제주은행 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제62(당)기 3분기 2021년 9월 30일 현재
제61(전)기 3분기 2020년 9월 30일 현재
주식회사 제주은행과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요지배회사인 주식회사 제주은행(이하 "당행"이라 함)과 연결대상종속기업(이하 "연결실체"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.

(1) 지배회사의 개요 당행 은 은행, 신탁, 외국환업무 등을 주 영업목적으 로 1969년 3월 20일 설립되어 1972년 12월 28일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당분기말 현재의 자본금은 160,644 백만원입니다. 당행은 제주지역에 영업부 외 22개 지점과 6개의 출장소 , 제주지역 외의 국내에 2개의 지점 등 31개의 영업점을 개설하고 있으며, 당행의 최대주주는 75.31% 의 지분을 소유한 주식회사 신한금융지주회사입니다.(2) 연결대상 종속기업의 개요종속기업은 지배기업 또는 지배기업의 종속기업에 의해 지배되는 기업입니다. 지배기업 또는 지배기업의 종속기업은 종속기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 종속기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 종속기업을 지배합니다.전기말 이후 당분기 중 신규로 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명(*)	당분기말	전기말

연금신탁	원본보전약정	원본보전약정

개인연금신탁	원본보전약정	원본보전약정

신개인연금신탁	원본보전약정	원본보전약정

노후생활연금신탁	원본보전약정	원본보전약정

적립식목적신탁	원본보전약정	원본보전약정

기업금전신탁	원본보전약정	원본보전약정

가계금전신탁	원본보전약정	원본보전약정

불특정금전신탁	원리금보전약정	원리금보전약정

(*) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되어 있고 피투자자에 대한 힘을 통하여 변동이익에 영향을 미칠 수 있다고 판단하여 연결대상으로 포함하였습니다.

2. 재무제표의 작성기준 (1) 연결재무제표 작성기준 연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 분기연결 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준 연 결실체의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무 원가를 차감한 확정급여부채 및 확정급여자산 - 공정가치로 측정되는 주식기준보상

(3) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

연결 재무제표에 인식된 금액에 대한 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단 및 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 주석 5에서 기술하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다 . 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 금융상품 위험 관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험경감정책 그리고 자본위험관리 등에 대해 공시하고 있습니다. 위험한도관리 및 추가적인 계량정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

4-1. 신용위험

연결실체는 일정 수준의 신용위험에 노출되어 있으며, 이는 거래상대방의 의무불이행으로 인해 연결실체가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 연결실체의 영업활동에 있어 가장 중요하게 관리되어야 할 위험으로 분류되며, 경영진은 신용위험 최대노출액을 주의 깊게 관리하고 있습니다. 신용노출은 주로 예치금과 대출채권과 관련된 대출 과정 및 채무증권에 대한 투자활동 등에서 발생하며, 대출 약정 등의 연결재무제표의 난외 계정과 관련한 신용위험이 존재합니다.

(1) 신용위험 관리

연결실체의 신용위험 관리에 대한 기본 정책은 리스크관리운영위원회에서 결정됩니다. 리스크관리운영위원회는 CRO(Chief Risk Officer)를 위원장으로, 부행장, 리스크관리부장, 전략기획부장, 영업추진부장, 여신심사부장 및 자금부장으로 구성되어, 연결실체 전반의 신용위험관리 방안과 여신정책 방향을 의사결정하고 있습니다. 리스크관리운영위원회와 별도로 여신심의위원회를 설치하여 거액여신 및 한도승인 등의 여신심사를 분리하고 있으며, 여신심사부담당 부행장을 위원장으로, 부행장 및 CRO, 여신심사부장으로 구성되어 여신의 건전성을 제고하고 운용 수익성을 제고하는방향으로 여신 심사를 하고 있습니다.

신용위험 대상자산을 보유 및 관리하는 모든 영업단위에서 1차적으로 해당자산에 대한 위험관리를 수행하고, 리스크관리부 및 여신심사부 등 신용위험 관리 부서에서 2차적으로 연결실체 전체의 신용위험 관리를 담당합니다. 리스크관리부는 리스크관리운영위원회에서 설정된 신용위험 한도 및 동일 차주별, 계열별, 업종별 신용최대노출액한도를 관리하는 등 신용포트폴리오 관리를 수행합니다. 또한 리스크관리부는 신용평가시스템을 통한 신용위험 산출요소(Risk Component)의 측정 및 관리, 신용평가와 거액 여신 등에 대한 개별 여신감리를 수행하고 있습니다. 여신심사부는 여신정책 및 제도 관리, 여신 의사결정을 통해 신용위험 관리를 수행하고 있습니다.

모든 여신고객(개인 및 기업)에 대하여 신용등급이 부여되어 관리되는데, 개인은 신상정보, 은행내부실적정보, 외부신용정보 등을 모형화하여 산출되고, 기업의 경우 재무항목과 산업위험, 영업위험, 경영위험 등의 비재무항목 등을 종합적으로 고려하여 신용평가시스템에서 산출됩니다. 산출된 신용등급은 여신승인, 한도관리, 가격결정, 신용손실충당금 적립 등에 활용되는 등 신용위험 관리의 기본이 됩니다.

연결실체는 지속적인 모니터링을 병행하며 개인평가시스템(CSS, Credit Scoring System) 및 기업평가시스템(AIRS, Advanced Internal Rating System)을 운영하고 있습니다. 특히, 개인모형은 상품특성을 고려하여 ASS(Application Scoring System), BSS(Behavior Scoring System) 모형으로 개발되었고, 기업모형은 기업규모 및 Exposure 특성을 감안하여 대기업, SME외감, SME비외감, SOHO, 해외기업, 금융회사,정부 및 공공기관, 비영리법인 및 단체, 부동산금융 등 특수금융, 자산유동화 등 10개분야의 31개 모형으로 운영을 하고 있습니다.

기업여신에 대한 심사는 집단의사결정체제를 취함으로써 객관적이고 신중한 의사 결정을 하고 있습니다. 일반적인 여신의 경우 영업점의 RM(Relationship Manager)과 본부 심사역의 합의 하에 여신 승인이 이루어지며, 규모가 크거나 중요한 여신의 경우는 심사역협의체 등에서 여신 승인이 이루어집니다. 특히, 전결한도를 초과하는 거액여신 등 중요 여신에 대하여는 여신 최고의사결정기구인 여신심의위원회에서 심사를하고 있습니다. 개인여신은 여신심사부에서 객관적인 통계방법과 연결실체의 신용정책에 기초한 자동화된 개인여신평가시스템(CSS)에 의하여 심사가 이루어지고 있습니다.

개별 여신에 대한 상시 관리를 위하여 상시모니터링시스템을 가동하고 있습니다. 기업여신 거래처 중 부실예상기업을 자동 검색하여 심사역과 RM으로 하여금 Loan Review를 하도록 하고 있으며, 여신심사부와 독립된 리스크관리부에서는 Loan Review결과의 적정성을 판단하고 필요에 따라 해당 기업의 신용등급 조정을 요청합니다. 이러한 절차에 따라 부실예상기업을 조기경보기업, 관찰기업 및 정상기업으로 분류한 뒤 위험단계별 관리지침에 따라 차별 관리함으로써 여신의 부실화를 조기에 차단하고 있습니다.

(2) 위험한도관리 및 위험경감 정책

신용위험을 적정 수준으로 통제하기 위하여 아래와 같은 한도관리 체계를 수립ㆍ운용하고 있습니다.

- 신용위험 한도는 신용위험자본 및 최대노출액을 기준으로 고객별, 업종별 등 각 부문별로 설정하여 관리함.

- 리스크관리부에서는 신용위험자본 및 최대노출액 기준의 한도 설정과 관리업무를 수행하고, 여신심사부에서도 신용위험 관리를 위해 설정된 최대노출액 한도관리 업무를 실행함.

- 리스크관리부는 매년 1회 이상 은행 전체의 신용위험 한도 운영계획을 수립하여 위험관리위원회에 부의하여 승인을 득함.

- 식별된 신용위험에 대해 개인고객 및 기업고객, 산업별 한도 지정 및 관리함.

- 해당 위험은 연간 기준 혹은 필요하다고 판단되는 경우 기간 내에 재검토됨.

- 기관을 포함한 차주별 최대노출액은 재무제표상의 계정과 난외계정에 대해 개별 설정된 하위 수준의 한도에 의해 관리되며, 외화선도 거래 등 상품 거래와 관련된 일별 거래에 대해서도 위험의 한도를 결정함.

- 한도에 대비한 실제 최대노출액은 일별로 관리함.

- 신용위험 최대노출액은 차주에 대한 이자와 원금 상환능력을 분석하는 과정에서도관리되며, 필요한 경우 이 과정에서 대출한도를 변경함.

기타 위험관리 방안은 다음과 같습니다.

1) 담보

연결실체는 신용위험을 완화하기 위한 정책과 절차들을 도입하고 있습니다. 신용위험과 관련하여 일반적으로 담보채가 사용되며, 연결실체는 특정 종류의 자산에 대한 질권설정에 대한 정책을 도입하고 있으며, 주요 담보 형태는 다음과 같습니다.

- 주택 담보- 부동산, 재고자산 및 매출채권 등

- 채무증권 및 지분증권 등 금융상품

상대적으로 장기 대출채권은 일반적으로 담보가 설정되어 있습니다. 반면, 개인 신용카드는 무담보인 경우가 일반적입니다. 또한, 신용위험으로 인한 손실을 최소화하기 위해 연결실체는 자산 손상의 징후가 있는 경우 거래상대방에 대해 추가 담보를 설정하고 있습니다.

대출채권 외의 금융자산에 대한 담보는 상품의 성격에 따라 차이가 있습니다. 금융상품 포트폴리오 등의 담보 설정된 ABS 등 특수한 경우를 제외하면, 채무증권의 경우 무담보가 일반적입니다.

2) 신용 관련 약정

보증과 신용공여는 여신과 같은 신용 위험을 가지고 있습니다. 신용장(특정 기간과 상황 아래 요구된 금액에 대하여 연결실체가 제3자에 어음을 발행하여 고객을 대신하여 신용을 보증)은 그들과 관련된 기초적인 상품의 선적에 의해 담보가 설정되어 있으므로 여신보다 더 적은 위험을 수반합니다.

신용 보강에 대한 약정들은 여신, 보증 혹은 신용장의 형태에서 신용을 보강시키는 한도의 미사용 비율을 나타냅니다. 신용을 보강시키는 약정에 대한 신용 위험과 관련하여, 연결실체는 총 미사용약정과 동일한 금액에 대하여 잠재적으로 노출되어 있습니다. 장기 약정은 일반적으로 단기 약정보다 신용 위험의 정도가 크기 때문에 연결실체는 신용약정의 만기에 대하여 모니터링하고 있습니다.

(3) 손상측정에 사용된 변수, 가정 및 기법

1) 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하는 방법연결실체는 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 매 보고기간 말에 평가하며, 신용위험의 유의적인 증가를 평가할 때 기대신용손실액의 변동이 아니라 금융상품의 기대존속기간에 걸친 채무불이행 발생 위험의 변동을 사용합니다. 이러한 평가를 하기 위해, 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생 위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생 위험과 비교하고 최초 인식 후에 신용위험의 유의적인 증가를 나타내는 정보로서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 이러한 정보는 연결실체가 보유한 채무불이행 경험 데이터와 내부 신용 평가 전문가의 분석결과를 포함합니다.

① 채무불이행 위험의 측정연결실체는 채무불이행 위험과 합리적인 상관관계가 있는 것으로 확인된 관측 자료와 과거 경험에 기반한 판단을 근거로 개별 익스포저에 대하여 내부 신용등급을 부여합니다. 내부 신용등급은 채무불이행 위험을 나타내는 질적ㆍ양적 요소를 고려하여 결정되며, 이러한 요소는 익스포저의 특성과 차주의 유형에 따라 다를 수 있습니다.

② 부도율 기간구조의 측정내부 신용등급은 부도율 기간구조를 결정하기 위한 주요 투입변수입니다. 연결실체는 신용위험에 노출된 익스포저의 양태와 채무불이행 정보를 상품과 차주의 유형, 그리고 내부 신용 평가 결과별로 분석하여 축적하고 있으며, 이러한 분석의 수행 시 일부 포트폴리오의 경우 외부 신용 평가 기관으로부터 입수한 정보를 활용합니다.연결실체는 축적된 데이터로부터 익스포저의 잔여 만기에 대한 부도율을 추정하고 추정된 부도율의 시간의 경과에 따른 변동을 예측하기 위하여 통계적 기법을 적용합니다.

③ 신용위험의 유의적인 증가연결실체는 신용위험의 유의적인 증가를 판단하기 위하여 포트폴리오별로 정의된 지표를 활용하며, 이러한 지표는 일반적으로 내부 신용등급의 변동으로부터 추정된 채무불이행 위험의 변동과 질적 판단 요소, 그리고 연체일수 등으로 구성되어 있습니 다. 연결실체가 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 판단하기 위하여 적용한 방법은 아래와 같습니다.

기업익스포저	소매익스포저	카드익스포저

신용등급의 유의적인 변동	신용등급의 유의적인 변동	신용등급의 유의적인 변동

계속연체일수 30일 초과	계속연체일수 30일 초과	연체일수 7일 초과(개인카드)

자산건전성등급 '요주의' 이하	자산건전성등급 '요주의' 이하	자산건전성등급 '요주의' 이하

조기경보모형 모니터링 등급	조기경보모형 모니터링 등급

완전자본잠식

감사의견 부적정 또는 의견거절

3년 연속 이자보상배율 1미만

2년 연속 부의 영업현금흐름

연결실체는 특정 익스포저의 연체일수가 30일을 초과하는 경우(단, 특정 포트폴리오에 대하여 7일을 초과하는 경우) 최초 인식 후에 해당 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. 연결실체는 연결실체가 차주로부터 수취할 계약상 지급액을 완전히 수취하지 못한 가장 빠른 일자로부터 연체일수를 산정하며 차주에게 부여한 유예기간은 고려하지 않습니다.

연결실체는 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하기 위한 기준을 다음의 관점에서 정기적으로 검토합니다.- 채무불이행의 발생 이전에 신용위험의 유의적인 증가 여부가 식별될 것- 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하고자 수립한 기준이 연체일수 기준보다 선제적인 예측력을 나타낼 것- 판단기준을 적용한 결과 12개월 기대신용손실 적립대상과 전체기간 기대신용손실의 적립대상 간의 과도하게 빈번한 이동이 없을 것

2) 변경된 금융자산금융자산의 계약상 현금흐름이 재협상 등을 통하여 변경되었으나 제거되지 아니하는경우, 연결실체는 해당 금융자산의 최초 인식 시점에 변경 전 계약 조건에 따라 측정된 채무불이행 위험과 변경된 조건에 따라 보고기간 말 현재 측정된 채무불이행 위험을 비교하여 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 판단합니다.연결실체는 채무불이행 위험을 관리하고 회수가능성을 제고하기 위하여 재무적 곤경에 처한 고객에게 실행된 대출상품 등의 계약상 현금흐름을 조정(이하 '채권채무재조정')할 수 있습니다. 이러한 조정은 일반적으로 만기의 연장, 이자 지급 주기의 변경 및 계약상 기타 조건의 변경 등으로 이루어집니다.

채권채무재조정은 일반적으로 신용위험의 유의적인 증가를 나타내는 질적 지표이며,연결실체는 이러한 조정 대상에 해당할 것으로 예상되는 익스포저에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식하고 있습니다. 차주가 채권채무재조정에 따라 변경된 계약상 현금흐름의 지급을 충실히 이행하거나 또는 해당 차주의 내부 신용등급이 전체기간 기대신용손실을 인식하기 이전의 수준으로 회복된 경우 해당 익스포저에 대하여 다시 12개월 기대신용손실을 인식합니다.

3) 채무불이행 위험연결실체는 금융자산이 아래의 상황 중 하나 이상에 해당할 때 해당 자산이 채무불이행 상태에 있는 것으로 간주합니다.- 차주가 계약상 지급일로부터 90일 이상 연체한 경우- 기타 연결실체가 담보권 등을 행사하지 않고 원리금을 회수하는 것이 불가능하다고 판단하는 경우차주의 채무불이행 여부를 판단할 때 연결실체는 아래의 지표를 활용합니다.- 질적 요소(예: 계약 조건의 위반)- 양적 요소(예: 동일 차주가 연결실체에 대한 하나 이상의 지급의무를 이행하지 않는 경우 각 지급의무별 연체일수 단, 특정 포트폴리오의 경우 개별 금융상품 단위별로 연체일수 등을 활용)- 내부 관측자료 및 외부로부터 입수한 정보연결실체가 적용하고 있는 채무불이행의 정의는 규제자본관리 목적에서 정의하고 있는 부도의 정의와 대체로 일치하며, 채무불이행 여부를 판단하기 위하여 활용하는 정보와 각 정보의 활용도는 상황에 따라 다를 수 있습니다.

4) 미래전망정보의 반영연결실체는 기대신용손실의 측정 시 다양한 정보를 기초로 내부 전문가 그룹이 제시한 미래전망정보를 반영합니다. 이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 연결실체는 국내외 연구기관 또는 정부 및 공공기관 등에서 공개한 경제전망 등을 활용합니다.연결실체는 과거에 경험한 데이터를 분석하여 각 포트폴리오별로 신용위험과 신용손실의 예측에 필요한 주요 거시경제변수를 식별하고, 각 변수별 신용위험 간 상관관계를 도출하였습니다. 연결실체가 사용한 거시경제변수와 채무불이행 위험 간의 예측된 상관관계는 과거 10년 이상의 장기데이터를 기초로 도출되었습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 기대신용손실을 추정하는 데에 미래전망정보를 사용하고 있으며, 예측부도율 산출을 위한 주요변수인 GDP성장률, 민간소비증감률 등에 대한 변경된 미래전망정보를 이용하여 2020년 기말 시점예측부도율을 재추정하여 기대신용손실충당금 측정에 반영하였습니다.

결산일 현재 경제환경은 여전히 불확실하며, COVID-19 전염병의 종식시점 및 경제회복속도 등에 따라 향후 신용손실액은 변동될 수 있습니다. 연결실체는 COVID-19 전염병이 경제에 미치는 영향 등을 지속적으로 모니터링할 것입니다.

5) 기대신용손실의 측정기대신용손실의 측정에 투입된 주요 변수는 아래와 같습니다.- 기간별 부도율(PD)- 부도시 손실률(LGD)- 부도시 익스포저(EAD)이러한 신용위험측정요소는 연결실체가 내부적으로 개발한 통계적 기법과 과거 경험데이터로부터 추정되었으며 미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었습니다.

기간별 부도율 추정치는 특정 시점을 기준으로 통계적 모형에 기반하여 거래상대방과 익스포저의 특성을 반영하여 추정되었습니다. 연결실체는 추정에 활용된 통계적 신용평가 모형의 개발을 위하여 연결실체의 자체적으로 보유한 정보를 활용하였으며일부 포트폴리오(예: 중소기업군 등)의 경우 시장에서 관측된 정보를 추가적으로 고려하였습니다. 거래상대방 또는 익스포저가 특정 등급 간에 집중적으로 분포하는 경우, 해당 등급별 부도율의 측정 방식을 조정하며, 등급별 부도율은 익스포저의 계약 만기를 고려하여 추정되었습니다.부도시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 연결실체는 과거부도 익스포저로부터 측정된 경험 회수율에 기반하여 부도시 손실률을 산출하였습니다. 부도시 손실률의 측정 모형은 담보의 유형, 담보에 대한 선순위, 차주의 유형 및 회수에 소요된 비용을 반영하도록 개발되었으며, 특히 소매 대출상품의 부도시 손실률 모형은 담보의 대출비율(Loan to Value, LTV)을 주요 변수로 사용합니다. 부도시손실률 산출에 반영된 회수율은 유효이자율로 할인된 회수금액의 현재가치를 기준으로 산정됩니다.부도시 익스포저는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포저를 의미합니다. 연결실체는 현재 실행된 익스포저가 계약 상 한도 내에서 부도 시점까지 추가적으로 사용될 것으로 예상되는 비율을 반영하여 부도시 익스포저를 도출합니다. 금융자산의 부도시 익스포저는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융 보증 계약의 부도 시 익스포저는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로산정됩니다.

연결실체는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실측정 대상 기간을 반영합니다. 계약상 만기는 차주가 보유한 연장권을 고려하여 산정됩니다.

부도율, 부도시 손실률 및 부도시 익스포저의 위험측정요소는 아래와 같은 구분 기준에 따라 집합적으로 추정됩니다.- 상품의 유형- 내부 신용등급- 담보의 유형- 담보대출비율(LTV)- 차주가 속한 산업군- 차주 또는 담보의 소재지- 연체일수집합을 구분하는 기준은 집합의 동질성을 유지하도록 정기적으로 검토되며 필요한 경우 조정됩니다. 연결실체는 내부적으로 충분한 수준의 과거 경험으로부터 축적된 자료를 보유하지 못한 특정 포트폴리오의 경우 외부 벤치마크 정보를 활용하여 내부 정보를 보완하였습니다.

6) 금융자산의 제각연결실체는 현실적으로 원리금의 회수가능성이 없다고 판단된 대출상품 또는 채무증권의 부분 또는 전체를 제각합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는 충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 제각을 실행하며, 이러한 제각 여부의 판단은 연결실체의 내부 규정에 따르며 필요한 경우 외부 기관으로부터의 승인을 득하여 실행됩니다. 제각과는 별개로 연결실체는 금융자산의 제각 이후에도 자체 회수 정책에 따라 지속적으로 회수권을 행사할 수 있습니다.

(4) 신용위험에 대한 최대노출액 당분기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정예치금 및 대출채권(*1)(*2)	은행	39,298	18,484

개인	주거용부동산담보대출	1,008,855	978,452

기타	1,195,402	1,122,503

소 계	2,204,257	2,100,955

정부/공공기관/중앙은행	216,946	343,517

기업	중소기업	1,034,105	1,038,265

특수금융	126,569	99,020

기타	2,023,280	1,945,207

소 계	3,183,954	3,082,492

카드채권	57,478	61,157

합 계	5,701,932	5,606,605

당기손익-공정가치측정금융자산	4,246	4,037

기타포괄손익-공정가치측정채무증권	695,045	580,428

상각후원가측정유가증권	167,249	149,556

기타금융자산 (*1)(*3)	95,275	54,853

난외계정	지급보증	20,371	18,436

대출약정	847,480	655,006

합 계	867,851	673,442

총 계	7,531,598	7,068,921

(*1) 신용위험이 없는 현금시재액은 신용위험 노출액에서 제외하였으며, 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 금액입니다.(*2) 자기자본비율(BIS 비율) 산출상 유사한 신용위험집단으로 분류하였습니다.(*3) 미수금, 미수수익, 보증금, 미회수내국환채권, 가지급금 등으로 구성되어 있습니다.

