제주은행 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제66(당)기 3분기 2025년 9월 30일 현재
제65(전)기 3분기 2024년 9월 30일 현재
주식회사 제주은행과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요지배회사인 주식회사 제주은행(이하 "당행"이라 함)과 연결대상종속기업(이하 "연결실체"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.

(1) 지배회사의 개요당행은 은행, 신탁, 외국환업무 등을 주 영업목적으로 1969년 3월 20일 설립되어 1972년 12월 28일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당분기말 현재의 자본금은 188,993백만원입니다. 당행은 제주지역에 21개 지점과 5개의 출장소, 제주지역 외의 국내에 2개의 지점 등 28개의 영업점을 개설하고 있으며, 당행의 최대주주는 64.01%의 지분을 소유한 주식회사 신한금융지주회사입니다.(2) 연결대상 종속기업의 개요종속기업은 지배기업 또는 지배기업의 종속기업에 의해 지배되는 기업입니다. 지배기업 또는 지배기업의 종속기업은 종속기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 종속기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 종속기업을 지배합니다.전기말 이후 당분기 중 신규로 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명(*)	당분기말	전기말

연금신탁	원본보전약정	원본보전약정

개인연금신탁	원본보전약정	원본보전약정

신개인연금신탁	원본보전약정	원본보전약정

노후생활연금신탁	원본보전약정	원본보전약정

적립식목적신탁	원본보전약정	원본보전약정

기업금전신탁	원본보전약정	원본보전약정

가계금전신탁	원본보전약정	원본보전약정

불특정금전신탁	원리금보전약정	원리금보전약정

(*) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되어 있고 피투자자에 대한 힘을 통하여 변동이익에 영향을 미칠 수 있다고 판단하여 연결대상으로 포함하였습니다.

2. 재무제표의 작성기준 (1) 연결재무제표 작성기준연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 분기연결재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준연결실체의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무 원가를 차감한 확정급여부채 및 확정급여자산 - 공정가치로 측정되는 주식기준보상

(3) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

연결재무제표에 인식된 금액에 대한 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단 및 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 주석 5에서 기술하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 분기연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정

동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

4. 금융상품 위험 관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험경감정책 그리고 자본위험관리 등에 대해 공시하고 있습니다. 위험한도관리 및 추가적인 계량정보에 대해서는 본 분기연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

4-1. 신용위험

연결실체는 일정 수준의 신용위험에 노출되어 있으며, 이는 거래상대방의 의무불이행으로 인해 연결실체가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 연결실체의 영업활동에 있어 가장 중요하게 관리되어야 할 위험으로 분류되며, 경영진은 신용위험 최대노출액을 주의 깊게 관리하고 있습니다. 신용노출은 주로 예치금과 대출채권과 관련된 대출 과정 및 채무증권에 대한 투자활동 등에서 발생하며, 대출 약정 등의 연결재무제표의 난외 계정과 관련한 신용위험이 존재합니다.

(1) 신용위험 관리

연결실체의 신용위험 관리에 대한 기본 정책은 리스크관리운영위원회에서 결정됩니다. 리스크관리운영위원회는 CRO(Chief Risk Officer)를 위원장으로, 부행장, 리스크총괄파트장, 경영기획본부장, 영업추진본부장, 여신총괄파트장 및 자금총괄본부장으로 구성되어, 연결실체 전반의 신용위험관리 방안과 여신정책 방향을 의사결정하고 있습니다. 리스크관리운영위원회와 별도로 여신심의위원회를 설치하여 거액여신 및 한도승인 등의 여신심사를 분리하고 있으며, 여신총괄파트담당 부행장을 위원장으로, 부행장 및 CRO, 여신총괄파트장으로 구성되어 여신의 건전성을 제고하고 운용 수익성을 제고하는 방향으로 여신 심사를 하고 있습니다.

신용위험 대상자산을 보유 및 관리하는 모든 영업단위에서 1차적으로 해당 자산에 대한 위험관리를 수행하고, 리스크총괄파트 및 여신총괄파트 등 신용위험 관리 부서에서 2차적으로 연결실체 전체의 신용위험 관리를 담당합니다. 리스크총괄파트는 리스크관리운영위원회에서 설정된 신용위험 한도 및 동일 차주별, 계열별, 업종별 신용최대노출액한도를 관리하는 등 신용포트폴리오 관리를 수행합니다. 또한 리스크총괄파트는 신용평가시스템을 통한 신용위험 산출요소(Risk Component)의 측정 및 관리, 신용평가와 거액 여신 등에 대한 개별 여신감리를 수행하고 있습니다. 여신총괄파트는 여신정책 및 제도 관리, 여신 의사결정을 통해 신용위험 관리를 수행하고 있습니다.

모든 여신고객(개인 및 기업)에 대하여 신용등급이 부여되어 관리되는데, 개인은 신상정보, 은행내부실적정보, 외부신용정보 등을 모형화하여 산출되고, 기업의 경우 재무항목과 산업위험, 영업위험, 경영위험 등의 비재무항목 등을 종합적으로 고려하여 신용평가시스템에서 산출됩니다. 산출된 신용등급은 여신승인, 한도관리, 가격결정, 신용손실충당금 적립 등에 활용되는 등 신용위험 관리의 기본이 됩니다.

연결실체는 지속적인 모니터링을 병행하며 개인여신평가시스템(CSS, Credit Scoring System) 및 기업평가시스템(AIRS, Advanced Internal Rating System)을 운영하고있습니다. 특히, 개인모형은 상품특성을 고려하여 ASS(Application Scoring System), BSS(Behavior Scoring System) 모형으로 개발되었고, 기업모형은 기업규모 및 Exposure 특성을 감안하여 일반기업, 특수금융, 금융회사, 정부/공공기관, 비영리법인/단체, 자산유동화 등 6개분야의 30개 모형으로 운영하고 있습니다.

기업여신에 대한 심사는 집단의사결정체제를 취함으로써 객관적이고 신중한 의사 결정을 하고 있습니다. 일반적인 여신의 경우 영업점의 RM(Relationship Manager)과 본부 심사역의 합의 하에 여신 승인이 이루어지며, 규모가 크거나 중요한 여신의 경우는 심사역협의체 등에서 여신 승인이 이루어집니다. 특히, 전결한도를 초과하는 거액여신 등 중요 여신에 대하여는 여신 최고의사결정기구인 여신심의위원회에서 심사를 하고 있습니다. 개인여신은 여신총괄파트에서 객관적인 통계방법과 연결실체의 신용정책에 기초한 자동화된 개인여신평가시스템(CSS)에 의하여 심사가 이루어지고 있습니다.

개별 여신에 대한 상시 관리를 위하여 상시모니터링시스템을 가동하고 있습니다. 기업여신 거래처 중 부실예상기업을 자동 검색하여 심사역과 RM으로 하여금 Loan Review를 하도록 하고 있으며, 여신총괄파트와 독립된 리스크총괄파트에서는 Loan Review결과의 적정성을 판단하고 필요에 따라 해당 기업의 신용등급 조정을 요청합니다. 이러한 절차에 따라 부실예상기업을 정상기업, 관찰기업, 주의기업, 조기경보기업, 문제기업으로 분류한 뒤 위험단계별 관리지침에 따라 차별 관리함으로써 여신의 부실화를 조기에 차단하고 있습니다.

(2) 위험한도관리 및 위험경감 정책

신용위험을 적정 수준으로 통제하기 위하여 아래와 같은 한도관리 체계를 수립ㆍ운용하고 있습니다.

- 신용위험 한도는 신용위험자본 및 최대노출액을 기준으로 고객별, 업종별 등 각 부문별로 설정하여 관리함.

- 리스크총괄파트에서는 신용위험자본 및 최대노출액 기준의 한도 설정과 관리업무를 수행하고, 여신총괄파트에서도 신용위험 관리를 위해 설정된 최대노출액 한도관리 업무를 실행함.

- 리스크총괄파트는 매년 1회 이상 은행 전체의 신용위험 한도 운영계획을 수립하여 위험관리위원회에 부의하여 승인을 득함.

- 식별된 신용위험에 대해 개인고객 및 기업고객, 산업별 한도 지정 및 관리함.

- 해당 위험은 연간 기준 혹은 필요하다고 판단되는 경우 기간 내에 재검토됨.

- 기관을 포함한 차주별 최대노출액은 연결재무제표상의 계정과 난외계정에 대해 개별 설정된 하위 수준의 한도에 의해 관리되며, 외화선도 거래 등 상품 거래와 관련된 일별 거래에 대해서도 위험의 한도를 결정함.

- 한도에 대비한 실제 최대노출액은 일별로 관리함.

- 신용위험 최대노출액은 차주에 대한 이자와 원금 상환능력을 분석하는 과정에서도관리되며, 필요한 경우 이 과정에서 대출한도를 변경함.

기타 위험관리 방안은 다음과 같습니다.

1) 담보

연결실체는 신용위험을 완화하기 위한 정책과 절차들을 도입하고 있습니다. 신용위험과 관련하여 일반적으로 담보채가 사용되며, 연결실체는 특정 종류의 자산에 대한 질권설정에 대한 정책을 도입하고 있으며, 주요 담보 형태는 다음과 같습니다.

- 주택 담보- 부동산, 재고자산 및 매출채권 등

- 채무증권 및 지분증권 등 금융상품

상대적으로 장기 대출채권은 일반적으로 담보가 설정되어 있습니다. 반면, 개인 신용카드는 무담보인 경우가 일반적입니다. 또한, 신용위험으로 인한 손실을 최소화하기 위해 연결실체는 자산 손상의 징후가 있는 경우 거래상대방에 대해 추가 담보를 설정하고 있습니다.

대출채권 외의 금융자산에 대한 담보는 상품의 성격에 따라 차이가 있습니다. 금융상품 포트폴리오 등의 담보 설정된 ABS 등 특수한 경우를 제외하면, 채무증권의 경우 무담보가 일반적입니다.

2) 신용 관련 약정

보증과 신용공여는 여신과 같은 신용 위험을 가지고 있습니다. 신용장(특정 기간과 상황 아래 요구된 금액에 대하여 연결실체가 제3자에 어음을 발행하여 고객을 대신하여 신용을 보증)은 그들과 관련된 기초적인 상품의 선적에 의해 담보가 설정되어 있으므로 여신보다 더 적은 위험을 수반합니다.

신용 보강에 대한 약정들은 여신, 보증 혹은 신용장의 형태에서 신용을 보강시키는 한도의 미사용 비율을 나타냅니다. 신용을 보강시키는 약정에 대한 신용 위험과 관련하여, 연결실체는 총 미사용약정과 동일한 금액에 대하여 잠재적으로 노출되어 있습니다. 장기 약정은 일반적으로 단기 약정보다 신용 위험의 정도가 크기 때문에 연결실체는 신용약정의 만기에 대하여 모니터링하고 있습니다.

(3) 손상측정에 사용된 변수, 가정 및 기법

1) 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하는 방법연결실체는 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 매 보고기간 말에 평가하며, 신용위험의 유의적인 증가를 평가할 때 기대신용손실액의 변동이 아니라 금융상품의 기대존속기간에 걸친 채무불이행 발생 위험의 변동을 사용합니다. 이러한 평가를 하기 위해, 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생 위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생 위험과 비교하고 최초 인식 후에 신용위험의 유의적인 증가를 나타내는 정보로서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 이러한 정보는 연결실체가 보유한 채무불이행 경험 데이터와 내부 신용 평가 전문가의 분석결과를 포함합니다.

① 채무불이행 위험의 측정연결실체는 채무불이행 위험과 합리적인 상관관계가 있는 것으로 확인된 관측 자료와 과거 경험에 기반한 판단을 근거로 개별 익스포저에 대하여 내부 신용등급을 부여합니다. 내부 신용등급은 채무불이행 위험을 나타내는 질적ㆍ양적 요소를 고려하여 결정되며, 이러한 요소는 익스포저의 특성과 차주의 유형에 따라 다를 수 있습니다.② 부도율 기간구조의 측정내부 신용등급은 부도율 기간구조를 결정하기 위한 주요 투입변수입니다. 연결실체는 신용위험에 노출된 익스포저의 양태와 채무불이행 정보를 상품과 차주의 유형, 그리고 내부 신용 평가 결과별로 분석하여 축적하고 있으며, 이러한 분석의 수행 시 일부 포트폴리오의 경우 외부 신용 평가 기관으로부터 입수한 정보를 활용합니다.연결실체는 축적된 데이터로부터 익스포저의 잔여 만기에 대한 부도율을 추정하고 추정된 부도율의 시간의 경과에 따른 변동을 예측하기 위하여 통계적 기법을 적용합니다.

③ 신용위험의 유의적인 증가연결실체는 신용위험의 유의적인 증가를 판단하기 위하여 포트폴리오별로 정의된 지표를 활용하며, 이러한 지표는 일반적으로 내부 신용등급의 변동으로부터 추정된 채무불이행 위험의 변동과 질적 판단 요소, 그리고 연체일수 등으로 구성되어 있습니 다. 연결실체가 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 판단하기 위하여 적용한 방법은 아래와 같습니다.

기업익스포저	소매익스포저	카드익스포저

신용등급의 유의적인 변동	신용등급의 유의적인 변동	신용등급의 유의적인 변동

계속연체일수 30일 초과	계속연체일수 30일 초과	연체일수 7일 초과

자산건전성등급 '요주의' 이하	자산건전성등급 '요주의' 이하	자산건전성등급 '요주의' 이하

조기경보모형 모니터링 등급	조기경보모형 모니터링 등급

완전자본잠식

감사의견 부적정 또는 의견거절

3년 연속 이자보상배율 1미만

2년 연속 부의 영업현금흐름

연결실체는 특정 익스포저의 연체일수가 30일을 초과하는 경우(단, 특정 포트폴리오에 대하여 7일을 초과하는 경우) 최초 인식 후에 해당 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. 연결실체는 연결실체가 차주로부터 수취할 계약상 지급액을 완전히 수취하지 못한 가장 빠른 일자로부터 연체일수를 산정하며 차주에게 부여한 유예기간은 고려하지 않습니다.

연결실체는 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하기 위한 기준을 다음의 관점에서 정기적으로 검토합니다.- 채무불이행의 발생 이전에 신용위험의 유의적인 증가 여부가 식별될 것- 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하고자 수립한 기준이 연체일수 기준보다 선제적인 예측력을 나타낼 것- 판단기준을 적용한 결과 12개월 기대신용손실 적립대상과 전체기간 기대신용손실의 적립대상 간의 과도하게 빈번한 이동이 없을 것

2) 변경된 금융자산금융자산의 계약상 현금흐름이 재협상 등을 통하여 변경되었으나 제거되지 아니하는경우, 연결실체는 해당 금융자산의 최초 인식 시점에 변경 전 계약 조건에 따라 측정된 채무불이행 위험과 변경된 조건에 따라 보고기간 말 현재 측정된 채무불이행 위험을 비교하여 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 판단합니다.연결실체는 채무불이행 위험을 관리하고 회수가능성을 제고하기 위하여 재무적 곤경에 처한 고객에게 실행된 대출상품 등의 계약상 현금흐름을 조정(이하 '채권채무재조정')할 수 있습니다. 이러한 조정은 일반적으로 만기의 연장, 이자 지급 주기의 변경 및 계약상 기타 조건의 변경 등으로 이루어집니다.채권채무재조정은 일반적으로 신용위험의 유의적인 증가를 나타내는 질적 지표이며,연결실체는 이러한 조정 대상에 해당할 것으로 예상되는 익스포저에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식하고 있습니다. 차주가 채권채무재조정에 따라 변경된 계약상 현금흐름의 지급을 충실히 이행하거나 또는 해당 차주의 내부 신용등급이 전체기간 기대신용손실을 인식하기 이전의 수준으로 회복된 경우 해당 익스포저에 대하여 다시 12개월 기대신용손실을 인식합니다.

3) 채무불이행 위험연결실체는 금융자산이 아래의 상황 중 하나 이상에 해당할 때 해당 자산이 채무불이행 상태에 있는 것으로 간주합니다.- 차주가 계약상 지급일로부터 90일 이상 연체한 경우- 기타 연결실체가 담보권 등을 행사하지 않고 원리금을 회수하는 것이 불가능하다고 판단하는 경우차주의 채무불이행 여부를 판단할 때 연결실체는 아래의 지표를 활용합니다.- 질적 요소(예: 계약 조건의 위반)- 양적 요소(예: 동일 차주가 연결실체에 대한 하나 이상의 지급의무를 이행하지 않는 경우 각 지급의무별 연체일수 단, 특정 포트폴리오의 경우 개별 금융상품 단위별로 연체일수 등을 활용)- 내부 관측자료 및 외부로부터 입수한 정보

연결실체가 적용하고 있는 채무불이행의 정의는 규제자본관리 목적에서 정의하고 있는 부도의 정의와 대체로 일치하며, 채무불이행 여부를 판단하기 위하여 활용하는 정보와 각 정보의 활용도는 상황에 따라 다를 수 있습니다.

4) 미래전망정보의 반영연결실체는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 기대신용손실을 추정하는 데에 미래전망정보를 사용하고 있으며, 기대신용손실의 측정 시 다양한 정보를 기초로 내부 전문가 그룹이 제시한 미래전망정보를 반영합니다. 이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 연결실체는 국내외 연구기관 또는 정부 및 공공기관 등에서 공개한 경제전망 등을 활용합니다.연결실체는 과거에 경험한 데이터를 분석하여 각 포트폴리오별로 신용위험과 신용손실의예측에 필요한 주요 거시경제변수를 식별하고, 각 변수별 신용위험 간 상관관계를 도출하였습니다. 대내외 경제 불확실성 반영을 위해 upside, central, downside의 3가지 시나리오에 worst 시나리오를 추가적으로 검토하여 미래전망정보를 반영하였습니다. 연결실체는 각 시나리오의 확률가중치는 그룹에서 시나리오별 GDP성장률 전망치 등을 기반으로 추정한 GDP성장률의 확률분포를 고려하여 결정한 값을 적용합니다.

주요 거시경제변수	신용위험 간 상관관계

소비자물가지수	양(+)의 상관관계

국고채(3년)	양(+)의 상관관계

아파트매매가격지수(서울, KB)	음(-)의 상관관계

국제유가(Dubai)	양(+)의 상관관계

가계신용(제주)	양(+)의 상관관계

어음부도율(제주)	양(+)의 상관관계

연결실체가 사용한 거시경제변수와 채무불이행 위험 간의 예측된 상관관계는 과거 10년 이상의 장기데이터를 기초로 도출되었습니다.

