LS 분기보고서 (2023.09)
6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요 계약□ 일렉트릭사업부문

- 2020. 3월 중 LS메카피온㈜ 지분 추가취득 (81.51%→85.63%)- 2020.07.13 이집트 카이로 모노레일 구축 프로젝트 사업 수주- 2020.09.22 태국 동부선 철도신호시스템 구축 사업자 선정- 2021.03.04 ㈜에이씨앤티시스템 지분 58.0% 인수- 2021.03.15 LS글로벌인코퍼레이티드㈜가 보유한 LS ITC㈜ 지분 100% 인수- 2021.08.27 임자권역 태양광발전소 EPC공사 수주- 2021.12.27 신안 비금주민태양광 발전사업 일괄공사도급계약 수주- 2022.03.31 신안 비금주민태양광 발전사업 관리운영위탁계약 수주- 2022.06.02 Blue Oval SK Battery Park 배전시스템 공급 계약 체결- 2022.10.18 2,668억 규모 대만 도시철도 사업 수주- 2022.11.11 SAMSUNG E America,inc 배전시스템 공급계약 체결- 2022.11.18 경주 왕신 연료전지 발전설비 건설 공사 수주

□ 아이앤디사업부문

(1) 부동산 매매 대행 용역 계약회사는 안양 호계지구 O2-1, 2블록의 매매를 위해 부동산 분양 대행사인 (주)모비원씨앤씨와 부동산 매매대행 용역 계약을 체결하여 진행하였으며, 2019년 11월 15일 매매대상 부지의 잔금 수령 및 소유권 이전을 완료하였습니다. 용역보수는 대상부지 매각 기준금액의 1.5%를 기본 수수료로 하며, 최저매각금액을 초과하여 매매가 성사될 경우 최저매각금액 초과금액의 20%를 인센티브로 지급하기로 하였습니다. 지급시기는 잔금 수령 완료 후 유예기간 2개월 경과 후 청구일로부터 1개월 이내에 현금지급하기로 되어 있습니다. 이에 2020년 2월에 용역보수를 지급하고, 매매대행 용역 계약을 종료하였습니다.(2) 상환우선주회사의 종속기업인 Superior Essex Inc.는 발행하고 있는 상환전환우선주의 만기가 2014년 8월 4일 도래함에 따라 해당 상환전환우선주를 전액 상환하였습니다. 동 상환전환우선주 상환을 위해 Superior Essex Inc.의 지배기업인 Cyprus Investments, Inc.는 상환청구권이 발행자인 Cyprus Investments, Inc.에게 있는 상환우선주를 신규로 발행하였으며, 동 상환우선주는 회사의 지배기업인 ㈜LS가 전액 인수하였습니다. 2019년 기중 Cyprus Investments, Inc.는 상환청구권을 행사하지 않기로 함에 따라 우선주로 전환되었습니다.

나. 연구개발 활동□ 전선사업부문(1) 연구개발활동의 개요

당사의 R 축적된 세계적 수준의 기술을 바탕으로 전력, 통신 및 에너지시스템 분야의신제품 개발 및 성장동력으로서의 신사업 발굴에 힘쓰고 있습니다.

(2) 연구개발담당 조직

(3) 연구개발비용LS전선㈜ 및 주요 종속회사의 연구개발비용은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

과 목	2023년 3분기	2022년	2021년

연구개발비용계	31,707	44,396	48,881

(정부보조금)	(223)	(479)	(604)

연구개발비/매출액 비율 [연구개발비용계/당기매출액*100]	0.69%	0.67%	0.80%

(4) 연구개발 실적

LS전선㈜ 및 주요 종속회사의 당기 내 주요 연구개발 실적은 다음과 같습니다.

