제주은행 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제64(당)기 3분기 2023년 9월 30일 현재
제63(전)기 3분기 2022년 9월 30일 현재
주식회사 제주은행과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요지배회사인 주식회사 제주은행(이하 "당행"이라 함)과 연결대상종속기업(이하 "연결실체"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.

(1) 지배회사의 개요당행은 은행, 신탁, 외국환업무 등을 주 영업목적으로 1969년 3월 20일 설립되어 1972년 12월 28일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당분기말 현재의 자본금은 160,644백만원입니다. 당행은 제주지역에 영업부 외 23개 지점과 5개의 출장소, 제주지역 외의 국내에 2개의 지점 등 31개의 영업점을 개설하고 있으며, 당행의 최대주주는 75.31%의 지분을 소유한 주식회사 신한금융지주회사입니다.(2) 연결대상 종속기업의 개요종속기업은 지배기업 또는 지배기업의 종속기업에 의해 지배되는 기업입니다. 지배기업 또는 지배기업의 종속기업은 종속기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 종속기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 종속기업을 지배합니다.전기말 이후 당분기 중 신규로 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명(*)	당분기말	전기말

연금신탁	원본보전약정	원본보전약정

개인연금신탁	원본보전약정	원본보전약정

신개인연금신탁	원본보전약정	원본보전약정

노후생활연금신탁	원본보전약정	원본보전약정

적립식목적신탁	원본보전약정	원본보전약정

기업금전신탁	원본보전약정	원본보전약정

가계금전신탁	원본보전약정	원본보전약정

불특정금전신탁	원리금보전약정	원리금보전약정

(*) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되어 있고 피투자자에 대한 힘을 통하여 변동이익에 영향을 미칠 수 있다고 판단하여 연결대상으로 포함하였습니다.

2. 재무제표의 작성기준 (1) 연결재무제표 작성기준연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 분기연결재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준연결실체의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무 원가를 차감한 확정급여부채 및 확정급여자산 - 공정가치로 측정되는 주식기준보상

(3) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

연결재무제표에 인식된 금액에 대한 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단 및 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 주석 5에서 기술하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 분기연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책,회계추정의 변경 및 오류'-'회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' - 현금및현금성자산연결실체는 지준예치금 등 관련 규정에 따라 이용에 제한이 있는 예치금을 현금및현금성자산에서 제외하여 왔습니다. 그러나 2022년 4월 IFRS 해석위원회의 안건 결정 '제3자와의 계약에 따른 이용제한 요구불예금' 및 2022년 12월 K-IFRS 질의회신 '지준예치금의 현금및현금성자산 분류 여부'결과에 따라, 연결실체는 관련 규정에 따른 이용제한이 있지만 요구불예금에 해당하는 지준예치금을 현금및현금성자산으로 포함하도록 변경하였으며, 이를 소급적용하였습니다. 이러한 회계정책의 변경으로 전분기의 연결현금흐름표에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	제63(전)기 3분기	조정금액	제63(전)기 3분기조정 후 금액

영업활동으로 인한 현금흐름의 감소	138,876	(58,772)	80,104

기초의 현금및현금성자산의 증가	55,243	228,557	283,800

기말의 현금및현금성자산의 증가	58,590	169,785	228,374

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 분기연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 금융상품 위험 관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험경감정책 그리고 자본위험관리 등에 대해 공시하고 있습니다. 위험한도관리 및 추가적인 계량정보에 대해서는 본 분기연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

4-1. 신용위험

연결실체는 일정 수준의 신용위험에 노출되어 있으며, 이는 거래상대방의 의무불이행으로 인해 연결실체가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 연결실체의 영업활동에 있어 가장 중요하게 관리되어야 할 위험으로 분류되며, 경영진은 신용위험 최대노출액을 주의 깊게 관리하고 있습니다. 신용노출은 주로 예치금과 대출채권과 관련된 대출 과정 및 채무증권에 대한 투자활동 등에서 발생하며, 대출 약정 등의 연결재무제표의 난외 계정과 관련한 신용위험이 존재합니다.

(1) 신용위험 관리

연결실체의 신용위험 관리에 대한 기본 정책은 리스크관리운영위원회에서 결정됩니다. 리스크관리운영위원회는 CRO(Chief Risk Officer)를 위원장으로, 부행장, 리스크관리부장, 경영기획부장, 영업추진본부장, 여신심사부장 및 자금부장으로 구성되어, 연결실체 전반의 신용위험관리 방안과 여신정책 방향을 의사결정하고 있습니다. 리스크관리운영위원회와 별도로 여신심의위원회를 설치하여 거액여신 및 한도승인 등의 여신심사를 분리하고 있으며, 여신심사부담당 부행장을 위원장으로, 부행장 및 CRO, 여신심사부장으로 구성되어 여신의 건전성을 제고하고 운용 수익성을 제고하는 방향으로 여신 심사를 하고 있습니다.

신용위험 대상자산을 보유 및 관리하는 모든 영업단위에서 1차적으로 해당자산에 대한 위험관리를 수행하고, 리스크관리부 및 여신심사부 등 신용위험 관리 부서에서 2차적으로 연결실체 전체의 신용위험 관리를 담당합니다. 리스크관리부는 리스크관리운영위원회에서 설정된 신용위험 한도 및 동일 차주별, 계열별, 업종별 신용최대노출액한도를 관리하는 등 신용포트폴리오 관리를 수행합니다. 또한 리스크관리부는 신용평가시스템을 통한 신용위험 산출요소(Risk Component)의 측정 및 관리, 신용평가와 거액 여신 등에 대한 개별 여신감리를 수행하고 있습니다. 여신심사부는 여신정책 및 제도 관리, 여신 의사결정을 통해 신용위험 관리를 수행하고 있습니다.

모든 여신고객(개인 및 기업)에 대하여 신용등급이 부여되어 관리되는데, 개인은 신상정보, 은행내부실적정보, 외부신용정보 등을 모형화하여 산출되고, 기업의 경우 재무항목과 산업위험, 영업위험, 경영위험 등의 비재무항목 등을 종합적으로 고려하여 신용평가시스템에서 산출됩니다. 산출된 신용등급은 여신승인, 한도관리, 가격결정, 신용손실충당금 적립 등에 활용되는 등 신용위험 관리의 기본이 됩니다.

연결실체는 지속적인 모니터링을 병행하며 개인여신평가시스템(CSS, Credit Scoring System) 및 기업평가시스템(AIRS, Advanced Internal Rating System)을 운영하고 있습니다. 특히, 개인모형은 상품특성을 고려하여 ASS(Application Scoring System), BSS(Behavior Scoring System) 모형으로 개발되었고, 기업모형은 기업규모 및 Exposure 특성을 감안하여 대기업, SME외감, SME비외감, SOHO, 해외기업, 금융회사,정부 및 공공기관, 비영리법인 및 단체, 부동산금융 등 특수금융, 자산유동화 등 10개분야의 30개 모형으로 운영을 하고 있습니다.

기업여신에 대한 심사는 집단의사결정체제를 취함으로써 객관적이고 신중한 의사 결정을 하고 있습니다. 일반적인 여신의 경우 영업점의 RM(Relationship Manager)과 본부 심사역의 합의 하에 여신 승인이 이루어지며, 규모가 크거나 중요한 여신의 경우는 심사역협의체 등에서 여신 승인이 이루어집니다. 특히, 전결한도를 초과하는 거액여신 등 중요 여신에 대하여는 여신 최고의사결정기구인 여신심의위원회에서 심사를 하고 있습니다. 개인여신은 여신심사부에서 객관적인 통계방법과 연결실체의 신용정책에 기초한 자동화된 개인여신평가시스템(CSS)에 의하여 심사가 이루어지고 있습니다.

개별 여신에 대한 상시 관리를 위하여 상시모니터링시스템을 가동하고 있습니다. 기업여신 거래처 중 부실예상기업을 자동 검색하여 심사역과 RM으로 하여금 Loan Review를 하도록 하고 있으며, 여신심사부와 독립된 리스크관리부에서는 Loan Review결과의 적정성을 판단하고 필요에 따라 해당 기업의 신용등급 조정을 요청합니다. 이러한 절차에 따라 부실예상기업을 조기경보기업, 관찰기업 및 정상기업으로 분류한 뒤 위험단계별 관리지침에 따라 차별 관리함으로써 여신의 부실화를 조기에 차단하고 있습니다.

(2) 위험한도관리 및 위험경감 정책

신용위험을 적정 수준으로 통제하기 위하여 아래와 같은 한도관리 체계를 수립ㆍ운용하고 있습니다.

- 신용위험 한도는 신용위험자본 및 최대노출액을 기준으로 고객별, 업종별 등 각 부문별로 설정하여 관리함.

- 리스크관리부에서는 신용위험자본 및 최대노출액 기준의 한도 설정과 관리업무를 수행하고, 여신심사부에서도 신용위험 관리를 위해 설정된 최대노출액 한도관리 업무를 실행함.

- 리스크관리부는 매년 1회 이상 은행 전체의 신용위험 한도 운영계획을 수립하여 위험관리위원회에 부의하여 승인을 득함.

- 식별된 신용위험에 대해 개인고객 및 기업고객, 산업별 한도 지정 및 관리함.

- 해당 위험은 연간 기준 혹은 필요하다고 판단되는 경우 기간 내에 재검토됨.

- 기관을 포함한 차주별 최대노출액은 재무제표상의 계정과 난외계정에 대해 개별 설정된 하위 수준의 한도에 의해 관리되며, 외화선도 거래 등 상품 거래와 관련된 일별 거래에 대해서도 위험의 한도를 결정함.

- 한도에 대비한 실제 최대노출액은 일별로 관리함.

- 신용위험 최대노출액은 차주에 대한 이자와 원금 상환능력을 분석하는 과정에서도관리되며, 필요한 경우 이 과정에서 대출한도를 변경함.

기타 위험관리 방안은 다음과 같습니다.

1) 담보

연결실체는 신용위험을 완화하기 위한 정책과 절차들을 도입하고 있습니다. 신용위험과 관련하여 일반적으로 담보채가 사용되며, 연결실체는 특정 종류의 자산에 대한 질권설정에 대한 정책을 도입하고 있으며, 주요 담보 형태는 다음과 같습니다.

- 주택 담보- 부동산, 재고자산 및 매출채권 등

- 채무증권 및 지분증권 등 금융상품

상대적으로 장기 대출채권은 일반적으로 담보가 설정되어 있습니다. 반면, 개인 신용카드는 무담보인 경우가 일반적입니다. 또한, 신용위험으로 인한 손실을 최소화하기 위해 연결실체는 자산 손상의 징후가 있는 경우 거래상대방에 대해 추가 담보를 설정하고 있습니다.

대출채권 외의 금융자산에 대한 담보는 상품의 성격에 따라 차이가 있습니다. 금융상품 포트폴리오 등의 담보 설정된 ABS 등 특수한 경우를 제외하면, 채무증권의 경우 무담보가 일반적입니다.

2) 신용 관련 약정

보증과 신용공여는 여신과 같은 신용 위험을 가지고 있습니다. 신용장(특정 기간과 상황 아래 요구된 금액에 대하여 연결실체가 제3자에 어음을 발행하여 고객을 대신하여 신용을 보증)은 그들과 관련된 기초적인 상품의 선적에 의해 담보가 설정되어 있으므로 여신보다 더 적은 위험을 수반합니다.

신용 보강에 대한 약정들은 여신, 보증 혹은 신용장의 형태에서 신용을 보강시키는 한도의 미사용 비율을 나타냅니다. 신용을 보강시키는 약정에 대한 신용 위험과 관련하여, 연결실체는 총 미사용약정과 동일한 금액에 대하여 잠재적으로 노출되어 있습니다. 장기 약정은 일반적으로 단기 약정보다 신용 위험의 정도가 크기 때문에 연결실체는 신용약정의 만기에 대하여 모니터링하고 있습니다.

(3) 손상측정에 사용된 변수, 가정 및 기법

1) 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하는 방법연결실체는 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 매 보고기간 말에 평가하며, 신용위험의 유의적인 증가를 평가할 때 기대신용손실액의 변동이 아니라 금융상품의 기대존속기간에 걸친 채무불이행 발생 위험의 변동을 사용합니다. 이러한 평가를 하기 위해, 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생 위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생 위험과 비교하고 최초 인식 후에 신용위험의 유의적인 증가를 나타내는 정보로서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 이러한 정보는 연결실체가 보유한 채무불이행 경험 데이터와 내부 신용 평가 전문가의 분석결과를 포함합니다.

① 채무불이행 위험의 측정연결실체는 채무불이행 위험과 합리적인 상관관계가 있는 것으로 확인된 관측 자료와 과거 경험에 기반한 판단을 근거로 개별 익스포저에 대하여 내부 신용등급을 부여합니다. 내부 신용등급은 채무불이행 위험을 나타내는 질적ㆍ양적 요소를 고려하여 결정되며, 이러한 요소는 익스포저의 특성과 차주의 유형에 따라 다를 수 있습니다.② 부도율 기간구조의 측정내부 신용등급은 부도율 기간구조를 결정하기 위한 주요 투입변수입니다. 연결실체는 신용위험에 노출된 익스포저의 양태와 채무불이행 정보를 상품과 차주의 유형, 그리고 내부 신용 평가 결과별로 분석하여 축적하고 있으며, 이러한 분석의 수행 시 일부 포트폴리오의 경우 외부 신용 평가 기관으로부터 입수한 정보를 활용합니다.연결실체는 축적된 데이터로부터 익스포저의 잔여 만기에 대한 부도율을 추정하고 추정된 부도율의 시간의 경과에 따른 변동을 예측하기 위하여 통계적 기법을 적용합니다.

③ 신용위험의 유의적인 증가연결실체는 신용위험의 유의적인 증가를 판단하기 위하여 포트폴리오별로 정의된 지표를 활용하며, 이러한 지표는 일반적으로 내부 신용등급의 변동으로부터 추정된 채무불이행 위험의 변동과 질적 판단 요소, 그리고 연체일수 등으로 구성되어 있습니 다. 연결실체가 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 판단하기 위하여 적용한 방법은 아래와 같습니다.

기업익스포저	소매익스포저	카드익스포저

신용등급의 유의적인 변동	신용등급의 유의적인 변동	신용등급의 유의적인 변동

계속연체일수 30일 초과	계속연체일수 30일 초과	연체일수 7일 초과

자산건전성등급 '요주의' 이하	자산건전성등급 '요주의' 이하	자산건전성등급 '요주의' 이하

조기경보모형 모니터링 등급	조기경보모형 모니터링 등급

완전자본잠식

감사의견 부적정 또는 의견거절

3년 연속 이자보상배율 1미만

2년 연속 부의 영업현금흐름

연결실체는 특정 익스포저의 연체일수가 30일을 초과하는 경우(단, 특정 포트폴리오에 대하여 7일을 초과하는 경우) 최초 인식 후에 해당 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. 연결실체는 연결실체가 차주로부터 수취할 계약상 지급액을 완전히 수취하지 못한 가장 빠른 일자로부터 연체일수를 산정하며 차주에게 부여한 유예기간은 고려하지 않습니다.

연결실체는 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하기 위한 기준을 다음의 관점에서 정기적으로 검토합니다.- 채무불이행의 발생 이전에 신용위험의 유의적인 증가 여부가 식별될 것- 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하고자 수립한 기준이 연체일수 기준보다 선제적인 예측력을 나타낼 것- 판단기준을 적용한 결과 12개월 기대신용손실 적립대상과 전체기간 기대신용손실의 적립대상 간의 과도하게 빈번한 이동이 없을 것

2) 변경된 금융자산금융자산의 계약상 현금흐름이 재협상 등을 통하여 변경되었으나 제거되지 아니하는경우, 연결실체는 해당 금융자산의 최초 인식 시점에 변경 전 계약 조건에 따라 측정된 채무불이행 위험과 변경된 조건에 따라 보고기간 말 현재 측정된 채무불이행 위험을 비교하여 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 판단합니다.연결실체는 채무불이행 위험을 관리하고 회수가능성을 제고하기 위하여 재무적 곤경에 처한 고객에게 실행된 대출상품 등의 계약상 현금흐름을 조정(이하 '채권채무재조정')할 수 있습니다. 이러한 조정은 일반적으로 만기의 연장, 이자 지급 주기의 변경 및 계약상 기타 조건의 변경 등으로 이루어집니다.채권채무재조정은 일반적으로 신용위험의 유의적인 증가를 나타내는 질적 지표이며,연결실체는 이러한 조정 대상에 해당할 것으로 예상되는 익스포저에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식하고 있습니다. 차주가 채권채무재조정에 따라 변경된 계약상 현금흐름의 지급을 충실히 이행하거나 또는 해당 차주의 내부 신용등급이 전체기간 기대신용손실을 인식하기 이전의 수준으로 회복된 경우 해당 익스포저에 대하여 다시 12개월 기대신용손실을 인식합니다.

3) 채무불이행 위험연결실체는 금융자산이 아래의 상황 중 하나 이상에 해당할 때 해당 자산이 채무불이행 상태에 있는 것으로 간주합니다.- 차주가 계약상 지급일로부터 90일 이상 연체한 경우- 기타 연결실체가 담보권 등을 행사하지 않고 원리금을 회수하는 것이 불가능하다고 판단하는 경우차주의 채무불이행 여부를 판단할 때 연결실체는 아래의 지표를 활용합니다.- 질적 요소(예: 계약 조건의 위반)- 양적 요소(예: 동일 차주가 연결실체에 대한 하나 이상의 지급의무를 이행하지 않는 경우 각 지급의무별 연체일수 단, 특정 포트폴리오의 경우 개별 금융상품 단위별로 연체일수 등을 활용)- 내부 관측자료 및 외부로부터 입수한 정보연결실체가 적용하고 있는 채무불이행의 정의는 규제자본관리 목적에서 정의하고 있는 부도의 정의와 대체로 일치하며, 채무불이행 여부를 판단하기 위하여 활용하는 정보와 각 정보의 활용도는 상황에 따라 다를 수 있습니다.

4) 미래전망정보의 반영연결실체는 기대신용손실의 측정 시 다양한 정보를 기초로 내부 전문가 그룹이 제시한 미래전망정보를 반영합니다. 이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 연결실체는 국내외 연구기관 또는 정부 및 공공기관 등에서 공개한 경제전망 등을 활용합니다.연결실체는 과거에 경험한 데이터를 분석하여 각 포트폴리오별로 신용위험과 신용손실의 예측에 필요한 주요 거시경제변수를 식별하고, 각 변수별 신용위험 간 상관관계를 도출하였습니다. 연결실체가 사용한 거시경제변수와 채무불이행 위험 간의 예측된 상관관계는 과거 10년 이상의 장기데이터를 기초로 도출되었습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 기대신용손실을 추정하는 데에 미래전망정보를 사용하고 있으며, 예측부도율 산출을 위한 주요변수인 실업률, 민간소비증감률, 설비투자증감률, 소비자물가등락률 등에 대한 변경된 미래전망정보를 이용하여 2022년 기말 시점 예측부도율을 재추정하여 기대신용손실충당금 측정에 반영하였습니다.

결산일 현재 경제환경은 여전히 불확실하며, COVID-19 전염병의 종식시점 및 경제회복속도 등에 따라 향후 신용손실액은 변동될 수 있습니다. 연결실체는 COVID-19전염병이 경제에 미치는 영향 등을 지속적으로 모니터링할 것입니다.

5) 기대신용손실의 측정기대신용손실의 측정에 투입된 주요 변수는 아래와 같습니다.- 기간별 부도율(PD)- 부도시 손실률(LGD)- 부도시 익스포저(EAD)

이러한 신용위험측정요소는 은행권 공동TF에서 수립한 「기대신용손실 측정 미래전망 반영 실무지침」 상의 방법론에 따라 당행이 내부적으로 개발한 통계적 기법과 과거 경험데이터로부터 추정되었으며 미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었습니다.

「기대신용손실 측정 미래전망 반영 실무지침」 에 따르면 과거 위기상황을 포함한 장기간의 신용손실데이터를 활용하는 것이 원칙이며, 기간별 부도율 측정 시 이러한 원칙에 따라 신용리스크 내부등급법에서 승인받은 비소매모형의 등급별 부도율 및 소매모형의 POOL별 장기평균 부도율을 기간별 부도율 추정을 위한 시작점으로 활용하고 있습니다. 기간별 부도율은 위 시작점에 통계적 모형에 기반하여 비소매모형의 등급, 소매모형의 POOL 별 특성, 익스포저의 계약 만기를 고려하여 추정하였습니다.

부도시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 연결실체는 과거부도 익스포저로부터 측정된 경험 회수율에 기반하여 부도시 손실률을 산출하였습니다. 부도시 손실률의 측정 모형은 담보의 유형, 담보에 대한 선순위, 차주의 유형 및 회수에 소요된 비용을 반영하도록 개발되었으며, 특히 소매 대출상품의 부도시 손실률 모형은 담보의 대출비율(Loan to Value, LTV)을 주요 변수로 사용합니다. 부도시손실률 산출에 반영된 회수율은 유효이자율로 할인된 회수금액의 현재가치를 기준으로 산정됩니다.부도시 익스포저는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포저를 의미합니다. 연결실체는 현재 실행된 익스포저가 계약 상 한도 내에서 부도 시점까지 추가적으로 사용될 것으로 예상되는 비율을 반영하여 부도시 익스포저를 도출합니다. 금융자산의 부도시 익스포저는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융 보증 계약의 부도 시 익스포저는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로산정됩니다.

연결실체는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실측정 대상 기간을 반영합니다. 계약상 만기는 차주가 보유한 연장권을 고려하여 산정됩니다.

부도율, 부도시 손실률 및 부도시 익스포저의 위험측정요소는 아래와 같은 구분 기준에 따라 집합적으로 추정됩니다.- 상품의 유형- 내부 신용등급- 담보의 유형- 담보대출비율(LTV)- 차주가 속한 산업군- 차주 또는 담보의 소재지- 연체일수집합을 구분하는 기준은 집합의 동질성을 유지하도록 정기적으로 검토되며 필요한 경우 조정됩니다. 연결실체는 내부적으로 충분한 수준의 과거 경험으로부터 축적된 자료를 보유하지 못한 특정 포트폴리오의 경우 외부 벤치마크 정보를 활용하여 내부 정보를 보완하였습니다.

6) 금융자산의 제각연결실체는 현실적으로 원리금의 회수가능성이 없다고 판단된 대출상품 또는 채무증권의 부분 또는 전체를 제각합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는 충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 제각을 실행하며, 이러한 제각 여부의 판단은 연결실체의 내부 규정에 따르며 필요한 경우 외부 기관으로부터의 승인을 득하여 실행됩니다. 제각과는 별개로 연결실체는 금융자산의 제각 이후에도 자체 회수 정책에 따라 지속적으로 회수권을 행사할 수 있습니다.

