 시장 진입을 통해 사업의 확대를 해 나가고 있습니다. - 철도시스템 사업에 대해서 사업기획에서부터 생산, 설치, 시험 및 시운전, 운영 및 유지보수에 이르기까지 전 단계에 걸친 수행능력을 보유하고 있으며, 고속철도 PJT 수행 등 약30년에 걸친 다양한 신뢰성과 노하우를 바탕으로 최고의 솔류션을 제공할 수 있습니다. (2) 자동화부문 ㄱ. 산업의 특성 자동화기기 분야의 PLC, 인버터는 산업자동화 및 에너지절약 기기로 중요성이 높은 기간산업이라 할 수 있으며, 개발뿐 아니라 응용, 서비스 등 종합 기술력이 요구되므로 세계적으로 기술수준이 높은 소수의 업체만이 참여하고 있는 시장입니다. ㄴ. 산업의 성장성 자동화기기 시장은 단품 Device 중심에서 벗어나 최근에는 Total Solution을 제공하는 시스템화 시장이 확대되고 있는 추세로 중장기적으로 지속적인 성장가능성을 가진 사업입니다. 자동화시스템 시장은 다양한 분야에서 프로세스 제어기술을 기반으로 한 Solution 접목확대로 시장규모가 커질 것으로 예상됩니다. ㄷ. 경기변동의 특성, 계절성 자동화기기 시장의 특성은 기업의 설비투자와 밀접한 관계가 있어서 경기침체로 인한 기업의 설비투자가 감소하게 되면 매출에 직접적인 영향을 미치게 되며, 기계수주, 기계판매, 건설수주, 건설기성 등의 지표추이도 매출에 영향을 미치고 있습니다. ㄹ. 시장점유율 당분기 말 현재 당사가 추정한 주요제품의 국내 시장점유율은 아래와 같습니다. -자동화기기 점유율 (단위 : %) 구분 49기3분기 48기 47기 LS ELECTRIC 30 30 30 기타 70 70 70 계 100 100 100 ㅁ. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 자동화 기기시장의 경쟁요소는 제품의 가격, 신뢰성 및 기술지원, A/S 지원체제 등이 주요 경쟁요소이며, 국내시장에서는 Local 업체로서 유일한 대기업으로 기술변화 대응을 위해 지속적인 연구개발 투자를 하고 있으며, 오랜기간 축적된 Know-how와 많은 Reference를 보유하고 있습니다. 또한, 전국적으로 확보하고 있는 유통망과 기술지원 및 서비스 Infra는 국내에 진출해 있는 다른 Global 선진사 대비해서 가장 경쟁우위에 있는 강점이며, R 역량 기반의 고객 Needs에 대한 신속한 전용제품 대응이 가능한 것도 큰 강점입니다. 특히, 최근 국내 대기업들의 해외 진출이 증가하고 있고 당사에 현지의 기술지원 및 A/S Infra 확보를 요구하는 만큼 지속적인 투자를 진행 중입니다. (3) 금속부문 ㄱ. 산업의 특성 비철금속중 기능금속소재인 동관(Copper Tubes)은 열전도성, 내식성, 가공성이 우수하여 전기 전자 산업 분야와 건축용 배관에 사용되고 있습니다. 스테인레스관(Stainless Steel Welded Pipes, 이하 STS관으로 표기)은 건축용 배관, 가스, 석유화학 플랜트 등의 중화학공업과 조선업 등의 기초산업 소재로 널리 사용되고 있습니다. ㄴ. 산업의 성장성 동관은 공조용 열교환기 산업의 필수소재로 인간생활의 쾌적화에 중요한 역할을 하고 있으며 국민소득의 증가와 환경보호에 대한 관심증대 등의 사유로 현재 시장 규모를 지속적으로 유지할 전망입니다. 스테인리스관은 강한 내식성을 바탕으로 기존 Carbon 파이프가 주도했던 건축배관, Plant 배관 등의 수요를 대체하고 있으며, 기존 파이프보다 두께가 두껍고 외경이 큰 제관과 특수 강종 중심으로 시장규모를 확대하고 있습니다. ㄷ. 경기변동의 특성, 계절성 동관은 원재료인 전기동의 국제가격과 환율에 영향을 받으며, 주요 고객인 에어컨 산업의 경기와 연동되는 특성을 보입니다. 스테인리스관은 에너지/화학 관련 설비투자 및 건설투자 신장율과 높은 상관관계를 가지고 있습니다. ㄹ. 시장점유율당분기 말 현재 당사가 추정한 주요제품의 국내 시장점유율은 아래와 같습니다. -동관(LS메탈) 점유율 (단위 : %) 구분 49기3분기 48기 47기 LS메탈 33 33 31 기타 67 67 69 계 100 100 100 -STS관(LS메탈) 점유율 (단위 : %) 구분 49기3분기 48기 47기 LS메탈 20 15 16 기타 80 85 84 계 100 100 100 ㅁ. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 동관은 공업용 제품을 중심으로 중국 업체와 국내중소업체들의 저가공세로 영업여건이 악화되고 있으나, LS메탈의 핵심 기술인 고효율 박관 생산기술을 바탕으로 높은 생산성과 우수한 품질로 대응하고 있습니다. 스테인리스관은 직전 몇 년간 시장 공급초과로 가격 하락 추세였으나, 최근 LNG 에너지 개발 수요 확대로 시장 규모가 증가하고 있어 당사의 주요 역량인 다양한 특수강 개발 및 고품질 제품 생산을 통해시장 수요 확대에 적극 대응하고 있습니다. (4) EV Relay 부문 ㄱ. 산업의 특성 EV Relay는 계통상 고전압 계통(DC 450V 이상)의 고전류나 이상전류 발생 시, 기계적으로 전기배터리의 전원을 ON/OFF 기능 및 높은 전압, 전류를 제어하는 기능을갖추고 있으며, 전기자동차, 전기차 충전기, ESS 등 신재생에너지 분야의 전력제어용 등 광범위한 분야의 널리 사용되고 있습니다. ㄴ. 산업의 성장성 고부가가치 제품의 EV Relay는 전기자동차의 주요 전장 부품으로써 2차전지와 연계되어 사용되고 있으며, 신재생에너지 발전 분야와 밀접한 관련이 있는 ESS 산업에도 활용되는 등, 2차 전지 산업과 밀접한 관계가 있는 산업이기 때문에, 2차전지를 활용하는 환경친화적인 시장이 확대되고 활용 목적이 다양해지면서 직류 전력 산업 시장은 뚜렷하게 성장할 것으로 예상됩니다. 최근 글로벌 각국의 탄소 규제 강화, 배터리 가격 하락, 및 자동차 회사들의 경쟁적인 전동화 전략으로 인해 EV Relay 시장은 '25년 3.7조원, '30년에 7.3조원의 시장으로 급격하게 성장할 것으로 예측되고 있습니다. ㄷ. 경기변동의 특성, 계절성 EV Relay 사업은 전기차 및 ESS 전방 산업의 수요변화에 영향을 받으며, Relay는 친환경 신재생에너지를 이용한 전력 산업인 ESS 산업, 충전기 산업, 전기자동차 산업 등에 사용되는 주요 부품으로써, 기존 화석연료를 대체하고 있기 때문에 경기 변동에 따른 시장의 영향은 크지 않을 것으로 예상되며, EV Relay 산업의 특성상 매출처의 수주 발생 시기에 따라 변동성이 발생합니다. ㄹ. 시장점유율당분기 말 현재 당사가 추정한 주요제품의 국내 시장점유율은 아래와 같습니다. -EV-Relay 점유율 (단위 : %) 구분 49기 3분기 48기 47기 LS이모빌리티솔루션 4 - - 기타 96 - - 계 100 0 0 주1) 작성기준 : (수출+내수) 통합 매출액 기준이며, 시장점유율은 Global 시장 점유율로 기재함. ㅁ. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 당사가 보유한 LS EV Relay 제품은 당사의 풍부한 Reference를 바탕으로 타 경쟁사 대비 유리한 조건으로 폭스바겐,르노,볼보 등 글로벌 자동차 업체들에게 납품을 진행할 수 있는 강점이 있습니다. 또한, 글로벌 자동차 업체들에게 납품을 진행해온 당사의 글로벌 품질 수준의 뛰어난 품질관리 능력과 미래 제품 기술 준비를 위한 스마트 BDU 등의 전문적인 연구역량은 글로벌 시장에서 경쟁력을 좌우하는 당사의 독보적인 강점입니다. □ 엠트론사업부문 (1) 산업의 특성 및 성장성기계산업은 국가 기반산업군인 제조업 등에 핵심 생산설비를 공급하는 산업이며, 단기간 내 기술축적 등 시장 참여가 쉽지 않은 산업으로 성숙단계에 진입하면 부품공급 등 전/후방산업에 대한 연관효과와 기술개발 파급효과가 큰 산업입니다. 또한 주변산업에 속한 기술들을 응용, 결합한 복합산업으로 관련기술은 설계기술, 요소기술, 생산기술 등이 융합되어 있습니다.기계사업 중 트랙터 사업은 농축산물의 생산 및 생산 후 처리작업 등의 농업, 레저산업용 트랙터를 생산, 판매하고 고령화 농가에 부족한 노동력을 대체, 선진 영농화를 선도하는 사업입니다. 사출성형기(Injection Molding Machine) 제조산업은 플라스틱 수지를 소재로 장착된금형 조건별 플라스틱 성형제품을 생산하는 것으로 자동차, 가전, IT, Packaging, Healthcare 등 전방산업의 발전에 크게 기여하고 있으며, 생활 수준 향상과도 밀접한 연관성이 있습니다.부품산업은 세계경제가 글로벌화 및 디지털화로 급속히 진전되면서 경쟁의 패러다임이 완제품에서 부품소재 중심으로 전환됨에 따라 21세기 경쟁력의 핵심요소로 부상하고 있으며, 세계적인 경쟁력을 확보하고 있는 국내의 전자, 자동차, IT산업과의 동반성장을 기대할 수 있는 성장 엔진입니다.(2) 경기변동의 특성 및 계절성 기계산업은 정부와 농업 기업의 설비/R 등 관련 투자정책에 의해 영향을 크게 받고 있습니다. 조선/자동차 등 전방산업과 철강재 등 소재류의 후방산업의 경기변동과 연관되어 있으며 국내/세계 경기 및 기술 Trend 변화의 영향을 받고 있습니다.이 중 사출성형기 제조산업은 자동차, 가전, IT, Packaging, Healthcare 등 전방산업과 Controller, 가소화 부품 등 후방산업의 경기 변동과 연관되어 있으며, 특히 최근 유리, 목재, 철 소재들의 플라스틱 대체화가 증가되면서 사출성형기 수요 변화에 직접적인 영향을 미치고 있습니다. 최근 전방산업 구조변화에 따라 사출성형의 시장, 고객 요구 Trend는 Energy Saving, Cycle Time 단축 및 경박 단소화 / 초정밀화이며, 이러한 Trend에 맞는 사출성형기를 개발, 생산하여 공급하는 것이 중요합니다. 부품산업은 휴대폰 및 Display 시장의 경기변동에 따라 부품 수요에 많은 영향을 받고 있습니다. 시장의 기술변동에 있어서도 휴대폰 Set maker 업체들의 플래그십 모델 출시시기 및 통신기술 트렌드 변화 등에 영향을 받고 있으며, Display시장의 고해상도, 슬림화 등의 기술 트렌드 변화에도 연관되어 있습니다. (3) 국내외 시장여건 기계산업은 국내시장에서는 수입제품과의 가격경쟁 및 해외시장에서의 경쟁심화가 가속될 것으로 전망되고 있습니다. 중국 등 신흥국의 품질 및 가격경쟁력 강화 등의 위협요인이 존재하고 있습니다. 그러나 환경, 에너지, 자동차, 전자 등 수요산업의 중장기적 높은 성장 가능성과 동유럽, 중남미, 중동 등 신흥 성장국과 산유국의 인프라 투자수요 증가와 국내기업의 활로 개척을 위한 수출주력 및 품질 향상에 따른 국산기계 인지도 제고, 신흥시장을 중심으로 해외판로 개척노력 등에 힘입어 성장기조는 지속될 것으로 예상되고 있습니다.트랙터 사업의 경우 글로벌 트랙터 시장은 약 70조원 규모로 연 평균 약 6.9% 정도 성장하고 있으며, 미국의 Hobby Farm 열풍에 힘입어 Compact 트랙터의 수요가 급증하고 있습니다.사출성형기 제조산업은 국내시장에서는 경쟁이 심화되고 있으나 해외시장은 국내기업들의 해외판로 개척을 위한 수출 주력 및 국산 제품의 Brand 인지도 제고 및 중국, 베트남, 인도 등의 경제 성장 가속화, 미국 제조업 활성화 정책과 유럽, 남미의 경기 회복 예상에 따라 해외시장 수요는 지속적 증가할 것으로 전망됩니다. 부품사업의 경우 전자부품의 전방시장인 휴대폰 및 디스플레이 분야는 성장 둔화가 예상되고 있으나, 차세대 이동통신 5G 스마트폰과 폴더블폰의 등장으로 미래 성장을 견인할 것으로 예상되고 있습니다. (4) 시장 경쟁력 1) 기계사업기계산업은 국내, 해외 제조업 설비투자 수요와의 연계성이 높고 경제성장의 견인차 역할을 주도하고 있습니다. 기계제품은 완전경쟁시장 구조하에 경쟁이 치열하며, Global 기업들과의 경쟁에서 우위를 확보하기 위해서는 먼저 품질, 원가 등 제품경쟁력확보가 필수 조건입니다. 또한 최근 에너지 절감, 친환경이라는 새로운 고객 Needs를 충족시키고 경쟁우위를 확보하여야 Global Market Share 를 확대할 수 있습니다.당사의 기계사업은 해외 네트워크(미국, 중국, 브라질, 인도네시아, 폴란드, 베트남 등)를 구축하고 세계 25개국에 구축된 32개 영업 및 서비스망을 보유하고 있으며, 현지화 제품개발을 통해 시장을 확대하고 있습니다. 선행기술 개발, 품질관리력 및 고객납기 대응력이 핵심 강점입니다. 트랙터 등 농기계 및 유압식 사출성형기, 전동식 사출성형기 등 다양한 제품을 생산하고 있습니다. 또한 특수사업(방위사업)의 경우 다양한 수출용 제품과 TNMBT(터키 신형전차) 개발사업 등 참여를 통해서 해외에서도 기술 및 품질경쟁력을 인정받고 있습니다. 2) 부품사업부품산업은 고부가 신제품의 경우 선진기업의 시장선점이 확대되어 있습니다. 특히 전자부품은 산업의 고기능화, 친환경 요구에 따라 기술에 의한 시장경쟁이 갈수록 심화되고 있습니다. 부품사업의 핵심은 시장을 선도할 수 있는 신기술, 신제품의 개발 및 품질과 원가혁신을 통한 가격과 품질경쟁력이 우선시 되며, 부품소재의 고기능화, 친환경 요구에 대응 가능한 핵심기술 확보가 중요합니다.당사의 부품사업은 휴대폰 및 Display용 커넥터와 안테나를 생산, 판매하고 있으며, 독자제품 기술개발 역량을 확보하고 시장에서의 경쟁력을 강화시키고 있습니다. □ 아이앤디사업부문 LS아이앤디는 2013년 12월 31일 LS전선(주)의 부동산개발사업부문과 해외투자사업부문을 인적분할하여 설립된 회사입니다.부동산개발사업부문은 부동산 임대, 부동산 개발과 관련된 자금의 대여, 부동산 컨설팅, 부동산 개발 및 매매를 사업목적으로 하고 있으며, 경기도 군포시 당동 및 안양시 호계동 내 공장용지를 개발하여 분양하는 사업 또는 그와 유사한 개발 및 분양사업을 영위하고 있습니다.해외투자사업부문은 미국 Delaware주에 위치한 지주회사(Holding Company)인 Cyprus Investments, Inc. 의 지분(100%)을 보유하고 있습니다.Cyprus Investments, Inc. 는 미국 전선 업체인 Superior Essex사(이하 "Superior Essex" 또는 "SPSX")의 지분(보통주 지분 100%)를 보유하고 있습니다. [부동산개발사업부문] 1) 산업의 특성 등 최근의 부동산 개발사업부문은 세계 경제상황 및 국내 경제상황과 매우 밀접하게 관련되어 있으며, 건설 수요 등에 따라 크게 좌우될 수 있는 산업적 특성이 있을 뿐만 아니라, 전반적인 국내 경제의 버팀목으로 정부에 의한 국내 경기조절적 수단으로 활용됨으로써 정부의 부동산 관련 정책 등에 의해 커다란 영향을 받고 있습니다. 부동산개발업은 고용창출 효과가 뛰어난 고부가가치 산업으로 다른 영역의 사업과 시너지 효과를 극대화 시킬 수 있는 주요 사업입니다. 부동산 개발사업은 시행-건설-분양(또는 운영관리)으로 이루어지며, 과거 특별한 자격요건 없이 누구나 땅을 사들이고 인허가를 따내 개발사업을 추진할 수 있었던 것에 비해, 부동산 개발전문인력(2인이상)을 보유해야 부동산 개발사업을 진행할 수 있게 되는 등 전문성을 강화하고 축적하는 산업으로 자리매김 하고 있습니다. 이에 따라 점차 대기업들의 진출이 확대되며 기존의 부동산 개발업의 역할과 비중이 확대, 변화하고 있으며, 그 성장 가능성 또한 큰 변화를 맞고 있는 시점이라고 할 수 있습니다. 2) 산업의 성장성 및 경기 관련성 2021년 전국 주택매매가격은 전년대비 15.0% 상승하여 2002년 이후 최고치를 기록하였으며, 수도권을 중심으로 보면 18.6%의 상승률을 기록하여 전국대비 상대적으로 높은 상승률을 보였습니다. 특히 인천과 경기지역은 각각 23.7%, 22.5% 상승하여 전국 최고수준의 상승률을 기록하였습니다. 가장 높은 상승률을 기록한 지역은 인천 연수구로 42.4%의 상승률을 보였으며, 경기 시흥(35.4%), 군포(27.2%), 고양(27.2%), 수원(27.0%)등 대다수 지역에서 20% 이상의 상승률을 보였습니다. 2019년 이후 확대된 전세시장 불안은 2020년 8월 임대차 3법 시행이후 전세 물량이 감소하면서 크게 상승하였으나, 최근 갱신계약등으로 인하여 다소 안정추세를 보입니다. 이러한 환경으로 인한 주택가격 상승세는 최근 다소 둔화된 가운데 2022년에는 약보합세가 이루어 질 것으로 예측됩니다. 이러한 부동산 시장의 상승기류로 인하여 2021년도 지가상승률은 4.2%로 나타나 상승세를 지속하고 있습니다. 토지시장은 주택에 비해 정책 효과로 인한 영향이 늦어 상승폭등이 주택시장에 비하여 낮으나 상승세를 지속하고 있습니다. 3) 시장여건 및 경쟁력 등 상업용 부동산시장은 경기 상황에 민감한 자산으로, 거시 경제 여건 변화가 시장 흐름을 결정하는 중요한변수로 작용합니다. 2021년에는 코로나19의 영향에도 불구하고 안전자산에 대한 투자선호가 커지면서 서울 대형 오피스 거래건수는 2000년 이후 최대치를 기록하고 있습니다. 2022년에도 연기금, 보험사등 국내 주요 투자기관의 대체 투자 확대 흐름이 지속될 것으로 보이는 가운데 오피스 자산에 대한 투자수요 역시 늘어날 것으로 전망됩니다. 2021년 오피스 임대시장은 많은 공급에도 불구하고 높은 흡수율을 기록하여 활발한 움직임을 보였습니다. 주요권역의 공실이 가파르게 해소되었으며, 특히 코로나 이후 급성장한 IT기업들이 공격적으로 오피스 확충에 나서면서 이들의 본사가 다수 위치한 GBD(강남권역)의 공실률 하락이 두드러 졌습니다. 년초 준공된 센터필드는 연면적 230,000㎡가 넘는 대형 공급이었음에도 불구하고, 준공 후 반년내 대부분의 면적에 대해 임대차 계약이 체결되었습니다. 통상적으로 A급 대형 빌딩의 공실해소가 2~3년 가량 소요되는 것 대비 매우 빠른 속도를 보여주었습니다. 2022년은 오피스 공급물량이 2010년 이후 최저치를 기록할 것으로 예상되어 현재의 공실률 하락세가 지속될 것으로 보여집니다. 또한 공실률 하락에 따라 신규 또는 재계약시 렌트프리가 감소하여 실질임대료의 상승으로 이루어 질 것으로 예측됩니다. 이러한 렌트시장여건 개선의 영향으로 오피스 투자시장은 활발히 유지될 것으로 보입니다. 권역별로 보자면 2021년 CBD에서 SK서린빌딩이 매매가 약 1조원의 규모로 거래가 완료되었으며, 이것은 평당가 3,900만원대로 권역 최고가를 경신하였습니다. GBD에서는 더피나클역삼(구 나래빌딩)이 평당 최고가인 3,997만원을 기록하였습니다. YBD에서는 오투타워가 리모델링을 거쳐 성공적으로 3,360억원에 매각되어 단기간에 높은 시세차익을 실현하였습니다. [해외투자사업부문] 1) 산업의 특성 등전선산업은 생활용ㆍ산업용 전력을 공급하는데 이용되는 전력선과, 데이터, 음성, 영상 등을 송수신하는데 이용되는 통신선, 전자제품이나 변압기, 또는 각종 모터 내부에 코일형상으로 감아 에너지를 변환하는 역할을 하는 권선 등을 생산ㆍ유통하는 산업입니다. 에너지와 정보의 전달을 가능하게 하는 매개체인 전선산업은 국가 중추산업이며, 산업규모는 국가 경제규모 또는 국민 생활수준과 밀접한 상관관계를 가지고 있습니다. 전선은 자동차, 빌딩ㆍ주택, 전기기계, 선박, 해저, 전력, 통신 등 다양한 분야에서 폭넓게 쓰이는 중간소재로서, 이러한 제품 용도의 다양성으로 인하여 케이블의 품종과 규격이 다양합니다. 따라서 케이블을 필요로 하는 고객의 요구에 맞게 제품을 제조해야 하는 주문생산형 산업입니다. 제품생산을 위해서는 상당한 설비투자를 요하는 장치산업이며, 국가 기간산업이므로국가별 표준 인증절차 또는 고객(전력청 또는 통신사) 인증 취득이 필요합니다 2) 산업의 성장성 및 경기 관련성전선산업은 최근 중동, 중국, 인도 등 이머징 마켓을 중심으로 한 인프라 투자에 따른수요 증가로 인해 중장기적인 성장세가 유지되고 있으며 유럽, 미국을 중심으로 한선진국 시장의 노후화된 전력선 교체수요와 후발개도국의 전력수요로 인해 추가적인성장이 예상되고 있습니다. 또한, 신재생 에너지 기술의 적용, 친환경 정책 등으로 인해 수반될 풍력 및 태양광 발전, HEV(Hybrid Electric Vehicle), EV(Electric Vehicle)자동차의 확산은 권선 및 자동차, 전자제품용 특수전선 시장의 고부가가치 제품 수요증대에 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 통신선의 경우, 통신사업자들에 의한 초고속정보통신망 구축, 무선망 확충에 따른 통신선 제품 및 관련 제품의 수요가 증대될 것으로 예상되고 있습니다. 전선산업은 전력, 건설, 통신, 운송산업 등을 전방산업으로 하는 국가 기간산업으로서 상당한 시설투자를 필요로 하고 규모의 경제가 작용하는 장치산업적 특성이 있습니다. 동 산업은 경제성장률, 건설투자 등에 따른 전선수요에 영업실적이 연동되는 경향을 보입니다. 1990년대 북미지역의 경제호황 및 전 세계적인 IT산업 성장세에 기인하여지속적으로 시장이 확대되어 왔으나, 2008년 이후 글로벌 금융위기 및 경기 침체에 따라 성장세가 답보상태를 보였습니다. 하지만, 2010년부터는 중국을 비롯하여 중동, 남미 및 인도의 인프라 투자 확대 등으로 전선 수요가 회복세를 보여왔으나, 최근 들어서는 이머징 마켓의 성장세가 둔화되고 있습니다. 하지만, 미국을 비롯한 선진국을 중심으로 기존 전력망의 교체 및 대용량화를 위한 수요가 증가하고 있어 향후 본격적인 전선산업의 성장은 선진국의 경기회복 여부에 좌우될 것으로 판단됩니다. 3) 시장여건 및 경쟁력 등전선산업은 외부적으로는 동, 알루미늄 등 비철금속 원재료의 국제수급 가격 등락에 의해, 내부적으로는 범용제품의 생산공정 개선 등을 통한 원가절감 및 생산성 향상, 특수제품으로의 특화를 통한 고부가가치화 여부에 따라 수익성에 큰 영향을 받습니다. 사회기반시설 구축에 사용되는 산업재의 특성상 품질에 대한 신뢰성 및 납기가 중요한 경쟁요소이며, 최근 안전성 및 환경 친화 필요성이 확대됨에 따라 제품 개발 대응력이 중요한 경쟁요소로 대두되었습니다.제조원가 중 원재료의 비중이 상당한 비중을 차지할 정도로 원재료에 대한 의존도가 높은 산업입니다. 주요 원자재는 전기동으로서, 전기동 시장가격의 변동이 전선산업의 매출 및 수익성에 중요한 영향을 미칠 수 있습니다. 특히 근래 전기동은 글로벌 경기변동에 따른 가격 변동성이 커지고 있어, 전선 제품 단가 및 수요에 상당한 영향을 미칠 가능성이 있습니다. Superior Essex Inc.의 주요 제품군은 통신(Communications Cable) 및 권선(Global Magnet Wire)으로 구분되어 있습니다. 통신제품군은 주로 북미지역에서 제조 및 유통이 이루어 지고 있으며, 권선제품군은 북미지역, 유럽지역 및 아시아태평양 지역에서 제조 및 유통이 이루어지고 있습니다. Superior Essex Inc.는 제품군별 2022년 시장점유율을 아래와 같이 추정하였습니다.- 통신부문(Communication Cable) (단위 : %, 1,000 USD) 회사명 시장점유율 (%) Superior Essex Inc. 16% Corning 20% Commscope 15% Prysmian 14% General Cable 14% 기타 21% 합계 100% 2021년 Superior Essex Inc. 매출실적 503,681 ※ 상기 시장점유율은 북미 시장에서 Copper/Fiber Communication 및 Data Cable 제품을 대상으로 한, SPSX 자체 추정치입니다.- 권선부문(Global Magnet Wire) (단위 : %, 1,000 USD) 회사명 시장점유율 (%) Superior Essex Inc. 10% Jinda-Rea 6% Rea Magnet Wire 5% Dartong 3% 기타 76% 합계 100% 2021년 Superior Essex Inc. 매출실적 2,308,981 ※ 상기 시장점유율은 북미, 유럽 및 중국 시장에서 Magnet Wire 제품을 대상으로 한, SPSX 자체 추정치입니다. 3. 사업부문별 주요 재무정보 (단위: 백만원) 보고부문 영업부문 매 출 계속영업손익 2022년 3분기 2021년 3분기 2020년 3분기 2022년 3분기 2021년 3분기 2020년 3분기 ㈜LS 지주부문 281,023 250,092 100,152 250,666 218,622 68,631 LS전선㈜ 연결 산업용전선부문 2,724,355 2,283,319 1,555,693 66,194 67,966 61,516 에너지사업부문 2,187,829 1,913,111 1,763,315 93,742 94,197 39,856 중간재부문(나동선) 1,289,948 1,154,001 781,215 2,335 3,943 6,841 통신사업부문 239,817 197,087 194,315 16,886 16,294 14,033 LS아이앤디㈜ 연결 전선부문 2,434,399 1,991,394 1,192,771 22,042 77,071 6,631 통신부문 529,657 429,937 389,264 4,796 16,640 2,164 부동산개발사업부문 12,734 11,918 12,208 7,954 5,348 5,673 엘에스일렉트릭㈜ 연결 전력기기부문 1,901,904 1,444,623 1,395,071 106,568 65,340 73,880 자동화부문 448,523 372,353 330,556 43,851 38,830 20,318 금속부문 416,434 311,317 243,879 8,869 1,788 2,566 IT부문 51,137 49,536 - 2,973 3,259 - LS엠트론㈜ 연결 기계부문 1,166,831 906,398 707,841 67,070 17,135 5,285 부품부문 104,311 135,244 151,911 579 1,956 642 LS글로벌인코퍼레이티드㈜ 글로벌부문 541,190 621,011 510,198 10,256 (2,168) 6,852 소 계 14,330,092 12,071,341 9,328,389 704,781 626,221 314,888 기타수익 - - - 1,371,608 715,115 509,294 기타비용 - - - 1,278,646 732,977 550,598 금융수익 - - - 32,507 20,865 19,232 금융비용 - - - 126,927 132,976 99,574 기타영업외손익 - - - (18,575) (16,254) (20,368) 연결조정 및 지분법손익 (2,638,144) (2,495,771) (1,696,773) (162,259) (149,935) (6,596) 매출 및 법인세비용차감전계속영업순이익 11,691,948 9,575,570 7,631,616 522,489 330,059 166,278 계속영업법인세비용 - - - 74,381 55,965 51,218 계속영업이익(손실) - - - 448,108 274,094 115,060 4. 주요 자회사에 관한 사항 (LS MnM) 1. 사업의 개요 (1) 사업의 특성동제련업은 국가의 기간산업으로서 산업의 기초 소재가 되는 동(Copper) 및 그 부산물을 생산하는 산업이며 동은 전기전도성, 열전도성이 뛰어나 전자/전기산업분야에서 가장 중요한 금속으로 간주되고 있으며 정보통신문화로 대변 되는 21세기에는 동의 가치가 더욱 부각될 것입니다.(2) 사업의 영역 1) 동제련 자용로 공법과 미츠비시 연속 공법으로 만들어진 정제조동(Copper Anode)을 전기분해하여 생산되는 LS MnM의 전기동(Cu 99.99% 이상) 제품은 런던금속거래소(LME : London Metal Exchange)의 최고등급인 'Grade A'로 등록되어 국제적으로 그 품질의 우수성을 인정받고 있는 고순도 동입니다. 전기동은 전기전도성과 열전도성, 가공성, 내식성 등이 뛰어나 그 응용범위가 매우 다양하고 광범위합니다. 현재 연간 총 68만톤의 생산능력을 갖추고 있습니다. 2) 귀금속 동제련의 마지막 공정에서 생산되는 순도 99.99% 이상의 금과 은을 비롯한 백금, 팔라듐 등의 귀금속 제품은 장신구나 고급 예술품으로 가공될 뿐만 아니라 전기 및 열전도가 높고 내식성 등이 강하여 산업용 소재로도 사용되는 등 그 쓰임새가 다양합니다. 특히 국내 최대의 생산규모를 자랑하고 있는 금 제품은 런던귀금속연합회(LBMA : London Bullion Market Association)와 동경공산품거래소(TOCOM: Tokyo Commodity)에 등록되어 있으며, 아울러 은 제품 또한 런던귀금속연합회(LBMA : London Bullion Market Association)에 등록되어 국제적으로 그 품질의 우수성을 인정 받고 있습니다.3) 화성 등산업현장에서 폭넓게 활용되고 있는 LS MnM의 화성제품은 정밀화학분야에서의 오랜 경험과 기술을 바탕으로 생산되어 고품질의 산업원료로 공급되고 있습니다. 