제주은행 사업보고서 (2020.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 가. 업계의 현황

(1) 경제환경변화(가)글로벌 경제전망

2020년 중 글로벌 경제는 COVID-19 팬데믹으로 인한 각국의 봉쇄 조치와 그에 따른 소비 및 세계 교역의 급격한 위축으로 3~4%대 마이너스 성장이 예상됩니다. 이는 2차 세계대전이후 가장 낮은 수준이며, 2009년 글로벌 금융위기 이후 첫 마이너스 성장을 기록하는 것입니다. 생산과 소비에 모두 충격을 준 전례 없는 사태에 대응하기 위해 미국과 유럽을 중심으로 글로벌 각국은 강력한 방역·봉쇄 정책과 함께 막대한 규모의 부양책을 글로벌 금융위기 당시보다 더 빠른 속도로 쏟아내며 경제 정상화를 위해 노력하였습니다.

그 결과 미국은 3분기 GDP 성장률 33.1%(전분기 대비 연율 환산)를 기록하며 소비, 고용 중심으로 2분기 부진 (-31.4%)을 상당부분 만회하였으나, 4분기에는 COVID-19추가 확산이 심화되어 팬데믹 장기화로 인한 고용의 질적 여건이 악화되는 등 경기회복 지연 우려가 높아지고 있습니다. 유럽도 3분기 경제 성장률이 반등하였으나, 겨울철 COVID-19 재확산, 영국발 변이 등의 영향으로 각국의 봉쇄조치가 재시행되고 있어 2020년 7%대 마이너스 성장이 예상됩니다. 2021년 세계 경제는 전년도의 마이너스 성장에 대한 기저효과로 성장률이 반등하겠으나, 회복 속도나 그 폭은 COVID-19 통제, 백신 접종 속도 등에 따라 달라질 것입니다. 2020년 12월 백신 접종을 시작한 미국과 유럽 등은 신속한 백신 접종을 통해 상반기 내 집단 면역 형성을 목표로 하고 있으나, 영국 ·남아공발 등 변이종의 출현, 백신 공급 차질, 백신에 대한 불신 등은 집단 면역 형성에 난관으로 작용할 가능성이 높습니다.

선진국과 신흥국 간 방역 시스템과 재정 여력의 차이, 선진국들의 자국 우선주의에 따른 백신 독점 등으로 인해 선진국과 신흥국 간 경기회복 격차가 점차 벌어져 팬데믹 이후 회복 과정에서 양극화가 심화될 것이며 이는 세계 경제의 또다른 리스크 요인으로 작용할 가능성도 있습니다.

팬데믹으로 인해 수면 아래에 있던 미중 무역분쟁 이슈도 바이든 정부 출범과 함께 새롭게 부각되어 미중 간 기술 패권 전쟁으로 장기화되며 글로벌 경제에 하방리스크 요인으로 작용할 가능성도 상존합니다.

(나) 한국 경제 및 금융시장 전망

한국 경제는 상반기 중 COVID-19 확산에 따른 경기침체로 1, 2 분기 각각 -1.3%, -3.2%로 2분기 연속 마이너스 성장을 기록하였으나, 3,4분기 GDP는 수출 증가에 힘입어 전기 대비 각 2.1%, 1.1%(속보치) 성장하였습니다. 하반기의 성장률 반등에도 불구, 상반기 중 극심한 침체로 '20년 연간 GDP는 -1%(속보치)로 지난 1998년 외환 위기 이후 22년만에 마이너스 성장률을 기록하였습니다. 부문별로 보면 COVID-19에 직접적인 타격을 받은 민간 소비가 부진했으나, 4차례 추경을 통한 정부 소비와 2분기 이후 빠르게 반등한 수출에 힘입어 중국을 제외한 주요국 대비 양호한 성장률 감소를 기록했습니다.

4분기 중 국내 경제에는 긍정적 요소와 부정적 요소가 공존했는데, 세계 교역 조건 이 개선되고 비대면 수요 증가로 반도체 산업이 회복세를 보이면서 수출은 긍정적인 흐름을 보였습니다. 반면, 겨울철을 맞아 빨라진 COVID-19의 확산으로 고강도 거리두기 정책이 시행되어 대면 중심의 서비스업과 재화 소비가 모두 감소해 민간소비는 전기 대비 -1.7%를 기록하였습니다. 4분기 중 국내 GDP에 가장 크게 기여한 부문은 수출로 3분기 16%의 기저효과에도반도체, 화학제품 중심으로 전분기 대비 5.2% 증가하였습니다. 3분기에 장마 등 계절적 영향과 SOC 예산 집행 축소로 건설 투자가 감소한데 따른 기저효과로 건축과 토목 부문도 증가세를 보였습니다. 2021년 국내 경제는 2020년의 팬데믹 충격에서 벗어나 완만한 회복세가 예상됩니다.가장 큰 변수는 백신보급으로 집단 면역이 형성 전까지는 내수와 수출 간의 격차가 지속적으로 발생할 것으로 예상합니다. 전년도 마이너스를 기록한데 따른 기저효과와 이연된 소비활동 확대 등은 민간소비 개선 요인으로 작용하겠으나, 코로나 장기화에 따른 가계 소득 여건 개선 지연, 대면 서비스 위축 등은 소비회복 지연 요소로 작용할 것으로 예상됩니다. 설비투자는 비대면 소비 등에 힘입은 반도체 중심으로 IT 부문의 증가가 지속되고,비IT부문의 경우 미래형 자동차 등 특정 분야에서 제한적 수준으로 확대할 것으로 전망합니다. 수출은 글로벌 경제활동이 정상화되는 과정에서 교역량 확대로 이어질 것입니다.

한편, 시장금리는 국내외 실물경제의 완만한 회복으로 전년 대비 소폭 상승할 것으로 예상되나 코로나 대응과 한국판 뉴딜정책 등으로 재정지출이 확대되면서 국고채 발행 물량 증가에 따른 수급 압력이 금리 상승 요인으로 작용할 것으로 예상됩니다.

마지막으로 2021년 연평균 원/달러 환율은 미 연준의 완화적 통화정책 기조 유지와 글로벌 경제의 점진적 회복이 지속되는 경우 전년보다 하락할 것으로 예상되나 코로나 변종 바이러스 출현, 백신 보급 지연 등으로 인한 코로나 재확산 여부와 미중 무역갈등 등 대내외 리스크가 부각되는 시기마다 변동성이 확대될 가능성이 있습니다.

(2) 금융산업 동향

(가)은행업① 산업의 특성은행업은 예금을 받거나 유가증권 또는 그 밖의 채무증서를 발행하여 불특정 다수로부터 채무를 부담함으로써 조달한 자금을 대출하는 것을 주된 업으로 하는 산업입니다. 은행의 업무는 예ㆍ적금의 수입, 유가증권 또는 채무증서 발행 등으로 조달한 자금을 대출하는 업무 및 내외국환 업무 등과 같은 고유업무와 보증, 어음인수, 수납 및 지급대행 등과 같이 은행 업무를 영위하는 과정에서 수반되는 부수업무, 그리고 신탁업무 등과 같이 타 법령 등에 의해 취급할 수 있도록 정해진 겸영업무로 구분될 수 있습니다.② 산업의 성장성, 건전성 및 수익성

국내 은행은 2020년 중 코로나19확산에 따른 민간 대출수요 증가 및 적극적인 금융지원 정책기조 등의 영향으로 인해 비교적 높은 자산성장세를 보였습니다. '20년 12월말 예금은행 원화대출은 1,965조원으로 전년말 대비 11.8% 증가하였습니다. 가계대출은 전년말 대비 11.3% 증가했으며 기업대출은 전년말대비 12.4% 증가하였습니다. 기업대출 증가액은 대부분 개인사업자를 포함한 중소기업 대출 증가에 기인하였습니다. (자료출처 : 한국은행 보도자료) 건전성 측면에서는 은행들의 리스크 관리 강화 노력과 정부의 코로나19 금융지원 프로그램 등으로 인해 국내은행 2020년 12월말 원화대출 연체율(잠정)은 0.28%(1개월 이상 원리금 연체기준)로 전년 동월말 대비하여 0.09%p 하락하였습니다. 다만 코로나19가 지속적으로 확산되어 실물경제 부진이 확대될 경우 최근 크게 증가한 중소기업대출의 잠재리스크가 현실화되며 자산건전성이 저하될 가능성이 있습니다. 수익성 측면에서는 국내 일반은행의 '20년 3분기 누적 당기순이익이 전년동기 대비1.4조원 감소하였습니다. 이는 양호한 자산성장세로 이자이익이 증가하고 금리하락에 따른 유가증권 평가이익 확대로 비이자이익 또한 증가했으나 코로나19 신용손실 충격에 대비한 선제적인 충당금 적립이 증가했기 때문입니다.(자료출처 : 금융감독원 보도자료)③ 경쟁요소금융당국의 고강도 주택대출 규제가 지속되면서 은행의 가계대출 자산의 성장이 제약될 것으로 보입니다. 또한 최근 크게 증가한 중소기업대출 대상 대손충당금 적립 부담이 늘어나면 은행들의 신규여신 공급여력에 부정적으로 영향을 미치게 될 것입니다. 또한 고위험 금융상품 판매규제, 오픈뱅킹 시행으로 인한 펌뱅킹 수수료 감소 등의 요인들로 인해 수수료 수익의 일부감소가 예상됩니다. 2021년에는 마이데이터 산업의 본격 도입과 빅테크 기업들의 약진 등이 예상되어 은행산업의 시장경쟁은 보다 치열해질 전망으로, 코로나19 여파의 장기화가 짙어지면서 전통적인 은행사업모델에 있어 디지털금융회사나 그림자금융회사들과의 경쟁 강도는 심화되고 있습니다. 이에 따라 국내은행들은 디지털 트랜스포메이션을 가속화하여 비용구조 개선과 영업기회 발굴에 매진하고, 확대되는 디지털 경제에 대응하여 개방형 혁신을 통해 맞춤형 금융상품 및 서비스 개발의 경쟁이 예상됩니다. 이와 관련하여 플랫폼 기업 등과의 제휴 및 고객 중심적 영업방식과 체계를 강화함으로써 비대면거래로의 전환으로 산업생태계가 빠르게 변화할 것으로 보입니다. 저금리ㆍ저성장 기조 장기화, 빅테크 기업 등의 새로운 경쟁자의 등장과 디지털 경제 확산, 인구 구조 변화, 규제 개혁 등으로 은행산업의 환경 변화는 빠르게 진행되고 있습니다. 코로나19 사태의 장기화에 따라 중소기업 및 자영업자 중심의 부활 확대에 대비한 선제적인 개별 리스크 관리와 디지털 금융에의 신속한 대응이 필요할 것입니다.④ 관련법령 또는 정부의 규제일반은행의 경우 은행법 및 동법 시행령에서 인허가 등 은행업과 관련된 전반적인 규제 사항을 정하고 있으며, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 외국환관리법 등에 의한 규제를 받고 있습니다.

(3) 제주은행 사업비전 및 경영방침제주은행은 1969년 지역경제의 균형발전과 활성화라는 제주도민들의 여망 실현을 위해 설립되어, 지금까지 제주지역 경제에서 중추적 역할을 담당해 오고 있는 지방은행입니다. 설립 이래 언제나 지역과 함께 호흡하면서 축적해온 정성적인 관계형 정보와 Know-how 및 지속적인 지역사회 기여 활동으로 지역민들과 신뢰를 쌓아오고 있습니다. 이를 기반으로 신한금융그룹의 일원이라는 강점을 지역금융과 결합시킴으로써, 제주지역 고객들께 수준 높은 금융서비스를 제공하고, 궁극적으로는 제주지역 경제 성장·발전에 공헌한다는 사명을 실현해 나가고 있습니다. 2021년도에는 다음 사항에 전행적인 역량을 집중해 나가겠습니다.제주은행은 전략목표를 『디지털 경쟁력을 갖춘 제주대표 强小은행』으로 정하고, 다음 4가지 전략과제를 정하였습니다. 4대 전략과제는 아래와 같습니다.

첫째, 「全 Value Chain Digital Shift」를 추진해 나가겠습니다.

Digital Shift는 은행의 조직ㆍ역량ㆍ기술ㆍ생태계 등 모든 영역에서의 근본적인 디지털 전환을 의미합니다. 비대면 상품 라인업 완성, 전략적 제휴 확대를 통한 제주형 디지털 생태계 조성, 데이터 기반 확보ㆍ활용을 통한 디지털 중심 영업으로의 전환을 더 강화해 나가겠습니다.

둘째, 「차별적 미래성장기반 확보」 에 집중하겠습니다.

어려운 환경과 여건일수록 기초체력을 강화하여 더욱 단단한 기반을 다져야 합니다.

이에 따라 외형보다는 가치에 초점을 둔 영업과 함께 지역 경제주체와의 연계 ㆍ 공조를 강화하겠습니다. 아울러 금융의 힘으로 지역경제 신성장을 지원하며 사회책임경영, EㆍSㆍG 지원을 확대해 나가겠습니다.

셋째, 선제적인 「위기대응 리스크관리 고도화」입니다.

올해는 코로나19 경기악화로 인한 잠재 부실이 본격적으로 수면 위로 떠오를 것입니다. 이를 극복하기 위해 실질적 여신 심사 관리 강화, 선제적 위기 탐지, 그리고 빈틈없는 점검 체계 구축을 통해 대응체계를 고도화하고 불확실성에 선제적으로 대응해 나가겠습니다.

넷째, 「역동적 조직혁신과 역량강화」 입니다.

신속한 의사결정체계, 불필요한 업무 프로세스 제거 등을 통해 조직 효율화ㆍ활력도 제고를 지속적으로 추진하겠습니다. 나아가 건강하고 활기차게 일할 수 있는 환경을 구축하며 특화직무과정 고도화, 전문가 양성을 통해 핵심인재 육성과 확보에도 박차를 가하겠습니다.

(4) 회사의 경쟁상의 강점과 단점 강점으로는 지역내 높은 브랜드 인지도와 고객충성도를 바탕으로 한 고객메인화, 그리고 조밀한 점포망을 바탕으로 한 지역고객의 이용편리성 등을 들 수 있습니다. 단점으로는 전국적인 영업망 부재로 인해 역외고객들이 은행을 이용하는데 불편하다는점입니다. (5) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단 지역내 유기적으로 연결된 지점망을 바탕으로 한 특화된 지역밀착경영, 거래기업에 대한 장기적인 관계금융의 제공, 지역사회로 이익의 일정부문을 환원하고 봉사하는 사회공헌 활동 등을 추진함으로써 지역과 함께하는 은행으로서의 이미지를 제고해 나가고 있습니다. 2. 영업의 현황

