한국전자홀딩스 사업보고서 (2025.12)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반적인 사항 - 별도

주식회사 한국전자홀딩스(이하 "회사")는 1969년 9월 9일자로 반도체 및 전자부품 등의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 설립되었습니다. 회사는 2006년 9월 9일을 기준일로 하여 제조사업부문을 인적분할하였으며, 당기말 현재 컨설팅 및 지주사업을 영위하고 있습니다. 당기말 현재 회사는 서울특별시 서초구 마방로 10길 5에 주소를 두고 있습니다.
회사는 1979년 11월 30일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 증자 등을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 23,402백만원으로 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
한편, 회사는 2006년 12월 20일자로 독점규제 및 공정거래에 관한 법률의 규정에 의한 지주회사로의 전환 요건을 갖추어 당기말 현재 지주회사로 운영되고 있으며, 2010년 3월 26일자로 상호를 ㈜케이이씨홀딩스에서 ㈜한국전자홀딩스로 변경하였습니다.

## 2. 중요한 회계정책 - 별도

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.
2.1 재무제표 작성 기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.
·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
·순공정가치로 측정하는 매각예정자산
·공정가치로 측정하는 조건부대가
·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
2.2 회계정책과 공시의 변경
2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여
통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 개정
보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다.
2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
·기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 변동가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
(4) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.
회사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 회사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 회사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.
경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.
2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 지분법으로 측정하고 있습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 지분법장부금액에서 차감하여 회계처리합니다.
2.4 외화환산
(1) 기능통화와 표시통화
회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
(2) 외화거래와 보고기간말의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.
차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.
비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
2.5 금융자산
(1) 분류
회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 당기손익-공정가치 측정 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
(2) 측정
회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
(가) 상각후원가
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.
(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품
회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
(3) 손상
회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(4) 인식과 제거
금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.
회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.
(5) 금융상품의 상계
금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.
2.6 매출채권
매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다(회사의 매출채권 손상에 대한 회계정책은 주석4.1.2 참조).
2.7 유형자산
유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.
토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.
2.8 무형자산
무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.
내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 계약적 고객관계는 사업결합으로 취득한 무형자산으로 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.
2.9 비금융자산의 손상
영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.
2.10 매입채무와 기타채무
매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간말 전에 제공받은 재화나 용역에 대하여 지급하지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 인식 후에 통상 30일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 보고기간 후 12개월 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.
2.11 금융부채
(1) 분류 및 측정
회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.
당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무와 기타채무','차입금'등으로 표시됩니다.
차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다.
보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다.
기업이 보고기간말 또는 보고기간말 이전에 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 부채의 유동 비유동 분류에 고려합니다. 보고기간 후에만 약정사항을 준수하도록 요구받는다면, 이러한 약정사항은 기말 유동성 분류에 영향을 미치지 않습니다.
(2) 제거
금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
2.12 금융보증계약
회사가 제공한 금융보증계약은 최초에 공정가치로 인식하고, 이후 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금
(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
금융보증계약의 공정가치는 유사한 금융상품의 시장가격을 참조하거나, 금융보증이 제공된 차입금과 제공되지 않은 차입금의 이자율을 비교하거나, 향후 금융보증으로 인해 지급해야 할 금액의 현재가치에 근거하여 추정합니다.
관련 부채는 재무상태표에서 '금융보증부채'로 표시되었습니다.
회사는 종속기업에 무상으로 제공한 금융보증계약을 선급비용으로 계상하고 보증기간에 걸쳐 상각하여 인식하고 있습니다.
2.13 충당부채
과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.
2.14 당기법인세 및 이연법인세
법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다.
이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.
이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.
종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.
이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.
2.15 종업원급여
(1) 퇴직급여
회사의 퇴직연금제도는 확정급여제도로 구분됩니다.
확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.
제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.
(2) 주식기준보상
종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.
주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.
장기 근속 임직원에게 장기종업원급여를 제공하고 있습니다. 이 급여를 받을 수 있는권리는 3년, 5년, 7년, 10년, 15년, 20년 이상의 장기간 근무한 임직원에게만 주어집니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다. 또한,이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.
2.16 수익인식
회사의 수익은 주로 종속기업으로부터 수취하는 배당금수익, 브랜드 수수료 및 그룹의 공동조직 운영에 따른 공동경비 정산액으로 구성되어 있습니다. 배당금수익은 종속기업의 배당 결의에 따라 배당을 수취할 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있으며,브랜드 수수료 및 공동경비 정산액은 종속기업의 기간 매출액이 확정되어 당사가 수취할 브랜드 수수료 및 공동경비 정산액이 확정되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.
2.17 리스
(1) 리스제공자
회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.
(2) 리스이용자
회사는 부동산 및 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·회사(리스이용자)가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 연장선택권에 따라 지급할 금액
·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
·리스부채의 최초 측정금액
·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
·복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 회사는 유형자산으로 표시된 토지와 건물을 재평가하지만 회사가 보유하고 있는 사용권자산인 건물에 대해서는 재평가모형을 선택하지 않았습니다.
단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
(3) 연장선택권 및 종료선택권회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.
(4) 변동리스료회사는 변동리스료 조건을 포함하는 리스계약을 체결하고 있지 않습니다.
2.18 재무제표 승인
회사의 재무제표는 2026년 3월 4일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 - 별도

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 18 참조).
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 종속기업투자주식의 손상차손
종속기업투자주식의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.
사용가치 계산시 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 14 참조).