현재 생산제품으로는 공업용 황산을 비롯하여 반도체 세척제용 황산(PSA), 액체무수아황산(Liquid SO2), 석고 등을 생산하여 관련 산업의 주요 원료로 공급하고 있습니다. 상기 제품 외 에도 Nickel 화합물, 희소금속(Tellurium, Bismuth) 등을 생산 및 공급하여 부가가치를 창출하고 있습니다.(3) 경쟁요소LS MnM의 원재료인 동광석은 전량을 남미, 동남아 등지로부터 국제시세로 수입되고 있으며, 주요 광산 업체와 장기 계약을 통한 안정적인 원료 구매, 효율적 조업을 통한 Cost 경쟁력 달성, 1 공장 2 Process를 통한 효율적 원료처리, 런던금속거래소의 최고 등급인 'Grade A'로 등록된 공인된 품질 등이 중요한 경쟁요소입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (1) 주요 제품등의 현황 LS MnM은 동광석을 제련하고 정련하는 과정에서 순도 99.99% 이상의 구리를 함유한 전기동을 생산하고 있습니다. 또한 동정광 내에 포함되어 있는 희유금속성분은 귀금속 공정을 통해 금, 은 등을 비롯하여 백금, 팔라듐 및 셀레늄 등 희소금속으로 생산되어 판매되고 있습니다. 그리고 화성공정을 통해 생산한 황산, PSA, Liquid SO2 및 석고 등을 판매하고 있습니다. (단위 : %) 품 목 구체적 용도 매출액 비중 2022년 3분기 2021년 2020년 전기동 전선 및 통신용 케이블, 배관재 65.5 65.4 59.1 금 장신구, 전자산업재, 치재료 22.7 21.7 26.9 은 장신구, 태양전지의 전극소재 3.4 5.4 5.1 황산 비료, 철강, 수처리, 섬유산업재 1.7 0.5 0.2 기타 희소금속 등 6.8 7.0 8.7 계 100.0 100.0 100.0 *연결 재무제표 기준(2) 전기동 국내 시장점유율 (단위 : 천 톤) 회사명 2022년 3분기 2021년 2020년 판매량 점유율(%) 판매량 점유율(%) 판매량 점유율(%) LS MnM 253 49 304 47 405 62 기타 267 51 345 53 246 38 합계 520 100 649 100 651 100 * 출처 : 한국무역협회 통계자료 및 당사 판매자료 3. 원재료 및 생산설비 (1) 주요 원재료의 현황국내 부존 자원 부족으로 인해 주 원재료인 동광석 전량을 해외에서 수입하고 있습니다. 점차 높아지는 자원확보 경쟁 속에서 원재료의 안정적 확보와 적기조달을 목표로 장기공급계약 형태로 원료를 조달하고 있습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 2022년매입액(누적) 주요 매입처 LS MnM 원재료 등 동정광, 슬라임 등 전기동, 금,은 생산 7,064,728 PT. AMMAN Mineral, BHP Billiton 등 * 별도 기준(2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : US$/MT) 품목 2022년 3분기 2021년 2020년 비고 전기동 9,064 9,317 6,181 LME * 기간 내 LME Official Cash Ask 평균 가격* 당사의 주요 원재료의 가격은 함유된 금속의 국제가격과 연동되어 있어, 주요 기준가격인 LME 전기동 가격을 기재함.(3) 생산 및 설비에 관한 사항 1) 생산실적 및 가동률LS MnM의 2022년 및 과거 2개년도 생산실적 및 가동률은 다음과 같습니다. 품목 단위 2022년 3분기 2021년 2020년 실 적 가동률 실 적 가동률 실 적 가동률 전기동 Ton 459,824 96.1% 620,135 98.0% 645,059 99.9% Au kg 25,755 106.3% 32,360 93.3% 32,225 96.1% Ag kg 321,870 82.6% 574,638 96.8% 530,277 96.8% 황산 Ton 978,088 91.8% 1,292,848 93.9% 1,452,414 97.4% ∴ 상기 가동률은 생산계획 대비 생산실적의 비율로 산출하였음. 2) 생산설비의 현황 등 (단위 : 백만원) 소재지 구분 소유형태 기초장부가액 당기증감 당기상각 2022년 장부가액 비고 증가 감소 온 산 토지 자가보유 89,051 - - - 89,051 - 온 산 건물 자가보유 136,228 3,694 576 2,673 136,672 - 온 산 기계장치 자가보유 346,524 41,379 7,572 37,722 342,609 - 합 계 571,803 45,073 8,148 40,395 568,332 - ※ 기초 장부가액 = 2021년 기말 장부가액※ 상기 표상 당기 상각금액은 당기말 현재 잔존 자산에 대한 당기 감가상각 금액임. 당기 중 처분자산에 대한 감가상각금액은 당기 증감의 감소 금액에 반영됨. 4. 매출 및 수주상황 (1) 매출실적 (단위 : 백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 2022년 3분기 2021년 2020년 금속 제품, 상품 전기동 내수 1,533,395 1,471,363 2,010,069 수출 3,917,551 4,999,081 2,709,662 합계 5,450,946 6,470,444 4,719,731 귀금속 제품 금 내수 1,795,135 2,106,342 1,723,545 수출 90,601 44,576 424,319 합계 1,885,736 2,150,918 2,147,864 제품 은 내수 139.760 178,502 147,802 수출 145,358 357,019 255,294 합계 285,118 535,521 403,096 화성 제품, 상품 황산 내수 5,670 4,672 4,007 수출 133,053 46,456 9,400 합계 138,723 51,128 13,407 기 타 내수 264,803 362,613 352,418 수출 297,980 330,886 343,296 합계 562,782 693,499 695,714 합 계 내수 3,738,763 4,123,492 4,237,841 수출 4,584,542 5,778,019 3,741,971 합계 8,323,305 9,901,511 7,979,812 *연결 재무제표 기준 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 주요 시장 위험 내용 LS MnM은 해외에서 수입한 원료 대금 지급을 위한 외화차입으로 환율 변동에 따른 환리스크, 전기동,금,은 등 금속가격 변동 리스크에 노출되어 있습니다. 이에 LS MnM은 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 따른 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성을 달성하고, 금속가격 변동에 따른 가격리스크를 제거하여 예측가능 경영을 통한 경영 안정성 실현을 목표로 환/금속 가격 변동 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. (2) 위험관리방식 (위험관리규정) LS MnM은 환/금속가격리스크 관리를 위해 외환/금속 선물거래규정을 사규로 명문화하여 엄격히 시행하고 있으며, 그 주요 내용은 ①모든 외환/금속 선물거래는 환/금속 가격 리스크를 회피하고, 안정적 경영수익을 확보하기 위하여 실행되어야 하며, 실수요 범위를 초과하는 선물거래는 허용되지 않습니다. ②모든 외환/금속 선물관리는 대내적 관리 기법을 우선적으로 이용합니다. ③회사의 환/금속가격 리스크 관리는 주관부서에서 집중하여 관리하며, 환/금속 선물관리부서가 관리대상 기간과 Hedge 비율 등을 Hedge 위원회의 승인을 득하여 실행합니다. (위험관리조직) LS MnM은 환/금속가격 위험 관리조직을 Hedge위원회, 위험관리 주관부서, 위험관리 통제부서로 세분화하여 운영하고 있습니다. Hedge위원회는 위험관리에 관한 최고의사결정기구로서 월 1회 개최하여 ① 외환 및 금속의 선물거래정책을 결정합니다. ② 거래시 발생하는 Exposure에 대한 Hedge비율, 방법 및 시기를 심의하고 결정합니다. 위험관리 주관부서는 ① 수급관리, Exposure 및 매매 거래 관리에 필요한 각종 절차와 양식을 정하여 운영합니다. ② 전사의 Exposure를 파악하여 Hedge 대책을 수립, 보고하고, Hedge 위원회가 정하는 바에 따라 Hedge 거래를 실행한 후, Hedge 현황과 실적을 승인권자에게 보고합니다. 위험관리 통제부서는 ① 위험 주관부서의 관리원칙 준수여부를 확인합니다. ② 은행의 계약확인서를 통해 주관부서 거래내역 확인 등의 업무를 수행하고 있습니다. (3) 파생상품 거래현황 1) LS MnM은 원자재 가격변동 위험을 회피하기 위하여 전기동, 금, 은 등에 선물계약을 체결하고 있습니다. 2022년 9월말 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : US$) 종류 단위 미청산약정물량 계약가격 정산방법 계약만기일 전기동 MT 39,300 $7,135.00~ $10,025.00 반대매매로 청산 2022.11.16~ 2023.04.19 금 TOZ 12,822 $1,639.074~ $1,686.609 반대매매로 청산 2022.10.12~2022.11.09 은 TOZ 520,991 $17.7596~ $19.9266 반대매매로 청산 2022.10.12~ 2022.11.09 *별도 재무제표 기준 2) 통화선도계약LS MnM은 환율변동에 따른 환리스크를 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있으며, 2022년 9월말 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다. 종류 단위 금액 계약가격 계약만기일 통화선도계약 USD 543 백만 \ 1,200.55~ \ 1,432.10 2022.10.31~ 2023.08.31 EUR 3백만 \ 1,348.95~ \ 1,356.70 2022.12.30 *별도 재무제표 기준3) 2022년 9월말 현재 기타포괄손익으로 계상된 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 각각 7,991백만원과 15,687백만원 입니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요 LS MnM은 온산 기술연구소와 판교 소재연구소를 통해 연구개발 활동을 하고 있습니다. 최고의 경쟁력 및 미래 핵심기술 확보를 위해 공정개선, 신공정개발, 불순물처리 등의 활발한 연구활동을 벌이고 있습니다. 주요 연구과제는 다음과 같습니다. - 제련 공정/ 제품 품질 개선 연구 - 제련 부산물 회수 및 제어 연구 - 제련 환경 개선 연구 - 제련 제품 부가가치 향상 연구 (소재) (2) 연구개발비용 LS MnM의 연구개발비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 2022년 3분기 2021년 2020년 연구개발비용 계 6,100 8,789 9,040 연구개발비/매출액 비율[연구개발비용계/당기매출액*100] 0.08% 0.09% 0.12% *별도 재무제표 기준 7. 기타 참고사항 (1) 최근 3개년도 주요 등록 특허 현황 번호 구 분 명 칭 등록일 1 국내특허 은 분말의 제조방법 관련 2020.02.19 2 해외특허 금속석출판 표면 검사장치 관련 2020.05.13 3 국내특허 은 분말의 제조방법 및 도전성 페이스트 관련 2020.06.08 4 국내특허 도전성 페이스트 및 태양전지 관련 2020.08.24 5 국내특허 도전성 페이스트 및 태양전지 관련 7건 2020.09.01 6 해외특허 은 분말의 제조방법 관련 2020.09.04 7 국내특허 은 분말의 제조방법 관련 3건 2020.11.06 8 국내특허 페이스트 유변물성 예측방법 관련 2020.12.24 9 국내특허 은 분말의 제조방법 관련 2020.12.24 10 해외특허 태양전지 전극용 도전성 페이스트 관련 2021.01.01 11 해외특허 태양전지 전극용 도전성 페이스트 관련 2021.01.21 12 해외특허 태양전지 전극용 도전성 페이스트 관련 2건 2021.10.08 13 국내특허 도전성 페이스트 및 태양전지 관련 2건 2021.12.14 14 해외특허 태양전지 전극용 도전성 페이스트 관련 2022.03.25 15 해외특허 태양전지 전극용 도전성 페이스트 관련 2022.06.14 16 해외특허 도전성 페이스트 및 태양전지 관련 2022.04.19 17 해외특허 은 분말의 제조방법 및 도전성 페이스트 관련 2022.05.09 18 국내특허 태양전지 전극용 도전성 페이스트 관련 2건 2022.05.18 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보본 요약연결재무정보는 한국채택 회계기준에 따라 작성하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 54 기 제 53 기 제 52 기 2022년 9월말 2021년 12월말 2020년 12월말 [유동자산] 11,646,999 7,485,506 6,692,220 ㆍ현금및현금성자산 1,379,663 1,272,554 1,564,305 ㆍ금융기관예치금 328,729 165,187 141,964 ㆍ매출채권 3,608,125 2,839,896 2,346,605 ㆍ재고자산 4,557,263 2,223,241 1,655,435 ㆍ기타유동자산 1,773,219 984,628 983,911 [비유동자산] 5,351,152 5,140,425 4,968,320 ㆍ관계기업주식 21,641 407 16,843 ㆍ공동지배기업주식 240,419 1,341,070 1,191,791 ㆍ유형자산 3,516,064 2,470,922 2,386,919 ㆍ투자부동산 30,856 21,915 26,754 ㆍ무형자산 690,931 596,698 624,396 ㆍ기타비유동자산 851,241 709,413 721,617 자산총계 16,998,151 12,625,931 11,660,540 [유동부채] 8,828,265 5,173,933 4,340,518 [비유동부채] 2,817,691 2,741,732 2,871,525 부채총계 11,645,956 7,915,665 7,212,043 [자본금] 161,000 161,000 161,000 [자본잉여금] 311,068 348,335 302,835 [기타자본항목] (125,491) (117,275) (78,137) [기타포괄손익누계액] (44,310) (3,010) (18,698) [이익잉여금] 3,440,811 3,157,548 2,900,254 [비지배주주지분] 1,609,117 1,163,668 1,181,243 자본총계 5,352,195 4,710,266 4,448,497 2022.1.1 ~2022.09.30 2021.1.1 ~2021.12.31 2020.1.1 ~2020.12.31 매출액 11,691,948 13,089,102 10,444,316 영업이익 542,522 583,656 419,168 계속영업이익 380,557 353,326 195,341 중단영업이익 (1,729) (1,197) (616) 당기순이익 378,828 352,129 194,725 지배주주지분순이익 324,099 277,785 126,850 비지배주주지분순이익 54,729 74,344 67,875 총포괄이익 307,552 412,555 215,884 계속영업과 중단영업 주당이익 11,675 10,004 4,568 계속영업주당이익 11,715 10,056 4,597 연결에 포함된 회사수 112개 103개 105개 나. 요약재무정보본 요약재무정보는 별도재무제표이며, 한국채택 회계기준에 따라 작성하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 54 기 제 53 기 제 52 기 2022년 9월말 2021년 12월말 2020년 12월말 [유동자산] 191,762 127,492 178,289 ㆍ현금및현금성자산 10,333 31,134 83,542 ㆍ기타유동자산 181,429 96,358 94,747 [비유동자산] 4,937,851 3,901,403 3,441,200 ㆍ종속기업주식 4,767,605 2,537,424 2,145,263 ㆍ관계기업주식 9,783 - 16,488 ㆍ공동지배기업주식 5,697 1,144,555 1,095,123 ㆍ유형자산 44,235 44,523 45,755 ㆍ무형자산 5,125 3,815 3,823 ㆍ기타비유동자산 105,406 171,086 134,748 자산총계 5,129,613 4,028,895 3,619,489 [유동부채] 282,857 199,074 78,609 [비유동부채] 1,085,924 283,224 230,307 부채총계 1,368,781 482,298 308,916 [자본금] 161,000 161,000 161,000 [자본잉여금] 161,433 161,433 161,433 [기타자본항목] (108,340) (73,420) (61,237) [기타포괄손익누계액] (18,253) 5,601 (11,494) [이익잉여금] 3,564,992 3,291,983 3,060,871 자본총계 3,760,832 3,546,597 3,310,573 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 2022.1.1 ~2022.09.30 2021.1.1 ~2021.12.31 2020.1.1 ~2020.12.31 영업수익 417,761 349,037 165,747 영업이익 387,402 303,406 124,861 계속영업이익(손실) 314,189 277,525 122,509 중단영업이익(손실) - - - 당기순이익 314,189 277,525 122,509 총포괄이익(손실) 289,417 288,469 157,460 계속영업과 중단영업 주당이익 11,318 9,995 4,412 계속영업주당이익 11,318 9,995 4,412 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 54 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 53 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 54 기 3분기말 제 53 기말 자산 유동자산 11,646,999 7,485,506 현금및현금성자산 1,379,663 1,272,554 금융기관예치금 328,729 165,187 유동당기손익인식지정금융자산 18,221 31,533 유동파생상품자산 112,761 156,042 유동확정계약자산 259,201 60,910 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 19,995 유동 상각후원가 측정 금융자산 5,000 10,000 매출채권 3,608,125 2,839,896 기타채권 330,134 123,285 당기법인세자산 9,278 800 기타유동자산 985,652 569,673 재고자산 4,557,263 2,223,241 매각예정자산 32,977 32,385 비유동자산 5,351,152 5,140,425 장기금융기관예치금 18,247 18,866 비유동파생상품자산 19,422 9,787 비유동확정계약자산 31,957 280 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 185,426 249,194 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 23,917 18,788 비유동 상각후원가 측정 금융자산 75,623 75,623 장기매출채권 62,535 46,778 장기기타채권 120,439 46,781 관계기업투자 21,641 407 공동기업투자 240,419 1,341,070 이연법인세자산 115,795 72,423 기타비유동자산 58,770 56,131 사용권자산 139,110 114,762 유형자산 3,516,064 2,470,922 투자부동산 30,856 21,915 무형자산 690,931 596,698 자산총계 16,998,151 12,625,931 부채 유동부채 8,828,265 5,173,933 유동파생상품부채 351,999 78,806 유동확정계약부채 62,507 142,523 매입채무 1,637,370 1,446,951 기타채무 713,337 428,059 단기차입금 3,910,999 1,537,208 유동성장기차입금 1,381,334 982,963 유동성리스부채 34,653 28,707 기타유동금융부채 918 102 당기법인세부채 80,245 37,781 유동성충당부채 56,084 48,431 기타유동부채 598,819 442,402 비유동부채 2,817,691 2,741,732 비유동당기손익인식지정금융부채 181,190 147,463 비유동파생상품부채 85,185 23,299 비유동확정계약부채 1,363 5,021 장기기타채무 1,801 658 장기차입금 2,142,929 2,307,079 리스부채 66,772 55,504 기타비유동금융부채 934 937 순확정급여부채 58,545 30,830 이연법인세부채 241,709 140,372 충당부채 34,731 26,573 기타비유동부채 2,532 3,996 부채총계 11,645,956 7,915,665 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 3,743,078 3,546,598 자본금 161,000 161,000 자본잉여금 311,068 348,335 기타자본항목 (125,491) (117,275) 기타포괄손익누계액 (44,310) (3,010) 이익잉여금 3,440,811 3,157,548 비지배지분 1,609,117 1,163,668 자본총계 5,352,195 4,710,266 자본과부채총계 16,998,151 12,625,931 연결 포괄손익계산서 제 54 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 53 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 54 기 3분기 제 53 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 3,858,659 11,691,948 3,330,350 9,575,570 매출원가 3,382,180 10,316,907 2,942,739 8,358,711 매출총이익 476,479 1,375,041 387,611 1,216,859 지분법손익 28,298 114,743 34,861 78,775 판매비와관리비 326,330 947,262 272,797 819,348 영업이익 178,447 542,522 149,675 476,286 기타이익 656,792 1,371,608 201,113 715,115 기타비용 560,086 1,278,646 210,413 732,977 금융수익 17,679 32,507 6,293 20,865 금융비용 46,057 126,927 69,743 132,976 기타영업외손익 (7,719) (18,575) (226) (16,254) 법인세비용차감전순이익 239,056 522,489 76,699 330,059 법인세비용 91,448 141,932 15,525 55,965 계속영업이익(손실) 147,608 380,557 61,174 274,094 중단영업이익(손실) (264) (1,729) (995) (1,173) 당기순이익 147,344 378,828 60,179 272,921 기타포괄손익 (79,190) (71,276) 31,303 38,755 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (3,739) (6,471) (3,361) (5,350) 확정급여제도의 재측정요소 (907) (2,208) (865) (3,344) 지분법이익잉여금변동 337 330 (80) (255) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가 및 처분손익 (3,169) (4,593) (2,416) (1,751) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (75,451) (64,805) 34,664 44,105 지분법자본변동 (37,164) (30,565) 545 (4,512) 현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익) (28,362) (31,071) (1,077) 1,051 해외사업장환산외환차이 (9,925) (3,169) 35,196 47,566 총포괄손익 68,154 307,552 91,482 311,676 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주 135,594 324,099 55,923 201,197 비지배지분 11,750 54,729 4,256 71,724 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주 95,100 282,225 84,289 234,534 비지배지분 (26,946) 25,327 7,193 77,142 주당이익 계속영업과중단영업기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원) 4,886 11,675 2,014 7,246 계속영업기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원) 4,896 11,715 2,050 7,289 연결 자본변동표 제 54 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 53 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 백만원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 161,000 302,835 (78,137) (18,698) 2,900,254 3,267,254 1,181,243 4,448,497 당기순이익 201,197 201,197 71,724 272,921 배당지급 (604) (40,262) (40,866) (24,155) (65,021) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가 및 처분손익 (2,105) (64) (2,169) 418 (1,751) 지분법평가 (4,793) (255) (5,048) 281 (4,767) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 252 252 799 1,051 확정급여제도의 재측정요소 (1,954) (1,954) (1,390) (3,344) 해외사업장환산외환차이 42,256 42,256 5,310 47,566 종속기업지분변동 등으로 인한 증감 30,726 (37,132) (6,406) (30,259) (36,665) 2021.09.30 (기말자본) 161,000 332,957 (115,269) 16,912 3,058,916 3,454,516 1,203,971 4,658,487 2022.01.01 (기초자본) 161,000 348,335 (117,275) (3,010) 3,157,548 3,546,598 1,163,668 4,710,266 당기순이익 324,099 324,099 54,729 378,828 배당지급 (40,262) (40,262) (23,875) (64,137) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가 및 처분손익 (3,625) (7) (3,632) (961) (4,593) 지분법평가 (30,730) 330 (30,400) 165 (30,235) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (28,880) (28,880) (2,191) (31,071) 확정급여제도의 재측정요소 (897) (897) (1,311) (2,208) 해외사업장환산외환차이 21,935 21,935 (25,104) (3,169) 종속기업지분변동 등으로 인한 증감 (37,267) (8,216) (45,483) 443,997 398,514 2022.09.30 (기말자본) 