한국전자홀딩스 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

2016년 9월 30일 현재
주식회사 한국전자홀딩스

1. 회사의 개요주식회사 한국전자홀딩스(이하 "당사")는 1969년 9월 9일자로 반도체 및 전자부품 등의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 설립되었으며, 서울특별시 서초구 마방로 10길 5에 주소를 두고 있습니다.당사는 2006년 9월 9일을 기준일로 하여 제조사업부문을 인적분할하였으며, 당분기말 현재 컨설팅 및 지주사업을 영위하고 있습니다.

당사는 1979년 11월 30일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 설립 후 수차의 증자등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 23,402백만원으로 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소 유 주 식 수(주)	지 분 율(%)

곽 정 소 외	18,378,330	39.27

자 기 주 식	2,947,249	6.30

기 타 주 주	25,477,557	54.43

합 계	46,803,136	100.00

한편, 당사는 2006년 12월 20일자로 독점규제및공정거래에관한법률의 규정에 의한지주회사로의 전환 요건을 갖추어 당분기말 현재 지주회사로 운영되고 있으며, 2010년 3월 26일자로 상호를 주식회사 케이이씨홀딩스에서 주식회사 한국전자홀딩스로 변경하였습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기 업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표 로서 지배기업, 관계기업 의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자가 보고한 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회 계처리 로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일합니다.

② 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 공정가치에 대한 정보는 주석 22에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사가 요약 분기재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 2015년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표 작성에 당사가 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	1,576,382	655,215

5. 미수금및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 미수금및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	772,003	-	823,983	-

미수수익	32,869	-	184,173	-

대여금	-	18,000,000	-	21,000,000

보증금	-	148,500	-	148,500

임차보증금	-	5,233,486	-	5,233,486

임차보증금현재가치할인차금	-	(1,973,543)	-	(2,108,819)

합 계	804,872	21,408,443	1,008,156	24,273,167

6. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	1,416,664	-	16,859,852	-

매도가능금융자산	-	8,414,170	-	8,214,371

파생상품자산	-	395,370	-	1,081,899

합 계	1,416,664	8,809,540	16,859,852	9,296,270

(2) 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목	취득원가	당분기말	전기말

JAFCO	1,061,910	15,854	15,854

(주)케이이씨(*)	8,050,662	8,398,316	8,198,517

합 계	9,112,572	8,414,170	8,214,371

(*) 전기중 당사는 관계기업인 (주)케이이씨가 발행한 전환사채(액면가액 90억원,액면이자율 0%, 만기보장수익율 1%, 사채기간 5년)를 인수하였습니다. 전환사채의 가치 중 전환권은 내재파생상품 분리요건을 충족하며, 당사는 이를 주계약과 분리하여 파생상품자산으로 인식하였습니다.7. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	5,600,000	-	-	-

선급비용	1,019,029	2,128,803	327,993	2,310,296

합 계	6,619,029	2,128,803	327,993	2,310,296

8. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	3,307,622	3,307,622

감가상각누계액	(3,305,597)	(3,304,014)

장부금액	2,025	3,608

(2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차량운반구	기타유형자산	합계

취득원가:

기초	27,275	3,280,347	3,307,622

기말	27,275	3,280,347	3,307,622

감가상각누계액:

기초	27,273	3,276,741	3,304,014

감가상각비	-	1,583	1,583

기말	27,273	3,278,324	3,305,597

장부금액:

기초	2	3,606	3,608

기말	2	2,023	2,025

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차량운반구	기타유형자산	합계

취득원가:

기초	27,275	3,277,947	3,305,222

취득	-	2,400	2,400

기말	27,275	3,280,347	3,307,622

감가상각누계액:

기초	27,273	3,266,838	3,294,111

감가상각비	-	9,903	9,903

기말	27,273	3,276,741	3,304,014

장부금액:

기초	2	11,109	11,111

기말	2	3,606	3,608

9. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	6,778,753	6,773,970

상각누계액	(5,914,307)	(5,883,554)

장부금액	864,446	890,416

(2) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회원권	상표권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초	805,339	65,241	5,903,390	6,773,970

취득	-	4,782	-	4,782

기말	805,339	70,023	5,903,390	6,778,752

상각누계액:

기초	-	61,094	5,822,460	5,883,554

무형자산상각비	-	1,151	29,601	30,752

기말	-	62,245	5,852,061	5,914,306

장부금액:

