한국전자홀딩스 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

2017년 3월 31일 현재
주식회사 한국전자홀딩스와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 한국전자홀딩스(이하 "지배기업")는 1969년 9월 9일자로 반도체 및 전자부품 등의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 설립되었습니다. 지배기업은 2006년 9월 9일을 기준일로 하여 제조사업부문을 인적분할하였으며, 당분기말 현재 컨설팅 및 지주사업을 영위하고 있습니다.

지배기업은 1979년 11월 30일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 설립 후 수차의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 23,402백만원으로 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소 유 주 식 수(주)	지 분 율(%)

곽 정 소 외	18,317,446	39.14

자 기 주 식	2,947,249	6.30

기 타 주 주	25,538,441	54.56

합 계	46,803,136	100.00

한편, 지배기업은 2006년 12월 20일자로 독점규제및공정거래에관한법률의 규정에 의한 지주회사로의 전환 요건을 갖추어 당분기말 현재 지주회사로 운영되고 있으며, 2010년 3월 26일자로 상호를 (주)케이이씨홀딩스에서 (주)한국전자홀딩스로 변경하였습니다.2017년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말 과 전기말 현재 연결대상 종속기업 개요

회사명	소재지	결산월	지분율(%)	업종

당분기	전 기

(주)티에스피에스(*1)	국내	12월	100	100	제 조

(주)케이이씨디바이스	국내	12월	100	100	판 매

(주)케이이씨암코	국내	12월	100	100	서비스

KEC Singapore PTE., Ltd.	싱가폴	12월	100	100	판 매

KEC HK Corp., Ltd.	홍콩	12월	100	100	판 매

KEC Taiwan Co., Ltd.	대만	12월	100	100	판 매

KEC Shanghai Co., Ltd.(*2)	중국	12월	100	100	판 매

KEC Japan Co., Ltd.	일본	12월	66	66	판 매

(*1) 당분기말 현재 청산 절차가 진행 중이며, 당분기 중 발생한 손익은 중단영업으로 분류되었습니다.(*2) 당분기말과 전기말 현재 KEC HK Corp., Ltd.가 100% 출자하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 개요

회사명	소재지	결산월	지분율(%)	업종

당분기말	전기말

(주)케이이씨	국내	12월	34.77	34.77	제조

KEC Thailand Co., Ltd.(*1)	태국	12월	49.15	49.15	제조

하나랜드칩사모부동산투자신탁70호(*2)	국내	5,11월	32.45	32.45	임대

(*1) 당분기말 현재 (주)케이이씨와 지배기업이 각각 78%, 22%를 출자하고 있으며, 상기 지분율은 지배기업의 (주)케이이씨에 대한 지분율을 포함하여 표시하였습니다.(*2) 당분기말과 전기말 현재 (주)케이이씨암코가 32.45%를 출자하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동 일합니다.② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 공정가치에 대한 정보는 주석 27에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체가 요약분기연결재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 2016년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차연결재무제표 작성에 연결실체가 채택한 회계정책과동일합니다.

4. 영업부문연결실체의 보고부문은 제조, 서비스, 판매부문으로 구성됩니다.(1) 부문별 정보당분기와 전분기 중 부문별 매출액 및 영업손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업이익(손실)	매출액	영업이익(손실)

계속사업	중단영업	계속사업	중단영업	계속사업	중단영업	계속사업	중단영업

제조	-	63,984	-	52,629	-	2,996,698	-	(1,181,409)

서비스	3,092,727	-	(452,793)	-	3,638,386	-	416,838	-

판매	42,510,027	-	(605,623)	-	42,445,508	-	(1,667,006)	-

보고부문 합계	45,602,754	63,984	(1,058,416)	52,629	46,083,894	2,996,698	(1,250,168)	(1,181,409)

연결조정	(10,662,292)	-	207,252	-	(13,708,314)	-	(523,097)	96,450

외부매출액 및 영업손익	34,940,462	63,984	(851,164)	52,629	32,375,580	2,996,698	(1,773,265)	(1,084,959)

한편, 부문별 정보 중 부문자산 및 부문부채에 관한 사항은 최고영업의사결정권에게게 정기적으로 보고되지 않으므로 별도 공시하지 아니합니다.

