제주은행 사업보고서 (2019.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 가. 업계의 현황(1) 경제환경변화

(가) 글로벌 경제 전망 2019년 중 글로벌 경제는 미ㆍ중 무역갈등 확산으로 세계교역이 급격하게 위축되면서 제조업 중심으로 경기둔화가 심화되는 모습을 보였습니다. 2018년부터 반도체 등 전자부품 및 화학제품, 원자재 등의 가격이 크게 하락한 가운데 2019년 들어서는 교역량도 감소세로 전환되어 글로벌 경제의 하향흐름을 주도하면서 독일과 중국, 한국 등 수출 중심 국가들의 성장세가 크게 둔화되었습니다. 이에 따라 2019년 세계경제 성장률은 2008년 글로벌 금융위기 이후 최저 수준인 3% 내외로 하락할 것으로 추정됩니다. 2020년 중에는 인도 등 신흥국의 완만한 경기회복으로 글로벌 경제성장률이 다소 반등할 전망이나, 미국과 유로존, 일본, 중국 등 주요국의 성장률이 전년보다 하락하고 주요국간 무역갈등, Brexit 및 홍콩 시위사태 전개방향 등 불확실성이 여전히 상존할 것으로 예상됩니다. 최근 미ㆍ중 1단계 무역협상은 타결되었지만, 향후 원활한 합의 이행과 추가 협상에는 난항이 예상되고, 중국의 산업보조금 및 국영기업 지원, 기술이전 등의 부문에서 양국간 충돌이 우려됩니다. 또한, 올해 4월 한국 총선 및 11월 미국 대선 등 주요국의 정치 이벤트에 따른 불확실성도 확대될 가능성이 있습니다. 특히, 최근에는 중국발 코로나19 바이러스가 전세계로 확산되면서 부정적인 파급 효과에 대한 우려가 커지고 있습니다. 코로나19의 확산 여부에 대해서는 올해 2~4월 정점 이후 통제 단계에 진입할 것이라는 전망과 강한 전염력으로 장기화될 것이라는 우려가 엇갈리는 상황입니다. 향후 코로나19 사태 장기화 시에는 '03년 SARS 당시보다 중국 경제에 대한 부정적인 영향이 클 것으로 전망됩니다. 과거 SARS 확산 시기인 '03년 2분기 중국의 성장률은 전분기 11.1%에서 9.1%로 하락하였고, 교통과 숙박, 여행업 등 3차 산업의 성장 기여도가 급락하는 모습을 보였습니다. 특히, 최근 중국의 성장률 하락세가 지속되고 있는 점을 감안하면, 코로나19 사태 장기화 시에는 중국 내수 및 수출에 큰 악영향을 미칠 것으로 보입니다. (나) 국내 경제 및 금융시장 전망

2019년 중 국내 경제는 미·중 무역분쟁 영향에 따른 글로벌 수요둔화로 주력품목인 반도체 수출이 줄어들면서 전년 대비 성장률이 크게 부진한 모습을 보였습니다. 이러한 수출 감소가 설비투자 위축으로 이어지는 가운데 정부의 부동산시장 규제 강화 및 SOC투자 축소 영향으로 건설투자 또한 크게 부진하여 성장률 하락요인으로 작용하였습니다. 한편, 소비는 경기둔화에도 불구하고, 고용 개선 및 정부의 이전지출 확대 등 저소득층에 대한 복지지출이 증가하면서 가계구매력이 유지되었으나, 생산가능인구 감소 등 구조적인 요인으로 성장세가 약화되었습니다. 이에 따라 2019년 중에는 재정지출 확대 효과(성장 기여도 1.5%p)에도 불구하고, 민간부문 부진(0.5%p)으로 국내 경제성장률이 전년(2.7%)에 비해 크게 하락한 2.0%를 기록하였습니다.

2020년 중에도 내수 회복 모멘텀 약화 및 주요국 경기둔화에 따른 수출여건 개선 미약 등으로 국내 경제성장률은 전년에 이어 2% 내외의 부진한 모습을 나타낼 것으로 전망됩니다. 한국의 주력 수출품목인 반도체의 경우 공급능력 축소로 수급 불균형이 조정되면서 2020년 중에는 DRAM 가격 하락세가 진정되겠지만, 글로벌 경제의 불확실성으로 수출이 확대될지는 미지수인 상황입니다. 또한, 석유화학 등 중국의 수요 비중이 높은 수출품목들은 중국 경기둔화에 따른 악영향이 지속될 것으로 예상됩니다. 따라서 2020년 중 수출은 기저효과에 힘입어 증가로 전환되겠지만, 회복 강도는 크지 않을 전망입니다. 한편, 설비투자의 경우에도 지난 2년간의 급격한 감소세로 설비부족 현상이 나타나고 있어서 2020년 중에는 플러스 성장으로 전환될 가능성이 있으나, 글로벌 정치·경제 불확실성으로 기업들이 적극적으로 설비투자에 나서기는 어려울 것으로 보입니다. 건설투자는 2020년 정부의 SOC 예산 증액에 따른 인프라 투자 확대에도 불구하고, 정부의 부동산시장 규제 영향으로 주택부문 투자가 부진하여 3년 연속 마이너스 증가율을 나타낼 것으로 전망됩니다. 민간소비의 경우 고령화 및 저성장 등 구조적인 소비제약 요인이 상존하는 가운데 최근 제조업을 중심으로 한 기업실적 부진이 임금상승률 둔화로 이어지면서 소비회복에 악영향을 미칠 것으로 보입니다. 특히, 국내 생산가능인구가 2018년을 정점으로 감소 전환하였고 2020년에는 감소폭이 23.2만명으로 크게 확대되는데, 이러한 구조적 요인에 총수요 압력 약화가 국내 저성장 기조를 고착화시킬 것으로 우려됩니다. 또한 중국에서 시작된 코로나19 바이러스의 국내 감염자수가 확대되며 경기 불확실성에 대한 우려가 커지고 있습니다. 다만, 2020년 중 정부가 고용 및 복지 관련 지출을 중심으로 대규모 재정지출을 계획하고 있는 점 등은 급격한 경기하락을 일정부분 방어하는 역할을 할 것으로 기대됩니다.

이상을 종합하면, 2020년 중 국내 경제는 정부의 대규모 재정확대 정책에도 불구하고, 주요국의 경기둔화로 수출회복 강도가 미약한 가운데 민간소비 및 설비/건설 투자 등 내수도 부진한 모습을 보이면서 전년에 이어 2% 내외의 낮은 성장률을 기록할 것으로 예상됩니다. 특히, 코로나19 사태 장기화에 따른 수출, 소비, 관광 등 국내 실물부문의 위축과 금융시장의 변동성 확대, 주요국의 무역갈등 재부각 가능성 등은 2020년 국내 경제에 하방위험 요인으로 작용할 것으로 예상됩니다. 한편, 2019년 국내 채권시장은 주요국의 통화완화 정책 전환 및 한국의 경기부진, 저물가 등으로 상반기 중 국고채 3년물 금리가 기준금리를 크게 하회하는 수준까지 하락하는 모습을 보였습니다. 하반기 들어서는 미국 FOMC가 3회 보험성 금리인하를 시행하였고, 한국 금융통화위원회도 경기부진 심화에 대응하여 두 차례 기준금리 인하를 단행하였습니다. 다만, 8월 이후에는 MBS발행 등 채권공급물량 확대 우려와 기준금리 인하 단행 이후 추가 금리인하가 어려울 것이라는 시장의 인식이 확산되면서 시장금리가 오히려 상승세로 전환되었습니다. 2020년 중에도 국내 경제가 잠재성장률 수준을 하회함에 따라 금통위의 추가 금리인하는 불가피할 것으로 예상됩니다. 최근의 코로나19 바이러스의 국내 영향 확대는 금통위의 금리인하 가능성을 더욱 높일 것으로 보입니다. 다만, 추가 금리인하는 주택시장으로의 자금유입 부담 및 기준금리 실효하한 논란 등을 감안하여 결정될 전망입니다. 한편, 2020년 국내 시장금리는 정부의 세수 부진에 따른 적자 국채발행 확대 및 MBS 발행이 맞물린 수급부담 등으로 일시적으로 변동성이 확대될 가능성이 있으나, 중장기 저성장에 대한 우려가 지속되면서 전반적으로 금리방향성은 다시 하락할 것으로 예상됩니다. 다만, 향후 미국과 한국의 통화정책방향 등에 따라 시장금리의 단기 변동성은 확대될 가능성이 있습니다. 마지막으로 2019년 원/달러 환율은 수출 감소세 및 경기부진으로 전반적인 상승세를 이어가다가, 미-중 간 무역분쟁이 심화된 5월부터 위안/달러 환율과 동조하여 상승압력이 강화되는 모습을 보였습니다. 특히, 반도체 경기부진으로 교역 여건이 악화된 가운데 7월 이후 일본의 수출규제 이슈까지 가세하면서 원/달러 환율은 1,200원선을 상회하는 등 변동성이 크게 확대되었습니다.

2020년 들어서도 중국의 코로나19 바이러스 사태 및 Brexit 불확실성, 미-중 무역갈등 재부각 가능성 등 대외 불안요인이 남아있는 가운데 국내 저성장 기조 지속으로 상당기간 동안 원/달러 환율의 변동성이 높을 것으로 예상됩니다. 최근 원/달러 환율과 상관관계가 매우 높은 중국의 위안/달러 환율이 2020년 중 7위안대를 유지할 것으로 예상되는 점 등도 원/달러 환율의 상승압력으로 작용할 것으로 보입니다. 따라서 2020년 원/달러 평균 환율은 전년에 비해 상승할 것으로 예상되며, 대내외 리스크가 부각되는 시기마다 환율 변동성이 확대될 가능성이 있습니다.

(2) 금융산업 동향(가) 은행업 ① 산업의 특성

은행업은 예금을 받거나 유가증권 또는 그 밖의 채무증서를 발행하여 불특정 다수로부터 채무를 부담함으로써 조달한 자금을 대출하는 것을 주된 업으로 하는 산업입니다. 은행의 업무는 예ㆍ적금의 수입, 유가증권 또는 채무증서 발행 등으로 조달한 자금을 대출하는 업무 및 내외국환 업무 등과 같은 고유업무와 보증, 어음인수, 수납 및 지급대행 등과 같이 은행 업무를 영위하는 과정에서 수반되는 부수업무, 그리고 신탁업무 등과 같이 타 법령 등에 의해 취급할 수 있도록 정해진 겸영업무로 구분될 수 있습니다.

② 산업의 성장성, 건전성 및 수익성

국내은행들은 2019년에도 자산 건전성 개선세가 지속되었으나, NIM의 하락 및 대출 성장세 등이 둔화되면서 국내은행의 수익 규모는 6년만에 감소세로 전환되었습니다. 국내은행의 자산규모는 ’08년 금융위기 직후 일시적으로 감소하였으나, 이후 안정적인 성장세를 지속하고 있습니다. ’19.9월말 국내은행의 원화대출 잔액은 1,959조원으로 전년 동기 대비 5.8% 증가하였습니다. 건전성 측면에서는 적극적인 부실자산 정리 노력과 선제적 리스크관리 강화 등에 힘입어 부실채권비율은 ’19.9월말 기준 0.86%로 전년 동기 대비 0.10%p 감소하는 등 건전성 비율은 양호한 상황입니다.

(자료 출처: 한국은행, 금융감독원)

③ 경쟁요소

가계부채 총량관리, DSR 도입, 예대율 규제 도입 등 가계대출 규제가 지속적으로 강화되고 있으며, 부동산 경기 둔화와 금융당국의 고강도 주택대출 규제가 지속되면서 은행의 성장을 제약하는 요인으로 작용할 것으로 보입니다. 또한 투자상품에 대한 소비자보호 요구가 증가됨에 따라 은행의 조직개편과 KPI 개편 등 소비자 보호 기능이 강화될 것으로 보이며, 수수료 수익의 감소가 예상됩니다.

2019년 시작된 오픈 뱅킹의 시행 및 데이터 3법 통과 등으로 은행간 경쟁 뿐만 아니라 은행과 핀테크의 본격적인 경쟁이 심화될 것으로 보이며, 다양한 빅데이터 분석을 통한 맞춤형 상품/서비스 제공으로 단순한 가격 위주에서 생활 플랫폼과의 결합을 통해 더욱 차별화된 가치를 제공하는 방향으로 경쟁 구도가 변화할 것으로 보입니다. 금융소비자 보호 강화 및 혁신 금융으로 대표되는 금융정책의 본격 시행을 통해 서민/취약계층, 소상공인, 벤처 및 혁신기업에 대한 지원에서도 은행간 경쟁이 더욱 확대될 것입니다. 新 예대율 유지를 위해 유치했던 정기예금 재유치를 위해 은행들의 예금 조달 경쟁은 지속될 것으로 보입니다. 이자이익에 편중되어 있는 은행간 실적 차별화는 약화될 것이며, 차별화된 성과 창출을 위해서는 비이자이익의 기반인 IB/WM 경쟁력 확보가 필요할 것으로 보입니다.

④ 관련법령 또는 정부의 규제

일반은행의 경우 은행법 및 동법 시행령에서 인허가 등 은행업과 관련된 전반적인 규제 사항을 정하고 있으며, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 외국환관리법 등에 의한 규제를 받고 있습니다.

(3) 제주은행 사업비전 및 경영방침 제주은행은 1969년 지역경제의 균형발전과 활성화라는 제주도민들의 여망 실현을 위해 설립되어, 지금까지 제주지역 경제에서 중추적 역할을 담당해 오고 있는 지방은행입니다.설립 이래 언제나 지역과 함께 호흡하면서 축적해온 정성적인 관계형 정보와 Know-how 및 지속적인 지역사회 기여 활동으로 지역민들과 신뢰를 쌓아오고 있습니다. 이를 기반으로 신한금융그룹의 일원이라는 강점을 지역금융과 결합시킴으로써, 제주지역 고객들께 수준 높은 금융서비스를 제공하고, 궁극적으로는 제주지역 경제 성장·발전에 공헌한다는 사명을 실현해 나가고 있습니다.2020년도에는 다음 사항에 전행적인 역량을 집중해 나가겠습니다.제주은행은 전략목표를 『디지털 경쟁력을 갖춘 제주대표 强小은행』 으로 정하고, 다음 4가지 전략방향 및 핵심과제를 정하였습니다.4대 전략과제는 아래와 같습니다. 첫째, 지속 가능한 「지역밀착경영 강화」입니다. 지방은행으로서 지속가능한 성장을 담보하기 위해서는 지역 內 마켓 리더십 확보가 무엇보다 중요합니다. 이를 위해 Total Marketing 관점에서의 미래성장 기반고객·핵심고객 증대와 더불어 획기적 비이자이익 성과창출에 역량을 집중하고 지역 內 관계형 금융서비스를 활성화 하는 등 지역밀착 경영을 강화해 나가겠습니다. 둘째, 쉽고 편리한 「Digital Transformation 가속」을 적극 추진해 나가겠습니다. 규모적·지역적 한계로 여겨져왔던 제약여건 극복을 위해 제주만의 Digital 특화 비즈니스 기반을 확대하겠습니다. Digital 영업을 보다 활성화하고 차별화된 사업영역 구축 및 확장을 통해 고객경험 개선을 적극 추진해 나가겠습니다. 셋째, SMART한 「조직문화 혁신과 효율화」에 집중하겠습니다. 시대가 변해도 변하지 않는 조직의 핵심 경쟁요소는 인적자원입니다. 직원 스스로가 일의 의미를 깨닫고 일터에서 행복감을 느낄 수 있다면, 자발적이고 역동적인 조직으로 거듭나게 될 것입니다. 전문적 인재 육성을 위한 역량개발 지원과 더불어 S.A.Q 중심의 효율적 업무방식과 조직문화 구축을 통해 '일과 삶의 균형' 구현에 노력하겠습니다. 넷째, 신뢰할 수 있는 「리스크 기반경영 고도화」입니다. 올해는 금리하락 등 금융 변동성과 가계대출 규제와 같은 정책적 리스크 확대가 예상되고 있으며, 제주지역도 경기침체 본격화 및 소비회복 불투명 상황이 지속될 것으로 예상됩니다. 이를 극복하기 위해 선제적이고 능동적인 리스크 관리에 각별히 관심을 갖고 추진해 나가겠습니다. (4) 회사의 경쟁상의 강점과 단점 강점으로는 지역내 높은 브랜드 인지도와 고객충성도를 바탕으로 한 고객메인화, 그리고 조밀한 점포망을 바탕으로 한 지역고객의 이용편리성 등을 들 수 있습니다. 단점으로는 전국적인 영업망 부재로 인해 역외고객들이 은행을 이용하는데 불편하다는 점입니다. (5) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단 지역내 유기적으로 연결된 지점망을 바탕으로 한 특화된 지역밀착경영, 거래기업에 대한 장기적인 관계금융의 제공, 지역사회로 이익의 일정부문을 환원하고 봉사하는 사회공헌 활동 등을 추진함으로써 지역과 함께하는 은행으로서의 이미지를 제고해 나가고 있습니다. 2. 영업의 현황