## 4. 금융위험관리 - 별도

시장위험에 대한 공시외화금융자산의 통화별 내역

외화금융자산의 통화별 내역
당기 (단위 : 천원)

위험	위험 합계

환위험

금융자산, 분류

현금및현금성자산	매출채권및기타채권

기능통화 또는 표시통화

USD

외화금융자산, 원화환산금액	6,902	43,645	50,547

전기 (단위 : 천원)

위험	위험 합계

환위험

금융자산, 분류

현금및현금성자산	매출채권및기타채권

기능통화 또는 표시통화

USD

외화금융자산, 원화환산금액	28,331	26,566	54,897

시장위험의 각 유형별 민감도분석

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석
당기 (단위 : 천원)

위험

환위험

USD

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	다른 모든 변수가 일정하고 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향

시장변수 상승 시 당기손익 증가	5,055

시장변수 상승 시 당기손익 감소	0

시장변수 하락 시 당기손익 증가	0

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(5,055)

전기 (단위 : 천원)

위험

환위험

USD

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	다른 모든 변수가 일정하고 환율 10% 변동시 세전손익에 미치는 영향

시장변수 상승 시 당기손익 증가	5,490

시장변수 상승 시 당기손익 감소	0

시장변수 하락 시 당기손익 증가	0

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(5,490)

신용위험 익스포저에 대한 공시

신용위험 익스포저에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	기타금융자산	금융상품 합계

신용위험에 대한 최대 노출정도_유동	5,447,753	1,356,023	8,199,968	15,003,744

신용위험에 대한 최대 노출정도_비유동	0	449,299	0	449,299

신용위험에 대한 최대 노출정도 합계	5,447,753	1,805,322	8,199,968	15,453,043

전기 (단위 : 천원)

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	기타금융자산	금융상품 합계

신용위험에 대한 최대 노출정도_유동	6,910,546	1,438,268	4,063,972	12,412,786

신용위험에 대한 최대 노출정도_비유동	0	909,299	0	909,299

신용위험에 대한 최대 노출정도 합계	6,910,546	2,347,567	4,063,972	13,322,085

지급보증에 대한 최대신용노출

지급보증에 대한 최대신용노출
당기 (단위 : 천원)

금융보증계약

신용위험에 대한 최대 노출정도	37,048,495

전기 (단위 : 천원)

금융보증계약

신용위험에 대한 최대 노출정도	37,751,487

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

위험

유동성위험

합계 구간	합계 구간 합계

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	37,722,397	487,727	17,820	38,227,943

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	미지급금 및 기타채무, 미할인현금흐름	281,945	0	0	281,945

금융보증부채, 미할인현금흐름	37,048,495	0	0	37,048,495

총 리스부채	391,957	487,727	17,820	897,503

비파생금융부채	1,277,400

비파생금융부채	미지급금 및 기타 채무	281,945

유동금융보증부채	160,499

리스부채	834,956

전기 (단위 : 천원)

위험

유동성위험

합계 구간	합계 구간 합계

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	38,393,716	790,133	30,144	39,213,993

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	미지급금 및 기타채무, 미할인현금흐름	273,023	0	0	273,023

금융보증부채, 미할인현금흐름	37,751,487	0	0	37,751,487

총 리스부채	369,206	790,133	30,144	1,189,483

비파생금융부채	1,476,376

비파생금융부채	미지급금 및 기타 채무	273,023

유동금융보증부채	129,513

리스부채	1,073,840

매입채무및기타채무에 포함되지 않은 종업원급여부채 금액에 관한 공시

매입채무및기타채무에 포함되지 않은 종업원급여부채 금액에 관한 공시
당기 (단위 : 백만원)

공시금액

유동종업원급여충당부채	436

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

유동종업원급여충당부채	544

자본위험관리에 대한 공시

자본위험관리에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

부채총계	3,446,223

자본총계	149,174,836

부채비율	0.0231

전기 (단위 : 천원)

공시금액

부채총계	3,993,673

자본총계	149,763,194

부채비율	0.0267

## 5. 금융상품 공정가치 - 별도

자산의 공정가치측정에 대한 공시

금융상품 공정가치
해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당기의 정보를 제공합니다. 당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

공정가치 서열체계
회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격으로, 해당 공시가격에는 금리 상승 및 인플레이션, ESG관련 위험 등의 경제환경 변화에 대한 시장의 가정이 반영되어 있음. (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 비상장 지분증권과 ESG관련 위험으로 인해 유의적인 관측불가능한 조정이 반영되는 금융상품과 같이, 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.당기말 기준 수준 3으로 분류되는 자산이나 부채는 존재하지 않습니다.

## 6. 범주별 금융상품 - 별도

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	기타금융자산

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산_유동	5,447,753	1,356,023	8,199,968	15,003,744

금융자산_비유동	0	449,299	0	449,299

금융자산 합계	5,447,753	1,805,322	8,199,968	15,453,043

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

현금및현금성자산	매출채권및기타채권	기타금융자산

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산_유동	6,910,546	1,438,268	4,063,972	12,412,786

금융자산_비유동	0	909,299	0	909,299

금융자산 합계	6,910,546	2,347,567	4,063,972	13,322,085

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

매입채무및기타채무	금융보증부채

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융부채_유동	281,945	160,499	442,444

금융부채_비유동	0	0	0

금융부채 합계	281,945	160,499	442,444

전기 (단위 : 천원)

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

매입채무및기타채무	금융보증부채

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융부채_유동	273,023	129,513	402,536

금융부채_비유동	0	0	0

금융부채 합계	273,023	129,513	402,536

공정가치로 측정되지 않는 금융자산에 관한 공시
당 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다.

매입채무및기타채무에 포함되지 않은 종업원급여부채 금액에 관한 공시

매입채무및기타채무에 포함되지 않은 종업원급여부채 금액에 관한 공시
당기 (단위 : 백만원)

공시금액

유동종업원급여충당부채	436

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

유동종업원급여충당부채	544

금융상품의 범주별 순손익 금액에 관한 공시

금융상품의 범주별 순손익 금액에 관한 공시
당기 (단위 : 천원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채

이자수익(금융수익)	361,488	0	0	0

외환차익(금융수익)	14,413	0	0	0

외화환산이익(금융수익)	612	0	0	0

금융보증(계약)수익	0	0	0	147,015

이자비용(금융원가)	0	0	0	0

금융보증비용(손실)	0	147,015	0	0

외환차손(금융원가)	50,374	0	0	0

외화환산손실(금융원가)	1,495	0	0	0

전기 (단위 : 천원)

자산과 부채

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	기타금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타금융부채

이자수익(금융수익)	307,842	0	0	0

외환차익(금융수익)	31,836	0	0	0

외화환산이익(금융수익)	6,156	0	0	0

금융보증(계약)수익	0	0	0	96,366

이자비용(금융원가)	0	0	108,148	0

금융보증비용(손실)	0	96,366	0	0

외환차손(금융원가)	6,833	0	0	0

외화환산손실(금융원가)	36	0	0	0

## 7. 현금및현금성자산 - 별도

현금및현금성자산 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

보통예금	5,447,753

전기 (단위 : 천원)

