제주은행 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제67(당)기 1분기 2026년 3월 31일 현재
제66(전)기 1분기 2025년 3월 31일 현재
주식회사 제주은행과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요지배회사인 주식회사 제주은행(이하 "당행"이라 함)과 연결대상 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.

(1) 지배회사의 개요당행은 은행, 신탁, 외국환업무 등을 주 영업목적으로 1969년 3월 20일 설립되어 1972년 12월 28일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당분기말 현재의 자본금은 188,993백만원입니다. 당행은 제주지역에 19개 지점과 4개의 출장소, 제주지역 외의 국내에 3개의 지점 등 26개의 영업점을 개설하고 있으며, 당행의 최대주주는 64.01%의 지분을 소유한 주식회사 신한금융지주회사입니다.(2) 연결대상 종속기업의 개요종속기업은 지배기업 또는 지배기업의 종속기업에 의해 지배되는 기업입니다. 지배기업 또는 지배기업의 종속기업은 종속기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 종속기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 종속기업을 지배합니다.전기말 이후 당분기 중 신규로 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업명(*)	당분기말	전기말

연금신탁	원본보전약정	원본보전약정

개인연금신탁	원본보전약정	원본보전약정

신개인연금신탁	원본보전약정	원본보전약정

노후생활연금신탁	원본보전약정	원본보전약정

적립식목적신탁	원본보전약정	원본보전약정

기업금전신탁	원본보전약정	원본보전약정

가계금전신탁	원본보전약정	원본보전약정

불특정금전신탁	원리금보전약정	원리금보전약정

(*) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되어 있고 피투자자에 대한 힘을 통하여 변동이익에 영향을 미칠 수 있다고 판단하여 연결대상으로 포함하였습니다.

2. 재무제표의 작성기준 (1) 연결재무제표 작성기준연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준연결실체의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무 원가를 차감한 확정급여부채 및 확정급여자산 - 공정가치로 측정되는 주식기준보상

(3) 기능통화와 표시통화

연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

연결재무제표에 인식된 금액에 대한 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단 및 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 주석 5에서 기술하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 회계정책의 변경1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정

동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정)

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.

연결실체가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.

연결실체는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결실체가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.

이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.

또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 연결실체가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다. 제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.

경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순 손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한분류 선택권이 삭제되었습니다.연결실체는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정 입니다. 연결실체는 해당 기준서의 도입과 관련하여 재무영향분석 및 회계정책 수립을 진행하고 있으며, 동 기준서 적용 영향에 대한 전반적인 예비평가를 수행 중에 있습니다.

4. 금융상품 위험 관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험경감정책 그리고 자본위험관리 등에 대해 공시하고 있습니다. 위험한도관리 및 추가적인 계량정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

4-1. 신용위험

연결실체는 일정 수준의 신용위험에 노출되어 있으며, 이는 거래상대방의 의무불이행으로 인해 연결실체가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 연결실체의 영업활동에 있어 가장 중요하게 관리되어야 할 위험으로 분류되며, 경영진은 신용위험 최대노출액을 주의 깊게 관리하고 있습니다. 신용노출은 주로 예치금과 대출채권과 관련된 대출 과정 및 채무증권에 대한 투자활동 등에서 발생하며, 대출 약정 등의 연결재무제표의 난외 계정과 관련한 신용위험이 존재합니다.

(1) 신용위험 관리

연결실체의 신용위험 관리에 대한 기본 정책은 리스크관리운영위원회에서 결정됩니다. 리스크관리운영위원회는 CRO(Chief Risk Officer)를 위원장으로, 부행장, 리스크총괄본부장, 경영기획본부장, 영업총괄본부장, 여신총괄파트장 및 자금총괄파트장으로 구성되어, 연결실체 전반의 신용위험관리 방안과 여신정책 방향을 의사결정하고 있습니다. 리스크관리운영위원회와 별도로 여신심의위원회를 설치하여 거액여신 및 한도승인 등의 여신심사를 분리하고 있으며, 여신총괄파트담당 부행장을 위원장으로, 부행장 및 CRO, 여신총괄파트장으로 구성되어 여신의 건전성을 제고하고 운용 수익성을 제고하는 방향으로 여신 심사를 하고 있습니다.

신용위험 대상자산을 보유 및 관리하는 모든 영업단위에서 1차적으로 해당 자산에 대한 위험관리를 수행하고, 리스크총괄파트 및 여신총괄파트 등 신용위험 관리 부서에서 2차적으로 연결실체 전체의 신용위험 관리를 담당합니다. 리스크총괄파트는 리스크관리운영위원회에서 설정된 신용위험 한도 및 동일 차주별, 계열별, 업종별 신용최대노출액한도를 관리하는 등 신용포트폴리오 관리를 수행합니다. 또한 리스크총괄파트는 신용평가시스템을 통한 신용위험 산출요소(Risk Component)의 측정 및 관리, 신용평가와 거액 여신 등에 대한 개별 여신감리를 수행하고 있습니다. 여신총괄파트는 여신정책 및 제도 관리, 여신 의사결정을 통해 신용위험 관리를 수행하고 있습니다.

모든 여신고객(개인 및 기업)에 대하여 신용등급이 부여되어 관리되는데, 개인은 신상정보, 은행내부실적정보, 외부신용정보 등을 모형화하여 산출되고, 기업의 경우 재무항목과 산업위험, 영업위험, 경영위험 등의 비재무항목 등을 종합적으로 고려하여 신용평가시스템에서 산출됩니다. 산출된 신용등급은 여신승인, 한도관리, 가격결정, 신용손실충당금 적립 등에 활용되는 등 신용위험 관리의 기본이 됩니다.

연결실체는 지속적인 모니터링을 병행하며 개인여신평가시스템(CSS, Credit Scoring System) 및 기업평가시스템(AIRS, Advanced Internal Rating System)을 운영하고있습니다. 특히, 개인모형은 상품특성을 고려하여 ASS(Application Scoring System), BSS(Behavior Scoring System) 모형으로 개발되었고, 기업모형은 기업규모 및 Exposure 특성을 감안하여 일반기업, 특수금융, 금융회사, 정부/공공기관, 비영리법인/단체, 자산유동화 등 6개분야의 30개 모형으로 운영하고 있습니다.

기업여신에 대한 심사는 집단의사결정체제를 취함으로써 객관적이고 신중한 의사 결정을 하고 있습니다. 일반적인 여신의 경우 영업점의 RM(Relationship Manager)과 본부 심사역의 합의 하에 여신 승인이 이루어지며, 규모가 크거나 중요한 여신의 경우는 심사역협의체 등에서 여신 승인이 이루어집니다. 특히, 전결한도를 초과하는 거액여신 등 중요 여신에 대하여는 여신 최고의사결정기구인 여신심의위원회에서 심사를 하고 있습니다. 개인여신은 여신총괄파트에서 객관적인 통계방법과 연결실체의 신용정책에 기초한 자동화된 개인여신평가시스템(CSS)에 의하여 심사가 이루어지고 있습니다.

개별 여신에 대한 상시 관리를 위하여 상시모니터링시스템을 가동하고 있습니다. 기업여신 거래처 중 부실예상기업을 자동 검색하여 심사역과 RM으로 하여금 Loan Review를 하도록 하고 있으며, 여신총괄파트와 독립된 리스크총괄파트에서는 Loan Review결과의 적정성을 판단하고 필요에 따라 해당 기업의 신용등급 조정을 요청합니다. 이러한 절차에 따라 부실예상기업을 정상기업, 관찰기업, 주의기업, 조기경보기업, 문제기업으로 분류한 뒤 위험단계별 관리지침에 따라 차별 관리함으로써 여신의 부실화를 조기에 차단하고 있습니다.

(2) 위험한도관리 및 위험경감 정책

신용위험을 적정 수준으로 통제하기 위하여 아래와 같은 한도관리 체계를 수립ㆍ운용하고 있습니다.

- 신용위험 한도는 신용위험자본 및 최대노출액을 기준으로 고객별, 업종별 등 각 부문별로 설정하여 관리함.

- 리스크총괄파트에서는 신용위험자본 및 최대노출액 기준의 한도 설정과 관리업무를 수행하고, 여신총괄파트에서도 신용위험 관리를 위해 설정된 최대노출액 한도관리 업무를 실행함.

- 리스크총괄파트는 매년 1회 이상 은행 전체의 신용위험 한도 운영계획을 수립하여 위험관리위원회에 부의하여 승인을 득함.

- 식별된 신용위험에 대해 개인고객 및 기업고객, 산업별 한도 지정 및 관리함.

- 해당 위험은 연간 기준 혹은 필요하다고 판단되는 경우 기간 내에 재검토됨.

- 기관을 포함한 차주별 최대노출액은 연결재무제표상의 계정과 난외계정에 대해 개별 설정된 하위 수준의 한도에 의해 관리되며, 외화선도 거래 등 상품 거래와 관련된 일별 거래에 대해서도 위험의 한도를 결정함.

- 한도에 대비한 실제 최대노출액은 일별로 관리함.

- 신용위험 최대노출액은 차주에 대한 이자와 원금 상환능력을 분석하는 과정에서도관리되며, 필요한 경우 이 과정에서 대출한도를 변경함.

기타 위험관리 방안은 다음과 같습니다.

1) 담보

연결실체는 신용위험을 완화하기 위한 정책과 절차들을 도입하고 있습니다. 신용위험과 관련하여 일반적으로 담보채가 사용되며, 연결실체는 특정 종류의 자산에 대한 질권설정에 대한 정책을 도입하고 있으며, 주요 담보 형태는 다음과 같습니다.

- 주택 담보- 부동산, 재고자산 및 매출채권 등

- 채무증권 및 지분증권 등 금융상품

상대적으로 장기 대출채권은 일반적으로 담보가 설정되어 있습니다. 반면, 개인 신용카드는 무담보인 경우가 일반적입니다. 또한, 신용위험으로 인한 손실을 최소화하기 위해 연결실체는 자산 손상의 징후가 있는 경우 거래상대방에 대해 추가 담보를 설정하고 있습니다.

대출채권 외의 금융자산에 대한 담보는 상품의 성격에 따라 차이가 있습니다. 금융상품 포트폴리오 등의 담보 설정된 ABS 등 특수한 경우를 제외하면, 채무증권의 경우 무담보가 일반적입니다.

2) 신용 관련 약정

보증과 신용공여는 여신과 같은 신용 위험을 가지고 있습니다. 신용장(특정 기간과 상황 아래 요구된 금액에 대하여 연결실체가 제3자에 어음을 발행하여 고객을 대신하여 신용을 보증)은 그들과 관련된 기초적인 상품의 선적에 의해 담보가 설정되어 있으므로 여신보다 더 적은 위험을 수반합니다.

신용 보강에 대한 약정들은 여신, 보증 혹은 신용장의 형태에서 신용을 보강시키는 한도의 미사용 비율을 나타냅니다. 신용을 보강시키는 약정에 대한 신용 위험과 관련하여, 연결실체는 총 미사용약정과 동일한 금액에 대하여 잠재적으로 노출되어 있습니다. 장기 약정은 일반적으로 단기 약정보다 신용 위험의 정도가 크기 때문에 연결실체는 신용약정의 만기에 대하여 모니터링하고 있습니다.

(3) 손상측정에 사용된 변수, 가정 및 기법

1) 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하는 방법연결실체는 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 매 보고기간 말에 평가하며, 신용위험의 유의적인 증가를 평가할 때 기대신용손실액의 변동이 아니라 금융상품의 기대존속기간에 걸친 채무불이행 발생 위험의 변동을 사용합니다. 이러한 평가를 하기 위해, 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생 위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생 위험과 비교하고 최초 인식 후에 신용위험의 유의적인 증가를 나타내는 정보로서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 이러한 정보는 연결실체가 보유한 채무불이행 경험 데이터와 내부 신용 평가 전문가의 분석결과를 포함합니다.

① 채무불이행 위험의 측정연결실체는 채무불이행 위험과 합리적인 상관관계가 있는 것으로 확인된 관측 자료와 과거 경험에 기반한 판단을 근거로 개별 익스포저에 대하여 내부 신용등급을 부여합니다. 내부 신용등급은 채무불이행 위험을 나타내는 질적ㆍ양적 요소를 고려하여 결정되며, 이러한 요소는 익스포저의 특성과 차주의 유형에 따라 다를 수 있습니다.② 부도율 기간구조의 측정내부 신용등급은 부도율 기간구조를 결정하기 위한 주요 투입변수입니다. 연결실체는 신용위험에 노출된 익스포저의 양태와 채무불이행 정보를 상품과 차주의 유형, 그리고 내부 신용 평가 결과별로 분석하여 축적하고 있으며, 이러한 분석의 수행 시 일부 포트폴리오의 경우 외부 신용 평가 기관으로부터 입수한 정보를 활용합니다.연결실체는 축적된 데이터로부터 익스포저의 잔여 만기에 대한 부도율을 추정하고 추정된 부도율의 시간의 경과에 따른 변동을 예측하기 위하여 통계적 기법을 적용합니다.

③ 신용위험의 유의적인 증가연결실체는 신용위험의 유의적인 증가를 판단하기 위하여 포트폴리오별로 정의된 지표를 활용하며, 이러한 지표는 일반적으로 내부 신용등급의 변동으로부터 추정된 채무불이행 위험의 변동과 질적 판단 요소, 그리고 연체일수 등으로 구성되어 있습니 다. 연결실체가 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 판단하기 위하여 적용한 방법은 아래와 같습니다.

기업익스포저	소매익스포저	카드익스포저

신용등급의 유의적인 변동	신용등급의 유의적인 변동	신용등급의 유의적인 변동

계속연체일수 30일 초과	계속연체일수 30일 초과	연체일수 7일 초과

자산건전성등급 '요주의' 이하	자산건전성등급 '요주의' 이하	자산건전성등급 '요주의' 이하

조기경보모형 모니터링 등급	조기경보모형 모니터링 등급

완전자본잠식

감사의견 부적정 또는 의견거절

3년 연속 이자보상배율 1미만

2년 연속 부의 영업현금흐름

연결실체는 특정 익스포저의 연체일수가 30일을 초과하는 경우(단, 특정 포트폴리오에 대하여 7일을 초과하는 경우) 최초 인식 후에 해당 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. 연결실체는 연결실체가 차주로부터 수취할 계약상 지급액을 완전히 수취하지 못한 가장 빠른 일자로부터 연체일수를 산정하며 차주에게 부여한 유예기간은 고려하지 않습니다.

연결실체는 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하기 위한 기준을 다음의 관점에서 정기적으로 검토합니다.- 채무불이행의 발생 이전에 신용위험의 유의적인 증가 여부가 식별될 것- 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하고자 수립한 기준이 연체일수 기준보다 선제적인 예측력을 나타낼 것- 판단기준을 적용한 결과 12개월 기대신용손실 적립대상과 전체기간 기대신용손실의 적립대상 간의 과도하게 빈번한 이동이 없을 것

2) 변경된 금융자산금융자산의 계약상 현금흐름이 재협상 등을 통하여 변경되었으나 제거되지 아니하는경우, 연결실체는 해당 금융자산의 최초 인식 시점에 변경 전 계약 조건에 따라 측정된 채무불이행 위험과 변경된 조건에 따라 보고기간 말 현재 측정된 채무불이행 위험을 비교하여 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 판단합니다.연결실체는 채무불이행 위험을 관리하고 회수가능성을 제고하기 위하여 재무적 곤경에 처한 고객에게 실행된 대출상품 등의 계약상 현금흐름을 조정(이하 '채권채무재조정')할 수 있습니다. 이러한 조정은 일반적으로 만기의 연장, 이자 지급 주기의 변경 및 계약상 기타 조건의 변경 등으로 이루어집니다.채권채무재조정은 일반적으로 신용위험의 유의적인 증가를 나타내는 질적 지표이며,연결실체는 이러한 조정 대상에 해당할 것으로 예상되는 익스포저에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식하고 있습니다. 차주가 채권채무재조정에 따라 변경된 계약상 현금흐름의 지급을 충실히 이행하거나 또는 해당 차주의 내부 신용등급이 전체기간 기대신용손실을 인식하기 이전의 수준으로 회복된 경우 해당 익스포저에 대하여 다시 12개월 기대신용손실을 인식합니다.

3) 채무불이행 위험연결실체는 금융자산이 아래의 상황 중 하나 이상에 해당할 때 해당 자산이 채무불이행 상태에 있는 것으로 간주합니다.- 차주가 계약상 지급일로부터 90일 이상 연체한 경우- 기타 연결실체가 담보권 등을 행사하지 않고 원리금을 회수하는 것이 불가능하다고 판단하는 경우차주의 채무불이행 여부를 판단할 때 연결실체는 아래의 지표를 활용합니다.- 질적 요소(예: 계약 조건의 위반)- 양적 요소(예: 동일 차주가 연결실체에 대한 하나 이상의 지급의무를 이행하지 않는 경우 각 지급의무별 연체일수 단, 특정 포트폴리오의 경우 개별 금융상품 단위별로 연체일수 등을 활용)- 내부 관측자료 및 외부로부터 입수한 정보

연결실체가 적용하고 있는 채무불이행의 정의는 규제자본관리 목적에서 정의하고 있는 부도의 정의와 대체로 일치하며, 채무불이행 여부를 판단하기 위하여 활용하는 정보와 각 정보의 활용도는 상황에 따라 다를 수 있습니다.

4) 미래전망정보의 반영

연결실체는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 기대신용손실을 추정하는 데에 미래전망정보를 사용하고 있으며, 기대신용손실의 측정 시 다양한 정보를 기초로 내부 전문가 그룹이 제시한 미래전망정보를 반영합니다. 이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 연결실체는 국내외 연구기관 또는 정부 및 공공기관 등에서 공개한 경제전망 등을 활용합니다.연결실체는 과거에 경험한 데이터를 분석하여 각 포트폴리오별로 신용위험과 신용손실의예측에 필요한 주요 거시경제변수를 식별하고, 각 변수별 신용위험 간 상관관계를 도출하였습니다. 연결실체가 사용한 거시경제변수와 채무불이행 위험 간의 예측된 상관관계는 과거 10년 이상의 장기데이터를 기초로 도출되었습니다. 예측부도율 산출을 위한 주요 거시경제변수인 국내총생산, 회사채, 어음부도율 등에 대한 변경된 미래전망정보를 이용하여 2025년 기말 시점 예측부도율을 재추정하여 기대신용손실충당금 측정에 반영하였습니다.

