제주은행 사업보고서 (2017.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

(1) 경제환경변화(가) 글로벌 경제 전망

2010년대 들어 기업들의 과잉공급능력은 글로벌 경제의 성장세를 제한하는 요인으로작용했습니다. 다만, 지난 몇 년간 기업들의 설비확장 자제 및 M 통한 공급조정 등으로 글로벌 경제의 과잉설비 문제가 어느 정도 해소되었고, 제조업의 재고도 상당수준 축소되었습니다. 이러한 공급 조정으로 수익성이 개선되면서 기업들이 다시 설비 및 재고 투자에 나섬에 따라 2016년 하반기 이후 글로벌 경제는 투자가 주도하는 회복세를 나타내고 있습니다. 또한, 기업들의 설비투자와 더불어 주요국의 통화완화 정책으로 풍부해진 글로벌 유동성도 경기회복에 기여하는 요인이 되었습니다. 저금리 기조 지속에 따른 부동산가격 상승으로 유로존과 중국, 일본 등 주요국의 건설투자가 확대되면서 경제성장에 중요한 역할을 하였습니다. 이에 더해 세계교역도 개선되는 모습을 보이면서 IMF 등 주요 기관들은 향후 글로벌 경제가 완만한 성장세를 지속할 것으로 전망하고 있습니다. IMF는 각국의 경기부양정책과 고용 호조 및 글로벌 교역 증가에 힘입은 선진국과 신흥국의 동반 회복세, 유가반등에 따른 자원수출국의 경기개선 등으로 글로벌 경제성장률이 2017년 3.6%에서 2018년 3.9%로 완만한 성장세를 유지할 것으로 전망하고 있습니다. 다만, 2018년 중에도 미국의 정치 및 경제정책 관련 불확실성이 상존하는 가운데 보호무역주의 확산과 높은 부채 수준에 따른 금융부문의 취약성, 선진국 통화긴축으로 인한 신흥국의 금융불안 우려 등은 글로벌 경제에 하방리스크 요인으로 작용할 가능성이 있습니다.

주요국별로 보면, 미국 경제는 양호한 금융여건 등으로 가계 및 기업 심리가 개선 추세를 지속하는 데다, 트럼프 정부의 감세 및 인프라 투자 등 재정정책 확대로 2017년에 이어 2018년 중에도 잠재성장률(2% 내외)을 다소 상회하는 2%대 중후반의 성장세를 나타낼 것으로 전망됩니다. 다만, 향후 고용증가 속도가 점차 둔화되는 가운데 금리상승세 지속에 따른 주택경기 부진 우려 등은 미국 경제의 하방리스크 요인으로 상존하고 있습니다. 한편, 유로존 경제는 생산성 저하 및 일부 취약국의 부채 문제 등이 상존하고 있지만, 완화적 통화정책 지속과 주요국의 정치적 위험 완화로 수출과 내수가 동반 회복세를 나타내면서 2018년까지 2%대 초반의 성장률을 유지할 것으로 전망됩니다. 일본 경제는 2017년 중 수출호조와 경기부양정책에 힘입어 1%대 중반의회복세가 예상되나, 2018년에는 기업 수익성 개선에도 불구하고 미진한 실질임금 상승이 민간소비의 걸림돌로 작용하면서 성장모멘텀이 다소 둔화될 것으로 전망됩니다마지막으로 중국 경제는 기업부채 문제 및 부동산 버블, 그림자금융 문제 등 잠재적리스크에도 불구하고, 인프라 투자 증가와 수출 확대 등으로 6%대 중후반의 성장세를 이어갈 것으로 예상됩니다. 특히, 중국 정부의 규제 강화로 부동산 경기 둔화에 따른 성장률 하락이 예상되지만, 시진핑 집권 2기를 맞아 급격한 정책 변화보다는 안정적 관리에 주력하면서 향후 중국의 성장 급락에 대한 우려는 크게 축소된 것으로 전망됩니다. (나) 국내 경제 및 금융시장 전망

2017년 중 국내 경제는 지난해 하반기 이후 기업들의 설비투자 및 주택부문 중심의 건설투자 증가세가 지속되는 가운데, 반도체 업황 호조에 따른 수출 확대로 양호한 성장세를 나타내고 있습니다. 2017년 중 국내 GDP성장률은 1분기 2.9%(전기대비 1.1%)에서 2분기 2.7%(0.6%)로 둔화되었다가, 3분기 중에는 3.8%로 상승폭이 크게 확대되었고 전기대비로는 1.5%까지 반등하였으나 4분기 중에는 3.0%로 전기대비 -0.2% 하락하였습니다. 이에 따라 2017년 중 국내 경제는 연간 3.1%의 양호한 성장률을 기록하였습니다. [출처:한국은행]

그러나 2018년에는 지난 몇 년간 성장을 견인했던 건설투자가 정부의 가계부채 규제 강화와 SOC 예산 삭감 등으로 위축되는 데다, 설비투자의 경우에도 반도체 및 IT부문의 투자 집중에서 벗어나지 못하고 점차 증가세가 약화되면서 국내 경제의 성장 모멘텀이 다소 둔화될 것으로 예상됩니다. 다만, 정부의 소득주도 성장 정책 및 일자리 정책 등은 민간소비 회복에 기여하여 급격한 경기하락을 막는 완충 작용을 할 것으로전망됩니다. 국내 경제는 2010년 들어 민간소비 증가율이 GDP성장률에 못 미치는 모습을 보였으나, 향후 최저임금 인상 등 정부의 소득주도 성장 정책이 단기적으로는 소비회복에 힘을 실어주는 역할을 할 것으로 기대됩니다. 따라서 2018년 중 국내 경제는 민간소비 확대가 건설 및 설비 투자 둔화를 대체할 수 있을지 여부가 경기회복의 관건으로 작용할 가능성이 있습니다. 한편, 2018년 중에도 주요국의 경기회복세 및 세계교역량 증가세 등으로 수출 개선 추세가 지속되고 대규모 경상수지 흑자 기조가 유지될 것으로 전망됩니다. 다만, 한미 FTA 재협상 관련 미국의 보호무역주의 강화 등 위험요인이 상존하는 가운데 반도체 경기사이클 정점 통과 가능성 등으로 2018년 중 상품수출 증가율은 5% 미만으로 둔화될 것으로 예상됩니다. 2018년 중 소비자물가는 민간소비 회복에도 불구하고, 고령화 및 가계부채 등 소비회복을 제한하는 구조적인 요인으로 수요 기반의 물가상승압력이 여전히 낮은 가운데 2017년 유가상승의 일시적 영향이 사라지면서 2% 내외에서 안정될 것으로 전망됩니다. 마지막으로 고용여건은 민간소비 개선 및 정부의 일자리 확대 정책 등이 건설 설비투자 둔화와 상쇄되면서 실업률은 2017년(3.9%)과 유사한 3.8% 내외를 기록할 것으로 예상됩니다.

이상을 종합하면, 2018년 중 국내 경제성장률은 민간소비 확대에도 불구하고 설비투자 및 수출 둔화, 건설투자 부진 등으로 2017년보다는 다소 낮은 2%대 후반을 기록할것으로 예상되며, 특히 기저효과가 나타나는 2018년 하반기 중에는 성장률이 하락하는 상고하저의 경기흐름을 나타낼 것으로 전망됩니다.

2017년 중 국내 채권시장은 美 연준의 잇단 금리인상 및 양호한 경기회복세에 따른 금통위의 11월 기준금리 인상 단행(1.25% → 1.50%) 등으로 하반기로 갈수록 시장금리가 빠르게 상승하는 모습을 보였습니다. 2018년 중에도 완만한 경기회복세가 지속되는 가운데 미국과 유로존 등 주요국 중앙은행의 통화긴축 기조 강화, 韓 금통위의 기준금리 추가 인상 등으로 국내 시장금리는 지속적으로 상승압력을 받을 것으로 예상됩니다. 다만, 인구 고령화 등에 따른 중장기 저성장 기조에 대한 우려가 상존하면서 시장금리의 상승폭은 다소 제한될 가능성이 있습니다. 또한, 금통위는 美 연준의 금리인상 기조에 따른 한미 간 기준금리 역전 가능성에도 불구하고, 2018년 하반기 성장률 둔화에 대한 우려 및 정부의 미시적 규제대책에 따른 가계부채의 증가세 둔화등으로 기준금리 인상 속도를 연간 1~2회 수준으로 제한할 가능성이 있습니다. 반면,2018년 중에는 美 연준의 통화긴축 속도 관련 불확실성이 시장 불안요인으로 상존할 것으로 예상됩니다. 비둘기파로 평가되는 제롬 파월 신임 연준 의장 임명에도 불구하고, 연준 부의장 및 이사 등 신규 FOMC위원의 성향에 따라 연준 통화정책의 긴축 속도가 좌우될 가능성이 있어 불확실성이 남아있는 상황입니다. 따라서 2018년 중 국내시장금리는 전년대비 전반적인 상승기조를 나타내나, 美 연준의 통화긴축 속도 및 금통위의 기준금리 인상 시기 등에 따라 채권시장의 단기변동성이 확대될 가능성이 있습니다.

2017년 중 원/달러 환율은 주요국의 통화긴축 강화 및 북핵 리스크 등에도 불구하고, 수출 호조세 및 KOSPI 상승에 따른 외국인의 주식 순매수세 지속 등으로 하반기로 갈수록 하락폭이 확대되는 모습을 보였습니다. 또한, 한중 통화스왑 연장 및 한국과 캐나다 간 무제한/무기한 통화스왑 체결 소식 등도 환율 하락 요인으로 작용하였습니다. 2018년 중에도 국내 경상수지 흑자 기조가 지속되는 가운데 글로벌 경기회복세에따른 달러 강세 제한 등으로 원/달러 환율은 전반적인 하락세를 나타낼 것으로 예상됩니다. 다만, 향후 북한 리스크와 더불어 한미 FTA 개정 협상 및 美 재무부의 환율보고서 발간(4월, 10월) 관련 美 정부의 보호무역주의가 부각되는 시기마다 원/달러 환율이 급등하는 현상이 반복될 가능성은 상존하고 있습니다.

(2) 금융산업 동향 : 은행업① 산업의 특성

은행업은 예금을 받거나 유가증권 또는 그 밖의 채무증서를 발행하여 불특정 다수로부터 채무를 부담함으로써 조달한 자금을 대출하는 것을 주된 업으로 하는 산업입니다. 은행의 업무는 예ㆍ적금의 수입, 유가증권 또는 채무증서 발행 등으로 조달한 자금을 대출하는 업무 및 내외국환 업무 등과 같은 고유업무와 보증, 어음인수, 수납 및지급대행 등과 같이 은행 업무를 영위하는 과정에서 수반되는 부수업무, 그리고 신탁업무 등과 같이 타 법령 등에 의해 취급할 수 있도록 정해진 겸영업무로 구분될 수 있습니다.② 산업의 성장성 및 건전성, 수익성

국내 일반은행은 2017년에 들어서도 자산건전성 개선세가 지속되고 수익성도 이자이익을 중심으로 제고되는 등 양호한 모습을 이어 갔습니다. 일반은행의 총자산은 2017년 3분기말 1,531조원으로 전년동기대비 6.0% 증가했습니다. 가계신용은 645.5조원으로 전년동기대비 6.9%가 증가해 증가세가 둔화된 반면, 기업대출은 2017년 3분기말 기준 458.0조원으로 전년동기대비 3.9% 증가해 지난해 4분기 이후 증가폭이 소폭확대했습니다.

건전성 측면에서는 적극적인 부실자산 정리 노력과 선제적 리스크관리 강화 등에 힘입어 3분기말 기준 고정이하여신비율이 0.69%를 기록해 2000년대 이후 가장 낮은 수준을 기록했습니다. 대손충당금적립비율도 부실여신 축소 등에 따라 2017년 3분기말기준으로 전년말 대비 3.5%p 상승한 91.3%를 나타냈으며, 바젤Ⅲ 기준 총자본비율도 이익잉여금 증가 등에 힘입어 3분기말 기준 16.04%로 전년말 대비 0.27%p 상승했습니다.

수익성도 순이자마진 확대, 이자수익자산 증가 등으로 이자이익이 늘어난 가운데, 신규 부실채권 감소로 대손비용이 줄어들면서 제고되었습니다. 3분기 중 국내 일반은행의 당기순이익(대손준비금 전입전)은 2.1조원으로 전년동기와 동일했으나, 특수은행은 영업외이익 증가 등으로 1.0조원의 순이익을 시현했습니다. 종합해 보면 국내은행의 당기순이익은 전년동기대비 +0.6조원이 증가해 26.4%의 증가율을 기록했습니다. (자료 출처: 한국은행, 금융감독원)

③ 경쟁요소2018년에는 본격적인 고령사회 진입, 미 금리인상 움직임의 영향, 다양한 생활금융 플랫폼과 인공지능 등을 활용한 디지털화의 가속 등으로 기회와 위험이 공존하는 상황이 펼쳐질 것입니다. 이러한 가운데 금융회사의 고객 확보 경쟁은 업의 경계가 해체되면서 더욱 심화될 것으로 보입니다. 디지털 금융에서의 경쟁도 단순한 가격 위주에서 생활 플랫폼과의 결합을 통해 더욱 차별화된 가치를 제공하는 방향으로 경쟁 구도가 변화할 것으로 보입니다. 인터넷전문은행의 사업영역 확대 및 인가단위 개선을 통한 신규 시장진입자의 진출 가속화의 흐름이 전개될 것으로 판단되며 이는 경쟁구도를 더욱 복잡하고 치열하게 만들 것으로 예측됩니다. 금융소비자 보호 강화 및 생산적/포용적 금융으로 대표되는 금융정책의 본격 시행을 통해 서민/취약계층, 소상공인, 벤처 및 혁신기업에 대한 지원에서도 은행간 경쟁이 더욱 확대될 것입니다. 한편, 향후 금리상승 등에 따라 일부 취약 가계및 기업을 중심으로 부실여신이 늘어날 가능성이 있어 선제적인 리스크 관리 역량 수준에 따라 경영성과의 차별화가 예상됩니다.

④ 관련법령 또는 정부의 규제

일반은행의 경우 은행법 및 동법 시행령에서 인허가 등 은행업과 관련된 전반적인 규제 사항을 정하고 있으며, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 외국환관리법 등에 의한 규제를 받고 있습니다.

(3) 제주은행 사업비전 및 경영방침제주은행은 1969년 지역경제의 균형발전과 활성화를 도모하기 위한 제주도민들의 바람에 의해 설립되어, 지금까지 제주 지역 경제에서 매우 중요한 역할을 담당해 오고 있는 지방은행입니다. 제주은행은 설립 이래 지역과 함께 호흡하면서 축적해온 정성적인 관계형 정보와 Know-how 및 지속적인 지역사회 기여 활동으로 쌓아온 지역민들의 신뢰를 기반으로 하여 신한금융그룹의 일원이라는 강점을 지역금융과 결합시킴으로써, 제주지역 고객에게 수준 높은 금융서비스를 제공하고, 궁극적으로는 제주지역 경제의 성장ㆍ발전에 공헌한다는 사명을 가지고 있습니다. 2018년도에는 다음 사항에 전행적인 역량을 집중해 나가겠습니다.

제주은행은 전략목표를 『가치 혁신, 한계를 넘어선 도전』으로 정하고, 다음 4가지 전략과제를 정하였습니다.

4대 전략과제는 아래와 같습니다.

첫째, 안정성장 기반 확보를 위한 강화>에 전력을 다할 것 입니다. 치열한 경쟁 속에서 살아남기 위해서는 우량고객 확보와 고객저변 확대 등 고객기반 확충이 무엇보다 중요합니다. 이를 위해 특히, 커뮤니티 협업체계 운영으로 영업조직을혁신하고, 영업점간 협업을 통한 영업시너지 창출과 전문적 역량 제고에 집중하겠습니다.

둘째, 신성장동력 발굴을 위한 차별화> 를 적극 추진해 나가겠습니다. 그 동안 규모적, 지역적 한계로 여겨왔던 제약을 극복하기 위해 차별화된 신사업모델 구축과 효율적 경영자원 관리를 강화하겠습니다. 특히, 경영효율화 관점의 업무위수탁, 지역 內 영업 커버리지 효율화를 위한 채널 재구축, 차세대 IT시스템 구축, 제주에 기반한 특화 디지털 Platform 구축 등 그룹지원 下에 창도(創導)프로젝트 추진을 통해 제주은행 사업모델의 본원적인 경쟁력을 한 차원 더 높여 나가겠습니다.

셋째, 급변하는 금융 환경에 대처하고 불확실성에 대비하기 위한 공고화>에 집중하겠습니다. 올해는 기준금리 인상에 따른 변동성 확대와 가계대출 규제와 같은 정책적 리스크 확대가 예상되고 있어, 선제적이고 능동적인 리스크 관리에 각별히 관심을 갖겠습니다.

넷째, 인적혁신과 조직문화 개선을 통한 제고>에 힘쓰겠습니다. 최근 Digital 금융이 가속화되고 이용 또한 확대되고 있지만, 변치않는 은행의 핵심경쟁요소는 인적자원입니다. 직원 스스로가 일의 의미를 깨닫고 일터에서 행복감을 느낄 수있다면, 자발적이고 역동적인 조직으로 거듭나게 될 것입니다. 전문성 인재 육성을 위한 역량개발 지원과 일하는 방식의 혁신을 통한 균형> 구현에 노력하겠습니다.

(4) 회사의 경쟁상의 강점과 단점 강점으로는 지역내 높은 브랜드 인지도와 고객충성도를 바탕으로 한 고객메인화, 그리고 조밀한 점포망을 바탕으로 한 지역고객의 이용편리성 등을 들 수 있습니다. 단점으로는 전국적인 영업망 부재로 인해 역외고객들이 은행을 이용하는데 불편하다는점입니다. (5) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단 지역내 유기적으로 연결된 지점망을 바탕으로 한 특화된 지역밀착경영, 거래기업에 대한 장기적인 관계금융의 제공, 지역사회로 이익의 일정부문을 환원하고 봉사하는 사회공헌 활동, 지역사회의 친환경에 앞장서는 녹색금융 활동 등을 추진함으로써 지역과 함께하는 은행으로서의 이미지를 제고해 나가고 있습니다.

2. 영업의 현황

가. 영업개황 (2017년 12월말 기준)

