제주은행 반기보고서 (2019.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황 (1) 경제환경변화(가) 글로벌 경제

2018년 글로벌 경제는 상반기 중 회복세가 이어지다가 하반기에는 성장모멘텀이 약화되는 '상고하저(上高下低)’의 모습을 나타냈습니다. 상반기 중에는 주요국의 통화완화 및 재정확장 정책과 이에 따른 자산가격 상승 영향 등으로 선진국과 신흥국 모두 실물경기 전반이 완만한 회복세를 보였습니다. 상반기 중 선진국은 미국이 견조한 성장세를 유지하였고, 신흥국은 중국과 인도 등 아시아 지역이 성장을 견인하는가운데 러시아, 브라질 등 원자재 수출국은 경기부진에서 벗어나기 시작하였습니다. 다만, 2018년 하반기 들어서는 주요국들의 성장세가 일제히 둔화되는 모습을 보인 데다 美 금리인상 및 美 ·中 무역분쟁 장기화 등 리스크 요인이 부각되면서 글로벌 경기둔화에 대한 우려가 점차 커지고 있습니다. 특히, 美 연준의 금리인상과 ECB의 양적완화 축소 등 글로벌 통화긴축 강화로 주요국의 주가 약세 전환, 부동산가격 상승세 둔화 등 자산가격 상승세도 꺾였고, 이는 소비 및 투자 심리를 약화시키는 요인으로 작용하였습니다.

2019년 중에도 이러한 경기둔화 흐름이 이어지면서 주요국 경제가 위축되는 모습을 보일 것으로 전망됩니다. 특히, 지난 몇 년간 글로벌 경제성장을 견인해 온 미국 경제가 2019년 중에는 정점을 지날 것으로 예상되는데다 美 금리인상에 따른 금융시장 불안 및 통상여건 악화 등으로 신흥국 경제가 둔화되면서 2019년 중 글로벌 경제는 완만하게 하강할 것으로 예상됩니다. 향후에도 글로벌 경기의 재반등을 가져올 상승동력을 찾기 어려운 점을 고려하면, 이러한 글로벌 경기하향 흐름은 2~3년간 지속될가능성이 있습니다.

주요국별로 보면, 미국 경제는 트럼프 정부의 법인세 및 개인소득세 인하에 따른 기업투자와 민간소비 개선 효과가 확대되면서 2019년에도 잠재성장률(2.0% 내외)을 상회하는 2%대 초반의 성장세가 지속될 것으로 전망됩니다. 다만, 美 실업률이 1960년 이후 최저 수준까지 하락하면서 고용부족이 나타나는 가운데 인플레 압력은 소비와 투자에 부정적인 영향을 줄 것으로 예상됩니다. 이에 따라 2019년 하반기 이후에는 미국 경제가 하향 흐름으로 전환될 가능성이 있습니다. 한편, 유로존 경제는 양적완화가 종료되는 데다 2019년 하반기 경에는 정책금리도 인상될 가능성이 높아 경기부양 효과가 점차 축소되는 가운데 英 Brexit 및 이탈리아 재정문제 등 정치적 불확실성이 상존함에 따라 성장률이 1%대 후반으로 둔화될 것으로 예상됩니다. 일본 경제는 기업실적이 1990년대 버블붕괴 이후 최고 수준을 기록하고 2020도쿄올림픽을 앞둔 인프라투자 확대로 완만한 성장세를 이어갈 것으로 예상되지만, 2019년 10월로예정된 소비세 인상이 시행될 경우에는 소비심리가 급격하게 위축될 가능성이 있습니다. 마지막으로 중국 경제는 기업부채 및 부동산 버블, 그림자금융 문제 등 부채 리스크가 심화되는 가운데 미국과의 무역분쟁에 따른 수출 차질 등으로 성장률이 6%대 초반으로 크게 둔화될 것으로 예상됩니다. 中 정부의 대응여력을 감안하면 2019년 중 중국 경제가 위기상황에 직면할 가능성은 크지 않지만, 수출여건이 악화되는 데다 부채를 줄이기 위한 정부의 구조조정 노력은 투자 주도 성장을 저해하여 중국 경제의 하락폭이 확대될 가능성이 있습니다.

(나) 국내 경제 및 금융시장

2018년 중 국내 경제는 수출이 반도체를 중심으로 비교적 양호한 증가세를 지속하였지만, 투자감소 등 내수부진으로 성장세가 둔화되는 가운데 고용이 극도로 부진하여 체감경기가 크게 악화되었습니다. 정부의 부동산시장 규제 강화 및 SOC투자 축소 영향으로 건설투자가 크게 부진한 데다 자동차 등 전통적 제조업 제품에 대한 대내외수요가 둔화됨에 따라 생산과 설비투자가 위축되는 모습을 보였습니다. 특히, 정부의소득주도 성장정책에도 불구하고, 신규 취업자수가 급감하는 등 고용부진이 민간소비에 악영향을 미쳐 소비자심리지수가 하락세를 나타내는 등 소비회복 모멘텀이 크게 악화되었습니다. 이에 따라 경기상황을 나타내는 동행지수 순환변동치가 2017년 하반기 이후 지속적으로 하락하고 있으며, GDP성장률도 1분기 1.0%(전기대비)에서2분기 및 3분기 중에는 각각 0.6%로 둔화되었다가 4분기 들어 기저효과에 힘입어 다시 1.0%로 소폭 반등하였습니다. 결국 2018년 중 국내 경제는 전년(3.1%)대비 하락한 2.7%의 성장률을 기록하였습니다.

2019년 중에도 설비투자 부진이 지속되는 데다 수출 및 소비회복 모멘텀이 약화되면서 국내 경기하강 국면이 이어질 것으로 전망됩니다. 최근 국내 경제를 지탱하였던 반도체 수출은 중국의 공급물량 확대 등으로 증가세가 점차 완만해질 것으로 예상되며, 유지보수 중심의 보수적인 설비투자 경향으로 투자여건 또한 악화될 가능성이 높습니다. 또한, 공급부족 현상이 해소되면서 과거 5년간 크게 증가하였던 주택투자는 2019년 중에는 부진한 모습을 나타낼 것으로 보입니다. 민간소비의 경우에도 소득주도 성장정책 효과에도 불구하고, 고령화 및 저성장 등 구조적인 소비제약 요인이 상존하는 가운데 고용여건 악화와 가계부채 상환 부담으로 증가세가 축소될 것으로 전망됩니다. 특히, 최근 나타나고 있는 출산율의 급락은 경제활력을 저하시키는 요인으로 작용할 것으로 우려되며, 저출산으로 인해 생산가능인구 감소 속도가 가속화되면서 고용부진 추세가 장기간 이어질 것으로 보입니다. 다만, 국내 경제에 긍정적인 요인으로는 생활형 SOC투자 등 정부의 대대적인 재정확대 정책이 경기급락을 방어하는 역할을 할 것으로 기대됩니다. 따라서 2019년 중 국내 경제는 재정확대 정책이 내수부진 및 수출둔화를 얼마나 대체할 수 있을지 여부가 경기회복의 관건으로 작용할 가능성이 있습니다.

이상을 종합하면, 2019년 중 국내 경제는 재정확대 정책에도 불구하고, 수출증가세가 둔화되는 가운데 민간소비 및 설비/건설 투자 등 내수가 부진한 모습을 보이면서 2018년보다 낮은 2%대 중반의 성장률을 기록할 것으로 예상됩니다. 특히, 美·中 무역분쟁 지속 등 교역환경 악화, 美 금리인상 속도 관련 불확실성, 고용부진에 따른 소비심리 악화 등은 향후 국내 경제에 하방리스크 요인으로 작용할 가능성이 있습니다.

2018년 국내 채권시장은 美 연준의 잇단 금리인상에 따른 韓 금통위의 기준금리 동반 인상 기대감과 주식시장 호조 영향 등으로 상반기 중 시장금리가 상승세를 나타냈다가, 경기둔화 우려로 금통위의 금리인상이 지연되면서 하반기 중에는 하락세로 전환되는 모습을 보였습니다. 韓 금통위는 가계부채 규모가 1,500조원을 상회하는 등 금융불균형이 심화되는 데다 韓·美 금리차 확대에 따른 자금유출 우려 등으로 2018년 11월 기준금리를 인상(1.50% → 1.75%)하였지만, 금리인상 이후 경기둔화 우려로 당분간 추가 금리인상이 어려울 것이라는 시장의 인식이 확산되면서 오히려 시장금리가 하락세를 나타냈습니다.

2019년 중에는 美 연준의 통화긴축 속도 관련 불확실성이 국내 채권시장의 불안요인으로 상존할 것으로 전망됩니다. 미국의 경기 정점 통과 인식으로 美 FOMC 점도표 상 2019년 기준금리 인상 횟수 전망이 기존 3회에서 2회 수준으로 축소되었고, 그 동안 매파적이었던 제롬 파월 美 연준 의장의 발언도 비둘기파적으로 바뀌면서 2019년연준의 금리인상이 중단될 것이라는 견해도 제기되고 있는 상황입니다. 따라서 국내 시장금리도 美 연준의 금리인상 여부 및 속도 등에 밀접하게 연동되어 움직일 것으로전망됩니다.

한편, 2018년 원/달러 환율은 경상수지 흑자 기조 지속과 북한 리스크 완화 등에 힘입어 상반기 중 전반적인 하락세를 나타냈다가, 하반기 들어서는 美·中 무역분쟁 확대와 韓 ·美 간 경기 차별화 및 금리차 확대 등으로 환율이 상승세로 전환되었습니다. 이후에는 美·中 무역협상 전개과정 및 美 연준의 금리인상, 주식시장 방향 등에 민감하게 반응하면서 환율 변동성이 확대되는 모습을 보이고 있습니다.

2019년 들어서도 美·中 무역협상 결과 및 美 통화정책방향, 北·美 협상 전개과정 등에 따라 상당기간 원/달러 환율의 변동성이 높을 것으로 보입니다. 다만, 국내 경상수지 흑자가 지속되는 가운데 美 재정적자 확대 및 유럽중앙은행(ECB)의 통화긴축에 따른 달러화 약세 전환 등으로 2019년 하반기 이후에는 원/달러 환율이 전반적인 하향 안정세를 나타낼 가능성이 높습니다. 따라서 2019년 원/달러 환율은 美 달러가치 등락에 연동되면서 '상고하저(上高下低)’의 추세를 보일 것으로 전망됩니다.

(2) 금융산업 동향(가) 은행업① 산업의 특성

은행업은 예금을 받거나 유가증권 또는 그 밖의 채무증서를 발행하여 불특정 다수로부터 채무를 부담함으로써 조달한 자금을 대출하는 것을 주된 업으로 하는 산업입니다. 은행의 업무는 예ㆍ적금의 수입, 유가증권 또는 채무증서 발행 등으로 조달한 자금을 대출하는 업무 및 내외국환 업무 등과 같은 고유업무와 보증, 어음인수, 수납 및 지급대행 등과 같이 은행 업무를 영위하는 과정에서 수반되는 부수업무, 그리고 신탁업무 등과 같이 타 법령 등에 의해 취급할 수 있도록 정해진 겸영업무로 구분될 수 있습니다.

② 산업의 성장성, 건전성 및 수익성

국내은행들은 2018년에도 자산건전성 개선세가 지속되고 수익성도 이자이익을 중심으로 제고되는 등 양호한 모습을 이어 갔습니다. 국내은행의 자산규모는 '08년 금융위기 직후 일시적으로 감소하였으나, 이후 안정적인 성장세를 지속하고 있습니다. '18.12월말 국내은행의 원화대출 잔액은 1,600조원으로 전년말 대비 6.4% 증가하였습니다. 국내은행들의 리스크 관리 강화 및 DSR(총부채원리금상환비율) 시행 등으로 가계대출의 증가세는 둔화되었으나, 중소기업대출을 중심으로 큰 폭으로 증가하였습니다.

건전성 측면에서는 적극적인 부실자산 정리 노력과 선제적 리스크관리 강화 등에 힘입어 부실채권비율은 '18.9월말 기준 0.96%로 전분기말 대비 0.10%p 하락하여 '15년 이후 개선 추세를 지속하고 있습니다.

(자료 출처: 한국은행, 금융감독원)

③ 경쟁요소

2019년도부터 바젤Ⅲ 및 가계 부문 경기완충자본 규제가 도입되는 가운데 신예대율 규제 등 정부에서 가계 대출을 억제하기 위한 각종 규제를 강화할 것으로 예상되어 은행의 성장을 제약하는 요인으로 작용할 것으로 보입니다. 또한 본격적인 고령사회 진입, 다양한 생활금융 플랫폼과 인공지능 등을 활용한 디지털화의 가속 등으로 기회와 위험이 공존하는 상황이 펼쳐질 것입니다. 이러한 가운데 금융회사의 고객 확보 경쟁은 업(業)의 경계가 해체되면서 더욱 심화될 것으로 보입니다.

디지털 금융에서의 경쟁도 단순한 가격 위주에서 생활 플랫폼과의 결합을 통해 더욱 차별화된 가치를 제공하는 방향으로 경쟁 구도가 변화할 것으로 보입니다. 인터넷전문은행의 사업영역 확대 및 인가단위 개선을 통한 신규 시장진입자의 진출 가속화의 흐름이 전개될 것으로 판단되며 이는 경쟁구도를 더욱 복잡하고 치열하게 만들 것으로 예측됩니다. 금융소비자 보호 강화 및 생산적/포용적 금융으로 대표되는 금융정책의 본격 시행을 통해 서민/취약계층, 소상공인, 벤처 및 혁신기업에 대한 지원에서도 은행간 경쟁이 더욱 확대될 것입니다. 한편, 향후 금리상승 등에 따라 일부 취약 가계 및 기업을 중심으로 부실여신이 늘어날 가능성이 있어 선제적인 리스크 관리 역량 수준에 따라 경영성과의 차별화가 예상됩니다.

④ 관련법령 또는 정부의 규제

일반은행의 경우 은행법 및 동법 시행령에서 인허가 등 은행업과 관련된 전반적인 규제 사항을 정하고 있으며, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 외국환관리법 등에 의한 규제를 받고 있습니다.

(3) 제주은행 사업비전 및 경영방침제주은행은 1969년 지역경제의 균형발전과 활성화를 도모라는 제주도민들의 바람에의해 설립된 이래, 지금까지 제주 지역 경제에서 매우 중요한 역할을 담당해 오고 있는 지방은행입니다.제주은행은 설립 이래 지역과 함께 호흡하면서 축적해온 정성적인 관계형 정보와 Know-how 및 지속적인 지역사회 기여 활동으로 쌓아온 지역민들의 신뢰를 기반으로 하여 신한금융그룹의 일원이라는 강점을 지역금융과 결합시킴으로써, 제주지역 고객에게 수준 높은 금융서비스를 제공하고, 궁극적으로는 제주지역 경제의 성장ㆍ발전에 공헌한다는 사명을 가지고 있습니다.2019년도에는 다음 사항에 전행적인 역량을 집중해 나가겠습니다.제주은행은 전략목표를 『디지털 경쟁력을 갖춘 제주대표 强小은행』 으로 정하고, 다음 4가지 전략방향 및 핵심과제를 정하였습니다.4대 핵심과제는 아래와 같습니다. 첫째, 관계형 밀착 경영을 통한 지역시장 지배력 강화 입니다. 치열한 경쟁 속에서 살아남기 위해서는 우량고객 확보와 고객저변 확대 등 고객기반 확충을 위한 시장 지배력 강화가 무엇보다 중요합니다. 이를 위한 Total Marketing 관점의 지역밀착 영업 강화와 고객 중심 마케팅 확장, 수익구조 개선 위한 비이자이익 획기적 증대에 집중하겠습니다. 둘째, 제주에 특화된 Digital / One Shinhan 가치제고를 적극 추진해 나가겠습니다. 그 동안 규모적 ·지역적 한계로 여겨왔던 제약을 극복하기 위해 제주만의 지역특화 Digital 비즈니스 기반 확대, 고객경험 개선 관점 Digital Transformation 확장을 강화하겠습니다. 또한 그룹사 협업을 통한 One shinhan 성과창출을 통해 경쟁력을 한 차원 더 높여 나가겠습니다. 셋째, 위기 대응력 제고 위한 리스크 관리체계 고도화에 집중하겠습니다. 올해는 기준금리 인상에 따른 변동성 확대와 가계대출 규제와 같은 정책적 리스크 확대가 예상되고 있어, 선제적이고 능동적인 리스크 관리에 각별히 관심을 갖겠습니다. 넷째, 조직문화 혁신과 업무 효율화를 통한 조직 효율성 증대에 힘쓰겠습니다. 최근 Digital 금융이 가속화되고 이용 또한 확대되고 있지만, 변치않는 은행의 핵심경쟁요소는 인적자원입니다. 직원 스스로가 일의 의미를 깨닫고 일터에서 행복감을 느낄 수 있다면, 자발적이고 역동적인 조직으로 거듭나게 될 것입니다. 전문성 인재 육성을 위한 역량개발 지원과 S.A.Q 중심의 조직문화 구축을 통해 ‘일과 삶의 균형’ 구현에 노력하겠습니다.

(4) 회사의 경쟁상의 강점과 단점강점으로는 지역내 높은 브랜드 인지도와 고객충성도를 바탕으로 한 고객메인화, 그리고 조밀한 점포망을 바탕으로 한 지역고객의 이용편리성 등을 들 수 있습니다. 단점으로는 전국적인 영업망 부재로 인해 역외고객들이 은행을 이용하는데 불편하다는점입니다. (5) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단지역내 유기적으로 연결된 지점망을 바탕으로 한 특화된 지역밀착경영, 거래기업에 대한 장기적인 관계금융의 제공, 지역사회로 이익의 일정부문을 환원하고 봉사하는 사회공헌 활동 등을 추진함으로써 지역과 함께하는 은행으로서의 이미지를 제고해 나가고 있습니다.

