제주은행 사업보고서 (2018.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황(1) 경제환경변화(가) 글로벌 경제

2018년 글로벌 경제는 상반기 중 회복세가 이어지다가 하반기에는 성장모멘텀이 약화되는 ‘상고하저(上高下低)’의 모습을 나타냈습니다. 상반기 중에는 주요국의 통화완화 및 재정확장 정책과 이에 따른 자산가격 상승 영향 등으로 선진국과 신흥국 모두 실물경기 전반이 완만한 회복세를 보였습니다. 상반기 중 선진국은 미국이 견조한 성장세를 유지하였고, 신흥국은 중국과 인도 등 아시아 지역이 성장을 견인하는 가운데 러시아, 브라질 등 원자재 수출국은 경기부진에서 벗어나기 시작하였습니다. 다만, 2018년 하반기 들어서는 주요국들의 성장세가 일제히 둔화되는 모습을 보인 데다 美 금리인상 및 美 ·中 무역분쟁 장기화 등 리스크 요인이 부각되면서 글로벌 경기둔화에 대한 우려가 점차 커지고 있습니다. 특히, 美 연준의 금리인상과 ECB의 양적완화 축소 등 글로벌 통화긴축 강화로 주요국의 주가 약세 전환, 부동산가격 상승세 둔화 등 자산가격 상승세도 꺾였고, 이는 소비 및 투자 심리를 약화시키는 요인으로 작용하였습니다.

2019년 중에도 이러한 경기둔화 흐름이 이어지면서 주요국 경제가 위축되는 모습을 보일 것으로 전망됩니다. 특히, 지난 몇 년간 글로벌 경제성장을 견인해 온 미국 경제가 2019년 중에는 정점을 지날 것으로 예상되는데다 美 금리인상에 따른 금융시장 불안 및 통상여건 악화 등으로 신흥국 경제가 둔화되면서 2019년 중 글로벌 경제는 완만하게 하강할 것으로 예상됩니다. 향후에도 글로벌 경기의 재반등을 가져올 상승동력을 찾기 어려운 점을 고려하면, 이러한 글로벌 경기하향 흐름은 2~3년간 지속될가능성이 있습니다.

주요국별로 보면, 미국 경제는 트럼프 정부의 법인세 및 개인소득세 인하에 따른 기업투자와 민간소비 개선 효과가 확대되면서 2019년에도 잠재성장률(2.0% 내외)을 상회하는 2%대 초반의 성장세가 지속될 것으로 전망됩니다. 다만, 美 실업률이 1960년 이후 최저 수준까지 하락하면서 고용부족이 나타나는 가운데 인플레 압력은 소비와 투자에 부정적인 영향을 줄 것으로 예상됩니다. 이에 따라 2019년 하반기 이후에는 미국 경제가 하향 흐름으로 전환될 가능성이 있습니다. 한편, 유로존 경제는 양적완화가 종료되는 데다 2019년 하반기 경에는 정책금리도 인상될 가능성이 높아 경기부양 효과가 점차 축소되는 가운데 英 Brexit 및 이탈리아 재정문제 등 정치적 불확실성이 상존함에 따라 성장률이 1%대 후반으로 둔화될 것으로 예상됩니다. 일본 경제는 기업실적이 1990년대 버블붕괴 이후 최고 수준을 기록하고 2020도쿄올림픽을 앞둔 인프라투자 확대로 완만한 성장세를 이어갈 것으로 예상되지만, 2019년 10월로예정된 소비세 인상이 시행될 경우에는 소비심리가 급격하게 위축될 가능성이 있습니다. 마지막으로 중국 경제는 기업부채 및 부동산 버블, 그림자금융 문제 등 부채 리스크가 심화되는 가운데 미국과의 무역분쟁에 따른 수출 차질 등으로 성장률이 6%대 초반으로 크게 둔화될 것으로 예상됩니다. 中 정부의 대응여력을 감안하면 2019년 중 중국 경제가 위기상황에 직면할 가능성은 크지 않지만, 수출여건이 악화되는 데다 부채를 줄이기 위한 정부의 구조조정 노력은 투자 주도 성장을 저해하여 중국 경제의 하락폭이 확대될 가능성이 있습니다.

(나) 국내 경제 및 금융시장

2018년 중 국내 경제는 수출이 반도체를 중심으로 비교적 양호한 증가세를 지속하였지만, 투자감소 등 내수부진으로 성장세가 둔화되는 가운데 고용이 극도로 부진하여 체감경기가 크게 악화되었습니다. 정부의 부동산시장 규제 강화 및 SOC투자 축소 영향으로 건설투자가 크게 부진한 데다 자동차 등 전통적 제조업 제품에 대한 대내외수요가 둔화됨에 따라 생산과 설비투자가 위축되는 모습을 보였습니다. 특히, 정부의소득주도 성장정책에도 불구하고, 신규 취업자수가 급감하는 등 고용부진이 민간소비에 악영향을 미쳐 소비자심리지수가 하락세를 나타내는 등 소비회복 모멘텀이 크게 악화되었습니다. 이에 따라 경기상황을 나타내는 동행지수 순환변동치가 2017년 하반기 이후 지속적으로 하락하고 있으며, GDP성장률도 1분기 1.0%(전기대비)에서2분기 및 3분기 중에는 각각 0.6%로 둔화되었다가 4분기 들어 기저효과에 힘입어 다시 1.0%로 소폭 반등하였습니다. 결국 2018년 중 국내 경제는 전년(3.1%)대비 하락한 2.7%의 성장률을 기록하였습니다.

2019년 중에도 설비투자 부진이 지속되는 데다 수출 및 소비회복 모멘텀이 약화되면서 국내 경기하강 국면이 이어질 것으로 전망됩니다. 최근 국내 경제를 지탱하였던 반도체 수출은 중국의 공급물량 확대 등으로 증가세가 점차 완만해질 것으로 예상되며, 유지보수 중심의 보수적인 설비투자 경향으로 투자여건 또한 악화될 가능성이 높습니다. 또한, 공급부족 현상이 해소되면서 과거 5년간 크게 증가하였던 주택투자는 2019년 중에는 부진한 모습을 나타낼 것으로 보입니다. 민간소비의 경우에도 소득주도 성장정책 효과에도 불구하고, 고령화 및 저성장 등 구조적인 소비제약 요인이 상존하는 가운데 고용여건 악화와 가계부채 상환 부담으로 증가세가 축소될 것으로 전망됩니다. 특히, 최근 나타나고 있는 출산율의 급락은 경제활력을 저하시키는 요인으로 작용할 것으로 우려되며, 저출산으로 인해 생산가능인구 감소 속도가 가속화되면서 고용부진 추세가 장기간 이어질 것으로 보입니다. 다만, 국내 경제에 긍정적인 요인으로는 생활형 SOC투자 등 정부의 대대적인 재정확대 정책이 경기급락을 방어하는 역할을 할 것으로 기대됩니다. 따라서 2019년 중 국내 경제는 재정확대 정책이 내수부진 및 수출둔화를 얼마나 대체할 수 있을지 여부가 경기회복의 관건으로 작용할 가능성이 있습니다.

이상을 종합하면, 2019년 중 국내 경제는 재정확대 정책에도 불구하고, 수출증가세가 둔화되는 가운데 민간소비 및 설비/건설 투자 등 내수가 부진한 모습을 보이면서 2018년보다 낮은 2%대 중반의 성장률을 기록할 것으로 예상됩니다. 특히, 美·中 무역분쟁 지속 등 교역환경 악화, 美 금리인상 속도 관련 불확실성, 고용부진에 따른 소비심리 악화 등은 향후 국내 경제에 하방리스크 요인으로 작용할 가능성이 있습니다.

2018년 국내 채권시장은 美 연준의 잇단 금리인상에 따른 韓 금통위의 기준금리 동반 인상 기대감과 주식시장 호조 영향 등으로 상반기 중 시장금리가 상승세를 나타냈다가, 경기둔화 우려로 금통위의 금리인상이 지연되면서 하반기 중에는 하락세로 전환되는 모습을 보였습니다. 韓 금통위는 가계부채 규모가 1,500조원을 상회하는 등 금융불균형이 심화되는 데다 韓·美 금리차 확대에 따른 자금유출 우려 등으로 2018년 11월 기준금리를 인상(1.50% → 1.75%)하였지만, 금리인상 이후 경기둔화 우려로 당분간 추가 금리인상이 어려울 것이라는 시장의 인식이 확산되면서 오히려 시장금리가 하락세를 나타냈습니다.

2019년 중에는 美 연준의 통화긴축 속도 관련 불확실성이 국내 채권시장의 불안요인으로 상존할 것으로 전망됩니다. 미국의 경기 정점 통과 인식으로 美 FOMC 점도표 상 2019년 기준금리 인상 횟수 전망이 기존 3회에서 2회 수준으로 축소되었고, 그 동안 매파적이었던 제롬 파월 美 연준 의장의 발언도 비둘기파적으로 바뀌면서 2019년연준의 금리인상이 중단될 것이라는 견해도 제기되고 있는 상황입니다. 따라서 국내 시장금리도 美 연준의 금리인상 여부 및 속도 등에 밀접하게 연동되어 움직일 것으로전망됩니다.

한편, 2018년 원/달러 환율은 경상수지 흑자 기조 지속과 북한 리스크 완화 등에 힘입어 상반기 중 전반적인 하락세를 나타냈다가, 하반기 들어서는 美·中 무역분쟁 확대와 韓 ·美 간 경기 차별화 및 금리차 확대 등으로 환율이 상승세로 전환되었습니다. 이후에는 美·中 무역협상 전개과정 및 美 연준의 금리인상, 주식시장 방향 등에 민감하게 반응하면서 환율 변동성이 확대되는 모습을 보이고 있습니다.

2019년 들어서도 美·中 무역협상 결과 및 美 통화정책방향, 北·美 협상 전개과정 등에 따라 상당기간 원/달러 환율의 변동성이 높을 것으로 보입니다. 다만, 국내 경상수지 흑자가 지속되는 가운데 美 재정적자 확대 및 유럽중앙은행(ECB)의 통화긴축에 따른 달러화 약세 전환 등으로 2019년 하반기 이후에는 원/달러 환율이 전반적인 하향 안정세를 나타낼 가능성이 높습니다. 따라서 2019년 원/달러 환율은 美 달러가치 등락에 연동되면서 ‘상고하저(上高下低)’의 추세를 보일 것으로 전망됩니다.

(2) 금융산업 동향(가) 은행업① 산업의 특성

은행업은 예금을 받거나 유가증권 또는 그 밖의 채무증서를 발행하여 불특정 다수로부터 채무를 부담함으로써 조달한 자금을 대출하는 것을 주된 업으로 하는 산업입니다. 은행의 업무는 예ㆍ적금의 수입, 유가증권 또는 채무증서 발행 등으로 조달한 자금을 대출하는 업무 및 내외국환 업무 등과 같은 고유업무와 보증, 어음인수, 수납 및 지급대행 등과 같이 은행 업무를 영위하는 과정에서 수반되는 부수업무, 그리고 신탁업무 등과 같이 타 법령 등에 의해 취급할 수 있도록 정해진 겸영업무로 구분될 수 있습니다.

② 산업의 성장성, 건전성 및 수익성

국내은행들은 2018년에도 자산건전성 개선세가 지속되고 수익성도 이자이익을 중심으로 제고되는 등 양호한 모습을 이어 갔습니다. 국내은행의 자산규모는 '08년 금융위기 직후 일시적으로 감소하였으나, 이후 안정적인 성장세를 지속하고 있습니다. '18.12월말 국내은행의 원화대출 잔액은 1,600조원으로 전년말 대비 6.4% 증가하였습니다. 국내은행들의 리스크 관리 강화 및 DSR(총부채원리금상환비율) 시행 등으로 가계대출의 증가세는 둔화되었으나, 중소기업대출을 중심으로 큰 폭으로 증가하였습니다.

건전성 측면에서는 적극적인 부실자산 정리 노력과 선제적 리스크관리 강화 등에 힘입어 부실채권비율은 '18.9월말 기준 0.96%로 전분기말 대비 0.10%p 하락하여 '15년 이후 개선 추세를 지속하고 있습니다.

(자료 출처: 한국은행, 금융감독원)

③ 경쟁요소

2019년도부터 바젤Ⅲ 및 가계 부문 경기완충자본 규제가 도입되는 가운데 신예대율 규제 등 정부에서 가계 대출을 억제하기 위한 각종 규제를 강화할 것으로 예상되어 은행의 성장을 제약하는 요인으로 작용할 것으로 보입니다. 또한 본격적인 고령사회 진입, 다양한 생활금융 플랫폼과 인공지능 등을 활용한 디지털화의 가속 등으로 기회와 위험이 공존하는 상황이 펼쳐질 것입니다. 이러한 가운데 금융회사의 고객 확보 경쟁은 업(業)의 경계가 해체되면서 더욱 심화될 것으로 보입니다.

디지털 금융에서의 경쟁도 단순한 가격 위주에서 생활 플랫폼과의 결합을 통해 더욱 차별화된 가치를 제공하는 방향으로 경쟁 구도가 변화할 것으로 보입니다. 인터넷전문은행의 사업영역 확대 및 인가단위 개선을 통한 신규 시장진입자의 진출 가속화의 흐름이 전개될 것으로 판단되며 이는 경쟁구도를 더욱 복잡하고 치열하게 만들 것으로 예측됩니다. 금융소비자 보호 강화 및 생산적/포용적 금융으로 대표되는 금융정책의 본격 시행을 통해 서민/취약계층, 소상공인, 벤처 및 혁신기업에 대한 지원에서도 은행간 경쟁이 더욱 확대될 것입니다. 한편, 향후 금리상승 등에 따라 일부 취약 가계 및 기업을 중심으로 부실여신이 늘어날 가능성이 있어 선제적인 리스크 관리 역량 수준에 따라 경영성과의 차별화가 예상됩니다.

④ 관련법령 또는 정부의 규제

일반은행의 경우 은행법 및 동법 시행령에서 인허가 등 은행업과 관련된 전반적인 규제 사항을 정하고 있으며, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률, 외국환관리법 등에 의한 규제를 받고 있습니다.

(3) 제주은행 사업비전 및 경영방침 제주은행은 1969년 지역경제의 균형발전과 활성화를 도모라는 제주도민들의 바람에의해 설립된 이래, 지금까지 제주 지역 경제에서 매우 중요한 역할을 담당해 오고 있는 지방은행입니다.제주은행은 설립 이래 지역과 함께 호흡하면서 축적해온 정성적인 관계형 정보와 Know-how 및 지속적인 지역사회 기여 활동으로 쌓아온 지역민들의 신뢰를 기반으로 하여 신한금융그룹의 일원이라는 강점을 지역금융과 결합시킴으로써, 제주지역 고객에게 수준 높은 금융서비스를 제공하고, 궁극적으로는 제주지역 경제의 성장ㆍ발전에 공헌한다는 사명을 가지고 있습니다.2019년도에는 다음 사항에 전행적인 역량을 집중해 나가겠습니다.제주은행은 전략목표를 『디지털 경쟁력을 갖춘 제주대표 强小은행』 으로 정하고, 다음 4가지 전략방향 및 핵심과제를 정하였습니다. 4대 핵심과제는 아래와 같습니다 . 첫째, 관계형 밀착 경영을 통한 지역시장 지배력 강화 입니다. 치열한 경쟁 속에서 살아남기 위해서는 우량고객 확보와 고객저변 확대 등 고객기반 확충을 위한 시장 지배력 강화가 무엇보다 중요합니다. 이를 위한 Total Marketing 관점의 지역밀착 영업 강화와 고객 중심 마케팅 확장, 수익구조 개선 위한 비이자이익 획기적 증대에 집중하겠습니다. 둘째, 제주에 특화된 Digital / One Shinhan 가치제고를 적극 추진해 나가겠습니다. 그 동안 규모적 ·지역적 한계로 여겨왔던 제약을 극복하기 위해 제주만의 지역특화 Digital 비즈니스 기반 확대, 고객경험 개선 관점 Digital Transformation 확장을 강화하겠습니다. 또한 그룹사 협업을 통한 One shinhan 성과창출을 통해 경쟁력을 한 차원 더 높여 나가겠습니다. 셋째, 위기 대응력 제고 위한 리스크 관리체계 고도화에 집중하겠습니다. 올해는 기준금리 인상에 따른 변동성 확대와 가계대출 규제와 같은 정책적 리스크 확대가 예상되고 있어, 선제적이고 능동적인 리스크 관리에 각별히 관심을 갖겠습니다. 넷째, 조직문화 혁신과 업무 효율화를 통한 조직 효율성 증대에 힘쓰겠습니다 . 최근 Digital 금융이 가속화되고 이용 또한 확대되고 있지만, 변치않는 은행의 핵심경쟁요소는 인적자원입니다. 직원 스스로가 일의 의미를 깨닫고 일터에서 행복감을 느낄 수 있다면, 자발적이고 역동적인 조직으로 거듭나게 될 것입니다. 전문성 인재 육성을 위한 역량개발 지원과 S.A.Q 중심의 조직문화 구축을 통해 ‘일과 삶의 균형’ 구현에 노력하겠습니다.

(4) 회사의 경쟁상의 강점과 단점강점으로는 지역내 높은 브랜드 인지도와 고객충성도를 바탕으로 한 고객메인화, 그리고 조밀한 점포망을 바탕으로 한 지역고객의 이용편리성 등을 들 수 있습니다. 단점으로는 전국적인 영업망 부재로 인해 역외고객들이 은행을 이용하는데 불편하다는점입니다. (5) 회사가 경쟁에서 우위를 점하기 위한 주요수단지역내 유기적으로 연결된 지점망을 바탕으로 한 특화된 지역밀착경영, 거래기업에 대한 장기적인 관계금융의 제공, 지역사회로 이익의 일정부문을 환원하고 봉사하는 사회공헌 활동, 지역사회의 친환경에 앞장서는 녹색금융 활동 등을 추진함으로써 지역과 함께하는 은행으로서의 이미지를 제고해 나가고 있습니다.