가. 영업현황 (2019년 12월말 기준) 원화예수금 51,212억원, 양도성예금증서 130억원, 외화예수금 413억원, 기타 1,572억원 등 총 53,327억원의 수신고를 보였습니다. 원화대출금 48,765억원, 외화대출금 202억원, 신탁대출금 26억원, 지급보증 178억원, 기타 771억원 등 총 49,942억원의 여신을 취급하고 있습니다. 은행업무의 국제화시대에 대처하기 위하여 해외 163개의 일반환 거래은행과 15개의 예치환 거래은행을 확보하고 무역금융, 대외지급보증, 외국환 매매, 수출입 업무 등 각종 외국환업무를 취급함으로써 2019년 4분기까지 수출 22.4백만불, 수입 29.3백만불을 시현하였습니다. 연결실체는 기간 중 순이자이익 1,177억원, 순수수료이익 155억원, 기타영업손실 176억원, 판매비와관리비 784억원 등으로 영업이익 372억원, 영업외손실 1억원, 법인세차감전순이익 371억원, 법인세비용 92억원, 당기순이익 279억원을 시현하였습니다. 나. 공시대상 사업부문의 구분 은행의 주된 사업부문은 은행법에 의한 은행업무, 외국환업무, 신탁업무, 전 각호에 부수 또는 관련되는 업무등으로 구분할 수 있으나 공시대상 사업부문의 구분은 해당사항이 없습니다. 다. 취급 업무 및 상품ㆍ서비스 개요 (2020년 3월말 기준) 구 분 주요 상품 및 서비스 수신업무 입출금자유상품 제주공무원연금 평생안심통장, 탐나는 J 연금 통장, 탐나는 J 사업자 통장, 탐나는 J직장인 통장, 탐나는 J 주거래 통장, 뱅크라인 통장, 멤버쉽통장, 제주 국민연금 안심통장, 제주 행복지킴이 통장, 제은 모아팩 서비스, 365고수익예금(가계형), 365고수익예금(기업형), 스쿨뱅킹 전용통장, 사업자성공통장, BIG증권거래예금, JJB보증서담보대출 입금전용계좌, 탐나는 J법인통장, 탐나는 J임의단체통장, 저축예금, 보통예금, 기업자유예금, 한마음종합통장, 당선기원통장, 제주군인연금 평생안심통장 등 목돈굴리기상품 365고수익예금(가계형), 365고수익예금(기업형), 사이버우대 정기예금, 제주DREAM정기예금, 정기예금, 표지어음, 양도성예금증서(CD) 등 목돈만들기상품 새희망키움적금, 사이버우대 매일부금, 이어도사랑적금, 행복을 가꾸는 통장, 모아모아 월복리적금, 매일모아 부금, 정기적금, 만덕사랑적금, 제주은행 장병내일준비적금, 탐나는 J청춘더드림적금 등 절세상품 제주공무원연금 평생안심통장, 탐나는 J 사업자 통장, 탐나는 J 연금 통장, 새희망키움적금, 사이버우대 정기예금, 사이버우대 매일부금, 이어도 사랑적금, 더드림통장, 행복을 가꾸는 통장, 모아모아 월복리적금, 매일모아부금, 정기적금, 정기예금, 제주 국민연금 안심통장, 제주 행복지킴이 통장, 제은 모아팩 서비스, 365고수익예금(가계형), 365고수익예금(기업형), 스쿨뱅킹 전용통장, BIG증권거래예금, 탐나는 J청춘더드림적금 등 인터넷예금 사이버우대 정기예금, 사이버우대 매일부금, 이어도사랑적금, 행복을 가꾸는 통장, 정기적금, 제주 TOPS허니문 통장, 모아모아월복리적금, jBANK 저금통 적금 등 부가 서비스 스쿨뱅킹, 가상계좌서비스, 입출금내역SMS통지 서비스 여신업무 기업자금대출 매출채권회수금융(할인어음), 구매자금지원(구매자금대출, 무역금융), 운전자금지원(일반운전자금대출, 병원/약국우대대출, 전문직우대론, 당좌대출, JJB부동산담보대출, JJB가맹점우대론), 시설자금대출(일반시설자금대출, 교회대출, 주택사업보증부대출, 태양광발전 사업자대출), 정책자금대출(정책자금대출, 산업기반기금대출), 중소기업육성자금대출(지방자치단체), 지급보증(원화지급보증, 외화지급보증), 창업지원보증대출 등 가계자금대출 직장인신용대출, 교직원드림론, 전문직우대론, 엘리트론, JDC토지분양자금대출, 경락자금지원대출, 주택연금대출, 금리STOP홈대출, 금리safe 모기지론, JJB 일반전세자금대출,JJB 부동산담보대출(주택이외 부동산 담보), 제주장기모기지론(마이홈플랜), 예금담보대출, 제주홈대출, 제주 연ㆍ월세 우대자금대출 등 서민금융상품 제주 새희망홀씨, 제주 새희망드림, 제주 징검다리론, 제주 햇살론17 자동차대출상품 제주CAR드림(중고차)대출, 제주 개인택시 행복 대출 인터넷대출 예/적금 담보대출 등 외국환/ 국제업무 외국환 수출 : 수출환어음매입(추심), 송금방식수출 수입 : 신용장발행 및 조건변경, L/G발급, 송금방식수입 외환 : 당발 및 타발송금, 외화현찰매매, T/C매매, 외화수표매입 , 해외직접투자신고수리, 외국인직접투자신고수리 국제금융 외환딜링, 외화자금 조달 및 운용 유가증권업무 통화안정증권, 국채, 정부보증채, 지방채, 사채, 주식, 기타유가증권, 외화증권,역외외화증권 보험/신탁 /펀드업무 신탁상품 특정금전신탁(ELT, MMT) 퇴직연금상품 원리금보장상품, 채권형, 채권혼합형(성장형, 배당형, 가치주형, 인덱스형, 해외투자형),주식형(성장형, 가치주형, 해외투자형) 펀드상품 인터넷 펀드, 국내펀드, 해외펀드, 투자성향별 펀드 생명보험상품 연금보험, 변액보험, 변액연금보험, 변액유니버셜보험, 저축보험, 보장성보험, 양로보험 손해보험상품 건강보험, 자녀보험, 운전자보험, 상해보험, 연금보험, 화재보험 신용카드 업무 회원업무, 가맹점업무, 기타(체크카드, 직불카드, IC카드, 전자결제시스템 등), 제휴카드업무, 장기카드대출(카드론) - 주요발급 카드 현황제주교통복지카드, 제주통카드, 아시아나 마일리지카드, 부자되세요(더오일, 홈쇼핑)카드, 플래티늄카드(제주, 드림, 뉴스카이패스), 제주드림카드II, KCTV알뜰카드, 국민행복카드, 아이행복카드, 제주그린카드, 스카이패스카드, 제주비자카드, 탐나는J체크카드, 드림체크카드, U 그 외 제휴카드, 법인카드, 체크카드 등 내국환업무 당행 본지점간 자금수수, 고객간 및 타행간의 자금수수, 전금,역환, 송금환, 당좌이체대금추심 등 지로 대리점 업무 지로업무 은행지로제도 대리점업무 국고대리점(수납)업무, 공공금고업무, 시공과금 및 공공요금수납 라. 시장점유율(제주지역) 구분(단위:%) 2019년말 2018년말 2017년말 전년대비증감 예수금 34.27 37.50 34.24 -3.23 대출금 24.85 25.77 26.95 -0.92 (주) 자료출처 :한 국은행 제주지역본부의 제주지역 금융기관 여수신동향 자료를 근거로 당행산출 마. 시장의 특성 상기 '1. 사업의 개요 - 가. 업계의 현황 - (2) 금융산업 동향'을 참조하시기 바랍니다. 바. 신규사업 등의 내용 및 전망 해당사항 없음 사. 조직도(2020년 3월말 현재) 조직도_2020년 1월.gif 조직도_2020년 3월말 아. 영업의 현황 1) 영업실적(연결기준) 구 분 제60기 제59기 제58기 이자부문 이자수익 2,013 1,925 1,765 현금및예치금이자 4 5 10 대출채권이자 1,840 1,753 1,599 기타이자수익 169 167 156 이자비용(△) 835 707 607 예수부채이자 748 612 538 차입부채및사채이자 9 94 68 기타이자비용 79 1 1 소계 1,177 1,218 1,158 수수료부문 수수료수익 261 238 267 수수료비용(△) 106 90 97 소계 155 148 169 기타영업부문 보험손익 - - - 배당수익 0 5 1 외환거래손익 79 34 39 당기손익인식지정금융상품관련손익 - - - 매도가능금융자산처분손익 - - 9 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 22 11 - 금융상품자산손상차손(△) - - 167 신용손실충당금전입(△) 121 70 - 기타 (156) (152) (151) 소계 (176) (172) (268) 부문별 이익 합계 1,156 1,194 1,059 일반관리비(△) 784 837 722 영업이익 372 358 337 관계기업 이익에 대한 지분 - - - 기타영업외손익 (1) (6) (3) 법인세비용차감전 순이익 371 352 334 법인세비용(수익)(△) 91 78 83 연결당기순이익 279 274 251 지배기업 소유주지분 귀속 279 274 251 비지배지분 귀속 - - - 제60기: 2019년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일제59기: 2018년 1월 1일 ~ 2018년 12월 31일제58기: 2017년 1월 1일 ~ 2017년 12월 31일 [()는 부의 수치임] 2)자금조달 및 운용실적가) 자금조달실적 [은행계정] (단위 : 억원, %) 구 분 제60기 제59기 제58기 평균잔액 이자금액 이자율 평균잔액 이자금액 이자율 평균잔액 이자금액 이자율 구성비 구성비 구성비 조달 원화자금 예수금 48,160 81.75 797 1.65 45,218 81.50 654 1.45 44,719 83.16 572 1.28 CD 235 0.40 5 2.14 651 1.17 13 1.93 1,098 2.04 19 1.74 차입금 904 1.53 9 0.95 795 1.43 10 1.20 759 1.41 8 1.03 원화콜머니 17 0.03 - 1.59 45 0.08 1 1.49 38 0.07 - 1.21 기타 2,583 4.38 80 3.08 2,673 4.82 86 3.20 1,763 3.28 61 3.46 소 계 51,898 88.10 890 1.72 49,381 89.00 763 1.54 48,377 89.96 660 1.37 외화자금 외화예수금 403 0.68 5 1.21 361 0.65 1 0.35 232 0.43 1 0.30 외화차입금 50 0.08 - 0.10 24 0.04 0.02 0.08 30 0.06 - 0.11 외화콜머니 1 - - 1.23 14 0.03 0.2 1.69 5 0.01 - 0.39 사채 - - - - - - - - - - - - 기타 9 0.02 - - 3 0.01 - - 3 0.01 - - 소 계 462 0.78 5 1.07 402 0.73 2 0.38 270 0.51 1 0.27 원가성 자금계 52,360 88.88 895 1.71 49,784 89.73 764 1.54 48,647 90.47 661 1.36 기타 자본총계 5,380 9.13 - - 4,591 8.28 - - 4,021 7.48 - - 충당금 77 0.13 - - 68 0.12 - - 67 0.12 - - 기 타 1,093 1.86 - - 1,038 1.87 - - 1,039 1.93 - - 무원가성 자금계 6,550 11.12 - - 5,697 10.27 - - 5,127 9.53 - - 조달계 58,909 100.00 895 1.52 55,481 100.00 764 1.38 53,774 100.00 661 1.23 제60기: 2019년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일제59기: 2018년 1월 1일 ~ 2018년 12월 31일제58기: 2017년 1월 1일 ~ 2017년 12월 31일 [()는 부의 수치임] [신탁계정] (단위 : 억원, %) 구 분 조달항목 제60기 제59기 제58기 평균잔액 비중 이자율 평균잔액 비중 이자율 평균잔액 비중 이자율 비용성 금전신탁 2,414 98.1 2.30 2,014 98.1 1.41 1,638 98.1 1.42 차입금 - - - - - - - - - 무비용성 특별유보금 6 0.3 - 6 0.3 - 6 0.4 - 기타 40 1.6 - 32 1.6 - 25 1.5 - 재산신탁 - - - - - - - - - 합 계 2,460 100.0 2.26 2,052 100.0 1.38 1,669 100.0 1.39 제60기: 2019년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일제59기: 2018년 1월 1일 ~ 2018년 12월 31일제58기: 2017년 1월 1일 ~ 2017년 12월 31일 [()는 부의 수치임] 나) 자금운용실적 [은행계정] (단위 : 억원, %) 구 분 제60기 제59기 제58기 평균잔액 이자금액 이자율 평균잔액 이자금액 이자율 평균잔액 이자금액 이자율 구성비 구성비 구성비 운용 원화자금 예치금 128 0.22 2 1.86 168 0.30 3 1.82 523 0.97 9 1.67 유가증권 7,685 13.05 150 1.96 7,238 13.05 146 2.02 6,412 11.92 130 2.03 대출금 47,506 80.64 1,726 3.63 44,691 80.56 1,642 3.67 43,098 80.15 1,481 3.44 (가계대출금) 19,196 32.58 698 3.64 18,963 34.18 680 3.58 18,453 34.32 600 3.25 (기업대출금) 27,196 46.17 992 3.65 24,794 44.69 933 3.76 23,904 44.45 858 3.59 지급보증대지급금 - - - - - - - - - - - - 원화콜론 441 0.75 7 1.53 303 0.55 5 1.51 811 1.51 10 1.25 사모사채 - - - - - - - - - - - - 신용카드채권 818 1.39 175 21.34 848 1.53 152 17.96 823 1.53 184 22.34 (카드론) 74 0.13 7 10.10 154 0.28 17 10.98 173 0.32 20 11.60 기타 - - 18 - - - 21 - - - 26 - 원화대손충당금(△) 205 0.35 - - 209 0.38 - - 120 0.22 - - 소 계 56,374 95.70 2,079 3.69 53,039 95.61 1,969 3.71 51,547 95.86 1,840 3.57 외화자금 외화예치금 160 0.27 - - 229 0.41 - - 154 0.29 - - 외화증권 - - - - - - - - - - - - 대출금 133 0.23 6 4.60 50 0.09 1 2.66 59 0.11 1 2.53 외화콜론 117 0.20 3 2.24 96 0.17 2 2.13 30 0.06 - 1.24 매입외환 1 - - 4.87 1 - 0.04 5.85 2 - - 7.81 기타 - - - - - - - - - - - - 외화대손충당금(△) - - - - - - - - - - - - 소 계 410 0.70 9 2.14 377 0.67 3 0.91 245 0.46 1 0.84 수익성 자금계 56,784 96.39 2,087 3.68 53,416 96.28 1,973 3.69 51,792 96.32 1,841 3.56 기타 현 금 356 0.60 - - 322 0.58 - - 300 0.56 - - 업무용고정자산 516 0.88 - - 482 0.87 - - 491 0.91 - - 기 타 1,253 2.13 - - 1,262 2.27 - - 1,191 2.21 - - 무수익성 자금계 2,125 3.61 - - 2,065 3.72 - - 1,982 3.68 - - 운용계 58,909 100.00 2,087 3.54 55,481 100.00 1,973 3.56 53,774 100.00 1,841 3.42 제60기: 2019년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일제59기: 2018년 1월 1일 ~ 2018년 12월 31일제58기: 2017년 1월 1일 ~ 2017년 12월 31일 [()는 부의 수치임] [신탁계정] (단위 : 억원, %) 구 분 운용항목 제60기 제59기 제58기 평균잔액 비중 이자율 평균잔액 비중 이자율 평균잔액 비중 이자율 수익성 대출금 26 1.1 2.86 27 1.3 2.84 27 1.6 2.69 유가증권 301 12.2 5.73 149 7.3 - 64 3.8 - 예치금 2,021 82.2 1.88 1,833 89.3 1.71 1,535 92.0 1.61 금전채권 32 1.3 1.55 - - - - - - 기타 80 3.2 1.67 43 2.1 1.66 43 2.6 1.41 무수익성 채권평가충당금 - - - - - - - - - 재산신탁 - - - - - - - - - 합 계 2,460 100.0 2.35 2,052 100.0 1.60 1,669 100.0 1.56 제60기: 2019년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일제59기: 2018년 1월 1일 ~ 2018년 12월 31일제58기: 2017년 1월 1일 ~ 2017년 12월 31일 [()는 부의 수치임] 3. 영업 종류별 현황 가. 예금업무 1) 예금별 잔고 (단위 : 억원) 구 분 제60기 제59기 제58기 평균잔고 기말잔액 평균잔고 기말잔액 평균잔고 기말잔액 원화예수금 요구불예금 5,947 6,216 6,242 5,476 6,850 5,465 저축성예금 42,345 43,783 39,701 42,211 38,987 39,463 수입부금 1,192 1,213 626 881 276 419 C D 235 130 651 334 1,098 1,051 소 계 49,719 51,342 47,220 48,902 47,211 46,398 외화예수금 403 413 361 357 232 420 신탁예수금 금전신탁 2,414 1,572 2,014 2,358 1,637 1,870 금전이외의 신탁 - - - - - - 소계 2,414 1,572 2,014 2,358 1,637 1,870 합 계 52,536 53,327 49,595 51,617 49,080 48,688 2) 국내 1점포당 평균 예금실적 (단위 : 백만원) 구 분 제60기 제59기 제58기 예 수 금 169,471 144,805 140,237 원화예수금 168,173 143,751 139,575 3) 직원 1인당 평균 예금실적 (단위 : 백만원) 구 분 제60기 제59기 제58기 예 수 금 11,773 11,686 11,686 원화예수금 11,683 11,601 11,631 나. 대출업무1) 종류별 대출금 잔액 (단위 : 억원) 구 분 제60기 제59기 제58기 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 원화대출금 47,506 48,765 44,691 46,634 43,098 43,955 외화대출금 128 202 30 29 41 27 지급보증대지급금 - - - - - - 소 계 47,634 48,967 44,721 46,663 43,139 43,982 신탁대출금 26 26 27 29 27 27 합 계 47,660 48,993 44,748 46,692 43,166 44,009 2) 대출금의 잔존기간별 잔액 (단위 : 억원) 구 분 1년이하 1년초과 ~ 3년이하 3년초과 ~ 5년이하 5년초과 합 계 원 화 29,104 8,911 2,107 8,643 48,765 외 화 29 - 173 - 202 3) 자금용도별 대출 현황 (단위 : 억원) 구 분 제60기 제59기 제58기 기업자금대출 운전자금대출 20,689 19,934 17,963 시설자금대출 7,332 6,107 5,980 특별자금대출 - - - 가계자금대출 19,522 18,583 18,000 공공 및 기타 자금대출 운전자금대출 938 639 504 시설자금대출 284 381 439 재형저축자금대출 - - - 주택자금대출 907 990 1,069 은행간대여금 - - - 합 계 49,672 46,634 43,955 (주) 은행계정 원화대출금 잔액임 4) 예대율 (단위 : 억원, %) 구 분 제60기 제59기 제58기 기말잔액 월중평잔 기말잔액 월중평잔 기말잔액 월중평잔 원화대출금(A) 48,660 48,762 46,520 46,459 43,855 43,977 원화예수금(B) 51,212 50,951 48,570 48,070 45,348 45,943 비율(A/B) 95.02% 95.70% 95.78% 96.65% 96.71% 95.72% 주 ) 원화대출금은 예대율 산정시 제외되는 정책자금 대출금 및 새희망홀씨 대출금을 제외한 금액임. 다. 지급보증업무 1) 종류별 지급보증잔액 내역 (단위 : 건, 백만원) 구 분 제60기 제59기 제58기 건수 금액 건수 금액 건수 금액 가. 원화지급보증 1)사채발행지급보증 2)융자담보지급보증 3)상업어음보증 4)기타원화지급보증나. 외화지급보증 1)인수 2)수입화물선취보증 3)기타외화지급보증 345343-2-3412-2- 17,75217,736-772-16,96416-16- 371371-2-369---- 21,80321,803-717-21,086---- 385384-2-3821-1- 20,42619,969-415-19,554457-457- 합 계 345 17,752 371 21,803 385 20,426 라. 유가증권 투자업무1) 종류별 유가증권 잔액 (단위 : 억원) 구 분 제60기 제59기 제58기 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 은행계정원화증권 금융채 3,208 3,461 2,556 3,406 2,110 2,287 국ㆍ공채 3,043 2,593 2,957 2,595 2,802 2,869 사채 982 1,574 1,681 1,621 1,429 1,659 주식 65 56 42 48 68 42 기타증권 2 2 2 2 2 2 소 계 7,300 7,685 7,238 7,672 6,411 6,859 신탁계정원화증권 주식 - - - - - - 국ㆍ공채 - - - - - - 사채 - - - - - - 매입어음 - - - - - - 기타증권 301 302 148 258 63 77 소 계 301 302 148 258 63 77 외화 외화증권 - - - - - - 역외외화증권 - - - - - - 소 계 - - - - - - 합 계 7,601 7,987 7,386 7,930 6,474 6,936 2) 유가증권 시가정보 (2019년 12월 31일 현재) (단위 : 억원) 구 분 장부가(A) 시가(B) 평가손익(B-A) 충당금 잔액 원화 상장주식 은행계정 - - - - 신탁계정 - - - - 소 계 - - - - 비상장회사 출자주식 은행계정 61 51 10 - 신탁계정 - - - - 소 계 61 51 10 - 합 계 61 51 10 - 3) 예금 등에 대한 유가증권의 비율 (단위 : 억원,%) 구 분 제60기 제59기 제58기 유가증권(A) 7,300 7,672 6,859 예금 등(B) 51,755 49,261 46,819 비율(A/B) 14.10 15.57 14.65 (주) 유가증권, 예금 등은 연도말 잔액 기준임 마. 신탁업무 (단위 : 억원) 구 분 제60기 제59기 제58기 수탁고 신탁보수 수탁고 신탁보수 수탁고 신탁보수 약정배당신탁 - - - - - - 실적배당신탁 2,414 11 2,014 7 1,638 4 합 계 2,414 11 2,014 7 1,638 4 바. 신용카드업무 (단위 : 명, 개, 백만원) 구 분 제60기 제59기 제58기 가맹자수 법 인 13,140 16,107 13,061 개 인 66,143 84,402 72,630 수익상황 매출액 1,015,664 969,268 924,808 수수료수입액 9,712 11,425 12,168 사. 파생금융상품 및 투자업무 해당사항 없습니다. 4. 영업설비 등의 현황 가. 지점 등 설치 현황 (2019년 12월 31일 현재) 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 서울시 1 - - 1 부산시 1 - - 1 제주특별자치도 26 7 - 33 계 28 7 - 35 나. 영업설비 등 현황 (2019년 12월 31일 현재) (단위 : 백만원) 구 분 토지 건물 합계 비고 본 점 13,597 6,878 20,475 지 점 14,870 8,636 23,506 합 계 28,467 15,514 43,981 주 ) 공시작성기준일 현재 당행의 연결기준 영업설비 등의 현황임 다. 자동화기기 설치 상황 (2019년 12월 31일 현재) (단위 : 대) 구 분 제60기 제59기 제58기 C D - - - ATM 161 164 174 통장정리기 - - - 5. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항가. BIS 비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제60기 제59기 제58기 자기자본(A) 607,113 589,253 526,293 위험가중자산(B) 4,073,190 3,957,325 3,570,255 BIS기준 총 자기자본비율 14.91 14.89 14.74 나. 유동성 비율 [별도기준] (단위 : %) 구 분 제60기 제59기 제58기 유동성커버리지비율 126.2 122.3 117.9 외화유동성비율 유동화가중치 적용 전 212.9 199.0 114.2 유동화가중치 적용 후 209.4 198.8 114.1 (주) 총 고유동성자산 및 순현금유출액은 분기 중 영업일별 금액의 합계를 평균하여 산출 다. 무수익여신 증감 현황 [별도기준] (단위 : 억원, %) 제60기 제59기 제58기 무수익여신잔액 비율(%) 무수익여신잔액 비율(%) 무수익여신잔액 비율(%) 232 0.46 221 0.46 359 0.8 (주) 무수익여신은 90일이상 연체 및 이자미계상여신의 합임 라. 대손상각 및 충당금 [별도기준] (단위 : 억원) 구 분 제60기 제59기 제58기 대손충당금 252 239 199 대손준비금 383 370 394 지급보증충당부채 1 1 1 미사용한도충당부채 15 21 19 기타충당부채 3 - 3 채권평가충당금 - - - 합 계 654 631 616 기중대손상각액 204 120 198 마. 대손충당금 적립률 [별도기준] (단위 : 억원,%) 구 분 제60기 제59기 제58기 고정이하여신합계 268 234 492 대손충당금 합계 252 239 200 대손충당금 적립률(%) 94.2 102.2 40.63 주 1) 무수익여신산정대상 여신 기준2) 대손충당금 적립률 = (대손충당금잔액/고정이하여신합계)*100(%)3) 대손충당금 합계는 대손준비금을 포함한 금액 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 : 재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제60기 제59기 제58기 (2019년 12월 31일) (2018년 12월 31일) (2017년 12월 31일) 현금 및 예치금유가증권대출채권유형자산기타자산 347,448730,1204,971,48146,31797,561 348,485767,2084,735,35339,23990,656 267,877685,857 4,480,379 38,884 89,927 자산총계 6,192,927 5,980,941 5,562,924 예수부채차입부채사채기타부채 5,189,97398,219229,760177,271 4,940,50385,387279,679202,380 4,696,362 77,719 229,661 154,381 부채총계 5,695,223 5,507,949 5,158,123 자본금신종자본증권자본잉여금자본조정기타포괄손익누계액이익잉여금소수주주지분 160,64449,83710,31134(7,411)284,289- 160,64449,83710,311(390)(9,997)262,587- 110,644 49,837 10,311 (38)(10,591)244,638- 자본총계 497,704 472,992 404,801 부채와 자본총계 6,192,927 5,980,941 5,562,924 ※ 당기말 연결재무상태표는 기업회계기준서 제1116호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기말 및 전전기말 연결재무상태표는 이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다. 나. 요약연결재무정보 : 포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제60기 제59기 제58기 (2019년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일) (2018년 1월 1일 ~ 2018년 12월 31일) (2017년 1월 1일 ~ 2017년 12월 31일) 매출액 영업이익 법인세차감전순이익 연결당기순이익지배회사지분순이익소수수수지분순이익 주당순이익 239,73237,19337,08027,93427,934-796원 224,19635,76335,20827,44627,446-1,071원 208,661 33,709 33,44425,14325,143-1,110원 연결에 포함된 회사수 8 8 8 ※ 제60기, 제59기 및 제58기 중 연결에 포함된 회사 변동 없음 ※ 당기말 연결포괄손익계산서는 기업회계기준서 제1116호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기말 및 전전기말 연결포괄손익계산서는 이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다. 다. 요약재무정보 : 재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제60기 제59기 제58기 (2019년 12월 31일) (2018년 12월 31일) (2017년 12월 31일) 현금 및 예치금유가증권대출채권유형자산기타자산 338,948730,1204,968,91946,31797,755 338,485767,2084,732,43439,23990,809 258,377 685,857 4,477,721 38,884 90,080 자산총계 6,182,059 5,968,175 5,550,919 예수부채차입부채사채기타부채 5,175,48698,219229,760180,891 4,926,07985,387279,679204,038 4,681,91877,719229,661156,820 부채총계 5,684,355 5,495,183 5,146,118 자본금신종자본증권자본잉여금자본조정기타포괄손익누계액이익잉여금 160,64449,83710,31134(7,411)284,289 160,64449,83710,311(390)(9,997)262,587 110,64449,837 10,311 (38)(10,591)244,638 자본총계 497,704 472,992 404,801 부채와 자본총계 6,182,059 5,968,175 5,550,919 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 ※ 당기말 재무상태표는 기업회계기준서 제1116호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기말및 전전기말 재무상태표는 이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다. 라. 요약재무정보 : 포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제60기 제59기 제58기 (2019년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일) (2018년 1월 1일 ~ 2018년 12월 31일) (2017년 1월 1일 ~ 2017년 12월 31일) 매출액 영업이익 법인세차감전순이익당기순이익 주당순이익 239,51137,19337,08027,934796원 223,96135,76335,20827,4461,071원 208,460 33,709 33,444 25,1431,110원 ※ 당기말 포괄손익계산서는 기업회계기준서 제1116호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기말 및 전전기말 포괄손익계산서는 이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 재무제표_직접작성 2. 연결재무제표 가. 