2. 영업의 현황

가. 영업개황 (2019년 6월말 기준) 원화예수금 49,184억원, 양도성예금증서 143억원, 외화예수금 466억원, 기타 2,546억원 등 총 52,339억원의 수신고를 보였습니다. 원화대출금 47,268억원, 외화대출금 202억원, 신탁대출금 25억원, 지급보증 181억원, 기타 746억원 등 총 48,422억원의 여신을 취급하고 있습니다. 은행업무의 국제화시대에 대처하기 위하여 해외 207개의 일반환 거래은행과 17개의 예치환 거래은행을 확보하고 무역금융, 대외지급보증, 외국환 매매, 수출입 업무 등 각종 외국환업무를 취급함으로써 2019년 2분기 수출 10.7백만불, 수입 16.3백만불을 시현하였습니다. 연결실체는 기간 중 순이자이익 594억원, 순수수료이익 77억원, 기타영업손실 101억원, 판매비와관리비 385억원 등으로 영업이익 185억원, 영업외이익 14억원, 법인세차감전순이익 199억원, 법인세비용 49억원, 당기순이익 150억원을 시현하였습니다. 나. 공시대상 사업부문의 구분은행의 주된 사업부문은 은행법에 의한 은행업무, 외국환업무, 신탁업무, 전 각호에 부수 또는 관련되는 업무등으로 구분할 수 있으나 공시대상 사업부문의 구분은 해당사항이 없습니다. 다. 취급 업무 및 상품ㆍ서비스 개요 구 분 주요 상품 및 서비스 수신업무 입출금자유상품 제주공무원연금 평생안심통장, 탐나는 J 연금 통장, 탐나는 J 사업자 통장, 탐나는 J직장인 통장, 탐나는 J 주거래 통장, 뱅크라인 통장, 멤버쉽통장, 제주 국민연금 안심통장, 제주 행복지킴이 통장, 제주 희망지킴이 통장, 제은 모아팩 서비스, 365고수익예금(가계형), 365고수익예금(기업형), 스쿨뱅킹 전용통장, 사업자성공통장, BIG증권거래예금, JJB보증서담보대출 입금전용계좌, 탐나는 J법인통장, 탐나는 J임의단체통장, 저축예금, 보통예금, 기업자유예금, 한마음종합통장, 당선기원통장 등 목돈굴리기상품 365고수익예금(가계형), 365고수익예금(기업형), 사이버우대 정기예금, 제주DREAM정기예금, 정기예금, 표지어음, 양도성예금증서(CD) 등 목돈만들기상품 새희망키움적금, 탐나는 J 주니어적금, 아이사랑적금, 사이버우대 매일부금, 이어도사랑적금, 더드림통장, 제주Tops허니문통장, 행복을 가꾸는 통장, 모아모아 월복리적금, 매일모아 부금, 정기적금, 상호부금, 제주SOHO적금, 저탄소푸르미적금, 만덕사랑적금, 제주은행 장병내일준비적금, 탐나는 J청춘더드림적금, 더 탐나는 적금 등 절세상품 제주공무원연금 평생안심통장, 탐나는 J 사업자 통장, 탐나는 J 연금 통장, 새희망키움적금, 사이버우대 정기예금, 사이버우대 매일부금, 이어도 사랑적금, 더드림통장, 제주Tops허니문통장, 행복을 가꾸는 통장, 모아모아 월복리적금, 매일모아부금, 정기적금, 정기예금, 상호부금, 제주 국민연금 안심통장, 제주 행복지킴이 통장, 제은 모아팩 서비스, 365고수익예금(가계형), 365고수익예금(기업형), 스쿨뱅킹 전용통장, 만덕사랑적금, BIG증권거래예금, 탐나는 J청춘더드림적금 등 인터넷예금 사이버우대 정기예금, 사이버우대 매일부금, 이어도사랑적금, 행복을 가꾸는 통장, 정기적금, 제주 TOPS허니문 통장, 모아모아월복리적금, 탐나는 J청춘더드림적금, 더 탐나는 적금 등 부가 서비스 스쿨뱅킹, 가상계좌서비스, 입출금내역SMS통지 서비스 여신업무 기업자금대출 매출채권회수금융(할인어음), 구매자금지원(구매자금대출, 무역금융), 운전자금지원(일반운전자금대출, 병원/약국우대대출, 전문직우대론, 당좌대출, JJB부동산담보대출, JJB가맹점우대론), 시설자금대출(일반시설자금대출, 교회대출, 주택사업보증부대출, 태양광발전 사업자대출), 정책자금대출(정책자금대출, 산업기반기금대출), 중소기업육성자금대출(지방자치단체), 지급보증(원화지급보증, 외화지급보증), 창업지원보증대출 등 가계자금대출 직장인신용대출, 교직원드림론, 전문직우대론, 엘리트론, JDC토지분양자금대출, 경락자금지원대출, 주택연금대출, 금리STOP홈대출, 금리safe 모기지론, JJB 일반전세자금대출, JJB 부동산담보대출(주택이외 부동산 담보), 제주장기모기지론(마이홈플랜), 예금담보대출, 제주홈대출 등 서민금융상품 제주 새희망홀씨, 제주 새희망드림, 제주 징검다리론 자동차대출상품 제주CAR드림(중고차)대출, 제주 개인택시 행복 대출 인터넷대출 예/적금 담보대출 등 외국환/국제업무 외국환 수출 : 수출환어음매입(추심), 송금방식수출 수입 : 신용장발행 및 조건변경, L/G발급, 송금방식수입 외환 : 당발 및 타발송금, 외화현찰매매, T/C매매, 외화수표매입 , 해외직접투자신고수리, 외국인직접투자신고수리 국제금융 외환딜링, 외화자금 조달 및 운용 유가증권업무 통화안정증권, 국채, 정부보증채, 지방채, 사채, 주식, 기타유가증권, 외화증권, 역외외화증권 보험/신탁/펀드업무 신탁상품 청년희망펀드 공익신탁 퇴직연금상품 원리금보장상품, 채권형, 채권혼합형(성장형, 배당형, 가치주형, 인덱스형, 해외투자형), 주식형(성장형, 가치주형, 해외투자형) 펀드상품 인터넷 펀드, 국내펀드, 해외펀드, 투자성향별 펀드 생명보험상품 연금보험, 변액보험, 변액연금보험, 변액유니버셜보험, 저축보험, 보장성보험, 양로보험 손해보험상품 건강보험, 자녀보험, 운전자보험, 상해보험, 연금보험, 화재보험 신용카드 업무 회원업무, 가맹점업무, 기타(체크카드, 직불카드, IC카드, 전자결제시스템 등), 제휴카드업무, 장기카드대출(카드론)- 주요발급 카드 현황제주교통복지카드, 제주통카드, 아시아나 마일리지카드, 부자되세요(더오일, 홈쇼핑)카드, 플래티늄카드(제주, 드림, 뉴스카이패스), 제주드림카드II, KCTV알뜰카드, 국민행복카드, 아이행복카드, 제주그린카드, 스카이패스카드, 제주비자카드, 탐나는J체크카드, 드림체크카드, U 그 외 제휴카드, 법인카드, 체크카드 등 내국환업무 당행 본지점간 자금수수, 고객간 및 타행간의 자금수수, 전금,역환, 송금환, 당좌이체대금추심 등 지로대리점 업무 지로업무 은행지로제도 대리점업무 국고대리점(수납)업무, 공공금고업무, 시공과금 및 공공요금수납 라. 시장점유율(제주지역) 구분(단위:%) 2019년1분기말 2018년말 2017년말 전년대비증감 예수금 37.03 37.50 34.24 0.47 대출금 25.46 25.77 26.95 0.31 (주) 자료출처 :한국은행 제주지역본부의 제주지역 금융기관 여수신동향 자료를 근거로 당행산출 마. 시장의 특성상기 '1. 사업의 개요 - 가. 업계의 현황 - (2) 금융산업 동향'을 참조하시기 바랍니다. 바. 신규사업등의 내용 및 전망 해당사항 없음 사. 조직도(2019년 6월말 현재) 조직도_2019년1월.gif 조직도_2019년 아. 영업의 현황 1) 영업실적 [연결기준] (단위: 억원) 구 분 제60기 반기 제59기 제58기 이자부문 이자수익 1,013 1,925 1,765 현금및예치금이자 3 5 10 대출채권이자 922 1,753 1,599 기타이자수익 88 167 156 이자비용(△) 419 707 607 예수부채이자 375 612 538 차입부채및사채이자 43 94 68 기타이자비용 1 1 1 소계 594 1,218 1,158 수수료부문 수수료수익 123 238 267 수수료비용(△) 46 90 97 소계 77 148 169 기타영업부문 보험손익 - - - 배당수익 - 5 1 외환거래손익 26 34 39 당기손익인식지정금융상품관련손익 - - - 매도가능금융자산처분손익 - - 9 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 12 11 - 금융상품자산손상차손(△) - - 167 신용손실충당금전입(△) 63 70 - 기타 -76 -152 -151 소계 -101 -172 -268 부문별 이익 합계 570 1,194 1,059 일반관리비(△) 385 837 722 영업이익 185 358 337 관계기업 이익에 대한 지분 - - - 기타영업외손익 14 - 6 -3 법인세비용차감전 순이익 199 352 334 법인세비용(수익)(△) 49 78 83 연결당기순이익 150 274 251 지배기업 소유주지분 귀속 150 274 251 비지배지분 귀속 - - - 제60기 반기: 2019년 1월1일 ~ 2019년 6월30일제59기: 2018년 1월1일 ~ 2018년 12월31일제58기: 2017년 1월1일 ~ 2017년 12월31일 [()는 부의 수치임] 2)자금조달 및 운용실적가) 자금조달실적 [은행계정] (단위 : 억원, %) 구 분 제60기 반기 제59기 제58기 평균잔액 이자금액 이자율 평균잔액 이자금액 이자율 평균잔액 이자금액 이자율 구성비 구성비 구성비 조달 원화자금 예수금 47,664 81.77 399 1.69 45,218 81.50 654 1.45 44,719 83.16 572 1.28 CD 351 0.60 4 2.23 651 1.17 13 1.93 1,098 2.04 19 1.74 차입금 903 1.55 5 1.04 795 1.43 10 1.20 759 1.41 8 1.03 원화콜머니 25 0.04 0 1.71 45 0.08 1 1.49 38 0.07 - 1.21 기타 2,591 4.44 40 3.11 2,673 4.82 86 3.20 1,763 3.28 61 3.46 소 계 51,534 88.41 448 1.75 49,381 89.00 763 1.54 48,377 89.96 660 1.37 외화자금 외화예수금 316 0.54 1 0.93 361 0.65 1 0.35 232 0.43 1 0.30 외화차입금 43 0.07 0 0.10 24 0.04 0.02 0.08 30 0.06 - 0.11 외화콜머니 1 0 0 1.23 14 0.03 0.2 1.69 5 0.01 - 0.39 사채 - - - - - - - - - - - - 기타 10 0.02 - - 3 0.01 - - 3 0.01 - - 소 계 370 0.63 1 0.81 402 0.73 2 0.38 270 0.51 1 0.27 원가성 자금계 51,904 89.04 449 1.75 49,784 89.73 764 1.54 48,647 90.47 661 1.36 기타 자본총계 5,210 8.94 - - 4,591 8.28 - - 4,021 7.48 - - 충당금 79 0.14 - - 68 0.12 - - 67 0.12 - - 기 타 1,099 1.89 - - 1,038 1.87 - - 1,039 1.93 - - 무원가성 자금계 6,388 10.96 - - 5,697 10.27 - - 5,127 9.53 - - 조달계 58,292 100.00 449 1.55 55,481 100.00 764 1.38 53,774 100.00 661 1.23 제60기 반기: 2019년 1월1일 ~ 2019년 6월30일제59기: 2018년 1월1일 ~ 2018년 12월31일제58기: 2017년 1월1일 ~ 2017년 12월31일 [()는 부의 수치임] [신탁계정] (단위 : 억원, %) 구 분 조달항목 제60기 반기 제59기 제58기 평균잔액 비중 이자율 평균잔액 비중 이자율 평균잔액 비중 이자율 비용성 금전신탁 2,403 98.3 1.94 2,014 98.1 1.41 1,638 98.1 1.42 차입금 - - - - - -- - - 무비용성 특별유보금 6 0.2 - 6 0.3 - 6 0.4 - 기타 35 1.5 - 32 1.6 - 25 1.5 - 재산신탁 - - - - - - - - - 합 계 2,444 100.0 1.90 2,052 100.0 1.38 1,669 100.0 1.39 제60기 반기: 2019년 1월1일 ~ 2019년 6월30일제59기: 2018년 1월1일 ~ 2018년 12월31일제58기: 2017년 1월1일 ~ 2017년 12월31일 [()는 부의 수치임] 나) 자금운용실적 [은행계정] (단위 : 억원, %) 구 분 제60기 반기 제59기 제58기 평균잔액 이자금액 이자율 평균잔액 이자금액 이자율 평균잔액 이자금액 이자율 구성비 구성비 구성비 운용 원화자금 예치금 193 0.33 2 1.97 168 0.30 3 1.82 523 0.97 9 1.67 유가증권 7,908 13.57 79 2.01 7,238 13.05 146 2.02 6,412 11.92 130 2.03 대출금 46,840 80.35 869 3.74 44,691 80.56 1,642 3.67 43,098 80.15 1,481 3.44 (가계대출금) 19,266 33.05 356 3.73 18,963 34.18 680 3.58 18,453 34.32 600 3.25 (기업대출금) 26,547 45.54 495 3.76 24,794 44.69 933 3.76 23,904 44.45 858 3.59 지급보증대지급금 - - - - - - - - - - - - 원화콜론 316 0.54 3 1.73 303 0.55 5 1.51 811 1.51 10 1.25 사모사채 - - - - - - - - - - - - 신용카드채권 826 1.42 87 21.24 848 1.53 152 17.96 823 1.53 184 22.34 (카드론) 93 0.16 5 10.00 154 0.28 17 10.98 173 0.32 20 11.60 기타 - - 9 - - - 21 - - - 26 - 원화대손충당금(△) 238 0.41 - - 209 0.38 - - 120 0.22 - - 소 계 55,845 95.80 1,048 3.78 53,039 95.61 1,969 3.71 51,547 95.86 1,840 3.57 외화자금 외화예치금 162 0.28 - - 229 0.41 - - 154 0.29 - - 외화증권 - - - - - - - - - - - - 대출금 48 0.08 1 4.15 50 0.09 1 2.66 59 0.11 1 2.53 외화콜론 117 0.20 1 2.42 96 0.17 2 2.13 30 0.06 - 1.24 매입외환 1 0.00 0 4.54 1 - 0.04 5.85 2 - - 7.81 기타 - - 0 - - - - - - - - - 외화대손충당금(△) 0 0.00 - - - - - - - - - - 소 계 328 0.56 2 1.49 377 0.67 3 0.91 245 0.46 1 0.84 수익성 자금계 56,173 96.36 1,051 3.77 53,416 96.28 1,973 3.69 51,792 96.32 1,841 3.56 기타 현 금 369 0.63 - - 322 0.58 - - 300 0.56 - - 업무용고정자산 512 0.88 - - 482 0.87 - - 491 0.91 - - 기 타 1,238 2.12 - - 1,262 2.27 - - 1,191 2.21 - - 무수익성 자금계 2,119 3.64 - - 2,065 3.72 - - 1,982 3.68 - - 운용계 58,292 100.00 1,051 3.63 55,481 100.00 1,973 3.56 53,774 100.00 1,841 3.42 제60기 반기: 2019년 1월1일 ~ 2019년 6월30일제59기: 2018년 1월1일 ~ 2018년 12월31일제58기: 2017년 1월1일 ~ 2017년 12월31일 [()는 부의 수치임] [신탁계정] (단위 : 억원, %) 구 분 운용항목 제60기 반기 제59기 제58기 평균잔액 비중 이자율 평균잔액 비중 이자율 평균잔액 비중 이자율 수익성 대출금 27 1.1 2.97 27 1.3 2.84 27 1.6 2.69 유가증권 260 10.6 - 149 7.3 - 64 3.8 - 예치금 2,091 85.6 1.91 1833 89.3 1.71 1,535 92.0 1.61 기타 66 2.7 1.87 43 2.1 1.66 43 2.6 1.41 무수익성 채권평가충당금 - - - - - - - - - 재산신탁 - - - - - - - - - 합 계 2,444 100.0 1.71 2,052 - 1.60 1,669 100.0 1.56 제60기 반기: 2019년 1월1일 ~ 2019년 6월30일제59기: 2018년 1월1일 ~ 2018년 12월31일제58기: 2017년 1월1일 ~ 2017년 12월31일 [()는 부의 수치임] 3. 영업 종류별 현황 가. 예금업무1) 예금별 잔고 (단위 : 억원) 구 분 제60기 반기 제59기 제58기 평균잔고 기말잔액 평균잔고 기말잔액 평균잔고 기말잔액 원화예수금 요구불예금 5,790 6,249 6,242 5,476 6,850 5,465 저축성예금 42,159 41,737 39,701 42,211 38,987 39,463 수입부금 1,031 1,198 626 881 334276 419 C D 351 143 651 334 1,098 1,051 소 계 49,331 49,327 47,220 48,902 47,211 46,398 외화예수금 316 466 361 357 232 420 신탁예수금 금전신탁 2,403 2,546 2,014 2,358 1,637 1,870 금전이외의 신탁 - - - - - - 소계 2,403 2,546 2,014 2,358 1,637 1,870 합 계 52,050 52,339 49,595 51,617 49,080 48,688 2) 국내 1점포당 평균 예금실적 (단위 : 백만원) 구 분 제60기 반기 제59기 제58기 예 수 금 167,908 144,805 140,237 원화예수금 166,888 143,751 139,575 3) 직원 1인당 평균 예금실적 (단위 : 백만원) 구 분 제60기 반기 제59기 제58기 예 수 금 11,567 11,686 11,686 원화예수금 11,497 11,601 11,631 나. 대출업무1) 종류별 대출금 잔액 (단위 : 억원) 구 분 제60기 반기 제59기 제58기 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 원화대출금 46,840 47,268 44,691 46,634 43,098 43,955 외화대출금 47 202 30 29 41 27 지급보증대지급금 - - - - - - 소 계 46,887 47,470 44,721 46,663 43,139 43,982 신탁대출금 27 25 27 29 27 27 합 계 49,914 49,495 44,748 46,692 43,166 44,009 2) 대출금의 잔존기간별 잔액 (단위 : 억원) 구 분 1년이하 1년초과 ~3년이하 3년초과 ~5년이하 5년초과 합 계 원 화 28,117 8,921 1,896 8,334 47,268 외 화 29 - 173 - 202 3) 자금용도별 대출 현황 (단위 : 억원) 구 분 제60기 반기 제59기 제58기 기업자금대출 운전자금대출 20,461 19,934 17,963 시설자금대출 6,700 6,107 5,980 특별자금대출 - - - 가계자금대출 18,141 18,583 18,000 공공 및 기타 자금대출 운전자금대출 821 639 504 시설자금대출 227 381 439 재형저축자금대출 - - - 주택자금대출 918 990 1,069 은행간대여금 - - - 합 계 47,268 46,634 43,955 (주) 은행계정 원화대출금 잔액임 4) 예대율 (단위 : 억원, %) 구 분 제60기 반기 제59기 제58기 기말잔액 월중평잔 기말잔액 월중평잔 기말잔액 월중평잔 원화대출금(A) 47,167 47,124 46,520 46,459 43,855 43,977 원화예수금(B) 49,224 49,206 48,570 48,070 45,348 45,943 비율(A/B) 95.82 95.77 95.78 96.65 96.71 95.72 (주) 원화대출금은 예대율 산정시 제외되는 정책자금 대출금 및 새희망홀씨 대출금을 제외한 금액임. 다. 지급보증업무 1) 종류별 지급보증잔액 내역 (단위 : 건, 백만원) 구 분 제60기 반기 제59기 제58기 건수 금액 건수 금액 건수 금액 369 18,077 371 21,803 385 20,426 가. 원화지급보증 368 17,993 371 21,803 384 9,969 1)사채발행지급보증 - - - - - - 2)융자담보지급보증 2 772 2 717 2 415 3)상업어음보증 - - - - - - 4)기타원화지급보증 366 17,221 369 21,086 382 19,554 나. 외화지급보증 1 84 - - 1 457 1)인수 - - - - - - 2)수입화물선취보증 1 84 - - 1 457 3)기타외화지급보증 - - - - - - 합 계 369 18,077 371 21,803 385 20,426 라. 유가증권 투자업무1) 종류별 유가증권 잔액 (단위 : 억원) 구 분 제60기 반기 제59기 제58기 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 은행계정원화증권 금융채 3,310 3,591 2,556 3,406 2,110 2,287 국ㆍ공채 2,404 2,614 2,957 1,484 2,802 2,869 사채 1,615 1,653 1,681 1,621 1,429 1,659 주식 50 48 42 48 68 42 기타증권 2 2 2 2 2 2 소 계 7,381 7,908 7,238 7,672 6,411 6,859 신탁계정원화증권 주식 - - - - - - 국ㆍ공채 - - - - - - 사채 - - - - - - 매입어음 - - - - - - 기타증권 260 367 148 258 63 77 소 계 260 367 148 258 63 77 외화 외화증권 - - - - - - 역외외화증권 - - - - - - 소 계 - - - - - - 합 계 7,641 8,275 7,386 7,930 6,474 6,936 2) 유가증권 시가정보 (2019년 6월 30일 현재) (단위 : 억원) 구 분 장부가(A) 시가(B) 평가손익(B-A) 충당금 잔액 원화 상장주식 은행계정 - - - - 신탁계정 - - - - 소 계 - - - - 비상장회사출자주식 은행계정 61 51 (10) - 신탁계정 - - - - 소 계 61 51 (10) - 합 계 61 51 (10) - 3) 예금 등에 대한 유가증권의 비율 (단위 : 억원,%) 구 분 제60기 반기 제59기 제58기 유가증권(A) 7,381 7,672 6,859 예금 등(B) 49,794 49,261 46,819 비율(A/B) 14.82 15.57 14.65 (주) 유가증권, 예금 등은 연도말 잔액 기준임 마. 신탁업무 (단위 : 억원) 구 분 제60기 반기 제59기 제58기 수탁고 신탁보수 수탁고 신탁보수 수탁고 신탁보수 약정배당신탁 - - - - - - 실적배당신탁 2,403 5 2,014 7 1,638 4 합 계 2,403 5 2,014 7 1,638 4 바. 신용카드업무 (단위 : 명, 개, 백만원) 구 분 제60기 반기 제59기 제58기 가맹자수 법 인 16,609 16,107 13,061 개 인 84,474 84,402 72,630 수익상황 매출액 489,840 969,268 924,808 수수료수입액 5,002 11,425 12,168 사. 파생금융상품 및 투자업무 해당사항 없습니다. 4. 영업설비 등의 현황 가. 지점 등 설치 현황 (2019년 6월 30일 현재) 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 서울시 1 - - 1 부산시 1 - - 1 제주특별자치도 26 7 - 33 계 28 7 - 35 나. 영업설비 등 현황 (2019년 6월 30일 현재) (단위 : 백만원) 구 분 토지 건물 합계 비고 본 점 13,597 6,614 20,211 지 점 15,119 9,116 24,235 합 계 28,716 15,730 44,446 다. 자동화기기 설치 상황 (2019년 6월 30일 현재) (단위 : 대) 구 분 제60기 반기 제59기 제58기 C D - - - ATM 164 164 171 통장정리기 - - - 5. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항가. BIS 비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제60기 반기 제59기 제58기 자기자본(A) 605,772 589,253 526,293 위험가중자산(B) 4,018,561 3,957,325 3,570,255 BIS기준 총 자기자본비율 15.07 14.89 14.74 나. 유동성 비율 [별도기준] (단위 : %) 구 분 제60기 반기 제59기 제58기 유동성커버리지비율 173.3 122.3 117.9 외화유동성비율 유동화가중치 적용 전 157.3 199.0 114.2 유동화가중치 적용 후 157.3 198.8 114.1 다. 무수익여신 증감 현황 [별도기준] (단위 : 억원, %) 제60기 반기 제59기 제58기 무수익여신잔액 비율(%) 무수익여신잔액 비율(%) 무수익여신잔액 비율(%) 263 0.54 221 0.46 359 0.80 (주) 무수익여신은 90일이상 연체 및 이자미계상여신의 합임 라. 대손상각 및 충당금 [별도기준] (단위 : 억원) 구 분 제60기 반기 제59기 제58기 대손충당금 271 238 199 대손준비금 375 370 394 지급보증충당부채 1 1 1 미사용한도충당부채 21 21 19 기타충당부채 - - 3 채권평가충당금 - - - 합 계 293 260 616 기중대손상각액 30 120 198 마. 대손충당금 적립률 [별도기준] (단위 : 억원,%) 구 분 제60기 반기 제59기 제58기 고정이하여신합계 277 234 492 대손충당금 합계 272 239 200 대손충당금 적립률(%) 97.83 102.19 40.63 (주1) 무수익여신산정대상 여신 기준(주2) 대손충당금 적립률 = (대손충당금잔액/고정이하여신합계)*100(%)(주3) 대손충당금 합계는 대손준비금을 제외한 금액 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 : 재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제60기 반기 제59기 제58기 (2019년 6월 30일) (2018년 12월 31일) (2017년 12월 31일) 현금 및 예치금유가증권대출채권유형자산기타자산 299,021738,1174,817,07540,52582,279 348,485767,2084,735,35339,23990,656 267,877685,857 4,480,379 38,884 89,927 자산총계 5,977,017 5,980,941 5,562,924 예수부채차입부채사채기타부채 4,993,71393,618249,720153,101 4,940,50385,387279,679202,380 4,696,362 77,719 229,661 154,381 부채총계 5,490,152 5,507,949 5,158,123 자본금신종자본증권자본잉여금자본조정기타포괄손익누계액이익잉여금소수주주지분 160,64449,83710,311(10)(6,468)272,551- 160,64449,83710,311(390)(9,997)262,587- 110,644 49,837 10,311 (38)(10,591)244,638- 자본총계 486,865 472,992 404,801 부채와 자본총계 5,977,017 5,980,941 5,562,924 ※ 당반기말 연결재무상태표는 기업회계기준서 제1116호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기말 및 전전기말 연결재무상태표는 이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다. 나. 요약연결재무정보 : 포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제60기 반기 제59기 반기 제59기 제58기 (2019년 1월 1일 ~ 2019년 6월 30일) (2018년 1월 1일 ~ 2018년 6월 30일) (2018년 1월 1일 ~ 2018년 12월 31일) (2017년 1월 1일 ~ 2017년 12월 31일) 매출액 영업이익 법인세차감전순이익 연결당기순이익지배회사지분순이익소수수수지분순이익 주당순이익 118,69318,50919,93515,02915,029-430원 108,32518,99418,99714,70614,706-613원 224,19635,76335,20827,44627,446-1,071원 208,661 33,709 33,44425,14325,143-1,110원 연결에 포함된 회사수 8 8 8 8 ※ 제60기, 제59기 및 제58기 중 연결에 포함된 회사 변동 없음 ※ 당반기말 연결포괄손익계산서는 기업회계기준서 제1116호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전반기, 전기말 및 전전기말 연결포괄손익계산서는 이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다. 다. 요약재무정보 : 재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제60기 반기 제59기 제58기 (2019년 6월 30일) (2018년 12월 31일) (2017년 12월 31일) 현금 및 예치금유가증권대출채권유형자산기타자산 290,521738,1174,814,55940,52582,524 338,485767,2084,732,43439,23990,809 258,377 685,857 4,477,721 38,884 90,080 자산총계 5,966,246 5,968,175 5,550,919 예수부채차입부채사채기타부채 4,979,35393,618249,720156,690 4,926,07985,387279,679204,038 4,681,91877,719229,661156,820 부채총계 5,479,381 5,495,183 5,146,118 자본금신종자본증권자본잉여금자본조정기타포괄손익누계액이익잉여금 160,64449,83710,311(10)(6,468)272,551 160,64449,83710,311(390)(9,997)262,587 110,64449,837 10,311 (38)(10,591)244,638 자본총계 486,865 472,992 404,801 부채와 자본총계 5,966,246 5,968,175 5,550,919 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 ※ 당반기말 재무상태표는 기업회계기준서 제1116호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기말및 전전기말 재무상태표는 이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다. 라. 요약재무정보 : 포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제60기 반기 제59기 반기 제59기 제58기 (2019년 1월 1일 ~ 2019년 6월 30일) (2018년 1월 1일 ~ 2018년 6월 30일) (2018년 1월 1일 ~ 2018년 12월 31일) (2017년 1월 1일 ~ 2017년 12월 31일) 매출액 영업이익 법인세차감전순이익당기순이익 주당순이익 118,57718,50919,93515,029430원 109,83518,99418,99714,706613원 223,96135,76335,20827,4461,071원 208,460 33,709 33,444 25,1431,110원 ※ 당반기말 포괄손익계산서는 기업회계기준서 제1116호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전반기, 전기말 및 전전기말 포괄손익계산서는 이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 재무제표_직접작성 2. 연결재무제표 가. 