LS 분기보고서 (2021.09)
6. 주요계약 및 연구개발활동

1. 경영상의 주요 계약□ 일렉트릭사업부문

- 2019.06.04 영암태양광발전소 93MW급 규모 구축 사업 수주- 2019.06.28 일본법인 50MW급 일본 모리오카태양광발전소 구축 사업 수주 - 2019.12.24 태국 북동선 복선 신호통신제어시스템 구축 프로젝트사업자 선정 - 2020. 3월 중 LS메카피온㈜ 지분 추가취득 (81.51%→85.63%) - 2020.07.13 이집트 카이로 모노레일 구축 프로젝트 사업 수주- 2020.09.22 태국 동부선 철도신호시스템 구축 사업자 선정 - 2021.03.04 ㈜ 에이씨앤티시스템 지분 58.0% 인수 - 2021.03.15 LS글로벌인코퍼레이티드㈜가 보유한 LS ITC㈜ 지분 100% 인수 - 2021.08.27 임자권역 태양광발전소 EPC공사 수주

□ 아이앤디사업부문

가 . 부동산 매매 대행 용역 계약 회사는 안양 호계지구 O2-1, 2블록의 매매를 위해 부동산 분양 대행사인 (주)모비원씨앤씨와 부동산 매매대행 용역 계약을 체결하여 진행하였으며, 2019년 11월 15일 매매대상 부지의 잔금 수령 및 소유권 이전을 완료하였습니다. 용역보수는 대상부지 매각 기준금액의 1.5%를 기본 수수료로 하며, 최저매각금액을 초과하여 매매가 성사될 경우 최저매각금액 초과금액의 20%를 인센티브로 지급하기로 하였습니다. 지급시기는 잔금 수령 완료 후 유예기간 2개월 경과 후 청구일로부터 1개월 이내에 현금 지급하기로 되어 있습니다. 이에 2020년 2월에 용역보수를 지급하고, 매매대행 용역 계약을 종료하였습니다. 나. 상환우선주 회사의 종속기업인 Superior Essex Inc.는 발행하고 있는 상환전환우선주의 만기가 2014년 8월 4일 도래함에 따라 해당 상환전환우선주를 전액 상환하였습니다. 동 상환전환우선주 상환을 위해 Superior Essex Inc.의 지배기업인 Cyprus Investments, Inc.는 상환청구권이 발행자인 Cyprus Investments, Inc.에게 있는 상환우선주를 신규로 발행하였으며, 동 상환우선주는 회사의 지배기업인 ㈜LS가 전액 인수하였습니다. 전전기 중 Cyprus Investments, Inc.는 상환청구권을 행사하지 않기로 함에 따라 우선주로 전환되었습니다.

2. 연구개발 활동□ 전선사업부문가. 연구개발활동의 개요

당 사의 R 축적된 세계적 수준의 기술을 바탕으로 전력, 통신 및 에너지시스템 분야의신제품 개발 및 성장동력으로서의 신사업 발굴에 힘쓰고 있습니다.

나. 연구개발담당 조직

다. 연구개발비용 LS전선㈜ 및 주요 종속회사의 연구개발비용은 다음 과 같습니다.

(단위:백만원)

과 목	2021년 3분기	2020년	2019년

연구개발비용계	33,985	45,207	42,920

(정부보조금)	(66)	(130)	(98)

연구개발비/매출액 비율 [연구개발비용계/당기매출액*100]	0.76%	0.93%	0.93%

라. 연구개발 실적

LS전선㈜ 및 주요 종속회사의 당기 내 주요 연구개발 실적은 다음과 같습니다.