공시금액

보통예금	6,910,546

## 8. 미수금및기타채권 - 별도

미수금 및 기타채권의 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액

단기미수금	664,387

단기미수수익	91,636

단기대여금	600,000

장기대여금	0

단기임차보증금	0

장기임차보증금	449,299

매출채권 및 기타채권 합계	1,805,322

전기 (단위 : 천원)

총장부금액

단기미수금	578,889

단기미수수익	59,379

단기대여금	800,000

장기대여금	600,000

단기임차보증금	0

장기임차보증금	309,299

매출채권 및 기타채권 합계	2,347,567

## 9. 기타유동금융자산 - 별도

금융자산의 공시

금융자산의 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융자산	8,199,968

기타유동금융자산	단기금융상품	8,199,968

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융자산	4,063,972

기타유동금융자산	단기금융상품	4,063,972

## 10. 기타유동자산 - 별도

기타유동자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동선급금	3,000

단기선급비용	186,863

기타유동자산 합계	189,863

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동선급금	3,000

단기선급비용	145,494

기타유동자산 합계	148,494

## 11. 유형자산 - 별도

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

유형자산	유형자산 합계

차량운반구	기타유형자산

장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

유형자산	0	801,856	(711,221)	90,635	90,635

전기 (단위 : 천원)

유형자산	유형자산 합계

차량운반구	기타유형자산

장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

유형자산	0	859,776	(685,778)	173,998	173,998

유형자산에 대한 변동내역 정보 공시

유형자산에 대한 변동내역 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

차량운반구	기타유형자산	유형자산 합계

기초	0	173,998	173,998

유형자산의 취득	0	20,000	32,875

유형자산의 처분	0	(3)	(3)

상각	0	(103,360)	(103,360)

기말	0	90,635	90,635

전기 (단위 : 천원)

차량운반구	기타유형자산	유형자산 합계

기초	1	258,167	258,168

유형자산의 취득	0	12,875	0

유형자산의 처분	(1)	(45)	(46)

상각	0	(96,999)	(96,999)

기말	0	173,998	173,998

유형자산 취득 및 기타변동 사항에 관한 공시

## 12. 리스 - 별도

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

토지와 건물	차량운반구	자산 합계

기초 사용권자산	941,581	79,711	1,021,292

사용권자산의 추가	100,640	0	100,640

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	0	0	0

사용권자산감가상각비	(317,981)	(27,329)	(345,310)

기말 사용권자산	724,240	52,382	776,621

전기 (단위 : 천원)

토지와 건물	차량운반구	자산 합계

기초 사용권자산	1,082,248	24,632	1,106,880

사용권자산의 추가	151,442	81,989	233,431

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	0	(1,895)	(1,895)

사용권자산감가상각비	(292,109)	(25,015)	(317,124)

기말 사용권자산	941,581	79,711	1,021,292

리스부채에 대한 양적 정보 공시

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	1,073,840

리스부채의 추가	100,640

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	0

리스부채에 대한 이자비용	56,033

리스부채의 지급	(395,557)

기말 리스부채	834,956

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	1,140,674

리스부채의 추가	232,499

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	(2,010)

리스부채에 대한 이자비용	68,566

리스부채의 지급	(365,889)

기말 리스부채	1,073,840

리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 금액에 대한 공시

리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 금액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	345,310

감가상각비, 사용권자산	건물	317,981

차량운반구	27,329

리스부채에 대한 이자비용	56,033

단기리스료	600

리스 현금유출	395,557

전기 (단위 : 천원)

공시금액

감가상각비, 사용권자산	317,124

감가상각비, 사용권자산	건물	292,109

차량운반구	25,015

리스부채에 대한 이자비용	68,566

단기리스료	600

리스 현금유출	365,889

## 13. 무형자산 - 별도

무형자산에 대한 세부 정보 공시

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권	무형자산 및 영업권 합계

회원권	저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	기타무형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

무형자산과 영업권 합계	757,358	0	(378,123)	379,235	105,301	(97,955)	0	7,346	1,771,356	(1,737,531)	0	33,825	420,406

전기 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권	무형자산 및 영업권 합계

회원권	저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	기타무형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

무형자산과 영업권 합계	757,358	0	(378,123)	379,235	103,827	(92,553)	0	11,274	6,115,890	(6,045,165)	0	70,725	461,234

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

회원권	저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	기타무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

기초	379,235	11,274	70,725	461,234

취득	0	1,474	0	1,474

손상	0	0	0	0

상각	0	(5,402)	(36,900)	(42,302)

기말	379,235	7,346	33,825	420,406

전기 (단위 : 천원)

회원권	저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	기타무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

기초	453,797	15,752	107,625	577,174

취득	0	1,110	0	1,110

손상	(74,562)	0	0	(74,562)

상각	0	(5,588)	(36,900)	(42,488)

기말	379,235	11,274	70,725	461,234

## 14. 종속기업투자 - 별도

(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
2) 전기
(3) 당기와 전기의 지분법 대상 종속기업투자회사의 요약재무상태표와 요약손익계산서는 다음과 같습니다.
1) 당기
2) 전기
(4) 당기와 전기의 종속기업 재무정보금액을 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
1) 당기
2) 전기
(5) 당기말과 전기말 현재 시장성 있는 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(6) 종속기업투자주식 손상검사
당기 및 전기 중 일부 종속기업투자주식((주)케이이씨, (주)케이이씨디바이스)의 손상징후가 존재한다고 판단하고 기업회계기준서 제1036호에 따라 손상검사를 수행하였습니다. 회사는 사용가치에 근거하여 산정한 종속기업투자주식의 회수가능액을 장부금액과 비교하여 손상 검사를 수행하였습니다. 손상검사를 수행한 결과, 회수가능액이 장부금액을 초과하므로 손상차손을 인식하지 않았습니다.1) 당기
한편, 회사의 현금창출단위의 회수가능액은 현재의 회사의 손상평가에 사용된 회사의 주요 가정치에 대한 가정에 따라 변동되며, 가정치 변동에 따라 장부금액에 초과하여 미치는 효과는 다음과 같습니다.
2) 전기
한편, 회사의 현금창출단위의 회수가능액은 현재의 회사의 손상평가에 사용된 회사의 주요 가정치에 대한 가정에 따라 변동되며, 가정치 변동에 따라 장부금액에 초과하여 미치는 효과는 다음과 같습니다.