161,000 311,068 (125,491) (44,310) 3,440,811 3,743,078 1,609,117 5,352,195 연결 현금흐름표 제 54 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 53 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 54 기 3분기 제 53 기 3분기 영업활동현금흐름 (32,827) (266,135) 계속사업이익 448,108 274,094 비용가산 1,580,286 1,166,112 수익차감 (1,232,821) (780,359) 운전자본의 변동 (759,658) (836,018) 이자수익 수취 24,825 11,317 배당수익 수취 70,372 60,367 이자비용 지급 (107,377) (76,653) 법인세 납부 (54,276) (85,502) 중단영업이익(손실) (2,286) 507 투자활동현금흐름 (730,933) (352,048) 금융기관예치금의 감소 2,617,106 723,978 기타채권의 감소 7,909 36,164 유동성당기손익인식지정금융자산의 처분 82,807 24,052 유동성상각후원가측정금융자산의 처분 5,000 장기금융기관예치금의 감소 50 317 비유동당기손익인식지정금융자산의 처분 9,813 비유동당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 67,198 29,053 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 27 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자의 처분 100,200 454 유형자산의 처분 6,717 1,656 무형자산의 처분 8,196 807 장기기타채권의 감소 32,723 1,835 기타비유동자산의 처분 112 금융기관예치금의 취득 (2,708,768) (726,141) 기타채권의 증가 (3,434) (19,531) 유동성당기손익인식지정금융자산의 취득 (54,067) (35,900) 유동성파생상품자산의 증가 (1,416) 유동성상각후원가측정금융자산의 취득 (5,000) 비유동당기손익인식지정금융자산의 취득 (2) 비유동상각후원가측정금융자산의 취득 (10,450) 비유동당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (38,722) (101,820) 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (8,672) (9,923) 장기금융기관예치금의취득 728 (311) 장기기타채권의 증가 (50,293) (4,693) 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자의 취득 (460,425) (17,774) 유형자산의 취득 (312,187) (216,908) 무형자산의 취득 (20,712) (18,570) 사업부의 취득 (14,486) 기타비유동자산의 증가 (2,285) (2,184) 기타 투자활동으로 인한 현금유출 (4) 중단영업 4,795 재무활동현금흐름 852,244 402,248 유동성파생상품부채의 증가 270 2,047 단기차입금의 증가 2,004,722 1,598,240 장기차입금의 증가 1,579,480 1,056,163 기타비유동부채의 증가 (110) 180 배당금지급 (64,320) (65,021) 유동성파생상품부채의 감소 (37) (700) 유동성리스부채의 상환 (31,345) (31,768) 단기차입금의 상환 (1,529,552) (1,319,480) 유동성장기차입금의 상환 (541,835) (476,671) 비유동리스부채의 상환 (1,413) (1,068) 장기차입금의 상환 (518,842) (314,436) 자기주식의 취득 (8,769) (41,578) 기타비유동부채의 감소 (166) 연결자본거래로 인한 현금유출 (36,005) (3,494) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 88,484 (215,935) 기초현금및현금성자산 1,272,554 1,564,305 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 18,625 6,211 기말현금및현금성자산 1,379,663 1,354,581 3. 연결재무제표 주석 제54기 3분기 2022년 7월 1일부터 2022년 9월 30일까지 제54기 누적 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 제53기 3분기 2021년 7월 1일부터 2021년 9월 30일까지 제53기 누적 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 주식회사 LS와 그 종속기업 1. 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 LS(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 1969년 10월에 금성전선주식회사로 설립되어 1995년 2월에 LG전선주식회사로, 2005년 3월에 LS전선주식회사로 상호를 변경하였습니다. 당사는 적정한 기업가치의 평가를 통한 주주 가치의 극대화를 위해 2008년 7월 1일을 분할 기일로 하여 투자사업부문을 존속회사로, 전선 및 기계(부품 포함) 사업부문을 신설회사로 하여 물적분할하였습니다.물적분할 후 존속 법인은 주식회사 LS로 상호를 변경하였고, 전선부문은 LS전선주식회사, 기계(부품 포함)부문은 LS엠트론주식회사로 상호를 결정하였습니다. 당사는 1977년 6월에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 최대주주인 구자열 외 특수관계인이 32.24%의 지분을 보유하고 있습니다. 2. 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정) 동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며, 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. (1) 영업권 손상 영업권 손상여부를 결정하기 위해서는 영업권이 배분되는 현금창출단위의 사용가치에 대한 추정을 필요로 합니다. 사용가치를 계산하기 위해서는 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치 및 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 결정하여야 합니다. (2) 확정급여형 퇴직급여제도 연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을 적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 당분기말 현재 확정급여형 퇴직급여채무는 770,098백만원 (전기말: 713,458백만원)이며, 세부사항은 연결재무제표에 대한 주석 18에서기술하고 있습니다. (3) 총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 계약조건의 변경에 따라 증가하거나 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결실체는 고객이 계약조건의 변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결실체가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. (4) 추정총계약원가 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 프로젝트기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.연결실체는 추정 총계약원가에 유의적인 변동이 있는지를 주기적으로 검토하고 보고기간 말 현재의 진행률 산정할 때에 그 변동사항을 반영하고 있습니다. 4. 영업부문 (1) 관리목적상 연결실체는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 각 영업별로 부문을 구분하였습니다. 각 부문은 연결실체의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 보고부문별 자산ㆍ부채는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않음에 따라 보고부문별로 별도 공시하지 않습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 보고부문별 매출 및 계속영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 보고부문 영업부문 매 출 계속영업손익 당분기 전분기 당분기 전분기 ㈜LS 지주부문 417,761 250,092 387,404 218,622 LS전선㈜ 연결 산업용전선부문 2,724,355 2,283,319 66,194 67,966 에너지사업부문 2,187,829 1,913,111 93,742 94,197 중간재부문(나동선) 1,289,948 1,154,001 2,335 3,943 통신사업부문 239,817 197,087 16,886 16,294 엘에스아이앤디㈜ 연결 전선부문 2,434,399 1,991,394 22,042 77,071 통신부문 529,657 429,937 4,796 16,640 기타부문 12,734 11,918 7,954 5,348 엘에스일렉트릭㈜ 연결 전력기기부문 1,901,904 1,444,623 106,568 65,340 자동화부문 448,523 372,353 43,851 38,830 금속부문 416,434 311,317 8,869 1,788 IT부문 51,137 49,536 2,973 3,259 LS엠트론㈜ 연결 기계부문 1,166,831 906,398 67,070 17,135 부품부문 104,311 135,244 579 1,956 LS글로벌인코퍼레이티드㈜ 글로벌부문 541,190 621,011 10,256 (2,168) 소 계 14,466,830 12,071,341 841,519 626,221 기타수익 1,371,608 715,115 기타비용 1,278,646 732,977 금융수익 32,507 20,865 금융비용 126,927 132,976 기타영업외손익 (18,575) (16,254) 연결조정 및 지분법손익 (2,774,882) (2,495,771) (298,997) (149,935) 매출 및 법인세비용차감전계속영업순이익 11,691,948 9,575,570 522,489 330,059 계속영업법인세비용 141,932 55,965 계속영업이익 380,557 274,094 부문이익은 기타수익, 기타비용, 금융수익, 금융비용, 기타영업외손익 및 계속영업법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. (3) 부문간 내부거래 제거 전 당분기 및 전분기 중 지역별 매출과 당분기말 및 전기말현재 연결실체의 비유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 매출 비유동자산(*) 당분기 전분기 당분기말 전기말 한국 7,719,252 6,423,380 3,157,187 2,172,615 중국 901,460 826,882 131,538 127,104 기타아시아 1,883,850 1,751,200 273,700 247,363 북미 2,713,693 2,113,408 771,274 627,211 유럽 1,037,080 814,933 104,551 101,664 기타 211,495 141,538 5,502 4,388 합 계 14,466,830 12,071,341 4,443,752 3,280,345 (*) 유형자산, 무형자산 등으로 구성되어 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. 5. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 금융자산범주 계정명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 현금및현금성자산 1,379,663 1,379,663 1,272,554 1,272,554 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익인식지정금융자산 18,221 18,221 31,533 31,533 매매목적파생상품자산 71,192 71,192 47,353 47,353 시장성 있는 지분증권 1,901 1,901 3,584 3,584 금융기관예치금 170,977 170,977 86,068 86,068 수익증권 197,058 197,058 243,297 243,297 출자금 6,462 6,462 2,313 2,313 매출채권 804,976 804,976 410,035 410,035 기타수취채권 82,648 82,648 - - 소계 1,353,435 1,353,435 824,183 824,183 위험회피수단으로 지정된 파생상품자산 위험회피파생상품자산 60,991 60,991 118,476 118,476 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 있는 지분증권(*1) 10,822 10,822 7,540 7,540 시장성 없는 지분증권(*1) 13,095 13,095 11,248 11,248 소계 23,917 23,917 18,788 18,788 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 80,623 80,623 85,623 85,623 금융기관예치금 175,999 175,999 97,985 97,985 매출채권 2,865,684 2,865,684 2,476,639 2,476,639 미수금 176,129 176,129 83,683 83,683 대여금 98,911 98,911 31,971 31,971 보증금 69,193 69,193 34,569 34,569 미수수익 23,691 23,691 19,843 19,843 소계 3,490,230 3,490,230 2,830,313 2,830,313 금융자산 합계 6,308,236 6,308,236 5,064,314 5,064,314 (*1) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 금융부채범주 계정명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익인식지정금융부채 181,190 181,190 147,463 147,463 매매목적파생상품부채 180,544 180,544 83,948 83,948 매입채무 135,263 135,263 - - 기타지급채무 8,242 8,242 - - 소 계 505,239 505,239 231,411 231,411 위험회피수단으로 지정된파생상품부채 위험회피파생상품부채 256,640 256,640 18,157 18,157 상각후원가측정 금융부채 매입채무 1,502,107 1,502,107 1,446,951 1,446,951 미지급금 376,055 376,055 219,139 219,139 미지급비용 322,537 322,537 199,368 199,368 임대보증금 7,471 7,471 10,171 10,171 미지급배당금 21 21 19 19 예수보증금 812 812 20 20 차입금 5,272,791 5,272,791 2,542,220 2,542,220 사채 2,162,471 2,118,839 2,285,030 2,282,770 소 계 9,644,265 9,600,633 6,702,918 6,700,658 기타금융부채 리스부채 101,425 101,425 84,211 84,211 금융보증부채 1,852 1,852 1,039 1,039 소 계 103,277 103,277 85,250 85,250 금융부채 합계 10,509,421 10,465,789 7,037,736 7,035,476 6. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액과 동일하게 관리되고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 현금 2,334 421 예적금 1,377,329 1,272,133 합 계 1,379,663 1,272,554 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 및 기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 백만원) 구 분 매출채권 미수금 및 기타채권 손상차손 차감 전채권잔액 기대신용손실률(%) 손실충당금 손상차손 차감 전채권잔액 기대신용손실률(%) 손실충당금 미연체 3,090,708 0.36% 11,034 422,332 - - 연체된일수 6개월 이하 386,053 1.21% 4,666 3,708 23.06% 855 6개월 초과 1년 이하 136,224 4.64% 6,321 1,027 21.81% 224 1년 초과 3년 이하 77,060 19.19% 14,791 7,789 11.93% 929 3년 초과 91,395 80.93% 73,968 78,287 77.36% 60,562 소 계 690,732 14.44% 99,746 90,811 68.90% 62,570 합 계 3,781,440 2.93% 110,780 513,143 12.20% 62,570 (*) 연결실체는 매출채권 등에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권 등에 대한 기대신용손실은 각 채권의 신용위험 특성 및 미래전망정보 등과 연체일을 기준으로 산정됩니다. (전기말) (단위: 백만원) 구 분 매출채권 미수금 및 기타채권 손상차손 차감 전채권잔액 기대신용손실률(%) 손실충당금 손상차손 차감 전채권잔액 기대신용손실률(%) 손실충당금 미연체 2,217,842 0.26% 5,701 136,727 0.86% 1,175 연체된일수 6개월 이하 373,479 0.44% 1,645 8,513 9.70% 826 6개월 초과 1년 이하 126,145 3.70% 4,670 3,362 11.96% 402 1년 초과 3년 이하 181,551 12.81% 23,262 8,973 7.27% 652 3년 초과 85,944 73.31% 63,009 49,219 68.41% 33,673 소 계 767,119 12.07% 92,586 70,067 50.74% 35,553 합 계 2,984,961 3.29% 98,287 206,794 17.76% 36,728 (*) 연결실체는 매출채권 등에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권 등에 대한 기대신용손실은 각 채권의 신용위험 특성 및 미래전망정보 등과 연체일을 기준으로 산정됩니다. (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 구 분 매출채권 기타채권 합계 기초 98,287 36,728 135,015 손상차손으로 인식된 금액 10,689 697 11,386 연중 제각금액 (127) (1,600) (1,727) 손상차손 환입금액 (2,334) (2,142) (4,476) 사업결합으로 인한 증감 (3) 28,859 28,856 외화환산조정 3,339 28 3,367 기타 929 - 929 기말 110,780 62,570 173,350 (전분기) (단위: 백만원) 구 분 매출채권 기타채권 합계 기초 105,711 35,732 141,443 손상차손으로 인식된 금액 6,609 569 7,178 연중 제각금액 (3,070) - (3,070) 손상차손 환입금액 (5,247) (1,637) (6,884) 사업결합으로 인한 증감 116 - 116 외화환산조정 1,765 29 1,794 기말 105,884 34,693 140,577 8. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 141,730 28,569 76,386 28,316 선급비용 64,379 2,310 41,854 2,453 선급부가가치세 210,381 - 67,332 - 계약자산 562,750 - 374,498 - 기타 6,412 27,891 9,603 25,362 합 계 985,652 58,770 569,673 56,131 9. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 선박 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인유형자산 기타유형자산 합 계 기초금액 716,134 633,332 59,349 623,167 - 6,605 75,650 84,758 270,726 1,201 2,470,922 취득액 6,187 15,799 11,183 12,001 - 1,991 7,060 14,209 254,704 44 323,178 처분 (74) (253) (64) (980) - (210) (337) (174) (4,515) - (6,607) 감가상각비 - (31,155) (3,982) (86,154) (777) (1,757) (22,650) (20,684) - (23) (167,182) 대체(*1) 14,429 30,147 1,413 58,911 27,957 1,010 11,382 11,345 (158,169) 825 (750) 정부보조금 증가 - - - - - - - (127) - - (127) 연결범위변동 118,599 176,795 64,378 351,492 - 1,135 657 6,648 71,169 29,681 820,554 손상차손/환입 - - - - - - (448) - - - (448) 기타증감(*2) - 372 30 (522) - 13 (315) 147 (732) - (1,007) 외화환산조정 6,222 21,686 681 33,027 - 723 1,746 2,038 11,375 33 77,531 기말금액 861,497 846,723 132,988 990,942 27,180 9,510 72,745 98,160 444,558 31,761 3,516,064 (*1) 무형자산 및 투자부동산 등으로 대체되었습니다. (*2) 연결실체간 유형자산 거래 및 재고자산 대체 등 입니다. (전분기) (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인유형자산 기타유형자산 합 계 기초금액 717,640 650,854 58,299 626,971 7,323 77,989 81,973 164,648 1,222 2,386,919 취득액 246 2,657 299 10,724 910 5,424 10,194 177,473 182 208,109 처분 (183) (635) (97) (1,068) (84) (41) (307) - (36) (2,451) 감가상각비 - (30,283) (3,328) (87,204) (1,712) (23,472) (18,169) - (7) (164,175) 대체(*1) (284) 5,392 1,339 65,314 190 11,037 10,070 (102,196) (148) (9,286) 정부보조금 증가 - - - - - (6) - - - (6) 연결범위 변동 3,930 3,435 - 105 13 53 168 - - 7,704 손상차손/환입 - (49) (415) (3,081) (5) (111) (68) - - (3,729) 기타증감(*2) 529 40 69 (736) (104) 463 568 (3,074) - (2,245) 외화환산조정 2,967 12,002 324 20,883 331 1,015 1,289 3,464 5 42,280 기말금액 724,845 643,413 56,490 631,908 6,862 72,351 85,718 240,315 1,218 2,463,120 (*1) 무형자산 및 투자부동산 등으로 대체되었습니다. (*2) 연결실체간 유형자산 거래 및 재고자산 대체 등 입니다. (2) 담보제공내역당분기말 현재 장단기차입금과 관련하여 유형자산이 담보(채권최고금액 610,685백만원)로 제공되어 있습니다. 10. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초금액 11,196 10,560 159 21,915 감가상각비 - (2,461) (30) (2,491) 대체 (2,490) 2,272 7 (211) 연결범위변동 9,394 2,207 42 11,643 기말금액 18,100 12,578 178 30,856 (전분기) (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초금액 14,854 11,710 190 26,754 감가상각비 - (2,452) (26) (2,478) 대체 284 2,767 3 3,054 기말금액 15,138 12,025 167 27,330 (2) 연결실체는 투자부동산의 장부가액이 공정가치와 중요한 차이가 없을 것으로 판단하고 있습니다. 11. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 구 분 개발비 산업재산권 영업권 회원권 건설중인무형자산 기타무형자산 합 계 기초금액 104,997 188,592 193,293 32,525 4,230 73,061 596,698 외부취득액 7,380 2,460 6,621 2,733 6,325 3,306 28,825 내부개발로 인한 증가 1,730 3 - - - - 1,733 처분 - (1,541) - (8,239) - (220) (10,000) 연결범위변동 - - 7,135 7,860 - 13,129 28,124 무형자산상각비 (15,772) (3,591) - - - (14,376) (33,739) 본계정 대체 3,114 - - - (3,671) 1,518 961 정부보조금 증감 (410) - - - - - (410) 손상차손/환입 (127) - - (90) - - (217) 기타증감 - 422 - - - 69 491 외화환산조정 5 32,645 34,982 18 - 10,815 78,465 기말금액 100,917 218,990 242,031 34,807 6,884 87,302 690,931 (전분기) (단위: 백만원) 구 분 개발비 산업재산권 영업권 회원권 건설중인무형자산 기타무형자산 합 계 기초금액 113,406 182,060 216,098 29,581 3,244 80,007 624,396 외부취득액 5,475 2,346 7,249 3,622 2,137 3,472 24,301 내부개발로 인한 증가 3,519 - - - - - 3,519 처분 - (2,500) - (663) - (120) (3,283) 연결범위변동 - 30 74 - - 46 150 무형자산상각비 (16,862) (3,820) - - - (13,899) (34,581) 본계정 대체 534 - - - (530) 3,118 3,122 정부보조금 증감 (171) - - - - - (171) 기타증감 - 410 (208) - (48) 456 610 외화환산조정 - 12,315 13,885 20 - 5,587 31,807 기말금액 105,901 190,841 237,098 32,560 4,803 78,667 649,870 (2) 당분기 및 전분기 중 연구와 개발에 관련된 지출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 당분기 전분기 제조원가 59,760 66,414 판매비와관리비 73,836 70,713 합 계 133,596 137,127 12. 