제주은행 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제65(당)기 반기 2024년 6월 30일 현재
제64(전)기 반기 2023년 6월 30일 현재
주식회사 제주은행과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요지배회사인 주식회사 제주은행(이하 "당행"이라 함)과 연결대상 종속기업(이하 "연결실체"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.

(1) 지배회사의 개요당행은 은행, 신탁, 외국환업무 등을 주 영업목적으로 1969년 3월 20일 설립되어 1972년 12월 28일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당반기말 현재의 자본금은 160,644백만원입니다. 당행은 제주지역에 25개 지점과 4개의 출장소, 제주지역 외의 국내에 2개의 지점 등 31개의 영업점을 개설하고 있으며, 당행의 최대주주는 75.31%의 지분을 소유한 주식회사 신한금융지주회사입니다.(2) 연결대상 종속기업의 개요종속기업은 지배기업 또는 지배기업의 종속기업에 의해 지배되는 기업입니다. 지배기업 또는 지배기업의 종속기업은 종속기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 종속기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 종속기업을 지배합니다.전기말 이후 당반기 중 신규로 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다.

당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명(*)	당반기말	전기말

연금신탁	원본보전약정	원본보전약정

개인연금신탁	원본보전약정	원본보전약정

신개인연금신탁	원본보전약정	원본보전약정

노후생활연금신탁	원본보전약정	원본보전약정

적립식목적신탁	원본보전약정	원본보전약정

기업금전신탁	원본보전약정	원본보전약정

가계금전신탁	원본보전약정	원본보전약정

불특정금전신탁	원리금보전약정	원리금보전약정

(*) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되어 있고 피투자자에 대한 힘을 통하여 변동이익에 영향을 미칠 수 있다고 판단하여 연결대상으로 포함하였습니다.

2. 재무제표의 작성기준 (1) 연결재무제표 작성기준연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 반기연결재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준연결실체의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무 원가를 차감한 확정급여부채 및 확정급여자산 - 공정가치로 측정되는 주식기준보상

(3) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

연결재무제표에 인식된 금액에 대한 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단 및 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 주석 5에서 기술하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 반기연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기 업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과'와 제 1101호 ' 한국채택국제회계기준의 최초채택 '(개정 ) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고 , 다른 통화와의 교환가능성 평가 , 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다 . 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며 , 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다 . 상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다 . 연결실체는 동 개정으로인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 금융상품 위험 관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험경감정책 그리고 자본위험관리 등에 대해 공시하고 있습니다. 위험한도관리 및 추가적인 계량정보에 대해서는 본 반기연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

4-1. 신용위험

연결실체는 일정 수준의 신용위험에 노출되어 있으며, 이는 거래상대방의 의무불이행으로 인해 연결실체가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 연결실체의 영업활동에 있어 가장 중요하게 관리되어야 할 위험으로 분류되며, 경영진은 신용위험 최대노출액을 주의 깊게 관리하고 있습니다. 신용노출은 주로 예치금과 대출채권과 관련된 대출 과정 및 채무증권에 대한 투자활동 등에서 발생하며, 대출 약정 등의 반기연결재무제표의 난외 계정과 관련한 신용위험이 존재합니다.

(1) 신용위험 관리

연결실체의 신용위험 관리에 대한 기본 정책은 리스크관리운영위원회에서 결정됩니다. 리스크관리운영위원회는 CRO(Chief Risk Officer)를 위원장으로, 부행장, 리스크총괄부장, 경영혁신본부장, 영업추진본부장, 여신총괄부장 및 자금총괄부장으로 구성되어, 연결실체 전반의 신용위험관리 방안과 여신정책 방향을 의사결정하고 있습니다. 리스크관리운영위원회와 별도로 여신심의위원회를 설치하여 거액여신 및 한도승인 등의 여신심사를 분리하고 있으며, 여신총괄부담당 부행장을 위원장으로, 부행장 및 CRO, 여신총괄부장으로 구성되어 여신의 건전성을 제고하고 운용 수익성을제고하는 방향으로 여신 심사를 하고 있습니다.

신용위험 대상자산을 보유 및 관리하는 모든 영업단위에서 1차적으로 해당 자산에 대한 위험관리를 수행하고, 리스크총괄부 및 여신총괄부 등 신용위험 관리 부서에서 2차적으로 연결실체 전체의 신용위험 관리를 담당합니다. 리스크총괄부는 리스크관리운영위원회에서 설정된 신용위험 한도 및 동일 차주별, 계열별, 업종별 신용최대노출액한도를 관리하는 등 신용포트폴리오 관리를 수행합니다. 또한 리스크총괄부는 신용평가시스템을 통한 신용위험 산출요소(Risk Component)의 측정 및 관리, 신용평가와 거액 여신 등에 대한 개별 여신감리를 수행하고 있습니다. 여신총괄부는 여신정책 및 제도 관리, 여신 의사결정을 통해 신용위험 관리를 수행하고 있습니다.

모든 여신고객(개인 및 기업)에 대하여 신용등급이 부여되어 관리되는데, 개인은 신상정보, 은행내부실적정보, 외부신용정보 등을 모형화하여 산출되고, 기업의 경우 재무항목과 산업위험, 영업위험, 경영위험 등의 비재무항목 등을 종합적으로 고려하여 신용평가시스템에서 산출됩니다. 산출된 신용등급은 여신승인, 한도관리, 가격결정, 신용손실충당금 적립 등에 활용되는 등 신용위험 관리의 기본이 됩니다.

연결실체는 지속적인 모니터링을 병행하며 개인여신평가시스템(CSS, Credit Scoring System) 및 기업평가시스템(AIRS, Advanced Internal Rating System)을 운영하고있습니다. 특히, 개인모형은 상품특성을 고려하여 ASS(Application Scoring System), BSS(Behavior Scoring System) 모형으로 개발되었고, 기업모형은 기업규모 및 Exposure 특성을 감안하여 대기업, SME외감, SME비외감, SOHO, 해외기업, 금융회사, 정부 및 공공기관, 비영리법인 및 단체, 부동산금융 등 특수금융, 자산유동화 등 10개 분야의 30개 모형으로 운영을 하고 있습니다.

기업여신에 대한 심사는 집단의사결정체제를 취함으로써 객관적이고 신중한 의사 결정을 하고 있습니다. 일반적인 여신의 경우 영업점의 RM(Relationship Manager)과 본부 심사역의 합의 하에 여신 승인이 이루어지며, 규모가 크거나 중요한 여신의 경우는 심사역협의체 등에서 여신 승인이 이루어집니다. 특히, 전결한도를 초과하는 거액여신 등 중요 여신에 대하여는 여신 최고의사결정기구인 여신심의위원회에서 심사를 하고 있습니다. 개인여신은 여신총괄부에서 객관적인 통계방법과 연결실체의 신용정책에 기초한 자동화된 개인여신평가시스템(CSS)에 의하여 심사가 이루어지고 있습니다.

개별 여신에 대한 상시 관리를 위하여 상시모니터링시스템을 가동하고 있습니다. 기업여신 거래처 중 부실예상기업을 자동 검색하여 심사역과 RM으로 하여금 Loan Review를 하도록 하고 있으며, 여신총괄부와 독립된 리스크총괄부에서는 Loan Review결과의 적정성을 판단하고 필요에 따라 해당 기업의 신용등급 조정을 요청합니다. 이러한 절차에 따라 부실예상기업을 정상기업, 관찰기업, 주의기업, 조기경보기업, 문제기업으로 분류한 뒤 위험단계별 관리지침에 따라 차별 관리함으로써 여신의 부실화를 조기에 차단하고 있습니다.

(2) 위험한도관리 및 위험경감 정책

신용위험을 적정 수준으로 통제하기 위하여 아래와 같은 한도관리 체계를 수립ㆍ운용하고 있습니다.

- 신용위험 한도는 신용위험자본 및 최대노출액을 기준으로 고객별, 업종별 등 각 부문별로 설정하여 관리함.

- 리스크총괄부에서는 신용위험자본 및 최대노출액 기준의 한도 설정과 관리업무를 수행하고, 여신총괄부에서도 신용위험 관리를 위해 설정된 최대노출액 한도관리 업무를 실행함.

- 리스크총괄부는 매년 1회 이상 은행 전체의 신용위험 한도 운영계획을 수립하여 위험관리위원회에 부의하여 승인을 득함.

- 식별된 신용위험에 대해 개인고객 및 기업고객, 산업별 한도 지정 및 관리함.

- 해당 위험은 연간 기준 혹은 필요하다고 판단되는 경우 기간 내에 재검토됨.

- 기관을 포함한 차주별 최대노출액은 재무제표상의 계정과 난외계정에 대해 개별 설정된 하위 수준의 한도에 의해 관리되며, 외화선도 거래 등 상품 거래와 관련된 일별 거래에 대해서도 위험의 한도를 결정함.

- 한도에 대비한 실제 최대노출액은 일별로 관리함.

- 신용위험 최대노출액은 차주에 대한 이자와 원금 상환능력을 분석하는 과정에서도관리되며, 필요한 경우 이 과정에서 대출한도를 변경함.

기타 위험관리 방안은 다음과 같습니다.

1) 담보

연결실체는 신용위험을 완화하기 위한 정책과 절차들을 도입하고 있습니다. 신용위험과 관련하여 일반적으로 담보채가 사용되며, 연결실체는 특정 종류의 자산에 대한 질권설정에 대한 정책을 도입하고 있으며, 주요 담보 형태는 다음과 같습니다.

- 주택 담보- 부동산, 재고자산 및 매출채권 등

- 채무증권 및 지분증권 등 금융상품

상대적으로 장기 대출채권은 일반적으로 담보가 설정되어 있습니다. 반면, 개인 신용카드는 무담보인 경우가 일반적입니다. 또한, 신용위험으로 인한 손실을 최소화하기 위해 연결실체는 자산 손상의 징후가 있는 경우 거래상대방에 대해 추가 담보를 설정하고 있습니다.

대출채권 외의 금융자산에 대한 담보는 상품의 성격에 따라 차이가 있습니다. 금융상품 포트폴리오 등의 담보 설정된 ABS 등 특수한 경우를 제외하면, 채무증권의 경우 무담보가 일반적입니다.

2) 신용 관련 약정

보증과 신용공여는 여신과 같은 신용 위험을 가지고 있습니다. 신용장(특정 기간과 상황 아래 요구된 금액에 대하여 연결실체가 제3자에 어음을 발행하여 고객을 대신하여 신용을 보증)은 그들과 관련된 기초적인 상품의 선적에 의해 담보가 설정되어 있으므로 여신보다 더 적은 위험을 수반합니다.

신용 보강에 대한 약정들은 여신, 보증 혹은 신용장의 형태에서 신용을 보강시키는 한도의 미사용 비율을 나타냅니다. 신용을 보강시키는 약정에 대한 신용 위험과 관련하여, 연결실체는 총 미사용약정과 동일한 금액에 대하여 잠재적으로 노출되어 있습니다. 장기 약정은 일반적으로 단기 약정보다 신용 위험의 정도가 크기 때문에 연결실체는 신용약정의 만기에 대하여 모니터링하고 있습니다.

(3) 손상측정에 사용된 변수, 가정 및 기법

1) 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하는 방법연결실체는 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 매 보고기간 말에 평가하며, 신용위험의 유의적인 증가를 평가할 때 기대신용손실액의 변동이 아니라 금융상품의 기대존속기간에 걸친 채무불이행 발생 위험의 변동을 사용합니다. 이러한 평가를 하기 위해, 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생 위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생 위험과 비교하고 최초 인식 후에 신용위험의 유의적인 증가를 나타내는 정보로서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 이러한 정보는 연결실체가 보유한 채무불이행 경험 데이터와 내부 신용 평가 전문가의 분석결과를 포함합니다.

① 채무불이행 위험의 측정연결실체는 채무불이행 위험과 합리적인 상관관계가 있는 것으로 확인된 관측 자료와 과거 경험에 기반한 판단을 근거로 개별 익스포저에 대하여 내부 신용등급을 부여합니다. 내부 신용등급은 채무불이행 위험을 나타내는 질적ㆍ양적 요소를 고려하여 결정되며, 이러한 요소는 익스포저의 특성과 차주의 유형에 따라 다를 수 있습니다.② 부도율 기간구조의 측정내부 신용등급은 부도율 기간구조를 결정하기 위한 주요 투입변수입니다. 연결실체는 신용위험에 노출된 익스포저의 양태와 채무불이행 정보를 상품과 차주의 유형, 그리고 내부 신용 평가 결과별로 분석하여 축적하고 있으며, 이러한 분석의 수행 시 일부 포트폴리오의 경우 외부 신용 평가 기관으로부터 입수한 정보를 활용합니다.연결실체는 축적된 데이터로부터 익스포저의 잔여 만기에 대한 부도율을 추정하고 추정된 부도율의 시간의 경과에 따른 변동을 예측하기 위하여 통계적 기법을 적용합니다.

③ 신용위험의 유의적인 증가연결실체는 신용위험의 유의적인 증가를 판단하기 위하여 포트폴리오별로 정의된 지표를 활용하며, 이러한 지표는 일반적으로 내부 신용등급의 변동으로부터 추정된 채무불이행 위험의 변동과 질적 판단 요소, 그리고 연체일수 등으로 구성되어 있습니 다. 연결실체가 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 판단하기 위하여 적용한 방법은 아래와 같습니다.

기업익스포저	소매익스포저	카드익스포저

신용등급의 유의적인 변동	신용등급의 유의적인 변동	신용등급의 유의적인 변동

계속연체일수 30일 초과	계속연체일수 30일 초과	연체일수 7일 초과

자산건전성등급 '요주의' 이하	자산건전성등급 '요주의' 이하	자산건전성등급 '요주의' 이하

조기경보모형 모니터링 등급	조기경보모형 모니터링 등급

완전자본잠식

감사의견 부적정 또는 의견거절

3년 연속 이자보상배율 1미만

2년 연속 부의 영업현금흐름

연결실체는 특정 익스포저의 연체일수가 30일을 초과하는 경우(단, 특정 포트폴리오에 대하여 7일을 초과하는 경우) 최초 인식 후에 해당 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. 연결실체는 연결실체가 차주로부터 수취할 계약상 지급액을 완전히 수취하지 못한 가장 빠른 일자로부터 연체일수를 산정하며 차주에게 부여한 유예기간은 고려하지 않습니다.

연결실체는 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하기 위한 기준을 다음의 관점에서 정기적으로 검토합니다.- 채무불이행의 발생 이전에 신용위험의 유의적인 증가 여부가 식별될 것- 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하고자 수립한 기준이 연체일수 기준보다 선제적인 예측력을 나타낼 것- 판단기준을 적용한 결과 12개월 기대신용손실 적립대상과 전체기간 기대신용손실의 적립대상 간의 과도하게 빈번한 이동이 없을 것

2) 변경된 금융자산금융자산의 계약상 현금흐름이 재협상 등을 통하여 변경되었으나 제거되지 아니하는경우, 연결실체는 해당 금융자산의 최초 인식 시점에 변경 전 계약 조건에 따라 측정된 채무불이행 위험과 변경된 조건에 따라 보고기간 말 현재 측정된 채무불이행 위험을 비교하여 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 판단합니다.연결실체는 채무불이행 위험을 관리하고 회수가능성을 제고하기 위하여 재무적 곤경에 처한 고객에게 실행된 대출상품 등의 계약상 현금흐름을 조정(이하 '채권채무재조정')할 수 있습니다. 이러한 조정은 일반적으로 만기의 연장, 이자 지급 주기의 변경 및 계약상 기타 조건의 변경 등으로 이루어집니다.채권채무재조정은 일반적으로 신용위험의 유의적인 증가를 나타내는 질적 지표이며,연결실체는 이러한 조정 대상에 해당할 것으로 예상되는 익스포저에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식하고 있습니다. 차주가 채권채무재조정에 따라 변경된 계약상 현금흐름의 지급을 충실히 이행하거나 또는 해당 차주의 내부 신용등급이 전체기간 기대신용손실을 인식하기 이전의 수준으로 회복된 경우 해당 익스포저에 대하여 다시 12개월 기대신용손실을 인식합니다.

3) 채무불이행 위험연결실체는 금융자산이 아래의 상황 중 하나 이상에 해당할 때 해당 자산이 채무불이행 상태에 있는 것으로 간주합니다.- 차주가 계약상 지급일로부터 90일 이상 연체한 경우- 기타 연결실체가 담보권 등을 행사하지 않고 원리금을 회수하는 것이 불가능하다고 판단하는 경우차주의 채무불이행 여부를 판단할 때 연결실체는 아래의 지표를 활용합니다.- 질적 요소(예: 계약 조건의 위반)- 양적 요소(예: 동일 차주가 연결실체에 대한 하나 이상의 지급의무를 이행하지 않는 경우 각 지급의무별 연체일수 단, 특정 포트폴리오의 경우 개별 금융상품 단위별로 연체일수 등을 활용)- 내부 관측자료 및 외부로부터 입수한 정보

연결실체가 적용하고 있는 채무불이행의 정의는 규제자본관리 목적에서 정의하고 있는 부도의 정의와 대체로 일치하며, 채무불이행 여부를 판단하기 위하여 활용하는 정보와 각 정보의 활용도는 상황에 따라 다를 수 있습니다.

4) 미래전망정보의 반영연결실체는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 기대신용손실을 추정하는 데에 미래전망정보를 사용하고 있으며, 기대신용손실의 측정 시 다양한 정보를 기초로 내부 전문가 그룹이 제시한 미래전망정보를 반영합니다. 이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 연결실체는 국내외 연구기관 또는 정부 및 공공기관 등에서 공개한 경제전망 등을 활용합니다.연결실체는 과거에 경험한 데이터를 분석하여 각 포트폴리오별로 신용위험과 신용손실의 예측에 필요한 주요 거시경제변수를 식별하고, 각 변수별 신용위험 간 상관관계를 도출하였습니다. 연결실체가 사용한 거시경제변수와 채무불이행 위험 간의 예측된 상관관계는 과거 10년 이상의 장기데이터를 기초로 도출되었습니다. 예측부도율 산출을 위한 주요 거시경제변수인 수입물가지수, 아파트매매가격지수, 주택매매가격지수 등에 대한 변경된 미래전망정보를 이용하여 2023년 기말 시점 예측부도율을 재추정하여 기대신용손실충당금 측정에 반영하였습니다.연결실체는 예측부도율에 COVID-19 위기상황 등을 고려하여 예측부도율에 upside, central, downside, worst 4가지의 거시경제변수 시나리오를 적용하였습니다. 각 시나리오의 확률가중치는 그룹에서 시나리오별 GDP성장률 전망치 등을 기반으로 추정한 GDP성장률의 확률분포를 고려하여 결정한 값을 적용합니다.

5) 기대신용손실의 측정기대신용손실의 측정에 투입된 주요 변수는 아래와 같습니다.- 기간별 부도율(PD)- 부도시 손실률(LGD)- 부도시 익스포저(EAD)

이러한 신용위험측정요소는 은행권 공동TF에서 수립한 「기대신용손실 측정 미래전망 반영 실무지침」상의 방법론에 따라 연결실체가 내부적으로 개발한 통계적 기법과 과거 경험데이터로부터 추정되었으며 미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었습니다.

기간별 부도율은「기대신용손실 측정 미래전망 반영 실무지침」에 따라 과거 위기상황을 포함한 장기간의 신용손실데이터를 활용하는 것이 원칙이며, 기간별 부도율 측정 시 이러한 원칙에 따라 신용리스크 내부등급법에서 승인받은 비소매모형의 등급별 부도율 및 소매모형의 POOL별 장기평균 부도율을 기간별 부도율 추정을 위한 시작점으로 활용하고 있습니다. 기간별 부도율은 위 시작점에 통계적 모형에 기반하여 비소매모형의 등급, 소매모형의 POOL별 특성, 익스포저의 계약 만기를 고려하여 추정하였습니다.

부도시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 연결실체는 과거부도 익스포저로부터 측정된 경험 회수율에 기반하여 부도시 손실률을 산출하였습니다. 부도시 손실률의 측정 모형은 담보의 유형, 담보에 대한 선순위, 차주의 유형 및 회수에 소요된 비용을 반영하도록 개발되었으며, 특히 소매 대출상품의 부도시 손실률 모형은 담보의 대출비율(Loan to Value, LTV)을 주요 변수로 사용합니다. 부도시손실률 산출에 반영된 회수율은 유효이자율로 할인된 회수금액의 현재가치를 기준으로 산정됩니다.부도시 익스포저는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포저를 의미합니다. 연결실체는 현재 실행된 익스포저가 계약 상 한도 내에서 부도 시점까지 추가적으로 사용될 것으로 예상되는 비율을 반영하여 부도시 익스포저를 도출합니다. 금융자산의 부도시 익스포저는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융 보증 계약의 부도 시 익스포저는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로산정됩니다.

연결실체는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실측정 대상 기간을 반영합니다. 계약상 만기는 차주가 보유한 연장권을 고려하여 산정됩니다.

부도율, 부도시 손실률 및 부도시 익스포저의 위험측정요소는 아래와 같은 구분 기준에 따라 집합적으로 추정됩니다.- 상품의 유형- 내부 신용등급- 담보의 유형- 담보대출비율(LTV)- 차주가 속한 산업군- 차주 또는 담보의 소재지- 연체일수집합을 구분하는 기준은 집합의 동질성을 유지하도록 정기적으로 검토되며 필요한 경우 조정됩니다. 연결실체는 내부적으로 충분한 수준의 과거 경험으로부터 축적된 자료를 보유하지 못한 특정 포트폴리오의 경우 외부 벤치마크 정보를 활용하여 내부 정보를 보완하였습니다.

6) 금융자산의 제각연결실체는 현실적으로 원리금의 회수가능성이 없다고 판단된 대출상품 또는 채무증권의 부분 또는 전체를 제각합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는 충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 제각을 실행하며, 이러한 제각 여부의 판단은 연결실체의 내부 규정에 따르며 필요한 경우 외부 기관으로부터의 승인을 득하여 실행됩니다. 제각과는 별개로 연결실체는 금융자산의 제각 이후에도 자체 회수 정책에 따라 지속적으로 회수권을 행사할 수 있습니다.

(4) 신용위험에 대한 최대노출액당반기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정예치금 및 대출채권(*1)(*2)	은행	16,978	15,901

개인	주거용부동산담보대출	794,884	763,202

기타	840,577	873,923

소 계	1,635,461	1,637,125

정부/공공기관/중앙은행	255,331	287,166

기업	중소기업	1,068,708	1,105,200

특수금융	287,286	235,671

기타	2,465,238	2,429,657

소 계	3,821,232	3,770,528

카드채권	59,089	60,462

합 계	5,788,091	5,771,182

당기손익-공정가치측정금융자산	14,990	14,789

기타포괄손익-공정가치측정채무증권	906,521	839,082

상각후원가측정유가증권	299,323	298,703

기타금융자산(*1)(*3)	80,018	76,716

난외계정	지급보증	17,868	19,204

대출약정 및 기타 신용관련 부채	786,404	748,974

합 계	804,272	768,178

총 계	7,893,215	7,768,650

(*1) 신용위험이 없는 현금시재액은 신용위험 노출액에서 제외하였으며, 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 금액입니다.(*2) 자기자본비율(BIS 비율) 산출상 유사한 신용위험집단으로 분류하였습니다.(*3) 미수금, 미수수익, 보증금, 미회수내국환채권, 가지급금 등으로 구성되어 있습니다.