가. 영업현황 (2020년 12월말 기준) 원화예수금 53,533억원, 양도성예금증서 44억원, 외화예수금 309억원, 기타 548억원 등 총 54,434억원의 수신고를 보였습니다. 원화대출금 52,593억원, 외화대출금 300억원, 신탁대출금 22억원, 지급보증 183억원, 기타 640억원 등 총 53,738억원의 여신을 취급하고 있습니다. 은행업무의 국제화시대에 대처하기 위하여 해외 150개의 일반환 거래은행과 15개의 예치환 거래은행을 확보하고 무역금융, 대외지급보증, 외국환 매매, 수출입 업무 등 각종 외국환업무를 취급함으로써 2020년 4분기까지 수출 20.3백만불, 수입 15.1백만불을 시현하였습니다. 연결실체는 기간 중 순이자이익 1,101억원, 순수수료이익 166억원, 기타영업손실 227억원, 판매비와관리비 824억원 등으로 영업이익 216억원, 영업외이익 14억원, 법인세차감전순이익 230억원, 법인세비용 55억원, 당기순이익 175억원을 시현하였습니다. 나. 공시대상 사업부문의 구분 은행의 주된 사업부문은 은행법에 의한 은행업무, 외국환업무, 신탁업무, 전 각호에 부수 또는 관련되는 업무등으로 구분할 수 있으나, 공시대상 사업부문의 구분은 해당사항이 없습니다. 다. 취급 업무 및 상품ㆍ서비스 개요 (2020년 12월말 기준) 구 분 주요 상품 및 서비스 수신업무 입출금자유상품 제주공무원연금 평생안심통장, 탐나는 J 연금 통장, 탐나는 J 사업자 통장, 탐나는 J직장인 통장, 탐나는 J 주거래 통장, 뱅크라인 통장, 멤버쉽통장, 제주 국민연금 안심통장, 제주 행복지킴이 통장, 제주 희망지킴이 통장, 제은 모아팩 서비스, 365고수익예금(가계형), 365고수익예금(기업형), 스쿨뱅킹 전용통장, 사업자성공통장, BIG증권거래예금, JJB보증서담보대출 입금전용계좌, 탐나는 J법인통장, 탐나는 J임의단체통장, 저축예금, 보통예금, 기업자유예금, 한마음종합통장, 당선기원통장, 제주군인연금 평생안심통장 등 목돈굴리기상품 365고수익예금(가계형), 365고수익예금(기업형), 사이버우대 정기예금, 제주DREAM정기예금, 정기예금, 표지어음, 양도성예금증서(CD) 등 목돈만들기상품 새희망키움적금, 사이버우대 매일부금, 이어도사랑적금, 행복을 가꾸는 통장, 모아모아 월복리적금, 매일모아부금, 정기적금, 제주은행 장병내일준비적금, 더탐나는적금2, jBANK저금통 적금 등 절세상품 제주공무원연금 평생안심통장, 탐나는 J 사업자 통장, 탐나는 J 연금 통장, 새희망키움적금, 사이버우대 정기예금, 사이버우대 매일부금, 이어도 사랑적금, 행복을 가꾸는 통장, 모아모아 월복리적금, 매일모아부금, 정기적금, 정기예금, 제주 국민연금 안심통장, 제주 행복지킴이 통장, 제은 모아팩 서비스, 365고수익예금(가계형), 365고수익예금(기업형), 스쿨뱅킹 전용통장, BIG증권거래예금 등 인터넷예금 사이버우대 정기예금, 사이버우대 매일부금, 이어도사랑적금, 행복을 가꾸는 통장, 정기적금, 모아모아월복리적금, 더탐나는적금2, jBANK 저금통 적금 등 부가 서비스 스쿨뱅킹, 가상계좌서비스, 입출금내역SMS통지 서비스 여신업무 기업자금대출 매출채권회수금융(할인어음), 구매자금지원(구매자금대출, 무역금융), 운전자금지원(일반운전자금대출, 병원/약국우대대출, 전문직우대론, 당좌대출, JJB부동산담보대출, JJB가맹점우대론), 시설자금대출(일반시설자금대출, 교회대출, 주택사업보증부대출, 태양광발전 사업자대출), 정책자금대출(정책자금대출, 산업기반기금대출), 중소기업육성자금대출(지방자치단체), 지급보증(원화지급보증, 외화지급보증), 창업지원보증대출 등 가계자금대출 직장인신용대출, 교직원드림론, 전문직우대론, 엘리트론, JDC토지분양자금대출, 경락자금지원대출, 주택연금대출, 금리STOP홈대출, 금리safe 모기지론, JJB 일반전세자금대출,JJB 부동산담보대출(주택이외 부동산 담보), 제주장기모기지론(마이홈플랜), 예금담보대출, 제주홈대출, 제주 연ㆍ월세 우대자금대출 등 서민금융상품 제주 새희망홀씨, 제주 새희망드림, 제주 징검다리론, 제주 햇살론17 자동차대출상품 제주CAR드림(중고차)대출, 제주 개인택시 행복 대출 인터넷대출 예/적금 담보대출 등 외국환/ 국제업무 외국환 수출 : 수출환어음매입(추심), 송금방식수출 수입 : 신용장발행 및 조건변경, L/G발급, 송금방식수입 외환 : 당발 및 타발송금, 외화현찰매매, T/C매매, 외화수표매입 , 해외직접투자신고수리, 외국인직접투자신고수리 국제금융 외환딜링, 외화자금 조달 및 운용 유가증권업무 통화안정증권, 국채, 정부보증채, 지방채, 사채, 주식, 기타유가증권, 외화증권,역외외화증권 보험/신탁 /펀드업무 신탁상품 특정금전신탁(ELT, MMT) 퇴직연금상품 원리금보장상품, 채권형, 채권혼합형(성장형, 배당형, 가치주형, 인덱스형, 해외투자형),주식형(성장형, 가치주형, 해외투자형) 펀드상품 인터넷 펀드, 국내펀드, 해외펀드, 투자성향별 펀드 생명보험상품 연금보험, 저축보험, 보장성보험, 양로보험 손해보험상품 저축성보험, 보장성보험, 화재보험 신용카드 업무 회원업무, 가맹점업무, 기타(체크카드, 직불카드, IC카드, 전자결제시스템 등), 제휴카드업무, 장기카드대출(카드론) - 주요발급 카드 현황제주교통복지카드, 제주통카드, 아시아나 마일리지카드, 부자되세요(더오일, 홈쇼핑)카드, 플래티늄카드(제주, 드림), 제주드림카드II, KCTV알뜰카드, 국민행복카드, 아이행복카드, 제주그린카드, 스카이패스카드, 제주비자카드, 탐나는J체크카드, 드림체크카드, U 그 외 제휴카드, 법인카드, 체크카드 등 내국환업무 당행 본지점간 자금수수, 고객간 및 타행간의 자금수수, 전금, 역환, 송금환, 당좌이체대금추심 등 지로 대리점 업무 지로업무 은행지로제도 대리점업무 국고대리점(수납)업무, 공공금고업무, 시공과금 및 공공요금수납 라. 시장점유율(제주지역) 구분(단위:%) 2020년말 2019년말 2018년말 전년대비증감 예수금 30.72 34.27 37.50 -3.55 대출금 23.78 24.85 25.77 -1.07 (주) 자료출처 :한 국은행 제주지역본부의 제주지역 금융기관 여수신동향 자료를 근거로 당행 산출. 마. 시장의 특성 상기 '1. 사업의 개요 - 가. 업계의 현황 - (2) 금융산업 동향'을 참조하시기 바랍니다. 바. 신규사업 등의 내용 및 전망 해당사항 없음 사. 조직도(2021년 3월 16일 현재) 조직도_2021년.jpg 조직도_2021년 아. 영업의 현황 1) 영업실적(연결기준) 구 분 제61기 제60기 제59기 이자부문 이자수익 1,827 2,013 1,925 현금및예치금이자 2 4 5 대출채권이자 1,689 1,840 1,753 기타이자수익 137 169 167 이자비용(△) 727 835 707 예수부채이자 644 748 612 차입부채및사채이자 80 9 94 기타이자비용 2 79 1 소계 1,101 1,177 1,218 수수료부문 수수료수익 247 261 238 수수료비용(△) 81 106 90 소계 166 155 148 기타영업부문 보험손익 - - - 배당수익 0 0 5 외환거래손익 12 79 34 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익 1 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 30 22 11 신용손실충당금전입(△) 127 121 70 기타 (143) (156) (152) 소계 (227) (176) (172) 부문별 이익 합계 1,040 1,156 1,194 일반관리비(△) 824 784 837 영업이익 216 372 358 관계기업 이익에 대한 지분 - - - 기타영업외손익 14 (1) (6) 법인세비용차감전 순이익 230 371 352 법인세비용(수익)(△) 55 91 78 연결당기순이익 175 279 274 지배기업 소유주지분 귀속 175 279 274 비지배지분 귀속 - - - 제61기: 2020년 1월 1일 ~ 2020년 12월 31일 제60기: 2019년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일제59기: 2018년 1월 1일 ~ 2018년 12월 31일 [()는 부의 수치임] 2)자금조달 및 운용실적가) 자금조달실적 [은행계정] (단위 : 억원, %) 구 분 제61기 제60기 제59기 평균잔액 이자금액 이자율 평균잔액 이자금액 이자율 평균잔액 이자금액 이자율 구성비 구성비 구성비 조달 원화자금 예수금 51,281 81.85 699 1.36 48,160 81.75 797 1.65 45,218 81.50 654 1.45 CD 97 0.16 2 1.70 235 0.40 5 2.14 651 1.17 13 1.93 차입금 1,795 2.86 9 0.48 904 1.53 9 0.95 795 1.43 10 1.20 원화콜머니 3 - - 0.71 17 0.03 - 1.59 45 0.08 1 1.49 기타 2,372 3.79 73 3.08 2,583 4.38 80 3.08 2,673 4.82 86 3.20 소 계 55,548 88.66 783 1.41 51,898 88.10 890 1.72 49,381 89.00 763 1.54 외화자금 외화예수금 324 0.52 6 1.78 403 0.68 5 1.21 361 0.65 1 0.35 외화차입금 148 0.24 1 0.98 50 0.08 - 0.10 24 0.04 0.02 0.08 외화콜머니 - - - - 1 - - 1.23 14 0.03 0.2 1.69 사채 - - - - - - - - - - - - 기타 7 0.01 - - 9 0.02 - - 3 0.01 - - 소 계 478 0.76 7 1.50 462 0.78 5 1.07 402 0.73 2 0.38 원가성 자금계 56,026 89.43 790 1.41 52,360 88.88 895 1.71 49,784 89.73 764 1.54 기타 자본총계 5,538 8.84 - - 5,380 9.13 - - 4,591 8.28 - - 충당금 33 0.05 - - 77 0.13 - - 68 0.12 - - 기 타 1,054 1.68 - - 1,093 1.86 - - 1,038 1.87 - - 무원가성 자금계 6,625 10.57 - - 6,550 11.12 - - 5,697 10.27 - - 조달계 62,651 100.00 790 1.26 58,909 100.00 895 1.52 55,481 100.00 764 1.38 제61기: 2020년 1월 1일 ~ 2020년 12월 31일 제60기: 2019년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일제59기: 2018년 1월 1일 ~ 2018년 12월 31일 [()는 부의 수치임] [신탁계정] (단위 : 억원, %) 구 분 조달항목 제61기 제60기 제59기 평균잔액 비중 이자율 평균잔액 비중 이자율 평균잔액 비중 이자율 비용성 금전신탁 1,070 97.4 2.27 2,414 98.1 2.30 2,014 98.1 1.41 차입금 - - - - - - - - - 무비용성 특별유보금 6 0.5 - 6 0.3 - 6 0.3 - 기타 23 2.1 - 40 1.6 - 32 1.6 - 재산신탁 - - - - - - - - - 합 계 1,099 100.0 2.21 2,460 100.0 2.26 2,052 100.0 1.38 제61기: 2020년 1월 1일 ~ 2020년 12월 31일 제60기: 2019년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일제59기: 2018년 1월 1일 ~ 2018년 12월 31일 [()는 부의 수치임] 나) 자금운용실적 [은행계정] (단위 : 억원, %) 구 분 제61기 제60기 제59기 평균잔액 이자금액 이자율 평균잔액 이자금액 이자율 평균잔액 이자금액 이자율 구성비 구성비 구성비 운용 원화자금 예치금 60 0.10 1 1.11 128 0.22 2 1.86 168 0.30 3 1.82 유가증권 7,243 11.56 121 1.68 7,685 13.05 150 1.96 7,238 13.05 146 2.02 대출금 51,169 81.67 1,573 3.07 47,506 80.64 1,726 3.63 44,691 80.56 1,642 3.67 (가계대출금) 19,997 31.92 613 3.06 19,196 32.58 698 3.64 18,963 34.18 680 3.58 (기업대출금) 29,849 47.64 927 3.10 27,196 46.17 992 3.65 24,794 44.69 933 3.76 지급보증대지급금 - - - - - - - - - - - - 원화콜론 944 1.51 6 0.65 441 0.75 7 1.53 303 0.55 5 1.51 사모사채 - - - - - - - - - - - - 신용카드채권 707 1.13 158 22.38 818 1.39 175 21.34 848 1.53 152 17.96 (카드론) 17 0.03 2 9.25 74 0.13 7 10.10 154 0.28 17 10.98 기타 90 0.14 16 17.58 - - 18 - - - 21 - 원화대손충당금(△) 236 0.38 - - 205 0.35 - - 209 0.38 - - 소 계 59,977 95.73 1,875 3.13 56,374 95.70 2,079 3.69 53,039 95.61 1,969 3.71 외화자금 외화예치금 108 0.17 - - 160 0.27 - - 229 0.41 - - 외화증권 - - - - - - - - - - - - 대출금 303 0.48 13 4.16 133 0.23 6 4.60 50 0.09 1 2.66 외화콜론 9 0.01 - 1.57 117 0.20 3 2.24 96 0.17 2 2.13 매입외환 - - - 4.07 1 - - 4.87 1 - 0.04 5.85 기타 - - - - - - - - - - - - 외화대손충당금(△) - - - - - - - - - - - - 소 계 420 0.67 13 3.04 410 0.70 9 2.14 377 0.67 3 0.91 수익성 자금계 60,397 96.40 1,888 3.13 56,784 96.39 2,087 3.68 53,416 96.28 1,973 3.69 기타 현 금 369 0.59 - - 356 0.60 - - 322 0.58 - - 업무용고정자산 521 0.83 - - 516 0.88 - - 482 0.87 - - 기 타 1,364 2.18 - - 1,253 2.13 - - 1,262 2.27 - - 무수익성 자금계 2,254 3.60 - - 2,125 3.61 - - 2,065 3.72 - - 운용계 62,651 100.00 1,888 3.01 58,909 100.00 2,087 3.54 55,481 100.00 1,973 3.56 제61기: 2020년 1월 1일 ~ 2020년 12월 31일 제60기: 2019년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일제59기: 2018년 1월 1일 ~ 2018년 12월 31일 [()는 부의 수치임] [신탁계정] (단위 : 억원, %) 구 분 운용항목 제61기 제60기 제59기 평균잔액 비중 이자율 평균잔액 비중 이자율 평균잔액 비중 이자율 수익성 대출금 23 2.1 2.34 26 1.1 2.86 27 1.3 2.84 유가증권 280 25.5 4.22 301 12.2 5.73 149 7.3 - 예치금 685 62.3 1.57 2,021 82.2 1.88 1,833 89.3 1.71 금전채권 22 2.0 0.87 32 1.3 1.55 - - - 기타 89 8.1 1.02 80 3.2 1.67 43 2.1 1.66 무수익성 채권평가충당금 - - - - - - - - - 재산신탁 - - - - - - - - - 합 계 1,099 100.0 2.20 2,460 100.0 2.35 2,052 100.0 1.60 제61기: 2020년 1월 1일 ~ 2020년 12월 31일 제60기: 2019년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일제59기: 2018년 1월 1일 ~ 2018년 12월 31일 [()는 부의 수치임] 3. 영업 종류별 현황 가. 예금업무 1) 예금별 잔고 (단위 : 억원) 구 분 제61기 제60기 제59기 평균잔고 기말잔액 평균잔고 기말잔액 평균잔고 기말잔액 원화예수금 요구불예금 6,878 7,513 5,947 6,216 6,242 5,476 저축성예금 44,535 44,777 42,345 43,783 39,701 42,211 수입부금 1,313 1,243 1,192 1,213 626 881 소 계 52,726 53,533 49,484 51,212 46,569 48,570 C D 97 44 235 130 651 334 외화예수금 324 309 403 413 361 357 신탁예수금 금전신탁 1,070 548 2,414 1,572 2,014 2,358 금전이외의 신탁 - - - - - - 소계 1,070 548 2,414 1,572 2,014 2,358 합 계 54,217 54,434 52,536 53,327 49,595 51,617 2) 국내 1점포당 평균 예금실적 (단위 : 백만원) 구 분 제61기 제60기 제59기 예 수 금 174,894 169,471 144,805 원화예수금 173,850 168,173 143,751 3) 직원 1인당 평균 예금실적 (단위 : 백만원) 구 분 제61기 제60기 제59기 예 수 금 11,898 11,773 11,686 원화예수금 11,827 11,683 11,601 나. 대출업무1) 종류별 대출금 잔액 (단위 : 억원) 구 분 제61기 제60기 제59기 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 원화대출금 51,169 52,593 47,506 48,765 44,691 46,634 외화대출금 299 300 128 202 30 29 지급보증대지급금 - - - - - - 소 계 51,468 52,893 47,634 48,967 44,721 46,663 신탁대출금 22 22 26 26 27 29 합 계 51,490 52,915 47,660 48,993 44,748 46,692 2) 대출금의 잔존기간별 잔액 (단위 : 억원) 구 분 1년이하 1년초과 ~ 3년이하 3년초과 ~ 5년이하 5년초과 합 계 원화대출금 33,512 6,962 4,004 8,115 52,593 외화대출금 28 163 109 - 300 3) 자금용도별 대출 현황 (단위 : 억원) 구 분 제61기 제60기 제59기 기업자금대출 운전자금대출 21,872 20,689 19,934 시설자금대출 8,278 7,332 6,107 특별자금대출 - - - 가계자금대출 21,038 19,522 18,583 공공 및 기타 자금대출 운전자금대출 1,139 938 639 시설자금대출 266 284 381 재형저축자금대출 - - - 은행간대여금 - - - 합 계 52,593 48,765 46,634 (주) 은행계정 원화대출금 잔액임 4) 예대율 (단위 : 억원, %) 구 분 제61기 제60기 제59기 기말잔액 월중평잔 기말잔액 월중평잔 기말잔액 월중평잔 원화대출금(A) 53,376 53,546 48,660 48,762 46,520 46,459 원화예수금(B) 53,533 54,237 51,212 50,951 48,570 48,070 비율(A/B) 99.71% 98.73% 95.02% 95.70% 95.78% 96.65% (주 ) 원화대출금은 예대율 산정시 제외되는 정책자금 대출금 및 새희망홀씨 대출금을 제외한 금액임. (주 ) 원화예수금은 양도성예금증서(CD)를 제외한 금액임. (주) 제61기 원화대출금은 新예대율에 따른 가중치 적용 금액임. 다. 지급보증업무 1) 종류별 지급보증잔액 내역 (단위 : 건, 백만원) 구 분 제61기 제60기 제59기 건수 금액 건수 금액 건수 금액 가. 원화지급보증 1)사채발행지급보증 2)융자담보지급보증 3)상업어음보증 4)기타원화지급보증나. 외화지급보증 1)인수 2)수입화물선취보증 3)기타외화지급보증 314312-2-3102-2- 18,30518,239-504-17,73566-66- 345343-2-3412-2- 17,75217,736-772-16,96416-16- 371371-2-369---- 21,80321,803-717-21,086---- 합 계 314 18,305 345 17,752 371 21,803 라. 유가증권 투자업무1) 종류별 유가증권 잔액 (단위 : 억원) 구 분 제61기 제60기 제59기 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 은행계정원화증권 금융채 2,815 2,202 3,208 3,461 2,556 3,406 국ㆍ공채 3,233 4,114 3,043 2,593 2,957 2,595 사채 1,098 983 982 1,574 1,681 1,621 주식 65 62 65 56 42 48 기타증권 32 42 2 2 2 2 소 계 7,243 7,404 7,300 7,685 7,238 7,672 신탁계정원화증권 주식 - - - - - - 국ㆍ공채 - - - - - - 사채 37 18 - - - - 매입어음 - - - - - - 기타증권 243 113 301 302 148 258 소 계 280 131 301 302 148 258 외화 외화증권 - - - - - - 역외외화증권 - - - - - - 소 계 - - - - - - 합 계 7,523 7,535 7,601 7,987 7,386 7,930 2) 유가증권 시가정보 (2020년 12월 31일 현재) (단위 : 억원) 구 분 장부가(A) 시가(B) 평가손익(B-A) 충당금 잔액 원화 상장주식 은행계정 - - - - 신탁계정 - - - - 소 계 - - - - 비상장회사 출자주식 은행계정 78 62 -16 - 신탁계정 - - - - 소 계 78 62 -16 - 합 계 78 62 -16 - 3) 예금 등에 대한 유가증권의 비율 (단위 : 억원,%) 구 분 제61기 제60기 제59기 유가증권(A) 7,404 7,685 7,672 예금 등(B) 53,886 51,755 49,261 비율(A/B) 13.74 14.85 15.57 (주) 유가증권, 예금 등은 연도말 은행계정 잔액 기준임 마. 신탁업무 (단위 : 억원) 구 분 제61기 제60기 제59기 수탁고 신탁보수 수탁고 신탁보수 수탁고 신탁보수 약정배당신탁 - - - - - - 실적배당신탁 1,070 3 2,414 11 2,014 7 합 계 1,070 3 2,414 11 2,014 7 바. 신용카드업무 (단위 : 명, 개, 백만원) 구 분 제61기 제60기 제59기 가맹자수 법 인 14,602 13,140 16,107 개 인 71,053 66,143 84,402 수익상황 매출액 936,133 1,015,664 969,268 수수료수입액 8,652 9,712 11,425 사. 파생금융상품 및 투자업무 해당사항 없습니다. 4. 영업설비 등의 현황 가. 지점 등 설치 현황 (2020년 12월 31일 현재) 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 서울시 1 - - 1 부산시 1 - - 1 제주특별자치도 25 6 - 31 계 27 6 - 33 나. 영업설비 등 현황 (2020년 12월 31일 현재) (단위 : 백만원) 구 분 토지 건물 합계 비고 본 점 13,597 6,526 20,123 지 점 14,715 8,331 23,046 합 계 28,312 14,857 43,169 (주 ) 공시작성기준일 현재 당행의 연결기준 영업설비 등의 현황임 다. 자동화기기 설치 상황 (2020년 12월 31일 현재) (단위 : 대) 구 분 제61기 제60기 제59기 C D - - - ATM 129 161 164 통장정리기 - - - 5. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항가. BIS 비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제61기 제60기 제59기 자기자본(A) 612,895 607,113 589,253 위험가중자산(B) 3,874,582 4,073,190 3,957,325 BIS기준 총 자기자본비율 15.82 14.91 14.89 (주) 제61기부터 바젤 Ⅲ 신용리스크 조기 도입 반영 나. 유동성 비율 [별도기준] (단위 : %) 구 분 제61기 제60기 제59기 유동성커버리지비율 106.0 126.2 122.3 외화유동성비율 유동화가중치 적용 전 135.9 212.9 199.0 유동화가중치 적용 후 132.7 209.4 198.8 (주) 총 고유동성자산 및 순현금유출액은 분기 중 영업일별 금액의 합계를 평균하여 산출 다. 무수익여신 증감 현황 [별도기준] (단위 : 억원, %) 제61기 제60기 제59기 무수익여신잔액 비율(%) 무수익여신잔액 비율(%) 무수익여신잔액 비율(%) 289 0.53 232 0.46 221 0.46 (주) 무수익여신은 90일이상 연체 및 이자미계상여신의 합임 라. 대손상각 및 충당금 [별도기준] (단위 : 억원) 구 분 제61기 제60기 제59기 대손충당금 296 252 239 대손준비금 406 383 370 지급보증충당부채 1 1 1 미사용한도충당부채 13 15 21 기타충당부채 7 3 - 채권평가충당금 - - - 합 계 723 654 631 기중대손상각액 89 204 120 마. 대손충당금 적립률 [별도기준] (단위 : 억원,%) 구 분 제61기 제60기 제59기 고정이하여신합계 320 268 234 대손충당금 합계 297 252 239 대손충당금 적립률(%) 92.61 94.22 102.19 주 1) 무수익여신산정대상 여신 기준2) 대손충당금 적립률 = (대손충당금잔액/고정이하여신합계)*100(%) III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 : 재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제61기 제60기 제59기 (2020년 12월 31일) (2019년 12월 31일) (2018년 12월 31일) 현금 및 예치금 312,041 347,448 348,485 유가증권 740,366 730,120 767,208 대출채권 5,333,776 4,971,481 4,735,353 유형자산 43,594 46,317 39,239 기타자산 102,061 97,561 90,656 자 산 총 계 6,531,838 6,192,927 5,980,941 예수부채 5,403,019 5,189,973 4,940,503 차입부채 256,562 98,219 85,387 사채 199,831 229,760 279,679 기타부채 162,985 177,271 202,380 부 채 총 계 6,022,397 5,695,223 5,507,949 자본금 160,644 160,644 160,644 신종자본증권 49,837 49,837 49,837 자본잉여금 10,311 10,311 10,311 자본조정 499 34 (390) 기타포괄손익누계액 (8,375) (7,411) (9,997) 이익잉여금 296,525 284,289 262,587 소수주주지분 - - - 자 본 총 계 509,441 497,704 472,992 부채와 자본총계 6,531,838 6,192,927 5,980,941 ※ 당기말 및 전기말 연결재무상태표는 기업회계기준서 제1116호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전전기말 연결재무상태표는 이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다. ※ 당기말 연결재무상태표는 주주총회 승인전이며 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유를 반영할 예정입니다. 나. 요약연결재무정보 : 포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제61기 제60기 제59기 (2020년 1월 1일 ~ 2020년 12월 31일) (2019년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일) (2018년 1월 1일 ~ 2018년 12월 31일) 매출액 214,615 239,732 224,196 영업이익 21,631 37,193 35,763 법인세차감전순이익 22,983 37,080 35,208 연결당기순이익 17,521 27,934 27,446 지배회사지분순이익 17,521 27,934 27,446 소수수수지분순이익 - - - 주당순이익 481원 796원 1,071원 연결에 포함된 회사수 8 8 8 ※ 제61제, 60기, 제59기 중 연결에 포함된 회사 변동 없음 ※ 당기말 및 전기 연결포괄손익계산서는 기업회계기준서 제1116호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전전기말 연결포괄손익계산서는 이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다. ※ 당기말 연결포괄손익계산서는 주주총회 승인전이며 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유를 반영할 예정입니다. 다. 요약재무정보 : 재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제61기 제60기 제59기 (2020년 12월 31일) (2019년 12월 31일) (2018년 12월 31일) 현금 및 예치금 302,541 338,948 338,485 유가증권 740,366 730,120 767,208 대출채권 5,331,552 4,968,919 4,732,434 유형자산 43,594 46,317 39,239 기타자산 102,352 97,755 90,809 자 산 총 계 6,520,405 6,182,059 5,968,175 예수부채 5,388,648 5,175,486 4,926,079 차입부채 256,562 98,219 85,387 사채 199,831 229,760 279,679 기타부채 165,923 180,891 204,038 부 채 총 계 6,010,964 5,684,355 5,495,183 자본금 160,644 160,644 160,644 신종자본증권 49,837 49,837 49,837 자본잉여금 10,311 10,311 10,311 자본조정 499 34 (390) 기타포괄손익누계액 (8,375) (7,411) (9,997) 이익잉여금 296,525 284,289 262,587 자 본 총 계 509,441 497,704 472,992 부채와 자본총계 6,520,405 6,182,059 5,968,175 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 ※ 당기말 및 전기말 재무상태표는 기업회계기준서 제1116호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전전기말 재무상태표는 이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다. 당기말 재무상태표는 주주총회 승인전이며 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유를 반영할 예정입니다. 라. 요약재무정보 : 포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제61기 제60기 제59기 (2020년 1월 1일 ~ 2020년 12월 31일) (2019년 1월 1일 ~ 2019년 12월 31일) (2018년 1월 1일 ~ 2018년 12월 31일) 매출액 214,451 239,511 223,961 영업이익 21,631 37,193 35,763 법인세차감전순이익 22,983 37,080 35,208 당기순이익 17,521 27,934 27,446 주당순이익 481원 796원 1,071원 ※ 당기말 및 전기 포괄손익계산서는 기업회계기준서 제1116호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전전기말 포괄손익계산서는 이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다. ※ 당기말 포괄손익계산서는 주주총회 승인전이며 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유를 반영할 예정입니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 재무제표_직접작성 2. 연결재무제표 가. 연결재무상태표 제61기 기말 2020년 12 월 31일 현재 제60기 기말 2019년 1 2 월 31일 현재 제59기 기말 2018년 12 월 31일 현재 주식회사 제주은행과 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 제61기 제60기 제59기 자 산 현금 및 상각후원가측정예치금 312,041 347,448 348,485 당기손익-공정가치측정 금융자산 4,037 151 1 상각후원가측정대출채권 5,333,776 4,971,481 4,735,353 기타포괄손익-공정가측정 금융자산 586,773 610,123 647,483 상각후원가측정 금융자산 149,556 119,846 119,724 유형자산 43,594 46,317 39,239 무형자산 11,859 11,637 10,212 투자부동산 8,259 8,359 8,575 확정급여자산 - 909 - 이연법인세자산 3,358 2,600 2,072 기타자산 78,585 74,056 69,797 자 산 총 계 6,531,838 6,192,927 5,980,941 부 채 예수부채 5,403,019 5,189,973 4,940,503 차입부채 256,562 98,219 85,387 사채 199,831 229,760 279,679 순 확 정급여부채 1,432 - 5,797 충당부채 2,143 1,886 2,401 당기법인세부채 2,172 7,075 2,532 기타부채 157,238 168,310 191,650 부 채 총 계 6,022,397 5,695,223 5,507,949 자 본 지배기업 소유주지분 509,441 497,704 472,992 자본금 160,644 160,644 160,644 신 종자본증권 49,837 49,837 49,837 자본잉여금 10,311 10,311 10,311 자본조정 499 34 (390) 기타포괄손익누계액 (8,375) (7,411) (9,997) 이익잉여금 (대손준비금 적립액) (대손준비금 전입 필요액) (대손준비금 전입 예정액) 296,525(38,293)(2,321)(2,321) 284,289 (36,976) (1,317) (1,317) 262,587(39,432)((-)2,456)((-)2,456) 비지배지분 - - - 자 본 총 계 509,441 497,704 472,992 부 채 및 자 본 총 계 6,531,838 6,192,927 5,980,941 ※ 당기말 및 전기말 연결재무상태표는 기업회계기준서 제1116호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전전기말 연결재무상태표는 이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다. ※ 당기말 연결재무상태표는 주주총회 승인전이며 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유를 반영할 예정입니다. 