한국전자홀딩스 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

당분기말 2016년 03월 31일 현재
전기말 2015년 12월 31일 현재
주식회사 한국전자홀딩스와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 한국전자홀딩스(이하 "지배기업")는 1969년 9월 9일자로 반도체 및 전자부품 등의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 설립되었습니다. 2016년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 지배기업은 2006년 9월 9일을 기준일로 하여 제조사업부문을 인적분할하였으며, 당분기말 현재 컨설팅 및 지주사업을 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 지배기업은 서울특별시 서초구 마방로 10길 5에 주소를 두고 있습니다.

지배기업은 1979년 11월 30일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 설립 후 수차의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 23,402백만원으로 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소 유 주 식 수(주)	지 분 율(%)

곽 정 소 외	18,378,330	39.27

자 기 주 식	2,947,249	6.30

기 타 주 주	25,477,557	54.43

합 계	46,803,136	100.00

한편, 지배기업은 2006년 12월 20일자로 독점규제및공정거래에관한법률의 규정에 의한 지주회사로의 전환 요건을 갖추어 당분기말 현재 지주회사로 운영되고 있으며, 2010년 3월 26일자로 상호를 (주)케이이씨홀딩스에서 (주)한국전자홀딩스로 변경하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요

회사명	소재지	결산월	지분율(%)	업종

당분기	전기

(주)티에스피에스	국내	12월	100	100	제조

(주)케이이씨디바이스	국내	12월	100	100	판매

(주)케이이씨암코	국내	12월	100	100	서비스

KEC SINGAPORE PTE., LTD.	싱가폴	12월	100	100	판매

KEC HK CORP., LTD.	홍콩	12월	100	100	판매

KEC TAIWAN CO., LTD.	대만	12월	100	100	판매

KEC SHANGHAI CO., LTD.(*)	중국	12월	100	100	판매

KEC JAPAN CO., LTD.	일본	12월	66	66	판매

(*) 당분기말과 전기말 현재 KEC HK CORP., LTD.가 100% 출자하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 개요

회사명	소재지	결산월	지분율(%)	업종

당분기	전기

(주)케이이씨	국내	12월	34.77	34.77	제조

KEC THAILAND CO., LTD.(*)	태국	12월	59.14	59.14	제조

(*) 당분기말 현재 (주)케이이씨와 지배기업이 각각 63%, 37%를 출자하고 있으며, 상기 지분율은 지배기업의 (주)케이이씨에 대한 지분율을 포함하여 표시하였습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동 일합니다.② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 공정가치에 대한 정보는 주석 28에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체가 요약 분기연결재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 2015년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차연결재무제표 작성에 연결실체가 채택한 회계정책과동일합니다.

4. 영업부문연결실체의 보고부문은 제조, 서비스, 판매부문으로 구성됩니다.(1) 부문별 정보① 당분기와 전분기 중 부문별 매출액 및 영업이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업이익(손실)	매출액	영업이익(손실)

제조	2,996,698	(1,181,409)	4,182,810	671,785

서비스	3,638,386	416,838	3,037,191	383,529

판매	42,445,508	(1,667,006)	45,896,001	(514,905)

보고부문 합계	49,080,592	(2,431,577)	53,116,002	540,409

연결조정	(13,708,314)	(426,647)	(14,727,969)	(495,220)

외부매출액 및 영업손실	35,372,278	(2,858,224)	38,388,033	45,189

(2) 지역별 정보① 당분기와 전분기 중 지역별 매출액 및 영업이익(손실)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업이익(손실)	매출액	영업이익(손실)

국내	7,390,242	(957,529)	8,335,258	773,397

해외	41,690,350	(1,474,048)	44,780,744	(232,988)

보고부문 합계	49,080,592	(2,431,577)	53,116,002	540,409

연결조정	(13,708,314)	(426,647)	(14,727,969)	(495,220)

외부매출액 및 영업손실	35,372,278	(2,858,224)	38,388,033	45,189

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	9,940,310	11,429,003

6. 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

매출채권	24,628,974	-	25,936,591	-

매출채권대손충당금	(76,007)	-	(49,265)	-

미수금	2,006,325	-	1,242,143	-

미수금대손충당금	(512,060)	-	(512,060)	-

미수수익	181,364	-	253,888	-

대여금	-	29,000,000	-	29,000,000

임차보증금	-	5,463,511	-	5,455,895

임차보증금현재가치할인차금	-	(2,064,837)	-	(2,108,819)

합 계	26,228,596	32,398,674	26,871,297	32,347,076

7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

단기금융상품	23,193,269	170,000	23,084,909	170,000

파생상품자산	-	1,081,899	-	1,081,899

매도가능금융자산	-	15,216,280	-	14,897,835

합 계	23,193,269	16,468,179	23,084,909	16,149,734

(2) 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목	취득원가	당분기말	전기말

JAFCO	1,061,910	15,854	15,854

현대오퍼튜너티 사모부동산투자신탁	7,000,000	6,920,102	6,667,492

(주)케이이씨(*1)	8,050,662	8,264,298	8,198,517

한국정보통신공사협회	15,000	15,000	15,000

Pawared., ltd.	1,248	1,026	972

합 계	16,128,820	15,216,280	14,897,835

(*1) 전기중 연결실체는 관계기업인 (주)케이이씨가 발행한 전환사채(액면가액 90억원,액면이자율 0%, 만기보장수익율 1%, 사채기간 5년)를 인수하였습니다. 전환사채의 가치 중 전환권은 내재파생상품 분리요건을 충족하며, 주계약과 분리하여 파생상품자산으로 인식하였습니다(3) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산평가손익(세후)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초잔액	당기증감액	법인세효과	기말잔액