리스 (1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 기타 합 계 기초금액 38,221 64,847 108 807 10,454 114 211 114,762 취득액 4,370 26,277 10 626 8,140 35 - 39,458 처분액 - (670) - - (1,165) - - (1,835) 사용권자산상각비 (1,138) (18,108) (21) (233) (5,702) (59) (31) (25,292) 리스변경 - (1,888) - - 65 - - (1,823) 연결범위변동 234 1,689 - 32 717 - 18 2,690 기타증감 32 (33) - 7 (12) - (1) (7) 외화환산조정 4,447 6,002 - 117 587 - 4 11,157 장부금액 46,166 78,116 97 1,356 13,084 90 201 139,110 (*) 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (전분기) (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 기타 합 계 기초금액 35,647 70,772 127 1,238 9,957 193 158 118,092 취득액 301 9,649 19 114 5,850 - 50 15,983 처분액 - (664) - - (1,247) - - (1,911) 사용권자산상각비 (883) (16,267) (28) (460) (4,707) (59) (100) (22,504) 대체 - (25) - - - - - (25) 리스변경 - 1,175 - - 133 - - 1,308 연결범위변동 - 96 - - 181 - - 277 기타증감 67 66 - - (17) - - 116 외화환산조정 3,146 2,085 - 37 72 - 121 5,461 장부금액 38,278 66,887 118 929 10,222 134 229 116,797 (*) 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 46,100백만원 및 44,459백만원입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 백만원) 구분 1년 이내 1년 이상~5년 이내 5년 이상 합계(*1) 유동부채 40,350 - - 40,350 비유동부채 - 49,538 20,521 70,059 합 계 40,350 49,538 20,521 110,409 (*1) 상기 분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었습니다. (전기말) (단위: 백만원) 구분 1년 이내 1년 이상~5년 이내 5년 이상 합계(*1) 유동부채 30,174 - - 30,174 비유동부채 - 42,647 19,135 61,782 합 계 30,174 42,647 19,135 91,956 (*1) 상기 분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었습니다. 13. 종속기업 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 종속기업내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 법인설립 및 영업소재지 주요영업활동 직접지분보유기업 연결실체 내 기업이 소유한 지분율(%) 결산월 당분기말 전기말 LS전선㈜(*2) 대한민국 전력, 광통신 케이블의 제조 및 판매 ㈜LS 91.94% 91.29% 12월 엘에스전선아시아㈜ 대한민국 비금융지주회사 LS전선㈜ 54.58% 54.58% 12월 제이에스전선㈜ 대한민국 기타 절연선 및 케이블제조업 LS전선㈜ 69.91% 69.91% 12월 LS빌드윈㈜ 대한민국 알루미늄 주물 주조업 LS전선㈜ 100.00% 100.00% 12월 (유)빌드윈문경태양광발전 대한민국 태양광발전 전기 생산 및 판매업 LS빌드윈㈜ 100.00% 100.00% 12월 (유)빌드윈인동태양광발전 대한민국 태양광발전 전기 생산 및 판매업 LS빌드윈㈜ 100.00% 100.00% 12월 (유)빌드윈충주지앤피태양광발전 대한민국 태양광발전 전기 생산 및 판매업 LS빌드윈㈜ 100.00% 100.00% 12월 (유)빌드윈그린에너지태양광발전 대한민국 태양광발전 전기 생산 및 판매업 LS빌드윈㈜ 100.00% 100.00% 12월 (유)빌드윈전주가온태양광발전 대한민국 태양광발전 전기 생산 및 판매업 LS빌드윈㈜ 100.00% 100.00% 12월 ㈜지앤피 대한민국 광섬유 케이블 제조업 LS전선㈜ 100.00% 100.00% 12월 ㈜지앤피우드 대한민국 목드럼 제조업 ㈜지앤피 100.00% 100.00% 12월 ㈜세종전선 대한민국 절연선 및 케이블제조업 ㈜지앤피 100.00% 100.00% 12월 가온전선㈜(*4) 대한민국 절연선 및 케이블제조업 LS전선㈜ 46.56% 46.56% 12월 ㈜모보 대한민국 절연선 및 케이블제조업 가온전선㈜ 100.00% 100.00% 12월 이지전선㈜ 대한민국 절연선 및 케이블제조업 가온전선㈜ 100.00% 100.00% 12월 ㈜디케이씨 대한민국 절연선 및 케이블제조업 가온전선㈜ 100.00% 100.00% 12월 LS홍치전람(호북)유한공사 중국 기타 절연선 및 케이블제조업 LS전선㈜ 92.66% 92.66% 12월 LS Cable India Pvt., Ltd. 인도 기타 절연선 및 케이블제조업 LS전선㈜ 100.00% 100.00% 12월 LS Cable America Inc. 미국 도매업 LS전선㈜ 100.00% 100.00% 12월 LS Cable System Japan Ltd. 일본 도매업 LS전선㈜ 100.00% 100.00% 12월 LS Cable System UK Ltd. 영국 도매업 LS전선㈜ 100.00% 100.00% 12월 LS Cable System Australia PTY LTD 호주 도매업 LS전선㈜ 100.00% 100.00% 12월 LS Cable Enterprise Canada Ltd. 캐나다 도매업 LS Cable America Inc. 100.00% 100.00% 12월 LS-VINA Cable System Joint Stock Co. 베트남 기타 절연선 및 케이블제조업 엘에스전선아시아㈜ 84.80% 84.80% 12월 LS Cable System Vietnam Co., Ltd. 베트남 기타 절연선 및 케이블제조업 엘에스전선아시아㈜ 100.00% 100.00% 12월 LS-Gaon Cable Myanmar Co., Ltd. 미얀마 기타 절연선 및 케이블제조업 엘에스전선아시아㈜/가온전선㈜ 100.00% 100.00% 12월 LS-Gaon Cable Myanmar Trading Co., Ltd. 미얀마 도매업 LS-Gaon Cable Myanmar Co., Ltd. 100.00% 100.00% 12월 LS Cable System France 프랑스 도매업 LS전선㈜ 100.00% 100.00% 12월 JS전람(장쑤)유한공사 중국 케이블 제조/판매 제이에스전선㈜ 100.00% 100.00% 12월 LS CABLE SYSTEM U.S.A.,INC. 미국 기타 절연선 및 케이블제조업 LS전선㈜/가온전선㈜ 100.00% 100.00% 12월 엘에스이브이코리아㈜(*8) 대한민국 전기 자동차 관련 부품 등 LS전선㈜ 100.00% 53.00% 12월 락성전람(무석)유한공사 중국 기타 절연선 및 케이블제조업 엘에스이브이코리아㈜ 100.00% 100.00% 12월 LS Cable System Poland sp z o.o. 폴란드 광섬유 케이블 제조업 LS전선㈜ 100.00% 100.00% 12월 LS-Innocom Europe sp z o.o.(*3) 폴란드 케이블 하네스 제조업 LS Cable System Poland sp z o.o. 100.00% - 12월 지엘마린(유) 대한민국 선박 대여업 LS전선㈜ 100.00% 100.00% 12월 LS Cable Systems America Inc. 미국 도매업 LS전선㈜ 100.00% 100.00% 12월 LS-INNOCOM Inc. 미국 케이블 하네스 제조업 LS CABLE SYSTEM U.S.A.,INC. 55.16% 55.16% 12월 LS Cable System Panama S.A. 파나마 전선 판매업 LS CABLE SYSTEM U.S.A.,INC. 55.00% 55.00% 12월 엘에스일렉트릭㈜(*1)(*2) 대한민국 전력기기 등의 제조 및 판매 ㈜LS 47.47% 46.00% 12월 LS메탈㈜ 대한민국 동파이프 및 스테인리스파이프 제조 및 판매 엘에스일렉트릭㈜ 100.00% 100.00% 12월 LS메카피온㈜(*2) 대한민국 산업처리공정 제어장비 제조 및 판매 엘에스일렉트릭㈜ 99.81% 87.78% 12월 LS사우타㈜ 대한민국 기계장비 제조 및 판매 엘에스일렉트릭㈜ 90.00% 90.00% 12월 에이씨앤티시스템㈜ 대한민국 유선 통신장비 제조업 엘에스일렉트릭㈜ 58.00% 58.00% 12월 LS ITC㈜ 대한민국 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 엘에스일렉트릭㈜ 100.00% 100.00% 12월 엘에스이모빌리티솔루션㈜(*3) 대한민국 전자기기 제조업 엘에스일렉트릭㈜ 100.00% - 12월 락성전기(대련)유한공사 중국 전력기기 등의 제조 및 판매 엘에스일렉트릭㈜/락성전기투자(중국) 유한공사 100.00% 100.00% 12월 락성전기(무석)유한공사 중국 전력기기 등의 제조 및 판매 엘에스일렉트릭㈜/락성전기투자(중국) 유한공사 100.00% 100.00% 12월 LS ELECTRIC Middle East FZE U.A.E 전력기기 수출입 및 직판영업 엘에스일렉트릭㈜ 100.00% 100.00% 12월 LS ELECTRIC Japan Co., Ltd. 일본 전력기기 등의 판매 엘에스일렉트릭㈜ 99.99% 99.99% 12월 LS ELECTRIC Europe B.V. 네덜란드 전력기기 등의 판매 엘에스일렉트릭㈜ 100.00% 100.00% 12월 LS ELECTRIC America Inc.(*9) 미국 태양광 등의 판매 LS ELECTRIC Americas Holdings 100.00% 100.00% 12월 락성전기투자(중국) 유한공사 중국 전력, 자동화기기 등의 판매 엘에스일렉트릭㈜ 100.00% 100.00% 12월 LS Energy Solutions LLC.(*9) 미국 태양광시스템 및 전력, 자동화기기 판매 LS ELECTRIC Americas Holdings 100.00% 100.00% 12월 MCM Engineering II, Inc.(*3),(*9) 미국 전기장치 제조업 LS ELECTRIC Americas Holdings 100.00% - 12월 LS e-Mobility Solutions(Wuxi) CO.,LTD (*3) 중국 전자기기 제조업 엘에스이모빌리티솔루션㈜ 100.00% - 12월 LS ELECTRIC Vietnam CO., LTD 베트남 전기장치 제조업 엘에스일렉트릭㈜ 100.00% 100.00% 12월 LS ELECTRIC INDUSTRY TRADE Co., Ltd. 터키 산업운영제어장비의 설계 및 설치 엘에스일렉트릭㈜ 100.00% 100.00% 12월 LS ELECTRIC Americas Holdings(*3),(*9) 미국 지주사 엘에스일렉트릭㈜ 100.00% - 12월 엘에스메카피온자동화과학기술(무석) 유한공사 중국 산업처리공정 제어장비 제조 및 판매 LS메카피온㈜ 100.00% 100.00% 12월 LS Metal VINA LLC. 베트남 동압연,압출 및 연신제품 제조업 LS메탈㈜ 100.00% 100.00% 12월 LS엠트론㈜ 대한민국 트랙터 및 산업부품 제조 및 판매 ㈜LS 100.00% 100.00% 12월 신대성전기㈜ 대한민국 자동차 부품 제조 및 판매 LS엠트론㈜ 100.00% 100.00% 12월 농가온㈜ 대한민국 농기계 판매업 LS엠트론㈜ 100.00% 100.00% 12월 팜모아㈜ 대한민국 농기계수리 및 농기계부품 LS엠트론㈜ 100.00% 100.00% 12월 LS Machinery(Wuxi) Co., Ltd. 중국 산업용 기계 제조 및 판매 LS엠트론㈜ 100.00% 100.00% 12월 LS Machinery(Qingdao) Co., Ltd. 중국 농업용 기계 제조 및 판매 LS엠트론㈜ 100.00% 100.00% 12월 LS Mtron North America, Inc. 미국 농업용 기계 판매 LS엠트론㈜ 100.00% 100.00% 12월 LS Mtron Industria de Maquinas Agricolas Ltda. 브라질 농업용 기계 제조 및 판매 LS엠트론㈜ 100.00% 100.00% 12월 LS Electronic-Devices VIETNAM Co., Ltd. 베트남 전자부품 제조업 LS엠트론㈜ 100.00% 100.00% 12월 PT. LS Mtron Machinery Indonesia 인도네시아 합성수지 및 기타 플라스틱물질 판매업 LS엠트론㈜ 100.00% 100.00% 12월 엘에스엠트론동반성장제이차유동화전문유한회사(*5) 대한민국 금융업 - - - (*6) LS Tractor USA, LLC 미국 기계장비 중개업 LS Mtron North America, Inc. 100.00% 100.00% 12월 LS글로벌인코퍼레이티드㈜ 대한민국 비철금속 중개업 ㈜LS 100.00% 100.00% 12월 엘에스아이앤디㈜(*2) 대한민국 부동산개발 및 해외투자 ㈜LS 93.87% 93.09% 12월 Cyprus Investments, Inc. 미국 기타 절연선 및 케이블제조업 엘에스아이앤디㈜ 100.00% 100.00% 12월 Superior Essex Inc.외 미국 기타 절연선 및 케이블제조업 Cyprus Investments, Inc. 100.00% 100.00% 12월 엘에스엠앤엠㈜(구. LS니꼬동제련㈜)(*7) 대한민국 동제련, 반도체용 환산제조 및 판매 ㈜LS 100.00% 50.10% 12월 LS JAPAN(*3) 일본 투자 및 R Sourcing ㈜LS 100.00% - 12월 ㈜토리컴 대한민국 비철금속 제련, 정련 및 합금 제조업 엘에스엠앤엠㈜(구. LS니꼬동제련㈜) 100.00% - 12월 ㈜지알엠 대한민국 동제련, 정련 및 합금 제조업 엘에스엠앤엠㈜(구. LS니꼬동제련㈜) 100.00% - 12월 ㈜선우 대한민국 산업생산시설 종합건설업 엘에스엠앤엠㈜(구. LS니꼬동제련㈜) 100.00% - 12월 씨에스마린㈜ 대한민국 외항 화물 운송업 엘에스엠앤엠㈜(구. LS니꼬동제련㈜) 100.00% - 12월 (*1) 소유지분율이 과반수 미만이나, 당사의 지분율(47.47%) 및 자기주식을 감안한 유효지분율이 48.51% 이며 과거 주주총회 참석율을 고려시 당사의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*2) 당분기 중 일부 지분을 매입하였습니다. (*3) 당분기 중 신규 설립 및 주식 인수를 통해 종속기업으로 편입되었습니다. (*4) 소유지분율이 과반수 미만이나, 당사의 지분율(46.56%) 및 자기주식을 감안한 유효지분율이 49.28%이며 과거 주주총회 참석율을 고려시 당사의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*5) 특수목적기업인 유동화전문회사로서 실질적인 지배력이 있는 것으로 판단되어 연결대상 종속기업에 포함한 바 있으며, 2017년 11월 22일자로 유동화증권의 상환을 완료하였으며, 당분기말 현재 청산 절차 진행 중입니다. (*6) 회계기간은 3개월로서 각 결산월은 2월, 5월, 8월, 11월입니다. (*7) 당분기 중 지분을 취득하여 공동기업에서 종속기업으로 편입되었으며, 소유지분율은 100%이나 당분기말 현재 주주간 합의서에 따라 교환사채의 교환권이 행사된 것으로 간주하였으며, 유효지분율은 75.1%입니다. (*8) 주주간계약상 옵션행사로 인해 잔여 지분을 매입하였습니다. (*9) 엘에스일렉트릭(주)가 보유한 LS ELECTRIC America Inc.의 지분(100%)를 현물출자하여 신규 설립함에 따라 직접지분 보유기업이 LS ELECTRIC Americas Holdings로 변경되었습니다. (2) 당분기 중 신규로 연결재무제표에 편입된 종속기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 사 유 LS-Innocom Europe sp z o.o. 신규 설립 MCM Engineering II, Inc. 지분 인수 엘에스이모빌리티솔루션㈜ 신규 설립 LS e-Mobility Solutions(Wuxi) CO.,LTD 신규 설립 LS ELECTRIC Americas Holdings 신규 설립 엘에스엠앤엠㈜(구. LS니꼬동제련㈜) 지분 추가 취득 LS JAPAN 신규 설립 ㈜토리컴 사업결합으로 인한 편입 ㈜지알엠 사업결합으로 인한 편입 ㈜선우 사업결합으로 인한 편입 씨에스마린㈜ 사업결합으로 인한 편입 (3) 당분기 중 연결재무제표에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 사 유 LS ELECTRIC HANOI COMPANY LIMITED LS ELECTRIC Vietnam Co., Ltd.에 합병됨 안칭시한성농기소수유한공사 청산 (4) 당분기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 LS전선㈜(*1) 엘에스일렉트릭㈜(*1) LS엠트론㈜(*1) 엘에스엠앤엠㈜(구. LS니꼬동제련㈜)(*1) LS글로벌인코퍼레이티드㈜ 엘에스아이앤디㈜(*1) 유동자산 3,999,034 2,189,120 757,149 3,176,449 634,304 1,429,928 비유동자산 1,826,685 955,425 438,074 985,885 3,130 1,056,898 자산 계 5,825,719 3,144,545 1,195,223 4,162,334 637,434 2,486,826 유동부채 3,441,762 1,162,328 529,048 1,989,586 597,489 1,611,187 비유동부채 878,406 453,254 200,539 16,482 530 640,320 부채 계 4,320,168 1,615,582 729,587 2,006,068 598,019 2,251,507 지배기업 소유주지분 1,227,675 1,538,489 465,636 2,156,266 39,415 (3,354) 비지배지분(*2) 277,876 (9,526) - - - 238,673 자본 계 1,505,551 1,528,963 465,636 2,156,266 39,415 235,319 (*1) 중간지배기업의 연결재무제표 기준 재무정보입니다. (*2) 엘에스아이앤디㈜의 종속기업인 Cyprus Investments Inc.가 전기 이전 중 발행하여, 당사가 전량 인수한 우선주가액을 비지배지분에 포함하고 있습니다. (5) 당분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 LS전선㈜(*1) 엘에스일렉트릭㈜(*1) LS엠트론㈜(*1) LS글로벌인코퍼레이티드㈜ 엘에스아이앤디㈜(*1) 매출액 5,331,853 2,447,425 912,842 541,190 2,974,208 영업손익 181,674 161,405 54,719 10,256 33,214 세후중단영업손익 - (1,177) (552) - - 분기순손익 63,340 74,704 63,815 1,829 (15,244) 기타포괄손익 (24,929) 13,910 (42,777) - 43 분기총포괄손익 38,411 88,614 21,038 1,829 (15,201) (*1) 중간지배기업의 연결재무제표 기준 재무정보입니다. (*2) 엘에스엠앤엠㈜(구. LS니꼬동제련㈜)는 9월 30일 기준 종속기업으로 편입되었으므로 연결실체의 경영성과에는 반영되어 있지 않습니다. (6) 당분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 LS전선㈜(*1) 엘에스일렉트릭㈜(*1) LS엠트론㈜(*1) LS글로벌인코퍼레이티드㈜ 엘에스아이앤디㈜(*1) 영업활동으로 인한 현금흐름 (42,660) (102,256) 15,655 (28,377) 52,974 투자활동으로 인한 현금흐름 (221,990) (111,603) (10,678) (61) (21,062) 재무활동으로 인한 현금흐름 158,076 66,817 (115,541) 56,686 8,572 현금및현금성자산의 순증감 (106,574) (147,042) (110,564) 28,248 40,484 기초 현금및현금성자산 329,948 701,597 168,112 4,569 42,930 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 등 (2,037) 3,094 13,912 11 4,188 기말 현금및현금성자산 221,337 557,649 71,460 32,828 87,602 (*1) 중간지배기업의 연결재무제표 기준 재무정보입니다. (7) 당분기말 현재 비지배지분이 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 LS전선㈜(*1) 엘에스일렉트릭㈜(*1) 엘에스아이앤디㈜(*1) 엘에스엠앤엠㈜(구. LS니꼬동제련㈜)(*1)(*2) 비지배지분이 보유한 소유지분율 5.19% 51.49% 6.12% 24.90% 누적 비지배지분 341,571 782,674 238,468 479,123 비지배지분에 귀속되는 분기순손익 15,928 38,830 (678) - 비지배지분에 귀속되는 분기총포괄손익 (18,794) 45,996 38,120 - 당분기 중 비지배지분에게 지급된 배당금 8,350 15,525 - - (*1) 중간지배기업의 연결재무제표 기준 재무정보입니다. (*2) 교환사채 장부금액 470,607백만원이 포함되어있으며, 주요 발행조건은 아래와 같습니다. 구분 내역 1. 사채의 종류 무기명식 이권부 사모 교환사채 2. 사채의 권면총액 470,607백만원 3. 사채의 이율 표면이자율 2.5% 만기이자율 2.5% 4. 만기일 2027년 8월 31일 5. 원금상환방법 본 사채 원금의 100%를 일시 상환 6. 교환에 관한 사항 교환비율 100.00% 교환가액 40,513원 /주 교환대상 엘에스엠앤엠㈜의 기명식 보통주식 교환청구기간 2024년 1월 1일 ~ 2027년 8월 20일 교환가액 조정사항 사채조건에서 정한 바에 따라 조정 상기 교환사채는 주주 및 투자자 간 합의서에 따라 교환청구기간 개시일로부터 1년이되는날(의무교환기간)까지 의무적으로 교환청구권을 행사하고 주식 취득을 완료하기로 한 바 연결재무제표상 자본으로 분류하였습니다. 14. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 관계기업에 대한 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 국가 주요영업활동 결산일 보유주식수 및 출자좌수 총발행주식수 및 총출자좌수 당분기말지분율 전기말지분율 SightMachine(*1),(*2) 미국 제조 데이터 분석 12월 31일 240,699,233 1,135,522,509 21.20%(*5) 18.13%(*5) SAHAKO CO., LTD 베트남 전력기기 등의 판매 12월 31일 30 100 30.00%(*6) 30.00%(*6) 쿤란신에너지기술창저우유한회사(*1),(*4) 중국 전력기기 등의 생산 판매 12월 31일 0.19 1.00 19.00%(*6) - 케이씨엔씨(*1),(*3),(*4) 대한민국 CNC 연구개발 12월 31일 535,400 3,182,000 16.83%(*6) - 미래에셋글로벌혁신성장투자조합1호(*4) 대한민국 투자 12월 31일 100 200 50.00%(*6) - 랜드솔루션㈜(*4) 대한민국 제조 및 판매업 12월 31일 560,000 1,400,000 40.00% - ㈜지엠티(*4) 대한민국 해양/항공 관제·통신 솔루션 12월 31일 71,399 238,000 30.00% - KBC S.A. DE C.V.(*1)(*7) 멕시코 광산개발업체에 대한 지분투자 및 자금대여 12월 31일 1,091,315,622 6,057,589,863 18.02% - (*1) 지분율이 20%에 미달하나 이사선임권한 등 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 전기 중 전액 손상인식하였습니다. (*3) 당분기 중 당사의 종속기업인 LS메카피온이 무형자산(2,677백만원)을 현물출자하였습니다. (*4) 당분기 중 신규 설립 및 지분 취득을 통해 관계기업으로 편입되었습니다. (*5) 희석효과를 고려하지 않은 지분율 및 총발행주식수입니다. (*6) 주권 미발행상태로 출자금액 기준 지분율입니다. (*7) 2015년 중 전액 손상을 인식하였으며, 당분기 중 사업결합으로 인하여 관계기업으로 편입되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 구 분 기초 취득 지분법손익 자본변동 손상 기타변동(*1) 기말 SightMachine - 2,079 - - (2,079) - - SAHAKO CO., LTD 407 - 15 64 - - 486 쿤란신에너지기술창저우유한회사 - 2,021 (510) - - 59 1,570 케이씨엔씨(*2) - 2,227 (37) - - - 2,190 미래에셋글로벌혁신성장투자조합1호 - 10,000 (217) - - - 9,783 랜드솔루션㈜ - 2,800 - - - - 2,800 ㈜지엠티 - 4,812 - - - - 4,812 KBC S.A. DE C.V. - - - - - - - 합 계 407 23,939 (749) 64 (2,079) 59 21,641 (*1) 사업결합으로 인한 증감, 환율변동효과 등으로 인한 변동입니다. (*2) 취득원가에는 하향거래로 인한 무형자산처분손익이 제거되어 있습니다. (전분기) (단위: 백만원) 구 분 기초 지분법손익 자본변동 외화환산조정 기말 SightMachine 6,773 (1,041) 64 (1) 5,795 Foghorn 9,714 (935) 30 150 8,959 SAHAKO CO., LTD 356 7 37 - 400 합 계 16,843 (1,969) 131 149 15,154 (3) 당분기 및 전기의 관계기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 구 분 SightMachine SAHAKO CO., LTD 쿤란신에너지기술창저우유한회사 케이씨엔씨 미래에셋글로벌혁신성장투자조합1호 랜드솔루션㈜ ㈜지엠티 KBC S.A. DE C.V.(*1) 유동자산 11,656 1,739 2,685 8,067 19,893 7,000 10,506 151,960 비유동자산 260 77 329 8,330 - - 6,274 612,989 자산 계 11,916 1,816 3,014 16,397 19,893 7,000 16,780 764,949 유동부채 9,851 218 1,814 381 328 - 4,910 340,515 비유동부채 - - - 325 - - 3,432 - 부채 계 9,851 218 1,814 706 328 - 8,342 340,515 자본 계 2,065 1,598 1,200 15,691 19,565 7,000 8,438 424,434 매출 7,160 1,292 249 - - - 12,893 - 당기순손익 (12,098) 51 (94) (219) (434) - 706 (2,377) 기타포괄손익 - 238 - - - - - - 총포괄손익 (12,098) 289 (94) (219) (434) - 706 (2,377) (*1) 전기 재무정보입니다. (전기) (단위: 백만원) 구 분 SightMachine SAHAKO CO., LTD 유동자산 2,471 2,358 비유동자산 214 7 자산 계 2,685 2,365 유동부채 8,450 1,030 비유동부채 - - 부채 계 8,450 1,030 자본 계 (5,765) 1,335 매출 2,263 2,105 당기순손익 (9,552) 46 기타포괄손익 - 126 총포괄손익 (9,552) 172 (4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 백만원) 구 분 SightMachine SAHAKO CO., LTD 쿤란신에너지기술창저우유한회사 케이씨엔씨 미래에셋글로벌혁신성장투자조합1호 랜드솔루션㈜ ㈜지엠티 KBC S.A. DE C.V. 관계기업 기말 순자산(A) 2,065 1,598 1,200 15,691 19,565 7,000 8,438 424,434 연결실체 지분율(B) 21.20% 30.00% 19.00% 16.83% 50.00% 40.00% 30.00% 18.02% 순자산 지분금액(AXB) 438 479 228 2,640 9,783 2,800 2,531 76,465 (-)내부거래효과 제거등 438 (7) (1,342) 450 - - (2,281) 76,465 기말 장부금액 - 486 1,570 2,190 9,783 2,800 4,812 - (전기말) (단위: 백만원) 구 분 SightMachine SAHAKO CO., LTD 관계기업 기말 순자산(A) (5,765) 1,335 연결실체 지분율(B) 18.13% 30.00% 순자산 지분금액(AXB) (1,045) 400 (-) 내부거래효과 제거 등 (6,840) (7) 손상인식 (5,795) - 기말 장부금액 - 407 15. 