한국전자홀딩스 사업보고서 (2023.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 한국전자홀딩스(이하 "지배기업")는 1969년 9월 9일자로 반도체 및 전자부품 등의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 설립되었습니다. 지배기업은 2006년 9월 9일을 기준일로 하여 제조사업부문을 인적분할하였으며, 당기말 현재 컨설팅 및 지주사업을 영위하고 있습니다. 당기말 현재 지배기업은 서울특별시 서초구 마방로 10길 5에 주소를 두고 있습니다.

지배기업은 1979년 11월 30일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 증자 등을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 23,402백만원으로 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소 유 주 식 수(주)	지 분 율(%)

곽 정 소 외	18,339,446	39.18%

자 기 주 식	2,947,249	6.30%

기 타 주 주	25,516,441	54.52%

합 계	46,803,136	100.00%

한편, 지배기업은 2006년 12월 20일자로 독점규제및공정거래에관한법률의 규정에 의한 지주회사로의 전환 요건을 갖추어 당기말 현재 지주회사로 운영되고 있으며, 2010년 3월 26일자로 상호를 ㈜케이이씨홀딩스에서 ㈜한국전자홀딩스로 변경하였습니다.

2023년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요

회사명	소재지	결산월	지분율(%)	업종

당기말	전기말

㈜케이이씨(*1)	국내	12월	29.59	32.84	제조

㈜케이이씨디바이스	국내	12월	100.00	100.00	서비스

한국전자판매㈜	국내	12월	100.00	100.00	판매

㈜한국전자총판(*2)	국내	12월	100.00	100.00	판매

KEC THAILAND CO., LTD.(*3)	태국	12월	39.49	42.28	제조

WUXI KEC SEMICONDUCTOR CO., LTD.(*4)	중국	12월	29.59	32.84	제조

KEC SINGAPORE PTE. LTD.	싱가폴	12월	100.00	100.00	판매

KEC HK CORP., LTD.	홍콩	12월	100.00	100.00	판매

KEC TAIWAN CO., LTD.	대만	12월	100.00	100.00	판매

KEC SHANGHAI CO., LTD.(*5)	중국	12월	100.00	100.00	판매

KEC JAPAN CO., LTD.	일본	12월	66.00	66.00	판매

(*1) 지배기업은 ㈜케이이씨에 대해 사실상의 지배력이 있으므로 종속기업으로 분류하고 있습니다. 지배기업의 ㈜케이이씨에 대한 의결권은 과반수 미만이나, 연결실체가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 실질적 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(*2) 당기말과 전기말 현재 한국전자판매㈜가 100% 출자하고 있습니다.
(*3) 당기말 현재 지배기업과 ㈜케이이씨가 각각 14.06%, 85.94%를 출자하고 있습니다.
(*4) 당기말과 전기말 현재 ㈜케이이씨가 100% 출자하고 있습니다.
(*5) 당기말과 전기말 현재 KEC HK Corp., Ltd.가 100% 출자하고 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 연결실체의 주요 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거 전)는 아래와 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구 분	㈜케이이씨

비지배지분 지분율(%)	70.41

유동자산	220,290,924

비유동자산	227,450,738

유동부채	68,880,711

비유동부채	22,159,790

순자산	356,701,161

비지배지분의 장부금액	252,050,969

매출	206,935,260

당기순손실	(37,798,918)

비지배지분에 배분된 당기순손실	(25,975,044)

영업활동현금흐름	(672,244)

투자활동현금흐름	(78,311,227)

재무활동현금흐름	82,262,791

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(48,617)

현금및현금성자산의 순증감	3,230,703

기초의 현금및현금성자산	7,038,457

기말의 현금및현금성자산	10,269,160

② 전기(단위:천원)

구 분	㈜케이이씨

비지배지분 지분율(%)	67.16

유동자산	165,155,823

비유동자산	235,980,690

유동부채	76,334,029

비유동부채	20,155,839

순자산	304,646,645

비지배지분의 장부금액	202,974,432

매출	256,171,263

당기순이익	22,270,600

비지배지분에 배분된 당기순이익	14,931,013

영업활동현금흐름	6,745,931

투자활동현금흐름	(5,763,940)

재무활동현금흐름	(16,898,986)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(559,745)

현금및현금성자산의 순증감	(16,476,740)

기초의 현금및현금성자산	23,515,197

기말의 현금및현금성자산	7,038,457

(4) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 개요

회사명	소재지	결산월	지분율(%)	업종

당기말	전기말

하나랜드칩사모부동산투자신탁70호(*1)	국내	5,11월	32.45	32.45	임대

(*1) 당기말과 전기말 현재 ㈜케이이씨디바이스가 32.45%를 출자하고 있습니다.

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 특정 금융자산과 금융부채 - 공정가치로 측정되는 특정 유형자산(토지) - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 - 지분법 회계처리를 적용한 관계기업투자주식

(3) 추정과 판단연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.1) 자산손상 검사자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우, 당해 자산의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.

2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하

여 결정됩니다. 연결실체는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.3) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4) 금융보증계약연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 및 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.금융보증계약의 측정에 있어 피보증회사의 연결재무상태, 금융보증계약의 이행가능성 등에 대한 판단이 고려됩니다. (4) 연결재무제표 승인연결실체의 연결재무제표는 2024년 3월 5일자로 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 28일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

3. 회계정책의 변경3.1 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한(material)' 회계정책으로 대체하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 회계정책의 변경을 수반하는 것은 아니지만, 연결재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다. 또한, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 연결실체는 해당 기준서 개정내용에 따라 주석4에서 연결실체의 중요한 회계정책 정보를 설명하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래 당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.경제협력개발기구(OECD)가 발표한 필라2 모범규칙을 시행하기 위하여 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법 등에서 생기는 법인세에 기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용한다는 점을 명확히 합니다.다만 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 이연법인세 회계처리 요구사항에 한시적 예외 규정을 도입하여 필라2 법인세와 관련되는 이연법인세자산 및 부채를 인식하지아니하고 이에 대한 정보도 공시하지 아니합니다.

3.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당기 중 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 부채가 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를산정하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.(3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품 공시' 개정동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한, 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 동 개정사항에는 최초로 적용하는 회계연도에 대한 구체적인 경과 규정을 포함합니다. 또한, 조기적용이 허용됩니다.

4. 중요한 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항을 제외하고, 당기 및 비교 표시된 전기 연결재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 영업부문

연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 6에서 기술한 대로 반도체 사업부문 및 서비스 사업부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다.

(2) 연결연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결실체가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(3) 관계기업

관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다.또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

(4) 외화환산1) 기능통화와 표시통화

연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

2) 표시통화로의 환산

연결실체의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결실체의 재무제표에 대해서 다음의 방법으로 환산하고 있습니다.

- 자산과 부채는 보고기간말의 마감 환율

- 수익과 비용은 해당 기간의 평균 환율

- 자본은 역사적 환율

- 환산에서 발생하는 외환 차이는 기타포괄손익으로 인식

(5) 현금및현금성자산

연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. (6) 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

(7) 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(8) 비파생금융자산1) 분류

연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

2) 손상연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.3) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(9) 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간 말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수

건 물	40년

구 축 물	20년

기 계 장 치	8년

차 량 운 반 구	5년

기타유형자산	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.(10) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

(11) 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수

상표권	5 ~ 10년

기타의무형자산	5년

(12) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시됩니다.

(13) 투자부동산

투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 정액법으로 상각됩니다.임대수익을 목적으로 보유하고 있는 사용권자산 또한 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식시점의 사용권자산 가액을 원가로 대체하며 최초인식 후 원가에서 사용권 감가상각누계액 및 사용권자산 손상차손누계액을 차감하여 표시합니다. 잔존 계약기간에 따라 정액법으로 상각됩니다.

(14) 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

(15) 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타 채무는 연결실체가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

(16) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

(17) 금융보증계약

연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다.

- 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

연결실체는 무상으로 제공한 금융보증계약을 선급비용으로 계상하고 보증기간에 걸쳐 상각하여 인식하고 있습니다.

(18) 종업원급여

1) 퇴직급여제도연결실체는 확정급여제도와 확정기여제도를 포함하는 다양한 형태의 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채(자산)는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 과소적립액(자산인식상한을 한도로 하는 초과적립액)이며, 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다.

2) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

(19) 충당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

(20) 리스1) 리스이용자

연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 실무적 간편법을 적용하여, 계약에서리스요소와 리스가 아닌 요소(이하 "비리스요소")를 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

연결실체는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산' 또는 '투자부동산'으로 분류하며, 리스부채는 '유동리스부채' 또는 '비유동리스부채'로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정하며, 회사는 현재가치 측정 시 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하)와 소액자산 리스(기초자산 USD 5,000 이하)의 경우 실무적 간편법을 적용하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

2) 리스제공자

리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

연결실체는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다.운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약 단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.

(21) 납입자본연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(22) 고객과의 계약에서 생기는 수익

고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 연결실체의 회계정책은 주석 24에 기술되어 있습니다.