## 15. 미지급금 및 기타채무 - 별도

미지급금 및 기타채무
당기 (단위 : 천원)

공시금액

미지급금	258,126

미지급비용	459,570

미지급 배당금	239

미지급금 및 기타채무, 합계	717,935

전기 (단위 : 천원)

공시금액

미지급금	246,363

미지급비용	570,178

미지급 배당금	186

미지급금 및 기타채무, 합계	816,727

## 16. 기타부채 - 별도

기타부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	40,428

기타 유동부채	단기예수금	40,428

기타 비유동 부채	48,696

기타 비유동 부채	비유동종업원급여충당부채	48,696

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	39,450

기타 유동부채	단기예수금	39,450

기타 비유동 부채	31,943

기타 비유동 부채	비유동종업원급여충당부채	31,943

## 17. 순확정급여부채(자산) - 별도

순확정급여부채(자산)에 대한 공시

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	2,929,076	(1,081,915)	1,847,161

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	372,216	0	372,216

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	110,900	(41,342)	69,558

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	0	0	0

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	(27,897)	0	(27,897)

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	(458,115)	0	(458,115)

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	0	13,664	13,664

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	(370,000)	(370,000)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(44,427)	40,838	(3,589)

관계사간 전출입액, 순확정급여부채(자산)	0	119,830	119,830

기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	0	0	0

기말 순확정급여부채(자산)	2,881,753	(1,318,925)	1,562,828

전기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	2,565,993	(965,843)	1,600,150

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	340,442	0	340,442

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	110,235	(42,247)	67,988

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	3,693	0	3,693

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	67,075	0	67,075

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	(19,733)	0	(19,733)

이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	0	11,968	11,968

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	(140,000)	(140,000)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(25,821)	42,551	16,730

관계사간 전출입액, 순확정급여부채(자산)	(112,808)	11,656	(101,152)

기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	0	0	0

기말 순확정급여부채(자산)	2,929,076	(1,081,915)	1,847,161

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

채무상품, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	1,313,849

그 밖의 자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	5,076

사외적립자산 합계, 공정가치	1,318,925

전기 (단위 : 천원)

공시금액

채무상품, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	1,076,839

그 밖의 자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	5,076

사외적립자산 합계, 공정가치	1,081,915

차년도 예상 기여금에 대한 합리적인 추정치에 관한 공시

차년도 예상 기여금에 대한 합리적인 추정치에 관한 공시
(단위 : 백만원)

공시금액

다음 연차보고기간 동안에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 추정치	314

보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 가정

보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 가정
당기

하위범위	상위범위

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0457	0.0457

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0480	0.0480

전기

하위범위	상위범위

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0416	0.0416

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0450	0.0450

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시
(단위 : 천원)

할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	(78,654)	89,750

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	89,148	(80,567)

확정급여제도에 대한 공시확정급여제도에 대한 공시

공시금액

확정급여채무의 가중평균만기	6년6개월

장기종업원급여부채의 대한 공시

장기종업원급여부채의 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타장기종업원급여	33,448

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타장기종업원급여	10,575

## 18. 법인세비용 및 이연법인세 - 별도

법인세비용(수익)의 주요 구성요소

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당기 (단위 : 천원)

공시금액

당기손익에 대한 당기법인세	166,785

전기법인세의 조정사항 등	207

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	36,417

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	(92,482)

법인세비용(수익) 합계	110,927

전기 (단위 : 천원)

공시금액

당기손익에 대한 당기법인세	189,561

전기법인세의 조정사항 등	(1)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	271,118

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	20,232

법인세비용(수익) 합계	480,910

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세
당기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)	472,347

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	(92,482)

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	379,865

전기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여제도의 재측정손익(세전기타포괄손익)	(63,003)

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	20,232

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	(42,771)

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전순이익	(1,222,553)

적용세율에 따른 세부담액	(186,180)

불공제비용	9,766

비과세수익	(296,552)

실현가능성에 따른 이연법인세 변동효과	1,688,094

세액공제	(65,546)

기타	(1,038,655)

법인세비용(수익)	110,927

평균유효세율(*)	0.0000

전기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세비용차감전순이익	4,297,858

적용세율에 따른 세부담액	876,252

불공제비용	18,210

비과세수익	(472,772)

실현가능성에 따른 이연법인세 변동효과	1,298,126

세액공제	(220,739)

기타	(1,018,167)

법인세비용(수익)	480,910

평균유효세율(*)	0.1119

평균 유효세율에 관한 설명
당기말 현재 제정된 세법에서 규정한 법정세율을 적용하여 산정하였습니다.당기말 부의 법인세 효과가 발생하여 유효세율을 표시하지 아니하였습니다.

보고기간 후 12개월 이내와 이후 회수되거나 결제된 금액을 포함한 자산과 부채의 분류가 12개월 이후에 회수되거나 결제될 금액에 대한 공시

보고기간 후 12개월 이내와 이후 회수되거나 결제된 금액을 포함한 자산과 부채의 분류가 12개월 이후에 회수되거나 결제될 금액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과

회수될 이연법인세자산	(189,859)	(709,880)

결제될 이연법인세부채	126,493	382,500

이연법인세부채(자산)	(63,366)	(327,380)

전기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과

회수될 이연법인세자산	(136,725)	(701,375)

결제될 이연법인세부채	88,392	322,545

이연법인세부채(자산)	(48,333)	(378,830)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

퇴직급여채무에서 발생한 우발부채	미사용 세무상 결손금	미사용 세액공제	기타일시적차이(이연법인세자산)	퇴직연금확정급여제도	지분법적용 투자지분	기타일시적차이(이연법인세부채)	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

기초 이연법인세부채(자산)	(424,247)	0	(169,388)	(244,465)	156,240	85,740	168,957	(427,163)

당기손익	(154,168)	0	8,009	(10,639)	66,929	37,873	(4,069)	(56,065)

기타포괄손익	95,158	0	0	0	(2,676)	0	0	92,482

기말 이연법인세부채(자산)	(483,257)	0	(161,379)	(255,104)	220,493	123,613	164,888	(390,746)

전기 (단위 : 천원)