(5) 금융자산의 신용위험에 따른 손상정보1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 각 기대신용손실 측정방법별 신용위험 노출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 총액(A) 차감:신용손실충당금(B) 순액(C=A+B) 담보에 의한신용위험경감효과 우량(*1) 보통(*1) 우량(*1) 보통(*1) 손상 및 대출채권> 은행 16,983 - - - - 16,983 (5) 16,978 - 개인 959,244 608,144 5,678 54,023 36,326 1,663,415 (27,954) 1,635,461 1,314,839 - 주거용부동산담보대출 501,271 253,619 2,160 28,516 11,323 796,889 (2,005) 794,884 753,849 - 기타 457,973 354,525 3,518 25,507 25,003 866,526 (25,949) 840,577 560,990 정부/공공기관/중앙은행 173,511 - 81,883 - - 255,394 (63) 255,331 2,500 기업 2,477,715 233,649 695,601 399,813 56,062 3,862,840 (41,608) 3,821,232 3,145,214 - 중소기업 869,144 53,358 64,697 68,608 29,982 1,085,789 (17,081) 1,068,708 815,157 - 특수금융 201,355 - 82,648 - 4,500 288,503 (1,217) 287,286 185,443 - 기타 1,407,216 180,291 548,256 331,205 21,580 2,488,548 (23,310) 2,465,238 2,144,614 카드채권 14,696 33,724 139 12,171 5,604 66,334 (7,245) 59,089 - 소 계 3,642,149 875,517 783,301 466,007 97,992 5,864,966 (76,875) 5,788,091 4,462,553 기타포괄손익-공정가치측정채무증권(*2) 906,521 - - - - 906,521 - 906,521 - 상각후원가측정유가증권 299,383 - - - - 299,383 (60) 299,323 - 기타금융자산 - 73,989 - 5,818 1,281 81,088 (1,070) 80,018 - 합 계 4,848,053 949,506 783,301 471,825 99,273 7,151,958 (78,005) 7,073,953 4,462,553 (*1) 우량등급과 보통등급의 구분은 다음과 같습니다. 구 분 개 인 정부, 공공기관, 중앙은행 기업 및 은행(카드채권 포함) 카드채권(개인) 등급: 1. 우량 Pool별 부도율2.25% 미만 OECD 국가신용등급6이상 내부신용등급BBB+ 이상 Behavior Scoring System 상7등급 이상 등급: 2. 보통 Pool별 부도율2.25% 이상 OECD 국가신용등급6미만 내부신용등급BBB+ 미만 Behavior Scoring System 상7등급 미만 (*2) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권에 대하여 기타포괄손익으로 인식된 신용손실충당금은 207백만원입니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 총액(A) 차감:신용손실충당금(B) 순액(C=A+B) 담보에 의한신용위험경감효과 우량(*1) 보통(*1) 우량(*1) 보통(*1) 손상 및 대출채권> 은행 15,905 - - - - 15,905 (4) 15,901 - 개인 949,902 621,780 6,395 55,442 31,199 1,664,718 (27,593) 1,637,125 1,275,083 - 주거용부동산담보대출 474,687 253,462 1,512 26,045 9,149 764,855 (1,653) 763,202 710,814 - 기타 475,215 368,318 4,883 29,397 22,050 899,863 (25,940) 873,923 564,269 정부/공공기관/중앙은행 205,230 - 82,000 - - 287,230 (64) 287,166 2,500 기업 2,566,308 269,078 629,169 301,296 37,224 3,803,075 (32,547) 3,770,528 3,048,954 - 중소기업 904,309 48,367 69,489 75,141 20,992 1,118,298 (13,098) 1,105,200 828,885 - 특수금융 171,680 - 65,171 - - 236,851 (1,180) 235,671 112,286 - 기타 1,490,319 220,711 494,509 226,155 16,232 2,447,926 (18,269) 2,429,657 2,107,783 카드채권 15,912 33,938 354 12,551 3,809 66,564 (6,102) 60,462 - 소 계 3,753,257 924,796 717,918 369,289 72,232 5,837,492 (66,310) 5,771,182 4,326,537 기타포괄손익-공정가치측정채무증권(*2) 839,082 - - - - 839,082 - 839,082 - 상각후원가측정유가증권 298,739 - - - - 298,739 (36) 298,703 - 기타금융자산 - 71,924 - 5,162 361 77,447 (731) 76,716 - 합 계 4,891,078 996,720 717,918 374,451 72,593 7,052,760 (67,077) 6,985,683 4,326,537 (*1) 우량등급과 보통등급의 구분은 다음과 같습니다. 구 분 개 인 정부, 공공기관, 중앙은행 기업 및 은행(카드채권 포함) 카드채권(개인) 등급: 1. 우량 Pool별 부도율2.25% 미만 OECD 국가신용등급6이상 내부신용등급BBB+ 이상 Behavior Scoring System 상7등급 이상 등급: 2. 보통 Pool별 부도율2.25% 이상 OECD 국가신용등급6미만 내부신용등급BBB+ 미만 Behavior Scoring System 상7등급 미만 (*2) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권에 대하여 기타포괄손익으로 인식된 신용손실충당금은 190백만원입니다. 2) 당반기말과 전기말 현재 난외계정의 각 기대신용손실 측정방법별 신용위험 익스포저 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 지급보증 대출약정 및 기타 신용관련 부채 합 계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 소 계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 소 계 우량 16,100 255 - 16,355 472,594 71,436 - 544,030 560,385 보통 1,157 346 - 1,503 210,815 31,158 - 241,973 243,476 손상 - - 10 10 - - 401 401 411 합 계 17,257 601 10 17,868 683,409 102,594 401 786,404 804,272 (단위: 백만원) 구 분 지급보증 대출약정 및 기타 신용관련 부채 합 계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 소 계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 소 계 우량 17,715 322 18,037 450,490 67,465 - 517,955 535,992 보통 467 700 1,167 202,053 28,569 - 230,622 231,789 손상 - - - - - 398 398 398 합 계 18,182 1,022 19,204 652,543 96,034 398 748,975 768,179 (6) 당반기말 현재 상각되었지만 회수활동이 계속되고 있는 금융자산의 계약상 미회수 금액은 72,190백만원입니다.(7) 당반기말과 전기말 현재 담보 실행으로 취득한 자산은 없습니다. (8) 지역별 구성 내역 당반기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 지역별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 한국 미국 영국 일본 독일 베트남 중국 기타 합계 및 대출채권> 은행 16,978 - - - - - - - 16,978 개인 1,635,461 - - - - - - - 1,635,461 - 주거용부동산담보대출 794,884 - - - - - - - 794,884 - 기타 840,577 - - - - - - - 840,577 정부/공공기관/중앙은행 255,331 - - - - - - - 255,331 기업 3,821,187 - - - - - 45 - 3,821,232 - 중소기업 1,068,708 - - - - - - - 1,068,708 - 특수금융 287,286 - - - - - - - 287,286 - 기타 2,465,193 - - - - - 45 - 2,465,238 카드채권 59,089 - - - - - - - 59,089 소 계 5,788,046 - - - - - 45 - 5,788,091 당기손익-공정가치측정금융자산 14,990 - - - - - - - 14,990 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 906,521 - - - - - - - 906,521 상각후원가측정유가증권 299,323 - - - - - - - 299,323 지급보증 17,868 - - - - - - - 17,868 대출약정 및 기타 신용관련 부채 786,404 - - - - - - - 786,404 소 계 804,272 - - - - - - - 804,272 합 계 7,813,152 - - - - - 45 - 7,813,197 (*) 지역별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 한국 미국 영국 일본 독일 베트남 중국 기타 합계 및 대출채권> 은행 15,901 - - - - - - - 15,901 개인 1,637,125 - - - - - - - 1,637,125 - 주거용부동산담보대출 763,202 - - - - - - - 763,202 - 기타 873,923 - - - - - - - 873,923 정부/공공기관/중앙은행 287,166 - - - - - - - 287,166 기업 3,770,484 - - - - - 44 - 3,770,528 - 중소기업 1,105,200 - - - - - - - 1,105,200 - 특수금융 235,671 - - - - - - - 235,671 - 기타 2,429,613 - - - - - 44 - 2,429,657 카드채권 60,462 - - - - - - - 60,462 소 계 5,771,138 - - - - - 44 - 5,771,182 당기손익-공정가치측정금융자산 14,789 - - - - - - - 14,789 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 839,082 - - - - - - - 839,082 상각후원가측정유가증권 298,703 - - - - - - - 298,703 지급보증 19,204 - - - - - - - 19,204 대출약정 및 기타 신용관련 부채 748,974 - - - - - - - 748,974 소 계 768,178 - - - - - - - 768,178 합 계 7,691,890 - - - - - 44 - 7,691,934 (*) 지역별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다. (9) 산업별 구성 내역 당반기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 산업별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 금융 및보험업 제조업 도매 및소매업 부동산임대 및 사업서비스업 건설업 숙박 및음식점업 기타 개인고객 합계 및 대출채권> 은행 16,978 - - - - - - - 16,978 개인 - - - - - - - 1,635,461 1,635,461 - 주거용부동산담보대출 - - - - - - - 794,884 794,884 - 기타 - - - - - - - 840,577 840,577 정부/공공기관/중앙은행 153,507 - - - - - 101,824 - 255,331 기업 94,409 200,784 871,526 692,946 235,439 710,927 1,015,201 - 3,821,232 - 중소기업 179 38,069 304,124 143,722 49,698 293,610 239,306 - 1,068,708 - 특수금융 84,642 - - 169,261 32,570 - 813 - 287,286 - 기타 9,588 162,715 567,402 379,963 153,171 417,317 775,082 - 2,465,238 카드채권 68 1,385 5,469 432 4,110 7,105 10,314 30,206 59,089 소 계 264,962 202,169 876,995 693,378 239,549 718,032 1,127,339 1,665,667 5,788,091 당기손익-공정가치측정금융자산 14,544 - - - - - 446 - 14,990 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 308,815 - - - - - 597,706 - 906,521 상각후원가측정유가증권 60,200 - - - - - 239,123 - 299,323 지급보증 - 251 16,804 100 - 713 - - 17,868 대출약정 및 기타 신용관련 부채 4,790 51,886 124,305 116,343 54,229 68,102 102,181 264,568 786,404 소 계 4,790 52,137 141,109 116,443 54,229 68,815 102,181 264,568 804,272 합 계 653,311 254,306 1,018,104 809,821 293,778 786,847 2,066,795 1,930,235 7,813,197 (*) 산업별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 금융 및보험업 제조업 도매 및소매업 부동산임대 및 사업서비스업 건설업 숙박 및음식점업 기타 개인고객 합계 및 대출채권> 은행 15,901 - - - - - - - 15,901 개인 - - - - - - - 1,637,125 1,637,125 - 주거용부동산담보대출 - - - - - - - 763,202 763,202 - 기타 - - - - - - - 873,923 873,923 정부/공공기관/중앙은행 178,781 - - - - - 108,385 - 287,166 기업 67,912 261,823 884,075 672,063 228,567 737,274 918,814 - 3,770,528 - 중소기업 139 57,699 335,433 141,272 49,591 321,468 199,598 - 1,105,200 - 특수금융 64,905 3,617 - 139,898 26,194 - 1,057 - 235,671 - 기타 2,868 200,507 548,642 390,893 152,782 415,806 718,159 - 2,429,657 카드채권 109 1,634 5,719 543 4,014 7,192 9,835 31,416 60,462 소 계 262,703 263,457 889,794 672,606 232,581 744,466 1,037,034 1,668,541 5,771,182 당기손익-공정가치측정금융자산 14,231 - - - - - 558 - 14,789 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 323,643 - - - - - 515,439 - 839,082 상각후원가측정유가증권 90,270 - - - - - 208,433 - 298,703 지급보증 - 696 17,695 100 - 713 - - 19,204 대출약정 및 기타 신용관련 부채 5,853 52,793 113,379 96,317 62,794 68,245 97,123 252,470 748,974 소 계 5,853 53,489 131,074 96,417 62,794 68,958 97,123 252,470 768,178 합 계 696,700 316,946 1,020,868 769,023 295,375 813,424 1,858,587 1,921,011 7,691,934 (*) 산업별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다. 4-2. 시장위험 시장위험은 금리, 주가, 환율 등과 같은 시장가격의 변동으로 인해 발생할 수 있는 손실 위험을 의미합니다. 트레이딩 포지션(Trading Position)은 금리, 주가, 환율 등과 관련된 위험에 노출되어 있고, 비트레이딩 포지션(Non-trading Position)은 대부분 금리위험에 노출되어 있습니다. 그러므로 연결실체는 시장위험을 트레이딩 포지션과비트레이딩 포지션에서 발생하는 위험으로 나누어 각각 관리하고 있습니다. 시장위험 측정방법으로 VaR(Value at Risk)가 대표적이며, 시장상황의 변동에 따라 발생할수 있는 잠재적인 최대손실액에 대한 통계적인 측정치를 말합니다. 연결실체의 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서는 시장위험 관리에 관한 정책수립과 한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 리스크총괄부는 운용부서 및 데스크에 대한 종합적인 시장위험관리 및 Middle Office 기능을 수행하고 있습니다. 시장위험 관리의 기본은 시장위험으로 인한 최대손실가능액을 일정수준 이내로 유지하기 위한 한도관리입니다. 위험관리위원회에서 손실한도, 투자한도 및 포지션한도 등을 설정하여 운영하고 있으며, 리스크총괄부는 운용부서와는 독립적으로 운영상황을 모니터링하며 리스크관리운영위원회 및 위험관리위원회에 정기적으로 보고하고 있습니다. 연결실체는 시장위험 측정방법으로 국제결제은행(BIS)에서 제시한 BIS 표준방법을 적용하여 시장위험을 산출하고 있으며, 경제환경의 급격한 변화에서의 영향도 및 손실규모를 관리하기 위하여 정기적으로 Stress Test를 병행하여 실시하고 있으며, 이를 통해 연결실체의 위기상황시 손실규모가 일정범위 이내로 관리되도록 하고 있습니다. 각 사업부문의 신상품(또는 거래)은 시행 이전에 리스크총괄부에서 공정가액 평가방법에 대한 검토 및 위험 평가 등을 수행하고, 리스크관리운영위원회에서 위험요인에 대한 점검, 투자규모 제한을 검토하는 등 합리적 의사결정을 지원하여 사전에 위험요인에 대한 객관적인 분석, 검토가 이루어지도록 하고 있습니다. (1) 트레이딩 포지션의 시장위험 관리트레이딩 포지션은 단기매매차익 획득을 목적으로 보유하는 유가증권, 외환포지션, 파생금융상품 등을 의미합니다. 연결실체는 트레이딩 포지션에 대해 BIS 표준방법에따라 금리, 주식, 외환 등의 위험을 측정하여 관리하고 있습니다. BIS 표준방법에 의하여 금리위험은 금리포지션에 당해 자산의 표준신용등급 및 잔존만기에 따라 등급별 가중치를 곱하여 산출한 개별위험 및 만기법에 따른 일반시장위험의 합산으로 산출하고 있으며, 외환위험은 순매입포지션의 합계액과 순매도포지션의 합계액 중 큰 금액에 대해 8%를 곱하여 산출하고 있습니다. 또한 주식위험은 총 주식포지션에 대해 8%(유동성 및 분산도 기준 총족시 4%)를 곱한 개별위험과 매입주식포지션과 매도주식포지션 합계의 차액의 절대값에 대하여 8%를 곱하여 산출하는 방법 등을 적용하고 있습니다. 당반기말과 전기말 연결실체가 보유중인 트레이딩 포지션에 대한 위험기준가치평가방법(VaR)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 평균 최고 최저 기말 환율 VaR 293 344 259 344 (단위: 백만원) 구 분 평균 최고 최저 기말 환율 VaR 205 276 142 209 (2) 비트레이딩 포지션 금리위험 관리 연결실체는 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서 금리위험관리에 관한 정책수립과 세부한도설정 등 의사결정기능을 수행하며, 동 원칙 및 한도 내에서 자금총괄부, 신탁부 등 계정별 관리부서는 1차적으로 금리위험을 인식하고 관리합니다. 리스크총괄부는 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회의 금리위험 관련 의사결정을 지원하고 금리위험 허용한도 초과여부를 모니터링하며 연결실체 전체의 금리위험을 평가하고 관리합니다.연결실체는 ALM(Asset Liability Management) 시스템을 통해 금리갭, 듀레이션갭, 시나리오별 NII(Net Interest Income) 시뮬레이션 등 다양한 분석방법을 이용하여 금리리스크를 측정 및 관리하고 있으며, 금리 VaR(Value at Risk), 금리 EaR(Earnings at Risk), 금리갭비율에 대해서는 한도를 설정하여 월별로 모니터링하고 있습니다. 또한 Stress Test를 통하여 다양한 위기상황에서 금리리스크에 미치는 영향을 평가하고 있습니다.1) 비트레이딩 포지션에서 발생하는 시장위험의 측정방법연결실체는 국제결제은행(BIS : Bank for International Settlements)에서 제시한 IRRBB 표준방법 금리시나리오 적용 시 발생하는 순자산가치의 변동금액(금리VaR) 및 향후 1년간의 최대 이자손실예상(금리EaR)금액을 산출하여 관리합니다. 또한 IRRBB 표준방법 기준의 고객행동비율을 반영하여 금리시장위험의 리스크를 관리합니다. 금리리스크 산출을 위해서 바젤위원회에서 정의한 6가지 시나리오(①평행충격증가 ②평행충격감소 ③스티프너충격 ④플래트너충격 ⑤단기금리상승 ⑥단기금리하락)를 사용합니다. 6가지 시나리오를 기준으로 순자산가치(Economic Value of Equity)의 변동을 측정하여 최대 손실예상액(VaR : Value at Risk)을 산출하고, 2가지 시나리오(평행충격증가, 평행충격감소)를 기준으로 순이자수익(Net Interest Income)의 변동을 측정하여 최대 손익변동 예상액(EaR : Earning at Risk)을 산출합니다. 2) 비트레이딩 포지션의 금리 VaR 및 금리 EaR당반기말과 전기말 현재 BIS에서 제시한 IRRBB 표준방법론에 따라 산출된 비트레이딩 포지션에 대한 금리 VaR(△EVE 중 최대손실예상액) 및 금리 EaR(△NII 중 최대손익변동 예상액) 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 금리 VaR 18,756 18,057 금리 EaR 5,483 15,822 (3) 외환위험연결실체는 현ㆍ선물 외환포지션을 모두 포함한 종합포지션에 기반하여 환위험을 관리하고 있습니다. 리스크관리운영위원회는 시장위험 한도를 기반으로 부서별ㆍ데스크별 외환포지션한도 등을 설정하여 각 영업 단위의 트레이딩ㆍ비트레이딩 활동에서의 환위험을 관리 및 감독하고 있습니다. 연결실체의 자금총괄부에서 전행의 환포지션을 집중하여 관리하고 있으며, 동 부서의 데스크 및 딜러들은 설정된 시장위험 및 외환포지션 한도 내에서 현물환 거래 등을 통하여 종합포지션을 관리합니다. 주로 미국 달러(USD), 일본 엔화(JPY) 위주로 거래되고 있으며, 기타 외환은 제한적으로 운용합니다. (4) 외화자산ㆍ부채의 통화별 내역당반기말과 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 USD JPY EUR CNY 기타 합계 현금 및 예치금 9,368 5,578 469 487 2,280 18,182 상각후원가측정대출채권 12,152 - - - - 12,152 기타금융자산 3,751 87 - - - 3,838 자산총계 25,271 5,665 469 487 2,280 34,172 예수부채 11,135 5,085 33 12 30 16,295 차입부채 13,957 - - - - 13,957 기타금융부채 425 - - - - 425 부채총계 25,517 5,085 33 12 30 30,677 난내 외화 순 노출액 (246) 580 436 475 2,250 3,495 지급보증 3,824 - - - - 3,824 대출약정 및 기타 신용관련 부채 3,621 - - - - 3,621 난외 외화 순 노출액 (7,445) - - - - (7,445) 외화 순 노출액 (7,691) 580 436 475 2,250 (3,950) (단위: 백만원) 구 분 USD JPY EUR CNY 기타 합계 현금 및 예치금 7,637 6,655 536 450 1,999 17,277 상각후원가측정대출채권 12,361 - - - - 12,361 자산총계 19,998 6,655 536 450 1,999 29,638 예수부채 9,398 4,816 24 8 28 14,274 차입부채 12,938 1,825 - - - 14,763 기타금융부채 - - - - - - 부채총계 22,336 6,641 24 8 28 29,037 난내 외화 순 노출액 (2,338) 14 512 442 1,971 601 지급보증 3,566 - - - - 3,566 대출약정 및 기타 신용관련 부채 2,426 - - - - 2,426 난외 외화 순 노출액 (5,992) - - - - (5,992) 외화 순 노출액 (8,330) 14 512 442 1,971 (5,391) 4-3. 유동성위험 연결실체는 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서 유동성위험관리에 관한 정책수립과 세부한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 동 원칙 및 한도 내에서 자금총괄부, 신탁부 등 계정별 관리부서가 1차적으로 유동성위험을 인식하고 관리합니다. 리스크총괄부는 위험관리위원회의 유동성위험 관련 의사결정을 지원하고 유동성위험 허용한도를 모니터링하며 연결실체의 전체 유동성위험을 평가하고 관리합니다. 연결실체는 다음의 기본 원칙에 따라 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 1) 충분한 양의 자금을 필요한 시점에, 적절한 수준의 조달비용으로 조달 2) 허용한도 및 조기경보지표 관리를 통하여 위험을 적정수준으로 유지하고, 관련 위험 요인을 사전에 관리 3) 자금의 조달 원천과 만기를 효과적으로 분산시킬 수 있는 자금조달 전략을 수립하여 손실을 최소화하고 안정적으로 수익확보 4) 정상적인 상황 및 위기상황 하에서 적시에 지급결제 채무를 이행할 수 있도록 매일 일중 유동성 포지션 및 위험 관리 5) 유동성위기 발생에 대비하여 위기상황분석을 정기적으로 실시하고, 위기발생시 조치할 수 있는 비상조달계획을 수립 6) 유동성 관련 비용 및 위험은 상품가격결정, 성과평가 및 신상품 승인절차에 반영 연결실체는 ALM시스템을 통해 유동성갭, 고객행동모형을 반영한 실질유동성갭, 유동성비율, 예대율 등 다양한 분석방법을 이용하는 한편, 위험한도, 조기경보지표, 모니터링지표 등 다양한 관리지표를 통하여 원화 및 외화 유동성위험을 관리하고 있습니다. 자산과 부채의 만기구조 분석시 요구불예금의 경우는 고객의 지급요청시 언제든 인출이 가능하여 최단기로 분류할 수 있으나, 평상시에는 일정비율의 평잔을 유지하는 고객의 행동을 감안하여 비핵심예금을 최단기로 구분하여 유동성위험을 관리합니다. (1) 금융상품의 잔존기간당반기말과 전기말 현재 금융상품의 보고기간 말부터 계약 만기일까지의 잔존기간별구성 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 1개월 이하 1개월 초과~3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과~1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 합계 현금 및 상각후원가측정예치금 220,318 - - - - - 220,318 상각후원가측정대출채권 591,949 811,156 975,753 2,617,375 1,142,536 1,104,125 7,242,894 당기손익-공정가치측정금융자산 14,990 - - - - - 14,990 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 876,521 - 200 10,200 10,606 10,138 907,665 상각후원가측정유가증권 - 30,469 24,126 13,821 208,248 50,688 327,352 기타금융자산 65,872 - - - 19,293 - 85,165 자 산 합 계 1,769,650 841,625 1,000,079 2,641,396 1,380,683 1,164,951 8,798,384 예수부채 2,151,164 966,107 1,238,271 1,210,593 647,344 26,171 6,239,650 차입부채 70,629 14,510 526 26,683 60,507 22,952 195,807 사채 - - - - 214,848 - 214,848 기타금융부채 145,126 24,543 21,052 20,948 19,862 9,826 241,357 부 채 합 계 2,366,919 1,005,160 1,259,849 1,258,224 942,561 58,949 6,891,662 (*) 상기에 표시된 금액은 금융자산 및 금융부채의 원금 및 이자 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체의 지급의무가 발생하는 가장 빠른 만기일로 분류하였습니다. 즉시 처분가능한 당기손익-공정가치 측정 금융상품과 처분제한된 자산을 제외한 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품은 1개월 이내 최단기로 분류하였습니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 1개월 이하 1개월 초과~3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과~1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 합계 현금 및 상각후원가측정예치금 235,894 - - - - - 235,894 상각후원가측정대출채권 395,823 922,032 1,437,679 2,265,010 1,147,707 1,000,619 7,168,870 당기손익-공정가치측정금융자산 14,789 - - - - - 14,789 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 802,435 - 301 301 25,839 10,206 839,082 상각후원가측정유가증권 10,099 - 64,143 53,271 145,101 51,031 323,645 기타금융자산 62,313 - - - 19,102 - 81,415 자 산 합 계 1,521,353 922,032 1,502,123 2,318,582 1,337,749 1,061,856 8,663,695 예수부채 2,091,997 865,598 1,034,780 1,159,665 1,024,583 24,760 6,201,383 차입부채 54,940 924 2,292 14,894 27,562 21,571 122,183 사채 - - 150,690 - 110,001 - 260,691 기타금융부채 147,027 18,286 15,956 18,413 24,600 9,963 234,245 부 채 합 계 2,293,964 884,808 1,203,718 1,192,972 1,186,746 56,294 6,818,502 (*) 상기에 표시된 금액은 금융자산 및 금융부채의 원금 및 이자 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체의 지급의무가 발생하는 가장 빠른 만기일로 분류하였습니다. 즉시 처분가능한 당기손익-공정가치 측정 금융상품과 처분제한된 자산을 제외한 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품은 1개월 이내 최단기로 분류하였습니다. (2) 난외항목의 잔존기간연결실체가 제공한 사채발행, 융자담보 등 금융보증에 해당하는 지급보증, 대출약정 및 기타 신용 공여의 경우 약정 만기가 존재하나, 거래 상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다. 당반기말과 전기말 현재 관련 난외항목의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 지급보증 17,868 19,204 대출약정 775,447 738,017 기타 신용관련 부채 10,957 10,957 합 계 804,272 768,178 4-4. 