(23) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

5. 재무위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.연결실체는 당기말 현재 특수관계자의 은행차입금에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(5) 자본관리

연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

부채총계	116,991,494	123,768,339

자본총계	386,122,138	345,331,922

부채비율	30.30%	35.84%

6. 영업부문연결실체의 보고부문은 반도체 사업부문과 서비스 사업부문으로 구성됩니다.(1) 부문별 정보1) 당기 중 부문별 매출액과 영업손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기

매출액	영업손익

반도체	413,517,577	(26,310,435)

서비스	16,759,215	539,173

보고부문 합계(*)	430,276,792	(25,771,262)

(*) 연결조정 및 내부거래 제거 전 금액 입니다.

2) 전기 중 부문별 매출액과 영업이익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	전기

매출액	영업이익

반도체	548,770,734	28,777,275

서비스	22,192,599	278,927

보고부문 합계(*)	570,963,333	29,056,202

(*) 연결조정 및 내부거래 제거 전 금액 입니다.

한편, 부문별 정보 중 부문자산 및 부문부채에 관한 사항은 최고영업의사결정권자에게 정기적으로 보고되지 않으므로 별도 공시하지 아니합니다.

(2) 지역별 정보당기와 전기 중 지역별 정보는 다음과 같습니다.1) 매출액

(단위:천원)

구 분	당기	전기

국내	158,617,941	169,142,268

중국	62,738,140	88,262,303

일본	6,505,305	11,996,818

태국	10,230,217	8,042,921

싱가폴	15,716,888	19,467,903

기타	12,997,860	27,067,676

합계	266,806,351	323,979,889

2) 비유동자산(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

국내	190,832,685	193,257,701

해외

태국	38,852,719	46,933,005

중국	12,056,295	13,657,221

기타	1,248,393	2,407,511

합계	242,994,290	256,255,438

비유동자산 중 금융상품(관계기업투자자산 제외), 이연법인세자산 및 종업원급여자산은 포함되어 있지 않습니다.

(3) 당기와 전기 중 연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 외부 고객별 수익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

A사	55,655,303	54,708,794

B사	34,141,257	43,642,371

7. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

보통예금 등	21,322,945	15,105,663

8. 매출채권및기타채권

1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

매출채권	32,903,724	201,329	34,875,887	201,329

손실충당금	(106,628)	-	(67,968)	-

미수금	683,427	1,526	2,412,990	1,291

손실충당금	(3,603)	-	(2,000)	-

미수수익	2,155,551	-	362,692	-

대여금	2,454,760	6,400,000	2,019,064	7,260,000

보증금	2,476	6,718,224	2,438	6,221,852

현재가치할인차금	-	(600,833)	-	(734,454)

리스채권	19,501	67,267	11,182	51,820

합 계	38,109,208	12,787,513	39,614,285	13,001,838

2) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

채권잔액	손상채권	채권잔액	손상채권

만기일 미도래	32,416,404	(6,962)	32,558,835	-

만기 경과:

6개월이하	376,964	(646)	2,167,715	(20,456)

6개월 초과 1년 이하	17,736	(6,400)	29,462	-

1년 초과	92,620	(92,620)	321,204	(47,512)

합 계	32,903,724	(106,628)	35,077,216	(67,968)

3) 당기와 전기 중 매출채권 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초잔액	67,968	60,042

대손상각비	49,699	14,664

기타	(11,039)	(6,738)

기말잔액	106,628	67,968

9. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

단기 및 장기 금융상품	100,283,225	23,288	37,646,598	622,346

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	80,910	-	80,910

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	913	-	953

합 계	100,283,225	105,111	37,646,598	704,209

(2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산당기말과 전기말 현재 연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위:천원)

종 목	취득원가	장부금액

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

전기공사공제조합	65,910	65,910

한국정보통신공사협회	15,000	15,000

소 계	80,910	80,910

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

Pawared Ltd.	1,248	913

합 계	82,158	81,823

2) 전기말(단위:천원)

종 목	취득원가	장부금액

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

전기공사공제조합	65,910	65,910

한국정보통신공사협회	15,000	15,000

소 계	80,910	80,910

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

Pawared Ltd.	1,248	953

합 계	82,158	81,863

(3) 당기말 현재 연결실체의 사용이 제한된 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	담보제공자산	담보설정액	제한내역

신한은행	정기예금	553,225	임대보증금 담보

2,000	당좌개설보증금

179,178	건설면허관련 담보

KEB하나은행	정기예금	22,151	소방면허관련 담보

SATELLITE PHONE	정기예금	1,881	전화대금 지급보증

TELEPHONE LOCAL HI SPEED	정기예금	527	전화대금 지급보증

Kasikorn Bank	정기예금	18,810	항공료 지급보증

THE PROVINCIAL ELECTRICTITY AUTHORITY	보통예금 및 정기예금	413,417	전력대금 지급보증

Water Meter	보통예금 및 정기예금	564	수도대금 지급보증

Wuxi Xingzhou Industrial Park Development Co.,Ltd.	보통예금 및 정기예금	399,204	전력대금 지급보증

148,670	수도대금 지급보증

합계	1,739,627

10. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

제품 및 상품	20,498,955	36,114,880

제품 및 상품 평가충당금	(2,804,669)	(3,990,714)

재공품	33,088,003	51,247,761

재공품평가충당금	(4,913,717)	(2,160,321)

원재료	32,979,494	23,855,626

원재료평가충당금	(75,180)	(32,995)

저장품	698,615	-

미착품	5,556,224	2,604,559

합 계	85,027,725	107,638,796

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 각각 1,610백만원과 191백만원입니다.

11. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

선급금	2,087,913	206,108	1,475,682	790,328

부가가치세대급금	1,123,487	-	346,099	-

선급비용	1,020,015	40,672	671,655	4,846

미수관세환급금	-	-	430,448	-

합계	4,231,415	246,780	2,923,884	795,174

12. 유형자산(1) 당기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합계

취득원가	50,893,100	72,194,946	35,067,451	218,901,741	450,355	14,588,583	4,228,658	396,324,834

감가상각누계액	-	(36,888,622)	(18,244,560)	(151,956,304)	(406,808)	(9,364,794)	-	(216,861,088)

손상차손누계액	-	(12,670,049)	(14,236,911)	(12,239,544)	-	-	-	(39,146,504)

정부보조금	-	(43,464)	(313,954)	(1,060,052)	-	-	(2,694,515)	(4,111,985)

장부금액	50,893,100	22,592,811	2,272,026	53,645,841	43,547	5,223,789	1,534,143	136,205,257

(2) 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합계

취득원가	50,834,181	71,004,428	34,908,633	233,366,152	492,054	14,061,561	3,489,632	408,156,641

감가상각누계액	-	(35,334,604)	(17,575,800)	(163,731,413)	(440,702)	(8,591,011)	-	(225,673,530)

손상차손누계액	-	(11,234,679)	(14,095,250)	(11,118,583)	-	-	-	(36,448,512)

정부보조금	-	(44,770)	(192,636)	(73,958)	-	-	(455,017)	(766,381)

장부금액	50,834,181	24,390,375	3,044,947	58,442,198	51,352	5,470,550	3,034,615	145,268,218

(3) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	취득	손상	처분	상각	기타증감(*1)	기말

토지	50,834,181	-	-	-	-	58,919	50,893,100

건물	24,390,375	850,101	(1,435,369)	(3,525)	(1,413,922)	205,151	22,592,811

구축물	3,044,947	-	(141,663)	-	(631,258)	-	2,272,026

기계장치	58,442,198	6,169,988	(3,399,497)	(486,395)	(10,648,071)	3,567,618	53,645,841

차량운반구	51,352	30,990	-	(19,001)	(19,794)	-	43,547

기타유형자산	5,470,550	1,043,347	-	(292,804)	(733,702)	(263,602)	5,223,789

건설중인자산	3,034,615	1,167,561	-	-	-	(2,668,033)	1,534,143

합계	145,268,218	9,261,987	(4,976,529)	(801,725)	(13,446,747)	900,053	136,205,257

(*1) 기타증감에는 건설중인자산의 본계정 대체, 기초와 기말의 환율차이로 인한 변동, 타계정 대체가 포함되어 있습니다.

(4) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	상각	기타증감(*1)	기말

토지	50,767,285	-	-	-	66,896	50,834,181

건물	25,263,201	302,390	-	(1,400,403)	225,187	24,390,375

구축물	3,563,388	96,700	-	(615,141)	-	3,044,947

기계장치	27,411,576	37,259,860	-	(8,180,430)	1,951,192	58,442,198

차량운반구	40,643	33,030	-	(22,324)	3	51,352

기타유형자산	3,826,941	1,855,286	(7)	(276,702)	65,032	5,470,550

건설중인자산	2,766,401	5,185,664	-	-	(4,917,450)	3,034,615

합계	113,639,435	44,732,930	(7)	(10,495,000)	(2,609,140)	145,268,218

(*1) 기타증감에는 건설중인자산의 본계정 대체, 기초와 기말의 환율차이로 인한 변동, 타계정 대체가 포함되어 있습니다.