연결실체는 대내외 경제 불확실성 반영을 위해 upside, central, downside의 3가지 시나리오에 worst 시나리오를 추가적으로 검토하여 미래전망정보를 반영하였습니다. 각 시나리오의 확률가중치는 그룹에서 시나리오별 GDP성장률 전망치 등을 기반으로 추정한 GDP성장률의 확률분포를 고려하여 결정한 값을 적용합니다.연결실체는 2020년 이후 COVID-19에 의한 경기 위축등에 대응하여 각종 정책적 지원을진행 중 입니다. 이로 인한 잠재 부실 영향을 반영하기 위해 금융지원 프로그램 중 이자납입유예, 분할상환유예 여신은 Stage 2 분류 및 추가적인 예상손실 평가를 통해 신용위험을 관리하고 있습니다. 또한 해당 여신 보유 차주의 비소매 및 소매SOHO여신과 금융지원 프로그램중 만기연장 여신, 추정손실 여신에 대해서도 추가적인예상손실 평가를 통해 신용위험을 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 이자납입 및 원금분할상환 유예를 신청한 차주의 익스포저 및 충당금은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 익스포저 충당금 이자및원금분할상환유예 225,370 1,179 (단위: 백만원) 구 분 익스포저 충당금 이자및원금분할상환유예 356,696 3,065 5) 기대신용손실의 측정기대신용손실의 측정에 투입된 주요 변수는 아래와 같습니다.- 기간별 부도율(PD)- 부도시 손실률(LGD)- 부도시 익스포저(EAD) 이러한 신용위험측정요소는 은행권 공동TF에서 수립한 「기대신용손실 측정 미래전망 반영 실무지침」 상의 방법론에 따라 연결실체가 내부적으로 개발한 통계적 기법과 과거 경험데이터로부터 추정되었으며 미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었습니다. 기간별 부도율은「기대신용손실 측정 미래전망 반영 실무지침」에 따라 과거 위기상황을 포함한 장기간의 신용손실데이터를 활용하는 것이 원칙이며, 기간별 부도율 측정 시 이러한 원칙에 따라 신용리스크 내부등급법에서 승인받은 비소매모형의 등급별 부도율 및 소매모형의 POOL별 장기평균 부도율을 기간별 부도율 추정을 위한 시작점으로 활용하고 있습니다. 기간별 부도율은 위 시작점에 통계적 모형에 기반하여 비소매모형의 등급, 소매모형의 POOL 별 특성, 익스포저의 계약 만기를 고려하여 추정하였습니다. 부도시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 연결실체는 과거부도 익스포저로부터 측정된 경험 회수율에 기반하여 부도시 손실률을 산출하였습니다. 부도시 손실률의 측정 모형은 담보의 유형, 담보에 대한 선순위, 차주의 유형 및 회수에 소요된 비용을 반영하도록 개발되었으며, 특히 소매 대출상품의 부도시 손실률 모형은 담보의 대출비율(Loan to Value, LTV)을 주요 변수로 사용합니다. 부도시손실률 산출에 반영된 회수율은 유효이자율로 할인된 회수금액의 현재가치를 기준으로 산정됩니다. 부도시 익스포저는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포저를 의미합니다. 연결실체는 현재 실행된 익스포저가 계약 상 한도 내에서 부도 시점까지 추가적으로 사용될 것으로 예상되는 비율을 반영하여 부도시 익스포저를 도출합니다. 금융자산의 부도시 익스포저는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융 보증 계약의 부도 시 익스포저는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로산정됩니다. 연결실체는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실측정 대상 기간을 반영합니다. 계약상 만기는 차주가 보유한 연장권을 고려하여 산정됩니다. 부도율, 부도시 손실률 및 부도시 익스포저의 위험측정요소는 아래와 같은 구분 기준에 따라 집합적으로 추정됩니다.- 상품의 유형- 내부 신용등급- 담보의 유형- 담보대출비율(LTV)- 차주가 속한 산업군- 차주 또는 담보의 소재지- 연체일수집합을 구분하는 기준은 집합의 동질성을 유지하도록 정기적으로 검토되며 필요한 경우 조정됩니다. 연결실체는 내부적으로 충분한 수준의 과거 경험으로부터 축적된 자료를 보유하지 못한 특정 포트폴리오의 경우 외부 벤치마크 정보를 활용하여 내부 정보를 보완하였습니다. 6) 금융자산의 제각연결실체는 현실적으로 원리금의 회수가능성이 없다고 판단된 대출상품 또는 채무증권의 부분 또는 전체를 제각합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는 충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 제각을 실행하며, 이러한 제각 여부의 판단은 연결실체의 내부 규정에 따르며 필요한 경우 외부 기관으로부터의 승인을 득하여 실행됩니다. 제각과는 별개로 연결실체는 금융자산의 제각 이후에도 자체 회수 정책에 따라 지속적으로 회수권을 행사할 수 있습니다. (4) 신용위험에 대한 최대노출액당분기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정예치금 및 대출채권(*1)(*2) 은행 10,199 17,687 개인 주거용부동산담보대출 806,648 818,931 기타 1,082,232 1,031,371 소 계 1,888,880 1,850,302 정부/공공기관/중앙은행 418,387 394,194 기업 중소기업 1,223,233 1,201,337 특수금융 460,235 452,638 기타 2,557,956 2,504,876 소 계 4,241,424 4,158,851 카드채권 50,250 53,181 합 계 6,609,140 6,474,215 당기손익-공정가치측정금융자산 16,090 15,973 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 1,205,572 1,045,839 상각후원가측정유가증권 269,997 281,152 기타금융자산(*1)(*3) 117,732 66,644 난외계정 지급보증 21,095 19,951 대출약정 및 기타 신용관련 부채 888,129 862,297 합 계 909,224 882,248 총 계 9,127,755 8,766,071 (*1) 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 금액입니다.(*2) 자기자본비율(BIS 비율) 산출상 유사한 신용위험집단으로 분류하였습니다.(*3) 미수금, 미수수익, 보증금, 미회수내국환채권, 가지급금 등으로 구성되어 있습니다. (5) 금융자산의 신용위험에 따른 손상정보1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 각 기대신용손실 측정방법별 신용위험 노출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 총액(A) 차감:신용손실충당금(B) 순액(C=A+B) 담보에 의한신용위험경감효과 우량(*1) 보통(*1) 우량(*1) 보통(*1) 손상 및 대출채권> 은행 10,204 - - - - 10,204 (5) 10,199 - 개인 1,100,179 706,008 4,192 58,469 44,837 1,913,685 (24,805) 1,888,880 1,497,003 - 주거용부동산담보대출 530,183 237,631 1,119 28,085 12,166 809,184 (2,536) 806,648 772,770 - 기타 569,996 468,377 3,073 30,384 32,671 1,104,501 (22,269) 1,082,232 724,233 정부/공공기관/중앙은행 388,264 - 30,233 - - 418,497 (110) 418,387 2,500 기업 2,942,022 312,587 591,707 379,945 71,789 4,298,050 (56,626) 4,241,424 3,472,261 - 중소기업 1,057,484 58,285 29,363 68,680 28,538 1,242,350 (19,117) 1,223,233 906,325 - 특수금융 346,684 218 113,632 902 - 461,436 (1,201) 460,235 353,163 - 기타 1,537,854 254,084 448,712 310,363 43,251 2,594,264 (36,308) 2,557,956 2,212,773 카드채권 12,413 29,948 147 9,496 4,137 56,141 (5,891) 50,250 2 소 계 4,453,082 1,048,543 626,279 447,910 120,763 6,696,577 (87,437) 6,609,140 4,971,766 기타포괄손익-공정가치측정채무증권(*2) 1,205,572 - - - - 1,205,572 - 1,205,572 - 상각후원가측정유가증권 270,062 - - - - 270,062 (65) 269,997 - 기타금융자산 - 113,698 - 3,746 1,103 118,547 (815) 117,732 - 합 계 5,928,716 1,162,241 626,279 451,656 121,866 8,290,758 (88,317) 8,202,441 4,971,766 (*1) 우량등급과 보통등급의 구분은 다음과 같습니다. 구 분 개 인 정부, 공공기관, 중앙은행 기업 및 은행(카드채권 포함) 카드채권(개인) 등급: 1. 우량 Pool별 부도율2.25% 미만 OECD 국가신용등급6이상 내부신용등급BBB+ 이상 Behavior Scoring System 상7등급 이상 등급: 2. 보통 Pool별 부도율2.25% 이상 OECD 국가신용등급6미만 내부신용등급BBB+ 미만 Behavior Scoring System 상7등급 미만 (*2) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권에 대하여 기타포괄손익으로 인식된 신용손실충당금은 301백만원입니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 총액(A) 차감:신용손실충당금(B) 순액(C=A+B) 담보에 의한신용위험경감효과 우량(*1) 보통(*1) 우량(*1) 보통(*1) 손상 및 대출채권> 은행 17,693 - - - - 17,693 (6) 17,687 - 개인 1,071,570 700,034 6,317 52,980 42,220 1,873,121 (22,819) 1,850,302 1,499,280 - 주거용부동산담보대출 534,383 246,146 1,718 25,611 13,731 821,589 (2,658) 818,931 783,917 - 기타 537,187 453,888 4,599 27,369 28,489 1,051,532 (20,161) 1,031,371 715,363 정부/공공기관/중앙은행 385,004 - 9,283 - - 394,287 (93) 394,194 2,500 기업 2,766,098 291,936 675,346 402,359 79,135 4,214,874 (56,023) 4,158,851 3,414,018 - 중소기업 1,025,162 56,150 37,628 72,190 28,202 1,219,332 (17,995) 1,201,337 910,485 - 특수금융 331,944 - 121,544 - 700 454,188 (1,550) 452,638 316,489 - 기타 1,408,992 235,786 516,174 330,169 50,233 2,541,354 (36,478) 2,504,876 2,187,044 카드채권 13,215 31,933 433 9,762 3,715 59,058 (5,877) 53,181 2 소 계 4,253,580 1,023,903 691,379 465,101 125,070 6,559,033 (84,818) 6,474,215 4,915,800 기타포괄손익-공정가치측정채무증권(*2) 1,045,839 - - - - 1,045,839 - 1,045,839 - 상각후원가측정유가증권 281,223 - - - - 281,223 (71) 281,152 - 기타금융자산 - 63,169 - 3,615 767 67,551 (907) 66,644 - 합 계 5,580,642 1,087,072 691,379 468,716 125,837 7,953,646 (85,796) 7,867,850 4,915,800 (*1) 우량등급과 보통등급의 구분은 다음과 같습니다. 구 분 개 인 정부, 공공기관, 중앙은행 기업 및 은행(카드채권 포함) 카드채권(개인) 등급: 1. 우량 Pool별 부도율2.25% 미만 OECD 국가신용등급6이상 내부신용등급BBB+ 이상 Behavior Scoring System 상7등급 이상 등급: 2. 보통 Pool별 부도율2.25% 이상 OECD 국가신용등급6미만 내부신용등급BBB+ 미만 Behavior Scoring System 상7등급 미만 (*2) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권에 대하여 기타포괄손익으로 인식된 신용손실충당금은 301백만원입니다. 2) 당분기말과 전기말 현재 난외계정의 각 기대신용손실 측정방법별 신용위험 익스포저 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 지급보증 대출약정 및 기타 신용관련 부채 합 계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 소 계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 소 계 우량 18,266 1,061 19,327 728,061 80,652 - 808,713 828,040 보통 927 840 1,767 57,541 21,617 - 79,158 80,925 손상 - - - - - 258 258 258 합 계 19,193 1,901 21,094 785,602 102,269 258 888,129 909,223 (단위: 백만원) 구 분 지급보증 대출약정 및 기타 신용관련 부채 합 계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 소 계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 소 계 우량 16,970 1,271 18,241 733,728 46,570 - 780,298 798,539 보통 940 770 1,710 57,542 24,160 - 81,702 83,412 손상 - - - - - 297 297 297 합 계 17,910 2,041 19,951 791,270 70,730 297 862,297 882,248 (6) 당분기말 현재 상각되었지만 회수활동이 계속되고 있는 금융자산의 계약상 미회수 금액은 84,380백만원입니다.(7) 당분기말과 전기말 현재 담보 실행으로 취득한 자산은 없습니다. (8) 지역별 구성 내역 당분기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 지역별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 한국 미국 영국 일본 독일 베트남 중국 기타 합계 및 대출채권> 은행 10,199 - - - - - - - 10,199 개인 1,888,880 - - - - - - - 1,888,880 - 주거용부동산담보대출 806,648 - - - - - - - 806,648 - 기타 1,082,232 - - - - - - - 1,082,232 정부/공공기관/중앙은행 418,387 - - - - - - - 418,387 기업 4,241,424 - - - - - - - 4,241,424 - 중소기업 1,223,233 - - - - - - - 1,223,233 - 특수금융 460,235 - - - - - - - 460,235 - 기타 2,557,956 - - - - - - - 2,557,956 카드채권 50,250 - - - - - - - 50,250 소 계 6,609,140 - - - - - - - 6,609,140 당기손익-공정가치측정금융자산 16,090 - - - - - - - 16,090 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 1,205,572 - - - - - - - 1,205,572 상각후원가측정유가증권 269,997 - - - - - - - 269,997 지급보증 21,095 - - - - - - - 21,095 대출약정 및 기타 신용관련 부채 888,129 - - - - - - - 888,129 소 계 909,224 - - - - - - - 909,224 합 계 9,010,023 - - - - - - - 9,010,023 (*) 지역별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 한국 미국 영국 일본 독일 베트남 중국 기타 합계 및 대출채권> 은행 17,687 - - - - - - - 17,687 개인 1,850,302 - - - - - - - 1,850,302 - 주거용부동산담보대출 818,931 - - - - - - - 818,931 - 기타 1,031,371 - - - - - - - 1,031,371 정부/공공기관/중앙은행 394,194 - - - - - - - 394,194 기업 4,158,835 - - - - 16 - - 4,158,851 - 중소기업 1,201,337 - - - - - - - 1,201,337 - 특수금융 452,638 - - - - - - - 452,638 - 기타 2,504,860 - - - - 16 - - 2,504,876 카드채권 53,181 - - - - - - - 53,181 소 계 6,474,199 - - - - 16 - - 6,474,215 당기손익-공정가치측정금융자산 15,973 - - - - - - - 15,973 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 1,045,839 - - - - - - - 1,045,839 상각후원가측정유가증권 281,152 - - - - - - - 281,152 지급보증 19,951 - - - - - - - 19,951 대출약정 및 기타 신용관련 부채 862,297 - - - - - - - 862,297 소 계 882,248 - - - - - - - 882,248 합 계 8,699,411 - - - - 16 - - 8,699,427 (*) 지역별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다. (9) 산업별 구성 내역 당분기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 산업별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 금융 및보험업 제조업 도매 및소매업 부동산임대 및 사업서비스업 건설업 숙박 및음식점업 기타 개인고객 합계 및 대출채권> 은행 10,199 - - - - - - - 10,199 개인 - - - - - - - 1,888,880 1,888,880 - 주거용부동산담보대출 - - - - - - - 806,648 806,648 - 기타 - - - - - - - 1,082,232 1,082,232 정부/공공기관/중앙은행 199,112 - - - - - 219,275 - 418,387 기업 230,986 332,988 833,704 826,912 228,205 739,981 1,048,648 - 4,241,424 - 중소기업 236 115,019 300,042 165,053 50,009 315,776 277,098 - 1,223,233 - 특수금융 174,180 - - 222,024 24,295 - 39,736 - 460,235 - 기타 56,570 217,969 533,662 439,835 153,901 424,205 731,814 - 2,557,956 카드채권 134 1,760 4,875 436 3,642 6,754 9,542 23,107 50,250 소 계 440,431 334,748 838,579 827,348 231,847 746,735 1,277,465 1,911,987 6,609,140 당기손익-공정가치측정금융자산 15,362 - - - - - 728 - 16,090 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 613,856 - - - - - 591,716 - 1,205,572 상각후원가측정유가증권 30,351 - - - - - 239,646 - 269,997 지급보증 - 470 19,812 100 - 713 - - 21,095 대출약정 및 기타 신용관련 부채 4,751 72,673 110,587 198,117 45,896 50,849 141,258 263,998 888,129 소 계 4,751 73,143 130,399 198,217 45,896 51,562 141,258 263,998 909,224 합 계 1,104,751 407,891 968,978 1,025,565 277,743 798,297 2,250,813 2,175,985 9,010,023 (*) 산업별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 금융 및보험업 제조업 도매 및소매업 부동산임대 및 사업서비스업 건설업 숙박 및음식점업 기타 개인고객 합계 및 대출채권> 은행 17,687 - - - - - - - 17,687 개인 - - - - - - - 1,850,302 1,850,302 - 주거용부동산담보대출 - - - - - - - 818,931 818,931 - 기타 - - - - - - - 1,031,371 1,031,371 정부/공공기관/중앙은행 195,855 - - - - - 198,339 - 394,194 기업 220,398 297,990 833,211 822,957 225,259 742,499 1,016,537 - 4,158,851 - 중소기업 235 82,771 299,560 164,624 50,229 325,020 278,898 - 1,201,337 - 특수금융 181,389 - - 225,261 24,764 - 21,224 - 452,638 - 기타 38,774 215,219 533,651 433,072 150,266 417,479 716,415 - 2,504,876 카드채권 137 1,703 4,983 404 3,768 6,983 10,223 24,980 53,181 소 계 434,077 299,693 838,194 823,361 229,027 749,482 1,225,099 1,875,282 6,474,215 당기손익-공정가치측정금융자산 15,269 - - - - - 704 - 15,973 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 606,880 - - - - - 438,959 - 1,045,839 상각후원가측정유가증권 41,538 - - - - - 239,614 - 281,152 지급보증 - 399 18,601 100 - 851 - - 19,951 대출약정 및 기타 신용관련 부채 4,709 76,437 113,655 207,485 50,350 50,551 105,985 253,125 862,297 소 계 4,709 76,836 132,256 207,585 50,350 51,402 105,985 253,125 882,248 합 계 1,102,473 376,529 970,450 1,030,946 279,377 800,884 2,010,361 2,128,407 8,699,427 (*) 산업별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다. 4-2. 시장위험시장위험은 금리, 주가, 환율 등과 같은 시장가격의 변동으로 인해 발생할 수 있는 손실 위험을 의미합니다. 트레이딩 포지션(Trading Position)은 금리, 주가, 환율 등과 관련된 위험에 노출되어 있고, 비트레이딩 포지션(Non-trading Position)은 대부분 금리위험에 노출되어 있습니다. 그러므로 연결실체는 시장위험을 트레이딩 포지션과비트레이딩 포지션에서 발생하는 위험으로 나누어 각각 관리하고 있습니다. 시장위험 측정방법으로 VaR(Value at Risk)가 대표적이며, 시장상황의 변동에 따라 발생할수 있는 잠재적인 최대손실액에 대한 통계적인 측정치를 말합니다. 연결실체의 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서는 시장위험 관리에 관한 정책수립과 한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 리스크총괄파트는 운용부서 및 데스크에 대한 종합적인 시장위험관리 및 Middle Office 기능을 수행하고 있습니다. 시장위험 관리의 기본은 시장위험으로 인한 최대손실가능액을 일정수준 이내로 유지하기 위한 한도관리입니다. 위험관리위원회에서 손실한도, 투자한도 및 포지션한도 등을 설정하여 운영하고 있으며, 리스크총괄파트는 운용부서와는 독립적으로 운영상황을 모니터링하며 리스크관리운영위원회 및 위험관리위원회에 정기적으로 보고하고 있습니다. 연결실체는 시장위험 측정방법으로 국제결제은행(BIS)에서 제시한 BIS 표준방법을 적용하여 시장위험을 산출하고 있으며, 경제환경의 급격한 변화에서의 영향도 및 손실규모를 관리하기 위하여 정기적으로 Stress Test를 병행하여 실시하고 있으며, 이를 통해 연결실체의 위기상황시 손실규모가 일정범위 이내로 관리되도록 하고 있습니다. 각 사업부문의 신상품(또는 거래)은 시행 이전에 리스크총괄파트에서 공정가액 평가방법에 대한 검토 및 위험 평가 등을 수행하고, 리스크관리운영위원회에서 위험요인에 대한 점검, 투자규모 제한을 검토하는 등 합리적 의사결정을 지원하여 사전에 위험요인에 대한 객관적인 분석, 검토가 이루어지도록 하고 있습니다. (1) 트레이딩 포지션의 시장위험 관리트레이딩 포지션은 단기매매차익 획득을 목적으로 보유하는 유가증권, 외환포지션, 파생금융상품 등을 의미합니다. 연결실체는 트레이딩 포지션에 대해 BIS 표준방법에따라 금리, 주식, 외환 등의 위험을 측정하여 관리하고 있습니다. BIS 표준방법에 의하여 금리위험은 금리포지션에 당해 자산의 표준신용등급 및 잔존만기에 따라 등급별 가중치를 곱하여 산출한 개별위험 및 만기법에 따른 일반시장위험의 합산으로 산출하고 있으며, 외환위험은 순매입포지션의 합계액과 순매도포지션의 합계액 중 큰 금액에 대해 8%를 곱하여 산출하고 있습니다. 또한 주식위험은 총 주식포지션에 대해 8%(유동성 및 분산도 기준 총족시 4%)를 곱한 개별위험과 매입주식포지션과 매도주식포지션 합계의 차액의 절대값에 대하여 8%를 곱하여 산출하는 방법 등을 적용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 연결실체가 보유중인 트레이딩 포지션에 대한 위험기준가치평가방법(VaR)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 평균 최고 최저 분기말 환율 VaR 616 836 184 184 (단위: 백만원) 구 분 평균 최고 최저 기말 환율 VaR 318 585 163 219 (2) 비트레이딩 포지션 금리위험 관리 연결실체는 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서 금리위험관리에 관한 정책수립과 세부한도설정 등 의사결정기능을 수행하며, 동 원칙 및 한도 내에서 자금총괄파트, 신탁Biz파트 등 계정별 관리부서는 1차적으로 금리위험을 인식하고 관리합니다. 리스크총괄파트는 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회의 금리위험관련 의사결정을 지원하고 금리위험 허용한도 초과여부를 모니터링하며 연결실체 전체의 금리위험을 평가하고 관리합니다.연결실체는 ALM(Asset Liability Management) 시스템을 통해 금리갭, 듀레이션갭, 시나리오별 NII(Net Interest Income) 시뮬레이션 등 다양한 분석방법을 이용하여 금리리스크를 측정 및 관리하고 있으며, 금리 VaR(Value at Risk), 금리 EaR(Earnings at Risk), 금리갭비율에 대해서는 한도를 설정하여 월별로 모니터링하고 있습니다. 또한 Stress Test를 통하여 다양한 위기상황에서 금리리스크에 미치는 영향을 평가하고 있습니다.1) 비트레이딩 포지션에서 발생하는 시장위험의 측정방법연결실체는 국제결제은행(BIS : Bank for International Settlements)에서 제시한 IRRBB 표준방법 금리시나리오 적용 시 발생하는 순자산가치의 변동금액(금리VaR) 및 향후 1년간의 최대 이자손실예상(금리EaR)금액을 산출하여 관리합니다. 또한 IRRBB 표준방법 기준의 고객행동비율을 반영하여 금리시장위험의 리스크를 관리합니다. 금리리스크 산출을 위해서 바젤위원회에서 정의한 6가지 시나리오(①평행충격증가 ②평행충격감소 ③스티프너충격 ④플래트너충격 ⑤단기금리상승 ⑥단기금리하락)를 사용합니다. 6가지 시나리오를 기준으로 순자산가치(Economic Value of Equity)의 변동을 측정하여 최대 손실예상액(VaR : Value at Risk)을 산출하고, 2가지 시나리오(평행충격증가, 평행충격감소)를 기준으로 순이자수익(Net Interest Income)의 변동을 측정하여 최대 손익변동 예상액(EaR : Earning at Risk)을 산출합니다. 2) 비트레이딩 포지션의 금리 VaR 및 금리 EaR당분기말과 전기말 현재 BIS에서 제시한 IRRBB 표준방법론에 따라 산출된 비트레이딩 포지션에 대한 금리 VaR(△EVE 중 최대손실예상액) 및 금리 EaR(△NII 중 최대손익변동 예상액) 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 금리 VaR 7,487 19,243 금리 EaR 4,024 2,808 (3) 외환위험연결실체는 현ㆍ선물 외환포지션을 모두 포함한 종합포지션에 기반하여 환위험을 관리하고 있습니다. 리스크관리운영위원회는 시장위험 한도를 기반으로 부서별ㆍ데스크별 외환포지션한도 등을 설정하여 각 영업 단위의 트레이딩ㆍ비트레이딩 활동에서의환위험을 관리 및 감독하고 있습니다. 연결실체의 자금총괄파트에서 전행의 환포지션을 집중하여 관리하고 있으며, 동 부서의 데스크 및 딜러들은 설정된 시장위험 및 외환포지션 한도 내에서 현물환 거래 등을 통하여 종합포지션을 관리합니다. 주로 미국 달러(USD), 일본 엔화(JPY) 위주로 거래되고 있으며, 기타 외환은 제한적으로 운용합니다. (4) 외화자산ㆍ부채의 통화별 내역당분기말과 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 USD JPY EUR CNY 기타 합계 현금 및 예치금 13,750 2,635 654 377 2,086 19,502 예수부채 13,317 2,977 75 10 34 16,413 기타금융부채 1,539 - - - - 1,539 부채총계 14,856 2,977 75 10 34 17,952 난내 외화 순 노출액 (1,106) (342) 579 367 2,052 1,550 지급보증 3,481 - - - - 3,481 대출약정 및 기타 신용관련 부채 3,393 - - - - 3,393 난외 외화 순 노출액 (6,874) - - - - (6,874) 외화 순 노출액 (7,980) (342) 579 367 2,052 (5,324) (단위: 백만원) 구 분 USD JPY EUR CNY 기타 합계 현금 및 예치금 12,742 2,882 781 397 1,993 18,795 상각후원가측정대출채권 17 - - - - 17 기타금융자산 - 551 - - - 551 자산총계 12,759 3,433 781 397 1,993 19,363 예수부채 15,120 3,457 70 19 33 18,699 차입부채 16 - - - - 16 부채총계 15,136 3,457 70 19 33 18,715 난내 외화 순 노출액 (2,377) (24) 711 378 1,960 648 지급보증 3,284 - - - - 3,284 대출약정 및 기타 신용관련 부채 3,268 - - - - 3,268 난외 외화 순 노출액 (6,552) - - - - (6,552) 외화 순 노출액 (8,929) (24) 711 378 1,960 (5,904) 4-3. 