자본위험관리은행에 대한 자기자본 규제제도는 1980년대 금융규제완화에 따른 금융기관의 위험증가에 따라, 은행의 건전성을 확보하고, 예금자 보호와 국제 금융질서의 안정성을 확보하기 위하여 BIS 회원국가를 중심으로 1988년에 도입되었습니다. 최초의 Basel협약이 도입된 이후 규제 자기자본 요구량이 은행이 보유한 리스크를 보다 잘 반영할수 있는 방향으로 발전되어 왔습니다. 바젤위원회(BCBS)는 글로벌 금융위기 이후 은행 시스템의 복원력 강화를 위하여 바젤 III 기준을 마련하여 발표하였고, 우리나라는 은행업감독규정 개정을 통해 2013년 12월 1일부터 기존보다 강화된 자본규제인 바젤 III 를 시행하고 있습니다. 동 기준은 연결실체를 포함한 국내은행이 보통주자본비율, 기본자본비율, 총자기자본비율에 대해 시행일로부터 단계적으로 각각 일정비율이상을 유지할 것을 의무화하고 있으며, 연결실체는 국내은행의 감독기구인 금융감독원에 은행 관련 법규에 따른 자기자본비율의 준수 여부를 보고하고 있습니다. 상기의 감독 법규에 따라 연결실체가 관리하는 규제자본은 아래의 두 분류로 구분됩니다. (1) Tier 1 capital (기본자본, 보통주자본과 기타기본자본의 합)1) 보통주자본 : 은행의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되는 않는 자본으로 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정 등을 포함합니다. 2) 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속회사가 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다. (2) Tier 2 capital (보완자본)청산시 은행의 손실을 보전할 수 있는 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된자본잉여금, 종속회사가 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다. 연결실체는 자기자본(상기의 기본자본과 보완자본의 합에서 공제항목을 차감한 금액)을 위험가중자산으로 나누어 자기자본비율을 산출합니다. 위험가중자산(Risk Weighted Assets)은 은행의 실질적인 위험을 반영하기 위해 위험의 노출정도가 높을수록높은 가중치를 적용하여 산출하며, 신용위험가중자산, 운영위험가중자산 및 시장위험가중자산의 합으로 구성됩니다.연결실체는 별도 내부기준을 통해 자본적정성을 평가 및 관리하고 있습니다. 자본적정성의 평가는 경제적 자본(최대노출액별로 내재된 위험에 대비하기 위하여 은행이 보유해야 하는 실질적인 필요자본량으로 은행 내부의 위험 인식 및 평가기준에 따라 산출된 위험량) 대비 가용자본(은행의 실제 손실발생시 손실처리에 충당할 수 있는 자본)의 수준이 적절한가를 은행 내부적으로 평가하는 것을 말합니다. 연결실체는 위험 유형별(신용, 시장, 운영, 금리 위험)로 산출된 위험의 합산 금액 및 각 유형별 금액을 관리합니다. 연결실체는 자본적정성 기준(총자기자본비율 8.0% 이상, 기본자본비율 6.0% 이상, 보통주자본비율 4.5% 이상)을 준수하고 있습니다. 또한, 2016년부터 강화된 바젤 III기준의 자본규제를 시행함에 따라 2019년 이후 준수해야 하는 최소 규제 BIS자본비율은 최대 13%로 상향되었습니다. 이는 기존 최저 총자기자본비율에 자본보전완충자본(2.5%p), 경기대응완충자본(2.5%p)을 추가로 적립한 기준으로, 자본보전완충자본의 경우 2019년 이후 2.5%p 부과하고 있으며, 경기대응완충자본은 신용팽창기에 최대 2.5%p를 부과 가능합니다. 당반기말 현재 준수해야 하는 최소 규제 BIS자본비율은 10.5%로, 이는 자본보전완충자본(2.5%p), 경기대응완충자본(0%p) 적용한 기준입니다. 당반기말 현재 연결실체는 상기 규제에 따라 적정 자기자본비율을 유지하고 있습니다. 4-5. 금융상품의 공정가치 측정 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (1) 금융상품의 평가수준별 공정가치연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다. - 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다. - 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다. - 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류하고 있습니다. 1) 공정가치로 측정하는 금융상품 당반기말과 전기말 현재 금융상품자산의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 - 14,544 446 14,990 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 426,627 479,894 - 906,521 지분증권 - - 2,018 2,018 합 계 426,627 479,894 2,018 908,539 (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 - 14,231 558 14,789 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 454,358 384,723 - 839,082 지분증권 - - 2,717 2,717 합 계 454,358 384,723 2,717 841,798 2) 당반기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 1과 수준 2 사이의 이동금액은 없습니다. 3) 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 내역연결실체는 매 보고기간 말에 금융상품의 공정가치를 결정하기 위해 외부의 독립적이고 자격을 갖춘 평가사의 평가값을 사용하고 있습니다. 당반기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정유가증권 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 합계 기초 558 2,717 3,275 기타포괄손익인식금액 - (699) (699) 당기손익인식금액 85 - 85 처분 (197) - (197) 기말 446 2,018 2,464 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정유가증권 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 합계 기초 738 3,570 4,308 기타포괄손익인식금액 - (853) (853) 당기손익인식금액 120 - 120 처분 (300) - (300) 기말 558 2,717 3,275 4) 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 투입변수 ① 당반기말과 전기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 종류 장부금액 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치평가법 채무증권 14,544 기초자산의 가격 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형 채무증권 479,894 할인율 (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 종류 장부금액 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치평가법 채무증권 14,231 기초자산의 가격 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형 채무증권 384,723 할인율 ② 당반기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 종류 장부금액 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치평가법 채무증권 446 기초자산의 가격 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형(*) 지분증권 2,018 할인율 5.13% ~ 24.03% 성장률 0.00% 순자산가치법 지분증권 - 기초자산의 가격 - (*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 종류 장부금액 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치평가법 채무증권 558 기초자산의 가격 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형(*) 지분증권 2,055 할인율 5.14% ~ 19.90% 성장률 0.00% 순자산가치법 지분증권 662 기초자산의 가격 - (*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 5) 관측가능하지 않은 투입변수의 변경에 대한 민감도당반기말과 전기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 관측가능하지 않은 투입변수의 합리적인 변동에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익 등으로 인식되는 변동의 효과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분(*1) 기타포괄손익으로 인식(*2) 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 31 (28) (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 경우 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 어려워 민감도 분석을 수행하지 아니하였습니다.(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분(*1) 기타포괄손익으로 인식(*2) 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 44 (38) (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 경우 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 어려워 민감도 분석을 수행하지 아니하였습니다.(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (2) 상각후원가로 측정하는 금융상품 1) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 산출 방법 현금 및 예치금 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 유가증권 NICE신용평가정보㈜, 한국신용평가㈜, 한국자산평가㈜, 한국채권평가㈜가 제공하는 최근거래일의 기준단가 중 작은 값을 기준으로 산출하였습니다. 예수부채 및차입부채 요구불예수부채, 콜머니는 초단기성 부채로 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 예수부채와 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 사 채 활성시장 가격을 기초로 하고 있습니다. 활성시장 가격이 유효하지 않는경우, 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 기타금융자산 및 기타금융부채 현물환 및 미회수, 미지급내국환 등 단기성 및 경과성 계정의 경우 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 기타금융상품의 경우 계약상현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 2) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 잔 액 미상각잔액(*) 충당금 합 계 현금 및상각후원가측정예치금 현금 49,717 - - 49,717 49,717 예치금 170,601 - (5) 170,596 170,601 소 계 220,318 - (5) 220,313 220,318 상각후원가측정대출채권 가계 1,658,962 4,453 (27,955) 1,635,460 1,659,176 기업 3,789,637 (493) (41,342) 3,747,802 3,791,809 공공 및 기타 자금대출 175,463 10 (330) 175,143 175,460 신용카드 66,345 (11) (7,245) 59,089 66,308 소 계 5,690,407 3,959 (76,872) 5,617,494 5,692,753 상각후원가측정유가증권 299,383 - (60) 299,323 296,236 기타금융자산 85,165 (4,077) (1,070) 80,018 81,160 자산총계 6,295,273 (118) (78,007) 6,217,148 6,290,467 예수부채 요구불예수부채 1,634,838 - - 1,634,838 1,634,838 기한부예수부채 4,008,869 - - 4,008,869 4,010,212 양도성예금증서 353,993 - - 353,993 354,262 기타 24,900 - - 24,900 24,860 소 계 6,022,600 - - 6,022,600 6,024,172 차입부채 차입금 194,164 - - 194,164 195,239 사채 원화사채 200,000 (179) - 199,821 198,790 기타금융부채 241,356 (1,026) - 240,330 240,330 부채총계 6,658,120 (1,205) - 6,656,915 6,658,531 (*) 이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 잔 액 미상각잔액(*) 충당금 합 계 현금 및상각후원가측정예치금 현금 41,013 - - 41,013 41,013 예치금 194,881 - (4) 194,877 194,881 소 계 235,894 - (4) 235,890 235,894 상각후원가측정대출채권 가계 1,660,811 3,906 (27,593) 1,637,124 1,660,274 기업 3,730,895 163 (32,251) 3,698,807 3,733,288 공공 및 기타 자금대출 180,273 (2) (360) 179,911 180,287 신용카드 66,575 (11) (6,102) 60,462 66,539 소 계 5,638,554 4,056 (66,306) 5,576,304 5,640,388 상각후원가측정유가증권 298,739 - (36) 298,703 294,951 기타금융자산 81,414 (3,967) (731) 76,716 77,525 자산총계 6,254,601 89 (67,077) 6,187,613 6,248,758 예수부채 요구불예수부채 1,558,913 - - 1,558,913 1,558,913 기한부예수부채 3,994,811 - - 3,994,811 3,992,984 양도성예금증서 384,611 - - 384,611 384,949 기타 22,939 - - 22,939 22,858 소 계 5,961,274 - - 5,961,274 5,959,704 차입부채 차입금 173,437 - - 173,437 173,078 사채 원화사채 250,000 (95) - 249,905 247,265 기타금융부채 235,214 (1,171) - 234,043 234,043 부채총계 6,619,925 (1,266) - 6,618,659 6,614,090 (*) 이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다. 3) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 현금 및상각후원가측정예치금 현금 49,717 - - 49,717 예치금 - 170,600 - 170,600 소 계 49,717 170,600 - 220,317 상각후원가측정대출채권 가계 - - 1,659,176 1,659,176 기업 - - 3,791,809 3,791,809 공공 및 기타 자금대출 - - 175,460 175,460 신용카드 - - 66,308 66,308 소 계 - - 5,692,753 5,692,753 상각후원가측정유가증권 국공채 163,960 - - 163,960 금융채 - 20,488 - 20,488 특수채 - 111,788 - 111,788 소 계 163,960 132,276 - 296,236 기타금융자산 - 31,323 49,837 81,160 자산총계 213,677 334,199 5,742,590 6,290,466 예수부채 요구불예수부채 - 1,634,838 - 1,634,838 기한부예수부채 - - 4,010,212 4,010,212 양도성예금증서 - - 354,262 354,262 기타 - - 24,860 24,860 소 계 - 1,634,838 4,389,334 6,024,172 차입부채 차입금 - - 195,239 195,239 사채 원화사채 - 198,790 - 198,790 기타금융부채 - 75,615 164,715 240,330 부채총계 - 1,909,243 4,749,288 6,658,531 (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 현금 및상각후원가측정예치금 현금 41,013 - - 41,013 예치금 - 194,881 - 194,881 소 계 41,013 194,881 - 235,894 상각후원가측정대출채권 가계 - - 1,660,274 1,660,274 기업 - - 3,733,288 3,733,288 공공 및 기타 자금대출 - - 180,287 180,287 신용카드 - - 66,539 66,539 소 계 - - 5,640,388 5,640,388 상각후원가측정유가증권 국공채 193,291 - - 193,291 금융채 20,103 20,512 - 40,615 특수채 - 61,044 - 61,044 소 계 213,394 81,556 - 294,950 기타금융자산 - 34,083 43,442 77,525 자산총계 254,407 310,520 5,683,830 6,248,757 예수부채 요구불예수부채 - 1,558,913 - 1,558,913 기한부예수부채 - - 3,992,984 3,992,984 양도성예금증서 - - 384,949 384,949 기타 - - 22,858 22,858 소 계 - 1,558,913 4,400,791 5,959,704 차입부채 차입금 - - 173,078 173,078 사채 원화사채 - 247,265 - 247,265 기타금융부채 - 83,374 150,669 234,043 부채총계 - 1,889,552 4,724,538 6,614,090 (3) 금융상품의 범주별 분류금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다. 당반기말과 전기말현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 현금 및 상각후원가측정예치금 - - 220,313 - 220,313 당기손익-공정가치측정금융자산 14,990 - - - 14,990 상각후원가측정대출채권 - - 5,617,494 - 5,617,494 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 908,539 - - 908,539 상각후원가측정유가증권 - - 299,323 - 299,323 기타금융자산 - - 80,018 - 80,018 금융자산 총계 14,990 908,539 6,217,148 - 7,140,677 예수부채 - - - 6,022,600 6,022,600 차입부채 - - - 194,164 194,164 사채 - - - 199,821 199,821 기타금융부채 - - - 240,330 240,330 금융부채 총계 - - - 6,656,915 6,656,915 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 현금 및 상각후원가측정예치금 - - 235,890 - 235,890 당기손익-공정가치측정금융자산 14,789 - - - 14,789 상각후원가측정대출채권 - - 5,576,304 - 5,576,304 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 841,798 - - 841,798 상각후원가측정유가증권 - - 298,703 - 298,703 기타금융자산 - - 76,716 - 76,716 금융자산 총계 14,789 841,798 6,187,613 - 7,044,200 예수부채 - - - 5,961,275 5,961,275 차입부채 - - - 173,437 173,437 사채 - - - 249,905 249,905 기타금융부채 - - - 234,043 234,043 금융부채 총계 - - - 6,618,660 6,618,660 4-6. 금융자산과 금융부채의 상계 당반기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 인식된금융자산/부채 총액 상계되는인식된 금융자산/부채 총액 연결재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 순액 연결재무상태표에 상계되지 않는 관련금액 순액 금융상품 수취한 현금담보 미회수내국환채권 223,083 191,760 31,323 - - 31,323 미지급내국환채무 267,367 191,760 75,607 - - 75,607 은행 간의 내국환거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 계정으로 법적 상계권리를 보유하고 순액으로 결제하고 있으므로 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 인식된금융자산/부채 총액 상계되는인식된 금융자산/부채 총액 연결재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 순액 연결재무상태표에 상계되지 않는 관련금액 순액 금융상품 수취한 현금담보 미회수내국환채권 231,805 197,722 34,083 - - 34,083 미지급내국환채무 281,094 197,722 83,372 - - 83,372 은행 간의 내국환거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 계정으로 법적 상계권리를 보유하고 순액으로 결제하고 있으므로 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 4-7. 제거조건이 충족되지 않은 금융상품연결실체가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간 만료시 해당 유가증권을 반환하여야 하므로, 연결실체는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 대여유가증권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 대여처 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 국공채 79,938 29,586 NH투자증권 등 5. 유의적인 회계추정 및 판단연결실체는 연결재무제표를 작성함에 있어 미래에 대한 추정 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 이러한 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이렇게 산출된 회계추정치는 실제 발생 결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 보고기간 말 현재 계상된 자산과 부채의 장부금액을 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다. (1) 법인세연결실체는 보고기간 말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간 말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 연결실체는 정상 거래시장에서 거래되지 않는 다양한 금융자산의 공정가치를 결정하기 위해 평가모형을 이용하는 경우 일반적인 가치평가모형부터 발전된 자체 평가모형까지 다양한 방법을 사용하며 이때 다양한 투입변수와 가정이 적용됩니다. (3) 신용손실충당금, 지급보증충당부채 및 미사용약정충당부채 연결실체는 대출채권에 대해서 손상을 평가하여 신용손실충당금을 설정하고, 지급보증 및 미사용약정한도에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 신용손실충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 신용손실충당금 및 지급보증ㆍ미사용약정충당부채 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다. (4) 퇴직급여채무퇴직급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결실체는 매년 적합한 할인율을 결정하고 있습니다. 이러한 할인율은 퇴직급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결실체는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. (5) 국내외 경제상황변화로 인한 불확실성COVID-19에 의해 경기가 위축되었음에도 연결실체의 실측부도율은 안정적으로 유지되고 있습니다. 이는 COVID-19에 대한 각종 정책지원 등의 영향으로 보이며, 이로 인한 잠재부실 영향을 반영하기 위해 금융지원 프로그램 중 이자납입유예, 분할상환유예 여신은 Stage 2 분류 및 추가적인 예상손실 평가를 위해 신용위험을 관리하고 있습니다. 또한 해당 여신 보유 차주의 비소매 및 소매SOHO여신과 금융지원 프로그램중 만기연장 여신, 추정손실 여신에 대해서도 추가적인 예상손실 평가를 통해 신용위험을 관리하고 있습니다. 당반기말 현재 이자납입 및 원금분할상환 유예를 신청한 차주의 익스포저 및 충당금은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 익스포저 충당금 이자및원금분할상환유예 456,447 3,616 6. 영업부문 정보 (1) 연결실체의 보고부문은 은행부문 및 신탁부문으로 구성되어 있습니다. 사업부문의 주요 구분은 연결실체 내부보고 현황을 기초로 하였습니다. (2) 사업부문별 정보당반기와 전기 중 연결실체의 사업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 은행 신탁 연결조정 합 계 순이자손익 75,806 42 - 75,848 순수수료손익 6,149 31 (63) 6,117 기타손익 (74,807) (73) 63 (74,817) 영업이익 7,148 - - 7,148 영업외손익 23 - - 23 법인세비용 982 - - 982 반기순이익 6,189 - - 6,189 지배기업 소유주지분순이익 6,189 - - 6,189 비지배지분순이익 - - - - 자산총계(*) 7,242,140 12,796 (4,421) 7,250,515 부채총계(*) 6,654,666 12,796 (4,421) 6,663,041 (*) 당반기말 현재 연결실체의 사업부문별 자산 및 부채 총계입니다. (단위: 백만원) 구 분 은행 신탁 연결조정 합 계 순이자손익 145,405 74 - 145,479 순수수료손익 10,570 (49) (4) 10,517 기타손익 (153,352) (25) 4 (153,373) 영업이익 2,623 - - 2,623 영업외손익 2,875 - - 2,875 법인세비용 398 - - 398 당기순이익 5,101 - - 5,101 지배기업 소유주지분순이익 5,101 - - 5,101 비지배지분순이익 - - - - 자산총계(*) 7,153,672 12,955 (3,913) 7,162,714 부채총계(*) 6,617,821 12,955 (3,912) 6,626,864 (*) 전기말 현재 연결실체의 사업부문별 자산 및 부채 총계입니다.(3) 상품별 및 지역별 부문당반기와 전기의 연결실체 전체 수익 중 10% 이상의 수익을 발생시키는 단일의 외부고객은 없습니다. 또한 연결실체는 대한민국 내에서만 사업을 영위하고 있으므로 지역별 부문 수익 및 주요 자산 내역에 대한 공시 사항은 없습니다. 7. 현금 및 상각후원가측정예치금(1) 현금 및 예치금의 종류별 내역당반기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 현금 현금 49,717 41,013 원화예치금 지준예치금 152,707 177,603 기타금융기관예치금 7,001 7,501 외화예치금 외화타점예치금 10,893 9,777 신용손실충당금 (5) (4) 합 계 220,313 235,890 (2) 사용제한 예치금당반기말과 전기말 현재 은행법 및 기타 관계법령 등에 따라 사용이 제한되어 있는 예치금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 근거 법령 등 원화예치금 지준예치금 152,707 177,603 한국은행법 제55조 기타금융기관예치금 7,000 7,500 외화예치금 외화타점예치금 793 1,179 한국은행법 제55조 합 계 160,500 186,282 8. 당기손익-공정가치측정유가증권당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 채무증권 수익증권 14,544 14,231 출자금 446 558 합 계 14,990 14,789 9. 상각후원가측정대출채권(1) 대출채권의 고객별 구성 내역당반기말과 전기말 현재 대출채권의 고객별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 가계대출 일반 1,618,308 1,613,280 주택 38,458 45,366 기타 2,196 2,165 소 계 1,658,962 1,660,811 기업대출 운전자금 2,559,046 2,518,333 시설자금 1,230,525 1,212,517 기타 66 45 소 계 3,789,637 3,730,895 공공 및 기타자금대출 운전자금 139,368 144,755 시설자금 36,095 35,518 소 계 175,463 180,273 신용카드 66,345 66,575 대출채권 총계 5,690,407 5,638,554 이연대출부대비용 3,959 4,056 신용손실충당금 차감전 대출채권 총계 5,694,366 5,642,610 신용손실충당금 (76,872) (66,306) 신용손실충당금 차감후 대출채권 총계 5,617,494 5,576,304 (2) 총 장부금액 변동 내역당반기와 전기 중 상각후원가측정대출채권, 예치금 및 기타자산 총 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 가계대출 기업대출 신용카드 기타(*1) 합계 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 기초 1,571,681 61,837 31,199 2,861,760 1,012,344 37,225 49,850 12,906 3,809 266,684 5,283 361 5,914,939 12개월 기대신용손실로 대체 18,509 (18,210) (299) 88,474 (88,250) (224) 1,833 (1,812) (21) 425 (424) (1) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (26,248) 26,695 (447) (284,569) 285,109 (540) (2,838) 2,850 (12) (1,096) 1,096 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (8,937) (5,734) 14,671 (9,556) (22,046) 31,602 (648) (1,679) 2,327 (88) (235) 323 - 실행 및 회수 등(*2) 12,382 (4,886) (2,864) 75,245 (9,956) (11,235) 224 45 197 (21,453) 215 602 38,516 상각 - - (5,765) - - (456) - - (511) - - - (6,732) 매각 - - (169) - - (310) - - (185) - - (4) (668) 반기말 1,567,387 59,702 36,326 2,731,354 1,177,201 56,062 48,421 12,310 5,604 244,472 5,935 1,281 5,946,055 (*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등이 포함되어 있습니다.