(5) 당기와 전기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

매출원가	12,728,252	9,644,145

판매비와관리비	718,495	850,855

합계	13,446,747	10,495,000

(6) 담보제공자산당기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,CNY)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액(채권최고액)	차입금종류	차입금액	담보권자

구미공장 토지, 건물, 기계장치,투자부동산 일부	163,583,727	75,700,000	단기차입금	24,000,000	한국산업은행

단기차입금	5,000,000

89,160,000	단기차입금	9,400,000	신한은행

종속기업 토지사용권 및 건물	7,013,827	CNY 54,600,000	단기차입금	632,940 (CNY 3,500,000)	중국교통은행

단기차입금	1,537,140 (CNY 8,500,000)

(7) 토지재평가① 재평가모형을 적용한 토지를 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

원가	26,563,714	26,437,899

② 공정가치 서열체계에 대한 세부적인 설명은 주석 34에서 설명하고 있습니다. 연결실체가 공정가치로 측정하는 토지의 공정가치 서열체계는 모두 수준 3에 해당합니다. 당기와 전기 중 수준 1과 수준 2간에 이동이 있는 자산은 없으며, 자산의 수준 3으로의 이동이나 수준 3으로부터의 이동도 발생하지 않았습니다.

③ 수준 3의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법

토지의 공정가치는 근접한 곳의 비교가능한 토지의 면적당 공시지가와 최근 평가사례의 면적당 평가가격을 기초로 산정됐으며, 비교대상 토지와 평가대상 토지의 위치,형상, 환경, 이용상황, 기타 가치형성요인 등 차이를 고려하는 방법을 사용했습니다.이 가치평가기법에서 가장 유의적인 투입변수는 1평방미터당 가격이며, 평가사례 활용 및 차이 조정등이 반영되었으므로, 해당 공정가치는 수준3으로 분류하였습니다.

수준 3으로 분류된 토지의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

기초잔액	50,834,181	50,767,285

환산손익	58,919	66,896

기타포괄손익 소계	58,919	66,896

기말잔액	50,893,100	50,834,181

④ 회사의 가치평가과정

연결실체는 연결실체의 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 외부의 독립된 자격이 있는 감정평가전문가를 고용하고 있습니다. 토지의 공정가치는 독립된 평가보고서의감정평가액에 근거하여 측정됩니다.

⑤ 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3)를 사용한 공정가치측정에 대한 정보

가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계

공시지가기준평가법	지가변동률	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

(8) 자산손상연결실체의 현금창출단위에 대한 손상징후가 식별되어 손상검사가 수행되었으며, 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산 등에 근거하여 결정되었습니다. 사용가치의 계산은 경영진이 승인한 향후 5년간의 재무예산에 근거한 세전현금흐름 추정치를 사용하였습니다. 동 기간을 초과하는 기간에 대한 영구 현금흐름의 산출은 일정 성장률의 가정(단, 산업평균 성장률을 초과하지 않음)이 사용되었습니다.현금창출단위 손상검사 결과 반도체 사업부문에서 4,977백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 동 손상금액은 현금창출단위에 배분된 영업권이 존재하지 않았으므로 계상된 유형자산에 배분되었으며 주로 기계장치에 해당 됩니다. 손상차손은 기타비용으로 계상되었습니다. 사용가치 산정에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	주요 가정치

매출성장률(*)	5.9 ~ 16.7

매출총이익률	15.6 ~ 19.5

영구성장률	1.00

세전할인율	10.00

세후할인율	9.90

(*) 향후 5년간의 현금흐름 예측치를 산정하기 위한 가중평균 매출성장율로서 과거의 실적과 시장개발에 대한 기대수준에 근거하여 산정되었습니다.한편, 회사의 현금창출단위의 회수가능액은 현재의 회사의 유형자산 손상평가에 사용된 회사의 주요 가정치에 대한 가정에 따라 변동되며, 가정치 변동에 따라 장부금액에 초과하여 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	할인율의 변동

1.0% 증가	1.0% 감소

회수가능가액	(20,792)	25,984

13. 무형자산(1) 당기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회원권	상표권	기타의무형자산	합계

취득원가	802,811	1,038,100	8,895,547	10,736,458

상각누계액	-	(1,006,916)	(7,709,489)	(8,716,405)

손상누계액	(303,561)	-	-	(303,561)

장부금액	499,250	31,184	1,186,058	1,716,492

(2) 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회원권	상표권	기타의무형자산	합계

취득원가	804,058	1,032,005	8,883,971	10,720,034

상각누계액	-	(996,821)	(7,647,401)	(8,644,222)

손상누계액	(303,561)	-	-	(303,561)

장부금액	500,497	35,184	1,236,570	1,772,251

(3) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	취득	상각	기타증감(*1)	기말

회원권	500,497	-	-	(1,247)	499,250

상표권	35,184	6,095	(10,095)	-	31,184

기타의무형자산(*2)	1,236,570	-	(50,512)	-	1,186,058

합 계	1,772,251	6,095	(60,607)	(1,247)	1,716,492

(*1) 기타증감은 환율차이 등으로 인한 변동금액입니다.
(*2) 종속기업인 ㈜케이이씨디바이스가 인식하고 있는 영업권 1,076백만원이 포함되어있습니다.

(4) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	상각	기타증감(*1)	기말

회원권	513,486	-	(10,636)	-	(2,353)	500,497

상표권	38,118	5,810	-	(9,704)	960	35,184

기타의무형자산(*2)	1,294,963	-	-	(58,393)	-	1,236,570

합 계	1,846,567	5,810	(10,636)	(68,097)	(1,393)	1,772,251

(*1) 기타증감은 환율차이 등으로 인한 변동금액입니다.
(*2) 종속기업인 ㈜케이이씨디바이스가 인식하고 있는 영업권 1,076백만원이 포함되어 있습니다.

(5) 영업권의 손상평가연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 이를 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 그 중 영업권의 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다.사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 고려하여 결정하였습니다.

당기와 전기에 사용가치 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당 기	전 기

세전할인율	14.63	11.21

세후할인율	13.03	10.41

영구성장률	0	0

할인율은 관련된 시장이 운영되는 국가의 정부가 발행하였으며, 현금흐름과 동일한 통화로 발행된 국공채 수익율에 기초한 세후할인율을 자본 투자자의 위험 및 연결실체의 체계적 위험을 반영하여 조정하였습니다.현금흐름은 각 개별기업이 속하는 산업의 본질과 사업계획에 근거하여 향후 추정기간 동안의 미래현금흐름을 예측하였습니다.

14. 투자부동산(1) 당기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	사용권자산	합계

취득원가	78,688,819	10,040,593	14,329,705	103,059,117

감가상각누계액	-	(3,162,301)	(7,340,667)	(10,502,968)

손상누계액	-	(2,694,109)	(5,353,584)	(8,047,693)

장부금액	78,688,819	4,184,183	1,635,454	84,508,456

(2) 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	사용권자산	합계

취득원가	78,688,819	10,134,520	13,756,609	102,579,948

감가상각누계액	-	(3,142,221)	(6,220,853)	(9,363,074)

손상누계액	-	(2,712,849)	(5,353,584)	(8,066,433)

장부금액	78,688,819	4,279,450	2,182,172	85,150,441

(3) 당기 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	취득	상각	처분	기타증감(*1)	기말

토지	78,688,819	-	-	-	-	78,688,819

건물	4,279,450	28,564	(123,823)	(7)	-	4,184,184

사용권자산	2,182,172	-	(1,119,814)	-	573,096	1,635,454

합계	85,150,441	28,564	(1,243,637)	(7)	573,096	84,508,457

(*1) 기타증감은 사용권자산 대체 금액으로서 임대비율 변동에 따른 리스채권과의 대체를 포함하고 있습니다.

(4) 전기 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	취득	상각	기타증감(*1)	기말

토지	78,688,819	-	-	-	78,688,819

건물	1,172,557	3,170,229	(63,336)	-	4,279,450

사용권자산	4,247,436	-	(1,076,757)	(988,507)	2,182,172

합 계	84,108,812	3,170,229	(1,140,093)	(988,507)	85,150,441

(*1) 기타증감은 사용권자산 대체 금액으로서 임대비율 변동에 따른 리스채권과의 대체를 포함하고 있습니다.

(5) 연결실체의 투자부동산과 관련하여 발생한 당기 및 전기의 임대수익은 각각 2,767백만원과 2,985백만원입니다.

(6) 현금창출단위 손상검사연결실체의 임대 사업부에 대한 현금창출단위 손상검사가 수행되었으며, 동 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출되었습니다. 사용가치 산정에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

(단위:%)

구분	임대 사업부

매출성장률	0.88 ~ 7.82

매출총이익률	1.34 ~ 6.47

영구성장률	0

세전할인율	2.83

세후할인율	2.55

시장수익률 등 투입변수에 대하여 보다 장기 관측기간의 평균값을 적용하여 할인율을 산정하였습니다.

임대사업부의 현금창출단위 손상검사 결과, 현금창출단위 회수가능가액이 장부금액을 초과하여 손상차손을 인식하지 않았습니다.