유동성위험연결실체는 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서 유동성위험관리에 관한 정책수립과 세부한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 동 원칙 및 한도 내에서 자금총괄파트, 신탁Biz파트 등 계정별 관리부서가 1차적으로 유동성위험을 인식하고 관리합니다. 리스크총괄파트는 위험관리위원회의 유동성위험 관련 의사결정을 지원하고 유동성위험 허용한도를 모니터링하며 연결실체의 전체 유동성위험을 평가하고 관리합니다. 연결실체는 다음의 기본 원칙에 따라 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 1) 충분한 양의 자금을 필요한 시점에, 적절한 수준의 조달비용으로 조달 2) 허용한도 및 조기경보지표 관리를 통하여 위험을 적정수준으로 유지하고, 관련 위험 요인을 사전에 관리 3) 자금의 조달원천과 만기를 효과적으로 분산시킬 수 있는 자금조달전략을 수립하여 손실을 최소화하고 안정적으로 수익확보 4) 정상적인 상황 및 위기상황 하에서 적시에 지급결제 채무를 이행할 수 있도록 매일 일중 유동성 포지션 및 위험 관리 5) 유동성위기 발생에 대비하여 위기상황분석을 정기적으로 실시하고, 위기발생시 조치할 수 있는 비상조달계획을 수립 6) 유동성 관련 비용 및 위험은 상품가격결정, 성과평가 및 신상품 승인절차에 반영 연결실체는 ALM시스템을 통해 유동성갭, 고객행동모형을 반영한 실질유동성갭, 유동성비율, 예대율 등 다양한 분석방법을 이용하는 한편, 위험한도, 조기경보지표, 모니터링지표 등 다양한 관리지표를 통하여 원화 및 외화 유동성위험을 관리하고 있습니다. 자산과 부채의 만기구조 분석시 요구불예금의 경우는 고객의 지급요청시 언제든 인출이 가능하여 최단기로 분류할 수 있으나, 평상시에는 일정비율의 평잔을 유지하는 고객의 행동을 감안하여 비핵심예금을 최단기로 구분하여 유동성위험을 관리합니다. (1) 금융상품의 잔존기간당분기말과 전기말 현재 금융상품의 보고기간 말부터 계약 만기일까지의 잔존기간별구성 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 1개월 이하 1개월 초과~3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과~1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 합계 현금 및 상각후원가측정예치금 253,977 - - - - - 253,977 상각후원가측정대출채권 585,387 1,061,782 1,429,550 2,122,111 1,529,432 1,375,616 8,103,878 당기손익-공정가치측정금융자산 16,090 - - - - - 16,090 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 965,572 - 13,574 63,432 174,740 - 1,217,318 상각후원가측정유가증권 - 10,094 13,891 43,697 220,295 - 287,977 기타금융자산 93,820 - - - 30,041 - 123,861 자 산 합 계 1,914,846 1,071,876 1,457,015 2,229,240 1,954,508 1,375,616 10,003,101 예수부채 2,328,154 1,159,170 836,456 2,375,902 317,547 39,264 7,056,493 차입부채 92,980 1,599 7,262 3,580 62,099 19,099 186,619 사채 100,164 50,463 - - 245,713 - 396,340 기타금융부채 152,064 16,795 9,413 30,293 17,115 40,664 266,344 부 채 합 계 2,673,362 1,228,027 853,131 2,409,775 642,474 99,027 7,905,796 (*) 상기에 표시된 금액은 금융자산 및 금융부채의 원금 및 이자 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체의 지급의무가 발생하는 가장 빠른 만기일로 분류하였습니다. 즉시 처분가능한 당기손익-공정가치 측정 금융상품과 처분제한된 자산을 제외한 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품은 1개월 이내 최단기로 분류하였습니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 1개월 이하 1개월 초과~3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과~1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 합계 현금 및 상각후원가측정예치금 246,921 - - - - - 246,921 상각후원가측정대출채권 406,315 818,547 1,477,999 2,401,832 1,433,408 1,397,957 7,936,058 당기손익-공정가치측정금융자산 15,973 - - - - - 15,973 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 905,839 - 22,174 1,855 124,061 - 1,053,929 상각후원가측정유가증권 10,283 10,063 13,848 13,754 252,106 - 300,054 기타금융자산 46,784 - - - 25,950 - 72,734 자 산 합 계 1,632,115 828,610 1,514,021 2,417,441 1,835,525 1,397,957 9,625,669 예수부채 2,273,492 829,394 1,410,985 1,760,058 308,215 38,195 6,620,339 차입부채 192,558 1,361 1,972 8,940 65,377 19,191 289,399 사채 - - 152,017 - 247,506 - 399,523 기타금융부채 152,913 15,337 18,576 29,198 18,625 18,015 252,664 부 채 합 계 2,618,963 846,092 1,583,550 1,798,196 639,723 75,401 7,561,925 (*) 상기에 표시된 금액은 금융자산 및 금융부채의 원금 및 이자 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체의 지급의무가 발생하는 가장 빠른 만기일로 분류하였습니다. 즉시 처분가능한 당기손익-공정가치 측정 금융상품과 처분제한된 자산을 제외한 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품은 1개월 이내 최단기로 분류하였습니다. (2) 난외항목의 잔존기간연결실체가 제공한 사채발행, 융자담보 등 금융보증에 해당하는 지급보증, 대출약정 및 기타 신용 공여의 경우 약정 만기가 존재하나, 거래 상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다. 당분기말과 전기말 현재 관련 난외항목의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 지급보증 21,095 19,951 대출약정 877,172 851,340 기타 신용관련 부채 10,957 10,957 합 계 909,224 882,248 4-4. 자본위험관리 은행에 대한 자기자본 규제제도는 1980년대 금융규제완화에 따른 금융기관의 위험증가에 따라, 은행의 건전성을 확보하고, 예금자 보호와 국제 금융질서의 안정성을 확보하기 위하여 BIS 회원국가를 중심으로 1988년에 도입되었습니다. 최초의 Basel협약이 도입된 이후 규제 자기자본 요구량이 은행이 보유한 리스크를 보다 잘 반영할수 있는 방향으로 발전되어 왔습니다. 바젤위원회(BCBS)는 글로벌 금융위기 이후 은행 시스템의 복원력 강화를 위하여 바젤 III 기준을 마련하여 발표하였고, 우리나라는 은행업감독규정 개정을 통해 2013년 12월 1일부터 기존보다 강화된 자본규제인 바젤 III 를 시행하고 있습니다. 동 기준은 연결실체를 포함한 국내은행이 보통주자본비율, 기본자본비율, 총자기자본비율에 대해 시행일로부터 단계적으로 각각 일정비율이상을 유지할 것을 의무화하고 있으며, 연결실체는 국내은행의 감독기구인 금융감독원에 은행 관련 법규에 따른 자기자본비율의 준수 여부를 보고하고 있습니다. 상기의 감독 법규에 따라 연결실체가 관리하는 규제자본은 아래의 두 분류로 구분됩니다. (1) Tier 1 capital (기본자본, 보통주자본과 기타기본자본의 합)1) 보통주자본 : 은행의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되지 않는 자본으로 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정 등을 포함합니다. 2) 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다. (2) Tier 2 capital (보완자본)청산시 은행의 손실을 보전할 수 있는 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된자본잉여금, 종속기업이 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다. 연결실체는 자기자본(상기의 기본자본과 보완자본의 합에서 공제항목을 차감한 금액)을 위험가중자산으로 나누어 자기자본비율을 산출합니다. 위험가중자산(Risk Weighted Assets)은 은행의 실질적인 위험을 반영하기 위해 위험의 노출정도가 높을수록높은 가중치를 적용하여 산출하며, 신용위험가중자산, 운영위험가중자산 및 시장위험가중자산의 합으로 구성됩니다.연결실체는 별도 내부기준을 통해 자본적정성을 평가 및 관리하고 있습니다. 자본적정성의 평가는 경제적 자본(최대노출액별로 내재된 위험에 대비하기 위하여 은행이 보유해야 하는 실질적인 필요자본량으로 은행 내부의 위험 인식 및 평가기준에 따라 산출된 위험량) 대비 가용자본(은행의 실제 손실발생시 손실처리에 충당할 수 있는 자본)의 수준의 적절한가를 은행 내부적으로 평가하는 것을 말합니다. 연결실체는 위험 유형별(신용, 시장, 운영, 금리 위험)로 산출된 위험의 합산 금액 및 각 유형별 금액을 관리합니다. 연결실체는 자본적정성 기준(총자기자본비율 8.0% 이상, 기본자본비율 6.0% 이상, 보통주자본비율 4.5% 이상)을 준수하고 있습니다. 또한, 2016년부터 강화된 바젤 III기준의 자본규제를 시행함에 따라 2019년 이후 준수해야 하는 최소 규제 BIS자본비율은 최대 13%로 상향되었습니다. 이는 기존 최저 총자기자본비율에 자본보전완충자본(2.5%p), 경기대응완충자본(2.5%p)을 추가로 적립한 기준으로, 자본보전완충자본의 경우 2019년 이후 2.5%p 부과하고 있으며, 경기대응완충자본은 신용팽창기에 최대 2.5%p를 부과 가능합니다. 당기말 현재 준수해야 하는 최소 규제 BIS자본비율은 10.5%로, 이는 자본보전완충자본(2.5%p), 경기대응완충자본(0%p) 적용한 기준입니다. 당분기말 현재 연결실체는 상기 규제에 따라 적정 자기자본비율을 유지하고 있습니다. 4-5. 금융상품의 공정가치 측정 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을활용하고 있으며 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (1) 금융상품의 평가수준별 공정가치연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다. - 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다. - 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다. - 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류하고 있습니다. 1) 공정가치로 측정하는 금융상품 당분기말과 전기말 현재 금융상품자산의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 - 15,362 728 16,090 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 472,407 733,165 - 1,205,572 지분증권 - - 5,750 5,750 합 계 472,407 733,165 5,750 1,211,322 (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 - 15,269 704 15,973 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 308,474 737,365 - 1,045,839 지분증권 - - 3,341 3,341 합 계 308,474 737,365 3,341 1,049,180 2) 당기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 1과 수준 2 사이의 이동금액은 없습니다. 3) 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 내역연결실체는 매 보고기간 말에 금융상품의 공정가치를 결정하기 위해 외부의 독립적이고 자격을 갖춘 평가사의 평가값을 사용하고 있습니다. 당분기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정유가증권 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 합계 기초 703 3,342 4,045 기타포괄손익인식금액 - 2,408 2,408 당기손익인식금액 (26) - (26) 취득 51 - 51 분기말 728 5,750 6,478 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정유가증권 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 합계 기초 457 2,703 3,160 기타포괄손익인식금액 - 639 639 당기손익인식금액 (103) - (103) 취득 350 - 350 처분 (1) - (1) 기말 703 3,342 4,045 4) 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 투입변수 ① 당분기말과 전기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 종류 장부금액 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치법 채무증권 15,362 기초자산의 가격 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형 채무증권 733,165 할인율 (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 종류 장부금액 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치법 채무증권 15,269 기초자산의 가격 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형 채무증권 737,365 할인율 ② 당분기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 종류 장부금액 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치법 채무증권 728 기초자산의 가격 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형(*) 지분증권 2,089 할인율 4.35% ~ 13.98% 성장률 0.00% 순자산가치법 지분증권 3,662 기초자산의 가격 - (*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 종류 장부금액 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치법 채무증권 703 기초자산의 가격 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형(*) 지분증권 2,136 할인율 4.20% ~ 13.06% 성장률 0.00% 순자산가치법 지분증권 1,205 기초자산의 가격 - (*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 5) 관측가능하지 않은 투입변수의 변경에 대한 민감도당분기말과 전기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 관측가능하지 않은 투입변수의 합리적인 변동에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익 등으로 인식되는 변동의 효과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분(*1) 기타포괄손익으로 인식(*2) 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 46 (37) (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 경우 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 어려워 민감도 분석을 수행하지 아니하였습니다.(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분(*1) 기타포괄손익으로 인식(*2) 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 55 (43) (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 경우 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 어려워 민감도 분석을 수행하지 아니하였습니다.(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (2) 상각후원가로 측정하는 금융상품 1) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 산출 방법 현금 및 예치금 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 유가증권 외부전문평가기관이 시장정보를 이용하여 산출한 평가금액을 이용하고 있으며, 외부전문평가기관이 제공하는 최근거래일의 기준단가 중 작은 값을 기준으로 산출하였습니다. 외부전문평가기관은 활성시장 가격을 기초로 공정가치를 산출하며, 공시가격이 없는 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 예수부채 및차입부채 요구불예수부채, 콜머니는 초단기성 부채로 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 예수부채와 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 사 채 활성시장 가격을 기초로 하고 있습니다. 활성시장 가격이 유효하지 않는경우, 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 기타금융자산 및 기타금융부채 현물환 및 미회수, 미지급내국환 등 단기성 및 경과성 계정의 경우 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 기타금융상품의 경우 계약상현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 잔 액 미상각잔액(*) 충당금 합 계 현금 및상각후원가측정예치금 현금 44,654 - - 44,654 44,654 예치금 209,323 - (5) 209,318 209,323 소 계 253,977 - (5) 253,972 253,977 상각후원가측정대출채권 가계 1,900,951 12,733 (24,805) 1,888,879 1,901,916 기업 4,228,605 (1,092) (56,274) 4,171,239 4,221,954 공공 및 기타 자금대출 289,919 (3) (462) 289,454 290,051 신용카드 56,147 (6) (5,891) 50,250 56,112 소 계 6,475,622 11,632 (87,432) 6,399,822 6,470,033 상각후원가측정유가증권 270,062 - (65) 269,997 266,254 기타금융자산 123,861 (5,314) (815) 117,732 118,011 자산총계 7,123,522 6,318 (88,317) 7,041,523 7,108,275 예수부채 요구불예수부채 1,763,006 - - 1,763,006 1,763,006 기한부예수부채 4,694,982 - - 4,694,982 4,681,795 양도성예금증서 398,985 - - 398,985 398,439 기타 29,014 - - 29,014 28,974 소 계 6,885,987 - - 6,885,987 6,872,214 차입부채 차입금 181,489 - - 181,489 179,186 사채 원화사채 380,000 (179) - 379,821 376,738 기타금융부채 266,343 (1,093) - 265,250 265,250 부채총계 7,713,819 (1,272) - 7,712,547 7,693,388 (*) 이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 잔 액 미상각잔액(*) 충당금 합 계 현금 및상각후원가측정예치금 현금 33,369 - - 33,369 33,369 예치금 213,552 - (6) 213,546 213,552 소 계 246,921 - (6) 246,915 246,921 상각후원가측정대출채권 가계 1,861,282 11,840 (22,820) 1,850,302 1,862,402 기업 4,147,524 (1,463) (55,682) 4,090,379 4,144,018 공공 및 기타 자금대출 267,244 (5) (433) 266,806 267,145 신용카드 59,065 (6) (5,877) 53,182 59,051 소 계 6,335,115 10,366 (84,812) 6,260,669 6,332,616 상각후원가측정유가증권 281,223 - (71) 281,152 279,764 기타금융자산 72,734 (5,183) (907) 66,644 67,510 자산총계 6,935,993 5,183 (85,796) 6,855,380 6,926,812 예수부채 요구불예수부채 1,663,943 - - 1,663,943 1,663,943 기한부예수부채 4,287,766 - - 4,287,766 4,281,559 양도성예금증서 467,764 - - 467,764 467,548 기타 29,584 - - 29,584 29,598 소 계 6,449,057 - - 6,449,057 6,442,648 차입부채 차입금 283,888 - - 283,888 283,275 사채 원화사채 380,000 (221) - 379,779 379,578 기타금융부채 252,664 (1,206) - 251,458 251,458 부채총계 7,365,609 (1,427) - 7,364,182 7,356,959 (*) 이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다. 3) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 현금 및상각후원가측정예치금 현금 44,654 - - 44,654 예치금 - 209,323 - 209,323 소 계 44,654 209,323 - 253,977 상각후원가측정대출채권 가계 - - 1,901,916 1,901,916 기업 - - 4,221,954 4,221,954 공공 및 기타 자금대출 - - 290,051 290,051 신용카드 - - 56,112 56,112 소 계 - - 6,470,033 6,470,033 상각후원가측정유가증권 국공채 114,832 - - 114,832 금융채 - 9,912 - 9,912 특수채 - 141,509 - 141,509 소 계 114,832 151,421 - 266,253 기타금융자산 - 62,099 55,912 118,011 자산총계 159,486 422,843 6,525,945 7,108,274 예수부채 요구불예수부채 - 1,763,006 - 1,763,006 기한부예수부채 - - 4,681,795 4,681,795 양도성예금증서 - - 398,439 398,439 기타 - - 28,974 28,974 소 계 - 1,763,006 5,109,208 6,872,214 차입부채 차입금 - - 179,186 179,186 사채 원화사채 - 376,738 - 376,738 기타금융부채 - 88,037 177,213 265,250 부채총계 - 2,227,781 5,465,607 7,693,388 (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 현금 및상각후원가측정예치금 현금 33,369 - - 33,369 예치금 - 213,552 - 213,552 소 계 33,369 213,552 - 246,921 상각후원가측정대출채권 가계 - - 1,862,402 1,862,402 기업 - - 4,144,018 4,144,018 공공 및 기타 자금대출 - - 267,145 267,145 신용카드 - - 59,051 59,051 소 계 - - 6,332,616 6,332,616 상각후원가측정유가증권 국공채 125,889 - - 125,889 금융채 - 20,129 - 20,129 특수채 - 133,746 - 133,746 소 계 125,889 153,875 - 279,764 기타금융자산 - 19,698 47,812 67,510 자산총계 159,258 387,125 6,380,428 6,926,811 예수부채 요구불예수부채 - 1,663,943 - 1,663,943 기한부예수부채 - - 4,281,559 4,281,559 양도성예금증서 - - 467,548 467,548 기타 - - 29,598 29,598 소 계 - 1,663,943 4,778,705 6,442,648 차입부채 차입금 - 100,000 183,275 283,275 사채 원화사채 - 379,578 - 379,578 기타금융부채 - 86,723 164,735 251,458 부채총계 - 2,230,244 5,126,715 7,356,959 (3) 금융상품의 범주별 분류금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다. 당분기말과 전기말현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 현금 및 상각후원가측정예치금 - - 253,972 - 253,972 당기손익-공정가치측정금융자산 16,090 - - - 16,090 상각후원가측정대출채권 - - 6,399,822 - 6,399,822 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,211,323 - - 1,211,323 상각후원가측정유가증권 - - 269,997 - 269,997 기타금융자산 - - 117,732 - 117,732 금융자산 총계 16,090 1,211,323 7,041,523 - 8,268,936 예수부채 - - - 6,885,987 6,885,987 차입부채 - - - 181,489 181,489 사채 - - - 379,821 379,821 기타금융부채 - - - 265,250 265,250 금융부채 총계 - - - 7,712,547 7,712,547 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 현금 및 상각후원가측정예치금 - - 246,915 - 246,915 당기손익-공정가치측정금융자산 15,973 - - - 15,973 상각후원가측정대출채권 - - 6,260,669 - 6,260,669 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,049,180 - - 1,049,180 상각후원가측정유가증권 - - 281,152 - 281,152 기타금융자산 - - 66,644 - 66,644 금융자산 총계 15,973 1,049,180 6,855,380 - 7,920,533 예수부채 - - - 6,449,057 6,449,057 차입부채 - - - 283,888 283,888 사채 - - - 379,779 379,779 기타금융부채 - - - 251,458 251,458 금융부채 총계 - - - 7,364,182 7,364,182 4-6. 금융자산과 금융부채의 상계 당분기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 인식된금융자산/부채 총액 상계되는인식된 금융자산/부채 총액 연결재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 순액 연결재무상태표에 상계되지 않는 관련금액 순액 금융상품 수취한 현금담보 미회수내국환채권(*) 204,539 142,440 62,099 - - 62,099 미지급내국환채무(*) 230,451 142,440 88,011 - - 88,011 (*)은행 간의 내국환거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 계정으로 법적 상계권리를 보유하고 순액으로 결제하고 있으므로 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 인식된금융자산/부채 총액 상계되는인식된 금융자산/부채 총액 연결재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 순액 연결재무상태표에 상계되지 않는 관련금액 순액 금융상품 수취한 현금담보 미회수내국환채권(*) 202,819 183,121 19,698 - - 19,698 미지급내국환채무(*) 269,843 183,121 86,722 - - 86,722 (*)은행 간의 내국환거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 계정으로 법적 상계권리를 보유하고 순액으로 결제하고 있으므로 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 4-7. 제거조건이 충족되지 않은 금융상품연결실체가 보유한 유가증권을 대여하는 경우 유가증권의 소유권이 이전되나, 대여 기간 만료시 해당 유가증권을 반환하여야 하므로, 연결실체는 해당 유가증권의 위험과 보상의 대부분을 보유함에 따라 대여유가증권 전체를 계속하여 인식하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 대여유가증권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 대여처 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 국공채 185,903 - NH투자증권 등 5. 