(*2) 기타 변동액은 채권조정, 출자전환, 환율변동 등으로 인한 금액입니다. (단위: 백만원) 구 분 가계대출 기업대출 신용카드 기타(*1) 합계 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 기초 1,996,958 64,548 23,378 2,719,500 825,819 14,733 53,479 12,254 1,805 501,056 4,038 103 6,217,671 12개월 기대신용손실로산출 대체 21,661 (21,411) (250) 152,747 (152,589) (158) 2,543 (2,478) (65) 704 (649) (55) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (37,971) 38,082 (111) (279,658) 279,752 (94) (4,598) 4,631 (33) (1,232) 1,244 (12) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (16,689) (6,871) 23,560 (21,036) (11,779) 32,815 (1,302) (1,457) 2,759 (144) (103) 247 - 실행 및 회수 등(*2) (392,278) (12,511) 26 290,207 71,141 (6,041) (272) (44) 1,831 (233,700) 753 162 (280,726) 상각 - - (15,349) - - (3,483) - - (2,333) - - (84) (21,249) 매각 - - (55) - - (547) - - (155) - - - (757) 기말 1,571,681 61,837 31,199 2,861,760 1,012,344 37,225 49,850 12,906 3,809 266,684 5,283 361 5,914,939 (*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등이 포함되어 있습니다. (*2) 기타 변동액은 채권조정, 출자전환, 환율변동 등으로 인한 금액입니다. (3) 신용손실충당금 변동 내역당반기와 전기 중 상각후원가측정대출채권, 예치금 및 기타자산에 대한 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 가계대출 기업대출 신용카드 기타(*1) 합계 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 기초 7,317 4,477 15,797 10,054 10,321 12,236 599 2,652 2,852 74 114 545 67,038 12개월 기대신용손실로 대체 520 (508) (12) 1,127 (1,124) (3) 335 (319) (16) 9 (9) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (518) 684 (166) (1,617) 1,690 (73) (74) 83 (9) (9) 9 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (538) (1,861) 2,399 (77) (1,276) 1,353 (23) (634) 657 (5) (46) 51 - 전입(환입)액(*2) (355) 602 6,623 18 3,976 6,842 (177) 603 1,413 (2) 53 294 19,890 상각 - - (5,765) - - (456) - - (511) - - - (6,732) 매각 - - (169) - - (310) - - (185) - - (4) (668) 할인차금 상각(*3) - - (573) - - (1,009) - - - - - - (1,582) 반기말 6,426 3,394 18,134 9,505 13,587 18,580 660 2,385 4,201 67 121 886 77,946 (*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등에 설정된 신용손실충당금을 포함하고 있습니다.(*2) 상각채권 회수로 인한 금액 702백만원이 포함되어 있습니다.(*3) 손상된 금융자산에서 발생하는 이자수익입니다. (단위: 백만원) 구 분 가계대출 기업대출 신용카드 기타(*1) 합계 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 기초 3,222 3,312 12,494 4,537 7,958 5,276 363 1,526 1,265 33 89 205 40,280 12개월 기대신용손실로 대체 314 (293) (21) 1,244 (1,226) (18) 243 (197) (46) 50 (12) (38) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (335) 409 (74) (607) 607 - (76) 99 (23) (5) 13 (8) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (545) (825) 1,370 (171) (394) 565 (37) (223) 260 (4) (12) 16 - 전입(환입)액(*2)(*3) 4,661 1,874 18,329 5,051 3,376 11,086 106 1,447 3,884 - 36 454 50,304 상각 - - (15,349) - - (3,483) - - (2,333) - - (84) (21,249) 매각 - - (55) - - (547) - - (155) - - - (757) 할인차금 상각(*4) - - (897) - - (643) - - - - - - (1,540) 기말 7,317 4,477 15,797 10,054 10,321 12,236 599 2,652 2,852 74 114 545 67,038 (*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등에 설정된 신용손실충당금을 포함하고 있습니다.(*2) 상각채권 회수로 인한 금액 1,697백만원이 포함되어 있습니다.(*3) 연결실체는 전기중 기대신용손실측정 방법론 등의 변경을 통해 19,574백만원의충당금을 추가 적립하였습니다.(*4) 손상된 금융자산에서 발생하는 이자수익입니다. (4) 이연대출부대비용(수익)당반기와 전기 중 이연대출부대비용(수익)의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전기 기초 4,056 5,781 신규발생 1,082 1,310 상각액 (1,179) (3,036) (반)기말 3,959 4,056 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 채무증권(*) 국공채 406,616 434,341 금융채 200,437 240,727 회사채 및 기타 299,468 164,013 소 계 906,521 839,081 지분증권 주식 1,838 2,537 출자금 180 180 소 계 2,018 2,717 합 계 908,539 841,798 (*) 채무증권 공정가치는 NICE신용평가정보㈜, 한국신용평가㈜, 한국자산평가㈜, 한국채권평가㈜가 제공하는 최근 거래일의 기준단가 중 작은 값을 기준으로 산정하고 있습니다. (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 채무증권 처분이익 564 3,735 106 205 (3) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 총 장부금액 변동 내역당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 총 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 합 계 기초 839,081 - - 839,081 취득 580,794 - - 580,794 상환 및 매각 (516,892) - - (516,892) 기타(*) 3,538 - - 3,538 반기말 906,521 - - 906,521 (*) 기타 변동액은 평가 및 상각으로 인한 변동액입니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 합 계 기초 648,543 - - 648,543 취득 483,170 - - 483,170 상환 및 매각 (314,436) - - (314,436) 기타(*) 21,804 - - 21,804 기말 839,081 - - 839,081 (*) 기타 변동액은 평가 및 상각으로 인한 변동액입니다. (4) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 신용손실충당금 변동 내역당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권에 대한 신용손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 합 계 기초 190 - - 190 전입액 162 - - 162 상환 및 매각 (145) - - (145) 반기말 207 - - 207 (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 합 계 기초 73 - - 73 전입액 153 - - 153 상환 및 매각 (36) - - (36) 기말 190 - - 190 11. 상각후원가측정유가증권(1) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 채무증권 국채 168,897 198,456 금융채 20,229 40,283 특수채 110,257 60,000 신용손실충당금 (60) (36) 합 계 299,323 298,703 (2) 당반기와 전기 중 상각후원가측정유가증권 총 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 합 계 기초 298,739 - - 298,739 취득 70,279 - - 70,279 상환 (69,894) - - (69,894) 기타(*) 259 - - 259 반기말 299,383 - - 299,383 (*) 기타 변동액은 상각으로 인한 변동액입니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 합 계 기초 302,126 - - 302,126 취득 50,441 - - 50,441 상환 (54,668) - - (54,668) 기타(*) 840 - - 840 기말 298,739 - - 298,739 (*) 기타 변동액은 상각으로 인한 변동액입니다. (3) 당반기와 전기 중 상각후원가측정유가증권에 대한 신용손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 합 계 기초 36 - - 36 전입액 32 - - 32 상환 및 매각 (8) - - (8) 반기말 60 - - 60 (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 합 계 기초 16 - - 16 전입액 30 - - 30 상환 및 매각 (10) - - (10) 기말 36 - - 36 12. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 13,041 - 13,041 건물 10,497 (5,113) 5,384 기타의 유형자산 39,123 (30,055) 9,068 리스사용권자산 25,544 (13,272) 12,272 합 계 88,205 (48,440) 39,765 (단위: 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 13,041 - 13,041 건물 10,422 (4,911) 5,511 기타의 유형자산 38,828 (28,672) 10,156 리스사용권자산 24,658 (11,485) 13,173 합 계 86,949 (45,068) 41,881 (2) 당반기와 전기 중 유형자산 과목별 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 기타의 유형자산 리스사용권자산 합 계 기초 13,041 5,511 10,156 13,173 41,881 취득 - 73 722 925 1,720 처분 - - (2) - (2) 감가상각비(*1) - (200) (1,808) (1,826) (3,834) 반기말 13,041 5,384 9,068 12,272 39,765 (*1) 유형자산 감가상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 기타의 유형자산 리스사용권자산 합 계 기초 14,006 5,295 12,147 14,333 45,781 취득 - 628 1,734 2,554 4,916 처분 - - (7) (281) (288) 대체(*1) (965) - - - (965) 감가상각비(*2) - (412) (3,718) (3,433) (7,563) 기말 13,041 5,511 10,156 13,173 41,881 (*1) 사용목적에 따라 투자부동산으로 대체되었습니다.(*2) 유형자산 감가상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다. (3) 보험가입 내역당반기말 현재 현금, 유형자산, 투자부동산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 보험종류 부보자산 부보액 부보처 금융기관 종합보험 현금(ATM 포함) 11,000 삼성화재 재산종합보험 업무용동산, 부동산(재물/기계위험, 배상책임) 24,302 합 계 35,302 상기 보험 외 임원배상책임보험 및 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다. 13. 무형자산당반기와 전기 중 무형자산의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 기타 합 계 기초 40,622 6,734 1,049 8 48,413 취득 1,199 1,285 - - 2,484 대체(*1) 2,501 - - - 2,501 상각(*2) (7,232) (1,320) - - (8,552) 반기말 37,090 6,699 1,049 8 44,846 (*1) 선급금으로부터의 대체입니다.(*2) 무형자산상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 기타 합 계 기초 47,097 7,746 1,049 9 55,901 취득 3,116 1,428 - - 4,544 대체(*1) 4,184 - - - 4,184 상각(*2) (13,775) (2,440) - - (16,215) 기말 40,622 6,734 1,049 9 48,413 (*1) 선급금으로부터의 대체입니다.(*2) 무형자산상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다. 14. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 13,343 - 13,343 건 물 3,438 (2,453) 985 합 계 16,781 (2,453) 14,328 (단위: 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 13,343 - 13,343 건 물 3,438 (2,394) 1,044 합 계 16,781 (2,394) 14,387 (2) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초 13,343 1,044 14,387 상각 - (59) (59) 반기말 13,343 985 14,328 (단위: 백만원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초 14,305 1,916 16,221 처분 (1,927) (726) (2,653) 대체(*) 965 - 965 상각 - (146) (146) 기말 13,343 1,044 14,387 (*) 사용목적에 따라 투자부동산으로 대체되었습니다.(3) 투자부동산으로부터 발생한 손익 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 포괄손익계산서에 계상된 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 투자부동산임대수익 89 183 92 183 투자부동산처분이익 - - 3,783 3,783 투자부동산감가상각비 29 59 56 88 (*) 투자부동산으로부터 발생한 손익은 영업외손익에 포함되어 있습니다. 15. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 기타금융자산 보증금 18,642 18,644 미수금 7,224 1,552 미수수익 27,326 26,676 미회수내국환채권 31,323 34,083 여신성가지급금 650 459 현재가치할인차금 (4,077) (3,967) 신용손실충당금 (1,070) (731) 소 계 80,018 76,716 기타자산 선급금 1,345 3,215 선급비용 1,899 330 잡자산 723 735 소 계 3,967 4,280 합 계 83,985 80,996 16. 리스(1) 당반기와 전기 중 사용권자산의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 부동산 차량 합 계 기초 11,958 1,215 13,173 취득 925 - 925 감가상각 (1,635) (191) (1,826) 반기말 11,248 1,024 12,272 (단위: 백만원) 구 분 부동산 차량 합 계 기초 13,713 620 14,333 취득 1,611 942 2,553 처분 (277) (4) (281) 감가상각 (3,089) (343) (3,432) 기말 11,958 1,215 13,173 (2) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 만기구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과~3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과~1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 합 계(*) 부동산 189 378 488 627 4,219 2,420 8,321 차량 35 69 101 198 717 - 1,120 합 계 224 447 589 825 4,936 2,420 9,441 (*) 상기 금액은 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다. (단위: 백만원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과~3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과~1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 합 계(*) 부동산 186 358 519 945 4,246 2,886 9,140 차량 36 71 103 204 915 - 1,329 합 계 222 429 622 1,149 5,161 2,886 10,469 (*) 상기 금액은 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다.(3) 당반기와 전반기 중 소액기초자산리스료와 단기리스료는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 소액기초자산리스료 44 90 65 97 단기리스료 - 4 - 3 합 계 44 94 65 100 (4) 당반기말과 전기말 현재 연결실체는 리스부채를 기타부채로 계상하고 있으며, 당반기와 전반기 중 리스로 인한 현금유출액은 각각 1,346백만원 및 1,304백만원이며,당반기와 전반기 중 리스부채에 대한 이자비용은 각각 159백만원 및 159백만원입니다. 17. 담보제공자산(1) 당반기말과 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 담보제공처 당반기말 전기말 비고 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 한국은행 9,878 9,782 한은차입금담보(*) - 5,017 결제리스크 신한은행 18,749 18,590 크레딧라인설정용담보(*) 소 계 28,627 33,389 상각후원가측정채무증권 한국은행 79,606 79,539 한은차입금담보(*) 149,713 79,712 결제리스크 신한은행 19,836 19,822 크레딧라인설정용담보(*) 소 계 249,155 179,073 합 계 277,782 212,462 (*) 원화 및 외화차입금에 대해 제공한 담보유가증권으로, 담보설정액은 당반기말 각각 90,000백만원과 40,000백만원이며, 전기말 각각 90,000백만원과 40,000백만원입니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 제3자가 연결실체의 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보 제공가능한 담보는 없습니다. 18. 예수부채당반기말과 전기말 현재 예수부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당반기말 전기말 요구불예수부채 원화예수금 1,622,880 1,548,561 외화예수금 11,958 10,353 소 계 1,634,838 1,558,914 기한부예수부채 원화예수금 4,004,532 3,990,890 외화예수금 4,337 3,921 소 계 4,008,869 3,994,811 양도성예금증서 353,993 384,611 기타 24,900 22,939 합 계 6,022,600 5,961,275 19. 차입부채 당반기말과 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당반기말 전기말 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 최고 최저 최고 최저 원화차입금 한은차입금 2.00 2.00 69,202 2.00 2.00 53,671 기타차입금 3.50 0.00 111,005 3.64 0.00 105,003 소 계 180,207 158,674 외화차입금 은행차입금 5.94 5.94 13,892 5.94 0.10 14,719 기타차입금 6.10 5.92 65 6.10 6.10 44 소 계 13,957 14,763 합 계 194,164 173,437 20. 사채(1) 당반기말과 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당반기말 전기말 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 최고 최저 최고 최저 원화사채 일반사채 3.74 3.74 100,000 1.45 1.45 150,000 후순위사채 3.80 3.50 100,000 3.80 3.50 100,000 할인발행차금 (179) (95) 합 계 199,821 249,905 (2) 당반기와 전기 중 사채의 발행 및 상환 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당반기 전기 만기 이자율(%) 액면금액 만기 이자율(%) 액면금액 발행 일반사채 2026-04-17 3.74 100,000 - - - 상환 일반사채 2024-04-26 1.45 150,000 - - - 21. 종업원급여(1) 확정급여제도 자산 및 부채연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 종업원의 연금보상급여와 용역제공기간을 기초로 확정급여채무를 산출하고 있습니다. 또한 연결실체의 사외적립자산은 예치금 등입니다. 당반기말과 전기말 현재 확정급여제도하의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 46,010 44,984 사외적립자산의 공정가치 (46,192) (46,739) 확정급여제도의 부채(자산) 인식액 (182) (1,755) (2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전기 기초 44,984 39,616 당기근무원가 1,679 2,997 정산으로 인한 손실(이익) - - 이자비용 1,103 2,247 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 - 경험적 조정 (1,645) (750) - 인구통계적 가정의 변동 267 - - 재무적 가정의 변동 (11) 2,575 급여지급액 (367) (1,861) 관계사전입액 - 160 (반)기말 46,010 44,984 (3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전기 기초 46,739 42,311 이자수익 1,147 2,402 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 (410) (635) 급여지급액 (1,604) (2,339) 추가납입액 320 5,000 (반)기말 46,192 46,739 (4) 확정급여제도 관련 손익 당반기와 전반기 중 확정급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 840 1,679 749 1,498 이자비용 551 1,103 562 1,124 이자수익 (574) (1,147) (600) (1,201) 합 계 817 1,635 711 1,421 (5) 확정기여제도 관련 비용확정기여제도와 관련하여 인식한 비용은 당반기와 전반기 각각 66백만원과 56백만원입니다. 22. 충당부채(1) 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 미사용한도 3,149 3,065 지급보증 201 183 기타장기종업원부채 369 349 복구충당부채 581 612 기타 16 1,754 합 계 4,316 5,963 (2) 당반기와 전기 중 충당부채 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 지급보증 미사용한도 기타장기종업원부채 복구충당부채 기 타 합 계 기초 183 3,065 349 612 1,754 5,963 전입 9 84 20 - - 113 환입 - - - (31) - (31) 지급(*1) - - - - (1,738) (1,738) 기타(*2) 9 - - - - 9 반기말 201 3,149 369 581 16 4,316 (*1) 기타에 대한 지급액은「은행권 민생금융지원방안」에 따른 자영업자·소상공인 등에 대한 지원 관련 금액입니다. (*2) 최초 공정가치로 평가하는 금융보증계약의 신규 발생과 만기 도래에 따른 변동효과 등 입니다. (단위: 백만원) 구 분 지급보증 미사용한도 기타장기종업원부채 복구충당부채 기 타 합 계 기초 188 2,077 428 555 6 3,254 전입 28 988 (15) 82 1,750 2,833 환입 (7) - - - (2) (9) 지급 - - (64) (25) - (89) 기타(*1) (26) - - - - (26) 기말 183 3,065 349 612 1,754 5,963 (*1) 최초 공정가치로 평가하는 금융보증계약의 신규 발생과 만기 도래에 따른 변동효과 등 입니다. (3) 당반기와 전기 중 미사용한도 및 지급보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 미사용한도 지급보증 합계 12개월 기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 12개월 기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 기초 1,383 1,542 140 161 22 - 3,248 12개월 기대신용손실로 대체 41 (41) - 15 (15) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (57) 67 (10) (3) 3 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (18) 18 - - - - 전입(환입)액 161 (80) 3 (5) 5 8 92 기타 - - - 12 (2) - 10 반기말 1,528 1,470 151 180 13 8 3,350 (단위: 백만원) 구 분 미사용한도 지급보증 합계 12개월 기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 12개월 기대신용손실 신용위험 증가금융자산 기초 728 1,093 257 151 37 2,266 12개월 기대신용손실로 대체 49 (47) (2) 3 (3) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (66) 69 (3) (5) 5 - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (25) 25 - - - 전입(환입)액 672 452 (137) 38 (17) 1,008 기타 - - - (26) - (26) 기말 1,383 1,542 140 161 22 3,248 (4) 지급보증충당부채1) 당반기말과 전기말 현재 지급보증충당부채 설정 대상은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 확정지급보증 원화 보증서 17,650 17,652 융자담보 - 399 외화 보증서 14 13 소 계 17,664 18,064 미확정지급보증 신용장개설관계 204 1,140 합 계 17,868 19,204 2) 지급보증충당부채 설정비율당반기말과 전기말 현재 설정대상 지급보증 총액대비 지급보증충당부채 설정비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 설정대상지급보증총액 17,868 19,204 지급보증충당부채 201 183 충당부채 설정비율 1.12% 0.95% (5) 복구충당부채복구충당부채는 보고기간 말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 10개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다. 23. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 기타금융부채 미지급금 10,305 10,177 미지급비용 118,128 103,462 리스부채 9,441 10,469 수입보증금 241 242 미지급내국환채무 75,607 83,372 미지급외국환채무 8 1 신탁계정미지급금 6,864 6,564 대행업무수입금 7,966 7,001 잡부채 12,596 13,743 현재가치할인차금 (1,026) (1,171) 소 계 240,130 233,860 기타부채 선수수익 901 868 선수금 6 18 가수금 30 17 제세예수금 1,073 1,520 소 계 2,010 2,423 합 계 242,140 236,283 24. 자본(1) 당반기말과 전기말 현재 자본 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 자본금 보통주자본금 160,644 160,644 신종자본증권 99,689 49,835 자본잉여금 기타자본잉여금 10,311 10,311 자본조정 기타자본조정 416 416 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (7,462) (7,674) 확정급여제도 재측정요소 (2,707) (3,482) 소 계 (10,169) (11,156) 이익잉여금 법정적립금 39,690 39,170 임의적립금(*1) 282,898 284,505 미처분이익잉여금(*2) 3,995 2,126 소 계 326,583 325,801 합 계 587,474 535,851 (*1) 당반기말 52,667백만원의 대손준비금과 3,698백만원의 재평가적립금이 포함되어 있습니다.