손상평가에 사용된 연결실체의 주요 가정치 변동에 따라 현금창출단위의 회수가능가액에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	할인율의 변동

임대 사업부

1.0% 증가	1.0% 감소

회수가능가액	(56)	58

15. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

매입채무	12,642,028	-	25,665,608	-

미지급금	7,211,544	-	3,826,061	-

미지급비용	10,692,983	-	8,995,353	-

미지급배당금	167	-	8	-

예수보증금	5,250,360	199,494	5,075,696	247,396

예수보증금현재가치할인차금	(7,025)	(11,105)	(68,557)	(12,682)

합 계	35,790,057	188,389	43,494,169	234,714

16. 유동금융부채(1) 당기말과 전기말 현재 유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

단기차입금	45,570,080	43,846,229

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당기말	전기말

신한은행	기업어음(CP)	4.97	9,400,000	9,400,000

한국산업은행	운영자금	4.51	24,000,000	24,000,000

운영자금	5.03	5,000,000	5,000,000

한도자금대출	5.32	-	3,000,000

KB국민은행	운영자금	5.14	5,000,000	-

중국교통은행	운영자금	5.40	-	631,829

무역금융(*1)	3.45	632,940	-

무역금융(*2)	3.40	1,537,140	1,814,400

합 계	45,570,080	43,846,229

(*1) 외화차입금으로 CNY 3,500,000을 기말환율로 환산한 금액입니다.(*2) 외화차입금으로 CNY 8,500,000을 기말환율로 환산한 금액입니다.

17. 기타부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

선수금	389,614	-	449,371	-

선수수익	15,336	2,627	78,929	2,089

예수금	873,365	-	1,623,323	-

부가가치세예수금	-	-	63,620	-

판매보증충당부채	242,356	-	186,168	-

탄소배출권부채	-	-	164,432	-

기타장기종업원부채	-	206,231	-	171,865

소송충당부채	336,810	-	306,137	-

합 계	1,857,481	208,858	2,871,980	173,954

(2) 온실가스배출부채- 온실가스 배출권거래 3차 계획기간(2021년 - 2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 아래와 같습니다.

(단위:톤)

구 분	2021년	2022년	2023년	2024년	2025년	합계

무상할당배출권	41,446	41,446	41,446	41,058	41,058	206,454

- 당기 및 전기 중 배출권 증감 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:톤,천원)

구 분	당기	전기

수량	장부금액	수량	장부금액

기초 및 무상할당(*1)	31,378	-	41,446	-

배출(*2)	(29,617)	-	(49,682)	-

소멸(*3)	(479)	-	(2,041)	-

기말	1,282	-	(10,277)	164,432

(*1) 당기 부여된 수량 및 추가(사업장 면적 추가 반영분: 209톤) 부여된 배출권 수량이 포함되어 있습니다.
(*2) 탄소배출량은 추정치이며, 당기분은 차년도 상반기에 확정됩니다.
(*3) 전기 사용량에 대한 상반기 심사결과(49,682톤 → 29,617톤)수량 반영 되어 있습니다.

- 당기말과 전기말 이행연도에 대한 연결실체의 온실가스 배출량 추정치는 각각 29,617(tCO2-eq) 및 49,682톤(tCO2-eq)입니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초	164,432	-

충당부채 전입(보유 배출권 초과분)	-	164,432

기중 사용액(정부제출)	(49,453)	-

환입	(114,979)	-

기말	-	164,432

유동항목	-	164,432

비유동항목	-	-

18. 순확정급여부채(자산)(1) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당기	전기	당기	전기	당기	전기

기초잔액	28,812,544	29,348,847	(27,363,155)	(23,754,292)	1,449,389	5,594,555

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	3,429,305	3,534,529	-	-	3,429,305	3,534,529

이자원가(수익)	1,475,682	906,269	(1,560,826)	(815,733)	(85,144)	90,536

소 계	4,904,987	4,440,798	(1,560,826)	(815,733)	3,344,161	3,625,065

기타포괄손익으로 인식된 재측정요소:

인구통계적가정	-	(233,073)	-	-	-	(233,073)

재무적가정	2,018,981	(3,508,931)	-	-	2,018,981	(3,508,931)

경험조정	(1,977,160)	1,150,723	-	-	(1,977,160)	1,150,723

사외적립자산손익	-	-	590,619	474,462	590,619	474,462

소 계	41,821	(2,591,281)	590,619	474,462	632,440	(2,116,819)

기타:

납부한 기여금	-	-	(4,273,000)	(5,341,655)	(4,273,000)	(5,341,655)

퇴직금 지급	(2,338,260)	(2,355,665)	2,070,932	2,048,721	(267,328)	(306,944)

관계사간 전출입	(14,196)	(71,908)	-	25,342	(14,196)	(46,566)

기타	38,249	41,753	(5,076)	-	33,173	41,753

소 계	(2,314,207)	(2,385,820)	(2,207,144)	(3,267,592)	(4,521,351)	(5,653,412)

기말잔액	31,445,145	28,812,544	(30,540,506)	(27,363,155)	904,639	1,449,389

한편, 당기 중 연결실체가 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 36,183천원 입니다.(2) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

정기예금 등 원리금 보장상품	30,533,948	27,357,129

국민연금전환금	6,558	6,026

합 계	30,540,506	27,363,155

(3) 보험수리적가정당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과같습니다.

(단위:%)

구 분	당기말	전기말

할인율	4.69 ~ 4.88	5.73 ~ 5.66

급여상승률	2.00 ~ 4.50	2.00 ~ 4.50

(4) 민감도분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1% 증가	1% 감소

할인율의 변동	(1,928,782)	2,210,405

급여상승률의 변동	2,210,205	(1,962,186)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(5) 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 만기는 7.49년입니다.

19. 리스

(1) 리스이용자1) 당기와 전기의 리스와 관련된 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구 분	사용권자산	리스부채

건물	차량운반구	토지사용권	소계	투자부동산	합계

기초	8,741,183	350,123	1,267,173	10,358,479	2,182,171	12,540,650	15,281,454

신규 및 재계약	2,134,481	589,770	-	2,724,251	-	2,724,251	2,724,251

중도해지	(2,730,406)	(165,131)	-	(2,895,537)	-	(2,895,537)	(2,466,165)

기타증감(*)	(573,096)	-	-	(573,096)	573,096	-	-

상각비	(1,775,710)	(290,579)	(57,388)	(2,123,677)	(1,119,813)	(3,243,490)	-

이자비용	-	-	-	-	-	-	616,957

지급	-	-	-	-	-	-	(4,330,725)

환율변동	178,366	1,612	(3,136)	176,842	-	176,842	35,776

기말	5,974,818	485,795	1,206,649	7,667,262	1,635,454	9,302,716	11,861,548

(*) 기타증감은 임대비율 변동에 따른 리스채권과의 대체를 포함하고 있습니다.

② 전기(단위:천원)

구 분	사용권자산	리스부채

건물	차량운반구	토지사용권	소계	투자부동산	합계

기초	6,624,127	274,970	1,358,859	8,257,956	4,247,436	12,505,392	15,832,872

신규 및 재계약	3,804,332	416,194	-	4,220,526	-	4,220,526	3,363,622

중도해지	(1,959,111)	55,147	-	(1,903,964)	-	(1,903,964)	(46,046)

기타증감(*)	2,251,636	(71,207)	-	2,180,429	(988,508)	1,191,921	(588,364)

상각비	(1,866,097)	(322,984)	(59,677)	(2,248,758)	(1,076,757)	(3,325,515)	-

이자비용	-	-	-	-	-	-	662,758

지급	-	-	-	-	-	-	(3,923,464)

환율변동	(113,704)	(1,997)	(32,009)	(147,710)	-	(147,710)	(19,924)

기말	8,741,183	350,123	1,267,173	10,358,479	2,182,171	12,540,650	15,281,454

(*) 기타증감은 임대비율 변동에 따른 리스채권과의 대체를 포함하고 있습니다.

2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

사용권자산의 감가상각비

건물	1,775,710	1,866,097

차량운반구	290,579	322,984

토지사용권	57,388	59,677

투자부동산	1,119,813	1,076,757

소 계	3,243,490	3,325,515

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	616,957	662,758

단기리스료	285,160	127,535

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	92,225	89,319

합 계	4,237,832	4,205,127

당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각 4,708백만원 및 4,140백만원 입니다.