(4) 신용위험에 대한 최대노출액당분기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정예치금 및 대출채권(*1)(*2)	은행	17,230	20,579

개인	주거용부동산담보대출	796,794	1,038,398

기타	900,696	1,025,955

소 계	1,697,490	2,064,353

정부/공공기관/중앙은행	236,648	206,531

기업	중소기업	1,116,906	1,065,148

특수금융	240,076	212,038

기타	2,410,383	2,230,991

소 계	3,767,365	3,508,177

카드채권	62,150	64,384

합 계	5,780,883	5,864,024

당기손익-공정가치측정금융자산	14,720	10,059

기타포괄손익-공정가치측정채무증권	766,085	648,543

상각후원가측정유가증권	298,510	302,110

기타금융자산(*1)(*3)	91,844	313,368

난외계정	지급보증	18,152	20,136

대출약정 및 기타	767,515	749,264

합 계	785,667	769,400

총 계	7,737,709	7,907,504

(*1) 신용위험이 없는 현금시재액은 신용위험 노출액에서 제외하였으며, 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 금액입니다.(*2) 자기자본비율(BIS 비율) 산출상 유사한 신용위험집단으로 분류하였습니다.(*3) 미수금, 미수수익, 보증금, 미회수내국환채권, 가지급금 등으로 구성되어 있습니다.