나. 연결포괄손익계산서 제61기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제60기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제59기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 주식회사 제주은행과 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 제61기 제60기 제59기 I. 영업손익 21,631 37,193 35,763 (1) 순이자손익 110,078 117,734 121,817 이자수익 182,739 201,270 192,548 이자비용 72,661 83,536 70,731 (2) 순수수료손익 16,582 15,503 14,807 수수료수익 24,680 26,138 23,760 수수료비용 8,098 10,635 8,953 (3) 배당수익 25 18 530 (4) 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익 59 - - (5) 외환거래손익 1,241 7,921 3,370 (6) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 3,026 2,170 1,120 (7) 상각후원가측정금융자산처분손익 1,957 (8) 신용손실충당금전입 (12,680) (12,135) (6,995) (9) 일반관리비 (82,404) (78,448) (83,679) 종업원급여 52,045 48,038 55,405 감가상각비 5,543 6,090 3,888 무형자산상각비 3,740 3,570 2,960 기타일반관리비 21,076 20,750 21,426 (10) 기타영업손익 (16,253) (15,570) (15,207) II. 영업외손익 1,352 (113) (555) (1) 영업외수익 2,264 2,826 746 (2) 영업외비용 912 2,939 1,301 III. 법인세비용차감전순이익 22,983 37,080 35,208 IV. 법인세비용 5,462 9,146 7,762 V. 당 기순이익 17,521 27,934 27,446 (1) 지배기업의 소유주지분 (대손준비금 반영후 조정이익 제61기 : 15,200백만원, 제60기 : 26,617백만원, 제59기 : 23,561백만원 ) 17,521 27,934 27,446 (2) 비지배지분 - - - VI. 기타포괄손익 (964) 2,586 3,133 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (1) 확정급여제도 재측정요소 276 1,921 (1,348) (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (257) (73) 429 후속기간에 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (983) 738 4,052 VII. 총포괄이익 16,557 30,520 30,579 (1) 지배기업의 소유주지분 16,557 30,520 30,579 (2) 비지배지분 - - - VIII. 주당이익 (1) 기본주당순이익 481원 796원 1,071원 (2) 희석주당순이익 481원 796원 1,071원 ※ 당기말 및 전기말 연결포괄손익계산서는 기업회계기준서 제1116호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전전기말 연결포괄손익계산서는 이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다. ※ 당기말 연결포괄손익계산서는 주주총회 승인전이며 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유를 반영할 예정입니다. 다. 연결자본변동표 제61기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제60기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제59기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 주식회사 제주은행과 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목(주1) 자 본 금 신종자본증권 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 비지배지분 총 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 재측정요소 2018년 1월 1일 110,644 49,837 10,311 (38) (2,708) (7,883) 244,638 404,801 회계정책 변경에 따른 조정(주석2) - - - - (2,537) - (4,968) (7,505) 조정후 금액 110,644 49,837 10,311 (38) (5,245) (7,883) 239,670 397,296 총포괄이익: - - - - 4,480 (1,348) 27,447 - 30,578 (1) 당기순이익 - - - - - - 27,446 - 27,446 (2) 기타포괄손익 - - - - 4,480 (1,348) - - 3,132 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - - - - 4,480 - - - 4,480 확정급여제도 재측정요소 - - - - - (1,348) - - (1,348) 소유주와의 거래 등: 50,000 - - (352) - - (4,530) - 45,118 (1) 연차배당 - - - - - - (2,213) - (2,213) (2) 주식보상비용 - - - 300 - - - - 300 (3) 유상증자 50,000 - (652) - - - 49,348 (4) 신종자본증권배당 - - - - - - (2,317) - (2,317) 기타 - - - - (1) - 1 - - (1) 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 처분손익 재분류 - - - - (1) - 1 - - 2018년 12월 31일 160,644 49,837 10,311 (390) (766) (9,231) 262,587 - 472,992 2019년 1월 1일 (전기초) 160,644 49,837 10,311 (390) (766) (9,231) 262,587 - 472,992 총포괄이익: - - - - 665 1,921 27,934 - 30,520 (1) 당기순이익 - - - - - - 27,934 - 27,934 (2) 기타포괄손익 - - - - 665 1,921 - - 2,586 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - - - - 665 - - - 665 확정급여제도 재측정요소 - - - - - 1,921 - - 1,921 소유주와의 거래 등: - - - 424 - - (6,232) - (5,808) (1) 연차배당 - - - - - - (3,213) - (3,213) (2) 주식보상비용 - - - (228) - - - - (228) (3) 주식할인발행차금상각 - - - 652 - - (652) - - (4) 신종자본증권배당 - - - - - - (2,367) - (2,367) 2019년 12월 31일 (전기말) 160,644 49,837 10,311 34 (101) (7,310) 284,289 - 497,704 2020년 1월 1일 (당기초) 160,644 49,837 10,311 34 (101) (7,310) 284,289 - 497,704 총포괄이익: - - - - (1,240) 276 17,521 - 16,558 (1) 당기순이익 - - - - - - 17,521 - 17,521 (2) 기타포괄손익 - - - - (1,240) 276 - - (963) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - - - - (1,240) - - - (1,239) 확정급여제도 재측정요소 - - - - - 276 - - 276 소유주와의 거래 등: - - - 465 - - (5,285) - (4,820) (1) 연차배당 - - - - - - (3,213) - (3,213) (2) 주식보상비용 - - - 465 - - - - 465 (3) 신종자본증권배당 - - - - - - (2,072) - (2,072) 2020년 12월 31일 (당기말) 160,644 49,837 10,311 499 (1,341) (7,034) 296,525 - 509,441 ※ 당기말 및 전기말 연결자본변동표는 기업회계기준서 제1116호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전전기말 연결자본변동표는 이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다. ※ 당기말 연결자본변동표는 주주총회 승인전이며 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유를 반영할 예정입니다. 라. 연결현금흐름표 제61기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제60기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제59기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 주식회사 제주은행과 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과목 제61기 제60기 제59기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 (81,295) (8,776) (16,589) (1) 법인세비용차감전순이익 22,983 37,080 35,208 (2) 손익조정사항 (110,103) (117,752) (122,347) 이자수익 (182,739) (201,270) (192,548) 이자비용 72,661 83,536 70,731 배당수익 (25) (18) (530) (3) 현금유출입이 없는 손익 항목 20,901 19,502 19,244 당기손익-공정가치측 정금융 자 산 평가손익 (59) - - 외환거래손익 (1,101) (474) 1,797 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 (3,026) (2,170) (1,120) 신용손실충당금전입 12,680 12,135 7,064 종업원관련비용 4,417 2,452 4,598 감가상각비 5,543 6,090 3,888 무형자산상각비 3,740 3,570 2,960 기타영업손익 9 42 (69) 영업외손익 (1,302) (2,143) 126 (4) 자산ㆍ부채의 증감 (111,038) (71,578) (70,434) 상각후원가측정예치금의 감소 38,332 (17,095) (80,571) 상각후원가측정대출채권의 증가 (380,430) (255,258) (274,076) 기타자산의 감소(증가) 21,725 (3,312) 815 예수부채의 증가(감소) 212,880 249,222 243,642 확정급여부채의 증가(감소) (880) (5,962) (4,074) 충당부채의 증가(감소) (26) 102 (316) 기타부채의 감소 (2,639) (39,275) 44,146 (5) 법인세의 납부 (10,983) (5,795) (7,342) (6) 이자의 수취 187,724 205,267 194,407 (7) 이자의 지급 (80,804) (75,518) (65,855) (8) 배당금의 수취 25 18 530 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (37,825) 34,499 (83,871) 당기손익-공정가치측정유가증권의 취득 (3,827) (150) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 548,089 396,008 285,728 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (524,797) (354,667) (290,447) 상각후원가측정금융자산의 처분 20,000 10,000 - 상각후원가측정유가증권의 취득 (49,587) (10,009) (70,066) 유형자산의 처분 1,831 2,539 - 유형자산의 취득 (3,255) (6,891) (5,913) 무형자산의 처분 - 101 - 무형자산의 취득 (3,352) (983) (3,021) 투자부동산의 처분 - 307 - 기타자산의 증감 (22,927) (1,756) (152) Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 122,598 (44,350) 102,308 차입부채의 증가 1,354,764 780,684 758,780 차입부채의 상환 (1,194,769) (767,865) (751,102) 사채의 발행 - - 49,938 사채의 상환 (30,000) (50,000) - 배당금의 지급 (5,285) (5,613) (4,529) 기타부채의 증감 (2,112) (1,556) (127) 자본증권의 발행 - - 49,348 Ⅳ. 현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과 (551) 487 (1,806) Ⅴ. 현금 및 현금성자산의 증감(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ+Ⅳ) 2,927 (18,140) 42 Ⅵ. 기초의 현금 및 현금성자산 52,180 70,320 70,278 Ⅶ. 당기말의 현금 및 현금성자산 55,107 52,180 70,320 ※ 상기 당기말 및 전기말 연결현금흐름표는 기업회계기준서 제1116호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전전기말 연결현금흐름표는 이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다. ※ 당기말 연결현금흐름표는 주주총회 승인전이며 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유를 반영할 예정입니다. 3. 연결재무제표 주석 제61(당)기 2020년 12월 31일 현재 제60(전)기 2019년 12월 31일 현재 주식회사 제주은행과 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요지배회사인 주식회사 제주은행(이하 "당행"이라 함)과 연결대상종속기업(이하 "연결실체"라 함)의 개요는 다음과 같습니다. (1) 지배회사의 개요 당행 은 은행, 신탁, 외국환업무 등을 주 영업목적으 로 1969년 3월 20일 설립되어 1972년 12월 28일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당기말 현재의 자본금은 160,644 백만원입니다. 당행은 제주지역에 영업부 외 24개 지점과 6개의 출장소 , 제주지역 외의 국내에 2개의 지점 등 33개의 영업점을 개설하고 있으며, 당행의 최대주주는 75.31% 의 지분을 소유한 주식회사 신한금융지주회사입니다.(2) 연결대상 종속기업의 개요종속기업은 지배기업 또는 지배기업의 종속기업에 의해 지배되는 기업입니다. 지배기업 또는 지배기업의 종속기업은 종속기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 종속기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 종속기업을 지배합니다.전기말 이후 당기 중 신규로 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다. 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다. 종속기업명(*) 당기말 전기말 연금신탁 원본보전약정 원본보전약정 개인연금신탁 원본보전약정 원본보전약정 신개인연금신탁 원본보전약정 원본보전약정 노후생활연금신탁 원본보전약정 원본보전약정 적립식목적신탁 원본보전약정 원본보전약정 기업금전신탁 원본보전약정 원본보전약정 가계금전신탁 원본보전약정 원본보전약정 불특정금전신탁 원리금보전약정 원리금보전약정 (*) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되어 있고 피투자자에 대한 힘을 통하여 변동이익에 영향을 미칠 수 있다고 판단하여 연결대상으로 포함하였습니다. 2. 재무제표의 작성기준 (1) 연결재무제표 작성기준 연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결 재무제표를 작성하였습니다. (2) 측정기준 연 결실체의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무 원가를 차감한 확정급여부채 및 확정급여자산 - 공정가치로 측정되는 주식기준보상(3) 기능통화와 표시통화 연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 연결 재무제표에 인식된 금액에 대한 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단 및 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 주석 5에서 기술하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.(1) 회계정책과 공시의 변경1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의중요성의 정의를 명확히 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 연결 1) 종속기업종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 지배력이란 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 능력을 의미합니다. 종속회사의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다. 연결실체는 일부 구조화기업에 투자하고 있습니다. 이러한 기업에 대해 직ㆍ간접적으로 주식을 보유하고 있지 않습니다. 구조화기업 설립시 약정 조건을 고려할 때, 연결실체는 구조화기업의 영업에 따른 손익을 실질적으로 얻게되고 이러한 손익에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 연결구조화기업의 활동을 지시할 수 있는 능력을보유하고 있다고 판단되는 경우에는 연결대상에 포함하고 있습니다. 구조화기업에 대한 소유지분은 연결실체의 부채로 표시되기 때문에 구조화기업에 대한 비지배지분은 없습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 2) 내부거래제거 연결실체내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니다. 3) 비지배지분종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. (3) 외화거래개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 현금 및 현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (5) 비파생금융자산 연결실체는 계약의 당사자가 되는 때에 금융자산을 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다. 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 관련되는 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다. 1) 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한 금융자산서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정이나 인식의 불일치가 발생하는 경우 이와 같은 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 아래 금융자산의 분류 규정에 불구하고 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 2) 지분상품단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정 분류로 선택되지 아니한 지분상품은 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 분류합니다. 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류된 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '배당수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치측정금융상품관련손익'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 채무상품채무상품은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 금융자산이 후속적으로 상각후원가측정 금융상품, 기타포괄손익-공정가치측정 금융상품, 당기손익-공정가치측정 금융상품으로 분류하며, 사업모형을 변경하는 경우에만 재분류합니다. ① 상각후원가측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기대신용손실의 인식과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외환거래손익'으로 표시하고 기대신용손실 인식 금액은 '신용손실충당금전입'으로 표시합니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가측정이나 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정항목으로 분류됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치측정 금융상품 관련 손익'으로 표시합니다. 4) 내재파생상품내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 5) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.6) 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 7) 기대신용손실당기손익-공정가치측정 금융자산을 제외한 상각후원가측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 손실충당금을 측정합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 한편, 최초 인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다. ① 미래전망정보의 반영연결실체는 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다. 기대신용손실의 측정요소가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고 거시경제변수와 측정요소간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다. ② 상각후원가측정 금융자산의 기대신용손실 측정상각후원가측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다. 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다. 기대신용손실은 기대신용손실충당금 계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수불가능하다고 판단되는 경우 해당 금융자산과 같이 상각합니다.③ 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 기대신용손실 측정기대신용손실의 산출방법은 상각후원가측정 금융자산과 동일하나, 신용손실충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 신용손실충당금 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다. (6) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 토지 및 건물에 대해서는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.유형자산은 최초 인식 후에는 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 건 물 20 ~ 40년 기타의 유형자산 5년 리스사용권자산 잔여계약기간(1~10년) 연결실체는 매 회계연도 말에 유형자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의변경으로 처리하고 있습니다. (7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 개발비 5년 소프트웨어 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 연결실체는 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. (8) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여측정하고 있습니다. (9) 매각예정자산자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산 또는 처분자산집단이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 또는 처분자산집단 을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하고 있습니다. 자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 않습니다. (10) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정자산 을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 납입자본1) 지분상품보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 비지배지분비지배지분은 지배기업이 직접으로 또는 다른 종속기업을 통하여 간접으로 소유하지않는 지분에 귀속되는 종속기업의 당기순손익 및 순자산의 해당 부분을 의미하며, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 따라 계산한 최초 사업결합시점의 비지배지분순자산에 해당하는 금액과 사업결합 이후 자본의 변동분 중 비지배지분에 해당하는 금액으로 구성됩니다. (12) 종업원급여1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 2) 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여(퇴직급여와 해고급여 제외)는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 수익률을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 확정급여 원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 4) 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 5) 해고급여 연결실체는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여는 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다. (13) 주식기준보상 연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하여 보상원가와 부채를 인식하고, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하여 공정가치의 변동액을 급여로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 임직원에게는 연결실체의 지배기업인 신한금융지주회사의 주식에 근거한 주식기준보상이 부여되어 있으며, 연결실체는 신한금융지주회사와의 상환지급약정에 따라 주식기준보상거래의 보상원가를 현금으로 부담하게 되어 있습니다. 연결실체는 해당 주식보상비용을 약정용역제공기간에 안분하여 기간비용 및 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다. 약정용역제공기간 동안 임직원 등의 사망, 퇴직 또는 해고 등으로 계약의무를 이행하지 못하여 부여된 권리가 행사되지 않고 소멸하는 경우에는 기 인식한 미지급비용을 보상비용에서 차감합니다. 한편, 신한금융지주회사와의 상환지급약정에 관계없이 연결실체 내 기업간의 주식기준보상거래로서 지배기업인 신한금융지주회사가 임직원에게 부여한 주식기준보상약정은 주식결제형으로 측정하며, 연결실체가 임직원에게 부여한 주식기준보상약정은 현금결제형으로 측정하고 있습니다. (14) 비파생금융부채 연결실체는 금융부채 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정 금융부채의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다. 1) 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한 금융부채서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식 시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치측정 지정 금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.2) 당기손익-공정가치측정 금융부채당기손익-공정가치측정 금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의변동은 당기손익-공정가치측정 금융상품 관련손익으로 인식하고 있습니다.3) 기타금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 연결재무상태표에서 제거합니다. (15) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무로서 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (16) 금융보증계약 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하여 지급보증충당부채에 포함되며, 공정가치는 당해 금융보증계약의 기간 동안 상각됩니다. 최초 인식 이후에는 기업회계기준서 제1109호에 따른 기대신용손실을 손실충당금으로 측정합니다. (17) 수익ㆍ비용의 인식1) 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 연결포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다. 2) 수수료 수익연결실체는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에따라 해당 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식합니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 "모든 고객과의 계약"에 하나의 모형을 적용하여 수익 인식 시점과 금액을 결정하며, 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.최초의 거래대가로 수취가능하거나 수취한 대가의 공정가치는 보상점수(이하 "포인트")와 수수료수익의 나머지 부분으로 배분하고 있습니다. 연결실체는 보상을 결제 대금할인 및 사은품 등의 다양한 형태로 제공하고 있습니다. 포인트에 배분할 대가는고객충성제도에 따라 부여된 포인트의 기대회수율과 기대회수시점을 고려하여 제공될 금전적 혜택 등의 공정가치로 추정하고 있습니다. 포인트에 배분된 대가는 고객에게 지급할 대가로 보아 수수료 수익에서 차감하여 인식하고 있습니다. (18) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다.이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 세무상 불확실성은 연결실체가 취한 세무정책이 거래의 복잡성이나 세법해석상의 차이 등으로 인해 연결실체가 제기한 경정청구 및 세무당국의 추징세액에 대한 환급소송, 세무조사 등으로부터 발생합니다. 