원화예수금 45,348억원, 양도성예금증서 1,051억원, 외화예수금 420억원, 기타 1,870억원 등 총 48,689억원의 수신고를 보였습니다. 원화대출금 43,955억원, 외 화대출금 27억원, 신탁대출금 27억원, 지급보증 204억원 , 기타 838억원 등 총 45,051억원의 여신을 취급하고 있습니다. 외국환업무> 은행업무의 국제화시대에 대처하기 위하여 해외 207개의 일반환 거래은행과 17개의 예치환 거래은행을 확보하고 무역금융, 대외지급보증, 외국환 매매, 수출입 업무 등 각종 외국환업무를 취급함으로써 2017년 4/4분기 수출 16백만불, 수입 50백만을 시현하였습니다. 연결실체는 기간 중 순이자이익 1,158억원, 순수수료이익 169억원, 기타영업손실 151억원, 판매비와관리비 722억원 등으로 영업이익 337억원, 영 업외손실 3억원, 법인세차감전순이익 334억원, 법인세비용 83억원, 당기순이익 251억원을 시현하였습니다. 나. 공시대상 사업부문의 구분 은행의 주된 사업부문은 은행법에 의한 은행업무, 외국환업무, 신탁업무, 전 각호에 부수 또는 관련되는 업무등으로 구분할 수 있으나 공시대상 사업부문의 구분은 해당사항이 없습니다. 다 . 취급 업무 및 상품ㆍ서비스 개요 구 분 주요 상품 및 서비스 수신업무 입출금이 자유로운 예금 제주공무원연금 평생안심통장, 탐나는 J 연금 통장, 탐나는 J 사업자 통장, 탐나는 J직장인 통장, 탐나는 J 주거래 통장, 뱅크라인 통장, 멤버쉽통장, 제주 국민연금 안심통장, 제주 행복지킴이 통장, 제은 모아팩 서비스, 365고수익예금(가계형), 365고수익예금(기업형), 스쿨뱅킹 전용통장, 사업자성공통장, BIG증권거래예금 등 여유자금상품 365고수익예금(가계형), 365고수익예금(기업형), 사이버우대 정기예금, 제주DREAM정기예금, 정기예금, 표지어음, 양도성예금증서(CD) 등 목돈마련상품 새희망키움적금, 탐나는 J 주니어적금, 아이사랑적금, 사이버우대 매일부금, 이어도사랑적금, 더드림통장, 제주Tops허니문통장, 행복을 가꾸는 통장, 모아모아 월복리적금, 매일모아 부금, 정기적금, 상호부금, 제주SOHO적금, 저탄소푸르미적금, 만덕사랑적금 등 절세상품 제주공무원연금 평생안심통장, 탐나는 J 사업자 통장, 탐나는 J 연금 통장, 새희망키움적금, 사이버우대 정기예금, 사이버우대 매일부금, 이어도 사랑적금, 더드림통장, 제주Tops허니문통장, 행복을 가꾸는 통장, 모아모아 월복리적금, 매일모아부금, 정기적금, 정기예금, 상호부금, 제주 국민연금 안심통장, 제주 행복지킴이 통장, 제은 모아팩 서비스, 365고수익예금(가계형), 365고수익예금(기업형), 스쿨뱅킹 전용통장, 만덕사랑적금, BIG증권거래예금 등 인터넷예금 사이버우대 정기예금, 사이버우대 매일부금, 이어도사랑적금, 행복을 가꾸는 통장, 정기적금 등 테마상품 작은정성 밝은세상, 제주Tops허니문 통장, 멤버쉽통장, 만덕사랑적금, 제주SOHO적금, 저탄소푸르미적금 등 기타 서비스 스쿨뱅킹, 가상계좌서비스, 입출금내역SMS통지 서비스 여신업무 기업자금대출 매출채권회수금융(할인어음), 구매자금지원(구매자금대출, 무역금융), 운전자금지원(일반운전자금대출, 병원/약국우대대출, 전문직우대론, 당좌대출, JJB부동산담보대출, JJB가맹점우대론, JJB토탈론), 시설자금대출(일반시설자금대출, 교회대출, 주택사업보증부대출, 태양광발전 사업자대출), 정책자금대출(정책자금대출, 산업기반기금대출), 중소기업육성자금대출(지방자치단체), 지급보증(원화지급보증, 외화지급보증), 창업지원보증대출 등 가계자금대출 직장인신용대출, 교직원드림론, 전문직우대론, 엘리트론, 제주인터넷(CSS) 신용대출, 안심전환 적격대출, JDC토지분양자금대출, 경락자금지원대출, 주택연금대출, 금리STOP홈대출, 금리safe 모기지론, JJB 일반전세자금대출, JJB 부동산담보대출(주택이외 부동산 담보), 제주장기모기지론(마이홈플랜), 예금담보대출, 제주홈대출 등 서민금융상품 제주 새희망홀씨, 제주 새희망드림, 제주 징검다리론 자동차대출상품 제주CAR드림(중고차)대출, 전기자동차대출, 제주 개인택시 행복 대출 인터넷대출 제주인터넷(CSS)신용대출, 예/적금 담보대출, 엘리트론, 전문직우대론 등 외국환/국제업무 외국환 수출 : 수출환어음매입(추심), 송금방식수출수입 : 신용장발행 및 조건변경, L/G발급, 송금방식수입외환 : 당발 및 타발송금, 외화현찰매매, T/C매매, 외화수표매입 국제금융 외환딜링, 외화자금 조달 및 운용 유가증권업무 통화안정증권, 국채, 정부보증채, 지방채, 사채, 주식, 기타유가증권, 외화증권, 역외외화증권 보험/신탁/펀드업무 신탁상품 청년희망펀드 공익신탁 퇴직연금상품 원리금보장상품, 채권형, 채권혼합형(성장형, 배당형, 가치주형, 인덱스형, 해외투자형), 주식형(성장형, 가치주형, 해외투자형) 펀드상품 인터넷 펀드, 국내펀드, 해외펀드, 투자성향별 펀드 생명보험상품 연금보험, 변액보험, 변액연금보험, 변액유니버셜보험, 저축보험, 보장성보험, 양로보험 손해보험상품 건강보험, 자녀보험, 운전자보험, 상해보험, 연금보험, 화재보험 신용카드업무 회원업무, 가맹점업무, 기타(체크카드, 직불카드, IC카드, 전자결제시스템 등), 제휴카드업무, 장기카드대출(카드론)- 주요발급 카드 현황제주교통복지카드, 제주통카드, 아시아나 마일리지카드, 부자되세요(더오일, 홈쇼핑)카드, 플래티늄카드(제주, 드림, 뉴스카이패스), 제주드림카드II, KCTV알뜰카드, 국민행복카드, 아이행복카드, 제주그린카드, 스카이패스카드, 제주비자카드, 탐나는J체크카드, 드림체크카드, U 그 외 제휴카드, 법인카드, 체크카드 등 내국환업무 당행 본지점간 자금수수, 고객간 및 타행간의 자금수수, 전금,역환, 송금환, 당좌이체대금추심 등 지로 대리점 업무 지로업무 은행지로제도 대리점업무 국고대리점(수납)업무, 공공금고업무, 시공과금 및 공공요금수납 라. 시장점유율 (제주지역) (단위 : %) 구분 17년 7월 17년 8월 17년 9월 17년 10월 17년 11월 17년 12월 예수금 33.87 33.24 33.25 32.22 33.27 32.69 대출금 28.41 28.34 27.97 27.69 27.20 26.95 주1) 자료출처 : 한국은행 경제통계시스템 마. 조직도 조직도(2018년 2월말 현재).gif 조직도(2018년 2월말 현재) ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 바. 영 업의 현황 1) 영업실적 연결기준 (단위 : 억원) 구 분 제58기 제57기 제56기 이자부문 이자수익 1,765 1,594 1,370 현금및예치금이자 10 10 5 대출채권이자 1,599 1,441 1,211 기타이자수익 156 143 154 이자비용(△) 607 585 556 예수부채이자 538 527 516 차입부채및사채이자 68 56 39 기타이자비용 1 1 1 소계 1,158 1,009 814 수수료부문 수수료수익 267 239 222 수수료비용(△) 97 98 95 소계 169 141 127 기타영업부문 보험손익 - - - 배당수익 1 1 1 단기매매금융자산관련손익 - - 2 외환거래손익 39 46 40 당기손익인식지정금융상품관련손익 - - - 매도가능금융자산처분손익 9 12 25 금융상품자산손상차손(△) 167 75 15 기타 (151) (138) (121) 소계 (268) (154) (68) 부문별 이익 합계 1,059 996 873 일반관리비(△) 722 684 619 영업이익 337 312 254 관계기업 이익에 대한 지분 - - - 기타영업외손익 (3) 17 (5) 법인세비용차감전 순이익 334 329 249 법인세비용(수익)(△) 83 77 55 연결당기순이익 251 252 194 지배기업 소유주지분 귀속 251 252 194 비지배지분 귀속 - - - 제58기: 2017년 1월 1일 ~ 2017년 12월 31일 제57기: 2016년 1월 1일 ~ 2016년 12월 31일제56기: 2015년 1월 1일 ~ 2015년 12월 31일 [()는 부의 수치임] 2) 자금조달 및 운용실적 가) 자금조달실적 [연결기준] [은행계정] (단위 : 억원, %) 구 분 제58기 제57기 제56기 평균잔액 이자금액 이자율 평균잔액 이자금액 이자율 평균잔액 이자금액 이자율 구성비 구성비 구성비 조달 원화자금 예수금 44,719 83.16 572 1.28 37,954 79.83 524 1.38 30,528 81.8 537 1.76 CD 1,098 2.04 19 1.74 2,626 5.52 48 1.82 830 2.22 17 2.01 차입금 759 1.41 8 1.03 718 1.51 7 1.03 635 1.7 8 1.27 원화콜머니 38 0.07 - 1.21 17 0.04 - 1.47 57 0.15 1 1.53 기타 1,763 3.28 61 3.46 1,380 2.90 51 3.68 752 2.02 31 4.17 소 계 48,377 89.96 660 1.37 42,695 89.80 630 1.48 32,802 87.89 594 1.81 외화자금 외화예수금 232 0.43 1 0.30 98 0.21 - 0.24 86 0.23 - 0.15 외화차입금 30 0.06 - 0.11 60 0.13 - 0.73 52 0.14 - 0.78 외화콜머니 5 0.01 - 0.39 2 - - 1.13 - - - - 사채 - - - - - - - - - - - - 기타 3 0.01 - - 6 0.01 - - 9 0.02 - - 소 계 270 0.51 1 0.27 166 0.35 - 0.41 147 0.39 - 0.37 원가성 자금계 48,647 90.47 661 1.36 42,861 90.15 630 1.47 32,948 88.28 594 1.8 기타 자본총계 4,021 7.48 - - 3,667 7.71 - - 3,474 9.31 - - 충당금 67 0.12 - - 75 0.16 - - 62 0.17 - - 기 타 1,039 1.93 - - 941 1.98 - - 834 2.24 - - 무원가성 자금계 5,127 9.53 - - 4,683 9.85 - - 4,370 11.72 - - 조달계 53,774 100.00 661 1.23 47,544 100.00 630 1.33 37,318 100 594 1.59 제58기: 2017년 1월 1일 ~ 2017년 12월 31일 제57기: 2016년 1월 1일 ~ 2016년 12월 31일제56기: 2015년 1월 1일 ~ 2015년 12월 31일 [()는 부의 수치임] [신탁계정] (단위 : 억원, %) 구 분 조달항목 제58기 제57기 제56기 평균잔액 비중 이자율 평균잔액 비중 이자율 평균잔액 비중 이자율 비용성 금전신탁 1,638 98.1 1.42 1,291 98.10 1.65 923 98.1 2.24 차입금 - - - - - - - - - 무비용성 특별유보금 6 0.4 - 5 0.38 - 5 0.5 - 기타 25 1.5 - 20 1.52 - 13 1.4 - 재산신탁 - - - - - - - - - 합 계 1,669 100.0 1.39 1,316 100.0 1.62 941 100 2.20 나) 자금운용실적 [연결기준] [은행계정] (단위 : 억원, %) 구 분 제58기 제57기 제56기 평균잔액 이자금액 이자율 평균잔액 이자금액 이자율 평균잔액 이자금액 이자율 구성비 구성비 구성비 운용 원화자금 예치금 523 0.97 9 1.67 503 1.06 9 1.72 144 0.39 2 1.71 유가증권 6,412 11.92 130 2.03 5,502 11.57 125 2.26 5,167 13.85 134 2.59 대출금 43,098 80.15 1,481 3.44 38,465 80.90 1,336 3.47 29,584 79.28 1,121 3.79 (가계대출금) 18,453 34.32 600 3.25 14,659 30.83 470 3.21 9,832 26.35 343 3.49 (기업대출금) 23,904 44.45 858 3.59 23,166 48.73 846 3.65 19,284 51.67 762 3.95 지급보증대지급금 - - - 28.01 - - - - 1 - - 2.29 원화콜론 811 1.51 10 1.25 478 1.01 6 1.32 174 0.47 3 1.68 사모사채 - - - - - - - - - - - - 신용카드채권 823 1.53 184 22.34 720 1.51 165 22.89 573 1.54 146 25.41 (카드론) 173 0.32 20 11.60 127 0.27 15 11.52 40 0.11 5 11.49 기타 - - 26 - - - 19 - - - 21 - 원화대손충당금(△) 120 0.22 - - 127 0.27 - - 187 0.5 - - 소 계 51,547 95.86 1,840 3.57 45,541 95.78 1,660 3.64 35,456 95.03 1,427 4.03 외화자금 외화예치금 154 0.29 - - 78 0.16 - - 70 0.19 - - 외화증권 - - - - - - - - - - - - 대출금 59 0.11 1 2.53 45 0.09 1 2.61 51 0.14 1 2.35 외화콜론 30 0.06 - 1.24 - - - - - - - - 매입외환 2 - - 7.81 23 0.05 1 4.00 30 0.08 1 3.05 기타 - - - - - - - - - - - - 외화대손충당금(△) - - - - - - - - - - - - 소 계 245 0.46 1 0.84 146 0.30 2 1.44 151 0.41 2 1.41 수익성 자금계 51,792 96.32 1,841 3.56 45,687 96.08 1,662 3.64 35,607 95.44 1,429 4.01 기타 현 금 300 0.56 - - 292 0.61 - - 284 0.76 - - 업무용고정자산 491 0.91 - - 508 1.07 - - 472 1.26 - - 기 타 1,191 2.21 - - 1,057 2.24 - - 955 2.54 - - 무수익성 자금계 1,982 3.68 - - 1,857 3.92 - - 1,711 4.56 - - 운용계 53,774 100.00 1,841 3.42 47,544 100.00 1,662 3.49 37,318 100 1,429 3.83 제58기: 2017년 1월 1일 ~ 2017년 12월 31일 제57기: 2016년 1월 1일 ~ 2016년 12월 31일제56기: 2015년 1월 1일 ~ 2015년 12월 31일 [()는 부의 수치임] [신탁계정] (단위 : 억원, %) 구 분 운용항목 제58기 제57기 제56기 평균잔액 비중 이자율 평균잔액 비중 이자율 평균잔액 비중 이자율 수익성 대출금 27 1.6 2.69 30 2.28 2.93 29 3.1 3.23 유가증권 64 3.8 - 40 3.04 - 20 2.1 - 예치금 1,535 92.0 1.61 1,211 92.02 1.88 863 91.71 2.45 기타 43 2.6 1.41 35 2.66 1.51 29 3.08 1.78 무수익성 채권평가충당금 - - - - - - - - - 재산신탁 - - - - - - - - - 합 계 1,669 100.0 1.56 1.316 100.0 1.84 941 100 2.40 3. 영업 종류별 현황 가. 예금업무 1) 예금별 잔고 (단위 : 억원) 구 분 제58기 제57기 제56기 평균잔고 기말잔액 평균잔고 기말잔액 평균잔고 기말잔액 원화예수금 요구불예금 6,850 5,465 5,015 5,354 3,940 4,656 저축성예금 38,987 39,463 33,970 37,632 27,320 31,040 수입부금 276 419 139 172 130 146 C D 1,098 1,051 2,626 1,587 830 2,278 소 계 47,211 46,398 41,750 44,745 32,219 38,120 외화예수금 232 420 98 141 86 109 신탁예수금 금전신탁 1,637 1,870 1,291 1,551 923 1,187 금전이외의 신탁 - - - - - - 소계 1,637 1,870 1,291 1,551 923 1,187 합 계 49,080 48,688 43,139 46,437 33,228 39,417 2) 국내 1점포당 평균 예금실적 (단위 : 백만원) 구 분 제58기 제57기 제56기 예 수 금 130,767 123,719 94,936 원화예수금 129,566 123,317 94,690 3) 직원 1인당 평균 예금실적 (단위 : 백만원) 구 분 제58기 제57기 제56기 예 수 금 10,897 10,542 8,104 원화예수금 10,797 10,507 8,083 나. 대출업무 1) 종류별 대출금 잔액 (단위 : 억원) 구 분 제58기 제57기 제56기 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 원화대출금 43,098 43,955 38,465 41,200 29,584 34,453 외화대출금 41 27 45 48 44 39 지급보증대지급금 - - - - 1 - 소 계 43,139 43,982 38,510 41,248 29,629 34,493 신탁대출금 27 27 30 31 29 32 합 계 43,166 44,009 38,540 41,279 29,658 34,524 2) 대출금의 잔존기간별 잔액 (단위 : 억원) 구 분 1년이하 1년초과 ~ 3년이하 3년초과 ~ 5년이하 5년초과 합 계 원 화 26,192 8,289 2,106 7,368 43,955 외 화 27 - - - 27 3) 자금용도별 대출 현황 (단위 : 억원) 구 분 제58기 제57기 제56기 기업자금대출 운전자금대출 17,963 17,477 16,529 시설자금대출 5,980 5,972 5,038 특별자금대출 - - - 가계자금대출 18,000 16,037 11,871 공공 및 기타 자금대출 운전자금대출 504 296 349 시설자금대출 439 319 296 재형저축자금대출 - - - 주택자금대출 1,069 1,099 370 은행간대여금 - - - 합 계 43,955 41,200 34,453 (주) 은행계정 원화대출금 잔액임 4) 예대율 (단위 : 억원, %) 구 분 제58기 제57기 제56기 기중평잔 월중평잔 기중평잔 월중평잔 기중평잔 월중평잔 원화대출금(A) 43,098 44,072 38, 465 40,973 29,584 33,881 원화예수금(B)(CD포함) 46,116 (47,214) 45,943 (47,013) 39,127 (41,753) 42,226 (44,203) 31,389(32,219) 34,773(36,732) 비율(A/B)(CD포함) 93.46 (91.28) 95.93 (93.74) 98.31 (92.13) 97.03 (92.69) 94.25(91.82) 97.44(92.24) 다. 지급보증업무 1) 종류별 지급보증잔액 내역 (단위 : 건, 백만원) 구 분 제58기 제57기 제56기 건수 금액 건수 금액 건수 금액 가. 원화지급보증 1)사채발행지급보증 2)융자담보지급보증 3)상업어음보증 4)기타원화지급보증나. 외화지급보증 1)인수 2)수입화물선취보증 3)기타외화지급보증 385384-2-3821-1- 20,42619,969-415-19,554457-457- 390388-1-3872-11 20,23720,115-55-20,060122-1121 391387-4-3834-13 23,27521,282-396-20,8861,993-11,992 합 계 385 20,426 390 20,237 391 23,275 라. 유가증권 투자업무 1) 종류별 유가증권 잔액 (단위 : 억원) 구 분 제58기 제57기 제56기 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 은행계정원화증권 금융채 2,110 2,287 1,623 2,298 1,691 1,212 국ㆍ공채 2,802 2,869 2,849 2,437 2,413 2,976 사채 1,429 1,659 1,006 1,090 996 1,030 주식 68 42 49 68 33 30 기타증권 2 2 3 2 33 3 소 계 6,411 6,859 5,530 5,895 5,166 5,251 신탁계정원화증권 주식 - - - - - - 국ㆍ공채 - - - - - - 사채 - - - - - - 매입어음 - - - - - - 기타증권 63 77 40 58 20 37 소 계 63 77 40 58 20 37 외화 외화증권 - - - - - - 역외외화증권 - - - - - - 소 계 - - - - - - 합 계 6,474 6,936 5,570 5,953 5,186 5,288 2) 유가증권 시가정보 (2017년 12월 31일 현재) (단위 : 억원) 구 분 장부가(A) 시가(B) 평가손익(B-A) 충당금 잔액 원화 상장주식 은행계정 - - - - 신탁계정 - - - - 소 계 - - - - 비상장회사 출자주식 은행계정 26 42 16 - 신탁계정 - - - - 소 계 26 42 16 - 합 계 26 42 16 - 3) 예금 등에 대한 유가증권의 비율 (단위 : 억원,%) 구 분 제58기 제57기 제56기 유가증권(A) 6,859 5,895 5,252 예금 등(B) 46,819 44,889 38,229 비율(A/B) 14.65 13.13 13.74 (주) 유가증권, 예금 등은 연도말 잔액 기준임 마. 신탁업무 (단위 : 억원) 구 분 제58기 제57기 제56기 수탁고 신탁보수 수탁고 신탁보수 수탁고 신탁보수 약정배당신탁 - - - - - - 실적배당신탁 1,638 1,870 1,291 3.3 923 2 합 계 1,638 1,870 1,291 3.3 923 2 바. 신용카드업무 (단위 : 명, 개, 백만원) 구 분 제58기 제57기 제56기 가맹자수 법 인 13,061 10,825 8,779 개 인 72,630 68,526 65,057 수익상황 매출액 924,808 837,242 737,793 수수료수입액 12,168 10,389 9,009 사. 파생금융상품 및 투자업무 : 해당사항 없습니다. 4. 영업설비 등의 현황 가. 지점 등 설치 현황 (2017년 12월 31일 현재) 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 서울시 2 - - 2 부산시 1 - - 1 제주특별자치도 30 5 - 35 계 33 5 - 38 (주) 본점도 1개의 지점으로 포함되어 있습니다. 나. 영업설비 등 현황 (단위 : 백만원) 구 분 토지 건물 합계 비고 본 점 13,597 7,578 21,175 지 점 15,119 8,460 23,579 합 계 28,716 16,038 44,754 (주) 공시작성기준일 현재 당행의 연결기준 영업설비 등의 현황임 다. 자동화기기 설치 상황 (단위 : 대) 구 분 제58기 제57기 제56기 C D - - 6 ATM 170 168 169 통장정리기 - - - 5. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 가. BIS 비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제58기 제57기 제56기 자기자본(A) 526,293 439,034 375,751 위험가중자산(B) 3,570,255 3,437,940 2,983,857 BIS기준 총 자기자본비율 14.74 12.77 12.59 나. 유동성 비율 [별도기준] (단위 : %) 구 분 제58기 제57기 제56기 유동성커버리지비율(주1) 117.9(주2) 164.3 155.2 외화유동성비율 유동화가중치 적용 전 114.2 126.9 158.6 유동화가중치 적용 후 114.1 124.7 156.3 (주1) 제56기부터 원화유동성비율은 유동성커버리지비율로 개정되었으며, 원화 및 외화 통합기준 유동성커버리지비율임 (주2) 총 고유동성자산 및 순현금유출액은 분기 중 영업일별 금액의 합계를 평균하여 산출 다. 무수익여신 증감 현황 [별도기준] (단위 : 억원, %) 제58기 제57기 무수익여신잔액 비율 무수익여신잔액 비율 359 0.80 393 0.93 (주) 무수익여신은 90일이상 연체 및 이자미계상여신의 합임 라. 대손상각 및 충당금 [별도기준] (단위 : 억원) 구 분 제58기 제57기 제56기 대손충당금 199 184 124 대손준비금 394 373 322 지급보증충당부채 1 1 2 미사용한도충당부채 19 19 17 기타충당부채 3 3 3 채권평가충당금 - - - 합 계 616 580 468 기중대손상각액 198 183 123 마. 대손충당금 적립률 [별도기준] (단위 : 억원) 구 분 제58기 제57기 제56기 고정이하여신합계 492 524 309 대손충당금 합계 200 185 435 대손충당금 적립률 40.63 35.26 140.75 (주) 1) 무수익여신산정대상 여신 기준2) 대손충당금 적립률 = (대손충당금잔액/고정이하여신합계)*100(%)3) 대손충당금 합계는 대손준비금을 포함한 금액 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 : 재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제58기 제57기 제56기 (2017년 12월 31일) (2016년 12월 31일) (2015년 12월 31일) 현금 및 예치금유가증권대출채권유형자산기타자산 267,877685,857 4,480,379 38,884 89,927 208,505589,5144,294,87139,21952,722 233,249525,1783,585,57237,08383,519 자산총계 5,562,924 5,184,831 4,464,601 예수부채차입부채사채기타부채 4,696,362 77,719 229,661 154,381 4,503,03482,452169,75093,944 3,836,89869,45489,871150,357 부채총계 5,158,123 4,849,180 4,146,580 자본금신종자본증권자본잉여금자본조정기타포괄손익누계액이익잉여금소수주주지분 110,644-10,311 (38)(10,591)244,638- 110,644-10,311(96)(7,501)222,293- 110,644 - 10,31130(2,310)199,346- 자본총계 404,801 335,651 318,021 부채와 자본총계 5,562,924 5,184,831 4,464,601 ※ ( )는 부(-)의 수치임 나. 요약연결재무정보 : 포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제58기 제57기 제56기 (2017년 1월 1일 ~ 2017년 12월 31일) (2016년 1월 1일 ~ 2016년 12월 31일) (2015년 1월 1일 ~ 2015년 12월 31일) 매출액 영업이익 법인세차감전순이익 연결당기순이익지배회사지분순이익소수수수지분순이익 주당순이익 208,661 33,709 33,44425,14325,143-1,110원 190,19131,20032,86825,16025,160-1,137원 167,47925,41524,86219,39719,397-877원 연결에 포함된 회사수 8 8 8 ※ 제57기, 제56기 및 제545 중 연결에 포함된 회사 변동 없음 다. 요약재무정보 : 재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제58기 제57기 제56기 (2017년 12월 31일) (2016년 12월 31일) (2015년 12월 31일) 현금 및 예치금유가증권대출채권유형자산기타자산 258,377 685,857 4,477,721 38,884 90,080 199,505589,5144,291,77939,21952,749 224,249525,1783,582,41037,08383,602 자산총계 5,550,919 5,172,766 4,452,522 예수부채차입부채사채기타부채 4,681,91877,719229,661156,820 4,488,88982,452169,75096,024 3,822,94669,45489,871152,230 부채총계 5,146,118 4,837,115 4,134,501 자본금신종자본증권자본잉여금자본조정기타포괄손익누계액이익잉여금 110,64449,837 10,311 (38)(10,591)244,638 110,644-10,311(96)(7,501)222,293 110,644 - 10,31130(2,310)199,346 자본총계 404,801 335,651 318,021 부채와 자본총계 5,550,919 5,172,766 4,452,522 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 ※ ( )는 부(-)의 수치임 라. 요약재무정보 : 포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제58기 제57기 제56기 (2017년 1월 1일 ~ 2017년 12월 31일) (2016년 1월 1일 ~ 2016년 12월 31일) (2015년 1월 1일 ~ 2015년 12월 31일) 매출액 영업이익 법인세차감전순이익당기순이익 주당순이익 208,460 33,709 33,444 25,1431,110원 189,94931,20032,86825,1601,137원 167,20625,41524,86219,397877원 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 재무제표_직접작성 2. 연결재무제표 가. 연결재무상태표 제58기 기말 2017년 12월 31일 현재 제57기 기말 2016년 12월 31일 현재 제56기 기말 2015년 12월 31일 현재 주식회사 제주은행 및 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과목 제58기 제57기 제56기 자 산 1. 현금 및 예치금 267,877 208,505 233,249 2. 대출채권 4,480,379 4,294,871 3,585,572 3. 매도가능금융자산 636,287 579,518 515,184 4. 만기보유금융자산 49,570 9,996 9,994 5. 유형자산 38,884 39,219 37,083 6. 무형자산 8,502 6,755 5,224 7. 이연법인세자산 3,606 5,228 4,089 8. 투자부동산 8,681 8,793 9,256 9. 기타자산 69,138 31,946 64,950 자 산 총 계 5,562,924 5,184,831 4,464,601 부 채 1. 예수부채 4,696,362 4,503,034 3,836,898 2. 차입부채 77,719 82,452 69,454 3. 사채 229,661 169,750 89,871 4. 순확정급여부채 4,295 5,317 7,003 5. 충당부채 2,324 2,352 2,171 6. 당기법인세부채 4,794 5,600 763 7. 기타부채 142,968 80,675 140,420 부 채 총 계 5,158,123 4,849,180 4,146,580 자 본 Ⅰ. 지배기업 소유지분 404,801 335,651 318,021 1. 자본금 110,644 110,644 110,644 2. 신종자본증권 49,837 3. 자본잉여금 10,311 10,311 10,311 4. 자본조정 (38) (96) 30 5. 기타포괄손익누계액 (10,591) (7,501) (2,310) 6. 이익잉여금 (대손준비금 적립액) (대손준비금 미적립액) (대손준비금 전입 필요액) (대손준비금 전입 예정액) 244,638(37,288)(-)(2,144)(2,144) 222,293(32,151)(-)(5,137)(5,137) 199,346(21,591)(-)(10,560)(10,560) Ⅱ. 비지배기업 소유지분 - - - 자 본 총 계 404,801 335,651 318,021 부 채 와 자 본 총 계 5,562,924 5,184,831 4,464,601 ※ ( )는 부(-)의 수치임 나. 연결포괄손익계산서 제58기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제57기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제56기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 주식회사 제주은행 및 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과목 제58기 제57기 제56기 Ⅰ. 영업이익 33,709 31,200 25,415 (1) 순이자손익 115,837 100,924 81,430 1. 이자수익 176,516 159,440 137,042 2. 이자비용 60,679 58,516 55,612 (2) 순수수료손익 16,937 14,143 12,734 1. 수수료수익 26,659 23,931 22,193 2. 수수료비용 9,722 9,788 9,459 (3) 배당수익 66 77 115 (4) 단기매매금융자산관련손익 - 5 142 (5) 외환거래손익 3,887 4,589 3,968 (6) 매도가능금융자산처분손익 885 1,274 2,514 (7) 금융상품자산손상차손 (16,669) (7,590) (1,477) 1. 대손상각비 12,175 7,494 1,477 2. 기타금융상품손상차손 4,494 96 - (8) 일반관리비 (72,159) (68,438) (61,906) 1. 종업원급여 45,641 45,188 40,365 2. 감가상각비 3,915 3,997 3,742 3. 무형자산상각비 2,196 1,751 1,357 4. 기타일반관리비 20,407 17,502 16,442 (9) 기타영업손익 (15,075) (13,784) (12,105) Ⅱ. 영업외손익 (265) 1,668 (553) (1) 영업외수익 542 2,236 539 (2) 영업외비용 807 568 1,092 Ⅲ. 법인세비용차감전순이익 33,444 32,868 24,862 Ⅳ. 법인세비용 8,301 7,708 5,465 Ⅴ. 연결당기순이익 (대손준비금 반영후 조정이익 제58기 : 22,999 백만원 제57기 : 20,023백만원 제56기 : 8,837백만원) 25,143 25,160 19,397 Ⅵ. 기타포괄손익 (3,090) (5,191) (4,732) 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (1) 확정급여형 재측정요소 907 (2,009) (5,781) (2) 법인세효과 (199) 442 1,272 후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목 (1) 매도가능금융자산평가손익 (4,869) (4,646) (286) (2) 법인세효과 1,071 1,022 63 Ⅶ. 총포괄이익 22,053 19,969 14,665 1. 지배기업 소유지분 22,053 19,969 19,397 2. 비지배지분 - - - Ⅷ. 주당이익 1. 기본주당순이익 1,110원 1,137원 877원 2. 희석주당순이익 1,110 원 1,137원 877원 ※ ( )는 부(-)의 수치임 다. 