(5) 금융자산의 신용위험에 따른 손상정보1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 각 기대신용손실 측정방법별 신용위험 노출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 총액(A) 차감:신용손실충당금(B) 순액(C=A+B) 담보에 의한신용위험경감효과 우량(*1) 보통(*1) 우량(*1) 보통(*1) 손상 및 대출채권> 은행 17,233 - - - - 17,233 (3) 17,230 - 개인 984,939 640,292 7,188 55,121 31,340 1,718,880 (21,390) 1,697,490 1,303,087 - 주거용부동산담보대출 495,216 266,618 2,421 24,033 9,801 798,089 (1,295) 796,794 732,038 - 기타 489,723 373,674 4,767 31,088 21,539 920,791 (20,095) 900,696 571,049 정부/공공기관/중앙은행 161,485 - 75,200 - - 236,685 (37) 236,648 2,500 기업 2,590,315 270,492 570,929 327,993 33,227 3,792,956 (25,591) 3,767,365 3,019,284 - 중소기업 917,242 49,732 73,726 70,076 16,408 1,127,184 (10,278) 1,116,906 832,300 - 특수금융 211,824 - 29,018 - - 240,842 (766) 240,076 98,595 - 기타 1,461,249 220,760 468,185 257,917 16,819 2,424,930 (14,547) 2,410,383 2,088,389 카드채권 16,100 34,604 149 12,315 3,619 66,787 (4,637) 62,150 - 소 계 3,770,072 945,388 653,466 395,429 68,186 5,832,541 (51,658) 5,780,883 4,324,871 기타포괄손익-공정가치측정채무증권(*2) 766,085 - - - - 766,085 - 766,085 - 상각후원가측정유가증권 298,526 - - - - 298,526 (16) 298,510 - 기타금융자산 - 86,846 - 5,246 363 92,455 (611) 91,844 - 합 계 4,834,683 1,032,234 653,466 400,675 68,549 6,989,607 (52,285) 6,937,322 4,324,871 (*1) 우량등급과 보통등급의 구분은 다음과 같습니다. 구 분 개 인 정부, 공공기관, 중앙은행 기업 및 은행(카드채권 포함) 카드채권(개인) 등급: 1. 우량 Pool별 부도율2.20% 미만 OECD 국가신용등급6이상 내부신용등급BBB+ 이상 Behavior Scoring System 상7등급 이상 등급: 2. 보통 Pool별 부도율2.20% 이상 OECD 국가신용등급6미만 내부신용등급BBB+ 미만 Behavior Scoring System 상7등급 미만 (*2) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권에 대하여 기타포괄손익으로 인식된 신용손실충당금은 94백만원입니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 총액(A) 차감:신용손실충당금(B) 순액(C=A+B) 담보에 의한신용위험경감효과 우량(*1) 보통(*1) 우량(*1) 보통(*1) 손상 및 대출채권> 은행 20,582 - - - - 20,582 (3) 20,579 - 개인 1,166,392 829,063 5,635 58,912 23,378 2,083,381 (19,028) 2,064,353 1,484,937 - 주거용부동산담보대출 622,603 382,418 2,107 25,331 6,878 1,039,336 (938) 1,038,398 874,893 - 기타 543,790 446,645 3,528 33,581 16,500 1,044,045 (18,090) 1,025,955 610,043 정부/공공기관/중앙은행 202,849 - 3,700 - - 206,549 (18) 206,531 - 기업 2,453,977 235,099 494,018 328,101 14,733 3,525,929 (17,752) 3,508,177 2,813,064 - 중소기업 897,920 44,652 63,404 57,340 6,660 1,069,976 (4,828) 1,065,148 800,276 - 특수금융 177,975 - 31,821 2,767 - 212,564 (526) 212,038 63,847 - 기타 1,378,082 190,448 398,793 267,994 8,073 2,243,389 (12,399) 2,230,991 1,948,941 카드채권 17,986 35,493 410 11,844 1,805 67,538 (3,153) 64,384 - 소 계 3,861,786 1,099,655 503,763 398,857 39,916 5,903,979 (39,955) 5,864,024 4,298,001 기타포괄손익-공정가치측정채무증권(*2) 648,543 - - - - 648,543 - 648,543 - 상각후원가측정유가증권 302,126 - - - - 302,126 (16) 302,110 - 기타금융자산 - 309,551 - 4,038 103 313,692 (324) 313,368 - 합 계 4,812,455 1,409,206 503,763 402,895 40,019 7,168,340 (40,294) 7,128,045 4,298,001 (*1) 우량등급과 보통등급의 구분은 다음과 같습니다. 구 분 개 인 정부, 공공기관, 중앙은행 기업 및 은행(카드채권 포함) 카드채권(개인) 등급: 1. 우량 Pool별 부도율2.20% 미만 OECD 국가신용등급6이상 내부신용등급BBB+ 이상 Behavior Scoring System 상7등급 이상 등급: 2. 보통 Pool별 부도율2.20% 이상 OECD 국가신용등급6미만 내부신용등급BBB+ 미만 Behavior Scoring System 상7등급 미만 (*2) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권에 대하여 기타포괄손익으로 인식된 신용손실충당금은 73백만원입니다. 2) 당분기말과 전기말 현재 난외계정의 각 기대신용손실 측정방법별 신용위험 익스포저 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 지급보증 대출약정 및 기타 신용관련 부채 합 계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 소 계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 소 계 우량 16,703 282 16,985 477,838 44,221 - 522,059 539,044 보통 467 700 1,167 215,431 29,437 - 244,868 246,035 손상 - - - - - 588 588 588 합 계 17,170 982 18,152 693,269 73,658 588 767,515 785,667 (단위: 백만원) 구 분 지급보증 대출약정 및 기타 신용관련 부채 합 계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 소 계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 소 계 우량 17,786 340 18,125 477,928 27,394 - 505,322 523,447 보통 657 1,354 2,011 212,874 30,318 - 243,192 245,203 손상 - - - - - 750 750 750 합 계 18,443 1,694 20,136 690,802 57,712 750 749,264 769,400 (6) 당분기말 현재 상각되었지만 회수활동이 계속되고 있는 금융자산의 계약상 미회수 금액은 76,038백만원입니다.(7) 당분기말과 전기말 현재 담보 실행으로 취득한 자산은 없습니다. (8) 지역별 구성 내역 당분기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 지역별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 한국 미국 영국 일본 독일 베트남 중국 기타 합계 및 대출채권> 은행 17,230 - - - - - - - 17,230 개인 1,697,490 - - - - - - - 1,697,490 - 주거용부동산담보대출 796,794 - - - - - - - 796,794 - 기타 900,696 - - - - - - - 900,696 정부/공공기관/중앙은행 236,648 - - - - - - - 236,648 기업 3,767,365 - - - - - - - 3,767,365 - 중소기업 1,116,906 - - - - - - - 1,116,906 - 특수금융 240,076 - - - - - - - 240,076 - 기타 2,410,383 - - - - - - - 2,410,383 카드채권 62,150 - - - - - - - 62,150 소 계 5,780,883 - - - - - - - 5,780,883 당기손익-공정가치측정금융자산 14,720 - - - - - - - 14,720 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 766,085 - - - - - - - 766,085 상각후원가측정유가증권 298,510 - - - - - - - 298,510 지급보증 18,152 - - - - - - - 18,152 대출약정 및 기타 767,515 - - - - - - - 767,515 소 계 785,667 - - - - - - - 785,667 합 계 7,645,865 - - - - - - - 7,645,865 (*) 지역별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 한국 미국 영국 일본 독일 베트남 중국 기타 합계 및 대출채권> 은행 20,579 - - - - - - - 20,579 개인 2,064,353 - - - - - - - 2,064,353 - 주거용부동산담보대출 1,038,398 - - - - - - - 1,038,398 - 기타 1,025,955 - - - - - - - 1,025,955 정부/공공기관/중앙은행 206,531 - - - - - - - 206,531 기업 3,508,177 - - - - - - - 3,508,177 - 중소기업 1,065,148 - - - - - - - 1,065,148 - 특수금융 212,038 - - - - - - - 212,038 - 기타 2,230,991 - - - - - - - 2,230,991 카드채권 64,384 - - - - - - - 64,384 소 계 5,864,024 - - - - - - - 5,864,024 당기손익-공정가치측정금융자산 10,059 - - - - - - - 10,059 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 648,543 - - - - - - - 648,543 상각후원가측정유가증권 302,110 - - - - - - - 302,110 지급보증 20,136 - - - - - - - 20,136 대출약정 및 기타 749,264 - - - - - - - 749,264 소 계 769,400 - - - - - - - 769,400 합 계 7,594,136 - - - - - - - 7,594,136 (*) 지역별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다. (9) 산업별 구성 내역 당분기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 산업별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 금융 및보험업 제조업 도매 및소매업 부동산임대 및 사업서비스업 건설업 숙박 및음식점업 기타 개인고객 합계 및 대출채권> 은행 17,230 - - - - - - - 17,230 개인 - - - - - - - 1,697,490 1,697,490 - 주거용부동산담보대출 - - - - - - - 796,794 796,794 - 기타 - - - - - - - 900,696 900,696 정부/공공기관/중앙은행 134,585 - - 2,500 - - 99,563 - 236,648 기업 21,199 264,658 874,719 786,161 231,845 730,540 858,243 - 3,767,365 - 중소기업 139 58,037 341,451 160,445 48,686 328,675 179,473 - 1,116,906 - 특수금융 17,604 3,622 - 142,210 22,538 - 54,102 - 240,076 - 기타 3,456 202,999 533,268 483,506 160,621 401,865 624,668 - 2,410,383 카드채권 180 2,403 10,059 4,152 5,104 11,401 28,851 - 62,150 소 계 173,194 267,061 884,778 792,813 236,949 741,941 986,657 1,697,490 5,780,883 당기손익-공정가치측정금융자산 14,720 - - - - - - - 14,720 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 298,775 - - 9,867 - - 457,443 - 766,085 상각후원가측정유가증권 80,302 - - - - - 218,208 - 298,510 지급보증 - 665 16,674 100 - 713 - - 18,152 대출약정 및 기타 5,890 52,639 115,417 103,243 63,447 70,952 94,523 261,404 767,515 소 계 5,890 53,304 132,091 103,343 63,447 71,665 94,523 261,404 785,667 합 계 572,881 320,365 1,016,869 906,023 300,396 813,606 1,756,831 1,958,894 7,645,865 (*) 산업별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 금융 및보험업 제조업 도매 및소매업 부동산임대 및 사업서비스업 건설업 숙박 및음식점업 기타 개인고객 합계 및 대출채권> 은행 20,579 - - - - - - - 20,579 개인 - - - - - - - 2,064,354 2,064,354 - 주거용부동산담보대출 - - - - - - - 1,038,398 1,038,398 - 기타 - - - - - - - 1,025,956 1,025,956 정부/공공기관/중앙은행 170,816 - - 1,296 - - 34,418 - 206,530 기업 53,302 243,393 826,375 757,954 188,930 671,194 767,029 - 3,508,177 - 중소기업 150 45,687 322,602 161,560 45,592 325,920 163,636 - 1,065,147 - 특수금융 44,196 - - 145,860 10,396 - 11,587 - 212,039 - 기타 8,956 197,706 503,773 450,534 132,942 345,274 591,806 - 2,230,991 카드채권 161 2,304 10,289 4,029 5,177 11,860 30,564 - 64,384 소 계 244,858 245,697 836,664 763,279 194,107 683,054 832,011 2,064,354 5,864,024 당기손익-공정가치측정금융자산 10,059 - - - - - - - 10,059 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 254,716 - - - - - 393,827 - 648,543 상각후원가측정유가증권 74,597 - - - - - 227,513 - 302,110 지급보증 - 1,121 16,772 100 200 753 1,190 - 20,136 대출약정 및 기타 5,798 55,487 115,072 81,294 55,833 65,864 96,509 273,407 749,264 소 계 5,798 56,608 131,844 81,394 56,033 66,617 97,699 273,407 769,400 합 계 590,028 302,305 968,508 844,674 250,140 749,671 1,551,050 2,337,760 7,594,136 (*) 산업별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다. 4-2. 시장위험 시장위험은 금리, 주가, 환율 등과 같은 시장가격의 변동으로 인해 발생할 수 있는 손실 위험을 의미합니다. 트레이딩 포지션(Trading Position)은 금리, 주가, 환율 등과 관련된 위험에 노출되어 있고, 비트레이딩 포지션(Non-trading Position)은 대부분 금리위험에 노출되어 있습니다. 그러므로 연결실체는 시장위험을 트레이딩 포지션과비트레이딩 포지션에서 발생하는 위험으로 나누어 각각 관리하고 있습니다. 시장위험 측정방법으로 VaR(Value at Risk)가 대표적이며, 시장상황의 변동에 따라 발생할수 있는 잠재적인 최대손실액에 대한 통계적인 측정치를 말합니다. 연결실체의 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서는 시장위험 관리에 관한 정책수립과 한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 리스크관리부는 운용부서 및 데스크에 대한 종합적인 시장위험관리 및 Middle Office 기능을 수행하고 있습니다. 시장위험 관리의 기본은 시장위험으로 인한 최대손실가능액을 일정수준 이내로 유지하기 위한 한도관리입니다. 위험관리위원회에서 손실한도, 투자한도 및 포지션한도 등을 설정하여 운영하고 있으며, 리스크관리부는 운용부서와는 독립적으로 운영상황을 모니터하며 리스크관리운영위원회 및 위험관리위원회에 정기적으로 보고하고 있습니다. 연결실체는 시장위험 측정방법으로 국제결제은행(BIS)에서 제시한 BIS 표준방법을 적용하여 시장위험을 산출하고 있으며, 경제환경의 급격한 변화에서의 영향도 및 손실규모를 관리하기 위하여 정기적으로 Stress Test를 병행하여 실시하고 있으며, 이를 통해 연결실체의 위기상황시 손실규모가 일정범위 이내로 관리되도록 하고 있습니다. 각 사업부문의 신상품(또는 거래)은 시행 이전에 공정가액평가협의회 및 리스크관리부에서 공정가액 평가방법에 대한 검토 및 위험 평가 등을 수행하고, 리스크관리운영위원회에서 위험요인에 대한 점검, 투자규모 제한을 검토하는 등 합리적 의사결정을 지원하여 사전에 위험요인에 대한 객관적인 분석, 검토가 이루어지도록 하고 있습니다. (1) 트레이딩 포지션의 시장위험 관리트레이딩 포지션은 단기매매차익 획득을 목적으로 보유하는 유가증권, 외환포지션, 파생금융상품 등을 의미합니다. 연결실체는 트레이딩 포지션에 대해 BIS 표준방법에따라 금리, 주식, 외환 등의 위험을 측정하여 관리하고 있습니다. BIS 표준방법에 의하여 금리위험은 금리포지션에 당해 자산의 표준신용등급 및 잔존만기에 따라 등급별 가중치를 곱하여 산출한 개별위험 및 만기법에 따른 일반시장위험의 합산으로 산출하고 있으며, 외환위험은 순매입포지션의 합계액과 순매도포지션의 합계액 중 큰 금액에 대해 8%를 곱하여 산출하고 있습니다. 또한 주식위험은 총 주식포지션에 대해 8%(유동성 및 분산도 기준 총족시 4%)를 곱한 개별위험과 매입주식포지션과 매도주식포지션 합계의 차액의 절대값에 대하여 8%를 곱하여 산출하는 방법 등을 적용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 연결실체가 보유중인 트레이딩 포지션에 대한 위험기준가치평가방법(VaR)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 평균 최고 최저 분기말 환율 VaR 205 276 142 234 (단위: 백만원) 구 분 평균 최고 최저 기말 환율 VaR 97 144 60 144 (2) 비트레이딩 포지션 금리위험 관리 연결실체는 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서 금리위험관리에 관한 정책수립과 세부한도설정 등 의사결정기능을 수행하며, 동 원칙 및 한도 내에서 자금부, 신탁부 등 계정별 관리부서는 1차적으로 금리위험을 인식하고 관리합니다. 리스크관리부는 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회의 금리위험관련 의사결정을 지원하고 금리위험 허용한도 초과여부를 모니터링하며 연결실체 전체의 금리위험을 평가하고 관리합니다.연결실체는 ALM(Asset Liability Management) 시스템을 통해 금리갭, 듀레이션갭, 시나리오별 NII(Net Interest Income) 시뮬레이션 등 다양한 분석방법을 이용하여 금리리스크를 측정 및 관리하고 있으며, 금리 VaR(Value at Risk), 금리 EaR(Earnings at Risk), 금리갭비율에 대해서는 한도를 설정하여 월별로 모니터링하고 있습니다. 또한 Stress Test를 통하여 다양한 위기상황에서 금리리스크에 미치는 영향을 평가하고 있습니다.1) 비트레이딩 포지션에서 발생하는 시장위험의 측정방법연결실체는 국제결제은행(BIS : Bank for International Settlements)에서 제시한 IRRBB 표준방법 금리시나리오 적용 시 발생하는 순자산가치의 변동금액(금리VaR) 및 향후 1년간의 최대 이자손실예상(금리EaR)금액을 산출하여 관리합니다. 또한 IRRBB 표준방법 기준의 고객행동비율을 반영하여 금리시장위험의 리스크를 관리합니다. 금리리스크 산출을 위해서 바젤위원회에서 정의한 6가지 시나리오(①평행충격증가 ②평행충격감소 ③스티프너충격 ④플래트너충격 ⑤단기금리상승 ⑥단기금리하락)를 사용합니다. 6가지 시나리오를 기준으로 순자산가치(Economic Value of Equity)의변동을 측정하여 최대 손실예상액(VaR : Value at Risk)을 산출하고, 2가지 시나리오(평행충격증가, 평행충격감소)를 기준으로 순이자이익(Net Interest Income)의 변동을 측정하여 최대 손익변동 예상액(EaR : Earning at Risk)을 산출합니다2) 비트레이딩 포지션의 금리 VaR 및 금리 EaR당분기말과 전기말 현재 BIS에서 제시한 IRRBB 표준방법론에 따라 산출된 비트레이딩 포지션에 대한 금리 VaR(△EVE 중최대손실예상액) 및 금리 EaR(△NII 중 최대손익변동 예상액) 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 금리 VaR 5,606 13,976 금리 EaR 2,643 9,174 (3) 외환위험연결실체는 현ㆍ선물 외환포지션을 모두 포함한 종합포지션에 기반하여 환위험을 관리하고 있습니다. 리스크관리운영위원회는 시장위험 한도를 기반으로 부서별ㆍ데스크별 외환포지션한도 등을 설정하여 각 영업 단위의 트레이딩ㆍ비트레이딩 활동에서의환위험을 관리 및 감독하고 있습니다. 연결실체의 자금운용부에서 전행의 환포지션을 집중하여 관리하고 있으며, 동 부서의 데스크 및 딜러들은 설정된 시장위험 및 외환포지션 한도 내에서 현물환 거래 등을 통하여 종합포지션을 관리합니다. 주로 미국 달러(USD), 일본 엔화(JPY) 위주로 거래되고 있으며, 기타 외환은 제한적으로 운용합니다. (4) 외화자산ㆍ부채의 통화별 내역당분기말과 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 USD JPY EUR CNY 기타 합계 현금 및 예치금 8,785 5,590 568 391 2,078 17,412 상각후원가측정대출채권 13,234 - - - - 13,234 자산총계 22,019 5,590 568 391 2,078 30,646 예수부채 10,640 4,093 24 9 28 14,794 차입부채 13,448 1,804 - - - 15,252 기타금융부채 681 - - - - 681 부채총계 24,769 5,897 24 9 28 30,727 난내 외화 순 노출액 (2,750) (307) 544 382 2,050 (81) 지급보증 404 - - - - 404 대출약정 및 기타신용관련부채 202 - - - - 202 난외 외화 순 노출액 606 - - - - 606 외화 순 노출액 (2,144) (307) 544 382 2,050 525 (단위: 백만원) 구 분 USD JPY EUR CNY 기타 합계 현금 및 예치금 9,126 6,452 405 272 1,200 17,455 상각후원가측정대출채권 12,518 - - - - 12,518 자산총계 21,644 6,452 405 272 1,200 29,973 예수부채 9,438 4,573 20 9 38 14,078 차입부채 12,720 1,906 - - - 14,626 기타금융부채 13 - 14 - - 27 부채총계 22,171 6,479 34 9 38 28,731 난내 외화 순 노출액 (527) (27) 371 263 1,162 1,242 지급보증 5,086 - - - - 5,086 대출약정 및 기타신용관련부채 4,440 - - - - 4,440 난외 외화 순 노출액 9,526 - - - - 9,526 외화 순 노출액 8,999 (27) 371 263 1,162 10,768 4-3. 유동성위험 연결실체는 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서 유동성위험관리에 관한 정책수립과 세부한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 동 원칙 및 한도 내에서 자금부, 신탁부 등 계정별 관리부서가 1차적으로 유동성위험을 인식하고 관리합니다. 리스크관리부는 위험관리위원회의 유동성위험관련 의사결정을 지원하고 유동성위험 허용한도를 모니터링하며 연결실체의 전체 유동성위험을 평가하고 관리합니다. 연결실체는 다음의 기본 원칙에 따라 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 1) 충분한 양의 자금을 필요한 시점에, 적절한 수준의 조달비용으로 조달 2) 허용한도 및 조기경보지표 관리를 통하여 위험을 적정수준으로 유지하고, 관련 위험 요인을 사전에 관리 3) 자금의 조달원천과 만기를 효과적으로 분산시킬 수 있는 자금조달전략을 수립하여 손실을 최소화하고 안정적으로 수익확보 4) 정상적인 상황 및 위기상황 하에서 적시에 지급결제 채무를 이행할 수 있도록 매일 일중 유동성 포지션 및 위험 관리 5) 유동성위기 발생에 대비하여 위기상황분석을 정기적으로 실시하고, 위기발생시 조치할 수 있는 비상조달계획을 수립 6) 유동성 관련 비용 및 위험은 상품가격결정, 성과평가 및 신상품 승인절차에 반영 연결실체는 ALM시스템을 통해 유동성갭, 고객행동모형을 반영한 실질유동성갭, 유동성비율, 예대율 등 다양한 분석방법을 이용하는 한편, 위험한도, 조기경보지표, 모니터링지표 등 다양한 관리지표를 통하여 원화 및 외화 유동성위험을 관리하고 있습니다. 자산과 부채의 만기구조 분석시 요구불예금의 경우는 고객의 지급요청시 언제든 인출이 가능하여 최단기로 분류할 수 있으나, 평상시에는 일정비율의 평잔을 유지하는 고객의 행동을 감안하여 비핵심예금을 최단기로 구분하여 유동성위험을 관리합니다. (1) 금융상품의 잔존기간당분기말과 전기말 현재 금융상품의 보고기간 말부터 계약 만기일까지의 잔존기간별구성 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 1개월 이하 1개월 초과~3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과~1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 합계 현금 및 상각후원가측정예치금 194,585 - - - - - 194,585 상각후원가측정대출채권 465,998 705,076 1,032,845 2,734,779 1,220,363 1,005,036 7,164,097 당기손익-공정가치측정금융자산 14,720 - - - - - 14,720 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 729,369 - 301 301 25,839 10,275 766,085 상각후원가측정유가증권 - 20,186 13,760 93,661 142,598 51,375 321,580 기타금융자산 77,301 - - - 19,278 - 96,579 자 산 합 계 1,481,973 725,262 1,046,906 2,828,741 1,408,078 1,066,686 8,557,646 예수부채 2,117,249 1,075,898 941,760 984,793 914,915 26,053 6,060,668 차입부채 77,143 93 1,395 17,356 80,886 20,833 197,706 사채 - - - 151,238 110,940 - 262,178 기타금융부채 110,633 22,660 14,863 16,094 22,335 10,852 197,437 부 채 합 계 2,305,025 1,098,651 958,018 1,169,481 1,129,076 57,738 6,717,989 (*) 상기에 표시된 금액은 금융자산 및 금융부채의 원금 및 이자 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체의 지급의무가 발생하는 가장 빠른 만기일로 분류하였습니다. 즉시 처분가능한 당기손익-공정가치 측정 금융상품과 처분제한된 자산을 제외한 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품은 1개월 이내 최단기로 분류하였습니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 1개월 이하 1개월 초과~3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과~1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 합계 현금 및 상각후원가측정예치금 235,219 - - - - - 235,219 상각후원가측정대출채권 371,839 724,192 1,338,861 2,270,445 1,334,711 1,108,945 7,148,993 당기손익-공정가치측정금융자산 10,059 - - - - - 10,059 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 648,543 - - - - - 648,543 상각후원가측정유가증권 - 60 23,482 41,835 192,306 71,850 329,533 기타금융자산 297,634 - - - 19,919 - 317,553 자 산 합 계 1,563,294 724,252 1,362,343 2,312,280 1,546,936 1,180,795 8,689,900 예수부채 2,650,353 667,024 826,737 1,460,754 651,167 31,478 6,287,513 차입부채 100,941 14,083 2,867 1,776 75,913 21,732 217,312 사채 - - - - 271,300 - 271,300 기타금융부채 118,421 423 623 1,190 41,693 - 162,350 부 채 합 계 2,869,715 681,530 830,227 1,463,720 1,040,073 53,210 6,938,475 (*) 상기에 표시된 금액은 금융자산 및 금융부채의 원금 및 이자 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체의 지급의무가 발생하는 가장 빠른 만기일로 분류하였습니다. 즉시 처분가능한 당기손익-공정가치 측정 금융상품과 처분제한된 자산을 제외한 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품은 1개월 이내 최단기로 분류하였습니다. (2) 난외항목의 잔존기간연결실체가 제공한 사채발행, 융자담보 등 금융보증에 해당하는 지급보증, 대출약정 및 기타 신용 공여의 경우 약정 만기가 존재하나, 거래 상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다. 당분기말과 전기말 현재 관련 난외항목의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 지급보증 18,152 20,136 대출약정 756,559 734,046 기타 10,956 15,218 합 계 785,667 769,400 4-4. 자본위험관리은행에 대한 자기자본 규제제도는 1980년대 금융규제완화에 따른 금융기관의 위험증가에 따라, 은행의 건전성을 확보하고, 예금자 보호와 국제 금융질서의 안정성을 확보하기 위하여 BIS 회원국가를 중심으로 1988년에 도입되었습니다. 최초의 Basel협약이 도입된 이후 규제 자기자본 요구량이 은행이 보유한 리스크를 보다 잘 반영할수 있는 방향으로 발전되어 왔습니다. 바젤위원회(BCBS)는 글로벌 금융위기 이후 은행 시스템의 복원력 강화를 위하여 바젤 III 기준을 마련하여 발표하였고, 우리나라는 은행업감독규정 개정을 통해 2013년 12월 1일부터 기존보다 강화된 자본규제인 바젤 III 를 시행하고 있습니다. 동 기준은 연결실체를 포함한 국내은행이 보통주자본비율, 기본자본비율, 총자기자본비율에 대해 시행일로부터 단계적으로 각각 일정비율이상을 유지할 것을 의무화하고 있으며, 연결실체는 국내은행의 감독기구인 금융감독원에 은행 관련 법규에 따른 자기자본비율의 준수 여부를 보고하고 있습니다. 상기의 감독 법규에 따라 연결실체가 관리하는 규제자본은 아래의 두 분류로 구분됩니다. (1) Tier 1 capital (기본자본, 보통주자본과 기타기본자본의 합)1) 보통주자본 : 은행의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되는 않는 자본으로 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정 등을 포함합니다. 2) 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속회사가 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다. (2) Tier 2 capital (보완자본)청산시 은행의 손실을 보전할 수 있는 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된자본잉여금, 종속회사가 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다. 연결실체는 자기자본(상기의 기본자본과 보완자본의 합에서 공제항목을 차감한 금액)을 위험가중자산으로 나누어 자기자본비율을 산출합니다. 