공동기업투자 (1) 당분기말 현재 연결실체의 공동기업에 대한 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 국가 주요영업활동 결산일 보유주식수 및 출자좌수 총발행주식수 당분기말소유지분율 전기말소유지분율 보통주 우선주 보통주 우선주 엘에스이링크㈜(*2) 대한민국 전기자동차배터리 12월 31일 1,200,000 - 2,400,000 - 50.00% - 엘에스에이홀딩스주식회사 대한민국 제조 및 판매업 12월 31일 406,905 - 762,947 254,316 40.00% 40.00% PT.LSAG Cable Solutions(*1) 인도네시아 전선 판매업 12월 31일 10,500 - 14,000 - 75.00% 75.00% PT. LSAG CABLE INDONESIA(*1) 인도네시아 기타 절연선 및 케이블제조업 12월 31일 268,350 - 357,800 - 75.00% 75.00% LS MAN Cable S.A.E. 이집트 기타 절연선 및 케이블제조업 12월 31일 470,302 - 959,800 - 49.00% 49.00% LS EV Poland sp z o.o. 폴란드 전기 자동차 관련 부품 등 12월 31일 804,000 - 1,608,000 - 50.00% 50.00% LS머트리얼즈㈜(*4) 대한민국 전자 축전기 제조업 12월 31일 26,413,112 - 52,826,223 - 50.00% 55.44% KLS Ltd.(*3) 케이만 광산개발업체에 대한 지분투자 12월 31일 12,445,643 - 24,891,286 - 50.00% - PRM(*3) 칠레 귀금속 제련 공장에 대한 지분투자 및 자금대여 12월 31일 24,024,000 - 36,400,000 - 66.00% - (*1) 지분율은 과반수를 초과하여 보유하고 있으나, 주주간 약정에 따른 잠재적의결권 등을 고려하여 공동기업으로 분류하였습니다. (*2) 당분기 중 신규 설립 및 주식 인수를 통해 공동기업으로 편입되었습니다. (*3) 당분기 중 사업결합으로 편입되었습니다. (*4) 당분기 중 불균등유상증자로 인해 지분율이 감소하였습니다. (2) 당분기 중 신규로 연결재무제표에 편입된 공동기업은 다음과 같습니다. 공동기업명 사유 엘에스이링크㈜ 신규 설립 및 지분 인수 KLS Ltd. 사업결합으로 인한 편입 PRM 사업결합으로 인한 편입 (3) 당분기 중 신규로 연결재무제표에 제외된 공동기업은 다음과 같습니다. 공동기업명 사유 엘에스엠앤엠㈜(구. LS니꼬동제련㈜) 추가지분취득으로 종속기업에 편입 (4) 당분기 및 전분기 중 공동기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 구 분 기초 취득 지분법손익 자본변동 배당금 지분법이익잉여금 처분 기타변동(*2) 기말 엘에스엠앤엠㈜(*1)(구. LS니꼬동제련㈜ 1,144,555 - 119,209 (116,838) (69,104) 49 - (1,077,871) - 엘에스이링크주식회사 - 6,000 (303) - - - - - 5,697 엘에스에이홀딩스주식회사 42,710 - 229 (17,596) - - - - 25,343 PT.LSAG Cable Solutions 399 - (151) 66 - - - - 314 PT. LSAG CABLE INDONESIA 22,599 - (2,845) 1,800 - - - - 21,554 LS MAN Cable S.A.E. 3,280 - (651) (134) - - - - 2,495 LS EV Poland sp z o.o. 38,790 - (2,951) 620 - - - - 36,459 LS머트리얼즈㈜ 88,737 - 2,955 (36) (578) - (855) - 90,223 KLS Ltd. - - - - - - - 14,605 14,605 PRM - - - - - - - 43,729 43,729 합 계 1,341,070 6,000 115,492 (132,118) (69,682) 49 (855) (1,019,537) 240,419 (*1) 당분기 중 주식인수를 통해 종속기업으로 편입되었으며, 주주 출자금 일부 회수를 위한 유상감자 100,200백만원은 자본변동에 포함되었습니다. (*2) 사업결합으로 인한 증가, 단계적취득으로 인한 대체, 환율변동효과 등으로 인한 변동입니다. (전분기) (단위: 백만원) 구 분 기초 취득 지분법손익 자본변동 배당금 지분법이익잉여금 기말 엘에스엠앤엠㈜(구. LS니꼬동제련㈜) 1,095,123 - 85,164 (3,558) (60,282) (263) 1,116,184 엘에스에이홀딩스㈜ 48,039 - (2,399) (3,298) - - 42,342 PT.LSAG Cable Solutions 415 - (85) 49 - - 379 PT. LSAG CABLE INDONESIA 14,816 7,537 (596) 1,342 - - 23,099 LS MAN Cable S.A.E. 3,198 - (79) 285 - - 3,404 LS EV Poland sp z o.o. 30,200 9,875 (1,261) 770 - - 39,584 합 계 1,191,791 17,412 80,744 (4,410) (60,282) (263) 1,224,992 (5) 당분기 및 전기의 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 구 분 엘에스이링크주식회사 엘에스에이홀딩스㈜(*1) PT.LSAG Cable Solutions PT. LSAG CABLE INDONESIA LS MAN Cable S.A.E. LS EV Poland sp z o.o. LS머트리얼즈㈜(*1) KLS Ltd. PRM 유동자산 11,158 466,346 3,024 13,672 6,038 53,755 91,493 - 37,581 비유동자산 349 874,604 1 39,884 3,323 93,414 61,551 30,015 95,349 자산 계 11,507 1,340,950 3,025 53,556 9,361 147,169 153,044 30,015 132,930 유동부채 45 736,665 2,641 2,671 4,269 85,616 42,875 - 60,852 비유동부채 68 540,929 - 24,078 - 35,725 2,404 805 6,247 부채 계 113 1,277,594 2,641 26,749 4,269 121,341 45,279 805 67,099 자본 계 11,394 63,356 384 26,807 5,092 25,828 107,765 29,210 65,831 매출 - 759,945 3,425 4,874 5,023 91,157 125,483 - 33,487 당분기순손익 (606) (553) (294) (4,397) 231 5,902 7,007 1,139 4,167 기타포괄손익 - (43,991) - - - 1,240 - - - 총포괄손익 (606) (44,544) (294) (4,397) 231 7,142 7,007 1,139 4,167 (*1) 연결재무제표 기준 재무정보입니다. (전기) (단위: 백만원) 구 분 엘에스엠앤엠㈜(*1)(구. LS니꼬동제련㈜) 엘에스에이홀딩스㈜(*1) PT.LSAG Cable Solutions PT. LSAG CABLE INDONESIA LS MAN Cable S.A.E LS EV Poland sp z o.o. LS머트리얼즈㈜(*1) 유동자산 2,944,892 367,404 592 14,215 3,153 65,109 71,834 비유동자산 961,070 822,041 1 23,273 3,723 77,082 59,503 자산 계 3,905,962 1,189,445 593 37,488 6,876 142,191 131,337 유동부채 1,600,855 602,783 95 153 183 75,190 42,975 비유동부채 10,706 479,887 - 9,136 - 36,512 11,893 부채 계 1,611,561 1,082,670 95 9,289 183 111,702 54,868 자본 계 2,294,401 106,775 498 28,199 6,693 30,489 76,469 매출 9,901,511 902,423 1,294 - 1,677 88,674 42,662 당기순손익 229,290 (10,035) (55) (1,514) (389) (3,691) 1,899 기타포괄손익 (10,818) - - - - - - 총포괄손익 218,472 (10,035) (55) (1,514) (389) (3,691) 1,899 (*1) 연결재무제표 기준 재무정보입니다. (6) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업의 순자산에서 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 백만원) 구 분 엘에스이링크㈜ 엘에스에이홀딩스㈜ PT.LSAG CableSolutions PT. LSAG CABLEINDONESIA LS MAN Cable S.A.E LS EV Poland sp z o.o. LS머트리얼즈㈜ KLS Ltd. PRM 공동기업 기말 순자산(A) 11,394 63,356 384 26,807 5,092 25,827 107,764 29,210 65,830 연결실체 지분율(B) 50.00% 40.00% 75.00% 75.00% 49.00% 50.00% 50.00% 50.00% 66.00% 순자산 지분금액(AXB) 5,697 25,342 288 20,105 2,495 12,914 53,882 14,605 43,448 (-) 내부거래제거 효과 등 - (1) (26) (1,449) - (23,545) (36,341) - (281) 기말 장부금액 5,697 25,343 314 21,554 2,495 36,459 90,223 14,605 43,729 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 엘에스엠앤엠㈜(구. LS니꼬동제련㈜) 엘에스에이홀딩스㈜ PT.LSAG Cable Solutions PT. LSAG CABLE INDONESIA LS MAN Cable S.A.E LS EV Poland sp z o.o. LS머트리얼즈㈜ 공동기업 기말 순자산(A) 2,294,401 106,775 498 28,199 6,693 30,489 76,469 연결실체 지분율(B) 50.10% 40.00% 75.00% 75.00% 49.00% 50.00% 55.44% 순자산 지분금액(AXB) 1,149,493 42,710 374 21,149 3,280 15,245 42,396 (-) 내부거래제거 효과 4,939 - (25) (1,450) - (23,545) (46,341) 기말 장부금액 1,144,554 42,710 399 22,599 3,280 38,790 88,737 16. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 거래은행 당분기말 전기말 이자율(%) 장부금액 장부금액 원화단기차입금 KDB산업은행 외 3.26 ~ 7.15 152,841 83,501 CP 발행 KB증권 외 3.25 300,000 195,000 매출채권의 양도(*1) 신한은행 외 2.54 ~ 4.7 83,112 46,969 일반외화차입금 하나은행 외 1.1 ~ 15.46 924,268 606,423 Usance 및 D/A 우리은행 외 0.14 ~ 5.3 2,450,778 605,315 합 계 3,910,999 1,537,208 (*1) 상환청구권이 존재하는 매출채권 양도로 발생한 차입금으로, 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 매출채권으로 인식하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 종 류 거래은행 당분기말 전기말 최장만기일 이자율(%) 장부금액 장부금액 원화장기차입금 일반자금 신한은행 외 2036-12-10 2.53 ~ 4.79 368,542 111,119 시설자금 KDB산업은행 2026-01-09 1.34 ~ 8.6 171,170 164,670 정책자금 농협은행 2030-05-31 2.00 5,331 6,432 외화장기차입금 일반자금 우리은행 외 2029-02-03 1.34 ~ 8.6 776,403 701,134 시설자금 KDB산업은행 외 2023-08-12 1.91 ~ 2.9 40,392 21,728 소 계 1,361,838 1,005,083 유동성장기차입금 (589,103) (382,260) 현재가치할인차금 (46) (70) 합 계 772,689 622,753 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 중 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 발행회사 구 분 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 ㈜LS 원화사채 1.83 ~ 2.38 2024-06-10 ~ 2026-06-10 264,000 384,000 LS전선㈜ 원화사채(*2) 1.25 ~ 3.33 2022-12-17 ~ 2027-01-28 720,375 800,375 외화사채 1.8 ~ 5.09 2023-04-14 ~ 2024-02-23 101,740 59,275 엘에스일렉트릭㈜ 원화사채 1.42 ~ 2.81 2022-10-16 ~ 2027-01-26 630,000 610,000 LS엠트론㈜ 원화사채 2.5 ~ 2.51 2023-11-26 ~ 2024-05-27 150,000 150,000 엘에스아이앤디㈜ 원화사채 3.38 2024-10-08 100,000 122,000 외화사채 1.12 2023-02-03 200,683 165,461 소 계 2,166,798 2,291,111 유동성대체(*1) (792,798) (602,375) 사채할인발행차금 (3,760) (4,410) 합 계 1,370,240 1,684,326 (*1) 당분기말 및 전기말 각각 567백만원 및 1,672백만원의 유동성사채할인발행차금이 포함되어 있습니다. (*2) 교환사채 장부금액 30,072백만원이 포함되어있으며, 주요 발행조건은 아래와 같습니다. 구분 내역 1. 사채의 종류 제25회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 2. 사채의 권면총액 30,000백만원 3. 사채의 이율 표면이자율 - 만기이자율 1% 4. 만기일 2022년 12월 17일 5. 원금상환방법 본 사채 원금의 101.25%를 일시 상환 6. 교환에 관한 사항 교환비율 100.00% 교환가액 9,201원 /주 교환대상 LS전선아시아㈜의 기명식 보통주식 교환청구기간 2021년 10월 17일 ~ 2022년 11월 17일 교환가액 조정사항 사채조건에서 정한 바에 따라 조정 상기 교환사채의 교환권은 부채로 분류하였으며, 당분기말 현재 교환 청구 내역은 없습니다. (4) 차입금 중 일부에 대해서 연결실체의 유형자산(주석 9 참조), 금융기관예치금 13,947백만원(관련 차입금 금액 : 119,343백만원), 매출채권 98,199백만원 (관련 차입금 금액 : 24,709백만원)이 담보로 설정되어 있습니다. 17. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 구 분 기초 전입 등 사용 등 환입 연결범위변동 외화환산조정 기타 기말 판매보증충당부채 19,935 4,248 (475) (868) - 1,566 444 24,850 하자보수충당부채 4,314 740 (718) (557) - 217 - 3,996 구조조정충당부채 481 7,738 (1,372) - - 204 - 7,051 공사손실충당부채 12,058 13,683 - (11,389) - 7 - 14,359 기타(손실)충당부채 38,216 27,779 (32,023) (291) 3,592 2,147 1,139 40,559 합 계 75,004 54,188 (34,588) (13,105) 3,592 4,141 1,583 90,815 (전분기) (단위: 백만원) 구 분 기초 전입 등 사용 등 환입 연결범위변동 외화환산조정 기타 기말 판매보증충당부채 17,996 2,669 (209) (1,001) 88 622 249 20,414 하자보수충당부채 12,750 2,116 (4,731) (6,524) - 267 - 3,878 구조조정충당부채 10 1,321 (858) - - (7) - 466 공사손실충당부채 14,380 10,042 (276) (13,570) - 3 - 10,579 기타(손실)충당부채 26,250 10,553 (9,638) (315) 90 658 (147) 27,451 합 계 71,386 26,701 (15,712) (21,410) 178 1,543 102 62,788 18. 퇴직급여제도(1) 확정기여형 퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 연결실체가 확정기여형퇴직급여로 인식한 금액은 각각 9,764백만원 및 8,206백만원이며, 당분기말 및 전기말현재 확정기여형급여제도와 관련한 미지급금은 10,066백만원 및 10,638백만원입니다. (2) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 770,098 713,458 사외적립자산의 공정가치 (739,073) (707,621) 순확정급여부채 58,545 30,830 순확정급여자산(*) (27,520) (24,993) 합 계 31,025 5,837 (*) 당분기말 현재 종속기업의 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산 27,520백만원은 순확정급여자산(기타비유동자산)계정으로 인식하였습니다. 2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 38,192 37,878 이자비용(이자수익) (1,794) (506) 기타 448 519 합 계 36,846 37,891 당분기와 전분기의 총 비용 중 각각 14,507백만원 및 15,986백만원은 판매비와일반관리비에, 22,339백만원 및 21,905백만원은 원가 등에 포함되어 있습니다. 19. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 151,251 - 34,495 - 예수부가가치세 9,088 - 6,755 - 정부보조금관련부채 - 1,484 - 2,256 계약부채 421,569 563 389,539 1,274 기타 16,911 485 11,613 466 합 계 598,819 2,532 442,402 3,996 20. 계약자산과 계약부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 백만원) 구 분 계약자산 계약부채 자재공급용역 193,567 253,216 재화의판매 - 68,046 건설계약 381,124 100,870 차감 : 손실충당금 (11,941) - 합 계 562,750 422,132 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 계약자산 계약부채 자재공급용역 148,415 244,823 재화의판매 - 34,343 건설계약 240,590 111,647 차감 : 손실충당금 (14,507) - 합 계 374,498 390,813 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 연체된 채권은 없습니다. 당분기 중 건설계약에서의 계약자산에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 계약자산의 기대신용손실의 변동은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 구 분 손상 비손상 합계 기초 손상차손누계액 10,406 4,101 14,507 손상차손으로 인식된 금액 460 (3,026) (2,566) 기말잔액 10,866 1,075 11,941 (전분기) (단위: 백만원) 구 분 손상 비손상 합계 기초 손상차손누계액 6,802 9,414 16,216 손상차손으로 인식된 금액 (199) (2,840) (3,039) 기말잔액 6,603 6,574 13,177 (3) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 다음과같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 구 분 금 액 자재공급용역 138,394 재화의판매 22,618 건설계약 61,528 합 계 222,540 (전분기) (단위: 백만원) 구 분 금 액 자재공급용역 148,600 재화의판매 5,402 건설계약 40,995 합 계 194,997 (4) 당분기초 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과관련된 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 백만원) 구 분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 계약자산의순변동 전력부문 66,146 58,532 9,706 (2,092) 9,706 자동화부문 119 121 52 (54) 52 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 계약자산의순변동 전력부문 (34,069) (21,030) (4,258) (8,782) (4,258) 자동화부문 44 (287) 319 12 319 21. 자본금 당분기말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원,주) 주식의 종류 발행예정주식수 총발행주식수 주당 액면가액(원) 자본금 보통주 100,000,000주 32,200,000주 5,000원 161,000 22. 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 당분기말 전기말 주식발행초과금 149,515 149,515 기타자본잉여금 79,265 79,208 연결자본잉여금 82,288 119,612 합 계 311,068 348,335 23. 기타자본항목 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식(*1) (125,491) (117,275) (*1) 연결실체는 주가안정을 통한 주주가치 제고 목적으로 자기주식을 보유하고 있으며, 당분기 보통주 139,683주를 취득하였습니다. 24. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (9,306) (5,681) 지분법자본변동 (35,072) (4,343) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (28,690) 190 해외사업환산외환차이 20,236 (1,699) 기타항목 8,522 8,523 합 계 (44,310) (3,010) (2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 (3,010) (18,698) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 당기 변동액 (5,869) (3,408) 관계기업및공동기업의 자본변동으로 인한 증감 (32,270) (4,793) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 당기 변동액 (40,913) 357 해외사업환산으로 인한 당기변동액 21,935 42,256 관련 법인세 효과 14,277 1,198 기말금액 (45,850) 16,912 25. 이익잉여금과 배당금 (1) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기초 3,157,548 2,900,254 지배주주지분순이익 391,650 201,197 배당금 지급 (40,262) (40,262) 기타포괄손익-공정가치측정자산 평가 및 처분 (7) (64) 지분법 평가 (148) (255) 확정급여제도의 재측정요소 (897) (1,954) 기말 3,507,884 3,058,916 (2) 당분기 및 전기의 배당금액과 주당배당금은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 총발행주식수 32,200,000주 32,200,000주 (-)자기주식수 4,432,929주 4,432,929주 배당주식수 27,767,071주 27,767,071주 (X)주당배당금 1,450원 1,450원 총배당액 40,262백만원 40,262백만원 26. 수익 및 영업이익(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. (당분기) (단위: 백만원) 구 분 영업부문 한 시점에인식하는 수익(*) 기간에 걸쳐인식하는 수익(*) 합계 ㈜LS 지주부문 417,761 - 417,761 LS전선㈜ 연결 산업용전선부문 2,628,081 96,274 2,724,355 에너지사업부문 1,962,208 225,621 2,187,829 중간재부문(나동선) 1,289,948 - 1,289,948 통신사업부문 239,817 - 239,817 엘에스아이앤디㈜ 연결 전선부문 2,434,399 - 2,434,399 통신부문 529,657 - 529,657 부동산개발사업부문 12,734 - 12,734 엘에스일렉트릭㈜ 연결 전력기기부문 1,204,583 697,321 1,901,904 자동화부문 427,148 21,375 448,523 금속부문 416,434 - 416,434 IT부문 5,061 46,076 51,137 LS엠트론㈜ 연결 기계부문 1,166,831 - 1,166,831 부품부문 104,311 - 104,311 LS글로벌인코퍼레이티드㈜ 글로벌부문 541,190 - 541,190 합 계 13,380,163 1,086,667 14,466,830 (*) 연결조정이 조정되기 전 금액입니다. (전분기) (단위: 백만원) 구 분 영업부문 한 시점에인식하는 수익(*) 기간에 걸쳐인식하는 수익(*) 합계 ㈜LS 지주부문 250,092 - 250,092 LS전선㈜ 연결 산업용전선부문 2,140,899 142,420 2,283,319 에너지사업부문 1,700,980 212,131 1,913,111 중간재부문(나동선) 1,154,001 - 1,154,001 통신사업부문 197,087 - 197,087 엘에스아이앤디㈜ 연결 전선부문 1,991,394 - 1,991,394 통신부문 429,937 - 429,937 부동산개발사업부문 11,918 - 11,918 엘에스일렉트릭㈜ 연결 전력기기부문 948,170 496,453 1,444,623 자동화부문 354,535 17,818 372,353 금속부문 311,317 - 311,317 IT부문 49,536 - 49,536 LS엠트론㈜ 연결 기계부문 906,398 - 906,398 부품부문 135,244 - 135,244 LS글로벌인코퍼레이티드㈜ 글로벌부문 621,011 - 621,011 합 계 11,202,519 868,822 12,071,341 (*) 연결조정이 조정되기 전 금액입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 영업이익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 3,858,659 11,691,948 3,330,350 9,575,570 매출원가 3,382,180 10,316,907 2,942,739 8,358,711 매출총이익 476,479 1,375,041 387,611 1,216,859 지분법손익 28,298 114,743 34,862 78,775 판매비와일반관리비 326,330 947,262 272,798 819,348 급여 및 상여 102,590 289,757 85,514 261,173 퇴직급여 5,865 17,256 5,865 17,932 복리후생비 11,694 40,683 12,132 37,356 접대비 4,823 12,477 3,421 10,550 감가상각비 7,241 21,573 6,612 19,154 무형자산상각비 6,452 18,508 3,567 10,532 사용권자산상각비 4,286 12,356 6,389 19,377 경상개발비 19,260 55,114 17,823 52,539 지급수수료 25,674 90,232 25,743 84,383 운반비 54,260 161,958 45,973 127,018 세금과공과 4,865 15,650 3,633 13,891 대손상각비 3,846 7,951 961 6,377 여비교통비 7,805 19,960 4,482 11,606 임차료 4,156 9,873 2,639 7,503 기타의판매비와일반관리비 61,003 176,104 51,239 148,012 부(-)의판매비와일반관리비 2,510 (2,190) (3,195) (8,055) 영업이익 178,447 542,522 149,675 476,286 (3) 당분기 및 전분기 중 부(-)의 판매비와 관리비에 포함된 항목과 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 대손충당금환입 2,517 (2,162) (3,195) (8,055) 품질보증부채환입 (7) (28) - - 합 계 2,510 (2,190) (3,195) (8,055) 27. 