LS 분기보고서 (2016.09)
II. 사업의 내용

6. 그 밖의 우발 채무□ 전선사업부문 (1) 당분기 말 현재 연결회사는 KEB하나은행 등 금융기관과 57,000백만원을 한도로 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. (2) 당분기 말 현재 연결회사는 KEB하나은행 등과 USD155백만을 한도로 수출입포괄 약정 계약을 체결하고 있으며, 실행금액은 USD86백만입니다.(3) 당분기 말 현재 연결회사는 수입거래(Local L/C 매입 포함)와 관련하여 USD129백만과 6,500백만원을 한도로 L/C개설 등의 약정을 체결하고 있으며, 실행금액은USD28백만 및 939백만원입니다.(4) 당분기 말 현재 연결회사는 KEB하나은행 등 금융기관과 1,500백만원을 한도로 수출채권할인약정을 체결하고 있으며, 실행금액 USD30백만원입니다.(5) 당기 말 현재 연결회사는 국내외 공사계약의 이행보증 등과 관련하여 서울보증보험(주) 등으로부터 185,637백만원 및 산업은행 등으로부터 USD411백만, EUR 20백만에 상당하는 지급보증을 제공받고 있습니다.(6) 당분기 말 현재 연결회사는 KEB하나은행 및 농협중앙회와 각각 90,000백만원 및 USD150백만을 기업포괄한도로 하여 기업당좌대출, 수입신용장발행, 기타외화지급보증 등 약정을 체결하고 있으며, 실행금액은 USD104백만 및 66,289백만원입니다.(7) 당분기 말 현재 연결회사는 산업은행 등 금융기관과 84,106백만원 및 USD89백만, RMB655백만, VND400,000백만을 한도로 기업어음할인약정 등을 체결하고 있으며, 그 실행금액은 17,607백만원 및 USD45백만, RMB591백만, VND40,000백만입니다.(8) 당분기 말 현재 연결회사는 기업은행 등 금융기관과 11,200백만원을 한도로 구매카드약정을 체결하고 있으며, 실행금액은 1,266백만원입니다.(9) 당분기 말 현재 연결회사는 KEB하나은행과 29,000백만원을 한도로 상업어음계약을 체결하고 있으며, 실행금액은 19,461백만원입니다.(10) 당분기 말 현재 연결회사는 신한은행 등과 110,000백만원을 한도로 전자어음할인약정을 체결하고 있으며, 실행금액은 67,198백만원입니다.(11) 당분기 말 현재 회사는 특정제품의 생산을 위하여 British Telecommunications plc.와 기술도입계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 기술 및 용역을 제공 받고 있습니다.(12) 당분기 말 현재 회사는 상기 약정 이외에 신한은행 등 금융기관과 일반차입약정을 체결하고 있습니다. □ 산전사업부문 (1) 2012년 중 연결실체는 구 장항제련소 주변지역 토양오염문제를 해결하기 위하여, LS니꼬동제련㈜, 충청남도 서천군, 충청남도, 산업통상자원부(구 지식경제부), 환경부와 오염토양정화를 위한 협약서를 체결하였습니다.동 협약서에 따르면 토지의 오염정도에 따라 매입구역(정부에서 토지를 매입하여 정화를 실시하는 장항제련소 반경1.5km 이내의 구역)과 비매입구역(토지 매입 없이 정화를 실시하는 반경1.5km~4.0km)으로 구분하고 매입구역과 비매입구역에 대한 오염토양 정화비는 국가와 관련기업(당사 및 LS니꼬동제련㈜)이 72.5% 및 27.5%의 비율로 각각 분담하도록 하고 있습니다. 비매입구역의 추정 정화비용 은 590억원 이 며, 연결실체는 관련 정화비용을 모두 납부하여, 당분기말 충당부채로 인식하고 있는 금액은 없습니다. 한편, 기 납부한 추정 정화비용 중 당분기 중 19억원을 환급받음에 따라 해당 금액에 대하여 중단영업이익으로 인식하였습니다. 매입구역에 대한 토양정화비용은 국가와 관련 기업이 비매입구역의 분담비율을 준용하여 분담할 예정입니다. 당분기말 현재 합리적으로 추정된 총정화비용은 890억원이며, 연결실체는 당사 분담금 171억원 중, 기납부한 52억원을 제외한 119억원을 충당부채로 인식하고 있습니다. 또한, 추가적으로 당 분기 중 위해성평가부지에 대한 연결실체 분담금 26억원이 발생함에 따라 해당 금액에 대하여 충당부채로 인식하였습니다.