2. 영업의 현황

가. 영업개황 (2018년 12월말 기준) 원화예수금 48,570억원, 양도성예금증서 334억원, 외화예수금 357억원, 기타2,358억원 등 총 51,619억원의 수신고를 보였습니다. 원화대출금 46,634억원, 외화대출금 29억원, 신탁대출금 29억원, 지급보증 218억원, 기타 812억원 등 총 47,722억원의 여신을 취급하고 있습니다. 은행업무의 국제화시대에 대처하기 위하여 해외 207개의 일반환 거래은행과 17개의 예치환 거래은행을 확보하고 무역금융, 대외지급보증, 외국환 매매, 수출입 업무 등 각종 외국환업무를 취급함으로써 2018년 수출 19백만불, 수입 41백만불을 시현하였습니다. 연결실체는 기간 중 순이자이익 1,218억원, 순수수료이익 148억원, 기타영업손실172억원, 판매비와관리비 837억원 등으로 영업이익 358억원, 법인세차감전순이익 352억원, 법인세비용 78억원, 당기순이익 274억원을 시현하였습니다. 나. 공시대상 사업부문의 구분 은행의 주된 사업부문은 은행법에 의한 은행업무, 외국환업무, 신탁업무, 전 각호에 부수 또는 관련되는 업무등으로 구분할 수 있으나 공시대상 사업부문의 구분은 해당사항이 없습니다. 다. 취급 업무 및 상품ㆍ서비스 개요 구 분 주요 상품 및 서비스 수신업무 입출금자유상품 제주공무원연금 평생안심통장, 탐나는 J 연금 통장, 탐나는 J 사업자 통장, 탐나는 J직장인 통장, 탐나는 J 주거래 통장, 뱅크라인 통장, 멤버쉽통장, 제주 국민연금 안심통장, 제주 행복지킴이 통장, 제은 모아팩 서비스, 365고수익예금(가계형), 365고수익예금(기업형), 스쿨뱅킹 전용통장, 사업자성공통장, BIG증권거래예금, JJB보증서담보대출 입금전용계좌, 탐나는 J법인통장, 탐나는 J임의단체통장, 저축예금, 보통예금, 기업자유예금, 한마음종합통장, 당선기원통장 등 목돈굴리기상품 365고수익예금(가계형), 365고수익예금(기업형), 사이버우대 정기예금, 제주DREAM정기예금, 정기예금, 표지어음, 양도성예금증서(CD) 등 목돈만들기상품 새희망키움적금, 탐나는 J 주니어적금, 아이사랑적금, 사이버우대 매일부금, 이어도사랑적금, 더드림통장, 제주Tops허니문통장, 행복을 가꾸는 통장, 모아모아 월복리적금, 매일모아 부금, 정기적금, 상호부금, 제주SOHO적금, 저탄소푸르미적금, 만덕사랑적금, 제주은행 장병내일준비적금, 탐나는 J청춘더드림적금 등 절세상품 제주공무원연금 평생안심통장, 탐나는 J 사업자 통장, 탐나는 J 연금 통장, 새희망키움적금, 사이버우대 정기예금, 사이버우대 매일부금, 이어도 사랑적금, 더드림통장, 제주Tops허니문통장, 행복을 가꾸는 통장, 모아모아 월복리적금, 매일모아부금, 정기적금, 정기예금, 상호부금, 제주 국민연금 안심통장, 제주 행복지킴이 통장, 제은 모아팩 서비스, 365고수익예금(가계형), 365고수익예금(기업형), 스쿨뱅킹 전용통장, 만덕사랑적금, BIG증권거래예금, 탐나는 J청춘더드림적금, 등 인터넷예금 사이버우대 정기예금, 사이버우대 매일부금, 이어도사랑적금, 행복을 가꾸는 통장, 정기적금, 제주 TOPS허니문 통장, 모아모아월복리적금, 탐나는 J청춘더드림적금 등 부가 서비스 스쿨뱅킹, 가상계좌서비스, 입출금내역SMS통지 서비스 여신업무 기업자금대출 매출채권회수금융(할인어음), 구매자금지원(구매자금대출, 무역금융), 운전자금지원(일반운전자금대출, 병원/약국우대대출, 전문직우대론, 당좌대출, JJB부동산담보대출, JJB가맹점우대론), 시설자금대출(일반시설자금대출, 교회대출, 주택사업보증부대출, 태양광발전 사업자대출), 정책자금대출(정책자금대출, 산업기반기금대출), 중소기업육성자금대출(지방자치단체), 지급보증(원화지급보증, 외화지급보증), 창업지원보증대출 등 가계자금대출 직장인신용대출, 교직원드림론, 전문직우대론, 엘리트론, JDC토지분양자금대출, 경락자금지원대출, 주택연금대출, 금리STOP홈대출, 금리safe 모기지론, JJB 일반전세자금대출, JJB 부동산담보대출(주택이외 부동산 담보), 제주장기모기지론(마이홈플랜), 예금담보대출, 제주홈대출 등 서민금융상품 제주 새희망홀씨, 제주 새희망드림, 제주 징검다리론 자동차대출상품 제주CAR드림(중고차)대출, 제주 개인택시 행복 대출 인터넷대출 예/적금 담보대출 등 외국환/ 국제업무 외국환 수출 : 수출환어음매입(추심), 송금방식수출 수입 : 신용장발행 및 조건변경, L/G발급, 송금방식수입 외환 : 당발 및 타발송금, 외화현찰매매, T/C매매, 외화수표매입 , 해외직접투자신고수리, 외국인직접투자신고수리 국제금융 외환딜링, 외화자금 조달 및 운용 유가증권업무 통화안정증권, 국채, 정부보증채, 지방채, 사채, 주식, 기타유가증권, 외화증권, 역외외화증권 보험/신탁 /펀드업무 신탁상품 청년희망펀드 공익신탁 퇴직연금상품 원리금보장상품, 채권형, 채권혼합형(성장형, 배당형, 가치주형, 인덱스형, 해외투자형), 주식형(성장형, 가치주형, 해외투자형) 펀드상품 인터넷 펀드, 국내펀드, 해외펀드, 투자성향별 펀드 생명보험상품 연금보험, 변액보험, 변액연금보험, 변액유니버셜보험, 저축보험, 보장성보험, 양로보험 손해보험상품 건강보험, 자녀보험, 운전자보험, 상해보험, 연금보험, 화재보험 신용카드 업무 회원업무, 가맹점업무, 기타(체크카드, 직불카드, IC카드, 전자결제시스템 등), 제휴카드업무, 장기카드대출(카드론) - 주요발급 카드 현황 제주교통복지카드, 제주통카드, 아시아나 마일리지카드, 부자되세요(더오일, 홈쇼핑)카드, 플래티늄카드(제주, 드림, 뉴스카이패스), 제주드림카드II, KCTV알뜰카드, 국민행복카드, 아이행복카드, 제주그린카드, 스카이패스카드, 제주비자카드, 탐나는J체크카드, 드림체크카드, U 그 외 제휴카드, 법인카드, 체크카드 등 내국환업무 당행 본지점간 자금수수, 고객간 및 타행간의 자금수수, 전금,역환, 송금환, 당좌이체대금추심 등 지로 대리점 업무 지로업무 은행지로제도 대리점업무 국고대리점(수납)업무, 공공금고업무, 시공과금 및 공공요금수납 라. 시장점유율(제주지역) 구분(단위:%) 2018년말 2017년말 전년대비증감 예수금 37.50 34.24 3.26 대출금 25.77 26.95 -1.18 주) 자료출처 :한 국은행 제주지역본부의 제주지역 금융기관 여수신동향 자료를 근거로 당행산출 마. 시장의 특성상기 '1. 사업의 개요 - 가. 업계의 현황 - (2) 금융산업 동향'을 참조하시기 바랍니다. 바. 신규사업등의 내용 및 전망해당사항 없음 사. 조직도(2019년 3월말 현재) 조직도_2019년1월.gif 조직도_2019년3월말 아. 영업의 현황 1) 영업실적 [연결기준] (단위: 억원) 구 분 제59기 제58기 제57기 이자부문 이자수익 1,925 1,765 1,594 현금및예치금이자 5 10 10 대출채권이자 1,753 1,599 1,441 기타이자수익 167 156 143 이자비용(△) 707 607 585 예수부채이자 612 538 527 차입부채및사채이자 10 68 56 기타이자비용 85 1 1 소계 1,218 1,158 1,009 수수료부문 수수료수익 238 267 239 수수료비용(△) 90 97 98 소계 148 169 141 기타영업부문 보험손익 - - - 배당수익 5 1 1 단기매매금융자산관련손익 - - - 외환거래손익 34 39 46 당기손익인식지정금융상품관련손익 - - - 매도가능금융자산처분손익 - 9 12 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 11 - - 금융상품자산손상차손(△) - 167 75 신용손실충당금전입(△) 70 - - 기타 -152 -151 -138 소계 -172 -268 -154 부문별 이익 합계 1,194 1,059 996 일반관리비(△) 837 722 684 영업이익 358 337 312 관계기업 이익에 대한 지분 - - - 기타영업외손익 - 6 -3 17 법인세비용차감전 순이익 352 334 329 법인세비용(수익)(△) 78 83 77 연결당기순이익 274 251 252 지배기업 소유주지분 귀속 274 251 252 비지배지분 귀속 - - - 제59기: 2018년 1월1일 ~ 2018년 12월 31일제58기: 2017년 1월 1일 ~ 2017년 12월 31일제57기: 2016년 1월 1일 ~ 2016년 12월 31일 [()는 부의 수치임] 2)자금조달 및 운용실적가) 자금조달실적 [은행계정] (단위 : 억원, %) 구 분 제59기 제58기 제57기 평균잔액 이자금액 이자율 평균잔액 이자금액 이자율 평균잔액 이자금액 이자율 구성비 구성비 구성비 조달 원화자금 예수금 45,218 81.50 654 1.45 44,719 83.16 572 1.28 37,954 79.83 524 1.38 CD 651 1.17 13 1.93 1,098 2.04 19 1.74 2,626 5.52 48 1.82 차입금 795 1.43 10 1.20 759 1.41 8 1.03 718 1.51 7 1.03 원화콜머니 45 0.08 1 1.49 38 0.07 - 1.21 17 0.04 - 1.47 기타 2,673 4.82 86 3.20 1,763 3.28 61 3.46 1,380 2.90 51 3.68 소 계 49,381 89.00 763 1.54 48,377 89.96 660 1.37 42,695 89.80 630 1.48 외화자금 외화예수금 361 0.65 1 0.35 232 0.43 1 0.30 98 0.21 - 0.24 외화차입금 24 0.04 0.02 0.08 30 0.06 - 0.11 60 0.13 - 0.73 외화콜머니 14 0.03 0.2 1.69 5 0.01 - 0.39 2 - - 1.13 사채 - - - - - - - - - - - - 기타 3 0.01 - - 3 0.01 - - 6 0.01 - - 소 계 402 0.73 2 0.38 270 0.51 1 0.27 166 0.35 - 0.41 원가성 자금계 49,784 89.73 764 1.54 48,647 90.47 661 1.36 42,861 90.15 630 1.47 기타 자본총계 4,591 8.28 - - 4,021 7.48 - - 3,667 7.71 - - 충당금 68 0.12 - - 67 0.12 - - 75 0.16 - - 기 타 1,038 1.87 - - 1,039 1.93 - - 941 1.98 - - 무원가성 자금계 5,697 10.27 - - 5,127 9.53 - - 4,683 9.85 - - 조달계 55,481 100.00 764 1.38 53,774 100.00 661 1.23 47,544 100.00 630 1.33 제59기: 2018년 1월1일 ~ 2018년 12월 31일제58기: 2017년 1월 1일 ~ 2017년 12월 31일제57기: 2016년 1월 1일 ~ 2016년 12월 31일 [()는 부의 수치임] [신탁계정] (단위 : 억원, %) 구 분 조달항목 제59기 제58기 제57기 평균잔액 비중 이자율 평균잔액 비중 이자율 평균잔액 비중 이자율 비용성 금전신탁 2,014 98.1 1.41 1,638 98.1 1.42 1,291 98.10 1.65 차입금 - - -- - - - - - 무비용성 특별유보금 6 0.3 - 6 0.4 - 5 0.38 - 기타 32 1.6 - 25 1.5 - 20 1.52 - 재산신탁 - - - - - - - - - 합 계 2,052 100.0 1.38 1,669 100.0 1.39 1,316 100.0 1.62 제59기: 2018년 1월1일 ~ 2018년 12월 31일제58기: 2017년 1월 1일 ~ 2017년 12월 31일제57기: 2016년 1월 1일 ~ 2016년 12월 31일 [()는 부의 수치임] 나) 자금운용실적 [은행계정] (단위 : 억원, %) 구 분 제59기 제58기 제57기 평균잔액 이자금액 이자율 평균잔액 이자금액 이자율 평균잔액 이자금액 이자율 구성비 구성비 구성비 운용 원화자금 예치금 168 0.30 3 1.82 523 0.97 9 1.67 503 1.06 9 1.72 유가증권 7,238 13.05 146 2.02 6,412 11.92 130 2.03 5,502 11.57 125 2.26 대출금 44,691 80.56 1,642 3.67 43,098 80.15 1,481 3.44 38,465 80.90 1,336 3.47 (가계대출금) 18,963 34.18 680 3.58 18,453 34.32 600 3.25 14,659 30.83 470 3.21 (기업대출금) 24,794 44.69 933 3.76 23,904 44.45 858 3.59 23,166 48.73 846 3.65 지급보증대지급금 - - - - - - - - - - - - 원화콜론 303 0.55 5 1.51 811 1.51 10 1.25 478 1.01 6 1.32 사모사채 - - - - - - - - - - - - 신용카드채권 848 1.53 152 17.96 823 1.53 184 22.34 720 1.51 165 22.89 (카드론) 154 0.28 17 10.98 173 0.32 20 11.60 127 0.27 15 11.52 기타 - - 21 - - - 26 - - - 19 - 원화대손충당금(△) 209 0.38 - - 120 0.22 - - 127 0.27 - - 소 계 53,039 95.61 1,969 3.71 51,547 95.86 1,840 3.57 45,541 95.78 1,660 3.64 외화자금 외화예치금 229 0.41 - - 154 0.29 - - 78 0.16 - - 외화증권 - - - - - - - - - - - - 대출금 50 0.09 1 2.66 59 0.11 1 2.53 45 0.09 1 2.61 외화콜론 96 0.17 2 2.13 30 0.06 - 1.24 - - - - 매입외환 1 - 0.04 5.85 2 - - 7.81 23 0.05 1 4.00 기타 - - - - - - - - - - - - 외화대손충당금(△) - - - - - - - - - - - - 소 계 377 0.67 3 0.91 245 0.46 1 0.84 146 0.30 2 1.44 수익성 자금계 53,416 96.28 1,973 3.69 51,792 96.32 1,841 3.56 45,687 96.08 1,662 3.64 기타 현 금 322 0.58 - - 300 0.56 - - 292 0.61 - - 업무용고정자산 482 0.87 - - 491 0.91 - - 508 1.07 - - 기 타 1,262 2.27 - - 1,191 2.21 - - 1,057 2.24 - - 무수익성 자금계 2,065 3.72 - - 1,982 3.68 - - 1,857 3.92 - - 운용계 55,481 100.00 1,973 3.56 53,774 100.00 1,841 3.42 47,544 100.00 1,662 3.49 제59기: 2018년 1월1일 ~ 2018년 12월 31일제58기: 2017년 1월 1일 ~ 2017년 12월 31일제57기: 2016년 1월 1일 ~ 2016년 12월 31일 [()는 부의 수치임] [신탁계정] (단위 : 억원, %) 구 분 운용항목 제59기 제58기 제57기 평균잔액 비중 이자율 평균잔액 비중 이자율 평균잔액 비중 이자율 수익성 대출금 27 1.3 2.84 27 1.6 2.69 30 2.28 2.93 유가증권 149 7.3 - 64 3.8 - 40 3.04 - 예치금 1833 89.3 1.71 1,535 92.0 1.61 1,211 92.02 1.88 기타 43 2.1 1.66 43 2.6 1.41 35 2.66 1.51 무수익성 채권평가충당금 - - - - - - - - - 재산신탁 - - - - - - - - - 합 계 2052 - 1.60 1,669 100.0 1.56 1.316 100.0 1.84 제59기: 2018년 1월1일 ~ 2018년 12월 31일제58기: 2017년 1월 1일 ~ 2017년 12월 31일제57기: 2016년 1월 1일 ~ 2016년 12월 31일 [()는 부의 수치임] 3. 영업 종류별 현황 가. 예금업무 1) 예금별 잔고 (단위 : 억원) 구 분 제59기 제58기 제57기 평균잔고 기말잔액 평균잔고 기말잔액 평균잔고 기말잔액 원화예수금 요구불예금 6,242 5,476 6,850 5,465 5,015 5,354 저축성예금 39,701 42,211 38,987 39,463 33,970 37,632 수입부금 626 881 334276 419 139 172 C D 651 334 1,098 1,051 2,626 1,587 소 계 47,220 48,902 47,211 46,398 41,750 44,745 외화예수금 361 357 232 420 98 141 신탁예수금 금전신탁 2,014 2,358 1,637 1,870 1,291 1,551 금전이외의 신탁 - - - - - - 소계 2,014 2,358 1,637 1,870 1,291 1,551 합 계 49,595 51,617 49,080 48,688 43,139 46,437 2) 국내 1점포당 평균 예금실적 (단위 : 백만원) 구 분 제59기 제58기 제57기 예 수 금 144,805 140,237 123,262 원화예수금 143,751 139,575 122,983 3) 직원 1인당 평균 예금실적 (단위 : 백만원) 구 분 제58기 제58기 제57기 예 수 금 11,686 11,686 10,497 원화예수금 11,601 11,631 10,473 나. 대출업무1) 종류별 대출금 잔액 (단위 : 억원) 구 분 제59기 제58기 제57기 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 원화대출금 44,691 46,634 43,098 43,955 38,465 41,200 외화대출금 30 29 41 27 45 48 지급보증대지급금 - - - - - - 소 계 44,721 46,663 43,139 43,982 38,510 41,248 신탁대출금 27 29 27 27 30 31 합 계 44,748 46,692 43,166 44,009 38,540 41,279 2) 대출금의 잔존기간별 잔액 (단위 : 억원) 구 분 1년이하 1년초과 ~ 3년이하 3년초과 ~ 5년이하 5년초과 합 계 원 화 27,474 8,936 1,948 8,276 46,634 외 화 29 - - - 29 3) 자금용도별 대출 현황 (단위 : 억원) 구 분 제59기 제58기 제57기 기업자금대출 운전자금대출 19,934 17,963 17,477 시설자금대출 6,107 5,980 5,972 특별자금대출 - - - 가계자금대출 18,583 18,000 16,037 공공 및 기타 자금대출 운전자금대출 639 504 296 시설자금대출 381 439 319 재형저축자금대출 - - - 주택자금대출 990 1,069 1,099 은행간대여금 - - - 합 계 46,634 43,955 41,200 (주) 은행계정 원화대출금 잔액임 4) 예대율 (단위 : 억원, %) 구 분 제59기 제58기 제57기 기말잔액 월중평잔 기말잔액 월중평잔 기말잔액 월중평잔 원화대출금(A) 46,520 46,459 43,855 43,977 41,120 40,892 원화예수금(B) 48,570 48,070 45,348 45,943 43,161 42,227 비율(A/B) 95.78 96.65 96.71 95.72 95.27 96,84 주 ) 원화대출금은 예대율 산정시 제외되는 정책자금 대출금 및 새희망홀시 대출금을 제외한 금액임. 다. 지급보증업무 1) 종류별 지급보증잔액 내역 (단위 : 건, 백만원) 구 분 제59기 제58기 제57기 건수 금액 건수 금액 건수 금액 가. 원화지급보증1)사채발행지급보증2)융자담보지급보증3)상업어음보증4)기타원화지급보증나. 외화지급보증1)인수2)수입화물선취보증3)기타외화지급보증 371371-2-369---- 21,80321,803-717-21,086---- 385384-2-3821-1- 20,42619,969-415-19,554457-457- 390388-1-3872-11 20,23720,115-55-20,060122-1121 합 계 371 21,803 385 20,426 390 20,237 라. 유가증권 투자업무1) 종류별 유가증권 잔액 (단위 : 억원) 구 분 제59기 제58기 제57기 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 은행계정원화증권 금융채 2,556 3,406 2,110 2,287 1,623 2,298 국ㆍ공채 2,957 1,484 2,802 2,869 2,849 2,437 사채 1,681 1,621 1,429 1,659 1,006 1,090 주식 42 48 68 42 49 68 기타증권 2 2 2 2 3 2 소 계 7,238 7,672 6,411 6,859 5,530 5,895 신탁계정원화증권 주식 - - - - - - 국ㆍ공채 - - - - - - 사채 - - - - - - 매입어음 - - - - - - 기타증권 148 258 63 77 40 58 소 계 148 258 63 77 40 58 외화 외화증권 - - - - - - 역외외화증권 - - - - - - 소 계 - - - - - - 합 계 7,386 7,930 6,474 6,936 5,570 5,953 2) 유가증권 시가정보 (2018년 12월 31일 현재) (단위 : 억원) 구 분 장부가(A) 시가(B) 평가손익(B-A) 충당금 잔액 원화 상장주식 은행계정 - - - - 신탁계정 - - - - 소 계 - - - - 비상장회사 출자주식 은행계정 28 50 22 - 신탁계정 - - - - 소 계 28 50 22 - 합 계 28 50 22 - 3) 예금 등에 대한 유가증권의 비율 (단위 : 억원,%) 구 분 제58기 제58기 제57기 유가증권(A) 7,672 6,859 5,895 예금 등(B) 49,261 46,819 44,889 비율(A/B) 15.57 14.65 13.13 (주) 유가증권, 예금 등은 연도말 잔액 기준임 마. 신탁업무 (단위 : 억원) 구 분 제59기 제58기 제57기 수탁고 신탁보수 수탁고 신탁보수 수탁고 신탁보수 약정배당신탁 - - - - - - 실적배당신탁 2,014 7 1,638 1,870 1,291 3.3 합 계 2,014 7 1,638 1,870 1,291 3.3 바. 신용카드업무 (단위 : 명, 개, 백만원) 구 분 제59기 제58기 제57기 가맹자수 법 인 16,107 13,061 10,825 개 인 84,402 72,630 68,526 수익상황 매출액 969,268 924,808 837,242 수수료수입액 11,425 12,168 10,389 사. 파생금융상품 및 투자업무 : 해당사항 없습니다. 4. 영업설비 등의 현황 가. 지점 등 설치 현황 (2018년 12월 31일 현재) 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 서울시 2 - - 2 부산시 1 - - 1 제주특별자치도 30 5 - 35 계 33 5 - 38 (주) 본점도 1개의 지점으로 포함되어 있습니다. 나. 영업설비 등 현황 (2018년 12월 31일 현재) (단위 : 백만원) 구 분 토지 건물 합계 비고 본 점 13,597 7,649 21,246 - 지 점 15,119 8,505 23,624 - 합 계 28,716 16,154 44,870 - 다. 자동화기기 설치 상황 (단위 : 대) 구 분 제58기 제58기 제57기 C D - - - ATM 164 171 168 통장정리기 - - - 5. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항가. BIS 비율 (단위 : 백만원, %) 구 분 제59기 제58기 제57기 자기자본(A) 589,253 526,293 439,034 위험가중자산(B) 3,957,325 3,570,255 3,437,940 BIS기준 총 자기자본비율 14.89 14.74 12.77 나. 유동성 비율 [별도기준] (단위 : %) 구 분 제59기 제58기 제57기 유동성커버리지비율 122.3 117.9 164.3 외화유동성비율 유동화가중치 적용 전 199.01 114.2 126.9 유동화가중치 적용 후 198.84 114.1 124.7 다. 무수익여신 증감 현황 [별도기준] (단위 : 억원, %) 제59기 제58기 제57기 무수익여신잔액 비율(%) 무수익여신잔액 비율(%) 무수익여신잔액 비율(%) 221 0.46 359 0.80 393 0.93 (주) 무수익여신은 90일이상 연체 및 이자미계상여신의 합임 라. 대손상각 및 충당금 [별도기준] (단위 : 억원) 구 분 제59기 제58기 제57기 대손충당금 238 199 184 대손준비금 - 394 373 지급보증충당부채 1 1 1 미사용한도충당부채 21 19 19 기타충당부채 - 3 3 채권평가충당금 - - - 합 계 260 616 580 기중대손상각액 120 198 183 마. 대손충당금 적립률 [별도기준] (단위 : 억원,%) 구 분 제59기 제58기 제57기 고정이하여신합계 234 492 524 대손충당금 합계 260 200 185 대손충당금 적립률(%) 111.1 40.63 35.26 (주) 1) 무수익여신산정대상 여신 기준2) 대손충당금 적립률 = (대손충당금잔액/고정이하여신합계)*100(%)3) 대손충당금 합계는 대손준비금을 포함한 금액 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 : 재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제59기 제58기 제57기 (2018년 12월 31일) (2017년 12월 31일) (2016년 12월 31일) 현금 및 예치금유가증권대출채권유형자산기타자산 348,485767,2084,735,35339,23990,656 267,877685,857 4,480,379 38,884 89,927 208,505589,5144,294,87139,21952,722 자산총계 5,980,941 5,562,924 5,184,831 예수부채차입부채사채기타부채 4,940,50385,387279,679202,380 4,696,362 77,719 229,661 154,381 4,503,03482,452169,75093,944 부채총계 5,507,949 5,158,123 4,849,180 자본금신종자본증권자본잉여금자본조정기타포괄손익누계액이익잉여금소수주주지분 160,64449,83710,311(390)(9,997)262,587- 110,644 49,837 10,311 (38)(10,591)244,638- 110,644-10,311(96)(7,501)222,293- 자본총계 472,992 404,801 335,651 부채와 자본총계 5,980,941 5,562,924 5,184,831 ※ 당기말 연결재무상태표는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기말 및 전전기말 연결재무상태표는 이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다. 나. 요약연결재무정보 : 포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제59기 제58기 제57기 (2018년 1월 1일 ~ 2018년 12월 31일) (2017년 1월 1일 ~ 2017년 12월 31일) (2016년 1월 1일 ~ 2016년 12월 31일) 매출액 영업이익 법인세차감전순이익 연결당기순이익지배회사지분순이익소수수수지분순이익 주당순이익 224,19635,76335,20827,44627,446-1,071원 208,661 33,709 33,44425,14325,143-1,110원 190,19131,20032,86825,16025,160-1,137원 연결에 포함된 회사수 8 8 8 ※ 제59기, 제58기 및 제57기 중 연결에 포함된 회사 변동 없음 ※ 당기말 연결포괄손익계산서는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기말 및 전전기말 연결포괄손익계산서는 이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다. 다. 요약재무정보 : 재무상태표 (단위 : 백만원) 구 분 제59기 제58기 제57기 (2018년 12월 31일) (2017년 12월 31일) (2016년 12월 31일) 현금 및 예치금유가증권대출채권유형자산기타자산 338,485767,2084,732,43439,23990,809 258,377 685,857 4,477,721 38,884 90,080 199,505589,5144,291,77939,21952,749 자산총계 5,968,175 5,550,919 5,172,766 예수부채차입부채사채기타부채 4,926,07985,387279,679204,038 4,681,91877,719229,661156,820 4,488,88982,452169,75096,024 부채총계 5,495,183 5,146,118 4,837,115 자본금신종자본증권자본잉여금자본조정기타포괄손익누계액이익잉여금 160,64449,83710,311(390)(9,997)262,587 110,64449,837 10,311 (38)(10,591)244,638 110,644-10,311(96)(7,501)222,293 자본총계 472,992 404,801 335,651 부채와 자본총계 5,968,175 5,550,919 5,172,766 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 ※ 당기말 재무상태표는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기말및 전전기말 재무상태표는 이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다. 라. 요약재무정보 : 포괄손익계산서 (단위 : 백만원) 구 분 제59기 제58기 제57기 (2018년 1월 1일 ~ 2018년 12월 31일) (2017년 1월 1일 ~ 2017년 12월 31일) (2016년 1월 1일 ~ 2016년 12월 31일) 매출액 영업이익 법인세차감전순이익당기순이익 주당순이익 223,96135,76335,20827,4461,071원 208,460 33,709 33,444 25,1431,110원 189,94931,20032,86825,1601,137원 ※ 당기말 포괄손익계산서는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기말 및 전전기말 포괄손익계산서는 이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 재무제표_직접작성 2. 연결재무제표 가. 연결재무상태표 제59기 기말 2018년 12 월 31일 현재 제58기 기말 2017년 12월 31일 현재 제57기 기말 2016년 12월 31일 현재 주식회사 제주은행과 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 제59기 제58기 제57기 자 산 현금 및 예치금 - 267,877 208,505 현금 및 상각후원가측정예치금 348,485 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 1 - - 대출채권 - 4,480,379 4,294,871 상각후원가측정대출채권 4,735,353 - - 매도가능금융자산 - 636,287 579,518 기타포괄손익-공정가측정 금융자산 647,483 - - 만기보유금융자산 - 49,570 9,996 상각후원가측정 금융자산 119,724 - - 유형자산 39,239 38,884 39,219 무형자산 10,212 8,502 6,755 이연법인세자산 2,072 3,606 5,228 투자부동산 8,575 8,681 8,793 기타자산 69,797 69,138 31,946 자 산 총 계 5,980,941 5,562,924 5,184,831 부 채 예수부채 4,940,503 4,696,362 4,503,034 차입부채 85,387 77,719 82,452 사채 279,679 229,661 169,750 순 확 정급여부채 5,797 4,295 5,317 충당부채 2,401 2,324 2,352 당기법인세부채 2,532 4,794 5,600 기타부채 191,650 142,968 80,675 부 채 총 계 5,507,949 5,158,123 4,849,180 자 본 지배기업 소유주지분 472,992 404,801 335,651 자본금 160,644 110,644 110,644 신 종자본증권 49,837 49,837 - 자본잉여금 10,311 10,311 10,311 자본조정 (390) (38) (96) 기타포괄손익누계액 (9,997) (10,591) (7,501) 이익잉여금 (대손준비금 적립액) (대손준비금 미적립액) (대손준비금 전입 필요액) (대손준비금 전입 예정액) 262,587(39,432)(-)((-)2,456)((-)2,456) 244,638(37,288)(-)(2,144)(2,144) 222,293(32,151)(-)(5,137)(5,137) 비지배지분 - - - 자 본 총 계 472,992 404,801 335,651 부 채 및 자 본 총 계 5,980,941 5,562,924 5,184,831 상기 당기말 연결재무상태표는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기말 및 전전기말 연결재무상태표는 이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다. 나. 연결포괄손익계산서 제59기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제58기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제57기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 주식회사 제주은행과 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목 제59기 제58기 제57기 I. 영업손익 35,763 33,709 31,200 (1) 순이자손익 121,817 115,837 100,924 이자수익 192,548 176,516 159,440 이자비용 70,731 60,679 58,516 (2) 순수수료손익 14,807 16,937 14,143 수수료수익 23,760 26,659 23,931 수수료비용 8,953 9,722 9,788 (3) 배당수익 530 66 77 (4) 단기매매금융자산관련손익 - - 5 (5) 외환거래손익 3,370 3,887 4,589 (6) 매도가능금융자산처분손익 - 885 1,274 (7) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 1,120 - - (8) 금융상품자산손상차손 - (16,669) (7,590) (9) 신용손실충당금전입 (6,995) - - (10) 일반관리비 (83,679) (72,159) (68,438) 종업원급여 55,405 45,641 45,188 감가상각비 3,888 3,915 3,997 무형자산상각비 2,960 2,196 1,751 기타일반관리비 21,426 20,407 17,502 (11) 기타영업손익 (15,207) (15,075) (13,784) II. 