위험가중자산(Risk WeightedAssets)은 은행의 실질적인 위험을 반영하기 위해 위험의 노출정도가 높을수록 높은가중치를 적용하여 산출하며, 신용위험가중자산, 운영위험가중자산 및 시장위험가중자산의 합으로 구성됩니다.연결실체는 별도 내부기준을 통해 자본적정성을 평가 및 관리하고 있습니다. 자본적정성의 평가는 경제적 자본(최대노출액별로 내재된 위험에 대비하기 위하여 은행이 보유해야 하는 실질적인 필요자본량으로 은행 내부의 위험 인식 및 평가기준에 따라 산출된 위험량) 대비 가용자본(은행의 실제 손실발생시 손실처리에 충당할 수 있는 자본)의 수준의 적절한가를 은행 내부적으로 평가하는 것을 말합니다. 연결실체는 위험 유형별(신용, 시장, 운영, 금리 위험)로 산출된 위험의 합산 금액 및 각 유형별 금액을 관리합니다. 연결실체는 자본적정성 기준(총자기자본비율 8.0% 이상, 기본자본비율6.0% 이상, 보통주자본비율 4.5% 이상)을 준수하고 있습니다. 당분기말 현재 준수해야 하는 최소 규제 BIS자본비율은 10.5%로, 이는 자본보전완충자본(2.5%p), 경기대응완충자본(0%p) 적용한 기준입니다. 당분기말 현재 연결실체는 상기 규제에 따라 적정 자기자본비율을 유지하고 있습니다. 4-5. 금융상품의 공정가치 측정 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (1) 금융상품의 평가수준별 공정가치연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다. - 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다. - 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다. - 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류하고 있습니다. 1) 공정가치로 측정하는 금융상품 당분기말과 전기말 현재 금융상품자산ㆍ부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 - 14,025 695 14,720 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 467,516 298,569 - 766,085 지분증권 - - 2,709 2,709 합 계 467,516 298,569 2,709 768,794 (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 - 9,321 738 10,059 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 413,771 234,772 - 648,543 지분증권 - - 3,570 3,570 합 계 413,771 234,772 3,570 652,113 2) 당분기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 1과 수준 2 사이의 이동금액은 없습니다. 3) 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 내역연결실체는 매 보고기간 말에 금융상품의 공정가치를 결정하기 위해 외부의 독립적이고 자격을 갖춘 평가사의 평가값을 사용하고 있습니다. 당분기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정유가증권 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 합계 기초 738 3,570 4,308 기타포괄손익인식금액 - (861) (861) 당기손익인식금액 102 - 102 처분 (145) - (145) 분기말 695 2,709 3,404 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정유가증권 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 합계 기초 536 4,908 5,444 기타포괄손익인식금액 - (1,338) (1,338) 당기손익인식금액 190 - 190 취득 100 - 100 처분 (88) - (88) 기말 738 3,570 4,308 4) 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 투입변수 ① 당분기말과 전기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 종류 장부금액 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치평가법 채무증권 14,025 기초자산의 가격 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형 채무증권 298,569 할인율 (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 종류 장부금액 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치평가법 채무증권 9,321 기초자산의 가격 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형 채무증권 234,772 할인율 ② 당분기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 종류 장부금액 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치평가법 채무증권 695 기초자산의 가격 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형(*) 지분증권 2,035 할인율 5.17% ~ 20.01% 성장률 0% 순자산가치법 지분증권 674 기초자산의 가격 - (*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 종류 장부금액 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치평가법 채무증권 738 기초자산의가격 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형(*) 지분증권 1,993 할인율 4.71% ~ 19.14% 성장률 0% 순자산가치법 지분증권 1,578 기초자산의 가격 - (*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 5) 관측가능하지 않은 투입변수의 변경에 대한 민감도당분기말과 전기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 관측가능하지 않은 투입변수의 합리적인 변동에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익 등으로 인식되는 변동의 효과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분(*1) 기타포괄손익으로 인식(*2) 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 43 (36) (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 경우 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 어려워 민감도 분석을 수행하지 아니하였습니다.(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분(*1) 기타포괄손익으로 인식(*2) 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 47 (39) (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 경우 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 어려워 민감도 분석을 수행하지 아니하였습니다.(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (2) 상각후원가로 측정하는 금융상품 1) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 산출 방법 현금 및 예치금 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 유가증권 NICE신용평가정보㈜, 한국신용평가㈜, 한국자산평가㈜, 한국채권평가㈜가 제공하는 최근거래일의 기준단가 중 작은 값을 기준으로 산출하였습니다. 예수부채 및차입부채 요구불예수부채, 콜머니는 초단기성 부채로 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 예수부채와 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 사 채 활성시장 가격을 기초로 하고 있습니다. 활성시장 가격이 유효하지 않는경우, 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 기타금융자산 및 기타금융부채 현물환 및 미회수, 미지급내국환 등 단기성 및 경과성 계정의 경우 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 기타금융상품의 경우 계약상현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 잔 액 미상각잔액(*) 충당금 합 계 현금 및상각후원가측정예치금 현금 42,570 - - 42,570 42,570 예치금 152,015 - (3) 152,012 152,015 소 계 194,585 - (3) 194,582 194,585 상각후원가측정대출채권 가계 1,714,879 4,001 (21,390) 1,697,490 1,711,083 기업 3,719,226 616 (25,365) 3,694,477 3,713,731 공공 및 기타 자금대출 174,989 29 (264) 174,754 174,997 신용카드 66,798 (12) (4,637) 62,149 66,764 소 계 5,675,892 4,634 (51,656) 5,628,870 5,666,575 상각후원가측정유가증권 298,526 - (16) 298,510 290,197 기타금융자산 96,579 (4,124) (610) 91,845 92,216 자산총계 6,265,582 510 (52,285) 6,213,807 6,243,573 예수부채 요구불예수부채 1,655,800 - - 1,655,800 1,655,800 기한부예수부채 4,034,982 - - 4,034,982 4,021,576 양도성예금증서 215,236 - - 215,236 215,201 기타 25,800 - - 25,800 25,659 소 계 5,931,818 - - 5,931,818 5,918,236 차입부채 차입금 194,927 - - 194,927 191,183 사채 원화사채 250,000 (120) - 249,880 244,804 기타금융부채 197,627 (1,167) - 196,460 196,460 부채총계 6,574,372 (1,287) - 6,573,085 6,550,683 (*) 이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 잔 액 미상각잔액(*) 충당금 합 계 현금 및상각후원가측정예치금 현금 43,715 - - 43,715 43,715 예치금 191,505 - (3) 191,502 191,505 소 계 235,220 - (3) 235,217 235,220 상각후원가측정대출채권 가계 2,080,140 4,744 (19,028) 2,065,856 2,075,577 기업 3,451,370 998 (17,584) 3,434,784 3,441,515 공공 및 기타 자금대출 107,633 52 (187) 107,498 107,707 신용카드 67,550 (13) (3,153) 64,384 67,516 소 계 5,706,693 5,781 (39,952) 5,672,522 5,692,315 상각후원가측정유가증권 302,126 - (16) 302,110 292,141 기타금융자산 317,553 (3,861) (324) 313,368 313,785 자산총계 6,561,592 1,920 (40,295) 6,523,217 6,533,461 예수부채 요구불예수부채 2,158,877 - - 2,158,877 2,158,877 기한부예수부채 3,882,290 - - 3,882,290 3,864,718 양도성예금증서 78,302 - - 78,302 78,348 기타 36,833 - - 36,833 36,512 소 계 6,156,302 - - 6,156,302 6,138,455 차입부채 차입금 215,331 - - 215,331 211,366 사채 원화사채 250,000 (193) - 249,807 238,862 기타금융부채 171,451 (1,350) - 170,101 170,101 부채총계 6,793,084 (1,543) - 6,791,541 6,758,784 (*) 이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다. 3) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 현금 및상각후원가측정예치금 현금 42,570 - - 42,570 예치금 - 152,015 - 152,015 소 계 42,570 152,015 - 194,585 상각후원가측정대출채권 가계 - - 1,711,083 1,711,083 기업 - - 3,713,731 3,713,731 공공 및 기타 자금대출 - - 174,997 174,997 신용카드 - - 66,764 66,764 소 계 - - 5,666,575 5,666,575 상각후원가측정유가증권 국공채 199,915 - - 199,915 금융채 - 50,392 - 50,392 회사채 - 39,890 - 39,890 소 계 199,915 90,282 - 290,197 기타금융자산 - 46,942 45,274 92,216 자산총계 242,485 289,239 5,711,849 6,243,573 예수부채 요구불예수부채 - 1,655,800 - 1,655,800 기한부예수부채 - - 4,021,576 4,021,576 양도성예금증서 - - 215,201 215,201 기타 - - 25,659 25,659 소 계 - 1,655,800 4,262,436 5,918,236 차입부채 차입금 - - 191,183 191,183 사채 원화사채 - 244,804 - 244,804 기타금융부채 - 50,220 146,240 196,460 부채총계 - 1,950,824 4,599,859 6,550,683 (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 현금 및상각후원가측정예치금 현금 43,715 - - 43,715 예치금 - 191,505 - 191,505 소 계 43,715 191,505 - 235,220 상각후원가측정대출채권 가계 - - 2,075,576 2,075,576 기업 - - 3,441,515 3,441,515 공공 및 기타 자금대출 - - 107,707 107,707 신용카드 - - 67,516 67,516 소 계 - - 5,692,314 5,692,314 상각후원가측정유가증권 국공채 198,263 - - 198,263 금융채 - 59,493 - 59,493 회사채 - 34,385 - 34,385 소 계 198,263 93,878 - 292,141 기타금융자산 - 272,619 41,166 313,785 자산총계 241,978 558,002 5,733,480 6,533,460 예수부채 요구불예수부채 - 2,158,877 - 2,158,877 기한부예수부채 - - 3,864,718 3,864,718 양도성예금증서 - - 78,348 78,348 기타 - - 36,512 36,512 소 계 - 2,158,877 3,979,578 6,138,455 차입부채 차입금 - - 211,366 211,366 사채 원화사채 - 238,862 - 238,862 기타금융부채 - 54,537 115,564 170,101 부채총계 - 2,452,276 4,306,508 6,758,784 (3) 금융상품의 범주별 분류금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다. 당분기말과 전기말현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 현금 및 상각후원가측정예치금 - - 194,582 - 194,582 당기손익-공정가치측정금융자산 14,720 - - - 14,720 상각후원가측정대출채권 - - 5,628,870 - 5,628,870 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 768,794 - - 768,794 상각후원가측정유가증권 - - 298,510 - 298,510 기타금융자산 - - 91,844 - 91,844 금융자산 총계 14,720 768,794 6,213,806 - 6,997,320 예수부채 - - - 5,931,818 5,931,818 차입부채 - - - 194,927 194,927 사채 - - - 249,880 249,880 기타금융부채 - - - 196,460 196,460 금융부채 총계 - - - 6,573,085 6,573,085 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 현금 및 상각후원가측정예치금 - - 235,217 - 235,217 당기손익-공정가치측정금융자산 10,059 - - - 10,059 상각후원가측정대출채권 - - 5,672,522 - 5,672,522 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 652,113 - - 652,113 상각후원가측정유가증권 - - 302,110 - 302,110 기타금융자산 - - 313,368 - 313,368 금융자산 총계 10,059 652,113 6,523,217 - 7,185,389 예수부채 - - - 6,156,301 6,156,301 차입부채 - - - 215,331 215,331 사채 - - - 249,807 249,807 기타금융부채 - - - 170,102 170,102 금융부채 총계 - - - 6,791,541 6,791,541 4-6. 금융자산과 금융부채의 상계 당분기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 인식된금융자산/부채 총액 상계되는인식된 금융자산/부채 총액 연결재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 순액 연결재무상태표에 상계되지 않는 관련금액 순액 금융상품 수취한 현금담보 미회수내국환채권 219,956 173,014 46,942 - - 46,942 미지급내국환채무 223,225 173,014 50,211 - - 50,211 은행 간의 내국환거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 계정으로 법적 상계권리를 보유하고 순액으로 결제하고 있으므로 분기연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 인식된금융자산/부채 총액 상계되는인식된 금융자산/부채 총액 연결재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 순액 연결재무상태표에 상계되지 않는 관련금액 순액 금융상품 수취한 현금담보 미회수내국환채권 439,291 166,672 272,619 - - 272,619 미지급내국환채무 221,182 166,672 54,510 - - 54,510 은행 간의 내국환거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 계정으로 법적 상계권리를 보유하고 순액으로 결제하고 있으므로 분기연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 4-7. 제거조건이 충족되지 않은 금융상품연결실체가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간 만료시 해당 유가증권을 반환하여야 하므로, 연결실체는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 대여유가증권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 대여처 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 국공채 9,709 - 한국예탁결제원 5. 유의적인 회계추정 및 판단연결실체는 연결재무제표를 작성함에 있어 미래에 대한 추정 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 이러한 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이렇게 산출된 회계추정치는 실제 발생 결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 보고기간 말 현재 계상된 자산과 부채의 장부금액을 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다. (1) 법인세연결실체는 보고기간 말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간 말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 연결실체는 정상거래시장에서 거래되지 않는 다양한 금융자산의 공정가치를 결정하기 위해 평가모형을 이용하는 경우 일반적인 가치평가모형부터 발전된 자체 평가모형까지 다양한 방법을 사용하며 이때 다양한 투입변수와 가정이 적용됩니다. (3) 신용손실충당금, 지급보증충당부채 및 미사용약정충당부채 연결실체는 대출채권에 대해서 손상을 평가하여 신용손실충당금을 설정하고, 지급보증 및 미사용약정한도에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 신용손실충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가충당금 및 지급보증ㆍ미사용약정충당부채 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다. (4) 퇴직급여채무퇴직급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결실체는 매년 적합한 할인율을 결정하고 있습니다. 이러한 할인율은 퇴직급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결실체는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. (5) 국내외 경제상황변화로 인한 불확실성코로나 바이러스(COVID-19) 전염병의 급속한 확산은 세계 경제에 부정적인 영향을미치고 있습니다. 당분기말 현재 경제환경은 여전히 불확실하며, COVID-19 전염병의 종식시점 및 경제회복속도 등에 따라 향후 신용손실액은 변동될 수 있습니다. 연결실체는 COVID-19 전염병이 경제에 미치는 영향 등을 지속적으로 모니터링할 것입니다. 당분기말 현재 COVID-19 전염병으로 인한 주요 업종별 위험노출액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 숙박업 창작 및 예술 관련 영화관련 여행업 전세버스업 욕탕업 청소년 수련시설 운영업 합계 상각후원가측정 대출채권 310,827 4,931 216 11,470 8,471 9,081 5,506 350,502 난외항목 7,386 213 - 837 383 300 14 9,133 합 계 318,213 5,144 216 12,307 8,854 9,381 5,520 359,635 또한 당분기말 현재 이자납입 및 원금분할상환 유예를 신청한 차주의 익스포저는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 익스포저 이자납입유예 1,283 원금분할상환유예 385,790 합 계 387,073 6. 영업부문 정보 (1) 연결실체의 보고부문은 은행부문 및 신탁부문으로 구성되어 있습니다. 사업부문의 주요 구분은 연결실체 내부보고 현황을 기초로 하였습니다. (2) 사업부문별 정보당분기와 전기 중 연결실체의 사업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 은행 신탁 연결조정 합 계 순이자손익 107,386 54 - 107,440 순수수료손익 7,972 (36) (2) 7,934 기타손익 (103,330) (18) 2 (103,346) 영업이익 12,028 - - 12,028 영업외손익 3,718 - - 3,718 법인세비용 2,631 - - 2,631 분기순이익 13,115 - - 13,115 지배기업 소유주지분순이익 13,115 - - 13,115 비지배지분순이익 - - - - 자산총계(*) 7,110,130 12,946 (4,062) 7,119,014 부채총계(*) 6,574,317 12,946 (4,063) 6,583,200 (*) 당분기말 현재 연결실체의 사업부문별 자산 및 부채 총계입니다. (단위: 백만원) 구 분 은행 신탁 연결조정 합 계 순이자손익 153,250 74 (1) 153,323 순수수료손익 11,171 (47) (4) 11,120 기타손익 (137,401) (27) 5 (137,423) 영업이익 27,020 - - 27,020 영업외손익 (56) - - (56) 법인세비용 4,144 - - 4,144 당기순이익 22,820 - - 22,820 지배기업 소유주지분순이익 22,820 - - 22,820 비지배지분순이익 - - - - 자산총계(*) 7,311,029 13,245 (3,970) 7,320,304 부채총계(*) 6,789,175 13,245 (3,970) 6,798,450 (*) 전기말 현재 연결실체의 사업부문별 자산 및 부채 총계입니다.(3) 상품별 및 지역별 부문당분기와 전기의 연결실체 전체 수익 중 10% 이상의 수익을 발생시키는 단일의 외부고객은 없습니다. 또한 연결실체는 대한민국 내에서만 사업을 영위하고 있으므로 지역별 부문 수익 및 주요 자산 내역에 대한 공시 사항은 없습니다. 7. 현금 및 상각후원가측정예치금(1) 현금 및 예치금의 종류별 내역당분기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 현금 현금 42,570 43,715 원화예치금 지준예치금 133,206 169,957 기타금융기관예치금 9,310 9,312 외화예치금 외화타점예치금 9,499 12,235 신용손실충당금 (3) (3) 합 계 194,582 235,216 (2) 사용제한 예치금당분기말과 전기말 현재 은행법 및 기타 관계법령 등에 따라 사용이 제한되어 있는 예치금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 근거 법령 등 원화예치금 지준예치금 133,206 169,957 한국은행법 제55조 기타금융기관예치금 7,500 8,000 외화예치금 외화타점예치금 1,378 859 한국은행법 제55조 합 계 142,084 178,816 8. 상각후원가측정대출채권(1) 대출채권의 고객별 구성 내역당분기말과 전기말 현재 대출채권의 고객별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 가계대출 일반 1,664,270 2,017,711 주택 48,436 60,276 기타 2,173 2,153 소 계 1,714,879 2,080,140 기업대출 운전자금 2,511,277 2,350,423 시설자금 1,207,949 1,100,899 기타 - 48 소 계 3,719,226 3,451,370 공공 및 기타자금대출 운전자금 140,296 70,895 시설자금 34,693 36,738 소 계 174,989 107,633 신용카드 66,798 67,550 대출채권 총계 5,675,892 5,706,693 이연대출부대비용 4,634 5,781 신용손실충당금 차감전 대출채권 총계 5,680,526 5,712,474 신용손실충당금 (51,656) (39,952) 신용손실충당금 차감후 대출채권 총계 5,628,870 5,672,522 (2) 총 장부금액 변동 내역당분기와 전기 중 상각후원가측정대출채권, 예치금 및 기타자산 총 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 가계대출 기업대출 신용카드 기타(*1) 합계 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 기초 1,996,958 64,548 23,378 2,719,500 825,819 14,733 53,479 12,254 1,805 501,056 4,038 103 6,217,671 12개월 기대신용손실로 대체 20,880 (20,630) (250) 123,955 (123,760) (195) 6,986 (6,090) (896) 607 (556) (51) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (34,038) 34,262 (224) (220,483) 220,540 (57) (4,581) 4,755 (174) (934) 943 (9) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (13,060) (6,568) 19,628 (13,188) (13,766) 26,954 (1,029) (970) 1,999 (93) (150) 243 - 실행 96,240 3,460 247 578,578 168,591 618 1,826 281 54 232,051 5,009 239 1,087,194 회수 (441,749) (12,763) 635 (300,998) (103,301) (6,961) (5,978) 2,235 2,303 (493,826) (4,038) (103) (1,364,544) 상각 - - (12,074) - - (1,866) - - (1,472) - - (59) (15,471) 기타(*2) - - - 146 - - - - - - - - 146 분기말 1,625,231 62,309 31,340 2,887,510 974,123 33,226 50,703 12,465 3,619 238,861 5,246 363 5,924,996 (*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등이 포함되어 있습니다.(*2) 기타 변동액은 채권조정, 출자전환, 환율변동 등으로 인한 금액입니다. (단위: 백만원) 구 분 가계대출 기업대출 신용카드 기타(*1) 합계 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 기초 2,181,568 56,456 12,401 2,567,271 704,956 18,843 51,651 11,740 1,116 299,380 1,546 69 5,906,997 12개월 기대신용손실로 대체 23,889 (23,883) (6) 186,108 (186,028) (80) 3,562 (3,528) (34) 469 (468) (1) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (44,907) 45,447 (540) (292,091) 292,439 (348) (3,525) 3,572 (47) (745) 747 (2) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (13,317) (5,709) 19,026 (4,561) (3,152) 7,713 (421) (518) 939 (35) (35) 70 - 실행 174,103 5,124 1,252 635,744 119,560 975 4,998 1,252 250 493,634 3,794 93 1,440,779 회수 (324,378) (12,887) (2,500) (373,776) (101,956) (8,686) (2,786) (264) 1,490 (291,646) (1,546) (69) (1,119,004) 상각 - - (6,254) - - (3,684) - - (1,909) - - (58) (11,905) 기타(*2) - - - 805 - - - - - - - - 805 기말 1,996,958 64,548 23,379 2,719,500 825,819 14,733 53,479 12,254 1,805 501,057 4,038 102 6,217,672 (*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등이 포함되어 있습니다. (*2) 기타 변동액은 채권조정, 출자전환, 환율변동 등으로 인한 금액입니다. (3) 신용손실충당금 변동 내역당분기와 전기 중 상각후원가측정대출채권, 예치금 및 기타자산에 대한 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 가계대출 기업대출 신용카드 기타(*1) 합계 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 기초 3,222 3,312 12,494 4,537 7,958 5,276 363 1,526 1,265 33 89 205 40,280 12개월 기대신용손실로 대체 307 (279) (28) 920 (908) (12) 1,349 (723) (626) 45 (10) (35) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (360) 519 (159) (562) 567 (6) (59) 181 (122) (4) 11 (6) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (472) (1,138) 1,610 (106) (442) 548 (19) (190) 209 (3) (20) 23 - 전입(환입)액(*2) 181 379 14,502 3,059 652 6,421 (1,279) 891 3,344 (19) 16 347 28,494 상각 - - (12,074) - - (1,866) - - (1,472) - - (59) (15,471) 할인차금 상각(*3) - - (627) - - (407) - - - - - - (1,034) 분기말 2,878 2,793 15,718 7,848 7,827 9,954 355 1,685 2,598 52 86 475 52,269 (*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등에 설정된 신용손실충당금을 포함하고 있습니다.(*2) 상각채권 회수로 인한 금액 1,252백만원이 포함되어 있습니다.