유의적인 회계추정 및 판단연결실체는 연결재무제표를 작성함에 있어 미래에 대한 추정 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 이러한 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이렇게 산출된 회계추정치는 실제 발생 결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 보고기간 말 현재 계상된 자산과 부채의 장부금액을 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다. (1) 법인세연결실체는 보고기간 말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간 말 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 연결실체는 정상 거래시장에서 거래되지 않는 다양한 금융자산의 공정가치를 결정하기 위해 평가모형을 이용하는 경우 일반적인 가치평가모형부터 발전된 자체 평가모형까지 다양한 방법을 사용하며 이때 다양한 투입변수와 가정이 적용됩니다. (3) 신용손실충당금, 지급보증충당부채 및 미사용약정충당부채 연결실체는 대출채권에 대해서 손상을 평가하여 신용손실충당금을 설정하고, 지급보증 및 미사용약정한도에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 신용손실충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 신용손실충당금 및 지급보증ㆍ미사용약정충당부채 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다. (4) 퇴직급여채무퇴직급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결실체는 매년 적합한 할인율을 결정하고 있습니다. 이러한 할인율은 퇴직급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결실체는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 6. 영업부문 정보 (1) 연결실체의 보고부문은 은행부문 및 신탁부문으로 구성되어 있습니다. 사업부문의 주요 구분은 연결실체 내부보고 현황을 기초로 하였습니다. (2) 사업부문별 정보당분기와 전기 중 연결실체의 사업부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 은행 신탁 연결조정 합 계 순이자손익 42,893 19 - 42,912 순수수료손익 4,809 (15) - 4,794 기타손익 (46,755) (4) - (46,759) 영업이익 947 - - 947 영업외손익 3,941 - - 3,941 법인세비용 678 - - 678 분기순이익 4,210 - - 4,210 지배기업 소유주지분순이익 4,210 - - 4,210 비지배지분순이익 - - - - 자산총계(*) 8,354,442 11,092 (4,188) 8,361,346 부채총계(*) 7,712,340 11,092 (4,188) 7,719,245 (*) 당분기말 현재 연결실체의 사업부문별 자산 및 부채 총계입니다. (단위: 백만원) 구 분 은행 신탁 연결조정 합 계 순이자손익 162,805 117 - 162,922 순수수료손익 12,893 (98) - 12,795 기타손익 (165,764) (19) - (165,783) 영업이익 9,934 - - 9,934 영업외손익 6,127 - - 6,127 법인세비용 2,131 - - 2,131 당기순이익 13,930 - - 13,930 지배기업 소유주지분순이익 13,930 - - 13,930 비지배지분순이익 - - - - 자산총계(*) 8,012,831 11,426 (4,330) 8,019,927 부채총계(*) 7,365,561 11,426 (4,330) 7,372,657 (*) 당기말 현재 연결실체의 사업부문별 자산 및 부채 총계입니다. (3) 상품별 및 지역별 부문당분기와 전기의 연결실체 전체 수익 중 10% 이상의 수익을 발생시키는 단일의 외부고객은 없습니다. 또한 연결실체는 대한민국 내에서만 사업을 영위하고 있으므로 지역별 부문 수익 및 주요 자산 내역에 대한 공시 사항은 없습니다. 7. 현금 및 상각후원가측정예치금(1) 현금 및 예치금의 종류별 내역당분기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 현금 현금 44,654 33,369 원화예치금 지준예치금 190,844 195,188 기타금융기관예치금 6,782 6,820 외화예치금 외화타점예치금 11,697 11,544 신용손실충당금 (5) (6) 합 계 253,972 246,915 (2) 사용제한 예치금당분기말과 전기말 현재 은행법 및 기타 관계법령 등에 따라 사용이 제한되어 있는 예치금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 근거 법령 등 원화예치금 지준예치금 190,844 195,188 한국은행법 제55조 기타금융기관예치금 6,500 6,500 외화예치금 외화타점예치금 8,273 670 한국은행법 제55조 합 계 205,617 202,358 8. 당기손익-공정가치측정유가증권당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 채무증권 수익증권 15,362 15,269 출자금 728 704 합 계 16,090 15,973 9. 상각후원가측정대출채권(1) 대출채권의 고객별 구성 내역당분기말과 전기말 현재 대출채권의 고객별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 가계대출 일반 1,872,614 1,831,384 주택 27,160 28,528 기타 1,177 1,370 소 계 1,900,951 1,861,282 기업대출 운전자금 2,695,821 2,635,827 시설자금 1,532,784 1,511,681 기타 - 16 소 계 4,228,605 4,147,524 공공 및 기타자금대출 운전자금 253,804 231,933 시설자금 36,115 35,311 소 계 289,919 267,244 신용카드 56,147 59,065 대출채권 총계 6,475,622 6,335,115 이연대출부대비용 11,632 10,366 신용손실충당금 차감전 대출채권 총계 6,487,254 6,345,481 신용손실충당금 (87,432) (84,812) 신용손실충당금 차감후 대출채권 총계 6,399,822 6,260,669 (2) 총 장부금액 변동 내역당분기와 전기 중 상각후원가측정대출채권, 예치금 및 기타자산 총 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 가계대출 기업대출 신용카드 기타(*1) 합계 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 기초 1,771,604 59,297 42,220 3,247,226 1,086,939 79,135 45,148 10,196 3,715 276,720 3,615 767 6,626,582 12개월 기대신용손실로 대체 11,083 (10,757) (326) 150,689 (150,491) (198) 653 (652) (1) 387 (387) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (22,120) 23,268 (1,148) (72,347) 77,174 (4,827) (1,635) 1,643 (8) (335) 336 (1) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (4,018) (5,073) 9,091 (3,853) (10,638) 14,491 (130) (774) 904 (54) (143) 197 - 실행 및 회수 등(*2) 49,638 (4,074) (1,907) 122,086 (1,145) (5,118) (1,674) (770) (74) 46,302 325 223 203,812 상각 - - (829) - - (1,166) - - (258) - - (16) (2,269) 매각 - - (2,264) - - (10,528) - - (141) - - (67) (13,000) 분기말 1,806,187 62,661 44,837 3,443,801 1,001,839 71,789 42,362 9,643 4,137 323,020 3,746 1,103 6,815,125 (*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등이 포함되어 있습니다.(*2) 채권조정, 출자전환, 환율변동 등이 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 가계대출 기업대출 신용카드 기타(*1) 합계 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 기초 1,650,290 67,818 36,960 2,869,192 1,165,163 57,867 49,805 12,426 6,505 326,769 3,839 1,415 6,248,049 12개월 기대신용손실로 대체 21,259 (20,752) (507) 213,212 (212,989) (223) 2,953 (2,910) (43) 756 (756) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (26,412) 27,423 (1,011) (271,935) 273,237 (1,302) (4,081) 4,117 (36) (934) 935 (1) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (18,351) (7,773) 26,124 (26,804) (38,702) 65,506 (1,033) (1,128) 2,161 (149) (482) 631 - 실행 및 회수 등(*2) 144,818 (7,419) 1,381 463,561 (99,770) (2,841) (2,496) (2,309) 1,531 (49,722) 79 (1,025) 445,788 상각 - - (19,221) - - (19,283) - - (5,667) - - (149) (44,320) 매각 - - (1,506) - - (20,589) - - (736) - - (104) (22,935) 기말 1,771,604 59,297 42,220 3,247,226 1,086,939 79,135 45,148 10,196 3,715 276,720 3,615 767 6,626,582 (*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등이 포함되어 있습니다.(*2) 채권조정, 출자전환, 환율변동 등이 포함되어 있습니다. (3) 신용손실충당금 변동 내역당분기와 전기 중 상각후원가측정대출채권, 예치금 및 기타자산에 대한 신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 가계대출 기업대출 신용카드 기타(*1) 합계 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 기초 6,510 2,029 14,281 11,997 13,426 30,691 725 2,333 2,819 67 95 751 85,724 12개월 기대신용손실로 대체 196 (178) (18) 1,612 (1,563) (49) 134 (133) (1) 4 (4) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (331) 568 (237) (620) 2,295 (1,675) (61) 67 (6) (5) 6 (1) - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (170) (699) 869 (56) (780) 836 (10) (388) 398 (2) (26) 28 - 전입(환입)액(*2) 1,085 578 1,767 (55) 1,343 4,907 (144) 300 196 (57) (51) 32 9,901 상각 - - (829) - - (1,166) - - (258) - - (16) (2,269) 매각 - - (371) - - (3,801) - - (77) - - (1) (4,250) 할인차금 상각(*3) - - (245) - - (606) - - (2) - - - (853) 분기말 7,290 2,298 15,217 12,878 14,721 29,137 644 2,179 3,069 7 20 793 88,253 (*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등에 설정된 신용손실충당금을 포함하고 있습니다.(*2) 상각채권 회수로 인한 금액 335백만원이 포함되어 있습니다.(*3) 손상된 금융자산에서 발생하는 이자수익입니다. (단위: 백만원) 구 분 가계대출 기업대출 신용카드 기타(*1) 합계 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 기초 6,691 2,918 20,702 10,516 15,745 23,515 762 2,686 4,927 64 165 1,053 89,744 12개월 기대신용손실로 대체 794 (651) (143) 3,023 (2,994) (29) 512 (478) (34) 14 (14) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (274) 447 (173) (1,485) 1,724 (239) (121) 149 (28) (7) 7 - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (507) (607) 1,114 (290) (3,898) 4,188 (44) (317) 361 (4) (89) 93 - 전입(환입)액(*2) (194) (78) 13,339 233 2,849 30,235 (384) 293 3,810 - 26 (228) 49,901 상각 - - (19,221) - - (19,283) - - (5,667) - - (149) (44,320) 매각 - - (433) - - (5,143) - - (544) - - (18) (6,138) 할인차금 상각(*3) - - (904) - - (2,553) - - (6) - - - (3,463) 기말 6,510 2,029 14,281 11,997 13,426 30,691 725 2,333 2,819 67 95 751 85,724 (*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등에 설정된 신용손실충당금을 포함하고 있습니다.(*2) 상각채권 회수로 인한 금액 1,252백만원이 포함되어 있습니다.(*3) 손상된 금융자산에서 발생하는 이자수익입니다.(4) 이연대출부대비용(수익)당분기와 전기 중 이연대출부대비용(수익)의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 10,366 4,353 신규발생 2,628 10,377 상각액 (1,362) (4,364) (분)기말 11,632 10,366 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 채무증권(*1) 국공채 422,733 258,613 금융채 506,112 498,424 회사채 및 기타 276,728 288,801 소 계 1,205,573 1,045,838 지분증권(*2) 주식 5,570 3,162 출자금 180 180 소 계 5,750 3,342 합 계 1,211,323 1,049,180 (*1) 채무증권 공정가치는 나이스피엔아이㈜, 한국자산평가㈜, 키스자산평가㈜, ㈜에프앤자산평가가 제공하는 최근 거래일의 기준단가 중 작은 값을 기준으로 산정하고 있습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가액이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정된 지분증권은 당분기말과 전기말 현재 각각 1,408백만원, 1,408백만원입니다. (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 채무증권 처분이익 84 1,654 (3) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 총 장부금액 변동 내역당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 총 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 합 계 기초 1,045,839 - - 1,045,839 취득 207,842 - - 207,842 상환 및 매각 (39,826) - - (39,826) 기타(*) (8,283) - - (8,283) 분기말 1,205,572 - - 1,205,572 (*) 기타 변동액은 평가 및 상각으로 인한 변동액입니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 합 계 기초 880,712 - - 880,712 취득 1,306,659 - - 1,306,659 상환 및 매각 (1,134,007) - - (1,134,007) 기타(*) (7,525) - - (7,525) 기말 1,045,839 - - 1,045,839 (*) 기타 변동액은 평가 및 상각으로 인한 변동액입니다. (4) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 신용손실충당금 변동 내역당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권에 대한 신용손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 합 계 기초 301 - - 301 전입액 8 - - 8 상환 및 매각 (8) - - (8) 분기말 301 - - 301 (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 합 계 기초 197 - - 197 전입액 286 - - 286 상환 및 매각 (182) - - (182) 기말 301 - - 301 11. 상각후원가측정유가증권(1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 채무증권 국채 119,327 129,236 금융채 9,963 19,960 특수채 140,772 132,027 신용손실충당금 (65) (71) 합 계 269,997 281,152 (2) 당분기와 전기 중 상각후원가측정유가증권 총 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 합 계 기초 281,224 - - 281,224 취득 10,000 - - 10,000 상환 (21,195) - - (21,195) 기타(*) 33 - - 33 기말 270,062 - - 270,062 (*) 기타 변동액은 상각으로 인한 변동액입니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 합 계 기초 236,325 - - 236,325 취득 60,032 - - 60,032 상환 (15,195) - - (15,195) 기타(*) 61 - - 61 기말 281,223 - - 281,223 (*) 기타 변동액은 상각으로 인한 변동액입니다. (3) 당분기와 전기 중 상각후원가측정유가증권에 대한 신용손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 합 계 기초 71 - - 71 전입액 4 - - 4 상환 (10) - - (10) 분기말 65 - - 65 (단위: 백만원) 구 분 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 합 계 기초 53 - - 53 전입액 21 - - 21 상환 (3) - - (3) 기말 71 - - 71 12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 10,020 - 10,020 건물 8,165 (3,642) 4,523 기타의 유형자산 42,406 (33,824) 8,582 리스사용권자산 37,193 (19,648) 17,545 합 계 97,784 (57,114) 40,670 (단위: 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 10,020 - 10,020 건물 7,857 (3,563) 4,294 기타의 유형자산 41,963 (34,043) 7,920 리스사용권자산 36,725 (18,552) 18,173 합 계 96,565 (56,158) 40,407 (2) 당분기와 전기 중 유형자산 과목별 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 기타의 유형자산 리스사용권자산 합 계 기초 10,020 4,294 7,920 18,173 40,407 취득 - 307 1,787 647 2,741 처분 - - (198) - (198) 대체 - 11 - - 11 감가상각비(*) - (89) (927) (1,275) (2,291) 분기말 10,020 4,523 8,582 17,545 40,670 (*) 유형자산 감가상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 기타의 유형자산 리스사용권자산 합 계 기초 13,041 5,207 8,907 17,366 44,521 취득 - 747 2,619 4,917 8,283 처분 - (331) (2) (6) (339) 대체 (3,021) (987) - - (4,008) 감가상각비(*) - (342) (3,604) (4,104) (8,050) 기말 10,020 4,294 7,920 18,173 40,407 (*) 유형자산 감가상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다. (3) 보험가입 내역당분기말 현재 현금, 유형자산, 투자부동산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 보험종류 부보자산 부보액 부보처 금융기관 종합보험 현금(ATM 포함) 11,000 DB손해보험 재산종합보험 업무용동산, 부동산(재물/기계위험, 배상책임) 21,640 삼성화재 개인정보보호배상 책임보험 개인정보누출사고 배상책임위험 2,000 메리츠화재 합 계 34,640 상기 보험 외 임원배상책임보험 및 전자금융거래배상책임보험 등에 가입하고 있습니다. 13. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 기타 합 계 기초 18,575 4,285 1,049 3,429 27,338 취득 881 206 - 1,832 2,919 상각(*) (3,689) (614) - - (4,303) 분기말 15,767 3,877 1,049 5,261 25,954 (*) 무형자산상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 기타 합 계 기초 31,688 6,281 1,049 8 39,026 취득 1,785 1,259 - 3,421 6,465 처분 - (502) - - (502) 상각(*) (14,898) (2,753) - - (17,651) 기말 18,575 4,285 1,049 3,429 27,338 (*) 무형자산상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다. 14. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 3,898 - 3,898 건 물 780 (532) 248 합 계 4,678 (532) 4,146 (단위: 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 3,898 - 3,898 건 물 779 (527) 252 합 계 4,677 (527) 4,150 (2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초 3,898 252 4,150 대체 - 9 9 감가상각비(*) - (13) (13) 분기말 3,898 248 4,146 (*) 투자부동산 감가상각비는 영업외손익에 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초 13,343 927 14,270 대체 (9,445) (619) (10,064) 감가상각비(*) - (56) (56) 기말 3,898 252 4,150 (*) 투자부동산 감가상각비는 영업외손익에 포함되어 있습니다. (3) 투자부동산으로부터 발생한 손익 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 연결포괄손익계산서에 계상된 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 당분기 전분기 투자부동산임대수익 80 102 투자부동산감가상각비 (13) (25) (*) 투자부동산으로부터 발생한 손익은 영업외손익에 포함되어 있습니다. 15. 매각예정비유동자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 유형자산 2,076 3,200 투자부동산 2,562 9,447 합 계 4,638 12,647 연결실체는 보고기간 말로부터 1년 이내에 매각될 가능성이 매우 높은 지점의 유형자산과 투자부동산을 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 매각예정비유동자산에 대해 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하였습니다.(2) 기타포괄손익으로 인식된 누적손익당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산과 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 없습니다. 16. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 기타금융자산 보증금 29,325 25,234 미수금 2,793 3,114 미수수익 28,928 23,972 미회수내국환채권 62,099 19,698 여신성가지급금 716 716 현재가치할인차금 (5,314) (5,183) 신용손실충당금 (815) (907) 소 계 117,732 66,644 기타자산 선급금 2 2 선급비용 2,591 735 잡자산 802 802 소 계 3,395 1,539 합 계 121,127 68,183 17. 리스(1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 부동산 차량 합 계 기초 17,493 680 18,173 취득 647 - 647 감가상각 (1,172) (103) (1,275) 분기말 16,968 577 17,545 (단위: 백만원) 구 분 부동산 차량 합 계 기초 16,253 1,113 17,366 취득 4,917 - 4,917 처분 (6) - (6) 감가상각 (3,671) (433) (4,104) 기말 17,493 680 18,173 (2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과~3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과~1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 합 계(*) 부동산 248 495 739 1,470 9,040 1,212 13,204 차량 37 74 107 176 228 - 622 합 계 285 569 846 1,646 9,268 1,212 13,826 (*) 상기 금액은 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다. (단위: 백만원) 구 분 1개월 이하 1개월 초과~3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과~1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 합 계(*) 부동산 255 503 733 1,457 9,596 1,385 13,929 차량 37 75 111 196 314 - 733 합 계 292 578 844 1,653 9,910 1,385 14,662 (*) 상기 금액은 현재가치로 할인하지 않은 금액입니다. (3) 당분기와 전분기 중 소액기초자산리스료와 단기리스료는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 소액기초자산리스료 42 92 단기리스료 6 6 합 계 48 98 (4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 리스부채를 기타부채로 계상하고 있으며, 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 각각 878백만원 및 735백만원이며, 당분기와 전분기 중 리스부채에 대한 이자비용은 각각 112백만원 및 107백만원입니다. 18. 담보제공자산(1) 당분기말과 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 담보제공처 당분기말 전기말 비고 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 한국은행 49,989 30,528 한은차입금담보(*) 138,616 90,292 결제리스크 신한은행 49,821 18,983 크레딧라인설정용담보(*) 소 계 238,426 139,803 상각후원가측정채무증권 한국은행 49,749 79,810 한은차입금담보(*) 10,009 70,116 결제리스크 신한은행 - 19,877 크레딧라인설정용담보(*) 소 계 59,758 169,803 합 계 298,184 309,606 (*) 원화 및 외화차입금에 대해 제공한 담보유가증권으로, 담보설정액은 당분기말 각각 100,000백만원과 50,000백만원이며, 전기말 각각 110,000백만원과 40,000백만원입니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 제3자가 연결실체의 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보 제공가능한 담보는 없습니다. 19. 예수부채당분기말과 전기말 현재 예수부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당분기말 전기말 요구불예수부채 원화예수금 1,752,491 1,653,181 외화예수금 10,515 10,762 소 계 1,763,006 1,663,943 기한부예수부채 원화예수금 4,689,084 4,279,829 외화예수금 5,898 7,937 소 계 4,694,982 4,287,766 양도성예금증서 398,985 467,764 기타 29,014 29,584 합 계 6,885,987 6,449,057 20. 