연구과제	연구결과 및 기대효과	당해 제품의 명칭과 그 반영 내용

1	극지용 열가소성 탄성소재 제품개발	- 고내한/고난연 선박 케이블 개발 - 기존 고내한 선박용 케이블 대체로 성능 차별화 및 가격 경쟁력 확보 - 고내한 선박용 케이블 - Gost 만족 고내한 배전 케이블 - 러시아向 선박 케이블 수주확대 2 DC용 부스덕트 개발 - DC 전용 BUSDUCT 개발 완료(사내인정 완료) - DC 전용 BUSDUCT 요구 PJT 대응 가능 - DC 전용 BUSDUCT(가칭 D-SERIES) - DC 계통 BUSDUCT PJT 3 Composite core 가공선의 장기 성능 평가 및 실선로 실증 - 탄소섬유 강화 플라스틱의 수명 평가 - Composite core 가공선의 장기 성능 평가로 신뢰성 확보 - Composite core 가공선 - 한전 LSCC 시범 사업공사 완료 4 DC용 부스덕트 개발 - 온도해석 완료, 용량별 도체 사이즈 정렬 - IEC/UL 인증에 대응하는 용량 선정: 동일 도체 다른 용량 Line up - DC 전용 BUSDUCT 요구 PJT 대응 가능(북미 PJT 대응) - DC 전용 BUSDUCT(가칭 D-SERIES) - 북미 LG 미시건 PJT 대응 진행(올 연말~) 5 영국향 Blowing용 Rollable Ribbon 케이블 개발 - 유닛 식별 향상을 위한 형상가변튜브구조의 제품 설계 - Blowing 특성 향상을 위한 최적 구조 확보 - Blowing 용 Rollable ribbon PJT 대응 가능(영국 PJT 대응) - Blowing용 Rollable Ribbon 케이블 - 영국 통신사 입찰 대응 진행 중 6 DC용 부스덕트 개발 - PH-Feeder, PH-BOX 샘플 제작 중 - 공인 인증 관련 인증기관 협의 중(IEC, UL 규격 진행) - DC 전용 BUSDUCT 요구 PJT 대응 가능(북미 PJT 대응) - DC 전용 2W BUSDUCT(가칭 D-SERIES) - 북미 LG 미시건 PJT 대응 진행 □ 일렉트릭사업부문 (1) 연구개발활동의 개요 당사는 스마트 전력 및 자동화 Total Solution Provider로서 기존 주력사업의 활성화와 전력,자동화 기술 융합의 산물인 스마트 에너지 분야에서도 글로벌 시장을 리드하기 위해 노력하고 있습니다. 특히 R 생산성 향상 체계 구축을 통해 R 사업 성과와 효율성을 극대화 하고 있으며 급속히 진행되고 있는 Digital Transformation에 선제적으로 대응하고 Smart Energy, Smart Factory 사업 등을 선도하기 위해 R 역량에 집중하고 있습니다. (2) 연구개발담당 조직 1) R Campus 글로벌 기술 경쟁력 강화를 위한 제조기술, ICT기술간 융/복합 Solution 플랫폼 개발 및 산업 패러다임 전환에 따라 탄소중립 목표달성을 위한 스마트에너지 산업분야 기술개발 및 선행 기술개발 활동을 진행하고 있으며, 선진개발체계 구축을 통한 R Speed-up과 공통 기반기술 확보로 R 효율성 및 효과성 제고 활동도 지속 추진하고 있습니다. 구분 연구소 명칭 소재지 운영현황 비고 R R Campus 안양 ■ 전력솔루션연구단 - ① IED연구팀(안양Part) ② Smart LMV연구팀(안양Part) ■ 전력전자연구단 ① 전력전자연구팀 ② 전력Grid연구팀 ■ 디지털솔루션연구단 ① S/W연구팀 ② 전력AM연구팀 ③ 철도신호연구팀 ④ 인프라Part ⑤ K-EMS추진TFT ■ 미래신성장연구단 ① 미래신성장연구팀 ② 선행기술연구팀 ③ C2혁신팀 ■ 연구전략팀 ① 연구전략팀(지원혁신Part) ■ 생기/소재연구소 ① 소재/기반기술연구팀(안양) ② 소재/기반기술연구팀(디자인Lab) ③ 제조지능화기술팀 ④ 기획Part ■ 자동화솔루션연구소 자동화연)제품개발그룹 자동화연)System Architect그룹 자동화연)H/W Platform Chapter 자동화연)Application Platform Chapter 자동화연)Advanced Technical Chapter 자동화연)Embedded Platform Chapter 자동화연)OT Platform Chapter 자동화연)Motion Control Chapter 자동화연)Network Architect Chapter 자동화연)Mechanical Chapter 자동화연)SQE Chapter 자동화연)연구전략팀 ■ IP팀 ■ 아웃소싱Part 2) R Campus(청주) LS ELECTRIC R Campus(청주)는 발전 단계에서부터 수용가에 이르기까지 송전/변전/배전 계통에 들어가는 Global 수준의 전력기기와 시스템에 대해 연구개발을 하고 있습니다. 단기적 사업성과를 위한 제품개발 뿐만 아니라, 지속 성장을 위한 핵심기술연구 및 신규개발 Item 발굴을 지속 추진하여 전력분야의 사업 성장에 기여하고 있습니다. 또한, 꾸준히 우수 인재를 확보하고 연구개발 역량을 강화하고 있으며, 효율적인 연구개발을 위하여 내부 지식의 활발한 공유 및 Open R 활동도 강화하고 있습니다. 구분 연구소명칭 소재지 운영현황 비고 국내 R Campus(청주) 충북(청주) ■ 전력솔루션연구단 - ■ Smart솔루션연구팀 ■ Smart LMV연구팀 ■ IED연구팀 ■ 미래신성장연구팀(청주Part) ■ 선행기술연구팀(청주Part) ■ 전력AM연구팀 ■ 글로벌제품개발팀 ■ 연구전략팀(청주Part) (3) 연구개발비용 연결기준으로 회사의 최근 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 제50기3분기 제49기 제48기 비 고 연구개발비용 합 계 101,520 132,134 125,900 정부보조금 차감 전지출총액임 판매비와 관리비 53,997 73,281 65,816 - 제조경비 43,322 56,042 55,101 - 개발비(무형자산) 4,201 2,811 4,983 - (정부보조금) (936) (196) (66) - 정부보조금 차감 후 연구개발비용 계 100,584 131,938 125,834 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 3.2% 3.9% 4.7% - (4) 연구개발실적 1) R Campus(안양) 사업부문 연구과제 연구개발성과 연구기관 전사공통 전사 공통기반기술개발 DT Infra 구축 자체개발 SW, 통신, 신뢰성, 디자인 기반 기술 확보 자체개발 소프트웨어 개발 체계 고도화 자체개발 소프트웨어 플랫폼 개발 자체개발 소재 분석 및 공정 최적화 자체개발 공공기술 철도 인프라 자동열차운행 지상신호시스템 개발 자체개발 전력기기 /전력시스템 전력 공통 기술 개발 스마트팩토리 분석 기반 공정개선 자체개발 배전급 전력용 반도체 기술 개발 자체개발 소재기반기술 개발 자체개발 수소 연료전지 기술 개발 자체개발 IED 선행 기술개발 자체개발 기기 및 시스템 개발 초전도한류기 운영기술 개발 자체개발 차세대 EMS 기술 개발 자체개발 수배전반 신제품 개발 자체개발 Smart LV, MV 운영 개발 자체개발 MVDC 기술 개발 자체개발 밸브 셀계 기술 개발 자체개발 자동화 INV 제품 및 기술 개발 LVD개발 자체개발 Drive 통신 전용화 개발 자체개발 MVD 전용화 개발 자체개발 PLC 제품 및 기술 개발 Controller 핵심기술 개발 자체개발 HMI 제품 개발 자체개발 제어 알고리즘 기술 개발 자체개발 스마트 에너지 ESS /PCS 제품 개발 UPS 시스템 개발 자체개발 ESS PCS 인증/개발 자체개발 2) R Campus(청주) 사업부문 연구과제 연구개발성과 연구기관 전력 저압기기 개발 AFCI(모듈) 탐색연구 외 자체개발 고압기기 개발 미주용 MV LIS 제품 탐색연구 외 자체개발 개폐기기 개발 LS VINA RMU 양산지원 외 자체개발 계전기기 개발 GIPAM1000 F/DG MODBUS 개발 외 자체개발 배전반 개발 5/15kV UL MCSG Line up 확장 외 자체개발 초고압 Tr. 개발 유입변압기 저소음 기술 개발 외 자체개발 전력IT 개발 인천공항 4단계 LCU 운영 및 민수수주사업 지원(23년) 외 자체개발 □ 엠트론사업부문 (1) 연구개발활동의 개요당사의 R 세계적 수준의 기술을 바탕으로 기계, 전자부품 등 세계일류제품 개발과 핵심기술, 지식재산권 확보 및 성장동력으로 신사업 발굴에 주력하고 있습니다. 특히 매년 중장기 R 수립하여, 사업별 환경을 고려한 시장 차별화, 선도형 제품을 개발하고 있으며, 중국, 동남아, 남미 등 현지화 제품개발에 박차를 가하고 있습니다.(2) 연구개발 담당조직당사는 제품개발과 선행연구, 기술개발 등 R 활동을 유기적으로 연결하여 상품화 하기 위해 각 사업부별 연구개발 조직을 운영하고 있습니다. 각 사업(본)부 내 트랙터, 사출 및 전자부품연구소를 두어 신제품 개발 및 제품에 적용하기 위한 핵심요소 기술을 연구개발하고 있으며, 미래 성장에 필요한 선행연구를 지속하고 있습니다. 또한, 전사차원에서의 소프트웨어기술 선행연구, 자동화 연구개발을 수행하기 위한 부서인 기반기술연구팀을 별도로 두어 공정혁신을 담당하고 있습니다. 그리고 연구개발활동을 지원하는 조직으로 R 프로세스와 프로젝트를 관리하는 기술기획팀, 지식재산권 기획/관리하는 IP경영팀을 두어 R 경쟁력을 강화하고 있으며, 총 200여명의 인력으로 운용하고 있습니다. (3) 연구개발비 용당사의 연구개발 관련 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 2023년 3분기 2022년 2021년 비 고 연구개발비용 계(*1) 25,170 33,116 28,831 정부보조금 차감전 지출총액 기준임 (정부보조금) - - - - 연구개발비/매출액 비율[연구개발비용계/당기매출액*100] 3.50% 3.10% 3.12% - (*1) 연구개발비용 합계금액은 정부보조금 차감전 지출총액 기준으로 작성됨 (4) 연구개발실적당사의 주요 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 사업부문 주요 성과 내용 기계사업 유럽향 Compact Stage V 엔진적용 모델 출시 - 유럽향 친환경 Stage V 엔진 적용 트랙터 출시 ('20.10월) 북미향 Sub-Compact급 신모델 출시 - 북미 Sub-Compact급 Line-up강화 및 작업성과 사용자 편의성을 개선한 신모델 트랙터 출시 ('20.3월) 북미 Compact 자동변속 고사양 모델 출시 - 북미 고객의 편의성 개선을 위해 자동변속 Servo-HST 기능 적용 트랙터 출시 ('20.3월) 국내 Utility급 트랙터 개발 - 국내 60hp급 다양한 밭작업이 가능한 가변차축 적용 신제품 출시 ('20.3월) 북미 Sub-compact급 Field Cab 모델 개발 - 북미 시장 판매확대를 위한 Field Cab 트랙터 모델 개발('21.12월) 국내 Utility급 트랙터 오토모드 개발 - 국내 고객의 편의성 개선을 위해 자동변속이 가능하고, 작업 중 부하를 스스로 감지하고 변속하는 기능을 적용한 트랙터 출시 ('21년 상반기) 국내, 유럽향 95~115hp Stage V 엔진 적용 모델 출시 - 국내 및 유럽향 친환경 Stage V 엔진 적용 트랙터 출시 ('22.8월) 인공지능 사출 시스템 개발 - 인공지능 성형조건 도출 시스템 개발 판매('21. 3월~) - Client-Server 모델기반 인공지능 통합 스마트 사출시스템 개발완료 WIZ-E PLUS 개발 - WIZ-E PLUS 80~400톤 신규모델 설계완료 the ONE 4000톤 개발 - the ONE 유압대형 사출기 4000톤 신규모델 출시 (the ONE 모델: 500 ~ 4000톤) 발포성형용 코어백 장치 개발 - Mucell 공법을 이용하는 발포성형기 구현을 위한 코어백 장치 개발 ('19. 1월~12월) - Mucell License 체결로 가소화 장치 자체 생산 소형 유압식 토글기 WIZ-TP 개발 - WIZ-TP 90~380톤 신규 8개 모델 출시 (`20. 5월) - 신 디자인 및 기능개선 업그레이드('21.01월~06월) 대형 신모델 개발(LSMW) - 중국 로컬 업체 경쟁용 대형 신모델 Line-up ('18. 9월~'19. 8월) - Plus Model 1400~3200톤 (7모델) 신규 모델 출시 비구면 렌즈 전용기 개발 - 전동식 280톤, 350톤 비구면 렌즈 전용기 개발 - 이중 사출방식 개발, PIGGI 타입 설계기술 응용 - 전동식 라인업(400ED, 650ED, 850ED) 및 수주('21.07) 차세대 전동식 사출기 개발(theONE-E) - 하이사이클, 재현성 향상, 사용자 편의성 확대 적용 - 2022 korea pack 전시회 130톤 출품('22.6월) 전동식 3색 사출기 개발(400톤) - 생산성 향상 및 무인/자동화를 위한 3색 사출기 개발 - ES기계 제작 및 판매 완료('21.09월) the ONE 1100 PMC 3종 사출기 개발 - 수평회전판 적용 3종 사출기 ( Piggy 형식 + L 형식 ) 자율작업 2단계 트랙터(Smartrek2.0) 출시 - 국내 Utility급 고객 편의성 및 농업 생산성 향상을 위한 직진, 회전(C-Turn, K-Turn)이 가능한 자율작업 트랙터 출시 ('23.07) 부품사업 Tablet 외장 키보드 연결용 Pad 커넥터 개발 - 5.5mm Pitch, 1.9mm Width, 2.7mm Height - 1열 4핀, Dip Type SMT 구조 Tablet 외장 키보드 연결용 Pad 커넥터 개발 - 3.3mm Pitch, 2.2mm Width,1.84mm Height - 1열 4핀, Dip Type SMT 구조 P0.3 Receptacle Hold Down 파손 강도 강화형초소형 Robust Board to Board 커넥터 개발 - 0.3mm Pitch, 1.7mm Width, 0.6mm Height - Receptacle 최외곽 파손 방지를 위한 강도향상 Hold Down 구조 적용, 8A 고전류 대응 P0.35 Receptacle 최외곽 파손강도 강화형초소형 Robust Board to Board 커넥터 개발 - 0.35mm Pitch, 1.98mm Width, 0.8mm Height - Receptacle 최외곽 파손 방지를 위한 강도향상 Hold Down 구조 적용, 5A 고전류 대응 USB Type-C 커넥터 개발 - USB Type-C Receptacle 커넥터, 24Pin Full-feature, On-Board type - Shield 구조를 통한 차폐 성능 강화 Type 커넥터 USB Type-C 커넥터 개발 - USB Type-C Receptacle 커넥터, 24Pin Full-feature, Mid-Mount type - 프레스 구조를 통한 완전방수(IPX8) 기능 적용으로 방수 커넥터 Needs 충족 USB Type-C 커넥터 개발 - USB Type-C Receptacle 커넥터, 24Pin Full-feature, On-Board type - 사출 구조를 통한 완전방수(IPX8) 기능 적용으로 방수 커넥터 Needs 충족 Pad 커넥터 개발 - 3.5mm Pitch, 2.2mm Width, 2.45mm Height, 6핀 - Tablet 과 Keyboard 연결용 커넥터 USB Type-C 커넥터 개발 - USB Type-C Receptacle 커넥터, 24Pin Full-feature, Mid-Mount type - 고속전송(USB 3.1), 고속충전(5A), Full-Shielding type P0.35 홀드다운 4개소 분할 고전류 대응초소형 Robust Board to Board 커넥터 개발 - 0.35mm Pitch, 1.7mm Width, 0.6mm Height - 실장강도 및 파손강도를 향상한 Robust type, Hold Down 4개소 분할을 통한 개소당 3A 고전류 대응 P0.35 고전류 대응 가능한 초소형 Robust Board to Board 커넥터 개발 - 0.35mm Pitch, 1.5mm Width, 0.6mm Height - 실장강도 및 파손강도를 향상한 Robust type, Hold Down을 통한 5A 고전류 대응 고전류용 FFC 커넥터 개발 - 0.5mm Pitch, 2.1mm Height, Signal 64Pin, Power 2Pin - 별도 고전류용 Pin을 설치하여 정격전류 7.5A 대응 모듈 연결용 커넥터 개발 - 0.5mm Pitch, 2열, Height 2.45mm, 28Pin - 휴대폰 모듈과 Main Board 연결용 커넥터 USB Type-C 커넥터 개발 - USB Type-C Receptacle 커넥터, 24Pin Full-feature, Mid-Mount type, 양방향(Reversible) 체결, 고속전송(USB 3.1), 고속충전(5A) - Variation 확대, 7.65mm Length, 11.4mm Width, 3.16mm total Height, 1.50mm SMT Height, Hybrid SMT 방수 micro USB 커넥터 개발 - micro USB 'B' Type 커넥터 호환 제품으로 규격 5Pin 외 2Pin 추가 - 완전방수(IPX8) 기능 적용으로 방수 커넥터 Needs 충족 USB Type-C 커넥터 개발 - USB Type-C Receptacle 커넥터, 24Pin Full-feature, Mid-Mount type - 프레스 구조 및 실링 일체화를 통한 완전방수(IPX8) 기능 적용으로 방수 커넥터 Needs 충족 Tablet 외장 키보드 연결용 Pad 커넥터 개발 - 4.0mm Pitch, 2.7mm Width, 1.73mm Height - 1열 3핀, Dip Type SMT 구조, Pd 도금 적용 5G mmWave RF 커넥터 개발 - 5G mmWave 초고주파 대응 가능한 RF B2B 커넥터 개발 5G mmWave RF 커넥터 개발 - 5G mmWave 초고주파 대응 RF B2B 커넥터이며, 고객 승인 완료 (10월) 5G 기지국용 고속전송 커넥터 개발 - 5G 기지국용(Small Cell) 고속전송 38~228핀 대응 가능 커넥터 개발 완료 (12월) 차량용 AN 개발 - 차량용 스마트키 내장 UWB 안테나 개발 중 - LGVS GM향 GEN12 개발 중(Telematics LTE 안테나) - LGVS BMW향 X-Wave 개발 중(Telematics LTE 안테나) - LGVS Honda향 MY23 양산 중(Telematics LTE 안테나) - LGVS BMW향 TPM4G 양산 중(Telematics LTE 안테나) - 일본 DENSO향 BLE 안테나 개발 중 Wearable AN 개발 - LGHA 사업부 가전기기 용 UWB 안테나 양산 중(4GHz, 6GHz) - 소형 단말 및 Mobile용 UWB 안테나 개발 중 (6.5GHz 8GHz) - 스마트 검침 안전 시스템용 LoRa 안테나 개발 완료 및 시범 운용 중 5G mm-Wave 안테나 - 안테나 모듈 개발 중(안테나+Front End module) - 국책과제 `22년 개발 완료 및 5G AOP 제품 확보(5G 활성화를 위한 미세공정 화합물 반도체 기반 mm-Wave 부품개발 및 검증환경 구축 사업) - mmWave 안테나 모듈 설계 중 (안테나+RF 증폭 소자 결합) - 저유전율/저손실 LCP FPCB 성능 검토 완료 (array 2*2 안테나 적용) - 휴대폰 내장 소형 mmWave 안테나 개발 중 차량용 안테나 수주 - LG전자 VS사업본부 신규 TCU(JLR향 EVA3) 내장안테나 수주확보(6월) LG전자 VS사업본부 신규 TCU(혼다향 MY26) 내장안테나 수주확보(8월) 방수 Tablet 외장 연결용 Pad 커넥터 개발 - 4.0mm Pitch, 2.6mm Width, 3.5mm Height - 고객 승인 완료 및 양산 진행 (6월) 0.3P Robust Type B2B 제품 기술 개발 - 체결 Guide부 Full Shielding이 가능한 드로잉 기술 적용 (기존 Robust 제품 대비 30% 이상 강도 향상) □ 엠앤엠사업부문 (1) 연구개발활동의 개요 LS MnM은 온산 기술연구소와 판교 소재연구소를 통해 연구개발 활동을 하고 있습니다. 최고의 경쟁력 및 미래 핵심기술 확보를 위해 공정개선, 신공정개발, 불순물처리 등의 활발한 연구활동을 벌이고 있습니다. 주요 연구과제는 다음과 같습니다. - 제련 공정/ 제품 품질 개선 연구 - 제련 부산물 회수 및 제어 연구 - 제련 환경 개선 연구 - 제련 제품 부가가치 향상 연구 (소재) (2) 연구개발비용 LS MnM의 연구개발비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 2023년 3분기 2022년 2021년 연구개발비용 계 7,965 8,810 8,789 연구개발비/매출액 비율[연구개발비용계/당기매출액*100] 0.11% 0.08% 0.09% *별도 재무제표 기준□ 아이앤디사업부문 연결회사의 사업부문 중 부동산개발사업부문은 사업의 특성상 연구개발활동에 해당사항이 없습니다. 가. 연구개발 활동의 개요Superior Essex의 R 축적된 세계적 수준의 기술을 바탕으로 정보/에너지 분야의 신제품 개발 및 성장동력으로서의 신사업 발굴에 힘쓰고 있습니다. 나. 연구개발 담당 조직통신부문은 Product Development Center를 설립 운영하고 있으며, 재료 개발 / Process 개선 / 신제품 개발 등의 업무를 진행하고 있습니다.권선부문은 별도의 R Center는 설립되어 있지 않지만, 북미 및 유럽 사업조직 내에 자체 R 인력을 보유하고 있어 신제품 개발 등의 업무를 진행하고 있습니다. 다. 연구개발 비용Superior Essex의 연구개발비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2023년 3분기 2022년 2021년 연구개발비용계 6,621 6,179 5,009 (정부보조금) - - - 연구개발비/매출액 비율 [연구개발비용계/당기매출액*100] 0.22% 0.16% 0.15% 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 보유 현황 및 환경관련 규제사항 □ 전선사업부문 (1) 지적재산권 보유 현황 당사는 영위하는 사업과 관련하여 공시 작성기준일 현재 아래와 같이 지적재산권을 보유하고 있습니다. (단위: 건수) 구분 특허 실용신안 디자인 상표 국내 686 1 16 172 해외 302 - - 35 상기 권리들은 당사가 영위하고 있는 전력케이블, 해저케이블, 통신케이블, 산업용 특수케이블, 기기선, 소재/부스덕트 제품 등에 관한 것으로 현재 당사 제품에 적용되는 기술 뿐만 아니라 차세대 제품에 적용될 기술에 대한 보호 역할을 하고 있으며, 경쟁사를 견제하는 기능도 하고 있습니다.이들은 각국 특허법 및 상표법 등에 근거하여 보호되고 있으며, 특허권의 존속기간은 출원일로부터 20년, 상표권은 등록일로부터 10년이며, 상표권은 갱신등록절차에 의해 존속기간을 연장할 수 있습니다. (2) 환경관련 규제사항 당사는 법률에서 정하고 있는 각종 제품 환경규제와 사업장관리 환경규제를 철저하게 준수하고 있습니다.또한 국내 전사업장에서 발생하는 '온실가스 배출량과 에너지 사용량'을 정부에 보고하고 이해관계자들에게 관련정보를 투명하게 제공하고 있습니다.(상세한 내용은 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항의 5. 녹색경영 부분을 참고하시기 바랍니다.) □ 일렉트릭사업부문 중요한 재산적 권리 및 특허권등 무형자산의 취득 현황 (기간: '23.01.01~'23.09.30) 취득일 취득무형자산 내용 비고 2023-01-04 특허권 PLC 사용자 프로그램 분석 방법 외 73건 - 2023-01-04 디자인권 산업용 로봇 외 2건 - 2023-01-04 상표권 Xtrak 외 7건 - 2023-03-02 실용신안권 가스절연 개폐장치와 고체절연 개폐장치의 연결부 등 1건 - □ 엠트론사업부문 엘에스엠트론㈜은 사업과 관련하여 2023년 중 총 24건의 지식재산권을 신규 취득보유(등록일 기준) 하였으며, 상세내역은 아래와 같습니다. 종류 No. 발명의명칭 등록일 등록번호 출원일 특허 1 요소수 저장장치 2023-01-10 10-2488590 2018-07-11 2 타이어 공기압 자동충전장치가 구비된 농작업차량 2023-01-10 10-2488589 2018-08-14 3 리셉터클 커넥터 및 리셉터클 커넥터 제조방법 2023-01-18 10-2491486 2016-04-28 4 형체장치 2023-01-27 10-2494423 2018-08-28 5 사출성형기의 하프 너트 체결 장치 2023-02-01 10-2496137 2016-10-26 6 무한궤도용 핀 2023-02-01 10-2496285 2016-11-14 7 플랫 케이블용 커넥터 2023-02-02 10-2497148 2016-02-25 8 사출성형기용 형체장치 2023-02-03 10-2497573 2016-10-18 9 사출 압력 신호 필터를 구비하는 사출성형기 및 제어 방법 2023-02-16 10-2502006 2018-11-23 10 사출성형기용 스러스트 베어링의 예압 조정 장치 및 예압 조정 방법 2023-02-16 10-2502003 2016-11-30 11 사출 성형기 2023-02-17 10-2502455 2016-07-29 12 리셉터클 커넥터의 제조방법 2023-02-17 10-2502421 2018-02-12 13 자동화변속기에서의 클러치페달을 이용한 차량 속도 제어 방법 2023-02-27 10-2505841 2018-07-13 14 차량용 안테나 2023-03-09 10-2510100 2016-06-20 15 이동 통신 단말용 안테나 장치 2023-03-09 10-2510098 2016-05-19 16 사출성형기용 중간형판 및 사출성형기용 형체장치 2023-03-10 10-2510357 2018-02-13 17 농업용작업차량, 농업용작업차량의 상태 모니터링 시스템 및 모니터링 방법 2023-03-22 10-2514455 2018-05-02 18 리셉터클 커넥터 2023-03-30 10-2517696 2016-06-21 19 농업용 작업차량의 변속장치 2023-03-16 7246511 2021-09-13 20 오일펌프가 실린더블록에 구비되는 엔진 2023-04-04 10-2519656 2018-08-09 21 농업용작업차량 2023-04-04 10-2519658 2018-01-05 22 수직체결형 리셉터클 커넥터 및 이를 이용하는 AOC 커넥터 어셈블리 2023-04-05 10-2520168 2018-01-16 23 안테나 모듈 2023-04-05 10-2520166 2018-11-07 24 접점 커넥터 2023-04-14 10-2523379 2016-05-10 25 광커넥터 2023-04-18 10-2524575 2018-04-03 26 광커넥터 2023-04-18 10-2524576 2018-03-22 27 사출성형기용 형체장치 2023-05-03 10-2530340 2019-01-08 28 농업용 작업차량 2023-05-03 10-2530325 2018-07-16 29 유압 트랜스미션 조립체 2023-05-03 10-2530334 2018-05-29 30 자동변속기의 클러치 보정 방법 2023-05-04 10-2531056 2018-09-05 31 고무궤도용 스프로킷 2023-05-04 10-2531060 2018-10-02 32 사출성형기의 원격유지보수서버 및 방법 2023-06-02 10-2541178 2018-03-30 33 리셉터클 커넥터 2023-06-12 10-2544000 2018-01-29 34 리셉터클 커넥터 2023-06-12 10-2543956 2018-02-28 35 카드 커넥터 2023-06-26 10-2549242 2018-03-22 36 차량용 안테나 장치 2023-06-27 11688933 2019-10-18 37 리셉터클 커넥터 2023-05-09 7275387 2022-04-21 38 인공지능 기반의 사출성형시스템 및 성형조건 생성방법 2023-05-26 7286877 2022-03-30 39 농업용 작업차량의 주행속도 제어장치 및 농업용 작업차량의 주행속도 제어방법 2023-06-30 7305781 2021-09-13 40 커플링 급전을 이용한 어레이 패치 안테나 모듈 2023-07-04 10-2552854 2018-11-22 41 접점 커넥터 2023-07-04 10-2552928 2016-07-06 42 리셉터클 커넥터 2023-07-04 10-2552927 2016-06-21 43 리셉터클 커넥터 2023-07-12 10-2556308 2016-07-29 44 유압 트랜스미션 오일 냉각장치 2023-07-17 10-2557567 2019-01-24 45 유압 트랜스미션 오일 냉각장치 2023-07-17 10-2557588 2019-01-24 46 [콤바인] 콤바인용 피더 2023-07-17 10-2557562 2018-03-28 47 변속기 싱크로나이저 구동기의 자동 보정 방법 2023-07-17 10-2557559 2018-09-20 48 공기공급장치가 구비된 농작업차량 2023-07-17 10-2557555 2018-12-04 49 농작업차량의 엔진룸 공기 흐름 차폐 장치 2023-07-17 10-2557554 2016-10-31 50 개선된 윤활 특성을 가지는 농작업차량용 변속기 2023-07-24 10-2560499 2019-03-21 51 자동변속기의 클러치 보정 방법 2023-07-24 10-2560493 2018-10-04 52 유량 분배 시스템이 구비된 농작업차량 2023-07-24 10-2560497 2018-01-25 53 사출성형기용 도어장치 2023-07-25 10-2561179 2016-12-30 54 리셉터클 커넥터 2023-08-09 10-2566674 2016-06-21 55 커넥터 2023-08-09 10-2566675 2016-05-19 56 단말 장치 및 이에 의한 작업용 동력 기기의 중량 정보 제공 방법 2023-08-16 10-2568967 2016-03-24 57 사출성형기용 이젝트장치 2023-08-18 10-2569859 2021-03-29 58 사출성형기용 도어장치 2023-08-18 10-2569854 2018-07-19 59 선단연결기 조립 장치 2023-08-28 10-2572941 2019-04-24 60 제동 성능이 개선된 농작업차량 2023-09-08 10-2578041 2019-03-28 61 차량용 궤도장치 2023-09-18 10-2581379 2019-03-14 62 자동화변속기에서의 부하 추정을 이용한 클러치 제어 방법 2023-09-18 10-2581369 2018-08-08 63 농작업차량용 엔진 2023-09-18 10-2581357 2018-08-06 64 차량용 궤도 2023-09-18 10-2581371 2017-02-07 65 농업용 작업차량의 변속장치 2023-09-18 10-2581382 2016-04-21 66 안테나 장치 2023-09-27 10-2586064 2017-02-16 67 농업용 작업차량의 변속장치 2023-07-14 ZL 2020800154179 2021-08-19 68 농업용 작업차량의 프레임장치 2023-08-16 60 2017 072 947.7 2019-05-22 69 농업용 작업차량의 프레임장치 2023-08-16 3563653 2019-05-22 70 농업용 작업차량의 변속기 제어장치 및 농업용 작업차량의 변속기 제어방법 2023-09-13 3869071 2021-04-29 71 농업용 작업차량의 프레임장치 2023-08-16 3563653 2019-05-22 72 전도성 가스켓을 이용한 접점 구조물을 갖는 안테나 장치 2023-07-21 7318060 2022-05-19 73 농업용 작업차량의 유압식 조향장치 2023-09-26 11,767,054 2022-01-20 74 농업용 작업차량 2023-09-26 11,767,070 2020-09-16 디자인 1 트랙터용 캐빈 2023-01-26 30-1201481 2022-07-12 2 트랙터용 콘솔 2023-01-26 30-1201480 2022-07-12 3 트랙터용 계기판커버 2023-01-26 30-1201479 2022-07-12 4 트랙터 2023-03-16 30-1208363 2022-07-12 5 트랙터 2023-03-16 30-1208361 2022-07-12 6 커넥터 2023-04-29 30-1214459 2022-09-08 7 커넥터 2023-04-29 30-1214458 2022-09-08 8 커넥터 2023-05-15 30-1216535 2022-09-19 9 트랙터용 후드 2023-05-18 30-1216947 2022-07-12 10 트랙터용 루프 2023-05-18 30-1216946 2022-07-12 11 커넥터 2023-05-31 30-1218562 2022-12-08 12 커넥터 2023-05-31 30-1218561 2022-12-08 13 커넥터 2023-05-31 30-1218560 2022-12-08 14 커넥터 2023-05-31 30-1218559 2022-12-08 15 커넥터 2023-05-31 30-1218558 2022-12-08 16 커넥터 2023-05-31 30-1218557 2022-12-08 17 커넥터 2023-05-31 30-1218556 2022-12-08 18 커넥터 2023-05-31 30-1218555 2022-12-08 19 커넥터 2023-05-31 30-1218554 2022-12-08 20 커넥터 2023-05-31 30-1218553 2022-12-08 21 커넥터 2023-05-31 30-1218552 2022-12-08 22 커넥터 2023-05-31 30-1218551 2022-12-08 23 커넥터 2023-06-12 30-1220208 2022-12-19 24 커넥터 2023-06-12 30-1220207 2022-12-08 25 커넥터 2023-06-12 30-1220206 2022-12-08 26 커넥터 2023-06-12 30-1220205 2022-12-08 27 커넥터 2023-06-12 30-1220204 2022-12-08 28 커넥터 2023-06-12 30-1220203 2022-12-08 29 커넥터 2023-06-12 30-1220202 2022-12-08 30 커넥터 2023-06-12 30-1220201 2022-12-08 31 커넥터 2023-06-12 30-1220200 2022-12-08 32 커넥터 2023-06-12 30-1220199 2022-12-08 33 커넥터 2023-06-12 30-1220198 2022-12-08 34 커넥터 2023-06-12 30-1220197 2022-12-08 35 커넥터 2023-06-12 30-1220196 2022-12-08 36 커넥터 2023-06-12 30-1220195 2022-12-08 37 커넥터 2023-06-12 30-1220194 2022-12-08 38 커넥터 2023-06-12 30-1220193 2022-12-08 39 커넥터 2023-06-12 30-1220192 2022-12-08 40 커넥터 2023-06-12 30-1220191 2022-12-08 41 커넥터 2023-06-12 30-1220190 2022-12-08 42 커넥터 2023-06-12 30-1220209 2022-09-19 43 커넥터 2023-06-05 1746171 2023-02-09 44 