(2) 연결실체는 당분기말 현재 시공사로 참여하고 있는 도척물류창고 신축공사와 관련하여 시행사의 대출금에 대한 원리금 지급보증 및 이자지급 보증을 제공하고 있으며 세부내역은 다음과 같습니다.

구 분	시행사 대출금액	비 고	대출(보증)기간

원리금 보증	210억원	만기일 미상환 대출금에대한 보증	2015.10.16~2018.10.15

이자지급 보증	700억원	대출금 이자지급의무에 대한연대보증	2015.10.16~2018.10.15

(3) 기타 지급보증(단위: 백만원)

보증제공처 등	보증금액	비고

의정부경전철㈜	17,856	의정부경전철㈜의 PF대출 연대보증

1) 사업운영자금 부족시 179억원 한도로 지분별(4.77%, 8.52억원)보충하게 되어 있으며, 지분참여 기업들 간 연대보증되어 있습니다. □ 엠트론사업부문 (1) 보고기간말 현재 연결실체는 하나은행 등과 26,000백만원 , SC은행에 USD 10,000천을 한도로 당좌차월약정을 체결하고 있습니다(전기말: 28,000백만원, USD 10,000천).

(2) 보고기간말 현재 연결실체는 여신 포괄한도 및 무역거래, 그리고 지급보증 등과 관련하여 농협은행 등으로부터 한도를 제공받고 있으며, 한도금액과 실행금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, 천USD, 천JPY, 천INR, 천BRL, 천CNY, 천EUR)

한도단위	한도금액	실행금액단위	실행금액

KRW	233,000	KRW	44,105

USD	344,013	USD	156,686

EUR	736

JPY	1,280,000	JPY	990,861

INR	154,000	INR	42,383

BRL	26,219	BRL	12,103

CNY	320,000	CNY	319,824

(3) 보고기간말 현재 연결실체는 계약이행보증 등과 관련하여 한국방위산업진흥회 및 서울보증보험, 외환은행으로부터 32,980백만원(전기말:43,621백만원)의 지급보증 을제공받고 있습니다. (4) 보고기간말 현재 연결실체의 계약이행보증 등과 관련하여 어음 7매(백지어음 3매포함)와 수표 1매가 견질로 제공되어 있습니다(전기말: 어음 7매(백지어음 3매 포함)와 수표 1매). (5) 지배기업은 2013년 4월 29일에 LG전자로부터 공조사업 양도계약에 대한 진술과보증 조항과 관련하여 손해에 대한 배상청구를 통지 받았습니다. 동 손해 배상청구의최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. (6) 지배기업은 보고기간말 현재 법인세부과처분취소 행정소송을 진행 중입니다. (7) 보고기간말 현재 연결실체는 정상적인 영업과정에서 발생하는 법적 소송과 관련한 우발상황이 있습니다. 보고기간말 현재 계류중인 중요한 민사소송사건은 원고 2건 소송가액은 201백만, 피고 2건으로 소송가액은 224백만원입니다. 동 소송의 최종결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다. □ 아이앤디사업부문 (1) 회사의 종속기업은 정상적인 영업활동 중에 발생할 수 있는 제조물 책임, 고용, 환경규제등에 대한 법적 소송, 청구, 조사 등에 관여되어 있습니다. 회사의 경영진은 이러한 사건 등과 관련하여 예상되는 손실 추정액을 부채로 인식하고 있습니다. 보고기간 말현재 상기 소송사건 등의 최종결과를 예측할 수 없습니다. (2) 회사의 종속기업은 과거 및 현재의 제조시설 지역과 off-site 처리 지역에서의 공기와 물의 오염, 위험물의 사용, 취급 및 처리, 토양 및 지하수의 오염에 대한 조사 및원상회복과 관련하여 연결회사가 제조시설을 소유 또는 운영하고 있는 각 관할권 내에서 미국연방법, 미국주법 등 각 지역의 환경 관련 법률과 규제를 받고 있습니다. 환경복원과 기타 환경비용에 대한 부채는 자원이 유출될 가능성이 높고 손실금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때 인식하며, 연결회사의 경영진은 환경관련 의무와 관련하여 예상되는 손실 추정액을 부채로 인식하고 있습니다.