연구과제	연구결과 및 기대효과	당해 제품의 명칭과 그 반영 내용

1	XLPE Recycling	- 전선 제조 압출 공정 및 XLPE 탈가교를 위한 스크류 설계 중심으로 최적 탈가교 공정조건 수립하여 물성 저하를 최대한 개선- 초임계유체 이용 탈가교 기반기술 확보 및 XLPE재활용 양산 기술 확보- 자사 발생되는 플라스틱 폐기물 전량 재활용 목표 - 초고압XLPE 케이블- 폐 XLPE 탈가교 "Recycling" 기술 2 비가교 PP케이블 사업화 - 온실가스 발생량이 저감되는 비가교 PP(Polypropylene) 절연 전력 케이블 국내 최초 개발 및 상용화- 22.9kV급 공인인증 획득 및 실선로 시범사업으로 '18년 한전규격 최종 확정 - 22.9kV급 한전 선로 실적용 및 확대 발표('20년)- 제조 공정 시 온실가스 미발생 및 수명 사용 후 100% 재활용 가능- 기존 전략 기자재와 호환이 가능하여 기존 설치 관로 및 기자재 활용으로 배전용량 높일 수 있음 - 비가교 PP절연 케이블- 신재생에너지 연계 분산전원용 배전선로- 증용량 필요한 도심 과부하 배전선로 3 부유식 해상풍력 Dynamic 케이블 - 해상풍력시스템의 고정식 설비 대신 바람, 조류 등이 심한 극한 환경에서 사용이 가능하도록 Dynamic Cable 개발- 기계적 외력과 장기간의 전기적 스트레스에 내구성과 신뢰성 확보- 해수 환경에서도 절연 특성을 유지할 수 있는 원재료 적용으로 케이블 보호구조로 적용으로 25년 사용기간 확보- 모니터링 기반기술의 고장 예측 및 유지관리 효율성 제고 - 해상풍력용 부유식 Dynamic 케이블- 육상까지 장거리 송전을 위한 내부망(Inter Array) 적용- 해상풍력단지 중 깊은 수심에 설치되고 동적이고 극한 환경에 사용 4 해킹 방지 케이블 - 일반 통신 케이블과 동일한 구조에서 광섬유 구조 및 코팅층 개선하여 굴곡 손실을 최소화시켜 굴곡 환경에서 광섬유 측면으로 빛이 새어 나오는 것을 방지- 굴곡 강화 및 특수 구조 광섬유 사용을 통한 기존 제품과 호환 가능 - 뛰어난 보안 특성을 갖추어 금융, 방위 산업, 데이터 센터 등을 중심으로 제품 도입 늘어날 것으로 기대 - 해킹 방지 광케이블- 광케이블 광신호의 유출을 최소화하여 외부 해킹으로부터 방지 5 해저 CCV 압출품질 개선 및 연속압출량증대 - XLPE 연속압출량 증대를 위해 압출기 내부 수지의 열화 방지 목적으로 High Performance 스크류 개발, 압출온도 최적화, 다이툴 개선으로 연속압출량을 기존대비 110% 이상 달성함.- 연속압출증대로 장조장 해저케이블 생산체계 구축됨. 다양한 PJT 대응폭 넓힘. - 장시간 연속 작업가능화로 준비교체시간, XLPE로스/불량률 저감에 따른 원가개선 - XLPE 절연 케이블 (AC/DC)- 개발된 기술을 송전/해저 절연 CCV 설비 양산 적용 중 6 탄소섬유 적용 LAN 케이블 - 기존 LAN 통신 케이블의 금속 편조 소재를 신소재인 탄소섬유로 적용한 LAN 케이블을 국내 최초로 개발함- 케이블 무게의 10~20% 경량화, 유연성과 내구성 30% 이상 향상- 모빌리티, 스마트팩토리/ 로봇 등의 분야로 사업확대 추진 - 탄소섬유 적용 LAN 케이블- 고객요구에 따라 스마트팩토리 내 공간 효율성과 포설성 향상을 위하여 고유연성 장점을 갖춘 기자재 적용 □ 일렉트릭사업부문 (1) 연구개발활동의 개요 LS ELECTRIC 은 스마트 전력 및 자동화 Total Solution Provider로서 기존 주력사업의 활성화와 전력,자동화 기술 융합의 산물인 스마트 에너지 분야에서도 글로벌 시장을 리드하기 위해 노력하고 있습니다. 특히 R 생산성 향상 체계 구축을 통해 R 사업 성과와 효율성을 극대화 하고 있으며 급속히 진행되고 있는 Digital Transformation에 선제적으로 대응하고 Smart Energy, Smart Factory 사업 등을 선도하기 위해 R 역량에 집중하고 있습니다. (2) 연구개발담당 조직 1) R Campus 탄탄한 전력 및 자동화 기술역량에 AI, Cloud 등 Digital 기술을 결합한 플랫폼 기반의 Software 및 Service 산업분야 미래신성장 DNA를 확보하기 위하여 핵심 제품과 선행 기술개발 활동을 진행하고 있으며, 선진개발체계 구축을 통한 R Speed-up과 공통 기반기술 확보로 R 효율성 및 효과성 제고 활동도 지속 추진하고 있습니다. 구분 연구소 명칭 소재지 운영현황 비고 R R Campus 안양 ■ Digital Solution연구단 - ① IoS연구팀 ② S/W인프라Part ■ 미래신성장 연구단 ① C2혁신팀 ② 미래신성장개발팀 ■ 생기/소재연구센터 ① 소재/기반기술연구팀 ② 제조지능화연구팀 ③ 제품디자인팀 ④ 기획Part ■ 자동화솔루션연구소 ① 개발팀 ② 연구전략팀 ■ 전력전자연구단 ① 전력전자연구팀 ② IED연구팀(안양Part) ③ 전력지능화연구팀(안양Part) ■ 배전 Solution연구단 ① Switchgear연구팀(안양Part) ② 전력기술연구팀 ■ 초고압연구단 ① HV Grid솔루션연구팀 ■ 철도인프라 연구팀 ■ IP팀/IP기획 TFT ■ 연구기획팀 2) R Campus(청주) LS ELECTRIC R Campus(청주)는 발전 단계에서부터 수용가에 이르기까지 송전/변전/배전 계통에 들어가는 Global 수준의 전력기기와 시스템에 대해 연구개발을 하고 있습니다. 단기적 사업성과를 위한 제품개발 뿐만 아니라, 지속 성장을 위한 핵심기술연구 및 신규개발 Item 발굴을 지속 추진하여 전력분야의 사업 성장에 기여하고 있습니다. 또한, 꾸준히 우수 인재를 확보하고 연구개발 역량을 강화하고 있으며, 효율적인 연구개발을 위하여 내부 지식의 활발한 공유 및 Open R 활동도 강화하고 있습니다.. 구분 연구소명칭 소재지 운영현황 비고 국내 R Campus(청주) 충북(청주) ■ 초고압연구단 - ■ 배전Solution연구단 ■ 전력전자연구단 ■ 초고압차단기연구팀 ■ 초고압변압기연구팀 ■ 전력진단솔루션연구Part ■ 고압연구팀 ■ 저압연구팀 ■ Switchgear연구팀 ■ 전력기술연구팀(청주Part) ■ IED연구팀 ■ 전력지능화연구팀 ■ 연구기획팀(청주Part) (3) 연구개발비용 연결기준으로 회사의 최근 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 제48기 3Q 누계 제47기 제46기 비 고 연구개발비용 합 계 89,489 136,767 126,557 정부보조금 차감 전지출총액임 판매비와 관리비 47,533 67,865 55,491 - 제조경비 38,437 64,003 65,236 - 개발비(무형자산) 3,519 4,899 5,830 - (정부보조금) (18) (64) (321) - 정부보조금 차감 후 연구개발비용 계 89,471 136,703 126,236 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 4.7% 5.7% 5.4% - (4) 연구개발실적 1) R Campus(안양) 사업부문 연구과제 연구개발성과 연구기관 전사공통 전사 공통기반기술 개발 DT Infra 구축 자체개발 SW, 통신, C2, 신뢰성, 디자인 기반 기술 확보 자체개발 소프트웨어 개발 체계 고도화 자체개발 소프트웨어 플랫폼 개발 자체개발 디지털 기술 기반 공정 개선 자체개발 소재 분석 및 공정 최적화 자체개발 스마트팩토리 구축 자체개발 공공기술 철도 인프라 도시철도 차상신호 시스템 개발 자체개발 전력기기 /전력시스템 기기 및 시스템 개발 계통연계용 초전도 한류기술 개발 자체개발 배전급 전력용 반도체 기술 개발 자체개발 수배전반 신제품 개발 자체개발 스마트 배전반 개발 자체개발 Smart MV 운영 개발 자체개발 스마트 에너지 ESS /PCS 제품 개발 차세대 EMS 기술지원 자체개발 실외형 ESS PCS 개발 자체개발 자동화 INV 제품 및 기술 개발 LVD개발 자체개발 Drive 통신 전용화 개발 자체개발 표준형 INV 신제품 개발 자체개발 INV 용량 확대 개발 자체개발 PLC 제품 및 기술 개발 Controller 핵심기술 개발 자체개발 HMI 핵심기술 개발 자체개발 HMI 기기 기능 고도화 자체개발 Automation 핵심 기술 개발 자체개발 HVDC 초고압 직류 송전 기술 개발 HVDC 제어 시스템 개발 자체개발 HVDC Solution 기술 개발 자체개발 2) R Campus(청주) 사업부문 연구과제 연구개발성과 연구기관 전력 저압기기 개발 전기차 충전기용 ELCB 모듈개발 외 자체개발 고압기기 개발 미주시장 Conventional VCB개발 외 자체개발 개폐기기 개발 일본향 36kV Susol RMU 개발 외 자체개발 계전기기 개발 IED 플랫폼 개발 외 자체개발 배전반 개발 Smart MV 부품 개발 외 자체개발 초고압 GIS 개발 4000A 60Hz GIS 개발 외 자체개발 초고압 Tr 개발 지지구조물 강도 및 하우징 온도 해석자동화 PGM개발 외 자체개발 HVDC 개발 P-STATCOM 제품개발 외 자체개발 전력IT 개발 PEBB UL 전용화 모듈 개발 외 자체개발 □ 엠트론사업부문 가. 연구개발활동 개요 LS엠트론의 R 세계적 수준의 기술을 바탕으로 기계, 전자부품 등 세계일류제품 개발과 핵심기술, 지식재산권 확보 및 성장동력으로 신사업 발굴에 주력하고 있습니다. 특히 매년 중장기 R 수립하여, 사업별 환경을 고려한 시장 차별화, 선도형 제품을 개발하고 있으며, 중국, 동남아, 남미 등 현지화 제품개발에 박차를 가하고 있습니다. 나. 연구개발담당 조직 LS엠트론은 제품개발과 선행연구, 기술개발 등 R 활동을 유기적으로 연결하여 상품화 하기 위해 각 사업부별 연구개발 조직을 운영하고 있습니다. 각 사업부 내 트랙터, 사출 및 전자부품연구소를 두어 신제품 개발 및 제품에 적용하기 위한 핵심요소기술을 연구개발하고 있으며, 미래 성장에 필요한 선행연구를 지속하고 있습니다. 또한, 전사차원에서의 소프트웨어기술 선행연구, 자동화 연구개발을 수행하기 위한 부서인 기반기술연구팀을 별도로 두어 공정혁신을 담당하고 있습니다. 그리고 연구개발활동을 지원하는 조직으로 R 프로세스와 프로젝트를 관리하는 기술기획팀, 지식재산권 기획/관리하는 IP경영팀을 두어 R 경쟁력을 강화하고 있으며, 총 200여명의 인력으로 운용하고 있습니다. LS엠트론 의 연구개발 관련 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 2021년 3분기 2020년 2019년 비 고 연구개발비용 계 20,035 30,515 36,657 정부보조금 차감전 지출총액 기준임 (정부보조금) - - 328 - 연구개발비/매출액 비율[연구개발비용계/당기매출액*100] 2.96% 4.06% 4.89% - * 연구개발비용 합계금액은 정부보조금 차감전 지출총액 기준으로 작성됨 다. 연구개발 실적 당사의 주요 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 사업부문 주요 성과 내용 기계사업 유럽향 Compact Stage V 엔진적용 모델 출시 - 유럽향 친환경 Stage V 엔진 적용 트랙터 출시 ('20.10월) 북미향 Sub-Compact급 신모델 출시 - 북미 Sub-Compact급 Line-up강화 및 작업성과 사용자 편의성을 개선한 신모델 트랙터 출시 ('20.3월) 북미 Compact 자동변속 고사양 모델 출시 - 북미 고객의 편의성 개선을 위해 자동변속 Servo-HST 기능 적용 트랙터 출시 ('20.3월) 국내 Utility급 트랙터 개발 - 국내 60hp급 다양한 밭작업이 가능한 가변차축 적용 신제품 출시 ('20.3월) 브라질 80~100hp 자동변속 모델 개발 - 브라질 고객의 전후진 작업 개선을 위해 자동변속 Powershuttle 기능 적용 트랙터 출시 ('19.11월) 북미 Compact 자동변속 모델 출시 - 북미 고객의 편의성 개선을 위해 자동변속 HST 기능 적용 트랙터 출시 ('19.8월) 80~100hp 외장 고급화 및 마력 확장 - 국내 Cabin 고급화 및 110hp급 이상 트랙터 요구에 대응한 트랙터 출시 ('19.7월) 80~100hp 고급형 자동변속기 트랙터 개발 - 북미/유럽/한국 시장 등 Premium 시장을 겨냥한 Powershift 장착 트랙터 출시 (`19년 2월) Compact급 하우스 개량개선 모델 개발 - 비닐 하우스 및 경부하 작업 맞춤작업에 탁월한 개량형 트랙터 출시 (`19년 2월) 브라질향 Tier3 트랙터 개발 - 80~160hp 브라질 Tier3 배기가스 규제 대응 및 상품성 향상을 위한 트랙터 출시 ('19.1월) ACC 서보제어 기술 개발 - ACC 사출서보밸브 제어기술 개발 했으며, 영업에서 ACC 옵션 수주시 대응 가능함 ('20.10월~) - 기존 평균편차 14.1% -> 1.2% 개선 인공지능 사출 시스템 개발 - 주변 설비 제어(CSI-C) 판매 개시 (`18.7월) 및 범용화 개발 중 - Euromap 63 데이터 인터페이스 기능 판매 ('19.2월) - 자석형판 및 QR 스캐너 인터페이스 개발 ('19.7월 출시) - 인공지능 성형조건 도출 시스템 개발 판매 ('21. 3월~) 발포성형용 코어백 장치 개발 - Mucell 공법을 이용하는 발포성형기 구현을 위한 코어백 장치 개발 ('19. 1월~12월) - Mucell License 체결로 가소화 장치 자체 생산 소형 유압식 토글기 WIZ-TP 개발 - WIZ-TP 90~380톤 신규 8개 모델 출시 (`20. 5월) - 동급 대비 사출속도 및 형체 사양 높음 - KC 안전 인증, CE 안전 인증 획득 - 신 디자인 및 기능개선 업그레이드 ('21.01월~06월) 대형 신모델 개발(LSMW) - 중국 로컬 업체 경쟁용 대형 신모델 Line-up ('18. 9월~'19. 8월) - Plus Model 1400~2800톤 (6모델) 신규 모델 출시 - 1400톤~2800톤 양산('20. 4월~) 및 3200톤 신규 개발 완료 (샘플기 제작 '21.11월) 배터리 전용기 개발 (EVB-E) - 전동식 220톤~450톤 신규 5개 모델 전용기 개발 - 전기차 및 하이브리드 차량 증가로 배터리 부품 생산 전용기로 대응 비구면 렌즈 전용기 개발 - 전동식 280톤, 350톤 비구면 렌즈 전용기 개발 - 이중 사출방식 개발, PIGGI 타입 설계기술 응용 - 전동식 라인업(400ED, 650ED, 850ED) 및 수주 ('21.07) 저상형 버티컬(수직) 사출기 개발 - 유압 수직 사출기 150톤, 250톤 개발 ('20. 4월) - 작업대 높이를 낮추어 작업자가 계단에 오르지 않고 작업이 가능한 수직형 사출기 - 150톤, 250톤 양산 ('20. 8월~), 110톤, 350톤 확대 개발 ('21.12월) 사출기 시운전 자동화 프로그램 개발 - 사출기 시운전 자동화 프로그램 적용으로 시운전테스트 시간 약 13% 단축 - 시운전 검사 성적서 자동 생성으로 수기 문서 작성 삭제 및 시간 단축 전동식 사출기 형체동작 최적화 프로그램 개발 - 전동식 사출기 형체동작 최적화 프로그램 적용으로 드라이사이클 약 18% 단축 - 양산 기계에 기본 적용으로 기계 성능 향상 고 가소화 스크류 개발 - 선진사고가소화 스크류 성능대비 동등 이상 수준(93~116%)의 고가소화 스크류를 개발. - 기존 승인도 처리건을 대체할 시 원가를 72~98%수준으로 줄일 수 있음 - 상품화 및 양산 적용 완료('21.01월~) 차세대 전동식 사출기 개발(theONE-E) - 고속, 고정밀 전동식 사출성형기 개발 및 라인업 (170톤 개발완료 '20년 12월) - 글로벌 선진사의 3세대 전동사출기와 경쟁 - 110톤, 220톤, 280톤, 350톤 확대 개발 및 샘플기 제작 ('21.11월) 고성능 스크류 헤드 ASS'Y 개선 및 평가기술 개발 - 자사 Castle type(4way) 대비 149% 수준 성능의 스크류헤드 Ass’y를 개발 - 스크류헤드 설계변수와 중량편차간의 상관관계 도출 - 고정밀용 스크류헤드 Ass’y를 개발하였음 (176~179% 수준) - 상품화 및 양산 적용 완료 ('21.01월~) 전동식 3색 사출기 개발(400톤) - 생산성 향상 및 무인/자동화를 위한 3색 사출기 개발 - 120도 회전 턴테이블 설계 및 제어기술 개발 - ES기계 제작 및 판매 완료 ('21.09월) 대형기 회전판(TURN TABLE) 개발 - 대형기 180도 회전 턴테이블 설계 및 제어기술 확보로 수입 의존도 및 원가 절감 - TURN TABLE 3종 개발 완료 및 판매 시작 ('21.09월) ICM 유압회로 및 기능 개발 - ICM 압축성형 공정이 가능한 유압회로 및 기능 개발 - ICM 유압회로 설계 및 테스트 완료 / 옵션 판매 시작 ('21.07월) 부품사업 Tablet 외장 키보드 연결용 Pad 커넥터 개발 - 5.5mm Pitch, 1.9mm Width, 2.7mm Height - 1열 4핀, Dip Type SMT 구조 Tablet 외장 키보드 연결용 Pad 커넥터 개발 - 3.3mm Pitch, 2.2mm Width,1.84mm Height - 1열 4핀, Dip Type SMT 구조 P0.3 Receptacle Hold Down 파손 강도 강화형초소형 Robust Board to Board 커넥터 개발 - 0.3mm Pitch, 1.7mm Width, 0.6mm Height - Receptacle 최외곽 파손 방지를 위한 강도향상 Hold Down 구조 적용, 8A 고전류 대응 P0.35 Receptacle 최외곽 파손강도 강화형초소형 Robust Board to Board 커넥터 개발 - 0.35mm Pitch, 1.98mm Width, 0.8mm Height - Receptacle 최외곽 파손 방지를 위한 강도향상 Hold Down 구조 적용, 5A 고전류 대응 USB Type-C 커넥터 개발 - USB Type-C Receptacle 커넥터, 24Pin Full-feature, On-Board type - Shield 구조를 통한 차폐 성능 강화 Type 커넥터 USB Type-C 커넥터 개발 - USB Type-C Receptacle 커넥터, 24Pin Full-feature, Mid-Mount type - 프레스 구조를 통한 완전방수(IPX8) 기능 적용으로 방수 커넥터 Needs 충족 USB Type-C 커넥터 개발 - USB Type-C Receptacle 커넥터, 24Pin Full-feature, On-Board type - 사출 구조를 통한 완전방수(IPX8) 기능 적용으로 방수 커넥터 Needs 충족 Pad 커넥터 개발 - 3.5mm Pitch, 2.2mm Width, 2.45mm Height, 6핀 - Tablet 과 Keyboard 연결용 커넥터 USB Type-C 커넥터 개발 - USB Type-C Receptacle 커넥터, 24Pin Full-feature, Mid-Mount type - 고속전송(USB 3.1), 고속충전(5A), Full-Shielding type P0.35 홀드다운 4개소 분할 고전류 대응초소형 Robust Board to Board 커넥터 개발 - 0.35mm Pitch, 1.7mm Width, 0.6mm Height - 실장강도 및 파손강도를 향상한 Robust type, Hold Down 4개소 분할을 통한 개소당 3A 고전류 대응 P0.35 고전류 대응 가능한 초소형 Robust Board to Board 커넥터 개발 - 0.35mm Pitch, 1.5mm Width, 0.6mm Height - 실장강도 및 파손강도를 향상한 Robust type, Hold Down을 통한 5A 고전류 대응 고전류용 FFC 커넥터 개발 - 0.5mm Pitch, 2.1mm Height, Signal 64Pin, Power 2Pin - 별도 고전류용 Pin을 설치하여 정격전류 7.5A 대응 모듈 연결용 커넥터 개발 - 0.5mm Pitch, 2열, Height 2.45mm, 28Pin - 휴대폰 모듈과 Main Board 연결용 커넥터 USB Type-C 커넥터 개발 - USB Type-C Receptacle 커넥터, 24Pin Full-feature, Mid-Mount type, 양방향(Reversible) 체결, 고속전송(USB 3.1), 고속충전(5A) - Variation 확대, 7.65mm Length, 11.4mm Width, 3.16mm total Height, 1.50mm SMT Height, Hybrid SMT 방수 micro USB 커넥터 개발 - micro USB 'B' Type 커넥터 호환 제품으로 규격 5Pin 외 2Pin 추가 - 완전방수(IPX8) 기능 적용으로 방수 커넥터 Needs 충족 USB Type-C 커넥터 개발 - USB Type-C Receptacle 커넥터, 24Pin Full-feature, Mid-Mount type - 프레스 구조 및 실링 일체화를 통한 완전방수(IPX8) 기능 적용으로 방수 커넥터 Needs 충족 Tablet 외장 키보드 연결용 Pad 커넥터 개발 - 4.0mm Pitch, 2.7mm Width, 1.73mm Height - 1열 3핀, Dip Type SMT 구조, Pd 도금 적용 5G mmWave RF 커넥터 개발 - 5G mmWave 초고주파 대응 가능한 RF B2B 커넥터 개발 5G mmWave RF 커넥터 개발 - 5G mmWave 초고주파 대응 RF B2B 커넥터이며, 고객 승인 완료 (10월) 차량용 AN 개발 - 일본 도요타향 ETC V2X 안테나 개발 중 (Kojima Press) - 일본 도요타향 TCU 안테나(LTE/WiFi/GPS) 개발 중 (Denso) - 차량용 스마트키 내장 UWB 안테나 개발 중 - LGVS GM향 GEN12 개발 중 (Telematics LTE 안테나) - LGVS BMW향 X-Wave 개발 중 (Telematics LTE 안테나) - LGVS Honda향 MY23 개발 중 (Telematics LTE 안테나) - LGVS BMW향 TPM4G 양산 중 (Telematics LTE 안테나) Wearable AN 개발 - LGHA 사업부 가전기기 용 UWB 안테나 양산 중 (4GHz, 6GHz) - 소형 단말 및 Mobile용 UWB 안테나 개발 중 (6.5GHz 8GHz) - 스마트 검침 안전 시스템용 LoRa 안테나 개발 완료 및 시범 운용 중 5G mm-Wave 안테나 - 무지향 안테나 개발 및 DENSO 프로 모션 중, 지향 안테나 개발 중, 샘플 발송 - 현대자동차 및 Rivian에 5G mmWave 무지향 안테나 기술 소개 - 안테나 모듈 개발 중 (안테나+Front End module) - 5G 활성화를 위한 미세공정 화합물 반도체 기반 mm-Wave 부품개발 및 검증환경 구축 사업 - LGE 버라이존향 CPE 개발 참여를 위한 제안서 제출 완료 - mmWave 안테나 모듈 설계 중 (안테나+RF 증폭 소자 결합) - 저유전율/저손실 LCP FPCB 성능 검토 완료 (array 2*2 안테나 적용) - 휴대폰 내장 소형 mmWave 안테나 개발 중 □ 아이앤디사업부문 연결회사의 사업부문 중 부동산개발사업부문은 사업의 특성상 연구개발활동에 해당사항이 없습니다. 가. 연구개발 활동의 개요 Superior Essex의 R 축적된 세계적 수준의 기술을 바탕으로 정보/에너지 분야의 신제품 개발 및 성장동력으로서의 신사업 발굴에 힘쓰고 있습니다. 나. 연구개발 담당 조직 통신부문은 Product Development Center를 설립 운영하고 있으며, 재료 개발 / Process 개선 / 신제품 개발 등의 업무를 진행하고 있습니다.권선부문은 별도의 R Center는 설립되어 있지 않지만, 북미 및 유럽 사업조직 내에 자체 R 인력을 보유하고 있어 신제품 개발 등의 업무를 진행하고 있습니다. 다. 연구개발 비용 Superior Essex의 연구개발비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2021년 3분기 2020년 2019년 연구개발비용계 3,763 4,890 5,727 (정부보조금) - - - 연구개발비/매출액 비율 [연구개발비용계/당기매출액*100] 0.16% 0.22% 0.26% 7. 기타 참고사항 1. 지적재산권 보유 현황 및 환경관련 규제사항 □ 전선사업부문 가. 지적재산권 보유 현황 LS전선㈜은 영위하는 사업과 관 련하여 공 시 작 성기준일 현재 아래와 같이 지적재산권을 보유하고 있습니다. (단위:건수) 구분 특허 실용신안 디자인 상표 국내 579 2 21 133 해외 279 - - 35 상기 권리들은 LS전선㈜가 영위하고 있 는 전력케이블, 통신케이블, 산업용 특수케이블, 나동선 제 품 등에 관한 것으로 현재 당사 제품에 적용되는 기술 뿐만 아니라 차세대 제품에 적용될 기술에 대한 보호 역할을 하고 있으며, 경쟁사를 견제하는 기능도 하고 있습니다.이들은 각국 특허법 및 상표법 등에 근거하여 보호되고 있으며, 특허권의 존속기간은 출원일로부터 20년, 상표권은 등록일로부터 10년이며, 상표권은 갱신등록절차에 의해 존속기간을 연장할 수 있습니다. 나. 환경관련 규제사항 연결회사는 법률에서 정하고 있는 각종 제품 환경규제와 사업장관리 환경규제를 철저하게 준수하고 있습니다. 또한 국내 전사업장에서 발생하는 '온실가스 배출량과 에너지 사용량'을 정부에 보고하고 이해관계자들에게 관련정보를 투명하게 제공하고 있습니다. □ 일렉트릭사업부문 가 . 중요한 재산적 권리 및 특허권등 무형자산의 취득 현황 취득일 취득무형자산 내용 비고 2021-01-22 특허권 고압인버터 제어장치 외 146건 - 2021-01-22 실용신안권 가스절연부하개폐기 외 5건 - 2021-01-22 디자인권 산업기기용 네트워크 입출력기 외 10건 - 2021-01-22 상표권 Xmotion 등 1건 - □ 엠트론사업부문 엘에스엠트론㈜은 사업과 관련하여 2021년 중 총 105건의 지식재산권을 신규 취득보유(등록일 기준) 하였으며, 상세내역은 아래와 같습니다. 종류 No. 발명의명칭 등록일 등록번호 출원일 특허 1 농작업차량에서의 센서 진단 시스템 2021/01/06 P-2202078 2017/05/18 2 농업용작업차량 및 농업용작업차량의 히치제어방법 2021/01/06 P-2202050 2016/12/13 3 모니터링 장치 및 이를 포함하는 사출성형장치 모니터링 시스템 2021/01/11 P-2203378 2016/03/07 4 농업용 작업차량의 변속장치 2021/01/12 P-2204071 2018/09/18 5 [콤바인] 콤바인 2021/01/12 P-2204073 2015/12/23 6 과부하 차단 기능을 제공하는 트랙터용 동력 취출 시스템의 클러치 어셈블리 2021/01/13 P-2204727 2017/07/06 7 농업용 작업 차량 2021/01/15 P-2205803 2017/04/26 8 [콤바인] 콤바인용 예취부 정역회전장치 2021/01/20 P-2207898 2015/12/17 9 [콤바인] 콤바인용 수평조절장치 2021/01/26 P-2209942 2016/01/04 10 [콤바인] 보통형 콤바인용 예취장치 및 보통형 콤바인 2021/01/28 P-2211518 2016/06/14 11 [콤바인] 보통형 콤바인용 예취장치 2021/01/28 P-2211589 2015/06/29 12 역회전 방지 기구를 구비하는 농업용 작업차량 변속기 2021/02/10 P-2216900 2017/05/26 13 엔진의 기어 결합 구조 2021/02/16 P-2218707 2017/05/26 14 사출 성형기의 로드 셀 영점 조절 방법 2021/02/17 P-2219027 2015/11/25 15 리셉터클 커넥터 및 리셉터클 커넥터용 쉘 제조방법 2021/02/19 P-2220112 2017/03/08 16 토크 산출 기능을 구비하는 농업용 차량 2021/02/25 P-2223172 2016/01/04 17 농업용 작업차량의 변속장치용 슬리브 지지장치 2021/02/26 P-2223739 2016/03/18 18 농업용 작업차량의 변속장치 2021/02/26 P-2223734 2017/03/31 19 리셉터클 커넥터 2021/03/03 P-2225366 2015/06/23 20 와류실식 디젤 엔진 2021/03/08 P-2227508 2017/09/21 21 리셉터클 커넥터 2021/03/15 P-2229847 2018/10/11 22 변속방지장치를 구비하는 농작업차량 2021/03/15 P-2230290 2017/06/07 23 농업용 작업차량의 연동장치 2021/03/15 P-2229843 2016/03/16 24 농업용 작업차량 2021/03/22 P-2232714 2016/03/09 25 리셉터클 커넥터 2021/03/26 P-2235004 2017/04/24 26 커넥터 2021/03/26 P-2234997 2016/03/10 27 농업용 작업 차량 2021/03/30 P-2236331 2016/03/18 28 차량용 안테나 2021/01/15 P-6825013 2018/12/17 29 내장형안테나를 갖는 무선통신칩 무선통신칩용 내장형안테나 및 내장형안테나를 갖는무선통신칩의제조방법 2021/01/12 ZL 2018107843001 2018/07/17 30 농업용 작업차량의 차축 및 농업용 작업차량 2021/04/01 P-2237328 2016/01/13 31 농작업차량의 수평 제어 시스템 및 이를 이용한 수평 제어 방법 2021/04/05 P-2238820 2016/06/16 32 [콤바인] 작업 차량의 사이드 클러치 구조 2021/04/06 P-2239178 2017/07/03 33 PTO 제어 장치가 구비된 농작업차량 2021/04/08 P-2240419 2017/08/28 34 농업용 작업차량의 연료저장장치 및 농업용 작업차량 2021/04/09 P-2240558 2017/04/28 35 취출기의 간섭 방지 구조를 가지는 하프너트 고속 체결장치, 그 하프너트 고속 체결장치를 구비하는 이동형판 2021/04/12 P-2241140 2015/06/18 36 주행 정지시 충격을 방지할 수 있는 농작업차량 2021/05/17 P-2255422 2017/06/20 37 농업용 작업 차량 2021/05/17 P-2255434 2017/04/24 38 사출성형장치를 이용하여 제품을 생산하는 방법 2021/05/26 P-2259297 2016/02/29 39 토크전달장치 2021/06/01 P-2261551 2017/06/14 40 사출장치 2021/06/03 P-2262741 2018/12/07 41 농업용 작업차량의 동력취출장치 2021/06/03 P-2262737 2019/03/28 42 차량용 무지향성 안테나 장치 2021/06/14 P-2266625 2019/09/17 43 리셉터클 커넥터 2021/06/14 P-2266624 2017/06/23 44 내장형 안테나를 갖는 무선통신칩, 무선통신칩용 내장형 안테나 및 내장형 안테나를 갖는 무선통신칩의 제조 방법 2021/06/14 P-2266626 2017/07/17 45 사출성형기용 유압장치 2021/06/14 P-2266622 2017/09/25 46 접점 커넥터 2021/06/14 P-2266623 2017/05/16 47 플랫 케이블용 커넥터 2021/06/14 P-2266627 2016/03/10 48 농업용 작업차량 2021/06/22 P-2270199 2017/05/15 49 농작업차량 2021/06/23 P-2270706 2017/06/21 50 정유압 기계식 변속장치 2021/06/23 P-2270702 2017/07/06 51 트랙터 원격 제어 시스템 2021/06/28 P-2272510 2017/11/28 52 유압감지용 유니온 볼트 2021/06/29 P-2272598 2017/05/29 53 광소자 모듈 2021/06/30 P-2273882 2016/03/24 54 유압 트랜스미션 오일 냉각장치 2021/04/06 10,969,009 2019/06/03 55 안테나 모듈 2021/04/16 6870036 2019/07/16 56 차량용 안테나 장치 2021/04/27 10,992,032 2019/10/08 57 차량용 안테나 모듈 2021/05/14 P-6884838 2019/10/01 58 차량용 안테나 장치 2021/06/11 6896883 2019/10/02 59 사출 성형기의 이젝터 제어 장치 및 방법 2021/07/01 P-2274346 2015/06/22 60 사출성형기의 제어장치 및 방법 2021/07/08 P-2277106 2015/11/30 61 사출성형기용 유압장치의 작동유체 제거장치 및 사출성형기용 유압장치 2021/07/12 P-2278492 2017/09/25 62 내장형 안테나를 갖는 무선통신칩, 무선통신칩용 내장형 안테나, 및내장형 안테나를 갖는 무선통신칩의 제조 방법 2021/07/16 P-2280754 2017/08/10 63 와류실식 디젤 엔진 2021/07/21 P-2282335 2017/08/30 64 기판 커넥터용 리셉터클 커넥터 및 기판 커넥터 2021/07/23 P-2283488 2017/04/24 65 사출성형기용 열전대 조립체 2021/07/29 P-2285783 2017/10/25 66 농업용 작업 차량의 승하강 제어 밸브 2021/07/29 P-2285684 2017/07/14 67 농업용 작업차량 2021/07/29 P-2285810 2017/05/19 68 보압 전환 위치 자동 설정 기능을 구비하는 사출성형기 및 제어 방법 2021/08/11 P-2290699 2017/11/30 69 안테나 급전 구조체 및 이를 이용한 차량용 안테나 장치 2021/08/13 P-2292100 2016/02/03 70 사출성형기 및 사출 제어 데이터 생성 방법 2021/08/17 P-2292530 2017/12/04 71 농업용 작업차량의 변속장치 2021/08/17 P-2292264 2017/08/21 72 농업용 작업차량 2021/08/20 P-2294104 2021/05/04 73 리셉터클 커넥터 2021/08/20 P-2294103 2017/07/06 74 커넥터 및 이를 위한 가이드 부재 장치 2021/08/23 P-2294963 2017/07/13 75 리셉터클 커넥터 및 이를 위한 가이드 부재 장치 2021/08/23 P-2294959 2017/06/23 76 콘택트 구조체 제조 방법 및 이를 이용한 광전소자 어레이 블록 제조 방법 2021/08/23 P-2295070 2017/03/10 77 아이들러 탈장착장치 2021/09/01 P-2299071 2017/09/08 78 변속시 밀림 방지 장치가 구비된 농작업차량 2021/09/01 P-2299533 2017/12/14 79 재사용이 가능한 에틸렌 프로필렌 고무 및 그 제조방법 2021/09/15 P-2304589 2017/08/28 80 리셉터클 커넥터 2021/09/27 P-2308129 2017/08/08 81 광커넥터 및 이를 포함하는 전자장치 2021/09/30 P-2310198 2019/05/21 82 무선검침기의 내장형 안테나 및 내장형 안테나를 갖는 무선검침기 2021/09/30 P-2310194 2017/09/21 83 유압트랜스미션용 냉각장치 2021/07/06 11054198 2019/07/16 84 리셉터클 커넥터 2021/07/13 11063383 2020/02/18 85 농업용 작업차량 및 농업용 작업차량의 히치 제어 방법 2021/07/14 3391721 2018/07/17 86 와류실식 디젤 엔진 2021/08/10 11,085,359 2020/02/05 87 와류실식 디젤 엔진 2021/08/10 11,085,360 2020/02/06 88 차량용 안테나 2021/08/20 ZL 201680086957.X 2018/12/20 디자인 1 커넥터용 하우징 2021/02/15 D-1096251 2020/04/08 2 커넥터용 하우징 2021/02/15 D-1096250 2020/04/08 3 유에스비 리셉터클 커넥터용 커버 2021/02/15 D-1096248 2020/04/09 4 유에스비 리셉터클 커넥터용 쉘 2021/02/25 D-1097928 2020/04/09 5 커넥터(플러그) 2021/01/08 1677892 2020/07/15 6 커넥터(리셉터클) 2021/01/22 ZL 2020303611658 2020/07/07 7 커넥터(플러그) 2021/02/12 ZL 2020303611713 2020/07/07 8 트랙터용 후드 2021/03/02 D909,425S 2019/10/31 9 커넥터용 하우징 2021/04/06 D-1104085 2020/07/17 10 커넥터용 하우징 2021/04/06 D-1104084 2020/07/17 11 커넥터 2021/06/14 D-1114824 2020/09/01 12 커넥터 2021/06/14 D-1114825 2020/09/01 13 커넥터 2021/06/14 D-1114823 2020/08/13 14 커넥터 2021/06/14 D-1114822 2020/08/13 15 유에스비 리셉터클 커넥터용 쉘 2021/04/16 ZL 2020305858157 2020/09/29 16 커넥터 2021/09/10 D-1127947 2020/09/15 17 커넥터 2021/09/10 D-1127950 2020/09/15 □ 아이앤디사업부문 연결회사의 사업과 관련하여 취득한 주요한 지적재산권 내역은 아래와 같습니다. - 2021년 취득한 주요 특허권 현황 발행의 명 출원일 등록번호 등록일 Twisted Pair Communication Cables Having Dielectric Separators That Identify Pairs 11/14/2019 11004578 5/11/2021 Magnet Wire with Corona Resistant Polyimide Insulation 12/17/2020 11004575 5/11/2021 Twisted Pair Communication Cables Substantially Free of Colorant 11/14/2019 11081258 8/3/2021 Twisted Pair Communication Cables Having Separators That Identify Pairs 11/14/2019 11081259 8/3/2021 Twisted Pair Communication Cables Having Shields That Identify Pairs 11/14/2019 11081260 8/3/2021 - 2020년 취득한 주요 특허권 현황 발행의 명 출원일 등록번호 등록일 All-Dielectric Self-Supporting Fiber Optic Cable 10/02/2018 10591691 03/17/2020 Fusible Continuous Shields for Use in Communication Cables 08/21/2018 10593502 03/17/2020 Hybrid Cable with Low Density Filling Compound 07/03/2019 10593441 03/17/2020 Winding Wire Articles Having Internal Cavities 11/08/2018 10593442 03/17/2020 Methods for Manufacturing Shield Structures for Use in Communication Cables 08/29/2018 10714874 07/14/2020 Twisted Pair Communication Cables with Foamed PVDF Jackets 04/14/2019 10714232 07/14/2020 Coaxial Cable and Method for Forming the Cable 09/26/2018 10718918 07/21/2020 Cables with Foamed Insulation Suitable for Air-Blown Installation 06/20/2019 10784014 09/22/2020 Radiating Coaxial Cable Configured to Transmit Power and Data 01/17/2019 10784584 09/22/2020 Insulated Winding Wire with Conformal Coatings 08/24/2018 10796814 10/06/2020 Magnet Wire with Corona Resistant Polyimide Insulation 05/06/2019 10796820 10/06/2020 Method for Forming Power Over Ethernet Twisted Pair Communication Cables 08/17/2017 10867724 12/15/2020 Twisted Pair Communication Cables Having Limited Colorant 11/14/2019 10872714 12/22/2020 Magnet Wire With Insulation Including An Organometallic Compound 06/24/2019 10872715 12/22/2020 - 2021년 등록된 주요 트레이드마크 현황 트레이드마크 목록 국가 클래스 접수일 등록번호 등록일 POWERPIC Canada Int. 9 7/10/2018 1909075 1/15/2021 MAGFORCEX Canada Int. 42 3/22/2018 1890149 1/15/2021 ESSEX FURUKAWA Monaco (Extension of International filing) Int 9 10 9/16/2020 1558088 2/3/2021 EF Logo US 6, 9, and 10 4/27/2020 6404748 6/29/2021 ESSEX FURUKAWA Kuwait 9 9/16/2020 1625874 5/3/2021 ESSEX FURUKAWA Kuwait 10 9/16/2020 1625846 5/3/2021 EF Logo Kuwait 9 9/16/2020 1625935 5/5/2021 EF Logo Kuwait 10 9/16/2021 1625824 5/3/2021 ESSEX FURUKAWA Dominican Republic 9 and 10 9/16/2020 276127 4/15/2021 EF Logo Dominican Republic 9 and 10 9/16/2020 273731 1/15/2021 EF Logo Russia 6 9/16/2020 1591895 7/30/2021 ENDURASPAN Canada 9 10/12/2018 TMA1103640 7/12/2021 EF Logo Taiwan 9 9/16/2020 2146289 6/1/2021 ESSEX FURUKAWA African Intellectual Property Organization (OAPI) 9, 10 9/16/2020 118642 1/29/2021 - 2020년 등록된 주요 트레이드마크 현황 트레이드마크 목록 국가 클래스 접수일 등록번호 등록일 ENDUROTEMP JP Int. 09 03/06/2019 6223459 02/06/2020 ENDUROTEMP International - designated countries, European Union, Russia, Ukraine, Turkey and Switzerland Int. 09 11/14/2019 1505784 RU - 05/19/2020 EU - 06/25/2020 ENDUROTEMP MY Int. 09 03/20/2019 TM2019009794 06/24/2020 SIB MX Int. 09 04/16/2020 2135438 09/11/2020 ESSEX FURUKAWA International Int. 09 10 09/16/2020 1558088 09/16/2020 ESSEX FURUKAWA China Int. 9 3/16/2020 44616897 12/28/2020 EF Logo China Int. 10 3/16/2020 44616894 12/21/2020 ESSEX FURUKAWA China Int. 10 3/16/2020 44646896 12/28/2020 2. 