한국전자홀딩스 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

당분기말 2017년 03월 31일 현재
전기말 2016년 12월 31일 현재
주식회사 한국전자홀딩스

1. 회사의 개요

주식회사 한국전자홀딩스(이하 "당사")는 1969년 9월 9일자로 반도체 및 전자부품 등의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 설립되었습니다. 당사는 2006년 9월 9일을 기준일로 하여 제조사업부문을 인적분할하였으며, 당분기말 현재 컨설팅 및 지주사업을 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 당사는 서울특별시 서초구 마방로 10길 5에 주소를 두고 있습니다.

당사는 1979년 11월 30일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 설립 후 수차의 증자등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 23,402 백만원으로 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소 유 주 식 수(주)	지 분 율(%)

곽 정 소 외	18,317,446	39.14%

자 기 주 식	2,947,249	6.30%

기 타 주 주	25,538,441	54.56%

합 계	46,803,136	100.00%

한편, 당사는 2006년 12월 20일자로 독점규제및공정거래에관한법률의 규정에 의한지주회사로의 전환 요건을 갖추어 당분기말 현재 지주회사로 운영되고 있으며, 2010년 3월 26일자로 상호를 주식회사 케이이씨홀딩스에서 주식회사 한국전자홀딩스로 변경하였습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표이며, 관계기업의 투자자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일합니다.

② 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 공정가치에 대한 정보는 주석 22에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사가 요약 분기재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 2016년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표 작성에 당사가 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	12,088,053	11,535,188

5. 미수금및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 미수금및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	736,056	-	876,927	-

미수수익	33,783	-	22,370	-

대여금	-	350,000	-	1,000,000

보증금	-	197,525	-	148,500

임차보증금	-	5,233,487	-	5,233,486

임차보증금현재가치할인차금	-	(1,882,249)	-	(1,927,896)

합 계	769,839	3,898,763	899,297	4,454,090

6. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	4,126,178	-	4,123,435	-

매도가능금융자산	-	8,535,517	-	8,467,763

파생상품자산	-	677,862	-	677,862

합 계	4,126,178	9,213,379	4,123,435	9,145,625

(2) 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목	취득원가	당분기말	전기말

JAFCO	1,061,910	399	399

(주)케이이씨(*)	8,050,662	8,535,118	8,467,364

합 계	9,112,572	8,535,517	8,467,763

(*) 전전기중 당사는 관계기업인 (주)케이이씨가 발행한 전환사채(액면가액 90억원,액면이자율 0%, 만기보장수익율 1%, 사채기간 5년)를 인수하였습니다. 전환사채의 가치 중 전환권은 내재파생상품 분리요건을 충족하며, 당사는 이를 주계약과 분리하여 파생상품자산으로 인식하였습니다.7. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	77,322	-	224	-

선급비용	1,783,270	2,275,014	1,891,777	2,453,387

합 계	1,860,592	2,275,014	1,892,001	2,453,387

8. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	3,287,347	3,307,622

감가상각누계액	(3,285,563)	(3,305,717)

장부금액	1,784	1,905

(2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차량운반구	기타유형자산	합계

취득원가:

기초	27,275	3,280,347	3,307,622

처분	20,275	-	20,275

기말	7,000	3,280,347	3,287,347

감가상각누계액:

기초	27,273	3,278,444	3,305,717

처분	(20,274)	-	(20,274)

감가상각비	-	120	120

기말	6,999	3,278,564	3,285,563

장부금액:

기초	2	1,903	1,905

기말	1	1,783	1,784

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차량운반구	기타유형자산	합계

취득원가:

기초	27,275	3,280,347	3,307,622

취득	-	-	-

기말	27,275	3,280,347	3,307,622

감가상각누계액:

기초	27,273	3,276,741	3,304,014

감가상각비	-	1,703	1,703

기말	27,273	3,278,444	3,305,717

장부금액:

기초	2	3,606	3,608

기말	2	1,903	1,905

9. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	6,731,852	6,731,319

상각누계액	(5,934,912)	(5,924,605)

장부금액	796,940	806,714

(2) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회원권	상표권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초	757,358	70,571	5,903,390	6,731,319