연결실체는 2020년 이후 COVID-19에 의한 경기 위축 등에 대응하여 각종 정책적 지원을 진행 중 입니다. 이로 인한 잠재 부실 영향을 반영하기 위해 금융지원 프로그램 중 이자납입유예, 분할상환유예 여신은 Stage 2 분류 및 추가적인 예상손실 평가를 통해 신용위험을 관리하고 있습니다. 또한 해당 여신 보유 차주의 비소매 및 소매SOHO여신과 금융지원 프로그램중 만기연장 여신, 추정손실 여신에 대해서도 추가적인예상손실 평가를 통해 신용위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 이자납입 및 원금분할상환 유예를 신청한 차주의 익스포저 및 충당금은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 익스포저 충당금 이자및원금분할상환유예 354,074 2,488 (단위: 백만원) 구 분 익스포저 충당금 이자및원금분할상환유예 411,891 3,371 5) 기대신용손실의 측정기대신용손실의 측정에 투입된 주요 변수는 아래와 같습니다.- 기간별 부도율(PD)- 부도시 손실률(LGD)- 부도시 익스포저(EAD) 이러한 신용위험측정요소는 은행권 공동TF에서 수립한「기대신용손실 측정 미래전망 반영 실무지침」상의 방법론에 따라 연결실체가 내부적으로 개발한 통계적 기법과 과거 경험데이터로부터 추정되었으며 미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었습니다. 기간별 부도율은「기대신용손실 측정 미래전망 반영 실무지침」에 따라 과거 위기상황을 포함한 장기간의 신용손실데이터를 활용하는 것이 원칙이며, 기간별 부도율 측정 시 이러한 원칙에 따라 신용리스크 내부등급법에서 승인받은 비소매모형의 등급별 부도율 및 소매모형의 POOL별 장기평균 부도율을 기간별 부도율 추정을 위한 시작점으로 활용하고 있습니다. 기간별 부도율은 위 시작점에 통계적 모형에 기반하여 비소매모형의 등급, 소매모형의 POOL 별 특성, 익스포저의 계약 만기를 고려하여 추정하였습니다. 부도시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 연결실체는 과거부도 익스포저로부터 측정된 경험 회수율에 기반하여 부도시 손실률을 산출하였습니다. 부도시 손실률의 측정 모형은 담보의 유형, 담보에 대한 선순위, 차주의 유형 및 회수에 소요된 비용을 반영하도록 개발되었으며, 특히 소매 대출상품의 부도시 손실률 모형은 담보의 대출비율(Loan to Value, LTV)을 주요 변수로 사용합니다. 부도시손실률 산출에 반영된 회수율은 유효이자율로 할인된 회수금액의 현재가치를 기준으로 산정됩니다. 부도시 익스포저는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포저를 의미합니다. 연결실체는 현재 실행된 익스포저가 계약 상 한도 내에서 부도 시점까지 추가적으로 사용될 것으로 예상되는 비율을 반영하여 부도시 익스포저를 도출합니다. 금융자산의 부도시 익스포저는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융 보증 계약의 부도 시 익스포저는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로산정됩니다. 연결실체는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약상 만기를 기준으로 기대신용손실측정 대상 기간을 반영합니다. 계약상 만기는 차주가 보유한 연장권을 고려하여 산정됩니다. 부도율, 부도시 손실률 및 부도시 익스포저의 위험측정요소는 아래와 같은 구분 기준에 따라 집합적으로 추정됩니다.- 상품의 유형- 내부 신용등급- 담보의 유형- 담보대출비율(LTV)- 차주가 속한 산업군- 차주 또는 담보의 소재지- 연체일수집합을 구분하는 기준은 집합의 동질성을 유지하도록 정기적으로 검토되며 필요한 경우 조정됩니다. 연결실체는 내부적으로 충분한 수준의 과거 경험으로부터 축적된 자료를 보유하지 못한 특정 포트폴리오의 경우 외부 벤치마크 정보를 활용하여 내부 정보를 보완하였습니다. 6) 금융자산의 제각연결실체는 현실적으로 원리금의 회수가능성이 없다고 판단된 대출상품 또는 채무증권의 부분 또는 전체를 제각합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는 충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 제각을 실행하며, 이러한 제각 여부의 판단은 연결실체의 내부 규정에 따르며 필요한 경우 외부 기관으로부터의 승인을 득하여 실행됩니다. 제각과는 별개로 연결실체는 금융자산의 제각 이후에도 자체 회수 정책에 따라 지속적으로 회수권을 행사할 수 있습니다. (4) 신용위험에 대한 최대노출액당분기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정예치금 및 대출채권(*1)(*2) 은행 11,110 13,366 개인 주거용부동산담보대출 835,183 845,354 기타 956,523 879,404 소 계 1,791,706 1,724,758 정부/공공기관/중앙은행 249,403 276,651 기업 중소기업 1,176,273 1,132,185 특수금융 434,766 322,574 기타 2,495,580 2,486,095 소 계 4,106,619 3,940,854 카드채권 55,099 60,361 합 계 6,213,937 6,015,990 당기손익-공정가치측정금융자산 15,880 15,292 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 1,051,375 880,712 상각후원가측정유가증권 223,533 236,272 기타금융자산(*1)(*3) 83,753 142,315 난외계정 지급보증 19,584 18,280 대출약정 및 기타 신용관련 부채 778,005 799,141 합 계 797,589 817,421 총 계 8,386,067 8,108,002 (*1) 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 금액입니다.(*2) 자기자본비율(BIS 비율) 산출상 유사한 신용위험집단으로 분류하였습니다.(*3) 미수금, 미수수익, 보증금, 미회수내국환채권, 가지급금 등으로 구성되어 있습니다. (5) 금융자산의 신용위험에 따른 손상정보1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 각 기대신용손실 측정방법별 신용위험 노출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 총액(A) 차감:신용손실충당금(B) 순액(C=A+B) 담보에 의한신용위험경감효과 우량(*1) 보통(*1) 우량(*1) 보통(*1) 손상 및 대출채권> 은행 11,112 - - - - 11,112 (2) 11,110 - 개인 1,019,585 694,215 6,107 56,855 36,643 1,813,405 (21,699) 1,791,706 1,512,875 - 주거용부동산담보대출 542,250 253,477 1,875 27,586 12,416 837,604 (2,421) 835,183 796,192 - 기타 477,335 440,738 4,232 29,269 24,227 975,801 (19,278) 956,523 716,683 정부/공공기관/중앙은행 239,335 - 10,090 - - 249,425 (22) 249,403 2,500 기업 2,672,754 281,538 688,118 442,917 75,190 4,160,517 (53,898) 4,106,619 3,354,662 - 중소기업 988,688 59,851 37,290 83,300 26,457 1,195,586 (19,313) 1,176,273 897,363 - 특수금융 320,254 - 113,561 - 2,401 436,216 (1,450) 434,766 300,981 - 기타 1,363,812 221,687 537,267 359,617 46,332 2,528,715 (33,135) 2,495,580 2,156,318 카드채권 12,708 32,439 203 11,865 4,767 61,982 (6,883) 55,099 3 소 계 3,955,494 1,008,192 704,518 511,637 116,600 6,296,441 (82,504) 6,213,937 4,870,040 기타포괄손익-공정가치측정채무증권(*2) 1,051,375 - - - - 1,051,375 - 1,051,375 - 상각후원가측정유가증권 223,584 - - - - 223,584 (51) 223,533 - 기타금융자산 - 80,018 - 4,128 598 84,744 (991) 83,753 - 합 계 5,230,453 1,088,210 704,518 515,765 117,198 7,656,144 (83,546) 7,572,598 4,870,040 (*1) 우량등급과 보통등급의 구분은 다음과 같습니다. 구 분 개 인 정부, 공공기관, 중앙은행 기업 및 은행(카드채권 포함) 카드채권(개인) 등급: 1. 우량 Pool별 부도율2.25% 미만 OECD 국가신용등급6이상 내부신용등급BBB+ 이상 Behavior Scoring System 상7등급 이상 등급: 2. 보통 Pool별 부도율2.25% 이상 OECD 국가신용등급6미만 내부신용등급BBB+ 미만 Behavior Scoring System 상7등급 미만 (*2) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권에 대하여 기타포괄손익으로 인식된 신용손실충당금은 304백만원입니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 총액(A) 차감:신용손실충당금(B) 순액(C=A+B) 담보에 의한신용위험경감효과 우량(*1) 보통(*1) 우량(*1) 보통(*1) 손상 및 대출채권> 은행 13,369 - - - - 13,369 (3) 13,366 - 개인 1,016,236 634,054 7,898 59,920 36,960 1,755,068 (30,310) 1,724,758 1,419,190 - 주거용부동산담보대출 552,046 251,228 2,714 31,415 10,325 847,728 (2,374) 845,354 806,084 - 기타 464,190 382,826 5,184 28,505 26,635 907,340 (27,936) 879,404 613,106 정부/공공기관/중앙은행 194,938 - 81,783 - - 276,721 (70) 276,651 2,500 기업 2,576,236 272,981 677,031 406,446 57,867 3,990,561 (49,707) 3,940,854 3,242,331 - 중소기업 935,264 52,313 56,206 80,937 29,008 1,153,728 (21,543) 1,132,185 860,626 - 특수금융 238,743 - 80,439 - 4,502 323,684 (1,110) 322,574 210,096 - 기타 1,402,229 220,668 540,386 325,509 24,357 2,513,149 (27,054) 2,486,095 2,171,609 카드채권 15,172 34,633 355 12,071 6,505 68,736 (8,375) 60,361 22 소 계 3,815,951 941,668 767,067 478,437 101,332 6,104,455 (88,465) 6,015,990 4,664,043 기타포괄손익-공정가치측정채무증권(*2) 880,712 - - - - 880,712 - 880,712 - 상각후원가측정유가증권 236,325 - - - - 236,325 (53) 236,272 - 기타금융자산 - 138,340 - 3,839 1,415 143,594 (1,279) 142,315 - 합 계 4,932,988 1,080,008 767,067 482,276 102,747 7,365,086 (89,797) 7,275,289 4,664,043 (*1) 우량등급과 보통등급의 구분은 다음과 같습니다. 구 분 개 인 정부, 공공기관, 중앙은행 기업 및 은행(카드채권 포함) 카드채권(개인) 등급: 1. 우량 Pool별 부도율2.25% 미만 OECD 국가신용등급6이상 내부신용등급BBB+ 이상 Behavior Scoring System 상7등급 이상 등급: 2. 보통 Pool별 부도율2.25% 이상 OECD 국가신용등급6미만 내부신용등급BBB+ 미만 Behavior Scoring System 상7등급 미만 (*2) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권에 대하여 기타포괄손익으로 인식된 신용손실충당금은 197백만원입니다. 2) 당분기말과 전기말 현재 난외계정의 각 기대신용손실 측정방법별 신용위험 익스포저 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 지급보증 대출약정 및 기타 신용관련 부채 합 계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 소 계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 소 계 우량 16,247 1,626 17,873 651,917 46,954 - 698,871 716,744 보통 1,041 670 1,711 53,390 25,439 - 78,829 80,540 손상 - - - - - 305 305 305 합 계 17,288 2,296 19,584 705,307 72,393 305 778,005 797,589 (단위: 백만원) 구 분 지급보증 대출약정 및 기타 신용관련 부채 합 계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 소 계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 소 계 우량 15,944 943 16,887 499,302 80,666 - 579,968 596,855 보통 1,157 236 1,393 197,512 21,410 - 218,922 220,315 손상 - - - - - 251 251 251 합 계 17,101 1,179 18,280 696,814 102,076 251 799,141 817,421 (6) 당분기말 현재 상각되었지만 회수활동이 계속되고 있는 금융자산의 계약상 미회수 금액은 83,643백만원입니다.(7) 당분기말과 전기말 현재 담보 실행으로 취득한 자산은 없습니다. (8) 지역별 구성 내역 당분기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 지역별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 한국 미국 영국 일본 독일 베트남 중국 기타 합계 및 대출채권> 은행 11,110 - - - - - - - 11,110 개인 1,791,706 - - - - - - - 1,791,706 - 주거용부동산담보대출 835,183 - - - - - - - 835,183 - 기타 956,523 - - - - - - - 956,523 정부/공공기관/중앙은행 249,403 - - - - - - - 249,403 기업 4,106,607 - - - - 12 - - 4,106,619 - 중소기업 1,176,273 - - - - - - - 1,176,273 - 특수금융 434,766 - - - - - - - 434,766 - 기타 2,495,568 - - - - 12 - - 2,495,580 카드채권 55,099 - - - - - - - 55,099 소 계 6,213,925 - - - - 12 - - 6,213,937 당기손익-공정가치측정금융자산 15,880 - - - - - - - 15,880 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 1,051,375 - - - - - - - 1,051,375 상각후원가측정유가증권 223,533 - - - - - - - 223,533 지급보증 19,584 - - - - - - - 19,584 대출약정 및 기타 신용관련 부채 778,005 - - - - - - - 778,005 소 계 797,589 - - - - - - - 797,589 합 계 8,302,302 - - - - 12 - - 8,302,314 (*) 지역별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 한국 미국 영국 일본 독일 베트남 중국 기타 합계 및 대출채권> 은행 13,366 - - - - - - - 13,366 개인 1,724,758 - - - - - - - 1,724,758 - 주거용부동산담보대출 845,354 - - - - - - - 845,354 - 기타 879,404 - - - - - - - 879,404 정부/공공기관/중앙은행 276,651 - - - - - - - 276,651 기업 3,940,832 - - - - - 22 - 3,940,854 - 중소기업 1,132,185 - - - - - - - 1,132,185 - 특수금융 322,574 - - - - - - - 322,574 - 기타 2,486,073 - - - - - 22 - 2,486,095 카드채권 60,361 - - - - - - - 60,361 소 계 6,015,968 - - - - - 22 - 6,015,990 당기손익-공정가치측정금융자산 15,292 - - - - - - - 15,292 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 880,712 - - - - - - - 880,712 상각후원가측정유가증권 236,272 - - - - - - - 236,272 지급보증 18,280 - - - - - - - 18,280 대출약정 및 기타 신용관련 부채 799,141 - - - - - - - 799,141 소 계 817,421 - - - - - - - 817,421 합 계 7,965,665 - - - - - 22 - 7,965,687 (*) 지역별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다. (9) 산업별 구성 내역 당분기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 산업별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 금융 및보험업 제조업 도매 및소매업 부동산임대 및 사업서비스업 건설업 숙박 및음식점업 기타 개인고객 합계 및 대출채권> 은행 11,110 - - - - - - - 11,110 개인 - - - - - - - 1,791,706 1,791,706 - 주거용부동산담보대출 - - - - - - - 835,183 835,183 - 기타 - - - - - - - 956,523 956,523 정부/공공기관/중앙은행 219,335 - - - - - 30,068 - 249,403 기업 212,763 302,424 843,488 795,957 238,762 739,352 973,873 - 4,106,619 - 중소기업 237 75,355 303,195 164,384 50,783 321,425 260,894 - 1,176,273 - 특수금융 183,391 - - 201,616 30,571 - 19,188 - 434,766 - 기타 29,135 227,069 540,293 429,957 157,408 417,927 693,791 - 2,495,580 카드채권 103 1,875 5,196 400 3,933 7,078 11,538 24,976 55,099 소 계 443,311 304,299 848,684 796,357 242,695 746,430 1,015,479 1,816,682 6,213,937 당기손익-공정가치측정금융자산 15,180 - - - - - 700 - 15,880 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 609,755 - - - - - 441,620 - 1,051,375 상각후원가측정유가증권 34,021 - - - - - 189,512 - 223,533 지급보증 - 400 18,233 100 - 851 - - 19,584 대출약정 및 기타 신용관련 부채 4,741 55,145 112,262 163,060 45,923 51,550 96,827 248,497 778,005 소 계 4,741 55,545 130,495 163,160 45,923 52,401 96,827 248,497 797,589 합 계 1,107,008 359,844 979,179 959,517 288,618 798,831 1,744,138 2,065,179 8,302,314 (*) 산업별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 금융 및보험업 제조업 도매 및소매업 부동산임대 및 사업서비스업 건설업 숙박 및음식점업 기타 개인고객 합계 및 대출채권> 은행 13,366 - - - - - - - 13,366 개인 - - - - - - - 1,724,758 1,724,758 - 주거용부동산담보대출 - - - - - - - 845,354 845,354 - 기타 - - - - - - - 879,404 879,404 정부/공공기관/중앙은행 174,937 - - - - - 101,714 - 276,651 기업 104,111 248,890 878,761 714,500 247,674 746,573 1,000,345 - 3,940,854 - 중소기업 208 60,211 309,579 133,735 51,289 321,763 255,400 - 1,132,185 - 특수금융 91,613 - - 172,925 42,883 - 15,153 - 322,574 - 기타 12,290 188,679 569,182 407,840 153,502 424,810 729,792 - 2,486,095 카드채권 118 1,588 5,839 449 3,933 7,443 10,509 30,482 60,361 소 계 292,532 250,478 884,600 714,949 251,607 754,016 1,112,568 1,755,240 6,015,990 당기손익-공정가치측정금융자산 14,835 - - - - - 457 - 15,292 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 369,514 - - - - - 511,198 - 880,712 상각후원가측정유가증권 36,932 - - - - - 199,340 - 236,272 지급보증 - 70 17,397 100 - 713 - - 18,280 대출약정 및 기타 신용관련 부채 4,700 56,371 115,320 123,216 54,181 56,524 104,845 283,984 799,141 소 계 4,700 56,441 132,717 123,316 54,181 57,237 104,845 283,984 817,421 합 계 718,513 306,919 1,017,317 838,265 305,788 811,253 1,928,408 2,039,224 7,965,687 (*) 산업별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다. 4-2. 시장위험 시장위험은 금리, 주가, 환율 등과 같은 시장가격의 변동으로 인해 발생할 수 있는 손실 위험을 의미합니다. 트레이딩 포지션(Trading Position)은 금리, 주가, 환율 등과 관련된 위험에 노출되어 있고, 비트레이딩 포지션(Non-trading Position)은 대부분 금리위험에 노출되어 있습니다. 그러므로 연결실체는 시장위험을 트레이딩 포지션과비트레이딩 포지션에서 발생하는 위험으로 나누어 각각 관리하고 있습니다. 시장위험 측정방법으로 VaR(Value at Risk)가 대표적이며, 시장상황의 변동에 따라 발생할수 있는 잠재적인 최대손실액에 대한 통계적인 측정치를 말합니다. 연결실체의 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서는 시장위험 관리에 관한 정책수립과 한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 리스크총괄파트는 운용부서 및 데스크에 대한 종합적인 시장위험관리 및 Middle Office 기능을 수행하고 있습니다. 시장위험 관리의 기본은 시장위험으로 인한 최대손실가능액을 일정수준 이내로 유지하기 위한 한도관리입니다. 위험관리위원회에서 손실한도, 투자한도 및 포지션한도 등을 설정하여 운영하고 있으며, 리스크총괄파트는 운용부서와는 독립적으로 운영상황을 모니터링하며 리스크관리운영위원회 및 위험관리위원회에 정기적으로 보고하고 있습니다. 연결실체는 시장위험 측정방법으로 국제결제은행(BIS)에서 제시한 BIS 표준방법을 적용하여 시장위험을 산출하고 있으며, 경제환경의 급격한 변화에서의 영향도 및 손실규모를 관리하기 위하여 정기적으로 Stress Test를 병행하여 실시하고 있으며, 이를 통해 연결실체의 위기상황시 손실규모가 일정범위 이내로 관리되도록 하고 있습니다. 각 사업부문의 신상품(또는 거래)은 시행 이전에 리스크총괄파트에서 공정가액 평가방법에 대한 검토 및 위험 평가 등을 수행하고, 리스크관리운영위원회에서 위험요인에 대한 점검, 투자규모 제한을 검토하는 등 합리적 의사결정을 지원하여 사전에 위험요인에 대한 객관적인 분석, 검토가 이루어지도록 하고 있습니다. (1) 트레이딩 포지션의 시장위험 관리트레이딩 포지션은 단기매매차익 획득을 목적으로 보유하는 유가증권, 외환포지션, 파생금융상품 등을 의미합니다. 연결실체는 트레이딩 포지션에 대해 BIS 표준방법에따라 금리, 주식, 외환 등의 위험을 측정하여 관리하고 있습니다. BIS 표준방법에 의하여 금리위험은 금리포지션에 당해 자산의 표준신용등급 및 잔존만기에 따라 등급별 가중치를 곱하여 산출한 개별위험 및 만기법에 따른 일반시장위험의 합산으로 산출하고 있으며, 외환위험은 순매입포지션의 합계액과 순매도포지션의 합계액 중 큰 금액에 대해 8%를 곱하여 산출하고 있습니다. 또한 주식위험은 총 주식포지션에 대해 8%(유동성 및 분산도 기준 총족시 4%)를 곱한 개별위험과 매입주식포지션과 매도주식포지션 합계의 차액의 절대값에 대하여 8%를 곱하여 산출하는 방법 등을 적용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 연결실체가 보유중인 트레이딩 포지션에 대한 위험기준가치평가방법(VaR)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 평균 최고 최저 분기말 환율 VaR 301 585 163 472 (단위: 백만원) 구 분 평균 최고 최저 기말 환율 VaR 250 367 18 178 (2) 비트레이딩 포지션 금리위험 관리 연결실체는 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서 금리위험관리에 관한 정책수립과 세부한도설정 등 의사결정기능을 수행하며, 동 원칙 및 한도 내에서 자금총괄파트 등 계정별 관리부서는 1차적으로 금리위험을 인식하고 관리합니다. 리스크총괄파트는 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회의 금리위험관련 의사결정을 지원하고 금리위험 허용한도 초과여부를 모니터링하며 연결실체 전체의 금리위험을 평가하고 관리합니다.연결실체는 ALM(Asset Liability Management) 시스템을 통해 금리갭, 듀레이션갭, 시나리오별 NII(Net Interest Income) 시뮬레이션 등 다양한 분석방법을 이용하여 금리리스크를 측정 및 관리하고 있으며, 금리 VaR(Value at Risk), 금리 EaR(Earnings at Risk), 금리갭비율에 대해서는 한도를 설정하여 월별로 모니터링하고 있습니다. 또한 Stress Test를 통하여 다양한 위기상황에서 금리리스크에 미치는 영향을 평가하고 있습니다.1) 비트레이딩 포지션에서 발생하는 시장위험의 측정방법연결실체는 국제결제은행(BIS : Bank for International Settlements)에서 제시한 IRRBB 표준방법 금리시나리오 적용 시 발생하는 순자산가치의 변동금액(금리VaR) 및 향후 1년간의 최대 이자손실예상(금리EaR)금액을 산출하여 관리합니다. 또한 IRRBB 표준방법 기준의 고객행동비율을 반영하여 금리시장위험의 리스크를 관리합니다. 금리리스크 산출을 위해서 바젤위원회에서 정의한 6가지 시나리오(①평행충격증가 ②평행충격감소 ③스티프너충격 ④플래트너충격 ⑤단기금리상승 ⑥단기금리하락)를 사용합니다. 6가지 시나리오를 기준으로 순자산가치(Economic Value of Equity)의 변동을 측정하여 최대 손실예상액(VaR : Value at Risk)을 산출하고, 2가지 시나리오(평행충격증가, 평행충격감소)를 기준으로 순이자수익(Net Interest Income)의 변동을 측정하여 최대 손익변동 예상액(EaR : Earning at Risk)을 산출합니다. 2) 비트레이딩 포지션의 금리 VaR 및 금리 EaR당분기말과 전기말 현재 BIS에서 제시한 IRRBB 표준방법론에 따라 산출된 비트레이딩 포지션에 대한 금리 VaR(△EVE 중 최대손실예상액) 및 금리 EaR(△NII 중 최대손익변동 예상액) 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 금리 VaR 29,662 14,431 금리 EaR 12,568 5,215 (3) 외환위험연결실체는 현ㆍ선물 외환포지션을 모두 포함한 종합포지션에 기반하여 환위험을 관리하고 있습니다. 리스크관리운영위원회는 시장위험 한도를 기반으로 부서별ㆍ데스크별 외환포지션한도 등을 설정하여 각 영업 단위의 트레이딩ㆍ비트레이딩 활동에서의환위험을 관리 및 감독하고 있습니다. 연결실체의 자금총괄파트에서 전행의 환포지션을 집중하여 관리하고 있으며, 동 부서의 데스크 및 딜러들은 설정된 시장위험 및 외환포지션 한도 내에서 현물환 거래 등을 통하여 종합포지션을 관리합니다. 