(2) 지역별 정보① 당분기와 전분기 중 지역별 매출액 및 영업손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업이익(손실)	매출액	영업이익(손실)

계속사업	중단영업	계속사업	중단영업	계속사업	중단영업	계속사업	중단영업

국내	3,821,719	63,984	(662,347)	52,629	4,393,544	2,996,698	223,880	(1,181,409)

해외	41,781,035	-	(396,069)	-	41,690,350	-	(1,474,048)	-

보고부문 합계	45,602,754	63,984	(1,058,416)	52,629	46,083,894	2,996,698	(1,250,168)	(1,181,409)

연결조정	(10,662,292)	-	207,252	-	(13,708,314)	-	(523,097)	96,450

외부매출액 및 영업손익	34,940,462	63,984	(851,164)	52,629	32,375,580	2,996,698	(1,773,265)	(1,084,959)

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	27,532,805	26,202,434

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	17,820,050	-	17,807,796	-

매출채권대손충당금	(21,991)	-	(112,298)	-

미수금	1,240,302	-	1,660,351	-

미수금대손충당금	(512,060)	-	(512,060)	-

미수수익	204,846	-	67,950	-

대여금	100,000	7,300,000	-	7,300,000

임차보증금	-	5,507,705	-	5,462,076

임차보증금현재가치할인차금	-	(1,882,249)	-	(1,927,896)

합 계	18,831,147	10,925,456	18,911,739	10,834,180

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	624,358	561,324

대손상각비(환입)	(88,034)	128,986

제각	-	(64,952)

환율효과	(2,273)	(1,000)

기말금액	534,051	624,358

7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	4,131,678	172,151	4,128,935	172,151

매도가능금융자산	-	8,551,515	-	8,483,799

파생상품자산	-	677,862	-	677,862

합 계	4,131,678	9,401,528	4,128,935	9,333,812

(2) 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목	취득원가	당분기말	전기말

JAFCO	1,061,910	399	399

(주)케이이씨(*1)	8,050,662	8,535,117	8,467,363

한국정보통신공사협회	15,000	15,000	15,000

Pawared., ltd.	1,248	999	1,037

합 계	9,128,820	8,551,515	8,483,799

(*1) 전전기 중 연결실체는 관계기업인 (주)케이이씨 가 발행한 전환사채(액면가액 90억원,액면이자율 0%, 만기보장수익율 1%, 사채기간 5년)를 인수하였습니다. 전환사채의 가치 중 전환권은 내재파생상품 분리요건을 충족하며, 주계약과 분리하여 파생상품자산으로 인식하였습니다.

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	-	-

제품평가충당금	-	-

상품	15,871,756	18,663,897

상품평가충당금	(766,400)	(818,372)

재공품	-	-

재공품평가충당금	-	-

원재료	-	-

미착품	952,720	2,149,063

합 계	16,058,076	19,994,588

( 2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실환입은 각각 52백만원과 32백만원입니다 .

9. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	455,234	-	196,676	-

부가가치세대급금	17,069	-	-	-

선급비용	1,379,488	1,885,336	1,318,668	2,050,361

합 계	1,851,791	1,885,336	1,515,344	2,050,361

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	4,851,591	5,032,352

감가상각누계액	(4,642,109)	(4,802,833)

정부보조금	-	-

장부금액	209,482	229,519

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초	29,838	66,541	-	-	30,635	4,905,238	100	5,032,352

취득	-	-	-	-	-	16,617	-	16,617

처분	-	-	-	-	(20,275)	(163,366)	(100)	(183,741)

기타증감(*)	-	(205)	-	-	-	(13,432)	-	(13,637)

기말	29,838	66,336	-	-	10,360	4,745,057	-	4,851,591

감가상각누계액:

기초	-	19,858	-	-	30,632	4,752,343	-	4,802,833

감가상각비	-	627	-	-	-	11,109	-	11,736

처분	-	-	-	-	(20,274)	(139,459)	-	(159,733)

기타증감(*)	-	(66)	-	-	-	(12,661)	-	(12,727)

기말	-	20,419	-	-	10,358	4,611,332	-	4,642,109

장부금액:

기초	29,838	46,683	-	-	3	152,895	100	229,519

기말	29,838	45,917	-	-	2	133,725	-	209,482

(*) 기타 증감은 환율변동효과 및 타계정 대체 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초	4,334,868	13,533,640	1,230,286	16,247,627	30,635	7,709,207	100	43,086,363

취득	-	17,500	-	414,021	-	47,951	-	479,472

처분	(4,305,030)	(13,484,946)	(1,230,286)	(13,943,044)	-	(2,853,531)	-	(35,816,837)

기타증감(*)	-	347	-	(2,718,604)	-	1,611	-	(2,716,646)

기말	29,838	66,541	-	-	30,635	4,905,238	100	5,032,352

감가상각누계액:

기초	-	4,306,137	916,701	8,055,191	30,632	7,214,480	-	20,523,141

감가상각비	-	226,851	38,309	974,337	-	178,452	-	1,417,949

처분	-	(4,513,186)	(955,010)	(7,166,269)	-	(2,642,131)	-	(15,276,596)

