제주은행 분기보고서 (2020.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황(1) 경제환경 변화(가) 글로벌 경제 전망

COVID-19 팬데믹으로 인한 각국의 봉쇄 조치로 미국, 유럽 등의 상반기 GDP 성장률은 큰 타격을 받았습니다. 생산과 소비에 모두 충격을 준 전례 없는 사태에 대응하기 위해 글로벌 각국은 강력한 방역·봉쇄 정책과 함께 막대한 규모의 부양책을 글로벌 금융위기 당시보다 더빠른 속도로 쏟아내며 경제 정상화를 위해 노력하고 있습니다.

그 결과 미국은 3분기 GDP 33.1%(속보치, 전분기 대비 연율 환산)를 기록하며 2분기 부진 (-31.4%)을 상당부분 만회했습니다. 이는 대규모 경기부양책에 의한 가계소득보전으로 미국 GDP의 70%를 차지하는 민간소비가 회복(40.7% 증가)되었기 때문입니다. 그러나 최근 유럽과 미국의 COVID-19 2차, 3차 확산이 우려할 만한 수준으로 확대되고 있어 독일, 프랑스 등 일부 국가가 재차 봉쇄 정책을 시행하고 있습니다. 미국 또한 1일 평균 확진자가 8만명을 상회하는 등 최고치를 기록하고, 전문가들은 겨울이 다가올수록 독감과 겹친 트윈데믹을 우려하고 있는 상황입니다. 따라서 3분기의 경기 급반등이 4분기에도 지속되는 것으로 기대하기는 어려운 상황이며, 근본적인 해결책인 치료제와 백신 개발이 이뤄지지 않는 한 COVID-19 장기화로 인한 경기불안이 상당기간 이어질 것으로 예상됩니다. 또한, 11월 美 大選을 앞두고 정치적 불확실성이 확대된 점도 글로벌 경제에 하방리스크 요인으로 작용할 가능성이 높습니다.

(나) 한국 경제 및 금융시장 전망

한국 경제는 상반기 중 COVID-19 확산에 따른 경기침체로 1, 2 분기 연속 역성장을 기록하였으나, 3분기 GDP는 수출 증가에 힘입어 전기 대비 1.9% 성장하는 등 시장의 예상치를 상회하였습니다. 3분기의 성장률 반등에도 불구, 상반기 중 극심한 침체로 '20년 GDP는 -1%대의 역성장을 기록할 것으로 예상됩니다. 다만, 4분기 경제는 국내외 COVID-19의 재확산 정도 등에 따라 변동성이 클 것으로 보입니다. 3분기 중 민간소비는 재난지원금 및 자동차 개소세 인하 효과가 축소되고, 분기말 COVID-19 재확산에 따른 사회적 거리두기 단계 강화로 전반적인 소비 활동이 제한되면서 전기 대비 소폭 감소(-0.1%)하였습니다.

3분기 중 국내 GDP에 가장 크게 기여한 부문은 수출로 자동차, 반도체 등을 중심으로 전기 대비 15.6% 급증하여 2분기 감소폭(-16.1%)을 상당 부분 만회하였습니다. 이는 7~9월 미국을 비롯한 선진국에서 봉쇄정책이 완화되면서 수요가 살아난 것이 긍정적으로 작용하였습니다. 특히, 팬데믹의 수혜를 받는 반도체와 신차 출시 효과에 따른 자동차의 수출이 크게 증가였습니다. 한편, 설비투자는 수출호조에 따른 기계류 투자 증가로 2분기에 비해 6.7%로 증가하였으나, 정부의 토목건설 감소로 건설투자는 -7.8%를 기록하며 부진한 모습을 보였습니다.

4분기 중에도 국내 경제의 완만한 회복세는 지속되나, 3분기 경기 급반등에 따른 기저효과로 성장 모멘텀은 다소 약화될 것으로 보입니다. 최근 미국과 유럽의 COVID-19 재확산으로 인한 수요 타격으로 3분기 성장을 견인했던 수출이 둔화될 것으로 우려되는 데다, 고용불안으로 민간소비 회복력이 크게 확대되기도 어려운 상황입니다. 다만, 정부의 4차 추경 집행과 국내 사회적 거리두기 단계 완화는 민간소비 개선에 기여할 것으로 보입니다.

한편, 4분기 중 시장금리는 경기부양을 위한 국채발행 증가에 따른 금리상승압력에도 불구하고, 한국은행의 국고채 단순매입 등 시장 안정 조치와 중장기 저성장 기조, 국내외 경기 불안요인으로 인한 안전자산 선호 등으로 전반적인 금리 하향 안정화 흐름이 이어질 것으로 예상됩니다.

마지막으로 4분기 중 원/달러 환율은 글로벌 COVID-19 재확산세 및 美 대선 불확실성 등으로 당분간 변동성이 확대될 것으로 전망됩니다. 다만, 향후에도 美 연준의 통화 완화 기조가 지속될 것으로 예상되는 데다, 대선 이후 美 정부의 추가 경기부양책 시행으로 당분간 달러화 약세가 지속될 것으로 보여 4분기 중에는 원/달러 환율의 완만한 하향 흐름이 예상됩니다.

(2) 금융산업 동향(가) 은행업① 산업의 특성

은행업은 예금을 받거나 유가증권 또는 그 밖의 채무증서를 발행하여 불특정 다수로부터 채무를 부담함으로써 조달한 자금을 대출하는 것을 주된 업으로 하는 산업입니다. 은행의 업무는 예 적금의 수입, 유가증권 또는 채무증서 발행 등으로 조달한 자금을 대출하는 업무 및 내 외국환 업무 등과 같은 고유업무와 보증, 어음인수, 수납 및 지급대행 등과 같이 은행 업무를 영위하는 과정에서 수반되는 부수업무, 그리고 신탁업무 등과 같이 타 법령 등에 의해 취급할 수 있도록 정해진 겸영업무로 구분될 수 있습니다.

② 산업의 성장성, 건전성 및 수익성

국내 일반은행의 총자산(은행계정 기준)은 코로나19 확산에 따른 민간 대출수요 증가 및 적극적인 금융지원 정책기조 등의 영향으로 인해 '20년 6월말 1,863조원으로 전년말 대비 6.2% 증가하여 높은 증기율을 유지하였습니다. 3분기에도 중소기업 지원 대출을 중심으로 총자산 증가세 확대 추세는 지속되고 있습니다.

건전성 측면에서는 은행들의 리스크 관리 강화 노력 등에 힘입어 부실채권비율은 '20년 6월말 기준 0.71%로 전분기말 대비 0.06%p 하락하며 코로나19에 따른 경기악화에도 불구 양호한 수준을 유지하고 있습니다. 다만, 부실채권액 증감을 보면 기업여신 신규부실이 '20년 2분기중 2.7조원 발생하며 전분기 대비 0.6조원 증가하였습니다. 코로나19가 지속적으로 확산되어 실물경제 부진이 확대될 경우 최근 크게 증가한 중소기업대출의 잠재리스크가 현실화되며 자산건전성이 저하될 가능성이 있습니다.

수익성 측면에서는 국내 일반은행의 '20년 상반기 당기순이익이 전년동기 대비 0.8조원 감소하였습니다. 이는 시중은행 중심으로 코로나19 신용손실 충격에 대비한 선제적인 충당금 적립이 증가했기 때문입니다. 국내 일반은행 총자산순이익률(ROA)은 '20년 상반기 0.52%(연율환산 기준)로 전년동기대비 0.15%p 하락하였습니다. 금리하락으로 NIM이 하락하였으나, 이자수익자산이 증가함에 따라 이자이익은 전년동기와 유사한 수준을 유지하였고, 국내 일반은행의 대손비용은 '20년 상반기 1.7조원으로 전년동기대비 큰 폭(+1.1조원)으로 증가하였습니다.

(자료 출처: 한국은행, 금융감독원)

③ 경쟁요소

금융당국의 고강도 주택대출 규제가 지속되면서 은행의 가계대출 자산의 성장이 제약될 것으로 보입니다. 또한 최근 크게 중가한 중소기업대출 대상 대손충담금 적립 부담이 늘어나면 은행들의 신규여신 공급여력에 부정적으로 영향을 미치게 될 것입니다. 또한 고위험 금융상품 판매규제, 오픈뱅킹 시행으로 인한 펌뱅킹 수수료 감소 등의 용인들로 인해 수수료 수익의 감소가 예상됩니다.

하반기에는 마이데이터 산업의 본격 도입과 빅테크 기업들의 약진 등이 예상되어 은행산업의 시장경쟁은 보다 치열해질 전망으로, 코로나19 여파의 장기화가 짙어지면서 전통적인 은행사업모델에 있어 디지털금융회사나 그림자금융회사들과의 경쟁 강도는 심화되고 있습니다. 이에 따라 국내은행들은 디지털 트랜스포메이션을 가속화하여 비용구조 개선과 영업기회 발굴에 매진하고, 확대되는 디지털 경제에 대응하여 개방형 혁신을 통해 맞춤형 금융상품 및 서비스 개발의 경쟁이 예상됩니다. 이와 관련하여 플랫폼 기업 등과의 제휴 및 고객 중심적 영업방식과 체계를 강화함으로써 비대면거래로의 전환으로 산업생태계가 빠르게 변화할 것으로 보입니다.

저금리·저성장 기조 장기화, 빅테크 기업 등의 새로운 경쟁자의 등장과 디지털 경제 확산, 인구 구조 변화, 규제 개혁 등으로 은행산업의 환경 변화는 빠르게 진행되고 있습니다. 글로벌 주요국에 비해 상대적으로 '20년 상반기 기준 건전성과 수익성 측면에서 선방한 부분도 있으나, 코로나19 사태의 장기화에 따라 중소기업 및 자영업자 중심의 부실 확대에 대비한 선제적인 개별 리스크 관리와 디지털 금융에의 신속한 대응이 필요할 것입니다.

④ 관련법령 또는 정부의 규제

일반은행의 경우 은행법 및 동법 시행령에서 인허가 등 은행업과 관련된 전반적인 규제 사항을 정하고 있으며, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 외국환관리법 등에 의한 규제를 받고 있습니다.