연결자본변동표 제58기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제57기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제56기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 주식회사 제주은행 및 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과목 자 본 금 신종자본증권 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익 누계액 이익잉여금 비지배지분 총 계 I. 2015년 1월 1일 110,644 - 10,311 (58) 2,422 182,162 - 305,481 총포괄손익: - - - - (4,732) 19,397 - 14,665 (1) 연결당기순이익 - - - - - 19,397 - 19,397 (2) 기타포괄손익 - - - - (4,732) - - (4,732) 매도가능금융자산평가손익 - - - - (223) - - (223) 확정급여형 재측정요소 - - - - (4,509) - - (4,509) 소유주와의 거래 등: - - - 88 - (2,213) - (2,125) (1) 연차배당 - - - - - (2,213) - (2,213) (2) 주식보상비용 - - - 88 - - - 88 II. 2015년 12월 31일 110,644 - 10,311 30 (2,310) 199,346 - 318,021 III. 2016년 1월 1일 110,644 - 10,311 30 (2,310) 199,346 - 318,021 총포괄손익: - - - - (5,191) 25,160 - 19,969 (1) 연결당기순이익 - - - - - 25,160 - 25,160 (2) 기타포괄손익 - - - - (5,191) - - (5,191) 매도가능금융자산평가손익 - - - - (3,624) - - (3,624) 확정급여형 재측정요소 - - - - (1,567) - - (1,567) 소유주와의 거래 등: - - - (126) - (2,213) - (2,339) (1) 연차배당 - - - - - (2,213) - (2,213) (2) 주식보상비용 - - - (126) - - - (126) IV. 2016년 12월 31일 110,644 - 10,311 (96) (7,501) 222,293 - 335,651 V. 2017년 1월 1일 110,644 - 10,311 (96) (7,501) 222,293 - 335,651 총포괄손익: - - - - (3,090) 25,143 - 22,053 (1) 연결당기순이익 - - - - - 25,143 - 25,143 (2) 기타포괄손익 - - - - (3,090) - - (3,090) 매도가능금융자산평가손익 - - - - (3,798) - - (3,798) 확정급여형 재측정요소 - - - - 708 - - 708 소유주와의 거래 등: - 49,837 - 58 - (2,798) - 47,097 (1) 연차배당 - - - - - (2,213) - (2,213) (2) 주식보상비용 - - - 58 - - - 58 (3) 신종자본증권 발행 - 49,837 - - - - 49,837 (4) 신종자본증권 배당 - - - - (585) - (585) VI. 2017년 12월 31일 110,644 49,837 10,311 (38) (10,591) 244,638 - 404,801 ※ ( )는 부(-)의 수치임 라. 연결현금흐름표 제58기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제57기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제56기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 주식회사 제주은행 및 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 제58기 제57기 제56기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 22,977 (96,833) 50,221 (1) 법인세차감전순이익 33,444 32,868 24,862 (2) 손익조정사항 (115,903) (101,001) (81,545) 1. 이자수익 (176,516) (159,440) (137,042) 2. 이자비용 60,679 58,516 55,612 3. 배당수익 (66) (77) (115) (3) 현금유출입이없는손익항목 27,819 15,250 6,847 1. 단기매매금융자산관련손익 - - (142) 2. 외환거래손익 891 (233) (367) 3. 매도가능금융자산처분손익 (885) (1,274) (2,514) 4. 대손상각비 12,175 7,494 1,477 5. 기타금융상품손상차손 4,494 96 - 6. 종업원관련비용 4,721 4,409 2,926 7. 감가상각비 3,915 3,997 3,742 8. 무형자산상각비 2,196 1,751 1,357 9. 기타영업손익 189 211 241 10. 영업외손익 123 (1,201) 127 (4) 자산ㆍ부채의 증감 (31,076) (143,704) 26,725 1. 예치금 (48,641) (57,317) 4,816 2. 단기매매금융자산 - - 142 3. 대출채권 (198,821) (721,264) (903,073) 4. 기타자산 (33,870) 35,666 (22,605) 5. 예수부채 192,977 666,137 921,896 6. 확정급여부채 (4,122) (7,567) (6,169) 7. 충당부채 (217) (36) 9 8. 기타부채 61,618 (59,323) 31,709 (5) 법인세의 납부 (6,582) (2,512) (5,116) (6) 이자의 수취 175,283 158,496 137,889 (7) 이자의 지급 (60,074) (56,307) (59,556) (8) 배당금의 수취 66 77 115 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (113,304) (73,003) 2,989 1. 매도가능금융자산의 처분 284,048 156,818 274,832 2. 매도가능금융자산의 취득 (349,875) (221,207) (263,571) 3. 만기보유금융자산의 취득 (39,542) - - 4. 유형자산의 처분 - 1,786 15 5. 유형자산의 취득 (3,591) (6,592) (5,120) 6. 무형자산의 취득 (3,943) (3,282) (2,827) 7. 투자부동산의 처분 - 344 - 7. 기타자산의 증감 (401) (870) (340) Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 101,970 87,512 23,100 1. 차입부채의 증가 678,901 642,498 476,081 2. 차입부채의 상환 (683,614) (629,515) (473,922) 3. 사채의 발행 79,870 79,845 20,000 4. 사채의 상환 (20,000) - - 5. 신종자본증권의 발행 49,791 - - 6. 배당금의 지급 (2,767) (2,213) (2,213) 7. 기타부채의 증감 (211) (3,103) 3,154 Ⅳ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (910) 248 167 Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소) (Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ+Ⅳ) 10,733 (82,076) 76,477 Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 59,545 141,621 65,144 Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 70,278 59,545 141,621 ※ ( )는 부(-)의 수치임 3. 연결재무제표 주석 제58(당)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제57(전)기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 주식회사 제주은행과 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요지배회사인 주식회사 제주은행(이하 "당행")과 연결대상종속기업(이하 "연결실체")의 개요는 다음과 같습니다.(1) 지배회사의 개요당행은 은행, 신탁, 외국환업무 등을 주 영업목적으로 1969년 3월 20일 설립되어 1972년 12월 28일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당기말 현재의 자본금은 110,644백만원입니다. 당행은 제주지역에 영업부 외 28개 지점과 5개의 출장소, 제주지역 외의 국내에 3개의 지점 등 37개의 영업점을 개설하고 있으며, 당행의 최대주주는68.88%의 지분을 소유한 주식회사 신한금융지주회사입니다.(2) 연결대상 종속기업의 개요종속기업은 지배기업 또는 지배기업의 종속기업에 의해 지배되는 기업입니다. 지배기업 또는 지배기업의 종속기업은 종속기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 종속기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 종속기업을 지배합니다. 기업회계기준서 제1110호의 경과규정에 따라 연결실체는 기준서의 최초적용일인 2013년 1월 1일을 기준으로 피투자자에 대한 지배력을 평가하였습니다. 이에 따라 다음과 같은 종속기업이 연결에 포함되었으며, 전기말 이후 당기 중 신규로 포함되거나제외된 종속기업은 없습니다. 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다. 종속기업명(*) 제58(당)기 제57(전)기 연금신탁 원본보전약정 원본보전약정 개인연금신탁 원본보전약정 원본보전약정 신개인연금신탁 원본보전약정 원본보전약정 노후생활연금신탁 원본보전약정 원본보전약정 적립식목적신탁 원본보전약정 원본보전약정 기업금전신탁 원본보전약정 원본보전약정 가계금전신탁 원본보전약정 원본보전약정 불특정금전신탁 원리금보전약정 원리금보전약정 (*) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되어 있고 피투자자에 대한 힘을 통하여 변동이익에 영향을 미칠수 있다고 판단하여 연결대상으로 포함하였습니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용 연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. -공정가치로 측정되는 당기손익인식금융자산 -공정가치로 측정되는 매도가능금융자산 -확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채 -공정가치로 측정되는 주식기준보상 (3) 기능통화와 표시통화 연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 연결재무제표에 인식된 금액에 대한 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단 및 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 주석 5 에서 기술하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 새로 도입된 기준서 및 회계정책의 변경당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과같습니다. ① 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 개정사항은 재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동(현금흐름에서 생기는 변동과 비현금 변동을 모두 포함)을 평가할 수 있는 공시를 요구하고 있습니다. 당기에 동 개정사항을 최초 적용함에 따른 추가 공시내용은 주석 37번 에 기술되어 있으며, 연결실체는 동 개정사항의 경과규정에 따라 이전 기간의 비교정보는 표시하지 않았습니다. 추가공시사항 이외에는 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 연결실체는 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 중 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시'에 대한 개정사항을 당기에 최초 적용하였으며, 시행일이 도래하지 않은 기타 개정사항은 조기도입하지 아니하였습니다.개정사항에서는 매각예정으로 분류된(또는 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된) 종속기업, 공동기업 또는 관계기업의 지분에 대해서는 요약재무정보를 제공할 필요가 없다고 규정하고 있으며, 이러한 점은 동 지분에 대한 기업회계기준서 제1112호 공시규정의 유일한 예외사항임을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결 1) 종속기업 종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 지배력이란 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 능력을 의미합니다. 종속회사의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다. 연결실체는 일부 구조화기업에 투자하고 있습니다. 이러한 기업에 대해 직ㆍ간접적으로 주식을 보유하고 있지 않습니다. 구조화기업 설립시 약정 조건을 고려할 때, 연결실체는 구조화기업의 영업에 따른 손익을 실질적으 로 얻 게되고 이러 한 손익에 가장 유의적 으로 영향을 미칠 수 있는 연결구조화기업의 활동을 지시할 수 있는 능력을보유하고 있다고 판단되는 경우에는 연결대상에 포함하고 있습니다. 구조화기업에 대한 소유지분은 연결실체의 부채로 표시되기 때문에 구조화기업에 대한 비지배지분은 없습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 2) 내부거래제거 연결실체내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니다. 3) 비지배지분종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.(3) 외화거래개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 현금 및 현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (5) 비파생금융자산금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네 가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 1) 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다. 2) 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 3) 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 4) 매도가능금융자산 매도금융항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 5) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 6) 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. (6) 금융자산의 손상연결실체는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 또는 그 이상의 사건의 결과로 금융자산의 추정미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우 등에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다.매도가능금융상품으로 분류된 지분상품에 대하여는 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우 등 이외에 동 지분상품의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 자산손상의 객관적인 증거로 판단하고 있습니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 금융자산 범주별로 다음과 같이 손상차손을 측정하여 당기손익으로 인식합니다. 1) 대출채권상각후원가로 측정되는 대출채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외)의 현재가치 차이로 측정합니다. 이를 위하여 유의한 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다. 개별적으로 유의하지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다. 개별적인 검토결과 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 손상차손은 대손충당금 계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 대손충당금에서 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대출채권이 후속적으로 회수되는 경우 대손충당금을 증가시키며, 대손충당금의 변동은 당기손익으로 인식합니다. ① 개별평가 대손충당금개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름의 추정은 해당 차주의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다. ② 집합평가 대손충당금집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD, Probability of Default)과 담보유형별 부도후회수율(LGD, Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정을 적용합니다. 연결실체는 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토하고 있습니다. 2) 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 후속기간에 매도가능금융자산의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 매도가능채무상품은 당기손익으로 환입하고매도가능지분상품은 기타포괄손익으로 인식합니다. 3) 만기보유금융자산상각후원가로 측정되는 만기보유금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하며, 장부금액에서 직접차감합니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고, 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손은 회복 후 장부금액이 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 한도 내에서 당기손익으로 환입합니다. (7) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 토지 및 건물에 대해서는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.유형자산은 최초 인식 후에는 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 건 물 20 ~ 40년 기타의 유형자산 5년 연결실체는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 소프트웨어 5년 개발비 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 연결실체는 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. (9) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여측정하고 있습니다. (10) 매각예정자산자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하고 있습니다. 자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 않습니다. (11) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는매 보고기간 말에 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 비파생금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 1) 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (13) 납입자본1) 지분상품보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 신종자본증권연결실체는 상품의 계약조건의 실질에 따라 자본증권을 금융부채 또는 지분상품으로분류합니다. 연결실체가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다. 3) 비지배지분비지배지분은 지배기업이 직접으로 또는 다른 종속기업을 통하여 간접으로 소유하지않는 지분에 귀속되는 종속기업의 당기순손익 및 순자산의 해당 부분을 의미하며, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 따라 계산한 최초 사업결합시점의 비지배지분순자산에 해당하는 금액과 사업결합이후 자본의 변동분 중 비지배지분에 해당하는 금액으로 구성됩니다. (14) 종업원급여 1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 2) 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여(퇴직급여와 해고급여 제외)는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 수익률을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 확정급여 원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 4) 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 5) 해고급여 연결실체는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여는 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고있습니다. (15) 주식기준보상 연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하여 보상원가와 부채를 인식하고, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하여 공정가치의 변동액을 급여로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 임원에게는 모회사인 신한금융지주회사의 주식에 근거한 주식기준보상이 부여되어 있으며, 연결실체는 신한금융지주회사와의 상환지급약정에 따라 주식기준보상거래의 보상원가를 현금으로 부담하게 되어 있습니다. 연결실체는 해당 주식보상비용을 약정용역제공기간에 안분하여 기간비용 및 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다. 약정용역제공기간동안 임원 등의 사망, 퇴직 또는 해고 등으로 계약의무를 이행하지 못하여 부여된 권리가 행사되지 않고 소멸하는 경우에는 기 인식한 미지급비용을 보상비용에서 차감합니다. (16) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무로서 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (17) 금융보증계약 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하여 지급보증충당부채에 포함되며, 공정가치는 당해 금융보증계약의 기간 동안 상각됩니다. 최초 인식 이후에는 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정한 금액(당해 금융보증계약으로부터 기대되는 지급 금액의 현재가치)과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다. (18) 수익ㆍ비용의 인식1) 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다. 2) 수수료 수익연결실체는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다. ① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다.② 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정한 대출약정이 체결될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 약정기간에 걸쳐 기간에 비례하여 수익으로 인식합니다. ③ 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료 등 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. (19) 고객충성제도고객충성제도에 따라서 최초의 거래대가로 수취가능하거나 수취한 대가의 공정가치는 보상점수(이하 '포인트')와 수수료 수익의 나머지 부분으로 배분하고 있습니다. 연결실체는 포인트에 배분할 대가는 회수될 포인트에 대하여 제공될 금전적 혜택 등의 공정가치에 근거하여 추정하고 있습니다. 고객충성제도에 따라 부여된 포인트 중 회수되는 포인트를 위해 제공되는 혜택의 공정가치는 기대회수율과 기대회수시점을 고려하여 추정되고 있습니다. 포인트에 배분된 대가는 이연하여 선수수익으로 인식하고, 포인트가 회수되고 연결실체가 고객의 포인트 사용에 따른 의무를 이행하였을 때수익으로 인식하고 있습니다. (20) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. (21) 신탁관련 회계처리연결실체는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제114조에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다. 이와 관련하여 신탁계정에 대여한 자금을 신탁계정대여금, 신탁계정으로부터 차입한 자금을 신탁계정미지급금으로 계상하고 있으며 금융투자업규정에 따라 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하고 이를 신탁업무운용수익으로 계상하고 있습니다. (22) 주당이익 연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (23) 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 연결실체는 은행장을 최고의사결정자로 보고 있습니다. (24) 미적용 제ㆍ개정 기준서 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 적용을 위하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리프로세스 정비, 회계처리시스템 변경 작업을 수행하였습니다. 연결실체가 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 영향을 분석한 결과 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 1)금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호를 적용하려고 연결실체가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한 2017년 12월 31일 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융자산(파생상품 제외)의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 백만원) 과목 1039호에 따른 분류 1109호에 따른 분류 1039호에 따른 금액 1109호에 따른 금액 예치금 대여금및수취채권 상각후원가 226,289 226,289 대출채권 대여금및수취채권 상각후원가 4,492,056 4,492,056 기타금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 67,566 67,566 매도가능금융자산(채무증권) 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정지정금융자산 1 1 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 636,286 636,286 만기보유금융자산(채무증권) 만기보유금융자산 상각후원가 49,570 49,570 파생상품을 제외한 금융자산 합계 5,471,768 5,471,768 기업회계기준서 제1109호를 적용한 경우 2017년 12월말 현재 매도가능금융자산 중1백만원이 당기손익-공정가치측정 항목으로 분류되어 전체 금융자산(파생상품 제외) 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 비중이 미미하여 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.2) 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르 면 2017년 12월 31일 현재 당 기손익인식금융부채는 대부분만기가 짧고 금융부채의 신용위험 변동이 미미하여, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융부채가 당기손익에 미치는 영향은 거의 없을 것으로 판단합니다.3) 손상현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(Expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 채무증권에 대하여 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다. 연결실체가 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한 2017년 12월 31일 현재 손실충당금에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 백만원) 제1039호에 따른 분류 제1109호에 따른 분류 제1039호에 따른 손실충당금 제1109호에 따른 손실충당금 대여금 및 수취채권 예치금 상각후원가 측정 금융자산 6 13 대출채권 상각후원가 측정 금융자산 19,779 28,889 기타금융자산 상각후원가 측정 금융자산 113 152 매도가능금융자산 채무증권 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 159 만기보유금융자산 채무증권 상각후원가 측정 금융자산 - 4 대손충당금 소계 19,898 29,217 금융보증계약 금융보증계약 124 128 미사용약정 및 기타신용관련부채 미사용약정 및 기타신용관련부채 1,949 2,407 충당부채 소계 2,073 2,535 4) 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(Mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 동 기준서의 위험회피회계 요구사항을 적용하고, 동 기준서의 위험회피회계 적용요건을 충족하는 위험관리활동에대해 최대한 위험회피회계를 적용할 계획입니다. 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하여 위험회피회계가 적용되지 않은 연결실체의 위험관리활동 중 기업회계기준서 제1109호에 따라 위험회피회계를 적용한 거래는 2017년 기말 현재에는 없습니다. ② 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다. 동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.연결실체는 1) 연결실체가 리스이용자인 금융리스 및 2) 연결실체가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.⑤ 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다.동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 또한 동 개정사항은 소급적으로 적용하거나(사후판단 없이도 적용할 수 있는 경우) 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다.⑥ 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급, 선수취 대가(제정)이 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 기업은 동 해석서를 소급적 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다. 전진적 적용에는 특정 경과규정이 적용됩니다. 연결실체는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 연결실체의 재무제표에 영향을 미치지 않을 것이라고 예상하고 있습니다.⑦ 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’과 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 소급하여 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없을 것으로 판단하고 있습니다.게다가 연결실체는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 4. 금융상품 위험 관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험경감정책 그리고 자본위험관리 등에 대해 공시하고 있습니다. 위험한도관리 및 추가적인 계량정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 4-1. 신용위험 연결실체는 일정 수준의 신용위험에 노출되어 있으며, 이는 거래상대방의 의무불이행으로 인해 연결실체가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 연결실체의 영업활동에 있어 가장 중요하게 관리되어야 할 위험으로 분류되며, 경영진은 신용위험 최대노출액을 주의 깊게 관리하고 있습니다. 