이에 대하여 연결실체는 기업회계기준해석서 제2123호에 따라 세무당국의 추징 등에 의하여 납부하였으나 향후 환급가능성이 높은 경우에는 법인세자산으로 인식하고, 세무조사 등의 결과로 납부할 것으로 예상되는 금액은 법인세부채로 인식합니다. (19) 신탁관련 회계처리연결실체는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제114조에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다. 이와 관련하여 신탁계정에 대여한 자금을 신탁계정대여금, 신탁계정으로부터 차입한 자금을 신탁계정미지급금으로 계상하고 있으며 금융투자업규정에 따라 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하고 이를 신탁업무운용수익으로 계상하고 있습니다. (20) 주당이익 연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(21) 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 연결실체는 은행장을 최고의사결정자로 보고 있습니다. (22) 리스1) 리스제공자연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시합니다.2) 리스이용자연결실체는 다양한 사무실, 장비, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결됩니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결실체는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결실체가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결실체는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결실체는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.ㆍ받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)ㆍ개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료ㆍ잔존가치보증에 따라 연결실체(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액ㆍ연결실체(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격ㆍ리스기간이 연결실체(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.연결실체는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.ㆍ가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영ㆍ최근 제3자 금융을 받지 않은 종속기업이 보유한 리스의 경우 무위험이자율에 신용위험을 조정하는 상향 접근법을 사용ㆍ국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결실체는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.연결실체는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.ㆍ리스부채의 최초 측정금액ㆍ받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료ㆍ리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가ㆍ복구원가의 추정치사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결실체가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.3) 연장선택권 및 종료선택권연결실체 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 연결실체가 행사할 수 있습니다. 4) 잔존가치보증계약기간 동안 리스원가를 최적화하기 위해 연결실체는 시설장치 리스와 관련하여 종종 잔존가치보증을 제공합니다. 4. 금융상품 위험 관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험경감정책 그리고 자본위험관리 등에 대해 공시하고 있습니다. 위험한도관리 및 추가적인 계량정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 4-1. 신용위험 연결실체는 일정 수준의 신용위험에 노출되어 있으며, 이는 거래상대방의 의무불이행으로 인해 연결실체가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 연결실체의 영업활동에 있어 가장 중요하게 관리되어야 할 위험으로 분류되며, 경영진은 신용위험 최대노출액을 주의 깊게 관리하고 있습니다. 신용노출은 주로 예치금과 대출채권과 관련된 대출 과정 및 채무증권에 대한 투자활동 등에서 발생하며, 대출 약정 등의 연결재무제표의 난외 계정과 관련한 신용위험이 존재합니다. (1) 신용위험 관리 연결실체의 신용위험 관리에 대한 기본 정책은 리스크관리운영위원회에서 결정됩니다. 리스크관리운영위원회는 CRO(Chief Risk Officer)를 위원장으로, 부행장, 리스크관리부장, 전략기획부장, 영업추진부장, 여신심사부장 및 자금부장으로 구성되어, 연결실체 전반의 신용위험관리 방안과 여신정책 방향을 의사결정하고 있습니다. 리스크관리운영위원회와 별도로 여신심의위원회를 설치하여 거액여신 및 한도승인 등의 여신심사를 분리하고 있으며, 여신심사부담당 부행장을 위원장으로, 부행장 및 CRO, 여신심사부장으로 구성되어 여신의 건전성을 제고하고 운용 수익성을 제고하는방향으로 여신 심사를 하고 있습니다. 신용위험 대상자산을 보유 및 관리하는 모든 영업단위에서 1차적으로 해당자산에 대한 위험관리를 수행하고, 리스크관리부 및 여신심사부 등 신용위험 관리 부서에서 2차적으로 연결실체 전체의 신용위험 관리를 담당합니다. 리스크관리부는 리스크관리운영위원회에서 설정된 신용위험 한도 및 동일 차주별, 계열별, 업종별 신용최대노출액한도를 관리하는 등 신용포트폴리오 관리를 수행합니다. 또한 리스크관리부는 신용평가시스템을 통한 신용위험 산출요소(Risk Component)의 측정 및 관리, 신용평가와 거액 여신 등에 대한 개별 여신감리를 수행하고 있습니다. 여신심사부는 여신정책 및 제도 관리, 여신 의사결정을 통해 신용위험 관리를 수행하고 있습니다. 모든 여신고객(개인 및 기업)에 대하여 신용등급이 부여되어 관리되는데, 개인은 신상정보, 은행내부실적정보, 외부신용정보 등을 모형화하여 산출되고, 기업의 경우 재무항목과 산업위험, 영업위험, 경영위험 등의 비재무항목 등을 종합적으로 고려하여 신용평가시스템에서 산출됩니다. 산출된 신용등급은 여신승인, 한도관리, 가격결정, 신용손실충당금 적립 등에 활용되는 등 신용위험 관리의 기본이 됩니다. 연결실체는 지속적인 모니터링을 병행하며 개인평가시스템(CSS, Credit Scoring System) 및 기업평가시스템(AIRS, Advanced Internal Rating System)을 운영하고 있습니다. 특히, 개인모형은 상품특성을 고려하여 ASS(Application Scoring System), BSS(Behavior Scoring System) 모형으로 개발되었고, 기업모형은 기업규모 및 Exposure 특성을 감안하여 대기업, SME외감, SME비외감, SOHO, 해외기업, 금융회사,정부 및 공공기관, 비영리법인 및 단체, 부동산금융 등 특수금융, 자산유동화 등 10개분야의 31개 모형으로 운영을 하고 있습니다. 기업여신에 대한 심사는 집단의사결정체제를 취함으로써 객관적이고 신중한 의사 결정을 하고 있습니다. 일반적인 여신의 경우 영업점의 RM(Relationship Manager)과 본부 심사역의 합의 하에 여신 승인이 이루어지며, 규모가 크거나 중요한 여신의 경우는 심사역협의체 등에서 여신 승인이 이루어집니다. 특히, 전결한도를 초과하는 거액여신 등 중요 여신에 대하여는 여신 최고의사결정기구인 여신심의위원회에서 심사를하고 있습니다. 개인여신은 여신심사부에서 객관적인 통계방법과 연결실체의 신용정책에 기초한 자동화된 개인여신평가시스템(CSS)에 의하여 심사가 이루어지고 있습니다. 개별 여신에 대한 상시 관리를 위하여 상시모니터링시스템을 가동하고 있습니다. 기업여신 거래처 중 부실예상기업을 자동 검색하여 심사역과 RM으로 하여금 Loan Review를 하도록 하고 있으며, 여신심사부와 독립된 리스크관리부에서는 Loan Review결과의 적정성을 판단하고 필요에 따라 해당 기업의 신용등급 조정을 요청합니다. 이러한 절차에 따라 부실예상기업을 조기경보기업, 관찰기업 및 정상기업으로 분류한 뒤 위험단계별 관리지침에 따라 차별 관리함으로써 여신의 부실화를 조기에 차단하고 있습니다. (2) 위험한도관리 및 위험경감 정책 신용위험을 적정 수준으로 통제하기 위하여 아래와 같은 한도관리 체계를 수립ㆍ운용하고 있습니다. - 신용위험 한도는 신용위험자본 및 최대노출액을 기준으로 고객별, 업종별 등 각 부문별로 설정하여 관리함. - 리스크관리부에서는 신용위험자본 및 최대노출액 기준의 한도 설정과 관리업무를 수행하고, 여신심사부에서도 신용위험 관리를 위해 설정된 최대노출액 한도관리 업무를 실행함. - 리스크관리부는 매년 1회 이상 은행 전체의 신용위험 한도 운영계획을 수립하여 위험관리위원회에 부의하여 승인을 득함. - 식별된 신용위험에 대해 개인고객 및 기업고객, 산업별 한도 지정 및 관리함. - 해당 위험은 연간 기준 혹은 필요하다고 판단되는 경우 기간 내에 재검토됨. - 기관을 포함한 차주별 최대노출액은 재무제표상의 계정과 난외계정에 대해 개별 설정된 하위 수준의 한도에 의해 관리되며, 외화선도 거래 등 상품 거래와 관련된 일별 거래에 대해서도 위험의 한도를 결정함. - 한도에 대비한 실제 최대노출액은 일별로 관리함. - 신용위험 최대노출액은 차주에 대한 이자와 원금 상환능력을 분석하는 과정에서도관리되며, 필요한 경우 이 과정에서 대출한도를 변경함. 기타 위험관리 방안은 다음과 같습니다. 1) 담보 연결실체는 신용위험을 완화하기 위한 정책과 절차들을 도입하고 있습니다. 신용위험과 관련하여 일반적으로 담보채가 사용되며, 연결실체는 특정 종류의 자산에 대한 질권설정에 대한 정책을 도입하고 있으며, 주요 담보 형태는 다음과 같습니다. - 주택 담보 - 부동산, 재고자산 및 매출채권 등 - 채무증권 및 지분증권 등 금융상품 상대적으로 장기 대출채권은 일반적으로 담보가 설정되어 있습니다. 반면, 개인 신용카드는 무담보인 경우가 일반적입니다. 또한, 신용위험으로 인한 손실을 최소화하기 위해 연결실체는 자산 손상의 징후가 있는 경우 거래상대방에 대해 추가 담보를 설정하고 있습니다. 대출채권 외의 금융자산에 대한 담보는 상품의 성격에 따라 차이가 있습니다. 금융상품 포트폴리오 등의 담보 설정된 ABS 등 특수한 경우를 제외하면, 채무증권의 경우 무담보가 일반적입니다. 2) 신용 관련 약정 보증과 신용공여는 여신과 같은 신용 위험을 가지고 있습니다. 신용장(특정 기간과 상황 아래 요구된 금액에 대하여 연결실체가 제3자에 어음을 발행하여 고객을 대신하여 신용을 보증)은 그들과 관련된 기초적인 상품의 선적에 의해 담보가 설정되어 있으므로 여신보다 더 적은 위험을 수반합니다. 신용 보강에 대한 약정들은 여신, 보증 혹은 신용장의 형태에서 신용을 보강시키는 한도의 미사용 비율을 나타냅니다. 신용을 보강시키는 약정에 대한 신용 위험과 관련하여, 연결실체는 총 미사용약정과 동일한 금액에 대하여 잠재적으로 노출되어 있습니다. 장기 약정은 일반적으로 단기 약정보다 신용 위험의 정도가 크기 때문에 연결실체는 신용약정의 만기에 대하여 모니터링하고 있습니다. (3) 손상측정에 사용된 변수, 가정 및 기법 1) 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하는 방법연결실체는 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 매 보고기간 말에 평가하며, 신용위험의 유의적인 증가를 평가할 때 기대신용손실액의 변동이 아니라 금융상품의 기대존속기간에 걸친 채무불이행 발생 위험의 변동을 사용합니다. 이러한 평가를 하기 위해, 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생 위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생 위험과 비교하고 최초 인식 후에 신용위험의 유의적인 증가를 나타내는 정보로서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 이러한 정보는 연결실체가 보유한 채무불이행 경험 데이터와 내부 신용 평가 전문가의 분석결과를 포함합니다. ① 채무불이행 위험의 측정연결실체는 채무불이행 위험과 합리적인 상관관계가 있는 것으로 확인된 관측 자료와 과거 경험에 기반한 판단을 근거로 개별 익스포저에 대하여 내부 신용등급을 부여합니다. 내부 신용등급은 채무불이행 위험을 나타내는 질적ㆍ양적 요소를 고려하여 결정되며, 이러한 요소는 익스포저의 특성과 차주의 유형에 따라 다를 수 있습니다.② 부도율 기간구조의 측정내부 신용등급은 부도율 기간구조를 결정하기 위한 주요 투입변수입니다. 연결실체는 신용위험에 노출된 익스포저의 양태와 채무불이행 정보를 상품과 차주의 유형, 그리고 내부 신용 평가 결과별로 분석하여 축적하고 있으며, 이러한 분석의 수행 시 일부 포트폴리오의 경우 외부 신용 평가 기관으로부터 입수한 정보를 활용합니다.연결실체는 축적된 데이터로부터 익스포저의 잔여 만기에 대한 부도율을 추정하고 추정된 부도율의 시간의 경과에 따른 변동을 예측하기 위하여 통계적 기법을 적용합니다. ③ 신용위험의 유의적인 증가연결실체는 신용위험의 유의적인 증가를 판단하기 위하여 포트폴리오별로 정의된 지표를 활용하며, 이러한 지표는 일반적으로 내부 신용등급의 변동으로부터 추정된 채무불이행 위험의 변동과 질적 판단 요소, 그리고 연체일수 등으로 구성되어 있습니 다. 연결실체가 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 판단하기 위하여 적용한 방법은 아래와 같습니다. 기업익스포저 소매익스포저 카드익스포저 신용등급의 유의적인 변동 신용등급의 유의적인 변동 신용등급의 유의적인 변동 계속연체일수 30일 초과 계속연체일수 30일 초과 연체일수 7일 초과(개인카드) 자산건전성등급 '요주의' 이하 자산건전성등급 '요주의' 이하 자산건전성등급 '요주의' 이하 조기경보모형 모니터링 등급 조기경보모형 모니터링 등급 완전자본잠식 감사의견 부적정 또는 의견거절 3년 연속 이자보상배율 1미만 2년 연속 부의 영업현금흐름 연결실체는 특정 익스포저의 연체일수가 30일을 초과하는 경우(단, 특정 포트폴리오에 대하여 7일을 초과하는 경우) 최초 인식 후에 해당 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. 연결실체는 연결실체가 차주로부터 수취할 계약상 지급액을 완전히 수취하지 못한 가장 빠른 일자로부터 연체일수를 산정하며 차주에게 부여한 유예기간은 고려하지 않습니다. 연결실체는 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하기 위한 기준을 다음의 관점에서 정기적으로 검토합니다.- 채무불이행의 발생 이전에 신용위험의 유의적인 증가 여부가 식별될 것- 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하고자 수립한 기준이 연체일수 기준보다 선제적인 예측력을 나타낼 것- 판단기준을 적용한 결과 12개월 기대신용손실 적립대상과 전체기간 기대신용손실의 적립대상 간의 과도하게 빈번한 이동이 없을 것 2) 변경된 금융자산금융자산의 계약상 현금흐름이 재협상 등을 통하여 변경되었으나 제거되지 아니하는경우, 연결실체는 해당 금융자산의 최초 인식 시점에 변경 전 계약 조건에 따라 측정된 채무불이행 위험과 변경된 조건에 따라 보고기간 말 현재 측정된 채무불이행 위험을 비교하여 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 판단합니다.연결실체는 채무불이행 위험을 관리하고 회수가능성을 제고하기 위하여 재무적 곤경에 처한 고객에게 실행된 대출상품 등의 계약상 현금흐름을 조정(이하 '채권채무재조정')할 수 있습니다. 이러한 조정은 일반적으로 만기의 연장, 이자 지급 주기의 변경 및 계약상 기타 조건의 변경 등으로 이루어집니다.채권채무재조정은 일반적으로 신용위험의 유의적인 증가를 나타내는 질적 지표이며,연결실체는 이러한 조정 대상에 해당할 것으로 예상되는 익스포저에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식하고 있습니다. 차주가 채권채무재조정에 따라 변경된 계약상 현금흐름의 지급을 충실히 이행하거나 또는 해당 차주의 내부 신용등급이 전체기간 기대신용손실을 인식하기 이전의 수준으로 회복된 경우 해당 익스포저에 대하여 다시 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 3) 채무불이행 위험연결실체는 금융자산이 아래의 상황 중 하나 이상에 해당할 때 해당 자산이 채무불이행 상태에 있는 것으로 간주합니다.- 차주가 계약상 지급일로부터 90일 이상 연체한 경우- 기타 연결실체가 담보권 등을 행사하지 않고 원리금을 회수하는 것이 불가능하다고 판단하는 경우차주의 채무불이행 여부를 판단할 때 연결실체는 아래의 지표를 활용합니다.- 질적 요소(예: 계약 조건의 위반)- 양적 요소(예: 동일 차주가 연결실체에 대한 하나 이상의 지급의무를 이행하지 않는 경우 각 지급의무별 연체일수 단, 특정 포트폴리오의 경우 개별 금융상품 단위별로 연체일수 등을 활용)- 내부 관측자료 및 외부로부터 입수한 정보연결실체가 적용하고 있는 채무불이행의 정의는 규제자본관리 목적에서 정의하고 있는 부도의 정의와 대체로 일치하며, 채무불이행 여부를 판단하기 위하여 활용하는 정보와 각 정보의 활용도는 상황에 따라 다를 수 있습니다. 4) 미래전망정보의 반영연결실체는 기대신용손실의 측정 시 다양한 정보를 기초로 내부 전문가 그룹이 제시한 미래전망정보를 반영합니다. 이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 연결실체는 국내외 연구기관 또는 정부 및 공공기관 등에서 공개한 경제전망 등을 활용합니다.연결실체는 편의가 배제된 중립적인 관점에서 예상되는 미래 거시경제적 상황을 기대예상손실의 측정에 반영합니다. 이러한 관점에서의 기대예상손실은 가장 발생가능성이 높다고 판단되는 상황을 반영하며, 연결실체가 사업 계획과 경영 전략의 수립 시 근거한 예측과 동일한 가정에 기초합니다.연결실체는 과거에 경험한 데이터를 분석하여 각 포트폴리오별로 신용위험과 신용손실의 예측에 필요한 주요 거시경제변수를 식별하고, 각 변수별 신용위험 간 상관관계를 도출하였습니다. 연결실체가 사용한 거시경제변수와 채무불이행 위험 간의 예측된 상관관계는 과거 10년 이상의 장기데이터를 기초로 도출되었습니다. 코로나 바이러스(COVID-19) 전염병으로 경기상황이 기존 예측시보다 침체될 것으로 예상되어 예측부도율 산출을 위한 주요 변수인 국고채금리, 고용률, 소비자물가등락률 등에 대한 변경된 미래전망정보를 이용하여 2020년 기말 시점 예측부도율을 재추정하였으며, 이에 따라 일부 포트폴리오의 예측부도율이 상승하였습니다이로 인해 연결실체는 위의 미래전망정보 및 이자납입/원금분할상환 유예 차주의 Stage 2 분류 효과 등을 반영하여 약 2,758백만원의 COVID-19 충당금을 추가 적립하였습니다.연결실체는 기대신용손실측정을 위한 미래전망정보를 적용함에 있어 복수의 경제시나리오를 고려하였으며, upside 및 downside 시나리오의 가중치를 100% 가정하고 다른 가정은 동일할 경우 회사의 기대신용손실충당금에 미치는 영향에 따른 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 시나리오 100% 가정시 장부가액과의 차이 UPSIDE 29,545 78 DOWNSIDE 29,623 - 5) 기대신용손실의 측정기대신용손실의 측정에 투입된 주요 변수는 아래와 같습니다.- 기간별 부도율(PD)- 부도시 손실률(LGD)- 부도시 익스포저(EAD)이러한 신용위험측정요소는 연결실체가 내부적으로 개발한 통계적 기법과 과거 경험데이터로부터 추정되었으며 미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었습니다. 기간별 부도율 추정치는 특정 시점을 기준으로 통계적 모형에 기반하여 거래상대방과 익스포저의 특성을 반영하여 추정되었습니다. 연결실체는 추정에 활용된 통계적 신용평가 모형의 개발을 위하여 연결실체의 자체적으로 보유한 정보를 활용하였으며일부 포트폴리오(예: 중소기업군 등)의 경우 시장에서 관측된 정보를 추가적으로 고려하였습니다. 거래상대방 또는 익스포저가 특정 등급 간에 집중적으로 분포하는 경우, 해당 등급별 부도율의 측정 방식을 조정하며, 등급별 부도율은 익스포저의 계약 만기를 고려하여 추정되었습니다.부도시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 연결실체는 과거부도 익스포저로부터 측정된 경험 회수율에 기반하여 부도시 손실률을 산출하였습니다. 부도시 손실률의 측정 모형은 담보의 유형, 담보에 대한 선순위, 차주의 유형 및 회수에 소요된 비용을 반영하도록 개발되었으며, 특히 소매 대출상품의 부도시 손실률 모형은 담보의 대출비율(Loan to Value, LTV)을 주요 변수로 사용합니다. 부도시손실률 산출에 반영된 회수율은 유효이자율로 할인된 회수금액의 현재가치를 기준으로 산정됩니다.부도시 익스포저는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포저를 의미합니다. 연결실체는 현재 실행된 익스포저가 계약 상 한도 내에서 부도 시점까지 추가적으로 사용될 것으로 예상되는 비율을 반영하여 부도시 익스포저를 도출합니다. 금융자산의 부도시 익스포저는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융 보증 계약의 부도 시 익스포저는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로산정됩니다. 연결실체는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실측정 대상 기간을 반영합니다. 계약상 만기는 차주가 보유한 연장권을 고려하여 산정됩니다. 부도율, 부도시 손실률 및 부도시 익스포저의 위험측정요소는 아래와 같은 구분 기준에 따라 집합적으로 추정됩니다.- 상품의 유형- 내부 신용등급- 담보의 유형- 담보대출비율(LTV)- 차주가 속한 산업군- 차주 또는 담보의 소재지- 연체일수집합을 구분하는 기준은 집합의 동질성을 유지하도록 정기적으로 검토되며 필요한 경우 조정됩니다. 연결실체는 내부적으로 충분한 수준의 과거 경험으로부터 축적된 자료를 보유하지 못한 특정 포트폴리오의 경우 외부 벤치마크 정보를 활용하여 내부 정보를 보완하였습니다. 6) 금융자산의 제각연결실체는 현실적으로 원리금의 회수가능성이 없다고 판단된 대출상품 또는 채무증권의 부분 또는 전체를 제각합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는 충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 제각을 실행하며, 이러한 제각 여부의 판단은 연결실체의 내부 규정에 따르며 필요한 경우 외부 기관으로부터의 승인을 득하여 실행됩니다. 제각과는 별개로 연결실체는 금융자산의 제각 이후에도 자체 회수 정책에 따라 지속적으로 회수권을 행사할 수 있습니다. (4) 신용위험에 대한 최대노출액 당기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 상각후원가측정예치금 및 대출채권(*1)(*2) 은행 18,484 25,674 개인 주거용부동산담보대출 978,452 1,060,268 기타 1,122,503 891,189 소 계 2,100,955 1,951,457 정부/공공기관/중앙은행 343,517 365,069 기업 중소기업 1,038,265 887,005 특수금융 99,020 95,942 기타 1,945,207 1,877,399 소 계 3,082,492 2,860,346 카드채권 61,157 73,233 합 계 5,606,605 5,275,779 당기손익-공정가치측정금융자산 4,037 151 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 580,428 603,448 상각후원가측정유가증권 149,556 119,846 기타금융자산 (*1)(*3) 54,853 73,334 난외계정 지급보증 18,436 18,645 대출약정 655,006 599,291 합 계 673,442 617,936 총 계 7,068,921 6,690,494 (*1) 신용위험이 없는 현금시재액은 신용위험 노출액에서 제외하였으며, 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 금액입니다.(*2) 자기자본비율(BIS 비율) 산출상 유사한 신용위험집단으로 분류하였습니다.(*3) 미수금, 미수수익, 보증금, 미회수내국환채권, 가지급금 등으로 구성되어 있습니다. (5) 금융자산의 신용위험에 따른 손상정보 1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 각 기대신용손실 측정방법별 신용위험 노출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 총액(A) 차감:신용손실충당금(B) 순액(C=A+B) 담보에 의한신용위험경감효과 우량(*1) 보통(*1) 우량(*1) 보통(*1) 손상 및 대출채권> 은행 18,490 - - - - 18,490 (6) 18,484 - 개인 1,266,058 758,643 4,288 68,968 11,300 2,109,256 (8,301) 2,100,955 1,574,465 - 주거용부동산담보대출 619,272 313,020 1,751 40,122 5,041 979,205 (753) 978,452 899,263 - 기타 646,786 445,623 2,537 28,846 6,260 1,130,051 (7,548) 1,122,503 675,202 정부/공공기관/중앙은행 247,440 - 96,183 - - 343,623 (107) 343,517 - 기업 2,167,238 230,441 393,850 287,680 21,855 3,101,063 (18,571) 3,082,492 2,469,637 - 중소기업 853,683 79,813 41,408 62,360 7,149 1,044,412 (6,148) 1,038,265 784,472 - 특수금융 95,402 - 956 3,119 - 99,476 (456) 99,020 18,556 - 기타 1,218,153 150,628 351,486 222,201 14,706 1,957,174 (11,967) 1,945,207 1,666,608 카드채권 16,722 35,348 329 9,359 1,814 63,572 (2,415) 61,157 - 소 계 3,715,948 1,024,432 494,650 366,007 34,969 5,636,004 (29,400) 5,606,605 4,044,102 기타포괄손익-공정가치측정채무증권(*2) 580,428 - - - - 580,428 - 580,428 - 상각후원가측정유가증권 149,570 - - - - 149,570 (14) 149,556 - 기타금융자산 - 53,554 - 1,499 8 55,061 (209) 54,852 - 합 계 4,445,946 1,077,986 494,650 367,506 34,977 6,421,063 (29,623) 6,391,441 4,044,102 (*1) 우량등급과 보통등급의 구분은 다음과 같습니다. 구 분 개 인 정부, 공공기관, 중앙은행 기업 및 은행(카드채권 포함) 카드채권(개인) 등급: 1. 우량 Pool별 부도율2.00% 미만 OECD 국가신용등급6이상 내부신용등급BBB+ 이상 Behavior Scoring System 상7등급 이상 등급: 2. 보통 Pool별 부도율2.00% 이상 OECD 국가신용등급6미만 내부신용등급BBB+ 미만 Behavior Scoring System 상7등급 미만 (*2) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권에 대하여 기타포괄손익으로 인식된 신용손실충당금은 92 백만 원 입니다. 기말> (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 총액(A) 차감:신용손실충당금(B) 순액(C=A+B) 담보에 의한신용위험경감효과 우량(*1) 보통(*1) 우량(*1) 보통(*1) 손상 및 대출채권> 은행 25,677 - - - - 25,677 (3) 25,674 35 개인 918,844 977,867 - 51,915 9,420 1,958,046 (6,589) 1,951,457 1,626,519 - 주거용부동산담보대출 524,910 506,818 - 24,895 4,197 1,060,820 (552) 1,060,268 980,208 - 기타 393,934 471,049 - 27,020 5,223 897,226 (6,037) 891,189 646,311 정부/공공기관/중앙은행 286,772 - 78,383 - - 365,155 (86) 365,069 - 기업 2,169,716 232,894 239,999 213,677 19,675 2,875,961 (15,615) 2,860,346 2,358,986 - 중소기업 711,043 58,340 40,533 73,752 11,060 894,728 (7,723) 887,005 684,903 - 특수금융 76,123 - 16,966 3,309 - 96,398 (456) 95,942 44,003 - 기타 1,382,550 174,554 182,500 136,616 8,615 1,884,835 (7,436) 1,877,399 1,630,080 카드채권 16,121 46,266 349 11,396 1,881 76,013 (2,780) 73,233 5 소 계 3,417,130 1,257,027 318,731 276,988 30,976 5,300,852 (25,073) 5,275,779 3,985,545 기타포괄손익-공정가치측정채무증권(*2) 603,448 - - - - 603,448 - 603,448 - 상각후원가측정유가증권 119,859 - - - - 119,859 (13) 119,846 - 기타금융자산 72,270 - - 1,050 168 73,488 (154) 73,334 - 합 계 4,212,707 1,257,027 318,731 278,038 31,144 6,097,647 (25,240) 6,072,407 3,985,545 (*1) 우량등급과 보통등급의 구분은 다음과 같습니다. 구 분 개 인 정부, 공공기관, 중앙은행 기업 및 은행(카드채권 포함) 카드채권(개인) 등급: 1. 우량 Pool별 부도율2.00% 미만 OECD 국가신용등급6이상 내부신용등급BBB+ 이상 Behavior Scoring System 상7등급 이상 등급: 2. 보통 Pool별 부도율2.00% 이상 OECD 국가신용등급6미만 내부신용등급BBB+ 미만 Behavior Scoring System 상7등급 미만 (*2) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권에 대하여 기타포괄손익으로 인식된 신용손실충당금은 98 백만 원 입니다. 2) 당기말과 전기말 현재 난외계정의 각 기대신용손실 측정방법별 신용위험 익스포저 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 지급보증 대출약정 및 기타 신용관련 부채 합 계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 소 계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 소 계 우량 16,299 1,120 17,419 395,564 30,352 - 425,916 443,335 보통 357 660 1,017 200,509 28,064 - 228,573 229,590 손상 - - - - - 517 517 517 합 계 16,656 1,780 18,436 596,073 58,416 517 655,006 673,442 (단위: 백만원) 구 분 지급보증 대출약정 및 기타 신용관련 부채 합 계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 소 계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 소 계 우량 16,353 1,730 18,083 381,552 18,448 - 400,000 418,083 보통 557 5 562 175,664 23,185 - 198,849 199,411 손상 - - - - - 442 442 442 합 계 16,910 1,735 18,645 557,216 41,633 442 599,291 617,936 (6) 당기말 현재 상각되었지만 회수활동이 계속되고 있는 금융자산의 계약상 미회수 금액은 77,657백만원입니다.