영업외손익 (555) (265) 1,668 (1) 영업외수익 746 542 2,236 (2) 영업외비용 1,301 807 568 III. 법인세비용차감전순이익 35,208 33,444 32,868 IV. 법인세비용 7,762 8,301 7,708 V. 당 기순이익 27,446 25,143 25,160 (1) 지배기업의 소유주지분 (대손준비금 반영후 조정이익 제59기 : 23,561백만원 제58기 : 22,999백만원 제57기 : 20,023백만원 ) 27,446 25,143 25,160 (2) 비지배지분 - - - VI. 기타포괄손익 3,133 (3,090) (5,191) 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (1) 확정급여제도 재측정요소 (1,348) 709 (1,567) (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 429 후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목 (1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 4,052 (2) 매도가능금융자산평가손익 - (3,799) (3,624) VII. 총포괄이익 30,579 22,053 19,969 (1) 지배기업의 소유주지분 30,579 22,053 19,969 (2) 비지배지분 - - - VIII. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1,071원 1,110원 1,137원 (2) 희석주당순이익 1,071원 1,110원 1,137원 상기 당기말 연결포괄손익계산서는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기말 및 전전기말 연결포괄손익계산서는 이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다. 다. 연결자본변동표 제59기 기말 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제58기 기말 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제57기 기말 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 주식회사 제주은행과 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과 목(주1) 자 본 금 신종자본증권 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 비지배지분 총 계 I. 2016년 1월 1일 110,644 - 10,311 30 (2,310) 199,346 - 318,021 총포괄손익: - - - - (5,191) 25,160 - 19,969 (1) 연결당기순이익 - - - - - 25,160 - 25,160 (2) 기타포괄손익 - - - - (5,191) - - (5,191) 매도가능금융자산평가손익 - - - - (3,624) - - (3,624) 확정급여형 재측정요소 - - - - (1,567) - - (1,567) 소유주와의 거래 등: - - - (126) - (2,213) - (2,339) (1) 연차배당 - - - - - (2,213) - (2,213) (2) 주식보상비용 - - - (126) - - - (126) II. 2016년 12월 31일 110,644 - 10,311 (96) (7,501) 222,293 - 335,651 III. 2017년 1월 1일 110,644 - 10,311 (96) (7,501) 222,293 - 335,651 총포괄손익: - - - - (3,090) 25,143 - 22,053 (1) 연결당기순이익 - - - - - 25,143 - 25,143 (2) 기타포괄손익 - - - - (3,090) - - (3,090) 매도가능금융자산평가손익 - - - - (3,798) - - (3,798) 확정급여형 재측정요소 - - - - 708 - - 708 소유주와의 거래 등: - 49,837 - 58 - (2,798) - 47,097 (1) 연차배당 - - - - - (2,213) - (2,213) (2) 주식보상비용 - - - 58 - - - 58 (3) 신종자본증권 발행 - 49,837 - - - - - 49,837 (4) 신종자본증권 배당 - - - - - (585) - (585) IV. 2017년 12월 31일 110,644 49,837 10,311 (38) (10,591) 244,638 - 404,801 VII. 2018년 1월 1일 (당기초) 110,644 49,837 10,311 (38) (10,591) 244,638 404,801 회계정책 변경에 따른 조정(주석2) - - - - (2,537) (4,968) (7,505) 조정후 금액 110,644 49,837 10,311 (38) (13,128) 239,670 397,296 총포괄이익: - - - - 3,131 27,447 - 30,578 (1) 분기순이익 - - - - 27,446 - 27,446 (2) 기타포괄손익 - - - - 3,131 1 - 3,132 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - - - - 4,480 - - 4,480 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분손익 - - - - (1) 1 - - 확정급여제도 재측정요소 - - - - (1,348) - - (1,348) 소유주와의 거래 등: 50,000 - - (352) (4,530) - 45,118 (1) 연차배당 - - - - (2,213) - (2,213) (2) 주식보상비용 - - - 300 - - 300 (3) 유상증자 50,000 - (652) - 49,348 (4) 신종자본증권배당 - - - - (2,317) - (2,317) VIII. 2018년 12월 31일 (당기말) 160,644 49,837 10,311 (390) (9,997) 262,587 - 472,992 상기 당기 연결자본변동표는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기말 및 전전기말 연결자본변동표는 이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다. 라. 연결현금흐름표 제59기 기말 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제58기 기말 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제57기 기말 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 주식회사 제주은행과 그 종속기업 (단위 : 백만원) 과목 제59기 제58기 제57기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 (16,589) 22,977 (96,833) (1) 법인세비용차감전순이익 35,208 33,444 32,868 (2) 손익조정사항 (122,347) (115,903) (101,001) 이자수익 (192,548) (176,516) (159,440) 이자비용 70,731 60,679 58,516 배당수익 (530) (66) (77) (3) 현금유출입이 없는 손익 항목 19,244 27,819 15,250 외환거래손익 1,797 891 (233) 매도가능금융자산처분손익 - (885) (1,274) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 (1,120) - - 대손상각비(환입) 7,024 12,175 7,494 매도가능금융자산손상차손 - 4,494 96 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 30 - - 상각후원가측정유가증권손상차손 10 - - 종업원관련비용 4,598 4,721 4,409 감가상각비 3,888 3,915 3,997 무형자산상각비 2,960 2,196 1,751 기타신용손실충당금전입 및 기타영업손익 (69) 189 211 영업외손익 126 123 (1,201) (4) 자산ㆍ부채의 증감 (70,434) (31,076) (143,704) 예치금 - (48,641) (57,317) 상각후원가측정예치금 (80,571) - - 대출채권 - (198,821) (721,264) 상각후원가측정대출채권 (274,076) - - 기타자산 815 (33,870) 35,666 예수부채 243,642 192,977 666,137 확정급여부채 (4,074) (4,122) (7,567) 충당부채 (316) (217) (36) 기타부채 44,146 61,618 (59,323) (5) 법인세의 납부 (7,342) (6,582) (2,512) (6) 이자의 수취 194,407 175,283 158,496 (7) 이자의 지급 (65,855) (60,074) (56,307) (8) 배당금의 수취 530 66 77 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (83,871) (113,304) (73,003) 매도가능금융자산의 처분 - 284,048 156,818 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 285,728 - - 매도가능금융자산의 취득 - (349,875) (221,207) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (290,447) - - 만기보유금융자산의 취득 - (39,542) - 상각후원가측정유가증권의 취득 (70,066) 유형자산의 처분 - - 1,786 유형자산의 취득 (5,913) (3,591) (6,592) 무형자산의 취득 (3,021) (3,943) (3,282) 투자부동산의 처분 - - 344 기타자산의 증감 (152) (401) (870) Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 102,308 101,970 87,512 차입부채의 증가 758,780 678,901 642,498 차입부채의 상환 (751,102) (683,614) (629,515) 사채의 발행 49,938 79,870 79,845 사채의 상환 - (20,000) - 배당금의 지급 (4,529) (2,767) (2,213) 기타부채의 증감 (127) (211) (3,103) 신종자본증권의 발행 - 49,791 - 자본증권의 발행 49,348 - - Ⅳ. 현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과 (1,807) (910) 248 Ⅴ. 현금 및 현금성자산의 증감(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ+Ⅳ) 41 10,733 (82,076) Ⅵ. 기초의 현금 및 현금성자산 70,278 59,545 141,621 Ⅶ. 당기말의 현금 및 현금성자산 ( 주석36) 70,319 70,278 59,545 상기 당기 연결현금흐름표는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기말 및 전전기말 연결현금흐름표는 이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다. 3. 연결재무제표 주석 제59(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제58(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 주식회사 제주은행과 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요지배회사인 주식회사 제주은행(이하 "당행"이라 함)과 연결대상종속기업(이하 "연결실체"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.(1) 지배회사의 개요당행은 은행, 신탁, 외국환업무 등을 주 영업목적으로 1969년 3월 20일 설립되어 1972년 12월 28일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당기말 현재의 자본금은 160,644백만원입니다. 당행은 제주지역에 영업부외 24개 지점과 6개의 출장소, 제주지역 외의 국내에 2개의 지점 등 33개 의 영업점을 개설하고 있으며, 당행의 최대주주는 71.89%의 지분을 소유한 주식회사 신한금융지주회사입니다.(2) 연결대상 종속기업의 개요종속기업은 지배기업 또는 지배기업의 종속기업에 의해 지배되는 기업입니다. 지배기업 또는 지배기업의 종속기업은 종속기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 종속기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 종속기업을 지배합니다. 기업회계기준서 제1110호의 경과규정에 따라 연결실체는 기준서의 최초적용일인 2013년 1월 1일을 기준으로 피투자자에 대한 지배력을 평가하였습니다. 이에 따라 다음과 같은 종속기업이 연결에 포함되었으며, 전기말 이후 당기 중 신규로 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다. 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업은 다음과 같습니다. 종속기업명(*) 제59(당) 기 제58(전)기 연금신탁 원본보전약정 원본보전약정 개인연금신탁 원본보전약정 원본보전약정 신개인연금신탁 원본보전약정 원본보전약정 노후생활연금신탁 원본보전약정 원본보전약정 적립식목적신탁 원본보전약정 원본보전약정 기업금전신탁 원본보전약정 원본보전약정 가계금전신탁 원본보전약정 원본보전약정 불특정금전신탁 원리금보전약정 원리금보전약정 (*) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되어 있고 피투자자에 대한 힘을 통하여 변동이익에 영향을 미칠수 있다고 판단하여 연결대상으로 포함하였습니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 연결재무제표 작성기준연결실체는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결재무제표입니다. (2) 측정기준연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으 로 작성되었습니다. -공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품 -공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 -확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채 -공정가치로 측정되는 주식기준보상 (3) 기능통화와 표시통화 연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 전기말 연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 연결재무제표에 인식된 금액에 대한 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단 및 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 주석 5 에서 기술하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 아래 회계정책의 변경에서 설명하는 사항을 제외하고는 당기 및 비교표시된 전기 연결재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 회계정책의 변경당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과같습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 금 융상품(제정) 연결실체는 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하였습니다.기업회계기준서 제1109호는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다.기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 연결실체의 당기 연결재무상태표, 당기의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표, 연결현금흐름표 및 주석사항은 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기 연결재무제표는 동 기준서에 따라 소급 재작성되지 아니하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 금융자산과 금융부채별 장부금액의 조정내역, 손실충당금의 조정내역, 자본항목에 미치는 영향 등은 주석 41에 제시되어 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 연결실체는 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.기업회계기준서 제1115호는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식함을 주요 특징으로 합니다. 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 전환효과는 없습니다. 2018년 12월 31일 연결실체의 연결재무상태표와 동일자로 종료되는 연결포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 연결실체의동일로 종료되는 연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.당기말 현재 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 공시금액 조정 제1115호 반영전금액 부채 기타부채 선수수익 661 (826) 1,487 기타 11,475 826 10,649 당기 중 연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 공시금액 조정 제1115호 반영전금액 순수수료수익 수수료수익 신용카드수수료수익 14,054 (3,411) 17,465 수수료비용 신용카드지급수수료 4,927 (3,411) 8,338 3) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 연결실체는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 6) 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’과 기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 연결실체는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 연결실체는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다. (2) 연결 1) 종속기업 종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 지배력이란 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 능력을 의미합니다. 종속회사의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다. 연결실체는 일부 구조화기업에 투자하고 있습니다. 이러한 기업에 대해 직ㆍ간접적으로 주식을 보유하고 있지 않습니다. 구조화기업 설립시 약정 조건을 고려할 때, 연결실체는 구조화기업의 영업에 따른 손익을 실질적으 로 얻 게되고 이러 한 손익에 가장 유의적 으로 영향을 미칠 수 있는 연결구조화기업의 활동을 지시할 수 있는 능력을보유하고 있다고 판단되는 경우에는 연결대상에 포함하고 있습니다. 구조화기업에 대한 소유지분은 연결실체의 부채로 표시되기 때문에 구조화기업에 대한 비지배지분은 없습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 2) 내부거래제거 연결실체내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니다.3) 비지배지분종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. (3) 외화거래개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 현금 및 현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (5) 비파생금융자산 연결실체는 계약의 당사자가 되는 때에 금융자산을 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다.최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 관련되는 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다. 1) 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정이나 인식의 불일치가 발생하는 경우 이와 같은 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 아래 금융자산의 분류 규정에 불구하고 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 2) 지분상품단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 분류로 선택되지 아니한 지분상품은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '배당수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 연결포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.3) 채무상품채무상품은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 금융자산이 후속적으로 상각후원가 측정 금융상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품, 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 분류하며, 사업모형을 변경하는 경우에만 재분류 합니다. ① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외환거래손익'으로 표시하고 손상차손은 '신용손실충당금전입'으로 표시합니다.③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 연결포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익'으로 표시합니다.4) 내재파생상품내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 5) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 6) 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 7) 기대신용손실당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 손실충당금을 측정합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 한편, 최초 인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.전체기간은 금융상품의 계약만기까지의 기간으로서 기대존속기간을 의미합니다. ① 미래전망정보의 반영연결실체는 신용위험 유의적 증가 여부 판단 및 기대신용손실 측정 시 미래전망정보를 반영하고 있습니다. 기대신용손실의 측정요소가 경기변동과 일정한 상관관계가 있는 것으로 가정하고 거시경제변수와 측정요소 간 모델링을 통해 미래전망정보를 측정요소에 반영하는 방식으로 기대신용손실을 산출하고 있습니다. ② 상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실 측정상각후원가 측정 금융자산의 기대신용손실은 당해 자산의 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이를 위하여 개별적으로 유의적인 금융자산에 대해 예상회수현금흐름을 산출하고 있습니다. 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 그 금융자산은 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 기대신용손실을 측정합니다. 기대신용손실은 손실충당금 계정을 사용하여 차감하고, 동 금융자산이 회수불가능하다고 판단되는 경우 해당 금융자산과 같이 상각합니다. 기존에 대손상각하였던 대출채권이 후속적으로 회수된 경우 대손충당금을 증가시키며, 대손충당금의 변동은 당기손익으로 인식합니다.③ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 기대신용손실 측정기대신용손실의 산출방법은 상각후원가 측정 금융자산과 동일하나, 대손충당금의 변동은 기타포괄손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 처분 및 상환의 경우에 대손충당금 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하여 당기손익으로 인식합니다. (6) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 토지 및 건물에 대해서는 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.유형자산은 최초 인식 후에는 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 건 물 20 ~ 40년 기타의 유형자산 5년 연결실체는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내용연수 소프트웨어 5년 개발비 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 연결실체는 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. (8) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식후에는 취득원가에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여측정하고 있습니다. (9) 매각예정자산자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하고 있습니다. 자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 않습니다. (10) 비금융자산의 손상 종업원급여에서 발생한 자산, 이연법인세자산 및 매각예정자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (11) 납입자본1) 지분상품보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 2) 비지배지분비지배지분은 지배기업이 직접으로 또는 다른 종속기업을 통하여 간접으로 소유하지않는 지분에 귀속되는 종속기업의 당기순손익 및 순자산의 해당 부분을 의미하며, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 따라 계산한 최초 사업결합시점의 비지배지분순자산에 해당하는 금액과 사업결합이후 자본의 변동분 중 비지배지분에 해당하는 금액으로 구성됩니다. (12) 종업원급여 1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 2) 기타장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여(퇴직급여와 해고급여 제외)는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 수익률을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 확정급여 원가 중 근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자는 당기손익으로 인식하며, 순확정급여부채(자산)의 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 4) 퇴직급여: 확정기여제도 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 5) 해고급여 연결실체는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여는 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고있습니다. (13) 주식기준보상 연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여, 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여비용과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다. 현금결제형 주식기준보상거래의 경우에는 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정하여 보상원가와 부채를 인식하고, 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 종료일과 최종결제일에 부채의 공정가치를 재측정하여 공정가치의 변동액을 급여로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 임원에게는 모회사인 신한금융지주회사의 주식에 근거한 주식기준보상이 부여되어 있으며, 연결실체는 신한금융지주회사와의 상환지급약정에 따라 주식기준보상거래의 보상원가를 현금으로 부담하게 되어 있습니다. 연결실체는 해당 주식보상비용을 약정용역제공기간에 안분하여 기간비용 및 미지급비용으로 각각 계상하고 있습니다. 약정용역제공기간동안 임원 등의 사망, 퇴직 또는 해고 등으로 계약의무를 이행하지 못하여 부여된 권리가 행사되지 않고 소멸하는 경우에는 기 인식한 미지급비용을 보상비용에서 차감합니다. (14) 비파생금융부채 연결실체는 금융부채 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다. 1) 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하여 생길수 있는 인식이나 측정의 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우 및 문서화된 위험관리전략이나 투자전략에 따라 금융상품집합을 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하는 경우에는 최초 인식 시점에 해당 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.2) 당기손익-공정가치 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의변동은 당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련손익으로 인식하고 있습니다.3) 기타금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하며, 기타금융부채는 예수부채, 차입부채, 사채 등을 포함합니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료됨으로 인하여 소멸한 경우에 연결재무상태표에서 제거합니다. (15) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의 법적의무 또는 의제의무로서 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (16) 금융보증계약 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하여 지급보증충당부채에 포함되며, 공정가치는 당해 금융보증계약의 기간 동안 상각됩 니다. 최초 인식 이후에는 기업회계기준서 제1109호의 손상규정에 따른 기대신용손실을 손실충당금으로 측정합니다. (17) 수익ㆍ비용의 인식1) 이자수익과 이자비용이자수익과 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 연결포괄손익계산서에 인식합니다. 유효이자율법은 금융자산이나 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익이나 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율을 계산할 때 당해 금융상품의 모든 계약조건을 고려하여 미래현금흐름을 추정하나, 미래 신용위험에 따른 손실은 고려하지 않습니다. 또한, 계약 당사자 사이에서 지급하거나 수취하는 수수료, 거래원가 및 기타의 할증액과 할인액 등을 반영합니다. 금융상품에 대한 현금흐름 또는 기대존속기간을 신뢰성 있게 추정할 수 없는 예외적인 경우에는 전체 계약기간 동안 계약상 현금흐름을 사용하여 유효이자율을 구합니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면, 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식합니다. 2) 수수료 수익 연결실체는 금융용역수수료를 그 수수료의 부과목적과 관련 금융상품의 회계처리 기준에 따라 해당 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식합니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 "모든 고객과의 계약"에 하나의 모형을 적용하여 수익 인식 시점과 금액을 결정하며, 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분→ ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. (18) 고객충성제도고객충성제도에 따라서 최초의 거래대가로 수취가능하거나 수취한 대가의 공정가치는 보상점수(이하 '포인트')와 수수료 수익의 나머지 부분으로 배분하고 있습니다. 