퇴직급여채무에서 발생한 우발부채	미사용 세무상 결손금	미사용 세액공제	기타일시적차이(이연법인세자산)	퇴직연금확정급여제도	지분법적용 투자지분	기타일시적차이(이연법인세부채)	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

기초 이연법인세부채(자산)	(442,014)	(365,087)	0	(286,531)	165,828	11,201	218,322	(698,281)

당기손익	34,156	365,087	(169,388)	42,066	(5,745)	74,539	(49,365)	291,350

기타포괄손익	(16,389)	0	0	0	(3,843)	0	0	(20,232)

기말 이연법인세부채(자산)	(424,247)	0	(169,388)	(244,465)	156,240	85,740	168,957	(427,163)

이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이

이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적차이
당기 (단위 : 천원)

공시금액

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이	25,762,473

이연법인세자산으로 인식되지 않은 가산할 일시적차이	(2,814,439)

이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세액공제	20

이연법인세자산으로 인식하지 않은 가산할 일시적차이를 초과하는 금액 합계	22,948,054

전기 (단위 : 천원)

공시금액

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이	22,294,453

이연법인세자산으로 인식되지 않은 가산할 일시적차이	(2,618,856)

이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세액공제	57,259

이연법인세자산으로 인식하지 않은 가산할 일시적차이를 초과하는 금액 합계	19,732,856

이연법인세자산을 인식하지 아니한 미사용결손금 및 세액공제의 만료시기

이연법인세자산을 인식하지 아니한 미사용결손금 및 세액공제의 만료시기
(단위 : 천원)

2034년	2035년	합계 구간 합계

이연법인세자산으로 인식되지 않은 미사용 세액공제	10	10	20

## 19. 자본항목 - 별도

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	200,000,000

주당 액면가액	500

총 발행주식수	46,803,136

자본금	23,401,568,000

전기 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	200,000,000

주당 액면가액	500

총 발행주식수	46,803,136

자본금	23,401,568,000

자본잉여금에 대한 공시

자본잉여금에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	35,086,066

주식선택권	337,932

자본잉여금	35,423,998

전기 (단위 : 천원)

공시금액

주식발행초과금	35,086,066

주식선택권	291,229

자본잉여금	35,377,295

자본잉여금에 대한 각주
(*) 회사는 상법의 규정에 따라 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

## 19-1. 자본항목 - 기타자본항목 - 별도

기타자본구성요소
당기 (단위 : 천원)

공시금액

자기주식수	2,947,249

자기주식	(6,905,916)

자기주식처분손실	(35)

기타자본조정	(6,905,951)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

자기주식수	2,947,249

자기주식	(6,905,916)

자기주식처분손실	(35)

기타자본조정	(6,905,951)

## 19-2. 자본항목 - 기타포괄손익누계액 - 별도

기타포괄손익누계액의 항목별 분석에 대한 공시

기타포괄손익누계액의 항목별 분석에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

지분법자본변동	55,961,762

전기 (단위 : 천원)

공시금액

지분법자본변동	54,247,768

## 20. 주식선택권 - 별도

주식기준보상약정의 조건에 대한 공시

주식기준보상약정의 조건에 대한 공시
(단위 : 원)

2021년 부여 (*)	2022년 부여 (*)	2023년 부여 (*)	2024년 부여 (*)	2025년 부여 (*)

주식기준보상약정의 부여일	2021년 03월 31일	2022년 03월 30일	2023년 03월 30일	2024년 03월 28일	2025년 03월 27일

주식기준보상약정에 대한 행사가능기간	2023년 3월 31일~ 2030년 3월 30일	2024년 3월 30일~ 2031년 3월 29일	2025년 3월 30일~ 2032년 3월 29일	2026년 3월 28일~ 2033년 3월 27일	2027년 3월 27일 ~ 2034년 3월 26일

주식기준보상약정에 따라 부여된 주식선택권의 수량	105,000	140,000	210,000	210,000	330,000

기말 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량	0	0	0	0	330,000

행사가격, 부여한 주식선택권	1,450	1,831	1,231	957	718

주식기준보상약정의 가득조건에 대한 기술	부여일 이후 2년 이상 재직	부여일 이후 2년 이상 재직	부여일 이후 2년 이상 재직	부여일 이후 2년 이상 재직	부여일 이후 2년 이상 재직

주식기준보상약정의 결제방식에 대한 기술	신주교부,자기주식교부,차액보상 중 회사선택	신주교부,자기주식교부,차액보상 중 회사선택	신주교부,자기주식교부,차액보상 중 회사선택	신주교부,자기주식교부,차액보상 중 회사선택	신주교부,자기주식교부, 차액보상 중 회사선택

주식매수선택권 부여에 대한 퇴사 및 소멸에 관한 공시
(*)2025년 3월 4일 2021년, 2022년, 2023년, 2024년 주식선택권의 부여를 취소하고, 2025년 3월 26일 재직 중인 인원에 대해 주식선택권을 부여하였습니다. 일부 인원에게 부여한 주식선택권은 종업원에게 유리한 변경에 해당하는 조건변경임에 따라 과거 주식선택권은 부여일에 측정한 공정가치를 당초가득기간의 잔여기간에 걸쳐 인식하고, 조건변경 직전과 직후를 비교했을 때 증가한 증분공정가치를 2025년 주식선택권의 가득기간에 걸쳐 인식하고 있습니다.

회계기간에 부여된 주식선택권의 공정가치에 기초하여 간접측정한 제공받은 재화나 용역의 공정가치에 대한 공시

회계기간에 부여된 주식선택권의 공정가치에 기초하여 간접측정한 제공받은 재화나 용역의 공정가치에 대한 공시
(단위 : 원)

2021년 부여	2022년 부여	2023년 부여	2024년 부여	2025년 부여

기초자산의 현재가격	1,620	1,875	1,280	962	691

행사가격, 부여한 주식선택권	1,450	1,831	1,231	957	718

기대주가변동성, 부여한 주식선택권	0.3340	0.3780	0.3160	0.2740	0.1770

무위험이자율, 부여한 주식선택권	0.0205	0.0295	0.0332	0.0338	0.0288

주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량	0	0	0	0	0

공정가치	770.90	959.63	606.40	208.59	114.26

주식선택권의 수량과 가중평균행사가격에 대한 공시

주식선택권의 수량과 가중평균행사가격에 대한 공시
(단위 : 원)