기초	805,339	4,147	80,930	890,416

기말	805,339	7,778	51,329	864,446

(3) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회원권	상표권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초	805,339	62,737	5,903,390	6,771,466

취득	-	2,504	-	2,504

기말	805,339	65,241	5,903,390	6,773,970

상각누계액:

기초	-	60,214	5,780,893	5,841,107

무형자산상각비	-	880	41,567	42,447

기말	-	61,094	5,822,460	5,883,554

장부금액:

기초	805,339	2,523	122,497	930,359

기말	805,339	4,147	80,930	890,416

10. 미지급금및기타채무당분기말과 전기말 현재 미지급금및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	341,546	-	275,961	-

미지급비용	260,584	-	274,815	-

임대보증금	-	5,848,066	-	5,254,857

임대보증금현재가치할인차금	-	(300,345)	-	(112,833)

합 계	602,130	5,547,721	550,776	5,142,024

11. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수수익	175,027	122,470	90,296	20,189

예수금	19,720	-	32,123	-

부가가치세예수금	46,933	-	39,969	-

합 계	241,680	122,470	162,388	20,189

12. 금융부채

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	원화단기차입금	3.50	1,000,000	1,000,000

13. 퇴직급여채무

당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초금액	908,556	937,047	(361,226)	(369,315)	547,330	567,732

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	152,357	144,027	-	-	152,357	144,027

이자원가(수익)	12,697	17,231	(8,461)	(12,076)	4,236	5,155

소계	165,054	161,258	(8,461)	(12,076)	156,593	149,182

기타포괄손익으로 인식된 재측정 요소:

인구통계적가정	-	1,997	-	-	-	1,997

재무적가정	-	15,567	-	-	-	15,567

경험조정	-	20,692	-	-	-	20,692

사외적립자산손익	-	-	1,413	6,897	1,413	6,897

소 계	-	38,256	1,413	6,897	1,413	45,153

기타:

납부한 기여금	-	-	-	(26,000)	-	(26,000)

퇴직급여 지급	(37,681)	(212,771)	34,027	26,531	(3,654)	(186,240)

관계사간 전출입	46	(15,234)	(6,251)	12,737	(6,205)	(2,497)

소계	(37,635)	(228,005)	27,776	13,268	(9,859)	(214,737)

기말금액	1,035,975	908,556	(340,498)	(361,226)	695,477	547,330

14. 자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	46,803,136	46,803,136

보통주자본금	23,401,568,000	23,401,568,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기말	전기말

주식발행초과금	44,060,112	44,060,112

합병차익	8,125,478	8,125,478

기타자본잉여금	476	476

합 계	52,186,066	52,186,066

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같은 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	금 액	주식수	금 액

자기주식	2,947,249주	6,905,916	2,947,249주	6,905,916

자기주식처분손실	-	35	-	35

합 계	6,905,951	6,905,951

15. 주당이익(1) 기본주당이익① 당분기 및 전 분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 분기순이익(손실)	216,202,578	646,900,180	697,846,554	2,078,431,697

가중평균유통보통주식수	43,855,887	43,855,887	35,656,478	35,530,998

기본주당이익(손실)	5	15	20	58

② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초주식수	46,803,136	46,803,136	36,257,614	36,257,614

신주인수권행사로 인한 증가	-	-	3,230,287	3,104,807

자기주식	(2,947,249)	(2,947,249)	(3,831,423)	(3,831,423)

분기말주식수	43,855,887	43,855,887	35,656,478	35,530,998

(2) 희석주당이익 당분기 및 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 희석주당이익

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 분기순이익(손실)	216,202,578	646,900,180	697,846,554	2,078,431,697

보통주 희석당분기순이익(손실)	216,202,578	646,900,180	697,846,554	2,078,431,697

가중평균희석유통보통주식수	43,855,887	43,855,887	36,795,263	38,242,369

희석주당이익	5	15	19	54

② 가중평균희석유통보통주식수

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	43,855,887	43,855,887	35,656,478	35,530,998

신주인수권	-	-	1,138,785	2,711,371

가중평균희석유통보통주식수	43,855,887	43,855,887	36,795,263	38,242,369

16. 영업수익 및 영업비용

당분기와 전분기의 영업수익 및 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익:

임대료수익	903,804	2,545,909	851,583	2,005,041

수수료수익	1,182,755	3,574,137	1,135,010	2,892,273

배당금수익	10,860	410,860	-	542,717

영업수익 합계	2,097,419	6,530,906	1,986,593	5,440,031

영업비용:

