한국전자홀딩스 사업보고서 (2021.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 한국전자홀딩스(이하 "지배기업")는 1969년 9월 9일자로 반도체 및 전자부품 등의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 설립되었습니다. 지배기업은 2006년 9월 9일을 기준일로 하여 제조사업부문을 인적분할하였으며, 당기말 현재 컨설팅 및 지주사업을 영위하고 있습니다. 당기말 현재 지배기업은 서울특별시 서초구 마방로 10길 5에 주소를 두고 있습니다.

지배기업은 1979년 11월 30일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 증자 등을 거쳐 당기말 현재 납입자본금 은 23,402백만원 으로 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소 유 주 식 수(주)	지 분 율(%)

곽 정 소 외	18,265,446	39.03%

자 기 주 식	2,947,249	6.30%

기 타 주 주	25,590,441	54.67%

합 계	46,803,136	100.00%

한편, 지배기업은 2006년 12월 20일자로 독점규제및공정거래에관한법률의 규정에 의한 지주회사로의 전환 요건을 갖추어 당기말 현재 지주회사로 운영되고 있으며, 2010년 3월 26일자로 상호를 ㈜케이이씨홀딩스에서 ㈜한국전자홀딩스로 변경하였습니다.

2021년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요

회사명	소재지	결산월	지분율(%)	업종

당기말	전기말

㈜케이이씨(*1)	국내	12월	32.84	34.73	제조

㈜케이이씨디바이스	국내	12월	100.00	100.00	서비스

한국전자판매㈜	국내	12월	100.00	100.00	판매

㈜한국전자총판(*2)	국내	12월	100.00	-	판매

KEC THAILAND CO., LTD.(*3)	태국	12월	47.64	49.12	제조

WUXI KEC SEMICONDUCTOR CO., LTD.(*4)	중국	12월	32.84	34.73	제조

KEC SINGAPORE PTE. LTD.	싱가폴	12월	100.00	100.00	판매

KEC HK CORP., LTD.	홍콩	12월	100.00	100.00	판매

KEC TAIWAN CO., LTD.	대만	12월	100.00	100.00	판매

KEC SHANGHAI CO., LTD.(*5)	중국	12월	100.00	100.00	판매

KEC JAPAN CO., LTD.	일본	12월	66.00	66.00	판매

(*1) 지배기업은 ㈜케이이씨에 대해 사실상의 지배력이 있으므로 종속기업으로 분류하고 있습니다. 지배기업의 ㈜케이이씨에 대한 의결권은 과반수 미만이나, 연결실체가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 실질적 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(*2) 당기 중 한국전자판매㈜가 ㈜한국전자총판의 지분을 100% 인수하였습니다. 당기말 현재 한국전자판매㈜가 100% 출자하고 있습니다.
(*3) 당기말 현재 지배기업과 ㈜케이이씨가 각각 22.04%, 77.96%를 출자하고 있습니다.
(*4) 당기말과 전기말 현재 ㈜케이이씨가 100% 출자하고 있습니다.
(*5) 당기말과 전기말 현재 KEC HK Corp., Ltd.가 100% 출자하고 있습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 개요

회사명	소재지	결산월	지분율(%)	업종

당기말	전기말

하나랜드칩사모부동산투자신탁70호(*1)	국내	5,11월	32.45	32.45	임대

(*1) 당기말과 전기말 현재 ㈜케이이씨디바이스가 32.45%를 출자하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준

연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 특정 금융자산과 금융부채 - 공정가치로 측정되는 특정 유형자산(토지) - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 - 지분법 회계처리를 적용한 관계기업투자주식

(3) 추정과 판단연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 1) 자산 손상검사자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우, 당해 자산의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. 이러한 계산은 추정에 근거하여 이루어집니다.

2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하

여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.3) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

4) COVID-19 영향

2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

(4) 재무제표 승인연결실체의 재무제표는 2022년 3월 7일자로 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 30일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

3. 회계정책의 변경

연결실체는 2021년 1월 1일부터 이자율지표 개혁 2단계 개정사항(기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시' 및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스')을 최초로 적용하였으나, 2021년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향이 없습니다.(1) 미적용 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.① K-IFRS 1037 '손실부담계약' - 계약이행원가손실부담계약인지 여부를 평가하기 위한 목적으로 계약이행원가를 결정할 때 포함하는 원가의 범위를 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 시행일에 존재하는 계약에 대하여 2022년 1월 1일로 부터 시작되는 연차재무제표에 적용됩니다. 최초적용일에 개정사항 적용으로 인한 누적효과는 기초시점의 이익잉여금 또는 기타 자본에서 조정하고, 비교표시재무제표는 재작성하지 않습니다. ② K-IFRS 1012 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산을 최초 인식할 때 가산할 일시적차이와 차감할 일시적 차이가 동시에 동일한 금액으로 생기는 경우 최초인식 면제를 적용하기 위한 좁은 범위의 개정입니다. 이 개정안은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용할 수 있습니다.사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산을 발생시키는 단일 거래의 경우, 관련된 이연법인세 자산과 부채는 최초 적용 누적효과를 비교표시되는 가장 이른 기간의 기초시점의 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소)에서 조정하여 인식하여야 합니다.이 개정안은 표시되는 가장 이른 기간의 기초시점 이후부터 발생한 모든 거래에 적용합니다.연결실체는 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산을 발생시키는 이연법인세중 재무상태표에 순액으로 표시되는 이연법인세 세효과를 제외하고는 개정안과 유사한 결과를 도출하는 접근법을 적용해 회계 처리하고 있습니다.이 개정안 하에서 연결실체는 별도의 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식할 것입니다.연결실체는 2023년 1월 1일부터 이 개정안을 적용할 예정입니다. 이 개정안의 적용이 당기 또는 전기에 영향을 미치는 금액은 없습니다.다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다. - 2021년 6월 30일을 초과하는 기간에 대한 COVID-19관련 임차료 면제/할인/유예 (기업회계기준서 제1116호 '리스')

- 개념체계 참조 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합') - K-IFRS 연차개선 2018-2020 - 의도한 사용 전의 매각금액 (기업회계기준서 제1016호 '유형자산') - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시') - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안 - 회계정책의 공시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시') - 회계추정의 정의(기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류')

4. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항을 제외하고, 당기 및 비교 표시된 전기 연결재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 영업부문

연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 6에서 기술한 대로 반도체 사업부문 및 서비스 사업부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위들입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다.

(2) 연결 연결실체는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결실체가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결실체가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.연결실체의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결실체는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결실체 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결실체에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.

연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

(3) 관계기업

관계기업은 연결실체가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결실체와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결실체의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결실체의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결실체에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다.또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결실체는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결실체가 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

(4) 외화환산1) 기능통화와 표시통화

연결실체는 연결실체 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.

2) 표시통화로의 환산

연결실체의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결실체의 재무제표에 대해서 다음의 방법으로 환산하고 있습니다.

- 자산과 부채는 보고기간말의 마감 환율

- 수익과 비용은 해당 기간의 평균 환율

- 자본은 역사적 환율

- 환산에서 발생하는 외환 차이는 기타포괄손익으로 인식

해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산, 부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산, 부채로 보아 마감 환율로 환산합니다.

3) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

(5) 중단영업연결실체는 이미 처분되었거나 매각예정으로 분류되고 다음 중 하나에 해당하는 기업의 구분단위를 중단영업으로 분류하고 있습니다. - 별도의 주요 사업계열이나 영업지역 - 별도의 주요 사업계열이나 영업지역을 처분하려는 단일 계획의 일부 - 매각만을 목적으로 취득한 종속기업중단영업이 있는 경우, 연결포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

(6) 현금및현금성자산

연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.(7) 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

(8) 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(9) 비파생금융자산1) 분류

연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익' 또는 '기타비용' 으로 표시하고 손상차손은'기타비용'으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

3) 손상연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결실체가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금' 으로 분류하고 있습니다.

5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

(10) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정되며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정됩니다. 연결실체는 위험회피수단으로 지정한 파생상품을 보유하고 있지 않으며, 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 토지는 최초 인식 후에 재평가일의 공정가치에서 이후의 손상차손누계액을 차감한 재평가금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 재평가는 보고기간 말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수

건 물	40년

구 축 물	20년

기 계 장 치	8년

차 량 운 반 구	5년

기타유형자산	5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. (12) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

(13) 무형자산

무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분	내용연수

상표권	5 ~ 10년

기타의무형자산	5년

(14) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.

(15) 투자부동산

임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40년 정액법으로 상각됩니다.임대수익을 목적으로 보유하고 있는 사용권자산 또한 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식시점의 사용권자산 가액을 원가로 대체하며 최초인식 후 원가에서 사용권 감가상각누계액 및 사용권자산 손상차손누계액을 차감하여 표시합니다. 잔존 계약기간에 따라 정액법으로 상각됩니다.

(16) 비금융자산의 손상

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

(17) 매입채무와 기타채무

매입채무와 기타 채무는 연결실체가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

(18) 비파생금융부채1) 분류 및 측정

연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으 며, 재무상태표 상 '매 입채무및기타채무', '차입금', '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.

2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

(19) 복합금융상품 연결실체가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 보통주의 공정가치에 따라 변동될 수 있습니다. 따라서전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(20) 금융보증계약

연결실체가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채' 로 인식됩니다.

- 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

연결실체는 무상으로 제공한 금융보증계약을 선급비용으로 계상하고 보증기간에 걸쳐 상각하여 인식하고 있습니다.