연결재무상태표 제60기 기말 2019년 1 2 월 31일 현재 제59기 기말 2018년 12 월 31일 현재 제58기 기말 2017년 12월 31일 현재 주식회사 제주은행과 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 제60기 제59기 제58기 자 산 현금 및 예치금 - - 267,877 현금 및 상각후원가측정예치금 347,448 348,485 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 151 1 - 대출채권 - - 4,480,379 상각후원가측정대출채권 4,971,481 4,735,353 - 매도가능금융자산 - - 636,287 기타포괄손익-공정가측정 금융자산 610,123 647,483 - 만기보유금융자산 - - 49,570 상각후원가측정 금융자산 119,846 119,724 - 유형자산 46,317 39,239 38,884 무형자산 11,637 10,212 8,502 투자부동산 8,359 8,575 8,681 확정급여자산 909 - - 이연법인세자산 2,600 2,072 3,606 기타자산 74,056 69,797 69,138 자 산 총 계 6,192,927 5,980,941 5,562,924 부 채 예수부채 5,189,973 4,940,503 4,696,362 차입부채 98,219 85,387 77,719 사채 229,760 279,679 229,661 순 확 정급여부채 - 5,797 4,295 충당부채 1,886 2,401 2,324 당기법인세부채 7,075 2,532 4,794 기타부채 168,310 191,650 142,968 부 채 총 계 5,695,223 5,507,949 5,158,123 자 본 지배기업 소유주지분 497,704 472,992 404,801 자본금 160,644 160,644 110,644 신 종자본증권 49,837 49,837 49,837 자본잉여금 10,311 10,311 10,311 자본조정 34 (390) (38) 기타포괄손익누계액 (7,411) (9,997) (10,591) 이익잉여금 (대손준비금 적립액) (대손준비금 전입 필요액) (대손준비금 전입 예정액) 284,289 (36,976) (1,317) (1,317) 262,587(39,432)((-)2,456)((-)2,456) 244,638(37,288)(2,144)(2,144) 비지배지분 - - - 자 본 총 계 497,704 472,992 404,801 부 채 및 자 본 총 계 6,192,927 5,980,941 5,562,924 상기 당기말 연결재무상태표는 기업회계기준서 제1116호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기말 및 전전기말 연결재무상태표는 이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다. 나. 연결포괄손익계산서 제60기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제59기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제58기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 주식회사 제주은행과 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 제60기 제59기 제58기 I. 영업손익 37,193 35,763 33,709 (1) 순이자손익 117,734 121,817 115,837 이자수익 201,270 192,548 176,516 이자비용 83,536 70,731 60,679 (2) 순수수료손익 15,503 14,807 16,937 수수료수익 26,138 23,760 26,659 수수료비용 10,635 8,953 9,722 (3) 배당수익 18 530 66 (4) 단기매매금융자산관련손익 - - - (5) 외환거래손익 7,921 3,370 3,887 (6) 매도가능금융자산처분손익 - - 885 (7) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 2,170 1,120 - (8) 금융상품자산손상차손 - - (16,669) (9) 신용손실충당금전입 (12,135) (6,995) - (10) 일반관리비 (78,448) (83,679) (72,159) 종업원급여 48,038 55,405 45,641 감가상각비 6,090 3,888 3,915 무형자산상각비 3,570 2,960 2,196 기타일반관리비 20,750 21,426 20,407 (11) 기타영업손익 (15,570) (15,207) (15,075) II. 영업외손익 (113) (555) (265) (1) 영업외수익 2,826 746 542 (2) 영업외비용 2,939 1,301 807 III. 법인세비용차감전순이익 37,080 35,208 33,444 IV. 법인세비용 9,146 7,762 8,301 V. 당 기순이익 27,934 27,446 25,143 (1) 지배기업의 소유주지분 (대손준비금 반영후 조정이익 제60기 : 26,617백만원, 제59기 : 23,561백만원 제58기 : 22,999백만원 ) 27,934 27,446 25,143 (2) 비지배지분 - - - VI. 기타포괄손익 2,586 3,133 (3,090) 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (1) 확정급여제도 재측정요소 1,921 (1,348) 709 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (73) 429 - 후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목 (1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 738 4,052 (2) 매도가능금융자산평가손익 - - (3,799) VII. 총포괄이익 30,520 30,579 22,053 (1) 지배기업의 소유주지분 30,520 30,579 22,053 (2) 비지배지분 - - - VIII. 주당이익 (1) 기본주당순이익 796원 1,071원 1,110원 (2) 희석주당순이익 796원 1,071원 1,110원 상기 당기말 연결포괄손익계산서는 기업회계기준서 제1116호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기말 및 전전기말 연결포괄손익계산서는 이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다. 다. 연결자본변동표 제60기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제59기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제58기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 주식회사 제주은행과 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목(주1) 자 본 금 신종자본증권 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 비지배지분 총 계 20 17년 1월 1일 110,644 - 10,311 (96) (7,501) 222,293 - 335,651 총포괄손익: - - - - (3,090) 25,143 - 22,053 (1) 당기순이익 - - - - - 25,143 - 25,143 (2) 기타포괄손익 - - - - (3,090) - - (3,090) 매도가능금융자산평가손익 - - - - (3,798) - - (3,798) 확정급여형 재측정요소 - - - - 708 - - 708 소유주와의 거래 등: - 49,837 - 58 - (2,798) - 47,097 (1) 연차배당 - - - - - (2,213) - (2,213) (2) 주식보상비용 - - - 58 - - - 58 (3) 신종자본증권 발행 - 49,837 - - - - - 49,837 (4) 신종자본증권 배당 - - - - - (585) - (585) 2017년 12월 31일 110,644 49,837 10,311 (38) (10,591) 244,638 - 404,801 2018년 1월 1일 110,644 49,837 10,311 (38) (10,591) 244,638 404,801 회계정책 변경에 따른 조정(주석2) - - - - (2,537) (4,968) (7,505) 조정후 금액 110,644 49,837 10,311 (38) (13,128) 239,670 397,296 총포괄이익: - - - - 3,131 27,447 - 30,578 (1) 당기순이익 - - - - 27,446 - 27,446 (2) 기타포괄손익 - - - - 3,131 - - 3,132 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - - - - 4,480 - - 4,480 확정급여제도 재측정요소 - - - - (1,348) - - (1,348) 소유주와의 거래 등: 50,000 - - (352) (4,530) - 45,118 (1) 연차배당 - - - - (2,213) - (2,213) (2) 주식보상비용 - - - 300 - - 300 (3) 유상증자 50,000 - (652) - 49,348 (4) 신종자본증권배당 - - - - (2,317) - (2,317) 기타 - - - - (1) 1 - - (1) 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 처분손익 재분류 - - - - (1) 1 - - 2018년 12월 31일 160,644 49,837 10,311 (390) (9,997) 262,587 - 472,992 2019년 1월 1일 (당기초) 160,644 49,837 10,311 (390) (9,997) 262,587 - 472,992 총포괄이익: - - - - 2,586 27,934 - 30,520 (1) 분기순이익 - - - - - 27,934 - 27,934 (2) 기타포괄손익 - - - - 2,586 - - 2,586 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - - - - 665 - - 665 확정급여제도 재측정요소 - - - - 1,921 - - 1,921 소유주와의 거래 등: - - - 424 - (6,232) - (5,808) (1) 연차배당 - - - - - (3,213) - (3,213) (2) 주식보상비용 - - - (228) - - - (228) (3) 주식할인발행차금상각 - - - 652 - (652) - - (4) 신종자본증권배당 - - - - - (2,367) - (2,367) 2019년 12월 31일 (당기말) 160,644 49,837 10,311 34 (7,411) 284,289 - 497,704 상기 당기말 연결자본변동표는 기업회계기준서 제1116호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기말 및 전전기말 연결자본변동표는 이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다. 라. 연결현금흐름표 제60기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제59기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제58기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 주식회사 제주은행과 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과목 제60기 제59기 제58기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 (8,776) (16,589) 22,977 (1) 법인세비용차감전순이익 37,080 35,208 33,444 (2) 손익조정사항 (117,752) (122,347) (115,903) 이자수익 (201,270) (192,548) (176,516) 이자비용 83,536 70,731 60,679 배당수익 (18) (530) (66) (3) 현금유출입이 없는 손익 항목 19,502 19,244 27,819 외환거래손익 (474) 1,797 891 매도가능금융자산처분손익 - - (885) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 (2,170) (1,120) - 신용손실충당금전입 12,135 7,064 12,175 매도가능금융자산손상차손 - - 4,494 종업원관련비용 2,452 4,598 4,721 감가상각비 6,090 3,888 3,915 무형자산상각비 3,570 2,960 2,196 기타영업손익 42 (69) 189 영업외손익 (2,143) 126 123 (4) 자산ㆍ부채의 증감 (71,578) (70,434) (31,076) 예치금 - - (48,641) 상각후원가측정예치금 (17,095) (80,571) - 대출채권 - - (198,821) 상각후원가측정대출채권 (255,258) (274,076) - 기타자산 (3,312) 815 (33,870) 예수부채 249,222 243,642 192,977 확정급여부채 (5,962) (4,074) (4,122) 충당부채 102 (316) (217) 기타부채 (39,275) 44,146 61,618 (5) 법인세의 납부 (5,795) (7,342) (6,582) (6) 이자의 수취 205,267 194,407 175,283 (7) 이자의 지급 (75,518) (65,855) (60,074) (8) 배당금의 수취 18 530 66 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 34,499 (83,871) (113,304) 당기손익-공정가치측정유가증권의 취득 (150) - - 매도가능금융자산의 처분 - - 284,048 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 396,008 285,728 - 매도가능금융자산의 취득 - - (349,875) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (354,667) (290,447) - 만기보유금융자산의 취득 - - (39,542) 상각후원가측정금융자산의 처분 10,000 상각후원가측정유가증권의 취득 (10,009) (70,066) 유형자산의 처분 2,539 - - 유형자산의 취득 (6,891) (5,913) (3,591) 무형자산의 처분 101 무형자산의 취득 (983) (3,021) (3,943) 투자부동산의 처분 307 - - 기타자산의 증감 (1,756) (152) (401) Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 (44,350) 102,308 101,970 차입부채의 증가 780,684 758,780 678,901 차입부채의 상환 (767,865) (751,102) (683,614) 사채의 발행 - 49,938 79,870 사채의 상환 (50,000) - (20,000) 배당금의 지급 (5,613) (4,529) (2,767) 기타부채의 증감 (1,556) (127) (211) 신종자본증권의 발행 - - 49,791 자본증권의 발행 - 49,348 - Ⅳ. 현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과 487 (1,806) (910) Ⅴ. 현금 및 현금성자산의 증감(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ+Ⅳ) (18,140) 42 10,733 Ⅵ. 기초의 현금 및 현금성자산 70,320 70,278 59,545 Ⅶ. 당기말의 현금 및 현금성자산 ( 주석36) 52,180 70,319 70,278 상기 당기말 연결현금흐름표는 기업회계기준서 제1116호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기말 및 전전기말 연결현금흐름표는 이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다. 3. 연결재무제표 주석 제60(당)기 2019년 12월 31일 현재 제59(전)기 2018년 12월 31일 현재 주식회사 제주은행과 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요지배회사인 주식회사 제주은행(이하 "당행"이라 함)과 연결대상종속기업(이하 "연결실체"라 함)의 개요는 다음과 같습니다. (1) 지배회사의 개요 당행 은 은행, 신탁, 외국환업무 등을 주 영업목적으 로 1969년 3월 20일 설립되어 1972년 12월 28일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당기말 현재의 자본금은 160,644 백만원입니다. 당행은 제주지역에 영업부 외 25 개 지점과 7개의 출장소, 제주지역 외의 국내에 2 개의 지점 등 35 개의 영업점을 개설하고 있으며, 당행의 최대주주는 75.31% 의 지분을 소유한 주식회사 신한금융지주회사입니다.(2) 연결대상 종속기업의 개요종속기업은 지배기업 또는 지배기업의 종속기업에 의해 지배되는 기업입니다. 지배기업 또는 지배기업의 종속기업은 종속기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 종속기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 종속기업을 지배합니다.기업회계기준서 제1110호의 경과규정에 따라 연결실체는 기준서의 최초적용일인 2013년 1월 1일을 기준으로 피투자자에 대한 지배력을 평가하였습니다. 이에 따라 다음과 같은 종속기업이 연결에 포함되었으며, 전기말 이후 당기 중 신규로 포함되거나제외된 종속기업은 없습니다. 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다. 종속기업명(*) 당기말 전기말 연금신탁 원본보전약정 원본보전약정 개인연금신탁 원본보전약정 원본보전약정 신개인연금신탁 원본보전약정 원본보전약정 노후생활연금신탁 원본보전약정 원본보전약정 적립식목적신탁 원본보전약정 원본보전약정 기업금전신탁 원본보전약정 원본보전약정 가계금전신탁 원본보전약정 원본보전약정 불특정금전신탁 원리금보전약정 원리금보전약정 (*) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되어 있고 피투자자에 대한 힘을 통하여 변동이익에 영향을 미칠수 있다고 판단하여 연결대상으로 포함하였습니다. 2. 재무제표의 작성기준 (1) 연결재무제표 작성기준 연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결 재무제표를 작성하였습니다. 연결실체의 연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3. (1)에서 설명하고 있습니다. (2) 측정기준 연 결실체의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무 원가를 차감한 확정급여부채 및 확정급여자산 - 공정가치로 측정되는 주식기준보상(3) 기능통화와 표시통화 연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3. (1)에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 연결 재무제표에 인식된 금액에 대한 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단 및 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 주석 5에서 기술하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 회계정책의 변경 연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다. 연 결실체의 당기말 연결 재무상태표 및 당기 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 및 주석사항은 기업회계기준서 제1116호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기말 및 전기 연결 재무제표는 동 기준서에 따라 소급재작성되지 아니하였습니다. 1) 리스이용자의 회계처리연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 2) 리스제공자의 회계처리 연 결실체는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 연 결실체는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 연 결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 연 결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 3) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기준서 제1116호의 적용으로 연 결실체는 기준서 제1017호의 원칙에 따라 종전에 '운용리스'로 분류되었던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 이러한 부채 는 2019년 1월 1일의 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 측정 되었습니다. 2019년 1월 1일에 리스부채에 적용된 리스이용자의 증분차입이자율은 2.10%입니다. 전기말에 공시된 운용리스약정을 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 금액과 최초적용일에 인식된 리스부채의 차이는 다음과 같습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금 액 전기말에 공시된 운용리스약정 3,358 연결실체의 증분차입이자율을 사용하여 할인한 금액 3,318 차감: 부가가치세 305 차감: 소액리스료 59 리스부채 2,954 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정되었습니다. 이로 인해 당기초에 유형자산이 4,038백만원 증가하였고 선급비용이 1,083백만원 감소하였습니다. 당기초 이익잉여금에 미치는 순효과는 없습니다. ② 전환기간에 미치는 영향 연 결실체는 당기말 현재 사용권자산으로 8,207백만원 및 리스부채 6,801백만원을 인식하였으며, 당기 동안 감가상각비 2,701백만원, 이자비용 64백만원을 인식하였습니다. (2) 연결 1) 종속기업종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 지배력이란 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 능력을 의미합니다. 종속회사의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다. 연결실체는 일부 구조화기업에 투자하고 있습니다. 이러한 기업에 대해 직ㆍ간접적으로 주식을 보유하고 있지 않습니다. 구조화기업 설립시 약정 조건을 고려할 때, 연결실체는 구조화기업의 영업에 따른 손익을 실질적으로 얻게되고 이러한 손익에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 연결구조화기업의 활동을 지시할 수 있는 능력을보유하고 있다고 판단되는 경우에는 연결대상에 포함하고 있습니다. 구조화기업에 대한 소유지분은 연결실체의 부채로 표시되기 때문에 구조화기업에 대한 비지배지분은 없습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 2) 내부거래제거 연결실체내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니다.3) 비지배지분종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. (3) 외화거래개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 현금 및 현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (5) 비파생금융자산 연결실체는 계약의 당사자가 되는 때에 금융자산을 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다.최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 관련되는 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다. 1) 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한 금융자산서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정이나 인식의 불일치가 발생하는 경우 이와 같은 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 아래 금융자산의 분류 규정에 불구하고 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 2) 지분상품단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정 분류로 선택되지 아니한 지분상품은 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류합니다. 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '배당수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 3) 채무상품채무상품은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 금융자산이 후속적으로 상각후원가측정 금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품, 당기손익-공정가치측정 금융상품으로 분류하며, 사업모형을 변경하는 경우에만 재분류합니다. ① 상각후원가측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기대신용손실의 인식과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외환거래손익'으로 표시하고 기대신용손실 인식 금액은 '신용손실충당금전입'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가측정이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정항목으로 분류됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치측정 금융상품 관련 손익'으로 표시합니다. 4) 내재파생상품내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 5) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.6) 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 7) 기대신용손실당기손익-공정가치측정 금융자산을 제외한 상각후원가측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 손실충당금을 측정합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 한편, 최초 인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다. ① 미래전망정보의 반영연결실체는 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다. 기대신용손실의 측정요소가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고 거시경제변수와 측정요소간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다. ② 상각후원가측정 금융자산의 기대신용손실 측정상각후원가측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다. 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다. 기대신용손실은 기대신용손실충당금 계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수불가능하다고 판단되는 경우 해당 금융자산과 같이 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대출채권이 후속적으로 회수된 경우 신용손실충당금을 증가시키며, 신용손실충당금의 변동은 당기손익으로 인식합니다.③ 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 기대신용손실 측정기대신용손실의 산출방법은 상각후원가측정 금융자산과 동일하나, 신용손실충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 신용손실충당금 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다. (6) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 토지 및 건물에 대해서는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.유형자산은 최초 인식 후에는 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 건 물 20 ~ 40년 기타의 유형자산 5년 리스사용권자산 잔여계약기간(1~5년) 연결실체는 매 회계연도 말에 유형자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의변경으로 처리하고 있습니다. (7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 개발비 5년 소프트웨어 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 연결실체는 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. (8) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여측정하고 있습니다. (9) 매각예정자산자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산 또는 처분자산집단이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 또는 처분자산집단 을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하고 있습니다. 자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 않습니다. (10) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정자산 을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 납입자본1) 지분상품보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 비지배지분비지배지분은 지배기업이 직접으로 또는 다른 종속기업을 통하여 간접으로 소유하지않는 지분에 귀속되는 종속기업의 당기순손익 및 순자산의 해당 부분을 의미하며, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 따라 계산한 최초 사업결합시점의 비지배지분순자산에 해당하는 금액과 사업결합 이후 자본의 변동분 중 비지배지분에 해당하는 금액으로 구성됩니다. (12) 종업원급여1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 2) 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여(퇴직급여와 해고급여 제외)는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 수익률을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 확정급여 원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 4) 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 5) 해고급여 연결실체는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여는 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다. (13) 주식기준보상 연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하여 보상원가와 부채를 인식하고, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하여 공정가치의 변동액을 급여로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 임원에게는 모회사인 신한금융지주회사의 주식에 근거한 주식기준보상이 부여되어 있으며, 연결실체는 신한금융지주회사와의 상환지급약정에 따라 주식기준보상거래의 보상원가를 현금으로 부담하게 되어 있습니다. 연결실체는 해당 주식보상비용을 약정용역제공기간에 안분하여 기간비용 및 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다. 