(3) 제주은행 사업비전 및 경영방침 제주은행은 1969년 지역경제의 균형발전과 활성화라는 제주도민들의 여망 실현을 위해 설립되어, 지금까지 제주지역 경제에서 중추적 역할을 담당해 오고 있는 지방은행입니다.설립 이래 언제나 지역과 함께 호흡하면서 축적해온 정성적인 관계형 정보와 Know-how 및 지속적인 지역사회 기여 활동으로 지역민들과 신뢰를 쌓아오고 있습니다. 이를 기반으로 신한금융그룹의 일원이라는 강점을 지역금융과 결합시킴으로써, 제주지역 고객들께 수준 높은 금융서비스를 제공하고, 궁극적으로는 제주지역 경제 성장·발전에 공헌한다는 사명을 실현해 나가고 있습니다.2020년도에는 다음 사항에 전행적인 역량을 집중해 나가겠습니다.제주은행은 전략목표를 『디지털 경쟁력을 갖춘 제주대표 强小은행』 으로 정하고, 다음 4가지 전략방향 및 핵심과제를 정하였습니다.4대 전략과제는 아래와 같습니다. 첫째, 지속 가능한 「지역밀착경영 강화」입니다. 지방은행으로서 지속가능한 성장을 담보하기 위해서는 지역 內 마켓 리더십 확보가 무엇보다 중요합니다. 이를 위해 Total Marketing 관점에서의 미래성장 기반고객·핵심고객 증대와 더불어 획기적 비이자이익 성과창출에 역량을 집중하고 지역 內 관계형 금융서비스를 활성화 하는 등 지역밀착 경영을 강화해 나가겠습니다. 둘째, 쉽고 편리한 「Digital Transformation 가속」을 적극 추진해 나가겠습니다. 규모적·지역적 한계로 여겨져왔던 제약여건 극복을 위해 제주만의 Digital 특화 비즈니스 기반을 확대하겠습니다. Digital 영업을 보다 활성화하고 차별화된 사업영역 구축 및 확장을 통해 고객경험 개선을 적극 추진해 나가겠습니다. 셋째, SMART한 「조직문화 혁신과 효율화」에 집중하겠습니다. 시대가 변해도 변하지 않는 조직의 핵심 경쟁요소는 인적자원입니다. 직원 스스로가 일의 의미를 깨닫고 일터에서 행복감을 느낄 수 있다면, 자발적이고 역동적인 조직으로 거듭나게 될 것입니다. 전문적 인재 육성을 위한 역량개발 지원과 더불어 S.A.Q 중심의 효율적 업무방식과 조직문화 구축을 통해 '일과 삶의 균형' 구현에 노력하겠습니다. 넷째, 신뢰할 수 있는 「리스크 기반경영 고도화」입니다. 올해는 금리하락 등 금융 변동성과 가계대출 규제와 같은 정책적 리스크 확대가 예상되고 있으며, 제주지역도 경기침체 본격화 및 소비회복 불투명 상황이 지속될 것으로 예상됩니다. 이를 극복하기 위해 선제적이고 능동적인 리스크 관리에 각별히 관심을 갖고 추진해 나가겠습니다. (4) 회사의 경쟁상의 강점과 단점 강점으로는 지역내 높은 브랜드 인지도와 고객충성도를 바탕으로 한 고객메인화, 그리고 조밀한 점포망을 바탕으로 한 지역고객의 이용편리성 등을 들 수 있습니다. 단점으로는 전국적인 영업망 부재로 인해 역외고객들이 은행을 이용하는데 불편하다는점입니다. (5) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단 지역내 유기적으로 연결된 지점망을 바탕으로 한 특화된 지역밀착경영, 거래기업에 대한 장기적인 관계금융의 제공, 지역사회로 이익의 일정부문을 환원하고 봉사하는 사회공헌 활동 등을 추진함으로써 지역과 함께하는 은행으로서의 이미지를 제고해 나가고 있습니다. 2. 영업의 현황 가. 영업현황 (2020년 9월말 기준) 원화예수금 53,392억원, 양도성예금증서 61억원, 외화예수금 332억원, 기타 892억원 등 총 54,677억원의 수신고를 보였습니다. 원화대출금 52,718억원, 외화대출금 323억원, 신탁대출금 22억원, 지급보증 188억원, 기타 670억원 등 총 53,921억원의 여신을 취급하고 있습니다. 은행업무의 국제화시대에 대처하기 위하여 해외 152개의 일반환 거래은행과 15개의 예치환 거래은행을 확보하고 무역금융, 대외지급보증, 외국환 매매, 수출입 업무 등 각종 외국환업무를 취급함으로써 2020년 3분기까지 수출 14.8백만불, 수입 10.6백만불을 시현하였습니다. 연결실체는 기간 중 순이자이익 820억원, 순수수료이익 127억원, 기타영업손실 170억원, 판매비와관리비 576억원 등으로 영업이익 201억원, 영업외이익 5억원, 법인세차감전순이익 206억원, 법인세비용 48억원, 당기순이익 158억원을 시현하였습니다. 나. 공시대상 사업부문의 구분 은행의 주된 사업부문은 은행법에 의한 은행업무, 외국환업무, 신탁업무, 전 각호에 부수 또는 관련되는 업무등으로 구분할 수 있으나 공시대상 사업부문의 구분은 해당사항이 없습니다. 다. 취급 업무 및 상품ㆍ서비스 개요 (2020년 9월말 기준) 구 분 주요 상품 및 서비스 수신업무 입출금자유상품 제주공무원연금 평생안심통장, 탐나는 J 연금 통장, 탐나는 J 사업자 통장, 탐나는 J직장인 통장, 탐나는 J 주거래 통장, 뱅크라인 통장, 멤버쉽통장, 제주 국민연금 안심통장, 제주 행복지킴이 통장,제주 희망지킴이 통장, 제은 모아팩 서비스, 365고수익예금(가계형), 365고수익예금(기업형), 스쿨뱅킹 전용통장, 사업자성공통장, BIG증권거래예금, JJB보증서담보대출 입금전용계좌, 탐나는 J법인통장, 탐나는 J임의단체통장, 저축예금, 보통예금, 기업자유예금, 한마음종합통장, 당선기원통장, 제주군인연금 평생안심통장 등 목돈굴리기상품 365고수익예금(가계형), 365고수익예금(기업형), 사이버우대 정기예금, 제주DREAM정기예금, 정기예금, 표지어음, 양도성예금증서(CD) 등 목돈만들기상품 새희망키움적금, 사이버우대 매일부금, 이어도사랑적금, 행복을 가꾸는 통장, 모아모아 월복리적금, 매일모아 부금, 정기적금, 제주은행 장병내일준비적금, 더탐나는적금2, jBANK저금통 적금 등 절세상품 제주공무원연금 평생안심통장, 탐나는 J 사업자 통장, 탐나는 J 연금 통장, 새희망키움적금, 사이버우대 정기예금, 사이버우대 매일부금, 이어도 사랑적금, 행복을 가꾸는 통장, 모아모아 월복리적금, 매일모아부금, 정기적금, 정기예금, 제주 국민연금 안심통장, 제주 행복지킴이 통장, 제은 모아팩 서비스, 365고수익예금(가계형), 365고수익예금(기업형), 스쿨뱅킹 전용통장, BIG증권거래예금 등 인터넷예금 사이버우대 정기예금, 사이버우대 매일부금, 이어도사랑적금, 행복을 가꾸는 통장, 정기적금, 모아모아월복리적금, 더탐나는적금2, jBANK 저금통 적금 등 부가 서비스 스쿨뱅킹, 가상계좌서비스, 입출금내역SMS통지 서비스 여신업무 기업자금대출 매출채권회수금융(할인어음), 구매자금지원(구매자금대출, 무역금융), 운전자금지원(일반운전자금대출, 병원/약국우대대출, 전문직우대론, 당좌대출, JJB부동산담보대출, JJB가맹점우대론), 시설자금대출(일반시설자금대출, 교회대출, 주택사업보증부대출, 태양광발전 사업자대출), 정책자금대출(정책자금대출, 산업기반기금대출), 중소기업육성자금대출(지방자치단체), 지급보증(원화지급보증, 외화지급보증), 창업지원보증대출 등 가계자금대출 직장인신용대출, 교직원드림론, 전문직우대론, 엘리트론, JDC토지분양자금대출, 경락자금지원대출, 주택연금대출, 금리STOP홈대출, 금리safe 모기지론, JJB 일반전세자금대출,JJB 부동산담보대출(주택이외 부동산 담보), 제주장기모기지론(마이홈플랜), 예금담보대출, 제주홈대출, 제주 연ㆍ월세 우대자금대출 등 서민금융상품 제주 새희망홀씨, 제주 새희망드림, 제주 징검다리론, 제주 햇살론17 자동차대출상품 제주CAR드림(중고차)대출, 제주 개인택시 행복 대출 인터넷대출 예/적금 담보대출 등 외국환/ 국제업무 외국환 수출 : 수출환어음매입(추심), 송금방식수출 수입 : 신용장발행 및 조건변경, L/G발급, 송금방식수입 외환 : 당발 및 타발송금, 외화현찰매매, T/C매매, 외화수표매입 , 해외직접투자신고수리, 외국인직접투자신고수리 국제금융 외환딜링, 외화자금 조달 및 운용 유가증권업무 통화안정증권, 국채, 정부보증채, 지방채, 사채, 주식, 기타유가증권, 외화증권,역외외화증권 보험/신탁 /펀드업무 신탁상품 특정금전신탁(ELT, MMT) 퇴직연금상품 원리금보장상품, 채권형, 채권혼합형(성장형, 배당형, 가치주형, 인덱스형, 해외투자형),주식형(성장형, 가치주형, 해외투자형) 펀드상품 인터넷 펀드, 국내펀드, 해외펀드, 투자성향별 펀드 생명보험상품 연금보험, 저축보험, 보장성보험, 양로보험 손해보험상품 저축성보험, 보장성보험, 화재보험 신용카드 업무 회원업무, 가맹점업무, 기타(체크카드, 직불카드, IC카드, 전자결제시스템 등), 제휴카드업무, 장기카드대출(카드론) - 주요발급 카드 현황제주교통복지카드, 제주통카드, 아시아나 마일리지카드, 부자되세요(더오일, 홈쇼핑)카드, 플래티늄카드(제주, 드림), 제주드림카드II, KCTV알뜰카드, 국민행복카드, 아이행복카드, 제주그린카드, 스카이패스카드, 제주비자카드, 탐나는J체크카드, 드림체크카드, U 그 외 제휴카드, 법인카드, 체크카드 등 내국환업무 당행 본지점간 자금수수, 고객간 및 타행간의 자금수수, 전금,역환, 송금환, 당좌이체대금추심 등 지로 대리점 업무 지로업무 은행지로제도 대리점업무 국고대리점(수납)업무, 공공금고업무, 시공과금 및 공공요금수납 라. 시장점유율(제주지역) 구분(단위:%) 2020년 8월말 2019년말 2018년말 전년대비증감 예수금 32.76 34.27 37.50 -1.51 대출금 24.28 24.85 25.77 -0.57 (주) 자료출처 :한 국은행 제주지역본부의 제주지역 금융기관 여수신동향 자료를 근거로 당행산출 마. 시장의 특성 상기 '1. 사업의 개요 - 가. 업계의 현황 - (2) 금융산업 동향'을 참조하시기 바랍니다. 바. 신규사업 등의 내용 및 전망 해당사항 없음 사. 조직도(2020년 9월말 현재) 조직도_2020년3분기.jpg 조직도_2020년3분기 아. 영업의 현황 1) 영업실적(연결기준) 구 분 제61기 3분기 제60기 제59기 이자부문 이자수익 1,389 2,013 1,925 현금및예치금이자 2 4 5 대출채권이자 1,282 1,840 1,753 기타이자수익 105 169 167 이자비용(△) 569 835 707 예수부채이자 507 748 612 차입부채및사채이자 60 9 94 기타이자비용 2 79 1 소계 820 1,177 1,218 수수료부문 수수료수익 186 261 238 수수료비용(△) 59 106 90 소계 127 155 148 기타영업부문 보험손익 - - - 배당수익 0 0 5 외환거래손익 10 79 34 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익 0 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 18 22 11 신용손실충당금전입(△) 97 121 70 기타 (101) (156) (152) 소계 (170) (176) (172) 부문별 이익 합계 777 1,156 1,194 일반관리비(△) 576 784 837 영업이익 201 372 358 관계기업 이익에 대한 지분 - - - 기타영업외손익 5 (1) (6) 법인세비용차감전 순이익 206 371 352 법인세비용(수익)(△) 48 91 78 연결당기순이익 158 279 274 지배기업 소유주지분 귀속 158 279 274 비지배지분 귀속 - - - 제61기 3분기: 2020년 1월 1일 ~ 2020년 9월 30일 제60기: 2019년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일제59기: 2018년 1월 1일 ~ 2018년 12월 31일 [()는 부의 수치임] 2)자금조달 및 운용실적가) 자금조달실적 [은행계정] (단위 : 억원, %) 구 분 제61기 3분기 제60기 제59기 평균잔액 이자금액 이자율 평균잔액 이자금액 이자율 평균잔액 이자금액 이자율 구성비 구성비 구성비 조달 원화자금 예수금 50,917 82.05 548 1.44 48,160 81.75 797 1.65 45,218 81.50 654 1.45 CD 113 0.18 1 1.70 235 0.40 5 2.14 651 1.17 13 1.93 차입금 1,599 2.58 6 0.52 904 1.53 9 0.95 795 1.43 10 1.20 원화콜머니 4 0.01 - 0.71 17 0.03 - 1.59 45 0.08 1 1.49 기타 2,389 3.85 55 3.08 2,583 4.38 80 3.08 2,673 4.82 86 3.20 소 계 55,021 88.67 611 1.48 51,898 88.10 890 1.72 49,381 89.00 763 1.54 외화자금 외화예수금 326 0.53 4 1.81 403 0.68 5 1.21 361 0.65 1 0.35 외화차입금 139 0.22 1 0.96 50 0.08 - 0.10 24 0.04 0.02 0.08 외화콜머니 - - - - 1 - - 1.23 14 0.03 0.2 1.69 사채 - - - - - - - - - - - - 기타 7 0.01 - - 9 0.02 - - 3 0.01 - - 소 계 472 0.76 5 1.53 462 0.78 5 1.07 402 0.73 2 0.38 원가성 자금계 55,493 89.43 616 1.48 52,360 88.88 895 1.71 49,784 89.73 764 1.54 기타 자본총계 5,483 8.84 - - 5,380 9.13 - - 4,591 8.28 - - 충당금 33 0.05 - - 77 0.13 - - 68 0.12 - - 기 타 1,044 1.68 - - 1,093 1.86 - - 1,038 1.87 - - 무원가성 자금계 6,560 10.57 - - 6,550 11.12 - - 5,697 10.27 - - 조달계 62,053 100.00 616 1.33 58,909 100.00 895 1.52 55,481 100.00 764 1.38 제61기 3분기: 2020년 1월 1일 ~ 2020년 9월 30일 제60기: 2019년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일제59기: 2018년 1월 1일 ~ 2018년 12월 31일 [()는 부의 수치임] [신탁계정] (단위 : 억원, %) 구 분 조달항목 제61기 3분기 제60기 제59기 평균잔액 비중 이자율 평균잔액 비중 이자율 평균잔액 비중 이자율 비용성 금전신탁 1,186 97.5 1.97 2,414 98.1 2.30 2,014 98.1 1.41 차입금 - - - - - - - - - 무비용성 특별유보금 6 0.5 - 6 0.3 - 6 0.3 - 기타 25 2.0 - 40 1.6 - 32 1.6 - 재산신탁 - - - - - - - - - 합 계 1,217 100.0 1.92 2,460 100.0 2.26 2,052 100.0 1.38 제61기 3분기: 2020년 1월 1일 ~ 2020년 9월 30일 제60기: 2019년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일제59기: 2018년 1월 1일 ~ 2018년 12월 31일 [()는 부의 수치임] 나) 자금운용실적 [은행계정] (단위 : 억원, %) 구 분 제61기 3분기 제60기 제59기 평균잔액 이자금액 이자율 평균잔액 이자금액 이자율 평균잔액 이자금액 이자율 구성비 구성비 구성비 운용 원화자금 예치금 74 0.12 1 1.20 128 0.22 2 1.86 168 0.30 3 1.82 유가증권 7,271 11.72 94 1.72 7,685 13.05 150 1.96 7,238 13.05 146 2.02 대출금 50,641 81.61 1,195 3.15 47,506 80.64 1,726 3.63 44,691 80.56 1,642 3.67 (가계대출금) 19,681 31.72 464 3.15 19,196 32.58 698 3.64 18,963 34.18 680 3.58 (기업대출금) 29,682 47.83 706 3.18 27,196 46.17 992 3.65 24,794 44.69 933 3.76 지급보증대지급금 - - - - - - - - - - - - 원화콜론 859 1.38 5 0.72 441 0.75 7 1.53 303 0.55 5 1.51 사모사채 - - - - - - - - - - - - 신용카드채권 703 1.13 117 22.24 818 1.39 175 21.34 848 1.53 152 17.96 (카드론) 20 0.03 1 9.48 74 0.13 7 10.10 154 0.28 17 10.98 기타 120 0.19 12 13.33 - - 18 - - - 21 - 원화대손충당금(△) 244 0.39 - - 205 0.35 - - 209 0.38 - - 소 계 59,424 95.76 1,423 3.20 56,374 95.70 2,079 3.69 53,039 95.61 1,969 3.71 외화자금 외화예치금 104 0.17 - - 160 0.27 - - 229 0.41 - - 외화증권 - - - - - - - - - - - - 대출금 298 0.48 10 4.31 133 0.23 6 4.60 50 0.09 1 2.66 외화콜론 12 0.02 - 1.57 117 0.20 3 2.24 96 0.17 2 2.13 매입외환 - - - 4.19 1 - - 4.87 1 - 0.04 5.85 기타 - - - - - - - - - - - - 외화대손충당금(△) - - - - - - - - - - - - 소 계 414 0.67 10 3.15 410 0.70 9 2.14 377 0.67 3 0.91 수익성 자금계 59,838 96.43 1,433 3.20 56,784 96.39 2,087 3.68 53,416 96.28 1,973 3.69 기타 현 금 371 0.60 - - 356 0.60 - - 322 0.58 - - 업무용고정자산 598 0.96 - - 516 0.88 - - 482 0.87 - - 기 타 1,245 2.01 - - 1,253 2.13 - - 1,262 2.27 - - 무수익성 자금계 2,215 3.57 - - 2,125 3.61 - - 2,065 3.72 - - 운용계 62,053 100.00 1,433 3.09 58,909 100.00 2,087 3.54 55,481 100.00 1,973 3.56 제61기 3분기: 2020년 1월 1일 ~ 2020년 9월 30일 제60기: 2019년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일제59기: 2018년 1월 1일 ~ 2018년 12월 31일 [()는 부의 수치임] [신탁계정] (단위 : 억원, %) 구 분 운용항목 제61기 3분기 제60기 제59기 평균잔액 비중 이자율 평균잔액 비중 이자율 평균잔액 비중 이자율 수익성 대출금 23 1.9 2.43 26 1.1 2.86 27 1.3 2.84 유가증권 309 25.4 3.04 301 12.2 5.73 149 7.3 - 예치금 770 63.2 1.62 2,021 82.2 1.88 1,833 89.3 1.71 금전채권 24 2.0 0.94 32 1.3 1.55 - - - 기타 91 7.5 1.14 80 3.2 1.67 43 2.1 1.66 무수익성 채권평가충당금 - - - - - - - - - 재산신탁 - - - - - - - - - 합 계 1,217 100.0 1.94 2,460 100.0 2.35 2,052 100.0 1.60 제61기 3분기: 2020년 1월 1일 ~ 2020년 9월 30일 제60기: 2019년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일제59기: 2018년 1월 1일 ~ 2018년 12월 31일 [()는 부의 수치임] 3. 영업 종류별 현황 가. 예금업무 1) 예금별 잔고 (단위 : 억원) 구 분 제61기 3분기 제60기 제59기 평균잔고 기말잔액 평균잔고 기말잔액 평균잔고 기말잔액 원화예수금 요구불예금 6,680 7,064 5,947 6,216 6,242 5,476 저축성예금 44,339 44,929 42,345 43,783 39,701 42,211 수입부금 1,311 1,399 1,192 1,213 626 881 소 계 52,330 53,392 49,484 51,212 46,569 48,568 C D 113 61 235 130 651 334 외화예수금 326 332 403 413 361 357 신탁예수금 금전신탁 1,186 892 2,414 1,572 2,014 2,358 금전이외의 신탁 - - - - - - 소계 1,186 892 2,414 1,572 2,014 2,358 합 계 53,955 54,677 52,536 53,327 49,595 51,617 2) 국내 1점포당 평균 예금실적 (단위 : 백만원) 구 분 제61기 3분기 제60기 제59기 예 수 금 174,049 169,471 144,805 원화예수금 172,998 168,173 143,751 3) 직원 1인당 평균 예금실적 (단위 : 백만원) 구 분 제61기 3분기 제60기 제59기 예 수 금 11,863 11,773 11,686 원화예수금 11,791 11,683 11,601 나. 대출업무1) 종류별 대출금 잔액 (단위 : 억원) 구 분 제61기 3분기 제60기 제59기 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 원화대출금 50,641 52,718 47,506 48,765 44,691 46,634 외화대출금 294 323 128 202 30 29 지급보증대지급금 - - - - - - 소 계 50,935 53,041 47,634 48,967 44,721 46,663 신탁대출금 23 22 26 26 27 29 합 계 50,958 53,063 47,660 48,993 44,748 46,692 2) 대출금의 잔존기간별 잔액 (단위 : 억원) 구 분 1년이하 1년초과 ~ 3년이하 3년초과 ~ 5년이하 5년초과 합 계 원 화 33,156 7,436 3,740 8,385 52,718 외 화 30 176 117 - 323 3) 자금용도별 대출 현황 (단위 : 억원) 구 분 제61기 3분기 제60기 제59기 기업자금대출 운전자금대출 22,241 20,689 19,934 시설자금대출 8,203 7,332 6,107 특별자금대출 - - - 가계자금대출 20,812 19,522 18,583 공공 및 기타 자금대출 운전자금대출 1,148 938 639 시설자금대출 314 284 381 재형저축자금대출 - - - 은행간대여금 - - - 합 계 52,718 48,765 45,644 (주) 은행계정 원화대출금 잔액임 4) 예대율 (단위 : 억원, %) 구 분 제61기 3분기 제60기 제59기 기말잔액 월중평잔 기말잔액 월중평잔 기말잔액 월중평잔 원화대출금(A) 53,520 53,427 48,660 48,762 46,520 46,459 원화예수금(B) 53,392 53,839 51,212 50,951 48,570 48,070 비율(A/B) 100.24% 99.23% 95.02% 95.70% 95.78% 96.65% (주 ) 원화대출금은 예대율 산정시 제외되는 정책자금 대출금 및 새희망홀씨 대출금을 제외한 금액임. (주 ) 원화예수금은 양도성예금증서(CD)를 제외한 금액임.(주) 제61기 3분기 원화대출금은 新예대율에 따른 가중치 적용 금액임. 다. 지급보증업무 1) 종류별 지급보증잔액 내역 (단위 : 건, 백만원) 구 분 제61기 3분기 제60기 제59기 건수 금액 건수 금액 건수 금액 가. 원화지급보증 1)사채발행지급보증 2)융자담보지급보증 3)상업어음보증 4)기타원화지급보증나. 외화지급보증 1)인수 2)수입화물선취보증 3)기타외화지급보증 307305-3-3022-2- 18,84218,761-1,204-17,55781-81- 345343-2-3412-2- 17,75217,736-772-16,96416-16- 371371-2-369---- 21,80321,803-717-21,086---- 합 계 307 18,842 345 17,752 371 21,803 라. 유가증권 투자업무1) 종류별 유가증권 잔액 (단위 : 억원) 구 분 제61기 3분기 제60기 제59기 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 은행계정원화증권 금융채 2,952 2,814 3,208 3,461 2,556 3,406 국ㆍ공채 3,097 3,035 3,043 2,593 2,957 2,595 사채 1,128 1,148 982 1,574 1,681 1,621 주식 65 61 65 56 42 48 기타증권 29 42 2 2 2 2 소 계 7,271 7,099 7,300 7,685 7,238 7,672 신탁계정원화증권 주식 - - - - - - 국ㆍ공채 - - - - - - 사채 36 30 - - - - 매입어음 - - - - - - 기타증권 273 193 301 302 148 258 소 계 309 223 301 302 148 258 외화 외화증권 - - - - - - 역외외화증권 - - - - - - 소 계 - - - - - - 합 계 7,580 7,322 7,601 7,987 7,386 7,930 2) 유가증권 시가정보 (2020년 9월 30일 현재) (단위 : 억원) 구 분 장부가(A) 시가(B) 평가손익(B-A) 충당금 잔액 원화 상장주식 은행계정 - - - - 신탁계정 - - - - 소 계 - - - - 비상장회사 출자주식 은행계정 78 60 -18 - 신탁계정 - - - - 소 계 78 60 -18 - 합 계 78 60 -18 - 3) 예금 등에 대한 유가증권의 비율 (단위 : 억원,%) 구 분 제61기 3분기 제60기 제59기 유가증권(A) 7,099 7,685 7,672 예금 등(B) 53,785 51,755 49,261 비율(A/B) 13.20 14.85 15.57 (주) 유가증권, 예금 등은 잔액 기준임 마. 신탁업무 (단위 : 억원) 구 분 제61기 3분기 제60기 제59기 수탁고 신탁보수 수탁고 신탁보수 수탁고 신탁보수 약정배당신탁 - - - - - - 실적배당신탁 1,186 2.6 2,414 11 2,014 7 합 계 1,186 2.6 2,414 11 2,014 7 바. 신용카드업무 (단위 : 명, 개, 백만원) 구 분 제61기 3분기 제60기 제59기 가맹자수 법 인 14,429 13,140 16,107 개 인 70,830 66,143 84,402 수익상황 매출액 693,443 1,015,664 969,268 수수료수입액 6,471 9,712 11,425 사. 파생금융상품 및 투자업무 해당사항 없습니다. 4. 영업설비 등의 현황 가. 지점 등 설치 현황 (2020년 9월 30일 현재) 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 서울시 1 - - 1 부산시 1 - - 1 제주특별자치도 26 6 - 32 계 28 6 - 34 나. 영업설비 등 현황 (2020년 9월 30일 현재) (단위 : 백만원) 구 분 토지 건물 합계 비고 본 점 13,597 6,885 20,482 지 점 14,715 8,324 23,039 합 계 28,312 15,209 43,521 (주 ) 공시작성기준일 현재 당행의 연결기준 영업설비 등의 현황임 다. 자동화기기 설치 상황 (2020년 9월 30일 현재) (단위 : 대) 구 분 제61기 3분기 제60기 제59기 C D - - - ATM 131 161 164 통장정리기 - - - 5. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 가. BIS 비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제61기 3분기 제60기 제59기 자기자본(A) 623,349 607,113 589,253 위험가중자산(B) 3,886,564 4,073,190 3,957,325 BIS기준 총 자기자본비율 16.04 14.91 14.89 (주) 제61기 3분기부터 바젤Ⅲ 신용리스크 조기 도입 반영(주) 제61기 3분기 수치는 잠정치임 나. 유동성 비율 [별도기준] (단위 : %) 구 분 제61기 3분기 제60기 제59기 유동성커버리지비율 109.6 126.2 122.3 외화유동성비율 유동화가중치 적용 전 125.9 212.9 199.0 유동화가중치 적용 후 125.9 209.4 198.8 (주) 총 고유동성자산 및 순현금유출액은 분기 중 영업일별 금액의 합계를 평균하여 산출 다. 무수익여신 증감 현황 [별도기준] (단위 : 억원, %) 제61기 3분기 제60기 제59기 무수익여신잔액 비율(%) 무수익여신잔액 비율(%) 무수익여신잔액 비율(%) 290 0.54 232 0.46 221 0.46 (주) 무수익여신은 90일이상 연체 및 이자미계상여신의 합임 라. 대손상각 및 충당금 [별도기준] (단위 : 억원) 구 분 제61기 3분기 제60기 제59기 대손충당금 298 252 239 대손준비금 404 383 370 지급보증충당부채 1 1 1 미사용한도충당부채 17 15 21 기타충당부채 3 3 - 채권평가충당금 0 - - 합 계 723 654 631 기중대손상각액 52 103 120 마. 대손충당금 적립률 [별도기준] (단위 : 억원,%) 구 분 제61기 3분기 제60기 제59기 고정이하여신합계 327 268 234 대손충당금 합계 299 252 239 대손충당금 적립률(%) 91.32 94.22 102.19 주 1) 무수익여신산정대상 여신 기준2) 대손충당금 적립률 = (대손충당금잔액/고정이하여신합계)*100(%) III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 : 재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제61기 3분기 제60기 제59기 (2020년 9월 30일) (2019년 12월 31일) (2018년 12월 31일) 현금 및 예치금 315,951 347,448 348,485 유가증권 709,856 730,120 767,208 대출채권 5,351,974 4,971,481 4,735,353 유형자산 55,571 46,317 39,239 기타자산 83,741 97,561 90,656 자 산 총 계 6,517,093 6,192,927 5,980,941 예수부채 5,392,711 5,189,973 4,940,503 차입부채 232,796 98,219 85,387 사채 229,814 229,760 279,679 기타부채 151,133 177,271 202,380 부 채 총 계 6,006,454 5,695,223 5,507,949 자본금 160,644 160,644 160,644 신종자본증권 49,837 49,837 49,837 자본잉여금 10,311 10,311 10,311 자본조정 645 34 (390) 기타포괄손익누계액 (6,064) (7,411) (9,997) 이익잉여금 295,266 284,289 262,587 소수주주지분 - - - 자 본 총 계 510,639 497,704 472,992 부채와 자본총계 6,517,093 6,192,927 5,980,941 ※ 당분기말 및 전기말 연결재무상태표는 기업회계기준서 제1116호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전전기말 연결재무상태표는 이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다. 나. 요약연결재무정보 : 포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제61기 3분기 제60기 3분기 제60기 제59기 (2020년 1월 1일 ~ 2020년 9월 30일) (2019년 1월 1일 ~ 2019년 9월 30일) (2019년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일) (2018년 1월 1일 ~ 2018년 12월 31일) 매출액 163,207 178,535 239,732 224,196 영업이익 20,074 25,727 37,193 35,763 법인세차감전순이익 20,611 27,820 37,080 35,208 연결당기순이익 15,803 20,958 27,934 27,446 지배회사지분순이익 15,803 20,958 27,934 27,446 소수수수지분순이익 - - - - 주당순이익 442원 596원 796원 1,071원 연결에 포함된 회사수 8 8 8 8 ※ 제61제, 60기, 제59기 중 연결에 포함된 회사 변동 없음 ※ 당분기말 및 전기 연결포괄손익계산서는 기업회계기준서 제1116호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전전기말 연결포괄손익계산서는 이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다. 다. 요약재무정보 : 재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제61기 3분기 제60기 제59기 (2020년 9월 30일) (2019년 12월 31일) (2018년 12월 31일) 현금 및 예치금 306,451 338,948 338,485 유가증권 709,856 730,120 767,208 대출채권 5,349,732 4,968,919 4,732,434 유형자산 55,571 46,317 39,239 기타자산 83,997 97,755 90,809 자 산 총 계 6,505,607 6,182,059 5,968,175 예수부채 5,378,515 5,175,486 4,926,079 차입부채 232,796 98,219 85,387 사채 229,814 229,760 279,679 기타부채 153,843 180,891 204,038 부 채 총 계 5,994,968 5,684,355 5,495,183 자본금 160,644 160,644 160,644 신종자본증권 49,837 49,837 49,837 자본잉여금 10,311 10,311 10,311 자본조정 645 34 (390) 기타포괄손익누계액 (6,064) (7,411) (9,997) 이익잉여금 295,266 284,289 262,587 자 본 총 계 510,639 497,704 472,992 부채와 자본총계 6,505,607 6,182,059 5,968,175 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 ※ 당분기말 및 전기말 재무상태표는 기업회계기준서 제1116호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전전기말 재무상태표는 이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다. 