현대오퍼튜너티 사모부동산투자신탁	(259,356)	252,610	-	(6,746)

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초잔액	당기증감액	법인세효과	기말잔액

현대오퍼튜너티 사모부동산투자신탁	-	(332,508)	73,152	(259,356)

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	37,925	121,082

제품평가충당금	(10,059)	(31,145)

상품	20,109,793	17,417,419

상품평가충당금	(788,295)	(798,690)

재공품	738,634	533,843

재공품평가충당금	(56,630)	(56,774)

원재료	448,744	439,255

미착품	1,324,637	4,107,874

합 계	21,804,749	21,732,864

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실환입은 각각 32 백만원과 10백만원입니다.

9. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

선급금	307,574	-	422,923	-

부가가치세대급금	538,169	-	1,032,667	-

선급비용	488,301	1,814,213	352,496	1,862,064

합 계	1,334,044	1,814,213	1,808,086	1,862,064

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	43,052,365	43,086,363

감가상각누계액	(21,006,416)	(20,523,141)

정부보조금	(302,327)	(315,502)

장부금액	21,743,622	22,247,720

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초	4,334,868	13,533,640	1,230,286	16,247,627	30,635	7,709,207	100	43,086,363

취득	-	-	-	10,119	-	17,148	-	27,267

처분	(8,400)	(20,058)	-	(8,216)	-	(31,367)	-	(68,041)

기타증감	-	289	-	-	-	6,487	-	6,776

기말	4,326,468	13,513,871	1,230,286	16,249,530	30,635	7,701,475	100	43,052,365

감가상각누계액:

기초	-	4,306,137	916,701	8,055,191	30,632	7,214,480	-	20,523,141

감가상각비	-	84,807	14,864	360,862	-	60,266	-	520,799

처분	-	(5,404)	-	(8,215)	-	(30,301)	-	(43,920)

기타증감	-	58	-	-	-	6,338	-	6,396

기말	-	4,385,598	931,565	8,407,838	30,632	7,250,783	-	21,006,416

정부보조금

기초	-	-	-	295,077	-	20,425	-	315,502

취득	-	-	-	-	-	-	-	-

상계	-	-	-	(11,750)	-	(1,425)	-	(13,175)

기말	-	-	-	283,327	-	19,000	-	302,327

장부금액:

기초	4,334,868	9,227,503	313,585	7,897,359	3	474,302	100	22,247,720

기말	4,326,468	9,128,273	298,721	7,558,365	3	431,692	100	21,743,622

기타 증감에는 건설중인자산의 본계정 대체, 기초와 기말의 환율차이로 인한 변동, 타계정 대체가 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초	4,334,868	13,533,363	1,230,286	11,336,162	37,037	7,705,369	100	38,177,185

취득	-	-	-	5,445,543	-	54,122	77,992	5,577,657

처분	-	-	-	(534,078)	(6,402)	(54,069)	(77,992)	(672,541)

기타증감	-	277	-	-	-	3,785	-	4,062

기말	4,334,868	13,533,640	1,230,286	16,247,627	30,635	7,709,207	100	43,086,363

감가상각누계액:

기초	-	3,966,624	857,233	7,669,902	30,845	6,984,722	-	19,509,326

감가상각비	-	339,465	59,468	871,006	107	279,699	-	1,549,745

처분	-	-	-	(485,717)	(320)	(53,285)	-	(539,322)

기타증감	-	48	-	-	-	3,344	-	3,392

기말	-	4,306,137	916,701	8,055,191	30,632	7,214,480	-	20,523,141

정부보조금

기초	-	-	-	269,207	-	26,125	-	295,332

취득	-	-	-	67,918	-	-	-	67,918

상계	-	-	-	(42,048)	-	(5,700)	-	(47,748)

기말	-	-	-	295,077	-	20,425	-	315,502

장부금액:

기초	4,334,868	9,566,739	373,053	3,397,053	6,192	694,522	100	18,372,527

기말	4,334,868	9,227,503	313,585	7,897,359	3	474,302	100	22,247,720

기타 증감에는 건설중인자산의 본계정 대체, 기초와 기말의 환율차이로 인한 변동, 타계정 대체가 포함되어 있습니다.

(3) 토지재평가연결실체는 재평가모형으로 토지의 평가모형을 적용하고 있습니다. 공정가치평가는 독립적인 평가기관에 의해 대상토지와 동일성 또는 유사성이 있는 거래사례를 선정한 후 제반 평가요소를 고려하여 수행되었습니다. 연결실체는 보고기간 말에 토지의 장부금액이 공정가치와 중요한 차이가 나지 않도록 주기적으로 재평가를 수행하고 있습니다.