취득	-	533	-	533

기말	757,358	71,104	5,903,390	6,731,852

상각누계액:

기초	-	62,776	5,861,829	5,924,605

무형자산상각비	-	539	9,768	10,307

기말	-	63,315	5,871,597	5,934,912

장부금액:

기초	757,358	7,795	41,561	806,714

기말	757,358	7,789	31,793	796,940

(3) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회원권	상표권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초	805,339	65,241	5,903,390	6,773,970

취득	151,462	5,330	-	156,792

처분	(199,443)	-	-	(199,443)

기말	757,358	70,571	5,903,390	6,731,319

상각누계액:

기초	-	61,094	5,822,460	5,883,554

무형자산상각비	-	1,682	39,369	41,051

기말	-	62,776	5,861,829	5,924,605

장부금액:

기초	805,339	4,147	80,930	890,416

기말	757,358	7,795	41,561	806,714

10. 미지급금및기타채무당분기말과 전기말 현재 미지급금및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	333,259	-	273,590	-

미지급비용	432,377	-	302,161	-

임대보증금	-	5,748,139	-	5,848,065

임대보증금현재가치할인차금	-	(227,202)	-	(252,246)

합 계	765,636	5,520,937	575,751	5,595,819

11. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수수익	181,376	41,290	167,310	81,434

예수금	28,060	-	21,560	-

부가가치세예수금	35,710	-	70,379	-

기타장기종업원부채	-	14,670	-	14,670

합 계	245,146	55,960	259,249	96,104

12. 금융부채

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말	비고

신한은행	원화단기차입금	3.90	1,000,000	1,000,000	운용자금

13. 퇴직급여채무

당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초금액	1,031,030	908,556	(493,925)	(361,226)	537,105	547,330

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	52,858	203,142	-	-	52,858	203,142

이자원가(수익)	4,630	16,930	(3,831)	(11,281)	799	5,649

소계	57,488	220,072	(3,831)	(11,281)	53,657	208,791

기타포괄손익으로 인식된 재측정 요소:

인구통계적가정	-	-	-	-	-	-

재무적가정	-	(2,282)	-	-	-	(2,282)

경험조정	-	23,020	-	-	-	23,020

사외적립자산손익	-	-	2,059	7,728	2,059	7,728

소 계	-	20,738	2,059	7,728	2,059	28,466

기타:

납부한 기여금	-	-	-	(180,000)	-	(180,000)

퇴직급여 지급	(164,571)	(96,849)	32,909	46,209	(131,662)	(50,640)

관계사간 전출입	12,653	(21,487)	(7,291)	4,645	5,362	(16,842)

소계	(151,918)	(118,336)	25,618	(129,146)	(126,300)	(247,482)

기말금액	936,600	1,031,030	(470,079)	(493,925)	466,521	537,105

14. 자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	46,803,136	46,803,136

보통주자본금	23,401,568,000	23,401,568,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기말	전기말

주식발행초과금	44,060,112	44,060,112

합병차익	8,125,478	8,125,478

기타자본잉여금	476	476

합 계	52,186,066	52,186,066

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같은 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	금 액	주식수	금 액

자기주식	2,947,249주	6,905,916	2,947,249주	6,905,916

자기주식처분손실	-	35	-	35

합 계	6,905,951	6,905,951

15. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	210,000	210,000

임의적립금	14,000,000	14,000,000

미처분이익잉여금	6,885,596	6,393,753

합 계	21,095,596	20,603,753

16. 주당이익(1) 기본주당이익① 당분기 및 전 분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 분기순이익(손실)	506,960,196	506,960,196	1,609,701,775	1,609,701,775

가중평균유통보통주식수	43,855,887	43,855,887	43,855,887	43,855,887

기본주당이익(손실)	12	12	37	37

② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초주식수	46,803,136	46,803,136	46,803,136	46,803,136

신주인수권행사로 인한 증가	-	-	-	-

자기주식	(2,947,249)	(2,947,249)	(2,947,249)	(2,947,249)

분기말주식수	43,855,887	43,855,887	43,855,887	43,855,887

(2) 희석주당이익당분기 및 전분기 중 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익을 계산하지 않았으며, 기본주당손익과 동일하게 표시하였습니다.