기타증감(*)	-	56	-	(1,863,259)	-	1,542	-	(1,861,661)

기말	-	19,858	-	-	30,632	4,752,343	-	4,802,833

정부보조금:

기초	-	-	-	295,077	-	20,425	-	315,502

처분	-	-	-	(263,744)	-	(16,625)	-	(280,369)

상계	-	-	-	(31,333)	-	(3,800)	-	(35,133)

기말	-	-	-	-	-	-	-	-

장부금액:

기초	4,334,868	9,227,503	313,585	7,897,359	3	474,302	100	22,247,720

기말	29,838	46,683	-	-	3	152,895	100	229,519

(*) 기타증감에는 건설중인자산의 본계정 대체, 기초와 기말의 환율차이로 인한 변동, 매각예정자산으로 대체가 포함되어 있습니다.

11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	6,778,881	6,780,205

상각누계액	(5,934,912)	(5,924,605)

합 계	843,969	855,600

(2) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회원권	상표권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초	806,243	70,572	5,903,390	6,780,205

취득	-	533	-	533

기타증감(*)	(1,857)	-	-	(1,857)

기말	804,386	71,105	5,903,390	6,778,881

상각누계액:

기초	-	62,776	5,861,829	5,924,605

무형자산상각비	-	539	9,768	10,307

기말	-	63,315	5,871,597	5,934,912

장부금액:

기초	806,243	7,796	41,561	855,600

기말	804,386	7,790	31,793	843,969

(*) 기타 증감은 환율변동효과입니다.

(3) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회원권	상표권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초	851,625	66,994	5,903,390	6,822,009

취득	151,462	5,330	-	156,792

처분	(199,443)	(1,887)	-	(201,330)

기타증감(*)	2,599	135	-	2,734

기말	806,243	70,572	5,903,390	6,780,205

상각누계액:

기초	-	61,306	5,822,460	5,883,766

처분	-	(253)	-	(253)

무형자산상각비	-	1,740	39,369	41,109

기타증감(*)	-	(17)	-	(17)

기말	-	62,776	5,861,829	5,924,605

정부보조금:

기초	-	1,087	-	1,087

처분	-	(1,046)	-	(1,046)

상계	-	(41)	-	(41)

기말	-	-	-	-

장부금액:

기초	851,625	4,601	80,930	937,156

기말	806,243	7,796	41,561	855,600

(*) 기타 증감은 환율변동효과입니다.

12. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	229,963	229,963

감가상각누계액	(23,766)	(23,129)

장부금액	206,197	206,834

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가:

기초	152,800	77,163	229,963	2,802,025	2,525,815	5,327,840

처분	-	-	-	(140,800)	(221,039)	(361,839)

기타증감(*)	(2,508,425)	(2,227,613)	(4,736,038)

기말	152,800	77,163	229,963	152,800	77,163	229,963

감가상각누계액:

기초	-	23,129	23,129	-	327,634	327,634

처분	-	-	-	-	(66,761)	(66,761)

감가상각비	-	637	637	-	58,800	58,800

기타증감(*)	-	(296,544)	(296,544)

기말	-	23,766	23,766	-	23,129	23,129

장부금액:

기초	152,800	54,034	206,834	2,802,025	2,198,181	5,000,206

기말	152,800	53,397	206,197	152,800	54,034	206,834

(3) 연결 실체의 투자부동산과 관련하여 발생한 당분기 및 전분기의 임대수익은 각각 1백 만원 및 67백만원입니다.

13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	46,515,219	-	49,514,534	-

미지급금	1,069,806	-	1,521,426	-

미지급비용	994,105	-	918,924	-

임대보증금	-	5,766,365	-	5,868,206

임대보증금현재가치할인차금	-	(227,202)	-	(252,246)

합 계	48,579,130	5,539,163	51,954,884	5,615,960

14. 금융부채

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	운용자금	2.60	5,000	5,000

3.90	1,000,000	1,000,000

합 계	1,005,000	1,005,000

15. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	776,428	-	61,049	-

선수수익	181,376	41,290	167,310	81,434

예수금	240,580	-	261,663	-

부가가치세예수금	205,289	-	542,269	-

기타장기종업원부채	-	33,490	-	33,490

합 계	1,403,673	74,780	1,032,291	114,924

16. 퇴직급여채무당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초금액	1,744,409	4,087,967	(958,228)	(2,457,063)	786,181	1,630,904

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	92,396	694,571	-	-	92,396	694,571

이자원가(수익)	9,360	81,851	(7,299)	(58,689)	2,061	23,162

청산손익	-	(583,772)	-	-	-	(583,772)