급여	453,936	1,328,987	418,915	1,246,913

퇴직급여	52,198	156,593	37,295	111,886

복리후생비	50,624	144,834	41,162	126,912

여비교통비	15,206	28,430	8,524	12,434

통신비	398	2,614	378	2,318

수도광열비	92,216	234,289	95,484	154,732

세금과공과	3,476	7,746	3,293	13,355

지급임차료	657,620	1,969,415	651,551	1,540,365

감가상각비	120	1,583	2,386	7,862

접대비	3,093	7,407	4,309	11,344

광고선전비	154	154	-	5,000

제수수료	775,011	2,182,451	681,431	1,933,899

무형자산상각비	10,271	30,752	10,688	31,961

수선비	73,207	117,504	22,440	38,939

보험료	1,620	5,054	1,763	5,421

소모품비	195	2,203	211	2,910

도서비	-	1,167	196	1,130

차량유지비	6,079	14,952	2,423	12,739

교육훈련비	300	1,360	15,000	15,880

영업비용 합계	2,195,724	6,237,495	1,997,449	5,276,000

17. 법인세 비용당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	347,132	263,075

전기법인세와 관련되어 인식한 당분기조정액	(6,088)	(104,107)

일시적차이로 인한 이연법인세비용	(134,967)	92,293

법인세비용	206,077	251,261

유효법인세율	24.16%	10.78%

18. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 한도약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관	한도 및 실행금액

일반자금대출	신한은행	1,000,000

(2) 당분기말 현재 당사의 임대보증금과 관련하여 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공처	담보제공자산	담보설정액

㈜SK가스	단기금융상품	50,000

신용보증기금	단기금융상품	360,000

합 계	410,000

(3) 당분기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

제공받은자	제공내역	담보권자	여신금액

(주)케이이씨	운영자금	한국산업은행	8,400,000

운영자금	6,000,000

운영자금	3,600,000

마이너스한도대출	6,000,000

기업운전분할대출	우리은행	7,200,000

매입외환 등	22,800,000

매입외환	신한은행	USD 45,600,000

제57회 사모사채	4,800,000

제58회 사모사채	6,720,000

전자어음 등 할인	840,000

무역금융	10,800,000

매입외환	KEB하나은행	USD 2,400,000

(주)케이이씨디바이스	일반대출	신한은행	2,160,000

(주)티에스피	무역금융	신한은행	10,800,000

매입외환	한국산업은행	USD 1,200,000

운영자금	600,000

무역금융	KEB하나은행	1,200,000

당사는 상기 금융보증계약에 대하여 공정가치를 금융부채로 계상하였습니다. 당사가제공한 금융보증계약의 최대 노출액은 보증금액입니다.

19. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	(주)티에스피에스, (주)케이이씨디바이스(주)케이이씨암코KEC HK Corp., Ltd., KEC Singapore PTE., Ltd.KEC Shanghai Co., Ltd.KEC Taiwan Co., Ltd., KEC Japan Co., Ltd.	(주)티에스피에스, (주)케이이씨디바이스(주)케이이씨암코KEC HK Corp., Ltd., KEC Singapore PTE., Ltd.KEC Shanghai Co., Ltd.KEC Taiwan Co., Ltd., KEC Japan Co., Ltd.

관계기업	(주)케이이씨, KEC Thailand Co., Ltd.	(주)케이이씨, KEC Thailand Co., Ltd.

관계기업의종속회사	Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.	Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.

기타	(주)티에스디, (주)티에스피	(주)티에스디, (주)티에스피

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	비용 등	매출 등	비용 등

종속기업	(주)티에스피에스	110,533	-	67,320	-

(주)케이이씨디바이스	60,615	-	70,396	-

(주)케이이씨암코	656,950	43,451	710,150	7,984

KEC HK Corp., Ltd.	48,101	-	46,517	-

KEC Shanghai Co., Ltd.	40,840	-	41,451	-

KEC Singapore PTE., Ltd.	25,595	-	25,978	-

KEC Taiwan Co., Ltd.	10,437	-	10,589	-

KEC Japan Co., Ltd.	33,308	-	33,803	-

관계기업	(주)케이이씨	3,883,951	-	3,719,685	-

KEC Thailand Co., Ltd.	37,302	-	37,858	-

관계기업의 종속기업	Wuxi KECSemiconductor Co., Ltd.	22,234	-	22,566	-

기타	(주)티에스디	176,999	582,164	126,920	443,515

(주)티에스피	22,770	-	13,770	-

합 계	5,129,635	625,615	4,927,003	451,499

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다① 당분기말

(단위:천원)