2021년 부여	2022년 부여	2023년 부여	2024년 부여	2025년 부여

기초 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량	75,000	110,000	210,000	210,000	0

주식기준보상약정에 따라 부여된 주식선택권의 수량	0	0	0	0	330,000

주식기준보상약정에 따라 몰수된 주식선택권의 수량	(75,000)	(110,000)	(210,000)	(210,000)	0

기말 주식기준보상약정 중 존속하는 주식선택권의 수량	0	0	0	0	330,000

기초 주식기준보상약정 중 발행된 주식선택권의 가중평균행사가격	1,450	1,831	1,231	957	0

주식기준보상약정 중 부여된 주식선택권의 가중평균행사가격	0	0	0	0	718

주식기준보상약정 중 몰수된 주식선택권의 가중평균행사가격	1,450	1,831	1,231	957	0

기말 주식기준보상약정 중 발행된 주식선택권의 가중평균행사가격	0	0	0	0	718

제공받은 재화나 용역이 자산의 인식기준을 충족하지 못하는 주식기준보상거래로부터의 비용

제공받은 재화나 용역이 자산의 인식기준을 충족하지 못하는 주식기준보상거래로부터의 비용
당기 (단위 : 백만원)

공시금액

제공받은 재화나 용역이 자산의 인식기준을 충족하지 못하는 주식기준보상거래로부터의 총 비용	47

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

제공받은 재화나 용역이 자산의 인식기준을 충족하지 못하는 주식기준보상거래로부터의 총 비용	93

## 21. 이익잉여금-별도

이익잉여금의 구성내역

이익잉여금의 구성내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

법정적립금	758,199

임의적립금	14,000,000

미처분이익잉여금	26,535,262

이익잉여금 합계	41,293,461

전기 (단위 : 천원)

공시금액

법정적립금	670,487

임의적립금	14,000,000

미처분이익잉여금	28,972,028

이익잉여금 합계	43,642,515

이익잉여금의 성격 및 목적

이익잉여금의 성격 및 목적
(단위 : 원)

이익잉여금

자본을 구성하는 각 적립금의 성격과 목적에 대한 기술	법정적립금에 대한 기술 회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 의결에 따라 그 초과한금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.임의적립금에 대한 기술임의적립금은 사업확장을 목적으로 하는 사업확장적립금으로 미처분이익잉여금 전입시 배당 가능합니다.

이익잉여금 처분계산서
당기 (단위 : 천원)

공시금액

이익익여금 처분예정일 및 처분확정일	2026-03-27

미처분이익잉여금	26,535,262

미처분이익잉여금	전기이월이익잉여금	28,007,198

당기순이익(손실)	(1,333,480)

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	379,865

지분법 이익잉여금 변동	(518,322)

임의적립금 등의 이입액	0

이익잉여금 처분액	(964,830)

이익잉여금 처분액	이익준비금	(87,712)

연차배당	(877,118)

차기이월 미처분이익잉여금	25,570,431

보통주에 지급된 주당배당금	20

보통주 주당 배당률	0.04

전기 (단위 : 천원)

공시금액

이익익여금 처분예정일 및 처분확정일	2025-03-27

미처분이익잉여금	28,972,028

미처분이익잉여금	전기이월이익잉여금	26,180,777

당기순이익(손실)	3,816,947

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	(42,771)

지분법 이익잉여금 변동	(982,925)

임의적립금 등의 이입액	0

이익잉여금 처분액	(964,830)

이익잉여금 처분액	이익준비금	(87,712)

연차배당	(877,118)

차기이월 미처분이익잉여금	28,007,198

보통주에 지급된 주당배당금	20

보통주 주당 배당률	0.04

## 22. 영업수익 및 영업비용 - 별도

영업수익 및 영업비용에 대한 공시

영업수익 및 영업비용에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

영업수익	12,808,881

영업수익	수수료수익	6,968,868

지분법이익	5,840,013

영업비용	14,300,517

영업비용	급여	3,908,203

퇴직급여	441,774

복리후생비	484,601

여비교통비	91,319

통신비	36,215

세금과공과	28,185

임차료	1,860

감가상각비	103,360

감가상각비, 사용권자산	345,310

접대비	23,670

지급수수료	741,935

무형자산상각비	42,302

주식보상비용	46,702

기타	36,626

지분법손실	7,968,454

전기 (단위 : 천원)

공시금액

영업수익	14,825,988

영업수익	수수료수익	6,241,740

지분법이익	8,584,248

영업비용	9,391,253

영업비용	급여	3,697,644

퇴직급여	408,429

복리후생비	441,015

여비교통비	97,831

통신비	36,067

세금과공과	28,889

임차료	2,287

감가상각비	96,999

감가상각비, 사용권자산	317,124

접대비	18,408

지급수수료	711,408

무형자산상각비	42,488

주식보상비용	93,293

기타	33,085

지분법손실	3,366,286

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

고객과의 계약에서 생기는 수익	6,968,868

지분법이익	5,840,013

전기 (단위 : 천원)

기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

고객과의 계약에서 생기는 수익	6,241,740

지분법이익	8,584,248

수행의무에 대한 공시수행의무에 대한 공시

용역의 제공

기업이 수행의무를 일반적으로 이행하는 시기에 대한 기술	용역매출은 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 회사는 고객과의 계약에 따라 계약기간 동안 고객에게 서비스를 제공할 의무가 있으므로 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

## 23. 기타수익 및 기타비용 - 별도

기타수익 및 기타비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	15,713

기타이익	외화거래이익	14,413

외화환산이익	612

잡이익	688

사용권자산처분이익	0

기타손실	52,085

기타손실	외화거래손실	50,374

외화환산손실	1,495

유형자산처분손실	3

잡손실	213

종속기업투자주식처분손실	0

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권	0

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	39,076

기타이익	외화거래이익	31,837

외화환산이익	6,156

잡이익	36

사용권자산처분이익	1,047

기타손실	1,307,081

기타손실	외화거래손실	6,833

외화환산손실	36

유형자산처분손실	46

잡손실	0

종속기업투자주식처분손실	1,225,604

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권	74,562

## 24. 금융수익과 금융비용 - 별도

금융수익 및 금융비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	508,503

금융수익	이자수익	361,488

금융보증(계약)수익	147,015

금융원가	203,048

금융원가	이자비용	0

리스이자비용	56,033

금융보증비용(손실)	147,015

전기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	404,208

금융수익	이자수익	307,842

금융보증(계약)수익	96,366

금융원가	273,079

금융원가	이자비용	108,147

리스이자비용	68,566

금융보증비용(손실)	96,366

## 25. 주당이익 - 별도

주당이익주당이익
당기 (단위 : 천원)