소계	101,756	192,650	(7,299)	(58,689)	94,457	133,961

기타포괄손익으로 인식된 재측정요소:

인구통계적가정	-	(1,283)	-	-	-	(1,283)

재무적가정	-	(2,282)	-	-	-	(2,282)

경험조정	-	470,295	-	-	-	470,295

사외적립자산손익	-	-	3,751	48,425	3,751	48,425

소계	-	466,730	3,751	48,425	3,751	515,155

기타:

납부한 기여금	-	-	(2,840)	(310,548)	(2,840)	(310,548)

지급액	(175,194)	(2,981,451)	62,729	1,814,556	(112,465)	(1,166,895)

전출입	12,653	(21,486)	(7,291)	4,644	5,362	(16,842)

기타	-	-	-	446	-	446

소 계	(162,541)	(3,002,937)	52,598	1,509,098	(109,943)	(1,493,839)

기말금액	1,683,624	1,744,410	(909,178)	(958,229)	774,446	786,181

17. 자본항목

(1) 자본금 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	46,803,136	46,803,136

보통주자본금	23,401,568,000	23,401,568,000

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	44,060,112	44,060,112

합병차익	8,125,478	8,125,478

기타자본잉여금	27,916,278	27,916,278

합 계	80,101,868	80,101,868

(3) 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같은 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	금 액	주식수	금 액

자기주식	2,947,249주	6,905,916	2,947,249주	6,905,916

주식할인발행차금	22,334	22,334

자기주식처분손실	35	35

합 계	6,928,285	6,928,285

(4) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	17,362,384	18,185,057

해외사업환산손익	1,787,453	1,418,438

합 계	19,149,837	19,603,495

(5) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	210,000	210,000

임의적립금	14,000,000	14,000,000

미처분이익잉여금	(12,716,263)	(12,624,214)

합 계	1,493,737	1,585,786

18. 주당손익(1) 기본주당손익

① 당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

계속영업	중단영업	계속영업	중단영업	계속영업	중단영업	계속영업	중단영업

보통주에 귀속되는 반기순이익(손실)	(114,553,912)	52,864,163	(114,553,912)	52,864,163	(706,136,242)	(1,021,871,949)	(706,136,242)	(1,021,871,949)

가중평균유통보통주식수	43,855,887	43,855,887	43,855,887	43,855,887	43,855,887	43,855,887	43,855,887	43,855,887

기본주당손익	(3)	1	(3)	1	(16)	(23)	(16)	(23)

② 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초주식수	46,803,136	46,803,136	46,803,136	46,803,136

신주인수권행사로 인한 증가	-	-	-	-

자기주식	(2,947,249)	(2,947,249)	(2,947,249)	(2,947,249)

기말주식수	43,855,887	43,855,887	43,855,887	43,855,887

(2) 희석주당손익당분기 및 전분기 중 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익을 계산하지 않았으며, 기본주당손익과 동일하게 표시하였습니다.

19. 영업이익(1) 당분기와 전분기 중 매출 및 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

매출:

상품매출	31,919,310	31,919,310	29,357,467	29,357,467

임대료수익	780,305	780,305	789,890	789,890

수수료수익	1,282,724	1,282,724	1,460,456	1,460,456

플랜트매출액	958,123	958,123	767,766	767,766

매출 합계	34,940,462	34,940,462	32,375,579	32,375,579

매출원가:

상품매출원가	30,136,040	30,136,040	28,676,088	28,676,088

수수료매출원가	249,249	249,249	319,451	319,451

플랜트매출원가	933,653	933,653	750,039	750,039

매출원가 합계	31,318,942	31,318,942	29,745,578	29,745,578

(2) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,359,526	1,359,526	1,310,119	1,310,119

퇴직급여	75,548	75,548	75,945	75,945

복리후생비	169,039	169,039	169,789	169,789

여비교통비	111,633	111,633	97,297	97,297

차량유지비	41,850	41,850	35,344	35,344

통신비	31,273	31,273	24,784	24,784

세금과공과	22,508	22,508	11,153	11,153

지급임차료	1,051,131	1,051,131	971,470	971,470

감가상각비	11,542	11,542	13,869	13,869

무형자산상각비	10,307	10,307	10,343	10,343

보험료	12,818	12,818	10,450	10,450

교육훈련비	-	-	622	622

접대비	41,146	41,146	53,510	53,510

광고선전비	-	-	3,089	3,089

운반비	626,289	626,289	641,070	641,070

지급수수료	879,126	879,126	828,902	828,902

수선비	5,880	5,880	8,322	8,322

수도광열비	89,266	89,266	91,627	91,627

대손상각비	(88,034)	(88,034)	25,550	25,550

도서인쇄비	1,011	1,011	1,204	1,204

소모품비	17,165	17,165	18,808	18,808

리스료	3,660	3,660	-	-

합계	4,472,684	4,472,684	4,403,267	4,403,267

20. 건설형 공사계약 당분기말과 전기말 현재 진행중인 공사와 관련한 누적공사수익, 누적공사원가 및 누적공사손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

누적공사수익	11,364	261,430

누적공사원가	7,657	202,555

누적공사이익	3,707	58,875

연결실체는 총계약수익과 총계약원가의 추정에 불확실성이 유의적이지 않다고 판단하고 있으며, 당분기말 현재 미청구공사 잔액은 없습니다.

21. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

원재료매입	27,113,340	27,113,340	31,342,752	31,342,752

재고자산의변동	3,022,700	3,022,700	(2,666,664)	(2,666,664)

외주가공비	713,744	713,744	567,069	567,069

인건비	1,947,732	1,947,732	1,959,649	1,959,649

지급임차료	1,141,568	1,141,568	1,120,834	1,120,834

판촉비	41,146	41,146	56,600	56,600

유무형자산상각비	22,680	22,680	24,437	24,437

지급수수료	881,786	881,786	846,828	846,828

운반비	626,295	626,295	644,690	644,690

기타	280,635	280,635	252,650	252,650

합 계	35,791,626	35,791,626	34,148,845	34,148,845

22. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익:

유형자산처분이익	908	908	29,335	29,335

잡이익	28,997	28,997	25,600	25,600

기타수익 소계	29,905	29,905	54,935	54,935

기타비용:

유형자산처분손실	-	-	5	5

잡손실	86,927	86,927	61,681	61,681

기타비용 소계	86,927	86,927	61,686	61,686

23. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 한도약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	구 분	한도약정금액	실행금액

신한은행	일반자금대출	2,600,000	1,000,000

운영자금	5,000	5,000

외담대(할인)	140,000	-

(2) 당분기말 현재 연결실체의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공처	담보제공자산	담보설정액	제한내역

(주)에스케이가스	단기금융상품	50,000	임대보증금 담보

신용보증기금	360,000	임대보증금 담보

서울보증보험	22,151	소방면허관련 담보

150,000	건설면허관련 담보

신한은행	5,500	차입연계 담보

합 계	587,651

(3) 당분기말 현재 지배기업이 연결실체 내의 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받은자	제공내역	담보권자	한도금액

㈜케이이씨디바이스	일반자금대출	신한은행	1,920,000

KEC HK CORP., LTD.,	KEC매입채무	(주)케이이씨	11,800,000

KEC SINGAPORE PTE., LTD.	500,000

KEC SHANGHAI CO., LTD.	1,000,000

KEC JAPAN CO., LTD.	5,000,000

KEC SHANGHAI CO., LTD.	KEC HK매입채무	KEC HK CORP., LTD.,	6,200,000

KEC SINGAPORE PTE., LTD.	3,700,000

(4) 당분기말 현재 지배기업이 연결실체 이외의 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

제공받은자	제공내역	담보권자	한도금액

(주)케이이씨	운영자금	한국산업은행	8,400,000

운영자금	6,000,000

운영자금	3,600,000

운영자금	31,200,000

마이너스한도대출	6,000,000

매입외환	신한은행	USD 54,600,000

제59회 사모사채	4,800,000

제60회 사모사채	5,280,000

전자어음 등 할인	600,000

일반자금대출(*)	1,200,000

(주)티에스피	무역금융	신한은행	10,800,000

운영자금	산업은행	1,200,000

600,000

무역금융	하나은행	1,080,000

(*) 연결실체는 (주)케이이씨의 차입금에 대하여 등기임원 곽정소와 상호연대하여 변제할 책임이 있습니다.

연결실체는 상기 금융보증계약에 대하여 공정가치를 금융부채로 계상하였습니다. 연결실체가 제공한 금융보증계약의 최대 노출액은 보증금액입니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 제3자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	보증내용	당분기말	전기말

서울보증보험	하자이행보증 등	1,110,379	1,891,236

24. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 최상위 지배기업은 한국전자홀딩스이고 지배기업의 종속기업 현황은 다음과 같습니다 .

구 분	당분기말	전기말

종속기업	(주)티에스피에스, (주)케이이씨디바이스(주)케이이씨암코KEC HK Corp., Ltd., KEC Singapore PTE., Ltd.KEC Shanghai Co., Ltd.KEC Taiwan Co., Ltd., KEC Japan Co., Ltd.	(주)티에스피에스, (주)케이이씨디바이스(주)케이이씨암코KEC HK Corp., Ltd., KEC Singapore PTE., Ltd.KEC Shanghai Co., Ltd.KEC Taiwan Co., Ltd., KEC Japan Co., Ltd.