(3) 당분기 말 현재 연결회사는 Societe Generale CGA와 EUR 3백만 등을 한도로 당좌차월약정을 체결하고 있습니다. (4) 당분기 말 현재 연결회사는 Bank of America 등과 USD 289백만 및 RMB 18백만을 한도로 시설자금대출 약정 계약을 체결하고 있으며, 실행금액은 USD 140백만 및 RMB 18백만입니다. (5) 당분기 말 현재 연결회사는 하나은행 등과 USD 5백만 및 RMB 50백만을 한도로 운전자금대출 약정을 체결하고 있으며, 실행금액은 USD 5백만 및 RMB 40백만입니다. (6) 당분기 말 현재 연결회사는 중국은행 등과 EUR 40백만 및 RMB 84백만을 한도로 채권할인약정을 체결하고 있으며, 실행금액은 EUR 33백만 및 RMB 79백만입니다. (7) Essex Europe 팩토링 약정 당 분기 말 현재 연결회사의 종속기업인 Essex Europe S.A.S("Essex Europe")와 Essex Europe의 일부 유럽 소재 종속기업들은 프랑스 금융기관과 EUR 70백만을 한도로 해당 금융기관에 매출채권을 양도하고 해당 매출채권을 거래처로부터 회수하기 이전에 대금을 선수할 수 있는 팩토링 약정을 체결하고 있습니다. 팩토링 약정은 2014년 7월이 만기였으나, 당분기 말 현재 당사자들의 선택에 따라 연장되었습니다. 당분기 말 현재 미사용 한도는 EUR 26백만 입니다. (8) 선순위 담보부 회전신용한도 약정 당분기 말 현재 연결회사의 종속기업인 Superior Essex Communications LP 등은 금융기관과 전 체 USD 375백만 을 한도로 선순위 담보부 회전신용한도 약정을 체결하고 있습니다. 선순위담보부 회전신용한도 약정상 모든 의무는 무조건적으로 Superior Essex Inc.와 계약상 특정 예외를 제 외한 채무자가 현재 그리고 미래 직간접적으로 지분을 100% 소유하는 미국 내 종속기업들에 의하여 보증되어집니다. 선순위 담보부 회전신용한도 약정상 의무에 대해서는 허용된 유치권과 기타 계약상 예외를 제외한 Superior Essex Inc.의 채무자에 대한 투자지분과 채무자 및 Superior Essex Inc.의 기타 종속기업들의 자산이 담보로 제공되어 있습니다(Superior Essex Inc.의 미국 종속기업의 경우 무의결권 주식의 100%와 의결권 주식의 65%를 한도로 담보제공됨). 선순위 담보부 회전신용한도 약정은 계약상 특정 예외를 제외하고 채무자와 채무자의 종속기업들의 경영활동능력을 제한하는 다수의 약정사항을 포함하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 말 현재 체결되어 있는 선순위 담보부 회전신용한도 약정상 모든 약정사항을 준수하고 있습니다.

(9) 구매약정 당분기 말 현재 연결회사는 일부 거래처와 고정가격 조건의 판매계약을 체결하고 있습니다. 동(구리)은 제조과정에서 사용되는 가장 중요한 원재료로 연결회사는 거래처에게 청구될 것으로 기대되는 동(구리)의 가치를 구매원가에 대응시키기 위해 동(구리) 공급자와 동(구리)을 고정가격으로 구매하는 선도계약을 체결하고 있습니다. (10) 당분기 말 현재 연결회사는 도시계획 시설사업의 인가 등과 관련하여 서울보증보험(주)로 부터 1,644백만원에 상당하는 지급보증을 제공받고 있습니다. (11) 자본약정당분기말 현재 연결회사의 자본적지출 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	당분기말	전기말