신용노출은 주로 예치금과 대출채권과 관련된 대출 과정 및 채무증권에 대한 투자활동 등에서 발생하며, 대출 약정 등의 재무제표의 난외 계정과 관련한 신용위험이 존재합니다. (1) 신용위험 관리 연결실체의 신용위험 관리에 대한 기본 정책은 리스크관리운영위원회에서 결정됩니다. 리스크관리운영위원회는 CRO(Chief Risk Officer)를 위원장으로, 부행장, 리스크관리부장, 종합기획부장, 영업추진부장, 마케팅지원부장 및 자금운용부장으로 구성되어, 연결실체 전반의 신용위험관리 방안과 여신정책 방향을 의사결정하고 있습니다. 리스크관리운영위원회와 별도로 여신심의위원회를 설치하여 거액여신 및 한도승인 등의 여신 심사를 분리하고 있으며, 마케팅지원부담당 부행장을 위원장으로, 부행장 및 CRO, 마케팅지원부장, 여신심사부장으로 구성되어 여신의 건전성을 제고하고 운용 수익성을 제고하는 방향으로 여신 심사를 하고 있습니다. 신용위험 대상자산을 보유 및 관리하는 모든 영업단위에서 1차적으로 해당자산에 대한 위험관리를 수행하고, 리스크관리부 및 마케팅지원부 등 신용위험 관리 부서에서는 2차적으로 연결실체 전체의 신용위험 관리를 담당합니다. 리스크관리부는 리스크관리운영위원회에서 설정된 신용위험 한도 및 동일 차주별, 계열별, 업종별 신용최대노출액한도를 관리하는 등 신용포트폴리오 관리를 수행합니다. 또한 리스크관리부는신용평가시스템 운용을 통한 PD, LGD, EAD 등 신용위험 산출요소(Risk Component)의 측정 및 관리, 신용평가와 거액 여신 등에 대한 개별 여신감리를 수행하고 있습니다. 또한 마케팅지원부는 연결실체 전체의 여신정책 및 제도 관리, 여신 의사결정을 통해 신용위험 관리를 수행하고 있습니다. 모든 여신고객(개인 및 기업)에 대하여 신용등급이 부여되어 관리되는데, 개인은 신상정보, 은행내부실적정보, 외부신용정보 등을 모형화하여 산출되고, 기업의 경우 재무항목과 산업위험, 영업위험, 경영위험 등의 비재무항목 등을 종합적으로 고려하여 신용평가시스템에서 산출됩니다. 산출된 신용등급은 여신승인, 한도관리, 가격결정, 대손충당금 적립 등에 활용되는 등 신용위험 관리의 기본이 됩니다. 연결실체는 지속적인 모니터링을 병행하며 개인평가시스템(CSS, Credit Scoring System) 및 기업평가시스템(AIRS, Advanced Internal Rating System)을 운영하고 있습니다. 특히, 개인모형은 상품특성을 고려하여 ASS(Application Scoring System), BSS(Behavior Scoring System) 모형으로 개발되었고, 기업모형은 기업규모 및 Exposure특성을 감안하여 대기업, SME외감, SME비외감, SOHO, 해외기업, 금융회사,정부 및 공공기관, 비영리법인 및 단체, 부동산금융 등 특수금융, 자산유동화 등 10개분야의 31개 모형으로 운영을 하고 있습니다. 기업여신에 대한 심사는 집단의사결정체제를 취함으로써 객관적이고 신중한 의사 결정을 하고 있습니다. 일반적인 여신의 경우 영업점의 RM(Relationship Manager)과 본부 심사역의 합의 하에 여신 승인이 이루어지며, 규모가 크거나 중요한 여신의 경우는 심사협의체 등에서 여신 승인이 이루어 집니다. 특히, 전결한도를 초과하는 거액 여신 등 중요 여신에 대하여는 여신 최고의사결정기구인 여신심의위원회에서 심사를 하고 있습니다. 개인여신은 여신심사부에서 객관적인 통계방법과 연결실체의 신용정책에 기초한 자동화된 개인여신평가시스템(CSS)에 의하여 심사가 이루어지고있습니다. 개별 여신에 대한 상시 관리를 위하여 상시모니터링시스템을 가동하고 있습니다. 기업여신 거래처 중 부실예상기업을 자동 검색하여 심사역과 RM으로 하여금 Loan Review를 하도록 하고 있으며, 여신심사부와 독립된 리스크관리부에서는 Loan Review결과의 적정성을 판단하고 필요에 따라 해당 기업의 신용등급 조정을 요청합니다. 이러한 절차에 따라 부실예상기업을 조기경보기업, 관찰기업 및 정상기업으로 분류한 뒤 위험단계별 관리지침에 따라 차별 관리함으로써 여신의 부실화를 조기에 차단하고 있습니다. (2) 위험한도관리 및 위험경감 정책 신용위험을 적정 수준으로 통제하기 위하여 아래와 같은 한도관리 체계를 수립ㆍ운용하고 있습니다. - 신용위험 한도는 신용위험자본 및 최대노출액을 기준으로 고객별, 업종별 등 각 부문별로 설정하여 관리함. - 리스크관리부에서는 신용위험자본 및 최대노출액 기준의 한도 설정과 관리업무를 수행하고, 마케팅지원부에서도 신용위험 관리를 위해 설정된 최대노출액 한도관리 업무를 실행함. - 리스크관리부은 매년 1회 이상 은행 전체의 신용위험 한도 운영계획을 수립하여 위험관리위원회에 부의하여 승인을 득함. - 식별된 신용위험에 대해 개인고객 및 기업고객, 산업별 한도 지정 및 관리함. - 해당 위험은 연간 기준 혹은 필요하다고 판단되는 경우 기간 내에 재검토됨. - 기관을 포함한 차주별 최대노출액은 재무제표상의 계정과 난외계정에 대해 개별 설정된 하위 수준의 한도에 의해 관리되며, 외화선도 거래 등 상품 거래와 관련된 일별 거래에 대해서도 위험의 한도를 결정함. - 한도에 대비한 실제 최대노출액은 일별로 관리함. - 신용위험 최대노출액은 차주에 대한 이자와 원금 상환능력을 분석하는 과정에서도 관리되며, 필요한 경우 이 과정에서 대출한도를 변경함. 기타 위험관리 방안은 다음과 같습니다. 1) 담보 연결실체는 신용위험을 완화하기 위한 정책과 절차들을 도입하고 있습니다. 신용위험과 관련하여 일반적으로 담보채가 사용되며, 연결실체는 특정 종류의 자산에 대한 질권설정에 대한 정책을 도입하고 있으며, 주요 담보 형태는 다음과 같습니다. - 주택 담보 - 부동산, 재고자산 및 매출채권 등 - 채무증권 및 지분증권 등 금융상품 상대적으로 장기 대출채권은 일반적으로 담보가 설정되어 있습니다. 반면, 개인 신용카드는 무담보인 경우가 일반적입니다. 또한, 신용위험으로 인한 손실을 최소화하기 위해 연결실체는 자산 손상의 징후가 있는 경우 거래상대방에 대해 추가 담보를 설정하고 있습니다. 대출채권 외의 금융자산에 대한 담보는 상품의 성격에 따라 차이가 있습니다. 금융상품 포트폴리오 등의 담보 설정된 ABS 등 특수한 경우를 제외하면, 채무증권의 경우 무담보가 일반적입니다. 2) 신용 관련 약정 보증과 신용공여는 여신과 같은 신용 위험을 가지고 있습니다. 신용장(특정 기간과 상황 아래 요구된 금액에 대하여 연결실체가 제3자에 어음을 발행하여 고객을 대신하여 신용을 보증)은 그들과 관련된 기초적인 상품의 선적에 의해 담보가 설정되어 있으므로 여신보다 더 적은 위험을 수반합니다. 신용 보강에 대한 약정들은 여신, 보증 혹은 신용장의 형태에서 신용을 보강시키는 한도의 미사용 비율을 나타냅니다. 신용을 보강시키는 약정에 대한 신용 위험과 관련하여, 연결실체는 총 미사용약정과 동일한 금액에 대하여 잠재적으로 노출되어 있습니다. 장기 약정은 일반적으로 단기 약정보다 신용 위험의 정도가 크기 때문에 연결실체는 신용약정의 만기에 대하여 모니터링하고 있습니다. (3) 신용위험에 대한 최대노출액 당기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제58(당)기 제57(전)기 예치금 및 대출채권(*1)(*3) 은행 41,468 117,959 개인 주거용부동산 담보대출 1,103,703 1,010,487 기타 806,516 706,547 소 계 1,910,219 1,717,034 정부/공공기관/중앙은행 240,200 167,552 기업 대기업 - 9,998 중소기업 908,873 1,400,059 특수금융 80,557 126,859 기타 1,444,420 848,930 소 계 2,433,850 2,385,846 카드채권 80,925 73,869 합 계 4,706,662 4,462,260 매도가능금융자산 채무증권 631,858 572,574 만기보유금융자산 채무증권 49,570 9,996 기타금융자산 (*1)(*2) 67,452 29,834 난외계정 지급보증 25,192 22,483 대출약정 및 기타 신용관련 부채 599,277 537,648 합 계 624,469 560,131 총 계 6,080,011 5,634,795 (*1) 신용위험이 없는 현금시재액은 신용위험 노출액에서 제외하였으며, 대손충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 금액입니다. (*2) 미수금, 미수수익, 보증금, 미회수내국환채권, 가지급금 등으로 구성되어 있습니다. (*3) 자기자본비율(BIS 비율) 산출상 유사한 신용위험집단으로 분류하였습니다. (4) 예치금과 대출채권의 손상정보1) 당기말과 전기말 현재 예치금과 대출채권의 손상 여부에 대한 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 은행 고객 합계 개인 정부공공기관중앙은행 기업 카드 소계 주거용부동산담보대출 기타 대기업 중소기업 특수금융 기타 연체 및 손상되지 않은예치금과 대출채권 41,476 1,100,770 804,304 240,209 - 888,203 81,645 1,431,874 80,261 4,627,266 4,668,742 연체되었으나 손상되지않은 대출채권 - 1,754 1,711 - - 1,264 - 1,130 1,165 7,024 7,024 손상된 대출채권 - 1,564 2,604 - - 29,219 - 15,333 1,961 50,681 50,681 소 계 41,476 1,104,088 808,619 240,209 - 918,686 81,645 1,448,337 83,387 4,684,971 4,726,447 대손충당금 (8) (385) (2,103) (9) - (9,813) (1,088) (3,917) (2,462) (19,777) (19,785) 합 계 41,468 1,103,703 806,516 240,200 - 908,873 80,557 1,444,420 80,925 4,665,194 4,706,662 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 은행 고객 합계 개인 정부공공기관중앙은행 기업 카드 소계 주거용부동산담보대출 기타 대기업 중소기업 특수금융 기타 연체 및 손상되지 않은예치금과 대출채권 117,981 1,008,945 705,078 167,564 10,000 1,374,434 128,203 836,552 73,077 4,303,853 4,421,834 연체되었으나 손상되지않은 대출채권 - 684 903 - - 653 - 728 702 3,670 3,670 손상된 대출채권 - 1,126 2,537 - - 35,042 - 14,585 1,774 55,064 55,064 소 계 117,981 1,010,755 708,518 167,564 10,000 1,410,129 128,203 851,865 75,553 4,362,587 4,480,568 대손충당금 (22) (268) (1,971) (12) (2) (10,070) (1,344) (2,935) (1,684) (18,286) (18,308) 합 계 117,959 1,010,487 706,547 167,552 9,998 1,400,059 126,859 848,930 73,869 4,344,301 4,462,260 2) 당기말과 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 예치금과 대출채권의 내부신용등급 구간에 따른 신용건전성별 구성 내역은 다음과 같습니다.(당)기> (단위: 백만원) 구 분 은행 고객 합계 개인 정부공공기관중앙은행 기업 카드 소계 주거용부동산담보대출 기타 대기업 중소기업 특수금융 기타 등급 : 1. 우량 41,476 613,796 441,041 240,209 - 831,624 72,779 1,214,463 21,267 3,435,179 3,476,655 등급 : 2. 보통 - 486,974 363,263 - - 56,579 8,866 217,411 58,994 1,192,087 1,192,087 소 계 41,476 1,100,770 804,304 240,209 - 888,203 81,645 1,431,874 80,261 4,627,266 4,668,742 대손충당금 (8) (111) (641) (9) - (944) (1,088) (2,873) (1,132) (6,798) (6,806) 합 계 41,468 1,100,659 803,663 240,200 - 887,259 80,557 1,429,001 79,129 4,620,468 4,661,936 담보에 의한 신용위험경감효과 175 990,179 576,155 - - 660,535 56,291 1,188,761 39 3,471,960 3,472,135 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 은행 고객 합계 개인 정부공공기관중앙은행 기업 카드 소계 주거용부동산담보대출 기타 대기업 중소기업 특수금융 기타 등급 : 1. 우량 117,981 538,840 377,382 167,564 10,000 1,288,478 117,038 634,778 18,542 3,152,622 3,270,603 등급 : 2. 보통 - 470,105 327,696 - - 85,956 11,165 201,774 54,535 1,151,231 1,151,231 소 계 117,981 1,008,945 705,078 167,564 10,000 1,374,434 128,203 836,552 73,077 4,303,853 4,421,834 대손충당금 (22) (100) (491) (12) (2) (1,812) (1,344) (2,440) (869) (7,070) (7,092) 합 계 117,959 1,008,845 704,587 167,552 9,998 1,372,622 126,859 834,112 72,208 4,296,783 4,414,742 담보에 의한 신용위험경감효과 245 886,376 480,576 - - 1,047,909 80,092 610,738 42 3,105,733 3,105,978 3) 당기말과 전기말 현재 연체되 었으나 손상되지 않은 대출채권의 구성 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 은행 고객 합계 개인 정부공공기관중앙은행 기업 카드 소계 주거용부동산담보대출 기타 대기업 중소기업 특수금융 기타 30일 미만 연체 - 1,607 1,008 - - 502 - 540 683 4,340 4,340 30일~60일 미만 연체 - 147 472 - - 147 - 590 302 1,658 1,658 60일~90일 미만 연체 - - 231 - - 615 - - 180 1,026 1,026 소 계 - 1,754 1,711 - - 1,264 - 1,130 1,165 7,024 7,024 대손충당금 - - (65) - - (48) - (44) (337) (494) (494) 합 계 - 1,754 1,646 - - 1,216 - 1,086 828 6,530 6,530 담보에 의한 신용위험경감효과 - 1,152 573 - - 776 - 538 - 3,039 3,039 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 은행 고객 합계 개인 정부공공기관중앙은행 기업 카드 소계 주거용부동산담보대출 기타 대기업 중소기업 특수금융 기타 30일 미만 연체 - 573 730 - - 149 - 265 504 2,221 2,221 30일~60일 미만 연체 - 111 130 - - 65 - 63 89 458 458 60일~90일 미만 연체 - - 43 - - 439 - 400 109 991 991 소 계 - 684 903 - - 653 - 728 702 3,670 3,670 대손충당금 - - (6) - - (42) - (18) (171) (237) (237) 합 계 - 684 897 - - 611 - 710 531 3,433 3,433 담보에 의한 신용위험경감효과 - 681 329 - - 408 - 352 - 1,770 1,770 4) 당기말과 전기말 현재 손상된 대출채권의 구성 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 은행 고객 합계 개인 정부공공기관중앙은행 기업 카드 소계 주거용부동산담보대출 기타 대기업 중소기업 특수금융 기타 손상된 대출채권 - 1,564 2,604 - - 29,219 - 15,333 1,961 50,681 50,681 대손충당금 - (274) (1,397) - - (8,821) - (1,000) (993) (12,485) (12,485) 합 계 - 1,290 1,207 - - 20,398 - 14,333 968 38,196 38,196 담보에 의한 신용위험 경감효과 - 1,550 82 - - 25,876 - 14,372 - 41,880 41,880 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 은행 고객 합계 개인 정부공공기관중앙은행 기업 카드 소계 주거용부동산담보대출 기타 대기업 중소기업 특수금융 기타 손상된 대출채권 - 1,126 2,537 - - 35,042 - 14,585 1,774 55,064 55,064 대손충당금 - (168) (1,474) - - (8,216) - (477) (644) (10,979) (10,979) 합 계 - 958 1,063 - - 26,826 - 14,108 1,130 44,085 44,085 담보에 의한 신용위험 경감효과 - 936 145 - - 24,327 - 14,028 2 39,438 39,438 (5) 신용등급별 구성 내역 당기말과 전기말 현재 채무증권의 신용등급별 구성 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 AAA 441,663 49,570 491,233 AA- to AA+ 90,638 - 90,638 A- to A+ 99,557 - 99,557 합 계 631,858 49,570 681,428 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합계 AAA 412,505 9,996 422,501 AA- to AA+ 49,993 - 49,993 A- to A+ 110,076 - 110,076 합 계 572,574 9,996 582,570 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 채무증권 중 손상된 채무증권은 없습니다. (6) 당기말과 전기말 현재 담보 실행으로 취득한 자산은 없습니다. (7) 지역별 구성 내역 당기말과 전기말 현재 보 유 금융상품 의 지역별 구성 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분(*) 한국 미국 일본 독일 베트남 중국 기타 합계 대출채권> 은행 41,397 - - - - - 71 41,468 개인 1,910,219 - - - - - - 1,910,219 주거용부동산담보대출 1,103,703 - - - - - - 1,103,703 기타 806,516 - - - - - - 806,516 정부/공공기관/중앙은행 240,200 - - - - - - 240,200 기업 2,429,062 3,447 413 712 - - 216 2,433,850 대기업 - - - - - - - - 중소기업 908,873 - - - - - - 908,873 특수금융 80,557 - - - - - - 80,557 기타 1,439,632 3,447 413 712 - - 216 1,444,420 카드채권 80,925 - - - - - - 80,925 소 계 4,701,803 3,447 413 712 - - 287 4,706,662 채무증권 631,858 - - - - - - 631,858 채무증권 49,570 - - - - - - 49,570 합 계 5,383,231 3,447 413 712 - - 287 5,388,090 (전)기> (단위: 백만원) 구 분(*) 한국 미국 일본 독일 베트남 중국 기타 합계 대출채권> 은행 115,439 2,315 132 5 - - 68 117,959 개인 1,717,034 - - - - - - 1,717,034 주거용부동산담보대출 1,010,487 - - - - - - 1,010,487 기타 706,547 - - - - - - 706,547 정부/공공기관/중앙은행 167,552 - - - - - - 167,552 기업 2,383,999 337 - - 685 213 612 2,385,846 대기업 9,998 - - - - - - 9,998 중소기업 1,400,059 - - - - - - 1,400,059 특수금융 126,859 - - - - - - 126,859 기타 847,083 337 - - 685 213 612 848,930 카드채권 73,869 - - - - - - 73,869 소 계 4,457,893 2,652 132 5 685 213 680 4,462,260 채무증권 572,574 - - - - - - 572,574 채무증권 9,996 - - - - - - 9,996 합 계 5,040,463 2,652 132 5 685 213 680 5,044,830 (*) 지역별 구성 내역은 대손충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다. (8) 산업별 구성 내역 당기말과 전기말 현재 보 유 금융상품 의 산업별 구성 내역은 다음과 같습니다. ( 당)기> (단위: 백만원) 구 분(*) 금융 및보험업 제조업 도매 및소매업 부동산임대 및 사업서비스업 건설업 숙박 및음식점업 기 타 개인고객 합계 대출채권> 은행 41,468 - - - - - - - 41,468 개인 - - - - - - - 1,910,219 1,910,219 주거용부동산담보대출 - - - - - - - 1,103,703 1,103,703 기타 - - - - - - - 806,516 806,516 정부/공공기관/중앙은행 188,105 - - - - - 52,095 - 240,200 기업 39,808 181,509 564,704 498,020 157,255 471,776 520,778 - 2,433,850 대기업 - - - - - - - - - 중소기업 442 56,867 280,766 181,453 32,856 208,010 148,479 - 908,873 특수금융 28,013 - - 32,965 12,379 - 7,200 - 80,557 기타 11,353 124,642 283,938 283,602 112,020 263,766 365,099 - 1,444,420 카드채권 42 1,224 4,656 1,934 3,781 5,476 5,910 57,902 80,925 소 계 269,423 182,733 569,360 499,954 161,036 477,252 578,783 1,968,121 4,706,662 채무증권 343,138 - - - - - 288,720 - 631,858 채무증권 19,989 - - - - - 29,581 - 49,570 합 계 632,550 182,733 569,360 499,954 161,036 477,252 897,084 1,968,121 5,388,090 (전)기> (단위: 백만원) 구 분(*) 금융 및보험업 제조업 도매 및소매업 부동산임대 및 사업서비스업 건설업 숙박 및음식점업 기 타 개인고객 합계 대출채권> 은행 117,959 - - - - - - - 117,959 개인 - - - - - - - 1,717,034 1,717,034 주거용부동산담보대출 - - - - - - - 1,010,487 1,010,487 기타 - - - - - - - 706,547 706,547 정부/공공기관/중앙은행 139,964 - - - - - 27,588 - 167,552 기업 47,975 180,438 507,672 465,302 188,561 461,726 534,172 - 2,385,846 대기업 9,998 - - - - - - - 9,998 중소기업 212 92,589 357,340 276,343 52,548 342,159 278,868 - 1,400,059 특수금융 28,291 - - 50,414 36,822 - 11,332 - 126,859 기타 9,474 87,849 150,332 138,545 99,191 119,567 243,972 - 848,930 카드채권 38 1,212 4,189 2,205 3,708 4,674 5,094 52,749 73,869 소 계 305,936 181,650 511,861 467,507 192,269 466,400 566,854 1,769,783 4,462,260 채무증권 318,690 - - - - - 253,884 - 572,574 채무증권 9,996 - - - - - - - 9,996 합 계 634,622 181,650 511,861 467,507 192,269 466,400 820,738 1,769,783 5,044,830 (*) 산업별 구성 내역은 대손충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다. 4-2. 시장위험 시장위험은 금리, 주가, 환율 등과 같은 시장가격의 변동으로 인해 발생할 수 있는 손실 위험을 의미합니다. 트레이딩 포지션(Trading Position)은 금리, 주가, 환율 등과 관련된 위험에 노출되어 있고, 비트레이딩 포지션(Non-trading Position)은 대부분 금리위험에 노출되어 있습니다. 그러므로 연결실체는 시장위험을 트레이딩 포지션과비트레이딩 포지션에서 발생하는 위험으로 나누어 각각 관리하고 있습니다. 시장위험 측정방법으로 VaR(Value at Risk)가 대표적이며, 시장상황의 변동에 따라 발생할수 있는 잠재적인 최대손실액에 대한 통계적인 측정치를 말합니다. 연결실체의 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서는 시장위험 관리에 관한 정책수립과 한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 리스크관리부는 운용부서 및 데스크에 대한 종합적인 시장위험관리 및 Middle Office 기능을 수행하고 있습니다. 시장위험 관리의 기본은 시장위험으로 인한 최대손실가능액을 일정수준 이내로 유지하기 위한 한도관리입니다. 위험관리위원회에서 손실한도, 투자한도 및 포지션한도 등을 설정하여 운영하고 있으며, 리스크관리부는 운용부서와는 독립적으로 운영상황을 모니터하며 리스크관리운영위원회 및 위험관리위원회에 정기적으로 보고하고 있습니다. 연결실체는 시장위험 측정방법으로 국제결제은행(BIS)에서 제시한 BIS 표준방법을 적용하여 시장위험을 산출하고 있으며, 경제환경의 급격한 변화에서의 영향도 및 손실규모를 관리하기 위하여 정기적으로 Stress Test를 병행하여 실시하고 있으며, 이를 통해 연결실체의 위기상황시 손실규모가 일정범위 이내로 관리되도록 하고 있습니다. 각 사업부문의 신상품(또는 거래)은 시행 이전에 공정가액평가협의회 및 리스크관리부에서 공정가치 평가방법에 대한 검토 및 위험 평가 등을 수행하고, 리스크관리운영위원회에서 위험요인에 대한 점검, 투자규모 제한을 검토하는 등 합리적 의사결정을 지원하여 사전에 위험요인에 대한 객관적인 분석, 검토가 이루어지도록 하고 있습니다. (1) 트레이딩 포지션의 시장위험 관리트레이딩 포지션은 단기매매차익 획득을 목적으로 보유하는 유가증권, 외환포지션, 파생금융상품 등을 의미합니다. 연결실체는 트레이딩 포지션에 대해 BIS 표준방법에따라 금리, 주식, 외환 등의 위험을 측정하여 관리하고 있습니다. BIS 표준방법에 의하여 금리위험은 금리포지션에 당해 자산의 표준신용등급 및 잔존만기에 따라 등급별 가중치를 곱하여 산출한 개별위험 및 만기법에 따른 일반시장위험의 합산으로 산출하고 있으며, 외환위험은 순매입포지션의 합계액과 순매도포지션의 합계액 중 큰 금액에 대해 8%를 곱하여 산출하고 있습니다. 또한 주식위험은 총 주식포지션에 대해 8%(유동성 및 분산도 기준 총족시 4%)를 곱한 개별위험과 매입주식포지션과 매도주식포지션 합계의 차액의 절대값에 대하여 8%를 곱하여 산출하는 방법 등을 적용하고 있습니다. 당기말과 전기말 연결실체가 보유중인 트레이딩 포지션에 대한 위험기준가치평가방법(VaR)의 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 평균 최고 최저 기말 금리 VaR - - - - 환율 VaR 170 311 99 311 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 평균 최고 최저 기말 금리 VaR - - - - 환율 VaR 144 206 99 99 (2) 비트레이딩 포지션 금리위험 관리 연결실체는 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서 금리위험관리에 관한 정책수립과 세부한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 동 원칙 및 한도내에서 자금운용부, 신탁업무실 등 계정별 관리부서는 1차적으로 금리위험을 인식하고 관리합니다. 리스크관리부은 위험관리위원회의 금리위험관련 의사결정을 지원하고 금리위험 허용한도 초과여부를 모니터링하며 연결실체 전체의 금리위험을 평가하고 관리합니다. 연결실체는 ALM시스템을 통해 금리갭, 듀레이션갭 등 다양한 분석방법을 이용하여 금리위험을 측정 및 관리하고 있으며, 금리 VaR(Value at Risk), 금리EaR(Earning atRisk), 금리갭비율에 대해서는 한도를 설정하여 월별로 모니터링하고 있습니다. 또한Stress Test를 통하여 다양한 위기상황에서 금리위험에 미치는 영향을 평가하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유중인 비트레이딩 포지션에 대한 금리 VaR 및 금리 EaR의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제58(당)기 제57(전)기 금리 VaR 4,977 13,925 금리 EaR 4,417 5,805 (3) 외환위험연결실체는 현ㆍ선물 외환포지션을 모두 포함한 종합포지션에 기반하여 환위험을 관리하고 있습니다. 리스크관리운영위원회는 시장위험 한도를 기반으로 부서별ㆍ데스크별 외환포지션한도 등을 설정하여 각 영업 단위의 트레이딩ㆍ비트레이딩 활동에서의 환위험을 관리 및 감독하고 있습니다. 연결실체의 자금운용부에서 전행의 환포지션을 집중하여 관리하고 있으며, 동 부서의 데스크 및 딜러들은 설정된 시장위험 및 외환포지션 한도내에서 현물환 거래 등을 통하여 종합포지션을 관리합니다. 주로 미국 달러(USD), 일본 엔화(JPY) 위주로 거래되고 있으며, 기타 외환은 제한적으로 운용합니다. (4) 외화자산ㆍ부채의 통화별 내역당기말과 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성 내역은 다음과 같습니다. (당)기> 구 분 USD JPY EUR CNY Other(*) 원화환산액합계(백만원) 현금 및 예치금 26,448,024 631,277,245 728,714 7,150,802 884,473 37,378 대출채권 7,276,892 269,000,000 - - 93,572 10,450 기타금융자산 1,000,000 - - - - 1,071 자산총계 34,724,916 900,277,245 728,714 7,150,802 978,045 48,899 예수부채 33,020,822 631,412,111 34,335 2,229,855 231,454 42,028 차입부채 166,400 280,000,000 - - - 2,836 기타금융부채 27,775 - 108,301 - - 168 부채총계 33,214,997 911,412,111 142,636 2,229,855 231,454 45,032 순난내계정 1,509,919 (11,134,866) 586,078 4,920,947 746,591 3,867 외화 순 노출액 1,509,919 (11,134,866) 586,078 4,920,947 746,591 3,867 (전)기> 구 분 USD JPY EUR CNY Other(*) 원화환산액합계(백만원) 현금 및 예치금 7,355,993 230,656,193 156,747 4,236,517 665,251 13,018 대출채권 2,616,790 269,000,000 - - 95,514 6,067 기타금융자산 - 5,000,000 - - - 52 자산총계 9,972,783 504,656,193 156,747 4,236,517 760,765 19,137 예수부채 9,358,340 218,141,686 37,582 1,044,986 240,142 14,090 차입부채 1,456,508 280,000,000 - - - 4,663 기타금융부채 104,294 196,000 108,301 - - 265 부채총계 10,919,142 498,337,686 145,883 1,044,986 240,142 19,018 순난내계정 (946,359) 6,318,507 10,864 3,191,531 520,623 119 외화 순 노출액 (946,359) 6,318,507 10,864 3,191,531 520,623 119 (*) 해당 통화를 보고기간말 현재의 재정환율에 의해 미화(USD)로 환산한 금액입니다. 4-3. 유동성위험 연결실체는 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서 유동성위험관리에 관한 정책수립과 세부한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 동 원칙 및 한도내에서 자금운용부, 신탁업무실 등 계정별 관리부서가 1차적으로 유동성위험을 인식하고 관리합니다. 리스크관리부은 위험관리위원회의 유동성위험관련 의사결정을 지원하고 유동성위험 허용한도를 모니터링하며 연결실체의 전체 유동성위험을 평가하고 관리합니다. 연결실체는 다음의 기본 원칙에 따라 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 1) 충분한 양의 자금을 필요한 시점에, 적절한 수준의 조달비용으로 조달 2) 허용한도 및 조기경보지표 관리를 통하여 위험을 적정수준으로 유지하고, 관련 위험 요인을 사전에 관리 3) 자금의 조달원천과 만기를 효과적으로 분산시킬 수 있는 자금조달전략을 수립하여 손실을 최소화하고 안정적으로 수익확보 4) 정상적인 상황 및 위기상황 하에서 적시에 지급결제 채무를 이행할 수 있도록 매일 일중 유동성 포지션 및 위험 관리 5) 유동성위기 발생에 대비하여 위기상황분석을 정기적으로 실시하고, 위기발생시 조치할 수 있는 비상조달계획을 수립 6) 유동성 관련 비용 및 위험은 상품가격결정, 성과평가 및 신상품 승인절차에 반영 연결실체는 ALM시스템을 통해 유동성갭, 고객행동모형을 반영한 실질유동성갭, 유동성비율, 예대율 등 다양한 분석방법을 이용하는 한편, 위험한도, 조기경보지표, 모니터링지표 등 다양한 관리지표를 통하여 원화 및 외화 유동성위험을 관리하고 있습니다. 