연결재무상태표 제60기 반기 2019년 6 월 30일 현재 제59기 기말 2018년 12 월 31일 현재 제58기 기말 2017년 12월 31일 현재 주식회사 제주은행과 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 제60기 반기 제59기 제58기 자 산 현금 및 예치금 - - 267,877 현금 및 상각후원가측정예치금 299,021 348,485 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 1 1 - 대출채권 - - 4,480,379 상각후원가측정대출채권 4,817,075 4,735,353 - 매도가능금융자산 - - 636,287 기타포괄손익-공정가측정 금융자산 618,327 647,483 - 만기보유금융자산 - - 49,570 상각후원가측정 금융자산 119,789 119,724 - 유형자산 40,525 39,239 38,884 무형자산 11,988 10,212 8,502 이연법인세자산 1,458 2,072 3,606 투자부동산 8,523 8,575 8,681 기타자산 60,310 69,797 69,138 자 산 총 계 5,977,017 5,980,941 5,562,924 부 채 예수부채 4,993,713 4,940,503 4,696,362 차입부채 93,618 85,387 77,719 사채 249,720 279,679 229,661 순 확 정급여부채 4,984 5,797 4,295 충당부채 2,476 2,401 2,324 당기법인세부채 4,338 2,532 4,794 기타부채 141,303 191,650 142,968 부 채 총 계 5,490,152 5,507,949 5,158,123 자 본 지배기업 소유주지분 486,865 472,992 404,801 자본금 160,644 160,644 110,644 신 종자본증권 49,837 49,837 49,837 자본잉여금 10,311 10,311 10,311 자본조정 (10) (390) (38) 기타포괄손익누계액 (6,468) (9,997) (10,591) 이익잉여금 (대손준비금 적립액) (대손준비금 미적립액) (대손준비금 전입 필요액) (대손준비금 전입 예정액) 272,551(36,976)(-)(542)(542) 262,587(39,432)(-)((-)2,456)((-)2,456) 244,638(37,288)(-)(2,144)(2,144) 비지배지분 - - - 자 본 총 계 486,865 472,992 404,801 부 채 및 자 본 총 계 5,977,017 5,980,941 5,562,924 상기 당반말 연결재무상태표는 기업회계기준서 제1116호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기말 및 전전기말 연결재무상태표는 이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다. 나. 연결포괄손익계산서 제60기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 06월 30일까지 제59기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 06월 30일까지 제59기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제58기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 주식회사 제주은행과 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 제60기 반기 제59기 반기 제59기 제58기 I. 영업손익 18,509 18,994 35,763 33,709 (1) 순이자손익 59,377 60,059 121,817 115,837 이자수익 101,330 93,239 192,548 176,516 이자비용 41,953 33,180 70,731 60,679 (2) 순수수료손익 7,651 7,509 14,807 16,937 수수료수익 12,254 11,644 23,760 26,659 수수료비용 4,603 4,135 8,953 9,722 (3) 배당수익 18 408 530 66 (4) 단기매매금융자산관련손익 - - - - (5) 외환거래손익 2,625 1,877 3,370 3,887 (6) 매도가능금융자산처분손익 - - - 885 (7) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 1,247 42 1,120 - (8) 금융상품자산손상차손 - - - (16,669) (9) 신용손실충당금전입 (6,259) (5,871) (6,995) - (10) 일반관리비 (38,477) (37,801) (83,679) (72,159) 종업원급여 23,560 24,104 55,405 45,641 감가상각비 3,285 1,983 3,888 3,915 무형자산상각비 1,742 1,493 2,960 2,196 기타일반관리비 9,890 10,221 21,426 20,407 (11) 기타영업손익 (7,673) (7,229) (15,207) (15,075) II. 영업외손익 1,426 3 (555) (265) (1) 영업외수익 1,870 237 746 542 (2) 영업외비용 444 234 1,301 807 III. 법인세비용차감전순이익 19,935 18,997 35,208 33,444 IV. 법인세비용 4,906 4,291 7,762 8,301 V. 당 기순이익 15,029 14,706 27,446 25,143 (1) 지배기업의 소유주지분 (대손준비금 반영후 조정이익 제60기 반기 : 14,487백만원, 제59기 반기 : 14,167백만원 제59기 : 23,561백만원 제58기 : 22,999백만원 ) 15,029 14,706 27,446 25,143 (2) 비지배지분 - - - - VI. 기타포괄손익 3,529 1,313 3,133 (3,090) 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (1) 확정급여제도 재측정요소 1,705 (1,034) (1,348) 709 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 145 421 429 - (3) 기타포괄손익-공정가치측정지분증권처분손익 - 1 - - 후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목 (1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 1,679 1,925 4,052 (2) 매도가능금융자산평가손익 - - (3,799) VII. 총포괄이익 18,558 16,019 30,579 22,053 (1) 지배기업의 소유주지분 18,558 16,019 30,579 22,053 (2) 비지배지분 - - - - VIII. 주당이익 (1) 기본주당순이익 430원 613원 1,071원 1,110원 (2) 희석주당순이익 430원 613원 1,071원 1,110원 상기 당반기 연결포괄손익계산서는 기업회계기준서 제1116호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전반기, 전기말 및 전전기말 연결포괄손익계산서는 이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다. 다. 연결자본변동표 제60기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 06월 30일까지 제59기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 06월 30일까지 제59기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제58기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 주식회사 제주은행과 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목(주1) 자 본 금 신종자본증권 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 비지배지분 총 계 20 17년 1월 1일 110,644 - 10,311 (96) (7,501) 222,293 - 335,651 총포괄손익: - - - - (3,090) 25,143 - 22,053 (1) 연결당기순이익 - - - - - 25,143 - 25,143 (2) 기타포괄손익 - - - - (3,090) - - (3,090) 매도가능금융자산평가손익 - - - - (3,798) - - (3,798) 확정급여형 재측정요소 - - - - 708 - - 708 소유주와의 거래 등: - 49,837 - 58 - (2,798) - 47,097 (1) 연차배당 - - - - - (2,213) - (2,213) (2) 주식보상비용 - - - 58 - - - 58 (3) 신종자본증권 발행 - 49,837 - - - - - 49,837 (4) 신종자본증권 배당 - - - - - (585) - (585) 2017년 12월 31일 110,644 49,837 10,311 (38) (10,591) 244,638 - 404,801 2018년 1월 1일 110,644 49,837 10,311 (38) (10,591) 244,638 404,801 회계정책 변경에 따른 조정(주석2) - - - - (2,537) (4,968) (7,505) 조정후 금액 110,644 49,837 10,311 (38) (13,128) 239,670 397,296 총포괄이익: - - - - 3,131 27,447 - 30,578 (1) 분기순이익 - - - - 27,446 - 27,446 (2) 기타포괄손익 - - - - 3,131 1 - 3,132 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - - - - 4,480 - - 4,480 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분손익 - - - - (1) 1 - - 확정급여제도 재측정요소 - - - - (1,348) - - (1,348) 소유주와의 거래 등: 50,000 - - (352) (4,530) - 45,118 (1) 연차배당 - - - - (2,213) - (2,213) (2) 주식보상비용 - - - 300 - - 300 (3) 유상증자 50,000 - (652) - 49,348 (4) 신종자본증권배당 - - - - (2,317) - (2,317) 2018년 12월 31일 160,644 49,837 10,311 (390) (9,997) 262,587 - 472,992 2018년 1월 1일 (전기초) 110,644 49,837 10,311 (38) (10,591) 244,638 404,801 회계정책 변경에 따른 조정 - - - - (2,537) (4,968) (7,505) 조정 후 금액 110,644 49,837 10,311 (38) (13,128) 239,670 397,296 총포괄이익: - - - - 1,312 14,707 - 16,019 (1) 반기순이익 - - - - - 14,706 - 14,706 (2) 기타포괄손익 - - - - 1,312 1 - 1,313 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - - - - 2,347 - - 2,347 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권처분손익 - - - - (1) 1 - - 확정급여제도 재측정요소 - - - - (1,034) - - (1,034) 소유주와의 거래 등: - - - 183 - (3,348) - (3,165) (1) 연차배당 - - - - - (2,213) - (2,213) (2) 주식보상비용 - - - 183 - - - 183 (3) 신종자본증권배당 - - - - - (1,135) - (1,135) 2018년 6월 30일 (전반기말) 110,644 49,837 10,311 145 (11,816) 251,029 - 410,150 2019년 1월 1일 (당기초) 160,644 49,837 10,311 (390) (9,997) 262,587 - 472,992 총포괄이익: - - - - 3,529 15,029 - 18,558 (1) 반기순이익 - - - - - 15,029 - 15,029 (2) 기타포괄손익 - - - - 3,529 - - 3,529 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - - - - 1,824 - - 1,824 확정급여제도 재측정요소 - - - - 1,705 - - 1,705 소유주와의 거래 등: - - - 380 - (5,065) - (4,685) (1) 연차배당 - - - - - (3,213) - (3,213) (2) 주식보상비용 - - - (272) - - - (272) (3) 주식할인발행차금상각 - - - 652 - (652) - - (4) 신종자본증권배당 - - - - - (1,200) - (1,200) 2019년 6월 30일 (당반기말) 160,644 49,837 10,311 (10) (6,468) 272,551 - 486,865 상기 당기 연결자본변동표는 기업회계기준서 제1116호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기말 및 전전기말 연결자본변동표는 이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다. 라. 연결현금흐름표 제60기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 06월 30일까지 제59기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 06월 30일까지 제59기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제58기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 주식회사 제주은행과 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과목 제60기 반기 제59기 반기 제59기 제58기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 (21,931) (12,137) (16,589) 22,977 (1) 법인세비용차감전순이익 19,935 18,997 35,208 33,444 (2) 손익조정사항 (59,395) (60,467) (122,347) (115,903) 이자수익 (101,330) (93,239) (192,548) (176,516) 이자비용 41,953 33,180 70,731 60,679 배당수익 (18) (408) (530) (66) (3) 현금유출입이 없는 손익 항목 10,340 11,702 19,244 27,819 외환거래손익 (450) 47 1,797 891 매도가능금융자산처분손익 - (885) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 (1,247) (42) (1,120) - 신용손실충당금전입 6,259 5,707 7,064 12,175 매도가능금융자산손상차손 - - - 4,494 종업원관련비용 2,231 2,288 4,598 4,721 감가상각비 3,285 1,983 3,888 3,915 무형자산상각비 1,742 1,493 2,960 2,196 기타영업손익 42 164 (69) 189 영업외손익 (1,522) 62 126 123 (4) 자산ㆍ부채의 증감 (55,306) (37,078) (70,434) (31,076) 예치금 - (48,641) 상각후원가측정예치금 31,690 36,990 (80,571) - 대출채권 - (198,821) 상각후원가측정대출채권 (89,252) (48,676) (274,076) - 기타자산 12,035 957 815 (33,870) 예수부채 53,081 231 243,642 192,977 확정급여부채 (491) (95) (4,074) (4,122) 충당부채 123 34 (316) (217) 기타부채 (62,492) (26,519) 44,146 61,618 (5) 법인세의 납부 (3,405) (5,193) (7,342) (6,582) (6) 이자의 수취 98,529 91,020 194,407 175,283 (7) 이자의 지급 (32,647) (31,526) (65,855) (60,074) (8) 배당금의 수취 18 408 530 66 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 30,892 (51,735) (83,871) (113,304) 매도가능금융자산의 처분 - - - 284,048 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 162,871 53,341 285,728 - 매도가능금융자산의 취득 - - - (349,875) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (130,463) (69,770) (290,447) - 만기보유금융자산의 취득 - - - (39,542) 상각후원가측정금융자산의 처분 9,988 - 상각후원가측정유가증권의 취득 (10,009) (29,827) (70,066) 유형자산의 처분 1,795 - - - 유형자산의 취득 (2,875) (2,155) (5,913) (3,591) 무형자산의 처분 101 - 무형자산의 취득 (666) (1,363) (3,021) (3,943) 투자부동산의 처분 - - - - 기타자산의 증감 150 (1,961) (152) (401) Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 (27,195) 51,571 102,308 101,970 차입부채의 증가 440,180 387,664 758,780 678,901 차입부채의 상환 (431,952) (382,690) (751,102) (683,614) 사채의 발행 - 49,938 49,938 79,870 사채의 상환 (30,000) - - (20,000) 배당금의 지급 (4,419) (3,354) (4,529) (2,767) 기타부채의 증감 (1,004) 13 (127) (211) 신종자본증권의 발행 - - - 49,791 자본증권의 발행 - - 49,348 - Ⅳ. 현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과 452 (45) (1,807) (910) Ⅴ. 현금 및 현금성자산의 증감(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ+Ⅳ) (17,782) (12,346) 41 10,733 Ⅵ. 기초의 현금 및 현금성자산 70,320 70,278 70,278 59,545 Ⅶ. 당기말의 현금 및 현금성자산 ( 주석36) 52,538 57,932 70,319 70,278 상기 당반기 연결현금흐름표는 기업회계기준서 제1116호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전반기, 전기말 및 전전기말 연결현금흐름표는 이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다. 3. 연결재무제표 주석 제60(당)기 반기 2019년 6월 30일 현재 제59(전)기 반기 2018년 6월 30일 현재 주식회사 제주은행과 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요지배회사인 주식회사 제주은행(이하 "당행"이라 함)과 연결대상종속기업(이하 "연결실체"라 함)의 개요는 다음과 같습니다. (1) 지배회사의 개요 당행 은 은행, 신탁, 외국환업무 등을 주 영업목적으 로 1969년 3월 20일 설립되어 1972년 12월 28일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당반기말 현재의 자본금은 160,644 백만원입니다. 당행은 제주지역에 영업부외 25 개 지점과 7개의 출장소, 제주지역 외의 국내에 2 개의 지점 등 35 개의 영업점을 개설하고 있으며, 당행의 최대주주는 75.31% 의 지분을 소유한 주식회사 신한금융지주회사입니다.(2) 연결대상 종속기업의 개요종 속기업은 지배기업 또는 지배기업의 종속기업에 의해 지배되는 기업입니다. 지배기업 또는 지배기업의 종속기업은 종속기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 종속기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 종속기업을 지배합니다.기업회계기준서 제1110호의 경과규정에 따라 연결실체는 기준서의 최초적용일인 2013년 1월 1일을 기준으로 피투자자에 대한 지배력을 평가하였습니다. 이에 따라 다음과 같은 종속기업이 연결에 포함되었으며, 전기말 이후 당반기 중 신규로 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다. 종속기업명(*) 당반기말 전기말 연금신탁 원본보전약정 원본보전약정 개인연금신탁 원본보전약정 원본보전약정 신개인연금신탁 원본보전약정 원본보전약정 노후생활연금신탁 원본보전약정 원본보전약정 적립식목적신탁 원본보전약정 원본보전약정 기업금전신탁 원본보전약정 원본보전약정 가계금전신탁 원본보전약정 원본보전약정 불특정금전신탁 원리금보전약정 원리금보전약정 (*) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되어 있고 피투자자에 대한 힘을 통하여 변동이익에 영향을 미칠수 있다고 판단하여 연결대상으로 포함하였습니다. 2. 재무제표의 작성기준 (1) 연결재무제표 작성기준 연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 반기연결 재무제표를 작성하였습니다. 연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 반기연결 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 연결실체의 반기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3. (1)에서 설명하고 있습니다. (2) 측정기준 연 결실체의 반기연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무 원가를 차감한 확정급여부채 - 공정가치로 측정되는 주식기준보상(3) 기능통화와 표시통화 연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 연결실체의 반기연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3. (1)에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 반기연결 재무제표에 인식된 금액에 대한 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단 및 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 주석 5에서 기술하고 있습니다. (5) 비교 포괄손익계산서 재작성연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 적용에 따라 수수료비용으로 인식하던 카드고객에게 지급하는 카드 회원서비스비용을 고객에게 지급할 대가로 보아 수수료수익에서차감하여 인식하는 것으로 2018년 연차 재무제표 작성 시 회계정책을 변경하여 적용하였습니다. 따라서, 비교 표시된 전반기 포괄손익계산서의 수수료수익과 수수료비용은 다음과 같이 재작성 되었습니다. (단위: 백만원) 계정과목 구분 1115호 반영 전 금액 조정 공시금액 수수료수익 3개월 6,688 (840) 5,848 누적 13,266 (1,622) 11,644 수수료비용 3개월 3,197 (840) 2,357 누적 5,757 (1,622) 4,135 3. 유의적인 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 중간재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 회계정책의 변경 연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다. 연 결실체의 당반기말 연결 재무상태표 및 당반기 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 및 주석사항은 기업회계기준서 제1116호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기말 및 전반기 연결 재무제표는 동 기준서에 따라 소급재작성되지 아니하였습니다. 1) 리스이용자의 회계처리연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 2) 리스제공자의 회계처리 연 결실체는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 연 결실체는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 연 결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 연 결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 3) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 적용으로 연 결실체는 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 종전에 '운용리스'로 분류되었던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 이러한 부채 는 2019년 1월 1일의 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금 액 유형자산으로 표시한 사용권자산 4,066 리스부채 2,954 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 리스와 관련하여 선급한 리스료 금액 및 복구충당의무에 따라 인식한 자산금액을 조정하여 측정되었습니다. ② 전환기간에 미치는 영향 연 결실체는 당반기말 현재 사용권자산으로 3,561백만원 및 리스부채 2,300백만원을인식하였으며, 당반기 동안 감가상각비 1,335백만원, 이자비용 28백만원을 인식하였습니다. (2) 연결 1) 종속기업종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 지배력이란 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 능력을 의미합니다. 종속회사의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다. 연결실체는 일부 구조화기업에 투자하고 있습니다. 이러한 기업에 대해 직ㆍ간접적으로 주식을 보유하고 있지 않습니다. 구조화기업 설립시 약정 조건을 고려할 때, 연결실체는 구조화기업의 영업에 따른 손익을 실질적으로 얻게되고 이러한 손익에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 연결구조화기업의 활동을 지시할 수 있는 능력을보유하고 있다고 판단되는 경우에는 연결대상에 포함하고 있습니다. 구조화기업에 대한 소유지분은 연결실체의 부채로 표시되기 때문에 구조화기업에 대한 비지배지분은 없습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 2) 내부거래제거 연결실체내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니다.3) 비지배지분종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 반기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. (3) 외화거래개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 현금 및 현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (5) 비파생금융자산 연결실체는 계약의 당사자가 되는 때에 금융자산을 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다.최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 관련되는 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로처리합니다. 1) 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한 금융자산서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정이나 인식의 불일치가 발생하는 경우 이와 같은 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 아래 금융자산의 분류 규정에 불구하고 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 2) 지분상품단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정 분류로 선택되지 아니한 지분상품은 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류합니다. 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '배당수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 3) 채무상품채무상품은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 금융자산이 후속적으로 상각후원가측정 금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품, 당기손익-공정가치측정 금융상품으로 분류하며, 사업모형을 변경하는 경우에만 재분류 합니다. ① 상각후원가측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외환거래손익'으로 표시하고 손상차손은 '신용손실충당금전입'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가측정이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치측정 금융상품 관련 손익'으로 표시합니다. 4) 내재파생상품내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 5) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.6) 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 7) 기대신용손실당기손익-공정가치측정 금융자산을 제외한 상각후원가측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 손실충당금을 측정합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 한편, 최초 인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다. ① 미래전망정보의 반영연결실체는 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다. 기대신용손실의 측정요소가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고 거시경제변수와 측정요소 간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다. ② 상각후원가측정 금융자산의 기대신용손실 측정상각후원가측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다. 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다. 기대신용손실은 기대신용손실충당금 계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수불가능하다고 판단되는 경우 해당 금융자산과 같이 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대출채권이 후속적으로 회수된 경우 신용손실충당금을 증가시키며, 신용손실충당금의 변동은 당기손익으로 인식합니다.