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체와 관계기업 및 기타특수관계자와의 중요한 영업상의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	회사명	매출	유형자산처분	매입	유형자산취득	기타비용

관계기업	(주)케이이씨	1,770,764	879,361	26,901,426	-	-

KEC Thailand Co., Ltd.	1,502,946	-	20,088	-	-

하나랜드칩사모부동산투자신탁70호	141,486	-	602,852	-	-

기타특수관계기업	Wuxi KECSemiconductor Co., Ltd.	7,701	-	-	-	-

(주)티에스디	128,749	-	244,764	-	-

(주)티에스피	13,400	-	-	-	-

(주)티에스에스피씨	125,233	-	-	-	-

합 계	3,690,279	879,361	27,769,130	-	-

② 전분기

(단위:천원)

구 분	회사명	매출	유형자산처분	매입	유형자산취득	기타비용

관계기업	(주)케이이씨	6,457,042	-	28,360,006	-	8,959

KEC Thailand Co., Ltd.	1,310,742	-	6,420	-	-

하나랜드칩사모부동산투자신탁70호	-	-	596,883	-	-

기타특수관계기업	Wuxi KECSemiconductor Co., Ltd.	152,405	-	-	-	-

(주)티에스디	122,517	-	67,903	-	193,062

(주)티에스피	10,590	-	268,393	-	-

(주)티에스에스피씨	22,186	-	-	-	-

합 계	8,075,482	-	29,299,605	-	202,021

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권 및기타채권	대여금 등	기타	매입채무 및기타채무	기타

관계기업	(주)케이이씨	721,990	9,000,000	-	45,511,339	176,387

KEC Thailand Co., Ltd.	422,106	-	-	24,104	-

하나랜드칩사모부동산투자신탁70호	-	-	12,132,540	-	-

기타특수관계기업	Wuxi KECSemiconductor Co., Ltd.	7,571	-	-	-	-

(주)티에스디	27,476	-	-	88,827	126,833

(주)티에스피	3,060	-	-	-	4,000

(주)티에스에스피씨	-	7,400,000	-	-	-

합 계	1,182,203	16,400,000	12,132,540	45,624,270	307,220

② 전기말

(단위:천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권 및기타채권	대여금 등	기타	매입채무 및기타채무	기타

관계기업	(주)케이이씨	2,019,894	9,000,000	-	48,549,574	176,387

KEC Thailand Co., Ltd.	296,641	-	-	5,084	-

하나랜드칩사모부동산투자신탁70호	-	-	5,233,486	-	-

기타특수관계기업	Wuxi KECSemiconductor Co., Ltd.	37,274	-	-	-	-

(주)티에스디	25,980	-	-	80,190	220,760

(주)티에스피	2,983	-	-	-	4,000

(주)티에스에스피씨	-	7,300,000	45,962	-	-

합 계	2,382,772	16,300,000	5,279,448	48,634,848	401,147

(4) 연결실체는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원(비상임포함) 및 감사 등을 경영진으로 판단하였으며 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기급여	166,837	166,837	78,360	78,360

퇴직급여	17,912	17,912	18,343	18,343

합 계	184,749	184,749	96,703	96,703

(5) 당분기와 전기 중 연결실체와 관계기업 및 기타특수관계자와의 중요한 자금대여 거래 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기	전기

대여	회수	현금출자	대여	회수	현금출자

관계기업	(주)케이이씨	-	-	-	-	21,000,000	8,053,072

(6) 지배기업은 주석23의 (3) 및 주석23의 (4)에서와 같이 종속회사 등에 지급보증을 제공하고 있으며, (주)케이이씨는 신한은행 단기차입금에 대하여 등기임원 곽정소로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

25. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	소재지	결산월	당분기말	전기말	업종

소유지분율(%)	소유지분율(%)

(주)케이이씨	국내	12월	34.77	34.77	제조

KEC Thailand Co., Ltd.(*1)	태국	12월	49.15	49.15	제조

하나랜드칩사모부동산투자신탁70호(*2)	국내	5,11월	32.45	32.45	임대

(*1) 당분기말 현재 (주)케이이씨와 지배기업이 각각 78%, 22%를 출자하고 있으며, 상기 지분율은 지배기업의 (주)케이이씨에 대한 지분율을 포함하여 표시하였습니다.(*2) 당분기말과 전기말 현재 (주)케이이씨암코가 32.45%를 출자하고 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