(*2) 당반기말 6,430백만원의 대손준비금 전입 예정액이 포함되어 있습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구 분 당반기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주의 금액(원) 5,000 5,000 발행한 주식의 수 32,128,774 32,128,774 보통주자본금 160,644 160,644 (3) 신종자본증권당반기말과 전기말 현재 자본으로 분류한 신종자본증권은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당반기말 전기말 원화신종자본증권 2022-09-19 - 5.95 50,000 50,000 2024-02-28 - 5.65 50,000 - 발행비용 (311) (165) 합 계 99,689 49,835 신종자본증권 배당금 2,194 2,975 가중평균이자율(%) 5.27% 5.95% 상기 신종자본증권은 연결실체가 중도상환 여부를 전적으로 자율적으로 판단할 수 있으며, 발행일로부터 5년이 경과한 이후 미리 금융감독원장의 승인을 얻는 경우에 한하여 중도상환이 이루어질 수 있습니다. (4) 기타포괄손익누계액당반기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 합 계 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 평가손익 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 평가손익 확정급여제도 재측정요소 기초 (3,497) (4,177) (3,482) (11,156) 공정가치평가로 인한 증감 (2,680) (699) - (3,379) 손상으로 인한 증감 162 - - 162 처분으로 인한 증감 3,486 - - 3,486 확정급여제도의 재측정 - - 979 979 법인세효과 (203) 146 (204) (261) 반기말 (2,732) (4,730) (2,707) (10,169) (단위: 백만원) 구 분 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 합 계 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 평가손익 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 평가손익 확정급여제도 재측정요소 기초 (21,213) (3,498) (1,534) (26,245) 공정가치평가로 인한 증감 27,541 (854) - 26,687 처분으로 인한 증감 (5,110) - - (5,110) 확정급여제도의 재측정 - - (2,460) (2,460) 법인세효과 (4,715) 175 512 (4,028) 기말 (3,497) (4,177) (3,482) (11,156) (5) 배당금1) 전기의 배당금 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 전기 배당받을 주식수 32,128,774 주당 액면금액 5,000 액면배당률 2.00% 주당 배당금액 100 2) 전기의 배당성향 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 전기 배당액 3,213 당기순이익 5,101 배당성향 62.99% 25. 대손준비금 대손준비금은 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. (1) 당반기와 전기 중 대손준비금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전기 대손준비금 적립액 52,667 60,796 대손준비금 전입(환입) 예정액 6,430 (8,129) 대손준비금 잔액 59,097 52,667 (2) 당반기와 전반기의 대손준비금 조정후 반기순이익 및 주당순이익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 1,840 6,189 5,390 8,700 대손준비금 환입(전입) 필요액 (1,685) (6,430) 2,690 651 대손준비금 조정후 반기순이익 155 (241) 8,080 9,351 대손준비금 조정후 기본주당순이익(원) 5 (7) 251 291 대손준비금 조정후 희석주당순이익(원) 5 (7) 251 291 26. 순이자손익 당반기와 전반기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 현금및현금성자산이자 77 156 76 137 기타포괄손익공정가치측정유가증권이자 6,309 12,056 3,312 5,651 상각후원가측정금융자산이자 2,582 4,953 2,113 4,206 대출채권 원화대출금이자 75,065 151,007 76,763 152,567 외화대출금이자 166 330 179 351 콜론이자 200 357 394 875 현금서비스이자 96 196 96 193 신용카드채권이자 744 1,472 469 1,152 소 계 76,271 153,362 77,901 155,138 기타이자 1,129 2,398 773 1,387 합 계 86,368 172,925 84,175 166,519 이자비용 예수부채 원화예수금이자 40,511 81,773 44,925 87,734 외화예수금이자 55 102 32 62 양도성예금증서이자 4,507 9,086 834 1,728 소 계 45,073 90,961 45,791 89,524 차입부채 원화차입금이자 828 1,607 672 1,435 외화차입금이자 206 418 180 340 콜머니이자 84 185 - - 소 계 1,118 2,210 852 1,775 사채 원화사채이자 1,855 3,351 1,490 2,983 기타이자 271 555 252 494 합 계 48,317 97,077 48,385 94,776 순이자손익 38,051 75,848 35,790 71,743 27. 순수수료손익 당반기와 전반기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 전자금융수수료 638 1,432 242 504 업무대행수수료 568 1,226 755 1,519 투자금융수수료 4 177 53 71 외환수입수수료 49 100 98 195 신탁보수수수료 19 56 73 138 신용카드수입수수료 2,770 5,385 2,762 5,597 대출금중도상환수수료 137 313 158 373 기타 606 1,388 626 1,379 소 계 4,791 10,077 4,767 9,776 수수료비용 신용카드지급수수료 1,248 2,413 1,246 2,407 그룹CI업무수수료 (41) 22 64 127 외환지급수수료 51 108 110 138 기타 674 1,417 684 1,515 소 계 1,932 3,960 2,104 4,187 순수수료손익 2,859 6,117 2,663 5,589 28. 배당수익 당반기와 전반기 중 배당수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 19 19 16 16 29. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 채무증권 평가이익 143 402 170 337 처분손실 - (104) (51) (51) 평가손실 - (3) - - 합 계 143 295 119 286 30. 신용손실충당금전입 당반기와 전반기 중 신용손실충당금전입(환입)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 신용손실충당금 전입(환입) 예치금 1 1 1 1 대출채권 10,391 18,842 9,746 17,555 유가증권 67 186 16 37 기타자산 168 343 106 188 금융지급보증 (18) 8 (11) (2) 미사용한도 48 84 (165) (92) 합 계 10,657 19,464 9,693 17,687 31. 일반관리비 당반기와 전반기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 장ㆍ단기종업원급여 9,058 18,197 8,031 15,654 복리후생비 3,139 6,024 2,841 5,511 퇴직급여 849 1,702 738 1,477 소 계 13,046 25,923 11,610 22,642 감가상각비 1,909 3,834 1,865 3,757 무형자산상각비 4,320 8,551 3,956 7,864 기타일반관리비 통신비 353 701 288 652 용역비 2,244 4,463 2,365 4,495 전산업무비 820 1,818 827 1,569 광고선전비 208 364 180 306 제세공과금 570 1,079 591 1,146 기타 1,786 4,226 1,781 3,637 소 계 5,981 12,651 6,032 11,805 합 계 25,256 50,959 23,463 46,068 32. 주식기준보상 (1) 당반기말 현재 성과연동형 주식기준보상 내용은 다음과 같습니다. 구 분 2020년부터 부여분 유형 현금결제형 부여기간(약정용역기간) 2020년 1월 1일 이후 선임 및 승진시(부여일로부터 1년간) 성과조건 상대주가연동(20.0%) 및 4년간 경영지표연동(80.0%) 신한금융지주회사와의 상환지급약정에 관계없이 연결실체 내 기업 간의 주식기준보상거래로서 지배기업인 신한금융지주회사가 임직원에게 부여한 주식기준보상약정은 주식결제형으로 측정하며, 연결실체가 임직원에게 부여한 주식기준보상약정은 현금결제형으로 측정하고 있습니다. (2) 부여 수량 및 부여시점의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 부여수량 행사수량 잔여부여수량 공정가치(*1) 추정수량(*2) 2020-01-01 17,994 17,994 - 44,222원 - 2021-01-01 25,025 - 25,025 33,122원 18,204 2022-01-01 21,769 - 21,769 37,387원 12,903 2022-03-23 5,884 - 5,884 39,700원 3,077 2023-01-01 22,298 - 22,298 37,081원 15,242 2023-03-31 3,020 - 3,020 35,350원 2,196 2024-01-01 21,722 - 21,722 38,156원 9,537 합계 117,712 17,994 99,718 61,159 (*1) 부여시점의 신한금융지주회사 주식종가를 단위당 공정가치로 산정하였습니다.(*2) 최초 부여 시점의 부여수량에 약정용역기간 중 재임일수에 해당하는 기준수량을 기준으로 상대주가상승률 및 경영성과달성률에 따른 부여수량을 조정하여 운영기간 종료 후 획득수량을 확정합니다. 지급약정에 따라 연결실체가 신한금융지주회사에 지급해야할 금액은 신한금융지주회사가 평가한 공정가치를 자본에 직접 차감하여 부채로 인식하였습니다. 당반기말 현재 신한금융지주회사가 평가한 공정가치는 48,150원입니다. (3) 당반기와 전기 중 발생한 보상원가와 미지급비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전기 당기 인식한 총보상원가 325 937 미지급비용 2,945 3,061 33. 기타영업손익 당반기와 전반기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업수익 기타충당부채환입액 (6) 31 - - 기타 - - 3 3 소 계 (6) 31 3 3 기타영업비용 기금출연금 2,615 5,670 2,868 5,335 기타충당부채전입액 - - (9) 78 예금보험료 1,585 3,089 252 2,339 기타 213 663 83 520 소 계 4,413 9,422 3,194 8,272 기타영업손익 (4,419) (9,391) (3,191) (8,269) 34. 영업외손익 당반기와 전반기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 영업외수익 투자부동산임대수익 89 183 92 183 특수채권회수 19 42 22 37 투자부동산처분이익 - - 3,783 3,783 기타 125 132 34 72 소 계 233 357 3,931 4,075 영업외비용 특수채권추심비용 27 64 15 29 투자부동산감가상각비 29 58 56 88 기부금 68 180 42 84 기타 5 32 116 124 소 계 129 334 229 325 영업외손익 104 23 3,702 3,750 35. 법인세(1) 법인세비용 구성내역 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 법인세 부담액(*1) 1,151 1,065 1,047 615 일시적차이의 발생과 소멸로 인한이연법인세(*2) (108) 139 (160) 2,473 자본에 직접 반영된 법인세 (922) (222) 183 (1,563) 법인세비용 121 982 1,070 1,525 (*1) 법인세 부담액은 전년도 세무조정사항의 확정 등으로 인한 효과를 포함하고 있습니다.(*2) 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액은 이전년도 세무조정사항의 확정 등으로 인한 증가금액을 포함하고 있습니다.(2) 법인세비용 차이내역 당반기와 전반기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 법인세비용차감전순이익 1,961 7,171 6,459 10,225 적용세율에 따른 법인세 410 1,499 1,350 2,137 조정사항: 비과세수익 (303) (458) (199) (363) 비과세비용 25 115 12 81 과거기간 법인세의 당기 조정액 - (201) (159) (430) 기타 (11) 27 66 100 법인세비용 121 982 1,070 1,525 유효세율 6.17% 13.69% 16.56% 14.91% 36. 주당순이익 (1) 당반기와 전반기 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 반기순이익 1,840 6,189 5,390 8,700 신종자본증권 배당 (1,450) (2,194) (745) (1,488) 보통주에 귀속되는 이익 390 3,995 4,645 7,212 가중평균유통보통주식수 32,128,774 32,128,774 32,128,774 32,128,774 기본 및 희석주당순이익(원) 12 124 144 224 연결실체는 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 당반기와 전반기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. (2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주, 일) 구 분 기간 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 당반기 2024.01.01 ~ 2024.06.30 32,128,774 182/182 32,128,774 전반기 2023.01.01 ~ 2023.06.30 32,128,774 181/181 32,128,774 37. 영업수익 당반기와 전반기 영업수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 86,368 172,925 84,175 166,519 수수료수익 4,791 10,077 4,767 9,776 배당수익 19 19 16 16 당기손익-공정가치측정금융상품관련수익 143 402 132 338 외환거래이익 413 763 384 572 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 564 3,735 106 205 상각후원가측정금융자산처분이익 146 192 28 88 기타영업수익 - - 3 3 합 계 92,444 188,113 89,611 177,517 38. 우발 및 약정사항(1) 당반기말과 전기말 현재 지급보증 및 약정의 종류별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 지급보증 확정지급보증 17,664 18,064 미확정지급보증 204 1,140 소 계 17,868 19,204 약정 원화대출약정 771,826 735,591 외화대출약정 3,621 2,426 기타 10,957 10,957 소 계 786,404 748,974 합 계 804,272 768,178 (2) 계류중인 소송사건당반기말 현재 연결실체와 관련하여 계류 중인 소송사건은 제소 2건(총 소송금액: 47백만원) 및 피소 2건(총 소송금액: 153백만원)이 있습니다. 소송 결과는 연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측되고 있으나 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다. 39. 현금흐름표에 대한 주석(1) 현금흐름표상의 당반기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 현금 49,717 41,013 지준예치금 153,501 178,782 기타예치금(*1) 17,100 16,099 (조정)사용제한예치금(*2) (7,000) (7,500) 합 계 213,318 228,394 (*1) 예치금충당금을 반영하지 않은 금액입니다.(*2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표'에 따라 현금의 정의를 충족하는 항목은제외하였습니다. (2) 당반기와 전반기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 기타포괄손익의 변동 268 7,700 선급금의 본계정으로의 대체 2,501 2,350 (3) 당반기와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 기타변동(*2) 당반기말 차입부채 (주석 19) 173,437 19,729 998 194,164 사채 (주석 20) 249,905 (50,133) 49 199,821 기타부채(*1) 9,540 (1,347) 462 8,655 재무활동으로부터의 총부채 432,882 (31,751) 1,509 402,640 (*1) 기타부채는 보증금 및 리스부채의 변동내역입니다.(*2) 기타변동에는 외화환산손익 및 사채할인상각액 발생내역이 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 전기초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 기타변동(*2) 전기말 차입부채 (주석 19) 215,331 (41,537) (357) 173,437 사채 (주석 20) 249,807 - 98 249,905 기타부채(*1) 10,619 (2,632) 1,553 9,540 재무활동으로부터의 총부채 475,757 (44,169) 1,294 432,882 (*1) 기타부채는 보증금 및 리스부채의 변동내역입니다.(*2) 기타변동에는 외화환산손익 및 사채할인상각액 발생내역이 포함되어 있습니다. 40. 특수관계자 거래(1) 지배기업 현황 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 지배기업은 주식회사 신한금융지주회사(지분율 75.31%)입니다.(2) 특수관계자의 범위연결실체는 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따라 연결실체의 지배기업, 그 밖의 특수관계자(동일지배기업, 관계기업, 동일지배기업의 관계기업), 주요 경영진 및 그 가족 등을 특수관계자의 범위로 정의하고 있습니다. (3) 특수관계자 자금거래 1) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 주요 차입, 상환 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 계정과목 당기초 상환 차입 기타(*) 당반기말 그 밖의 특수관계자 신한은행 차입부채 1,825 (1,755) - (70) - (*) 기타 변동액은 환율변동 등으로 인한 금액입니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 계정과목 전기초 상환 차입 기타(*) 전기말 그 밖의 특수관계자 신한은행 차입부채 1,906 (1,826) 1,826 (81) 1,825 (*) 기타 변동액은 환율변동 등으로 인한 금액입니다. 2) 당반기 중 특수관계자와의 주요 대여, 회수 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 계정과목 당기초 회수 대여 기타 당반기말(*) 그 밖의 특수관계자 에스비씨피에프브이 대출채권 - - 50,000 - 50,000 KB물류전문투자형사모부동산투자신탁제3-1호 대출채권 - - 2,000 - 2,000 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁26호 대출채권 - - 20,000 - 20,000 (*) 상기 금액은 대손충당금 차감 전 금액입니다 (4) 특수관계자 자산거래당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 유형자산 및 무형자산 관련 내역은 다음과같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 계정과목 당반기말 전기말 그 밖의 특수관계자 신한은행 리스자산 1,185 1,093 리스부채 1,024 1,116 신한DS 유형자산 1,215 1,547 무형자산 913 1,123 (5) 특수관계자 채권ㆍ채무 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 계정과목 당반기말 전기말 지배기업 신한금융지주 기타부채 2,945 3,061 그 밖의특수관계자 신한은행 현금 및 예치금 3,900 2,612 기타자산 6,100 2,117 차입부채(*1) - 1,825 충당부채 25 25 기타부채 4,228 - 신한카드 예수부채 1,513 1,204 기타부채 19 8 신한라이프 예수부채 10 53 신한투자증권 예수부채 2,602 2,036 신한DS 기타자산 - 372 기타부채 12 18 신한펀드파트너스 예수부채 5,000 5,000 기타부채 14 23 에스비씨피에프브이 대출채권 50,000 - 대손충당금 (72) - 기타자산 26 - KB물류전문투자형사모부동산투자신탁제3-1호 대출채권 2,000 - 대손충당금 (5) - 기타자산 17 - 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁26호 대출채권 20,000 - 대손충당금 (22) - 기타자산 85 - (*1) 해당 차입금에 대해 특수관계자인 신한은행에게 유가증권을 담보로 제공하고 있으며 담보설정액은 40,000백만원입니다. (6) 특수관계자 수익ㆍ비용 당반기와 전반기 중 특수관계자 간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 계정과목 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 신한금융지주 수수료비용 (38) 20 57 115 그 밖의특수관계자 신한은행 이자수익 39 79 42 78 이자비용 7 14 8 16 일반관리비 214 428 173 356 신한카드 수수료수익 1 2 1 2 수수료비용 26 44 - - 신한라이프 수수료수익 5 13 63 160 신한투자증권 수수료수익 6 12 7 12 이자비용 - - 411 547 신한DS 일반관리비 1,053 2,185 1,489 2,949 신한펀드파트너스 이자비용 48 103 250 250 에스비씨피에프브이 이자수익 26 26 - - 대손상각비 (72) (72) - - KB물류전문투자형사모부동산투자신탁제3-1호 이자수익 25 51 - - 대손상각비 (5) (5) - - 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁26호 이자수익 85 85 - - 대손상각비 (22) (22) - - (7) 주요 경영진에 대한 보상 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 장ㆍ단기종업원급여 581 1,093 587 1,102 퇴직급여 22 52 21 40 주식기준보상 337 325 81 131 합 계 940 1,470 689 1,273 (8) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 지급보증 내역은 없습니다. (9) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 한도금액 약정내용 당반기말 전기말 신한투자증권 3,000 3,000 미사용약정한도 (10) 당반기 중 지배기업인 주식회사 신한금융지주회사에 2,420백만원의 배당금을 지급하였습니다.(11) 당반기말 현재 신한라이프생명보험이 운용하는 DB형 퇴직연금에 예치한 사외적립자산은 14,083백만원입니다. 41. 종속기업 재무제표의 요약(1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업인 제주은행(별도) 및 연결대상 종속기업의 재무상태표는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 당반기말 전기말 자산총계 부채총계 자본총계 자산총계 부채총계 자본총계 제주은행(별도) 7,242,140 6,654,666 587,474 7,153,672 6,617,821 535,851 연금신탁 5,885 5,885 - 5,827 5,827 - 개인연금신탁 6,542 6,542 - 6,764 6,764 - 신개인연금신탁 8 8 - 8 8 - 노후생활연금신탁 10 10 - 10 10 - 적립식목적신탁 37 37 - 37 37 - 기업금전신탁 - - - - - - 가계금전신탁 299 299 - 294 294 - 불특정금전신탁 15 15 - 14 14 - (2) 당반기와 전반기 중 지배기업인 제주은행(별도) 및 연결대상 종속기업의 반기포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 당반기 전반기 영업수익 반기순손익 총포괄손익 영업수익 반기순손익 총포괄손익 제주은행(별도) 187,950 6,189 7,176 177,374 8,700 14,464 연금신탁 119 - - 103 - - 개인연금신탁 127 - - 113 - - 신개인연금신탁 - - - - - - 노후생활연금신탁 - - - - - - 적립식목적신탁 1 - - 1 - - 기업금전신탁 - - - - - - 가계금전신탁 6 - - 5 - - 불특정금전신탁 - - - - - - 42. 신탁부문 경영성과(1) 당반기말과 전기말 현재 신탁부문과의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 신탁계정미지급금 6,864 6,564 (2) 당반기와 전반기 중 신탁부문과의 주요 수익ㆍ비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보수수수료 18 56 73 138 신탁계정이자비용 64 135 72 161 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 65 기 반기말 2024.06.30 현재 제 64 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 65 기 반기말 제 64 기말 자산 현금및상각후원가측정예치금 213,313 228,390 당기손익-공정가치측정금융자산 14,990 14,789 상각후원가측정대출채권 5,615,802 5,574,603 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 908,539 841,798 상각후원가측정유가증권 299,323 298,703 유형자산 39,765 41,881 무형자산 44,846 48,413 투자부동산 14,328 14,387 확정급여자산 182 1,755 당기법인세자산 1,388 2,297 이연법인세자산 5,362 5,501 기타자산 84,302 81,155 자산총계 7,242,140 7,153,672 자본과 부채 부채 예수부채 6,011,357 5,949,776 차입부채 194,164 173,437 사채 199,821 249,905 확정급여부채 0 0 충당부채 4,316 5,963 당기법인세부채 0 0 기타부채 245,008 238,740 부채총계 6,654,666 6,617,821 자본 자본금 160,644 160,644 신종자본증권 99,689 49,835 자본잉여금 10,311 10,311 자본조정 416 416 기타포괄손익누계액 (10,169) (11,156) 이익잉여금 326,583 325,801 대손준비금 적립액 52,667 60,796 대손준비금 전입(환입) 필요액 6,430 (8,129) 대손준비금 전입(환입) 예정액 6,430 (8,129) 자본총계 587,474 535,851 자본과부채총계 7,242,140 7,153,672 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 65 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 64 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 백만원) 제 65 기 반기 제 64 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 영업손익 1,857 7,148 2,759 6,475 (1)순이자손익 38,030 75,806 35,771 71,708 이자수익 86,273 172,732 84,085 166,352 이자비용 (48,243) (96,926) (48,314) (94,644) (2)순수수료손익 2,876 6,149 2,675 5,613 수수료수익 4,806 10,108 4,780 9,800 수수료비용 (1,930) (3,959) (2,105) (4,187) (3)배당수익 19 19 16 16 (4)당기손익-공정가치측정금융상품관련손익 143 295 119 286 (5)외환거래손익 413 763 384 572 (6)기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 564 3,735 106 205 (7)상각후원가측정금융자산처분손익 140 185 28 88 (8)신용손실충당금전입 (10,657) (19,464) (9,693) (17,687) (9)일반관리비 (25,256) (50,959) (23,463) (46,068) (10)기타영업손익 (4,415) (9,381) (3,184) (8,258) 영업외손익 104 23 3,702 3,750 법인세비용차감전순이익 1,961 7,171 6,461 10,225 법인세비용 121 982 1,070 1,525 당기순이익(손실) 1,840 6,189 5,391 8,700 대손준비금 반영후 조정이익(손실) 155 (241) 8,080 9,351 기타포괄손익 3,492 987 (691) 5,764 후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목 확정급여제도의재측정요소 774 774 (293) (295) 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 (13) (553) 17 (685) 후속적으로당기손익으로재분류되는항목 기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익 2,731 766 (415) 6,744 총포괄손익 5,332 7,176 4,700 14,464 주당이익 기본주당순이익 (단위 : 원) 12.00 124.00 144.00 224.00 희석주당순이익 (단위 : 원) 12.00 124.00 144.00 224.00 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 65 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 64 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 백만원) 자본 자본금 신종자본증권 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누적액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 160,644 49,835 10,311 255 (26,244) 327,053 521,854 자본의 변동 총포괄이익 반기순이익(손실) 0 0 0 0 0 8,700 8,700 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 0 6,059 0 6,059 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 0 (295) 0 (295) 소유주와의 거래 연차배당 0 0 0 0 0 (3,213) (3,213) 주식보상비용 0 0 0 (4) 0 0 (4) 신종자본증권배당 0 0 0 0 0 (1,487) (1,487) 신종자본증권상환 0 0 0 0 0 0 0 신종자본증권발행 0 0 0 0 0 0 0 신종자본증권상환손실 처분 0 0 0 165 0 (165) 0 2023.06.30 (반기말자본) 160,644 49,835 10,311 416 (20,480) 330,888 531,614 2024.01.01 (기초자본) 160,644 49,835 10,311 416 (11,156) 325,801 535,851 자본의 변동 총포괄이익 반기순이익(손실) 0 0 0 0 0 6,189 6,189 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 0 213 0 213 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 0 774 0 774 소유주와의 거래 연차배당 0 0 0 0 0 (3,213) (3,213) 주식보상비용 0 0 0 0 0 0 0 신종자본증권배당 0 0 0 0 0 (2,194) (2,194) 신종자본증권상환 0 0 0 0 0 0 0 신종자본증권발행 0 49,854 0 0 0 0 49,854 신종자본증권상환손실 처분 0 0 0 0 0 0 0 2024.06.30 (반기말자본) 160,644 99,689 10,311 416 (10,169) 326,583 587,474 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 65 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 64 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 백만원) 제 65 기 반기 제 64 기 반기 영업활동현금흐름 영업활동순현금흐름 39,547 161,074 반기순이익(손실) 6,189 8,700 손익조정사항 (74,843) (70,199) 이자수익 (172,732) (166,352) 이자비용 96,926 94,644 배당수익 (19) (16) 법인세비용 982 1,525 현금유출입이 없는 손익항목 29,532 26,378 당기손익-공정가치측정금융상품평가손익 (295) (286) 외화거래손익 (295) (447) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 (3,735) (205) 신용손실충당금전입 19,464 17,687 종업원관련비용 1,981 1,578 감가상각비 3,834 3,757 무형자산상각비 8,551 7,864 기타영업손익 (31) 78 영업외손익 58 (3,648) 자산부채의증감 (8,613) 87,780 상각후원가측정대출채권의 감소(증가) (58,767) 5,442 기타자산의 감소(증가) (3,610) 214,714 예수부채의 증가(감소) 61,581 (147,381) 확정급여부채 증가(감소) 917 1,933 충당부채의 증가(감소) (1,728) (28) 기타부채의 증가(감소) (7,006) 13,100 법인세의 납부 (156) (1,818) 이자의 수취 171,254 167,339 이자의 지급 (83,835) (57,122) 배당금의 수취 19 16 투자활동현금흐름 투자활동순현금흐름 (67,746) (100,779) 당기손익-공정가치유가증권의처분 94 94 당기손익-공정가치유가증권의취득 0 (4,261) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 517,142 144,579 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득 (580,794) (233,623) 상각후원가측정유가증권의상환 70,000 20,000 상각후원가측정유가증권의취득 (70,279) (30,441) 유형자산의 처분 2 2 유형자산의 취득 (796) (883) 무형자산의 취득 (2,484) (2,348) 투자부동산의 처분 0 6,437 기타자산의 감소 (631) (335) 재무활동현금흐름 재무활동순현금흐름 12,696 (32,738) 차입부채의 증가 399,992 684,849 차입부채의 상환 (380,263) (711,584) 사채의 발행 99,867 0 사채의 상환 (150,000) 0 배당금의 지급 (5,407) (4,700) 기타부채의 감소 (1,347) (1,303) 신종자본증권의 발행 49,854 0 신종자본증권의 상환 0 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 427 2 현금및현금성자산의증감 (15,076) 27,559 기초현금및현금성자산 228,394 227,219 기말현금및현금성자산 213,318 254,778 5. 