자산과 부채의 만기구조 분석시 요구불예금의 경우는 고객의 지급요청시 언제든 인출이 가능하여 최단기로 분류할 수 있으나, 평상시에는 일정비율의 평잔을 유지하는 고객의 행동을 감안하여 비핵심예금을 최단기로 구분하여 유동성위험을 관리합니다. (1) 금융상품의 잔존기간 당기말과 전기말 현재 금융상품과 난외항목의 보고기간 말부터 계약 만기일까지의 잔존기간별 구성 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분(*) 1월이하 1월~3월 3월~6월 6월~1년 1년~5년 5년초과 합계 현금 및 예치금 267,883 - - - - - 267,883 대출채권 295,294 533,015 818,789 1,432,330 1,251,245 835,610 5,166,283 매도가능금융자산 542,207 - 20,108 - 71,167 4,428 637,910 만기보유금융자산 - 83 83 166 53,539 - 53,871 기타금융자산 55,087 - - - 13,412 - 68,499 자 산 합 계 1,160,471 533,098 838,980 1,432,496 1,389,363 840,038 6,194,446 예수부채 1,818,174 762,909 712,887 1,099,864 298,133 44,998 4,736,965 차입부채 39,447 3,071 1,178 917 31,180 3,748 79,541 사채 - - - - 139,596 132,361 271,957 기타금융부채 107,116 - - - 33,579 - 140,695 부 채 합 계 1,964,737 765,980 714,065 1,100,781 502,488 181,107 5,229,158 제57(전)기> (단위: 백만원) 구 분(*) 1월이하 1월~3월 3월~6월 6월~1년 1년~5년 5년초과 합계 현금 및 예치금 208,509 - - - - - 208,509 대출채권 349,701 451,651 760,413 1,279,948 1,407,943 593,161 4,842,817 매도가능금융자산 461,856 40,284 - 20,608 55,202 6,943 584,893 만기보유금융자산 - - - - 10,815 - 10,815 기타금융자산 19,560 - - - 11,259 - 30,819 자 산 합 계 1,039,626 491,935 760,413 1,300,556 1,485,219 600,104 5,677,853 예수부채 1,767,584 808,046 659,260 1,008,204 246,323 51,454 4,540,871 차입부채 47,976 5,042 1,058 886 24,644 4,013 83,619 사채 - 20,172 - - 64,883 118,409 203,464 기타금융부채 50,949 - - - 27,490 - 78,439 부 채 합 계 1,866,509 833,260 660,318 1,009,090 363,340 173,876 4,906,393 (*) 표시된 금액은 금융상품의 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. (2) 난외항목의 잔존기간연결실체가 제공한 사채발행, 융자담보 등 금융보증에 해당하는 지급보증, 대출약정 및 기타 신용 공여의 경우 약정 만기가 존재하나, 거래 상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다. 당기말과 전기말 현재 관련 난외항목의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제58(당)기 제57(전)기 지급보증 25,192 22,483 대출약정 및 기타 신용관련 부채 599,277 537,648 합 계 624,469 560,131 4-4. 자본위험관리 은행에 대한 자기자본 규제제도는 1980년대 금융규제완화에 따른 금융기관의 위험증가에 따라, 은행의 건전성을 확보하고, 예금자 보호와 국제 금융질서의 안정성을 확보하기 위하여 BIS 회원국가를 중심으로 1988년에 도입되었습니다. 최초의 Basel협약이 도입된 이후 규제 자기자본 요구량이 은행이 보유한 리스크를 보다 잘 반영할수있는 방향으로 발전되어 왔습니다. 바젤위원회(BCBS)는 글로벌 금융위기 이후 은행 시스템의 복원력 강화를 위하여 바젤 III 기준을 마련하여 발표하였고, 우리나라는 은행업감독규정 개정을 통해 2013년 12월 1일부터 기존보다 강화된 자본규제인 바젤 III 를 시행하고 있습니다. 동 기준은 연결실체를 포함한 국내은행이 보통주자본비율, 기본자본비율, 총자기자본비율에 대해 시행일로부터 단계적으로 각각 일정비율이상을 유지할 것을 의무화하고 있으며, 연결실체는 국내은행의 감독기구인 금융감독원에 은행 관련 법규에 따른 자기자본비율의 준수 여부를 보고하고 있습니다. 상기의 감독 법규에 따라 연결실체가 관리하는 규제자본은 아래의 두 분류로 구분됩니다. (1) Tier 1 capital (기본자본, 보통주자본과 기타기본자본의 합)1) 보통주자본 : 은행의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되는 않는 자본으로 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금(대손준비금 제외), 기타포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정 등을 포함합니다. 2) 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속회사가 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다. (2) Tier 2 capital (보완자본): 청산시 은행의 손실을 보전할 수 있는 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속회사가 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다. 연결실체는 자기자본(상기의 기본자본과 보완자본의 합에서 공제항목을 차감한 금액)을 위험가중자산으로 나누어 자기자본비율을 산출합니다. 위험가중자산(risk weighted assets)은 은행의 실질적인 위험을 반영하기 위해 위험의 노출정도가 높을수록높은 가중치를 적용하여 산출하며, 신용위험가중자산, 운영위험가중자산 및 시장위험가중자산의 합으로 구성됩니다.연결실체는 별도 내부기준을 통해 자본적정성을 평가 및 관리하고 있습니다. 자본적정성의 평가는 경제적 자본(최대노출액별로 내재된 위험에 대비하기 위하여 은행이 보유해야 하는 실질적인 필요자본량으로 은행 내부의 위험 인식 및 평가기준에 따라산출된 위험량) 대비 가용자본(은행의 실제 손실발생시 손실처리에 충당할 수 있는 자본)의 수준이 적절한가를 은행 내부적으로 평가하는 것을 말합니다. 연결실체는 위험 유형별(신용, 시장, 운영, 금리 위험)로 산출된 위험의 합산 금액 및 각 유형별 금액을 관리합니다. 연결실체의 당기말과 전기말의 자기자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제58(당)기(*) 제57(전)기 총 자기자본 Tier 1 (보통주자본) 344,250 326,683 Tier 1 (기타기본자본) 49,837 - 소 계(기본자본) 394,087 326,683 Tier 2 (보완자본) 132,206 112,351 합 계 526,293 439,034 총 위험가중자산 3,570,255 3,462,179 자기자본비율 보통주자본 비율 9.64% 9.44% 기본자본 비율 11.04% 9.44% 보완자본 비율 3.70% 3.24% 합 계 14.74% 12.68% (*) 당기말의 자기자본비율은 잠정치입니다. 연결실체는 상기의 표와 같이 자본적정성 기준(총자기본비율 8.0% 이상, 기본자본비율 6.0% 이상, 보통주자본비율 4.5% 이상)을 모두 준수하고 있습니다. 4-5. 금융상품의 공정가치 측정 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (1) 금융상품의 평가수준별 공정가치 연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다. - 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다. - 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다. - 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류하고 있습니다. 1) 공정가치로 측정하는 금융상품 당기말과 전기말 현재 금융상품자산ㆍ부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(*) 합 계 매도가능금융자산 채무증권 296,951 334,907 - 631,858 지분증권 - - 4,429 4,429 합 계 296,951 334,907 4,429 636,287 제57(전)기 > (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3(*) 합 계 매도가능금융자산 채무증권 283,304 289,270 - 572,574 지분증권 - - 6,944 6,944 합 계 283,304 289,270 6,944 579,518 (*) 활성시장에서 공시되는 시장가액이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정된 금액 당기 말 및 전기말 현재 1,244 백만원 이 포함되어 있습니다. 2) 당기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 1과 수준 2 사이의 이동금액은 없습니다. 3) 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 내역당기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당되는 매도가능금융자산의 증감내역은 다음과같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제58(당)기 제57(전)기 기초금액 6,944 3,370 총 손익금액 (2,515) (756) 기타포괄손익인식금액 1,979 (660) 당기손익인식금액 (4,494) (96) 매입 - 4,493 결제 - (163) 수준 3으로(또는 수준 3으로부터의) 이동 - - 기말금액 4,429 6,944 4) 시장에서 관측불가능한 투입변수 당기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 금융상품 종류 가치평가기법 종류 장부금액 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 범위 매도가능금융자산 현금흐름 할인모형, 순자산가치평가법 등 지분증권 3,185 할인율 6.72%~19.26% 성장율 0.00% 제57(전)기 > (단위: 백만원) 금융상품 종류 가치평가기법 종류 장부금액 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 범위 매도가능금융자산 현금흐름 할인모형, 순자산가치평가법 등 지분증권 5,700 할인율 6.13% ~ 18.49% 성장율 0.00% 5) 관측가능하지 않은 투입변수의 변경에 대한 민감도당기말과 전기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 관측가능하지않은 투입변수를 합리적으로 대체가능한 다른 투입변수로 변경하는 경우 당기손익 또는 기타포괄손익 등으로 인식되는 변동의 효과는 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 금융상품 종류 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 매도가능금융자산 - - 43 (32) (전)기> (단위: 백만원) 금융상품 종류 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 매도가능금융자산 - - 53 (38) (2) 상각후원가로 측정하는 금융상품 1) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 계정과목 공정가치 산출 방법 현금 및 예치금 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 만기보유금융자산 NICE신용평가정보㈜, 한국신용평가㈜, 한국자산평가㈜가 제공하는 최근 거래일의 기준단가 중 작은 값을 기준으로 산출하였습니다. 예수부채 및차입부채 요구불예수부채, 콜머니는 초단기성 부채로 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 예수부채와 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 사 채 활성시장 가격을 기초로 하고 있습니다. 활성시장 가격이 유효하지 않는 경우, 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 계 정 과 목 장부금액 공정가치 잔 액 미상각잔액(*) 충당금 합 계 현금 및 예치금 현금 41,594 - - 41,594 41,594 예치금 226,289 - (6) 226,283 226,289 소 계 267,883 - (6) 267,877 267,883 대출채권 가 계 1,909,585 5,778 (2,488) 1,912,875 1,907,940 기 업 2,397,240 2,303 (14,789) 2,384,754 2,394,078 공공 및 기타 자금대출 94,324 43 (38) 94,329 94,331 은행간자금대출 7,500 - (2) 7,498 7,500 신용카드 83,407 (22) (2,462) 80,923 83,376 소 계 4,492,056 8,102 (19,779) 4,480,379 4,487,225 만기보유금융자산 49,570 - - 49,570 50,026 기타금융자산 68,499 (934) (113) 67,452 67,551 자산총계 4,878,008 7,168 (19,898) 4,865,278 4,872,685 예수부채 요구불예수부채 1,399,305 - - 1,399,305 1,399,305 기한부예수부채 3,149,899 - - 3,149,899 3,151,340 양도성예금증서 105,087 - - 105,087 105,019 기 타 42,071 - - 42,071 41,768 소 계 4,696,362 - - 4,696,362 4,697,432 차입부채 차입금 77,719 - - 77,719 77,518 사채 원화사채 230,000 (339) - 229,661 226,353 기타금융부채 140,695 (3) - 140,692 140,692 부채총계 5,144,776 (342) - 5,144,434 5,141,995 (전)기> (단위: 백만원) 계 정 과 목 장부금액 공정가치 잔 액 미상각잔액(*) 충당금 합 계 현금 및 예치금 현금 41,116 - - 41,116 41,116 예치금 167,393 - (4) 167,389 167,393 소 계 208,509 - (4) 208,505 208,509 대출채권 가 계 1,716,599 5,654 (2,240) 1,720,013 1,716,557 기 업 2,351,113 2,754 (14,327) 2,339,540 2,348,607 공공 및 기타 자금대출 61,465 37 (34) 61,468 61,475 은행간자금대출 100,000 - (19) 99,981 100,000 신용카드 75,574 (21) (1,684) 73,869 75,629 소 계 4,304,751 8,424 (18,304) 4,294,871 4,302,268 만기보유금융자산 9,996 - - 9,996 10,385 기타금융자산 30,819 (913) (72) 29,834 29,841 자산총계 4,554,075 7,511 (18,380) 4,543,206 4,551,003 예수부채 요구불예수부채 1,321,013 - - 1,321,013 1,321,013 기한부예수부채 3,005,866 - - 3,005,866 3,013,850 양도성예금증서 158,712 - - 158,712 158,708 기 타 17,443 - - 17,443 17,412 소 계 4,503,034 - - 4,503,034 4,510,983 차입부채 콜머니 2,867 - - 2,867 2,867 차입금 79,585 - - 79,585 79,613 소 계 82,452 - - 82,452 82,480 사채 원화사채 170,000 (250) - 169,750 171,145 기타금융부채 78,439 (3) - 78,436 78,436 부채총계 4,833,925 (253) - 4,833,672 4,843,044 (*) 이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다. 3) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가공시되는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 현금 및 예치금 현금 41,594 - - 41,594 예치금 226,289 - - 226,289 소 계 267,883 - - 267,883 대출채권 가 계 - - 1,907,940 1,907,940 기 업 - - 2,394,078 2,394,078 공공 및 기타 자금대출 - - 94,331 94,331 은행간자금대출 - - 7,500 7,500 신용카드 - - 83,376 83,376 소 계 - - 4,487,225 4,487,225 만기보유금융자산 - 50,026 - 50,026 기타금융자산 - - 67,551 67,551 자산총계 267,883 50,026 4,554,776 4,872,685 예수부채 요구불예수부채 1,399,305 - - 1,399,305 기한부예수부채 - - 3,151,340 3,151,340 양도성예금증서 - - 105,019 105,019 기 타 - - 41,768 41,768 소 계 1,399,305 - 3,298,127 4,697,432 차입부채 차입금 - - 77,518 77,518 사채 원화사채 - 226,353 - 226,353 기타금융부채 - - 140,692 140,692 부채총계 1,399,305 226,353 3,516,337 5,141,995 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 현금 및 예치금 현금 41,116 - - 41,116 예치금 167,393 - - 167,393 소 계 208,509 - - 208,509 대출채권 가 계 - - 1,716,557 1,716,557 기 업 - - 2,348,607 2,348,607 공공 및 기타 자금대출 - - 61,475 61,475 은행간자금대출 - - 100,000 100,000 신용카드 - - 75,629 75,629 소 계 - - 4,302,268 4,302,268 만기보유금융자산 - 10,385 - 10,385 기타금융자산 - - 29,841 29,841 자산총계 208,509 10,385 4,332,109 4,551,003 예수부채 요구불예수부채 1,321,013 - - 1,321,013 기한부예수부채 - - 3,013,850 3,013,850 양도성예금증서 - - 158,708 158,708 기 타 - - 17,412 17,412 소 계 1,321,013 - 3,189,970 4,510,983 차입부채 콜머니 - - 2,867 2,867 차입금 - - 79,613 79,613 소 계 - - 82,480 82,480 사채 원화사채 - 171,145 - 171,145 기타금융부채 - - 78,436 78,436 부채총계 1,321,013 171,145 3,350,886 4,843,044 4) 금융상품의 범주별 분류 금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다. 금융상품 범주별 장부금액의 자세한 측정 방법은 '주석 3. 유의적인 회계정책'에서 설명하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금 및수취채권 상각후원가측정금융부채 합 계 현금 및 예치금 - - 267,877 - 267,877 대출채권 - - 4,480,379 - 4,480,379 매도가능금융자산 636,287 - - - 636,287 만기보유금융자산 - 49,570 - - 49,570 기타금융자산 - - 67,452 - 67,452 금융자산 총계 636,287 49,570 4,815,708 - 5,501,565 예수부채 - - - 4,696,362 4,696,362 차입부채 - - - 77,719 77,719 사채 - - - 229,661 229,661 기타금융부채 - - - 140,692 140,692 금융부채 총계 - - - 5,144,434 5,144,434 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금 및수취채권 상각후원가측정금융부채 합 계 현금 및 예치금 - - 208,505 - 208,505 대출채권 - - 4,294,871 - 4,294,871 매도가능금융자산 579,518 - - - 579,518 만기보유금융자산 - 9,996 - - 9,996 기타금융자산 - - 29,834 - 29,834 금융자산 총계 579,518 9,996 4,533,210 - 5,122,724 예수부채 - - - 4,503,034 4,503,034 차입부채 - - - 82,452 82,452 사채 - - - 169,750 169,750 기타금융부채 - - - 78,436 78,436 금융부채 총계 - - - 4,833,672 4,833,672 5) 금융수익과 금융원가당기 및 전기 중 금융수익과 금융원가의 상세 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 이자수익/비용(*1) 수수료수익/비용 손상차손 기타(*2) 합 계 기타포괄손익(*3) 대여금 및 수취채권 163,486 12,327 (12,175) - 163,638 - 매도가능금융자산 12,460 - (4,494) 951 8,917 (4,869) 만기보유금융자산 570 - - - 570 - 상각후원가측정금융부채 (60,679) - - - (60,679) - (전)기> (단위: 백만원) 구 분 이자수익/비용(*1) 수수료수익/비용 손상차손 기타(*2) 합 계 기타포괄손익(*3) 당기손익인식금융자산 1 - - 5 6 - 대여금 및 수취채권 146,985 12,641 (7,494) - 152,132 - 매도가능금융자산 12,121 - (96) 1,351 13,376 (4,646) 만기보유금융자산 333 - - - 333 - 상각후원가측정금융부채 (58,516) - - - (58,516) - (*1) 유효이자율 상각에 의한 이자수익 및 이자비용에 해당합니다. (*2) 배당수익, 처분손익 등으로 구성되어 있습니다. (*3) 법인세 반영 전 금액입니다. 4-6. 금융자산과 금융부채의 상계 당기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구분 인식된 금융자산 총액 상계되는인식된 금융부채 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 재무상태표에 상계되지 않는 관련 금액 순액 금융상품 수취한 현금담보 등 미회수내국환채권(*) 206,922 167,481 39,441 - - 39,441 (단위: 백만원) 구분 인식된 금융부채 총액 상계되는인식된 금융자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융부채 순액 재무상태표에 상계되지 않는 관련 금액 순액 금융상품 제공한 현금담보등 미지급내국환채무(*) 235,347 167,481 67,866 43,061 - 24,805 (전)기> (단위: 백만원) 구분 인식된 금융자산 총액 상계되는인식된 금융부채 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 재무상태표에 상계되지 않는 관련 금액 순액 금융상품 수취한 현금담보 등 미회수내국환채권(*) 193,826 187,325 6,501 - - 6,501 (단위: 백만원) 구분 인식된 금융부채 총액 상계되는인식된 금융자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융부채 순액 재무상태표에 상계되지 않는 관련 금액 순액 금융상품 제공한 현금담보등 미지급내국환채무(*) 197,344 187,325 10,019 10,019 - - (*) 은행간의 내국환거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 계정으로 법적 상계권리를 보유하고 순액으로 결제하고 있으므로 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 4-7. 제거조건이 충족되지 않은 금융상품 당기말 현재 제거조건이 충족되지 않은 금융상품 양도거래는 없습니다. 5. 중요한 회계 추정과 판단연결실체는 재무제표를 작성함에 있어 미래에 대한 추정 및 가정에 대한 판단을 하고있습니다. 이러한 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이렇게 산출된 회계추정치는 실제 발생 결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 보고기간말 현재 계상된 자산과 부채의 장부금액을 중요하게 변동시킬수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다. (1) 법인세연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을수있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 연결실체는 정상거래시장에서 거래되지 않는 다양한 매도가능금융자산의 공정가치를 결정하기 위해 평가모형을 이용하는 경우 일반적인 가치평가모형부터 발전된 자체 평가모형까지 다양한방법을 사용하며 이때 다양한 투입변수와 가정이 적용됩니다.(3) 대손충당금, 지급보증충당부채 및 미사용약정충당부채 연결실체는 대출채권에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고, 지급보증 및 미사용약정한도에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가대손충당금 및 지급보증ㆍ미사용약정충당부채 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다. (4) 퇴직급여채무퇴직급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결실체는 매년 말에 적합한 할인율을 결정하고 있습니다. 이러한 할인율은 퇴직급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결실체는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직급여채무와관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. (5) 매도가능지분증권의 손상매도가능지분증권의 공정가치가 취득원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거에 해당합니다. 이에 따라, 연결실체는 당기말까지 취득원가 대비 30% 이상 공정가치의 하락을 "유의적인 하락"으로, 시장성있는 지분증권의 시장가격이 취득원가 이하로 하락한 상태가 6개월 이상 지속되는경우를 "지속적인 하락"으로 간주하고 있습니다. 6. 영업부문 정보 (1) 연결실체의 보고부문은 은행부문 및 신탁부문으로 구성되어 있습니다. 사업부문의 주요 구분은 연결실체 내부보고 현황을 기초로 하였습니다. (2) 사업부문별 정보당기 및 전기 중 연결실체의 사업부문별 정보는 다음과 같습니다.(당)기> (단위: 백만원) 구 분 은행 신탁 연결조정 합 계 순이자손익 115,771 66 - 115,837 순수수료손익 16,968 (31) - 16,937 기타손익 (99,030) (35) - (99,065) 영업이익 33,709 - - 33,709 영업외손익 (265) - - (265) 법인세비용 8,301 - - 8,301 당기순이익 25,143 - - 25,143 지배기업 소유주지분순이익 25,143 - - 25,143 비지배지분순이익 - - - - 자산총계 5,550,919 15,612 (3,607) 5,562,924 부채총계 5,146,118 15,612 (3,607) 5,158,123 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 은행 신탁 연결조정 합 계 순이자손익 100,858 66 - 100,924 순수수료손익 14,174 (31) - 14,143 기타손익 (83,832) (35) - (83,867) 영업이익 31,200 - - 31,200 영업외손익 1,668 - - 1,668 법인세비용 7,708 - - 7,708 당기순이익 25,160 - - 25,160 지배기업 소유주지분순이익 25,160 - - 25,160 비지배지분순이익 - - - - 자산총계 5,172,766 15,267 (3,202) 5,184,831 부채총계 4,837,115 15,267 (3,202) 4,849,180 (3) 상품별 및 지역별 부문당기와 전기의 연결실체 전체 수익 중 10% 이상의 수익을 발생시키는 단일의 외부고객은 없습니다. 또한 연결실체는 대한민국내에서만 사업을 영위하고 있으므로 지역별 부문 수익 및 주요 자산 내역에 대한 공시 사항은 없습니다. 7. 현금 및 예치금 (1) 현금 및 예치금의 종류별 내역당기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제58(당)기 제57(전)기 현금 현금 41,594 41,116 원화예치금 지준예치금 185,547 139,317 기타금융기관예치금 10,044 19,038 소계 195,591 158,355 외화예치금 외화타점예치금 30,698 9,038 대손충당금 (6) (4) 합 계 267,877 208,505 (2) 사용제한 예치금 당기말과 전기말 현재 은행법 및 기타 관계법령 등에 따라 사용이 제한되어 있는 예치금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제58(당)기 제57(전)기 근거 법령 등 원화예치금 지준예치금 185,547 139,317 한국은행법 제55조 외화예치금 외화타점예치금 2,558 647 한국은행법 제55조 합 계 188,105 139,964 8. 대출채권(1) 대출채권의 고객별 구성 내역당기말과 전기말 현재 대출채 권의 고객별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 제58(당)기 제57(전)기 가계대출 일반 1,798,136 1,601,375 주택 106,864 109,862 기타 4,585 5,362 소계 1,909,585 1,716,599 기업대출 운전자금 1,799,007 1,751,929 시설자금 597,954 597,220 기타 279 1,964 소계 2,397,240 2,351,113 공공 및 기타자금대출 운전자금 50,423 29,568 시설자금 43,901 31,897 소계 94,324 61,465 은행간자금대출 7,500 100,000 신용카드 83,407 75,574 대출채권 총계 4,492,056 4,304,751 이연대출부대비용 8,102 8,424 대손충당금 차감전 대출채권 총계 4,500,158 4,313,175 대손충당금 (19,779) (18,304) 대손충당금 차감후 대출채권 총계 4,480,379 4,294,871 (2) 대손충당금 증감내역당기와 전기 중 대출채권 및 기타자산에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 대출채권 예치금 및 기타자산 합 계 기초 18,304 76 18,380 전입액 12,116 59 12,175 상각액 (9,898) (16) (9,914) 할인차금 상각(*1) (1,896) - (1,896) 상각채권 회수 1,180 - 1,180 기타(*2) (27) - (27) 기말 19,779 119 19,898 (전)기 > (단위: 백만원) 구 분 대출채권 예치금 및 기타자산 합 계 기초 12,318 79 12,397 전입액 7,471 23 7,494 상각액 (1,973) (26) (1,999) 할인차금 상각(*1) (1,259) - (1,259) 상각채권 회수 2,380 - 2,380 기타(*2) (633) - (633) 기말 18,304 76 18,380 (*1) 손상된 금융자산에서 발생하는 이자수익입니다. (*2) 기타 변동액은 채권조정, 출자전환, 환율변동 등으로 인한 금액입니다. (3) 이연대출부대비용(수익)당기와 전기 중 이연대출부대비용(수익)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제58(당)기 제57(전)기 기초잔액 8,424 7,564 신규발생 6,847 7,226 상각액 (7,169) (6,366) 기말잔액 8,102 8,424 9. 매도가능금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금 융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제58(당)기 제57(전)기 채무증권(*1) 국공채 257,286 243,752 금융채 218,663 219,789 회사채 및 기타 155,909 109,033 소 계 631,858 572,574 지분증권(*2) 주식 4,248 6,763 수익증권 1 1 출자금 180 180 소 계 4,429 6,944 합 계 636,287 579,518 (*1) 매도가능금융자산의 채무증권 공정가치는 NICE신용평가정보㈜, 한국신용평가㈜, 한국자산평가㈜가 제공하는 최근 거래일의 기준단가 중 작은 값을 기준으로 산정하고 있습니다. (*2) 활성시장에서 공시되는 시장가액이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정된 지분증권은 당기말과 전기말 현재 1,244 백만원입 니다. (2) 매 도가능금융자산 관련 손익당기와 전기의 매도가능금융자산 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제58(당)기 제57(전)기 채무증권 처분이익 874 1,271 지분증권 처분이익 11 3 합 계 885 1,274 (3) 매도가능금융자산 관련 손상차손 당기와 전기의 매도가능금융자산 관련 손상차손의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제58(당)기 제57(전)기 지분증권(*) 국민행복기금 - 96 국민유선방송투자 4,494 - 합 계 4,494 96 (*) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산에서 발생한 손상차손환입은 없습니다. 10. 만기보유금융자산 당기말과 전기말 현재 만기보유금 융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제58(당)기 제57(전)기 채무증권 국채 29,581 - 금융채 9,997 9,996 공사채 9,992 - 합 계 49,570 9,996 11. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 제58(당)기> (단위: 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 21,655 - 21,655 건 물 13,368 (4,971) 8,397 기타의 유형자산 26,754 (17,922) 8,832 합 계 61,777 (22,893) 38,884 제57(전)기> (단위: 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 21,655 - 21,655 건 물 13,161 (4,369) 8,792 기타의 유형자산 25,154 (16,382) 8,772 합 계 59,970 (20,751) 39,219 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 과목별 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 제58(당)기> (단위: 백만원) 구 분 토 지 건 물 기타의 유형자산 합 계 기 초 21,655 8,792 8,772 39,219 취 득 - 207 3,384 3,591 처 분 - - (11) (11) 감가상각비(*) - (602) (3,313) (3,915) 기 말 21,655 8,397 8,832 38,884 제57(전)기> (단위: 백만원) 구 분 토 지 건 물 기타의 유형자산 합 계 기 초 18,682 8,095 10,306 37,083 취 득 3,196 1,425 1,971 6,592 처 분 (223) (118) (118) (459) 감가상각비(*) - (610) (3,387) (3,997) 기 말 21,655 8,792 8,772 39,219 (*) 유형자산 감가상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다. (3) 보험가입 내역당기말 현재 현금, 유형자산, 투자부동산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 보험종류 부보자산 부보액 부보처 금융기관 종합보험 현금(ATM 포함) 2,500 삼성화재(주) 재산종합보험 업무용동산, 부동산(재물/기계위험, 배상책임) 42,010 화재보험 500 합 계 45,010 상기 보험 외 임원배상책임보험 및 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다. 12. 무형자산당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. 제58(당)기> (단위: 백만원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 기타 합 계 기 초 2,072 3,902 781 - 6,755 취 득 2,579 1,362 - 2 3,943 상각(*) (781) (1,415) - - (2,196) 기 말 3,870 3,849 781 2 8,502 제57(전)기> (단위: 백만원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 합 계 기 초 1,313 3,640 271 5,224 취 득 1,241 1,531 510 3,282 상각(*) (482) (1,269) - (1,751) 기 말 2,072 3,902 781 6,755 (*) 무형자산상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다. 13. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. 제58(당)기> (단위: 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 7,061 - 7,061 건 물 2,670 (1,050) 1,620 합 계 9,731 (1,050) 8,681 제57(전)기> (단위: 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 7,061 - 7,061 건 물 2,670 (938) 1,732 합 계 9,731 (938) 8,793 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 제58(당)기> (단위: 백만원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기 초 7,061 1,732 8,793 상각(*) - (112) (112) 기 말 7,061 1,620 8,681 제57(전)기> (단위: 백만원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기 초 7,290 1,966 9,256 처분 및 폐기 (229) (115) (344) 상각(*) - (119) (119) 기 말 7,061 1,732 8,793 (*) 투자부동산 감가상각비는 영업외손익에 포함되어 있습니다. (3) 투자부동산으로부터 발생한 손익 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 계상된 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제58(당)기 제57(전)기 투자부동산에서 발생한 임대수익(*1) 335 305 임대수익이 발생한 투자부동산과직접 관련된 영업비용(*2) 112 119 (*1) 투자부동산 임대수익은 영업외손익에 포함되어 있습니다. (*2) 투자부동산 감가상각비 등으로 구성되어 있습니다. (4) 투자부동산 공정가치당기말과 전기말 현재 취득원가로 계상된 투자부동산의 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 제58(당)기 제57(전)기 토 지 14,587 12,876 건 물 2,093 1,885 합 계 16,680 14,761 (*) 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 평가법인에 의해 측정되었으며, 투자부동산의 공정가치는 수준 3으로 분류하고 있습니다. 14. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제58(당)기 제57(전)기 기타금융자산 보증금 11,118 10,128 미수금 2,122 1,039 미수수익 15,646 13,059 미회수내국환채권 39,441 6,501 가지급금 172 92 현재가치할인차금 (934) (913) 대손충당금 (113) (72) 소 계 67,452 29,834 기타자산 선급비용 1,516 1,948 잡자산 170 164 소 계 1,686 2,112 합 계 69,138 31,946 15. 담보제공자산당기말과 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 담보제공처 제58(당)기 제57(전)기 비고 매도가능금융자산 한국은행 49,772 50,549 한은차입금담보 43,061 38,164 결제리스크 신한은행 20,000 20,004 크레딧라인설정용담보 합 계 112,833 108,717 당기말과 전기말 현재 제3자가 연결실체의 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보제공가능한 담보는 없습니다. 16. 예수부채당기말과 전기말 현재 예수부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 제58(당)기 제57(전)기 요구불예수부채 원화예수금 1,362,312 1,309,479 외화예수금 36,993 11,534 소 계 1,399,305 1,321,013 기한부예수부채 원화예수금 3,144,863 3,003,310 외화예수금 5,036 2,556 소 계 3,149,899 3,005,866 양도성예금증서 105,087 158,712 기 타 42,071 17,443 합 계 4,696,362 4,503,034 17. 차입부채 당기말과 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 제58(당)기 제57(전)기 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 최고 최저 최고 최저 원화차입금 한은차입금 0.75 0.5 39,339 0.75 0.5 47,682 기타차입금 2.5 - 35,544 2.5 - 30,107 소 계 74,883 77,789 외화차입금 은행차입금 0.1 0.1 2,658 0.5 0.5 1,244 외화콜머니 - - - 1.2 0.1 2,867 기타차입금 1.9 1.9 178 1.86 1.23 552 소 계 2,836 4,663 합 계 77,719 82,452 18. 사채 (1) 당기말과 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 제58(당)기 제57(전)기 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 최고 최저 최고 최저 원화사채 일반사채 2.47 1.78 80,000 1.78 1.78 30,000 후순위사채 4.14 3.50 150,000 4.69 3.50 140,000 할인발행차금 (339) (250) 합 계 229,661 169,750 (2) 당기와 전기 중 사채의 발행 및 상환 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 제58(당)기 제57(전)기 만기 이자율(%) 액면금액 만기 이자율(%) 액면금액 발 행 일반사채 2년 2.33 20,000 5년 1.78 30,000 일반사채 3년 2.47 30,000 - - - 후순위사채 5년 초과 3.75 30,000 5년 초과 3.80 50,000 상환 후순위사채 5년 초과 4.69 20,000 - - - 19. 종업원급여(1) 확정급여제도 자산 및 부채연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 종업원의 연금보상급여와 용역제공기간을 기초로 확정급여채무를 산출하고 있습니다. 또한 연결실체의 사외적립자산은 예치금 등 입니다. 당기말과 전기말 현재 확정급여제도하의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제58(당)기 제57(전)기 확정급여채무의 현재가치 49,464 48,013 사외적립자산의 공정가치 (45,169) (42,696) 확정급여제도의 부채 인식액 4,295 5,317 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제58(당)기 제57(전)기 기 초 48,013 44,769 당기근무원가 3,848 3,667 이자비용 1,480 1,337 관계사 전입 - 69 소 계 5,328 5,073 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 인구통계적가정의 변동에서 발생한 보험수리적손익 808 299 재무적가정의 변동에서 발생한 보험수리적손익 (2,407) 281 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 (115) 834 소 계 (1,714) 1,414 급여지급액 (2,163) (3,243) 기말 49,464 48,013 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제58(당)기 제57(전)기 기 초 42,696 37,766 이자수익 1,321 1,132 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위 이자수익 금액 제외) (807) (595) 급여지급액 (2,041) (3,007) 추가납입액 4,000 7,400 기말 45,169 42,696 ( 4 ) 확 정급여제도 관련 손익 당기와 전기 중 확정급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제58(당)기 제57(전)기 당기근무원가 3,848 3,667 이자비용 1,480 1,337 이자수익 (1,321) (1,132) 합 계 4,007 3,872 (5) 보험수리적 가정당기말과 전기말 현재 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제58(당)기 제57(전)기 비 고 할인율(%) 정규직 3.86 3.19 AA0 회사채 수익률 정규직7급 3.91 계약직 3.57 미래임금상승률(%) 정규직 2.50 + 승급률 2.92 + 승급률 과거 5개년의 평균과 승급률 정규직7급 및 계약직 3.02 3.04 과거 5개년의 평균 퇴직률(%) 정규직 및 정규직7급 2.64~100.00 2.48~13.90 과거 3개년의 경험퇴직률 계약직 7.00~31.35 7.10~18.73 보험개발원 제공 표준율 사망률(%) 남 0.014~0.073 0.014~0.073 보험개발원 제공 표준율 여 0.005~0.030 0.006~0.030 (6) 확정기여제도 관련 비용 확정기여제도와 관련하여 인식한 비용은 당기 103백 만원과 전기 105백만원입 니다. (7) 민감도 분석당기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.1) 할인율 (당)기> (단위: 백만원) 구 분 당기말 1% Point 증가 1% Point 감소 확정급여채무의 현재가치 49,464 45,794 53,644 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 전기말 1% Point 증가 1% Point 감소 확정급여채무의 현재가치 48,013 44,211 52,366 2) 임금인상율 (당)기> (단위: 백만원) 구 분 당기말 1% Point 증가 1% Point 감소 확정급여채무의 현재가치 49,464 53,567 45,791 제57(전)기> (단위: 백만원) 구 분 전기말 1% Point 증가 1% Point 감소 확정급여채무의 현재가치 48,013 52,332 44,168 20. 충당부채 (1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제58(당)기 제57(전)기 지급보증 124 133 미사용한도 1,949 1,896 기 타 251 323 합 계 2,324 2,352 (2) 당기와 전기 중 충당부채 증감내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 지급보증 미사용한도 기 타 합 계 기 초 133 1,896 323 2,352 전입(*) 123 52 14 189 기 타 (132) 1 (86) (217) 기 말 124 1,949 251 2,324 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 지급보증 미사용한도 기 타 합 계 기 초 168 1,689 314 2,171 전입(*) - 207 46 253 환입(*) (23) - (19) (42) 기 타 (12) - (18) (30) 기 말 133 1,896 323 2,352 (*) 충당부채 전입액 및 환입액은 기타영업손익에 포함되어 있습니다. (3) 지급보증충당부채1) 당기말과 전기말 현재 지급보증충당부채 설정 대상은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제58(당)기 제57(전)기 확정지급보증 원화 보증서 19,554 20,059 융자담보 415 55 외화 보증서 - 122 수입화물선취보증 457 1 소 계 20,426 20,237 미확정지급보증 신용장개설관계 4,766 2,246 합 계 25,192 22,483 2) 지급보증충당부채 설정비율당기말과 전기말 현재 설정대상 지급보증총액대비 지급보증충당부채 설정비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제58(당)기 제57(전)기 설정대상지급보증총액 25,192 22,483 지급보증충당부채 124 133 충당부채 설정비율 0.49% 0.59% 21. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제58(당)기 제57(전)기 기타금융부채 미지급금 11,555 7,868 미지급비용 39,847 41,487 수입보증금 411 622 미지급내국환채무 67,866 10,019 미지급외국환채무 30 7 신탁계정미지급금 5,041 3,789 대행업무수입금 6,897 4,547 잡부채 9,048 10,100 현재가치할인차금 (3) (3) 소 계 140,692 78,436 기타부채 선수수익 1,168 1,022 가수금 243 259 제세예수금 865 958 소 계 2,276 2,239 합 계 142,968 80,675 22. 자본 (1) 당기말과 전기말 현재 자본 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제58(당)기 제57(전)기 자본금 보통주자본금 110,644 110,644 신종자본증권 49,837 - 자본잉여금 기타자본잉여금 10,311 10,311 자본조정 주식선택권 22 (81) 기타자본조정 (60) (15) 소 계 (38) (96) 기타포괄손익누계액 매도가능금융자산평가손익 (2,708) 1,090 재측정요소 (7,883) (8,591) 소 계 (10,591) (7,501) 이익잉여금 법정적립금 25,200 22,680 임의적립금(*1) 194,880 174,453 미처분이익잉여금(*2) 24,558 25,160 소 계 244,638 222,293 합 계 404,801 335,651 (*1) 당기말 37,288백만원의 대손준비금과 3,698백만원의 재평가적립금이 포함되어 있습니다. (*2) 당기말 2,144 백만원 의 대손 준비금 전입 예정액이 포함되어 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구 분 제58(당)기 제57(전)기 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주의 금액(원) 5,000 5,000 발행한 주식의 수 22,128,774 22,128,774 보통주자본금 110,644 110,644 (3) 신종자본증권 당기말 현재 자본으로 분류한 신종자본증권은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 제58(당)기 원화신종자본증권 2017-09-27 - 4.43 50,000 발행비용 (163) 합 계 49,837 상기 신종자본증권은 연결실체가 중도상환여부를 전적으로 자율적으로 판단할 수 있으며, 발행일로부터 5년이 경과한 이후 미리 금융감독원장의 승인을 얻는 경우에 한하여 중도상환이 이루어질 수 있습니다. (4) 기타포괄손익누계액 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다. 제58(당)기> (단위: 백만원) 구 분 매도가능금융자산평가손익 재측정요소(*) 합 계 기초금액 1,090 (8,591) (7,501) 공정가치평가로 인한 증감 (3,379) 907 (2,472) 손상으로 인한 증감 640 - 640 처분으로 인한 증감 (2,130) - (2,130) 법인세효과 1,071 (199) 872 기말금액 (2,708) (7,883) (10,591) 제57(전)기> (단위: 백만원) 구 분 매도가능금융자산평가손익 재측정요소(*) 합 계 기초금액 4,714 (7,024) (2,310) 공정가치평가로 인한 증감 1,398 (2,009) (611) 손상으로 인한 증감 - - - 처분으로 인한 증감 (6,044) - (6,044) 법인세효과 1,022 442 1,464 기말금액 1,090 (8,591) (7,501) (*) 퇴직급여 확정급여형 재측정요소(보험수리적손익 등)입니다. (5) 이익잉여금처분계산서당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 제58(당)기 제57(전)기 처분예정일: 2018년 3월 22 일 처분확정일: 2017년 3월 22 일 Ⅰ.미처분이익잉여금 24,558 25,159 1. 전기이월미처분이익잉여금 - - 2. 신종자본증권이자 (585) - 3. 당기순이익 25,143 25,159 II. 임의적립금등의이입액 - - 1. 별도준비금 이입액 - - 합 계 24,558 25,159 III. 이익잉여금처분액 24,558 25,159 1. 배당금 2,213 2,213 2. 이익준비금 2,520 2,520 3. 대손준비금 2,144 5,137 4. 별도준비금 17,681 15,289 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 - - (*) 상기 이익잉여금처분계산서는 지배기업의 별도재무제표에 근거하여 작성되었습니다. (6) 배당금 1) 당기와 전기 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 제58(당)기 제57(전)기 배당받을 주식수 22,128,774 22,128,774 주당 액면금액 5,000 5,000 액면배당률 2.00% 2.00% 주당배당금액 100 100 2) 당기와 전기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제58(당)기 제57(전)기 배당액 2,213 2,213 당기순이익 25,143 25,160 배당성향 8.80% 8.80% 23. 대손준비금 대손준비금은 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. (1) 당기와 전기 중 대손준비금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제58(당)기 제57(전)기 대손준비금 적립액 37,288 32,151 대손준비금 전입 예정액 2,144 5,137 대손준비금 잔액 39,432 37,288 (2) 당기와 전기의 대손준비금 조정후 당기순이익 및 주당순이익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제58(당)기 제57(전)기 당기순이익 25,143 25,160 대손준비금 전입 필요액(*) (2,144) (5,137) 대손준비금 조정후 당기순이익 22,999 20,023 대손준비금 조정후 기본주당순이익(원) 1,039 905 대손준비금 조정후 희석주당순이익(원) 1,039 905 (*) 대손준비금 미적립액이 없으므로 대손준비금 전입 필요액과 대손준비금 전입 예정액이 동일합니다. 24 . 순이자손익당기와 전기 중 이자수익 및 이자비용, 순이자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제58(당)기 제57(전)기 이자수익 현금 및 예치금 이자 1,034 1,051 단기매매금융자산 이자 - 1 매도가능금융자산 이자 12,460 12,121 만기보유금융자산 이자 570 333 대출채권 원화대출금이자 156,142 141,151 외화대출금이자 150 118 콜론이자 1,049 632 현금서비스이자 534 607 매입외환이자 19 90 신용카드채권이자 2,004 1,466 소 계 159,898 144,064 기타이자 2,554 1,870 합 계 176,516 159,440 이자비용 예수부채 원화예수금이자 51,800 47,878 외화예수금이자 69 23 양도성예금증서이자 1,914 4,767 소 계 53,783 52,668 차입부채 원화차입금이자 782 742 외화차입금이자 3 43 콜머니이자 48 27 소 계 833 812 사채 원화사채이자 5,980 4,927 기타이자 83 109 합 계 60,679 58,516 순이자손익 115,837 100,924 상기 이자수익 중 당기와 전기에 손상된 금융자산으로부터 발생한 이자수익은 각각 1,896백만원 및 1,259백만원입니다. 25. 순수수료손익 당기와 전기 중 수수료수익 및 수수료비용, 순수수료손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제58(당)기 제57(전)기 수수료수익 전자금융수수료 820 788 업무대행수수료 2,625 2,107 투자금융수수료 101 148 외환수입수수료 843 843 신탁보수수수료 399 306 신용카드수입수수료 16,965 15,482 기타 4,906 4,257 소 계 26,659 23,931 수수료비용 신용카드지급수수료 7,342 7,169 기타 2,380 2,619 소 계 9,722 9,788 순수수료손익 16,937 14,143 26. 배당수익당기와 전기 중 배당수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제58(당)기 제57(전)기 매도가능금융자산 66 77 27. 단기매매금융상품 관련 손익당기와 전기의 단기매매금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제58(당)기 제57(전)기 채무증권 처분이익 - 5 28. 금융상품자산 손상차손당기와 전기 중 금융상품자산 손상차손의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제58(당)기 제57(전)기 금융상품손상차손 예치금 2 (15) 대출채권 12,116 7,471 매도가능금융자산 4,494 96 기타자산 57 38 합 계 16,669 7,590 29. 일반관리비당기와 전기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제58(당)기 제57(전)기 종업원 급여 장ㆍ단기종업원급여 30,023 29,690 복리후생비 10,609 10,284 퇴직급여 4,110 3,977 해고급여 899 1,237 소 계 45,641 45,188 감가상각비 3,915 3,997 무형자산상각비 2,196 1,751 기타일반관리비 통신비 2,016 1,430 용역비 4,549 3,407 광고선전비 827 800 임차료 3,090 2,794 제세공과금 1,404 1,221 기타 8,521 7,850 소 계 20,407 17,502 합 계 72,159 68,438 30. 주식기준보상 (1) 주식결제형 주식기준보상약정1) 당기말 현재 성과연동형 주식기준보상 내용은 다음과 같습니다. 구 분 2013년까지 부여분 2014년부터 부여분 유형 주식결제형 주식결제형 부여기간(약정용역기간) 2010년 4월 1일 이후 선임 및 승진시(부여일로부터 3년간) 2014년 1월 1일 이후 선임 및 승진시(부여일로부터 1년간) 성과조건 상대주가연동(33.4%) 및 4년간 경영지표연동(66.6%) 상대주가연동(20.0%) 및 4년간 경영지표연동(80.0%) 2) 부여 수량 및 부여시점의 공정가치는 다음과 같습니다. 구 분 부여수량 행사수량 잔여부여수량 공정가치(*1) 추정수량(*2) 2010-04-01 20,500 20,500 - 45,150원 - 2012-02-06 4,300 4,300 - 47,000원 - 2012-10-11 4,300 4,300 - 36,750원 - 2013-01-01 14,600 14,600 - 40,050원 - 2013-03-21 4,600 4,089 511 37,750원 525 2014-02-05 2,500 - 2,500 43,600원 2,235 2014-03-21 4,800 - 4,800 44,350원 3,747 2014-10-10 2,500 - 2,500 48,200원 567 2015-01-01 9,500 - 9,500 44,500원 9,500 2016-01-01 13,900 - 13,900 39,000원 9,239 2016-02-04 2,800 - 2,800 38,150원 2,535 2016-03-31 2,800 - 2,800 40,500원 1,975 2017-01-01 14,800 - 14,800 45,300원 13,244 2017-07-01 800 - 800 49,550원 370 (*1) 부여시점의 신한금융지주회사 주식종가를 단위당 공정가치로 산정하였습니다. (*2) 최초 부여 시점의 부여수량에 약정용역기간 중 재임일수에 해당하는 기준수량을 기준으로 상대주가상승률 및 경영성과달성률에 따른 부여수량을 조정하여 운영기간 종료 후 획득수량을 확정합니다. 지급약정에 따라 연결실체가 신한금융지주회사에 지급해야할 금액은 신한금융지주회사가 평가한 공정가치를 자본에 직접 차감하여 부채로 인식하였습니다. 당기말 현재 신한금융지주회사가 평가한 공정가치는 49,400 원 입니다. 3) 당기와 전기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제58(당)기 제57(전)기 당기 인식한 총보상원가 707 537 미지급비용 1,861 1,619 31. 기타영업손익당기와 전기의 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제58(당)기 제57(전)기 기타영업수익 지급보증충당부채환입액 - 23 기타충당부채환입액 - 19 기타 - 18 소 계 - 60 기타영업비용 기금출연금 7,988 7,517 지급보증충당부채전입액 123 - 미사용한도충당부채전입액 53 207 기타충당부채전입액 14 46 예금보험료 5,652 4,764 기타 1,245 1,310 소 계 15,075 13,844 기타영업손익 (15,075) (13,784) 32. 영업외손익당기와 전기의 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제58(당)기 제57(전)기 영업외수익 투자부동산임대수익 335 305 특수채권회수 95 298 유형자산처분이익 - 1,326 시효완성예금잡수익 1 1 기타 111 306 소 계 542 2,236 영업외비용 특수채권추심비용 71 50 투자부동산감가상각비 112 119 기부금 404 293 유형자산폐기손실 11 6 기타 209 100 소 계 807 568 영업외손익 (265) 1,668 33. 법인세 (1) 법인세비용 구성 내역당기와 전기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제58(당)기 제57(전)기 법인세 부담액(*1) 5,776 7,348 일시적차이의 발생과 소멸로 인한이연법인세(*2) 1,623 (1,139) 자본에 직접 반영된 법인세 902 1,499 법인세비용 8,301 7,708 (*1) 당기 법인세 부담액은 전년도 세무조정사항의 확정 등으로 인한 효과를 포함하고 있습니다. (*2) 당기 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액은 전년도 세무조정사항의 확정 등으로 인한 금액을 포함하고 있습니다. (2) 법인세비용 차이내역당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제58(당)기 제57(전)기 법인세비용차감전순손익 33,444 32,868 적용세율에 따른 법인세 7,640 7,492 비과세수익 (139) (72) 비과세비용 168 155 미환류소득에 대한 법인세 501 - 기타 131 133 법인세비용 8,301 7,708 유효세율 24.82% 23.45% (3) 일시적차이와 이연법인세당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다 제58(당)기> (단위: 백만원) 구 분 기초잔액(*) 감소 증가 기말잔액 이연법인세자산(부채) 매도가능금융자산(유효이자상각) 2,293 2,293 598 598 131 매도가능금융자산손상차손 6,260 6,260 10,754 10,754 2,366 이연대출부대수익비용 (8,424) (8,424) (8,102) (8,102) (1,782) 퇴직급여채무 44,665 2,041 3,614 46,238 10,172 지급보증충당부채 133 133 124 124 27 미사용한도충당부채 1,897 1,897 1,949 1,949 429 기타충당부채 323 323 251 251 55 미지급비용 1,953 1,953 1,880 1,880 414 대손충당금 및 대손금 1,261 1,261 1,007 1,007 221 유형자산평가 및 상각 8,555 295 333 8,593 1,891 기타 1,570 1,496 756 830 183 매도가능증권평가손익 (1,399) (1,399) 3,470 3,470 763 미수이자 (2,850) (2,850) (2,740) (2,740) (603) 퇴직연금운용자산 (40,620) (2,041) (6,255) (44,834) (9,863) 압축기장충당금 (4,545) - - (4,545) (1,000) 선급비용 (13) (1) - (12) (3) 선수수익 959 959 928 928 204 합 계 12,018 4,196 8,567 16,389 3,605 (*) 일시적차이의 기초잔액은 당기 중 이전년도 세무조정사항의 확정으로 감소 한 11,748백만원을 포함하고 있습니다. 제57(전)기> (단위: 백만원) 구 분 기초잔액(*) 감소 증가 기말잔액 이연법인세자산(부채) 매도가능금융자산(유효이자상각) 2,152 2,152 2,293 2,293 505 매도가능금융자산손상차손 6,266 6,266 6,247 6,247 1,374 이연대출부대수익비용 (7,564) (7,564) (8,424) (8,424) (1,853) 퇴직급여채무 41,251 3,005 6,419 44,665 9,826 지급보증충당부채 168 168 133 133 29 미사용한도충당부채 1,689 1,689 1,896 1,896 417 기타충당부채 314 314 323 323 71 미지급비용 1,645 1,645 1,953 1,953 430 대손충당금 및 대손금 1,382 121 10 1,271 280 유형자산평가 및 상각 9,496 1,276 335 8,555 1,882 기타 1,886 1,813 1,496 1,569 345 매도가능증권평가손익 (6,043) (6,044) (1,398) (1,397) (307) 미수이자 (2,833) (2,833) (2,850) (2,850) (627) 퇴직연금운용자산 (31,313) (3,005) (486) (28,794) (6,335) 압축기장충당금 (4,545) - - (4,545) (1,000) 선급비용 (14) (1) - (13) (3) 선수수익 741 741 884 884 194 합 계 14,678 (257) 8,831 23,766 5,228 (*) 일시적차이의 기초잔액은 당기 중 이전년도 세무조정사항의 확정으로 감소한 3,758백만원을 포함하고 있습니다. (4) 연결실체는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하였습니다. (5) 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 법인세 당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세 내역은 다음과 같습니다. 