17. 영업수익 및 영업비용

당분기와 전분기의 영업수익 및 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익:

임대료수익	796,790	796,790	818,465	818,465

수수료수익	1,189,526	1,189,526	1,196,714	1,196,714

배당금수익	-	-	400,000	400,000

영업수익 합계	1,986,316	1,986,316	2,415,179	2,415,179

영업비용:

급여	533,210	533,210	412,884	412,884

퇴직급여	53,658	53,658	52,198	52,198

복리후생비	56,857	56,857	43,249	43,249

여비교통비	18,462	18,462	1,917	1,917

통신비	11,095	11,095	1,676	1,676

수도광열비	84,054	84,054	85,992	85,992

세금과공과	6,144	6,144	1,916	1,916

지급임차료	659,773	659,773	653,384	653,384

감가상각비	120	120	1,343	1,343

접대비	7,987	7,987	2,073	2,073

광고선전비	-	-	-	-

제수수료	760,547	760,547	716,670	716,670

무형자산상각비	10,307	10,307	10,343	10,343

수선비	15,226	15,226	15,757	15,757

보험료	1,831	1,831	1,604	1,604

소모품비	131	131	1,443	1,443

도서비	617	617	755	755

차량유지비	3,754	3,754	2,440	2,440

교육훈련비	-	-	260	260

LEASE료	3,660	3,660	-	-

영업비용 합계	2,227,433	2,227,433	2,005,904	2,005,904

18. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 한도약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관	한도 및 실행금액

일반자금대출	신한은행	1,000,000

(2) 당분기말 현재 당사의 임대보증금과 관련하여 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공처	담보제공자산	담보설정액

㈜SK가스	단기금융상품	50,000

신용보증기금	단기금융상품	360,000

합 계	410,000

(3) 당분기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

제공받은자	제공내역	담보권자	여신금액

(주)케이이씨	운영자금	한국산업은행	8,400,000

운영자금	6,000,000

운영자금	3,600,000

운영자금	31,200,000

마이너스한도대출	6,000,000

매입외환	신한은행	USD 54,600,000

제59회 사모사채	4,800,000

제60회 사모사채	5,280,000

전자어음 등 할인	600,000

일반자금대출(*)	1,200,000

(주)케이이씨디바이스	일반대출	신한은행	1,920,000

(주)티에스피	무역금융	신한은행	10,800,000

운영자금	한국산업은행	1,200,000

운영자금	600,000

무역금융	KEB하나은행	1,080,000

KEC HK CORP., LTD.,	KEC매입채무	(주)케이이씨	11,800,000

KEC SINGAPORE PTE., LTD.	500,000

KEC SHANGHAI CO., LTD.	1,000,000

KEC JAPAN CO., LTD.	5,000,000

KEC SHANGHAI CO., LTD.	KEC HK매입채무	KEC HK CORP., LTD.,	6,200,000

KEC SINGAPORE PTE., LTD.	3,700,000

(*) 당사는 (주)케이이씨의 차입금에 대하여 등기임원 곽정소와 상호연대하여 변제할책임이 있습니다.당사는 상기 금융보증계약에 대하여 공정가치를 금융부채로 계상하였습니다. 당사가제공한 금융보증계약의 최대 노출액은 보증금액입니다.

19. 특수관계자와의 거래(1) 당사는 연결실체의 최상위 지배기업에 해당합니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다

구 분	당분기말	전기말

종속기업	(주)티에스피에스, (주)케이이씨디바이스(주)케이이씨암코KEC HK Corp., Ltd., KEC Singapore PTE., Ltd.KEC Shanghai Co., Ltd.KEC Taiwan Co., Ltd., KEC Japan Co., Ltd.	(주)티에스피에스, (주)케이이씨디바이스(주)케이이씨암코KEC HK Corp., Ltd., KEC Singapore PTE., Ltd.KEC Shanghai Co., Ltd.KEC Taiwan Co., Ltd., KEC Japan Co., Ltd.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	수수료비용	기타비용	매출 등	수수료비용	기타비용