약정용역제공기간동안 임원 등의 사망, 퇴직 또는 해고 등으로 계약의무를 이행하지 못하여 부여된 권리가 행사되지 않고 소멸하는 경우에는 기 인식한 미지급비용을 보상비용에서 차감합니다. (14) 비파생금융부채 연결실체는 금융부채 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정 금융부채의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다. 1) 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한 금융부채서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식 시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치측정 지정 금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.2) 당기손익-공정가치측정 금융부채당기손익-공정가치측정 금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의변동은 당기손익-공정가치측정 금융상품 관련손익으로 인식하고 있습니다.3) 기타금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 연결재무상태표에서 제거합니다. (15) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무로서 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (16) 금융보증계약 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하여 지급보증충당부채에 포함되며, 공정가치는 당해 금융보증계약의 기간 동안 상각됩니다. 최초 인식 이후에는 기업회계기준서 제1109호에 따른 기대신용손실을 손실충당금으로 측정합니다. (17) 수익ㆍ비용의 인식1) 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 연결포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다. 2) 수수료 수익연결실체는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에따라 해당 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식합니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 "모든 고객과의 계약"에 하나의 모형을 적용하여 수익 인식 시점과 금액을 결정하며, 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. (18) 고객충성제도연결실체는 받은 대가의 일부를 고객충성제도(포인트)로 배분합니다. 이 배분할 대가는 기대회수율과 기대회수시점을 고려한 회수될 포인트에 대하여 제공될 금전적 혜택 등의 공정가치에 근거하여 추정하고 있습니다. 연결실체는 포인트에 배분된 대가를 이연하여 인식하고, 포인트가 사용되거나 소멸될 때 수익으로 인식하고 있습니다. (19) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다.이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 세무상 불확실성은 연결실체가 취한 세무정책이 거래의 복잡성이나 세법해석상의 차이 등으로 인해 연결실체가 제기한 경정청구 및 세무당국의 추징세액에 대한 환급소송, 세무조사 등으로부터 발생합니다. 이에 대하여 연결실체는 기업회계기준해석서 제2123호에 따라 세무당국의 추징 등에 의하여 납부하였으나 향후 환급가능성이 높은 경우에는 법인세자산으로 인식하고, 세무조사 등의 결과로 납부할 것으로 예상되는 금액은 법인세부채로 인식합니다. (20) 신탁관련 회계처리연결실체는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제114조에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다. 이와 관련하여 신탁계정에 대여한 자금을 신탁계정대여금, 신탁계정으로부터 차입한 자금을 신탁계정미지급금으로 계상하고 있으며 금융투자업규정에 따라 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하고 이를 신탁업무운용수익으로 계상하고 있습니다. (21) 주당이익 연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(22) 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 연결실체는 은행장을 최고의사결정자로 보고 있습니다. (23) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경및 오류' 개정 '중요성의 정의'를 명확히 하고, 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 동 개정사항은 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 연결실체는 동 개정으로 인해연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 금융상품 위험 관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험경감정책 그리고 자본위험관리 등에 대해 공시하고 있습니다. 위험한도관리 및 추가적인 계량정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 4-1. 신용위험 연결실체는 일정 수준의 신용위험에 노출되어 있으며, 이는 거래상대방의 의무불이행으로 인해 연결실체가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 연결실체의 영업활동에 있어 가장 중요하게 관리되어야 할 위험으로 분류되며, 경영진은 신용위험 최대노출액을 주의 깊게 관리하고 있습니다. 신용노출은 주로 예치금과 대출채권과 관련된 대출 과정 및 채무증권에 대한 투자활동 등에서 발생하며, 대출 약정 등의 연결재무제표의 난외 계정과 관련한 신용위험이 존재합니다. (1) 신용위험 관리 연결실체의 신용위험 관리에 대한 기본 정책은 리스크관리운영위원회에서 결정됩니다. 리스크관리운영위원회는 CRO(Chief Risk Officer)를 위원장으로, 부행장, 리스크관리부장, 전략기획부장, 영업추진부장, 여신심사부장 및 자금부장으로 구성되어, 연결실체 전반의 신용위험관리 방안과 여신정책 방향을 의사결정하고 있습니다. 리스크관리운영위원회와 별도로 여신심의위원회를 설치하여 거액여신 및 한도승인 등의 여신심사를 분리하고 있으며, 여신심사부담당 부행장을 위원장으로, 부행장 및 CRO, 여신심사부장으로 구성되어 여신의 건전성을 제고하고 운용 수익성을 제고하는방향으로 여신 심사를 하고 있습니다. 신용위험 대상자산을 보유 및 관리하는 모든 영업단위에서 1차적으로 해당자산에 대한 위험관리를 수행하고, 리스크관리부 및 여신심사부 등 신용위험 관리 부서에서 2차적으로 연결실체 전체의 신용위험 관리를 담당합니다. 리스크관리부는 리스크관리운영위원회에서 설정된 신용위험 한도 및 동일 차주별, 계열별, 업종별 신용최대노출액한도를 관리하는 등 신용포트폴리오 관리를 수행합니다. 또한 리스크관리부는 신용평가시스템을 통한 신용위험 산출요소(Risk Component)의 측정 및 관리, 신용평가와 거액 여신 등에 대한 개별 여신감리를 수행하고 있습니다. 여신심사부는 여신정책 및 제도 관리, 여신 의사결정을 통해 신용위험 관리를 수행하고 있습니다. 모든 여신고객(개인 및 기업)에 대하여 신용등급이 부여되어 관리되는데, 개인은 신상정보, 은행내부실적정보, 외부신용정보 등을 모형화하여 산출되고, 기업의 경우 재무항목과 산업위험, 영업위험, 경영위험 등의 비재무항목 등을 종합적으로 고려하여 신용평가시스템에서 산출됩니다. 산출된 신용등급은 여신승인, 한도관리, 가격결정, 기대신용손실충당금 적립 등에 활용되는 등 신용위험 관리의 기본이 됩니다. 연결실체는 지속적인 모니터링을 병행하며 개인평가시스템(CSS, Credit Scoring System) 및 기업평가시스템(AIRS, Advanced Internal Rating System)을 운영하고 있습니다. 특히, 개인모형은 상품특성을 고려하여 ASS(Application Scoring System), BSS(Behavior Scoring System) 모형으로 개발되었고, 기업모형은 기업규모 및 Exposure 특성을 감안하여 대기업, SME외감, SME비외감, SOHO, 해외기업, 금융회사,정부 및 공공기관, 비영리법인 및 단체, 부동산금융 등 특수금융, 자산유동화 등 10개분야의 31개 모형으로 운영을 하고 있습니다. 기업여신에 대한 심사는 집단의사결정체제를 취함으로써 객관적이고 신중한 의사 결정을 하고 있습니다. 일반적인 여신의 경우 영업점의 RM(Relationship Manager)과 본부 심사역의 합의 하에 여신 승인이 이루어지며, 규모가 크거나 중요한 여신의 경우는 심사협의체 등에서 여신 승인이 이루어집니다. 특히, 전결한도를 초과하는 거액여신 등 중요 여신에 대하여는 여신 최고의사결정기구인 여신심의위원회에서 심사를하고 있습니다. 개인여신은 여신심사부에서 객관적인 통계방법과 연결실체의 신용정책에 기초한 자동화된 개인여신평가시스템(CSS)에 의하여 심사가 이루어지고 있습니다. 개별 여신에 대한 상시 관리를 위하여 상시모니터링시스템을 가동하고 있습니다. 기업여신 거래처 중 부실예상기업을 자동 검색하여 심사역과 RM으로 하여금 Loan Review를 하도록 하고 있으며, 여신심사부와 독립된 리스크관리부에서는 Loan Review결과의 적정성을 판단하고 필요에 따라 해당 기업의 신용등급 조정을 요청합니다. 이러한 절차에 따라 부실예상기업을 조기경보기업, 관찰기업 및 정상기업으로 분류한 뒤 위험단계별 관리지침에 따라 차별 관리함으로써 여신의 부실화를 조기에 차단하고 있습니다. (2) 위험한도관리 및 위험경감 정책 신용위험을 적정 수준으로 통제하기 위하여 아래와 같은 한도관리 체계를 수립ㆍ운용하고 있습니다. - 신용위험 한도는 신용위험자본 및 최대노출액을 기준으로 고객별, 업종별 등 각 부문별로 설정하여 관리함. - 리스크관리부에서는 신용위험자본 및 최대노출액 기준의 한도 설정과 관리업무를 수행하고, 여신심사부에서도 신용위험 관리를 위해 설정된 최대노출액 한도관리 업무를 실행함. - 리스크관리부은 매년 1회 이상 은행 전체의 신용위험 한도 운영계획을 수립하여 위험관리위원회에 부의하여 승인을 득함. - 식별된 신용위험에 대해 개인고객 및 기업고객, 산업별 한도 지정 및 관리함. - 해당 위험은 연간 기준 혹은 필요하다고 판단되는 경우 기간 내에 재검토됨. - 기관을 포함한 차주별 최대노출액은 재무제표상의 계정과 난외계정에 대해 개별 설정된 하위 수준의 한도에 의해 관리되며, 외화선도 거래 등 상품 거래와 관련된 일별 거래에 대해서도 위험의 한도를 결정함. - 한도에 대비한 실제 최대노출액은 일별로 관리함. - 신용위험 최대노출액은 차주에 대한 이자와 원금 상환능력을 분석하는 과정에서도관리되며, 필요한 경우 이 과정에서 대출한도를 변경함. 기타 위험관리 방안은 다음과 같습니다. 1) 담보 연결실체는 신용위험을 완화하기 위한 정책과 절차들을 도입하고 있습니다. 신용위험과 관련하여 일반적으로 담보채가 사용되며, 연결실체는 특정 종류의 자산에 대한 질권설정에 대한 정책을 도입하고 있으며, 주요 담보 형태는 다음과 같습니다. - 주택 담보 - 부동산, 재고자산 및 매출채권 등 - 채무증권 및 지분증권 등 금융상품 상대적으로 장기 대출채권은 일반적으로 담보가 설정되어 있습니다. 반면, 개인 신용카드는 무담보인 경우가 일반적입니다. 또한, 신용위험으로 인한 손실을 최소화하기 위해 연결실체는 자산 손상의 징후가 있는 경우 거래상대방에 대해 추가 담보를 설정하고 있습니다. 대출채권 외의 금융자산에 대한 담보는 상품의 성격에 따라 차이가 있습니다. 금융상품 포트폴리오 등의 담보 설정된 ABS 등 특수한 경우를 제외하면, 채무증권의 경우 무담보가 일반적입니다. 2) 신용 관련 약정 보증과 신용공여는 여신과 같은 신용 위험을 가지고 있습니다. 신용장(특정 기간과 상황 아래 요구된 금액에 대하여 연결실체가 제3자에 어음을 발행하여 고객을 대신하여 신용을 보증)은 그들과 관련된 기초적인 상품의 선적에 의해 담보가 설정되어 있으므로 여신보다 더 적은 위험을 수반합니다. 신용 보강에 대한 약정들은 여신, 보증 혹은 신용장의 형태에서 신용을 보강시키는 한도의 미사용 비율을 나타냅니다. 신용을 보강시키는 약정에 대한 신용 위험과 관련하여, 연결실체는 총 미사용약정과 동일한 금액에 대하여 잠재적으로 노출되어 있습니다. 장기 약정은 일반적으로 단기 약정보다 신용 위험의 정도가 크기 때문에 연결실체는 신용약정의 만기에 대하여 모니터링하고 있습니다. (3) 손상측정에 사용된 변수, 가정 및 기법 1) 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하는 방법연결실체는 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 매 보고기간 말에 평가하며, 신용위험의 유의적인 증가를 평가할 때 기대신용손실액의 변동이 아니라 금융상품의 기대존속기간에 걸친 채무불이행 발생 위험의 변동을 사용합니다. 이러한 평가를 하기 위해, 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생 위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생 위험과 비교하고 최초 인식 후에 신용위험의 유의적인 증가를 나타내는 정보로서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 이러한 정보는 연결실체가 보유한 채무불이행 경험 데이터와 내부 신용 평가 전문가의 분석결과를 포함합니다. ① 채무불이행 위험의 측정연결실체는 채무불이행 위험과 합리적인 상관관계가 있는 것으로 확인된 관측 자료와 과거 경험에 기반한 판단을 근거로 개별 익스포져에 대하여 내부 신용등급을 부여합니다. 내부 신용등급은 채무불이행 위험을 나타내는 질적ㆍ양적 요소를 고려하여 결정되며, 이러한 요소는 익스포져의 특성과 차주의 유형에 따라 다를 수 있습니다.② 부도율 기간구조의 측정내부 신용등급은 부도율 기간구조를 결정하기 위한 주요 투입변수입니다. 연결실체는 신용위험에 노출된 익스포져의 양태와 채무불이행 정보를 상품과 차주의 유형, 그리고 내부 신용 평가 결과 별로 분석하여 축적하고 있으며, 이러한 분석의 수행 시 일부 포트폴리오의 경우 외부 신용 평가 기관으로부터 입수한 정보를 활용합니다.연결실체는 축적된 데이터로부터 익스포져의 잔여 만기에 대한 부도율을 추정하고 추정된 부도율의 시간의 경과에 따른 변동을 예측하기 위하여 통계적 기법을 적용합니다. ③ 신용위험의 유의적인 증가연결실체는 신용위험의 유의적인 증가를 판단하기 위하여 포트폴리오 별로 정의된 지표를 활용하며, 이러한 지표는 일반적으로 내부 신용등급의 변동으로부터 추정된 채무불이행 위험의 변동과 질적 판단 요소, 그리고 연체일수 등으로 구성되어 있습니다. 연결실체가 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 판단하기 위하여 적용한 방법은 아래와 같습니다. 기업익스포져 소매익스포져 카드익스포져 신용등급의 유의적인 변동 신용등급의 유의적인 변동 신용등급의 유의적인 변동 계속연체일수 30일 초과 계속연체일수 30일 초과 연체일수 7일 초과(개인카드) 자산건전성등급 '요주의' 이하 자산건전성등급 '요주의' 이하 자산건전성등급 '요주의' 이하 조기경보모형 모니터링 등급 조기경보모형 모니터링 등급 완전자본잠식 감사의견 부적정 또는 의견거절 3년 연속 이자보상배율 1미만 2년 연속 부의 영업현금흐름 연결실체는 특정 익스포져의 연체일수가 30일을 초과하는 경우(단, 특정 포트폴리오에 대하여 7일을 초과하는 경우) 최초 인식 후에 해당 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. 연결실체는 연결실체가 차주로부터 수취할 계약상 지급액을 완전히 수취하지 못한 가장 빠른 일자로부터 연체일수를 산정하며 차주에게 부여한 유예기간은 고려하지 않습니다. 연결실체는 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하기 위한 기준을 다음의 관점에서 정기적으로 검토합니다.- 채무불이행의 발생 이전에 신용위험의 유의적인 증가 여부가 식별될 것- 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하고자 수립한 기준이 연체일수 기준보다 선제적인 예측력을 나타낼 것- 판단기준을 적용한 결과 12개월 기대신용손실 적립대상과 전체기간 기대신용손실의 적립대상 간의 과도하게 빈번한 이동이 없을 것 2) 변경된 금융자산금융자산의 계약상 현금흐름이 재협상 등을 통하여 변경되었으나 제거되지 아니하는경우, 연결실체는 해당 금융자산의 최초 인식 시점에 변경 전 계약 조건에 따라 측정된 채무불이행 위험과 변경된 조건에 따라 보고기간말 현재 측정된 채무불이행 위험을 비교하여 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 판단합니다.연결실체는 채무불이행 위험을 관리하고 회수가능성을 제고하기 위하여 재무적 곤경에 처한 고객에게 실행된 대출상품 등의 계약상 현금흐름을 조정(이하 '채권채무재조정')할 수 있습니다. 이러한 조정은 일반적으로 만기의 연장, 이자 지급 주기의 변경 및 계약상 기타 조건의 변경 등으로 이루어집니다.채권채무재조정은 일반적으로 신용위험의 유의적인 증가를 나타내는 질적 지표이며,연결실체는 이러한 조정 대상에 해당할 것으로 예상되는 익스포져에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식하고 있습니다. 차주가 채권채무재조정에 따라 변경된 계약상 현금흐름의 지급을 충실히 이행하거나 또는 해당 차주의 내부 신용등급이 전체기간 기대신용손실을 인식하기 이전의 수준으로 회복된 경우 해당 익스포져에 대하여 다시 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 3) 채무불이행 위험연결실체는 금융자산이 아래의 상황 중 하나 이상에 해당할 때 해당 자산이 채무불이행 상태에 있는 것으로 간주합니다.- 차주가 계약상 지급일로부터 90일 이상 연체한 경우- 기타 연결실체가 담보권 등을 행사하지 않고 원리금을 회수하는 것이 불가능하다고 판단하는 경우차주의 채무불이행 여부를 판단할 때 연결실체는 아래의 지표를 활용합니다.- 질적 요소(예: 계약 조건의 위반)- 양적 요소(예: 동일 차주가 연결실체에 대한 하나 이상의 지급의무를 이행하지 않는 경우 각 지급의무별 연체일수 단, 특정 포트폴리오의 경우 개별 금융상품 단위 별로 연체일수 등을 활용)- 내부 관측자료 및 외부로부터 입수한 정보연결실체가 적용하고 있는 채무불이행의 정의는 규제자본관리 목적에서 정의하고 있는 부도의 정의와 대체로 일치하며, 채무불이행 여부를 판단하기 위하여 활용하는 정보와 각 정보의 활용도는 상황에 따라 다를 수 있습니다. 4) 미래전망정보의 반영연결실체는 기대신용손실의 측정 시 다양한 정보를 기초로 내부 전문가 그룹이 제시한 미래전망정보를 반영합니다. 이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 연결실체는 국내외 연구기관 또는 정부 및 공공기관 등에서 공개한 경제전망 등을 활용합니다.연결실체는 편의가 배제된 중립적인 관점에서 예상되는 미래 거시경제적 상황을 기대예상손실의 측정에 반영합니다. 이러한 관점에서의 기대예상손실은 가장 발생가능성이 높다고 판단되는 상황을 반영하며, 연결실체가 사업 계획과 경영 전략의 수립 시 근거한 예측과 동일한 가정에 기초합니다.연결실체는 과거에 경험한 데이터를 분석하여 각 포트폴리오별로 신용위험과 신용손실의 예측에 필요한 주요 거시경제변수를 식별하고, 각 변수 별 신용위험 간 상관관계를 도출하였습니다. 5) 기대신용손실의 측정기대신용손실의 측정에 투입된 주요 변수는 아래와 같습니다.- 기간별 부도율(PD)- 부도시 손실률(LGD)- 부도시 익스포져(EAD)이러한 신용위험측정요소는 연결실체가 내부적으로 개발한 통계적 기법과 과거 경험데이터로부터 추정되었으며 미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었습니다. 기간별 부도율 추정치는 특정 시점을 기준으로 통계적 모형에 기반하여 거래상대방과 익스포져의 특성을 반영하여 추정되었습니다. 연결실체는 추정에 활용된 통계적 신용평가 모형의 개발을 위하여 연결실체의 자체적으로 보유한 정보를 활용하였으며일부 포트폴리오(예:중소기업군 등)의 경우 시장에서 관측된 정보를 추가적으로 고려하였습니다. 거래상대방 또는 익스포져가 특정 등급 간에 집중적으로 분포하는 경우,해당 등급별 부도율의 측정 방식을 조정하며, 등급별 부도율은 익스포져의 계약 만기를 고려하여 추정되었습니다.부도시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 연결실체는 과거부도 익스포져로부터 측정된 경험 회수율에 기반하여 부도시 손실률을 산출하였습니다. 부도시 손실률의 측정 모형은 담보의 유형, 담보에 대한 선순위, 차주의 유형 및 회수에 소요된 비용을 반영하도록 개발되었으며, 특히 소매 대출상품의 부도시 손실률 모형은 담보의 대출비율(Loan to Value, LTV)을 주요 변수로 사용합니다. 부도시손실률 산출에 반영된 회수율은 유효이자율로 할인된 회수금액의 현재가치를 기준으로 산정됩니다.부도시 익스포져는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포져를 의미합니다. 연결실체는 현재 실행된 익스포져가 계약 상 한도 내에서 부도 시점까지 추가적으로 사용될 것으로 예상되는 비율을 반영하여 부도시 익스포져를 도출합니다. 금융자산의 부도시 익스포져는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융 보증 계약의 부도 시 익스포져는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로산정됩니다. 연결실체는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실측정 대상 기간을 반영합니다. 계약상 만기는 차주가 보유한 연장권을 고려하여 산정됩니다. 부도율, 부도시 손실률 및 부도시 익스포져의 위험측정요소는 아래와 같은 구분 기준에 따라 집합적으로 추정됩니다.- 상품의 유형- 내부 신용등급- 담보의 유형- 담보대출비율(LTV)- 차주가 속한 산업군- 차주 또는 담보의 소재지- 연체일수집합을 구분하는 기준은 집합의 동질성을 유지하도록 정기적으로 검토되며 필요한 경우 조정됩니다. 연결실체는 내부적으로 충분한 수준의 과거 경험으로부터 축적된 자료를 보유하지 못한 특정 포트폴리오의 경우 외부 벤치마크 정보를 활용하여 내부 정보를 보완하였습니다. 6) 금융자산의 제각연결실체는 현실적으로 원리금의 회수가능성이 없다고 판단된 대출상품 또는 채무증권의 부분 또는 전체를 제각합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는 충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 제각을 실행하며, 이러한 제각 여부의 판단은 연결실체의 내부 규정에 따르며 필요한 경우 외부 기관으로부터의 승인을 득하여 실행됩니다. 제각과는 별개로 연결실체는 금융자산의 제각 이후에도 자체 회수 정책에 따라 지속적으로 회수권을 행사할 수 있습니다. (4) 신용위험에 대한 최대노출액 당기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 (상각후원가측정)예치금 및 대출채권(*1)(*2) 은행 25,674 22,491 개인 주거용부동산 담보대출 1,060,268 1,064,339 기타 891,189 893,552 소 계 1,951,457 1,957,891 정부/공공기관/중앙은행 365,069 330,178 기업 중소기업 887,005 821,668 특수금융 95,942 66,498 기타 1,877,399 1,761,800 소 계 2,860,346 2,649,966 카드채권 73,233 76,524 합 계 5,275,779 5,037,050 당기손익-공정가치측정유가증권 151 1 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 603,448 642,507 상각후원가측정유가증권 119,846 119,724 기타금융자산 (*1)(*3) 73,334 68,177 난외계정 지급보증 18,645 22,667 대출약정 599,291 652,799 합 계 617,936 675,466 총 계 6,690,494 6,542,925 (*1) 신용위험이 없는 현금시재액은 신용위험 노출액에서 제외하였으며, 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 금액입니다.(*2) 자기자본비율(BIS 비율) 산출상 유사한 신용위험집단으로 분류하였습니다.(*3) 미수금, 미수수익, 보증금, 미회수내국환채권, 가지급금 등으로 구성되어 있습니다. (5) 금융자산의 신용위험에 따른 손상정보 1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 각 기대신용손실 측정방법별 신용위험 노출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 총액(A) 차감 :기대신용손실충당금(B) 순액(C=A+B) 담보에 의한신용위험경감효과 우량(*1) 보통(*1) 우량(*1) 보통(*1) 손상 및 대출채권> 은행 25,677 - - - - 25,677 (3) 25,674 35 개인 918,844 977,867 - 51,915 9,420 1,958,046 (6,589) 1,951,457 1,626,519 - 주거용부동산 담보대출 524,910 506,818 - 24,895 4,197 1,060,820 (552) 1,060,268 980,208 - 기타 393,934 471,049 - 27,020 5,223 897,226 (6,037) 891,189 646,311 정부/공공기관/중앙은행 286,772 - 78,383 - - 365,155 (86) 365,069 - 기업 2,169,716 232,894 239,999 213,677 19,675 2,875,961 (15,615) 2,860,346 2,358,986 - 중소기업 711,043 58,340 40,533 73,752 11,060 894,728 (7,723) 887,005 684,903 - 특수금융 76,123 - 16,966 3,309 - 96,398 (456) 95,942 44,003 - 기타 1,382,550 174,554 182,500 136,616 8,615 1,884,835 (7,436) 1,877,399 1,630,080 카드채권 16,121 46,266 349 11,396 1,881 76,013 (2,780) 73,233 5 소 계 3,417,130 1,257,027 318,731 276,988 30,976 5,300,852 (25,073) 5,275,779 3,985,545 기타포괄손익-공정가치측정채무상품(*2) 603,448 - - - - 603,448 - 603,448 - 상각후원가측정유가증권 119,859 - - - - 119,859 (13) 119,846 - 기타금융자산 72,270 - - 1,050 168 73,488 (154) 73,334 - 합 계 4,212,707 1,257,027 318,731 278,038 31,144 6,097,647 (25,240) 6,072,407 3,985,545 (*1) 우량등급과 보통등급의 구분은 다음과 같습니다. 구 분 개 인 정부, 공공기관,중앙은행 기업 및 은행(카드채권 포함) 카드채권(개인) 등급 : 1. 우량 Pool별 부도율2.00% 미만 OECD 국가신용등급6이상 내부신용등급BBB+ 이상 Behavior Scoring System 상7등급 이상 등급 : 2. 보통 Pool별 부도율2.00% 이상 OECD 국가신용등급6미만 내부신용등급BBB+ 미만 Behavior Scoring System 상7등급 미만 (*2) 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권의 기타포괄손익으로 인식된 신용손실충당금은 98 백만 원 입니다. (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 총액(A) 차감 :신용손실충당금(B) 순액(C=A+B) 담보에 의한신용위험경감효과 우량(*1) 보통(*1) 우량(*1) 보통(*1) 손상 및 대출채권> 은행 22,496 - - - - 22,496 (4) 22,492 105 개인 1,154,509 794,660 44 8,077 6,072 1,963,362 (5,471) 1,957,891 1,631,501 - 주거용부동산 담보대출 624,888 435,520 - 2,671 1,929 1,065,008 (669) 1,064,339 969,757 - 기타 529,621 359,140 44 5,406 4,143 898,354 (4,802) 893,552 661,744 정부/공공기관/중앙은행 291,239 - 39,001 - - 330,240 (62) 330,178 - 기업 2,113,705 227,603 127,335 178,289 17,365 2,664,297 (14,331) 2,649,966 2,145,461 - 중소기업 702,050 50,064 21,478 40,100 13,384 827,076 (5,408) 821,668 601,452 - 특수금융 55,874 - 4,491 8,387 - 68,752 (2,254) 66,498 29,442 - 기타 1,355,781 177,539 101,366 129,802 3,981 1,768,469 (6,669) 1,761,800 1,514,567 카드채권 15,427 50,377 297 11,909 2,360 80,370 (3,845) 76,525 8 소 계 3,597,376 1,072,640 166,677 198,275 25,797 5,060,765 (23,713) 5,037,052 3,777,075 당기손익-공정가치측정유가증권 1 - - - - 1 - 1 - 기타포괄손익-공정가치측정채무상품(*2) 642,507 - - - - 642,507 - 642,507 - 상각후원가측정유가증권 119,739 - - - - 119,739 (15) 119,724 - 기타금융자산 36,639 31,555 - - 122 68,316 (139) 68,177 - 합 계 4,396,262 1,104,195 166,677 198,275 25,919 5,891,328 (23,867) 5,867,461 3,777,075 (*1) 우량등급과 보통등급의 구분은 다음과 같습니다. 구 분 개 인 정부, 공공기관,중앙은행 기업 및 은행(카드채권 포함) 카드채권(개인) 등급 : 1. 우량 Pool별 부도율2.16% 미만 OECD 국가신용등급6이상 내부신용등급BBB+ 이상 Behavior Scoring System 상7등급 이상 등급 : 2. 보통 Pool별 부도율2.16% 이상 OECD 국가신용등급6미만 내부신용등급BBB+ 미만 Behavior Scoring System 상7등급 미만 (*2) 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권의 기타포괄손익으로 인식된 신용손실충당금은 160 백만원입니다. 