라. 요약재무정보 : 포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제61기 3분기 제60기 3분기 제60기 제59기 (2020년 1월 1일 ~ 2020년 9월 30일) (2019년 1월 1일 ~ 2019년 9월 30일) (2019년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일) (2018년 1월 1일 ~ 2018년 12월 31일) 매출액 163,207 178,535 239,511 223,961 영업이익 20,074 25,727 37,193 35,763 법인세차감전순이익 20,611 27,820 37,080 35,208 당기순이익 15,803 20,958 27,934 27,446 주당순이익 442원 596원 796원 1,071원 ※ 당분기말 및 전기 포괄손익계산서는 기업회계기준서 제1116호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전전기말 포괄손익계산서는 이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 재무제표_직접작성 2. 연결재무제표 가. 연결재무상태표 제61기 3분기 2020년 09 월 30일 현재 제60기 기말 2019년 1 2 월 31일 현재 제59기 기말 2018년 12 월 31일 현재 주식회사 제주은행과 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 제61기 3분기 제60기 제59기 자 산 현금 및 상각후원가측정예치금 315,951 347,448 348,485 당기손익-공정가치측정 금융자산 4,021 151 1 상각후원가측정대출채권 5,351,974 4,971,481 4,735,353 기타포괄손익-공정가측정 금융자산 556,049 610,123 647,483 상각후원가측정 금융자산 149,786 119,846 119,724 유형자산 55,571 46,317 39,239 무형자산 9,634 11,637 10,212 투자부동산 8,282 8,359 8,575 확정급여자산 - 909 - 이연법인세자산 2,244 2,600 2,072 기타자산 63,581 74,056 69,797 자 산 총 계 6,517,093 6,192,927 5,980,941 부 채 예수부채 5,392,711 5,189,973 4,940,503 차입부채 232,796 98,219 85,387 사채 229,814 229,760 279,679 순 확 정급여부채 4,399 - 5,797 충당부채 2,155 1,886 2,401 당기법인세부채 1,676 7,075 2,532 기타부채 142,903 168,310 191,650 부 채 총 계 6,006,454 5,695,223 5,507,949 자 본 지배기업 소유주지분 510,639 497,704 472,992 자본금 160,644 160,644 160,644 신 종자본증권 49,837 49,837 49,837 자본잉여금 10,311 10,311 10,311 자본조정 645 34 (390) 기타포괄손익누계액 (6,064) (7,411) (9,997) 이익잉여금 (대손준비금 적립액) (대손준비금 전입 필요액) (대손준비금 전입 예정액) 295,266(38,293)(2,164)(2,164) 284,289 (36,976) (1,317) (1,317) 262,587(39,432)((-)2,456)((-)2,456) 비지배지분 - - - 자 본 총 계 510,639 497,704 472,992 부 채 및 자 본 총 계 6,517,093 6,192,927 5,980,941 상기 당분기말 및 전기말 연결재무상태표는 기업회계기준서 제1116호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전전기말 연결재무상태표는 이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다. 나. 연결포괄손익계산서 제61기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지 제60기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지 제60기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제59기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 주식회사 제주은행과 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 제61기 3분기 제60기 3분기 제60기 제59기 I. 영업손익 20,074 25,727 37,193 35,763 (1) 순이자손익 81,959 88,789 117,734 121,817 이자수익 138,882 151,742 201,270 192,548 이자비용 56,923 62,953 83,536 70,731 (2) 순수수료손익 12,652 11,249 15,503 14,807 수수료수익 18,613 18,861 26,138 23,760 수수료비용 5,961 7,612 10,635 8,953 (3) 배당수익 25 18 18 530 (4) 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익 43 - - - (5) 외환거래손익 1,015 4,795 7,921 3,370 (6) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 1,807 1,255 2,170 1,120 (7) 상각후원가측정금융자산처분손익 1,957 - (8) 신용손실충당금전입 (9,738) (11,080) (12,135) (6,995) (9) 일반관리비 (57,553) (57,772) (78,448) (83,679) 종업원급여 35,093 35,312 48,038 55,405 감가상각비 4,184 4,683 6,090 3,888 무형자산상각비 2,777 2,657 3,570 2,960 기타일반관리비 15,499 15,120 20,750 21,426 (10) 기타영업손익 (12,093) (11,527) (15,570) (15,207) II. 영업외손익 537 2,093 (113) (555) (1) 영업외수익 1,192 2,696 2,826 746 (2) 영업외비용 655 603 2,939 1,301 III. 법인세비용차감전순이익 20,611 27,820 37,080 35,208 IV. 법인세비용 4,808 6,862 9,146 7,762 V. 당 기순이익 15,803 20,958 27,934 27,446 (1) 지배기업의 소유주지분 (대손준비금 반영후 조정이익 제61기 3분기: 13,639백만원, 제60기 3분기: 19,372백만원 제60기 : 26,617백만원, 제59기 : 23,561백만원 ) 15,803 20,958 27,934 27,446 (2) 비지배지분 - - - - VI. 기타포괄손익 1,347 3,957 2,586 3,133 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (1) 확정급여제도 재측정요소 13 1,705 1,921 (1,348) (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (346) 192 (73) 429 후속기간에 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 1,680 2,060 738 4,052 VII. 총포괄이익 17,150 24,915 30,520 30,579 (1) 지배기업의 소유주지분 17,150 24,915 30,520 30,579 (2) 비지배지분 - - - - VIII. 주당이익 (1) 기본주당순이익 442원 596원 796원 1,071원 (2) 희석주당순이익 442원 596원 796원 1,071원 상기 당분기말 및 전기 연결포괄손익계산서는 기업회계기준서 제1116호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전전기말 연결포괄손익계산서는 이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다. 다. 연결자본변동표 제61기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지 제60기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지 제60기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제59기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 주식회사 제주은행과 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목(주1) 자 본 금 신종자본증권 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 비지배지분 총 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 재측정요소 2018년 1월 1일 110,644 49,837 10,311 (38) (2,708) (7,883) 244,638 404,801 회계정책 변경에 따른 조정(주석2) - - - - (2,537) - (4,968) (7,505) 조정후 금액 110,644 49,837 10,311 (38) (5,245) (7,883) 239,670 397,296 총포괄이익: - - - - 4,480 (1,348) 27,447 - 30,578 (1) 당기순이익 - - - - - - 27,446 - 27,446 (2) 기타포괄손익 - - - - 4,480 (1,348) - - 3,132 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - - - - 4,480 - - - 4,480 확정급여제도 재측정요소 - - - - - (1,348) - - (1,348) 소유주와의 거래 등: 50,000 - - (352) - - (4,530) - 45,118 (1) 연차배당 - - - - - - (2,213) - (2,213) (2) 주식보상비용 - - - 300 - - - - 300 (3) 유상증자 50,000 - (652) - - - 49,348 (4) 신종자본증권배당 - - - - - - (2,317) - (2,317) 기타 - - - - (1) - 1 - - (1) 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 처분손익 재분류 - - - - (1) - 1 - - 2018년 12월 31일 160,644 49,837 10,311 (390) (766) (9,231) 262,587 - 472,992 2019년 1월 1일 (전기초) 160,644 49,837 10,311 (390) (766) (9,231) 262,587 - 472,992 총포괄이익: - - - - 665 1,921 27,934 - 30,520 (1) 당기순이익 - - - - - - 27,934 - 27,934 (2) 기타포괄손익 - - - - 665 1,921 - - 2,586 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - - - - 665 - - - 665 확정급여제도 재측정요소 - - - - - 1,921 - - 1,921 소유주와의 거래 등: - - - 424 - - (6,232) - (5,808) (1) 연차배당 - - - - - - (3,213) - (3,213) (2) 주식보상비용 - - - (228) - - - - (228) (3) 주식할인발행차금상각 - - - 652 - - (652) - - (4) 신종자본증권배당 - - - - - - (2,367) - (2,367) 2019년 12월 31일 (전기말) 160,644 49,837 10,311 34 (101) (7,310) 284,289 - 497,704 2019년 1월 1일 (전기초) 160,644 49,837 10,311 (390) (765) (9,232) 262,587 - 472,992 총포괄이익: - - - - 2,252 1,705 20,958 - 24,915 (1) 분기순이익 - - - - - - 20,958 - 20,958 (2) 기타포괄손익 - - - - 2,252 1,705 - - 3,957 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - - - - 2,252 - - - 2,252 확정급여제도 재측정요소 - - - - - 1,705 - - 1,705 소유주와의 거래 등: - - - 366 - - (5,683) - (5,317) (1) 연차배당 - - - - - - (3,213) - (3,213) (2) 주식보상비용 - - - (286) - - - - (286) (3) 주식할인발행차금상각 - - - 652 - - (652) - - (4) 신종자본증권배당 - - - - - - (1,818) - (1,818) 2019년 9월 30일 (전분기말) 160,644 49,837 10,311 (24) 1,487 (7,527) 277,862 - 492,590 2020년 1월 1일 (당기초) 160,644 49,837 10,311 34 (99) (7,312) 284,289 - 497,704 총포괄이익: - - - - 1,334 13 15,803 - 17,150 (1) 분기순이익 - - - - - - 15,803 - 15,803 (2) 기타포괄손익 - - - - 1,334 13 - - 1,347 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - - - - 1,334 - - - 1,334 확정급여제도 재측정요소 - - - - - 13 - - 13 소유주와의 거래 등: - - - 611 - - (4,826) - (4,215) (1) 연차배당 - - - - - - (3,213) - (3,213) (2) 주식보상비용 - - - 611 - - - - 611 (3) 신종자본증권배당 - - - - - - (1,613) - (1,613) 2020년 9월 30일 (당분기말) 160,644 49,837 10,311 645 1,235 (7,299) 295,266 - 510,639 상기 당분기말 및 전기 연결자본변동표는 기업회계기준서 제1116호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전전기말 연결자본변동표는 이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다. 라. 연결현금흐름표 제61기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지 제60기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지 제60기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제59기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 주식회사 제주은행과 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과목 제61기 3분기 제60기 3분기 제60기 제59기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 (135,540) 6,628 (8,776) (16,589) (1) 법인세비용차감전순이익 20,611 27,820 37,080 35,208 (2) 손익조정사항 (81,984) (88,807) (117,752) (122,347) 이자수익 (138,882) (151,742) (201,270) (192,548) 이자비용 56,923 62,953 83,536 70,731 배당수익 (25) (18) (18) (530) (3) 현금유출입이 없는 손익 항목 16,535 17,563 19,502 19,244 당기손익-공정가치측 정금융 자 산 평가손익 (43) - - - 외환거래손익 (1,033) (883) (474) 1,797 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 (1,807) (1,255) (2,170) (1,120) 신용손실충당금전입 9,738 11,080 12,135 7,064 종업원관련비용 3,074 3,407 2,452 4,598 감가상각비 4,184 4,683 6,090 3,888 무형자산상각비 2,777 2,657 3,570 2,960 기타영업손익 9 41 42 (69) 영업외손익 (364) (2,167) (2,143) 126 (4) 자산ㆍ부채의 증감 (162,465) (45,504) (71,578) (70,434) 상각후원가측정예치금의 감소 33,333 116,658 (17,095) (80,571) 상각후원가측정대출채권의 증가 (394,253) (185,507) (255,258) (274,076) 기타자산의 감소(증가) 15,389 (7,003) (3,312) 815 예수부채의 증가(감소) 202,604 69,408 249,222 243,642 확정급여부채의 증가(감소) 2,478 (640) (5,962) (4,074) 충당부채의 증가(감소) 42 145 102 (316) 기타부채의 감소 (22,058) (38,565) (39,275) 44,146 (5) 법인세의 납부 (10,406) (5,155) (5,795) (7,342) (6) 이자의 수취 140,254 153,623 205,267 194,407 (7) 이자의 지급 (58,110) (52,930) (75,518) (65,855) (8) 배당금의 수취 25 18 18 530 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 8,200 10,469 34,499 (83,871) 당기손익-공정가치측정유가증권의 취득 (3,827) - (150) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 320,583 203,450 396,008 285,728 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (264,168) (190,797) (354,667) (290,447) 상각후원가측정금융자산의 처분 - 10,000 10,000 - 상각후원가측정유가증권의 취득 (29,854) (10,009) (10,009) (70,066) 유형자산의 처분 816 2,541 2,539 - 유형자산의 취득 (12,615) (3,704) (6,891) (5,913) 무형자산의 처분 - 101 101 무형자산의 취득 (1,067) (771) (983) (3,021) 투자부동산의 처분 - 307 307 - 기타자산의 증감 (1,668) (649) (1,756) (152) Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 128,879 (26,064) (44,350) 102,308 차입부채의 증가 897,913 602,477 780,684 758,780 차입부채의 상환 (762,600) (591,946) (767,865) (751,102) 사채의 발행 - - - 49,938 사채의 상환 - (30,000) (50,000) - 배당금의 지급 (4,826) (5,038) (5,613) (4,529) 기타부채의 증감 (1,608) (1,557) (1,556) (127) 자본증권의 발행 - - - 49,348 Ⅳ. 현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과 296 905 487 (1,806) Ⅴ. 현금 및 현금성자산의 증감(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ+Ⅳ) 1,835 (8,062) (18,140) 42 Ⅵ. 기초의 현금 및 현금성자산 52,180 70,320 70,320 70,278 Ⅶ. 당기말의 현금 및 현금성자산 ( 주석36) 54,015 62,258 52,180 70,319 상기 당분기말 및 전기 연결현금흐름표는 기업회계기준서 제1116호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전전기말 연결현금흐름표는 이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다. 3. 연결재무제표 주석 제61(당)기 3분기 2020년 9월 30일 현재 제60(전)기 3분기 2019년 9월 30일 현재 주식회사 제주은행과 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요지배회사인 주식회사 제주은행(이하 "당행"이라 함)과 연결대상종속기업(이하 "연결실체"라 함)의 개요는 다음과 같습니다. (1) 지배회사의 개요 당행 은 은행, 신탁, 외국환업무 등을 주 영업목적으 로 1969년 3월 20일 설립되어 1972년 12월 28일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당분기말 현재의 자본금은 160,644 백만원입니다. 당행은 제주지역에 영업부 외 25 개 지점과 6개의 출장소, 제주지역 외의 국내에 2 개의 지점 등 34 개의 영업점을 개설하고 있으며, 당행의 최대주주는 75.31% 의 지분을 소유한 주식회사 신한금융지주회사입니다.(2) 연결대상 종속기업의 개요종속기업은 지배기업 또는 지배기업의 종속기업에 의해 지배되는 기업입니다. 지배기업 또는 지배기업의 종속기업은 종속기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 종속기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 종속기업을 지배합니다.전기말 이후 당분기 중 신규로 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다. 종속기업명(*) 당분기말 전기말 연금신탁 원본보전약정 원본보전약정 개인연금신탁 원본보전약정 원본보전약정 신개인연금신탁 원본보전약정 원본보전약정 노후생활연금신탁 원본보전약정 원본보전약정 적립식목적신탁 원본보전약정 원본보전약정 기업금전신탁 원본보전약정 원본보전약정 가계금전신탁 원본보전약정 원본보전약정 불특정금전신탁 원리금보전약정 원리금보전약정 (*) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되어 있고 피투자자에 대한 힘을 통하여 변동이익에 영향을 미칠 수 있다고 판단하여 연결대상으로 포함하였습니다. 2. 재무제표의 작성기준 (1) 연결재무제표 작성기준 연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 분기연결 재무제표를 작성하였습니다. 연결실체의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간 말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 측정기준 연 결실체의 분기연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무 원가를 차감한 확정급여부채 및 확정급여자산 - 공정가치로 측정되는 주식기준보상(3) 기능통화와 표시통화 연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 연결실체의 분기연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 분기연결 재무제표에 인식된 금액에 대한 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단 및 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 주석 5에서 기술하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자 간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니 다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . (2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결실체가 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 금융상품 위험 관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험경감정책 그리고 자본위험관리 등에 대해 공시하고 있습니다. 위험한도관리 및 추가적인 계량정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 4-1. 신용위험 연결실체는 일정 수준의 신용위험에 노출되어 있으며, 이는 거래상대방의 의무불이행으로 인해 연결실체가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 연결실체의 영업활동에 있어 가장 중요하게 관리되어야 할 위험으로 분류되며, 경영진은 신용위험 최대노출액을 주의 깊게 관리하고 있습니다. 신용노출은 주로 예치금과 대출채권과 관련된 대출 과정 및 채무증권에 대한 투자활동 등에서 발생하며, 대출 약정 등의 연결재무제표의 난외 계정과 관련한 신용위험이 존재합니다. (1) 신용위험 관리 연결실체의 신용위험 관리에 대한 기본 정책은 리스크관리운영위원회에서 결정됩니다. 리스크관리운영위원회는 CRO(Chief Risk Officer)를 위원장으로, 부행장, 리스크관리부장, 전략기획부장, 영업추진부장, 여신심사부장 및 자금부장으로 구성되어, 연결실체 전반의 신용위험관리 방안과 여신정책 방향을 의사결정하고 있습니다. 리스크관리운영위원회와 별도로 여신심의위원회를 설치하여 거액여신 및 한도승인 등의 여신심사를 분리하고 있으며, 여신심사부담당 부행장을 위원장으로, 부행장 및 CRO, 여신심사부장으로 구성되어 여신의 건전성을 제고하고 운용 수익성을 제고하는방향으로 여신 심사를 하고 있습니다. 신용위험 대상자산을 보유 및 관리하는 모든 영업단위에서 1차적으로 해당자산에 대한 위험관리를 수행하고, 리스크관리부 및 여신심사부 등 신용위험 관리 부서에서 2차적으로 연결실체 전체의 신용위험 관리를 담당합니다. 리스크관리부는 리스크관리운영위원회에서 설정된 신용위험 한도 및 동일 차주별, 계열별, 업종별 신용최대노출액한도를 관리하는 등 신용포트폴리오 관리를 수행합니다. 또한 리스크관리부는 신용평가시스템을 통한 신용위험 산출요소(Risk Component)의 측정 및 관리, 신용평가와 거액 여신 등에 대한 개별 여신감리를 수행하고 있습니다. 여신심사부는 여신정책 및 제도 관리, 여신 의사결정을 통해 신용위험 관리를 수행하고 있습니다. 모든 여신고객(개인 및 기업)에 대하여 신용등급이 부여되어 관리되는데, 개인은 신상정보, 은행내부실적정보, 외부신용정보 등을 모형화하여 산출되고, 기업의 경우 재무항목과 산업위험, 영업위험, 경영위험 등의 비재무항목 등을 종합적으로 고려하여 신용평가시스템에서 산출됩니다. 산출된 신용등급은 여신승인, 한도관리, 가격결정, 신용손실충당금 적립 등에 활용되는 등 신용위험 관리의 기본이 됩니다. 연결실체는 지속적인 모니터링을 병행하며 개인평가시스템(CSS, Credit Scoring System) 및 기업평가시스템(AIRS, Advanced Internal Rating System)을 운영하고 있습니다. 특히, 개인모형은 상품특성을 고려하여 ASS(Application Scoring System), BSS(Behavior Scoring System) 모형으로 개발되었고, 기업모형은 기업규모 및 Exposure 특성을 감안하여 대기업, SME외감, SME비외감, SOHO, 해외기업, 금융회사,정부 및 공공기관, 비영리법인 및 단체, 부동산금융 등 특수금융, 자산유동화 등 10개분야의 31개 모형으로 운영을 하고 있습니다. 기업여신에 대한 심사는 집단의사결정체제를 취함으로써 객관적이고 신중한 의사 결정을 하고 있습니다. 일반적인 여신의 경우 영업점의 RM(Relationship Manager)과 본부 심사역의 합의 하에 여신 승인이 이루어지며, 규모가 크거나 중요한 여신의 경우는 심사역협의체 등에서 여신 승인이 이루어집니다. 특히, 전결한도를 초과하는 거액여신 등 중요 여신에 대하여는 여신 최고의사결정기구인 여신심의위원회에서 심사를하고 있습니다. 개인여신은 여신심사부에서 객관적인 통계방법과 연결실체의 신용정책에 기초한 자동화된 개인여신평가시스템(CSS)에 의하여 심사가 이루어지고 있습니다. 개별 여신에 대한 상시 관리를 위하여 상시모니터링시스템을 가동하고 있습니다. 기업여신 거래처 중 부실예상기업을 자동 검색하여 심사역과 RM으로 하여금 Loan Review를 하도록 하고 있으며, 여신심사부와 독립된 리스크관리부에서는 Loan Review결과의 적정성을 판단하고 필요에 따라 해당 기업의 신용등급 조정을 요청합니다. 이러한 절차에 따라 부실예상기업을 조기경보기업, 관찰기업 및 정상기업으로 분류한 뒤 위험단계별 관리지침에 따라 차별 관리함으로써 여신의 부실화를 조기에 차단하고 있습니다. (2) 위험한도관리 및 위험경감 정책 신용위험을 적정 수준으로 통제하기 위하여 아래와 같은 한도관리 체계를 수립ㆍ운용하고 있습니다. - 신용위험 한도는 신용위험자본 및 최대노출액을 기준으로 고객별, 업종별 등 각 부문별로 설정하여 관리함. - 리스크관리부에서는 신용위험자본 및 최대노출액 기준의 한도 설정과 관리업무를 수행하고, 여신심사부에서도 신용위험 관리를 위해 설정된 최대노출액 한도관리 업무를 실행함. - 리스크관리부은 매년 1회 이상 은행 전체의 신용위험 한도 운영계획을 수립하여 위험관리위원회에 부의하여 승인을 득함. - 식별된 신용위험에 대해 개인고객 및 기업고객, 산업별 한도 지정 및 관리함. - 해당 위험은 연간 기준 혹은 필요하다고 판단되는 경우 기간 내에 재검토됨. - 기관을 포함한 차주별 최대노출액은 재무제표상의 계정과 난외계정에 대해 개별 설정된 하위 수준의 한도에 의해 관리되며, 외화선도 거래 등 상품 거래와 관련된 일별 거래에 대해서도 위험의 한도를 결정함. - 한도에 대비한 실제 최대노출액은 일별로 관리함. - 신용위험 최대노출액은 차주에 대한 이자와 원금 상환능력을 분석하는 과정에서도관리되며, 필요한 경우 이 과정에서 대출한도를 변경함. 기타 위험관리 방안은 다음과 같습니다. 1) 담보 연결실체는 신용위험을 완화하기 위한 정책과 절차들을 도입하고 있습니다. 신용위험과 관련하여 일반적으로 담보채가 사용되며, 연결실체는 특정 종류의 자산에 대한 질권설정에 대한 정책을 도입하고 있으며, 주요 담보 형태는 다음과 같습니다. - 주택 담보 - 부동산, 재고자산 및 매출채권 등 - 채무증권 및 지분증권 등 금융상품 상대적으로 장기 대출채권은 일반적으로 담보가 설정되어 있습니다. 반면, 개인 신용카드는 무담보인 경우가 일반적입니다. 또한, 신용위험으로 인한 손실을 최소화하기 위해 연결실체는 자산 손상의 징후가 있는 경우 거래상대방에 대해 추가 담보를 설정하고 있습니다. 대출채권 외의 금융자산에 대한 담보는 상품의 성격에 따라 차이가 있습니다. 금융상품 포트폴리오 등의 담보 설정된 ABS 등 특수한 경우를 제외하면, 채무증권의 경우 무담보가 일반적입니다. 2) 신용 관련 약정 보증과 신용공여는 여신과 같은 신용 위험을 가지고 있습니다. 신용장(특정 기간과 상황 아래 요구된 금액에 대하여 연결실체가 제3자에 어음을 발행하여 고객을 대신하여 신용을 보증)은 그들과 관련된 기초적인 상품의 선적에 의해 담보가 설정되어 있으므로 여신보다 더 적은 위험을 수반합니다. 신용 보강에 대한 약정들은 여신, 보증 혹은 신용장의 형태에서 신용을 보강시키는 한도의 미사용 비율을 나타냅니다. 신용을 보강시키는 약정에 대한 신용 위험과 관련하여, 연결실체는 총 미사용약정과 동일한 금액에 대하여 잠재적으로 노출되어 있습니다. 장기 약정은 일반적으로 단기 약정보다 신용 위험의 정도가 크기 때문에 연결실체는 신용약정의 만기에 대하여 모니터링하고 있습니다. (3) 손상측정에 사용된 변수, 가정 및 기법 1) 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하는 방법연결실체는 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 매 보고기간 말에 평가하며, 신용위험의 유의적인 증가를 평가할 때 기대신용손실액의 변동이 아니라 금융상품의 기대존속기간에 걸친 채무불이행 발생 위험의 변동을 사용합니다. 이러한 평가를 하기 위해, 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생 위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생 위험과 비교하고 최초 인식 후에 신용위험의 유의적인 증가를 나타내는 정보로서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 이러한 정보는 연결실체가 보유한 채무불이행 경험 데이터와 내부 신용 평가 전문가의 분석결과를 포함합니다. ① 채무불이행 위험의 측정연결실체는 채무불이행 위험과 합리적인 상관관계가 있는 것으로 확인된 관측 자료와 과거 경험에 기반한 판단을 근거로 개별 익스포저에 대하여 내부 신용등급을 부여합니다. 