(21) 종업원급여1) 퇴직급여: 확정급여제도

연결실체의 퇴직연금제도는 확정급여제도입니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

(22) 충 당부채

과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

(23) 리스

연결실체는 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 하는지를 고려하여 계약의 약정시점에, 계약자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.1) 리스이용자연결실체는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 하나의 인식과 측정 접근법을 적용합니다. 연결실체는 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채와 기초자산의 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식합니다.

연결실체는 리스개시일(즉, 기초자산이 사용가능한 시점)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고, 후속 측정 시 원가모형을 적용하였습니다. 원가모형을 적용하기 위하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영합니다. 사용권자산의 원가는 인식된 리스부채 금액, 최초직접원가, 그리고 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료를 포함합니다. 사용권자산은 리스기간과 대상자산의 추정된 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 정액기준으로 감가상각됩니다.리스 개시일에, 연결실체는 리스기간에 걸쳐 지급될 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료는 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고, 받을 리스 인센티브는 차감), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료 및 잔존가치보증에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액으로 구성됩니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

연결실체는 기계장치와 설비의 리스에 단기리스(즉, 이러한 리스는 리스기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권을 포함하지 않음)에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 또한 연결실체는 소액자산으로 간주되는 사무용품의 리스에 소액자산 리스에 대한 인식 면제 규정을 적용합니다. 단기리스와 소액자산 리스에 대한 리스료는리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용으로 인식합니다.

2) 리스제공자

연결실체가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다.

(24) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(25) 고객과의 계약에서 생기는 수익

고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 연결실체의 회계정책은 주석 24에 기술되어 있습니다.

(26) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.

당기 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결실체가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.

이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결실체가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

5. 재무위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노 출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 정책

연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

연결실체는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.연결실체는 당기말 현재 특수관계자의 은행차입금에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(5) 자본관리

연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

부채총계	153,728,383	204,746,693

자본총계	309,899,469	207,496,979

부채비율	49.61%	98.67%

6. 영업부문연결실체의 보고부문은 반도체 사업부문과 서비스 사업부문으로 구성됩니다.(1) 부문별 정보1) 당기 중 부문별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기

매출액	영업손익

반도체	575,015,256	38,898,487

서비스	13,952,134	192,867

보고부문 합계	588,967,390	39,091,354

연결조정	(257,790,998)	(583,973)

외부매출액 및 영업손익	331,176,392	38,507,381

2) 전기 중 부문별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	전기

매출액	영업손익

계속사업	중단영업	계속사업	중단영업

반도체	212,865,468	-	(1,172,362)	(9,731)

서비스	14,514,508	-	(42,407)	-

보고부문 합계	227,379,976	-	(1,214,769)	(9,731)

연결조정	(5,899,527)	-	1,028,708	-

외부매출액 및 영업손익	221,480,449	-	(186,061)	(9,731)

한편, 부문별 정보 중 부문자산 및 부문부채에 관한 사항은 최고영업의사결정권자에게 정기적으로 보고되지 않으므로 별도 공시하지 아니합니다.

(2) 지역별 정보당기와 전기 중 지역별 정보는 다음과 같습니다.1) 매출액

(단위:천원)

구 분	당기	전기

국내	173,991,052	96,833,285

중국	94,072,793	74,991,735

일본	13,064,994	9,397,232

태국	12,412,706	11,342,428

기타	37,634,847	28,915,769

합계	331,176,392	221,480,449

2) 비유동자산

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

국내	172,781,741	168,607,621

해외	44,917,420	36,967,827

합계	217,699,161	205,575,448

(*) 비유동자산 중 금융상품(관계기업투자자산 제외), 이연법인세자산 및 종업원급여자산은 포함되어 있지 않습니다

(3) 당기와 전기 중 연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 외부 고객별 수익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원).

구분	당기	전기

A사	47,722,502	29,408,417

B사	37,702,543	564,290

7. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

보통예금 등	36,191,428	43,378,207

8. 매출채권및기타채권

1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

매출채권	47,712,213	201,329	31,320,460	172,151

손실충당금	(60,042)	-	(301,630)	-

미수금	1,934,714	3,135	2,155,040	-

손실충당금	(2,000)	-	(2,008)	-

미수수익	402,299	-	159,034	-

대여금	3,920,605	5,460,000	21,085	6,760,000

보증금	2,280	6,068,054	13,426	5,993,585

보증금현재가치할인차금	-	(853,487)	-	(990,463)

리스채권	13,250	60,488	13,250	70,795

합 계	53,923,319	10,939,519	33,378,657	12,006,068

2) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

채권잔액	손상채권	채권잔액	손상채권

만기일 미도래	46,251,794	(27,859)	30,087,453	(82,520)

만기 경과:

6개월이하	1,613,616	(6,477)	1,044,360	(19,187)

6개월 초과 1년 이하	31,438	(9,012)	187,569	(26,694)

1년 초과	16,694	(16,694)	173,229	(173,229)

합 계	47,913,542	(60,042)	31,492,611	(301,630)

3) 당기와 전기 중 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초잔액	301,630	308,509

대손상각비(환입)	(19,738)	(4,975)

제각	(211,945)	-

기타	(9,905)	(1,904)

기말잔액	60,042	301,630

9. 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

단기 및 장기 금융상품	74,231,049	1,066,277	60,756,637	950,326

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	80,910	2,851,000	80,910

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,030	-	1,006,619

합 계	74,231,049	1,148,217	63,607,637	2,037,855

(2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산당기말과 전기말 현재 연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위:천원)

종 목	취득원가	장부금액

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

전기공사공제조합	65,910	65,910

한국정보통신공사협회	15,000	15,000

소 계	80,910	80,910

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

Pawared Ltd.	1,248	1,030

합 계	82,158	81,940

2) 전기말

(단위:천원)

종 목	취득원가	장부금액

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

특정금전신탁 MMT	2,851,000	2,851,000

전기공사공제조합	65,910	65,910

한국정보통신공사협회	15,000	15,000

소 계	2,931,910	2,931,910

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

국민공채1종	939,600	1,004,119

Pawared Ltd.	1,248	2,500

소 계	940,848	1,006,619

합 계	3,872,758	3,938,529

(3) 당기말 현재 연결실체의 사용이 제한된 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	담보제공자산	담보설정액	제한내역

신한은행	정기예금	360,000	임대보증금 담보

신한은행	정기예금	2,000	당좌개설보증금

KEB하나은행	정기예금	22,151	소방면허관련 담보

신한은행	정기예금	179,178	건설면허관련 담보

SATELLITE PHONE	정기예금	1,779	전화대금 지급보증

TELEPHONE LOCAL HI SPEED	정기예금	498	전화대금 지급보증

THE PROVINCIAL ELECTRICTITY AUTHORITY	보통예금 및 정기예금	335,496	전력대금지급보증

합계	901,102

10. 재고자산(1)당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

제품 및 상품	23,669,182	24,489,179

제품 및 상품 평가충당금	(2,774,684)	(11,950,167)

재공품	33,101,975	28,855,595

재공품평가충당금	(3,183,579)	(5,665,742)

원재료	11,490,270	8,292,996

원재료평가충당금	(34,376)	(202,860)

저장품	-	1,903,198

미착품	514,295	1,557,464

합 계	62,783,083	47,279,663

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실환입은 각각 7,521 백만원 과 627백만원 입니다.

11. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

선급금	1,050,701	2,985,077	1,013,530	-

부가가치세대급금	1,419,251	-	1,579,414	-

선급비용	641,628	619	516,472	3,887

미수관세환급금	57,182	-	-	-

합계	3,168,762	2,985,696	3,109,416	3,887

12. 유형자산(1) 당기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합계

취득원가	50,767,285	75,710,690	34,758,933	194,349,960	456,446	12,243,487	2,766,401	371,053,202

감가상각누계액	-	(36,453,818)	(16,924,274)	(155,925,281)	(415,803)	(8,416,546)	-	(218,135,722)

손상차손누계액	-	(13,947,528)	(14,095,250)	(10,926,645)	-	-	-	(38,969,423)

정부보조금	-	(46,143)	(176,021)	(86,458)	-	-	-	(308,622)

장부금액	50,767,285	25,263,201	3,563,388	27,411,576	40,643	3,826,941	2,766,401	113,639,435

(2) 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합계

취득원가	50,814,542	71,700,513	34,818,856	223,381,798	446,330	9,729,423	4,345,023	395,236,485

감가상각누계액	-	(34,574,081)	(16,336,775)	(189,584,337)	(394,815)	(9,477,205)	-	(250,367,213)

손상차손누계액	-	(13,947,528)	(14,095,250)	(13,546,227)	-	-	(1,023,827)	(42,612,832)

정부보조금	-	(47,517)	(211,520)	(98,957)	-	-	-	(357,994)

장부금액	50,814,542	23,131,387	4,175,311	20,152,277	51,515	252,218	3,321,196	101,898,446

(3) 당기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	상각	기타증감(*1)	합계

토지	50,814,542	-	-	-	(47,257)	50,767,285

건물	23,131,387	25,615	(2)	(1,320,344)	3,426,545	25,263,201

구축물	4,175,311	-	(5)	(611,918)	-	3,563,388

기계장치	20,152,277	12,006,533	(608,533)	(5,097,101)	958,400	27,411,576

차량운반구	51,514	5,590	-	(16,486)	25	40,643

기타유형자산	252,218	1,756,368	(1,059)	(131,413)	1,950,827	3,826,941

건설중인자산	3,321,196	2,947,382	(29,570)	-	(3,472,607)	2,766,401

합계	101,898,445	16,741,488	(639,169)	(7,177,262)	2,815,933	113,639,435

(*1) 기타증감에는 건설중인자산의 본계정 대체, 기초와 기말의 환율차이로 인한 변동,타계정 대체가 포함되어 있습니다.