주로미국 달러(USD), 일본 엔화(JPY) 위주로 거래되고 있으며, 기타 외환은 제한적으로 운용합니다. (4) 외화자산ㆍ부채의 통화별 내역당분기말과 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 USD JPY EUR CNY 기타 합계 현금 및 예치금 6,068 3,919 618 447 1,988 13,040 상각후원가 측정 대출채권 13 - - - - 13 자산총계 6,081 3,919 618 447 1,988 13,053 예수부채 11,489 4,120 67 21 33 15,730 차입부채 12 - - - - 12 기타금융부채 35 - - - - 35 부채총계 11,536 4,120 67 21 33 15,777 난내 외화 순 노출액 (5,455) (201) 551 426 1,955 (2,724) 지급보증 3,213 - 699 - - 3,912 대출약정 및 기타 신용관련 부채 3,195 - - - - 3,195 난외 외화 순 노출액 (6,408) - (699) - - (7,107) 외화 순 노출액 (11,863) (201) (148) 426 1,955 (9,831) (단위: 백만원) 구 분 USD JPY EUR CNY 기타 합계 현금 및 예치금 7,771 4,084 515 333 2,135 14,838 상각후원가측정대출채권 42 - - - - 42 자산총계 7,813 4,084 515 333 2,135 14,880 예수부채 9,025 4,158 44 13 31 13,271 차입부채 42 - - - - 42 기타금융부채 241 24 - - - 265 부채총계 9,308 4,182 44 13 31 13,578 난내 외화 순 노출액 (1,495) (98) 471 320 2,104 1,302 지급보증 4,074 - - - - 4,074 대출약정 및 기타 신용관련 부채 4,052 - - - - 4,052 난외 외화 순 노출액 (8,126) - - - - (8,126) 외화 순 노출액 (9,621) (98) 471 320 2,104 (6,824) 4-3. 유동성위험연결실체는 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서 유동성위험관리에 관한 정책수립과 세부한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 동 원칙 및 한도 내에서 자금총괄파트 등 계정별 관리부서가 1차적으로 유동성위험을 인식하고 관리합니다. 리스크총괄파트는 위험관리위원회의 유동성위험 관련 의사결정을 지원하고 유동성위험 허용한도를 모니터링하며 연결실체의 전체 유동성위험을 평가하고 관리합니다. 연결실체는 다음의 기본 원칙에 따라 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 1) 충분한 양의 자금을 필요한 시점에, 적절한 수준의 조달비용으로 조달 2) 허용한도 및 조기경보지표 관리를 통하여 위험을 적정수준으로 유지하고, 관련 위험 요인을 사전에 관리 3) 자금의 조달원천과 만기를 효과적으로 분산시킬 수 있는 자금조달전략을 수립하여 손실을 최소화하고 안정적으로 수익확보 4) 정상적인 상황 및 위기상황 하에서 적시에 지급결제 채무를 이행할 수 있도록 매일 일중 유동성 포지션 및 위험 관리 5) 유동성위기 발생에 대비하여 위기상황분석을 정기적으로 실시하고, 위기발생시 조치할 수 있는 비상조달계획을 수립 6) 유동성 관련 비용 및 위험은 상품가격결정, 성과평가 및 신상품 승인절차에 반영 연결실체는 ALM시스템을 통해 유동성갭, 고객행동모형을 반영한 실질유동성갭, 유동성비율, 예대율 등 다양한 분석방법을 이용하는 한편, 위험한도, 조기경보지표, 모니터링지표 등 다양한 관리지표를 통하여 원화 및 외화 유동성위험을 관리하고 있습니다. 자산과 부채의 만기구조 분석시 요구불예금의 경우는 고객의 지급요청시 언제든 인출이 가능하여 최단기로 분류할 수 있으나, 평상시에는 일정비율의 평잔을 유지하는 고객의 행동을 감안하여 비핵심예금을 최단기로 구분하여 유동성위험을 관리합니다. (1) 금융상품의 잔존기간당분기말과 전기말 현재 금융상품의 보고기간 말부터 계약 만기일까지의 잔존기간별구성 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 1개월 이하 1개월 초과~3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과~1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 합계 현금 및 상각후원가측정예치금 270,852 - - - - - 270,852 상각후원가측정대출채권 449,902 702,414 1,056,082 2,809,019 1,376,467 1,198,162 7,592,046 당기손익-공정가치측정금융자산 15,880 - - - - - 15,880 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 921,375 20,225 1,618 31,618 84,485 - 1,059,321 상각후원가측정유가증권 - - 23,317 22,972 192,888 - 239,177 기타금융자산 64,616 - - - 25,314 - 89,930 자 산 합 계 1,722,625 722,639 1,081,017 2,863,609 1,679,154 1,198,162 9,267,206 예수부채 2,089,150 1,284,129 1,108,521 1,354,956 452,413 37,478 6,326,647 차입부채 200,597 700 1,603 9,635 59,610 18,505 290,650 사채 - 20,130 - 153,437 249,340 - 422,907 기타금융부채 124,071 25,217 18,060 28,096 19,092 14,551 229,087 부 채 합 계 2,413,818 1,330,176 1,128,184 1,546,124 780,455 70,534 7,269,291 (*) 상기에 표시된 금액은 금융자산 및 금융부채의 원금 및 이자 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체의 지급의무가 발생하는 가장 빠른 만기일로 분류하였습니다. 즉시 처분가능한 당기손익-공정가치 측정 금융상품과 처분제한된 자산을 제외한 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품은 1개월 이내 최단기로 분류하였습니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 1개월 이하 1개월 초과~3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과~1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 합계 현금 및 상각후원가측정예치금 228,154 - - - - - 228,154 상각후원가측정대출채권 387,959 894,091 1,502,026 2,297,102 1,224,283 1,202,601 7,508,062 당기손익-공정가치측정금융자산 15,292 - - - - - 15,292 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 795,712 15,176 20,669 30,444 10,644 10,069 882,714 상각후원가측정유가증권 - - 13,532 3,376 190,182 50,344 257,434 기타금융자산 127,156 - - - 21,330 - 148,486 자 산 합 계 1,554,273 909,267 1,536,227 2,330,922 1,446,439 1,263,014 9,040,142 예수부채 2,111,441 1,065,989 1,226,470 1,380,820 511,237 29,233 6,325,190 차입부채 92,474 12,828 8,441 1,076 59,028 22,713 196,560 사채 - - - 20,654 302,962 - 323,616 기타금융부채 132,548 28,662 20,495 23,670 21,892 9,343 236,610 부 채 합 계 2,336,463 1,107,479 1,255,406 1,426,220 895,119 61,289 7,081,976 (*) 상기에 표시된 금액은 금융자산 및 금융부채의 원금 및 이자 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체의 지급의무가 발생하는 가장 빠른 만기일로 분류하였습니다. 즉시 처분가능한 당기손익-공정가치 측정 금융상품과 처분제한된 자산을 제외한 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품은 1개월 이내 최단기로 분류하였습니다. (2) 난외항목의 잔존기간연결실체가 제공한 사채발행, 융자담보 등 금융보증에 해당하는 지급보증, 대출약정 및 기타 신용 공여의 경우 약정 만기가 존재하나, 거래 상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다. 당분기말과 전기말 현재 관련 난외항목의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 지급보증 19,584 18,280 대출약정 767,048 788,184 기타 신용관련 부채 10,957 10,957 합 계 797,589 817,421 4-4. 자본위험관리 은행에 대한 자기자본 규제제도는 1980년대 금융규제완화에 따른 금융기관의 위험증가에 따라, 은행의 건전성을 확보하고, 예금자 보호와 국제 금융질서의 안정성을 확보하기 위하여 BIS 회원국가를 중심으로 1988년에 도입되었습니다. 최초의 Basel협약이 도입된 이후 규제 자기자본 요구량이 은행이 보유한 리스크를 보다 잘 반영할수 있는 방향으로 발전되어 왔습니다. 바젤위원회(BCBS)는 글로벌 금융위기 이후 은행 시스템의 복원력 강화를 위하여 바젤 III 기준을 마련하여 발표하였고, 우리나라는 은행업감독규정 개정을 통해 2013년 12월 1일부터 기존보다 강화된 자본규제인 바젤 III 를 시행하고 있습니다. 동 기준은 연결실체를 포함한 국내은행이 보통주자본비율, 기본자본비율, 총자기자본비율에 대해 시행일로부터 단계적으로 각각 일정비율이상을 유지할 것을 의무화하고 있으며, 연결실체는 국내은행의 감독기구인 금융감독원에 은행 관련 법규에 따른 자기자본비율의 준수 여부를 보고하고 있습니다. 상기의 감독 법규에 따라 연결실체가 관리하는 규제자본은 아래의 두 분류로 구분됩니다. (1) Tier 1 capital (기본자본, 보통주자본과 기타기본자본의 합)1) 보통주자본 : 은행의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되지 않는 자본으로 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정 등을 포함합니다. 2) 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다. (2) Tier 2 capital (보완자본)청산시 은행의 손실을 보전할 수 있는 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된자본잉여금, 종속기업이 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다. 연결실체는 자기자본(상기의 기본자본과 보완자본의 합에서 공제항목을 차감한 금액)을 위험가중자산으로 나누어 자기자본비율을 산출합니다. 위험가중자산(Risk Weighted Assets)은 은행의 실질적인 위험을 반영하기 위해 위험의 노출정도가 높을수록높은 가중치를 적용하여 산출하며, 신용위험가중자산, 운영위험가중자산 및 시장위험가중자산의 합으로 구성됩니다.연결실체는 별도 내부기준을 통해 자본적정성을 평가 및 관리하고 있습니다. 자본적정성의 평가는 경제적 자본(최대노출액별로 내재된 위험에 대비하기 위하여 은행이 보유해야 하는 실질적인 필요자본량으로 은행 내부의 위험 인식 및 평가기준에 따라 산출된 위험량) 대비 가용자본(은행의 실제 손실발생시 손실처리에 충당할 수 있는 자본)의 수준의 적절한가를 은행 내부적으로 평가하는 것을 말합니다. 연결실체는 위험 유형별(신용, 시장, 운영, 금리 위험)로 산출된 위험의 합산 금액 및 각 유형별 금액을 관리합니다. 연결실체는 자본적정성 기준(총자기자본비율 8.0% 이상, 기본자본비율 6.0% 이상, 보통주자본비율 4.5% 이상)을 준수하고 있습니다. 또한, 2016년부터 강화된 바젤 III기준의 자본규제를 시행함에 따라 2019년 이후 준수해야 하는 최소 규제 BIS자본비율은 최대 13%로 상향되었습니다. 이는 기존 최저 총자기자본비율에 자본보전완충자본(2.5%p), 경기대응완충자본(2.5%p)을 추가로 적립한 기준으로, 자본보전완충자본의 경우 2019년 이후 2.5%p 부과하고 있으며, 경기대응완충자본은 신용팽창기에 최대 2.5%p를 부과 가능합니다. 당분기말 현재 준수해야 하는 최소 규제 BIS자본비율은 11.5%로, 이는 자본보전완충자본(2.5%p), 경기대응완충자본(1%p) 적용한 기준입니다. 당분기말 현재 연결실체는 상기 규제에 따라 적정 자기자본비율을 유지하고 있습니다. 4-5. 금융상품의 공정가치 측정 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (1) 금융상품의 평가수준별 공정가치연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다. - 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다. - 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다. - 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류하고 있습니다. 1) 공정가치로 측정하는 금융상품 당분기말과 전기말 현재 금융상품자산의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 - 15,180 700 15,880 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 310,261 741,114 - 1,051,375 지분증권 - - 3,174 3,174 합 계 310,261 741,114 3,174 1,054,549 (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 - 14,835 457 15,292 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 400,283 480,429 - 880,712 지분증권 - - 2,703 2,703 합 계 400,283 480,429 2,703 883,415 2) 당분기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 1과 수준 2 사이의 이동금액은 없습니다. 3) 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 내역연결실체는 매 보고기간 말에 금융상품의 공정가치를 결정하기 위해 외부의 독립적이고 자격을 갖춘 평가사의 평가값을 사용하고 있습니다. 당분기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정유가증권 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 합계 기초 457 2,703 3,160 기타포괄손익인식금액 - 471 471 당기손익인식금액 (107) - (107) 취득 350 - 350 분기말 700 3,174 3,874 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정유가증권 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 합계 기초 558 2,717 3,275 기타포괄손익인식금액 - (14) (14) 당기손익인식금액 47 - 47 취득 49 - 49 처분 (197) - (197) 기말 457 2,703 3,160 4) 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 투입변수 ① 당분기말과 전기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 종류 장부금액 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치법 채무증권 15,180 기초자산의 가격 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형 채무증권 741,114 할인율 (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 종류 장부금액 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치법 채무증권 14,835 기초자산의 가격 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형 채무증권 480,429 할인율 ② 당분기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 종류 장부금액 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치법 채무증권 700 기초자산의 가격 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형(*) 지분증권 2,135 할인율 4.23% ~ 12.33% 성장률 0.00% 순자산가치법 지분증권 1,039 기초자산의 가격 - (*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 종류 장부금액 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치법 채무증권 457 기초자산의 가격 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형(*) 지분증권 2,053 할인율 4.75% ~ 12.54% 성장률 0.00% 순자산가치법 지분증권 650 기초자산의 가격 - (*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 5) 관측가능하지 않은 투입변수의 변경에 대한 민감도당분기말과 전기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 관측가능하지 않은 투입변수의 합리적인 변동에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익 등으로 인식되는 변동의 효과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분(*1) 기타포괄손익으로 인식(*2) 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 62 (48) (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 경우 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 어려워 민감도 분석을 수행하지 아니하였습니다.(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분(*1) 기타포괄손익으로 인식(*2) 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 54 (42) (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 경우 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 어려워 민감도 분석을 수행하지 아니하였습니다.(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (2) 상각후원가로 측정하는 금융상품 1) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 산출 방법 현금 및 예치금 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 유가증권 외부전문평가기관이 시장정보를 이용하여 산출한 평가금액을 이용하고 있으며, 외부전문평가기관이 제공하는 최근거래일의 기준단가 중 작은 값을 기준으로 산출하였습니다. 외부전문평가기관은 활성시장 가격을 기초로 공정가치를 산출하며, 공시가격이 없는 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 예수부채 및차입부채 요구불예수부채, 콜머니는 초단기성 부채로 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 예수부채와 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 사 채 활성시장 가격을 기초로 하고 있습니다. 활성시장 가격이 유효하지 않는경우, 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 기타금융자산 및 기타금융부채 현물환 및 미회수, 미지급내국환 등 단기성 및 경과성 계정의 경우 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 기타금융상품의 경우 계약상현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 잔 액 미상각잔액(*) 충당금 합 계 현금 및상각후원가측정예치금 현금 40,253 - - 40,253 40,253 예치금 230,599 - (2) 230,597 230,599 소 계 270,852 - (2) 270,850 270,852 상각후원가측정대출채권 가계 1,801,257 12,148 (21,701) 1,791,704 1,804,907 기업 4,092,193 (1,479) (53,566) 4,037,148 4,094,295 공공 및 기타 자금대출 99,740 1 (353) 99,388 99,737 신용카드 61,989 (7) (6,883) 55,099 61,958 소 계 6,055,179 10,663 (82,503) 5,983,339 6,060,897 상각후원가측정유가증권 223,584 - (51) 223,533 223,995 기타금융자산 89,929 (5,185) (991) 83,753 84,895 자산총계 6,639,544 5,478 (83,547) 6,561,475 6,640,639 예수부채 요구불예수부채 1,641,387 - - 1,641,387 1,641,387 기한부예수부채 4,123,702 - - 4,123,702 4,124,637 양도성예금증서 351,240 - - 351,240 351,348 기타 28,935 - - 28,935 29,000 소 계 6,145,264 - - 6,145,264 6,146,372 차입부채 차입금 290,331 - - 290,331 292,454 사채 원화사채 400,000 (264) - 399,736 401,793 기타금융부채 229,087 (1,025) - 228,062 228,062 부채총계 7,064,682 (1,289) - 7,063,393 7,068,681 (*) 이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 잔 액 미상각잔액(*) 충당금 합 계 현금 및상각후원가측정예치금 현금 39,725 - - 39,725 39,725 예치금 188,429 - (3) 188,426 188,430 소 계 228,154 - (3) 228,151 228,155 상각후원가측정대출채권 가계 1,749,744 5,324 (30,310) 1,724,758 1,755,380 기업 3,919,255 (962) (49,336) 3,868,957 3,923,258 공공 및 기타 자금대출 173,927 1 (440) 173,488 173,903 신용카드 68,746 (10) (8,375) 60,361 68,721 소 계 5,911,672 4,353 (88,461) 5,827,564 5,921,262 상각후원가측정유가증권 236,325 - (53) 236,272 235,316 기타금융자산 148,487 (4,893) (1,279) 142,315 143,905 자산총계 6,524,638 (540) (89,796) 6,434,302 6,528,638 예수부채 요구불예수부채 1,506,173 - - 1,506,173 1,506,173 기한부예수부채 4,225,227 - - 4,225,227 4,229,357 양도성예금증서 359,208 - - 359,208 359,363 기타 26,155 - - 26,155 26,137 소 계 6,116,763 - - 6,116,763 6,121,030 차입부채 차입금 195,452 - - 195,452 198,342 사채 원화사채 300,000 (257) - 299,743 300,858 기타금융부채 236,611 (1,328) - 235,283 235,283 부채총계 6,848,826 (1,585) - 6,847,241 6,855,513 (*) 이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다. 3) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 현금 및상각후원가측정예치금 현금 40,253 - - 40,253 예치금 - 230,599 - 230,599 소 계 40,253 230,599 - 270,852 상각후원가측정대출채권 가계 - - 1,804,907 1,804,907 기업 - - 4,094,295 4,094,295 공공 및 기타 자금대출 - - 99,737 99,737 신용카드 - - 61,958 61,958 소 계 - - 6,060,897 6,060,897 상각후원가측정유가증권 국공채 117,482 - - 117,482 금융채 - 10,212 - 10,212 특수채 - 96,301 - 96,301 소 계 117,482 106,513 - 223,995 기타금융자산 - 34,204 50,691 84,895 자산총계 157,735 371,316 6,111,588 6,640,639 예수부채 요구불예수부채 - 1,641,387 - 1,641,387 기한부예수부채 - - 4,124,637 4,124,637 양도성예금증서 - - 351,348 351,348 기타 - - 29,000 29,000 소 계 - 1,641,387 4,504,985 6,146,372 차입부채 차입금 - 100,000 192,454 292,454 사채 원화사채 - 401,793 - 401,793 기타금융부채 - 49,395 178,667 228,062 부채총계 - 2,192,575 4,876,106 7,068,681 (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 현금 및상각후원가측정예치금 현금 39,725 - - 39,725 예치금 - 188,430 - 188,430 소 계 39,725 188,430 - 228,155 상각후원가측정대출채권 가계 - - 1,755,380 1,755,380 기업 - - 3,923,258 3,923,258 공공 및 기타 자금대출 - - 173,903 173,903 신용카드 - - 68,721 68,721 소 계 - - 5,921,262 5,921,262 상각후원가측정유가증권 국공채 125,933 - - 125,933 금융채 - 10,367 - 10,367 특수채 - 99,016 - 99,016 소 계 125,933 109,383 - 235,316 기타금융자산 - 101,639 42,266 143,905 자산총계 165,658 399,452 5,963,528 6,528,638 예수부채 요구불예수부채 - 1,506,173 - 1,506,173 기한부예수부채 - - 4,229,357 4,229,357 양도성예금증서 - - 359,363 359,363 기타 - - 26,137 26,137 소 계 - 1,506,173 4,614,857 6,121,030 차입부채 차입금 - - 198,342 198,342 사채 원화사채 - 300,858 - 300,858 기타금융부채 - 58,384 176,899 235,283 부채총계 - 1,865,415 4,990,098 6,855,513 (3) 금융상품의 범주별 분류금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다. 당분기말과 전기말현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 현금 및 상각후원가측정예치금 - - 270,850 - 270,850 당기손익-공정가치측정금융자산 15,880 - - - 15,880 상각후원가측정대출채권 - - 5,983,339 - 5,983,339 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,054,549 - - 1,054,549 상각후원가측정유가증권 - - 223,533 - 223,533 기타금융자산 - - 83,753 - 83,753 금융자산 총계 15,880 1,054,549 6,561,475 - 7,631,904 예수부채 - - - 6,145,264 6,145,264 차입부채 - - - 290,331 290,331 사채 - - - 399,736 399,736 기타금융부채 - - - 228,062 228,062 금융부채 총계 - - - 7,063,393 7,063,393 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 현금 및 상각후원가측정예치금 - - 228,151 - 228,151 당기손익-공정가치측정금융자산 15,292 - - - 15,292 상각후원가측정대출채권 - - 5,827,564 - 5,827,564 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 883,416 - - 883,416 상각후원가측정유가증권 - - 236,272 - 236,272 기타금융자산 - - 142,315 - 142,315 금융자산 총계 15,292 883,416 6,434,302 - 7,333,010 예수부채 - - - 6,116,763 6,116,763 차입부채 - - - 195,452 195,452 사채 - - - 299,743 299,743 기타금융부채 - - - 235,283 235,283 금융부채 총계 - - - 6,847,241 6,847,241 4-6. 