조정영업이익(1) 당분기 및 전분기 중 조정영업이익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 영업이익 178,447 542,522 149,675 476,286 기타수익 656,792 1,371,608 201,113 715,115 기타비용 560,086 1,278,646 210,413 732,977 조정영업이익 275,153 635,484 140,375 458,424 (2) 당분기 및 전분기 중 기타수익에 포함된 항목과 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 235 997 883 1,027 수수료수익 1,938 3,748 620 1,166 외환차익 203,812 388,802 38,429 95,376 외화환산이익 135,075 251,965 53,450 118,590 리스거래이익 1 12 3 23 유형자산처분이익 202 1,103 431 725 무형자산처분이익 - 2,232 - 219 기타투자자산처분이익 - - - 7 부의영업권환입액 145,254 145,254 - - 확정계약평가이익 123,022 328,903 44,237 128,296 파생상품자산/부채 평가이익 (9,594) 72,194 10,990 168,226 파생상품자산/부채 거래이익 51,817 167,141 50,466 194,695 기타의대손충당금환입 1,474 1,474 - 1,637 잡이익 등 3,556 7,783 1,604 5,128 합 계 656,792 1,371,608 201,113 715,115 (3) 당분기 및 전분기 중 기타비용에 포함된 항목과 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 199,592 370,196 37,230 87,755 외화환산손실 67,310 146,927 29,406 69,417 리스거래손실 6 7 - (14) 유형자산처분손실 80 446 68 993 유형자산폐기손실 42 477 295 500 유형자산손상차손 4 448 - 3,730 무형자산처분손실 175 1,708 680 2,694 무형자산폐기손실 - 101 - - 무형자산손상차손 127 217 - - 확정계약평가손실 11,915 125,100 15,851 245,598 파생상품자산/부채 평가손실 102,399 343,482 71,760 149,326 파생상품자산/부채 거래손실 176,555 285,393 52,531 161,725 기타의대손상각비 (1,032) 29 16 569 종속,관계기업투자등처분손실 - 4,668 374 374 종속,관계기업투자등손상차손 2,079 2,079 - - 잡손실 등 834 (2,632) 2,202 10,310 합 계 560,086 1,278,646 210,413 732,977 28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비(*) 원가명세서 성격별 비용 재고자산의 변동 (131,409) - 3,721,256 3,589,847 제품 18,148 - - 18,148 재공품 (46,072) - - (46,072) 반제품 11,745 - - 11,745 상품 (113,148) - 2,670,658 2,557,510 기타재고자산 (2,082) - 1,050,598 1,048,516 사용된 원재료 - - 5,816,431 5,816,431 종업원급여 - 347,696 626,567 974,263 감가상각비와 무형자산상각비 - 58,074 170,630 228,704 지급수수료 - 90,232 135,380 225,612 운반비 - 161,958 27,941 189,899 임차료 - 9,873 16,357 26,230 기타비용 - 279,429 1,242,943 1,522,372 연결조정 - - (1,309,189) (1,309,189) 합 계 (131,409) 947,262 10,448,316 11,264,169 (*) 판매비와관리비는 각 계정별로 연결조정을 반영한 금액입니다. (전분기) (단위: 백만원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비(*) 원가명세서 성격별 비용 재고자산의 변동 (449,812) - 1,977,839 1,528,027 제품 (206,839) - (268,380) (475,219) 재공품 (62,294) - - (62,294) 반제품 (148,620) - - (148,620) 상품 (23,222) - 2,246,173 2,222,951 기타재고자산 (8,837) - 46 (8,791) 사용된 원재료 - - 6,208,594 6,208,594 종업원급여 - 316,461 562,645 879,106 감가상각비와 무형자산상각비 - 55,271 168,469 223,740 지급수수료 - 84,383 157,086 241,469 운반비 - 127,018 25,524 152,542 임차료 - 7,503 11,069 18,572 기타비용 - 228,712 752,832 981,544 연결조정 - - (1,055,535) (1,055,535) 합 계 (449,812) 819,348 8,808,523 9,178,059 (*) 판매비와관리비는 각 계정별로 연결조정을 반영한 금액입니다. 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 9,975 23,552 6,594 15,981 배당금수익 2 691 2 85 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 7,485 7,686 (478) 4,512 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 40 40 - 55 당기손익인식지정금융자산/부채 평가이익 (57) 59 94 112 당기손익인식지정금융자산/부채 처분이익 234 479 81 120 합 계 17,679 32,507 6,293 20,865 (2) 당분기 및 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 예치금 등 10,164 22,328 4,864 13,265 상각후원가측정금융자산 등 (189) 1,224 1,730 2,716 합 계 9,975 23,552 6,594 15,981 (3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 46,133 110,673 27,129 81,699 매출채권처분손실 1,778 3,691 527 1,651 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (7,310) 3,427 40,138 43,074 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 3,543 3,630 1 3 당기손익인식지정금융자산/부채 평가손실 1,913 5,506 1,948 6,549 합 계 46,057 126,927 69,743 132,976 (4) 당분기 및 전분기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 은행당좌차월 및 대출금이자 31,052 67,766 12,583 41,217 사채관련이자 14,009 39,585 12,685 36,312 리스부채관련이자 581 1,708 1,096 1,765 기타 이자비용 491 1,614 765 2,405 합 계 46,133 110,673 27,129 81,699 30. 금융상품의 범주별 순손익 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융자산 현금및현금성자산 30,974 36,319 14,166 21,677 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (103,180) (57,538) (22,789) 13,264 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 (3,686) (4,517) (4,947) (4,317) 상각후원가측정 금융자산 259,805 318,351 79,603 158,562 당기손익인식지정 금융자산 88,837 104,405 (5,395) (4,038) 위험회피수단으로 지정된 파생상품자산 (47,124) 107,650 24,148 252,363 소 계 225,626 504,670 84,786 437,511 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 (39,894) (99,277) (35,204) (78,346) 상각후원가측정 금융부채 (352,760) (399,335) (87,166) (157,412) 당기손익인식지정 금융부채 (34,928) (51,240) (17,077) (53,593) 위험회피수단으로 지정된 파생상품부채 (283,770) (349,140) (46,034) (150,332) 리스부채 (1,316) (1,792) (1,350) (1,204) 소 계 (712,668) (900,784) (186,831) (440,887) 합 계 (487,042) (396,114) (102,045) (3,376) 31. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 60,913 143,592 23,048 55,471 외환차익 19,686 48,648 9,954 22,157 외화환산이익 4,688 20,733 2,699 8,441 파생상품자산/부채 평가이익 31,106 56,754 6,830 13,289 파생상품자산/부채 거래이익 2,585 10,823 3,165 7,041 기타 2,848 6,634 400 4,543 기타영업외비용 68,632 162,167 23,274 71,725 기부금 434 15,570 315 13,035 외환차손 20,521 40,591 4,609 15,328 외화환산손실 36,838 73,120 8,588 17,086 파생상품자산/부채 평가손실 4,236 10,263 (209) 3,448 파생상품자산/부채 거래손실 1,364 6,965 4,092 6,177 기타 5,239 15,658 5,879 16,651 기타영업외손익 (7,719) (18,575) (226) (16,254) 32. 주당이익(1) 주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 지배기업 보통주에 귀속되는 순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다. (2) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주의 보통주에 귀속되는 손익 계속영업과 중단영업 135,594 324,099 55,923 201,197 계속영업 135,858 325,205 56,932 202,383 가중평균유통보통주식수 27,746,981주 27,760,301주 27,767,071주 27,767,071주 기본주당손익(*) 계속영업과 중단영업주당손익 4,886원 11,675원 2,014원 7,246원 계속영업주당손익 4,896원 11,715원 2,050원 7,289원 (*) 지배기업은 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 33. 현금흐름표당분기 및 전분기 중 계속영업에서 발생한 영업활동으로 인한 현금흐름에서 비용가산, 수익차감 및 운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 비용가산 : 1,647,837 1,166,112 퇴직급여 36,398 37,424 감가상각비 169,673 166,655 사용권자산상각비 25,292 22,504 무형자산상각비 33,739 34,581 대손상각비 7,951 6,377 기타의대손상각비 29 569 충당부채전입 52,630 26,701 외화환산손실 220,047 86,502 재고자산평가손실 19,696 4,437 유형자산손상차손 448 3,730 유형자산처분손실 446 993 유형자산폐기손실 477 500 무형자산손상차손 217 - 무형자산처분손실 1,708 2,694 이자비용 108,964 79,934 리스이자비용 1,708 1,765 법인세비용 141,932 55,965 당기손익인식지정금융자산/부채 평가손실 5,508 6,549 파생상품자산/부채거래손실 292,359 167,902 파생상품자산/부채평가손실 353,745 152,773 확정계약평가손실 125,100 245,598 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 3,420 43,074 종속,관계기업등주식손상차손 2,079 - 종속,관계기업등주식처분손실 4,668 - 주식보상비용 1,370 - (단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 지분법손실 7,071 4,419 매출채권처분손실 3,692 1,651 기타 현금의 유출없는 비용등 27,470 12,815 수익차감 : (1,232,821) (780,359) 외화환산이익 272,698 127,031 유형자산처분이익 1,033 725 무형자산처분이익 2,232 219 이자수익 23,552 15,981 대손충당금환입 2,162 8,055 기타의대손충당금환입 1,474 1,637 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 7,686 4,512 파생상품자산/부채거래이익 177,963 201,737 파생상품자산/부채평가이익 128,948 181,515 확정계약평가이익 328,903 128,296 지분법이익 121,813 83,194 재고자산평가손실환입 229 1,175 충당부채환입 12,883 21,410 기타 현금의 유입이 없는 수익등 151,245 4,872 (단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 운전자본의 변동 : (759,658) (836,018) 매출채권 (52,559) (268,519) 기타채권 (46,220) (6,089) 당기손익인식지정금융부채 - (19,387) 파생상품자산 (45,266) (16,321) 파생상품부채 (102,363) 1,790 기타유동자산 (261,429) (102,907) 재고자산 (239,679) (516,339) 장기매출채권 76,601 2,225 장기기타채권 24,629 (1,607) 기타비유동자산 72 1,179 매입채무 (134,536) (74,025) 기타채무 122,724 79,759 기타유동부채 18,211 67,625 유동성충당부채 (31,837) (10,509) 장기기타채무 836 371 기타비유동부채 (750) (3,329) 퇴직급여채무 (10,889) (8,899) 충당부채 815 - 해외사업환산 (75,136) 35,788 기타 영업자산부채 증감 (2,882) 3,176 34. 특수관계자 등과의 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다. 직접지분보유회사 직접지분보유회사의종속기업(국내) 직접지분보유회사의종속기업(해외) 직접지분보유종속기업의관계기업 및 공동기업 SightMachine 미래에셋글로벌혁신성장투자조합1호(*5) SAHAKO CO., LTD 쿤란신에너지기술창저우유한회사(*5) 케이씨엔씨(*5) 랜드솔루션㈜(*5) ㈜지엠티(*5) KBC S.A. DE C.V.(*6) 그 종속기업> KLS Ltd.(*6) PRM(*6) 엘에스에이홀딩스㈜ 엘에스오토모티브테크놀로지스㈜ LS Automotive Qingdao Corp.(*2) LS Automotive India Private Limited(*2) LS Automotive Japan Corp.(*2) LS Automotive Technologies Wuxi Corp.(*2) LS AUTOMOTIVE MEXICO, S.A de C.V.(*2) LSA NA LLC(*2) 엘에스이링크㈜(*4) PT.LSAG Cable Solutions PT.LSAG Cable Indonesia LS MAN Cable S.A.E. LS EV Poland sp z o.o. LS머트리얼즈㈜(*3) 엘에스알스코㈜(*3) (*1) ㈜E1 ㈜LS네트웍스 E1 America LLC ㈜예스코이에스 ㈜이원물류 엘에스이링크㈜ ㈜이원컨테이너터미널 Yen Hung Petrochemical Joint Stock Company ㈜케이제이모터라드 ㈜흥업 ㈜베스트토요타 ㈜엠비케이코퍼레이션 ㈜바이클로 ㈜스포츠모터사이클코리아 ㈜넥스포쏠라 ㈜넥스포에너지 ㈜이원쏠라 ㈜예스코홀딩스 ㈜예스코 ㈜예스코이에스 ㈜예스코서비스 한성피씨건설㈜ ㈜예스코컨설팅 (*1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다. (*2) 엘에스오토모티브테크놀로지스㈜의 종속기업입니다. (*3) 전기 중 현물출자 및 주주간약정에 따라 종속기업에서 공동기업으로 편입되었습니다. (*4) 당분기 중 연결실체가 공동지배력을 보유하게 되어 공동기업으로 편입되었습니다. (*5) 당분기 중 신규 설립 또는 지분을 취득하여 관계기업으로 편입되었습니다. (*6) 당분기 중 직접지분보유회사인 엘에스엠앤엠㈜(구. LS니꼬동제련㈜)가 연결실체에 편입되어, 연결실체가 해당 관계기업 및 공동기업의 지분을 직접 보유하게 되었습니다. (2) 지배기업과 종속기업 사이의 거래는 연결재무제표를 작성하는 과정에서 제거되었으며, 연결실체와 특수관계자 거래 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 및 전분기 중 재화와 용역의 판매 및 구입액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 재화/용역의매출 등 유/무형자산처분 재화/용역의매입 등 유/무형자산취득 재화/용역의매출 등 유/무형자산처분 재화/용역의매입 등 유/무형자산취득 쿠퍼스탠다드오토모티브앤인더스트리얼㈜(*3) - - - - 4,146 - - - ㈜지엠티 11 - - - - - - - 그 종속기업> 엘에스엠앤엠㈜(구. LS니꼬동제련㈜)(*1), (*2) 15,057 - 573,534 - 14,227 - 424,095 - ㈜토리컴(*1) 1,848 - 6,415 - 1,626 - 7,033 - ㈜지알엠(*1) 810 - - - 699 - - - ㈜선우(*1) 30 - - - 34 - - - 씨에스마린㈜(*1) 4 - - - 5 - - - PRM 41 - - - 38 - - - 엘에스이링크㈜ 458 - - - - - - - 엘에스에이홀딩스㈜ 3,191 - - - 2,892 - - - 엘에스오토모티브테크놀로지스㈜ 2,577 - - - 4,030 - - - LS Automotive Qingdao Corp. 176 - - - 81 - - - LS머트리얼즈㈜(*4) 2,232 - 11 - - - - - 엘에스알스코㈜(*4) 49,693 - 15,281 524 - - - - LS EV Poland sp z o.o. 15,658 4,362 459 - 16,711 - 93 - PT.LSAG Cable Solutions 34 - - - - - 80 - PT.LSAG Cable Indonesia 1,700 - - - 773 - - - LS MAN Cable S.A.E 24 - - - 23 - - - 소 계 93,533 4,362 595,700 524 41,139 - 431,301 - 그 종속기업> ㈜E1 외 2,201 68 4,988 833 3,485 - 4,275 - ㈜예스코 외 2,173 - - - 1,557 - 5,107 259 소 계 4,374 68 4,988 833 5,042 - 9,382 259 합 계 97,918 4,430 600,688 1,357 50,327 - 440,683 259 (*1) 당분기 중 지분취득에 따라 공동기업에서 종속기업으로 편입되었습니다. (*2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자로부터 발생한 배당금이 제외되어 있습니다. 연결실체는 당분기 및 전분기 중 엘에스엠앤엠㈜(구. LS니꼬동제련㈜)으로부터 69,104백만원 및 60,282백만원의 배당금을 수령하였습니다. (*3) 전기 중 지분매각으로 인하여 특수관계자에서 제외되었습니다. (*4) 전기 중 현물출자 및 주주간약정에 따라 종속기업에서 공동기업으로 편입되었습니다. 당분기 및 전분기 중 상기 거래 내용 이외에 ㈜LS네트웍스와의 리스거래로 리스료 각각 7,076백만원 및 6,063백만원을 인식하였으며, 당분기 중 공동기업인 LS EV Poland sp z o.o.와의 리스거래로 291백만원의 리스료를 인식하였습니다. 2) 당분기말 및 전기말 현재 재화와 용역의 판매 및 구입에서 발생한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 등 (*1) 매입채무 등 (*2) 매출채권 등 (*1) 매입채무 등 (*2) ㈜지엠티 3 - - - 그 종속기업> 엘에스엠앤엠㈜(구. LS니꼬동제련㈜)(*4) - - 4,985 144,917 ㈜토리컴(*4) - - 121 94 ㈜지알엠(*4) - - 74 - ㈜선우(*4) - - 3 - PRM 4 - 6 - 엘에스이링크㈜ 9 60 - - 엘에스에이홀딩스㈜ 90,452 - 87,262 - 엘에스오토모티브테크놀로지스 188 - 1,031 7 LS Automotive Qingdao Corp 109 - - 1 LS EV Poland sp z o.o. 29,907 1,174 16,357 122 PT.LSAG Cable Solutions - 205 - 97 PT. LSAG CABLE INDONESIA 1,217 8 129 - LS MAN Cable S.A.E. 33 - 40 - LS머트리얼즈㈜(*3) 76 874 24 752 엘에스알스코㈜(*3) 25,395 1,666 20,269 1,980 소 계 147,390 3,987 130,301 147,970 그 종속기업> ㈜E1 외 12,478 1,814 10,955 2,447 ㈜예스코 외 89 3,160 236 3,160 소 계 12,567 4,974 11,191 5,607 합 계 159,960 8,961 141,492 153,577 (*1) 특수관계자에 대한 채권은 주로 판매거래에서 발생한 매출채권, 미수금 및 선급금입니다. (*2) 특수관계자에 대한 채무는 주로 구입거래에서 발생한 매입채무와 미지급금입니다. (*3) 전기 중 현물출자 및 주주간약정에 따라 종속기업에서 공동기업으로 편입되었습니다. (*4) 당분기 중 지분취득에 따라 공동기업에서 종속기업으로 편입되었습니다. 당분기말 및 전기말 현재 상기 채권ㆍ채무 잔액 이외에 ㈜LS네트웍스와의 리스계약에 따라 리스부채 각각 13,254백만원 및 16,823백만원을 인식하고 있으며, 당분기말현재 공동기업인 LS EV Poland sp z o.o.와의 리스계약에 따라 리스부채 1,664백만원을 인식하고 있습니다. (3) 당분기 및 전기 중 특수관계자 등과 거래한 지분거래 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 투자상대방 거래내역 당분기 전기 PT.LSAG Cable Indonesia 지분 취득 - 7,363 LS EV Poland sp z o.o. 지분 취득 - 9,875 엘에스머트리얼즈㈜ 지분 취득 - 5,000 현물 출자 - 34,189 SightMachine 자금 대여 - 1,175 엘에스엠앤엠㈜(구. LS니꼬동제련㈜) 유상 감자 (100,200) - 지분 취득 933,142 - 엘에스이링크㈜ 지분 취득 6,000 - 미래에셋글로벌혁신성장투자조합1호 지분 취득 10,000 - 쿤란신에너지기술창저우유한회사 지분 취득 2,021 - 케이씨엔씨 현물 출자 2,677 - 랜드솔루션㈜ 지분 취득 2,800 - ㈜지엠티 지분 취득 4,812 - 자금 대여 3,204 - (4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원, 외화단위: 천) 제공한 기업 제공받은 기업 통화 한도금액 보증내역 LS전선㈜ LS EV Poland sp z o.o. EUR 61,610 차입금보증 LS전선㈜ PT.LSAG Cable Indonesia USD 12,600 차입금보증 (5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 41,289 35,187 퇴직급여 4,896 4,739 합 계 46,185 39,926 35. 자금조달약정 및 기타약정사항 등 (1) 연결실체의 당분기말 현재 자금조달과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금융기관 여신한도 수출입포괄 하나은행 등 487,115 수입신용장 신한은행 등 4,840,476 당좌차월 NH농협은행 등 220,055 수출매입외환 NH농협은행 등 39,671 포괄여신한도약정 하나은행 등 2,976,463 상업어음 하나은행 등 56,500 원화지급보증 신한은행 등 11,000 외화지급보증 신한은행 등 1,334,441 기업시설자금 산업은행 등 188,123 전자결제 신한은행 등 430,694 파생상품 CITI은행 등 554,476 운전자금대출한도 NH농협은행 등 896,180 구매카드 신한은행 등 7,500 수출금융대출 KB국민은행 등 21,000 기업어음 신한은행 등 90,000 기타 수출입은행 등 255,406 (2) 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 당분기말 전기말 사용제한 내용 현금및현금성자산 2,251 1,966 국책과제 관련 및 파생상품담보 금융기관예치금 9,616 7,659 국책과제 관련 장기금융기관예치금 19,287 18,702 당좌개설보증금 등 합 계 31,154 28,327 (3) 기타약정사항1) 이행보증연결실체는 당분기말 현재 다음과 같은 이행보증을 제공받고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 보증금액 금융기관 영업보증 373,586 서울보증보험 등 이행보증 609,194 서울보증보험 등 공탁보증 170 서울보증보험 등 2) 구매약정 당사의 종속기업인 Cyprus Investments Inc.는 일부 거래처와 고정가격 조건의 판매계약을 체결하고 있습니다. 동(구리)은 제조과정에서 사용되는 가장 중요한 원재료로, Cyprus Investments Inc.는 거래처에게 청구될 것으로 기대되는 동(구리)의 가치를구매원가에 대응시키기 위해 동(구리) 공급자와 동(구리)을 고정가격으로 구매하는 선도계약을 체결하고 있습니다. 3) 당사는 종속기업인 LS전선㈜ 등의 회사들과 2021년 11월 27일자 이사회 결의 등에 의하여 LS상표권 사용 계약을 체결하고 있습니다. 4) Essex Europe 팩토링 약정Superior Essex Inc.의 종속기업인 Essex Europe S.A.S("Essex Europe")와 Essex Europe의 일부 유럽 소재 종속기업들은 프랑스 금융기관과 EUR 70백만을 한도로 해당 금융기관에 매출채권을 양도하고 해당 매출채권을 거래처로부터 회수하기 이전에대금을 선수할 수 있는 팩토링 약정을 체결하고 있습니다. 보고기간말 현재 미사용 한도는 EUR 52백만입니다. 5) Essex Magnet Wire 팩토링 약정Superior Essex Inc.의 종속기업인 Essex Magnet Wire (Suzhou) Ltd.