보통주

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,333,479,734)

가중평균유통보통주식수	43,855,887

기본주당계속영업손익	(30)

희석주당계속영업손익	(30)

전기 (단위 : 천원)

보통주

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	3,816,947,232

가중평균유통보통주식수	43,855,887

기본주당계속영업손익	87

희석주당계속영업손익	87

가중평균유통보통주식수가중평균유통보통주식수
당기

보통주

기초주식수	46,803,136

자기주식	(2,947,249)

기말주식수	43,855,887

전기

보통주

기초주식수	46,803,136

자기주식	(2,947,249)

기말주식수	43,855,887

## 26. 배당금 - 별도

배당금에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

배당주체

회사

주식

보통주

보통주에 지급된 배당금	877,118

보통주에 지급된 주당배당금	20

전기 (단위 : 천원)

배당주체

회사

주식

보통주

보통주에 지급된 배당금	877,118

보통주에 지급된 주당배당금	20

배당금의 대한 기술
당 회계연도에 회사에 대한 총배당금은 877 백만원이며, 2026년 3월 27일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다.

## 27. 현금흐름표 - 별도

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래에 대한 공시

현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산의 및 리스부채의 증가	100,640

유형자산 취득관련 미지급금 거래	(12,875)

대여금의 유동성대체	600,000

리스부채의 유동성대체	344,373

전기 (단위 : 천원)

공시금액

사용권자산의 및 리스부채의 증가	232,499

유형자산 취득관련 미지급금 거래	12,875

대여금의 유동성대체	800,000

리스부채의 유동성대체	292,379

재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있게 하는 정보의 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당기 (단위 : 천원)

단기차입금	리스 부채	재무활동에서 생기는 부채 합계

재무활동에서 생기는 기초 부채	0	1,073,839	1,073,839

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	(339,524)	(339,524)

새로운 리스, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	0	100,640	100,640

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	0	0	0

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	0

재무활동에서 생기는 기말 부채	0	834,955	834,955

전기 (단위 : 천원)

단기차입금	리스 부채	재무활동에서 생기는 부채 합계

재무활동에서 생기는 기초 부채	5,000,000	1,140,674	6,140,674

재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	(5,000,000)	(297,324)	(5,297,324)

새로운 리스, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	0	232,499	232,499

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	0	(2,010)	(2,010)

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	0

재무활동에서 생기는 기말 부채	0	1,073,839	1,073,839

## 28. 우발채무 및 약정사항 - 별도

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
(단위 : 천원)

지급보증의 구분

제공한 지급보증

담보제공처

신한은행

약정의 유형

매입외환

피보증처명	(주)케이이씨

기업의(으로의) 보증한도 (비 PF)	840,000

기업의(으로의) 보증한도 (비 PF)(USD) [USD, 일]	25,234,159

금융보증계약과 관련하여 인식한 금융보증부채 및 관련 선급비용에 관한 공시

금융보증계약과 관련하여 인식한 금융보증부채 및 관련 선급비용에 관한 공시
(단위 : 백만원)

공시금액

금융보증계약 관련 인식한 금융보증부채 및 선급비용	160

회사와 특수관계자와의 서비스 약정에 관한 공시

회사와 특수관계자와의 서비스 약정에 관한 공시
당기 (단위 : 백만원)

공시금액

용역의 제공으로 인한 수익, 특수관계자거래	6,969

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

용역의 제공으로 인한 수익, 특수관계자거래	6,242

## 29. 특수관계자와의 거래 - 별도

(1) 회사는 연결회사의 최상위 지배기업에 해당합니다.
(2) 회사의 종속기업 및 거래관계가 있는 기타특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자거래에 대한 공시

특수관계자거래에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

(주)케이이씨	(주)케이이씨디바이스	한국전자판매(주)	KEC Thailand Co., Ltd.	KEC HK Corp., Ltd..	Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.	KEC Japan Co., Ltd.	KEC Shanghai Co., Ltd.	KEC Singapore PTE., Ltd..	KEC Taiwan Co., Ltd.	(주)티에스디	(주)티에스피	(주)티에스에스피씨	전체 특수관계자 합계

매출 등, 특수관계자 거래	5,989,544	306,792	150,300	58,920	27,344	39,257	28,777	54,721	20,158	10,070	12,300	270,684	0	6,968,867

이자수익, 특수관계자 거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	46,681	46,681

사용권자산 취득, 특수관계자 거래	17,091	74,182	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	91,273

매입 등, 특수관계자 거래	17,820	333,553	0	0	0	0	0	0	0	0	99,900	0	0	451,273

전기 (단위 : 천원)

(주)케이이씨	(주)케이이씨디바이스	한국전자판매(주)	KEC Thailand Co., Ltd.	KEC HK Corp., Ltd..	Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.	KEC Japan Co., Ltd.	KEC Shanghai Co., Ltd.	KEC Singapore PTE., Ltd..	KEC Taiwan Co., Ltd.	(주)티에스디	(주)티에스피	(주)티에스에스피씨	전체 특수관계자 합계

매출 등, 특수관계자 거래	5,350,968	301,758	144,480	54,365	25,258	36,248	26,579	50,500	18,605	9,311	11,880	211,788	0	6,241,740

이자수익, 특수관계자 거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	71,639	71,639

사용권자산 취득, 특수관계자 거래	13,071	110,186	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	123,257

매입 등, 특수관계자 거래	13,617	311,684	0	0	0	0	0	0	0	0	99,500	0	0	424,801

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

(주)케이이씨	(주)케이이씨디바이스	한국전자판매(주)	KEC Thailand Co., Ltd.	KEC HK Corp., Ltd..	Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.	KEC Shanghai Co., Ltd.	KEC Singapore PTE., Ltd..	(주)티에스디	(주)티에스피	(주)티에스에스피씨	전체 특수관계자 합계

매출채권 및 기타채권, 특수관계자거래	552,811	28,123	13,778	14,860	0	9,901	13,801	5,084	1,128	24,813	6,276	670,575