유형자산	11,489	25,459

(12) 상 환우선주 약정 회사의 종속기업인 Superior Essex Inc.는 발행하고 있는 상환전환우선주의 만기가 2014년 8월 4일 도래함에 따라 해당 상환전환우선주를 전액 상환하였습니다. 동 상환전환우선주 상환을 위해 Superior Essex Inc.의 지배기업인 Cyprus Investments Inc.는 상환우선주를 신규로 발행하였으며, 동 상환우선주는 회사의 지배기업인 ㈜LS가 전액 인수하였습니다. 신규 발행한 Cyprus Investments Inc.의 상환우선주의 주요 내용은 다음과 같습니다. 1) 발행금액 : USD 162,810,000 (335,000주, 486$/주) 2) 상환청구권: Cyprus Investments Inc가 상환권 보유(발행일로부터 5년간) 3) 배당률: 발행가액의 4.0%/년

7. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항없음

8. 녹색경영□ 전선사업부문

당사는 저탄소 녹색성장 기본법 제42조제5항에 따른 온실가스/에너지목표관리업체,온실가스 할당 및 거래에 관한 법률 제8조 및 동법 시행령 제6조에 따른 국가 배출권거래제 제1차 계획기간 할당대상업체에 해당되며, 세부내역은 아래와 같습니다.

가. 저탄소 녹색경영 관련 연혁

일시	주요내용

1997	. 구미/인동/안양사업장 환경경영시스템(ISO14001) 인증 취득

2000	. 안양사업장 에너지절약 자발적협약 체결(에너지관리공단)

2002	. 구미/인동사업장 환경친화기업 지정(환경부)

2004	. 구미/인동사업장 에너지절약 자발적협약 체결(에너지관리공단)

2014	. 국가 배출권거래제 제1차 계획기간 할당대상업체 지정 (환경부)

2015	. 산업계 친환경구매 자발적 협약 갱신 (환경부)

나. 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 저탄소 녹색성장 기본법 제44조와 당국의 지침에 따라 제3자 검증을 마친 당사의온실가스배출량과 에너지사용량을 정부 당국에 신고하고 이해관계자들에게 공개하고 있습니다.

연도	LS전선㈜

온실가스 배출량 (tCO2_eq)	에너지 사용량 (TJ)

2013년	149,863	2,961

2014년	152,143	3,006

2015년	151,186	2,990

다. 배출권 내역

연도	무상할당배출권(톤)

2015년	164,722

2016년	162,216

2017년	159,073

라. 녹색기업 지정 등 당사는 '저탄소 녹색성장 기본법'에 따라 녹색기술 및 녹색사업 인증을 취득하고 있습니다. 인동 사업장은 2002년 12월부터 현재까지 녹색기업(환경친화기업)으로 지정되었습니다.□ 엠트론사업부문

당사는 전사 환경경영시스템(ISO14001)인증, 전주사업장 녹색기업 지정 등 녹색경영 체제의 구축을 통한 환경개선을 실천해 오고 있으며, 세부내역은 아래와 같습니다.

가. 녹색경영 관련 연혁

연 도	주 요 내 용

2013	전사 온실가스 목표관리대상 선정

2013	안양사업장 경기환경그린대상(수질관리 분야) 우수상 수상(경기도 주관)

2013	트랙터(PLUS series P7188) 탄소성적 표지 인증

2013	전사 온실가스 IT시스템 구축

2014	"2014 대한민국 녹색경영대상" 그린파트너십 부분 산업통상자원부 장관 표창 수상(산업통상자원부, 환경부 공동 주관)

2015	정읍사업장 배출권거래제 대상 선정

2016	안양사업장 1 社 1하천 가꾸기 사업 참여 우수 표창 수상(안양시청 주관)

나. 전사 온실가스 배출량 및 에너지 사용량

연도	온실가스 배출량(CO2_eq)	에너지 사용량(TJ)

2012	101,915	2,076

2013	112,931	2,297

2014	108,856	2,206

다. 녹 색 기 업 지정 등 당사는 '환경기술 및 환경산업법' 에 따라 오염물질의 감소 및 자원과 에너지의 절감,녹색경영 체제의 구축 등을 통한 환경개선 실적을 인정 받아 2009년 전주사업장이 녹색기업(구. 환경친화 기업)으로 인증을 받았으며, 현재까지 지정을 받고 있습니다. 또한 2013년에는 국내 최초로 트랙터(PLUS series P7188) 부분에 탄소성적표지를 인증 받았습니다.