내부 신용등급은 채무불이행 위험을 나타내는 질적ㆍ양적 요소를 고려하여 결정되며, 이러한 요소는 익스포저의 특성과 차주의 유형에 따라 다를 수 있습니다.② 부도율 기간구조의 측정내부 신용등급은 부도율 기간구조를 결정하기 위한 주요 투입변수입니다. 연결실체는 신용위험에 노출된 익스포저의 양태와 채무불이행 정보를 상품과 차주의 유형, 그리고 내부 신용 평가 결과별로 분석하여 축적하고 있으며, 이러한 분석의 수행 시 일부 포트폴리오의 경우 외부 신용 평가 기관으로부터 입수한 정보를 활용합니다.연결실체는 축적된 데이터로부터 익스포저의 잔여 만기에 대한 부도율을 추정하고 추정된 부도율의 시간의 경과에 따른 변동을 예측하기 위하여 통계적 기법을 적용합니다. ③ 신용위험의 유의적인 증가연결실체는 신용위험의 유의적인 증가를 판단하기 위하여 포트폴리오별로 정의된 지표를 활용하며, 이러한 지표는 일반적으로 내부 신용등급의 변동으로부터 추정된 채무불이행 위험의 변동과 질적 판단 요소, 그리고 연체일수 등으로 구성되어 있습니 다. 연결실체가 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 판단하기 위하여 적용한 방법은 아래와 같습니다. 기업익스포저 소매익스포저 카드익스포저 신용등급의 유의적인 변동 신용등급의 유의적인 변동 신용등급의 유의적인 변동 계속연체일수 30일 초과 계속연체일수 30일 초과 연체일수 7일 초과(개인카드) 자산건전성등급 '요주의' 이하 자산건전성등급 '요주의' 이하 자산건전성등급 '요주의' 이하 조기경보모형 모니터링 등급 조기경보모형 모니터링 등급 완전자본잠식 감사의견 부적정 또는 의견거절 3년 연속 이자보상배율 1미만 2년 연속 부의 영업현금흐름 연결실체는 특정 익스포저의 연체일수가 30일을 초과하는 경우(단, 특정 포트폴리오에 대하여 7일을 초과하는 경우) 최초 인식 후에 해당 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. 연결실체는 연결실체가 차주로부터 수취할 계약상 지급액을 완전히 수취하지 못한 가장 빠른 일자로부터 연체일수를 산정하며 차주에게 부여한 유예기간은 고려하지 않습니다. 연결실체는 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하기 위한 기준을 다음의 관점에서 정기적으로 검토합니다.- 채무불이행의 발생 이전에 신용위험의 유의적인 증가 여부가 식별될 것- 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하고자 수립한 기준이 연체일수 기준보다 선제적인 예측력을 나타낼 것- 판단기준을 적용한 결과 12개월 기대신용손실 적립대상과 전체기간 기대신용손실의 적립대상 간의 과도하게 빈번한 이동이 없을 것 2) 변경된 금융자산금융자산의 계약상 현금흐름이 재협상 등을 통하여 변경되었으나 제거되지 아니하는경우, 연결실체는 해당 금융자산의 최초 인식 시점에 변경 전 계약 조건에 따라 측정된 채무불이행 위험과 변경된 조건에 따라 보고기간 말 현재 측정된 채무불이행 위험을 비교하여 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 판단합니다.연결실체는 채무불이행 위험을 관리하고 회수가능성을 제고하기 위하여 재무적 곤경에 처한 고객에게 실행된 대출상품 등의 계약상 현금흐름을 조정(이하 '채권채무재조정')할 수 있습니다. 이러한 조정은 일반적으로 만기의 연장, 이자 지급 주기의 변경 및 계약상 기타 조건의 변경 등으로 이루어집니다.채권채무재조정은 일반적으로 신용위험의 유의적인 증가를 나타내는 질적 지표이며,연결실체는 이러한 조정 대상에 해당할 것으로 예상되는 익스포저에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식하고 있습니다. 차주가 채권채무재조정에 따라 변경된 계약상 현금흐름의 지급을 충실히 이행하거나 또는 해당 차주의 내부 신용등급이 전체기간 기대신용손실을 인식하기 이전의 수준으로 회복된 경우 해당 익스포저에 대하여 다시 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 3) 채무불이행 위험연결실체는 금융자산이 아래의 상황 중 하나 이상에 해당할 때 해당 자산이 채무불이행 상태에 있는 것으로 간주합니다.- 차주가 계약상 지급일로부터 90일 이상 연체한 경우- 기타 연결실체가 담보권 등을 행사하지 않고 원리금을 회수하는 것이 불가능하다고 판단하는 경우차주의 채무불이행 여부를 판단할 때 연결실체는 아래의 지표를 활용합니다.- 질적 요소(예: 계약 조건의 위반)- 양적 요소(예: 동일 차주가 연결실체에 대한 하나 이상의 지급의무를 이행하지 않는 경우 각 지급의무별 연체일수 단, 특정 포트폴리오의 경우 개별 금융상품 단위별로 연체일수 등을 활용)- 내부 관측자료 및 외부로부터 입수한 정보연결실체가 적용하고 있는 채무불이행의 정의는 규제자본관리 목적에서 정의하고 있는 부도의 정의와 대체로 일치하며, 채무불이행 여부를 판단하기 위하여 활용하는 정보와 각 정보의 활용도는 상황에 따라 다를 수 있습니다. 4) 미래전망정보의 반영연결실체는 기대신용손실의 측정 시 다양한 정보를 기초로 내부 전문가 그룹이 제시한 미래전망정보를 반영합니다. 이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 연결실체는 국내외 연구기관 또는 정부 및 공공기관 등에서 공개한 경제전망 등을 활용합니다.연결실체는 편의가 배제된 중립적인 관점에서 예상되는 미래 거시경제적 상황을 기대예상손실의 측정에 반영합니다. 이러한 관점에서의 기대예상손실은 가장 발생가능성이 높다고 판단되는 상황을 반영하며, 연결실체가 사업 계획과 경영 전략의 수립 시 근거한 예측과 동일한 가정에 기초합니다.연결실체는 과거에 경험한 데이터를 분석하여 각 포트폴리오별로 신용위험과 신용손실의 예측에 필요한 주요 거시경제변수를 식별하고, 각 변수별 신용위험 간 상관관계를 도출하였습니다. 5) 기대신용손실의 측정기대신용손실의 측정에 투입된 주요 변수는 아래와 같습니다.- 기간별 부도율(PD)- 부도시 손실률(LGD)- 부도시 익스포저(EAD)이러한 신용위험측정요소는 연결실체가 내부적으로 개발한 통계적 기법과 과거 경험데이터로부터 추정되었으며 미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었습니다. 기간별 부도율 추정치는 특정 시점을 기준으로 통계적 모형에 기반하여 거래상대방과 익스포저의 특성을 반영하여 추정되었습니다. 연결실체는 추정에 활용된 통계적 신용평가 모형의 개발을 위하여 연결실체의 자체적으로 보유한 정보를 활용하였으며일부 포트폴리오(예: 중소기업군 등)의 경우 시장에서 관측된 정보를 추가적으로 고려하였습니다. 거래상대방 또는 익스포저가 특정 등급 간에 집중적으로 분포하는 경우, 해당 등급별 부도율의 측정 방식을 조정하며, 등급별 부도율은 익스포저의 계약 만기를 고려하여 추정되었습니다.부도시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 연결실체는 과거부도 익스포저로부터 측정된 경험 회수율에 기반하여 부도시 손실률을 산출하였습니다. 부도시 손실률의 측정 모형은 담보의 유형, 담보에 대한 선순위, 차주의 유형 및 회수에 소요된 비용을 반영하도록 개발되었으며, 특히 소매 대출상품의 부도시 손실률 모형은 담보의 대출비율(Loan to Value, LTV)을 주요 변수로 사용합니다. 부도시손실률 산출에 반영된 회수율은 유효이자율로 할인된 회수금액의 현재가치를 기준으로 산정됩니다.부도시 익스포저는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포저를 의미합니다. 연결실체는 현재 실행된 익스포저가 계약 상 한도 내에서 부도 시점까지 추가적으로 사용될 것으로 예상되는 비율을 반영하여 부도시 익스포저를 도출합니다. 금융자산의 부도시 익스포저는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융 보증 계약의 부도 시 익스포저는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로산정됩니다. 연결실체는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실측정 대상 기간을 반영합니다. 계약상 만기는 차주가 보유한 연장권을 고려하여 산정됩니다. 부도율, 부도시 손실률 및 부도시 익스포저의 위험측정요소는 아래와 같은 구분 기준에 따라 집합적으로 추정됩니다.- 상품의 유형- 내부 신용등급- 담보의 유형- 담보대출비율(LTV)- 차주가 속한 산업군- 차주 또는 담보의 소재지- 연체일수집합을 구분하는 기준은 집합의 동질성을 유지하도록 정기적으로 검토되며 필요한 경우 조정됩니다. 연결실체는 내부적으로 충분한 수준의 과거 경험으로부터 축적된 자료를 보유하지 못한 특정 포트폴리오의 경우 외부 벤치마크 정보를 활용하여 내부 정보를 보완하였습니다. 6) 금융자산의 제각연결실체는 현실적으로 원리금의 회수가능성이 없다고 판단된 대출상품 또는 채무증권의 부분 또는 전체를 제각합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는 충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 제각을 실행하며, 이러한 제각 여부의 판단은 연결실체의 내부 규정에 따르며 필요한 경우 외부 기관으로부터의 승인을 득하여 실행됩니다. 제각과는 별개로 연결실체는 금융자산의 제각 이후에도 자체 회수 정책에 따라 지속적으로 회수권을 행사할 수 있습니다. (4) 신용위험에 대한 최대노출액 당분기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정예치금 및 대출채권(*1)(*2) 은행 14,785 25,674 개인 주거용부동산담보대출 986,675 1,060,268 기타 1,091,537 891,189 소 계 2,078,212 1,951,457 정부/공공기관/중앙은행 354,515 365,069 기업 중소기업 1,019,669 887,005 특수금융 106,259 95,942 기타 1,987,954 1,877,399 소 계 3,113,882 2,860,346 카드채권 63,551 73,233 합 계 5,624,944 5,275,779 당기손익-공정가치측정금융자산 4,021 151 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 549,818 603,448 상각후원가측정유가증권 149,786 119,846 기타금융자산 (*1)(*3) 62,125 73,334 난외계정 지급보증 19,298 18,645 대출약정 669,162 599,291 합 계 688,460 617,936 총 계 7,079,154 6,690,494 (*1) 신용위험이 없는 현금시재액은 신용위험 노출액에서 제외하였으며, 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 금액입니다.(*2) 자기자본비율(BIS 비율) 산출상 유사한 신용위험집단으로 분류하였습니다.(*3) 미수금, 미수수익, 보증금, 미회수내국환채권, 가지급금 등으로 구성되어 있습니다. (5) 금융자산의 신용위험에 따른 손상정보 1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 각 기대신용손실 측정방법별 신용위험 노출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 총액(A) 차감:신용손실충당금(B) 순액(C=A+B) 담보에 의한신용위험경감효과 우량(*1) 보통(*1) 우량(*1) 보통(*1) 손상 및 대출채권> 은행 14,788 - - - - 14,788 (3) 14,785 - 개인 1,260,827 746,202 360 67,468 11,838 2,086,695 (8,484) 2,078,211 1,572,531 - 주거용부동산담보대출 618,375 326,623 151 37,547 4,642 987,338 (663) 986,675 904,580 - 기타 642,452 419,579 210 29,921 7,196 1,099,358 (7,821) 1,091,537 667,951 정부/공공기관/중앙은행 252,439 - 102,184 - - 354,622 (107) 354,515 - 기업 2,389,162 259,415 197,128 265,417 20,994 3,132,117 (18,236) 3,113,881 2,470,311 - 중소기업 850,915 77,054 31,550 59,072 7,261 1,025,852 (6,183) 1,019,669 762,818 - 특수금융 86,996 - 16,548 3,214 - 106,758 (499) 106,259 19,060 - 기타 1,451,251 182,361 149,030 203,131 13,733 1,999,507 (11,553) 1,987,954 1,688,433 카드채권 17,360 36,969 330 9,327 2,329 66,316 (2,765) 63,551 - 소 계 3,934,576 1,042,586 300,002 342,212 35,161 5,654,538 (29,595) 5,624,943 4,042,842 기타포괄손익-공정가치측정채무증권(*2) 549,818 - - - - 549,818 - 549,818 - 상각후원가측정유가증권 149,799 - - - - 149,799 (13) 149,786 - 기타금융자산 - 61,005 - 1,341 7 62,352 (228) 62,124 - 합 계 4,634,193 1,103,591 300,002 343,553 35,168 6,416,507 (29,836) 6,386,671 4,042,842 (*1) 우량등급과 보통등급의 구분은 다음과 같습니다. 구 분 개 인 정부, 공공기관, 중앙은행 기업 및 은행(카드채권 포함) 카드채권(개인) 등급: 1. 우량 Pool별 부도율2.00% 미만 OECD 국가신용등급6이상 내부신용등급BBB+ 이상 Behavior Scoring System 상7등급 이상 등급: 2. 보통 Pool별 부도율2.00% 이상 OECD 국가신용등급6미만 내부신용등급BBB+ 미만 Behavior Scoring System 상7등급 미만 (*2) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권에 대하여 기타포괄손익으로 인식된 신용손실충당금은 103 백만 원 입니다. 기말> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 총액(A) 차감:신용손실충당금(B) 순액(C=A+B) 담보에 의한신용위험경감효과 우량(*1) 보통(*1) 우량(*1) 보통(*1) 손상 및 대출채권> 은행 25,677 - - - - 25,677 (3) 25,674 35 개인 918,844 977,867 - 51,915 9,420 1,958,046 (6,589) 1,951,457 1,626,519 - 주거용부동산담보대출 524,910 506,818 - 24,895 4,197 1,060,820 (552) 1,060,268 980,208 - 기타 393,934 471,049 - 27,020 5,223 897,226 (6,037) 891,189 646,311 정부/공공기관/중앙은행 286,772 - 78,383 - - 365,155 (86) 365,069 - 기업 2,169,716 232,894 239,999 213,677 19,675 2,875,961 (15,615) 2,860,346 2,358,986 - 중소기업 711,043 58,340 40,533 73,752 11,060 894,728 (7,723) 887,005 684,903 - 특수금융 76,123 - 16,966 3,309 - 96,398 (456) 95,942 44,003 - 기타 1,382,550 174,554 182,500 136,616 8,615 1,884,835 (7,436) 1,877,399 1,630,080 카드채권 16,121 46,266 349 11,396 1,881 76,013 (2,780) 73,233 5 소 계 3,417,130 1,257,027 318,731 276,988 30,976 5,300,852 (25,073) 5,275,779 3,985,545 기타포괄손익-공정가치측정채무증권(*2) 603,448 - - - - 603,448 - 603,448 - 상각후원가측정유가증권 119,859 - - - - 119,859 (13) 119,846 - 기타금융자산 72,270 - - 1,050 168 73,488 (154) 73,334 - 합 계 4,212,707 1,257,027 318,731 278,038 31,144 6,097,647 (25,240) 6,072,407 3,985,545 (*1) 우량등급과 보통등급의 구분은 다음과 같습니다. 구 분 개 인 정부, 공공기관, 중앙은행 기업 및 은행(카드채권 포함) 카드채권(개인) 등급: 1. 우량 Pool별 부도율2.00% 미만 OECD 국가신용등급6이상 내부신용등급BBB+ 이상 Behavior Scoring System 상7등급 이상 등급: 2. 보통 Pool별 부도율2.00% 이상 OECD 국가신용등급6미만 내부신용등급BBB+ 미만 Behavior Scoring System 상7등급 미만 (*2) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권에 대하여 기타포괄손익으로 인식된 신용손실충당금은 98 백만 원 입니다. 2) 당분기말과 전기말 현재 난외계정의 각 기대신용손실 측정방법별 신용위험 익스포저 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 지급보증 대출약정 및 기타 신용관련 부채 합 계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 소 계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 소 계 우량 17,199 1,042 18,241 406,836 23,932 - 430,768 449,009 보통 347 710 1,057 208,322 29,525 - 237,847 238,904 손상 - - - - - 547 547 547 합 계 17,546 1,752 19,298 615,158 53,457 547 669,162 688,460 (단위: 백만원) 구 분 지급보증 대출약정 및 기타 신용관련 부채 합 계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 소 계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 소 계 우량 16,353 1,730 18,083 381,552 18,448 - 400,000 418,083 보통 557 5 562 175,664 23,185 - 198,849 199,411 손상 - - - - - 442 442 442 합 계 16,910 1,735 18,645 557,216 41,633 442 599,291 617,936 (6) 당분기말과 전기말 현재 담보 실행으로 취득한 자산은 없습니다. (7) 지역별 구성 내역 당분기말과 전기말 현재 보 유 금융상품 의 지역별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 한국 미국 일본 독일 베트남 중국 기타 합계 및 대출채권> 은행 14,761 - - - - - 24 14,785 개인 2,078,212 - - - - - - 2,078,212 - 주거용부동산담보대출 986,675 - - - - - - 986,675 - 기타 1,091,537 - - - - - - 1,091,537 정부/공공기관/중앙은행 354,515 - - - - - - 354,515 기업 3,107,627 5,943 61 119 85 5 42 3,113,882 - 중소기업 1,019,669 - - - - - - 1,019,669 - 특수금융 106,259 - - - - - - 106,259 - 기타 1,981,699 5,943 61 119 85 5 42 1,987,954 카드채권 63,551 - - - - - - 63,551 소 계 5,618,665 5,943 61 119 85 5 66 5,624,944 당기손익-공정가치측정금융자산 4,021 - - - - - - 4,021 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 549,818 - - - - - - 549,818 상각후원가측정유가증권 149,786 - - - - - - 149,786 합 계 6,322,289 5,943 61 119 85 5 66 6,328,568 (*) 지역별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 한국 미국 일본 독일 베트남 중국 기타 합계 및 대출채권> 은행 25,670 - - - - - 4 25,674 개인 1,951,457 - - - - - - 1,951,457 - 주거용부동산담보대출 1,060,268 - - - - - - 1,060,268 - 기타 891,189 - - - - - - 891,189 정부/공공기관/중앙은행 365,069 - - - - - - 365,069 기업 2,855,829 3,458 245 102 53 366 293 2,860,346 - 중소기업 887,005 - - - - - - 887,005 - 특수금융 95,942 - - - - - - 95,942 - 기타 1,872,882 3,458 245 102 53 366 293 1,877,399 카드채권 73,233 - - - - - - 73,233 소 계 5,271,258 3,458 245 102 53 366 297 5,275,779 당기손익-공정가치측정금융자산 151 - - - - - - 151 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 603,448 - - - - - - 603,448 상각후원가측정유가증권 119,846 - - - - - - 119,846 합 계 5,994,703 3,458 245 102 53 366 297 5,999,224 (*) 지역별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다. (8) 산업별 구성 내역 당분기말과 전기말 현재 보 유 금융상품 의 산업별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 금융 및보험업 제조업 도매 및소매업 부동산임대 및 사업서비스업 건설업 숙박 및음식점업 기타 개인고객 합계 및 대출채권> 은행 14,785 - - - - - - - 14,785 개인 - - - - - - - 2,078,212 2,078,212 - 주거용부동산담보대출 - - - - - - - 986,675 986,675 - 기타 - - - - - - - 1,091,537 1,091,537 정부/공공기관/중앙은행 252,439 - - 1,796 - - 100,281 - 354,515 기업 48,748 216,042 783,814 648,109 189,289 600,682 627,197 - 3,113,882 - 중소기업 361 48,943 329,439 161,845 39,874 284,862 154,346 - 1,019,669 - 특수금융 40,369 - - 54,234 7,801 - 3,856 - 106,259 - 기타 8,019 167,100 454,375 432,031 141,615 315,820 468,996 - 1,987,954 카드채권 135 2,009 10,398 3,822 4,933 11,330 30,924 - 63,551 소 계 316,107 218,051 794,212 653,726 194,222 612,012 758,402 2,078,211 5,624,944 당기손익-공정가치측정금융자산 4,021 - - - - - - - 4,021 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 346,141 - - - - - 203,676 - 549,818 상각후원가측정유가증권 40,009 - - - - - 109,777 - 149,786 합 계 706,277 218,051 794,212 653,726 194,222 612,012 1,071,855 2,078,211 6,328,568 (*) 산업별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 금융 및보험업 제조업 도매 및소매업 부동산임대 및 사업서비스업 건설업 숙박 및음식점업 기타 개인고객 합계 및 대출채권> 은행 25,674 - - - - - - - 25,674 개인 - - - - - - - 1,951,457 1,951,457 - 주거용부동산담보대출 - - - - - - - 1,060,268 1,060,268 - 기타 - - - - - - - 891,189 891,189 정부/공공기관/중앙은행 286,770 - - 2,296 - - 76,003 - 365,069 기업 39,397 199,593 693,639 633,936 176,575 535,797 581,409 - 2,860,346 - 중소기업 366 43,548 279,744 165,716 35,768 214,918 146,945 - 887,005 - 특수금융 30,205 - - 51,269 10,077 - 4,391 - 95,942 - 기타 8,826 156,045 413,895 416,951 130,730 320,879 430,073 - 1,877,399 카드채권 186 2,183 11,685 5,335 5,335 11,730 36,779 - 73,233 소 계 352,027 201,776 705,324 641,567 181,910 547,527 694,191 1,951,457 5,275,779 당기손익-공정가치측정금융자산 151 - - - - - - - 151 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 369,025 - - - - - 234,423 - 603,448 상각후원가측정유가증권 40,018 - - - - - 79,828 - 119,846 합 계 761,221 201,776 705,324 641,567 181,910 547,527 1,008,442 1,951,457 5,999,224 (*) 산업별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다. 4-2. 시장위험 시장위험은 금리, 주가, 환율 등과 같은 시장가격의 변동으로 인해 발생할 수 있는 손실 위험을 의미합니다. 트레이딩 포지션(Trading Position)은 금리, 주가, 환율 등과 관련된 위험에 노출되어 있고, 비트레이딩 포지션(Non-trading Position)은 대부분 금리위험에 노출되어 있습니다. 그러므로 연결실체는 시장위험을 트레이딩 포지션과비트레이딩 포지션에서 발생하는 위험으로 나누어 각각 관리하고 있습니다. 시장위험 측정방법으로 VaR(Value at Risk)가 대표적이며, 시장상황의 변동에 따라 발생할수 있는 잠재적인 최대손실액에 대한 통계적인 측정치를 말합니다. 연결실체의 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서는 시장위험 관리에 관한 정책수립과 한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 리스크관리부는 운용부서 및 데스크에 대한 종합적인 시장위험관리 및 Middle Office 기능을 수행하고 있습니다. 시장위험 관리의 기본은 시장위험으로 인한 최대손실가능액을 일정수준 이내로 유지하기 위한 한도관리입니다. 위험관리위원회에서 손실한도, 투자한도 및 포지션한도 등을 설정하여 운영하고 있으며, 리스크관리부는 운용부서와는 독립적으로 운영상황을 모니터하며 리스크관리운영위원회 및 위험관리위원회에 정기적으로 보고하고 있습니다. 연결실체는 시장위험 측정방법으로 국제결제은행(BIS)에서 제시한 BIS 표준방법을 적용하여 시장위험을 산출하고 있으며, 경제환경의 급격한 변화에서의 영향도 및 손실규모를 관리하기 위하여 정기적으로 Stress Test를 병행하여 실시하고 있으며, 이를 통해 연결실체의 위기상황시 손실규모가 일정범위 이내로 관리되도록 하고 있습니다. 각 사업부문의 신상품(또는 거래)은 시행 이전에 공정가액평가협의회 및 리스크관리부에서 공정가액 평가방법에 대한 검토 및 위험 평가 등을 수행하고, 리스크관리운영위원회에서 위험요인에 대한 점검, 투자규모 제한을 검토하는 등 합리적 의사결정을 지원하여 사전에 위험요인에 대한 객관적인 분석, 검토가 이루어지도록 하고 있습니다. (1) 트레이딩 포지션의 시장위험 관리트레이딩 포지션은 단기매매차익 획득을 목적으로 보유하는 유가증권, 외환포지션, 파생금융상품 등을 의미합니다. 연결실체는 트레이딩 포지션에 대해 BIS 표준방법에따라 금리, 주식, 외환 등의 위험을 측정하여 관리하고 있습니다. BIS 표준방법에 의하여 금리위험은 금리포지션에 당해 자산의 표준신용등급 및 잔존만기에 따라 등급별 가중치를 곱하여 산출한 개별위험 및 만기법에 따른 일반시장위험의 합산으로 산출하고 있으며, 외환위험은 순매입포지션의 합계액과 순매도포지션의 합계액 중 큰 금액에 대해 8%를 곱하여 산출하고 있습니다. 또한 주식위험은 총 주식포지션에 대해 8%(유동성 및 분산도 기준 총족시 4%)를 곱한 개별위험과 매입주식포지션과 매도주식포지션 합계의 차액의 절대값에 대하여 8%를 곱하여 산출하는 방법 등을 적용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 연결실체가 보유중인 트레이딩 포지션에 대한 위험기준가치평가방법(VaR)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 평균 최고 최저 분기말 환율 VaR 231 388 154 154 (단위: 백만원) 구 분 평균 최고 최저 기말 환율 VaR 367 614 236 310 (2) 비트레이딩 포지션 금리위험 관리 연결실체는 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서 금리위험관리에 관한 정책수립과 세부한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 동 원칙 및 한도 내에서 자금운용부, 신탁업무실 등 계정별 관리부서는 1차적으로 금리위험을 인식하고 관리합니다. 리스크관리부는 위험관리위원회의 금리위험관련 의사결정을 지원하고 금리위험 허용한도 초과 여부를 모니터링하며 연결실체 전체의 금리위험을 평가하고 관리합니다. 연결실체는 ALM시스템을 통해 금리갭, 듀레이션갭 등 다양한 분석방법을 이용하여 금리위험을 측정 및 관리하고 있으며, 금리 VaR(Value at Risk), 금리 EaR(Earning at Risk), 금리갭비율에 대해서는 한도를 설정하여 월별로 모니터링하고 있습니다. 또한 Stress Test를 통하여 다양한 위기상황에서 금리위험에 미치는 영향을 평가하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유중인 비트레이딩 포지션에 대한 금리 VaR 및 금리 EaR의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 금리 VaR 5,927 4,010 금리 EaR 2,028 5,915 (3) 외환위험연결실체는 현ㆍ선물 외환포지션을 모두 포함한 종합포지션에 기반하여 환위험을 관리하고 있습니다. 리스크관리운영위원회는 시장위험 한도를 기반으로 부서별ㆍ데스크별 외환포지션한도 등을 설정하여 각 영업 단위의 트레이딩ㆍ비트레이딩 활동에서의환위험을 관리 및 감독하고 있습니다. 연결실체의 자금운용부에서 전행의 환포지션을 집중하여 관리하고 있으며, 동 부서의 데스크 및 딜러들은 설정된 시장위험 및 외환포지션 한도 내에서 현물환 거래 등을 통하여 종합포지션을 관리합니다. 주로 미국 달러(USD), 일본 엔화(JPY) 위주로 거래되고 있으며, 기타 외환은 제한적으로 운용합니다. (4) 외화자산ㆍ부채의 통화별 내역당분기말과 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 USD JPY EUR CNY 기타 합계 현금 및 예치금 9,717 3,979 609 729 1,516 16,550 상각후원가측정대출채권 29,823 2,991 - - 30 32,844 기타금융자산 2,739 1 68 - - 2,808 자산총계 42,279 6,971 677 729 1,546 52,202 예수부채 29,968 2,160 425 16 604 33,173 차입부채 12,220 4,782 - - - 17,002 기타금융부채 762 77 10 - 14 863 부채총계 42,950 7,019 435 16 618 51,038 외화 순 노출액 (671) (48) 242 713 928 1,164 (단위: 백만원) 구 분 USD JPY EUR CNY 기타 합계 현금 및 예치금 10,773 4,195 654 1,792 1,306 18,720 상각후원가측정대출채권 29,952 2,861 - - 54 32,867 기타금융자산 - - - - - - 자산총계 40,725 7,056 654 1,792 1,360 51,587 예수부채 39,022 1,679 298 47 238 41,284 차입부채 1,007 4,573 - - - 5,580 기타금융부채 888 - - - - 888 부채총계 40,917 6,252 298 47 238 47,752 외화 순 노출액 (192) 804 356 1,745 1,122 3,835 4-3. 유동성위험 연결실체는 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서 유동성위험관리에 관한 정책수립과 세부한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 동 원칙 및 한도 내에서 자금운용실, 신탁업무실 등 계정별 관리부서가 1차적으로 유동성위험을 인식하고 관리합니다. 