(*3) 연결실체는 당분기중 기대신용손실측정 방법론 등의 변경을 통해 2,035백만원의 충당금을 추가 적립하였습니다(*3) 손상된 금융자산에서 발생하는 이자수익입니다. (단위: 백만원) 구 분 가계대출 기업대출 신용카드 기타(*1) 합계 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 기초 1,913 1,654 4,162 3,398 8,313 5,385 291 1,176 780 16 89 124 27,301 12개월 기대신용손실로 대체 172 (172) - 1,376 (1,375) (1) 297 (273) (24) 5 (5) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (168) 190 (22) (448) 493 (45) (48) 81 (33) (2) 2 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (247) (920) 1,167 (26) (121) 147 (6) (58) 64 (1) (7) 8 - 전입(환입)액(*2)(*3) 1,552 2,560 13,787 237 648 3,753 (171) 600 2,387 15 10 131 25,509 상각 - - (6,254) - - (3,684) - - (1,909) - - (58) (11,905) 할인차금 상각(*4) - - (346) - - (279) - - - - - - (625) 기말 3,222 3,312 12,494 4,537 7,958 5,276 363 1,526 1,265 33 89 205 40,280 (*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등에 설정된 신용손실충당금을 포함하고 있습니다.(*2) 상각채권 회수로 인한 금액 2,255백만원이 포함되어 있습니다.(*3) 코로나 바이러스(COVID-19) 전염병의 확산에 따른 경기침체에 대응하기 위하여 전기말 기준으로 추가 적립한 대손충당금 전입액이 포함되어 있습니다. 연결실체는 변경된 미래전망정보를 반영한 예측부도율 재추정등을 통해 4,896백만원의 충당금을 추가적립하였으며, 이자납입유예 및 원금분할상환유예 여신에 대한 추가적인 예상손실 반영을 통해 4,352백만원의 충당금을 추가적립하였습니다.(*4) 손상된 금융자산에서 발생하는 이자수익입니다. (4) 이연대출부대비용(수익)당분기와 전기 중 이연대출부대비용(수익)의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 5,781 7,305 신규발생 1,329 1,974 상각액 (2,476) (3,498) (분)기말 4,634 5,781 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 채무증권(*) 국공채 447,612 393,827 금융채 197,427 194,057 회사채 및 기타 121,046 60,659 소 계 766,085 648,543 지분증권 주식 2,529 3,390 출자금 180 180 소 계 2,709 3,570 합 계 768,794 652,113 (*) 채무증권 공정가치는 NICE신용평가정보㈜, 한국신용평가㈜, 한국자산평가㈜, 한국채권평가㈜가 제공하는 최근 거래일의 기준단가 중 작은 값을 기준으로 산정하고 있습니다. (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 채무증권 처분이익 16 221 - 1 (3) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 총 장부금액 변동 내역당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 총 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 합 계 기초 648,543 - - 648,543 취득 313,200 - - 313,200 상환 및 매각 (202,234) - - (202,234) 기타(*) 6,576 - - 6,576 분기말 766,085 - - 766,085 (*) 기타 변동액은 평가 및 상각으로 인한 변동액입니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 합 계 기초 703,004 - - 703,004 취득 20,049 - - 20,049 상환 및 매각 (56,857) - - (56,857) 기타(*) (17,653) - - (17,653) 기말 648,543 - - 648,543 (*) 기타 변동액은 평가 및 상각으로 인한 변동액입니다. (4) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 신용손실충당금 변동 내역당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권에 대한 신용손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 합 계 기초 73 - - 73 전입액 42 - - 42 상환 및 매각 (21) - - (21) 분기말 94 - - 94 (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 합 계 기초 51 - - 51 전입액 23 - - 23 상환 및 매각 (1) - - (1) 기말 73 - - 73 10. 상각후원가측정유가증권(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 채무증권 국채 208,225 207,529 금융채 50,301 59,895 공사채 40,000 34,702 신용손실충당금 (16) (16) 합 계 298,510 302,110 (2) 당분기와 전기 중 상각후원가측정유가증권 총 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 합 계 기초 302,126 - - 302,126 취득 30,441 - - 30,441 상환 (34,700) - - (34,700) 기타(*) 659 - - 659 분기말 298,526 - - 298,526 (*) 기타 변동액은 상각으로 인한 변동액입니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 합 계 기초 184,897 - - 184,897 취득 137,439 - - 137,439 상환 (20,569) - - (20,569) 기타(*) 359 - - 359 기말 302,126 - - 302,126 (*) 기타 변동액은 상각으로 인한 변동액입니다. (3) 당분기와 전기 중 상각후원가측정유가증권에 대한 신용손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 합 계 기초 16 - - 16 전입액 7 - - 7 상환 및 매각 (7) - - (7) 분기말 16 - - 16 (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 합 계 기초 8 - - 8 전입액 8 - - 8 기말 16 - - 16 11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 13,042 - 13,042 건물 10,415 (4,806) 5,609 기타의 유형자산 39,661 (29,152) 10,509 리스사용권자산 24,263 (11,257) 13,006 합 계 87,381 (45,215) 42,166 (단위: 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 14,006 - 14,006 건물 9,915 (4,620) 5,295 기타의 유형자산 39,076 (26,929) 12,147 리스사용권자산 23,373 (9,040) 14,333 합 계 86,370 (40,589) 45,781 (2) 당분기와 전기 중 유형자산 과목별 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 기타의 유형자산 리스사용권자산 합 계 기초 14,006 5,295 12,147 14,333 45,781 취득 - 620 1,151 1,507 3,278 처분 - - (7) (281) (288) 대체(*1) (964) - - - (964) 감가상각비(*2) - (306) (2,782) (2,553) (5,641) 분기말 13,042 5,609 10,509 13,006 42,166 (*1) 사용목적에 따라 투자부동산으로 대체되었습니다.(*2) 유형자산 감가상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 기타의 유형자산 리스사용권자산 합 계 기초 21,353 6,519 7,892 6,852 42,616 취득 - 76 7,274 10,371 17,721 처분 - - (16) (5) (21) 대체(*1) (7,347) (808) - - (8,155) 감가상각비(*2) - (492) (3,003) (2,885) (6,380) 기말 14,006 5,295 12,147 14,333 45,781 (*1)사용목적에 따라 투자부동산으로 대체되었습니다.(*2) 유형자산 감가상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다. (3) 보험가입 내역당분기말 현재 현금, 유형자산, 투자부동산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 보험종류 부보자산 부보액 부보처 금융기관 종합보험 현금(ATM 포함) 11,000 삼성화재 재산종합보험 업무용동산, 부동산(재물/기계위험, 배상책임) 25,687 합 계 36,687 상기 보험 외 임원배상책임보험 및 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다. 12. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 기타 합 계 기초 47,097 7,746 1,049 9 55,901 취득 1,986 912 - - 2,898 대체(*1) 2,503 - - - 2,503 상각(*2) (10,179) (1,809) - - (11,988) 분기말 41,407 6,849 1,049 9 49,314 (*1) 선급금으로부터의 대체입니다.(*2) 무형자산상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 기타 합 계 기초 58,091 9,296 1,049 9 68,445 취득 1,519 903 - - 2,422 대체(*1) 970 181 - - 1,151 상각(*2) (13,483) (2,634) - - (16,117) 기말 47,097 7,746 1,049 9 55,901 (*1) 선급금으로부터의 대체입니다.(*2) 무형자산상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다. 13. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 13,343 - 13,343 건 물 3,437 (2,364) 1,073 합 계 16,780 (2,364) 14,416 (단위: 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 14,305 - 14,305 건 물 5,046 (3,130) 1,916 합 계 19,351 (3,130) 16,221 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초 14,305 1,916 16,221 처분 (1,927) (726) (2,653) 대체(*) 965 - 965 상각 - (117) (117) 분기말 13,343 1,073 14,416 (*) 사용목적에 따라 투자부동산으로 대체되었습니다. (단위: 백만원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초 6,959 1,204 8,163 대체(*) 7,346 808 8,154 상각 - (96) (96) 기말 14,305 1,916 16,221 (*) 사용목적에 따라 투자부동산으로 대체되었습니다.(3) 투자부동산으로부터 발생한 손익 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 연결포괄손익계산서에 계상된 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 투자부동산임대수익 104 287 100 277 투자부동산처분이익 - 3,783 - - 투자부동산감가상각비 29 117 24 72 (*) 투자부동산으로부터 발생한 손익은 영업외손익에 포함되어 있습니다. 14. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 기타금융자산 보증금 18,892 20,324 미수금 1,915 1,915 미수수익 28,446 22,497 미회수내국환채권 46,942 272,619 여신성가지급금 385 198 현재가치할인차금 (4,124) (3,861) 신용손실충당금 (611) (324) 소 계 91,845 313,368 기타자산 선급금 4,289 3,369 선급비용 1,323 313 잡자산 736 711 소 계 6,348 4,393 합 계 98,193 317,761 15. 리스(1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 부동산 차량 합 계 기초 13,713 620 14,333 취득 1,507 - 1,507 처분 (277) (4) (281) 감가상각 (2,309) (244) (2,553) 분기말 12,634 372 13,006 (단위: 백만원) 구 분 부동산 차량 합 계 기초 6,382 470 6,852 취득 9,902 469 10,371 처분 - (5) (5) 감가상각 (2,571) (314) (2,885) 기말 13,713 620 14,333 (2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과~3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과~1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 합 계(*) 부동산 189 379 542 1,032 4,437 3,126 9,705 차량 15 28 42 76 244 - 405 합 계 204 407 584 1,108 4,681 3,126 10,110 (*) 상기 금액은 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다. (단위: 백만원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과~3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과~1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 합 계(*) 부동산 185 365 536 1,060 5,069 3,843 11,058 차량 30 58 87 130 363 - 668 합 계 215 423 623 1,190 5,432 3,843 11,726 (*)상기 금액은 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다.(3) 당분기와 전분기 중 소액기초자산리스료와 단기리스료는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 소액기초자산리스료 46 143 49 145 단기리스료 - 3 - - 합 계 46 146 49 145 (4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 리스부채를 기타부채로 계상하고 있으며, 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 각각 1,955백만원 및 1,584백만원이며,당분기와 전분기 중 리스부채에 대한 이자비용은 각각 235백만원 및 115백만원입니다. 16. 담보제공자산(1) 당분기말과 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 담보제공처 당분기말 전기말 비고 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 한국은행 9,680 33,345 한은차입금담보(*) 4,982 39,485 결제리스크 신한은행 17,965 - 크레딧라인설정용담보(*) 소 계 32,627 72,830 상각후원가측정채무증권 한국은행 79,505 99,348 한은차입금담보(*) 79,600 30,057 결제리스크 신한은행 19,815 37,563 크레딧라인설정용담보(*) 소 계 178,920 166,968 합 계 211,547 239,798 (*) 원화 및 외화차입금에 대해 제공한 담보유가증권으로, 담보설정액은 당분기말 각각 90,000백만원과 40,000백만원입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 제3자가 연결실체의 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보 제공가능한 담보는 없습니다. 17. 예수부채당분기말과 전기말 현재 예수부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당분기말 전기말 요구불예수부채 원화예수금 1,644,595 2,147,719 외화예수금 11,205 11,158 소 계 1,655,800 2,158,877 기한부예수부채 원화예수금 4,031,393 3,879,369 외화예수금 3,589 2,920 소 계 4,034,982 3,882,289 양도성예금증서 215,236 78,302 기타 25,800 36,833 합 계 5,931,818 6,156,301 18. 차입부채 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당분기말 전기말 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 최고 최저 최고 최저 원화차입금 한은차입금 2.00 0.25 76,065 1.75 0.25 101,274 기타차입금 3.64 0.00 103,610 3.13 0.00 99,431 소 계 179,675 200,705 외화차입금 은행차입금 5.94 0.10 15,252 3.93 0.15 14,579 기타차입금 - - - 4.92 4.92 48 소 계 15,252 14,627 합 계 194,927 215,332 19. 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당분기말 전기말 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 최고 최저 최고 최저 원화사채 일반사채 1.45 1.45 150,000 1.45 1.45 150,000 후순위사채 3.80 3.50 100,000 3.80 3.50 100,000 할인발행차금 (120) (193) 합 계 249,880 249,807 (2) 당분기와 전기 중 사채의 발행은 존재하지 않으며, 상환 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당분기 전기 만기 이자율(%) 액면금액 만기 이자율(%) 액면금액 상환 후순위사채 - - - 2022-09-21 3.59 20,000 20. 종업원급여(1) 확정급여제도 자산 및 부채연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 종업원의 연금보상급여와 용역제공기간을 기초로 확정급여채무를 산출하고 있습니다. 또한 연결실체의 사외적립자산은 예치금 등입니다. 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도하의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 43,083 39,616 사외적립자산의 공정가치 (41,410) (42,311) 확정급여제도의 부채(자산) 인식액 1,673 (2,695) (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 39,616 42,688 당기근무원가 2,248 3,329 정산으로 인한 손실(이익) - 60 이자비용 1,685 1,432 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 - 경험적 조정 (468) 3,136 - 인구통계적 가정의 변동 - (62) - 재무적 가정의 변동 435 (8,167) 급여지급액 (592) (2,800) 관계사전입액 159 - (분)기말 43,083 39,616 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 42,311 40,393 이자수익 1,802 1,354 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 (404) (926) 급여지급액 (2,298) (4,165) 추가납입액 - 5,655 (분)기말 41,411 42,311 (4) 확정급여제도 관련 손익당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 750 2,248 832 2,497 이자비용 561 1,685 358 1,074 이자수익 (601) (1,802) (338) (1,015) 합 계 710 2,131 852 2,556 (5) 확정기여제도 관련 비용확정기여제도와 관련하여 인식한 비용은 당분기와 전분기 각각 56백만원과 100백만원입니다. 21. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 미사용한도 2,161 2,077 지급보증 188 188 기타장기종업원부채 466 428 복구충당부채 592 555 기타 7 6 합 계 3,414 3,254 (2) 당분기와 전기 중 충당부채 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 지급보증 미사용한도 기타장기종업원부채 복구충당부채 기 타 합 계 기초 188 2,077 428 555 6 3,254 전입 - 84 38 62 1 185 환입 (12) - - - - (12) 기타(*1) 12 - - (25) - (13) 분기말 188 2,161 466 592 7 3,414 (*1) 최초 공정가치로 평가하는 금융보증계약의 신규 발생과 만기 도래에 따른 변동효과 등 입니다. (단위: 백만원) 구 분 지급보증 미사용한도 기타장기종업원부채 복구충당부채 기 타 합 계 기초 118 1,981 487 284 6 2,876 전입 21 96 - 12 - 129 환입 - - (17) - - (17) 기타(*1) 49 - (42) 259 - 266 기말 188 2,077 428 555 6 3,254 (*1) 최초 공정가치로 평가하는 금융보증계약의 신규 발생과 만기 도래에 따른 변동효과 등 입니다. (3) 당분기와 전기 중 미사용한도 및 금융지급보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 미사용한도 금융지급보증 합계 12개월 기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 12개월 기대신용손실 신용위험 증가금융자산 기초 728 1,092 257 151 37 2,265 12개월 기대신용손실로 대체 26 (25) (1) 3 (3) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (38) 41 (3) (5) 5 - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (2) (24) 26 - - - 전입(환입)액 111 67 (94) 8 (20) 72 기타 - - - 12 - 12 분기말 825 1,151 185 169 19 2,349 (단위: 백만원) 구 분 미사용한도 금융지급보증 합계 12개월 기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 12개월 기대신용손실 신용위험 증가금융자산 기초 640 1,030 311 97 21 2,099 12개월 기대신용손실로 대체 47 (45) (2) - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (55) 70 (15) (2) 2 - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (1) (17) 18 - - - 전입(환입)액 97 54 (55) 7 14 117 기타 - - - 49 - 49 기말 728 1,092 257 151 37 2,265 (4) 지급보증충당부채1) 당분기말과 전기말 현재 지급보증충당부채 설정 대상은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 확정지급보증 원화 보증서 17,537 19,036 융자담보 399 442 외화 보증서 13 - 수입화물선취보증 - 13 소 계 17,949 19,491 미확정지급보증 신용장개설관계 203 645 합 계 18,152 20,136 2) 지급보증충당부채 설정비율당분기말과 전기말 현재 설정대상 지급보증 총액대비 지급보증충당부채 설정비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 설정대상지급보증총액 18,152 20,136 지급보증충당부채 188 188 충당부채 설정비율 1.04% 0.93% (5) 복구충당부채복구충당부채는 보고기간 말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 10개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다. 22. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 기타금융부채 미지급금 8,225 10,803 미지급비용 103,023 64,396 리스부채 10,110 11,726 수입보증금 242 243 미지급내국환채무 50,211 54,510 미지급외국환채무 9 28 신탁계정미지급금 7,262 16,327 대행업무수입금 14,296 6,553 잡부채 4,060 6,677 현재가치할인차금 (1,167) (1,350) 소 계 196,271 169,913 기타부채 선수수익 861 897 선수금 7 8 가수금 481 37 제세예수금 1,128 1,382 소 계 2,477 2,324 합 계 198,748 172,237 23. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 자본금 보통주자본금 160,644 160,644 신종자본증권 49,835 49,835 자본잉여금 기타자본잉여금 10,311 10,311 자본조정 주식선택권 - 81 기타자본조정 416 174 소 계 416 255 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (18,122) (24,711) 확정급여제도 재측정요소 (1,829) (1,533) 소 계 (19,951) (26,244) 이익잉여금 법정적립금 39,170 36,880 임의적립금(*1) 284,505 269,745 미처분이익잉여금(*2) 10,884 20,428 소 계 334,559 327,053 합 계 535,814 521,854 (*1) 당분기말 60,796백만원의 대손준비금과 3,698백만원의 재평가적립금이 포함되어 있습니다.(*2) 당분기말 4,018백만원의 대손준비금 전입 예정액이 포함되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주의 금액(원) 5,000 5,000 발행한 주식의 수 32,128,774 32,128,774 보통주자본금 160,644 160,644 (3) 신종자본증권당분기말과 전기말 현재 자본으로 분류한 신종자본증권은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 원화신종자본증권 2022-09-19 - 5.95 50,000 50,000 발행비용 (165) (165) 합 계 49,835 49,835 신종자본증권 배당금 2,230 2,393 가중평균이자율(%) 5.95% 4.79% 상기 신종자본증권은 연결실체가 중도상환 여부를 전적으로 자율적으로 판단할 수 있으며, 발행일로부터 5년이 경과한 이후 미리 금융감독원장의 승인을 얻는 경우에 한하여 중도상환이 이루어질 수 있습니다. (4) 기타포괄손익누계액당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 합 계 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 평가손익 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 평가손익 확정급여제도 재측정요소 기초 (21,213) (3,498) (1,534) (26,245) 공정가치평가로 인한 증감 11,296 (861) - 10,435 처분으로 인한 증감 (2,070) - - (2,070) 확정급여제도의 재측정 - - (370) (370) 법인세효과 (1,951) 175 75 (1,701) 분기말 (13,938) (4,184) (1,829) (19,951) (단위: 백만원) 구 분 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 합 계 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 평가손익 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 평가손익 확정급여제도 재측정요소 기초 (7,906) (2,411) (4,765) (15,082) 공정가치평가로 인한 증감 (16,546) (1,337) - (17,883) 처분으로 인한 증감 (169) - - (169) 확정급여제도의 재측정 - - 4,167 4,167 법인세효과 3,408 250 (936) 2,722 기말 (21,213) (3,498) (1,534) (26,245) (5) 배당금1) 전기의 배당금 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 전기 배당받을 주식수 32,128,774 주당 액면금액 5,000 액면배당률 2.00% 주당 배당금액 100 2) 전기의 배당성향 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 전기 배당액 3,213 당기순이익 22,820 배당성향 14.08% 24. 대손준비금 대손준비금은 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. (1) 당분기와 전기 중 대손준비금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 대손준비금 적립액 60,796 59,037 대손준비금 전입 예정액 4,018 1,759 대손준비금 잔액 64,814 60,796 (2) 당분기와 전분기의 대손준비금 조정후 분기순손익 및 주당순손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 4,415 13,115 6,751 16,977 대손준비금 전입 필요액 4,669 4,018 67 669 대손준비금 조정후 분기순손익 (254) 9,097 6,684 16,308 대손준비금 조정후 기본주당순손익(원) (8) 283 208 508 대손준비금 조정후 희석주당순손익(원) (8) 283 208 508 25. 순이자손익당분기와 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 현금및현금성자산이자 81 218 60 152 기타포괄손익공정가치측정유가증권이자 4,153 9,804 2,244 6,672 상각후원가측정금융자산이자 2,259 6,465 1,337 3,202 대출채권 원화대출금이자 76,638 229,205 60,851 163,506 외화대출금이자 180 531 178 515 콜론이자 109 984 383 898 현금서비스이자 101 294 92 267 신용카드채권이자 631 1,783 455 1,593 소 계 77,659 232,797 61,959 166,779 기타이자 821 2,208 459 1,224 합 계 84,973 251,492 66,059 178,029 이자비용 예수부채 원화예수금이자 44,306 132,040 23,032 56,184 외화예수금이자 35 97 9 34 양도성예금증서이자 1,782 3,510 929 2,758 소 계 46,123 135,647 23,970 58,976 차입부채 원화차입금이자 708 2,143 483 1,082 외화차입금이자 187 527 56 116 콜머니이자 502 502 - - 소 계 1,397 3,172 539 1,198 사채 원화사채이자 1,502 4,485 1,662 5,005 기타이자 254 748 146 305 합 계 49,276 144,052 26,317 65,484 순이자손익 35,697 107,440 39,742 112,545 26. 순수수료손익당분기와 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 전자금융수수료 256 760 200 598 업무대행수수료 690 2,209 926 3,129 투자금융수수료 172 243 2 48 외환수입수수료 49 244 33 89 신탁보수수수료 59 197 64 201 신용카드수입수수료 2,671 8,268 2,879 7,919 대출금중도상환수수료 151 524 211 612 기타 539 1,918 521 1,791 소 계 4,587 14,363 4,836 14,387 수수료비용 신용카드지급수수료 1,332 3,739 1,339 3,431 그룹CI업무수수료 63 190 63 190 외환지급수수료 58 196 20 55 기타 789 2,304 835 2,628 소 계 2,242 6,429 2,257 6,304 순수수료손익 2,345 7,934 2,579 8,083 27. 배당수익당분기와 전분기 중 배당수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 16 - 16 28. 신용손실충당금전입당분기와 전분기 중 신용손실충당금전입(환입)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 신용손실충당금전입(환입) 예치금 (1) - - 1 대출채권 9,344 26,899 5,719 17,876 유가증권 5 42 10 37 기타자산 160 348 (62) 148 금융지급보증 (9) (11) (30) 19 미사용한도 177 84 96 29 합 계 9,676 27,362 5,733 18,110 29. 일반관리비당분기와 전분기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 장ㆍ단기종업원급여 8,275 23,929 8,116 23,848 복리후생비 3,214 8,725 2,554 7,618 퇴직급여 711 2,188 884 2,656 소 계 12,200 34,842 11,554 34,122 감가상각비 1,884 5,641 1,640 4,482 무형자산상각비 4,124 11,988 4,015 12,103 기타일반관리비 통신비 308 960 381 1,007 용역비 2,361 6,856 2,303 6,342 전산업무비 817 2,386 600 1,963 광고선전비 169 475 225 455 제세공과금 597 1,743 495 1,335 기타 1,714 5,350 2,088 5,532 소 계 5,966 17,770 6,092 16,634 합 계 24,174 70,241 23,301 67,341 30. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 성과연동형 주식기준보상 내용은 다음과 같습니다. 