영업의 개황 □ 전선사업부문 (1) 산업의 특성 등 "전선산업"은 국가의 기간산업으 로서, 생활용 및 산업용 전력을 공급하는데 쓰이는 각종 전력케 이블과 데이터, 음성, 영상 등을 송수신 하는데 쓰이는 광통신케이블을 비롯한 각종 통신용전선, 기기선, 선박용 고무선 등을 공급함으로써 에너지와 정보전달을 가능하게 하는 중추산업입니다 . - 대규모 설비투자가 필요한 장치산업 - 다품종 다규격 제품의 산업 - 원재료 비중이 큰 산업 - 경기 후행적인 산업 (2) 산업의 성장성 전선산업의 국내 시장은 성 숙기 단계에 진입하여 성장 둔화를 겪고 있으나, 중동, 인도 및 아세안 지역 등 이머징 마켓을 중심으로 한 인프라 투자 급증에 따른 수요가 증가하고 있습니다. 또한 향후 유럽, 미국을 중심으로 한 선진국 시장의 노후화된 전력선 교체수요와 후발개도국의 전력수요 증가에 따른 추가적인 수요증가가 예상되고 있습니다. ( 3) 경기변동의 특성 전선산업은 내수의 경우 전력 및 건설회사 등 송배전망 구축투자와 기간통신 사업자의 통신인프라 투자정책에 따라 크게 영향을 받으며, 수출의 경우 세계 경제 성장 정도, 특히 신흥국의 성장에 따른 기간산업투자와 밀접한 관계가 있습니다. (4) 경쟁요소 전선업계는 국내외 인프라 투자 수요와의 연계성이 높은 특성을 갖고 있습니다. 국내시장의 일반제품은 중소 전선업체와의 경쟁이 치열하고, 중소업체들의 성장 및 중국 등 해외업체들 의 확장으로 경쟁이 심화되고 있습니다. 글로벌 시장에서는 기간 인프라구축에 사용되는 산업재의 특성상 품질에 대한 신뢰성 및 납기가 중요한 경쟁 요소이며, 최근 안전성, 대용량화, 융합기술 및 환경 친화 필요성이 확대됨에 따라 제품 개발 대응력이 중요한 경쟁 요소로 대두되며, 마찬가지로 해외에서도 수많은 전선 업체들과 치열한 경쟁을 하고 있습니다. (5) 자원조달상의 특성 전선의 주요 원자재는 전기동으로서 전선 생산 원재료비의 약 65% 을 차지하고 있습니다. 따라서 전기동의 가격변동이 전선기업의 수익구조에 큰 영향을 미칩니다. 전기동 가격은 LME(London Metal Exchange) 가격을 기준으로 합니다 . LME의 '21년 1~3분기 평균동가는 9,187 USD/MT 입니다. (6)시장점유율 등 전선산업의 특성상 수백개의 업체들이 영업을 하고 있어, 정확한 시장규모의 파악은 어렵습니다. 전세계 시장에서는 넥상스, 프리즈미안 등의 유럽업체 및 중국업체 등과경쟁을 하고 있습니다. (7) 시장의 특성 국내에서는 중소 전선업체와의 경쟁이 치열하고, 중소업체들의 성장 및 메이저 업체들의 확장으로 경쟁이 심화되고 있습니다. 2000년 이후 국내시장 정체로부터 벗어나기 위하여 해외시장 진출을 적극 모색하기 시작하여 중동, 중국, 동남아는 물론 북미, 유럽 등 선진국시장으 로 진출이 가속화 되었으며, 최근에는 중국 등 업체와의 경쟁이 날로 강화되고 있습니다. □ 일렉트릭사업부문 (1) 전력부문 ㄱ. 산업의 특성 (i) 전력수배전 사업 - 전력산업은 고도의 안전성과 신뢰성이 요구되는 국가의 기반 산업이자 기술집약적 산업으로, 몇몇 선진 업체에 의해 산업 집중이 이루어지는 Multi-international Business 형태의 산업입니다. 전력수배전사업은 발전소에서 만들어진 전력을 최종 수용가까지 안전하게 공급함과 동시에 전력 차단, 개폐 등 계통보호를 목적으로 하는 제품을 생산 및 판매하는 사업입니다. 안전성 및 신뢰성에 대한 장기간의 검증과 국제적 인증이 필수적인 사업으로, 각 국가 별 다양한 전력계통 및 규격과 연계되어 모델 변경이 어렵고, 규격화 및 표준화와 더불어 고도의 전문성이 요구됩니다. 전력시스템산업은 국가 전력망 구축에 필수적인 "자본재 산업" 이며, 기업의 설비투자와도 연관성이 있습니다. 안정성 및 신뢰성에 대한 장기간의 검증과 국제적 인증이 사업 수행을 위한 필수조건입니다. 전력전자 및 메카트로닉스 기술을 응용한 기기로 확대되는 추세이며, 설비의 수명진단 및 계통 보호, 분산 발전 및 전력 저장의 기술이 중요시 되고 있습니다. 최근 신재생 직류 에너지 발전원과 연계된 제품을 개발하고 있으며 향후 지속적으로 수요가 증가할 것으로 예상됩니다. (ii) 전력인프라 사업 - 송변전: 송변전사업은 국가 전력망을 구축하는 기간산업으로 국제규격 기반의 제품 개발과 안전 및 신뢰성 확보를 위한 장기간의 검증과 실적이 사업수행에 중요합니다. 소수의 글로벌 업체들을 중심으로 시장이 형성된 시장이었으나, 최근 중국/인도 업체들이 자국 내 실적 및 원가경쟁력을 우위로 글로벌 시장 참여가 확대되어 가격 경쟁이 심화되고 있습니다. HVDC 시장은 기술 선도주자인 유럽 국가들과 중국 기업들이 정부의 국산화 개발정책에 따라 전문 인력을 양성하여 해외 시장 진출을 성공적으로 마무리 하였으며, 국내 기업들도 시장참여를 위한 연구개발이 활발하게 추진 중이며 동해 및 서해안 등 관련 PJT들의 입찰이 증가하고 있습니다. - 전력IT : 전력IT사업은 발전, 송변전, 배전, 수용가에 이르는 전력계통의 각종 전력정보 관리 및 제어를 위한 ICT솔루션을 통해 발전설비 운용, 에너지사용 효율화, 급전 안정화를 구현하는 사업을 의미합니다. 시스템 안전성 확보를 위해서는 필수적으로 적용되어야 하며, 분야별로 Microgrid, EMS, SCADA, xEMS, DCS, DMS 등 이 있습니다. - 신재생에너지: 태양광발전을 기반으로 태양광 에너지를 전기에너지로 변환하는 발전시스템을 통해 수용가에 전력을 공급하는 사업으로, 정부 정책방향에 따라 확대되고 있습니다. 신재생에너지의 단점인 전력 생산 불균형을 해소하기 위하여 에너지 저장 장치가 사용되고 있으며, 특정시간에 생산된 전기를 배터리에 저장 후 원하는 시간에 저장된 전기를 사용하는 시스템입니다. 우리나라는 에너지 저장장치 산업에 있어서 신재생에너지의 안정성과 전력 다소비 기업의 최대 전력 소 비 감축을 위해 집 중적 투자를 하고 있습니다. - 철도시스템 : 철도사업은 국가 내 화물 및 인원을 운송하는 기간산업이며, 인명과 자산을 운송하는 분야인 만큼 안전성 및 신뢰성이 철도 사업에서 핵심 요소 입니다. 최근 친환경 운송분야로 주목받고 있으며, 관련 기술개발도 활발히 진행되고 있으며, ICT 관련 기술의 발전으로 무인열차제어, 무선열차제어 등 차세대 열차제어시스템 적용 사업이 확대되고 있습니다. 이에 각국 기업들이 속속 자체 철도시스템을 개발하여 출시하고 있습니다. 현재 철도시스템 시장은 중국 및 기타 개발도상국들을 중심으로 지속적으로 수요가 증가하고 있으며, 영국, 프랑스 등 주요 철도 선진국들에서는 수소철도차량에 대한 연구개발을 진행하고 있습니다. ㄴ. 산업의 성장성 (i) 전력수배전 사업 전력계통의 디지털/시스템化로 인해, 제품 및 산업 자체의 Level이 기계식에서 전자식으로 업그레이드가 되고 있으며, 고품질/ 전자식/ 시스템 / Fusion化 된 제품에 대한 고객의 수요가 높아지고 있어, 단순 기계식 제품 위주에서 고부가가치 산업으로 이전이 예상됩니다. 전력산업의 성장성은 거시 경기동향 중 특히 설비투자 및 건설투자 신장률과 상관관계를 가지고 있습니다. (ii) 전력인프라 사업 - 2021년 세계경제는 코로나19로 인한 부진에서 점차 벗어나 주요국의 경기회복세와 백신 보급등 단계적 경제 정상화 조치로 5.6~6.0% 성장세를 기록할 것으로 전망되고, 국내는 반도체, IT, 자동차, 철강 산업등을 중심으로 수출 개선 및 설비 투자가 확대되고 있습니다. 또한 전세계의 탈탄소 정책 기조와 국내의 디지털 및 그린 뉴딜 정책 등에 따라 전력인프라 시장이 지속적으로 확대될 것으로 예상됩니다. - 송변전사업은 '25년까지 전세계 투자규모가 3.4조$ 수준으로 예상되며, 이중 아시아가 1.5조$로 가장 큰 시장이 될 것으로 예상됩니다. 한편, 국내는 원전 및 석탄 발전이 감축하고 신재생 및 LNG발전을 확대하는 방식으로 '20년 127.7GW에서 '34년 191GW로 발전량을 증대할 계획임에 따라 변전소 구축사업은 지속적인 확대가 예 상되고 있습니다. - 글로벌 HVDC, FACTS 시장은 신규 건설 예정 전력망과 노후화 전력망 개선에 힘입어 꾸준히 성장할 것으로 예상되며, 특히 IGBT의 발달 및 신재생 에너지 시장의 증대로 전압형 HVDC와 MMC STATCOM 시장은 높은 성장성을 가지게 될 것입니다. - 신재생 에너지 산업은 정보의 저탄소 경제·사회로의 이행 및 온실가스 추가 감축 의자가 반영된 "제9차 전력수급기본계획(2020~2034)"하에 신재생에너지의 발전 비중이 '34년까지 40% 수준으로 확대될 전망이며, 이와 관련된 태양광/풍력 발전시스템 산업의 발달과 함께 에너지 저장장치에 대한 수요도 증가할 것으로 예상됩니다.- 철도시스템 시장은 최근 개발도상국들의 도시화 추세로 인해 급성장하고 있습니다. '20년 기준으로 전세계 도시철도 시장은 약 334억$ 규모를 기록하였으며, 지속적인 도시화와 각국 광역권 내의 수송 수요 증가로 향후 5년 간 약 4.1%의 성장률을 지속적으로 유지할 것으로 예상됩니다. 무선통신기반열차제어시스템 등 차세대 도시철도용 열차제어시스템에 대한 상용화 움직임도 활발 합니다. ㄷ. 경기 변동의 특성 (i) 전력수배전 사업 - 전력설비의 특성 상 건설 및 설비투자 경기와 밀접한 관계를 가지고 있으며 , 기존 설비의 유지보수에서 상당부분 매출이 발생하는 사업입니다. 신규투자 및 정부 중심의SOC 사업 활성화가 당 사업의 성장에 영향을 미치게 됩니다. (ii) 전력인프라 사업 - 제반 사업들은 국가 또는 지역단위 인프라 구축과 연계된 사업으로 개별 국가의 정책 및 정부 재정상태에 영향을 받고 있습니다. 최근 국내 및 세계경제가 저성장 또는 침체를 겪으며 발주가 지연되는 경우가 있으나, ADB 등 공공재원 및 차관을 활용한 사업전개도 가능하여 신흥산업국 중심으로 지속적인 수요가 유지 확대되고 있습니다. 국내기업들의 해외투자가 활성화 될 경우 사업의 성장에 영향을 미치게 됩니다. ㄹ. 시 장점유율 - 당분기 말 현재 당사가 추정한 주요제품의 국내 시장점유율은 아래와 같습니다. (당사가 생산하고 있는 양산제품에 한하여 기재하였습니다.) (i) 전력수배전 사업 -전력기기(저압,고압) (단위 : 억원,%) 구분 48기 3Q 누계 47기 46기 매출액 점유율 매출액 점유율 매출액 점유율 LS ELECTRIC 2,697 63 3,269 63 3,224 61 기타 1,600 37 1,917 37 2,027 39 계 4,297 100 5,186 100 5,251 100 주1) 산정기준: 6대 범전기기 매출액(MCCB, ELCB, MC, ACB, VCB, VCS) 주2) 자료출처: 주요 업체 영업담당자 인터뷰 및 시장동 향 조사 등 - 배전반 (단위 :억원,%) 구분 48기 3Q 누계 47기 46기 매출액 점유율 매출액 점유율 매출액 점유율 LS ELECTRIC 1,361 25 2,312 28 2,056 29 기타 4,150 75 5,900 72 5,110 71 계 5,511 100 8,212 100 7,166 100 주1) 선박용 배전반 매출액 제외하여 작성되었습니다. ㅁ. 시 장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 (i) 전력수배전 사업 - 전력기기 시장은 완전 경쟁체제의 시장이나, 고도의 안정성을 요구하는 산업의 특성 상 제품에 대한 신뢰성과 제조 브랜드에 대한 LOYALTY가 타산업에 비해 높은 편이며, 전력 관련 각종 규제 및 규격(IEC 등)에 대한 높은 진입장벽이 형성되어 있습니다. 또한 제품에 대한 고도의 안정성 및 신뢰성 요구에 따라, 브랜드 신뢰성 및 A/S를 위한 유통망의 비중이 높으며, 기타 시장 내 경쟁요소에는 품질, 가격, 고객 납기준수율 등이 있습니다. 국가 별 규격 획득 및 CE, UL, CCC, IEC 등 다양한 국제규격 취득을 통한 제품의 안정성 및 신뢰성 검증의 요구가 증가하고 있으며, 도쿄 의정서 협약 등에 따른 환경규제가 적용되고 있습니다. 당사는 국제 원자재가 영향을 받는 제품 원 료의 특성 상 고객의 가격 민감성이 증대됨에 따라, 단순 조립 등의 低 부가가치 부품에 대해서는 지속적으로 ODM 및 SKD 등을 통한 원가절감 활동을 전개하고 있습니다. (ii) 전력인프라 사업 - 송변전사업은 글로벌 대기업을 축으로 하는 과점 시장입니다. 최근 완전 경쟁을 통한 최저가격 입찰제 진행 및 수출국의 자국 전력사업보호를 위한 각종 규제, 산유국 예산 부족 등으로 단기관점에서의 Global 성장은 어려울 것으로 예상되나, 당사는 시장의 친환경 고효율, Digital화 Trend에 대비하여 친환경/고효율 제품 개발과 함께 Digital 역량을 강화하고 있습니다. 국내 HVDC 납품 실적 및 기술 완성도를 통해 AC 와 DC를 Total Solution으로 제공하는 Smart 전력망 사업을 전개 중입니다. - 전력IT사업은 국내 차세대 EMS 구축을 독자기술로 구현하여 Global Reference로 활용하고 있으며, 신재생과 ESS에 스마트 솔루션을 적용하여 소규모 지역에 전력을 자급자족 할 수 있는 차세대 전력망 마이크로그리드 사업에 박차를 가하고 있습니다. - 신재생에너지 사업에 있어서 육상은 물론 수상 태양광 발전시스템에 대한 최적의 발전 시스템을 제공할 수 있는 노하우를 가지고 있습니다. 또한, 에너지 저장장치는 국내 최대 납품 실적을 보유하고 있으며, 북미 시장 등 주요 글로벌 시장도 지속적인 생산/영업 거점 확대 등을 통해 글로벌 강자의 위치를 확보하기 위해 노력하고 있습니다. - 철도시스템 사업에 대해서 기획부터 생산, 설치, 시험 및 시운전, 운영 및 유지보수에 이르기까지 전 단계에 걸친 수행능력을 보유하고 있으며, 고속철도 PJT 수행 등 약 30년에 걸친 다양한 신뢰성과 노하우를 바탕으로 최고의 솔루션을 제공할 수 있습니다. (2) 자동화부문 ㄱ. 산업의 특성 자동화기기 분야의 PLC, 인버터는 산업자동화 및 에너지절약 기기로 중요성이 높은 기간산업이라 할 수 있으며, 개발뿐 아니라 응용, 서비스 등 종합 기술력이 요구되므로 세계적으로 기술수준이 높은 소수의 업체만이 참여하고 있는 시장입니다. ㄴ. 산업의 성 장성 자동화기기 시장은 단품 Device 중심에서 벗어나 최근에는 Total Solution을 제공하는 시스템화 시장이 확대되고 있는 추세로 중장기적으로 지속적인 성장가능성을 가진 사업입니다. 자동화시스템 시장은 다양한 분야에서 프로세스 제어기술을 기반으로 한 Solution 접목확대로 시장규모가 커질 것으로 예상됩니다. ㄷ. 경기변동의 특성, 계절성 자동화기기 시장의 특성은 기업의 설비투자와 밀접한 관계가 있어서 경기침체로 인한 기업의 설비투자가 감소하게 되면 매출에 직접적인 영향을 미치게 되며, 기계수주, 기계판매, 건설수주, 건설기성 등의 지표추이도 매출에 영향을 미치고 있습니다. ㄹ. 시장점유율 당분기 말 현재 당사가 추정한 주요제품의 국내 시장점유율은 아래와 같습니다. -자동화기기 (단위 :억원,%) 구분 48기 3Q 누계 47기 46기 매출액 점유율 매출액 점유율 매출액 점유율 LS ELECTRIC 1,599 30 1,868 30 1,741 30 기타 3,749 70 4,358 70 4,062 70 계 5,348 100 6,226 100 5,803 100 주1) PLC, HMI, 인버터 통 합 점유율입니다. ㅁ. 시 장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 자동화 기기시장의 경쟁요소는 제품의 가격, 신뢰성 및 기술지원, A/S 지원체제 등이 주요 경쟁요소이며, 기술변화에 따른 대응을 위해 지속적인 연구개발 투자가 요구되고 있습니 다. 따라서 자동화기기 사업은 高신뢰성 및 高기능의 제품을 보유하기 위한 축적된 기술인력이 필요하며, 높은 안정성이 요구되는 제품으로 2002년 PL법의 발효이후, 소비자 중심적인 정책이 강화되고 있습니다. 글로벌 경기침체의 지속으로 국내외 설비투자 및 관련산업 성장세의 둔화가 예상 됨에 따라, 당사에서는 고객 Needs별 전용화 제품 대응 등 고객 밀착영업을 전개하고 있습니다. 특히 Automation부문 신제품과 Drive부문 신제품을 출시하여 사업확대를 계획하고 있으며, Energy Saving 시장에서도 고효율 인증 취득 제품 H100 시리즈로 사업 성장이 예상됩니다. 또한 공장 자동화 솔루션을 바탕으로 수집된 정보를 활용하여 다양한 정보서비스를 최적화함으로써 효율적인 사업 운영을 가능하게 하는 스마트 팩토리 솔루션 사업의 추진으로 산업의 효율성 증대와 에너지 절감의 실현을 위해 노력하고 있습니다. (3) 금속부문 ㄱ. 산업의 특성 비철금속중 기능금속소재인 동관(Copper Tubes)은 열전도성, 내식성, 가공성이 우수하여 전기 전자 산업 분야와 건축용 배관에 사용되고 있습니다. 스테인레스관(Stainless Steel Welded Pipes, 이하 STS관으로 표기)은 건축용 배관, 가스, 석유화학 플랜트 등의 중화학공업과 조선업 등의 기초산업 소재로 널리 사용되고 있습니다. ㄴ. 산업의 성 장성 동관은 공조용 열교환기 산업의 필수소재로 인간생활의 쾌적화에 중요한 역할을 하고 있으며 국민소득의 증가와 환경보호에 대한 관심증대 등의 사유로 현재 시장 규모를 지속적으로 유지할 전망입니다. 스테인리스관은 강한 내식성을 바탕으로 기존 Carbon 파이프가 주도했던 건축배관, Plant 배관 등의 수요를 대체하고 있으며, 기존 파이프보다 두께가 두껍고 외경이 큰 제관과 특수 강종 중심으로 시장규모를 확대하고 있습니다. ㄷ. 경기변동의 특성, 계절성 동관은 원재료인 전기동의 국제가격과 환율에 영향을 받으며, 주요 고객인 에어컨 산업의 경기와 연동되는 특성을 보입니다. 스테인리스관은 에너지/화학 관련 설비투자 및 건설투자 신장율과 높은 상관관계를 가지고 있습니다. ㄹ. 시장점유율 -동관(LS메탈) (단위 :억원,%) 구분 48기 3Q 누계 47기 46기 매출액 점유율 매출액 점유율 매출액 점유율 LS메탈 1,740 32 1,730 31 1,818 31 기타 3,704 68 3,764 69 4,016 69 계 5,444 100 5,494 100 5,834 100 주1) (내수 + Local) 매출액 기준으로 작성되었습니다 . -STS관(LS메탈) (단위 : 억원,%) 구분 48기 3Q 누계 47기 46기 매출액 점유율 매출액 점유율 매출액 점유율 LS메탈 468 15 749 16 679 15 기타 2,721 85 3,894 84 3,721 85 계 3,189 100 4,643 100 4,400 100 주1) (내수 + Local) 매출액 기준으로 작성되었습니다 . ㅁ. 시 장에서 경쟁력을 좌우하는 요인 및 회사의 경쟁상의 강점과 단점 동관은 공업용 제품을 중심으로 중국 업체와 국내중소업체들의 저가공세로 영업여건이 악화되고 있으나, LS메탈의 핵심 기술인 고효율 박관 생산기술을 바탕으로 높은 생산성과 우수한 품질로 대응하고 있습니다. 스테인리스관은 직전 몇 년간 시장 공급초과로 가격 하락 추세였으나, 최근 LNG 에너지 개발 수요 확대로 시장 규모가 증가하고 있어 당사의 주요 역량인 다양한 특수강 개발 및 고품질 제품 생산을 통해시장 수요 확대에 적극 대응하고 있습니다. □ 엠트론사업부문 (1) 산업의 특성 및 성장성기계산업은 국가 기반산업군인 제조업 등에 핵심 생산설비를 공급하는 산업이며, 단기간 내 기술축적 등 시장 참여가 쉽지 않은 산업으로 성숙단계에 진입하면 부품공급 등 전/후방산업에 대한 연관효과와 기술개발 파급효과가 큰 산업입니다. 또한 주변산업에 속한 기술들을 응용, 결합한 복합산업으로 관련기술은 설계기술, 요소기술, 생산기술 등이 융합되어 있습니다.기계사업 중 트랙터 사업은 농축산물의 생산 및 생산 후 처리작업 등의 농업, 레저산업용 트랙터를 생산, 판매하고 고령화 농가에 부족한 노동력을 대체, 선진 영농화를 선도하는 사업입니다. 사출성형기(Injection Molding Machine) 제조산업은 플라스틱 수지를 소재로 장착된금형 조건별 플라스틱 성형제품을 생산하는 것으로 자동차, 가전, IT, Packaging, Healthcare 등 전방산업의 발전에 크게 기여하고 있으며, 생활 수준 향상과도 밀접한 연관성이 있습니다.부품산업은 세계경제가 글로벌화 및 디지털화로 급속히 진전되면서 경쟁의 패러다임이 완제품에서 부품소재 중심으로 전환됨에 따라 21세기 경쟁력의 핵심요소로 부상하고 있으며, 세계적인 경쟁력을 확보하고 있는 국내의 전자, 자동차, IT산업과의 동반성장을 기대할 수 있는 성장 엔진입니다.(2) 경기변동의 특성 및 계절성 기계산업은 정부와 농업 기업의 설비/R 등 관련 투자정책에 의해 영향을 크게 받고 있습니다. 조선/자동차 등 전방산업과 철강재 등 소재류의 후방산업의 경기변동과 연관되어 있으며 국내/세계 경기 및 기술 Trend 변화의 영향을 받고 있습니다.이 중 사출성형기 제조산업은 자동차, 가전, IT, Packaging, Healthcare 등 전방산업과 Controller, 가소화 부품 등 후방산업의 경기 변동과 연관되어 있으며, 특히 최근 유리, 목재, 철 소재들의 플라스틱 대체화가 증가되면서 사출성형기 수요 변화에 직접적인 영향을 미치고 있습니다. 최근 전방산업 구조변화에 따라 사출성형의 시장, 고객 요구 Trend는 Energy Saving, Cycle Time 단축 및 경박 단소화 / 초정밀화이며, 이러한 Trend에 맞는 사출성형기를 개발, 생산하여 공급하는 것이 중요합니다. 부품산업은 휴대폰 및 Display 시장의 경기변동에 따라 부품 수요에 많은 영향을 받고 있습니다. 시장의 기술변동에 있어서도 휴대폰 Set maker 업체들의 플래그십 모델 출시시기 및 통신기술 트렌드 변화 등에 영향을 받고 있으며, Display시장의 고해상도, 슬림화 등의 기술 트렌드 변화에도 연관되어 있습니다. (3) 국내외 시장여건 기계산업은 국내시장에서는 수입제품과의 가격경쟁 및 해외시장에서의 경쟁심화가 가속될 것으로 전망되고 있습니다. 중국 등 신흥국의 품질 및 가격경쟁력 강화 등의 위협요인이 존재하고 있습니다. 그러나 환경, 에너지, 자동차, 전자 등 수요산업의 중장기적 높은 성장 가능성과 동유럽, 중남미, 중동 등 신흥 성장국과 산유국의 인프라 투자수요 증가와 국내기업의 활로 개척을 위한 수출주력 및 품질 향상에 따른 국산기계 인지도 제고, 신흥시장을 중심으로 해외판로 개척노력 등에 힘입어 성장기조는 지속될 것으로 예상되고 있습니다.트랙터 사업의 경우 글로벌 트랙터 시장은 약 70조원 규모로 연 평균 약 6.9% 정도 성장하고 있으며, 미국의 Hobby Farm 열 풍에 힘입어 Compact 트랙터의 수요가 급증하고 있습니다. 사출성형기 제조산업은 국내시장에서는 경쟁이 심화되고 있으나 해외시장은 국내기업들의 해외판로 개척을 위한 수출 주력 및 국산 제품의 Brand 인지도 제고 및 중국, 베트남, 인도 등의 경제 성장 가속화, 미국 제조업 활성화 정책과 유럽, 남미의 경기 회복 예상에 따라 해외시장 수요는 지속적 증가할 것으로 전망됩니다. 부품사업의 경우 전자부품의 전방시장인 휴대폰 및 디스플레이 분야는 성장 둔화가 예상되고 있으나, 차세대 이동통신 5G 스마트폰과 폴더블폰의 등장으로 미래 성장을 견인할 것으로 예상되고 있습니다. (4) 시장 경쟁력 1) 기계사업 기계산업은 국내, 해외 제조업 설비투자 수요와의 연계성이 높고 경제성장의 견인차 역할을 주도하고 있습니다. 기계제품은 완전경쟁시장 구조하에 경쟁이 치열하며, Global 기업들과의 경쟁에서 우위를 확보하기 위해서는 먼저 품질, 원가 등 제품경쟁력확보가 필수 조건입니다. 또한 최근 에너지 절감, 친환경이라는 새로운 고객 Needs를 충족시키고 경쟁우위를 확보하여야 Global Market Share 를 확대할 수 있습니다.당사의 기계사업은 해외 네트워크(미국, 중국, 브라질, 인도네시아, 폴란드 , 베트남 등)를 구축하고 세계 25개국에 구축된 32개 영업 및 서비스망을 보유하고 있으며, 현지화 제품개발을 통해 시장을 확대하고 있습니다. 선행기술 개발, 품질관리력 및 고객납기 대응력이 핵심 강점입니다. 트랙터 등 농기계 및 유압식 사출성형기, 전동식 사출성형기 등 다양한 제품을 생산하고 있습니다. 또한 특수사업(방위사업)의 경우 다양한 수출용 제품과 TNMBT(터키 신형전차) 개발사업 등 참여를 통해서 해외에서도 기술 및 품질경쟁력을 인정받고 있습니다. 2) 부품사업 부품산업은 고부가 신제품의 경우 선진기업의 시장선점이 확대되어 있습니다. 특히 전자부품은 산업의 고기능화, 친환경 요구에 따라 기술에 의한 시장경쟁이 갈수록 심화되고 있습니다. 부품사업의 핵심은 시장을 선도할 수 있는 신기술, 신제품의 개발 및 품질과 원가혁신을 통한 가격과 품질경쟁력이 우선시 되며, 부품소재의 고기능화, 친환경 요구에 대응 가능한 핵심기술 확보가 중요합니다. 당사의 부품사업은 휴대폰 및 Display용 커넥터와 안테나 를 생산, 판매하고 있으며, 독자제품 기술개발 역량을 확보하고 시장에서의 경쟁력을 강화시키고 있습니다. □ 아이앤디사업부문 LS아이앤디는 2013년 12월 31일 LS전선(주)의 부동산개발사업부문과 해외투자사업부문을 인적분할하여 설립된 회사입니다. 부동산개발사업부문은 부동산 임대, 부동산 개발과 관련된 자금의 대여, 부동산 컨설팅, 부동산 개발 및 매매를 사업목적으로 하고 있으며, 경기도 군포시 당동 및 안양시 호계동 내 공장용지를 개발하여 분양하는 사업 또는 그와 유사한 개발 및 분양사업을 영위하고 있습니다. 해외투자사업부문은 미국 Delaware주에 위치한 지주회사(Holding Company)인 Cyprus Investments, Inc. 의 지분(100%)을 보유하고 있습니다.Cyprus Investments, Inc. 는 미국 전선 업체인 Superior Essex사(이하 "Superior Essex" 또는 "SPSX")의 지분(보통주 지분 100%)를 보유하고 있습니다. [부동산개발사업부문] 1) 산업의 특성 등 최근의 부동산 개발사업부문은 세계 경제상황 및 국내 경제상황과 매우 밀접하게 관련되어 있으며, 건설 수요 등에 따라 크게 좌우될 수 있는 산업적 특성이 있을 뿐만 아니라, 전반적인 국내 경제의 버팀목으로 정부에 의한 국내 경기조절적 수단으로 활용됨으로써 정부의 부동산 관련 정책 등에 의해 커다란 영향을 받고 있습니다. 부동산개발업은 고용창출 효과가 뛰어난 고부가가치 산업으로 다른 영역의 사업과 시너지 효과를 극대화 시킬 수 있는 주요 사업입니다. 부동산 개발사업은 시행-건설-분양(또는 운영관리)으로 이루어지며, 과거 특별한 자격요건 없이 누구나 땅을 사들이고 인허가를 따내 개발사업을 추진할 수 있었던 것에 비해, 부동산 개발전문인력(2인이상)을 보유해야 부동산 개발사업을 진행할 수 있게 되는 등 전문성을 강화하고 축적하는 산업으로 자리매김 하고 있습니다. 이에 따라 점차 대기업들의 진출이 확대되며 기존의 부동산 개발업의 역할과 비중이 확대, 변화하고 있으며, 그 성장 가능성 또한 큰 변화를 맞고 있는 시점이라고 할 수 있습니다. 2) 산업의 성장성 및 경기 관련성 과거 부동산 가격의 지속적인 상승에 힘입어 부동산 개발사업은 눈부신 성장을 이루었으나, 2008년 미국발 서브프라임 금융위기에서 촉발된 세계경기 위축위험과 소비기대 심리 등의 위축으로 인하여 부동산 경기 안정과 더불어 전반적인 부동산 시장 안정국면으로 접어들었다고 판단되었습니다. 그러나 양적완화등의 유동성 증가와 정부의 임대차 3법 등 부동산정책 변경으로 인한 주택시장 불안 및 가격폭등이 나타나고 있었으나, 최근의 강력한 부동산 억제 정책으로 인하여 주택가격 상승률이 둔화되고 있는 것이 현실입니다. 다만 공급을 확대하겠다는 정책이 토지에 대한 수요로 전환 토지가격에 대한 상승을 불러올 수 있다는 우려도 있습니다. 토지시장은 주택에 비해 정책 효과로 인한 영향이 늦어 상승이 지속적으로 계속될지는 정확히 예측하기 어려운 실정입니다. 3) 시장여건 및 경쟁력 등 상업용 부동산시장은 경기 상황에 민감한 자산으로, 거시 경제 여건 변화가 시장 흐름을 결정하는 중요한변수로 작용합니다. 지난해에 이어 올해는 코로나19가 모든 이슈의 중심에 있습니다. 코로나19가 전 세계적으로 확산되면서 대다수 국가들의 경제 상황이 악화되었으며, 상대적으로 코로나19를 잘 극복하고 있다고 평가받는 한국 경제 역시 ADB(아시아개발은행) 발표 기준으로 2020년 1.1%의 경제성장률을 기록한 것으로 발표하였습니다. 한편으로 현재의 경기 침체가 세계 경제의 구조적 문제보다 전염병이라는 외부적 요인에 의해 발생한 만큼 코로나19 이후 경기 회복에 대한 기대도 커지고 있습니다. ADB는 올해 한국의 경제성장률 3.5%로 제시하며 회복을 예상하였습니다. 하지만 오피스 임대시장에 있어서는 임차인 우위의 시장 환경과 코로나19 지속으로 인한 경제 불확실성의 확대로 임대수익의 변동성이 높아져 지난 몇 년간의 호황세가 향후에도 계속될지는 다소 불투명해 보입니다. 2021년 1분기 A grade 오피스 빌딩 평균 공실률은 전기대비 0.9pp상승한 9.4%를 기록하였습니다. GBD(강남업무지구)내 신규 오피스 빌딩 공급이 평균 공실률 상승에 주요한 영향을 미쳤습니다. 코로나19의 영향으로 임차활동이 축소된 전년 동기와 달리 GBD(강남업무지구)와 YBD(여의도업무지구)에서 활발한 임차 활동이 이어지며 신규 공급에 따른 평균 공실률 상승을 일부 상쇄했습니다. 서울 주요 권역별로 보면 CBD(중심업무지구)의 평균 공실률은 전기와 유사한 수준인 9.6%를 기록했습니다. GBD(강남업무지구)의 평균 공실률은 ‘센터필드(239,252sqm,강남구 테헤란로231)’ 준공 영향으로 4.9pp 상승한 6.5%를 기록하였으며, 이는 2018년 3분기 이래 최고치입니다. 단, 센터필드는 온라인 게임 ‘배틀그라운드’의 개발사로 유명한 ‘크래프톤(26,944.2sqm)’과 일부 면적에 대하여 임대차 계약을 체결하며 시장에 공급되었고 GBD 권역의 높은 임차수요로 인해 향후 지속적인 공실감소가 기대됩니다. 또한 두산중공업의 이전으로 대형 공실이 발생했던 ‘강남교보타워(서초구 강남대로 465)’는 ‘당근마켓(9,600.0sqm)’과 ‘불가리(2,391.3sqm)’ 등의 임차인과 일부 면적에 대해 임대차 계약을 체결 함으로써 권역내 평균 공실률 상승을 일부 상쇄했습니다. YBD 권역의 공실률은 전기대비 3.6pp 하락한 14.4%를 기록했습니다. 지난 분기에 이어 서울 주요 오피스 권역 중에서 가장 큰 폭으로 공실률이 하락했습니다. 타 권역 대비 높은 공실률로 인해 임차인들에게 경쟁력있는 임대 조건을 제공한 것이 활발한 임대차 활동으로 이어진 것으로 보여집니다. [해외투자사업부문] 1) 산업의 특성 등 전선산업은 생활용ㆍ산업용 전력을 공급하는데 이용되는 전력선과, 데이터, 음성, 영상 등을 송수신하는데 이용되는 통신선, 전자제품이나 변압기, 또는 각종 모터 내부에 코일형상으로 감아 에너지를 변환하는 역할을 하는 권선 등을 생산ㆍ유통하는 산업입니다. 에너지와 정보의 전달을 가능하게 하는 매개체인 전선산업은 국가 중추산업이며, 산업규모는 국가 경제규모 또는 국민 생활수준과 밀접한 상관관계를 가지고 있습니다. 전선은 자동차, 빌딩ㆍ주택, 전기기계, 선박, 해저, 전력, 통신 등 다양한 분야에서 폭넓게 쓰이는 중간소재로서, 이러한 제품 용도의 다양성으로 인하여 케이블의 품종과 규격이 다양합니다. 따라서 케이블을 필요로 하는 고객의 요구에 맞게 제품을 제조해야 하는 주문생산형 산업입니다. 제품생산을 위해서는 상당한 설비투자를 요하는 장치산업이며, 국가 기간산업이므로국가별 표준 인증절차 또는 고객(전력청 또는 통신사) 인증 취득이 필요합니다 2) 산업의 성장성 및 경기 관련성전선산업은 최근 중동, 중국, 인도 등 이머징 마켓을 중심으로 한 인프라 투자에 따른수요 증가로 인해 중장기적인 성장세가 유지되고 있으며 유럽, 미국을 중심으로 한선진국 시장의 노후화된 전력선 교체수요와 후발개도국의 전력수요로 인해 추가적인성장이 예상되고 있습니다. 또한, 신재생 에너지 기술의 적용, 친환경 정책 등으로 인해 수반될 풍력 및 태양광 발전, HEV(Hybrid Electric Vehicle), EV(Electric Vehicle)자동차의 확산은 권선 및 자동차, 전자제품용 특수전선 시장의 고부가가치 제품 수요증대에 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 통신선의 경우, 통신사업자들에 의한 초고속정보통신망 구축, 무선망 확충에 따른 통신선 제품 및 관련 제품의 수요가 증대될 것으로 예상되고 있습니다. 전선산업은 전력, 건설, 통신, 운송산업 등을 전방산업으로 하는 국가 기간산업으로서 상당한 시설투자를 필요로 하고 규모의 경제가 작용하는 장치산업적 특성이 있습니다. 동 산업은 경제성장률, 건설투자 등에 따른 전선수요에 영업실적이 연동되는 경향을 보입니다. 1990년대 북미지역의 경제호황 및 전 세계적인 IT산업 성장세에 기인하여지속적으로 시장이 확대되어 왔으나, 2008년 이후 글로벌 금융위기 및 경기 침체에 따라 성장세가 답보상태를 보였습니다. 하지만, 2010년부터는 중국을 비롯하여 중동, 남미 및 인도의 인프라 투자 확대 등으로 전선 수요가 회복세를 보여왔으나, 최근 들어서는 이머징 마켓의 성장세가 둔화되고 있습니다. 하지만, 미국을 비롯한 선진국을 중심으로 기존 전력망의 교체 및 대용량화를 위한 수요가 증가하고 있어 향후 본격적인 전선산업의 성장은 선진국의 경기회복 여부에 좌우될 것으로 판단됩니다. 