금융자산과 금융부채의 상계 당분기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 인식된금융자산/부채 총액 상계되는인식된 금융자산/부채 총액 연결재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 순액 연결재무상태표에 상계되지 않는 관련금액 순액 금융상품 수취한 현금담보 미회수내국환채권 198,961 164,757 34,204 - - 34,204 미지급내국환채무 214,117 164,757 49,360 - - 49,360 은행 간의 내국환거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 계정으로 법적 상계권리를 보유하고 순액으로 결제하고 있으므로 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 인식된금융자산/부채 총액 상계되는인식된 금융자산/부채 총액 연결재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 순액 연결재무상태표에 상계되지 않는 관련금액 순액 금융상품 수취한 현금담보 미회수내국환채권 311,741 210,102 101,639 - - 101,639 미지급내국환채무 268,221 210,102 58,119 - - 58,119 은행 간의 내국환거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 계정으로 법적 상계권리를 보유하고 순액으로 결제하고 있으므로 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 4-7. 제거조건이 충족되지 않은 금융상품연결실체가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간 만료시 해당 유가증권을 반환하여야 하므로, 연결실체는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 대여유가증권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 대여처 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 국공채 9,912 10,125 NH투자증권 등 5. 유의적인 회계추정 및 판단연결실체는 연결재무제표를 작성함에 있어 미래에 대한 추정 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 이러한 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이렇게 산출된 회계추정치는 실제 발생 결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 보고기간 말 현재 계상된 자산과 부채의 장부금액을 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다. (1) 법인세연결실체는 보고기간 말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간 말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 연결실체는 정상 거래시장에서 거래되지 않는 다양한 금융자산의 공정가치를 결정하기 위해 평가모형을 이용하는 경우 일반적인 가치평가모형부터 발전된 자체 평가모형까지 다양한 방법을 사용하며 이때 다양한 투입변수와 가정이 적용됩니다. (3) 신용손실충당금, 지급보증충당부채 및 미사용약정충당부채 연결실체는 대출채권에 대해서 손상을 평가하여 신용손실충당금을 설정하고, 지급보증 및 미사용약정한도에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 신용손실충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 신용손실충당금 및 지급보증ㆍ미사용약정충당부채 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다. (4) 퇴직급여채무퇴직급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결실체는 매년 적합한 할인율을 결정하고 있습니다. 이러한 할인율은 퇴직급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결실체는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 6. 영업부문 정보 (1) 연결실체의 보고부문은 은행부문 및 신탁부문으로 구성되어 있습니다. 사업부문의 주요 구분은 연결실체 내부보고 현황을 기초로 하였습니다. (2) 사업부문별 정보당분기와 전기 중 연결실체의 사업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 은행 신탁 연결조정 합 계 순이자손익 120,297 47 - 120,344 순수수료손익 9,741 (33) - 9,708 기타손익 (121,724) (14) - (121,738) 영업이익 8,314 - - 8,314 영업외손익 6,087 - - 6,087 법인세비용 2,130 - - 2,130 분기순이익 12,271 - - 12,271 지배기업 소유주지분순이익 12,271 - - 12,271 비지배지분순이익 - - - - 자산총계(*) 7,716,440 11,738 (4,174) 7,724,004 부채총계(*) 7,066,511 11,738 (4,174) 7,074,075 (*) 당분기말 현재 연결실체의 사업부문별 자산 및 부채 총계입니다. (단위: 백만원) 구 분 은행 신탁 연결조정 합 계 순이자손익 151,402 76 - 151,478 순수수료손익 11,169 (56) - 11,113 기타손익 (151,149) (20) - (151,169) 영업이익 11,422 - - 11,422 영업외손익 417 - - 417 법인세비용 1,423 - - 1,423 당기순이익 10,416 - - 10,416 지배기업 소유주지분순이익 10,416 - - 10,416 비지배지분순이익 - - - - 자산총계(*) 7,436,492 12,496 (4,217) 7,444,771 부채총계(*) 6,846,384 12,496 (4,217) 6,854,663 (*) 전기말 현재 연결실체의 사업부문별 자산 및 부채 총계입니다.(3) 상품별 및 지역별 부문당분기와 전기의 연결실체 전체 수익 중 10% 이상의 수익을 발생시키는 단일의 외부고객은 없습니다. 또한 연결실체는 대한민국 내에서만 사업을 영위하고 있으므로 지역별 부문 수익 및 주요 자산 내역에 대한 공시 사항은 없습니다. 7. 현금 및 상각후원가측정예치금(1) 현금 및 예치금의 종류별 내역당분기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 현금 현금 40,253 39,725 원화예치금 지준예치금 218,399 173,951 기타금융기관예치금 7,026 7,588 외화예치금 외화타점예치금 5,174 6,890 신용손실충당금 (2) (3) 합 계 270,850 228,151 (2) 사용제한 예치금당분기말과 전기말 현재 은행법 및 기타 관계법령 등에 따라 사용이 제한되어 있는 예치금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 근거 법령 등 원화예치금 지준예치금 218,399 173,951 한국은행법 제55조 기타금융기관예치금 7,000 7,000 외화예치금 외화타점예치금 935 986 한국은행법 제55조 합 계 226,334 181,937 8. 당기손익-공정가치측정유가증권당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 채무증권 수익증권 15,180 14,835 출자금 700 457 합 계 15,880 15,292 9. 상각후원가측정대출채권(1) 대출채권의 고객별 구성 내역당분기말과 전기말 현재 대출채권의 고객별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 가계대출 일반 1,767,906 1,712,486 주택 31,967 35,311 기타 1,384 1,947 소 계 1,801,257 1,749,744 기업대출 운전자금 2,628,784 2,636,343 시설자금 1,463,397 1,282,859 기타 12 53 소 계 4,092,193 3,919,255 공공 및 기타자금대출 운전자금 64,247 137,503 시설자금 35,493 36,424 소 계 99,740 173,927 신용카드 61,989 68,746 대출채권 총계 6,055,179 5,911,672 이연대출부대비용 10,663 4,353 신용손실충당금 차감전 대출채권 총계 6,065,842 5,916,025 신용손실충당금 (82,503) (88,461) 신용손실충당금 차감후 대출채권 총계 5,983,339 5,827,564 (2) 총 장부금액 변동 내역당분기와 전기 중 상각후원가측정대출채권, 예치금 및 기타자산 총 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 가계대출 기업대출 신용카드 기타(*1) 합계 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 기초 1,650,290 67,818 36,960 2,869,192 1,165,163 57,867 49,805 12,426 6,505 326,769 3,839 1,415 6,248,049 12개월 기대신용손실로 대체 19,073 (18,604) (469) 163,743 (163,005) (738) 1,934 (1,927) (7) 558 (558) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (26,153) 27,813 (1,660) (277,898) 280,846 (2,948) (3,085) 3,168 (83) (974) 975 (1) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (13,882) (6,405) 20,287 (16,060) (34,240) 50,300 (858) (1,343) 2,201 (125) (483) 608 - 실행 및 회수 등(*2) 84,473 (7,660) 261 235,204 (107,681) 1,694 (2,648) (257) 762 (15,610) 355 (1,258) 187,635 상각 - - (17,255) - - (13,130) - - (3,986) - - (64) (34,435) 매각 - - (1,481) - - (17,855) - - (625) - - (102) (20,063) 분기말 1,713,801 62,962 36,643 2,974,181 1,141,083 75,190 45,148 12,067 4,767 310,618 4,128 598 6,381,186 (*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등이 포함되어 있습니다.(*2) 채권조정, 출자전환, 환율변동 등이 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 가계대출 기업대출 신용카드 기타(*1) 합계 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 기초 1,571,681 61,837 31,199 2,861,760 1,012,344 37,225 49,850 12,906 3,809 266,684 5,283 361 5,914,939 12개월 기대신용손실로 대체 18,048 (17,787) (261) 111,509 (110,856) (653) 2,527 (2,505) (22) 502 (502) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (36,824) 37,249 (425) (351,069) 351,261 (192) (3,619) 3,649 (30) (1,398) 1,398 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (12,448) (7,203) 19,651 (20,407) (27,625) 48,032 (1,295) (2,142) 3,437 (146) (269) 415 - 실행 및 회수 등(*2) 109,833 (6,278) (2,395) 267,399 (59,961) (7,878) 2,342 518 1,336 61,127 (2,071) 793 364,765 상각 - - (5,779) - - (1,674) - - (1,450) - - (12) (8,915) 매각 - - (5,030) - - (16,993) - - (575) - - (142) (22,740) 기말 1,650,290 67,818 36,960 2,869,192 1,165,163 57,867 49,805 12,426 6,505 326,769 3,839 1,415 6,248,049 (*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등이 포함되어 있습니다. (*2) 채권조정, 출자전환, 환율변동 등이 포함되어 있습니다. (3) 신용손실충당금 변동 내역당분기와 전기 중 상각후원가측정대출채권, 예치금 및 기타자산에 대한 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 가계대출 기업대출 신용카드 기타(*1) 합계 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 기초 6,691 2,918 20,702 10,516 15,745 23,515 762 2,686 4,927 64 165 1,053 89,744 12개월 기대신용손실로 대체 628 (476) (152) 2,512 (2,454) (58) 386 (381) (5) 12 (12) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (334) 547 (213) (1,530) 1,691 (161) (99) 164 (65) (7) 7 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (398) (645) 1,043 (163) (3,751) 3,914 (36) (435) 471 (3) (95) 98 - 전입(환입)액(*2) (38) 112 9,612 262 3,162 20,343 (286) 507 2,738 (6) 44 (247) 36,203 상각 - - (17,255) - - (13,130) - - (3,986) - - (64) (34,435) 매각 - - (374) - - (4,636) - - (459) - - (15) (5,484) 할인차금 상각(*3) - - (668) - - (1,858) - - (5) - - - (2,531) 분기말 6,549 2,456 12,695 11,597 14,393 27,929 727 2,541 3,616 60 109 825 83,497 (*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등에 설정된 신용손실충당금을 포함하고 있습니다.(*2) 상각채권 회수로 인한 금액 954백만원이 포함되어 있습니다.(*3) 손상된 금융자산에서 발생하는 이자수익입니다. (단위: 백만원) 구 분 가계대출 기업대출 신용카드 기타(*1) 합계 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 기초 7,317 4,477 15,797 10,054 10,321 12,236 599 2,652 2,852 74 114 545 67,038 12개월 기대신용손실로 대체 557 (473) (84) 1,243 (1,203) (40) 392 (375) (17) 8 (8) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (431) 532 (101) (1,949) 2,067 (118) (84) 107 (23) (10) 10 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (799) (2,207) 3,006 (191) (1,625) 1,816 (45) (695) 740 (6) (51) 57 - 전입(환입)액(*2) 47 589 9,973 1,359 6,185 18,044 (100) 997 3,261 (2) 100 473 40,926 상각 - - (5,779) - - (1,674) - - (1,450) - - (12) (8,915) 매각 - - (1,032) - - (4,858) - - (434) - - (10) (6,334) 할인차금 상각(*3) - - (1,078) - - (1,891) - - (2) - - - (2,971) 기말 6,691 2,918 20,702 10,516 15,745 23,515 762 2,686 4,927 64 165 1,053 89,744 (*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등에 설정된 신용손실충당금을 포함하고 있습니다.(*2) 상각채권 회수로 인한 금액 1,235백만원이 포함되어 있습니다.(*3) 손상된 금융자산에서 발생하는 이자수익입니다.(4) 이연대출부대비용(수익)당분기와 전기 중 이연대출부대비용(수익)의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 4,353 4,056 신규발생 9,243 2,965 상각액 (2,933) (2,668) (분)기말 10,663 4,353 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 채무증권(*) 국공채 260,255 380,274 금융채 510,112 302,706 회사채 및 기타 281,008 197,732 소 계 1,051,375 880,712 지분증권 주식 2,994 2,524 출자금 180 180 소 계 3,174 2,704 합 계 1,054,549 883,416 (*) 채무증권 공정가치는 나이스피엔아이㈜, 한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, ㈜에프앤자산평가가 제공하는 최근 거래일의 기준단가 중 작은 값을 기준으로 산정하고 있습니다. (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 채무증권 처분이익 1,263 6,031 1,927 5,661 (3) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 총 장부금액 변동 내역당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 총 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 합 계 기초 880,712 - - 880,712 취득 1,256,854 - - 1,256,854 상환 및 매각 (1,083,313) - - (1,083,313) 기타(*) (2,878) - - (2,878) 분기말 1,051,375 - - 1,051,375 (*) 기타 변동액은 평가 및 상각으로 인한 변동액입니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 합 계 기초 839,081 - - 839,081 취득 984,527 - - 984,527 상환 및 매각 (948,438) - - (948,438) 기타(*) 5,542 - - 5,542 기말 880,712 - - 880,712 (*) 기타 변동액은 평가 및 상각으로 인한 변동액입니다. (4) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 신용손실충당금 변동 내역당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권에 대한 신용손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 합 계 기초 197 - - 197 전입액 284 - - 284 상환 및 매각 (177) - - (177) 분기말 304 - - 304 (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 합 계 기초 190 - - 190 전입액 175 - - 175 상환 및 매각 (168) - - (168) 기말 197 - - 197 11. 상각후원가측정유가증권(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 채무증권 국채 119,405 129,162 금융채 10,040 10,152 특수채 94,139 97,011 신용손실충당금 (51) (53) 합 계 223,533 236,272 (2) 당분기와 전기 중 상각후원가측정유가증권 총 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 합 계 기초 236,325 - - 236,325 상환 (12,800) - - (12,800) 기타(*) 60 - - 60 분기말 223,585 - - 223,585 (*) 기타 변동액은 상각으로 인한 변동액입니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 합 계 기초 298,739 - - 298,739 취득 70,279 - - 70,279 상환 (132,798) - - (132,798) 기타(*) 105 - - 105 기말 236,325 - - 236,325 (*) 기타 변동액은 상각으로 인한 변동액입니다. (3) 당분기와 전기 중 상각후원가측정유가증권에 대한 신용손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 합 계 기초 53 - - 53 환입액 (1) - - (1) 상환 (1) - - (1) 분기말 51 - - 51 (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 합 계 기초 36 - - 36 전입액 34 - - 34 상환 (17) - - (17) 기말 53 - - 53 12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 10,020 - 10,020 건물 7,808 (3,487) 4,321 기타의 유형자산 40,627 (33,152) 7,475 리스사용권자산 33,749 (17,896) 15,853 합 계 92,204 (54,535) 37,669 (단위: 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 13,041 - 13,041 건물 10,519 (5,312) 5,207 기타의 유형자산 39,974 (31,067) 8,907 리스사용권자산 32,431 (15,065) 17,366 합 계 95,965 (51,444) 44,521 (2) 당분기와 전기 중 유형자산 과목별 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 기타의 유형자산 리스사용권자산 합 계 기초 13,041 5,207 8,907 17,366 44,521 취득 - 650 1,284 1,512 3,446 처분 - (331) (2) (6) (339) 대체(*1) (3,021) (940) - - (3,961) 감가상각비(*2) - (265) (2,714) (3,019) (5,998) 분기말 10,020 4,321 7,475 15,853 37,669 (*1) 경영진의 매각결정에 따라 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다.(*2) 유형자산 감가상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 기타의 유형자산 리스사용권자산 합 계 기초 13,041 5,511 10,156 13,173 41,881 취득 - 97 2,362 8,100 10,559 처분 - - (7) (136) (143) 감가상각비(*1) - (401) (3,604) (3,771) (7,776) 기말 13,041 5,207 8,907 17,366 44,521 (*1) 유형자산 감가상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다. (3) 보험가입 내역당분기말 현재 현금, 유형자산, 투자부동산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 보험종류 부보자산 부보액 부보처 금융기관 종합보험 현금(ATM 포함) 11,000 DB손해보험 재산종합보험 업무용동산, 부동산(재물/기계위험, 배상책임) 21,640 삼성화재 합 계 32,640 상기 보험 외 임원배상책임보험 및 전자금융거래배상책임보험 등에 가입하고 있습니다. 13. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 기타 합 계 기초 31,688 6,281 1,049 8 39,026 취득(*1) 1,457 856 - 1,345 3,658 상각(*2) (11,208) (2,086) - - (13,294) 분기말 21,937 5,051 1,049 1,353 29,390 (*1) 기타 무형자산 중 취득및개발중인자산에서 본계정으로 대체된 금액 1,120백만원이 포함되어 있습니다.(*2) 무형자산상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 기타 합 계 기초 40,622 6,734 1,049 8 48,413 취득 5,682 2,197 - - 7,879 상각(*1) (14,616) (2,650) - - (17,266) 기말 31,688 6,281 1,049 8 39,026 (*1) 무형자산상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다. 14. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 3,899 - 3,899 건 물 779 (523) 256 합 계 4,678 (523) 4,155 (단위: 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 13,343 - 13,343 건 물 3,438 (2,511) 927 합 계 16,781 (2,511) 14,270 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초 13,343 927 14,270 대체(*1) (9,444) (619) (10,063) 상각 - (52) (52) 분기말 3,899 256 4,155 (*1) 경영진의 매각결정에 따라 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다. (단위: 백만원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초 13,343 1,044 14,387 상각 - (117) (117) 기말 13,343 927 14,270 (3) 투자부동산으로부터 발생한 손익 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 연결포괄손익계산서에 계상된 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 투자부동산임대수익 108 293 108 291 투자부동산감가상각비 (5) (52) (29) (88) (*) 투자부동산으로부터 발생한 손익은 영업외손익에 포함되어 있습니다. 15. 매각예정비유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 유형자산 3,200 - 투자부동산 9,447 - 합 계 12,647 - 연결실체는 보고기간 말로부터 1년 이내에 매각될 가능성이 매우 높은 지점의 유형자산과 투자부동산을 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 매각예정비유동자산에 대해 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하였습니다.(2) 기타포괄손익으로 인식된 누적손익당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산과 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 없습니다. 16. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 기타금융자산 보증금 24,749 20,642 미수금 5,902 3,352 미수수익 24,509 22,166 미회수내국환채권 34,204 101,639 여신성가지급금 565 688 현재가치할인차금 (5,185) (4,893) 신용손실충당금 (991) (1,279) 소 계 83,753 142,315 기타자산 선급금 2 855 선급비용 1,189 340 잡자산 765 739 소 계 1,956 1,934 합 계 85,709 144,249 17. 리스(1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 부동산 차량 합 계 기초 16,253 1,113 17,366 취득 1,512 - 1,512 처분 (6) - (6) 감가상각 (2,694) (325) (3,019) 분기말 15,065 788 15,853 (단위: 백만원) 구 분 부동산 차량 합 계 기초 11,958 1,215 13,173 취득 7,677 423 8,100 처분 - (136) (136) 감가상각 (3,382) (389) (3,771) 기말 16,253 1,113 17,366 (2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과~3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과~1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 합 계(*) 부동산 205 409 590 1,126 7,352 1,567 11,249 차량 38 76 112 218 405 - 849 합 계 243 485 702 1,344 7,757 1,567 12,098 (*) 상기 금액은 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다. (단위: 백만원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과~3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과~1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 합 계(*) 부동산 205 401 587 1,166 8,433 2,160 12,952 차량 39 79 117 233 733 - 1,201 합 계 244 480 704 1,399 9,166 2,160 14,153 (*) 상기 금액은 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다.