11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	6,825,193	6,822,009

상각누계액	(5,894,130)	(5,883,766)

정부보조금	(1,072)	(1,087)

장부금액	929,991	937,156

(2) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회원권	상표권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초	851,625	66,994	5,903,390	6,822,009

취득	-	817	-	817

기타증감	2,367	-	-	2,367

기말	853,992	67,811	5,903,390	6,825,193

상각누계액:

기초	-	61,306	5,822,460	5,883,766

무형자산상각비	-	301	10,063	10,364

기말	-	61,607	5,832,523	5,894,130

정부보조금

기초	-	1,087	-	1,087

상계	-	(15)	-	(15)

기말	-	1,072	-	1,072

장부금액:

기초	851,625	4,601	80,930	937,156

기말	853,992	5,132	70,867	929,991

(3) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회원권	상표권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초	849,634	64,489	5,903,390	6,817,513

취득	-	2,505	-	2,505

기타증감	1,991	-	-	1,991

기말	851,625	66,994	5,903,390	6,822,009

상각누계액:

기초	-	60,338	5,780,893	5,841,231

무형자산상각비	-	968	41,567	42,535

기말	-	61,306	5,822,460	5,883,766

정부보조금

기초	-	1,149	-	1,149

상계	-	(62)	-	(62)

기말	-	1,087	-	1,087

장부금액:

기초	849,634	3,002	122,497	975,133

기말	851,625	4,601	80,930	937,156

12. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	5,021,472	5,327,840

감가상각누계액	(281,131)	(327,634)

장부금액	4,740,341	5,000,206

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가:

기초	2,802,025	2,525,815	5,327,840	2,802,025	2,525,815	5,327,840

처분	(104,000)	(202,368)	(306,368)	-	-	-

기말	2,698,025	2,323,447	5,021,472	2,802,025	2,525,815	5,327,840

감가상각누계액:

기초	-	327,634	327,634	-	262,103	262,103

처분	-	(61,216)	(61,216)	-	-	-

감가상각비	-	14,713	14,713	-	65,531	65,531

기말	-	281,131	281,131	-	327,634	327,634

장부금액:

기초	2,802,025	2,198,181	5,000,206	2,802,025	2,263,712	5,065,737

기말	2,698,025	2,042,316	4,740,341	2,802,025	2,198,181	5,000,206

(3) 연결실체의 투자부동산과 관련 하여 발생한 당분기 및 전분기의 임대수익은 각각 67 백 만원과 70백만원입니다.

(4) 투자부동산에 대한 공정가치당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액의 차이가 유의적이지 않다고 연결실체는 판단하였습니다.

13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

매입채무	69,269,831	-	68,263,878	-

미지급금	5,862,916	-	7,168,111	-

미지급비용	4,840,815	-	5,286,503	-

미지급배당금	400,000	-	-	-

임대보증금	-	5,239,819	-	5,279,554

임대보증금현재가치할인차금	-	(69,732)	-	(112,833)

합 계	80,373,562	5,170,087	80,718,492	5,166,721

14. 금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	운용자금	4.21	100,000	1,000,000

3.86	1,000,000	1,000,000

4.76	500,000	500,000

-	-	10,000

한국산업은행	운용자금	3.55	2,050,000	2,050,000

2.89	3,000,000	3,000,000

한국수출입은행	단기포괄수출금융	4.65	100,000	100,000

합 계	6,750,000	7,660,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율(%)	최종만기일	당분기말	전기말

한국산업은행	시설자금	3.82	2017.5.10	1,400,000	1,400,000

합 계	1,400,000	1,400,000

유동항목	-	-

비유동항목	1,400,000	1,400,000

15. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

선수금	482,239	-	110,702	-

선수수익	51,336	16,914	93,743	20,189

예수금	258,187	-	289,427	-

부가가치세예수금	188,056	-	172,200	-

합 계	979,818	16,914	666,072	20,189

16. 종업원급여 (1) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초잔액	4,087,968	3,853,402	(2,457,063)	(2,020,315)	1,630,905	1,833,087

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	212,547	824,183	-	-	212,547	824,183

이자원가(수익)	26,240	106,900	(19,005)	(69,405)	7,235	37,495

소 계	238,787	931,083	(19,005)	(69,405)	219,782	861,678

기타포괄손익으로 인식된 재측정요소:

인구통계적가정	-	20,187	-	-	-	20,187

재무적가정	-	81,652	-	-	-	81,652

경험조정	-	(54,029)	-	-	-	(54,029)

사외적립자산손익	-	-	5,508	33,864	5,508	33,864

소 계	-	47,810	5,508	33,864	5,508	81,674

기타:

납부한 기여금	-	-	-	(783,000)	-	(783,000)

퇴직금 지급	(147,814)	(761,175)	112,259	394,603	(35,555)	(366,572)

관계사간 전출입	(5,157)	16,847	826	(12,810)	(4,331)	4,037

소 계	(152,971)	(744,328)	113,085	(401,207)	(39,886)	(1,145,535)