종속기업	(주)티에스피에스	-	-	-	32,700	-	-

(주)케이이씨디바이스	31,431	-	-	19,905	-	-

(주)케이이씨암코	77,250	-	-	485,650	-	14,431

KEC HK Corp., Ltd.	14,809	-	-	16,579	-	-

KEC Shanghai Co., Ltd.	7,405	-	-	14,076	-	-

KEC Singapore PTE., Ltd.	5,923	-	-	8,822	-	-

KEC Taiwan Co., Ltd.	2,963	-	-	3,597	-	-

KEC Japan Co., Ltd.	7,997	-	-	11,480	-	-

관계기업	(주)케이이씨	1,143,581	-	-	1,324,719	-	-

KEC Thailand Co., Ltd.	13,328	-	-	12,857	-	-

기타특수관계기업	하나랜드칩사모부동산투자신탁70호	-	-	602,852	-	-	596,883

Wuxi KECSemiconductor Co., Ltd.	7,700	-	-	7,663	-	-

(주)티에스디	64,765	230,396	-	58,533	193,012	50

(주)티에스피	12,800	-	-	7,590	-	-

합 계	1,389,952	230,396	602,852	2,004,171	193,012	611,364

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다① 당분기말

(단위:천원)

구 분	회사명	채권	채무

미수금 및기타채권	대여금 등	기타	미지급금 및기타채무	임대보증금	기타

종속기업	(주)케이이씨디바이스	3,049	350,000	-	-	35,700	-

(주)케이이씨암코	28,325	-	-	-	-	-

KEC HK Corp., Ltd.	14,558	-	-	-	-	-

KEC Shanghai Co., Ltd.	7,279	-	-	-	-	-

KEC Singapore PTE., Ltd.	5,823	-	-	-	-	-

KEC Taiwan Co., Ltd.	2,913	-	-	-	-	-

KEC Japan Co., Ltd.	7,862	-	-	-	-	-

관계기업	(주)케이이씨	341,880	9,000,000	-	-	166,387	10,000

KEC Thailand Co., Ltd.	13,102	-	-	-	-

기타특수관계기업	하나랜드칩사모부동산투자신탁70호	5,233,486	-	-	-	-	-

Wuxi KECSemiconductor Co., Ltd.	7,571	-	-	-	-	-

(주)티에스디	4,015	-	-	84,389	126,833	-

(주)티에스피	191,601	-	-	-	-	-

합 계	5,861,464	9,350,000	-	84,389	328,920	10,000

② 전기말

(단위:천원)

구 분	회사명	채권	채무

미수금 및기타채권	대여금 등	기타	미지급금 및기타채무	임대보증금	기타

종속기업	(주)티에스피에스	-	-	-	14,363	-	-

(주)케이이씨디바이스	1,551	1,000,000	383	-	35,700	-

(주)케이이씨암코	31,405	-	-	-	-	-

KEC HK Corp., Ltd.	16,709	-	-	-	-	-

KEC Shanghai Co., Ltd.	56,748	-	-	-	-	-

KEC Singapore PTE., Ltd.	8,889	-	-	-	-	-

관계기업	(주)케이이씨	690,030	9,000,000	-	-	166,387	10,000

KEC Thailand Co., Ltd.	12,956	-	-	-	-	-

기타특수관계기업	하나랜드칩사모부동산투자신탁70호	-	-	5,233,486	-	-	-

(주)티에스디	2,519	-	-	71,073	220,760	-

(주)티에스피	2,783	-	-	-	-	-

합 계	823,590	10,000,000	5,233,869	85,436	422,847	10,000

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금대여 거래 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	회사명	당기	전기

대여	회수	대여	회수	현금출자

종속기업	(주)케이이씨디바이스	-	650,000	1,000,000	-	-

(주)티에스피에스	-	-	7,000,000	7,000,000	-

KEC HK CORP., LTD.	-	-	-	-	11,409,000

KEC SINGAPORE PTE., LTD.	-	-	-	-	4,141,900

관계기업	(주)케이이씨	-	-	-	21,000,000	8,053,072

합 계	-	650,000	8,000,000	28,000,000	23,603,972

(5) 당사는 주석 18의 (3)에서와 같이 종속회사 등에 지급보증을 제공하고 있으며,(주)케이이씨는 신한은행 단기차입금에 대하여 등기임원 곽정소로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 당사는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원(비상임포함) 및 감사 등을 경영진으로 판단하였으며 당분기와 전분기 중 주요 경영진에대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	166,837	166,837	78,360	78,360