3) 시장여건 및 경쟁력 등 전선산업은 외부적으로는 동, 알루미늄 등 비철금속 원재료의 국제수급 가격 등락에 의해, 내부적으로는 범용제품의 생산공정 개선 등을 통한 원가절감 및 생산성 향상, 특수제품으로의 특화를 통한 고부가가치화 여부에 따라 수익성에 큰 영향을 받습니다. 사회기반시설 구축에 사용되는 산업재의 특성상 품질에 대한 신뢰성 및 납기가 중요한 경쟁요소이며, 최근 안전성 및 환경 친화 필요성이 확대됨에 따라 제품 개발 대응력이 중요한 경쟁요소로 대두되었습니다. 제조원가 중 원재료의 비중이 상당한 비중을 차지할 정도로 원재료에 대한 의존도가 높은 산업입니다. 주요 원자재는 전기동으로서, 전기동 시장가격의 변동이 전선산업의 매출 및 수익성에 중요한 영향을 미칠 수 있습니다. 특히 근래 전기동은 글로벌 경기변동에 따른 가격 변동성이 커지고 있어, 전선 제품 단가 및 수요에 상당한 영향을 미칠 가능성이 있습니다. Superior Essex Inc.의 주요 제품군은 통신(Communications Cable) 및 권선(Global Mag net Wire)으로 구분되어 있습니다. 통신제품군은 주로 북미지역에서 제조 및 유통이 이루어 지고 있으며, 권선제품군은 북미지역, 유럽지역 및 아시아태평양 지역에서 제조 및 유통이 이루어지고 있습니다. Superior Essex Inc.는 제품군별 2020년 시장점유율을 아래와 같이 추정하였습니다. - 통신부문(Communication Cable) (단위 : %, 1,000 USD) 회사명 시장점유율 (%) Superior Essex Inc. 16% Corning 20% Commscope 15% Prysmian 14% General Cable 14% 기타 21% 합계 100% 2020년 Superior Essex Inc. 매출실적 424,504 ※ 상기 시장점유율은 북미 시장에서 Copper/Fiber Communication 및 Data Cable 제품을 대상으로 한, SPSX 자체 추정치입니다. - 권선부문(Global Magnet Wire) (단위 : %, 1,000 USD) 회사명 시장점유율 (%) Superior Essex Inc. 10% Jinda-Rea 6% Rea Magnet Wire 5% Dartong 3% 기타 76% 합계 100% 2020년 Superior Essex Inc. 매출실적 1,451,198 ※ 상기 시장점유율은 북미, 유럽 및 중국 시장에서 Magnet Wire 제품을 대상으로 한, SPSX 자체 추정치입니다. 3. 사업부문별 주요 재무정보 (단위: 백만원) 보고부문 영업부문 매 출 계속영업손익 2021년 3분기 2020년 3분기 2019년 3분기 2021년 3분기 2020년 3분기 2019년 3분기 ㈜LS 지주부문 250,092 100,152 127,256 218,622 68,631 95,353 LS전선㈜ 연결 산업용전선부문 2,283,319 1,555,693 1,548,495 67,966 61,516 58,128 에너지사업부문 1,913,111 1,763,315 1,703,328 94,197 39,856 38,926 중간재부문(나동선) 1,154,001 781,215 748,270 3,943 6,841 8,124 통신사업부문 197,087 194,315 211,170 16,294 14,033 17,967 LS아이앤디㈜ 연결 전선부문 1,991,394 1,192,771 1,279,700 77,071 6,631 4,972 통신부문 429,937 389,264 383,959 16,640 2,164 1,492 부동산개발사업부문 11,918 12,208 12,173 5,348 5,673 5,263 엘에스일렉트릭㈜ 연결 전력기기부문 1,444,623 1,395,071 1,301,075 65,340 73,880 112,265 자동화부문 372,353 330,556 271,231 38,830 20,318 11,947 금속부문 311,317 243,879 223,496 1,788 2,566 (296) IT부문 49,536 - - 3,259 - - LS엠트론㈜ 연결 기계부문 906,398 707,841 796,000 17,135 5,285 (13,212) 부품부문 135,244 151,911 137,239 1,956 642 (3,110) LS글로벌인코퍼레이티드㈜ 글로벌부문 621,011 510,198 522,156 (2,168) 6,852 6,617 소 계 12,071,341 9,328,389 9,265,548 626,221 314,888 344,436 기타수익 - - - 715,115 509,294 392,683 기타비용 - - - 732,977 550,598 381,087 금융수익 - - - 20,865 19,232 55,701 금융비용 - - - 132,976 99,574 112,803 기타영업외손익 - - - (16,254) (20,368) (47,985) 연결조정 및 지분법손익 (2,495,771) (1,696,773) (1,761,411) (149,935) (6,596) (3,391) 매출 및 법인세비용차감전계속영업순이익 9,575,570 7,631,616 7,504,137 330,059 166,278 247,554 계속영업법인세비용 - - - 55,965 51,218 68,045 계속영업이익(손실) - - - 274,094 115,060 179,509 4. 주요 자 회사에 관 한 사항 (LS-Nikko동제련) 1. 사업의 개요 (1) 사업의 특성 동제련업은 국가의 기간산업으로서 산업의 기초 소재가 되는 동(Copper) 및 그 부산물을 생산하는 산업이며 동은 전기전도성, 열전도성이 뛰어나 전자/전기산업분야에서 가장 중요한 금속으로 간주되고 있으며 정보통신문화로 대변 되는 21세기에는 동의 가치가 더욱 부각될 것입니다. (2) 사업의 영역 1) 동제련 자용로 공법과 미츠비시 연속 공법으로 만들어진 정제조동(Copper Anode)을 전기분해하여 생산되는 LS-Nikko동제련의 전기동(Cu 99.99% 이상) 제품은 런던금속거래소(LME : London Metal Exchange)의 최고등급인 'Grade A'로 등록되어 국제적으로 그 품질의 우수성을 인정받고 있는 고순도 동입니다. 전기동은 전기전도성과 열전도성, 가공성, 내식성 등이 뛰어나 그 응용범위가 매우 다양하고 광범위합니다. 현재 연간 총 68만톤의 생산능력을 갖추고 있습니다. 2) 귀금속 동제련의 마지막 공정에서 생산되는 순도 99.99% 이상의 금과 은을 비롯한 백금, 팔라듐 등의 귀금속 제품은 장신구나 고급 예술품으로 가공될 뿐만 아니라 전기 및 열전도가 높고 내식성 등이 강하여 산업용 소재로도 사용되는 등 그 쓰임새가 다양합니다. 특히 국내 최대의 생산규모를 자랑하고 있는 금 제품은 런던귀금속연합회(LBMA : London Bullion Market Association)와 동경공산품거래소(TOCOM: Tokyo Commodity)에 등록되어 있으며, 아울러 은 제품 또한 런던귀금속연합회(LBMA : London Bullion Market Association)에 등록되어 국제적으로 그 품질의 우수성을 인정 받고 있습니다.3) 화성 등산업현장에서 폭넓게 활용되고 있는 LS-Nikko동제련의 화성제품은 정밀화학분야에서의 오랜 경험과 기술을 바탕으로 생산되어 고품질의 산업원료로 공급되고 있습니다. 현재 생산제품으로는 공업용 황산을 비롯하여 반도체 세척제용 황산(PSA), 액체무수아황산(Liquid SO2), 석고 등을 생산하여 관련 산업의 주요 원료로 공급하고 있습니다. 상기 제품 외 에도 Nickel 화합물, 희소금속(Tellurium, Bismuth) 등을 생산 및 공급하여 부가가치를 창출하고 있습니다. (3) 경쟁요소 LS-Nikko동제련의 원재료인 동광석은 전량을 남미, 동남아 등지로부터 국제시세로 수입되고 있으며, 주요 광산 업체와 장기 계약을 통한 안정적인 원료 구매, 효율적 조업을 통한 Cost 경쟁력 달성, 1 공장 2 Process를 통한 효율적 원료처리, 런던금속거래소의 최고 등급인 'Grade A'로 등록된 공인된 품질 등이 중요한 경쟁요소입니다. 2. 주요 제품 및 서비스 (1) 주요 제품등의 현황 LS-Nikko동제련은 동광석을 제련하고 정련하는 과정에서 순도 99.99% 이상의 구리를 함유한 전기동을 생산하고 있습니다. 또한 동정광 내에 포함되어 있는 희유금속성분은 귀금속 공정을 통해 금, 은 등을 비롯하여 백금, 팔라듐 및 셀레늄 등 희소금속으로 생산되어 판매되고 있습니다. 그리고 화성공정을 통해 생산한 황산, PSA, Liquid SO2 및 석고 등을 판매하고 있습니다. (단위 : %) 품 목 구체적 용도 매출액 비중 2021년3분기 누계 2020년 2019년 전기동 전선 및 통신용 케이블, 배관재 64.4 59.1 57.5 금 장신구, 전자산업재, 치재료 22.4 26.9 29.6 은 장신구, 태양전지의 전극소재 5.9 5.1 4.6 황산 비료, 철강, 수처리, 섬유산업재 0.4 0.2 0.7 기타 희소금속 등 6.9 8.7 7.6 계 100.0 100.0 100.0 *연결 재무제표 기준 (2) 전기동 국내 시장점유율 (단위 : 천 톤) 회사명 2021년 3분기 누계 2020년 2019년 판매량 점유율(%) 판매량 점유율(%) 판매량 점유율(%) LS-Nikko동제련 221 46 405 62 397 61 기타 259 54 246 38 254 39 합계 480 100 651 100 651 100 *별도 재무제표 기준 3. 원재료 및 생산설비 (1) 주요 원재료의 현황 국내 부존 자원 부족으로 인해 주 원재료인 동광석 전량을 해외에서 수입하고 있습니다. 점차 높아지는 자원확보 경쟁 속에서 원재료의 안정적 확보와 적기조달을 목표로 장기공급계약 형태로 원료를 조달하고 있습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품목 구체적용도 2021년 3분기매입액(누적) 주요 매입처 동제련 원재료 등 동정광, 슬라임 등 전기동, 금, 은 생산 6,483,711 IXM S.A.GLENCORE 등 (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : US$/MT) 품목 2021년 3분기 누계 2020년 2019년 비고 전기동 9,188 6,181 6,000 LME * 기간 내 LME Official Cash Ask 평균 가격* 당사의 주요 원재료의 가격은 함유된 금속의 국제가격과 연동되어 있어, 주요 기준가격인 LME 전기동 가격을 기재함. (3) 생산 및 설비에 관한 사항 1) 생산실적 및 가동률 LS-Nikko동제련의 2021년 3분기 및 과거 2개년도 생산실적 및 가동률은 다음과 같습니다. 품목 단위 2021년 3분기 누계 2020년 2019년 실 적 가동률 실 적 가동률 실 적 가동률 전기동 Ton 453,755 97.6% 645,059 99.9% 637.237 99.4% Au kg 24,504 99.6% 32,225 96.1% 45,876 118.1% Ag kg 448,143 106.9% 530,277 96.8% 611,731 103.4% 황산 Ton 943,403 94.6% 1,452,414 97.4% 1,405,730 97.3% ∴ 상기 가동률은 생산계획 대비 생산실적의 비율로 산출하였음. 2) 생산설비의 현황 등 (단위 : 백만원) 소재지 구분 소유형태 기초장부가액 당기증감 당기상각 2021년 3분기 장부가액 비고 증가 감소 온 산 토지 자가보유 89,051 - - - 89,051 - 온 산 건물 자가보유 127,208 6,312 373 2,642 130,505 - 온 산 기계장치 자가보유 308,631 53,913 4,639 42,250 315,655 - 합 계 524,890 60,225 5,012 44,892 535,211 - ※ 기초 장부가액 = 2020년 기말 장부가액※ 상기 표상 당기 상각금액은 당기말 현재 잔존 자산에 대한 당기 감가상각 금액임. 당기 중 처분자산에 대한 감가상각금액은 당기 증감의 감소 금액에 반영됨. 4. 매출 및 수주상황 (1) 매출실적 (단위 : 백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 2021년3분기 누계 2020년 2019년 금속 제품, 상품 전기동 내수 1,034,182 2,010,069 1,848,269 수출 3,634,921 2,709,662 2,677,465 합계 4,669,103 4,719,731 4,525,734 귀금속 제품 금 내수 1,580,747 1,723,545 1,847,476 수출 44,576 424,319 483,239 합계 1,625,323 2,147,864 2,330,715 제품 은 내수 136,718 147,802 125,632 수출 288,123 255,294 237,666 합계 424,841 403,096 363,298 화성 제품, 상품 황산 내수 3,175 4,007 5,506 수출 29,699 9,400 51,665 합계 32,874 13,407 57,171 기 타 내수 282,121 352,418 229,072 수출 220,077 343,296 298,727 합계 502,198 695,714 597,799 합 계 내수 3,036,943 4,237,841 4,125,954 수출 4,217,396 3,741,971 3,748,763 합계 7,254,339 7,979,812 7,874,717 *연결 재무제표 기준 5. 위험관리 및 파생거래 (1) 주요 시장 위험 내용 LS-Nikko동제련은 해외에서 수입한 원료 대금 지급을 위한 외화차입으로 환율 변동에 따른 환리스크, 전기동,금,은 등 금속가격 변동 리스크에 노출되어 있습니다. 이에 LS-Nikko동제련은 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 따른 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성을 달성하고, 금속가격 변동에 따른 가격리스크를 제거하여 예측가능 경영을 통한 경영 안정성 실현을 목표로 환/금속 가격 변동 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. (2) 위험관리방식(위험관리규정) LS-Nikko동제련은 환/금속가격리스크 관리를 위해 외환/금속 선물거래규정을 사규로 명문화하여 엄격히 시행하고 있으며, 그 주요 내용은 ①모든 외환/금속 선물거래는 환/금속 가격 리스크를 회피하고, 안정적 경영수익을 확보하기 위하여 실행되어야 하며, 실수요 범위를 초과하는 선물거래는 허용되지 않습니다. ②모든 외환/금속 선물관리는 대내적 관리 기법을 우선적으로 이용합니다. ③회사의 환/금속가격 리스크 관리는 주관부서에서 집중하여 관리하며, 환/금속 선물관리부서가 관리대상 기간과 Hedge 비율 등을 Hedge 위원회의 승인을 득하여 실행합니다. (위험관리조직) LS-Nikko동제련은 환/금속가격 위험 관리조직을 Hedge위원회, 위험관리 주관부서, 위험관리 통제부서로 세분화하여 운영하고 있습니다. Hedge위원회는 위험관리에 관한 최고의사결정기구로서 월 1회 개최하여 ① 외환 및 금속의 선물거래정책을 결정합니다. ② 거래시 발생하는 Exposure에 대한 Hedge비율, 방법 및 시기를 심의하고 결정합니다. 위험관리 주관부서는 ① 수급관리, Exposure 및 매매 거래 관리에 필요한 각종 절차와 양식을 정하여 운영합니다. ② 전사의 Exposure를 파악하여 Hedge 대책을 수립, 보고하고, Hedge 위원회가 정하는 바에 따라 Hedge 거래를 실행한 후, Hedge 현황과 실적을 승인권자에게 보고합니다. 위험관리 통제부서는 ① 위험 주관부서의 관리원칙 준수여부를 확인합니다. ② 은행의 계약확인서를 통해 주관부서 거래내역 확인 등의 업무를 수행하고 있습니다. (3) 파생상품 거래현황1) LS-Nikko동제련은 원자재 가격변동 위험을 회피하기 위하여 전기동, 금, 은, 니켈 등에 선물계약을 체결하고 있습니다. 2021년 9월 30일 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다. (단위 : US$) 종류 단위 미청산약정물량 계약가격 정산방법 계약만기일 전기동 MT 28,350 $6,500.00~ $10,017.00 반대매매로 청산 2021.11.17~ 2022.11.16 금 TOZ 31,376 $1,736.48~ $1,822.84 반대매매로 청산 2021.11.09 은 TOZ 1,181,341 $21.52~ $24.70 반대매매로 청산 2021.10.08~ 2021.11.09 *별도 재무제표 기준2) 통화선도계약LS-Nikko동제련은 환율변동에 따른 환리스크를 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하고 있으며, 2021년 09월 30일 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다. 종류 단위 금액 계약가격 계약만기일 통화선도계약 USD 435 백만 \ 1,129.50~ \ 1,185.07 2021.10.20~ 2022.06.30 *별도 재무제표 기준 3) 2021년 3분기말 현재 기타포괄손익으로 계상된 파생상품평가이익 및 파생상품평가손실은 각각 10,906백만원과 3,519백만원 입니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요 LS-Nikko동제련은 온산 기술연구소와 판교 소재연구소를 통해 연구개발 활동을 하고 있습니다. 최고의 경쟁력 및 미래 핵심기술 확보를 위해 공정개선, 신공정개발, 불순물처리, 금속 제품화 확대 및 New Biz 기술개발을 위한 활발한 연구활동을 벌이고 있습니다. 주요 연구과제는 다음과 같습니다. - 제련 공정/ 제품 품질 개선 연구 - 제련 부산물 회수 및 제어 연구 - 제련 환경 개선 연구 - 제련 제품 부가가치 향상 연구 (소재) (2) 연구개발비용 LS-Nikko동제련의 연구개발비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 2021년3분기 누계 2020년 2019년 연구개발비용계 6,495 9,040 8,697 연구개발비/매출액 비율[연구개발비용계/당기매출액*100] 0.09% 0.12% 0.11% *별도 재무제표 기준 7. 기타 참고사항 (1) 최근 3개년도 주요 등록 특허 현황 번호 구 분 명 칭 등록일 1 국내특허 은 분말의 제조방법 관련 2건 2019.07.31 2 국내특허 도전성 페이스트 및 태양전지 관련 7건 2019.07.31 3 해외특허 은 분말의 제조방법 관련 2019.08.09 4 국내특허 도전성 페이스트 및 태양전지 관련 2019.12.23 5 국내특허 은 분말의 제조방법 관련 3건 2019.12.26 6 국내특허 은 분말의 제조방법 관련 2020.02.19 7 해외특허 금속석출판 표면 검사장치 관련 2020.05.13 8 국내특허 은 분말의 제조방법 및 도전성 페이스트 관련 2020.06.08 9 국내특허 도전성 페이스트 및 태양전지 관련 2020.08.24 10 국내특허 도전성 페이스트 및 태양전지 관련 7건 2020.09.01 11 해외특허 은 분말의 제조방법 관련 2020.09.04 12 국내특허 은 분말의 제조방법 관련 3건 2020.11.06 13 국내특허 페이스트 유변물성 예측방법 관련 2020.12.24 14 국내특허 은 분말의 제조방법 관련 2020.12.24 15 해외특허 태양전지 전극용 도전성 페이스트 관련 2021.01.01 16 해외특허 태양전지 전극용 도전성 페이스트 관련 2021.01.21 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 본 요약연결재무정보는 한국채택 회계기준에 따라 작성하였습니다. ( 단위 : 백만원) 구 분 제 53 기 제 52 기 제 51 기 2021년 9월말 2020년 12월말 2019년 12월말 [유동자산] 7,570,828 6,692,220 6,016,433 ㆍ현금및현금성자산 1,354,581 1,564,305 1,017,373 ㆍ금융기관예치금 151,990 141,964 137,538 ㆍ매출채권 2,729,761 2,346,605 2,425,503 ㆍ재고자산 2,213,517 1,655,435 1,512,174 ㆍ기타유동자산 1,120,979 983,911 923,845 [비유동자산] 5,176,253 4,968,320 4,747,079 ㆍ관계기업주식 15,154 16,843 23,516 ㆍ공동지배기업주식 1,224,992 1,191,791 1,149,172 ㆍ유형자산 2,463,120 2,386,919 2,283,401 ㆍ투자부동산 27,330 26,754 28,885 ㆍ무형자산 649,870 624,396 593,342 ㆍ기타비유동자산 795,787 721,617 668,763 자산총계 12,747,081 11,660,540 10,763,512 [유동부채] 5,196,615 4,340,518 3,973,388 [비유동부채] 2,891,979 2,871,525 2,518,796 부채총계 8,088,594 7,212,043 6,492,184 [자본금] 161,000 161,000 161,000 [자본잉여금] 332,957 302,835 305,825 [기타자본항목] (115,269) (78,137) (78,137) [기타포괄손익누계액] 16,912 (18,698) (31,019) [이익잉여금] 3,058,916 2,900,254 2,808,558 [비지배주주지분] 1,203,971 1,181,243 1,105,101 자본총계 4,658,487 4,448,497 4,271,328 2021.1.1~2021.9.30 2020.1.1 ~2020.12.31 2019.1.1 ~2019.12.31 매출액 9,575,570 10,444,316 10,151,760 영업이익 476,286 419,168 349,396 계속영업이익 274,094 195,341 95,788 중단영업이익 (1,173) (616) (2,964) 당기순이익 272,921 194,725 92,824 지배주주지분순이익 201,197 126,850 25,331 비지배주주지분순이익 71,724 67,875 67,493 총포괄이익 311,676 215,884 97,491 계속영업과 중단영업 주당이익 7,246 4,568 912 계속영업주당이익 7,289 4,597 1,046 연결에 포함된 회사수 107개 105개 94개 ※ 제51기(전전기)는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되는 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 나. 요약재무정보 본 요약재무정보는 별도재무제표이며, 한국채택 회계기준에 따라 작성하였습니다. ( 단위 : 백만원) 구 분 제 53 기 제 52 기 제 51 기 2021년 9월말 2020년 12월말 2019년 12월말 [유동자산] 107,888 178,289 143,311 ㆍ현금및현금성자산 29,023 83,542 7,033 ㆍ기타유동자산 78,865 94,747 136,278 [비유동자산] 3,867,996 3,441,200 3,359,646 ㆍ종속기업주식 2,509,685 2,145,263 2,112,296 ㆍ관계기업주식 14,754 16,488 20,629 ㆍ공동지배기업주식 1,116,184 1,095,123 1,049,254 ㆍ유형자산 45,002 45,755 46,911 ㆍ무형자산 3,789 3,823 3,884 ㆍ기타비유동자산 178,582 134,748 126,672 자산총계 3,975,884 3,619,489 3,502,957 [유동부채] 192,648 78,609 73,307 [비유동부채] 288,069 230,307 233,296 부채총계 480,717 308,916 306,603 [자본금] 161,000 161,000 161,000 [자본잉여금] 161,433 161,433 161,433 [기타자본항목] (67,394) (61,237) (58,258) [기타포괄손익누계액] 26,607 (11,494) (41,995) [이익잉여금] 3,213,521 3,060,871 2,974,174 자본총계 3,495,167 3,310,573 3,196,354 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 2021.1.1 ~2021.9.30 2020.1.1 ~2020.12.31 2019.1.1 ~2019.12.31 영업수익 245,179 165,747 87,110 영업이익 213,708 124,861 45,259 계속영업이익(손실) 196,759 122,509 51,642 중단영업이익(손실) - - - 당기순이익 196,759 122,509 51,642 총포괄이익(손실) 231,013 157,460 52,255 계속영업과 중단영업 주당이익 7,086 4,412 1,860 계속영업주당이익 7,086 4,412 1,860 ※ 제51기(전전기)는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되는 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. ※ 전전기 중 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법을 원가법에서 지분법으로 변경하였 습니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 53 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 52 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 53 기 3분기말 제 52 기말 자산 유동자산 7,570,828 6,692,220 현금및현금성자산 1,354,581 1,564,305 금융기관예치금 151,990 141,964 유동당기손익인식지정금융자산 26,463 8,977 유동파생상품자산 191,652 166,557 유동확정계약자산 102,609 64,508 유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 12,021 15,734 유동 상각후원가 측정 금융자산 5,000 매출채권 2,729,761 2,346,605 기타채권 112,859 118,707 당기법인세자산 2,734 1,995 기타유동자산 615,617 522,020 재고자산 2,213,517 1,655,435 매각예정자산 52,024 85,413 비유동자산 5,176,253 4,968,320 장기금융기관예치금 25,510 25,163 비유동파생상품자산 16,527 33,970 비유동확정계약자산 2,500 187 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 262,727 233,500 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 14,580 5,011 비유동 상각후원가 측정 금융자산 85,628 75,178 장기매출채권 106,748 85,846 장기기타채권 47,431 46,409 관계기업투자 15,154 16,843 공동기업투자 1,224,992 1,191,791 이연법인세자산 87,543 77,632 기타비유동자산 29,796 20,629 사용권자산 116,797 118,092 유형자산 2,463,120 2,386,919 투자부동산 27,330 26,754 무형자산 649,870 624,396 자산총계 12,747,081 11,660,540 부채 유동부채 5,196,615 4,340,518 유동파생상품부채 149,929 60,165 유동확정계약부채 148,617 146,581 매입채무 1,317,595 1,306,132 기타채무 443,826 399,462 단기차입금 1,563,532 1,244,974 유동성장기차입금 993,515 639,946 유동성리스부채 27,857 26,447 기타유동금융부채 56 당기법인세부채 34,446 50,010 유동성충당부채 48,118 57,733 기타유동부채 469,048 394,587 매각예정자산 관련 부채 76 14,481 비유동부채 2,891,979 2,871,525 비유동당기손익인식지정금융부채 123,015 106,706 비유동파생상품부채 21,438 33,234 비유동확정계약부채 11,633 25,467 장기기타채무 824 663 장기차입금 2,388,438 2,383,092 리스부채 58,840 64,181 기타비유동금융부채 1,008 순확정급여부채 97,394 71,640 이연법인세부채 172,707 170,073 충당부채 14,670 13,653 기타비유동부채 2,012 2,816 부채총계 8,088,594 7,212,043 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 3,454,516 3,267,254 자본금 161,000 161,000 자본잉여금 332,957 302,835 기타자본항목 (115,269) (78,137) 기타포괄손익누계액 16,912 (18,698) 이익잉여금 3,058,916 2,900,254 비지배지분 1,203,971 1,181,243 자본총계 4,658,487 4,448,497 자본과부채총계 12,747,081 11,660,540 연결 포괄손익계산서 제 53 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 52 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 53 기 3분기 제 52 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 3,330,350 9,575,570 2,567,262 7,631,616 매출원가 2,942,739 8,358,711 2,244,214 6,685,026 매출총이익 387,611 1,216,859 323,048 946,590 지분법손익 34,861 78,775 23,094 56,826 판매비와관리비 272,797 819,348 222,899 695,124 영업이익 149,675 476,286 123,243 308,292 기타이익 201,113 715,115 131,149 509,294 기타비용 210,413 732,977 136,612 550,598 금융수익 6,293 20,865 7,878 19,232 금융비용 69,743 132,976 29,160 99,574 기타영업외손익 (226) (16,254) (9,751) (20,368) 법인세비용차감전순이익 76,699 330,059 86,747 166,278 법인세비용 15,525 55,965 24,944 51,218 계속영업이익(손실) 61,174 274,094 61,803 115,060 중단영업이익(손실) (995) (1,173) 74 3,806 당기순이익 60,179 272,921 61,877 118,866 기타포괄손익 31,303 38,755 10,826 41,432 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (3,361) (5,350) (244) (333) 확정급여제도의 재측정요소 (865) (3,344) (209) (290) 지분법이익잉여금변동 (80) (255) (44) (111) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가 및 처분손익 (2,416) (1,751) 9 68 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 34,664 44,105 11,070 41,765 지분법자본변동 545 (4,512) 4,640 6,456 현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익) (1,077) 1,051 854 (30) 해외사업장환산외환차이 35,196 47,566 5,576 35,339 총포괄손익 91,482 311,676 72,703 160,298 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주 55,923 201,197 47,830 71,754 비지배지분 4,256 71,724 14,047 47,112 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주 84,289 234,534 54,724 109,284 비지배지분 7,193 77,142 17,979 51,014 주당이익 계속영업과중단영업기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원) 2,014 7,246 1,723 2,584 계속영업기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원) 2,050 7,289 1,720 2,454 연결 자본변동표 제 53 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 52 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 백만원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 161,000 305,825 (78,137) (31,019) 2,808,558 3,166,227 1,105,101 4,271,328 당기순이익 71,754 71,754 47,113 118,866 배당지급 (40,262) (40,262) (30,061) (70,323) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가 및 처분손익 (105) 176 71 (3) 68 지분법평가 6,450 (111) 6,339 6 6,345 현금흐름위험회피파생상품평가손익 986 986 (1,016) (30) 확정급여제도의 재측정요소 1 1 (291) (290) 해외사업장환산외환차이 30,133 30,133 5,206 35,339 종속기업지분변동 등으로 인한 증감 314 314 34,411 34,725 2020.09.30 (기말자본) 161,000 306,139 (78,137) 6,445 2,840,116 3,235,563 1,160,466 4,396,029 2021.01.01 (기초자본) 161,000 302,835 (78,137) (18,698) 2,900,254 3,267,254 1,181,243 4,448,497 당기순이익 201,197 201,197 71,724 272,921 배당지급 (604) (40,262) (40,866) (24,155) (65,021) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가 및 처분손익 (2,105) (64) (2,169) 418 (1,751) 지분법평가 (4,793) (255) (5,048) 281 (4,767) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 252 252 799 1,051 확정급여제도의 재측정요소 (1,954) (1,954) (1,390) (3,344) 해외사업장환산외환차이 42,256 42,256 5,310 47,566 종속기업지분변동 등으로 인한 증감 30,726 (37,132) (6,406) (30,259) (36,665) 2021.09.30 (기말자본) 161,000 332,957 (115,269) 16,912 3,058,916 3,454,516 1,203,971 4,658,487 연결 현금흐름표 제 53 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 52 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 53 기 3분기 제 52 기 3분기 영업활동현금흐름 (266,135) 448,084 계속사업이익 274,094 115,060 비용가산 1,166,112 941,056 수익차감 (780,359) (542,516) 운전자본의 변동 (836,018) (27,816) 이자수익 수취 11,317 12,665 배당수익 수취 60,367 54,128 법인세환급 4,265 이자비용 지급 (76,653) (79,157) 법인세 납부 (85,502) (36,076) 중단영업이익(손실) 507 6,475 투자활동현금흐름 (352,048) (250,963) 금융기관예치금의 감소 723,978 384,954 기타채권의 감소 36,164 10,883 유동성당기손익인식지정금융자산의 처분 24,052 49,563 유동성당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 100 장기금융기관예치금의 감소 317 비유동당기손익공정가치측정금융자산의 처분 9,813 비유동당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 29,053 579 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 27 관계ㆍ공동기업투자의 처분 454 2,452 유형자산의 처분 1,656 2,674 무형자산의 처분 807 1,709 장기기타채권의 감소 1,835 1,573 기타비유동자산의 처분 112 1,749 기타 투자활동으로 인한 현금유입액 198 금융기관예치금의 취득 (726,141) (420,574) 기타채권의 증가 (19,531) (320) 유동성당기손익인식지정금융자산의 취득 (35,900) (23,126) 유동성파생상품자산의 취득 (1,416) 유동성당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (15,000) 유동성상각후원가측정금융자산의 취득 (5,000) 비유동당기손익인식지정금융자산의 취득 (1) 비유동상각후원가측정금융자산의 취득 (10,450) 비유동당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (101,820) (297) 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (9,923) (1,804) 장기금융기관예치금의취득 (311) (1,634) 장기기타채권의 증가 (4,693) (4,347) 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자의 취득 (17,774) (5,564) 사업결합으로 인한 현금유출 (14,486) 유형자산의 취득 (216,908) (213,583) 무형자산의 취득 (18,570) (19,071) 기타비유동자산의 증가 (2,184) (2,611) 기타 투자활동으로 인한 현금유출 (4) 중단영업 4,795 535 재무활동현금흐름 402,248 140,970 유동성파생상품부채의 증가 2,047 3,802 단기차입금의 증가 1,598,240 1,270,406 장기차입금의 차입 1,056,163 1,532,812 기타비유동부채의 증가 180 705 배당금지급 (65,021) (68,676) 유동성파생상품부채의 감소 (700) (395) 유동성리스부채의 상환 (31,768) (23,141) 단기차입금의 상환 (1,319,480) (1,085,518) 유동성장기차입금의 상환 (476,671) (768,459) 비유동리스부채의 상환 (1,068) (1,469) 장기차입금의 상환 (314,436) (711,983) 자기주식의 취득 (41,578) 기타비유동부채의 감소 (166) (3,335) 연결자본거래로 인한 현금유출 (3,494) (3,479) 중단영업 (300) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (215,935) 338,091 기초현금및현금성자산 1,564,305 1,017,373 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 6,211 (122) 기말현금및현금성자산 1,354,581 1,355,342 3. 