연결실체는 포인트에 배분할 대가는 회수될 포인트에 대하여 제공될 금전적 혜택 등의 공정가치에 근거하여 추정하고 있습니다. 고객충성제도에 따라 부여된 포인트 중 회수되는 포인트를 위해 제공되는 혜택의 공정가치는 기대회수율과 기대회수시점을 고려하여 추정되고 있습니다. 포인트에 배분된 대가는 이연하여 인식하고, 포인트가 회수되고 연결실체가 고객의 포인트 사용에 따른 의무를 이행하였을 때 수익으로 인식하고 있습니다. (19) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다. (20)신탁관련 회계처리연결실체는 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제114조에 따라 신탁재산을 고유재산과 구분하여 회계처리하고 있습니다. 이와 관련하여 신탁계정에 대여한 자금을 신탁계정대여금, 신탁계정으로부터 차입한 자금을 신탁계정미지급금으로 계상하고 있으며 금융투자업규정에 따라 신탁재산의 운용, 관리 및 처분과 관련하여 신탁보수를 취득하고 이를 신탁업무운용수익으로 계상하고 있습니다. (21) 주당이익 연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (22) 영업부문연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다. 연결실체는 은행장을 최고의사결정자로 보고 있습니다. (23) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 『리스』는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 『리스』, 기업회계기준해석서 제2104호 『약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정』, 기업회계기준해석서 제2015호 『운용리스: 인센티브』, 기업회계기준해석서 제2027호 『법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가』를 대체할 예정입니다. 연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스와 소액자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할수 있습니다. 한편, 리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 『회계정책, 회계추정의 변경 및 오류』에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2019년 1월 1일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다.연결실체는 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총합계는 3,358백만원이며, 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하면 3,318 백만원입니다. 다만, 연결실체는 전체 (또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리할 예정입니다.연결실체는 재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 분석한 결과, 2019년 1월 1일 기준 사용권자산 및 리스부채가 각각 4,066백만원, 2,954백만원 증가할 것으로 예상합니다. 다만, 재무영향 평가는 향후 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. 연결실체는 리스제공자로서 기업회계기준서 제1116호에 따라 리스계약의 식별, 리스 구성요소의 분리 등의 회계처리가 유의적으로 변동되어 재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 평가한 결과 재무제표에 미치는 영향은 거의 없을 것으로 예상합니다. 다만, 향후 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. 한편, 연결실체는 중간리스제공자인 경우, 최초적용일 이전에 운용리스로 분류하였고 최초 적용일에도 유지되는 전대리스에 대해 연결실체는 운용리스 또는 금융리스의 분류를 기업회계기준서 제1116호에 따라 다시 판단합니다. 판단결과 해당리스가 금융리스로 분류된다면 최초 적용일에 체결되는 새로운 금융리스로 회계처리합니다. 연결실체는 2019년 1월 1일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 구체적 재무영향을 평가한 결과 재무제표에 미치는 영향은 거의 없을 것으로 예상합니다. 다만, 향후 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. 4. 금융상품 위험 관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험경감정책 그리고 자본위험관리 등에 대해 공시하고 있습니다. 위험한도관리 및 추가적인 계량정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. 4-1. 신용위험 연결실체는 일정 수준의 신용위험에 노출되어 있으며, 이는 거래상대방의 의무불이행으로 인해 연결실체가 재무적 손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 연결실체의 영업활동에 있어 가장 중요하게 관리되어야 할 위험으로 분류되며, 경영진은 신용위험 최대노출액을 주의 깊게 관리하고 있습니다. 신용노출은 주로 예치금과 대출채권과 관련된 대출 과정 및 채무증권에 대한 투자활동 등에서 발생하며, 대출 약정 등의 재무제표의 난외 계정과 관련한 신용위험이 존재합니다. (1) 신용위험 관리 연결실체의 신용위험 관리에 대한 기본 정책은 리스크관리운영위원회에서 결정됩니다. 리스크관리운영위원회는 CRO(Chief Risk Officer)를 위원장으로, 부행장, 리스크관리부장, 전략기획부장, 영업추진부장, 여신심사부장 및 자금운용부장으로 구성되어, 연결실체 전반의 신용위험관리 방안과 여신정책 방향을 의사결정하고 있습니다. 리스크관리운영위원회와 별도로 여신심의위원회를 설치하여 거액여신 및 한도승인 등의 여신 심사를 분리하고 있으며, 여신심사부담당 부행장을 위원장으로, 부행장 및 CRO, 여신심사부장으로 구성되어 여신의 건전성을 제고하고 운용 수익성을 제고하는 방향으로 여신 심사를 하고 있습니다. 신용위험 대상자산을 보유 및 관리하는 모든 영업단위에서 1차적으로 해당자산에 대한 위험관리를 수행하고, 리스크관리부 및 여신심사부 등 신용위험 관리 부서에서는 2차적으로 연결실체 전체의 신용위험 관리를 담당합니다. 리스크관리부는 리스크관리운영위원회에서 설정된 신용위험 한도 및 동일 차주별, 계열별, 업종별 신용최대노출액한도를 관리하는 등 신용포트폴리오 관리를 수행합니다. 또한 리스크관리부는신용평가시스템 운용을 통한 PD, LGD, EAD 등 신용위험 산출요소(Risk Component)의 측정 및 관리, 신용평가와 거액 여신 등에 대한 개별 여신감리를 수행하고 있습니다. 또한 여신심사부는 연결실체 전체의 여신정책 및 제도 관리, 여신 의사결정을 통해 신용위험 관리를 수행하고 있습니다. 모든 여신고객(개인 및 기업)에 대하여 신용등급이 부여되어 관리되는데, 개인은 신상정보, 은행내부실적정보, 외부신용정보 등을 모형화하여 산출되고, 기업의 경우 재무항목과 산업위험, 영업위험, 경영위험 등의 비재무항목 등을 종합적으로 고려하여 신용평가시스템에서 산출됩니다. 산출된 신용등급은 여신승인, 한도관리, 가격결정, 대손충당금 적립 등에 활용되는 등 신용위험 관리의 기본이 됩니다. 연결실체는 지속적인 모니터링을 병행하며 개인평가시스템(CSS, Credit Scoring System) 및 기업평가시스템(AIRS, Advanced Internal Rating System)을 운영하고 있습니다. 특히, 개인모형은 상품특성을 고려하여 ASS(Application Scoring System), BSS(Behavior Scoring System) 모형으로 개발되었고, 기업모형은 기업규모 및 Exposure특성을 감안하여 대기업, SME외감, SME비외감, SOHO, 해외기업, 금융회사,정부 및 공공기관, 비영리법인 및 단체, 부동산금융 등 특수금융, 자산유동화 등 10개분야의 31개 모형으로 운영을 하고 있습니다. 기업여신에 대한 심사는 집단의사결정체제를 취함으로써 객관적이고 신중한 의사 결정을 하고 있습니다. 일반적인 여신의 경우 영업점의 RM(Relationship Manager)과 본부 심사역의 합의 하에 여신 승인이 이루어지며, 규모가 크거나 중요한 여신의 경우는 심사협의체 등에서 여신 승인이 이루어 집니다. 특히, 전결한도를 초과하는 거액 여신 등 중요 여신에 대하여는 여신 최고의사결정기구인 여신심의위원회에서 심사를 하고 있습니다. 개인여신은 여신심사부에서 객관적인 통계방법과 연결실체의 신용정책에 기초한 자동화된 개인여신평가시스템(CSS)에 의하여 심사가 이루어지고있습니다. 개별 여신에 대한 상시 관리를 위하여 상시모니터링시스템을 가동하고 있습니다. 기업여신 거래처 중 부실예상기업을 자동 검색하여 심사역과 RM으로 하여금 Loan Review를 하도록 하고 있으며, 여신심사부와 독립된 리스크관리부에서는 Loan Review결과의 적정성을 판단하고 필요에 따라 해당 기업의 신용등급 조정을 요청합니다. 이러한 절차에 따라 부실예상기업을 조기경보기업, 관찰기업 및 정상기업으로 분류한 뒤 위험단계별 관리지침에 따라 차별 관리함으로써 여신의 부실화를 조기에 차단하고 있습니다. (2) 위험한도관리 및 위험경감 정책 신용위험을 적정 수준으로 통제하기 위하여 아래와 같은 한도관리 체계를 수립ㆍ운용하고 있습니다. - 신용위험 한도는 신용위험자본 및 최대노출액을 기준으로 고객별, 업종별 등 각 부문별로 설정하여 관리함. - 리스크관리부에서는 신용위험자본 및 최대노출액 기준의 한도 설정과 관리업무를 수행하고, 여신심사부에서도 신용위험 관리를 위해 설정된 최대노출액 한도관리 업무를 실행함. - 리스크관리부은 매년 1회 이상 은행 전체의 신용위험 한도 운영계획을 수립하여 위험관리위원회에 부의하여 승인을 득함. - 식별된 신용위험에 대해 개인고객 및 기업고객, 산업별 한도 지정 및 관리함. - 해당 위험은 연간 기준 혹은 필요하다고 판단되는 경우 기간 내에 재검토됨. - 기관을 포함한 차주별 최대노출액은 재무제표상의 계정과 난외계정에 대해 개별 설정된 하위 수준의 한도에 의해 관리되며, 외화선도 거래 등 상품 거래와 관련된 일별 거래에 대해서도 위험의 한도를 결정함. - 한도에 대비한 실제 최대노출액은 일별로 관리함. - 신용위험 최대노출액은 차주에 대한 이자와 원금 상환능력을 분석하는 과정에서도 관리되며, 필요한 경우 이 과정에서 대출한도를 변경함. 기타 위험관리 방안은 다음과 같습니다. 1) 담보 연결실체는 신용위험을 완화하기 위한 정책과 절차들을 도입하고 있습니다. 신용위험과 관련하여 일반적으로 담보채가 사용되며, 연결실체는 특정 종류의 자산에 대한 질권설정에 대한 정책을 도입하고 있으며, 주요 담보 형태는 다음과 같습니다. - 주택 담보 - 부동산, 재고자산 및 매출채권 등 - 채무증권 및 지분증권 등 금융상품 상대적으로 장기 대출채권은 일반적으로 담보가 설정되어 있습니다. 반면, 개인 신용카드는 무담보인 경우가 일반적입니다. 또한, 신용위험으로 인한 손실을 최소화하기 위해 연결실체는 자산 손상의 징후가 있는 경우 거래상대방에 대해 추가 담보를 설정하고 있습니다. 대출채권 외의 금융자산에 대한 담보는 상품의 성격에 따라 차이가 있습니다. 금융상품 포트폴리오 등의 담보 설정된 ABS 등 특수한 경우를 제외하면, 채무증권의 경우 무담보가 일반적입니다. 2) 신용 관련 약정 보증과 신용공여는 여신과 같은 신용 위험을 가지고 있습니다. 신용장(특정 기간과 상황 아래 요구된 금액에 대하여 연결실체가 제3자에 어음을 발행하여 고객을 대신하여 신용을 보증)은 그들과 관련된 기초적인 상품의 선적에 의해 담보가 설정되어 있으므로 여신보다 더 적은 위험을 수반합니다. 신용 보강에 대한 약정들은 여신, 보증 혹은 신용장의 형태에서 신용을 보강시키는 한도의 미사용 비율을 나타냅니다. 신용을 보강시키는 약정에 대한 신용 위험과 관련하여, 연결실체는 총 미사용약정과 동일한 금액에 대하여 잠재적으로 노출되어 있습니다. 장기 약정은 일반적으로 단기 약정보다 신용 위험의 정도가 크기 때문에 연결실체는 신용약정의 만기에 대하여 모니터링하고 있습니다. (3) 손상측정에 사용된 변수, 가정 및 기법1) 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하는 방법연결실체는 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 매 보고기간 말에 평가하며, 신용위험의 유의적인 증가를 평가할 때 기대신용손실액의 변동이 아니라 금융상품의 기대존속기간에 걸친 채무불이행 발생 위험의 변동을 사용합니다. 이러한 평가를 하기 위해, 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생 위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생 위험과 비교하고 최초 인식 후에 신용위험의 유의적인 증가를 나타내는 정보로서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 이러한 정보는 연결실체가 보유한 채무불이행 경험 데이터와 내부 신용 평가 전문가의 분석결과를 포함합니다.① 채무불이행 위험의 측정연결실체는 채무불이행 위험과 합리적인 상관관계가 있는 것으로 확인된 관측 자료와 과거 경험에 기반한 판단을 근거로 개별 익스포져에 대하여 내부 신용등급을 부여합니다. 내부 신용등급은 채무불이행 위험을 나타내는 질적ㆍ양적 요소를 고려하여 결정되며, 이러한 요소는 익스포져의 특성과 차주의 유형에 따라 다를 수 있습니다.② 부도율 기간구조의 측정내부 신용등급은 부도율 기간구조를 결정하기 위한 주요 투입변수입니다. 연결실체는 신용위험에 노출된 익스포져의 양태와 채무불이행 정보를 상품과 차주의 유형, 그리고 내부 신용 평가 결과 별로 분석하여 축적하고 있으며, 이러한 분석의 수행 시 일부 포트폴리오의 경우 외부 신용 평가 기관으로부터 입수한 정보를 활용합니다.연결실체는 축적된 데이터로부터 익스포져의 잔여 만기에 대한 부도율을 추정하고 추정된 부도율의 시간의 경과에 따른 변동을 예측하기 위하여 통계적 기법을 적용합니다. ③ 신용위험의 유의적인 증가연결실체는 신용위험의 유의적인 증가를 판단하기 위하여 포트폴리오 별로 정의된 지표를 활용하며, 이러한 지표는 일반적으로 내부 신용등급의 변동으로부터 추정된 채무불이행 위험의 변동과 질적 판단 요소, 그리고 연체일수 등으로 구성되어 있습니다. 연결실체가 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 판단하기 위하여 적용한 방법은 아래와 같습니다. 기업익스포져 소매익스포져 카드익스포져 신용등급의 유의적인 변동 신용등급의 유의적인 변동 신용등급의 유의적인 변동 계속연체일수 30일 초과 계속연체일수 30일 초과 연체일수 7일 초과(개인카드) 자산건전성등급 '요주의' 이하 자산건전성등급 '요주의' 이하 자산건전성등급 '요주의' 이하 조기경보모형 모니터링 등급 조기경보모형 모니터링 등급 완전자본잠식 감사의견 부적정 또는 의견거절 3년 연속 이자보상배율 1미만 2년 연속 부의 영업현금흐름 연결실체는 특정 익스포져의 연체일수가 30일을 초과하는 경우(단, 특정 포트폴리오에 대하여 7일을 초과하는 경우) 최초 인식 후에 해당 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 간주합니다. 연결실체는 연결실체가 차주로부터 수취할 계약상 지급액을 완전히 수취하지 못한 가장 빠른 일자로부터 연체일수를 산정하며 차주에게 부여한 유예기간은 고려하지 않습니다. 연결실체는 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하기 위한 기준을 다음의 관점에서 정기적으로 검토합니다.- 채무불이행의 발생 이전에 신용위험의 유의적인 증가 여부가 식별될 것- 신용위험의 유의적인 증가 여부를 판단하고자 수립한 기준이 연체일수 기준보다 선제적인 예측력을 나타낼 것- 판단기준을 적용한 결과 12개월 기대신용손실 적립대상과 전체기간 기대신용손실의 적립대상 간의 과도하게 빈번한 이동이 없을 것 2) 변경된 금융자산금융자산의 계약상 현금흐름이 재협상 등을 통하여 변경되었으나 제거되지 아니하는경우, 연결실체는 해당 금융자산의 최초 인식 시점에 변경 전 계약 조건에 따라 측정된 채무불이행 위험과 변경된 조건에 따라 보고기간말 현재 측정된 채무불이행 위험을 비교하여 신용위험이 유의적으로 증가했는지를 판단합니다.연결실체는 채무불이행 위험을 관리하고 회수가능성을 제고하기 위하여 재무적 곤경에 처한 고객에게 실행된 대출상품 등의 계약상 현금흐름을 조정(이하 '채권채무재조정')할 수 있습니다. 이러한 조정은 일반적으로 만기의 연장, 이자 지급 주기의 변경 및 계약상 기타 조건의 변경 등으로 이루어집니다.채권채무재조정은 일반적으로 신용위험의 유의적인 증가를 나타내는 질적 지표이며,연결실체는 이러한 조정 대상에 해당할 것으로 예상되는 익스포져에 대하여 전체기간 기대신용손실을 인식하고 있습니다. 차주가 채권채무재조정에 따라 변경된 계약상 현금흐름의 지급을 충실히 이행하거나 또는 해당 차주의 내부 신용등급이 전체기간 기대신용손실을 인식하기 이전의 수준으로 회복된 경우 해당 익스포져에 대하여 다시 12개월 기대신용손실을 인식합니다.3) 채무불이행 위험연결실체는 금융자산이 아래의 상황 중 하나 이상에 해당할 때 해당 자산이 채무불이행 상태에 있는 것으로 간주합니다.- 차주가 계약상 지급일로부터 90일 이상 연체한 경우- 기타 연결실체가 담보권 등을 행사하지 않고 원리금을 회수하는 것이 불가능하다고 판단하는 경우차주의 채무불이행 여부를 판단할 때 연결실체는 아래의 지표를 활용합니다.- 질적 요소(예: 계약 조건의 위반)- 양적 요소(예: 동일 차주가 연결실체에 대한 하나 이상의 지급의무를 이행하지 않는 경우 각 지급의무별 연체일수 단, 특정 포트폴리오의 경우 개별 금융상품 단위 별로 연체일수 등을 활용)- 내부 관측자료 및 외부로부터 입수한 정보연결실체가 적용하고 있는 채무불이행의 정의는 규제자본관리 목적에서 정의하고 있는 부도의 정의와 대체로 일치하며, 채무불이행 여부를 판단하기 위하여 활용하는 정보와 각 정보의 활용도는 상황에 따라 다를 수 있습니다. 4) 미래전망정보의 반영연결실체는 기대신용손실의 측정 시 다양한 정보를 기초로 내부 전문가 그룹이 제시한 미래전망정보를 반영합니다. 이러한 미래전망정보의 예측을 위하여 연결실체는 국내외 연구기관 또는 정부 및 공공기관 등에서 공개한 경제전망 등을 활용합니다.연결실체는 편의가 배제된 중립적인 관점에서 예상되는 미래 거시경제적 상황을 기대예상손실의 측정에 반영합니다. 이러한 관점에서의 기대예상손실은 가장 발생가능성이 높다고 판단되는 상황을 반영하며, 연결실체가 사업 계획과 경영 전략의 수립 시 근거한 예측과 동일한 가정에 기초합니다.연결실체는 과거에 경험한 데이터를 분석하여 각 포트폴리오별로 신용위험과 신용손실의 예측에 필요한 주요 거시경제변수를 식별하고, 각 변수 별 신용위험 간 상관관계를 도출하였습니다. 5) 기대신용손실의 측정기대신용손실의 측정에 투입된 주요 변수는 아래와 같습니다.- 기간별 부도율(PD)- 부도 시 손실률(LGD)- 부도 시 익스포져(EAD)이러한 신용위험측정요소는 연결실체가 내부적으로 개발한 통계적 기법과 과거 경험데이터로부터 추정되었으며 미래전망정보의 반영을 통하여 조정되었습니다. 기간별 부도율 추정치는 특정 시점을 기준으로 통계적 모형에 기반하여 거래상대방과 익스포져의 특성을 반영하여 추정되었습니다. 연결실체는 추정에 활용된 통계적 신용평가 모형의 개발을 위하여 연결실체의 자체적으로 보유한 정보를 활용하였으며, 일부 포트폴리오(예:대기업군 등)의 경우 시장에서 관측된 정보를 추가적으로 고려하였습니다. 거래상대방 또는 익스포져가 특정 등급 간에 집중적으로 분포하는 경우,해당 등급별 부도율의 측정 방식을 조정하며, 등급별 부도율은 익스포져의 계약 만기를 고려하여 추정되었습니다.부도 시 손실률은 부도 발생 시 예상되는 손실의 정도를 의미합니다. 연결실체는 과거 부도 익스포져로부터 측정된 경험 회수율에 기반하여 부도 시 손실률을 산출하였습니다. 부도 시 손실률의 측정 모형은 담보의 유형, 담보에 대한 선순위, 차주의 유형 및 회수에 소요된 비용을 반영하도록 개발되었으며, 특히 소매 대출상품의 부도 시 손실률 모형은 담보의 대출비율(Loan to Value, LTV)을 주요 변수로 사용합니다.부도 시 손실률 산출에 반영된 회수율은 유효이자율로 할인된 회수금액의 현재가치를 기준으로 산정됩니다.부도 시 익스포져는 부도 발생 시점의 예상되는 익스포져를 의미합니다. 연결실체는 현재 실행된 익스포져가 계약 상 한도 내에서 부도 시점까지 추가적으로 사용될 것으로 예상되는 비율을 반영하여 부도 시 익스포져를 도출합니다. 금융자산의 부도 시 익스포져는 해당 자산의 총 장부금액과 동일하며, 대출 약정과 금융 보증 계약의 부도 시 익스포져는 기인출 사용 금액과 향후 추가 사용될 것으로 예상되는 금액의 합계로 산정됩니다.연결실체는 금융자산의 기대신용손실 측정 시 계약 상 만기를 기준으로 기대신용손실 측정 대상 기간을 반영합니다. 계약 상 만기는 차주가 보유한 연장권을 고려하여 산정됩니다. 부도율, 부도 시 손실률 및 부도 시 익스포져의 위험측정요소는 아래와 같은 구분 기준에 따라 집합적으로 추정됩니다.- 상품의 유형- 내부 신용등급- 담보의 유형- 담보대출비율(LTV)- 차주가 속한 산업군- 차주 또는 담보의 소재지- 연체일수집합을 구분하는 기준은 집합의 동질성을 유지하도록 정기적으로 검토되며 필요한 경우 조정됩니다. 연결실체는 내부적으로 충분한 수준의 과거 경험으로부터 축적된 자료를 보유하지 못한 특정 포트폴리오의 경우 외부 벤치마크 정보를 활용하여 내부 정보를 보완하였습니다. 6) 금융자산의 제각연결실체는 현실적으로 원리금의 회수가능성이 없다고 판단된 대출상품 또는 채무증권의 부분 또는 전체를 제각합니다. 일반적으로 차주가 원리금 상환에 충당할 수 있는 충분한 재원 또는 소득이 없다고 판단될 때 제각을 실행하며, 이러한 제각 여부의 판단은 연결실체의 내부 규정에 따르며 필요한 경우 외부 기관으로부터의 승인을 득하여 실행됩니다. 제각과는 별개로 연결실체는 금융자산의 제각 이후에도 자체 회수 정책에 따라 지속적으로 회수권을 행사할 수 있습니다. (4) 신용위험에 대한 최대노출액 당기말과 전기말 현재 보유 금융상품의 신용위험에 대한 최대노출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제59(당) 기 제58(전)기 (상각후원가측정)예치금 및 대출채권(*1)(*3) 은행 22,491 41,468 개인 주거용부동산 담보대출 1,064,339 1,103,703 기타 893,552 806,516 소 계 1,957,891 1,910,219 정부/공공기관/중앙은행 330,178 240,200 기업 대기업 - - 중소기업 821,668 908,873 특수금융 66,498 80,557 기타 1,761,800 1,444,420 소 계 2,649,966 2,433,850 카드채권 76,524 80,925 합 계 5,037,051 4,706,662 당기손익-공정가치측정채무상품 1 - 매도가능채무상품 - 631,858 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 642,507 - 만기보유채무상품 - 49,570 상각후원가측정채무상품 119,724 - 기타금융자산 (*1)(*2) 68,177 67,452 난외계정 지급보증 22,667 25,192 대출약정 652,799 599,277 합 계 675,466 624,469 총 계 6,542,925 6,080,011 (*1) 신용위험이 없는 현금시재액은 신용위험 노출액에서 제외하였으며, 대손충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 금액입니다. (*2) 미수금, 미수수익, 보증금, 미회수내국환채권, 가지급금 등으로 구성되어 있습니다. (*3) 자기자본비율(BIS 비율) 산출상 유사한 신용위험집단으로 분류하였습니다. (5) 금융자산의 손상정보1) 당기말 현재 금융자산의 각 기대신용손실 측정방법별 신용위험 노출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산 총액(A) 차감 : 대손충당금(B) 순액(C=A+B) 담보에 의한신용위험경감효과 우량(*1) 보통(*1) 우량(*1) 보통(*1) 손상 예치금 및 대출채권> 은행 22,496 - - - - - 22,496 (4) 22,491 105 개인 1,154,508 794,661 44 8,076 6,072 - 1,963,362 (5,471) 1,957,891 1,631,501 -주거용부동산 담보대출 624,888 435,520 - 2,671 1,929 - 1,065,007 (669) 1,064,339 969,757 -기타 529,621 359,140 44 5,406 4,143 - 898,354 (4,802) 893,552 661,744 정부/공공기관/중앙은행 291,239 - 39,001 - - - 330,241 (62) 330,178 - 기업 2,113,705 227,603 127,335 178,289 17,365 - 2,664,297 (14,331) 2,649,966 2,145,461 -대기업 - - - - - - - - - - -중소기업 702,050 50,064 21,478 40,100 13,384 - 827,076 (5,408) 821,668 601,452 -특수금융 55,874 - 4,491 8,387 - - 68,752 (2,254) 66,498 29,442 -기타 1,355,781 177,539 101,366 129,802 3,981 - 1,768,470 (6,669) 1,761,800 1,514,567 카드채권 15,427 50,377 297 11,909 2,360 - 80,370 (3,845) 76,524 8 소 계 3,597,376 1,072,641 166,677 198,274 25,797 - 5,060,765 (23,714) 5,037,051 3,777,075 당기손익-공정가치측정채무상품 1 - - - - - 1 - 1 - 기타포괄손익-공정가치측정채무상품(*2) 642,507 - - - - - 642,507 - 642,507 - 상각후원가측정유가증권 119,739 - - - - - 119,739 (15) 119,724 - 기타금융자산 36,639 31,555 - - 122 - 68,315 (139) 68,177 - 합 계 4,396,260 1,104,196 166,677 198,274 25,919 - 5,891,326 (23,868) 5,867,458 3,777,075 (*1) 우량등급과 보통등급의 구분은 다음과 같습니다. 구 분 개 인 정부, 공공기관,중앙은행 기업 및 은행(카드채권 포함) 카드채권(개인) 등급 : 1. 우량 Pool별 부도율2.16% 미만 OECD 국가신용등급6이상 내부신용등급BBB+ 이상 Behavior Scoring System 상7등급 이상 등급 : 2. 보통 Pool별 부도율2.16% 이상 OECD 국가신용등급6미만 내부신용등급BBB+ 미만 Behavior Scoring System 상7등급 미만 (*2) 기타포괄손익-공정가치측정 유가증권의 기타포괄손익으로 인식된 신용손실충당금은 160백만원입니다. 2) 당기말 현재 난외계정의 각 기대신용손실 측정방법별 신용위험 익스포져 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 지급보증 대출약정 및 기타 신용관련 부채 합계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 소계 12개월기대신용손실 전체기간기대신용손실 신용이 손상된 금융자산 소계 우량(*1) 20,365 1,840 - 22,205 404,059 11,916 - 415,975 438,180 보통 (*1) 347 115 - 462 214,783 21,741 - 236,524 236,986 손상 - - - - - - 300 300 300 합 계 20,712 1,955 - 22,667 618,842 33,657 300 652,799 675,466 (*1) 우량등급과 보통등급의 구분은 다음과 같습니다. 구 분 개 인 정부, 공공기관,중앙은행 기업 및 은행(카드채권 포함) 카드채권(개인) 등급 : 1. 우량 Pool별 부도율2.16% 미만 OECD 국가신용등급6이상 내부신용등급BBB+ 이상 Behavior Scoring System 상7등급 이상 등급 : 2. 보통 Pool별 부도율2.16% 이상 OECD 국가신용등급6미만 내부신용등급BBB+ 미만 Behavior Scoring System 상7등급 미만 (6) 당기말과 전기말 현재 담보 실행으로 취득한 자산은 없습니다. (7) 지역별 구성내역 당기말과 전기말 현재 보 유 금융상품 의 지역별 구성내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분(*) 한국 미국 일본 독일 베트남 중국 기타 합계 및 대출채권> 은행 22,478 - - - - - 13 22,491 개인 1,957,891 - - - - - - 1,957,891 -주거용부동산담보대출 1,064,339 - - - - - - 1,064,339 -기타 893,552 - - - - - - 893,552 정부/공공기관/중앙은행 330,178 - - - - - - 330,178 기업 2,637,973 11,121 123 4 - 23 720 2,649,966 -대기업 - - - - - - - - -중소기업 821,668 - - - - - - 821,668 -특수금융 66,498 - - - - - - 66,498 -기타 1,749,808 11,121 123 4 - 23 720 1,761,800 카드채권 76,524 - - - - - - 76,524 소 계 5,025,045 11,121 123 4 - 23 734 5,037,051 유가증권> 채무증권 1 - - - - - - 1 유가증권> 채무증권 642,507 - - - - - - 642,507 유가증권> 채무증권 119,724 - - - - - - 119,724 합 계 5,787,276 11,121 123 4 - 23 734 5,799,282 (전)기> (단위: 백만원) 구 분(*) 한국 미국 일본 독일 베트남 중국 기타 합계 대출채권> 은행 41,397 - - - - - 71 41,468 개인 1,910,219 - - - - - - 1,910,219 -주거용부동산담보대출 1,103,703 - - - - - - 1,103,703 -기타 806,516 - - - - - - 806,516 정부/공공기관/중앙은행 240,200 - - - - - - 240,200 기업 2,429,062 3,447 413 712 - - 216 2,433,850 -대기업 - - - - - - - - -중소기업 908,873 - - - - - - 908,873 -특수금융 80,557 - - - - - - 80,557 -기타 1,439,632 3,447 413 712 - - 216 1,444,420 카드채권 80,925 - - - - - - 80,925 소 계 4,701,803 3,447 413 712 - - 287 4,706,662 채무증권 631,858 - - - - - - 631,858 채무증권 49,570 - - - - - - 49,570 합 계 5,383,231 3,447 413 712 - - 287 5,388,090 (*) 지역별 구성내역은 대손충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다. (8) 산업별 구성내역 당기말과 전기말 현재 보 유 금융상품 의 산업별 구성내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분(*) 금융 및보험업 제조업 도매 및소매업 부동산임대 및 사업서비스업 건설업 숙박 및음식점업 기 타 개인고객 합계 및 대출채권> 은행 22,491 - - - - - - - 22,491 개인 - - - - - - - 1,957,891 1,957,891 -주거용부동산담보대출 - - - - - - - 1,064,339 1,064,339 -기타 - - - - - - - 893,552 893,552 정부/공공기관/중앙은행 268,176 - - 2,795 - - 59,208 - 330,178 기업 26,757 205,442 621,396 569,627 166,142 511,850 548,751 - 2,649,966 -대기업 - - - - - - - - - -중소기업 266 51,738 262,197 143,036 33,162 189,680 141,589 - 821,668 -특수금융 17,851 - - 35,059 7,938 - 5,649 - 66,498 -기타 8,640 153,704 359,200 391,532 125,041 322,169 401,513 - 1,761,800 카드채권 181 2,099 11,344 4,351 5,094 11,957 41,497 - 76,524 소 계 317,605 207,542 632,741 576,773 171,236 523,806 649,456 1,957,891 5,037,051 유가증권> 채무증권 1 - - - - - - - 1 유가증권> 채무증권 442,102 - - - - - 200,404 - 642,507 유가증권> 채무증권 40,017 - - - - - 79,708 - 119,724 합 계 799,725 207,542 632,741 576,773 171,236 523,806 929,568 1,957,891 5,799,282 (전)기> (단위: 백만원) 구 분(*) 금융 및보험업 제조업 도매 및소매업 부동산임대 및 사업서비스업 건설업 숙박 및음식점업 기 타 개인고객 합계 대출채권> 은행 41,468 - - - - - - - 41,468 개인 - - - - - - - 1,910,219 1,910,219 -주거용부동산담보대출 - - - - - - - 1,103,703 1,103,703 -기타 - - - - - - - 806,516 806,516 정부/공공기관/중앙은행 188,105 - - - - - 52,095 - 240,200 기업 39,808 181,509 564,704 498,020 157,255 471,776 520,778 - 2,433,850 -대기업 - - - - - - - - - -중소기업 442 56,867 280,766 181,453 32,856 208,010 148,479 - 908,873 -특수금융 28,013 - - 32,965 12,379 - 7,200 - 80,557 -기타 11,353 124,642 283,938 283,602 112,020 263,766 365,099 - 1,444,420 카드채권 42 1,224 4,656 1,934 3,781 5,476 5,910 57,902 80,925 소 계 269,423 182,733 569,360 499,954 161,036 477,252 578,783 1,968,121 4,706,662 채무증권 343,138 - - - - - 288,720 - 631,858 채무증권 19,989 - - - - - 29,581 - 49,570 합 계 632,550 182,733 569,360 499,954 161,036 477,252 897,084 1,968,121 5,388,090 (*) 산업별 구성내역은 대손충당금, 현재가치할인차금, 이연대출부대비용(수익)을 가감한 순장부금액입니다. 