(3) 당분기와 전분기 중 소액기초자산리스료와 단기리스료는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 소액기초자산리스료 52 176 43 133 단기리스료 - 6 - 4 합 계 52 182 43 137 (4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 리스부채를 기타부채로 계상하고 있으며, 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 각각 2,206백만원 및 2,027백만원이며,당분기와 전분기 중 리스부채에 대한 이자비용은 각각 306백만원 및 235백만원입니다. 18. 담보제공자산(1) 당분기말과 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 담보제공처 당분기말 전기말 비고 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 한국은행 30,703 24,937 한은차입금담보(*) 80,294 34,794 결제리스크 신한은행 19,340 19,117 크레딧라인설정용담보(*) 소 계 130,337 78,848 상각후원가측정채무증권 한국은행 79,775 79,674 한은차입금담보(*) 89,899 111,849 결제리스크 신한은행 19,870 19,849 크레딧라인설정용담보(*) 소 계 189,544 211,372 합 계 319,881 290,220 (*) 원화 및 외화차입금에 대해 제공한 담보유가증권으로, 담보설정액은 당분기말 각각 110,000백만원과 40,000백만원이며, 전기말 각각 105,000백만원과 40,000백만원입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 제3자가 연결실체의 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보 제공가능한 담보는 없습니다. 19. 예수부채당분기말과 전기말 현재 예수부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당분기말 전기말 요구불예수부채 원화예수금 1,630,741 1,497,610 외화예수금 10,646 8,563 소 계 1,641,387 1,506,173 기한부예수부채 원화예수금 4,118,619 4,220,519 외화예수금 5,083 4,708 소 계 4,123,702 4,225,227 양도성예금증서 351,240 359,208 기타 28,935 26,155 합 계 6,145,264 6,116,763 20. 차입부채 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당분기말 전기말 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 최고 최저 최고 최저 원화차입금 한은차입금 1.00 1.00 93,550 1.50 1.50 90,805 기타차입금 3.50 0.00 96,769 3.50 0.00 104,605 콜머니 2.61 2.61 100,000 - - - 소 계 290,319 195,410 외화차입금 기타차입금 5.04 5.04 12 5.18 5.06 42 합 계 290,331 195,452 21. 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당분기말 전기말 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 최고 최저 최고 최저 원화사채 일반사채 3.74 2.96 300,000 3.74 3.02 200,000 후순위사채 3.80 3.50 100,000 3.80 3.50 100,000 할인발행차금 (264) (257) 합 계 399,736 299,743 (2) 당분기와 전기 중 사채의 발행 및 상환 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당분기 전기 만기 이자율(%) 액면금액 만기 이자율(%) 액면금액 발행 일반사채 2028-03-14 2.96 100,000 2026-04-17 3.74 100,000 일반사채 - - - 2029-10-22 3.36 50,000 일반사채 - - - 2027-12-13 3.02 50,000 상환 일반사채 - - - 2024-04-26 1.45 150,000 22. 종업원급여(1) 확정급여제도 자산 및 부채연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 종업원의 연금보상급여와 용역제공기간을 기초로 확정급여채무를 산출하고 있습니다. 또한 연결실체의 사외적립자산은 예치금 등입니다. 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도하의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 54,084 48,302 사외적립자산의 공정가치 (49,427) (51,498) 확정급여제도의 부채(자산) 인식액 4,657 (3,196) (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 48,302 44,984 당기근무원가 2,622 3,359 이자비용 1,573 2,206 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 - 경험적 조정 834 (1,027) - 인구통계적 가정의 변동 (530) (4) - 재무적 가정의 변동 169 2,069 급여지급액 (1,113) (3,351) 관계사전입액 2,227 66 (분)기말 54,084 48,302 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 51,498 46,739 이자수익 1,685 2,293 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 (516) (691) 급여지급액 (3,240) (1,663) 추가납입액 - 4,820 (분)기말 49,427 51,498 (4) 확정급여제도 관련 손익당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 874 2,622 840 2,519 이자비용 524 1,573 552 1,655 이자수익 (562) (1,685) (573) (1,720) 합 계 836 2,510 819 2,454 (5) 확정기여제도 관련 비용확정기여제도와 관련하여 인식한 비용은 당분기와 전분기 각각 17백만원과 101백만원입니다. 23. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 미사용한도 2,946 2,898 지급보증 182 171 기타장기종업원부채 387 352 복구충당부채 613 605 기타 2 9 합 계 4,130 4,035 (2) 당분기와 전기 중 충당부채 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 지급보증 미사용한도 기타장기종업원부채 복구충당부채 기 타 합 계 기초 171 2,898 352 605 9 4,035 전입(환입) (17) 48 35 (24) (7) 35 기타(*1) 28 - - 32 - 60 분기말 182 2,946 387 613 2 4,130 (*1) 최초 공정가치로 평가하는 금융보증계약의 신규 발생과 만기 도래에 따른 변동효과 등 입니다. (단위: 백만원) 구 분 지급보증 미사용한도 기타 장기종업원부채 복구충당부채 기 타 합 계 기초 183 3,065 349 612 1,754 5,963 전입(환입) 3 (167) 40 (21) 5 (140) 지급(*1) - - (37) - (1,750) (1,787) 기타(*2) (15) - - 14 - (1) 기말 171 2,898 352 605 9 4,035 (*1) 기타에 대한 지급액은「은행권 민생금융지원방안」에 따른 자영업자·소상공인 등에 대한 지원 관련 금액입니다. (*2) 최초 공정가치로 평가하는 금융보증계약의 신규 발생과 만기 도래에 따른 변동효과 등 입니다. (3) 당분기와 전기 중 미사용한도 및 지급보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 미사용한도 지급보증 합계 12개월 기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 12개월 기대신용손실 신용위험 증가금융자산 기초 1,627 1,182 89 128 43 3,069 12개월 기대신용손실로 대체 36 (36) - 4 (4) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (60) 64 (4) (15) 15 - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (1) (3) 4 - - - 전입(환입)액 38 17 (7) (14) (2) 32 기타 - - - 28 - 28 분기말 1,640 1,224 82 131 52 3,129 (단위: 백만원) 구 분 미사용한도 지급보증 합계 12개월 기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 12개월 기대신용손실 신용위험 증가금융자산 기초 1,383 1,542 140 161 22 3,248 12개월 기대신용손실로 대체 52 (51) (1) 14 (14) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (75) 78 (3) (15) 15 - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (1) (18) 19 - - - 전입(환입)액 268 (369) (66) (19) 22 (164) 기타 - - - (13) (2) (15) 기말 1,627 1,182 89 128 43 3,069 (4) 지급보증충당부채1) 당분기말과 전기말 현재 지급보증충당부채 설정 대상은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 확정지급보증 원화 보증서 18,853 18,243 외화 보증서 14 15 수입화물선취보증 349 - 소 계 19,216 18,258 미확정지급보증 신용장개설관계 368 22 합 계 19,584 18,280 2) 지급보증충당부채 설정비율당분기말과 전기말 현재 설정대상 지급보증 총액대비 지급보증충당부채 설정비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 설정대상지급보증총액 19,584 18,280 지급보증충당부채 182 171 충당부채 설정비율 0.93% 0.94% (5) 복구충당부채복구충당부채는 보고기간 말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 10개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다. 24. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 기타금융부채 미지급금 10,585 15,138 미지급비용 115,617 119,080 리스부채 12,098 14,153 수입보증금 239 240 미지급내국환채무 49,360 58,119 미지급외국환채무 35 265 신탁계정미지급금 12,399 6,677 대행업무수입금 20,856 13,447 잡부채 7,716 9,321 현재가치할인차금 (1,025) (1,328) 소 계 227,880 235,112 기타부채 선수수익 695 771 선수금 10 13 가수금 173 604 제세예수금 1,199 2,170 소 계 2,077 3,558 합 계 229,957 238,670 25. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 자본금 보통주자본금 188,993 160,644 신종자본증권 99,689 99,689 자본잉여금 주식발행초과금 28,498 - 기타자본잉여금 10,312 10,311 소 계 38,810 10,311 자본조정 기타자본조정 416 416 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (4,966) (4,014) 확정급여제도 재측정요소 (5,632) (4,849) 소 계 (10,598) (8,863) 이익잉여금 법정적립금 40,740 39,690 임의적립금(*1) 283,958 282,898 미처분이익잉여금(*2) 7,921 5,323 소 계 332,619 327,911 합 계 649,929 590,108 (*1) 당분기말 54,992백만원의 대손준비금과 3,698백만원의 재평가적립금이 포함되어 있습니다.(*2) 당분기말 3,068백만원의 대손준비금 전입 예정액이 포함되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주의 금액(원) 5,000 5,000 발행한 주식의 수 37,798,557 32,128,774 보통주자본금 188,993 160,644 (3) 당분기 중 발행주식수의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 기초 발행주식수 32,128,774 유상증자 5,669,783 분기말 발행주식주 37,798,557 (4) 신종자본증권당분기말과 전기말 현재 자본으로 분류한 신종자본증권은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 원화신종자본증권 2022-09-19 - 5.95 50,000 50,000 2024-02-28 - 5.65 50,000 50,000 발행비용 (311) (311) 합 계 99,689 99,689 신종자본증권 배당금 4,350 5,093 가중평균이자율(%) 5.83% 5.54% 상기 신종자본증권은 연결실체가 중도상환 여부를 전적으로 자율적으로 판단할 수 있으며, 발행일로부터 5년이 경과한 이후 미리 금융감독원장의 승인을 얻는 경우에 한하여 중도상환이 이루어질 수 있습니다. (5) 기타포괄손익누계액당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 합 계 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 평가손익 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 평가손익 확정급여제도 재측정요소 기초 174 (4,188) (4,849) (8,863) 공정가치평가로 인한 증감 (3,335) 471 - (2,864) 손상으로 인한 증감 284 - - 284 처분으로 인한 증감 1,382 - - 1,382 확정급여제도의 재측정 - - (989) (989) 법인세효과 344 (99) 207 452 분기말 (1,151) (3,816) (5,631) (10,598) (단위: 백만원) 구 분 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 합 계 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 평가손익 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 평가손익 확정급여제도 재측정요소 기초 (3,497) (4,177) (3,482) (11,156) 공정가치평가로 인한 증감 1,532 (14) - 1,518 손상으로 인한 증감 175 - - 175 처분으로 인한 증감 2,935 - - 2,935 확정급여제도의 재측정 - - (1,728) (1,728) 법인세효과 (971) 3 361 (607) 기말 174 (4,188) (4,849) (8,863) (6) 배당금1) 전기의 배당금 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 전기 배당받을 주식수 32,128,774 주당 액면금액 5,000 액면배당률 2.00% 주당 배당금액 100 2) 전기의 배당성향 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 전기 배당액 3,213 당기순이익 10,416 배당성향 30.84% 26. 대손준비금 대손준비금은 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. (1) 당분기와 전기 중 대손준비금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 대손준비금 적립액 54,992 52,667 대손준비금 전입 예정액 3,068 2,325 대손준비금 잔액 58,060 54,992 (2) 당분기와 전분기의 대손준비금 조정후 분기순손익 및 주당순손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 4,218 12,271 3,190 9,378 대손준비금 전입(환입) 필요액 334 3,068 (3,386) 3,044 대손준비금 조정후 분기순이익 3,883 9,203 6,576 6,334 대손준비금 조정후 기본주당순이익(원) 105 260 204 197 대손준비금 조정후 희석주당순이익(원) 105 260 204 197 27. 순이자손익당분기와 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 현금및현금성자산이자 63 194 68 224 기타포괄손익공정가치측정유가증권이자 6,547 18,911 6,482 18,538 상각후원가측정금융자산이자 1,696 5,235 2,343 7,296 대출채권 원화대출금이자 71,358 216,703 76,070 227,077 외화대출금이자 - - 125 455 콜론이자 110 478 99 456 현금서비스이자 73 220 98 294 신용카드채권이자 636 1,937 786 2,258 소 계 72,177 219,338 77,178 230,540 기타이자 1,467 3,907 1,224 3,622 합 계 81,950 247,585 87,295 260,220 이자비용 예수부채 원화예수금이자 33,455 107,064 41,172 122,945 외화예수금이자 42 128 52 154 양도성예금증서이자 2,150 7,333 4,291 13,377 소 계 35,647 114,525 45,515 136,476 차입부채 원화차입금이자 589 1,950 898 2,505 외화차입금이자 - - 186 604 콜머니이자 119 249 304 489 소 계 708 2,199 1,388 3,598 사채 원화사채이자 3,451 9,709 1,891 5,242 기타이자 262 808 281 836 합 계 40,068 127,241 49,075 146,152 순이자손익 41,882 120,344 38,220 114,068 28. 순수수료손익당분기와 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수수료수익 전자금융수수료 1,227 3,128 160 1,592 업무대행수수료 694 1,753 522 1,748 투자금융수수료 37 191 176 353 외환수입수수료 54 162 80 180 신탁보수수수료 89 196 16 72 신용카드수입수수료 2,655 7,587 2,748 8,133 대출금중도상환수수료 155 527 173 486 기타 853 3,134 625 2,013 소 계 5,764 16,678 4,500 14,577 수수료비용 신용카드지급수수료 1,216 3,388 1,251 3,664 그룹CI업무수수료 11 33 11 33 외환지급수수료 35 100 59 167 기타 1,731 3,449 762 2,178 소 계 2,993 6,970 2,083 6,042 순수수료손익 2,771 9,708 2,417 8,535 29. 배당수익당분기와 전분기 중 배당수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - 15 - 19 30. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 채무증권 평가이익 99 344 118 519 처분손실 - - - (104) 평가손실 2 (107) - (3) 합 계 101 237 118 412 31. 신용손실충당금전입당분기와 전분기 중 신용손실충당금전입의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 신용손실충당금 전입(환입) 예치금 (1) (1) 1 2 대출채권 11,372 35,460 10,865 29,707 유가증권 47 283 23 209 기타자산 25 (208) 378 720 금융지급보증 (11) (17) (22) (14) 미사용한도 31 48 86 170 합 계 11,463 35,565 11,331 30,794 32. 일반관리비당분기와 전분기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 종업원급여 장ㆍ단기종업원급여 10,342 29,812 10,609 28,806 복리후생비 3,040 9,262 2,955 8,979 퇴직급여 837 2,527 853 2,555 소 계 14,219 41,601 14,417 40,340 감가상각비 2,010 5,998 1,955 5,789 무형자산상각비 4,442 13,294 4,338 12,889 기타일반관리비 통신비 392 1,133 315 1,016 용역비 2,187 6,124 2,339 6,802 전산업무비 923 3,008 945 2,763 광고선전비 395 707 186 550 제세공과금 2,552 3,715 596 1,675 기타 436 5,044 2,147 6,373 소 계 6,885 19,731 6,528 19,179 합 계 27,556 80,624 27,238 78,197 33. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 성과연동형 주식기준보상 내용은 다음과 같습니다. 구 분 2020년부터 부여분 유형 현금결제형 부여기간(약정용역기간) 2020년 1월 1일 이후 선임 및 승진시(부여일로부터 1년간) 성과조건 상대주가연동(20.0%) 및 4년간 경영지표연동(80.0%) 신한금융지주회사와의 상환지급약정에 관계없이 연결실체 내 기업 간의 주식기준보상거래로서 지배기업인 신한금융지주회사가 임직원에게 부여한 주식기준보상약정은 주식결제형으로 측정하며, 연결실체가 임직원에게 부여한 주식기준보상약정은 현금결제형으로 측정하고 있습니다. (2) 부여 수량 및 부여시점의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 부여수량 행사수량 잔여부여수량 공정가치(*1) 추정수량(*2) 2022-01-01 21,769 - 21,769 37,387원 6,737 2022-03-23 5,884 - 5,884 39,700원 760 2023-01-01 22,298 - 22,298 37,081원 8,280 2023-03-22 3,020 - 3,020 35,350원 2,279 2024-01-01 21,722 - 21,722 38,156원 18,295 2025-01-01 18,070 - 18,070 50,444원 10,434 (*1) 부여시점의 신한금융지주회사 주식종가를 단위당 공정가치로 산정하였습니다.(*2) 최초 부여 시점의 부여수량에 약정용역기간 중 재임일수에 해당하는 기준수량을 기준으로 상대주가상승률 및 경영성과달성률에 따른 부여수량을 조정하여 운영기간 종료 후 획득수량을 확정합니다. 지급약정에 따라 연결실체가 신한금융지주회사에 지급해야 할 금액은 신한금융지주회사가 평가한 공정가치를 자본에 직접 차감하여 부채로 인식하였습니다. 당분기말 현재 신한금융지주회사가 평가한 공정가치는 70,800원입니다. (3) 당분기와 전기 중 발생한 보상원가와 미지급비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 당기 인식한 총보상원가 626 803 미지급비용 3,312 3,423 34. 기타영업손익당분기와 전분기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업수익 기타충당부채환입액 8 31 (8) 23 기타 - - 107 107 소 계 8 31 99 130 기타영업비용 기금출연금 2,987 9,249 3,309 8,979 기타충당부채전입액 - - 5 5 예금보험료 1,824 5,212 1,789 4,878 기타 592 1,620 350 1,014 소 계 5,403 16,081 5,453 14,876 기타영업손익 (5,395) (16,050) (5,354) (14,746) 35. 영업외손익당분기와 전분기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 영업외수익 투자부동산임대수익 108 293 108 291 특수채권회수 59 84 30 72 유형자산처분이익 - 2,177 3 3 매각예정자산처분이익 - 4,075 - - 기타 18 44 700 832 소 계 185 6,673 841 1,198 영업외비용 특수채권추심비용 16 59 35 99 투자부동산감가상각비 5 52 30 88 기부금 44 406 36 216 기타 12 69 299 332 소 계 77 586 400 735 영업외손익 108 6,087 441 463 36. 법인세(1) 법인세비용 구성내역당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 법인세 부담액(*1) 1,941 940 1,225 2,290 일시적차이의 발생과 소멸로 인한이연법인세(*2) (1,640) 732 180 319 자본에 직접 반영된 법인세 469 458 (906) (1,128) 법인세비용 770 2,130 499 1,481 (*1) 법인세 부담액은 전년도 세무조정사항의 확정 등으로 인한 효과를 포함하고 있습니다.(*2) 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액은 이전년도 세무조정사항의 확정 등으로 인한 증가금액을 포함하고 있습니다.(2) 법인세비용 차이내역당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 법인세비용차감전순이익 4,988 14,401 3,689 10,859 적용세율에 따른 법인세 1,043 3,010 771 2,270 조정사항: 비과세수익 (303) (909) (304) (762) 비과세비용 42 127 37 152 과거기간 법인세의 당기 조정액 - (81) - (201) 기타 (12) (17) (5) 22 법인세비용 770 2,130 499 1,481 유효세율 15.46% 14.79% 13.53% 13.64% 37. 주당순이익(1) 당분기와 전분기 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 4,218 12,271 3,190 9,378 신종자본증권 배당 (1,450) (4,350) (1,450) (3,644) 보통주에 귀속되는 이익 2,767 7,921 1,740 5,734 가중평균유통보통주식수 35,430,955 35,430,955 32,128,774 32,128,774 기본 및 희석주당순이익(원) 73 224 54 178 연결실체는 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 당분기와 전분기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. (2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 구분 기간 주식수 일수(일) 적수 기초발행주식수 2025.01.01 ~ 2025.09.30 32,128,774 273 8,771,155,302 유상증자 2025.04.25 ~ 2025.09.30 5,669,783 159 901,495,497 소계(①) 9,672,650,799 가중평균유통보통주식수(②=①/273) 35,430,955 (단위: 주) 구분 기간 주식수 일수(일) 적수 기초발행주식수 2024.01.01 ~ 2024.09.30 32,128,774 274 8,803,284,076 소계(①) 8,803,284,076 가중평균유통보통주식수(②=①/274) 32,128,774 38. 영업수익당분기와 전분기 영업수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 81,950 247,585 87,295 260,220 수수료수익 5,763 16,678 4,500 14,577 배당수익 - 15 - 19 당기손익-공정가치측정금융상품관련수익 98 344 118 519 외환거래이익 412 1,257 460 1,223 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 1,263 6,031 1,927 5,661 상각후원가측정금융자산처분이익 5,601 6,547 5,229 5,421 기타영업수익 - - 107 107 합 계 95,087 278,457 99,636 287,747 39. 우발 및 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 지급보증 및 약정의 종류별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 지급보증 확정지급보증 19,217 18,258 미확정지급보증 367 22 소 계 19,584 18,280 약정 원화대출약정 763,854 784,133 외화대출약정 3,195 4,052 기타 10,956 10,956 소 계 778,005 799,141 합 계 797,589 817,421 (2) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결실체와 관련하여 계류 중인 소송사건은 제소 4건(총 소송금액: 1,113백만원) 및 피소 2건(총 소송금액: 199백만원)이 있습니다. 소송 결과는 연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측되고 있으나 향후 소송의 결과에 따라추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다. 40. 현금흐름표에 대한 주석(1) 현금흐름표상의 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 현금 40,253 39,725 지준예치금 219,334 174,937 기타예치금(*1) 11,265 13,492 (조정)사용제한예치금(*2) (7,000) (7,000) 합 계 263,852 221,154 (*1) 예치금충당금을 반영하지 않은 금액입니다.