(4) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	취득	손상	처분	상각	기타증감(*1)	합계

토지	51,466,444	-	-	-	-	(651,902)	50,814,542

건물	24,680,868	38,077	-	-	(1,294,866)	(292,692)	23,131,387

구축물	4,801,831	-	-	-	(626,519)	(1)	4,175,311

기계장치	20,629,599	2,687,545	-	(2,101)	(4,508,234)	1,345,468	20,152,277

차량운반구	14,293	55,185	-	-	(18,125)	162	51,515

기타유형자산	289,263	55,682	-	(17,408)	(97,816)	22,497	252,218

건설중인자산	2,863,632	3,451,067	-	-	-	(2,993,503)	3,321,196

합계	104,745,930	6,287,556	-	(19,509)	(6,545,560)	(2,569,971)	101,898,446

(*1) 기타증감에는 건설중인자산의 본계정 대체, 기초와 기말의 환율차이로 인한 변동,타계정 대체가 포함되어 있습니다.

(5) 당기와 전기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

매출원가	6,487,820	6,043,427

판매비와관리비	689,442	502,133

합계	7,177,262	6,545,560

(6) 담보제공자산당기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액(*)(채권최고액)	차입금종류	차입금액	담보권자

구미 공장 토지, 건물 및 설비, 투자부동산일부	146,921,321	75,700,000	단기차입금	34,000,000	한국산업은행

장기차입금	9,000,000

89,160,000	단기차입금	9,400,000	신한은행

종속기업 토지사용권및 건물	7,820,711	CNY 50,400,000	단기차입금	593,769 (USD 500,000)	중국 교통은행

(*) 담보설정금액 중 35억원을 특수관계자인 ㈜티에스피의 차입금과 관련하여 금융기관에 담보 제공하고 있습니다.

(7) 토지재평가① 재평가모형을 적용한 토지를 역사적 원가로 인식하는 경우 그 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

원가	24,254,855	24,254,855

② 공정가치 서열체계에 대한 세부적인 설명은 주석 34에서 설명하고 있습니다. 연결실체가 공정가치로 측정하는 토지의 공정가치 서열체계는 모두 수준 3에 해당합니다. 당기와 전기 중 수준1과 수준 2간에 이동이 있는 자산은 없으며, 자산의 수준 3으로의 이동이나 수준 3으로부터의 이동도 발생하지 않았습니다.

③ 수준3의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법

토지의 공정가치는 근접한 곳의 비교가능한 토지의 면적당 공시지가와 최근 평가사례의 면적당 평가가격을 기초로 산정됐으며, 비교대상 토지와 평가대상 토지의 위치,형상, 환경, 이용상황, 기타 가치형성요인 등 차이를 고려하는 방법을 사용했습니다.이 가치평가기법에서 가장 유의적인 투입변수는 1평방미터당 가격이며, 평가사례 활용 및 차이 조정등이 반영되었으므로, 해당 공정가치는 수준3으로 분류하였습니다.

수준3으로 분류된 토지의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

기초잔액	50,814,542	51,466,443

재평가손익	-	(509,516)

환산손익	(47,257)	(142,385)

기타포괄손익 소계	(47,257)	(651,901)

기말잔액	50,767,285	50,814,542

④ 회사의 가치평가과정

연결실체는 연결실체의 토지의 공정가치를 결정하기 위하여 외부의 독립된 자격이 있는 감정평가전문가를 고용하고 있습니다. 토지의 공정가치는 독립된 평가보고서의감정평가액에 근거하여 측정됩니다.

⑤ 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3)를 사용한 공정가치측정에 대한 정보

가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	주요 관측불가능한 변수와 공정가치의 상관관계

공시지가기준평가법	지가변동률	지가변동률이 상승(하락)하면 공정가치는 증가(감소)

지역요인	지역요인이 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)

개별요인	획지 조건 등의 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

그 밖의 요인	지가수준 등에 대한 보정치가 증가(감소)하면 공정가치는 증가(감소)

(8) 현금창출단위 손상검사연결실체의 임대 사업부에 대한 현금창출단위 손상검사가 수행되었으며, 동 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 산출되었습니다. 사용가치 산정에 사용된 주요 가정치는 다음과 같습니다.

구분	임대 사업부

매출성장률	0.39% ~ 13.96%

영구성장률	-

할인율	2.66%

한편, COVID-19로 인한 시장 불확실성을 고려하여 시장수익률 등 투입변수에 대하여 보다 장기 관측기간의 평균값을 적용하여 할인율을 산정하였습니다.

임대 사업부의 현금창출단위 손상검사 결과, 1,119백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 동 손상차손 금액은 투자부동산으로 계상된 사용권자산에 배분되었으며, 손상차손은 기타비용으로 계상되었습니다(주석14).

손상평가에 사용된 연결실체의 주요 가정치 변동에 따라 현금창출단위의 회수가능가액에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구분	할인율의 변동

임대 사업부

0.5% 증가	0.5% 감소

회수가능가액	(107)	110

13. 무형자산(1) 당기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회원권	상표권	기타의무형자산	합계

취득원가	817,047	1,025,235	8,884,177	10,726,459

상각누계액	-	(987,117)	(7,589,214)	(8,576,331)

손상누계액	(303,561)	-	-	(303,561)

장부금액	513,486	38,118	1,294,963	1,846,567

(2) 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회원권	상표권	기타의무형자산	합계

취득원가	817,667	86,197	8,832,694	9,736,558

상각누계액	-	(80,045)	(8,371,520)	(8,451,565)

손상누계액	(303,561)	-	-	(303,561)

장부금액	514,106	6,152	461,174	981,432

(3) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	취득	손상(*2)	상각	기타증감(*1)	합계

회원권	514,106	-	-	-	(620)	513,486

상표권	6,152	11,781	-	(9,636)	29,821	38,118

기타의무형자산(*2)	461,174	1,261,662	(370,266)	(27,810)	(29,797)	1,294,963

합 계	981,432	1,273,443	(370,266)	(37,446)	(596)	1,846,567

(*1) 기타증감은 환율차이 등으로 인한 변동금액입니다.
(*2) 종속기업인 ㈜케이이씨디바이스와 한국전자판매㈜가 인식하고 있는 영업권 1,076백만원, 370백만원이 포함되어 있습니다.
(*3) 종속기업인 한국전자판매㈜가 인식하고 있던 영업권에 대해 손상징후가 발견되어당기 중 전액 손상을 인식하였습니다.

(4) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	취득	손상	상각	기타증감(*1)	합계

회원권	515,523	-	-	-	(1,417)	514,106

상표권	6,265	9,395	-	(9,508)	-	6,152

기타의무형자산	484,093	2,000	-	(24,947)	28	461,174

합 계	1,005,881	11,395	-	(34,455)	(1,389)	981,432

(*1) 기타증감은 환율차이 등으로 인한 변동금액입니다.

(5) 영업권의 손상평가연결실체는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있으며, 이를 위하여 현금창출단위의 회수가능액을 평가하고 있습니다. 그 중 영업권의 회수가능액은 사용가치를 기초로 결정되었고, 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다.사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 해당 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적 정보)를 고려하여 결정하였습니다.당기에 사용가치 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당 기

할인율	11.66

영구성장율	-

할인율은 관련된 시장이 운영되는 국가의 정부가 발행하였으며, 현금흐름과 동일한 통화로 발행된 국공채 수익율에 기초한 세후할인율을 자본 투자자의 위험 및 연결실체의 체계적 위험을 반영하여 조정하였습니다.현금흐름은 각 개별기업이 속하는 산업의 본질과 사업계획에 근거하여 향후 추정기간 동안의 미래현금흐름을 예측하였습니다.

14. 투자부동산(1) 당기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	사용권자산	합계

취득원가	78,688,819	1,738,738	14,745,116	95,172,673

감가상각누계액	-	(566,181)	(5,144,096)	(5,710,277)

손상누계액	-	-	(5,353,584)	(5,353,584)

장부금액	78,688,819	1,172,557	4,247,436	84,108,812

(2) 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	사용권자산	합계

취득원가	78,688,819	1,738,738	15,495,925	95,923,482

감가상각누계액	-	(522,095)	(3,477,359)	(3,999,454)

손상누계액	-	-	(4,234,240)	(4,234,240)

장부금액	78,688,819	1,216,643	7,784,326	87,689,788

(3) 당기 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	취득	상각	손상	기타증감(*1)	합계

토지	78,688,819	-	-	-	-	78,688,819

건물	1,216,643	-	(44,086)	-	-	1,172,557

사용권자산	7,784,326	-	(1,666,737)	(1,119,344)	(750,809)	4,247,436

합계	87,689,788	-	(1,710,823)	(1,119,344)	(750,809)	84,108,812

(*1) 기타증감은 사용권자산 대체 금액으로서 임대비율 변동에 따른 리스채권과의 대체를 포함하고 있습니다.

(4) 전기 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	취득	상각	손상	기타증감(*1)	합계

토지	78,688,819	-	-	-	-	78,688,819

건물	1,260,728	-	(44,085)	-	-	1,216,643

사용권자산	13,251,721	-	(1,854,699)	(4,234,240)	621,544	7,784,326

합 계	93,201,268	-	(1,898,784)	(4,234,240)	621,544	87,689,788

(*1) 기타증감은 사용권자산 대체 금액으로서 임대비율 변동에 따른 리스채권과의 대체를 포함하고 있습니다.