2) 당기말과 전기말 현재 난외계정의 각 기대신용손실 측정방법별 신용위험 익스포져 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 구분 지급보증 대출약정 및 기타 신용관련 부채 합계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 소계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 소계 우량 16,353 1,730 18,083 381,552 18,448 - 400,000 418,083 보통 557 5 562 175,664 23,185 - 198,849 199,411 손상 - - - - - 442 442 442 합 계 16,910 1,735 18,645 557,216 41,633 442 599,291 617,936 (단위: 백만원) 구분 지급보증 대출약정 및 기타 신용관련 부채 합계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 소계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 소계 우량 20,365 1,840 22,205 404,059 11,916 - 415,975 438,180 보통 347 115 462 214,783 21,741 - 236,524 236,986 손상 - - - - - 300 300 300 합 계 20,712 1,955 22,667 618,842 33,657 300 652,799 675,466 (6) 당기말과 전기말 현재 담보 실행으로 취득한 자산은 없습니다. (7) 지역별 구성내역 당기말과 전기말 현재 보 유 금융상품 의 지역별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 한국 미국 일본 독일 베트남 중국 기타 합계 및 대출채권> 은행 25,670 - - - - - 4 25,674 개인 1,951,457 - - - - - - 1,951,457 - 주거용부동산담보대출 1,060,268 - - - - - - 1,060,268 - 기타 891,189 - - - - - - 891,189 정부/공공기관/중앙은행 365,069 - - - - - - 365,069 기업 2,855,829 3,458 245 102 53 366 293 2,860,346 - 중소기업 887,005 - - - - - - 887,005 - 특수금융 95,942 - - - - - - 95,942 - 기타 1,872,882 3,458 245 102 53 366 293 1,877,399 카드채권 73,233 - - - - - - 73,233 소 계 5,271,258 3,458 245 102 53 366 297 5,275,779 당기손익-공정가치측정 유가증권 151 - - - - - - 151 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 603,448 - - - - - - 603,448 상각후원가측정 유가증권 119,846 - - - - - - 119,846 합 계 5,994,703 3,458 245 102 53 366 297 5,999,224 (*) 지역별 구성내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 한국 미국 일본 독일 중국 기타 합계 및 대출채권> 은행 22,478 - - - - 13 22,491 개인 1,957,891 - - - - - 1,957,891 - 주거용부동산담보대출 1,064,339 - - - - - 1,064,339 - 기타 893,552 - - - - - 893,552 정부/공공기관/중앙은행 330,179 - - - - - 330,179 기업 2,637,973 11,121 123 4 23 720 2,649,964 - 중소기업 821,668 - - - - - 821,668 - 특수금융 66,497 - - - - - 66,497 - 기타 1,749,808 11,121 123 4 23 720 1,761,799 카드채권 76,523 - - - - - 76,523 소 계 5,025,044 11,121 123 4 23 733 5,037,048 당기손익-공정가치측정 유가증권 1 - - - - - 1 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 642,506 - - - - - 642,506 상각후원가측정 유가증권 119,725 - - - - - 119,725 합 계 5,787,276 11,121 123 4 23 733 5,799,280 (*) 지역별 구성내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다. (8) 산업별 구성내역 당기말과 전기말 현재 보 유 금융상품 의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 금융 및보험업 제조업 도매 및소매업 부동산임대 및 사업서비스업 건설업 숙박 및음식점업 기 타 개인고객 합계 및 대출채권> 은행 25,674 - - - - - - - 25,674 개인 - - - - - - - 1,951,457 1,951,457 주거용부동산담보대출 - - - - - - - 1,060,268 1,060,268 기타 - - - - - - - 891,189 891,189 정부/공공기관/중앙은행 286,770 - - 2,296 - - 76,003 - 365,069 기업 39,397 199,593 693,639 633,936 176,575 535,797 581,409 - 2,860,346 중소기업 366 43,548 279,744 165,716 35,768 214,918 146,945 - 887,005 특수금융 30,205 - - 51,269 10,077 - 4,391 - 95,942 기타 8,826 156,045 413,895 416,951 130,730 320,879 430,073 - 1,877,399 카드채권 186 2,183 11,685 5,335 5,335 11,730 36,779 - 73,233 소 계 352,027 201,776 705,324 641,567 181,910 547,527 694,191 1,951,457 5,275,779 당기손익-공정가치측정 유가증권 151 - - - - - - - 151 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 369,025 - - - - - 234,423 - 603,448 상각후원가측정 유가증권 40,018 - - - - - 79,828 - 119,846 합 계 761,221 201,776 705,324 641,567 181,910 547,527 1,008,442 1,951,457 5,999,224 (*) 산업별 구성내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 금융 및보험업 제조업 도매 및소매업 부동산임대 및 사업서비스업 건설업 숙박 및음식점업 기 타 개인고객 합계 및 대출채권> 은행 22,491 - - - - - - - 22,491 개인 - - - - - - - 1,957,891 1,957,891 - 주거용부동산담보대출 - - - - - - - 1,064,339 1,064,339 - 기타 - - - - - - - 893,552 893,552 정부/공공기관/중앙은행 268,176 - - 2,795 - - 59,208 - 330,179 기업 26,757 205,442 621,397 569,627 166,141 511,849 548,751 - 2,649,964 - 중소기업 266 51,738 262,197 143,036 33,162 189,680 141,589 - 821,668 - 특수금융 17,851 - - 35,059 7,938 - 5,649 - 66,497 - 기타 8,640 153,704 359,200 391,532 125,041 322,169 401,513 - 1,761,799 카드채권 181 2,099 11,344 4,351 5,094 11,957 41,497 - 76,523 소 계 317,605 207,541 632,741 576,773 171,235 523,806 649,456 1,957,891 5,037,048 당기손익-공정가치측정 유가증권 1 - - - - - - - 1 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 442,102 - - - - - 200,404 - 642,506 상각후원가측정 유가증권 40,017 - - - - - 79,708 - 119,725 합 계 799,725 207,541 632,741 576,773 171,235 523,806 929,568 1,957,891 5,799,280 (*) 산업별 구성내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다. 4-2. 시장위험 시장위험은 금리, 주가, 환율 등과 같은 시장가격의 변동으로 인해 발생할 수 있는 손실 위험을 의미합니다. 트레이딩 포지션(Trading Position)은 금리, 주가, 환율 등과 관련된 위험에 노출되어 있고, 비트레이딩 포지션(Non-trading Position)은 대부분 금리위험에 노출되어 있습니다. 그러므로 연결실체는 시장위험을 트레이딩 포지션과비트레이딩 포지션에서 발생하는 위험으로 나누어 각각 관리하고 있습니다. 시장위험 측정방법으로 VaR(Value at Risk)가 대표적이며, 시장상황의 변동에 따라 발생할수 있는 잠재적인 최대손실액에 대한 통계적인 측정치를 말합니다. 연결실체의 위험관리위원회 및 위험관리운영위원회에서는 시장위험 관리에 관한 정책수립과 한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 리스크관리부는 운용부서 및 데스크에 대한 종합적인 시장위험관리 및 Middle Office 기능을 수행하고 있습니다. 시장위험 관리의 기본은 시장위험으로 인한 최대손실가능액을 일정수준 이내로 유지하기 위한 한도관리입니다. 위험관리위원회에서 손실한도, 투자한도 및 포지션한도 등을 설정하여 운영하고 있으며, 리스크관리부는 운용부서와는 독립적으로 운영상황을 모니터하며 위험관리운영위원회 및 위험관리위원회에 정기적으로 보고하고 있습니다. 연결실체는 시장위험 측정방법으로 국제결제은행(BIS)에서 제시한 BIS 표준방법을 적용하여 시장위험을 산출하고 있으며, 경제환경의 급격한 변화에서의 영향도 및 손실규모를 관리하기 위하여 정기적으로 Stress Test를 병행하여 실시하고 있으며, 이를 통해 연결실체의 위기상황시 손실규모가 일정범위 이내로 관리되도록 하고 있습니다. 각 사업부문의 신상품(또는 거래)은 시행 이전에 공정가액평가협의회 및 리스크관리부에서 공정가액 평가방법에 대한 검토 및 위험 평가 등을 수행하고, 위험관리운영위원회에서 위험요인에 대한 점검, 투자규모 제한을 검토하는 등 합리적 의사결정을 지원하여 사전에 위험요인에 대한 객관적인 분석, 검토가 이루어지도록 하고 있습니다. (1) 트레이딩 포지션의 시장위험 관리트레이딩 포지션은 단기매매차익 획득을 목적으로 보유하는 유가증권, 외환포지션, 파생금융상품 등을 의미합니다. 연결실체는 트레이딩 포지션에 대해 BIS 표준방법에따라 금리, 주식, 외환 등의 위험을 측정하여 관리하고 있습니다. BIS 표준방법에 의하여 금리위험은 금리포지션에 당해 자산의 표준신용등급 및 잔존만기에 따라 등급별 가중치를 곱하여 산출한 개별위험 및 만기법에 따른 일반시장위험의 합산으로 산출하고 있으며, 외환위험은 순매입포지션의 합계액과 순매도포지션의 합계액 중 큰 금액에 대해 8%를 곱하여 산출하고 있습니다. 또한 주식위험은 총 주식포지션에 대해 8%(유동성 및 분산도 기준 총족시 4%)를 곱한 개별위험과 매입주식포지션과 매도주식포지션 합계의 차액의 절대값에 대하여 8%를 곱하여 산출하는 방법 등을 적용하고 있습니다. 당기말과 전기말 연결실체가 보유중인 트레이딩 포지션에 대한 위험기준가치평가방법(VaR)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 평균 최고 최저 기말 환율 VaR 367 614 236 310 (단위: 백만원) 구 분 평균 최고 최저 기말 환율 VaR 215 351 124 244 (2) 비트레이딩 포지션 금리위험 관리 연결실체는 위험관리위원회 및 위험관리운영위원회에서 금리위험관리에 관한 정책수립과 세부한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 동 원칙 및 한도내에서 자금운용부, 신탁업무실 등 계정별 관리부서는 1차적으로 금리위험을 인식하고 관리합니다. 리스크관리부는 위험관리위원회의 금리위험관련 의사결정을 지원하고 금리위험 허용한도 초과여부를 모니터링하며 연결실체 전체의 금리위험을 평가하고 관리합니다. 연결실체는 ALM시스템을 통해 금리갭, 듀레이션갭 등 다양한 분석방법을 이용하여 금리위험을 측정 및 관리하고 있으며, 금리 VaR(Value at Risk), 금리 EaR(Earning at Risk), 금리갭비율에 대해서는 한도를 설정하여 월별로 모니터링하고 있습니다. 또한 Stress Test를 통하여 다양한 위기상황에서 금리위험에 미치는 영향을 평가하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유중인 비트레이딩 포지션에 대한 금리 VaR 및 금리 EaR의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 금리 VaR 4,010 10,927 금리 EaR 5,915 9,583 (3) 외환위험연결실체는 현ㆍ선물 외환포지션을 모두 포함한 종합포지션에 기반하여 환위험을 관리하고 있습니다. 위험관리운영위원회는 시장위험 한도를 기반으로 부서별ㆍ데스크별 외환포지션한도 등을 설정하여 각 영업 단위의 트레이딩ㆍ비트레이딩 활동에서의환위험을 관리 및 감독하고 있습니다. 연결실체의 자금운용부에서 전행의 환포지션을 집중하여 관리하고 있으며, 동 부서의 데스크 및 딜러들은 설정된 시장위험 및 외환포지션 한도내에서 현물환 거래 등을 통하여 종합포지션을 관리합니다. 주로 미국 달러(USD), 일본 엔화(JPY) 위주로 거래되고 있으며, 기타 외환은 제한적으로 운용합니다. (4) 외화자산ㆍ부채의 통화별 내역당기말과 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 USD JPY EUR CNY 기타 합계 현금 및 예치금 10,773 4,195 654 1,792 1,306 18,720 대출채권 29,952 2,861 - - 54 32,867 기타금융자산 - - - - - - 자산총계 40,725 7,056 654 1,792 1,360 51,587 예수부채 39,022 1,679 298 47 238 41,284 차입부채 1,007 4,573 - - - 5,580 기타금융부채 888 - - - - 888 부채총계 40,917 6,252 298 47 238 47,752 외화 순 노출액 (192) 804 356 1,745 1,122 3,835 (단위: 백만원) 구 분 USD JPY EUR CNY 기타 합계 현금 및 예치금 26,284 3,453 371 1,295 1,357 32,760 대출채권 937 2,725 - - 52 3,714 기타금융자산 4,473 - - - 5 4,478 자산총계 31,694 6,178 371 1,295 1,414 40,952 예수부채 30,059 4,841 43 285 424 35,652 차입부채 770 1,621 - - - 2,391 기타금융부채 35 - - - - 35 부채총계 30,864 6,462 43 285 424 38,078 외화 순 노출액 830 (284) 328 1,010 990 2,874 4-3. 유동성위험 연결실체는 위험관리위원회 및 위험관리운영위원회에서 유동성위험관리에 관한 정책수립과 세부한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 동 원칙 및 한도내에서 자금운용실, 신탁업무실 등 계정별 관리부서가 1차적으로 유동성위험을 인식하고 관리합니다. 리스크관리부는 위험관리위원회의 유동성위험관련 의사결정을 지원하고 유동성위험 허용한도를 모니터링하며 연결실체의 전체 유동성위험을 평가하고 관리합니다. 연결실체는 다음의 기본 원칙에 따라 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 1) 충분한 양의 자금을 필요한 시점에, 적절한 수준의 조달비용으로 조달 2) 허용한도 및 조기경보지표 관리를 통하여 위험을 적정수준으로 유지하고, 관련 위험 요인을 사전에 관리 3) 자금의 조달원천과 만기를 효과적으로 분산시킬 수 있는 자금조달전략을 수립하여 손실을 최소화하고 안정적으로 수익확보 4) 정상적인 상황 및 위기상황 하에서 적시에 지급결제 채무를 이행할 수 있도록 매일 일중 유동성 포지션 및 위험 관리 5) 유동성위기 발생에 대비하여 위기상황분석을 정기적으로 실시하고, 위기발생시 조치할 수 있는 비상조달계획을 수립 6) 유동성 관련 비용 및 위험은 상품가격결정, 성과평가 및 신상품 승인절차에 반영 연결실체는 ALM시스템을 통해 유동성갭, 고객행동모형을 반영한 실질유동성갭, 유동성비율, 예대율 등 다양한 분석방법을 이용하는 한편, 위험한도, 조기경보지표, 모니터링지표 등 다양한 관리지표를 통하여 원화 및 외화 유동성위험을 관리하고 있습니다. 자산과 부채의 만기구조 분석시 요구불예금의 경우는 고객의 지급요청시 언제든 인출이 가능하여 최단기로 분류할 수 있으나, 평상시에는 일정비율의 평잔을 유지하는 고객의 행동을 감안하여 비핵심예금을 최단기로 구분하여 유동성위험을 관리합니다. (1) 금융상품의 잔존기간 당기말과 전기말 현재 금융상품의 보고기간말부터 계약 만기일까지의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 1월이하 1월~3월 3월~6월 6월~1년 1년~5년 5년초과 합계 현금 및 상각후원가측정예치금 347,451 - - - - - 347,451 상각후원가측정대출채권 303,168 543,375 924,686 1,666,366 1,337,045 1,010,604 5,785,244 당기손익-공정가치측정유가증권 151 - - - - - 151 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 603,448 - - - - - 603,448 상각후원가측정유가증권 - 121 913 21,849 78,437 32,550 133,870 기타금융자산 59,871 - - - 15,027 - 74,898 자 산 합 계 1,314,089 543,496 925,599 1,688,215 1,430,509 1,043,154 6,945,062 예수부채 1,992,107 641,189 692,269 1,419,585 456,338 40,279 5,241,767 차입부채 43,126 5,336 680 1,573 36,490 12,421 99,626 사채 - - - 30,707 104,404 124,911 260,022 기타금융부채 111,449 - - - 54,312 - 165,761 부 채 합 계 2,146,682 646,525 692,949 1,451,865 651,544 177,611 5,767,176 (*) 표시된 금액은 금융상품의 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 전기말> (단위: 백만원) 구 분(*) 1월이하 1월~3월 3월~6월 6월~1년 1년~5년 5년초과 합계 현금 및 상각후원가측정예치금 348,496 - - - - - 348,496 상각후원가측정대출채권 259,305 534,371 915,119 1,536,709 1,325,026 964,555 5,535,085 당기손익-공정가치측정유가증권 1 - - - - - 1 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 642,507 - - - - 4,976 647,483 상각후원가측정유가증권 - 204 1,041 1,750 89,325 33,575 125,895 기타금융자산 51,530 - - - 17,874 - 69,404 자 산 합 계 1,301,839 534,575 916,160 1,538,459 1,432,225 1,003,106 6,726,364 예수부채 1,743,617 702,266 588,676 1,390,725 530,090 44,272 4,999,646 차입부채 41,736 2,185 709 380 36,353 6,239 87,602 사채 30,068 - - 20,441 138,392 128,636 317,537 기타금융부채 97,230 - - - 92,538 - 189,768 부 채 합 계 1,912,651 704,451 589,385 1,411,546 797,373 179,147 5,594,553 (*) 표시된 금액은 금융상품의 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. (2) 난외항목의 잔존기간연결실체가 제공한 사채발행, 융자담보 등 금융보증에 해당하는 지급보증, 대출약정 및 기타 신용 공여의 경우 약정 만기가 존재하나, 거래 상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다. 당기말과 전기말 현재 관련 난외항목의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 지급보증 18,645 22,667 대출약정 599,291 652,799 합 계 617,936 675,466 4-4. 자본위험관리 은행에 대한 자기자본 규제제도는 1980년대 금융규제완화에 따른 금융기관의 위험증가에 따라, 은행의 건전성을 확보하고, 예금자 보호와 국제 금융질서의 안정성을 확보하기 위하여 BIS 회원국가를 중심으로 1988년에 도입되었습니다. 최초의 Basel협약이 도입된 이후 규제 자기자본 요구량이 은행이 보유한 리스크를 보다 잘 반영할수 있는 방향으로 발전되어 왔습니다. 바젤위원회(BCBS)는 글로벌 금융위기 이후 은행 시스템의 복원력 강화를 위하여 바젤 III 기준을 마련하여 발표하였고, 우리나라는 은행업감독규정 개정을 통해 2013년 12월 1일부터 기존보다 강화된 자본규제인 바젤 III 를 시행하고 있습니다. 동 기준은 연결실체를 포함한 국내은행이 보통주자본비율, 기본자본비율, 총자기자본비율에 대해 시행일로부터 단계적으로 각각 일정비율이상을 유지할 것을 의무화하고 있으며, 연결실체는 국내은행의 감독기구인 금융감독원에 은행 관련 법규에 따른 자기자본비율의 준수 여부를 보고하고 있습니다. 상기의 감독 법규에 따라 연결실체가 관리하는 규제자본은 아래의 두 분류로 구분됩니다. (1) Tier 1 capital (기본자본, 보통주자본과 기타기본자본의 합)1) 보통주자본 : 은행의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되는 않는 자본으로 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금(대손준비금 제외), 기타포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정 등을 포함합니다. 2) 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속회사가 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다. (2) Tier 2 capital (보완자본)청산시 은행의 손실을 보전할 수 있는 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된자본잉여금, 종속회사가 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다. 연결실체는 자기자본(기본자본과 보완자본의 합에서 공제항목을 차감한 금액)을 위험가중자산으로 나누어 자기자본비율을 산출합니다. 위험가중자산(Risk Weighted Assets)은 은행의 실질적인 위험을 반영하기 위해 위험의 노출정도가 높을수록 높은 가중치를 적용하여 산출하며, 신용위험가중자산, 운영위험가중자산 및 시장위험가중자산의 합으로 구성됩니다.연결실체는 별도 내부기준을 통해 자본적정성을 평가 및 관리하고 있습니다. 자본적정성의 평가는 경제적 자본(최대노출액별로 내재된 위험에 대비하기 위하여 은행이 보유해야 하는 실질적인 필요자본량으로 은행 내부의 위험 인식 및 평가기준에 따라산출된 위험량) 대비 가용자본(은행의 실제 손실발생시 손실처리에 충당할 수 있는 자본)의 수준의 적절한가를 은행 내부적으로 평가하는 것을 말합니다. 연결실체는 위험 유형별(신용, 시장, 운영, 금리 위험)로 산출된 위험의 합산 금액 및 각 유형별 금액을 관리합니다. 연결실체의 당기말과 전기말의 자기자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말(*) 전기말 총 자기자본 Tier 1 (보통주자본) 433,017 409,730 Tier 1 (기타기본자본) 49,837 49,837 기본자본 소계 482,854 459,567 Tier 2 (보완자본) 124,259 129,686 합 계 607,113 589,253 총 위험가중자산 4,073,190 3,957,325 자기자본비율 보통주자본 비율 10.63% 10.35% 기본자본 비율 11.85% 11.61% 보완자본 비율 3.05% 3.28% 총 자기자본 비율 14.91% 14.89% (*) 당기말의 자기자본비율은 잠정치입니다. 연결실체는 상기의 표와 같이 자본적정성 기준(총자기자본비율 8.0% 이상, 기본자본비율 6.0% 이상, 보통주자본비율 4.5% 이상)을 준수하고 있습니다. 또한, 2016년부터 강화된 바젤 III 기준의 자본규제를 시행함에 따라 2019년까지 준수해야 하는 최소 규제 BIS자본비율은 최대 14%로 상향되었습니다. 이는 기존 최저 보통주자기자본비율에 자본보전완충자본(2.5%p), 국내 시스템적 중요 은행(D-SIB: Domestic Systemically Important Banks) 자본(1.0%p), 경기대응완충자본(2.5%p)을 추가로 적립한 기준으로, 자본보전완충자본 및 D-SIB자본의 경우 2019년까지 경과기준을 적용하여 매년 25%씩 상향 조정되며, 경기대응완충자본은 신용팽창기에 최대 2.5%p를 부과 가능합니다. 당기말 현재 준수해야 하는 최소 규제 BIS자본비율은 11.5%로,이는 자본보전완충자본(2.5%p), D-SIB자본(1%p), 경기대응완충자본(0%p) 적용한 기준입니다. 4-5. 금융상품의 공정가치 측정 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (1) 금융상품의 평가수준별 공정가치 연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다. - 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다. - 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다. - 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류하고 있습니다. 1) 공정가치로 측정하는 금융상품 당기말과 전기말 현재 금융상품자산ㆍ부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 151 151 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 채무증권 344,774 258,674 - 603,448 지분증권 - - 6,675 6,675 합 계 344,774 258,674 6,675 610,123 전 기말> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1 1 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 채무증권 269,901 372,606 - 642,507 지분증권 - - 4,976 4,976 합 계 269,901 372,606 4,976 647,483 2) 당기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 1과 수준 2 사이의 이동금액은 없습니다. 3) 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 내역당 기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기초금액 4,976 4,428 취 득(*) 1,792 - 기타포괄손익인식금액 (93) 548 기말금액 6,675 4,976 (*) 당기 중 대출채권의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로의 대체로 인해 증가하였으며, 전기 중 수준 3으로(또는 수준 3으로부터의) 이동은 없습니다. 4) 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 투입변수 ① 당 기말과 전기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 금융상품 가치평가기법 종류 장부금액 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형 채무증권 258,674 할인율 기말> (단위: 백만원) 금융상품 가치평가기법 종류 장부금액 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형 채무증권 372,606 할인율 ② 당기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 금융상품 가치평가기법 종류 장부금액 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 범위 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형(*) 지분증권 3,415 할인율 7.33% ~ 16.37% 성장률 - 순자산가치법 지분증권 3,260 기초자산의가격 - (*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 전 기말> (단위: 백만원) 금융상품 가치평가기법 종류 장부금액 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 범위 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형(*) 지분증권 1,918 할인율 12.40% ~ 17.40% 성장률 - 순자산가치법 지분증권 3,058 기초자산의가격 - (*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 5) 관측가능하지 않은 투입변수의 변경에 대한 민감도 당기말과 전기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 관측가능하지 않은 투입변수의 합리적인 변동에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익 등으로 인식되는 변동의 효과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 금융상품 종류 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식(*) 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 42 (30) (*) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장율(0%~1%)과 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (단위: 백만원) 금융상품 종류 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식(*) 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 35 (26) (*) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장율(0%~1%)과 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (2) 상각후원가로 측정하는 금융상품 1) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 계정과목 공정가치 산출 방법 현금 및 예치금 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 유가증권 NICE신용평가정보㈜, 한국신용평가㈜, 한국자산평가㈜가 제공하는 최근 거래일의 기준단가 중 작은 값을 기준으로 산출하였습니다. 예수부채 및차입부채 요구불예수부채, 콜머니는 초단기성 부채로 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 예수부채와 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 사 채 활성시장 가격을 기초로 하고 있습니다. 