(*2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표'에 따라 현금의 정의를 충족하는 항목은 제외하였습니다. (2) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 기타포괄손익의 변동 (1,204) 4,602 유형자산의 매각예정비유동자산으로의 대체 4,009 - 투자부동산의 매각예정비유동자산으로의 대체 10,064 - (3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 기타변동(*2) 당분기말 차입부채 (주석 20) 195,452 94,879 - 290,331 사채 (주석 21) 299,743 99,874 119 399,736 기타부채(*1) 13,065 (2,208) 455 11,312 재무활동으로부터의 총부채 508,260 192,545 574 701,379 (*1) 기타부채는 보증금 및 리스부채의 변동내역입니다.(*2) 기타변동에는 외화환산손익 및 사채할인상각액 발생내역이 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 기초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 기타변동(*2) 기말 차입부채 (주석 20) 173,437 22,014 1 195,452 사채 (주석 21) 249,905 49,740 98 299,743 기타부채(*1) 9,540 (2,733) 6,258 13,065 재무활동으로부터의 총부채 432,882 69,021 6,357 508,260 (*1) 기타부채는 보증금 및 리스부채의 변동내역입니다.(*2) 기타변동에는 외화환산손익 및 사채할인상각액 발생내역이 포함되어 있습니다. 41. 특수관계자 거래(1) 지배기업 현황 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지배기업은 주식회사 신한금융지주회사(지분율 64.01%)입니다.(2) 특수관계자의 범위연결실체는 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따라 연결실체의 지배기업, 당행에 유의적인 영향력을 행사하는 기업, 그 밖의 특수관계자(동일지배기업, 관계기업, 동일지배기업의 관계기업), 주요 경영진 및 그 가족 등을 특수관계자의 범위로 정의하고 있습니다. (3) 특수관계자 자금거래 1) 전기 중 특수관계자와의 주요 차입, 상환 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 계정과목 전기초 상환 차입 기타(*) 전기말 그 밖의 특수관계자 신한은행 차입부채 1,825 (1,756) - (69) - (*) 기타 변동액은 환율변동 등으로 인한 금액입니다. 2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 대여, 회수 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 계정과목 기초 회수 대여 분기말(*) 그 밖의 특수관계자 에스비씨피에프브이 대출채권 50,000 (50,000) 17,100 17,100 KB물류전문투자형 사모부동산투자신탁제3-1호 대출채권 2,000 - - 2,000 캡스톤전문투자형 사모부동산투자신탁26호 대출채권 20,000 - - 20,000 (*) 상기 금액은 대손충당금 차감 전 금액입니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 계정과목 기초 회수 대여 기말(*) 그 밖의 특수관계자 에스비씨피에프브이 대출채권 - - 50,000 50,000 KB물류전문투자형 사모부동산투자신탁제3-1호 대출채권 - - 2,000 2,000 캡스톤전문투자형 사모부동산투자신탁26호 대출채권 - - 20,000 20,000 (*) 상기 금액은 대손충당금 차감 전 금액입니다.3) 당분기 중 특수관계자와의 금융약정에 따른 이전 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 내역 당분기 당행에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)더존비즈온 유상증자 56,848 (4) 특수관계자 자산거래당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 리스 및 무형자산 관련 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 계정과목 당분기말 전기말 그 밖의 특수관계자 신한은행 리스자산 758 943 리스부채 790 931 신한DS 유형자산 384 883 무형자산 414 711 (5) 특수관계자 채권ㆍ채무 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 계정과목 당분기말 전기말 지배기업 신한금융지주 기타부채 3,312 3,423 그 밖의특수관계자 신한은행 현금 및 예치금 188 1,638 기타자산 2,078 1,952 충당부채 25 25 신한카드 예수부채 2,145 1,687 기타부채 23 5 신한라이프 예수부채 103 86 신한투자증권 예수부채 2,094 2,695 신한DS 예수부채 19 - 기타부채 2 2 신한펀드파트너스 예수부채 30,000 5,000 기타부채 197 108 에스비씨피에프브이 대출채권 17,100 50,000 대손충당금 38 72 기타자산 3 17 KB물류전문투자형사모부동산투자신탁제3-1호 대출채권 2,000 2,000 대손충당금 - 4 기타자산 - 17 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁26호 대출채권 20,000 20,000 대손충당금 21 21 기타자산 90 90 (6) 특수관계자 수익ㆍ비용 당분기와 전분기 중 특수관계자 간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업 신한금융지주 수수료비용 10 30 10 30 그 밖의특수관계자 신한은행 이자수익 43 126 40 119 이자비용 5 16 6 20 일반관리비 204 619 223 651 수수료비용 23 23 - - 신한카드 수수료수익 - 2 1 3 수수료비용 32 60 14 58 신한라이프 수수료수익 3 11 4 17 신한투자증권 수수료수익 6 17 5 17 신한DS 일반관리비 821 2,447 1,039 3,224 신한펀드파트너스 이자비용 174 277 47 150 신한자산신탁 수수료비용 18 40 67 67 신한EZ손해보험 수수료수익 1 1 - - 에스비씨피에프브이 이자수익 251 1,647 798 824 대손상각비(환입) 2 (34) - 72 KB물류전문투자형사모부동산투자신탁제3-1호 이자수익 21 62 26 77 대손상각비(환입) (4) (4) 30 35 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁26호 이자수익 252 748 252 337 대손상각비 - - 13 35 (7) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 장ㆍ단기종업원급여 541 1,827 578 1,671 퇴직급여 23 67 22 74 주식기준보상 707 626 791 1,116 합 계 1,271 2,520 1,391 2,861 (8) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 지급보증 내역은 없습니다. (9) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 한도금액 약정내용 당분기말 전기말 신한투자증권 3,000 3,000 미사용약정한도 (10) 당분기말 현재 신한라이프생명보험이 운용하는 DB형 퇴직연금에 예치한 사외적립자산은 14,638백만원입니다.(11) 당분기 중 지배기업인 주식회사 신한금융지주회사에 2,420백만원의 배당금을 지급하였습니다. 42. 종속기업 재무제표의 요약(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업인 제주은행(별도) 및 연결대상 종속기업의 재무상태표는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 당분기말 전기말 자산총계 부채총계 자본총계 자산총계 부채총계 자본총계 제주은행(별도) 7,716,440 7,066,511 649,929 7,436,492 6,846,384 590,108 연금신탁 5,663 5,663 - 5,798 5,798 - 개인연금신탁 5,704 5,704 - 6,334 6,334 - 신개인연금신탁 8 8 - 8 8 - 노후생활연금신탁 10 10 - 10 10 - 적립식목적신탁 38 38 - 38 38 - 기업금전신탁 - - - - - - 가계금전신탁 298 298 - 293 293 - 불특정금전신탁 15 15 - 15 15 - (2) 당분기와 전분기 중 지배기업인 제주은행(별도) 및 연결대상 종속기업의 분기포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 당분기 전분기 영업수익 분기순손익 총포괄손익 영업수익 분기순손익 총포괄손익 제주은행(별도) 278,265 12,271 10,536 287,512 9,378 13,792 연금신탁 145 - - 176 - - 개인연금신탁 142 - - 187 - - 신개인연금신탁 - - - - - - 노후생활연금신탁 - - - - - - 적립식목적신탁 1 - - 1 - - 기업금전신탁 - - - - - - 가계금전신탁 6 - - 8 - - 불특정금전신탁 - - - - - - 43. 신탁부문 경영성과(1) 당분기말과 전기말 현재 신탁부문과의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 신탁계정미지급금 12,399 6,677 (2) 당분기와 전분기 중 신탁부문과의 주요 수익ㆍ비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보수수수료 90 197 16 72 신탁계정이자비용 84 245 78 213 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 66 기 3분기말 2025.09.30 현재 제 65 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 66 기 3분기말 제 65 기말 자산 현금및상각후원가측정예치금 263,850 221,151 당기손익-공정가치측정금융자산 15,880 15,292 상각후원가측정대출채권 5,982,404 5,826,098 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,054,549 883,416 상각후원가측정유가증권 223,533 236,272 유형자산 37,669 44,521 무형자산 29,390 39,026 투자부동산 4,155 14,270 확정급여자산 0 3,196 당기법인세자산 1,757 3,557 이연법인세자산 4,526 5,257 매각예정비유동자산 12,647 0 기타자산 86,080 144,436 자산총계 7,716,440 7,436,492 자본과 부채 부채 예수부채 6,135,194 6,105,837 차입부채 290,331 195,452 사채 399,736 299,743 확정급여부채 4,657 0 충당부채 4,130 4,035 기타부채 232,463 241,317 부채총계 7,066,511 6,846,384 자본 자본금 188,993 160,644 신종자본증권 99,689 99,689 자본잉여금 38,810 10,311 자본조정 416 416 기타포괄손익누계액 (10,598) (8,863) 이익잉여금 332,619 327,911 대손준비금 적립액 54,992 52,667 대손준비금 전입(환입) 필요액 3,068 2,325 대손준비금 전입(환입) 예정액 3,068 2,325 자본총계 649,929 590,108 자본과부채총계 7,716,440 7,436,492 재무상태표(신탁) 제66기 3분기 2025년 9월 30일 현재 제65기 2024년 12월 31일 현재 [신탁계정] (단위 : 백만원) 과목 제66기 3분기말 제65기말 자산 현금 및 예치금 181,707 66,308 유가증권 1,694 26 대출금 936 1,466 금전채권 6,000 8,000 기타자산 2,178 1,008 고유계정대 15,919 10,271 자산총계 208,434 87,079 부채 금전신탁 203,730 84,257 불특정금전신탁합동운용 6 6 적립식목적신탁합동운용(실적) 35 34 가계금전신탁합동운용 262 258 노후생활연금신탁합동운용 8 8 기업금전신탁합동운용 0 - 개인연금신탁합동운용 5,220 5,900 가계장기신탁합동운용 10 10 근로자우대신탁합동운용 3 3 신종적립신탁합동운용 69 69 퇴직연금신탁 26 26 ISA신탁 49,092 30,693 특정금전신탁 144,458 42,529 신개인연금신탁합동운용 4 4 연금신탁 4,535 4,715 기타부채 4,077 2,199 미지급신탁보수 27 5 미지급신탁이익 3,893 2,135 미지급비용 158 58 기타 0 - 특별유보금 627 623 부채총계 208,434 87,079 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 66 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 65 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 66 기 3분기 제 65 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업손익 4,880 8,314 3,248 10,396 (1)순이자손익 41,869 120,297 38,202 114,008 이자수익 81,879 247,360 87,209 259,941 이자비용 (40,010) (127,063) (49,007) (145,933) (2)순수수료손익 2,780 9,741 2,430 8,579 수수료수익 5,773 16,711 4,513 14,621 수수료비용 (2,993) (6,970) (2,083) (6,042) (3)배당수익 0 15 0 19 (4)당기손익-공정가치측정금융상품관련손익 101 237 118 412 (5)외환거래손익 412 1,257 460 1,223 (6)기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 1,263 6,031 1,927 5,661 (7)상각후원가측정금융자산처분손익 2,866 2,961 4,029 4,215 (8)신용손실충당금전입 (11,463) (35,565) (11,331) (30,794) (9)일반관리비 (27,556) (80,624) (27,238) (78,197) (10)기타영업손익 (5,392) (16,036) (5,349) (14,730) 영업외손익 108 6,087 441 463 법인세비용차감전순이익 4,988 14,401 3,689 10,859 법인세비용 770 2,130 499 1,481 분기순이익(손실) 4,218 12,271 3,190 9,378 대손준비금 반영후 조정이익(손실) 3,883 9,203 6,576 6,334 기타포괄손익 (1,778) (1,735) 3,428 4,415 후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목 확정급여제도의재측정요소 0 (782) 0 774 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 205 372 491 (62) 후속적으로당기손익으로재분류되는항목 기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익 (1,983) (1,325) 2,937 3,703 총포괄손익 2,440 10,536 6,618 13,793 주당이익 기본주당순이익 (단위 : 원) 73 224 54 178 희석주당순이익 (단위 : 원) 73 224 54 178 포괄손익계산서 (신탁) 제66기 3분기 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지 제65기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지 [신탁계정] (단위 : 백만원) 과목 제66기 3분기 제65기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익 예치금이자 1,229 2,885 259 969 대출금이자 9 31 18 56 유가증권관련수익 - 1 48 512 금전채권이자 47 180 87 252 기타수익 5 9 1 125 은행계정대이자 104 315 112 307 수익계 1,394 3,420 526 2,221 비용 신탁이익 1,290 3,176 492 1,982 가계금전신탁이익 1 4 2 6 개인연금신탁이익 38 121 50 155 신종적립신탁이익 - 1 1 2 퇴직연금신탁이익 - 1 - 1 특정금전신탁이익 834 1,906 213 1,124 연금신탁이익 39 122 50 151 ISA신탁이익 377 1,019 176 541 기타신탁이익 - 1 1 2 지급수수료 - - - - 유가증권관련비용 - - - 106 보험료 5 14 5 15 신탁보수 99 227 28 112 기타비용 - - - 1 특별유보금전입 1 3 1 4 비용계 1,394 3,420 526 2,221 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 66 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 65 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 백만원) 자본 자본금 신종자본증권 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누적액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 160,644 49,835 10,311 416 (11,156) 325,801 535,851 자본의 변동 총포괄이익 분기순이익(손실) 0 0 0 0 0 9,378 9,378 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 0 3,641 0 3,641 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 0 774 0 774 소유주와의 거래 연차배당 0 0 0 0 0 (3,213) (3,213) 신종자본증권배당 0 0 0 0 0 (3,644) (3,644) 신종자본증권상환 0 0 0 0 0 0 0 신종자본증권발행 0 49,854 0 0 0 0 49,854 유상증자 0 0 0 0 0 0 0 2024.09.30 (분기말자본) 160,644 99,689 10,311 416 (6,741) 328,322 592,641 2025.01.01 (기초자본) 160,644 99,689 10,311 416 (8,863) 327,911 590,108 자본의 변동 총포괄이익 분기순이익(손실) 0 0 0 0 0 12,271 12,271 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 0 (953) 0 (953) 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 0 (782) 0 (782) 소유주와의 거래 연차배당 0 0 0 0 0 (3,213) (3,213) 신종자본증권배당 0 0 0 0 0 (4,350) (4,350) 신종자본증권상환 0 0 0 0 0 0 0 신종자본증권발행 0 0 0 0 0 0 0 유상증자 28,349 0 28,499 0 0 0 56,848 2025.09.30 (분기말자본) 188,993 99,689 38,810 416 (10,598) 332,619 649,929 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 66 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지 제 65 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 66 기 3분기 제 65 기 3분기 영업활동현금흐름 영업활동순현금흐름 (41,517) (59,690) 분기순이익(손실) 12,271 9,378 손익조정사항 (118,182) (112,546) 이자수익 (247,360) (259,941) 이자비용 127,063 145,933 배당수익 (15) (19) 법인세비용 2,130 1,481 현금유출입이 없는 손익항목 45,313 46,584 당기손익-공정가치측정금융자산관련손익 (237) (412) 외화거래손익 (215) (481) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 (6,031) (5,661) 신용손실충당금전입 35,565 30,794 종업원관련비용 3,171 3,600 감가상각비 5,998 5,789 무형자산상각비 13,294 12,889 기타영업손익 (31) (18) 영업외손익 (6,201) 84 자산부채의증감 (99,121) (133,634) 상각후원가측정대출채권의 감소(증가) (192,166) (207,033) 기타자산의 감소(증가) 65,806 (11,324) 예수부채의 증가(감소) 29,810 79,598 확정급여부채 증가(감소) 4,354 818 충당부채의 증가(감소) 27 (1,716) 기타부채의 증가(감소) (6,952) 6,023 법인세의 납부 860 (1,491) 이자의 수취 246,532 260,930 이자의 지급 (129,205) (128,930) 배당금의 수취 15 19 투자활동현금흐름 투자활동순현금흐름 (157,378) (1,557) 당기손익-공정가치유가증권의처분 0 94 당기손익-공정가치유가증권의취득 (350) (50) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 1,087,962 741,189 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득 (1,256,854) (772,192) 상각후원가측정유가증권의상환 12,800 107,000 상각후원가측정유가증권의취득 0 (70,279) 유형자산의 처분 2,507 5 유형자산의 취득 (1,934) (1,546) 무형자산의 취득 (2,902) (2,909) 매각예정비유동자산의 처분 5,500 0 기타자산의 증감 (4,107) (2,869) 재무활동현금흐름 재무활동순현금흐름 241,829 23,624 차입부채의 증가 2,894,361 660,316 차입부채의 상환 (2,799,482) (627,528) 사채의 발행 99,874 99,867 사채의 상환 0 (150,000) 배당금의 지급 (7,564) (6,857) 기타부채의 감소 (2,208) (2,028) 신종자본증권의 발행 0 49,854 신종자본증권의 상환 0 0 유상증자 56,848 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (236) 260 현금및현금성자산의증감 42,698 (37,363) 기초현금및현금성자산 221,154 228,394 분기말현금및현금성자산 263,852 191,031 5. 재무제표 주석 제66(당)기 3분기 2025년 9월 30일 현재 제65(전)기 3분기 2024년 9월 30일 현재 주식회사 제주은행 1. 은행의 개요주식회사 제주은행(이하 "당행"이라 함)은 은행, 신탁, 외국환업무 등을 주 영업목적으로 1969년 3월 20일 설립되어 1972년 12월 28일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당분기말 현재의 자본금은 188,993백만원입니다. 당행은 제주지역에 21개 지점과 5개의 출장소, 제주지역 외의 국내에 2개의 지점 등 28개의 영업점을 개설하고 있으며, 당행의 최대주주는 64.01%의 지분을 소유한 주식회사 신한금융지주회사입니다. 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용당행은 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 분기재무제표를 작성하였습니다. 당행의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 측정기준당행의 분기재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채 및 확정급여자산 - 공정가치로 측정되는 주식기준보상 (3) 기능통화와 표시통화당행의 분기재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 당행의 재무제표는 당행의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.분기재무제표에 인식된 금액에 대한 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단 및 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 주석 5에서 기술하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 당행이 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당행이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당행은 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 당행이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정 동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 4. 금융상품 위험 관리 금융상품과 관련하여 당행은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당행이 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 당행의 위험경감정책 그리고 자본위험관리 등에 대해 공시하고 있습니다. 위험한도관리 및 추가적인 계량정보에 대해서는 본 분기재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 4-1. 신용위험 당행은 일정 수준의 신용위험에 노출되어 있으며, 이는 거래상대방의 의무불이행으로 인해 당행이 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 당행의 영업활동에 있어 가장 중요하게 관리되어야 할 위험으로 분류되며, 경영진은 신용위험 최대노출액을 주의 깊게 관리하고 있습니다. 신용노출은 주로 예치금과 대출채권과 관련된 대출 과정 및 채무증권에 대한 투자활동 등에서 발생하며, 대출 약정 등의 재무제표의 난외 계정과 관련한 신용위험이 존재합니다. (1) 신용위험 관리 당행의 신용위험 관리에 대한 기본 정책은 리스크관리운영위원회에서 결정됩니다. 리스크관리운영위원회는 CRO(Chief Risk Officer)를 위원장으로, 부행장, 리스크총괄파트장, 경영기획본부장, 영업추진본부장, 여신총괄파트장 및 자금총괄본부장으로구성되어, 당행 전반의 신용위험관리 방안과 여신정책 방향을 의사결정하고 있습니다. 리스크관리운영위원회와 별도로 여신심의위원회를 설치하여 거액여신 및 한도승인 등의 여신 심사를 분리하고 있으며, 여신총괄파트담당 부행장을 위원장으로, 부행장 및 CRO, 여신총괄파트장으로 구성되어 여신의 건전성을 제고하고 운용 수익성을제고하는 방향으로 여신 심사를 하고 있습니다. 신용위험 대상자산을 보유 및 관리하는 모든 영업단위에서 1차적으로 해당 자산에 대한 위험관리를 수행하고, 리스크총괄파트 및 여신총괄파트 등 신용위험 관리 부서에서 2차적으로 당행 전체의 신용위험 관리를 담당합니다. 리스크총괄파트는 리스크관리운영위원회에서 설정된 신용위험 한도 및 동일 차주별, 계열별, 업종별 신용최대노출액한도를 관리하는 등 신용포트폴리오 관리를 수행합니다. 또한 리스크총괄파트는 신용평가시스템을 통한 신용위험 산출요소(Risk Component)의 측정 및 관리, 신용평가와 거액 여신 등에 대한 개별 여신감리를 수행하고 있습니다. 여신총괄파트는 당행 전체의 여신정책 및 제도 관리, 여신 의사결정을 통해 신용위험 관리를 수행하고 있습니다. 모든 여신고객(개인 및 기업)에 대하여 신용등급이 부여되어 관리되는데, 개인은 신상정보, 은행내부실적정보, 외부신용정보 등을 모형화하여 산출되고, 기업의 경우 재무항목과 산업위험, 영업위험, 경영위험 등의 비재무항목 등을 종합적으로 고려하여 신용평가시스템에서 산출됩니다. 산출된 신용등급은 여신승인, 한도관리, 가격결정, 신용손실충당금 적립 등에 활용되는 등 신용위험 관리의 기본이 됩니다. 당행은 지속적인 모니터링을 병행하며 개인여신평가시스템(CSS, Credit Scoring System) 및 기업평가시스템(AIRS, Advanced Internal Rating System)을 운영하고 있습니다. 특히, 개인모형은 상품특성을 고려하여 ASS(Application Scoring System), BSS(Behavior Scoring System) 모형으로 개발되었고, 기업모형은 기업규모 및 Exposure특성을 감안하여 일반기업, 특수금융, 금융회사, 정부/공공기관, 비영리법인/단체, 자산유동화 등 6개분야의 30개 모형으로 운영하고 있습니다. 기업여신에 대한 심사는 집단의사결정체제를 취함으로써 객관적이고 신중한 의사 결정을 하고 있습니다. 일반적인 여신의 경우 영업점의 RM(Relationship Manager)과 본부 심사역의 합의 하에 여신 승인이 이루어지며, 규모가 크거나 중요한 여신의 경우는 심사역협의체 등에서 여신 승인이 이루어집니다. 특히, 전결한도를 초과하는 거액여신 등 중요 여신에 대하여는 여신 최고의사결정기구인 여신심의위원회에서 심사를하고 있습니다. 개인여신은 여신총괄파트에서 객관적인 통계방법과 당행의 신용정책에 기초한 자동화된 개인여신평가시스템(CSS)에 의하여 심사가 이루어지고 있습니다. 개별 여신에 대한 상시 관리를 위하여 상시모니터링시스템을 가동하고 있습니다. 기업여신 거래처 중 부실예상기업을 자동 검색하여 심사역과 RM으로 하여금 Loan Review를 하도록 하고 있으며, 여신총괄파트와 독립된 리스크총괄파트에서는 Loan Review결과의 적정성을 판단하고 필요에 따라 해당 기업의 신용등급 조정을 요청합니다. 