재무제표 주석 제65(당)기 반기 2024년 6월 30일 현재 제64(전)기 반기 2023년 6월 30일 현재 주식회사 제주은행 1. 은행의 개요주식회사 제주은행(이하 "당행"이라 함)은 은행, 신탁, 외국환업무 등을 주 영업목적으로 1969년 3월 20일 설립되어 1972년 12월 28일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당반기말 현재의 자본금은 160,644백만원입니다. 당행은 제주지역에 25개 지점과 4개의 출장소, 제주지역 외의 국내에 2개의 지점 등 31개의 영업점을 개설하고 있으며, 당행의 최대주주는 75.31%의 지분을 소유한 주식회사 신한금융지주회사입니다. 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용당행은 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 반기재무제표를 작성하였습니다. 당행의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 측정기준당행의 반기재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채 및 확정급여자산 - 공정가치로 측정되는 주식기준보상 (3) 기능통화와 표시통화당행의 반기재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 당행의 재무제표는 당행의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.반기재무제표에 인식된 금액에 대한 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단 및 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 주석 5에서 기술하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 당행이 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당행이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당행은 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 당행이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기 업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과'와 제 1101호 ' 한국채택국제회계기준의 최초채택 '(개정 ) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고 , 다른 통화와의 교환가능성 평가 , 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다 . 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며 , 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다 . 상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다 . 당행은 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 4. 금융상품 위험 관리 금융상품과 관련하여 당행은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당행이 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 당행의 위험경감정책 그리고 자본위험관리 등에 대해 공시하고 있습니다. 위험한도관리 및 추가적인 계량정보에 대해서는 본 반기재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 4-1. 신용위험 당행은 일정 수준의 신용위험에 노출되어 있으며, 이는 거래상대방의 의무불이행으로 인해 당행이 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 당행의 영업활동에 있어 가장 중요하게 관리되어야 할 위험으로 분류되며, 경영진은 신용위험 최대노출액을 주의 깊게 관리하고 있습니다. 신용노출은 주로 예치금과 대출채권과 관련된 대출 과정 및 채무증권에 대한 투자활동 등에서 발생하며, 대출 약정 등의 재무제표의 난외 계정과 관련한 신용위험이 존재합니다. (1) 신용위험 관리 당행의 신용위험 관리에 대한 기본 정책은 리스크관리운영위원회에서 결정됩니다. 리스크관리운영위원회는 CRO(Chief Risk Officer)를 위원장으로, 부행장, 리스크총괄부장, 경영혁신본부장, 영업추진본부장, 여신총괄부장 및 자금총괄부장으로 구성되어, 당행 전반의 신용위험관리 방안과 여신정책 방향을 의사결정하고 있습니다. 리스크관리운영위원회와 별도로 여신심의위원회를 설치하여 거액여신 및 한도승인 등의 여신 심사를 분리하고 있으며, 여신총괄부담당 부행장을 위원장으로, 부행장 및 CRO, 여신총괄부장으로 구성되어 여신의 건전성을 제고하고 운용 수익성을 제고하는방향으로 여신 심사를 하고 있습니다. 신용위험 대상자산을 보유 및 관리하는 모든 영업단위에서 1차적으로 해당 자산에 대한 위험관리를 수행하고, 리스크총괄부 및 여신총괄부 등 신용위험 관리 부서에서 2차적으로 당행 전체의 신용위험 관리를 담당합니다. 리스크총괄부는 리스크관리운영위원회에서 설정된 신용위험 한도 및 동일 차주별, 계열별, 업종별 신용최대노출액한도를 관리하는 등 신용포트폴리오 관리를 수행합니다. 또한 리스크총괄부는 신용평가시스템을 통한 신용위험 산출요소(Risk Component)의 측정 및 관리, 신용평가와 거액 여신 등에 대한 개별 여신감리를 수행하고 있습니다. 여신총괄부는 당행 전체의 여신정책 및 제도 관리, 여신 의사결정을 통해 신용위험 관리를 수행하고 있습니다. 모든 여신고객(개인 및 기업)에 대하여 신용등급이 부여되어 관리되는데, 개인은 신상정보, 은행내부실적정보, 외부신용정보 등을 모형화하여 산출되고, 기업의 경우 재무항목과 산업위험, 영업위험, 경영위험 등의 비재무항목 등을 종합적으로 고려하여 신용평가시스템에서 산출됩니다. 산출된 신용등급은 여신승인, 한도관리, 가격결정, 신용손실충당금 적립 등에 활용되는 등 신용위험 관리의 기본이 됩니다. 당행은 지속적인 모니터링을 병행하며 개인여신평가시스템(CSS, Credit Scoring System) 및 기업평가시스템(AIRS, Advanced Internal Rating System)을 운영하고 있습니다. 특히, 개인모형은 상품특성을 고려하여 ASS(Application Scoring System), BSS(Behavior Scoring System) 모형으로 개발되었고, 기업모형은 기업규모 및 Exposure특성을 감안하여 대기업, SME외감, SME비외감, SOHO, 해외기업, 금융회사, 정부 및 공공기관, 비영리법인 및 단체, 부동산금융 등 특수금융, 자산유동화 등 10개분야의 30개 모형으로 운영을 하고 있습니다. 기업여신에 대한 심사는 집단의사결정체제를 취함으로써 객관적이고 신중한 의사 결정을 하고 있습니다. 일반적인 여신의 경우 영업점의 RM(Relationship Manager)과 본부 심사역의 합의 하에 여신 승인이 이루어지며, 규모가 크거나 중요한 여신의 경우는 심사역협의체 등에서 여신 승인이 이루어집니다. 특히, 전결한도를 초과하는 거액여신 등 중요 여신에 대하여는 여신 최고의사결정기구인 여신심의위원회에서 심사를하고 있습니다. 개인여신은 여신총괄부에서 객관적인 통계방법과 당행의 신용정책에 기초한 자동화된 개인여신평가시스템(CSS)에 의하여 심사가 이루어지고 있습니다. 개별 여신에 대한 상시 관리를 위하여 상시모니터링시스템을 가동하고 있습니다. 기업여신 거래처 중 부실예상기업을 자동 검색하여 심사역과 RM으로 하여금 Loan Review를 하도록 하고 있으며, 여신총괄부와 독립된 리스크총괄부에서는 Loan Review결과의 적정성을 판단하고 필요에 따라 해당 기업의 신용등급 조정을 요청합니다. 이러한 절차에 따라 부실예상기업을 정상기업, 관찰기업, 주의기업, 조기경보기업, 문제기업으로 분류한 뒤 위험단계별 관리지침에 따라 차별 관리함으로써 여신의 부실화를 조기에 차단하고 있습니다. (2) 위험한도관리 및 위험경감 정책 신용위험을 적정 수준으로 통제하기 위하여 아래와 같은 한도관리 체계를 수립ㆍ운용하고 있습니다. - 신용위험 한도는 신용위험자본 및 최대노출액을 기준으로 고객별, 업종별 등 각 부문별로 설정하여 관리함. - 리스크총괄부에서는 신용위험자본 및 최대노출액 기준의 한도 설정과 관리업무를 수행하고, 여신총괄부에서도 신용위험 관리를 위해 설정된 최대노출액 한도관리 업무를 실행함. - 리스크총괄부는 매년 1회 이상 은행 전체의 신용위험 한도 운영계획을 수립하여 위험관리위원회에 부의하여 승인을 득함. - 식별된 신용위험에 대해 개인고객 및 기업고객, 산업별 한도 지정 및 관리함. - 해당 위험은 연간 기준 혹은 필요하다고 판단되는 경우 기간 내에 재검토됨. - 기관을 포함한 차주별 최대노출액은 재무제표상의 계정과 난외계정에 대해 개별 설정된 하위 수준의 한도에 의해 관리되며, 외화선도 거래 등 상품 거래와 관련된 일별 거래에 대해서도 위험의 한도를 결정함. - 한도에 대비한 실제 최대노출액은 일별로 관리함. - 신용위험 최대노출액은 차주에 대한 이자와 원금 상환능력을 분석하는 과정에서도 관리되며, 필요한 경우 이 과정에서 대출한도를 변경함. 기타 위험관리 방안은 다음과 같습니다. 1) 담보 당행은 신용위험을 완화하기 위한 정책과 절차들을 도입하고 있습니다. 신용위험과 관련하여 일반적으로 담보채가 사용되며, 당행은 특정 종류의 자산에 대한 질권설정에 대한 정책을 도입하고 있으며, 주요 담보 형태는 다음과 같습니다. - 주택 담보 - 부동산, 재고자산 및 매출채권 등 - 채무증권 및 지분증권 등 금융상품 상대적으로 장기 대출채권은 일반적으로 담보가 설정되어 있습니다. 반면, 개인 신용카드는 무담보인 경우가 일반적입니다. 또한, 신용위험으로 인한 손실을 최소화하기 위해 당행은 자산 손상의 징후가 있는 경우 거래상대방에 대해 추가 담보를 설정하고있습니다. 대출채권 외의 금융자산에 대한 담보는 상품의 성격에 따라 차이가 있습니다. 금융상품 포트폴리오 등의 담보 설정된 ABS 등 특수한 경우를 제외하면, 채무증권의 경우 무담보가 일반적입니다. 2) 신용 관련 약정 보증과 신용공여는 여신과 같은 신용 위험을 가지고 있습니다. 신용장(특정 기간과 상황 아래 요구된 금액에 대하여 당행이 제3자에 어음을 발행하여 고객을 대신하여 신용을 보증)은 그들과 관련된 기초적인 상품의 선적에 의해 담보가 설정되어 있으므로 여신보다 더 적은 위험을 수반합니다. 신용 보강에 대한 약정들은 여신, 보증 혹은 신용장의 형태에서 신용을 보강시키는 한도의 미사용 비율을 나타냅니다. 신용을 보강시키는 약정에 대한 신용 위험과 관련하여, 당행은 총 미사용약정과 동일한 금액에 대하여 잠재적으로 노출되어 있습니다.장기 약정은 일반적으로 단기 약정보다 신용 위험의 정도가 크기 때문에 당행은 신용약정의 만기에 대하여 모니터링하고 있습니다. (3) 손상측정에 사용된 변수, 가정 및 기법 1) 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하는 방법당행은 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 매 보고기간 말에 평가하며, 신용위험의 유의적인 증가를 평가할 때 기대신용손실액의 변동이 아니라 금융상품의 기대존속기간에 걸친 채무불이행 발생 위험의 변동을 사용합니다. 이러한 평가를 하기 위해, 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생 위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생 위험과 비교하고 최초 인식 후에 신용위험의 유의적인 증가를 나타내는 정보로서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 이러한 정보는 당행이 보유한 채무불이행 경험 데이터와 내부 신용 평가 전문가의 분석결과를 포함합니다. ① 채무불이행 위험의 측정당행은 채무불이행 위험과 합리적인 상관관계가 있는 것으로 확인된 관측 자료와 과거 경험에 기반한 판단을 근거로 개별 익스포저에 대하여 내부 신용등급을 부여합니다. 내부 신용등급은 채무불이행 위험을 나타내는 질적ㆍ양적 요소를 고려하여 결정되며, 이러한 요소는 익스포저의 특성과 차주의 유형에 따라 다를 수 있습니다. ② 부도율 기간구조의 측정내부 신용등급은 부도율 기간구조를 결정하기 위한 주요 투입변수입니다. 당행은 신용위험에 노출된 익스포저의 양태와 채무불이행 정보를 상품과 차주의 유형, 그리고 내부 신용 평가 결과별로 분석하여 축적하고 있으며, 이러한 분석의 수행 시 일부 포트폴리오의 경우 외부 신용 평가 기관으로부터 입수한 정보를 활용합니다.당행은 축적된 데이터로부터 익스포저의 잔여 만기에 대한 부도율을 추정하고 추정된 부도율의 시간의 경과에 따른 변동을 예측하기 위하여 통계적 기법을 적용합니다. ③ 신용위험의 유의적인 증가당행은 신용위험의 유의적인 증가를 판단하기 위하여 포트폴리오별로 정의된 지표를활용하며, 이러한 지표는 일반적으로 내부 신용등급의 변동으로부터 추정된 채무불이행 위험의 변동과 질적 판단 요소, 그리고 연체일수 등으로 구성되어 있습니다. 당행이 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 판단하기 위하여 적용한 방법은 아래와 같습니다. 기업익스포저 소매익스포저 카드익스포저 신용등급의 유의적인 변동 신용등급의 유의적인 변동 신용등급의 유의적인 변동 계속연체일수 30일 초과 계속연체일수 30일 초과 연체일수 7일 초과 자산건전성등급 '요주의' 이하 자산건전성등급 '요주의' 이하 자산건전성등급 '요주의' 이하 조기경보모형 모니터링 등급 조기경보모형 모니터링 등급 완전자본잠식 감사의견 부적정 또는 의견거절 3년 연속 이자보상배율 1미만 2년 연속 부의 영업현금흐름 당행은 특정 익스포저의 연체일수가 30일을 초과하는 경우(단, 특정 포트폴리오에 대하여 7일을 초과하는 경우) 최초 인식 후에 해당 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. 당행은 당행이 차주로부터 수취할 계약상 지급액을 완전히 수취하지 못한 가장 빠른 일자로부터 연체일수를 산정하며 차주에게 부여한 유예기간은 고려하지 않습니다. 당행은 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하기 위한 기준을 다음의 관점에서 정기적으로 검토합니다.- 채무불이행의 발생 이전에 신용위험의 유의적인 증가 여부가 식별될 것- 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하고자 수립한 기준이 연체일수 기준보다 선제적인 예측력을 나타낼 것- 판단기준을 적용한 결과 12개월 기대신용손실 적립대상과 전체기간 기대신용손실의 적립대상 간의 과도하게 빈번한 이동이 없을 것 2) 변경된 금융자산금융자산의 계약상 현금흐름이 재협상 등을 통하여 변경되었으나 제거되지 아니하는경우, 당행은 해당 금융자산의 최초 인식 시점에 변경 전 계약 조건에 따라 측정된 채무불이행 위험과 변경된 조건에 따라 보고기간 말 현재 측정된 채무불이행 위험을 비교하여 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 판단합니다.당행은 채무불이행 위험을 관리하고 회수가능성을 제고하기 위하여 재무적 곤경에 처한 고객에게 실행된 대출상품 등의 계약상 현금흐름을 조정('채권채무재조정')할 수 있습니다. 이러한 조정은 일반적으로 만기의 연장, 이자 지급 주기의 변경 및 계약상 기타 조건의 변경 등으로 이루어집니다.채권채무재조정은 일반적으로 신용위험의 유의적인 증가를 나타내는 질적 지표이며,당행은 이러한 조정 대상에 해당할 것으로 예상되는 익스포저에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식하고 있습니다. 차주가 채권채무재조정에 따라 변경된 계약상 현금흐름의 지급을 충실히 이행하거나 또는 해당 차주의 내부 신용등급이 전체기간 기대신용손실을 인식하기 이전의 수준으로 회복된 경우 해당 익스포저에 대하여 다시 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 3) 채무불이행 위험당행은 금융자산이 아래의 상황 중 하나 이상에 해당할 때 해당 자산이 채무불이행 상태에 있는 것으로 간주합니다.- 차주가 계약상 지급일로부터 90일 이상 연체한 경우- 기타 당행이 담보권 등을 행사하지 않고 원리금을 회수하는 것이 불가능하다고 판단하는 경우차주의 채무불이행 여부를 판단할 때 당행은 아래의 지표를 활용합니다.- 질적 요소(예: 계약 조건의 위반)- 양적 요소(예: 동일 차주가 당행에 대한 하나 이상의 지급의무를 이행하지 않는 경우 각 지급의무별 연체일수 단, 특정 포트폴리오의 경우 개별 금융상품 단위별로 연체일수 등을 활용)- 내부 관측자료 및 외부로부터 입수한 정보당행이 적용하고 있는 채무불이행의 정의는 규제자본관리 목적에서 정의하고 있는 부도의 정의와 대체로 일치하며, 채무불이행 여부를 판단하기 위하여 활용하는 정보와 각 정보의 활용도는 상황에 따라 다를 수 있습니다. 4) 미래전망정보의 반영당행은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 기대신용손실을 추정하는 데에 미래전망정보를 사용하고 있으며, 기대신용손실의 측정 시 다양한 정보를 기초로 내부 전문가 그룹이 제시한 미래전망정보를 반영합니다. 이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 당행은 국내외 연구기관 또는 정부 및 공공기관 등에서 공개한 경제전망 등을 활용합니다.당행은 과거에 경험한 데이터를 분석하여 각 포트폴리오별로 신용위험과 신용손실의예측에 필요한 주요 거시경제변수를 식별하고, 각 변수별 신용위험 간 상관관계를 도출하였습니다. 당행이 사용한 거시경제변수와 채무불이행 위험 간의 예측된 상관관계는 과거 10년 이상의 장기데이터를 기초로 도출되었습니다. 예측부도율 산출을 위한 주요 거시경제변수인 수입물가지수, 아파트매매가격지수, 주택매매가격지수 등에대한 변경된 미래전망정보를 이용하여 2023년 기말 시점 예측부도율을 재추정하여 기대신용손실충당금 측정에 반영하였습니다. 당행은 예측부도율에 COVID-19 위기상황 등을 고려하여 예측부도율에 upside, central, downside, worst 4가지의 거시경제변수 시나리오를 적용하였습니다. 각 시나리오의 확률가중치는 그룹에서 시나리오별 GDP성장률 전망치 등을 기반으로 추정한 GDP성장률의 확률분포를 고려하여 결정한 값을 적용합니다. 5) 기대신용손실의 측정기대신용손실의 측정에 투입된 주요 변수는 아래와 같습니다.- 기간별 부도율(PD)- 부도시 손실률(LGD)- 부도시 익스포저(EAD) 이러한 신용위험측정요소는 은행권 공동TF에서 수립한 「기대신용손실 측정 미래전망 반영 실무지침」상의 방법론에 따라 당행이 내부적으로 개발한 통계적 기법과 과거 경험데이터로부터 추정되었으며 미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었습니다. 기간별 부도율은「기대신용손실 측정 미래전망 반영 실무지침」에 따라 과거 위기상황을 포함한 장기간의 신용손실데이터를 활용하는 것이 원칙이며, 기간별 부도율 측정 시 이러한 원칙에 따라 신용리스크 내부등급법에서 승인받은 비소매모형의 등급별 부도율 및 소매모형의 POOL별 장기평균 부도율을 기간별 부도율 추정을 위한 시작점으로 활용하고 있습니다. 기간별 부도율은 위 시작점에 통계적 모형에 기반하여비소매모형의 등급, 소매모형의 POOL 별 특성, 익스포저의 계약 만기를 고려하여 추정하였습니다. 부도시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 당행은 과거 부도익스포저로부터 측정된 경험 회수율에 기반하여 부도시 손실률을 산출하였습니다.부도시 손실률의 측정 모형은 담보의 유형, 담보에 대한 선순위, 차주의 유형 및 회수에 소요된 비용을 반영하도록 개발되었으며, 특히 소매 대출상품의 부도시 손실률 모형은 담보의 대출비율(Loan to Value, LTV)을 주요 변수로 사용합니다. 부도시 손실률 산출에 반영된 회수율은 유효이자율로 할인된 회수금액의 현재가치를 기준으로 산정됩니다. 부도시 익스포저는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포저를 의미합니다. 당행은 현재 실행된 익스포저가 계약 상 한도 내에서 부도 시점까지 추가적으로 사용될 것으로 예상되는 비율을 반영하여 부도시 익스포저를 도출합니다. 금융자산의 부도시 익스포저는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융 보증 계약의 부도시 익스포저는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다. 당행은 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정대상 기간을 반영합니다. 계약상 만기는 차주가 보유한 연장권을 고려하여 산정됩니다. 부도율, 부도시 손실률 및 부도시 익스포저의 위험측정요소는 아래와 같은 구분 기준에 따라 집합적으로 추정됩니다.- 상품의 유형- 내부 신용등급- 담보의 유형- 담보대출비율(LTV)- 차주가 속한 산업군- 차주 또는 담보의 소재지- 연체일수집합을 구분하는 기준은 집합의 동질성을 유지하도록 정기적으로 검토되며 필요한 경우 조정됩니다. 당행은 내부적으로 충분한 수준의 과거 경험으로부터 축적된 자료를 보유하지 못한 특정 포트폴리오의 경우 외부 벤치마크 정보를 활용하여 내부 정보를 보완하였습니다. 6) 금융자산의 제각당행은 현실적으로 원리금의 회수가능성이 없다고 판단된 대출상품 또는 채무증권의부분 또는 전체를 제각합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는 충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 제각을 실행하며, 이러한 제각 여부의 판단은 당행의 내부 규정에 따르며 필요한 경우 외부 기관으로부터의 승인을 득하여 실행됩니다. 제각과는 별개로 당행은 금융자산의 제각 이후에도 자체 회수 정책에 따라 지속적으로 회수권을 행사할 수 있습니다. (4) 신용위험에 대한 최대노출액 당반기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 상각후원가측정예치금 및 대출채권(*1)(*2) 은행 9,978 8,401 개인 주거용부동산담보대출 794,884 763,202 기타 838,884 872,222 소 계 1,633,768 1,635,424 정부/공공기관/중앙은행 255,331 287,166 기업 중소기업 1,068,708 1,105,200 특수금융 287,286 235,671 기타 2,465,238 2,429,657 소 계 3,821,232 3,770,528 카드채권 59,089 60,462 합 계 5,779,398 5,761,981 당기손익-공정가치측정금융자산 14,990 14,789 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 906,521 839,082 상각후원가측정유가증권 299,323 298,703 기타금융자산(*1)(*3) 80,336 76,875 난외계정 지급보증 17,868 19,204 대출약정 및 기타 신용관련 부채 786,404 748,974 합 계 804,272 768,178 총 계 7,884,840 7,759,608 (*1) 신용위험이 없는 현금시재액은 신용위험 노출액에서 제외하였으며, 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 금액입니다.(*2) 자기자본비율(BIS 비율) 산출상 유사한 신용위험집단으로 분류하였습니다.(*3) 미수금, 미수수익, 보증금, 미회수내국환채권, 가지급금 등으로 구성되어 있습니다. (5) 금융자산의 신용위험에 따른 손상정보1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 각 기대신용손실 측정방법별 신용위험 노출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 총액(A) 차감:신용손실충당금(B) 순액(C=A+B) 담보에 의한신용위험경감효과 우량(*1) 보통(*1) 우량(*1) 보통(*1) 손상 및 대출채권> 은행 9,983 - - - - 9,983 (5) 9,978 - 개인 957,550 608,144 5,679 54,023 36,326 1,661,722 (27,954) 1,633,768 1,314,839 - 주거용부동산담보대출 501,271 253,619 2,160 28,516 11,323 796,889 (2,005) 794,884 753,849 - 기타 456,279 354,525 3,519 25,507 25,003 864,833 (25,949) 838,884 560,990 정부/공공기관/중앙은행 173,511 - 81,883 - - 255,394 (63) 255,331 2,500 기업 2,477,714 233,650 695,602 399,813 56,062 3,862,841 (41,609) 3,821,232 3,145,214 - 중소기업 869,144 53,358 64,697 68,608 29,982 1,085,789 (17,081) 1,068,708 815,157 - 특수금융 201,355 - 82,648 - 4,500 288,503 (1,217) 287,286 185,443 - 기타 1,407,215 180,292 548,257 331,205 21,580 2,488,549 (23,311) 2,465,238 2,144,614 카드채권 14,696 33,724 139 12,171 5,604 66,334 (7,245) 59,089 - 소 계 3,633,454 875,518 783,303 466,007 97,992 5,856,274 (76,876) 5,779,398 4,462,553 기타포괄손익-공정가치측정채무증권(*2) 906,521 - - - - 906,521 - 906,521 - 상각후원가측정유가증권 299,383 - - - - 299,383 (60) 299,323 - 기타금융자산 - 74,307 - 5,818 1,281 81,406 (1,070) 80,336 - 합 계 4,839,358 949,825 783,303 471,825 99,273 7,143,584 (78,006) 7,065,578 4,462,553 (*1) 우량등급과 보통등급의 구분은 다음과 같습니다. 구 분 개 인 정부, 공공기관, 중앙은행 기업 및 은행(카드채권 포함) 카드채권(개인) 등급: 1. 우량 Pool별 부도율2.25% 미만 OECD 국가신용등급6이상 내부신용등급BBB+ 이상 Behavior Scoring System 상7등급 이상 등급: 2. 보통 Pool별 부도율2.25% 이상 OECD 국가신용등급6미만 내부신용등급BBB+ 미만 Behavior Scoring System 상7등급 미만 (*2) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권에 대하여 기타포괄손익으로 인식된 신용손실충당금은 207백만원입니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 총액(A) 차감:신용손실충당금(B) 순액(C=A+B) 담보에 의한신용위험경감효과 우량(*1) 보통(*1) 우량(*1) 보통(*1) 손상 및 대출채권> 은행 8,405 - - - - 8,405 (4) 8,401 - 개인 948,200 621,780 6,396 55,442 31,199 1,663,016 (27,593) 1,635,424 1,275,083 - 주거용부동산담보대출 474,686 253,462 1,512 26,045 9,149 764,854 (1,653) 763,202 710,814 - 기타 473,513 368,318 4,883 29,397 22,050 898,162 (25,940) 872,222 564,269 정부/공공기관/중앙은행 205,230 - 82,000 - - 287,230 (64) 287,166 2,500 기업 2,566,307 269,078 629,169 301,296 37,225 3,803,075 (32,547) 3,770,528 3,048,953 - 중소기업 904,308 48,367 69,489 75,141 20,992 1,118,298 (13,098) 1,105,200 828,885 - 특수금융 171,680 - 65,171 - - 236,851 (1,180) 235,671 112,286 - 기타 1,490,319 220,711 494,509 226,155 16,232 2,447,926 (18,269) 2,429,657 2,107,783 카드채권 15,912 33,938 354 12,551 3,809 66,564 (6,102) 60,462 - 소 계 3,744,054 924,796 717,919 369,289 72,233 5,828,290 (66,310) 5,761,981 4,326,536 기타포괄손익-공정가치측정채무증권(*2) 839,082 - - - - 839,082 - 839,082 - 상각후원가측정유가증권 298,739 - - - - 298,739 (36) 298,703 - 기타금융자산 - 72,082 - 5,162 361 77,606 (731) 76,875 - 합 계 4,881,875 996,878 717,919 374,451 72,594 7,043,717 (67,077) 6,976,640 4,326,536 (*1) 우량등급과 보통등급의 구분은 다음과 같습니다. 