활성시장 가격이 유효하지 않는 경우, 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계 정 과 목 장부금액 공정가치 잔 액 미상각잔액(*) 충당금 합 계 현금및상각후 원가측정예치금 현금 43,150 - - 43,150 43,150 예치금 304,301 - (3) 304,298 304,301 소 계 347,451 - (3) 347,448 347,451 상각후원가측정대출채권 가 계 1,954,754 5,854 (6,589) 1,954,019 1,954,882 기 업 2,823,443 2,671 (15,526) 2,810,588 2,824,143 공공 및 기타 자금대출 122,199 39 (171) 122,067 122,188 은행간대여금 11,578 - (4) 11,574 11,578 신용카드 76,034 (21) (2,780) 73,233 76,029 소 계 4,988,008 8,543 (25,070) 4,971,481 4,988,820 상각후원가측정유가증권 119,859 - (13) 119,846 125,107 기타금융자산 74,898 (1,410) (154) 73,334 73,617 자산총계 5,530,216 7,133 (25,240) 5,512,109 5,534,995 예수부채 요구불예수부채 1,487,377 - - 1,487,377 1,487,377 기한부예수부채 3,568,256 - - 3,568,256 3,574,721 양도성예금증서 12,975 - - 12,975 12,980 기 타 121,365 - - 121,365 121,714 소 계 5,189,973 - - 5,189,973 5,196,792 차입부채 차입금 98,219 - - 98,219 98,460 사채 원화사채 230,000 (240) - 229,760 234,587 기타금융부채 165,761 (273) - 165,488 165,488 부채총계 5,683,953 (513) - 5,683,440 5,695,327 (*) 이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다. (단위: 백만원) 계 정 과 목 장부금액 공정가치 잔 액 미상각잔액(*) 충당금 합 계 현금및상각후 원가측정예치금 현금 46,788 - - 46,788 46,788 예치금 301,708 - (11) 301,697 301,708 소 계 348,496 - (11) 348,485 348,496 상각후원가측정대출채권 가 계 1,960,201 6,079 (5,471) 1,960,809 1,959,591 기 업 2,607,848 2,578 (14,224) 2,596,202 2,608,497 공공 및 기타 자금대출 101,951 30 (163) 101,818 101,914 신용카드 80,391 (22) (3,845) 76,524 80,380 소 계 4,750,391 8,665 (23,703) 4,735,353 4,750,382 상각후원가측정유가증권 119,739 - (15) 119,724 122,959 기타금융자산 69,404 (1,088) (139) 68,177 69,020 자산총계 5,288,030 7,577 (23,868) 5,271,739 5,290,857 예수부채 요구불예수부채 1,359,463 - - 1,359,463 1,359,463 기한부예수부채 3,459,389 - - 3,459,389 3,461,958 양도성예금증서 33,436 - - 33,436 33,445 기 타 88,215 - - 88,215 88,224 소 계 4,940,503 - - 4,940,503 4,943,090 차입부채 차입금 85,387 - - 85,387 85,894 사채 원화사채 280,000 (321) - 279,679 281,751 기타금융부채 189,767 (5) - 189,762 189,762 부채총계 5,495,657 (326) - 5,495,331 5,500,497 (*) 이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다. 3) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 현금및상각후원가측정예치금 현금 43,150 - - 43,150 예치금 304,301 - - 304,301 소 계 347,451 - - 347,451 상각후원가측정대출채권 가 계 - - 1,954,882 1,954,882 기 업 - - 2,824,143 2,824,143 공공 및 기타 자금대출 - - 122,188 122,188 은행간대여금 - - 11,578 11,578 신용카드 - - 76,029 76,029 소 계 - - 4,988,820 4,988,820 상각후원가측정유가증권 74,142 50,965 - 125,107 기타금융자산 - - 73,617 73,617 자산총계 421,593 50,965 5,062,437 5,534,995 예수부채 요구불예수부채 1,487,377 - - 1,487,377 기한부예수부채 - - 3,574,721 3,574,721 양도성예금증서 - - 12,980 12,980 기 타 - - 121,714 121,714 소 계 1,487,377 - 3,709,415 5,196,792 차입부채 차입금 - - 98,460 98,460 사채 원화사채 - 234,587 - 234,587 기타금융부채 - - 165,488 165,488 부채총계 1,487,377 234,587 3,973,363 5,695,327 (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 현금및상각후원가측정예치금 현금 46,788 - - 46,788 예치금 301,708 - - 301,708 소 계 348,496 - - 348,496 상각후원가측정대출채권 가 계 - - 1,959,591 1,959,591 기 업 - - 2,608,497 2,608,497 공공 및 기타 자금대출 - - 101,914 101,914 신용카드 - - 80,380 80,380 소 계 - - 4,750,382 4,750,382 상각후원가측정유가증권 72,284 50,675 - 122,959 기타금융자산 - - 69,020 69,020 자산총계 420,780 50,675 4,819,402 5,290,857 예수부채 요구불예수부채 1,359,463 - - 1,359,463 기한부예수부채 - - 3,461,958 3,461,958 양도성예금증서 - - 33,445 33,445 기 타 - - 88,224 88,224 소 계 1,359,463 - 3,583,627 4,943,090 차입부채 차입금 - - 85,894 85,894 사채 원화사채 - 281,751 - 281,751 기타금융부채 - - 189,762 189,762 부채총계 1,359,463 281,751 3,859,283 5,500,497 (3) 금융상품의 범주별 분류 금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다. 당기말과 전기말현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 현금 및 상각후원가측정예치금 - - 347,448 - 347,448 당기손익-공정가치측정유가증권 151 - - - 151 상각후원가측정대출채권 - - 4,971,481 - 4,971,481 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 - 610,123 - - 610,123 상각후원가측정유가증권 - - 119,846 - 119,846 기타금융자산 - - 73,334 - 73,334 금융자산 총계 151 610,123 5,512,109 - 6,122,383 예수부채 - - - 5,189,973 5,189,973 차입부채 - - - 98,219 98,219 사채 - - - 229,760 229,760 기타금융부채 - - - 165,488 165,488 금융부채 총계 - - - 5,683,440 5,683,440 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 현금 및 상각후원가측정예치금 - - 348,485 - 348,485 당기손익-공정가치측정유가증권 1 - - - 1 상각후원가측정대출채권 - - 4,735,353 - 4,735,353 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 - 647,483 - - 647,483 상각후원가측정유가증권 - - 119,724 - 119,724 기타금융자산 - - 68,177 - 68,177 금융자산 총계 1 647,483 5,271,739 - 5,919,223 예수부채 - - - 4,940,503 4,940,503 차입부채 - - - 85,387 85,387 사채 - - - 279,679 279,679 기타금융부채 - - - 189,762 189,762 금융부채 총계 - - - 5,495,331 5,495,331 4-6. 금융자산과 금융부채의 상계 당기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 인식된금융자산/부채 총액 상계되는인식된 금융자산/부채 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 순액 재무상태표에 상계되지 않는 관련금액 순액 금융상품 수취한 현금담보 미회수내국환채권 233,520 188,143 45,377 - - 45,377 미지급내국환채무 244,703 188,143 56,560 - - 56,560 은행간의 내국환거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 계정으로 법적 상계권리를 보유하고 순액으로 결제하고 있으므로 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 인식된금융자산/부채 총액 상계되는인식된 금융자산/부채 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 순액 재무상태표에 상계되지 않는 관련금액 순액 금융상품 수취한 현금담보 미회수내국환채권 194,320 157,674 36,646 - - 36,646 미지급내국환채무 203,377 157,674 45,703 - - 45,703 은행간의 내국환거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 계정으로 법적 상계권리를 보유하고 순액으로 결제하고 있으므로 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 4-7. 제거조건이 충족되지 않은 금융상품 당기말 현재 제거조건이 충족되지 않은 금융상품 양도거래는 없습니다. 5. 중요한 회계 추정과 판단 연결실체는 연결재무제표를 작성함에 있어 미래에 대한 추정 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 이러한 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이렇게 산출된 회계추정치는 실제 발생 결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 보고기간말 현재 계상된 자산과 부채의 장부금액을 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다. (1) 법인세연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 연결실체는 정상거래시장에서 거래되지 않는 다양한 금융자산의 공정가치를 결정하기 위해 평가모형을이용하는 경우 일반적인 가치평가모형부터 발전된 자체 평가모형까지 다양한 방법을사용하며 이때 다양한 투입변수와 가정이 적용됩니다. (3) 신용손실충당금, 지급보증충당부채 및 미사용약정충당부채 연결실체는 대출채권에 대해서 손상을 평가하여 신용손실충당금을 설정하고, 지급보증 및 미사용약정한도에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 기대신용손실충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가충당금 및 지급보증ㆍ미사용약정충당부채 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다. (4) 퇴직급여채무퇴직급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결실체는 매년 적합한 할인율을 결정하고 있습니다. 이러한 할인율은 퇴직급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결실체는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 6. 영업부문 정보 (1) 연결실체의 보고부문은 은행부문 및 신탁부문으로 구성되어 있습니다. 사업부문의 주요 구분은 연결실체 내부보고 현황을 기초로 하였습니다. (2) 사업부문별 정보당기 및 전기 중 연결실체의 사업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 은행 신탁 연결조정 합 계 순이자손익 117,658 76 - 117,734 순수수료손익 15,541 (38) - 15,503 기타손익 (96,006) (38) - (96,044) 영업이익 37,193 - - 37,193 영업외손익 (113) - - (113) 법인세비용 9,146 - - 9,146 당기순이익 27,934 - - 27,934 지배기업 소유주지분순이익 27,934 - - 27,934 비지배지분순이익 - - - - 자산총계(*) 6,182,059 15,774 (4,907) 6,192,926 부채총계(*) 5,684,355 15,774 (4,907) 5,695,222 (*) 당기말 현재 연결실체의 사업부문별 자산 및 부채 총계입니다. (단위: 백만원) 구 분 은행 신탁 연결조정 합 계 순이자손익 121,741 76 - 121,817 순수수료손익 14,845 (38) - 14,807 기타손익 (100,823) (38) - (100,861) 영업이익 35,763 - - 35,763 영업외손익 (555) - - (555) 법인세비용 7,762 - - 7,762 당기순이익 27,446 - - 27,446 지배기업 소유주지분순이익 27,446 - - 27,446 비지배지분순이익 - - - - 자산총계(*) 5,968,175 15,649 (2,883) 5,980,941 부채총계(*) 5,495,183 15,649 (2,883) 5,507,949 (*) 전기말 현재 연결실체의 사업부문별 자산 및 부채 총계입니다.(3) 상품별 및 지역별 부문당기와 전기의 연결실체 전체 수익 중 10% 이상의 수익을 발생시키는 단일의 외부고객은 없습니다. 또한 연결실체는 대한민국내에서만 사업을 영위하고 있으므로 지역별 부문 수익 및 주요 자산 내역에 대한 공시 사항은 없습니다. 7. 현금 및 상각후원가측정 예치금 (1) 현금 및 예치금의 종류별 내역당기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 현금 현금 43,150 46,788 원화예치금 지준예치금 285,010 265,804 기타금융기관예치금 8,939 10,010 소계 293,949 275,814 외화예치금 외화타점예치금 10,352 25,894 신용손실충당금 (3) (11) 합 계 347,448 348,485 (2) 사용제한 예치금 당기말과 전기말 현재 은행법 및 기타 관계법령 등에 따라 사용이 제한되어 있는 예치금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 근거 법령 등 원화예치금 지준예치금 285,010 265,804 한국은행법 제55조 외화예치금 외화타점예치금 1,761 2,372 한국은행법 제55조 합 계 286,771 268,176 8. 상각후원가측정 대출채권(1) 대출채권의 고객별 구성 내역당기말과 전기말 현재 대출채 권의 고객별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당기말 전기말 가계대출 일반 1,860,155 1,856,235 주택 90,679 98,953 기타 3,921 5,013 소 계 1,954,755 1,960,201 기업대출 운전자금 2,089,135 1,996,310 시설자금 733,246 610,716 기타 1,062 822 소 계 2,823,443 2,607,848 공공 및 기타자금대출 운전자금 93,827 63,876 시설자금 28,373 38,076 소 계 122,200 101,952 은행간 자금대출 11,578 - 신용카드 76,034 80,390 대출채권 총계 4,988,010 4,750,391 이연대출부대비용 8,543 8,666 신용손실충당금 차감전 대출채권 총계 4,996,553 4,759,057 신용손실충당금 (25,072) (23,704) 신용손실충당금 차감후 대출채권 총계 4,971,481 4,735,353 (2) 대출채권 총 장부금액 변동내역당기와 전기 중 대출채권 및 기타자산에 대한 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 가계대출 기업대출 신용카드 기타(*1) 합계 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 당기초 총 장부금액 1,952,116 8,107 6,057 2,350,612 344,411 17,361 64,876 13,137 2,378 369,060 841 122 5,129,078 12개월 기대신용손실로 대체 3,162 (3,075) (87) 87,031 (87,011) (20) 3,412 (3,397) (15) 438 (438) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (43,260) 43,396 (136) (278,339) 278,359 (20) (4,920) 4,925 (5) (1,575) 1,575 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (6,187) (649) 6,836 (7,059) (5,058) 12,117 (584) (593) 1,177 (55) (44) 99 - 실행 377,546 9,612 1,172 923,579 137,901 970 10,459 2,089 358 2,389 220 1 1,466,296 회수 (384,104) (5,476) (1,007) (667,408) (131,647) (7,269) (10,857) (4,416) 1,314 6,314 (1,104) 33 (1,205,627) 상각 - - (3,416) - - (3,463) - - (3,325) - - (87) (10,291) 기타(*2) - - - (223) (4,894) - - - - - - - (5,117) 당기말 총 장부금액 1,899,273 51,915 9,419 2,408,193 532,061 19,676 62,386 11,745 1,882 376,571 1,050 168 5,374,339 (*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등이 포함되어 있습니다. (*2) 기타 변동액은 채권조정, 출자전환, 환율변동 등으로 인한 금액입니다. (단위: 백만원) 구 분 가계대출 기업대출 신용카드 기타(*1) 합계 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 전기초 총 장부금액 1,898,298 12,893 4,168 2,228,822 227,456 45,115 67,161 14,279 1,968 292,960 753 142 4,794,015 12개월 기대신용손실로 대체 3,862 (3,819) (43) 62,386 (62,315) (71) 2,573 (2,505) (68) - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (1,638) 1,723 (85) (159,533) 159,642 (109) (3,127) 3,169 (42) - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (3,591) (1,005) 4,596 (3,135) (1,779) 4,914 (514) (833) 1,347 - - - - 실행 528,269 3,433 381 870,418 75,417 1,065 29,713 6,284 2,610 105,033 2,800 104 1,625,527 회수 (472,770) (5,118) (1,095) (648,883) (53,990) (25,374) (30,930) (7,257) (1,595) (29,989) (2,712) (21) (1,279,734) 상각 - - (1,864) - - (8,180) - - (1,842) - - (103) (11,989) 기타(*2) (313) - - 537 (20) - - - - 1,056 - - 1,260 전기말 총 장부금액 1,952,117 8,107 6,058 2,350,612 344,411 17,360 64,876 13,137 2,378 369,060 841 122 5,129,079 (*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등이 포함되어 있습니다. (*2) 기타 변동액은 채권조정, 출자전환, 환율변동 등으로 인한 금액입니다. (3) 신용손실충당금 증감내역당기와 전기 중 대출채권 및 기타자산에 대한 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 가계대출 기업대출 신용카드 기타(*1) 합계 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 당기초 신용손실충당금 2,347 513 2,610 4,720 4,953 4,715 660 1,557 1,628 31 40 78 23,852 12개월 기대신용손실로 대체 144 (69) (75) 653 (653) - 299 (298) (1) 5 (5) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (174) 217 (43) (522) 522 - (82) 86 (4) (4) 4 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (124) (88) 212 (50) (205) 255 (16) (102) 118 (1) (4) 5 - 전입(환입)액 (505) 397 4,485 (191) 2,847 3,705 (469) (169) 2,619 (10) (8) 113 12,814 상각액 - - (3,416) - - (3,463) - - (3,325) - - (87) (10,291) 할인차금 상각(*2) - - (193) - - (852) - - (36) - - - (1,081) 상각채권 회수 - - 351 - - 2,369 - - 315 - - - 3,035 기타(*3) - - - - (3,102) - - - - - - - (3,102) 당기말 신용손실충당금 1,688 970 3,931 4,610 4,362 6,729 392 1,074 1,314 21 27 109 25,227 (*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등에 설정된 신용손실충당금을 포함하고 있습니다.(*2) 손상된 금융자산에서 발생하는 이자수익입니다.(*3) 기타 변동액은 채권조정, 출자전환, 환율변동 등으로 인한 금액입니다. (단위: 백만원) 구 분 가계대출 기업대출 신용카드 기타(*2) 합계 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 전기초 신용손실충당금 (*1) 2,323 376 2,242 5,368 4,426 10,065 827 1,819 1,444 38 39 87 29,054 12개월 기대신용손실로 대체 19 (18) (1) 230 (230) - 54 (53) (1) - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (21) 23 (2) (458) 459 (1) (84) 89 (5) - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (75) (103) 178 (34) (75) 109 (22) (166) 188 - - - - 전입(환입)액 114 241 1,722 (379) 441 3,459 (114) (125) 1,577 (6) (40) 134 7,024 상각액 - - (1,865) - - (8,180) - - (1,842) - - (103) (11,990) 할인차금 상각(*3) - - (113) - - (1,179) - - (36) - - - (1,328) 상각채권 회수 - - 438 - - 367 - - 306 - - - 1,111 기타(*4) (12) (6) 10 (6) (69) 74 (1) (6) (3) (1) 41 (40) (19) 전기말 신용손실충당금 2,348 513 2,609 4,721 4,952 4,714 660 1,558 1,628 31 40 78 23,852 (*1) 기업회계기준서제1109호기준으로 재작성되었습니다.(*2) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등에 설정된 신용손실충당금을 포함하고 있습니다.(*3) 손상된 금융자산에서 발생하는 이자수익입니다.(*4) 기타 변동액은 채권조정, 출자전환, 환율변동 등으로 인한 금액입니다. (4) 이연대출부대비용(수익)당기와 전기 중 이연대출부대비용(수익)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기초잔액 8,666 8,102 신규발생 5,578 6,816 상각액 (5,701) (6,252) 기말잔액 8,543 8,666 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 채무증권(*) 국공채 234,423 189,807 금융채 310,783 320,554 회사채 및 기타 58,242 132,146 소 계 603,448 642,507 지분증권 주식 6,495 4,796 출자금 180 180 소 계 6,675 4,976 합 계 610,123 647,483 (*) 채무증권 공정가치는 NICE신용평가정보㈜, 한국신용평가㈜, 한국자산평가㈜가 제공하는 최근 거래일의 기준단가 중 작은 값을 기준으로 산정하고 있습니다. (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련손익 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 채무증권 처분이익 2,170 1,120 (3) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권의 변동 내역당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 장부가액의 변동내역은 다음과같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 신용위험 증가 금융자산 신용 손상 금융자산 합계 당기초 총 장부금액 642,507 - - 642,507 취득 354,667 - - 354,667 상환 (394,131) - - (394,131) 기타(*) 405 - - 405 당기말 총 장부금액 603,448 - - 603,448 (*) 기타 변동액은 평가 및 상각으로 인한 변동액 입니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 신용위험 증가 금융자산 신용 손상 금융자산 합계 전기초 총 장부금액 631,858 - - 631,858 취득 290,447 - - 290,447 상환 (284,383) - - (284,383) 기타(*) 4,585 - - 4,585 전기말 총 장부금액 642,507 - - 642,507 (*) 기타 변동액은 평가 및 상각으로 인한 변동액 입니다. (4) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 신용손실충당금 변동 내역당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 신용손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 신용위험 증가 금융자산 신용 손상 금융자산 합계 당기초 충당금 160 - - 160 전입액 20 - - 20 채무증권 매각 (82) - - (82) 당기말 충당금 98 - - 98 (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 신용위험 증가 금융자산 신용 손상 금융자산 합계 전기초 충당금 159 - - 159 전입액 30 - - 30 채무증권 매각 (29) - - (29) 전기말 충당금 160 - - 160 10. 상각후원가측정유가증권 (1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정유가증권 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 채무증권 국채 69,838 69,715 금융채 10,017 20,030 공사채 40,004 29,994 신용손실충당금 (13) (15) 합 계 119,846 119,724 (2) 당기와 전기 중 상각후원가측정유가증권의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 신용위험 증가 금융자산 신용 손상 금융자산 합계 당기초 장부금액 119,739 - - 119,739 취득 10,009 - - 10,009 상환 (9,999) - - (9,999) 기타(*) 110 - - 110 당기말 장부금액 119,859 - - 119,859 (*) 기타 변동액은 기대신용손실측정 및 상각으로 인한 변동액입니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 신용위험 증가 금융자산 신용 손상 금융자산 합계 전기초 장부금액 49,570 - - 49,570 취득 70,066 - - 70,066 기타(*) 103 - - 103 전기말 장부금액 119,739 - - 119,739 (*) 기타 변동액은 기대신용손실측정 및 상각으로 인한 변동액입니다. (3) 당기와 전기 중 상각후원가측정유가증권 신용손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 신용위험 증가 금융자산 신용 손상 금융자산 합계 당기초 충당금 15 - - 15 환입액 (2) - - (2) 당기말 충당금 13 - - 13 (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 신용위험 증가 금융자산 신용 손상 금융자산 합계 전기초 충당금 4 - - 4 전입액 11 - - 11 전기말 충당금 15 - - 15 11. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 당기말> (단위: 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 21,508 - 21,508 건 물 12,938 (5,233) 7,705 기타의 유형자산 32,484 (23,587) 8,897 리스사용권자산 10,658 (2,451) 8,207 합 계 77,588 (31,271) 46,317 전기말> (단위: 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 21,655 - 21,655 건 물 13,480 (5,576) 7,904 기타의 유형자산 30,731 (21,051) 9,680 합 계 65,866 (26,627) 39,239 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 과목별 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기> (단위: 백만원) 구 분 토 지 건 물 기타의 유형자산 리스사용권자산 합 계 당기초 21,655 7,904 9,680 4,066 43,305 취 득 - 723 6,168 7,289 14,180 처 분 (147) (344) - (447) (938) 대 체 - - (4,140) - (4,140) 감가상각비(*) - (578) (2,811) (2,701) (6,090) 당기말 21,508 7,705 8,897 8,207 46,317 (*) 유형자산 감가상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다. 