(7) 당기말과 전기말 현재 담보 실행으로 취득한 자산은 없습니다. (8) 지역별 구성 내역 당기말과 전기말 현재 보 유 금융상품 의 지역별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 한국 미국 일본 독일 베트남 중국 기타 합계 및 대출채권> 은행 18,476 - - - - - 8 18,484 개인 2,100,955 - - - - - - 2,100,955 - 주거용부동산담보대출 978,452 - - - - - - 978,452 - 기타 1,122,503 - - - - - - 1,122,503 정부/공공기관/중앙은행 343,517 - - - - - - 343,517 기업 3,075,169 6,951 116 164 29 - 63 3,082,492 - 중소기업 1,038,265 - - - - - - 1,038,265 - 특수금융 99,020 - - - - - - 99,020 - 기타 1,937,884 6,951 116 164 29 - 63 1,945,207 카드채권 61,157 - - - - - - 61,157 소 계 5,599,273 6,951 116 164 29 - 71 5,606,605 당기손익-공정가치측정금융자산 4,037 - - - - - - 4,037 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 580,428 - - - - - - 580,428 상각후원가측정유가증권 149,556 - - - - - - 149,556 합 계 6,333,294 6,951 116 164 29 - 71 6,340,626 (*) 지역별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 한국 미국 일본 독일 베트남 중국 기타 합계 및 대출채권> 은행 25,670 - - - - - 4 25,674 개인 1,951,457 - - - - - - 1,951,457 - 주거용부동산담보대출 1,060,268 - - - - - - 1,060,268 - 기타 891,189 - - - - - - 891,189 정부/공공기관/중앙은행 365,069 - - - - - - 365,069 기업 2,855,829 3,458 245 102 53 366 293 2,860,346 - 중소기업 887,005 - - - - - - 887,005 - 특수금융 95,942 - - - - - - 95,942 - 기타 1,872,882 3,458 245 102 53 366 293 1,877,399 카드채권 73,233 - - - - - - 73,233 소 계 5,271,258 3,458 245 102 53 366 297 5,275,779 당기손익-공정가치측정금융자산 151 - - - - - - 151 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 603,448 - - - - - - 603,448 상각후원가측정유가증권 119,846 - - - - - - 119,846 합 계 5,994,703 3,458 245 102 53 366 297 5,999,224 (*) 지역별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다. (9) 산업별 구성 내역 당기말과 전기말 현재 보 유 금융상품 의 산업별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 금융 및보험업 제조업 도매 및소매업 부동산임대 및 사업서비스업 건설업 숙박 및음식점업 기타 개인고객 합계 및 대출채권> 은행 18,484 - - - - - - - 18,484 개인 - - - - - - - 2,100,955 2,100,955 - 주거용부동산담보대출 - - - - - - - 978,452 978,452 - 기타 - - - - - - - 1,122,503 1,122,503 정부/공공기관/중앙은행 247,440 - - 1,796 - - 94,281 - 343,517 기업 42,972 211,532 773,987 658,495 178,573 589,109 627,825 - 3,082,492 - 중소기업 127 48,634 328,565 176,394 39,358 285,621 159,566 - 1,038,265 - 특수금융 34,936 - - 54,480 5,920 - 3,684 - 99,020 - 기타 7,909 162,898 445,422 427,620 133,295 303,488 464,575 - 1,945,207 카드채권 143 1,999 10,233 3,752 4,558 10,767 29,704 - 61,157 소 계 309,039 213,531 784,220 664,043 183,132 599,875 751,810 2,100,955 5,606,605 당기손익-공정가치측정금융자산 4,037 - - - - - - - 4,037 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 278,552 - - - - - 301,876 - 580,428 상각후원가측정유가증권 29,998 - - - - - 119,558 - 149,556 합 계 621,626 213,531 784,220 664,043 183,132 599,875 1,173,244 2,100,955 6,340,626 (*) 산업별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 금융 및보험업 제조업 도매 및소매업 부동산임대 및 사업서비스업 건설업 숙박 및음식점업 기타 개인고객 합계 및 대출채권> 은행 25,674 - - - - - - - 25,674 개인 - - - - - - - 1,951,457 1,951,457 - 주거용부동산담보대출 - - - - - - - 1,060,268 1,060,268 - 기타 - - - - - - - 891,189 891,189 정부/공공기관/중앙은행 286,770 - - 2,296 - - 76,003 - 365,069 기업 39,397 199,593 693,639 633,936 176,575 535,797 581,409 - 2,860,346 - 중소기업 366 43,548 279,744 165,716 35,768 214,918 146,945 - 887,005 - 특수금융 30,205 - - 51,269 10,077 - 4,391 - 95,942 - 기타 8,826 156,045 413,895 416,951 130,730 320,879 430,073 - 1,877,399 카드채권 186 2,183 11,685 5,335 5,335 11,730 36,779 - 73,233 소 계 352,027 201,776 705,324 641,567 181,910 547,527 694,191 1,951,457 5,275,779 당기손익-공정가치측정금융자산 151 - - - - - - - 151 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 369,025 - - - - - 234,423 - 603,448 상각후원가측정유가증권 40,018 - - - - - 79,828 - 119,846 합 계 761,221 201,776 705,324 641,567 181,910 547,527 1,008,442 1,951,457 5,999,224 (*) 산업별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다. 4-2. 시장위험 시장위험은 금리, 주가, 환율 등과 같은 시장가격의 변동으로 인해 발생할 수 있는 손실 위험을 의미합니다. 트레이딩 포지션(Trading Position)은 금리, 주가, 환율 등과 관련된 위험에 노출되어 있고, 비트레이딩 포지션(Non-trading Position)은 대부분 금리위험에 노출되어 있습니다. 그러므로 연결실체는 시장위험을 트레이딩 포지션과비트레이딩 포지션에서 발생하는 위험으로 나누어 각각 관리하고 있습니다. 시장위험 측정방법으로 VaR(Value at Risk)가 대표적이며, 시장상황의 변동에 따라 발생할수 있는 잠재적인 최대손실액에 대한 통계적인 측정치를 말합니다. 연결실체의 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서는 시장위험 관리에 관한 정책수립과 한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 리스크관리부는 운용부서 및 데스크에 대한 종합적인 시장위험관리 및 Middle Office 기능을 수행하고 있습니다. 시장위험 관리의 기본은 시장위험으로 인한 최대손실가능액을 일정수준 이내로 유지하기 위한 한도관리입니다. 위험관리위원회에서 손실한도, 투자한도 및 포지션한도 등을 설정하여 운영하고 있으며, 리스크관리부는 운용부서와는 독립적으로 운영상황을 모니터하며 리스크관리운영위원회 및 위험관리위원회에 정기적으로 보고하고 있습니다. 연결실체는 시장위험 측정방법으로 국제결제은행(BIS)에서 제시한 BIS 표준방법을 적용하여 시장위험을 산출하고 있으며, 경제환경의 급격한 변화에서의 영향도 및 손실규모를 관리하기 위하여 정기적으로 Stress Test를 병행하여 실시하고 있으며, 이를 통해 연결실체의 위기상황시 손실규모가 일정범위 이내로 관리되도록 하고 있습니다. 각 사업부문의 신상품(또는 거래)은 시행 이전에 공정가액평가협의회 및 리스크관리부에서 공정가액 평가방법에 대한 검토 및 위험 평가 등을 수행하고, 리스크관리운영위원회에서 위험요인에 대한 점검, 투자규모 제한을 검토하는 등 합리적 의사결정을 지원하여 사전에 위험요인에 대한 객관적인 분석, 검토가 이루어지도록 하고 있습니다. (1) 트레이딩 포지션의 시장위험 관리트레이딩 포지션은 단기매매차익 획득을 목적으로 보유하는 유가증권, 외환포지션, 파생금융상품 등을 의미합니다. 연결실체는 트레이딩 포지션에 대해 BIS 표준방법에따라 금리, 주식, 외환 등의 위험을 측정하여 관리하고 있습니다. BIS 표준방법에 의하여 금리위험은 금리포지션에 당해 자산의 표준신용등급 및 잔존만기에 따라 등급별 가중치를 곱하여 산출한 개별위험 및 만기법에 따른 일반시장위험의 합산으로 산출하고 있으며, 외환위험은 순매입포지션의 합계액과 순매도포지션의 합계액 중 큰 금액에 대해 8%를 곱하여 산출하고 있습니다. 또한 주식위험은 총 주식포지션에 대해 8%(유동성 및 분산도 기준 총족시 4%)를 곱한 개별위험과 매입주식포지션과 매도주식포지션 합계의 차액의 절대값에 대하여 8%를 곱하여 산출하는 방법 등을 적용하고 있습니다. 당기말과 전기말 연결실체가 보유중인 트레이딩 포지션에 대한 위험기준가치평가방법(VaR)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 평균 최고 최저 기말 환율 VaR 219 388 154 175 (단위: 백만원) 구 분 평균 최고 최저 기말 환율 VaR 367 614 236 310 (2) 비트레이딩 포지션 금리위험 관리 연결실체는 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서 금리위험관리에 관한 정책수립과 세부한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 동 원칙 및 한도 내에서 자금운용부, 신탁업무실 등 계정별 관리부서는 1차적으로 금리위험을 인식하고 관리합니다. 리스크관리부는 위험관리위원회의 금리위험관련 의사결정을 지원하고 금리위험 허용한도 초과 여부를 모니터링하며 연결실체 전체의 금리위험을 평가하고 관리합니다. 연결실체는 ALM시스템을 통해 금리갭, 듀레이션갭 등 다양한 분석방법을 이용하여 금리위험을 측정 및 관리하고 있으며, 금리 VaR(Value at Risk), 금리 EaR(Earning at Risk), 금리갭비율에 대해서는 한도를 설정하여 월별로 모니터링하고 있습니다. 또한 Stress Test를 통하여 다양한 위기상황에서 금리위험에 미치는 영향을 평가하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유중인 비트레이딩 포지션에 대한 금리 VaR 및 금리 EaR의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 금리 VaR 4,781 4,010 금리 EaR 3,023 5,915 (3) 외환위험연결실체는 현ㆍ선물 외환포지션을 모두 포함한 종합포지션에 기반하여 환위험을 관리하고 있습니다. 리스크관리운영위원회는 시장위험 한도를 기반으로 부서별ㆍ데스크별 외환포지션한도 등을 설정하여 각 영업 단위의 트레이딩ㆍ비트레이딩 활동에서의환위험을 관리 및 감독하고 있습니다. 연결실체의 자금운용부에서 전행의 환포지션을 집중하여 관리하고 있으며, 동 부서의 데스크 및 딜러들은 설정된 시장위험 및 외환포지션 한도 내에서 현물환 거래 등을 통하여 종합포지션을 관리합니다. 주로 미국 달러(USD), 일본 엔화(JPY) 위주로 거래되고 있으며, 기타 외환은 제한적으로 운용합니다. (4) 외화자산ㆍ부채의 통화별 내역당기말과 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 USD JPY EUR CNY 기타 합계 현금 및 예치금 15,811 2,780 583 676 1,025 20,875 상각후원가측정대출채권 27,555 2,836 - - 29 30,420 기타금융자산 25 1 - - - 26 자산총계 43,391 5,617 583 676 1,054 51,321 예수부채 29,713 1,085 16 16 100 30,930 차입부채 15,629 4,533 - - - 20,162 기타금융부채 1,165 62 - - 3 1,230 부채총계 46,507 5,680 16 16 103 52,322 외화 순 노출액 (3,116) (63) 567 660 951 (1,001) (단위: 백만원) 구 분 USD JPY EUR CNY 기타 합계 현금 및 예치금 10,773 4,195 654 1,792 1,306 18,720 상각후원가측정대출채권 29,952 2,861 - - 54 32,867 기타금융자산 - - - - - - 자산총계 40,725 7,056 654 1,792 1,360 51,587 예수부채 39,022 1,679 298 47 238 41,284 차입부채 1,007 4,573 - - - 5,580 기타금융부채 888 - - - - 888 부채총계 40,917 6,252 298 47 238 47,752 외화 순 노출액 (192) 804 356 1,745 1,122 3,835 4-3. 유동성위험 연결실체는 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서 유동성위험관리에 관한 정책수립과 세부한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 동 원칙 및 한도 내에서 자금운용실, 신탁업무실 등 계정별 관리부서가 1차적으로 유동성위험을 인식하고 관리합니다. 리스크관리부는 위험관리위원회의 유동성위험관련 의사결정을 지원하고 유동성위험 허용한도를 모니터링하며 연결실체의 전체 유동성위험을 평가하고 관리합니다. 연결실체는 다음의 기본 원칙에 따라 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 1) 충분한 양의 자금을 필요한 시점에, 적절한 수준의 조달비용으로 조달 2) 허용한도 및 조기경보지표 관리를 통하여 위험을 적정수준으로 유지하고, 관련 위험 요인을 사전에 관리 3) 자금의 조달원천과 만기를 효과적으로 분산시킬 수 있는 자금조달전략을 수립하여 손실을 최소화하고 안정적으로 수익확보 4) 정상적인 상황 및 위기상황 하에서 적시에 지급결제 채무를 이행할 수 있도록 매일 일중 유동성 포지션 및 위험 관리 5) 유동성위기 발생에 대비하여 위기상황분석을 정기적으로 실시하고, 위기발생시 조치할 수 있는 비상조달계획을 수립 6) 유동성 관련 비용 및 위험은 상품가격결정, 성과평가 및 신상품 승인절차에 반영 연결실체는 ALM시스템을 통해 유동성갭, 고객행동모형을 반영한 실질유동성갭, 유동성비율, 예대율 등 다양한 분석방법을 이용하는 한편, 위험한도, 조기경보지표, 모니터링지표 등 다양한 관리지표를 통하여 원화 및 외화 유동성위험을 관리하고 있습니다. 자산과 부채의 만기구조 분석시 요구불예금의 경우는 고객의 지급요청시 언제든 인출이 가능하여 최단기로 분류할 수 있으나, 평상시에는 일정비율의 평잔을 유지하는 고객의 행동을 감안하여 비핵심예금을 최단기로 구분하여 유동성위험을 관리합니다. (1) 금융상품의 잔존기간 당기말과 전기말 현재 금융상품의 보고기간 말부터 계약 만기일까지의 잔존기간별구성 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 1개월 이하 1개월 초과~3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과~1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 합계 현금 및 상각후원가측정예치금 312,047 - - - - - 312,047 상각후원가측정대출채권 281,629 591,734 1,127,584 1,808,370 1,360,677 911,623 6,081,617 당기손익-공정가치측정금융자산 4,037 - - - - - 4,037 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 580,428 - - - - - 580,428 상각후원가측정유가증권 - 10,121 1,076 1,076 69,570 84,881 166,724 기타금융자산 39,575 - - - 17,006 - 56,581 자 산 합 계 1,217,716 601,855 1,128,660 1,809,446 1,447,253 996,504 7,201,434 예수부채 2,167,742 924,289 811,259 1,160,602 335,415 37,768 5,437,075 차입부채 143,719 11,499 9,686 2,657 73,249 17,903 258,713 사채 - - 80,622 - 44,691 97,720 223,033 기타금융부채 111,074 324 474 932 41,225 1,168 155,197 부 채 합 계 2,422,535 936,112 902,041 1,164,191 494,580 154,559 6,074,018 (*) 표시된 금액은 금융상품의 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 전기말> (단위: 백만원) 구 분(*) 1개월 이하 1개월 초과~3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과~1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 합계 현금 및 상각후원가측정예치금 347,451 - - - - - 347,451 상각후원가측정대출채권 303,168 543,375 924,686 1,666,366 1,337,045 1,010,604 5,785,244 당기손익-공정가치측정금융자산 151 - - - - - 151 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 603,448 - - - - - 603,448 상각후원가측정유가증권 - 121 913 21,849 78,437 32,550 133,870 기타금융자산 59,871 - - - 15,027 - 74,898 자 산 합 계 1,314,089 543,496 925,599 1,688,215 1,430,509 1,043,154 6,945,062 예수부채 1,992,107 641,189 692,269 1,419,585 456,338 40,279 5,241,767 차입부채 43,126 5,336 680 1,573 36,490 12,421 99,626 사채 - - - 30,707 104,404 124,911 260,022 기타금융부채 111,449 - - - 54,312 - 165,761 부 채 합 계 2,146,682 646,525 692,949 1,451,865 651,544 177,611 5,767,176 (*) 표시된 금액은 금융상품의 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. (2) 난외항목의 잔존기간연결실체가 제공한 사채발행, 융자담보 등 금융보증에 해당하는 지급보증, 대출약정 및 기타 신용 공여의 경우 약정 만기가 존재하나, 거래 상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다. 당기말과 전기말 현재 관련 난외항목의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 지급보증 18,436 18,645 대출약정 655,006 599,291 합 계 673,443 617,936 4-4. 자본위험관리 은행에 대한 자기자본 규제제도는 1980년대 금융규제완화에 따른 금융기관의 위험증가에 따라, 은행의 건전성을 확보하고, 예금자 보호와 국제 금융질서의 안정성을 확보하기 위하여 BIS 회원국가를 중심으로 1988년에 도입되었습니다. 최초의 Basel협약이 도입된 이후 규제 자기자본 요구량이 은행이 보유한 리스크를 보다 잘 반영할수 있는 방향으로 발전되어 왔습니다. 바젤위원회(BCBS)는 글로벌 금융위기 이후 은행 시스템의 복원력 강화를 위하여 바젤 III 기준을 마련하여 발표하였고, 우리나라는 은행업감독규정 개정을 통해 2013년 12월 1일부터 기존보다 강화된 자본규제인 바젤 III 를 시행하고 있습니다. 동 기준은 연결실체를 포함한 국내은행이 보통주자본비율, 기본자본비율, 총자기자본비율에 대해 시행일로부터 단계적으로 각각 일정비율이상을 유지할 것을 의무화하고 있으며, 연결실체는 국내은행의 감독기구인 금융감독원에 은행 관련 법규에 따른 자기자본비율의 준수 여부를 보고하고 있습니다. 상기의 감독 법규에 따라 연결실체가 관리하는 규제자본은 아래의 두 분류로 구분됩니다. (1) Tier 1 capital (기본자본, 보통주자본과 기타기본자본의 합)1) 보통주자본 : 은행의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되는 않는 자본으로 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금(대손준비금 제외), 기타포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정 등을 포함합니다. 2) 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속회사가 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다. (2) Tier 2 capital (보완자본)청산시 은행의 손실을 보전할 수 있는 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된자본잉여금, 종속회사가 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다. 연결실체는 자기자본(상기의 기본자본과 보완자본의 합에서 공제항목을 차감한 금액)을 위험가중자산으로 나누어 자기자본비율을 산출합니다. 위험가중자산(Risk WeightedAssets)은 은행의 실질적인 위험을 반영하기 위해 위험의 노출정도가 높을수록 높은가중치를 적용하여 산출하며, 신용위험가중자산, 운영위험가중자산 및 시장위험가중자산의 합으로 구성됩니다.연결실체는 별도 내부기준을 통해 자본적정성을 평가 및 관리하고 있습니다. 자본적정성의 평가는 경제적 자본(최대노출액별로 내재된 위험에 대비하기 위하여 은행이 보유해야 하는 실질적인 필요자본량으로 은행 내부의 위험 인식 및 평가기준에 따라 산출된 위험량) 대비 가용자본(은행의 실제 손실발생시 손실처리에 충당할 수 있는 자본)의 수준의 적절한가를 은행 내부적으로 평가하는 것을 말합니다. 연결실체는 위험 유형별(신용, 시장, 운영, 금리 위험)로 산출된 위험의 합산 금액 및 각 유형별 금액을 관리합니다. 연결실체의 당기말과 전기말의 자기자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 총 자기자본 Tier 1 (보통주자본) 447,009 433,017 Tier 1 (기타기본자본) 49,837 49,837 기본자본 소계 496,846 482,854 Tier 2 (보완자본) 124,193 124,259 합 계 621,039 607,113 총 위험가중자산 4,304,847 4,073,190 자기자본비율 보통주자본 비율 10.38% 10.63% 기본자본 비율 11.54% 11.85% 보완자본 비율 2.88% 3.05% 총 자기자본 비율 14.43% 14.91% 연결실체는 상기의 표와 같이 자본적정성 기준(총자기자본비율 8.0% 이상, 기본자본비율6.0% 이상, 보통주자본비율 4.5% 이상)을 준수하고 있습니다. 또한, 2016년부터 강화된 바젤 III 기준의 자본규제를 시행함에 따라 2019년까지 준수해야 하는 최소 규제 BIS자본비율은 최대 13%로 상향되었습니다. 이는 기존 최저 보통주자기자본비율에 자본보전완충자본(2.5%p), 경기대응완충자본(2.5%p)을 추가로 적립한 기준으로, 자본보전완충자본의 경우 2019년까지 경과기준을 적용하여 매년 25%씩 상향 조정되며, 경기대응완충자본은 신용팽창기에 최대 2.5%p를 부과 가능합니다. 당기말 현재 준수해야 하는 최소 규제 BIS자본비율은 10.5%로, 이는 자본보전완충자본(2.5%p), 경기대응완충자본(0%p) 적용한 기준입니다.당기말 현재 연결실체는 상기 규제에 따라 적정 자기자본비율을 유지하고 있습니다. 4-5. 금융상품의 공정가치 측정 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (1) 금융상품의 평가수준별 공정가치 연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다. - 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다. - 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다. - 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류하고 있습니다. 1) 공정가치로 측정하는 금융상품 당기말과 전기말 현재 금융상품자산ㆍ부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - 3,707 330 4,037 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 371,883 208,545 - 580,428 지분증권 - - 6,345 6,345 합 계 371,883 208,545 6,345 586,773 전 기말> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 151 151 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 344,774 258,674 - 603,448 지분증권 - - 6,675 6,675 합 계 344,774 258,674 6,675 610,123 2) 당기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 1과 수준 2 사이의 이동금액은 없습니다. 3) 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 내역연결실체는 매 보고기간 말에 금융상품의 공정가치를 결정하기 위해 외부의 독립적이고 자격을 갖춘 평가사의 평가값을 사용하고 있습니다. 당 기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품 의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기초 6,826 4,976 기타포괄손익인식금액 (330) (93) 당기손익인식금액 4 - 취득 175 1,943 기말 6,675 6,826 4) 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 투입변수 ① 당 기말과 전기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 종류 장부금액 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치평가법 채무증권 3,707 기초자산의 가격 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형 채무증권 208,545 할인율 기말> (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 종류 장부금액 투입변수 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형 채무증권 258,674 할인율 ② 당기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 종류 장부금액 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치평가법 채무증권 330 기초자산의 가격 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형(*) 지분증권 2,140 할인율 11.88% ~ 13.30% 성장률 1.00% 순자산가치법 지분증권 4,205 기초자산의 가격 - (*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 전 기말> (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 종류 장부금액 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치평가법 채무증권 151 기초자산의 가격 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형(*) 지분증권 3,415 할인율 7.33% ~ 16.37% 성장률 - 순자산가치법 지분증권 3,260 기초자산의 가격 - (*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 5) 관측가능하지 않은 투입변수의 변경에 대한 민감도 당기말과 전기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 관측가능하지 않은 투입변수의 합리적인 변동에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익 등으로 인식되는 변동의 효과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식(*) 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 59 (47) (*) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0%~1%)과 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식(*) 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 42 (30) (*) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(0%~1%)과 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (2) 상각후원가로 측정하는 금융상품 1) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 산출 방법 현금 및 예치금 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 유가증권 NICE신용평가정보㈜, 한국신용평가㈜, 한국자산평가㈜가 제공하는 최근거래일의 기준단가 중 작은 값을 기준으로 산출하였습니다. 예수부채 및차입부채 요구불예수부채, 콜머니는 초단기성 부채로 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 예수부채와 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 사 채 활성시장 가격을 기초로 하고 있습니다. 