연결재무제표 주석 1. 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 LS(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 1969년 10월에 금성전선주식회사로 설립되어 1995년 2월에 LG전선주식회사로, 2005년 3월에 LS전선주식회사로 상호를 변경하였습니다. 당사는 적정한 기업가치의 평가를 통한 주주 가치의 극대화를 위해 2008년 7월 1일을 분할 기일로 하여 투자사업부문을 존속회사로, 전선 및 기계(부품 포함) 사업부문을 신설회사로 하여 물적분할하였습니다.물적분할 후 존속 법인은 주식회사 LS로 상호를 변경하였고, 전선부문은 LS전선주식회사, 기계(부품 포함)부문은 LS엠트론주식회사로 상호를 결정하였습니다. 당사는 1977년 6월에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 최대주주인 구자열 외 특수관계인 이 32.23% 의 지 분을 보 유하고 있습니다. 2. 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다. - 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 - 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 - 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며, 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. (1) 총계약수익 추정치의 불확실성 총계약수익은 최초에 합의한 계약금액을 기준으로 측정하지만, 계약을 수행하는 과정에서 계약조건의 변경에 따라 증가하거나 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 연결실체는 고객이 계약조건의 변경 등으로 인한 수익금액의 변동을 승인할 가능성이 높거나 연결실체가 성과기준을 충족할 가능성이 높고, 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 계약수익에 포함합니다. (2) 추정총계약원가 공사수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 프로젝트기간 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다.연결실체는 추정 총계약원가에 유의적인 변동이 있는지를 주기적으로 검토하고 보고기간 말 현재의 진행률 산정할 때에 그 변동사항을 반영하고 있습니다. 4. 영업부문 (1 ) 관리목적상 연결실체는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 제공되는 수준으로 각 영업별로 부문을 구분하였습니다. 각 부문은 연결실체의 주된 부문정보를 보고하는 기준이 되며 각 보고부문별 회계정책은 유의적인 회계정책의 요약에 기술된 회계정책과 동일합니다. 보고부문별 자산ㆍ부채는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되지 않음에 따라 보고부문별로 별도 공시하지 않습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 보고부문별 매출 및 계속영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 보고부문 영업부문 매 출 계속영업손익 당분기 전분기 당분기 전분기 ㈜LS 지주부문 250,092 100,152 218,622 68,631 LS전선㈜ 연결 산업용전선부문 2,283,319 1,555,693 67,966 61,516 에너지사업부문 1,913,111 1,763,315 94,197 39,856 중간재부문(나동선) 1,154,001 781,215 3,943 6,841 통신사업부문 197,087 194,315 16,294 14,033 엘에스아이앤디㈜ 연결 전선부문 1,991,394 1,192,771 77,071 6,631 통신부문 429,937 389,264 16,640 2,164 기타부문 11,918 12,208 5,348 5,673 엘에스일렉트릭㈜ 연결 전력기기부문 1,444,623 1,395,071 65,340 73,880 자동화부문 372,353 330,556 38,830 20,318 금속부문 311,317 243,879 1,788 2,566 IT부문 49,536 - 3,259 - LS엠트론㈜ 연결 기계부문 906,398 707,841 17,135 5,285 부품부문 135,244 151,911 1,956 642 엘에스글로벌인코퍼레이티드㈜ 글로벌부문 621,011 510,198 (2,168) 6,852 소 계 12,071,341 9,328,389 626,221 314,888 기타수익 - - 715,115 509,294 기타비용 - - 732,977 550,598 금융수익 - - 20,865 19,232 금융비용 - - 132,976 99,574 기타영업외손익 - - (16,254) (20,368) 연결조정 및 지분법손익 (2,495,771) (1,696,773) (149,935) (6,596) 매출 및 법인세비용차감전계속영업순이익 9,575,570 7,631,616 330,059 166,278 계속영업법인세비용 - - 55,965 51,218 계속영업이익 - - 274,094 115,060 부문이익은 기타수익, 기타비용, 금융수익, 금융비용, 기타영업외손익 및 계속영업법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. (3) 부문간 내부거래 제거 전 당분기 및 전분기 중 지역별 매출과 당분기말 및 전기말현재 연결실체의 비유동자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 매출 비유동자산(*) 당분기 전분기 당분기말 전기말 한국 6,423,380 5,342,403 2,083,150 2,043,394 중국 826,882 591,041 119,312 91,339 기타아시아 1,751,200 1,121,986 278,726 299,964 북미 2,113,408 1,558,958 630,836 588,009 유럽 814,933 592,980 102,951 138,901 기타 141,538 121,021 4,551 4,477 합 계 12,071,341 9,328,389 3,219,526 3,166,084 (*) 유형자산, 무형자산 등으로 구성되어 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다. 5. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 금융자산범주 계정명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 현금및현금성자산 1,354,581 1,354,581 1,564,305 1,564,305 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익인식지정금융자산 26,463 26,463 8,977 8,977 매매목적파생상품자산 76,231 76,231 64,006 64,006 시장성 있는 지분증권 4,488 4,488 - - 채무증권 - - 15,234 15,234 금융기관예치금 71,598 71,598 81,302 81,302 수익증권 267,699 267,699 231,469 231,469 출자금 2,561 2,561 2,531 2,531 매출채권 145,664 145,664 133,850 133,850 소 계 594,704 594,704 537,369 537,369 위험회피수단으로 지정된파생상품자산 위험회피파생상품자산 131,948 131,948 136,521 136,521 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성 있는 지분증권(*1) 6,182 6,182 681 681 시장성 없는 지분증권(*1) 8,398 8,398 4,330 4,330 소 계 14,580 14,580 5,011 5,011 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정유가증권 90,628 90,628 75,178 75,178 금융기관예치금 105,902 105,902 85,825 85,825 매출채권 2,690,845 2,690,845 2,298,601 2,298,601 미수금 75,537 75,537 89,402 89,402 대여금 33,359 33,359 28,389 28,389 보증금 35,732 35,732 35,397 35,397 미수수익 15,662 15,662 11,928 11,928 소 계 3,047,665 3,047,665 2,624,720 2,624,720 금융자산 합계 5,143,478 5,143,478 4,867,926 4,867,926 (*1) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 금융부채범주 계정명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 당기손익-공정가치측정 금융부채 당기손익인식지정금융부채 123,015 123,015 106,706 106,706 매매목적파생상품부채 110,669 110,669 60,740 60,740 소 계 233,684 233,684 167,446 167,446 위험회피수단으로 지정된파생상품부채 위험회피파생상품부채 60,698 60,698 32,659 32,659 상각후원가 측정 금융부채 매입채무 1,317,595 1,318,144 1,306,132 1,306,132 미지급금 217,022 217,485 203,436 203,436 미지급비용 216,687 216,687 186,447 186,447 임대보증금 10,802 10,802 10,106 10,106 미지급배당금 19 19 16 16 예수보증금 120 120 120 120 차입금 2,619,165 2,626,583 2,248,984 2,248,984 사채 2,326,320 2,328,717 2,019,028 2,036,842 소 계 6,707,730 6,718,557 5,974,269 5,992,083 기타금융부채 리스부채 86,697 86,697 90,628 90,628 금융보증부채 1,064 1,063 - - 소 계 87,761 87,760 90,628 90,628 금융부채 합계 7,089,873 7,100,699 6,265,002 6,282,816 6. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액과 동일하게 관리되고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 현금 2,403 245 예적금 1,352,178 1,564,060 합 계 1,354,581 1,564,305 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현 재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 및 기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 백만원) 구 분 매출채권 미수금 및 기타채권 손상차손 차감 전채권잔액 기대신용손실률(%) 손실충당금 손상차손 차감 전채권잔액 기대신용손실률(%) 손실충당금 미연체 2,234,743 0.20% 4,371 127,748 - - 연체된일수 6개월 이하 325,839 1.04% 3,393 4,580 - - 6개월 초과 1년 이하 123,565 4.05% 5,006 6,042 7.70% 465 1년 초과 3년 이하 163,683 14.24% 23,309 15,877 30.53% 4,847 3년 초과 94,563 73.82% 69,805 40,736 72.13% 29,381 소 계 707,650 14.35% 101,513 67,235 51.60% 34,693 합 계 2,942,393 3.60% 105,884 194,983 17.79% 34,693 (*) 연결실체는 매출채권 등에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권 등에 대한 기대신용손실은 각 채권의 신용위험 특성 및 미래전망정보 등과 연체일을 기준으로 산정됩니다. (전기말) (단위: 백만원) 구 분 매출채권 미수금 및 기타채권 손상차손 차감 전채권잔액 기대신용손실률(%) 손실충당금 손상차손 차감 전채권잔액 기대신용손실률(%) 손실충당금 미연체 1,942,007 0.30% 5,894 130,537 - - 연체된일수 6개월 이하 346,322 1.03% 3,560 7,091 2.34% 166 6개월 초과 1년 이하 80,490 8.57% 6,900 11,293 - - 1년 초과 3년 이하 83,832 28.21% 23,647 35,414 62.07% 21,980 3년 초과 85,511 76.84% 65,710 16,513 82.27% 13,586 소 계 596,155 16.74% 99,817 70,311 50.82% 35,732 합 계 2,538,162 4.16% 105,711 200,848 17.79% 35,732 (*) 연결실체는 매출채권 등에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권 등에 대한 기대신용손실은 각 채권의 신용위험 특성 및 미래전망정보 등과 연체일을 기준으로 산정됩니다. (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 구 분 매출채권 기타채권 합계 기초 105,711 35,732 141,443 손상차손으로 인식된 금액 6,609 569 7,178 연중 제각금액 (3,070) - (3,070) 손상차손 환입금액 (5,247) (1,637) (6,884) 연결범위변동으로 인한 증가 116 - 116 외화환산조정 1,765 29 1,794 기말 105,884 34,693 140,577 (전분기) (단위: 백만원) 구 분 매출채권 기타채권 합계 기초 99,416 21,290 120,706 손상차손으로 인식된 금액 5,875 2,611 8,486 연중 제각금액 10 (225) (215) 손상차손 환입금액 (1,837) (133) (1,970) 사업결합으로 인한 증감 (99) - (99) 외화환산조정 1,029 (32) 997 기타 574 - 574 기말 104,968 23,511 128,479 8. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 79,554 25,952 80,795 6,680 선급비용 45,089 3,169 37,511 4,259 선급부가가치세 94,282 - 60,721 - 계약자산 393,937 - 338,258 - 기타 2,755 675 4,735 9,690 합 계 615,617 29,796 522,020 20,629 9. 유형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인유형자산 기타유형자산 미착기계 합 계 기초금액 717,640 650,854 58,299 626,971 7,323 77,989 81,973 164,648 1,113 109 2,386,919 취득액 246 2,657 299 10,724 910 5,424 10,194 177,473 - 182 208,109 처분 (183) (635) (97) (1,068) (84) (41) (307) - - (36) (2,451) 감가상각비 - (30,283) (3,328) (87,204) (1,712) (23,472) (18,169) - (7) - (164,175) 대체 (*1) (284) 5,392 1,339 65,314 190 11,037 10,070 (102,196) - (148) (9,286) 정부보조금 증가 - - - - - (6) - - - - (6) 연결범위변동 3,930 3,435 - 105 13 53 168 - - - 7,704 손상차손/환입 - (49) (415) (3,081) (5) (111) (68) - - - (3,729) 기타증감(*2) 529 40 69 (736) (104) 463 568 (3,074) - - (2,245) 외화환산조정 2,967 12,002 324 20,883 331 1,015 1,289 3,464 5 - 42,280 기말금액 724,845 643,413 56,490 631,908 6,862 72,351 85,718 240,315 1,111 107 2,463,120 (*1) 무형자산 및 투자부동산 등으로 대체되었습니다. (*2) 연결실체간 유형자산 거래 및 재고자산 대체 등 입니다. (전분기) (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 건설중인유형자산 기타유형자산 미착기계 합 계 기초금액 693,713 658,333 48,364 525,379 7,735 76,022 71,619 200,950 1,057 229 2,283,401 취득액 1,285 8,393 2,700 14,362 928 10,011 11,816 153,971 66 976 204,508 처분 (21) (347) (36) (2,010) (287) (799) (447) (1,129) - - (5,076) 감가상각비 - (30,792) (3,428) (87,718) (1,755) (22,836) (16,300) - (4) - (162,833) 대체 (*1) 4,041 12,461 8,183 77,341 521 12,783 7,509 (122,303) - (886) (350) 정부보조금 증가 - - - - - (4) (14) - - - (18) 연결범위 변동 23,509 10,775 166 6,223 56 313 233 1,095 (1) - 42,369 손상차손/환입 - - - (68) - (38) (16) - - - (122) 기타증감(*2) - (36) (211) 236 37 (163) (48) 112 - (260) (333) 외화환산조정 (66) 2,990 85 6,815 29 420 635 3,473 - - 14,381 기말금액 722,461 661,777 55,823 540,560 7,264 75,709 74,987 236,169 1,118 59 2,375,927 (*1) 무형자산 및 투자부동산 등으로 대체되었습니다. (*2) 연결실체간 유형자산 거래 및 재고자산 대체 등 입니다. (2) 담보제공내역 당분기말 현재 장단기차입금과 관련하여 유형자산이 담보(채권최고 금액 322,287 백 만원 )로 제공되어 있습니다 . 10. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초금액 14,854 11,710 190 26,754 감가상각비 - (2,452) (26) (2,478) 대체 284 2,767 3 3,054 기말금액 15,138 12,025 167 27,330 (전분기) (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 합 계 기초금액 15,229 13,436 220 28,885 감가상각비 - (2,275) (25) (2,300) 처분 - (10) - (10) 대체 (375) 751 3 379 기말금액 14,854 11,902 198 26,954 (2) 연결실체는 투자부동산의 장부가액이 공정가치와 중요한 차이가 없을 것으로 판단하고 있습니다. 11. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 구 분 개발비 산업재산권 영업권 회원권 건설중인무형자산 기타무형자산 합 계 기초금액 113,406 182,060 216,098 29,581 3,244 80,007 624,396 외부취득액 5,475 2,346 7,249 3,622 2,137 3,472 24,301 내부개발로 인한 증가 3,519 - - - - - 3,519 처분 - (2,500) - (663) - (120) (3,283) 연결범위변동 - 30 74 - - 46 150 무형자산상각비 (16,862) (3,820) - - - (13,899) (34,581) 본계정 대체 534 - - - (530) 3,118 3,122 정부보조금 증감 (171) - - - - - (171) 기타증감 - 410 (208) - (48) 456 610 외화환산조정 - 12,315 13,885 20 - 5,587 31,807 기말금액 105,901 190,841 237,098 32,560 4,803 78,667 649,870 (전분기) (단위: 백만원) 구 분 개발비 산업재산권 영업권 회원권 건설중인무형자산 기타무형자산 합 계 기초금액 113,650 178,138 167,726 31,871 9,978 91,979 593,342 외부취득액 5,052 4,301 - 539 8,156 2,421 20,469 내부개발로 인한 증가 3,645 - - - - - 3,645 처분 - (188) - (1,866) - (10) (2,064) 연결범위 변동 - 25 45,069 - - 936 46,030 무형자산상각비 (14,437) (2,908) - - - (13,776) (31,121) 본계정 대체 7,060 - - - (8,408) 1,319 (29) 정부보조금 증감 (348) - - - - - (348) 손상차손/환입 (116) - (1,553) (145) (624) (680) (3,118) 기타증감 - 308 - - (39) 94 363 외화환산조정 - 2,083 4,840 3 - 1,666 8,592 기말금액 114,506 181,759 216,082 30,402 9,063 83,949 635,761 (2) 당분기 및 전분기 중 연구와 개발에 관련된 지출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 당분기 전분기 제조원가 66,414 71,511 판매비와관리비 70,713 73,734 합 계 137,127 145,245 12. 리스 (1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 기타 합 계 기초금액 35,647 70,772 127 1,238 9,957 193 158 118,092 취득액 301 9,649 19 114 5,850 - 50 15,983 처분액 - (664) - - (1,247) - - (1,911) 사용권자산상각비 (883) (16,267) (28) (460) (4,707) (59) (100) (22,504) 대체 - (25) - - - - - (25) 리스변경 - 1,175 - - 133 - - 1,308 연결범위변동 - 96 - - 181 - - 277 기타증감 67 66 - - (17) - - 116 외화환산조정 3,146 2,085 - 37 72 - 121 5,461 장부금액 38,278 66,887 118 929 10,222 134 229 116,797 (*) 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (전분기) (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 기타 합 계 기초금액 35,033 60,644 139 1,204 9,439 368 146 106,973 취득액 337 12,049 19 603 5,679 31 142 18,860 처분액 - (153) - - (266) - - (419) 사용권자산상각비 (1,168) (12,042) (29) (364) (4,406) (63) (65) (18,137) 연결범위변동 - 116 - - 213 - - 329 기타증감 28 (552) 8 - 68 (123) - (571) 외화환산조정 1,105 (1,268) - (104) 18 - (26) (275) 장부금액 35,335 58,794 137 1,339 10,745 213 197 106,760 (*) 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 총 현 금유출액은 44,459백 만 원 및 38,955백만원 입니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 백만원) 구분 1년 이내 1년 이상~5년 이내 5년 이상 합계(*1) 유 동부채 29,294 - - 29,294 비유동부채 - 48,438 20,420 68,858 합계 29,294 48,438 20,420 98,152 (*1) 상기 분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었습니다. (전기말) (단위: 백만원) 구분 1년 이내 1년 이상~5년 이내 5년 이상 합계(*1) 유 동부채 27,706 - - 27,706 비유동부채 - 60,277 9,143 69,420 합계 27,706 60,277 9,143 97,126 (*1) 상기 분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었습니다. 13. 종속기업 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 보유한 종속기업내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 법인설립 및 영업소재지 주요영업활동 직접지분보유기업 연결실체 내 기업이 소유한지분율 및 의결권비율(%) 결산월 당분기말 전기말 LS전선㈜(*2) 대한민국 전력, 광통신 케이블의 제조 및 판매 ㈜LS 91.24% 89.31% 12월 엘에스전선아시아㈜ 대한민국 비금융지주회사 LS전선㈜ 54.58% 54.58% 12월 제이에스전선㈜ 대한민국 기타 절연선 및 케이블제조업 LS전선㈜ 69.91% 69.91% 12월 LS빌드윈㈜ 대한민국 알루미늄 주물 주조업 LS전선㈜ 100.00% 100.00% 12월 (유)빌드윈문경태양광발전 대한민국 태양광발전 전기 생산 및 판매업 LS빌드윈㈜ 100.00% 100.00% 12월 (유)빌드윈인동태양광발전 대한민국 태양광발전 전기 생산 및 판매업 LS빌드윈㈜ 100.00% 100.00% 12월 (유)빌드윈충주지앤피태양광발전 대한민국 태양광발전 전기 생산 및 판매업 LS빌드윈㈜ 100.00% 100.00% 12월 (유)빌드윈그린에너지태양광발전 대한민국 태양광발전 전기 생산 및 판매업 LS빌드윈㈜ 100.00% 100.00% 12월 ㈜지앤피 대한민국 광섬유 케이블 제조업 LS전선㈜ 100.00% 100.00% 12월 ㈜지앤피우드 대한민국 목드럼 제조업 ㈜지앤피 100.00% 100.00% 12월 ㈜세종전선 대한민국 절연선 및 케이블제조업 ㈜지앤피 100.00% 100.00% 12월 가온전선㈜(*4) 대한민국 절연선 및 케이블제조업 LS전선㈜ 46.56% 46.56% 12월 ㈜모보 대한민국 절연선 및 케이블제조업 가온전선㈜ 100.00% 100.00% 12월 이지전선㈜ 대한민국 절연선 및 케이블제조업 가온전선㈜ 100.00% 100.00% 12월 ㈜디케이씨 대한민국 절연선 및 케이블제조업 가온전선㈜ 100.00% 100.00% 12월 LS머트리얼즈㈜(*3) 대한민국 전자 축전기 제조업 LS전선㈜ 100.00% - 12월 LS홍치전람(호북)유한공사 중국 기타 절연선 및 케이블제조업 LS전선㈜ 92.66% 92.66% 12월 LS Cable India Pvt., Ltd. 인도 기타 절연선 및 케이블제조업 LS전선㈜ 100.00% 100.00% 12월 LS Cable America Inc. 미국 도매업 LS전선㈜ 100.00% 100.00% 12월 LS Cable System Japan Ltd. 일본 도매업 LS전선㈜ 100.00% 100.00% 12월 LS Cable System Trading India 인도 도매업 LS전선㈜ 100.00% 100.00% 12월 LS Cable System UK Ltd. 영국 도매업 LS전선㈜ 100.00% 100.00% 12월 LS Cable System Australia PTY LTD 호주 도매업 LS전선㈜ 100.00% 100.00% 12월 LS Cable Enterprise Canada Ltd. 캐나다 도매업 LS Cable America Inc. 100.00% 100.00% 12월 LS-VINA Cable System Joint Stock Co. 베트남 기타 절연선 및 케이블제조업 엘에스전선아시아㈜ 84.80% 84.80% 12월 LS Cable System Vietnam Co., Ltd. 베트남 기타 절연선 및 케이블제조업 엘에스전선아시아㈜ 100.00% 100.00% 12월 LS-Gaon Cable Myanmar Co., Ltd. 미얀마 기타 절연선 및 케이블제조업 엘에스전선아시아㈜/가온전선㈜ 100.00% 100.00% 12월 LS-Gaon Cable Myanmar Trading Co., Ltd. 미얀마 도매업 LS-Gaon Cable Myanmar Co., Ltd. 100.00% 100.00% 12월 LS Cable System France 프랑스 도매업 LS전선㈜ 100.00% 100.00% 12월 JS전람(장쑤)유한공사 중국 케이블 제조/판매 제이에스전선㈜ 100.00% 100.00% 12월 LS CABLE SYSTEM U.S.A.,INC. 미국 기타 절연선 및 케이블제조업 LS전선㈜/가온전선㈜ 100.00% 100.00% 12월 LS이브이코리아㈜ 대한민국 전기 자동차 관련 부품 등 LS전선㈜ 53.00% 53.00% 12월 락성전람(무석)유한공사 중국 기타 절연선 및 케이블제조업 LS이브이코리아㈜ 100.00% 100.00% 12월 LS Cable System Poland sp z o.o. 폴란드 광섬유 케이블 제조업 LS전선㈜ 100.00% 100.00% 12월 지엘마린(유) 대한민국 선박 대여업 LS전선㈜ 100.00% 100.00% 12월 LS Cable Systems America Inc. 미국 도매업 LS전선㈜ 100.00% 100.00% 12월 엘에스알스코㈜ 대한민국 알미늄제품/토목건축공사업 LS전선㈜ 51.00% 51.00% 12월 LS-INNOCOM Inc.(*3) 미국 케이블 하네스 제조업 LS CABLE SYSTEM U.S.A.,INC. 55.16% - 12월 LS Cable System Panama S.A.(*3) 파나마 전선 판매업 LS CABLE SYSTEM U.S.A.,INC. 55.00% - 12월 엘에스일렉트릭㈜(*1) 대한민국 전력기기 등의 제조 및 판매 ㈜LS 46.00% 46.00% 12월 LS메탈㈜ 대한민국 동파이프 및 스테인리스파이프 제조 및 판매 엘에스일렉트릭㈜ 100.00% 100.00% 12월 LS메카피온㈜(*2) 대한민국 산업처리공정 제어장비 제조 및 판매 엘에스일렉트릭㈜ 87.78% 85.63% 12월 LS사우타㈜ 대한민국 기계장비 제조 및 판매 엘에스일렉트릭㈜ 90.00% 90.00% 12월 ㈜에이씨앤티시스템(*3) 대한민국 유선 통신장비 제조업 엘에스일렉트릭㈜ 58.00% - 12월 LS ITC㈜(*3) 대한민국 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 엘에스일렉트릭㈜ 100.00% - 12월 락성전기(대련)유한공사 중국 전력기기 등의 제조 및 판매 엘에스일렉트릭㈜/락성전기투자(중국) 유한공사 100.00% 100.00% 12월 락성전기(무석)유한공사 중국 전력기기 등의 제조 및 판매 엘에스일렉트릭㈜/락성전기투자(중국) 유한공사 100.00% 100.00% 12월 LS ELECTRIC Middle East FZE U.A.E 전력기기 수출입 및 직판영업 엘에스일렉트릭㈜ 100.00% 100.00% 12월 LS ELECTRIC Japan Co., Ltd. 일본 전력기기 등의 판매 엘에스일렉트릭㈜ 99.99% 99.99% 12월 LS ELECTRIC Europe B.V. 네덜란드 전력기기 등의 판매 엘에스일렉트릭㈜ 100.00% 100.00% 12월 LS ELECTRIC America Inc. 미국 태양광 등의 판매 엘에스일렉트릭㈜ 100.00% 100.00% 12월 락성전기투자(중국) 유한공사 중국 전력, 자동화기기 등의 판매 엘에스일렉트릭㈜ 100.00% 100.00% 12월 LS Energy Solutions LLC. 미국 태양광시스템 및 전력, 자동화기기 판매 LS ELECTRIC America Inc. 100.00% 100.00% 12월 LS ELECTRIC Vietnam CO., LTD 베트남 전기장치 제조업 엘에스일렉트릭㈜ 100.00% 100.00% 12월 LS ELECTRIC INDUSTRY TRADE Co., Ltd. 터키 산업운영제어장비의 설계 및 설치 엘에스일렉트릭㈜ 100.00% 100.00% 12월 LS ELECTRIC HANOI COMPANY LIMITED(*3) 베트남 전기장치 제조업 엘에스일렉트릭㈜ 100.00% - 12월 엘에스메카피온 자동화 과학기술 (무석) 유한공사 중국 산업처리공정 제어장비 제조 및 판매 LS메카피온㈜ 100.00% 100.00% 12월 LS Metal VINA LLC. 베트남 동압연,압출 및 연신제품 제조업 LS메탈㈜ 100.00% 100.00% 12월 LS엠트론㈜ 대한민국 트랙터 및 산업부품 제조 및 판매 ㈜LS 100.00% 100.00% 12월 신대성전기㈜ 대한민국 자동차 부품 제조 및 판매 LS엠트론㈜ 100.00% 100.00% 12월 농가온㈜ 대한민국 농기계 판매업 LS엠트론㈜ 100.00% 100.00% 12월 팜모아㈜ 대한민국 농기계수리 및 농기계부품 LS엠트론㈜ 100.00% 100.00% 12월 LS Machinery(Wuxi) Co., Ltd. 중국 산업용 기계 제조 및 판매 LS엠트론㈜ 100.00% 100.00% 12월 LS Machinery(Qingdao) Co., Ltd. 중국 농업용 기계 제조 및 판매 LS엠트론㈜ 100.00% 100.00% 12월 LS Mtron North America, Inc. 미국 농업용 기계 판매 LS엠트론㈜ 100.00% 100.00% 12월 LS Mtron Industria de Maquinas Agricolas Ltda. 브라질 농업용 기계 제조 및 판매 LS엠트론㈜ 100.00% 100.00% 12월 LS Electronic-Devices VIETNAM Co., Ltd. 베트남 전자부품 제조업 LS엠트론㈜ 100.00% 100.00% 12월 PT. LS Mtron Machinery Indonesia 인도네시아 합성수지 및 기타 플라스틱물질 판매업 LS엠트론㈜ 100.00% 100.00% 12월 엘에스엠트론동반성장제이차유동화전문유한회사(*5) 대한민국 금융업 - - - (*6) 안칭시한성농기소수유한공사 중국 농기계 판매업 LS Machinery(Qingdao) Co., Ltd. 100.00% 100.00% 12월 LS Automotive Wuxi Corp. 중국 그 외 기타 자동차 부품 제조업 신대성전기㈜ 100.00% 100.00% 12월 LS Tractor USA, LLC 미국 기계장비 중개업 LS Mtron North America, Inc. 100.00% 100.00% 12월 엘에스글로벌인코퍼레이티드㈜ 대한민국 비철금속 중개업 ㈜LS 100.00% 100.00% 12월 엘에스아이앤디㈜(*2) 대한민국 부동산개발 및 해외투자 ㈜LS 92.55% 92.24% 12월 Cyprus Investments, Inc. 미국 기타 절연선 및 케이블제조업 엘에스아이앤디㈜ 100.00% 100.00% 12월 Superior Essex Inc.외 미국 기타 절연선 및 케이블제조업 Cyprus Investments, Inc. 100.00% 100.00% 12월 (*1) 소유지분율이 과반수 미만이나, 당사의 지분율(46.0%) 및 자기주식을 감안한 유효지분율이 47.06% 이며 과거 주주총회 참석율을 고려시 당사의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*2) 당분기 중 일부 지분을 매입하였습니다. (*3) 당분기 중 신규 설립 및 주식 인수를 통해 종속기업으로 편입되었습니다. (*4) 소유지분율이 과반수 미만이나, 당사의 지분율(46.56%) 및 자기주식을 감안한 유효지분율이 49.24%이며 과거 주주총회 참석율을 고려시 당사의 지분율만으로도 의사결정과정에서 과반수의 의결권을 행사할 수 있었던 상황 등을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*5) 특수목적기업인 유동화전문회사로서 실질적인 지배력이 있는 것으로 판단되어 연결대상 종속기업에 포함한 바 있으며, 2017년 11월 22일자로 유동화증권의 상환을 완료하였으며, 당분기말 현재 청산 절차 진행 중입니다. (*6) 회계기간은 3개월로서 각 결산월은 2월, 5월, 8월, 11월입니다. (2) 당분기 중 신규로 연결재무제표에 편입된 종속기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 사 유 LS머트리얼즈㈜ 신규 설립 ㈜에이씨앤티시스템 주식 인수 LS ITC㈜ 신규 설립 LS ELECTRIC HANOI COMPANY LIMITED 신규 설립 LS-INNOCOM Inc. 주식 인수 LS Cable System Panama S.A. 신규 설립 (3) 당분기 중 연결재무제표에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 사 유 캐스코㈜ 주식 매각 형주시한성농기소수유한공사 법인 청산 LS Electronic Devices(Qingdao) Co., Ltd. 