커넥터 2023-06-05 1746172 2023-02-09 45 커넥터 2023-06-05 1746170 2023-02-09 46 커넥터 2023-06-05 1746173 2023-02-09 47 커넥터 2023-05-23 ZL 2023300541286 2023-02-16 48 커넥터 2023-05-23 ZL 2023300541337 2023-02-16 49 커넥터 2023-05-23 ZL 2023300541089 2023-02-16 50 커넥터 2023-05-23 ZL 2023300541159 2023-02-16 51 커넥터 2023-07-12 30-1224295 2022-12-08 52 커넥터 2023-07-12 30-1224293 2022-12-08 53 커넥터 2023-07-12 30-1224292 2022-12-08 54 커넥터 2023-07-12 30-1224291 2022-12-08 55 커넥터 2023-07-12 30-1224290 2022-12-08 56 트랙터용 조이스틱 2023-07-14 30-1224687 2022-12-15 57 커넥터 2023-08-17 30-1228554 2023-01-31 58 커넥터 2023-08-17 30-1228555 2023-01-31 59 커넥터 2023-08-17 30-1228557 2023-01-31 60 커넥터 2023-08-17 30-1228559 2023-01-12 61 커넥터 2023-08-17 30-1228560 2023-01-12 62 커넥터 2023-08-17 30-1228561 2023-01-12 63 커넥터 2023-09-07 30-1231250 2023-01-12 64 커넥터 2023-09-07 30-1231249 2023-01-12 65 커넥터 2023-09-07 30-1231247 2023-01-12 66 커넥터 2023-09-15 30-1232253 2023-03-06 67 커넥터 2023-09-15 30-1232253 2023-03-06 68 커넥터 2023-09-15 30-1232253 2023-03-06 69 커넥터 2023-09-22 30-1233311 2023-01-12 70 커넥터 2023-09-22 30-1233309 2023-01-12 71 커넥터 2023-09-19 ZL 2023302594540 2023-05-06 72 유에스비 리셉터클 커넥터용 쉘 2023-09-05 D997,881 S 2020-10-06 상표 1 SmarTrek 2023-07-14 40-2052736 2021-05-11 □엠앤엠사업부문 번호 구 분 명 칭 등록일 1 해외특허 태양전지 전극용 도전성 페이스트 관련 2021.01.01 2 해외특허 태양전지 전극용 도전성 페이스트 관련 2021.01.21 3 해외특허 태양전지 전극용 도전성 페이스트 관련 2건 2021.10.08 4 국내특허 도전성 페이스트 및 태양전지 관련 2건 2021.12.14 5 해외특허 태양전지 전극용 도전성 페이스트 관련 2022.03.25 6 해외특허 도전성 페이스트 및 태양전지 관련 2022.04.19 7 해외특허 은 분말의 제조방법 및 도전성 페이스트 관련 2022.05.09 8 국내특허 태양전지 전극용 도전성 페이스트 관련 2건 2022.05.18 9 해외특허 태양전지 전극용 도전성 페이스트 관련 2022.06.14 10 국내특허 은 분말의 제조방법 관련 2022.10.07 11 해외특허 은 분말의 제조방법 관련 3건 2023.03.23 12 국내특허 태양전지 전극용 페이스트 관련 3건 2023.06.05 13 해외특허 태양전지 전극용 도전성 페이스트 관련 2건 2023.09.19 □ 아이앤디사업부문 연결회사의 사업과 관련하여 취득한 주요한 지적재산권 내역은 아래와 같습니다. - 2023년 취득한 주요 특허권 현황 발행의 명 출원일 등록번호 등록일 MAGNET WIRE WITH THERMOPLASTIC INSULATION 3/26/2020 11615914 3/28/2023 Rotary Motors Incorporating Flexible Printed Circuit Boards 3/10/2020 11605993 3/14/2023 Continuously Transposed Conductor 4/23/2015 2946381 2/21/2023 MAGNET WIRE WITH THERMOPLASTIC INSULATION 8/6/2021 11,688,527 6/27/2023 Systems And Methods For Forming Magnet Wire Insulation With Thermoset Material 7/3/2018 401324 5/3/2023 WINDING WIRE ARTICLES HAVING INTERNAL CAVITIES 11/8/2018 7220213 2/1/2023 Magnet Wire with Corona Resistant Polyimide Insulation 5/6/2019 102572152 8/24/2023 MAGNET WIRE WITH FLEXIBLE CORONA RESISTANT INSULATION 4/28/2023 11,728,067 8/15/2023 MAGNET WIRE WITH CORONA RESISTANT POLYIMIDE INSULATION 4/28/2023 11,728,068 8/15/2023 POLYMERIC INSULATING FILMS 9/28/2023 11,708,491 7/25/2023 ELECTRIC MACHINES HAVING INSULATION FORMED ON LAMINATED STRUCTURES 8/10/2021 11,705,771 7/18/2023 - 2022년 취득한 주요 특허권 현황 발행의 명 출원일 등록번호 등록일 Hybrid Cables Comprising Carbon Nanotubes Utilized To Transmit Power 11/15/2018 11250972 2/15/2022 Amine-Substituted Pyrrolidine-2,5-Dionyl Copolymers, Polyimides, Articles, and Methods 6/25/2021 11225553 1/18/2022 Optical Fibers Cables Substantially Free of Colorant 4/22/2022 11327203 5/10/2022 Magnet Wire with Corona Resistant Polyamideimide Insulation 5/10/2021 11352521 6/7/2022 Hybrid Cables for Use with Sensitive Detectors 2/5/2021 11373783 6/28/2022 Magnet Wire with Corona Resistant Polyimide Insulation 5/19/2019 CN112424879B 6/17/2022 Coaxial Cable And Method For Forming The Cable 1/30/2020 11450456 9/20/2022 Methods for Forming Cables with Shapable Strength Members 2/24/2021 11454775 9/27/2022 Cables Having Buffer Elements Formed with Two-Dimensional Fillers 1/9/2020 11506851 11/22/2022 Systems and Methods for Forming Magnet Wire Insulation 1/9/2020 11488774 11/1/2022 Systems And Methods for Forming Magnet Wire Insulation with Thermoset Material 1/9/2020 11488775 11/1/2022 - 2023년 등록된 주요 트레이드마크 현황 트레이드마크 목록 국가 클래스 접수일 등록번호 등록일 EF Logo Philippines (Extension of International filing) 6, 9, 10 9/16/2020 2,946,381 1/6/2023 ESSEX FURUKAWA Japan (Extension of International filing) 9, 10 9/16/2020 1558088 1/5/2023 EF Logo Bangladesh(Extension of International filing) 9 9/16/2020 250372 1/2/2023 ENDUROTEMP Canada 9 3/6/2019 TMA1183343 6/1/2023 MagForceX Logo Japan 42 9/27/2022 6707457 6/14/2023 EF Logo Japan (Extension of International filing) 9, 10 9/16/2020 1591895 10/5/2023 EF Logo Korea(Extension of International filing) 9, 10 9/15/2020 1591895 10/5/2023 - 2022년 등록된 주요 트레이드마크 현황 트레이드마크 목록 국가 클래스 접수일 등록번호 등록일 EF Logo Israel (Extension of International filing) 9, 10 9/16/2020 1591895 2/15/2022 EF Logo Indonesia (Extension of International filing) 9, 10 9/16/2020 1591895 2/18/2022 ESSEX FURUKAWA Indonesia (Extension of International filing) 10 9/16/2020 1558088 2/1/2022 EF Logo Turkey (Extension of International filing) 9, 10 9/16/2020 1591895 1/7/2022 EF Logo Serbia (Extension of International Filing) 9, 10 9/16/2020 1591895 1/2/2022 EF Logo Switzerland (Extension of International Filing) 9, 10 9/16/2020 1591895 4/19/2022 EF Logo Vietnamese (Extension of International Filing) 9, 10 9/16/2022 1591895 5/13/2022 EF Logo African Intellectual Property Organization (OAPI) (Extension of International Filing) 9, 10 9/16/2022 1591895 4/21/2022 ESSEX FURUKAWA Saudi Arabia 9 6/30/2022 1442036251 9/8/2022 ESSEX FURUKAWA Saudi Arabia 10 6/30/2022 1442036252 9/8/2022 EF Logo Saudi Arabia 10 6/30/2022 1442036257 9/8/2022 EF Logo Saudi Arabia 9 6/30/2022 1442036254 9/8/2022 ENDURASPAN Mexico 9 10/16/2018 1965710 9/23/2022 ESSEX FURUKAWA South Korea (Extension of International Filing) 10 9/16/2020 1558088 9/16/2020 EF Logo Mexico (Extension of International Filing) 9, 10 9/16/2020 1591895 9/16/2000 EF Logo Japan 9 9/16/2020 1591895 4/28/2022 EF Logo South Korea 9 9/16/2020 15918958 4/26/2022 ENDUROTEMP US 9 2/28/2019 69014458 11/15/2022 나. 영업의 개황 □ 전선사업부문 (1) 산업의 특성 등 "전선산업"은 국가의 기간산업으로써, 생활용 및 산업용 전력 등을 공급하는데 사용되는 각종 전력케이블과 데이터, 음성, 영상 등을 송수신 하는데 사용되는 각종 통신케이블 등을 비롯한 산업용 전선 등의 공급을 통해, 에너지와 정보의 전달을 가능하게 하는 중추산업입니다. - 다품종 다규격 제품의 산업전선은 그 종류가 품종, 규격, 사양에 따라 약 2만 5천여종으로 세분화될 만큼 다양하며, 많은 업체들이 시장에 참여하고 있습니다. - 원재료 비중이 큰 산업전선산업의 원가는 원재료 구입비가 상당부분을 차지합니다. 따라서 원재료로 쓰이는 구리 가격의 변동이 전선가격의 변동과 회사의 수익성에 영향을 미칩니다. - 경기 후행적인 산업국내 전선 수요의 경우 공공부문의 수요는 경기에 대한 민감도가 낮은 편이지만 민간부문의 수요는 건축 및 설비투자 등의 경기 동향에 상당한 영향을 받습니다.(2) 산업의 성장성전선산업의 국내 시장은 성숙기 단계에 진입하여 성장 둔화를 겪고 있으나, 중동, 인도 및 아세안 지역 등 이머징 마켓을 중심으로 한 인프라 투자에 따른 수요가 증가하고 있습니다. 또한 향후 유럽, 미국을 중심으로 한 선진국 시장의 노후화된 전력선 교체수요와 후발개도국의 전력수요 증가에 따른 추가적인 수요 증가가 예상되고 있습니다. (3) 경기변동의 특성전선산업은 내수의 경우 전력 및 건설회사 등 송배전망 구축투자와 기간통신 사업자의 통신인프라 투자정책에 따라 크게 영향을 받으며, 수출의 경우 세계 경제 성장 정도, 특히 신흥국의 성장에 따른 기간산업투자와 밀접한 관계가 있습니다.(4) 경쟁요소전선업계는 국내외 인프라 투자 수요와의 연계성이 높은 특성을 갖고 있습니다. 국내시장의 일반제품은 다수의 전선업체와의 경쟁이 치열하고, 다수의 업체들의 성장 및 중국 등 해외업체들의 확장으로 경쟁이 심화되고 있습니다. 글로벌 시장에서는 기간 인프라 구축에 사용되는 산업재의 특성상 품질에 대한 신뢰성 및 납기가 중요한 경쟁 요소이며, 최근 안전성, 대용량화, 융합기술 및 환경 친화 필요성이 확대됨에 따라 제품 개발 대응력이 중요한 경쟁 요소로 대두되며, 마찬가지로 해외에서도 수많은 전선 업체들과 치열한 경쟁을 하고 있습니다.(5) 자원조달상의 특성 전선의 주요 원자재는 전기동으로서 전선 생산 원재료비의 약 65%을 차지하고 있습니다. 따라서 전기동의 가격변동이 전선기업의 수익구조에 큰 영향을 미칩니다. 전기동 가격은 LME(London Metal Exchange) 가격을 기준으로 합니다. LME의 2023년 3분기 평균동가는 8,585 USD/MT 입니다. (6) 시장점유율 등전선산업의 특성상 수백개의 업체들이 영업을 하고 있어, 정확한 시장규모의 파악은 어렵습니다. 세계 시장에서는 넥상스, 프리즈미안 등의 많은 유럽업체 및 중국업체 등과 경쟁을 하고 있습니다. (7) 시장의 특성국내에서는 다수의 전선업체와의 경쟁이 치열하고, 경쟁업체들의 확장으로 경쟁이 심화되고 있습니다. 2000년 이후 국내시장 정체로부터 벗어나기 위하여 해외시장 진출을 적극 모색하기 시작하여 중동, 중국, 동남아는 물론 북미, 유럽 등 선진국시장으로 진출이 가속화 되었으며, 최근에는 중국 등 업체와의 경쟁이 날로 강화되고 있습니다. □ 일렉트릭사업부문 (1) 전력부문 ㄱ. 산업의 특성 (i) 전력수배전 사업 - 전력산업은 고도의 안전성과 신뢰성이 요구되는 국가의 기반 산업이자 기술집약적 산업으로, 몇몇 선진 업체에 의해 산업 집중이 이루어지는 Multi-international Business 형태의 산업입니다. 전력수배전사업은 발전소에서 만들어진 전력을 최종 수용가까지 안전하게 공급함과 동시에 전력 차단, 개폐 등 계통보호를 목적으로 하는 제품을 생산 및 판매하는 사업입니다. 안전성 및 신뢰성에 대한 장기간의 검증과 국제적 인증이 필수적인 사업으로, 각 국가 별 다양한 전력계통 및 규격과 연계되어 모델 변경이 어렵고, 규격화 및 표준화와 더불어 고도의 전문성이 요구됩니다. 전력시스템산업은 국가 전력망 구축에 필수적인 "자본재 산업" 이며, 기업의 설비투자와도 연관성이 있습니다. 안정성 및 신뢰성에 대한 장기간의 검증과 국제적 인증이 사업 수행을 위한 필수조건입니다. 전력전자 및 메카트로닉스 기술을 응용한 기기로 확대되는 추세이며, 설비의 수명진단 및 계통 보호, 분산 발전 및 전력 저장의 기술이 중요시 되고 있습니다. 최근 신재생 직류 에너지 발전원과 연계된 제품을 개발하고 있으며 향후 지속적으로 수요가 증가할 것으로 예상됩니다. (ii) 전력인프라 사업- 송변전 : 송변전사업은 국가 전력망을 구축하는 기간산업으로, 국제규격 기반의 제품 개발과 안전 및 신뢰성 확보를 위한 장기간의 검증과 실적이 사업수행에 중요합니다. 소수의 글로벌 기업들을 중심으로 시장이 형성되어 있어 신규업체의 진입이 어려운 시장입니다. 최근 북미지역의 IRA 법안과 IIJA법안의 시행 그리고 전기자동차를 중심으로 배터리 및 배터리 소재 등의 전기자동차 주변 산업의 생산기반시설 확대에 따라 송변전 설비에 대한 수요가 폭발적으로 증가하고 있습니다. HVDC 시장은 기술 선도주자인 유럽 국가들과 중국 기업들이 정부의 국산화 개발정책에 따라 전문 인력을 양성하여 해외 시장 진출을 성공적으로 마무리 하였으며, 국내 기업들도 시장참여를 위한 연구개발이 활발하게 추진 중입니다.- 전력IT : 전력IT사업은 발전, 송변전, 배전, 수용가에 이르는 전력계통의 각종 전력정보 관리 및 제어를 위한 ICT솔루션을 구현하여 발전설비 운용, 에너지사용 효율화, 급전 안정화를 구현하는 사업을 의미합니다. 시스템 안전성 확보를 위해서는 필수적으로 적용되어야 하며, 분야별로 Microgrid, EMS, SCADA, xEMS, DCS, DMS 등이 있습니다.- 신재생에너지 : 태양광 에너지를 전기에너지로 변환하는 발전시스템을 통해 수용가에 전력을 공급하는 사업으로, 국가별로 탄소중립을 달성하기 위한 정책방향에 따라 확대되고 있습니다. 신재생에너지의 단점인 전력 생산 불균형을 해소하기 위하여 에너지 저장 장치가 사용되고 있으며, 특정시간에 생산된 전기를 배터리에 저장 후 원하는 시간에 저장된 전기를 사용하는 시스템입니다. 미국과 중국을 중심으로 에너지 저장장치 산업에 있어서 신재생에너지의 안정성과 전력 다소비 기업의 최대 전력 소비 감축을 위해 집중적 투자를 하고 있습니다. 수소경제 육성 및 수소 안전관리에 관한 법률이 2022년 개정 후 국내 수소 연료전지 발전에 대한 시장의 성장이 예상됩니다. - 철도시스템 : 철도사업은 국가 내 화물 및 인원을 운송하는 기간산업이며, 인명과 자산을 운송하는 분야인 만큼 안전성 및 신뢰성이 철도 사업에서 핵심 요소 입니다. 최근 친환경 운송분야로 주목받고 있으며, 관련 기술개발도 활발히 진행되고 있으며, ICT 관련 기술의 발전으로 무인열차제어, 무선열차제어 등 차세대 열차제어시스템 적용 사업이 확대되고 있습니다. 이에 각국 기업들이 속속 자체 철도시스템을 개발하여 출시하고 있습니다. 현재 철도시스템 시장은 중국 및 기타 개발도상국들을 중심으로 지속적으로 수요가 증가하고 있으며, 영국, 프랑스 등 주요 철도 선진국들에서는 수소철도차량에 대한 연구개발을 진행하고 있습니다. (ⅲ) EV-Relay 사업 - EV Relay는 계통상 고전압 계통(DC 450V 이상)의 고전류나 이상전류 발생 시, 기계적으로 전기배터리의 전원을 ON/OFF 기능 및 높은 전압, 전류를 제어하는 기능을갖추고 있으며, 전기자동차, 전기차 충전기, ESS 등 신재생에너지 분야의 전력제어용 등 광범위한 분야의 널리 사용되고 있습니다. ㄴ. 산업의 성장성 (i) 전력수배전 사업 전력계통이 안정적 전력 공급을 바탕으로 효율적 운영이 요구되고 있고, 이를 위해 시스템 및 제품의 디지털화를 통해 데이터의 관리 및 운영에 대한 비중이 점차 커지고 있습니다. 따라서, 제품 및 산업 자체의 형태가 기계식에서 전자식으로 디지털화 되고 있으며, 고품질 / 전자식 / System / Fusion化 된 제품에 대한 고객의 수요가 높아지고 있어, 과거 기계식 제품 중심에서 향후 고부가가치 산업으로의 구조가 변경되 것으로 예상됩니다. 전력산업의 성장성은 반도체, IT, 자동차, 배터리 산업 등을 중심으로 투자가 이루어 질 것으로 예상됩니다. (ii) 전력인프라 사업세계은행에서 발표한 '23년 세계경제전망보고서에서는 인플레이션과 높은 금리 등을 성장 둔화 요인으로 전망하고 있으나, 산업 변화의 흐름에 따라 반도체, IT, 자동차, 배터리 산업 등을 중심으로 투자가 확대되고 있습니다. 또한 전세계의 탈탄소 정책 기조와 미국의 IRA 시행으로 전력인프라 시장이 지속적으로 확대될 것으로 예상됩니다. - 글로벌 전력망 투자는 노후설비의 교체, 기존 전력망의 보강, 신규 전력망 신설등에 따라 2020년 2350억달러(327조원)에서 2050년 6360억달러(886조원)로 증가할 것으로 전망되며, 특히 미국은 22년 3월 '저탄소 및 청정인프라 투자계획'을 발표함에 따라 중요도와 시장성은 더욱 높아질 것으로 예상됩니다. 한편, 국내는 전력계통 혁신방안을 발표하며 2030년 까지 약 75조원을 투자해 전력망을 증대할 계획임에 따라 변전소 구축사업은 지속적인 확대가 예상되고 있습니다.- 글로벌 HVDC, FACTS 시장은 신규 건설 예정 전력망과 노후화 전력망 개선에 힘입어 꾸준히 성장할 것으로 예상되며, 특히 IGBT의 발달 및 신재생 에너지 시장의 증대로 전압형 HVDC와 MMC STATCOM 시장은 높은 성장성을 가지게 될 것입니다. - 신재생 에너지 산업은 글로벌 탄소중립의 선언에 따라 지속적인 확대가 될 전망이며, 특히 미국(2050년 탄소중립)과 중국(2060년 탄소중립)을 중심으로 시속 성장할 것으로 예상됩니다. 이와 함께 태양광/풍력 등 발전시스템 산업의 투자 증가가 기대되고, 신재생에너지 증가에 따른 계통 불안정을 해소하기 위한 에너지 저장장치에 대한 수요도 증가할 것으로 예상됩니다.2023년 부터 국내 청정수소발전 의무화 제도(CHPS)가 실시됨에 따라 수소 연료전지 발전에 대한 시장의 성장이 예상됩니다. - 철도시스템시장은 최근 개발도상국들의 도시화 추세로 인해 급성장하고 있습니다. '20년 기준으로 전세계 도시철도 시장은 약 334억$ 규모를 기록하였으며, 지속적인 도시화와 각국 광역권 내의 수송 수요 증가로 향후 5년 간 약 4.1%의 성장률을 지속적으로 유지할 것으로 예상됩니다. 무선통신기반열차제어시스템 등 차세대 도시철도용 열차제어시스템에 대한 상용화 움직임도 활발 합니다. (ⅲ) EV-Relay 사업 고부가가치 제품의 EV Relay는 전기자동차의 주요 전장 부품으로써 2차전지와 연계되어 사용되고 있으며, 신재생에너지 발전 분야와 밀접한 관련이 있는 ESS 산업에도 활용되는 등 2차 전지 산업과 밀접한 관계가 있는 산업이기 때문에 2차전지를 활용하는 환경친화적인 시장이 확대되고 활용 목적이 다양해지면서 직류 전력 산업 시장은 뚜렷하게 성장할 것으로 예상됩니다. 최근 글로벌 각국의 탄소 규제 강화, 배터리 가격 하락 및 자동차 회사들의 경쟁적인 전동화 전략으로 인해 EV Relay 시장은 '25년 3.7조원, '30년에 7.3조원의 시장으로 급격하게 성장할 것으로 예측되고 있습니다. ㄷ. 경기 변동의 특성 (i) 전력수배전 사업 - 전력설비의 특성 상 건설 및 설비투자 경기와 밀접한 관계를 가지고 있으며, 경기변동의 영향이 상대적으로 큰 산업입니다. 특히 신규투자 및 정부 중심의 SOC 사업 활성화가 당 사업과 밀접한 연관이 있습니다. (ii) 전력인프라 사업 - 전력 인프라 사업 특성 상, 국가 또는 지역단위 인프라 구축 계획과 연계된 사업으로 개별 국가의 정책 및 정부 재정상태에 영향을 받고 있습니다. 코로나19로 인한 저성장 기조에서 회복하는 단계로 북미를 중심으로 한 반도체, 배터리, 자동차 등 산업 분야의 투자 증가와, ADB 등 공공재원 및 차관을 활용한 사업전개도 가능하여 신흥산업국 중심으로 지속적인 수요를 기대하고 있습니다. (ⅲ) EV-Relay 사업 - EV Relay 사업은 전기차 및 ESS 전방 산업의 수요변화에 영향을 받으며, Relay는 친환경 신재생에너지를 이용한 전력 산업인 ESS 산업, 충전기 산업, 전기자동차 산업 등에 사용되는 주요 부품으로써, 기존 화석연료를 대체하고 있기 때문에 경기 변동에 따른 시장의 영향은 크지 않을 것으로 예상되며, EV Relay 산업의 특성상 매출처의 수주 발생 시기에 따라 변동성이 발생합니다. ㄹ. 시장점유율 (i) 전력수배전 사업 - 당분기말 현재 당사가 추정한 주요제품의 국내 시장점유율은 아래와 같습니다. (당사가 생산하고 있는 양산제품에 한하여 기재하였습니다.)-전력기기(저압,고압) 점유율 (단위 : %) 구분 50기 3분기 49기 48기 LS ELECTRIC 63 63 63 기타 37 37 37 계 100 100 100 주1) 자료출처: 주요 업체 영업담당자 인터뷰 및 시장동향 조사 등-배전반 점유율 (단위 : %) 구분 50기 3분기 49기 48기 LS ELECTRIC 26 26 25 기타 74 74 75 계 100 100 100 (ⅱ) EV-Relay 사업 - 당분기 말 현재 당사가 추정한 주요 제품의 Global 시장점유율은 아래와 같습니다. -EV-Relay 점유율 (단위 : %) 구분 50기 3분기 49기 48기 LS이모빌리티솔루션 4 4 - 기타 96 96 - 계 100 100 0 주1) 자료출처: AT Kearney 컨설팅 보고서 및 자체 조사 ㅁ. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 (i) 전력수배전 사업 - 전력기기 시장은 완전 경쟁체제의 시장이나, 고도의 안정성을 요구하는 산업의 특성 상 제품에 대한 신뢰성과 제조 브랜드에 대한 LOYALTY가 타산업에 비해 높은 편이며, 전력 관련 각종 규제 및 규격(IEC 등)에 대한 높은 진입장벽이 형성되어 있는 보수적인 분야입니다. 또한 제품에 대한 고도의 안정성 및 신뢰성 요구에 따라, 브랜드 신뢰성 및 A/S를 위한 유통망의 비중이 높으며, 기타 시장 내 경쟁요소에는 품질, 가격, 고객 납기준수율 등이 있습니다. 국가 별 규격 획득 및 CE, UL, CCC, IEC 등 다양한 국제규격 취득을 통한 제품의 안정성 및 신뢰성 검증의 요구가 증가하고 있으며, 글로벌 탄소 중립과 같은 환경규제가 적용되고 있습니다. 당사는 저압에서부터 초고압까지 전력분야의 Total Solution을 고객에게 제공하고 있으며, 국제 원자재가 영향을 받는 제품 원료의 특성 상 고객의 가격 민감성이 증대됨에 따라, 단순 조립 등 低부가가치 부품에 대해서는 지속적으로 ODM 및 SKD 등을 통한 원가절감 활동을 전개하고 있습니다. (ii) 전력인프라 사업- 송변전사업은 전기자동차를 중심으로 한 배터리 및 배터리 소재 등 전기자동차 주변 산업의 생산기반시설 확충과 데이터 센터 증가, 북미 지역의 IRA법, IIJA법 시행에 따른 국내 제조 대기업의 북미지역 진출 등으로 사업확장의 기회를 가지게 되었습니다, 이에 따라 당사는 시장의 친환경 및 고효율, Digital화 Trend에 대비하여 친환경/고효율 제품 개발과 함께 Digital 역량을 강화하고 있습니다. 국내 HVDC 납품 실적 및 기술 완성도를 통해 AC와 DC를 Total Solution으로 제공하는 Smart 전력망 사업을 전개 중입니다. - 전력IT사업은 국내 차세대 EMS 구축을 독자기술로 구현하여 Global Reference로 활용하고 있으며, 신재생 연계 ESS에 스마트 솔루션을 적용하여 소규모 지역에 전력을 자급자족할 수 있는 차세대 전력망 마이크로그리드 사업에 박차를 가하고 있습니다. - 신재생에너지 사업에 있어서 육상은 물론 수상 태양광 발전시스템에 대한 최적의 발전 시스템을 제공할 수 있는 노하우를 가지고 있습니다. 또한, 에너지 저장장치는 국내 사업 실적을 기반으로 하고 있으며, 북미, 동남아, 일본과 같은 주요 글로벌 시장 진입을 통해 사업의 확대를 해 나가고 있습니다. - 철도시스템 사업에 대해서 사업기획에서부터 생산, 설치, 시험 및 시운전, 운영 및 유지보수에 이르기까지 전 단계에 걸친 수행능력을 보유하고 있으며, 고속철도 PJT 수행 등 약 30년에 걸친 다양한 신뢰성과 노하우를 바탕으로 최고의 솔루션을 제공할 수 있습니다. (ⅲ) EV-Relay 사업 - 당사가 보유한 LS EV Relay 제품은 당사의 풍부한 Reference를 바탕으로 타 경쟁사 대비 유리한 조건으로 폭스바겐, 르노, 볼보 등 글로벌 자동차 업체들에게 납품을 진행할 수 있는 강점이 있습니다. 또한, 글로벌 자동차 업체들에게 납품을 진행해온 당사의 글로벌 품질 수준의 뛰어난 품질관리 능력과 미래 제품 기술 준비를 위한 스마트 BDU 등의 전문적인 연구역량은 글로벌 시장에서 경쟁력을 좌우하는 당사의 독보적인 강점입니다. (2) 자동화부문 ㄱ. 산업의 특성 자동화기기 시장은 제조업체의 자동화 구현을 통해 생산성 향상, 원가 절감 등 사업의 경쟁력 강화에 기여하는 산업으로 특히, 자동화 분야의 주요 제품인 PLC, 인버터는 산업자동화 및 에너지절약 기기로 중요성이 높은 기간산업이라 할 수 있습니다. 개발부터 기술지원, 응용, 서비스 등 종합 기술력이 요구되므로 세계적으로 기술수준이 높은 소수의 업체만이 참여하고 있는 시장입니다. ㄴ. 산업의 성장성 자동화기기 시장은 최근 '고령화, 고임금화 및 안전요구 증가' 등의 추세에 따라 지속적으로 성장하고 있습니다. 전기차 전환 가속화, 2차전지 산업의 급성장, 반도체 수요 증가에 따른 투자 확대 또한 자동화 산업의 성장을 이끄는 Key Driver 이며, 시장은 단품 Device 중심에서 Total Solution을 제공하는 방향으로 전환되는 추세로 중장기적으로 지속적인 성장이 예상됩니다. ㄷ. 경기변동의 특성, 계절성 자동화기기 시장의 특성은 기업의 설비투자와 밀접한 관계가 있어서 경기침체로 인한 기업의 설비투자가 감소하게 되면 매출에 직접적인 영향을 미치게 되며, 기계수주, 기계판매, 건설수주, 건설기성 등의 지표추이도 매출에 영향을 미치고 있습니다. ㄹ. 시장점유율 당분기말 현재 당사가 추정한 주요제품의 국내 시장점유율은 아래와 같습니다. -자동화기기 점유율 (단위 : %) 구분 50기 3분기 49기 48기 LS ELECTRIC 32 31 30 기타 68 69 70 계 100 100 100 ㅁ. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 자동화 기기시장의 경쟁요소는 제품의 가격, 신뢰성 및 기술지원, A/S 지원체제 등이 주요 경쟁요소이며, 국내시장에서는 Local 업체로서 유일한 대기업으로 기술변화 대응을 위해 지속적인 연구개발 투자를 하고 있으며, 오랜기간 축적된 Know-how와 많은 Reference를 보유하고 있습니다. 또한, 전국적으로 확보하고 있는 유통망과 기술지원 및 서비스 Infra는 국내에 진출해 있는 다른 Global 선진사 대비해서 가장 경쟁우위에 있는 강점이며, R 역량 기반의 고객 Needs에 대한 신속한 전용제품 대응이 가능한 것도 큰 강점입니다. 특히, 최근 국내 대기업들의 해외 진출이 증가하고 있고 당사에 현지의 기술지원 및 A/S Infra 확보를 요구하는 만큼 지속적인 투자를 진행 중입니다. (3) 금속부문 ㄱ. 산업의 특성 비철금속중 기능금속소재인 동관(Copper Tubes)은 열전도성, 내식성, 가공성이 우수하여 전기 전자 산업 분야와 건축용 배관에 사용되고 있습니다. 스테인레스관(Stainless Steel Welded Pipes, 이하 STS관으로 표기)은 건축용 배관, 가스, 석유화학 플랜트 등의 중화학공업과 조선업 등의 기초산업 소재로 널리 사용되고 있습니다. ㄴ. 산업의 성장성 동관은 공조용 열교환기 산업의 필수소재로 인간생활의 쾌적화에 중요한 역할을 하고 있으며 국민소득의 증가와 환경보호에 대한 관심증대 등의 사유로 현재 시장 규모를 지속적으로 유지할 전망입니다. 스테인리스관은 강한 내식성을 바탕으로 기존 Carbon 파이프가 주도했던 건축배관, Plant 배관 등의 수요를 대체하고 있으며, 기존 파이프보다 두께가 두껍고 외경이 큰 제관과 특수 강종 중심으로 시장규모를 확대하고 있습니다. ㄷ. 경기변동의 특성, 계절성 동관은 원재료인 전기동의 국제가격과 환율에 영향을 받으며, 주요 고객인 에어컨 산업의 경기와 연동되는 특성을 보입니다. 스테인리스관은 에너지/화학 관련 설비투자 및 건설투자 신장율과 높은 상관관계를 가지고 있습니다. ㄹ. 시장점유율당분기말 현재 당사가 추정한 주요제품의 국내 시장점유율은 아래와 같습니다. -동관(LS메탈) 점유율 (단위 : %) 구분 50기 3분기 49기 48기 LS메탈 36 34 33 기타 64 66 67 계 100 100 100 -STS관(LS메탈) 점유율 (단위 : %) 구분 50기 3분기 49기 48기 LS메탈 22 19 15 기타 78 81 85 계 100 100 100 ㅁ. 시장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 동관은 공업용 제품을 중심으로 중국 업체와 국내 중소업체들의 저가공세로 영업여건이 악화되고 있으나, LS메탈의 핵심 기술인 고효율 박관 생산기술을 바탕으로 높은 생산성과 우수한 품질로 대응하고 있습니다. 또한 새로운 합금관을 개발하여 국내 및 해외 시장에서 특허를 취득하고 있으며, 향후 합금관의 판매비중을 높여서 시장 점유율을 올리는 활동을 하고 있습니다. 스테인리스관은 LNG 에너지 개발 수요 확대로 시장 규모가 증가하고 있어 LS메탈의 주요 역량인 다양한 특수강 개발 및 고품질 제품 생산을 통해 시장 수요 확대에 적극 대응하고 있습니다. 제품 커버리지 확대를 위해 조관 생산라인을 부산공장에 신설하였으며, 이를 통해 다양한 제품 구성으로 수주시장을 공략하고 있습니다. □ 엠트론사업부문 (1) 산업의 특성 및 성장성 기계산업은 국가 기반산업군인 제조업 등에 핵심 생산설비를 공급하는 산업이며, 단기간 내 기술축적 등 시장 참여가 쉽지 않은 산업으로 성숙단계에 진입하면 부품공급 등 전/후방산업에 대한 연관효과와 기술개발 파급효과가 큰 산업입니다. 또한 주변산업에 속한 기술들을 응용, 결합한 복합산업으로 관련기술은 설계기술, 요소기술, 생산기술 등이 융합되어 있습니다.기계사업 중 트랙터 사업은 농축산물의 생산 및 생산 후 처리작업 등의 농업, 레저산업용 트랙터를 생산, 판매하고 고령화 농가에 부족한 노동력을 대체, 선진 영농화를 선도하는 사업입니다. 사출성형기(Injection Molding Machine) 제조산업은 플라스틱 수지를 소재로 장착된금형 조건별 플라스틱 성형제품을 생산하는 것으로 자동차, 가전, IT, Packaging, Healthcare 등 전방산업의 발전에 크게 기여하고 있으며, 생활 수준 향상과도 밀접한 연관성이 있습니다.부품산업은 세계경제가 글로벌화 및 디지털화로 급속히 진전되면서 경쟁의 패러다임이 완제품에서 부품소재 중심으로 전환됨에 따라 21세기 경쟁력의 핵심요소로 부상하고 있으며, 세계적인 경쟁력을 확보하고 있는 국내의 전자, 자동차, IT산업과의 동반성장을 기대할 수 있는 성장 엔진입니다.(2) 경기변동의 특성 및 계절성기계산업은 정부와 농업 기업의 설비/R 등 관련 투자정책에 의해 영향을 크게 받고 있습니다. 조선/자동차 등 전방산업과 철강재 등 소재류의 후방산업의 경기변동과 연관되어 있으며 국내/세계 경기 및 기술 Trend 변화의 영향을 받고 있습니다.이 중 사출성형기 제조산업은 자동차, 가전, IT, Packaging, Healthcare 등 전방산업과 Controller, 가소화 부품 등 후방산업의 경기 변동과 연관되어 있으며, 특히 최근 유리, 목재, 철 소재들의 플라스틱 대체화가 증가되면서 사출성형기 수요 변화에 직접적인 영향을 미치고 있습니다. 