구분	제품명	인증년도	인증기관

탄소성적표지	트랙터(PLUS series P7188)	2013년	환경부(한국환경산업기술원)

9. 지속가능경영□ 전선사업부문 가. 추진배경 및 지속가능경영 보고서 발간LS전선㈜은 경제,사회,환경적 가치제고를 위한 노력과 활동을 이해관계자와 공유하고 점검을 통해 개선방향을 마련하고자 합니다. 당사는 2011년 이후 매년 보고서를 발간하고 있으며, 2015년에 발간된 보고서는 다섯번째 발간으로 Global Reporting Initiative의 G4 가이드라인을 준수하여 작성되었으며, 보고기간은 2014년입니다.나. 보고 주제 및 작성기준LS전선㈜은 당사 지속가능경영 7대 주제에 대하여 경영전략과 이해관계자 관심도 측면에서 중요성이 높은 이슈를 보고하고 있습니다. - 지속가능경영 7대 주제 1) 재무 창조혁신 2) 고객 3) 협력회사 4) 지역사회 5) 임직원 6) 녹색경영 7) 리스크관리 □ 엠트론사업부문 가. 추진배경 및 주제 LS엠트론은 최고의 인재, 1등 제품, 승리하는 파트너십을 의미하는 'Be the ONE＊'이라는 새로운 비전을 수립하였습니다. 이를 근간으로 모든 이해관계자와 함께 경제사회, 환경적 가치를 창출하는 활동을 지속가능경영이라 정의합니다. 당사만의 지속가능경영 8대 영역(혁신추진, 동반성장, 품질 및 고객만족, 사회공헌, 녹색경영, 기술경쟁력 강화, 임직원 가치증진, 윤리경영)을 정의하고 매년 이해관계자의 관심도와 비즈니스에 미치는 영향력에 따라 이슈를 선정하여 추진하고 있으며 지속가능경영 보고서를 통해 이해관계자들에게 공개하고 있습니다. 나. 지속가능경영 보고서 작성 기준 및 발간 LS엠트론은 2010년부터 매년 지속가능경영 보고서(M story)를 발간하고 있습니다.2014년 보고서는 이해관계자의 이해를 돕고자 국제적 가이드라인인 GRI(Global Reporting Initiative) 4.0을 참고하여 작성되었습니다. 다. 2015년 지속가능경영 주요 성과 (1) 혁신 추진활동: 사출 고객 서비스 향상을 위한 Mobile CS 시스템 개발 (2) 고객만족도활동: face-to-face 고객만족도 조사 실시 (3) 동반성장활동: 2차 협력회사 참여 기술개발 추진(구매조건부 사업과제) (4) 사회공헌활동: 지역사회공헌활동을 통한 미래세대 후원 (5) 기술개발활동: 지속적인 친환경 기술 제품 개발 (6) 녹색경영활동: 중동호흡기증후군(MERS·메르스) 대응

(7) 임직원 가치증진활동: 비전달성을 위한 조직 및 직원능력 개발(8) 윤리경영활동: 윤리경영 실천 프로그램 운영 및 실천력 제고 활동

라. 지속가능경영 주요 수상 실적

연도	주요내용

2012	- 제7회 지속가능경영 대상(지식경제부 주체): 대기업 부문 우수상

2013	- 대한민국 일하기 좋은 기업 3년 연속 대상 수상 및 CEO 최고경영자상 수상- 2013 대한민국 지속가능성 대회: 대기업 제조업부문 우수상

2014	- 대한민국 일하기 좋은 기업 3년 연속 대상 수상(GWP Korea 주관) - "2014 대한민국 녹색경영대상" 그린파트너십 부분 산업통상자원부 장관 표창 수상

1 0. 정부인증□ 산전사업부문

인증명	인증부처	인증일자	유효기간	관련법령

가족친화우수기업	여성가족부	2014년 12월 19일	2014-12-14~2017-12-18	가족친화사회환경조성촉진등에관한 법률

□ 엠트론사업부문

당사가 정부기관으로부터 인증 받은 내역은 아래와 같으며, 인증이 취소된 사항은 없습니다.