(5) 연결실체의 투자부동산과 관련하여 발생한 당기 및 전기의 임대수익은 각각 2,219 백만원과 2,355백만원입니다.(6) 현금창출단위 손상검사임대 사업부의 현금창출단위 손상검사 결과, 1,119백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 동 손상차손금액은 투자부동산으로 계상된 사용권자산에 배분되었으며, 손상차손은 기타비용으로 계상되었습니다(주석12).

15. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

매입채무	25,356,375	-	13,483,656	-

미지급금	12,189,960	571	7,644,218	2,265

미지급비용	9,667,624	-	8,870,578	-

미지급배당금	8	-	112	-

예수보증금	617,984	4,636,632	4,824,398	327,296

예수보증금현재가치할인차금	(4,447)	(198,587)	(68,075)	(19,508)

합 계	47,827,504	4,438,616	34,754,887	310,053

16. 금융부채(1) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동성	유동성	비유동성

단기차입금	49,931,458	55,269,390	-

장기차입금	-	-	9,000,000

유동성장기부채	9,000,000	-	-

전환사채	-	-	26,312,138

파생금융부채	-	-	34,080,450

합 계	58,931,458	55,269,390	69,392,588

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당기말	전기말

신한은행	기업어음	1.29	9,400,000	9,400,000

OA할인	-	-	4,355,217

국민은행	OA할인	-	-	1,022,487

한국산업은행	일반자금대출	-	-	500,000

운영자금	1.99	34,000,000	34,000,000

운영자금(*1)	1.56	5,937,689	5,440,000

중국교통은행	운영자금(*2)	3.00	593,769	551,686

합 계	49,931,458	55,269,390

(*1) 한국산업은행 운영자금중 일부는 외화차입금으로 USD 5,000,000을 기말환율로 환산한 금액입니다.(*2) 중국교통은행 운영자금은 외화차입금으로 USD 500,000을 기말환율로 환산한 금액입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율(%)	최종만기일	당기말	전기말

한국산업은행	운영자금	2.66	2022-01-20	9,000,000	9,000,000

소 계	9,000,000	9,000,000

유 동 항 목	9,000,000	-

비유동항목	-	9,000,000

(4) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일/만기일	인수자	이자율(%)	당기말	전기말

제5회 전환사채	2020.10.27~2025.10.27	사모사채	-	-	26,312,138

소 계	-	26,312,138

비유동항목	-	26,312,138

(*) 연결실체가 발행한 전환사채가 당기 중 전액 전환되었습니다. 전환으로 인해 종속기업인 ㈜케이이씨의 발행주식수는 28,011,201주 증가하였고, 이 중 지배기업이 전환한 주식수는 7,002,801주 입니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 파생금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

파생금융부채(*1)	-	34,080,450

(*1) 연결실체가 발행한 전환사채로부터 분리한 전환권 등 내재 파생상품입니다. 매 결산기에 공정가치로 평가하여 공정가치 변동액을 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기 중 전환사채가 모두 전환됨에 따라 파생금융부채도 모두 제거되었습니다.

17. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

선수금	570,543	-	375,947	-

선수수익	202,415	-	85,670	6,226

예수금	631,456	-	720,525	-

부가가치세예수금	30,864	-	271,226	-

판매보증충당부채	203,472	-	234,577	-

기타장기종업원부채	-	187,502	-	221,188

소송충당부채	106,550	-	95,614	-

합 계	1,745,300	187,502	1,783,559	227,414

18. 종업원급여연결실체는 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속연수에 따라 정해지는 퇴직급여를 종업원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다.(1) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당기	전기	당기	전기	당기	전기

기초잔액	27,007,477	26,780,277	(19,450,499)	(17,634,553)	7,556,978	9,145,724

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	3,462,882	3,788,195	-	-	3,462,882	3,788,195

이자원가(수익)	659,371	601,217	(575,412)	(484,720)	83,959	116,497

소 계	4,122,253	4,389,412	(575,412)	(484,720)	3,546,841	3,904,692

기타포괄손익으로 인식된 재측정요소:

인구통계적가정	79,656	(70,833)	-	-	79,656	(70,833)

재무적가정	(1,010,131)	(946,399)	-	-	(1,010,131)	(946,399)

경험조정	1,251,722	(992,760)	-	-	1,251,722	(992,760)

사외적립자산손익	-	-	452,184	275,952	452,184	275,952

소 계	321,247	(2,009,992)	452,184	275,952	773,431	(1,734,040)

기타:

납부한 기여금	-	-	(5,687,215)	(3,027,708)	(5,687,215)	(3,027,708)

퇴직금 지급	(2,372,613)	(2,046,488)	1,548,380	1,341,204	(824,233)	(705,284)

관계사간 전출입	299,247	(20,998)	(43,142)	79,326	256,105	58,328

기타	(28,764)	(84,734)	1,412	-	(27,352)	(84,734)

소 계	(2,102,130)	(2,152,220)	(4,180,565)	(1,607,178)	(6,282,695)	(3,759,398)

기말잔액	29,348,847	27,007,477	(23,754,292)	(19,450,499)	5,594,555	7,556,978

(2) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

정기예금 등 원리금 보장상품	23,748,266	19,443,060

국민연금전환금	6,026	7,439

합 계	23,754,292	19,450,499

(3) 보험수리적가정당기말과 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	3.24% ~ 3.4%	2.56% ~ 2.87%

급여상승률	2% ~ 4.5%	2% ~ 4%

(4) 민감도분석 당기말 현재 유의적인 각 각의 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1% 증가	1% 감소

할인율의 변동	(2,111,074)	2,463,570

급여상승률의 변동	2,447,425	(2,135,011)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(5) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향

당기말 현재 확정급여채무의 가중평균 만기는 8.78 년 입니다.

19. 리스

(1) 리스이용자 1) 당기와 전기의 리스와 관련된 변동은 다음과 같습니다.① 당기의 리스와 관련된 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	사용권자산	리스부채

건물	차량운반구	토지사용권	소계	투자부동산	합계

기초	6,511,612	412,904	1,270,068	8,194,584	7,784,326	15,978,909	18,385,211

신규 및 재계약	438,934	96,568	-	535,502	-	535,502	535,502

중도해지	-	(76,988)	-	(76,988)	-	(76,988)	(15,377)

기타증감(*1)	1,710,026	(28,648)	144,047	1,825,425	(750,809)	1,074,618	(211,094)

상각비	(1,723,993)	(226,971)	(55,256)	(2,006,220)	(1,666,737)	(3,672,957)	-

손상(*2)	-	-	-	-	(1,119,344)	(1,119,344)	-

이자비용	-	-	-	-	-	-	832,934

지급	-	-	-	-	-	-	(3,712,742)

환율변동	(312,452)	98,105	-	(214,347)	-	(214,347)	18,438

기말	6,624,127	274,970	1,358,859	8,257,956	4,247,436	12,505,393	15,832,872

(*1) 기타증감은 임대비율 변동에 따른 리스채권과의 대체를 포함하고 있습니다.
(*2) 임대 사업부의 현금창출단위 손상검사 결과, 사용권자산에 대해 1,119백만원의 손상차손을 인식하였습니다(주석12).

② 전기의 리스와 관련된 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	사용권자산	리스부채

건물	차량운반구	토지사용권	소계	투자부동산	계

기초	6,096,451	392,167	1,312,417	7,801,035	13,251,721	21,052,756	20,022,835

신규 및 재계약	1,740,594	305,194	-	2,045,788	-	2,045,788	1,894,019

기타증감(*1)	245,659	-	-	245,659	621,544	867,203	-

상각비	(1,529,422)	(284,308)	(53,225)	(1,866,955)	(1,854,699)	(3,721,654)	-

손상(*2)	-	-	-	-	(4,234,240)	(4,234,240)	-

이자비용	-	-	-	-	-	-	834,558

지급	-	-	-	-	-	-	(4,368,529)

환율변동	(41,670)	(149)	10,876	(30,943)	-	(30,943)	2,328

기말	6,511,612	412,904	1,270,068	8,194,584	7,784,326	15,978,910	18,385,211

(*1) 기타증감은 임대비율 변동에 따른 리스채권과의 대체를 포함하고 있습니다.
(*2) 임대 사업부의 현금창출단위 손상검사 결과, 사용권자산에 대해 4,234백만원의 손상차손을 인식하였습니다(주석12).

2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

사용권자산의 감가상각비

건물	1,723,993	1,529,422

차량운반구	226,971	284,308

토지사용권	55,256	53,225

투자부동산	1,666,737	1,854,699

합 계	3,672,957	3,721,654

투자부동산손상차손	1,119,344	4,234,240

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	832,934	834,558

단기리스료	114,620	252,881

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	69,277	83,058

합 계	2,136,175	5,404,737

당 기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각 3,831백만 원 및 4,704백만원 입니다 .