퇴직급여	17,912	17,912	18,343	18,343

합 계	184,749	184,749	96,703	96,703

20. 관계기업투자(1) 관계기업투자주식의 내역당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	소재지	결산월	소유지분율(%)	업종

당분기말	전기말

(주)케이이씨	국내	12월	34.77	34.77	제조

KEC Thailand Co., Ltd.	태국	12월	22.04	22.04	제조

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

관계기업명	기초	취득	지분법손익	기타자본변동	기말

(주)케이이씨	68,574,525	-	346,950	(645,190)	68,276,285

KEC Thailand Co., Ltd.	4,985,301	-	247,134	(190,541)	5,041,894

합 계	73,559,826	-	594,084	(835,731)	73,318,179

② 전기

(단위:천원)

관계기업명	기초	취득	지분법손익	기타자본변동	기말

(주)케이이씨	51,022,275	8,053,071	99,780	9,399,399	68,574,525

KEC Thailand Co., Ltd.	4,249,007	-	(211,938)	948,232	4,985,301

합 계	55,271,282	8,053,071	(112,158)	10,347,631	73,559,826

(3) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	당분기말	전기말

주식수(주)	주가(원)	시가(천원)	주식수(주)	주가(원)	시가(천원)

(주)케이이씨	30,963,082	1,065	32,975,682	30,963,082	1,000	30,963,082

21. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	소재지	결산월	소유지분율(%)	업종

당분기말	전기말

(주)티에스피에스(*2)	국내	12월	100	100	제조

(주)케이이씨디바이스	국내	12월	100	100	판매

(주)케이이씨암코	국내	12월	100	100	서비스

KEC HK Corp., Ltd.	홍콩	12월	100	100	판매

KEC Singapore PTE., Ltd.	싱가폴	12월	100	100	판매

KEC Taiwan Co., Ltd.	대만	12월	100	100	판매

KEC Japan Co., Ltd.	일본	12월	66	66	판매

KEC Shanghai Co., Ltd.(*1)	중국	12월	-	-	판매

(*1) 당분기말과 전기말 현재 KEC HK Corp., Ltd.가 100% 출자하고 있습니다.(*2) 전기 중 상법 제 517조 제2호에 따른 주주총회 결의를 통해 해산결의 및 청산인 선임을 통한 청산절차를 진행중에 있습니다.

(2) 종속기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	손상차손(*)	기타증감	당분기말

(주)티에스피에스	6,094,027	-	-	-	6,094,027

(주)케이이씨디바이스	572,351	-	-	-	572,351

(주)케이이씨암코	26,962,028	-	-	-	26,962,028

KEC HK Corp., Ltd.	2,353,053	-	-	-	2,353,053

KEC Singapore PTE., Ltd.(*1)	-	-	-	-	-

KEC Taiwan Co., Ltd.	252,781	-	-	-	252,781

KEC Japan Co., Ltd.(*1)	-	-	-	-	-

KEC Shanghai Co., Ltd.(*2),(*3)	-	-	-	-	-

합 계	36,234,240	-	-	-	36,234,240

(*1) 전기에 손상차손을 전액 인식하여 당분기말 현재 장부금액은 0원입니다.(*2) 당분기말과 전기말 현재 KEC HK Corp., Ltd.가 100% 출자하고 있습니다.(*3) 전기이전에 손상차손을 전액 인식하여 당분기말 현재 장부금액은 0원입니다.② 전기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	손상차손(*)	기타증감	전기말

(주)티에스피에스	15,822,093	-	(9,713,916)	(14,150)	6,094,027

(주)케이이씨디바이스	4,086,744	-	(3,514,393)	-	572,351

(주)케이이씨암코	26,962,028	-	-	-	26,962,028

KEC HK Corp., Ltd.	-	11,409,000	(9,055,947)	-	2,353,053

KEC Singapore PTE., Ltd.	-	4,141,900	(4,141,900)	-	-

KEC Taiwan Co., Ltd.	252,781	-	-	-	252,781

KEC Japan Co., Ltd.	145,746	-	(145,746)	-	-

KEC Shanghai Co., Ltd.	-	-	-	-	-

합 계	47,269,392	15,550,900	(26,571,902)	(14,150)	36,234,240

(*) 종속기업투자주식의 회수가능액이 장부금액에 미달하고, 그 미달액이 중요하다고 판단하여 26,572백만원을 종속기업관련손익의 과목으로 하여, 영업외비용으로 분류하였습니다.

22. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로인식된 금융부채	장부금액합계

현금및현금성자산	-	12,088,053	-	-	12,088,053

기타유동금융자산	-	4,126,178	-	-	4,126,178

미수금및기타채권	-	769,839	-	-	769,839

비유동미수금및기타채권	-	3,898,763	-	-	3,898,763

기타비유동금융자산	677,862	-	8,535,517	-	9,213,379

미지급금및기타채무	-	-	-	765,636	765,636

유동금융부채	-	-	-	1,000,000	1,000,000

비유동기타채무	-	-	-	5,520,937	5,520,937

금융보증부채	-	-	-	1,872,888	1,872,888

합 계	677,862	20,882,833	8,535,517	9,159,461	39,255,673

② 전기말

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로인식된 금융부채	장부금액합계

현금및현금성자산	-	11,535,188	-	-	11,535,188

기타유동금융자산	-	4,123,435	-	-	4,123,435

미수금및기타채권	-	899,297	-	-	899,297

비유동미수금및기타채권	-	4,454,091	-	-	4,454,091

기타비유동금융자산	677,862	-	8,467,763	-	9,145,625

미지급금및기타채무	-	-	-	575,751	575,751

유동금융부채	-	-	-	1,000,000	1,000,000

비유동기타채무	-	-	-	5,595,819	5,595,819

금융보증부채	-	-	-	2,019,184	2,019,184

합 계	677,862	21,012,011	8,467,763	9,190,754	39,348,390

(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익으로 인식된 금융상품의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	범주	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	대여금및수취채권	176,176	176,176	391,202	391,202

외환차익	대여금및수취채권	1,610	1,610	6,648	6,648

외화환산이익	대여금및수취채권	-	-	467	467

사채상환이익	상각후원가측정부채	-	-	-	-

통화선도거래이익	당기손익인식금융자산	-	-	-	-

금융보증수익	상각후원가측정부채	683,611	683,611	123,784	123,784

금융수익 소계	861,397	861,397	522,101	522,101

금융비용:

이자비용	상각후원가측정부채	41,827	41,827	70,327	70,327

사채상환손실	상각후원가측정부채	-	-	-	-

외환차손	대여금및수취채권	6,830	6,830	4,076	4,076

외화환산손실	대여금및수취채권	2,210	2,210	812	812

파생상품평가손실	당기손익인식금융자산	-	-	-	-

금융보증비용	상각후원가측정부채	611,317	611,317	-	-

금융비용 소계	662,184	662,184	75,215	75,215

순금융이익	199,213	199,213	446,886	446,886

(3) 금융위험관리당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(4) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 자산

파생상품금융자산	677,862	677,862	677,862	677,862

소 계	677,862	677,862	677,862	677,862

공정가치로 측정되지 않는 자산(*1)

현금및현금성자산	12,088,053	-	11,535,188	-

미수금및기타채권	4,668,602	-	5,353,388	-

기타금융자산	4,126,178	-	4,123,435	-

매도가능금융자산(*2)	8,535,517	-	8,467,763	-

소 계	29,418,350	-	29,479,774	-

금융자산 합계	30,096,212	677,862	30,157,636	677,862

공정가치로 측정되지 않는 부채(*1)

금융부채	1,000,000	-	1,000,000	-

미지급금및기타채무	6,286,573	-	6,171,570	-

금융보증부채	1,872,888	-	2,019,184	-

금융부채 합계	9,159,461	-	9,190,754	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 않습니다.(*2) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 시장성 없는 채무증권에 대하여는 상각후원가로 계상하였습니다.

② 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품금융자산	-	-	677,862	677,862

- 전기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품금융자산	-	-	677,862	677,862