제58(당)기> (단위: 백만원) 구 분 기말금액 법인세효과 기초금액 법인세효과 법인세효과증감 매도가능금융자산평가손익 (3,472) 764 1,397 (307) 1,071 주식보상비용 (50) 10 (123) 26 (16) 재측정요소 (10,108) 2,225 (11,015) 2,424 (199) 신종자본증권 (209) 46 - - 46 합 계 (13,839) 3,045 (9,741) 2,143 902 제57(전)기> (단위: 백만원) 구 분 기말금액 법인세효과 기초금액 법인세효과 법인세효과증감 매도가능금융자산평가손익 1,397 (307) 6,043 (1,329) 1,022 주식보상비용 (123) 26 39 (9) 35 재측정요소 (11,015) 2,424 (9,006) 1,982 442 합 계 (9,741) 2,143 (2,924) 644 1,499 (6) 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제58(당)기 제57(전)기 이연법인세자산 16,857 15,353 이연법인세부채 13,251 10,125 당기법인세자산 3,499 2,583 당기법인세부채 8,293 8,183 34. 주당순이익당기 및 전기 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구 분 제58(당)기 제57(전)기 당기순이익 25,143 25,160 신종자본증권 배당 (585) - 보통주에 귀속되는 이익 24,558 25,160 가중평균유통보통주식수(주) 22,128,774 22,128,774 기본 및 희석주당순이익(원) 1,110 1,137 연결실체는 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 당기 및 전기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 35. 영업수익 당기 및 전기 영업수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제58(당)기 제57(전)기 이자수익 176,516 159,440 수수료수익 26,659 23,931 배당수익 66 77 단기매매금융자산처분이익 - 5 외환거래이익 4,535 5,404 매도가능금융자산처분이익 885 1,274 기타영업수익 - 60 합 계 208,661 190,191 36. 우발 및 약정사항 (1) 당기말과 전기말 현재 지급보증 및 약정의 종류별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제58(당)기 제57(전)기 지급보증 확정지급보증 20,426 20,237 미확정지급보증 4,766 2,246 소 계 25,192 22,483 약정 원화대출약정 586,989 526,026 외화대출약정 114 126 기 타 12,174 11,496 소 계 599,277 537,648 합 계 624,469 560,131 (2) 계류중인 소송사건당기말 현재 연결실체와 관련하여 계류중인 소송사건은 연결실체 제소 2건(총 소송금액 302백만원) 및 피소 2건(총 소송금액 769백만원)이 있습니다. 소송결과는 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측되고 있으나 향후 소송의 결과에 따라추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다. 37. 현금흐름표에 대한 주석 (1) 현금흐름표상의 당기말과 전기 말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제58(당)기 제57(전)기 현금 및 예치금 267,877 208,505 조정내역 사용제한예치금 (188,105) (139,964) 정기예금 등 (9,500) (9,000) 기타 6 4 소 계 (197,599) (148,960) 합 계 70,278 59,545 (2) 당기 및 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제58(당)기 제57(전)기 매도가능금융자산 평가 관련 기타포괄손익의 변동 (3,798) (3,624) 건설중인자산의 유형자산으로의 계정 대체 116 110 유형자산 폐기 취득가액 1,784 387 신종자본증권 미지급배당금 31 - (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 비현금변동 기타변동(주2) 기말 차입부채(주석17) 82,452 (4,713) - (20) 77,719 사채(주석18) 169,750 59,870 - 41 229,661 기타부채(주1) 622 (211) - - 411 재무활동으로부터의 총부채 252,824 54,946 - 21 307,791 (주1) 기타부채는 보증금의 변동내역입니다. (주2) 기타변동에는 외화환산손익 및 사채할인상각액 발생내역입니다. 38. 특수관계자 거래 (1) 지배기업 현황 당기말과 전기말 현재 연결실체의 지배기업은 주식회사 신한금융지주회사(지분율 68.88%)입니다. (2) 특수관계자의 범위연결실체는 기업회계기준서 제1024호에 따라 지배기업, 그 밖의 특수관계자(동일지배기업, 관계기업, 동일지배기업의 관계기업), 주요 경영진 및 그 가족 등을 특수관계자의 범위로 정의하고 있습니다. (3) 특수관계자 자금거래 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 회사명 계정과목 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 그 밖의 특수관계자 신한은행 차입부채 - - 2,658 2,903 - (전)기> (단위: 백만원) 구 분 회사명 계정과목 자금대여거래 자금차입거래 현금출자 대여 회수 차입 상환 그 밖의 특수관계자 신한은행 차입부채 - - 2,903 4,282 - (4) 특수관계자 채권ㆍ채무 당기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 계정과목 제58(당)기 제57(전)기 지배기업 신한금융지주회사 기타부채 1,861 1,619 그 밖의특수관계자 신한은행 현금 및 예치금 22,376 3,530 기타자산 2,471 1,604 차입부채 2,658 2,903 기타부채 168 6 예수부채 55,000 - 신한카드 기타자산 8 6 예수부채 86 103 신한생명 예수부채 55 62 신한금융투자 예수부채 225,347 215,302 기타부채 1,789 1,311 신한데이타시스템 예수부채 531 - 기타부채 72 16 (6) 특수관계자 수익ㆍ비용 당기와 전기 중 특수관계자 간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 계정과목 제58(당)기 제57(전)기 지배기업 신한금융지주회사 수수료비용 477 464 그 밖의특수관계자 신한은행 이자비용 231 43 일반관리비 - 197 신한카드 수수료수익 5 7 수수료비용 14 18 신한생명 수수료수익 98 109 영업외수익 - 12 일반관리비 24 24 신한금융투자 수수료수익 18 17 이자비용 3,731 2,153 신한데이타시스템 일반관리비 3,568 2,272 신한신용정보 영업외수익 - 3 수수료비용 - 1 ( 7) 주요 경영진에 대한 보상 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제58(당)기 제57(전)기 장ㆍ단기종업원급여 1,630 1,572 퇴직급여 40 36 주식기준보상 및 기타종업원급여 707 537 합 계 2,377 2,145 (8) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 지급보증 내역은 없습니다. 39. 종속기업 재무제표의 요약(1) 당기말과 전기말 현재 지배기업인 제주은행(별도) 및 연결대상 종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 제58(당)기 제57(전)기 자산총계 부채총계 자본총계 자산총계 부채총계 자본총계 제주은행(별도) 5,550,919 5,146,118 404,801 5,172,766 4,837,115 335,651 연금신탁 5,461 5,461 - 5,023 5,023 - 개인연금신탁 9,704 9,704 - 9,760 9,760 - 신개인연금신탁 26 26 - 32 32 - 노후생활연금신탁 10 10 - 10 10 - 적립식목적신탁 39 39 - 39 39 - 기업금전신탁 - - - - - - 가계금전신탁 359 359 - 391 391 - 불특정금전신탁 13 13 - 12 12 - (2) 당기와 전기 중 지배기업인 제주은행(별도) 및 연결대상 종속기업의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 제58(당)기 제57(전)기 영업수익 당기순손익 총포괄손익 영업수익 당기순손익 총포괄손익 제주은행(별도) 208,460 25,143 22,053 189,949 25,160 19,969 연금신탁 86 - - 93 - - 개인연금신탁 185 - - 209 - - 신개인연금신탁 - - - 1 - - 노후생활연금신탁 - - - - - - 적립식목적신탁 1 - - 1 - - 기업금전신탁 - - - - - - 가계금전신탁 5 - - 6 - - 불특정금전신탁 - - - - - - (*) 상기 요약 재무상태표 및 경영성과는 은행과의 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다. 40. 비연결구조화기업에 대한 지분(1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위연결실체는 자산유동화증권, 구조화금융, 수익증권 등의 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며 동 구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다. 구 분 주요 특성 자산유동화증권 자산유동화회사는 자산 보유자로부터 자산을 매입하여 이를 토대로 자산유동화증권을 발행하는 당사자로서, 기업의 자금조달을 원활하게 하여 재무구조의 건전성을 높이기 위하여 설립된 유한회사입니다. 연결실체는 구조화기업이 매출채권 등을 기초자산으로 하여 발행한 유동화증권을 매입하거나 동 구조화기업에 대하여 신용공여 및 유동화증권 매입약정 등을 제공하고 있습니다. 구조화금융 구조화금융을 위한 구조화기업은 기업 인수 합병, 민간 투자 방식의 건설 프로젝트 혹은 선박 투자를 위한 프로젝트 금융 등의 목적을 위해 설립되었으며 조달한 자금은 동 목적의 수행을 위해 사용됩니다. 연결실체는 구조화금융을 위한 구조화기업에 대출, 지분투자 등의 형태로 자금을 제공하거나 필요에 따라 다양한 형태의 신용공여를제공하고 있습니다. 수익증권 수익증권은 다수의 대중으로부터 소액의 자금을 모집하여 그 금액을 주식이나 채권 등에 투자하여 얻은 수익실적에 따라 배당하는 금융상품을 말합니다. 연결실체는 다양한 투자 펀드의 지분을 투자하거나 무한책임사원 혹은 자산운용사로서의 역할을 수행함으로 인하여 직ㆍ간접적으로 수익증권에 관여하고 있습니다. 1) 당기말 현재 비연결구조화기업의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 자산유동화증권 구조화금융 수익증권 합 계 대출채권 7,184,641 371,002 89,355 7,644,998 단기매매금융자산 - 3,453 - 3,453 매도가능금융자산 - 2,067,403 - 2,067,403 기타자산 425,446 383,658 3,970 813,074 합 계 7,610,087 2,825,516 93,325 10,528,928 2) 당기 중 비연결구조화기업에서 발생한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 자산유동화증권 구조화금융 수익증권 합 계 이자수익 850 1,758 - 2,608 수수료수익 - 26 - 26 배당수익 - - 23 23 합 계 850 1,784 23 2,657 3) 당기 중 비연결구조화기업에 대한 지분과 관련하여 발생한 손실은 다음과 같습니다 . (단위: 백만원) 구 분 자산유동화증권 구조화금융 수익증권 합 계 손상차손 - 4,494 - 4,494 4) 당기말 현재 비연결구조화기업으로 이전한 자산은 없습니다. (2) 관련 위험의 성격1) 당기말 현재 비연결구조화기업의 지분에 관하여 연결실체가 재무제표에 인식한 자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 자산유동화증권 구조화금융 수익증권 합 계 대출채권 - 51,485 - 51,485 매도가능금융자산 55,266 466 - 55,732 합 계 55,266 51,951 - 107,217 2) 당기말 현재 연결실체의 비연결구조화기업에 대한 최대위험노출액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 자산유동화증권 구조화금융 수익증권 합 계 자산매입 55,266 51,951 - 107,217 신용공여 - 796 - 796 합 계 55,266 52,747 - 108,013 41. 신탁부문 경영성과 (1) 당기 및 전기말 신탁부문과의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제58(당)기 제57(전)기 신탁계정미지급금 5,041 3,789 (2) 당기 및 전기 중 신탁부문과의 주요 수익ㆍ비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제58(당)기 제57(전)기 보수수수료 399 306 신탁계정이자비용 15 17 42. 재무제표의 발행승인일 연결실체의 재무제표는 2018년 2월 5일자 이사회에서 승인되었습니다. 4. 재무제표 가. 재무상태표 (은행) 제58기 기말 2017년 12월 31일 현재 제57기 기말 2016년 12월 31일 현재 제56기 기말 2015년 12월 31일 현재 주식회사 제주은행 (단위 : 백만원) 과목 제58기 제57기 제56기 자 산 1. 현금 및 예치금 258,377 199,505 224,249 2. 대출채권 4,477,721 4,291,779 3,582,410 3. 매도가능금융자산 636,287 579,518 515,184 4. 만기보유금융자산 49,570 9,996 9,994 5. 유형자산 38,884 39,219 37,083 6. 무형자산 8,502 6,755 5,224 7. 이연법인세자산 3,606 5,228 4,089 8. 투자부동산 8,681 8,793 9,256 9. 기타자산 69,291 31,973 65,033 자 산 총 계 5,550,919 5,172,766 4,452,522 부 채 1. 예수부채 4,681,918 4,488,889 3,822,946 2. 차입부채 77,719 82,452 69,454 3. 사채 229,661 169,750 89,871 4. 순확정급여부채 4,295 5,317 7,003 5. 충당부채 2,324 2,352 2,171 6. 당기법인세부채 4,794 5,600 763 7. 기타부채 145,407 82,755 142,293 부 채 총 계 5,146,118 4,837,115 4,134,501 자 본 1. 자본금 110,644 110,644 110,644 2. 신종자본증권 49,837 - - 2. 자본잉여금 10,311 10,311 10,311 3. 자본조정 (38) (96) 30 4. 기타포괄손익누계액 (10,591) (7,501) (2,310) 5. 이익잉여금 (대손준비금 적립액) (대손준비금 미적립액) (대손준비금 전입 필요액) (대손준비금 전입 예정액) 244,638(37,288)(-)(2,144)(2,144) 222,293(32,151)(-)(5,137)(5,137) 199,346(21,591)(-)(10,560)(10,560) 자 본 총 계 404,801 335,651 318,021 부 채 와 자 본 총 계 5,550,919 5,172,766 4,452,522 ※ ( )는 부(-)의 수치임 나. 재무상태표 (신탁) 제58기 기말 2017년 12월 31일 현재 제57기 기말 2016년 12월 31일 현재 제56기 기말 2015년 12월 31일 현재 [신탁계정] (단위 : 백만원) 과목 제58기 제57기 제56기 자산 현금 및 예치금 171,456 142,119 106,058 원화예치금 171,456 142,119 106,058 유가증권 7,665 5,771 3,683 기타유가증권 7,665 5,771 3,683 대출금 2,658 3,092 3,162 수익권담보대출 2,658 3,092 3,162 기타자산 2,435 2,179 1,956 미수수익 2,435 2,179 1,956 기타잡자산 - - - 고유계정대 8,084 6,433 7,739 자산총계 192,297 159,594 122,598 부채 금전신탁 186,977 155,106 118,745 불특정금전신탁합동운용 6 6 6 적립식목적신탁합동운용(실적) 36 36 38 가계금전신탁합동운용 329 361 365 노후생활연금신탁합동운용 8 8 8 개인연금신탁합동운용 9,287 9,345 9,463 가계장기신탁합동운용 10 11 11 근로자우대신탁합동운용 4 4 4 신종적립신탁합동운용 62 62 61 퇴직연금신탁 165,835 136,386 104,718 ISA신탁 6,623 4,497 - 신개인연금신탁합동운용 21 26 31 연금신탁합동운용 4,756 4,364 4,040 공익신탁 42 42 16 기타부채 4,712 3,889 3,289 미지급금 7 6 6 미지급신탁이익 4,307 3,580 3,090 미지급비용 398 303 193 특별유보금 566 557 548 부채총계 192,297 159,594 122,598 다. 포괄손익계산서 (은행) 제58기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제57기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제56기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 주식회사 제주은행 (단위 : 백만원) 과목 제58기 제57기 제56기 Ⅰ. 영업이익 33,709 31,200 25,415 (1) 순이자손익 115,771 100,858 81,365 1. 이자수익 176,284 159,167 136,738 2. 이자비용 60,513 58,309 55,373 (2) 순수수료손익 16,968 14,174 12,765 1. 수수료수익 26,690 23,962 22,224 2. 수수료비용 9,722 9,788 9,459 (3) 배당수익 66 77 115 (4) 단기매매금융자산관련손익 - 5 142 (5) 외환거래손익 3,887 4,589 3,968 (6) 매도가능금융자산처분손익 885 1,274 2,514 (7) 금융상품자산손상차손 (16,669) (7,590) (1,477) 1. 대손상각비 12,175 7,494 1,477 2. 매도금융자산손상차손 4,494 96 - (8) 일반관리비 (72,159) (68,438) (61,906) 1. 종업원급여 45,641 45,188 40,365 2. 감가상각비 3,915 3,997 3,742 3. 무형자산상각비 2,196 1,751 1,357 4. 기타일반관리비 20,407 17,502 16,442 (9) 기타영업손익 (15,040) (13,749) (12,071) Ⅱ. 영업외손익 (265) 1,668 (553) (1) 영업외수익 542 2,236 539 (2) 영업외비용 807 568 1,092 Ⅲ. 법인세비용차감전순이익 33,444 32,868 24,862 Ⅳ. 법인세비용 8,301 7,708 5,465 Ⅴ. 당기순이익 (대손준비금 반영후 조정이익 제57기 : 22,999백만원 제57기 : 20,023백만원 제56기 : 8,837백만원) 25,143 25,160 19,397 Ⅵ. 기타포괄손익 (3,090) (5,191) (4,732) 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (1) 확정급여형 재측정요소 907 (2,009) (5,781) (2) 법인세효과 (199) 442 1,272 후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목 (1) 매도가능금융자산평가손익 (4,869) (4,646) (286) (2) 법인세효과 1,071 1,022 63 Ⅶ. 총포괄이익 22,053 19,969 14,665 Ⅷ. 주당이익 1. 기본주당순이익 1,110원 1,137원 877원 2. 희석주당순이익 1,110원 1,137원 877원 ※ ( )는 부(-)의 수치임 라. 포괄손익계산서 (신탁) 제58기 기말 2017년 12월 31일 현재 제57기 기말 2016년 12월 31일 현재 제56기 기말 2015년 12월 31일 현재 [신탁계정] (단위 : 백만원) 과목 제58기 제57기 제56기 수익 예치금이자 2,466 2,274 2,113 원화예치금이자 2,466 2,274 2,113 대출금이자 73 89 94 수익권담보대출이자 73 89 94 유가증권관련수익 172 77 43 유가증권매매익 22 2 8 유가증권상환익 53 10 4 유가증권이자 97 65 31 기타수익 156 109 90 기타잡수익 156 109 90 은행계정대이자 61 53 52 수익계 2,928 2,602 2,392 비용 신탁이익 2,321 2,134 2,071 적립식목적실적신탁이익 1 1 1 가계금전신탁이익 3 4 5 개인연금신탁이익 155 178 207 신종적립신탁이익 1 1 1 퇴직연금신탁이익 2,019 1,857 1,789 신개인연금신탁이익 - - - 연금신탁이익 53 61 68 ISA신탁이익 89 32 - 지급수수료 150 106 47 기금출연료 26 25 24 신탁보험료 26 25 24 신탁보수 422 328 241 특별유보금전입 9 9 9 비용계 2,928 2,602 2,392 마. 자본변동표 제58기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제57기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제56기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 (단위 : 백만원) 과목 자 본 금 신종자본증권 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익 누계액 이익잉여금 총 계 I. 2015년 1월 1일 110,644 - 10,311 (58) 2,422 182,162 305,481 총포괄손익: - - - - (4,732) 19,397 14,665 (1) 연결당기순이익 - - - - - 19,397 19,397 (2) 기타포괄손익 - - - - (4,732) - (4,732) 매도가능금융자산평가손익 - - - - (223) - (223) 확정급여형 재측정요소 - - - - (4,509) - (4,509) 소유주와의 거래 등: - - - 88 - (2,213) (2,125) (1) 연차배당 - - - - - (2,213) (2,213) (2) 주식보상비용 - - - 88 - - 88 II. 2015년 12월 31일 110,644 - 10,311 30 (2,310) 199,346 318,021 III. 2016년 1월 1일 110,644 - 10,311 30 (2,310) 199,346 318,021 총포괄손익: - - - - (5,191) 25,160 19,969 (1) 연결당기순이익 - - - - - 25,160 25,160 (2) 기타포괄손익 - - - - (5,191) - (5,191) 매도가능금융자산평가손익 - - - - (3,624) - (3,624) 확정급여형 재측정요소 - - - - (1,567) - (1,567) 소유주와의 거래 등: - - - (126) - (2,213) (2,339) (1) 연차배당 - - - - - (2,213) (2,213) (2) 주식보상비용 - - - (126) - - (126) IV. 2016년 12월 31일 110,644 - 10,311 (96) (7,501) 222,293 335,651 V. 2017년 1월 1일 110,644 - 10,311 (96) (7,501) 222,293 335,651 총포괄손익: - - - - (3,090) 25,143 22,053 (1) 연결당기순이익 - - - - - 25,143 25,143 (2) 기타포괄손익 - - - - (3,090) - (3,090) 매도가능금융자산평가손익 - - - - (3,798) - (3,798) 확정급여형 재측정요소 - - - - 708 - 708 소유주와의 거래 등: - 49,837 - 58 - (2,798) 47,097 (1) 연차배당 - - - - - (2,213) (2,213) (2) 주식보상비용 - - - 58 - - 58 (3) 신종자본증권 발행 - 49,837 - - - 49,837 (4) 신종자본증권 배당 - - - - (585) (585) VI. 2017년 12월 31일 110,644 49,837 10,311 (38) (10,591) 244,638 404,801 ※ ( )는 부(-)의 수치임 바. 현금흐름표 제58기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제57기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제56기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 주식회사 제주은행 및 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 제58기 제57기 제56기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 22,977 (96,833) 50,221 (1) 법인세차감전순이익 33,444 32,868 24,862 (2) 손익조정사항 (115,837) (100,935) (81,480) 1. 이자수익 (176,284) (159,167) (136,738) 2. 이자비용 60,513 58,309 55,373 3. 배당수익 (66) (77) (115) (3) 현금유출입이없는손익항목 27,819 15,250 6,847 1. 단기매매금융자산관련손익 - - (142) 2. 외환거래손익 891 (233) (367) 3. 매도가능금융자산처분손익 (885) (1,274) (2,514) 4. 대손상각비 12,175 7,494 1,477 5. 매도가능금융자산손상차손 4,494 96 - 6. 종업원관련비용 4,721 4,409 2,926 7. 감가상각비 3,915 3,997 3,742 8. 무형자산상각비 2,196 1,751 1,357 9. 기타영업손익 189 211 241 10. 영업외손익 123 (1,201) 127 (4) 자산ㆍ부채의 증감 (30,865) (143,704) 26,725 1. 예치금 (48,141) (57,317) 4,816 2. 단기매매금융자산 - - 142 3. 대출채권 (199,255) (721,334) (902,854) 4. 기타자산 (33,998) 35,724 (22,673) 5. 예수부채 192,892 665,942 921,417 6. 확정급여부채 (4,122) (7,567) (6,169) 7. 충당부채 (217) (36) 9 8. 기타부채 61,976 (59,116) 32,037 (5) 법인세의 납부 (6,582) (2,512) (5,116) (6) 이자의 수취 175,051 158,223 137,585 (7) 이자의 지급 (60,119) (56,100) (59,317) (8) 배당금의 수취 66 77 115 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (113,304) (73,003) 2,989 1. 매도가능금융자산의 처분 284,048 156,818 274,832 2. 매도가능금융자산의 취득 (349,875) (221,207) (263,571) 3. 만기보유금융자산의 취득 (39,542) - - 4. 유형자산의 처분 - 1,786 15 5. 유형자산의 취득 (3,591) (6,592) (5,120) 6. 무형자산의 취득 (3,943) (3,282) (2,827) 7. 투자부동산의 처분 - 344 - 8. 기타자산의 증감 (401) (870) (340) Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 101,970 87,512 23,100 1. 차입부채의 증가 678,901 642,498 476,081 2. 차입부채의 상환 (683,614) (629,515) (473,922) 3. 사채의 발행 79,870 79,845 20,000 4. 사채의 상환 (20,000) - - 5. 신종자본증권의 발행 49,791 6. 배당금의 지급 (2,767) (2,213) (2,213) 7. 기타부채의 증감 (211) (3,103) 3,154 Ⅳ. 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (910) 248 167 Ⅴ. 현금및현금성자산의 증가(감소) (Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ+Ⅳ) 10,733 (82,076) 76,477 Ⅵ. 기초의 현금및현금성자산 59,545 141,621 65,144 Ⅶ. 기말의 현금및현금성자산 70,278 59,545 141,621 5. 재무제표 주석 제58(당)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제57(전)기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 주식회사 제주은행 1. 은행의 개요주식회사 제주은행(이하 "당행"이라 함)은 은행, 신탁, 외국환업무 등을 주 영업목적으로 1969년 3월 20일 설립되어 1972년 12월 28일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당기말 현재의 자본금은 110,644백만원입니다. 당행은 제주지역에 영업부 외 28개 지점과 5개의 출장소, 제주지역 외의 국내에 3개의 지점 등 37개의 영업점을개설하고 있으며, 당행의 최대주주는 68.88%의 지분을 소유한 주식회사 신한금융지주회사입니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당행은 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. (2 ) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. -공정가치로 측정되는 당기손익인식금융자산 -공정가치로 측정되는 매도가능금융자산 -확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채-공정가치로 측정되는 주식기준보상 (3) 기 능통화와 표시통화 당행의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 당행의 재무제표는 당행의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 재무제표에 인식된 금액에 대한 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단 및 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 주석 5 에서 기술하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 당행이 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 새로 도입된 기준서 및 회계정책의 변경당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과같습니다. ① 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 개정사항은 재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동(현금흐름에서생기는 변동과 비현금 변동을 모두 포함)을 평가할 수 있는 공시를 요구하고 있습니다. 당기에 동 개정사항을 최초 적용함에 따른 추가 공시내용은 주석 37번 에 기술되어 있으며, 당행은 동 개정사항의 경과규정에 따라 이전 기간의 비교정보는 표시하지않았습니다. 추가공시사항 이외에는 동 개정사항이 당행의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당행의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 당행은 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 중 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시'에 대한 개정사항을 당기에 최초 적용하였으며, 시행일이 도래하지 않은 기타 개정사항은 조기도입하지 아니하였습니다.개정사항에서는 매각예정으로 분류된(또는 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된) 종속기업, 공동기업 또는 관계기업의 지분에 대해서는 요약재무정보를 제공할 필요가 없다고 규정하고 있으며, 이러한 점은 동 지분에 대한 기업회계기준서 제1112호 공시규정의 유일한 예외사항임을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당행의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 외화거래재무제표 작성에 있어서 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 현금 및 현금성자산당행은 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (4) 비파생금융자산금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 1) 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다. 2) 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당행이 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 3) 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 4) 매도가능금융자산 매도금융항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 5) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당행이 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 당행이 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 6) 금융자산과 부채의 상계 금융자산과 부채는 당행이 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (5) 금융자산의 손상당행은 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간 말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 또는 그 이상의 사건의 결과로 금융자산의 추정미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 금융자산 발행자가 파산하거나 원금이나 이자 등을 지급하지 않는 경우, 차입자의 재무적 어려움으로 차입조건을 완화하는 경우, 금융자산에 대한 활성시장이 소멸하는 경우 등에는 자산손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 판단하고 있습니다.