(5) 금융자산의 신용위험에 따른 손상정보 1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 각 기대신용손실 측정방법별 신용위험 노출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 총액(A) 차감:신용손실충당금(B) 순액(C=A+B) 담보에 의한신용위험경감효과 우량(*1) 보통(*1) 우량(*1) 보통(*1) 손상 및 대출채권> 은행 39,302 - - - - 39,302 (5) 39,298 - 개인 1,277,529 864,029 3,137 55,103 10,517 2,210,315 (6,059) 2,204,256 1,591,413 - 주거용부동산담보대출 608,439 366,986 536 27,865 5,691 1,009,517 (662) 1,008,855 921,330 - 기타 669,090 497,044 2,602 27,238 4,825 1,200,798 (5,397) 1,195,402 670,083 정부/공공기관/중앙은행 194,206 - 22,783 - - 216,990 (44) 216,946 - 기업 2,305,055 194,405 414,352 271,460 15,248 3,200,520 (16,566) 3,183,954 2,573,940 - 중소기업 892,938 43,115 49,009 48,833 4,268 1,038,162 (4,057) 1,034,105 781,766 - 특수금융 110,016 - 14,099 2,971 - 127,085 (515) 126,569 33,613 - 기타 1,302,101 151,290 351,244 219,656 10,980 2,035,273 (11,993) 2,023,280 1,758,561 카드채권 16,359 31,145 168 10,874 1,025 59,571 (2,092) 57,478 - 소 계 3,832,451 1,089,579 440,440 337,437 26,790 5,726,698 (24,766) 5,701,932 4,165,353 기타포괄손익-공정가치측정채무증권(*2) 695,045 - - - - 695,045 - 695,045 - 상각후원가측정유가증권 167,262 - - - - 167,262 (13) 167,249 - 기타금융자산 - 93,520 - 2,030 11 95,561 (286) 95,275 - 합 계 4,694,758 1,183,099 440,440 339,467 26,801 6,684,566 (25,065) 6,659,501 4,165,353 (*1) 우량등급과 보통등급의 구분은 다음과 같습니다. 구 분 개 인 정부, 공공기관, 중앙은행 기업 및 은행(카드채권 포함) 카드채권(개인) 등급: 1. 우량 Pool별 부도율2.00% 미만 OECD 국가신용등급6이상 내부신용등급BBB+ 이상 Behavior Scoring System 상7등급 이상 등급: 2. 보통 Pool별 부도율2.00% 이상 OECD 국가신용등급6미만 내부신용등급BBB+ 미만 Behavior Scoring System 상7등급 미만 (*2) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권에 대하여 기타포괄손익으로 인식된 신용손실충당금은 105 백만 원 입니다. 기말> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 총액(A) 차감:신용손실충당금(B) 순액(C=A+B) 담보에 의한신용위험경감효과 우량(*1) 보통(*1) 우량(*1) 보통(*1) 손상 및 대출채권> 은행 18,490 - - - - 18,490 (6) 18,484 - 개인 1,266,058 758,643 4,288 68,968 11,300 2,109,256 (8,301) 2,100,955 1,574,465 - 주거용부동산담보대출 619,272 313,020 1,751 40,122 5,041 979,205 (753) 978,452 899,263 - 기타 646,786 445,623 2,537 28,846 6,260 1,130,051 (7,548) 1,122,503 675,202 정부/공공기관/중앙은행 247,440 - 96,183 - - 343,623 (107) 343,517 - 기업 2,167,238 230,441 393,850 287,680 21,855 3,101,063 (18,571) 3,082,492 2,469,637 - 중소기업 853,683 79,813 41,408 62,360 7,149 1,044,412 (6,148) 1,038,265 784,472 - 특수금융 95,402 - 956 3,119 - 99,476 (456) 99,020 18,556 - 기타 1,218,153 150,628 351,486 222,201 14,706 1,957,174 (11,967) 1,945,207 1,666,608 카드채권 16,722 35,348 329 9,359 1,814 63,572 (2,415) 61,157 - 소 계 3,715,948 1,024,432 494,650 366,007 34,969 5,636,004 (29,400) 5,606,605 4,044,102 기타포괄손익-공정가치측정채무증권(*2) 580,428 - - - - 580,428 - 580,428 - 상각후원가측정유가증권 149,570 - - - - 149,570 (14) 149,556 - 기타금융자산 - 53,554 - 1,499 8 55,061 (209) 54,852 - 합 계 4,445,946 1,077,986 494,650 367,506 34,977 6,421,063 (29,623) 6,391,441 4,044,102 (*1) 우량등급과 보통등급의 구분은 다음과 같습니다. 구 분 개 인 정부, 공공기관, 중앙은행 기업 및 은행(카드채권 포함) 카드채권(개인) 등급: 1. 우량 Pool별 부도율2.00% 미만 OECD 국가신용등급6이상 내부신용등급BBB+ 이상 Behavior Scoring System 상7등급 이상 등급: 2. 보통 Pool별 부도율2.00% 이상 OECD 국가신용등급6미만 내부신용등급BBB+ 미만 Behavior Scoring System 상7등급 미만 (*2) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권에 대하여 기타포괄손익으로 인식된 신용손실충당금은 92 백만 원 입니다. 2) 당분기말과 전기말 현재 난외계정의 각 기대신용손실 측정방법별 신용위험 익스포저 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 지급보증 대출약정 및 기타 신용관련 부채 합 계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 소 계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 소 계 우량 16,961 1,288 18,249 532,644 42,657 - 575,301 593,550 보통 759 1,362 2,121 243,059 28,436 - 271,495 273,616 손상 - - - - - 685 685 685 합 계 17,720 2,650 20,370 775,703 71,093 685 847,481 867,851 (단위: 백만원) 구 분 지급보증 대출약정 및 기타 신용관련 부채 합 계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 소 계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 소 계 우량 16,299 1,120 17,419 395,564 30,352 - 425,916 443,335 보통 357 660 1,017 200,509 28,064 - 228,573 229,590 손상 - - - - - 517 517 517 합 계 16,656 1,780 18,436 596,073 58,416 517 655,006 673,442 (6) 당분기말 현재 상각되었지만 회수활동이 계속되고 있는 금융자산의 계약상 미회수 금액은 69,681 백만원입니다.(7) 당분기말과 전기말 현재 담보 실행으로 취득한 자산은 없습니다. (8) 지역별 구성 내역 당분기말과 전기말 현재 보 유 금융상품 의 지역별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 한국 미국 영국 일본 독일 베트남 중국 기타 합계 및 대출채권> 은행 39,289 - - - - - - 9 39,298 개인 2,204,256 - - - - - - - 2,204,256 - 주거용부동산담보대출 1,008,855 - - - - - - - 1,008,855 - 기타 1,195,402 - - - - - - - 1,195,402 정부/공공기관/중앙은행 216,946 - - - - - - - 216,946 기업 3,177,115 6,182 62 444 100 - - 51 3,183,954 - 중소기업 1,034,105 - - - - - - - 1,034,105 - 특수금융 126,569 - - - - - - - 126,569 - 기타 2,016,440 6,182 62 444 100 - - 51 2,023,280 카드채권 57,478 - - - - - - - 57,478 소 계 5,695,084 6,182 62 444 100 - - 60 5,701,932 당기손익-공정가치측정금융자산 4,246 - - - - - - - 4,246 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 695,045 - - - - - - - 695,045 상각후원가측정유가증권 167,249 - - - - - - - 167,249 지급보증 20,371 - - - - - - - 20,371 대출약정 847,480 - - - - - - - 847,480 소 계 867,851 - - - - - - - 867,851 합 계 7,429,475 6,182 62 444 100 - - 60 7,436,323 (*) 지역별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 한국 미국 일본 독일 베트남 중국 기타 합계 및 대출채권> 은행 18,476 - - - - - 8 18,484 개인 2,100,955 - - - - - - 2,100,955 - 주거용부동산담보대출 978,452 - - - - - - 978,452 - 기타 1,122,503 - - - - - - 1,122,503 정부/공공기관/중앙은행 343,517 - - - - - - 343,517 기업 3,075,169 6,951 116 164 29 - 63 3,082,492 - 중소기업 1,038,265 - - - - - - 1,038,265 - 특수금융 99,020 - - - - - - 99,020 - 기타 1,937,884 6,951 116 164 29 - 63 1,945,207 카드채권 61,157 - - - - - - 61,157 소 계 5,599,273 6,951 116 164 29 - 71 5,606,605 당기손익-공정가치측정금융자산 4,037 - - - - - - 4,037 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 580,428 - - - - - - 580,428 상각후원가측정유가증권 149,556 - - - - - - 149,556 지급보증 18,436 - - - - - - 18,436 대출약정 655,006 - - - - - - 655,006 소 계 673,442 - - - - - - 673,442 합 계 7,006,736 6,951 116 164 29 - 71 7,014,068 (*) 지역별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다. (9) 산업별 구성 내역 당분기말과 전기말 현재 보 유 금융상품 의 산업별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 금융 및보험업 제조업 도매 및소매업 부동산임대 및 사업서비스업 건설업 숙박 및음식점업 기타 개인고객 합계 및 대출채권> 은행 39,298 - - - - - - - 39,298 개인 - - - - - - - 2,204,256 2,204,256 - 주거용부동산담보대출 - - - - - - - 1,008,855 1,008,855 - 기타 - - - - - - - 1,195,402 1,195,402 정부/공공기관/중앙은행 194,206 - - 1,796 - - 20,944 - 216,946 기업 42,338 215,863 801,799 672,342 189,863 596,756 664,994 - 3,183,954 - 중소기업 100 49,054 324,798 168,629 41,091 292,803 157,630 - 1,034,105 - 특수금융 36,872 - - 74,106 9,614 - 5,978 - 126,569 - 기타 5,367 166,808 477,002 429,607 139,158 303,953 501,386 - 2,023,280 카드채권 148 2,107 9,318 3,706 4,604 10,462 27,133 - 57,478 소 계 275,990 217,969 811,118 677,843 194,467 607,218 713,070 2,204,256 5,701,932 당기손익-공정가치측정금융자산 4,246 - - - - - - - 4,246 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 288,910 - - - - - 406,134 - 695,045 상각후원가측정유가증권 27,704 - - - - - 139,545 - 167,249 지급보증 - 1,262 16,428 151 200 40 2,290 - 20,371 대출약정 6,058 39,986 112,882 87,896 45,296 62,773 122,450 370,140 847,480 소 계 6,058 41,248 129,310 88,047 45,496 62,813 124,740 370,140 867,851 합 계 602,908 259,217 940,428 765,890 239,963 670,031 1,383,489 2,574,396 7,436,323 (*) 산업별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 금융 및보험업 제조업 도매 및소매업 부동산임대 및 사업서비스업 건설업 숙박 및음식점업 기타 개인고객 합계 및 대출채권> 은행 18,484 - - - - - - - 18,484 개인 - - - - - - - 2,100,955 2,100,955 - 주거용부동산담보대출 - - - - - - - 978,452 978,452 - 기타 - - - - - - - 1,122,503 1,122,503 정부/공공기관/중앙은행 247,440 - - 1,796 - - 94,281 - 343,517 기업 42,972 211,532 773,987 658,495 178,573 589,109 627,825 - 3,082,492 - 중소기업 127 48,634 328,565 176,394 39,358 285,621 159,566 - 1,038,265 - 특수금융 34,936 - - 54,480 5,920 - 3,684 - 99,020 - 기타 7,909 162,898 445,422 427,620 133,295 303,488 464,575 - 1,945,207 카드채권 143 1,999 10,233 3,752 4,558 10,767 29,704 - 61,157 소 계 309,039 213,531 784,220 664,043 183,132 599,875 751,810 2,100,955 5,606,605 당기손익-공정가치측정금융자산 4,037 - - - - - - - 4,037 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 278,552 - - - - - 301,876 - 580,428 상각후원가측정유가증권 29,998 - - - - - 119,558 - 149,556 지급보증 - 2,099 16,192 - - 40 105 - 18,436 대출약정 5,849 35,789 95,323 53,085 46,592 52,390 113,656 252,324 655,006 소 계 5,849 37,888 111,515 53,085 46,592 52,430 113,761 252,324 673,443 합 계 634,426 251,419 895,735 717,128 229,724 652,305 1,287,005 2,353,279 7,014,069 (*) 산업별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다. 4-2. 시장위험 시장위험은 금리, 주가, 환율 등과 같은 시장가격의 변동으로 인해 발생할 수 있는 손실 위험을 의미합니다. 트레이딩 포지션(Trading Position)은 금리, 주가, 환율 등과 관련된 위험에 노출되어 있고, 비트레이딩 포지션(Non-trading Position)은 대부분 금리위험에 노출되어 있습니다. 그러므로 연결실체는 시장위험을 트레이딩 포지션과비트레이딩 포지션에서 발생하는 위험으로 나누어 각각 관리하고 있습니다. 시장위험 측정방법으로 VaR(Value at Risk)가 대표적이며, 시장상황의 변동에 따라 발생할수 있는 잠재적인 최대손실액에 대한 통계적인 측정치를 말합니다. 연결실체의 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서는 시장위험 관리에 관한 정책수립과 한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 리스크관리부는 운용부서 및 데스크에 대한 종합적인 시장위험관리 및 Middle Office 기능을 수행하고 있습니다. 시장위험 관리의 기본은 시장위험으로 인한 최대손실가능액을 일정수준 이내로 유지하기 위한 한도관리입니다. 위험관리위원회에서 손실한도, 투자한도 및 포지션한도 등을 설정하여 운영하고 있으며, 리스크관리부는 운용부서와는 독립적으로 운영상황을 모니터하며 리스크관리운영위원회 및 위험관리위원회에 정기적으로 보고하고 있습니다. 연결실체는 시장위험 측정방법으로 국제결제은행(BIS)에서 제시한 BIS 표준방법을 적용하여 시장위험을 산출하고 있으며, 경제환경의 급격한 변화에서의 영향도 및 손실규모를 관리하기 위하여 정기적으로 Stress Test를 병행하여 실시하고 있으며, 이를 통해 연결실체의 위기상황시 손실규모가 일정범위 이내로 관리되도록 하고 있습니다. 각 사업부문의 신상품(또는 거래)은 시행 이전에 공정가액평가협의회 및 리스크관리부에서 공정가액 평가방법에 대한 검토 및 위험 평가 등을 수행하고, 리스크관리운영위원회에서 위험요인에 대한 점검, 투자규모 제한을 검토하는 등 합리적 의사결정을 지원하여 사전에 위험요인에 대한 객관적인 분석, 검토가 이루어지도록 하고 있습니다. (1) 트레이딩 포지션의 시장위험 관리트레이딩 포지션은 단기매매차익 획득을 목적으로 보유하는 유가증권, 외환포지션, 파생금융상품 등을 의미합니다. 연결실체는 트레이딩 포지션에 대해 BIS 표준방법에따라 금리, 주식, 외환 등의 위험을 측정하여 관리하고 있습니다. BIS 표준방법에 의하여 금리위험은 금리포지션에 당해 자산의 표준신용등급 및 잔존만기에 따라 등급별 가중치를 곱하여 산출한 개별위험 및 만기법에 따른 일반시장위험의 합산으로 산출하고 있으며, 외환위험은 순매입포지션의 합계액과 순매도포지션의 합계액 중 큰 금액에 대해 8%를 곱하여 산출하고 있습니다. 또한 주식위험은 총 주식포지션에 대해 8%(유동성 및 분산도 기준 총족시 4%)를 곱한 개별위험과 매입주식포지션과 매도주식포지션 합계의 차액의 절대값에 대하여 8%를 곱하여 산출하는 방법 등을 적용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 연결실체가 보유중인 트레이딩 포지션에 대한 위험기준가치평가방법(VaR)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 평균 최고 최저 분기말 환율 VaR 146 203 89 89 (단위: 백만원) 구 분 평균 최고 최저 기말 환율 VaR 219 388 154 175 (2) 비트레이딩 포지션 금리위험 관리 연결실체는 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서 금리위험관리에 관한 정책수립과 세부한도설정 등 의사결정기능을 수행하며, 동 원칙 및 한도 내에서 자금부, 신탁부 등 계정별 관리부서는 1차적으로 금리위험을 인식하고 관리합니다. 리스크관리부는 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회의 금리위험관련 의사결정을 지원하고 금리위험 허용한도 초과여부를 모니터링하며 회사 전체의 금리위험을 평가하고 관리합니다.연결실체는 ALM(Asset Liability Management) 시스템을 통해 금리갭, 듀레이션갭, 시나리오별 NII(Net Interest Income) 시뮬레이션 등 다양한 분석방법을 이용하여 금리리스크를 측정 및 관리하고 있으며, 금리 VaR(Value at Risk), 금리 EaR(Earnings at Risk), 금리갭비율에 대해서는 한도를 설정하여 월별로 모니터링하고 있습니다. 또한 Stress Test를 통하여 다양한 위기상황에서 금리리스크에 미치는 영향을 평가하고 있습니다.1) 비트레이딩 포지션에서 발생하는 시장위험의 측정방법연결실체는 국제결제은행(BIS : Bank for International Settlements)에서 제시한 IRRBB 표준방법 금리시나리오 적용 시 발생하는 순자산가치의 변동금액(금리VaR) 및 향후 1년간의 최대 이자손실예상(금리EaR)금액을 산출하여 관리합니다. 또한 IRRBB 표준방법 기준의 고객행동비율을 반영하여 금리시장위험의 리스크를 관리합니다. 금리리스크 산출을 위해서 바젤위원회에서 정의한 6가지 시나리오(①평행충격증가 ②평행충격감소 ③스티프너충격 ④플래트너충격 ⑤단기금리상승 ⑥단기금리하락)를 사용합니다. 6가지 시나리오를 기준으로 순자산가치(Economic Value of Equity)의변동을 측정하여 최대 손실예상액(VaR : Value at Risk)을 산출하고, 2가지 시나리오(평행충격증가, 평행충격감소)를 기준으로 순이자이익(Net Interest Income)의 변동을 측정하여 최대 손익변동 예상액(EaR : Earning at Risk)을 산출합니다.2) 비트레이딩 포지션의 금리 VaR 및 금리 EaR당분기말과 전기말 현재 BIS에서 제시한 IRRBB 표준방법론에 따라 산출된 비트레이딩 포지션에 대한 금리 VaR(△EVE 중최대손실예상액) 및 금리 EaR(△NII 중 최대손익변동 예상액) 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 금리 VaR 5,635 4,781 금리 EaR 3,653 3,023 (3) 외환위험연결실체는 현ㆍ선물 외환포지션을 모두 포함한 종합포지션에 기반하여 환위험을 관리하고 있습니다. 리스크관리운영위원회는 시장위험 한도를 기반으로 부서별ㆍ데스크별 외환포지션한도 등을 설정하여 각 영업 단위의 트레이딩ㆍ비트레이딩 활동에서의환위험을 관리 및 감독하고 있습니다. 연결실체의 자금운용부에서 전행의 환포지션을 집중하여 관리하고 있으며, 동 부서의 데스크 및 딜러들은 설정된 시장위험 및 외환포지션 한도 내에서 현물환 거래 등을 통하여 종합포지션을 관리합니다. 주로 미국 달러(USD), 일본 엔화(JPY) 위주로 거래되고 있으며, 기타 외환은 제한적으로 운용합니다. (4) 외화자산ㆍ부채의 통화별 내역당분기말과 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 USD JPY EUR CNY 기타 합계 현금 및 예치금 12,750 4,134 158 1,086 616 18,744 상각후원가측정대출채권 36,081 - - - - 36,081 기타금융자산 - - 69 - - 69 자산총계 48,831 4,134 227 1,086 616 54,894 예수부채 36,223 2,056 16 925 44 39,264 차입부채 12,428 2,116 13 - - 14,557 기타금융부채 - - - - - - 부채총계 48,651 4,172 29 925 44 53,821 외화 순 노출액 180 (38) 198 161 572 1,073 (단위: 백만원) 구 분 USD JPY EUR CNY 기타 합계 현금 및 예치금 15,811 2,780 583 676 1,025 20,875 상각후원가측정대출채권 27,555 2,836 - - 29 30,420 기타금융자산 25 1 - - - 26 자산총계 43,391 5,617 583 676 1,054 51,321 예수부채 29,713 1,085 16 16 100 30,930 차입부채 15,629 4,533 - - - 20,162 기타금융부채 1,165 62 - - 3 1,230 부채총계 46,507 5,680 16 16 103 52,322 외화 순 노출액 (3,116) (63) 567 660 951 (1,001) 4-3. 유동성위험 연결실체는 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서 유동성위험관리에 관한 정책수립과 세부한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 동 원칙 및 한도 내에서 자금운용실, 신탁업무실 등 계정별 관리부서가 1차적으로 유동성위험을 인식하고 관리합니다. 리스크관리부는 위험관리위원회의 유동성위험관련 의사결정을 지원하고 유동성위험 허용한도를 모니터링하며 연결실체의 전체 유동성위험을 평가하고 관리합니다. 연결실체는 다음의 기본 원칙에 따라 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 1) 충분한 양의 자금을 필요한 시점에, 적절한 수준의 조달비용으로 조달 2) 허용한도 및 조기경보지표 관리를 통하여 위험을 적정수준으로 유지하고, 관련 위험 요인을 사전에 관리 3) 자금의 조달원천과 만기를 효과적으로 분산시킬 수 있는 자금조달전략을 수립하여 손실을 최소화하고 안정적으로 수익확보 4) 정상적인 상황 및 위기상황 하에서 적시에 지급결제 채무를 이행할 수 있도록 매일 일중 유동성 포지션 및 위험 관리 5) 유동성위기 발생에 대비하여 위기상황분석을 정기적으로 실시하고, 위기발생시 조치할 수 있는 비상조달계획을 수립 6) 유동성 관련 비용 및 위험은 상품가격결정, 성과평가 및 신상품 승인절차에 반영 연결실체는 ALM시스템을 통해 유동성갭, 고객행동모형을 반영한 실질유동성갭, 유동성비율, 예대율 등 다양한 분석방법을 이용하는 한편, 위험한도, 조기경보지표, 모니터링지표 등 다양한 관리지표를 통하여 원화 및 외화 유동성위험을 관리하고 있습니다. 자산과 부채의 만기구조 분석시 요구불예금의 경우는 고객의 지급요청시 언제든 인출이 가능하여 최단기로 분류할 수 있으나, 평상시에는 일정비율의 평잔을 유지하는 고객의 행동을 감안하여 비핵심예금을 최단기로 구분하여 유동성위험을 관리합니다. (1) 금융상품의 잔존기간 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 보고기간 말부터 계약 만기일까지의 잔존기간별구성 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 1개월 이하 1개월 초과~3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과~1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 합계 현금 및 상각후원가측정예치금 265,494 - - - - - 265,494 상각후원가측정대출채권 303,912 546,916 899,418 2,198,511 1,396,955 962,434 6,308,146 당기손익-공정가치측정금융자산 4,246 - - - - - 4,246 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 695,045 - - - - - 695,045 상각후원가측정유가증권 - 60 1,277 23,027 76,073 83,431 183,868 기타금융자산 74,575 - - - 22,220 - 96,795 자 산 합 계 1,343,272 546,976 900,695 2,221,538 1,495,248 1,045,865 7,553,594 예수부채 2,055,291 973,263 1,183,013 1,125,857 302,490 34,286 5,674,200 차입부채 143,994 2,891 13,511 1,739 73,599 16,122 251,856 사채 - - - 20,698 237,530 36,442 294,670 기타금융부채 75,445 333 485 930 42,669 - 119,862 부 채 합 계 2,274,730 976,487 1,197,009 1,149,224 656,288 86,850 6,340,588 (*) 표시된 금액은 금융상품의 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 전기말> (단위: 백만원) 구 분(*) 1개월 이하 1개월 초과~3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과~1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 합계 현금 및 상각후원가측정예치금 312,047 - - - - - 312,047 상각후원가측정대출채권 281,629 591,734 1,127,584 1,808,370 1,360,677 911,623 6,081,617 당기손익-공정가치측정금융자산 4,037 - - - - - 4,037 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 580,428 - - - - - 580,428 상각후원가측정유가증권 - 10,121 1,076 1,076 69,570 84,881 166,724 기타금융자산 39,575 - - - 17,006 - 56,581 자 산 합 계 1,217,716 601,855 1,128,660 1,809,446 1,447,253 996,504 7,201,434 예수부채 2,167,742 924,289 811,259 1,160,602 335,415 37,768 5,437,075 차입부채 143,719 11,499 9,686 2,657 73,249 17,903 258,713 사채 - - 80,622 - 44,691 97,720 223,033 기타금융부채 111,074 324 474 932 41,225 1,168 155,197 부 채 합 계 2,422,535 936,112 902,041 1,164,191 494,580 154,559 6,074,018 (*) 표시된 금액은 금융상품의 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. (2) 난외항목의 잔존기간연결실체가 제공한 사채발행, 융자담보 등 금융보증에 해당하는 지급보증, 대출약정 및 기타 신용 공여의 경우 약정 만기가 존재하나, 거래 상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다. 당분기말과 전기말 현재 관련 난외항목의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 지급보증 20,371 18,436 대출약정 826,785 634,310 기타 20,696 20,696 합 계 867,851 673,443 4-4. 자본위험관리 은행에 대한 자기자본 규제제도는 1980년대 금융규제완화에 따른 금융기관의 위험증가에 따라, 은행의 건전성을 확보하고, 예금자 보호와 국제 금융질서의 안정성을 확보하기 위하여 BIS 회원국가를 중심으로 1988년에 도입되었습니다. 최초의 Basel협약이 도입된 이후 규제 자기자본 요구량이 은행이 보유한 리스크를 보다 잘 반영할수 있는 방향으로 발전되어 왔습니다. 바젤위원회(BCBS)는 글로벌 금융위기 이후 은행 시스템의 복원력 강화를 위하여 바젤 III 기준을 마련하여 발표하였고, 우리나라는 은행업감독규정 개정을 통해 2013년 12월 1일부터 기존보다 강화된 자본규제인 바젤 III 를 시행하고 있습니다. 