(2) 리스제공자연결실체는 투자부동산을 금융리스 및 운용리스로 제공하고 있습니다.1) 금융리스① 당기와 전기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초	63,002	73,738

조정	63,356	-

이자수익	10,496	2,809

채권회수	(50,085)	(13,545)

기말	86,769	63,002

② 당기말과 전기말 현재 리스채권와 관련된 미래 수취할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치, 유동성 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

1년이내	22,680	13,545

1년초과~5년이내	71,820	54,180

5년초과	-	2,258

12월 31일 현재 할인되지 않은 리스채권	94,500	69,983

12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스채권	86,769	63,002

유동 리스채권	19,502	11,182

비유동 리스채권	67,267	51,820

2) 운용리스당기말과 전기말 현재 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

1년 이내	1,091,054	935,062

1년에서 2년이하	212,551	982,473

2년에서 3년이하	120,855	-

합 계	1,424,460	1,917,535

20. 주식선택권 (1) 연결실체는 주주총회 결의에 따라 연결실체의 경영과 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할수 있는 연결실체의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 부여된 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구분	지배기업

2021년 부여(*1)	2022년 부여(*2)	2023년 부여

부여일	2021년 03월 31일	2022년 03월 30일	2023년 03월 30일

행사가능기간	2023년 3월 31일~ 2030년 3월 30일	2024년 3월 30일~ 2031년 3월 29일	2025년 3월 30일~ 2032년 3월 29일

총부여수량	105,000 주	140,000 주	210,000 주

당반기말 잔여수량	75,000 주	110,000 주	210,000 주

행사가격	1,450 원	1,831 원	1,231 원

행사가능조건	부여일 이후 2년 이상 재직	부여일 이후 2년 이상 재직	부여일 이후 2년 이상 재직

부여방법	신주교부,자기주식교부,차액보상 중 회사선택	신주교부,자기주식교부,차액보상 중 회사선택	신주교부,자기주식교부,차액보상 중 회사선택

구분	(주) 케이이씨

2021년 부여(*3)	2022년 부여(*4)	2023년 부여(*5)

부여일	2021년 03월 31일	2022년 03월 30일	2023년 03월 30일

행사가능기간	2023년 3월 31일~ 2030년 3월 30일	2024년 3월 30일~ 2031년 3월 29일	2025년 3월 30일~ 2032년 3월 29일

총부여수량	1,150,000 주	1,195,000 주	1,420,000 주

당반기말 잔여수량	700,000 주	830,000 주	1,240,000 주

행사가격	2,420 원	2,999 원	2,794 원

행사가능조건	부여일 이후 2년 이상 재직	부여일 이후 2년 이상 재직	부여일 이후 2년 이상 재직

부여방법	신주교부, 자기주식교부,차액보상 중 회사선택	신주교부, 자기주식교부,차액보상 중 회사선택	신주교부, 자기주식교부,차액보상 중 회사선택

(*1) 2021년 부여된 주식매수선택권 중 2명의 퇴사로 인하여 30,000주가 소멸되었습니다.
(*2) 2022년 부여된 주식매수선택권 중 2명의 퇴사로 인하여 30,000주가 소멸되었습니다.
(*3) 2021년 부여된 주식매수선택권 중 26명의 퇴사로 인하여 450,000주가 소멸되었습니다.
(*4) 2022년 부여된 주식매수선택권 중 20명의 퇴사로 인하여 365,000주가 소멸되었습니다.
(*5) 2023년 부여된 주식매수선택권 중 7명의 퇴사로 인하여 180,000주가 소멸되었습니다.

(2) 연결실체는 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위해 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였으며, 평가를 위한 주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	지배기업

2021년 부여	2022년 부여	2023년 부여

기초자산의 현재가격	1,620 원	1,875 원	1,280 원

행사가격	1,450 원	1,831 원	1,231 원

기대주가변동성	33.40 %	37.80 %	31.60 %

무위험이자율	2.05 %	2.95 %	3.28 %

행사가능 주식수	75,000 주	110,000 주	210,000 주

공정가치	770.90 원	959.63 원	606.40 원

구분	(주) 케이이씨

2021년 부여	2022년 부여	2023년 부여

기초자산의 현재가격	2,320원	3,055원	3,055원

행사가격	2,420원	2,999원	2,794원

기대주가변동성	84.40 %	65.30 %	49.10 %

무위험이자율	2.05 %	2.95 %	3.32 %

행사가능 주식수	700,000 주	830,000 주	1,240,000 주

공정가치	1,876.75원	2,192.42원	1,911.62원

(3) 당기주식선택권의 변동내역- 지배기업

(단위:주,원)

구 분	2021년 부여	2022년 부여	2023년 부여

수량	행사가격	수량	행사가격	수량	행사가격

기초	90,000	1,450	125,000	1,831	-	-

부여	-	-	-	-	210,000	1,231

소멸	(15,000)	1,450	(15,000)	1,831	-	-

기말	75,000	1,450	110,000	1,831	210,000	1,231

- (주) 케이이씨(단위:주,원)

구 분	2021년 부여	2022년 부여	2023년 부여

수량	행사가격	수량	행사가격	수량	행사가격

기초	845,000	2,420	1,025,000	2,999	-	-

부여	-	-	-	-	1,420,000	2,794

소멸	(145,000)	2,420	(195,000)	2,999	(180,000)	2,794

행사	-	-	-	-	-	-

기말	700,000	2,420	830,000	2,999	1,240,000	2,794

(4) 당기 및 전기 중 연결실체가 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 1,667백만원, 1,796백만원 입니다.

21. 자본항목

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	46,803,136	46,803,136

보통주자본금	23,401,568,000	23,401,568,000

(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금(*)	35,086,066	35,086,066

기타자본잉여금(*)	25,725,175	27,647,362

주식매수선택권	211,341	119,096

합 계	61,022,582	62,852,524

(*) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같은 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당기말	전기말

주식수	금액	주식수	금액

자기주식	2,947,249	(6,905,916)	2,947,249	(6,905,916)

자기주식처분손실	-	(35)	-	(35)

주식할인발행차금	-	(22,334)	-	(22,334)

기타자본조정	-	(4,152,917)	-	(2,697,343)

합 계	2,947,249	(11,081,202)	2,947,249	(9,625,628)

(4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

해외사업환산손익	6,972,009	6,211,605

재평가잉여금	16,291,913	16,269,150

합 계	23,263,922	22,480,755

22. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금(*1)	910,931	406,410

임의적립금(*2)	14,000,000	14,000,000

미처분이익잉여금	22,311,791	28,657,609

합 계	37,222,722	43,064,019

(*1) 법정적립금
지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(*2) 임의적립금임의적립금은 사업확장을 목적으로 하는 사업확장적립금으로 미처분이익잉여금 전입시 배당 가능합니다.

(2) 연결실체가 당기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

배당주체	구 분	당 기

지배기업	보통주 (주당 50원)	2,192,794

(주)케이이씨	보통주 (주당 60원)	5,833,367

합 계	8,026,161

23. 주당손익(1) 기본주당손익

당기와 전기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당기	전기

지배기업 주주에게 귀속되는 당기순손익	(2,900,497,163)	16,182,105,386

가중평균유통보통주식수(*)	43,855,887	43,855,887

기본주당손익	(66)	369

(*) 가중평균유통보통주식수(단위:주)

구 분	당 기	전 기

기초주식수	46,803,136	46,803,136

자기주식	(2,947,249)	(2,947,249)

기말주식수	43,855,887	43,855,887

(2) 희석주당손익당기말 및 전기말 현재 주식선택권으로 인한 잠재적 보통주가 존재하나 희석효과는 존재하지 않으므로, 당기와 전기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

24. 매출 및 매출원가(1) 당기와 전기의 매출 및 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

매출:

상품및제품매출	257,751,480	308,858,208

용역매출	6,650,423	14,117,762

임대매출	2,404,448	1,003,919

매출 합계	266,806,351	323,979,889

매출원가:

상품및제품매출원가	242,855,703	240,246,543

용역매출원가	4,918,316	10,592,582

임대매출원가	1,243,574	1,146,536

매출원가 합계	249,017,593	251,985,661

(2) 매출 원천 및 구분(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

매출 원천:

고객과의 계약에서 생기는 수익	264,401,903	322,975,970

임대수익	2,404,448	1,003,919

합 계	266,806,351	323,979,889

수익인식시기:

한 시점에 이행

고객과의 계약에서 생기는 수익	257,751,480	266,302,506

기간에 걸쳐 이행

고객과의 계약에서 생기는 수익	6,650,423	56,673,464

임대수익	2,404,448	1,003,919

합 계	266,806,351	323,979,889

(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건

재화의판매	연결실체는 주로 비메모리반도체를 제조하여 판매합니다. 제품 및 상품이 고객에게 인도되는 시점에 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 수익을 인식합니다.

용역의제공	용역 매출 중 플랜트매출은 투입법 기준 진행률에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 관련 원가는 발생 시 인식합니다.기타용역매출은 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 지금까지 수행을 완료한 정도를 조사하여 완료한 단계에 따라 수익금액을 결정합니다.