구 분 2020년부터 부여분 유형 현금결제형 부여기간(약정용역기간) 2020년 1월 1일 이후 선임 및 승진시(부여일로부터 1년간) 성과조건 상대주가연동(20.0%) 및 4년간 경영지표연동(80.0%) 신한금융지주회사와의 상환지급약정에 관계없이 연결실체 내 기업 간의 주식기준보상거래로서 지배기업인 신한금융지주회사가 임직원에게 부여한 주식기준보상약정은 주식결제형으로 측정하며, 연결실체가 임직원에게 부여한 주식기준보상약정은 현금결제형으로 측정하고 있습니다. (2) 부여 수량 및 부여시점의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 부여수량 행사수량 잔여부여수량 공정가치(*1) 추정수량(*2) 2020-01-01 17,994 - 17,994 44,222원 12,352 2021-01-01 25,025 - 25,025 33,122원 22,688 2022-01-01 21,769 - 21,769 37,387원 15,277 2022-03-23 5,884 - 5,884 39,700원 4,013 2023-01-01 22,298 - 22,298 37,081원 13,448 2023-03-31 3,020 - 3,020 35,350원 1,436 합계 95,990 - 95,990 69,214 (*1) 부여시점의 신한금융지주회사 주식종가를 단위당 공정가치로 산정하였습니다.(*2) 최초 부여 시점의 부여수량에 약정용역기간 중 재임일수에 해당하는 기준수량을 기준으로 상대주가상승률 및 경영성과달성률에 따른 부여수량을 조정하여 운영기간 종료 후 획득수량을 확정합니다. 지급약정에 따라 연결실체가 신한금융지주회사에 지급해야할 금액은 신한금융지주회사가 평가한 공정가치를 자본에 직접 차감하여 부채로 인식하였습니다. 당분기말 현재 신한금융지주회사가 평가한 공정가치는 35,600원입니다. (3) 당분기와 전기 중 발생한 보상원가와 미지급비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 당기 인식한 총보상원가 340 867 미지급비용 2,464 2,682 31. 기타영업손익당분기와 전분기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업수익 기타충당부채환입액 - - (1) - 기타 - 3 1 14 소 계 - 3 - 14 기타영업비용 기금출연금 2,879 8,214 2,466 7,220 기타충당부채전입액 (16) 62 (27) 5 예금보험료 1,582 3,921 2,174 5,779 기타 383 904 520 1,399 소 계 4,828 13,101 5,133 14,403 기타영업손익 (4,828) (13,098) (5,133) (14,389) 32. 영업외손익당분기와 전분기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 영업외수익 투자부동산임대수익 104 287 100 277 특수채권회수 41 78 36 94 투자부동산처분이익 - 3,783 - - 기타 28 100 44 67 소 계 173 4,248 180 438 영업외비용 특수채권추심비용 39 68 16 58 투자부동산감가상각비 29 117 24 72 업무용자산처분손실 - - - 1 기부금 106 190 54 188 기타 30 155 10 23 소 계 204 530 104 342 영업외손익 (31) 3,718 76 96 33. 법인세(1) 법인세비용 구성내역당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 법인세 부담액(*1) 3,245 3,860 2,176 5,258 일시적차이의 발생과 소멸로 인한이연법인세(*2) (1,999) 474 (1,122) (5,923) 자본에 직접 반영된 법인세 (140) (1,703) 713 5,138 법인세비용 1,106 2,631 1,767 4,473 (*1) 법인세 부담액은 전년도 세무조정사항의 확정 등으로 인한 효과를 포함하고 있습니다.(*2) 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액은 이전년도 세무조정사항의 확정 등으로 인한 증가금액을 포함하고 있습니다.(2) 법인세비용 차이내역당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 법인세비용차감전순이익 5,522 15,746 8,518 21,450 적용세율에 따른 법인세 1,154 3,291 1,874 4,719 조정사항: 비과세수익 (182) (545) (126) (363) 비과세비용 43 124 61 137 미환류소득에 대한 법인세 - - (136) - 과거기간 법인세의 당기 조정액 256 (174) - (202) 기타 (165) (65) 94 182 법인세비용 1,106 2,631 1,767 4,473 유효세율 20.03% 16.71% 20.74% 20.85% 34. 주당순이익(1) 당분기와 전분기 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 4,416 13,115 6,751 16,977 신종자본증권 배당 (743) (2,230) (570) (1,649) 보통주에 귀속되는 이익 3,673 10,885 6,181 15,328 가중평균유통보통주식수 32,128,774 32,128,774 32,128,774 32,128,774 기본 및 희석주당순이익(원) 114 339 192 477 연결실체는 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 당분기와 전분기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. (2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주, 일) 구 분 기간 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 당분기 2023.01.01 ~ 2023.09.30 32,128,774 273/273 32,128,774 전분기 2022.01.01 ~ 2022.09.31 32,128,774 273/273 32,128,774 35. 영업수익당분기와 전분기 영업수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 84,973 251,492 66,059 178,029 수수료수익 4,587 14,363 4,836 14,387 배당수익 - 16 - 16 당기손익-공정가치측정금융상품관련수익 210 548 46 60 외환거래이익 474 1,046 232 495 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 16 221 - 1 상각후원가측정금융자산처분이익 5,491 5,578 - - 기타영업수익 - 3 1 14 합 계 95,751 273,267 71,174 193,002 36. 우발 및 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 지급보증 및 약정의 종류별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 지급보증 확정지급보증 17,950 19,491 미확정지급보증 202 645 소 계 18,152 20,136 약정 원화대출약정 756,559 734,046 기타 10,956 15,218 소 계 767,515 749,264 합 계 785,667 769,400 (2) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결실체와 관련하여 계류 중인 소송사건은 제소 5건(총 소송금액: 98백만원) 및 피소 1건(총 소송금액: 149백만원)이 있습니다. 소송 결과는 분기연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측되고 있으나 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다. 37. 현금흐름표에 대한 주석(1) 현금흐름표상의 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 현금 및 예치금 194,582 235,217 조정내역 사용제한예치금 - - 정기예금 등 (7,500) (8,000) 기타 3 2 소 계 (7,497) (7,998) 합 계 187,085 227,219 (2) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 기타포괄손익의 변동 8,369 (25,051) 선급금의 본계정으로의 대체 2,503 2,525 (3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 기타변동(*2) 당분기말 차입부채 (주석 18) 215,331 (20,580) 176 194,927 사채 (주석 19) 249,807 - 73 249,880 기타부채(*1) 10,619 (1,956) 522 9,185 재무활동으로부터의 총부채 475,757 (22,536) 771 453,992 (*1) 기타부채는 보증금 및 리스부채의 변동내역입니다.(*2) 기타변동에는 외화환산손익 및 사채할인상각액 발생내역이 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 전기초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 기타변동(*2) 전기말 차입부채 (주석 18) 232,810 (17,659) 180 215,331 사채 (주석 19) 269,705 (20,000) 102 249,807 기타부채(*1) 6,077 (2,096) 6,638 10,619 재무활동으로부터의 총부채 508,592 (39,755) 6,920 475,757 (*1) 기타부채는 보증금 및 리스부채의 변동내역입니다.(*2) 기타변동에는 외화환산손익 및 사채할인상각액 발생내역이 포함되어 있습니다. 38. 특수관계자 거래(1) 지배기업 현황 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지배기업은 주식회사 신한금융지주회사(지분율 75.31%)입니다.(2) 특수관계자의 범위연결실체는 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따라 연결실체의 지배기업, 그 밖의 특수관계자(동일지배기업, 관계기업, 동일지배기업의 관계기업), 주요 경영진 및 그 가족 등을 특수관계자의 범위로 정의하고 있습니다. (3) 특수관계자 자금거래 1) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 차입, 상환 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 계정과목 당기초 상환 차입 기타(*) 당분기말 그 밖의 특수관계자 신한은행 차입부채 1,906 (1,826) 1,826 (102) 1,804 (*) 기타 변동액은 환율변동 등으로 인한 금액입니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 계정과목 전기초 상환 차입 기타(*) 전기말 그 밖의 특수관계자 신한은행 차입부채 2,060 (1,926) 1,926 (154) 1,906 (*) 기타 변동액은 환율변동 등으로 인한 금액입니다. 2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 대여, 회수 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 계정과목 당기초 회수 대여 기타(*) 당분기말 그 밖의 특수관계자 신한은행 대출채권 - - - - - (*) 기타 변동액은 환율변동 등으로 인한 금액입니다 (단위: 백만원) 구 분 회사명 계정과목 전기초 회수 대여 기타(*) 전기말 그 밖의 특수관계자 신한은행 대출채권 - (11,960) 11,960 - - (*) 기타 변동액은 환율변동 등으로 인한 금액입니다 (4) 특수관계자 채권ㆍ채무 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 계정과목 당분기말 전기말 지배기업 신한금융지주 기타부채 2,464 2,682 동일지배기업 신한은행 현금 및 예치금 976 2,833 유형자산 1,181 1,276 기타자산 2,101 2,125 차입부채(*1) 1,804 1,906 충당부채 25 25 기타부채 1,161 1,296 신한카드 예수부채 2,750 731 신한라이프 예수부채 14 6 신한투자증권 예수부채 32,909 33,484 기타부채 1,505 271 신한DS 유무형자산 2,819 3,615 기타부채 50 14 (*1) 해당 차입금에 대해 특수관계자인 신한은행에게 유가증권을 담보로 제공하고 있으며 담보설정액은 40,000백만원입니다. (5) 특수관계자 수익ㆍ비용 당분기와 전분기 중 특수관계자 간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 신한금융지주 수수료비용 58 173 58 173 동일지배기업 신한은행 이자수익 68 146 28 79 이자비용 8 24 9 27 일반관리비 171 527 173 465 기타영업비용 - - - 3 신한카드 수수료수익 1 3 1 3 일반관리비 - - - 1 신한라이프 수수료수익 55 215 137 421 신한투자증권 수수료수익 5 17 6 21 이자비용 687 1,234 711 2,109 신한DS 일반관리비 1,393 4,342 1,308 3,989 신한자산신탁 수수료비용 14 14 3 3 신한펀드파트너스 이자비용 - 250 - - (6) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 장ㆍ단기종업원급여 569 1,671 153 1,644 퇴직급여 22 62 22 66 주식기준보상 209 340 (9) 623 합 계 800 2,073 166 2,333 (7) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 지급보증 내역은 없습니다. (8) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 한도금액 약정내용 당분기말 전기말 신한투자증권 3,000 3,000 미사용약정한도 (9) 당분기 중 지배기업인 주식회사 신한금융지주회사에 2,420백만원의 배당금을 지급하였습니다.(10) 당분기말 현재 신한은행, 신한투자증권, 신한라이프생명보험이 운용하는 DB형 퇴직연금에 예치한 사외적립자산은 각각 16,338백만원, 6,394백만원, 8,721백만원입니다. 39. 종속기업 재무제표의 요약(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업인 제주은행(별도) 및 연결대상 종속기업의 재무상태표는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 당분기말 전기말 자산총계 부채총계 자본총계 자산총계 부채총계 자본총계 제주은행(별도) 7,110,130 6,574,316 535,814 7,311,029 6,789,175 521,854 연금신탁 5,717 5,717 - 5,748 5,748 - 개인연금신탁 6,866 6,866 - 7,142 7,142 - 신개인연금신탁 8 8 - 8 8 - 노후생활연금신탁 10 10 - 10 10 - 적립식목적신탁 37 37 - 36 36 - 기업금전신탁 - - - - - - 가계금전신탁 293 293 - 287 287 - 불특정금전신탁 14 14 - 14 14 - (2) 당분기와 전분기 중 지배기업인 제주은행(별도) 및 연결대상 종속기업의 분기포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 당분기 전분기 영업수익 분기순손익 총포괄손익 영업수익 분기순손익 총포괄손익 제주은행(별도) 273,040 13,115 19,409 192,860 16,977 (1,294) 연금신탁 160 - - 103 - - 개인연금신탁 181 - - 123 - - 신개인연금신탁 - - - - - - 노후생활연금신탁 - - - - - - 적립식목적신탁 1 - - 1 - - 기업금전신탁 - - - - - - 가계금전신탁 8 - - 4 - - 불특정금전신탁 - - - - - - 40. 신탁부문 경영성과(1) 당분기말과 전기말 현재 신탁부문과의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 신탁계정미지급금 7,262 16,327 (2) 당분기와 전분기 중 신탁부문과의 주요 수익ㆍ비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보수수수료 60 198 64 201 신탁계정이자비용 68 229 54 104 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 64 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 63 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 64 기 3분기말 제 63 기말 자산 현금및상각후원가측정예치금 187,082 227,217 당기손익-공정가치측정금융자산 14,720 10,059 상각후원가측정대출채권 5,627,216 5,670,980 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 768,794 652,113 상각후원가측정유가증권 298,510 302,110 유형자산 42,166 45,782 무형자산 49,314 55,901 투자부동산 14,416 16,222 확정급여자산 2,695 이연법인세자산 9,449 9,922 기타자산 98,463 318,028 자산총계 7,110,130 7,311,029 자본과 부채 부채 예수부채 5,920,369 6,144,377 차입부채 194,927 215,331 사채 249,880 249,807 확정급여부채 1,673 충당부채 3,414 3,254 당기법인세부채 2,740 1,520 기타부채 201,313 174,886 부채총계 6,574,316 6,789,175 자본 자본금 160,644 160,644 신종자본증권 49,835 49,835 자본잉여금 10,311 10,311 자본조정 416 255 기타포괄손익누계액 (19,951) (26,244) 이익잉여금 334,559 327,053 대손준비금 적립액 (60,796) (59,037) 대손준비금 전입(환입) 필요액 (4,018) (1,759) 대손준비금 전입(환입) 예정액 (4,018) (1,759) 자본총계 535,814 521,854 자본과부채총계 7,110,130 7,311,029 재무상태표(신탁) 제64기 3분기말 2023년 9월 30일 현재 제63기 기말 2022년 12월 31일 현재 [신탁계정] (단위 : 백만원) 과목 제64기 3분기 제63기 자산 현금 및 예치금 42,186 65,691 유가증권 9,633 12,220 대출금 1,653 1,542 금전채권 9,000 11,000 기타자산 797 819 고유계정대 10,673 19,681 자산총계 73,942 110,953 부채 금전신탁 71,868 109,049 불특정금전신탁합동운용 6 6 적립식목적신탁합동운용(실적) 33 33 가계금전신탁합동운용 259 256 노후생활연금신탁합동운용 7 7 기업금전신탁합동운용 - - 개인연금신탁합동운용 6,354 6,708 가계장기신탁합동운용 10 10 근로자우대신탁합동운용 3 3 신종적립신탁합동운용 66 65 퇴직연금신탁 41 43 ISA신탁 14,774 5,918 특정금전신탁 45,524 91,086 신개인연금신탁합동운용 4 4 연금신탁 4,785 4,910 기타부채 1,456 1,288 미지급신탁보수 33 5 미지급신탁이익 1,374 1,234 미지급비용 42 41 기타 8 9 특별유보금 618 615 부채총계 73,942 110,953 (주)위의 신탁계정 재무상태표는 기업회계기준서 제5004호에 의해 작성되었음 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 64 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 63 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 64 기 3분기 제 63 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업손익 5,553 12,028 8,443 21,354 (1)순이자손익 35,678 107,386 39,722 112,487 이자수익 84,873 251,226 65,990 177,845 이자비용 (49,195) (143,840) (26,268) (65,358) (2)순수수료손익 2,359 7,972 2,595 8,126 수수료수익 4,601 14,402 4,851 14,429 수수료비용 (2,242) (6,430) (2,256) (6,303) (3)배당수익 16 16 (4)당기손익-공정가치측정금융상품관련손익 208 494 56 53 (5)외환거래손익 474 1,046 232 495 (6)기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 16 221 1 (7)상각후원가측정금융자산처분손익 5,491 5,578 (8)신용손실충당금전입 (9,675) (27,362) (5,733) (18,110) (9)일반관리비 (24,174) (70,241) (23,301) (67,341) 종업원급여 12,200 34,842 11,554 34,122 감가상각비 1,884 5,641 1,640 4,482 무형자산상각비 4,124 11,988 4,015 12,103 기타일반관리비 5,966 17,770 6,092 16,634 (10)기타영업손익 (4,824) (13,082) (5,128) (14,373) 영업외손익 (31) 3,718 76 96 영업외수익 173 4,248 180 438 영업외비용 (204) (530) (104) (342) 법인세비용차감전순이익 5,522 15,746 8,519 21,450 법인세비용 1,106 2,631 1,767 4,473 당기순이익(손실) 4,416 13,115 6,752 16,977 대손준비금 반영후 조정이익(손실) (254) 9,097 6,684 16,308 기타포괄손익 529 6,293 (2,573) (18,271) 후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목 확정급여제도 재측정요소 (295) 1,269 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 (1) (686) (52) (975) 후속적으로당기손익으로재분류되는항목 기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익 530 7,274 (2,521) (18,565) 총포괄손익 4,945 19,408 4,179 (1,294) 주당이익 기본주당순이익 (단위 : 원) 114 339 192 477 희석주당순이익 (단위 : 원) 114 339 192 477 포괄손익계산서 (신탁) 제64기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 제63기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 [신탁계정] (단위 : 백만원) 과목 제64(당)기 3분기 제63(전)기 3분기 수익 예치금이자 1,514 1,143 대출금이자 48 34 유가증권관련수익 825 256 금전채권이자 294 22 기타수익 106 98 은행계정대이자 314 151 수익계 3,103 1,704 비용 신탁이익 2,842 1,440 가계금전신탁이익 6 2 개인연금신탁이익 150 92 신종적립신탁이익 2 1 퇴직연금신탁이익 1 1 특정금전신탁이익 2,318 1,181 연금신탁이익 139 78 ISA신탁이익 223 85 기타신탁이익 2 - 지급수수료 - - 유가증권관련비용 5 - 보험료 16 16 신탁보수 233 204 기타비용 4 5 특별유보금전입 3 37 비용계 3,103 1,704 (주) 위의 신탁계정 손익계산서는 기업회계기준서 제5004호에 의해 작성되었음 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 64 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 63 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 백만원) 자본 자본금 신종자본증권 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누적액 이익잉여금 자본 합계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 재측정요소 기타포괄손익누적액 합계 2022.01.01 (기초자본) 160,644 49,837 10,311 396 (10,317) (4,765) (15,082) 309,839 515,945 자본의 변동 총포괄이익 당기순이익(손실) 16,977 16,977 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (19,540) (19,540) (19,540) 확정급여제도 재측정요소 1,269 1,269 1,269 소유주와의 거래 연차배당 (3,213) (3,213) 주식보상비용 10 10 신종자본증권상환 (49,837) (163) (50,000) 신종자본증권발행 49,837 49,837 신종자본증권배당 (1,649) (1,649) 신종자본증권상환손실 처분 2022.09.30 (기말자본) 160,644 49,837 10,311 243 (29,857) (3,496) (33,353) 321,954 509,636 2023.01.01 (기초자본) 160,644 49,835 10,311 255 (24,711) (1,533) (26,244) 327,053 521,854 자본의 변동 총포괄이익 당기순이익(손실) 13,115 13,115 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 6,588 6,588 6,588 확정급여제도 재측정요소 (295) (295) (295) 소유주와의 거래 연차배당 (3,213) (3,213) 주식보상비용 (4) (4) 신종자본증권상환 신종자본증권발행 신종자본증권배당 (2,231) (2,231) 신종자본증권상환손실 처분 165 (165) 2023.09.30 (기말자본) 160,644 49,835 10,311 416 (18,123) (1,828) (19,951) 334,559 535,814 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 64 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 63 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 64 기 3분기 제 63 기 3분기 영업활동현금흐름 영업활동순현금흐름 96,390 80,104 당기순이익(손실) 13,115 16,977 손익조정사항 (62,384) (68,866) 이자수익 (251,226) (177,845) 이자비용 143,840 65,358 배당수익 (16) (16) 법인세비용 2,631 4,473 당기손익-공정가치측정금융상품평가손익 (494) (53) 외화거래손익 (843) 1,231 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 (221) (1) 신용손실충당금전입 27,362 18,110 종업원관련비용 2,510 3,215 감가상각비 5,641 4,482 무형자산상각비 11,988 12,103 기타영업손익 62 5 영업외손익 (3,618) 72 자산부채의증감 2,822 15,088 상각후원가측정대출채권의 감소(증가) 16,187 (163,031) 기타자산의 감소(증가) 225,402 (42,736) 예수부채의 증가(감소) (224,008) 244,527 확정급여부채 증가(감소) 1,866 3,346 충당부채의 증가(감소) (13) 61 기타부채의 증가(감소) (16,612) (27,079) 법인세의 납부 (2,643) (7,710) 이자의 수취 244,809 175,890 이자의 지급 (99,345) (51,291) 배당금의 수취 16 16 투자활동현금흐름 투자활동현금흐름 (108,799) (93,338) 당기손익-공정가치유가증권의처분 94 88 당기손익-공정가치유가증권의취득 (4,261) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 204,525 7,059 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득 (313,200) (10,000) 상각후원가측정유가증권의상환 34,700 20,600 상각후원가측정유가증권의취득 (30,441) (79,203) 유형자산의 처분 7 2 유형자산의 취득 (1,771) (1,844) 무형자산의 취득 (2,898) (21,755) 투자부동산의 처분 6,437 기타자산의 감소 (1,991) (8,285) 재무활동현금흐름 재무활동순현금흐름 (27,980) (42,896) 차입부채의 증가 925,304 1,211,717 차입부채의 상환 (945,884) (1,227,946) 사채의 상환 (20,000) 배당금의 지급 (5,444) (4,862) 기타부채의 감소 (1,956) (1,596) 신종자본증권의 발행 49,791 신종자본증권의 상환 (50,000) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 255 704 현금및현금성자산의증감 (40,134) (55,426) 기초현금및현금성자산 227,219 283,800 기말현금및현금성자산 187,085 228,374 5. 재무제표 주석 제64(당)기 3분기 2023년 9월 30일 현재 제63(전)기 3분기 2022년 9월 30일 현재 주식회사 제주은행 1. 은행의 개요주식회사 제주은행(이하 "당행"이라 함)은 은행, 신탁, 외국환업무 등을 주 영업목적으로 1969년 3월 20일 설립되어 1972년 12월 28일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당분기말 현재의 자본금은 160,644백만원입니다. 당행은 제주지역에 영업부외 23개 지점과 5개의 출장소, 제주지역 외의 국내에 2개의 지점 등 31개의 영업점을개설하고 있으며, 당행의 최대주주는 75.31%의 지분을 소유한 주식회사 신한금융지주회사입니다. 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용당행은 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 분기재무제표를 작성하였습니다. 당행의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 측정기준당행의 분기재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채 및 확정급여자산 - 공정가치로 측정되는 주식기준보상 (3) 기능통화와 표시통화당행의 분기재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 당행의 재무제표는 당행의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.분기재무제표에 인식된 금액에 대한 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단 및 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 주석 5에서 기술하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 당행이 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당행이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당행은 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책,회계추정의 변경 및 오류'-'회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' - 현금및현금성자산당행은 지준예치금 등 관련 규정에 따라 이용에 제한이 있는 예치금을 현금및현금성자산에서 제외하여 왔습니다. 그러나 2022년 4월 IFRS 해석위원회의 안건 결정 '제3자와의 계약에 따른 이용제한 요구불예금' 및 2022년 12월 K-IFRS 질의회신 '지준예치금의 현금및현금성자산 분류 여부'결과에 따라, 당행은 관련 규정에 따른 이용제한이 있지만 요구불예금에 해당하는 지준예치금을 현금및현금성자산으로 포함하도록 변경하였으며, 이를 소급적용하였습니다. 이러한 회계정책의 변경으로 전분기의 현금흐름표에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 제63(전)기 3분기 조정금액 제63(전)기 3분기조정 후 금액 영업활동으로 인한 현금흐름의 감소 138,876 (58,772) 80,104 기초의 현금및현금성자산의 증가 55,243 228,557 283,800 기말의 현금및현금성자산의 증가 58,590 169,785 228,374 (2) 당행이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당행는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 금융상품 위험 관리 금융상품과 관련하여 당행은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당행이 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 당행의 위험경감정책 그리고 자본위험관리 등에 대해 공시하고 있습니다. 위험한도관리 및 추가적인 계량정보에 대해서는 본 분기재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 4-1. 신용위험 당행은 일정 수준의 신용위험에 노출되어 있으며, 이는 거래상대방의 의무불이행으로 인해 당행이 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 당행의 영업활동에 있어 가장 중요하게 관리되어야 할 위험으로 분류되며, 경영진은 신용위험 최대노출액을 주의 깊게 관리하고 있습니다. 신용노출은 주로 예치금과 대출채권과 관련된 대출 과정 및 채무증권에 대한 투자활동 등에서 발생하며, 대출 약정 등의 재무제표의 난외 계정과 관련한 신용위험이 존재합니다. (1) 신용위험 관리 당행의 신용위험 관리에 대한 기본 정책은 리스크관리운영위원회에서 결정됩니다. 리스크관리운영위원회는 CRO(Chief Risk Officer)를 위원장으로, 부행장, 리스크관리부장, 경영기획부장, 영업추진부장, 여신심사부장 및 자금부장으로 구성되어, 당행전반의 신용위험관리 방안과 여신정책 방향을 의사결정하고 있습니다. 