이러한 절차에 따라 부실예상기업을 정상기업, 관찰기업, 주의기업, 조기경보기업, 문제기업으로 분류한 뒤 위험단계별 관리지침에 따라 차별 관리함으로써 여신의 부실화를 조기에 차단하고 있습니다. (2) 위험한도관리 및 위험경감 정책 신용위험을 적정 수준으로 통제하기 위하여 아래와 같은 한도관리 체계를 수립ㆍ운용하고 있습니다. - 신용위험 한도는 신용위험자본 및 최대노출액을 기준으로 고객별, 업종별 등 각 부문별로 설정하여 관리함. - 리스크총괄파트에서는 신용위험자본 및 최대노출액 기준의 한도 설정과 관리업무를 수행하고, 여신총괄파트에서도 신용위험 관리를 위해 설정된 최대노출액 한도관리 업무를 실행함. - 리스크총괄파트는 매년 1회 이상 은행 전체의 신용위험 한도 운영계획을 수립하여 위험관리위원회에 부의하여 승인을 득함. - 식별된 신용위험에 대해 개인고객 및 기업고객, 산업별 한도 지정 및 관리함. - 해당 위험은 연간 기준 혹은 필요하다고 판단되는 경우 기간 내에 재검토됨. - 기관을 포함한 차주별 최대노출액은 재무제표상의 계정과 난외계정에 대해 개별 설정된 하위 수준의 한도에 의해 관리되며, 외화선도 거래 등 상품 거래와 관련된 일별 거래에 대해서도 위험의 한도를 결정함. - 한도에 대비한 실제 최대노출액은 일별로 관리함. - 신용위험 최대노출액은 차주에 대한 이자와 원금 상환능력을 분석하는 과정에서도 관리되며, 필요한 경우 이 과정에서 대출한도를 변경함. 기타 위험관리 방안은 다음과 같습니다. 1) 담보 당행은 신용위험을 완화하기 위한 정책과 절차들을 도입하고 있습니다. 신용위험과 관련하여 일반적으로 담보채가 사용되며, 당행은 특정 종류의 자산에 대한 질권설정에 대한 정책을 도입하고 있으며, 주요 담보 형태는 다음과 같습니다. - 주택 담보 - 부동산, 재고자산 및 매출채권 등 - 채무증권 및 지분증권 등 금융상품 상대적으로 장기 대출채권은 일반적으로 담보가 설정되어 있습니다. 반면, 개인 신용카드는 무담보인 경우가 일반적입니다. 또한, 신용위험으로 인한 손실을 최소화하기 위해 당행은 자산 손상의 징후가 있는 경우 거래상대방에 대해 추가 담보를 설정하고있습니다. 대출채권 외의 금융자산에 대한 담보는 상품의 성격에 따라 차이가 있습니다. 금융상품 포트폴리오 등의 담보 설정된 ABS 등 특수한 경우를 제외하면, 채무증권의 경우 무담보가 일반적입니다. 2) 신용 관련 약정 보증과 신용공여는 여신과 같은 신용 위험을 가지고 있습니다. 신용장(특정 기간과 상황 아래 요구된 금액에 대하여 당행이 제3자에 어음을 발행하여 고객을 대신하여 신용을 보증)은 그들과 관련된 기초적인 상품의 선적에 의해 담보가 설정되어 있으므로 여신보다 더 적은 위험을 수반합니다. 신용 보강에 대한 약정들은 여신, 보증 혹은 신용장의 형태에서 신용을 보강시키는 한도의 미사용 비율을 나타냅니다. 신용을 보강시키는 약정에 대한 신용 위험과 관련하여, 당행은 총 미사용약정과 동일한 금액에 대하여 잠재적으로 노출되어 있습니다.장기 약정은 일반적으로 단기 약정보다 신용 위험의 정도가 크기 때문에 당행은 신용약정의 만기에 대하여 모니터링하고 있습니다. (3) 손상측정에 사용된 변수, 가정 및 기법 1) 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하는 방법당행은 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 매 보고기간 말에 평가하며, 신용위험의 유의적인 증가를 평가할 때 기대신용손실액의 변동이 아니라 금융상품의 기대존속기간에 걸친 채무불이행 발생 위험의 변동을 사용합니다. 이러한 평가를 하기 위해, 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생 위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생 위험과 비교하고 최초 인식 후에 신용위험의 유의적인 증가를 나타내는 정보로서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 이러한 정보는 당행이 보유한 채무불이행 경험 데이터와 내부 신용 평가 전문가의 분석결과를 포함합니다. ① 채무불이행 위험의 측정당행은 채무불이행 위험과 합리적인 상관관계가 있는 것으로 확인된 관측 자료와 과거 경험에 기반한 판단을 근거로 개별 익스포저에 대하여 내부 신용등급을 부여합니다. 내부 신용등급은 채무불이행 위험을 나타내는 질적ㆍ양적 요소를 고려하여 결정되며, 이러한 요소는 익스포저의 특성과 차주의 유형에 따라 다를 수 있습니다. ② 부도율 기간구조의 측정내부 신용등급은 부도율 기간구조를 결정하기 위한 주요 투입변수입니다. 당행은 신용위험에 노출된 익스포저의 양태와 채무불이행 정보를 상품과 차주의 유형, 그리고 내부 신용 평가 결과별로 분석하여 축적하고 있으며, 이러한 분석의 수행 시 일부 포트폴리오의 경우 외부 신용 평가 기관으로부터 입수한 정보를 활용합니다.당행은 축적된 데이터로부터 익스포저의 잔여 만기에 대한 부도율을 추정하고 추정된 부도율의 시간의 경과에 따른 변동을 예측하기 위하여 통계적 기법을 적용합니다. ③ 신용위험의 유의적인 증가당행은 신용위험의 유의적인 증가를 판단하기 위하여 포트폴리오별로 정의된 지표를활용하며, 이러한 지표는 일반적으로 내부 신용등급의 변동으로부터 추정된 채무불이행 위험의 변동과 질적 판단 요소, 그리고 연체일수 등으로 구성되어 있습니다. 당행이 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 판단하기 위하여 적용한 방법은 아래와 같습니다. 기업익스포저 소매익스포저 카드익스포저 신용등급의 유의적인 변동 신용등급의 유의적인 변동 신용등급의 유의적인 변동 계속연체일수 30일 초과 계속연체일수 30일 초과 연체일수 7일 초과 자산건전성등급 '요주의' 이하 자산건전성등급 '요주의' 이하 자산건전성등급 '요주의' 이하 조기경보모형 모니터링 등급 조기경보모형 모니터링 등급 완전자본잠식 감사의견 부적정 또는 의견거절 3년 연속 이자보상배율 1미만 2년 연속 부의 영업현금흐름 당행은 특정 익스포저의 연체일수가 30일을 초과하는 경우(단, 특정 포트폴리오에 대하여 7일을 초과하는 경우) 최초 인식 후에 해당 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. 당행은 당행이 차주로부터 수취할 계약상 지급액을 완전히 수취하지 못한 가장 빠른 일자로부터 연체일수를 산정하며 차주에게 부여한 유예기간은 고려하지 않습니다. 당행은 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하기 위한 기준을 다음의 관점에서 정기적으로 검토합니다.- 채무불이행의 발생 이전에 신용위험의 유의적인 증가 여부가 식별될 것- 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하고자 수립한 기준이 연체일수 기준보다 선제적인 예측력을 나타낼 것- 판단기준을 적용한 결과 12개월 기대신용손실 적립대상과 전체기간 기대신용손실의 적립대상 간의 과도하게 빈번한 이동이 없을 것 2) 변경된 금융자산금융자산의 계약상 현금흐름이 재협상 등을 통하여 변경되었으나 제거되지 아니하는경우, 당행은 해당 금융자산의 최초 인식 시점에 변경 전 계약 조건에 따라 측정된 채무불이행 위험과 변경된 조건에 따라 보고기간 말 현재 측정된 채무불이행 위험을 비교하여 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 판단합니다.당행은 채무불이행 위험을 관리하고 회수가능성을 제고하기 위하여 재무적 곤경에 처한 고객에게 실행된 대출상품 등의 계약상 현금흐름을 조정('채권채무재조정')할 수 있습니다. 이러한 조정은 일반적으로 만기의 연장, 이자 지급 주기의 변경 및 계약상 기타 조건의 변경 등으로 이루어집니다.채권채무재조정은 일반적으로 신용위험의 유의적인 증가를 나타내는 질적 지표이며,당행은 이러한 조정 대상에 해당할 것으로 예상되는 익스포저에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식하고 있습니다. 차주가 채권채무재조정에 따라 변경된 계약상 현금흐름의 지급을 충실히 이행하거나 또는 해당 차주의 내부 신용등급이 전체기간 기대신용손실을 인식하기 이전의 수준으로 회복된 경우 해당 익스포저에 대하여 다시 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 3) 채무불이행 위험당행은 금융자산이 아래의 상황 중 하나 이상에 해당할 때 해당 자산이 채무불이행 상태에 있는 것으로 간주합니다.- 차주가 계약상 지급일로부터 90일 이상 연체한 경우- 기타 당행이 담보권 등을 행사하지 않고 원리금을 회수하는 것이 불가능하다고 판단하는 경우차주의 채무불이행 여부를 판단할 때 당행은 아래의 지표를 활용합니다.- 질적 요소(예: 계약 조건의 위반)- 양적 요소(예: 동일 차주가 당행에 대한 하나 이상의 지급의무를 이행하지 않는 경우 각 지급의무별 연체일수 단, 특정 포트폴리오의 경우 개별 금융상품 단위별로 연체일수 등을 활용)- 내부 관측자료 및 외부로부터 입수한 정보 당행이 적용하고 있는 채무불이행의 정의는 규제자본관리 목적에서 정의하고 있는 부도의 정의와 대체로 일치하며, 채무불이행 여부를 판단하기 위하여 활용하는 정보와 각 정보의 활용도는 상황에 따라 다를 수 있습니다. 4) 미래전망정보의 반영당행은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 기대신용손실을 추정하는 데에 미래전망정보를 사용하고 있으며, 기대신용손실의 측정 시 다양한 정보를 기초로 내부 전문가 그룹이 제시한 미래전망정보를 반영합니다. 이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 당행은 국내외 연구기관 또는 정부 및 공공기관 등에서 공개한 경제전망 등을 활용합니다. 당행은 과거에 경험한 데이터를 분석하여 각 포트폴리오별로 신용위험과 신용손실의예측에 필요한 주요 거시경제변수를 식별하고, 각 변수별 신용위험 간 상관관계를 도출하였습니다. 대내외 경제 불확실성 반영을 위해 upside, central, downside의 3가지 시나리오에 worst 시나리오를 추가적으로 검토하여 미래전망정보를 반영하였습니다. 당행은 각 시나리오의 확률가중치는 그룹에서 시나리오별 GDP성장률 전망치 등을 기반으로 추정한 GDP성장률의 확률분포를 고려하여 결정한 값을 적용합니다. 주요 거시경제변수 신용위험 간 상관관계 소비자물가지수 양(+)의 상관관계 국고채(3년) 양(+)의 상관관계 아파트매매가격지수(서울, KB) 음(-)의 상관관계 국제유가(Dubai) 양(+)의 상관관계 가계신용(제주) 양(+)의 상관관계 어음부도율(제주) 양(+)의 상관관계 당행이 사용한 거시경제변수와 채무불이행 위험 간의 예측된 상관관계는 과거 10년 이상의 장기데이터를 기초로 도출되었습니다. 당행은 2020년 이후 COVID-19에 의한 경기 위축등에 대응하여 각종 정책적 지원을진행 중 입니다. 이로 인한 잠재 부실 영향을 반영하기 위해 금융지원 프로그램 중 이자납입유예, 분할상환유예 여신은 Stage 2 분류 및 추가적인 예상손실 평가를 통해 신용위험을 관리하고 있습니다. 또한 해당 여신 보유 차주의 비소매 및 소매SOHO여신과 금융지원 프로그램중 만기연장 여신, 추정손실 여신에 대해서도 추가적인 예상손실 평가를 통해 신용위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자납입 및 원금분할상환 유예를 신청한 차주의 익스포저 및 충당금은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 익스포저 충당금 이자및원금분할상환유예 354,074 2,488 (단위: 백만원) 구 분 익스포저 충당금 이자및원금분할상환유예 411,891 3,371 5) 기대신용손실의 측정기대신용손실의 측정에 투입된 주요 변수는 아래와 같습니다.- 기간별 부도율(PD)- 부도시 손실률(LGD)- 부도시 익스포저(EAD) 이러한 신용위험측정요소는 은행권 공동TF에서 수립한「기대신용손실 측정 미래전망 반영 실무지침」상의 방법론에 따라 당행이 내부적으로 개발한 통계적 기법과 과거 경험데이터로부터 추정되었으며 미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었습니다. 기간별 부도율은「기대신용손실 측정 미래전망 반영 실무지침」에 따라 과거 위기상황을 포함한 장기간의 신용손실데이터를 활용하는 것이 원칙이며, 기간별 부도율 측정 시 이러한 원칙에 따라 신용리스크 내부등급법에서 승인받은 비소매모형의 등급별 부도율 및 소매모형의 POOL별 장기평균 부도율을 기간별 부도율 추정을 위한 시작점으로 활용하고 있습니다. 기간별 부도율은 위 시작점에 통계적 모형에 기반하여비소매모형의 등급, 소매모형의 POOL별 특성, 익스포저의 계약 만기를 고려하여 추정하였습니다. 부도시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 당행은 과거 부도익스포저로부터 측정된 경험 회수율에 기반하여 부도시 손실률을 산출하였습니다.부도시 손실률의 측정 모형은 담보의 유형, 담보에 대한 선순위, 차주의 유형 및 회수에 소요된 비용을 반영하도록 개발되었으며, 특히 소매 대출상품의 부도시 손실률 모형은 담보의 대출비율(Loan to Value, LTV)을 주요 변수로 사용합니다. 부도시 손실률 산출에 반영된 회수율은 유효이자율로 할인된 회수금액의 현재가치를 기준으로 산정됩니다. 부도시 익스포저는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포저를 의미합니다. 당행은 현재 실행된 익스포저가 계약 상 한도 내에서 부도 시점까지 추가적으로 사용될 것으로 예상되는 비율을 반영하여 부도시 익스포저를 도출합니다. 금융자산의 부도시 익스포저는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융 보증 계약의 부도시 익스포저는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다. 당행은 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정대상 기간을 반영합니다. 계약상 만기는 차주가 보유한 연장권을 고려하여 산정됩니다. 부도율, 부도시 손실률 및 부도시 익스포저의 위험측정요소는 아래와 같은 구분 기준에 따라 집합적으로 추정됩니다.- 상품의 유형- 내부 신용등급- 담보의 유형- 담보대출비율(LTV)- 차주가 속한 산업군- 차주 또는 담보의 소재지- 연체일수집합을 구분하는 기준은 집합의 동질성을 유지하도록 정기적으로 검토되며 필요한 경우 조정됩니다. 당행은 내부적으로 충분한 수준의 과거 경험으로부터 축적된 자료를 보유하지 못한 특정 포트폴리오의 경우 외부 벤치마크 정보를 활용하여 내부 정보를 보완하였습니다. 6) 금융자산의 제각당행은 현실적으로 원리금의 회수가능성이 없다고 판단된 대출상품 또는 채무증권의부분 또는 전체를 제각합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는 충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 제각을 실행하며, 이러한 제각 여부의 판단은 당행의 내부 규정에 따르며 필요한 경우 외부 기관으로부터의 승인을 득하여 실행됩니다. 제각과는 별개로 당행은 금융자산의 제각 이후에도 자체 회수 정책에 따라 지속적으로 회수권을 행사할 수 있습니다. (4) 신용위험에 대한 최대노출액 당분기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정예치금 및 대출채권(*1)(*2) 은행 4,110 6,366 개인 주거용부동산담보대출 835,183 845,354 기타 955,587 877,938 소 계 1,790,770 1,723,292 정부/공공기관/중앙은행 249,403 276,651 기업 중소기업 1,176,273 1,132,185 특수금융 434,766 322,574 기타 2,495,580 2,486,095 소 계 4,106,619 3,940,854 카드채권 55,099 60,361 합 계 6,206,001 6,007,524 당기손익-공정가치측정금융자산 15,880 15,292 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 1,051,375 880,712 상각후원가측정유가증권 223,533 236,272 기타금융자산(*1)(*3) 84,125 142,502 난외계정 지급보증 19,584 18,280 대출약정 및 기타 신용관련 부채 778,005 799,141 합 계 797,589 817,421 총 계 8,378,503 8,099,723 (*1) 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 금액입니다.(*2) 자기자본비율(BIS 비율) 산출상 유사한 신용위험집단으로 분류하였습니다.(*3) 미수금, 미수수익, 보증금, 미회수내국환채권, 가지급금 등으로 구성되어 있습니다. (5) 금융자산의 신용위험에 따른 손상정보1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 각 기대신용손실 측정방법별 신용위험 노출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 총액(A) 차감:신용손실충당금(B) 순액(C=A+B) 담보에 의한신용위험경감효과 우량(*1) 보통(*1) 우량(*1) 보통(*1) 손상 및 대출채권> 은행 4,112 - - - - 4,112 (2) 4,110 - 개인 1,018,650 694,215 6,107 56,855 36,643 1,812,470 (21,700) 1,790,770 1,512,875 - 주거용부동산담보대출 542,250 253,477 1,875 27,586 12,416 837,604 (2,421) 835,183 796,192 - 기타 476,400 440,738 4,232 29,269 24,227 974,866 (19,279) 955,587 716,683 정부/공공기관/중앙은행 239,335 - 10,090 - - 249,425 (22) 249,403 2,500 기업 2,672,755 281,537 688,117 442,918 75,190 4,160,517 (53,898) 4,106,619 3,354,662 - 중소기업 988,688 59,851 37,290 83,300 26,457 1,195,586 (19,313) 1,176,273 897,363 - 특수금융 320,254 - 113,561 - 2,401 436,216 (1,450) 434,766 300,981 - 기타 1,363,813 221,686 537,266 359,618 46,332 2,528,715 (33,135) 2,495,580 2,156,318 카드채권 12,708 32,439 203 11,865 4,767 61,982 (6,883) 55,099 3 소 계 3,947,560 1,008,191 704,517 511,638 116,600 6,288,506 (82,505) 6,206,001 4,870,040 기타포괄손익-공정가치측정채무증권(*2) 1,051,375 - - - - 1,051,375 - 1,051,375 - 상각후원가측정유가증권 223,584 - - - - 223,584 (51) 223,533 - 기타금융자산 - 80,390 - 4,128 598 85,116 (991) 84,125 - 합 계 5,222,519 1,088,581 704,517 515,766 117,198 7,648,581 (83,547) 7,565,034 4,870,040 (*1) 우량등급과 보통등급의 구분은 다음과 같습니다. 구 분 개 인 정부, 공공기관, 중앙은행 기업 및 은행(카드채권 포함) 카드채권(개인) 등급: 1. 우량 Pool별 부도율2.25% 미만 OECD 국가신용등급6이상 내부신용등급BBB+ 이상 Behavior Scoring System 상7등급 이상 등급: 2. 보통 Pool별 부도율2.25% 이상 OECD 국가신용등급6미만 내부신용등급BBB+ 미만 Behavior Scoring System 상7등급 미만 (*2) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권에 대하여 기타포괄손익으로 인식된 신용손실충당금은 304백만원입니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 총액(A) 차감:신용손실충당금(B) 순액(C=A+B) 담보에 의한신용위험경감효과 우량(*1) 보통(*1) 우량(*1) 보통(*1) 손상 및 대출채권> 은행 6,369 - - - - 6,369 (3) 6,366 - 개인 1,014,770 634,054 7,897 59,921 36,960 1,753,602 (30,310) 1,723,292 1,419,190 - 주거용부동산담보대출 552,046 251,228 2,714 31,415 10,325 847,728 (2,374) 845,354 806,084 - 기타 462,724 382,826 5,183 28,506 26,635 905,874 (27,936) 877,938 613,106 정부/공공기관/중앙은행 194,938 - 81,783 - - 276,721 (70) 276,651 2,500 기업 2,576,237 272,980 677,031 406,446 57,867 3,990,561 (49,707) 3,940,854 3,242,331 - 중소기업 935,264 52,313 56,206 80,937 29,008 1,153,728 (21,543) 1,132,185 860,626 - 특수금융 238,743 - 80,439 - 4,502 323,684 (1,110) 322,574 210,096 - 기타 1,402,230 220,667 540,386 325,509 24,357 2,513,149 (27,054) 2,486,095 2,171,609 카드채권 15,172 34,633 355 12,071 6,505 68,736 (8,375) 60,361 22 소 계 3,807,486 941,667 767,066 478,438 101,332 6,095,989 (88,465) 6,007,524 4,664,043 기타포괄손익-공정가치측정채무증권(*2) 880,712 - - - - 880,712 - 880,712 - 상각후원가측정유가증권 236,325 - - - - 236,325 (53) 236,272 - 기타금융자산 - 138,527 - 3,839 1,415 143,781 (1,279) 142,502 - 합 계 4,924,523 1,080,194 767,066 482,277 102,747 7,356,807 (89,797) 7,267,010 4,664,043 (*1) 우량등급과 보통등급의 구분은 다음과 같습니다. 구 분 개 인 정부, 공공기관, 중앙은행 기업 및 은행(카드채권 포함) 카드채권(개인) 등급: 1. 우량 Pool별 부도율2.25% 미만 OECD 국가신용등급6이상 내부신용등급BBB+ 이상 Behavior Scoring System 상7등급 이상 등급: 2. 보통 Pool별 부도율2.25% 이상 OECD 국가신용등급6미만 내부신용등급BBB+ 미만 Behavior Scoring System 상7등급 미만 (*2) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권에 대하여 기타포괄손익으로 인식된 신용손실충당금은 197백만원입니다. 2) 당분기말과 전기말 현재 난외계정의 각 기대신용손실 측정방법별 신용위험 익스포저 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 지급보증 대출약정 및 기타 신용관련 부채 합 계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 소 계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 소 계 우량 16,247 1,626 17,873 651,917 46,954 - 698,871 716,744 보통 1,041 670 1,711 53,390 25,439 - 78,829 80,540 손상 - - - - - 305 305 305 합 계 17,288 2,296 19,584 705,307 72,393 305 778,005 797,589 (단위: 백만원) 구 분 지급보증 대출약정 및 기타 신용관련 부채 합 계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 소 계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 소 계 우량 15,944 943 16,887 499,302 80,666 - 579,968 596,855 보통 1,157 236 1,393 197,512 21,410 - 218,922 220,315 손상 - - - - - 251 251 251 합 계 17,101 1,179 18,280 696,814 102,076 251 799,141 817,421 (6) 당분기말 현재 상각되었지만 회수활동이 계속되고 있는 금융자산의 계약상 미회수 금액은 83,406백만원입니다.(7) 당분기말과 전기말 현재 담보 실행으로 취득한 자산은 없습니다. (8) 지역별 구성 내역 당분기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 지역별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 한국 미국 영국 일본 독일 베트남 중국 기타 합계 및 대출채권> 은행 4,110 - - - - - - - 4,110 개인 1,790,770 - - - - - - - 1,790,770 - 주거용부동산담보대출 835,183 - - - - - - - 835,183 - 기타 955,587 - - - - - - - 955,587 정부/공공기관/중앙은행 249,403 - - - - - - - 249,403 기업 4,106,607 - - - - 12 - - 4,106,619 - 중소기업 1,176,273 - - - - - - - 1,176,273 - 특수금융 434,766 - - - - - - - 434,766 - 기타 2,495,568 - - - - 12 - - 2,495,580 카드채권 55,099 - - - - - - - 55,099 소 계 6,205,989 - - - - 12 - - 6,206,001 당기손익-공정가치측정금융자산 15,880 - - - - - - - 15,880 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 1,051,375 - - - - - - - 1,051,375 상각후원가측정유가증권 223,533 - - - - - - - 223,533 지급보증 19,584 - - - - - - - 19,584 대출약정 및 기타 신용관련 부채 778,005 - - - - - - - 778,005 소 계 797,589 - - - - - - - 797,589 합 계 8,294,366 - - - - 12 - - 8,294,378 (*) 지역별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 한국 미국 영국 일본 독일 베트남 중국 기타 합계 및 대출채권> 은행 6,366 - - - - - - - 6,366 개인 1,723,292 - - - - - - - 1,723,292 - 주거용부동산담보대출 845,354 - - - - - - - 845,354 - 기타 877,938 - - - - - - - 877,938 정부/공공기관/중앙은행 276,651 - - - - - - - 276,651 기업 3,940,832 - - - - - 22 - 3,940,854 - 중소기업 1,132,185 - - - - - - - 1,132,185 - 특수금융 322,574 - - - - - - - 322,574 - 기타 2,486,073 - - - - - 22 - 2,486,095 카드채권 60,361 - - - - - - - 60,361 소 계 6,007,502 - - - - - 22 - 6,007,524 당기손익-공정가치측정금융자산 15,292 - - - - - - - 15,292 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 880,712 - - - - - - - 880,712 상각후원가측정유가증권 236,272 - - - - - - - 236,272 지급보증 18,280 - - - - - - - 18,280 대출약정 및 기타 신용관련 부채 799,141 - - - - - - - 799,141 소 계 817,421 - - - - - - - 817,421 합 계 7,957,199 - - - - - 22 - 7,957,221 (*) 지역별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다. (9) 산업별 구성 내역 당분기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 산업별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 금융 및보험업 제조업 도매 및소매업 부동산임대 및 사업서비스업 건설업 숙박 및음식점업 기타 개인고객 합계 및 대출채권> 은행 4,110 - - - - - - - 4,110 개인 - - - - - - - 1,790,770 1,790,770 - 주거용부동산담보대출 - - - - - - - 835,183 835,183 - 기타 - - - - - - - 955,587 955,587 정부/공공기관/중앙은행 219,335 - - - - - 30,068 - 249,403 기업 212,763 302,424 843,488 795,957 238,762 739,352 973,873 - 4,106,619 - 중소기업 237 75,355 303,195 164,384 50,783 321,425 260,894 - 1,176,273 - 특수금융 183,391 - - 201,616 30,571 - 19,188 - 434,766 - 기타 29,135 227,069 540,293 429,957 157,408 417,927 693,791 - 2,495,580 카드채권 103 1,875 5,196 400 3,933 7,078 11,538 24,976 55,099 소 계 436,311 304,299 848,684 796,357 242,695 746,430 1,015,479 1,815,746 6,206,001 당기손익-공정가치측정금융자산 15,180 - - - - - 700 - 15,880 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 609,755 - - - - - 441,620 - 1,051,375 상각후원가측정유가증권 34,021 - - - - - 189,512 - 223,533 지급보증 - 400 18,233 100 - 851 - - 19,584 대출약정 및 기타 신용관련 부채 4,741 55,145 112,262 163,060 45,923 51,550 96,827 248,497 778,005 소 계 4,741 55,545 130,495 163,160 45,923 52,401 96,827 248,497 797,589 합 계 1,100,008 359,844 979,179 959,517 288,618 798,831 1,744,138 2,064,243 8,294,378 (*) 산업별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 금융 및보험업 제조업 도매 및소매업 부동산임대 및 사업서비스업 건설업 숙박 및음식점업 기타 개인고객 합계 및 대출채권> 은행 6,366 - - - - - - - 6,366 개인 - - - - - - - 1,723,292 1,723,292 - 주거용부동산담보대출 - - - - - - - 845,354 845,354 - 기타 - - - - - - - 877,938 877,938 정부/공공기관/중앙은행 174,937 - - - - - 101,714 - 276,651 기업 104,111 248,890 878,761 714,500 247,674 746,573 1,000,345 - 3,940,854 - 중소기업 208 60,211 309,579 133,735 51,289 321,763 255,400 - 1,132,185 - 특수금융 91,613 - - 172,925 42,883 - 15,153 - 322,574 - 기타 12,290 188,679 569,182 407,840 153,502 424,810 729,792 - 2,486,095 카드채권 118 1,588 5,839 449 3,933 7,443 10,509 30,482 60,361 소 계 285,532 250,478 884,600 714,949 251,607 754,016 1,112,568 1,753,774 6,007,524 당기손익-공정가치측정금융자산 14,835 - - - - - 457 - 15,292 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 369,514 - - - - - 511,198 - 880,712 상각후원가측정유가증권 36,932 - - - - - 199,340 - 236,272 지급보증 - 70 17,397 100 - 713 - - 18,280 대출약정 및 기타 신용관련 부채 4,700 56,371 115,321 123,216 54,181 56,524 104,844 283,984 799,141 소 계 4,700 56,441 132,718 123,316 54,181 57,237 104,844 283,984 817,421 합 계 711,513 306,919 1,017,318 838,265 305,788 811,253 1,928,407 2,037,758 7,957,221 (*) 산업별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다. 4-2. 