③ 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 기대신용손실 측정기대신용손실의 산출방법은 상각후원가측정 금융자산과 동일하나, 신용손실충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 신용손실충당금 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다. (6) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 토지 및 건물에 대해서는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.유형자산은 최초 인식 후에는 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 당반기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 건 물 20 ~ 40년 기타의 유형자산 5년 리스사용권자산 잔여계약기간(1~5년) 연결실체는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 당반기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 개발비 5년 소프트웨어 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 연결실체는 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. (8) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여측정하고 있습니다. (9) 매각예정자산자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산 또는 처분자산집단이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 또는 처분자산집단 을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하고 있습니다. 자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 않습니다. (10) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정자산 을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 납입자본1) 지분상품보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 비지배지분비지배지분은 지배기업이 직접으로 또는 다른 종속기업을 통하여 간접으로 소유하지않는 지분에 귀속되는 종속기업의 당기순손익 및 순자산의 해당 부분을 의미하며, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 따라 계산한 최초 사업결합시점의 비지배지분순자산에 해당하는 금액과 사업결합 이후 자본의 변동분 중 비지배지분에 해당하는 금액으로 구성됩니다. (12) 종업원급여1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 2) 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여(퇴직급여와 해고급여 제외)는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 수익률을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 확정급여 원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 4) 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 5) 해고급여 연결실체는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여는 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다. (13) 주식기준보상 연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하여 보상원가와 부채를 인식하고, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하여 공정가치의 변동액을 급여로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 임원에게는 모회사인 신한금융지주회사의 주식에 근거한 주식기준보상이 부여되어 있으며, 연결실체는 신한금융지주회사와의 상환지급약정에 따라 주식기준보상거래의 보상원가를 현금으로 부담하게 되어 있습니다. 연결실체는 해당 주식보상비용을 약정용역제공기간에 안분하여 기간비용 및 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다. 약정용역제공기간동안 임원 등의 사망, 퇴직 또는 해고 등으로 계약의무를 이행하지 못하여 부여된 권리가 행사되지 않고 소멸하는 경우에는 기 인식한 미지급비용을 보상비용에서 차감합니다. (14) 비파생금융부채 연결실체는 금융부채 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정 금융부채의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다. 1) 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한 금융부채서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식 시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치측정 지정 금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.2) 당기손익-공정가치측정 금융부채당기손익-공정가치측정 금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의변동은 당기손익-공정가치측정 금융상품 관련손익으로 인식하고 있습니다.3) 기타금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 연결재무상태표에서 제거합니다. (15) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무로서 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (16) 금융보증계약 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하여 지급보증충당부채에 포함되며, 공정가치는 당해 금융보증계약의 기간 동안 상각됩니다. 최초 인식 이후에는 기업회계기준서 제1109호에 따른 기대신용손실을 손실충당금으로 측정합니다. (17) 수익ㆍ비용의 인식1) 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 연결포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다. 2) 수수료 수익연결실체는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에따라 해당 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식합니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 "모든 고객과의 계약"에 하나의 모형을 적용하여 수익 인식 시점과 금액을 결정하며, 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. (18) 고객충성제도연결실체는 받은 대가의 일부를 고객충성제도(포인트)로 배분합니다. 이 배분할 대가는 기대회수율과 기대회수시점을 고려한 회수될 포인트에 대하여 제공될 금전적 혜택 등의 공정가치에 근거하여 추정하고 있습니다. 연결실체는 포인트에 배분된 대가를 이연하여 인식하고, 포인트가 사용되거나 소멸될 때 수익으로 인식하고 있습니다. (19) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. (20) 신탁관련 회계처리연결실체는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제114조에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다. 이와 관련하여 신탁계정에 대여한 자금을 신탁계정대여금, 신탁계정으로부터 차입한 자금을 신탁계정미지급금으로 계상하고 있으며 금융투자업규정에 따라 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하고 이를 신탁업무운용수익으로 계상하고 있습니다. (21) 주당이익 연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(22) 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 연결실체는 은행장을 최고의사결정자로 보고 있습니다. 4. 금융상품 위험 관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험경감정책 그리고 자본위험관리 등에 대해 공시하고 있습니다. 위험한도관리 및 추가적인 계량정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 4-1. 신용위험 연결실체는 일정 수준의 신용위험에 노출되어 있으며, 이는 거래상대방의 의무불이행으로 인해 연결실체가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 연결실체의 영업활동에 있어 가장 중요하게 관리되어야 할 위험으로 분류되며, 경영진은 신용위험 최대노출액을 주의 깊게 관리하고 있습니다. 신용노출은 주로 예치금과 대출채권과 관련된 대출 과정 및 채무증권에 대한 투자활동 등에서 발생하며, 대출 약정 등의 연결재무제표의 난외 계정과 관련한 신용위험이 존재합니다. (1) 신용위험 관리 연결실체의 신용위험 관리에 대한 기본 정책은 리스크관리운영위원회에서 결정됩니다. 리스크관리운영위원회는 CRO(Chief Risk Officer)를 위원장으로, 부행장, 리스크관리부장, 종합기획부장, 영업추진부장, 마케팅지원부장 및 자금부장으로 구성되어, 연결실체 전반의 신용위험관리 방안과 여신정책 방향을 의사결정하고 있습니다. 리스크관리운영위원회와 별도로 여신심의위원회를 설치하여 거액여신 및 한도승인 등의 여신 심사를 분리하고 있으며, 마케팅지원부담당 부행장을 위원장으로, 부행장 및 CRO, 마케팅지원부장, 여신심사부장으로 구성되어 여신의 건전성을 제고하고 운용 수익성을 제고하는 방향으로 여신 심사를 하고 있습니다. 신용위험 대상자산을 보유 및 관리하는 모든 영업단위에서 1차적으로 해당자산에 대한 위험관리를 수행하고, 리스크관리부 및 여신심사부 등 신용위험 관리 부서에서 2차적으로 연결실체 전체의 신용위험 관리를 담당합니다. 리스크관리부는 리스크관리운영위원회에서 설정된 신용위험 한도 및 동일 차주별, 계열별, 업종별 신용최대노출액한도를 관리하는 등 신용포트폴리오 관리를 수행합니다. 또한 리스크관리부는 신용평가시스템을 통한 신용위험 산출요소(Risk Component)의 측정 및 관리, 신용평가와 거액 여신 등에 대한 개별 여신감리를 수행하고 있습니다. 여신심사부는 여신정책 및 제도 관리, 여신 의사결정을 통해 신용위험 관리를 수행하고 있습니다. 모든 여신고객(개인 및 기업)에 대하여 신용등급이 부여되어 관리되는데, 개인은 신상정보, 은행내부실적정보, 외부신용정보 등을 모형화하여 산출되고, 기업의 경우 재무항목과 산업위험, 영업위험, 경영위험 등의 비재무항목 등을 종합적으로 고려하여 신용평가시스템에서 산출됩니다. 산출된 신용등급은 여신승인, 한도관리, 가격결정, 기대신용손실충당금 적립 등에 활용되는 등 신용위험 관리의 기본이 됩니다. 연결실체는 지속적인 모니터링을 병행하며 개인평가시스템(CSS, Credit Scoring System) 및 기업평가시스템(AIRS, Advanced Internal Rating System)을 운영하고 있습니다. 특히, 개인모형은 상품특성을 고려하여 ASS(Application Scoring System), BSS(Behavior Scoring System) 모형으로 개발되었고, 기업모형은 기업규모 및 Exposure특성을 감안하여 대기업, SME외감, SME비외감, SOHO, 해외기업, 금융회사,정부 및 공공기관, 비영리법인 및 단체, 부동산금융 등 특수금융, 자산유동화 등 10개분야의 31개 모형으로 운영을 하고 있습니다. 기업여신에 대한 심사는 집단의사결정체제를 취함으로써 객관적이고 신중한 의사 결정을 하고 있습니다. 일반적인 여신의 경우 영업점의 RM(Relationship Manager)과 본부 심사역의 합의 하에 여신 승인이 이루어지며, 규모가 크거나 중요한 여신의 경우는 심사협의체 등에서 여신 승인이 이루어집니다. 특히, 전결한도를 초과하는 거액여신 등 중요 여신에 대하여는 여신 최고의사결정기구인 여신심의위원회에서 심사를하고 있습니다. 개인여신은 여신심사부에서 객관적인 통계방법과 연결실체의 신용정책에 기초한 자동화된 개인여신평가시스템(CSS)에 의하여 심사가 이루어지고 있습니다. 개별 여신에 대한 상시 관리를 위하여 상시모니터링시스템을 가동하고 있습니다. 기업여신 거래처 중 부실예상기업을 자동 검색하여 심사역과 RM으로 하여금 Loan Review를 하도록 하고 있으며, 여신심사부와 독립된 리스크관리부에서는 Loan Review결과의 적정성을 판단하고 필요에 따라 해당 기업의 신용등급 조정을 요청합니다. 이러한 절차에 따라 부실예상기업을 조기경보기업, 관찰기업 및 정상기업으로 분류한 뒤 위험단계별 관리지침에 따라 차별 관리함으로써 여신의 부실화를 조기에 차단하고 있습니다. (2) 위험한도관리 및 위험경감 정책 신용위험을 적정 수준으로 통제하기 위하여 아래와 같은 한도관리 체계를 수립ㆍ운용하고 있습니다. - 신용위험 한도는 신용위험자본 및 최대노출액을 기준으로 고객별, 업종별 등 각 부문별로 설정하여 관리함. - 리스크관리부에서는 신용위험자본 및 최대노출액 기준의 한도 설정과 관리업무를 수행하고, 마케팅지원부에서도 신용위험 관리를 위해 설정된 최대노출액 한도관리 업무를 실행함. - 리스크관리부은 매년 1회 이상 은행 전체의 신용위험 한도 운영계획을 수립하여 위험관리위원회에 부의하여 승인을 득함. - 식별된 신용위험에 대해 개인고객 및 기업고객, 산업별 한도 지정 및 관리함. - 해당 위험은 연간 기준 혹은 필요하다고 판단되는 경우 기간 내에 재검토됨. - 기관을 포함한 차주별 최대노출액은 재무제표상의 계정과 난외계정에 대해 개별 설정된 하위 수준의 한도에 의해 관리되며, 외화선도 거래 등 상품 거래와 관련된 일별 거래에 대해서도 위험의 한도를 결정함. - 한도에 대비한 실제 최대노출액은 일별로 관리함. - 신용위험 최대노출액은 차주에 대한 이자와 원금 상환능력을 분석하는 과정에서도관리되며, 필요한 경우 이 과정에서 대출한도를 변경함. 기타 위험관리 방안은 다음과 같습니다. 1) 담보 연결실체는 신용위험을 완화하기 위한 정책과 절차들을 도입하고 있습니다. 신용위험과 관련하여 일반적으로 담보채가 사용되며, 연결실체는 특정 종류의 자산에 대한 질권설정에 대한 정책을 도입하고 있으며, 주요 담보 형태는 다음과 같습니다. - 주택 담보 - 부동산, 재고자산 및 매출채권 등 - 채무증권 및 지분증권 등 금융상품 상대적으로 장기 대출채권은 일반적으로 담보가 설정되어 있습니다. 반면, 개인 신용카드는 무담보인 경우가 일반적입니다. 또한, 신용위험으로 인한 손실을 최소화하기 위해 연결실체는 자산 손상의 징후가 있는 경우 거래상대방에 대해 추가 담보를 설정하고 있습니다. 대출채권 외의 금융자산에 대한 담보는 상품의 성격에 따라 차이가 있습니다. 금융상품 포트폴리오 등의 담보 설정된 ABS 등 특수한 경우를 제외하면, 채무증권의 경우 무담보가 일반적입니다. 2) 신용 관련 약정 보증과 신용공여는 여신과 같은 신용 위험을 가지고 있습니다. 신용장(특정 기간과 상황 아래 요구된 금액에 대하여 연결실체가 제3자에 어음을 발행하여 고객을 대신하여 신용을 보증)은 그들과 관련된 기초적인 상품의 선적에 의해 담보가 설정되어 있으므로 여신보다 더 적은 위험을 수반합니다. 신용 보강에 대한 약정들은 여신, 보증 혹은 신용장의 형태에서 신용을 보강시키는 한도의 미사용 비율을 나타냅니다. 신용을 보강시키는 약정에 대한 신용 위험과 관련하여, 연결실체는 총 미사용약정과 동일한 금액에 대하여 잠재적으로 노출되어 있습니다. 장기 약정은 일반적으로 단기 약정보다 신용 위험의 정도가 크기 때문에 연결실체는 신용약정의 만기에 대하여 모니터링하고 있습니다. (3) 손상측정에 사용된 변수, 가정 및 기법 1) 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하는 방법연결실체는 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 매 보고기간 말에 평가하며, 신용위험의 유의적인 증가를 평가할 때 기대신용손실액의 변동이 아니라 금융상품의 기대존속기간에 걸친 채무불이행 발생 위험의 변동을 사용합니다. 이러한 평가를 하기 위해, 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생 위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생 위험과 비교하고 최초 인식 후에 신용위험의 유의적인 증가를 나타내는 정보로서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 이러한 정보는 연결실체가 보유한 채무불이행 경험 데이터와 내부 신용 평가 전문가의 분석결과를 포함합니다. ① 채무불이행 위험의 측정연결실체는 채무불이행 위험과 합리적인 상관관계가 있는 것으로 확인된 관측 자료와 과거 경험에 기반한 판단을 근거로 개별 익스포져에 대하여 내부 신용등급을 부여합니다. 내부 신용등급은 채무불이행 위험을 나타내는 질적ㆍ양적 요소를 고려하여 결정되며, 이러한 요소는 익스포져의 특성과 차주의 유형에 따라 다를 수 있습니다.② 부도율 기간구조의 측정내부 신용등급은 부도율 기간구조를 결정하기 위한 주요 투입변수입니다. 연결실체는 신용위험에 노출된 익스포져의 양태와 채무불이행 정보를 상품과 차주의 유형, 그리고 내부 신용 평가 결과 별로 분석하여 축적하고 있으며, 이러한 분석의 수행 시 일부 포트폴리오의 경우 외부 신용 평가 기관으로부터 입수한 정보를 활용합니다.연결실체는 축적된 데이터로부터 익스포져의 잔여 만기에 대한 부도율을 추정하고 추정된 부도율의 시간의 경과에 따른 변동을 예측하기 위하여 통계적 기법을 적용합니다. ③ 신용위험의 유의적인 증가연결실체는 신용위험의 유의적인 증가를 판단하기 위하여 포트폴리오 별로 정의된 지표를 활용하며, 이러한 지표는 일반적으로 내부 신용등급의 변동으로부터 추정된 채무불이행 위험의 변동과 질적 판단 요소, 그리고 연체일수 등으로 구성되어 있습니다. 연결실체가 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 판단하기 위하여 적용한 방법은 아래와 같습니다. 기업익스포져 소매익스포져 카드익스포져 신용등급의 유의적인 변동 신용등급의 유의적인 변동 신용등급의 유의적인 변동 계속연체일수 30일 초과 계속연체일수 30일 초과 연체일수 7일 초과(개인카드) 자산건전성등급 '요주의' 이하 자산건전성등급 '요주의' 이하 자산건전성등급 '요주의' 이하 조기경보모형 모니터링 등급 조기경보모형 모니터링 등급 완전자본잠식 감사의견 부적정 또는 의견거절 3년 연속 이자보상배율 1미만 2년 연속 부의 영업현금흐름 연결실체는 특정 익스포져의 연체일수가 30일을 초과하는 경우(단, 특정 포트폴리오에 대하여 7일을 초과하는 경우) 최초 인식 후에 해당 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. 연결실체는 연결실체가 차주로부터 수취할 계약상 지급액을 완전히 수취하지 못한 가장 빠른 일자로부터 연체일수를 산정하며 차주에게 부여한 유예기간은 고려하지 않습니다. 연결실체는 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하기 위한 기준을 다음의 관점에서 정기적으로 검토합니다.- 채무불이행의 발생 이전에 신용위험의 유의적인 증가 여부가 식별될 것- 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하고자 수립한 기준이 연체일수 기준보다 선제적인 예측력을 나타낼 것- 판단기준을 적용한 결과 12개월 기대신용손실 적립대상과 전체기간 기대신용손실의 적립대상 간의 과도하게 빈번한 이동이 없을 것 2) 변경된 금융자산금융자산의 계약상 현금흐름이 재협상 등을 통하여 변경되었으나 제거되지 아니하는경우, 연결실체는 해당 금융자산의 최초 인식 시점에 변경 전 계약 조건에 따라 측정된 채무불이행 위험과 변경된 조건에 따라 보고기간말 현재 측정된 채무불이행 위험을 비교하여 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 판단합니다.연결실체는 채무불이행 위험을 관리하고 회수가능성을 제고하기 위하여 재무적 곤경에 처한 고객에게 실행된 대출상품 등의 계약상 현금흐름을 조정(이하 '채권채무재조정')할 수 있습니다. 이러한 조정은 일반적으로 만기의 연장, 이자 지급 주기의 변경 및 계약상 기타 조건의 변경 등으로 이루어집니다.채권채무재조정은 일반적으로 신용위험의 유의적인 증가를 나타내는 질적 지표이며,연결실체는 이러한 조정 대상에 해당할 것으로 예상되는 익스포져에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식하고 있습니다. 차주가 채권채무재조정에 따라 변경된 계약상 현금흐름의 지급을 충실히 이행하거나 또는 해당 차주의 내부 신용등급이 전체기간 기대신용손실을 인식하기 이전의 수준으로 회복된 경우 해당 익스포져에 대하여 다시 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 3) 채무불이행 위험연결실체는 금융자산이 아래의 상황 중 하나 이상에 해당할 때 해당 자산이 채무불이행 상태에 있는 것으로 간주합니다.- 차주가 계약상 지급일로부터 90일 이상 연체한 경우- 기타 연결실체가 담보권 등을 행사하지 않고 원리금을 회수하는 것이 불가능하다고 판단하는 경우차주의 채무불이행 여부를 판단할 때 연결실체는 아래의 지표를 활용합니다.- 질적 요소(예: 계약 조건의 위반)- 양적 요소(예: 동일 차주가 연결실체에 대한 하나 이상의 지급의무를 이행하지 않는 경우 각 지급의무별 연체일수 단, 특정 포트폴리오의 경우 개별 금융상품 단위 별로 연체일수 등을 활용)- 내부 관측자료 및 외부로부터 입수한 정보연결실체가 적용하고 있는 채무불이행의 정의는 규제자본관리 목적에서 정의하고 있는 부도의 정의와 대체로 일치하며, 채무불이행 여부를 판단하기 위하여 활용하는 정보와 각 정보의 활용도는 상황에 따라 다를 수 있습니다. 4) 미래전망정보의 반영연결실체는 기대신용손실의 측정 시 다양한 정보를 기초로 내부 전문가 그룹이 제시한 미래전망정보를 반영합니다. 이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 연결실체는 국내외 연구기관 또는 정부 및 공공기관 등에서 공개한 경제전망 등을 활용합니다.연결실체는 편의가 배제된 중립적인 관점에서 예상되는 미래 거시경제적 상황을 기대예상손실의 측정에 반영합니다. 이러한 관점에서의 기대예상손실은 가장 발생가능성이 높다고 판단되는 상황을 반영하며, 연결실체가 사업 계획과 경영 전략의 수립 시 근거한 예측과 동일한 가정에 기초합니다.연결실체는 과거에 경험한 데이터를 분석하여 각 포트폴리오별로 신용위험과 신용손실의 예측에 필요한 주요 거시경제변수를 식별하고, 각 변수 별 신용위험 간 상관관계를 도출하였습니다. 5) 기대신용손실의 측정기대신용손실의 측정에 투입된 주요 변수는 아래와 같습니다.- 기간별 부도율(PD)- 부도시 손실률(LGD)- 부도시 익스포져(EAD)이러한 신용위험측정요소는 연결실체가 내부적으로 개발한 통계적 기법과 과거 경험데이터로부터 추정되었으며 미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었습니다. 기간별 부도율 추정치는 특정 시점을 기준으로 통계적 모형에 기반하여 거래상대방과 익스포져의 특성을 반영하여 추정되었습니다. 연결실체는 추정에 활용된 통계적 신용평가 모형의 개발을 위하여 연결실체의 자체적으로 보유한 정보를 활용하였으며, 일부 포트폴리오(예:대기업군 등)의 경우 시장에서 관측된 정보를 추가적으로 고려하였습니다. 거래상대방 또는 익스포져가 특정 등급 간에 집중적으로 분포하는 경우,해당 등급별 부도율의 측정 방식을 조정하며, 등급별 부도율은 익스포져의 계약 만기를 고려하여 추정되었습니다.부도시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 연결실체는 과거부도 익스포져로부터 측정된 경험 회수율에 기반하여 부도시 손실률을 산출하였습니다. 부도시 손실률의 측정 모형은 담보의 유형, 담보에 대한 선순위, 차주의 유형 및 회수에 소요된 비용을 반영하도록 개발되었으며, 특히 소매 대출상품의 부도시 손실률 모형은 담보의 대출비율(Loan to Value, LTV)을 주요 변수로 사용합니다. 부도시손실률 산출에 반영된 회수율은 유효이자율로 할인된 회수금액의 현재가치를 기준으로 산정됩니다.부도시 익스포져는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포져를 의미합니다. 연결실체는 현재 실행된 익스포져가 계약 상 한도 내에서 부도 시점까지 추가적으로 사용될 것으로 예상되는 비율을 반영하여 부도시 익스포져를 도출합니다. 금융자산의 부도시 익스포져는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융 보증 계약의 부도 시 익스포져는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로산정됩니다. 연결실체는 금융자산의 기대신용손실 측정시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실측정 대상 기간을 반영합니다. 계약상 만기는 차주가 보유한 연장권을 고려하여 산정됩니다. 부도율, 부도시 손실률 및 부도시 익스포져의 위험측정요소는 아래와 같은 구분 기준에 따라 집합적으로 추정됩니다.- 상품의 유형- 내부 신용등급- 담보의 유형- 담보대출비율(LTV)- 차주가 속한 산업군- 차주 또는 담보의 소재지- 연체일수집합을 구분하는 기준은 집합의 동질성을 유지하도록 정기적으로 검토되며 필요한 경우 조정됩니다. 연결실체는 내부적으로 충분한 수준의 과거 경험으로부터 축적된 자료를 보유하지 못한 특정 포트폴리오의 경우 외부 벤치마크 정보를 활용하여 내부 정보를 보완하였습니다. 6) 금융자산의 제각연결실체는 현실적으로 원리금의 회수가능성이 없다고 판단된 대출상품 또는 채무증권의 부분 또는 전체를 제각합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는 충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 제각을 실행하며, 이러한 제각 여부의 판단은 연결실체의 내부 규정에 따르며 필요한 경우 외부 기관으로부터의 승인을 득하여 실행됩니다. 제각과는 별개로 연결실체는 금융자산의 제각 이후에도 자체 회수 정책에 따라 지속적으로 회수권을 행사할 수 있습니다. (4) 신용위험에 대한 최대노출액 당반기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 (상각후원가측정)예치금 및 대출채권(*1)(*2) 은행 26,021 22,491 개인 주거용부동산 담보대출 1,039,896 1,064,339 기타 865,057 893,552 소 계 1,904,953 1,957,891 정부/공공기관/중앙은행 303,089 330,178 기업 중소기업 843,488 821,668 특수금융 97,396 66,498 기타 1,828,207 1,761,800 소 계 2,769,091 2,649,966 카드채권 70,485 76,524 합 계 5,073,639 5,037,050 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 613,164 642,507 상각후원가측정유가증권 119,789 119,724 기타금융자산 (*1)(*3) 58,357 68,177 난외계정 지급보증 18,855 22,667 대출약정 및 기타 신용관련 부채 676,220 652,799 합 계 695,075 675,466 총 계 6,560,024 6,542,924 (*1) 신용위험이 없는 현금시재액은 신용위험 노출액에서 제외하였으며, 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대손익을 가감한 금액입니다.(*2) 자기자본비율(BIS 비율) 산출상 유사한 신용위험집단으로 분류하였습니다.(*3) 미수금, 미수수익, 보증금, 미회수내국환채권, 가지급금 등으로 구성되어 있습니다. (5) 금융자산의 신용위험에 따른 손상정보1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 각 기대신용손실 측정방법별 신용위험 노출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 총액(A) 차감 : 신용손실충당금(B) 순액(C=A+B) 담보에 의한신용위험경감효과 우량(*1) 보통(*1) 우량(*1) 보통(*1) 손상 및 대출채권> 은행 26,025 - - - - 26,025 (4) 26,021 70 개인 1,113,685 778,647 737 10,019 8,606 1,911,694 (6,741) 1,904,953 1,590,233 - 주거용부동산 담보대출 599,039 433,644 654 3,370 4,000 1,040,707 (811) 1,039,896 952,214 - 기타 514,646 345,003 83 6,649 4,606 870,987 (5,930) 865,057 638,019 정부/공공기관/중앙은행 260,770 - 42,400 - - 303,170 (81) 303,089 - 기업 2,210,978 195,729 164,805 193,587 20,314 2,785,413 (16,322) 2,769,091 2,253,831 - 중소기업 705,443 51,091 24,367 54,527 14,727 850,155 (6,667) 843,488 632,141 - 특수금융 87,929 - 3,888 8,341 - 100,158 (2,762) 97,396 40,169 - 기타 1,417,606 144,638 136,550 130,719 5,587 1,835,100 (6,893) 1,828,207 1,581,521 카드채권 14,356 44,854 153 12,211 2,678 74,252 (3,767) 70,485 3 소 계 3,625,814 1,019,230 208,095 215,817 31,598 5,100,554 (26,915) 5,073,639 3,844,137 기타포괄손익-공정가치측정채무증권(*2) 613,164 - - - - 613,164 - 613,164 - 상각후원가측정유가증권 119,804 - - - - 119,804 (15) 119,789 - 기타금융자산 57,038 - - 1,332 153 58,523 (166) 58,357 - 합 계 4,415,820 1,019,230 208,095 217,149 31,751 5,892,045 (27,096) 5,864,949 3,844,137 (*1) 우량등급과 보통등급의 구분은 다음과 같습니다. 구 분 개 인 정부, 공공기관,중앙은행 기업 및 은행(카드채권 포함) 카드채권(개인) 등급 : 1. 우량 Pool별 부도율2.16% 미만 OECD 국가신용등급6이상 내부신용등급BBB+ 이상 Behavior Scoring System 상7등급 이상 등급 : 2. 