리스크관리운영위원회와 별도로 여신심의위원회를 설치하여 거액여신 및 한도승인 등의 여신 심사를 분리하고 있으며, 여신심사부담당 부행장을 위원장으로, 부행장 및 CRO, 여신심사부장으로 구성되어 여신의 건전성을 제고하고 운용 수익성을 제고하는 방향으로여신 심사를 하고 있습니다. 신용위험 대상자산을 보유 및 관리하는 모든 영업단위에서 1차적으로 해당자산에 대한 위험관리를 수행하고, 리스크관리부 및 여신심사부 등 신용위험 관리 부서에서 2차적으로 당행 전체의 신용위험 관리를 담당합니다. 리스크관리부는 리스크관리운영위원회에서 설정된 신용위험 한도 및 동일 차주별, 계열별, 업종별 신용최대노출액한도를 관리하는 등 신용포트폴리오 관리를 수행합니다. 또한 리스크관리부는 신용평가시스템을 통한 신용위험 산출요소(Risk Component)의 측정 및 관리, 신용평가와 거액 여신 등에 대한 개별 여신감리를 수행하고 있습니다. 여신심사부는 당행 전체의여신정책 및 제도 관리, 여신 의사결정을 통해 신용위험 관리를 수행하고 있습니다. 모든 여신고객(개인 및 기업)에 대하여 신용등급이 부여되어 관리되는데, 개인은 신상정보, 은행내부실적정보, 외부신용정보 등을 모형화하여 산출되고, 기업의 경우 재무항목과 산업위험, 영업위험, 경영위험 등의 비재무항목 등을 종합적으로 고려하여 신용평가시스템에서 산출됩니다. 산출된 신용등급은 여신승인, 한도관리, 가격결정, 신용손실충당금 적립 등에 활용되는 등 신용위험 관리의 기본이 됩니다. 당행은 지속적인 모니터링을 병행하며 개인여신평가시스템(CSS, Credit Scoring System) 및 기업평가시스템(AIRS, Advanced Internal Rating System)을 운영하고 있습니다. 특히, 개인모형은 상품특성을 고려하여 ASS(Application Scoring System), BSS(Behavior Scoring System) 모형으로 개발되었고, 기업모형은 기업규모 및 Exposure특성을 감안하여 대기업, SME외감, SME비외감, SOHO, 해외기업, 금융회사, 정부 및 공공기관, 비영리법인 및 단체, 부동산금융 등 특수금융, 자산유동화 등 10개분야의 30개 모형으로 운영을 하고 있습니다. 기업여신에 대한 심사는 집단의사결정체제를 취함으로써 객관적이고 신중한 의사 결정을 하고 있습니다. 일반적인 여신의 경우 영업점의 RM(Relationship Manager)과 본부 심사역의 합의 하에 여신 승인이 이루어지며, 규모가 크거나 중요한 여신의 경우는 심사역협의체 등에서 여신 승인이 이루어집니다. 특히, 전결한도를 초과하는 거액여신 등 중요 여신에 대하여는 여신 최고의사결정기구인 여신심의위원회에서 심사를하고 있습니다. 개인여신은 여신심사부에서 객관적인 통계방법과 당행의 신용정책에 기초한 자동화된 개인여신평가시스템(CSS)에 의하여 심사가 이루어지고 있습니다. 개별 여신에 대한 상시 관리를 위하여 상시모니터링시스템을 가동하고 있습니다. 기업여신 거래처 중 부실예상기업을 자동 검색하여 심사역과 RM으로 하여금 Loan Review를 하도록 하고 있으며, 여신심사부와 독립된 리스크관리부에서는 Loan Review결과의 적정성을 판단하고 필요에 따라 해당 기업의 신용등급 조정을 요청합니다. 이러한 절차에 따라 부실예상기업을 조기경보기업, 관찰기업 및 정상기업으로 분류한 뒤 위험단계별 관리지침에 따라 차별 관리함으로써 여신의 부실화를 조기에 차단하고 있습니다. (2) 위험한도관리 및 위험경감 정책 신용위험을 적정 수준으로 통제하기 위하여 아래와 같은 한도관리 체계를 수립ㆍ운용하고 있습니다. - 신용위험 한도는 신용위험자본 및 최대노출액을 기준으로 고객별, 업종별 등 각 부문별로 설정하여 관리함. - 리스크관리부에서는 신용위험자본 및 최대노출액 기준의 한도 설정과 관리업무를 수행하고, 여신심사부에서도 신용위험 관리를 위해 설정된 최대노출액 한도관리 업무를 실행함. - 리스크관리부는 매년 1회 이상 은행 전체의 신용위험 한도 운영계획을 수립하여 위험관리위원회에 부의하여 승인을 득함. - 식별된 신용위험에 대해 개인고객 및 기업고객, 산업별 한도 지정 및 관리함. - 해당 위험은 연간 기준 혹은 필요하다고 판단되는 경우 기간 내에 재검토됨. - 기관을 포함한 차주별 최대노출액은 재무제표상의 계정과 난외계정에 대해 개별 설정된 하위 수준의 한도에 의해 관리되며, 외화선도 거래 등 상품 거래와 관련된 일별 거래에 대해서도 위험의 한도를 결정함. - 한도에 대비한 실제 최대노출액은 일별로 관리함. - 신용위험 최대노출액은 차주에 대한 이자와 원금 상환능력을 분석하는 과정에서도 관리되며, 필요한 경우 이 과정에서 대출한도를 변경함. 기타 위험관리 방안은 다음과 같습니다. 1) 담보 당행은 신용위험을 완화하기 위한 정책과 절차들을 도입하고 있습니다. 신용위험과 관련하여 일반적으로 담보채가 사용되며, 당행은 특정 종류의 자산에 대한 질권설정에 대한 정책을 도입하고 있으며, 주요 담보 형태는 다음과 같습니다. - 주택 담보 - 부동산, 재고자산 및 매출채권 등 - 채무증권 및 지분증권 등 금융상품 상대적으로 장기 대출채권은 일반적으로 담보가 설정되어 있습니다. 반면, 개인 신용카드는 무담보인 경우가 일반적입니다. 또한, 신용위험으로 인한 손실을 최소화하기 위해 당행은 자산 손상의 징후가 있는 경우 거래상대방에 대해 추가 담보를 설정하고있습니다. 대출채권 외의 금융자산에 대한 담보는 상품의 성격에 따라 차이가 있습니다. 금융상품 포트폴리오 등의 담보 설정된 ABS 등 특수한 경우를 제외하면, 채무증권의 경우 무담보가 일반적입니다. 2) 신용 관련 약정 보증과 신용공여는 여신과 같은 신용 위험을 가지고 있습니다. 신용장(특정 기간과 상황 아래 요구된 금액에 대하여 당행이 제3자에 어음을 발행하여 고객을 대신하여 신용을 보증)은 그들과 관련된 기초적인 상품의 선적에 의해 담보가 설정되어 있으므로 여신보다 더 적은 위험을 수반합니다. 신용 보강에 대한 약정들은 여신, 보증 혹은 신용장의 형태에서 신용을 보강시키는 한도의 미사용 비율을 나타냅니다. 신용을 보강시키는 약정에 대한 신용 위험과 관련하여, 당행은 총 미사용약정과 동일한 금액에 대하여 잠재적으로 노출되어 있습니다.장기 약정은 일반적으로 단기 약정보다 신용 위험의 정도가 크기 때문에 당행은 신용약정의 만기에 대하여 모니터링하고 있습니다. (3) 손상측정에 사용된 변수, 가정 및 기법 1) 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하는 방법당행은 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 매 보고기간 말에 평가하며, 신용위험의 유의적인 증가를 평가할 때 기대신용손실액의 변동이 아니라 금융상품의 기대존속기간에 걸친 채무불이행 발생 위험의 변동을 사용합니다. 이러한 평가를 하기 위해, 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생 위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생 위험과 비교하고 최초 인식 후에 신용위험의 유의적인 증가를 나타내는 정보로서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 이러한 정보는 당행이 보유한 채무불이행 경험 데이터와 내부 신용 평가 전문가의 분석결과를 포함합니다. ① 채무불이행 위험의 측정당행은 채무불이행 위험과 합리적인 상관관계가 있는 것으로 확인된 관측 자료와 과거 경험에 기반한 판단을 근거로 개별 익스포저에 대하여 내부 신용등급을 부여합니다. 내부 신용등급은 채무불이행 위험을 나타내는 질적ㆍ양적 요소를 고려하여 결정되며, 이러한 요소는 익스포저의 특성과 차주의 유형에 따라 다를 수 있습니다. ② 부도율 기간구조의 측정내부 신용등급은 부도율 기간구조를 결정하기 위한 주요 투입변수입니다. 당행은 신용위험에 노출된 익스포저의 양태와 채무불이행 정보를 상품과 차주의 유형, 그리고 내부 신용 평가 결과별로 분석하여 축적하고 있으며, 이러한 분석의 수행 시 일부 포트폴리오의 경우 외부 신용 평가 기관으로부터 입수한 정보를 활용합니다.당행은 축적된 데이터로부터 익스포저의 잔여 만기에 대한 부도율을 추정하고 추정된 부도율의 시간의 경과에 따른 변동을 예측하기 위하여 통계적 기법을 적용합니다. ③ 신용위험의 유의적인 증가당행은 신용위험의 유의적인 증가를 판단하기 위하여 포트폴리오별로 정의된 지표를활용하며, 이러한 지표는 일반적으로 내부 신용등급의 변동으로부터 추정된 채무불이행 위험의 변동과 질적 판단 요소, 그리고 연체일수 등으로 구성되어 있습니다. 당행이 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 판단하기 위하여 적용한 방법은 아래와 같습니다. 기업익스포저 소매익스포저 카드익스포저 신용등급의 유의적인 변동 신용등급의 유의적인 변동 신용등급의 유의적인 변동 계속연체일수 30일 초과 계속연체일수 30일 초과 연체일수 7일 초과 자산건전성등급 '요주의' 이하 자산건전성등급 '요주의' 이하 자산건전성등급 '요주의' 이하 조기경보모형 모니터링 등급 조기경보모형 모니터링 등급 완전자본잠식 감사의견 부적정 또는 의견거절 3년 연속 이자보상배율 1미만 2년 연속 부의 영업현금흐름 당행은 특정 익스포저의 연체일수가 30일을 초과하는 경우(단, 특정 포트폴리오에 대하여 7일을 초과하는 경우) 최초 인식 후에 해당 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. 당행은 당행이 차주로부터 수취할 계약상 지급액을 완전히 수취하지 못한 가장 빠른 일자로부터 연체일수를 산정하며 차주에게 부여한 유예기간은 고려하지 않습니다. 당행은 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하기 위한 기준을 다음의 관점에서 정기적으로 검토합니다.- 채무불이행의 발생 이전에 신용위험의 유의적인 증가 여부가 식별될 것- 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하고자 수립한 기준이 연체일수 기준보다 선제적인 예측력을 나타낼 것- 판단기준을 적용한 결과 12개월 기대신용손실 적립대상과 전체기간 기대신용손실의 적립대상 간의 과도하게 빈번한 이동이 없을 것 2) 변경된 금융자산금융자산의 계약상 현금흐름이 재협상 등을 통하여 변경되었으나 제거되지 아니하는경우, 당행은 해당 금융자산의 최초 인식 시점에 변경 전 계약 조건에 따라 측정된 채무불이행 위험과 변경된 조건에 따라 보고기간 말 현재 측정된 채무불이행 위험을 비교하여 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 판단합니다.당행은 채무불이행 위험을 관리하고 회수가능성을 제고하기 위하여 재무적 곤경에 처한 고객에게 실행된 대출상품 등의 계약상 현금흐름을 조정('채권채무재조정')할 수 있습니다. 이러한 조정은 일반적으로 만기의 연장, 이자 지급 주기의 변경 및 계약상 기타 조건의 변경 등으로 이루어집니다.채권채무재조정은 일반적으로 신용위험의 유의적인 증가를 나타내는 질적 지표이며,당행은 이러한 조정 대상에 해당할 것으로 예상되는 익스포저에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식하고 있습니다. 차주가 채권채무재조정에 따라 변경된 계약상 현금흐름의 지급을 충실히 이행하거나 또는 해당 차주의 내부 신용등급이 전체기간 기대신용손실을 인식하기 이전의 수준으로 회복된 경우 해당 익스포저에 대하여 다시 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 3) 채무불이행 위험당행은 금융자산이 아래의 상황 중 하나 이상에 해당할 때 해당 자산이 채무불이행 상태에 있는 것으로 간주합니다.- 차주가 계약상 지급일로부터 90일 이상 연체한 경우- 기타 당행이 담보권 등을 행사하지 않고 원리금을 회수하는 것이 불가능하다고 판단하는 경우차주의 채무불이행 여부를 판단할 때 당행은 아래의 지표를 활용합니다.- 질적 요소(예: 계약 조건의 위반)- 양적 요소(예: 동일 차주가 당행에 대한 하나 이상의 지급의무를 이행하지 않는 경우 각 지급의무별 연체일수 단, 특정 포트폴리오의 경우 개별 금융상품 단위별로 연체일수 등을 활용)- 내부 관측자료 및 외부로부터 입수한 정보당행이 적용하고 있는 채무불이행의 정의는 규제자본관리 목적에서 정의하고 있는 부도의 정의와 대체로 일치하며, 채무불이행 여부를 판단하기 위하여 활용하는 정보와 각 정보의 활용도는 상황에 따라 다를 수 있습니다. 4) 미래전망정보의 반영당행은 기대신용손실의 측정 시 다양한 정보를 기초로 내부 전문가 그룹이 제시한 미래전망정보를 반영합니다. 이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 당행은 국내외 연구기관 또는 정부 및 공공기관 등에서 공개한 경제전망 등을 활용합니다.당행은 과거에 경험한 데이터를 분석하여 각 포트폴리오별로 신용위험과 신용손실의예측에 필요한 주요 거시경제변수를 식별하고, 각 변수별 신용위험 간 상관관계를 도출하였습니다. 당행이 사용한 거시경제변수와 채무불이행 위험 간의 예측된 상관관계는 과거 10년 이상의 장기데이터를 기초로 도출되었습니다.당행은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 기대신용손실을 추정하는 데에 미래전망정보를 사용하고 있으며, 예측부도율 산출을 위한 주요변수인 실업률, 민간소비증감률, 설비투자증감률, 소비자물가등락률 등에 대한 변경된 미래전망정보를 이용하여 2022년 기말 시점 예측부도율을 재추정하여 기대신용손실충당금 측정에 반영하였습니다. 결산일 현재 경제환경은 여전히 불확실하며, COVID-19 전염병의 종식시점 및 경제회복속도 등에 따라 향후 신용손실액은 변동될 수 있습니다. 당행은 COVID-19 전염병이 경제에 미치는 영향 등을 지속적으로 모니터링할 것입니다. 5) 기대신용손실의 측정기대신용손실의 측정에 투입된 주요 변수는 아래와 같습니다.- 기간별 부도율(PD)- 부도시 손실률(LGD)- 부도시 익스포저(EAD) 이러한 신용위험측정요소는 은행권 공동TF에서 수립한 「기대신용손실 측정 미래전망 반영 실무지침」상의 방법론에 따라 당행이 내부적으로 개발한 통계적 기법과 과거 경험데이터로부터 추정되었으며 미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었습니다. 「기대신용손실 측정 미래전망 반영 실무지침」에 따르면 과거 위기상황을 포함한 장기간의 신용손실데이터를 활용하는 것이 원칙이며, 기간별 부도율 측정 시 이러한 원칙에 따라 신용리스크 내부등급법에서 승인받은 비소매모형의 등급별 부도율 및 소매모형의 POOL별 장기평균 부도율을 기간별 부도율 추정을 위한 시작점으로 활용하고 있습니다. 기간별 부도율은 위 시작점에 통계적 모형에 기반하여 비소매모형의 등급, 소매모형의 POOL 별 특성, 익스포저의 계약 만기를 고려하여 추정하였습니다. 부도시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 당행은 과거 부도익스포저로부터 측정된 경험 회수율에 기반하여 부도시 손실률을 산출하였습니다.부도시 손실률의 측정 모형은 담보의 유형, 담보에 대한 선순위, 차주의 유형 및 회수에 소요된 비용을 반영하도록 개발되었으며, 특히 소매 대출상품의 부도시 손실률 모형은 담보의 대출비율(Loan to Value, LTV)을 주요 변수로 사용합니다. 부도시 손실률 산출에 반영된 회수율은 유효이자율로 할인된 회수금액의 현재가치를 기준으로 산정됩니다. 부도시 익스포저는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포저를 의미합니다. 당행은 현재 실행된 익스포저가 계약 상 한도 내에서 부도 시점까지 추가적으로 사용될 것으로 예상되는 비율을 반영하여 부도시 익스포저를 도출합니다. 금융자산의 부도시 익스포저는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융 보증 계약의 부도시 익스포저는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다. 당행은 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정대상 기간을 반영합니다. 계약상 만기는 차주가 보유한 연장권을 고려하여 산정됩니다. 부도율, 부도시 손실률 및 부도시 익스포저의 위험측정요소는 아래와 같은 구분 기준에 따라 집합적으로 추정됩니다.- 상품의 유형- 내부 신용등급- 담보의 유형- 담보대출비율(LTV)- 차주가 속한 산업군- 차주 또는 담보의 소재지- 연체일수집합을 구분하는 기준은 집합의 동질성을 유지하도록 정기적으로 검토되며 필요한 경우 조정됩니다. 당행은 내부적으로 충분한 수준의 과거 경험으로부터 축적된 자료를 보유하지 못한 특정 포트폴리오의 경우 외부 벤치마크 정보를 활용하여 내부 정보를 보완하였습니다. 6) 금융자산의 제각당행은 현실적으로 원리금의 회수가능성이 없다고 판단된 대출상품 또는 채무증권의부분 또는 전체를 제각합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는 충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 제각을 실행하며, 이러한 제각 여부의 판단은 당행의 내부 규정에 따르며 필요한 경우 외부 기관으로부터의 승인을 득하여 실행됩니다. 제각과는 별개로 당행은 금융자산의 제각 이후에도 자체 회수 정책에 따라 지속적으로 회수권을 행사할 수 있습니다. (4) 신용위험에 대한 최대노출액당분기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정예치금 및 대출채권(*1)(*2) 은행 9,730 12,579 개인 주거용부동산담보대출 796,794 1,038,398 기타 899,043 1,024,413 소 계 1,695,837 2,062,811 정부/공공기관/중앙은행 236,648 206,531 기업 중소기업 1,116,906 1,065,148 특수금융 240,076 212,038 기타 2,410,383 2,230,991 소 계 3,767,365 3,508,177 카드채권 62,150 64,384 합 계 5,771,730 5,854,482 당기손익-공정가치측정금융자산 14,720 10,059 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 766,085 648,543 상각후원가측정유가증권 298,510 302,110 기타금융자산(*1)(*3) 92,114 313,635 난외계정 지급보증 18,152 20,136 대출약정 및 기타 767,515 749,264 합 계 785,667 769,400 총 계 7,728,826 7,898,229 (*1) 신용위험이 없는 현금시재액은 신용위험 노출액에서 제외하였으며, 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 금액입니다.(*2) 자기자본비율(BIS 비율) 산출상 유사한 신용위험집단으로 분류하였습니다.(*3) 미수금, 미수수익, 보증금, 미회수내국환채권, 가지급금 등으로 구성되어 있습니다. (5) 금융자산의 신용위험에 따른 손상정보1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 각 기대신용손실 측정방법별 신용위험 노출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 총액(A) 차감:신용손실충당금(B) 순액(C=A+B) 담보에 의한신용위험경감효과 우량(*1) 보통(*1) 우량(*1) 보통(*1) 손상 및 대출채권> 은행 9,733 - - - - 9,733 (3) 9,730 - 개인 984,939 638,638 7,188 55,121 31,340 1,717,226 (21,390) 1,695,837 1,303,087 - 주거용부동산담보대출 495,216 266,618 2,421 24,033 9,801 798,089 (1,295) 796,794 732,038 - 기타 489,723 372,020 4,767 31,088 21,539 919,138 (20,095) 899,043 571,049 정부/공공기관/중앙은행 161,485 - 75,200 - - 236,685 (37) 236,648 2,500 기업 2,590,316 270,492 570,929 327,994 33,226 3,792,957 (25,592) 3,767,365 3,019,284 - 중소기업 917,242 49,732 73,726 70,076 16,408 1,127,184 (10,278) 1,116,906 832,300 - 특수금융 211,824 - 29,018 - - 240,842 (766) 240,076 98,595 - 기타 1,461,250 220,760 468,185 257,917 16,819 2,424,931 (14,547) 2,410,383 2,088,389 카드채권 16,100 34,604 149 12,315 3,619 66,787 (4,637) 62,150 - 소 계 3,762,573 943,734 653,466 395,430 68,185 5,823,388 (51,659) 5,771,730 4,324,871 기타포괄손익-공정가치측정채무증권(*2) 766,085 - - - - 766,085 - 766,085 - 상각후원가측정유가증권 298,526 - - - - 298,526 (16) 298,510 - 기타금융자산 - 87,116 - 5,246 363 92,725 (611) 92,114 - 합 계 4,827,184 1,030,850 653,466 400,676 68,548 6,980,724 (52,286) 6,928,438 4,324,871 (*1) 우량등급과 보통등급의 구분은 다음과 같습니다. 구 분 개 인 정부, 공공기관, 중앙은행 기업 및 은행(카드채권 포함) 카드채권(개인) 등급: 1. 우량 Pool별 부도율2.20% 미만 OECD 국가신용등급6이상 내부신용등급BBB+ 이상 Behavior Scoring System 상7등급 이상 등급: 2. 보통 Pool별 부도율2.20% 이상 OECD 국가신용등급6미만 내부신용등급BBB+ 미만 Behavior Scoring System 상7등급 미만 (*2) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권에 대하여 기타포괄손익으로 인식된 신용손실충당금은 94백만원입니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 총액(A) 차감:신용손실충당금(B) 순액(C=A+B) 담보에 의한신용위험경감효과 우량(*1) 보통(*1) 우량(*1) 보통(*1) 손상 및 대출채권> 은행 12,582 - - - - 12,582 (3) 12,579 - 개인 1,166,392 827,521 5,635 58,912 23,378 2,081,839 (19,028) 2,062,811 1,484,937 - 주거용부동산담보대출 622,603 382,418 2,107 25,331 6,878 1,039,336 (938) 1,038,398 874,893 - 기타 543,790 445,103 3,528 33,581 16,500 1,042,503 (18,090) 1,024,413 610,043 정부/공공기관/중앙은행 202,849 - 3,700 - - 206,549 (18) 206,531 - 기업 2,453,977 235,099 494,018 328,101 14,733 3,525,929 (17,752) 3,508,177 2,813,064 - 중소기업 897,920 44,652 63,404 57,340 6,660 1,069,976 (4,828) 1,065,148 800,276 - 특수금융 177,975 - 31,821 2,767 - 212,564 (526) 212,038 63,847 - 기타 1,378,082 190,448 398,793 267,994 8,073 2,243,389 (12,399) 2,230,991 1,948,941 카드채권 17,986 35,493 410 11,844 1,805 67,538 (3,153) 64,384 - 소 계 3,853,786 1,098,113 503,763 398,857 39,916 5,894,437 (39,955) 5,854,482 4,298,001 기타포괄손익-공정가치측정채무증권(*2) 648,543 - - - - 648,542 - 648,543 - 상각후원가측정유가증권 302,126 - - - - 302,126 (16) 302,110 - 기타금융자산 - 309,818 - 4,038 103 313,959 (324) 313,635 - 합 계 4,804,455 1,407,931 503,763 402,895 40,019 7,159,065 (40,294) 7,118,771 4,298,001 (*1) 우량등급과 보통등급의 구분은 다음과 같습니다. 구 분 개 인 정부, 공공기관, 중앙은행 기업 및 은행(카드채권 포함) 카드채권(개인) 등급: 1. 우량 Pool별 부도율2.20% 미만 OECD 국가신용등급6이상 내부신용등급BBB+ 이상 Behavior Scoring System 상7등급 이상 등급: 2. 보통 Pool별 부도율2.20% 이상 OECD 국가신용등급6미만 내부신용등급BBB+ 미만 Behavior Scoring System 상7등급 미만 (*2) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권에 대하여 기타포괄손익으로 인식된 신용손실충당금은 73백만원입니다. 2) 당분기말과 전기말 현재 난외계정의 각 기대신용손실 측정방법별 신용위험 익스포저 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 지급보증 대출약정 및 기타 신용관련 부채 합 계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 소 계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 소 계 우량 16,703 282 16,985 477,838 44,221 - 522,059 539,044 보통 467 700 1,167 215,431 29,437 - 244,868 246,035 손상 - - - - - 588 588 588 합 계 17,170 982 18,152 693,269 73,658 588 767,515 785,667 (단위: 백만원) 구 분 지급보증 대출약정 및 기타 신용관련 부채 합 계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 소 계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 소 계 우량 17,786 340 18,125 477,928 27,394 - 505,322 523,447 보통 657 1,354 2,011 212,874 30,318 - 243,192 245,203 손상 - - - - - 750 750 750 합 계 18,443 1,694 20,136 690,802 57,712 750 749,264 769,400 (6) 당분기말 현재 상각되었지만 회수활동이 계속되고 있는 금융자산의 계약상 미회수 금액은 75,801백만원입니다.(7) 당분기말과 전기말 현재 담보 실행으로 취득한 자산은 없습니다. (8) 지역별 구성 내역 당분기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 지역별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 한국 미국 영국 일본 독일 베트남 중국 기타 합계 및 대출채권> 은행 9,730 - - - - - - - 9,730 개인 1,695,837 - - - - - - - 1,695,837 - 주거용부동산담보대출 796,794 - - - - - - - 796,794 - 기타 899,043 - - - - - - - 899,043 정부/공공기관/중앙은행 236,648 - - - - - - - 236,648 기업 3,767,365 - - - - - - - 3,767,365 - 중소기업 1,116,906 - - - - - - - 1,116,906 - 특수금융 240,076 - - - - - - - 240,076 - 기타 2,410,383 - - - - - - - 2,410,383 카드채권 62,150 - - - - - - - 62,150 소 계 5,771,730 - - - - - - - 5,771,730 당기손익-공정가치측정금융자산 14,720 - - - - - - - 14,720 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 766,085 - - - - - - - 766,085 상각후원가측정유가증권 298,510 - - - - - - - 298,510 지급보증 18,152 - - - - - - - 18,152 대출약정 및 기타 767,515 - - - - - - - 767,515 소 계 785,667 - - - - - - - 785,667 합 계 7,636,712 - - - - - - - 7,636,712 (*) 지역별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 한국 미국 영국 일본 독일 베트남 중국 기타 합계 및 대출채권> 은행 12,579 - - - - - - - 12,579 개인 2,062,811 - - - - - - - 2,062,811 - 주거용부동산담보대출 1,038,398 - - - - - - - 1,038,398 - 기타 1,024,413 - - - - - - - 1,024,413 정부/공공기관/중앙은행 206,531 - - - - - - - 206,531 기업 3,508,177 - - - - - - - 3,508,177 - 중소기업 1,065,148 - - - - - - - 1,065,148 - 특수금융 212,038 - - - - - - - 212,038 - 기타 2,230,991 - - - - - - - 2,230,991 카드채권 64,384 - - - - - - - 64,384 소 계 5,854,482 - - - - - - - 5,854,482 당기손익-공정가치측정금융자산 10,059 - - - - - - - 10,059 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 648,543 - - - - - - - 648,543 상각후원가측정유가증권 302,110 - - - - - - - 302,110 지급보증 20,136 - - - - - - - 20,136 대출약정 및 기타 749,264 - - - - - - - 749,264 소 계 769,400 - - - - - - - 769,400 합 계 7,584,594 - - - - - - - 7,584,594 (*) 지역별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다. (9) 산업별 구성 내역 당분기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 산업별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 금융 및보험업 제조업 도매 및소매업 부동산임대 및 사업서비스업 건설업 숙박 및음식점업 기타 개인고객 합계 및 대출채권> 은행 9,730 - - - - - - - 9,730 개인 - - - - - - - 1,695,837 1,695,837 - 주거용부동산담보대출 - - - - - - - 796,794 796,794 - 기타 - - - - - - - 899,043 899,043 정부/공공기관/중앙은행 134,585 - - 2,500 - - 99,563 - 236,648 기업 21,199 264,658 874,719 786,161 231,845 730,540 858,243 - 3,767,365 - 중소기업 139 58,037 341,451 160,445 48,686 328,675 179,473 - 1,116,906 - 특수금융 17,604 3,622 - 142,210 22,538 - 54,102 - 240,076 - 기타 3,456 202,999 533,268 483,506 160,621 401,865 624,668 - 2,410,383 카드채권 180 2,403 10,059 4,152 5,104 11,401 28,851 - 62,150 소 계 165,694 267,061 884,778 792,813 236,949 741,941 986,656 1,695,837 5,771,729 당기손익-공정가치측정금융자산 14,720 - - - - - - - 14,720 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 298,775 - - 9,867 - - 457,443 - 766,085 상각후원가측정유가증권 80,302 - - - - - 218,208 - 298,510 지급보증 - 665 16,674 100 - 713 - - 18,152 대출약정 및 기타 5,890 52,639 115,417 103,243 63,447 70,952 94,523 261,404 767,515 소 계 5,890 53,304 132,091 103,343 63,447 71,665 94,523 261,404 785,667 합 계 565,381 320,365 1,016,869 906,023 300,396 813,606 1,756,830 1,957,241 7,636,711 (*) 산업별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 금융 및보험업 제조업 도매 및소매업 부동산임대 및 사업서비스업 건설업 숙박 및음식점업 기타 개인고객 합계 및 대출채권> 은행 12,579 - - - - - - - 12,579 개인 - - - - - - - 2,062,811 2,062,811 - 주거용부동산담보대출 - - - - - - - 1,038,398 1,038,398 - 기타 - - - - - - - 1,024,413 1,024,413 정부/공공기관/중앙은행 170,816 - - 1,296 - - 34,418 - 206,530 기업 53,302 243,393 826,375 757,954 188,930 671,194 767,029 - 3,508,177 - 중소기업 150 45,687 322,602 161,560 45,592 325,920 163,636 - 1,065,147 - 특수금융 44,196 - - 145,860 10,396 - 11,587 - 212,039 - 기타 8,956 197,706 503,773 450,534 132,942 345,274 591,806 - 2,230,991 카드채권 161 2,304 10,289 4,029 5,177 11,860 30,564 - 64,384 소 계 236,858 245,697 836,664 763,279 194,107 683,054 832,011 2,062,811 5,854,481 당기손익-공정가치측정금융자산 10,059 - - - - - - - 10,059 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 254,716 - - - - - 393,827 - 648,543 상각후원가측정유가증권 74,597 - - - - - 227,513 - 302,110 지급보증 - 1,121 16,772 100 200 753 1,190 - 20,136 대출약정 및 기타 5,798 55,487 115,072 81,294 55,833 65,864 96,509 273,407 749,264 소 계 5,798 56,608 131,844 81,394 56,033 66,617 97,699 273,407 769,400 합 계 582,028 302,305 968,508 844,674 250,140 749,671 1,551,050 2,336,218 7,584,594 (*) 산업별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다. 4-2. 