인증명	인증대상 회사(제품)	근거법령	인증날짜	유효기간	인증부처

가족친화기업	엘에스엠트론(주)	가족친화 사회환경의 조성 촉진에관한 법률	2014.12.19	2014.12.19 ~ 2017.12,18	여성가족부

녹색기업인증	엘에스엠트론(주) 전주사업장	환경기술 및 환경산업지원법 제16조의2	2009.12.23	2015.11.23~ 2018.11.22	환경부

탄소성적표지인증	트랙터(PLUS series P7188)	환경기술 및 환경산업지원법 제18조	2013.09.30	2013.09.30~ 2016.09.29	환경부(한국환경산업기술원)

11. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 □ 아이앤디사업부문LS아이앤디 발행 제1회차 국내 무기명식 무보증 후순위 전환사채

발행일	2016년 5월 4일

발행금액	90,000백만원

발행목적	차입금 상환(130,000백만원) 등 운영자금

발행방법	사모

상장여부	비상장

미상환잔액	90,000백만원

자본인정에 관한 사항	회계처리 근거	만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 일정요건(배당금 지급결의 등)을 제외하고는 이자지급 연기 가능 등 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정

신용평가기관의 자본인정비율 등	-

미지급 누적이자	-

만기 및 조기상환 가능일	만기일: 2036년 5월 4일발행일로부터 최초 10년째 되는 날 이후 매 1년이 되는 날에 상환가능(부분상환 불가)

발행금리	발행시점: 4.4%발행 후 10년 경과시점부터 최초이자율에 연 0.25%를 더한 이자율 적용

우선순위	후순위(일반무보증사채보다 후순위, 우선주와 동순위)

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향	부채비율 상승(2016년 6월말 연결기준 577.2%에서 880.0%로 상승, 별도기준 72.4%에서 111.3%로 상승))