임대매출	임대매출은 임대가 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

(4) 건설형 공사계약의 내용- 당기와 전기 중 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초 도급 공사 계약 잔액	2,269,969	-

도급 금액 변동 및 신규 계약액	1,339,390	7,794,177

공사 수입 계상액	(3,582,032)	(5,524,208)

기말 도급 공사 계약 잔액	27,327	2,269,969

- 당기 중 수행된 주요 도급공사의 내용 및 관련된 도급공사 계약잔액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공사명	발주처	기초공사 계약잔액	변동 및 신규계약액	공사수입	기말공사 계약잔액

CLS 광주 1캠프 정기 유지 보수 공사(내장)	쿠팡로지스틱스서비스	-	30,000	(8,100)	21,900

1군단 브리핑 전시체계 선금	주식회사 지아이티	-	226,021	(221,500)	4,521

3함대함정CCTV구매설치공사	하이패스텔	-	22,653	(21,747)	906

항포구 고성능 CCTV구축사업- D권역	주식회사 썬즈	307,000	(185,000)	(122,000)	-

22년 저고도탐지레이더 수리부속(구매)	방위사업청(관급)	343,752	-	(343,752)	-

스위치 회전식 등 177항목 등 4항목	엠디인터내셔널	16,147	-	(16,147)	-

CLS 부산5 SUB-HUB 전환공사	쿠팡로지스틱스서비스	-	264,400	(264,400)	-

TSP 도금공장동 1층 천정 공사	쿠팡로지스틱스서비스	-	225,000	(225,000)	-

5군단 화면전시체계	그린아이에스	-	223,431	(223,431)	-

쿠팡CLS 화성 Sub-Hub, MB Launch공사	쿠팡로지스틱스	-	222,800	(222,800)	-

기타	-	1,603,070	310,085	(1,913,155)	-

합 계	2,269,969	1,339,390	(3,582,032)	27,327

- 당기말과 전기말 현재 진행중인 공사와 관련한 누적공사수익, 누적공사원가 및 누적공사이익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

누적공사수익	251,347	2,489,137

누적공사원가	231,562	2,357,188

누적공사이익	19,785	131,949

- 당기말 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약은 없습니다.- 당기말과 전기말 현재계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

계약자산(미청구공사)	290,123	1,256,835

계약부채(초과청구공사)	-	163

전기말 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익은 163천원입니다.

25. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

급여	16,158,445	15,668,004

상여금	900,519	1,471,849

퇴직급여	1,531,587	1,489,055

퇴직위로금	-	25,583

복리후생비	3,157,432	2,957,526

여비교통비	740,285	534,284

차량유지비	219,275	229,383

통신비	124,133	110,531

세금과공과	871,997	617,104

지급임차료	309,420	93,688

투자부동산감가상각비	123,823	60,790

유형자산감가상각비	718,495	850,855

무형자산상각비	60,607	68,097

사용권자산감가상각비	1,999,917	2,178,978

보험료	105,945	116,392

교육훈련비	50,111	33,243

접대비	394,381	399,656

광고선전비	66,216	61,265

견본비	126,726	131,800

경상개발비	5,404,073	5,468,920

운반비	1,836,669	2,495,223

지급수수료	3,263,362	3,541,443

수선비	412,045	310,485

수도광열비	564,318	446,261

대손상각비	49,699	14,664

도서인쇄비	11,006	13,614

소모품비	407,201	645,240

판매보증충당부채전입액	1,174,133	118,982

주식보상비용	1,667,216	1,795,706

기타	16,825	15,759

합계	42,465,861	41,964,380

26. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

원재료매입	96,087,472	139,320,422

재고자산의변동	22,611,071	(60,426,420)

외주가공비	37,918,842	79,150,426

인건비	64,990,048	73,158,667

판촉비	192,942	2,550

유무형자산상각비	16,874,668	12,811,855

대손상각비	49,699	14,665

지급임차료	632,516	443,054

지급수수료	6,578,668	6,514,359

수도광열비	19,108,456	18,399,913

기타	26,439,072	24,560,551

합 계	291,483,454	293,950,042

상기 금액은 연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

27. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기타수익:

수입임대료	577,744	792,044

외환차익	16,246,326	29,291,052

외화환산이익	3,783,774	7,830,776

유형자산처분이익	1,446,302	2,741

사용권자산처분이익	17,399	656

기타의대손상각비환입	8,187	2,582

잡이익	1,378,416	1,048,512

기타수익 합계	23,458,148	38,968,363

기타비용:

유형자산처분손실	427,522	-

사용권자산처분손실	245,409	-

유형자산손상차손	4,976,530	-

기부금	-	15,000

외환차손	15,618,197	25,781,491

외화환산손실	3,617,355	9,605,973

잡손실	843,358	1,566,163

기타비용 합계	25,728,371	36,968,627

28. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

당기 법인세 부담액	1,063,146	2,000,403

전기 법인세의 조정사항	(2,224)	(73,163)

일시적차이의 변동	3,277,081	(1,273,906)

법인세비용	4,338,003	653,334

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

세전금액	세금효과	세후금액	세전금액	세금효과	세후금액

확정급여채무의 재측정요소	(632,440)	181,060	(451,380)	2,116,819	(409,527)	1,707,292

토지재평가이익	-	76,926	76,926	-	769,258	769,258

합 계	(632,440)	257,986	(374,454)	2,116,819	359,731	2,476,550

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	(24,471,052)	31,896,632

적용세율에 따른 세부담액	(5,261,276)	6,638,497

조정사항:

비과세수익	(1,704,216)	(547,588)

불공제비용	537,271	1,339,226

실현가능성에 따른 이연법인세 변동효과	10,249,641	(5,714,620)

법인세추납액	-	(599,504)

기타(세율차이 등)	516,583	(462,677)

조정 계	9,599,279	(5,985,163)

법인세비용	4,338,003	653,334

평균유효세율(*)	-	2.05%

(*) 당기에는 부의 법인세 효과가 발생하여 유효세율을 표시하지 아니하였습니다.

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기(단위:천원)

구 분	기초금액	당기손익	기타포괄손익	기말금액

확정급여채무	2,107,520	(2,012,394)	181,060	276,186

유형자산	(17,846,797)	-	76,926	(17,769,871)

이월결손금	567,840	(202,753)	-	365,087

기타	1,535,731	(1,061,934)	-	473,797

합 계	(13,635,706)	(3,277,081)	257,986	(16,654,801)

2) 전기(단위:천원)

구 분	기초금액	당기손익	기타포괄손익	기말금액

확정급여채무	151,310	2,365,737	(409,527)	2,107,520

유형자산	(18,616,055)	-	769,258	(17,846,797)

이월결손금	625,879	(58,039)	-	567,840

기타	2,569,523	(1,033,792)	-	1,535,731

합 계	(15,269,343)	1,273,906	359,731	(13,635,706)

(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이 및 이월결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

차감할일시적차이	46,443,581	25,400,143

이월결손금 등	83,460,455	85,352,214

합 계	129,904,036	110,752,357

(6) 이연법인세자산을 인식하지 아니한 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관련자산	당기말	만기

미사용결손금	29,451,582	2024년

3,960,774	2025년

406,813	2026년

461,956	2027년

1,191,165	2028년

756,107	2029년

44,600,680	2035년 이후

합계	80,829,077

29. 우발채무 및 약정사항(1) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 한도약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD,CNY)

금융기관	구 분	통화	한도약정(차입)금액	통화	실행금액

신한은행	매입외환	USD	23,000,000	USD	-

전자어음 등 할인	KRW	700,000	KRW	374,274

VALUE UP 기업어음	KRW	9,400,000	KRW	9,400,000

외상매출채권담보대출	KRW	50,000	KRW	-

한국산업은행	한도자금대출	KRW	19,000,000	KRW	-

단기한도자금대출	KRW	2,000,000	KRW	-

우리은행	상생파트너론	KRW	300,000	KRW	-

KB국민은행	매입외환	USD	1,000,000	USD	-

중국교통은행	무역금융	CNY	42,000,000	CNY	12,000,000

합 계	KRW	31,450,000	KRW	9,774,274

CNY	42,000,000	CNY	12,000,000

USD	24,000,000	USD	-

당기말 현재 약정한도가 없는 차입실행금액은 34,000백만원 (전기말 29,000백만원)입니다.

(2) 당기말 현재 연결실체가 연결실체 이외의 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

제공받은자	제공내역	담보권자	한도금액

㈜티에스피	매입외환	신한은행	USD 7,200,000

운영자금	한국산업은행	2,194,680

운영자금	농협은행	2,400,000

운영자금	하나은행	3,240,000

당기말 현재 상기 금융보증계약과 관련하여 인식한 금융보증부채 및 관련 선급비용은 227백만원이며, 당기 중 인식한 금융보증수익은 331백만원, 금융보증비용은 346백만원입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 제3자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	보증내용	당기말	전기말

서울보증보험	하자이행보증 등	1,824,749	1,688,544

(4) 당기말 현재 연결실체내 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

연결실체가 원고인 사건:

서울고등법원	연결실체	중앙노동위원회위원장	2020년 정기인사 관련 조합간 차별에 대한 부당노동행위 취소소송	50,000	2심 진행중

연결실체가 피고인 사건:

서울고등법원(*1)	전국금속노동조합 외 106명	연결실체 외 8명	지속반복적 부당노동에 대한 정신적 손해배상 및 기타 무혐의 손해에 대한 위자료 지불요청에 대한 소송	1,136,083	2심 진행중

서울고등법원	전국금속노동조합 외 1명	중앙노동위원장 /보조 : 연결실체	2017년 하분기 고과에 대한 부당인사 및 부당노동행위 구재신청에 대한 중노위 판결에 대한 소송	50,000	2심 진행중

서울중앙지방법원(*2)	강동훈 외 77명	연결실체	2018년 1월 1일자 정기승격에 대한 조합간 승격 차별에 대한 손해배상 청구에 관한 소송	234,000	1심 진행중

서울고등법원(*2)	이종희 외 43명	연결실체	2019년 국가인권위 권고문에 따른 남녀간 승격차별에 대한 손해배상 청구 소송	1,215,765	2심 진행중

서울중앙지방법원(*2)	정재희 외 2명	연결실체	2019년 국가인권위 권고문에 따른 남녀간 승격차별에 대한 손해배상 청구 소송	79,794	1심 진행중

(*1) 연결실체는 당기말 현재 부당노동행위와 관련한 손해배상소송에 대하여 1심 판결에 따라 337백만원의 소송충당부채를 설정하였습니다.(주석17)(*2) 연결실체는 당기말 현재 해당 소송과 관련한 재판의 결과가 연결재무제표에 미치는 영향이 불확실하여 연결재무제표에 반영하지 아니하였습니다.