관계기업명	기초	취득	배당금	지분법손익	기타자본변동	기말

(주)케이이씨	67,121,765	-	-	444,819	(645,190)	66,921,394

KEC Thailand Co., Ltd.	4,990,304	-	-	191,198	(190,541)	4,990,961

하나랜드칩사모부동산투자신탁70호	6,994,771	-	-	141,486	-	7,136,257

합 계	79,106,840	-	-	777,503	(835,731)	79,048,612

② 전기

(단위:천원)

관계기업명	기초	취득	배당금	지분법손익	기타자본변동	기말

(주)케이이씨	49,043,597	8,053,073	-	625,698	9,399,398	67,121,766

KEC Thailand Co., Ltd.	4,180,915	-	-	(166,766)	976,154	4,990,303

하나랜드칩사모부동산투자신탁70호	6,667,492	-	(190,466)	517,745	-	6,994,771

합 계	59,892,004	8,053,073	(190,466)	976,677	10,375,552	79,106,840

(3) 당분기와 전기 관계기업투자회사의 요약재무상태표와 요약손익계산서는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당분기순손익

(주)케이이씨	371,429,005	170,029,906	201,399,099	55,850,066	1,244,936

KEC Thailand Co., Ltd.	52,261,948	29,385,842	22,876,106	17,896,582	1,121,297

하나랜드칩사모부동산투자신탁70호	44,998,638	23,739,697	21,258,941	805,301	580,414

② 전기

(단위:천원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	전기순손익

(주)케이이씨	383,108,805	180,908,585	202,200,220	227,690,903	75,022

KEC Thailand Co., Ltd.	49,087,029	26,467,695	22,619,334	55,469,999	(961,607)

하나랜드칩사모부동산투자신탁70호	44,539,409	23,716,449	20,822,960	2,399,430	1,891,221

(4) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	당분기말	전기말

주식수	주가(원)	시가(천원)	주식수	주가(원)	시가(천원)

(주)케이이씨	30,963,082	1,065	32,975,682	30,963,082	1,000	30,963,082

26. 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약손익계산서는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당분기순손익

㈜티에스피에스	5,375,918	694,258	4,681,660	63,984	48,092

㈜케이이씨디바이스	1,578,276	1,215,327	362,949	789,983	(208,998)

㈜케이이씨암코	24,018,421	969,666	23,048,755	1,106,411	31,072

KEC HK Corp., Ltd.	41,443,708	41,327,873	115,835	24,293,406	(2,127,610)

KEC Shanghai Co., Ltd.	6,486,582	10,783,770	(4,297,188)	7,486,136	1,231,545

KEC Singapore PTE., Ltd.	3,406,803	6,661,121	(3,254,318)	4,805,276	454,094

KEC Taiwan Co., Ltd.	1,474,945	759,986	714,959	1,242,958	66,829

KEC Japan Co., Ltd.	3,711,023	4,843,744	(1,132,721)	3,892,268	134,821

② 전기

(단위:천원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	전기순손익

(주)티에스피에스	6,189,356	1,555,788	4,633,568	8,717,810	(12,160,874)

(주)케이이씨디바이스	2,657,936	2,085,586	572,350	7,361,665	(577,670)

(주)케이이씨암코	24,502,266	1,483,295	23,018,971	5,222,383	4,258

KEC HK Corp., Ltd.	46,450,676	44,097,623	2,353,053	98,918,423	(286,356)

KEC Shanghai Co., Ltd.	7,655,221	13,512,490	(5,857,269)	28,485,511	(152,422)

KEC Singapore PTE., Ltd.	3,090,874	6,956,413	(3,865,539)	20,349,816	(297,661)

KEC Taiwan Co., Ltd.	1,437,988	778,924	659,064	5,434,319	18,826

KEC Japan Co., Ltd.	3,528,777	4,758,967	(1,230,190)	15,620,605	(466,540)

27. 금융상품 및 금융위험관리 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로인식된 금융부채	장부금액합계