리스크관리부는 위험관리위원회의 유동성위험관련 의사결정을 지원하고 유동성위험 허용한도를 모니터링하며 연결실체의 전체 유동성위험을 평가하고 관리합니다. 연결실체는 다음의 기본 원칙에 따라 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 1) 충분한 양의 자금을 필요한 시점에, 적절한 수준의 조달비용으로 조달 2) 허용한도 및 조기경보지표 관리를 통하여 위험을 적정수준으로 유지하고, 관련 위험 요인을 사전에 관리 3) 자금의 조달원천과 만기를 효과적으로 분산시킬 수 있는 자금조달전략을 수립하여 손실을 최소화하고 안정적으로 수익확보 4) 정상적인 상황 및 위기상황 하에서 적시에 지급결제 채무를 이행할 수 있도록 매일 일중 유동성 포지션 및 위험 관리 5) 유동성위기 발생에 대비하여 위기상황분석을 정기적으로 실시하고, 위기발생시 조치할 수 있는 비상조달계획을 수립 6) 유동성 관련 비용 및 위험은 상품가격결정, 성과평가 및 신상품 승인절차에 반영 연결실체는 ALM시스템을 통해 유동성갭, 고객행동모형을 반영한 실질유동성갭, 유동성비율, 예대율 등 다양한 분석방법을 이용하는 한편, 위험한도, 조기경보지표, 모니터링지표 등 다양한 관리지표를 통하여 원화 및 외화 유동성위험을 관리하고 있습니다. 자산과 부채의 만기구조 분석시 요구불예금의 경우는 고객의 지급요청시 언제든 인출이 가능하여 최단기로 분류할 수 있으나, 평상시에는 일정비율의 평잔을 유지하는 고객의 행동을 감안하여 비핵심예금을 최단기로 구분하여 유동성위험을 관리합니다. (1) 금융상품의 잔존기간 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 보고기간 말부터 계약 만기일까지의 잔존기간별구성 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 1개월 이하 1개월 초과~3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과~1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 합계 현금 및 상각후원가측정예치금 315,955 - - - - - 315,955 상각후원가측정대출채권 295,366 491,888 824,874 2,162,301 1,398,720 929,901 6,103,050 당기손익-공정가치측정금융자산 4,021 - - - - - 4,021 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 549,818 - - - - - 549,818 상각후원가측정유가증권 - 10,240 21,875 938 68,596 63,644 165,293 기타금융자산 43,479 - - - 20,542 - 64,021 자 산 합 계 1,208,639 502,128 846,749 2,163,239 1,487,858 993,545 7,202,158 예수부채 2,004,971 970,808 1,260,611 794,204 359,172 40,021 5,429,787 차입부채 122,028 5,408 12,590 2,312 77,547 15,249 235,134 사채 - 30,150 - 81,081 21,416 122,115 254,762 기타금융부채 97,718 334 463 881 41,208 - 140,604 부 채 합 계 2,224,717 1,006,700 1,273,664 878,478 499,343 177,385 6,060,287 (*) 표시된 금액은 금융상품의 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 전기말> (단위: 백만원) 구 분(*) 1개월 이하 1개월 초과~3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과~1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 합계 현금 및 상각후원가측정예치금 347,451 - - - - - 347,451 상각후원가측정대출채권 303,168 543,375 924,686 1,666,366 1,337,045 1,010,604 5,785,244 당기손익-공정가치측정금융자산 151 - - - - - 151 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 603,448 - - - - - 603,448 상각후원가측정유가증권 - 121 913 21,849 78,437 32,550 133,870 기타금융자산 59,871 - - - 15,027 - 74,898 자 산 합 계 1,314,089 543,496 925,599 1,688,215 1,430,509 1,043,154 6,945,062 예수부채 1,992,107 641,189 692,269 1,419,585 456,338 40,279 5,241,767 차입부채 43,126 5,336 680 1,573 36,490 12,421 99,626 사채 - - - 30,707 104,404 124,911 260,022 기타금융부채 111,449 - - - 54,312 - 165,761 부 채 합 계 2,146,682 646,525 692,949 1,451,865 651,544 177,611 5,767,176 (*) 표시된 금액은 금융상품의 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. (2) 난외항목의 잔존기간연결실체가 제공한 사채발행, 융자담보 등 금융보증에 해당하는 지급보증, 대출약정 및 기타 신용 공여의 경우 약정 만기가 존재하나, 거래 상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다. 당분기말과 전기말 현재 관련 난외항목의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 지급보증 19,298 18,645 대출약정 669,162 599,291 합 계 688,460 617,936 4-4. 자본위험관리 은행에 대한 자기자본 규제제도는 1980년대 금융규제완화에 따른 금융기관의 위험증가에 따라, 은행의 건전성을 확보하고, 예금자 보호와 국제 금융질서의 안정성을 확보하기 위하여 BIS 회원국가를 중심으로 1988년에 도입되었습니다. 최초의 Basel협약이 도입된 이후 규제 자기자본 요구량이 은행이 보유한 리스크를 보다 잘 반영할수 있는 방향으로 발전되어 왔습니다. 바젤위원회(BCBS)는 글로벌 금융위기 이후 은행 시스템의 복원력 강화를 위하여 바젤 III 기준을 마련하여 발표하였고, 우리나라는 은행업감독규정 개정을 통해 2013년 12월 1일부터 기존보다 강화된 자본규제인 바젤 III 를 시행하고 있습니다. 동 기준은 연결실체를 포함한 국내은행이 보통주자본비율, 기본자본비율, 총자기자본비율에 대해 시행일로부터 단계적으로 각각 일정비율이상을 유지할 것을 의무화하고 있으며, 연결실체는 국내은행의 감독기구인 금융감독원에 은행 관련 법규에 따른 자기자본비율의 준수 여부를 보고하고 있습니다. 연결실체가 준수하여야 하는 자본적정성 기준은 총자기자본비율 8.0% 이상, 기본자본비율 6.0% 이상, 보통주자본비율 4.5% 이상입니다. 또한, 2016년부터 강화된 바젤 III 기준의 자본규제를 시행함에 따라 2019년까지 준수해야 하는 최소 규제 BIS자본비율은 최대 13%로 상향되었습니다. 이는 기존 최저 보통주자기자본비율에 자본보전완충자본(2.5%p), 경기대응완충자본(2.5%p)을 추가로 적립한 기준으로, 자본보전완충자본의 경우 2019년까지 경과기준을 적용하여 매년 25%씩 상향 조정되며, 경기대응완충자본은 신용팽창기에 최대 2.5%p를 부과 가능합니다. 당분기말 현재 준수해야 하는 최소 규제 BIS자본비율은 10.5%로, 이는 자본보전완충자본(2.5%p), 경기대응완충자본(0%p) 적용한 기준입니다.당분기말 현재 연결실체는 상기 규제에 따라 적정 자기자본비율을 유지하고 있습니다. 4-5. 금융상품의 공정가치 측정 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (1) 금융상품의 평가수준별 공정가치 연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다. - 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다. - 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다. - 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류하고 있습니다. 1) 공정가치로 측정하는 금융상품 당분기말과 전기말 현재 금융상품자산ㆍ부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 3,695 326 4,021 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 283,956 265,862 - 549,818 지분증권 - - 6,231 6,231 합 계 283,956 265,862 6,231 556,049 전 기말> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 151 151 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 344,774 258,674 - 603,448 지분증권 - - 6,675 6,675 합 계 344,774 258,674 6,675 610,123 2) 당분기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 1과 수준 2 사이의 이동금액은 없습니다. 3) 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 내역연결실체는 매 보고기간 말에 금융상품의 공정가치를 결정하기 위해 외부의 독립적이고 자격을 갖춘 평가사의 평가값을 사용하고 있습니다. 당 분기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품 의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 6,826 4,976 기타포괄손익인식금액 (444) (93) 당기손익인식금액 - - 취득 175 1,943 기말 6,557 6,826 4) 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 투입변수 ① 당 분기말과 전기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 종류 장부금액 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치평가법 채무증권 3,695 기초자산의 가격 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형 채무증권 265,862 할인율, 성장률 기말> (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 종류 장부금액 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형 채무증권 258,674 할인율 ② 당분기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 종류 장부금액 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치평가법 채무증권 326 기초자산의 가격 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형(*) 지분증권 2,136 할인율 11.88% ~ 13.00% 성장률 1.00% 순자산가치법 지분증권 4,095 기초자산의 가격 - (*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 전 기말> (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 종류 장부금액 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 범위 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형(*) 지분증권 3,415 할인율 7.33% ~ 16.37% 성장률 - 순자산가치법 지분증권 3,260 기초자산의 가격 - (*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 5) 관측가능하지 않은 투입변수의 변경에 대한 민감도 당분기말과 전기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 관측가능하지 않은 투입변수의 합리적인 변동에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익 등으로 인식되는 변동의 효과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식(*) 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 167 (48) (*) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0%~1%)과 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식(*) 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 42 (30) (*) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0%~1%)과 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (2) 상각후원가로 측정하는 금융상품 1) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 산출 방법 현금 및 예치금 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 유가증권 NICE신용평가정보㈜, 한국신용평가㈜, 한국자산평가㈜가 제공하는 최근 거래일의 기준단가 중 작은 값을 기준으로 산출하였습니다. 예수부채 및차입부채 요구불예수부채, 콜머니는 초단기성 부채로 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 예수부채와 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 사 채 활성시장 가격을 기초로 하고 있습니다. 활성시장 가격이 유효하지 않는경우, 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 잔 액 미상각잔액(*) 충당금 합 계 현금 및상각후원가측정예치금 현금 42,981 - - 42,981 42,981 예치금 272,973 - (3) 272,970 272,973 소 계 315,954 - (3) 315,951 315,954 상각후원가측정대출채권 가계 2,083,429 5,508 (8,484) 2,080,453 2,085,179 기업 3,077,273 2,806 (18,236) 3,061,843 3,081,039 공공 및 기타 자금대출 146,211 22 (107) 146,126 146,198 신용카드 66,334 (17) (2,765) 63,552 66,351 소 계 5,373,247 8,319 (29,592) 5,351,974 5,378,767 상각후원가측정유가증권 149,799 - (13) 149,786 157,073 기타금융자산 64,022 (1,669) (228) 62,125 63,162 자산총계 5,903,022 6,650 (29,836) 5,879,836 5,914,956 예수부채 요구불예수부채 1,607,276 - - 1,607,276 1,607,276 기한부예수부채 3,639,386 - - 3,639,386 3,649,860 양도성예금증서 6,095 - - 6,095 6,114 기타 139,954 - - 139,954 140,636 소 계 5,392,711 - - 5,392,711 5,403,886 차입부채 차입금 232,796 - - 232,796 233,877 사채 원화사채 230,000 (186) - 229,814 235,847 기타금융부채 140,602 (194) - 140,408 140,409 부채총계 5,996,109 (380) - 5,995,729 6,014,019 (*) 이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 잔 액 미상각잔액(*) 충당금 합 계 현금 및상각후원가측정예치금 현금 43,150 - - 43,150 43,150 예치금 304,301 - (3) 304,298 304,301 소 계 347,451 - (3) 347,448 347,451 상각후원가측정대출채권 가계 1,954,754 5,854 (6,589) 1,954,019 1,954,882 기업 2,823,443 2,671 (15,526) 2,810,588 2,824,143 공공 및 기타 자금대출 122,199 39 (171) 122,067 122,188 은행간대여금 11,578 - (4) 11,574 11,578 신용카드 76,034 (21) (2,780) 73,233 76,029 소 계 4,988,008 8,543 (25,070) 4,971,481 4,988,820 상각후원가측정유가증권 119,859 - (13) 119,846 125,107 기타금융자산 74,898 (1,410) (154) 73,334 73,617 자산총계 5,530,216 7,133 (25,240) 5,512,109 5,534,995 예수부채 요구불예수부채 1,487,377 - - 1,487,377 1,487,377 기한부예수부채 3,568,256 - - 3,568,256 3,574,721 양도성예금증서 12,975 - - 12,975 12,980 기타 121,365 - - 121,365 121,714 소 계 5,189,973 - - 5,189,973 5,196,792 차입부채 차입금 98,219 - - 98,219 98,460 사채 원화사채 230,000 (240) - 229,760 234,587 기타금융부채 165,761 (273) - 165,488 165,488 부채총계 5,683,953 (513) - 5,683,440 5,695,327 (*) 이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다. 3) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 현금 및상각후원가측정예치금 현금 42,981 - - 42,981 예치금 - 272,973 - 272,973 소 계 42,981 272,973 - 315,954 상각후원가측정대출채권 가계 - - 2,085,179 2,085,179 기업 - - 3,081,039 3,081,039 공공 및 기타 자금대출 - - 146,198 146,198 신용카드 - - 66,351 66,351 소 계 - - 5,378,767 5,378,767 상각후원가측정유가증권 105,888 51,185 - 157,073 기타금융자산 - 26,594 36,567 63,162 자산총계 148,869 350,752 5,415,334 5,914,956 예수부채 요구불예수부채 - 1,607,276 - 1,607,276 기한부예수부채 - - 3,649,860 3,649,860 양도성예금증서 - - 6,114 6,114 기타 - - 140,636 140,636 소 계 - 1,607,276 3,796,610 5,403,886 차입부채 차입금 - - 233,877 233,877 사채 원화사채 - 235,847 - 235,847 기타금융부채 - 47,426 92,983 140,409 부채총계 - 1,890,549 4,123,470 6,014,019 기말> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 현금 및상각후원가측정예치금 현금 43,150 - - 43,150 예치금 - 304,301 - 304,301 소 계 43,150 304,301 - 347,451 상각후원가측정대출채권 가계 - - 1,954,882 1,954,882 기업 - - 2,824,143 2,824,143 공공 및 기타 자금대출 - - 122,188 122,188 은행간대여금 - - 11,578 11,578 신용카드 - - 76,029 76,029 소 계 - - 4,988,820 4,988,820 상각후원가측정유가증권 74,142 50,965 - 125,107 기타금융자산 - 45,377 28,240 73,617 자산총계 117,292 400,643 5,017,060 5,534,995 예수부채 요구불예수부채 - 1,487,377 - 1,487,377 기한부예수부채 - - 3,574,721 3,574,721 양도성예금증서 - - 12,980 12,980 기타 - - 121,714 121,714 소 계 - 1,487,377 3,709,415 5,196,792 차입부채 차입금 - - 98,460 98,460 사채 원화사채 - 234,587 - 234,587 기타금융부채 - 56,560 108,928 165,488 부채총계 - 1,778,524 3,916,804 5,695,327 (3) 금융상품의 범주별 분류 금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다. 당분기말과 전기말현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 현금 및 상각후원가측정예치금 - - 315,951 - 315,951 당기손익-공정가치측정금융자산 4,021 - - - 4,021 상각후원가측정대출채권 - - 5,351,974 - 5,351,974 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 556,049 - - 556,049 상각후원가측정유가증권 - - 149,786 - 149,786 기타금융자산 - - 62,125 - 62,125 금융자산 총계 4,021 556,049 5,879,836 - 6,439,906 예수부채 - - - 5,392,711 5,392,711 차입부채 - - - 232,796 232,796 사채 - - - 229,814 229,814 기타금융부채 - - - 140,408 140,408 금융부채 총계 - - - 5,995,729 5,995,729 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 현금 및 상각후원가측정예치금 - - 347,448 - 347,448 당기손익-공정가치측정금융자산 151 - - - 151 상각후원가측정대출채권 - - 4,971,481 - 4,971,481 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 610,123 - - 610,123 상각후원가측정유가증권 - - 119,846 - 119,846 기타금융자산 - - 73,334 - 73,334 금융자산 총계 151 610,123 5,512,109 - 6,122,383 예수부채 - - - 5,189,973 5,189,973 차입부채 - - - 98,219 98,219 사채 - - - 229,760 229,760 기타금융부채 - - - 165,488 165,488 금융부채 총계 - - - 5,683,440 5,683,440 4-6. 금융자산과 금융부채의 상계 당분기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 인식된금융자산/부채 총액 상계되는인식된 금융자산/부채 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 순액 재무상태표에 상계되지 않는 관련금액 순액 금융상품 수취한 현금담보 미회수내국환채권 156,569 129,975 26,594 - - 26,594 미지급내국환채무 177,401 129,975 47,426 - - 47,426 은행 간의 내국환거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 계정으로 법적 상계권리를 보유하고 순액으로 결제하고 있으므로 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 인식된금융자산/부채 총액 상계되는인식된 금융자산/부채 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 순액 재무상태표에 상계되지 않는 관련금액 순액 금융상품 수취한 현금담보 미회수내국환채권 233,520 188,143 45,377 - - 45,377 미지급내국환채무 244,703 188,143 56,560 - - 56,560 은행 간의 내국환거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 계정으로 법적 상계권리를 보유하고 순액으로 결제하고 있으므로 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 4-7. 제거조건이 충족되지 않은 금융상품 당분기말 현재 제거조건이 충족되지 않은 금융상품 양도거래는 없습니다. 5. 유의적인 회계추정 및 판단 연결실체는 연결재무제표를 작성함에 있어 미래에 대한 추정 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 이러한 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이렇게 산출된 회계추정치는 실제 발생 결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 보고기간 말 현재 계상된 자산과 부채의 장부금액을 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다. (1) 법인세연결실체는 보고기간 말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간 말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 연결실체는 정상거래시장에서 거래되지 않는 다양한 금융자산의 공정가치를 결정하기 위해 평가모형을 이용하는 경우 일반적인 가치평가모형부터 발전된 자체 평가모형까지 다양한 방법을 사용하며 이때 다양한 투입변수와 가정이 적용됩니다. (3) 신용손실충당금, 지급보증충당부채 및 미사용약정충당부채 연결실체는 대출채권에 대해서 손상을 평가하여 신용손실충당금을 설정하고, 지급보증 및 미사용약정한도에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 신용손실충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가충당금 및 지급보증ㆍ미사용약정충당부채 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다. (4) 퇴직급여채무퇴직급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결실체는 매년 적합한 할인율을 결정하고 있습니다. 이러한 할인율은 퇴직급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결실체는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. (5) COVID-19 바이러스로 인한 기대신용손실 영향코로나 바이러스(COVID-19) 전염병의 급속한 확산은 세계 경제에 부정적인 영향을미치고 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 기대신용손실을 추정하는 데에 미래전망정보를 사용하고 있으며, 당분기 중 COVID-19 바이러스의 확산에 의해 미래전망정보에 상당한 변화가 존재하였습니다. 이에 따라 경기상황이 기존 예측시보다 침체될 것으로 예상되어, 예측부도율 산출을 위한 주요변수에 대한 변경된 미래전망정보를 이용하여 2020년 3분기 시점 예측부도율을 재추정하였습니다. 연결실체는 COVID-19 바이러스가 경제에 미치는 영향 등을 지속적으로 모니터링할 것입니다. 당분기말 현재 보유 금융상품 중 코로나19 확산에 따라 영향을 받을 수 있는 기업여신의 산업별 구성내역은 다음과 같으며, 향후 경기상황에 따라 영향받을 산업은 크게변동될 수 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 대출채권 난외 숙박 및 음식점업 숙박업 240,555 7,196 음식점업 431,408 23,439 주점업 31,956 1,933 제조업 음료제조업 29,321 1,729 소매업 전문소매업 321,139 22,704 종합소매업 199,937 7,507 건설업 건물건설업 50,400 4,424 토목건설업 40,262 6,896 여가관련 서비스업 스포츠 서비스업 51,322 1,399 창작 및 예술관련 서비스업 6,102 233 운수업 육상여객운송업 29,971 2,920 기타 개인서비스업 76,163 3,572 기타 협회 및 단체 16,936 1,169 영화 및 비디오물 상영업 596 - 합 계 1,526,068 85,121 6. 영업부문 정보 (1) 연결실체의 보고부문은 은행부문 및 신탁부문으로 구성되어 있습니다. 사업부문의 주요 구분은 연결실체 내부보고 현황을 기초로 하였습니다. (2) 사업부문별 정보당분기와 전분기 중 연결실체의 사업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 은행 신탁 연결조정 합 계 순이자손익 81,906 53 - 81,959 순수수료손익 12,680 (28) - 12,652 기타손익 (74,512) (25) - (74,537) 영업이익 20,074 - - 20,074 영업외손익 537 - - 537 법인세비용 4,808 - - 4,808 분기순이익 15,803 - - 15,803 지배기업 소유주지분순이익 15,803 - - 15,803 비지배지분순이익 - - - - 자산총계(*) 6,505,607 15,532 (4,046) 6,517,093 부채총계(*) 5,994,968 15,532 (4,046) 6,006,454 (*) 당분기말 현재 연결실체의 사업부문별 자산 및 부채 총계입니다. (단위: 백만원) 구 분 은행 신탁 연결조정 합 계 순이자손익 88,731 58 - 88,789 순수수료손익 11,278 (29) - 11,249 기타손익 (74,282) (29) - (74,311) 영업이익 25,727 - - 25,727 영업외손익 2,093 - - 2,093 법인세비용 6,862 - - 6,862 분기순이익 20,958 - - 20,958 지배기업 소유주지분순이익 20,958 - - 20,958 비지배지분순이익 - - - - 자산총계(*) 6,017,045 15,613 (4,758) 6,027,900 부채총계(*) 5,524,455 15,613 (4,758) 5,535,310 (*) 전분기말 현재 연결실체의 사업부문별 자산 및 부채 총계입니다.(3) 상품별 및 지역별 부문당분기와 전분기의 연결실체 전체 수익 중 10% 이상의 수익을 발생시키는 단일의 외부고객은 없습니다. 또한 연결실체는 대한민국 내에서만 사업을 영위하고 있으므로 지역별 부문 수익 및 주요 자산 내역에 대한 공시 사항은 없습니다. 7. 현금 및 상각후원가측정예치금 (1) 현금 및 예치금의 종류별 내역당분기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 현금 현금 42,981 43,150 원화예치금 지준예치금 251,257 285,010 기타금융기관예치금 11,185 8,939 소 계 262,442 293,949 외화예치금 외화타점예치금 10,531 10,352 신용손실충당금 (3) (3) 합 계 315,951 347,448 (2) 사용제한 예치금 당분기말과 전기말 현재 은행법 및 기타 관계법령 등에 따라 사용이 제한되어 있는 예치금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 근거 법령 등 원화예치금 지준예치금 251,257 285,010 한국은행법 제55조 외화예치금 외화타점예치금 1,182 1,761 한국은행법 제55조 합 계 252,439 286,771 8. 