보통 Pool별 부도율2.16% 이상 OECD 국가신용등급6미만 내부신용등급BBB+ 미만 Behavior Scoring System 상7등급 미만 (*2) 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권의 기타포괄손익으로 인식된 신용손실충당금은 129 백만원입니다. (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 총액(A) 차감 : 신용손실충당금(B) 순액(C=A+B) 담보에 의한신용위험경감효과 우량(*1) 보통(*1) 우량(*1) 보통(*1) 손상 및 대출채권> 은행 22,496 - - - - 22,496 (4) 22,492 105 개인 1,154,509 794,660 44 8,077 6,072 1,963,362 (5,471) 1,957,891 1,631,501 - 주거용부동산 담보대출 624,888 435,520 - 2,671 1,929 1,065,008 (669) 1,064,339 969,757 - 기타 529,621 359,140 44 5,406 4,143 898,354 (4,802) 893,552 661,744 정부/공공기관/중앙은행 291,239 - 39,001 - - 330,240 (62) 330,178 - 기업 2,113,705 227,603 127,335 178,289 17,365 2,664,297 (14,331) 2,649,966 2,145,461 - 중소기업 702,050 50,064 21,478 40,100 13,384 827,076 (5,408) 821,668 601,452 - 특수금융 55,874 - 4,491 8,387 - 68,752 (2,254) 66,498 29,442 - 기타 1,355,781 177,539 101,366 129,802 3,981 1,768,469 (6,669) 1,761,800 1,514,567 카드채권 15,427 50,377 297 11,909 2,360 80,370 (3,845) 76,525 8 소 계 3,597,376 1,072,640 166,677 198,275 25,797 5,060,765 (23,713) 5,037,052 3,777,075 기타포괄손익-공정가치측정채무증권(*2) 642,507 - - - - 642,507 - 642,507 - 상각후원가측정유가증권 119,739 - - - - 119,739 (15) 119,724 - 기타금융자산 36,639 31,555 - - 122 68,316 (139) 68,177 - 합 계 4,396,261 1,104,195 166,677 198,275 25,919 5,891,327 (23,867) 5,867,460 3,777,075 (*1) 우량등급과 보통등급의 구분은 다음과 같습니다. 구 분 개 인 정부, 공공기관,중앙은행 기업 및 은행(카드채권 포함) 카드채권(개인) 등급 : 1. 우량 Pool별 부도율2.16% 미만 OECD 국가신용등급6이상 내부신용등급BBB+ 이상 Behavior Scoring System 상7등급 이상 등급 : 2. 보통 Pool별 부도율2.16% 이상 OECD 국가신용등급6미만 내부신용등급BBB+ 미만 Behavior Scoring System 상7등급 미만 (*2) 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권의 기타포괄손익으로 인식된 신용손실충당금은 160 백만원입니다 . 2) 당반기말과 전기말 현재 난외계정의 각 기대신용손실 측정방법별 신용위험 익스포져 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 지급보증 대출약정 및 기타 신용관련 부채 합 계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 소계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 소계 우량 16,368 1,760 18,128 423,300 12,006 - 435,306 453,434 보통 342 385 727 219,117 21,441 - 240,558 241,285 손상 - - - - - 356 356 356 합 계 16,710 2,145 18,855 642,417 33,447 356 676,220 695,075 (단위: 백만원) 구 분 지급보증 대출약정 및 기타 신용관련 부채 합 계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 소계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 소계 우량 20,365 1,840 22,205 404,059 11,916 - 415,975 438,180 보통 347 115 462 214,783 21,741 - 236,524 236,986 손상 - - - - - 300 300 300 합 계 20,712 1,955 22,667 618,842 33,657 300 652,799 675,466 (6) 당반기말과 전기말 현재 담보 실행으로 취득한 자산은 없습니다. (7) 지역별 구성내역 당반기말과 전기말 현재 보 유 금융상품 의 지역별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 한국 미국 일본 독일 중국 기타 합계 및 대출채권> 은행 26,015 - - - - 6 26,021 개인 1,904,953 - - - - - 1,904,953 - 주거용부동산담보대출 1,039,896 - - - - - 1,039,896 - 기타 865,057 - - - - - 865,057 정부/공공기관/중앙은행 303,089 - - - - - 303,089 기업 2,764,640 3,118 879 153 152 149 2,769,091 - 중소기업 843,488 - - - - - 843,488 - 특수금융 97,396 - - - - - 97,396 - 기타 1,823,756 3,118 879 153 152 149 1,828,207 카드채권 70,485 - - - - - 70,485 소 계 5,069,182 3,118 879 153 152 155 5,073,639 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 613,164 - - - - - 613,164 상각후원가측정 유가증권 119,789 - - - - - 119,789 합 계 5,802,135 3,118 879 153 152 155 5,806,592 (*) 지역별 구성내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 한국 미국 일본 독일 중국 기타 합계 및 대출채권> 은행 22,478 - - - - 13 22,491 개인 1,957,891 - - - - - 1,957,891 - 주거용부동산담보대출 1,064,339 - - - - - 1,064,339 - 기타 893,552 - - - - - 893,552 정부/공공기관/중앙은행 330,179 - - - - - 330,179 기업 2,637,973 11,121 123 4 23 720 2,649,964 - 중소기업 821,668 - - - - - 821,668 - 특수금융 66,497 - - - - - 66,497 - 기타 1,749,808 11,121 123 4 23 720 1,761,799 카드채권 76,523 - - - - - 76,523 소 계 5,025,044 11,121 123 4 23 733 5,037,048 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 642,506 - - - - - 642,506 상각후원가측정 유가증권 119,725 - - - - - 119,725 합 계 5,787,275 11,121 123 4 23 733 5,799,279 (*) 지역별 구성내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다. (8) 산업별 구성내역 당반기말과 전기말 현재 보 유 금융상품 의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 금융 및보험업 제조업 도매 및소매업 부동산임대 및 사업서비스업 건설업 숙박 및음식점업 기 타 개인고객 합계 및 대출채권> 은행 26,021 - - - - - - - 26,021 개인 - - - - - - - 1,904,953 1,904,953 - 주거용부동산담보대출 - - - - - - - 1,039,896 1,039,896 - 기타 - - - - - - - 865,057 865,057 정부/공공기관/중앙은행 237,987 - - 2,794 - - 62,308 - 303,089 기업 48,434 205,763 643,984 583,377 179,509 531,767 576,257 - 2,769,091 - 중소기업 264 42,245 268,729 150,932 34,745 203,281 143,292 - 843,488 - 특수금융 39,664 - - 41,861 10,651 - 5,220 - 97,396 - 기타 8,506 163,518 375,255 390,584 134,113 328,486 427,745 - 1,828,207 카드채권 182 1,946 11,032 4,310 5,023 11,484 36,508 - 70,485 소 계 312,624 207,709 655,016 590,481 184,532 543,251 675,073 1,904,953 5,073,639 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 431,950 - - - - - 181,214 - 613,164 상각후원가측정 유가증권 40,024 - - - - - 79,765 - 119,789 합 계 784,598 207,709 655,016 590,481 184,532 543,251 936,052 1,904,953 5,806,592 (*) 산업별 구성내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 금융 및보험업 제조업 도매 및소매업 부동산임대 및 사업서비스업 건설업 숙박 및음식점업 기 타 개인고객 합계 및 대출채권> 은행 22,491 - - - - - - - 22,491 개인 - - - - - - - 1,957,891 1,957,891 - 주거용부동산담보대출 - - - - - - - 1,064,339 1,064,339 - 기타 - - - - - - - 893,552 893,552 정부/공공기관/중앙은행 268,176 - - 2,795 - - 59,208 - 330,179 기업 26,757 205,442 621,397 569,627 166,141 511,849 548,751 - 2,649,964 - 대기업 - - - - - - - - - - 중소기업 266 51,738 262,197 143,036 33,162 189,680 141,589 - 821,668 - 특수금융 17,851 - - 35,059 7,938 - 5,649 - 66,497 - 기타 8,640 153,704 359,200 391,532 125,041 322,169 401,513 - 1,761,799 카드채권 181 2,099 11,344 4,351 5,094 11,957 41,497 - 76,523 소 계 317,605 207,541 632,741 576,773 171,235 523,806 649,456 1,957,891 5,037,048 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 442,102 - - - - - 200,404 - 642,506 상각후원가측정 유가증권 40,017 - - - - - 79,708 - 119,725 합 계 799,724 207,541 632,741 576,773 171,235 523,806 929,568 1,957,891 5,799,279 (*) 산업별 구성내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다. 4-2. 시장위험 시장위험은 금리, 주가, 환율 등과 같은 시장가격의 변동으로 인해 발생할 수 있는 손실 위험을 의미합니다. 트레이딩 포지션(Trading Position)은 금리, 주가, 환율 등과 관련된 위험에 노출되어 있고, 비트레이딩 포지션(Non-trading Position)은 대부분 금리위험에 노출되어 있습니다. 그러므로 연결실체는 시장위험을 트레이딩 포지션과비트레이딩 포지션에서 발생하는 위험으로 나누어 각각 관리하고 있습니다. 시장위험 측정방법으로 VaR(Value at Risk)가 대표적이며, 시장상황의 변동에 따라 발생할수 있는 잠재적인 최대손실액에 대한 통계적인 측정치를 말합니다. 연결실체의 위험관리위원회 및 위험관리운영위원회에서는 시장위험 관리에 관한 정책수립과 한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 리스크관리부는 운용부서 및 데스크에 대한 종합적인 시장위험관리 및 Middle Office 기능을 수행하고 있습니다. 시장위험 관리의 기본은 시장위험으로 인한 최대손실가능액을 일정수준 이내로 유지하기 위한 한도관리입니다. 위험관리위원회에서 손실한도, 투자한도 및 포지션한도 등을 설정하여 운영하고 있으며, 리스크관리부는 운용부서와는 독립적으로 운영상황을 모니터하며 위험관리운영위원회 및 위험관리위원회에 정기적으로 보고하고 있습니다. 연결실체는 시장위험 측정방법으로 국제결제은행(BIS)에서 제시한 BIS 표준방법을 적용하여 시장위험을 산출하고 있으며, 경제환경의 급격한 변화에서의 영향도 및 손실규모를 관리하기 위하여 정기적으로 Stress Test를 병행하여 실시하고 있으며, 이를 통해 연결실체의 위기상황시 손실규모가 일정범위 이내로 관리되도록 하고 있습니다. 각 사업부문의 신상품(또는 거래)은 시행 이전에 공정가액평가협의회 및 리스크관리부에서 공정가액 평가방법에 대한 검토 및 위험 평가 등을 수행하고, 위험관리운영위원회에서 위험요인에 대한 점검, 투자규모 제한을 검토하는 등 합리적 의사결정을 지원하여 사전에 위험요인에 대한 객관적인 분석, 검토가 이루어지도록 하고 있습니다. (1) 트레이딩 포지션의 시장위험 관리트레이딩 포지션은 단기매매차익 획득을 목적으로 보유하는 유가증권, 외환포지션, 파생금융상품 등을 의미합니다. 연결실체는 트레이딩 포지션에 대해 BIS 표준방법에따라 금리, 주식, 외환 등의 위험을 측정하여 관리하고 있습니다. BIS 표준방법에 의하여 금리위험은 금리포지션에 당해 자산의 표준신용등급 및 잔존만기에 따라 등급별 가중치를 곱하여 산출한 개별위험 및 만기법에 따른 일반시장위험의 합산으로 산출하고 있으며, 외환위험은 순매입포지션의 합계액과 순매도포지션의 합계액 중 큰 금액에 대해 8%를 곱하여 산출하고 있습니다. 또한 주식위험은 총 주식포지션에 대해 8%(유동성 및 분산도 기준 총족시 4%)를 곱한 개별위험과 매입주식포지션과 매도주식포지션 합계의 차액의 절대값에 대하여 8%를 곱하여 산출하는 방법 등을 적용하고 있습니다. 당반기말과 전기말 연결실체가 보유중인 트레이딩 포지션에 대한 위험기준가치평가방법(VaR)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 평균 최고 최저 당반기말 환율 VaR 316 410 236 262 (단위: 백만원) 구 분 평균 최고 최저 전기말 환율 VaR 215 351 124 244 (2) 비트레이딩 포지션 금리위험 관리 연결실체는 위험관리위원회 및 위험관리운영위원회에서 금리위험관리에 관한 정책수립과 세부한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 동 원칙 및 한도내에서 자금운용부, 신탁업무실 등 계정별 관리부서는 1차적으로 금리위험을 인식하고 관리합니다. 리스크관리부는 위험관리위원회의 금리위험관련 의사결정을 지원하고 금리위험 허용한도 초과여부를 모니터링하며 연결실체 전체의 금리위험을 평가하고 관리합니다. 연결실체는 ALM시스템을 통해 금리갭, 듀레이션갭 등 다양한 분석방법을 이용하여 금리위험을 측정 및 관리하고 있으며, 금리 VaR(Value at Risk), 금리EaR(Earning at Risk), 금리갭비율에 대해서는 한도를 설정하여 월별로 모니터링하고 있습니다. 또한 Stress Test를 통하여 다양한 위기상황에서 금리위험에 미치는 영향을 평가하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유중인 비트레이딩 포지션에 대한 금리 VaR 및 금리 EaR의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 금리 VaR 760 10,927 금리 EaR 5,081 9,583 (3) 외환위험연결실체는 현ㆍ선물 외환포지션을 모두 포함한 종합포지션에 기반하여 환위험을 관리하고 있습니다. 위험관리운영위원회는 시장위험 한도를 기반으로 부서별ㆍ데스크별 외환포지션한도 등을 설정하여 각 영업 단위의 트레이딩ㆍ비트레이딩 활동에서의환위험을 관리 및 감독하고 있습니다. 연결실체의 자금운용부에서 전행의 환포지션을 집중하여 관리하고 있으며, 동 부서의 데스크 및 딜러들은 설정된 시장위험 및 외환포지션 한도내에서 현물환 거래 등을 통하여 종합포지션을 관리합니다. 주로 미국 달러(USD), 일본 엔화(JPY) 위주로 거래되고 있으며, 기타 외환은 제한적으로 운용합니다. (4) 외화자산ㆍ부채의 통화별 내역당반기말과 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 USD JPY EUR CNY Other 합계 현금 및 예치금 12,194 3,100 592 1,739 1,385 19,010 상각후원가측정대출채권 29,072 2,887 - - 108 32,067 기타금융자산 5,437 - - - - 5,437 자산총계 46,703 5,987 592 1,739 1,493 56,514 예수부채 45,389 760 16 198 264 46,627 차입부채 152 4,501 - - - 4,653 기타금융부채 866 - - - 5 871 부채총계 46,407 5,261 16 198 269 52,151 외화 순 노출액 296 726 576 1,541 1,224 4,363 (단위: 백만원) 구 분 USD JPY EUR CNY Other 합계 현금 및 예치금 26,284 3,453 371 1,295 1,357 32,760 상각후원가측정대출채권 937 2,725 - - 52 3,714 기타금융자산 4,473 - - - 5 4,478 자산총계 31,694 6,178 371 1,295 1,414 40,952 예수부채 30,059 4,841 43 285 424 35,652 차입부채 770 1,621 - - - 2,391 기타금융부채 35 - - - - 35 부채총계 30,864 6,462 43 285 424 38,078 외화 순 노출액 830 (284) 328 1,010 990 2,874 4-3. 유동성위험 연결실체는 위험관리위원회 및 위험관리운영위원회에서 유동성위험관리에 관한 정책수립과 세부한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 동 원칙 및 한도내에서 자금운용실, 신탁업무실 등 계정별 관리부서가 1차적으로 유동성위험을 인식하고 관리합니다. 리스크관리부는 위험관리위원회의 유동성위험관련 의사결정을 지원하고 유동성위험 허용한도를 모니터링하며 연결실체의 전체 유동성위험을 평가하고 관리합니다. 연결실체는 다음의 기본 원칙에 따라 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 1) 충분한 양의 자금을 필요한 시점에, 적절한 수준의 조달비용으로 조달 2) 허용한도 및 조기경보지표 관리를 통하여 위험을 적정수준으로 유지하고, 관련 위험 요인을 사전에 관리 3) 자금의 조달원천과 만기를 효과적으로 분산시킬 수 있는 자금조달전략을 수립하여 손실을 최소화하고 안정적으로 수익확보 4) 정상적인 상황 및 위기상황 하에서 적시에 지급결제 채무를 이행할 수 있도록 매일 일중 유동성 포지션 및 위험 관리 5) 유동성위기 발생에 대비하여 위기상황분석을 정기적으로 실시하고, 위기발생시 조치할 수 있는 비상조달계획을 수립 6) 유동성 관련 비용 및 위험은 상품가격결정, 성과평가 및 신상품 승인절차에 반영 연결실체는 ALM시스템을 통해 유동성갭, 고객행동모형을 반영한 실질유동성갭, 유동성비율, 예대율 등 다양한 분석방법을 이용하는 한편, 위험한도, 조기경보지표, 모니터링지표 등 다양한 관리지표를 통하여 원화 및 외화 유동성위험을 관리하고 있습니다.자산과 부채의 만기구조 분석시 요구불예금의 경우는 고객의 지급요청시 언제든 인출이 가능하여 최단기로 분류할 수 있으나, 평상시에는 일정비율의 평잔을 유지하는 고객의 행동을 감안하여 비핵심예금을 최단기로 구분하여 유동성위험을 관리합니다. (1) 금융상품의 잔존기간 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 보고기간말부터 계약 만기일까지의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 1월이하 1월~3월 3월~6월 6월~1년 1년~5년 5년초과 합계 현금 및 상각후원가측정예치금 299,025 - - - - - 299,025 상각후원가측정대출채권 410,900 540,725 660,655 1,737,852 1,315,874 977,232 5,643,238 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 613,164 - - - - 5,162 618,326 상각후원가측정유가증권 - 121 913 974 99,337 33,575 134,920 기타금융자산 39,961 - - - 19,822 - 59,783 자 산 합 계 1,363,050 540,846 661,568 1,738,826 1,435,033 1,015,969 6,755,292 예수부채 1,752,369 684,565 865,985 1,304,653 399,378 40,902 5,047,852 차입부채 45,369 1,974 86 1,608 38,190 8,322 95,549 사채 - - 20,210 - 136,765 126,789 283,764 기타금융부채 96,300 - - - 42,558 - 138,858 부 채 합 계 1,894,038 686,539 886,281 1,306,261 616,891 176,013 5,566,023 (*) 표시된 금액은 금융상품의 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 전기말> (단위: 백만원) 구 분(*) 1월이하 1월~3월 3월~6월 6월~1년 1년~5년 5년초과 합계 현금 및 상각후원가측정예치금 348,496 - - - - - 348,496 상각후원가측정대출채권 259,305 534,371 915,119 1,536,709 1,325,026 964,555 5,535,085 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 642,507 - - - - 4,976 647,483 상각후원가측정유가증권 - 204 1,041 1,750 89,325 33,575 125,895 기타금융자산 51,530 - - - 17,874 - 69,404 자 산 합 계 1,301,838 534,575 916,160 1,538,459 1,432,225 1,003,106 6,726,363 예수부채 1,743,617 702,266 588,676 1,390,725 530,090 44,272 4,999,646 차입부채 41,736 2,185 709 380 36,353 6,239 87,602 사채 30,068 - - 20,441 138,392 128,636 317,537 기타금융부채 97,230 - - - 92,538 - 189,768 부 채 합 계 1,912,651 704,451 589,385 1,411,546 797,373 179,147 5,594,553 (*) 표시된 금액은 금융상품의 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. (2) 난외항목의 잔존기간 연결실체가 제공한 사채발행, 융자담보 등 금융보증에 해당하는 지급보증, 대출약정 및 기타 신용 공여의 경우 약정 만기가 존재하나, 거래 상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다. 당반기말과 전기말 현재 관련 난외항목의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 지급보증 18,855 22,668 대출약정 676,220 652,799 합 계 695,075 675,467 4-4. 자본위험관리 은행에 대한 자기자본 규제제도는 1980년대 금융규제완화에 따른 금융기관의 위험증가에 따라, 은행의 건전성을 확보하고, 예금자 보호와 국제 금융질서의 안정성을 확보하기 위하여 BIS 회원국가를 중심으로 1988년에 도입되었습니다. 최초의 Basel협약이 도입된 이후 규제 자기자본 요구량이 은행이 보유한 리스크를 보다 잘 반영할수 있는 방향으로 발전되어 왔습니다. 바젤위원회(BCBS)는 글로벌 금융위기 이후 은행 시스템의 복원력 강화를 위하여 바젤 III 기준을 마련하여 발표하였고, 우리나라는 은행업감독규정 개정을 통해 2013년 12월 1일부터 기존보다 강화된 자본규제인 바젤 III 를 시행하고 있습니다. 동 기준은 연결실체를 포함한 국내은행이 보통주자본비율, 기본자본비율, 총자기자본비율에 대해 시행일로부터 단계적으로 각각 일정비율이상을 유지할 것을 의무화하고 있으며, 연결실체는 국내은행의 감독기구인 금융감독원에 은행 관련 법규에 따른 자기자본비율의 준수 여부를 보고하고 있습니다. 상기의 감독 법규에 따라 연결실체가 관리하는 규제자본은 아래의 두 분류로 구분됩니다. (1) Tier 1 capital (기본자본, 보통주자본과 기타기본자본의 합)1) 보통주자본 : 은행의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되는 않는 자본으로 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금(대손준비금 제외), 기타포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정 등을 포함합니다. 2) 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속회사가 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다. (2) Tier 2 capital (보완자본)청산시 은행의 손실을 보전할 수 있는 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된자본잉여금, 종속회사가 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다. 연결실체는 자기자본(상기의 기본자본과 보완자본의 합에서 공제항목을 차감한 금액)을 위험가중자산으로 나누어 자기자본비율을 산출합니다. 위험가중자산(risk weighted assets)은 은행의 실질적인 위험을 반영하기 위해 위험의 노출정도가 높을수록 높은 가중치를 적용하여 산출하며, 신용위험가중자산, 운영위험가중자산 및 시장위험가중자산의 합으로 구성됩니다.연결실체는 별도 내부기준을 통해 자본적정성을 평가 및 관리하고 있습니다. 자본적정성의 평가는 경제적 자본(최대노출액별로 내재된 위험에 대비하기 위하여 은행이 보유해야 하는 실질적인 필요자본량으로 은행 내부의 위험 인식 및 평가기준에 따라산출된 위험량) 대비 가용자본(은행의 실제 손실발생시 손실처리에 충당할 수 있는 자본)의 수준의 적절한가를 은행 내부적으로 평가하는 것을 말합니다. 연결실체는 위험 유형별(신용, 시장, 운영, 금리 위험)로 산출된 위험의 합산 금액 및 각 유형별 금액을 관리합니다. 연결실체의 당반기말과 전기말의 자기자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말(*) 전기말 총 자기자본 Tier 1 (보통주자본) 425,039 409,730 Tier 1 (기타기본자본) 49,837 49,837 기본자본 소계 474,876 459,567 Tier 2 (보완자본) 130,895 129,686 합 계 605,771 589,253 총 위험가중자산 4,018,561 3,957,325 자기자본비율 보통주자본 비율 10.58% 10.35% 기본자본 비율 11.82% 11.61% 보완자본 비율 3.26% 3.28% 합 계 15.07% 14.89% (*) 당반기말의 자기자본비율은 잠정치입니다. 연결실체는 상기의 표와 같이 자본적정성 기준(총자기자본비율 8.0% 이상, 기본자본비율 6.0% 이상, 보통주자본비율 4.5% 이상)을 준수하고 있습니다. 또한, 2016년부터 강화된 바젤 III 기준의 자본규제를 시행함에 따라 2019년까지 준수해야 하는 최소 규제 BIS자본비율은 최대 14%로 상향되었습니다. 이는 기존 최저 보통주자기자본비율에 자본보전완충자본(2.5%p), 국내 시스템적 중요 은행(D-SIB: Domestic Systemically Important Banks) 자본(1.0%p), 경기대응완충자본(2.5%p)을 추가로 적립한 기준으로, 자본보전완충자본 및 D-SIB자본의 경우 2019년까지 경과기준을 적용하여 매년 25%씩 상향 조정되며, 경기대응완충자본은 신용팽창기에 최대 2.5%p를 부과 가능합니다. 반기말 현재 준수해야 하는 최소 규제 BIS자본비율은 11.5%로,이는 자본보전완충자본(2.5%p), D-SIB자본(1%p), 경기대응완충자본(0%p) 적용한 기준입니다. 4-5. 