현금및현금성자산	-	27,532,805	-	-	27,532,805

기타유동금융자산	-	4,131,678	-	-	4,131,678

매출채권및기타채권	-	18,831,147	-	-	18,831,147

비유동기타채권	-	10,925,456	-	-	10,925,456

기타비유동금융자산	677,862	172,151	8,551,515	-	9,401,528

매입채무및기타채무	-	-	-	48,579,130	48,579,130

유동금융부채	-	-	-	1,005,000	1,005,000

비유동기타채무	-	-	-	5,539,163	5,539,163

금융보증부채	-	-	-	1,442,685	1,442,685

합계	677,862	61,593,237	8,551,515	56,565,978	127,388,592

② 전기말

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로인식된 금융부채	장부금액합계

현금및현금성자산	-	11,429,003	-	-	11,429,003

기타유동금융자산	-	23,084,909	-	-	23,084,909

매출채권및기타채권	-	26,871,297	-	-	26,871,297

비유동기타채권	-	32,347,076	-	-	32,347,076

기타비유동금융자산	1,081,899	170,000	8,230,343	-	9,482,242

매입채무및기타채무	-	-	-	80,718,492	80,718,492

유동금융부채	-	-	-	7,660,000	7,660,000

비유동기타채무	-	-	-	5,166,721	5,166,721

비유동금융부채	-	-	-	1,400,000	1,400,000

금융보증부채	-	-	-	109,592	109,592

합 계	1,081,899	93,902,285	8,230,343	95,054,805	198,269,332

(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익으로 인식된 금융상품의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	범 주	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익:

이자수익	대여금및수취채권	305,970	305,970	531,186	531,186

외환차익	대여금및수취채권	744,925	744,925	720,918	720,918

외화환산이익	대여금및수취채권	-	-	467	467

금융보증수익	기타	537,650	537,650	81,782	81,782

금융수익 소계	1,588,545	1,588,545	1,334,353	1,334,353

금융비용:

이자비용	상각후원가측정부채	49,230	49,230	79,901	79,901

외환차손	대여금및수취채권	638,063	638,063	632,309	632,309

외화환산손실	대여금및수취채권	2,210	2,210	1,995	1,995

금융보증비용	상각후원가측정부채	465,356	465,356	-	-

금융비용 소계	1,154,859	1,154,859	714,205	714,205

순금융이익	433,686	433,686	620,148	620,148

총금융포괄손익	433,686	433,686	620,148	620,148

(3) 금융위험관리연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(4) 금융상품의 장부금액과 공정가치① 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 자산

파생상품자산	677,862	677,862	677,862	677,862

소계	677,862	677,862	677,862	677,862

공정가치로 측정되지 않는 자산(*1)

현금및현금성자산	27,532,805	-	26,202,434	-

매출채권및기타채권	29,756,603	-	29,745,920	-

기타금융자산	4,303,829	-	4,301,085	-

매도가능금융자산(*2)	8,551,515	-	8,483,799	-

소계	70,144,752	-	68,733,238	-

금융자산 합계	70,822,614	677,862	69,411,100	677,862

공정가치로 측정되지 않는 부채(*1)

금융부채	1,005,000	-	1,005,000	-

미지급금및기타채무	54,118,293	-	57,570,843	-

금융보증부채	1,442,685	-	1,443,020	-

금융부채 합계	56,565,978	-	60,018,863	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 않습니다.(*2) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 시장성 없는 채무증권에 대하여는 상각후원가로 계상하였습니다.

② 공정가치 서열체계

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품금융자산	-	-	677,862	677,862

- 전기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품금융자산	-	-	677,862	677,862

28. 매각예정자산연결실체내 제조사업부문의 제조설비자산 및 투자부동산의 일부가 매각예정으로 분류되었습니다. 이사회는 제조설비자산 및 투자부동산을 처분하기로 계획하고, 매각예정 처분자산집단을 매각하기 위한 노력을 시작하였으며 당기중 매각될 것으로 예상하고 있습니다.(1) 처분자산집단의 손상차손매각예정 처분자산은 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있으며 순공정가치가 장부금액을 초과하므로 손상차손을인식하지 않고 장부금액으로 계상하였습니다(2) 처분자산집단의 자산당분기말과 전기말 현재 매각예정대상 처분자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산	-	855,346

투자부동산	4,439,493	4,439,493

매각예정자산	4,439,493	5,294,839

29. 중단영업2016년 7월 20일 연결실체는 제조사업부문인 (주)티에스피에스를 청산하기로 결의하였습니다. 비교표시된 연결포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다.(1) 중단영업손익

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

I. 매출액	63,984	2,996,698

II. 매출원가	-	3,759,919

III. 매출총이익	63,984	(763,221)

IV. 판매비와관리비	11,355	321,738

V. 영업이익(손실)	52,629	(1,084,959)

기타수익	154	126,551

기타비용	35	-

금융수익	221	13,133

금융비용	4,788	76,597

중단영업처분손익	(89)	-

VI. 법인세비용차감전중단영업순이익(손실)	48,092	(1,021,872)

VII. 법인세비용(수익)	-	-

VIII. 중단영업당기순이익(손실)	48,092	(1,021,872)

당분기와 전분기의 중단영업손익은 전액 지배기업의 소유주에게 귀속됩니다.(2) 중단영업 현금흐름당분기와 전분기의 중단영업과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	103,970	(1,446,569)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름	879,261	(7,119)

III. 재무활동으로 인한 현금흐름	(1,000,000)	-