매도가능금융상품으로 분류된 지분상품에 대하여는 발행자가 중대한 재무적 어려움에 처해 있는 경우 등 이외에 동 지분상품의 공정가치가 원가 이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 자산손상의 객관적인 증거로 판단하고 있습니다. 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 금융자산 범주별로 다음과 같이 손상차손을 측정하여 당기손익으로 인식합니다. 1) 대출채권상각후원가로 측정되는 대출채권의 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름(아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 제외)의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 당행은 유의한 금융자산에 대해 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토합니다. 개별적으로 유의하지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토합니다. 개별적인 검토결과 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 손상차손은 대손충당금 계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수 불가능하다고 판단되는 경우 대손충당금에서 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대출채권이 후속적으로 회수되는 경우 대손충당금을 증가시키며, 대손충당금의 변동은 당기손익으로 인식합니다. ① 개별평가 대손충당금개별평가 대손충당금은 평가대상 채권으로부터 회수될 것으로 기대되는 현금흐름의 현재가치에 대한 경영진의 최선의 추정에 근거합니다. 이러한 현금흐름의 추정은 해당 차주의 영업현금흐름 등의 재무적인 상황과 관련 담보물의 순실현가능가치 등 모든 이용가능한 정보를 이용하여 판단합니다. ② 집합평가 대손충당금집합평가 대손충당금은 포트폴리오에 내재된 발생손실을 측정하기 위하여 과거 경험손실률에 근거한 추정모형을 이용합니다. 동 모형은 상품 및 차주의 유형, 신용등급, 포트폴리오 크기, 손상발현기간, 회수기간 등 다양한 요인을 고려하여 각 자산(또는 자산집합)의 부도율(PD, Probability of Default)과 담보유형별 부도후회수율(LGD, Loss Given Default)을 적용합니다. 또한, 내재된 손실의 측정을 모형화하고 과거의 경험과 현재의 상황에 기초한 입력변수를 결정하기 위해서 일정한 가정을 적용합니다. 당행은 동 모형의 방법론과 가정은 대손충당금 추정치와 실제 손실과의 차이를 감소시키기 위하여 정기적으로 검토하고 있습니다. 2) 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 후속기간에 매도가능금융자산의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 매도가능채무상품은 당기손익으로 환입하고 매도가능지분상품은 기타포괄손익으로 인식합니다. 3) 만기보유금융자산상각후원가로 측정되는 만기보유금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하며, 장부금액에서 직접차감합니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고, 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손은 회복 후 장부금액이 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 한도 내에서 당기손익으로 환입합니다. (6) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 토지 및 건물에 대해서는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다. 유형자산은 최초 인식 후에는 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당행에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 건 물 20 ~ 40년 기타의 유형자산 5년 당행은 매 회계연도 말에 유형자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 소프트웨어 5년 개발비 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 당행은 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발 관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. (8) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여측정하고 있습니다. (9) 매각예정자산자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하고 있습니다. 자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 않습니다. (10) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는매 보고기간 말에 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 비파생금융부채 당행은 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다. 1) 당기손익인식금융부채 당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 기타금융부채 당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. (12) 납입자본 1) 지분상품보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 신종자본증권당행은 상품의 계약조건의 실질에 따라 자본증권을 금융부채 또는 지분상품으로 분류합니다. 당행이 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다. (13) 종업원급여 1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 2) 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여(퇴직급여와 해고급여 제외)는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 수익률을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 확정급여 원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 4) 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 5) 해고급여 당행은 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여는 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고있습니다. (14) 주식기준보상 당행은 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하여 보상원가와 부채를 인식하고, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하여 공정가치의 변동액을 급여로 회계처리하고 있습니다. 당행의 임원에게는 모회사인 신한금융지주회사의 주식에 근거한 주식기준보상이 부여되어 있으며, 당행은 신한금융지주회사와의 상환지급약정에 따라 주식기준보상거래의 보상원가를 현금으로 부담하게 되어 있습니다. 당행은 해당 주식보상비용을 약정용역제공기간에 안분하여 기간비용 및 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다. 약정용역제공기간동안 임원 등의 사망, 퇴직 또는 해고 등으로 계약의무를 이행하지 못하여 부여된 권리가 행사되지 않고 소멸하는 경우에는 기 인식한 미지급비용을 보상비용에서 차감합니다. (15) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무로서 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (16) 금융보증계약 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하여 지급보증충당부채에 포함되며, 공정가치는 당해 금융보증계약의 기간 동안 상각됩니다. 최초 인식 이후에는 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정한 금액(당해 금융보증계약으로부터 기대되는 지급 금액의 현재가치)과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다. (17) 수익ㆍ비용의 인식1) 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료와포인트(유효이자율의 주요 구성요소에 한함), 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다. 2) 수수료 수익당행은 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에따라 다음과 같이 구분하여 처리합니다.① 금융상품의 유효수익을 구성하는 수수료금융상품의 유효이자율의 일부를 구성하는 수수료의 경우 일반적으로 유효이자율에대한 조정항목으로 처리합니다. 이러한 수수료에는 차입자의 재무상태, 보증, 담보와기타 보장약정과 관련된 평가 및 사무처리, 관련 서류의 준비 및 작성 등의 활동에 대한 보상, 금융부채 발행시 수취된 개설수수료 등이 포함됩니다. 그러나, 금융상품이 당기손익인식금융상품에 해당하는 경우 수수료는 상품의 최초 인식시점에 수익으로 인식합니다. ② 용역을 제공함으로써 가득되는 수수료자산관리수수료, 업무수탁수수료, 보증용역수수료 등 일정기간 동안 용역의 제공대가로 부과되는 수수료는 그 용역을 제공하는 때에 수익으로 인식합니다. 또한, 특정한 대출약정이 체결될 가능성이 낮고, 그 대출약정이 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당하지 않는다면, 해당 약정수수료는 약정기간에 걸쳐 기간에 비례하여 수익으로 인식합니다. ③ 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료주식 또는 기타증권 매매, 사업양수도의 주선과 같이 제3자를 위한 거래의 협상 또는협상참여의 대가로 수취하는 수수료 및 판매수수료 등 유의적인 행위를 수행함으로써 가득되는 수수료는 유의적인 행위를 완료한 시점에 수익으로 인식합니다. (18) 고객충성제도고객충성제도에 따라서 최초의 거래대가로 수취가능하거나 수취한 대가의 공정가치는 보상점수(이하 '포인트')와 수수료 수익의 나머지 부분으로 배분하고 있습니다. 당행은 포인트에 배분할 대가는 회수될 포인트에 대하여 제공될 금전적 혜택 등의 공정가치에 근거하여 추정하고 있습니다. 고객충성제도에 따라 부여된 포인트 중 회수되는 포인트를 위해 제공되는 혜택의 공정가치는 기대회수율과 기대회수시점을 고려하여 추정되고 있습니다. 포인트에 배분된 대가는 이연하여 선수수익으로 인식하고, 포인트가 회수되고 당행이 고객의 포인트 사용에 따른 의무를 이행하였을 때 수익으로 인식하고 있습니다. (19) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당행의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말에 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당행이 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. (20) 신탁관련 회계처리당행은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제114조에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다. 이와 관련하여 신탁계정에 대여한 자금을 신탁계정대여금, 신탁계정으로부터 차입한 자금을 신탁계정미지급금으로 계상하고 있으며 금융투자업규정에 따라 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하고 이를 신탁업무운용수익으로 계상하고 있습니다. (21) 주당이익 당행은 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (22) 미적용 제ㆍ개정 기준서재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당행이 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당행은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 및 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당행이 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당행은 기업회계기준서 제1109호의 적용을 위하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리프로세스 정비, 회계처리시스템 변경 작업을 수행하였습니다. 당행이 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 영향을 분석한 결과 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 1)금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당행이 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호를 적용하려고 당행이 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한 2017년 12월 31일 현재 당행이 보유하고 있는 금융자산(파생상품 제외)의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 백만원) 과목 1039호에 따른 분류 1109호에 따른 분류 1039호에 따른 금액 1109호에 따른 금액 예치금 대여금및수취채권 상각후원가 216,789 216,789 대출채권 대여금및수취채권 상각후원가 4,489,398 4,489,398 기타금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 67,718 67,718 매도가능금융자산(채무증권) 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정지정금융자산 1 1 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 636,286 636,286 만기보유금융자산(채무증권) 만기보유금융자산 상각후원가 49,570 49,570 파생상품을 제외한 금융자산 합계 5,459,762 5,459,762 기업회계기준서 제1109호를 적용한 경우 2017년 12월말 현재 매도가능금융자산 중1백만원이 당기손익-공정가치측정 항목으로 분류되어 전체 금융자산(파생상품 제외) 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 비중이 미미하여 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.2) 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 2017년 12월 31일 현재 당기 손익인식금융부채는 대부분만기가 짧고 금융부채의 신용위험 변동이 미미하여, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융부채가 당기손익에 미치는 영향은 거의 없을 것으로 판단합니다.3) 손상현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(Expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당행은 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 채무증권에 대하여 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다. 당행이 구축한 금융상품 회계처리시스템을 이용하여 추정한 2017년 12월 31일 현재손실충당금에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 백만원) 제1039호에 따른 분류 제1109호에 따른 분류 제1039호에 따른 손실충당금 제1109호에 따른 손실충당금 대여금 및 수취채권 예치금 상각후원가 측정 금융자산 6 13 대출채권 상각후원가 측정 금융자산 19,779 28,889 기타금융자산 상각후원가 측정 금융자산 113 152 매도가능금융자산 채무증권 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 159 만기보유금융자산 채무증권 상각후원가 측정 금융자산 - 4 대손충당금 소계 19,898 29,217 금융보증계약 금융보증계약 124 128 미사용약정 및 기타신용관련부채 미사용약정 및 기타신용관련부채 1,949 2,407 충당부채 소계 2,073 2,535 4) 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(Mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.당행이 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 동 기준서의 위험회피회계 요구사항을 적용하고, 동 기준서의 위험회피회계 적용요건을 충족하는 위험관리활동에 대해 최대한 위험회피회계를 적용할 계획입니다. 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하여 위험회피회계가 적용되지 않은 당행의 위험관리활동 중 기업회계기준서 제1109호에 따라 위험회피회계를 적용한 거래는 2017년 기말 현재에는 없습니다. ② 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당행은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다. 동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.당행은 1) 당행이 리스이용자인 금융리스 및 2) 당행이 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.⑤ 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다.동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 또한 동 개정사항은 소급적으로 적용하거나(사후판단 없이도 적용할 수 있는 경우) 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다.⑥ 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급, 선수취 대가(제정)이 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 기업은 동 해석서를 소급적 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다. 전진적 적용에는 특정 경과규정이 적용됩니다. 당행은 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당행의 재무제표에 영향을 미치지 않을 것이라고 예상하고 있습니다.⑦ 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’과 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 소급하여 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당행은 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없을 것으로 판단하고 있습니다. 게다가 당행은 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다. 당행은 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 4. 금융상품 위험 관리금융상품과 관련하여 당행은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당행이 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 당행의 위험경감정책 그리고 자본위험관리 등에 대해 공시하고 있습니다. 위험한도관리 및 추가적인 계량정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 4-1. 신용위험 당행은 일정 수준의 신용위험에 노출되어 있으며, 이는 거래상대방의 의무불이행으로 인해 당행이 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 당행의 영업활동에 있어 가장 중요하게 관리되어야 할 위험으로 분류되며, 경영진은 신용위험 최대노출액을 주의 깊게 관리하고 있습니다. 신용노출은 주로 예치금과 대출채권과 관련된 대출 과정 및 채무증권에 대한 투자활동 등에서 발생하며, 대출 약정 등의 재무제표의 난외 계정과 관련한 신용위험이 존재합니다. (1) 신용위험 관리 당행의 신용위험 관리에 대한 기본 정책은 리스크관리운영위원회에서 결정됩니다. 리스크관리운영위원회는 CRO(Chief Risk Officer)를 위원장으로, 부행장, 리스크관리부장, 종합기획부장, 영업추진부장, 마케팅지원부장 및 자금운용부장으로 구성되어, 당행 전반의 신용위험관리 방안과 여신정책 방향을 의사결정하고 있습니다. 리스크관리운영위원회와 별도로 여신심의위원회를 설치하여 거액여신 및 한도승인 등의 여신 심사를 분리하고 있으며, 마케팅지원부담당 부행장을 위원장으로, 부행장 및 CRO, 마케팅지원부장, 여신심사부장으로 구성되어 여신의 건전성을 제고하고 운용 수익성을 제고하는 방향으로 여신 심사를 하고 있습니다. 신용위험 대상자산을 보유 및 관리하는 모든 영업단위에서 1차적으로 해당자산에 대한 위험관리를 수행하고, 리스크관리부 및 마케팅지원부 등 신용위험 관리 부서에서는 2차적으로 당행 전체의 신용위험 관리를 담당합니다. 리스크관리부는 리스크관리운영위원회에서 설정된 신용위험 한도 및 동일 차주별, 계열별, 업종별 신용최대노출액한도를 관리하는 등 신용포트폴리오 관리를 수행합니다. 또한 리스크관리부는 신용평가시스템 운용을 통한 PD, LGD, EAD 등 신용위험 산출요소(Risk Component)의 측정 및 관리, 신용평가와 거액 여신 등에 대한 개별 여신감리를 수행하고 있습니다. 또한 마케팅지원부는 당행 전체의 여신정책 및 제도 관리, 여신 의사결정을 통해 신용위험 관리를 수행하고 있습니다. 모든 여신고객(개인 및 기업)에 대하여 신용등급이 부여되어 관리되는데, 개인은 신상정보, 은행내부실적정보, 외부신용정보 등을 모형화하여 산출되고, 기업의 경우 재무항목과 산업위험, 영업위험, 경영위험 등의 비재무항목 등을 종합적으로 고려하여 신용평가시스템에서 산출됩니다. 산출된 신용등급은 여신승인, 한도관리, 가격결정, 대손충당금 적립 등에 활용되는 등 신용위험 관리의 기본이 됩니다. 당행은 지속적인 모니터링을 병행하며 개인평가시스템(CSS, Credit Scoring System) 및 기업평가시스템(AIRS, Advanced Internal Rating System)을 운영하고 있습니다. 특히, 개인모형은 상품특성을 고려하여 ASS(Application Scoring System), BSS(Behavior Scoring System) 모형으로 개발되었고, 기업모형은 기업규모 및 Exposure특성을 감안하여 대기업, SME외감, SME비외감, SOHO, 해외기업, 금융회사,정부 및 공공기관, 비영리법인 및 단체, 부동산금융 등 특수금융, 자산유동화 등 10개 분야의 31개 모형으로 운영을 하고 있습니다. 기업여신에 대한 심사는 집단의사결정체제를 취함으로써 객관적이고 신중한 의사 결정을 하고 있습니다. 일반적인 여신의 경우 영업점의 RM(Relationship Manager)과 본부 심사역의 합의 하에 여신 승인이 이루어지며, 규모가 크거나 중요한 여신의 경우는 심사협의체 등에서 여신 승인이 이루어 집니다. 특히, 전결한도를 초과하는 거액 여신 등 중요 여신에 대하여는 여신 최고의사결정기구인 여신심의위원회에서 심사를 하고 있습니다. 개인여신은 여신심사부에서 객관적인 통계방법과 당행의 신용정책에 기초한 자동화된 개인여신평가시스템(CSS)에 의하여 심사가 이루어지고 있습니다. 개별 여신에 대한 상시 관리를 위하여 상시모니터링시스템을 가동하고 있습니다. 기업여신 거래처 중 부실예상기업을 자동 검색하여 심사역과 RM으로 하여금 Loan Review를 하도록 하고 있으며, 여신심사부와 독립된 리스크관리부에서는 Loan Review결과의 적정성을 판단하고 필요에 따라 해당 기업의 신용등급 조정을 요청합니다. 이러한 절차에 따라 부실예상기업을 조기경보기업, 관찰기업 및 정상기업으로 분류한 뒤 위험단계별 관리지침에 따라 차별 관리함으로써 여신의 부실화를 조기에 차단하고 있습니다. (2) 위험한도관리 및 위험경감 정책 신용위험을 적정 수준으로 통제하기 위하여 아래와 같은 한도관리 체계를 수립ㆍ운용하고 있습니다. - 신용위험 한도는 신용위험자본 및 최대노출액을 기준으로 고객별, 업종별 등 각 부문별로 설정하여 관리함. - 리스크관리부에서는 신용위험자본 및 최대노출액 기준의 한도 설정과 관리업무를 수행하고, 마케팅지원부에서도 신용위험 관리를 위해 설정된 최대노출액 한도관리 업무를 실행함. - 리스크관리부은 매년 1회 이상 은행 전체의 신용위험 한도 운영계획을 수립하여 위험관리위원회에 부의하여 승인을 득함. - 식별된 신용위험에 대해 개인고객 및 기업고객, 산업별 한도 지정 및 관리함. - 해당 위험은 연간 기준 혹은 필요하다고 판단되는 경우 기간 내에 재검토됨. - 기관을 포함한 차주별 최대노출액은 재무제표상의 계정과 난외계정에 대해 개별 설정된 하위 수준의 한도에 의해 관리되며, 외화선도 거래 등 상품 거래와 관련된 일별 거래에 대해서도 위험의 한도를 결정함. - 한도에 대비한 실제 최대노출액은 일별로 관리함. - 신용위험 최대노출액은 차주에 대한 이자와 원금 상환능력을 분석하는 과정에서도 관리되며, 필요한 경우 이 과정에서 대출한도를 변경함. 기타 위험관리 방안은 다음과 같습니다. 1) 담보 당행은 신용위험을 완화하기 위한 정책과 절차들을 도입하고 있습니다. 신용위험과 관련하여 일반적으로 담보채가 사용되며, 당행은 특정 종류의 자산에 대한 질권설정에 대한 정책을 도입하고 있으며, 주요 담보 형태는 다음과 같습니다.- 주택 담보 - 부동산, 재고자산 및 매출채권 등 - 채무증권 및 지분증권 등 금융상품 상대적으로 장기 대출채권은 일반적으로 담보가 설정되어 있습니다. 반면, 개인 신용카드는 무담보인 경우가 일반적입니다. 또한, 신용위험으로 인한 손실을 최소화하기 위해 당행은 자산 손상의 징후가 있는 경우 거래상대방에 대해 추가 담보를 설정하고있습니다. 대출채권 외의 금융자산에 대한 담보는 상품의 성격에 따라 차이가 있습니다. 금융상품 포트폴리오 등의 담보 설정된 ABS 등 특수한 경우를 제외하면, 채무증권의 경우 무담보가 일반적입니다. 2) 신용 관련 약정 보증과 신용공여는 여신과 같은 신용 위험을 가지고 있습니다. 신용장(특정 기간과 상황 아래 요구된 금액에 대하여 당행이 제3자에 어음을 발행하여 고객을 대신하여 신용을 보증)은 그들과 관련된 기초적인 상품의 선적에 의해 담보가 설정되어 있으므로 여신보다 더 적은 위험을 수반합니다. 신용 보강에 대한 약정들은 여신, 보증 혹은 신용장의 형태에서 신용을 보강시키는 한도의 미사용 비율을 나타냅니다. 신용을 보강시키는 약정에 대한 신용 위험과 관련하여, 당행은 총 미사용약정과 동일한 금액에 대하여 잠재적으로 노출되어 있습니다.장기 약정은 일반적으로 단기 약정보다 신용 위험의 정도가 크기 때문에 당행은 신용약정의 만기에 대하여 모니터링하고 있습니다. (3) 신용위험에 대한 최대노출액 당기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제58(당)기 제57(전)기 예치금 및 대출채권(*1)(*3) 은행 31,968 108,959 개인 주거용부동산 담보대출 1,103,703 1,010,487 기타 803,858 703,567 소 계 1,907,561 1,714,054 정부/공공기관/중앙은행 240,200 167,552 기업 대기업 - 9,998 중소기업 908,873 1,399,947 특수금융 80,557 126,859 기타 1,444,420 848,930 소 계 2,433,850 2,385,734 카드채권 80,925 73,869 합 계 4,694,504 4,450,168 매도가능금융자산 채무증권 631,858 572,574 만기보유금융자산 채무증권 49,570 9,996 기타금융자산 (*1)(*2) 67,605 29,861 난외계정 지급보증 25,192 22,483 대출약정 및 기타 신용관련 부채 599,277 537,648 합 계 624,469 560,131 총 계 6,068,006 5,622,730 (*1) 신용위험이 없는 현금시재액은 신용위험 노출액에서 제외하였으며, 대손충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 금액입니다. (*2) 미수금, 미수수익, 보증금, 미회수내국환채권, 가지급금 등으로 구성되어 있습니다. (*3) 자기자본비율(BIS 비율) 산출상 유사한 신용위험집단으로 분류하였습니다. (4) 예치금과 대출채권의 손상정보1) 당기말과 전기말 현재 예치금과 대출채권의 손상 여부에 대한 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 은행 고객 합계 개인 정부공공기관중앙은행 기업 카드 소계 주거용부동산담보대출 기타 대기업 중소기업 특수금융 기타 연체 및 손상되지 않은예치금과 대출채권 31,976 1,100,770 801,646 240,209 - 888,203 81,645 1,431,874 80,261 4,624,608 4,656,584 연체되었으나 손상되지않은 대출채권 - 1,754 1,711 - - 1,264 - 1,130 1,165 7,024 7,024 손상된 대출채권 - 1,564 2,604 - - 29,219 - 15,333 1,961 50,681 50,681 소 계 31,976 1,104,088 805,961 240,209 - 918,686 81,645 1,448,337 83,387 4,682,313 4,714,289 대손충당금 (8) (385) (2,103) (9) - (9,813) (1,088) (3,917) (2,462) (19,777) (19,785) 합 계 31,968 1,103,703 803,858 240,200 - 908,873 80,557 1,444,420 80,925 4,662,536 4,694,504 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 은행 고객 합계 개인 정부공공기관중앙은행 기업 카드 소계 주거용부동산담보대출 기타 대기업 중소기업 특수금융 기타 연체 및 손상되지 않은예치금과 대출채권 108,981 1,008,945 702,098 167,564 10,000 1,374,322 128,203 836,552 73,077 4,300,761 4,409,742 연체되었으나 손상되지않은 대출채권 - 684 903 - - 653 - 728 702 3,670 3,670 손상된 대출채권 - 1,126 2,537 - - 35,042 - 14,585 1,774 55,064 55,064 소 계 108,981 1,010,755 705,538 167,564 10,000 1,410,017 128,203 851,865 75,553 4,359,495 4,468,476 대손충당금 (22) (268) (1,971) (12) (2) (10,070) (1,344) (2,935) (1,684) (18,286) (18,308) 합 계 108,959 1,010,487 703,567 167,552 9,998 1,399,947 126,859 848,930 73,869 4,341,209 4,450,168 2) 당기말과 전기말 현재 연체 및 손상되지 않은 예치금과 대출채권의 내부신용등급 구간에 따른 신용건전성별 구성 내역은 다음과 같습니다.(당)기> (단위: 백만원) 구 분 은행 고객 합계 개인 정부공공기관중앙은행 기업 카드 소계 주거용부동산담보대출 기타 대기업 중소기업 특수금융 기타 등급 : 1. 우량 31,976 613,796 438,383 240,209 - 831,624 72,779 1,214,463 21,267 3,432,521 3,464,497 등급 : 2. 보통 - 486,974 363,263 - - 56,579 8,866 217,411 58,994 1,192,087 1,192,087 소 계 31,976 1,100,770 801,646 240,209 - 888,203 81,645 1,431,874 80,261 4,624,608 4,656,584 대손충당금 (8) (111) (641) (9) - (944) (1,088) (2,873) (1,132) (6,798) (6,806) 합 계 31,968 1,100,659 801,005 240,200 - 887,259 80,557 1,429,001 79,129 4,617,810 4,649,778 담보에 의한 신용위험경감효과 175 990,179 576,155 - - 660,535 56,291 1,188,761 39 3,471,960 3,472,135 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 은행 고객 합계 개인 정부공공기관중앙은행 기업 카드 소계 주거용부동산담보대출 기타 대기업 중소기업 특수금융 기타 등급 : 1. 우량 108,981 538,840 374,402 167,564 10,000 1,288,366 117,038 634,778 18,542 3,149,530 3,258,511