동 기준은 연결실체를 포함한 국내은행이 보통주자본비율, 기본자본비율, 총자기자본비율에 대해 시행일로부터 단계적으로 각각 일정비율이상을 유지할 것을 의무화하고 있으며, 연결실체는 국내은행의 감독기구인 금융감독원에 은행 관련 법규에 따른 자기자본비율의 준수 여부를 보고하고 있습니다. 상기의 감독 법규에 따라 연결실체가 관리하는 규제자본은 아래의 두 분류로 구분됩니다. (1) Tier 1 capital (기본자본, 보통주자본과 기타기본자본의 합)1) 보통주자본 : 은행의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되는 않는 자본으로 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금(대손준비금 제외), 기타포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정 등을 포함합니다. 2) 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속회사가 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다. (2) Tier 2 capital (보완자본)청산시 은행의 손실을 보전할 수 있는 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된자본잉여금, 종속회사가 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다. 연결실체는 자기자본(상기의 기본자본과 보완자본의 합에서 공제항목을 차감한 금액)을 위험가중자산으로 나누어 자기자본비율을 산출합니다. 위험가중자산(Risk WeightedAssets)은 은행의 실질적인 위험을 반영하기 위해 위험의 노출정도가 높을수록 높은가중치를 적용하여 산출하며, 신용위험가중자산, 운영위험가중자산 및 시장위험가중자산의 합으로 구성됩니다.연결실체는 별도 내부기준을 통해 자본적정성을 평가 및 관리하고 있습니다. 자본적정성의 평가는 경제적 자본(최대노출액별로 내재된 위험에 대비하기 위하여 은행이 보유해야 하는 실질적인 필요자본량으로 은행 내부의 위험 인식 및 평가기준에 따라 산출된 위험량) 대비 가용자본(은행의 실제 손실발생시 손실처리에 충당할 수 있는 자본)의 수준의 적절한가를 은행 내부적으로 평가하는 것을 말합니다. 연결실체는 위험 유형별(신용, 시장, 운영, 금리 위험)로 산출된 위험의 합산 금액 및 각 유형별 금액을 관리합니다. 연결실체는 자본적정성 기준(총자기자본비율 8.0% 이상, 기본자본비율6.0% 이상, 보통주자본비율 4.5% 이상)을 준수하고 있습니다. 또한, 2016년부터 강화된 바젤 III 기준의 자본규제를 시행함에 따라 2019년까지 준수해야 하는 최소 규제 BIS자본비율은 최대 13%로 상향되었습니다. 이는 기존 최저 보통주자기자본비율에 자본보전완충자본(2.5%p), 경기대응완충자본(2.5%p)을 추가로 적립한 기준으로, 자본보전완충자본의 경우 2019년까지 경과기준을 적용하여 매년 25%씩 상향 조정되며, 경기대응완충자본은 신용팽창기에 최대 2.5%p를 부과 가능합니다. 당분기말 현재 준수해야 하는 최소 규제 BIS자본비율은 10.5%로, 이는 자본보전완충자본(2.5%p), 경기대응완충자본(0%p) 적용한 기준입니다. 당분기말 현재 연결실체는 상기 규제에 따라 적정 자기자본비율을 유지하고 있습니다. 4-5. 금융상품의 공정가치 측정 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (1) 금융상품의 평가수준별 공정가치 연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다. - 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다. - 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다. - 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류하고 있습니다. 1) 공정가치로 측정하는 금융상품 당분기말과 전기말 현재 금융상품자산ㆍ부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 3,725 521 4,246 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 465,862 229,183 - 695,045 지분증권 - - 5,134 5,134 합 계 465,862 229,183 5,134 700,179 전 기말> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 3,707 330 4,037 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 371,883 208,545 - 580,428 지분증권 - - 6,345 6,345 합 계 371,883 208,545 6,345 586,773 2) 당분기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 1과 수준 2 사이의 이동금액은 없습니다. 3) 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 내역연결실체는 매 보고기간 말에 금융상품의 공정가치를 결정하기 위해 외부의 독립적이고 자격을 갖춘 평가사의 평가값을 사용하고 있습니다. 당 분기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품 의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 6,675 6,826 기타포괄손익인식금액 (1,211) (330) 당기손익인식금액 17 4 취득 175 175 기말 5,656 6,675 4) 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 투입변수 ① 당 분기말과 전기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 종류 장부금액 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치평가법 채무증권 3,725 기초자산의 가격 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형 채무증권 229,183 할인율 기말> (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 종류 장부금액 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치평가법 채무증권 3,707 기초자산의 가격 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형 채무증권 208,545 할인율 ② 당분기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 종류 장부금액 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치평가법 채무증권 521 기초자산의 가격 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형(*) 지분증권 2,129 할인율 12.62% ~ 13.52% 성장률 0% ~ 1% 순자산가치법 지분증권 3,006 기초자산의 가격 - (*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 전 기말> (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 종류 장부금액 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치평가법 채무증권 330 기초자산의 가격 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형(*) 지분증권 2,140 할인율 11.88% ~ 13.30% 성장률 1.00% 순자산가치법 지분증권 4,205 기초자산의 가격 - (*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 5) 관측가능하지 않은 투입변수의 변경에 대한 민감도 당분기말과 전기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 관측가능하지 않은 투입변수의 합리적인 변동에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익 등으로 인식되는 변동의 효과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식(*) 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 51 (42) (*) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0%~1%)과 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식(*) 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 59 (47) (*) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0%~1%)과 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (2) 상각후원가로 측정하는 금융상품 1) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 산출 방법 현금 및 예치금 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 유가증권 NICE신용평가정보㈜, 한국신용평가㈜, 한국자산평가㈜가 제공하는 최근거래일의 기준단가 중 작은 값을 기준으로 산출하였습니다. 예수부채 및차입부채 요구불예수부채, 콜머니는 초단기성 부채로 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 예수부채와 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 사 채 활성시장 가격을 기초로 하고 있습니다. 활성시장 가격이 유효하지 않는경우, 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 기타금융자산 및 기타금융부채 현물환 및 미회수, 미지급내국환 등 단기성 및 경과성 계정의 경우 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 기타금융상품의 경우 계약상현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 잔 액 미상각잔액(*) 충당금 합 계 현금 및상각후원가측정예치금 현금 49,408 - - 49,408 49,408 예치금 216,086 - (5) 216,081 216,086 소 계 265,494 - (5) 265,489 265,494 상각후원가측정대출채권 가계 2,206,562 5,689 (6,058) 2,206,193 2,203,007 기업 3,145,361 1,317 (16,556) 3,130,122 3,142,361 공공 및 기타 자금대출 68,362 53 (44) 68,371 68,342 은행간대여금 23,698 - (11) 23,687 23,698 신용카드 59,585 (15) (2,092) 57,478 59,587 소 계 5,503,568 7,044 (24,761) 5,485,851 5,496,995 상각후원가측정유가증권 167,262 - (13) 167,249 167,946 기타금융자산 96,794 (1,233) (286) 95,275 95,581 자산총계 6,033,118 5,811 (25,065) 6,013,864 6,026,016 예수부채 요구불예수부채 1,855,572 - - 1,855,572 1,855,572 기한부예수부채 3,693,837 - - 3,693,837 3,693,929 양도성예금증서 332 - - 332 331 기타 93,729 - - 93,729 93,752 소 계 5,643,470 - - 5,643,470 5,643,584 차입부채 차입금 249,550 - - 249,550 248,193 사채 원화사채 270,000 (320) - 269,680 268,808 기타금융부채 124,499 (322) - 124,177 124,177 부채총계 6,287,519 (642) - 6,286,877 6,284,762 (*) 이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 잔 액 미상각잔액(*) 충당금 합 계 현금 및상각후원가측정예치금 현금 39,212 - - 39,212 39,212 예치금 272,835 - (6) 272,829 272,835 소 계 312,047 - (6) 312,041 312,047 상각후원가측정대출채권 가계 2,106,013 5,468 (8,301) 2,103,180 2,107,326 기업 3,045,414 2,142 (18,571) 3,028,985 3,047,574 공공 및 기타 자금대출 140,540 21 (107) 140,454 140,519 신용카드 63,591 (19) (2,415) 61,157 63,625 소 계 5,355,558 7,612 (29,394) 5,333,776 5,359,044 상각후원가측정유가증권 149,570 - (14) 149,556 153,590 기타금융자산 56,581 (1,519) (209) 54,853 55,222 자산총계 5,873,756 6,093 (29,623) 5,850,226 5,879,903 예수부채 요구불예수부채 1,623,613 - - 1,623,613 1,623,613 기한부예수부채 3,650,650 - - 3,650,650 3,659,696 양도성예금증서 4,395 - - 4,395 4,404 기타 124,361 - - 124,361 124,856 소 계 5,403,019 - - 5,403,019 5,412,569 차입부채 차입금 256,562 - - 256,562 256,917 사채 원화사채 200,000 (169) - 199,831 204,352 기타금융부채 147,348 (385) - 146,963 146,963 부채총계 6,006,929 (554) - 6,006,375 6,020,801 (*) 이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다. 3) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 현금 및상각후원가측정예치금 현금 49,408 - - 49,408 예치금 - 216,086 - 216,086 소 계 49,408 216,086 - 265,494 상각후원가측정대출채권 가계 - - 2,203,007 2,203,007 기업 - - 3,142,361 3,142,361 공공 및 기타 자금대출 - - 68,342 68,342 은행간대여금 - - 23,698 23,698 신용카드 - - 59,587 59,587 소 계 - - 5,496,995 5,496,995 상각후원가측정유가증권 129,823 38,123 - 167,946 기타금융자산 - 59,333 36,248 95,581 자산총계 179,231 313,542 5,533,243 6,026,016 예수부채 요구불예수부채 - 1,855,572 - 1,855,572 기한부예수부채 - - 3,693,929 3,693,929 양도성예금증서 - - 331 331 기타 - - 93,752 93,752 소 계 - 1,855,572 3,788,012 5,643,584 차입부채 차입금 - - 248,193 248,193 사채 원화사채 - 268,808 - 268,808 기타금융부채 - 34,001 90,176 124,177 부채총계 - 2,158,381 4,126,381 6,284,762 기말> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 현금 및상각후원가측정예치금 현금 39,212 - - 39,212 예치금 - 272,835 - 272,835 소 계 39,212 272,835 - 312,047 상각후원가측정대출채권 가계 - - 2,107,326 2,107,326 기업 - - 3,047,574 3,047,574 공공 및 기타 자금대출 - - 140,519 140,519 신용카드 - - 63,625 63,625 소 계 - - 5,359,044 5,359,044 상각후원가측정유가증권 112,710 40,880 - 153,590 기타금융자산 - 25,631 29,591 55,222 자산총계 151,922 339,346 5,388,635 5,879,903 예수부채 요구불예수부채 - 1,623,613 - 1,623,613 기한부예수부채 - - 3,659,696 3,659,696 양도성예금증서 - - 4,404 4,404 기타 - - 124,856 124,856 소 계 - 1,623,613 3,788,956 5,412,569 차입부채 차입금 - - 256,917 256,917 사채 원화사채 - 204,352 - 204,352 기타금융부채 - 63,726 83,237 146,963 부채총계 - 1,891,691 4,129,110 6,020,801 (3) 금융상품의 범주별 분류 금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다. 당분기말과 전기말현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 현금 및 상각후원가측정예치금 - - 265,490 - 265,490 당기손익-공정가치측정금융자산 4,246 - - - 4,246 상각후원가측정대출채권 - - 5,485,851 - 5,485,851 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 700,179 - - 700,179 상각후원가측정유가증권 - - 167,249 - 167,249 기타금융자산 - - 95,274 - 95,274 금융자산 총계 4,246 700,179 6,013,864 - 6,718,289 예수부채 - - - 5,643,470 5,643,470 차입부채 - - - 249,550 249,550 사채 - - - 269,680 269,680 기타금융부채 - - - 124,176 124,176 금융부채 총계 - - - 6,286,876 6,286,876 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 현금 및 상각후원가측정예치금 - - 312,041 - 312,041 당기손익-공정가치측정금융자산 4,037 - - - 4,037 상각후원가측정대출채권 - - 5,333,776 - 5,333,776 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 586,773 - - 586,773 상각후원가측정유가증권 - - 149,556 - 149,556 기타금융자산 - - 54,853 - 54,853 금융자산 총계 4,037 586,773 5,850,226 - 6,441,036 예수부채 - - - 5,403,019 5,403,019 차입부채 - - - 256,562 256,562 사채 - - - 199,831 199,831 기타금융부채 - - - 146,963 146,963 금융부채 총계 - - - 6,006,375 6,006,375 4-6. 금융자산과 금융부채의 상계 당분기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 인식된금융자산/부채 총액 상계되는인식된 금융자산/부채 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 순액 재무상태표에 상계되지 않는 관련금액 순액 금융상품 수취한 현금담보 미회수내국환채권 180,456 121,123 59,333 - - 59,333 미지급내국환채무 155,124 121,123 34,001 - - 34,001 은행 간의 내국환거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 계정으로 법적 상계권리를 보유하고 순액으로 결제하고 있으므로 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 인식된금융자산/부채 총액 상계되는인식된 금융자산/부채 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 순액 재무상태표에 상계되지 않는 관련금액 순액 금융상품 수취한 현금담보 미회수내국환채권 159,144 133,513 25,631 - - 25,631 미지급내국환채무 197,032 133,513 63,519 - - 63,519 은행 간의 내국환거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 계정으로 법적 상계권리를 보유하고 순액으로 결제하고 있으므로 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 4-7. 제거조건이 충족되지 않은 금융상품 당분기말 현재 제거조건이 충족되지 않은 금융상품 양도거래는 없습니다. 5. 유의적인 회계추정 및 판단 연결실체는 연결재무제표를 작성함에 있어 미래에 대한 추정 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 이러한 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이렇게 산출된 회계추정치는 실제 발생 결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 보고기간 말 현재 계상된 자산과 부채의 장부금액을 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다. (1) 법인세연결실체는 보고기간 말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간 말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 연결실체는 정상거래시장에서 거래되지 않는 다양한 금융자산의 공정가치를 결정하기 위해 평가모형을 이용하는 경우 일반적인 가치평가모형부터 발전된 자체 평가모형까지 다양한 방법을 사용하며 이때 다양한 투입변수와 가정이 적용됩니다. (3) 신용손실충당금, 지급보증충당부채 및 미사용약정충당부채 연결실체는 대출채권에 대해서 손상을 평가하여 신용손실충당금을 설정하고, 지급보증 및 미사용약정한도에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 신용손실충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가충당금 및 지급보증ㆍ미사용약정충당부채 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다. (4) 퇴직급여채무퇴직급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결실체는 매년 적합한 할인율을 결정하고 있습니다. 이러한 할인율은 퇴직급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결실체는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. (5) 국내외 경제상황변화로 인한 불확실성코로나 바이러스(COVID-19) 전염병의 급속한 확산은 세계 경제에 부정적인 영향을미치고 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 기대신용손실을 추정하는 데에 미래전망정보를 사용하고 있으며, 당기 중, COVID-19 전염병의 확산에 의해 미래전망정보에 상당한 변화가 존재하였습니다. 이에 따라 경기상황이 기존 예측시보다 침체될 것으로 예상되어, 예측부도율 산출을 위한 주요변수인 국고채금리, 고용률, 소비자물가등락률 등에 대한 변경된 미래전망정보를 이용하여 2020년 기말 시점 예측부도율을 재추정하여 기대신용손실충당금 측정에 반영하였습니다. 당분기말 현재 경제환경은 여전히 불확실하며, COVID-19 전염병의 종식시점 및 경제회복속도 등에 따라 향후 신용손실액은 변동될 수 있습니다. 연결실체는 COVID-19 전염병이 경제에 미치는 영향 등을 지속적으로 모니터링할 것입니다. 당분기말 현재 COVID-19 전염병으로 인한 주요 업종별 위험노출액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 항공여객운송 숙박업 창작 및 예술 관련 영화관련 여행업 전세버스업 욕탕업 합계 상각후원가측정 대출채권 - 220,998 3,562 596 25,735 7,403 17,440 275,734 난외항목 3 4,153 116 3 692 198 447 5,612 합 계 3 225,151 3,678 599 26,427 7,601 17,887 281,346 또한 당분기말 현재 이자납입 및 원금분할상환 유예를 신청한 차주의 익스포저는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 익스포저 이자납입유예 648 원금분할상환유예 261,645 이자납입유예 및 원금분할상환유예 - 합 계 262,293 6. 영업부문 정보 (1) 연결실체의 보고부문은 은행부문 및 신탁부문으로 구성되어 있습니다. 사업부문의 주요 구분은 연결실체 내부보고 현황을 기초로 하였습니다. (2) 사업부문별 정보당분기와 전기 중 연결실체의 사업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 은행 신탁 연결조정 합 계 순이자손익 92,644 35 17 92,696 순수수료손익 10,367 (17) (17) 10,333 기타손익 (76,094) (18) - (76,112) 영업이익 26,917 - - 26,917 영업외손익 349 - - 349 법인세비용 5,693 - - 5,693 당기순이익 21,573 - - 21,573 지배기업 소유주지분순이익 21,573 - - 21,573 비지배지분순이익 - - - - 자산총계(*) 6,810,598 14,581 (3,480) 6,821,699 부채총계(*) 6,290,467 14,581 (3,480) 6,301,568 (*) 당분기말 현재 연결실체의 사업부문별 자산 및 부채 총계입니다. (단위: 백만원) 구 분 은행 신탁 연결조정 합 계 순이자손익 110,008 70 - 110,078 순수수료손익 16,616 (34) - 16,582 기타손익 (104,993) (36) - (105,029) 영업이익 21,631 - - 21,631 영업외손익 1,352 - - 1,352 법인세비용 5,462 - - 5,462 당기순이익 17,521 - - 17,521 지배기업 소유주지분순이익 17,521 - - 17,521 비지배지분순이익 - - - - 자산총계(*) 6,520,405 15,665 (4,232) 6,531,838 부채총계(*) 6,010,964 15,665 (4,232) 6,022,397 (*) 전기말 현재 연결실체의 사업부문별 자산 및 부채 총계입니다.(3) 상품별 및 지역별 부문당분기와 전기의 연결실체 전체 수익 중 10% 이상의 수익을 발생시키는 단일의 외부고객은 없습니다. 또한 연결실체는 대한민국 내에서만 사업을 영위하고 있으므로 지역별 부문 수익 및 주요 자산 내역에 대한 공시 사항은 없습니다. 7. 현금 및 상각후원가측정예치금 (1) 현금 및 예치금의 종류별 내역당분기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 현금 현금 49,408 39,212 원화예치금 지준예치금 192,539 246,235 기타금융기관예치금 9,945 11,387 외화예치금 외화타점예치금 13,603 15,213 신용손실충당금 (5) (6) 합 계 265,490 312,041 (2) 사용제한 예치금 당분기말과 전기말 현재 은행법 및 기타 관계법령 등에 따라 사용이 제한되어 있는 예치금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 근거 법령 등 원화예치금 지준예치금 192,539 246,235 한국은행법 제55조 기타금융기관예치금 9,500 9,500 외화예치금 외화타점예치금 1,668 1,205 한국은행법 제55조 합 계 203,706 256,940 8. 상각후원가측정대출채권(1) 대출채권의 고객별 구성 내역당분기말과 전기말 현재 대출채 권의 고객별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 가계대출 일반 2,128,473 2,017,872 주택 73,737 83,982 기타 4,351 4,159 소 계 2,206,561 2,106,013 기업대출 운전자금 2,245,503 2,217,200 시설자금 899,278 827,788 기타 580 426 소 계 3,145,361 3,045,414 공공 및 기타자금대출 운전자금 43,610 113,948 시설자금 24,753 26,592 소 계 68,363 140,540 은행간 자금대출 23,698 - 신용카드 59,585 63,591 대출채권 총계 5,503,568 5,355,558 이연대출부대비용 7,044 7,612 신용손실충당금 차감전 대출채권 총계 5,510,612 5,363,170 신용손실충당금 (24,761) (29,394) 신용손실충당금 차감후 대출채권 총계 5,485,851 5,333,776 (2) 총 장부금액 변동 내역당분기와 전기 중 상각후원가측정대출채권, 예치금 및 기타자산 총 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 가계대출 기업대출 신용카드 기타(*1) 합계 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 기초 2,026,924 73,256 11,300 2,388,550 777,713 21,855 52,070 9,688 1,814 326,173 1,499 225 5,691,067 12개월 기대신용손실로 대체 35,141 (34,816) (325) 190,132 (189,592) (540) 2,793 (2,777) (16) 446 (445) (1) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (33,613) 34,234 (621) (197,929) 198,031 (102) (4,845) 4,867 (22) (534) 534 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (2,868) (3,552) 6,420 (3,662) (6,891) 10,553 (298) (328) 626 (16) (25) 41 - 실행 412,090 5,666 644 525,882 101,656 131 5,380 999 151 300,544 1,966 19 1,355,128 회수 (294,180) (16,548) (1,024) (388,991) (172,322) (12,937) (7,596) (1,408) 264 (317,007) (1,499) (226) (1,213,474) 상각 - - (5,877) - - (3,712) - - (1,792) - - (47) (11,428) 기타(*2) - - - 965 - - - - - - - - 965 분기말 2,143,494 58,240 10,517 2,514,947 708,595 15,248 47,504 11,041 1,025 309,606 2,030 11 5,822,258 (*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등이 포함되어 있습니다. (*2) 기타 변동액은 채권조정, 출자전환, 환율변동 등으로 인한 금액입니다. (단위: 백만원) 구 분 가계대출 기업대출 신용카드 기타(*1) 합계 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 기초 1,899,273 51,915 9,419 2,408,193 532,061 19,676 62,386 11,745 1,882 376,571 1,050 168 5,374,339 12개월 기대신용손실로 대체 27,093 (26,532) (561) 144,138 (144,100) (38) 3,074 (3,065) (9) 316 (316) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (57,177) 58,364 (1,187) (396,103) 396,608 (505) (4,198) 4,233 (35) (773) 773 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (5,338) (2,247) 7,586 (9,890) (7,827) 17,718 (562) (454) 1,015 (35) (39) 73 - 실행 584,567 9,974 1,094 820,104 169,817 1,506 6,942 974 190 317,454 1,081 215 1,913,918 회수 (421,494) (18,218) (1,883) (575,396) (168,846) (13,069) (15,572) (3,745) 993 (367,360) (1,050) (169) (1,585,809) 상각 - - (3,168) - - (3,433) - - (2,222) - - (62) (8,885) 기타(*2) - - - (2,496) - - - - - - - - (2,496) 기말 2,026,924 73,256 11,300 2,388,550 777,713 21,855 52,070 9,688 1,814 326,173 1,499 225 5,691,067 (*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등이 포함되어 있습니다. (*2) 기타 변동액은 채권조정, 출자전환, 환율변동 등으로 인한 금액입니다. (3) 신용손실충당금 변동 내역당분기와 전기 중 상각후원가측정대출채권, 예치금 및 기타자산에 대한 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 가계대출 기업대출 신용카드 기타(*1) 합계 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 기초 2,020 1,044 5,237 4,659 6,683 7,336 282 873 1,260 21 24 171 29,610 12개월 기대신용손실로 대체 404 (308) (96) 1,424 (1,332) (93) 189 (179) (10) 5 (4) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (114) 202 (88) (427) 444 (17) (49) 64 (15) (2) 2 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (51) (129) 180 (20) (216) 236 (8) (37) 45 - (2) 2 - 전입(환입)액 (*2) (549) 676 3,647 (1,213) 3,041 137 (118) 374 1,216 (5) 21 105 7,332 상각 - - (5,881) - - (3,712) - - (1,792) - - (47) (11,432) 할인차금 상각(*3) - - (135) - - (320) - - (3) - - - (458) 분기말 1,710 1,485 2,864 4,423 8,620 3,567 296 1,095 701 19 41 231 25,052 (*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등에 설정된 신용손실충당금을 포함하고 있습니다.