시장위험 시장위험은 금리, 주가, 환율 등과 같은 시장가격의 변동으로 인해 발생할 수 있는 손실 위험을 의미합니다. 트레이딩 포지션(Trading Position)은 금리, 주가, 환율 등과 관련된 위험에 노출되어 있고, 비트레이딩 포지션(Non-trading Position)은 대부분 금리위험에 노출되어 있습니다. 그러므로 당행은 시장위험을 트레이딩 포지션과 비트레이딩 포지션에서 발생하는 위험으로 나누어 각각 관리하고 있습니다. 시장위험 측정방법으로 VaR(Value at Risk)가 대표적이며, 시장상황의 변동에 따라 발생할 수있는 잠재적인 최대손실액에 대한 통계적인 측정치를 말합니다. 당행의 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서는 시장위험 관리에 관한 정책수립과 한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 리스크총괄파트는 운용부서 및 데스크에 대한 종합적인 시장위험관리 및 Middle Office 기능을 수행하고 있습니다. 시장위험 관리의 기본은 시장위험으로 인한 최대손실가능액을 일정수준 이내로 유지하기 위한 한도관리입니다. 위험관리위원회에서 손실한도, 투자한도 및 포지션한도 등을 설정하여 운영하고 있으며, 리스크총괄파트는 운용부서와는 독립적으로 운영상황을 모니터하며 리스크관리운영위원회 및 위험관리위원회에 정기적으로 보고하고 있습니다. 당행은 시장위험 측정방법으로 국제결제은행(BIS)에서 제시한 BIS 표준방법을 적용하여 시장위험을 산출하고 있으며, 경제환경의 급격한 변화에서의 영향도 및 손실규모를 관리하기 위하여 정기적으로 Stress Test를 병행하여 실시하고 있으며, 이를 통해 당행의 위기상황시 손실규모가 일정범위 이내로 관리되도록 하고 있습니다. 각 사업부문의 신상품(또는 거래)은 시행 이전에 리스크총괄파트에서 공정가액 평가방법에 대한 검토 및 위험 평가 등을 수행하고, 리스크관리운영위원회에서 위험요인에 대한 점검, 투자규모 제한을 검토하는 등 합리적 의사결정을 지원하여 사전에 위험요인에 대한 객관적인 분석, 검토가 이루어지도록 하고 있습니다. (1) 트레이딩 포지션의 시장위험 관리트레이딩 포지션은 단기매매차익 획득을 목적으로 보유하는 유가증권, 외환포지션, 파생금융상품 등을 의미합니다. 당행은 트레이딩 포지션에 대해 BIS 표준방법에 따라금리, 주식, 외환 등의 위험을 측정하여 관리하고 있습니다. BIS 표준방법에 의하여 금리위험은 금리포지션에 당해 자산의 표준신용등급 및 잔존만기에 따라 등급별 가중치를 곱하여 산출한 개별위험 및 만기법에 따른 일반시장위험의 합산으로 산출하고 있으며, 외환위험은 순매입포지션의 합계액과 순매도포지션의 합계액 중 큰 금액에 대해 8%를 곱하여 산출하고 있습니다. 또한 주식위험은 총 주식포지션에 대해 8%(유동성 및 분산도 기준 총족시 4%)를 곱한 개별위험과 매입주식포지션과 매도주식포지션 합계의 차액의 절대값에 대하여 8%를 곱하여 산출하는 방법 등을 적용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 당행이 보유중인 트레이딩 포지션에 대한 위험기준가치평가방법(VaR)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 평균 최고 최저 분기말 환율 VaR 301 585 163 472 (단위: 백만원) 구 분 평균 최고 최저 기말 환율 VaR 250 367 18 178 (2) 비트레이딩 포지션 금리위험 관리 당행은 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서 금리위험관리에 관한 정책수립과 세부한도설정 등 의사결정기능을 수행하며, 동 원칙 및 한도 내에서 자금총괄파트 등 계정별 관리부서는 1차적으로 금리위험을 인식하고 관리합니다. 리스크총괄파트는 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회의 금리위험관련 의사결정을 지원하고 금리위험 허용한도 초과여부를 모니터링하며 회사 전체의 금리위험을 평가하고 관리합니다.당행은 ALM(Asset Liability Management) 시스템을 통해 금리갭, 듀레이션갭, 시나리오별 NII(Net Interest Income) 시뮬레이션 등 다양한 분석방법을 이용하여 금리리스크를 측정 및 관리하고 있으며, 금리 VaR(Value at Risk), 금리 EaR(Earnings at Risk), 금리갭비율에 대해서는 한도를 설정하여 월별로 모니터링하고 있습니다. 또한 Stress Test를 통하여 다양한 위기상황에서 금리리스크에 미치는 영향을 평가하고 있습니다.1) 비트레이딩 포지션에서 발생하는 시장위험의 측정방법당행은 국제결제은행(BIS : Bank for International Settlements)에서 제시한 IRRBB표준방법 금리시나리오 적용 시 발생하는 순자산가치의 변동금액(금리VaR) 및 향후 1년간의 최대 이자손실예상(금리EaR)금액을 산출하여 관리합니다. 또한 IRRBB 표준방법 기준의 고객행동비율을 반영하여 금리시장위험의 리스크를 관리합니다. 금리리스크 산출을 위해서 바젤위원회에서 정의한 6가지 시나리오(①평행충격증가 ②평행충격감소 ③스티프너충격 ④플래트너충격 ⑤단기금리상승 ⑥단기금리하락)를 사용합니다. 6가지 시나리오를 기준으로 순자산가치(Economic Value of Equity)의변동을 측정하여 최대 손실예상액(VaR : Value at Risk)을 산출하고, 2가지 시나리오(평행충격증가, 평행충격감소)를 기준으로 순이자수익(Net Interest Income)의 변동을 측정하여 최대 손익변동 예상액(EaR : Earning at Risk)을 산출합니다. 2) 비트레이딩 포지션의 금리 VaR 및 금리 EaR당분기말과 전기말 현재 BIS에서 제시한 IRRBB 표준방법론에 따라 산출된 비트레이딩 포지션에 대한 금리 VaR(△EVE 중 최대손실예상액) 및 금리 EaR(△NII 중 최대손익변동 예상액) 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 금리 VaR 29,662 14,431 금리 EaR 12,568 5,215 (3) 외환위험당행은 현ㆍ선물 외환포지션을 모두 포함한 종합포지션에 기반하여 환위험을 관리하고 있습니다. 리스크관리운영위원회는 시장위험 한도를 기반으로 부서별ㆍ데스크별 외환포지션한도 등을 설정하여 각 영업 단위의 트레이딩ㆍ비트레이딩 활동에서의 환위험을 관리 및 감독하고 있습니다. 당행의 자금총괄파트에서 전행의 환포지션을 집중하여 관리하고 있으며, 동 부서의 데스크 및 딜러들은 설정된 시장위험 및 외환포지션 한도 내에서 현물환 거래 등을 통하여 종합포지션을 관리합니다. 주로 미국 달러(USD), 일본 엔화(JPY) 위주로 거래되고 있으며, 기타 외환은 제한적으로 운용합니다. (4) 외화자산ㆍ부채의 통화별 내역당분기말과 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 USD JPY EUR CNY 기타 합계 현금 및 예치금 6,068 3,919 618 447 1,988 13,040 상각후원가 측정 대출채권 13 - - - - 13 자산총계 6,081 3,919 618 447 1,988 13,053 예수부채 11,489 4,120 67 21 33 15,730 차입부채 12 - - - - 12 기타금융부채 35 - - - - 35 부채총계 11,536 4,120 67 21 33 15,777 난내 외화 순 노출액 (5,455) (201) 551 426 1,955 (2,724) 지급보증 3,213 - 699 - - 3,912 대출약정 및 기타 신용관련 부채 3,195 - - - - 3,195 난외 외화 순 노출액 (6,408) - (699) - - (7,107) 외화 순 노출액 (11,863) (201) (148) 426 1,955 (9,831) (단위: 백만원) 구 분 USD JPY EUR CNY 기타 합계 현금 및 예치금 7,771 4,084 515 333 2,135 14,838 상각후원가측정대출채권 42 - - - - 42 자산총계 7,813 4,084 515 333 2,135 14,880 예수부채 9,025 4,158 44 13 31 13,271 차입부채 42 - - - - 42 기타금융부채 241 24 - - - 265 부채총계 9,308 4,182 44 13 31 13,578 난내 외화 순 노출액 (1,495) (98) 471 320 2,104 1,302 지급보증 4,074 - - - - 4,074 대출약정 및 기타 신용관련 부채 4,052 - - - - 4,052 난외 외화 순 노출액 (8,126) - - - - (8,126) 외화 순 노출액 (9,621) (98) 471 320 2,104 (6,824) 4-3. 유동성위험 당행은 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서 유동성위험관리에 관한 정책수립과 세부한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 동 원칙 및 한도 내에서 자금총괄파트 등 계정별 관리부서가 1차적으로 유동성위험을 인식하고 관리합니다. 리스크총괄파트는 위험관리위원회의 유동성위험관련 의사결정을 지원하고 유동성위험 허용한도를 모니터링하며 당행의 전체 유동성위험을 평가하고 관리합니다. 당행은 다음의 기본 원칙에 따라 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 1) 충분한 양의 자금을 필요한 시점에, 적절한 수준의 조달비용으로 조달 2) 허용한도 및 조기경보지표 관리를 통하여 위험을 적정수준으로 유지하고, 관련 위험 요인을 사전에 관리 3) 자금의 조달원천과 만기를 효과적으로 분산시킬 수 있는 자금조달전략을 수립하여 손실을 최소화하고 안정적으로 수익확보 4) 정상적인 상황 및 위기상황 하에서 적시에 지급결제 채무를 이행할 수 있도록 매일 일중 유동성 포지션 및 위험 관리 5) 유동성위기 발생에 대비하여 위기상황분석을 정기적으로 실시하고, 위기발생시 조치할 수 있는 비상조달계획을 수립 6) 유동성 관련 비용 및 위험은 상품가격결정, 성과평가 및 신상품 승인절차에 반영 당행은 ALM시스템을 통해 유동성갭, 고객행동모형을 반영한 실질유동성갭, 유동성비율, 예대율 등 다양한 분석방법을 이용하는 한편, 위험한도, 조기경보지표, 모니터링지표 등 다양한 관리지표를 통하여 원화 및 외화 유동성위험을 관리하고 있습니다.자산과 부채의 만기구조 분석시 요구불예금의 경우는 고객의 지급요청시 언제든 인출이 가능하여 최단기로 분류할 수 있으나, 평상시에는 일정비율의 평잔을 유지하는 고객의 행동을 감안하여 비핵심예금을 최단기로 구분하여 유동성위험을 관리합니다. (1) 금융상품의 잔존기간당분기말과 전기말 현재 금융상품의 보고기간 말부터 계약 만기일까지의 잔존기간별구성 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 1개월 이하 1개월 초과~3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과~1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 합계 현금 및 상각후원가측정예치금 263,852 - - - - - 263,852 상각후원가측정대출채권 449,902 702,414 1,056,082 2,809,019 1,376,467 1,197,226 7,591,110 당기손익-공정가치측정금융자산 15,880 - - - - - 15,880 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 921,374 20,225 1,618 31,618 84,485 - 1,059,320 상각후원가측정유가증권 - - 23,317 22,972 192,888 - 239,177 기타금융자산 64,988 - - - 25,314 - 90,302 자 산 합 계 1,715,996 722,639 1,081,017 2,863,609 1,679,154 1,197,226 9,259,641 예수부채 2,089,150 1,284,129 1,108,521 1,344,885 452,413 37,478 6,316,576 차입부채 200,597 700 1,603 9,635 59,610 18,505 290,650 사채 - 20,130 - 153,437 249,340 - 422,907 기타금융부채 123,057 25,217 18,060 28,096 19,092 18,071 231,593 부 채 합 계 2,412,804 1,330,176 1,128,184 1,536,053 780,455 74,054 7,261,726 (*) 상기에 표시된 금액은 금융자산 및 금융부채의 원금 및 이자 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당행의 지급의무가 발생하는 가장 빠른 만기일로 분류하였습니다. 즉시 처분가능한 당기손익-공정가치 측정 금융상품과 처분제한된 자산을 제외한 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품은 1개월 이내 최단기로 분류하였습니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 1개월 이하 1개월 초과~3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과~1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 합계 현금 및 상각후원가측정예치금 221,154 - - - - - 221,154 상각후원가측정대출채권 387,959 894,091 1,502,026 2,297,102 1,224,283 1,201,135 7,506,596 당기손익-공정가치측정금융자산 15,292 - - - - - 15,292 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 795,711 15,176 20,669 30,444 10,644 10,069 882,713 상각후원가측정유가증권 - - 13,532 3,376 190,182 50,344 257,434 기타금융자산 127,343 - - - 21,330 - 148,673 자 산 합 계 1,547,459 909,267 1,536,227 2,330,922 1,446,439 1,261,548 9,031,862 예수부채 2,111,441 1,065,989 1,226,470 1,369,894 511,237 29,233 6,314,264 차입부채 92,474 12,828 8,441 1,076 59,028 22,713 196,560 사채 - - - 20,654 302,962 - 323,616 기타금융부채 131,607 28,662 20,495 23,670 21,892 9,343 235,669 부 채 합 계 2,335,522 1,107,479 1,255,406 1,415,294 895,119 61,289 7,070,109 (*) 상기에 표시된 금액은 금융자산 및 금융부채의 원금 및 이자 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당행의 지급의무가 발생하는 가장 빠른 만기일로 분류하였습니다. 즉시 처분가능한 당기손익-공정가치 측정 금융상품과 처분제한된 자산을 제외한 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품은 1개월 이내 최단기로 분류하였습니다. (2) 난외항목의 잔존기간당행은 제공한 사채발행, 융자담보 등 금융보증에 해당하는 지급보증, 대출약정 및 기타 신용 공여의 경우 약정 만기가 존재하나, 거래 상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다. 당분기말과 전기말 현재 관련 난외항목의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 지급보증 19,584 18,280 대출약정 767,048 788,184 기타 신용관련 부채 10,957 10,957 합 계 797,589 817,421 4-4. 자본위험관리은행에 대한 자기자본 규제제도는 1980년대 금융규제완화에 따른 금융기관의 위험증가에 따라, 은행의 건전성을 확보하고, 예금자 보호와 국제 금융질서의 안정성을 확보하기 위하여 BIS 회원국가를 중심으로 1988년에 도입되었습니다. 최초의 Basel협약이 도입된 이후 규제 자기자본 요구량이 은행이 보유한 리스크를 보다 잘 반영할수 있는 방향으로 발전되어 왔습니다. 바젤위원회(BCBS)는 글로벌 금융위기 이후 은행 시스템의 복원력 강화를 위하여 바젤 III 기준을 마련하여 발표하였고, 우리나라는 은행업감독규정 개정을 통해 2013년 12월 1일부터 기존보다 강화된 자본규제인 바젤 III 를 시행하고 있습니다. 동 기준은 당행을 포함한 국내은행이 보통주자본비율, 기본자본비율, 총자기자본비율에 대해 시행일로부터 단계적으로 각각 일정비율이상을 유지할 것을 의무화하고 있으며, 당행은 국내은행의 감독기구인 금융감독원에 은행 관련 법규에 따른 자기자본비율의 준수 여부를 보고하고 있습니다. 상기의 감독 법규에 따라 당행이 관리하는 규제자본은 아래의 두 분류로 구분됩니다. (1) Tier 1 capital (기본자본, 보통주자본과 기타기본자본의 합)1) 보통주자본 : 은행의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되지 않는 자본으로 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정 등을 포함합니다. 2) 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다. (2) Tier 2 capital (보완자본)청산시 은행의 손실을 보전할 수 있는 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된자본잉여금, 종속기업이 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다. 당행은 자기자본(상기의 기본자본과 보완자본의 합에서 공제항목을 차감한 금액)을 위험가중자산으로 나누어 자기자본비율을 산출합니다. 위험가중자산(Risk WeightedAssets)은 은행의 실질적인 위험을 반영하기 위해 위험의 노출정도가 높을수록 높은가중치를 적용하여 산출하며, 신용위험가중자산, 운영위험가중자산 및 시장위험가중자산의 합으로 구성됩니다.당행은 별도 내부기준을 통해 자본적정성을 평가 및 관리하고 있습니다. 자본적정성의 평가는 경제적 자본(최대노출액별로 내재된 위험에 대비하기 위하여 은행이 보유해야 하는 실질적인 필요자본량으로 은행 내부의 위험 인식 및 평가기준에 따라 산출된 위험량) 대비 가용자본(은행의 실제 손실발생시 손실처리에 충당할 수 있는 자본)의 수준이 적절한가를 은행 내부적으로 평가하는 것을 말합니다. 당행은 위험 유형별(신용, 시장, 운영, 금리 위험)로 산출된 위험의 합산 금액 및 각 유형별 금액을 관리합니다. 당행은 자본적정성 기준(총자기자본비율 8.0% 이상, 기본자본비율 6.0% 이상, 보통주자본비율 4.5% 이상)을 준수하고 있습니다. 또한, 2016년부터 강화된 바젤 III기준의 자본규제를 시행함에 따라 2019년 이후 준수해야 하는 최소 규제 BIS자본비율은 최대 13%로 상향되었습니다. 이는 기존 최저 총자기자본비율에 자본보전완충자본(2.5%p), 경기대응완충자본(2.5%p)을 추가로 적립한 기준으로, 자본보전완충자본의 경우 2019년 이후 2.5%p 부과하고 있으며, 경기대응완충자본은 신용팽창기에 최대 2.5%p를 부과 가능합니다. 당분기말 현재 준수해야 하는 최소 규제 BIS자본비율은 11.5%로, 이는 자본보전완충자본(2.5%p), 경기대응완충자본(1.0%p) 적용한 기준입니다. 당분기말 현재 당행은 상기 규제에 따라 적정 자기자본비율을 유지하고 있습니다. 4-5. 금융상품의 공정가치 측정 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당행은 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (1) 금융상품의 평가수준별 공정가치당행은 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다. - 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다. - 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다. - 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류하고 있습니다. 1) 공정가치로 측정하는 금융상품 당분기말과 전기말 현재 금융상품자산의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 - 15,180 700 15,880 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 310,261 741,114 - 1,051,375 지분증권 - - 3,174 3,174 합 계 310,261 741,114 3,174 1,054,549 (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 - 14,835 457 15,292 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 400,283 480,429 - 880,712 지분증권 - - 2,703 2,703 합 계 400,283 480,429 2,703 883,415 2) 당분기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 1과 수준 2 사이의 이동금액은 없습니다. 3) 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 내역당행은 매 보고기간 말에 금융상품의 공정가치를 결정하기 위해 외부의 독립적이고 자격을 갖춘 평가사의 평가값을 사용하고 있습니다. 당분기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치 측정유가증권 기타포괄손익-공정가치 측정유가증권 합계 기초 457 2,703 3,160 기타포괄손익인식금액 - 471 471 당기손익인식금액 (107) - (107) 취득 350 - 350 분기말 700 3,174 3,874 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치 측정유가증권 기타포괄손익-공정가치 측정유가증권 합계 기초 558 2,717 3,275 기타포괄손익인식금액 - (14) (14) 당기손익인식금액 47 - 47 취득 49 - 49 처분 (197) - (197) 기말 457 2,703 3,160 4) 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 투입변수 ① 당분기말과 전기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 종류 장부금액 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치법 채무증권 15,180 기초자산의 가격 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형 채무증권 741,114 할인율 (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 종류 장부금액 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치법 채무증권 14,835 기초자산의 가격 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형 채무증권 480,429 할인율 ② 당분기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 종류 장부금액 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 범위 당기손익- 공정가치측정금융자산 순자산가치법 채무증권 700 기초자산의 가격 - 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 현금흐름 할인모형(*) 지분증권 2,135 할인율 4.23% ~ 12.33% 성장률 0.00% 순자산가치법 지분증권 1,039 기초자산의 가격 - (*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 종류 장부금액 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치법 채무증권 457 기초자산의 가격 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형(*) 지분증권 2,053 할인율 4.75% ~ 12.54% 성장률 0.00% 순자산가치법 지분증권 650 기초자산의 가격 - (*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 5) 관측가능하지 않은 투입변수의 변경에 대한 민감도당분기말과 전기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 관측가능하지 않은 투입변수의 합리적인 변동에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익 등으로 인식되는 변동의 효과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분(*1) 기타포괄손익으로 인식(*2) 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 62 (48) (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 경우 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 어려워 민감도 분석을 수행하지 아니하였습니다.(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분(*1) 기타포괄손익으로 인식(*2) 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 54 (42) (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 경우 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 어려워 민감도 분석을 수행하지 아니하였습니다.(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (2) 상각후원가로 측정하는 금융상품 1) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 산출 방법 현금 및 예치금 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다.