구 분 개 인 정부, 공공기관, 중앙은행 기업 및 은행(카드채권 포함) 카드채권(개인) 등급: 1. 우량 Pool별 부도율2.25% 미만 OECD 국가신용등급6이상 내부신용등급BBB+ 이상 Behavior Scoring System 상7등급 이상 등급: 2. 보통 Pool별 부도율2.25% 이상 OECD 국가신용등급6미만 내부신용등급BBB+ 미만 Behavior Scoring System 상7등급 미만 (*2) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권에 대하여 기타포괄손익으로 인식된 신용손실충당금은 190백만원입니다. 2) 당반기말과 전기말 현재 난외계정의 각 기대신용손실 측정방법별 신용위험 익스포저 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 지급보증 대출약정 및 기타 신용관련 부채 합 계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 소 계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 소 계 우량 16,100 255 - 16,355 472,594 71,436 - 544,030 560,385 보통 1,157 346 - 1,503 210,815 31,158 - 241,973 243,476 손상 - - 10 10 - - 401 401 411 합 계 17,257 601 10 17,868 683,409 102,594 401 786,404 804,272 (단위: 백만원) 구 분 지급보증 대출약정 및 기타 신용관련 부채 합 계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 소 계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 소 계 우량 17,715 322 18,037 450,490 67,465 - 517,955 535,992 보통 467 700 1,167 202,053 28,569 - 230,622 231,789 손상 - - - - - 398 398 398 합 계 18,182 1,022 19,204 652,543 96,034 398 748,975 768,179 (6) 당반기말 현재 상각되었지만 회수활동이 계속되고 있는 금융자산의 계약상 미회수 금액은 71,952백만원입니다.(7) 당반기말과 전기말 현재 담보 실행으로 취득한 자산은 없습니다. (8) 지역별 구성 내역 당반기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 지역별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 한국 미국 영국 일본 독일 베트남 중국 기타 합계 및 대출채권> 은행 9,978 - - - - - - - 9,978 개인 1,633,768 - - - - - - - 1,633,768 - 주거용부동산담보대출 794,884 - - - - - - - 794,884 - 기타 838,884 - - - - - - - 838,884 정부/공공기관/중앙은행 255,331 - - - - - - - 255,331 기업 3,821,187 - - - - - 45 - 3,821,232 - 중소기업 1,068,708 - - - - - - - 1,068,708 - 특수금융 287,286 - - - - - - - 287,286 - 기타 2,465,193 - - - - - 45 - 2,465,238 카드채권 59,089 - - - - - - - 59,089 소 계 5,779,353 - - - - - 45 - 5,779,398 당기손익-공정가치측정금융자산 14,990 - - - - - - - 14,990 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 906,521 - - - - - - - 906,521 상각후원가측정유가증권 299,323 - - - - - - - 299,323 지급보증 17,868 - - - - - - - 17,868 대출약정 및 기타 신용관련 부채 786,404 - - - - - - - 786,404 소 계 804,272 - - - - - - - 804,272 합 계 7,804,459 - - - - - 45 - 7,804,504 (*) 지역별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 한국 미국 영국 일본 독일 베트남 중국 기타 합계 및 대출채권> 은행 8,401 - - - - - - - 8,401 개인 1,635,424 - - - - - - - 1,635,424 - 주거용부동산담보대출 763,202 - - - - - - - 763,202 - 기타 872,222 - - - - - - - 872,222 정부/공공기관/중앙은행 287,166 - - - - - - - 287,166 기업 3,770,484 - - - - - 44 - 3,770,528 - 중소기업 1,105,200 - - - - - - - 1,105,200 - 특수금융 235,671 - - - - - - - 235,671 - 기타 2,429,613 - - - - - 44 - 2,429,657 카드채권 60,462 - - - - - - - 60,462 소 계 5,761,937 - - - - - 44 - 5,761,981 당기손익-공정가치측정금융자산 14,789 - - - - - - - 14,789 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 839,082 - - - - - - - 839,082 상각후원가측정유가증권 298,703 - - - - - - - 298,703 지급보증 19,204 - - - - - - - 19,204 대출약정 및 기타 신용관련 부채 748,974 - - - - - - - 748,974 소 계 768,178 - - - - - - - 768,178 합 계 7,682,689 - - - - - 44 - 7,682,733 (*) 지역별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다. (9) 산업별 구성 내역 당반기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 산업별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 금융 및보험업 제조업 도매 및소매업 부동산임대 및 사업서비스업 건설업 숙박 및음식점업 기타 개인고객 합계 및 대출채권> 은행 9,978 - - - - - - - 9,978 개인 - - - - - - - 1,633,768 1,633,768 - 주거용부동산담보대출 - - - - - - - 794,884 794,884 - 기타 - - - - - - - 838,884 838,884 정부/공공기관/중앙은행 153,507 - - - - - 101,824 - 255,331 기업 94,409 200,784 871,526 692,946 235,439 710,927 1,015,201 - 3,821,232 - 중소기업 179 38,069 304,124 143,722 49,698 293,610 239,306 - 1,068,708 - 특수금융 84,642 - - 169,261 32,570 - 813 - 287,286 - 기타 9,588 162,715 567,402 379,963 153,171 417,317 775,082 - 2,465,238 카드채권 68 1,385 5,469 432 4,110 7,105 10,314 30,206 59,089 소 계 257,962 202,169 876,995 693,378 239,549 718,032 1,127,339 1,663,974 5,779,398 당기손익-공정가치측정금융자산 14,544 - - - - - 446 - 14,990 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 308,815 - - - - - 597,706 - 906,521 상각후원가측정유가증권 60,200 - - - - - 239,123 - 299,323 지급보증 - 251 16,804 100 - 713 - - 17,868 대출약정 및 기타 신용관련 부채 4,790 51,886 124,304 116,343 54,229 68,102 102,182 264,568 786,404 소 계 4,790 52,137 141,108 116,443 54,229 68,815 102,182 264,568 804,272 합 계 646,311 254,306 1,018,103 809,821 293,778 786,847 2,066,796 1,928,542 7,804,504 (*) 산업별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 금융 및보험업 제조업 도매 및소매업 부동산임대 및 사업서비스업 건설업 숙박 및음식점업 기타 개인고객 합계 및 대출채권> 은행 8,401 - - - - - - - 8,401 개인 - - - - - - - 1,635,424 1,635,424 - 주거용부동산담보대출 - - - - - - - 763,202 763,202 - 기타 - - - - - - - 872,222 872,222 정부/공공기관/중앙은행 178,781 - - - - - 108,385 - 287,166 기업 67,912 261,823 884,075 672,063 228,567 737,274 918,814 - 3,770,528 - 중소기업 139 57,699 335,433 141,272 49,591 321,468 199,598 - 1,105,200 - 특수금융 64,905 3,617 - 139,898 26,194 - 1,057 - 235,671 - 기타 2,868 200,507 548,642 390,893 152,782 415,806 718,159 - 2,429,657 카드채권 109 1,634 5,719 543 4,014 7,192 9,835 31,416 60,462 소 계 255,203 263,457 889,794 672,606 232,581 744,466 1,037,034 1,666,840 5,761,981 당기손익-공정가치측정금융자산 14,231 - - - - - 558 - 14,789 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 323,643 - - - - - 515,439 - 839,082 상각후원가측정유가증권 90,270 - - - - - 208,433 - 298,703 지급보증 - 696 17,695 100 - 713 - - 19,204 대출약정 및 기타 신용관련 부채 5,853 52,793 113,379 96,317 62,794 68,245 97,123 252,470 748,974 소 계 5,853 53,489 131,074 96,417 62,794 68,958 97,123 252,470 768,178 합 계 689,200 316,946 1,020,868 769,023 295,375 813,424 1,858,587 1,919,310 7,682,733 (*) 산업별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다. 4-2. 시장위험 시장위험은 금리, 주가, 환율 등과 같은 시장가격의 변동으로 인해 발생할 수 있는 손실 위험을 의미합니다. 트레이딩 포지션(Trading Position)은 금리, 주가, 환율 등과 관련된 위험에 노출되어 있고, 비트레이딩 포지션(Non-trading Position)은 대부분 금리위험에 노출되어 있습니다. 그러므로 당행은 시장위험을 트레이딩 포지션과 비트레이딩 포지션에서 발생하는 위험으로 나누어 각각 관리하고 있습니다. 시장위험 측정방법으로 VaR(Value at Risk)가 대표적이며, 시장상황의 변동에 따라 발생할 수 있는 잠재적인 최대손실액에 대한 통계적인 측정치를 말합니다. 당행의 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서는 시장위험 관리에 관한 정책수립과 한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 리스크총괄부는 운용부서 및 데스크에 대한 종합적인 시장위험관리 및 Middle Office 기능을 수행하고 있습니다. 시장위험 관리의 기본은 시장위험으로 인한 최대손실가능액을 일정수준 이내로 유지하기 위한 한도관리입니다. 위험관리위원회에서 손실한도, 투자한도 및 포지션한도 등을 설정하여 운영하고 있으며, 리스크총괄부는 운용부서와는 독립적으로 운영상황을 모니터하며 리스크관리운영위원회 및 위험관리위원회에 정기적으로 보고하고 있습니다. 당행은 시장위험 측정방법으로 국제결제은행(BIS)에서 제시한 BIS 표준방법을 적용하여 시장위험을 산출하고 있으며, 경제환경의 급격한 변화에서의 영향도 및 손실규모를 관리하기 위하여 정기적으로 Stress Test를 병행하여 실시하고 있으며, 이를 통해 당행의 위기상황시 손실규모가 일정범위 이내로 관리되도록 하고 있습니다. 각 사업부문의 신상품(또는 거래)은 시행 이전에 리스크총괄부에서 공정가액 평가방법에 대한 검토 및 위험 평가 등을 수행하고, 리스크관리운영위원회에서 위험요인에 대한 점검, 투자규모 제한을 검토하는 등 합리적 의사결정을 지원하여 사전에 위험요인에 대한 객관적인 분석, 검토가 이루어지도록 하고 있습니다. (1) 트레이딩 포지션의 시장위험 관리트레이딩 포지션은 단기매매차익 획득을 목적으로 보유하는 유가증권, 외환포지션, 파생금융상품 등을 의미합니다. 당행은 트레이딩 포지션에 대해 BIS 표준방법에따라금리, 주식, 외환 등의 위험을 측정하여 관리하고 있습니다. BIS 표준방법에 의하여 금리위험은 금리포지션에 당해 자산의 표준신용등급 및 잔존만기에 따라 등급별 가중치를 곱하여 산출한 개별위험 및 만기법에 따른 일반시장위험의 합산으로 산출하고 있으며, 외환위험은 순매입포지션의 합계액과 순매도포지션의 합계액 중 큰 금액에 대해 8%를 곱하여 산출하고 있습니다. 또한 주식위험은 총 주식포지션에 대해 8%(유동성 및 분산도 기준 총족시 4%)를 곱한 개별위험과 매입주식포지션과 매도주식포지션 합계의 차액의 절대값에 대하여 8%를 곱하여 산출하는 방법 등을 적용하고 있습니다. 당반기말과 전기말 당행이 보유중인 트레이딩 포지션에 대한 위험기준가치평가방법(VaR)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 평균 최고 최저 기말 환율 VaR 293 344 259 344 (단위: 백만원) 구 분 평균 최고 최저 기말 환율 VaR 205 276 142 209 (2) 비트레이딩 포지션 금리위험 관리 당행은 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서 금리위험관리에 관한 정책수립과 세부한도설정 등 의사결정기능을 수행하며, 동 원칙 및 한도 내에서 자금총괄부, 신탁부 등 계정별 관리부서는 1차적으로 금리위험을 인식하고 관리합니다. 리스크총괄부는 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회의 금리위험관련 의사결정을 지원하고 금리위험 허용한도 초과여부를 모니터링하며 회사 전체의 금리위험을 평가하고 관리합니다.당행은 ALM(Asset Liability Management) 시스템을 통해 금리갭, 듀레이션갭, 시나리오별 NII(Net Interest Income) 시뮬레이션 등 다양한 분석방법을 이용하여 금리리스크를 측정 및 관리하고 있으며, 금리 VaR(Value at Risk), 금리 EaR(Earnings at Risk), 금리갭비율에 대해서는 한도를 설정하여 월별로 모니터링하고 있습니다. 또한 Stress Test를 통하여 다양한 위기상황에서 금리리스크에 미치는 영향을 평가하고 있습니다.1) 비트레이딩 포지션에서 발생하는 시장위험의 측정방법당행은 국제결제은행(BIS : Bank for International Settlements)에서 제시한 IRRBB표준방법 금리시나리오 적용 시 발생하는 순자산가치의 변동금액(금리VaR) 및 향후 1년간의 최대 이자손실예상(금리EaR)금액을 산출하여 관리합니다. 또한 IRRBB 표준방법 기준의 고객행동비율을 반영하여 금리시장위험의 리스크를 관리합니다. 금리리스크 산출을 위해서 바젤위원회에서 정의한 6가지 시나리오(①평행충격증가 ②평행충격감소 ③스티프너충격 ④플래트너충격 ⑤단기금리상승 ⑥단기금리하락)를 사용합니다. 6가지 시나리오를 기준으로 순자산가치(Economic Value of Equity)의변동을 측정하여 최대 손실예상액(VaR : Value at Risk)을 산출하고, 2가지 시나리오(평행충격증가, 평행충격감소)를 기준으로 순이자수익(Net Interest Income)의 변동을 측정하여 최대 손익변동 예상액(EaR : Earning at Risk)을 산출합니다. 2) 비트레이딩 포지션의 금리 VaR 및 금리 EaR당반기말과 전기말 현재 BIS에서 제시한 IRRBB 표준방법론에 따라 산출된 비트레이딩 포지션에 대한 금리 VaR(△EVE 중 최대손실예상액) 및 금리 EaR(△NII 중 최대손익변동 예상액) 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 금리 VaR 18,756 18,057 금리 EaR 5,483 15,822 (3) 외환위험당행은 현ㆍ선물 외환포지션을 모두 포함한 종합포지션에 기반하여 환위험을 관리하고 있습니다. 리스크관리운영위원회는 시장위험 한도를 기반으로 부서별ㆍ데스크별 외환포지션한도 등을 설정하여 각 영업 단위의 트레이딩ㆍ비트레이딩 활동에서의 환위험을 관리 및 감독하고 있습니다. 당행의 자금총괄부에서 전행의 환포지션을 집중하여 관리하고 있으며, 동 부서의 데스크 및 딜러들은 설정된 시장위험 및 외환포지션 한도 내에서 현물환 거래 등을 통하여 종합포지션을 관리합니다. 주로 미국 달러(USD), 일본 엔화(JPY) 위주로 거래되고 있으며, 기타 외환은 제한적으로 운용합니다. (4) 외화자산ㆍ부채의 통화별 내역당반기말과 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 USD JPY EUR CNY 기타 합계 현금 및 예치금 9,368 5,578 469 487 2,280 18,182 상각후원가측정대출채권 12,152 - - - - 12,152 기타금융자산 3,751 87 - - - 3,838 자산총계 25,271 5,665 469 487 2,280 34,172 예수부채 11,135 5,085 33 12 30 16,295 차입부채 13,957 - - - - 13,957 기타금융부채 425 - - - - 425 부채총계 25,517 5,085 33 12 30 30,677 난내 외화 순 노출액 (246) 580 436 475 2,250 3,495 지급보증 3,824 - - - - 3,824 대출약정 및 기타 신용관련 부채 3,621 - - - - 3,621 난외 외화 순 노출액 (7,445) - - - - (7,445) 외화 순 노출액 (7,691) 580 436 475 2,250 (3,950) (단위: 백만원) 구 분 USD JPY EUR CNY 기타 합계 현금 및 예치금 7,637 6,655 536 450 1,999 17,277 상각후원가측정대출채권 12,361 - - - - 12,361 자산총계 19,998 6,655 536 450 1,999 29,638 예수부채 9,398 4,816 24 8 28 14,274 차입부채 12,938 1,825 - - - 14,763 기타금융부채 - - - - - - 부채총계 22,336 6,641 24 8 28 29,037 난내 외화 순 노출액 (2,338) 14 512 442 1,971 601 지급보증 3,566 - - - - 3,566 대출약정 및 기타 신용관련 부채 2,426 - - - - 2,426 난외 외화 순 노출액 (5,992) - - - - (5,992) 외화 순 노출액 (8,330) 14 512 442 1,971 (5,391) 4-3. 유동성위험 당행은 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서 유동성위험관리에 관한 정책수립과 세부한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 동 원칙 및 한도 내에서 자금총괄부, 신탁부 등 계정별 관리부서가 1차적으로 유동성위험을 인식하고 관리합니다. 리스크총괄부는 위험관리위원회의 유동성위험관련 의사결정을 지원하고 유동성위험 허용한도를 모니터링하며 당행의 전체 유동성위험을 평가하고 관리합니다. 당행은 다음의 기본 원칙에 따라 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 1) 충분한 양의 자금을 필요한 시점에, 적절한 수준의 조달비용으로 조달 2) 허용한도 및 조기경보지표 관리를 통하여 위험을 적정수준으로 유지하고, 관련 위험 요인을 사전에 관리 3) 자금의 조달원천과 만기를 효과적으로 분산시킬 수 있는 자금조달전략을 수립하여 손실을 최소화하고 안정적으로 수익확보 4) 정상적인 상황 및 위기상황 하에서 적시에 지급결제 채무를 이행할 수 있도록 매일 일중 유동성 포지션 및 위험 관리 5) 유동성위기 발생에 대비하여 위기상황분석을 정기적으로 실시하고, 위기발생시 조치할 수 있는 비상조달계획을 수립 6) 유동성 관련 비용 및 위험은 상품가격결정, 성과평가 및 신상품 승인절차에 반영 당행은 ALM시스템을 통해 유동성갭, 고객행동모형을 반영한 실질유동성갭, 유동성비율, 예대율 등 다양한 분석방법을 이용하는 한편, 위험한도, 조기경보지표, 모니터링지표 등 다양한 관리지표를 통하여 원화 및 외화 유동성위험을 관리하고 있습니다.자산과 부채의 만기구조 분석시 요구불예금의 경우는 고객의 지급요청시 언제든 인출이 가능하여 최단기로 분류할 수 있으나, 평상시에는 일정비율의 평잔을 유지하는 고객의 행동을 감안하여 비핵심예금을 최단기로 구분하여 유동성위험을 관리합니다. (1) 금융상품의 잔존기간당반기말과 전기말 현재 금융상품의 보고기간 말부터 계약 만기일까지의 잔존기간별구성 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 1개월 이하 1개월 초과~3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과~1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 합계 현금 및 상각후원가측정예치금 213,318 - - - - - 213,318 상각후원가측정대출채권 591,949 811,156 975,753 2,617,375 1,142,536 1,102,432 7,241,201 당기손익-공정가치측정금융자산 14,990 - - - - - 14,990 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 876,520 - 200 10,200 10,606 10,138 907,664 상각후원가측정유가증권 - 30,469 24,126 13,821 208,248 50,688 327,352 기타금융자산 66,190 - - - 19,293 - 85,483 자 산 합 계 1,762,967 841,625 1,000,079 2,641,396 1,380,683 1,163,258 8,790,008 예수부채 2,151,164 966,107 1,238,271 1,199,350 647,344 26,171 6,228,407 차입부채 70,629 14,510 526 26,683 60,507 22,952 195,807 사채 - - - - 214,848 - 214,848 기타금융부채 144,221 24,543 21,052 20,948 19,862 9,826 240,452 부 채 합 계 2,366,014 1,005,160 1,259,849 1,246,981 942,561 58,949 6,879,514 (*) 상기에 표시된 금액은 금융자산 및 금융부채의 원금 및 이자 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당행의 지급의무가 발생하는 가장 빠른 만기일로 분류하였습니다. 즉시 처분가능한 당기손익-공정가치 측정 금융상품과 처분제한된 자산을 제외한 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품은 1개월 이내 최단기로 분류하였습니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 1개월 이하 1개월 초과~3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과~1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 합계 현금 및 상각후원가측정예치금 228,394 - - - - - 228,394 상각후원가측정대출채권 395,823 922,032 1,437,679 2,265,010 1,146,006 1,000,619 7,167,169 당기손익-공정가치측정금융자산 14,789 - - - - - 14,789 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 802,435 - 301 301 25,839 10,206 839,082 상각후원가측정유가증권 10,099 - 64,143 53,271 145,101 51,031 323,645 기타금융자산 62,471 - - - 19,102 - 81,573 자 산 합 계 1,514,011 922,032 1,502,123 2,318,582 1,336,048 1,061,856 8,654,652 예수부채 2,091,997 865,598 1,034,780 1,148,166 1,024,583 24,760 6,189,884 차입부채 54,940 924 2,292 14,894 27,562 21,571 122,183 사채 - - 150,690 - 110,001 - 260,691 기타금융부채 146,196 18,286 15,956 18,413 24,600 9,963 233,414 부 채 합 계 2,293,133 884,808 1,203,718 1,181,473 1,186,746 56,294 6,806,172 (*) 상기에 표시된 금액은 금융자산 및 금융부채의 원금 및 이자 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당행의 지급의무가 발생하는 가장 빠른 만기일로 분류하였습니다. 즉시 처분가능한 당기손익-공정가치 측정 금융상품과 처분제한된 자산을 제외한 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품은 1개월 이내 최단기로 분류하였습니다. (2) 난외항목의 잔존기간당행은 제공한 사채발행, 융자담보 등 금융보증에 해당하는 지급보증, 대출약정 및 기타 신용 공여의 경우 약정 만기가 존재하나, 거래 상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다. 당반기말과 전기말 현재 관련 난외항목의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 지급보증 17,868 19,204 대출약정 775,447 738,017 기타 신용관련 부채 10,957 10,957 합 계 804,272 768,178 4-4. 자본위험관리은행에 대한 자기자본 규제제도는 1980년대 금융규제완화에 따른 금융기관의 위험증가에 따라, 은행의 건전성을 확보하고, 예금자 보호와 국제 금융질서의 안정성을 확보하기 위하여 BIS 회원국가를 중심으로 1988년에 도입되었습니다. 최초의 Basel협약이 도입된 이후 규제 자기자본 요구량이 은행이 보유한 리스크를 보다 잘 반영할수 있는 방향으로 발전되어 왔습니다. 바젤위원회(BCBS)는 글로벌 금융위기 이후 은행 시스템의 복원력 강화를 위하여 바젤 III 기준을 마련하여 발표하였고, 우리나라는 은행업감독규정 개정을 통해 2013년 12월 1일부터 기존보다 강화된 자본규제인 바젤 III 를 시행하고 있습니다. 동 기준은 당행을 포함한 국내은행이 보통주자본비율, 기본자본비율, 총자기자본비율에 대해 시행일로부터 단계적으로 각각 일정비율이상을 유지할 것을 의무화하고 있으며, 당행은 국내은행의 감독기구인 금융감독원에 은행 관련 법규에 따른 자기자본비율의 준수 여부를 보고하고 있습니다. 상기의 감독 법규에 따라 당행이 관리하는 규제자본은 아래의 두 분류로 구분됩니다. (1) Tier 1 capital (기본자본, 보통주자본과 기타기본자본의 합)1) 보통주자본 : 은행의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되는 않는 자본으로 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정 등을 포함합니다. 2) 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속회사가 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다. (2) Tier 2 capital (보완자본)청산시 은행의 손실을 보전할 수 있는 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된자본잉여금, 종속회사가 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다. 당행은 자기자본(상기의 기본자본과 보완자본의 합에서 공제항목을 차감한 금액)을 위험가중자산으로 나누어 자기자본비율을 산출합니다. 위험가중자산(Risk WeightedAssets)은 은행의 실질적인 위험을 반영하기 위해 위험의 노출정도가 높을수록 높은가중치를 적용하여 산출하며, 신용위험가중자산, 운영위험가중자산 및 시장위험가중자산의 합으로 구성됩니다.당행은 별도 내부기준을 통해 자본적정성을 평가 및 관리하고 있습니다. 자본적정성의 평가는 경제적 자본(최대노출액별로 내재된 위험에 대비하기 위하여 은행이 보유해야 하는 실질적인 필요자본량으로 은행 내부의 위험 인식 및 평가기준에 따라 산출된 위험량) 대비 가용자본(은행의 실제 손실발생시 손실처리에 충당할 수 있는 자본)의 수준이 적절한가를 은행 내부적으로 평가하는 것을 말합니다. 당행은 위험 유형별(신용, 시장, 운영, 금리 위험)로 산출된 위험의 합산 금액 및 각 유형별 금액을 관리합니다. 당행은 자본적정성 기준(총자기자본비율 8.0% 이상, 기본자본비율6.0% 이상, 보통주자본비율 4.5% 이상)을 준수하고 있습니다. 또한, 2016년부터 강화된 바젤 III기준의 자본규제를 시행함에 따라 2019년 이후 준수해야 하는 최소 규제 BIS자본비율은 최대 13%로 상향되었습니다. 이는 기존 최저 총자기자본비율에 자본보전완충자본(2.5%p), 경기대응완충자본(2.5%p)을 추가로 적립한 기준으로, 자본보전완충자본의 경우 2019년 이후 2.5%p 부과하고 있으며, 경기대응완충자본은 신용팽창기에 최대 2.5%p를 부과 가능합니다. 당반기말 현재 준수해야 하는 최소 규제 BIS자본비율은 10.5%로, 이는 자본보전완충자본(2.5%p), 경기대응완충자본(0%p) 적용한 기준입니다. 당반기말 현재 당행은 상기 규제에 따라 적정 자기자본비율을 유지하고 있습니다. 4-5. 금융상품의 공정가치 측정 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당행은 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (1) 금융상품의 평가수준별 공정가치당행은 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다. - 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다. - 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다. - 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류하고 있습니다. 1) 공정가치로 측정하는 금융상품 당반기말과 전기말 현재 금융상품자산의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 - 14,544 446 14,990 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 426,627 479,894 - 906,521 지분증권 - - 2,018 2,018 합 계 426,627 479,894 2,018 908,539 (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 - 14,231 558 14,789 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 454,358 384,723 - 839,082 지분증권 - - 2,717 2,717 합 계 454,358 384,723 2,717 841,798 2) 당반기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 1과 수준 2 사이의 이동금액은 없습니다. 3) 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 내역당행은 매 보고기간 말에 금융상품의 공정가치를 결정하기 위해 외부의 독립적이고 자격을 갖춘 평가사의 평가값을 사용하고 있습니다. 