차입부채 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당분기말 전기말 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 최고 최저 최고 최저 원화차입금 한은차입금 1.00 1.00 90,811 1.00 1.00 89,811 기타차입금 3.50 0.00 90,678 3.50 0.00 94,061 콜머니 - - - 2.68 2.68 100,000 소 계 181,489 283,872 외화차입금 기타차입금 - - - 4.57 4.57 16 합 계 181,489 283,888 21. 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당분기말 전기말 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 최고 최저 최고 최저 원화사채 일반사채 3.74 2.96 300,000 3.74 2.96 300,000 후순위사채 3.80 3.75 80,000 3.80 3.75 80,000 할인발행차금 (179) (221) 합 계 379,821 379,779 (2) 당분기와 전기 중 사채의 발행 및 상환 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 당분기 전기 만기 이자율(%) 액면금액 만기 이자율(%) 액면금액 발행 일반사채 - - - 2028-03-14 2.96 100,000 상환 후순위사채 - - - 2025-12-08 3.50 20,000 22. 종업원급여(1) 확정급여제도 자산 및 부채연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 종업원의 연금보상급여와 용역제공기간을 기초로 확정급여채무를 산출하고 있습니다. 또한 연결실체의 사외적립자산은 예치금 등입니다. 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도하의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 54,041 54,994 사외적립자산의 공정가치 (57,109) (59,519) 확정급여제도의 부채(자산) 인식액 (3,068) (4,525) (2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 54,994 48,302 당기근무원가 1,018 3,496 이자비용 637 2,097 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 - 경험적 조정 - 1,288 - 인구통계적 가정의 변동 - (597) - 재무적 가정의 변동 - (597) 급여지급액 (3,195) (1,120) 관계사전입액 587 2,390 관계사전출 - (265) 기말 54,041 54,994 (3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 59,519 51,498 이자수익 715 2,246 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 - (956) 급여지급액 (3,125) (3,269) 추가납입액 - 10,000 기말 57,109 59,519 (4) 확정급여제도 관련 손익당분기와 전분기 중 확정급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,018 933 이자비용 637 524 이자수익 (715) (562) 합 계 940 895 (5) 확정기여제도 관련 비용확정기여제도와 관련하여 인식한 비용은 당분기와 전분기 각각 102백만원과 17백만원입니다. 23. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 미사용한도 3,178 3,081 금융지급보증 216 164 기타장기종업원부채 510 495 복구충당부채 688 640 기타 - 11 합 계 4,592 4,391 (2) 당분기와 전기 중 충당부채 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 지급보증 미사용한도 기타장기종업원부채 복구충당부채 기 타 합 계 기초 164 3,081 495 640 11 4,391 전입(환입) 83 97 15 16 (11) 200 기타(*1) (31) - - 32 - 1 분기말 216 3,178 510 688 - 4,592 (*1) 최초 공정가치로 평가하는 금융보증계약의 신규 발생과 만기 도래에 따른 변동효과 등 입니다. (단위: 백만원) 구 분 지급보증 미사용한도 기타장기종업원부채 복구충당부채 기 타 합 계 기초 171 2,898 352 605 9 4,035 전입(환입) (3) 183 208 20 2 410 지급 - - (65) - - (65) 기타(*1) (4) - - 15 - 11 기말 164 3,081 495 640 11 4,391 (*1) 최초 공정가치로 평가하는 금융보증계약의 신규 발생과 만기 도래에 따른 변동효과 등 입니다. (3) 당분기와 전기 중 미사용한도 및 지급보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 미사용한도 지급보증 합계 12개월 기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 12개월 기대신용손실 신용위험 증가금융자산 기초 1,800 1,196 85 112 52 3,245 12개월 기대신용손실로 대체 21 (21) - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (22) 25 (3) - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 - (3) 3 - - - 전입(환입)액 68 34 (5) (50) 133 180 기타 (1) 1 - (59) 28 (31) 분기말 1,866 1,232 80 3 213 3,394 (단위: 백만원) 구 분 미사용한도 지급보증 합계 12개월 기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용 손상금융자산 12개월 기대신용손실 신용위험 증가금융자산 기초 1,627 1,182 89 128 43 3,069 12개월 기대신용손실로 대체 70 (69) (1) 4 (4) - 전체기간 기대신용손실로 대체 (77) 77 - (14) 14 - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (1) (4) 5 - - - 전입(환입)액 181 10 (8) (2) (1) 180 기타 - - - (4) - (4) 기말 1,800 1,196 85 112 52 3,245 (4) 지급보증충당부채1) 당분기말과 전기말 현재 지급보증충당부채 설정 대상은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 확정지급보증 원화 보증서 20,992 19,920 외화 보증서 15 14 소 계 21,007 19,934 미확정지급보증 신용장개설관계 88 17 합 계 21,095 19,951 2) 지급보증충당부채 설정비율당분기말과 전기말 현재 설정대상 지급보증 총액대비 지급보증충당부채 설정비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 설정대상지급보증총액 21,095 19,951 지급보증충당부채 216 164 충당부채 설정비율 1.02% 0.82% (5) 복구충당부채복구충당부채는 보고기간 말 현재 임차점포의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 개별 임차점포의 임차계약 종료시점에 발생할 예정이며, 이를 합리적으로 추정하기 위하여 과거 10개년간 임차계약이 종료된 임차점포의 평균존속기간을 이용하였습니다. 또한 예상 복구비용을 추정하기 위하여 과거 3개년간 복구공사가 발생한 점포의 실제 복구공사비용의 평균값 및 3개년간 평균 인플레이션율을 사용하였습니다. 24. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 기타금융부채 미지급금 16,447 11,725 미지급비용 88,123 98,959 리스부채 13,826 14,662 수입보증금 174 239 미지급내국환채무 88,011 86,722 미지급외국환채무 26 - 신탁계정미지급금 39,047 16,155 대행업무수입금 11,513 15,383 잡부채 8,961 8,655 현재가치할인차금 (1,093) (1,206) 소 계 265,035 251,294 기타부채 선수수익 741 817 선수금 8 1,206 가수금 47 421 제세예수금 1,524 1,804 소 계 2,320 4,248 합 계 267,355 255,542 25. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 자본금 보통주자본금 188,993 188,993 신종자본증권 99,693 99,693 자본잉여금 주식발행초과금 28,498 28,499 기타자본잉여금 10,312 10,311 소 계 38,810 38,810 자본조정 기타자본조정 410 410 기타포괄손익누계액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (12,011) (7,863) 확정급여제도 재측정요소 (5,600) (5,600) 소 계 (17,611) (13,463) 이익잉여금 법정적립금 42,140 40,740 임의적립금(*1) 286,907 283,958 미처분이익잉여금(*2) 2,760 8,129 소 계 331,807 332,827 합 계 642,102 647,270 (*1) 당분기말 53,540백만원의 대손준비금과 3,698백만원의 재평가적립금이 포함되어 있습니다.(*2) 당분기말 1,168백만원의 대손준비금 전입 예정액이 포함되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주의 금액(원) 5,000 5,000 발행한 주식의 수 37,798,557 37,798,557 보통주자본금 188,993 188,993 (3) 신종자본증권당분기말과 전기말 현재 자본으로 분류한 신종자본증권은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 원화신종자본증권 2022-09-19 - 5.95 50,000 50,000 2024-02-28 - 5.65 50,000 50,000 발행비용 (307) (307) 합 계 99,693 99,693 신종자본증권 배당금 1,450 5,801 가중평균이자율(%) 5.88% 5.80% 상기 신종자본증권은 연결실체가 중도상환 여부를 전적으로 자율적으로 판단할 수 있으며, 발행일로부터 5년이 경과한 이후 미리 금융감독원장의 승인을 얻는 경우에 한하여 중도상환이 이루어질 수 있습니다. (4) 기타포괄손익누계액당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 합 계 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 평가손익 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 평가손익 확정급여제도 재측정요소 기초 (4,231) (3,632) (5,601) (13,464) 공정가치평가로 인한 증감 (7,811) 2,409 - (5,402) 손상으로 인한 증감 8 - - 8 처분으로 인한 증감 76 - - 76 확정급여제도의 재측정 - - - - 법인세효과 1,700 (530) - 1,170 분기말 (10,258) (1,753) (5,601) (17,612) (단위: 백만원) 구 분 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 합 계 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 평가손익 기타포괄손익-공정가치 측정 지분증권 평가손익 확정급여제도 재측정요소 기초 174 (4,188) (4,849) (8,863) 공정가치평가로 인한 증감 (7,095) 638 - (6,457) 손상으로 인한 증감 286 - - 286 처분으로 인한 증감 1,165 - - 1,165 확정급여제도의 재측정 - - (1,050) (1,050) 법인세효과 1,240 (82) 298 1,456 기말 (4,230) (3,632) (5,601) (13,463) (5) 배당금1) 전기의 배당금 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 전기 배당받을 주식수 37,798,557 주당 액면금액 5,000 액면배당률 2.00% 주당 배당금액 100 2) 전기의 배당성향 계산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 전기 배당액 3,780 당기순이익 13,930 배당성향 27.14% 26. 대손준비금 대손준비금은 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. (1) 당분기와 전기 중 대손준비금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 대손준비금 적립액 53,540 54,992 대손준비금 전입 예정액 1,168 (1,452) 대손준비금 잔액 54,708 53,540 (2) 당분기와 전분기의 대손준비금 조정후 분기순손익 및 주당순손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 4,210 2,904 대손준비금 전입(환입) 필요액 1,168 3,103 대손준비금 조정후 분기순이익 3,042 (199) 대손준비금 조정후 기본주당순이익(원) 80 (6) 대손준비금 조정후 희석주당순이익(원) 80 (6) 27. 순이자손익당분기와 전분기 중 이자수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 현금및현금성자산이자 57 66 기타포괄손익공정가치측정유가증권이자 7,729 5,965 상각후원가측정금융자산이자 2,032 1,775 대출채권 원화대출금이자 72,864 73,804 외화대출금이자 - - 콜론이자 240 116 현금서비스이자 60 78 신용카드채권이자 578 700 소 계 73,742 74,698 기타이자 1,436 1,120 합 계 84,996 83,624 이자비용 예수부채 원화예수금이자 34,615 38,273 외화예수금이자 56 42 양도성예금증서이자 3,129 2,836 소 계 37,800 41,151 차입부채 원화차입금이자 610 709 외화차입금이자 - - 콜머니이자 78 124 소 계 688 833 사채 원화사채이자 3,257 2,832 기타이자 339 293 합 계 42,084 45,109 순이자손익 42,912 38,515 28. 순수수료손익당분기와 전분기 중 수수료수익 및 수수료비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 수수료수익 전자금융수수료 438 1,268 업무대행수수료 850 454 투자금융수수료 8 - 외환수입수수료 153 44 신탁보수수수료 138 46 신용카드수입수수료 2,502 2,380 대출금중도상환수수료 85 170 기타 3,208 714 소 계 7,382 5,076 수수료비용 신용카드지급수수료 1,342 1,160 그룹CI업무수수료 11 11 외환지급수수료 86 34 기타 1,149 806 소 계 2,588 2,011 순수수료손익 4,794 3,065 29. 배당수익당분기와 전분기 중 배당수익은 존재하지 않습니다. 30. 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융상품관련손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 채무증권 평가이익 98 127 평가손실 (31) (65) 합 계 67 62 31. 신용손실충당금전입당분기와 전분기 중 신용손실충당금전입의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 신용손실충당금전입(환입) 예치금 (1) (1) 대출채권 9,641 11,535 유가증권 2 98 기타자산 (76) (47) 금융지급보증 83 30 미사용한도 97 49 합 계 9,746 11,664 32. 일반관리비당분기와 전분기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 종업원 급여 장ㆍ단기종업원급여 9,806 8,507 복리후생비 3,590 2,946 퇴직급여 1,041 912 해고급여 2,690 - 소 계 17,127 12,365 감가상각비 2,291 1,995 무형자산상각비 4,303 4,424 기타일반관리비 통신비 435 363 용역비 2,098 1,862 전산업무비 1,134 1,111 광고선전비 154 106 제세공과금 1,446 569 기타 1,977 3,056 소 계 7,244 7,067 합 계 30,965 25,851 33. 주식기준보상 (1) 당분기말 현재 성과연동형 주식기준보상 내용은 다음과 같습니다. 구 분 2020년부터 부여분 유형 현금결제형 부여기간(약정용역기간) 2020년 1월 1일 이후 선임 및 승진시(부여일로부터 1년간) 성과조건 상대주가연동(20.0%) 및 4년간 경영지표연동(80.0%) 신한금융지주회사와의 상환지급약정에 관계없이 연결실체 내 기업 간의 주식기준보상거래로서 지배기업인 신한금융지주회사가 임직원에게 부여한 주식기준보상약정은 주식결제형으로 측정하며, 연결실체가 임직원에게 부여한 주식기준보상약정은 현금결제형으로 측정하고 있습니다. (2) 부여 수량 및 부여시점의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 부여수량 행사수량 잔여부여수량 공정가치(*1) 추정수량(*2) 2023-01-01 22,298 - 22,298 37,081원 7,219 2023-03-31 3,020 - 3,020 35,350원 2,309 2024-01-01 21,722 - 21,722 38,156원 17,320 2025-01-01 18,070 - 18,070 50,444원 13,320 2026-01-01 11,543 - 11,543 77,757원 2,226 (*1) 부여시점의 신한금융지주회사 주식종가를 단위당 공정가치로 산정하였습니다.(*2) 최초 부여 시점의 부여수량에 약정용역기간 중 재임일수에 해당하는 기준수량을 기준으로 상대주가상승률 및 경영성과달성률에 따른 부여수량을 조정하여 운영기간 종료 후 획득수량을 확정합니다. 지급약정에 따라 연결실체가 신한금융지주회사에 지급해야 할 금액은 신한금융지주회사가 평가한 공정가치를 자본에 직접 차감하여 부채로 인식하였습니다. 당분기말 현재 신한금융지주회사가 평가한 공정가치는 87,700원입니다. (3) 당분기와 전기 중 발생한 보상원가와 미지급비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 당기 인식한 총보상원가 326 1,195 미지급비용 3,718 3,881 34. 기타영업손익당분기와 전분기 중 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기타영업수익 기타충당부채환입액 12 27 기타영업비용 기금출연금 3,264 3,180 기타충당부채전입액 16 - 예금보험료 1,642 1,672 기타 219 322 소 계 5,141 5,174 기타영업손익 (5,129) (5,147) 35. 영업외손익당분기와 전분기 중 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 영업외수익 투자부동산임대수익 80 102 특수채권회수 19 14 유형자산처분이익 22 2,177 매각예정자산처분이익 3,991 - 기타 19 12 소 계 4,131 2,305 영업외비용 특수채권추심비용 24 16 투자부동산감가상각비 13 25 유형자산처분손실 40 - 기부금 81 264 기타 31 35 소 계 189 340 영업외손익 3,942 1,965 36. 법인세(1) 법인세비용 구성내역당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 법인세 부담액(*1) 2,343 (1,024) 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세(*2) (2,835) 1,576 자본에 직접 반영된 법인세 1,170 (224) 법인세비용 678 328 (*1) 법인세 부담액은 전년도 세무조정사항의 확정 등으로 인한 효과를 포함하고 있습니다.(*2) 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액은 이전년도 세무조정사항의 확정 등으로 인한 증가금액을 포함하고 있습니다.(2) 법인세비용 차이내역당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 4,888 3,232 적용세율에 따른 법인세 1,075 675 조정사항 : 비과세수익 (330) (303) 비과세비용 57 42 과거기간 법인세의 당기 조정액 (78) (81) 기타 (45) (5) 법인세비용 679 328 평균유효세율 13.88% 10.15% 37. 주당순이익(1) 당분기와 전분기 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 4,210 2,904 신종자본증권 배당 (1,450) (1,451) 보통주에 귀속되는 이익 2,760 1,453 가중평균유통보통주식수(주) 37,798,557 32,128,774 기본 및 희석주당순이익(원) 73 45 연결실체는 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 당분기와 전분기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. (2) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주, 일) 구분 기간 주식수 가중치 가중평균유통보통주식수 당분기 2026.01.01 ~ 2026.03.31 37,798,557 90/90 37,798,557 전분기 2025.01.01 ~ 2025.03.31 32,128,774 90/90 32,128,774 38. 영업수익당분기와 전분기 영업수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 84,996 83,624 수수료수익 7,382 5,076 당기손익-공정가치측정금융상품관련이익 98 127 외환거래이익 664 331 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익 84 1,654 상각후원가측정금융자산처분이익 1,405 318 합 계 94,629 91,130 39. 우발 및 약정사항(1) 당분기말과 전기말 현재 지급보증 및 약정의 종류별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 지급보증 확정지급보증 21,007 19,934 미확정지급보증 88 17 소 계 21,095 19,951 약정 원화대출약정 873,779 848,073 외화대출약정 3,393 3,268 기타 10,957 10,956 소 계 888,129 862,297 합 계 909,224 882,248 (2) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결실체와 관련하여 계류 중인 소송사건은 제소 2건(총 소송금액: 169백만원) 및 피소 3건(총 소송금액: 1,169백만원)이 있습니다. 소송 결과는 연결재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측되고 있으나 향후 소송의 결과에 따라추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다. 40. 현금흐름표에 대한 주석(1) 현금흐름표상의 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 현금 44,654 33,369 지준예치금 199,117 195,858 기타예치금(*1) 10,206 17,694 (조정)사용제한예치금(*2) (6,500) (6,500) 합 계 247,477 240,421 (*1) 예치금충당금을 반영하지 않은 금액입니다.(*2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표'에 따라 현금의 정의를 충족하는 항목은 제외하였습니다. (2) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 기타포괄손익의 변동 (5,318) 1,070 선급금의 무형자산으로의 대체 328 732 유형자산의 매각예정비유동자산으로의 대체 - 1,954 투자부동산의 매각예정비유동자산으로의 대체 - 8,515 (3) 당분기와 전기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 기타변동(*2) 분기말 차입부채 (주석 20) 283,888 (102,399) - 181,489 사채 (주석 21) 379,779 - 42 379,821 기타부채(*1) 13,695 (944) 156 12,907 재무활동으로부터의 총부채 677,362 (103,343) 198 574,217 (*1) 기타부채는 보증금 및 리스부채의 변동내역입니다.(*2) 기타변동에는 외화환산손익 및 사채할인상각액 발생내역이 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 기초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 기타변동(*2) 기말 차입부채 (주석 20) 195,452 88,436 - 283,888 사채 (주석 21) 299,743 79,874 162 379,779 기타부채(*1) 13,065 (2,992) 3,622 13,695 재무활동으로부터의 총부채 508,260 165,318 3,784 677,362 (*1) 기타부채는 보증금 및 리스부채의 변동내역입니다.(*2) 기타변동에는 외화환산손익 및 사채할인상각액 발생내역이 포함되어 있습니다. 41. 특수관계자 거래(1) 지배기업 현황 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지배기업은 주식회사 신한금융지주회사(지분율 64.01%)입니다.(2) 특수관계자의 범위연결실체는 기업회계기준서 제1024호 '특수관계자 공시'에 따라 연결실체의 지배기업, 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업, 그 밖의 특수관계자(동일지배기업, 관계기업, 동일지배기업의 관계기업), 주요 경영진 및 그 가족 등을 특수관계자의 범위로 정의하고 있습니다. (3) 특수관계자 자금거래 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요 대여, 회수 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 계정과목 기초 회수 대여 분기말(*) 그 밖의 특수관계자 에스비씨피에프브이 대출채권 18,200 - 1,000 19,200 캡스톤전문투자형 사모부동산투자신탁26호 대출채권 20,000 - - 20,000 (*) 상기 금액은 대손충당금 차감 전 금액입니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 계정과목 기초 회수 대여 기말(*) 그 밖의 특수관계자 에스비씨피에프브이 대출채권 50,000 (50,000) 18,200 18,200 KB물류전문투자형 사모부동산투자신탁제3-1호 대출채권 2,000 (2,000) - - 캡스톤전문투자형 사모부동산투자신탁26호 대출채권 20,000 - - 20,000 (*) 상기 금액은 대손충당금 차감 전 금액입니다. (4) 특수관계자 자산거래당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 리스 및 무형자산 관련 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 계정과목 당분기말 전기말 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 더존비즈온 사용권자산 3,047 3,012 리스부채 3,123 3,016 그 밖의 특수관계자 신한은행 사용권자산 839 704 리스부채 694 742 신한DS 유형자산 117 218 무형자산 254 313 (5) 특수관계자 채권ㆍ채무 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 계정과목 당분기말 전기말 지배기업 신한금융지주 기타부채 6,138 3,881 연결실체에유의적인 영향력을 행사하는 기업 더존비즈온 기타자산 366 358 충당부채 46 47 그 밖의특수관계자 신한은행 현금 및 예치금 931 629 기타자산 3,479 2,673 충당부채 25 25 기타부채 1,514 550 신한카드 예수부채 2,735 2,394 기타부채 9 20 신한라이프 예수부채 94 102 신한투자증권 예수부채 4,929 3,599 신한펀드파트너스 예수부채 15,000 15,000 기타부채 271 174 에스비씨피에프브이 대출채권 19,200 18,200 대손충당금 45 42 기타자산 6 6 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁26호 대출채권 20,000 20,000 대손충당금 21 21 기타자산 90 93 (6) 특수관계자 수익ㆍ비용 당분기와 전분기 중 특수관계자 간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 계정과목 당분기 전분기 지배기업 신한금융지주 수수료비용 10 10 연결실체에유의적인 영향력을 행사하는 기업 더존비즈온 이자비용 9 - 일반관리비 51 - 그 밖의특수관계자 신한은행 이자수익 43 41 이자비용 4 5 일반관리비 373 253 수수료비용 13 - 신한카드 수수료수익 1 1 수수료비용 28 15 신한라이프 수수료수익 3 4 신한투자증권 수수료수익 8 5 신한DS 일반관리비 789 830 영업외비용 51 - 신한자산신탁 수수료비용 6 22 신한펀드파트너스 이자비용 97 46 에스비씨피에프브이 이자수익 291 697 대손상각비(환입) 3 - KB물류전문투자형사모부동산투자신탁제3-1호 이자수익 - 21 캡스톤전문투자형사모부동산투자신탁26호 이자수익 247 247 (7) 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 장ㆍ단기종업원급여 507 749 퇴직급여 7 22 주식기준보상 326 (826) 합 계 840 (55) (8) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 지급보증 내역은 없습니다. (9) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 한도금액 약정내용 당분기말 전기말 신한투자증권 3,000 3,000 미사용약정한도 (10) 당분기 중 지배기업인 주식회사 신한금융지주회사에 2,420백만원의 배당금을 지급하였습니다. 42. 