기말잔액	4,173,784	4,087,967	(2,357,475)	(2,457,063)	1,816,309	1,630,904

(2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등 원리금 보장상품	2,356,593	2,456,181

국민연금전환금	882	882

합 계	2,357,475	2,457,063

(3) 보험수리적가정당분기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기말할인율	2.78%~2.92%	2.78%~2.92%

급여상승율	3.00%+승급률	3.00%+승급률

당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 8.91년입니다. (4) 민감도분석 당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1% 증가	1% 감소

임금상승율의 변동	377,694	(330,258)

할인율의 변동	(327,275)	381,606

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

17. 자본항목

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	46,803,136	46,803,136

보통주자본금	23,401,568,000	23,401,568,000

(2) 당분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	발행주식수	자본금

기초	46,803,136	23,401,568,000

기말	46,803,136	23,401,568,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	44,060,112	44,060,112

합병차익	8,125,478	8,125,478

기타자본잉여금	27,916,278	27,916,278

합 계	80,101,868	80,101,868

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같은 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	금액	주식수	금액

자기주식	2,947,249주	6,905,916	2,947,249주	6,905,916

주식할인발행차금	22,334	22,334

자기주식처분손실	35	35

합 계	6,928,285	6,928,285

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	7,887,665	7,850,208

해외사업환산손익	781,760	847,388

매도가능증권평가손실	(6,747)	(259,357)

합 계	8,662,678	8,438,239

18. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	210,000	210,000

임의적립금	14,000,000	14,000,000

미처분이익잉여금	(1,146,440)	594,804

합 계	13,063,560	14,804,804

19. 주당손익(1) 기본주당손익

① 당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,728,008,191)	(1,728,008,191)	653,450,533	653,450,533

가중평균유통보통주식수(주)	43,855,887	43,855,887	25,643,964	25,643,964

기본주당이익(손실)	(39)	(39)	25	25

② 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초주식수	46,803,136	46,803,136	28,570,605	28,570,605

신주인수권행사로 인한 증가	-	-	20,608	20,608

자기주식수	(2,947,249)	(2,947,249)	(2,947,249)	(2,947,249)

가중평균유통보통주식수	43,855,887	43,855,887	25,643,964	25,643,964

(2) 희석주당손익전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

① 희석주당이익

(단위:원)

구분	전분기

3개월	누적

희석순손익	653,450,533	653,450,533

가중평균희석유통보통주식수(주)	27,448,841	27,448,841

희석주당이익	24	24

② 가중평균희석유통보통주식수

(단위:주)

구분	전분기

3개월	누적

가중평균유통보통주식수	25,643,964	25,643,964

신주인수권	1,804,877	1,804,877

가중평균희석유통보통주식수	27,448,841	27,448,841

당분기 희석주당순손익은 기본주당손순익과 동일합니다.

(3) 잠재적 보통주 당분기말 현재 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주는 존재하지 않습니다.

20. 영업이익(1) 당분기와 전분기의 매출 및 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출:

제품매출	2,929,405	2,929,405	4,056,122	4,056,122

상품매출	29,359,867	29,359,867	31,834,530	31,834,530

임대료매출	853,874	853,874	320,003	320,003

수수료매출	1,460,456	1,460,456	1,328,542	1,328,542

플랜트매출	767,766	767,766	802,653	802,653

기타매출	910	910	46,183	46,183

매출 합계	35,372,278	35,372,278	38,388,033	38,388,033

매출원가:

제품매출원가	3,744,394	3,744,394	3,106,060	3,106,060

상품매출원가	28,677,690	28,677,690	29,572,220	29,572,220

수수료매출원가	319,451	319,451	316,794	316,794

플랜트매출원가	750,039	750,039	809,536	809,536

기타매출원가	13,923	13,923	13,923	13,923

매출원가 합계	33,505,497	33,505,497	33,818,533	33,818,533

(2) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,383,040	1,383,040	1,492,342	1,492,342

퇴직급여	81,647	81,647	70,428	70,428

복리후생비	180,314	180,314	181,673	181,673

여비교통비	98,252	98,252	107,289	107,289

차량유지비	35,842	35,842	39,637	39,637

통신비	28,490	28,490	57,310	57,310

세금과공과	11,956	11,956	46,708	46,708

지급임차료	975,682	975,682	508,751	508,751

감가상각비	221,206	221,206	183,947	183,947

무형자산상각비	10,349	10,349	10,622	10,622

보험료	10,450	10,450	13,150	13,150

교육훈련비	622	622	763	763

접대비	54,910	54,910	48,481	48,481

광고선전비	3,089	3,089	1,800	1,800

경상개발비	5,682	5,682	8,460	8,460

운반비	641,172	641,172	838,305	838,305

지급수수료	836,664	836,664	765,188	765,188

수선비	8,322	8,322	120,407	120,407

수도광열비	91,627	91,627	5,773	5,773

대손상각비	25,550	25,550	1,732	1,732

도서인쇄비	1,204	1,204	1,195	1,195

소모품비	18,935	18,935	20,350	20,350

합 계	4,725,005	4,725,005	4,524,311	4,524,311

21. 건설형 공사계약의 내용 (1) 당분기와 전기 중 공사계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초 도급 공사 계약 잔액	278,111	673,829