최근 전방산업 구조변화에 따라 사출성형의 시장, 고객 요구 Trend는 Energy Saving, Cycle Time 단축 및 경박 단소화 / 초정밀화이며, 이러한 Trend에 맞는 사출성형기를 개발, 생산하여 공급하는 것이 중요합니다. 부품산업은 휴대폰 및 Display 시장의 경기변동에 따라 부품 수요에 많은 영향을 받고 있습니다. 시장의 기술변동에 있어서도 휴대폰 Set maker 업체들의 플래그십 모델 출시시기 및 통신기술 트렌드 변화 등에 영향을 받고 있으며, Display시장의 고해상도, 슬림화 등의 기술 트렌드 변화에도 연관되어 있습니다.(3) 국내외 시장여건 기계산업은 국내시장에서는 수입제품과의 가격경쟁 및 해외시장에서의 경쟁심화가 가속될 것으로 전망되고 있습니다. 중국 등 신흥국의 품질 및 가격경쟁력 강화 등의 위협요인이 존재하고 있습니다. 그러나 환경, 에너지, 자동차, 전자 등 수요산업의 중장기적 높은 성장 가능성과 동유럽, 중남미, 중동 등 신흥 성장국과 산유국의 인프라 투자수요 증가와 국내기업의 활로 개척을 위한 수출주력 및 품질 향상에 따른 국산기계 인지도 제고, 신흥시장을 중심으로 해외판로 개척노력 등에 힘입어 성장기조는 지속될 것으로 예상되고 있습니다.트랙터 사업의 경우 글로벌 트랙터 시장은 약 70조원 규모로 연 평균 약 6.9% 정도 성장하고 있으며, 미국의 Hobby Farm 열풍에 힘입어 Compact 트랙터의 수요가 급증하고 있습니다.사출성형기 제조산업은 국내시장에서는 경쟁이 심화되고 있으나 해외시장은 국내기업들의 해외판로 개척을 위한 수출 주력 및 국산 제품의 Brand 인지도 제고 및 중국, 베트남, 인도 등의 경제 성장 가속화, 미국 제조업 활성화 정책과 유럽, 남미의 경기 회복 예상에 따라 해외시장 수요는 지속적 증가할 것으로 전망됩니다. 부품사업의 경우 전자부품의 전방시장인 휴대폰 및 디스플레이 분야는 성장 둔화가 예상되고 있으나, 차세대 이동통신 5G 스마트폰과 폴더블폰의 등장으로 미래 성장을 견인할 것으로 예상되고 있습니다. (4) 시장 경쟁력 1) 기계사업기계산업은 국내, 해외 제조업 설비투자 수요와의 연계성이 높고 경제성장의 견인차 역할을 주도하고 있습니다. 기계제품은 완전경쟁시장 구조하에 경쟁이 치열하며, Global 기업들과의 경쟁에서 우위를 확보하기 위해서는 먼저 품질, 원가 등 제품경쟁력확보가 필수 조건입니다. 또한 최근 에너지 절감, 친환경이라는 새로운 고객 Needs를 충족시키고 경쟁우위를 확보하여야 Global Market Share 를 확대할 수 있습니다.당사의 기계사업은 해외 네트워크(미국, 중국, 브라질, 인도네시아, 폴란드, 베트남 등)를 구축하고 세계 25개국에 구축된 32개 영업 및 서비스망을 보유하고 있으며, 현지화 제품개발을 통해 시장을 확대하고 있습니다. 선행기술 개발, 품질관리력 및 고객납기 대응력이 핵심 강점입니다. 트랙터 등 농기계 및 유압식 사출성형기, 전동식 사출성형기 등 다양한 제품을 생산하고 있습니다. 또한 특수사업(방위사업)의 경우 다양한 수출용 제품과 TNMBT(터키 신형전차) 개발사업 등 참여를 통해서 해외에서도 기술 및 품질경쟁력을 인정받고 있습니다. 2) 부품사업부품산업은 고부가 신제품의 경우 선진기업의 시장선점이 확대되어 있습니다. 특히 전자부품은 산업의 고기능화, 친환경 요구에 따라 기술에 의한 시장경쟁이 갈수록 심화되고 있습니다. 부품사업의 핵심은 시장을 선도할 수 있는 신기술, 신제품의 개발 및 품질과 원가혁신을 통한 가격과 품질경쟁력이 우선시 되며, 부품소재의 고기능화, 친환경 요구에 대응 가능한 핵심기술 확보가 중요합니다.당사의 부품사업은 휴대폰 및 Display용 커넥터와 안테나를 생산, 판매하고 있으며, 독자제품 기술개발 역량을 확보하고 시장에서의 경쟁력을 강화시키고 있습니다. □ 엠앤엠사업부문 (1) 사업의 특성동제련업은 국가의 기간산업으로서 산업의 기초 소재가 되는 동(Copper) 및 그 부산물을 생산하는 산업이며 동은 전기전도성, 열전도성이 뛰어나 전자/전기산업분야에서 가장 중요한 금속으로 간주되고 있으며 정보통신문화로 대변 되는 21세기에는 동의 가치가 더욱 부각될 것입니다. (2) 사업의 영역 1) 전기동 자용로 공법과 미츠비시 연속 공법으로 만들어진 정제조동(Copper Anode)을 전기분해하여 생산되는 LS MnM의 전기동(Cu 99.99% 이상) 제품은 런던금속거래소(LME : London Metal Exchange)의 최고등급인 'Grade A'로 등록되어 국제적으로 그 품질의 우수성을 인정받고 있는 고순도 동입니다. 전기동은 전기전도성과 열전도성, 가공성, 내식성 등이 뛰어나 그 응용범위가 매우 다양하고 광범위합니다. 현재 연간 총 68만톤의 생산능력을 갖추고 있습니다. 2) 귀금속 동제련의 마지막 공정에서 생산되는 순도 99.99% 이상의 금과 은을 비롯한 백금, 팔라듐 등의 귀금속 제품은 장신구나 고급 예술품으로 가공될 뿐만 아니라 전기 및 열전도가 높고 내식성 등이 강하여 산업용 소재로도 사용되는 등 그 쓰임새가 다양합니다. 특히 국내 최대의 생산규모를 자랑하고 있는 금 제품은 런던귀금속연합회(LBMA : London Bullion Market Association)와 동경공산품거래소(TOCOM: Tokyo Commodity)에 등록되어 있으며, 아울러 은 제품 또한 런던귀금속연합회(LBMA : London Bullion Market Association)에 등록되어 국제적으로 그 품질의 우수성을 인정 받고 있습니다.3) 화성 등산업현장에서 폭넓게 활용되고 있는 LS MnM의 화성제품은 정밀화학분야에서의 오랜 경험과 기술을 바탕으로 생산되어 고품질의 산업원료로 공급되고 있습니다. 현재 생산제품으로는 공업용 황산을 비롯하여 반도체 세척제용 황산(PSA), 액체무수아황산(Liquid SO2), 석고 등을 생산하여 관련 산업의 주요 원료로 공급하고 있습니다. 상기 제품 외 에도 Nickel 화합물, 희소금속(Tellurium, Bismuth) 등을 생산 및 공급하여 부가가치를 창출하고 있습니다. (3) 경쟁요소 LS MnM의 원재료인 동광석은 전량을 남미, 동남아 등지로부터 국제시세로 수입되고 있으며, 주요 광산 업체와 장기 계약을 통한 안정적인 원료 구매, 효율적 조업을 통한 Cost 경쟁력 달성, 1 공장 2 Process를 통한 효율적 원료처리, 런던금속거래소의 최고 등급인 'Grade A'로 등록된 공인된 품질 등이 중요한 경쟁요소입니다. (4) 주요 고객 주요재화 및 용역 주요고객 전기동 LS전선, 대한전선, 삼동 등 금, 은 등 삼성금거래소, 신한메탈 등 황산, 희소금속 등 Trammo, Glencore 등 □ 아이앤디사업부문 [부동산개발사업부문]1) 산업의 특성 등 최근의 부동산 개발사업부문은 세계 경제상황 및 국내 경제상황과 매우 밀접하게 관련되어 있으며, 건설 수요 등에 따라 크게 좌우될 수 있는 산업적 특성이 있을 뿐만 아니라, 전반적인 국내 경제의 버팀목으로 정부에 의한 국내 경기조절적 수단으로 활용됨으로써 정부의 부동산 관련 정책 등에 의해 커다란 영향을 받고 있습니다. 부동산개발업은 고용창출 효과가 뛰어난 고부가가치 산업으로 다른 영역의 사업과 시너지 효과를 극대화 시킬 수 있는 주요 사업입니다. 부동산 개발사업은 시행-건설-분양(또는 운영관리)으로 이루어지며, 과거 특별한 자격요건 없이 누구나 땅을 사들이고 인허가를 따내 개발사업을 추진할 수 있었던 것에 비해, 부동산 개발전문인력(2인이상)을 보유해야 부동산 개발사업을 진행할 수 있게 되는 등 전문성을 강화하고 축적하는 산업으로 자리매김 하고 있습니다. 이에 따라 점차 대기업들의 진출이 확대되며 기존의 부동산 개발업의 역할과 비중이 확대, 변화하고 있으며, 그 성장 가능성 또한 큰 변화를 맞고 있는 시점이라고 할 수 있습니다. 2) 산업의 성장성 및 경기 관련성 2022년 국내 오피스 시장은 경제 회복의 기미를 보이고 있습니다. 전 세계적으로 코로나19로 인한 경제위기로부터 벗어나기 시작하면서, 경제 활동의 복원이 예상되며, 이에 따라 기업들의 새로운 사무실 입주 수요가 증가할 것으로 예측됩니다. 2022년 서울 A급 오피스 시장은 신규 공급이 전무한 가운데 지속적인 임차수요와 재개발에 따른 물건 감소로 최저수준의 공실 및 전례없는 임대료 상승을 기록했습니다. 임차 가능면적이 제한적인 상황에서 2021년 대비 임대차 거래 규모는 다소 축소되었으나 프라임급 자산으로의 이전 및 사옥 재개발에 따른 이전활동이 관찰되어 순 흡수 면적은 장기추세를 상회하였습니다. 작년 서울 주요 오피스권역 A급 오피스 시장의 공실률은 2008년 금융위기 이후 최저 수준인 1.2%를 기록하였습니다. 이는 대규모 신규 공급으로 공실 최고점을 찍은 2020년 대비 10%p이상 하락한 수준입니다. 권역별로는 KBD의 공실률이 0.9%로 가장낮고, YBD의 공실률도 2년적 25.2%에서 작년 0.9%로 대폭 하락했습니다. CBD의 공실률은 1.4%로 타 권역 대비 상대적으로는 높으나 역대 최저수준입니다. 경기 불확실성에 따른 수요축소 리스크가 존재하는 가운데, 서울 A급 오피스 시장의 수급 불균형 지속으로 2023년에도 공실률은 낮게 유지될 것으로 예상됩니다. 3) 시장여건 및 경쟁력 등 부동산 시장에서는 기존의 경기 상승세가 계속될 가능성은 낮지만, 2023년도에도 일부 지역에서는 매매 가격과 실질임대료 상승세가 지속될 것으로 예상됩니다. 이는 국내 정부에서 공급 부족으로 인한 가격 상승을 막기 위한 다양한 정책을 시행하고 있으나 다소 한계가 있습니다. 오피스 부동산 시장에서는 새로운 지역에서의 사무실 건축과 기존 건물의 리모델링이 지속적으로 이루어질 것으로 예상됩니다. 또한, 스마트 오피스 시장이 성장할 가능성이 있으며, 코로나19로 인한 새로운 워크플레이스 트렌드가 대두될 것으로 보입니다. A급 오피스 시장의 경우 임대인 우위의 시장이었던 2022년 서울 평균 실질임대료는 전 권역에서 큰 폭 증가하며 28,046원/㎡로 전년대비 21.3% 상승하며 2002년 이후 최고의 상승률을 기록했습니다. 더불어 임차인에게 제공되는 평균 무상임대기간이 1개월 이상 크게 축소되었습니다. 이러한 추세는 오피스의 신규공급이 축소되어 당분간 지속될 것으로 보여집니다. 2023년에는 CBD를 제외하고 KBD 및 YBD에서 일부 공급이 예정되어 있으나 이는 과거 5년간 연평균 공급량 대비 절반에도 못미치는 수준입니다. 국내경기 위축 우려에도 불고하고 해당 자산에 대한 선임차 활동이 작년부터 활발히 진행되어 있는 점을 감안하면 2024년 정도는 되어야 이러한 공급부족이 안정화 될 것으로 예측됩니다. [해외투자사업부문] 1) 산업의 특성 등전선산업은 생활용ㆍ산업용 전력을 공급하는데 이용되는 전력선과, 데이터, 음성, 영상 등을 송수신하는데 이용되는 통신선, 전자제품이나 변압기, 또는 각종 모터 내부에 코일형상으로 감아 에너지를 변환하는 역할을 하는 권선 등을 생산ㆍ유통하는 산업입니다. 에너지와 정보의 전달을 가능하게 하는 매개체인 전선산업은 국가 중추산업이며, 산업규모는 국가 경제규모 또는 국민 생활수준과 밀접한 상관관계를 가지고 있습니다. 전선은 자동차, 빌딩ㆍ주택, 전기기계, 선박, 해저, 전력, 통신 등 다양한 분야에서 폭넓게 쓰이는 중간소재로서, 이러한 제품 용도의 다양성으로 인하여 케이블의 품종과 규격이 다양합니다. 따라서 케이블을 필요로 하는 고객의 요구에 맞게 제품을 제조해야 하는 주문생산형 산업입니다. 전선산업은 전력, 건설, 통신, 운송산업 등을 전방산업으로 하는 국가 기간산업으로서 상당한 시설투자를 필요로 하고 규모의 경제가 작용하는 장치산업적 특성이 있습니다. 2) 산업의 성장성 및 경기 관련성전선산업은 최근 중동, 중국, 인도 등 이머징 마켓을 중심으로 한 인프라 투자에 따른수요 증가로 인해 중장기적인 성장세가 유지되고 있으며 유럽, 미국을 중심으로 한선진국 시장의 노후화된 전력선 교체수요와 후발개도국의 전력수요로 인해 추가적인성장이 예상되고 있습니다. 또한, 신재생 에너지 기술의 적용, 친환경 정책 등으로 인해 수반될 풍력 및 태양광 발전, HEV(Hybrid Electric Vehicle), EV(Electric Vehicle)자동차의 확산은 권선 및 자동차, 전자제품용 특수전선 시장의 고부가가치 제품 수요증대에 영향을 미칠 것으로 예상됩니다.최근에는 5G 통신과 같은 새로운 기술 발전에 따른 수요 증가로 인해 산업의 중요성이 더욱 대두되고 있습니다. 이에 따라, 품질과 기술력을 강화하여 고객 만족도를 높이는 것이 전선산업의 경쟁력 유지와 발전에 중요한 요소로 작용하고 있습니다. 전기 및 통신 기술의 발전과 함께 산업용 전선 및 케이블의 수요도 증가하고 있으며, 특히 5G, 자율주행차, 태양광 등의 기술 발전으로 인한 수요 증가가 예상되고 있습니다. 또한, 건설, 자동차 등 산업의 발전과 인프라 구축 등으로도 수요가 지속적으로 증가할 것으로 예측됩니다.미국을 비롯한 선진국을 중심으로 기존 전력망의 교체 및 대용량화를 위한 수요가 증가하고 있어 향후 본격적인 전선산업의 성장은 선진국의 경기회복 여부에 좌우될 것으로 판단됩니다. 3) 시장여건 및 경쟁력 등전선산업은 외부적으로는 동, 알루미늄 등 비철금속 원재료의 국제수급 가격 등락에 의해, 내부적으로는 범용제품의 생산공정 개선 등을 통한 원가절감 및 생산성 향상, 특수제품으로의 특화를 통한 고부가가치화 여부에 따라 수익성에 큰 영향을 받습니다. 사회기반시설 구축에 사용되는 산업재의 특성상 품질에 대한 신뢰성 및 납기가 중요한 경쟁요소이며, 최근 안전성 및 환경 친화 필요성이 확대됨에 따라 제품 개발 대응력이 중요한 경쟁요소로 대두되었습니다.전선산업은 경기 변동성이 높은 산업으로, 건설, 자동차 등 산업의 수요 변화나 세계 경기 등 외부 요인에 크게 영향을 받습니다. 또한, 최근에는 친환경과 안전성 등을 고려한 제품 수요도 증가하고 있으며, 이에 대한 대응과 기술력 강화가 필요합니다.따라서 전선산업은 미래성이 높은 산업이지만, 경기 변동성과 기술력 강화 등 다양한 측면에서 관심이 필요한 산업이다.제조원가 중 원재료의 비중이 상당한 비중을 차지할 정도로 원재료에 대한 의존도가 높은 산업입니다. 주요 원자재는 전기동으로서, 전기동 시장가격의 변동이 전선산업의 매출 및 수익성에 중요한 영향을 미칠 수 있습니다. 특히 근래 전기동은 글로벌 경기변동에 따른 가격 변동성이 커지고 있어, 전선 제품 단가 및 수요에 상당한 영향을 미칠 가능성이 있습니다. Superior Essex Inc.의 주요 제품군은 통신(Communications Cable) 및 권선(Global Magnet Wire)으로 구분되어 있습니다. 통신제품군은 주로 북미지역에서 제조 및 유통이 이루어 지고 있으며, 권선제품군은 북미지역, 유럽지역 및 아시아태평양 지역에서 제조 및 유통이 이루어지고 있습니다. Superior Essex Inc.는 제품군별 2022년(전기) 시장점유율을 아래와 같이 추정하였습니다.- 통신부문(Communication Cable) (단위 : %, 1,000 USD) 회사명 시장점유율 (%) Superior Essex Inc. 16% Corning 20% Commscope 15% Prysmian 14% General Cable 14% 기타 21% 합계 100% 2022년 Superior Essex Inc. 매출실적 606,100 ※ 상기 시장점유율은 북미 시장에서 Copper/Fiber Communication 및 Data Cable 제품을 대상으로 한, SPSX 자체 추정치입니다.- 권선부문(Global Magnet Wire) (단위 : %, 1,000 USD) 회사명 시장점유율 (%) Superior Essex Inc. 10% Jinda-Rea 6% Rea Magnet Wire 5% Dartong 3% 기타 76% 합계 100% 2022년 Superior Essex Inc. 매출실적 2,414,146 ※ 상기 시장점유율은 북미, 유럽 및 중국 시장에서 Magnet Wire 제품을 대상으로 한, SPSX 자체 추정치입니다. 다. 사업부문별 주요 재무정보 (단위: 백만원) 보고부문 영업부문 매 출 계속영업손익 2023년 3분기 2022년 3분기 2021년 3분기 2023년 3분기 2022년 3분기 2021년 3분기 ㈜LS 지주부문 261,380 585,653 250,092 223,665 206,632 218,622 LS전선㈜ 연결 산업용전선부문 2,620,626 2,724,355 2,283,319 59,070 66,194 67,966 에너지사업부문 2,268,996 1,962,563 1,913,111 87,317 94,760 94,197 중간재부문(나동선) 839,481 1,289,948 1,154,001 8,547 2,335 3,943 통신사업부문 179,885 239,817 197,087 10,863 16,886 16,294 LS아이앤디㈜ 연결 해외사업부문 2,946,586 2,964,056 2,421,331 65,546 26,838 93,711 부동산개발사업부문 12,633 12,734 11,918 7,565 7,954 5,348 엘에스일렉트릭㈜ 연결 전력기기부문 2,770,023 1,901,904 1,444,623 216,572 106,568 65,340 자동화부문 473,397 448,523 372,353 25,945 43,851 38,830 금속부문 421,355 416,434 311,317 11,607 8,869 1,788 IT부문 65,084 51,137 49,536 3,092 2,973 3,259 LS엠트론㈜ 연결 기계부문 1,063,210 1,166,831 906,398 43,222 67,070 17,135 부품부문 86,016 104,311 135,244 1,363 579 1,956 LS글로벌인코퍼레이티드㈜ 글로벌부문 517,559 541,190 621,011 12,649 10,256 -2,168 엘에스엠앤엠㈜(구. LS니꼬동제련㈜) 동제련부문 8,122,063 - - 207,527 - - 소 계 22,648,294 14,409,456 12,071,341 984,550 661,765 626,221 기타수익 - - - 746,639 1,852,019 715,115 기타비용 - - - 801,779 1,419,637 732,977 금융수익 - - - 59,061 32,507 20,865 금융비용 - - - 309,459 126,927 132,976 기타영업외손익 - - - -18,041 -18,575 -16,254 연결조정 및 지분법손익 -4,026,650 -2,942,774 -2,495,771 -238,527 -466,889 -149,935 매출 및 법인세비용차감전계속영업순이익 18,621,644 11,466,682 9,575,570 422,444 514,263 330,059 계속영업법인세비용 - - - 109,708 141,932 55,965 계속영업이익(손실) - - - 312,736 372,331 274,094 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보본 요약연결재무정보는 한국채택 회계기준에 따라 작성하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 55 기 제 54 기 제 53 기 2023년 9월말 2022년 12월말 2021년 12월말 [유동자산] 11,414,938 11,461,292 7,485,506 ㆍ현금및현금성자산 1,348,466 1,671,312 1,272,554 ㆍ금융기관예치금 499,550 267,333 165,187 ㆍ매출채권 3,629,684 3,355,933 2,839,896 ㆍ재고자산 4,470,338 4,661,997 2,223,241 ㆍ기타유동자산 1,466,900 1,504,717 984,628 [비유동자산] 6,252,857 5,352,686 5,140,425 ㆍ관계기업주식 154,442 67,006 407 ㆍ공동지배기업주식 156,934 311,967 1,341,070 ㆍ유형자산 4,246,307 3,488,255 2,470,922 ㆍ투자부동산 30,499 30,840 21,915 ㆍ무형자산 732,849 633,146 596,698 ㆍ기타비유동자산 931,826 821,472 709,413 자산총계 17,667,795 16,813,978 12,625,931 [유동부채] 8,545,499 8,504,993 5,173,933 [비유동부채] 2,766,965 2,754,322 2,741,732 부채총계 11,312,464 11,259,315 7,915,665 [자본금] 161,000 161,000 161,000 [자본잉여금] 334,725 330,923 348,335 [기타자본항목] (135,924) (135,924) (117,275) [기타포괄손익누계액] (641) 26,390 (3,010) [이익잉여금] 4,094,054 3,598,154 3,157,548 [비지배주주지분] 1,902,117 1,574,120 1,163,668 자본총계 6,355,331 5,554,663 4,710,266 2023.1.1~2023.09.30 2022.1.1 ~2022.12.31 2021.1.1~2021.12.31 매출액 18,621,644 17,491,338 12,829,274 영업이익 746,023 670,941 575,315 계속영업이익 312,736 509,129 344,985 중단영업이익 (5,797) (3,643) 7,144 당기순이익 306,939 505,486 352,129 지배주주지분순이익 204,865 451,561 277,785 비지배주주지분순이익 102,074 53,925 74,344 총포괄이익 259,080 553,229 412,555 계속영업과 중단영업 주당이익 7,461 16,306 10,004 계속영업주당이익 7,660 16,419 9,756 연결에 포함된 회사수 132개 116개 103개 나. 요약재무정보본 요약재무정보는 별도재무제표이며, 한국채택 회계기준에 따라 작성하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 55 기 제 54 기 제 53 기 2023년 9월말 2022년 12월말 2021년 12월말 [유동자산] 133,329 113,689 127,492 ㆍ현금및현금성자산 96,433 27,092 31,134 ㆍ기타유동자산 36,896 86,597 96,358 [비유동자산] 5,336,440 5,180,804 3,901,403 ㆍ종속기업주식 5,144,857 5,012,983 2,537,424 ㆍ관계기업주식 19,367 19,677 - ㆍ공동지배기업주식 30,092 5,561 1,144,555 ㆍ유형자산 43,169 43,932 44,523 ㆍ무형자산 6,733 5,469 3,815 ㆍ기타비유동자산 92,222 93,182 171,086 자산총계 5,469,769 5,294,493 4,028,895 [유동부채] 802,518 250,767 199,074 [비유동부채] 415,190 1,072,199 283,224 부채총계 1,217,708 1,322,966 482,298 [자본금] 161,000 161,000 161,000 [자본잉여금] 161,433 161,433 161,433 [기타자본항목] 67,124 (106,387) (73,420) [기타포괄손익누계액] (12,281) 29,049 5,601 [이익잉여금] 3,874,785 3,726,432 3,291,983 자본총계 4,252,061 3,971,527 3,546,597 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 2023.1.1 ~2023.09.30 2022.1.1 ~2022.12.31 2021.1.1 ~2021.12.31 영업수익 261,380 594,446 349,037 영업이익 223,665 542,241 303,406 계속영업이익(손실) 192,625 446,789 277,525 중단영업이익(손실) - - - 당기순이익 192,625 446,789 277,525 총포괄이익(손실) 146,244 498,159 288,469 계속영업과 중단영업 주당이익 7,015 16,134 9,995 계속영업주당이익 7,015 16,134 9,995 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 55 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 54 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 55 기 3분기말 제 54 기말 자산 유동자산 11,414,938 11,461,292 현금및현금성자산 1,348,466 1,671,312 단기금융상품 499,550 267,333 유동당기손익인식지정금융자산 14,136 상각후원가로 측정하는 유동 금융자산 2,000 5,000 유동파생상품자산 53,394 162,230 유동확정계약자산 196,507 160,788 매출채권 3,629,684 3,355,933 기타채권 163,607 247,539 당기법인세자산 12,739 1,595 기타유동자산 1,036,573 911,349 유동재고자산 4,470,338 4,661,997 매각예정자산 2,080 2,080 비유동자산 6,252,857 5,796,064 장기금융상품 22,211 17,590 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 183,259 156,656 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 25,400 27,078 상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산 86,593 77,943 비유동파생상품자산 10,315 6,388 비유동확정계약자산 3,491 13,628 장기매출채권 85,170 45,623 장기기타채권 106,046 82,054 관계기업투자 154,442 67,006 공동기업투자 156,934 311,967 이연법인세자산 131,490 107,152 기타비유동자산 138,643 165,437 사용권자산 139,208 121,922 유형자산 4,246,307 3,938,770 투자부동산 30,499 30,840 무형자산 732,849 626,010 자산총계 17,667,795 17,257,356 부채 유동부채 8,545,499 8,504,994 유동파생상품부채 162,031 117,916 유동확정계약부채 85,324 122,672 매입채무 1,426,863 1,771,530 기타채무 762,541 853,109 유동 차입금 4,326,803 3,597,977 비유동차입금의 유동성 대체 부분 995,554 1,262,063 유동성리스부채 30,318 33,393 기타유동금융부채 138 838 당기법인세부채 96,914 142,893 유동충당부채 80,225 85,112 기타 유동부채 578,788 517,491 비유동부채 2,766,965 2,858,423 비유동당기손익인식지정금융부채 172,413 94,159 비유동파생상품부채 58,416 56,474 비유동확정계약부채 547 1,489 장기기타채무 7,002 5,447 장기차입금 2,078,249 2,267,398 비유동 리스부채 78,986 59,565 기타비유동금융부채 238 292 순확정급여부채 44,079 31,276 이연법인세부채 295,273 309,461 비유동충당부채 28,643 29,197 기타 비유동 부채 3,119 3,665 부채총계 11,312,464 11,363,417 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 4,453,214 4,319,819 자본금 161,000 161,000 자본잉여금 334,725 330,923 기타자본항목 (135,924) (135,924) 기타포괄손익누계액 (641) 26,390 이익잉여금(결손금) 4,094,054 3,937,430 비지배지분 1,902,117 1,574,120 자본총계 6,355,331 5,893,939 자본과부채총계 17,667,795 17,257,356 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 55 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 54 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 55 기 3분기 제 54 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 6,013,860 18,621,644 3,787,534 11,466,682 매출원가 5,441,674 16,810,175 3,311,051 10,094,661 매출총이익 572,186 1,811,469 476,483 1,372,021 지분법손익 7,511 13,433 28,298 114,743 판매비와관리비 353,454 1,078,879 324,929 943,224 영업이익 226,243 746,023 179,852 543,540 기타이익 154,650 746,639 1,137,204 1,852,019 기타비용 170,709 801,779 701,077 1,419,637 금융수익 25,682 59,061 17,679 32,507 금융비용 102,241 309,459 46,056 126,927 기타영업외손익 (12,445) (18,041) (7,719) (18,575) 법인세비용차감전순이익 121,180 422,444 579,883 862,927 법인세비용(수익) 54,046 109,708 91,448 141,932 계속영업이익(손실) 67,134 312,736 488,435 720,995 중단영업이익(손실) (3,169) (5,797) (1,668) (2,746) 당기순이익(손실) 63,965 306,939 486,767 718,249 기타포괄손익 (16,743) (47,859) (79,190) (71,276) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (6,900) (5,842) (3,739) (6,471) 확정급여제도의 재측정요소 5,954 (4,297) (907) (2,208) 지분법이익잉여금변동 (10,181) (102) 337 330 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가 및 처분손익 (2,673) (1,443) (3,169) (4,593) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (9,843) (42,017) (75,451) (64,805) 지분법자본변동 11,352 1,061 (37,164) (30,565) 현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익) (29,382) (65,393) (28,362) (31,071) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 8,187 22,315 (9,925) (3,169) 총포괄손익 47,222 259,080 407,577 646,973 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주 37,152 204,865 475,016 663,520 비지배지분 26,813 102,074 11,751 54,729 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주 23,012 158,791 434,522 621,646 비지배지분 24,210 100,289 (26,945) 25,327 주당이익 계속영업과중단영업기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,353.0 7,461.0 17,120.0 23,902.0 계속영업기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,465.0 7,660.0 17,178.0 23,977.0 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 55 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 54 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 백만원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2022.01.01 (기초자본) 161,000 348,335 (117,275) (3,010) 3,157,548 3,546,598 1,163,668 4,710,266 당기순이익(손실) 663,520 663,520 54,729 718,249 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (40,262) (40,262) (23,875) 64,137 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가 및 처분손익 (3,625) (7) (3,632) (961) (4,593) 지분법평가 (30,730) 330 (30,400) 165 (30,235) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (28,880) (28,880) (2,191) (31,071) 확정급여제도의 재측정요소 (897) (897) (1,311) (2,208) 해외사업장환산외환차이 21,935 21,935 (25,104) (3,169) 종속기업지분변동 등으로 인한 증감 (37,267) (8,216) (45,483) 443,997 398,514 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 2022.09.30 (기말자본) 161,000 311,068 (125,491) (44,310) 3,780,232 4,082,499 1,609,117 5,691,616 2023.01.01 (기초자본) 161,000 330,923 (135,924) 26,390 3,937,430 4,319,819 1,574,120 5,893,939 당기순이익(손실) 204,865 204,865 102,074 306,939 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (42,561) (42,561) (21,619) (64,180) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가 및 처분손익 406 (1,588) (1,182) (261) (1,443) 지분법평가 1,043 (102) 941 18 959 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (61,167) (61,167) (4,226) (65,393) 확정급여제도의 재측정요소 (3,484) (3,484) (813) (4,297) 해외사업장환산외환차이 18,818 18,818 3,497 22,315 종속기업지분변동 등으로 인한 증감 3,802 10,096 (506) 13,392 249,327 262,719 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 3,773 3,773 3,773 2023.09.30 (기말자본) 161,000 334,725 (135,924) (641) 4,094,054 4,453,214 1,902,117 6,355,331 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 55 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 54 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 55 기 3분기 제 54 기 3분기 영업활동현금흐름 83,005 (32,827) 당기순이익 312,736 720,995 비용가산 1,446,456 1,787,807 수익차감 (672,582) (1,713,232) 운전자본의 변동 (574,728) (759,658) 이자수익 수취 37,643 24,825 배당금수취(영업) 771 70,372 법인세 환급 335 이자지급(영업) (292,452) (107,377) 법인세 납부 (170,023) (54,276) 중단영업이익(손실) 조정 (5,151) (2,283) 투자활동현금흐름 (570,801) (730,933) 금융기관예치금의 감소 1,346,039 2,617,106 기타채권의 감소 20,422 7,909 유동성당기손익인식지정금융자산의 처분 64,248 82,807 유동성상각후원가측정금융자산의 처분 3,000 5,000 장기금융기관예치금의 감소 50 비유동당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 567 67,198 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 400 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자의 처분 38,000 100,200 유형자산의 처분 64,825 6,717 무형자산의 처분 875 8,196 장기기타채권의 감소 50,006 32,723 기타 투자활동으로 인한 현금유입 13,891 금융기관예치금의 취득 1,551,775 2,708,768 기타채권의 증가 (4,686) (3,434) 유동성당기손익인식지정금융자산의 취득 49,865 54,067 장기금융기관예치금의취득 4,206 (728) 장기기타채권의 증가 (23,720) (50,293) 비유동당기손익인식지정금융자산의 취득 26,495 2 비유동당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 38,722 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 242 8,672 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (44,086) (460,425) 유형자산의 취득 (438,961) (309,581) 무형자산의 취득 (24,913) (20,712) 기타비유동자산의 증가 (2,372) (2,285) 기타 투자활동으로 인한 현금유출 328 중단영업 (1,425) (2,606) 재무활동현금흐름 149,784 852,244 유동성파생상품부채의 증가 270 단기차입금의 증가 10,927,507 2,004,722 장기차입금의 증가 1,183,215 1,579,480 기타비유동부채의 증가 (110) 연결자본거래로 인한 현금유입 196,045 배당금지급 (64,180) (64,320) 유동성파생상품부채의 감소 878 37 단기차입금의 상환 (10,514,268) (1,529,552) 유동성리스부채의 상환 29,986 31,345 유동성장기차입금의 상환 576,783 541,835 장기차입금의 상환 (940,526) (518,842) 비유동리스부채의 상환 684 1,413 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (8,769) 연결자본거래로 인한 현금유출 (29,667) (36,005) 기타 재무활동으로 인한 현금유출 11 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (338,012) 88,484 기초현금및현금성자산 1,671,312 1,272,554 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 15,166 18,625 기말현금및현금성자산 1,348,466 1,379,663 3. 