(*2) 상각채권 회수로 인한 금액 981 백만원이 포함되어 있습니다.(*3) 손상된 금융자산에서 발생하는 이자수익입니다. 기> (단위: 백만원) 구 분 가계대출 기업대출 신용카드 기타(*1) 합계 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 기초 1,688 970 3,931 4,610 4,362 6,729 392 1,074 1,314 21 27 109 25,227 12개월 기대신용손실로 대체 168 (123) (45) 857 (844) (13) 191 (185) (6) 3 (3) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (207) 329 (121) (884) 927 (43) (59) 83 (25) (3) 3 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (152) (348) 500 (52) (284) 337 (11) (67) 77 (1) (6) 7 - 전입(환입)액 (*2)(*3) 523 216 4,375 128 2,522 4,280 (231) (32) 2,139 1 3 117 14,041 상각 - - (3,168) - - (3,433) - - (2,222) - - (62) (8,885) 할인차금 상각(*4) - - (235) - - (521) - - (17) - - - (773) 기말 2,020 1,044 5,237 4,659 6,683 7,336 282 873 1,260 21 24 171 29,610 (*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등에 설정된 신용손실충당금을 포함하고 있습니다.(*2) 상각채권 회수로 인한 금액 1,273백만원이 포함되어 있습니다.(*3) 코로나 바이러스(COVID-19) 전염병의 확산에 따른 경기침체에 대응하기 위하여 당분기말 기준으로 추가 적립한 대손충당금 전입액이 포함되어 있습니다. 연결실체는 변경된 미래전망정보를 반영한 예측부도율 재추정등을 통해 1,897백만원의 충당금을 추가 적립하였습니다.(*4) 손상된 금융자산에서 발생하는 이자수익입니다. (4) 이연대출부대비용(수익)당분기와 전기 중 이연대출부대비용(수익)의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 7,612 8,543 신규발생 2,495 5,302 상각액 (3,062) (6,233) 기말 7,044 7,612 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 채무증권(*) 국공채 406,134 301,876 금융채 218,150 210,225 회사채 및 기타 70,761 68,327 소 계 695,045 580,428 지분증권 주식 4,954 6,165 출자금 180 180 소 계 5,134 6,345 합 계 700,179 586,773 (*) 채무증권 공정가치는 NICE신용평가정보㈜, 한국신용평가㈜, 한국자산평가㈜가 제공하는 최근 거래일의 기준단가 중 작은 값을 기준으로 산정하고 있습니다. (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 채무증권 처분이익 7 24 527 1,807 (3) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 총 장부금액 변동 내역당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 총 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 합 계 기초 580,428 - - 580,428 취득 230,242 - - 230,242 상환 및 매각 (106,527) - - (106,527) 기타(*) (9,098) - - (9,098) 분기말 695,045 - - 695,045 (*) 기타 변동액은 평가 및 상각으로 인한 변동액입니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 합 계 기초 603,448 - - 603,448 취득 524,797 - - 524,797 상환 및 매각 (546,969) - - (546,969) 기타(*) (848) - - (848) 기말 580,428 - - 580,428 (*) 기타 변동액은 평가 및 상각으로 인한 변동액입니다. (4) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 신용손실충당금 변동 내역당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권에 대한 신용손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 합 계 기초 92 - - 92 전입액 36 - - 36 상환 및 매각 (23) - - (23) 분기말 105 - - 105 (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 합 계 기초 98 - - 98 전입액 75 - - 75 상환 및 매각 (81) - - (81) 기말 92 - - 92 10. 상각후원가측정유가증권 (1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정유가증권 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 채무증권 국채 129,558 109,562 금융채 10,000 10,003 공사채 27,704 30,005 신용손실충당금 (13) (14) 합 계 167,249 149,556 (2) 당분기와 전기 중 상각후원가측정유가증권 총 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 합 계 기초 149,570 - - 149,570 취득 29,898 - - 29,898 상환 (12,300) - - (12,300) 기타(*) 94 - - 94 분기말 167,262 - - 167,262 (*) 기타 변동액은 상각으로 인한 변동액입니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 합 계 기초 119,859 - - 119,859 취득 49,587 - - 49,587 상환 (20,000) - - (20,000) 기타(*) 124 - - 124 기말 149,570 - - 149,570 (*) 기타 변동액은 상각으로 인한 변동액입니다. (3) 당분기와 전기 중 상각후원가측정유가증권에 대한 신용손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 합 계 기초 14 - - 14 전입액(환입액) (1) - - (1) 분기말 13 - - 13 (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 합 계 기초 13 - - 13 전입액(환입액) 1 - - 1 기말 14 - - 14 11. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 당분기말> (단위: 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 21,353 - 21,353 건물 12,308 (5,668) 6,640 기타의 유형자산 32,028 (24,391) 7,637 리스사용권자산 14,144 (6,681) 7,463 합 계 79,833 (36,740) 43,093 전기말> (단위: 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 21,353 - 21,353 건물 12,281 (5,301) 6,980 기타의 유형자산 29,058 (22,646) 6,412 리스사용권자산 13,786 (4,937) 8,849 합 계 76,478 (32,884) 43,594 (2) 당분기와 전기 중 유형자산 과목별 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. 당분기> (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 기타의 유형자산 리스사용권자산 합 계 기초 21,353 6,980 6,412 8,849 43,594 취득 - 28 2,970 534 3,532 처분 - - - (2) (2) 감가상각비(*1) - (367) (1,745) (1,919) (4,031) 분기말 21,353 6,641 7,637 7,462 43,093 (*1) 유형자산 감가상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다. 전기> (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 기타의 유형자산 리스사용권자산 합 계 기초 21,508 7,705 8,897 8,207 46,317 취득 - 64 3,191 3,395 6,650 처분 (155) (259) (15) (21) (450) 대체(*1) - - (3,380) - (3,380) 감가상각비(*2) - (530) (2,281) (2,732) (5,543) 기말 21,353 6,980 6,412 8,849 43,594 (*1) 건설중인자산에서 개발비 등으로의 대체입니다. (*2) 유형자산 감가상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다. (3) 보험가입 내역당분기말 현재 현금, 유형자산, 투자부동산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 보험종류 부보자산 부보액 부보처 금융기관 종합보험 현금(ATM 포함) 5,000 삼성화재 재산종합보험 업무용동산, 부동산(재물/기계위험, 배상책임) 21,677 합 계 26,677 상기 보험 외 임원배상책임보험 및 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다. 12. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 증감 내역은 다음과 같습니다. 당분기> (단위: 백만원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 기타 합 계 기초 7,038 3,763 1,049 9 11,859 취득 428 540 - - 968 대체(*1) 1,136 31 - - 1,167 상각(*2) (1,909) (1,080) - (1) (2,990) 분기말 6,693 3,254 1,049 8 11,004 (*1) 선급금으로부터의 대체입니다.(*2) 무형자산상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다. 전기> (단위: 백만원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 기타 합 계 기초 6,721 3,858 1,049 9 11,637 취득 1,543 1,426 - - 2,969 대체(*1) 993 - - - 993 상각(*2) (2,219) (1,521) - - (3,740) 기말 7,038 3,763 1,049 9 11,859 (*1) 건설중인자산으로부터의 대체입니다.(*2) 무형자산상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다. 13. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. 당분기말> (단위: 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 6,960 - 6,960 건 물 2,576 (1,349) 1,227 합 계 9,536 (1,349) 8,187 전기말> (단위: 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 6,959 - 6,959 건 물 2,577 (1,277) 1,300 합 계 9,536 (1,277) 8,259 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당분기> (단위: 백만원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초 6,959 1,300 8,259 상각 - (73) (73) 분기말 6,959 1,227 8,186 전기> (단위: 백만원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초 6,959 1,400 8,359 상각 - (100) (100) 기말 6,959 1,300 8,259 (3) 투자부동산으로부터 발생한 손익 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 연결포괄손익계산서에 계상된 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 투자부동산임대수익 102 277 95 263 투자부동산감가상각비 24 72 25 77 (*) 투자부동산으로부터 발생한 손익 은 영업외손익에 포함되어 있습니다. 14. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 기타금융자산 보증금 14,717 14,822 미수금 7,170 1,936 미수수익 15,242 13,944 미회수내국환채권 59,333 25,631 여신성가지급금 333 248 현재가치할인차금 (1,233) (1,519) 신용손실충당금 (286) (209) 소 계 95,276 54,853 기타자산 선급금 33,850 23,111 선급비용 1,019 406 잡자산 248 215 소 계 35,117 23,732 합 계 130,393 78,585 15. 리스(1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 부동산 차량 합 계 기초 8,003 846 8,849 취득 534 - 534 처분 (2) - (2) 감가상각 (1,649) (270) (1,919) 분기말 6,886 576 7,462 (단위: 백만원) 구 분 부동산 차량 합 계 기초 7,049 1,158 8,207 취득 3,315 80 3,395 처분 - (21) (21) 감가상각 (2,361) (371) (2,732) 기말 8,003 846 8,849 (2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과~3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과~1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 합 계 부동산 136 271 395 771 3,485 979 6,037 차량 31 62 90 159 254 - 596 합 계 167 333 485 930 3,739 979 6,633 (*) 상기 금액은 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다 (단위: 백만원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과~3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과~1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 합 계 부동산 134 263 381 746 4,283 1,168 6,975 차량 31 62 93 186 503 - 875 합 계 165 325 474 932 4,786 1,168 7,850 (*)상기 금액은 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다.(3) 당분기와 전분기 중 소액기초자산리스료와 단기리스료는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 소액기초자산리스료 46 137 44 123 단기리스료 - - - 2 합 계 46 137 44 125 (4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 리스부채를 기타부채로 계상하고 있으며, 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 각각 1,517 백만원 및 1,560백만원 이며, 당분기와 전분기 중 리스부채에 대한 이자비용은 각각 99 백만원 및 86백만원 입 니다 . 16. 담보제공자산(1) 당분기말과 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 담보제공처 당분기말 전기말 비고 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 한국은행 82,912 59,831 한은차입금담보(*) 1,260 12,024 결제리스크 소 계 84,172 71,855 상각후원가측정채무증권 한국은행 69,456 89,549 한은차입금담보(*) 40,342 30,278 결제리스크 신한은행 19,760 19,739 크레딧라인설정용담보(*) 소 계 129,558 139,566 합 계 213,730 211,421 (*) 원화 및 외화차입금에 대해 제공한 담보유가증권으로, 담보설정액은 당분기말 각각 154,000 백만원과 20,000백만원입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 제3자가 연결실체의 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보 제공가능한 담보는 없습니다. 17. 예수부채당분기말과 전기말 현재 예수부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당분기말 전기말 요구불예수부채 원화예수금 1,843,336 1,612,995 외화예수금 12,236 10,618 소 계 1,855,572 1,623,613 기한부예수부채 원화예수금 3,666,809 3,630,338 외화예수금 27,028 20,312 소 계 3,693,837 3,650,650 양도성예금증서 332 4,395 기타 93,729 124,361 합 계 5,643,470 5,403,019 18. 차입부채 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당분기말 전기말 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 최고 최저 최고 최저 원화차입금 한은차입금 0.25 0.25 143,640 0.25 0.25 143,218 기타차입금 1.50 0.90 91,352 2.50 0.00 93,182 소 계 234,992 236,400 외화차입금 외화타점차 0.00 0.00 13 - - - 은행차입금 0.52 0.10 13,965 1.00 0.00 19,765 기타차입금 0.86 0.55 579 2.50 1.00 397 소 계 14,557 20,162 합 계 249,549 256,562 19. 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당분기말 전기말 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 최고 최저 최고 최저 원화사채 일반사채 1.45 1.45 150,000 2.57 1.78 80,000 후순위사채 3.80 3.50 120,000 3.80 3.50 120,000 할인발행차금 (320) (169) 합 계 269,680 199,831 (2) 당분기와 전기 중 사채의 발행 및 상환 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당분기 전기 만기 이자율(%) 액면금액 만기 이자율(%) 액면금액 상환 일반사채 2021-05-03 2.57 50,000 2020-12-12 2.47 30,000 일반사채 2021-05-12 1.78 30,000 발행 일반사채 2024-04-26 1.45 150,000 20. 종업원급여(1) 확정급여제도 자산 및 부채연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 종업원의 연금보상급여와 용역제공기간을 기초로 확정급여채무를 산출하고 있습니다. 또한 연결실체의 사외적립자산은 예치금 등입니다. 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도하의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 46,415 46,474 사외적립자산의 공정가치 (40,607) (45,042) 확정급여제도의 부채 인식액 5,808 1,432 (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 46,474 46,140 당기근무원가 2,861 3,818 정산으로 인한 손실(이익) - (217) 과거근무원가 - - 이자비용 986 1,273 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 - 경험적 조정 (559) (725) - 인구통계적 가정의 변동 - - - 재무적 가정의 변동 (1,979) (294) 급여지급액 (1,525) (3,955) 관계사전입액 157 434 기말 46,415 46,474 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 45,042 47,049 이자수익 954 1,297 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 (582) (663) 급여지급액 (4,807) (2,642) 추가납입액 - - 기말 40,607 45,042 ( 4) 확 정급여제도 관련 손익 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 954 2,861 955 2,864 과거근무원가 - - - - 이자비용 329 986 318 955 이자수익 (318) (954) (324) (973) 합 계 965 2,893 949 2,845 (5) 확정기여제도 관련 비용 확정기여제도와 관련하여 인식한 비용은 당분기와 전분기 각각 61 백 만원 과 83 백만원입니다. 21. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 미사용한도 1,810 1,342 지급보증 172 100 기타장기종업원부채 409 436 복구충당부채 280 257 기타 5 8 합 계 2,676 2,143 (2) 당분기와 전기 중 충당부채 증감내역은 다음과 같습니다. 당분기> (단위: 백만원) 구 분 지급보증 미사용한도 기타장기종업원부채 복구충당부채 기 타 합 계 기 초 100 1,342 436 256 8 2,142 전입(*1) 19 468 31 - - 518 환입(*1) - - - (3) (4) (7) 기타(*2) 53 - (58) 27 - 22 기 말 172 1,810 409 280 4 2,676 (*1) 충당부채 전입액 및 환입액은 기타영업손익에 포함되어 있습니다.(*2) 최초 공정가치로 평가하는 금융보증계약의 신규 발생과 만기 도래에 따른 변동효과 등 입니다. 전기> (단위: 백만원) 구 분 지급보증 미사용한도 기타장기종업원부채 복구충당부채 기 타 합 계 기 초 104 1,505 - 273 4 1,886 전입(*1) 1 - 436 5 4 446 환입(*1) - (163) - - - (163) 기타(*2) (5) - - (21) - (26) 기 말 100 1,342 436 257 8 2,143 (*1) 충당부채 전입액 및 환입액은 기타영업손익에 포함되어 있습니다.(*2) 최초 공정가치로 평가하는 금융보증계약의 신규 발생과 만기 도래에 따른 변동효과 등 입니다. (3) 당분기와 전기 중 미사용한도 및 금융지급보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 미사용한도 금융지급보증 합계 12개월 기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 12개월 기대신용손실 신용위험 증가금융자산 기초 518 651 173 88 12 1,442 12개월 기대신용손실로 대체 28 (27) (1) - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (44) 47 (3) - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (4) (5) 9 - - - 전입(환입)액 203 215 50 (10) 29 487 기타 - - - 53 - 53 분기말 701 881 228 131 41 1,982 (단위: 백만원) 구 분 미사용한도 금융지급보증 합계 12개월 기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 12개월 기대신용손실 신용위험 증가금융자산 기초 680 677 148 92 13 1,610 12개월 기대신용손실로 대체 30 (24) (6) - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (49) 55 (6) - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (2) (9) 11 - - - 전입(환입)액 (141) (48) 26 1 (1) (163) 기타 - - - (5) - (5) 기말 518 651 173 88 12 1,442 (4) 지급보증충당부채1) 당분기말과 전기말 현재 지급보증충당부채 설정 대상은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 확정지급보증 원화 보증서 18,429 17,735 융자담보 478 504 외화 수입화물선취보증 - 67 소 계 18,907 18,306 미확정지급보증 신용장개설관계 1,464 130 합 계 20,371 18,436 2) 지급보증충당부채 설정비율당분기말과 전기말 현재 설정대상 지급보증 총액대비 지급보증충당부채 설정비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 설정대상지급보증총액 20,371 18,436 지급보증충당부채 172 101 충당부채 설정비율 0.84% 0.55% (5) 복구충당부채복구충당부채는 보고기간 말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 10개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다. 22. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 기타금융부채 미지급금 5,893 11,226 미지급비용 41,944 48,914 리스부채 6,633 7,849 수입보증금 251 254 미지급내국환채무 34,001 63,519 미지급외국환채무 - 207 신탁계정미지급금 6,021 3,791 대행업무수입금 20,134 9,747 잡부채 9,450 9,690 현재가치할인차금 (322) (385) 소 계 124,005 154,812 기타부채 선수수익 642 609 가수금 349 141 제세예수금 569 838 기타 - 838 소 계 1,560 2,426 합 계 125,565 157,238 23. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 자본금 보통주자본금 160,644 160,644 신종자본증권 49,837 49,837 자본잉여금 기타자본잉여금 10,311 10,311 자본조정 주식선택권 145 540 기타자본조정 166 (41) 소 계 311 499 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (8,939) (1,341) 확정급여제도 재측정요소 (5,508) (7,034) 소 계 (14,448) (8,375) 이익잉여금 법정적립금 35,030 33,270 임의적립금(*1) 258,282 247,806 미처분이익잉여금(*2) 20,163 15,449 소 계 313,475 296,525 합 계 520,130 509,441 (*1) 당분기말 40,614 백만원의 대손준비금과 3,698백만원의 재평가적립금이 포함되어 있습니다. (*2) 당분기말 2,830 백만원 의 대손준비금 전입 예정액이 포함되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주의 금액(원) 5,000 5,000 발행한 주식의 수 32,128,774 32,128,774 보통주자본금 160,644 160,644 (3) 신종자본증권 당분기말과 전기말 현재 자본으로 분류한 신종자본증권은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 원화신종자본증권 2017-09-27 - 4.07 50,000 50,000 발행비용 (163) (163) 합 계 49,837 49,837 신종자본증권 배당금 1,410 2,072 가중평균이자율(%) 3.74% 4.30% 상기 신종자본증권은 연결실체가 중도상환 여부를 전적으로 자율적으로 판단할 수 있으며, 발행일로부터 5년이 경과한 이후 미리 금융감독원장의 승인을 얻는 경우에 한하여 중도상환이 이루어질 수 있습니다. (4) 기타포괄손익누계액 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감 내역은 다음과 같습니다. 