도급 금액 변동 및 신규 계약액	1,208,093	5,249,075

공사 수입 계상액	(767,766)	(5,644,793)

기말 도급 공사 계약 잔액	718,438	278,111

(2) 당분기 중 수행된 주요 도급공사의 내역 및 관련된 도급공사 계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

공사명	발주처	기초공사계약잔액	변동 및신규계약액	공사수입	기말공사계약잔액

양촌-양곡 T/L 지장철탑 이설공사	한국전력	168,711	-	160,894	7,817

케이이씨 구미사업장 KEC BIP FAB LINE 통합 본공사(기성금)	주식회사 케이이씨 구미사업장	109,400	-	109,400	-

주식회사 산코코리아 Layout 변경 공사 외	주식회사 산코코리아	-	48,000	48,000	-

주식회사 산코코리아 Heater Cable 교체공사	주식회사 산코코리아	-	740	740	-

엘지유니참 2층 외부 출입문 교체공사	엘지유니참주식회사	-	2,500	2,500	-

케이이씨 구미사업장 KEC BIP FAB LINE 통합 추가공사	주식회사 케이이씨 구미사업장	-	162,600	162,600	-

엘지유니참주식회사 공압기 제어라인 교체공사	엘지유니참주식회사	-	800	800	-

KH바텍 2공장 공압설비 자동 Valve 교체공사	주식회사 KH바텍	-	600	600	-

주식회사 KH바텍 1공장 공압기 소모품 교체공사	주식회사 KH바텍	-	4,800	4,800	-

3공장 공압기 소모품 교체공사	주식회사 KH바텍	-	4,000	4,000	-

KG바텍 3공장 공압기 소모품 교체공사(1월2차)	주식회사 케이이씨 구미사업장	-	4,000	4,000	-

KG바텍 1공장 집진기 배기 FAN정비공사	주식회사 케이이씨 구미사업장	-	2,200	2,200	-

케이이씨 구미사업장 2공장 흡착식 DRYER 소음기 교체공사	주식회사 케이이씨 구미사업장	-	220	220	-

케이이씨 구미사업장 1공장 전기소모품 구매비용	주식회사 케이이씨 구미사업장	-	300	300	-

엘지유니참 주식회사 공압기 소모품 교체공사	엘지유니참주식회사	-	5,200	5,200	-

케이이씨 구미사업장 공정통합 후속조치 공사	주식회사 케이이씨 구미사업장	-	560	560	-

케이이씨 구미사업장 Layout 변경 지원 공사	주식회사 케이이씨 구미사업장	-	950	950	-

이앤알솔라 옥상 냉각탑 급수배관 긴급보수 공사	주식회사 이앤알솔라	-	480	480	-

케이이씨 구미사업장 DCS GAS LINE 제작외	주식회사 케이이씨 구미사업장	-	4,720	4,720	-

신대초등학교 교사신축 기계설비공사	신대초등학교	-	523,621	16,277	507,344

이앤알솔라 보일러실 절탄기 드레인 배관보수공사	주식회사 이앤알솔라	-	850	850	-

주식회사 산코코리아 환경개선 공사	주식회사 산코코리아	-	7,800	7,800	-

케이이씨 구미사업장 1공장 공정 개선공사	주식회사 케이이씨 구미사업장	-	5,250	5,250	-

케이이씨 구미사업장 1공장 유기배기 덕트 공사	주식회사 케이이씨 구미사업장	-	3,000	3,000	-

케이이씨 구미사업장 사내 천막 보수공사	주식회사 케이이씨 구미사업장	-	1,700	1,700	-

주식회사 KH바텍 A동 임원실 LED 전등교체 비용	주식회사 KH바텍	-	2,800	2,800	-

주식회사 KH바텍 3공장 안전가이드 설치공사	주식회사 KH바텍	-	125	125	-

엘지유니참주식회사 이동식 족장 제작/설치 공사	엘지유니참주식회사	-	4,500	4,500	-

KEC-W 해외거점 Air Comp' Over Haul	WUXI KEC SEMICONDUCTOR., LTD	-	144,741	144,741	-

KEC 플랜트공사 컨설팅	주식회사 케이이씨 구미사업장	-	271,036	67,759	203,277

합 계	278,111	1,208,093	767,766	718,438

연결실체는 총계약수익과 총계약원가의 추정에 불확실성이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

22. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료매입	32,252,531	32,252,531	31,514,947	31,514,947

재고자산의 변동	(2,583,507)	(2,583,507)	(1,638,587)	(1,638,587)

외주가공비	856,308	856,308	941,166	941,166

인건비	3,670,758	3,670,758	3,696,387	3,696,387

지급임차료	1,171,924	1,171,924	813,195	813,195

판촉비	58,000	58,000	50,281	50,281

유무형자산상각비	518,764	518,764	413,492	413,492

지급수수료	1,162,360	1,162,360	841,180	841,180

기타	1,123,364	1,123,364	1,710,783	1,710,783

합 계	38,230,502	38,230,502	38,342,844	38,342,844

상기 금액은 포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.23. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