(2) 리스제공자연결실체는 투자부동산을 금융리스 및 운용리스로 제공하고 있습니다.1) 금융리스① 당기와 전기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초장부금액	84,045	839,566

이자수익	3,238	30,849

채권회수	(13,545)	(109,058)

신규임대	-	93,941

임대중단	-	(771,253)

기말장부금액	73,738	84,045

② 당기말 현재 리스채권와 관련된 미래 수취할 각 기간별 최소리스료의 총합계와 현재가치, 유동성 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

1년이내	13,545	13,545

1년초과~5년이내	54,180	54,180

5년초과	15,803	29,348

12월 31일 현재 할인되지 않은 리스채권	83,528	97,073

12월 31일 현재 재무상태표에 인식된 리스채권	73,738	84,045

유동 리스채권	13,250	13,250

비유동 리스채권	60,488	70,795

2) 운용리스당기말 현재 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

1년 이내	1,183,164	1,376,441

1년에서 2년이하	524,981	311,038

2년에서 3년이하	-	26,729

합 계	1,708,145	1,714,208

20. 주식선택권 (1) 연결실체는 주주총회 결의에 따라 연결실체의 경영과 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할수 있는 연결실체의 임원에게 주식선택권을 부여하였으며, 부여된 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	지배기업	(주) 케이이씨

2021년 부여(*1)	2018년 부여(*2)	2021년 부여(*2)

부여일	2021년 03월 31일	2018년 03월 30일	2021년 03월 31일

행사가능기간	2023년 3월 31일 ~ 2030년 3월 30일	2020년 4월 1일 ~ 2025년 3월 30일	2023년 3월 31일 ~ 2030년 3월 30일

총부여수량	105,000주	175,000주	1,150,000주

당기말 잔여수량	90,000주	15,000주	1,050,000주

행사가격	1,450원	1,344원	2,420원

행사가능조건	부여일 이후 2년 이상 재직	부여일 이후 2년 이상 재직	부여일 이후 2년 이상 재직

부여방법	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 회사선택	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 회사선택	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 회사선택

(*1) 2021년 부여된 주식매수선택권 중 1명의 퇴사로 인하여 15,000주가 소멸되었습니다.(*2) 2018년 부여된 주식매수선택권 중 주요경영진 보유분에 해당하는 30,000주가 당기 중 행사되었습니다. 또한, 2021년 부여된 주식매수선택권 중 6명의 퇴사로 인하여 100,000주가 소멸되었습니다.

(2) 연결실체는 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위해 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였으며, 평가를 위한 주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구 분	지배기업	(주) 케이이씨

2021년 부여	2018년 부여	2021년 부여

기초자산의 현재가격	1,620원	1,290원	2,320원

행사가격	1,450원	1,344원	2,420원

기대주가변동성	33.40%	18.00%	48.50%

무위험이자율	2.05%	2.55%	2.05%

행사가능 주식수	90,000주	15,000주	1,050,000주

공정가치	770.90원	319원	1,313원

(3) 당기주식선택권의 변동내역

(단위: 주, 원)

구 분	지배기업	(주) 케이이씨

2021년 부여	2018년 부여	2021년 부여

수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격	수량	가중평균행사가격

기초	-	-	45,000	1,344	-	-

부여	105,000	1,450	-	-	1,150,000	2,420

소멸	(15,000)	1,450	(30,000)	1,344	(100,000)	2,420

기말	90,000	1,450	15,000	1,344	1,050,000	2,420

(4) 당기 및 전기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 각각 543백만원, 5백만원 입니다.

21. 자본항목

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	46,803,136	46,803,136

보통주자본금	23,401,568,000	23,401,568,000

(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	44,060,111	44,060,111

합병차익	8,125,478	8,125,478

기타자본잉여금(*)	27,647,839	24,983,701

주식매수선택권	39,423	13,405

합 계	79,872,851	77,182,695

(*) 연결실체가 발행한 전환사채가 당기 중 전액 전환됨에 따른 자본변동효과가 반영되어 있습니다.(3) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같은 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	당기말	전기말

주식수	금액	주식수	금액

자기주식	2,947,249	(6,905,916)	2,947,249	(6,905,916)

주식할인발행차금	-	(22,334)	-	(22,334)

자기주식처분손실	-	(35)	-	(35)

합 계	2,947,249	(6,928,285)	2,947,249	(6,928,285)

(4) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

해외사업환산손익	5,858,226	5,244,580

재평가잉여금	16,016,526	16,604,285

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품	-	22,906

합 계	21,874,752	21,871,771

22. 이익잉여금당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금(*1)	406,410	406,410

임의적립금(*2)	14,000,000	14,000,000

미처리결손금	(5,423,688)	(28,400,756)

합 계	8,982,722	(13,994,346)

(*1) 법정적립금
지배기업은 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(*2) 임의적립금임익적립금은 사업확장을 목적으로 하는 사업확장적립금으로 미처분이익잉여금 전입시 배당 가능합니다.

23. 주당손익(1) 기본주당손익

당기와 전기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당기	전기

계속영업	중단영업	합계	계속영업	중단영업	합계

지배기업 주주에게 귀속되는 당기순이익	23,266,815,634	-	23,266,815,634	(5,592,299,495)	(1,476,600)	(5,593,776,095)

가중평균유통보통주식수(*1)	43,855,887	-	43,855,887	43,855,887	43,855,887	43,855,887

기본주당손익	531	-	531	(128)	(0.03)	(128)

(*1) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당 기	전 기

기초주식수	46,803,136	46,803,136

자기주식	(2,947,249)	(2,947,249)

기말주식수	43,855,887	43,855,887

(2) 희석주당손익당기말 현재 주식선택권으로 인한 잠재적 보통주가 존재하나 희석효과는 존재하지 않으므로, 당기와 전기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

24. 매출 및 매출원가(1) 당기와 전기의 매출 및 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

매출:

상품및제품매출	322,788,410	215,982,057

용역매출	5,375,459	3,059,371

임대매출	3,012,523	2,439,021

매출 합계	331,176,392	221,480,449

매출원가:

상품및제품매출원가	246,437,135	178,834,648

용역매출원가	2,453,978	2,449,566

임대매출원가	1,998,614	-

매출원가 합계	250,889,727	181,284,214

(2) 매출 원천 및 구분

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

매출 원천:

고객과의 계약에서 생기는 수익	328,163,869	219,041,428

임대수익	3,012,523	2,439,021

합 계	331,176,392	221,480,449

수익인식시기:

한 시점에 이행	322,788,410	215,982,057

기간에 걸쳐 이행	8,387,982	5,498,392

합 계	331,176,392	221,480,449

(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건

재화의판매	연결실체는 주로 비메모리반도체를 제조하여 판매합니다. 제품 및 상품이 고객에게 인도되는 시점에 제품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 수익을 인식합니다.

용역의제공	용역 매출 중 플랜트매출은 투입법 기준 진행률에 따라 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 관련 원가는 발생 시 인식합니다.기타용역매출은 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 지금까지 수행을 완료한 정도를 조사하여 완료한 단계에 따라 수익금액을 결정합니다.

임대매출	임대매출은 임대가 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 지금까지 수행을 완료한 정도를 조사하여 완료한 단계에 따라 수익금액을 결정합니다.

(4) 건설형 공사계약의 내용당기말과 전기말 현재 진행중인 공사와 관련한 누적공사수익, 누적공사원가 및 누적공사손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

누적공사수익	-	1,720,493

누적공사원가	-	1,256,998

누적공사이익	-	463,495

25. 판매비와 관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

급여	16,297,044	15,159,754

상여금	111,880	33,635

퇴직급여	1,413,569	1,687,923

퇴직위로금	13,500	13,660

복리후생비	2,986,015	2,869,966

여비교통비	360,157	334,703

차량유지비	243,505	221,833

통신비	125,074	120,506

세금과공과	706,620	585,072

지급임차료	679,466	363,203

투자부동산감가상각비	-	44,086

유형자산감가상각비	689,442	502,133

무형자산상각비	37,447	34,456

사용권자산감가상각비	1,682,673	3,721,654

보험료	104,245	69,257

교육훈련비	7,011	31,357

접대비	325,046	219,811

광고선전비	87,156	48,440

견본비	125,316	145,631

경상개발비	5,799,767	5,496,905

운반비	3,389,421	3,332,454

지급수수료	4,072,015	3,582,366

수선비	422,173	240,123

수도광열비	378,424	350,910

대손상각비(환입)	(19,738)	(4,975)

하자보수비	-	12,692

도서인쇄비	16,404	14,679

소모품비	968,653	705,668

기술료	105,651	288,747

판매보증충당부채전입액	103,207	76,235

주식보상비용	543,338	4,990

기타	4,803	84,153

합계	41,779,284	40,392,027

26. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

원재료매입	91,525,082	57,263,856

재고자산의변동	21,958,229	11,874,085

외주가공비	42,825,096	29,927,573

인건비	69,034,765	62,756,053

판촉비	211,312	194,072

유무형자산상각비	10,931,752	10,345,756

대손상각비(환입)	(19,737)	(4,975)

지급임차료	1,008,742	656,657

지급수수료	6,802,556	6,433,201

수도광열비	14,834,719	13,336,558

기타	33,556,495	28,893,405

합 계	292,669,011	221,676,241

상기 금액은 연결포괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

27. 기타 수익 및 기타비용당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기타수익:

수입임대료	277,040	690,365

외환차익	17,372,153	12,108,075

외화환산이익	3,617,107	4,330,066

유형자산처분이익	195,016	350

사용권자산처분이익	-	109,417

기타의대손상각비환입	7	-

염가매수차익	47,205	-

잡이익	2,528,373	776,807

기타수익 합계	24,036,901	18,015,080

기타비용:

유형자산처분손실	547,272	3,054

무형자산손상차손	370,266	-

투자부동산손상차손	1,119,344	4,234,240

기부금	1,000	1,000

외환차손	15,387,232	12,219,116

외화환산손실	3,170,691	4,407,241

잡손실	463,651	127,682

기타비용 합계	21,059,456	20,992,333

28. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

당기손익에 대한 당기법인세	1,424,964	261,875

전기법인세의 조정사항	(11,876)	(879)

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(1,977,531)	(786,094)

기타	-	(60,081)

법인세비용(수익)	(564,443)	(585,179)

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

세전금액	세금효과	세후금액	세전금액	세금효과	세후금액

확정급여채무의 재측정요소	(773,431)	(2,600)	(776,031)	1,734,062	(24,821)	1,709,241

토지재평가 손실	-	(1,692,369)	(1,692,369)	(509,516)	112,094	(397,422)

합 계	(773,431)	(1,694,969)	(2,468,400)	1,224,546	87,273	1,311,819

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익(손실)	28,613,111	(35,383,241)

적용세율에 따른 세부담액	5,984,948	(7,798,989)

조정사항:

비과세수익	(472,718)	(449,904)

비공제비용	10,630,656	557,974

일시적차이 중 이연법인세 미인식 효과	(16,787,014)	7,011,012

실현가능성 변동으로 인한 이연법인세 인식 효과	448,674	(61,090)

기타	(368,988)	155,818

조정 계	(6,549,390)	7,213,810

법인세비용(수익)	(564,442)	(585,179)

평균유효세율(*)	-	-

(*) 부의 법인세 효과가 발생하여 유효세율을 표시하지 아니하였습니다.