당분기> (단위: 백만원) 구 분 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 합 계 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 평가손익 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 평가손익 확정급여제도 재측정요소 기초 (52) (1,288) (7,034) (8,374) 공정가치평가로 인한 증감 (8,275) (1,211) - (9,486) 처분으로 인한 증감 (256) - - (256) 확정급여제도의 재측정 - - 1,956 1,956 법인세효과 1,877 265 (430) 1,712 분기말 (6,706) (2,234) (5,508) (14,448) 전기> (단위: 백만원) 구 분 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 합 계 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 평가손익 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 평가손익 확정급여제도 재측정요소 기초 932 (1,031) (7,312) (7,411) 공정가치평가로 인한 증감 (373) (330) - (703) 처분으로 인한 증감 (888) - - (888) 확정급여제도의 재측정 - - 356 356 법인세효과 277 72 (78) 271 기말 (52) (1,289) (7,034) (8,375) (5) 배당금1) 전기의 배당금 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 전기 배당받을 주식수 32,128,774 주당 액면금액 5,000 액면배당률 2.00% 주당 배당금액 100 2) 전기의 배당성향 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 전기 배당액 3,213 당기순이익 17,521 배당성향 18.34% 24. 대손준비금 대손준비금은 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. (1) 당분기와 전기 중 대손준비금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 대손준비금 적립액 40,614 38,293 대손준비금 전입 예정액 2,830 2,321 대손준비금 잔액 43,444 40,614 (2) 당분기와 전분기의 대손준비금 조정후 당기순이익 및 주당순이익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 7,510 21,573 3,805 15,803 대손준비금 전입 필요액 (1,760) (2,830) 435 (2,164) 대손준비금 조정후 분기순이익 10,706 18,743 4,238 13,639 대손준비금 조정후 기본주당순이익(원) 179 583 131 424 대손준비금 조정후 희석주당순이익(원) 179 583 131 424 25 . 순이자손익당분기와 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 현금및현금성자산이자 37 110 35 178 기타포괄손익공정가치측정유가증권이자 2,115 5,834 2,167 7,214 상각후원가측정금융자산이자 790 2,332 773 2,161 대출채권 원화대출금이자 42,298 122,430 40,832 126,198 외화대출금이자 217 798 325 962 콜론이자 62 201 106 477 현금서비스이자 104 324 125 395 신용카드채권이자 4 19 25 142 소 계 42,685 123,772 41,413 128,174 기타이자 323 1,026 392 1,155 합 계 45,950 133,074 44,780 138,882 이자비용 예수부채 원화예수금이자 11,402 34,119 14,988 50,138 외화예수금이자 56 299 143 441 양도성예금증서이자 16 35 39 143 소 계 11,474 34,453 15,170 50,722 차입부채 원화차입금이자 253 730 232 626 외화차입금이자 16 79 45 100 콜머니이자 - 1 - 2 소 계 269 810 277 728 사채 원화사채이자 1,682 4,953 1,771 5,294 기타이자 53 162 43 179 합 계 13,478 40,378 17,261 56,923 순이자손익 32,472 92,696 27,519 81,959 26. 순수수료손익 당분기와 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 전자금융수수료 188 581 197 585 업무대행수수료 1,276 4,019 1,496 4,608 투자금융수수료 3 38 - 5 외환수입수수료 27 68 20 331 신탁보수수수료 90 217 79 255 신용카드수입수수료 3,259 9,064 2,988 9,693 대출금중도상환수수료 172 642 295 1,145 기타 573 1,739 599 1,991 소 계 5,587 16,368 5,674 18,613 수수료비용 신용카드지급수수료 1,380 3,673 1,165 3,761 그룹CI업무수수료 60 179 60 179 외환지급수수료 23 77 18 319 기타 964 2,106 589 1,702 소 계 2,427 6,035 1,832 5,961 순수수료손익 3,160 10,333 3,842 12,652 27. 배당수익당분기와 전분기 중 배당수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 17 1 25 28. 신용손실충당금전입당분기와 전분기 중 신용손실충당금전입(환입)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 신용손실충당금전입(환입) 예치금 - (2) - - 대출채권 1,985 6,229 5,212 9,348 유가증권 21 35 21 58 기타자산 92 125 42 114 금융지급보증 (6) 18 (4) - 미사용한도 227 469 257 218 합 계 2,319 6,874 5,529 9,738 29. 일반관리비 당분기와 전분기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 장ㆍ단기종업원급여 8,447 24,920 8,203 24,449 복리후생비 2,464 7,388 2,610 7,716 퇴직급여 985 2,954 976 2,928 소 계 11,896 35,262 11,789 35,093 감가상각비 1,409 4,030 1,372 4,184 무형자산상각비 1,018 2,990 866 2,777 기타일반관리비 통신비 386 1,158 367 1,187 용역비 1,982 5,661 2,003 6,118 전산업무비 788 2,336 714 2,116 광고선전비 159 345 135 360 제세공과금 378 956 474 1,196 기타 1,346 4,282 1,516 4,522 소 계 5,039 14,738 5,209 15,499 합 계 19,362 57,020 19,236 57,553 30. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 성과연동형 주식기준보상 내용은 다음과 같습니다. 구 분 2013년까지 부여분 2014년부터 부여분 2020년부터 부여분 유형 주식결제형 주식결제형 현금결제형 부여기간(약정용역기간) 2010년 4월 1일 이후 선임 및 승진시(부여일로부터 3년간) 2014년 1월 1일 이후 선임 및 승진시(부여일로부터 1년간) 2020년 1월 1일 이후 선임 및 승진시(부여일로부터 1년간) 성과조건 상대주가연동(33.4%) 및 4년간 경영지표연동(66.6%) 상대주가연동(20.0%) 및 4년간 경영지표연동(80.0%) 상대주가연동(20.0%) 및 4년간 경영지표연동(80.0%) 신한금융지주회사와의 상환지급약정에 관계없이 연결실체 내 기업 간의 주식기준보상거래로서 지배기업인 신한금융지주회사가 임직원에게 부여한 주식기준보상약정은 주식결제형으로 측정하며, 연결실체가 임직원에게 부여한 주식기준보상약정은 현금결제형으로 측정하고 있습니다. (2) 부여 수량 및 부여시점의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 부여수량 행사수량 잔여부여수량 공정가치(*1) 추정수량(*2) 2010-04-01 20,500 20,500 - 45,150원 - 2012-02-06 4,300 4,300 - 47,000원 - 2012-10-11 4,300 4,300 - 36,750원 - 2013-01-01 14,600 14,600 - 40,050원 - 2013-03-21 4,600 4,600 - 37,750원 - 2014-02-05 2,500 2,500 - 43,600원 - 2014-03-21 4,800 4,800 - 44,350원 - 2014-10-10 2,500 2,500 - 48,200원 - 2015-01-01 9,500 9,500 - 44,500원 - 2016-01-01 13,900 13,900 - 39,000원 - 2016-02-04 2,800 2,800 - 38,150원 - 2016-03-31 2,800 2,800 - 40,500원 - 2017-01-01 14,800 14,800 - 45,300원 - 2017-07-01 800 800 - 49,550원 - 2018-01-01 16,900 - 16,900 49,400원 11,074 2018-03-22 4,500 - 4,500 46,100원 2,861 2019-01-01 19,613 - 19,613 39,600원 13,911 2019-03-26 2,883 - 2,883 42,750원 2,152 2019-07-01 1,355 - 1,355 45,050원 567 2020-01-01 17,994 - 17,994 44,222원 15,094 2021-01-01 24,029 - 24,029 33,122원 16,728 합 계 189,974 102,700 87,274 62,387 (*1) 부여시점의 신한금융지주회사 주식종가를 단위당 공정가치로 산정하였습니다.(*2) 최초 부여 시점의 부여수량에 약정용역기간 중 재임일수에 해당하는 기준수량을 기준으로 상대주가상승률 및 경영성과달성률에 따른 부여수량을 조정하여 운영기간 종료 후 획득수량을 확정합니다. 지급약정에 따라 연결실체가 신한금융지주회사에 지급해야할 금액은 신한금융지주회사가 평가한 공정가치를 자본에 직접 차감하여 부채로 인식하였습니다. 당분기말 현재 신한금융지주회사가 평가한 공정 가치는 40,400원 입니 다. (3) 당분기와 전기 중 발생한 보상원가와 미지급비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 당기 인식한 총보상원가 757 404 미지급비용 2,446 1,807 31. 기타영업손익당분기와 전분기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업수익 기타충당부채환입액 2 7 - - 기타영업비용 기금출연금 2,278 6,756 2,308 6,587 기타충당부채전입액 (24) - - 9 예금보험료 1,770 5,150 1,657 4,828 기타 355 699 293 669 소 계 4,379 12,605 4,258 12,093 기타영업손익 (4,377) (12,598) (4,258) (12,093) 32. 영업외손익당분기와 전분기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 영업외수익 투자부동산임대수익 102 277 95 263 특수채권회수 29 69 27 97 업무용자산처분이익 - - - 441 기타 24 395 20 391 소 계 155 741 142 1,192 영업외비용 특수채권추심비용 17 59 22 60 투자부동산감가상각비 24 72 25 77 기부금 58 176 121 446 기타 9 86 8 71 소 계 108 393 176 654 영업외손익 47 348 (34) 538 33. 법인세 (1) 법인세비용 구성내역당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 법인세 부담액(*1) 2,647 6,636 1,325 4,915 일시적차이의 발생과 소멸로 인한이연법인세(*2) (937) (2,709) (186) 445 자본에 직접 반영된 법인세 513 1,766 56 (552) 법인세비용 2,222 5,693 1,195 4,808 (*1) 법인세 부담액은 전년도 세무조정사항의 확정 등으로 인한 효과를 포함하고 있습니다.(*2) 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액은 이전년도 세무조정사항의 확정 등으로 인한 증가금액을 포함하고 있습니다.(2) 법인세비용 차이내역당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 법인세비용차감전순이익 9,733 27,266 4,998 20,611 적용세율에 따른 법인세 2,142 5,999 1,100 4,535 비과세수익 (132) (341) (130) (399) 비과세비용 11 76 51 152 미환류소득에 대한 법인세 62 435 159 476 과거기간 법인세의 당기 조정액 - (854) - (105) 기타 141 379 15 149 법인세비용 2,222 5,693 1,195 4,808 유효세율 22.83% 20.88% 23.91% 23.33% 34. 주당순이익(1) 당분기와 전분기 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 7,510 21,573 3,805 15,803 신종자본증권 배당 (475) (1,410) (519) (1,613) 보통주에 귀속되는 이익 7,035 20,163 3,286 14,190 가중평균유통보통주식수 32,128,774 32,128,774 32,128,774 32,128,774 기본 및 희석주당순이익(원) 219 628 103 442 연결실체는 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 당분기와 전분기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. (2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주, 일) 구 분 기간 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 당분기 2021.01.01 ~ 2021.09.30 32,128,774 273/273 32,128,774 전기 2020.01.01 ~ 2020.12.31 32,128,774 366/366 32,128,774 35. 영업수익 당분기와 전분기 영업수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 45,950 133,074 44,780 138,882 수수료수익 5,587 16,368 5,674 18,613 배당수익 - 17 1 25 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익 16 34 19 43 외환거래이익 179 777 207 1,880 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 7 24 528 1,807 상각후원가측정금융자산처분이익 - - 1,957 1,957 기타영업수익 - - - - 합 계 51,739 150,294 53,166 163,207 36. 우발 및 약정사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 지급보증 및 약정의 종류별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 지급보증 확정지급보증 18,907 18,305 미확정지급보증 1,464 131 소 계 20,371 18,436 약정 원화대출약정 826,548 634,122 외화대출약정 237 188 기타 20,696 20,696 소 계 847,481 655,006 합 계 867,852 673,442 (2) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 연결실체와 관련하여 계류 중인 소송사건은 제소 5건(총 소송금액: 630백만원) 및 피소 4건(총 소송금액: 1,274백만원) 이 있습니다. 소송 결과는 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측되고 있으나 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다. 37. 현금흐름표에 대한 주석 (1) 현금흐름표상의 당분기말과 전기 말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 분기말 전기말 현금 및 예치금 265,490 312,041 조정내역 사용제한예치금 (194,206) (247,440) 정기예금 등 (9,500) (9,500) 기타 4 6 소 계 (203,702) (256,934) 합 계 61,788 55,107 (2) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 기타포괄손익의 변동 (9,742) 1,711 선급금의 본 계정으로의 대체 1,167 90 (3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 기타변동(*2) 당분기말 차입부채 (주석 18) 256,562 (7,638) 626 249,550 사채 (주석 19) 199,831 69,785 64 269,680 기타부채(*1) 7,718 (1,520) 365 6,564 재무활동으로부터의 총부채 464,111 60,627 1,055 525,794 (*1) 기타부채는 보증금 및 리스부채의 변동내역입니다.(*2) 기타변동에는 외화환산손익 및 사채할인상각액 발생내역이 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 전기초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 기타변동(*2) 전기말 차입부채 (주석 18) 98,219 159,995 (1,652) 256,562 사채 (주석 19) 229,760 (30,000) 71 199,831 기타부채(*1) 7,079 (2,111) 2,752 7,720 재무활동으로부터의 총부채 335,058 127,884 1,171 464,113 (*1) 기타부채는 보증금 및 리스부채의 변동내역입니다.(*2) 기타변동에는 외화환산손익 및 사채할인상각액 발생내역이 포함되어 있습니다. 38. 특수관계자 거래 (1) 지배기업 현황 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지배기업은 주식회사 신한금융지주회사(지분율 75.31%)입니다. (2) 특수관계자의 범위 연결실체는 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따라 연결실체의 지배기업, 그 밖의 특수관계자(동일지배기업, 관계기업, 동일지배기업의 관계기업), 주요 경영진 및 그 가족 등을 특수관계자의 범위로 정의하고 있습니다. (3) 특수관계자 자금거래 1) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 차입, 상환 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 계정과목 당기초 상환 차입 기타(*) 당분기말 그 밖의 특수관계자 신한은행 차입부채 8,894 (8,825) 2,030 17 2,116 (*) 기타 변동액은 환율변동 등으로 인한 금액입니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 계정과목 전기초 상환 차입 기타(*) 전기말 그 밖의 특수관계자 신한은행 차입부채 4,573 (9,483) 13,952 (148) 8,894 (*) 기타 변동액은 환율변동 등으로 인한 금액입니다.2) 당분기 특수관계자와의 주요 대여, 회수 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 계정과목 당기초 회수 대여 기타(*) 당분기말 그 밖의 특수관계자 신한은행 대출채권 - (33,720) 33,585 135 - (*) 기타 변동액은 환율변동 등으로 인한 금액입니다 (4) 특수관계자 채권ㆍ채무 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 계정과목 당분기말 전기말 지배기업 신한금융지주 기타부채 2,446 1,807 동일지배기업 신한은행 현금 및 예치금 2,097 3,219 대출채권 - - 유형자산 1,549 1,605 기타자산 2,104 2,126 차입부채(*1) 2,116 8,894 충당부채 22 19 기타부채 1,532 1,598 신한카드 유형자산 4 14 예수부채 146 71 기타부채 4 14 신한라이프 예수부채 11 141 신한금융투자 예수부채 73,599 71,709 기타부채 661 106 신한DS 무형자산 4,318 1,675 기타부채 60 - 신한에이아이 예수부채 - 20,500 기타부채 - 17 (*1) 해당 차입금에 대해 특수관계자인 신한은행에게 유가증권을 담보로 제공하고 있으며 담보설정액은 20,000백만원입니다. (5) 특수관계자 수익ㆍ비용 당분기와 전분기 중 특수관계자 간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 신한금융지주 수수료비용 55 163 55 163 동일지배기업 신한은행 이자수익 23 70 13 88 이자비용 10 39 - 6 일반관리비 148 431 78 228 기타영업비용 - 2 - - 신한카드 수수료수익 2 7 2 7 이자비용 - - - - 수수료비용 - - 3 12 일반관리비 4 10 6 19 신한라이프 수수료수익 189 614 215 613 일반관리비 - - - - 신한금융투자 수수료수익 8 27 6 17 이자비용 188 556 565 2,005 신한DS 일반관리비 1,457 3,911 1,170 3,288 신한리츠운용 이자비용 - - - 45 신한에이아이 이자비용 - 56 42 187 ( 6) 주요 경영진에 대한 보상 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 장ㆍ단기종업원급여 535 1,584 524 1,500 퇴직급여 22 58 14 41 주식기준보상 222 757 96 229 합 계 778 2,398 634 1,770 (7) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 지급보증 내역은 없습니다. (8) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 한도금액 약정내용 당분기말 전기말 신한금융투자 3,000 3,000 미사용약정한도 (9) 당분기 중 지배기업인 주식회사 신한금융지주회사에 2,420백만원의 배당금을 지급하였습니다. 39. 종속기업 재무제표의 요약(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업인 제주은행(별도) 및 연결대상 종속기업의 재무상태표는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 당분기말 전기말 자산총계 부채총계 자본총계 자산총계 부채총계 자본총계 제주은행(별도) 6,810,598 6,290,467 520,131 6,520,405 6,010,964 509,441 연금신탁 5,891 5,891 - 6,273 6,273 - 개인연금신탁 8,338 8,338 - 9,040 9,040 - 신개인연금신탁 8 8 - 8 8 - 노후생활연금신탁 10 10 - 10 10 - 적립식목적신탁 36 36 - 36 36 - 기업금전신탁 - - - - - - 가계금전신탁 285 285 - 285 285 - 불특정금전신탁 14 14 - 14 14 - (2) 당분기와 전분기 중 지배기업인 제주은행(별도) 및 연결대상 종속기업의 분기포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 당분기 전분기 영업수익 당기순손익 총포괄손익 영업수익 당기순손익 총포괄손익 제주은행(별도) 150,196 21,573 15,500 163,082 15,803 17,150 연금신탁 62 - - 71 - - 개인연금신탁 85 - - 112 - - 신개인연금신탁 - - - - - - 노후생활연금신탁 - - - - - - 적립식목적신탁 - - - - - - 기업금전신탁 - - - - - - 가계금전신탁 1 - - 2 - - 불특정금전신탁 - - - - - - 40. 신탁부문 경영성과(1) 당분기말과 전기말 현재 신탁부문과의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 신탁계정미지급금 6,021 3,791 (2) 당분기와 전분기 중 신탁부문과의 주요 수익ㆍ비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보수수수료 90 217 79 255 신탁계정이자비용 11 29 8 46 4. 재무제표 가. 재무상태표(은행) 제62기 3분기 2021년 9 월 30일 현재 제61기 기말 2020년 12 월 31일 현재 제60기 기말 2019년 1 2 월 31일 현재 주식회사 제주은행 (단위 : 백만원) 과 목 제62기 3분기 제61기 제60기 자 산 현금 및 상각후원가측정예치금 255,990 302,541 338,948 당기손익-공정가치측정 금융자산 4,246 4,037 151 상각후원가측정대출채권 5,483,915 5,331,552 4,968,919 기타포괄손익-공정가측정 금융자산 700,179 586,773 610,123 상각후원가측정 금융자산 167,249 149,556 119,846 유형자산 43,093 43,594 46,317 무형자산 11,004 11,859 11,637 투자부동산 8,187 8,259 8,359 확정급여자산 - - 909 이연법인세자산 6,006 3,358 2,600 기타자산 130,729 78,876 74,250 자 산 총 계 6,810,598 6,520,405 6,182,059 부 채 예수부채 5,630,194 5,388,648 5,175,486 차입부채 249,550 256,562 98,219 사채 269,680 199,831 229,760 순 확 정급여부채 5,807 1,432 - 충당부채 2,676 2,143 1,886 당기법인세부채 4,821 2,172 7,075 기타부채 127,739 160,176 171,929 부 채 총 계 6,290,467 6,010,964 5,684,355 자 본 자본금 160,644 160,644 160,644 신 종자본증권 49,837 49,837 49,837 자본잉여금 10,311 10,311 10,311 자본조정 311 499 34 기타포괄손익누계액 (14,447) (8,375) (7,411) 이익잉여금 (대손준비금 적립액) (대손준비금 전입 필요액) (대손준비금 전입 예정액) 313,475(40,614)(2,830)(2,830) 296,525(38,293)(2,321)(2,321) 284,289 (36,976) (1,317) (1,317) 자 본 총 계 520,131 509,441 497,704 부 채 및 자 본 총 계 6,810,598 6,520,405 6,182,059 나. 재무상태표 (신탁) 제62기 3분기 2021년 9 월 30일 현재 제61기 기말 2020년 12 월 31일 현재 제60기 기말 2019년 1 2 월 31일 현재 [신탁계정] (단위 : 백만원) 과목 제62기 3분기 제61기 제60기 자산 현금 및 예치금 41,674 31,828 113,416 유가증권 9,989 13,056 30,248 대출금 1,936 2,224 2,562 금전채권 2,000 2,000 3,000 기타자산 423 627 1,860 고유계정대 8,867 7,422 11,327 자산총계 64,889 57,157 162,414 부채 금전신탁 63,352 54,779 157,221 불특정금전신탁합동운용 6 6 6 적립식목적신탁합동운용(실적) 32 32 35 가계금전신탁합동운용 254 255 257 노후생활연금신탁합동운용 8 8 8 기업금전신탁합동운용 - - - 개인연금신탁합동운용 7,875 8,611 8,847 가계장기신탁합동운용 10 10 10 근로자우대신탁합동운용 3 3 3 신종적립신탁합동운용 64 64 64 퇴직연금신탁 548 15,726 101,510 ISA신탁 5,952 7,699 7,367 특정금전신탁 43,499 16,906 33,780 신개인연금신탁합동운용 4 4 10 연금신탁 5,097 5,455 5,325 기타부채 928 1,776 4,603 특별유보금 609 601 590 부채총계 64,889 57,157 162,414 (주)위의 신탁계정 재무상태표는 기업회계기준서 제5004호에 의해 작성되었음 다. 포괄손익계산서(은행) 제62(당)기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 제61(전)기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 제61기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제60기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 제주은행 (단위 : 백만원) 과 목 제62기 3분기 제61기 3분기 제61기 제60기 I. 영업손익 26,917 20,074 21,631 37,193 (1) 순이자손익 92,644 81,906 110,008 117,658 이자수익 132,942 138,728 182,541 201,011 이자비용 40,298 56,822 72,533 83,353 (2) 순수수료손익 10,367 12,680 16,616 15,541 수수료수익 16,402 18,642 24,714 26,176 수수료비용 6,035 5,962 8,098 10,635 (3) 배당수익 17 25 25 18 (4) 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익 34 43 59 (5) 외환거래손익 305 1,015 1,241 7,921 (6) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 24 1,807 3,026 2,170 (7) 상각후원가측정금융자산처분손익 - 1,957 1,957 (8) 신용손실충당금전입 (6,874) (9,738) (12,680) (12,135) (9) 일반관리비 (57,020) (57,553) (82,404) (78,448) 종업원급여 35,262 35,093 52,045 48,038 감가상각비 4,030 4,184 5,543 6,090 무형자산상각비 2,990 2,777 3,740 3,570 기타일반관리비 14,738 15,499 21,076 20,750 (10) 기타영업손익 (12,580) (12,068) (16,217) (15,532) II. 영업외손익 349 537 1,352 (113) (1) 영업외수익 742 1,192 2,264 2,826 (2) 영업외비용 393 655 912 2,939 III. 법인세비용차감전순이익 27,266 20,611 22,983 37,080 IV. 법인세비용 5,693 4,808 5,462 9,146 V. 당 기순이익 (대손준비금 반영후 조정이익 제61기 3분기:18,743백만원, 제61기 3분기:13,639백만원 , 제61기 : 15,200백만원, 제60기 : 26,617백만원 ) 21,573 15,803 17,521 27,934 VI. 기타포괄손익 (6,072) 1,347 (964) 2,586 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (1) 확정급여제도 재측정요소 1,526 13 276 1,921 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (945) (346) (257) (73) 후속기간에 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (6,653) 1,680 (983) 738 VII. 총포괄이익 15,501 17,150 16,557 30,520 VIII. 주당이익 (1) 기본주당순이익 628원 442원 481원 796원 (2) 희석주당순이익 628원 442원 481원 796원 라. 