유형자산처분이익	32,334	32,334	123	123

잡이익	149,152	149,152	71,116	71,116

기타수익 합계	181,486	181,486	71,239	71,239

기타비용:

기부금	-	-	1,000	1,000

유형자산처분손실	5	5	-	-

잡손실	61,681	61,681	13,391	13,391

기타비용 합계	61,686	61,686	14,391	14,391

24 . 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 한도약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	구 분	한도약정금액	실행금액

한국수출입은행	단기포괄수출금융	800,000	100,000

한국산업은행	시설자금대출	1,400,000	1,400,000

일반자금대출	5,050,000	5,050,000

마이너스한도대출	900,000	-

신한은행	일반자금대출	2,500,000	1,600,000

전자어음할인	1,080,000	-

구매카드	630,000	24,424

(2) 당분기말 현재 연결실체의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공처	담보제공자산	담보설정액	제한내역

에스케이가스(주)	단기금융상품	50,000	임대보증금 담보

서울보증보험	단기금융상품	20,000	소방면허관련 담보

서울보증보험	단기금융상품	150,000	건설면허관련 담보

합 계	220,000

(3) 당분기말 현재 연결실체가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

제공받은자	제공내역	담보권자	보증금액

(주)케이이씨	운영자금	한국산업은행	8,400,000

운영자금	6,000,000

운영자금	3,600,000

마이너스한도대출	6,000,000

제56회 사모사채	우리은행	8,040,000

매입외환 등(*)	25,200,000

매입외환	신한은행	USD 45,600,000

제57회 사모사채	4,800,000

제58회 사모사채	6,720,000

전자어음 등 할인	960,000

무역금융	11,400,000

매입외환	KEB하나은행	USD 3,600,000

(주)티에스피에스	시설자금	한국산업은행	1,680,000

운영자금	2,460,000

마이너스한도대출	1,080,000

운영자금	3,600,000

(주)케이이씨디바이스	일반대출	신한은행	2,400,000

무역금융	240,000

(주)티에스피	무역금융	신한은행	12,000,000

매입외환	한국산업은행	USD 1,200,000

운영자금	600,000

무역금융	KEB하나은행	2,400,000

(*) 연결실체는 (주)케이이씨의 차입금에 대하여 등기임원 곽정소와 상호연대하여 변제할책임이 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체(지배기업제외)가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받는자	담보제공내역	담보설정액	담보권자

(주)케이이씨	토지,건물 및 기계장치	32,500,000	KEB하나은행

(5) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 제3자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	보증내용	당분기말	전기말

신한은행	원화지급보증(수입L/G)	200,000	200,000

서울보증보험	하자이행보증 등	1,335,798	1,203,351

(6) 당분기말 현재 연결실체가 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 주요 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정액	차입금종류	담보권자

토지, 건물 및 기계장치	20,934,683	22,197,427	운전자금	한국산업은행

25. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다 .

구 분	당분기말	전기말

종속기업	(주)티에스피에스, (주)케이이씨디바이스(주)케이이씨암코KEC HK CORP., LTD., KEC SINGAPORE PTE., LTD.KEC SHANGHAI CO., LTD.KEC TAIWAN CO., LTD., KEC JAPAN CO., LTD.	(주)티에스피에스, (주)케이이씨디바이스(주)케이이씨암코KEC HK CORP., LTD., KEC SINGAPORE PTE., LTD.KEC SHANGHAI CO., LTD.KEC TAIWAN CO., LTD., KEC JAPAN CO., LTD.

관계기업	(주)케이이씨, KEC THAILAND CO., LTD.	(주)케이이씨, KEC THAILAND CO., LTD.

관계기업의종속기업	WUXI KEC SEMICONDUCTOR CO., LTD.	WUXI KEC SEMICONDUCTOR CO., LTD.

기타	(주)티에스디, (주)티에스피, (주)티에스에스피씨	(주)티에스디, (주)티에스피, (주)티에스에스피씨

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체와 관계기업 및 기타특수관계자와의 중요한 영업상의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등	기타비용

관계기업	(주)케이이씨	6,457,042	28,360,006	8,959

KEC THAILAND CO., LTD.	1,310,742	6,420	-

관계기업의종속기업	WUXI KECSEMICONDUCTOR CO., LTD.	152,405	-	-

기타	(주)티에스디	122,517	67,903	193,062

(주)티에스피	10,590	268,393	-

(주)티에스에스피씨	22,186	-	-

합 계	8,075,482	28,702,722	202,021

② 전분기

(단위:천원)

구 분	회사명	매출 등	유형자산처분	매입 등	유형자산취득	기타비용

관계기업	(주)케이이씨	6,258,456	-	30,474,225	-	268,861

KEC THAILAND CO., LTD.	1,383,928	-	1,168	-	-

관계기업의종속기업	WUXI KECSEMICONDUCTOR CO., LTD.	178,338	-	-	-	-

기타	(주)티에스디	87,041	7,382	22,526	-	69,430

(주)티에스피	7,590	-	295,257	-	3,850

(주)티에스에스피씨	-	-	-	-	-

합 계	7,915,353	7,382	30,793,176	-	342,141

한편, 연결실체 내의 특수관계자에 대한 주요 거래는 연결재무제표 작성 시 제거되었으며, 상기 특수관계자에 대한 주요거래 내역에는 포함되지 아니하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 관계기업 및 기타특수관계자와의 채권ㆍ채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권 및기타채권	대여금 등	기타	매입채무	기타