전기> (단위: 백만원) 구 분 토 지 건 물 기타의 유형자산 합 계 전기초 21,655 8,397 8,832 38,884 취 득 - 111 5,801 5,912 처 분 - - (20) (20) 대 체 - - (1,650) (1,650) 감가상각비(*) - (604) (3,283) (3,887) 전기말 21,655 7,904 9,680 39,239 (*) 유형자산 감가상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다. (3) 보험가입 내역당기말 현재 현금, 유형자산, 투자부동산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 보험종류 부보자산 부보액 부보처 금융기관 종합보험 현금(ATM 포함) 3,000 삼성화재 재산종합보험 업무용동산, 부동산(재물/기계위험, 배상책임) 22,272 합 계 25,272 상기 보험 외 임원배상책임보험 및 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다. 12. 무형자산 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. 당기> (단위: 백만원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 기타 합 계 당기초 5,301 3,999 906 6 10,212 취득 - 736 244 3 983 처분 - - (101) - (101) 대체 3,416 697 - - 4,113 상각(*) (1,996) (1,574) - - (3,570) 당기말 6,721 3,858 1,049 9 11,637 (*) 무형자산상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다. 전기> (단위: 백만원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 기타 합 계 전기초 3,869 3,847 783 2 8,501 취득 1,178 1,716 123 4 3,021 대체 1,650 - - - 1,650 상각(*) (1,396) (1,564) - - (2,960) 전기말 5,301 3,999 906 6 10,212 (*) 무형자산상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다. 13. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. 당기말> (단위: 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 6,960 - 6,960 건 물 2,576 (1,177) 1,399 합 계 9,536 (1,177) 8,359 전기말> (단위: 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 7,061 - 7,061 건 물 2,670 (1,156) 1,514 합 계 9,731 (1,156) 8,575 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기> (단위: 백만원) 구 분 토 지 건 물 합 계 당기초 7,061 1,514 8,575 처분 (102) (10) (112) 상각 - (104) (104) 당기말 6,959 1,400 8,359 전기> (단위: 백만원) 구 분 토 지 건 물 합 계 전기초 7,061 1,620 8,681 상각 - (106) (106) 전기말 7,061 1,514 8,575 (3) 투자부동산으로부터 발생한 손익 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 연결포괄손익계산서에 계상된 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 당기 전기 투자부동산임대수익 402 341 투자부동산처분이익 195 - 투자부동산감가상각비 104 106 (*) 투자부동산으로부터 발생한 손익 은 영업외손익에 포함되어 있습니다. (4) 투자부동산 공정가치당기말과 전기말 현재 취득원가로 계상된 투자부동산의 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 당기말 전기말 토 지 16,442 15,399 건 물 1,786 2,383 합 계 18,228 17,782 (*) 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 평가법인에 의해 측정되었으며, 투자부동산의 공정가치는 수준 3으로 분류하고 있습니다. 14. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 기타금융자산 보증금 13,154 11,398 미수금 1,701 6,360 미수수익 14,495 14,884 미회수내국환채권 45,377 36,646 여신성가지급금 171 116 현재가치할인차금 (1,410) (1,088) 기대신용손실충당금 (154) (139) 소 계 73,334 68,177 기타자산 선급비용 385 1,428 잡자산 337 193 소 계 722 1,621 합 계 74,056 69,798 15. 담보제공자산(1) 당기말과 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 담보제공처 당기말 전기말 비고 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 한국은행 30,166 40,151 한은차입금담보(*) 18,583 23,548 결제리스크 신한은행 20,118 19,746 크레딧라인설정용담보(*) 소 계 68,867 83,445 상각후원가측정채무증권 한국은행 19,727 9,871 한은차입금담보(*) 40,247 19,819 결제리스크 소 계 59,974 29,690 합 계 128,841 113,135 (*) 원화 및 외화차입금에 대해 제공한 담보유가증권으로, 담보설정액은 당기말 각각 50,000백만원과 20,000백만원입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 제3자가 연결실체의 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보 제공가능한 담보는 없습니다. 16. 리스(1) 당기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 부동산 차 량 합 계 당기초 3,335 731 4,066 취득 6,021 1,268 7,289 처분 (19) (428) (447) 감가상각 (2,288) (413) (2,701) 당기말 7,049 1,158 8,207 (2) 당기말 현재 리스부채의 만기구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과~3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과~1년 이하 1년 초과~5년 이하 합 계 부동산 5 2 76 169 5,620 5,872 차 량 - - - 24 1,173 1,197 합 계 5 2 76 193 6,793 7,069 (3) 당기 중 소액기초자산리스료와 단기리스료는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 소액기초자산리스료 102 단기리스료 11 합 계 113 (4) 당기말 현재 연결실체는 리스부채를 기타부채로 계상하고 있으며, 당기 중 리스로 인한 현금유출액은 2,095백만원, 리스부채에 대한 이자비용은 64백만원입니다. (5) IFRS 해석위원회는 2019년 12월 16일에 '리스기간과 임차자산개량권의 내용연수'에 대해 집행가능한 기간을 결정시 리스 종료에 따른 모든 경제적 불이익을 고려한다는 내용을 발표하였습니다. 연결실체는 해당 결정으로 인한 집행가능한 기간에 대한 회계정책의 변경이 연결재무제표에 미치는 영향을 분석중에 있으며, 분석이 완료된 이후 연결재무제표에 그 효과를 반영할 예정입니다. 17. 예수부채당기말과 전기말 현재 예수부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당기말 전기말 요구불예수부채 원화예수금 1,472,935 1,332,985 외화예수금 14,442 26,478 소 계 1,487,377 1,359,463 기한부예수부채 원화예수금 3,541,414 3,450,214 외화예수금 26,842 9,175 소 계 3,568,256 3,459,389 양도성예금증서 12,975 33,436 기 타 121,365 88,215 합 계 5,189,973 4,940,503 18. 차입부채 당기말과 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당기말 전기말 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 최고 최저 최고 최저 원화차입금 한은차입금 0.75 0.50 42,407 0.75 0.50 40,955 기타차입금 2.50 0.00 50,232 2.50 0.00 42,042 소 계 92,639 82,997 외화차입금 은행차입금 0.11 0.11 4,573 0.12 0.12 1,621 기타차입금 2.66 2.34 1,007 3.22 2.96 770 소 계 5,580 2,391 합 계 98,219 85,388 19. 사채 (1) 당기말과 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당기말 전기말 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 최고 최저 최고 최저 원화사채 일반사채 2.57 1.78 110,000 2.57 1.78 130,000 후순위사채 3.80 3.50 120,000 4.14 3.50 150,000 할인발행차금 (240) (321) 합 계 229,760 279,679 (2) 당기와 전기 중 사채의 발행 및 상환 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당기 전기 만기 이자율(%) 액면금액 만기 이자율(%) 액면금액 발 행 일반사채 - - - 3년 2.57 50,000 상 환 일반사채 2년 2.33 20,000 - - - 후순위사채 5년 초과 4.14 30,000 - - - 20. 종업원급여(1) 확정급여제도 자산 및 부채연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 종업원의 연금보상급여와 용역제공기간을 기초로 확정급여채무를 산출하고 있습니다. 또한 연결실체의 사외적립자산은 예치금 등 입니다. 당기말과 전기말 현재 확정급여제도하의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 46,140 53,795 사외적립자산의 공정가치 (47,049) (47,998) 확정급여제도의 부채(자산) 인식액 (909) 5,797 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기 초 53,795 49,464 당기근무원가 3,732 3,817 과거근무원가 (2,190) - 이자비용 1,512 1,817 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 (3,082) 513 급여지급액 (7,627) (1,816) 기 말 46,140 53,795 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기 초 47,998 45,169 이자수익 1,336 1,787 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 (620) (1,215) 급여지급액 (4,665) (1,743) 추가납입액 3,000 4,000 기 말 47,049 47,998 ( 4 ) 확 정급여제도 관련 손익 당기와 전기 중 확정급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 3,732 3,817 과거근무원가 (2,190) - 이자비용 1,512 1,817 이자수익 (1,336) (1,787) 합 계 1,718 3,847 (5) 보험수리적 가정당기말과 전기말 현재 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 비 고 할인율(%) 2.80 3.06 AA0 회사채 수익률 미래임금상승률(%) 정규직 2.35 + 승급률 2.37 + 승급률 과거 5개년 평균 및 승급률 정규직7급 및 계약직 3.60 3.06 과거 5개년 평균 퇴직률(%) 정규직 및 정규직7급 2.32~8.97 2.66~10.58 과거 3개년 경험퇴직률 계약직 5.69~20.54 7.10~17.25 보험개발원 제공 표준율 사망률(%) 남 0.008~0.063 0.014~0.073 보험개발원 제공 표준율 여 0.003~0.024 0.005~0.030 (6) 민감도 분석당기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.1) 할인율 (단위: 백만원) 구 분 당기말 1% Point 증가 1% Point 감소 확정급여채무의 현재가치 46,140 42,101 50,815 (단위: 백만원) 구 분 전기말 1% Point 증가 1% Point 감소 확정급여채무의 현재가치 53,795 50,001 58,121 2) 임금인상율 (단위: 백만원) 구 분 당기말 1% Point 증가 1% Point 감소 확정급여채무의 현재가치 46,140 50,788 42,048 (단위: 백만원) 구 분 전기말 1% Point 증가 1% Point 감소 확정급여채무의 현재가치 53,795 58,110 49,940 (7) 확정기여제도 관련 비용 확정기여제도와 관련하여 인식한 비용은 당기와 전기 각각 105백만원 과 107백만원입니다. 21. 충당부채 (1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 미사용한도 1,505 2,063 지급보증 104 140 기 타 277 198 합 계 1,886 2,401 (2) 당기와 전기 중 미사용한도 및 금융지급보증의 충당부채의 손상측정유형별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 미사용한도 금융지급보증 합계 12개월 기대신용손실 신용위험이 증가한 금융자산 신용이 손상된 금융자산 12개월 기대신용손실 신용위험이 증가한 금융자산 당기초 1,103 865 95 123 17 2,203 12개월 기대신용손실로 대체 258 (253) (5) - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (93) 94 (1) - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (5) (1) 6 - - - 전입(환입)액 (583) (28) 53 (134) (4) (696) 기타 - - - 103 - 103 당기말 680 677 148 92 13 1,610 (단위: 백만원) 구 분 미사용한도 금융지급보증 합계 12개월 기대신용손실 신용위험이 증가한 금융자산 신용이 손상된 금융자산 12개월 기대신용손실 신용위험이 증가한 금융자산 전기초(*) 1,109 1,138 160 106 22 2,535 12개월 기대신용손실로 대체 60 (60) - 1 (1) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (57) 59 (2) - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (1) (2) 3 - - - 전입(환입)액 (8) (270) (66) 275 - (69) 기타 - - - (259) (4) (263) 전기말 1,103 865 95 123 17 2,203 (*) 기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었습니다. (3) 지급보증충당부채1) 당기말과 전기말 현재 지급보증충당부채 설정 대상은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 확정지급보증 원화 보증서 16,964 21,086 융자담보 772 717 외화 수입화물선취보증 16 - 소 계 17,752 21,803 미확정지급보증 신용장개설관계 893 864 합 계 18,645 22,667 2) 지급보증충당부채 설정비율당기말과 전기말 현재 설정대상 지급보증 총액대비 지급보증충당부채 설정비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 설정대상지급보증총액 18,645 22,667 지급보증충당부채 104 140 충당부채 설정비율 0.56% 0.62% 22. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 기타금융부채 미지급금 14,855 16,285 미지급비용 56,452 52,167 리스부채 7,069 - 수입보증금 282 284 미지급내국환채무 56,560 45,703 미지급외국환채무 888 35 신탁계정미지급금 7,011 4,647 대행업무수입금 11,188 59,171 잡부채 11,455 11,475 현재가치할인차금 (273) (5) 소 계 165,487 189,762 기타부채 선수수익 632 661 가수금 133 289 제세예수금 1,184 938 기타 874 - 소 계 2,823 1,888 합 계 168,310 191,650 23. 자본 (1) 당기말과 전기말 현재 자본 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 자본금 보통주자본금 160,644 160,644 신종자본증권 49,837 49,837 자본잉여금 기타자본잉여금 10,311 10,311 자본조정 주식선택권 54 334 기타자본조정 (20) (72) 주식할인발행차금 - (652) 소 계 34 (390) 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (101) (766) 확정급여제도 재측정요소 (7,310) (9,231) 소 계 (7,411) (9,997) 이익잉여금 법정적립금 30,470 27,720 임의적립금(*1) 228,252 214,705 미처분이익잉여금(*2) 25,567 20,162 소 계 284,289 262,587 합 계 497,704 472,992 (*1) 당기말 36,976백만원의 대손준비금과 3,698백만원의 재평가적립금이 포함되어 있습니다. (*2) 당기말 1,317백만원의 대손준비금 전입 예정액이 포함되어 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주의 금액(원) 5,000 5,000 발행한 주식의 수 32,128,774 32,128,774 보통주자본금 160,644 160,644 (3) 신종자본증권 당기말과 전기말 현재 자본으로 분류한 신종자본증권은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 원화신종자본증권 2017-09-27 - 4.6 50,000 50,000 발행비용 (163) (163) 합 계 49,837 49,837 상기 신종자본증권은 연결실체가 중도상환여부를 전적으로 자율적으로 판단할 수 있으며, 발행일로부터 5년이 경과한 이후 미리 금융감독원장의 승인을 얻는 경우에 한하여 중도상환이 이루어질 수 있습니다. (4) 기타포괄손익누계액 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다. 당기> (단위: 백만원) 구 분 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 합 계 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 평가손익 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 평가손익 확정급여제도 재측정요소 당기초금액 194 (959) (9,232) (9,997) 공정가치평가로 인한 증감 1240 (93) - 1,147 처분으로 인한 증감 (294) - - (294) 확정급여제도의 재측정 - - 2,462 2,462 법인세효과 (208) 21 (542) (729) 당기말금액 932 (1,031) (7,312) (7,411) 전기> (단위: 백만원) 구 분 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 합 계 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 평가손익 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 평가손익 확정급여제도 재측정요소 전기초금액(*1) (3,857) (1,387) (7,884) (13,128) 공정가치평가로 인한 증감 6,284 549 - 6,833 처분으로 인한 증감 (1,091) - - (1,091) 확정급여제도의 재측정 - - (1,728) (1,728) 법인세효과 (1,142) (121) 380 (883) 전기말금액 194 (959) (9,232) (9,997) (*1) 기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었습니다. (5) 이익잉여금처분계산서당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 처분예정일: 2020년 03월 25일 처분확정일: 2019년 03월 26일 Ⅰ.미처분이익잉여금 25,567 20,162 1. 전기이월미처분이익잉여금 - - 2. 회계변경의 누적효과 - (4,968) 3. 신종자본증권이자 (2,367) (2,317) 4. 기타포괄손익-공정가치측정지분증권처분손익 - 1 5. 당기순이익 27,934 27,446 II. 임의적립금등의이입액 - 2,456 1. 대손준비금 이입액 - 2,456 합 계 25,567 22,618 III. 이익잉여금처분액 25,567 22,618 1. 배당금 3,213 3,213 2. 이익준비금 2,800 2,750 3. 대손준비금 1,317 - 4. 별도준비금 18,237 16,003 5. 주식할인발행차금상각 - 652 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 - - (6) 배당금1) 당기와 전기의 배당금 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기 전기 배당받을 주식수 32,128,774 32,128,774 주당 액면금액 5,000 5,000 액면배당률 2.00% 2.00% 주당 배당금액 100 100 2) 당기와 전기의 배당성향 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 배당액 3,213 3,213 당기순이익 27,934 27,446 배당성향 11.50% 11.71% 24. 대손준비금 대손준비금은 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. (1) 당기와 전기 중 대손준비금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 대손준비금 적립액 36,976 39,432 대손준비금 전입(환입) 예정액 1,317 (2,456) 대손준비금 잔액 38,293 36,976 (2) 당기와 전기의 대손준비금 조정후 당기순이익 및 주당순이익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 당기순이익 27,934 27,446 대손준비금 전입 필요액 (1,317) (3,885) 대손준비금 조정후 당기순이익 26,617 23,561 대손준비금 조정후 기본주당순이익(원) 828 1,004 대손준비금 조정후 희석주당순이익(원) 828 1,004 25 . 순이자손익당기와 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 이자수익 현금및현금성자산이자 421 501 기타포괄손익공정가치측정유가증권이자 12,127 12,676 상각후원가측정금융자산이자 2,921 1,956 대출채권 원화대출금이자 180,997 172,245 외화대출금이자 610 134 콜론이자 937 661 현금서비스이자 663 599 매입외환이자 3 4 신용카드채권이자 745 1,685 소 계 183,955 175,328 기타이자 1,846 2,087 합 계 201,270 192,548 이자비용 예수부채 원화예수금이자 73,767 59,794 외화예수금이자 488 127 양도성예금증서이자 503 1,255 소 계 74,758 61,176 차입부채 원화차입금이자 861 955 외화차입금이자 5 2 콜머니이자 27 91 소 계 893 1,048 사채 원화사채이자 7,594 8,363 기타이자 291 144 합 계 83,536 70,731 순이자손익 117,734 121,817 26. 순수수료손익 당기와 전기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 수수료수익 전자금융수수료 825 842 업무대행수수료 4,524 2,898 투자금융수수료 41 28 외환수입수수료 2,090 577 신탁보수수수료 1,052 642 신용카드수입수수료 13,577 14,054 대출금중도상환수수료 1,432 1,317 기타 2,597 3,402 소 계 26,138 23,760 수수료비용 신용카드지급수수료 5,280 4,927 그룹CI업무수수료 713 634 외환지급수수료 2,043 460 기타 2,599 2,932 소 계 10,635 8,953 순수수료손익 15,503 14,807 27. 배당수익당기와 전기 중 배당수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 287 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 18 243 합 계 18 530 28. 신용손실충당금전입당기와 전기 중 신용손실충당금전입(환입)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 신용손실충당금전입(환입) 예치금 (7) (2) 대출채권 12,719 6,936 유가증권 20 41 기타자산 99 89 금융지급보증 (138) 275 미사용한도 (558) (344) 합 계 12,135 6,995 29. 일반관리비 당기와 전기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 종업원 급여 장ㆍ단기종업원급여 30,628 32,065 복리후생비 11,760 11,312 퇴직급여 1,823 3,954 해고급여 3,827 8,074 소 계 48,038 55,405 감가상각비 6,090 3,888 무형자산상각비 3,570 2,960 기타일반관리비 통신비 1,478 1,580 용역비 7,337 5,361 전산업무비 2,583 2,302 광고선전비 833 887 제세공과금 1,569 1,464 기타 6,950 9,831 소 계 20,750 21,425 합 계 78,448 83,678 30. 주식기준보상 (1) 당기말 현재 성과연동형 주식기준보상 내용은 다음과 같습니다. 구 분 2013년까지 부여분 2014년부터 부여분 유형 주식결제형 주식결제형 부여기간(약정용역기간) 2010년 4월 1일 이후 선임 및 승진시(부여일로부터 3년간) 2014년 1월 1일 이후 선임 및 승진시(부여일로부터 1년간) 성과조건 상대주가연동(33.4%) 및 4년간 경영지표연동(66.6%) 상대주가연동(20.0%) 및 4년간 경영지표연동(80.0%) (2) 부여 수량 및 부여시점의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 부여수량 행사수량 잔여부여수량 공정가치(*1) 추정수량(*2) 2010-04-01 20,500 20,500 - 45,150원 - 2012-02-06 4,300 4,300 - 47,000원 - 2012-10-11 4,300 4,300 - 36,750원 - 2013-01-01 14,600 14,600 - 40,050원 - 2013-03-21 4,600 4,600 - 37,750원 - 2014-02-05 2,500 2,500 - 43,600원 - 2014-03-21 4,800 4,800 - 44,350원 - 2014-10-10 2,500 2,500 - 48,200원 - 2015-01-01 9,500 9,500 - 44,500원 - 2016-01-01 13,900 - 13,900 39,000원 9,212 2016-02-04 2,800 - 2,800 38,150원 2,516 2016-03-31 2,800 - 2,800 40,500원 2,007 2017-01-01 14,800 - 14,800 45,300원 13,215 2017-07-01 800 - 800 49,550원 369 2018-01-01 16,900 - 16,900 49,400원 12,390 2018-03-22 4,500 - 4,500 46,100원 3,240 2019-01-01 19,613 - 19,613 39,600원 15,365 2019-03-26 2,883 - 2,883 42,750원 2,040 2019-07-01 1,355 - 1,355 45,050원 627 합 계 147,951 67,600 80,351 60,981 (*1) 부여시점의 신한금융지주회사 주식종가를 단위당 공정가치로 산정하였습니다.(*2) 최초 부여 시점의 부여수량에 약정용역기간 중 재임일수에 해당하는 기준수량을 기준으로 상대주가상승률 및 경영성과달성률에 따른 부여수량을 조정하여 운영기간 종료 후 획득수량을 확정합니다. 지급약정에 따라 연결실체가 신한금융지주회사에 지급해야할 금액은 신한금융지주회사가 평가한 공정가치를 자본에 직접 차감하여 부채로 인식하였습니다. 당기말 현재 신한금융지주회사가 평가한 공정 가치는 43,350원 입니 다. (3) 당기와 전기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 당기 인식한 총보상원가 734 750 미지급비용 2,569 1,899 31. 기타영업손익당기와 전기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기타영업수익 기타충당부채환입액 4 58 기타 - 3 소 계 4 61 기타영업비용 기금출연금 8,342 7,995 기타충당부채전입액 46 - 예금보험료 6,171 5,891 기타 1,015 1,383 소 계 15,574 15,269 기타영업손익 (15,570) (15,208) 32. 영업외손익당기와 전기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 영업외수익 투자부동산임대수익 402 341 특수채권회수 40 297 업무용자산처분이익 2,057 - 투자부동산처분이익 195 - 기타 132 108 소 계 2,826 746 영업외비용 특수채권추심비용 58 65 투자부동산감가상각비 104 106 기부금 595 860 기타 2,182 270 소 계 2,939 1,301 영업외손익 (113) (555) 33. 법인세 (1) 법인세비용 구성내역당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 법인세 부담액(*1) 10,339 5,079 일시적차이의 발생과 소멸로 인한이연법인세(*2) (528) 3,650 자본에 직접 반영된 법인세 (665) (967) 법인세비용 9,146 7,762 (*1) 법인세 부담액은 전년도 세무조정사항의 확정 등으로 인한 효과를 포함하고 있습니다.(*2) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액은 이전년도 세무조정사항의 확정 등으로 인한 증가금액을 포함하고 있습니다.(2) 법인세비용 차이내역당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 37,080 35,208 적용세율에 따른 법인세 8,158 7,746 비과세수익 (522) (511) 비과세비용 204 189 미환류소득에 대한 법인세 590 311 과거기간 법인세의 당기 조정액 196 (23) 기타 520 50 법인세비용 9,146 7,762 유효세율 24.67% 22.05% (3) 일시적차이와 이연법인세당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기초잔액(*) 감소 증가 당기말잔액 이연법인세자산(부채) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(유효이자상각) 1,015 1,015 1,506 1,506 331 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 5,752 1,140 225 4,837 1,064 이연대출부대수익비용 (8,666) (8,666) (8,543) (8,543) (1,879) 퇴직급여채무 50,643 4,660 - 45,983 10,116 지급보증충당부채 140 140 104 104 23 미사용한도충당부채 2,063 2,063 1,974 1,974 434 기타충당부채 8 8 4 4 1 미지급비용 1,899 1,899 2,569 2,569 565 신용손실충당금 및 대손금 1,145 - - 1,145 252 유형자산평가 및 상각 8,593 354 209 8,448 1,859 기타 1,674 2,745 6,506 5,435 1,195 미수이자 (3,772) (3,772) (4,827) (4,827) (1,062) 퇴직연금운용자산 (47,470) (4,660) (451) (43,261) (9,517) 압축기장충당금 (4,545) - - (4,545) (1,000) 선급비용 (10) (1) - (9) (2) 선수수익 951 951 998 998 220 합 계 9,420 (2,124) 274 11,818 2,600 (*) 일시적차이의 기초잔액은 당기 중 이전년도 세무조정사항의 확정으로 감소한 2백만원 을 포함하고 있습니다. 