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기

(단위:천원)

구 분	기초금액	당기손익	기타포괄손익	기말금액

확정급여채무	184,797	(30,887)	(2,600)	151,310

유형자산	(16,923,686)	-	(1,692,369)	(18,616,055)

이월결손금	1,095,523	(469,644)	-	625,879

기타	91,461	2,478,062	-	2,569,523

합 계	(15,551,905)	1,977,531	(1,694,969)	(15,269,343)

2) 전기

(단위:천원)

구 분	기초금액	당기손익	기타포괄손익	기말금액

미수수익	(11,071)	11,071	-	-

확정급여채무	282,029	(72,411)	(24,821)	184,797

선급비용	(160,621)	160,621	-	-

리스	(141,295)	141,295	-	-

외화환산손실	71	(71)	-	-

미지급비용	30,199	(30,199)	-	-

유형자산	(16,775,841)	(259,939)	112,094	(16,923,686)

이월결손금	-	1,095,523	-	1,095,523

기타	351,254	(259,796)	-	91,461

합 계	(16,425,275)	786,094	87,273	(15,551,905)

(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 않은 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이 및 이월결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

차감할일시적차이	46,581,785	105,643,721

이월결손금	123,784,410	134,182,659

합 계	170,366,195	239,826,380

(6) 미사용결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관련자산	당기말	만기

미처리결손금	39,443,045	2022년

16,733,562	2023년

29,451,582	2024년

3,960,774	2025년

406,813	2026년

461,956	2027년

1,432,455	2028년

756,107	2029년

10,088,397	2030년

21,049,719	2035년 이후

합계	123,784,410

29. 우발채무 및 약정사항( 1) 당기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 한도약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

금융기관	구 분	통화	한도약정(차입)금액	통화	실행금액

신한은행	매입외환	USD	31,000,000	USD	-

기업어음	KRW	9,400,000	KRW	9,400,000

외담대(할인)	KRW	108,000	KRW	-

외담대(할인)	KRW	405,000	KRW	185,059

외상매출채권담보대출	KRW	50,000	KRW	-

한국산업은행	운영자금	USD	5,000,000	USD	5,000,000

국민은행	매입외환	USD	3,500,000	USD	-

우리은행	외상매출채권담보대출	KRW	300,000	KRW	-

대구은행	매입외환	USD	2,500,000	USD	2,468,626

중국교통은행	운영자금	USD	500,000	USD	500,000

합 계	KRW	10,263,000	KRW	9,585,059

USD	42,500,000	USD	7,968,626

(*) 당기말 현재 약정한도가 없는 차입실행금액은 43,000백만원 (전기말 : 43,000백만원 입니다.)

(2) 당기말 현재 연결실체가 연결실체 이외의 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

제공받은자	제공내역	담보권자	한도금액

㈜티에스피	매입외환	신한은행	USD 2,400,000

운영자금	한국산업은행	3,513,120

770,400

4,784,400

당기말 현재 상기 금융보증계약과 관련하여 인식한 금융보증부채 및 관련 선급비용은 97백만원이며, 당기 중 인식한 금융보증수익은 188백만원, 금융보증비용은 188백만원입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 제3자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	보증내용	당기말	전기말

서울보증보험	하자이행보증 등	641,701	959,390

(4) 당기말 현재 연결실체내 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

연결실체가 원고인 사건:

서울행정법원	연결실체	중앙노동위원회위원장	2020년 정기인사 관련 조합간 차별에 대한 부당노동행위 취소소송	50,000	1심 진행중

연결실체가 피고인 사건:

서울고등법원(*1)	전국금속노동조합 외 106명	연결실체 외 8명	지속반복적 부당노동행위에 대한 정신적 손해배상 및 기타 무혐의 손해에 대한 위자료 지불요청에 대한 소송	118,883	2심 진행중

서울행정법원 (*2)	전국금속노동조합 외 1명	중앙노동위원장 보조 : 연결실체	2017년 하반기 고과에 대한 부당인사 및 부당노동행위 구재신청에 대한 중노위 판결에 대한 소송	50,000	1심 진행중

서울중앙지방법원 (*2)	강동훈 외 77명	연결 실체	2018년 1월 1일자 정기승격에 대한 조합간 승격 차별에 대한 손해배상 청구에 관한 소송	234,000	1심 진행중

서울중앙지방법원 (*2)	이종회 외 43명	연결 실체	2019년 국가인권위 권고문에 따른 남녀간 승격차별에 대한 손해배상 청구 소송	1,493,544	1심 진행중

서울중앙지방법원 (*2)	정재희외2명	연결 실체	2019년 국가인권위 권고문에 따른 남녀간 승격차별에 대한 손해배상 청구 소송	33,000	1심 진행중

(*1) 연결실체는 당기말 현재 부당노동행위와 관련한 손해배상소송에 대하여 1심 판결에 따라 107백만원의 소송충당부채를 설정하였습니다. (주석17)(*2) 연결실체는 당기말 현재 해당 소송과 관련한 재판의 결과가 재무제표에 미치는 영향이 불확실하여 재무제표에 반영하지 아니하였습니다.

(5) 연결실체는 특수관계자와 전산 및 급여업무 대행 등 서비스 약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 162백만원 (전기: 47백만원)의 영 업수익을 인식하였습니다. (6) 당기말 현재 연결실체는 기업어음(2매) 발행으로 신한은행 차입금 9,400백만원 (주석16)을 계상하고 있으며, 해당 어음은 예탁결제원에 예탁되어 있습니다 (7) 당기말 현재 연결실체는 구미공장 및 태국공장 생산시설투자 목적으로 13,572백만원의 유형자산 취득약정을 체결하고 있습니다.

30. 특수관계자와의 거래(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 종속기업 및 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

관계기업	하나랜드칩사모부동산투자신탁70호	하나랜드칩사모부동산투자신탁70호

기타특수관계자	㈜티에스디, ㈜티에스피, ㈜티에스에스피씨TSP-Thailand Co., Ltd., TS-Japan Co., Ltd.	㈜티에스디, ㈜티에스피, ㈜티에스에스피씨,TSP-Thailand Co., Ltd.,

(2) 당기와 전기 중 연결실체와 관계기업 및 기타특수관계자와의 중요한 영업상의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 당기

(단위:천원)

구 분	회사명	매출 등	이자수익	매입 등

관계기업	하나랜드칩사모부동산투자신탁70호	-	-	656,556

기타특수관계자	㈜티에스디	111,543	-	926,748

㈜티에스피	37,702,543	-	12,179,624

㈜티에스에스피씨	290,077	67,299	-

TSP-Thailand Co., Ltd.	276,372	-	10,606,375

TS-Japan Co., Ltd.	19,292	-	14,754,833

합 계	38,399,827	67,299	39,124,136

2) 전기

(단위:천원)

구 분	회사명	매출 등	이자수익	매입 등

관계기업	하나랜드칩사모부동산투자신탁70호	-	-	743,124

기타특수관계자	㈜티에스디	230,408	82,279	3,898,532

㈜티에스피	564,290	92,000	9,308,150

㈜티에스에스피씨	-	279,240	-

TSP-Thailand Co., Ltd.	21,620	-	7,144,597

합 계	816,318	453,519	21,094,403

(3) 당기말과 전기말 현재 연결실체와 관계기업 및 기타특수관계자와의 채권ㆍ채무의 주요 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말

(단위:천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권 및기타채권	대여금 등	매입채무 및기타채무	기타

관계기업	하나랜드칩사모부동산투자신탁70호	-	5,233,486	-	14,214,592

기타특수관계자	㈜티에스디	96,254	1,900,000	88,120	-

㈜티에스피	9,167,269	-	1,624,168	-

티에스에스피씨	32,800	7,460,000	-	-

TSP-Thailand Co., Ltd.	25,962	-	1,011,190	-

TS-Japan Co., Ltd.	3,788	-	2,512,371	-

합 계	9,326,073	14,593,486	5,235,849	14,214,592

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권 및기타채권	대여금 등	매입채무 및기타채무	기타

관계기업	하나랜드칩사모부동산투자신탁70호	-	5,233,486	-	16,079,861

기타특수관계자	㈜티에스디	98,673	1,000,000	472,285	-

㈜티에스피	57,507	-	704,672	-

㈜티에스에스피씨	724	5,760,000	-	-

TSP-Thailand Co., Ltd.	363	-	917,485	-

합 계	157,267	11,993,486	2,094,442	16,079,861

(4) 당기와 전기 중 연결실체와 관계기업 및 기타특수관계자와의 중요한 자금대여 거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기