금융상품의 공정가치 측정 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (1) 금융상품의 평가수준별 공정가치 연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다. - 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다. - 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다. - 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류하고 있습니다. 1) 공정가치로 측정하는 금융상품 당반기말과 전기말 현재 금융상품자산ㆍ부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 1 1 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 301,159 312,006 - 613,165 지분증권 - - 5,162 5,162 합 계 301,159 312,006 5,162 618,327 전 기말> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 - - 1 1 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 채무증권 269,901 372,606 - 642,507 지분증권 - - 4,976 4,976 합 계 269,901 372,606 4,976 647,483 2) 당반 기와 전기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 1과 수준 2 사이의 이동금액은 없습니다. 3) 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 내역당반 기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전기 기초금액 4,976 4,428 기타포괄손익인식금액 186 548 기말금액 5,162 4,976 당반기 및 전기 중 수준 3으로(또는 수준 3으로부터의) 이동은 없습니다. 4) 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수 (1) 당 반기말과 전기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 금융상품 가치평가기법 종류 장부금액 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 할인된 현금흐름 채무증권 312,006 할인율 기말> (단위: 백만원) 금융상품 가치평가기법 종류 장부금액 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 할인된 현금흐름 채무증권 372,606 할인율 (2) 당반기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 금융상품 가치평가기법(*) 종류 장부금액 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 범위 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 할인된 현금흐름 지분증권 5,162 할인율 11.73% ~ 16.12% 성장율 - (*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 전 기말> (단위: 백만원) 금융상품 가치평가기법(*) 종류 장부금액 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 범위 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 할인된 현금흐름 지분증권 4,976 할인율 12.40% ~ 17.40% 성장율 - (*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 5) 관측가능하지 않은 투입변수의 변경에 대한 민감도 당반기말과 전기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 관측가능하지 않은 투입변수의 합리적인 변동에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익 등으로 인식되는 변동의 효과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 금융상품 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식(*) 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 39 (28) (*) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장율(0%~1%)과 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (단위: 백만원) 금융상품 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식(*) 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 35 (26) (*) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장율(0%~1%)과 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (2) 상각후원가로 측정하는 금융상품 1) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 계정과목 공정가치 산출 방법 현금 및 예치금 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 유가증권 NICE신용평가정보㈜, 한국신용평가㈜, 한국자산평가㈜가 제공하는 기준단가 중 작은 값을 기준으로 산출하였습니다. 예수부채 및차입부채 요구불예수부채, 콜머니는 초단기성 부채로 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 예수부채와 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 사 채 활성시장 가격을 기초로 하고 있습니다. 활성시장 가격이 유효하지 않는 경우, 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 2) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계 정 과 목 장부금액 공정가치 잔 액 미상각잔액(*) 충당금 합 계 현금 및상각후원가측정예치금 현금 42,457 - - 42,457 42,457 예치금 256,568 - (4) 256,564 256,568 소 계 299,025 - (4) 299,021 299,025 상각후원가측정대출채권 가 계 1,908,401 5,809 (6,741) 1,907,469 1,908,294 기 업 2,736,634 2,481 (16,237) 2,722,878 2,738,611 공공 및 기타 자금대출 104,815 26 (163) 104,678 104,792 은행간대여금 11,568 - (4) 11,564 11,568 신용카드 74,271 (18) (3,767) 70,486 74,282 소 계 4,835,689 8,298 (26,912) 4,817,075 4,837,547 상각후원가측정유가증권 119,804 - (15) 119,789 125,117 기타금융자산 59,783 (1,259) (166) 58,358 59,255 자산총계 5,314,301 7,039 (27,097) 5,294,243 5,320,944 예수부채 요구불예수부채 1,434,067 - - 1,434,067 1,434,067 기한부예수부채 3,425,492 - - 3,425,492 3,437,345 양도성예금증서 14,334 - - 14,334 14,348 기 타 119,820 - - 119,820 120,018 소 계 4,993,713 - - 4,993,713 5,005,778 차입부채 차입금 93,618 - - 93,618 94,454 사채 원화사채 250,000 (280) - 249,720 255,220 기타금융부채 138,858 (59) - 138,799 138,798 부채총계 5,476,189 (339) - 5,475,850 5,494,250 (*) 이연대출부대손익과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다. (단위: 백만원) 계 정 과 목 장부금액 공정가치 잔 액 미상각잔액(*) 충당금 합 계 현금 및상각후원가측정예치금 현금 46,788 - - 46,788 46,788 예치금 301,708 - (11) 301,697 301,708 소 계 348,496 - (11) 348,485 348,496 상각후원가측정대출채권 가 계 1,960,201 6,079 (5,471) 1,960,809 1,959,591 기 업 2,607,848 2,578 (14,224) 2,596,202 2,608,497 공공 및 기타 자금대출 101,951 30 (163) 101,818 101,914 신용카드 80,391 (22) (3,845) 76,524 80,380 소 계 4,750,391 8,665 (23,703) 4,735,353 4,750,382 상각후원가측정유가증권 119,739 - (15) 119,724 122,959 기타금융자산 69,404 (1,088) (139) 68,177 69,020 자산총계 5,288,030 7,577 (23,868) 5,271,739 5,290,857 예수부채 요구불예수부채 1,359,463 - - 1,359,463 1,359,463 기한부예수부채 3,459,389 - - 3,459,389 3,461,958 양도성예금증서 33,436 - - 33,436 33,445 기 타 88,215 - - 88,215 88,224 소 계 4,940,503 - - 4,940,503 4,943,090 차입부채 차입금 85,387 - - 85,387 85,894 사채 원화사채 280,000 (321) - 279,679 281,751 기타금융부채 189,767 (5) - 189,762 189,762 부채총계 5,495,657 (326) - 5,495,331 5,500,497 (*) 이연대출부대손익과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다. 3) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 현금및상각후원가측정예치금 현금 42,457 - - 42,457 예치금 256,568 - - 256,568 소 계 299,025 - - 299,025 상각후원가측정대출채권 가 계 - - 1,908,294 1,908,294 기 업 - - 2,738,611 2,738,611 공공 및 기타 자금대출 - - 104,792 104,792 은행간대여금 - - 11,568 11,568 신용카드 - - 74,282 74,282 소 계 - - 4,837,547 4,837,547 상각후원가측정유가증권 73,981 51,136 - 125,117 기타금융자산 - - 59,255 59,255 자산총계 373,006 51,136 4,896,802 5,320,944 예수부채 요구불예수부채 1,434,067 - - 1,434,067 기한부예수부채 - - 3,437,345 3,437,345 양도성예금증서 - - 14,348 14,348 기 타 - - 120,018 120,018 소 계 1,434,067 - 3,571,711 5,005,778 차입부채 차입금 - - 94,454 94,454 사채 원화사채 - 255,220 - 255,220 기타금융부채 - - 138,798 138,798 부채총계 1,434,067 255,220 3,804,963 5,494,250 (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 현금및상각후원가측정예치금 현금 46,788 - - 46,788 예치금 301,708 - - 301,708 소 계 348,496 - - 348,496 상각후원가측정대출채권 가 계 - - 1,959,591 1,959,591 기 업 - - 2,608,497 2,608,497 공공 및 기타 자금대출 - - 101,914 101,914 신용카드 - - 80,380 80,380 소 계 - - 4,750,382 4,750,382 상각후원가측정유가증권 72,284 50,675 - 122,959 기타금융자산 - - 69,020 69,020 자산총계 420,780 50,675 4,819,402 5,290,857 예수부채 요구불예수부채 1,359,463 - - 1,359,463 기한부예수부채 - - 3,461,958 3,461,958 양도성예금증서 - - 33,445 33,445 기 타 - - 88,224 88,224 소 계 1,359,463 - 3,583,627 4,943,090 차입부채 차입금 - - 85,894 85,894 사채 원화사채 - 281,751 - 281,751 기타금융부채 - - 189,762 189,762 부채총계 1,359,463 281,751 3,859,283 5,500,497 (3) 금융상품의 범주별 분류 금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다. 당반기말과 전기말현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 현금 및 상각후원가측정예치금 - - 299,021 - 299,021 당기손익-공정가치측정유가증권 1 - - - 1 상각후원가측정대출채권 - - 4,817,075 - 4,817,075 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 - 618,327 - - 618,327 상각후원가측정유가증권 - - 119,789 - 119,789 기타금융자산 - - 58,357 - 58,357 금융자산 총계 1 618,327 5,294,242 - 5,912,570 예수부채 - - - 4,993,713 4,993,713 차입부채 - - - 93,618 93,618 사채 - - - 249,720 249,720 기타금융부채 - - - 138,799 138,799 금융부채 총계 - - - 5,475,850 5,475,850 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 현금 및 상각후원가측정예치금 - - 348,485 - 348,485 당기손익-공정가치측정유가증권 1 - - - 1 상각후원가측정대출채권 - - 4,735,353 - 4,735,353 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 - 647,483 - - 647,483 상각후원가측정유가증권 - - 119,724 - 119,724 기타금융자산 - - 68,177 - 68,177 금융자산 총계 1 647,483 5,271,739 - 5,919,223 예수부채 - - - 4,940,503 4,940,503 차입부채 - - - 85,387 85,387 사채 - - - 279,679 279,679 기타금융부채 - - - 189,762 189,762 금융부채 총계 - - - 5,495,331 5,495,331 4-6. 금융자산과 금융부채의 상계 당반기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 인식된금융자산/부채 총액 상계되는인식된 금융자산/부채 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 순액 재무상태표에 상계되지 않는 관련금액 순액 금융상품 수취한 현금담보 미회수내국환채권 133,718 111,629 22,089 - - 22,089 미지급내국환채무 155,503 111,629 43,874 - - 43,874 은행간의 내국환거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 계정으로 법적 상계권리를 보유하고 순액으로 결제하고 있으므로 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 인식된금융자산/부채 총액 상계되는인식된 금융자산/부채 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 순액 재무상태표에 상계되지 않는 관련금액 순액 금융상품 수취한 현금담보 미회수내국환채권 194,320 157,674 36,646 - - 36,646 미지급내국환채무 203,377 157,674 45,703 - - 45,703 은행간의 내국환거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 계정으로 법적 상계권리를 보유하고 순액으로 결제하고 있으므로 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 4-7. 제거조건이 충족되지 않은 금융상품 당반기말 현재 제거조건이 충족되지 않은 금융상품 양도거래는 없습니다. 5. 중요한 회계 추정과 판단 연결실체는 연결재무제표를 작성함에 있어 미래에 대한 추정 및 가정에 대한 판단을 하고있습니다. 이러한 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이렇게 산출된 회계추정치는 실제 발생 결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 보고기간말 현재 계상된 자산과 부채의 장부금액을 중요하게 변동시킬수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다. (1) 법인세연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 연결실체는 정상거래시장에서 거래되지 않는 다양한 금융자산의 공정가치를 결정하기 위해 평가모형을 이용하는 경우 일반적인 가치평가모형부터 발전된 자체 평가모형까지 다양한 방법을사용하며 이때 다양한 투입변수와 가정이 적용됩니다. (3) 신용손실충당금, 지급보증충당부채 및 미사용약정충당부채 연결실체는 대출채권에 대해서 손상을 평가하여 신용손실충당금을 설정하고, 지급보증 및 미사용약정한도에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 기대신용손실충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가충당금 및 지급보증ㆍ미사용약정충당부채 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다. (4) 퇴직급여채무퇴직급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결실체는 매년 말 적합한 할인율을 결정하고 있습니다. 이러한 할인율은 퇴직급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결실체는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 6. 영업부문 정보 (1) 연결실체의 보고부문은 은행부문 및 신탁부문으로 구성되어 있습니다. 사업부문의 주요 구분은 연결실체 내부보고 현황을 기초로 하였습니다. (2) 사업부문별 정보당반기 및 전반기 중 연결실체의 사업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 은행 신탁 연결조정 합 계 순이자손익 59,338 39 - 59,377 순수수료손익 7,671 (20) - 7,651 기타손익 (48,500) (19) - (48,519) 영업이익 18,509 - - 18,509 영업외손익 1,426 - - 1,426 법인세비용 4,906 - - 4,906 반기순이익 15,029 - - 15,029 지배기업 소유주지분순이익 15,029 - - 15,029 비지배지분순이익 - - - - 자산총계(*) 5,966,246 15,639 (4,867) 5,977,018 부채총계(*) 5,479,381 15,639 (4,867) 5,490,153 (*) 당반기말 현재 연결실체의 사업부문별 자산 및 부채 총계입니다. (단위: 백만원) 구 분 은행 신탁 연결조정 합 계 순이자손익 60,022 37 - 60,059 순수수료손익 7,527 (18) - 7,509 기타손익 (48,555) (19) - (48,574) 영업이익 18,994 - - 18,994 영업외손익 3 - - 3 법인세비용 4,291 - - 4,291 반기순이익 14,706 - - 14,706 지배기업 소유주지분순이익 14,706 - - 14,706 비지배지분순이익 - - - - 자산총계(*) 5,587,725 15,558 (3,559) 5,599,724 부채총계(*) 5,177,575 15,558 (3,559) 5,189,574 (*) 전반기말 현재 연결실체의 사업부문별 자산 및 부채 총계입니다.(3) 상품별 및 지역별 부문당반기와 전반기의 연결실체 전체 수익 중 10% 이상의 수익을 발생시키는 단일의 외부고객은 없습니다. 또한 연결실체는 대한민국내에서만 사업을 영위하고 있으므로 역별 부문 수익 및 주요 자산 내역에 대한 공시 사항은 없습니다. 7. 현금 및 상각후원가측정 예치금 (1) 현금 및 예치금의 종류별 내역당반기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 현금 42,457 46,788 원화예치금 지준예치금 236,458 265,804 기타금융기관예치금 8,759 10,010 소계 245,217 275,814 외화예치금 외화타점예치금 11,351 25,894 신용손실충당금 (4) (11) 합 계 299,021 348,485 (2) 사용제한 예치금 당반기말과 전기말 현재 은행법 및 기타 관계법령 등에 따라 사용이 제한되어 있는 예치금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 근거 법령 등 원화예치금 지준예치금 236,458 265,804 한국은행법 제55조 외화예치금 외화타점예치금 1,529 2,372 한국은행법 제55조 합 계 237,987 268,176 8. 상각후원가측정 대출채권 (1) 대출채권의 고객별 구성 내역당반기말과 전기말 현재 대출채 권의 고객별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당반기말 전기말 가계대출 일반 1,811,553 1,856,235 주택 92,711 98,953 기타 4,137 5,013 소계 1,908,401 1,960,201 기업대출 운전자금 2,066,354 1,996,310 시설자금 670,019 610,716 기타 261 822 소계 2,736,634 2,607,848 공공 및 기타자금대출 운전자금 82,133 63,876 시설자금 22,682 38,076 소계 104,815 101,952 은행간 자금대출 11,568 - 신용카드 74,271 80,390 대출채권 총계 4,835,689 4,750,391 이연대출부대비용 8,298 8,666 신용손실충당금 차감전 대출채권 총계 4,843,987 4,759,057 신용손실충당금 (26,912) (23,704) 신용손실충당금 차감후 대출채권 총계 4,817,075 4,735,353 (2) 대출채권 총 장부금액 변동내역당반기와 전기 중 대출채권 및 기타자산에 대한 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 가계대출 기업대출 신용카드 기타(*1) 합계 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 당기초 총 장부금액 1,952,116 8,107 6,057 2,350,612 344,411 17,361 64,876 13,137 2,378 369,060 841 122 5,129,078 12개월 기대신용손실로 대체 791 (634) (157) 66,805 (66,805) - 2,262 (2,261) (1) - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (3,792) 3,840 (48) (154,823) 154,843 (20) (3,167) 3,171 (4) - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (3,935) (1,022) 4,957 (2,721) (4,383) 7,104 (283) (990) 1,273 - - - - 실행 168,221 2,929 132 533,808 28,888 160 19,928 3,936 250 34,156 18,400 99 810,907 회수 (218,777) (2,464) (1,480) (359,348) (56,124) (3,386) (24,406) (4,629) (98) (90,009) (17,909) (22) (778,652) 상각 - - (891) - - (904) - - (1,119) - - (46) (2,960) 기타(*2) 224 - 36 83 (37) - - - - 400 - - 706 당반기말 총 장부금액 1,894,848 10,756 8,606 2,434,416 400,793 20,315 59,210 12,364 2,679 313,607 1,332 153 5,159,079 (*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등이 포함되어 있습니다. (*2) 기타 변동액은 채권조정, 출자전환, 환율변동 등으로 인한 금액입니다. (단위: 백만원) 구 분 가계대출 기업대출 신용카드 기타(*1) 합계 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 전기초 총 장부금액 1,898,298 12,893 4,168 2,228,822 227,456 45,115 67,161 14,279 1,968 292,960 753 142 4,794,015 12개월 기대신용손실로 대체 3,862 (3,819) (43) 62,386 (62,315) (71) 2,573 (2,505) (68) - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (1,638) 1,723 (85) (159,533) 159,642 (108) (3,127) 3,169 (43) - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (3,591) (1,005) 4,595 (3,135) (1,779) 4,914 (514) (833) 1,348 - - - - 실행 528,269 3,433 381 870,418 75,417 1,065 29,713 6,284 2,610 105,033 2,800 104 1,625,527 회수 (472,770) (5,118) (1,095) (648,883) (53,990) (25,374) (30,930) (7,257) (1,595) (29,989) (2,712) (21) (1,279,734) 상각 - - (1,864) - - (8,180) - - (1,842) - - (103) (11,989) 기타(*2) (313) - - 537 (20) - - - - 1,056 - - 1,260 전기말 총 장부금액 1,952,117 8,107 6,057 2,350,612 344,411 17,361 64,876 13,137 2,378 369,060 841 122 5,129,079 (*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등이 포함되어 있습니다. (*2) 기타 변동액은 채권조정, 출자전환, 환율변동 등으로 인한 금액입니다. (3) 신용손실충당금 증감내역당반기와 전기 중 대출채권 및 기타자산에 대한 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 가계대출 기업대출 신용카드 기타(*1) 합계 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 당기초 신용손실충당금 2,347 513 2,610 4,720 4,953 4,715 660 1,557 1,628 31 40 78 23,852 12개월 기대신용손실로 대체 8 (4) (4) 326 (326) - 49 (49) - - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (43) 49 (6) (428) 428 - (70) 71 (1) - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (126) (280) 405 (30) (134) 164 (9) (284) 294 - - - - 전입(환입)액 127 361 1,587 75 1,085 2,112 (63) 92 908 (3) 19 50 6,350 상각액 - - (891) - - (904) - - (1,119) - - (46) (2,960) 할인차금 상각(*2) - - (86) - - (422) - - (22) - - - (530) 상각채권 회수 - - 171 - - 71 - - 127 - - - 369 기타(*3) - - 2 4 17 (22) - (1) - - (10) 10 - 당반기말 신용손실충당금 2,313 639 3,788 4,667 6,023 5,714 567 1,386 1,815 28 49 92 27,081 (*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등에 설정된 신용손실충당금을 포함하고 있습니다.(*2) 손상된 금융자산에서 발생하는 이자수익입니다.(*3) 기타 변동액은 채권조정, 출자전환, 환율변동 등으로 인한 금액입니다. (단위: 백만원) 구 분 가계대출 기업대출 신용카드 기타(*2) 합계 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 전기초 신용손실충당금 (*1) 2,323 376 2,242 5,368 4,426 10,065 827 1,819 1,444 38 39 87 29,054 12개월 기대신용손실로 대체 19 (18) (1) 230 (230) - 54 (53) (1) - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (21) 23 (2) (458) 459 (1) (84) 89 (5) - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (75) (103) 178 (34) (75) 109 (22) (166) 189 - - - 1 전입(환입)액 114 241 1,722 (379) 441 3,459 (114) (125) 1,577 (6) (40) 134 7,024 상각액 - - (1,865) - - (8,180) - - (1,842) - - (103) (11,990) 할인차금 상각(*3) - - (113) - - (1,179) - - (36) - - - (1,328) 상각채권 회수 - - 438 - - 367 - - 306 - - - 1,111 기타(*4) (12) (6) 10 (6) (69) 74 (1) (5) (4) (1) 41 (40) (19) 전기말 신용손실충당금 2,348 513 2,609 4,721 4,952 4,714 660 1,559 1,628 31 40 78 23,853 (*1) 기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었습니다.(*2) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등에 설정된 신용손실충당금을 포함하고 있습니다.(*3) 손상된 금융자산에서 발생하는 이자수익입니다.(*4) 기타 변동액은 채권조정, 출자전환, 환율변동 등으로 인한 금액입니다. (4) 이연대출부대비용(수익)당반기와 전기 중 이연대출부대비용(수익)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전기 기초잔액 8,666 8,102 신규발생 2,385 6,816 상각액 (2,753) (6,252) 기말잔액 8,298 8,666 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 채무증권(*) 국공채 170,678 189,807 금융채 320,959 320,554 회사채 및 기타 121,528 132,146 소 계 613,165 642,507 지분증권 주식 4,982 4,796 출자금 180 180 소 계 5,162 4,976 합 계 618,327 647,483 (*) 채무증권의 공정가치는 NICE신용평가정보㈜, 한국신용평가㈜, 한국자산평가㈜가 제공하는 최근 거래일의 기준단가 중 작은 값을 기준으로 산정하고 있습니다. (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 채무증권 처분이익 851 1,247 38 42 (3) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권의 변동 내역당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 신용위험 증가 금융자산 신용 손상 금융자산 합계 당기초 총 장부금액 642,507 - - 642,507 취득 130,463 - - 130,463 상환 (161,691) - - (161,691) 기타(*) 1,886 - - 1,886 당반기말 총 장부금액 613,165 - - 613,165 (*) 기타 변동액은 평가 및 상각으로 인한 변동액 입니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 신용위험 증가 금융자산 신용 손상 금융자산 합계 전기초 총 장부금액 631,858 - - 631,858 취득 290,447 - - 290,447 상환 (284,383) - - (284,383) 기타(*) 4,585 - - 4,585 전기말 총 장부금액 642,507 - - 642,507 (*) 기타 변동액은 평가 및 상각으로 인한 변동액 입니다. (4) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 신용손실충당금 변동 내역당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 신용손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 신용위험 증가 금융자산 신용 손상 금융자산 합계 당기초 충당금 160 - - 160 전입액 20 - - 20 채무증권 매각 (51) - - (51) 당반기말 충당금 129 - - 129 (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 신용위험 증가 금융자산 신용 손상 금융자산 합계 전기초 충당금 159 - - 159 전입액 30 - - 30 채무증권 매각 (29) - - (29) 전기말 충당금 160 - - 160 10. 