(5) 연결실체는 특수관계자와 전산 및 급여업무 대행 등 서비스 약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 278백만원(전기: 221백만원)의 영업수익을 인식하였습니다.(6) 당기말 현재 연결실체는 기업어음(2매) 발행으로 신한은행 차입금 9,400백만원 (주석16)을 계상하고 있으며, 해당 어음은 예탁결제원에 예탁되어 있습니다.(7) 당기말 현재 연결실체는 구미공장 및 태국공장 생산시설투자 목적으로 354백만원의 유형자산 취득약정을 체결하고 있습니다.

30. 특수관계자와의 거래(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업 및 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

관계기업	하나랜드칩사모부동산투자신탁70호	하나랜드칩사모부동산투자신탁70호

기타특수관계자	㈜티에스디, ㈜티에스피, ㈜티에스에스피씨TSP-Thailand Co., Ltd., TS-Japan Co., Ltd.	㈜티에스디, ㈜티에스피, ㈜티에스에스피씨,TSP-Thailand Co., Ltd., TS-Japan Co., Ltd.

(2) 당기와 전기 중 연결실체와 관계기업 및 기타특수관계자와의 중요한 영업상의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위:천원)

구 분	회사명	매출 등	이자수익	매입 등

관계기업	하나랜드칩사모부동산투자신탁70호	-	-	482,072

기타특수관계자	㈜티에스디	37,061	110,400	1,711,942

㈜티에스피	34,141,257	-	7,227,895

㈜티에스에스피씨	-	308,792	-

TSP-Thailand Co., Ltd.	10,128	-	11,695,066

TS-Japan Co., Ltd.	93,290	-	4,459,236

합 계	34,281,736	419,192	25,576,211

2) 전기(단위:천원)

구 분	회사명	매출 등	이자수익	매입 등

관계기업	하나랜드칩사모부동산투자신탁70호	-	-	574,053

기타특수관계자	㈜티에스디	137,669	102,964	1,109,290

㈜티에스피	43,642,371	-	15,544,804

㈜티에스에스피씨	333,784	353,739	-

TSP-Thailand Co., Ltd.	6,453	-	13,566,729

TS-Japan Co., Ltd.	47,804	-	15,204,603

합 계	44,168,081	456,703	45,999,479

(3) 당기말과 전기말 현재 연결실체와 관계기업 및 기타특수관계자와의 채권ㆍ채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위:천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권 및기타채권	대여금 등	매입채무 및기타채무	기타

관계기업	하나랜드칩사모부동산투자신탁70호	-	5,233,486	-	10,155,896

기타특수관계자	㈜티에스디	108,084	2,400,000	193,047	-

㈜티에스피	2,744,095	-	489,287	-

티에스에스피씨	20,568	6,400,000	-	-

TSP-Thailand Co., Ltd.	1,310	-	1,089,202	-

TS-Japan Co., Ltd.	7,171	-	644,706	-

합 계	2,881,228	14,033,486	2,416,242	10,155,896

2) 전기말(단위:천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권 및기타채권	대여금 등	매입채무 및기타채무	기타

관계기업	하나랜드칩사모부동산투자신탁70호	-	5,233,486	-	12,241,602

기타특수관계자	㈜티에스디	20,969	2,400,000	136,528	-

㈜티에스피	6,003,042	-	1,730,165	-

티에스에스피씨	20,633	6,860,000	-	-

TSP-Thailand Co., Ltd.	233	-	760,773	-

TS-Japan Co., Ltd.	19,069	-	2,623,987	-

합 계	6,063,946	14,493,486	5,251,453	12,241,602

(4) 당기와 전기 중 연결실체와 관계기업 및 기타특수관계자와의 중요한 자금대여 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위:천원)

구 분	회사명	대여금회수	리스료지급	배당금수령

관계기업	하나랜드칩사모부동산투자신탁70호	-	2,572,514	542,409

기타특수관계자	㈜티에스에스피씨	460,000	-	-

합 계	460,000	2,572,514	542,409

2) 전기(단위:천원)

구 분	회사명	대여금대여	대여금회수	리스료지급	배당금수령

관계기업	하나랜드칩사모부동산투자신탁70호	-	-	2,547,043	530,709

기타특수관계자	㈜티에스디	1,500,000	1,000,000	-	-

㈜티에스에스피씨	-	600,000	-	-

합 계	1,500,000	1,600,000	2,547,043	530,709

(5) 연결실체는 특수관계자에게 지급보증을 제공하고 있으며 자세한 내용은 주석29에 기재되어 있습니다.(6) 연결실체는 특수관계자에게 전산 및 급여업무 대행 등 서비스를 제공하고 있으며자세한 내용은 주석29에 기재되어 있습니다.

(7) 연결실체는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원(비상임포함) 및 감사 등을 경영진으로 판단하였으며 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

단기급여	2,000,768	1,935,569

퇴직급여	254,473	163,508

주식보상비용	245,657	260,430

합 계	2,500,898	2,359,507

31. 관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	소재지	결산월	당기말	전기말	업종

소유지분율(%)	소유지분율(%)

하나랜드칩사모부동산투자신탁70호	국내	5,11월	32.45	32.45	임대

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위:천원)

관계기업명	기초	취득	배당금	지분법손익	기타자본변동	기말

하나랜드칩사모부동산투자신탁70호	6,911,736	-	(542,409)	586,950	-	6,956,277

2) 전기(단위:천원)

관계기업명	기초	취득	배당금	지분법손익	기타자본변동	기말

하나랜드칩사모부동산투자신탁70호	6,860,694	-	(530,708)	581,750	-	6,911,736

(3) 당기와 전기 관계기업투자회사의 요약재무상태표와 요약손익계산서는 다음과 같습니다.1) 당기

(단위:천원)

관계기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익

하나랜드칩사모부동산투자신탁70호	71,030,076	23,918,740	47,111,336	2,780,283	1,808,646

2) 전기(단위:천원)

관계기업명	자산	부채	자본	매출	당기손이익

하나랜드칩사모부동산투자신탁70호	71,062,326	24,088,239	46,974,087	2,740,118	1,792,622

32. 종속기업의 요약 재무정보당기와 전기 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약손익계산서는 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위:천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

(주)케이이씨(*1)	447,741,662	91,040,501	356,701,161	206,935,260	(37,798,918)

(주)케이이씨디바이스	40,418,503	21,412,118	19,006,385	46,923,659	539,199

한국전자판매(주)(*2)	5,241,473	3,823,313	1,418,160	31,047,045	1,029,181

KEC HK Corp., Ltd.(*3)	17,768,913	11,087,537	6,681,376	84,269,433	3,299,817

KEC Singapore PTE., Ltd.	4,879,542	4,550,897	328,645	24,542,006	1,112,349

KEC Taiwan Co., Ltd.	1,743,540	570,339	1,173,201	3,940,258	137,418

KEC Japan Co., Ltd.	1,186,393	475,867	710,526	6,610,056	195,549

(*1) 종속법인인 KEC Thailand Co., Ltd.와 Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.를 포함한 연결기준 재무정보입니다.
(*2) 종속법인인 (주)한국전자총판을 포함한 연결기준 재무정보입니다.
(*3) 종속법인인 KEC Shanghai Co., Ltd.를 포함한 연결기준 재무정보입니다.

(2) 전기(단위:천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익

(주)케이이씨(*1)	401,136,513	96,489,868	304,646,645	256,171,263	22,270,600

(주)케이이씨디바이스	45,623,980	27,099,328	18,524,652	67,202,606	705,917

한국전자판매(주)(*2)	7,157,573	6,733,556	424,017	48,531,043	1,684,845

KEC HK Corp., Ltd.(*3)	15,821,526	7,891,983	7,929,543	122,800,600	3,918,427

KEC Singapore PTE., Ltd.	3,380,915	4,142,735	(761,820)	30,630,479	1,318,601

KEC Taiwan Co., Ltd.	1,448,701	430,629	1,018,072	7,727,708	268,676

KEC Japan Co., Ltd.	2,826,301	2,284,386	541,915	12,168,661	382,880

(*1) 종속법인인 KEC Thailand Co., Ltd.와 Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.를 포함한 연결기준 재무정보입니다.
(*2) 종속법인인 (주)한국전자총판을 포함한 연결기준 재무정보입니다.
(*3) 종속법인인 KEC Shanghai Co., Ltd.를 포함한 연결기준 재무정보입니다.