는 중국 금융기관과 RMB 50백만을 한도로 해당 금융기관에 매출채권을 양도하고 해당 매출채권을거래처로부터 회수하기 이전에 대금을 선수할 수 있는 팩토링 약정을 체결하고 있습니다. 보고기간말 현재 미사용 한도는 RMB 8백만입니다. 6) 선순위 담보부 회전 신용한도약정당사의 종속기업인 Superior Essex Communications LP 등은 금융기관과 전체 USD 300백만을 한도로 선순위담보부 회전 신용한도 약정을 체결하고 있습니다. 선순위 담보부 신용한도약정상 모든 의무는 무조건적으로 Superior Essex Inc. 의 자회사인 Superior Essex ABL LLC와 Essex Furukawa Magnet Wire LLC와 계약상 특정 예외를 제외한 채무자가 현재 그리고 미래의 직간접적으로 지분을 100% 소유하는 미국내 종속기업들에 의하여 보증되어집니다. 선순위 담보부 신용한도 약정 의무에 대해서는 허용된 유치권과 기타 계약상 예외를 제외한 Superior Essex ABL LLC 와 Essex Furukawa Magnet Wire LLC의 차입자에 대한 투자지분과 채무자의 기타 종속기업들의 실질적으로 모든 자산이 담보로 제공되어 있습니다(종속기업 주식의100%,캐나다, 멕시코 자회사는 주식의 65%를 한도로 담보제공됨). 선순위 담보부 회전신용한도약정은 계약상 특정 예외를 제외하고 채무자와 채무자의 종속기업들의 경영활동능력을 제한하는 다수의 약정사항을 포함하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 말 현재 체결되어 있는 선순위 담보부 회전신용한도 약정상 모든 약정사항을 준수하고 있습니다. 7) 당사의 종속기업인 LS글로벌인코퍼레이티드㈜는 당분기말 현재 특수관계자인 LS전선㈜, LS메탈㈜ 및 가온전선㈜ 등과 전기동 및 AL Ingot 등 매출에 관한 연간 계약을 체결하고 있습니다. 8) 유형자산에 대한 자본적지출 약정 당분기말 및 전기말 당사의 종속기업인 엘에스아이앤디㈜의 자본적지출 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 유형자산 18,774 17,119 9) 당사의 종속기업인 LS전선(주)는 2017년 종속기업인 엘에스이브이코리아(주) 지분 47%와 락성전람(무석)유한공사 지분 47%를 케이디비씨파라투스제이호 사모투자합자회사('투자자')에 매각하였으며, 해당 매각거래 관련 주요 약정 내용은 다음과 같습니다.- 매각거래 종결일로부터 3년 이내에 엘에스이브이코리아(주) 및 락성전람(무석)유한공사가 기업공개를 완료하지 못하는 경우 또는 LS전선(주)가 엘에스이브이코리아(주) 및 락성전람(무석)유한공사의 기업공개를 고의로 불이행하거나 LS전선(주) 또는 엘에스이브이코리아(주) 및 락성전람(무석)유한공사가 주주간 계약을 중대하게 위반한 경우 등의 사유 발생 시, 투자자는 제3자에게 LS전선(주) 또는 LS전선(주)의 계열회사가 보유하고 있는 엘에스이브이코리아(주) 및 락성전람(무석)유한공사 지분 전부를 투자자가 지정한 제 3자에게 동반 매도하는 동반매도청구권 행사 가능. - 투자자의 동반매도청구통지가 있는 경우 LS전선(주)는 투자자가 보유한 엘에스이브이코리아(주) 및 락성전람(무석)유한공사 지분에 대한 지분을 매도하는 지분매도청구권 행사 가능. - LS전선(주)와 투자자는 상호 서면 동의가 없는 한 자신이 보유하고 있는 지분 전부 또는 일부를 제3자에게 매각할 수 없으며, 서면 동의에 따라 보유한 잔여지분 전부 또는 일부를 제3자에게 매각하는 경우에 한정하여 LS전선(주)와 투자자는 병행매도청구권을 행사할 수 있음 - 2022년 중 LS전선(주)는 케이디비씨파라투스제이호 사모투자합자회사에 주식매도청구권을 행사하여 LS이브이코리아㈜ 잔여지분 53%를 매입하였으며, 주주간 계약상 약정은 소멸되었습니다. 10) 당사의 종속기업인 LS엠트론(주)는 2017년 7월 27일자로 Pantheras Holdings LLC와 LS오토모티브㈜의 사업양도와 동박/박막 사업 양도 관련 투자계약을 체결하였고, 2018년 2월 28일자로 매각절차가 완료되었습니다. 한편, 동 투자계약의 후속으로, LS엠트론(주)와 Pantheras Holdings LLC은 2018년 2월 26일에 엘에스에이홀딩스㈜의 유상증자에 참여하여 각각 101,576백만, 152,490백만을 출자하였고, LS엠트론(주)와 Pantheras Holdings LLC의지분율은 각각 발행주식총수 기준 40% 및 60%,의결권 있는 주식총수 기준 53% 및 47%가 되었습니다. 또한, LS엠트론(주)는 2018년 2월 26일에 엘에스에이홀딩스㈜의 사모사채 각각 73,214백만원(만기일: 2024년 2월 26일로 동일)을 인수하였습니다. 11) 당사의 종속기업인 LS엠트론(주)는 보유하고 있는 엘에스에이홀딩스 주식회사의주식 406,905주 중 152,590주에 대하여 콜옵션 매수자가 2019년 2월 28일부터 2031년 2월 28일까지 총 3회에 한하여 매수 청구할 수 있는 권리를 부여하였습니다. 매수 청구 시 행사가격은 1주당 기준행사가격 250,000원에 2018년 2월 28일로부터 3년간은 연복리 4.6%를, 그 이후 기간에는 연복리 5.6%에 해당하는 금액을 행사가격에 가산하고, 배당금이 지급될 경우 해당 배당금을 차감하여 계산합니다. 또한, 상호간 계약에 따르면, LS엠트론(주)와 투자자는 LS엠트론(주)가 보유하고 있는 엘에스에이홀딩스주식을 제3자에게 함께 매각할 것을 요청할 수 있는 권리를 각각 보유하고 있습니다. 12) 전기 중 당사의 종속기업인 LS전선(주)는 엘에스알스코㈜ 보통주 지분 51% 및 전환종류주 지분 100%를 LS머트리얼즈㈜로 현물출자하였고, 동시에 케이브이일호투자 유한회사('투자자')는 엘에스알스코㈜ 보통주 지분 49%를 LS머트리얼즈㈜로 현물출자하였습니다. 해당 거래 관련 투자자와의 주요 약정 내용은 다음과 같습니다.- 거래 종결일로부터 4년 이내에 대상 회사가 기업공개를 완료하지 못하는 경우 또는 회사가 주주간 계약을 위반한 경우 등의 사유 발생 시, 투자자는 투자자가 보유하고 있는 대상회사 주식 전부 및 회사가 보유하고 있는 대상 회사 지분 전부를 제3자에게 동반 매도하는 동반매도청구권 행사 가능- LS머트리얼즈㈜가 주식을 상장하는 경우 투자자는 최대주주에 우선하여 투자자가 보유하고 있는 회사의 주식 전부 또는 일부를 구주 매출할 수 있음 - LS머트리얼즈㈜와 투자자는 상호 서면 동의가 없는 한 자신이 보유하고 있는 지분전부 또는 일부를 제3자에게 매각할 수 없으며, 서면 동의에 따라 제3자에게 매각할 수 있음 13) 전기 이전 당사의 종속기업인 LS전선(주)는 LS EV Poland sp z.o.o 지분 50.00%를 케이브이쓰리퍼스트인베스트먼트 유한회사('투자자')에 매각하였으며, 해당 거래와 관련한 주요 약정 내용은 다음과 같습니다.- 매각거래 종결일로부터 4년 이내에 대상 회사가 기업공개를 완료하지 못하는 경우또는 LS전선(주)가 주주간 계약을 위반한 경우 등의 사유 발생 시, 투자자는 투자자가 보유하고 있는 대상회사 주식 전부 및 회사가 보유하고 있는 대상 회사 지분 전부를 제3자에게 동반 매도하는 동반매도청구권 행사 가능- LS전선(주)와 투자자는 상호 서면 동의가 없는 한 자신이 보유하고 있는 지분 전부 또는 일부를 제3자에게 매각할 수 없으며, 서면 동의에 따라 제3자에게 매각할 수 있음 14) 전기 이전 당사의 종속기업인 LS전선(주)와 PT.Artha Metal Sinergi('투자자')는 PT.LSAG Cable Indonesia(이하'대상법인1')에 각각 75%, 25%의 지분을 신규 출자하였습니다. 또한 LS전선(주)는 투자자가 보유한 PT.LSAG Cable Solution(이하'대상법인2')의 지분25%를 취득하였습니다. 해당 거래와 관련한 주요 약정 내용은 다음과같습니다.- 투자자는 계약일로부터 3년간 회사가 보유한 대상법인 1, 2 지분 일부를 매수할 수 있는 콜옵션을 보유함- LS전선(주)는 투자자의 콜옵션 행사기간 종료 후 6개월간 투자자의 지분 전부를 매수할 수 있는 콜옵션을 보유함- 상기 투자자와 LS전선(주)가 보유한 콜옵션은 대상법인1과 대상법인2 동시에 행사되어야함15) 전기 중 케이유투자 유한회사('투자자')는 연결실체의 공동기업인 LS머트리얼즈㈜의 보통주 7,112,835를 취득하였으며, 해당 거래 관련 주요 약정 내용은 다음과 같습니다.- 거래 종결일로부터 4년 이내에 대상 회사가 기업공개를 완료하지 못하는 경우 또는 회사가 주주간 계약을 위반한 경우 등의 사유 발생 시, 투자자는 투자자가 보유하고 있는 대상회사 주식 전부 및 회사가 보유하고 있는 대상 회사 지분 전부를 제3자에게 동반 매도하는 동반매도청구권 행사 가능- LS머트리얼즈㈜가 주식을 상장하는 경우 투자자는 최대주주에 우선하여 투자자가 보유하고 있는 회사의 주식 전부 또는 일부를 구주 매출할 수 있음- 회사와 투자자는 상호 서면 동의가 없는 한 자신이 보유하고 있는 지분 전부 또는 일부를 제3자에게 매각할 수 없으며, 서면 동의에 따라 제3자에게 매각할 수 있음 16) 당분기 중 케이유이호투자 유한회사㈜('투자자')는 연결실체의 공동기업인 LS머트리얼즈㈜가 발행하는 보통주 5,185,675주를 2022년 중 취득하였으며, 주요 약정 내용은 다음과 같습니다.- 거래 종결일로부터 4년 이내에 대상 LS머트리얼즈㈜가 기업공개를 완료하지 못하는 경우 또는 LS머트리얼즈㈜가 주주간 계약을 위반한 경우 등의 사유 발생 시, 투자자는 투자자가 보유하고 있는 대상회사 주식 전부 및 회사가 보유하고 있는 대상 회사 지분 전부를 제3자에게 동반 매도하는 동반매도청구권 행사 가능.- LS머트리얼즈㈜가 주식을 상장하는 경우 투자자는 최대주주에 우선하여 투자자가보유하고 있는 회사의 주식 전부 또는 일부를 구주 매출할 수 있음.- LS머트리얼즈㈜와 투자자는 상호 서면 동의가 없는 한 자신이 보유하고 있는 지분전부 또는 일부를 제3자에게 매각할 수 없으며, 서면 동의에 따라 제3자에게 매각할 수 있음17) 당사의 종속기업인 LS전선㈜는 상기 약정 이외에 KDB산업은행 등 금융기관과 일반차입약정을 체결하고 있습니다.18) 당사의 종속기업인 엘에스엠앤엠㈜(구. LS니꼬동제련㈜)는 전기동, 금, 은 등 금속판매 거래와 관련하여 일부 거래처에 대하여 거래일 이후 거래가격이 확정되는 계약을 체결하고 있습니다. 36. 우발상황 (1) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 44건으로 소송가액은 약 11,894백만원이며, 원고로 계류중인 소송사건은 28건으로 소송가액은 51,108백만원입니다. 당분기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없습니다.(2) 당사는 소송사건의 결과 발생되는 채무가 2008년 7월 1일 물적분할 전 LS전선㈜의 채무에 해당되는 경우 당사와 LS전선㈜는 연대하여 배상할 책임이 있습니다.(3) 당사의 종속기업인 Cyprus Investments Inc.는 정상적인 영업활동 중에 발생할 수 있는 제조물 책임, 고용, 환경규제 등에 대한 법적 소송, 청구, 조사 등에 관여되어있습니다. Cyprus Investments Inc.의 경영진은 이러한 사건 등과 관련하여 예상되는 손실 추정액을 부채로 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 상기 소송사건 등의 최종결과를 예측할 수 없습니다. (4) 당사의 종속기업인 Cyprus Investments Inc.는 과거 및 현재의 제조시설 지역과 off-site 처리 지역에서의 공기와 물의 오염, 위험물의 사용, 취급 및 처리, 토양 및 지하수의 오염에 대한 조사 및 원상회복과 관련하여 Cyprus Investments Inc.가 제조시설을 소유 또는 운영하고 있는 각 관할권 내에서 미국연방법, 미국주법 등 각 지역의 환경 관련 법률과 규제를 받고 있습니다. 환경복원과 기타 환경비용에 대한 부채는 자원이 유출될 가능성이 높고 손실금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때 인식하며, Cyprus Investments Inc.의 경영진은 환경관련 의무와 관련하여 예상되는 손실 추정액을 부채로 인식하고 있습니다. (5) 2012년 중 당사의 종속기업인 엘에스일렉트릭㈜와 엘에스엠앤엠㈜(구. LS니꼬동제련㈜)은 구 장항제련소 주변지역 토양오염문제를 해결하기 위하여 충청남도 서천군, 충청남도, 산업통상자원부(구 지식경제부), 환경부와 오염토양정화를 위한 협약서를 체결하였습니다. 동 협약서에 따르면 토지의 오염정도에 따라 매입구역(정부에서 토지를 매입하여 정화를 실시하는 장항제련소 반경1.5km 이내의 구역)과 비매입구역(토지 매입 없이 정화를 실시하는 반경1.5km~4.0km)으로 구분하고 매입구역과 비매입구역에 대한 오염토양 정화비는 국가와 관련기업(엘에스일렉트릭㈜ 및 엘에스엠앤엠㈜(구. LS니꼬동제련㈜)이 72.5% 및 27.5%의 비율로 각각 분담하도록 하고 있습니다.엘에스일렉트릭㈜ 및 엘에스엠앤엠㈜(구. LS니꼬동제련㈜)은 비매입구역의 추정 정화비용 중 부담분에 대하여 납부완료하였으며, 당분기말까지 추가적인 납입은 없습니다. 한편, 매입구역 및 매입구역 내 위해성평가부지에 대한 정화비용 중 추정 부담분 384억원에 대하여 엘에스일렉트릭㈜ 및 엘에스엠앤엠㈜(구. LS니꼬동제련㈜)는 기납부 금액을 제외하고 8억원의 충당부채를 인식하고 있습니다. 한편, 당분기 중 엘에스일렉트릭㈜는 장항 토양오염으로 인하여 건강피해를 입었다고 주장하는 서천군 주민들의 집단 손해배상 청구 소송과 관련하여, 1심 소송결과에 따라 16억원의 비용 및 충당부채를 인식하였습니다. (6) 당분기말 현재 CS ONSAN호의 화물손상 손해배상청구와 관련하여 선박의 전 소유자인 Blue One Shipping(2019년 10월 청산)에 소송이 접수 후, 해당 소송이 현 소유자인 당사의 종속기업인 엘에스엠앤엠(주)(구. LS니꼬동제련㈜)로 연계되었습니다. 상기 소송과 관련하여 당사 경영진은 소송 사건의 결과를 현재로서는 예측할 수 없으며 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 손해배상 청구가액은 보험으로 구상 됩니다.(7) 규제기관의 조사 등당분기말 현재 연결회사는 담합 및 중재 등 관련하여 조사를 받고 있으며, 최종결과를 예측할 수 없습니다. 37. 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 환위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, CNY 등이 있습니다. 연결실체는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화파생상품계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다. 또한 예상매출과 예상매입거래의 환위험을 관리하기 위하여 통화파생상품계약을 체결하고 있습니다 (당분기말 및 전기말 통화파생상품계약의 내역은 주석 38 참조). 2) 이자율위험 연결실체는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 금융자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 금융자산 이자율관련 파생상품자산(*) 2,187 57 금융부채 차입금 및 사채 1,957,363 1,272,142 이자율관련 파생상품부채(*) 1,175 809 (*) 이자율에 따른 공정가액 위험은 이자율스왑으로부터 발생하고 있습니다. 한편, 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약 등을 체결하고 있습니다 (당분기말 및 전기말 현재 미결제 이자율스왑 계약 등의 내역은 주석 38 참조). 3) 가격위험연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및전기말 현재 공정가치로 평가하는 시장성 있는 지분상품은 각각 12,723백만원 및 11,123백만원입니다. 4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체의 신용위험은 보유하고 있는 대여금및수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 매도가능금융자산(채권), 금융기관예치금 및 지급보증한도액으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 5) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계 활성시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 연결실체가 공정가치 산정을 위해 적용한 이자율은 다음과 같습니다. 구 분 2022. 09 2021. 12 사채 및 파생상품 1.25%~8.60% 1.00%~4.25% 한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 범 주 공정가치 수준1 수준2 수준3 소 계 당분기말: 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익인식지정금융자산 - 18,221 - 18,221 매매목적파생상품자산 - 64,519 6,673 71,192 시장성 있는 지분증권 1,901 - - 1,901 금융기관예치금 - 170,977 - 170,977 수익증권 - - 197,058 197,058 출자금 - - 6,462 6,462 매출채권 - 804,976 - 804,976 기타수취채권 - 82,648 - 82,648 소 계 1,901 1,141,341 210,193 1,353,435 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 10,822 - - 10,822 시장성 없는 지분증권 - - 13,095 13,095 소 계 10,822 - 13,095 23,917 위험회피수단으로 지정된 파생상품자산 위험회피파생상품자산 - 60,991 - 60,991 금융자산 합계 12,723 1,202,332 223,288 1,438,343 금융부채 당기손익인식금융부채 당기손익인식지정금융부채 - - 181,190 181,190 매매목적파생상품부채 - 158,958 21,586 180,544 매입채무 - 135,263 - 135,263 기타지급채무 - 8,242 - 8,242 소 계 - 302,463 202,776 505,239 위험회피수단으로 지정된 파생상품부채 위험회피파생상품부채 - 256,640 - 256,640 금융부채 합계 - 559,103 202,776 761,879 (단위: 백만원) 범 주 공정가치 수준1 수준2 수준3 소 계 전기말: 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익인식지정금융자산 - 31,533 - 31,533 매매목적파생상품자산 - 40,407 6,946 47,353 시장성 있는 지분증권 3,584 - - 3,584 금융기관예치금 - 86,068 - 86,068 수익증권 - - 243,297 243,297 출자금 - - 2,313 2,313 매출채권 - 410,035 - 410,035 소 계 3,584 568,043 252,556 824,183 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 있는 지분증권 7,540 - - 7,540 시장성 없는 지분증권 - - 11,248 11,248 소 계 7,540 - 11,248 18,788 위험회피수단으로 지정된 파생상품자산 위험회피파생상품자산 - 118,476 - 118,476 금융자산 합계 11,124 686,519 263,804 961,447 금융부채 당기손익인식금융부채 당기손익인식지정금융부채 - - 147,463 147,463 매매목적파생상품부채 - 54,545 29,403 83,948 소 계 - 54,545 176,866 231,411 위험회피수단으로 지정된 파생상품부채 위험회피파생상품부채 - 18,157 - 18,157 금융부채 합계 - 72,702 176,866 249,568 당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 유의적인 이동은 없습니다. 2) 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 당분기 및 전기의 장부금액변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기 초 총포괄손익 매입 연결범위변동으로인한증가 매도 기 말 당기손익 기타포괄손익 당분기 : 당기손익-공정가치 측정 금융자산 매매목적파생상품 6,946 (273) - - - - 6,673 수익증권 243,297 7,681 - 20,000 - (73,920) 197,058 출자금 2,313 - - 3,722 427 - 6,462 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 11,248 - - 3,597 2,261 (4,011) 13,095 당기손익인식금융부채 당기손익인식지정금융부채 (147,463) (33,727) - - - - (181,190) 매매목적파생상품 (29,403) 3,470 - 4,347 - - (21,586) 전기 : 당기손익-공정가치 측정 금융자산 매매목적파생상품 7,018 (386) - 314 - - 6,946 수익증권 231,469 (45,793) - 82,188 - (24,567) 243,297 출자금 2,531 80 5 - (303) - 2,313 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 4,330 34 (87) 6,919 169 (117) 11,248 당기손익인식금융부채 당기손익인식지정금융부채 (106,706) (40,757) - - - - (147,463) 매매목적파생상품 (16,977) (27,809) - - - 15,383 (29,403) 3) 공정가치로 후속측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준 2 또는 수준 3으로분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익인식금융자산 18,221 2 관측가능한 수익률곡선에 따른 추정 현금흐름을 사용하여 현재가치로 할인 할인율 등 금융기관예치금 170,977 2 관측가능한 수익률곡선에 따른 추정 현금흐름을 사용하여 현재가치로 할인 할인율 등 수익증권(수준3), 출자금 203,520 3 유사기업 이용법 등 할인율 등 매출채권 및 기타수취채권 887,624 2 보고기간 LME 고시 가격에 따른 추정 할인율 등 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 시장성 없는 지분증권 등 13,095 3 관측가능한 수익률곡선에 따른 추정 현금흐름을 사용하여 현재가치로 할인 할인율 등 당기손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익인식지정금융부채 181,190 3 주가상승율, 할인율 등을 사용하여 현재가치로 할인 할인율 등 매입채무 및 기타지급채무 143,505 2 보고기간 LME 고시 가격에 따른 추정 할인율 등 파생상품자산/부채 통화선도계약 (189,786) 2 보고기간말 선도환율을 사용하여 현재가치로 할인 할인율 등 이자율스왑 1,012 2 관측가능한 수익률곡선에 따른 추정 현금흐름을 사용하여현재가치로 할인 할인율 등 통화스왑 36,277 2 관측가능한 수익률곡선에 따른 추정 현금흐름을 사용하여현재가치로 할인 할인율 등 상품선물 (137,591) 2 보고기간말 고시가격을 사용하여 현재가치로 할인 할인율 등 기타 (14,913) 3 주가상승율, 할인율 등을 사용하여 현재가치로 할인 할인율 등 4) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정금융자산 80,623 - - 80,623 80,623 85,623 - - 85,623 85,623 금융기관예치금 175,999 - - 175,999 175,999 97,985 - - 97,985 97,985 매출채권(*) 2,865,684 - - 2,865,684 2,865,684 2,476,639 - - 2,476,639 2,476,639 미수금(*) 176,129 - - 176,129 176,129 83,683 - - 83,683 83,683 대여금(*) 98,911 - - 98,911 98,911 31,971 - - 31,971 31,971 보증금(*) 69,193 - - 69,193 69,193 34,569 - - 34,569 34,569 미수수익(*) 23,691 - - 23,691 23,691 19,843 - - 19,843 19,843 합 계 3,490,230 - - 3,490,230 3,490,230 2,830,313 - - 2,830,313 2,830,313 상각후원가측정 금융부채 매입채무(*) 1,502,107 - - 1,502,107 1,502,107 1,446,951 - - 1,446,951 1,446,951 미지급금(*) 376,055 - - 376,055 376,055 219,139 - - 219,139 219,139 미지급비용(*) 322,537 - - 322,537 322,537 199,368 - - 199,368 199,368 임대보증금(*) 7,471 - - 7,471 7,471 10,171 - - 10,171 10,171 미지급배당금(*) 21 - - 21 21 19 - - 19 19 예수보증금(*) 812 - - 812 812 20 - - 20 20 차입금(*) 5,272,791 - - 5,272,791 5,272,791 2,542,220 - - 2,542,220 2,542,220 사채 2,162,471 - 2,118,839 - 2,118,839 2,285,030 - 2,282,770 - 2,282,770 소 계 9,644,265 - 2,118,839 7,481,794 9,600,633 6,702,918 - 2,282,770 4,417,888 6,700,658 기타 금융부채 리스부채 101,425 - - 101,425 101,425 84,211 - - 84,211 84,211 금융보증부채 1,852 - - 1,852 1,852 1,039 - - 1,039 1,039 소 계 103,277 - - 103,277 103,277 85,250 - - 85,250 85,250 합 계 9,747,542 - 2,118,839 7,585,071 9,703,910 6,788,168 - 2,282,770 4,503,138 6,785,908 (*) 수준 3으로 표시된 단기수취채권과 단기지급채무는 할인효과가 중요하지 않아 원본금액으로 측정하였습니다. 5) 당분기 중 수준 2 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.6) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. 38. 파생상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 상품선물 : 공정가치 위험회피 45,021 163,501 110,619 10,834 상품선물 : 현금흐름 위험회피 11,450 10,558 3,979 3,532 상품선물 : 매매목적 14,115 34,118 32,847 37,541 통화선도 : 공정가치 위험회피 297 37,854 2,976 1,764 통화선도 : 현금흐름 위험회피 149 44,875 567 494 통화선도 : 매매목적 17,335 124,838 7,274 14,461 이자율스왑 : 현금흐름 위험회피 2,187 1,175 59 809 통화스왑 : 현금흐름 위험회피 3,652 441 276 724 통화스왑 : 매매목적 33,066 - 286 2,543 기타 6,673 185,837 6,946 159,927 합 계 133,945 603,197 165,829 232,629 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익 누계액으로 인식한 이익(손실)은 각각 (36,989)백만원 및 2,281백만원입니다.