기타 중요한 발행조건 등	- 이자지급 방법본 사채의 이자는 발행일로부터 만기일까지 계산하며, 발행일로부터 만기일까지 발행일로부터 매 3개월이 되는 날에 이자를 후급한다. 다만, 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일(단, 다음 영업일에 해당하는 날이 월력상 그 다음 달에 속한 경우에는 그 직전 영업일)에 지급한다. 이자의 계산은 1년을 365일로 보고 실제경과일수로 일할하여 계산한다. 실제경과일수의 계산에 있어서 이자기간의 초일은 산입하되 그 말일은 산입하지 아니한다.- 원금상환 방법 (가) 발행회사는 2036년 5월 4일 또는 (나)에 따라 연장된 만기일자(이하 “만기일”이라 한다)에 본 사채 원금의 100%를 일시상환한다. 단, 이자지급정지가 1회라도 발생한 경우에는 미지급이자를 전액 지급한 후 상환이 가능하다. 다만, 만기일이 은행영업일이 아닌 경우에는 그 직전 은행영업일에 지급하되, 이자의 경우 일할 계산하여 지급한다.(나) 발행회사는 그 당시 만기일의 1개월 이전까지 별도의 서면합의가 없는 경우 그 이전과 동일한 조건으로 본 사채의 만기가 20년씩 자동으로 연장된다.- 전환가액 조정에 관한 사항 (가) 본 사채의 사채권자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 (i) 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나, 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하거나 또는 (ii) 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채 등 발행회사의 신주를 인수할 권리가 부여된 증권을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정한다. 본 사유로 인한 전환가액의 조정일은 (i)의 경우 주식배당, 준비금의 자본전입 또는 유상증자로 인한 신주의 발행일로 하며, (ii)의 경우 해당 증권의 발행일로 한다. 조정 후 전환가액=조정 전 전환가액*{A+(B*(C/D)}/(A+B)
A: 기발행주식수
B: 신발행주식수
C: 1주당 발행가액
D: 시가다만, 위 산식 중 “기발행주식수”는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채 등 발행회사의 신주를 인수할 권리가 부여된 증권을 발행할 경우 “신발행주식수”는 당해 전환사채 발행시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 신주인수권부사채 발행시 행사가액으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 또는 당해 신주를 인수할 권리가 부여된 증권 발행시 행사가액으로 그 권리가 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 “1주당 발행가액”은 주식배당, 준비금의 자본전입의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채 등 발행회사의 신주를 인수할 권리가 부여된 증권을 발행할 경우에는 당해 증권 발행시 전환가액 또는 행사가액으로 하며, “시가”라 함은 (i) 발행회사의 주식이 상장되지 아니하였을 경우에는 위 (나)목의 전환가액으로 하며, (ii) 발행회사의 주식이 상장되었을 경우에는 당해 발행가액 산정의 기준이 되는 기준주가 또는 이론권리락 주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생전일을 기산일로 계산한 기준주가)로 한다. 위의 산식에 의한 조정 후 전환가액의 원단위 미만은 절사한다.(나) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 주식 액면 변경 등 직후에 전환권자가 가질 수 있었던 주식수가 전환주식수가 되도록 전환가액을 조정한다.(다) 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 전환사채에 부여된 전환권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가격의 합계액은 각 전환사채의 발행가격을 초과할 수 없다.(라) 시가하락에 따른 조정: 본 사채의 전환으로 발행될 주식의 시가하락에도 불구하고 전환가액은 조정되지 아니한다.- 사채의 이율 및 만기보장수익률본 사채의 이율은 발행 후 10년 동안은 연 4.4%(이하 “최초이자율”이라 한다), 그 이후부터는 최초이자율에 연 0.25%를 더한 이율로 한다. 만기보장수익률도 사채의 이율과 동일하다.- 이자지급의 정지
(가) 발행회사는 해당 이자지급일 직전 12개월 동안 (i) 배당금 지급결의가 이루어진 경우 또는 (ii) 발행회사가 발행회사의 주식을 매입, 상환 또는 이익소각 한 경우 (단, 상법상 규정된 반대주주의 주식매수청구권 행사에 따라 발행회사가 주식 매입한 경우 제외)를 제외하고는 그 선택에 따라 본 사채의 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 아니할 수 있다. 이 경우 지급이 정지된 이자(이하 “지연이자”라 한다)는 다음 이자지급기일로 이연되어 누적되며, 지연이자에 대하여 만기보장수익률을 3개월 복리로 적용한 추가이자(이하 “추가이자”라 한다)가 발생한다.(나 ) 위 (가)에 의하여 본 사채의 이자지급이 1회라도 정지되어 이연이자가 발생하게 된 경우 발행회사는 지연이자 및 추가이자가 전액 지급되기 전까지 다음 행위를 할 수 없다.