4-2. 시장위험 시장위험은 금리, 주가, 환율 등과 같은 시장가격의 변동으로 인해 발생할 수 있는 손실 위험을 의미합니다. 트레이딩 포지션(Trading Position)은 금리, 주가, 환율 등과 관련된 위험에 노출되어 있고, 비트레이딩 포지션(Non-trading Position)은 대부분 금리위험에 노출되어 있습니다. 그러므로 연결실체는 시장위험을 트레이딩 포지션과비트레이딩 포지션에서 발생하는 위험으로 나누어 각각 관리하고 있습니다. 시장위험 측정방법으로 VaR(Value at Risk)가 대표적이며, 시장상황의 변동에 따라 발생할수 있는 잠재적인 최대손실액에 대한 통계적인 측정치를 말합니다. 연결실체의 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서는 시장위험 관리에 관한 정책수립과 한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 리스크관리부는 운용부서 및 데스크에 대한 종합적인 시장위험관리 및 Middle Office 기능을 수행하고 있습니다. 시장위험 관리의 기본은 시장위험으로 인한 최대손실가능액을 일정수준 이내로 유지하기 위한 한도관리입니다. 위험관리위원회에서 손실한도, 투자한도 및 포지션한도 등을 설정하여 운영하고 있으며, 리스크관리부는 운용부서와는 독립적으로 운영상황을 모니터하며 리스크관리운영위원회 및 위험관리위원회에 정기적으로 보고하고 있습니다. 연결실체는 시장위험 측정방법으로 국제결제은행(BIS)에서 제시한 BIS 표준방법을 적용하여 시장위험을 산출하고 있으며, 경제환경의 급격한 변화에서의 영향도 및 손실규모를 관리하기 위하여 정기적으로 Stress Test를 병행하여 실시하고 있으며, 이를 통해 연결실체의 위기상황시 손실규모가 일정범위 이내로 관리되도록 하고 있습니다. 각 사업부문의 신상품(또는 거래)은 시행 이전에 공정가액평가협의회 및 리스크관리부에서 공정가액 평가방법에 대한 검토 및 위험 평가 등을 수행하고, 리스크관리운영위원회에서 위험요인에 대한 점검, 투자규모 제한을 검토하는 등 합리적 의사결정을 지원하여 사전에 위험요인에 대한 객관적인 분석, 검토가 이루어지도록 하고 있습니다. (1) 트레이딩 포지션의 시장위험 관리트레이딩 포지션은 단기매매차익 획득을 목적으로 보유하는 유가증권, 외환포지션, 파생금융상품 등을 의미합니다. 연결실체는 트레이딩 포지션에 대해 BIS 표준방법에 따라 금리, 주식, 외환 등의 위험을 측정하여 관리하고 있습니다. BIS 표준방법에 의하여 금리위험은 금리포지션에 당해 자산의 표준신용등급 및 잔존만기에 따라 등급별 가중치를 곱하여 산출한 개별위험 및 만기법에 따른 일반시장위험의 합산으로 산출하고 있으며, 외환위험은 순매입포지션의 합계액과 순매도포지션의 합계액 중 큰 금액에 대해 8%를 곱하여 산출하고 있습니다. 또한 주식위험은 총 주식포지션에 대해 8%(유동성 및 분산도 기준 총족시 4%)를 곱한 개별위험과 매입주식포지션과 매도주식포지션 합계의 차액의 절대값에 대하여 8%를 곱하여 산출하는 방법 등을 적용하고 있습니다. 당기말과 전기말 연결실체가 보유중인 트레이딩 포지션에 대한 위험기준가치평가방법(VaR)의 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 평균 최고 최저 기말 금리 VaR - - - - 환율 VaR 215 351 124 244 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 평균 최고 최저 기말 금리 VaR - - - - 환율 VaR 170 311 99 311 (2) 비트레이딩 포지션 금리위험 관리 연결실체는 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서 금리위험관리에 관한 정책수립과 세부한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 동 원칙 및 한도내에서 자금부, 신탁부 등 계정별 관리부서는 1차적으로 금리위험을 인식하고 관리합니다. 리스크관리부는 위험관리위원회의 금리위험관련 의사결정을 지원하고 금리위험 허용한도 초과여부를 모니터링하며 연결실체 전체의 금리위험을 평가하고 관리합니다. 연결실체는 ALM시스템을 통해 금리갭, 듀레이션갭 등 다양한 분석방법을 이용하여 금리위험을 측정 및 관리하고 있으며, 금리 VaR(Value at Risk), 금리EaR(Earning at Risk), 금리갭비율에 대해서는 한도를 설정하여 월별로 모니터링하고 있습니다. 또한 Stress Test를 통하여 다양한 위기상황에서 금리위험에 미치는 영향을 평가하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유중인 비트레이딩 포지션에 대한 금리 VaR 및 금리 EaR의 내역은 다음과 같으며 별도 재무제표를 기준으로 산출한 값입니다. (단위: 백만원) 구 분 제59(당)기 제58(전)기 금리 VaR 10,927 4,977 금리 EaR 9,583 4,417 (3) 외환위험연결실체는 현ㆍ선물 외환포지션을 모두 포함한 종합포지션에 기반하여 환위험을 관리하고 있습니다. 리스크관리운영위원회는 시장위험 한도를 기반으로 부서별ㆍ데스크별 외환포지션한도 등을 설정하여 각 영업 단위의 트레이딩ㆍ비트레이딩 활동에서의환위험을 관리 및 감독하고 있습니다. 연결실체의 자금부에서 전행의 환포지션을 집중하여 관리하고 있으며, 동 부서의 데스크 및 딜러들은 설정된 시장위험 및 외환포지션 한도내에서 현물환 거래 등을 통하여 종합포지션을 관리합니다. 주로 미국 달러(USD), 일본 엔화(JPY) 위주로 거래되고 있으며, 기타 외환은 제한적으로 운용합니다. (4) 외화자산ㆍ부채의 통화별 내역당기말과 전기말 현재 외화자산ㆍ부채의 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 USD JPY EUR CNY Other 합계 현금 및 상각후원가측정예치금 26,284 3,453 371 1,295 1,357 32,760 상각후원가측정대출채권 937 2,725 - - 52 3,714 기타금융자산 4,473 - - - 5 4,478 자산총계 31,694 6,178 371 1,295 1,414 40,952 예수부채 30,059 4,841 43 285 424 35,652 차입부채 770 1,621 - - - 2,391 기타금융부채 35 - - - - 35 부채총계 30,864 6,462 43 285 424 38,078 순난내계정 830 (284) 328 1,010 990 2,874 외화 순 노출액 830 (284) 328 1,010 990 2,874 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 USD JPY EUR CNY Other 합계 현금 및 예치금 28,336 5,992 932 1,170 948 37,378 대출채권 7,796 2,553 - - 101 10,450 기타금융자산 1,071 - - - - 1,071 자산총계 37,203 8,545 932 1,170 1,049 48,899 예수부채 35,379 5,993 44 365 247 42,028 차입부채 178 2,657 - - - 2,835 기타금융부채 30 - 139 - - 169 부채총계 35,587 8,650 183 365 247 45,032 순난내계정 1,616 (105) 749 805 802 3,867 외화 순 노출액 1,616 (105) 749 805 802 3,867 4-3. 유동성위험 연결실체는 위험관리위원회 및 리스크관리운영위원회에서 유동성위험관리에 관한 정책수립과 세부한도설정 등 의사결정 기능을 수행하며, 동 원칙 및 한도내에서 자금부, 신탁부 등 계정별 관리부서가 1차적으로 유동성위험을 인식하고 관리합니다. 리스크관리부는 위험관리위원회의 유동성위험관련 의사결정을 지원하고 유동성위험 허용한도를 모니터링하며 연결실체의 전체 유동성위험을 평가하고 관리합니다. 연결실체는 다음의 기본 원칙에 따라 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 1) 충분한 양의 자금을 필요한 시점에, 적절한 수준의 조달비용으로 조달 2) 허용한도 및 조기경보지표 관리를 통하여 위험을 적정수준으로 유지하고, 관련 위험 요인을 사전에 관리 3) 자금의 조달원천과 만기를 효과적으로 분산시킬 수 있는 자금조달전략을 수립하여 손실을 최소화하고 안정적으로 수익확보 4) 정상적인 상황 및 위기상황 하에서 적시에 지급결제 채무를 이행할 수 있도록 매일 일중 유동성 포지션 및 위험 관리 5) 유동성위기 발생에 대비하여 위기상황분석을 정기적으로 실시하고, 위기발생시 조치할 수 있는 비상조달계획을 수립 6) 유동성 관련 비용 및 위험은 상품가격결정, 성과평가 및 신상품 승인절차에 반영 연결실체는 ALM시스템을 통해 유동성갭, 고객행동모형을 반영한 실질유동성갭, 유동성비율, 예대율 등 다양한 분석방법을 이용하는 한편, 위험한도, 조기경보지표, 모니터링지표 등 다양한 관리지표를 통하여 원화 및 외화 유동성위험을 관리하고 있습니다.자산과 부채의 만기구조 분석시 요구불예금의 경우는 고객의 지급요청시 언제든 인출이 가능하여 최단기로 분류할 수 있으나, 평상시에는 일정비율의 평잔을 유지하는 고객의 행동을 감안하여 비핵심예금을 최단기로 구분하여 유동성위험을 관리합니다. (1) 금융상품의 잔존기간 당기말과 전기말 현재 금융상품의 보고기간말부터 계약 만기일까지의 잔존기간별 구성내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치할인을 하지 않은 금액입니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분(*) 1월이하 1월~3월 3월~6월 6월~1년 1년~5년 5년초과 합계 현금 및 상각후원가측정예치금 348,496 - - - - - 348,496 상각후원가측정대출채권 259,305 534,371 915,119 1,536,709 1,325,026 964,555 5,535,085 당기손익-공정가치 측정유가증권 1 - - - - - 1 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 552,558 - - 10,189 84,535 - 647,281 상각후원가측정유가증권 - 204 1,041 1,750 89,325 33,575 125,894 기타금융자산 51,530 - - - 17,874 - 69,403 자 산 합 계 1,211,889 534,575 916,160 1,548,648 1,516,759 998,130 6,726,161 예수부채 1,743,617 702,266 588,676 1,390,725 530,090 44,272 4,999,646 차입부채 41,736 2,185 709 380 36,353 6,239 87,601 사채 30,068 - - 20,441 138,392 128,636 317,537 기타금융부채 97,230 - - - 92,538 - 189,768 부 채 합 계 1,912,651 704,451 589,384 1,411,546 797,372 179,147 5,594,551 제58(전)기> (단위: 백만원) 구 분(*) 1월이하 1월~3월 3월~6월 6월~1년 1년~5년 5년초과 합계 현금 및 예치금 267,883 - - - - - 267,883 대출채권 295,294 533,015 818,789 1,432,330 1,251,245 835,610 5,166,283 매도가능금융자산 542,207 - 20,108 - 71,167 4,428 637,910 만기보유금융자산 - 83 83 166 53,539 - 53,871 기타금융자산 55,087 - - - 13,412 - 68,499 자 산 합 계 1,160,471 533,098 838,980 1,432,496 1,389,363 840,038 6,194,446 예수부채 1,818,174 762,909 712,887 1,099,864 298,133 44,998 4,736,965 차입부채 39,447 3,071 1,178 917 31,180 3,748 79,541 사채 - - - - 139,596 132,361 271,957 기타금융부채 107,116 - - - 33,579 - 140,695 부 채 합 계 1,964,737 765,980 714,065 1,100,781 502,488 181,107 5,229,158 (*) 표시된 금액은 금융상품의 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. (2) 난외항목의 잔존기간연결실체가 제공한 사채발행, 융자담보 등 금융보증에 해당하는 지급보증, 대출약정 및 기타 신용 공여의 경우 약정 만기가 존재하나, 거래 상대방이 지급을 요청하는 경우 즉시 지급을 이행하여야 합니다. 당기말과 전기말 현재 관련 난외항목의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제59(당)기 제58(전)기 지급보증 22,667 25,192 대출약정 652,799 599,277 합 계 675,466 624,469 4-4. 자본위험관리 은행에 대한 자기자본 규제제도는 1980년대 금융규제완화에 따른 금융기관의 위험증가에 따라, 은행의 건전성을 확보하고, 예금자 보호와 국제 금융질서의 안정성을 확보하기 위하여 BIS 회원국가를 중심으로 1988년에 도입되었습니다. 최초의 Basel협약이 도입된 이후 규제 자기자본 요구량이 은행이 보유한 리스크를 보다 잘 반영할수 있는 방향으로 발전되어 왔습니다. 바젤위원회(BCBS)는 글로벌 금융위기 이후 은행 시스템의 복원력 강화를 위하여 바젤 III 기준을 마련하여 발표하였고, 우리나라는 은행업감독규정 개정을 통해 2013년 12월 1일부터 기존보다 강화된 자본규제인 바젤 III 를 시행하고 있습니다. 동 기준은 연결실체를 포함한 국내은행이 보통주자본비율, 기본자본비율, 총자기자본비율에 대해 시행일로부터 단계적으로 각각 일정비율이상을 유지할 것을 의무화하고 있으며, 연결실체는 국내은행의 감독기구인 금융감독원에 은행 관련 법규에 따른 자기자본비율의 준수 여부를 보고하고 있습니다. 상기의 감독 법규에 따라 연결실체가 관리하는 규제자본은 아래의 두 분류로 구분됩니다. (1) Tier 1 capital (기본자본, 보통주자본과 기타기본자본의 합)1) 보통주자본 : 은행의 손실을 가장 먼저 보전할 수 있으며 청산시 최후순위이고 청산시를 제외하고는 상환되는 않는 자본으로 자본금, 자본잉여금, 이익잉여금(대손준비금 제외), 기타포괄손익누계액, 기타자본잉여금, 자본조정 등을 포함합니다. 2) 기타기본자본 : 영구적 성격의 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속회사가 발행한 기타기본자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다. (2) Tier 2 capital (보완자본): 청산시 은행의 손실을 보전할 수 있는 인정요건을 충족하는 자본증권 및 이와 관련된 자본잉여금, 종속회사가 발행한 보완자본의 외부투자자 보유금액 중 일부금액 등을 포함합니다. 연결실체는 자기자본(상기의 기본자본과 보완자본의 합에서 공제항목을 차감한 금액)을 위험가중자산으로 나누어 자기자본비율을 산출합니다. 위험가중자산(risk weighted assets)은 은행의 실질적인 위험을 반영하기 위해 위험의 노출정도가 높을수록 높은 가중치를 적용하여 산출하며, 신용위험가중자산, 운영위험가중자산 및 시장위험가중자산의 합으로 구성됩니다.연결실체는 별도 내부기준을 통해 자본적정성을 평가 및 관리하고 있습니다. 자본적정성의 평가는 경제적 자본(최대노출액별로 내재된 위험에 대비하기 위하여 은행이 보유해야 하는 실질적인 필요자본량으로 은행 내부의 위험 인식 및 평가기준에 따라 산출된 위험량) 대비 가용자본(은행의 실제 손실발생시 손실처리에 충당할 수 있는 자본)의 수준의 적절한가를 은행 내부적으로 평가하는 것을 말합니다. 연결실체는 위험 유형별(신용, 시장, 운영, 금리 위험)로 산출된 위험의 합산 금액 및 각 유형별 금액을 관리합니다. 연결실체의 당기말과 전기말의 자기자본비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제59(당)기(*) 제58(전)기 총 자기자본 Tier 1 (보통주자본) 409,730 344,250 Tier 1 (기타기본자본) 49,837 49,837 소 계(기본자본) 459,567 394,087 Tier 2 (보완자본) 129,686 132,206 합 계 589,253 526,293 총 위험가중자산 3,957,325 3,570,255 자기자본비율 보통주자본 비율 10.35% 9.64% 기본자본 비율 11.61% 11.04% 보완자본 비율 3.28% 3.70% 합 계 14.89% 14.74% (*) 당기말의 자기자본비율은 잠정치입니다. 연결실체는 상기의 표와 같이 바젤 III에 따른 자본적정성 기준(총자기자본비율 8.0%이상, 기본자본비율6.0% 이상, 보통주자본비율 4.5% 이상) 및 자본보전완충자본비율 0.625%을 준수하고 있습니다. 4-5. 금융상품의 공정가치 측정 활성화된 시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 활성화된 시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 현재 시장상황에 근거하여 합리적인 가정을 수립하고 있습니다. 그 밖의 금융상품에는 추정현금흐름할인법과 같은 다양한 기법들을 사용하여 공정가치를 산정하고 있습니다. (1) 금융상품의 평가수준별 공정가치 연결실체는 금융상품의 공정가치를 다음의 3가지 공정가치수준으로 분류하여 공시합니다. - 수준 1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동 금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다. - 수준 2 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로 분류하고 있습니다. - 수준 3 : 평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류하고 있습니다. 1) 공정가치로 측정하는 금융상품 당기말과 전기말 현재 금융상품자산ㆍ부채의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 채무증권 - - 1 1 지분증권 - - - - 소 계 - - 1 1 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 채무증권 269,901 372,606 - 642,507 지분증권 - - 4,976 4,976 소 계 269,901 372,606 4,976 647,483 제58(전)기 > (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 매도가능금융자산 채무증권 296,951 334,907 - 631,858 지분증권 - - 4,429 4,429 합 계 296,951 334,907 4,429 636,287 2) 당기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 1과 수준 2 사이의 이동금액은 없습니다. 3) 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 내역당 기와 전기 중 공정가치 수준 3에 해당되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산및 매도가능금융자산 의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제59(당)기 제58(전)기 기초금액 4,428 6,944 총 손익금액 549 (2,515) 기타포괄손익인식금액 549 1,979 당기손익인식금액 - (4,494) 매입 - - 결제 - - 수준 3으로(또는 수준 3으로부터의) 이동 - - 기말금액 4,977 4,429 4) 시장에서 관측불가능한 투입변수 당기말과 전기말 현재 공정가치 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 금융상품 종류 가치평가기법 종류 장부금액 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 범위 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 할인된 현금흐름(*) 지분증권 4,976 할인율 12.40% ~ 17.40% 성장율 0.00% 제58(전)기 > (단위: 백만원) 금융상품 종류 가치평가기법 종류 장부금액 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 범위 매도가능금융자산 현금흐름 할인모형, 순자산가치평가법 등 지분증권 3,185 할인율 6.72%~19.26% 성장율 0.00% (*) 유사한 금융상품에 대하여 미래현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 5) 관측가능하지 않은 투입변수의 변경에 대한 민감도당기말과 전기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 관측가능하지 않은 투입변수를 합리적으로 대체가능한 다른 투입변수로 변경하는 경우 당기손익 또는 기타포괄손익 등으로 인식되는 변동의 효과는 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 금융상품 종류 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식(*) 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 35 (26) (전)기> (단위: 백만원) 금융상품 종류 당기손익으로 인식 기타포괄손익으로 인식(*) 유리한 변동 불리한 변동 유리한 변동 불리한 변동 매도가능금융자산 - - 43 (32) (*) 주요 관측불가능한 투입변수인 성장율(0%~1%)과 할인율(-1%~1%)을 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하고 있습니다. (2) 상각후원가로 측정하는 금융상품 1) 상각후원가로 측정하는 금융상품의 공정가치 산출 방법은 다음과 같습니다. 계정과목 공정가치 산출 방법 현금 및 예치금 현금은 장부금액과 공정가치가 동일하며 예치금은 변동이자율 예치금과 초단기성인 익일 예치금이 대부분이므로 공정가치의 대용치로 장부금액을 사용하였습니다. 대출채권 대출채권의 공정가치는 수취할 것으로 예상되는 기대 현금흐름을 시장이자율과 차주의 신용위험 등을 고려한 할인율로 할인하여 산출하였습니다. 유가증권 NICE신용평가정보㈜, 한국신용평가㈜, 한국자산평가㈜가 제공하는 최근 거래일의 기준단가 중 작은 값을 기준으로 산출하였습니다. 예수부채 및차입부채 요구불예수부채, 콜머니는 초단기성 부채로 장부금액을 공정가치로 평가하였으며, 나머지 예수부채와 차입부채는 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 사 채 활성시장 가격을 기초로 하고 있습니다. 활성시장 가격이 유효하지 않는 경우, 계약상 현금흐름을 시장이자율에 잔여위험을 고려한 할인율로 할인한 현재가치를 공정가치로 산출하였습니다. 2) 당기말과 전기말 현재 상각후원가로 측정하는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 계 정 과 목 장부금액 공정가치 잔 액 미상각잔액(*) 충당금 합 계 현금및상각후원가측정예치금 현금 46,788 - - 46,788 46,788 예치금 301,708 - (11) 301,698 301,708 소 계 348,496 - (11) 348,485 348,496 상각후원가측정대출채권 가 계 1,960,201 6,079 (5,471) 1,960,809 1,959,591 기 업 2,607,848 2,578 (14,224) 2,596,201 2,608,497 공공 및 기타 자금대출 101,951 30 (163) 101,818 101,914 은행간대여금 - - - - - 신용카드 80,391 (22) (3,845) 76,524 80,380 소 계 4,750,391 8,666 (23,704) 4,735,353 4,750,383 상각후원가측정유가증권 119,739 - (15) 119,724 122,959 기타금융자산 69,403 (1,088) (139) 68,177 69,020 자산총계 5,288,029 7,577 (23,868) 5,271,739 5,290,858 예수부채 요구불예수부채 1,359,463 - - 1,359,463 1,359,463 기한부예수부채 3,459,389 - - 3,459,389 3,461,958 양도성예금증서 33,436 - - 33,436 33,445 기 타 88,214 - - 88,214 88,224 소 계 4,940,503 - - 4,940,503 4,943,090 차입부채 차입금 85,387 - - 85,387 85,894 사채 원화사채 280,000 (321) - 279,679 281,751 기타금융부채 189,768 (5) - 189,762 189,762 부채총계 5,495,658 (326) - 5,495,331 5,500,498 (전)기> (단위: 백만원) 계 정 과 목 장부금액 공정가치 잔 액 미상각잔액(*) 충당금 합 계 현금 및 예치금 현금 41,594 - - 41,594 41,594 예치금 226,289 - (6) 226,283 226,289 소 계 267,883 - (6) 267,877 267,883 대출채권 가 계 1,909,585 5,778 (2,488) 1,912,875 1,907,940 기 업 2,397,240 2,303 (14,789) 2,384,754 2,394,078 공공 및 기타 자금대출 94,324 43 (38) 94,329 94,331 은행간자금대출 7,500 - (2) 7,498 7,500 신용카드 83,407 (22) (2,462) 80,923 83,376 소 계 4,492,056 8,102 (19,779) 4,480,379 4,487,225 만기보유금융자산 49,570 - - 49,570 50,026 기타금융자산 68,499 (934) (113) 67,452 67,551 자산총계 4,878,008 7,168 (19,898) 4,865,278 4,872,685 예수부채 요구불예수부채 1,399,305 - - 1,399,305 1,399,305 기한부예수부채 3,149,899 - - 3,149,899 3,151,340 양도성예금증서 105,087 - - 105,087 105,019 기 타 42,071 - - 42,071 41,768 소 계 4,696,362 - - 4,696,362 4,697,432 차입부채 차입금 77,719 - - 77,719 77,518 사채 원화사채 230,000 (339) - 229,661 226,353 기타금융부채 140,695 (3) - 140,692 140,692 부채총계 5,144,776 (342) - 5,144,434 5,141,995 (*) 이연대출부대비용(수익)과 현재가치할인차금 및 사채할인발행차금의 미상각잔액입니다. 3) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 평가수준별 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 현금및상각후원가측정예치금 현금 46,788 - - 46,788 예치금 301,708 - - 301,708 소 계 348,496 - - 348,496 상각후원가측정대출채권 가 계 - - 1,959,591 1,959,591 기 업 - - 2,608,497 2,608,497 공공 및 기타 자금대출 - - 101,914 101,914 은행간대여금 - - - - 신용카드 - - 80,380 80,380 소 계 - - 4,750,383 4,750,383 상각후원가측정유가증권 72,285 50,675 - 122,959 기타금융자산 - - 69,020 69,020 자산총계 420,781 50,675 4,819,403 5,290,858 예수부채 요구불예수부채 1,359,463 - - 1,359,463 기한부예수부채 - - 3,461,958 3,461,958 양도성예금증서 - - 33,445 33,445 기 타 - - 88,224 88,224 소 계 1,359,463 - 3,583,627 4,943,090 차입부채 차입금 - - 85,894 85,894 사채 원화사채 - 281,751 - 281,751 기타금융부채 - - 189,762 189,762 부채총계 1,359,463 281,751 3,859,283 5,500,498 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 현금 및 예치금 현금 41,594 - - 41,594 예치금 226,289 - - 226,289 소 계 267,883 - - 267,883 대출채권 가 계 - - 1,907,940 1,907,940 기 업 - - 2,394,078 2,394,078 공공 및 기타 자금대출 - - 94,331 94,331 은행간자금대출 - - 7,500 7,500 신용카드 - - 83,376 83,376 소 계 - - 4,487,225 4,487,225 만기보유금융자산 - 50,026 - 50,026 기타금융자산 - - 67,551 67,551 자산총계 267,883 50,026 4,554,776 4,872,685 예수부채 요구불예수부채 1,399,305 - - 1,399,305 기한부예수부채 - - 3,151,340 3,151,340 양도성예금증서 - - 105,019 105,019 기 타 - - 41,768 41,768 소 계 1,399,305 - 3,298,127 4,697,432 차입부채 차입금 - - 77,518 77,518 사채 원화사채 - 226,353 - 226,353 기타금융부채 - - 140,692 140,692 부채총계 1,399,305 226,353 3,516,337 5,141,995 4) 금융상품의 범주별 분류 금융자산과 금융부채는 공정가치 또는 상각후원가로 측정됩니다. 금융상품 범주별 장부금액의 자세한 측정 방법은 '주석 3. 유의적인 회계정책'에서 설명하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 현금 및 상각후원가측정예치금 - - 348,485 - 348,485 당기손익-공정가치측정유가증권 1 - - - 1 상각후원가측정대출채권 - - 4,735,353 - 4,735,353 기타포괄손익-공정가치측정유가증권 - 647,483 - - 647,483 상각후원가측정유가증권 - - 119,724 - 119,724 기타금융자산 - - 68,177 - 68,177 금융자산 총계 1 647,483 5,271,739 - 5,919,223 예수부채 - - - 4,940,503 4,940,503 차입부채 - - - 85,387 85,387 사채 - - - 279,679 279,679 기타금융부채 - - - 189,762 189,762 금융부채 총계 - - - 5,495,331 5,495,331 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 매도가능금융자산 만기보유금융자산 대여금 및수취채권 상각후원가측정금융부채 합 계 현금 및 예치금 - - 267,877 - 267,877 대출채권 - - 4,480,379 - 4,480,379 매도가능금융자산 636,287 - - - 636,287 만기보유금융자산 - 49,570 - - 49,570 기타금융자산 - - 67,452 - 67,452 금융자산 총계 636,287 49,570 4,815,708 - 5,501,565 예수부채 - - - 4,696,362 4,696,362 차입부채 - - - 77,719 77,719 사채 - - - 229,661 229,661 기타금융부채 - - - 140,692 140,692 금융부채 총계 - - - 5,144,434 5,144,434 4-6. 금융자산과 금융부채의 상계 당기말 및 전기말 현재 실행가능한 일괄 상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구분 인식된 금융자산 총액 상계되는인식된 금융부채 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 재무상태표에 상계되지 않는 관련금액 순액 금융상품 수취한 현금담보 등 미회수내국환채권(*) 194,320 157,674 36,646 - - 36,646 (단위: 백만원) 구분 인식된 금융부채 총액 상계되는인식된 금융자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융부채 순액 재무상태표에 상계되지 않는 관련금액 순액 금융상품 제공한 현금담보등 미지급내국환채무(*) 203,377 157,674 45,703 - - 45,703 (전)기> (단위: 백만원) 구분 인식된 금융자산 총액 상계되는인식된 금융부채 총액 재무상태표에 표시되는 금융자산 순액 재무상태표에 상계되지 않는 관련 금액 순액 금융상품 수취한 현금담보 등 미회수내국환채권(*) 206,922 167,481 39,441 - - 39,441 (단위: 백만원) 구분 인식된 금융부채 총액 상계되는인식된 금융자산 총액 재무상태표에 표시되는 금융부채 순액 재무상태표에 상계되지 않는 관련 금액 순액 금융상품 제공한 현금담보등 미지급내국환채무(*) 235,347 167,481 67,866 43,061 - 24,805 (*) 은행간의 내국환거래에 따른 채권 및 채무를 처리하는 계정으로 법적 상계권리를 보유하고 순액으로 결제하고 있으므로 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 4-7. 