대여금 등, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	600,000	600,000

보증금, 특수관계자거래	0	159,299	0	0	0	0	0	0	0	0	0	159,299

리스부채, 특수관계자거래	90,815	679,607	0	0	0	0	0	0	0	0	0	770,422

매입채무 및 기타채무, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	8,800	0	0	8,800

전기 (단위 : 천원)

(주)케이이씨	(주)케이이씨디바이스	한국전자판매(주)	KEC Thailand Co., Ltd.	KEC HK Corp., Ltd..	Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.	KEC Shanghai Co., Ltd.	KEC Singapore PTE., Ltd..	(주)티에스디	(주)티에스피	(주)티에스에스피씨	전체 특수관계자 합계

매출채권 및 기타채권, 특수관계자거래	490,505	27,757	13,244	14,703	6,831	0	0	5,032	1,089	19,414	14,956	593,531

대여금 등, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	1,400,000	1,400,000

보증금, 특수관계자거래	0	159,299	0	0	0	0	0	0	0	0	0	159,299

리스부채, 특수관계자거래	86,147	892,718	0	0	0	0	0	0	0	0	0	978,865

매입채무 및 기타채무, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	0	8,800	0	0	8,800

특수관계자 자금거래에 관한 공시

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당기 (단위 : 천원)

(주)케이이씨	(주)케이이씨디바이스	한국전자판매(주)	KEC HK Corp., Ltd..	KEC Taiwan Co., Ltd.	(주)티에스에스피씨	전체 특수관계자 합계

대여거래, 회수	0	0	0	0	0	800,000	800,000

리스부채 상환	17,820	333,553	0	0	0	0	351,373

지분법적용 투자지분의 처분	0	0	0	0	0	0	0

배당금수취	0	0	1,000,000	970,088	0	0	1,970,088

보증금 지급	0	0	0	0	0	0	0

전기 (단위 : 천원)

(주)케이이씨	(주)케이이씨디바이스	한국전자판매(주)	KEC HK Corp., Ltd..	KEC Taiwan Co., Ltd.	(주)티에스에스피씨	전체 특수관계자 합계

대여거래, 회수	0	0	0	0	0	400,000	400,000

리스부채 상환	13,617	309,950	0	0	0	0	323,567

지분법적용 투자지분의 처분	6,790,107	0	0	0	0	0	6,790,107

배당금수취	1,188,121	0	0	2,984,556	617,220	0	4,789,897

보증금 지급	0	19,506	0	0	0	0	19,506

특수관계자 자금거래에 관한 각주
전기 중 회사는 KEC Thailand Co., Ltd.의 보유지분을 매각하였습니다.

특수관계자에 대한 지급보증 제공에 관한 공시
(6) 회사는 특수관계자에게 지급보증을 제공하고 있으며 자세한 내용은 주석 28에 기재되어 있습니다.

특수관계자에 대한 서비스 제공에 관한 공시
(7) 회사는 특수관계자에게 전산 및 급여업무 대행 등 서비스를 제공하고 있으며 자세한 내용은 주석 28에 기재되어 있습니다.

주요 경영진에 대한 보상금 내역에 관한 공시
(8) 회사는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원 (비상임포함) 및 감사 등을 경영진으로 판단하였으며 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

주요 경영진에 대한 보상금 내역에 관한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	1,293,226

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	217,820

주요 경영진에 대한 보상, 주식기준보상	10,733

주요 경영진에 대한 보상 합계	1,521,779

전기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	1,208,299

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	214,724

주요 경영진에 대한 보상, 주식기준보상	30,351

주요 경영진에 대한 보상 합계	1,453,374

## 30. 사업결합

사업결합에 대한 내용
(1) 종속기업인 한국전자판매(주)는 2024년 11월 14일에 경영효율성 제고 등을 목적으로 (주)한국전자총판과의 합병을 결의하였습니다. 합병기일은 2025년 1월 1일입니다. 동 합병은 동일지배 하의 사업결합에 해당하므로 회사는 동 사업결합거래에 대해장부금액법을 적용하였으며, 세부 내역은 다음과 같습니다.

사업결합에 대한 내용

사업결합

합병법인	한국전자판매(주)를 합병법인으로 하고 (주)한국전자총판을 피합병법인으로 하는 흡수합병

합병기일	2025년 01월 01일

합병비율	1:0 (한국전자판매(주) : (주)한국전자총판)

합병신주발행	합병신주를 발행하지 않는 무증자합병에 해당함

합병교부금	지급하지 아니함

사업결합에 대한 세부 정보 공시

사업결합에 대한 세부 정보 공시
(단위 : 천원)

전체 종속기업

(주)한국전자총판

사업결합 합계

사업결합

취득일 현재 인식한 현금및현금성자산	13,648

취득일 현재 인식한 매출채권및기타채권	382,701

취득일 현재 인식한 재고자산	1,362,774

취득일 현재 인식한 기타유동자산	108

취득일 현재 인식한 기타유동금융자산	39,324

취득일 현재 인식한 유형자산	3,056

취득일 현재 인식한 매입채무 및 기타채무	(1,460,026)

취득일 현재 인식한 기타부채	(5,200)

취득한 식별가능한 순자산	336,385

자본으로 인식된 금액	336,385

## 31. 보고기간 후 사건 - 별도

수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시

수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시

보고기간 후 사건 1	보고기간 후 사건 2

수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 성격에 대한 기술	(1) 회사는 2026년 2월 5일 이사회 결의에 따라 2026년 2월 13일에 제3회차 무기명식 무보증 사모 교환사채 2,198,647,754 원(만기 2031년 2월 13일, 표면이자율 0%, 만기이자율 0%)을 발행하였습니다. 사채권자는 2026년 2월 19일부터 2031년 1월 13일까지의 기간 중에 지배기업이 보유 중인 기명식 보통주식(자기주식) 2,947,249주를 주당 746원에 교환받을 권리가 부여되어 있습니다.	(2) 회사는 2026년 3월 4일 이사회 결의에 따라 적정 유통주식수를 유지하여 기업가치를 제고하고 주가안정을 위해 5대 1 주식병합을 결정하였습니다. 본 주식병합은 예정된 2026년 3월 27일 주주총회에서 확정될 예정이며, 신주권상장은 2026년 5월 20일에 예정되어 있습니다.