(단위:천원)

구 분	회사명	대여	회수	리스료지급	리스채권회수	배당금수령

관계기업	하나랜드칩사모부동산투자신탁70호	-	-	2,521,825	-	537,013

기타특수관계자	㈜티에스디	900,000	-	-	-	-

㈜티에스에스피씨	2,000,000	300,000	-	-	-

합 계	2,900,000	300,000	2,521,825	-	537,013

2) 전기

(단위:천원)

구 분	회사명	대여	회수	리스료지급	리스채권회수	배당금수령

관계기업	하나랜드칩사모부동산투자신탁70호	-	-	2,496,856	-	524,301

기타특수관계자	㈜티에스디	200,000	200,000	-	109,058	-

㈜티에스피	-	2,000,000	2,040	-	-

㈜티에스에스피씨	-	440,000	-	-	-

합 계	200,000	2,640,000	2,498,896	109,058	524,301

(5) 연결실체는 특수관계자에게 지급보증을 제공하고 있으며 자세한 내용은 주석29에 기재되어 있습니다.(6) 연결실체는 특수관계자에게 전산 및 급여업무 대행 등 서비스를 제공하고 있으며자세한 내용은 주석29에 기재되어 있습니다.

( 7) 연결실체는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원(비상임포함) 및 감사 등을 경영진으로 판단하였으며 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

단기급여	1,184,242	1,700,455

퇴직급여	139,949	215,972

주식보상비용	50,124	4,990

합 계	1,374,315	1,921,417

31. 관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	소재지	결산월	당기말	전기말	업종

소유지분율(%)	소유지분율(%)

하나랜드칩사모부동산투자신탁70호	국내	5,11월	32.45	32.45	임대

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위:천원)

관계기업명	기초	취득	배당금	지분법손익	기타자본변동	기말

하나랜드칩사모부동산투자신탁70호	6,807,312	-	(537,013)	590,395	-	6,860,694

2) 전기

(단위:천원)

관계기업명	기초	취득	배당금	지분법손익	기타자본변동	기말

하나랜드칩사모부동산투자신탁70호	6,778,748	-	(524,301)	552,865	-	6,807,312

(3) 당기와 전기 관계기업투자회사의 요약재무상태표와 요약손익계산서는 다음과 같습니다.1) 당기

(단위:천원)

관계기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

하나랜드칩사모부동산투자신탁70호	45,400,721	24,259,981	21,140,740	2,709,900	1,819,260

2) 전기

(단위:천원)

관계기업명	자산	부채	자본	매출	당기손손익

하나랜드칩사모부동산투자신탁70호	45,413,106	24,436,859	20,976,247	2,576,611	1,692,207

32. 종속기업의 요약 재무정보당기와 전기 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약손익계산서는 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위:천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

(주)케이이씨(*1)	400,589,167	121,440,786	279,148,381	267,472,591	10,173,157

(주)케이이씨디바이스	48,200,724	30,539,133	17,661,591	55,173,573	(530,124)

한국전자판매(주)(*2)	8,066,581	9,336,394	(1,269,813)	47,248,326	1,696,411

KEC HK Corp., Ltd.(*3)	44,287,087	41,004,642	3,282,445	166,140,765	8,578,775

KEC Singapore PTE., Ltd.	4,733,969	6,677,555	(1,943,586)	29,200,376	1,486,169

KEC Taiwan Co., Ltd.	1,444,627	660,291	784,336	6,625,816	80,221

KEC Japan Co., Ltd.	4,349,310	4,160,048	189,262	12,609,121	466,533

(*1) 종속법인인 KEC Thailand Co., Ltd.와 Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.을 포함함 연결기준 재무정보입니다.
(*2) 종속법인인 (주)한국전자총판을 포함한 연결기준 재무정보입니다.
(*3) 종속법인인 KEC Shanghai Co., Ltd.을 포함한 연결기준 재무정보입니다.

(2) 전기

(단위:천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익

(주)케이이씨(*1)	368,345,953	199,573,553	168,772,401	201,046,481	(44,855,951)

(주)티에스피에스(*2)	-	-	-	-	(1,477)

(주)케이이씨디바이스	40,591,149	23,001,503	17,589,646	10,185,100	(4,743,269)

한국전자판매(주)	6,854,852	10,835,006	(3,980,154)	29,694,484	14,717

KEC HK Corp., Ltd.(*3)	30,451,399	35,923,463	(5,472,063)	106,781,851	1,702,931

KEC Singapore PTE., Ltd.	4,755,300	8,012,838	(3,257,538)	23,651,872	238,255

KEC Taiwan Co., Ltd.	1,163,230	531,610	631,619	4,016,544	(3,293)

KEC Japan Co., Ltd.	2,871,602	3,153,085	(281,483)	9,753,813	26,428

(*1) 종속법인인 KEC Thailand Co., Ltd.와 Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.을 포함함 연결기준 재무정보입니다.
(*2) (주)티에스피에스는 전기 중 청산하였습니다.
(*3) 종속법인인 KEC Shanghai Co., Ltd.을 포함한 연결기준 재무정보입니다.

33. 금융수익과 금융비용

당기와 전기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

금융수익:

이자수익	1,870,427	957,433

리스이자수익	3,238	30,849

금융보증수익	187,986	122,698

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 처분이익	72,537	-

금융수익 소계	2,134,188	1,110,980

금융비용:

이자비용	2,285,103	2,348,107

리스이자비용	832,934	834,558

금융보증비용	187,986	122,697

파생상품평가손실	12,290,275	14,251,264

파생상품거래손실	-	16,317,415

금융비용 소계	15,596,298	33,874,041

순금융손익	(13,462,110)	(32,763,061)

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익	(65,956)	20,053

기타포괄손익 소계	(65,956)	20,053

총금융포괄손익	(13,528,066)	(32,743,008)

34. 금융위험(1) 신용위험

1) 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 연결실체는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	36,191,428	43,378,207

기타유동금융자산	74,231,049	63,607,637

매출채권및기타채권	53,923,319	33,378,657

비유동기타채권	10,939,519	12,006,068

기타비유동금융자산	1,148,217	2,037,855

합 계	176,433,532	154,408,424

또한, 연결실체는 특수관계기업의 금융기관차입금에 대해 지급보증을 제공하고 있으며, 당 보증계약으로 인해 연결실체는 신용위험에 노출되어 있습니다.

(2) 유동성위험 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 아래 금액은 이자지급액을 포함하였으며, 상계 약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

1) 당기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년이상5년미만

유동금융부채	58,931,458	58,931,458	58,931,458	-

매입채무및기타채무	52,266,121	52,464,708	47,827,505	4,637,203

금융보증부채	96,749	11,913,120	11,913,120	-

리스부채	15,832,872	18,107,251	4,601,043	1,356,208

합 계	127,127,200	141,416,537	123,273,126	5,993,411

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년이내	1년이상5년미만

유동금융부채	55,269,390	55,625,333	55,625,333	-

비유동금융부채	69,392,588	73,332,312	34,319,850	39,012,462

매입채무및기타채무	35,064,940	35,152,523	34,822,962	329,561

금융보증부채	127,871	19,800,000	19,800,000	-

리스부채	18,385,211	21,157,680	3,807,414	17,350,266

합 계	178,240,000	205,067,848	148,375,559	56,692,289

(3) 환위험1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 주요 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	58,676,301	16,412,088	21,679,240	16,266,721

JPY	3,909,483	238,374	-	510,178

CNY	-	-	30,359	11,215

합 계	62,585,784	16,650,462	21,709,599	16,788,114

당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

통 화	평균환율	기말환율

당기	전기	당기말	전기말

USD	1,144.19	1,179.96	1,185.50	1,088.00

JPY	10.42	11.05	10.30	10.54

CNY	177.38	170.86	186.26	166.96

2) 민감도분석당기말과 전기말 현재 원화의 각 통화별 대비 환율이 높았다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이 분석은 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 당기와 전기 환율이 변동할 경우의 구체적인 세전손익 및 자본의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	4,226,421	(4,226,421)	541,252	(541,252)

JPY	367,111	(367,111)	(51,018)	51,018

CNY	-	-	1,914	(1,914)

합 계	4,593,532	(4,593,532)	492,148	(492,148)

(4) 이자율위험 1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

고정이자율:

금융자산	12,038,128	68,605,612

금융부채	(52,400,000)	(52,900,000)

합 계	(40,361,872)	15,705,612

변동이자율:

금융자산	34,575,355	46,261,862

금융부채	6,531,458	(11,369,390)

합 계	41,106,813	34,892,472

2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.3) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당기말과 전기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 당기와 전기 이자율이 변동할 경우의 구체적인 세전손익 및 자본의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

이자율 상승시	이자율 하락시	이자율 상승시	이자율 하락시

변동금리부 금융상품 손익 (포괄손익)	280,439	(280,439)	348,925	(348,925)

(5) 공정가치

1) 금융상품의 범주별 분류당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:천원)

구 분	당기손익공정가치 측정금융자산	기타포괄손익공정 가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익공정가치 측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

채무상품	80,910	-	-	-	-	-	80,910

비상장주식	-	1,030	-	-	-	-	1,030

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	-	-	36,191,428	-	-	-	36,191,428