상각후원가측정대출채권(1) 대출채권의 고객별 구성 내역당분기말과 전기말 현재 대출채 권의 고객별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 가계대출 일반 1,993,803 1,860,155 주택 85,792 90,679 기타 3,834 3,921 소 계 2,083,429 1,954,755 기업대출 운전자금 2,256,425 2,089,135 시설자금 820,333 733,246 기타 515 1,062 소 계 3,077,273 2,823,443 공공 및 기타자금대출 운전자금 114,790 93,827 시설자금 31,421 28,373 소 계 146,211 122,200 은행간 자금대출 - 11,578 신용카드 66,334 76,034 대출채권 총계 5,373,247 4,988,010 이연대출부대비용 8,318 8,543 신용손실충당금 차감전 대출채권 총계 5,381,565 4,996,553 신용손실충당금 (29,591) (25,072) 신용손실충당금 차감후 대출채권 총계 5,351,974 4,971,481 (2) 총 장부금액 변동 내역당분기와 전기 중 상각후원가측정대출채권, 예치금 및 기타자산 총 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 가계대출 기업대출 신용카드 기타(*1) 합계 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 당기초 1,899,273 51,915 9,419 2,408,193 532,061 19,676 62,386 11,745 1,882 376,571 1,050 168 5,374,339 12개월 기대신용손실로 대체 27,014 (26,620) (394) 160,806 (160,762) (44) 2,997 (2,986) (11) 345 (345) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (51,870) 53,081 (1,211) (226,567) 226,877 (310) (4,127) 4,160 (33) (518) 518 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (4,551) (2,827) 7,378 (6,455) (7,532) 13,987 (614) (762) 1,376 (28) (46) 74 - 실행 478,111 5,976 462 767,182 106,340 1,401 6,258 768 160 324,933 1,215 (27) 1,692,779 회수 (338,705) (13,697) (2,140) (462,362) (132,255) (11,567) (12,570) (3,268) 337 (367,325) (1,051) (168) (1,344,771) 상각 - - (1,676) - - (2,149) - - (1,382) - - (40) (5,247) 기타(*2) - - - (209) - - - - - - - - (209) 당분기말 2,009,272 67,828 11,838 2,640,588 564,729 20,994 54,330 9,657 2,329 333,978 1,341 7 5,716,891 (*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등이 포함되어 있습니다. (*2) 기타 변동액은 채권조정, 출자전환, 환율변동 등으로 인한 금액입니다. (단위: 백만원) 구 분 가계대출 기업대출 신용카드 기타(*1) 합계 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 전기초 1,952,116 8,107 6,057 2,350,612 344,411 17,361 64,876 13,137 2,378 369,060 841 122 5,129,078 12개월 기대신용손실로 대체 3,162 (3,075) (87) 87,031 (87,011) (20) 3,412 (3,397) (15) 438 (438) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (43,260) 43,396 (136) (278,339) 278,359 (20) (4,920) 4,925 (5) (1,575) 1,575 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (6,187) (649) 6,836 (7,059) (5,058) 12,117 (584) (593) 1,177 (55) (44) 99 - 실행 377,546 9,612 1,172 923,579 137,901 970 10,459 2,089 358 2,389 220 1 1,466,296 회수 (384,104) (5,476) (1,007) (667,408) (131,647) (7,269) (10,857) (4,416) 1,314 6,314 (1,104) 33 (1,205,627) 상각 - - (3,416) - - (3,463) - - (3,325) - - (87) (10,291) 기타(*2) - - - (223) (4,894) - - - - - - - (5,117) 전기말 1,899,273 51,915 9,419 2,408,193 532,061 19,676 62,386 11,745 1,882 376,571 1,050 168 5,374,339 (*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등이 포함되어 있습니다. (*2) 기타 변동액은 채권조정, 출자전환, 환율변동 등으로 인한 금액입니다. (3) 신용손실충당금 변동 내역당분기와 전기 중 상각후원가측정대출채권, 예치금 및 기타자산에 대한 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 가계대출 기업대출 신용카드 기타(*1) 합계 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 당기초 1,688 970 3,931 4,610 4,362 6,729 392 1,074 1,314 21 27 109 25,227 12개월 기대신용손실로 대체 152 (114) (38) 1,177 (1,164) (13) 179 (172) (7) 3 (3) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (217) 355 (138) (574) 611 (37) (55) 78 (23) (2) 2 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (162) (461) 623 (42) (280) 322 (15) (135) 150 (1) (9) 10 - 전입(환입)액 (*2)(*3) 300 190 3,255 240 2,589 2,360 (196) (4) 1,581 1 11 102 10,429 상각 - - (1,676) - - (2,149) - - (1,382) - - (40) (5,247) 할인차금 상각(*4) - - (175) - - (398) - - (14) - - - (587) 당분기말 1,761 940 5,782 5,411 6,118 6,814 305 841 1,619 22 28 181 29,822 (*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등에 설정된 신용손실충당금을 포함하고 있습니다.(*2) 상각채권 회수로 인한 금액 966백만원이 포함되어 있습니다.(*3) 코로나 바이러스(COVID-19)의 확산에 따른 경기침체에 대응하기 위하여 당분기말 기준으로 추가 적립한 대손충당금 전입액이 포함되어 있습니다. 연결실체는 변경된 미래전망정보를 반영한 예측부도율 재추정을 통해 731백만원의 충당금을 추가 적립하였습니다.(*4) 손상된 금융자산에서 발생하는 이자수익입니다. 기> (단위: 백만원) 구 분 가계대출 기업대출 신용카드 기타(*1) 합계 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 전기초 2,347 513 2,610 4,720 4,953 4,715 660 1,557 1,628 31 40 78 23,852 12개월 기대신용손실로 대체 144 (69) (75) 653 (653) - 299 (298) (1) 5 (5) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (174) 217 (43) (522) 522 - (82) 86 (4) (4) 4 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (124) (88) 212 (50) (205) 255 (16) (102) 118 (1) (4) 5 - 전입(환입)액 (*2) (505) 397 4,836 (191) 2,847 6,074 (469) (169) 2,934 (10) (8) 113 15,849 상각 - - (3,416) - - (3,463) - - (3,325) - - (87) (10,291) 할인차금 상각(*3) - - (193) - - (852) - - (36) - - - (1,081) 기타(*4) - - - - (3,102) - - - - - - - (3,102) 전기말 1,688 970 3,931 4,610 4,362 6,729 392 1,074 1,314 21 27 109 25,227 (*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등에 설정된 신용손실충당금을 포함하고 있습니다.(*2) 상각채권 회수로 인한 금액 3,035백만원이 포함되어 있습니다(*3) 손상된 금융자산에서 발생하는 이자수익입니다.(*4) 기타 변동액은 채권조정, 출자전환, 환율변동 등으로 인한 금액입니다. (4) 이연대출부대비용(수익)당분기와 전기 중 이연대출부대비용(수익)의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 8,543 8,666 신규발생 4,773 5,578 상각액 (4,998) (5,701) 기말 8,318 8,543 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 채무증권(*) 국공채 203,676 234,423 금융채 271,378 310,783 회사채 및 기타 74,764 58,242 소 계 549,818 603,448 지분증권 주식 6,051 6,495 출자금 180 180 소 계 6,231 6,675 합 계 556,049 610,123 (*) 채무증권 공정가치는 NICE신용평가정보㈜, 한국신용평가㈜, 한국자산평가㈜가 제공하는 최근 거래일의 기준단가 중 작은 값을 기준으로 산정하고 있습니다. (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 채무증권 처분이익 527 1,807 7 1,255 (3) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 총 장부금액 변동 내역당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 총 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 합 계 당기초 603,448 - - 603,448 취득 264,168 - - 264,168 상환 및 매각 (319,298) - - (319,298) 기타(*) 1,500 - - 1,500 당분기말 549,818 - - 549,818 (*) 기타 변동액은 평가 및 상각으로 인한 변동액입니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 합 계 전기초 642,507 - - 642,507 취득 354,667 - - 354,667 상환 및 매각 (394,131) - - (394,131) 기타(*) 405 - - 405 전기말 603,448 - - 603,448 (*) 기타 변동액은 평가 및 상각으로 인한 변동액입니다. (4) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 신용손실충당금 변동 내역당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권에 대한 신용손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 합 계 당기초 98 - - 98 전입액 58 - - 58 상환 및 매각 (53) - - (53) 당분기말 103 - - 103 (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 합 계 전기초 160 - - 160 전입액 20 - - 20 상환 및 매각 (82) - - (82) 전기말 98 - - 98 10. 상각후원가측정유가증권 (1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정유가증권 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 채무증권 국채 99,787 69,838 금융채 10,006 10,017 공사채 40,006 40,004 신용손실충당금 (13) (13) 합 계 149,786 119,846 (2) 당분기와 전기 중 상각후원가측정유가증권 총 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 합 계 당기초 119,859 - - 119,859 취득 29,854 - - 29,854 상환 - - - - 기타(*) 86 - - 86 당분기말 149,799 - - 149,799 (*) 기타 변동액은 상각으로 인한 변동액입니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 합 계 전기초 119,739 - - 119,739 취득 10,009 - - 10,009 상환 (9,999) - - (9,999) 기타(*) 110 - - 110 전기말 119,859 - - 119,859 (*) 기타 변동액은 상각으로 인한 변동액입니다. (3) 당분기와 전기 중 상각후원가측정유가증권에 대한 신용손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 합 계 당기초 13 - - 13 전입액 - - - - 당분기말 13 - - 13 (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 합 계 전기초 15 - - 15 환입액 (2) - - (2) 전기말 13 - - 13 11. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 당분기말> (단위: 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 21,353 - 21,353 건물 12,633 (5,489) 7,144 기타의 유형자산 44,800 (25,172) 19,628 리스사용권자산 11,921 (4,475) 7,446 합 계 90,707 (35,136) 55,571 전기말> (단위: 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 21,508 - 21,508 건물 12,938 (5,233) 7,705 기타의 유형자산 32,484 (23,587) 8,897 리스사용권자산 10,658 (2,451) 8,207 합 계 77,588 (31,271) 46,317 (2) 당분기와 전기 중 유형자산 과목별 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. 당분기> (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 기타의 유형자산 리스사용권자산 합 계 당기초 21,508 7,705 8,897 8,207 46,317 취득 - 58 12,558 1,287 13,903 처분 (155) (214) (6) - (375) 대체(*1) - - (90) - (90) 감가상각비(*2) - (405) (1,731) (2,048) (4,184) 당분기말 21,353 7,144 19,628 7,446 55,571 (*1) 건설중인자산에서 개발비로의 대체입니다. (*2) 유형자산 감가상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다. 전기> (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 기타의 유형자산 리스사용권자산 합 계 전기초 21,655 7,904 9,680 4,066 43,305 취득 - 723 6,168 7,289 14,180 처분 (147) (344) - (447) (938) 대체(*1) - - (4,140) - (4,140) 감가상각비(*2) - (578) (2,811) (2,701) (6,090) 전기말 21,508 7,705 8,897 8,207 46,317 (*1) 건설중인자산에서 개발비로의 대체입니다. (*2) 유형자산 감가상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다. 12. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 증감 내역은 다음과 같습니다. 당분기> (단위: 백만원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 기타 합 계 당기초 6,721 3,858 1,049 9 11,637 취득 424 643 - - 1,067 대체(*1) (22) (271) - - (293) 상각(*2) (1,614) (1,163) - - (2,777) 당분기말 5,509 3,067 1,049 9 9,634 (*1) 건설중인자산으로부터의 대체입니다.(*2) 무형자산상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다. 전기> (단위: 백만원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 기타 합 계 전기초 5,301 3,999 906 6 10,212 취득 - 736 244 3 983 처분 - - (101) - (101) 대체(*1) 3,416 697 - - 4,113 상각(*2) (1,996) (1,574) - - (3,570) 전기말 6,721 3,858 1,049 9 11,637 (*1) 건설중인자산으로부터의 대체입니다.(*2) 무형자산상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다. 13. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 기타금융자산 보증금 14,822 13,154 미수금 5,449 1,701 미수수익 16,885 14,495 미회수내국환채권 26,594 45,377 여신성가지급금 272 171 현재가치할인차금 (1,669) (1,410) 신용손실충당금 (228) (154) 소 계 62,125 73,334 기타자산 선급비용 1,079 385 잡자산 377 337 소 계 1,456 722 합 계 63,837 74,056 14. 리스(1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 부동산 차량 합 계 당기초 7,049 1,158 8,207 취득 1,287 - 1,287 처분 - - - 감가상각 (1,772) (276) (2,048) 당분기말 6,564 882 7,446 (단위: 백만원) 구 분 부동산 차량 합 계 전기초 3,335 731 4,066 취득 6,021 1,268 7,289 처분 (19) (428) (447) 감가상각 (2,288) (413) (2,701) 전기말 7,049 1,158 8,207 (2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과~3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과~1년 이하 1년 초과~5년 이하 합 계 부동산 141 273 374 704 3,688 5,180 차량 32 61 88 177 554 912 합 계 173 334 462 881 4,242 6,092 (단위: 백만원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과~3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과~1년 이하 1년 초과~5년 이하 합 계 부동산 5 2 76 169 5,620 5,872 차량 - - - 24 1,173 1,197 합 계 5 2 76 193 6,793 7,069 (3) 당분기와 전분기 중 소액기초자산리스료와 단기리스료는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 소액기초자산리스료 44 123 5 65 단기리스료 - 2 - 5 합 계 44 125 5 70 (4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 리스부채를 기타부채로 계상하고 있으며, 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 각각 1,560백만원 및 1,555백만원이며,당분기와 전분기 중 리스부채에 대한 이자비용은 각각 86백만원 및 45백만원 입 니다 .(5) IFRS 해석위원회는 2019년 12월 16일에 '리스기간과 임차자산개량권의 내용연수'에 대해 집행가능한 기간을 결정 시 리스 종료에 따른 모든 경제적 불이익을 고려한다는 내용을 발표하였습니다. 연결실체는 해당 결정으로 인한 집행가능한 기간에 대한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있습니다. 15. 예수부채당분기말과 전기말 현재 예수부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당분기말 전기말 요구불예수부채 원화예수금 1,595,813 1,472,935 외화예수금 11,463 14,442 소 계 1,607,276 1,487,377 기한부예수부채 원화예수금 3,617,677 3,541,414 외화예수금 21,709 26,842 소 계 3,639,386 3,568,256 양도성예금증서 6,095 12,975 기 타 139,954 121,365 합 계 5,392,711 5,189,973 16. 차입부채 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당분기말 전기말 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 최고 최저 최고 최저 원화차입금 한은차입금 0.25 0.25 121,868 0.75 0.50 42,407 기타차입금 2.50 0.00 93,926 2.50 0.00 50,232 소 계 215,794 92,639 외화차입금 은행차입금 1.45 0.10 16,517 0.11 0.11 4,573 기타차입금 2.25 0.64 485 2.66 2.34 1,007 소 계 17,002 5,580 합 계 232,796 98,219 17. 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당분기말 전기말 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 최고 최저 최고 최저 원화사채 일반사채 2.57 1.78 110,000 2.57 1.78 110,000 후순위사채 3.80 3.50 120,000 3.80 3.50 120,000 할인발행차금 (186) (240) 합 계 229,814 229,760 (2) 당분기와 전기 중 사채의 발행 및 상환 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당분기 전기 만기 이자율(%) 액면금액 만기 이자율(%) 액면금액 상 환 일반사채 - - - 2년 2.33 20,000 후순위사채 - - - 5년 초과 4.14 30,000 18. 종업원급여(1) 확정급여제도 자산 및 부채연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 종업원의 연금보상급여와 용역제공기간을 기초로 확정급여채무를 산출하고 있습니다. 또한 연결실체의 사외적립자산은 예치금 등입니다. 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도하의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 49,560 46,140 사외적립자산의 공정가치 (45,161) (47,049) 확정급여제도의 부채(자산) 인식액 4,399 (909) (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 46,140 53,795 당기근무원가 2,864 3,732 과거근무원가 - (2,190) 이자비용 955 1,512 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 (424) (3,082) 급여지급액 (407) (7,627) 관계사전입액 433 - 기말 49,560 46,140 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 47,049 47,998 이자수익 973 1,336 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 (409) (620) 급여지급액 (2,453) (4,665) 추가납입액 - 3,000 기말 45,161 47,049 ( 4 ) 확 정급여제도 관련 손익 당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 955 2,864 992 2,769 이자비용 318 955 377 1,134 이자수익 (324) (973) (334) (1,003) 합 계 949 2,845 1,035 2,900 (5) 확정기여제도 관련 비용 확정기여제도와 관련하여 인식한 비용은 당분기와 전분기 각각 83백만원 과 107백만 원입니다. 19. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 미사용한도 1,723 1,505 지급보증 155 104 기타 277 277 합 계 2,155 1,886 (2) 당분기와 전기 중 미사용한도 및 금융지급보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 미사용한도 금융지급보증 합계 12개월 기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 12개월 기대신용손실 신용위험 증가금융자산 당기초 680 677 148 92 13 1,610 12개월 기대신용손실로 대체 37 (31) (6) - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (41) 47 (6) - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (3) (8) 11 - - - 전입(환입)액(*1) 173 9 36 (2) 2 218 기타 - - - 50 - 50 당분기말 846 694 183 140 15 1,878 (*1) 코로나 바이러스(COVID-19)의 확산에 따른 경기침체에 대응하기 위하여 당분기말 기준으로 추가 적립한 충당금 전입액이 포함되어 있습니다. 연결실체는 변경된 미래전망정보를 반영한 예측부도율 재추정을 통해 41백만원의 충당금을 추가 적립하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 미사용한도 금융지급보증 합계 12개월 기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 12개월 기대신용손실 신용위험 증가금융자산 전기초 1,103 865 95 123 17 2,203 12개월 기대신용손실로 대체 258 (253) (5) - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (93) 94 (1) - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (5) (1) 6 - - - 전입(환입)액 (583) (28) 53 (134) (4) (696) 기타 - - - 103 - 103 전기말 680 677 148 92 13 1,610 (3) 지급보증충당부채1) 당분기말과 전기말 현재 지급보증충당부채 설정 대상은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 확정지급보증 원화 보증서 17,558 16,964 융자담보 1,204 772 외화 수입화물선취보증 81 16 소 계 18,843 17,752 미확정지급보증 신용장개설관계 455 893 합 계 19,298 18,645 2) 지급보증충당부채 설정비율당분기말과 전기말 현재 설정대상 지급보증 총액대비 지급보증충당부채 설정비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 설정대상지급보증총액 19,298 18,645 지급보증충당부채 155 104 충당부채 설정비율 0.80% 0.56% (4) 복구충당부채복구충당부채는 보고기간 말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 10개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다. 20. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 기타금융부채 미지급금 13,538 14,855 미지급비용 51,702 56,452 리스부채 6,092 7,069 수입보증금 234 282 미지급내국환채무 47,426 56,560 미지급외국환채무 8 888 신탁계정미지급금 3,941 7,011 대행업무수입금 13,466 11,188 잡부채 4,195 11,455 현재가치할인차금 (194) (273) 소 계 140,408 165,487 기타부채 선수수익 656 632 가수금 243 133 제세예수금 720 1,184 기타 876 874 소 계 2,495 2,823 합 계 142,903 168,310 21. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 자본금 보통주자본금 160,644 160,644 신종자본증권 49,837 49,837 자본잉여금 기타자본잉여금 10,311 10,311 자본조정 주식선택권 686 54 기타자본조정 (41) (20) 소 계 645 34 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 1,235 (99) 확정급여제도 재측정요소 (7,299) (7,312) 소 계 (6,064) (7,411) 이익잉여금 법정적립금 33,270 30,470 임의적립금(*1) 247,806 228,252 미처분이익잉여금(*2) 14,190 25,567 소 계 295,266 284,289 합 계 510,639 497,704 (*1) 당분기말 38,293백만원의 대손준비금과 3,698백만원의 재평가적립금이 포함되어 있습니다. (*2) 당분기말 2,164백만원 의 대손준비금 전입 예정액이 포함되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주의 금액(원) 5,000 5,000 발행한 주식의 수 32,128,774 32,128,774 보통주자본금 160,644 160,644 (3) 신종자본증권 당분기말과 전기말 현재 자본으로 분류한 신종자본증권은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 원화신종자본증권 2017-09-27 - 3.68 50,000 50,000 발행비용 (163) (163) 합 계 49,837 49,837 신종자본증권 배당금 1,613 2,367 가중평균이자율(%) 4.30% 4.73% 상기 신종자본증권은 연결실체가 중도상환 여부를 전적으로 자율적으로 판단할 수 있으며, 발행일로부터 5년이 경과한 이후 미리 금융감독원장의 승인을 얻는 경우에 한하여 중도상환이 이루어질 수 있습니다. (4) 기타포괄손익누계액 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감 내역은 다음과 같습니다. 당분기> (단위: 백만원) 구 분 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 합 계 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 평가손익 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 평가손익 확정급여제도 재측정요소 당기초 933 (1,032) (7,312) (7,411) 공정가치평가로 인한 증감 2,150 (444) - 1,706 처분으로 인한 증감 5 - - 5 확정급여제도의 재측정 - - 16 16 법인세효과 (475) 98 (3) (380) 당분기말 2,613 (1,378) (7,299) (6,064) 전기> (단위: 백만원) 구 분 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 합 계 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 평가손익 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 평가손익 확정급여제도 재측정요소 전기초 194 (959) (9,232) (9,997) 공정가치평가로 인한 증감 1,240 (93) - 1,147 처분으로 인한 증감 (294) - - (294) 확정급여제도의 재측정 - - 2,462 2,462 법인세효과 (208) 21 (542) (729) 전기말 932 (1,031) (7,312) (7,411) (5) 배당금1) 전기의 배당금 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 전기 배당받을 주식수 32,128,774 주당 액면금액 5,000 액면배당률 2.00% 주당 배당금액 100 2) 전기의 배당성향 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 전기 배당액 3,213 당기순이익 27,934 배당성향 11.50% 22. 대손준비금 대손준비금은 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. (1) 당분기와 전기 중 대손준비금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 대손준비금 적립액 38,293 36,976 대손준비금 전입 예정액 2,164 1,317 대손준비금 잔액 40,457 38,293 (2) 당분기와 전분기의 대손준비금 조정후 분기순이익 및 주당순이익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 3,805 15,803 5,929 20,958 대손준비금 전입 필요액 435 (2,164) (1,044) (1,586) 대손준비금 조정후 분기순이익 4,238 13,639 4,885 19,372 대손준비금 조정후 기본주당순이익(원) 131 424 152 603 대손준비금 조정후 희석주당순이익(원) 131 424 152 603 23 . 