시장위험 시장위험은 금리, 주가, 환율 등과 같은 시장가격의 변동으로 인해 발생할 수 있는 손실 위험을 의미합니다. 트레이딩 포지션(Trading Position)은 금리, 주가, 환율 등과 관련된 위험에 노출되어 있고, 비트레이딩 포지션(Non-trading Position)은 대부분 금리위험에 노출되어 있습니다. 그러므로 당행은 시장위험을 트레이딩 포지션과비트레이딩 포지션에서 발생하는 위험으로 나누어 각각 관리하고 있습니다. 시장위험 측정방법으로 VaR(Value at Risk)가 대표적이며, 시장상황의 변동에 따라 발생할수 있는 잠재적인 최대손실액에 대한 통계적인 측정치를 말합니다. 당행의 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서는 시장위험 관리에 관한 정책수립과 한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 리스크관리부는 운용부서 및 데스크에 대한 종합적인 시장위험관리 및 Middle Office 기능을 수행하고 있습니다. 시장위험 관리의 기본은 시장위험으로 인한 최대손실가능액을 일정수준 이내로 유지하기 위한 한도관리입니다. 위험관리위원회에서 손실한도, 투자한도 및 포지션한도 등을 설정하여 운영하고 있으며, 리스크관리부는 운용부서와는 독립적으로 운영상황을 모니터하며 리스크관리운영위원회 및 위험관리위원회에 정기적으로 보고하고 있습니다. 당행은 시장위험 측정방법으로 국제결제은행(BIS)에서 제시한 BIS 표준방법을 적용하여 시장위험을 산출하고 있으며, 경제환경의 급격한 변화에서의 영향도 및 손실규모를 관리하기 위하여 정기적으로 Stress Test를 병행하여 실시하고 있으며, 이를 통해 당행의 위기상황시 손실규모가 일정범위 이내로 관리되도록 하고 있습니다. 각 사업부문의 신상품(또는 거래)은 시행 이전에 공정가액평가협의회 및 리스크관리부에서 공정가액 평가방법에 대한 검토 및 위험 평가 등을 수행하고, 리스크관리운영위원회에서 위험요인에 대한 점검, 투자규모 제한을 검토하는 등 합리적 의사결정을 지원하여 사전에 위험요인에 대한 객관적인 분석, 검토가 이루어지도록 하고 있습니다. (1) 트레이딩 포지션의 시장위험 관리트레이딩 포지션은 단기매매차익 획득을 목적으로 보유하는 유가증권, 외환포지션, 파생금융상품 등을 의미합니다. 당행은 트레이딩 포지션에 대해 BIS 표준방법에 따라 금리, 주식, 외환 등의 위험을 측정하여 관리하고 있습니다. BIS 표준방법에 의하여 금리위험은 금리포지션에 당해 자산의 표준신용등급 및 잔존만기에 따라 등급별 가중치를 곱하여 산출한 개별위험 및 만기법에 따른 일반시장위험의 합산으로 산출하고 있으며, 외환위험은 순매입포지션의 합계액과 순매도포지션의 합계액 중 큰 금액에 대해 8%를 곱하여 산출하고 있습니다. 또한 주식위험은 총 주식포지션에 대해 8%(유동성 및 분산도 기준 총족시 4%)를 곱한 개별위험과 매입주식포지션과 매도주식포지션 합계의 차액의 절대값에 대하여 8%를 곱하여 산출하는 방법 등을 적용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 당행이 보유중인 트레이딩 포지션에 대한 위험기준가치평가방법(VaR)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 평균 최고 최저 분기말 환율 VaR 205 276 142 234 (단위: 백만원) 구 분 평균 최고 최저 기말 환율 VaR 97 144 60 144 (2) 비트레이딩 포지션 금리위험 관리 당행은 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서 금리위험관리에 관한 정책수립과 세부한도설정 등 의사결정기능을 수행하며, 동 원칙 및 한도 내에서 자금부, 신탁부 등 계정별 관리부서는 1차적으로 금리위험을 인식하고 관리합니다. 리스크관리부는 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회의 금리위험관련 의사결정을 지원하고 금리위험 허용한도 초과여부를 모니터링하며 회사 전체의 금리위험을 평가하고 관리합니다.당행은 ALM(Asset Liability Management) 시스템을 통해 금리갭, 듀레이션갭, 시나리오별 NII(Net Interest Income) 시뮬레이션 등 다양한 분석방법을 이용하여 금리리스크를 측정 및 관리하고 있으며, 금리 VaR(Value at Risk), 금리 EaR(Earnings at Risk), 금리갭비율에 대해서는 한도를 설정하여 월별로 모니터링하고 있습니다. 또한 Stress Test를 통하여 다양한 위기상황에서 금리리스크에 미치는 영향을 평가하고 있습니다.1) 비트레이딩 포지션에서 발생하는 시장위험의 측정방법당행은 국제결제은행(BIS : Bank for International Settlements)에서 제시한 IRRBB표준방법 금리시나리오 적용 시 발생하는 순자산가치의 변동금액(금리VaR) 및 향후 1년간의 최대 이자손실예상(금리EaR)금액을 산출하여 관리합니다. 또한 IRRBB 표준방법 기준의 고객행동비율을 반영하여 금리시장위험의 리스크를 관리합니다. 금리리스크 산출을 위해서 바젤위원회에서 정의한 6가지 시나리오(①평행충격증가 ②평행충격감소 ③스티프너충격 ④플래트너충격 ⑤단기금리상승 ⑥단기금리하락)를 사용합니다. 6가지 시나리오를 기준으로 순자산가치(Economic Value of Equity)의변동을 측정하여 최대 손실예상액(VaR : Value at Risk)을 산출하고, 2가지 시나리오(평행충격증가, 평행충격감소)를 기준으로 순이자이익(Net Interest Income)의 변동을 측정하여 최대 손익변동 예상액(EaR : Earning at Risk)을 산출합니다2) 비트레이딩 포지션의 금리 VaR 및 금리 EaR당분기말과 전기말 현재 BIS에서 제시한 IRRBB 표준방법론에 따라 산출된 비트레이딩 포지션에 대한 금리 VaR(△EVE 중 최대손실예상액) 및 금리 EaR(△NII 중 최대손익변동 예상액) 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 금리 VaR 5,606 13,976 금리 EaR 2,643 9,174 (3) 외환위험당행은 현ㆍ선물 외환포지션을 모두 포함한 종합포지션에 기반하여 환위험을 관리하고 있습니다. 리스크관리운영위원회는 시장위험 한도를 기반으로 부서별ㆍ데스크별 외환포지션한도 등을 설정하여 각 영업 단위의 트레이딩ㆍ비트레이딩 활동에서의환위험을 관리 및 감독하고 있습니다. 당행의 자금운용부에서 전행의 환포지션을 집중하여 관리하고 있으며, 동 부서의 데스크 및 딜러들은 설정된 시장위험 및 외환포지션 한도 내에서 현물환 거래 등을 통하여 종합포지션을 관리합니다. 주로 미국 달러(USD), 일본 엔화(JPY) 위주로 거래되고 있으며, 기타 외환은 제한적으로 운용합니다. (4) 외화자산ㆍ부채의 통화별 내역당분기말과 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 USD JPY EUR CNY 기타 합계 현금 및 예치금 8,785 5,590 568 391 2,078 17,412 상각후원가측정대출채권 13,234 - - - - 13,234 자산총계 22,019 5,590 568 391 2,078 30,646 예수부채 10,640 4,093 24 9 28 14,794 차입부채 13,448 1,804 - - - 15,252 기타금융부채 681 - - - - 681 부채총계 24,769 5,897 24 9 28 30,727 난내 외화 순 노출액 (2,750) (307) 544 382 2,050 (81) 지급보증 404 - - - - 404 대출약정 및 기타신용관련부채 202 - - - - 202 난외 외화 순 노출액 606 - - - - 606 외화 순 노출액 (2,144) (307) 544 382 2,050 525 (단위: 백만원) 구 분 USD JPY EUR CNY 기타 합계 현금 및 예치금 9,126 6,452 405 272 1,200 17,455 상각후원가측정대출채권 12,518 - - - - 12,518 자산총계 21,644 6,452 405 272 1,200 29,973 예수부채 9,438 4,573 20 9 38 14,078 차입부채 12,720 1,906 - - - 14,626 기타금융부채 13 - 14 - - 27 부채총계 22,171 6,479 34 9 38 28,731 난내 외화 순 노출액 (527) (27) 371 263 1,162 1,242 지급보증 5,086 - - - - 5,086 대출약정 및 기타신용관련부채 4,440 - - - - 4,440 난외 외화 순 노출액 9,526 - - - - 9,526 외화 순 노출액 8,999 (27) 371 263 1,162 10,768 4-3. 유동성위험 당행은 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서 유동성위험관리에 관한 정책수립과 세부한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 동 원칙 및 한도 내에서 자금부, 신탁부 등 계정별 관리부서가 1차적으로 유동성위험을 인식하고 관리합니다. 리스크관리부는 위험관리위원회의 유동성위험관련 의사결정을 지원하고 유동성위험 허용한도를 모니터링하며 당행의 전체 유동성위험을 평가하고 관리합니다. 당행은 다음의 기본 원칙에 따라 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 1) 충분한 양의 자금을 필요한 시점에, 적절한 수준의 조달비용으로 조달 2) 허용한도 및 조기경보지표 관리를 통하여 위험을 적정수준으로 유지하고, 관련 위험 요인을 사전에 관리 3) 자금의 조달원천과 만기를 효과적으로 분산시킬 수 있는 자금조달전략을 수립하여 손실을 최소화하고 안정적으로 수익확보 4) 정상적인 상황 및 위기상황 하에서 적시에 지급결제 채무를 이행할 수 있도록 매일 일중 유동성 포지션 및 위험 관리 5) 유동성위기 발생에 대비하여 위기상황분석을 정기적으로 실시하고, 위기발생시 조치할 수 있는 비상조달계획을 수립 6) 유동성 관련 비용 및 위험은 상품가격결정, 성과평가 및 신상품 승인절차에 반영 당행은 ALM시스템을 통해 유동성갭, 고객행동모형을 반영한 실질유동성갭, 유동성비율, 예대율 등 다양한 분석방법을 이용하는 한편, 위험한도, 조기경보지표, 모니터링지표 등 다양한 관리지표를 통하여 원화 및 외화 유동성위험을 관리하고 있습니다.자산과 부채의 만기구조 분석시 요구불예금의 경우는 고객의 지급요청시 언제든 인출이 가능하여 최단기로 분류할 수 있으나, 평상시에는 일정비율의 평잔을 유지하는 고객의 행동을 감안하여 비핵심예금을 최단기로 구분하여 유동성위험을 관리합니다. (1) 금융상품의 잔존기간당분기말과 전기말 현재 금융상품의 보고기간 말부터 계약 만기일까지의 잔존기간별구성 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 1개월 이하 1개월 초과~3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과~1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 합계 현금 및 상각후원가측정예치금 187,085 - - - - - 187,085 상각후원가측정대출채권 465,998 705,076 1,032,845 2,734,779 1,218,709 1,005,036 7,162,443 당기손익-공정가치측정금융자산 14,720 - - - - - 14,720 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 729,369 - 301 301 25,839 10,275 766,085 상각후원가측정유가증권 - 20,186 13,760 93,661 142,598 51,375 321,580 기타금융자산 77,571 - - - 19,278 - 96,849 자 산 합 계 1,474,743 725,262 1,046,906 2,828,741 1,406,424 1,066,686 8,548,762 예수부채 2,117,249 1,075,898 941,760 973,344 914,915 26,053 6,049,219 차입부채 77,143 93 1,395 17,356 80,886 20,833 197,706 사채 - - - 151,238 110,940 - 262,178 기타금융부채 109,788 22,660 14,863 16,094 22,335 14,263 200,003 부 채 합 계 2,304,180 1,098,651 958,018 1,158,032 1,129,076 61,149 6,709,106 (*) 상기에 표시된 금액은 금융자산 및 금융부채의 원금 및 이자 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당행의 지급의무가 발생하는 가장 빠른 만기일로 분류하였습니다. 즉시 처분가능한 당기손익-공정가치 측정 금융상품과 처분제한된 자산을 제외한 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품은 1개월 이내 최단기로 분류하였습니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 1개월 이하 1개월 초과~3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과~1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 합계 현금 및 상각후원가측정예치금 227,219 - - - - - 227,219 상각후원가측정대출채권 371,839 724,192 1,338,861 2,270,445 1,333,169 1,108,945 7,147,451 당기손익-공정가치측정금융자산 10,059 - - - - - 10,059 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 648,543 - - - - - 648,543 상각후원가측정유가증권 - 60 23,482 41,835 192,306 71,850 329,533 기타금융자산 297,901 - - - 19,919 - 317,820 자 산 합 계 1,555,561 724,252 1,362,343 2,312,280 1,545,394 1,180,795 8,680,625 예수부채 2,650,353 667,024 826,737 1,448,830 651,167 31,478 6,275,589 차입부채 100,941 14,083 2,867 1,776 75,913 21,732 217,312 사채 - - - - 271,300 - 271,300 기타금융부채 117,722 423 623 1,190 41,693 - 161,651 부 채 합 계 2,869,016 681,530 830,227 1,451,796 1,040,073 53,210 6,925,852 (*) 상기에 표시된 금액은 금융자산 및 금융부채의 원금 및 이자 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당행의 지급의무가 발생하는 가장 빠른 만기일로 분류하였습니다. 즉시 처분가능한 당기손익-공정가치 측정 금융상품과 처분제한된 자산을 제외한 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품은 1개월 이내 최단기로 분류하였습니다. (2) 난외항목의 잔존기간당행이 제공한 사채발행, 융자담보 등 금융보증에 해당하는 지급보증, 대출약정 및 기타 신용 공여의 경우 약정 만기가 존재하나, 거래 상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다. 당분기말과 전기말 현재 관련 난외항목의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 지급보증 18,152 20,136 대출약정 756,559 734,046 기타 10,956 15,218 합 계 785,667 769,400 4-4. 자본위험관리은행에 대한 자기자본 규제제도는 1980년대 금융규제완화에 따른 금융기관의 위험증가에 따라, 은행의 건전성을 확보하고, 예금자 보호와 국제 금융질서의 안정성을 확보하기 위하여 BIS 회원국가를 중심으로 1988년에 도입되었습니다. 최초의 Basel협약이 도입된 이후 규제 자기자본 요구량이 은행이 보유한 리스크를 보다 잘 반영할수 있는 방향으로 발전되어 왔습니다. 바젤위원회(BCBS)는 글로벌 금융위기 이후 은행 시스템의 복원력 강화를 위하여 바젤 III 기준을 마련하여 발표하였고, 우리나라는 은행업감독규정 개정을 통해 2013년 12월 1일부터 기존보다 강화된 자본규제인 바젤 III 를 시행하고 있습니다. 동 기준은 당행을 포함한 국내은행이 보통주자본비율, 기본자본비율, 총자기자본비율에 대해 시행일로부터 단계적으로 각각 일정비율이상을 유지할 것을 의무화하고 있으며, 당행은 국내은행의 감독기구인 금융감독원에 은행 관련 법규에 따른 자기자본비율의 준수 여부를 보고하고 있습니다. 상기의 감독 법규에 따라 당행이 관리하는 규제자본은 아래의 두 분류로 구분됩니다. (1) Tier 1 capital (기본자본, 보통주자본과 기타기본자본의 합)1) 보통주자본 : 은행의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되는 않는 자본으로 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정 등을 포함합니다. 2) 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속회사가 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다. (2) Tier 2 capital (보완자본)청산시 은행의 손실을 보전할 수 있는 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된자본잉여금, 종속회사가 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다. 당행은 자기자본(상기의 기본자본과 보완자본의 합에서 공제항목을 차감한 금액)을 위험가중자산으로 나누어 자기자본비율을 산출합니다. 위험가중자산(Risk WeightedAssets)은 은행의 실질적인 위험을 반영하기 위해 위험의 노출정도가 높을수록 높은가중치를 적용하여 산출하며, 신용위험가중자산, 운영위험가중자산 및 시장위험가중자산의 합으로 구성됩니다.당행은 별도 내부기준을 통해 자본적정성을 평가 및 관리하고 있습니다. 자본적정성의 평가는 경제적 자본(최대노출액별로 내재된 위험에 대비하기 위하여 은행이 보유해야 하는 실질적인 필요자본량으로 은행 내부의 위험 인식 및 평가기준에 따라 산출된 위험량) 대비 가용자본(은행의 실제 손실발생시 손실처리에 충당할 수 있는 자본)의 수준의 적절한가를 은행 내부적으로 평가하는 것을 말합니다. 당행은 위험 유형별(신용, 시장, 운영, 금리 위험)로 산출된 위험의 합산 금액 및 각 유형별 금액을 관리합니다. 당행은 자본적정성 기준(총자기자본비율 8.0% 이상, 기본자본비율6.0% 이상, 보통주자본비율 4.5% 이상)을 준수하고 있습니다. 또한, 2016년부터 강화된 바젤 III기준의 자본규제를 시행함에 따라 2019년까지 준수해야 하는 최소 규제 BIS자본비율은 최대 13%로 상향되었습니다. 이는 기존 최저 보통주자기자본비율에 자본보전완충자본(2.5%p), 경기대응완충자본(2.5%p)을 추가로 적립한 기준으로, 자본보전완충자본의 경우 2019년까지 경과기준을 적용하여 매년 25%씩 상향 조정되며, 경기대응완충자본은 신용팽창기에 최대 2.5%p를 부과 가능합니다. 당분기말 현재 준수해야 하는 최소 규제 BIS자본비율은 10.5%로, 이는 자본보전완충자본(2.5%p), 경기대응완충자본(0%p) 적용한 기준입니다. 당분기말 현재 당행은 상기 규제에 따라 적정 자기자본비율을 유지하고 있습니다. 4-5. 금융상품의 공정가치 측정 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당행은 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (1) 금융상품의 평가수준별 공정가치당행은 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다. - 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다. - 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다. - 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류하고 있습니다. 1) 공정가치로 측정하는 금융상품 당분기말과 전기말 현재 금융상품자산ㆍ부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 - 14,025 695 14,720 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 467,516 298,569 - 766,085 지분증권 - - 2,709 2,709 합 계 467,516 298,569 2,709 768,794 (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 - 9,321 738 10,059 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 413,771 234,772 - 648,543 지분증권 - - 3,570 3,570 합 계 413,771 234,772 3,570 652,113 2) 당분기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 1과 수준 2 사이의 이동금액은 없습니다. 3) 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 내역당행은 매 보고기간 말에 금융상품의 공정가치를 결정하기 위해 외부의 독립적이고 자격을 갖춘 평가사의 평가값을 사용하고 있습니다. 당분기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정유가증권 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 합계 기초 738 3,570 4,308 기타포괄손익인식금액 - (861) (861) 당기손익인식금액 102 - 102 처분 (145) - (145) 분기말 695 2,709 3,404 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정유가증권 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 합계 기초 536 4,908 5,444 기타포괄손익인식금액 - (1,338) (1,338) 당기손익인식금액 190 - 190 취득 100 - 100 처분 (88) - (88) 기말 738 3,570 4,308 4) 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 투입변수 ① 당분기말과 전기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 종류 장부금액 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치평가법 채무증권 14,025 기초자산의 가격 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형 채무증권 298,569 할인율 (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 종류 장부금액 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치평가법 채무증권 9,321 기초자산의 가격 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형 채무증권 234,772 할인율 ② 당분기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 종류 장부금액 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치평가법 채무증권 695 기초자산의 가격 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형(*) 지분증권 2,035 할인율 5.17% ~ 20.01% 성장률 0% 순자산가치법 지분증권 674 기초자산의 가격 - (*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 종류 장부금액 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치평가법 채무증권 738 기초자산의가격 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형(*) 지분증권 1,993 할인율 4.71% ~ 19.14% 성장률 0% 순자산가치법 지분증권 1,578 기초자산의 가격 - (*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 5) 관측가능하지 않은 투입변수의 변경에 대한 민감도당분기말과 전기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 관측가능하지 않은 투입변수의 합리적인 변동에 따라 기타포괄손익 등으로 인식되는 변동의 효과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분(*1) 기타포괄손익으로 인식(*2) 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 43 (36) (*1) 당기손익공정가치측정금융자산의 경우 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 어려워 민감도 분석을 수행하지 아니하였습니다(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분(*1) 기타포괄손익으로 인식(*2) 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 47 (39) (*1) 당기손익공정가치측정금융자산의 경우 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 어려워 민감도 분석을 수행하지 아니하였습니다(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (2) 상각후원가로 측정하는 금융상품 1) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 산출 방법 현금 및 예치금 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 유가증권 NICE신용평가정보㈜, 한국신용평가㈜, 한국자산평가㈜, 한국채권평가㈜가 제공하는 최근거래일의 기준단가 중 작은 값을 기준으로 산출하였습니다. 예수부채 및차입부채 요구불예수부채, 콜머니는 초단기성 부채로 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 예수부채와 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 사 채 활성시장 가격을 기초로 하고 있습니다. 활성시장 가격이 유효하지 않는경우, 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 기타금융자산 및 기타금융부채 현물환 및 미회수, 미지급내국환 등 단기성 및 경과성 계정의 경우 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 기타금융상품의 경우 계약상현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 잔 액 미상각잔액(*) 충당금 합 계 현금 및상각후원가측정예치금 현금 42,570 - - 42,570 42,570 예치금 144,515 - (3) 144,512 144,515 소 계 187,085 - (3) 187,082 187,085 상각후원가측정대출채권 가계 1,713,225 4,001 (21,390) 1,695,836 1,709,430 기업 3,719,226 616 (25,365) 3,694,477 3,713,731 공공 및 기타 자금대출 174,989 29 (264) 174,754 174,997 신용카드 66,798 (12) (4,637) 62,149 66,764 소 계 5,674,238 4,634 (51,656) 5,627,216 5,664,922 상각후원가측정유가증권 298,526 - (16) 298,510 290,197 기타금융자산 96,849 (4,124) (611) 92,114 92,485 자산총계 6,256,698 510 (52,286) 6,204,922 6,234,689 예수부채 요구불예수부채 1,655,800 - - 1,655,800 1,655,800 기한부예수부채 4,023,533 - - 4,023,533 4,010,127 양도성예금증서 215,236 - - 215,236 215,201 기타 25,800 - - 25,800 25,659 소 계 5,920,369 - - 5,920,369 5,906,787 차입부채 차입금 194,927 - - 194,927 191,183 사채 원화사채 250,000 (120) - 249,880 244,804 기타금융부채 200,192 (1,167) - 199,025 199,025 부채총계 6,565,488 (1,287) - 6,564,201 6,541,799 (*) 이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 잔 액 미상각잔액(*) 충당금 합 계 현금 및상각후원가측정예치금 현금 43,715 - - 43,715 43,715 예치금 183,505 - (3) 183,502 183,505 소 계 227,220 - (3) 227,217 227,220 상각후원가측정대출채권 가계 2,078,598 4,744 (19,028) 2,064,314 2,074,035 기업 3,451,370 998 (17,584) 3,434,784 3,441,515 공공 및 기타 자금대출 107,633 52 (187) 107,498 107,707 신용카드 67,550 (13) (3,153) 64,384 67,516 소 계 5,705,151 5,781 (39,952) 5,670,980 5,690,773 상각후원가측정유가증권 302,126 - (16) 302,110 292,141 기타금융자산 317,820 (3,861) (324) 313,635 314,052 자산총계 6,552,317 1,920 (40,295) 6,513,942 6,524,186 예수부채 요구불예수부채 2,158,877 - - 2,158,877 2,158,877 기한부예수부채 3,870,365 - - 3,870,365 3,852,794 양도성예금증서 78,302 - - 78,302 78,348 기타 36,833 - - 36,833 36,512 소 계 6,144,377 - - 6,144,377 6,126,531 차입부채 차입금 215,331 - - 215,331 211,366 사채 원화사채 250,000 (193) - 249,807 238,862 기타금융부채 174,101 (1,350) - 172,751 172,751 부채총계 6,783,809 (1,543) - 6,782,266 6,749,510 (*) 이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다. 3) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 현금 및상각후원가측정예치금 현금 42,570 - - 42,570 예치금 - 144,515 - 144,515 소 계 42,570 144,515 - 187,085 상각후원가측정대출채권 가계 - - 1,709,430 1,709,430 기업 - - 3,713,731 3,713,731 공공 및 기타 자금대출 - - 174,997 174,997 신용카드 - - 66,764 66,764 소 계 - - 5,664,922 5,664,922 상각후원가측정유가증권 국공채 199,915 - - 199,915 금융채 - 50,392 - 50,392 회사채 - 39,890 - 39,890 소 계 199,915 90,282 - 290,197 기타금융자산 - 46,942 45,543 92,485 자산총계 242,485 281,739 5,710,465 6,234,689 예수부채 요구불예수부채 - 1,655,800 - 1,655,800 기한부예수부채 - - 4,010,127 4,010,127 양도성예금증서 - - 215,201 215,201 기타 - - 25,659 25,659 소 계 - 1,655,800 4,250,987 5,906,787 차입부채 차입금 - - 191,183 191,183 사채 원화사채 - 244,804 - 244,804 기타금융부채 - 50,220 148,806 199,026 부채총계 - 1,950,824 4,590,976 6,541,800 (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 현금 및상각후원가측정예치금 현금 43,715 - - 43,715 예치금 - 183,505 - 183,505 소 계 43,715 183,505 - 227,220 상각후원가측정대출채권 가계 - - 2,074,034 2,074,034 기업 - - 3,441,515 3,441,515 공공 및 기타 자금대출 - - 107,707 107,707 신용카드 - - 67,516 67,516 소 계 - - 5,690,772 5,690,772 상각후원가측정유가증권 국공채 198,263 - - 198,263 금융채 - 59,493 - 59,493 회사채 - 34,385 - 34,385 소 계 198,263 93,878 - 292,141 기타금융자산 - 272,619 41,433 314,052 자산총계 241,978 550,002 5,732,205 6,524,185 예수부채 요구불예수부채 - 2,158,877 - 2,158,877 기한부예수부채 - - 3,852,794 3,852,794 양도성예금증서 - - 78,348 78,348