활성시장 가격이 유효하지 않는경우, 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 기타금융자산 및 기타금융부채 현물환 및 미회수, 미지급내국환 등 단기성 및 경과성 계정의 경우 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 기타금융상품의 경우 계약상현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 잔 액 미상각잔액(*) 충당금 합 계 현금 및상각후원가측정예치금 현금 39,212 - - 39,212 39,212 예치금 272,835 - (6) 272,829 272,835 소 계 312,047 - (6) 312,041 312,047 상각후원가측정대출채권 가계 2,106,013 5,468 (8,301) 2,103,180 2,107,326 기업 3,045,414 2,142 (18,571) 3,028,985 3,047,574 공공 및 기타 자금대출 140,540 21 (107) 140,454 140,519 신용카드 63,591 (19) (2,415) 61,157 63,625 소 계 5,355,558 7,612 (29,394) 5,333,776 5,359,044 상각후원가측정유가증권 149,570 - (14) 149,556 153,590 기타금융자산 56,581 (1,519) (209) 54,853 55,222 자산총계 5,873,756 6,093 (29,623) 5,850,226 5,879,903 예수부채 요구불예수부채 1,623,613 - - 1,623,613 1,623,613 기한부예수부채 3,650,650 - - 3,650,650 3,659,696 양도성예금증서 4,395 - - 4,395 4,404 기타 124,361 - - 124,361 124,856 소 계 5,403,019 - - 5,403,019 5,412,569 차입부채 차입금 256,562 - - 256,562 256,917 사채 원화사채 200,000 (169) - 199,831 204,352 기타금융부채 147,348 (385) - 146,963 146,963 부채총계 6,006,929 (554) - 6,006,375 6,020,801 (*) 이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 잔 액 미상각잔액(*) 충당금 합 계 현금 및상각후원가측정예치금 현금 43,150 - - 43,150 43,150 예치금 304,301 - (3) 304,298 304,301 소 계 347,451 - (3) 347,448 347,451 상각후원가측정대출채권 가계 1,954,754 5,854 (6,589) 1,954,019 1,954,882 기업 2,823,443 2,671 (15,526) 2,810,588 2,824,143 공공 및 기타 자금대출 122,199 39 (171) 122,067 122,188 은행간대여금 11,578 - (4) 11,574 11,578 신용카드 76,034 (21) (2,780) 73,233 76,029 소 계 4,988,008 8,543 (25,070) 4,971,481 4,988,820 상각후원가측정유가증권 119,859 - (13) 119,846 125,107 기타금융자산 74,898 (1,410) (154) 73,334 73,617 자산총계 5,530,216 7,133 (25,240) 5,512,109 5,534,995 예수부채 요구불예수부채 1,487,377 - - 1,487,377 1,487,377 기한부예수부채 3,568,256 - - 3,568,256 3,574,721 양도성예금증서 12,975 - - 12,975 12,980 기타 121,365 - - 121,365 121,714 소 계 5,189,973 - - 5,189,973 5,196,792 차입부채 차입금 98,219 - - 98,219 98,460 사채 원화사채 230,000 (240) - 229,760 234,587 기타금융부채 158,692 (273) - 158,419 158,419 부채총계 5,676,884 (513) - 5,676,371 5,688,258 (*) 이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다. 3) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 현금 및상각후원가측정예치금 현금 39,212 - - 39,212 예치금 - 272,835 - 272,835 소 계 39,212 272,835 - 312,047 상각후원가측정대출채권 가계 - - 2,107,326 2,107,326 기업 - - 3,047,574 3,047,574 공공 및 기타 자금대출 - - 140,519 140,519 신용카드 - - 63,625 63,625 소 계 - - 5,359,044 5,359,044 상각후원가측정유가증권 112,710 40,880 - 153,590 기타금융자산 - 25,631 29,591 55,222 자산총계 151,922 339,346 5,388,635 5,879,903 예수부채 요구불예수부채 - 1,623,613 - 1,623,613 기한부예수부채 - - 3,659,696 3,659,696 양도성예금증서 - - 4,404 4,404 기타 - - 124,856 124,856 소 계 - 1,623,613 3,788,956 5,412,569 차입부채 차입금 - - 256,917 256,917 사채 원화사채 - 204,352 - 204,352 기타금융부채 - 63,726 83,237 146,963 부채총계 - 1,891,691 4,129,110 6,020,801 기말> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 현금 및상각후원가측정예치금 현금 43,150 - - 43,150 예치금 - 304,301 - 304,301 소 계 43,150 304,301 - 347,451 상각후원가측정대출채권 가계 - - 1,954,882 1,954,882 기업 - - 2,824,143 2,824,143 공공 및 기타 자금대출 - - 122,188 122,188 은행간대여금 - - 11,578 11,578 신용카드 - - 76,029 76,029 소 계 - - 4,988,820 4,988,820 상각후원가측정유가증권 74,142 50,965 - 125,107 기타금융자산 - 45,377 28,240 73,617 자산총계 117,292 400,643 5,017,060 5,534,995 예수부채 요구불예수부채 - 1,487,377 - 1,487,377 기한부예수부채 - - 3,574,721 3,574,721 양도성예금증서 - - 12,980 12,980 기타 - - 121,714 121,714 소 계 - 1,487,377 3,709,415 5,196,792 차입부채 차입금 - - 98,460 98,460 사채 원화사채 - 234,587 - 234,587 기타금융부채 - 57,448 100,971 158,419 부채총계 - 1,779,412 3,908,846 5,688,258 (3) 금융상품의 범주별 분류 금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다. 당기말과 전기말현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 현금 및 상각후원가측정예치금 - - 312,041 - 312,041 당기손익-공정가치측정금융자산 4,037 - - - 4,037 상각후원가측정대출채권 - - 5,333,776 - 5,333,776 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 586,773 - - 586,773 상각후원가측정유가증권 - - 149,556 - 149,556 기타금융자산 - - 54,853 - 54,853 금융자산 총계 4,037 586,773 5,850,226 - 6,441,036 예수부채 - - - 5,403,019 5,403,019 차입부채 - - - 256,562 256,562 사채 - - - 199,831 199,831 기타금융부채 - - - 146,963 146,963 금융부채 총계 - - - 6,006,375 6,006,375 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 현금 및 상각후원가측정예치금 - - 347,448 - 347,448 당기손익-공정가치측정금융자산 151 - - - 151 상각후원가측정대출채권 - - 4,971,481 - 4,971,481 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 610,123 - - 610,123 상각후원가측정유가증권 - - 119,846 - 119,846 기타금융자산 - - 73,334 - 73,334 금융자산 총계 151 610,123 5,512,109 - 6,122,383 예수부채 - - - 5,189,973 5,189,973 차입부채 - - - 98,219 98,219 사채 - - - 229,760 229,760 기타금융부채 - - - 158,419 158,419 금융부채 총계 - - - 5,676,371 5,676,371 4-6. 금융자산과 금융부채의 상계 당기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 인식된금융자산/부채 총액 상계되는인식된 금융자산/부채 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 순액 재무상태표에 상계되지 않는 관련금액 순액 금융상품 수취한 현금담보 미회수내국환채권 159,144 133,513 25,631 - - 25,631 미지급내국환채무 197,032 133,513 63,519 - - 63,519 은행 간의 내국환거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 계정으로 법적 상계권리를 보유하고 순액으로 결제하고 있으므로 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 인식된금융자산/부채 총액 상계되는인식된 금융자산/부채 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 순액 재무상태표에 상계되지 않는 관련금액 순액 금융상품 수취한 현금담보 미회수내국환채권 233,520 188,143 45,377 - - 45,377 미지급내국환채무 244,703 188,143 56,560 - - 56,560 은행 간의 내국환거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 계정으로 법적 상계권리를 보유하고 순액으로 결제하고 있으므로 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 4-7. 제거조건이 충족되지 않은 금융상품 당기말 현재 제거조건이 충족되지 않은 금융상품 양도거래는 없습니다. 5. 유의적인 회계추정 및 판단 연결실체는 연결재무제표를 작성함에 있어 미래에 대한 추정 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 이러한 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이렇게 산출된 회계추정치는 실제 발생 결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 보고기간 말 현재 계상된 자산과 부채의 장부금액을 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다. (1) 법인세연결실체는 보고기간 말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간 말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 연결실체는 정상거래시장에서 거래되지 않는 다양한 금융자산의 공정가치를 결정하기 위해 평가모형을 이용하는 경우 일반적인 가치평가모형부터 발전된 자체 평가모형까지 다양한 방법을 사용하며 이때 다양한 투입변수와 가정이 적용됩니다. (3) 신용손실충당금, 지급보증충당부채 및 미사용약정충당부채 연결실체는 대출채권에 대해서 손상을 평가하여 신용손실충당금을 설정하고, 지급보증 및 미사용약정한도에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 신용손실충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가충당금 및 지급보증ㆍ미사용약정충당부채 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다. (4) 퇴직급여채무퇴직급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결실체는 매년 적합한 할인율을 결정하고 있습니다. 이러한 할인율은 퇴직급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결실체는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. (5) 국내외 경제상황변화로 인한 불확실성코로나 바이러스(COVID-19) 전염병의 급속한 확산은 세계 경제에 부정적인 영향을미치고 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 기대신용손실을 추정하는 데에 미래전망정보를 사용하고 있으며, 당기 중, COVID-19 전염병의 확산에 의해 미래전망정보에 상당한 변화가 존재하였습니다. 이에 따라 경기상황이 기존 예측시보다 침체될 것으로 예상되어, 예측부도율 산출을 위한 주요변수인 국고채금리, 고용률, 소비자물가등락률 등에 대한 변경된 미래전망정보를 이용하여 2020년 기말 시점 예측부도율을 재추정하여 기대신용손실충당금 측정에 반영하였습니다. 당기말 현재 경제환경은 여전히 불확실하며, COVID-19 전염병의 종식시점 및 경제회복속도 등에 따라 향후 신용손실액은 변동될 수 있습니다. 연결실체는 COVID-19 전염병이 경제에 미치는 영향 등을 지속적으로 모니터링할 것입니다. 당기말 현재 COVID-19 전염병으로 인한 주요 업종별 위험노출액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 대출채권 난외 숙박 및 음식점업 숙박업 232,256 3,941 음식점업 320,837 15,428 주점업 46,782 1,289 제조업 음료제조업 30,095 563 소매업 전문소매업 322,583 14,023 종합소매업 195,260 4,668 건설업 건물건설업 47,964 2,717 토목건설업 37,676 4,383 여가관련 서비스업 스포츠 서비스업 52,331 907 창작 및 예술관련 서비스업 5,346 146 운수업 육상여객운송업 29,679 2,103 기타 개인서비스업 75,316 2,367 기타 협회 및 단체 16,461 715 영화 및 비디오물 상영업 596 - 합 계 1,413,182 53,250 또한 당기말 현재 이자납입 및 원금분할상환 유예를 신청한 차주의 익스포저는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 익스포저 이자납입유예 629 원금분할상환유예 328,055 합 계 328,684 6. 영업부문 정보 (1) 연결실체의 보고부문은 은행부문 및 신탁부문으로 구성되어 있습니다. 사업부문의 주요 구분은 연결실체 내부보고 현황을 기초로 하였습니다. (2) 사업부문별 정보당기와 전기 중 연결실체의 사업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 은행 신탁 연결조정 합 계 순이자손익 110,008 70 - 110,078 순수수료손익 16,616 (34) - 16,582 기타손익 (104,993) (36) - (105,029) 영업이익 21,631 - - 21,631 영업외손익 1,352 - - 1,352 법인세비용 5,462 - - 5,462 당기순이익 17,521 - - 17,521 지배기업 소유주지분순이익 17,521 - - 17,521 비지배지분순이익 - - - - 자산총계(*) 6,520,405 15,665 (4,232) 6,531,838 부채총계(*) 6,010,964 15,665 (4,232) 6,022,397 (*) 당기말 현재 연결실체의 사업부문별 자산 및 부채 총계입니다. (단위: 백만원) 구 분 은행 신탁 연결조정 합 계 순이자손익 88,731 58 - 88,789 순수수료손익 11,278 (29) - 11,249 기타손익 (74,282) (29) - (74,311) 영업이익 25,727 - - 25,727 영업외손익 2,093 - - 2,093 법인세비용 6,862 - - 6,862 당기순이익 20,958 - - 20,958 지배기업 소유주지분순이익 20,958 - - 20,958 비지배지분순이익 - - - - 자산총계(*) 6,017,045 15,613 (4,758) 6,027,900 부채총계(*) 5,524,455 15,613 (4,758) 5,535,310 (*) 전기말 현재 연결실체의 사업부문별 자산 및 부채 총계입니다.(3) 상품별 및 지역별 부문당기와 전기의 연결실체 전체 수익 중 10% 이상의 수익을 발생시키는 단일의 외부고객은 없습니다. 또한 연결실체는 대한민국 내에서만 사업을 영위하고 있으므로 지역별 부문 수익 및 주요 자산 내역에 대한 공시 사항은 없습니다. 7. 현금 및 상각후원가측정예치금 (1) 현금 및 예치금의 종류별 내역당기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 현금 현금 39,212 43,150 원화예치금 지준예치금 246,235 285,010 기타금융기관예치금 11,387 8,939 소 계 257,622 293,949 외화예치금 외화타점예치금 15,213 10,352 신용손실충당금 (6) (3) 합 계 312,041 347,448 (2) 사용제한 예치금 당기말과 전기말 현재 은행법 및 기타 관계법령 등에 따라 사용이 제한되어 있는 예치금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 근거 법령 등 원화예치금 지준예치금 246,235 285,010 한국은행법 제55조 외화예치금 외화타점예치금 1,205 1,761 한국은행법 제55조 합 계 247,440 286,771 8. 상각후원가측정대출채권(1) 대출채권의 고객별 구성 내역당기말과 전기말 현재 대출채 권의 고객별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 가계대출 일반 2,017,872 1,860,155 주택 83,982 90,679 기타 4,159 3,921 소 계 2,106,013 1,954,755 기업대출 운전자금 2,217,200 2,089,135 시설자금 827,788 733,246 기타 426 1,062 소 계 3,045,414 2,823,443 공공 및 기타자금대출 운전자금 113,948 93,827 시설자금 26,592 28,373 소 계 140,540 122,200 은행간 자금대출 - 11,578 신용카드 63,591 76,034 대출채권 총계 5,355,558 4,988,010 이연대출부대비용 7,612 8,543 신용손실충당금 차감전 대출채권 총계 5,363,170 4,996,553 신용손실충당금 (29,394) (25,072) 신용손실충당금 차감후 대출채권 총계 5,333,776 4,971,481 (2) 총 장부금액 변동 내역당기와 전기 중 상각후원가측정대출채권, 예치금 및 기타자산 총 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 가계대출 기업대출 신용카드 기타(*1) 합계 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 당기초 1,899,273 51,915 9,419 2,408,193 532,061 19,676 62,386 11,745 1,882 376,571 1,050 168 5,374,339 12개월 기대신용손실로 대체 27,093 (26,532) (561) 144,138 (144,100) (38) 3,074 (3,065) (9) 316 (316) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (57,177) 58,364 (1,187) (396,103) 396,608 (505) (4,198) 4,233 (35) (773) 773 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (5,338) (2,247) 7,586 (9,890) (7,827) 17,718 (562) (454) 1,015 (35) (39) 73 - 실행 584,567 9,974 1,094 820,104 169,817 1,506 6,942 974 190 317,454 1,081 215 1,913,918 회수 (421,494) (18,218) (1,883) (575,396) (168,846) (13,069) (15,572) (3,745) 993 (367,360) (1,050) (169) (1,585,809) 상각 - - (3,168) - - (3,433) - - (2,222) - - (62) (8,885) 기타(*2) - - - (2,496) - - - - - - - - (2,496) 당기말 2,026,924 73,256 11,300 2,388,550 777,713 21,855 52,070 9,688 1,814 326,173 1,499 225 5,691,067 (*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등이 포함되어 있습니다. (*2) 기타 변동액은 채권조정, 출자전환, 환율변동 등으로 인한 금액입니다. (단위: 백만원) 구 분 가계대출 기업대출 신용카드 기타(*1) 합계 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 전기초 1,952,116 8,107 6,057 2,350,612 344,411 17,361 64,876 13,137 2,378 369,060 841 122 5,129,078 12개월 기대신용손실로 대체 3,162 (3,075) (87) 87,031 (87,011) (20) 3,412 (3,397) (15) 438 (438) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (43,260) 43,396 (136) (278,339) 278,359 (20) (4,920) 4,925 (5) (1,575) 1,575 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (6,187) (649) 6,836 (7,059) (5,058) 12,117 (584) (593) 1,177 (55) (44) 99 - 실행 377,546 9,612 1,172 923,579 137,901 970 10,459 2,089 358 2,389 220 1 1,466,296 회수 (384,104) (5,476) (1,007) (667,408) (131,647) (7,269) (10,857) (4,416) 1,314 6,314 (1,104) 33 (1,205,627) 상각 - - (3,416) - - (3,463) - - (3,325) - - (87) (10,291) 기타(*2) - - - (223) (4,894) - - - - - - - (5,117) 전기말 1,899,273 51,915 9,419 2,408,193 532,061 19,676 62,386 11,745 1,882 376,571 1,050 168 5,374,339 (*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등이 포함되어 있습니다. (*2) 기타 변동액은 채권조정, 출자전환, 환율변동 등으로 인한 금액입니다. (3) 신용손실충당금 변동 내역당기와 전기 중 상각후원가측정대출채권, 예치금 및 기타자산에 대한 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 가계대출 기업대출 신용카드 기타(*1) 합계 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 당기초 1,688 970 3,931 4,610 4,362 6,729 392 1,074 1,314 21 27 109 25,227 12개월 기대신용손실로 대체 168 (123) (45) 857 (844) (13) 191 (185) (6) 3 (3) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (207) 329 (121) (884) 927 (43) (59) 83 (25) (3) 3 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (152) (348) 500 (52) (284) 337 (11) (67) 77 (1) (6) 7 - 전입(환입)액 (*2)(*3) 523 216 4,375 128 2,522 4,280 (231) (32) 2,139 1 3 117 14,041 상각 - - (3,168) - - (3,433) - - (2,222) - - (62) (8,885) 할인차금 상각(*4) - - (235) - - (521) - - (17) - - - (773) 당기말 2,020 1,044 5,237 4,659 6,683 7,336 282 873 1,260 21 24 171 29,610 (*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등에 설정된 신용손실충당금을 포함하고 있습니다.(*2) 상각채권 회수로 인한 금액 1,273백만원이 포함되어 있습니다.(*3) 코로나 바이러스(COVID-19) 전염병의 확산에 따른 경기침체에 대응하기 위하여 당기말 기준으로 추가 적립한 대손충당금 전입액이 포함되어 있습니다. 연결실체는 변경된 미래전망정보를 반영한 예측부도율 재추정등을 통해 1,897백만원의 충당금을 추가 적립하였습니다.(*4) 손상된 금융자산에서 발생하는 이자수익입니다. 기> (단위: 백만원) 구 분 가계대출 기업대출 신용카드 기타(*1) 합계 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 전기초 2,347 513 2,610 4,720 4,953 4,715 660 1,557 1,628 31 40 78 23,852 12개월 기대신용손실로 대체 144 (69) (75) 653 (653) - 299 (298) (1) 5 (5) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (174) 217 (43) (522) 522 - (82) 86 (4) (4) 4 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (124) (88) 212 (50) (205) 255 (16) (102) 118 (1) (4) 5 - 전입(환입)액 (*2) (505) 397 4,836 (191) 2,847 6,074 (469) (169) 2,934 (10) (8) 113 15,849 상각 - - (3,416) - - (3,463) - - (3,325) - - (87) (10,291) 할인차금 상각(*3) - - (193) - - (852) - - (36) - - - (1,081) 기타(*4) - - - - (3,102) - - - - - - - (3,102) 전기말 1,688 970 3,931 4,610 4,362 6,729 392 1,074 1,314 21 27 109 25,227 (*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등에 설정된 신용손실충당금을 포함하고 있습니다.(*2) 상각채권 회수로 인한 금액 3,035백만원이 포함되어 있습니다(*3) 손상된 금융자산에서 발생하는 이자수익입니다.(*4) 기타 변동액은 채권조정, 출자전환, 환율변동 등으로 인한 금액입니다. (4) 이연대출부대비용(수익)당기와 전기 중 이연대출부대비용(수익)의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기초 8,543 8,666 신규발생 5,302 5,578 상각액 (6,233) (5,701) 기말 7,612 8,543 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 채무증권(*) 국공채 301,876 234,423 금융채 210,225 310,783 회사채 및 기타 68,327 58,242 소 계 580,428 603,448 지분증권 주식 6,165 6,495 출자금 180 180 소 계 6,345 6,675 합 계 586,773 610,123 (*) 채무증권 공정가치는 NICE신용평가정보㈜, 한국신용평가㈜, 한국자산평가㈜가 제공하는 최근 거래일의 기준단가 중 작은 값을 기준으로 산정하고 있습니다. (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 채무증권 처분이익 3,026 2,170 (3) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 총 장부금액 변동 내역당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 총 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 합 계 당기초 603,448 - - 603,448 취득 524,797 - - 524,797 상환 및 매각 (546,969) - - (546,969) 기타(*) (848) - - (848) 당기말 580,428 - - 580,428 (*) 기타 변동액은 평가 및 상각으로 인한 변동액입니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 합 계 전기초 642,507 - - 642,507 취득 354,667 - - 354,667 상환 및 매각 (394,131) - - (394,131) 기타(*) 405 - - 405 전기말 603,448 - - 603,448 (*) 기타 변동액은 평가 및 상각으로 인한 변동액입니다. (4) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 신용손실충당금 변동 내역당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권에 대한 신용손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 합 계 당기초 98 - - 98 전입액 75 - - 75 상환 및 매각 (81) - - (81) 당기말 92 - - 92 (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 합 계 전기초 160 - - 160 전입액 20 - - 20 상환 및 매각 (82) - - (82) 전기말 98 - - 98 10. 상각후원가측정유가증권 (1) 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정유가증권 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 채무증권 국채 109,562 69,838 금융채 10,003 10,017 공사채 30,005 40,004 신용손실충당금 (14) (13) 합 계 149,556 119,846 (2) 당기와 전기 중 상각후원가측정유가증권 총 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 합 계 당기초 119,859 - - 119,859 취득 49,587 - - 49,587 상환 (20,000) - - (20,000) 기타(*) 124 - - 124 당기말 149,570 - - 149,570 (*) 기타 변동액은 상각으로 인한 변동액입니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 합 계 전기초 119,739 - - 119,739 취득 10,009 - - 10,009 상환 (9,999) - - (9,999) 기타(*) 110 - - 110 전기말 119,859 - - 119,859 (*) 기타 변동액은 상각으로 인한 변동액입니다. (3) 당기와 전기 중 상각후원가측정유가증권에 대한 신용손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 합 계 당기초 13 - - 13 전입액 1 - - 1 당기말 14 - - 14 (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 합 계 전기초 15 - - 15 환입액 (2) - - (2) 전기말 13 - - 13 11. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 당기말> (단위: 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 21,353 - 21,353 건물 12,281 (5,301) 6,980 기타의 유형자산 29,058 (22,646) 6,412 리스사용권자산 13,786 (4,937) 8,849 합 계 76,478 (32,884) 43,594 전기말> (단위: 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 21,508 - 21,508 건물 12,938 (5,233) 7,705 기타의 유형자산 32,484 (23,587) 8,897 리스사용권자산 10,658 (2,451) 8,207 합 계 77,588 (31,271) 46,317 (2) 당기와 전기 중 유형자산 과목별 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. 당기> (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 기타의 유형자산 리스사용권자산 합 계 당기초 21,508 7,705 8,897 8,207 46,317 취득 - 64 3,191 3,395 6,650 처분 (155) (259) (15) (21) (450) 대체(*1) - - (3,380) - (3,380) 감가상각비(*2) - (530) (2,281) (2,732) (5,543) 당기말 21,353 6,980 6,412 8,849 43,594 (*1) 건설중인자산에서 개발비 등으로의 대체입니다. (*2) 유형자산 감가상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다. 전기> (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 기타의 유형자산 리스사용권자산 합 계 전기초 21,655 7,904 9,680 4,066 43,305 취득 - 723 6,168 7,289 14,180 처분 (147) (344) - (447) (938) 대체(*1) - - (4,140) - (4,140) 감가상각비(*2) - (578) (2,811) (2,701) (6,090) 전기말 21,508 7,705 8,897 8,207 46,317 (*1) 건설중인자산에서 개발비 등으로의 대체입니다. (*2) 유형자산 감가상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다. (3) 보험가입 내역당기말 현재 현금, 유형자산, 투자부동산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 보험종류 부보자산 부보액 부보처 금융기관 종합보험 현금(ATM 포함) 5,000 삼성화재 재산종합보험 업무용동산, 부동산(재물/기계위험, 배상책임) 20,735 합 계 25,735 상기 보험 외 임원배상책임보험 및 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다. 12. 무형자산 당기와 전기 중 무형자산의 증감 내역은 다음과 같습니다. 당기> (단위: 백만원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 기타 합 계 당기초 6,721 3,858 1,049 9 11,637 취득 1,543 1,426 - - 2,969 대체(*1) 993 - - - 993 상각(*2) (2,219) (1,521) - - (3,740) 당기말 7,038 3,763 1,049 9 11,859 (*1) 건설중인자산으로부터의 대체입니다.(*2) 무형자산상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다. 