매출채권및기타채권	-	-	53,923,319	-	-	-	53,923,319

기타유동금융자산	-	-	74,231,049	-	-	-	74,231,049

비유동기타채권	-	-	10,939,519	-	-	-	10,939,519

기타비유동금융자산	-	-	1,148,217	-	-	-	1,148,217

금융자산 합계	80,910	1,030	176,433,532	-	-	-	176,515,472

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무및기타채무	-	-	-	-	47,827,505	-	47,827,505

유동금융부채	-	-	-	-	58,931,458	-	58,931,458

비유동기타채무	-	-	-	-	4,438,616	-	4,438,616

금융보증부채	-	-	-	-	-	96,749	96,749

리스부채	-	-	-	-	15,832,872	-	15,832,872

금융부채 합계	-	-	-	-	127,030,451	96,749	127,127,200

(*) 당 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	당기손익공정가치 측정금융자산	기타포괄손익공정 가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익공정가치 측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

국공채 등	-	1,004,119	-	-	-	-	1,004,119

채무상품	2,931,910	-	-	-	-	-	2,931,910

비상장주식	-	2,500	-	-	-	-	2,500

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	-	-	43,378,207	-	-	-	43,378,207

매출채권및기타채권	-	-	33,378,657	-	-	-	33,378,657

기타유동금융자산	-	-	63,607,637	-	-	-	63,607,637

비유동기타채권	-	-	12,006,068	-	-	-	12,006,068

기타비유동금융자산	-	-	2,037,855	-	-	-	2,037,855

금융자산 합계	2,931,910	1,006,619	154,408,424	-	-	-	158,346,953

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

비유동금융부채	-	-	-	34,080,450	-	-	34,080,450

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

매입채무및기타채무	-	-	-	-	34,754,887	-	34,754,887

유동금융부채	-	-	-	-	55,269,390	-	55,269,390

비유동기타채무	-	-	-	-	310,053	-	310,053

비유동금융부채	-	-	-	-	35,312,138	-	35,312,138

금융보증부채	-	-	-	-	-	127,871	127,871

리스부채	-	-	-	-	18,385,211	-	18,385,211

금융부채 합계	-	-	-	34,080,450	144,031,679	127,871	178,240,000

(*) 당 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다.

2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치

수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은투입변수를 이용한 공정가치

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	80,910

기타채무상품	-	-	80,910

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	-	1,030

비상장주식	-	-	1,030

② 전기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	2,851,000	80,910	2,931,910

특정금전신탁 MMT	-	2,851,000	-	2,851,000

기타채무상품	-	-	80,910	80,910

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,004,119	2,500	1,006,619

국공채 등	-	1,004,119	-	1,004,119

비상장주식	-	-	2,500	2,500

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	34,080,450	34,080,450

전환권가치	-	-	34,080,450	34,080,450

3) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3)당기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	비상장주식	채무상품	전환권가치	합계

기초	2,500	80,910	34,080,450	34,163,860

취득	-	-	-	-

평가	(1,470)	-	-	(1,470)

기타	-	(34,080,450)	(34,080,450)

기말	1,030	80,910	-	81,940

(7) 범주별 순손익당기와 전기 중 발생한 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	범주	당기	전기

수익:

이자수익	상각후원가 측정 금융자산	1,873,665	988,282

외환차익	상각후원가 측정 금융자산	17,372,153	12,108,075

외화환산이익	상각후원가 측정 금융자산	3,617,107	4,330,066

금융보증수익	기타금융부채	187,986	122,698

수익 소계	23,050,911	17,549,121

비용:

이자비용	상각후원가 측정 금융부채	2,285,103	2,348,107

리스이자비용	상각후원가 측정 금융부채	832,934	834,558

외환차손	상각후원가 측정 금융자산	15,387,232	12,219,116

외화환산손실	상각후원가 측정 금융자산	3,170,691	4,407,241

금융보증비용	기타금융부채	187,986	122,698

파생금융상품평가손실	당기손익-공정가치 측정 금융부채	12,290,275	14,251,264

파생금융상품거래손실	당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	16,317,415

비용 소계	34,154,221	50,500,399

순손익	(11,103,310)	(32,951,278)

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 평가손익	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	(65,956)	20,053

기타포괄손익 소계	(65,956)	20,053

총 포괄손익	(11,169,266)	(32,931,225)

35. 중단영업2016년 7월 20일 연결실체는 제조사업부문인 ㈜티에스피에스를 청산하기로 결의하여 전기 해당 영업부문은 중단영업으로 인식하고 있었으며, 2020년 12월 8일 청산이완료되었습니다. 이에 따라 연결재무상태표상 ㈜티에스피에스의 자산 및 부채는 전액 제거되었습니다.당기에는 중단영업이 발생하지 않았습니다. (1) 중단영업손익

(단위:천원)

구 분	전기

I. 매출액	-

II. 매출원가	-

III. 매출총이익	-

IV. 판매비와관리비	9,731

V. 영업이익(손실)	(9,731)

기타수익	5,752

기타비용	73,083

금융수익	75,585

금융비용	-

VI. 법인세비용차감전중단영업순이익(손실)	(1,477)

VII. 법인세비용	-

VIII. 중단영업당기순이익(손실)	(1,477)

전기의 중단영업손익은 전액 지배기업의 소유주에게 귀속되었습니다..(2) 중단영업 현금흐름당기와 전기의 중단영업과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	전기

I. 영업활동현금흐름	24,838

II. 투자활동현금흐름	6,089,578

III. 재무활동현금흐름	-

한편, ㈜티에스피에스는 2020년 12월 08일 청산이 완료되었으며, 이에 따라 연결재무상태표상 ㈜티에스피에스의 자산 및 부채는 전액 제거되었습니다.

3 6 . 현금흐름표(1) 당기 및 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

사용권자산의 취득 및 리스부채의 인식	535,502	1,007,300

단기금융상품의 장기성예금 대체	-	448,000

유형자산 미지급금 거래	568,148	(156,571)

(2) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위:천원)

구 분	기 초	재무활동으로 인한 현금흐름	기타증감	기 말

차 입	상 환	리스취득	리스해지	전환	대체	기타(*)

단기차입금	55,269,390	31,426,195	(37,321,744)	-	-	-	-	557,617	49,931,458

유동성장기부채	-	-	-	-	-	-	9,000,000	-	9,000,000

장기차입금	9,000,000	-	-	-	-	-	(9,000,000)	-	-

전환사채	26,312,138	-	-	-	-	(26,312,138)	-	-	-

리스부채	18,385,211	-	(2,879,808)	535,502	(15,377)	-	-	(192,656)	15,832,872

합 계	108,966,739	31,426,195	(40,201,552)	535,502	(15,377)	(26,312,138)	-	364,961	74,764,330

(*) 차입금 관련 외화평가 해당금액 및 리스부채 관련 이자비용 등을 포함하고 있습니다.

2) 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	재무활동으로 인한 현금흐름	기타증감	기 말

차 입	상 환	리스취득	대체	기타(*)

단기차입금	53,185,610	44,715,404	(47,877,040)	-	5,959,767	(714,351)	55,269,390

유동성장기부채	14,781,177	-	-	-	(14,959,767)	178,590	-

장기차입금	-	-	-	-	9,000,000	-	9,000,000

전환사채	-	26,184,869	-	-	-	127,269	26,312,138

리스부채	20,022,835	-	(4,368,529)	1,894,019	-	836,886	18,385,211

합 계	87,989,622	70,900,273	(52,245,569)	1,894,019	-	428,394	108,966,739

(*) 차입금 관련 외화평가 해당금액 및 리스부채 관련 이자비용 등을 포함하고 있습니다.

37. 사업결합(1) 사업양수

1) 일반사항종속기업 ㈜케이이씨디바이스는 2021년 1월 1일을 기준으로 ㈜티에스디로부터 사업부를 양수하였습니다.2) 식별가능한 취득자산과 인수부채사업결합일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금액

Ⅰ. 식별가능한 취득자산	6,504,221

외상매출금	6,093,933

기타자산	410,288

Ⅱ. 식별가능한 인수부채	5,966,109

외화외상매입금	5,786,046

기타부채	180,063

Ⅲ. 식별가능한 순자산(Ⅰ-Ⅱ)	538,112

3) 영업권사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금액

이전대가(현금)	1,615,000

식별가능한 순자산	538,112

영업권	1,076,888

(2) 종속기업투자

1) 일반사항종속기업 한국전자판매㈜는 2021년중 ㈜한국전자총판을 인수하였습니다.

2) 식별가능한 취득자산과 인수부채사업결합일 현재 식별가능한 취득자산과 인수부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금액

Ⅰ. 식별가능한 취득자산	1,617,785

현금성자산	382,600

상품	1,073,599

기타자산	161,586

Ⅱ. 식별가능한 인수부채	1,449,471

외화외상매입금	1,427,561

기타부채	21,910

Ⅲ. 식별가능한 순자산(Ⅰ-Ⅱ)	168,314

3) 염가매수차익

사업결합에서 발생한 염가매수차익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금액

이전대가(현금)	121,109

식별가능한 순자산	168,314

염가매수차익	(47,205)

4) 취득일 이후 연결실체는 ㈜한국전자총판을 통해 1,558백만원의 매출액과 34백만원의 손실을 인식하였습니다. 연결실체는 취득이 연차보고기간의 개시일인 2021년 1월 1일에 이루어졌다고 가정할 경우, 매출액은 6,912백만원, 당기손실은 299백만원이 발생하였을 것으로 추정하고 있습니다.