상각후원가측정금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 채무증권 국채 69,776 69,715 금융채 10,024 20,030 공사채 40,004 29,994 신용손실충당금 (15) (15) 합 계 119,789 119,724 (2) 당반기와 전기 중 상각후원가측정 채무증권의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 신용위험 증가 금융자산 신용 손상 금융자산 합계 당기초 장부금액 119,739 - - 119,739 취득 10,009 - - 10,009 상환 (9,999) - - (9,999) 기타(*) 55 - - 55 당반기말 장부금액 119,804 - - 119,804 (*) 기타 변동액은 기대신용손실측정 및 상각으로 인한 변동액입니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 신용위험 증가 금융자산 신용 손상 금융자산 합계 전기초 장부금액 49,570 - - 49,570 취득 70,066 - - 70,066 기타(*) 103 - - 103 전기말 장부금액 119,739 - - 119,739 (*) 기타 변동액은 기대신용손실측정 및 상각으로 인한 변동액입니다. (3) 당반기와 전기 중 상각후원가측정 채무증권 신용손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 신용위험 증가 금융자산 신용 손상 금융자산 합계 당기초 충당금 15 - - 15 전입액 - - - - 당반기말 충당금 15 - - 15 (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 신용위험 증가 금융자산 신용 손상 금융자산 합계 전기초 충당금 4 - - 4 전입액 11 - - 11 전기말 충당금 15 - - 15 11. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 당반기말> (단위: 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 21,655 - 21,655 건 물 13,060 (5,147) 7,913 기타의 유형자산 29,913 (22,517) 7,396 리스사용권자산 4,884 (1,323) 3,561 합 계 69,512 (28,987) 40,525 전기말> (단위: 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 21,655 - 21,655 건 물 13,480 (5,576) 7,904 기타의 유형자산 30,731 (21,051) 9,680 합 계 65,866 (26,627) 39,239 (2) 당반기와 전기 중 유형자산의 과목별 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 당반기> (단위: 백만원) 구 분 토 지 건 물 기타의 유형자산 리스사용권자산 합 계 당기초 21,655 7,904 9,680 4,066 43,305 취 득 - 571 2,304 872 3,747 처 분 - (219) (2) (42) (263) 대 체(*1) - - (2,979) - (2,979) 감가상각비(*2) - (343) (1,607) (1,335) (3,285) 당반기말 21,655 7,913 7,396 3,561 40,525 (*1) 무형자산으로 대체되었습니다. (*2) 유형자산 감가상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다. 전기> (단위: 백만원) 구 분 토 지 건 물 기타의 유형자산 합 계 전기초 21,655 8,397 8,832 38,884 취 득 - 111 5,801 5,912 처 분 - - (20) (20) 대 체(*1) - - (1,650) (1,650) 감가상각비(*2) - (604) (3,283) (3,887) 전기말 21,655 7,904 9,680 39,239 (*1) 무형자산으로 대체되었습니다. (*2) 유형자산 감가상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다. (3) 보험가입 내역당반기말 현재 현금, 유형자산, 투자부동산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 보험종류 부보자산 부보액 부보처 금융기관 종합보험 현금(ATM 포함) 3,000 삼성화재 재산종합보험 업무용동산, 부동산(재물/기계위험, 배상책임) 16,277 합 계 19,277 상기 보험 외 임원배상책임보험 및 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다. 12. 무형자산 당반기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. 당반기> (단위: 백만원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 기타 합 계 당기초 5,301 3,999 906 6 10,212 취득 - 420 244 2 666 처분 - - (101) - (101) 대체 2,550 403 - - 2,953 상각(*) (975) (767) - - (1,742) 당반기말 6,876 4,055 1,049 8 11,988 (*) 무형자산상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다. 전기> (단위: 백만원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 기타 합 계 전기초 3,869 3,847 783 2 8,501 취득 1,178 1,716 123 4 3,021 대체 1,650 - - - 1,650 상각(*) (1,396) (1,564) - - (2,960) 전기말 5,301 3,999 906 6 10,212 (*) 무형자산상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다. 13. 투자부동산 (1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. 당반기말> (단위: 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 7,061 - 7,061 건 물 2,670 (1,208) 1,462 합 계 9,731 (1,208) 8,523 전기말> (단위: 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 7,061 - 7,061 건 물 2,670 (1,156) 1,514 합 계 9,731 (1,156) 8,575 (2) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당반기> (단위: 백만원) 구 분 토 지 건 물 합 계 당기초 7,061 1,514 8,575 상각 - (52) (52) 당반기말 7,061 1,462 8,523 전기> (단위: 백만원) 구 분 토 지 건 물 합 계 전기초 7,061 1,620 8,681 상각 - (106) (106) 전기말 7,061 1,514 8,575 (3) 투자부동산으로부터 발생한 손익 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 계상된 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 투자부동산에서 발생한 임대수익(*1) 113 200 87 169 임대수익이 발생한 투자부동산과직접 관련된 영업비용(*2) 26 52 26 54 (*1) 투자부동산 임대수익은 영업외손익에 포함되어 있습니다.(*2) 투자부동산 감가상각비 등으로 구성되어 있습니다. 14. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 기타금융자산 보증금 11,248 11,398 미수금 8,430 6,360 미수수익 17,871 14,884 미회수내국환채권 22,089 36,646 여신성가지급금 144 116 현재가치할인차금 (1,259) (1,088) 신용손실충당금 (166) (139) 소 계 58,357 68,177 기타자산 선급비용 1,770 1,428 잡자산 183 193 소 계 1,953 1,621 합 계 60,310 69,798 15. 담보제공자산당반기말과 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 담보제공처 당반기말 전기말 비고 채무증권 한국은행 50,000 50,021 한은차입금담보 43,500 43,367 결제리스크 신한은행 20,000 20,000 크레딧라인설정용담보 합 계 113,500 113,388 당반기말과 전기말 현재 제3자가 연결실체의 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보제공가능한 담보는 없습니다. 16. 리스(1) 당반기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 부동산 차 량 합 계 당기초 3,335 731 4,066 취득 872 - 872 처분 (15) (27) (42) 감가상각 (1,140) (195) (1,335) 당반기말 3,052 509 3,561 (2) 당반기말 현재 리스부채의 만기구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1개월 초과~3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과~1년 이하 1년 초과~5년 이하 합 계 부동산 10 480 196 1,150 1,836 차 량 11 - - 509 520 합 계 21 480 196 1,659 2,356 (3) 당반기 중 소액기초자산리스료와 단기리스료는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 3r개월 누적 소액기초자산리스료 38 66 단기리스료 - 5 합 계 38 71 17. 예수부채당반기말과 전기말 현재 예수부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당반기말 전기말 요구불예수부채 원화예수금 1,412,237 1,332,985 외화예수금 21,830 26,478 소 계 1,434,067 1,359,463 기한부예수부채 원화예수금 3,400,695 3,450,214 외화예수금 24,797 9,175 소 계 3,425,492 3,459,389 양도성예금증서 14,334 33,436 기 타 119,820 88,215 합 계 4,993,713 4,940,503 18. 차입부채 당반기말과 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당반기말 전기말 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 최고 최저 최고 최저 원화차입금 한은차입금 0.75 0.50 42,426 0.75 0.50 40,955 기타차입금 2.50 0.00 46,539 2.50 0.00 42,042 소 계 88,965 82,997 외화차입금 은행차입금 0.11 0.10 4,401 0.12 0.12 1,621 기타차입금 3.04 2.93 252 3.22 2.96 770 소 계 4,653 2,391 합 계 93,618 85,388 19. 사채 (1) 당반기말과 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당반기말 전기말 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 최고 최저 최고 최저 원화사채 일반사채 2.57 1.78 130,000 2.57 1.78 130,000 후순위사채 3.80 3.50 120,000 4.14 3.50 150,000 할인발행차금 (280) (321) 합 계 249,720 279,679 (2) 당반기와 전기 중 사채의 발행 및 상환 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당반기 전기 만기 이자율(%) 액면금액 만기 이자율(%) 액면금액 발 행 일반사채 - - - 3년 2.57 50,000 상 환 후순위사채 5년 초과 4.14 30,000 - - - 20. 종업원급여 (1) 확정급여제도 자산 및 부채연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 종업원의 연금보상급여와 용역제공기간을 기초로 확정급여채무를 산출하고 있습니다. 또한 연결실체의 사외적립자산은 예치금 등 입니다. 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도하의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 49,106 53,795 사외적립자산의 공정가치 (44,122) (47,998) 확정급여제도의 부채 인식액 4,984 5,797 (2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전기 기초 53,795 49,464 당기근무원가 1,777 3,817 이자비용 757 1,817 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 (2,634) 513 급여지급액 (4,589) (1,816) 기말 49,106 53,795 (3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전기 기초 47,998 45,169 이자수익 669 1,787 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 (448) (1,215) 급여지급액 (4,097) (1,743) 추가납입액 - 4,000 기말 44,122 47,998 ( 4 ) 확 정급여제도 관련 손익 당반기와 전반기 중 확정급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 708 1,777 955 1,906 이자비용 358 757 453 904 이자수익 (315) (669) (445) (892) 합 계 751 1,865 963 1,918 (5) 보험수리적 가정 당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 비 고 할인율(%) 2.69 3.06 AA0 회사채 수익률 미래임금상승률(%) 정규직 2.35 + 승급률 2.37 + 승급률 과거 5개년 평균 및 승급률 정규직7급 및 계약직 3.30 3.06 과거 5개년 평균 (6) 민감도 분석당반기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.1) 할인율 (단위: 백만원) 구 분 당반기말 1% Point 증가 1% Point 감소 확정급여채무의 현재가치 49,106 45,128 53,685 (단위: 백만원) 구 분 전기말 1% Point 증가 1% Point 감소 확정급여채무의 현재가치 53,795 50,001 58,121 2) 임금인상율 (단위: 백만원) 구 분 당반기말 1% Point 증가 1% Point 감소 확정급여채무의 현재가치 49,106 53,464 45,235 (단위: 백만원) 구 분 전기말 1% Point 증가 1% Point 감소 확정급여채무의 현재가치 53,795 58,110 49,940 (7) 확정기여제도 관련 비용확정기여제도와 관련하여 인식한 비용은 당반기 61 백만원입니다. 21. 충당부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 미사용한도 2,089 2,063 지급보증 125 140 기 타 262 198 합 계 2,476 2,401 (2) 당반기와 전기 중 미사용한도 및 지급보증충당부채의 손상측정유형별 변동내역은 다음과 같습니다. 당반기> (단위: 백만원) 구 분 미사용한도 지급보증 합계 12개월 기대신용손실 신용위험이 증가한 금융자산 신용이 손상된 금융자산 12개월 기대신용손실 신용위험이 증가한 금융자산 당기초 1,103 865 95 123 17 2,203 12개월 기대신용손실로 대체 36 (36) - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (34) 34 - (1) 1 - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (1) - 1 - - - 전입(환입)액 49 (40) 17 (138) - (112) 기타 - - - 117 6 123 당반기말 1,153 823 113 101 24 2,214 (단위: 백만원) 구 분 미사용한도 지급보증 합계 12개월 기대신용손실 신용위험이 증가한 금융자산 신용이 손상된 금융자산 12개월 기대신용손실 신용위험이 증가한 금융자산 전기초(*) 1,109 1,138 160 106 22 2,535 12개월 기대신용손실로 대체 60 (60) - 1 (1) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (57) 59 (2) - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (1) (2) 3 - - - 전입(환입)액 (8) (270) (66) 275 - (69) 기타 - - - (259) (4) (263) 전기말 1,103 865 95 123 17 2,203 (*) 기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었습니다. (3) 지급보증충당부채1) 당반기말과 전기말 현재 지급보증충당부채 설정 대상은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 확정지급보증 원화 보증서 17,221 21,086 융자담보 772 717 외화 수입화물선취보증 84 - 소 계 18,077 21,803 미확정지급보증 신용장개설관계 778 864 합 계 18,855 22,667 2) 지급보증충당부채 설정비율당반기말과 전기말 현재 설정대상 지급보증 총액대비 지급보증충당부채 설정비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 설정대상지급보증총액 18,855 22,667 지급보증충당부채 125 140 충당부채 설정비율 0.66% 0.62% 22. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 기타금융부채 미지급금 12,974 16,285 미지급비용 53,935 52,167 리스부채 2,355 - 수입보증금 283 284 미지급내국환채무 43,874 45,703 미지급외국환채무 871 35 신탁계정미지급금 7,429 4,647 대행업무수입금 6,887 59,171 잡부채 10,251 11,475 현재가치할인차금 (59) (5) 소 계 138,800 189,762 기타부채 선수수익 533 661 가수금 245 289 제세예수금 888 938 기타 837 - 소 계 2,503 1,888 합 계 141,303 191,650 23. 자본 (1) 당반기말과 전기말 현재 자본 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 자본금 보통주자본금 160,644 160,644 신종자본증권 49,837 49,837 자본잉여금 기타자본잉여금 10,311 10,311 자본조정 주식선택권 10 334 기타자본조정 (20) (72) 주식할인발행차금 - (652) 소 계 (10) (390) 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 1,059 (765) 재측정요소 (7,527) (9,232) 소 계 (6,468) (9,997) 이익잉여금 법정적립금 30,470 27,720 임의적립금(*1) 228,252 214,705 미처분이익잉여금(*2) 13,829 20,162 소 계 272,551 262,587 합 계 486,865 472,992 (*1) 당반기말 현재 36,976백만원의 대손준비금과 3,698백만원의 재평가적립금이 포함되어 있습니다.(*2) 당반기말 현재 542백만원의 대손준비금 전입 예정액이 포함되어 있습니다 . (2) 당반기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주의 금액(원) 5,000 5,000 발행한 주식의 수 32,128,774 32,128,774 보통주자본금 160,644 160,644 (3) 신종자본증권 당반기말과 전기말 현재 자본으로 분류한 신종자본증권은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당반기말 전기말 원화신종자본증권 2017-09-27 - 4.95 50,000 50,000 발행비용 (163) (163) 합 계 49,837 49,837 상기 신종자본증권은 연결실체가 중도상환여부를 전적으로 자율적으로 판단할 수 있으며발행일로부터 5년이 경과한 이후 미리 금융감독원장의 승인을 얻는 경우에 한하여 중도상환이 이루어질 수 있습니다. (4) 기타포괄손익누계액 당반기와 전반기 중 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다. 당반기> (단위: 백만원) 구 분 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 합 계 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 평가손익 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 평가손익 확정급여제도 재측정요소 당기초금액 194 (959) (9,232) (9,997) 공정가치평가로 인한 증감 2,313 186 - 2,499 처분으로 인한 증감 (161) - - (161) 확정급여제도의 재측정 - - 2,186 2,186 법인세효과 (473) (41) (481) (995) 당반기말금액 1,873 (814) (7,527) (6,468) 전반기> (단위: 백만원) 구 분 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 합 계 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 평가손익 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 평가손익 확정급여제도 재측정요소 전기초금액(*1) (3,857) (1,388) (7,883) (13,128) 공정가치평가로 인한 증감 2,497 540 - 3,037 처분으로 인한 증감 (29) - - (29) 법인세효과 - - (1,326) (1,326) 재분류조정(*2) (543) (119) 292 (370) 전반기말금액 (1,932) (967) (8,917) (11,816) (*1) 기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었습니다.(*2) 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권의 처분시 대체된 금액입니다. (5) 배당금1) 주주총회결의에 의하여 지급한 전기의 배당금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 전기 배당받을 주식수 32,128,774 주당 액면금액 5,000 액면배당률 2% 주당배당금액 100 2) 전기의 배당성향 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 전기 배당액 3,213 당기순이익 27,446 배당성향 11.71% 24. 대손준비 금 대손준비금은 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. (1) 당반기와 전기 중 대손준비금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전기 대손준비금 적립액 36,976 39,432 대손준비금 전입(환입) 예정액 542 (2,456) 대손준비금 잔액 37,518 36,976 (2) 당반기와 전반기의 대손준비금 조정 후 반기순이익 및 주당순이익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 8,078 15,029 9,258 14,706 대손준비금 전입 필요액 (203) (542) 1,935 (539) 대손준비금 조정후 반기순이익 7,875 14,487 11,193 14,167 대손준비금 조정후 기본주당순이익(원) 245 451 506 640 대손준비금 조정후 희석주당순이익(원) 245 451 506 640 25 . 순이자손익 당반기와 전반기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 현금및현금성자산이자 118 284 328 397 기타포괄손익공정가치측정금융자산이자 3,128 6,347 3,239 6,479 상각후원가측정금융자산이자 762 1,523 409 710 대출채권 원화대출금이자 45,751 90,952 42,507 82,796 외화대출금이자 74 100 29 76 콜론이자 244 412 128 278 현금서비스이자 171 322 140 274 매입외환이자 1 1 1 2 신용카드채권이자 203 460 454 986 소 계 46,444 92,247 43,259 84,412 기타이자 469 929 594 1,241 합 계 50,921 101,330 47,829 93,239 이자비용 예수부채 원화예수금이자 18,716 36,974 14,321 27,934 외화예수금이자 94 146 31 54 양도성예금증서이자 190 388 259 688 소 계 19,000 37,508 14,611 28,676 차입부채 원화차입금이자 227 464 239 452 외화차입금이자 1 2 - 1 콜머니이자 5 22 51 57 소 계 233 488 290 510 사채 원화사채이자 1,874 3,825 2,065 3,938 기타이자 66 132 28 56 합 계 21,173 41,953 16,994 33,180 순이자손익 29,748 59,377 30,835 60,059 26. 순수수료손익 당반기와 전반기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 전자금융수수료 207 408 210 414 업무대행수수료 1,111 1,983 725 1,358 투자금융수수료 3 18 3 20 외환수입수수료 447 648 150 286 신탁보수수수료 311 495 120 239 신용카드수입수수료 3,463 6,776 3,519 6,763 대출금중도상환수수료 336 676 413 930 기타 612 1,250 708 1,634 소 계 6,490 12,254 5,848 11,644 수수료비용 신용카드지급수수료 1,382 2,561 1,218 2,304 그룹CI업무수수료 178 356 168 317 외환지급수수료 440 636 115 226 기타 850 1,050 856 1,288 소 계 2,850 4,603 2,357 4,135 순수수료손익 3,640 7,651 3,491 7,509 27. 배당수익당반기와 전반기 중 배당수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 16 18 297 408 28. 신용손실충당금전입당반기와 전반기 중 신용손실충당금전입(환입)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 신용손실충당금전입(환입) 예치금 (1) (4) (23) (3) 대출채권 3,783 6,284 1,435 5,724 유가증권 13 20 8 8 기타자산 21 72 (21) (21) 지급보증 (2) (138) (3) (1) 미사용한도 47 25 18 164 합 계 3,861 6,259 1,414 5,871 29. 일반관리비 당반기와 전반기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 종업원 급여 장ㆍ단기종업원급여 7,681 15,865 7,757 15,433 복리후생비 2,814 5,769 2,881 5,842 퇴직급여 778 1,926 990 1,972 해고급여 - - - 857 소 계 11,273 23,560 11,628 24,104 감가상각비 1,657 3,285 992 1,983 무형자산상각비 904 1,742 750 1,493 기타일반관리비 통신비 401 733 378 852 용역비 1,804 3,254 1,220 2,419 광고선전비 200 337 200 336 제세공과금 318 703 278 646 기타 2,428 4,863 2,970 5,968 소 계 5,151 9,890 5,046 10,221 합 계 18,985 38,477 18,416 37,801 30. 주식기준보상 (1) 당반기말 현재 성과연동형 주식기준보상 내용은 다음과 같습니다. 구 분 2013년까지 부여분 2014년부터 부여분 유형 주식결제형 주식결제형 부여기간(약정용역기간) 2010년 4월 1일 이후 선임 및 승진시(부여일로부터 3년간) 2014년 1월 1일 이후 선임 및 승진시(부여일로부터 1년간) 성과조건 상대주가연동(33.4%) 및 4년간 경영지표연동(66.6%) 상대주가연동(20.0%) 및 4년간 경영지표연동(80.0%) (2) 부여 수량 및 부여시점의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 부여수량 행사수량 잔여부여수량 공정가치(*1) 추정수량(*2) 2010-04-01 20,500 20,500 - 45,150원 - 2012-02-06 4,300 4,300 - 47,000원 - 2012-10-11 4,300 4,300 - 36,750원 - 2013-01-01 14,600 14,600 - 40,050원 - 2013-03-21 4,600 4,600 - 37,750원 - 2014-02-05 2,500 2,500 - 43,600원 - 2014-03-21 4,800 4,800 - 44,350원 - 2014-10-10 2,500 2,500 - 48,200원 - 2015-01-01 9,500 9,500 - 44,500원 - 2016-01-01 13,900 - 13,900 39,000원 9,212 2016-02-04 2,800 - 2,800 38,150원 2,516 2016-03-31 2,800 - 2,800 40,500원 2,007 2017-01-01 14,800 - 14,800 45,300원 13,215 2017-07-01 800 - 800 49,550원 369 2018-01-01 16,900 - 16,900 49,400원 12,390 2018-03-22 4,500 - 4,500 46,100원 3,240 2019-01-01 19,613 - 19,613 39,600원 4,440 2019-03-26 2,883 - 2,883 42,750원 704 합 계 146,596 67,600 78,996 48,093 (*1) 부여시점의 신한금융지주회사 주식종가를 단위당 공정가치로 산정하였습니다.(*2) 최초 부여 시점의 부여수량에 약정용역기간 중 재임일수에 해당하는 기준수량을 기준으로 상대주가상승률 및 경영성과달성률에 따른 부여수량을 조정하여 운영기간 종료 후 획득수량을 확정합니다. 지급약정에 따라 연결실체가 신한금융지주회사에 지급해야할 금액은 신한금융지주회사가 평가한 공정가치를 자본에 직접 차감하여 부채로 인식하였습니다. 당반기말 현재 신한금융지주회사가 평가한 공정가치는 44,900원 입니 다. (3) 당반기와 전기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전기 당기 인식한 총보상원가 367 750 미지급비용 2,258 1,899 31. 기타영업손익당반기와 전반기의 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업수익 기타충당부채환입액 1 3 4 10 기타 - - 3 3 소 계 1 3 7 13 기타영업비용 기금출연금 2,059 4,075 1,945 3,873 기타충당부채전입액 46 46 - - 예금보험료 1,549 3,068 1,501 2,979 기타 171 487 327 390 소 계 3,825 7,676 3,773 7,242 기타영업손익 (3,824) (7,673) (3,766) (7,229) 32. 