전기> (단위: 백만원) 구 분 기초잔액(*) 감소 증가 기말잔액 이연법인세자산(부채) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(유효이자상각) 598 598 1,015 1,015 223 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 12,849 12,849 5,752 5,752 1,266 이연대출부대수익비용 (8,102) (8,102) (8,666) (8,666) (1,906) 퇴직급여채무 46,238 1,743 6,148 50,643 11,141 지급보증충당부채 128 128 140 140 31 미사용한도충당부채 2,407 2,407 2,063 2,063 454 기타충당부채 64 64 8 8 2 미지급비용 1,880 1,880 1,899 1,899 418 신용손실충당금 및 대손금 10,463 10,463 1,145 1,145 252 유형자산평가 및 상각 8,593 239 354 8,708 1,916 기타 1,833 1,759 1,483 1,557 343 미수이자 (2,740) (2,740) (3,772) (3,772) (830) 퇴직연금운용자산 (44,834) (1,743) (4,379) (47,470) (10,443) 압축기장충당금 (4,545) - - (4,545) (1,000) 선급비용 (12) (2) - (10) (2) 선수수익 928 928 951 951 209 합 계 25,748 20,471 4,141 9,418 2,074 (*) 일시적차이의 기초잔액은 당기 중 이전년도 세무조정사항의 확정으로 감소한 262백만원과 기업회계기준서 제1109호 도입으로 증가한 9,622백만원을 포함하고 있습니다. (4) 연결실체는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하였으며, 이연법인세부채로 인식되지 않은 일시적차이는 없습니다. (5) 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 법인세 당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말금액 법인세효과 기초금액 법인세효과 법인세효과증감 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (127) 28 (980) 215 (187) 주식보상비용 43 (9) 336 (73) 64 재측정요소 (9,374) 2,062 (11,836) 2,604 (542) 신종자본증권 (209) 46 (209) 46 - 합 계 (9,667) 2,127 (12,689) 2,792 (665) (단위: 백만원) 구 분 전기말금액 법인세효과 기초금액(*) 법인세효과 법인세효과증감 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (980) 215 (6,722) 1,479 (1,264) 주식보상비용 336 (73) (50) 11 (84) 재측정요소 (11,836) 2,604 (10,108) 2,224 380 신종자본증권 (209) 46 (209) 46 - 합 계 (12,689) 2,792 (17,089) 3,760 (968) (*) 기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었습니다.(6) 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 이연법인세자산 16,061 16,254 이연법인세부채 13,461 14,182 당기법인세자산 3,532 3,191 당기법인세부채 10,607 5,723 34. 주당순이익당기 및 전기 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구 분 당기 전기 당기순이익 27,934 27,446 신종자본증권 배당 (2,367) (2,318) 보통주에 귀속되는 이익 25,567 25,128 가중평균유통보통주식수(주) 32,128,774 23,471,240 기본 및 희석주당순이익(원) 796 1,071 연결실체는 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 당기 및 전기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 35. 영업수익 당기 및 전기 영업수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 이자수익 201,270 192,548 수수료수익 26,138 23,760 배당수익 18 530 외환거래이익 10,132 6,177 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 2,170 1,120 기타영업수익 4 61 합 계 239,732 224,196 36. 우발 및 약정사항 (1) 당기말과 전기말 현재 지급보증 및 약정의 종류별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 지급보증 확정지급보증 17,752 21,803 미확정지급보증 893 864 소 계 18,645 22,667 약정 원화대출약정 586,940 640,454 외화대출약정 177 171 기 타 12,174 12,174 소 계 599,291 652,799 합 계 617,936 675,466 (2) 계류중인 소송사건당기말 현재 연결실체와 관련하여 계류중인 소송사건은 제소 5건(총 소송금액 12,395백만원) 및 피소 1건(총 소송금액 285백만원)이 있습니다. 소송결과는 연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측되고 있으나 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다. 37. 현금흐름표에 대한 주석 (1) 현금흐름표상의 당기말과 전기 말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기말 전기말 현금 및 예치금 347,448 348,485 조정내역 사용제한예치금 (286,771) (268,176) 정기예금 등 (8,500) (10,000) 기타 3 11 소 계 (295,268) (278,165) 합 계 52,180 70,320 (2) 당기 및 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 기타포괄손익의 변동 853 5,742 건설중인자산의 본 계정으로의 대체 4,113 1,650 신종자본증권 미지급배당금 - 33 상각후원가측정대출채권의 기타포괄손익-공정가치유가증권으로의 대체 1,792 - (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 기타변동(*2) 당기말 차입부채 (주석 18) 85,387 12,819 13 98,219 사채 (주석 19) 279,679 (50,000) 81 229,760 기타부채(*1) 284 (1,556) 1,554 282 재무활동으로부터의 총부채 365,350 (38,737) 1,648 328,261 (*1) 기타부채는 보증금의 변동내역입니다.(*2) 기타변동에는 외화환산손익 및 사채할인상각액 발생내역이 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 전기초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 기타변동(*2) 전기말 차입부채 (주석 18) 77,719 7,678 (10) 85,387 사채 (주석 19) 229,661 49,938 80 279,679 기타부채(*1) 411 (127) - 284 재무활동으로부터의 총부채 307,791 57,489 70 365,350 (*1) 기타부채는 보증금의 변동내역입니다.(*2) 기타변동에는 외화환산손익 및 사채할인상각액 발생내역이 포함되어 있습니다. 38. 특수관계자 거래 (1) 지배기업 현황 당기말과 전기말 현재 연결실체의 지배기업은 주식회사 신한금융지주회사(지분율 75.31%)입니다.(2) 종속기업 현황당기말과 전기말 현재 연결실체의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 업종 지분율(%) 비고 연금신탁 대한민국 신탁업 - 원본보전약정 개인연금신탁 대한민국 신탁업 - 원본보전약정 신개인연금신탁 대한민국 신탁업 - 원본보전약정 노후생활연금신탁 대한민국 신탁업 - 원본보전약정 적립식목적신탁 대한민국 신탁업 - 원본보전약정 기업금전신탁 대한민국 신탁업 - 원본보전약정 가계금전신탁 대한민국 신탁업 - 원본보전약정 불특정금전신탁 대한민국 신탁업 - 원리금보전약정 연금신탁을 포함한 8개의 신탁은 은행이 신탁의 운용성과를 결정하는 힘을 보유하고있고, 원본보전약정 또는 원리금보전약정을 통해 발생한 손실을 보전해야 하는 유의적인 변동이익에 노출되고, 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로, 기업회계기준서 제1110호에 따른 지배력을 보유하고 있습니다.(3) 특수관계자의 범위 연결실체는 기업회계기준서 제1024호에 따라 연결실체의 종속기업 및 지배기업, 그 밖의특수관계자(동일지배기업, 관계기업, 동일지배기업의 관계기업), 주요 경영진 및그 가족 등을 특수관계자의 범위로 정의하고 있습니다. (4) 특수관계자 자금거래 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 계정과목 자금차입거래 당기초 상환 차입 기타(*) 당기말 그 밖의 특수관계자 신한은행 차입부채 1,621 (6,239) 9,181 10 4,573 (*) 기타 변동액은 환율변동 등으로 인한 금액입니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 계정과목 자금차입거래 전기초 상환 차입 기타(*) 전기말 그 밖의 특수관계자 신한은행 차입부채 2,658 (4,404) 3,230 137 1,621 (*) 기타 변동액은 환율변동 등으로 인한 금액입니다. (5) 특수관계자 채권ㆍ채무 당기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 계정과목 당기말 전기말 지배기업 신한금융지주 기타부채 2,569 1,899 그 밖의특수관계자 신한은행 현금 및 예치금 1,881 11,045 유형자산 122 - 기타자산 2,113 2,446 차입부채 4,573 1,621 충당부채 19 15 기타부채 99 1 신한카드 유형자산 23 - 기타자산 7 6 예수부채 65 79 기타부채 24 - 신한생명 예수부채 190 229 신한금융투자 예수부채 190,828 240,637 기타부채 1,021 1,684 신한DS 예수부채 26 85 기타부채 285 186 신한리츠운용 예수부채 7,000 - 기타부채 14 - 신한에이아이 예수부채 18,000 - 기타부채 37 - (6) 특수관계자 수익ㆍ비용 당기와 전기 중 특수관계자 간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 계정과목 당기 전기 지배기업 신한금융지주 수수료비용 648 577 그 밖의특수관계자 신한은행 이자수익 129 34 이자비용 3 25 일반관리비 313 7 기타영업비용 20 - 신한카드 수수료수익 10 9 이자비용 2 - 수수료비용 18 16 일반관리비 66 - 신한생명 수수료수익 472 167 일반관리비 15 30 신한금융투자 수수료수익 14 16 이자비용 4,711 4,891 신한DS 일반관리비 4,950 4,580 오렌지라이프 생명보험 수수료수익 30 - 신한리츠운용 이자비용 16 - 신한에이아이 이자비용 37 - ( 7) 주요 경영진에 대한 보상 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 장ㆍ단기종업원급여 2,140 1,790 퇴직급여 53 75 주식기준보상 734 750 합 계 2,927 2,615 (8) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 지급보증 내역은 없습니다. 39. 종속기업 재무제표의 요약(1) 당기말과 전기말 현재 지배기업인 제주은행(별도) 및 연결대상 종속기업의 재무상태표는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 당기말 전기말 자산총계 부채총계 자본총계 자산총계 부채총계 자본총계 제주은행(별도) 6,182,059 5,684,355 497,704 5,968,175 5,495,183 472,992 연금신탁 6,138 6,138 - 5,751 5,751 - 개인연금신탁 9,274 9,274 - 9,505 9,505 - 신개인연금신탁 14 14 - 20 20 - 노후생활연금신탁 10 10 - 10 10 - 적립식목적신탁 39 39 - 38 38 - 기업금전신탁 - - - - - - 가계금전신탁 286 286 - 311 311 - 불특정금전신탁 13 13 - 13 13 - (2) 당기와 전기 중 지배기업인 제주은행(별도) 및 연결대상 종속기업의 분기포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 당기 전기 영업수익 당기순손익 총포괄손익 영업수익 당기순손익 총포괄손익 제주은행(별도) 239,511 27,934 30,520 223,961 27,446 30,579 연금신탁 119 - - 108 - - 개인연금신탁 200 - - 205 - - 신개인연금신탁 - - - - - - 노후생활연금신탁 - - - - - - 적립식목적신탁 1 - - 1 - - 기업금전신탁 - - - - - - 가계금전신탁 5 - - 6 - - 불특정금전신탁 - - - - - - 40. 비연결구조화기업에 대한 지분 (1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위 연결실체는 자산유동화증권, 구조화금융, 수익증권 등의 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며 동 구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다. 구 분 주요 특성 자산유동화증권 자산유동화회사는 자산 보유자로부터 자산을 매입하여 이를 토대로 자산유동화증권을 발행하는 당사자로서, 기업의 자금조달을 원활하게하여 재무구조의 건전성을 높이기 위하여 설립된 유한회사입니다.연결실체는 구조화기업이 매출채권 등을 기초자산으로 하여 발행한 유동화증권을 매입하거나 동 구조화기업에 대하여 신용공여 및 유동화증권 매입약정 등을 제공하고 있습니다. 구조화금융 구조화금융을 위한 구조화기업은 기업 인수 합병, 민간 투자 방식의 건설 프로젝트 혹은 선박 투자를 위한 프로젝트 금융 등의 목적을 위해 설립되었으며 조달한 자금은 동 목적의 수행을 위해 사용됩니다. 연결실체는 구조화금융을 위한 구조화기업에 대출, 지분투자 등의 형태로 자금을 제공하거나 필요에 따라 다양한 형태의 신용공여를제공하고 있습니다. 수익증권 수익증권은 다수의 대중으로부터 소액의 자금을 모집하여 그 금액을 주식이나 채권 등에 투자하여 얻은 수익실적에 따라 배당하는 금융상품을 말합니다. 연결실체는 다양한 투자 펀드의 지분을 투자하거나 무한책임사원 혹은 자산운용사로서의 역할을 수행함으로 인하여 직/간접적으로 수익증권에 관여하고 있습니다. 1) 당기말 현재 비연결구조화기업의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 자산유동화증권 구조화금융 수익증권 합 계 상각후원가측정대출채권 3,272,341 463,242 - 3,735,583 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,027,513 - 2,027,513 기타자산 - 2,226,973 28,075 2,255,048 합 계 3,272,341 4,717,728 28,075 8,018,144 2) 당기 중 비연결구조화기업에서 발생한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 자산유동화증권 구조화금융 수익증권 합 계 이자수익 606 2,427 - 3,033 3) 당기 중 비연결구조화기업에 대한 지분과 관련하여 발생한 손실은 없습니다.4) 당기말 현재 비연결구조화기업으로 이전한 자산은 없습니다.(2) 관련 위험의 성격1) 당기말 현재 비연결구조화기업의 지분에 관하여 연결실체가 연결재무제표에 인식한 자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 자산유동화증권 구조화금융 수익증권 합 계 기타포괄손익공정가치측정금융자산 28,114 1,867 - 29,981 상각후원가측정금융자산 - 72,605 - 72,605 합 계 28,114 74,472 - 102,586 2) 당기말 현재 연결실체의 비연결구조화기업에 대한 최대위험노출액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 자산유동화증권 구조화금융 수익증권 합 계 자산매입 28,114 74,472 - 102,586 매입약정 - - - - 신용공여 - 1,191 - 1,191 지급보증 - - - - 합 계 28,114 75,663 - 103,777 41. 신탁부문 경영성과(1) 당기말과 전기말 현재 신탁부문과의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 신탁계정미지급금 7,011 4,647 (2) 당기와 전기 중 신탁부문과의 주요 수익ㆍ비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 보수수수료 1,052 642 신탁계정이자비용 67 24 42. 연결재무제표의 발행승인일 연결실체의 연결재무제표는 20 20년 2월 4일자 이사회 에서 승인되었으며, 2020년 3월 25일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 4. 재무제표 가. 재무상태표(은행) 제60기 기말 2019년 12 월 31일 현재 제59기 기말 2018년 12 월 31일 현재 제58기 기말 2017년 12월 31일 현재 주식회사 제주은행 (단위 : 백만원) 과 목 제60기 제59기 제58기 자 산 현금 및 예치금 - - 258,377 현금 및 상각후원가측정예치금 338,948 338,485 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 151 1 - 대출채권 - - 4,477,721 상각후원가측정대출채권 4,968,919 4,732,434 - 매도가능금융자산 - - 636,287 기타포괄손익-공정가측정 금융자산 610,123 647,483 - 만기보유금융자산 - - 49,570 상각후원가측정 금융자산 119,846 119,724 - 유형자산 46,317 39,239 38,884 무형자산 11,637 10,212 8,502 투자부동산 8,359 8,575 8,681 확정급여자산 (주석 20) 909 - - 이연법인세자산 2,600 2,072 3,606 기타자산 74,250 69,950 69,291 자 산 총 계 6,182,059 5,968,175 5,550,919 부 채 예수부채 5,175,486 4,926,079 4,681,918 차입부채 98,219 85,387 77,719 사채 229,760 279,679 229,661 순 확 정급여부채 - 5,797 4,295 충당부채 1,886 2,401 2,324 당기법인세부채 7,075 2,532 4,794 기타부채 171,929 193,308 145,407 부 채 총 계 5,684,355 5,495,183 5,146,118 자 본 자본금 160,644 160,644 110,644 신 종자본증권 49,837 49,837 49,837 자본잉여금 10,311 10,311 10,311 자본조정 34 (390) (38) 기타포괄손익누계액 (7,411) (9,997) (10,591) 이익잉여금 (대손준비금 적립액) (대손준비금 전입 필요액) (대손준비금 전입 예정액) 284,289 (36,976) (1,317) (1,317) 262,587(39,432)((-)2,456)((-)2,456) 244,638(37,288)(2,144)(2,144) 자 본 총 계 497,704 472,992 404,801 부 채 및 자 본 총 계 6,182,059 5,968,175 5,550,919 상기 당기말 재무상태표는 기업회계기준서 제1116호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기말 및 전전기말 재무상태표는 이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다. 나. 재무상태표 (신탁) 제60기 기말 2019년 12 월 31일 현재 제59기 기말 2018년 12 월 31일 현재 제58기 기말 2017년 12월 31일 현재 [신탁계정] (단위 : 백만원) 과목 제60기 제59기 제58기 자산 현금 및 예치금 113,416 203,576 171,456 유가증권 30,248 25,823 7,665 대출금 2,562 2,919 2,658 기타자산 1,860 2,643 2,435 고유계정대 11,327 6,952 8,084 자산총계 162,414 241,913 192,297 부채 금전신탁 157,221 235,777 186,977 불특정금전신탁합동운용 6 6 6 적립식목적신탁합동운용(실적) 35 35 36 가계금전신탁합동운용 257 282 329 노후생활연금신탁합동운용 8 8 8 개인연금신탁합동운용 8847 9,083 9,287 가계장기신탁합동운용 10 10 10 근로자우대신탁합동운용 3 3 4 신종적립신탁합동운용 64 63 62 퇴직연금신탁 101,510 197,040 165,835 ISA신탁 7,367 7,545 6,623 신개인연금신탁합동운용 10 15 21 특정금전신탁 33,780 16,692 - 연금신탁합동운용 5,325 4,995 4,756 공익신탁 - - 42 기타부채 4,603 5,559 4,712 미지급금 6 - 7 미지급신탁이익 4,339 5,101 4,307 미지급비용 등 257 457 398 특별유보금 590 578 566 부채총계 162,414 241,913 192,297 다. 포괄손익계산서(은행) 제60기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제59기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제58기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 주식회사 제주은행 (단위 : 백만원) 과 목 제60기 제59기 제58기 I. 영업손익 37,193 35,763 33,709 (1) 순이자손익 117,658 121,741 115,771 이자수익 201,011 192,275 176,284 이자비용 83,353 70,534 60,513 (2) 순수수료손익 15,541 14,845 16,968 수수료수익 26,176 23,798 26,690 수수료비용 10,635 8,953 9,722 (3) 배당수익 18 530 66 (4) 단기매매금융자산관련손익 - - - (5) 외환거래손익 7,921 3,370 3,887 (6) 매도가능금융자산처분손익 - - 885 (7) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 2,170 1,120 - (8) 금융상품자산손상차손 - - (16,669) (9) 신용손실충당금전입 (12,135) (6,995) - (10) 일반관리비 (78,448) (83,679) (72,159) 종업원급여 48,038 55,405 45,641 감가상각비 6,090 3,888 3,915 무형자산상각비 3,570 2,960 2,196 기타일반관리비 20,750 21,426 20,407 (11) 기타영업손익 (15,532) (15,170) (15,040) II. 영업외손익 (113) (555) (265) (1) 영업외수익 2,826 746 542 (2) 영업외비용 2,939 1,301 807 III. 법인세비용차감전순이익 37,080 35,208 33,444 IV. 법인세비용 9,146 7,762 8,301 V. 당 기순이익 (대손준비금 반영후 조정이익 제60기 : 26,617백만원, 제59기 : 23,561백만원 제58기 : 22,999백만원 ) 27,934 27,446 25,143 VI. 기타포괄손익 2,586 3,133 (3,090) 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (1) 확정급여제도 재측정요소 1,921 (1,348) 709 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (73) 429 - 후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목 (1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 738 4,052 (2) 매도가능금융자산평가손익 - - (3,799) VII. 총포괄이익 30,520 30,579 22,053 VIII. 주당이익 (1) 기본주당순이익 796원 1,071원 1,110원 (2) 희석주당순이익 796원 1,071원 1,110원 상기 당기말 포괄손익계산서는 기업회계기준서 제1116호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기말 및 전전기말 포괄손익계산서는 이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다. 라. 포괄손익계산서 (신탁) 제60기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제59기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제58기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 [신탁계정] (단위 : 백만원) 과목 제60기 제59기 제58기 수익 예치금이자 3,802 3,136 2,466 원화예치금이자 3,802 3,136 2,466 대출금이자 75 77 73 유가증권관련수익 1,728 64 172 유가증권매매익 1,466 19 22 유가증권상환익 73 (86) 53 유가증권이자 190 131 97 금전채권이자 49 - - 기타수익 1,035 374 156 은행계정대이자 133 72 61 수익계 6,822 3,723 2,928 비용 신탁이익 5,564 2,840 2,321 적립식목적실적신탁이익 - - 1 가계금전신탁이익 3 3 3 개인연금신탁이익 164 168 155 신종적립신탁이익 - 1 1 퇴직연금신탁이익 3,662 2,496 2,019 특정금전신탁이익 1,522 6 신개인연금신탁이익 - - - 연금신탁이익 81 72 53 ISA신탁이익 131 92 89 지급수수료 130 167 150 유가증권관련비용 7 6 기금출연료 26 26 26 신탁보험료 26 26 26 신탁보수 1,078 668 422 기타비용 5 4 - 특별유보금전입 12 12 9 비용계 6,822 3,723 2,928 마. 자본변동표 제60기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제59기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제58기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 주식회사 제주은행 (단위 : 백만원) 과 목(주1) 자 본 금 신종자본증권 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총 계 20 17년 1월 1일 110,644 - 10,311 (96) (7,501) 222,293 335,651 총포괄손익: - - - - (3,090) 25,143 22,053 (1) 당기순이익 - - - - - 25,143 25,143 (2) 기타포괄손익 - - - - (3,090) - (3,090) 매도가능금융자산평가손익 - - - - (3,798) - (3,798) 확정급여형 재측정요소 - - - - 708 - 708 소유주와의 거래 등: - 49,837 - 58 - (2,798) 47,097 (1) 연차배당 - - - - - (2,213) (2,213) (2) 주식보상비용 - - - 58 - - 58 (3) 신종자본증권 발행 - 49,837 - - - - 49,837 (4) 신종자본증권 배당 - - - - - (585) (585) 2017년 12월 31일 110,644 49,837 10,311 (38) (10,591) 244,638 404,801 2018년 1월 1일 110,644 49,837 10,311 (38) (10,591) 244,638 404,801 회계정책 변경에 따른 조정(주석2) - - - - (2,537) (4,968) (7,505) 조정후 금액 110,644 49,837 10,311 (38) (13,128) 239,670 397,296 총포괄이익: - - - - 3,131 27,447 30,578 (1) 당기순이익 - - - - 27,446 27,446 (2) 기타포괄손익 - - - - 3,131 - 3,132 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - - - - 4,480 - 4,480 확정급여제도 재측정요소 - - - - (1,348) - (1,348) 소유주와의 거래 등: 50,000 - - (352) (4,530) 45,118 (1) 연차배당 - - - - (2,213) (2,213) (2) 주식보상비용 - - - 300 - 300 (3) 유상증자 50,000 - (652) - 49,348 (4) 신종자본증권배당 - - - - (2,317) (2,317) 기타 - - - - (1) 1 - (1) 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 처분손익 재분류 - - - - (1) 1 - 2018년 12월 31일 160,644 49,837 10,311 (390) (9,997) 262,587 472,992 2019년 1월 1일 (당기초) 160,644 49,837 10,311 (390) (9,997) 262,587 472,992 총포괄이익: - - - - 2,586 27,934 30,520 (1) 분기순이익 - - - - - 27,934 27,934 (2) 기타포괄손익 - - - - 2,586 - 2,586 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - - - - 665 - 665 확정급여제도 재측정요소 - - - - 1,921 - 1,921 소유주와의 거래 등: - - - 424 - (6,232) (5,808) (1) 연차배당 - - - - - (3,213) (3,213) (2) 주식보상비용 - - - (228) - - (228) (3) 주식할인발행차금상각 - - - 652 - (652) - (4) 신종자본증권배당 - - - - - (2,367) (2,367) 2019년 12월 31일 (당기말) 160,644 49,837 10,311 34 (7,411) 284,289 497,704 상기 당기말 자본변동표는 기업회계기준서 제1116호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기말, 전전기말 자본변동표는 이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다. 바. 현금흐름표 제60기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제59기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제58기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 주식회사 제주은행 (단위 : 백만원)