법인 청산 (4) 당분기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 LS전선㈜(*1) 엘에스일렉트릭㈜(*1) LS엠트론㈜(*1) 엘에스글로벌인코퍼레이티드㈜ 엘에스아이앤디㈜(*1) 유동자산 3,642,686 1,888,591 684,299 702,828 1,177,631 비유동자산 1,570,437 889,865 455,109 948 959,608 자산 계 5,213,123 2,778,456 1,139,408 703,776 2,137,239 유동부채 2,634,420 776,669 414,411 666,264 990,904 비유동부채 1,034,263 542,745 266,341 128 930,771 부채 계 3,668,683 1,319,414 680,752 666,392 1,921,675 지배기업 소유주지분 1,215,550 1,448,994 458,656 37,384 7,021 비지배지분(*2) 328,890 10,048 - - 208,543 자본 계 1,544,440 1,459,042 458,656 37,384 215,564 (*1) 중간지배기업의 연결재무제표 기준 재무정보입니다. (*2) 엘에스아이앤디㈜의 종속기업인 Cyprus Investments Inc.가 전기 이전 중 발행하여, 당사가 전량 인수한 우선주가액을 비지배지분에 포함하고 있습니다. (5) 당분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 LS전선㈜(*1) 엘에스일렉트릭㈜(*1) LS엠트론㈜(*1) 엘에스글로벌인코퍼레이티드㈜ 엘에스아이앤디㈜(*1) 매출액 4,467,527 1,915,314 771,620 621,011 2,433,249 영업손익 183,514 110,834 19,520 (2,168) 99,059 세후중단영업손익 - 28 (994) - - 분기순손익 80,459 62,488 15,441 5,354 51,065 기타포괄손익 8,586 4,296 1,469 - (1,297) 분기총포괄손익 89,045 66,784 16,910 5,354 49,768 (*1) 중간지배기업의 연결재무제표 기준 재무정보입니다. (6) 당분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 LS전선㈜(*1) 엘에스일렉트릭㈜(*1) LS엠트론㈜(*1) 엘에스글로벌인코퍼레이티드㈜ 엘에스아이앤디㈜(*1) 영업활동으로 인한 현금흐름 (356,495) 167,066 6,599 (191,487) 51,703 투자활동으로 인한 현금흐름 (158,502) (105,279) (9,740) 17,190 (39,984) 재무활동으로 인한 현금흐름 263,625 57,353 (15,948) 159,267 (7,236) 현금및현금성자산의 순증감 (251,372) 119,140 (19,089) (15,030) 4,482 기초 현금및현금성자산 490,372 683,235 168,128 84,046 54,983 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 등 (328) 1,976 4,408 70 133 기말 현금및현금성자산 238,672 804,351 153,447 69,086 59,598 (*1) 중간지배기업의 연결재무제표 기준 재무정보입니다. (7) 당분기말 현재 비지배지분이 연결실체에 중요한 각 종속기업별로 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 LS전선㈜(*1) 엘에스일렉트릭㈜(*1) 엘에스아이앤디㈜(*1) 비지배지분이 보유한 소유지분율 5.91% 52.94% 7.45% 누적 비지배지분 400,730 777,163 16,153 비지배지분에 귀속되는 분기순손익 15,347 33,991 19,805 비지배지분에 귀속되는 분기총포괄손익 14,279 36,261 25,796 당분기 중 비지배지분에게 지급된 배당금 7,681 17,078 - (*1) 중간지배기업의 연결재무제표 기준 재무정보입니다. 14. 관계 기업투자 (1) 당분기말 현재 연결실체의 관계기업에 대한 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 국가 주요영업활동 결산일 보유주식수 및 출자좌수 총발행주식수 소유지분율 보통주지분율 보통주 우선주 보통주 우선주 SightMachine(*1) 미국 제조 데이터 분석 12월 31일 - 50,929,462 88,875,478 191,994,753 18.13%(*2) - Foghorn(*1) 미국 산업IOT전문업체 12월 31일 - 2,586,920 4,366,097 29,418,638 7.66%(*2) - SAHAKO CO., LTD 베트남 전력기기 등의 판매 12월 31일 - - - - 30.00%(*3) - (*1) 지분율이 20%에 미달하나 이사선임권한 등 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*2) 희석효과를 고려하지 않은 지분율 및 총발행주식수입니다. (*3) 주권 미발행 상태로 출자금액 기준 지분율입니다. (2) 당분기 중 연결재무제표에 신규로 편입된 관계기업은 없습니다. (3) 당분기 중 연결재무제표에서 제외된 관계기업은 없습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 구 분 기초 지분법손익 자본변동 외화환산조정 기말 SightMachine 6,773 (1,041) 64 (1) 5,795 Foghorn 9,714 (935) 30 150 8,959 SAHAKO CO., LTD 356 7 37 - 400 합 계 16,843 (1,969) 131 149 15,154 (전분기) (단위: 백만원) 구 분 기초 지분법손익 자본변동 처분 외화환산조정 기말 Synflex S.A.R.L 2,548 86 - (3,218) 584 - SightMachine 9,764 (2,344) 23 - 93 7,536 Foghorn 10,864 (1,004) 41 - 141 10,042 SAHAKO CO., LTD 339 13 4 - - 356 합 계 23,515 (3,249) 68 (3,218) 818 17,934 (5) 당분기 및 전기의 관계기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 구 분 SightMachine Foghorn SAHAKO CO., LTD 유동자산 1,694 20,253 1,582 비유동자산 221 1,101 6 자산 계 1,915 21,354 1,588 유동부채 4,323 3,722 277 비유동부채 - 358 - 부채 계 4,323 4,080 277 자본 계 (2,408) 17,274 1,311 매출 1,660 2,127 1,282 당기순손익 (5,741) (12,195) 23 기타포괄손익 (3) (26) 24 총포괄손익 (5,744) (12,221) 47 (전기) (단위: 백만원) 구 분 SightMachine Foghorn SAHAKO CO., LTD 유동자산 9,554 30,208 1,775 비유동자산 397 1,148 8 자산 계 9,951 31,356 1,783 유동부채 6,964 3,858 620 비유동부채 - 502 - 부채 계 6,964 4,360 620 자본 계 2,987 26,996 1,163 매출 4,068 5,143 1,354 당기순손익 (17,321) (14,820) 129 기타포괄손익 (6) 45 (100) 총포괄손익 (17,327) (14,775) 29 (6) 당분기말 및 전 기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 구 분 SightMachine Foghorn SAHAKO CO., LTD 관계기업 기말 순자산(A) (2,408) 17,274 1,311 연결실체 지분율(B) 18.13% 7.66% 30.00% 순자산 지분금액(AXB) (436) 1,322 393 (-) 내부거래효과 제거 등 (6,231) (7,637) (7) 기말 장부금액 5,795 8,959 400 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 SightMachine Foghorn SAHAKO CO., LTD 관계기업 기말 순자산(A) 2,987 26,996 1,163 연결실체 지분율(B) 18.13% 7.70% 30.00% 순자산 지분금액(AXB) 542 2,077 349 (-) 내부거래효과 제거 등 (6,231) (7,637) (7) 기말 장부금액 6,773 9,714 356 15. 공 동기업투자 (1) 당분기말 현재 연결실체의 공동기업에 대한 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 국가 주요영업활동 결산일 보유주식수 및 출자좌수 총발행주식수 소유지분율 보통주지분율 보통주 우선주 보통주 우선주 LS니꼬동제련㈜ 대한민국 동제련, 반도체용 황산 제조 및 판매 12월 31일 25,872,000 - 51,640,800 - 50.10% 50.10% 엘에스에이홀딩스㈜ 대한민국 제조 및 판매업 12월 31일 406,905 - 762,947 254,316 40.00% 53.33% PT.LSAG Cable Solutions(*1) 인도네시아 전선 판매업 12월 31일 10,500 - 14,000 - 75.00% 75.00% PT. LSAG CABLE INDONESIA(*1) 인도네시아 기타 절연선 및 케이블제조업 12월 31일 268,350 - 357,800 - 75.00% 75.00% LS MAN Cable S.A.E. 이집트 기타 절연선 및 케이블제조업 12월 31일 470,302 - 959,800 - 49.00% 49.00% LS EV Poland sp z o.o. 폴란드 전기 자동차 관련 부품 등 12월 31일 804,000 - 1,608,000 - 50.00% 50.00% (*1) 지분율은 과반수를 초과하여 보유하고 있으나, 주주간 약정에 따른 잠재적의결권 등을 고려하여 공동기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기 중 연결재무제표에서 편입된 공동기업은 없습니다. (3) 당분기 중 연결재무제표에서 제외된 공동기업은 없습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 공동기업투자의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 구 분 기초 취득 지분법손익 자본변동 배당금 지분법이익잉여금 기말 LS니꼬동제련㈜ 1,095,123 - 85,164 (3,558) (60,282) (263) 1,116,184 엘에스에이홀딩스㈜ 48,039 - (2,399) (3,298) - - 42,342 PT.LSAG Cable Solutions 415 - (85) 49 - - 379 PT. LSAG CABLE INDONESIA 14,816 7,537 (596) 1,342 - - 23,099 LS MAN Cable S.A.E. 3,198 - (79) 285 - - 3,404 LS EV Poland sp z o.o. 30,200 9,875 (1,261) 770 - - 39,584 합 계 1,191,791 17,412 80,744 (4,410) (60,282) (263) 1,224,992 (전분기) (단위: 백만원) 구 분 기초 취득 지분법손익 자본변동 배당금 지분법이익잉여금 대체 기말 LS니꼬동제련㈜ 1,049,254 - 70,187 5,789 (53,633) (111) - 1,071,486 엘에스에이홀딩스㈜ 55,394 - (10,670) 454 - - - 45,178 엘에스알스코㈜ 44,143 - 726 - (430) - (44,439) - PT.LSAG Cable Solutions 382 - (130) 54 - - - 306 LS MAN Cable S.A.E. - 3,528 (18) (26) - - - 3,484 합 계 1,149,173 3,528 60,095 6,271 (54,063) (111) (44,439) 1,120,454 (5) 당분기 및 전기의 현재 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 구 분 LS니꼬동제련㈜(*1) 엘에스에이홀딩스㈜(*1) PT.LSAG Cable Solutions PT. LSAG CABLE INDONESIA LS MAN Cable S.A.E. LS EV Poland sp z o.o. 유동자산 2,934,133 372,450 496 11,687 3,319 67,751 비유동자산 940,873 808,772 1 23,952 3,822 73,869 자산 계 3,875,006 1,181,222 497 35,639 7,141 141,620 유동부채 1,628,999 583,025 24 14 193 57,046 비유동부채 13,193 492,342 - 6,760 - 51,715 부채 계 1,642,192 1,075,367 24 6,774 193 108,761 자본 계 2,232,814 105,855 473 28,865 6,948 32,859 매출 7,254,339 663,353 771 - 1,511 70,814 당분기순손익 164,511 (5,042) (77) (796) (148) (2,618) 기타포괄손익 (79,561) - - - - - 총포괄손익 84,950 (5,042) (77) (796) (148) (2,618) (*1) 연결재무제표 기준 재무정보입니다. (전기말) (단위: 백만원) 구 분 LS니꼬동제련㈜(*1) 엘에스에이홀딩스㈜(*1) PT.LSAG Cable Solutions PT. LSAG CABLE INDONESIA LS MAN Cable S.A.E LS EV Poland sp z o.o. 유동자산 2,996,886 339,718 1,516 6,375 3,351 27,744 비유동자산 912,423 752,316 - 11,707 3,082 47,450 자산 계 3,909,309 1,092,034 1,516 18,082 6,433 75,194 유동부채 1,700,131 488,496 996 27 (92) 12,498 비유동부채 12,927 483,440 - - - 49,388 부채 계 1,713,057 971,936 996 27 (92) 61,886 자본 계 2,196,252 120,098 520 18,055 6,526 13,308 매출 7,979,812 758,398 1,941 - - 18,498 당기순손익 199,251 (34,364) (258) 36 (23) 1,582 기타포괄손익 2,576 10,683 - - - - 총포괄손익 201,827 (23,681) (258) 36 (23) 1,582 (*1) 연결재무제표 기준 재무정보입니다. (6) 당분기말 및 전 기말 현재 공동기업의 순자산에서 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 백만원) 구 분 LS니꼬동제련㈜ 엘에스에이홀딩스㈜ PT.LSAG Cable Solutions PT. LSAG CABLE INDONESIA LS MAN Cable S.A.E LS EV Poland sp z o.o. 공동기업 기말 순자산(A) 2,232,814 105,855 473 28,865 6,948 32,859 연결실체 지분율(B) 50.10% 40.00% 75.00% 75.00% 49.00% 50.00% 순자산 지분금액(AXB) 1,118,638 42,342 355 21,649 3,404 16,430 (-) 내부거래제거 효과 등 2,454 - (24) (1,450) - (23,154) 기말 장부금액 1,116,184 42,342 379 23,099 3,404 39,584 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 LS니꼬동제련㈜ 엘에스에이홀딩스㈜ PT.LSAG Cable Solutions PT. LSAG CABLE INDONESIA LS MAN Cable S.A.E LS EV Poland sp z o.o. 공동기업 기말 순자산(A) 2,196,252 120,098 520 18,055 6,526 13,308 연결실체 지분율(B) 50.10% 40.00% 75.00% 75.00% 49.00% 50.00% 순자산 지분금액(AXB) 1,100,321 48,039 390 13,541 3,198 6,654 (-) 내부거래제거 효과 5,198 - (25) (1,275) - (23,546) 기말 장부금액 1,095,123 48,039 415 14,816 3,198 30,200 16. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 거래은행 당분기말 전기말 이자율(%) 장부금액 장부금액 원화단기차입금 KDB산업은행 외 1.89 ~ 2.78 84,497 92,033 CP 발행 KB증권 외 1.50 ~ 3.70 65,000 20,000 매출채권의 양도(*1) 신한은행 외 0.73 ~ 2.22 105,569 46,077 일반외화차입금 하나은행 외 0.55 ~ 8.01 504,433 513,362 Usance 및 D/A 우리은행 외 0.14 ~ 2.31 804,033 573,502 합 계 1,563,532 1,244,974 (*1) 상환청구권이 존재하는 매출채권 양도로 발생한 차입금으로, 제거조건을 충족하지 못하여 양도자산 전체를 매출채권으로 인식하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 종 류 거래은행 당분기말 전기말 최장만기일 이자율(%) 장부금액 장부금액 원화장기차입금 일반자금 신한은행 외 2036-09-30 1.34 ~ 5.63 214,025 231,023 시설자금 KDB산업은행 2031-09-08 2.06 ~ 2.77 162,670 121,470 정책자금 농협중앙회 2030-05-31 1.10 ~ 2.00 6,542 5,333 외화장기차입금 일반자금 우리은행 외 2025-10-01 1.23 ~ 7.80 650,721 614,243 시설자금 KDB산업은행 외 2022-10-11 1.03 ~ 1.40 21,755 31,949 소 계 1,055,713 1,004,018 유동성장기차입금 (441,796) (195,476) 현재가치할인차금 (79) (8) 합 계 613,838 808,534 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 중 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 발행회사 구 분 이자율(%) 만기일 당분기말 전기말 ㈜LS 원화사채 1.72 ~ 2.30 2022-06-13~2026-06-10 384,000 200,000 LS전선㈜ 원화사채(*2) 1.25 ~ 3.39 2022-01-22~2026-01-30 769,737 825,000 외화사채 1.48 ~ 1.80 2023-04-14~2024-02-23 89,245 74,400 엘에스일렉트릭㈜ 원화사채 1.42 ~ 2.75 2021-10-24~2026-04-13 650,000 550,000 LS엠트론㈜ 원화사채 2.50 ~ 2.51 2023-11-26~2024-05-24 150,000 100,000 엘에스아이앤디㈜ 원화사채 3.29 ~ 4.55 2021-10-08~2022-08-25 122,000 122,000 외화사채 1.12 2023-02-03 165,262 151,423 소 계 2,330,244 2,022,823 유동성대체(*1) (552,000) (445,000) 사채할인발행차금 (3,643) (3,266) 합 계 1,774,601 1,574,557 (*1) 당분기말 및 전기 말 각각 281백만원 및 53 0 백 만 원의 유동성사채할인발행차금이 포함되어 있습니다. (*2) 교환사채 장부금액 29,737백만원이 포함되어있으며, 주요 발행조건은 아래와 같습니다. 구분 내역 1. 사채의 종류 제25회 무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채 2. 사채의 권면총액 30,000백만원 3. 사채의 이율 표면이자율 - 만기이자율 1% 4. 만기일 2022년 12월 17일 5. 원금상환방법 본 사채 원금의 101.25%를 일시 상환 6. 교환에 관한 사항 교환비율 100.00% 교환가액 9,201원 /주 교환대상 LS전선아시아㈜의 기명식 보통주식 교환청구기간 2021년 10월 17일 ~ 2022년 11월 17일 교환가액 조정사항 사채조건에서 정한 바에 따라 조정 상기 교환사채의 교환권은 자본으로 분류하였으며, 당분기말 현재 교환 청구 내역은 없습니다. (4) 차입금 중 일부에 대해서 연결실체의 유형자산(주석 9 참조), 금융기관예치금 15,000백만원, 투자부동산 27,330백만원 (관련 차입금 금액 : 100,000백만원), 매출채권 78,969백만원 (관련 차입금 금액 : 45,708백만원)이 담보로 설정되어 있습니다. 17. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 구 분 기초 전입 등 사용 등 환입 연결범위변동 외화환산조정 기타 기말 판매보증충당부채 17,996 2,669 (209) (1,001) 88 622 249 20,414 하자보수충당부채 12,750 2,116 (4,731) (6,524) - 267 - 3,878 구조조정충당부채 10 1,321 (858) - - (7) - 466 공사손실충당부채 14,380 10,042 (276) (13,570) - 3 - 10,579 기타(손실)충당부채 26,250 10,553 (9,638) (315) 90 658 (147) 27,451 합 계 71,386 26,701 (15,712) (21,410) 178 1,543 102 62,788 (전분기) (단위: 백만원) 구 분 기초 전입 등 사용 등 환입 연결범위변동 외화환산조정 기타 기말 판매보증충당부채 19,146 770 (699) (2,767) - 98 (125) 16,423 하자보수충당부채 10,564 278 (98) (1,975) 26 5 - 8,800 구조조정충당부채 533 195 (297) - - 27 - 458 공사손실충당부채 16,128 7,906 (128) (9,776) - (1) - 14,129 기타(손실)충당부채 32,464 17,472 (25,196) - - 90 3,134 27,964 합 계 78,835 26,621 (26,418) (14,518) 26 219 3,009 67,774 18. 퇴직급여제도 (1) 확정기여형 퇴직급여제도 연결실체는 종업원을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 연결실체가 확정기여형퇴직급여로 인식한 금액은 각 각 8,206 백만원 및 9,033 백만원이며, 당분기말 및 전기말현재 확정기여형급여제도와 관련한 미지급금 은 5,142 백만원 및 6,331 백만원입니다. (2) 확정급여형 퇴직급여제도연결실체는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의하여 수행되었습니다. 1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 733,398 698,889 사외적립자산의 공정가치 (636,309) (636,439) 순확정급여부채 97,394 71,640 순확정급여자산(*) (305) (9,190) 계 97,089 62,450 (*) 당분기말 현재 종속기업의 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산 305백만원은 순확정급여자산(기타비유동자산)계정으로 인식하였습니다. 2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 37,878 37,263 이자비용(이자수익) (506) 1,612 기타 519 160 합 계 37,891 39,035 당분기와 전분기의 총 비용 중 각각 15,986백만원 및 15,511백만원은 판매비와일반관리비에, 21,905백만원 및 23,524백만원 은 원가 등에 포함되어 있 습니다. 19. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 30,792 - 46,752 - 예수부가가치세 16,726 - 7,858 - 정부보조금관련부채 - 27 - 123 계약부채 407,942 1,509 327,590 2,203 기타 13,588 476 12,387 490 합 계 469,048 2,012 394,587 2,816 20. 계약자산과 계약부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 백만원) 구 분 계약자산 계약부채 자재공급용역 148,387 263,395 재화의판매 60 28,502 건설계약 258,667 117,554 차감 : 손실충당금 (13,177) - 합 계 393,937 409,451 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 계약자산 계약부채 자재공급용역 176,786 221,962 재화의판매 - 19,602 건설계약 177,688 88,229 차감 : 손실충당금 (16,216) - 합 계 338,258 329,793 경영진은 기업회계기준서 제1109호의 실무적 간편법에 따라 계약자산의 손실충당금을 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 추정하고 있습니다. 당분기말 현재 연체된 채권은 없습니다. 당분기 중 건설계약에서의 계약자산에 대한 손실충당금을 평가할 때 적용된 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 계약자산의 기대신용손실의 변동은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 구 분 손상 비손상 합계 기초 손상차손누계액 6,802 9,414 16,216 손상차손으로 인식된 금액 (199) (2,840) (3,039) 기말잔액 6,603 6,574 13,177 (전분기) (단위: 백만원) 구 분 손상 비손상 합계 기초 손상차손누계액 6,200 11,231 17,431 손상차손으로 인식된 금액 364 151 515 기말잔액 6,564 11,382 17,946 (3) 이월된 계약부채와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 수익은 다음과같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 구 분 금 액 자재공급용역 148,600 재화의판매 5,402 건설계약 40,995 합 계 194,997 (전분기) (단위: 백만원) 구 분 금 액 자재공급용역 123,157 재화의판매 4,356 건설계약 54,386 합 계 181,899 (4) 당분기초 현재 원가기준 투입법을 적용하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 계약과관련된 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익, 계약자산 및 계약부채에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 백만원) 구 분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 계약자산의순변동 전력부문 31,215 31,586 6,701 (7,072) 6,701 자동화부문 45 (266) 294 17 294 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 계약자산의순변동 전력부문 13,101 13,855 (2,449) 1,695 (2,449) 자동화부문 9 (178) 230 (43) 230 21. 자본금 당분기말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원,주) 주식의 종류 발행예정주식수 총발행주식수 주당 액면가액(원) 자본금 보통주 100,000,000주 32,200,000주 5,000원 161,000 22. 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 당분기말 전기말 주식발행초과금 127,915 149,515 기타자본잉여금 73,236 73,601 연결자본잉여금 131,806 79,719 합 계 332,957 302,835 23. 기타자본항목 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (115,269) (78,137) 24. 기 타 자 본 구성요소 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (4,457) (2,352) 지분법자본변동 (5,578) (951) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 2,749 2,497 해외사업환산외환차이 16,657 (25,600) 기타항목 7,541 7,708 합 계 16,912 (18,698) (2) 당분기와 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 (18,698) (31,019) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 당기 변동액 (3,408) (170) 관계기업및공동기업의 자본변동으로 인한 증감 (4,793) 6,450 현금흐름위험회피파생상품평가손익 당기 변동액 357 1,397 해외사업환산으로 인한 당기변동액 42,256 30,133 관련 법인세 효과 1,198 (346) 기말금액 16,912 6,445 25. 이익잉여금과 배당금 (1) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기초 2,900,254 2,808,558 지배주주지분순이익 201,197 71,754 배당금 지급 (40,262) (40,262) 기타포괄손익-공정가치측정자산 평가 및 처분 (64) 176 지분법 평가 (255) (111) 확정급여제도의 재측정요소 (1,954) 1 기말 3,058,916 2,840,116 (2) 당분기 및 전기의 배당금액과 주당배당금은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전기 총발행주식수 32,200,000주 32,200,000주 (-)자기주식수 4,432,929주 4,432,929주 배당주식수 27,767,071주 27,767,071주 (X)주당배당금 1,450원 1,450원 총배당액 40,262백만원 40,262백만원 26. 수익 및 영업이익 (1) 당분기 및 전분기 중 연결실체는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. (당분기) (단위: 백만원) 구 분 영업부문 한 시점에인식하는 수익(*) 기간에 걸쳐인식하는 수익(*) 합 계 ㈜LS 지주부문 250,092 - 250,092 LS전선㈜ 연결 산업용전선부문 2,140,899 142,420 2,283,319 에너지사업부문 1,700,980 212,131 1,913,111 중간재부문(나동선) 1,154,001 - 1,154,001 통신사업부문 197,087 - 197,087 LS아이앤디㈜ 연결 전선부문 1,991,394 - 1,991,394 통신부문 429,937 - 429,937 부동산개발사업부문 11,918 - 11,918 엘에스일렉트릭㈜ 연결 전력기기부문 948,170 496,453 1,444,623 자동화부문 354,535 17,818 372,353 금속부문 311,317 - 311,317 IT부문 49,536 - 49,536 LS엠트론㈜ 연결 기계부문 906,398 - 906,398 부품부문 135,244 - 135,244 LS글로벌인코퍼레이티드㈜ 글로벌부문 621,011 - 621,011 합 계 11,202,519 868,822 12,071,341 (*) 연결조정이 조정되기 전 금액입니다. (전분기) (단위: 백만원) 구 분 영업부문 한 시점에인식하는 수익(*) 기간에 걸쳐인식하는 수익(*) 합 계 ㈜LS 지주부문 100,152 - 100,152 LS전선㈜ 연결 산업용전선부문 1,507,583 48,110 1,555,693 에너지사업부문 1,427,489 335,826 1,763,315 중간재부문(나동선) 781,215 - 781,215 통신사업부문 194,315 - 194,315 LS아이앤디㈜ 연결 전선부문 1,192,771 - 1,192,771 통신부문 389,264 - 389,264 부동산개발사업부문 12,208 - 12,208 엘에스일렉트릭㈜ 연결 전력기기부문 750,767 644,304 1,395,071 자동화부문 300,016 30,540 330,556 금속부문 243,879 - 243,879 LS엠트론㈜ 연결 기계부문 707,841 - 707,841 부품부문 151,911 - 151,911 LS글로벌인코퍼레이티드㈜ 글로벌부문 510,198 - 510,198 합 계 8,269,609 1,058,780 9,328,389 (*) 연결조정이 조정되기 전 금액입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 영업이익 산출에 포함된 주요 항목과 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 3,330,350 9,575,570 2,567,262 7,631,616 매출원가 2,942,739 8,358,711 2,244,213 6,685,026 매출총이익 387,611 1,216,859 323,049 946,590 지분법손익 34,862 78,775 23,093 56,826 판매비와일반관리비 272,798 819,348 222,899 695,124 급여 및 상여 85,514 261,173 71,167 228,797 퇴직급여 5,865 17,932 6,287 17,990 복리후생비 12,132 37,356 11,544 34,238 접대비 3,421 10,550 4,863 11,556 감가상각비 6,612 19,154 4,118 12,687 사용권자산상각비 3,567 10,532 1,719 14,272 무형자산상각비 6,389 19,377 9,862 19,121 경상개발비 17,823 52,539 18,839 54,914 지급수수료 25,743 84,383 21,725 68,058 운반비 45,973 127,018 29,026 93,306 세금과공과 3,633 13,891 3,468 11,660 대손상각비 961 6,377 1,001 3,499 여비교통비 4,482 11,606 2,615 10,276 임차료 2,639 7,503 1,495 5,335 기타의판매비와일반관리비 51,239 148,012 38,431 119,478 부(-)의판매비와일반관리비 (3,195) (8,055) (3,261) (10,063) 영업이익 149,675 476,286 123,243 308,292 (3) 당분기 및 전분기 중 부(-)의 판매비와 관리비에 포함된 항목과 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 대손충당금환입 (3,195) (8,055) (1,796) (8,148) 품질보증부채환입 - - (1,465) (1,915) 합 계 (3,195) (8,055) (3,261) (10,063) 27. 조정영업이익 (1) 당분기 및 전분기 중 조정영업이익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 영업이익 149,675 476,286 123,243 308,292 기타수익 201,113 715,115 131,149 509,294 기타비용 210,413 732,977 136,612 550,598 조정영업이익 140,375 458,424 117,780 266,988 (2) 당분기 및 전분기 중 기타수익에 포함된 항목과 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대료수익 883 1,027 175 584 수수료수익 620 1,166 (777) 251 외환차익 38,429 95,376 23,264 103,198 외화환산이익 53,450 118,590 (3,024) 56,094 리스거래이익 3 23 - 2 유형자산처분이익 431 725 81 573 유형자산손상차손환입 - - 51 51 무형자산처분이익 - 219 8 8 기타투자자산처분이익 - 7 - - 확정계약평가이익 44,237 128,296 6,500 123,830 파생상품자산/부채 평가이익 10,990 168,226 52,870 119,690 파생상품자산/부채 거래이익 50,466 194,695 50,923 89,689 기타의대손충당금환입 - 1,637 - - 종속,관계기업등주식처분이익 - - - 8,366 잡이익 등 1,604 5,128 1,078 6,958 합 계 201,113 715,115 131,149 509,294 (3) 당분기 및 전분기 중 기타비용에 포함된 항목과 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 37,230 87,755 27,776 91,019 외화환산손실 29,406 69,417 10,983 83,173 리스거래손실 - (14) 11 11 유형자산처분손실 68 993 685 1,423 유형자산폐기손실 295 500 295 1,489 유형자산손상차손 - 3,730 17 173 무형자산처분손실 680 2,694 54 353 무형자산폐기손실 - - - 15 무형자산손상차손 - - 79 3,118 확정계약평가손실 15,851 245,598 70,003 128,587 파생상품자산/부채 평가손실 71,760 149,326 (16,040) 47,489 파생상품자산/부채 거래손실 52,531 161,725 37,199 184,002 기타의대손상각비 16 569 267 502 종속,관계기업투자등처분손실 374 374 - 7 잡손실 등 2,202 10,310 5,283 9,237 합 계 210,413 732,977 136,612 550,598 28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비(*) 원가명세서 성격별 비용 재고자산의 변동 (449,812) - 1,977,839 1,528,027 제품 (206,839) - (268,380) (475,219) 재공품 (62,294) - - (62,294) 반제품 (148,620) - - (148,620) 상품 (23,222) - 2,246,173 2,222,951 기타재고자산 (8,837) - 46 (8,791) 사용된 원재료 - - 6,208,594 6,208,594 종업원급여 - 316,461 562,645 879,106 감가상각비와 무형자산상각비 - 55,271 168,469 223,740 지급수수료 - 84,383 157,086 241,469 운반비 - 127,018 25,524 152,542 임차료 - 7,503 11,069 18,572 기타비용 - 228,712 752,832 981,544 연결조정 - - (1,055,535) (1,055,535) 합 계 (449,812) 819,348 8,808,523 9,178,059 (*) 판매비와관리비는 각 계정별로 연결조정을 반영한 금액입니다. (전분기) (단위: 백만원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비(*) 원가명세서 성격별 비용 재고자산의 변동 (36,327) - 2,609,431 2,573,104 제품 30,683 - - 30,683 재공품 (23,392) - - (23,392) 반제품 (51,722) - - (51,722) 상품 7,840 - 2,609,424 2,617,264 기타재고자산 264 - 7 271 사용된 원재료 - - 4,657,541 4,657,541 종업원급여 - 281,024 501,968 782,992 감가상각비와 무형자산상각비 - 52,824 160,883 213,707 지급수수료 - 68,058 95,395 163,453 운반비 - 93,306 11,846 105,152 임차료 - 5,335 7,177 12,512 기타비용 - 194,576 582,673 777,249 연결조정 - - (1,910,052) (1,910,052) 합 계 (36,327) 695,123 6,716,862 7,375,658 (*) 판매비와관리비는 각 계정별로 연결조정을 반영한 금액입니다. 