제거조건이 충족되지 않은 금융상품 당기말 현재 제거조건이 충족되지 않은 금융상품 양도거래는 없습니다. 5. 중요한 회계 추정과 판단연결실체는 재무제표를 작성함에 있어 미래에 대한 추정 및 가정에 대한 판단을 하고있습니다. 이러한 추정 및 판단은 지속적으로 평가되며, 과거 경험 및 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이렇게 산출된 회계추정치는 실제 발생 결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 보고기간말 현재 계상된 자산과 부채의 장부금액을 중요하게 변동시킬수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계추정 및 가정에 대한 판단은 다음과 같습니다. (1) 법인세연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (2) 금융상품의 공정가치활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간 종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여, 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 연결실체는 정상거래시장에서 거래되지 않는 다양한 금융상품의 공정가치를 결정하기 위해 평가모형을 이용하는 경우 일반적인 가치평가모형부터 발전된 자체 평가모형까지 다양한 방법을 사용하며 이때 다양한 투입변수와 가정이 적용됩니다. (3) 대손충당금, 지급보증충당부채 및 미사용약정충당부채 연결실체는 대출채권에 대해서 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고, 지급보증 및 미사용약정한도에 대해서는 충당부채를 설정합니다. 이러한 신용손실에 대한 충당금의 정확성은 개별평가 대손충당금 추정을 위한 차주별 기대현금흐름의 추정과 집합평가 대손충당금 및 지급보증ㆍ미사용약정충당부채 추정을 위해 사용된 모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다. (4) 퇴직급여채무퇴직급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 연금의 순원가(이익)를 결정하는 데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의 장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결실체는 매년 말 적합한 할인율을 결정하고 있습니다. 이러한 할인율은 퇴직급여채무의 정산 시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금 유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결실체는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 우량회사채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다. 6. 영업부문 정보 (1) 연결실체의 보고부문은 은행부문 및 신탁부문으로 구성되어 있습니다. 사업부문의 주요 구분은 연결실체 내부보고 현황을 기초로 하였습니다. (2) 사업부문별 정보당기 및 전기 중 연결실체의 사업부문별 정보는 다음과 같습니다.(당)기> (단위: 백만원) 구 분 은행 신탁 연결조정 합 계 순이자손익 121,741 76 - 121,817 순수수료손익 14,845 (38) - 14,807 기타손익 (100,823) (38) - (100,860) 영업이익 35,763 - - 35,763 영업외손익 (555) - - (555) 법인세비용 7,762 - - 7,762 당기순이익 27,446 - - 27,446 지배기업 소유주지분순이익 27,446 - - 27,446 비지배지분순이익 - - - - 자산총계(*) 5,968,175 15,649 (2,883) 5,980,941 부채총계(*) 5,495,183 15,649 (2,883) 5,507,949 (*) 당기말 현재 연결실체의 사업부문별 자산 및 부채 총계입니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 은행 신탁 연결조정 합 계 순이자손익 115,771 66 - 115,837 순수수료손익 16,968 (31) - 16,937 기타손익 (99,030) (35) - (99,065) 영업이익 33,709 - - 33,709 영업외손익 (265) - - (265) 법인세비용 8,301 - - 8,301 당기순이익 25,143 - - 25,143 지배기업 소유주지분순이익 25,143 - - 25,143 비지배지분순이익 - - - - 자산총계(*) 5,550,919 15,612 (3,607) 5,562,924 부채총계(*) 5,146,118 15,612 (3,607) 5,158,123 (*) 전기말 현재 연결실체의 사업부문별 자산 및 부채 총계입니다. (3) 상품별 및 지역별 부문당기와 전기의 연결실체 전체 수익 중 10% 이상의 수익을 발생시키는 단일의 외부고객은 없습니다. 또한 연결실체는 대한민국내에서만 사업을 영위하고 있으므로 지역별 부문 수익 및 주요 자산 내역에 대한 공시 사항은 없습니다. 7. 현금 및 예치금 (1) 현금 및 예치금의 종류별 내역당기말과 전기말 현재 현금 및 예치금의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제59(당)기 제58(전)기 현금 현금 46,788 41,594 원화예치금 지준예치금 265,804 185,547 기타금융기관예치금 10,010 10,044 소계 275,814 195,591 외화예치금 외화타점예치금 25,894 30,698 대손충당금 (11) (6) 합 계 348,485 267,877 (2) 사용제한 예치금 당기말과 전기말 현재 은행법 및 기타 관계법령 등에 따라 사용이 제한되어 있는 예치금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제59(당)기 제58(전)기 근거 법령 등 원화예치금 지준예치금 265,804 185,547 한국은행법 제55조 외화예치금 외화타점예치금 2,372 2,558 한국은행법 제55조 합 계 268,176 188,105 8. 대출채권 (1) 대출채권의 고객별 구성 내역당기말과 전기말 현재 대출채 권의 고객별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 제59(당)기 제58(전)기 가계대출 일반 1,856,235 1,798,136 주택 98,953 106,864 기타 5,013 4,585 소계 1,960,201 1,909,585 기업대출 운전자금 1,996,310 1,799,007 시설자금 610,716 597,954 기타 822 279 소계 2,607,848 2,397,240 공공 및 기타자금대출 운전자금 63,876 50,423 시설자금 38,076 43,901 소계 101,952 94,324 은행간 자금대출 - 7,500 신용카드 80,390 83,407 대출채권 총계 4,750,391 4,492,056 이연대출부대비용 8,666 8,102 대손충당금 차감전 대출채권 총계 4,759,057 4,500,158 대손충당금 (23,704) (19,779) 대손충당금 차감후 대출채권 총계 4,735,353 4,480,379 (2) 대출채권 총 장부금액 변동내역당기 중 대출채권 및 기타자산에 대한 총 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 가계대출 기업대출 신용카드 기타(*1) 합계 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 기초 총 장부금액 1,898,298 12,893 4,168 2,228,822 227,456 45,115 67,161 14,279 1,968 292,960 753 142 4,794,015 12개월 기대신용손실로 대체 3,862 (3,819) (43) 62,386 (62,315) (71) 2,573 (2,505) (68) - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (1,638) 1,723 (85) (159,533) 159,641 (108) (3,127) 3,169 (43) - - - (1) 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (3,591) (1,005) 4,595 (3,136) (1,779) 4,914 (514) (833) 1,347 - - - (2) 실행 528,269 3,433 381 870,418 75,417 1,066 29,714 6,285 2,610 105,033 2,800 104 1,625,530 회수 (472,770) (5,118) (1,095) (648,883) (53,990) (25,374) (30,930) (7,257) (1,595) (29,989) (2,712) (21) (1,279,734) 상각 - - (1,865) - - (8,180) - - (1,842) - - (103) (11,990) 기타(*2) (313) - - 537 (20) - - - - 1,055 - - 1,259 기말 총 장부금액 1,952,117 8,107 6,056 2,350,611 344,410 17,362 64,877 13,138 2,377 369,059 841 122 5,129,077 (*1) 예치금, 미수수익 및 기타 여신성가지급금 등이 포함되어 있습니다. (*2) 기타 변동액은 채권조정, 출자전환, 환율변동 등으로 인한 금액입니다. (3) 대손충당금 증감내역당기와 전기 중 대출채권 및 기타자산에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 가계대출 기업대출 신용카드 기타(*1) 합계 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 12개월기대신용손실 신용위험 증가금융자산 신용손상금융자산 기초 대손충당금 2,323 376 2,242 5,368 4,426 10,065 827 1,819 1,444 38 39 87 29,054 12개월 기대신용손실로 대체 19 (18) (1) 230 (230) - 54 (53) (1) - - - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (21) 23 (2) (458) 459 (1) (84) 89 (5) - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (75) (103) 178 (34) (75) 109 (22) (166) 189 - - - 1 전입(환입)액 114 241 1,722 (379) 441 3,459 (114) (125) 1,577 (6) (40) 134 7,024 상각액 - - (1,865) - - (8,180) - - (1,842) - - (103) (11,990) 할인차금 상각(*2) - - (113) - - (1,179) - - (36) - - - (1,328) 상각채권 회수 - - 438 - - 367 - - 306 - - - 1,111 기타(*3) (12) (6) 10 (6) (69) 74 (1) (5) (4) (1) 41 (40) (19) 기말 대손충당금 2,348 513 2,609 4,721 4,952 4,714 660 1,559 1,628 31 40 78 23,853 (*) 기업회계기준서제1109호기준으로 재작성되었습니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 대출채권 예치금 및 기타자산 합 계 기초 18,304 76 18,380 전입액 12,116 59 12,175 상각액 (9,898) (16) (9,914) 할인차금 상각(*2) (1,896) - (1,896) 상각채권 회수 1,180 - 1,180 기타(*3) (27) - (27) 기말 19,779 119 19,898 (*1) 상각후원가 측정 예치금 및 기타자산에 설정된 대손충당금을 포함하고 있습니다. (*2) 손상된 금융자산에서 발생하는 이자수익입니다. (*3) 기타 변동액은 채권조정, 출자전환, 환율변동 등으로 인한 금액입니다. (4) 이연대출부대비용(수익)당기와 전기 중 이연대출부대비용(수익)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제59(당)기 제58(전)기 기초잔액 8,102 8,424 신규발생 6,816 6,847 상각액 (6,252) (7,169) 기말잔액 8,666 8,102 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산 (1) 당기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제59(당)기 제58(전)기 채무증권(*1) 국공채 189,807 257,286 금융채 320,554 218,663 회사채 및 기타 132,146 155,909 소 계 642,507 631,858 지분증권 주식 4,796 4,248 수익증권 - 1 출자금 180 180 소 계 4,976 4,429 합 계 647,483 636,287 (*1) 채무증권 공정가치는 NICE신용평가정보㈜, 한국신용평가㈜, 한국자산평가㈜가 제공하는 최근 거래일의 기준단가 중 작은 값을 기준으로 산정하고 있습니다. (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산 관련손익 당기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기 매도가능금융자산 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제59(당)기 제58(전)기 채무증권 처분이익 1,120 874 지분증권 처분이익 - 11 합 계 1,120 885 (3) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권의 변동 내역당기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 12개월 기대신용손실 신용위험 증가 금융자산 신용 손상 금융자산 합계 기초 총 장부금액 631,858 - - 631,858 취득 290,447 - - 290,447 상환 (284,383) - - (284,383) 기타(*) 4,584 - - 4,584 기말 총 장부금액 642,507 - - 642,507 (*) 기타 변동액은 평가 및 상각으로 인한 변동액 입니다. (4) 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 대손충당금 변동 내역당기 중 기타포괄손익-공정가치측정채무증권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권 12개월 기대신용손실 신용위험 증가 금융자산 신용 손상 금융자산 합계 기초 대손충당금 159 - - 159 전입(환입)액 30 - - 30 채무증권 매각 (29) - - (29) 기말 대손충당금 160 - - 160 (*) 기업회계기준서제1109호기준으로 재작성되었습니다. 10. 상각후원가측정금융자산 및 만기보유금융자산 (1)당기말 현재 상각후원가측정금융자산 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제59(당)기 제58(전)기 채무증권 국채 69,715 29,581 금융채 20,030 9,997 공사채 29,994 9,992 대손충당금 (15) - 합 계 119,724 49,570 (2) 상각후원가측정 채무증권의 변동 내역당기 중 상각후원가측정 채무증권의 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 상각후원가측정 채무증권 12개월 기대신용손실 신용위험 증가 금융자산 신용 손상 금융자산 합계 기초 총 장부금액(*1) 49,570 - - 49,570 취득 70,066 - - 70,066 상환 - - - - 기타(*2) 103 - - 103 기말 총 장부금액 119,739 - - 119,739 (*1) 기업회계기준서제1109호기준으로 재작성되었습니다. (*2) 기타 변동액은 평가 및 상각으로 인한 변동액 입니다. (3) 상각후원가측정 채무증권 대손충당금 변동 내역당기 중 상각후원가측정 채무증권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 상각후원가측정 채무증권 12개월 기대신용손실 신용위험 증가 금융자산 신용 손상 금융자산 합계 기초 대손충당금 4 - - 4 전입(환입)액 11 - - 11 채무증권 매각 - - - - 기말 대손충당금 15 - - 15 11. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. 제59(당)기> (단위: 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 21,655 - 21,655 건 물 13,480 (5,576) 7,904 기타의 유형자산 30,731 (21,052) 9,679 합 계 65,866 (26,628) 39,238 제58(전)기> (단위: 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 21,655 - 21,655 건 물 13,368 (4,971) 8,397 기타의 유형자산 26,754 (17,922) 8,832 합 계 61,777 (22,893) 38,884 (2) 당기와 전기 중 유형자산의 과목별 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 제59(당)기> (단위: 백만원) 구 분 토 지 건 물 기타의 유형자산 합 계 기 초 21,655 8,397 8,832 38,884 취 득 - 111 5,801 5,912 처 분 - - (20) (20) 대 체(*1) - - (1,650) (1,650) 감가상각비(*2) - (604) (3,284) (3,888) 기 말 21,655 7,904 9,679 39,238 제58(전)기> (단위: 백만원) 구 분 토 지 건 물 기타의 유형자산 합 계 기 초 21,655 8,792 8,772 39,219 취 득 - 207 3,384 3,591 처분 및 폐기 - - (11) (11) 감가상각비(*2) - (602) (3,313) (3,915) 기 말 21,655 8,397 8,832 38,884 (*1) 무형자산으로 대체되었습니다. (*2) 유형자산 감가상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다. (3) 보험가입 내역당기말 현재 현금, 유형자산, 투자부동산에 대한 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 보험종류 부보자산 부보액 부보처 금융기관 종합보험 현금(ATM 포함) 3,000 삼성화재 재산종합보험 업무용동산, 부동산(재물/기계위험, 배상책임) 43,708 합 계 46,708 상기 보험 외 임원배상책임보험 및 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다. 12. 무형자산 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. 제59(당)기> (단위: 백만원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 기타 합 계 기 초 3,869 3,847 783 2 8,501 취 득 1,178 1,717 123 4 3,022 대 체 1,650 - - - 1,650 상각(*) (1,396) (1,564) - - (2,960) 기 말 5,301 4,000 906 6 10,213 제58(전)기> (단위: 백만원) 구 분 개발비 소프트웨어 회원권 기타 합 계 기 초 2,072 3,902 781 - 6,755 취 득 2,579 1,362 - 2 3,943 상각(*) (781) (1,415) - - (2,196) 기 말 3,870 3,849 781 2 8,502 (*) 무형자산상각비는 일반관리비에 포함되어 있습니다. 13. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. 제59(당)기> (단위: 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 7,061 - 7,061 건 물 2,670 (1,157) 1,513 합 계 9,731 (1,157) 8,574 제58(전)기> (단위: 백만원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토 지 7,061 - 7,061 건 물 2,670 (1,050) 1,620 합 계 9,731 (1,050) 8,681 (2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. 제59(당)기> (단위: 백만원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기 초 7,061 1,620 8,681 상각(*) - (107) (107) 기 말 7,061 1,513 8,574 제58(전)기> (단위: 백만원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기 초 7,061 1,732 8,793 상각(*) - (112) (112) 기 말 7,061 1,620 8,681 (*) 투자부동산 감가상각비는 영업외손익에 포함되어 있습니다. (3) 투자부동산으로부터 발생한 손익 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익계산서에 계상된 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제59(당)기 제58(전)기 투자부동산에서 발생한 임대수익(*1) 341 335 임대수익이 발생한 투자부동산과직접 관련된 영업비용(*2) 106 112 (*1) 투자부동산 임대수익은 영업외손익에 포함되어 있습니다. (*2) 투자부동산 감가상각비 등으로 구성되어 있습니다. (4) 투자부동산 공정가치당기말과 전기말 현재 취득원가로 계상된 투자부동산의 공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분(*) 제59(당)기 제58(전)기 토 지 15,399 14,587 건 물 2,383 2,093 합 계 17,782 16,680 (*) 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 평가법인에 의해 측정되었으며, 투자부동산의 공정가치는 수준 3으로 분류하고 있습니다. 14. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제59(당)기 제58(전)기 기타금융자산 보증금 11,398 11,118 미수금 6,360 2,122 미수수익 14,884 15,646 미회수내국환채권 36,646 39,441 여신성가지급금 116 172 현재가치할인차금 (1,088) (934) 대손충당금 (139) (113) 소 계 68,177 67,452 기타자산 선급비용 1,428 1,516 잡자산 193 170 소 계 1,621 1,686 합 계 69,798 69,138 15. 담보제공자산당기말과 전기말 현재 담보제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 담보제공처 제59(당)기 제58(전)기 비고 채무증권 한국은행 50,021 49,772 한은차입금담보 43,367 43,061 결제리스크 신한은행 20,000 20,000 크레딧라인설정용담보 합 계 113,388 112,833 당기말과 전기말 현재 제3자가 연결실체의 채무불이행과 무관하게 매도 및 재담보 제공가능한 담보는 없습니다. 16. 예수부채당기말과 전기말 현재 예수부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 제59(당)기 제58(전)기 요구불예수부채 원화예수금 1,332,985 1,362,312 외화예수금 26,478 36,993 소 계 1,359,463 1,399,305 기한부예수부채 원화예수금 3,450,214 3,144,863 외화예수금 9,175 5,036 소 계 3,459,389 3,149,899 양도성예금증서 33,436 105,087 기 타 88,214 42,071 합 계 4,940,503 4,696,362 17. 차입부채 당기말과 전기말 현재 차입부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 제59(당)기 제58(전)기 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 최고 최저 최고 최저 원화차입금 한은차입금 0.75 0.50 40,955 0.75 0.50 39,339 기타차입금 2.50 0.00 42,042 2.50 0.00 35,544 소 계 82,997 74,883 외화차입금 외화타점차 - - - - - - 은행차입금 0.12 0.12 1,621 0.10 0.10 2,658 기타차입금 3.22 2.96 770 1.90 1.90 178 소 계 2,391 2,836 합 계 85,387 77,719 18. 사채 (1) 당기말과 전기말 현재 사채의 종류별 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 제59(당)기 제58(전)기 이자율(%) 금액 이자율(%) 금액 최고 최저 최고 최저 원화사채 일반사채 2.57 1.78 130,000 2.47 1.78 80,000 후순위사채 4.14 3.50 150,000 4.14 3.50 150,000 할인발행차금 (321) (339) 소 계 279,679 229,661 (2) 당기와 전기 중 사채의 발행 및 상환 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 제59(당)기 제58(전)기 만기 이자율(%) 액면금액 만기 이자율(%) 액면금액 발 행 일반사채 3년 2.57 50,000 2년 2.33 20,000 일반사채 - - - 3년 2.47 30,000 후순위사채 - - - 5년 초과 3.75 30,000 상 환 후순위사채 - - - 5년 초과 4.69 20,000 19. 종업원급여 (1) 확정급여제도 자산 및 부채연결실체는 확정급여제도를 운영하고 있으며, 종업원의 연금보상급여와 용역제공기간을 기초로 확정급여채무를 산출하고 있습니다. 또한 연결실체의 사외적립자산은 예치금 등 입니다. 당기말과 전기말 현재 확정급여제도하의 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제59(당)기 제58(전)기 확정급여채무의 현재가치 53,795 49,464 사외적립자산의 공정가치 (47,998) (45,169) 확정급여제도의 부채 인식액 5,797 4,295 (2) 당기와 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제59(당)기 제58(전)기 기 초 49,464 48,013 당기근무원가 3,817 3,848 이자비용 1,817 1,480 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 513 (1,714) 급여지급액 (1,816) (2,163) 기 말 53,795 49,464 (3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제59(당)기 제58(전)기 기 초 45,169 42,696 이자수익 1,787 1,321 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 (1,215) (807) 급여지급액 (1,743) (2,041) 추가납입액 4,000 4,000 기말 47,998 45,169 ( 4 ) 확 정급여제도 관련 손익 당기와 전기 중 확정급여제도 관련 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제59(당)기 제58(전)기 당기근무원가 3,817 3,848 이자비용 1,817 1,480 이자수익 (1,787) (1,321) 합 계 3,847 4,007 (5) 보험수리적 가정당기말과 전기말 현재 보험수리적 가정의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제59(당)기 제58(전)기 비 고 할인율 정규직 3.06 3.86 AA0 회사채 수익률 정규직7급 3.06 3.91 계약직 3.06 3.57 미래임금상승률 정규직 2.37 + 승급률 2.50 + 승급률 과거 5개년의 평균과 승급률 정규직7급 및 계약직 3.06 3.02 과거 5개년의 평균 퇴직률(%) 정규직 및 정규직7급 2.66~10.58 2.64~100.00 과거 3개년의 경험퇴직률 계약직 7.10~17.25 7.00~31.35 보험개발원 제공 표준율 사망률(%) 남 0.014~0.073 0.014~0.073 보험개발원 제공 표준율 여 0.005~0.030 0.005~0.030 (6) 민감도 분석당기말과 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.1) 할인율(당)기> (단위: 백만원) 구 분 당기말 1% Point 증가 1% Point 감소 확정급여채무의 현재가치 53,795 50,001 58,121 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 전기말 1% Point 증가 1% Point 감소 확정급여채무의 현재가치 49,464 45,794 53,644 2) 임금인상율 (당)기> (단위: 백만원) 구 분 당기말 1% Point 증가 1% Point 감소 확정급여채무의 현재가치 53,795 58,110 49,940 (전)기> (단위: 백만원) 구 분 전기말 1% Point 증가 1% Point 감소 확정급여채무의 현재가치 49,464 53,567 45,791 (7) 확정기여제도 관련 비용확정기여제도와 관련하여 인식한 비용은 당기 107백만원과 전기 103백만원입니다. 20. 충당부채 (1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제59(당)기 제58(전)기 지급보증 140 124 미사용한도 2,063 1,949 기 타 198 251 합 계 2,401 2,324 (2) 당기와 전기 중 미사용한도 및 금융지급보증의 충당부채의 손상측정유형별 변동내역은 다음과 같습니다. 제59(당)기> (단위: 백만원) 구 분 미사용한도 금융지급보증 합계 12개월 기대신용손실 신용위험이 증가한 금융자산 신용이 손상된 금융자산 12개월 기대신용손실 신용위험이 증가한 금융자산 신용이 손상된 금융자산 기초(*) 1,109 1,138 160 106 22 - 2,535 12개월 기대신용손실로 대체 60 (60) - 1 (1) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (57) 59 (2) - - - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (1) (2) 3 - - - - 전입액 (8) (270) (66) 275 - - (69) 기타 - - - (258) (4) - (262) 기말 1,103 865 95 124 17 - 2,204 (*) 기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었습니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 지급보증 미사용한도 기 타 합 계 기초 133 1,896 323 2,352 전입 123 52 14 189 기타(*1) (132) 1 (86) (217) 기말 124 1,949 251 2,324 (*1) 최초 공정가치로 평가하는 금융보증계약의 신규 발생과 만기 도래에 따른 변동효과 등 입니다. (3) 지급보증충당부채1) 당기말과 전기말 현재 지급보증충당부채 설정 대상은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제59(당)기 제58(전)기 확정지급보증 원화 보증서 21,086 19,554 융자담보 717 415 외화 보증서 - - 수입화물선취보증 - 457 소 계 21,803 20,426 미확정지급보증 신용장개설관계 864 4,766 합 계 22,667 25,192 2) 지급보증충당부채 설정비율당기말과 전기말 현재 설정대상 지급보증총액대비 지급보증충당부채 설정비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제59(당)기 제58(전)기 설정대상지급보증총액 22,667 25,192 지급보증충당부채 140 124 충당부채 설정비율 0.62% 0.49% 21. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제59(당)기 제58(전)기 기타금융부채 미지급금 16,285 11,555 미지급비용 52,167 39,847 수입보증금 284 411 미지급내국환채무 45,703 67,866 미지급외국환채무 35 30 신탁계정미지급금 4,647 5,041 대행업무수입금 59,171 6,897 잡부채 11,475 9,048 현재가치할인차금 (5) (3) 소 계 189,762 140,692 기타부채 선수수익 661 1,168 가수금 289 243 제세예수금 938 865 소 계 1,888 2,276 합 계 191,650 142,968 22. 