종속기업 재무제표의 요약(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업인 제주은행(별도) 및 연결대상 종속기업의 재무상태표는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 당분기말 전기말 자산총계 부채총계 자본총계 자산총계 부채총계 자본총계 제주은행(별도) 8,354,442 7,712,341 642,101 8,012,831 7,365,561 647,270 연금신탁 5,403 5,403 - 5,435 5,435 - 개인연금신탁 5,341 5,341 - 5,620 5,620 - 신개인연금신탁 9 9 - 8 8 - 노후생활연금신탁 10 10 - 10 10 - 적립식목적신탁 13 13 - 38 38 - 기업금전신탁 - - - - - - 가계금전신탁 300 300 - 298 298 - 불특정금전신탁 15 15 - 15 15 - (2) 당분기와 전분기 중 지배기업인 제주은행(별도) 및 연결대상 종속기업의 분기포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 당분기 전분기 영업수익 분기순손익 총포괄손익 영업수익 분기순손익 총포괄손익 제주은행(별도) 94,579 4,210 62 91,063 2,904 3,750 연금신탁 46 - - 51 - - 개인연금신탁 43 - - 50 - - 신개인연금신탁 - - - - - - 노후생활연금신탁 - - - - - - 적립식목적신탁 - - - - - - 기업금전신탁 - - - - - - 가계금전신탁 2 - - 2 - - 불특정금전신탁 - - - - - - 43. 신탁부문 경영성과(1) 당분기말과 전기말 현재 신탁부문과의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 신탁계정미지급금 39,047 16,155 (2) 당분기와 전분기 중 신탁부문과의 주요 수익ㆍ비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 보수수수료 138 45 신탁계정이자비용 131 93 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 67 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 66 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 67 기 1분기말 제 66 기말 자산 현금및상각후원가측정예치금 247,472 240,415 당기손익-공정가치측정금융자산 16,090 15,973 상각후원가측정대출채권 6,399,066 6,259,754 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,211,323 1,049,180 상각후원가측정유가증권 269,997 281,152 유형자산 40,670 40,407 무형자산 25,954 27,338 투자부동산 4,146 4,150 확정급여자산 3,068 4,525 당기법인세자산 3,518 4,602 이연법인세자산 7,022 4,186 매각예정비유동자산 4,638 12,647 기타자산 121,478 68,502 자산총계 8,354,442 8,012,831 자본과 부채 부채 예수부채 6,876,536 6,439,215 차입부채 181,489 283,888 사채 379,821 379,779 확정급여부채 0 0 충당부채 4,592 4,391 기타부채 269,902 258,288 부채총계 7,712,340 7,365,561 자본 자본금 188,993 188,993 신종자본증권 99,693 99,693 자본잉여금 38,810 38,810 자본조정 410 410 기타포괄손익누계액 (17,611) (13,463) 이익잉여금 331,807 332,827 대손준비금 적립액 53,540 54,992 대손준비금 전입(환입) 필요액 1,168 (1,452) 대손준비금 전입(환입) 예정액 1,168 (1,452) 자본총계 642,102 647,270 자본과부채총계 8,354,442 8,012,831 재무상태표(신탁) 제67기 1분기말 2026년 3월 31일 현재 제66기말 2025년 12월 31일 현재 [신탁계정] (단위 : 백만원) 과목 제67기 1분기말 제66기말 자산 현금 및 예치금 254,612 184,392 유가증권 1,995 2,226 대출금 756 915 금전채권 8,000 8,000 기타자산 3,494 2,605 고유계정대 42,593 19,857 자산총계 311,451 217,995 부채 금전신탁 304,864 212,569 불특정금전신탁합동운용 6 6 적립식목적신탁합동운용(실적) 10 35 가계금전신탁합동운용 264 263 노후생활연금신탁합동운용 8 8 기업금전신탁합동운용 0 0 개인연금신탁합동운용 4,870 5,188 가계장기신탁합동운용 10 10 근로자우대신탁합동운용 3 3 신종적립신탁합동운용 70 70 퇴직연금신탁 24 26 ISA신탁 55,544 50,407 특정금전신탁 239,762 152,209 신개인연금신탁합동운용 4 4 연금신탁 4,288 4,338 기타부채 5,957 4,798 미지급금 12 5 미지급신탁이익 5,633 4,572 미지급비용 312 221 기타 0 - 특별유보금 629 628 부채총계 311,451 217,995 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 67 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 66 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 백만원) 제 67 기 1분기 제 66 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업손익 947 947 1,267 1,267 (1)순이자손익 42,893 42,893 38,499 38,499 이자수익 84,932 84,932 83,546 83,546 이자비용 (42,039) (42,039) (45,047) (45,047) (2)순수수료손익 4,809 4,809 3,077 3,077 수수료수익 7,396 7,396 5,087 5,087 수수료비용 (2,587) (2,587) (2,010) (2,010) (3)배당수익 0 0 0 0 (4)당기손익-공정가치측정금융상품관련손익 67 67 62 62 (5)외환거래손익 664 664 331 331 (6)기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 84 84 1,654 1,654 (7)상각후원가측정금융자산처분손익 (1,732) (1,732) 302 302 (8)신용손실충당금전입 (9,746) (9,746) (11,664) (11,664) (9)일반관리비 (30,965) (30,965) (25,851) (25,851) (10)기타영업손익 (5,127) (5,127) (5,143) (5,143) 영업외손익 3,941 3,941 1,965 1,965 법인세비용차감전순이익 4,888 4,888 3,232 3,232 법인세비용 678 678 328 328 분기순이익(손실) 4,210 4,210 2,904 2,904 대손준비금 반영후 조정이익(손실) 3,042 3,042 (199) (199) 기타포괄손익 (4,148) (4,148) 847 847 후속적으로당기손익으로재분류되지않는항목 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 0 기타포괄손익-공정가치측정지분증권평가손익 1,879 1,879 118 118 후속적으로당기손익으로재분류되는항목 기타포괄손익-공정가치측정채무증권평가손익 (6,027) (6,027) 729 729 총포괄손익 62 62 3,751 3,751 주당이익 기본주당순이익 (단위 : 원) 73.00 73.0 45.00 45.0 희석주당순이익 (단위 : 원) 73.00 73.0 45.00 45.0 포괄손익계산서 (신탁) 제67기 1분기 2026년 1월 1일부터 2026년 3월 31일까지 제66기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지 [신탁계정] (단위 : 백만원) 과목 제67기 1분기 제66기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익 예치금이자 1,688 1,688 727 727 대출금이자 8 8 12 12 유가증권관련수익 29 29 0 0 금전채권이자 63 63 73 73 기타수익 4 4 0 0 은행계정대이자 158 158 119 119 수익계 1,950 1,950 931 931 비용 신탁이익 1,790 1,790 870 870 가계금전신탁이익 1 1 2 2 개인연금신탁이익 33 33 43 43 신종적립신탁이익 0 0 0 0 퇴직연금신탁이익 0 0 0 0 특정금전신탁이익 1,352 1,352 482 482 연금신탁이익 37 37 43 43 ISA신탁이익 365 365 299 299 기타신탁이익 0 0 0 0 지급수수료 유가증권관련비용 3 3 0 0 보험료 5 5 5 5 신탁보수 151 151 55 55 기타비용 0 0 0 0 특별유보금전입 2 2 1 1 비용계 1,950 1,950 931 931 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 67 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 66 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 백만원) 자본 자본금 신종자본증권 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누적액 이익잉여금 자본 합계 2025.01.01 (기초자본) 160,644 99,689 10,311 416 (8,863) 327,911 590,108 자본의 변동 총포괄이익 분기순이익(손실) 0 0 0 0 0 2,904 2,904 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 0 847 0 847 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 0 0 0 0 소유주와의 거래 연차배당 0 0 0 0 0 (3,213) (3,213) 신종자본증권배당 0 0 0 0 0 (1,451) (1,451) 2025.03.31 (분기말자본) 160,644 99,689 10,311 416 (8,016) 326,151 589,195 2026.01.01 (기초자본) 188,993 99,693 38,810 410 (13,463) 332,827 647,270 자본의 변동 총포괄이익 분기순이익(손실) 0 0 0 0 0 4,210 4,210 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 0 0 0 0 (4,148) 0 (4,148) 확정급여제도의재측정요소 0 0 0 0 0 0 0 소유주와의 거래 연차배당 0 0 0 0 0 (3,780) (3,780) 신종자본증권배당 0 0 0 0 0 (1,450) (1,450) 2026.03.31 (분기말자본) 188,993 99,693 38,810 410 (17,611) 331,807 642,102 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 67 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 66 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 백만원) 제 67 기 1분기 제 66 기 1분기 영업활동현금흐름 영업활동순현금흐름 266,361 74,539 분기순이익(손실) 4,210 2,904 손익조정사항 (42,214) (38,171) 이자수익 (84,932) (83,546) 이자비용 42,039 45,047 배당수익 0 0 법인세비용 679 328 현금유출입이 없는 손익항목 13,151 14,282 당기손익-공정가치측정금융자산관련손익 (67) (62) 외화거래손익 (363) 12 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 (84) (1,654) 신용손실충당금전입 9,746 11,664 종업원관련비용 1,281 81 감가상각비 2,291 1,995 무형자산상각비 4,303 4,424 기타영업손익 5 (27) 영업외손익 (3,961) (2,151) 자산부채의증감 263,151 65,175 상각후원가측정대출채권의 감소(증가) (149,462) (29,167) 기타자산의 감소(증가) (43,577) 26,038 예수부채의 증가(감소) 437,213 36,257 확정급여부채 증가(감소) 517 2,409 충당부채의 증가(감소) (40) (35) 기타부채의 증가(감소) 18,500 29,673 법인세의 납부 (1,260) (1,088) 이자의 수취 81,293 80,516 이자의 지급 (51,970) (49,079) 배당금의 수취 0 0 투자활동현금흐름 투자활동순현금흐름 (154,982) (14,545) 당기손익-공정가치유가증권의처분 0 0 당기손익-공정가치유가증권의취득 (50) (50) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 39,834 317,106 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득 (207,842) (332,104) 상각후원가측정유가증권의상환 21,200 0 상각후원가측정유가증권의취득 (10,000) 0 유형자산의 처분 181 2,507 유형자산의 취득 (2,060) (210) 무형자산의 취득 (2,954) (185) 투자부동산의 처분 0 0 매각예정비유동자산의 처분 10,800 0 기타자산의 증감 (4,091) (1,609) 기타부채의 증가 0 0 재무활동현금흐름 재무활동순현금흐름 (104,794) 101,248 차입부채의 증가 285,432 300,961 차입부채의 상환 (387,831) (297,401) 사채의 발행 0 99,874 사채의 상환 0 0 배당금의 지급 (1,451) (1,451) 기타부채의 감소 (944) (735) 신종자본증권의 발행 0 0 신종자본증권의 상환 0 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 471 157 현금및현금성자산의증감 7,056 161,399 기초현금및현금성자산 240,421 221,154 기말현금및현금성자산 247,477 382,553 5. 재무제표 주석 제67(당)기 1분기 2026년 3월 31일 현재 제66(전)기 1분기 2025년 3월 31일 현재 주식회사 제주은행 1. 은행의 개요주식회사 제주은행(이하 "당행"이라 함)은 은행, 신탁, 외국환업무 등을 주 영업목적으로 1969년 3월 20일 설립되어 1972년 12월 28일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당분기말 현재의 자본금은 188,993백만원입니다. 당행은 제주지역에 19개 지점과 4개의 출장소, 제주지역 외의 국내에 3개의 지점 등 26개의 영업점을 개설하고 있으며, 당행의 최대주주는 64.01%의 지분을 소유한 주식회사 신한금융지주회사입니다. 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용당행은 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당행의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 측정기준당행의 분기재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채 및 확정급여자산 - 공정가치로 측정되는 주식기준보상 (3) 기능통화와 표시통화당행의 분기재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 당행의 재무제표는 당행의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.분기재무제표에 인식된 금액에 대한 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단 및 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 주석 5에서 기술하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 당행이 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 회계정책의 변경 1) 당행이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당행은 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정 동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당행이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정)기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다. 당행이 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다. 당행은 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 당행이특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다. 이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다. 또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 당행이 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다. 제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다. 경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한분류 선택권이 삭제되었습니다.당행은 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정 입니다. 당행은 해당 기준서의 도입과 관련하여 재무영향분석 및 회계정책 수립을 진행하고 있으며, 동 기준서 적용 영향에 대한 전반적인 예비평가를 수행 중에 있습니다. 4. 금융상품 위험 관리 금융상품과 관련하여 당행은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당행이 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 당행의 위험경감정책 그리고 자본위험관리 등에 대해 공시하고 있습니다. 위험한도관리 및 추가적인 계량정보에 대해서는 본 분기재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 4-1. 신용위험 당행은 일정 수준의 신용위험에 노출되어 있으며, 이는 거래상대방의 의무불이행으로 인해 당행이 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 당행의 영업활동에 있어 가장 중요하게 관리되어야 할 위험으로 분류되며, 경영진은 신용위험 최대노출액을 주의 깊게 관리하고 있습니다. 신용노출은 주로 예치금과 대출채권과 관련된 대출 과정 및 채무증권에 대한 투자활동 등에서 발생하며, 대출 약정 등의 재무제표의 난외 계정과 관련한 신용위험이 존재합니다. (1) 신용위험 관리 당행의 신용위험 관리에 대한 기본 정책은 리스크관리운영위원회에서 결정됩니다. 리스크관리운영위원회는 CRO(Chief Risk Officer)를 위원장으로, 부행장, 리스크총괄본부장, 경영기획본부장, 영업총괄본부장, 여신총괄파트장 및 자금총괄파트장으로구성되어, 당행 전반의 신용위험관리 방안과 여신정책 방향을 의사결정하고 있습니다. 리스크관리운영위원회와 별도로 여신심의위원회를 설치하여 거액여신 및 한도승인 등의 여신 심사를 분리하고 있으며, 여신총괄파트담당 부행장을 위원장으로, 부행장 및 CRO, 여신총괄파트장으로 구성되어 여신의 건전성을 제고하고 운용 수익성을제고하는 방향으로 여신 심사를 하고 있습니다. 신용위험 대상자산을 보유 및 관리하는 모든 영업단위에서 1차적으로 해당 자산에 대한 위험관리를 수행하고, 리스크총괄파트 및 여신총괄파트 등 신용위험 관리 부서에서 2차적으로 당행 전체의 신용위험 관리를 담당합니다. 리스크총괄파트는 리스크관리운영위원회에서 설정된 신용위험 한도 및 동일 차주별, 계열별, 업종별 신용최대노출액한도를 관리하는 등 신용포트폴리오 관리를 수행합니다. 또한 리스크총괄파트는 신용평가시스템을 통한 신용위험 산출요소(Risk Component)의 측정 및 관리, 신용평가와 거액 여신 등에 대한 개별 여신감리를 수행하고 있습니다. 여신총괄파트는 당행 전체의 여신정책 및 제도 관리, 여신 의사결정을 통해 신용위험 관리를 수행하고 있습니다. 모든 여신고객(개인 및 기업)에 대하여 신용등급이 부여되어 관리되는데, 개인은 신상정보, 은행내부실적정보, 외부신용정보 등을 모형화하여 산출되고, 기업의 경우 재무항목과 산업위험, 영업위험, 경영위험 등의 비재무항목 등을 종합적으로 고려하여 신용평가시스템에서 산출됩니다. 산출된 신용등급은 여신승인, 한도관리, 가격결정, 신용손실충당금 적립 등에 활용되는 등 신용위험 관리의 기본이 됩니다. 당행은 지속적인 모니터링을 병행하며 개인여신평가시스템(CSS, Credit Scoring System) 및 기업평가시스템(AIRS, Advanced Internal Rating System)을 운영하고 있습니다. 특히, 개인모형은 상품특성을 고려하여 ASS(Application Scoring System), BSS(Behavior Scoring System) 모형으로 개발되었고, 기업모형은 기업규모 및 Exposure특성을 감안하여 일반기업, 특수금융, 금융회사, 정부/공공기관, 비영리법인/단체, 자산유동화 등 6개분야의 30개 모형으로 운영하고 있습니다. 기업여신에 대한 심사는 집단의사결정체제를 취함으로써 객관적이고 신중한 의사 결정을 하고 있습니다. 일반적인 여신의 경우 영업점의 RM(Relationship Manager)과 본부 심사역의 합의 하에 여신 승인이 이루어지며, 규모가 크거나 중요한 여신의 경우는 심사역협의체 등에서 여신 승인이 이루어집니다. 특히, 전결한도를 초과하는 거액여신 등 중요 여신에 대하여는 여신 최고의사결정기구인 여신심의위원회에서 심사를하고 있습니다. 개인여신은 여신총괄파트에서 객관적인 통계방법과 당행의 신용정책에 기초한 자동화된 개인여신평가시스템(CSS)에 의하여 심사가 이루어지고 있습니다. 개별 여신에 대한 상시 관리를 위하여 상시모니터링시스템을 가동하고 있습니다. 기업여신 거래처 중 부실예상기업을 자동 검색하여 심사역과 RM으로 하여금 Loan Review를 하도록 하고 있으며, 여신총괄파트와 독립된 리스크총괄파트에서는 Loan Review결과의 적정성을 판단하고 필요에 따라 해당 기업의 신용등급 조정을 요청합니다. 이러한 절차에 따라 부실예상기업을 정상기업, 관찰기업, 주의기업, 조기경보기업, 문제기업으로 분류한 뒤 위험단계별 관리지침에 따라 차별 관리함으로써 여신의 부실화를 조기에 차단하고 있습니다. (2) 위험한도관리 및 위험경감 정책 신용위험을 적정 수준으로 통제하기 위하여 아래와 같은 한도관리 체계를 수립ㆍ운용하고 있습니다. - 신용위험 한도는 신용위험자본 및 최대노출액을 기준으로 고객별, 업종별 등 각 부문별로 설정하여 관리함. - 리스크총괄파트에서는 신용위험자본 및 최대노출액 기준의 한도 설정과 관리업무를 수행하고, 여신총괄파트에서도 신용위험 관리를 위해 설정된 최대노출액 한도관리 업무를 실행함. - 리스크총괄파트는 매년 1회 이상 은행 전체의 신용위험 한도 운영계획을 수립하여 위험관리위원회에 부의하여 승인을 득함. - 식별된 신용위험에 대해 개인고객 및 기업고객, 산업별 한도 지정 및 관리함. - 해당 위험은 연간 기준 혹은 필요하다고 판단되는 경우 기간 내에 재검토됨. - 기관을 포함한 차주별 최대노출액은 재무제표상의 계정과 난외계정에 대해 개별 설정된 하위 수준의 한도에 의해 관리되며, 외화선도 거래 등 상품 거래와 관련된 일별 거래에 대해서도 위험의 한도를 결정함. - 한도에 대비한 실제 최대노출액은 일별로 관리함. - 신용위험 최대노출액은 차주에 대한 이자와 원금 상환능력을 분석하는 과정에서도 관리되며, 필요한 경우 이 과정에서 대출한도를 변경함. 기타 위험관리 방안은 다음과 같습니다. 1) 담보 당행은 신용위험을 완화하기 위한 정책과 절차들을 도입하고 있습니다. 신용위험과 관련하여 일반적으로 담보채가 사용되며, 당행은 특정 종류의 자산에 대한 질권설정에 대한 정책을 도입하고 있으며, 주요 담보 형태는 다음과 같습니다. - 주택 담보 - 부동산, 재고자산 및 매출채권 등 - 채무증권 및 지분증권 등 금융상품 상대적으로 장기 대출채권은 일반적으로 담보가 설정되어 있습니다. 반면, 개인 신용카드는 무담보인 경우가 일반적입니다. 또한, 신용위험으로 인한 손실을 최소화하기 위해 당행은 자산 손상의 징후가 있는 경우 거래상대방에 대해 추가 담보를 설정하고있습니다. 대출채권 외의 금융자산에 대한 담보는 상품의 성격에 따라 차이가 있습니다. 금융상품 포트폴리오 등의 담보 설정된 ABS 등 특수한 경우를 제외하면, 채무증권의 경우 무담보가 일반적입니다. 2) 신용 관련 약정 보증과 신용공여는 여신과 같은 신용 위험을 가지고 있습니다. 신용장(특정 기간과 상황 아래 요구된 금액에 대하여 당행이 제3자에 어음을 발행하여 고객을 대신하여 신용을 보증)은 그들과 관련된 기초적인 상품의 선적에 의해 담보가 설정되어 있으므로 여신보다 더 적은 위험을 수반합니다. 신용 보강에 대한 약정들은 여신, 보증 혹은 신용장의 형태에서 신용을 보강시키는 한도의 미사용 비율을 나타냅니다. 신용을 보강시키는 약정에 대한 신용 위험과 관련하여, 당행은 총 미사용약정과 동일한 금액에 대하여 잠재적으로 노출되어 있습니다.장기 약정은 일반적으로 단기 약정보다 신용 위험의 정도가 크기 때문에 당행은 신용약정의 만기에 대하여 모니터링하고 있습니다. (3) 손상측정에 사용된 변수, 가정 및 기법 1) 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하는 방법당행은 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 매 보고기간 말에 평가하며, 신용위험의 유의적인 증가를 평가할 때 기대신용손실액의 변동이 아니라 금융상품의 기대존속기간에 걸친 채무불이행 발생 위험의 변동을 사용합니다. 이러한 평가를 하기 위해, 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생 위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생 위험과 비교하고 최초 인식 후에 신용위험의 유의적인 증가를 나타내는 정보로서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 이러한 정보는 당행이 보유한 채무불이행 경험 데이터와 내부 신용 평가 전문가의 분석결과를 포함합니다. ① 채무불이행 위험의 측정당행은 채무불이행 위험과 합리적인 상관관계가 있는 것으로 확인된 관측 자료와 과거 경험에 기반한 판단을 근거로 개별 익스포저에 대하여 내부 신용등급을 부여합니다. 내부 신용등급은 채무불이행 위험을 나타내는 질적ㆍ양적 요소를 고려하여 결정되며, 이러한 요소는 익스포저의 특성과 차주의 유형에 따라 다를 수 있습니다. ② 부도율 기간구조의 측정내부 신용등급은 부도율 기간구조를 결정하기 위한 주요 투입변수입니다. 당행은 신용위험에 노출된 익스포저의 양태와 채무불이행 정보를 상품과 차주의 유형, 그리고 내부 신용 평가 결과별로 분석하여 축적하고 있으며, 이러한 분석의 수행 시 일부 포트폴리오의 경우 외부 신용 평가 기관으로부터 입수한 정보를 활용합니다.당행은 축적된 데이터로부터 익스포저의 잔여 만기에 대한 부도율을 추정하고 추정된 부도율의 시간의 경과에 따른 변동을 예측하기 위하여 통계적 기법을 적용합니다. ③ 신용위험의 유의적인 증가당행은 신용위험의 유의적인 증가를 판단하기 위하여 포트폴리오별로 정의된 지표를활용하며, 이러한 지표는 일반적으로 내부 신용등급의 변동으로부터 추정된 채무불이행 위험의 변동과 질적 판단 요소, 그리고 연체일수 등으로 구성되어 있습니다. 당행이 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 판단하기 위하여 적용한 방법은 아래와 같습니다. 기업익스포저 소매익스포저 카드익스포저 신용등급의 유의적인 변동 신용등급의 유의적인 변동 신용등급의 유의적인 변동 계속연체일수 30일 초과 계속연체일수 30일 초과 연체일수 7일 초과 자산건전성등급 '요주의' 이하 자산건전성등급 '요주의' 이하 자산건전성등급 '요주의' 이하 조기경보모형 모니터링 등급 조기경보모형 모니터링 등급 완전자본잠식 감사의견 부적정 또는 의견거절 3년 연속 이자보상배율 1미만 2년 연속 부의 영업현금흐름 당행은 특정 익스포저의 연체일수가 30일을 초과하는 경우(단, 특정 포트폴리오에 대하여 7일을 초과하는 경우) 최초 인식 후에 해당 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. 당행은 당행이 차주로부터 수취할 계약상 지급액을 완전히 수취하지 못한 가장 빠른 일자로부터 연체일수를 산정하며 차주에게 부여한 유예기간은 고려하지 않습니다. 당행은 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하기 위한 기준을 다음의 관점에서 정기적으로 검토합니다.- 채무불이행의 발생 이전에 신용위험의 유의적인 증가 여부가 식별될 것- 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하고자 수립한 기준이 연체일수 기준보다 선제적인 예측력을 나타낼 것- 판단기준을 적용한 결과 12개월 기대신용손실 적립대상과 전체기간 기대신용손실의 적립대상 간의 과도하게 빈번한 이동이 없을 것 2) 변경된 금융자산금융자산의 계약상 현금흐름이 재협상 등을 통하여 변경되었으나 제거되지 아니하는경우, 당행은 해당 금융자산의 최초 인식 시점에 변경 전 계약 조건에 따라 측정된 채무불이행 위험과 변경된 조건에 따라 보고기간 말 현재 측정된 채무불이행 위험을 비교하여 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 판단합니다.당행은 채무불이행 위험을 관리하고 회수가능성을 제고하기 위하여 재무적 곤경에 처한 고객에게 실행된 대출상품 등의 계약상 현금흐름을 조정('채권채무재조정')할 수 있습니다. 이러한 조정은 일반적으로 만기의 연장, 이자 지급 주기의 변경 및 계약상 기타 조건의 변경 등으로 이루어집니다.채권채무재조정은 일반적으로 신용위험의 유의적인 증가를 나타내는 질적 지표이며,당행은 이러한 조정 대상에 해당할 것으로 예상되는 익스포저에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식하고 있습니다. 차주가 채권채무재조정에 따라 변경된 계약상 현금흐름의 지급을 충실히 이행하거나 또는 해당 차주의 내부 신용등급이 전체기간 기대신용손실을 인식하기 이전의 수준으로 회복된 경우 해당 익스포저에 대하여 다시 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 3) 채무불이행 위험당행은 금융자산이 아래의 상황 중 하나 이상에 해당할 때 해당 자산이 채무불이행 상태에 있는 것으로 간주합니다.- 차주가 계약상 지급일로부터 90일 이상 연체한 경우- 기타 당행이 담보권 등을 행사하지 않고 원리금을 회수하는 것이 불가능하다고 판단하는 경우차주의 채무불이행 여부를 판단할 때 당행은 아래의 지표를 활용합니다.