연결재무제표 주석 제55(당)기 3분기 : 2023년 7월 1일부터 2023년 9월 30일까지 제55(당)기 누적 3분기: 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 제54(전)기 3분기 : 2022년 7월 1일부터 2022년 9월 30일까지 제54(전)기 누적 3분기: 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 주식회사 LS와 그 종속기업 1. 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 LS(이하 "지배기업")는 1969년 10월에 금성전선주식회사로 설립되어 1995년 2월에 LG전선주식회사로, 2005년 3월에 LS전선주식회사로 상호를 변경하였습니다. 지배기업은 적정한 기업가치의 평가를 통한 주주 가치의 극대화를 위해 2008년 7월 1일을 분할 기일로 하여 투자사업부문은 존속회사인 주식회사 LS, 전선 및 기계(부품 포함) 사업부문은 LS전선주식회사 및 엘에스엠트론 주식회사를 신설회사로 하여 물적분할하였습니다.지배기업은 1977년 6월에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 최대주주인 구자열 외 특수관계인이 32.12%의 지분을 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경(1) 연결재무제표 작성기준 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 요약분기연결재무제표는 '주식회사 등의외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서제1034호에 따라 작성되었습니다. 요약분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용요약분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항이 2023년부터 최초 적용되며, 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다.ㆍ직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)ㆍ주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법)이 개정사항이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다.이 개정사항이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시이 개정사항은 연결실체의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결실체의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결실체가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.이 개정사항이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향이 없으나, 연결실체는 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다.이 개정사항이 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 중요한 영향을미치는 판단을 하여야 하며, 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 영업부문 (1) 관리목적상 연결실체는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 각 영업별로 부문을 구분하였습니다. 각 부문은 연결실체의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 보고부문별 자산ㆍ부채는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않음에 따라 보고부문별로 별도 공시하지 않습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 보고부문별 매출 및 계속영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 보고부문 영업부문 매출 계속영업손익 당분기 전분기 당분기 전분기 ㈜LS 지주부문 261,380 585,653 223,665 555,296 LS전선㈜ 연결 산업용전선부문 2,620,626 2,724,355 59,070 66,194 전력선사업부문 2,268,996 1,962,563 87,317 94,760 중간재부문 839,481 1,289,948 8,547 2,335 통신사업부문 179,885 239,817 10,863 16,886 엘에스아이앤디㈜ 연결 부동산개발사업부문 12,633 12,734 7,565 7,954 해외사업부문 2,946,586 2,964,056 65,546 26,838 엘에스일렉트릭㈜ 연결 전력부문 2,770,023 1,901,904 216,572 106,568 자동화부문 473,397 448,523 25,945 43,851 금속부문 421,355 416,434 11,607 8,869 IT부문 65,084 51,137 3,092 2,973 엘에스엠트론㈜ 연결 기계부문 1,063,210 1,166,831 43,222 67,070 부품부문 86,016 104,311 1,363 579 엘에스글로벌인코퍼레이티드㈜ 글로벌부문 517,559 541,190 12,649 10,256 엘에스엠앤엠㈜ 연결 MnM부문 8,122,063 - 207,527 - 소계 22,648,294 14,409,456 984,550 1,010,429 기타수익 746,639 1,852,019 기타비용 801,779 1,419,637 금융수익 59,061 32,507 금융비용 309,459 126,927 기타영업외손익 (18,041) (18,575) 연결조정 및 지분법손익 (4,026,650) (2,942,774) (238,527) (466,889) 매출 및 법인세비용차감전계속영업순이익 18,621,644 11,466,682 422,444 862,927 계속영업법인세비용 109,708 141,932 계속영업이익 312,736 720,995 부문이익은 기타수익, 기타비용, 금융수익, 금융비용, 기타영업외손익 및 계속영업법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. (3) 부문간 내부거래 제거 전 당분기 및 전분기 중 지역별 매출과 당분기말 및 전기말현재 연결실체의 비유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 매출 비유동자산(*) 당분기 전분기 당분기말 전기말 한국 15,242,120 7,661,878 3,694,664 3,189,442 중국 878,882 901,460 124,788 112,795 기타아시아 1,918,016 1,883,850 290,117 265,269 북미 3,130,354 2,713,693 735,917 637,210 유럽 1,250,116 1,037,080 123,016 93,973 기타 228,806 211,495 5,443 7,037 합계 22,648,294 14,409,456 4,973,945 4,305,726 (*) 유형자산, 무형자산, 투자부동산, 사용권자산 등으로 구성되어 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. 5. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 계정명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 현금및현금성자산 1,348,466 1,348,466 1,671,312 1,671,312 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익인식지정금융자산 - - 14,136 14,136 매매목적파생상품자산 28,313 28,313 98,996 98,996 시장성 있는 지분증권 376 376 1,135 1,135 금융기관예치금 22,755 22,755 62,749 62,749 수익증권 180,581 180,581 149,699 149,699 출자금 2,302 2,302 5,822 5,822 매출채권 788,190 788,190 966,955 966,955 기타수취채권 16,232 16,232 11,990 11,990 소계 1,038,749 1,038,749 1,311,482 1,311,482 위험회피수단으로지정된파생상품자산 위험회피파생상품자산 35,396 35,396 69,622 69,622 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 있는 지분증권(*1) 7,325 7,325 9,048 9,048 시장성 없는 지분증권(*1) 18,075 18,075 18,030 18,030 소계 25,400 25,400 27,078 27,078 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융자산 88,593 88,593 82,943 82,943 금융기관예치금 499,006 499,006 222,174 222,174 매출채권 2,926,664 2,926,664 2,434,601 2,434,601 미수금 91,225 91,225 128,254 128,254 대여금 90,139 90,139 88,814 88,814 보증금 41,764 41,764 73,974 73,974 미수수익 30,293 30,293 26,560 26,560 소계 3,767,684 3,767,684 3,057,320 3,057,320 금융자산 합계 6,215,695 6,215,695 6,136,814 6,136,814 (*1) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 계정명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정금융부채 당기손익인식지정금융부채 172,413 172,413 94,159 94,159 매매목적파생상품부채 113,965 113,965 94,108 94,108 매입채무 221,078 221,078 405,927 405,927 기타지급채무 7,329 7,329 6,242 6,242 소계 514,785 514,785 600,436 600,436 위험회피수단으로 지정된파생상품부채 위험회피파생상품부채 106,482 106,482 80,282 80,282 상각후원가측정금융부채 매입채무 1,205,785 1,205,785 1,365,603 1,365,603 미지급금 363,421 363,421 498,459 498,459 미지급비용 391,472 391,472 346,240 346,240 임대보증금 6,174 6,174 6,782 6,782 미지급배당금 21 21 21 21 예수보증금 1,126 1,126 811 811 차입금 5,599,914 5,599,914 5,106,486 5,106,486 사채 1,800,692 1,772,460 2,020,952 1,962,428 소계 9,368,605 9,340,373 9,345,354 9,286,830 기타금융부채 리스부채 109,304 109,304 92,958 92,958 금융보증부채 377 377 1,130 1,130 소계 109,681 109,681 94,088 94,088 금융부채 합계 10,099,553 10,071,321 10,120,160 10,061,636 6. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 현금 1,966 895 예적금 1,346,500 1,670,417 합계 1,348,466 1,671,312 7. 매출채권 및 기타채권당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 구분 매출채권 기타채권 합계 기초 108,749 62,434 171,183 손상차손으로 인식된 금액 21,790 72 21,862 연중 제각금액 (3,642) (101) (3,743) 손상차손환입 (814) - (814) 사업결합으로 인한 증감 286 - 286 외화환산조정 (717) 65 (652) 기타 (188) 49 (139) 기말 125,464 62,519 187,983 (전분기) (단위: 백만원) 구분 매출채권 기타채권 합계 기초 98,287 36,728 135,015 손상차손으로 인식된 금액 10,689 697 11,386 연중 제각금액 (127) (1,600) (1,727) 손상차손 환입금액 (2,334) (2,142) (4,476) 사업결합으로 인한 증감 (3) 28,859 28,856 외화환산조정 3,339 28 3,367 기타 929 - 929 기말 110,780 62,570 173,350 8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상품 316,539 (9,973) 306,566 294,882 (9,832) 285,050 제품 1,151,031 (21,983) 1,129,048 1,188,987 (25,679) 1,163,308 반제품 678,628 (2,814) 675,814 563,882 (3,512) 560,370 재공품 1,143,387 (1,881) 1,141,506 1,132,933 (1,142) 1,131,791 원재료 981,713 (51,053) 930,660 1,104,302 (36,259) 1,068,043 저장품 17,300 (272) 17,028 14,607 (297) 14,310 미착재고 261,564 - 261,564 430,539 - 430,539 기타의재고자산 8,167 (15) 8,152 8,602 (16) 8,586 합계 4,558,329 (87,991) 4,470,338 4,738,734 (76,737) 4,661,997 9. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 176,278 28,454 158,668 27,639 선급비용 76,595 3,477 70,225 3,545 선급부가가치세 186,389 - 165,874 - 계약자산 596,813 - 509,258 - 기타 498 106,712 7,324 134,254 합계 1,036,573 138,643 911,349 165,438 10. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 3,938,770 2,470,922 취득 439,679 323,178 처분 (58,517) (6,607) 감가상각비 (229,300) (167,182) 손상차손/환입 (55) (448) 연결범위변동 134,935 820,554 기타(*1) 20,795 75,647 기말 4,246,307 3,516,064 (*1) 해외소재 종속기업의 유형자산에 대한 환율변동효과 등 입니다. (2) 담보제공내역당분기말 현재 장단기차입금과 관련하여 유형자산이 담보(채권최고금액 478,378백만원)로 제공되어 있습니다. 11. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 30,840 21,915 취득 101 - 감가상각비 (1,598) (2,491) 대체 350 (211) 기타 806 11,643 기말 30,499 30,856 (2) 연결실체는 투자부동산의 장부가액이 공정가치와 중요한 차이가 없을 것으로 판단하고 있습니다. 12. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 626,010 596,698 취득 31,823 28,825 내부개발로 인한 증가 5,707 1,733 처분 (2,381) (10,000) 연결범위변동 78,792 20,989 무형자산상각비 (34,314) (33,739) 대체 3,530 961 손상차손/환입 90 (217) 기타(*1) 23,592 78,546 기말 732,849 683,796 (*1) 해외소재 종속기업의 무형자산에 대한 환율변동효과 등 입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연구와 개발에 관련된 지출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 당분기 전분기 제조원가 64,786 59,760 판매비와관리비 89,286 73,457 합계 154,072 133,217 13. 리스 (1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 121,922 114,762 취득 45,117 39,458 처분 (963) (1,835) 사용권자산상각비 (28,893) (25,292) 기타(*1) 2,025 12,017 기말 139,208 139,110 (*1) 리스기간 변경에 따른 금액 및 해외소재 종속기업의 사용권자산에 대한 환율변동효과가 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 42,150백만원 및 46,100백만원입니다. 14. 종속기업 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 종속기업내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 법인설립 및 영업소재지 주요영업활동 직접지분보유기업 연결실체 내 기업이 소유한 지분율 결산월 당분기말 전기말 LS전선㈜(*1) 대한민국 전력, 광통신 케이블의 제조 및 판매 ㈜LS 92.2% 92.0% 12월 LS전선아시아㈜ 대한민국 비금융지주회사 LS전선㈜ 54.6% 54.6% 12월 LS-VINA Cable System Joint Stock Co. 베트남 기타 절연선 및 케이블제조업 LS전선아시아㈜ 84.8% 84.8% 12월 LS Cable System Vietnam Co., Ltd. 베트남 기타 절연선 및 케이블제조업 LS전선아시아㈜ 100.0% 100.0% 12월 LS-Gaon Cable Myanmar Co., Ltd. 미얀마 기타 절연선 및 케이블제조업 LS전선아시아㈜/가온전선㈜ 100.0% 100.0% 12월 LS-Gaon Cable Myanmar Trading Co., Ltd. 미얀마 도매업 LS-Gaon Cable Myanmar Co., Ltd. 100.0% 100.0% 12월 제이에스전선㈜ 대한민국 기타 절연선 및 케이블제조업 LS전선㈜ 69.9% 69.9% 12월 JS전람(장쑤)유한공사 중국 케이블 제조/판매 제이에스전선㈜ 100.0% 100.0% 12월 엘에스빌드윈㈜ 대한민국 알루미늄 주물 주조업 LS전선㈜ 100.0% 100.0% 12월 (유)빌드윈문경태양광발전 대한민국 태양광발전 전기 생산 및 판매업 엘에스빌드윈㈜ 100.0% 100.0% 12월 (유)빌드윈인동태양광발전 대한민국 태양광발전 전기 생산 및 판매업 엘에스빌드윈㈜ 100.0% 100.0% 12월 (유)빌드윈충주지앤피태양광발전 대한민국 태양광발전 전기 생산 및 판매업 엘에스빌드윈㈜ 100.0% 100.0% 12월 (유)빌드윈그린에너지태양광발전 대한민국 태양광발전 전기 생산 및 판매업 엘에스빌드윈㈜ 100.0% 100.0% 12월 (유)빌드윈전주가온태양광발전 대한민국 태양광발전 전기 생산 및 판매업 엘에스빌드윈㈜ 100.0% 100.0% 12월 ㈜지앤피 대한민국 광섬유 케이블 제조업 LS전선㈜ 100.0% 100.0% 12월 ㈜세종전선 대한민국 절연선 및 케이블제조업 ㈜지앤피 100.0% 100.0% 12월 가온전선㈜(*2) 대한민국 절연선 및 케이블제조업 LS전선㈜ 47.5% 47.5% 12월 ㈜모보 대한민국 절연선 및 케이블제조업 가온전선㈜ 100.0% 100.0% 12월 이지전선㈜ 대한민국 절연선 및 케이블제조업 가온전선㈜ 100.0% 100.0% 12월 ㈜디케이씨 대한민국 절연선 및 케이블제조업 가온전선㈜ 100.0% 100.0% 12월 ㈜지앤피우드(*3) 대한민국 목드럼 제조업 가온전선㈜ 100.0% 100.0% 12월 LS Cable System U.S.A.,Inc. 미국 기타 절연선 및 케이블제조업 LS전선㈜/가온전선㈜ 100.0% 100.0% 12월 LS-Innocom Inc. 미국 케이블 하네스 제조업 LS Cable System U.S.A.,Inc. 55.2% 55.2% 12월 LS Cable System Panama S.A. 파나마 전선 판매업 LS Cable System U.S.A.,Inc. 55.0% 55.0% 12월 LS홍치전람(호북)유한공사 중국 기타 절연선 및 케이블제조업 LS전선㈜ 92.7% 92.7% 12월 LS Cable India Pvt., Ltd. 인도 기타 절연선 및 케이블제조업 LS전선㈜ 100.0% 100.0% 12월 LS Cable America Inc. 미국 도매업 LS전선㈜ 100.0% 100.0% 12월 LS Cable Enterprise Canada Ltd. 캐나다 도매업 LS Cable America Inc. 100.0% 100.0% 12월 LS Cable System Japan Ltd. 일본 도매업 LS전선㈜ 100.0% 100.0% 12월 LS Cable System UK Ltd. 영국 도매업 LS전선㈜ 100.0% 100.0% 12월 LS Cable System Australia PTY LTD 호주 도매업 LS전선㈜ 100.0% 100.0% 12월 LS Cable System France S.A.S. 프랑스 도매업 LS전선㈜ 100.0% 100.0% 12월 엘에스이브이코리아㈜ 대한민국 전기 자동차 관련 부품 등 LS전선㈜ 100.0% 100.0% 12월 락성전람(무석)유한공사 중국 기타 절연선 및 케이블제조업 엘에스이브이코리아㈜ 100.0% 100.0% 12월 LS Cable System Poland sp z o.o. 폴란드 광섬유 케이블 제조업 LS전선㈜ 100.0% 100.0% 12월 LS-Innocom Europe sp z o.o. 폴란드 케이블 하네스 제조업 LS Cable System Poland sp z o.o. 100.0% 100.0% 12월 지엘마린(유) 대한민국 선박 대여업 LS전선㈜ 100.0% 100.0% 12월 LS Cable Systems America Inc. 미국 도매업 LS전선㈜ 100.0% 100.0% 12월 PT.LSAG Cable Indonesia 인도네시아 제조 및 판매업 LS전선㈜ 75.0% 75.0% 12월 PT.LSAG Cable Solutions 인도네시아 전선 판매업 LS전선㈜ 75.0% 75.0% 12월 엘에스마린솔루션㈜(*8) 대한민국 전기 및 통신 공사업 LS전선㈜ 45.7% 16.2% 12월 엘에스머트리얼즈㈜(*9) 대한민국 전자 축전기 제조업 LS전선㈜ 50.0% 50.0% 12월 엘에스알스코㈜(*9) 대한민국 알루미늄 제련, 정련 및 합금 제조업 엘에스머트리얼즈㈜ 100.0% 100.0% 12월 LS Materials America LLC(*5),(*9) 미국 전자 축전기 제조업 엘에스머트리얼즈㈜ 100.0% - 12월 하이엠케이㈜(*5),(*9) 대한민국 알루미늄 압연, 압출 및 연신제품 제조업 LS Materials America LLC 100.0% - 12월 LS GreenLink USA Inc.(*5) 미국 기타 절연선 및 케이블제조업 LS전선㈜ 100.0% - 12월 LS Cable Systems Canada, Inc.(*5) 캐나다 기타 절연선 및 케이블제조업 LS전선㈜ 100.0% - 12월 에코첨단소재㈜(*5) 대한민국 금속 가공 제품 제조업 LS전선㈜ 100.0% - 12월 엘에스일렉트릭㈜(*4) 대한민국 전력기기 등의 제조 및 판매 ㈜LS 47.5% 46.6% 12월 엘에스메탈㈜ 대한민국 동파이프 및 스테인리스파이프 제조 및 판매 엘에스일렉트릭㈜ 100.0% 100.0% 12월 LS Metal VINA LLC. 베트남 동파이프 및 스테인리스파이프 제조 및 판매 엘에스메탈㈜ 100.0% 100.0% 12월 엘에스메카피온㈜ 대한민국 산업처리공정 제어장비 제조 및 판매 엘에스일렉트릭㈜ 99.8% 99.8% 12월 우시메카피온기전유한공사 중국 산업처리공정 제어장비 제조 및 판매 엘에스메카피온㈜ 100.0% 100.0% 12월 LS사우타㈜ 대한민국 기계장비 제조 및 판매 엘에스일렉트릭㈜ 90.0% 90.0% 12월 ㈜에이씨앤티시스템 대한민국 유선 통신장비 제조업 엘에스일렉트릭㈜ 58.0% 58.0% 12월 엘에스아이티씨㈜ 대한민국 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 엘에스일렉트릭㈜ 100.0% 100.0% 12월 엘에스이모빌리티솔루션㈜ 대한민국 전자기기 제조업 엘에스일렉트릭㈜ 100.0% 100.0% 12월 LS e-Mobility Solutions(Wuxi) CO.,LTD 중국 자동차부품 및 부품 제조, 기타전기 엘에스이모빌리티솔루션㈜ 100.0% 100.0% 12월 LS E-MOBILITY SOLUTIONS MEXICO 멕시코 자동차용 기타 부품 제조 엘에스이모빌리티솔루션㈜ 100.0% 100.0% 12월 락성전기투자(중국) 유한공사 중국 전력, 자동화기기 등의 판매 엘에스일렉트릭㈜ 100.0% 100.0% 12월 락성전기 대련 유한공사 중국 전력기기 등의 제조 및 판매 엘에스일렉트릭㈜/락성전기투자(중국) 유한공사 100.0% 100.0% 12월 락성전기 무석 유한공사 중국 전력기기 등의 제조 및 판매 엘에스일렉트릭㈜/락성전기투자(중국) 유한공사 100.0% 100.0% 12월 Leo Electric(Zhejiang)CO.,LTD 중국 전력기기 등의 제조 및 판매 락성전기투자(중국) 유한공사 51.0% 51.0% 12월 LS ELECTRIC Middle East FZE U.A.E 전력기기 수출입 및 직판영업 엘에스일렉트릭㈜ 100.0% 100.0% 12월 LS ELECTRIC Japan Co., Ltd. 일본 태양광시스템 및 전력, 자동화기기 판매 엘에스일렉트릭㈜ 99.9% 100% 12월 LS ELECTRIC Europe B.V. 네덜란드 자동화기기 등의 판매 엘에스일렉트릭㈜ 100.0% 100.0% 12월 LS ELECTRIC Americas Holdings 미국 지분투자 및 부동산 임대업 엘에스일렉트릭㈜ 100.0% 100.0% 12월 LS ELECTRIC America Inc. 미국 전력, 자동화기기 등의 판매 LS ELECTRIC Americas Holdings 100.0% 100.0% 12월 LS Energy Solutions LLC. 미국 전력, 자동화기기 등의 판매 LS ELECTRIC Americas Holdings 100.0% 100.0% 12월 MCM Engineering II, Inc. 미국 전기장치 제조업 LS ELECTRIC Americas Holdings 100.0% 100.0% 12월 LS ELECTRIC Vietnam Co., Ltd. 베트남 전기장치 제조업 엘에스일렉트릭㈜ 100.0% 100.0% 12월 LS ELECTRIC INDUSTRY TRADE Co., Ltd. 터키 전력기기, 자동화기기 등의 판매 엘에스일렉트릭㈜ 100.0% 100.0% 12월 LS ELECTRIC IBERIA, S.L. 스페인 전력 기기 및 시스템 제품 판매 엘에스일렉트릭㈜ 100.0% 100.0% 12월 LS Automation Solutions Otomasyon Sistemleri(*5) 터키 자동화기기 제조 및 판매 엘에스일렉트릭㈜ 51.0% - 12월 PT. LS ELECTRIC INDONESIA(*5) 인도네시아 전력 기기 및 시스템 제품 판매 엘에스일렉트릭㈜ 100.0% - 12월 PT. SYMPHOS ELECTRIC(*5) 인도네시아 변압기 제조 및 판매 PT. LS ELECTRIC INDONESIA 50.0% - 12월 엘에스영종스카이솔라㈜(*5) 대한민국 태양력 발전업 엘에스일렉트릭㈜ 100.0% - 12월 엘에스엠트론㈜ 대한민국 트랙터 및 산업부품 제조 및 판매 ㈜LS 100.0% 100.0% 12월 농가온㈜ 대한민국 농업용 기계 판매 엘에스엠트론㈜ 100.0% 100.0% 12월 팜모아㈜ 대한민국 농업용 기계 판매 엘에스엠트론㈜ 100.0% 100.0% 12월 LS Machinery(Wuxi) Co., Ltd. 중국 산업용 기계 제조 및 판매 엘에스엠트론㈜ 100.0% 100.0% 12월 LS Machinery(Qingdao) Co., Ltd. 중국 농업용 기계 제조 및 판매 엘에스엠트론㈜ 100.0% 100.0% 12월 LS Mtron North America, Inc. 미국 농업용 기계 판매 엘에스엠트론㈜ 100.0% 100.0% 12월 LS Tractor USA, LLC 미국 농업용 기계 판매 LS Mtron North America, Inc. 100.0% 100.0% 12월 LS IMM USA LLC 미국 산업용 기계 판매 LS Mtron North America, Inc. 100.0% 100.0% 12월 LS Mtron Industria de Maquinas Agricolas Ltda. 브라질 농업용 기계 제조 및 판매 엘에스엠트론㈜ 100.0% 100.0% 12월 LS Electronic-Devices VIETNAM Co., Ltd. 베트남 전자부품 제조 및 판매 엘에스엠트론㈜ 100.0% 100.0% 12월 PT. LS Mtron Machinery Indonesia 인도네시아 산업용 기계 판매 엘에스엠트론㈜ 100.0% 100.0% 12월 엘에스엠트론동반성장제이차유동화전문유한회사(*6) 대한민국 금융업 - - - (*7) 엘에스글로벌인코퍼레이티드㈜ 대한민국 비철금속 중개업 ㈜LS 100.0% 100.0% 12월 엘에스아이앤디㈜(*1) 대한민국 부동산개발 및 해외투자 ㈜LS 94.4% 94.1% 12월 Cyprus Investments, Inc. 미국 기타 절연선 및 케이블제조업 엘에스아이앤디㈜ 100.0% 100.0% 12월 Superior Essex Inc.