자본 (1) 당기말과 전기말 현재 자본 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제59(당)기 제58(전)기 자본금 보통주자본금 160,644 110,644 신종자본증권 49,837 49,837 자본잉여금 기타자본잉여금 10,311 10,311 자본조정 주식선택권 334 22 기타자본조정 (72) (60) 주식할인발행차금 (652) - 소 계 (390) (38) 기타포괄손익누계액 매도가능금융자산평가손익 - (2,708) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (764) - 재측정요소 (9,232) (7,883) 소 계 (9,997) (10,591) 이익잉여금 법정적립금 27,720 25,200 임의적립금(*1) 214,706 194,880 미처분이익잉여금 20,162 24,558 소 계 262,587 244,638 합 계 472,992 404,801 (*1) 당기말 39,433백만원의 대손준비금과 3,698백만원의 재평가적립금이 포함되어 있습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구 분 제59(당)기 제58(전)기 발행할 주식의 총수 100,000,000 100,000,000 1주의 금액(원) 5,000 5,000 발행한 주식의 수 32,128,774 22,128,774 보통주자본금 160,644 110,644 지배기업은 보통주 자본비율 개선을 통한 규제비율 준수 및 경영안정성 확보 등을 위하여 2018년 9월 10일 이사회에서 보통주식 500억원의 유상증자를 결의하였 으며, 주금납입일은 2018년 11월 13일입니다. (3) 신종자본증권 당기말과 전기말 현재 자본으로 분류한 신종자본증권은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 제59(당)기 제58(전)기 원화신종자본증권 2017-09-27 - 4.70 50,000 50,000 발행비용 (163) (163) 합 계 49,837 49,837 상기 신종자본증권은 연결실체가 중도상환여부를 전적으로 자율적으로 판단할 수 있으며, 발행일로부터 5년이 경과한 이후 미리 금융감독원장의 승인을 얻는 경우에 한하여 중도상환이 이루어질 수 있습니다. (4) 기타포괄손익누계액 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 증감내역은 다음과 같습니다. 제59(당)기> (단위: 백만원) 구 분 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 합 계 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익 확정급여제도 재측정요소 기초금액(*) (3,857) (1,387) (7,884) (13,128) 공정가액평가로 인한 증감 6,284 549 - 6,833 처분으로 인한 증감 (1,091) - - (1,091) 확정급여제도의 재측정 - - (1,728) (1,728) 법인세효과 (1,143) (121) 380 (883) 당기말금액 195 (959) (9,232) (9,997) (*) 기업회계기준서 제1109호 기준으로 재작성되었습니다. 제58(전)기> (단위: 백만원) 구 분 매도가능금융자산평가손익 재측정요소(*) 합 계 기초금액 1,090 (8,591) (7,501) 공정가액평가로 인한 증감 (3,379) 907 (2,472) 손상으로 인한 증감 640 - 640 처분으로 인한 증감 (2,130) - (2,130) 법인세효과 1,071 (199) 872 기말금액 (2,708) (7,883) (10,591) (*) 퇴직급여 확정급여형 재측정요소(보험수리적손익 등)입니다. (5) 이익잉여금처분계산서당기와 전기 당행의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제59(당)기 제58(전)기 처분예정일: 2019년 3월 26 일 처분확정일: 2018년 3월 22 일 Ⅰ.미처분이익잉여금 20,162 24,558 1. 전기이월미처분이익잉여금 - - 2. 회계변경의 누적효과 (4,967) - 3. 신종자본증권이자 (2,318) (585) 4. 기타포괄손익-공정가치측정유가증권처분손익 1 - 5. 당기순이익 27,446 25,143 II. 임의적립금등의이입액 2,456 - 1. 대손준비금 이입액 2,456 - 합 계 26,504 24,558 III. 이익잉여금처분액 22,618 24,558 1. 배당금 3,213 2,213 2. 이익준비금 2,750 2,520 3. 대손준비금 - 2,144 4. 별도준비금 16,003 17,681 5. 주식할인발행차금상각 652 - Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 - - (6) 배당금 1) 당기와 전기 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 제59(당)기 제58(전)기 배당받을 주식수 32,128,774 22,128,774 주당 액면금액 5,000 5,000 액면배당률 2.00% 2.00% 주당배당금액 100 100 2) 당기와 전기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제59(당)기 제58(전)기 배당액 3,213 2,213 당기순이익 27,446 25,143 배당성향 11.71% 8.80% 23. 대손준비금 대손준비금은 은행업감독규정 제29조 제1항 및 제2항에 따라 산출 및 공시되는 사항입니다. (1) 당기와 전기 중 대손준비금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제59(당)기 제58(전)기 대손준비금 적립액 39,432 37,288 대손준비금 전입(환입) 예정액 (2,457) 2,144 대손준비금 잔액 36,975 39,432 (2) 당기와 전기의 대손준비금 조정후 당기순이익 및 주당순이익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제59(당)기 제58(전)기 당기순이익 27,446 25,143 대손준비금 전입 필요액(*) (3,886) (2,144) 대손준비금 조정후 당기순이익(손실) 23,561 22,999 대손준비금 조정후 기본주당순이익(손실)(원) 1,004 1,039 대손준비금 조정후 희석주당순이익(손실)(원) 1,004 1,039 (*) 기업회계기준서 제1109호 도입효과를 소급 반영한 기초 대손준비금 잔액을 기준으로 산출된 금액입니다. 24 . 순이자손익 당기와 전기 중 이자수익 및 이자비용, 순이자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제59(당)기 제58(전)기 이자수익 현금 및 예치금 이자 501 1.034 기타포괄손익공정가치측정 및 매도가능금융자산 이자 12,676 12,460 상각후원가측정금융자산 및 만기보유금융자산 이자 1,956 570 대출채권 원화대출금이자 172,245 156,142 외화대출금이자 134 150 콜론이자 661 1,049 현금서비스이자 599 534 매입외환이자 4 19 신용카드채권이자 1,685 2,004 소 계 175,328 159,898 기타이자 2,086 2,554 합 계 192,547 176,516 이자비용 예수부채 원화예수금이자 59,794 51,800 외화예수금이자 127 69 양도성예금증서이자 1,255 1,914 소 계 61,176 53,783 차입부채 원화차입금이자 955 782 외화차입금이자 2 3 콜머니이자 91 48 소 계 1,048 833 사채 원화사채이자 8,363 5,980 기타이자 144 83 합 계 70,731 60,679 순이자손익 121,816 115,837 25. 순수수료손익 당기와 전기 중 수수료수익 및 수수료비용, 순수수료손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제59(당)기 제58(전)기 수수료수익 전자금융수수료 842 820 업무대행수수료 2,898 2,625 투자금융수수료 28 101 외환수입수수료 577 843 신탁보수수수료 642 399 신용카드수입수수료 14,054 16,965 기타 4,719 4,906 소 계 23,760 26,659 수수료비용 신용카드지급수수료 4,927 7,342 기타 4,026 2,380 소 계 8,953 9,722 순수수료손익 14,807 16,937 26. 배당수익당기와 전기중 배당수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제59(당)기(*) 제58(전)기 당기손익-공정가치측정및 단기매매금융자산 198 - 기타포괄손익-공정가치측정및 매도가능금융자산 332 66 합계 530 66 (*) 전액 보고기간말 현재 보유 중인 금융상품과 관련된 배당입니다. 27. 신용손실충당금전입 및 금융상품자산 손상차손당기와 전기 중 신용손실충당금전입(환입) 및 금융상품자산 손상차손(환입)의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제59(당)기 제58(전)기 신용손실충당금전입(환입) 및금융상품손상차손(환입) 예치금 (2) 2 대출채권 6,936 12,116 유가증권 41 4,494 기타자산 90 57 금융지급보증(*1) 275 - 미사용한도(*1) (344) - 합 계 6,996 16,669 (*1) 전기에는 기타영업손실로 구분하였으나 당기부터 신용손실충당금 전입(환입)으로 분류하였습니다. 28. 일반관리비 당기와 전기 중 일반관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제59(당)기 제58(전)기 종업원 급여 장ㆍ단기종업원급여 32,065 30,023 복리후생비 11,311 10,609 퇴직급여 3,954 4,110 해고급여 8,074 899 소 계 55,404 45,641 감가상각비 3,888 3,915 무형자산상각비 2,960 2,196 기타일반관리비 통신비 1,580 2,016 용역비 5,361 4,549 광고선전비 887 827 임차료 3,338 3,090 제세공과금 1,464 1,404 기타 8,793 8,521 소 계 21,423 20,407 합 계 83,675 72,159 29. 주식기준보상 (1) 주식결제형 주식기준보상약정1) 당기말 현재 성과연동형 주식기준보상 내용은 다음과 같습니다. 구 분 2013년까지 부여분 2014년부터 부여분 유형 주식결제형 주식결제형 부여기간(약정용역기간) 2010년 4월 1일 이후 선임 및 승진시(부여일로부터 3년간) 2014년 1월 1일 이후 선임 및 승진시(부여일로부터 1년간) 성과조건 상대주가연동(33.4%) 및 4년간 경영지표연동(66.6%) 상대주가연동(20.0%) 및 4년간 경영지표연동(80.0%) 2) 부여 수량 및 부여시점의 공정가치는 다음과 같습니다. 구 분 부여수량 행사수량 잔여부여수량 공정가치(*1) 추정수량(*2) 2015-01-01 9,500 - 9,500 44,500원 9,500 2016-01-01 13,900 - 13,900 39,000원 9,182 2016-02-04 2,800 - 2,800 38,150원 2,507 2016-03-31 2,800 - 2,800 40,500원 1,977 2017-01-01 14,800 - 14,800 45,300원 13,137 2017-07-01 800 - 800 49,550원 367 2018-01-01 16,900 - 16,900 49,400원 12,314 2018-03-22 4,500 - 4,500 46,100원 3,231 (*1) 부여시점의 신한금융지주회사 주식종가를 단위당 공정가치로 산정하였습니다. (*2) 최초 부여 시점의 부여수량에 약정용역기간 중 재임일수에 해당하는 기준수량을 기준으로 상대주가상승률 및 경영성과달성률에 따른 부여수량을 조정하여 운영기간 종료 후 획득수량을 확정합니다. 지급약정에 따라 연결실체가 신한금융지주회사에 지급해야할 금액은 신한금융지주회사가 평가한 공정가치를 자본에 직접 차감하여 부채로 인식하였습니다. 당기말 현재 신한금융지주회사가 평가한 공정가치는 39,600원 입니다. 3) 당기와 전기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제59(당)기 제58(전)기 당기 인식한 총보상원가 750 707 미지급비용 1,899 1,861 30. 기타영업손익당기와 전기의 기타영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제59(당)기 제58(전)기 기타영업수익 기타충당부채환입액 58 - 기타 3 - 소 계 61 - 기타영업비용 기금출연금 7,995 7,988 지급보증충당부채전입액(*1) 123 미사용한도충당부채전입액(*1) 53 기타충당부채전입액 - 14 예금보험료 5,891 5,652 기타 1,381 1,245 소 계 15,267 15,075 기타영업손익 (15,206) (15,075) (*1) 전기에는 기타영업손실로 구분하였으나 당기부터 신용손실충당금 전입(환입)으로 분류하였습니다. 31. 영업외손익 당기와 전기의 영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제59(당)기 제58(전)기 영업외수익 투자부동산임대수익 341 335 특수채권회수 297 95 기타 107 112 소 계 745 542 영업외비용 특수채권추심비용 65 71 투자부동산감가상각비 106 112 기부금 860 404 유형자산폐기손실 - 11 기타 270 209 소 계 1,301 807 영업외손익 (556) (265) 32. 법인세 (1) 법인세비용 구성내역당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제59(당)기 제58(전)기 법인세 부담액(*1) 5,079 5,776 일시적차이의 발생과 소멸로 인한이연법인세(*2) 3,650 1,623 자본에 직접 반영된 법인세 (968) 902 법인세비용(수익) 7,762 8,301 (*1) 법인세 부담액은 전년도 세무조정사항의 확정 등으로 인한 효과를 포함하고 있습니다. (*2) 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액은 이전년도 세무조정사항의 확정 등으로 인한 증가금액을 포함하고 있습니다. (2) 법인세비용 차이내역당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제59(당)기 제58(전)기 법인세비용차감전순이익 35,208 33,444 적용세율에 따른 법인세 7,746 7,640 비과세수익 (511) (139) 비공제비용 189 168 미환류소득에 대한 법인세 311 501 과거기간 법인세의 당기 조정액 (23) - 기타 49 131 법인세비용(수익) 7,762 8,301 유효세율 22.05% 24.82% (3) 일시적차이와 이연법인세당기와 전기 중 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. 제59(당)기> (단위: 백만원) 구 분 기초잔액(*) 감소 증가 기말잔액 이연법인세자산(부채) 매도가능금융자산(유효이자상각) 598 598 1,015 1,015 223 매도가능금융자산손상차손 9,379 9,379 4,612 4,612 1,015 이연대출부대수익비용 (8,102) (8,102) (8,666) (8,666) (1,906) 퇴직급여채무 46,238 1,743 6,147 50,643 11,141 지급보증충당부채 128 128 140 140 31 미사용한도충당부채 2,407 2,407 2,063 2,063 454 기타충당부채 64 64 8 8 2 미지급비용 1,880 1,880 1,899 1,899 418 신용손실충당금 및 대손금 10,463 10,463 1,145 1,145 252 유형자산평가 및 상각 8,593 238 354 8,708 1,916 기타 1,833 1,759 1,483 1,557 343 매도가능증권평가손익 3,470 3,470 1,140 1,140 251 미수이자 (2,740) (2,740) (3,772) (3,772) (830) 퇴직연금운용자산 (44,834) (1,743) (4,379) (47,470) (10,443) 압축기장충당금 (4,545) - - (4,545) (1,000) 선급비용 (12) (1) - (10) (2) 선수수익 928 928 951 951 209 합 계 25,749 20,471 4,140 9,418 2,072 (*) 일시적차이의 기초잔액은 당기 중 이전년도 세무조정사항의 확정으로 감소한 262백만원과 기업회계기준서 제1109호 도입으로 증가한 9,622백만원을 포함하고 있습니다. 제58(전)기> (단위: 백만원) 구 분 기초잔액(*) 감소 증가 기말잔액 이연법인세자산(부채) 매도가능금융자산(유효이자상각) 2,293 2,293 598 598 131 매도가능금융자산손상차손 6,260 6,260 10,754 10,754 2,366 이연대출부대수익비용 (8,424) (8,424) (8,102) (8,102) (1,782) 퇴직급여채무 44,665 2,041 3,614 46,238 10,172 지급보증충당부채 133 133 124 124 27 미사용한도충당부채 1,897 1,897 1,949 1,949 429 기타충당부채 323 323 251 251 55 미지급비용 1,953 1,953 1,880 1,880 414 신용손실충당금 및 대손금 1,261 1,261 1,007 1,007 221 유형자산평가 및 상각 8,555 295 333 8,593 1,891 기타 1,570 1,496 756 830 183 매도가능증권평가손익 (1,399) (1,399) 3,470 3,470 763 미수이자 (2,850) (2,850) (2,740) (2,740) (603) 퇴직연금운용자산 (40,620) (2,041) (6,255) (44,834) (9,863) 압축기장충당금 (4,545) - - (4,545) (1,000) 선급비용 (13) (1) - (12) (3) 선수수익 959 959 928 928 204 합 계 12,018 4,196 8,567 16,389 3,605 (*) 일시적차이의 기초잔액은 전기 중 이전년도 세무조정사항의 확정으로 감소한 11,748백만원을 포함하고 있습니다. (4) 연결실체는 차감할 일시적차이가 소멸될 기간에 과세소득이 충분할 것으로 예상되어 이연법인세자산을 인식하였으며, 이연법인세부채로 인식되지 않은 일시적차이는 없습니다. (5) 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 법인세 당기와 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세 내역은 다음과 같습니다. 제59(당)기> (단위: 백만원) 구 분 당기말금액 법인세효과 기초금액(*) 법인세효과 법인세효과증감 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (980) 216 (6,722) 1,479 (1,263) 주식보상비용 336 (74) (50) 11 (85) 재측정요소 (11,836) 2,604 (10,108) 2,224 380 신종자본증권 (209) 46 (209) 46 - 합 계 (12,690) 2,792 (17,089) 3,760 (968) (*) 기업회계기준서제1109호기준으로 재작성되었습니다. 제58(전)기> (단위: 백만원) 구 분 당기말금액 법인세효과 기초금액 법인세효과 법인세효과증감 매도가능금융자산평가손익 (3,472) 764 1,397 (307) 1,071 주식보상비용 (50) 10 (123) 26 (16) 재측정요소 (10,108) 2,225 (11,015) 2,424 (199) 신종자본증권 (209) 46 - - 46 합 계 (13,839) 3,045 (9,741) 2,143 902 (6) 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제59(당)기 제58(전)기 이연법인세자산 16,254 16,857 이연법인세부채 14,182 13,251 당기법인세자산 3,191 3,499 당기법인세부채 5,723 8,293 33. 주당순이익당기 및 전기 주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구 분 제59(당)기 제58(전)기 당기순이익 27,446 25,143 신종자본증권 배당 (2,318) (585) 보통주에 귀속되는 이익 25,128 24,558 가중평균유통보통주식수(주) 23,471,240 22,128,774 기본 및 희석주당순이익(원) 1,071 1,110 연결실체는 희석효과가 있는 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 당기 및 전기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 34. 영업수익 당기 및 전기 영업수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제59(당)기 제58(전)기 이자수익 192,548 176,516 수수료수익 23,760 26,659 배당수익 530 66 외환거래이익 6,177 4,535 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산 처분이익 1,120 885 기타영업수익 61 - 합 계 224,196 208,661 35. 우발 및 약정사항 (1) 당기말과 전기말 현재 지급보증 및 약정의 종류별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제59(당)기 제58(전)기 지급보증 확정지급보증 21,803 20,426 미확정지급보증 865 4,766 소 계 22,668 25,192 약정 원화대출약정 640,454 586,989 외화대출약정 171 114 기 타 12,174 12,174 소 계 652,799 599,277 합 계 675,467 624,469 (2) 계류중인 소송사건 당기말 현재 연결실체와 관련하여 계류중인 소송사건은 제소 3건(총 소송금액 345백만원) 및 피소 3건(총 소송금액 620백만원) 이 있습니다. 소송결과는 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 예측되고 있으나 향후 소송의 결과에 따라 추가적인 손실이 발생할 수도 있습니다. 36. 현금흐름표에 대한 주석 (1) 현금흐름표상의 당기말과 전기 말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제59(당)기 제58(전)기 현금 및 예치금 348,485 267,877 조정내역 사용제한예치금 (268,176) (188,105) 정기예금 등 (10,000) (9,500) 기타 11 6 소 계 (278,165) (197,599) 합 계 70,320 70,278 (2) 당기 및 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 주요 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제59(당)기 제58(전)기 기타포괄손익-공정가치즉정금융자산 및 매도가능금융자산 평가 관련 기타포괄손익의 변동 5,742 (3,798) 건설중인자산의 본 계정으로의 대체 1,650 116 유형자산 폐기 (174) 1,784 신종자본증권 미지급배당금 33 31 (3) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. 제59(당)기> (단위: 백만원) 구 분 기초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 비현금변동 기타변동(*2) 기말 차입부채(주석17) 77,719 7,678 - (9) 85,387 사채(주석18) 229,661 49,938 - 80 279,679 기타부채(*1) 411 (127) - - 284 재무활동으로부터의 총부채 307,791 57,489 - 71 365,350 제58(전)기> (단위: 백만원) 구 분 기초 재무활동현금흐름에서발생한 변동 비현금변동 기타변동(*2) 기말 차입부채(주석17) 82,452 (4,713) - (20) 77,719 사채(주석18) 169,750 59,870 - 41 229,661 기타부채(*1) 622 (211) - - 411 재무활동으로부터의 총부채 252,824 54,946 - 21 307,791 (*1) 기타부채는 보증금의 변동내역입니다. (*2) 기타변동에는 외화환산손익 및 사채할인상각액 발생내역입니다. 37. 특수관계자 거래 (1) 지배기업 현황 당기말과 전기말 현재 연결실체의 지배기업은 주식회사 신한금융지주회사(지분율 71.89%)입니다. (2) 특수관계자의 범위 연결실체는 기업회계기준서 제1024호에 따라 지배기업, 그 밖의 특수관계자(동일지배기업, 관계기업, 동일지배기업의 관계기업), 주요 경영진 및 그 가족 등을 특수관계자의 범위로 정의하고 있습니다. (3) 특수관계자 자금거래 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (당)기> (단위: 백만원) 구 분 회사명 계정과목 자금차입거래 기초 상환 차입 기타(*1) 기말 그 밖의 특수관계자 신한은행 차입부채 2,658 (4,404) 3,230 137 1,621 (*1) 기타 변동액은 환율변동 등으로 인한 금액입니다. (전)기> (단위: 백만원) 구 분 회사명 계정과목 자금차입거래 기초 상환 차입 기타(*1) 기말 그 밖의 특수관계자 신한은행 차입부채 2,903 (2,882) 2,897 (260) 2,658 (*1) 기타 변동액은 환율변동 등으로 인한 금액입니다. (4) 특수관계자 채권ㆍ채무 당기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 계정과목 제59(당)기 제58(전)기 지배기업 신한금융지주회사 기타부채 1,899 1,861 그 밖의특수관계자 신한은행 현금 및 예치금 11,045 22,376 기타자산 2,446 2,471 차입부채 1,621 2,658 기타부채 1 168 예수부채 - 55,000 신한카드 기타자산 6 8 예수부채 79 86 신한생명 예수부채 229 55 신한금융투자 예수부채 240,637 225,347 기타부채 1,684 1,789 신한데이타시스템 예수부채 85 531 기타부채 186 72 (5) 특수관계자 수익ㆍ비용 당기와 전기 중 특수관계자 간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 회사명 계정과목 제59(당)기 제58(전)기 지배기업 신한금융지주회사 수수료비용 577 477 그 밖의특수관계자 신한은행 이자비용 25 231 이자수익 34 - 일반관리비 7 - 신한카드 수수료수익 9 5 수수료비용 16 14 신한생명 수수료수익 167 98 영업외수익 - - 일반관리비 30 24 신한금융투자 수수료수익 16 18 이자비용 4,891 3,731 신한데이타시스템 일반관리비 4,580 3,568 ( 6) 주요 경영진에 대한 보상 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제59(당)기 제58(전)기 장ㆍ단기종업원급여 1,733 1,630 퇴직급여 75 40 주식기준보상 및 기타종업원급여 750 707 합 계 2,559 2,377 (7) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 간의 지급보증 내역은 없습니다. 38. 종속기업 재무제표의 요약(1) 당기말과 전기말 현재 지배기업인 제주은행(별도) 및 연결대상 종속기업의 요약재무상태표는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 제59(당)기 제58(전)기 자산총계 부채총계 자본총계 자산총계 부채총계 자본총계 제주은행(별도) 5,968,175 5,495,183 472,992 5,550,919 5,146,118 404,801 연금신탁 5,751 5,751 - 5,461 5,461 - 개인연금신탁 9,505 9,505 - 9,704 9,704 - 신개인연금신탁 20 20 - 26 26 - 노후생활연금신탁 10 10 - 10 10 - 적립식목적신탁 38 38 - 39 39 - 기업금전신탁 - - - - - - 가계금전신탁 311 311 - 359 359 - 불특정금전신탁 13 13 - 13 13 - (2) 당기와 전기 중 지배기업인 제주은행(별도) 및 연결대상 종속기업의 요약당기포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 제59(당)기 제58(전)기 영업수익 당기순손익 총포괄손익 영업수익 당기순손익 총포괄손익 제주은행(별도) 223,961 27,446 30,579 208,460 25,143 22,053 연금신탁 108 - - 86 - - 개인연금신탁 205 - - 185 - - 신개인연금신탁 - - - - - - 노후생활연금신탁 - - - - - - 적립식목적신탁 1 - - 1 - - 기업금전신탁 - - - - - - 가계금전신탁 6 - - 5 - - 불특정금전신탁 - - - - - - 39. 비연결구조화기업에 대한 지분 (1) 비연결구조화기업에 대한 지분의 성격과 범위연결실체는 자산유동화증권, 구조화금융, 수익증권 등의 투자를 통해 구조화기업에 관여하고 있으며 동 구조화기업의 주요 특성은 다음과 같습니다. 구 분 주요 특성 자산유동화증권 자산유동화회사는 자산 보유자로부터 자산을 매입하여 이를 토대로 자산유동화증권을 발행하는 당사자로서, 기업의 자금조달을 원활하게 하여 재무구조의 건전성을 높이기 위하여 설립된 유한회사입니다. 연결실체는 구조화기업이 매출채권 등을 기초자산으로 하여 발행한 유동화증권을 매입하거나 동 구조화기업에 대하여 신용공여 및 유동화증권 매입약정 등을 제공하고 있습니다. 구조화금융 구조화금융을 위한 구조화기업은 기업 인수 합병, 민간 투자 방식의 건설 프로젝트 혹은 선박 투자를 위한 프로젝트 금융 등의 목적을 위해 설립되었으며 조달한 자금은 동 목적의 수행을 위해 사용됩니다. 연결실체는 구조화금융을 위한 구조화기업에 대출, 지분투자 등의 형태로 자금을 제공하거나 필요에 따라 다양한 형태의 신용공여를제공하고 있습니다. 수익증권 수익증권은 다수의 대중으로부터 소액의 자금을 모집하여 그 금액을 주식이나 채권 등에 투자하여 얻은 수익실적에 따라 배당하는 금융상품을 말합니다. 연결실체는 다양한 투자 펀드의 지분을 투자하거나 무한책임사원 혹은 자산운용사로서의 역할을 수행함으로 인하여 직/간접적으로 수익증권에 관여하고 있습니다. 1) 당기말 현재 비연결구조화기업의 자산은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 자산유동화증권 구조화금융 수익증권 합 계 상각후원가측정대출채권 7,277,943 450,824 89,355 7,818,122 당기손익-공정가치측정금융자산 - - - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,027,513 - 2,027,513 기타자산 123,005 2,161,675 3,970 2,288,650 합 계 7,400,948 4,640,012 93,325 12,134,285 2) 당기 중 비연결구조화기업에서 발생한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 자산유동화증권 구조화금융 수익증권 합 계 이자수익 1,113 2,280 - 3,393 수수료수익 - 26 - 26 배당수익 - - 76 76 합 계 1,113 2,305 76 3,494 3) 당기 중 비연결구조화기업에 대한 지분과 관련하여 발생한 손실은 없습니다.4) 당기말 현재 비연결구조화기업으로 이전한 자산은 없습니다. (2) 관련 위험의 성격1) 당기말 현재 비연결구조화기업의 지분에 관하여 연결실체가 재무제표에 인식한 자산과 부채의 장부가액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 자산유동화증권 구조화금융 수익증권 합 계 상각후원가측정대출채권 - 63,292 - 63,292 기타포괄손익공정가치측정금융자산 51,461 450 - 51,911 상각후원가측정금융자산 10,000 - - 10,000 합 계 61,461 63,742 - 125,203 차입부채 - - - - 사채 - - - - 기타부채 - - - - 합 계 - - - - 2) 당기말 현재 연결실체의 비연결구조화기업에 대한 최대위험노출액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 자산유동화증권 구조화금융 수익증권 합 계 자산매입 61,461 63,742 - 125,203 매입약정 - - - - 신용공여 - 1,008 - 1,008 지급보증 - - - - 합 계 61,461 64,749 - 126,211 40. 신탁부문 경영성과(1) 당기 및 전기말 신탁부문과의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제59(당)기 제58(전)기 신탁계정미지급금 4,647 5,041 (2) 당기 및 전기 중 신탁부문과의 주요 수익ㆍ비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제59(당)기 제58(전)기 보수수수료 642 399 신탁계정이자비용 24 15 41. 회계정책의 변경 효과 연결재무제표에 대한 주석 3에 기재된 것처럼 기업회계기준서 제1109호의 신규 적용으로 당기부터 회계정책이 변경되었고 연결재무제표에 인식한 금액이 수정되었습니다. 경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다.기업회계기준서 제1109호는 금융자산과 금융부채의 인식, 분류와 측정 및 금융상품의 제거, 금융자산의 손상, 위험회피회계와 관련된 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 규정을 대체합니다.또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시’등 금융상품을 다루는 다른 기업회계기준서가 기업회계기준서 제1109호에 따라 개정되었습니다. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 인한 연결실체의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 분류와 측정 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 연결실체의 자본변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기타포괄손익누계액 이익잉여금 기초 - 기준서 제1039호 (10,591) 244,638 기준서 제1109호 도입으로 인한 조정: 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손실충당금 증가 - (9,160) 대출약정및 금융보증계약의 손실충당금 증가 - (462) 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금 증가 159 (159) 기타조정항목(*1) (3,411) 3,411 법인세효과(*2) 715 1,402 기초 - 기준서 제1109호 (13,128) 239,670 (*1) 제1109호 도입으로 인하여 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 과거 손상차손인식액을 평가손실로 환원 조정하는 금액입니다. (*2) 분류,측정 변경효과에 따른 법인세효과는 별도표시 하였습니다. 