29 . 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 6,594 15,981 4,604 15,394 배당금수익 2 85 1 84 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (478) 4,512 3,234 3,418 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 - 55 11 100 당기손익인식지정금융자산/부채 평가이익 94 112 (54) 11 당기손익인식지정금융자산/부채 처분이익 81 120 82 225 합 계 6,293 20,865 7,878 19,232 (2) 당분기 및 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 예치금 등 4,864 13,265 4,502 14,124 상각후원가측정 금융자산 등 1,730 2,716 102 1,270 합 계 6,594 15,981 4,604 15,394 (3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 27,129 81,699 29,074 94,697 매출채권처분손실 527 1,651 197 1,373 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 40,138 43,074 (113) 3,500 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 1 3 2 4 당기손익인식지정금융자산/부채 평가손실 1,948 6,549 - - 합 계 69,743 132,976 29,160 99,574 (4) 당분기 및 전분기 중 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 은행당좌차월 및 대출금이자 12,583 41,217 17,042 53,716 사채관련이자 12,685 36,312 11,800 37,677 리스부채관련이자 1,096 1,765 601 1,885 기타 이자비용 765 2,405 (369) 1,419 합 계 27,129 81,699 29,074 94,697 30 . 금융상품의 범주별 순손익 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융자산 현금및현금성자산 14,166 21,677 (6,056) (16,699) 당기손익-공정가치측정 금융자산 (22,789) 13,264 50,494 66,784 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (4,947) (4,317) (2,406) (2,489) 상각후원가측정 금융자산 79,603 158,562 (25,963) 218 당기손익인식지정 금융자산 (5,395) (4,038) (1,522) (1,522) 위험회피수단으로 지정된 파생상품자산 24,148 252,363 53,325 118,872 소 계 84,786 437,511 67,872 165,164 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 (35,204) (78,346) 5,233 (2,566) 상각후원가측정 금융부채 (87,166) (157,412) (1,426) (82,628) 당기손익인식지정 금융부채 (17,077) (53,593) (339) (34,322) 위험회피수단으로 지정된 파생상품부채 (46,034) (150,332) (28,084) (171,700) 리스부채 (1,350) (1,204) (448) (1,892) 소 계 (186,831) (440,887) (25,064) (293,108) 합 계 (102,045) (3,376) 42,808 (127,944) 31. 기타영업외손익 당분기 및 전분기 중 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 23,048 55,471 5,292 54,460 외환차익 9,954 22,157 3,851 22,418 외화환산이익 2,699 8,441 3,543 10,032 파생상품자산/부채 평가이익 6,830 13,289 (2,343) 3,493 파생상품자산/부채 거래이익 3,165 7,041 (1,309) 7,589 기타 400 4,543 1,550 10,928 기타영업외비용 23,274 71,725 15,043 74,828 기부금 315 13,035 410 2,314 외환차손 4,609 15,328 6,225 27,610 외화환산손실 8,588 17,086 (591) 19,564 파생상품자산/부채 평가손실 (209) 3,448 2,582 7,176 파생상품자산/부채 거래손실 4,092 6,177 894 4,317 기타 5,879 16,651 5,523 13,847 기타영업외손익 (226) (16,254) (9,751) (20,368) 32. 주당이익 (1) 주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 지배기업 보통주에 귀속되는 순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다. (2) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주의 보통주에 귀속되는 손익 계속영업과 중단영업 55,923 201,197 47,830 71,754 계속영업 56,932 202,383 47,881 68,130 가중평균유통보통주식수 27,767,071주 27,767,071주 27,767,071주 27,767,071주 기본주당손익(*) 계속영업과 중단영업주당손익 2,014원 7,246원 1,723원 2,583원 계속영업주당손익 2,050원 7,289원 1,720원 2,454원 (*) 지배기업은 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 33. 현금흐름표당분기 및 전분기 중 계속영업에서 발생한 영업활동으로 인한 현금흐름에서 비용가산, 수익차감 및 운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 비용가산 : 1,166,112 941,056 퇴직급여 37,424 38,418 감가상각비 166,655 164,450 사용권자산상각비 22,504 18,137 무형자산상각비 34,581 31,121 대손상각비 6,377 3,499 기타의대손상각비 569 502 충당부채전입 26,701 26,621 외화환산손실 86,502 102,737 재고자산평가손실 4,437 2,011 유형자산손상차손 3,730 173 유형자산처분손실 993 1,423 유형자산폐기손실 500 1,489 무형자산손상차손 - 3,118 무형자산처분손실 2,694 353 이자비용 79,934 92,812 리스이자비용 1,765 1,885 법인세비용 55,965 51,218 당기손익인식지정금융자산/부채 평가손실 6,549 - 파생상품자산/부채거래손실 167,902 188,319 파생상품자산/부채평가손실 152,773 54,665 확정계약평가손실 245,598 128,587 당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실 43,074 3,500 (단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 지분법손실 4,419 12,158 매출채권처분손실 1,651 1,373 기타 현금의 유출없는 비용등 12,815 12,487 수익차감 : (780,359) (542,516) 외화환산이익 127,031 66,126 유형자산처분이익 725 573 무형자산처분이익 219 8 이자수익 15,981 15,393 대손충당금환입 8,055 8,148 기타의대손충당금환입 1,637 - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 4,512 3,418 파생상품자산/부채거래이익 201,737 97,278 파생상품자산/부채평가이익 181,515 123,183 확정계약평가이익 128,296 123,830 종속,관계기업등주식처분이익 - 8,366 지분법이익 83,194 68,984 재고자산평가손실환입 1,175 2,955 충당부채환입 21,410 14,518 기타 현금의 유입이 없는 수익등 4,872 9,736 (단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 운전자본의 변동 : (836,018) (27,816) 매출채권 (268,519) 96,921 기타채권 (6,089) (24,862) 당기손익인식지정금융부채 (19,387) - 파생상품자산 (16,321) (43,024) 파생상품부채 1,790 (13,455) 기타유동자산 (102,907) (45,309) 재고자산 (516,339) (85,910) 장기매출채권 2,225 524 장기기타채권 (1,607) (296) 기타비유동자산 1,179 (1,796) 매입채무 (74,025) 73,925 기타채무 79,759 3,552 기타유동부채 67,625 58,773 유동성충당부채 (10,509) (26,440) 장기기타채무 371 (4,784) 기타비유동부채 (3,329) 431 퇴직급여채무 (8,899) (11,857) 기타비유동금융부채 - 3,351 해외사업환산 35,788 (4,640) 기타 영업자산부채 증감 3,176 (2,920) 34. 특수관계자 등과의 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다. 직접지분보유회사 직접지분보유회사의종속기업(국내) 직접지분보유회사의종속기업(해외) 직접지분보유종속기업의관계기업 및 공동기업 쿠퍼스탠다드오토모티브인더스트리얼㈜(*2) SightMachine Foghorn SAHAKO CO., LTD 그 종속기업> LS니꼬동제련㈜ ㈜토리컴 KLS Ltd. ㈜지알엠 KBC S.A. DE C.V. ㈜선우 PRM 씨에스마린㈜ 엘에스에이홀딩스㈜ 엘에스오토모티브테크놀로지스㈜ LS Automotive Qingdao Corp.(*3) LS Automotive India Private Limited(*3) LS Automotive Japan Corp.(*3) LS Automotive Technologies Wuxi Corp.(*3) LS AUTOMOTIVE MEXICO, S.A de C.V.(*3) LSA NA LLC(*3) PT.LSAG Cable Solutions PT. LSAG CABLE INDONESIA LS MAN Cable S.A.E. LS EV Poland sp z o.o. (*1) ㈜E1 ㈜LS네트웍스 E1 America LLC ㈜E1물류 M1-Energy LLC ㈜E1컨테이너터미널 ㈜케이제이모터라드 ㈜흥업 ㈜베스트토요타 ㈜엠비케이코퍼레이션 ㈜바이클로 ㈜스포츠모터사이클코리아 ㈜넥스포쏠라 ㈜넥스포에너지 ㈜이원쏠라 ㈜예스코홀딩스 ㈜예스코 Yesco Energy, LLC ㈜대한가스기기 ㈜예스코이에스 한성피씨건설㈜ ㈜한성플랜지 ㈜예스코컨설팅 (*1) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다. (*2) 해당 지분투자는 재무상태표상 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. (*3) 엘에스오토모티브테크놀로지스㈜의 종속기업입니다. (2) 지배기업과 종속기업 사이의 거래는 연결재무제표를 작성하는 과정에서 제거되었으며, 연결실체와 특수관계자 거래 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 및 전분기 중 재화와 용역의 판매 및 구입액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 재화/용역의매출 등 유/무형자산처분 재화/용역의매입 등 유/무형자산취득 재화/용역의매출 등 유/무형자산처분 재화/용역의매입 등 유/무형자산취득 Synflex S.A.R.L (*2) - - - - 497 - - - 쿠퍼스탠다드오토모티브앤인더스트리얼㈜ 4,146 - - - 2,773 - 5 - 소 계 4,146 - - - 3,270 - 5 - 그 종속기업> LS니꼬동제련㈜(*1) 14,227 - 424,095 - 14,231 - 1,019,119 - ㈜토리컴 1,626 - 7,033 - 592 - 5,404 - ㈜지알엠 699 - - - 339 - - - ㈜선우 34 - - - 34 - - - 씨에스마린㈜ 5 - - - 7 - - - PRM 38 - - - 40 - - - 엘에스에이홀딩스㈜ 2,892 - - - 2,773 - - - 엘에스오토모티브테크놀로지스㈜ 4,030 - - - 4,838 - - - LS Automotive Qingdao Corp. 81 - - - 148 - - - 엘에스알스코㈜(*3) - - - - 10,921 - 4,409 - LS EV Poland sp z o.o.(*4) 16,711 - 93 - - - - - PT.LSAG Cable Solutions - - 80 - - - 72 - PT. LSAG CABLE INDONESIA(*5) 773 - - - - - - - LS MAN Cable S.A.E 23 - - - 37 - - - 소 계 41,139 - 431,301 - 33,960 - 1,029,004 - 그 종속기업> ㈜ E1 외 3,485 - 4,275 - 24,246 - 5,925 1,231 ㈜ 예스코 외 1,557 - 5,107 259 1,361 - 18,070 - 소 계 5,042 - 9,382 259 25,607 - 23,995 1,231 합 계 50,327 - 440,683 259 62,837 - 1,053,004 1,231 (*1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자로부터 발생한 배당금이 제외되어 있습니다. 연결실체는 당분기 및 전분기 중 LS니꼬동제련㈜ 으로부터 60,282백만원 및 53,633백만원의 배당금을 수령하였습니다. (*2) 전기 중 지분을 매각하여 특수관계자에서 제외되었습니다. (*3) 전기 중 엘에스알스코에 대한 지배력을 취득하여 공동기업에서 종속기업으로 편입되였습니다. (*4) 전기 중 지분 매각 및 주주간약정에 따라 종속기업에서 공동기업으로 편입되었습니다. (*5) 전기 중 지분 취득 및 주주간약정에 따라 공동기업으로 편입되었습니다. 당분기 및 전분기 중 상기 거래 내용 이외 에 ㈜LS네트웍스와의 리스거래로 리스료 각각 6,063백만원 및 4,909백만원을 인식하였습니다. 2) 당분기말 및 전기말 현재 재화와 용역의 판매 및 구입에서 발생한 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 등 (*1) 매입채무 등 (*2) 매출채권 등 (*1) 매입채무 등 (*2) 쿠퍼스탠다드오토모티브앤인더스트리얼㈜ 238 2,431 250 3,108 소 계 238 2,431 250 3,108 그 종속기업> LS니꼬동제련㈜ 606 91,024 23,585 498,713 ㈜토리컴 263 409 110 169 ㈜지알엠 370 - 43 - ㈜선우 3 - 4 - 씨에스마린㈜ 1 - - - PRM - - 3 - 엘에스에이홀딩스㈜ 86,265 - 83,372 - 엘에스오토모티브테크놀로지스 283 - 1,530 219 LS Automotive Qingdao Corp 26 - 48 1 LS EV Poland sp z o.o.(*3) 14,832 93 - - PT.LSAG Cable Solutions - 61 - 53 PT. LSAG CABLE INDONESIA(*4) 223 - - - LS MAN Cable S.A.E. - - 47 - 소 계 102,872 91,587 108,742 499,155 그 종속기업> ㈜ E1 외 8,274 2,066 8,174 2,141 ㈜ 예스코 외 251 7,359 225 9,846 소 계 8,525 9,425 8,399 11,987 합 계 111,635 103,443 117,391 514,250 (*1) 특수관계자에 대한 채권은 주로 판매거래에서 발생한 매출채권, 미수금 및 선급금입니다. (*2) 특수관계자에 대한 채무는 주로 구입거래에서 발생한 매입채무와 미지급금입니다. (*3) 전기 중 지분 매각 및 주주간약정에 따라 종속기업에서 공동기업으로 편입되었습니다. (*4) 전기 중 지분 취득 및 주주간약정에 따라 공동기업으로 편입되었습니다. 당분기말 및 전기말 현재 상기 채권ㆍ채무 잔액 이외에 ㈜LS네트웍스와의 리스계약에 따라 리스부채 각각 19,918백만원 및 24,661백만원을 인식하고 있습니다. (3) 당분기 및 전기 중 특수관계자 등과 거래한 지분거래 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 투자상대방 거래내역 당분기 전기 쿠퍼스탠다드오토모티브앤인더스트리얼㈜ 자금 대여 - 1,200 자금 회수 - (3,200) LS MAN Cable S.A.E. 지분 취득 - 3,528 PT.LSAG Cable Solutions 지분 취득 - 290 PT. LSAG CABLE INDONESIA 지분 취득 7,363 14,867 LS EV Poland sp z o.o. 지분 취득 9,875 - 지분 매각 - 30,000 (4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원, 외화단위: 천) 제공한 기업 제공받은 기업 통화 한도금액 보증내역 LS전선㈜ LS EV Poland sp z o.o. EUR 52,500 차입금보증 LS전선㈜ PT. LSAG CABLE INDONESIA USD 12,600 차입금보증 (5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 35,187 32,002 퇴직급여 4,739 3,963 합 계 39,926 35,965 35. 자금조달약정 및 견질/담보 (1) 연결실체의 당분기말 현재 자금조달과 관련된 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금융기관 여신한도 수출입포괄 KB국민은행 등 972,210 수입신용장 신한은행 등 1,012,935 당좌차월 NH농협은행 등 188,480 수출매입외환 NH농협은행 등 37,793 포괄여신한도약정 하나은행 등 977,134 상업어음 하나은행 등 56,500 원화지급보증 신한은행 등 16,050 외화지급보증 신한은행 등 1,114,177 기업시설자금 산업은행 등 27,082 전자결제 하나은행 등 381,794 파생상품 CITI은행 등 403,411 운전자금대출한도 NH농협은행 등 681,549 구매카드 하나은행 등 12,400 수출금융대출 신한은행 등 9,000 기업어음 KB국민은행 등 197,000 기타 하나은행 등 27,789 (2) 연결실체의 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 당분기말 전기말 사용제한 내용 현금및현금성자산 2,565 1,412 국책과제 관련 및 파생상품담보 금융기관예치금 7,985 10,858 국책과제 관련 장기금융기관예치금 25,701 22,708 당좌개설보증금 등 합 계 36,251 34,978 (3) 견질 및 지급보증 내역 1) 견질제공 어음 당분기말 현재 연결실체는 계약이행보증 등과 관련하여 어음 1매 ( 백지어음 1매 ) 를 거래처에 견질로 제공하고 있습니다. 2) 지급보증 (단위: 백만원) 보증제공처 등 보증금액 비고 서울보증보험 139 이행보증보험 3) 이행보증연결실체는 당분기말 현재 다음과 같은 이행보증을 제공받고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 보증금액 금융기관 영업보증 311,097 서울보증보험 등 이행보증 561,802 서울보증보험 등 공탁보증 219 서울보증보험 등 4) 구매약정 당사의 종속기업인 Cyprus Investments Inc.는 일부 거래처와 고정가격 조건의 판매계약을 체결하고 있습니다. 동(구리)은 제조과정에서 사용되는 가장 중요한 원재료로, Cyprus Investments Inc.는 거래처에게 청구될 것으로 기대되는 동(구리)의 가치를구매원가에 대응시키기 위해 동(구리) 공급자와 동(구리)을 고정가격으로 구매하는 선도계약을 체결하고 있습니다. 5) 당분기말 현재 종속기업인 LS전선㈜는 특정제품의 생산을 위하여 British Telecommunications plc. 등과 기술도입계약을 체결하고 있으며, 이에 따라 기술 및 용역을제공받고 있습니다. 6) 당사는 종속기업인 LS전선㈜ 등의 회사들과 2018년 11월 27일자 이사회 결의 등에 의하여 LS상표권 사용 계약을 체결하고 있습니다. 7) Essex Europe 팩토링 약정 Superior Essex Inc.의 종속기업인 Essex Europe S.A.S("Essex Europe")와 Essex Europe의 일부 유럽 소재 종속기업들은 프랑스 금융기관과 EUR 49백만을 한도로 해당 금융기관에 매출채권을 양도하고 해당 매출채권을 거래처로부터 회수하기 이전에대금 을 선수할 수 있는 팩토링 약 정을 체결하고 있습니다. 보고기간말 현재 미사용 한도는 EUR 15백만 입니다. 8) Essex Magnet Wire 팩토링 약정 Superior Essex Inc.의 종속기업인 Essex Magnet Wire (Suzhou) Ltd.는 중국 금융기관과 RMB 118백만을 한도로 해당 금융기관에 매출채권을 양도하고 해당 매출채권을거래처로부터 회수하기 이전에 대금을 선수할 수 있는 팩토링 약정을 체결하고 있습니다. 보고기간말 현재 미사용 한 도 RMB 34백만 입 니다. 9) 선순위 담보부 회전 신용한도약정당사의 종속기업인 Superior Essex Communications LP 등은 금융기관과 전체 USD 300백만을 한도로 선순위담보부 회전 신용한도 약정을 체결하고 있습니다. 선순위 담보부 신용한도약정상 모든 의무는 무조건적으로 Superior Essex Inc. 의 자회사인 Superior Essex ABL LLC와 Essex Furukawa Magnet Wire LLC와 계약상 특정 예외를 제외한 채무자가 현재 그리고 미래의 직간접적으로 지분을 100% 소유하는 미국내 종속기업들에 의하여 보증되어집니다. 선순위 담보부 신용한도 약정 의무에 대해서는 허용된 유치권과 기타 계약상 예외를 제외한 Superior Essex ABL LLC 와 Essex Furukawa Magnet Wire LLC의 차입자에 대한 투자지분과 채무자의 기타 종속기업들의 실질적으로 모든 자산이 담보로 제공되어 있습니다(종속기업 주식의100%,캐나다, 멕시코 자회사는 주식의 65%를 한도로 담보제공됨). 선순위 담보부 회전신용한도약정은 계약상 특정 예외를 제외하고 채무자와 채무자의 종속기업들의 경영활동능력을 제한하는 다수의 약정사항을 포함하고 있습니다. 연결회사는 보고기간 말 현재 체결되어 있는 선순위 담보부 회전신용한도 약정상 모든 약정사항을 준수하고 있습니다. 10) 당사의 종속기업인 엘에스글로벌인코퍼레이티드㈜는 당분기말 현재 특수관계자인 LS전선㈜, LS메탈㈜ 및 가온전선㈜ 등과 전기동 및 AL Ingot 등 매출에 관한 연간 계약을 체결하고 있습니다. 11) 자본약정 당분기말 및 전기말 당사의 종속기업인 LS아이앤디㈜의 자본적지출 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 유형자산 14,810 6,069 12) 당사의 종속기업인 LS전선(주)는 2017년 종속기업인 엘에스이브이코리아(주) 지분 47%와 락성전람(무석)유한공사 지분 47%를 케이디비씨파라투스제이호 사모투자합자회사('투자자')에 매각하였으며, 해당 매각거래 관련 주요 약정 내용은 다음과 같습니다.- 매각거래 종결일로부터 3년 이내에 엘에스이브이코리아(주) 및 락성전람(무석)유한공사가 기업공개를 완료하지 못하는 경우 또는 LS전선(주)가 엘에스이브이코리아(주) 및 락성전람(무석)유한공사의 기업공개를 고의로 불이행하거나 LS전선(주) 또는 엘에스이브이코리아(주) 및 락성전람(무석)유한공사가 주주간 계약을 중대하게 위반한 경우 등의 사유 발생 시, 투자자는 제3자에게 LS전선(주) 또는 LS전선(주)의 계열회사가 보유하고 있는 엘에스이브이코리아(주) 및 락성전람(무석)유한공사 지분 전부를 투자자가 지정한 제 3자에게 동반 매도하는 동반매도청구권 행사 가능. - 투자자의 동반매도청구통지가 있는 경우 LS전선(주)는 투자자가 보유한 엘에스이브이코리아(주) 및 락성전람(무석)유한공사 지분에 대한 지분을 매도하는 지분매도청구권 행사 가능. - LS전선(주)와 투자자는 상호 서면 동의가 없는 한 자신이 보유하고 있는 지분 전부 또는 일부를 제3자에게 매각할 수 없으며, 서면 동의에 따라 보유한 잔여지분 전부 또는 일부를 제3자에게 매각하는 경우에 한정하여 LS전선(주)와 투자자는 병행매도청구권을 행사할 수 있음 13) 당사의 종속기업인 LS엠트론(주)는 2017년 7월 27일자로 Pantheras Holdings LLC와 LS오토모티브㈜의 사업양도와 동박/박막 사업 양도 관련 투자계약을 체결하였고, 2018년 2월 28일자로 매각절차가 완료되었습니다. 한편, 동 투자계약의 후속으로, LS엠트론(주)와 Pantheras Holdings LLC은 2018년 2월 26일에 엘에스에이홀딩스㈜의 유상증자에 참여하여 각각 101,576백만, 152,490백만을 출자하였고, LS엠트론(주)와 Pantheras Holdings LLC의지분율은 각각 발행주식총수 기준 40% 및 60%,의결권 있는 주식총수 기준 53% 및 47%가 되었습니다. 또한, LS엠트론(주)는 2018년 2월 26일에 엘에스에이홀딩스㈜의 사모사채 각각 73,214백만원(만기일: 2024년 2월 26일로 동일)을 인수하였습니다. 14) 당사의 종속기업인 LS엠트론(주)는 보유하고 있는 엘에스에이홀딩스 주식회사의주식 406,905주 중 152,590주에 대하여 콜옵션 매수자가 2019년 2월 28일부터 2031년 2월 28일까지 총 3회에 한하여 매수 청구할 수 있는 권리를 부여하였습니다. 매수 청구 시 행사가격은 1주당 기준행사가격 250,000원에 2018년 2월 28일로부터 3년간은 연복리 4.6%를, 그 이후 기간에는 연복리 5.6%에 해당하는 금액을 행사가격에 가산하고, 배당금이 지급될 경우 해당 배당금을 차감하여 계산합니다. 또한, 상호간 계약에 따르면, LS엠트론(주)와 투자자는 LS엠트론(주)가 보유하고 있는 엘에스에이홀딩스주식을 제3자에게 함께 매각할 것을 요청할 수 있는 권리를 각각 보유하고 있습니다. 15) 당사의 종속기업인 LS전선(주)는 2019년 종속기업인 엘에스알스코(주) 지분 49.00%를 케이브이일호투자 유한회사('투자자')에 매각하였으며, 해당 매각거래 관련 주요 약정 내용은 다음과 같습니다.- 매각거래 종결일로부터 4년 이내에 대상 회사가 기업공개를 완료하지 못하는 경우또는 회사가 주주간 계약을 위반한 경우 등의 사유 발생 시, 투자자는 투자자가 보유하고 있는 대상회사 주식 전부 및 회사가 보유하고 있는 대상 회사 지분 전부를 제 3자에게 동반 매도하는 동반매도청구권 행사 가능.- LS전선(주)가 주식을 상장하는 경우 투자자는 다른 주주에 우선하여 투자자가 보유하고 있는 회사의 주식 전부 또는 일부를 구주 매출할 수 있음. - LS전선(주)와 투자자는 상호 서면 동의가 없는 한 자신이 보유하고 있는 지분 전부 또는 일부를 제3자에게 매각할 수 없으며, 서면 동의에 따라 제3자에게 매각할 수 있음. 16) 전기 중 당사의 종속기업인 LS전선(주)는 LS EV Poland sp z.o.o 지분 50.00%를 케이브이쓰리퍼스트인베스트먼트 유한회사('투자자')에 매각하였으며, 해당 거래와 관련한 주요 약정 내용은 다음과 같습니다.- 매각거래 종결일로부터 4년 이내에 대상 회사가 기업공개를 완료하지 못하는 경우또는 LS전선(주)가 주주간 계약을 위반한 경우 등의 사유 발생 시, 투자자는 투자자가 보유하고 있는 대상회사 주식 전부 및 회사가 보유하고 있는 대상 회사 지분 전부를 제3자에게 동반 매도하는 동반매도청구권 행사 가능- LS전선(주)와 투자자는 상호 서면 동의가 없는 한 자신이 보유하고 있는 지분 전부 또는 일부를 제3자에게 매각할 수 없으며, 서면 동의에 따라 제3자에게 매각할 수 있음 17) 전기 중 당사의 종속기업인 LS전선(주)와 PT.Artha Metal Sinergi('투자자')는 PT.LSAG Cable Indonesia(이하'대상법인1')에 각각 75%, 25%의 지분을 신규 출자하였습니다. 또한 LS전선(주)는 투자자가 보유한 PT.LSAG Cable Solution(이하'대상법인2')의 지분25%를 취득하였습니다. 해당 거래와 관련한 주요 약정 내용은 다음과같습니다.- 투자자는 계약일로부터 3년간 회사가 보유한 대상법인 1, 2 지분 일부를 매수할 수 있는 콜옵션을 보유함- LS전선(주)는 투자자의 콜옵션 행사기간 종료 후 6개월간 투자자의 지분 전부를 매수할 수 있는 콜옵션을 보유함- 상기 투자자와 LS전선(주)가 보유한 콜옵션은 대상법인1과 대상법인2 동시에 행사되어야함 18) 당사의 종속기업인 LS전선㈜는 상기 약정 이외에 KDB산업은행 등 금융기관과 일반차입약정을 체결하고 있습니다. 36. 우 발 상 황 (1) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 57건으로 소송가액은 약 28,646백만원이며, 원고로 계류중인 소송사건은 32건으로 소송가액은 45,935백만원입니다. 당분기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없습니다. (2) 당사는 소송사건의 결과 발생되는 채무가 2008년 7월 1일 물적분할 전 LS전선㈜의 채무에 해당되는 경우 당사와 LS전선㈜는 연대하여 배상할 책임이 있습니다. (3) 당사의 종속기업인 Cyprus Investments Inc.는 정상적인 영업활동 중에 발생할 수 있는 제조물 책임, 고용, 환경규제 등에 대한 법적 소송, 청구, 조사 등에 관여되어있습니다. Cyprus Investments Inc.의 경영진은 이러한 사건 등과 관련하여 예상되는 손실 추정액을 부채로 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 상기 소송사건 등의 최종결과를 예측할 수 없습니다. (4) 당사의 종속기업인 Cyprus Investments Inc.는 과거 및 현재의 제조시설 지역과 off-site 처리 지역에서의 공기와 물의 오염, 위험물의 사용, 취급 및 처리, 토양 및 지하수의 오염에 대한 조사 및 원상회복과 관련하여 Cyprus Investments Inc.가 제조시설을 소유 또는 운영하고 있는 각 관할권 내에서 미국연방법, 미국주법 등 각 지역의 환경 관련 법률과 규제를 받고 있습니다. 환경복원과 기타 환경비용에 대한 부채는 자원이 유출될 가능성이 높고 손실금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 때 인식하며, Cyprus Investments Inc.의 경영진은 환경관련 의무와 관련하여 예상되는 손실 추정액을 부채로 인식하고 있습니다. (5) 2012년 중 당사의 종속기업인 엘에스일렉트릭㈜와 공동기업인 LS니꼬동제련㈜는 구 장항제련소 주변지역 토양오염문제를 해결하기 위하여 충청남도 서천군, 충청남도, 산업통상자원부(구 지식경제부), 환경부와 오염토양정화를 위한 협약서를 체결하였습니다. 동 협약서에 따르면 토지의 오염정도에 따라 매입구역(정부에서 토지를 매입하여 정화를 실시하는 장항제련소 반경1.5km 이내의 구역)과 비매입구역(토지 매입 없이 정화를 실시하는 반경1.5km~4.0km)으로 구분하고 매입구역과 비매입구역에 대한 오염토양 정화비는 국가와 관련기업(엘에스일렉트릭㈜ 및 LS니꼬동제련㈜)이 72.5% 및 27.5%의 비율로 각각 분담하도록 하고 있습니다. 엘에스일렉트릭㈜ 및 LS니꼬동제련㈜는 비매입구역의 추정 정화비용 중 부담분에 대하여 납부완료하였으며, 당분기말까지 추가적인 납입은 없습니다. 한편, 매입구역 및 매입구역 내 위해성평가부지에 대한 정화비용 중 추정 부담분 384억원에 대하여 엘에스일렉트릭㈜은 기납부 금액을 제외 하고 10억원의 충당부채 를 인식하고 있습니다. (6) 규제 기관의 조사 등당분기말 현재 연결회사는 담합 및 중재 등 관련하여 조사를 받고 있으며, 최종결과를 예측할 수 없습니다. 37. 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. (2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 환위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, CNY 등이 있습니다. 연결실체는 외화채무 지급액과 외화채권 회수액의 환위험을 회피하기 위하여 통화파생상품계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다. 또한 예상매출과 예상매입거래의 환위험을 관리하기 위하여 통화파생상품계약을 체결하고 있습니다 (당분기말 및 전기말 통화파생상품계약의 내역은 주석38 참조). 2) 이자율위험 연결실체는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 금융부채 차입금 및 사채 1,148,110 1,269,302 이자율관련 파생상품부채(*) 1,973 6,111 (*) 이자율에 따른 공정가액 위험은 이자율스왑으로부터 발생하고 있습니다. 한편, 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하거나, 이자율스왑계약 등을 체결하고 있습니다 (당분기말 및 전기말 현재 미결제 이자율스왑 계약 등의 내역은 주 석38 참조). 3) 가격위험연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및전기말 현재 공정가치로 평가하는 시장성 있는 지분상품은 각각 6,182백만 원 및 681백만원입니다. 4) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체의 신용위험은 보유하고 있는 매출채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라, 금융자산, 계약자산 및 지급보증한도액으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 5) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석 검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. (3) 공정가치 서열체계 활성시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결실체가보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 종가입니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 장기부채 등 이용가능한 금융부채에는 고시시장가격 또는 유사 상품에 대한 딜러호가를 사용하고 있으며, 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다. 연결실체가 공정가치 산정을 위해 적용한 이자율은 다음과 같습니다. 구 분 2021. 09 2020. 12 사채 및 파생상품 1.00%~4.25% 1.00%~4.25% 한편, 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 수준 2 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외한다. 