포괄손익계산서 (신탁) 제62(당)기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 제61(전)기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 제61기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제60기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 [신탁계정] (단위 : 백만원) 과목 제62기 3분기 제61기 3분기 제61기 제60기 수익 예치금이자 311 935 1,074 3,802 대출금이자 30 42 54 75 유가증권관련수익 696 722 1,182 1,728 금전채권이자 10 - 19 49 기타수익 195 276 338 1,035 은행계정대이자 45 78 91 133 수익계 1,287 2,053 2,758 6,822 비용 신탁이익 995 1,755 2,425 5,564 가계금전신탁이익 - 2 2 3 개인연금신탁이익 63 90 112 164 퇴직연금신탁이익 80 - 989 3,662 특정금전신탁이익 771 814 1,142 1,522 연금신탁이익 33 719 50 81 ISA신탁이익 48 40 129 131 지급수수료 90 (41) 130 유가증권관련비용 18 15 15 7 기금출연료 18 15 25 26 신탁보수 244 258 322 1,078 기타비용 4 0 - 5 특별유보금전입 8 10 11 12 비용계 1,287 2,053 2,758 6,822 (주) 위의 신탁계정 손익계산서는 기업회계기준서 제5004호에 의해 작성되었음 마. 자본변동표 제62(당)기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 제61(전)기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 제61기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제60기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 제주은행 (단위 : 백만원) 과 목(주1) 자 본 금 신종자본증권 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 재측정요소 2019년 1월 1일 160,644 49,837 10,311 (390) (766) (9,231) 262,587 472,992 총포괄이익: - - - - 665 1,921 27,934 30,520 (1) 당기순이익 - - - - - - 27,934 27,934 (2) 기타포괄손익 - - - - 665 1,921 - 2,586 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - - - - 665 - - 665 확정급여제도 재측정요소 - - - - - 1,921 - 1,921 소유주와의 거래 등: - - - 424 - - (6,232) (5,808) (1) 연차배당 - - - - - - (3,213) (3,213) (2) 주식보상비용 - - - (228) - - - (228) (3) 주식할인발행차금상각 - - - 652 - - (652) - (4) 신종자본증권배당 - - - - - - (2,367) (2,367) 2019년 12월 31일 160,644 49,837 10,311 34 (101) (7,310) 284,289 497,704 2020년 1월 1일 160,644 49,837 10,311 34 (101) (7,310) 284,289 497,704 총포괄이익: - - - - (1,240) 276 17,521 16,558 (1) 당기순이익 - - - - - - 17,521 17,521 (2) 기타포괄손익 - - - - (1,240) 276 - (963) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - - - - (1,240) - - (1,239) 확정급여제도 재측정요소 - - - - - 276 - 276 소유주와의 거래 등: - - - 465 - - (5,285) (4,820) (1) 연차배당 - - - - - - (3,213) (3,213) (2) 주식보상비용 - - - 465 - - - 465 (3) 신종자본증권배당 - - - - - - (2,072) (2,072) 2020년 12월 31일 160,644 49,837 10,311 499 (1,341) (7,034) 296,525 509,441 2020년 1월 1일 (전기초) 160,644 49,837 10,311 34 (99) (7,312) 284,289 497,704 총포괄이익: - - - - 1,334 13 15,803 17,150 (1) 분기순이익 - - - - - - 15,803 15,803 (2) 기타포괄손익 - - - - 1,334 13 - 1,347 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - - - - 1,334 - - 1,334 확정급여제도 재측정요소 - - - - - 13 - 13 소유주와의 거래 등: - - - 611 - - (4,826) (4,215) (1) 연차배당 - - - - - - (3,213) (3,213) (2) 주식보상비용 - - - 611 - - - 611 (3) 신종자본증권배당 - - - - - - (1,613) (1,613) 2020년 9월 30일 (전분기말) 160,644 49,837 10,311 645 1,235 (7,299) 295,266 510,639 2021년 1월 1일 (당기초) 160,644 49,837 10,311 499 (1,341) (7,034) 296,525 509,441 총포괄이익: - - - - (7,598) 1,526 21,573 15,501 (1) 분기순이익 - - - - - - 21,573 21,573 (2) 기타포괄손익 - - - - (7,598) 1,526 - (6,072) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - - - - (7,598) - - (7,598) 확정급여제도 재측정요소 - - - - - 1,526 - 1,526 소유주와의 거래 등: - - - (188) - - (4,623) (4,811) (1) 연차배당 - - - - - - (3,213) (3,213) (2) 주식보상비용 - - - (188) - - - (188) (3) 신종자본증권배당 - - - - - - (1,410) (1,410) 2021년 9월 30일 (당분기말) 160,644 49,837 10,311 311 (8,939) (5,508) 313,475 520,131 바. 현금흐름표 제62(당)기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 제61(전)기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 제61기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제60기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 주식회사 제주은행 (단위 : 백만원) 과목 제62기 3분기 제61기 3분기 제61기 제60기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 107,417 (135,540) (81,295) (8,776) (1) 법인세비용차감전순이익 27,266 20,611 22,983 37,080 (2) 손익조정사항 (92,661) (81,931) (110,033) (117,676) 이자수익 (132,942) (138,728) (182,541) (201,011) 이자비용 40,298 56,822 72,533 83,353 배당수익 (17) (25) (25) (18) (3) 현금유출입이 없는 손익 항목 17,561 16,535 20,901 19,502 당기손익-공정가치측 정금융 자 산 평가손익 (34) (43) (59) - 외환거래손익 (19) (1,033) (1,101) (474) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 (24) (1,807) (3,026) (2,170) 신용손실충당금전입 6,874 9,738 12,680 12,135 종업원관련비용 3,680 3,074 4,417 2,452 감가상각비 4,030 4,184 5,543 6,090 무형자산상각비 2,990 2,777 3,740 3,570 기타영업손익 (7) 9 9 42 영업외손익 71 (364) (1,302) (2,143) (4) 자산ㆍ부채의 증감 69,481 (162,332) (110,873) (71,329) 상각후원가측정예치금의 감소(증가) 53,233 34,333 39,332 (18,595) 상각후원가측정대출채권의 감소(증가) (161,196) (394,573) (380,768) (255,615) 기타자산의 감소(증가) (38,884) 15,328 21,629 (3,353) 예수부채의 증가(감소) 241,546 203,029 213,162 249,407 확정급여부채의 증가(감소) 3,439 2,478 (880) (5,962) 충당부채의 증가(감소) (16) 42 (26) 102 기타부채의 증가(감소) (28,641) (22,969) (3,322) (37,313) (5) 법인세의 납부 (3,926) (10,406) (10,983) (5,795) (6) 이자의 수취 133,451 140,100 187,526 205,008 (7) 이자의 지급 (43,772) (58,142) (80,841) (75,584) (8) 배당금의 수취 17 25 25 18 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (157,386) 8,200 (37,825) 34,499 당기손익-공정가치측정유가증권의 취득 (175) (3,827) (3,827) (150) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 106,395 320,583 548,089 396,008 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (230,242) (264,168) (524,797) (354,667) 상각후원가측정금융자산의 상환 12,300 - 20,000 10,000 상각후원가측정유가증권의 취득 (29,898) (29,854) (49,587) (10,009) 유형자산의 처분 - 816 1,831 2,539 유형자산의 취득 (2,998) (12,615) (3,255) (6,891) 무형자산의 처분 - - - 101 무형자산의 취득 (968) (1,067) (3,352) (983) 투자부동산의 처분 - - - 307 기타자산의 증감 (11,800) (1,668) (22,927) (1,756) Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 56,002 128,879 122,598 (44,350) 차입부채의 증가 1,353,761 897,913 1,354,764 780,684 차입부채의 상환 (1,361,400) (762,600) (1,194,769) (767,865) 사채의 발행 149,785 - - - 사채의 상환 (80,000) - (30,000) (50,000) 배당금의 지급 (4,623) (4,826) (5,285) (5,613) 기타부채의 증감 (1,521) (1,608) (2,112) (1,556) Ⅳ. 현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과 647 296 (551) 487 Ⅴ. 현금 및 현금성자산의 증감(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ+Ⅳ) 6,680 1,835 2,927 (18,140) Ⅵ. 기초의 현금 및 현금성자산 55,108 52,180 52,180 70,320 Ⅶ. 당기말의 현금 및 현금성자산 61,788 54,015 55,107 52,180 5. 재무제표 주석 제62(당)기 3분기 2021년 9월 30일 현재 제61(전)기 3분기 2020년 9월 30일 현재 주식회사 제주은행 1. 은행의 개요주식회사 제주은행(이하 "당행"이라 함)은 은행, 신탁, 외국환업무 등을 주 영업목적으로 1969년 3월 20일 설립되어 1972년 12월 28일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당분기말 현재의 자본금은 160,644백만원입니다. 당행은 제주지역에 영업부 외 22개 지점과 6개의 출장소, 제주지역 외의 국내에 2개의 지점 등 31개의 영업점을 개설하고 있으며, 당행의 최대주주는 75.31%의 지분을 소유한 주식회사 신한금융지주회사입니다. 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회 계기준의 적용 당행은 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 분기재무제표를 작성하였습니다. 당행의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다 . (2) 측정기준당행의 분기재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채 및 확정급여자산 - 공정가치로 측정되는 주식기준보상 (3) 기능통화와 표시통화당행의 분기재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 당행의 재무제표는 당행의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.분기재무제표에 인식된 금액에 대한 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단 및 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 주석 5에서 기술하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 당행이 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당행이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당행은 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다 . 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 당행이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당행은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당행은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당행은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당행은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당행은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 금융상품 위험 관리 금융상품과 관련하여 당행은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당행이 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 당행의 위험경감정책 그리고 자본위험관리 등에 대해 공시하고 있습니다. 위험한도관리 및 추가적인 계량정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 4-1. 신용위험 당행은 일정 수준의 신용위험에 노출되어 있으며, 이는 거래상대방의 의무불이행으로 인해 당행이 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 당행의 영업활동에 있어 가장 중요하게 관리되어야 할 위험으로 분류되며, 경영진은 신용위험 최대노출액을 주의 깊게 관리하고 있습니다. 신용노출은 주로 예치금과 대출채권과 관련된 대출 과정 및 채무증권에 대한 투자활동 등에서 발생하며, 대출 약정 등의 재무제표의 난외 계정과 관련한 신용위험이 존재합니다. (1) 신용위험 관리 당행의 신용위험 관리에 대한 기본 정책은 리스크관리운영위원회에서 결정됩니다. 리스크관리운영위원회는 CRO(Chief Risk Officer)를 위원장으로, 부행장, 리스크관리부장, 전략기획부장, 영업추진부장, 여신심사부장 및 자금부장으로 구성되어, 당행전반의 신용위험관리 방안과 여신정책 방향을 의사결정하고 있습니다. 리스크관리운영위원회와 별도로 여신심의위원회를 설치하여 거액여신 및 한도승인 등의 여신 심사를 분리하고 있으며, 여신심사부담당 부행장을 위원장으로, 부행장 및 CRO, 여신심사부장으로 구성되어 여신의 건전성을 제고하고 운용 수익성을 제고하는 방향으로여신 심사를 하고 있습니다. 신용위험 대상자산을 보유 및 관리하는 모든 영업단위에서 1차적으로 해당자산에 대한 위험관리를 수행하고, 리스크관리부 및 여신심사부 등 신용위험 관리 부서에서 2차적으로 당행 전체의 신용위험 관리를 담당합니다. 리스크관리부는 리스크관리운영위원회에서 설정된 신용위험 한도 및 동일 차주별, 계열별, 업종별 신용최대노출액한도를 관리하는 등 신용포트폴리오 관리를 수행합니다. 또한 리스크관리부는 신용평가시스템을 통한 신용위험 산출요소(Risk Component)의 측정 및 관리, 신용평가와 거액 여신 등에 대한 개별 여신감리를 수행하고 있습니다. 여신심사부는 당행 전체의여신정책 및 제도 관리, 여신 의사결정을 통해 신용위험 관리를 수행하고 있습니다. 모든 여신고객(개인 및 기업)에 대하여 신용등급이 부여되어 관리되는데, 개인은 신상정보, 은행내부실적정보, 외부신용정보 등을 모형화하여 산출되고, 기업의 경우 재무항목과 산업위험, 영업위험, 경영위험 등의 비재무항목 등을 종합적으로 고려하여 신용평가시스템에서 산출됩니다. 산출된 신용등급은 여신승인, 한도관리, 가격결정, 신용손실충당금 적립 등에 활용되는 등 신용위험 관리의 기본이 됩니다. 당행은 지속적인 모니터링을 병행하며 개인평가시스템(CSS, Credit Scoring System) 및 기업평가시스템(AIRS, Advanced Internal Rating System)을 운영하고 있습니다. 특히, 개인모형은 상품특성을 고려하여 ASS(Application Scoring System), BSS(Behavior Scoring System) 모형으로 개발되었고, 기업모형은 기업규모 및 Exposure특성을 감안하여 대기업, SME외감, SME비외감, SOHO, 해외기업, 금융회사,정부 및 공공기관, 비영리법인 및 단체, 부동산금융 등 특수금융, 자산유동화 등 10개분야의 31개 모형으로 운영을 하고 있습니다. 기업여신에 대한 심사는 집단의사결정체제를 취함으로써 객관적이고 신중한 의사 결정을 하고 있습니다. 일반적인 여신의 경우 영업점의 RM(Relationship Manager)과 본부 심사역의 합의 하에 여신 승인이 이루어지며, 규모가 크거나 중요한 여신의 경우는 심사역협의체 등에서 여신 승인이 이루어집니다. 특히, 전결한도를 초과하는 거액여신 등 중요 여신에 대하여는 여신 최고의사결정기구인 여신심의위원회에서 심사를하고 있습니다. 개인여신은 여신심사부에서 객관적인 통계방법과 당행의 신용정책에기초한 자동화된 개인여신평가시스템(CSS)에 의하여 심사가 이루어지고 있습니다. 개별 여신에 대한 상시 관리를 위하여 상시모니터링시스템을 가동하고 있습니다. 기업여신 거래처 중 부실예상기업을 자동 검색하여 심사역과 RM으로 하여금 Loan Review를 하도록 하고 있으며, 여신심사부와 독립된 리스크관리부에서는 Loan Review결과의 적정성을 판단하고 필요에 따라 해당 기업의 신용등급 조정을 요청합니다. 이러한 절차에 따라 부실예상기업을 조기경보기업, 관찰기업 및 정상기업으로 분류한 뒤 위험단계별 관리지침에 따라 차별 관리함으로써 여신의 부실화를 조기에 차단하고 있습니다. (2) 위험한도관리 및 위험경감 정책 신용위험을 적정 수준으로 통제하기 위하여 아래와 같은 한도관리 체계를 수립ㆍ운용하고 있습니다. - 신용위험 한도는 신용위험자본 및 최대노출액을 기준으로 고객별, 업종별 등 각 부문별로 설정하여 관리함. - 리스크관리부에서는 신용위험자본 및 최대노출액 기준의 한도 설정과 관리업무를 수행하고, 여신심사부에서도 신용위험 관리를 위해 설정된 최대노출액 한도관리 업무를 실행함. - 리스크관리부는 매년 1회 이상 은행 전체의 신용위험 한도 운영계획을 수립하여 위험관리위원회에 부의하여 승인을 득함. - 식별된 신용위험에 대해 개인고객 및 기업고객, 산업별 한도 지정 및 관리함. - 해당 위험은 연간 기준 혹은 필요하다고 판단되는 경우 기간 내에 재검토됨. - 기관을 포함한 차주별 최대노출액은 재무제표상의 계정과 난외계정에 대해 개별 설정된 하위 수준의 한도에 의해 관리되며, 외화선도 거래 등 상품 거래와 관련된 일별 거래에 대해서도 위험의 한도를 결정함. - 한도에 대비한 실제 최대노출액은 일별로 관리함. - 신용위험 최대노출액은 차주에 대한 이자와 원금 상환능력을 분석하는 과정에서도 관리되며, 필요한 경우 이 과정에서 대출한도를 변경함. 기타 위험관리 방안은 다음과 같습니다. 1) 담보 당행은 신용위험을 완화하기 위한 정책과 절차들을 도입하고 있습니다. 신용위험과 관련하여 일반적으로 담보채가 사용되며, 당행은 특정 종류의 자산에 대한 질권설정에 대한 정책을 도입하고 있으며, 주요 담보 형태는 다음과 같습니다. - 주택 담보 - 부동산, 재고자산 및 매출채권 등 - 채무증권 및 지분증권 등 금융상품 상대적으로 장기 대출채권은 일반적으로 담보가 설정되어 있습니다. 반면, 개인 신용카드는 무담보인 경우가 일반적입니다. 또한, 신용위험으로 인한 손실을 최소화하기 위해 당행은 자산 손상의 징후가 있는 경우 거래상대방에 대해 추가 담보를 설정하고있습니다. 대출채권 외의 금융자산에 대한 담보는 상품의 성격에 따라 차이가 있습니다. 금융상품 포트폴리오 등의 담보 설정된 ABS 등 특수한 경우를 제외하면, 채무증권의 경우 무담보가 일반적입니다. 2) 신용 관련 약정 보증과 신용공여는 여신과 같은 신용 위험을 가지고 있습니다. 신용장(특정 기간과 상황 아래 요구된 금액에 대하여 당행이 제3자에 어음을 발행하여 고객을 대신하여 신용을 보증)은 그들과 관련된 기초적인 상품의 선적에 의해 담보가 설정되어 있으므로 여신보다 더 적은 위험을 수반합니다. 신용 보강에 대한 약정들은 여신, 보증 혹은 신용장의 형태에서 신용을 보강시키는 한도의 미사용 비율을 나타냅니다. 신용을 보강시키는 약정에 대한 신용 위험과 관련하여, 당행은 총 미사용약정과 동일한 금액에 대하여 잠재적으로 노출되어 있습니다.장기 약정은 일반적으로 단기 약정보다 신용 위험의 정도가 크기 때문에 당행은 신용약정의 만기에 대하여 모니터링하고 있습니다. (3) 손상측정에 사용된 변수, 가정 및 기법 1) 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하는 방법당행은 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 매 보고기간 말에 평가하며, 신용위험의 유의적인 증가를 평가할 때 기대신용손실액의 변동이 아니라 금융상품의 기대존속기간에 걸친 채무불이행 발생 위험의 변동을 사용합니다. 이러한 평가를 하기 위해, 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생 위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생 위험과 비교하고 최초 인식 후에 신용위험의 유의적인 증가를 나타내는 정보로서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 이러한 정보는 당행이 보유한 채무불이행 경험 데이터와 내부 신용 평가 전문가의 분석결과를 포함합니다. ① 채무불이행 위험의 측정당행은 채무불이행 위험과 합리적인 상관관계가 있는 것으로 확인된 관측 자료와 과거 경험에 기반한 판단을 근거로 개별 익스포저에 대하여 내부 신용등급을 부여합니다. 내부 신용등급은 채무불이행 위험을 나타내는 질적ㆍ양적 요소를 고려하여 결정되며, 이러한 요소는 익스포저의 특성과 차주의 유형에 따라 다를 수 있습니다. ② 부도율 기간구조의 측정내부 신용등급은 부도율 기간구조를 결정하기 위한 주요 투입변수입니다. 당행은 신용위험에 노출된 익스포저의 양태와 채무불이행 정보를 상품과 차주의 유형, 그리고 내부 신용 평가 결과별로 분석하여 축적하고 있으며, 이러한 분석의 수행 시 일부 포트폴리오의 경우 외부 신용 평가 기관으로부터 입수한 정보를 활용합니다.당행은 축적된 데이터로부터 익스포저의 잔여 만기에 대한 부도율을 추정하고 추정된 부도율의 시간의 경과에 따른 변동을 예측하기 위하여 통계적 기법을 적용합니다. ③ 신용위험의 유의적인 증가당행은 신용위험의 유의적인 증가를 판단하기 위하여 포트폴리오별로 정의된 지표를활용하며, 이러한 지표는 일반적으로 내부 신용등급의 변동으로부터 추정된 채무불이행 위험의 변동과 질적 판단 요소, 그리고 연체일수 등으로 구성되어 있습니다. 당행이 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 판단하기 위하여 적용한 방법은 아래와 같습니다. 기업익스포저 소매익스포저 카드익스포저 신용등급의 유의적인 변동 신용등급의 유의적인 변동 신용등급의 유의적인 변동 계속연체일수 30일 초과 계속연체일수 30일 초과 연체일수 7일 초과(개인카드) 자산건전성등급 '요주의' 이하 자산건전성등급 '요주의' 이하 자산건전성등급 '요주의' 이하 조기경보모형 모니터링 등급 조기경보모형 모니터링 등급 완전자본잠식 감사의견 부적정 또는 의견거절 3년 연속 이자보상배율 1미만 2년 연속 부의 영업현금흐름 당행은 특정 익스포저의 연체일수가 30일을 초과하는 경우(단, 특정 포트폴리오에 대하여 7일을 초과하는 경우) 최초 인식 후에 해당 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. 당행은 당행이 차주로부터 수취할 계약상 지급액을 완전히 수취하지 못한 가장 빠른 일자로부터 연체일수를 산정하며 차주에게 부여한 유예기간은 고려하지 않습니다. 당행은 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하기 위한 기준을 다음의 관점에서 정기적으로 검토합니다.- 채무불이행의 발생 이전에 신용위험의 유의적인 증가 여부가 식별될 것- 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하고자 수립한 기준이 연체일수 기준보다 선제적인 예측력을 나타낼 것- 판단기준을 적용한 결과 12개월 기대신용손실 적립대상과 전체기간 기대신용손실의 적립대상 간의 과도하게 빈번한 이동이 없을 것 2) 변경된 금융자산금융자산의 계약상 현금흐름이 재협상 등을 통하여 변경되었으나 제거되지 아니하는경우, 당행은 해당 금융자산의 최초 인식 시점에 변경 전 계약 조건에 따라 측정된 채무불이행 위험과 변경된 조건에 따라 보고기간 말 현재 측정된 채무불이행 위험을 비교하여 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 판단합니다.당행은 채무불이행 위험을 관리하고 회수가능성을 제고하기 위하여 재무적 곤경에 처한 고객에게 실행된 대출상품 등의 계약상 현금흐름을 조정('채권채무재조정')할 수 있습니다. 이러한 조정은 일반적으로 만기의 연장, 이자 지급 주기의 변경 및 계약상 기타 조건의 변경 등으로 이루어집니다.채권채무재조정은 일반적으로 신용위험의 유의적인 증가를 나타내는 질적 지표이며,당행은 이러한 조정 대상에 해당할 것으로 예상되는 익스포저에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식하고 있습니다. 차주가 채권채무재조정에 따라 변경된 계약상 현금흐름의 지급을 충실히 이행하거나 또는 해당 차주의 내부 신용등급이 전체기간 기대신용손실을 인식하기 이전의 수준으로 회복된 경우 해당 익스포저에 대하여 다시 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 3) 채무불이행 위험당행은 금융자산이 아래의 상황 중 하나 이상에 해당할 때 해당 자산이 채무불이행 상태에 있는 것으로 간주합니다.- 차주가 계약상 지급일로부터 90일 이상 연체한 경우- 기타 당행이 담보권 등을 행사하지 않고 원리금을 회수하는 것이 불가능하다고 판단하는 경우차주의 채무불이행 여부를 판단할 때 당행은 아래의 지표를 활용합니다.- 질적 요소(예: 계약 조건의 위반)- 양적 요소(예: 동일 차주가 당행에 대한 하나 이상의 지급의무를 이행하지 않는 경우 각 지급의무별 연체일수 단, 특정 포트폴리오의 경우 개별 금융상품 단위별로 연체일수 등을 활용)- 내부 관측자료 및 외부로부터 입수한 정보당행이 적용하고 있는 채무불이행의 정의는 규제자본관리 목적에서 정의하고 있는 부도의 정의와 대체로 일치하며, 채무불이행 여부를 판단하기 위하여 활용하는 정보와 각 정보의 활용도는 상황에 따라 다를 수 있습니다. 4) 미래전망정보의 반영당행은 기대신용손실의 측정 시 다양한 정보를 기초로 내부 전문가 그룹이 제시한 미래전망정보를 반영합니다. 이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 당행은 국내외 연구기관 또는 정부 및 공공기관 등에서 공개한 경제전망 등을 활용합니다.당행은 과거에 경험한 데이터를 분석하여 각 포트폴리오별로 신용위험과 신용손실의예측에 필요한 주요 거시경제변수를 식별하고, 각 변수별 신용위험 간 상관관계를 도출하였습니다. 당행이 사용한 거시경제변수와 채무불이행 위험 간의 예측된 상관관계는 과거 10년 이상의 장기데이터를 기초로 도출되었습니다.당행은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 기대신용손실을 추정하는 데에 미래전망정보를 사용하고 있으며, 예측부도율 산출을 위한 주요변수인 GDP성장률, 민간소비증감률 등에 대한 변경된 미래전망정보를 이용하여 2020년 기말 시점예측부도율을 재추정하여 기대신용손실충당금 측정에 반영하였습니다. 결산일 현재 경제환경은 여전히 불확실하며, COVID-19 전염병의 종식시점 및 경제회복속도 등에 따라 향후 신용손실액은 변동될 수 있습니다. 당행은 COVID-19 전염병이 경제에 미치는 영향 등을 지속적으로 모니터링할 것입니다. 5) 기대신용손실의 측정기대신용손실의 측정에 투입된 주요 변수는 아래와 같습니다.- 기간별 부도율(PD)- 부도시 손실률(LGD)- 부도시 익스포저(EAD)이러한 신용위험측정요소는 당행이 내부적으로 개발한 통계적 기법과 과거 경험데이터로부터 추정되었으며 미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었습니다. 기간별 부도율 추정치는 특정 시점을 기준으로 통계적 모형에 기반하여 거래상대방과 익스포저의 특성을 반영하여 추정되었습니다. 당행은 추정에 활용된 통계적 신용평가 모형의 개발을 위하여 당행이 자체적으로 보유한 정보를 활용하였으며, 일부 포트폴리오(예: 중소기업군 등)의 경우 시장에서 관측된 정보를 추가적으로 고려하였습니다. 거래상대방 또는 익스포저가 특정 등급 간에 집중적으로 분포하는 경우, 해당 등급별 부도율의 측정 방식을 조정하며, 등급별 부도율은 익스포저의 계약 만기를 고려하여 추정되었습니다.부도시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 당행은 과거부도익스포저로부터 측정된 경험 회수율에 기반하여 부도시 손실률을 산출하였습니다. 부도시 손실률의 측정 모형은 담보의 유형, 담보에 대한 선순위, 차주의 유형 및 회수에 소요된 비용을 반영하도록 개발되었으며, 특히 소매 대출상품의 부도시 손실률 모형은 담보의 대출비율(Loan to Value, LTV)을 주요 변수로 사용합니다. 부도시 손실률 산출에 반영된 회수율은 유효이자율로 할인된 회수금액의 현재가치를 기준으로 산정됩니다. 부도시 익스포저는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포저를 의미합니다. 