최초적용일인 2018년 1월 1일에 연결실체의 금융자산과 기준서 제1109호의 도입으로 인한 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 1039호에 따른 분류 1109호에 따른 분류 1039호에 따른 총장부금액 1109호에 따른 총장부금액 예치금 대여금및수취채권 상각후원가 226,289 226,289 대출채권 대여금및수취채권 상각후원가 4,492,056 4,492,056 기타금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 68,499 68,499 매도가능금융자산 (채무증권) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 631,858 631,858 매도가능금융자산 (지분증권) 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1 1 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 4,428 4,428 만기보유금융자산 (채무증권) 만기보유금융자산 상각후원가 49,570 49,570 합계 5,472,701 5,472,701 (주1) 미상각 잔액과 대손충당금 차감 전 기준으로 작성되었습니다 연결실체의 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 현행기준서 장부금액 재분류된 금액 재측정된 금액 개정기준서 장부금액 예치금 기초장부금액 기준서 제 1039호 226,289 - - 226,289 소계 226,289 - - 226,289 대출채권 기초장부금액 기준서 제 1039호 4,492,056 - - 4,492,056 소계 4,492,056 - - 4,492,056 기타금융자산 기초장부금액 기준서 제 1039호 68,499 - - 68,499 소계 68,499 - - 68,499 매도가능금융자산(채무) 기초장부금액 기준서 제 1039호 631,858 - - 631,858 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 재분류 - (631,858) - (631,858) 소계 631,858 (631,858) - - 매도가능(지분) 기초장부금액 기준서 제 1039호 4,429 - - 4,429 당기손익-공정가치 측정 항목으로 재분류 - (1) - (1) 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 재분류 - (4,428) - (4,428) 소계 4,429 (4,429) - - 만기보유금융자산 기초장부금액 기준서 제 1039호 49,570 - - 49,570 상각후원가측정 항목으로 재분류 - (49,570) - (49,570) 소계 49,570 (49,570) - - 당기손익-공정가치측정금융자산 기초장부금액 기준서 제 1039호 - - - - 매도가능금융자산으로부터 전입 - 1 - 1 소계 - 1 - 1 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 기초장부금액 기준서 제 1039호 - - - - 매도가능금융자산으로부터 전입 - 636,286 - 636,286 소계 - 636,286 - 636,286 상각후원가측정 금융자산 기초장부금액 기준서 제 1039호 - - - - 만기보유금융자산으로부터 전입 - 49,570 - 49,570 소계 - 49,570 - 49,570 금융자산 합계 5,472,701 - - 5,472,701 2) 금융자산의 손상최초적용일인 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 백만원) 1039호에 따른 분류 1109호에 따른 분류 1039호에 따른 손실충당금 1109호에 따른 손실충당금 대여금 및 수취채권 예치금 상각후원가 측정 금융자산 6 13 대출채권 상각후원가 측정 금융자산 19,779 28,889 기타금융자산 상각후원가 측정 금융자산 113 152 매도가능금융자산 채무증권 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 159 채무증권 상각후원가 측정 금융자산 - 4 대손충당금 소계 19,898 29,217 금융보증계약 금융보증계약 124 128 미사용약정 및 기타신용관련부채 미사용약정 및 기타신용관련부채 1,949 2,407 충당부채 소계 2,073 2,535 최초적용일인 2018년 1월 1일에 연결실체의 금융자산과 기준서 제1109호의 도입으로 인한 손실충당금 등의 재측정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 현행기준서 장부금액 재분류된 금액 재측정된 금액 개정기준서 장부금액 이익잉여금 변동 기타포괄손익 변동 손실충당금(대손충당금) 기대신용손실적립(예치금) 6 - 7 13 (7) - 기대신용손실적립(대출채권) 19,779 - 9,110 28,889 (9,110) - 기대신용손실적립(기타포괄손익-공정가치채무증권) - - 159 159 (159) 159 기대신용손실적립(상각후원가측정채무증권) - - 4 4 (4) - 기대신용손실적립(기타자산) 113 - 39 152 (39) - 소계 19,898 - 9,319 29,217 (9,319) 159 손실충당금(충당부채) 기대신용손실적립(금융보증계약) 124 - 4 128 (4) - 기대신용손실적립(미사용약정및기타신용) 1,949 - 458 2,407 (458) - 소계 2,073 - 462 2,535 (462) - 손실충당금합계 21,971 - 9,781 31,752 (9,781) 159 3) 파생상품과 위험회피활동새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(Mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항을 적용하고, 동 기준서의 위험회피회계 적용요건을 충족하는 위험관리 활동에 대해 최대한 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하여 위험회피회계가 적용되지 않았던 연결실체의 위험관리활동 중 기업회계기준서 제1109호에 따라 위험회피회계를 적용한 거래는 당반기말 현재는 없습니다. 42. 연결재무제표의 발행승인일연결실체의 연결재무제표는 2019년 2월 11일자 이사회에서 승인되었습니다. 4. 재무제표 가. 재무상태표(은행) 제59기 기말 2018년 12 월 31일 현재 제58기 기말 2017년 12월 31일 현재 제57기 기말 2016년 12월 31일 현재 주식회사 제주은행 (단위 : 백만원) 과 목 제59기 제58기 제57기 자 산 현금 및 예치금 - 258,377 199,505 현금 및 상각후원가측정예치금 338,485 - - 당기손익-공정가치측정 금융자산 1 - - 대출채권 - 4,477,721 4,291,779 상각후원가측정대출채권 4,732,434 - - 매도가능금융자산 636,287 579,518 기타포괄손익-공정가측정 금융자산 647,483 - - 만기보유금융자산 - 49,570 9,996 상각후원가측정 금융자산 119,724 - - 유형자산 39,239 38,884 39,219 무형자산 10,212 8,502 6,755 이연법인세자산 2,072 3,606 5,228 투자부동산 8,575 8,681 8,793 기타자산 69,950 69,291 31,973 자 산 총 계 5,968,175 5,550,919 5,172,766 부 채 예수부채 4,926,079 4,681,918 4,488,889 차입부채 85,387 77,719 82,452 사채 279,679 229,661 169,750 순 확 정급여부채 5,797 4,295 5,317 충당부채 2,401 2,324 2,352 당기법인세부채 2,532 4,794 5,600 기타부채 193,308 145,407 82,755 부 채 총 계 5,495,183 5,146,118 4,837,115 자 본 자본금 160,644 110,644 110,644 신 종자본증권 49,837 49,837 - 자본잉여금 10,311 10,311 10,311 자본조정 (390) (38) (96) 기타포괄손익누계액 (9,997) (10,591) (7,501) 이익잉여금 (대손준비금 적립액) (대손준비금 미적립액) (대손준비금 전입 필요액) (대손준비금 전입 예정액) 262,587(39,432)(-)((-)2,456)((-)2,456) 244,638(37,288)(-)(2,144)(2,144) 222,293(32,151)(-)(5,137)(5,137) 자 본 총 계 472,992 404,801 335,651 부 채 및 자 본 총 계 5,968,175 5,550,919 5,172,766 상기 당기말 재무상태표는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기말 및 전전기말 재무상태표는 이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다. 나. 재무상태표 (신탁) 제59기 기말 2018년 12월 31일 현재 제58기 기말 2017년 12월 31일 현재 제57기 기말 2016년 12월 31일 현재 [신탁계정] (단위 : 백만원) 과목 제59기 제58기 제57기 자산 현금 및 예치금 203,576 171,456 142,119 유가증권 25,823 7,665 5,771 대출금 2,919 2,658 3,092 기타자산 2,643 2,435 2,179 고유계정대 6,952 8,084 6,433 자산총계 241,913 192,297 159,594 부채 금전신탁 235,777 186,977 155,106 불특정금전신탁합동운용 6 6 6 적립식목적신탁합동운용(실적) 35 36 36 가계금전신탁합동운용 282 329 361 노후생활연금신탁합동운용 8 8 8 개인연금신탁합동운용 9,083 9,287 9,345 가계장기신탁합동운용 10 10 11 근로자우대신탁합동운용 3 4 4 신종적립신탁합동운용 63 62 62 퇴직연금신탁 197,040 165,835 136,386 ISA신탁 7,545 6,623 4,497 신개인연금신탁합동운용 15 21 26 특정금전신탁 16,692 - - 연금신탁합동운용 7,545 4,756 4,364 공익신탁 - 42 42 기타부채 5,559 4,712 3,889 미지급금 - 7 6 미지급신탁이익 5,101 4,307 3,580 미지급비용 등 457 398 303 특별유보금 578 566 557 부채총계 241,913 192,297 159,594 다. 포괄손익계산서 (은행) 제59기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제58기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제57기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 주식회사 제주은행 (단위 : 백만원) 과 목 제59기 제58기 제57기 I. 영업손익 35,763 33,709 31,200 (1) 순이자손익 121,741 115,771 100,858 이자수익 192,275 176,284 159,167 이자비용 70,534 60,513 58,309 (2) 순수수료손익 14,845 16,968 14,174 수수료수익 23,798 26,690 23,962 수수료비용 8,953 9,722 9,788 (3) 배당수익 530 66 77 (4) 단기매매금융자산관련손익 - - 5 (5) 외환거래손익 3,370 3,887 4,589 (6) 매도가능금융자산처분손익 - 885 1,274 (7) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 1,120 - - (8) 금융상품자산손상차손 - (16,669) (7,590) (9) 신용손실충당금전입 (6,995) - - (10) 일반관리비 (83,679) (72,159) (68,438) 종업원급여 55,405 45,641 45,188 감가상각비 3,888 3,915 3,997 무형자산상각비 2,960 2,196 1,751 기타일반관리비 21,426 20,407 17,502 (11) 기타영업손익 (15,170) (15,040) (13,749) II. 영업외손익 (555) (265) 1,668 (1) 영업외수익 746 542 2,236 (2) 영업외비용 1,301 807 568 III. 법인세비용차감전순이익 35,208 33,444 32,868 IV. 법인세비용 7,762 8,301 7,708 V. 당 기순이익 (대손준비금 반영후 조정이익 제59기 : 23,561백만원 제58기 : 22,999백만원 제57기 : 20,023백만원 ) 27,446 25,143 25,160 VI. 기타포괄손익 3,133 (3,090) (5,191) 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (1) 확정급여제도 재측정요소 (1,348) 709 (1,567) (2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 429 후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목 (1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 4,052 (2) 매도가능금융자산평가손익 - (3,799) (3,624) VII. 총포괄이익 30,579 22,053 19,969 VIII. 주당이익 (1) 기본주당순이익 1,071원 1,110원 1,137원 (2) 희석주당순이익 1,071원 1,110원 1,137원 상기 당기말 포괄손익계산서는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기말 및 전전기말 포괄손익계산서는 이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다. 라. 포괄손익계산서 (신탁) 제59기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제58기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제57기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 [신탁계정] (단위 : 백만원) 과목 제59기 제58기 제57기 수익 예치금이자 3,136 2,466 2,274 원화예치금이자 3,136 2,466 2,274 대출금이자 77 73 89 유가증권관련수익 64 172 77 유가증권매매익 19 22 2 유가증권상환익 (86) 53 10 유가증권이자 131 97 65 기타수익 374 156 109 은행계정대이자 72 61 53 수익계 3,723 2,928 2,602 비용 신탁이익 2,840 2,321 2,134 적립식목적실적신탁이익 - 1 1 가계금전신탁이익 3 3 4 개인연금신탁이익 168 155 178 신종적립신탁이익 1 1 1 퇴직연금신탁이익 2,496 2,019 1,857 특정금전신탁이익 6 신개인연금신탁이익 - - - 연금신탁이익 72 53 61 ISA신탁이익 92 89 32 지급수수료 167 150 106 유가증권관련비용 6 기금출연료 26 26 25 신탁보험료 26 26 25 신탁보수 668 422 328 기타비용 4 - - 특별유보금전입 12 9 9 비용계 3,723 2,928 2,602 마. 자본변동표 제59기 기말 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제58기 기말 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제57기 기말 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 주식회사 제주은행 (단위 : 백만원) 과 목(주1) 자 본 금 신종자본증권 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 총 계 I. 2016년 1월 1일 110,644 - 10,311 30 (2,310) 199,346 318,021 총포괄손익: - - - - (5,191) 25,160 19,969 (1) 연결당기순이익 - - - - - 25,160 25,160 (2) 기타포괄손익 - - - - (5,191) - (5,191) 매도가능금융자산평가손익 - - - - (3,624) - (3,624) 확정급여형 재측정요소 - - - - (1,567) - (1,567) 소유주와의 거래 등: - - - (126) - (2,213) (2,339) (1) 연차배당 - - - - - (2,213) (2,213) (2) 주식보상비용 - - - (126) - - (126) II. 2016년 12월 31일 110,644 - 10,311 (96) (7,501) 222,293 335,651 III. 2017년 1월 1일 110,644 - 10,311 (96) (7,501) 222,293 335,651 총포괄손익: - - - - (3,090) 25,143 22,053 (1) 연결당기순이익 - - - - - 25,143 25,143 (2) 기타포괄손익 - - - - (3,090) - (3,090) 매도가능금융자산평가손익 - - - - (3,798) - (3,798) 확정급여형 재측정요소 - - - - 708 - 708 소유주와의 거래 등: - 49,837 - 58 - (2,798) 47,097 (1) 연차배당 - - - - - (2,213) (2,213) (2) 주식보상비용 - - - 58 - - 58 (3) 신종자본증권 발행 - 49,837 - - - - 49,837 (4) 신종자본증권 배당 - - - - - (585) (585) IV. 2017년 12월 31일 110,644 49,837 10,311 (38) (10,591) 244,638 404,801 VII. 2018년 1월 1일 (당기초) 110,644 49,837 10,311 (38) (10,591) 244,638 404,801 회계정책 변경에 따른 조정(주석2) - - - - (2,537) (4,968) (7,505) 조정후 금액 110,644 49,837 10,311 (38) (13,128) 239,670 397,296 총포괄이익: - - - - 3,131 27,447 30,578 (1) 분기순이익 - - - - 27,446 27,446 (2) 기타포괄손익 - - - - 3,131 1 3,132 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 - - - - 4,480 - 4,480 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분손익 - - - - (1) 1 - 확정급여제도 재측정요소 - - - - (1,348) - (1,348) 소유주와의 거래 등: 50,000 - - (352) (4,530) 45,118 (1) 연차배당 - - - - (2,213) (2,213) (2) 주식보상비용 - - - 300 - 300 (3) 유상증자 50,000 - (652) - 49,348 (4) 신종자본증권배당 - - - - (2,317) (2,317) VIII. 2018년 12월 31일 (당기말) 160,644 49,837 10,311 (390) (9,997) 262,587 472,992 상기 당기 자본변동표는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기말 및 전전기말 자본변동표는 이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다. 바. 현금흐름표 제59기 기말 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제58기 기말 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 제57기 기말 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 주식회사 제주은행 (단위 : 백만원) 과목 제59기 3분기 제58기 제57기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 (16,589) 22,977 (96,833) (1) 법인세비용차감전순이익 35,208 33,444 32,868 (2) 손익조정사항 (122,271) (115,837) (100,935) 이자수익 (192,275) (176,284) (159,167) 이자비용 70,534 60,513 58,309 배당수익 (530) (66) (77) (3) 현금유출입이 없는 손익 항목 19,244 27,819 15,250 외환거래손익 1,797 891 (233) 매도가능금융자산처분손익 - (885) (1,274) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익 (1,120) - - 대손상각비 7,027 12,175 7,494 매도가능금융자산손상차손 - 4,494 96 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 30 - - 상각후원가측정유가증권손상차손 10 - - 종업원관련비용 4,598 4,721 4,409 감가상각비 3,888 3,915 3,997 무형자산상각비 2,960 2,196 1,751 기타영업손익 (69) 189 211 영업외손익 126 123 (1,201) (4) 자산ㆍ부채의 증감 (70,189) (30,865) (143,704) 예치금 - (48,141) (57,317) 상각후원가측정예치금 (80,071) - - 대출채권 - (199,255) (721,334) 상각후원가측정대출채권 (273,815) - - 기타자산 815 (33,998) 35,724 예수부채 243,907 192,892 665,942 확정급여부채 (4,074) (4,122) (7,567) 충당부채 (316) (217) (36) 기타부채 43,365 61,976 (59,116) (5) 법인세의 납부 (7,342) (6,582) (2,512) (6) 이자의 수취 194,134 175,051 158,223 (7) 이자의 지급 (65,903) (60,119) (56,100) (8) 배당금의 수취 530 66 77 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (83,871) (113,304) (73,003) 매도가능금융자산의 처분 - 284,048 156,818 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 285,728 - - 매도가능금융자산의 취득 - (349,875) (221,207) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (290,447) - - 만기보유금융자산의 취득 - (39,542) - 상각후원가측정유가증권의 취득 (70,066) 유형자산의 처분 - - 1,786 유형자산의 취득 (5,913) (3,591) (6,592) 무형자산의 취득 (3,021) (3,943) (3,282) 투자부동산의 처분 - - 344 기타자산의 증감 (152) (401) (870) Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 102,308 101,970 87,512 차입부채의 증가 758,780 678,901 642,498 차입부채의 상환 (751,102) (683,614) (629,515) 사채의 발행 49,938 79,870 79,845 사채의 상환 - (20,000) - 배당금의 지급 (4,529) (2,767) (2,213) 기타부채의 증감 (127) (211) (3,103) 신종자본증권의 발행 - 49,791 - 자본증권의 발행 49,348 Ⅳ. 현금 및 현금성자산에 대한 환율변동효과 (1,807) (910) 248 Ⅴ. 현금 및 현금성자산의 증가(Ⅰ＋Ⅱ＋Ⅲ+Ⅳ) 41 10,733 (82,076) Ⅵ. 기초의 현금 및 현금성자산 70,278 59,545 141,621 Ⅶ. 분기말의 현금 및 현금성자산 ( 주석36) 70,319 70,278 59,545 상기 당기 현금흐름표는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기말 및 전전기말 현금흐름표는 이와 관련하여 소급재작성되지 아니하였습니다. 5. 재무제표 주석 제59(당)기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제58(전)기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 주식회사 제주은행 1. 은행의 개요주식회사 제주은행(이하 "당행"이라 함)은 은행, 신탁, 외국환업무 등을 주 영업목적으로 1969년 3월 20일 설립되어 1972년 12월 28일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당기말 현재의 자본금은 160,644백만원입니다. 당행은 제주지역에 영업부외 24개 지점과 6개의 출장소, 제주지역 외의 국내에 2개의 지점 등 33개 의 영업점을 개설하고 있으며, 당행의 최대주주는 71.89%의 지분을 소유한 주식회사 신한금융지주회사입니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 재무제표 작성기준당행은 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당행의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. -공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품 -공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 -확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채 -공정가치로 측정되는 주식기준보상 (3) 기 능통화와 표시통화 당행의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성되고 있습니다. 당행의 재무제표는 당행의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(4) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.재무제표에서 사용된 당행의 회계정책의 적용과 추정금 액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의근거를 사용하였습니다. 재무제표에 인식된 금액에 대한 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단 및 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 주석 5 에서 기술하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 당행이 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 새로 도입된 기준서 및 회계정책의 변경당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과같습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 금 융상품(제정) 당행은 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하였습니다.기업회계기준서 제1109호는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다.기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 당행의 당기 재무상태표, 당기의 포괄손익계산서, 자본변동표, 현금흐름표 및 주석사항은 기업회계기준서 제1109호에 따라 작성되었으며, 비교표시된 전기 재무제표는 동 기준서에 따라 소급 재작성되지 아니하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 금융자산과 금융부채별 장부금액의 조정내역, 손실충당금의 조정내역, 자본항목에 미치는 영향 등은 주석 39에 제시되어 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 당행은 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.기업회계기준서 제1115호는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식함을 주요 특징으로 합니다.2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 전환효과는 없습니다. 2018년 12월 31일 당행의 재무상태표와 동일자로 종료되는 포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 당행의 동일로 종료되는 현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.당기말 현재 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 공시금액 조정 제1115호 반영전금액 부채 기타부채 선수수익 661 (826) 1,487 기타 11,475 826 10,649 당기 중 포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 공시금액 조정 제1115호 반영전금액 순수수료수익 수수료수익 신용카드수수료수익 14,054 (3,411) 17,465 수수료비용 신용카드지급수수료 4,927 (3,411) 8,338 3) 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 당행의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당행의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 5) 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.당행은 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당행의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 6) 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 당행은 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 당행은 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다. (2) 외화거래개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 현금 및 현금성자산당행은 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. (4) 비파생금융자산 당행은 계약의 당사자가 되는 때에 금융자산을 재무상태표에 인식하고 있습니다. 또한, 정형화된 매입이나 매도거래(즉, 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 당해 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 경우)의 경우에는 매매일에 인식하고 있습니다.최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 관련되는 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 처리합니다. 1) 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나 그에 따른 손익을 인식하는 경우에 측정이나 인식의 불일치가 발생하는 경우 이와 같은 불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 아래 금융자산의 분류 규정에 불구하고 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다. 2) 지분상품단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 분류로 선택되지 아니한 지분상품은 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류합니다. 당행은 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류된 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당행이 배당을 받을 권리가 확정된 때 '배당수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.3) 채무상품채무상품은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 금융자산이 후속적으로 상각후원가 측정 금융상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품, 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 분류하며, 사업모형을 변경하는 경우에만 재분류 합니다. ① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. ② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '이자수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '외환거래손익'으로 표시하고 손상차손은 '신용손실충당금전입'으로 표시합니다.③ 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '당기손익-공정가치 측정 금융상품 관련 손익'으로 표시합니다.4) 내재파생상품내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 5) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당행이 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당행이 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.6) 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 당행이 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 7) 기대신용손실당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 상각후원가 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하여 손실충당금으로 인식하고 있습니다.금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 손실충당금을 측정합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실