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치 1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 범 주 공정가치 수준1 수준2 수준3 소 계 당분기말: 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익인식지정금융자산 - 26,463 - 26,463 매매목적파생상품자산 - 70,541 5,690 76,231 시장성 있는 지분증권 4,488 - - 4,488 금융기관예치금 - 71,598 - 71,598 수익증권 - - 267,699 267,699 출자금 - - 2,561 2,561 매출채권 - 145,664 - 145,664 소 계 4,488 314,266 275,950 594,704 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 있는 지분증권 6,182 - - 6,182 시장성 없는 지분증권 - - 8,398 8,398 소 계 6,182 - 8,398 14,580 위험회피수단으로 지정된 파생상품자산 위험회피파생상품자산 - 131,948 - 131,948 금융자산 합계 10,670 446,214 284,348 741,232 금융부채 당기손익인식금융부채 당기손익인식지정금융부채 - - 123,015 123,015 매매목적파생상품부채 - 94,020 16,649 110,669 소 계 - 94,020 139,664 233,684 위험회피수단으로 지정된 파생상품부채 위험회피파생상품부채 - 60,698 - 60,698 금융부채 합계 - 154,718 139,664 294,382 (단위: 백만원) 범 주 공정가치 수준1 수준2 수준3 소 계 전기말: 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익인식지정금융자산 - 8,977 - 8,977 매매목적파생상품자산 - 56,988 7,018 64,006 채무증권 - 15,234 - 15,234 금융기관예치금 - 81,302 - 81,302 수익증권 - - 231,469 231,469 출자금 - - 2,531 2,531 매출채권 - 133,850 - 133,850 소 계 - 296,351 241,018 537,369 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 있는 지분증권 681 - - 681 시장성 없는 지분증권 - - 4,330 4,330 소 계 681 - 4,330 5,011 위험회피수단으로 지정된 파생상품자산 위험회피파생상품자산 - 136,521 - 136,521 금융자산 합계 681 432,872 245,348 678,901 금융부채 당기손익인식금융부채 당기손익인식지정금융부채 - - 106,706 106,706 매매목적파생상품부채 - 43,763 16,977 60,740 소 계 - 43,763 123,683 167,446 위험회피수단으로 지정된 파생상품부채 위험회피파생상품부채 - 32,659 - 32,659 금융부채 합계 - 76,422 123,683 200,105 당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2간의 유의적인 이동은 없습니다. 2) 재무상태표에 인식된 금융상품 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 당분기 및 전기의 장부금액변동 은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기 초 총포괄손익 매입 연결범위변동으로인한증가 매도 기 말 당기손익 기타포괄손익 당분기 : 당기손익공정가치측정금융자산 매매목적파생상품 7,018 (1,508) - 180 - - 5,690 수익증권 231,469 (35,373) - 92,031 - (20,428) 267,699 출자금 2,531 30 - - - - 2,561 기타포괄손익공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권 4,330 - (87) 4,102 53 - 8,398 당기손익인식금융부채 당기손익인식지정금융부채 (106,706) (16,309) - - - - (123,015) 매매목적파생상품 (16,977) 683 - - - (355) (16,649) 전기 : 당기손익공정가치측정금융자산 매매목적파생상품 14,920 (9,353) - 1,451 - - 7,018 수익증권 219,376 7,091 - 5,002 - - 231,469 출자금 1,969 29 - 200 333 - 2,531 기타포괄손익공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권 1,995 - 2 2,589 - (256) 4,330 당기손익인식금융부채 당기손익인식지정금융부채 - - - (106,706) - - (106,706) 매매목적파생상품 (15,802) - (383) - - (792) (16,977) 3) 공정가치로 후속측정되는 금융상품 중 공정가치 서열체계 수준 2 또는 수준 3으로분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익인식금융자산 26,463 2 관측가능한 수익률곡선에 따른 추정 현금흐름을 사용하여 현재가치로 할인 할인율 등 금융기관예치금 71,598 2 관측가능한 수익률곡선에 따른 추정 현금흐름을 사용하여 현재가치로 할인 할인율 등 수익증권(수준3), 출자금 270,260 3 유사기업 이용법 등 할인율 등 매출채권 145,664 2 보고기간 LME 고시 가격에 따른 추정 할인율 등 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성 없는 지분증권 등 8,398 3 관측가능한 수익률곡선에 따른 추정 현금흐름을 사용하여 현재가치로 할인 할인율 등 당기손익-공정가치측정 금융부채 당기손익인식지정금융부채 123,015 3 주가상승율, 할인율 등을 사용하여 현재가치로 할인 할인율 등 파생상품자산/부채 통화선도계약 (30,898) 2 보고기간말 선도환율을 사용하여 현재가치로 할인 할인율 등 이자율스왑 (1,973) 2 관측가능한 수익률곡선에 따른 추정 현금흐름을 사용하여현재가치로 할인 할인율 등 통화스왑 (1,880) 2 관측가능한 수익률곡선에 따른 추정 현금흐름을 사용하여현재가치로 할인 할인율 등 상품선물 82,520 2 보고기간말 고시가격을 사용하여 현재가치로 할인 할인율 등 기타 (10,957) 3 주가상승율, 할인율 등을 사용하여 현재가치로 할인 할인율 등 4) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 수준1 수준2 수준3 합 계 상각후원가측정 금융자산 상각후원가측정유가증권 90,628 - - 90,628 90,628 75,178 - - 75,178 75,178 금융기관예치금 105,902 - - 105,902 105,902 85,825 - - 85,825 85,825 매출채권(*) 2,690,845 - - 2,690,845 2,690,845 2,298,601 - - 2,298,601 2,298,601 미수금 (*) 75,537 - - 75,537 75,537 89,402 - - 89,402 89,402 대여금(*) 33,359 - - 33,359 33,359 28,389 - - 28,389 28,389 보증금(*) 35,732 - - 35,732 35,732 35,397 - - 35,397 35,397 미수수익(*) 15,662 - - 15,660 15,660 11,928 - - 11,928 11,928 합 계 3,047,665 - - 3,047,663 3,047,663 2,624,720 - - 2,624,720 2,624,720 상각후원가측정 금융부채 매입채무(*) 1,317,595 - - 1,318,144 1,318,144 1,306,132 - - 1,306,132 1,306,132 미지급금(*) 217,022 - - 217,485 217,485 203,436 - - 203,436 203,436 미지급비용(*) 216,687 - - 216,687 216,687 186,447 - - 186,447 186,447 임대보증금(*) 10,802 - - 10,802 10,802 10,106 - - 10,106 10,106 미지급배당금(*) 19 - - 19 19 16 - - 16 16 예수보증금(*) 120 - - 120 120 120 - - 120 120 차입금(*) 2,619,165 - - 2,619,165 2,619,165 2,248,984 - - 2,248,984 2,248,984 사채 2,326,320 - 2,328,717 - 2,328,717 2,019,028 - 2,036,842 - 2,036,842 소 계 6,707,730 - 2,328,717 4,382,422 6,711,139 5,974,269 - 2,036,842 3,955,241 5,992,083 기타 금융부채 리스부채 86,697 - - 86,697 86,697 90,628 - - 90,628 90,628 금융보증부채 1,064 - - 1,064 1,064 - - - - - 소 계 87,761 - - 87,761 87,761 90,628 - - 90,628 90,628 합 계 6,795,491 - 2,328,717 4,470,183 6,798,900 6,064,897 - 2,036,842 4,045,869 6,082,711 (*) 수준 3으로 표시된 단기수취채권과 단기지급채무는 할인효과가 중요하지 않아 원본금액으로 측정하였습니다. 5) 당분기 중 수준 2 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법의 변동은 없습니다.6) 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 당분기 중 발생한 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다. 38. 파생상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 상품선물 : 공정가치 위험회피 122,016 40,670 119,004 19,431 상품선물 : 현금흐름 위험회피 8,434 1,616 1,946 - 상품선물 : 매매목적 62,019 67,663 28,371 22,386 통화선도 : 공정가치 위험회피 106 14,851 8,026 4,009 통화선도 : 현금흐름 위험회피 663 698 7,546 549 통화선도 : 매매목적 8,144 24,262 27,665 6,408 이자율스왑 : 현금흐름 위험회피 - 1,973 - 6,111 통화스왑 : 현금흐름 위험회피 728 890 - 2,560 통화스왑 : 매매목적 377 2,095 951 14,968 기타 5,692 139,664 7,018 123,683 합 계 208,179 294,382 200,527 200,105 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익 누계액으로 인식한 손실은 각각 5,349백만원 및 1,328백만원입니다.당분기 및 전분기 현재 인식된 파생상품평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 파생상품평가이익 181,515 123,183 파생상품평가손실 152,773 54,665 연결실체는 원자재 및 상품의 가격변동위험 위험을 회피하기 위하여 전기동, 알루미늄, 납, 니켈 등에 대하여 상품선물계약을 체결하고 있습니다. 또한 연결실체는 외화자산, 외화부채 및 외화예상매출거래의 환율변동, 외화사채 및 장기차입금이자율변동위험을 회피하기 위하여 통화선도, 통화스왑, 이자율스왑 및 통화이자율스왑계약 등을 체결하고 있습니다. 연결실체는 상기 파생상품계약이 위험회피요건을 충족하는경우 공정가치위험회피 및 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 한편, 연결실체의 현금흐름위험회피회계적용 파생상품계약과 관련하여 자본으로 인식된 손익은 위험회피대상 예상거래가 손익계산서에 영향을 미치는 기간에 손익계산서에 인식됩니다. (2) 기타1) 당사의 종속기업인 LS전선(주)는 전기 이전 종속기업인 엘에스이브이코리아(주)와 락성전람(무석)유한공사 지분 매각계약의 일환으로 케이디비씨파라투스제이호 사모투자합자회사와 파생상품 계약을 체결하였습니다.2) 당사의 종속기업인 LS전선(주)는 전기에 알스코㈜ 지분 49.00%을 케이브이일호투자 유한회사에 매각하였으며 지분 매각계약의 일환으로 케이브이일호투자 유한회사와 파생상품 계약을 체결하였습니다.3) 당사의 종속기업인 LS전선(주)는 전기에 종속기업인 LS EV Poland sp z.o.o. 지분 50.00%를 케이브이쓰리퍼스트인베스트먼트 유한회사에 매각하였으며, 지분 매각계약의 일환으로 파생상품 계약을 체결하였습니다. 4) 당사의 종속기업인 LS전선(주)는 전기에 PT.Artha Metal Sinergi와 공동기업인 PT.LSAG Cable Indonesia에 각각 75%, 25% 지분을 신규 출자 및 PT.Artha Metal Sinergi가 보유한 PT.LSAG Cable Solution의 지분 25%를 취득하였으며 해당 지분계약의 일환으로 파생상품 계약을 체결하였습니다. 5) 당사의 종속기업인 Superior Essex Inc(이하'SPSX')와 Furukawa Electric Co(이하'FEC')는 전기에 FEC가 보유하고 있는 Essex Furukawa Magnet Wire LLC(이하'EFMW')과 관련하여 FEC가 보유하고 있는 EFMW지분을 SPSX에 매각할 수 있는 권리(PutOption)에 대한 계약을 체결하였으며 SPSX는 이에 대해 당기손익인식지정부채로 인식하고 있습니다.6) 당사의 종속기업인 LS엠트론(주)는 전기 이전 엘에스에이홀딩스 주식회사의 주식을 파생상품 매수자가 2019년 2월 28일부터 2031년 2월 28일까지 총 3회에 한하여 매수 청구할 수 있는 계약을 체결하였습니다. 39. 중단영업 (1) 중단영업손익의 발생1) 당사의 종속기업인 LS전선㈜는 경영진의 승인에 따라 LS전선㈜의 일부 사업부문의 유형자산을 매각하기로 결정함에 따라 관련 처분자산집단을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.2) 당사의 종속기업인 엘에스일렉트릭㈜는 1999년 8월에 LS니꼬동제련㈜에 동제련사업부를 양도하였으며, 2012년 중 장항제련소 주변부지 오염정화를 위한 협약서를 체결하고 발생하는 관련 비용을 중단영업손익으로 인식하였습니다. 또한, 엘에스일렉트릭㈜의 종속기업인 LS메탈㈜는 동판재 사업부의 기계장치 매각계획을 발표하였습니다. 연결실체는 2018년에 잔여 기계장치의 매각이 어려울 것으로 예상되어 전액손상을 인식하였습니다. 또한, 전기 중 기계장치 일부를 매각하여 5억원을 중단영업이익으로 인식하였습니다.3) 당사의 종속기업인 LS엠트론㈜는 LS엠트론㈜와 Cooper-StandardKorea Inc.와의 계약에 따라 상호간에 보유하고 있는 옵션의 행사가능성이 매우 높아 LS엠트론㈜가 보유하고 있는 쿠퍼스탠다드 오토모티브 앤 인더스트리얼㈜ 주식 19.9%가 향후 처분될 것으로 판단하고 있습니다. 이에 LS엠트론㈜는 관련 처분자산집단을 매각예정비유동자산으로 분류하고 동 처분자산집단에 귀속되는 손익을 중단영업으로 표시하였습니다. (2) 중단영업손익의 분석 1) 중단영업손익 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 매출액 143 19,047 매출원가 150 14,528 매출총이익 (7) 4,519 판매비와관리비 195 1,588 영업외손익 (760) 17 법인세차감전중단영업손익 (962) 2,948 중단영업법인세이익 211 (858) 중단영업손익 (1,173) 3,806 2) 중단영업에서 발생한 현금흐름 (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 현금흐름 507 6,475 투자활동으로 인한 현금흐름 4,795 535 재무활동으로 인한 현금흐름 - (300) 순현금흐름 5,302 6,710 40. 매각예정자산 및 부채(1) 매각계획1) 당사의 종속기업인 LS전선㈜은 일부 사업부의 유형자산을 매각하기로 결정하였으며 관련 자산은 매각예정으로 분류하였습니다. 2) 당사의 종속기업인 LS엠트론㈜은 2018년 5월 9일자에 체결된 계약에 따라 쿠퍼스탠다드 오토모티브 앤 인더스트리얼 주식회사의 발행주식 160,200주(80.1%)를 Cooper-Standard Korea Inc.에게 2018년 10월 31일자로 매각이 완료되었으며 LS엠트론㈜이 처분 후 보유하고 있는 잔여주식 19.9% (7,330백만원)는 Cooper-StandardKorea Inc.와의 계약에 따라 상호 간에 보유하고 있는 옵션의 행사가능성이 매우 높아 향후 처분될 것으로 판단하여 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. LS엠트론㈜는 2020년 11월 9일자로 종속회사 캐스코의 지분 매각을 합의하였으며,2021년 1월 20일자로 매각절차가(매각금액 48억원) 완료되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 매각예정자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회 사 구분 당분기말 전기말 LS전선㈜ 유형자산 44,693 43,831 LS엠트론㈜ (*1) 유형자산 등 7,331 41,582 합 계 52,024 85,413 LS엠트론㈜ (*1) 매입채무 등 76 14,481 합 계 76 14,481 (*1) (단위: 백만원) 종류 구분 금액 옵션계약(*) 콜옵션부채 (76) 풋옵션자산 3,534 (*) 전기 이전 당사의 종속기업인 LS엠트론㈜는 2021년 10월 31일부터 2023년 10월 31일까지 약정된 행사가격으로 보유하고 있는 쿠퍼스탠다드 오토모티브 앤 인더스트리얼 주식회사(이하 CSA)의 주식 39,800을 매수할 수 있는 콜옵션을 쿠퍼스탠다드 오토모티브 코리아 유한회사(이하 CSK)에게 부여 하였으며, 같은 조건으로 동주식을 매도할 수 있는 풋옵션을 CSK로부터 부여 받았습니다. 1주당 기준행사가격은 184,315원과 옵션행사직전 12개월의 EBITDA의 5.5배에 해당하는 금액에 옵션행사 시점의 연결순운전자본과 2017년말 순운전자본의 차이금액을 더한 금액을 CSA 충발행주식수(200,000주)로 나눈 금액 중 큰 금액으로 결정됩니다. 41. 사업결합(1) 사업결합의 개요1) 당사의 종속기업인 LS전선㈜는 사업시너지 강화를 위해 LS알스코㈜ 및 ㈜디케이씨를 각각 2020년 4월 17일 및 2020년 6월 19일 취득하여, 지배력을 획득하였습니다.2) 당사의 종속기업인 엘에스아이앤디㈜는 사업시너지 강화를 위해 2020년 10월 1일 Essex Furukawa Magnet Wire Japan 및 Essex Furukawa Magnet Wire (Kuala Lumpur) Sdn Bhd의 지분을 취득하여 지배력을 획득하였습니다.3) 당사의 종속기업인 엘에스일렉트릭(주)는 사업시너지 강화를 위해 2021년 3월 4일 에이씨앤티시스템(주)를 취득하여, 지배력을 획득하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 사업결합으로 인해 지불한 이전대가 등과 취득일의 인수한 자산, 부채의 가액 및 취득일의 비지배지분의 공정가치는 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 에이씨앤티시스템(주) LS-INNOCOM Inc. LS알스코㈜ ㈜디케이씨 EFMJ 등 Ⅰ.이전대가 현금 등 16,200 1,810 53,203 2,750 - 조건부 대가 - - - - 110,884 Ⅱ. 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금 및 현금성자산 1,260 2,264 1,014 193 9,686 매출채권 및 기타채권 10,089 - 19,601 15,752 72,790 재고자산 2,022 23 10,125 3,872 19,933 유/무형자산 및 투자부동산, 사용권자산 5,771 2,009 34,515 9,150 109,686 기타자산 938 - 3,103 30 10,218 매입채무 및 기타채무 (1,383) (167) (19,377) (6,723) (37,641) 차입금 및 사채 (2,481) (974) - (13,404) (52,891) 이연법인세부채 - - - (486) (7,027) 기타부채 (998) (6) (2,550) (2,276) (30,277) 식별가능 순자산의 공정가치 15,218 3,149 46,431 6,108 94,477 Ⅲ.비지배지분 6,392 1,411 38,988 - - Ⅳ.영업권 (염가매수차익) 7,374 72 45,760 (3,359) 16,407 (3) 당사의 종속기업인 엘에스아이앤디㈜는 상기 사업결합과 관련하여 매도자와 잔여지분에 대해 다음과 같이 옵션계약을 체결하였습니다. 구분 풋옵션 콜옵션 행사가능기간 인수일로부터 8년 부터 매각일로부터 8년 부터 행사금액 Adjusted OIBDA를 고려한 Multiple 방식으로 산정 Adjusted OIBDA를 고려한 Multiple 방식으로 산정 옵션 보유자 FEC SPSX 기타 - 매각일이후 8년의 기간동안 제3자에게 지분을 양도할 수 없음. - 해당기간 이후 SPSX가 FEC가 지분을 제3자에 매각하려할 경우,우선매수청구권을 행사할 수 있음. - 주요임원의 임면, 일정금액이상의 거래 등과 관련해서 양사의 합의가 이루어지지 않는 경우, 해당 거래는 종료절차를 진행할 수 있음. - 양사의 합의, 일방의 귀책사유 발생 등의 상황에서 해당거래의 종료절차를 진행할 수 있음. (4) 취득일에 측정한 식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채의 순액과 이전대가와의 차이 등을 영업권 또는 염가매수차익으로 인식하였으며, 염가매수차익은 연결포괄손익계산서상 기타수익으로 인식하였습니다. (5) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 에이씨앤티시스템(주) LS-INNOCOM Inc. 현금으로 지급한 대가 16,200 1,810 차감: 취득한 현금 및 현금성자산 1,260 2,264 차 감 계 14,940 (454) 4. 재무제표 재무상태표 제 53 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 52 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 53 기 3분기말 제 52 기말 자산 유동자산 107,888 178,289 현금및현금성자산 29,023 83,542 금융기관예치금 72,002 81,302 기타채권 6,380 12,925 기타유동자산 483 520 비유동자산 3,867,996 3,441,200 장기금융기관예치금 10 10 장기기타채권 6,842 9,671 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 162,826 118,629 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,492 종속기업주식 2,509,685 2,145,263 관계기업투자 14,754 16,488 공동기업투자 1,116,184 1,095,123 사용권자산 4,412 6,438 유형자산 45,002 45,755 무형자산 3,789 3,823 자산총계 3,975,884 3,619,489 부채 유동부채 192,648 78,609 기타채무 59,809 60,057 유동성사채 119,901 유동성리스부채 2,196 2,391 기타유동금융부채 10,000 12,911 당기법인세부채 69 2,222 기타유동부채 673 1,028 비유동부채 288,069 230,307 리스부채 2,554 4,372 사채 263,256 199,610 순확정급여부채 2,868 1,486 이연법인세부채 19,391 24,839 부채총계 480,717 308,916 자본 자본금 161,000 161,000 자본잉여금 161,433 161,433 기타자본항목 (67,394) (61,237) 기타포괄손익누계액 26,607 (11,494) 이익잉여금 3,213,521 3,060,871 자본총계 3,495,167 3,310,573 자본과부채총계 3,975,884 3,619,489 포괄손익계산서 제 53 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 52 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 53 기 3분기 제 52 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 70,632 245,179 26,989 99,049 지분법이익 61,165 216,474 17,258 71,421 교육용역수익 1,930 6,121 2,565 5,951 브랜드수수료수익 6,213 18,634 6,120 18,551 수입수수료수익 1,324 3,950 1,046 3,126 영업비용 9,336 31,471 8,833 31,521 인건비 3,713 14,536 3,427 15,088 감가상각비 508 1,535 512 1,529 기타영업비용 5,115 15,400 4,894 14,904 영업이익 61,296 213,708 18,156 67,528 기타이익 415 804 (153) 135 기타비용 28 35 69 75 금융수익 618 2,013 2,013 3,687 금융비용 20,062 22,426 (43) 3,268 기타영업외손익 156 (2,231) (60) (149) 법인세비용차감전순이익 42,395 191,833 19,930 67,858 법인세비용 (5,059) (4,926) 419 1,404 당기순이익 47,454 196,759 19,511 66,454 기타포괄손익 28,969 34,254 38,869 55,613 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (4,304) (6,309) 125 84 확정급여제도의 재측정요소 (45) (155) (19) (75) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손익 (2,462) (2,462) 지분법이익잉여금변동 (1,797) (3,692) 144 159 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 33,273 40,563 38,744 55,529 지분법자본변동 33,273 40,563 38,744 55,529 총포괄손익 76,423 231,013 58,380 122,067 주당이익 계속영업기본및희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,709 7,086 702 2,393 자본변동표 제 53 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 52 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 백만원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 161,000 161,433 (58,258) (41,995) 2,974,174 3,196,354 배당지급 (40,262) (40,262) 당기순이익 66,454 66,454 확정급여제도의 재측정요소 (75) (75) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가 및 처분손익 지분법평가 (86) 55,529 159 55,602 2020.09.30 (기말자본) 161,000 161,433 (58,344) 13,534 3,000,450 3,278,073 2021.01.01 (기초자본) 161,000 161,433 (61,237) (11,494) 3,060,871 3,310,573 배당지급 (40,262) (40,262) 당기순이익 196,759 196,759 확정급여제도의 재측정요소 (155) (155) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가 및 처분손익 (2,462) (2,462) 지분법평가 (6,157) 40,563 (3,692) 30,714 2021.09.30 (기말자본) 161,000 161,433 (67,394) 26,607 3,213,521 3,495,167 현금흐름표 제 53 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 52 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 53 기 3분기 제 52 기 3분기 영업활동현금흐름 89,267 80,431 계속사업이익 196,759 66,454 비용가산 21,851 9,008 수익차감 (223,399) (78,571) 운전자본의 변동 4,086 (274) 이자수익 수취 2,337 2,164 배당수익 수취 93,431 86,382 이자비용 지급 (3,959) (3,130) 법인세 납부 (1,839) (1,602) 투자활동현금흐름 (285,627) 11,666 금융기관예치금의 감소 716,299 379,459 장기기타채권의 감소 5 비유동당기손익공정가치측정금융자산의 처분 7,740 유형자산의 처분 10 금융기관예치금의 취득 (707,000) (367,044) 기타채권의 증가 (1,175) 장기기타채권의 증가 (5) 비유동당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (70,000) 비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (7,740) 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자의 취득 (222,908) (494) 유형자산의 취득 (817) (262) 무형자산의 취득 (21) (8) 재무활동현금흐름 141,576 (41,895) 사채의 증가 183,348 배당금지급 (40,261) (40,261) 유동성리스부채의 상환 (1,511) (1,634) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (54,784) 50,202 기초현금및현금성자산 83,542 7,033 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 265 기말현금및현금성자산 29,023 57,235 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 LS(이하 "당사")는 1969년 10월에 금성전선주식회사로 설립되어 1995년 2월에 LG전선주식회사로, 2005년 3월에 LS전선주식회사로 상호를 변경하였습니다.당사는 적정한 기업가치의 평가를 통한 주주 가치의 극대화를 위해 2008년 7월 1일을 분할 기일로 하여 투자사업부문은 존속회사인 주식회사 LS, 전선 및 기계(부품 포함) 사업부문은 LS전선주식회사 및 LS엠트론주식회사를 신설회사로 하여 물적분할하였습니다.당사는 1977년 6월에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 최대주주인 구자열 외 특수관계인 이 32.23% 의 지분 을 보유 하고 있 습니다. 2. 요약분기재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대해 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료되는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다. - 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 - 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 - 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며, 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 연결회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 금융자산 범주 계정명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 현금및현금성자산 29,023 29,023 83,542 83,542 당기손익-공정가치측정 금융자산 금융기관예치금(*1) 72,002 72,002 81,302 81,302 수익증권 162,826 162,826 118,629 118,629 소 계 234,828 234,828 199,931 199,931 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 시장성있는 지분증권 4,492 4,492 - - 상각후원가측정 금융자산 금융기관예치금 10 10 10 10 대여금 1,417 1,417 323 323 미수금 655 655 7,880 7,880 미수수익 9,309 9,309 12,558 12,558 보증금 1,841 1,841 1,835 1,835 소 계 13,232 13,232 22,606 22,606 금융자산 합계 286,067 286,067 306,079 306,079 (*1) 신탁의 운용성과를 결정하는 힘을 보유하고 있고 원본보전약정이나 원리금보전약정을 통해 발생한 손실을 부담하는 변동이익에 유의적으로 노출되어 있으므로 지배력을 보유하고 있는 종속기업에 해당합니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 금융부채 범주 계정명 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 평가하는 금융부채 사채 383,157 381,122 199,610 200,615 미지급금 1,887 1,887 2,099 2,099 미지급비용 543 543 581 581 미지급배당금 9 9 7 7 보증금 57,370 57,370 57,370 57,370 금융보증계약부채 10,000 10,000 12,911 12,911 소 계 452,966 450,931 272,578 273,583 기타금융부채 리스부채 4,750 4,750 6,763 6,763 금융부채 합계 457,716 455,681 279,341 280,346 5. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액과 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 예적금 29,023 83,542 6. 미수금 및 기타채권 당분기말 및 전기말 현재 미수금 및 기타채권은 연체 및 손상이 발생하지 아니하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 미수금 및 기타채권 13,222 22,597 7. 기타유동자산 당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 295 315 선급비용 188 205 합 계 483 520 8. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 차량운반구 비품 합 계 취득원가 13,245 35,340 6,244 691 11,042 66,562 감가상각누계액 - (12,117) (2,545) (551) (6,347) (21,560) 장부가액 13,245 23,223 3,699 140 4,695 45,002 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 차량운반구 비품 합 계 취득원가 13,245 34,732 6,292 691 10,836 65,796 감가상각누계액 - (11,455) (2,397) (487) (5,702) (20,041) 장부가액 13,245 23,277 3,895 204 5,134 45,755 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 차량운반구 비품 합 계 기초금액 13,245 23,277 3,895 204 5,134 45,755 취득액 - 608 1 - 208 817 처분 - - (34) - (1) (35) 감가상각비 - (662) (163) (64) (646) (1,535) 기말금액 13,245 23,223 3,699 140 4,695 45,002 (전분기) (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 구축물 차량운반구 비품 합 계 기초금액 13,245 23,644 4,227 306 5,489 46,911 취득액 - - - - 262 262 처분 - - - (15) (1) (16) 감가상각비 - (642) (179) (88) (620) (1,529) 기말금액 13,245 23,002 4,048 203 5,130 45,628 (3) 당분기와 전분기 중 유형자산의 처분내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 구 분 차량운반구 비품 합계 취득원가 49 2 51 감가상각누계액 (15) (1) (16) 처분전 장부가액 34 1 35 처분금액 - - - 처분손익 (34) (1) (35) (전분기) (단위: 백만원) 구 분 차량운반구 비품 합계 취득원가 38 1 39 감가상각누계액 (23) - (23) 처분전 장부가액 15 1 16 처분금액 10 - 10 처분손익 (5) (1) (6) 9. 무형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위: 백만원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 취득원가 674 1,264 3,369 5,307 상각누계액 - (1,118) - (1,118) 손상차손누계액 - - (400) (400) 장부가액 674 146 2,969 3,789 (전기말) (단위: 백만원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 취득원가 653 1,264 3,369 5,286 상각누계액 - (1,063) - (1,063) 손상차손누계액 - - (400) (400) 장부가액 653 201 2,969 3,823 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 653 201 2,969 3,823 외부취득액 21 - - 21 무형자산상각비 - (55) - (55) 기말금액 674 146 2,969 3,789 (전분기) (단위: 백만원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 합 계 기초금액 633 282 2,969 3,884 외부취득액 8 - - 8 무형자산상각비 - (61) - (61) 기말금액 641 221 2,969 3,831 10. 리 스 (1) 당 분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 구 분 건물 차량운반구 합계 기초금액 5,940 499 6,439 처분 - (499) (499) 사용권자산상각비 (1,528) - (1,528) 장부금액 4,412 - 4,412 (전분기) (단위: 백만원) 구 분 건물 차량운반구 합계 기초금액 7,976 437 8,413 취득 - 515 515 처분 - (161) (161) 사용권자산상각비 (1,527) (216) (1,743) 장부금액 6,449 575 7,024 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 구 분 유동성리스부채 비유동성리스부채 합계 기초금액 2,391 4,372 6,763 리스부채의 상환 (1,631) (502) (2,133) 리스이자비용 120 - 120 유동성대체 1,316 (1,316) - 장부금액 2,196 2,554 4,750 (전분기) (단위: 백만원) 구 분 유동성리스부채 비유동성리스부채 합계 기초금액 2,324 6,285 8,609 당기취득 - 515 515 리스부채의 상환 (1,807) (162) (1,969) 리스이자비용 173 - 173