당분기 및 전분기 중 인식된 파생상품평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 파생상품평가이익 128,948 181,515 파생상품평가손실 353,745 152,773 연결실체는 원자재 및 상품의 가격변동위험 위험을 회피하기 위하여 전기동, 알루미늄, 납, 니켈 등에 대하여 상품선물계약을 체결하고 있습니다. 또한 연결실체는 외화자산, 외화부채 및 외화예상매출거래의 환율변동, 외화사채 및 장기차입금이자율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도, 통화스왑, 이자율스왑 및 통화이자율스왑계약 등을 체결하고 있습니다. 연결실체는 상기 파생상품계약이 위험회피요건을 충족하는경우 공정가치위험회피 및 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 한편, 연결실체의 현금흐름위험회피회계적용 파생상품계약과 관련하여 자본으로 인식된 손익은 위험회피대상 예상거래가 손익계산서에 영향을 미치는 기간에 손익계산서에 인식됩니다.(2) 기타1) 당사의 종속기업인 LS전선(주)는 전기에 엘에스알스코㈜ 지분 49.00%을 케이브이일호투자 유한회사에 매각하였으며 지분 매각계약의 일환으로 케이브이일호투자 유한회사와 파생상품 계약을 체결하였습니다.2) 당사의 종속기업인 LS전선(주)는 전기에 종속기업인 LS EV Poland sp z.o.o. 지분 50.00%를 케이브이쓰리퍼스트인베스트먼트 유한회사에 매각하였으며, 지분 매각계약의 일환으로 파생상품 계약을 체결하였습니다.3) 당사의 종속기업인 LS전선(주)는 전기에 PT.Artha Metal Sinergi와 공동기업인 PT.LSAG Cable Indonesia에 각각 75%, 25% 지분을 신규 출자 및 PT.Artha Metal Sinergi가 보유한 PT.LSAG Cable Solution의 지분 25%를 취득하였으며 해당 지분계약의 일환으로 파생상품 계약을 체결하였습니다.4) 당사의 종속기업인 Superior Essex Inc(이하'SPSX')와 Furukawa Electric Co(이하'FEC')는 전기에 FEC가 보유하고 있는 Essex Furukawa Magnet Wire LLC(이하'EFMW')과 관련하여 FEC가 보유하고 있는 EFMW지분을 SPSX에 매각할 수 있는 권리(PutOption)에 대한 계약을 체결하였으며 SPSX는 이에 대해 당기손익인식지정부채로 인식하고 있습니다.5) 당사의 종속기업인 LS엠트론(주)는 전기 이전 엘에스에이홀딩스 주식회사의 주식을 파생상품 매수자가 2019년 2월 28일부터 2031년 2월 28일까지 총 3회에 한하여 매수 청구할 수 있는 계약을 체결하였습니다. 39. 중단영업(1) 중단영업손익의 발생1) 당사의 종속기업인 LS전선㈜는 경영진의 승인에 따라 LS전선㈜의 일부 사업부문의 유형자산을 매각하기로 결정함에 따라 관련 처분자산집단을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.2) 당사의 종속기업인 엘에스일렉트릭㈜는 1999년 8월에 엘에스엠앤엠㈜(구. LS니꼬동제련㈜)에 동제련사업부를 양도하였으며, 2012년 중 장항제련소 주변부지 오염정화를 위한 협약서를 체결하고 발생하는 관련 비용을 중단영업손익으로 인식하였습니다. 또한, 엘에스일렉트릭㈜의 종속기업인 LS메탈㈜는 동판재 사업부의 기계장치 매각계획을 발표하였습니다. 연결실체는 2018년에 잔여 기계장치의 매각이 어려울 것으로 예상되어 전액손상을 인식하였습니다. 또한, 전기 중 기계장치 일부를 매각하여 5억원을 중단영업이익으로 인식하였습니다.3) 당사의 종속기업인 LS엠트론㈜는 LS엠트론㈜와 Cooper-StandardKorea Inc.와의 계약에 따라 상호간에 보유하고 있는 옵션의 행사가능성이 매우 높아 LS엠트론㈜가 보유하고 있는 쿠퍼스탠다드 오토모티브 앤 인더스트리얼㈜ 주식 19.9%가 향후 처분될 것으로 판단하고 있습니다. 이에 LS엠트론㈜는 관련 처분자산집단을 매각예정비유동자산으로 분류하고 동 처분자산집단에 귀속되는 손익을 중단영업으로 표시하였습니다. (2) 중단영업손익의 분석 1) 중단영업손익 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 매출액 - 143 매출원가 - 150 매출총이익 - (7) 판매비와관리비 578 195 영업외손익 (1,526) (760) 법인세차감전중단영업손익 (2,104) (962) 중단영업법인세수익(비용) 375 (211) 중단영업손익 (1,729) (1,173) 2) 중단영업에서 발생한 현금흐름 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (2,286) 507 투자활동으로 인한 현금흐름 - 4,795 재무활동으로 인한 현금흐름 - - 순현금흐름 (2,286) 5,302 40. 매각예정자산 및 부채(1) 매각계획 당사의 종속기업인 LS전선㈜은 일부 사업부의 유형자산을 매각하기로 결정하였으며관련 자산은 매각예정으로 분류하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회 사 구분 당분기말 전기말 LS전선㈜ 유형자산 32,977 32,385 41. 사업결합(1) 사업결합의 개요 1) 당사의 종속기업인 LS전선㈜는 사업시너지 강화를 위해 LS-Innocom Inc.를 2021년 5월 4일 취득하여, 지배력을 획득하였습니다.2) 당사의 종속기업인 엘에스일렉트릭(주)는 사업시너지 강화를 위해 2021년 3월 4일 에이씨앤티시스템(주)를, 2022년 3월 1일 MCM Engineering Ⅱ을 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 3) 당사는 사업시너지 강화를위해 2022년 9월 30일 공동기업이었던 엘에스엠앤엠㈜(구. LS니꼬동제련㈜)의 지분 49.9%를 추가로 취득하여 지배력을 획득하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 사업결합으로 인해 지불한 이전대가 등과 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 취득일의 비지배지분의 공정가치는 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 엘에스엠엔엠㈜(*1) MCM Engineering Ⅱ 에이씨앤티시스템(주) LS-INNOCOM Inc. Ⅰ. 이전대가 현금 등 2,011,013 7,994 16,200 1,810 조건부 대가 - - - - Ⅱ. 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금 및 현금성자산 398,357 - 1,260 2,264 매출채권 및 기타채권 687,484 4,339 10,089 - 재고자산 1,943,241 480 2,022 23 유/무형자산 및 투자부동산, 사용권자산 862,825 161 5,771 2,009 기타자산 270,427 7 1,153 - 매입채무 및 기타채무 (217,856) (1,120) (1,383) (167) 차입금 및 사채 (1,703,986) (1,403) (2,481) (974) 이연법인세부채 (701) - - - 기타부채 (83,525) (46) (998) (6) 식별가능 순자산의 공정가치 2,156,266 2,418 15,433 3,149 Ⅲ.비지배지분 - - 6,482 1,411 Ⅳ.환율변동효과 - 1,045 - - Ⅴ.영업권(염가매수차익) (145,253) 6,621 7,249 72 (*1) 이전대가를 초과하는 피취득자의 식별가능한 순자산의 공정가치를 염가매수차익으로 보아 기타수익으로 인식하고 있습니다. (3) 당사의 종속기업인 엘에스일렉트릭㈜는 상기 에이씨앤티시스템과의 사업결합과관련하여 비지배주주에게 42.00%에 해당하는 비지배지분풋옵션을 부여하고, 비지배주주로부터 동일 지분에 대한 콜옵션을 부여받았습니다. 당 약정에 관한 주요사항은 다음과 같습니다. 약정 구분 내용 풋옵션 권리 및 의무 비지배주주들은 일정 요건(*)을 충족하는 경우 그 조건을 충족한 연도의 이사회에서 의사를 표시함으로써 최대주주에게 본인이 소유한 주식 전부 또는 일부를 매수할 것을 청구할 수 있음(*) 연도별 권리행사가능 EBITDA 요건 설정 행사가능일 2023년~2025년 각 사업연도 감사보고서 공시일로부터 60일 이내 행사가격 2021년~2025년 실적 및 예상치를 근거로 산출한 주당사업가치 기타사항 대상회사가 상장할 경우, 기존주주의 풋옵션은 소멸됨 콜옵션 권리 및 의무 최대주주는 일정 요건(*)을 충족하는 경우 그 조건을 충족한 연도의 이사회에서 의사를 표시함으로써 기존주주들이보유하는 주식 전부 또는 일부를 매도할 것을 청구할 수 있음(*) 연도별 권리행사가능 EBITDA 요건 설정 행사가능일 2023년~2025년 각 사업연도 감사보고서 공시일로부터 60일 이내 행사가격 2021년~2025년 실적 및 예상치를 근거로 산출한 주당사업가치 기타사항 대상회사가 상장할 경우, 최대주주의 콜옵션은 소멸됨 (4) 취득일에 측정한 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채의 순액과 이전대가와의 차이 등을 영업권으로 인식하였습니다.(5) 연결실체의 사업결합 회계처리는 당분기말 현재 잠정금액을 보고한 것으로, 취득일로부터 1년 이내의 측정기간 내에 사업결합과 관련된 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우에 조정될 수 있습니다. (6) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 엘에스엠엔엠㈜ MCM Engineering Ⅱ 현금으로 지급한 대가 933,142 7,994 차감: 취득한 현금 및 현금성자산 398,357 - 차감 계 534,785 7,994 42. 보고기간 이후의 사건 (1) 당사의 종속기업은 다음과 같은 무보증 일반사채를 발행하였습니다. (단위: 백만원) 구분 발행일 회차 금액 만기일 LS전선㈜ 2022년 10월 17일 제 27-1 회 40,000 2024년 10월 17일 LS전선㈜ 2022년 10월 17일 제 27-2 회 40,000 2025년 10월 17일 (2) 당사의 종속기업인 가온전선(주)는 2022년 8월 9일자 이사회를 통해 아래와 같이 유상증자를 결의하였습니다. 구분 내역 주권 상장 및 유통 예정일 2022년 11월 08일 최종 배정수량 2,198,579주 최종 배정금액 23,414,866천원 (3) 당사의 종속기업인 락성전기투자(중국)유한공사는 2022년 10월 12일에 중국 소재 Leo Electric (Zhejiang) Co.,Ltd를 설립하였습니다. 투자금액은 CNY 27,270,000이며, 지분율은 51% 입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 54 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 53 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 54 기 3분기말 제 53 기말 자산 유동자산 191,762 127,492 현금및현금성자산 10,333 31,134 금융기관예치금 166,654 77,133 유동파생상품자산 5,538 기타채권 7,261 18,723 기타유동자산 1,976 502 비유동자산 4,937,851 3,901,403 장기금융기관예치금 10 10 장기기타채권 10,782 7,088 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 90,309 156,436 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,891 3,584 종속기업주식 4,767,605 2,537,424 관계기업투자 9,783 공동기업투자 5,697 1,144,555 사용권자산 2,414 3,968 유형자산 44,235 44,523 무형자산 5,125 3,815 자산총계 5,129,613 4,028,895 부채 유동부채 282,857 199,074 기타채무 62,298 65,145 단기차입금 93,044 유동성사채 119,937 유동성리스부채 2,293 2,246 기타유동금융부채 14,733 9,824 당기법인세부채 2,779 1,078 기타유동부채 107,710 844 비유동부채 1,085,924 283,224 장기차입금 267,500 리스부채 377 2,053 사채 733,876 263,314 순확정급여부채 3,752 1,280 이연법인세부채 80,419 16,577 부채총계 1,368,781 482,298 자본 자본금 161,000 161,000 자본잉여금 161,433 161,433 기타자본항목 (108,340) (73,420) 기타포괄손익누계액 (18,253) 5,601 이익잉여금 3,564,992 3,291,983 자본총계 3,760,832 3,546,597 자본과부채총계 5,129,613 4,028,895 포괄손익계산서 제 54 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 53 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 54 기 3분기 제 53 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 198,957 417,761 70,632 245,179 지분법이익 187,536 384,635 61,165 216,474 교육용역수익 2,338 6,533 1,930 6,121 브랜드수수료수익 7,501 22,059 6,213 18,634 수입수수료수익 1,582 4,534 1,324 3,950 영업비용 10,736 30,359 9,336 31,471 인건비 4,821 13,487 3,713 14,536 감가상각비 533 1,566 508 1,535 기타영업비용 5,382 15,306 5,115 15,400 영업이익 188,221 387,402 61,296 213,708 기타이익 1,307 2,334 415 804 기타비용 2,089 2,118 28 35 금융수익 8,749 9,494 618 2,013 금융비용 2,872 11,897 20,062 22,426 기타영업외손익 (324) (961) 156 (2,231) 법인세비용차감전순이익 192,992 384,254 42,395 191,833 법인세비용 67,572 70,065 (5,059) (4,926) 당기순이익 125,420 314,189 47,454 196,759 기타포괄손익 (23,497) (24,772) 28,969 34,254 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (1,947) (3,518) (4,304) (6,309) 확정급여제도의 재측정요소 (42) (148) (45) (155) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (1,397) (2,600) (2,462) (2,462) 지분법이익잉여금변동 (508) (770) (1,797) (3,692) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (21,550) (21,254) 33,273 40,563 지분법자본변동 (21,550) (21,254) 33,273 40,563 총포괄손익 101,923 289,417 76,423 231,013 주당이익 계속영업기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원) 4,519 11,318 1,709 7,086 자본변동표 제 54 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 53 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 백만원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 161,000 161,433 (61,237) (11,494) 3,060,871 3,310,573 배당지급 (40,262) (40,262) 당기순이익 196,759 196,759 확정급여제도의 재측정요소 (155) (155) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가 및 처분손익 (2,462) (2,462) 자기주식 지분법평가 (6,157) 40,563 (3,692) 30,714 2021.09.30 (기말자본) 161,000 161,433 (67,394) 26,607 3,213,521 3,495,167 2022.01.01 (기초자본) 161,000 161,433 (73,420) 5,601 3,291,983 3,546,597 배당지급 (40,262) (40,262) 당기순이익 314,189 314,189 확정급여제도의 재측정요소 (148) (148) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가 및 처분손익 (2,600) (2,600) 자기주식 (8,769) (8,769) 지분법평가 (26,151) (21,254) (770) (48,175) 2022.09.30 (기말자본) 161,000 161,433 (108,340) (18,253) 3,564,992 3,760,832 현금흐름표 제 54 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 53 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 54 기 3분기 제 53 기 3분기 영업활동현금흐름 124,156 89,267 계속사업이익 314,189 196,759 비용가산 94,688 21,851 수익차감 (404,895) (223,399) 운전자본의 변동 3,508 4,086 이자수익 수취 3,582 2,337 배당수익 수취 121,189 93,431 이자비용 지급 (6,478) (3,959) 법인세 납부 (1,627) (1,839) 투자활동현금흐름 (799,386) (285,627) 금융기관예치금의 감소 699,500 716,299 비유동당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 66,903 7,740 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자의 처분 100,200 유형자산의 처분 68 무형자산의 처분 900 금융기관예치금의 취득 (789,021) (707,000) 기타채권의 증가 (1,175) 장기기타채권의 증가 (10) (5) 비유동당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (70,000) 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (7,740) 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자의 취득 (874,367) (222,908) 유형자산의 취득 (1,280) (817) 무형자산의 취득 (2,279) (21) 재무활동현금흐름 654,429 141,576 단기차입금의 증가 87,200 사채의 발행 470,388 183,348 장기차입금의 증가 267,500 배당금지급 (40,261) (40,261) 유동성리스부채의 상환 (1,629) (1,511) 유동성사채의 상환 (120,000) 자기주식의 취득 (8,769) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (20,801) (54,784) 기초현금및현금성자산 31,134 83,542 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 265 기말현금및현금성자산 10,333 29,023 5. 재무제표 주석 제54기 3분기 2022년 7월 1일부터 2022년 9월 30일까지 제54기 누적 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 제53기 3분기 2021년 7월 1일부터 2021년 9월 30일까지 제53기 누적 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 주식회사 LS 1. 회사의 개요주식회사 LS(이하 "당사")는 1969년 10월에 금성전선주식회사로 설립되어 1995년 2월에 LG전선주식회사로, 2005년 3월에 LS전선주식회사로 상호를 변경하였습니다.당사는 적정한 기업가치의 평가를 통한 주주 가치의 극대화를 위해 2008년 7월 1일을 분할 기일로 하여 투자사업부문은 존속회사인 주식회사 LS, 전선 및 기계(부품 포함) 사업부문은 LS전선주식회사 및 LS엠트론주식회사를 신설회사로 하여 물적분할하였습니다.당사는 1977년 6월에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 최대주주인 구자열 외 특수관계인이 32.24%의 지분을 보유하고 있습니다. 2. 요약분기재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대해 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료되는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정) 동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며, 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 금융자산 범주 계정명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 현금및현금성자산 10,333 10,333 31,134 31,134 당기손익-공정가치측정 금융자산 매매목적파생상품자산 5,538 5,538 - - 금융기관예치금 166,654 166,654 77,133 77,133 수익증권 90,309 90,309 156,436 156,436 소계 262,501 262,501 233,569 233,569 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*1) 시장성있는 지분증권 1,891 1,891 3,584 3,584 상각후원가측정 금융자산 금융기관예치금 10 10 10 10 대여금 241 241 226 226 미수금 714 714 8,272 8,272 미수수익 15,138 15,138 15,373 15,373 보증금 1,950 1,950 1,940 1,940 소계 18,053 18,053 25,821 25,821 금융자산 합계 292,778 292,778 294,108 294,108 (*1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 금융부채 범주 계정명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 평가하는 금융부채 차입금 360,544 360,544 - - 사채 733,876 716,449 383,251 379,515 미지급금 2,450 2,450 2,079 2,079 미지급비용 2,407 2,407 5,687 5,687 미지급배당금 10 10 9 9 보증금 57,430 57,430 57,370 57,370 금융보증계약부채 14,733 14,733 9,824 9,824 소계 1,171,450 1,154,023 458,220 454,484 기타금융부채 리스부채 2,670 2,670 4,299 4,299 금융부채 합계 1,174,120 1,156,693 462,519 458,783 5. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액과 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 예적금 10,333 31,134 6. 미수금 및 기타채권 당분기말 및 전기말 현재 미수금 및 기타채권은 연체 및 손상이 발생하지 아니하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 백만원) 구 분 채권액 대손충당금 장부금액 단기대여금 40 - 40 미수금 714 - 714 미수수익 6,507 - 6,507 장기대여금 201 - 201 장기보증금 1,950 - 1,950 장기미수수익 8,631 - 8,631 합계 18,043 - 18,043 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 채권액 대손충당금 장부금액 단기대여금 1,235 (1,175) 60 미수금 8,272 - 8,272 미수수익 10,391 - 10,391 장기대여금 166 - 166 장기보증금 1,940 - 1,940 장기미수수익 4,982 - 4,982 합계 26,986 (1,175) 25,811 7. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 737 324 선급비용 1,239 178 합계 1,976 502 8. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 차량운반구 비품 합계 취득원가 13,245 35,724 6,470 845 11,279 67,563 감가상각누계액 - (13,007) (2,764) (320) (7,236) (23,327) 장부가액 13,245 22,717 3,706 525 4,043 44,236 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 차량운반구 비품 합계 취득원가 13,245 35,340 6,244 691 11,072 66,592 감가상각누계액 - (12,338) (2,599) (567) (6,565) (22,069) 장부가액 13,245 23,002 3,645 124 4,507 44,523 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 차량운반구 비품 합계 기초금액 13,245 23,002 3,645 124 4,507 44,523 취득액 - 384 226 462 208 1,280 처분 - - - - - - 감가상각비 - (669) (165) (61) (672) (1,567) 기말금액 13,245 22,717 3,706 525 4,043 44,236 (전분기) (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 차량운반구 비품 합계 기초금액 13,245 23,277 3,895 204 5,134 45,755 취득액 - 608 1 - 208 817 처분 - - (34) - (1) (35) 감가상각비 - (662) (163) (64) (646) (1,535) 기말금액 13,245 23,223 3,699 140 4,695 45,002 (3) 당분기와 전분기 중 유형자산의 처분내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 구 분 차량운반구 비품 합계 취득원가 308 1 309 감가상각누계액 (308) (1) (309) 처분전 장부가액 - - - 처분금액 68 - 68 처분손익 68 - 68 (전분기) (단위: 백만원) 구 분 차량운반구 비품 합계 취득원가 49 2 51 감가상각누계액 (15) (1) (16) 처분전 장부가액 34 1 35 처분금액 - - - 처분손익 (34) (1) (35) 9. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 백만원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 취득원가 722 1,264 4,730 6,716 상각누계액 - (1,191) - (1,191) 손상차손누계액 - - (400) (400) 장부가액 722 73 4,330 5,125 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합계 취득원가 674 1,264 3,413 5,351 상각누계액 - (1,136) - (1,136) 손상차손누계액 - - (400) (400) 장부가액 674 128 3,013 3,815 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원)