33. 금융수익과 금융비용

당기와 전기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

금융수익:

이자수익	3,469,404	2,061,860

리스이자수익	10,496	2,106

금융보증수익	330,612	268,069

투자자산처분이익	1,585,513	-

금융수익 소계	5,396,025	2,332,035

금융비용:

이자비용	2,543,359	2,115,909

리스이자비용	616,957	662,758

금융보증비용	346,385	268,069

금융비용 소계	3,506,701	3,046,736

순금융손익	1,889,324	(714,701)

34. 금융위험(1) 신용위험

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	21,322,945	15,105,663

기타유동금융자산	100,283,225	37,646,598

매출채권및기타채권	38,109,208	39,614,285

비유동기타채권	12,787,513	13,001,838

기타비유동금융자산	105,111	704,209

합 계	172,608,002	106,072,593

또한, 연결실체는 특수관계자의 금융기관차입금 및 매입채무에 대해 지급보증을 제공하고 있으며, 이로 인한 최대신용노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

금융보증계약	17,118,360	16,745,964

(2) 유동성위험당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 아래 금액은 이자지급액을 포함하였으며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

1) 당기말(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년이상5년미만

유동금융부채	45,570,080	46,559,508	46,559,508	-

매입채무및기타채무(*)	26,521,135	26,558,897	26,357,084	201,813

금융보증부채	227,151	17,118,360	14,718,360	2,400,000

리스부채	11,861,548	12,439,279	3,164,789	9,274,490

합 계	84,179,914	102,676,044	90,799,741	11,876,303

(*) 금융부채가 아닌 미지급비용 9,457백만원은 포함되지 않았습니다.2) 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년이상5년미만

유동금융부채	43,846,229	44,363,160	44,363,160	-

매입채무및기타채무(*)	36,385,887	36,385,887	36,151,172	234,715

금융보증부채	169,284	16,745,964	16,745,964	-

리스부채	15,281,454	22,403,482	5,051,476	17,352,006

합 계	95,682,854	119,898,493	102,311,772	17,586,721

(*) 금융부채가 아닌 미지급비용 7,343백만원은 포함되지 않았습니다.상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을포함하고 있습니다.

(3) 환위험1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 주요 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	17,452,400	7,294,057	31,782,302	22,882,295

JPY	769,652	394,468	2,822,675	627,771

합 계	18,222,052	7,688,525	34,604,977	23,510,066

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

통 화	평균환율	기말환율

당기	전기	당기말	전기말

USD	1,305.41	1,291.95	1,289.40	1,267.30

JPY	9.31	9.83	9.13	9.53

2) 민감도분석당기말과 전기말 현재 원화의 각 통화별 대비 환율이 높았다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이 분석은 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 당기와 전기 환율이 변동할 경우의 구체적인 세전손익 및 자본의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,015,834	(1,015,834)	890,001	(890,001)

JPY	37,518	(37,518)	219,490	(219,490)

합 계	1,053,352	(1,053,352)	1,109,491	(1,109,491)

(4) 이자율위험1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

고정이자율:

금융자산	10,003,225	19,491,488

금융부채	(45,570,080)	(40,214,400)

합 계	(35,566,855)	(20,722,912)

변동이자율:

금융자산	21,320,710	9,399,001

금융부채	-	(3,631,829)

합 계	21,320,710	5,767,172

2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.3) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당기말과 전기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 당기와 전기 이자율이 변동할 경우의 구체적인 세전손익 및 자본의 변동금액은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

이자율 상승시	이자율 하락시	이자율 상승시	이자율 하락시

변동금리부 금융상품 손익(포괄손익)	213,207	(213,207)	57,672	(57,672)

(5) 공정가치

1) 금융상품의 범주별 분류당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

채무상품	80,910	-	-	-	-	80,910

비상장주식	-	913	-	-	-	913

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	-	-	21,322,945	-	-	21,322,945

매출채권및기타채권	-	-	38,109,208	-	-	38,109,208

기타유동금융자산	-	-	100,283,225	-	-	100,283,225

비유동기타채권	-	-	12,586,184	-	-	12,586,184

기타비유동금융자산	-	-	306,440	-	-	306,440

금융자산 합계	80,910	913	172,608,002	-	-	172,689,825

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무및기타채무(*2)	-	-	-	26,332,746	-	26,332,746

유동금융부채	-	-	-	45,570,080	-	45,570,080

비유동기타채무	-	-	-	188,389	-	188,389

금융보증부채	-	-	-	-	227,151	227,151

리스부채	-	-	-	11,861,548	-	11,861,548

금융부채 합계	-	-	-	83,952,763	227,151	84,179,914

(*1) 당 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다.
(*2) 금융부채가 아닌 미지급비용 9,457백만원은 포함되지 않았습니다.

② 전기말(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

채무상품	80,910	-	-	-	-	80,910

비상장주식	-	953	-	-	-	953

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	-	-	15,105,663	-	-	15,105,663

매출채권및기타채권	-	-	39,614,285	-	-	39,614,285

기타유동금융자산	-	-	37,646,598	-	-	37,646,598

비유동기타채권	-	-	13,001,838	-	-	13,001,838

기타비유동금융자산	-	-	704,209	-	-	704,209

금융자산 합계	80,910	953	106,072,593	-	-	106,154,456

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무및기타채무(*2)	-	-	-	36,151,172	-	36,151,172

유동금융부채	-	-	-	43,846,229	-	43,846,229

비유동기타채무	-	-	-	234,715	-	234,715

금융보증부채	-	-	-	-	169,284	169,284

리스부채	-	-	-	15,281,454	-	15,281,454

금융부채 합계	-	-	-	95,513,570	169,284	95,682,854

(*1) 당 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다.
(*2) 금융부채가 아닌 미지급비용 7,343백만원은 포함되지 않았습니다.

2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치

수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은투입변수를 이용한 공정가치

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당기말(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	80,910

기타채무상품	-	-	80,910

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	-	913

비상장주식	-	-	913

② 전기말(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	80,910

기타채무상품	-	-	80,910

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	-	953

비상장주식	-	-	953

3) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3)당기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	비상장주식	채무상품	합계

기초	953	80,910	81,863

취득	-	-	-

평가	-	-	-

기타	(41)	-	(41)

기말	912	80,910	81,822

(6) 범주별 순손익당기와 전기 중 발생한 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	범주	당기	전기

수익:

이자수익	상각후원가 측정 금융자산	3,469,404	2,061,860

리스이자수익	상각후원가 측정 금융자산	10,496	2,106

외환차익	상각후원가 측정 금융자산	16,246,326	29,291,052

외화환산이익	상각후원가 측정 금융자산	3,783,774	7,830,776

금융보증수익	기타금융부채	330,612	268,069

투자자산처분이익	상각후원가 측정 금융자산	1,585,513	-

수익 소계	25,426,125	39,453,863

비용:

이자비용	상각후원가 측정 금융부채	2,543,359	2,115,909

리스이자비용	상각후원가 측정 금융부채	616,957	662,758

외환차손	상각후원가 측정 금융자산	15,618,197	25,781,491

외화환산손실	상각후원가 측정 금융자산	3,617,355	9,605,973

금융보증비용	기타금융부채	346,385	268,069

비용 소계	22,742,253	38,434,200

순손익	2,683,872	1,019,663

35. 현금흐름표(1) 당기 및 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

사용권자산의 취득 및 리스부채의 인식	2,724,251	4,220,526

유형자산 미지급금 거래	715,754	700,940

(2) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위:천원)

구 분	기 초	재무활동으로 인한 현금흐름	기타증감	기 말

차 입	상 환	리스취득	리스해지	기타(*)

단기차입금	43,846,229	79,207,543	(77,472,866)	-	-	(10,826)	45,570,080

리스부채	15,281,454	-	(3,713,768)	2,724,251	(2,466,165)	35,776	11,861,548

합 계	59,127,683	79,207,543	(81,186,634)	2,724,251	(2,466,165)	24,950	57,431,628

(*) 차입금 관련 외화평가 해당금액 및 리스부채 관련 이자비용 등을 포함하고 있습니다.

2) 전기(단위:천원)

구 분	기 초	재무활동으로 인한 현금흐름	기타증감	기 말

차 입	상 환	리스취득	리스해지	기타(*)

단기차입금	49,931,458	51,927,327	(58,012,556)	-	-	-	43,846,229

유동성장기부채	9,000,000	-	(9,000,000)	-	-	-	-

리스부채	15,832,872	-	(3,260,706)	3,363,622	(46,046)	(608,288)	15,281,454

합 계	74,764,330	51,927,327	(70,273,262)	3,363,622	(46,046)	(608,288)	59,127,683

(*) 차입금 관련 외화평가 해당금액 및 리스부채 관련 이자비용 등을 포함하고 있습니다.