영업외손익 당반기와 전반기의 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 영업외수익 투자부동산임대수익 113 200 87 169 특수채권회수 10 21 10 28 업무용자산처분이익 1,583 1,583 - - 기타 49 66 25 40 소 계 1,755 1,870 122 237 영업외비용 특수채권추심비용 8 21 9 30 투자부동산감가상각비 26 52 26 54 기부금 178 179 6 27 기타 41 192 90 123 소 계 253 444 131 234 영업외손익 1,502 1,426 (9) 3 33. 법인세 (1) 법인세비용 구성내역당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 법인세 부담액(*1) 3,024 5,211 2,371 2,414 일시적차이의 발생과 소멸로 인한이연법인세(*2) 310 614 557 2,299 자본에 직접 반영된 법인세 (664) (919) (200) (422) 법인세비용 2,670 4,906 2,728 4,291 (*1) 법인세 부담액은 전년도 세무조정사항의 확정 등으로 인한 효과를 포함하고 있습니다.(*2) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액은 이전년도 세무조정사항의 확정 등으로 인한 증가금액을 포함하고 있습니다.(2) 법인세비용 차이내역당반기와 전반기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 법인세비용차감전순이익 10,748 19,935 11,986 18,997 적용세율에 따른 법인세 2,365 4,386 2,637 4,179 비과세수익 (136) (265) (127) (251) 비과세비용 44 92 38 80 미환류소득에 대한 법인세 144 252 165 288 과거기간 법인세의 당기 조정액 90 196 - (23) 기타 163 245 15 18 법인세비용 2,670 4,906 2,728 4,291 유효세율 24.84% 24.61% 22.76% 22.59% (3) 일시적차이와 이연법인세당반기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. 당반기> (단위: 백만원) 구 분 기초잔액(*) 감소 증가 당반기말잔액 이연법인세자산(부채) 매도가능금융자산(유효이자상각) 1,015 1,015 1,418 1,418 312 매도가능금융자산손상차손 4,612 - - 4,612 1,015 이연대출부대수익비용 (8,666) (8,666) (8,298) (8,298) (1,826) 퇴직급여채무 50,643 4,092 - 46,551 10,241 지급보증충당부채 140 140 126 126 28 미사용한도충당부채 2,063 2,063 2,088 2,088 459 기타충당부채 8 8 4 4 1 미지급비용 1,899 1,899 2,258 2,258 497 신용손실충당금 및 대손금 1,145 - - 1,145 252 유형자산평가 및 상각 8,593 212 268 8,649 1,903 기타 1,674 1,483 44 235 51 매도가능증권평가손익 1,140 1,140 (1,228) (1,228) (270) 미수이자 (3,772) (3,772) (3,973) (3,973) (874) 퇴직연금운용자산 (47,470) (4,091) - (43,379) (9,543) 압축기장충당금 (4,545) - - (4,545) (1,000) 선급비용 (10) (1) - (9) (2) 선수수익 951 951 975 975 214 합 계 9,420 (3,527) (6,318) 6,629 1,458 (*) 일시적차이의 기초잔액은 당반기 중 이전년도 세무조정사항의 확정으로 감소한 2백만원 을 포함하고 있습니다. 전기> (단위: 백만원) 구 분 기초잔액(*) 감소 증가 기말잔액 이연법인세자산(부채) 매도가능금융자산(유효이자상각) 598 598 1,015 1,015 223 매도가능금융자산손상차손 9,379 9,379 4,612 4,612 1,015 이연대출부대수익비용 (8,102) (8,102) (8,666) (8,666) (1,906) 퇴직급여채무 46,238 1,743 6,148 50,643 11,141 지급보증충당부채 128 128 140 140 31 미사용한도충당부채 2,407 2,407 2,063 2,063 454 기타충당부채 64 64 8 8 2 미지급비용 1,880 1,880 1,899 1,899 418 신용손실충당금 및 대손금 10,463 10,463 1,145 1,145 252 유형자산평가 및 상각 8,593 239 354 8,708 1,916 기타 1,833 1,759 1,483 1,557 343 매도가능증권평가손익 3,470 3,470 1,140 1,140 251 미수이자 (2,740) (2,740) (3,772) (3,772) (830) 퇴직연금운용자산 (44,834) (1,743) (4,379) (47,470) (10,443) 압축기장충당금 (4,545) - - (4,545) (1,000) 선급비용 (12) (2) - (10) (2) 선수수익 928 928 951 951 209 합 계 25,748 20,471 4,141 9,418 2,074 (*) 일시적차이의 기초잔액은 당기 중 이전년도 세무조정사항의 확정으로 감소한 262백만원과 기업회계기준서 제1109호 도입으로 증가한 9,622백만원을 포함하고 있습니다. (4) 연결실체는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하였으며, 이연법인세부채로 인식되지 않은 일시적차이는 없습니다. (5) 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 법인세 당반기와 전반기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세 내역은 다음과 같습니다. 당반기> (단위: 백만원) 구 분 당반기말금액 법인세효과 당기초금액 법인세효과 법인세효과증감 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 1,358 (299) (981) 216 (515) 주식보상비용 (13) 3 336 (74) 77 재측정요소 (9,650) 2,123 (11,836) 2,604 (481) 신종자본증권 (209) 46 (209) 46 - 합 계 (8,514) 1,873 (12,690) 2,792 (919) 전반기> (단위: 백만원) 구 분 전반기말금액 법인세효과 전기초금액(*) 법인세효과 법인세효과증감 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (3,716) 817 (6,722) 1,479 (662) 주식보상비용 187 (42) (50) 10 (52) 재측정요소 (11,434) 2,517 (10,108) 2,225 292 신종자본증권 (209) 46 (209) 46 - 합 계 (15,172) 3,338 (17,089) 3,760 (422) (*) 기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었습니다.(6) 당반기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 이연법인세자산 14,973 16,254 이연법인세부채 13,515 14,182 당기법인세자산 1,141 3,191 당기법인세부채 5,479 5,723 34. 주당순이익당반기 및 전반기 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 8,078 15,029 9,258 14,706 신종자본증권 배당 (613) (1,201) (583) (1,136) 보통주에 귀속되는 이익 7,465 13,828 8,675 13,570 가중평균유통보통주식수 32,128,774 32,128,774 22,128,774 22,128,774 기본 및 희석주당순이익(원) 232 430 392 613 연결실체는 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 당반기 및 전반기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 35. 영업수익 당반기 및 전반기 영업수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 50,921 101,330 47,829 93,239 수수료수익 6,490 12,254 5,848 11,644 배당수익 16 18 297 408 외환거래이익 2,514 3,844 1,701 2,979 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 851 1,247 38 42 기타영업수익 - - 7 13 합 계 60,792 118,693 55,720 108,325 36. 우발 및 약정사항 (1) 당반기말과 전기말 현재 지급보증 및 약정의 종류별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 지급보증 확정지급보증 18,077 21,803 미확정지급보증 778 865 소 계 18,855 22,668 약정 원화대출약정 663,923 640,454 외화대출약정 123 171 기 타 12,174 12,174 소 계 676,220 652,799 합 계 695,075 675,467 (2) 계류중인 소송사건 당반기말 현재 연결실체와 관련하여 계류중인 소송사건은 제소 5건(총 소송금액 12,395백만원) 및 피소 2건(총 소송금액 620 백만원)이 있습니다. 소 송결과는 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측되고 있으나 향후 소송의 결과에 따라 추가적인손실이 발생할 수도 있습니다. (3) 원본 또는 이익보전 신탁당반기말과 전기말 현재 원금보전 또는 원리금보전 신탁의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 원금보전약정 시가평가형 5,813 5,641 장부가평가형 9,203 9,411 소 계 15,016 15,052 원리금보전약정 장부가평가형 13 13 합 계 15,029 15,065 금전신탁원본 14,359 14,424 미지급신탁이익 670 641 당반기 이후 약정신탁의 운용결과에 따라 손실이 추가로 발생할 수 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 약정신탁의 운용결과에 따라 연결실체가 추가로 부담해야 할 금액은 없습니다. 37. 현금흐름표에 대한 주석 (1) 현금흐름표상의 당반기말과 전기 말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 현금 및 예치금 299,021 348,485 조정내역 사용제한예치금 (237,987) (268,176) 정기예금 등 (8,500) (10,000) 기타 4 11 소 계 (246,483) (278,165) 합 계 52,538 70,320 (2) 당반기 및 전반기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 기타포괄손익의 변동 2,338 3,007 건설중인자산의 본 계정으로의 대체 (2,953) 1,650 신종자본증권 미지급배당금 27 26 (3) 당반기와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 당반기> (단위: 백만원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 기타변동(*2) 당반기말 차입부채(주석 18) 85,387 8,228 3 93,618 사채(주석 19) 279,679 (30,000) 41 249,720 기타부채(*1) 284 (1,004) 1,003 283 재무활동으로부터의 총부채 365,350 (22,776) 1,047 343,621 (*1) 기타부채는 보증금의 변동내역입니다.(*2) 기타변동에는 외화환산손익 및 사채할인상각액 발생내역이 포함되어 있습니다. 전기> (단위: 백만원) 구 분 전기초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 기타변동(*2) 전기말 차입부채(주석 18) 77,719 7,678 (10) 85,387 사채(주석 19) 229,661 49,938 80 279,679 기타부채(*1) 411 (127) - 284 재무활동으로부터의 총부채 307,791 57,489 70 365,350 (*1) 기타부채는 보증금의 변동내역입니다.(*2) 기타변동에는 외화환산손익 및 사채할인상각액 발생내역이 포함되어 있습니다. 38. 특수관계자 거래 (1) 지배기업 현황 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 지배기업은 주식회사 신한금융지주회사(지분율 75.31%)입니다.(2) 종속기업 현황당반기말과 전기말 현재 연결실체의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 업종 지분율 비고 연금신탁 대한민국 신탁업 - 원본보전약정 개인연금신탁 대한민국 신탁업 - 원본보전약정 신개인연금신탁 대한민국 신탁업 - 원본보전약정 노후생활연금신탁 대한민국 신탁업 - 원본보전약정 적립식목적신탁 대한민국 신탁업 - 원본보전약정 기업금전신탁 대한민국 신탁업 - 원본보전약정 가계금전신탁 대한민국 신탁업 - 원본보전약정 불특정금전신탁 대한민국 신탁업 - 원리금보전약정 연금신탁을 포함한 8개의 신탁은 은행이 신탁의 운용성과를 결정하는 힘을 보유하고있고, 원본보전약정 또는 원리금보전약정을 통해 발생한 손실을 보전해야 하는 유의적인 변동이익에 노출되고, 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있으므로, 기업회계기준서 제1110호에 따른 지배력을 보유하고 있습니다.(3) 특수관계자의 범위 연결실체는 기업회계기준서 제1024호에 따라 연결실체의 지배기업, 그 밖의 특수관계자(동일지배기업, 관계기업, 동일지배기업의 관계기업), 주요 경영진 및 그 가족 등을 특수관계자의 범위로 정의하고 있습니다. (4) 특수관계자 자금거래 당반기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 계정과목 자금차입거래 당기초 상환 차입 기타(*) 당반기말 그 밖의 특수관계자 신한은행 차입부채 1,621 (1,686) 4,186 280 4,401 (*) 기타 변동액은 환율변동 등으로 인한 금액입니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 계정과목 자금차입거래 전기초 상환 차입 기타(*) 전기말 그 밖의 특수관계자 신한은행 차입부채 2,658 (4,404) 3,230 137 1,621 (*) 기타 변동액은 환율변동 등으로 인한 금액입니다. (5) 특수관계자 채권ㆍ채무 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 계정과목 당반기말 전기말 지배기업 신한금융지주 기타부채 2,258 1,899 그 밖의특수관계자 신한은행 현금 및 예치금 1,342 11,045 유형자산 364 - 기타자산 2,059 2,446 차입부채 4,401 1,621 충당부채 19 - 기타부채 239 1 신한카드 유형자산 152 - 기타자산 12 6 예수부채 90 79 기타부채 205 - 신한생명 예수부채 53 229 신한금융투자 예수부채 230,751 240,637 기타부채 3,152 1,684 신한DS 예수부채 129 85 기타부채 99 186 (6) 특수관계자 수익ㆍ비용 당반기와 전반기 중 특수관계자 간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 신한금융지주 수수료비용 162 324 153 288 그 밖의특수관계자 신한은행 이자수익 44 75 12 31 이자비용 - 5 16 17 일반관리비 83 165 1 1 기타영업비용 19 19 - - 신한카드 수수료수익 3 5 2 4 이자비용 - 1 - - 수수료비용 5 9 4 8 일반관리비 29 51 - - 신한생명 수수료수익 93 183 28 51 영업외수익 - - 3 6 일반관리비 - 15 - 30 신한금융투자 수수료수익 - 3 5 9 이자비용 1,284 2,558 1,214 2,394 신한DS 일반관리비 1,024 2,654 678 2,390 오렌지라이프생명보험 수수료수익 3 3 - - ( 7) 주요 경영진에 대한 보상 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 장ㆍ단기종업원급여 338 1,226 333 1,084 퇴직급여 22 35 18 37 주식기준보상 181 367 188 369 합 계 541 1,628 539 1,490 (8) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 지급보증 내역은 없습니다. 39. 종속기업 재무제표의 요약(1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업인 제주은행(별도) 및 연결대상 종속기업의 재무상태표는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 당반기말 전기말 자산총계 부채총계 자본총계 자산총계 부채총계 자본총계 제주은행(별도) 5,966,246 5,479,381 486,865 5,968,175 5,495,183 472,992 연금신탁 5,940 5,940 - 5,751 5,751 - 개인연금신탁 9,329 9,329 - 9,505 9,505 - 신개인연금신탁 17 17 - 20 20 - 노후생활연금신탁 10 10 - 10 10 - 적립식목적신탁 39 39 - 38 38 - 기업금전신탁 - - - - - - 가계금전신탁 291 291 - 311 311 - 불특정금전신탁 13 13 - 13 13 - (2) 당반기와 전반기 중 지배기업인 제주은행(별도) 및 연결대상 종속기업의 반기포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 당반기 전반기 영업수익 반기순손익 총포괄손익 영업수익 반기순손익 총포괄손익 제주은행(별도) 118,577 15,029 18,558 109,835 14,706 16,019 연금신탁 60 - - 273 개인연금신탁 104 - - 159 신개인연금신탁 - - - 6 - - 노후생활연금신탁 - - - - - - 적립식목적신탁 - - - 1 - - 기업금전신탁 - - - - - - 가계금전신탁 3 - - 5 - - 불특정금전신탁 - - - 1 - - 40. 신탁부문 경영성과(1) 당반기말 및 전기말 신탁부문과의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 신탁계정미지급금 7,429 4,647 (2) 당반기 및 전반기 중 신탁부문과의 주요 수익ㆍ비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보수수수료 311 495 119 239 신탁계정이자비용 12 23 5 10 4. 재무제표 가. 재무상태표(은행) 제60기 반기 2019년 6 월 30일 현재 제59기 기말 2018년 12 월 31일 현재 제58기 기말 2017년 12월 31일 현재 주식회사 제주은행 (단위 : 백만원) 과 목 제60기 반기 제59기 제58기 자 산 현금 및 예치금 - - 258,377 현금 및 상각후원가측정예치금 290,521 338,485 - 당기손익-공정가치측정 금융자산 1 1 - 대출채권 - - 4,477,721 상각후원가측정대출채권 4,814,559 4,732,434 - 매도가능금융자산 - - 636,287 기타포괄손익-공정가측정 금융자산 618,327 647,483 - 만기보유금융자산 - - 49,570 상각후원가측정 금융자산 119,789 119,724 - 유형자산 40,525 39,239 38,884 무형자산 11,988 10,212 8,502 이연법인세자산 1,458 2,072 3,606 투자부동산 8,523 8,575 8,681 기타자산 60,555 69,950 69,291 자 산 총 계 5,966,246 5,968,175 5,550,919 부 채 예수부채 4,979,353 4,926,079 4,681,918 차입부채 93,618 85,387 77,719 사채 249,720 279,679 229,661 순 확 정급여부채 4,984 5,797 4,295 충당부채 2,476 2,401 2,324 당기법인세부채 4,338 2,532 4,794 기타부채 144,892 193,308 145,407 부 채 총 계 5,479,381 5,495,183 5,146,118 자 본 지배기업 소유주지분 486,865 472,992 404,801 자본금 160,644 160,644 110,644 신 종자본증권 49,837 49,837 49,837 자본잉여금 10,311 10,311 10,311 자본조정 (10) (390) (38) 기타포괄손익누계액 (6,468) (9,997) (10,591) 이익잉여금 (대손준비금 적립액) (대손준비금 미적립액) (대손준비금 전입 필요액) (대손준비금 전입 예정액) 272,551(36,976)(-)(542)(542) 262,587(39,432)(-)((-)2,456)((-)2,456) 244,638(37,288)(-)(2,144)(2,144) 자 본 총 계 486,865 472,992 404,801 부 채 및 자 본 총 계 5,966,246 5,968,175 5,550,919 상기 당반말 재무상태표는 기업회계기준서 제1116호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기말 및 전전기말 재무상태표는 이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다. 나. 재무상태표 (신탁) 제60기 반기 2019년 6 월 30일 현재 제59기 기말 2018년 12 월 31일 현재 제58기 기말 2017년 12월 31일 현재 [신탁계정] (단위 : 백만원) 과목 제60기 반기 제59기 제58기 자산 현금 및 예치금 208,177 203,576 171,456 유가증권 36,714 25,823 7,665 대출금 2,516 2,919 2,658 기타자산 2,976 2,643 2,435 고유계정대 11,693 6,952 8,084 자산총계 262,076 241,913 192,297 부채 금전신탁 254,557 235,777 186,977 불특정금전신탁합동운용 6 6 6 적립식목적신탁합동운용(실적) 6 35 36 가계금전신탁합동운용 261 282 329 노후생활연금신탁합동운용 8 8 8 개인연금신탁합동운용 8,897 9,083 9,287 가계장기신탁합동운용 10 10 10 근로자우대신탁합동운용 3 3 4 신종적립신탁합동운용 63 63 62 퇴직연금신탁 199,979 197,040 165,835 ISA신탁 7,577 7,545 6,623 신개인연금신탁합동운용 12 15 21 특정금전신탁 32,565 16,692 - 연금신탁합동운용 5,140 7,545 4,756 공익신탁 - - 42 기타부채 6,935 5,559 4,712 미지급금 - - 7 미지급신탁이익 6,493 5,101 4,307 미지급비용 등 443 457 398 특별유보금 584 578 566 부채총계 262,076 241,913 192,297 다. 포괄손익계산서(은행) 제60기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 06월 30일까지 제59기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 06월 30일까지 제59기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제58기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 주식회사 제주은행 (단위 : 백만원) 과 목 제60기 반기 제59기 반기 제59기 제58기 I. 영업손익 9,246 18,509 35,763 33,709 (1) 순이자손익 29,729 59,338 121,741 115,771 이자수익 50,857 101,194 192,275 176,284 이자비용 21,128 41,856 70,534 60,513 (2) 순수수료손익 3,650 7,671 14,845 16,968 수수료수익 6,500 12,274 23,798 26,690 수수료비용 2,850 4,603 8,953 9,722 (3) 배당수익 16 18 530 66 (4) 단기매매금융자산관련손익 - - - - (5) 외환거래손익 2,625 1,877 3,370 3,887 (6) 매도가능금융자산처분손익 - - - 885 (7) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 1,247 42 1,120 - (8) 금융상품자산손상차손 - - - (16,669) (9) 신용손실충당금전입 (6,259) (5,871) (6,995) - (10) 일반관리비 (38,477) (37,801) (83,679) (72,159) 종업원급여 23,560 24,104 55,405 45,641 감가상각비 3,285 1,983 3,888 3,915 무형자산상각비 1,742 1,493 2,960 2,196 기타일반관리비 9,890 10,221 21,426 20,407 (11) 기타영업손익 (3,815) (7,654) (15,170) (15,040) II. 영업외손익 1,426 3 (555) (265) (1) 영업외수익 1,870 237 746 542 (2) 영업외비용 444 234 1,301 807 III. 법인세비용차감전순이익 19,935 18,997 35,208 33,444 IV. 법인세비용 4,906 4,291 7,762 8,301 V. 당 기순이익 (대손준비금 반영후 조정이익 제60기 반기 : 14,487백만원, 제59기 반기 : 14,167백만원 제59기 : 23,561백만원 제58기 : 22,999백만원 ) 15,029 14,706 27,446 25,143 VI. 기타포괄손익 3,529 1,313 3,133 (3,090) 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (1) 확정급여제도 재측정요소 1,705 (1,034) (1,348) 709 (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 145 421 429 - (3) 기타포괄손익-공정가치측정지분증권처분손익 - 1 - - 후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목 (1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 1,679 1,925 4,052 (2) 매도가능금융자산평가손익 - - (3,799) VII. 총포괄이익 18,558 16,019 30,579 22,053 VIII. 주당이익 (1) 기본주당순이익 430원 613원 1,071원 1,110원 (2) 희석주당순이익 430원 613원 1,071원 1,110원 상기 당반기 포괄손익계산서는 기업회계기준서 제1116호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전반기, 전기말 및 전전기말 포괄손익계산서는 이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다. 라. 포괄손익계산서 (신탁) 제60기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 06월 30일까지 제59기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 06월 30일까지 제59기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제58기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 [신탁계정] (단위 : 백만원) 과목 제60기 반기 제59기 반기 제59기 제58기 수익 예치금이자 1,967 1,455 3,136 2,466 원화예치금이자 1,967 1,455 3,136 2,466 대출금이자 40 37 77 73 유가증권관련수익 496 40 64 172 유가증권매매익 340 8 19 22 유가증권상환익 67 (32) (86) 53 유가증권이자 89 64 131 97 금전채권이자 5 - - - 기타수익 354 108 374 156 은행계정대이자 55 33 72 61 수익계 2,917 1,663 3,723 2,928 비용 신탁이익 2,295 1,316 2,840 2,321 적립식목적실적신탁이익 - - - 1 가계금전신탁이익 2 2 3 3 개인연금신탁이익 86 80 168 155 신종적립신탁이익 - 1 1 퇴직연금신탁이익 1,748 1,154 2,496 2,019 특정금전신탁이익 350 - 6 신개인연금신탁이익 - - - 연금신탁이익 41 34 72 53 ISA신탁이익 67 44 92 89 지급수수료 90 76 167 150 유가증권관련비용 3 - 6 기금출연료 13 13 26 26 신탁보험료 13 13 26 26 신탁보수 492 252 668 422 기타비용 2 - 4 - 특별유보금전입 23 5 12 9 비용계 2,917 1,663 3,723 2,928 마. 자본변동표 제60기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 06월 30일까지 제59기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 06월 30일까지 제59기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제58기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 주식회사 제주은행 (단위 : 백만원) 과 목(주1) 자 본 금 신종자본증권 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총 계 20 17년 1월 1일 110,644 - 10,311 (96) (7,501) 222,293 335,651 총포괄손익: - - - - (3,090) 25,143 22,053 (1) 연결당기순이익 - - - - - 25,143 25,143 (2) 기타포괄손익 - - - - (3,090) - (3,090) 매도가능금융자산평가손익 - - - - (3,798) - (3,798) 확정급여형 재측정요소 - - - - 708 - 708 소유주와의 거래 등: - 49,837 - 58 - (2,798) 47,097 (1) 연차배당 - - - - - (2,213) (2,213) (2) 주식보상비용 - - - 58 - - 58 (3) 신종자본증권 발행 - 49,837 - - - - 49,837 (4) 신종자본증권 배당 - - - - - (585) (585) 2017년 12월 31일 110,644 49,837 10,311 (38) (10,591) 244,638 404,801 2018년 1월 1일 110,644 49,837 10,311 (38) (10,591) 244,638 404,801 회계정책 변경에 따른 조정(주석2) - - - - (2,537) (4,968) (7,505) 조정후 금액 110,644 49,837 10,311 (38) (13,128) 239,670 397,296 총포괄이익: - - - - 3,131 27,447 30,578 (1) 분기순이익 - - - - 27,446 27,446 (2) 기타포괄손익 - - - - 3,131 1 3,132 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - - - - 4,480 - 4,480 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분손익 - - - - (1) 1 -