1) 주식에 대한 배당결의
2) 발행회사의 주식에 대한 매입, 상환, 이익소각. 단, 상법상 규정된 반대주주의 주식매수청구권 행사에 따라 발행회사가 주식을 매입한 경우는 제외.
(다) 발행회사가 본 사채의 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 아니하기로 결정한 경우, 발행회사는 해당 이자지급기일 5 은행영업일 이전에 그 결정사실을 공고하고, 알고 있는 사채권자에게는 이를 통지하여야 한다.- 조기상환권 (가) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없다.(나) 발행회사는 본 사채의 발행일로부터 10년이 경과한 날 및 그 이후 매 1년이 되는 날에 본 사채를 상환할 수 있으며(이하 이에 따라 본 사채가 조기상환되는 날을 “조 기상환일”이라 한다), 이 경우 발행회사는 해당 조기상환일에 본 사채 원금의 100% 를 사 채권자에게 지급하여야 한다. 단, "이자지급의 정지"에 따른 이자지급정지가 1회라도 발생한 경우에는 미지급된 이자를 전액 지급한 후 상환이 가능하다. 다만, 조기상환일이 은행영업일이 아닌 경우에는 직전 은행영업일에 상환하되, 이자의 경우 일할 계산하여 지급한다. 발행회사가 본 사채를 조기상 환하는 경우에는 본 사채의 일부만을 상환할 수 없으며, 그 전부를 상환해야 한다. 본 사채 의 만기일자가 최초 만기일자로부터 자 동연장 된 경우 발행회사는 본 사채의 만기일자가 연장된 날로부터 매 1년이 되는 날에 본 사 채를 상환할 수 있다. (다) 발행회사는 본호 (나)목에 따라 본 사채를 조기상환하기로 한 조기상환일에 원리금지 급장소 (발행회사의 본점) 에서 각 사채권자에게 조기상환금액을 지급하여야 한다.(라) 본호 (나)목에 따라 발행회사가 본 사채를 조기상환하는 경우, 발행회사는 해당 조기상환일 전 1개월에 해당하는 날의 익영업일부터 5영업일 기간 안에 해당 사채의 조기상환에 관한 사항을 공고하고, 알고 있는 사채권자에게는 이를 통보하여야 한다. - 연체이자발행회사가 본 사채의 조건에 따른 원금 또는 기타 지급의무 있는 여하한 금액을 지급하지 아니한 때(조기상환에 관한 사항을 통보했음에도 불구하고 조기상환금액을 지급하지 아니하는 경우 등을 포함한다)에는 동 연체금액에 대하여 연체이자를 지급한다. 이 경우 연체이자는 연 19%를 적용하여 계산한다.- 후순위 특약(가) 본 사채에 관한 원리금지급청구권은 발행회사에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차(각 이에 준하는 절차 포함) 및 외국에서 이와 유사한 도산절차가 개시되는 경우에는 (i) 발행회사에 대한 모든 일반 무보증 채권(단, 본 사채와 동일하거나 열후한 후순위 특약이 부가된 채권은 제외)보다 후순위이고, (ii) 우선주와 동순위이며, 보통주보다는 선순위로 한다.(나) 발행회사에 대하여 파산절차, 회생절차, 청산절차(각 이에 준하는 절차 포함) 및 외국에서 이와 유사한 도산절차가 개시되는 경우 본 사채와 동일하거나 열후한 후순위 특약이 부가된 채권 및 위 주주의 권리(보통주 및 우선주)를 제외한 다른 모든 채권이 그 전액에 대하여 변제가 완료되는 것을 정지조건으로 하여 본 사채를 상환한다.(다) 사채권자는 위 (나)에 따라 원리금을 상환받을 수 없음에도 불구하고 원리금의 전부 또는 일부를 상환받은 경우 그 수령한 금액을 즉시 발행회사에 반환하여야 하며, 위 (나)의 조건이 충족될 때까지 본 사채에 관한 권리를 자동채권으로 하여 발행회사에 대한 채무를 수동채권으로 하여 상계할 수 없다.- 기한의 이익 상실 사유 만약 발행회사에 정관으로 정한 청산사유 발생, 법원의 청산명령 또는 청산판결, 주주총회의 청산결의가 있는 경우, 기타 법령에 근거한 청산절차가 개시되는 경우 발행회사는 본 사채에 대하여 즉시 기한의 이익을 상실하며, 그 외의 경우 사채권자는 발행회사의 본 사채에 대한 기한의 이익을 상실시킬 수 없다.
기한의 이익이 상실된 경우, 발행회사는 본 사채의 원금 및 미지급이자를 지급하여야 한다. 발행회사는 기한의 이익이 상실된 날 다음날로부터 실제 위 상환대금을 지급하는 날까 지는 해당 연체이자 규정에 따라 연체이율을 적용하여 계산한 연체이자를 지급하여야 한다.- 본건 관련 파생계약발행회사의 대주주인 (주)엘에스와 본 사채의 인수회사인 이베스앤디 주식회사는 본 사채를 기초자산으로 하는 총수익스왑 계약을 체결한다.(주)엘에스는 이베스앤디 주식회사에 대하여 (주)엘에스 혹은 이베스앤디 주식회사가 지정하는 제3자에게 이베스앤디 주식회사가 보유하고 있는 기초자산의 전부를 매도할 것을 청구할 수 있는 권리(매수선택권)를 가진다.(주)엘에스가 매수선택권을 행사하지 않는 경우, 이베스앤디 주식회사는 본 사채 발행일로부터 3년이 되는 날에 기초자산 전부를 제3자에게 매각할 수 있으며, 매각가액과 정산가액과의 차액에 대해 상호 정산할 의무가 발생한다.

외국지주회사의 자회사 현황(기준일 : ) (단위 : )

구 분	A지주회사	B법인	C법인	D법인	...	연결조정	연결 후금액

매출액	( )

내부 매출액	( )	( )	( )	( )	( )	-

순 매출액	-

영업손익	( )

계속사업손익	( )

당기순손익	( )

자산총액	( )

부채총액	( )

자기자본	( )

자본금	( )

감사인	-

감사ㆍ검토의견	-

비 고