순이자손익당분기와 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 현금및현금성자산이자 35 178 79 363 기타포괄손익공정가치측정유가증권이자 2,167 7,214 2,891 9,238 상각후원가측정금융자산이자 773 2,161 698 2,221 대출채권 원화대출금이자 40,832 126,198 45,361 136,313 외화대출금이자 325 962 265 365 콜론이자 106 477 303 715 현금서비스이자 125 395 173 495 매입외환이자 - - 1 2 신용카드채권이자 25 142 170 630 소 계 41,413 128,174 46,273 138,520 기타이자 392 1,155 472 1,400 합 계 44,780 138,882 50,413 151,742 이자비용 예수부채 원화예수금이자 14,988 50,138 18,577 55,551 외화예수금이자 143 441 180 326 양도성예금증서이자 39 143 58 446 소 계 15,170 50,722 18,815 56,323 차입부채 원화차입금이자 232 626 213 677 외화차입금이자 45 100 1 3 콜머니이자 - 2 - 22 소 계 277 728 214 702 사채 원화사채이자 1,771 5,294 1,891 5,716 기타이자 43 179 81 212 합 계 17,261 56,923 21,001 62,953 순이자손익 27,519 81,959 29,412 88,789 24. 순수수료손익 당분기와 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 전자금융수수료 197 585 207 615 업무대행수수료 1,496 4,608 1,228 3,211 투자금융수수료 - 5 5 23 외환수입수수료 20 331 582 1,230 신탁보수수수료 79 255 256 751 신용카드수입수수료 2,988 9,693 3,382 10,158 대출금중도상환수수료 295 1,145 322 998 기타 599 1,991 625 1,875 소 계 5,674 18,613 6,607 18,861 수수료비용 신용카드지급수수료 1,165 3,761 1,426 3,987 그룹CI업무수수료 60 179 179 535 외환지급수수료 18 319 577 1,213 기타 589 1,702 827 1,877 소 계 1,832 5,961 3,009 7,612 순수수료손익 3,842 12,652 3,598 11,249 25. 배당수익 당분기와 전분기 중 배당수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 1 25 - 18 26. 신용손실충당금전입당분기와 전분기 중 신용손실충당금전입(환입)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 신용손실충당금전입(환입) 예치금 - - (3) (7) 대출채권 5,212 9,348 4,812 11,096 유가증권 21 58 7 27 기타자산 42 114 10 82 금융지급보증 (4) - (1) (139) 미사용한도 257 218 (4) 21 합 계 5,529 9,738 4,821 11,080 27. 일반관리비 당분기와 전분기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 장ㆍ단기종업원급여 8,203 24,449 7,606 23,471 복리후생비 2,610 7,716 3,065 8,834 퇴직급여 976 2,928 1,082 3,007 소 계 11,789 35,093 11,753 35,312 감가상각비 1,372 4,184 1,398 4,683 무형자산상각비 866 2,777 915 2,657 기타일반관리비 통신비 367 1,187 358 1,091 용역비 2,003 6,118 1,920 5,174 전산업무비 714 2,116 994 2,817 광고선전비 135 360 225 562 제세공과금 474 1,196 467 1,170 기타 1,516 4,522 1,264 4,306 소 계 5,209 15,499 5,228 15,120 합 계 19,236 57,553 19,294 57,772 28. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 성과연동형 주식기준보상 내용은 다음과 같습니다. 구 분 2013년까지 부여분 2014년부터 부여분 2020년부터 부여분 유형 주식결제형 주식결제형 현금결제형 부여기간(약정용역기간) 2010년 4월 1일 이후 선임 및 승진시(부여일로부터 3년간) 2014년 1월 1일 이후 선임 및 승진시(부여일로부터 1년간) 2020년 1월 1일 이후 선임 및 승진시(부여일로부터 1년간) 성과조건 상대주가연동(33.4%) 및 4년간 경영지표연동(66.6%) 상대주가연동(20.0%) 및 4년간 경영지표연동(80.0%) 상대주가연동(20.0%) 및 4년간 경영지표연동(80.0%) 신한금융지주회사와의 상환지급약정에 관계없이 연결실체 내 기업 간의 주식기준보상거래로서 지배기업인 신한금융지주회사가 임직원에게 부여한 주식기준보상약정은 주식결제형으로 측정하며, 연결실체가 임직원에게 부여한 주식기준보상약정은 현금결제형으로 측정하고 있습니다. (2) 부여 수량 및 부여시점의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 부여수량 행사수량 잔여부여수량 공정가치(*1) 추정수량(*2) 2010-04-01 20,500 20,500 - 45,150원 - 2012-02-06 4,300 4,300 - 47,000원 - 2012-10-11 4,300 4,300 - 36,750원 - 2013-01-01 14,600 14,600 - 40,050원 - 2013-03-21 4,600 4,600 - 37,750원 - 2014-02-05 2,500 2,500 - 43,600원 - 2014-03-21 4,800 4,800 - 44,350원 - 2014-10-10 2,500 2,500 - 48,200원 - 2015-01-01 9,500 9,500 - 44,500원 - 2016-01-01 13,900 13,900 - 39,000원 - 2016-02-04 2,800 2,800 - 38,150원 - 2016-03-31 2,800 2,800 - 40,500원 - 2017-01-01 14,800 - 14,800 45,300원 12,540 2017-07-01 800 - 800 49,550원 346 2018-01-01 16,900 - 16,900 49,400원 11,771 2018-03-22 4,500 - 4,500 46,100원 3,055 2019-01-01 19,613 - 19,613 39,600원 14,641 2019-03-26 2,883 - 2,883 42,750원 2,085 2019-07-01 1,355 - 1,355 45,050원 608 2020-01-01 17,814 - 17,814 44,222원 11,630 합 계 165,765 87,100 78,665 56,676 (*1) 부여시점의 신한금융지주회사 주식종가를 단위당 공정가치로 산정하였습니다.(*2) 최초 부여 시점의 부여수량에 약정용역기간 중 재임일수에 해당하는 기준수량을 기준으로 상대주가상승률 및 경영성과달성률에 따른 부여수량을 조정하여 운영기간 종료 후 획득수량을 확정합니다. 지급약정에 따라 연결실체가 신한금융지주회사에 지급해야할 금액은 신한금융지주회사가 평가한 공정가치를 자본에 직접 차감하여 부채로 인식하였습니다. 당분기말 현재 신한금융지주회사가 평가한 공정 가치는 27 ,600원 입니 다. (3) 당분기와 전기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 당기 인식한 총보상원가 229 734 미지급비용 1,445 2,569 29. 기타영업손익당분기와 전분기 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업수익 기타충당부채환입액 - - 3 6 기타영업비용 기금출연금 2,308 6,587 2,126 6,201 기타충당부채전입액 - 9 1 47 예금보험료 1,657 4,828 1,575 4,643 기타 293 669 156 642 소 계 4,258 12,093 3,858 11,533 기타영업손익 (4,258) (12,093) (3,855) (11,527) 30. 법인세 (1) 법인세비용 구성 내역당분기와 전분기 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 법인세 부담액(*1) 1,325 4,915 2,683 7,894 일시적차이의 발생과 소멸로 인한이연법인세(*2) (186) 445 (611) 3 자본에 직접 반영된 법인세 56 (552) (116) (1,035) 법인세비용 1,195 4,808 1,956 6,862 (*1) 법인세 부담액은 전년도 세무조정사항의 확정 등으로 인한 효과를 포함하고 있습니다.(*2) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액은 이전년도 세무조정사항의 확정 등으로인한 증가금액을 포함하고 있습니다. (2) 법인세비용 차이 내역당분기와 전분기 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 법인세비용차감전순이익 4,998 20,611 7,884 27,820 적용세율에 따른 법인세 1,100 4,535 1,734 6,120 비과세수익 (130) (399) (136) (401) 비과세비용 51 152 46 138 미환류소득에 대한 법인세 159 476 166 418 과거기간 법인세의 당기 조정액 - (105) - 196 기타 15 149 146 391 법인세비용 1,195 4,808 1,956 6,862 유효세율 23.91% 23.33% 24.81% 24.67% (3) 연결실체는 당분기말 현재 1건(청구금액: 11,789백만원)에 대해 세무당국 및 법원에 법인세 환급을 위한 불복절차를 진행하고 있습니다. 해당 소송 등에서 승소 가능성이 높아질 경우 이와 관련된 자산을 인식할 예정입니다. 31. 주당순이익당분기와 전분기 주당순이익의 산출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 3,805 15,803 5,929 20,958 신종자본증권 배당 (519) (1,613) (617) (1,818) 보통주에 귀속되는 이익 3,286 14,190 5,312 19,140 가중평균유통보통주식수 32,128,774 32,128,774 32,128,774 32,128,774 기본 및 희석주당순이익(원) 103 442 165 596 연결실체는 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 당분기와 전분기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 32. 영업수익 당분기와 전분기 영업수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 44,780 138,882 50,413 151,742 수수료수익 5,674 18,613 6,607 18,861 배당수익 1 25 - 18 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 19 43 - - 외환거래이익 207 1,880 2,809 6,653 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 528 1,807 7 1,255 상각후원가측정금융자산처분이익 1,957 1,957 - - 기타영업수익 - - 3 6 합 계 53,166 163,207 59,839 178,535 33. 우발 및 약정사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 지급보증 및 약정의 종류별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 지급보증 확정지급보증 18,842 17,752 미확정지급보증 456 893 소 계 19,298 18,645 약정 원화대출약정 648,261 586,940 외화대출약정 205 177 기타 20,696 12,174 소 계 669,162 599,291 합 계 688,460 617,936 (2) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결실체와 관련하여 계류중인 소송사건은 제소 7건(총 소송금액: 4,429백만원) 및 피소 3건(총 소송금액: 331백만원) 이 있습니다. 소송 결과는 연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측되고 있으나 향후 소송의 결과에 따라추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다. 34. 현금흐름표에 대한 주석 현금흐름표상의 당분기말과 전기 말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 분기말 전기말 현금 및 예치금 315,951 347,448 조정 사용제한예치금 (252,439) (286,771) 정기예금 등 (9,500) (8,500) 기타 3 3 소 계 (261,936) (295,268) 합 계 54,015 52,180 35. 특수관계자 거래 (1) 지배기업 현황 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지배기업은 주식회사 신한금융지주회사(지분율:75.31%)입니다. (2) 특수관계자의 범위 연결실체는 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 공시에 따라 연결실체의 지배기업, 그 밖의 특수관계자(동일지배기업, 관계기업, 동일지배기업의 관계기업), 주요 경영진 및 그 가족 등을 특수관계자의 범위로 정의하고 있습니다. (3) 특수관계자 자금거래 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 계정과목 자금차입거래 당기초 상환 차입 기타(*) 당분기말 동일지배기업 신한은행 차입부채 4,573 (9,483) 9,592 109 4,791 (*) 기타 변동액은 환율변동 등으로 인한 금액입니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 계정과목 자금차입거래 전기초 상환 차입 기타(*) 전기말 동일지배기업 신한은행 차입부채 1,621 (6,239) 9,181 10 4,573 (*) 기타 변동액은 환율변동 등으로 인한 금액입니다. (4) 특수관계자 채권ㆍ채무 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 계정과목 당분기말 전기말 지배기업 신한금융지주 기타부채 1,445 2,569 동일지배기업 신한은행 현금 및 예치금 956 1,881 유형자산 475 122 기타자산 2,101 2,113 차입부채(*) 4,791 4,573 충당부채 19 19 기타부채 437 99 신한카드 유형자산 4 23 기타자산 14 7 예수부채 123 65 기타부채 4 24 신한생명 예수부채 33 190 신한금융투자 예수부채 122,120 190,828 기타부채 1,764 1,021 신한DS 유형자산 62 - 예수부채 - 26 기타부채 - 285 신한리츠운용 예수부채 - 7,000 기타부채 - 14 신한에이아이 예수부채 19,800 18,000 기타부채 15 37 (*) 해당 차입금에 대해 특수관계자인 신한은행에게 유가증권을 담보로 제공하고 있으며 담보설정액은 20,000백만원입니다. (5) 특수관계자 수익ㆍ비용 당분기와 전분기 중 특수관계자 간의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 신한금융지주 수수료비용 55 163 162 486 동일지배기업 신한은행 이자수익 13 88 27 102 이자비용 - 6 5 10 일반관리비 78 228 74 239 기타영업비용 - - 1 20 신한카드 수수료수익 2 7 2 7 이자비용 - - 6 7 수수료비용 3 12 4 13 일반관리비 6 19 9 60 신한생명 수수료수익 215 613 134 317 일반관리비 - - - 15 신한금융투자 수수료수익 6 17 3 10 이자비용 565 2,005 1,167 3,725 신한DS 일반관리비 1,170 3,288 1,046 3,700 오렌지라이프생명보험 수수료수익 45 136 13 16 신한리츠운용 이자비용 - 45 - - 신한에이아이 이자비용 42 187 - - ( 6) 주요 경영진에 대한 보상 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 장ㆍ단기종업원급여 524 1,500 336 1,562 퇴직급여 14 41 15 50 주식기준보상 96 229 140 507 합 계 634 1,770 491 2,119 (7) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 지급보증 내역은 없습니다. 36. 종속기업 재무제표의 요약(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업인 제주은행(별도) 및 연결대상 종속기업의 재무상태표는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 당분기말 전기말 자산총계 부채총계 자본총계 자산총계 부채총계 자본총계 제주은행(별도) 6,505,607 5,994,968 510,639 6,182,059 5,684,355 497,704 연금신탁 6,173 6,173 - 6,138 6,138 - 개인연금신탁 9,005 9,005 - 9,274 9,274 - 신개인연금신탁 9 9 - 14 14 - 노후생활연금신탁 10 10 - 10 10 - 적립식목적신탁 36 36 - 39 39 - 기업금전신탁 - - - - - - 가계금전신탁 285 285 - 286 286 - 불특정금전신탁 13 13 - 13 13 - (2) 당분기와 전분기 중 지배기업인 제주은행(별도) 및 연결대상 종속기업의 분기포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 당분기 전분기 영업수익 당기순손익 총포괄손익 영업수익 당기순손익 총포괄손익 제주은행(별도) 163,082 15,803 17,150 178,366 20,958 24,915 연금신탁 71 - - 90 - - 개인연금신탁 112 - - 153 - - 신개인연금신탁 - - - - - - 노후생활연금신탁 - - - - - - 적립식목적신탁 - - - 1 - - 기업금전신탁 - - - - - - 가계금전신탁 2 - - 4 - - 불특정금전신탁 - - - - - - 37. 신탁부문 경영성과(1) 당분기말과 전기말 현재 신탁부문과의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 신탁계정미지급금 3,941 7,011 (2) 당분기와 전분기 중 신탁부문과의 주요 수익ㆍ비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보수수수료 79 255 256 751 신탁계정이자비용 8 46 18 41 4. 재무제표 가. 재무상태표(은행) 제61기 3분기 2020년 0 9 월 30일 현재 제60기 기말 2019년 1 2 월 31일 현재 제59기 기말 2018년 12 월 31일 현재 주식회사 제주은행 (단위 : 백만원) 과 목 제61기 3분기 제60기 제59기 자 산 현금 및 상각후원가측정예치금 306,451 338,948 338,485 당기손익-공정가치측정 금융자산 4,021 151 1 상각후원가측정대출채권 5,349,732 4,968,919 4,732,434 기타포괄손익-공정가측정 금융자산 556,049 610,123 647,483 상각후원가측정 금융자산 149,786 119,846 119,724 유형자산 55,571 46,317 39,239 무형자산 9,634 11,637 10,212 투자부동산 8,282 8,359 8,575 확정급여자산 - 909 - 이연법인세자산 2,244 2,600 2,072 기타자산 63,837 74,250 69,950 자 산 총 계 6,505,607 6,182,059 5,968,175 부 채 예수부채 5,378,515 5,175,486 4,926,079 차입부채 232,796 98,219 85,387 사채 229,814 229,760 279,679 순 확 정급여부채 4,399 - 5,797 충당부채 2,155 1,886 2,401 당기법인세부채 1,676 7,075 2,532 기타부채 145,613 171,929 193,308 부 채 총 계 5,994,968 5,684,355 5,495,183 자 본 자본금 160,644 160,644 160,644 신 종자본증권 49,837 49,837 49,837 자본잉여금 10,311 10,311 10,311 자본조정 645 34 (390) 기타포괄손익누계액 (6,064) (7,411) (9,997) 이익잉여금 (대손준비금 적립액) (대손준비금 전입 필요액) (대손준비금 전입 예정액) 295,266(38,293)(2,164)(2,164) 284,289 (36,976) (1,317) (1,317) 262,587(39,432)((-)2,456)((-)2,456) 자 본 총 계 510,639 497,704 472,992 부 채 및 자 본 총 계 6,505,607 6,182,059 5,968,175 상기 당분기말 및 전기말 재무상태표는 기업회계기준서 제1116호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전전기말 재무상태표는 이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다. 나. 재무상태표 (신탁) 제61기 3분기 2020년 09 월 30일 현재 제60기 기말 2019년 1 2 월 31일 현재 제59기 기말 2018년 12 월 31일 현재 [신탁계정] (단위 : 백만원) 과목 제61기 3분기 제60기 제59기 자산 현금 및 예치금 57,844 113,416 203,576 유가증권 24,259 30,248 25,823 대출금 2,242 2,562 2,919 기타자산 1,007 1,860 2,643 고유계정대 7,360 11,327 6,952 자산총계 92,712 162,414 241,913 부채 금전신탁 89,151 157,221 235,777 불특정금전신탁합동운용 6 6 6 적립식목적신탁합동운용(실적) 32 35 35 가계금전신탁합동운용 255 257 282 노후생활연금신탁합동운용 8 8 8 개인연금신탁합동운용 8,545 8,847 9,083 가계장기신탁합동운용 10 10 10 근로자우대신탁합동운용 3 3 3 신종적립신탁합동운용 64 64 63 퇴직연금신탁 41,952 101,510 197,040 ISA신탁 7,529 7,367 7,545 신개인연금신탁합동운용 6 10 15 특정금전신탁 25,398 33,780 16,692 연금신탁 5,344 5,325 4,995 기타부채 2,960 4,603 5,559 미지급금 - 6 - 미지급신탁이익 2,806 4,339 5,101 미지급비용 등 155 257 457 특별유보금 600 590 578 부채총계 92,712 162,414 241,913 (주)위의 신탁계정 재무상태표는 기업회계기준서 제5004호에 의해 작성되었음 다. 포괄손익계산서(은행) 제61기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지 제60기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지 제60기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제59기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 주식회사 제주은행 (단위 : 백만원) 과 목 제61기 3분기 제60기 3분기 제60기 제59기 I. 영업손익 20,074 25,727 37,193 35,763 (1) 순이자손익 81,906 88,731 117,658 121,741 이자수익 138,728 151,544 201,011 192,275 이자비용 56,822 62,813 83,353 70,534 (2) 순수수료손익 12,680 11,278 15,541 14,845 수수료수익 18,642 18,890 26,176 23,798 수수료비용 5,962 7,612 10,635 8,953 (3) 배당수익 25 18 18 530 (4) 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익 43 - (5) 외환거래손익 1,015 4,795 7,921 3,370 (6) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 1,807 1,255 2,170 1,120 (7) 상각후원가측정금융자산처분손익 1,957 - (8) 신용손실충당금전입 (9,738) (11,080) (12,135) (6,995) (9) 일반관리비 (57,553) (57,772) (78,448) (83,679) 종업원급여 35,093 35,312 48,038 55,405 감가상각비 4,184 4,683 6,090 3,888 무형자산상각비 2,777 2,657 3,570 2,960 기타일반관리비 15,499 15,120 20,750 21,426 (10) 기타영업손익 (12,068) (11,498) (15,532) (15,170) II. 영업외손익 537 2,093 (113) (555) (1) 영업외수익 1,192 2,696 2,826 746 (2) 영업외비용 655 603 2,939 1,301 III. 법인세비용차감전순이익 20,611 27,820 37,080 35,208 IV. 법인세비용 4,808 6,862 9,146 7,762 V. 당 기순이익 (대손준비금 반영후 조정이익 제61기 3분기: 13,639백만원, 제60기 3분기: 19,372백만원 제60기 : 26,617백만원, 제59기 : 23,561백만원 ) 15,803 20,958 27,934 27,446 VI. 기타포괄손익 1,347 3,957 2,586 3,133 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (1) 확정급여제도 재측정요소 13 1,705 1,921 (1,348) (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (346) 192 (73) 429 후속기간에 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 1,680 2,060 738 4,052 VII. 총포괄이익 17,150 24,915 30,520 30,579 VIII. 주당이익 (1) 기본주당순이익 442원 596원 796원 1,071원 (2) 희석주당순이익 442원 596원 796원 1,071원 상기 당분기말 및 전기 포괄손익계산서는 기업회계기준서 제1116호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전전기말 포괄손익계산서는 이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다. 라. 포괄손익계산서 (신탁) 제61기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지 제60기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지 제60기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제59기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 [신탁계정] (단위 : 백만원) 과목 제61기 3분기 제60기 3분기 제60기 제59기 수익 예치금이자 935 2,979 3,802 3,136 대출금이자 42 58 124 77 유가증권관련수익 722 1,175 1,728 64 기타수익 276 588 1,035 374 은행계정대이자 78 91 133 72 수익계 2,053 4,892 6,822 3,723 비용 신탁이익 1,755 3,932 5,564 2,840 가계금전신탁이익 2 3 3 3 개인연금신탁이익 90 125 164 168 신종적립신탁이익 1 - 1 퇴직연금신탁이익 814 2,647 3,662 2,496 특정금전신탁이익 719 1,002 1,522 6 연금신탁이익 40 62 81 72 ISA신탁이익 90 93 131 92 유가증권관련비용 15 5 7 6 기금출연료 15 19 26 26 신탁보수 258 921 1,078 668 기타비용 0 5 5 4 특별유보금전입 10 9 12 12 비용계 2,053 4,892 6,822 3,723 (주) 위의 신탁계정 손익계산서는 기업회계기준서 제5004호에 의해 작성되었음 마. 자본변동표 제61기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지 제60기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지 제60기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제59기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 주식회사 제주은행 (단위 : 백만원) 과 목(주1) 자 본 금 신종자본증권 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 재측정요소 2018년 1월 1일 110,644 49,837 10,311 (38) (2,708) (7,883) 244,638 404,801 회계정책 변경에 따른 조정(주석2) - - - - (2,537) - (4,968) (7,505) 조정후 금액 110,644 49,837 10,311 (38) (5,245) (7,883) 239,670 397,296 총포괄이익: - - - - 4,480 (1,348) 27,447 30,578 (1) 당기순이익 - - - - - - 27,446 27,446 (2) 기타포괄손익 - - - - 4,480 (1,348) - 3,132 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - - - - 4,480 - - 4,480 확정급여제도 재측정요소 - - - - - (1,348) - (1,348) 소유주와의 거래 등: 50,000 - - (352) - - (4,530) 45,118 (1) 연차배당 - - - - - - (2,213) (2,213) (2) 주식보상비용 - - - 300 - - - 300 (3) 유상증자 50,000 - (652) - - - 49,348 (4) 신종자본증권배당 - - - - - - (2,317) (2,317) 기타 - - - - (1) - 1 - (1) 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 처분손익 재분류 - - - - (1) - 1 - 2018년 12월 31일 160,644 49,837 10,311 (390) (766) (9,231) 262,587 472,992 2019년 1월 1일 (전기초) 160,644 49,837 10,311 (390) (766) (9,231) 262,587 472,992 총포괄이익: - - - - 665 1,921 27,934 30,520 (1) 당기순이익 - - - - - - 27,934 27,934 (2) 기타포괄손익 - - - - 665 1,921 - 2,586 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - - - - 665 - - 665 확정급여제도 재측정요소 - - - - - 1,921 - 1,921 소유주와의 거래 등: - - - 424 - - (6,232) (5,808) (1) 연차배당 - - - - - - (3,213) (3,213) (2) 주식보상비용 - - - (228) - - - (228) (3) 주식할인발행차금상각 - - - 652 - - (652) - (4) 신종자본증권배당 - - - - - - (2,367) (2,367) 2019년 12월 31일 (전기말) 160,644 49,837 10,311 34 (101) (7,310) 284,289 497,704 2019년 1월 1일 (전기초) 160,644 49,837 10,311 (390) (765) (9,232) 262,587 472,992 총포괄이익: - - - - 2,252 1,705 20,958 24,915 (1) 분기순이익 - - - - - - 20,958 20,958 (2) 기타포괄손익 - - - - 2,252 1,705 - 3,957 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - - - - 2,252 - - 2,252 확정급여제도 재측정요소 - - - - - 1,705 - 1,705 소유주와의 거래 등: - - - 366 - - (5,683) (5,317) (1) 연차배당 - - - - - - (3,213) (3,213) (2) 주식보상비용 - - - (286) - - - (286) (3) 주식할인발행차금상각 - - - 652 - - (652) - (4) 신종자본증권배당 - - - - - - (1,818) (1,818) 2019년 9월 30일 (전분기말) 160,644 49,837 10,311 (24) 1,487 (7,527) 277,862 492,590 2020년 1월 1일 (당기초) 160,644 49,837 10,311 34 (99) (7,312) 284,289 497,704 총포괄이익: - - - - 1,334 13 15,803 17,150 (1) 분기순이익 - - - - - - 15,803 15,803 (2) 기타포괄손익 - - - - 1,334 13 - 1,347 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - - - - 1,334 - - 1,334 확정급여제도 재측정요소 - - - - - 13 - 13 소유주와의 거래 등: - - - 611 - - (4,826) (4,215) (1) 연차배당 - - - - - - (3,213) (3,213) (2) 주식보상비용 - - - 611 - - - 611 (3) 신종자본증권배당 - - - - - - (1,613) (1,613) 2020년 9월 30일 (당분기말) 160,644 49,837 10,311 645 1,235 (7,299) 295,266 510,639 상기 당분기말 및 전기 자본변동표는 기업회계기준서 제1116호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전전기말 자본변동표는 이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다. 