당행은 현재 실행된 익스포저가 계약 상 한도 내에서 부도 시점까지 추가적으로 사용될 것으로 예상되는 비율을 반영하여 부도시 익스포저를 도출합니다. 금융자산의 부도시 익스포저는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융 보증 계약의 부도시 익스포저는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다. 당행은 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정대상 기간을 반영합니다. 계약상 만기는 차주가 보유한 연장권을 고려하여 산정됩니다. 부도율, 부도시 손실률 및 부도시 익스포저의 위험측정요소는 아래와 같은 구분 기준에 따라 집합적으로 추정됩니다.- 상품의 유형- 내부 신용등급- 담보의 유형- 담보대출비율(LTV)- 차주가 속한 산업군- 차주 또는 담보의 소재지- 연체일수집합을 구분하는 기준은 집합의 동질성을 유지하도록 정기적으로 검토되며 필요한 경우 조정됩니다. 당행은 내부적으로 충분한 수준의 과거 경험으로부터 축적된 자료를 보유하지 못한 특정 포트폴리오의 경우 외부 벤치마크 정보를 활용하여 내부 정보를 보완하였습니다. 6) 금융자산의 제각당행은 현실적으로 원리금의 회수가능성이 없다고 판단된 대출상품 또는 채무증권의부분 또는 전체를 제각합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는 충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 제각을 실행하며, 이러한 제각 여부의 판단은 당행의 내부 규정에 따르며 필요한 경우 외부 기관으로부터의 승인을 득하여 실행됩니다. 제각과는 별개로 당행은 금융자산의 제각 이후에도 자체 회수 정책에 따라 지속적으로 회수권을 행사할 수 있습니다. (4) 신용위험에 대한 최대노출액 당분기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정예치금 및 대출채권(*1)(*2) 은행 29,798 8,984 개인 주거용부동산담보대출 1,008,855 978,452 기타 1,193,466 1,120,279 소 계 2,202,321 2,098,731 정부/공공기관/중앙은행 216,946 343,517 기업 중소기업 1,034,105 1,038,265 특수금융 126,569 99,020 기타 2,023,280 1,945,207 소 계 3,183,954 3,082,492 카드채권 57,478 61,157 합 계 5,690,496 5,594,881 당기손익-공정가치측정금융자산 4,246 4,037 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 695,045 580,428 상각후원가측정유가증권 167,249 149,556 기타금융자산 (*1)(*3) 95,610 55,143 난외계정 지급보증 20,371 18,436 대출약정 847,480 655,006 합 계 867,851 673,442 총 계 7,520,497 7,057,487 (*1) 신용위험이 없는 현금시재액은 신용위험 노출액에서 제외하였으며, 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 금액입니다.(*2) 자기자본비율(BIS 비율) 산출상 유사한 신용위험집단으로 분류하였습니다.(*3) 미수금, 미수수익, 보증금, 미회수내국환채권, 가지급금 등으로 구성되어 있습니다 (5) 금융자산의 신용위험에 따른 손상정보1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 각 기대신용손실 측정방법별 신용위험 노출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 총액(A) 차감:신용손실충당금(B) 순액(C=A+B) 담보에 의한신용위험경감효과 우량(*1) 보통(*1) 우량(*1) 보통(*1) 손상 및 대출채권> 은행 29,802 - - - - 29,802 (5) 29,798 - 개인 1,277,529 862,094 3,137 55,103 10,517 2,208,379 (6,059) 2,202,321 1,591,413 - 주거용부동산담보대출 608,439 366,986 536 27,865 5,691 1,009,517 (662) 1,008,855 921,330 - 기타 669,090 495,108 2,602 27,238 4,825 1,198,863 (5,397) 1,193,466 670,083 정부/공공기관/중앙은행 194,206 - 22,783 - - 216,990 (44) 216,946 - 기업 2,305,055 194,405 414,352 271,460 15,248 3,200,520 (16,566) 3,183,954 2,573,940 - 중소기업 892,938 43,115 49,009 48,833 4,268 1,038,162 (4,057) 1,034,105 781,766 - 특수금융 110,016 - 14,099 2,971 - 127,085 (515) 126,569 33,613 - 기타 1,302,101 151,290 351,244 219,656 10,980 2,035,273 (11,993) 2,023,280 1,758,561 카드채권 16,359 31,145 168 10,874 1,025 59,571 (2,092) 57,478 - 소 계 3,822,951 1,087,644 440,440 337,437 26,790 5,715,262 (24,766) 5,690,497 4,165,353 기타포괄손익-공정가치측정채무증권(*2) 695,045 - - - - 695,045 - 695,045 - 상각후원가측정유가증권 167,262 - - - - 167,262 (13) 167,249 - 기타금융자산 - 93,855 - 2,030 11 95,896 (286) 95,610 - 합 계 4,685,258 1,181,499 440,440 339,467 26,801 6,673,465 (25,065) 6,648,401 4,165,353 (*1) 우량등급과 보통등급의 구분은 다음과 같습니다. 구 분 개 인 정부, 공공기관, 중앙은행 기업 및 은행(카드채권 포함) 카드채권(개인) 등급: 1. 우량 Pool별 부도율2.00% 미만 OECD 국가신용등급6이상 내부신용등급BBB+ 이상 Behavior Scoring System 상7등급 이상 등급: 2. 보통 Pool별 부도율2.00% 이상 OECD 국가신용등급6미만 내부신용등급BBB+ 미만 Behavior Scoring System 상7등급 미만 (*2) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권에 대하여 기타포괄손익으로 인식된 신용손실충당금은 105 백만원입니다. 기말> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 총액(A) 차감:신용손실충당금(B) 순액(C=A+B) 담보에 의한신용위험경감효과 우량(*1) 보통(*1) 우량(*1) 보통(*1) 손상 및 대출채권> 은행 8,990 - - - - 8,990 (6) 8,984 - 개인 1,266,058 756,418 4,288 68,968 11,300 2,107,032 (8,301) 2,098,730 1,574,465 - 주거용부동산담보대출 619,272 313,020 1,751 40,122 5,041 979,205 (753) 978,452 899,263 - 기타 646,786 443,399 2,537 28,846 6,260 1,127,827 (7,548) 1,120,279 675,202 정부/공공기관/중앙은행 247,440 - 96,183 - - 343,623 (107) 343,517 - 기업 2,167,238 230,441 393,850 287,680 21,855 3,101,063 (18,571) 3,082,492 2,469,637 - 중소기업 853,683 79,813 41,408 62,360 7,149 1,044,412 (6,148) 1,038,265 784,472 - 특수금융 95,402 - 956 3,119 - 99,476 (456) 99,020 18,556 - 기타 1,218,153 150,628 351,486 222,201 14,706 1,957,174 (11,967) 1,945,207 1,666,608 카드채권 16,722 35,348 329 9,359 1,814 63,572 (2,415) 61,157 - 소 계 3,706,448 1,022,207 494,650 366,007 34,969 5,624,280 (29,400) 5,594,880 4,044,102 기타포괄손익-공정가치측정채무증권(*2) 580,428 - - - - 580,428 - 580,428 - 상각후원가측정유가증권 149,570 - - - - 149,570 (14) 149,556 - 기타금융자산 - 53,846 - 1,499 8 55,352 (209) 55,143 - 합 계 4,436,446 1,076,053 494,650 367,506 34,977 6,409,630 (29,623) 6,380,007 4,044,102 (*1) 우량등급과 보통등급의 구분은 다음과 같습니다. 구 분 개 인 정부, 공공기관, 중앙은행 기업 및 은행(카드채권 포함) 카드채권(개인) 등급: 1. 우량 Pool별 부도율2.00% 미만 OECD 국가신용등급6이상 내부신용등급BBB+ 이상 Behavior Scoring System 상7등급 이상 등급: 2. 보통 Pool별 부도율2.00% 이상 OECD 국가신용등급6미만 내부신용등급BBB+ 미만 Behavior Scoring System 상7등급 미만 (*2) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권에 대하여 기타포괄손익으로 인식된 신용손실충당금은 92 백만원입니다. 2) 당분기말과 전기말 현재 난외계정의 각 기대신용손실 측정방법별 신용위험 익스포져 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 지급보증 대출약정 및 기타 신용관련 부채 합 계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 소계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 소계 우량 16,961 1,288 18,249 532,644 42,657 - 575,301 593,550 보통 759 1,362 2,121 243,059 28,436 - 271,495 273,616 손상 - - - - - 685 685 685 합 계 17,720 2,650 20,370 775,703 71,093 685 847,481 867,851 (단위: 백만원) 구 분 지급보증 대출약정 및 기타 신용관련 부채 합 계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 소계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 소계 우량 16,299 1,120 17,419 395,564 30,352 - 425,916 443,335 보통 357 660 1,017 200,509 28,064 - 228,573 229,590 손상 - - - - - 517 517 517 합 계 16,656 1,780 18,436 596,073 58,416 517 655,006 673,442 (6) 당분기말 현재 상각되었지만 회수활동이 계속되고 있는 금융자산의 계약상 미회수 금액은 69,681 백만원입니다. (7) 당분기말과 전기말 현재 담보 실행으로 취득한 자산은 없습니다. (8) 지역별 구성내역 당분기말과 전기말 현재 보 유 금융상품 의 지역별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 한국 미국 영국 일본 독일 베트남 중국 기타 합계 및 대출채권> 은행 29,789 - - - - - - 9 29,798 개인 2,202,321 - - - - - - - 2,202,321 - 주거용부동산담보대출 1,008,855 - - - - - - - 1,008,855 - 기타 1,193,466 - - - - - - - 1,193,466 정부/공공기관/중앙은행 216,946 - - - - - - - 216,946 기업 3,177,115 6,182 62 444 100 - - 51 3,183,954 - 중소기업 1,034,105 - - - - - - - 1,034,105 - 특수금융 126,569 - - - - - - - 126,569 - 기타 2,016,440 6,182 62 444 100 - - 52 2,023,280 카드채권 57,478 - - - - - - - 57,478 소 계 5,683,648 6,182 62 444 100 - - 60 5,690,496 당기손익-공정가치측정금융자산 4,246 - - - - - - - 4,246 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 695,045 - - - - - - - 695,045 상각후원가측정유가증권 167,249 - - - - - - - 167,249 지급보증 20,371 - - - - - - - 20,371 대출약정 847,480 - - - - - - - 847,480 소 계 867,851 - - - - - - - 867,851 합 계 7,418,039 6,182 62 444 100 - - 60 7,424,887 (*) 지역별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다. 기말> (단위: 백만원) 구 분(*) 한국 미국 영국 일본 독일 베트남 중국 기타 합계 및 대출채권> 은행 11,414 - - - - - - 13 11,427 개인 2,130,470 - - - - - - - 2,130,470 - 주거용부동산담보대출 969,557 - - - - - - - 969,557 - 기타 1,160,913 - - - - - - - 1,160,913 정부/공공기관/중앙은행 285,027 - - - - - - - 285,027 기업 3,108,974 5,016 64 434 96 - - 5 3,114,589 - 중소기업 1,024,708 - - - - - - - 1,024,708 - 특수금융 106,848 - - - - - - - 106,848 - 기타 1,977,417 5,016 64 434 96 - - 6 1,983,033 카드채권 60,040 - - - - - - - 60,040 소 계 5,595,924 5,016 64 434 96 - - 19 5,601,553 당기손익-공정가치측정금융자산 4,230 - - - - - - - 4,230 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 657,991 - - - - - - - 657,991 상각후원가측정유가증권 158,518 - - - - - - - 158,518 지급보증 18,436 - - - - - - - 18,436 대출약정 655,006 - - - - - - - 655,006 소 계 673,442 - - - - - - - 673,442 합 계 7,090,105 5,016 64 434 96 - - 19 7,095,734 (*) 지역별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다. (9) 산업별 구성내역 당분기말과 전기말 현재 보 유 금융상품 의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 금융 및보험업 제조업 도매 및소매업 부동산임대 및 사업서비스업 건설업 숙박 및음식점업 기타 개인고객 합계 및 대출채권> 은행 29,798 - - - - - - - 29,798 개인 - - - - - - - 2,202,321 2,202,321 - 주거용부동산담보대출 - - - - - - - 1,008,855 1,008,855 - 기타 - - - - - - - 1,193,466 1,193,466 정부/공공기관/중앙은행 194,206 - - 1,796 - - 20,944 - 216,946 기업 42,338 215,863 801,799 672,342 189,863 596,756 664,994 - 3,183,954 - 중소기업 100 49,054 324,798 168,629 41,091 292,803 157,630 - 1,034,105 - 특수금융 36,872 - - 74,106 9,614 - 5,978 - 126,569 - 기타 5,367 166,808 477,002 429,607 139,158 303,953 501,386 - 2,023,280 카드채권 148 2,107 9,318 3,706 4,604 10,462 27,133 - 57,478 소 계 266,490 217,969 811,118 677,843 194,467 607,218 713,070 2,202,321 5,690,496 당기손익-공정가치측정금융자산 4,246 - - - - - - - 4,246 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 288,910 - - - - - 406,134 - 695,045 상각후원가측정유가증권 27,704 - - - - - 139,545 - 167,249 지급보증 - 1,262 16,428 151 200 40 2,290 - 20,371 대출약정 6,058 39,986 112,882 87,896 45,296 62,773 122,450 370,140 847,480 소 계 6,058 41,248 129,310 88,047 45,496 62,813 124,740 370,140 867,851 합 계 593,408 259,217 940,428 765,890 239,963 670,031 1,383,489 2,572,461 7,424,887 (*) 산업별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 금융 및보험업 제조업 도매 및소매업 부동산임대 및 사업서비스업 건설업 숙박 및음식점업 기타 개인고객 합계 및 대출채권> 은행 8,984 - - - - - - - 8,984 개인 - - - - - - - 2,098,730 2,098,730 - 주거용부동산담보대출 - - - - - - - 978,452 978,452 - 기타 - - - - - - - 1,120,279 1,120,279 정부/공공기관/중앙은행 247,440 - - 1,796 - - 94,281 - 343,517 기업 42,972 211,532 773,987 658,495 178,573 589,109 627,825 - 3,082,492 - 중소기업 127 48,634 328,565 176,394 39,358 285,621 159,566 - 1,038,265 - 특수금융 34,936 - - 54,480 5,920 - 3,684 - 99,020 - 기타 7,909 162,898 445,422 427,620 133,295 303,488 464,575 - 1,945,207 카드채권 143 1,999 10,233 3,752 4,558 10,767 29,704 - 61,157 소 계 299,539 213,531 784,220 664,043 183,132 599,875 751,810 2,098,730 5,594,881 당기손익-공정가치측정금융자산 4,037 - - - - - - - 4,037 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 278,552 - - - - - 301,876 - 580,428 상각후원가측정유가증권 29,998 - - - - - 119,558 - 149,556 지급보증 - 2,099 16,192 - - 40 105 - 18,436 대출약정 5,849 35,789 95,323 53,085 46,592 52,390 113,656 252,324 655,006 소 계 5,849 37,888 111,515 53,085 46,592 52,430 113,761 252,324 673,443 합 계 617,975 251,419 895,735 717,128 229,724 652,305 1,287,005 2,351,054 7,002,345 (*) 산업별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다. 4-2. 시장위험 시장위험은 금리, 주가, 환율 등과 같은 시장가격의 변동으로 인해 발생할 수 있는 손실 위험을 의미합니다. 트레이딩 포지션(Trading Position)은 금리, 주가, 환율 등과 관련된 위험에 노출되어 있고, 비트레이딩 포지션(Non-trading Position)은 대부분 금리위험에 노출되어 있습니다. 그러므로 당행은 시장위험을 트레이딩 포지션과 비트레이딩 포지션에서 발생하는 위험으로 나누어 각각 관리하고 있습니다. 시장위험 측정방법으로 VaR(Value at Risk)가 대표적이며, 시장상황의 변동에 따라 발생할 수있는 잠재적인 최대손실액에 대한 통계적인 측정치를 말합니다. 당행의 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서는 시장위험 관리에 관한 정책수립과 한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 리스크관리부는 운용부서 및 데스크에 대한 종합적인 시장위험관리 및 Middle Office 기능을 수행하고 있습니다. 시장위험 관리의 기본은 시장위험으로 인한 최대손실가능액을 일정수준 이내로 유지하기 위한 한도관리입니다. 위험관리위원회에서 손실한도, 투자한도 및 포지션한도 등을 설정하여 운영하고 있으며, 리스크관리부는 운용부서와는 독립적으로 운영상황을 모니터하며 리스크관리운영위원회 및 위험관리위원회에 정기적으로 보고하고 있습니다. 당행은 시장위험 측정방법으로 국제결제은행(BIS)에서 제시한 BIS 표준방법을 적용하여 시장위험을 산출하고 있으며, 경제환경의 급격한 변화에서의 영향도 및 손실규모를 관리하기 위하여 정기적으로 Stress Test를 병행하여 실시하고 있으며, 이를 통해 당행의 위기상황시 손실규모가 일정범위 이내로 관리되도록 하고 있습니다. 각 사업부문의 신상품(또는 거래)은 시행 이전에 공정가액평가협의회 및 리스크관리부에서 공정가액 평가방법에 대한 검토 및 위험 평가 등을 수행하고, 리스크관리운영위원회에서 위험요인에 대한 점검, 투자규모 제한을 검토하는 등 합리적 의사결정을 지원하여 사전에 위험요인에 대한 객관적인 분석, 검토가 이루어지도록 하고 있습니다. (1) 트레이딩 포지션의 시장위험 관리트레이딩 포지션은 단기매매차익 획득을 목적으로 보유하는 유가증권, 외환포지션, 파생금융상품 등을 의미합니다. 당행은 트레이딩 포지션에 대해 BIS 표준방법에 따라 금리, 주식, 외환 등의 위험을 측정하여 관리하고 있습니다. BIS 표준방법에 의하여 금리위험은 금리포지션에 당해 자산의 표준신용등급 및 잔존만기에 따라 등급별 가중치를 곱하여 산출한 개별위험 및 만기법에 따른 일반시장위험의 합산으로 산출하고 있으며, 외환위험은 순매입포지션의 합계액과 순매도포지션의 합계액 중 큰 금액에 대해 8%를 곱하여 산출하고 있습니다. 또한 주식위험은 총 주식포지션에 대해 8%(유동성 및 분산도 기준 총족시 4%)를 곱한 개별위험과 매입주식포지션과 매도주식포지션 합계의 차액의 절대값에 대하여 8%를 곱하여 산출하는 방법 등을 적용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 당행이 보유중인 트레이딩 포지션에 대한 위험기준가치평가방법(VaR)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 평균 최고 최저 분기말 환율 VaR 146 203 89 89 (단위: 백만원) 구 분 평균 최고 최저 기말 환율 VaR 219 388 154 175 (2) 비트레이딩 포지션 금리위험 관리 당행은 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서 금리위험관리에 관한 정책수립과 세부한도설정 등 의사결정기능을 수행하며, 동 원칙 및 한도 내에서 자금부, 신탁부 등 계정별 관리부서는 1차적으로 금리위험을 인식하고 관리합니다. 리스크관리부는 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회의 금리위험관련 의사결정을 지원하고 금리위험 허용한도 초과여부를 모니터링하며 회사 전체의 금리위험을 평가하고 관리합니다.당행은 ALM(Asset Liability Management) 시스템을 통해 금리갭, 듀레이션갭, 시나리오별 NII(Net Interest Income) 시뮬레이션 등 다양한 분석방법을 이용하여 금리리스크를 측정 및 관리하고 있으며, 금리 VaR(Value at Risk), 금리 EaR(Earnings at Risk), 금리갭비율에 대해서는 한도를 설정하여 월별로 모니터링하고 있습니다. 또한 Stress Test를 통하여 다양한 위기상황에서 금리리스크에 미치는 영향을 평가하고 있습니다.1) 비트레이딩 포지션에서 발생하는 시장위험의 측정방법당행은 국제결제은행(BIS : Bank for International Settlements)에서 제시한 IRRBB 표준방법 금리시나리오 적용 시 발생하는 순자산가치의 변동금액(금리VaR) 및 향후 1년간의 최대 이자손실예상(금리EaR)금액을 산출하여 관리합니다. 또한 IRRBB 표준방법 기준의 고객행동비율을 반영하여 금리시장위험의 리스크를 관리합니다. 금리리스크 산출을 위해서 바젤위원회에서 정의한 6가지 시나리오(①평행충격증가 ②평행충격감소 ③스티프너충격 ④플래트너충격 ⑤단기금리상승 ⑥단기금리하락)를 사용합니다. 6가지 시나리오를 기준으로 순자산가치(Economic Value of Equity)의변동을 측정하여 최대 손실예상액(VaR : Value at Risk)을 산출하고, 2가지 시나리오(평행충격증가, 평행충격감소)를 기준으로 순이자이익(Net Interest Income)의 변동을 측정하여 최대 손익변동 예상액(EaR : Earning at Risk)을 산출합니다.2) 비트레이딩 포지션의 금리 VaR 및 금리 EaR당분기말과 전기말 현재 BIS에서 제시한 IRRBB 표준방법론에 따라 산출된 비트레이딩 포지션에 대한 금리 VaR(△EVE 중최대손실예상액) 및 금리 EaR(△NII 중 최대손익변동 예상액) 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 금리 VaR 5,635 4,781 금리 EaR 3,653 3,023 (3) 외환위험당행은 현ㆍ선물 외환포지션을 모두 포함한 종합포지션에 기반하여 환위험을 관리하고 있습니다. 리스크관리운영위원회는 시장위험 한도를 기반으로 부서별ㆍ데스크별 외환포지션한도 등을 설정하여 각 영업 단위의 트레이딩ㆍ비트레이딩 활동에서의 환위험을 관리 및 감독하고 있습니다. 당행의 자금운용부에서 전행의 환포지션을 집중하여 관리하고 있으며, 동 부서의 데스크 및 딜러들은 설정된 시장위험 및 외환포지션 한도 내에서 현물환 거래 등을 통하여 종합포지션을 관리합니다. 주로 미국 달러(USD), 일본 엔화(JPY) 위주로 거래되고 있으며, 기타 외환은 제한적으로 운용합니 다. (4) 외화자산ㆍ부채의 통화별 내역당분기말과 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 USD JPY EUR CNY 기타 합계 현금 및 예치금 12,750 4,134 158 1,086 616 18,744 상각후원가측정대출채권 36,081 - - - - 36,081 기타금융자산 - - 69 - - 69 자산총계 48,831 4,134 227 1,086 616 54,894 예수부채 36,223 2,056 16 925 44 39,264 차입부채 12,428 2,116 13 - - 14,557 기타금융부채 - - - - - - 부채총계 48,651 4,172 29 925 44 53,821 외화 순 노출액 180 (38) 198 161 572 1,073 (단위: 백만원) 구 분 USD JPY EUR CNY 기타 합계 현금 및 예치금 15,811 2,780 583 676 1,025 20,875 상각후원가측정대출채권 27,555 2,836 - - 29 30,420 기타금융자산 25 1 - - - 26 자산총계 43,391 5,617 583 676 1,054 51,321 예수부채 29,713 1,085 16 16 100 30,930 차입부채 15,629 4,533 - - - 20,162 기타금융부채 1,165 62 - - 3 1,230 부채총계 46,507 5,680 16 16 103 52,322 외화 순 노출액 (3,116) (63) 567 660 951 (1,001) 4-3. 유동성위험 당행은 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서 유동성위험관리에 관한 정책 수립과 세부한도설정 등의 의사 결정 기능을 수행하며, 동 원칙 및 한도 내에서 자금운용실, 신탁업무실 등 계정별 관리부서가 1차적으로 유동성위험을 인식하고 관리합니다. 리스크관리부는 위험관리위원회의 유동성위험관련 의사결정을 지원하고 유동성위험 허용한도를 모니터링하며 당행의 전체 유동성위험을 평가하고 관리합니다. 당행은 다음의 기본 원칙에 따라 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 1) 충분한 양의 자금을 필요한 시점에, 적절한 수준의 조달비용으로 조달 2) 허용한도 및 조기경보지표 관리를 통하여 위험을 적정수준으로 유지하고, 관련 위험 요인을 사전에 관리 3) 자금의 조달원천과 만기를 효과적으로 분산시킬 수 있는 자금조달전략을 수립하여 손실을 최소화하고 안정적으로 수익확보 4) 정상적인 상황 및 위기상황 하에서 적시에 지급결제 채무를 이행할 수 있도록 매일 일중 유동성 포지션 및 위험 관리 5) 유동성위기 발생에 대비하여 위기상황분석을 정기적으로 실시하고, 위기발생시 조치할 수 있는 비상조달계획을 수립 6) 유동성 관련 비용 및 위험은 상품가격결정, 성과평가 및 신상품 승인절차에 반영 당행은 ALM시스템을 통해 유동성갭, 고객행동모형을 반영한 실질유동성갭, 유동성비율, 예대율 등 다양한 분석방법을 이용하는 한편, 위험한도, 조기경보지표, 모니터링지표 등 다양한 관리지표를 통하여 원화 및 외화 유동성위험을 관리하고 있습니다.