당반기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정유가증권 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 합계 기초 558 2,717 3,275 기타포괄손익인식금액 - (699) (699) 당기손익인식금액 85 - 85 처분 (197) - (197) 기말 446 2,018 2,464 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정유가증권 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 합계 기초 738 3,570 4,308 기타포괄손익인식금액 - (853) (853) 당기손익인식금액 120 - 120 처분 (300) - (300) 기말 558 2,717 3,275 4) 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 투입변수 ① 당반기말과 전기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 종류 장부금액 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치평가법 채무증권 14,544 기초자산의 가격 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형 채무증권 479,894 할인율 (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 종류 장부금액 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치평가법 채무증권 14,231 기초자산의 가격 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형 채무증권 384,723 할인율 ② 당반기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 종류 장부금액 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치평가법 채무증권 446 기초자산의 가격 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형(*) 지분증권 2,018 할인율 5.13% ~ 24.03% 성장률 0.00% 순자산가치법 지분증권 - 기초자산의 가격 - (*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 종류 장부금액 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치평가법 채무증권 558 기초자산의 가격 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형(*) 지분증권 2,055 할인율 5.14% ~ 19.90% 성장률 0.00% 순자산가치법 지분증권 662 기초자산의 가격 - (*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 5) 관측가능하지 않은 투입변수의 변경에 대한 민감도당반기말과 전기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 관측가능하지 않은 투입변수의 합리적인 변동에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익 등으로 인식되는 변동의 효과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분(*1) 기타포괄손익으로 인식(*2) 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 31 (28) (*1) 당기손익공정가치측정금융자산의 경우 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 어려워 민감도 분석을 수행하지 아니하였습니다(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분(*1) 기타포괄손익으로 인식(*2) 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 44 (38) (*1) 당기손익공정가치측정금융자산의 경우 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 어려워 민감도 분석을 수행하지 아니하였습니다(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (2) 상각후원가로 측정하는 금융상품 1) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 산출 방법 현금 및 예치금 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 유가증권 NICE신용평가정보㈜, 한국신용평가㈜, 한국자산평가㈜, 한국채권평가㈜가 제공하는 최근거래일의 기준단가 중 작은 값을 기준으로 산출하였습니다. 예수부채 및차입부채 요구불예수부채, 콜머니는 초단기성 부채로 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 예수부채와 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 사 채 활성시장 가격을 기초로 하고 있습니다. 활성시장 가격이 유효하지 않는경우, 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 기타금융자산 및 기타금융부채 현물환 및 미회수, 미지급내국환 등 단기성 및 경과성 계정의 경우 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 기타금융상품의 경우 계약상현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 2) 당반기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 잔 액 미상각잔액(*) 충당금 합 계 현금 및상각후원가측정예치금 현금 49,717 - - 49,717 49,717 예치금 163,601 - (5) 163,596 163,601 소 계 213,318 - (5) 213,313 213,318 상각후원가측정대출채권 가계 1,657,270 4,453 (27,955) 1,633,768 1,657,483 기업 3,789,637 (493) (41,342) 3,747,802 3,791,809 공공 및 기타 자금대출 175,463 10 (330) 175,143 175,460 신용카드 66,345 (11) (7,245) 59,089 66,308 소 계 5,688,715 3,959 (76,872) 5,615,802 5,691,060 상각후원가측정유가증권 299,383 - (60) 299,323 296,236 기타금융자산 85,483 (4,077) (1,070) 80,336 81,477 자산총계 6,286,899 (118) (78,007) 6,208,774 6,282,091 예수부채 요구불예수부채 1,634,838 - - 1,634,838 1,634,838 기한부예수부채 3,997,626 - - 3,997,626 3,998,970 양도성예금증서 353,993 - - 353,993 354,262 기타 24,900 - - 24,900 24,860 소 계 6,011,357 - - 6,011,357 6,012,930 차입부채 차입금 194,164 - - 194,164 195,239 사채 원화사채 200,000 (179) - 199,821 198,790 기타금융부채 244,224 (1,026) - 243,198 243,198 부채총계 6,649,745 (1,205) - 6,648,540 6,650,157 (*) 이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 잔 액 미상각잔액(*) 충당금 합 계 현금 및상각후원가측정예치금 현금 41,013 - - 41,013 41,013 예치금 187,381 - (4) 187,377 187,381 소 계 228,394 - (4) 228,390 228,394 상각후원가측정대출채권 가계 1,659,111 3,906 (27,593) 1,635,424 1,658,573 기업 3,730,895 163 (32,251) 3,698,806 3,733,288 공공 및 기타 자금대출 180,273 (2) (360) 179,911 180,287 신용카드 66,575 (11) (6,102) 60,462 66,539 소 계 5,636,853 4,056 (66,306) 5,574,603 5,638,687 상각후원가측정유가증권 298,739 - (36) 298,703 294,951 기타금융자산 81,573 (3,967) (731) 76,875 77,683 자산총계 6,245,559 89 (67,077) 6,178,571 6,239,715 예수부채 요구불예수부채 1,558,913 - - 1,558,913 1,558,913 기한부예수부채 3,983,312 - - 3,983,312 3,981,485 양도성예금증서 384,612 - - 384,612 384,949 기타 22,939 - - 22,939 22,858 소 계 5,949,776 - - 5,949,776 5,948,205 차입부채 차입금 173,437 - - 173,437 173,078 사채 원화사채 250,000 (95) - 249,905 247,265 기타금융부채 237,670 (1,171) - 236,499 236,499 부채총계 6,610,883 (1,266) - 6,609,617 6,605,047 (*) 이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다. 3) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 현금 및상각후원가측정예치금 현금 49,717 - - 49,717 예치금 - 163,600 - 163,600 소 계 49,717 163,600 - 213,317 상각후원가측정대출채권 가계 - - 1,657,483 1,657,483 기업 - - 3,791,809 3,791,809 공공 및 기타 자금대출 - - 175,460 175,460 신용카드 - - 66,308 66,308 소 계 - - 5,691,060 5,691,060 상각후원가측정유가증권 국공채 163,960 - - 163,960 금융채 - 20,488 - 20,488 특수채 - 111,788 - 111,788 소 계 163,960 132,276 - 296,236 기타금융자산 - 31,323 50,154 81,477 자산총계 213,677 327,199 5,741,214 6,282,090 예수부채 요구불예수부채 - 1,634,838 - 1,634,838 기한부예수부채 - - 3,998,970 3,998,970 양도성예금증서 - - 354,262 354,262 기타 - - 24,860 24,860 소 계 - 1,634,838 4,378,092 6,012,930 차입부채 차입금 - - 195,239 195,239 사채 원화사채 - 198,790 - 198,790 기타금융부채 - 75,615 167,583 243,198 부채총계 - 1,909,243 4,740,914 6,650,157 (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 현금 및상각후원가측정예치금 현금 41,013 - - 41,013 예치금 - 187,381 - 187,381 소 계 41,013 187,381 - 228,394 상각후원가측정대출채권 가계 - - 1,658,573 1,658,573 기업 - - 3,733,288 3,733,288 공공 및 기타 자금대출 - - 180,287 180,287 신용카드 - - 66,539 66,539 소 계 - - 5,638,687 5,638,687 상각후원가측정유가증권 국공채 193,291 - - 193,291 금융채 20,103 20,512 - 40,615 특수채 - 61,044 - 61,044 소 계 213,394 81,556 - 294,950 기타금융자산 - 34,083 43,600 77,683 자산총계 254,407 303,020 5,682,287 6,239,714 예수부채 요구불예수부채 - 1,558,913 - 1,558,913 기한부예수부채 - - 3,981,485 3,981,485 양도성예금증서 - - 384,949 384,949 기타 - - 22,858 22,858 소 계 - 1,558,913 4,389,292 5,948,205 차입부채 차입금 - - 173,078 173,078 사채 원화사채 - 247,265 - 247,265 기타금융부채 - 83,374 153,126 236,500 부채총계 - 1,889,552 4,715,496 6,605,048 (3) 금융상품의 범주별 분류금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다. 당반기말과 전기말현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 현금 및 상각후원가측정예치금 - - 213,313 - 213,313 당기손익-공정가치측정금융자산 14,990 - - - 14,990 상각후원가측정대출채권 - - 5,615,802 - 5,615,802 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 908,539 - - 908,539 상각후원가측정유가증권 - - 299,323 - 299,323 기타금융자산 - - 80,336 - 80,336 금융자산 총계 14,990 908,539 6,208,774 - 7,132,303 예수부채 - - - 6,011,357 6,011,357 차입부채 - - - 194,164 194,164 사채 - - - 199,821 199,821 기타금융부채 - - - 243,198 243,198 금융부채 총계 - - - 6,648,540 6,648,540 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 현금 및 상각후원가측정예치금 - - 228,390 - 228,390 당기손익-공정가치측정금융자산 14,789 - - - 14,789 상각후원가측정대출채권 - - 5,574,603 - 5,574,603 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 841,798 - - 841,798 상각후원가측정유가증권 - - 298,703 - 298,703 기타금융자산 - - 76,875 - 76,875 금융자산 총계 14,789 841,798 6,178,571 - 7,035,158 예수부채 - - - 5,949,776 5,949,776 차입부채 - - - 173,437 173,437 사채 - - - 249,905 249,905 기타금융부채 - - - 236,499 236,499 금융부채 총계 - - - 6,609,617 6,609,617 4-6. 금융자산과 금융부채의 상계 당반기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 인식된금융자산/부채 총액 상계되는인식된 금융자산/부채 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 순액 재무상태표에 상계되지 않는 관련금액 순액 금융상품 수취한 현금담보 미회수내국환채권 223,083 191,760 31,323 - - 31,323 미지급내국환채무 267,367 191,760 75,607 - - 75,607 은행 간의 내국환거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 계정으로 법적 상계권리를 보유하고 순액으로 결제하고 있으므로 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 인식된금융자산/부채 총액 상계되는인식된 금융자산/부채 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 순액 재무상태표에 상계되지 않는 관련금액 순액 금융상품 수취한 현금담보 미회수내국환채권 231,805 197,722 34,083 - - 34,083 미지급내국환채무 281,094 197,722 83,372 - - 83,372 은행 간의 내국환거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 계정으로 법적 상계권리를 보유하고 순액으로 결제하고 있으므로 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 4-7. 제거조건이 충족되지 않은 금융상품당행이 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간 만료시 해당 유가증권을 반환하여야 하므로, 당행은 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 대여유가증권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 대여처 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 국공채 79,938 29,586 NH투자증권 등 5. 유의적인 회계추정 및 판단당행은 재무제표를 작성함에 있어 미래에 대한 추정 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 이러한 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이렇게 산출된 회계추정치는 실제 발생 결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 보고기간말 현재 계상된 자산과 부채의 장부금액을 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다. (1) 법인세당행은 보고기간 말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당행은 보고기간 말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 당행은 정상거래시장에서 거래되지 않는 다양한 금융자산의 공정가치를 결정하기 위해 평가모형을 이용하는 경우 일반적인 가치평가모형부터 발전된 자체 평가모형까지 다양한 방법을 사용하며 이때 다양한 투입변수와 가정이 적용됩니다. (3) 신용손실충당금, 지급보증충당부채 및 미사용약정충당부채 당행은 대출채권에 대해서 손상을 평가하여 신용손실충당금을 설정하고, 지급보증 및 미사용약정한도에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 신용손실충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 신용손실충당금 및 지급보증ㆍ미사용약정충당부채 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다. (4) 퇴직급여채무퇴직급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 당행은 매년 적합한 할인율을 결정하고 있습니다. 이러한 할인율은 퇴직급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 당행은 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. (5) 국내외 경제상황변화로 인한 불확실성COVID-19에 의해 경기가 위축되었음에도 당행의 실측부도율은 안정적으로 유지되고 있습니다. 이는 COVID-19에 대한 각종 정책지원 등의 영향으로 보이며, 이로 인한 잠재부실 영향을 반영하기 위해 금융지원 프로그램 중 이자납입유예, 분할상환유예 여신은 Stage 2 분류 및 추가적인 예상손실 평가를 위해 신용위험을 관리하고 있습니다. 또한 해당 여신 보유 차주의 비소매 및 소매SOHO여신과 금융지원 프로그램중 만기연장 여신, 추정손실 여신에 대해서도 추가적인 예상손실 평가를 통해 신용위험을 관리하고 있습니다. 당반기말 현재 이자납입 및 원금분할상환 유예를 신청한 차주의 익스포저 및 충당금은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 익스포저 충당금 이자및원금분할상환유예 456,447 3,616 6. 영업부문 정보 당행은 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 대한 주석에 공시하고 있습니다. 7. 현금 및 상각후원가측정예치금(1) 현금 및 예치금의 종류별 내역당반기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 현금 현금 49,717 41,013 원화예치금 지준예치금 152,707 177,603 기타금융기관예치금 1 1 외화예치금 외화타점예치금 10,893 9,777 신용손실충당금 (5) (4) 합 계 213,313 228,390 (2) 사용제한 예치금당반기말과 전기말 현재 은행법 및 기타 관계법령 등에 따라 사용이 제한되어 있는 예치금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 근거 법령 등 원화예치금 지준예치금 152,707 177,603 한국은행법 제55조 외화예치금 외화타점예치금 794 1,179 한국은행법 제55조 합 계 153,501 178,782 8. 당기손익-공정가치측정금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 채무증권 수익증권 14,544 14,231 출자금 446 558 합 계 14,990 14,789 9. 상각후원가측정대출채권(1) 대출채권의 고객별 구성 내역당반기말과 전기말 현재 대출채권의 고객별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 가계대출 일반 1,618,308 1,613,280 주택 38,458 45,366 기타 503 464 소 계 1,657,269 1,659,110 기업대출 운전자금 2,559,046 2,518,333 시설자금 1,230,525 1,212,517 기타 66 45 소 계 3,789,637 3,730,895 공공 및 기타자금대출 운전자금 139,368 144,755 시설자금 36,096 35,518 소 계 175,464 180,273 신용카드 66,345 66,575 대출채권 총계 5,688,715 5,636,853 이연대출부대비용 3,959 4,056 신용손실충당금 차감전 대출채권 총계 5,692,674 5,640,909 신용손실충당금 (76,872) (66,306) 신용손실충당금 차감후 대출채권 총계 5,615,802 5,574,603 (2) 총 장부금액 변동 내역당반기와 전기 중 상각후원가측정대출채권, 예치금 및 기타자산 총 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 가계대출 기업대출 신용카드 기타(*1) 합계 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 기초 1,569,980 61,837 31,199 2,861,760 1,012,344 37,225 49,850 12,906 3,809 259,343 5,283 361 5,905,897 12개월 기대신용손실로 대체 18,509 (18,210) (299) 88,474 (88,250) (224) 1,833 (1,812) (21) 425 (424) (1) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (26,248) 26,695 (447) (284,569) 285,109 (540) (2,838) 2,850 (12) (1,096) 1,096 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (8,937) (5,734) 14,671 (9,556) (22,046) 31,602 (648) (1,679) 2,327 (88) (235) 323 - 실행 및 회수 등(*2) 12,390 (4,886) (2,864) 75,245 (9,956) (11,235) 224 45 197 (20,794) 215 602 39,183 상각 - - (5,765) - - (456) - - (511) - - - (6,732) 매각 - - (169) - - (310) - - (185) - - (4) (668) 반기말 1,565,694 59,702 36,326 2,731,354 1,177,201 56,062 48,421 12,310 5,604 237,790 5,935 1,281 5,937,680 (*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등이 포함되어 있습니다.(*2) 기타 변동액은 채권조정, 출자전환, 환율변동 등으로 인한 금액이 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 가계대출 기업대출 신용카드 기타(*1) 합계 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 기초 1,995,416 64,548 23,378 2,719,500 825,819 14,733 53,479 12,254 1,805 493,323 4,038 103 6,208,396 12개월 기대신용손실로 대체 21,661 (21,411) (250) 152,747 (152,589) (158) 2,543 (2,478) (65) 704 (649) (55) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (37,971) 38,082 (111) (279,658) 279,752 (94) (4,598) 4,631 (33) (1,232) 1,244 (12) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (16,689) (6,871) 23,560 (21,036) (11,779) 32,815 (1,302) (1,457) 2,759 (144) (103) 247 - 실행 및 회수 등(*2) (392,437) (12,511) 26 290,207 71,141 (6,041) (272) (44) 1,831 (233,308) 753 162 (280,493) 상각 - - (15,349) - - (3,483) - - (2,333) - - (84) (21,249) 매각 - - (55) - - (547) - - (155) - - - (757) 기말 1,569,980 61,837 31,199 2,861,760 1,012,344 37,225 49,850 12,906 3,809 259,343 5,283 361 5,905,897 (*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등이 포함되어 있습니다. (*2) 기타 변동액은 채권조정, 출자전환, 환율변동 등으로 인한 금액이 포함되어 있습니다. (3) 신용손실충당금 변동 내역당반기와 전기 중 상각후원가측정대출채권, 예치금 및 기타자산에 대한 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 가계대출 기업대출 신용카드 기타(*1) 합계 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 기초 7,317 4,477 15,797 10,054 10,321 12,236 599 2,652 2,852 74 114 545 67,038 12개월 기대신용손실로 대체 520 (508) (12) 1,127 (1,124) (3) 335 (319) (16) 9 (9) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (518) 684 (166) (1,617) 1,690 (73) (74) 83 (9) (9) 9 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (538) (1,861) 2,399 (77) (1,276) 1,353 (23) (634) 657 (5) (46) 51 - 전입(환입)액(*2) (355) 602 6,623 18 3,976 6,842 (177) 603 1,413 (2) 53 294 19,890 상각 - - (5,765) - - (456) - - (511) - - - (6,732) 매각 - - (169) - - (310) - - (185) - - (4) (668) 할인차금 상각(*3) - - (573) - - (1,009) - - - - - - (1,582) 반기말 6,426 3,394 18,134 9,505 13,587 18,580 660 2,385 4,201 67 121 886 77,946 (*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등에 설정된 신용손실충당금을 포함하고 있습니다.(*2) 상각채권 회수로 인한 금액 702백만원이 포함되어 있습니다.(*3) 손상된 금융자산에서 발생하는 이자수익입니다. (단위: 백만원) 구 분 가계대출 기업대출 신용카드 기타(*1) 합계 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 기초 3,222 3,312 12,494 4,537 7,958 5,276 363 1,526 1,265 33 89 205 40,280 12개월 기대신용손실로 대체 314 (293) (21) 1,244 (1,226) (18) 243 (197) (46) 50 (12) (38) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (335) 409 (74) (607) 607 - (76) 99 (23) (5) 13 (8) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (545) (825) 1,370 (171) (394) 565 (37) (223) 260 (4) (12) 16 - 전입(환입)액(*2)(*3) 4,661 1,874 18,329 5,051 3,376 11,086 106 1,447 3,884 - 36 454 50,304 상각 - - (15,349) - - (3,483) - - (2,333) - - (84) (21,249) 매각 - - (55) - - (547) - - (155) - - - (757) 할인차금 상각(*4) - - (897) - - (643) - - - - - - (1,540) 기말 7,317 4,477 15,797 10,054 10,321 12,236 599 2,652 2,852 74 114 545 67,038 (*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등에 설정된 신용손실충당금을 포함하고 있습니다.(*2) 상각채권 회수로 인한 금액 1,697백만원이 포함되어 있습니다.(*3) 당행은 전기 중 기대신용손실측정 방법론의 변경을 통해 19,574백만원의 충당금을 추가 적립하였습니다.(*4) 손상된 금융자산에서 발생하는 이자수익입니다. (4) 이연대출부대비용(수익)당반기와 전기 중 이연대출부대비용(수익)의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전기 기초 4,056 5,781 신규발생 1,082 1,310 상각액 (1,179) (3,036) (반)기말 3,959 4,056 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기말 전기말 채무증권(*) 국공채 406,616 434,341 금융채 200,437 240,727 회사채 및 기타 299,468 164,013 소 계 906,521 839,081 지분증권 주식 1,838 2,537 출자금 180 180 소 계 2,018 2,717 합 계 908,539 841,798 (*) 채무증권 공정가치는 NICE신용평가정보㈜, 한국신용평가㈜, 한국자산평가㈜, 한국채권평가㈜가 제공하는 최근 거래일의 기준단가 중 작은 값을 기준으로 산정하고 있습니다. (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 채무증권 처분이익 564 3,735 106 205 (3) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 총 장부금액 변동 내역당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 총 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 합 계 기초 839,082 - - 839,082 취득 580,794 - - 580,794 상환 및 매각 (516,892) - - (516,892) 기타(*) 3,537 - - 3,537 반기말 906,521 - - 906,521 (*) 기타 변동액은 평가 및 상각으로 인한 변동액입니다. (단위: 백만원)