관계기업	(주)케이이씨	8,348,491	30,000,000	81,207	72,116,358	188,387

KEC THAILAND CO., LTD.	2,102,647	-	-	3,322	-

관계기업의종속기업	WUXI KECSEMICONDUCTOR CO., LTD.	143,559	-	-	-	-

기타	(주)티에스디	25,100	-	-	91,758	220,760

(주)티에스피	3,783	-	-	96,001	4,000

(주)티에스에스피씨	-	8,000,000	9,049	-	-

합 계	10,623,580	38,000,000	90,256	72,307,439	413,147

② 전기말

(단위:천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권 및기타채권	대여금	기타	매입채무	기타

관계기업	(주)케이이씨	8,437,248	30,000,000	81,360	70,941,023	190,824

KEC THAILAND CO., LTD.	2,371,898	-	-	2,500	-

관계기업의종속기업	WUXI KECSEMICONDUCTOR CO., LTD.	47,246	-	-	-	-

기타	(주)티에스디	23,582	-	-	84,082	220,760

(주)티에스피	2,683	-	-	125,967	4,000

(주)티에스에스피씨	-	8,000,000	51,397	-	-

합 계	10,882,657	38,000,000	132,757	71,153,572	415,584

(4) 당분기와 전기 중 연결실체와 관계기업 및 기타특수관계자와의 중요한 자금대여 거래 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기	전기

대여	회수	대여	회수

관계기업	(주)케이이씨(*)	-	-	9,000,000	13,000,000

(*) 전기에 연결실체가 케이이씨에 대여한 금액 90억원은 케이이씨가 발행한 전환사채를 인수한 장부금액입니다.(5) 지배기업은 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원(비상임포함) 및 감사 등을 경영진으로 판단하였으며 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	78,360	78,360	84,124	84,124

퇴직급여	18,343	18,343	5,679	5,679

합 계	96,703	96,703	89,803	89,803

(6) 연결실체는 주석 24의 (3)에서와 같이 종속회사 등에 지급보증을 제공하고 있습니다. .

26. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	결산월	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

(주)케이이씨	12월	34.77	49,417,555	34.77	49,043,597

KEC THAILAND CO., LTD.	12월	59.14	4,233,896	59.14	4,180,915

합 계	53,651,451	53,224,512

(2) 당분기말과 전기말 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

관계기업명	기초	지분법손익	기타자본변동	기말

(주)케이이씨	49,043,597	376,479	(2,521)	49,417,555

KEC THAILAND CO., LTD.	4,180,915	20,730	32,251	4,233,896

합 계	53,224,512	397,209	29,730	53,651,451

② 전기 말

(단위:천원)

관계기업명	기초	지분법손익	기타자본변동	기말

(주)케이이씨	50,011,176	(549,681)	(417,898)	49,043,597

KEC THAILAND CO., LTD.	4,257,537	(382,325)	305,703	4,180,915

합 계	54,268,713	(932,006)	(112,195)	53,224,512

(3) 당분기와 전기 관계기업투자회사의 요약재무상태표와 요약손익계산서는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

관계기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

(주)케이이씨	344,901,734	191,800,351	153,101,383	58,276,445	2,091,342

KEC THAILAND CO., LTD.	45,122,357	33,620,615	11,501,742	13,684,600	42,276

② 전기

(단위:천원)

관계기업명	자산	부채	자본	매출	전기순손익

(주)케이이씨	340,459,280	189,474,238	150,985,042	209,099,505	523,479

KEC THAILAND CO., LTD.	43,538,071	32,164,927	11,373,144	56,021,147	(961,999)

(4) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

관계기업명	당분기말	전기말

주식수	주가(원)	시가(천원)	주식수	주가(원)	시가(천원)

(주)케이이씨	20,531,642	1,185	24,329,996	20,531,642	1,120	22,995,439

27. 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약손익계산서는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당분기순이익(손실)

(주)티에스피에스	34,587,784	18,530,978	16,056,806	2,996,698	(1,118,322)

(주)케이이씨디바이스	1,630,759	653,327	977,432	974,973	(174,163)

(주)케이이씨암코	24,258,443	1,139,745	23,118,698	1,223,207	119,407

KEC HK CORP., LTD.	53,105,815	62,159,228	(9,053,413)	23,844,238	(57,261)

KEC SHANGHAI CO., LTD.	7,625,729	14,070,337	(6,444,608)	6,956,673	(611,150)

KEC SINGAPORE PTE., LTD.	3,844,320	12,048,915	(8,204,595)	5,354,374	(222,560)

KEC TAIWAN CO., LTD.	689,026	133,105	555,921	1,566,190	(57,674)

KEC JAPAN CO., LTD.	4,533,633	5,764,854	(1,231,221)	3,749,059	(469,690)