자산과 부채의 만기구조 분석시 요구불예금의 경우는 고객의 지급요청시 언제든 인출이 가능하여 최단기로 분류할 수 있으나, 평상시에는 일정비율의 평잔을 유지하는 고객의 행동을 감안하여 비핵심예금을 최단기로 구분하여 유동성위험을 관리합니다. (1) 금융상품의 잔존기간 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 보고기간 말부터 계약 만기일까지의 잔존기간별구성 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 1개월 이하 1개월 초과~3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과~1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 합계 현금 및 상각후원가측정예치금 265,494 - - - - - 265,494 상각후원가측정대출채권 303,912 546,916 899,418 2,198,511 1,396,955 962,434 6,308,146 당기손익-공정가치측정금융자산 4,246 - - - - - 4,246 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 695,045 - - - - - 695,045 상각후원가측정유가증권 - 60 1,277 23,027 76,073 83,431 183,868 기타금융자산 74,575 - - - 22,220 - 96,795 자 산 합 계 1,343,272 546,976 900,695 2,221,538 1,495,248 1,045,865 7,553,594 예수부채 2,055,291 973,263 1,183,013 1,112,581 302,490 34,286 5,660,924 차입부채 143,994 2,891 13,511 1,739 73,599 16,122 251,856 사채 - - - 20,698 237,530 36,442 294,670 기타금융부채 74,774 333 485 930 42,669 - 119,191 부 채 합 계 2,274,059 976,487 1,197,009 1,135,948 656,288 86,850 6,326,641 (*) 표시된 금액은 금융상품의 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 전기말> (단위: 백만원) 구 분(*) 1개월 이하 1개월 초과~3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과~1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 합계 현금 및 상각후원가측정예치금 302,547 - - - - - 302,547 상각후원가측정대출채권 281,629 591,734 1,127,584 1,808,370 1,358,452 911,623 6,079,392 당기손익-공정가치측정금융자산 4,037 - - - - - 4,037 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 580,428 - - - - - 580,428 상각후원가측정유가증권 - 10,121 1,076 1,076 69,570 84,881 166,724 기타금융자산 39,866 - - - 17,006 - 56,872 자 산 합 계 1,208,507 601,855 1,128,660 1,809,446 1,445,028 996,504 7,190,000 예수부채 2,167,742 924,289 811,259 1,146,231 335,415 37,768 5,422,704 차입부채 143,719 11,499 9,686 2,657 73,249 17,903 258,713 사채 - - 80,622 - 44,691 97,720 223,033 기타금융부채 110,388 324 474 932 41,225 1,168 154,511 부 채 합 계 2,421,849 936,112 902,041 1,149,820 494,580 154,559 6,058,961 (*) 표시된 금액은 금융상품의 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. (2) 난외항목의 잔존기간당행이 제공한 사채발행, 융자담보 등 금융보증에 해당하는 지급보증, 대출약정 및 기타 신용 공여의 경우 약정 만기가 존재하나, 거래 상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다. 당분기말과 전기말 현재 관련 난외항목의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 지급보증 20,371 18,436 대출약정 826,785 634,310 기타 20,696 20,696 합 계 867,851 673,443 4-4. 자본위험관리 은행에 대한 자기자본 규제제도는 1980년대 금융규제완화에 따른 금융기관의 위험증가에 따라, 은행의 건전성을 확보하고, 예금자 보호와 국제 금융질서의 안정성을 확보하기 위하여 BIS 회원국가를 중심으로 1988년에 도입되었습니다. 최초의 Basel협약이 도입된 이후 규제 자기자본 요구량이 은행이 보유한 리스크를 보다 잘 반영할수 있는 방향으로 발전되어 왔습니다. 바젤위원회(BCBS)는 글로벌 금융위기 이후 은행 시스템의 복원력 강화를 위하여 바젤 III 기준을 마련하여 발표하였고, 우리나라는 은행업감독규정 개정을 통해 2013년 12월 1일부터 기존보다 강화된 자본규제인 바젤III 를 시행하고 있습니다. 동 기준은 당행을 포함한 국내은행이 보통주자본비율,기본자본비율, 총자기자본비율에 대해 시행일로부터 단계적으로 각각 일정비율이상을 유지할 것을 의무화하고 있으며, 당행은 국내은행의 감독기구인 금융감독원에 은행 관련 법규에 따른 자기자본비율의 준수 여부를 보고하고 있습니다. 상기의 감독 법규에 따라 당행이 관리하는 규제자본은 아래의 두 분류로 구분됩니다. (1) Tier 1 capital (기본자본, 보통주자본과 기타기본자본의 합)1) 보통주자본 : 은행의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되는 않는 자본으로 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금(대손준비금 제외), 기타포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정 등을 포함합니다. 2) 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속회사가 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다. (2) Tier 2 capital (보완자본)청산시 은행의 손실을 보전할 수 있는 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된자본잉여금, 종속회사가 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다. 당행은 자기자본(상기의 기본자본과 보완자본의 합에서 공제항목을 차감한 금액)을 위험가중자산으로 나누어 자기자본비율을 산출합니다. 위험가중자산(Risk WeightedAssets)은 은행의 실질적인 위험을 반영하기 위해 위험의 노출정도가 높을수록 높은가중치를 적용하여 산출하며, 신용위험가중자산, 운영위험가중자산 및 시장위험가중자산의 합으로 구성됩니다.당행은 별도 내부기준을 통해 자본적정성을 평가 및 관리하고 있습니다. 자본적정성의 평가는 경제적 자본(최대노출액별로 내재된 위험에 대비하기 위하여 은행이 보유해야 하는 실질적인 필요자본량으로 은행 내부의 위험 인식 및 평가기준에 따라 산출된 위험량) 대비 가용자본(은행의 실제 손실발생시 손실처리에 충당할 수 있는 자본)의 수준의 적절한가를 은행 내부적으로 평가하는 것을 말합니다. 당행은 위험 유형별(신용, 시장, 운영, 금리 위험)로 산출된 위험의 합산 금액 및 각 유형별 금액을 관리합니다. 당행은 상기의 표와 같이 자본적정성 기준(총자기자본비율 8.0% 이상, 기본자본비율6.0% 이상, 보통주자본비율 4.5% 이상)을 준수하고 있습니다. 또한, 2016년부터 강화된 바젤 III 기준의 자본규제를 시행함에 따라 2019년까지 준수해야 하는 최소 규제 BIS자본비율은 최대 13%로 상향되었습니다. 이는 기존 최저 보통주자기자본비율에 자본보전완충자본(2.5%p), 경기대응완충자본(2.5%p)을 추가로 적립한 기준으로, 자본보전완충자본의 경우 2019년까지 경과기준을 적용하여 매년 25%씩 상향 조정되며, 경기대응완충자본은 신용팽창기에 최대 2.5%p를 부과 가능합니다. 당분기말 현재 준수해야 하는 최소 규제 BIS자본비율은 10.5%로, 이는 자본보전완충자본(2.5%p), 경기대응완충자본(0%p) 적용한 기준입니다.당분기말 현재 당행은 상기 규제에 따라 적정 자기자본비율을 유지하고 있습니다. 4-5. 금융상품의 공정가치 측정 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당행은 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (1) 금융상품의 평가수준별 공정가치 당행은 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치 수준으로 분류하여 공시합니다. - 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다. - 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다. - 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류하고 있습니다. 1) 공정가치로 측정하는 금융상품 당분기말과 전기말 현재 금융상품자산ㆍ부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 3,725 521 4,246 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 465,862 229,183 - 695,045 지분증권 - - 5,134 5,134 합 계 465,862 229,183 5,134 700,179 전 기말> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 3,707 330 4,037 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 371,883 208,545 - 580,428 지분증권 - - 6,345 6,345 합 계 371,883 208,545 6,345 586,773 2) 당분기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 1과 수준 2 사이의 이동금액은 없습니다. 3) 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 내역당행은 매 보고기간 말에 금융상품의 공정가치를 결정하기 위해 외부의 독립적이고 자격을 갖춘 평가사의 평가값을 사용하고 있습니다. 당 분기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 6,675 6,826 기타포괄손익인식금액 (1,211) (330) 당기손익인식금액 17 4 취득 175 175 기말 5,656 6,675 4) 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 투입변수 ① 당 분기말과 전기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 종류 장부금액 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치평가법 채무증권 3,725 기초자산의 가격 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형 채무증권 229,183 할인율 기말> (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 종류 장부금액 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치평가법 채무증권 3,707 기초자산의 가격 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형 채무증권 208,545 할인율 ② 당분기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 종류 장부금액 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치평가법 채무증권 521 기초자산의 가격 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형(*) 지분증권 2,129 할인율 12.62% ~ 13.52% 성장률 0% ~ 1% 순자산가치법 지분증권 3,006 기초자산의 가격 - (*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 전 기말> (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 종류 장부금액 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치평가법 채무증권 330 기초자산의 가격 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형(*) 지분증권 2,140 할인율 11.88% ~ 13.30% 성장률 1.00% 순자산가치법 지분증권 4,205 기초자산의 가격 - (*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 5) 관측가능하지 않은 투입변수의 변경에 대한 민감도 당분기말과 전기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 관측가능하지 않은 투입변수의 합리적인 변동에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익 등으로 인식되는 변동의 효과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식(*) 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 51 (42) (*) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0%~1%)과 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식(*) 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 59 (47) (*) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0%~1%)과 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (2) 상각후원가로 측정하는 금융상품 1) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 계정과목 공정가치 산출 방법 현금 및 예치금 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 유가증권 NICE신용평가정보㈜, 한국신용평가㈜, 한국자산평가㈜가 제공하는 최근거래일의 기준단가 중 작은 값을 기준으로 산출하였습니다. 예수부채 및차입부채 요구불예수부채, 콜머니는 초단기성 부채로 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 예수부채와 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 사 채 활성시장 가격을 기초로 하고 있습니다. 활성시장 가격이 유효하지 않는경우, 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 기타금융자산 및 기타금융부채 현물환 및 미회수, 미지급내국환 등 단기성 및 경과성 계정의 경우 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 기타금융상품의 경우 계약상현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 잔 액 미상각잔액(*) 충당금 합 계 현금 및상각후원가측정예치금 현금 49,408 - - 49,408 49,408 예치금 206,586 - (5) 206,581 206,586 소 계 255,994 - (5) 255,989 255,994 상각후원가측정대출채권 가계 2,204,626 5,689 (6,058) 2,204,257 2,201,071 기업 3,145,361 1,317 (16,556) 3,130,122 3,142,361 공공 및 기타 자금대출 68,362 53 (44) 68,371 68,342 은행간대여금 23,698 - (11) 23,687 23,698 신용카드 59,585 (15) (2,092) 57,478 59,587 소 계 5,501,632 7,044 (24,761) 5,483,915 5,495,059 상각후원가측정유가증권 167,262 - (13) 167,249 167,946 기타금융자산 97,129 (1,233) (286) 95,610 95,915 자산총계 6,022,017 5,811 (25,065) 6,002,763 6,014,914 예수부채 요구불예수부채 1,855,572 - - 1,855,572 1,855,572 기한부예수부채 3,680,561 - - 3,680,561 3,680,653 양도성예금증서 332 - - 332 331 기타 93,729 - - 93,729 93,752 소 계 5,630,194 - - 5,630,194 5,630,308 차입부채 차입금 249,550 - - 249,550 248,193 사채 원화사채 270,000 (320) - 269,680 268,808 기타금융부채 126,674 (322) - 126,352 126,352 부채총계 6,276,418 (642) - 6,275,776 6,273,661 (*) 이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 잔 액 미상각잔액(*) 충당금 합 계 현금 및상각후원가측정예치금 현금 39,212 - - 39,212 39,212 예치금 263,335 - (6) 263,329 263,335 소 계 302,547 - (6) 302,541 302,547 상각후원가측정대출채권 가계 2,103,789 5,468 (8,301) 2,100,956 2,105,102 기업 3,045,414 2,142 (18,571) 3,028,985 3,047,574 공공 및 기타 자금대출 140,540 21 (107) 140,454 140,519 신용카드 63,591 (19) (2,415) 61,157 63,625 소 계 5,353,334 7,612 (29,394) 5,331,552 5,356,820 상각후원가측정유가증권 149,570 - (14) 149,556 153,590 기타금융자산 56,872 (1,519) (209) 55,144 55,514 자산총계 5,862,323 6,093 (29,623) 5,838,793 5,868,471 예수부채 요구불예수부채 1,623,613 - - 1,623,613 1,623,613 기한부예수부채 3,636,280 - - 3,636,280 3,645,325 양도성예금증서 4,395 - - 4,395 4,404 기타 124,360 - - 124,360 124,856 소 계 5,388,648 - - 5,388,648 5,398,198 차입부채 차입금 256,562 - - 256,562 256,917 사채 원화사채 200,000 (169) - 199,831 204,352 기타금융부채 150,286 (385) - 149,901 149,901 부채총계 5,995,496 (554) - 5,994,942 6,009,368 (*) 이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다. 3) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 현금 및상각후원가측정예치금 현금 49,408 - - 49,408 예치금 - 206,586 - 206,586 소 계 49,408 206,586 - 255,994 상각후원가측정대출채권 가계 - - 2,201,071 2,201,071 기업 - - 3,142,361 3,142,361 공공 및 기타 자금대출 - - 68,342 68,342 은행간대여금 - - 23,698 23,698 신용카드 - - 59,587 59,587 소 계 - - 5,495,059 5,495,059 상각후원가측정유가증권 129,823 38,123 - 167,946 기타금융자산 - 59,333 36,583 95,916 자산총계 179,231 304,042 5,531,642 6,014,915 예수부채 요구불예수부채 - 1,855,572 - 1,855,572 기한부예수부채 - - 3,680,653 3,680,653 양도성예금증서 - - 331 331 기타 - - 93,752 93,752 소 계 - 1,855,572 3,774,736 5,630,308 차입부채 차입금 - - 248,193 248,193 사채 원화사채 - 268,808 - 268,808 기타금융부채 - 34,001 92,351 126,352 부채총계 - 2,158,381 4,115,280 6,273,661 기말> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 현금 및상각후원가측정예치금 현금 39,212 - - 39,212 예치금 - 263,335 - 263,335 소 계 39,212 263,335 - 302,547 상각후원가측정대출채권 가계 - - 2,105,102 2,105,102 기업 - - 3,047,574 3,047,574 공공 및 기타 자금대출 - - 140,519 140,519 신용카드 - - 63,625 63,625 소 계 - - 5,356,820 5,356,820 상각후원가측정유가증권 112,710 40,880 - 153,590 기타금융자산 - 25,631 29,883 55,514 자산총계 151,922 329,846 5,386,703 5,868,471 예수부채 요구불예수부채 - 1,623,613 - 1,623,613 기한부예수부채 - - 3,645,325 3,645,325 양도성예금증서 - - 4,404 4,404 기타 - - 124,856 124,856 소 계 - 1,623,613 3,774,585 5,398,198 차입부채 차입금 - - 256,917 256,917 사채 원화사채 - 204,352 - 204,352 기타금융부채 - 63,726 86,175 149,901 부채총계 - 1,891,691 4,117,677 6,009,368 (3) 금융상품의 범주별 분류 금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다. 당분기말과 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 현금 및 상각후원가측정예치금 - - 255,990 - 255,990 당기손익-공정가치측정금융자산 4,246 - - - 4,246 상각후원가측정대출채권 - - 5,483,915 - 5,483,915 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 700,179 - - 700,179 상각후원가측정유가증권 - - 167,249 - 167,249 기타금융자산 - - 95,609 - 95,610 금융자산 총계 4,246 700,179 6,002,763 - 6,707,189 예수부채 - - - 5,630,194 5,630,194 차입부채 - - - 249,550 249,550 사채 - - - 269,680 269,680 기타금융부채 - - - 126,351 126,351 금융부채 총계 - - - 6,275,775 6,275,775 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 현금 및 상각후원가측정예치금 - - 302,541 - 302,541 당기손익-공정가치측정금융자산 4,037 - - - 4,037 상각후원가측정대출채권 - - 5,331,552 - 5,331,552 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 586,773 - - 586,773 상각후원가측정유가증권 - - 149,556 - 149,556 기타금융자산 - - 55,143 - 55,143 금융자산 총계 4,037 586,773 5,838,792 - 6,429,602 예수부채 - - - 5,388,648 5,388,648 차입부채 - - - 256,562 256,562 사채 - - - 199,831 199,831 기타금융부채 - - - 149,901 149,901 금융부채 총계 - - - 5,994,942 5,994,942 4-6. 금융자산과 금융부채의 상계 당분기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 인식된금융자산/부채 총액 상계되는인식된 금융자산/부채 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 순액 재무상태표에 상계되지 않는 관련금액 순액 금융상품 수취한 현금담보 미회수내국환채권 180,456 121,123 59,333 - - 59,333 미지급내국환채무 155,124 121,123 34,001 - - 34,001 은행 간의 내국환거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 계정으로 법적 상계권리를 보유하고 순액으로 결제하고 있으므로 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 인식된금융자산/부채 총액 상계되는인식된 금융자산/부채 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 순액 재무상태표에 상계되지 않는 관련금액 순액 금융상품 수취한 현금담보 미회수내국환채권 159,144 133,513 25,631 - - 25,631 미지급내국환채무 197,032 133,513 63,519 - - 63,519 은행 간의 내국환거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 계정으로 법적 상계권리를 보유하고 순액으로 결제하고 있으므로 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 4-7. 제거조건이 충족되지 않은 금융상품 당분기말 현재 제거조건이 충족되지 않은 금융상품 양도거래는 없습니다. 5. 유의적인 회계추정 및 판단당행은 재무제표를 작성함에 있어 미래에 대한 추정 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 이러한 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이렇게 산출된 회계추정치는 실제 발생 결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 보고기간말 현재 계상된 자산과 부채의 장부금액을 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다.(1) 법인세당행은 보고기간 말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당행은 보고기간 말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 당행은 정상거래시장에서 거래되지 않는 다양한 금융상품의 공정가치를 결정하기 위해 평가모형을 이용하는 경우 일반적인 가치평가모형부터 발전된 자체 평가모형까지 다양한 방법을 사용하며 이때 다양한 투입변수와 가정이 적용됩니다. (3) 신용손실충당금, 지급보증충당부채 및 미사용약정충당부채 당행은 대출채권에 대해서 손상을 평가하여 신용손실충당금을 설정하고, 지급보증 및 미사용약정한도에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 신용손실충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가충당금 및 지급보증ㆍ미사용약정충당부채 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다. (4) 퇴직급여채무퇴직급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당행은 매년 말 적합한 할인율을 결정하고 있습니다. 이러한 할인율은 퇴직급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 당행은 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. (5) 국내외 경제상황변화로 인한 불확실성코로나 바이러스(COVID-19) 전염병의 급속한 확산은 세계 경제에 부정적인 영향을미치고 있습니다. 당행은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 기대신용손실을 추정하는 데에 미래전망정보를 사용하고 있으며, 당기 중, COVID-19 전염병의 확산에 의해 미래전망정보에 상당한 변화가 존재하였습니다. 이에 따라 경기상황이 기존 예측시보다 침체될 것으로 예상되어, 예측부도율 산출을 위한 주요변수인 국고채금리, 고용률, 소비자물가등락률 등에 대한 변경된 미래전망정보를 이용하여 2020년 기말 시점 예측부도율을 재추정하여 기대신용손실충당금 측정에 반영하였습니다.당분기말 현재 경제환경은 여전히 불확실하며, COVID-19 전염병의 종식시점 및 경제회복속도 등에 따라 향후 신용손실액은 변동될 수 있습니다. 당행은 COVID-19 전염병이 경제에 미치는 영향 등을 지속적으로 모니터링할 것입니다. 당분기말 현재 COVID-19 전염병으로 인한 주요 업종별 위험노출액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 항공여객운송 숙박업 창작 및 예술 관련 영화관련 여행업 전세버스업 욕탕업 합계 상각후원가측정 대출채권 - 220,998 3,562 596 25,735 7,403 17,440 275,734 난외항목 3 4,153 116 3 692 198 447 5,612 합 계 3 225,151 3,678 599 26,427 7,601 17,887 281,346 또한 당분기말 현재 이자납입 및 원금분할상환 유예를 신청한 차주의 익스포저는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 익스포저 이자납입유예 648 원금분할상환유예 261,645 이자납입유예 및 원금분할상환유예 - 합 계 262,293 6. 영업부문 정보 당행은 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 대한 주석에 공시하고 있습니다. 7. 현금 및 상각후원가측정예치금 (1) 현금 및 예치금의 종류별 내역당분기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 현금 현금 49,408 39,212 원화예치금 지준예치금 192,539 246,235 기타금융기관예치금 445 1,887 외화예치금 외화타점예치금 13,603 15,213 신용손실충당금 (5) (6) 합 계 255,990 302,541 (2) 사용제한 예치금 당분기말과 전기말 현재 은행법 및 기타 관계법령 등에 따라 사용이 제한되어 있는 예치금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 근거 법령 등 원화예치금 지준예치금 192,539 246,235 한국은행법 제55조 외화예치금 외화타점예치금 1,667 1,205 한국은행법 제55조 합 계 194,206 247,440 8. 상각후원가측정대출채권 (1) 대출채권의 고객별 구성 내역당분기말과 전기말 현재 대출채 권의 고객별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 가계대출 일반 2,128,473 2,017,872 주택 73,737 83,982 기타 2,415 1,935 소 계 2,204,625 2,103,789 기업대출 운전자금 2,245,503 2,217,200 시설자금 899,278 827,788 기타 580 426 소 계 3,145,361 3,045,414 공공 및 기타자금대출 운전자금 43,610 113,948 시설자금 24,753 26,592 소 계 68,363 140,540 은행간 자금대출 23,698 - 신용카드 59,585 63,591 대출채권 총계 5,501,632 5,353,334 이연대출부대비용 7,044 7,612 신용손실충당금 차감전 대출채권 총계 5,508,676 5,360,946 신용손실충당금 (24,761) (29,394) 신용손실충당금 차감후 대출채권 총계 5,483,915 5,331,552 (2) 총 장부금액 변동 내역당분기와 전기 중 상각후원가측정대출채권, 예치금 및 기타자산 총 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 가계대출 기업대출 신용카드 기타(*1) 합계 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 당기초 2,024,700 73,256 11,300 2,388,550 777,713 21,855 52,070 9,688 1,814 316,964 1,499 225 5,679,634 12개월 기대신용손실로 대체 35,141 (34,816) (325) 190,132 (189,592) (540) 2,793 (2,777) (16) 446 (445) (1) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (33,613) 34,234 (621) (197,929) 198,031 (102) (4,845) 4,867 (22) (534) 534 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (2,868) (3,552) 6,420 (3,662) (6,891) 10,553 (298) (328) 626 (16) (25) 41 - 실행 412,090 5,666 644 525,882 101,656 131 5,380 999 151 300,544 1,966 19 1,355,128 회수 (293,892) (16,548) (1,024) (388,991) (172,322) (12,937) (7,596) (1,408) 264 (316,963) (1,499) (226) (1,213,142)