바. 현금흐름표 제61기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지 제60기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 09월 30일까지 제60기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제59기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 주식회사 제주은행 (단위 : 백만원) 과목 제61기 3분기 제60기 3분기 제60기 제59기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 (135,540) 6,628 (8,776) (16,589) (1) 법인세비용차감전순이익 20,611 27,820 37,080 35,208 (2) 손익조정사항 (81,931) (88,749) (117,676) (122,271) 이자수익 (138,728) (151,544) (201,011) (192,275) 이자비용 56,822 62,813 83,353 70,534 배당수익 (25) (18) (18) (530) (3) 현금유출입이 없는 손익 항목 16,535 17,563 19,502 19,244 당기손익-공정가치측 정금융 자 산 평가손익 (43) - 외환거래손익 (1,033) (883) (474) 1,797 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 (1,807) (1,255) (2,170) (1,120) 신용손실충당금전입 9,738 11,080 12,135 7,064 종업원관련비용 3,074 3,407 2,452 4,598 감가상각비 4,184 4,683 6,090 3,888 무형자산상각비 2,777 2,657 3,570 2,960 기타영업손익 9 41 42 (69) 영업외손익 (364) (2,167) (2,143) 126 (4) 자산ㆍ부채의 증감 (162,332) (45,314) (71,329) (70,189) 상각후원가측정예치금의 감소 34,333 115,157 (18,595) (80,071) 상각후원가측정대출채권의 증가 (394,573) (185,868) (255,615) (273,815) 기타자산의 감소(증가) 15,328 (7,052) (3,353) 815 예수부채의 증가(감소) 203,029 69,745 249,407 243,907 확정급여부채의 증가(감소) 2,478 (640) (5,962) (4,074) 충당부채의 증가(감소) 42 145 102 (316) 기타부채의 감소 (22,969) (36,801) (37,313) 43,365 (5) 법인세의 납부 (10,406) (5,155) (5,795) (7,342) (6) 이자의 수취 140,100 153,425 205,008 194,134 (7) 이자의 지급 (58,142) (52,980) (75,584) (65,903) (8) 배당금의 수취 25 18 18 530 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 8,200 10,469 34,499 (83,871) 당기손익-공정가치측정유가증권의 취득 (3,827) - (150) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 320,583 203,450 396,008 285,728 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (264,168) (190,797) (354,667) (290,447) 상각후원가측정금융자산의 처분 - 10,000 10,000 상각후원가측정유가증권의 취득 (29,854) (10,009) (10,009) (70,066) 유형자산의 처분 816 2,541 2,539 - 유형자산의 취득 (12,615) (3,704) (6,891) (5,913) 무형자산의 처분 - 101 101 무형자산의 취득 (1,067) (771) (983) (3,021) 투자부동산의 처분 - 307 307 - 기타자산의 증감 (1,668) (649) (1,756) (152) Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 128,879 (26,064) (44,350) 102,308 차입부채의 증가 897,913 602,477 780,684 758,780 차입부채의 상환 (762,600) (591,946) (767,865) (751,102) 사채의 발행 - - - 49,938 사채의 상환 - (30,000) (50,000) - 배당금의 지급 (4,826) (5,038) (5,613) (4,529) 기타부채의 증감 (1,608) (1,557) (1,556) (127) 자본증권의 발행 - - - 49,348 Ⅳ. 현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과 296 905 487 (1,807) Ⅴ. 현금 및 현금성자산의 증감(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ+Ⅳ) 1,835 (8,062) (18,140) 41 Ⅵ. 기초의 현금 및 현금성자산 52,180 70,320 70,320 70,278 Ⅶ. 당기말의 현금 및 현금성자산 ( 주석36) 54,015 62,258 52,180 70,319 상기 당분기말 및 전기 현금흐름표는 기업회계기준서 제1116호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전전기말 현금흐름표는 이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다. 5. 재무제표 주석 제61(당)기 3분기 2020년 9월 30일 현재 제60(전)기 3분기 2019년 9월 30일 현재 주식회사 제주은행 1. 은행의 개요주식회사 제주은행(이하 "당행"이라 함)은 은행, 신탁, 외국환업무 등을 주 영업목적으로 1969년 3월 20일 설립되어 1972년 12월 28일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당분기말 현재의 자본금은 160,644백만원입니다. 당행은 제주지역에 영업부외 25개 지점과 6개의 출장소, 제주지역 외의 국내에 2개의 지점 등 34개의 영업점을개설하고 있으며, 당행의 최대주주는 75.31%의 지분을 소유한 주식회사 신한금융지주회사입니다. 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회 계기준의 적용 당행은 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 분기재무제표를 작성하였습니다.당행의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다 . 당행의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간 말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 측정기준당행의 분기재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채 및 확정급여자산 - 공정가치로 측정되는 주식기준보상 (3) 기능통화와 표시통화당행의 분기재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 당행의 분기재무제표는 당행의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당행의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표와 동일한 회계정책과 추정의근거를 사용하였습니다.분기재무제표에 인식된 금액에 대한 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단 및 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 주석 5에서 기술하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 당행이 한국채택국제회계기준에 따른 분기재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당행이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당행은 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당행이 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자 간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니 다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . (2) 당행이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당행이 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당행은 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 금융상품 위험 관리 금융상품과 관련하여 당행은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당행이 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 당행의 위험경감정책 그리고 자본위험관리 등에 대해 공시하고 있습니다. 위험한도관리 및 추가적인 계량정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 4-1. 신용위험 당행은 일정 수준의 신용위험에 노출되어 있으며, 이는 거래상대방의 의무불이행으로 인해 당행이 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 당행의 영업활동에 있어 가장 중요하게 관리되어야 할 위험으로 분류되며, 경영진은 신용위험 최대노출액을 주의 깊게 관리하고 있습니다. 신용노출은 주로 예치금과 대출채권과 관련된 대출 과정 및 채무증권에 대한 투자활동 등에서 발생하며, 대출 약정 등의 재무제표의 난외 계정과 관련한 신용위험이 존재합니다. (1) 신용위험 관리 당행의 신용위험 관리에 대한 기본 정책은 리스크관리운영위원회에서 결정됩니다. 리스크관리운영위원회는 CRO(Chief Risk Officer)를 위원장으로, 부행장, 리스크관리부장, 전략기획부장, 영업추진부장, 여신심사부장 및 자금부장으로 구성되어, 당행전반의 신용위험관리 방안과 여신정책 방향을 의사결정하고 있습니다. 리스크관리운영위원회와 별도로 여신심의위원회를 설치하여 거액여신 및 한도승인 등의 여신 심사를 분리하고 있으며, 여신심사부담당 부행장을 위원장으로, 부행장 및 CRO, 여신심사부장으로 구성되어 여신의 건전성을 제고하고 운용 수익성을 제고하는 방향으로여신 심사를 하고 있습니다. 신용위험 대상자산을 보유 및 관리하는 모든 영업단위에서 1차적으로 해당자산에 대한 위험관리를 수행하고, 리스크관리부 및 여신심사부 등 신용위험 관리 부서에서 2차적으로 당행 전체의 신용위험 관리를 담당합니다. 리스크관리부는 리스크관리운영위원회에서 설정된 신용위험 한도 및 동일 차주별, 계열별, 업종별 신용최대노출액한도를 관리하는 등 신용포트폴리오 관리를 수행합니다. 또한 리스크관리부는 신용평가시스템을 통한 신용위험 산출요소(Risk Component)의 측정 및 관리, 신용평가와 거액 여신 등에 대한 개별 여신감리를 수행하고 있습니다. 여신심사부는 당행 전체의여신정책 및 제도 관리, 여신 의사결정을 통해 신용위험 관리를 수행하고 있습니다. 모든 여신고객(개인 및 기업)에 대하여 신용등급이 부여되어 관리되는데, 개인은 신상정보, 은행내부실적정보, 외부신용정보 등을 모형화하여 산출되고, 기업의 경우 재무항목과 산업위험, 영업위험, 경영위험 등의 비재무항목 등을 종합적으로 고려하여 신용평가시스템에서 산출됩니다. 산출된 신용등급은 여신승인, 한도관리, 가격결정, 신용손실충당금 적립 등에 활용되는 등 신용위험 관리의 기본이 됩니다. 당행은 지속적인 모니터링을 병행하며 개인평가시스템(CSS, Credit Scoring System) 및 기업평가시스템(AIRS, Advanced Internal Rating System)을 운영하고 있습니다. 특히, 개인모형은 상품특성을 고려하여 ASS(Application Scoring System), BSS(Behavior Scoring System) 모형으로 개발되었고, 기업모형은 기업규모 및 Exposure특성을 감안하여 대기업, SME외감, SME비외감, SOHO, 해외기업, 금융회사,정부 및 공공기관, 비영리법인 및 단체, 부동산금융 등 특수금융, 자산유동화 등 10개분야의 31개 모형으로 운영을 하고 있습니다. 기업여신에 대한 심사는 집단의사결정체제를 취함으로써 객관적이고 신중한 의사 결정을 하고 있습니다. 일반적인 여신의 경우 영업점의 RM(Relationship Manager)과 본부 심사역의 합의 하에 여신 승인이 이루어지며, 규모가 크거나 중요한 여신의 경우는 심사역협의체 등에서 여신 승인이 이루어집니다. 특히, 전결한도를 초과하는 거액여신 등 중요 여신에 대하여는 여신 최고의사결정기구인 여신심의위원회에서 심사를하고 있습니다. 개인여신은 여신심사부에서 객관적인 통계방법과 당행의 신용정책에기초한 자동화된 개인여신평가시스템(CSS)에 의하여 심사가 이루어지고 있습니다. 개별 여신에 대한 상시 관리를 위하여 상시모니터링시스템을 가동하고 있습니다. 기업여신 거래처 중 부실예상기업을 자동 검색하여 심사역과 RM으로 하여금 Loan Review를 하도록 하고 있으며, 여신심사부와 독립된 리스크관리부에서는 Loan Review결과의 적정성을 판단하고 필요에 따라 해당 기업의 신용등급 조정을 요청합니다. 이러한 절차에 따라 부실예상기업을 조기경보기업, 관찰기업 및 정상기업으로 분류한 뒤 위험단계별 관리지침에 따라 차별 관리함으로써 여신의 부실화를 조기에 차단하고 있습니다. (2) 위험한도관리 및 위험경감 정책 신용위험을 적정 수준으로 통제하기 위하여 아래와 같은 한도관리 체계를 수립ㆍ운용하고 있습니다. - 신용위험 한도는 신용위험자본 및 최대노출액을 기준으로 고객별, 업종별 등 각 부문별로 설정하여 관리함. - 리스크관리부에서는 신용위험자본 및 최대노출액 기준의 한도 설정과 관리업무를 수행하고, 여신심사부에서도 신용위험 관리를 위해 설정된 최대노출액 한도관리 업무를 실행함. - 리스크관리부은 매년 1회 이상 은행 전체의 신용위험 한도 운영계획을 수립하여 위험관리위원회에 부의하여 승인을 득함. - 식별된 신용위험에 대해 개인고객 및 기업고객, 산업별 한도 지정 및 관리함. - 해당 위험은 연간 기준 혹은 필요하다고 판단되는 경우 기간 내에 재검토됨. - 기관을 포함한 차주별 최대노출액은 재무제표상의 계정과 난외계정에 대해 개별 설정된 하위 수준의 한도에 의해 관리되며, 외화선도 거래 등 상품 거래와 관련된 일별 거래에 대해서도 위험의 한도를 결정함. - 한도에 대비한 실제 최대노출액은 일별로 관리함. - 신용위험 최대노출액은 차주에 대한 이자와 원금 상환능력을 분석하는 과정에서도 관리되며, 필요한 경우 이 과정에서 대출한도를 변경함. 기타 위험관리 방안은 다음과 같습니다. 1) 담보 당행은 신용위험을 완화하기 위한 정책과 절차들을 도입하고 있습니다. 신용위험과 관련하여 일반적으로 담보채가 사용되며, 당행은 특정 종류의 자산에 대한 질권설정에 대한 정책을 도입하고 있으며, 주요 담보 형태는 다음과 같습니다. - 주택 담보 - 부동산, 재고자산 및 매출채권 등 - 채무증권 및 지분증권 등 금융상품 상대적으로 장기 대출채권은 일반적으로 담보가 설정되어 있습니다. 반면, 개인 신용카드는 무담보인 경우가 일반적입니다. 또한, 신용위험으로 인한 손실을 최소화하기 위해 당행은 자산 손상의 징후가 있는 경우 거래상대방에 대해 추가 담보를 설정하고있습니다. 대출채권 외의 금융자산에 대한 담보는 상품의 성격에 따라 차이가 있습니다. 금융상품 포트폴리오 등의 담보 설정된 ABS 등 특수한 경우를 제외하면, 채무증권의 경우 무담보가 일반적입니다. 2) 신용 관련 약정 보증과 신용공여는 여신과 같은 신용 위험을 가지고 있습니다. 신용장(특정 기간과 상황 아래 요구된 금액에 대하여 당행이 제3자에 어음을 발행하여 고객을 대신하여 신용을 보증)은 그들과 관련된 기초적인 상품의 선적에 의해 담보가 설정되어 있으므로 여신보다 더 적은 위험을 수반합니다. 신용 보강에 대한 약정들은 여신, 보증 혹은 신용장의 형태에서 신용을 보강시키는 한도의 미사용 비율을 나타냅니다. 신용을 보강시키는 약정에 대한 신용 위험과 관련하여, 당행은 총 미사용약정과 동일한 금액에 대하여 잠재적으로 노출되어 있습니다.장기 약정은 일반적으로 단기 약정보다 신용 위험의 정도가 크기 때문에 당행은 신용약정의 만기에 대하여 모니터링하고 있습니다. (3) 손상측정에 사용된 변수, 가정 및 기법 1) 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하는 방법당행은 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 매 보고기간 말에 평가하며, 신용위험의 유의적인 증가를 평가할 때 기대신용손실액의 변동이 아니라 금융상품의 기대존속기간에 걸친 채무불이행 발생 위험의 변동을 사용합니다. 이러한 평가를 하기 위해, 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생 위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생 위험과 비교하고 최초 인식 후에 신용위험의 유의적인 증가를 나타내는 정보로서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 이러한 정보는 당행이 보유한 채무불이행 경험 데이터와 내부 신용 평가 전문가의 분석결과를 포함합니다.① 채무불이행 위험의 측정당행은 채무불이행 위험과 합리적인 상관관계가 있는 것으로 확인된 관측 자료와 과거 경험에 기반한 판단을 근거로 개별 익스포저에 대하여 내부 신용등급을 부여합니다. 내부 신용등급은 채무불이행 위험을 나타내는 질적ㆍ양적 요소를 고려하여 결정되며, 이러한 요소는 익스포저의 특성과 차주의 유형에 따라 다를 수 있습니다.② 부도율 기간구조의 측정내부 신용등급은 부도율 기간구조를 결정하기 위한 주요 투입변수입니다. 당행은 신용위험에 노출된 익스포저의 양태와 채무불이행 정보를 상품과 차주의 유형, 그리고 내부 신용 평가 결과별로 분석하여 축적하고 있으며, 이러한 분석의 수행 시 일부 포트폴리오의 경우 외부 신용 평가 기관으로부터 입수한 정보를 활용합니다.당행은 축적된 데이터로부터 익스포저의 잔여 만기에 대한 부도율을 추정하고 추정된 부도율의 시간의 경과에 따른 변동을 예측하기 위하여 통계적 기법을 적용합니다. ③ 신용위험의 유의적인 증가당행은 신용위험의 유의적인 증가를 판단하기 위하여 포트폴리오별로 정의된 지표를활용하며, 이러한 지표는 일반적으로 내부 신용등급의 변동으로부터 추정된 채무불이행 위험의 변동과 질적 판단 요소, 그리고 연체일수 등으로 구성되어 있습니다. 당행이 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 판단하기 위하여 적용한 방법은 아래와 같습니다. 기업익스포저 소매익스포저 카드익스포저 신용등급의 유의적인 변동 신용등급의 유의적인 변동 신용등급의 유의적인 변동 계속연체일수 30일 초과 계속연체일수 30일 초과 연체일수 7일 초과(개인카드) 자산건전성등급 '요주의' 이하 자산건전성등급 '요주의' 이하 자산건전성등급 '요주의' 이하 조기경보모형 모니터링 등급 조기경보모형 모니터링 등급 완전자본잠식 감사의견 부적정 또는 의견거절 3년 연속 이자보상배율 1미만 2년 연속 부의 영업현금흐름 당행은 특정 익스포저의 연체일수가 30일을 초과하는 경우(단, 특정 포트폴리오에 대하여 7일을 초과하는 경우) 최초 인식 후에 해당 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. 당행은 당행이 차주로부터 수취할 계약상 지급액을 완전히 수취하지 못한 가장 빠른 일자로부터 연체일수를 산정하며 차주에게 부여한 유예기간은 고려하지 않습니다. 당행은 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하기 위한 기준을 다음의 관점에서 정기적으로 검토합니다.- 채무불이행의 발생 이전에 신용위험의 유의적인 증가 여부가 식별될 것- 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하고자 수립한 기준이 연체일수 기준보다 선제적인 예측력을 나타낼 것- 판단기준을 적용한 결과 12개월 기대신용손실 적립대상과 전체기간 기대신용손실의 적립대상 간의 과도하게 빈번한 이동이 없을 것 2) 변경된 금융자산금융자산의 계약상 현금흐름이 재협상 등을 통하여 변경되었으나 제거되지 아니하는경우, 당행은 해당 금융자산의 최초 인식 시점에 변경 전 계약 조건에 따라 측정된 채무불이행 위험과 변경된 조건에 따라 보고기간 말 현재 측정된 채무불이행 위험을 비교하여 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 판단합니다.당행은 채무불이행 위험을 관리하고 회수가능성을 제고하기 위하여 재무적 곤경에 처한 고객에게 실행된 대출상품 등의 계약상 현금흐름을 조정('채권채무재조정')할 수 있습니다. 이러한 조정은 일반적으로 만기의 연장, 이자 지급 주기의 변경 및 계약상 기타 조건의 변경 등으로 이루어집니다.채권채무재조정은 일반적으로 신용위험의 유의적인 증가를 나타내는 질적 지표이며,당행은 이러한 조정 대상에 해당할 것으로 예상되는 익스포저에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식하고 있습니다. 차주가 채권채무재조정에 따라 변경된 계약상 현금흐름의 지급을 충실히 이행하거나 또는 해당 차주의 내부 신용등급이 전체기간 기대신용손실을 인식하기 이전의 수준으로 회복된 경우 해당 익스포저에 대하여 다시 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 3) 채무불이행 위험당행은 금융자산이 아래의 상황 중 하나 이상에 해당할 때 해당 자산이 채무불이행 상태에 있는 것으로 간주합니다.- 차주가 계약상 지급일로부터 90일 이상 연체한 경우- 기타 당행이 담보권 등을 행사하지 않고 원리금을 회수하는 것이 불가능하다고 판단하는 경우차주의 채무불이행 여부를 판단할 때 당행은 아래의 지표를 활용합니다.- 질적 요소(예: 계약 조건의 위반)- 양적 요소(예: 동일 차주가 당행에 대한 하나 이상의 지급의무를 이행하지 않는 경우 각 지급의무별 연체일수 단, 특정 포트폴리오의 경우 개별 금융상품 단위별로 연체일수 등을 활용)- 내부 관측자료 및 외부로부터 입수한 정보당행이 적용하고 있는 채무불이행의 정의는 규제자본관리 목적에서 정의하고 있는 부도의 정의와 대체로 일치하며, 채무불이행 여부를 판단하기 위하여 활용하는 정보와 각 정보의 활용도는 상황에 따라 다를 수 있습니다. 4) 미래전망정보의 반영당행은 기대신용손실의 측정 시 다양한 정보를 기초로 내부 전문가 그룹이 제시한 미래전망정보를 반영합니다. 이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 당행은 국내외 연구기관 또는 정부 및 공공기관 등에서 공개한 경제전망 등을 활용합니다.당행은 편의가 배제된 중립적인 관점에서 예상되는 미래 거시경제적 상황을 기대예상손실의 측정에 반영합니다. 이러한 관점에서의 기대예상손실은 가장 발생가능성이높다고 판단되는 상황을 반영하며, 당행이 사업 계획과 경영 전략의 수립 시 근거한 예측과 동일한 가정에 기초합니다.당행은 과거에 경험한 데이터를 분석하여 각 포트폴리오별로 신용위험과 신용손실의예측에 필요한 주요 거시경제변수를 식별하고, 각 변수별 신용위험 간 상관관계를 도출하였습니다. 5) 기대신용손실의 측정기대신용손실의 측정에 투입된 주요 변수는 아래와 같습니다.- 기간별 부도율(PD)- 부도시 손실률(LGD)- 부도시 익스포저(EAD)이러한 신용위험측정요소는 당행이 내부적으로 개발한 통계적 기법과 과거 경험데이터로부터 추정되었으며 미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었습니다. 기간별 부도율 추정치는 특정 시점을 기준으로 통계적 모형에 기반하여 거래상대방과 익스포저의 특성을 반영하여 추정되었습니다. 당행은 추정에 활용된 통계적 신용평가 모형의 개발을 위하여 당행이 자체적으로 보유한 정보를 활용하였으며, 일부 포트폴리오(예: 중소기업군 등)의 경우 시장에서 관측된 정보를 추가적으로 고려하였습니다. 거래상대방 또는 익스포저가 특정 등급 간에 집중적으로 분포하는 경우, 해당 등급별 부도율의 측정 방식을 조정하며, 등급별 부도율은 익스포저의 계약 만기를 고려하여 추정되었습니다.부도시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 당행은 과거부도익스포저로부터 측정된 경험 회수율에 기반하여 부도시 손실률을 산출하였습니다. 부도시 손실률의 측정 모형은 담보의 유형, 담보에 대한 선순위, 차주의 유형 및 회수에 소요된 비용을 반영하도록 개발되었으며, 특히 소매 대출상품의 부도시 손실률 모형은 담보의 대출비율(Loan to Value, LTV)을 주요 변수로 사용합니다. 부도시 손실률 산출에 반영된 회수율은 유효이자율로 할인된 회수금액의 현재가치를 기준으로 산정됩니다.부도시 익스포저는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포저를 의미합니다. 당행은 현재 실행된 익스포저가 계약 상 한도 내에서 부도 시점까지 추가적으로 사용될 것으로 예상되는 비율을 반영하여 부도시 익스포저를 도출합니다. 금융자산의 부도시 익스포저는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융 보증 계약의 부도시 익스포저는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다. 당행은 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정대상 기간을 반영합니다. 계약상 만기는 차주가 보유한 연장권을 고려하여 산정됩니다. 부도율, 부도시 손실률 및 부도시 익스포저의 위험측정요소는 아래와 같은 구분 기준에 따라 집합적으로 추정됩니다.- 상품의 유형- 내부 신용등급- 담보의 유형- 담보대출비율(LTV)- 차주가 속한 산업군- 차주 또는 담보의 소재지- 연체일수집합을 구분하는 기준은 집합의 동질성을 유지하도록 정기적으로 검토되며 필요한 경우 조정됩니다. 당행은 내부적으로 충분한 수준의 과거 경험으로부터 축적된 자료를 보유하지 못한 특정 포트폴리오의 경우 외부 벤치마크 정보를 활용하여 내부 정보를 보완하였습니다. 6) 금융자산의 제각당행은 현실적으로 원리금의 회수가능성이 없다고 판단된 대출상품 또는 채무증권의부분 또는 전체를 제각합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는 충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 제각을 실행하며, 이러한 제각 여부의 판단은 당행의 내부 규정에 따르며 필요한 경우 외부 기관으로부터의 승인을 득하여 실행됩니다. 제각과는 별개로 당행은 금융자산의 제각 이후에도 자체 회수 정책에 따라 지속적으로 회수권을 행사할 수 있습니다. (4) 신용위험에 대한 최대노출액 당분기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정예치금 및 대출채권(*1)(*2) 은행 5,285 17,174 개인 주거용부동산담보대출 986,675 1,060,268 기타 1,089,295 888,627 소 계 2,075,970 1,948,895 정부/공공기관/중앙은행 354,515 365,069 기업 중소기업 1,019,669 887,005 특수금융 106,259 95,942 기타 1,987,954 1,877,399 소 계 3,113,882 2,860,346 카드채권 63,551 73,233 합 계 5,613,202 5,264,717 당기손익-공정가치측정금융자산 4,021 151 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 549,818 603,448 상각후원가측정유가증권 149,786 119,846 기타금융자산 (*1)(*3) 62,381 73,528 난외계정 지급보증 19,298 18,645 대출약정 669,162 599,291 합 계 688,460 617,936 총 계 7,067,668 6,679,626 (*1) 신용위험이 없는 현금시재액은 신용위험 노출액에서 제외하였으며, 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 금액입니다.(*2) 자기자본비율(BIS 비율) 산출상 유사한 신용위험집단으로 분류하였습니다.(*3) 미수금, 미수수익, 보증금, 미회수내국환채권, 가지급금 등으로 구성되어 있습니다. (5) 금융자산의 신용위험에 따른 손상정보1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 각 기대신용손실 측정방법별 신용위험 노출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 총액(A) 차감:신용손실충당금(B) 순액(C=A+B) 담보에 의한신용위험경감효과 우량(*1) 보통(*1) 우량(*1) 보통(*1) 손상 및 대출채권> 은행 5,288 - - - - 5,288 (3) 5,285 - 개인 1,260,827 743,960 360 67,468 11,838 2,084,453 (8,484) 2,075,969 1,572,531 - 주거용부동산담보대출 618,375 326,623 151 37,547 4,642 987,338 (663) 986,675 904,580 - 기타 642,452 417,337 210 29,921 7,196 1,097,115 (7,821) 1,089,295 667,951 정부/공공기관/중앙은행 252,439 - 102,184 - - 354,622 (107) 354,515 - 기업 2,389,162 259,415 197,128 265,417 20,994 3,132,117 (18,236) 3,113,881 2,470,311 - 중소기업 850,915 77,054 31,550 59,072 7,261 1,025,852 (6,183) 1,019,669 762,818 - 특수금융 86,996 - 16,548 3,214 - 106,758 (499) 106,259 19,060 - 기타 1,451,251 182,361 149,030 203,131 13,733 1,999,507 (11,553) 1,987,954 1,688,433 카드채권 17,360 36,969 330 9,327 2,329 66,316 (2,765) 63,551 - 소 계 3,925,076 1,040,344 300,002 342,212 35,161 5,642,796 (29,595) 5,613,201 4,042,842 기타포괄손익-공정가치측정채무증권(*2) 549,818 - - - - 549,818 - 549,818 - 상각후원가측정유가증권 149,799 - - - - 149,799 (13) 149,786 - 기타금융자산 - 61,260 - 1,341 7 62,608 (228) 62,380 - 합 계 4,624,693 1,101,604 300,002 343,553 35,168 6,405,021 (29,836) 6,375,185 4,042,842 (*1) 우량등급과 보통등급의 구분은 다음과 같습니다. 구 분 개 인 정부, 공공기관, 중앙은행 기업 및 은행(카드채권 포함) 카드채권(개인) 등급: 1. 우량 Pool별 부도율2.00% 미만 OECD 국가신용등급6이상 내부신용등급BBB+ 이상 Behavior Scoring System 상7등급 이상 등급: 2. 보통 Pool별 부도율2.00% 이상 OECD 국가신용등급6미만 내부신용등급BBB+ 미만 Behavior Scoring System 상7등급 미만 (*2) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권에 대하여 기타포괄손익으로 인식된 신용손실충당금은 103 백만원입니다. 기말> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 총액(A) 차감:신용손실충당금(B) 순액(C=A+B) 담보에 의한신용위험경감효과 우량(*1) 보통(*1) 우량(*1) 보통(*1) 손상 및 대출채권> 은행 17,177 - - - - 17,177 (3) 17,174 35 개인 918,844 975,305 - 51,915 9,420 1,955,484 (6,589) 1,948,895 1,626,519