(2) 전기

(단위:천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)

(주)티에스피에스	37,718,844	20,538,569	17,180,275	16,800,087	(5,648,462)

(주)케이이씨디바이스	2,857,468	1,705,550	1,151,918	5,786,049	(990,094)

(주)케이이씨암코	25,214,262	2,068,772	23,145,490	8,310,643	676,798

KEC HK CORP., LTD.	52,036,236	61,182,108	(9,145,872)	92,712,424	(1,481,112)

KEC SHANGHAI CO., LTD.	7,150,637	13,028,396	(5,877,759)	27,807,329	(446,962)

KEC SINGAPORE PTE., LTD.	2,867,313	10,611,943	(7,744,630)	20,640,671	(249,990)

KEC TAIWAN CO., LTD.	778,148	171,127	607,021	5,852,558	(37,009)

KEC JAPAN CO., LTD.	3,400,782	4,129,390	(728,608)	15,251,358	(239,254)

28. 금융상품 및 금융위험관리(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로인식된 금융부채	장부금액합계

현금및현금성자산	-	9,940,310	-	-	9,940,310

기타유동금융자산	-	23,193,269	-	-	23,193,269

매출채권및기타채권	-	26,228,596	-	-	26,228,596

비유동기타채권	-	32,398,674	-	-	32,398,674

기타비유동금융자산	1,081,899	170,000	15,216,280	-	16,468,179

매입채무및기타채무	-	-	-	80,373,562	80,373,562

유동금융부채	-	-	-	6,750,000	6,750,000

비유동기타채무	-	-	-	5,170,087	5,170,087

비유동금융부채	-	-	-	1,400,000	1,400,000

금융보증부채	-	-	-	147,482	147,482

합 계	1,081,899	91,930,849	15,216,280	93,841,131	202,070,159

② 전기말

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로인식된 금융부채	장부금액합계

현금및현금성자산	-	11,429,003	-	-	11,429,003

기타유동금융자산	-	23,084,909	-	-	23,084,909

매출채권및기타채권	-	26,871,297	-	-	26,871,297

비유동기타채권	-	32,347,076	-	-	32,347,076

기타비유동금융자산	1,081,899	170,000	14,897,835	-	16,149,734

매입채무및기타채무	-	-	-	80,718,492	80,718,492

유동금융부채	-	-	-	7,660,000	7,660,000

비유동기타채무	-	-	-	5,166,721	5,166,721

비유동금융부채	-	-	-	1,400,000	1,400,000

금융보증부채	-	-	-	109,592	109,592

합 계	1,081,899	93,902,285	14,897,835	95,054,805	204,936,824

(2) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	범주	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	대여금및수취채권	536,209	536,209	541,194	541,194

외환차익	대여금및수취채권	725,780	725,780	1,089,411	1,089,411

외화환산이익	대여금및수취채권	3,716	3,716	4,561	4,561

금융보증수익	금융보증부채	81,782	81,782	87,365	87,365

배당금수익	매도가능금융자산	-	-	20,400	20,400

금융수익 소계	1,347,487	1,347,487	1,742,931	1,742,931

금융비용:

이자비용	상각후원가측정부채	139,800	139,800	154,004	154,004

외환차손	대여금및수취채권	649,005	649,005	1,078,182	1,078,182

외화환산손실	대여금및수취채권	1,997	1,997	17,690	17,690

사채상환손실	상각후원가측정부채	-	-	387	387

금융비용 소계	(790,802)	(790,802)	(1,250,263)	(1,250,263)

순금융손익	556,685	556,685	492,668	492,668

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손익	매도가능금융자산	195,408	252,610	-	-

총금융포괄손익	752,093	809,295	492,668	492,668

(3) 금융위험관리연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.(4) 금융상품의 장부금액과 공정가치

① 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 자산

파생상품금융자산	1,081,899	1,081,899	1,081,899	1,081,899

매도가능금융자산	6,920,102	6,920,102	6,667,492	6,667,492

소계	8,002,001	8,002,001	7,749,391	7,749,391

공정가치로 측정되지 않는 자산(*1)

현금및현금성자산	9,940,310	-	11,429,003	-

매출채권및기타채권	58,627,270	-	59,218,373	-

기타금융자산	23,363,269	-	23,254,909	-

매도가능금융자산(*2)	8,296,178	-	8,230,343	-

소계	100,227,027	-	102,132,628	-

금융자산 합계	108,229,028	8,002,001	109,882,019	7,749,391

공정가치로 측정되지 않는 부채(*1)

금융부채	8,150,000	-	9,060,000	-

매입채무및기타채무	85,543,648	-	85,885,213	-

금융보증부채	147,482	-	109,592	-

금융부채 합계	93,841,130	-	95,054,805	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 않습니다.(*2) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 시장성 없는 채무증권에 대하여는 상각후원가로 계상하였습니다.

② 공정가치 서열체계

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품금융자산	-	-	1,081,899	1,081,899

매도가능금융자산	-	-	6,920,102	6,920,102

-전기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품금융자산	-	-	1,081,899	1,081,899

매도가능금융자산	-	-	6,667,492	6,667,492