- 질적 요소(예: 계약 조건의 위반)- 양적 요소(예: 동일 차주가 당행에 대한 하나 이상의 지급의무를 이행하지 않는 경우 각 지급의무별 연체일수 단, 특정 포트폴리오의 경우 개별 금융상품 단위별로 연체일수 등을 활용)- 내부 관측자료 및 외부로부터 입수한 정보 당행이 적용하고 있는 채무불이행의 정의는 규제자본관리 목적에서 정의하고 있는 부도의 정의와 대체로 일치하며, 채무불이행 여부를 판단하기 위하여 활용하는 정보와 각 정보의 활용도는 상황에 따라 다를 수 있습니다. 4) 미래전망정보의 반영 당행은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 기대신용손실을 추정하는 데에 미래전망정보를 사용하고 있으며, 기대신용손실의 측정 시 다양한 정보를 기초로 내부 전문가 그룹이 제시한 미래전망정보를 반영합니다. 이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 당행은 국내외 연구기관 또는 정부 및 공공기관 등에서 공개한 경제전망 등을 활용합니다.당행은 과거에 경험한 데이터를 분석하여 각 포트폴리오별로 신용위험과 신용손실의예측에 필요한 주요 거시경제변수를 식별하고, 각 변수별 신용위험 간 상관관계를 도출하였습니다. 당행이 사용한 거시경제변수와 채무불이행 위험 간의 예측된 상관관계는 과거 10년 이상의 장기데이터를 기초로 도출되었습니다. 예측부도율 산출을 위한 주요 거시경제변수인 국내총생산, 회사채, 어음부도율 등에 대한 변경된 미래전망정보를 이용하여 2025년 기말 시점 예측부도율을 재추정하여 기대신용손실충당금 측정에 반영하였습니다. 당행은 대내외 경제 불확실성 반영을 위해 upside, central, downside의 3가지 시나리오에 worst 시나리오를 추가적으로 검토하여 미래전망정보를 반영하였습니다. 각 시나리오의 확률가중치는 그룹에서 시나리오별 GDP성장률 전망치 등을 기반으로 추정한 GDP성장률의 확률분포를 고려하여 결정한 값을 적용합니다. 당행은 2020년 이후 COVID-19에 의한 경기 위축등에 대응하여 각종 정책적 지원을진행 중 입니다. 이로 인한 잠재 부실 영향을 반영하기 위해 금융지원 프로그램 중 이자납입유예, 분할상환유예 여신은 Stage 2 분류 및 추가적인 예상손실 평가를 통해 신용위험을 관리하고 있습니다. 또한 해당 여신 보유 차주의 비소매 및 소매SOHO여신과 금융지원 프로그램중 만기연장 여신, 추정손실 여신에 대해서도 추가적인 예상손실 평가를 통해 신용위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자납입 및 원금분할상환 유예를 신청한 차주의 익스포저 및 충당금은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 익스포저 충당금 이자및원금분할상환유예 225,370 1,179 (단위: 백만원) 구 분 익스포저 충당금 이자및원금분할상환유예 356,696 3,065 5) 기대신용손실의 측정기대신용손실의 측정에 투입된 주요 변수는 아래와 같습니다.- 기간별 부도율(PD)- 부도시 손실률(LGD)- 부도시 익스포저(EAD) 이러한 신용위험측정요소는 은행권 공동TF에서 수립한「기대신용손실 측정 미래전망 반영 실무지침」상의 방법론에 따라 당행이 내부적으로 개발한 통계적 기법과 과거 경험데이터로부터 추정되었으며 미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었습니다. 기간별 부도율은「기대신용손실 측정 미래전망 반영 실무지침」에 따라 과거 위기상황을 포함한 장기간의 신용손실데이터를 활용하는 것이 원칙이며, 기간별 부도율 측정 시 이러한 원칙에 따라 신용리스크 내부등급법에서 승인받은 비소매모형의 등급별 부도율 및 소매모형의 POOL별 장기평균 부도율을 기간별 부도율 추정을 위한 시작점으로 활용하고 있습니다. 기간별 부도율은 위 시작점에 통계적 모형에 기반하여비소매모형의 등급, 소매모형의 POOL별 특성, 익스포저의 계약 만기를 고려하여 추정하였습니다. 부도시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 당행은 과거 부도익스포저로부터 측정된 경험 회수율에 기반하여 부도시 손실률을 산출하였습니다.부도시 손실률의 측정 모형은 담보의 유형, 담보에 대한 선순위, 차주의 유형 및 회수에 소요된 비용을 반영하도록 개발되었으며, 특히 소매 대출상품의 부도시 손실률 모형은 담보의 대출비율(Loan to Value, LTV)을 주요 변수로 사용합니다. 부도시 손실률 산출에 반영된 회수율은 유효이자율로 할인된 회수금액의 현재가치를 기준으로 산정됩니다. 부도시 익스포저는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포저를 의미합니다. 당행은 현재 실행된 익스포저가 계약 상 한도 내에서 부도 시점까지 추가적으로 사용될 것으로 예상되는 비율을 반영하여 부도시 익스포저를 도출합니다. 금융자산의 부도시 익스포저는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융 보증 계약의 부도시 익스포저는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다. 당행은 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정대상 기간을 반영합니다. 계약상 만기는 차주가 보유한 연장권을 고려하여 산정됩니다. 부도율, 부도시 손실률 및 부도시 익스포저의 위험측정요소는 아래와 같은 구분 기준에 따라 집합적으로 추정됩니다.- 상품의 유형- 내부 신용등급- 담보의 유형- 담보대출비율(LTV)- 차주가 속한 산업군- 차주 또는 담보의 소재지- 연체일수집합을 구분하는 기준은 집합의 동질성을 유지하도록 정기적으로 검토되며 필요한 경우 조정됩니다. 당행은 내부적으로 충분한 수준의 과거 경험으로부터 축적된 자료를 보유하지 못한 특정 포트폴리오의 경우 외부 벤치마크 정보를 활용하여 내부 정보를 보완하였습니다. 6) 금융자산의 제각당행은 현실적으로 원리금의 회수가능성이 없다고 판단된 대출상품 또는 채무증권의부분 또는 전체를 제각합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는 충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 제각을 실행하며, 이러한 제각 여부의 판단은 당행의 내부 규정에 따르며 필요한 경우 외부 기관으로부터의 승인을 득하여 실행됩니다. 제각과는 별개로 당행은 금융자산의 제각 이후에도 자체 회수 정책에 따라 지속적으로 회수권을 행사할 수 있습니다. (4) 신용위험에 대한 최대노출액 당분기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 상각후원가측정예치금 및 대출채권(*1)(*2) 은행 3,699 11,187 개인 주거용부동산담보대출 806,648 818,931 기타 1,081,476 1,030,456 소 계 1,888,124 1,849,387 정부/공공기관/중앙은행 418,387 394,194 기업 중소기업 1,223,233 1,201,337 특수금융 460,235 452,638 기타 2,557,956 2,504,876 소 계 4,241,424 4,158,851 카드채권 50,250 53,181 합 계 6,601,884 6,466,800 당기손익-공정가치측정금융자산 16,090 15,973 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 1,205,572 1,045,839 상각후원가측정유가증권 269,997 281,152 기타금융자산(*1)(*3) 118,084 66,963 난외계정 지급보증 21,095 19,951 대출약정 및 기타 신용관련 부채 888,129 862,297 합 계 909,224 882,248 총 계 9,120,851 8,758,975 (*1) 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 금액입니다.(*2) 자기자본비율(BIS 비율) 산출상 유사한 신용위험집단으로 분류하였습니다.(*3) 미수금, 미수수익, 보증금, 미회수내국환채권, 가지급금 등으로 구성되어 있습니다. (5) 금융자산의 신용위험에 따른 손상정보1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 각 기대신용손실 측정방법별 신용위험 노출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 총액(A) 차감:신용손실충당금(B) 순액(C=A+B) 담보에 의한신용위험경감효과 우량(*1) 보통(*1) 우량(*1) 보통(*1) 손상 및 대출채권> 은행 3,704 - - - - 3,704 (5) 3,699 - 개인 1,099,423 706,008 4,192 58,469 44,837 1,912,929 (24,805) 1,888,124 1,497,003 - 주거용부동산담보대출 530,183 237,631 1,119 28,085 12,166 809,184 (2,536) 806,648 772,770 - 기타 569,240 468,377 3,073 30,384 32,671 1,103,745 (22,269) 1,081,476 724,233 정부/공공기관/중앙은행 388,264 - 30,233 - - 418,497 (110) 418,387 2,500 기업 2,942,021 312,587 591,707 379,945 71,790 4,298,050 (56,626) 4,241,424 3,472,261 - 중소기업 1,057,484 58,285 29,363 68,680 28,538 1,242,350 (19,117) 1,223,233 906,325 - 특수금융 346,684 218 113,632 902 - 461,436 (1,201) 460,235 353,163 - 기타 1,537,853 254,084 448,712 310,363 43,252 2,594,264 (36,308) 2,557,956 2,212,773 카드채권 12,413 29,948 147 9,496 4,137 56,141 (5,891) 50,250 2 소 계 4,445,825 1,048,543 626,279 447,910 120,764 6,689,321 (87,437) 6,601,884 4,971,766 기타포괄손익-공정가치측정채무증권(*2) 1,205,572 - - - - 1,205,572 - 1,205,572 - 상각후원가측정유가증권 270,062 - - - - 270,062 (65) 269,997 - 기타금융자산 - 114,050 - 3,746 1,103 118,899 (815) 118,084 - 합 계 5,921,459 1,162,593 626,279 451,656 121,867 8,283,854 (88,317) 8,195,537 4,971,766 (*1) 우량등급과 보통등급의 구분은 다음과 같습니다. 구 분 개 인 정부, 공공기관, 중앙은행 기업 및 은행(카드채권 포함) 카드채권(개인) 등급: 1. 우량 Pool별 부도율2.25% 미만 OECD 국가신용등급6이상 내부신용등급BBB+ 이상 Behavior Scoring System 상7등급 이상 등급: 2. 보통 Pool별 부도율2.25% 이상 OECD 국가신용등급6미만 내부신용등급BBB+ 미만 Behavior Scoring System 상7등급 미만 (*2) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권에 대하여 기타포괄손익으로 인식된 신용손실충당금은 301백만원입니다. (단위: 백만원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 총액(A) 차감:신용손실충당금(B) 순액(C=A+B) 담보에 의한신용위험경감효과 우량(*1) 보통(*1) 우량(*1) 보통(*1) 손상 및 대출채권> 은행 11,193 - - - - 11,193 (6) 11,187 - 개인 1,070,657 700,034 6,317 52,979 42,220 1,872,207 (22,820) 1,849,387 1,499,280 - 주거용부동산담보대출 534,383 246,146 1,718 25,611 13,731 821,589 (2,658) 818,931 783,917 - 기타 536,274 453,888 4,599 27,368 28,489 1,050,618 (20,162) 1,030,456 715,363 정부/공공기관/중앙은행 385,004 - 9,283 - - 394,287 (93) 394,194 2,500 기업 2,766,097 291,935 675,346 402,359 79,136 4,214,873 (56,022) 4,158,851 3,414,018 - 중소기업 1,025,162 56,150 37,628 72,190 28,202 1,219,332 (17,995) 1,201,337 910,485 - 특수금융 331,944 - 121,544 - 700 454,188 (1,550) 452,638 316,489 - 기타 1,408,991 235,785 516,174 330,169 50,234 2,541,353 (36,477) 2,504,876 2,187,044 카드채권 13,215 31,933 433 9,762 3,715 59,058 (5,877) 53,181 2 소 계 4,246,166 1,023,902 691,379 465,100 125,071 6,551,618 (84,818) 6,466,800 4,915,800 기타포괄손익-공정가치측정채무증권(*2) 1,045,839 - - - - 1,045,839 - 1,045,839 - 상각후원가측정유가증권 281,223 - - - - 281,223 (71) 281,152 - 기타금융자산 - 63,488 - 3,615 767 67,870 (907) 66,963 - 합 계 5,573,228 1,087,390 691,379 468,715 125,838 7,946,550 (85,796) 7,860,754 4,915,800 (*1) 우량등급과 보통등급의 구분은 다음과 같습니다. 구 분 개 인 정부, 공공기관, 중앙은행 기업 및 은행(카드채권 포함) 카드채권(개인) 등급: 1. 우량 Pool별 부도율2.25% 미만 OECD 국가신용등급6이상 내부신용등급BBB+ 이상 Behavior Scoring System 상7등급 이상 등급: 2. 보통 Pool별 부도율2.25% 이상 OECD 국가신용등급6미만 내부신용등급BBB+ 미만 Behavior Scoring System 상7등급 미만 (*2) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권에 대하여 기타포괄손익으로 인식된 신용손실충당금은 197백만원입니다. 2) 당분기말과 전기말 현재 난외계정의 각 기대신용손실 측정방법별 신용위험 익스포저 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 지급보증 대출약정 및 기타 신용관련 부채 합 계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 소 계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 소 계 우량 18,266 1,061 19,327 728,061 80,652 - 808,713 828,040 보통 927 840 1,767 57,541 21,617 - 79,158 80,925 손상 - - - - - 258 258 258 합 계 19,193 1,901 21,094 785,602 102,269 258 888,129 909,223 (단위: 백만원) 구 분 지급보증 대출약정 및 기타 신용관련 부채 합 계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 소 계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 소 계 우량 16,970 1,271 18,241 733,728 46,570 - 780,298 798,539 보통 940 770 1,710 57,542 24,160 - 81,702 83,412 손상 - - - - - 297 297 297 합 계 17,910 2,041 19,951 791,270 70,730 297 862,297 882,248 (6) 당분기말 현재 상각되었지만 회수활동이 계속되고 있는 금융자산의 계약상 미회수 금액은 84,169백만원입니다.(7) 당분기말과 전기말 현재 담보 실행으로 취득한 자산은 없습니다. (8) 지역별 구성 내역 당분기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 지역별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 한국 미국 영국 일본 독일 베트남 중국 기타 합계 및 대출채권> 은행 3,699 - - - - - - - 3,699 개인 1,888,124 - - - - - - - 1,888,124 - 주거용부동산담보대출 806,648 - - - - - - - 806,648 - 기타 1,081,476 - - - - - - - 1,081,476 정부/공공기관/중앙은행 418,387 - - - - - - - 418,387 기업 4,241,424 - - - - - - - 4,241,424 - 중소기업 1,223,233 - - - - - - - 1,223,233 - 특수금융 460,235 - - - - - - - 460,235 - 기타 2,557,956 - - - - - - - 2,557,956 카드채권 50,250 - - - - - - - 50,250 소 계 6,601,884 - - - - - - - 6,601,884 당기손익-공정가치측정금융자산 16,090 - - - - - - - 16,090 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 1,205,572 - - - - - - - 1,205,572 상각후원가측정유가증권 269,997 - - - - - - - 269,997 지급보증 21,095 - - - - - - - 21,095 대출약정 및 기타 신용관련 부채 888,129 - - - - - - - 888,129 소 계 909,224 - - - - - - - 909,224 합 계 9,002,767 - - - - - - - 9,002,767 (*) 지역별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 한국 미국 영국 일본 독일 베트남 중국 기타 합계 및 대출채권> 은행 11,187 - - - - - - - 11,187 개인 1,849,387 - - - - - - - 1,849,387 - 주거용부동산담보대출 818,931 - - - - - - - 818,931 - 기타 1,030,456 - - - - - - - 1,030,456 정부/공공기관/중앙은행 394,194 - - - - - - - 394,194 기업 4,158,835 - - - - 16 - - 4,158,851 - 중소기업 1,201,337 - - - - - - - 1,201,337 - 특수금융 452,638 - - - - - - - 452,638 - 기타 2,504,860 - - - - 16 - - 2,504,876 카드채권 53,181 - - - - - - - 53,181 소 계 6,466,784 - - - - 16 - - 6,466,800 당기손익-공정가치측정금융자산 15,973 - - - - - - - 15,973 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 1,045,839 - - - - - - - 1,045,839 상각후원가측정유가증권 281,152 - - - - - - - 281,152 지급보증 19,951 - - - - - - - 19,951 대출약정 및 기타 신용관련 부채 862,297 - - - - - - - 862,297 소 계 882,248 - - - - - - - 882,248 합 계 8,691,996 - - - - 16 - - 8,692,012 (*) 지역별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다. (9) 산업별 구성 내역 당분기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 산업별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 금융 및보험업 제조업 도매 및소매업 부동산임대 및 사업서비스업 건설업 숙박 및음식점업 기타 개인고객 합계 및 대출채권> 은행 3,699 - - - - - - - 3,699 개인 - - - - - - - 1,888,124 1,888,124 - 주거용부동산담보대출 - - - - - - - 806,648 806,648 - 기타 - - - - - - - 1,081,476 1,081,476 정부/공공기관/중앙은행 199,112 - - - - - 219,275 - 418,387 기업 230,986 332,988 833,704 826,912 228,205 739,981 1,048,648 - 4,241,424 - 중소기업 236 115,019 300,042 165,053 50,009 315,776 277,098 - 1,223,233 - 특수금융 174,180 - - 222,024 24,295 - 39,736 - 460,235 - 기타 56,570 217,969 533,662 439,835 153,901 424,205 731,814 - 2,557,956 카드채권 134 1,760 4,875 436 3,642 6,754 9,542 23,107 50,250 소 계 433,931 334,748 838,579 827,348 231,847 746,735 1,277,465 1,911,231 6,601,884 당기손익-공정가치측정금융자산 15,362 - - - - - 728 - 16,090 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 613,856 - - - - - 591,716 - 1,205,572 상각후원가측정유가증권 30,351 - - - - - 239,646 - 269,997 지급보증 - 470 19,812 100 - 713 - - 21,095 대출약정 및 기타 신용관련 부채 4,751 72,673 110,587 198,117 45,896 50,849 141,258 263,998 888,129 소 계 4,751 73,143 130,399 198,217 45,896 51,562 141,258 263,998 909,224 합 계 1,098,251 407,891 968,978 1,025,565 277,743 798,297 2,250,813 2,175,229 9,002,767 (*) 산업별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 금융 및보험업 제조업 도매 및소매업 부동산임대 및 사업서비스업 건설업 숙박 및음식점업 기타 개인고객 합계 및 대출채권> 은행 11,187 - - - - - - - 11,187 개인 - - - - - - - 1,849,387 1,849,387 - 주거용부동산담보대출 - - - - - - - 818,931 818,931 - 기타 - - - - - - - 1,030,456 1,030,456 정부/공공기관/중앙은행 195,855 - - - - - 198,339 - 394,194 기업 220,398 297,990 833,211 822,957 225,259 742,499 1,016,537 - 4,158,851 - 중소기업 235 82,771 299,560 164,624 50,229 325,020 278,898 - 1,201,337 - 특수금융 181,389 - - 225,261 24,764 - 21,224 - 452,638 - 기타 38,774 215,219 533,651 433,072 150,266 417,479 716,415 - 2,504,876 카드채권 137 1,703 4,983 404 3,768 6,983 10,223 24,980 53,181 소 계 427,577 299,693 838,194 823,361 229,027 749,482 1,225,099 1,874,367 6,466,800 당기손익-공정가치측정금융자산 15,269 - - - - - 704 - 15,973 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 606,880 - - - - - 438,959 - 1,045,839 상각후원가측정유가증권 41,538 - - - - - 239,614 - 281,152 지급보증 - 399 18,601 100 - 851 - - 19,951 대출약정 및 기타 신용관련 부채 4,709 76,437 113,654 207,485 50,350 50,551 105,986 253,125 862,297 소 계 4,709 76,836 132,255 207,585 50,350 51,402 105,986 253,125 882,248 합 계 1,095,973 376,529 970,449 1,030,946 279,377 800,884 2,010,362 2,127,492 8,692,012 (*) 산업별 구성 내역은 신용손실충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다. 4-2. 시장위험 시장위험은 금리, 주가, 환율 등과 같은 시장가격의 변동으로 인해 발생할 수 있는 손실 위험을 의미합니다. 트레이딩 포지션(Trading Position)은 금리, 주가, 환율 등과 관련된 위험에 노출되어 있고, 비트레이딩 포지션(Non-trading Position)은 대부분 금리위험에 노출되어 있습니다. 그러므로 당행은 시장위험을 트레이딩 포지션과 비트레이딩 포지션에서 발생하는 위험으로 나누어 각각 관리하고 있습니다. 시장위험 측정방법으로 VaR(Value at Risk)가 대표적이며, 시장상황의 변동에 따라 발생할 수있는 잠재적인 최대손실액에 대한 통계적인 측정치를 말합니다. 당행의 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서는 시장위험 관리에 관한 정책수립과 한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 리스크총괄파트는 운용부서 및 데스크에 대한 종합적인 시장위험관리 및 Middle Office 기능을 수행하고 있습니다. 시장위험 관리의 기본은 시장위험으로 인한 최대손실가능액을 일정수준 이내로 유지하기 위한 한도관리입니다. 위험관리위원회에서 손실한도, 투자한도 및 포지션한도 등을 설정하여 운영하고 있으며, 리스크총괄파트는 운용부서와는 독립적으로 운영상황을 모니터하며 리스크관리운영위원회 및 위험관리위원회에 정기적으로 보고하고 있습니다. 당행은 시장위험 측정방법으로 국제결제은행(BIS)에서 제시한 BIS 표준방법을 적용하여 시장위험을 산출하고 있으며, 경제환경의 급격한 변화에서의 영향도 및 손실규모를 관리하기 위하여 정기적으로 Stress Test를 병행하여 실시하고 있으며, 이를 통해 당행의 위기상황시 손실규모가 일정범위 이내로 관리되도록 하고 있습니다. 각 사업부문의 신상품(또는 거래)은 시행 이전에 리스크총괄파트에서 공정가액 평가방법에 대한 검토 및 위험 평가 등을 수행하고, 리스크관리운영위원회에서 위험요인에 대한 점검, 투자규모 제한을 검토하는 등 합리적 의사결정을 지원하여 사전에 위험요인에 대한 객관적인 분석, 검토가 이루어지도록 하고 있습니다. (1) 트레이딩 포지션의 시장위험 관리트레이딩 포지션은 단기매매차익 획득을 목적으로 보유하는 유가증권, 외환포지션, 파생금융상품 등을 의미합니다. 당행은 트레이딩 포지션에 대해 BIS 표준방법에 따라금리, 주식, 외환 등의 위험을 측정하여 관리하고 있습니다. BIS 표준방법에 의하여 금리위험은 금리포지션에 당해 자산의 표준신용등급 및 잔존만기에 따라 등급별 가중치를 곱하여 산출한 개별위험 및 만기법에 따른 일반시장위험의 합산으로 산출하고 있으며, 외환위험은 순매입포지션의 합계액과 순매도포지션의 합계액 중 큰 금액에 대해 8%를 곱하여 산출하고 있습니다. 또한 주식위험은 총 주식포지션에 대해 8%(유동성 및 분산도 기준 총족시 4%)를 곱한 개별위험과 매입주식포지션과 매도주식포지션 합계의 차액의 절대값에 대하여 8%를 곱하여 산출하는 방법 등을 적용하고 있습니다. 당분기말과 전기말 당행이 보유중인 트레이딩 포지션에 대한 위험기준가치평가방법(VaR)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 평균 최고 최저 분기말 환율 VaR 616 836 184 184 (단위: 백만원) 구 분 평균 최고 최저 기말 환율 VaR 318 585 163 219 (2) 비트레이딩 포지션 금리위험 관리 당행은 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서 금리위험관리에 관한 정책수립과 세부한도설정 등 의사결정기능을 수행하며, 동 원칙 및 한도 내에서 자금총괄파트 등 계정별 관리부서는 1차적으로 금리위험을 인식하고 관리합니다. 리스크총괄파트는 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회의 금리위험관련 의사결정을 지원하고 금리위험 허용한도 초과여부를 모니터링하며 회사 전체의 금리위험을 평가하고 관리합니다.당행은 ALM(Asset Liability Management) 시스템을 통해 금리갭, 듀레이션갭, 시나리오별 NII(Net Interest Income) 시뮬레이션 등 다양한 분석방법을 이용하여 금리리스크를 측정 및 관리하고 있으며, 금리 VaR(Value at Risk), 금리 EaR(Earnings at Risk), 금리갭비율에 대해서는 한도를 설정하여 월별로 모니터링하고 있습니다. 또한 Stress Test를 통하여 다양한 위기상황에서 금리리스크에 미치는 영향을 평가하고 있습니다.1) 비트레이딩 포지션에서 발생하는 시장위험의 측정방법당행은 국제결제은행(BIS : Bank for International Settlements)에서 제시한 IRRBB표준방법 금리시나리오 적용 시 발생하는 순자산가치의 변동금액(금리VaR) 및 향후 1년간의 최대 이자손실예상(금리EaR)금액을 산출하여 관리합니다. 또한 IRRBB 표준방법 기준의 고객행동비율을 반영하여 금리시장위험의 리스크를 관리합니다. 금리리스크 산출을 위해서 바젤위원회에서 정의한 6가지 시나리오(①평행충격증가 ②평행충격감소 ③스티프너충격 ④플래트너충격 ⑤단기금리상승 ⑥단기금리하락)를 사용합니다. 6가지 시나리오를 기준으로 순자산가치(Economic Value of Equity)의 변동을 측정하여 최대 손실예상액(VaR : Value at Risk)을 산출하고, 2가지 시나리오(평행충격증가, 평행충격감소)를 기준으로 순이자수익(Net Interest Income)의 변동을 측정하여 최대 손익변동 예상액(EaR : Earning at Risk)을 산출합니다. 2) 비트레이딩 포지션의 금리 VaR 및 금리 EaR당분기말과 전기말 현재 BIS에서 제시한 IRRBB 표준방법론에 따라 산출된 비트레이딩 포지션에 대한 금리 VaR(△EVE 중 최대손실예상액) 및 금리 EaR(△NII 중 최대손익변동 예상액) 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 금리 VaR 7,487 19,243 금리 EaR 4,024 2,808 (3) 외환위험당행은 현ㆍ선물 외환포지션을 모두 포함한 종합포지션에 기반하여 환위험을 관리하고 있습니다. 리스크관리운영위원회는 시장위험 한도를 기반으로 부서별ㆍ데스크별 외환포지션한도 등을 설정하여 각 영업 단위의 트레이딩ㆍ비트레이딩 활동에서의 환위험을 관리 및 감독하고 있습니다. 