구 분	회사명	채권	채무

미수금 및기타채권	대여금 등	기타	미지급금 및기타채무	임대보증금	기타

종속기업	(주)티에스피에스	-	7,000,000	23,333	-	-	-

(주)케이이씨디바이스	1,551	-	-	-	35,700	-

(주)케이이씨암코	31,405	-	-	-	-	-

KEC HK Corp., Ltd.	15,157	-	-	-	-	-

KEC Shanghai Co., Ltd.	38,608	-	-	-	-	-

KEC Singapore PTE., Ltd.	8,065	-	-	-	-	-

KEC Taiwan Co., Ltd.	3,289	-	-	-	-	-

KEC Japan Co., Ltd.	10,496	-	-	-	-	-

관계기업	(주)케이이씨	528,880	20,000,000	1,082	665	166,387	10,000

KEC Thailand Co., Ltd.	11,755	-	-	-	-	-

관계기업의종속기업	Wuxi KECSemiconductor Co., Ltd.	7,006	-	-	-	-	-

기타	(주)티에스디	2,519	-	-	71,073	220,760	-

(주)티에스피	2,783	-	-	-	-	-

합 계	661,514	27,000,000	24,415	71,738	422,847	10,000

② 전기말

(단위:천원)

구 분	회사명	채권	채무

미수금 및기타채권	대여금 등	기타	미지급금 및기타채무	임대보증금	기타

종속기업	(주)티에스피에스	8,228	-	-	-	-	-

(주)케이이씨디바이스	726	-	-	-	27,903	-

(주)케이이씨암코	31,185	-	-	-	-	-

KEC HK Corp., Ltd.	16,141	-	-	-	-	-

KEC Shanghai Co., Ltd.	57,535	-	-	-	-	-

KEC Singapore PTE., Ltd.	9,012	-	-	-	-	-

KEC Taiwan Co., Ltd.	7,354	-	-	-	-	-

KEC Japan Co., Ltd.	11,733	-	-	-	-	-

관계기업	(주)케이이씨	516,450	30,000,000	81,360	-	168,823	22,000

KEC Thailand Co., Ltd.	13,137	-	-	-	-	-

관계기업의종속기업	Wuxi KECSemiconductor Co., Ltd.	7,832	-	-	-	-	-

기타	(주)티에스디	121	-	-	65,712	220,760	-

(주)티에스피	1,683	-	-	-	-	-

합 계	681,137	30,000,000	81,360	65,712	417,486	22,000

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금대여 거래 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기	전기

대여	회수	대여(*)	회수

종속기업	(주)케이이씨디바이스	-	-	1,500,000	1,500,000

(주)티에스피에스	7,000,000	-	-	-

관계기업	(주)케이이씨(*)	-	10,000,000	9,000,000	13,000,000

합 계	7,000,000	10,000,000	10,500,000	14,500,000

(*) 전기 중 당사가 (주)케이이씨에 대여한 금액 90억원은 (주)케이이씨가 발행한 전환사채를 인수한 장부금액입니다. (5) 당사는 종속회사 등에 지급보증을 제공하고 있으며, 신한은행 단기차입금에 대하여 등기임원 곽정소로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 당사는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원(비상임포함) 및 감사 등을 경영진으로 판단하였으며 당분기와 전분기 중 주요 경영진에대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	84,989	242,505	70,673	205,646

퇴직급여	18,343	55,028	5,679	17,037

합 계	103,332	297,533	76,352	222,683

20. 관계기업투자(1) 관계기업투자주식의 내역당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	결산월	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

(주)케이이씨(*)	12월	34.77	94,870,023	34.77	86,816,952

KEC Thailand Co., Ltd.	12월	22.04	5,961,409	37.36	5,961,409

합 계	100,831,432	92,778,361

(*)관계기업투자의 당분기 변동분은 전액 유상증자참여로 인한 변동분입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	당분기말	전기말

주식수(주)	주가(원)	시가(천원)	주식수(주)	주가(원)	시가(천원)

(주)케이이씨	30,963,082	1,105	34,214,206	20,531,642	1,120	22,995,439

21. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	결산월	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