전기> (단위: 백만원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 기타 합 계 전기초 5,301 3,999 906 6 10,212 취득 - 736 244 3 983 처분 - - (101) - (101) 대체(*1) 3,416 697 - - 4,113 상각(*2) (1,996) (1,574) - - (3,570) 전기말 6,721 3,858 1,049 9 11,637 (*1) 건설중인자산으로부터의 대체입니다.(*2) 무형자산상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다. 13. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. 당기말> (단위: 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 6,959 - 6,959 건 물 2,577 (1,277) 1,300 합 계 9,536 (1,277) 8,259 전기말> (단위: 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 6,959 - 6,959 건 물 2,576 (1,177) 1,399 합 계 9,536 (1,177) 8,359 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 당기> (단위: 백만원) 구 분 토 지 건 물 합 계 당기초 6,959 1,400 8,359 상각 - (100) (100) 당기말 6,959 1,300 8,259 전기> (단위: 백만원) 구 분 토 지 건 물 합 계 전기초 7,061 1,514 8,575 처분 (102) (10) (112) 상각 - (104) (104) 전기말 6,959 1,400 8,359 (3) 투자부동산으로부터 발생한 손익 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 연결포괄손익계산서에 계상된 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 당기 전기 투자부동산임대수익 345 402 투자부동산처분이익 - 195 투자부동산감가상각비 100 104 (*) 투자부동산으로부터 발생한 손익 은 영업외손익에 포함되어 있습니다. (4) 투자부동산 공정가치당기말과 전기말 현재 취득원가로 계상된 투자부동산의 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 당기말 전기말 토 지 16,766 16,442 건 물 1,702 1,786 합 계 18,468 18,228 (*) 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 평가법인에 의해 측정되었으며, 투자부동산의 공정가치는 수준 3으로 분류하고 있습니다. 14. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 기타금융자산 보증금 14,822 13,154 미수금 1,936 1,701 미수수익 13,944 14,495 미회수내국환채권 25,631 45,377 여신성가지급금 248 171 현재가치할인차금 (1,519) (1,410) 신용손실충당금 (209) (154) 소 계 54,853 73,334 기타자산 선급금 23,111 - 선급비용 406 385 잡자산 215 337 소 계 23,732 722 합 계 78,585 74,056 15. 리스(1) 당기와 전기 중 사용권자산의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 부동산 차량 합 계 당기초 7,049 1,158 8,207 취득 3,315 80 3,395 처분 - (21) (21) 감가상각 (2,361) (371) (2,732) 당기말 8,003 846 8,849 (단위: 백만원) 구 분 부동산 차량 합 계 전기초 3,335 731 4,066 취득 6,021 1,268 7,289 처분 (19) (428) (447) 감가상각 (2,288) (413) (2,701) 전기말 7,049 1,158 8,207 (2) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 만기구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과~3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과~1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 합 계 부동산 134 263 381 746 4,283 1,168 6,975 차량 31 62 93 186 503 - 875 합 계 165 325 474 932 4,786 1,168 7,850 (*) 상기 금액은 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다 (단위: 백만원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과~3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과~1년 이하 1년 초과~5년 이하 합 계 부동산 5 2 76 169 5,620 5,872 차량 - - - 24 1,173 1,197 합 계 5 2 76 193 6,793 7,069 (*)상기 금액은 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다(3) 당기와 전기 중 소액기초자산리스료와 단기리스료는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 소액기초자산리스료 168 102 단기리스료 2 11 합 계 170 113 (4) 당기말과 전기말 현재 연결실체는 리스부채를 기타부채로 계상하고 있으며, 당기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 각각 2,083백만원 및 2,095백만원이며, 당기와 전기 중 리스부채에 대한 이자비용은 각각 115백만원 및 64백만원 입 니다 . 16. 담보제공자산(1) 당기말과 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 담보제공처 당기말 전기말 비고 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 한국은행 59,831 30,166 한은차입금담보(*) 12,024 18,583 결제리스크 소 계 71,855 48,749 상각후원가측정채무증권 한국은행 89,549 19,727 한은차입금담보(*) 30,278 40,247 결제리스크 신한은행 19,739 20,118 크레딧라인설정용담보(*) 소 계 139,566 80,092 합 계 211,421 128,841 (*) 원화 및 외화차입금에 대해 제공한 담보유가증권으로, 담보설정액은 당기말 각각 149,000백만원과 20,000백만원입니다. (2) 당기말과 전기말 현재 제3자가 연결실체의 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보 제공가능한 담보는 없습니다. 17. 예수부채당기말과 전기말 현재 예수부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당기말 전기말 요구불예수부채 원화예수금 1,612,995 1,472,935 외화예수금 10,618 14,442 소 계 1,623,613 1,487,377 기한부예수부채 원화예수금 3,630,338 3,541,414 외화예수금 20,312 26,842 소 계 3,650,650 3,568,256 양도성예금증서 4,395 12,975 기타 124,361 121,365 합 계 5,403,019 5,189,973 18. 차입부채 당기말과 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당기말 전기말 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 최고 최저 최고 최저 원화차입금 한은차입금 0.25 0.25 143,218 0.75 0.50 42,407 기타차입금 2.50 0.00 93,182 2.50 0.00 50,232 소 계 236,400 92,639 외화차입금 은행차입금 1.00 0.00 19,765 0.11 0.11 4,573 기타차입금 2.50 1.00 397 2.66 2.34 1,007 소 계 20,162 5,580 합 계 256,562 98,219 19. 사채 (1) 당기말과 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당기말 전기말 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 최고 최저 최고 최저 원화사채 일반사채 2.57 1.78 80,000 2.57 1.78 110,000 후순위사채 3.80 3.50 120,000 3.80 3.50 120,000 할인발행차금 (169) (240) 합 계 199,831 229,760 (2) 당기와 전기 중 사채의 발행 및 상환 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당기 전기 만기 이자율(%) 액면금액 만기 이자율(%) 액면금액 상 환 일반사채 2020-12-12 2.47 30,000 2년 2.33 20,000 후순위사채 - - - 5년 초과 4.14 30,000 20. 종업원급여(1) 확정급여제도 자산 및 부채연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 종업원의 연금보상급여와 용역제공기간을 기초로 확정급여채무를 산출하고 있습니다. 또한 연결실체의 사외적립자산은 예치금 등입니다. 당기말과 전기말 현재 확정급여제도하의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 46,474 46,140 사외적립자산의 공정가치 (45,042) (47,049) 확정급여제도의 부채(자산) 인식액 1,432 (909) (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기초 46,140 53,795 당기근무원가 3,818 3,978 정산으로 인한 손실(이익) (217) (246) 과거근무원가 - (2,190) 이자비용 1,273 1,512 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 - 경험적 조정 (725) (106) - 인구통계적 가정의 변동 - (3,874) - 재무적 가정의 변동 (294) 898 급여지급액 (3,955) (7,627) 관계사전입액 434 - 기말 46,474 46,140 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기초 47,049 47,998 이자수익 1,297 1,336 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 (663) (620) 급여지급액 (2,642) (4,665) 추가납입액 - 3,000 기말 45,042 47,049 ( 4 ) 사 외적립자산의 구성내역 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 정기예금 43,936 45,960 기타 1,106 1,089 합 계 45,042 47,049 ( 5) 확 정급여제도 관련 손익 당기와 전기 중 확정급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 3,818 3,978 정산으로 인한 손실(이익) (217) (246) 과거근무원가 - (2,190) 이자비용 1,273 1,512 이자수익 (1,297) (1,336) 합 계 3,577 1,718 (6) 보험수리적 가정당기말과 전기말 현재 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 비 고 할인율(%) 2.87 2.80 AA0 회사채 수익률 미래임금상승률(%) 정규직 2.35 + 승급률 2.35 + 승급률 과거 5개년 평균 및 승급률 정규직7급 및 계약직 3.60 3.60 과거 5개년 평균 퇴직률(%) 정규직 및 정규직7급 2.32~8.97 2.32~8.97 과거 3개년 경험퇴직률 계약직 5.69~20.54 5.69~20.54 보험개발원 제공 표준율 사망률(%) 남 0.008~0.063 0.008~0.063 보험개발원 제공 표준율 여 0.003~0.024 0.003~0.024 (7) 민감도 분석당기말과 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 확정급여채무의 현재가치 영향 당기말 전기말 1% Point 증가 1% Point 감소 1% Point 증가 1% Point 감소 할인율 (4,022) 4,651 (4,040) 4,675 임금인상률 4,627 (4,078) 4,647 (4,093) (8) 당기말과 전기말 현재 할인되지 않은 퇴직급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1년이하 1년초과~2년이하 2년초과~5년이하 5년초과~10년이하 10년초과 합 계 퇴직급여지급액 1,380 1,757 10,111 14,324 34,409 61,981 (단위: 백만원) 구 분 1년이하 1년초과~2년이하 2년초과~5년이하 5년초과~10년이하 10년초과 합 계 퇴직급여지급액 1,376 1,438 9,815 16,232 32,412 61,273 (9) 당기말과 전기말 평가시 적용된 확정급여채무의 가중평균 만기는 각각 9.6년과 9.7년 입니다(10) 확정기여제도 관련 비용 확정기여제도와 관련하여 인식한 비용은 당기와 전기 각각 78백만원 과 105백만원입니다.(11) 확정급여제도의 미래 납입할 예상 기여금은 향후 1년간 3,800백만원(전기: 3,000백만원)입니다. 21. 충당부채 (1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 미사용한도 1,342 1,505 지급보증 100 104 기타장기종업원부채 436 - 복구충당부채 257 273 기 타 8 4 합 계 2,143 1,886 (2) 당기와 전기 중 충당부채 증감내역은 다음과 같습니다. 당기> (단위: 백만원) 구 분 지급보증 미사용한도 기타장기종업원부채 복구충당부채 기 타 합 계 기 초 104 1,505 - 273 4 1,886 전입(*1) 1 - 436 5 4 446 환입(*1) - (163) - - - (163) 기 타(*2) (5) - - (21) - (26) 기 말 100 1,342 436 257 8 2,143 (*1) 충당부채 전입액 및 환입액은 기타영업손익에 포함되어 있습니다.(*2) 최초 공정가치로 평가하는 금융보증계약의 신규 발생과 만기 도래에 따른 변동효과 등 입니다. 전기> (단위: 백만원) 구 분 지급보증 미사용한도 기타장기종업원부채 복구충당부채 기 타 합 계 기 초 140 2,063 - 190 8 2,401 전입(*1) - - - 46 - 46 환입(*1) (139) (558) - - (4) (701) 기 타(*2) 103 - - 37 - 140 기 말 104 1,505 - 273 4 1,886 (*1) 충당부채 전입액 및 환입액은 기타영업손익에 포함되어 있습니다.(*2) 최초 공정가치로 평가하는 금융보증계약의 신규 발생과 만기 도래에 따른 변동효과 등 입니다. (3) 당기와 전기 중 미사용한도 및 금융지급보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 미사용한도 금융지급보증 합계 12개월 기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 12개월 기대신용손실 신용위험 증가금융자산 당기초 680 677 148 92 13 1,610 12개월 기대신용손실로 대체 30 (24) (6) - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (49) 55 (6) - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (2) (9) 11 - - - 전입(환입)액 (141) (48) 26 1 (1) (163) 기타 - - - (5) - (5) 당기말 518 651 173 88 12 1,442 (단위: 백만원) 구 분 미사용한도 금융지급보증 합계 12개월 기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 12개월 기대신용손실 신용위험 증가금융자산 전기초 1,103 865 95 123 17 2,203 12개월 기대신용손실로 대체 258 (253) (5) - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (93) 94 (1) - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (5) (1) 6 - - - 전입(환입)액 (583) (28) 53 (134) (4) (696) 기타 - - - 103 - 103 전기말 680 677 148 92 13 1,610 (4) 지급보증충당부채1) 당기말과 전기말 현재 지급보증충당부채 설정 대상은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 확정지급보증 원화 보증서 17,735 16,964 융자담보 504 772 외화 수입화물선취보증 67 16 소 계 18,306 17,752 미확정지급보증 신용장개설관계 130 893 합 계 18,436 18,645 2) 지급보증충당부채 설정비율당기말과 전기말 현재 설정대상 지급보증 총액대비 지급보증충당부채 설정비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 설정대상지급보증총액 18,436 18,645 지급보증충당부채 101 104 충당부채 설정비율 0.55% 0.56% (5) 복구충당부채복구충당부채는 보고기간 말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 10개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다. 22. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 기타금융부채 미지급금 11,226 14,855 미지급비용 48,914 56,452 리스부채 7,849 7,069 수입보증금 254 282 미지급내국환채무 63,519 56,560 미지급외국환채무 207 888 신탁계정미지급금 3,791 7,011 대행업무수입금 9,747 11,188 잡부채 9,690 11,455 현재가치할인차금 (385) (273) 소 계 154,812 165,487 기타부채 선수수익 609 632 가수금 141 133 제세예수금 838 1,184 기타 838 874 소 계 2,426 2,823 합 계 157,238 168,310 23. 자본 (1) 당기말과 전기말 현재 자본 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 자본금 보통주자본금 160,644 160,644 신종자본증권 49,837 49,837 자본잉여금 기타자본잉여금 10,311 10,311 자본조정 주식선택권 540 54 기타자본조정 (41) (20) 소 계 499 34 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (1,341) (99) 확정급여제도 재측정요소 (7,034) (7,312) 소 계 (8,375) (7,411) 이익잉여금 법정적립금 33,270 30,470 임의적립금(*1) 247,806 228,252 미처분이익잉여금(*2) 15,449 25,567 소 계 296,525 284,289 합 계 509,441 497,704 (*1) 당기말 38,293백만원의 대손준비금과 3,698백만원의 재평가적립금이 포함되어 있습니다. (*2) 당기말 2,321백만원 의 대손준비금 전입 예정액이 포함되어 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주의 금액(원) 5,000 5,000 발행한 주식의 수 32,128,774 32,128,774 보통주자본금 160,644 160,644 (3) 신종자본증권 당기말과 전기말 현재 자본으로 분류한 신종자본증권은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당기말 전기말 원화신종자본증권 2017-09-27 - 3.68 50,000 50,000 발행비용 (163) (163) 합 계 49,837 49,837 신종자본증권 배당금 2,072 2,367 가중평균이자율(%) 4.30% 4.73% 상기 신종자본증권은 연결실체가 중도상환 여부를 전적으로 자율적으로 판단할 수 있으며, 발행일로부터 5년이 경과한 이후 미리 금융감독원장의 승인을 얻는 경우에 한하여 중도상환이 이루어질 수 있습니다. (4) 기타포괄손익누계액 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감 내역은 다음과 같습니다. 당기> (단위: 백만원) 구 분 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 합 계 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 평가손익 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 평가손익 확정급여제도 재측정요소 당기초 932 (1,031) (7,312) (7,411) 공정가치평가로 인한 증감 (373) (330) - (2,450) 처분으로 인한 증감 (888) - - 859 확정급여제도의 재측정 - - 356 356 법인세효과 277 72 (78) 271 당기말 (52) (1,289) (7,034) (8,375) 전기> (단위: 백만원) 구 분 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 합 계 기타포괄손익-공정가치측정 채무증권 평가손익 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 평가손익 확정급여제도 재측정요소 전기초 194 (959) (9,232) (9,997) 공정가치평가로 인한 증감 1,240 (93) - 1,147 처분으로 인한 증감 (294) - - (294) 확정급여제도의 재측정 - - 2,462 2,462 법인세효과 (208) 21 (542) (729) 전기말 932 (1,031) (7,312) (7,411) (5) 배당금1) 전기의 배당금 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 당기 전기 배당받을 주식수 32,128,774 32,128,774 주당 액면금액 5,000 5,000 액면배당률 2.00% 2.00% 주당 배당금액 100 100 2) 전기의 배당성향 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 배당액 3,213 3,213 당기순이익 17,521 27,934 배당성향 18.34% 11.50% (6) 이익잉여금처분계산서당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 처분예정일: 2021년 03월 24일 처분확정일: 2020년 03월 25일 Ⅰ.미처분이익잉여금 15,448 25,567 1. 전기이월미처분이익잉여금 - - 2. 회계변경의 누적효과 - - 3. 신종자본증권이자 (2,073) (2,367) 4. 기타포괄손익-공정가치측정지분증권처분손익 - - 5. 당기순이익 17,521 27,934 II. 임의적립금등의이입액 - - 1. 대손준비금 이입액 - - 합 계 15,448 25,567 III. 이익잉여금처분액 15,448 25,567 1. 배당금 3,213 3,213 2. 이익준비금 1,760 2,800 3. 대손준비금 2,321 1,317 4. 별도준비금 8,154 18,237 5. 주식할인발행차금상각 - - Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 - - 24. 대손준비금 대손준비금은 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. (1) 당기와 전기 중 대손준비금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 대손준비금 적립액 38,293 36,976 대손준비금 전입 예정액 2,321 1,317 대손준비금 잔액 40,614 38,293 (2) 당기와 전기의 대손준비금 조정후 당기순이익 및 주당순이익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 당기순이익 17,521 27,934 대손준비금 전입 필요액 (2,321) (1,317) 대손준비금 조정후 당기순이익 15,200 26,617 대손준비금 조정후 기본주당순이익(원) 473 828 대손준비금 조정후 희석주당순이익(원) 473 828 25 . 순이자손익당기와 전기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 이자수익 현금및현금성자산이자 211 421 기타포괄손익공정가치측정유가증권이자 9,139 12,127 상각후원가측정금융자산이자 2,999 2,921 대출채권 원화대출금이자 166,285 180,997 외화대출금이자 1,262 610 콜론이자 630 937 현금서비스이자 519 663 매입외환이자 - 3 신용카드채권이자 158 745 소 계 168,854 183,955 기타이자 1,536 1,846 합 계 182,739 201,270 이자비용 예수부채 원화예수금이자 63,649 73,767 외화예수금이자 575 488 양도성예금증서이자 166 503 소 계 64,390 74,758 차입부채 원화차입금이자 858 861 외화차입금이자 144 5 콜머니이자 2 27 소 계 1,004 893 사채 원화사채이자 7,041 7,594 기타이자 226 291 합 계 72,661 83,536 순이자손익 110,078 117,734 26. 순수수료손익 당기와 전기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 수수료수익 전자금융수수료 789 825 업무대행수수료 6,088 4,524 투자금융수수료 26 41 외환수입수수료 368 2,090 신탁보수수수료 299 1,052 신용카드수입수수료 13,106 13,577 대출금중도상환수수료 1,402 1,432 기타 2,602 2,597 소 계 24,680 26,138 수수료비용 신용카드지급수수료 5,133 5,280 그룹CI업무수수료 238 713 외환지급수수료 389 2,043 기타 2,338 2,599 소 계 8,098 10,635 순수수료손익 16,582 15,503 27. 배당수익 당기와 전기 중 배당수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치측정 금융자산 8 - 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 17 18 합 계 25 18 28. 신용손실충당금전입당기와 전기 중 신용손실충당금전입(환입)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 신용손실충당금전입(환입) 예치금 3 (7) 대출채권 12,647 12,719 유가증권 75 20 기타자산 117 99 금융지급보증 1 (138) 미사용한도 (163) (558) 합 계 12,680 12,135 29. 일반관리비 당기와 전기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 종업원급여 장ㆍ단기종업원급여 32,207 30,628 복리후생비 10,404 11,760 퇴직급여 3,654 1,823 해고급여 5,780 3,827 소 계 52,045 48,038 감가상각비 5,543 6,090 무형자산상각비 3,740 3,570 기타일반관리비 통신비 1,562 1,478 용역비 8,151 7,337 전산업무비 2,956 2,583 광고선전비 568 833 제세공과금 1,587 1,569 기타 6,252 6,950 소 계 21,076 20,750 합 계 82,404 78,448 30. 주식기준보상 (1) 당기말 현재 성과연동형 주식기준보상 내용은 다음과 같습니다. 구 분 2013년까지 부여분 2014년부터 부여분 2020년부터 부여분 유형 주식결제형 주식결제형 현금결제형 부여기간(약정용역기간) 2010년 4월 1일 이후 선임 및 승진시(부여일로부터 3년간) 2014년 1월 1일 이후 선임 및 승진시(부여일로부터 1년간) 2020년 1월 1일 이후 선임 및 승진시(부여일로부터 1년간) 성과조건 상대주가연동(33.4%) 및 4년간 경영지표연동(66.6%) 상대주가연동(20.0%) 및 4년간 경영지표연동(80.0%) 상대주가연동(20.0%) 및 4년간 경영지표연동(80.0%) 신한금융지주회사와의 상환지급약정에 관계없이 연결실체 내 기업 간의 주식기준보상거래로서 지배기업인 신한금융지주회사가 임직원에게 부여한 주식기준보상약정은 주식결제형으로 측정하며, 연결실체가 임직원에게 부여한 주식기준보상약정은 현금결제형으로 측정하고 있습니다. (2) 부여 수량 및 부여시점의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 부여수량 행사수량 잔여부여수량 공정가치(*1) 추정수량(*2) 2010-04-01 20,500 20,500 - 45,150원 - 2012-02-06 4,300 4,300 - 47,000원 - 2012-10-11 4,300 4,300 - 36,750원 - 2013-01-01 14,600 14,600 - 40,050원 - 2013-03-21 4,600 4,600 - 37,750원 - 2014-02-05 2,500 2,500 - 43,600원 - 2014-03-21 4,800 4,800 - 44,350원 - 2014-10-10 2,500 2,500 - 48,200원 - 2015-01-01 9,500 9,500 - 44,500원 - 2016-01-01 13,900 13,900 - 39,000원 - 2016-02-04 2,800 2,800 - 38,150원 - 2016-03-31 2,800 2,800 - 40,500원 - 2017-01-01 14,800 - 14,800 45,300원 12,540 2017-07-01 800 - 800 49,550원 346 2018-01-01 16,900 - 16,900 49,400원 11,771 2018-03-22 4,500 - 4,500 46,100원 3,055 2019-01-01 19,613 - 19,613 39,600원 14,641 2019-03-26 2,883 - 2,883 42,750원 2,085 2019-07-01 1,355 - 1,355 45,050원 608 2020-01-01 17,994 - 17,994 44,222원 15,643 합 계 165,945 87,100 78,845 60,689 (*1) 부여시점의 신한금융지주회사 주식종가를 단위당 공정가치로 산정하였습니다.(*2) 최초 부여 시점의 부여수량에 약정용역기간 중 재임일수에 해당하는 기준수량을 기준으로 상대주가상승률 및 경영성과달성률에 따른 부여수량을 조정하여 운영기간 종료 후 획득수량을 확정합니다. 지급약정에 따라 연결실체가 신한금융지주회사에 지급해야할 금액은 신한금융지주회사가 평가한 공정가치를 자본에 직접 차감하여 부채로 인식하였습니다. 당기말 현재 신한금융지주회사가 평가한 공정 가치는 32,050원 입니 다. (3) 당기와 전기 중 발생한 보상원가와 미지급비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 당기 인식한 총보상원가 404 734 미지급비용 1,807 2,569 31. 기타영업손익당기와 전기 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기타영업수익 기타충당부채환입액 - 4 기타영업비용 기금출연금 8,922 8,342 기타충당부채전입액 9 46 예금보험료 6,490 6,171 기타 832 1,015 소 계 16,253 15,574 기타영업손익 (16,253) (15,570) 32. 영업외손익당기와 전기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 영업외수익 투자부동산임대수익 345 402 특수채권회수 110 40 업무용자산처분이익 1,403 2,057 투자부동산처분이익 - 195 기타 406 132 소 계 2,264 2,826 영업외비용 특수채권추심비용 80 58 투자부동산감가상각비 100 104 기부금 634 595 기타 98 2,182 소 계 912 2,939 영업외손익 1,352 (113) 33. 