당행의 자금총괄파트에서 전행의 환포지션을 집중하여 관리하고 있으며, 동 부서의 데스크 및 딜러들은 설정된 시장위험 및 외환포지션 한도 내에서 현물환 거래 등을 통하여 종합포지션을 관리합니다. 주로 미국 달러(USD), 일본 엔화(JPY) 위주로 거래되고 있으며, 기타 외환은 제한적으로 운용합니다. (4) 외화자산ㆍ부채의 통화별 내역당분기말과 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 USD JPY EUR CNY 기타 합계 현금 및 예치금 13,750 2,635 654 377 2,086 19,502 자산총계 13,750 2,635 654 377 2,086 19,502 예수부채 13,317 2,977 75 10 34 16,413 기타금융부채 1,539 - - - - 1,539 부채총계 14,856 2,977 75 10 34 17,952 난내 외화 순 노출액 (1,106) (342) 579 367 2,052 1,550 지급보증 3,481 - - - - 3,481 대출약정 및 기타 신용관련 부채 3,393 - - - - 3,393 난외 외화 순 노출액 (6,874) - - - - (6,874) 외화 순 노출액 (7,980) (342) 579 367 2,052 (5,324) (단위: 백만원) 구 분 USD JPY EUR CNY 기타 합계 현금 및 예치금 12,742 2,882 781 397 1,993 18,795 상각후원가측정대출채권 17 - - - - 17 기타금융자산 - 551 - - - 551 자산총계 12,759 3,433 781 397 1,993 19,363 예수부채 15,120 3,457 70 19 33 18,699 차입부채 16 - - - - 16 부채총계 15,136 3,457 70 19 33 18,715 난내 외화 순 노출액 (2,377) (24) 711 378 1,960 648 지급보증 3,284 - - - - 3,284 대출약정 및 기타 신용관련 부채 3,268 - - - - 3,268 난외 외화 순 노출액 (6,552) - - - - (6,552) 외화 순 노출액 (8,929) (24) 711 378 1,960 (5,904) 4-3. 유동성위험 당행은 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서 유동성위험관리에 관한 정책수립과 세부한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 동 원칙 및 한도 내에서 자금총괄파트 등 계정별 관리부서가 1차적으로 유동성위험을 인식하고 관리합니다. 리스크총괄파트는 위험관리위원회의 유동성위험관련 의사결정을 지원하고 유동성위험 허용한도를 모니터링하며 당행의 전체 유동성위험을 평가하고 관리합니다. 당행은 다음의 기본 원칙에 따라 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 1) 충분한 양의 자금을 필요한 시점에, 적절한 수준의 조달비용으로 조달 2) 허용한도 및 조기경보지표 관리를 통하여 위험을 적정수준으로 유지하고, 관련 위험 요인을 사전에 관리 3) 자금의 조달원천과 만기를 효과적으로 분산시킬 수 있는 자금조달전략을 수립하여 손실을 최소화하고 안정적으로 수익확보 4) 정상적인 상황 및 위기상황 하에서 적시에 지급결제 채무를 이행할 수 있도록 매일 일중 유동성 포지션 및 위험 관리 5) 유동성위기 발생에 대비하여 위기상황분석을 정기적으로 실시하고, 위기발생시 조치할 수 있는 비상조달계획을 수립 6) 유동성 관련 비용 및 위험은 상품가격결정, 성과평가 및 신상품 승인절차에 반영 당행은 ALM시스템을 통해 유동성갭, 고객행동모형을 반영한 실질유동성갭, 유동성비율, 예대율 등 다양한 분석방법을 이용하는 한편, 위험한도, 조기경보지표, 모니터링지표 등 다양한 관리지표를 통하여 원화 및 외화 유동성위험을 관리하고 있습니다.자산과 부채의 만기구조 분석시 요구불예금의 경우는 고객의 지급요청시 언제든 인출이 가능하여 최단기로 분류할 수 있으나, 평상시에는 일정비율의 평잔을 유지하는 고객의 행동을 감안하여 비핵심예금을 최단기로 구분하여 유동성위험을 관리합니다. (1) 금융상품의 잔존기간당분기말과 전기말 현재 금융상품의 보고기간 말부터 계약 만기일까지의 잔존기간별구성 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 1개월 이하 1개월 초과~3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과~1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 합계 현금 및 상각후원가측정예치금 247,477 - - - - - 247,477 상각후원가측정대출채권 585,387 1,061,782 1,429,550 2,122,111 1,529,432 1,374,860 8,103,122 당기손익-공정가치측정금융자산 16,090 - - - - - 16,090 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 965,573 - 13,574 63,432 174,740 - 1,217,319 상각후원가측정유가증권 - 10,094 13,891 43,697 220,295 - 287,977 기타금융자산 94,172 - - - 30,041 - 124,213 자 산 합 계 1,908,699 1,071,876 1,457,015 2,229,240 1,954,508 1,374,860 9,996,198 예수부채 2,328,154 1,159,170 836,456 2,366,452 317,547 39,264 7,047,043 차입부채 92,980 1,599 7,262 3,580 62,099 19,099 186,619 사채 100,164 50,463 - - 245,713 - 396,340 기타금융부채 151,064 16,795 9,413 30,293 17,115 44,210 268,890 부 채 합 계 2,672,362 1,228,027 853,131 2,400,325 642,474 102,573 7,898,892 (*) 상기에 표시된 금액은 금융자산 및 금융부채의 원금 및 이자 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당행의 지급의무가 발생하는 가장 빠른 만기일로 분류하였습니다. 즉시 처분가능한 당기손익-공정가치 측정 금융상품과 처분제한된 자산을 제외한 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품은 1개월 이내 최단기로 분류하였습니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 1개월 이하 1개월 초과~3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과~1년 이하 1년 초과~5년 이하 5년 초과 합계 현금 및 상각후원가측정예치금 240,421 - - - - - 240,421 상각후원가측정대출채권 406,315 818,547 1,477,999 2,401,832 1,433,408 1,397,042 7,935,143 당기손익-공정가치측정금융자산 15,973 - - - - - 15,973 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 905,838 - 22,174 1,855 124,061 - 1,053,928 상각후원가측정유가증권 10,283 10,063 13,848 13,754 252,106 - 300,054 기타금융자산 47,103 - - - 25,950 - 73,053 자 산 합 계 1,625,933 828,610 1,514,021 2,417,441 1,835,525 1,397,042 9,618,572 예수부채 2,273,492 829,394 1,410,985 1,750,215 308,215 38,195 6,610,496 차입부채 192,558 1,361 1,972 8,940 65,377 19,191 289,399 사채 - - 152,017 - 247,506 - 399,523 기타금융부채 151,961 15,337 18,576 29,198 18,625 21,717 255,414 부 채 합 계 2,618,011 846,092 1,583,550 1,788,353 639,723 79,103 7,554,832 (*) 상기에 표시된 금액은 금융자산 및 금융부채의 원금 및 이자 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당행의 지급의무가 발생하는 가장 빠른 만기일로 분류하였습니다. 즉시 처분가능한 당기손익-공정가치 측정 금융상품과 처분제한된 자산을 제외한 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품은 1개월 이내 최단기로 분류하였습니다. (2) 난외항목의 잔존기간당행은 제공한 사채발행, 융자담보 등 금융보증에 해당하는 지급보증, 대출약정 및 기타 신용 공여의 경우 약정 만기가 존재하나, 거래 상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다. 당분기말과 전기말 현재 관련 난외항목의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 지급보증 21,095 19,951 대출약정 877,171 851,341 기타 신용관련 부채 10,957 10,956 합 계 909,223 882,248 4-4. 자본위험관리은행에 대한 자기자본 규제제도는 1980년대 금융규제완화에 따른 금융기관의 위험증가에 따라, 은행의 건전성을 확보하고, 예금자 보호와 국제 금융질서의 안정성을 확보하기 위하여 BIS 회원국가를 중심으로 1988년에 도입되었습니다. 최초의 Basel협약이 도입된 이후 규제 자기자본 요구량이 은행이 보유한 리스크를 보다 잘 반영할수 있는 방향으로 발전되어 왔습니다. 바젤위원회(BCBS)는 글로벌 금융위기 이후 은행 시스템의 복원력 강화를 위하여 바젤 III 기준을 마련하여 발표하였고, 우리나라는 은행업감독규정 개정을 통해 2013년 12월 1일부터 기존보다 강화된 자본규제인 바젤 III 를 시행하고 있습니다. 동 기준은 당행을 포함한 국내은행이 보통주자본비율, 기본자본비율, 총자기자본비율에 대해 시행일로부터 단계적으로 각각 일정비율이상을 유지할 것을 의무화하고 있으며, 당행은 국내은행의 감독기구인 금융감독원에 은행 관련 법규에 따른 자기자본비율의 준수 여부를 보고하고 있습니다. 상기의 감독 법규에 따라 당행이 관리하는 규제자본은 아래의 두 분류로 구분됩니다. (1) Tier 1 capital (기본자본, 보통주자본과 기타기본자본의 합)1) 보통주자본 : 은행의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되지 않는 자본으로 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금, 기타포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정 등을 포함합니다. 2) 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속기업이 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다. (2) Tier 2 capital (보완자본)청산시 은행의 손실을 보전할 수 있는 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된자본잉여금, 종속기업이 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다. 당행은 자기자본(상기의 기본자본과 보완자본의 합에서 공제항목을 차감한 금액)을 위험가중자산으로 나누어 자기자본비율을 산출합니다. 위험가중자산(Risk WeightedAssets)은 은행의 실질적인 위험을 반영하기 위해 위험의 노출정도가 높을수록 높은가중치를 적용하여 산출하며, 신용위험가중자산, 운영위험가중자산 및 시장위험가중자산의 합으로 구성됩니다.당행은 별도 내부기준을 통해 자본적정성을 평가 및 관리하고 있습니다. 자본적정성의 평가는 경제적 자본(최대노출액별로 내재된 위험에 대비하기 위하여 은행이 보유해야 하는 실질적인 필요자본량으로 은행 내부의 위험 인식 및 평가기준에 따라 산출된 위험량) 대비 가용자본(은행의 실제 손실발생시 손실처리에 충당할 수 있는 자본)의 수준이 적절한가를 은행 내부적으로 평가하는 것을 말합니다. 당행은 위험 유형별(신용, 시장, 운영, 금리 위험)로 산출된 위험의 합산 금액 및 각 유형별 금액을 관리합니다. 당행은 자본적정성 기준(총자기자본비율 8.0% 이상, 기본자본비율 6.0% 이상, 보통주자본비율 4.5% 이상)을 준수하고 있습니다. 또한, 2016년부터 강화된 바젤 III기준의 자본규제를 시행함에 따라 2019년 이후 준수해야 하는 최소 규제 BIS자본비율은 최대 13%로 상향되었습니다. 이는 기존 최저 총자기자본비율에 자본보전완충자본(2.5%p), 경기대응완충자본(2.5%p)을 추가로 적립한 기준으로, 자본보전완충자본의 경우 2019년 이후 2.5%p 부과하고 있으며, 경기대응완충자본은 신용팽창기에 최대 2.5%p를 부과 가능합니다. 당기말 현재 준수해야 하는 최소 규제 BIS자본비율은 11.5%로, 이는 자본보전완충자본(2.5%p), 경기대응완충자본(1%p) 적용한 기준입니다. 당분기말 현재 당행은 상기 규제에 따라 적정 자기자본비율을 유지하고 있습니다. 4-5. 금융상품의 공정가치 측정 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당행은 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (1) 금융상품의 평가수준별 공정가치당행은 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다. - 수준 1: 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다. - 수준 2: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다. - 수준 3: 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류하고 있습니다. 1) 공정가치로 측정하는 금융상품 당분기말과 전기말 현재 금융상품자산의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 - 15,362 728 16,090 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 472,407 733,165 - 1,205,572 지분증권 - - 5,750 5,750 합 계 472,407 733,165 5,750 1,211,322 (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 - 15,269 704 15,973 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 308,474 737,365 - 1,045,839 지분증권 - - 3,341 3,341 합 계 308,474 737,365 3,341 1,049,180 2) 당분기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 1과 수준 2 사이의 이동금액은 없습니다. 3) 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 내역당행은 매 보고기간 말에 금융상품의 공정가치를 결정하기 위해 외부의 독립적이고 자격을 갖춘 평가사의 평가값을 사용하고 있습니다. 당분기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당되는 금융상품의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치 측정유가증권 기타포괄손익-공정가치 측정유가증권 합계 기초 703 3,342 4,045 기타포괄손익인식금액 - 2,408 2,408 당기손익인식금액 (26) - (26) 취득 51 - 51 분기말 728 5,750 6,478 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치 측정유가증권 기타포괄손익-공정가치 측정유가증권 합계 기초 457 2,703 3,160 기타포괄손익인식금액 - 639 639 당기손익인식금액 (103) - (103) 취득 349 - 349 기말 703 3,342 4,045 4) 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 투입변수 ① 당분기말과 전기말 현재 공정가치 수준 2로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 종류 장부금액 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치법 채무증권 15,362 기초자산의 가격 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형 채무증권 733,165 할인율 (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 종류 장부금액 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치법 채무증권 15,269 기초자산의 가격 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형 채무증권 737,365 할인율 ② 당분기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 종류 장부금액 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 범위 당기손익- 공정가치측정금융자산 순자산가치법 채무증권 728 기초자산의 가격 - 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산 현금흐름 할인모형(*) 지분증권 2,089 할인율 4.35% ~ 13.98% 성장률 0.00% 순자산가치법 지분증권 3,662 기초자산의 가격 - (*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 가치평가기법 종류 장부금액 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 범위 당기손익-공정가치측정금융자산 순자산가치법 채무증권 703 기초자산의 가격 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 현금흐름할인모형(*) 지분증권 2,136 할인율 4.20% ~ 13.06% 성장률 0.00% 순자산가치법 지분증권 1,205 기초자산의 가격 - (*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 5) 관측가능하지 않은 투입변수의 변경에 대한 민감도당분기말과 전기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정 시 관측가능하지 않은 투입변수의 합리적인 변동에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익 등으로 인식되는 변동의 효과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분(*1) 기타포괄손익으로 인식(*2) 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 46 (37) (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 경우 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 어려워 민감도 분석을 수행하지 아니하였습니다.(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분(*1) 기타포괄손익으로 인식(*2) 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 55 (43) (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산의 경우 투입변수의 변동에 따른 민감도 산출이 실무적으로 어려워 민감도 분석을 수행하지 아니하였습니다.(*2) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (2) 상각후원가로 측정하는 금융상품 1) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치 산출 방법 현금 및 예치금 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 유가증권 외부전문평가기관이 시장정보를 이용하여 산출한 평가금액을 이용하고 있으며, 외부전문평가기관이 제공하는 최근거래일의 기준단가 중 작은 값을 기준으로 산출하였습니다. 외부전문평가기관은 활성시장 가격을 기초로 공정가치를 산출하며, 공시가격이 없는 경우 DCF모형을 사용하여 공정가치를 산출하고 있습니다. 예수부채 및차입부채 요구불예수부채, 콜머니는 초단기성 부채로 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 예수부채와 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 사 채 활성시장 가격을 기초로 하고 있습니다. 활성시장 가격이 유효하지 않는경우, 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 기타금융자산 및 기타금융부채 현물환 및 미회수, 미지급내국환 등 단기성 및 경과성 계정의 경우 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 기타금융상품의 경우 계약상현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 2) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 잔 액 미상각잔액(*) 충당금 합 계 현금 및상각후원가측정예치금 현금 44,654 - - 44,654 44,654 예치금 202,823 - (5) 202,818 202,823 소 계 247,477 - (5) 247,472 247,477 상각후원가측정대출채권 가계 1,900,195 12,733 (24,805) 1,888,123 1,901,160 기업 4,228,605 (1,092) (56,274) 4,171,239 4,221,954 공공 및 기타 자금대출 289,919 (3) (462) 289,454 290,051 신용카드 56,147 (6) (5,891) 50,250 56,112 소 계 6,474,866 11,632 (87,432) 6,399,066 6,469,277 상각후원가측정유가증권 270,062 - (65) 269,997 266,254 기타금융자산 124,213 (5,314) (815) 118,084 118,363 자산총계 7,116,618 6,318 (88,317) 7,034,619 7,101,371 예수부채 요구불예수부채 1,763,006 - - 1,763,006 1,763,006 기한부예수부채 4,685,530 - - 4,685,530 4,672,344 양도성예금증서 398,985 - - 398,985 398,439 기타 29,014 - - 29,014 28,974 소 계 6,876,535 - - 6,876,535 6,862,763 차입부채 차입금 181,489 - - 181,489 179,186 사채 원화사채 380,000 (179) - 379,821 376,738 기타금융부채 268,890 (1,093) - 267,797 267,797 부채총계 7,706,914 (1,272) - 7,705,642 7,686,484 (*) 이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다. (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 잔 액 미상각잔액(*) 충당금 합 계 현금 및상각후원가측정예치금 현금 33,369 - - 33,369 33,369 예치금 207,052 - (6) 207,046 207,052 소 계 240,421 - (6) 240,415 240,421 상각후원가측정대출채권 가계 1,860,367 11,840 (22,820) 1,849,387 1,861,487 기업 4,147,524 (1,463) (55,682) 4,090,379 4,144,018 공공 및 기타 자금대출 267,244 (5) (433) 266,806 267,145 신용카드 59,065 (6) (5,877) 53,182 59,051 소 계 6,334,200 10,366 (84,812) 6,259,754 6,331,701 상각후원가측정유가증권 281,223 - (71) 281,152 279,764 기타금융자산 73,053 (5,183) (907) 66,963 67,829 자산총계 6,928,897 5,183 (85,796) 6,848,284 6,919,716 예수부채 요구불예수부채 1,663,943 - - 1,663,943 1,663,943 기한부예수부채 4,277,924 - - 4,277,924 4,271,716 양도성예금증서 467,764 - - 467,764 467,548 기타 29,584 - - 29,584 29,598 소 계 6,439,215 - - 6,439,215 6,432,805 차입부채 차입금 283,888 - - 283,888 283,275 사채 원화사채 380,000 (221) - 379,779 379,578 기타금융부채 255,410 (1,206) - 254,204 254,204 부채총계 7,358,513 (1,427) - 7,357,086 7,349,862 (*) 이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다. 3) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 현금 및상각후원가측정예치금 현금 44,654 - - 44,654 예치금 - 202,823 - 202,823 소 계 44,654 202,823 - 247,477 상각후원가측정대출채권 가계 - - 1,901,160 1,901,160 기업 - - 4,221,954 4,221,954 공공 및 기타 자금대출 - - 290,051 290,051 신용카드 - - 56,112 56,112 소 계 - - 6,469,277 6,469,277 상각후원가측정유가증권 국공채 114,832 - - 114,832 금융채 - 9,912 - 9,912 특수채 - 141,509 - 141,509 소 계 114,832 151,421 - 266,253 기타금융자산 - 62,099 56,264 118,363 자산총계 159,486 416,343 6,525,541 7,101,370 예수부채 요구불예수부채 - 1,763,006 - 1,763,006 기한부예수부채 - - 4,672,344 4,672,344 양도성예금증서 - - 398,439 398,439 기타 - - 28,974 28,974 소 계 - 1,763,006 5,099,757 6,862,763 차입부채 차입금 - - 179,186 179,186 사채 원화사채 - 376,738 - 376,738 기타금융부채 - 88,037 179,760 267,797 부채총계 - 2,227,781 5,458,703 7,686,484 (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 현금 및상각후원가측정예치금 현금 33,369 - - 33,369 예치금 - 207,052 - 207,052 소 계 33,369 207,052 - 240,421 상각후원가측정대출채권 가계 - - 1,861,487 1,861,487 기업 - - 4,144,018 4,144,018 공공 및 기타 자금대출 - - 267,145 267,145 신용카드 - - 59,051 59,051 소 계 - - 6,331,701 6,331,701 상각후원가측정유가증권 국공채 125,889 - - 125,889 금융채 - 20,129 - 20,129 특수채 - 133,746 - 133,746 소 계 125,889 153,875 - 279,764 기타금융자산 - 19,698 48,130 67,828 자산총계 159,258 380,625 6,379,831 6,919,714 예수부채 요구불예수부채 - 1,663,943 - 1,663,943 기한부예수부채 - - 4,271,716 4,271,716 양도성예금증서 - - 467,548 467,548 기타 - - 29,598 29,598 소 계 - 1,663,943 4,768,862 6,432,805 차입부채 차입금 - 100,000 183,275 283,275 사채 원화사채 - 379,578 - 379,578 기타금융부채 - 86,722 167,482 254,204 부채총계 - 2,230,243 5,119,619 7,349,862 (3) 금융상품의 범주별 분류금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다. 당분기말과 전기말현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 현금 및 상각후원가측정예치금 - - 247,472 - 247,472 당기손익-공정가치측정금융자산 16,090 - - - 16,090 상각후원가측정대출채권 - - 6,399,066 - 6,399,066 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,211,323 - - 1,211,323 상각후원가측정유가증권 - - 269,997 - 269,997 기타금융자산 - - 118,084 - 118,084 금융자산 총계 16,090 1,211,323 7,034,619 - 8,262,032 예수부채 - - - 6,876,536 6,876,536 차입부채 - - - 181,489 181,489 사채 - - - 379,821 379,821 기타금융부채 - - - 267,797 267,797 금융부채 총계 - - - 7,705,643 7,705,643 (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 현금 및 상각후원가측정예치금 - - 240,415 - 240,415 당기손익-공정가치측정금융자산 15,973 - - - 15,973 상각후원가측정대출채권 - - 6,259,754 - 6,259,754 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,049,180 - - 1,049,180 상각후원가측정유가증권 - - 281,152 - 281,152 기타금융자산 - - 66,963 - 66,963 금융자산 총계 15,973 1,049,180 6,848,284 - 7,913,437 예수부채 - - - 6,439,215 6,439,215 차입부채 - - - 283,888 283,888 사채 - - - 379,779 379,779 기타금융부채 - - - 254,204 254,204 금융부채 총계 - - - 7,357,086 7,357,086 4-6. 금융자산과 금융부채의 상계 당분기말과 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 인식된금융자산/부채 총액 상계되는인식된 금융자산/부채 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산/부채 순액 재무상태표에 상계되지 않는 관련금액 순액