(주)티에스피에스	12월	100	15,807,942	100	15,822,093

(주)케이이씨디바이스	12월	100	4,086,744	100	4,086,744

(주)케이이씨암코	12월	100	26,962,028	100	26,962,028

KEC HK Corp., Ltd.(*1)	12월	100	5,854,000	100	-

KEC Singapore PTE., Ltd.(*2)	12월	100	-	100	-

KEC Taiwan Co., Ltd.	12월	100	252,781	100	252,781

KEC Japan Co., Ltd.	12월	66	145,746	66	145,746

KEC Shanghai Co., Ltd.(*2)(*3)	12월	-	-	-	-

합 계	53,109,241	47,269,392

(*1) 당기 중 추가로 유상증자를 실시하였습니다.(*2) 전기 이전에 손상차손을 전액 인식하여 당분기말 현재 장부금액은 0원입니다.(*3) 당분기말과 전기말 현재 KEC HK Corp., Ltd.가 100% 출자하고 있습니다.

22. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로인식된 금융부채	장부금액합계

현금및현금성자산	-	1,576,382	-	-	1,576,382

기타유동금융자산	-	1,416,664	-	-	1,416,664

미수금및기타채권	-	804,872	-	-	804,872

비유동미수금및기타채권	-	21,408,443	-	-	21,408,443

기타비유동금융자산	395,370	-	8,414,170	-	8,809,540

미지급금및기타채무	-	-	-	602,130	602,130

유동금융부채	-	-	-	1,000,000	1,000,000

비유동기타채무	-	-	-	5,547,721	5,547,721

금융보증부채	-	-	-	765,045	765,045

합 계	395,370	25,206,361	8,414,170	7,914,896	41,930,797

② 전기말

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로인식된 금융부채	장부금액합계

현금및현금성자산	-	655,215	-	-	655,215

기타유동금융자산	-	16,859,852	-	-	16,859,852

미수금및기타채권	-	1,008,156	-	-	1,008,156

비유동미수금및기타채권	-	24,273,167	-	-	24,273,167

기타비유동금융자산	1,081,899	-	8,214,371	-	9,296,270

미지급금및기타채무	-	-	-	550,775	550,775

유동금융부채	-	-	-	1,000,000	1,000,000

비유동기타채무	-	-	-	5,142,024	5,142,024

금융보증부채	-	-	-	183,363	183,363

합 계	1,081,899	42,796,390	8,214,371	6,876,162	58,968,822

(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익으로 인식된 금융상품의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	범주	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	대여금및수취채권	273,458	1,040,147	428,464	1,300,175

외환차익	대여금및수취채권	38,500	85,772	4,230	6,034

외화환산이익	대여금및수취채권	-	-	1,215	3,341

사채상환이익	상각후원가측정부채	-	-	-	18

통화선도거래이익	당기손익인식금융자산	51,500	51,500	-	-

금융보증수익	상각후원가측정부채	603,940	1,321,586	348,791	1,047,487

금융수익 소계	967,398	2,499,005	782,700	2,357,055

금융비용:

이자비용	상각후원가측정부채	54,156	173,791	73,892	186,721

사채상환손실	상각후원가측정부채	-	-	-	387

외환차손	대여금및수취채권	3,636	38,844	167	2,170

외화환산손실	대여금및수취채권	2,509	3,107	-	-

파생상품평가손실	당기손익인식금융자산	-	686,529	-	-

금융보증비용	상각후원가측정부채	525,255	1,025,871	-	-

금융비용 소계	585,556	1,928,142	74,059	189,278

순금융이익	381,842	570,863	708,641	2,167,777

(3) 금융위험관리당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(4) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 자산

파생상품금융자산	395,370	395,370	1,081,899	1,081,899

소 계	395,370	395,370	1,081,899	1,081,899

공정가치로 측정되지 않는 자산(*1)

현금및현금성자산	1,576,382	-	655,215	-

미수금및기타채권	22,213,315	-	25,281,324	-

기타금융자산	1,416,664	-	16,859,852	-

매도가능금융자산(*2)	8,414,170	-	8,214,371	-

소 계	33,620,531	-	51,010,762	-

금융자산 합계	34,015,901	395,370	52,092,661	1,081,899

공정가치로 측정되지 않는 부채(*1)

금융부채	1,000,000	-	1,000,000	-

미지급금및기타채무	6,149,851	-	5,692,799	-

금융보증부채	765,045	-	183,363	-

금융부채 합계	7,914,896	-	6,876,162	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 않습니다.(*2) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 시장성 없는 채무증권에 대하여는 상각후원가로 계상하였습니다.

② 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품금융자산	-	-	395,370	395,370

- 전기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품금융자산	-	-	1,081,899	1,081,899