법인세 (1) 법인세비용 구성 내역당기와 전기 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 법인세 부담액 6,080 10,339 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 (758) (528) 자본에 직접 반영된 법인세 140 (665) 법인세비용 5,462 9,146 (2) 법인세비용 차이 내역당기와 전기 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 22,983 37,080 적용세율에 따른 법인세 5,056 8,158 조정사항 : 비과세수익 (457) (522) 비과세비용 202 204 미환류소득에 대한 법인세 634 590 기타 27 716 법인세비용 5,462 9,146 평균유효세율 23.77% 24.67% (3) 일시적차이와 이연법인세당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기초잔액 감소 증가 당기말잔액 이연법인세자산(부채) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(유효이자상각) 1,506 1,506 659 659 145 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 4,837 226 1,811 6,422 1,413 퇴직급여채무 45,983 6,662 5,091 44,412 9,771 지급보증충당부채 104 104 98 98 22 미사용한도충당부채 1,974 1,974 1,342 1,342 295 기타충당부채 4 4 8 8 2 미지급비용 2,569 2,569 1,807 1,807 398 신용손실충당금 및 대손금 1,145 865 - 280 62 유형자산평가 및 상각 8,448 505 70 8,013 1,763 기타 5,435 1,932 1,745 5,248 1,153 이연대출부대수익비용 (8,543) (8,543) (7,612) (7,612) (1,675) 미수이자 (4,827) (4,827) (3,551) (3,551) (781) 퇴직연금운용자산 (43,261) (9,874) (4,758) (38,145) (8,392) 압축기장충당금 (4,545) - - (4,545) (1,000) 선급비용 (9) (1) - (8) (2) 선수수익 998 998 836 836 184 합 계 11,818 (5,900) (2,454) 15,264 3,358 전기> (단위: 백만원) 구 분 기초잔액(*) 감소 증가 당기말잔액 이연법인세자산(부채) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(유효이자상각) 1,015 1,015 1,506 1,506 331 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 5,752 1,140 225 4,837 1,064 퇴직급여채무 50,643 4,660 - 45,983 10,116 지급보증충당부채 140 140 104 104 23 미사용한도충당부채 2,063 2,063 1,974 1,974 434 기타충당부채 8 8 4 4 1 미지급비용 1,899 1,899 2,569 2,569 565 신용손실충당금 및 대손금 1,145 - - 1,145 252 유형자산평가 및 상각 8,593 354 209 8,448 1,859 기타 1,674 2,745 6,506 5,435 1,195 이연대출부대수익비용 (8,666) (8,666) (8,543) (8,543) (1,879) 미수이자 (3,772) (3,772) (4,827) (4,827) (1,062) 퇴직연금운용자산 (47,470) (4,660) (451) (43,261) (9,517) 압축기장충당금 (4,545) - - (4,545) (1,000) 선급비용 (10) (1) - (9) (2) 선수수익 951 951 998 998 220 합 계 9,420 (2,124) 274 11,818 2,600 (4) 연결실체는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하였으며, 이연법인세부채로 인식되지 않은 일시적차이는 없습니다. (5) 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 법인세 당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 당기초 법인세효과증감 세전금액 법인세효과 세전금액 법인세효과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (1,718) 378 (127) 28 350 주식보상비용 640 (141) 43 (9) (132) 재측정요소 (9,018) 1,984 (9,374) 2,062 (78) 신종자본증권 (209) 46 (209) 46 - 합 계 (10,305) 2,267 (9,667) 2,127 140 (단위: 백만원) 구 분 전기말 전기초 법인세효과증감 세전금액 법인세효과 세전금액 법인세효과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (127) 28 (980) 215 (187) 주식보상비용 43 (9) 336 (73) 64 재측정요소 (9,374) 2,062 (11,836) 2,604 (542) 신종자본증권 (209) 46 (209) 46 - 합 계 (9,667) 2,127 (12,689) 2,792 (665) (6) 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 15,208 16,061 이연법인세부채 11,850 13,461 당기법인세자산 4,558 3,532 당기법인세부채 6,730 10,607 (7) 연결실체는 당기말 현재 1건(청구금액: 3,930백만원)에 대해 세무당국 및 법원에 법인세 환급을 위한 불복절차를 진행하고 있습니다. 해당 소송 등에서 승소 가능성이 높아질 경우 이와 관련된 자산을 인식할 예정입니다. 34. 주당순이익(1) 당기와 전기 주당순이익의 산출 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구 분 당기 전기 당기순이익 17,521 27,934 신종자본증권 배당 (2,073) (2,367) 보통주에 귀속되는 이익 15,448 25,567 가중평균유통보통주식수 32,128,774 32,128,774 기본 및 희석주당순이익(원) 481 796 연결실체는 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 당기와 전기희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. (2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주, 일) 구 분 기간 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 당기 2020.01.01 ~ 2020.12.31 32,128,774 366/366 32,128,774 전기 2019.01.01 ~ 2019.12.31 32,128,774 365/365 32,128,774 35. 영업수익 당기와 전기 영업수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 이자수익 182,739 201,270 수수료수익 24,680 26,138 배당수익 25 18 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 59 - 외환거래이익 2,129 10,132 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 3,026 2,170 상각후원가측정금융자산처분이익 1,957 - 기타영업수익 - 4 합 계 214,615 239,732 36. 우발 및 약정사항 (1) 당기말과 전기말 현재 지급보증 및 약정의 종류별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 지급보증 확정지급보증 18,305 17,752 미확정지급보증 131 893 소 계 18,436 18,645 약정 원화대출약정 634,122 586,940 외화대출약정 188 177 기타 20,696 12,174 소 계 655,006 599,291 합 계 673,442 617,936 (2) 계류 중인 소송사건당기말 현재 연결실체와 관련하여 계류 중인 소송사건은 제소 7건(총 소송금액: 4,264백만원) 및 피소 4건(총 소송금액: 606백만원) 이 있습니다. 소송 결과는 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측되고 있으나 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다. 37. 현금흐름표에 대한 주석 현금흐름표상의 당기말과 전기 말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기말 전기말 현금 및 예치금 312,041 347,448 조정 사용제한예치금 (247,440) (286,771) 정기예금 등 (9,500) (8,500) 기타 6 3 소 계 (256,934) (295,268) 합 계 55,107 52,180 (2) 당기 및 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 기타포괄손익의 변동 (1,591) 853 건설중인자산의 무형자산으로의 대체 993 4,113 (3) 당기와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 기타변동(*2) 당기말 차입부채 (주석 18) 98,219 159,995 (1,652) 256,562 사채 (주석 19) 229,760 (30,000) 71 199,831 기타부채(*1) 7,079 (2,111) 2,752 7,720 재무활동으로부터의 총부채 335,058 127,884 1,171 464,113 (*1) 기타부채는 임대보증금과 리스부채의 변동내역입니다.(*2) 기타변동에는 외화환산손익 및 사채할인상각액 발생내역이 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 전기초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 기타변동(*2) 전기말 차입부채 (주석 18) 85,387 12,819 13 98,219 사채 (주석 19) 279,679 (50,000) 81 229,760 기타부채(*1) 284 (1,556) 1,554 282 재무활동으로부터의 총부채 365,350 (38,737) 1,648 328,261 (*1) 기타부채는 보증금의 변동내역입니다.(*2) 기타변동에는 외화환산손익 및 사채할인상각액 발생내역이 포함되어 있습니다. 38. 특수관계자 거래 (1) 지배기업 현황 당기말과 전기말 현재 연결실체의 지배기업은 주식회사 신한금융지주회사(지분율:75.31%)입니다. (2) 특수관계자의 범위 연결실체는 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따라 연결실체의 지배기업, 그 밖의 특수관계자(동일지배기업, 관계기업, 동일지배기업의 관계기업), 주요 경영진 및 그 가족 등을 특수관계자의 범위로 정의하고 있습니다. (3) 특수관계자 자금거래 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 계정과목 자금차입거래 당기초 상환 차입 기타(*) 당기말 동일지배기업 신한은행 차입부채 4,573 (9,483) 13,952 (148) 8,894 (*) 기타 변동액은 환율변동 등으로 인한 금액입니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 계정과목 자금차입거래 전기초 상환 차입 기타(*) 전기말 동일지배기업 신한은행 차입부채 1,621 (6,239) 9,181 10 4,573 (*) 기타 변동액은 환율변동 등으로 인한 금액입니다. (4) 특수관계자 채권ㆍ채무 당기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 계정과목 당기말 전기말 지배기업 신한금융지주 기타부채 1,807 2,569 동일지배기업 신한은행 현금 및 예치금 3,219 1,881 유형자산 1,605 122 기타자산 2,126 2,113 차입부채(*1) 8,894 4,573 충당부채 19 19 기타부채 1,598 99 신한카드 유형자산 14 23 기타자산 - 7 예수부채 71 65 기타부채 14 24 신한생명 예수부채 141 190 신한금융투자 예수부채 71,709 190,828 기타부채 106 1,021 신한DS 유형자산 1,675 - 예수부채 - 26 기타부채 - 285 신한리츠운용 예수부채 - 7,000 기타부채 - 14 신한에이아이 예수부채 20,500 18,000 기타부채 17 37 (*1) 해당 차입금에 대해 특수관계자인 신한은행에게 유가증권을 담보로 제공하고 있으며 담보설정액은 20,000백만원입니다. (5) 특수관계자 수익ㆍ비용 당기와 전기 중 특수관계자 간의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 계정과목 당기 전기 지배기업 신한금융지주 수수료비용 217 648 동일지배기업 신한은행 이자수익 114 129 이자비용 23 3 일반관리비 668 313 기타영업비용 - 20 신한카드 수수료수익 10 10 이자비용 - 2 수수료비용 14 18 일반관리비 26 66 신한생명 수수료수익 821 472 일반관리비 - 15 신한금융투자 수수료수익 23 14 이자비용 2,407 4,711 신한DS 일반관리비 4,442 4,950 오렌지라이프생명보험 수수료수익 176 30 신한리츠운용 이자비용 45 16 신한에이아이 이자비용 221 37 ( 6) 주요 경영진에 대한 보상 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 장ㆍ단기종업원급여 1,982 2,140 퇴직급여 55 53 주식기준보상 404 734 합 계 2,441 2,927 (7) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 지급보증 내역은 없습니다. (8) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 한도금액 약정내용 당기말 전기말 신한금융투자 3,000 3,000 미사용약정한도 (9) 당기 중 지배기업인 주식회사 신한금융지주회사에 2,420백만원의 배당금을 지급하였습니다. 39. 종속기업 재무제표의 요약(1) 당기말과 전기말 현재 지배기업인 제주은행(별도) 및 연결대상 종속기업의 재무상태표는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 당기말 전기말 자산총계 부채총계 자본총계 자산총계 부채총계 자본총계 제주은행(별도) 6,520,405 6,010,964 509,441 6,182,059 5,684,355 497,704 연금신탁 6,273 6,273 - 6,138 6,138 - 개인연금신탁 9,040 9,040 - 9,274 9,274 - 신개인연금신탁 8 8 - 14 14 - 노후생활연금신탁 10 10 - 10 10 - 적립식목적신탁 36 36 - 39 39 - 기업금전신탁 - - - - - - 가계금전신탁 285 285 - 286 286 - 불특정금전신탁 14 14 - 13 13 - (2) 당기와 전기 중 지배기업인 제주은행(별도) 및 연결대상 종속기업의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 당기 전기 영업수익 당기순손익 총포괄손익 영업수익 당기순손익 총포괄손익 제주은행(별도) 214,451 17,521 16,557 239,511 27,934 30,520 연금신탁 91 - - 119 - - 개인연금신탁 141 - - 200 - - 신개인연금신탁 - - - - - - 노후생활연금신탁 - - - - - - 적립식목적신탁 - - - 1 - - 기업금전신탁 - - - - - - 가계금전신탁 3 - - 5 - - 불특정금전신탁 - - - - - - 40. 신탁부문 경영성과(1) 당기말과 전기말 현재 신탁부문과의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 신탁계정미지급금 3,791 7,011 (2) 당기와 전기 중 신탁부문과의 주요 수익ㆍ비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 보수수수료 299 1,052 신탁계정이자비용 53 67 41. 비연결구조화기업에 대한 지분 (1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위 연결실체는 자산유동화증권, 구조화금융, 투자펀드 등의 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며 동 구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다. 구 분 주요 특성 자산유동화증권 자산유동화회사는 자산 보유자로부터 자산을 매입하여 이를 토대로 자산유동화증권을 발행하는 당사자로서, 기업의 자금조달을 원활하게하여 재무구조의 건전성을 높이기 위하여 설립된 유한회사입니다.연결실체는 구조화기업이 매출채권 등을 기초자산으로 하여 발행한 유동화증권을 매입하거나 동 구조화기업에 대하여 신용공여 및 유동화증권 매입약정 등을 제공하고 있습니다. 구조화금융 구조화금융을 위한 구조화기업은 기업 인수 합병, 민간 투자 방식의 건설 프로젝트 혹은 선박 투자를 위한 프로젝트 금융 등의 목적을 위해 설립되었으며 조달한 자금은 동 목적의 수행을 위해 사용됩니다. 연결실체는 구조화금융을 위한 구조화기업에 대출, 지분투자 등의 형태로 자금을 제공하거나 필요에 따라 다양한 형태의 신용공여를제공하고 있습니다. 투자펀드 투자펀드는 투자자에게 수익(출자)증권 등을 발행하여 자금을 조달하고 주식이나 채권 등에 투자하여 그 수익을 투자자에게 배분하는 투자신탁, 사모투자전문회사 및 조합 등입니다. 연결실체는 투자펀드 지분에 투자하거나 집합투자업자, 업무집행사원(조합원) 등으로서 기타 투자자들을 대신하여 자산을 운용 및 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 자산유동화증권 구조화금융 투자펀드 합 계 자산 총계 7,836,564 3,326,581 3,014,869 14,178,014 (단위: 백만원) 구 분 자산유동화증권 구조화금융 투자펀드 합 계 자산 총계 3,272,341 4,717,728 28,075 8,018,144 (2) 관련 위험의 성격1) 당기말과 전기말 현재 비연결구조화기업의 지분에 관하여 연결실체가 연결재무제표에 인식한 자산의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 자산유동화증권 구조화금융 투자펀드 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 4,036 4,036 상각후원가측정금융자산 10,000 58,570 - 68,570 기타포괄손익공정가치측정금융자산 38,251 1,732 - 39,983 합 계 48,251 60,302 4,036 112,589 (단위: 백만원) 구 분 자산유동화증권 구조화금융 투자펀드 합 계 상각후원가측정금융자산 - 72,605 - 72,605 기타포괄손익공정가치측정금융자산 28,114 1,867 - 29,981 합 계 28,114 74,472 - 102,586 2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 비연결구조화기업에 대한 최대위험노출액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 자산유동화증권 구조화금융 투자펀드 합 계 자산매입 48,251 60,302 4,036 112,589 매입약정 - - - - 신용공여 - - - - 지급보증 - - - - 합 계 48,251 60,302 4,036 112,589 (단위: 백만원) 구 분 자산유동화증권 구조화금융 투자펀드 합 계 자산매입 28,114 74,472 - 102,586 매입약정 - - - - 신용공여 - 1,191 - 1,191 지급보증 - - - - 합 계 28,114 75,663 - 103,777 42. 연결재무제표의 발행승인일 연결실체의 연결재무제표는 20 21년 2월 4일자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 4. 재무제표 가. 재무상태표(은행) 제61기 기말 2020년 12 월 31일 현재 제60기 기말 2019년 1 2 월 31일 현재 제59기 기말 2018년 12 월 31일 현재 주식회사 제주은행 (단위 : 백만원) 과 목 제60기 제60기 제59기 자 산 현금 및 상각후원가측정예치금 302,541 338,948 338,485 당기손익-공정가치측정 금융자산 4,037 151 1 상각후원가측정대출채권 5,331,552 4,968,919 4,732,434 기타포괄손익-공정가측정 금융자산 586,773 610,123 647,483 상각후원가측정 금융자산 149,556 119,846 119,724 유형자산 43,594 46,317 39,239 무형자산 11,859 11,637 10,212 투자부동산 8,259 8,359 8,575 확정급여자산 - 909 - 이연법인세자산 3,358 2,600 2,072 기타자산 78,876 74,250 69,950 자 산 총 계 6,520,405 6,182,059 5,968,175 부 채 예수부채 5,388,648 5,175,486 4,926,079 차입부채 256,562 98,219 85,387 사채 199,831 229,760 279,679 순 확 정급여부채 1,432 - 5,797 충당부채 2,143 1,886 2,401 당기법인세부채 2,172 7,075 2,532 기타부채 160,176 171,929 193,308 부 채 총 계 6,010,964 5,684,355 5,495,183 자 본 자본금 160,644 160,644 160,644 신 종자본증권 49,837 49,837 49,837 자본잉여금 10,311 10,311 10,311 자본조정 499 34 (390) 기타포괄손익누계액 (8,375) (7,411) (9,997) 이익잉여금 (대손준비금 적립액) (대손준비금 전입 필요액) (대손준비금 전입 예정액) 296,525(38,293)(2,321)(2,321) 284,289 (36,976) (1,317) (1,317) 262,587(39,432)((-)2,456)((-)2,456) 자 본 총 계 509,441 497,704 472,992 부 채 및 자 본 총 계 6,520,405 6,182,059 5,968,175 ※ 당기말 및 전기말 재무상태표는 기업회계기준서 제1116호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전전기말 재무상태표는 이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다. ※ 당기말 재무상태표는 주주총회 승인전이며 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유를 반영할 예정입니다. 나. 재무상태표 (신탁) 제61기 기말 2020년 12 월 31일 현재 제60기 기말 2019년 1 2 월 31일 현재 제59기 기말 2018년 12 월 31일 현재 [신탁계정] (단위 : 백만원) 과목 제61기 제60기 제59기 자산 현금 및 예치금 31,828 113,416 203,576 유가증권 13,056 30,248 25,823 대출금 2,224 2,562 2,919 금전채권 2,000 3,000 - 기타자산 627 1,860 2,643 고유계정대 7,422 11,327 6,952 자산총계 57,157 162,414 241,913 부채 금전신탁 54,779 157,221 235,777 불특정금전신탁합동운용 6 6 6 적립식목적신탁합동운용(실적) 32 35 35 가계금전신탁합동운용 255 257 282 노후생활연금신탁합동운용 8 8 8 기업금전신탁합동운용 - - - 개인연금신탁합동운용 8,611 8,847 9,083 가계장기신탁합동운용 10 10 10 근로자우대신탁합동운용 3 3 3 신종적립신탁합동운용 64 64 63 퇴직연금신탁 15,726 101,510 197,040 ISA신탁 7,699 7,367 7,545 특정금전신탁 16,906 33,780 16,692 신개인연금신탁합동운용 4 10 15 연금신탁 5,455 5,325 4,995 기타부채 1,776 4,603 5,559 미지급금 6 6 6 미지급신탁이익 1,712 4,339 5,101 미지급비용 등 50 229 437 기타 8 28 14 특별유보금 601 590 578 부채총계 57,157 162,414 241,913 (주)위의 신탁계정 재무상태표는 기업회계기준서 제5004호에 의해 작성되었음 다. 포괄손익계산서(은행) 제61기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제60기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제59기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 주식회사 제주은행 (단위 : 백만원) 과 목 제61기 제60기 제59기 I. 영업손익 21,631 37,193 35,763 (1) 순이자손익 110,008 117,658 121,741 이자수익 182,541 201,011 192,275 이자비용 72,533 83,353 70,534 (2) 순수수료손익 16,616 15,541 14,845 수수료수익 24,714 26,176 23,798 수수료비용 8,098 10,635 8,953 (3) 배당수익 25 18 530 (4) 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익 59 (5) 외환거래손익 1,241 7,921 3,370 (6) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 3,026 2,170 1,120 (7) 상각후원가측정금융자산처분손익 1,957 (8) 신용손실충당금전입 (12,680) (12,135) (6,995) (9) 일반관리비 (82,404) (78,448) (83,679) 종업원급여 52,045 48,038 55,405 감가상각비 5,543 6,090 3,888 무형자산상각비 3,740 3,570 2,960 기타일반관리비 21,076 20,750 21,426 (10) 기타영업손익 (16,217) (15,532) (15,170) II. 영업외손익 1,352 (113) (555) (1) 영업외수익 2,264 2,826 746 (2) 영업외비용 912 2,939 1,301 III. 법인세비용차감전순이익 22,983 37,080 35,208 IV. 법인세비용 5,462 9,146 7,762 V. 당 기순이익 (대손준비금 반영후 조정이익 제61기 : 15,200백만원, 제60기 : 26,617백만원, 제59기 : 23,561백만원 ) 17,521 27,934 27,446 VI. 기타포괄손익 (964) 2,586 3,133 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (1) 확정급여제도 재측정요소 276 1,921 (1,348) (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (257) (73) 429 후속기간에 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (983) 738 4,052 VII. 총포괄이익 16,557 30,520 30,579 VIII. 주당이익 (1) 기본주당순이익 481원 796원 1,071원 (2) 희석주당순이익 481원 796원 1,071원 ※ 당기말 및 전기말 포괄손익계산서는 기업회계기준서 제1116호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전전기말 포괄손익계산서는 이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다. ※ 당기말 포괄손익계산서는 주주총회 승인전이며 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유를 반영할 예정입니다. 라. 포괄손익계산서 (신탁) 제61기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제60기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제59기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 [신탁계정] (단위 : 백만원) 과목 제61기 제60기 제59기 수익 예치금이자 1,074 3,802 3,136 대출금이자 54 124 77 유가증권관련수익 1,182 1,728 64 금전채권이자 19 49 - 기타수익 338 1,035 374 은행계정대이자 91 133 72 수익계 2,758 6,822 3,723 비용 신탁이익 2,425 5,564 2,840 가계금전신탁이익 2 3 3 개인연금신탁이익 112 164 168 신종적립신탁이익 - - 1 퇴직연금신탁이익 989 3,662 2,496 특정금전신탁이익 1,142 1,522 6 연금신탁이익 50 81 72 ISA신탁이익 129 131 92 지급수수료 (41) 130 167 유가증권관련비용 15 7 6 기금출연료 25 26 26 신탁보수 322 1,078 668 기타비용 - 5 4 특별유보금전입 11 12 12 비용계 2,758 6,822 3,723 (주) 위의 신탁계정 손익계산서는 기업회계기준서 제5004호에 의해 작성되었음 마. 자본변동표 제61기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제60기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제59기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 주식회사 제주은행 (단위 : 백만원) 과 목(주1) 자 본 금 신종자본증권 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총 계 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 재측정요소 2018년 1월 1일 110,644 49,837 10,311 (38) (2,708) (7,883) 244,638 404,801 회계정책 변경에 따른 조정(주석2) - - - - (2,537) - (4,968) (7,505) 조정후 금액 110,644 49,837 10,311 (38) (5,245) (7,883) 239,670 397,296 총포괄이익: - - - - 4,480 (1,348) 27,447 30,578 (1) 당기순이익 - - - - - - 27,446 27,446 (2) 기타포괄손익 - - - - 4,480 (1,348) - 3,132 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - - - - 4,480 - - 4,480 확정급여제도 재측정요소 - - - - - (1,348) - (1,348) 소유주와의 거래 등: 50,000 - - (352) - - (4,530) 45,118 (1) 연차배당 - - - - - - (2,213) (2,213) (2) 주식보상비용 - - - 300 - - - 300 (3) 유상증자 50,000 - (652) - - - 49,348 (4) 신종자본증권배당 - - - - - - (2,317) (2,317) 기타 - - - - (1) - 1 - (1) 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 처분손익 재분류 - - - - (1) - 1 - 2018년 12월 31일 160,644 49,837 10,311 (390) (766) (9,231) 262,587 472,992 2019년 1월 1일 (전기초) 160,644 49,837 10,311 (390) (766) (9,231) 262,587 472,992 총포괄이익: - - - - 665 1,921 27,934 30,520 (1) 당기순이익 - - - - - - 27,934 27,934 (2) 기타포괄손익 - - - - 665 1,921 - 2,586 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - - - - 665 - - 665 확정급여제도 재측정요소 - - - - - 1,921 - 1,921 소유주와의 거래 등: - - - 424 - - (6,232) (5,808) (1) 연차배당 - - - - - - (3,213) (3,213) (2) 주식보상비용 - - - (228) - - - (228) (3) 주식할인발행차금상각 - - - 652 - - (652) - (4) 신종자본증권배당 - - - - - - (2,367) (2,367) 2019년 12월 31일 (전기말) 160,644 49,837 10,311 34 (101) (7,310) 284,289 497,704 2020년 1월 1일 (당기초) 160,644 49,837 10,311 34 (101) (7,310) 284,289 497,704 총포괄이익: - - - - (1,240) 276 17,521 16,558 (1) 당기순이익 - - - - - - 17,521 17,521 (2) 기타포괄손익 - - - - (1,240) 276 - (963) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - - - - (1,240) - - (1,239) 확정급여제도 재측정요소 - - - - - 276 - 276 소유주와의 거래 등: - - - 465 - - (5,285) (4,820) (1) 연차배당 - - - - - - (3,213) (3,213) (2) 주식보상비용 - - - 465 - - - 465 (3) 신종자본증권배당 - - - - - - (2,072) (2,072) 2020년 12월 31일 (당기말) 160,644 49,837 10,311 499 (1,341) (7,034) 296,525 509,441 ※ 당기말 및 전기 자본변동표는 기업회계기준서 제1116호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전전기말 자본변동표는 이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다. ※ 당기말 자본변동표는 주주총회 승인전이며 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생할 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유를 반영할 예정입니다. 바. 현금흐름표 제61기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제60기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 제59기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 주식회사 제주은행 (단위 : 백만원) 과목 제61기 제60기 제59기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 (81,295) (8,776) (16,589) (1) 법인세비용차감전순이익 22,983 37,080 35,208