외 미국 기타 절연선 및 케이블제조업 Cyprus Investments, Inc. 100.0% 100.0% 12월 LS JAPAN 일본 투자 및 R Sourcing ㈜LS 100.0% 100.0% 12월 엘에스엠앤엠㈜ 대한민국 동제련, 반도체용 환산제조 및 판매 ㈜LS 100.0% 100.0% 12월 ㈜토리컴 대한민국 기타 비철금속 제련, 정련 및 합금 제조업 엘에스엠앤엠㈜ 100.0% 100.0% 12월 ㈜지알엠 대한민국 동제련, 정련 및 합금 제조업 엘에스엠앤엠㈜ 100.0% 100.0% 12월 ㈜선우 대한민국 건물설비 설치 공사업 엘에스엠앤엠㈜ 100.0% 100.0% 12월 씨에스마린㈜ 대한민국 외항 화물 운송업 엘에스엠앤엠㈜ 100.0% 100.0% 12월 (*1) 당분기 중 일부 지분을 매입하였습니다. (*2) 소유지분율이 과반수 미만이나, 과거 주주총회 참석율을 고려시 연결실체의 지분율만(47.5%)으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*3) 당분기 중 ㈜지앤피의 종속기업에서 가온전선 ㈜의 종속기업으로 편입되었습니다. (*4) 소유지분율이 과반수 미만이나, 지배기업의 지분율(47.5%) 및 자기주식을 감안한 유효지분율이 48.5%이며 과거 주주총회 참석율을 고려시 지배기업의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*5) 당분기 중 신규 설립을 통해 종속기업으로 편입되었습니다. (*6) 특수목적기업인 유동화전문회사로서 실질적인 지배력이 있는 것으로 판단되어 연결대상 종속기업에 포함한 바 있으며, 2017년 11월 22일자로 유동화증권의상환을 완료하였으며, 당분기말 현재 청산 절차 진행 중입니다. (*7) 회계기간은 3개월로서 각 결산월은 2월, 5월, 8월, 11월입니다. (*8) 당분기 중 LS전선 ㈜가 콜옵션을 행사하여 지배력을 획득하였습니다. (*9) 당분기 중 LS전선 ㈜는 엘에스머트리얼즈 ㈜의 의사결정기구 구성원을 선출하는 선임 절차를 지배하게 되어 종속기업으로 편입되었습니다. (2) 당분기 중 신규로 연결재무제표에 편입된 종속기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 사유 엘에스마린솔루션㈜ 지분 취득 엘에스머트리얼즈㈜ 이사회 구성 변경 엘에스알스코㈜ 엘에스머트리얼즈㈜ 지배력 획득 LS Materials America LLC 엘에스머트리얼즈㈜ 지배력 획득 하이엠케이㈜ 엘에스머트리얼즈㈜ 지배력 획득 LS GreenLink USA Inc. 신규 설립 LS Cable Systems Canada, Inc. 신규 설립 에코첨단소재㈜ 신규 설립 LS Automation Solutions Otomasyon Sistemleri 신규 설립 PT. LS ELECTRIC INDONESIA 신규 설립 PT. SYMPHOS ELECTRIC 지분 취득 엘에스영종스카이솔라㈜ 신규 설립 (3) 당분기 중 연결재무제표에서 제외된 종속기업은 없습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 주요 종속기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 매출 분기순손익 LS전선㈜(*1) 6,231,862 4,455,065 1,776,797 4,574,322 36,923 엘에스일렉트릭㈜(*1) 3,689,982 2,004,709 1,685,273 3,200,105 164,109 엘에스엠트론㈜(*1) 1,209,369 691,559 517,810 812,792 46,631 엘에스엠앤엠㈜(*1) 3,687,441 1,501,477 2,185,964 7,799,832 79,537 엘에스글로벌인코퍼레이티드㈜ 559,024 510,700 48,324 517,559 6,999 엘에스아이앤디㈜(*1) 2,548,857 2,123,083 425,774 2,956,170 (1,421) (*1) 중간지배기업의 연결재무제표 기준 재무정보입니다. (전기말) (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 매출 당기순이익 LS전선㈜(*1) 5,984,611 4,449,875 1,534,736 6,621,475 101,542 엘에스일렉트릭㈜(*1) 3,322,805 1,773,514 1,549,291 3,377,070 91,210 엘에스엠트론㈜(*1) 1,125,702 646,969 478,733 1,209,497 45,603 엘에스엠앤엠㈜(*1) 4,174,692 1,845,169 2,329,523 10,878,571 311,890 엘에스글로벌인코퍼레이티드㈜ 498,172 458,837 39,335 686,393 1,729 엘에스아이앤디㈜(*1) 2,219,395 1,960,550 258,845 3,919,260 14,456 (*1) 중간지배기업의 연결재무제표 기준 재무정보입니다. (5) 당분기말 현재 비지배지분이 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 LS전선㈜(*1) 엘에스일렉트릭㈜(*1) 엘에스엠앤엠㈜(*1)(*3) 엘에스아이앤디㈜(*1) 비지배지분이 보유한 소유지분율(*2) 4.9% 51.5% 0.0% 5.6% 누적 비지배지분 458,082 869,056 445,643 128,052 비지배지분에 귀속되는 분기순이익 14,355 150 - 2,286 비지배지분에 귀속되는 분기총포괄손익 14,355 (70) - 7,380 당분기 중 비지배지분에게 지급된 배당금 4,790 16,831 - - (*1) 중간지배기업의 연결재무제표 기준 재무정보입니다. (*2) 자사주효과를 반영한 지분율입니다. (*3) 교환사채 장부금액 445,643백만원이 포함되어있으며, 주요 발행조건은 아래와 같습니다. 구분 내역 1. 사채의 종류 1회차 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 2. 사채의 권면총액 470,607 백만원 3. 사채의 이율 표면이자율 2.5% 만기이자율 2.5% 4. 만기일 2027년 8월 30일 5. 원금상환방법 본 사채 원금의 100%를 일시 상환 6. 교환에 관한 사항 교환비율 100% 교환가액(원/주) 40,513/1 교환대상 엘에스엠앤엠㈜ 기명식 보통주식 교환청구기간 2024년 1월 1일~2027년 8월 20일 교환가액 조정사항 사채 조건에서 정한바에 따라 조정 상기 교환사채는 주주 및 투자자 간 합의서에 따라 교환청구기간 개시일로부터 1년이 되는 날(의무교환기간)까지의무적으로 교환청구권을 행사하고 주식 취득을 완료하기로 한 바 연결재무제표상 자본으로 분류하였습니다. 15. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 관계기업에 대한 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 국가 주요영업활동 결산월 보유주식수 및 출자좌수 총발행주식수 및 총출자좌수 당분기말지분율 전기말지분율 보통주 우선주 보통주 우선주 SightMachine Inc.(*1)(*2) 미국 제조 데이터 분석 12월 250,802,284 - 1,350,322,497 - 18.6%(*3) 21.2%(*3) SAHAKO CO., LTD 베트남 전력기기 등의 판매 12월 30 - 100 - 30.0%(*4) 30.0%(*4) 쿤란신에너지기술창저우유한회사(*1) 중국 전력기기 등의 생산 판매 12월 0.19 - 1 - 19.0%(*4) 19.0%(*4) 케이씨엔씨㈜(*1) 대한민국 CNC 연구개발 12월 535,400 - 3,182,000 - 16.8%(*4) 16.8%(*4) 미래에셋글로벌혁신성장투자조합1호 대한민국 투자 12월 200 - 400 - 50.0%(*4) 50.0%(*4) 랜드솔루션㈜ 대한민국 제조 및 판매업 12월 560,000 - 1,400,000 - 40.0% 40.0% 엘에스이브이씨㈜(*5) 대한민국 권선등 케이블 제조업 12월 19,567,903 7,716,049 35,000,000 7,716,049 63.9% 55.9% ㈜지엠티 대한민국 해양/항공 관제·통신 솔루션 12월 71,399 - 238,000 - 30.0% 30.0% KBC S.A. DE C.V.(*1)(*6) 멕시코 광산개발업체에 대한 지분투자 및 자금대여 12월 1,091,315,622 - 6,062,864,567 - 18.0% 18.0% ERI Inc.(*1) 미국 전자폐기물 재활용업체 12월 5,853,028 - 32,465,758 - 18.0% 18.0% 보얼에너지지앙쑤유한회사(*1)(*7) 중국 태양광발전소 투자 12월 358 - 1,800 - 19.9%(*4) - 에스엘에너지솔루션㈜(*7) 대한민국 수소발전사업 12월 15 50 29.9%(*4) - (*1) 지분율이 20%에 미달하나 이사선임권한 등 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 당분기 및 전기 중 전액 손상인식하였습니다. (*3) 희석효과를 고려하지 않은 지분율 및 총발행주식수입니다. (*4) 주권 미발행상태로 출자금액 기준 지분율입니다. (*5) 지분율은 과반수를 초과하여 보유하고 있으나, 주주간 약정에 따라 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. 당분기 중 전환종류주식을 추가 취득하여 소유지분율이 증가하였습니다. (*6) 2015년 중 전액 손상을 인식하였으며, 전기 중 사업결합으로 인하여 관계기업으로 편입되었습니다. (*7) 당분기 중 지분 취득을 통해 관계기업으로 편입되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 67,006 407 취득 39,658 23,939 지분법손익 4,694 (749) 자본변동 36 64 배당금 (126) - 손상 43,832 (2,079) 기타 (658) 59 기말 154,442 21,641 (3) 당분기 및 전기의 관계기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 매출 분기순손익 SightMachine Inc. 7,553 14,896 (7,343) 6,380 (17,041) SAHAKO CO., LTD 2,128 627 1,501 964 11 쿤란신에너지기술창저우유한회사 - - - - - 케이씨엔씨㈜ 15,795 447 15,348 - (232) 미래에셋글로벌혁신성장투자조합1호 39,062 328 38,734 - (619) 랜드솔루션㈜ 16,013 9,978 6,035 90 (860) 엘에스이브이씨㈜ 99,325 27,423 71,902 52,344 6,877 ㈜지엠티 23,484 15,074 8,410 11,806 (249) KBC S.A. DE C.V. 845,715 393,635 452,080 - - ERI Inc. 123,808 67,734 56,074 15,565 443 보얼에너지지앙쑤유한회사 332 - 332 - - 에스엘에너지솔루션㈜ 50 - 50 - - (전기말) (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 매출 당기순손익 SightMachine Inc. 4,468 8,402 (3,934) 8,308 (18,435) SAHAKO CO., LTD 1,610 158 1,452 1,561 78 쿤란신에너지기술창저우유한회사 2,722 1,664 1,058 250 (214) 케이씨엔씨㈜ 16,156 576 15,580 - (330) 미래에셋글로벌혁신성장투자조합1호 39,684 331 39,353 - (647) 랜드솔루션㈜ 6,903 7 6,896 - - ㈜지엠티 22,878 13,557 9,321 19,467 (1,106) 엘에스마린솔루션㈜(구,㈜케이티서브마린) 135,234 11,015 124,219 42,787 (12,433) KBC S.A. DE C.V. 845,715 393,636 452,079 - (1,702) (4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 백만원) 구분 관계기업순자산(A) 지분율(B) 순자산지분금액(AXB) 내부거래효과제거 등 기말 장부금액 SightMachine Inc. (7,343) 18.6% (1,366) 1,366 - SAHAKO CO., LTD 1,501 30.0% 450 6 456 쿤란신에너지기술창저우유한회사 - 19.0% - - - 케이씨엔씨㈜ 15,348 16.8% 2,578 (351) 2,227 미래에셋글로벌혁신성장투자조합1호 38,734 50.0% 19,367 - 19,367 랜드솔루션㈜ 6,035 40.0% 2,414 - 2,414 엘에스이브이씨㈜ 71,902 63.9% 45,924 78,983 124,907 ㈜지엠티 8,410 30.0% 2,523 2,467 4,990 KBC S.A. DE C.V. 452,080 18.0% 81,374 (81,374) - ERI Inc. 56,074 18.0% 10,109 (10,109) - 보얼에너지지앙쑤유한회사 332 19.9% 66 - 66 에스엘에너지솔루션㈜ 50 29.9% 15 - 15 (전기말) (단위: 백만원) 구분 관계기업순자산(A) 지분율(B) 순자산지분금액(AXB) 내부거래효과제거 등 기말 장부금액 SightMachine Inc. (3,934) 21% (834) 834 - SAHAKO CO., LTD 1,452 30% 435 7 442 쿤란신에너지기술창저우유한회사 1,058 19% 201 - 201 케이씨엔씨㈜ 15,580 17% 2,622 (451) 2,171 미래에셋글로벌혁신성장투자조합1호 39,353 50% 19,676 - 19,676 랜드솔루션㈜ 6,895 40% 2,758 - 2,758 ㈜지엠티 9,321 30% 2,796 2,343 5,139 엘에스마린솔루션㈜(구, ㈜케이티서브마린) 124,219 17% 21,280 15,339 36,619 KBC S.A. DE C.V. 452,080 18% 81,374 (81,374) - 16. 공동기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 공동기업에 대한 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 국가 주요영업활동 결산월 보유주식수 및 출자좌수 총발행주식수 당분기말소유지분율 전기말소유지분율 보통주 우선주 보통주 우선주 엘에스이링크㈜ 대한민국 전기자동차배터리 12월 6,200,000 - 12,400,000 - 50.0% 50.0% 엘에스에이홀딩스㈜ 대한민국 제조 및 판매업 12월 507,994 - 1,015,669 254,316 40.0% 40.0% LS MAN Cable S.A.E. 이집트 기타 절연선 및 케이블제조업 12월 470,302 - 959,800 - 49.0% 49.0% LS EV Poland sp z o.o. 폴란드 전기 자동차 관련 부품 등 12월 804,000 - 1,608,000 - 50.0% 50.0% KLS Ltd. 케이만 광산개발업체에 대한 지분투자 12월 9,956,514 - 19,913,028 - 50.0% 50.0% PRM(*1) 칠레 귀금속 제련 공장에 대한지분투자 및 자금대여 12월 24,024,000 - 36,400,000 - 66.0% 66.0% (*1) 지분율은 과반수를 초과하여 보유하고 있으나, 주주간 약정에 따른 잠재적의결권 등을 고려하여 공동기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 공동기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 311,967 1,341,070 취득 35,000 6,000 처분 - (855) 지분법이익 8,739 115,492 자본변동 (2,311) (132,118) 지분법이익잉여금 - 49 배당금 (578) (69,682) 기타변동(*1) (195,883) (1,019,537) 기말 156,934 240,419 (*1) 사업결합으로 인한 증가, 단계적취득으로 인한 대체, 환율변동효과 등으로 인한 변동입니다. (3) 당분기말 및 전기말의 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 매출 분기순손익 엘에스이링크㈜(*1) 100,025 33,965 66,060 18,654 1,372 엘에스에이홀딩스㈜(*1) 1,447,207 1,313,463 133,744 901,083 802 LS MAN Cable S.A.E. 5,996 1,063 4,933 4,275 1,130 LS EV Poland sp z o.o. 143,006 120,061 22,945 123,365 (1,740) KLS Ltd. 24,408 1,736 22,672 - 35 PRM 122,689 51,423 71,266 38,376 6,395 (*1) 연결재무제표 기준 재무정보입니다. (전기말) (단위: 백만원) 구분 자산 부채 자본 매출 당기순손익 엘에스이링크㈜ 11,503 380 11,123 - 877 엘에스에이홀딩스㈜(*1) 1,327,350 1,180,671 146,679 1,058,191 (21,415) LS MAN Cable S.A.E. 6,695 2,248 4,447 6,505 236 LS EV Poland sp z o.o. 138,568 115,092 23,476 128,556 (7,389) 엘에스머트리얼즈㈜(*1) 147,870 48,289 99,581 161,987 8,361 엘에스이브이씨㈜ 59,612 24,396 35,216 7,806 481 KLS Ltd. 21,945 614 21,331 - 1,442 PRM 112,493 51,566 60,927 13,783 2,835 (*1) 연결재무제표 기준 재무정보입니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업의 순자산에서 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 백만원) 구분 공동기업순자산(A) 지분율(B) 순자산지분금액(AXB) 내부거래제거효과 등 기말 장부금액 엘에스이링크㈜(*1) 66,060 50.0% 33,030 (2,938) 30,092 엘에스에이홀딩스㈜(*1) 133,744 40.0% 53,497 - 53,497 LS MAN Cable S.A.E. 4,933 49.0% 2,417 - 2,417 LS EV Poland sp z o.o. 22,945 50.0% 11,473 801 12,274 KLS Ltd. 22,672 50.0% 11,336 - 11,336 PRM 71,266 66.0% 47,036 282 47,318 (*1) 연결재무제표 기준 재무정보입니다. (전기말) (단위: 백만원) 구분 공동기업순자산(A) 지분율(B) 순자산지분금액(AXB) 내부거래제거효과 등 기말 장부금액 엘에스이링크㈜ 11,123 50.0% 5,562 - 5,562 엘에스에이홀딩스㈜(*1) 146,679 40.0% 58,672 - 58,672 LS MAN Cable S.A.E. 4,447 49.0% 2,179 - 2,179 LS EV Poland sp z o.o. 23,476 50.0% 11,738 802 12,540 엘에스머트리얼즈㈜(*1) 99,581 50.0% 49,791 41,113 90,904 엘에스이브이씨㈜ 35,216 55.9% 19,689 71,265 90,954 KLS Ltd. 21,331 50.0% 10,664 - 10,664 PRM 60,927 66.0% 40,212 280 40,492 (*1) 연결재무제표 기준 재무정보입니다. 17. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 거래은행 당분기말 전기말 이자율(%) 장부금액 장부금액 원화단기차입금 KDB산업은행 외 4.25 ~ 7.57 388,503 299,646 CP 발행 신한은행 외 4.16 ~ 4.90 735,000 510,000 매출채권의 양도(*1) 신한은행 외 0.80 ~ 7.57 105,722 61,838 일반외화차입금 국민은행 외 0.97 ~ 14.29 1,365,887 892,006 Usance 및 D/A 우리은행 외 3.05 ~ 6.15 1,731,691 1,834,487 합계 4,326,803 3,597,977 (*1) 상환청구권이 존재하는 매출채권 양도로 발생한 차입금으로, 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 매출채권으로 인식하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 종류 거래은행 당분기말 전기말 최장만기일 이자율(%) 장부금액 장부금액 원화장기차입금 일반자금 신한은행 외 2037-11-30 1.89 ~ 6.27 310,459 354,758 시설자금 KDB산업은행 외 2033-03-15 2.16 ~ 5.61 228,600 328,980 정책자금 농협은행 2030-05-31 2.00 3,020 3,791 외화장기차입금 일반자금 우리은행 외 2028-04-11 1.34 ~ 8.67 708,213 785,266 시설자금 KDB산업은행 외 2024-04-29 3M TERM SOFR+1.44 22,862 35,802 소계 1,273,154 1,508,597 유동성장기차입금 (354,839) (531,554) 현재가치할인차금 (43) (88) 합계 918,272 976,955 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 중 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 발행회사 구분 당분기말 전기말 만기일 이자율(%) 장부금액 장부금액 ㈜LS 원화사채 2024-06-10 ~ 2026-06-10 1.83 ~ 4.62 364,000 264,000 LS전선㈜ 원화사채 2023-04-14 ~ 2027-01-28 1.80 ~ 5.75 630,000 710,000 외화사채 2023-04-14 - - 63,365 엘에스일렉트릭㈜ 원화사채 2023-10-24 ~ 2027-01-26 1.42 ~ 3.92 560,000 560,000 엘에스엠트론㈜ 원화사채 2023-11-26 ~ 2024-05-27 2.50 ~ 2.51 150,000 150,000 엘에스아이앤디㈜ 원화사채 2024-10-08 3.00 100,000 100,000 외화사채 2023-02-03 - - 177,380 소계 1,804,000 2,024,745 유동성대체(*1) (640,715) (730,745) 사채할인발행차금 (3,308) (3,557) 합계 1,159,977 1,290,443 (*1) 당분기말 및 전기말 각각 285백만원 및 236백만원의 유동성사채할인발행차금이 포함되어 있습니다. (4) 차입금 중 일부에 대해서 연결실체의 유형자산(주석 10 참조), 금융기관예치금10,745백만원, 투자부동산 127,849백만원(관련 차입금 금액 : 100,000백만원), 매출채권 123,994백만원(관련 차입금 금액 : 53,389백만원)이 담보로 설정되어 있습니다. 18. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 구분 기초 전입 등 사용 등 환입 연결범위변동 외화환산조정 기타 기말 판매보증충당부채 22,912 2,407 (279) (2,577) 164 405 (1,758) 21,274 하자보수충당부채 6,578 2,233 - (1,024) 180 41 1,502 9,510 구조조정충당부채 6,813 137 (142) - - - 367 7,175 공사손실충당부채 44,199 21,789 - (32,407) - 774 - 34,355 기타충당부채 33,807 23,048 (20,936) (533) 178 - 989 36,553 합계 114,309 49,614 (21,357) (36,541) 522 1,220 1,100 108,867 (전분기) (단위: 백만원) 구분 기초 전입 등 사용 등 환입 외화환산조정 기타 기말 판매보증충당부채 19,935 4,248 (475) (868) 1,566 444 24,850 하자보수충당부채 4,314 740 (718) (557) 217 - 3,996 구조조정충당부채 481 7,738 (1,372) - 204 - 7,051 공사손실충당부채 12,058 13,683 - (11,389) 7 - 14,359 기타충당부채 38,216 27,779 (32,023) (291) 2,147 4,731 40,559 합계 75,004 54,188 (34,588) (13,105) 4,141 5,175 90,815 19. 퇴직급여제도(1) 확정기여형 퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 연결실체가 확정기여형퇴직급여로 인식한 금액은 각각 10,333백만원 및 10,066백만원입니다. (2) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 637,774 699,312 사외적립자산의 공정가치 (700,357) (801,911) 순확정급여부채 44,079 31,276 순확정급여자산(*) (106,662) (133,875) 합계 (62,583) (102,599) (*) 당분기말 현재 종속기업의 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산 106,662백만원은 순확정급여자산(기타비유동자산)계정으로 인식하였습니다. 2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 42,011 38,192 이자비용(이자수익) (7,479) (1,794) 기타 122 448 합계 34,654 36,846 당분기와 전분기의 총 비용 중 각각 11,415백만원 및 14,507백만원은 판매비와일반관리비에, 23,239백만원 및 22,339백만원은 원가 등에 포함되어 있습니다. 20. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 46,146 - - - 계약부채 423,200 - 442,907 323 선수수익 5,154 - - - 예수금 79,856 - 55,550 - 예수부가가치세 10,307 - 5,103 - 정부보조금관련부채 - 1,337 - 1,586 기타 14,125 1,782 13,931 1,756 합계 578,788 3,119 517,491 3,665 21. 계약자산과 계약부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 백만원) 구분 계약자산 계약부채 자재공급용역 178,308 181,246 재화의판매 - 16,982 건설계약 431,442 224,972 차감 : 손실충당금 (12,937) - 합계 596,813 423,200 (전기말) (단위: 백만원) 구분 계약자산 계약부채 자재공급용역 181,014 218,293 재화의 판매 - 90,377 건설계약 340,834 134,560 차감: 손실충당금 (12,590) - 합계 509,258 443,230 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 연체된 채권은 없습니다. 당분기 중 건설계약에서의 계약자산에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 계약자산의 기대신용손실의 변동은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 구분 손상 비손상 합계 기초 손상차손누계액 11,165 1,425 12,590 손상차손으로 인식된 금액 34 313 347 기말잔액 11,199 1,738 12,937 (전분기) (단위: 백만원) 구분 손상 비손상 합계 기초 손상차손누계액 10,406 4,101 14,507 손상차손으로 인식된 금액 460 (3,026) (2,566) 기말잔액 10,866 1,075 11,941 (3) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 자재공급용역 105,134 138,394 재화의판매 13,868 22,618 건설계약 - 61,528 합계 119,002 222,540 (4) 당분기말 및 전기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과 관련된 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 및 전기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기 및 전기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채에 미치는영향은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 백만원) 구분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 계약자산의순변동 전력부문 189,817 134,641 61,108 (5,931) 61,108 자동화부문 (705) (968) 165 99 165 (전기말) (단위: 백만원) 구분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 계약자산의순변동 전력부문 87,798 97,963 (32,746) 22,581 (32,746) 자동화부문 166 32 (1,094) 1,228 (1,094) 22. 자본금 당분기말 현재 지배기업의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원,주) 주식의 종류 발행예정주식수 총발행주식수 주당 액면가액 자본금 보통주 100,000,000주 32,200,000주 5,000원 161,000 23. 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 당분기말 전기말 주식발행초과금 162,588 149,540 기타자본잉여금 70,319 79,540 연결자본잉여금 101,818 101,843 합계 334,725 330,923 24. 기타자본항목 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (135,924) (135,924) 25. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (6,165) (6,571) 지분법자본변동 (36,687) (38,090) 현금흐름위험회피파생상품평가이익 30,172 91,338 해외사업장환산외환차이 (16,483) (35,301) 기타항목 28,522 15,014 합계 (641) 26,390 (2) 주식기준보상당분기말 현재 연결실체는 임원을 위하여 지배기업의 주식을 부여하는 주식선택권(RSU; Restricted StockUnit)을 제공하고 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서제1102호에 따라 주식선택권의 공정가치를 가득기간에 걸쳐 주식보상비용과 기타자본항목으로 계상하고 있습니다. 26. 배당금 (1) 당분기 및 전기의 배당금액과 주당배당금은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 총발행주식수 32,200,000주 32,200,000주 (-)자기주식수 4,741,370주 4,432,929주 배당주식수 27,458,630주 27,767,071주 (X)주당배당금 1,550원 1,450원 총배당액 42,561백만원 40,262백만원 27. 수익 및 영업이익(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. (당분기) (단위: 백만원) 구분 영업부문 한 시점에인식하는 수익(*1) 기간에 걸쳐인식하는 수익(*1) 합계 ㈜LS 지주부문 261,380 - 261,380 LS전선㈜ 연결 산업용전선부문 2,509,423 111,203 2,620,626 전력선사업부문 2,003,842 265,154 2,268,996 중간재부문 839,481 - 839,481 통신사업부문 179,885 - 179,885 엘에스아이앤디㈜ 연결 부동산개발사업부문 12,633 - 12,633 해외사업부문 2,946,586 - 2,946,586 엘에스일렉트릭㈜ 연결 전력부문 1,486,529 1,283,494 2,770,023 자동화부문 455,421 17,976 473,397 금속부문 421,355 - 421,355 IT부문 9,113 55,971 65,084 엘에스엠트론㈜ 연결 기계부문 1,063,210 - 1,063,210 부품부문 86,016 - 86,016 엘에스글로벌인코퍼레이티드㈜ 글로벌부문 517,559 - 517,559 엘에스엠앤엠㈜ 연결 MnM부문 8,050,129 71,934 8,122,063 합계 20,842,562 1,805,732 22,648,294 (*1) 연결조정이 조정되기 전 금액입니다. (전분기) (단위: 백만원) 구분 영업부문 한 시점에인식하는 수익(*1) 기간에 걸쳐인식하는 수익(*1) 합계 ㈜LS 지주부문 585,653 - 585,653 LS전선㈜ 연결 산업용전선부문 2,628,081 96,274 2,724,355 전력선사업부문 1,736,942 225,621 1,962,563 중간재부문 1,289,948 - 1,289,948 통신사업부문 239,817 - 239,817 엘에스아이앤디㈜ 연결 부동산개발사업부문 12,734 - 12,734 해외사업부문 2,964,056 - 2,964,056 엘에스일렉트릭㈜ 연결 전력부문 1,204,583 697,321 1,901,904 자동화부문 427,148 21,375 448,523 금속부문 416,434 - 416,434 IT부문 5,061 46,076 51,137 엘에스엠트론㈜ 연결 기계부문 1,166,831 - 1,166,831 부품부문 104,311 - 104,311 엘에스글로벌인코퍼레이티드㈜ 글로벌부문 541,190 - 541,190 합계 13,322,789 1,086,667 14,409,456 (*1) 연결조정이 조정되기 전 금액입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 영업이익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 6,013,860 18,621,644 3,787,534 11,466,682 매출원가 5,441,674 16,810,175 3,311,051 10,094,661 매출총이익 572,186 1,811,469 476,483 1,372,021 지분법손익 7,511 13,433 28,298 114,743 판매비와일반관리비 353,454 1,078,879 324,929 943,224 급여 및 상여 112,605 344,747 102,059 288,235 퇴직급여 6,153 18,463 5,854 17,223 복리후생비 17,628 53,051 11,609 40,459 접대비 4,288 12,925 4,817 12,454 감가상각비 7,210 20,564 7,218 21,505 무형자산상각비 6,772 20,191 6,447 18,495 사용권자산상각비 6,428 18,442 4,286 12,356 경상개발비 24,516 67,487 19,260 55,114 지급수수료 33,569 131,549 25,430 89,597 운반비 40,298 124,666 53,986 161,132 세금과공과 4,786 16,935 4,856 15,622 대손상각비 12,101 21,790 3,846 7,951 여비교통비 9,589 29,085 7,770 19,873 임차료 3,092 9,087 4,149 9,853 기타의판매비와일반관리비 64,855 192,242 60,832 175,545 부(-)의판매비와일반관리비 (436) (2,345) 2,510 (2,190) 영업이익 226,243 746,023 179,852 543,539 (3) 당분기 및 전분기 중 부(-)의 판매비와 관리비에 포함된 항목과 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 대손충당금환입 134 (814) 2,517 (2,162) 품질보증부채환입 (570) (1,531) (7) (28) 합계 (436) (2,345) 2,510 (2,190) 28. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익에 포함된 항목과 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 631 1,742 235 997 수수료수익 3,640 12,182 1,938 3,748 외환차익 60,789 210,569 203,812 388,802 외화환산이익 28,900 117,403 135,076 251,965 리스거래이익 18 62 1 12 유형자산처분이익 (934) 11,553 202 1,103 유형자산손상차손환입 - 27 - - 무형자산처분이익 - - - 2,232 염가매수차익 60 14,660 625,665 625,665 확정계약평가이익 22,606 172,496 123,022 328,903 파생상품자산/부채 평가이익 (6,756) 39,661 (9,594) 72,194 파생상품자산/부채 거래이익 41,480 153,581 51,817 167,141 잡이익 등 4,216 12,703 5,030 9,257 합계 154,650 746,639 1,137,204 1,852,019 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용에 포함된 항목과 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 63,735 237,709 199,592 370,196 외화환산손실 17,758 82,820 67,310 146,927 리스거래손실 4 4 6 7 유형자산처분손실 121 5,245 80 446 유형자산폐기손실 16 35 42 477 유형자산손상차손 - 82 4 448 무형자산처분손실 413 1,487 175 1,708 무형자산폐기손실 - 19 - 101 무형자산손상차손 26 26 127 217 확정계약평가손실 6,005 64,978 11,915 125,100 파생상품자산/부채 평가손실 21,280 125,552 102,399 343,482 파생상품자산/부채 거래손실 60,333 276,816 176,555 285,393 기타의대손상각비 18 72 (1,032) 29 종속관계기업투자등처분손실 - - 140,991 145,659 종속관계기업투자등손상차손 663 663 2,079 2,079 잡손실 등 337 6,271 834 (2,632) 합계 170,709 801,779 701,077 1,419,637 29. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 구분 재고자산의 변동 판매비와관리비(*) 원가명세서 성격별 비용 재고자산의 변동 (111,981) - 2,268,817 2,156,836 제품 34,260 - - 34,260 재공품 (9,715) - - (9,715) 반제품 (115,444) - - (115,444) 상품 (21,516) - 2,268,817 2,247,301 기타재고자산 434 - - 434 사용된 원재료 - - 13,426,018 13,426,018 종업원급여 - 416,261 739,972 1,156,233 감가상각비와 무형자산상각비 - 59,198 234,952 294,150 지급수수료 - 131,549 192,476 324,025 운반비 - 124,666 42,540 167,206 임차료 - 9,087 17,174 26,261 기타비용 - 338,118 1,195,134 1,533,252 연결조정 - - (1,194,927) (1,194,927) 합계 (111,981) 1,078,879 16,922,156 17,889,054 (*) 판매비와관리비는 각 계정별로 연결조정을 반영한 금액입니다. (전분기) (단위: 백만원) 구분 재고자산의 변동 판매비와관리비(*) 원가명세서 성격별 비용 재고자산의 변동 (131,409) - 3,721,256 3,589,847 제품 18,148 - - 18,148 재공품 (46,072) - - (46,072) 반제품 11,745 - - 11,745 상품 (113,148) - 2,670,658 2,557,510 기타재고자산 (2,082) - 1,050,598 1,048,516 사용된 원재료 - - 5,594,185 5,594,185 종업원급여 - 345,917 626,567 972,484 감가상각비와 무형자산상각비 - 57,993 170,630 228,623 지급수수료 - 89,597 135,380 224,977 운반비 - 161,132 27,941 189,073 임차료 - 9,853 16,357 26,210 기타비용 - 278,732 1,242,943 1,521,675 연결조정 - - (1,309,189) (1,309,189) 합계 (131,409) 943,224 10,226,070 11,037,885 (*) 판매비와관리비는 각 계정별로 연결조정을 반영한 금액입니다. 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 15,616 45,520 9,975 23,552 배당금수익 4 67 2 691 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 1,505 4,254 7,485 7,686 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - 101 40 40 당기손익인식지정금융자산/부채 평가이익 (189) 221 (57) 59 당기손익인식지정금융자산/부채 처분이익 97 249 234 479 기타 8,649 8,649 - - 합계 25,682 59,061 17,679 32,507 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 98,899 290,583 46,133 110,673 매출채권처분손실 2,042 6,624 1,778 3,691 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (1,076) 5,506 (7,310) 3,427 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 2 2 3,543 3,630 당기손익인식지정금융자산/부채 평가손실 2,374 6,744 1,913 5,506 합계 102,241 309,459 46,057 126,927 31. 금융상품의 범주별 순손익 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융자산 현금및현금성자산 10,977 47,430 30,974 36,319 당기손익-공정가치측정금융자산 28,950 7,287 (103,180) (57,538) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 24,544 1,765 (3,686) (4,517) 상각후원가측정금융자산 (2,552) 86,288 259,805 318,351 당기손익인식지정금융자산 23,055 66,071 88,837 104,405 위험회피수단으로 지정된 파생상품자산 9,443 86,614 (47,124) 107,650 소계 94,417 295,455 225,626 504,670 금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 (17,156) (73,988) (39,894) (99,277) 상각후원가측정금융부채 (114,140) (384,758) (352,760) (399,335) 당기손익인식지정금융부채 (15,047) (82,399) (34,928) (51,240) 위험회피수단으로 지정된 파생상품부채 (59,391) (245,217) (283,770) (349,140) 리스부채 (1,177) (1,976) (1,316) (1,792) 소계 (206,911) (788,338) (712,668) (900,784) 합계 (112,494) (492,883) (487,042) (396,114) 32. 기타영업외손익당분기 및 전분기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 23,635 101,007 60,913 143,592 외환차익 10,358 38,169 19,686 48,648 외화환산이익 5,706 18,101 4,688 20,733 파생상품자산/부채 평가이익 3,521 24,491 31,106 56,754 파생상품자산/부채 거래이익 1,405 9,760 2,585 10,823 기타 2,645 10,486 2,848 6,634 기타영업외비용 36,080 119,048 68,632 162,167 기부금 11,640 14,729 434 15,570 외환차손 12,036 37,158 20,521 40,591 외화환산손실 12,139 28,903 36,838 73,120 파생상품자산/부채 평가손실 825 12,887 4,236 10,263 파생상품자산/부채 거래손실 4,674 12,849 1,364 6,965 기타 (5,234) 12,522 5,239 15,658 기타영업외손익 (12,445) (18,041) (7,719) (18,575) 33. 주당이익(1) 주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 지배기업 보통주에 귀속되는 순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다. (2) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주의 보통주에 귀속되는 이익 계속영업과 중단영업 37,152 204,865 475,016 663,520 계속영업 40,216 210,326 476,626 665,608 가중평균유통보통주식수 27,458,630주 27,458,630주 27,746,981주 27,760,301주 기본주당이익(*) 계속영업과 중단영업주당이익 1,353원 7,461원 17,120원 23,902원 계속영업주당이익 1,465원 7,660원 17,178원 23,977원 (*) 지배기업은 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 34. 현금흐름표당분기 및 전분기 중 계속영업에서 발생한 영업활동으로 인한 현금흐름에서 비용가산, 수익차감 및 운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 비용가산 1,446,456 1,787,807 퇴직급여 34,531 36,398 감가상각비 229,300 168,716 사용권자산상각비 28,893 25,241 무형자산상각비 34,314 33,726 대손상각비 21,790 7,951 기타의대손상각비 72 29 충당부채전입 49,614 52,630 외화환산손실 111,723 220,047 재고자산평가손실 10,721 19,696 유형자산손상차손 82 448 유형자산처분손실 5,245 446 유형자산폐기손실 35 477 무형자산손상차손 26 217 무형자산처분손실 1,487 1,708 무형자산폐기손실 19 - 이자비용 290,583 110,672 법인세비용 109,707 141,932 당기손익인식지정금융자산/부채 평가손실 6,744 5,508 파생상품자산/부채 거래손실 289,666 292,359 파생상품자산/부채 평가손실 138,440 353,745 확정계약평가손실 64,978 125,100 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 2 - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 5,506 3,420 종속관계기업투자 처분손실 - 145,659 종속관계기업투자 손상차손 663 2,079 지분법손실 654 7,071 매출채권처분손실 6,624 3,692 기타 현금의 유출없는 비용등 5,037 28,840 수익차감 (672,582) (1,713,232) 외화환산이익 135,504 272,698 유형자산처분이익 11,553 1,033 유형자산손상차손환입 27 - 무형자산처분이익 - 2,232 이자수익 45,520 23,552 배당금수익 67 - 대손충당금환입 814 2,162 기타의대손충당금환입 - 1,474 당기손익인식지정금융자산/부채 처분이익 249 - 당기손익인식지정금융자산/부채 평가이익 221 7,686 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 101 - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 4,254 - 파생상품자산/부채 거래이익 163,341 177,963 파생상품자산/부채 평가이익 64,152 128,948 확정계약평가이익 172,496 328,903 지분법이익 14,087 121,813 재고자산평가손실환입 61 229 충당부채환입 36,541 12,883 염가매수차익 14,660 625,664 기타 현금의 유입이 없는 수익등 8,934 5,992 운전자본의 변동 (574,728) (759,658) 매출채권 (277,454) (52,559) 기타채권 (7,855) (46,220) 파생상품자산 (16,447) (45,266) 파생상품부채 (16,515) (102,363) 기타유동자산 (114,407) (261,429) 재고자산 319,951 (239,679) 장기매출채권 - 76,601 장기기타채권 486 24,629 기타비유동자산 (329) 72 매입채무 (394,857) (134,536) 기타채무 (91,130) 122,724 기타유동부채 44,731 18,211 유동성충당부채 (19,122) (31,837) 장기기타채무 481 836 기타비유동부채 (179) (750) 퇴직급여채무 (3,388) (10,889) 충당부채 (693) 815 기타 영업자산부채 증감 1,999 (78,018) 35. 특수관계자 등과의 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다. 직접지분보유회사 직접지분보유회사의종속기업(국내) 직접지분보유회사의종속기업(해외) 직접지분보유종속기업의관계기업 및 공동기업 SightMachine Inc. 미래에셋글로벌혁신성장투자조합1호 SAHAKO CO., LTD 쿤란신에너지기술창저우유한회사 케이씨엔씨㈜ 랜드솔루션㈜ ㈜지엠티 엘에스이브이씨㈜ KBC S.A. DE C.V. ERI Inc. 보얼에너지지앙쑤유한회사 에스엘에너지솔루션㈜ 그 종속기업> KLS Ltd. PRM SpA. 엘에스에이홀딩스㈜ 엘에스오토모티브테크놀로지스㈜ LS Automotive Qingdao Corp.(*2) LS Automotive India Private Limited(*2) LS Automotive Japan Corp.(*2) LS Automotive Technologies Wuxi Corp.(*2) LS AUTOMOTIVE MEXICO, S.A de C.V.(*2) LSA NA LLC(*2) 엘에스이링크㈜ ㈜에스이모빌리티 LS MAN Cable S.A.E. LS EV Poland sp z o.o. (*1) ㈜E1 ㈜LS네트웍스 E1 America LLC 엘에스이링크㈜ ㈜E1물류 Hydrogen Canada Corp. Yen Hung Petrochemical Joint Stock Company ㈜E1컨테이너터미널 ㈜케이제이모터라드 ㈜흥업 ㈜베스트토요타 ㈜엠비케이코퍼레이션 ㈜바이클로 ㈜스포츠모터사이클코리아 ㈜넥스포쏠라 ㈜넥스포에너지 ㈜이원쏠라 ㈜예스코홀딩스 ㈜예스코 바이오씨앤씨㈜ ㈜예스코서비스 레이징개인투자조합 2호 한성피씨건설㈜ 레이징개인투자조합 7호 메리츠특정금전신탁 한국투자PrivateDebt전문투자형사모투자신탁 (*1) 동 회사 등은 기업회계기준서 제1024호 문단9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 기업회계기준서 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다. (*2) 엘에스오토모티브테크놀로지스㈜의 종속기업입니다. (2) 지배기업과 종속기업 사이의 거래는 연결재무제표를 작성하는 과정에서 제거되었으며, 연결실체와 특수관계자 거래 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 및 전분기 중 재화와 용역의 판매 및 구입액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 재화/용역의매출 등 유/무형자산처분 재화/용역의매입 등 유/무형자산취득 재화/용역의매출 등 유/무형자산처분 재화/용역의매입 등 유/무형자산취득 ㈜지엠티 11 - - - 11 - - - 엘에스마린솔루션㈜(구, ㈜케이티서브마린)(*1) 356 39,058 12,010 - - - - - 엘에스이브이씨㈜ 43,325 - 1,586 - - - - - ERI Inc. - - 7,603 - - - - - 소계 43,692 39,058 21,199 - 11 - - - 그 종속기업> 엘에스이링크㈜ 1,797 - - - 458 - - - 엘에스머트리얼즈㈜(*2) 2,598 - 180 - 2,232 - 11 - 엘에스알스코㈜(*2) 37,637 - 10,948 1,139 49,693 - 15,281 524 LS EV Poland sp z o.o. 10,575 - 752 - 15,658 4,362 459 - LS MAN Cable S.A.E 25 - 2 - 24 - - - PRM SpA 1,879 - 892 - 41 - - - 엘에스에이홀딩스㈜ 3,840 - - - 3,191 - - - 엘에스오토모티브테크놀로지스㈜ 2,148 - - - 2,577 - - - LS Automotive Qingdao Corp. 20 - - - 176 - - - 엘에스엠앤엠㈜(*3),(*4) - - - - 15,057 - 573,534 - ㈜토리컴(*3) - - - - 1,848 - 6,415 - ㈜지알엠(*3) - - - - 810 - - - ㈜선우(*3) - - - - 30 - - - 씨에스마린㈜ - - - - 4 - - - PT.LSAG Cable Solutions(*3) - - - - 34 - - - PT. LSAG CABLE INDONESIA(*3) - - - - 1,700 - - - 소계 60,519 - 12,774 1,139 93,533 4,362 595,700 524 그 종속기업> ㈜E1 외 2,435 - 4,362 27 2,201 68 4,988 833 ㈜예스코 외 2,775 - - - 2,173 - - - 소계 5,210 - 4,362 27 4,374 68 4,988 833 합계 109,421 39,058 38,335 1,166 97,918 4,430 600,688 1,357 (*1) 당분기 중 관계기업에서 종속기업으로 편입되었으며, 연결실체에 편입되기 전 발생한 거래내역입니다. (*2) 당분기 중 공동기업에서 종속기업으로 편입되었으며, 연결실체에 편입되기 전 발생한 거래내역입니다. (*3) 전기 중 공동기업에서 종속기업으로 편입되었으며, 연결실체에 편입되기 전 발생한 거래내역입니다. (*4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자로부터 발생한 배당금이 제외되어 있습니다. 연결실체는 전분기 중 엘에스엠앤엠㈜으로부터 69,104백만원의 배당금을 수령하였습니다. 당분기 및 전분기 중 상기 거래 내용 이외에 ㈜LS네트웍스와의 리스거래로 리스료 각각 8,523백만원 및 7,076백만원을 인식하였으며, 공동기업인 LS EV Poland sp z o.o.와의 리스거래로 각각 313백만원 및 270백만원의 리스료를 인식하였습니다. 2) 당분기말 및 전기말 현재 재화와 용역의 판매 및 구입에서 발생한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 등(*1) 매입채무 등(*2) 매출채권 등(*1) 매입채무 등(*2) ERI Inc. 740 - - - 엘에스이브이씨㈜ 17,289 1,654 15,871 4,970 소계 18,029 1,654 15,871 4,970 그 종속기업> 엘에스이링크㈜ 706 97 14 60 엘에스머트리얼즈㈜(*3) - - 864 100 엘에스알스코㈜(*3) - - 17,356 3,454 LS EV Poland sp z o.o. 24,483 266 20,782 66 LS MAN Cable S.A.E. 241 3 85 27 PRM SpA 29,482 - 37,962 - 엘에스에이홀딩스㈜ 111,870 - 105,691 - 엘에스오토모티브테크놀로지스㈜ 257 - 577 - LS Automotive Qingdao Corp. 65 1 174 - 소계 167,104 367 183,505 3,707 그 종속기업> ㈜E1 외 9,223 1,837 11,398 3,416 ㈜예스코 외 329 3,160 759 3,160 소계 9,552 4,997 12,157 6,576 합계 194,685 7,018 211,533 15,253 (*1) 특수관계자에 대한 채권은 주로 판매거래에서 발생한 매출채권, 미수금 및 선급금입니다. (*2) 특수관계자에 대한 채무는 주로 구입거래에서 발생한 매입채무와 미지급금입니다. (*3) 당분기 중 공동기업에서 종속기업으로 편입되었습니다. 당분기말 및 전기말 현재 상기 채권ㆍ채무 잔액 이외에 ㈜LS네트웍스와의 리스계약에 따라 리스부채 각각 2,068백만원 및 10,499백만원을 인식하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 공동기업인 LS EV Poland sp z o.o.와의 리스계약에 따라 리스부채 1,225백만원 및 1,449백만원을 인식하고 있습니다. (3) 당분기 및 전기 중 특수관계자 등과 거래한 지분거래 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 거래내역 당분기 전기 엘에스머트리얼즈㈜(*1) 유상 증자 10,000 - SightMachine Inc. 유상 증자 663 693 엘에스이링크㈜ 유상증자, 지분 취득 25,000 6,000 보얼에너지양쑤유한회사 지분 취득 65 - 에스엘에너지솔루션㈜ 지분 취득 15 - 엘에스이브이씨㈜ 유상 증자 30,000 - 엘에스엠앤엠㈜(*2) 유상 감자 - (100,200) 지분 취득 - 934,125 엘에스마린솔루션㈜(구, ㈜케이티서브마린)(*1) 지분 취득 - 26,165 미래에셋글로벌혁신성장투자조합1호 지분 취득 - 20,000 쿤란신에너지기술창저우유한회사 지분 취득 - 2,021 케이씨엔씨㈜ 현물 출자 - 2,677 랜드솔루션㈜ 유상 증자 - 2,800 엘에스에이홀딩스㈜ 유상 증자 - 26,000 KLS Ltd. 유상 감자 - 3,091 ㈜지엠티 지분 취득 - 4,812 전환사채 취득 - 3,204 (*1) 당분기 중 관계 및 공동기업에서 종속기업으로 편입되었으며, 연결실체에 편입되기 전 발생한 거래내역입니다. (*2) 전기 중 공동기업에서 종속기업으로 편입되었으며, 연결실체에 편입되기 전 발생한 거래내역입니다. (4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 천) 제공한 기업 제공받은 기업 통화 한도금액 보증내역 LS전선㈜ LS EV Poland sp z o.o. EUR 63,610 차입금보증 (5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 단기급여 54,561 41,289 퇴직급여 9,175 4,896 합계 63,736 46,185 36. 자금조달약정 및 기타약정사항 등 (1) 연결실체의 당분기말 현재 자금조달과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금융기관 여신한도 수출입포괄 하나은행 등 874,927 수입신용장 신한은행 등 3,728,216 당좌차월 NH농협은행 등 197,396 수출매입외환 NH농협은행 등 7,932 포괄여신한도약정 하나은행 등 3,281,219 상업어음 하나은행 등 48,500 원화지급보증 신한은행 등 14,000 외화지급보증 신한은행 등 1,615,542 기업시설자금 산업은행 등 179,600 전자결제 신한은행 등 438,507 파생상품 CITI은행 등 1,012,521 운전자금대출한도 NH농협은행 등 1,284,363 구매카드 신한은행 등 9,000 수출금융대출 국민은행 등 33,000 기업어음 신한은행 등 260,000 기타 수출입은행 등 497,027 (2) 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 사용제한 내용 현금및현금성자산 532 2,128 국책과제 관련 및 이행보증담보 등 금융기관예치금 6,155 10,043 국책과제 관련 등 장기금융기관예치금 18,868 18,167 당좌개설보증금 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 209 209 질권설정 합계 25,764 30,547 (3) 기타약정사항1) 이행보증연결실체는 당분기말 현재 다음과 같은 이행보증을 제공받고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 보증금액 금융기관 영업보증 517,670 서울보증보험 등 이행보증 562,173 서울보증보험 등 공탁보증 94 서울보증보험 2) 구매약정 엘에스아이앤디㈜의 종속기업인 Cyprus Investments, Inc.는 일부 거래처와 고정가격 조건의 판매계약을 체결하고 있습니다. 동(구리)은 제조과정에서 사용되는 가장 중요한 원재료로, Cyprus Investments, Inc.는 거래처에게 청구될 것으로 기대되는 동(구리)의 가치를 구매원가에 대응시키기 위해 동(구리) 공급자와 동(구리)을 고정가격으로 구매하는 선도계약을 체결하고 있습니다. 3) 지배기업은 종속기업인 LS전선㈜ 등의 회사들과 2022년 8월 11일자 이사회 결의 등에 의하여 LS 상표권 사용 계약을 체결하고 있습니다. 4) Essex Europe 팩토링 약정Superior Essex Inc.의 종속기업인 Essex Europe S.A.S("Essex Europe")와 EssexEurope의 일부 유럽 소재 종속기업들은 프랑스 금융기관과 EUR 70백만을 한도로 해당 금융기관에 매출채권을 양도하고 해당 매출채권을 거래처로부터 회수하기 이전에 대금을 선수할 수 있는 팩토링 약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 미사용 한도는 EUR 32백만입니다. 5) Essex Magnet Wire 팩토링 약정Superior Essex Inc.의 종속기업인 Essex Magnet Wire (Suzhou) Ltd.는 중국 금융기관과 RMB 50백만을 한도로 해당 금융기관에 매출채권을 양도하고 해당 매출채권을거래처로부터 회수하기 이전에 대금을 선수할 수 있는 팩토링 약정을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 미사용 한도는 RMB 19백만입니다. 6) 선순위 담보부 회전 신용한도약정엘에스아이앤디㈜의 종속기업인 Superior Essex Communications LP 등은 금융기관과 전체 USD 450백만을 한도로 선순위담보부 회전 신용한도 약정을 체결하고 있습니다. 선순위 담보부 신용한도약정상 모든 의무는 무조건적으로 Superior EssexInc.의 자회사인 Superior Essex ABL LLC와 Essex Furukawa Magnet Wire LLC와 계약상 특정 예외를 제외한 채무자가 현재 그리고 미래에 직간접적으로 지분을 100% 소유하는 미국 내 종속기업들에 의하여 보증됩니다. 선순위 담보부 신용한도 약정의무에 대해서는 허용된 유치권과 기타 계약상 예외를 제외한 Superior Essex ABL LLC와 Essex Furukawa Magnet Wire LLC의 채무자에 대한 투자지분과 채무자의 기타 종속기업들의 실질적인 모든 자산이 담보로 제공되어 있습니다(종속기업 주식의 100%, 캐나다, 멕시코 자회사는 주식의 65%를 한도로 담보제공됨). 선순위 담보부 회전신용한도약정은 계약상 특정 예외를 제외하고 채무자와 채무자의 종속기업들의 경영활동능력을 제한하는 다수의 약정사항을 포함하고 있습니다. 연결실체는당분기말 현재 체결되어 있는 선순위 담보부 회전신용한도 약정상 모든 약정사항을 준수하고 있습니다.7) 지배기업의 종속기업인 엘에스글로벌인코퍼레이티드㈜는 당분기말 현재 특수관계자인 LS전선㈜, 엘에스메탈㈜ 및 가온전선㈜ 등과 전기동 및 AL Ingot 등 매출에 관한 연간 계약을 체결하고 있습니다. 8) 유형자산에 대한 자본적지출 약정 당분기말 현재 및 전기말 지배기업의 종속기업인 엘에스아이앤디㈜ 및 LS전선㈜의 자본적지출약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 유형자산 167,594 11,269 9) 지배기업의 종속기업인 엘에스엠트론㈜는 2017년 7월 27일자로 Pantheras Holdings LLC와 엘에스오토모티브테크놀로지스㈜의 사업양도와 동박/박막 사업 양도 관련 투자계약을 체결하였고, 2018년 2월 28일자로 매각 절차가 완료되었습니다.한편, 동 투자계약의 후속으로, 연결실체와 Pantheras Holdings LLC는 2018년 2월 26일에 엘에스에이홀딩스㈜의 유상증자에 참여하여 각각 101,576백만원, 152,490백만원을 출자하였고, 연결실체와 Pantheras Holdings LLC의 지분율은 각각 발행주식총수 기준 40% 및 60%, 의결권 있는 주식총수 기준 53% 및 47%가 되었습니다. 또한, 엘에스엠트론㈜는 2018년 2월 26일에 엘에스에이홀딩스㈜의 사모사채 73,214백만원을 인수하였으며 2022년 12월 9일 거래조건 및 계약기간을 다음과 같이 변경하였습니다. 구분 변경 전 변경 후 이자율 2018.2.26 ~2024.2.26 4.60% 2018.2.26 ~ 2022.12.31 4.60% 2023.1.1 ~ 2023.12.31 6.00% 2024.1.1 ~ 2024.12.31 6.50% 2025.1.1 ~ 2025.12.31 7.00% 2026.1.1 ~ 상환기일 8.00% 만기 2024.2.26 2024년 2월 26일 또는 선순위(인수금융) 해지일로부터 180일이 경과하는 날 중 늦은 날(최장 만기일 : 2029년 6월 30일) 10) 지배기업의 종속기업인 엘에스엠트론㈜는 보유하고 있는 엘에스에이홀딩스㈜의주식 406,905주 중 152,590주에 대하여 콜옵션 매수자가 2019년 2월 28일부터 2031년 2월 28일까지 총 3회에 한하여 매수 청구할 수 있는 권리를 부여하였습니다.매수 청구 시 행사가격은 1주당 기준행사가격 250,000원에 2018년 2월 28일로부터 3년간은 연복리 4.6%를, 그 이후 기간에는 연복리 5.6%에 해당하는 금액을 행사가격에 가산하고, 배당금이 지급될 경우 해당 배당금을 차감하여 계산합니다. 또한, 상호간 계약에 따르면, 엘에스엠트론㈜와 투자자는 엘에스엠트론㈜가 보유하고 있는 엘에스에이홀딩스㈜의 주식을 제3자에게 함께 매각할 것을 요청할 수 있는 권리를 각각 보유하고 있습니다. 11) 전기 이전 지배기업의 종속기업인 LS전선㈜는 종속기업인 엘에스이브이코리아㈜ 지분 47.0%와 락성전람(무석)유한공사 지분 47.0%를 케이디비씨파라투스제이호사모투자합자회사('투자자')에 매각하였으며, 해당 거래 관련 주요 약정사항은 일정 기한 내 기업공개 불이행 시 투자자의 동반매도청구권, 투자자의 동반매도청구권 행사 시 LS전선㈜의 지분매도청구권 등입니다.2022년 중 LS전선㈜는 투자자에 주식매도청구권을 행사하여 엘에스이브이코리아㈜잔여지분 47.0%를 매입하였으며, 주주간 계약상 약정사항은 소멸되었습니다. 12) 전기 이전 중 지배기업의 종속기업인 LS전선㈜는 LS EV Poland sp z.o.o 지분50.0%를 케이브이쓰리퍼스트인베스트먼트(유)('투자자')에 매각하였으며, 해당 거래와 관련한 주요 약정 내용은 다음과 같습니다.- 투자자와 합의한 기한 내에 대상회사가 기업공개를 완료하지 못하는 경우 또는LS전선㈜가 주주간 계약을 위반한 경우 등의 사유 발생 시, 투자자는 투자자가 보유하고 있는 대상회사 주식 전부 및 LS전선㈜가 보유하고 있는 대상회사 지분 전부를 제3자에게 동반 매도하는 동반매도청구권 행사 가능- 투자자가 대상회사 주식을 모두 처분한 경우에 투자자의 대상회사 주식에 대한 투자 관련 내부수익율이 연 20% 초과 시, 초과금액의 33%를 회사에 지급하여야 함 13) 전기 이전 중 지배기업의 종속기업인 LS전선㈜와 PT.Artha Metal Sinergi('투자자')는 PT.LSAG Cable Indonesia(이하 '대상법인1')에 각각 75%, 25% 지분을 신규 출자하였습니다. 또한 LS전선㈜는 투자자가 보유한 PT.LSAG Cable Solution(이하 '대상법인2')의 지분 25%를 추가 취득하였습니다. 해당 거래와 관련한 주요 약정 내용은 다음과 같습니다.- 투자자는 계약일로부터 3년간 LS전선㈜가 보유한 지분 일부를 매수할 수 있는 콜옵션을, 회사는 투자자의 콜옵션 행사기간 종료 후 6개월간 투자자의 지분 전부를 매수할 수 있는 콜옵션을 보유함. 상기 투자자와 회사가 보유한 콜옵션은 대상법인1과 대상법인2 동시에 행사되어야함 14) 전기 이전 중 지배기업의 종속기업인 LS전선㈜는 엘에스알스코㈜ 보통주 지분51% 및 전환종류주 지분 100%를 엘에스머트리얼즈㈜로 현물출자하였고, 동시에 케이브이일호투자(유)('투자자')는 엘에스알스코㈜ 보통주 지분 49%를 엘에스머트리얼즈㈜로 현물출자하였습니다. 해당 거래 관련 투자자와의 주요 약정 내용은 다음과 같습니다. - 투자자와 합의한 기한 내에 엘에스머트리얼즈㈜가 기업공개를 완료하지 못하는 경우 또는 LS전선㈜가 주주간 계약을 위반한 경우 등의 사유 발생 시, 투자자는 투자자가 보유하고 있는 대상회사 주식 전부 및 LS전선㈜가 보유하고 있는 대상회사 지분 전부를 제3자에게 동반 매도하는 동반매도청구권 행사 가능- 엘에스머트리얼즈㈜가 주식을 상장하는 경우 투자자는 최대주주에 우선하여 투자자가 보유하고 있는 대상회사의 주식 전부 또는 일부를 구주 매출할 수 있음- LS전선㈜와 투자자는 상호 서면 동의가 없는 한 자신이 보유하고 있는 대상회사 지분 전부 또는 일부를 제3자에게 매각할 수 없으며, 서면 동의에 따라 제3자에게 매각할 수 있음- 투자자가 대상회사 주식을 모두 처분한 경우에 투자자의 대상회사 주식에 대한 투자 관련 내부수익율이 연 20% 초과 시, 초과금액의 50%를 LS전선㈜에 지급하여야 함 15) 전기 이전 중 중 케이유투자(유)('투자자')는 엘에스머트리얼즈㈜의 보통주7,112,835주를 취득하였으며, 해당 거래 관련 LS전선㈜와의 주요 약정 내용은 다음과 같습니다.- 투자자와 합의한 기한 내에 대상회사가 기업공개를 완료하지 못하는 경우 또는LS전선㈜가 주주간 계약을 위반한 경우 등의 사유 발생 시, 투자자는 투자자가 보유하고 있는 대상회사 주식 전부 및 LS전선㈜가 보유하고 있는 대상회사 지분 전부를 제3자에게 동반 매도하는 동반매도청구권 행사 가능- 대상회사가 주식을 상장하는 경우 투자자는 최대주주에 우선하여 투자자가 보유하고 있는 대상회사의 주식 전부 또는 일부를 구주 매출할 수 있음- LS전선㈜와 투자자는 상호 서면 동의가 없는 한 자신이 보유하고 있는 지분 전부 또는 일부를 제3자에게 매각할 수 없으며, 서면 동의에 따라 제3자에게 매각할 수 있음- 투자자가 대상회사 주식을 모두 처분한 경우, 처분으로 인한 총 회수금액이 투자자의 기본 매매대금 및 내부수익률 20%로 산정한 수익을 합한 금액과 기본 매매대금의1.5배 중 큰 금액을 초과 시, 투자자는 그 초과 수익 중 20%를 LS전선㈜에게 지급하여야 함 16) 전기 중 케이유이호투자(유)('투자자')는 LS전선㈜의 종속기업인 엘에스머트리얼즈㈜가 발행하는 보통주 5,185,675주를 2022년 중 취득하였으며, 주요 약정 내용은 다음과 같습니다.- 투자자와 합의한 기한 내에 대상회사가 기업공개를 완료하지 못하는 경우 또는 LS전선㈜가 주주간 계약을 위반한 경우 등의 사유 발생 시, 투자자는 투자자가 보유하고 있는 대상회사 주식 전부 및 회사가 보유하고 있는 대상 회사 지분 전부를 제3자에게 동반 매도하는 동반매도청구권 행사 가능- 대상회사가 주식을 상장하는 경우 투자자는 최대주주에 우선하여 투자자가 보유하고 있는 대상회사의 주식 전부 또는 일부를 구주 매출할 수 있음 - 대상회사와 투자자는 상호 서면 동의가 없는 한 자신이 보유하고 있는 지분 전부 또는 일부를 제3자에게 매각할 수 없으며, 서면 동의에 따라 제3자에게 매각할 수 있음 17) 전기 중 지배기업의 종속기업인 LS전선㈜는 엘에스마린솔루션㈜(구, ㈜케이티서브마린)의 지분 16.24%를 취득하였습니다. LS전선㈜는 엘에스마린솔루션㈜ 주식 6,290,558주를 추가 취득할수 있는 콜옵션을 보유하고 있으며 ㈜케이티에 콜옵션을 행사하지 아니한 잔여 주식의 일부 또는 전부를 LS전선㈜에게 매도할 수 있는 풋옵션을 부여하였습니다.LS전선㈜는 당분기 중 엘에스마린솔루션㈜의 주식에 대한 콜옵션을 행사하였으며,2023년 8월 중 지분을 취득하였습니다.18) 전기 중 LS전선㈜는 엘에스이브이씨㈜를 설립하고 엘에스이브이씨㈜의 지분14.7%를 키움증권㈜('투자자')에 매각하였습니다. 또한 엘에스이브이씨㈜의 지분 29.4%는 (유)패러데이('투자자')에 양도하는 계약을 체결하였습니다. 해당 지분매각계약과 관련하여 주요 약정 내용은 다음과 같습니다.- 투자자와 합의한 기한 내에 대상회사가 기업공개를 완료하지 못하는 경우 또는 LS전선㈜가 주주간 계약을 위반한 경우 등의 사유 발생 시, 투자자는 투자자가 보유하고 있는 대상회사 주식 전부 및 LS전선㈜가 보유하고 있는 대상회사 지분 전부를 제3자에게 동반 매도하는 동반매도청구권 행사 가능- LS전선㈜는 제 2차 주식매매계약에 따른 거래종결일로부터 3개월 이내에 엘에스이브이씨㈜ 발행 전환종류주식을 인수하여야 함LS전선㈜는 2023년 7월 중 엘에스이브이씨㈜ 발행 전환종류주식을 인수하였습니다.19) 당분기말 현재 상기 약정 이외에 KDB산업은행 등 금융기관과 일반차입약정을 체결하고 있습니다. 20) 지배기업의 종속기업인 엘에스엠앤엠㈜는 전기동, 금, 은 등 금속판매 거래와 관련하여 일부 거래처에 대하여 거래일 이후 거래가격이 확정되는 계약을 체결하고 있습니다.21) 당분기 중 엘에스아이앤디㈜의 종속기업인인 Superior Essex Inc.는 SuperiorEssex ABL Inc. 지분 19.99%를 에스케이에스크레딧오에프 주식회사('투자자')에 매각하였으며, 해당 거래와 관련한 주요 약정 내용은 다음과 같습니다.- 투자자와 합의한 기한 내에 대상 회사가 기업공개를 완료하지 못하는 경우 또는Superior Essex Inc.가 주주간 계약을 위반한 경우 등의 사유 발생 시, 투자자는 투자자가 보유하고 있는 대상회사 주식 전부 및 회사가 보유하고 있는 대상 회사 지분 전부를 제3자에게 동반 매도하는 동반매도청구권 행사 가능 37. 우발상황 (1) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 52건으로 소송가액은 약 27,621백만원이며, 원고로 계류중인 소송사건은 35건으로 소송가액은 66,223백만원입니다. 당분기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없습니다.(2) 지배기업의 종속기업인 Cyprus Investments, Inc.는 정상적인 영업활동 중에 발생할 수 있는 제조물 책임, 고용, 환경규제 등에 대한 법적 소송, 청구, 조사 등에 관여되어있습니다. Cyprus Investments, Inc.의 경영진은 이러한 사건 등과 관련하여 예상되는 손실 추정액을 부채로 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 상기 소송사건 등의 최종결과를 예측할 수 없습니다. (3) 지배기업의 종속기업인 Cyprus Investments, Inc.는 과거 및 현재의 제조시설 지역과 off-site 처리 지역에서의 공기와 물의 오염, 위험물의 사용, 취급 및 처리, 토양 및 지하수의 오염에 대한 조사 및 원상회복과 관련하여 Cyprus Investments, Inc.가 제조시설을 소유 또는 운영하고 있는 각 관할권 내에서 미국연방법, 미국주법 등 각 지역의 환경 관련 법률과 규제를 받고 있습니다. 환경복원과 기타 환경비용에 대한 부채는 자원이 유출될 가능성이 높고 손실금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때 인식하며, Cyprus Investments, Inc.의 경영진은 환경관련 의무와 관련하여 예상되는 손실 추정액을 부채로 인식하고 있습니다.(4) 2012년 중 지배기업의 종속기업인 엘에스일렉트릭㈜와 엘에스엠앤엠㈜는 구 장항제련소 주변지역 토양오염문제를 해결하기 위하여 충청남도 서천군, 충청남도, 산업통상자원부(구 지식경제부), 환경부와 오염토양정화를 위한 협약서를 체결하였습니다.동 협약서에 따르면 토지의 오염정도에 따라 매입구역(정부에서 토지를 매입하여 정화를 실시하는 장항제련소 반경1.5km 이내의 구역)과 비매입구역(토지 매입 없이 정화를 실시하는 반경1.5km~4.0km)으로 구분하고 매입구역과 비매입구역에 대한 오염토양 정화비는 국가와 관련기업(엘에스일렉트릭㈜ 및 엘에스엠앤엠㈜)이 72.5% 및 27.5%의 비율로 각각 분담하도록 하고 있습니다.엘에스일렉트릭㈜ 및 엘에스엠앤엠㈜는 비매입구역의 추정 정화비용 중 부담분에 대하여 납부 완료하였으며, 당분기말까지 추가적인 납입은 없습니다. 한편, 매입구역 및 매입구역 내 위해성 평가부지에 대한 정화비용 중 추정 부담분 384억원에 대하여 엘에스일렉트릭㈜ 및 엘에스엠앤엠㈜는 기납부 금액을 제외하고 6억원의 충당부채를 인식하고 있습니다.한편, 전기 중 엘에스일렉트릭㈜는 장항 토양오염으로 인하여 건강피해를 입었다고 주장하는 서천군 주민들의 집단 손해배상 청구 소송과 관련하여, 2심 소송결과에 따라 10억원의 비용 및 충당부채를 인식하였으며, 당분기 중 최종 판결에 따라 12억원을 지급하고 충당부채 사용금액과의 차이 2억원을 기타비용으로 인식하였습니다. (5) 규제기관의 조사 등당분기말 현재 연결실체는 담합 및 중재 등 관련하여 조사를 받고 있으며, 최종결과를 예측할 수 없습니다. 38. 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 차입금총계 7,400,606 7,127,438 차감: 현금및현금성자산 1,348,466 1,671,312 순차입금 6,052,140 5,456,126 자본총계 6,355,331 5,893,939 순차입금자본비율 95.2% 92.6% (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 환위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, CNY 등이 있습니다. 연결실체는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화파생상품계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다. 또한 예상매출과 예상매입거래의 환위험을 관리하기 위하여 통화파생상품계약을 체결하고 있습니다. 2) 이자율위험 변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 연결재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운영하고 있습니다. 3) 가격위험연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및전기말 현재 공정가치로 평가하는 시장성 있는 지분상품은 각각 7,701백만원 및10,183백만원입니다. 4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융자산, 계약자산 및 지급보증한도액으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 5) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계 활성시장에서 거래되는 금융상품(당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결실체가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 연결실체가 공정가치 산정을 위해 적용한 이자율은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 사채 및 파생상품 4.69%~8.67% 1.1%~15.5% 한편, 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산 (당분기말) (단위: 백만원) 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 매매목적파생상품자산 - 27,963 350 28,313 시장성 있는 지분증권 376 - - 376 금융기관예치금 - 22,755 - 22,755 수익증권 - - 180,581 180,581 출자금 - - 2,302 2,302 매출채권 - 788,190 - 788,190 기타수취채권 - 16,232 - 16,232 소계 376 855,140 183,233 1,038,749 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 있는 지분증권 7,325 - - 7,325 시장성 없는 지분증권 - - 18,075 18,075 소계 7,325 - 18,075 25,400 위험회피수단으로 지정된 파생상품자산 위험회피파생상품자산 - 35,396 - 35,396 금융자산 합계 7,701 890,536 201,308 1,099,545 (전기말) (단위: 백만원) 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익인식지정금융자산 - 14,136 - 14,136 매매목적파생상품자산 - 98,558 438 98,996 시장성 있는 지분증권 1,135 - - 1,135 금융기관예치금 - 62,749 - 62,749 수익증권 - - 149,699 149,699 출자금 - - 5,822 5,822 매출채권 - 966,955 - 966,955 기타수취채권 - 11,990 - 11,990 소계 1,135 1,154,388 155,959 1,311,482 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 있는 지분증권 9,048 - - 9,048 시장성 없는 지분증권 - - 18,030 18,030 소계 9,048 - 18,030 27,078 위험회피수단으로 지정된 파생상품자산 위험회피파생상품자산 - 69,622 - 69,622 금융자산 합계 10,183 1,224,010 173,989 1,408,182 ② 금융부채 (당분기말) (단위: 백만원) 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익인식금융부채 당기손익인식지정금융부채 - - 172,413 172,413 매매목적파생상품부채 - 61,479 52,486 113,965 매입채무 - 221,078 - 221,078 기타지급채무 - 7,329 - 7,329 소계 - 289,886 224,899 514,785 위험회피수단으로 지정된 파생상품부채 위험회피파생상품부채 - 106,482 - 106,482 금융부채 합계 - 396,368 224,899 621,267 (전기말) (단위: 백만원) 구분 공정가치 수준1 수준2 수준3 소계 당기손익인식금융부채 당기손익인식지정금융부채 - - 94,159 94,159 매매목적파생상품부채 - 56,608 37,500 94,108 매입채무 - 405,927 - 405,927 기타지급채무 - 6,242 - 6,242 소계 - 468,777 131,659 600,436 위험회피수단으로 지정된 파생상품부채 위험회피파생상품부채 - 80,282 - 80,282 금융부채 합계 - 549,059 131,659 680,718 2) 당분기 및 전기 중 수준 간의 유의적인 이동은 없습니다. 3) 당분기 중 수준 2 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다. 4) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. 39. 파생상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 상품선물 : 공정가치 위험회피 13,424 55,111 38,391 67,283 상품선물 : 현금흐름 위험회피 5,235 2,047 2,431 4,278 상품선물 : 매매목적 2,909 10,577 15,260 23,482 통화선도 : 공정가치 위험회피 6,932 21,392 21,124 600 통화선도 : 현금흐름 위험회피 1,051 24,528 4,941 5,060 통화선도 : 매매목적 23,318 45,771 73,330 12,037 이자율스왑 : 현금흐름 위험회피 - 1,709 1,779 1,897 통화스왑 : 현금흐름 위험회피 8,754 1,696 957 1,162 통화스왑 : 매매목적 1,735 1,288 9,200 2,648 기타 351 56,328 1,205 134,262 합계 63,709 220,447 168,618 252,709 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액으로 인식한 이익은 각각 30,172백만원 및 91,338백만원입니다.당분기 및 전분기 중 인식된 파생상품평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 파생상품평가이익 64,152 128,948 파생상품평가손실 138,440 353,745 연결실체는 원자재 및 상품 가격변동위험을 회피하기 위하여 전기동, 알루미늄, 납,니켈 등에 대하여 상품선물계약을 체결하고 있습니다. 또한 연결실체는 외화자산, 외화부채 및 외화예상매출거래의 환율변동, 외화사채 및 장기차입금 이자율변동위험을회피하기 위하여 통화선도, 통화스왑, 이자율스왑 및 통화이자율스왑계약 등을 체결하고 있습니다. 연결실체는 상기 파생상품계약이 위험회피요건을 충족하는경우 공정가치위험회피 및 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 한편, 연결실체의 현금흐름위험회피회계적용 파생상품계약과 관련하여 자본으로 인식된 손익은 위험회피대상 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 기간에 당기손익으로 재분류조정됩니다. (2) 계약에 내재된 파생상품1) 지배기업의 종속기업인 LS전선㈜는 전기 이전 PT.Artha Metal Sinergi와 공동기업인 PT.LSAG Cable Indonesia에 각각 75%, 25% 지분을 신규 출자 및PT.Artha Metal Sinergi가 보유한 PT.LSAG Cable Solutions의 지분 25%를 추가 취득하였으며 해당 지분계약의 일환으로 파생상품 계약을 체결하였습니다.2) 지배기업의 종속기업인 LS전선㈜는 전기 이전 종속기업인 LS EV Poland spz.o.o. 지분 50.0%를 케이브이쓰리퍼스트인베스트먼트 유한회사에 매각하였으며, 지분 매각계약의 일환으로 파생상품 계약을 체결하였습니다. 3) 지배기업의 종속기업인 LS전선㈜는 전기에 종속기업인 엘에스머트리얼즈㈜ 및 그 종속회사인 엘에스알스코㈜의 지분거래의 일환으로 케이브이일호투자 유한회사 및 케이유투자 유한회사와 파생상품 계약을 체결하였습니다.4) 지배기업의 종속기업인 LS전선㈜는 전기 중 엘에스마린솔루션㈜(구, ㈜케이티서브마린)의 지분 16.2%를 취득하였으며 엘에스마린솔루션㈜ 보통주 6,290,558주를 추가 취득할 수 있는 옵션계약을 체결하였습니다. 당분기 중 LS전선㈜는 콜옵션을 전부 행사하였습니다. 5) 엘에스아이앤디㈜의 종속기업인 Superior Essex Inc.(이하'SPSX')와 FurukawaElectric Co(이하'FEC')는 전기 이전 FEC가 보유하고 있는 Essex FurukawaMagnet Wire LLC(이하'EFMW')와 관련하여 FEC가 보유하고 있는 EFMW지분을SPSX에 매각할 수 있는 권리(Put Option)에 대한 계약을 체결하였으며 이에 대해 당기손익인식지정부채로 인식하고 있습니다. 6) 지배기업의 종속기업인 엘에스엠트론㈜는 전기 이전 엘에스에이홀딩스㈜의 주식을 파생상품 매수자가 2019년 2월 28일부터 2031년 2월 28일까지 총 3회에 한하여 매수 청구할 수 있는 계약을 체결하였습니다. 40. 중단영업(1) 중단영업손익의 발생전기 이전에 엘에스일렉트릭㈜의 종속기업인 엘에스메탈㈜는 동판재 사업부의 기계장치 매각계획을 발표하였습니다. 연결실체는 2018년에 잔여 기계장치의 매각이 어려울 것으로 예상되어 전액손상을 인식하였습니다. 당분기 및 전분기 중 기계장치 매각 계획과 관련하여 연결실체가 인식한 중단영업손익은 없습니다. 지배기업의 종속기업인 LS전선㈜는 2022년 중 경영진의 승인에 따라 일부 사업을 중단하였습니다. 이에 따라 관련 사업에 귀속되는 손익을 중단영업손익으로 표시하였습니다. (2) 중단영업손익의 분석 1) 중단영업손익 (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 LS전선㈜ LS전선㈜ 엘에스일렉트릭㈜ 매출액 89,015 225,266 - 매출원가 93,841 222,246 - 매출총이익(손실) (4,826) 3,020 - 판매비와관리비 720 4,038 578 영업외손실 (342) - (1,526) 법인세차감전중단영업손실 (5,888) (1,018) (2,104) 중단영업법인세수익 (91) - 375 중단영업손실 (5,797) (1,018) (1,729) 2) 중단영업에서 발생한 현금흐름 (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 LS전선㈜ LS전선㈜ 엘에스일렉트릭㈜ 영업활동으로 인한 현금흐름 (5,151) 3 (2,286) 투자활동으로 인한 현금흐름 (1,425) (2,606) - 재무활동으로 인한 현금흐름 - - - 순현금흐름 (6,576) (2,603) (2,286) 41. 매각예정자산(1) 매각계획 지배기업의 종속기업인 LS전선㈜은 일부 사업부의 유형자산을 매각하기로 결정하였으며 관련 자산은 매각예정으로 분류하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사 구분 당분기말 전기말 LS전선㈜ 유형자산 2,080 2,080 42. 글로벌 최저한세의 도입 및 영향 BEPS(Base Erosion and Profit Shifting)에 대한 OECD/G20의 포괄적 이행체계 합의는 디지털경제에서 다국적기업의 소득이전을 통한 조세회피와 세원잠식에 대응하기 위한 것입니다. BEPS 필라2의 글로벌 최저한세는 연결매출 750백만 유로를 이상인 다국적기업에 적용됩니다.국내에서 글로벌 최저한세는 2022년말에 국회에서 '국제조세조정에 관한 법률' 개정에 포함되어 통과되었습니다. 이 법의 국내 시행일은 2024년 1월 1일이며, 글로벌 최저한세에 대한 시행령은 당분기말 현재 개정되지 않았습니다.국내에서 글로벌 최저한세는 재무보고 목적으로 실질적으로 제정되지 않은 것으로 보아, 당분기말 현재 연결실체가 요약분기연결재무제표에 인식한 관련 세효과는 없습니다. 43. 보고기간 이후 사건 (1) 지배기업은 2023년 10월 중 엘에스엘앤에프배터리솔루션(주)를 신규설립하였으며 공동지배력을 획득하였습니다.(2) 지배기업의 종속기업인 LS전선㈜는 2023년 10월 중 공모사채를 발행하였으며, 발행금액은 총 1,500억원입니다.(3) LS전선㈜의 종속기업인 가온전선㈜은 채무 상환 목적으로 2023년 10월 중 유상증자를 결정하였으며, 증자를 통해 조달될 금액은 113억원입니다.(4) LS전선㈜의 종속기업인 엘에스머트리얼즈㈜는 시설자금 및 운영자금 등의 목적으로 2023년 10월 중 유상증자를 결정하였으며, 증자를 통해 조달될 금액은 386억원입니다. (5) 지배기업의 종속기업인 엘에스일렉트릭㈜는 2023년 10월 중 공모사채를 발행하였으며, 발행금액은 총 1,500억원입니다. 44. 사업결합(1) 사업결합의 개요1) 연결실체는 사업시너지 강화를 위해 2022년 9월 30일 공동기업이었던 엘에스엠앤엠㈜의 지분 49.9%를 추가로 취득하여 지배력을 획득하였습니다.2) 연결실체의 종속기업인 LS전선㈜는 사업시너지 강화를 위해 2023년 8월 31일 관계기업이었던 엘에스마린솔루션㈜(구. 케이티서브마린㈜)의 지분을 추가로 취득하여지배력을 획득하였습니다.3) 연결실체의 종속기업인 LS전선㈜는 사업시너지 강화를 위해 2023년 9월 30일 공동기업이었던 엘에스머트리얼즈㈜의 의사결정기구 구성원을 선출하는 선임 절차를 지배하게 되어 지배력을 획득하였습니다.4) 연결실체의 종속기업인 엘에스일렉트릭㈜는 사업시너지 강화를 위해 2023년 9월 30일 PT. SYMPHOS ELECTRIC을 취득하여 지배력을 획득하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 사업결합으로 인해 지불한 이전대가 등과 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 취득일의 비지배지분의 공정가치는 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 엘에스마린솔루션㈜(*1) 엘에스머트리얼즈㈜(*1) PT. SYMPHOSELECTRIC(*1) 엘에스엠앤엠㈜(*2)(*3) MCM Engineering II Ⅰ.이전대가 현금및현금성자산 44,877 - 16,934 933,142 8,139 사업결합 전 보유하던 지분의 공정가치 47,122 104,931 - 936,879 Ⅱ. 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 48,410 17,872 305 398,357 - 매출채권 및 기타채권 10,817 56,997 2,744 687,484 3,832 재고자산 1,643 25,051 18,048 1,943,241 424 유/무형자산 및 투자부동산, 사용권자산 71,637 62,419 6,922 1,307,635 143 기타자산 17,195 5,645 7,524 270,427 6 매입채무 및 기타채무 (8,988) (32,506) (7,177) (217,856) (989) 차입금 및 사채 - (2,100) (11,504) (1,703,986) (1,239) 이연법인세부채 - - - (104,802) - 기타부채 (20,980) (6,160) (4,788) (84,814) (41) 식별가능 순자산의 공정가치 119,734 127,218 12,074 2,495,686 2,136 Ⅲ.비지배지분 62,034 63,609 6,037 - - Ⅳ.환율변동효과 - - - - (155) Ⅴ.영업권(염가매수차익) 34,299 41,322 10,897 (625,665) 5,848 (*1) 당분기말 현재 공정가치 평가가 완료되지 않아 잠정금액을 보고한 것으로, 취득일로부터 1년 이내의 측정기간 내에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 근거하여 최종 매수가격배분을 완료할 예정입니다 (*2) 이전대가를 초과하는 피취득자의 식별가능한 순자산의 공정가치를 염가매수차익으로 보아 기타수익으로 인식하고 있습니다. (*3) 당분기말 현재 공정가치 평가가 완료되어 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 근거하여 최종 매수가격배분을 완료하였습니다. 상기의 취득일 현재 엘에스엠앤엠㈜의 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 당분기중 완료된 공정가치 평가에 따른 것으로, 전기말 현재 잠정가치의 당분기 중 조정에 따라 영향을 받는 비교표시된 연결재무상태표의 각 계정과목별 조정 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 전기말 현재잠정가치 공정가치 평가에 따른당분기 중 조정사항 공정가치 자산 유형자산 및 무형자산 848,492 444,810 1,293,302 부채 기타비유동부채 3,785 1,288 5,073 이연법인세부채 701 104,102 104,803 자본 지배주주지분 2,156,266 339,420 2,495,686 연결기업은 상기 조정에 따른 영향을 반영하여 비교표시된 전기말 연결재무제표를 소급 수정하였습니다.(3) 취득일에 측정한 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채의 순액과 이전대가와의 차이 등을 영업권 또는 염가매수차익으로 인식하였으며, 염가매수차익은 연결포괄손익계산서상 기타수익으로 인식하였습니다. (4) 연결실체의 사업결합 회계처리는 당기말 현재 잠정금액을 보고한 것으로, 취득일로부터 1년 이내의 측정기간 내에 사업결합과 관련된 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우에 조정될 수 있습니다.(5) 당분기 및 전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기말 엘에스마린솔루션㈜ 엘에스머트리얼즈㈜ PT. SYMPHOSELECTRIC 엘에스엠엔엠㈜ MCM Engineering II 현금및현금성자산으로 지급한 대가 44,877 - 16,934 933,142 8,139 차감: 취득한 현금및현금성자산 48,410 17,872 305 398,357 - 환율변동효과 - - (135) - - 합계 (3,533) (17,872) 16,494 534,785 8,139 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 55 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 54 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 55 기 3분기말 제 54 기말 자산 유동자산 133,329 113,689 현금및현금성자산 96,433 27,092 금융기관예치금 22,755 62,749 유동파생상품자산 1,104 702 기타채권 9,911 20,479 당기법인세자산 1,526 기타유동자산 1,600 2,667 비유동자산 5,336,440 5,349,129 장기금융기관예치금 10 10 장기기타채권 16,300 13,079 당기손익-공정가치 측정 금융자산 75,276 75,446 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 294 1,117 종속기업주식 5,144,857 5,181,308 관계기업투자 19,367 19,677 공동기업투자 30,092 5,561 사용권자산 342 1,896 유형자산 43,169 43,932 무형자산 6,733 5,469 순확정급여자산 1,634 자산총계 5,469,769 5,462,818 부채 유동부채 802,518 250,767 기타채무 62,721 73,930 유동 차입금 40,344 138,019 유동성사채 675,883 11,765 유동성리스부채 389 2,114 기타유동금융부채 21,889 16,350 당기법인세부채 3,189 기타 유동부채 1,292 5,400 비유동부채 415,190 1,072,199 장기차입금 167,500 267,500 사채 162,421 722,356 순확정급여부채 1,960 이연법인세부채 83,309 82,343 부채총계 1,217,708 1,322,966 자본 자본금 161,000 161,000 자본잉여금 161,433 161,433 기타자본항목 67,124 (106,387) 기타포괄손익누계액 (12,281) 29,049 이익잉여금(결손금) 3,874,785 3,894,757 자본총계 4,252,061 4,139,852 자본과부채총계 5,469,769 5,462,818 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 55 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 54 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 55 기 3분기 제 54 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 71,601 261,380 366,850 585,653 지분법이익 55,302 215,725 355,428 552,527 교육용역수익 2,638 7,082 2,338 6,532 브랜드수수료수익 11,028 32,040 7,501 22,059 수입수수료수익 2,633 6,533 1,583 4,535 영업비용 12,777 37,715 10,736 30,357 인건비 5,859 17,028 4,821 13,486 감가상각비 582 1,701 532 1,566 기타영업비용 6,336 18,986 5,383 15,305 영업이익 58,824 223,665 356,114 555,296 기타이익 337 1,546 1,307 2,334 기타비용 209 1,476 2,088 2,118 금융수익 2,461 6,310 8,749 9,494 금융비용 8,274 29,327 2,872 11,897 기타영업외손익 (313) (4,579) (324) (961) 법인세비용차감전순이익 52,826 196,139 360,886 552,148 법인세비용(수익) 11,576 3,514 67,572 70,065 당기순이익(손실) 41,250 192,625 293,314 482,083 기타포괄손익 (23,228) (46,381) (23,497) (24,772) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (3,738) (4,154) (1,947) (3,518) 확정급여제도의 재측정요소 (44) (140) (43) (148) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (1,691) (691) (1,397) (2,600) 지분법이익잉여금변동 (2,003) (3,323) (507) (770) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (19,490) (42,227) (21,550) (21,254) 지분법자본변동 (19,490) (42,227) (21,550) (21,254) 총포괄손익 18,022 146,244 269,817 457,311 주당이익 계속영업기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,502.0 7,015.0 10,571.0 17,366.0 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 55 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 54 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 백만원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 161,000 161,433 (73,420) 5,601 3,291,983 3,546,597 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (40,262) (40,262) 당기순이익(손실) 482,083 482,083 확정급여제도의 재측정요소 (148) (148) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가 및 처분손익 (2,600) (2,600) 자기주식 거래로 인한 증감 (8,769) (8,769) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 지분법평가 (26,151) (21,254) (770) (48,175) 2022.09.30 (기말자본) 161,000 161,433 (108,340) (18,253) 3,732,886 3,928,726 2023.01.01 (기초자본) 161,000 161,433 (106,387) 29,049 3,894,757 4,139,852 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (42,561) (42,561) 당기순이익(손실) 192,625 192,625 확정급여제도의 재측정요소 (140) (140) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가 및 처분손익 897 (1,588) (691) 자기주식 거래로 인한 증감 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 3,220 3,220 지분법평가 170,291 (42,227) (168,308) (40,244) 2023.09.30 (기말자본) 161,000 161,433 67,124 (12,281) 3,874,785 4,252,061 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 55 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 54 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 55 기 3분기 제 54 기 3분기 영업활동현금흐름 205,485 124,158 당기순이익(손실) 192,625 482,083 비용가산 46,245 94,688 수익차감 (226,053) (572,787) 운전자본의 변동 (4,056) 3,508 이자수익 수취 4,546 3,582 배당금수취(영업) 223,831 121,189 이자지급(영업) (26,913) (6,478) 법인세 납부 (4,740) (1,627) 투자활동현금흐름 7,121 (799,386) 금융기관예치금의 감소 292,242 699,500 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 532 66,903 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 400 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자의 처분 100,200 유형자산의 처분 24 68 무형자산의 처분 900 금융기관예치금의 취득 252,248 789,021 장기기타채권의 증가 (117) (10) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (31,278) (874,367) 유형자산의 취득 (940) (1,280) 무형자산의 취득 (1,494) (2,279) 재무활동현금흐름 (143,275) 654,429 단기차입금의 증가 39,390 87,200 사채의 발행 99,638 470,388 장기차입금의 증가 267,500 배당금지급 (42,559) (40,261) 단기차입금의 상환 (138,019) 유동성리스부채의 상환 1,725 1,629 유동성사채의 상환 120,000 유동성장기차입금의 상환 100,000 자기주식의 취득으로 인한 현금의 유출 (8,769) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)