한국전자홀딩스 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

2016년 9월 30일 현재
주식회사 한국전자홀딩스와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 한국전자홀딩스(이하 "지배기업")는 1969년 9월 9일자로 반도체 및 전자부품 등의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 설립되었습니다. 지배기업은 2006년 9월 9일을 기준일로 하여 제조사업부문을 인적분할하였으며, 당분기말 현재 컨설팅 및 지주사업을 영위하고 있습니다.

지배기업은 1979년 11월 30일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 설립 후 수차의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 23,402백만원으로 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소 유 주 식 수(주)	지 분 율(%)

곽 정 소 외	18,378,330	39.27%

자 기 주 식	2,947,249	6.30%

기 타 주 주	25,477,557	54.43%

합 계	46,803,136	100.00%

한편, 지배기업은 2006년 12월 20일자로 독점규제및공정거래에관한법률의 규정에 의한 지주회사로의 전환 요건을 갖추어 당분기말 현재 지주회사로 운영되고 있으며, 2010년 3월 26일자로 상호를 주식회사 케이이씨홀딩스에서 주식회사 한국전자홀딩스로 변경하였습니다.2016년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말 과 전기말 현재 연결대상 종속기업 개요

회사명	소재지	결산월	지분율(%)	업종

당분기	전 기

(주)티에스피에스	국내	12월	100	100	제 조

(주)케이이씨디바이스	국내	12월	100	100	판 매

(주)케이이씨암코	국내	12월	100	100	서비스

KEC Singapore PTE., Ltd.	싱가폴	12월	100	100	판 매

KEC HK Corp., Ltd.	홍콩	12월	100	100	판 매

KEC Taiwan Co., Ltd.	대만	12월	100	100	판 매

KEC Shanghai Co., Ltd.(*)	중국	12월	100	100	판 매

KEC Japan Co., Ltd.	일본	12월	66	66	판 매

(*) 당분기말과 전기말 현재 KEC HK Corp., Ltd.가 100% 출자하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 개요

회사명	소재지	결산월	지분율(%)	업종

당분기말	전기말

(주)케이이씨	국내	12월	34.77	34.77	제 조

KEC Thailand Co., Ltd.(*)	태국	12월	22.04	37.36	제 조

(*) 당분기말 현재 (주)케이이씨와 지배기업이 각각 78%와 22% 를 출자하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동 일합니다.② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 공정가치에 대한 정보는 주석 28에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체가 요약분기연결재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 2015년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차연결재무제표 작성에 연결실체가 채택한 회계정책과동일합니다.

4. 영업부문연결실체의 보고부문은 제조, 서비스, 판매부문으로 구성됩니다.(1) 부문별 정보당분기와 전분기 중 부문별 매출액 및 영업손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업손익	매출액	영업손익

제조	8,620,354	(5,069,745)	13,622,241	1,560,147

서비스	10,087,825	175,054	10,700,301	387,925

판매	131,194,076	(1,872,187)	127,139,821	(2,389,981)

보고부문 합계	149,902,255	(6,766,878)	151,462,363	(441,909)

연결조정	(39,176,382)	(321,364)	(39,732,138)	(877,041)

외부매출액 및 영업손익	110,725,873	(7,088,242)	111,730,225	(1,318,950)

(2) 지역별 정보① 당분기와 전분기 중 지역별 매출액 및 영업손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업손익	매출액	영업손익

국내	22,272,208	(5,337,729)	27,164,899	1,243,485

해외	127,630,047	(1,429,149)	124,297,464	(1,685,394)

보고부문 합계	149,902,255	(6,766,878)	151,462,363	(441,909)

연결조정	(39,176,382)	(321,364)	(39,732,138)	(877,041)

외부매출액 및 영업손익	110,725,873	(7,088,242)	111,730,225	(1,318,950)

② 당분기말과 전기말 현재 지역별 비유동자산은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

국내	해외	국내	해외

유형자산	18,140,483	16,822	22,281,083	82,812

무형자산	864,882	50,406	890,870	58,487

투자부동산	4,710,914	-	5,000,206	-

기타비유동자산	1,699,397	23,020	2,310,296	-

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	13,993,036	11,429,003

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	20,746,500	-	25,936,591	-

매출채권대손충당금	(71,186)	-	(49,265)	-

미수금	3,126,620	-	1,242,143	-

미수금대손충당금	(512,060)	-	(512,060)	-

미수수익	56,256	-	253,888	-

대여금	-	19,000,000	-	29,000,000

임차보증금	-	5,479,056	-	5,455,895

임차보증금현재가치할인차금	-	(1,973,543)	-	(2,108,819)

합 계	23,346,130	22,505,513	26,871,297	32,347,076

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	561,324	703,009

대손상각비(환입)	21,099	5,686

제각	-	(144,008)

환율효과	823	(3,363)

기말금액	583,246	561,324

7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	1,524,059	170,000	23,084,909	170,000

매도가능금융자산	-	15,276,884	-	14,897,835

파생상품자산	-	395,370	-	1,081,899

합 계	1,524,059	15,842,254	23,084,909	16,149,734

(2) 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목	취득원가	당분기말	전기말

JAFCO	1,061,910	15,854	15,854

한국정보통신공사협회	15,000	15,000	15,000

Pawared., Ltd.	1,248	1,084	972

현대오퍼튜너티 사모부동산투자신탁	7,000,000	6,846,630	6,667,492

(주)케이이씨(*1)	8,050,662	8,398,316	8,198,517

합 계	16,128,820	15,276,884	14,897,835

(*1) 전기 중 연결실체는 관계기업인 (주)케이이씨 가 발행한 전환사채(액면가액 90억원,액면이자율 0%, 만기보장수익율 1%, 사채기간 5년)를 인수하였습니다. 전환사채의 가치 중 전환권은 내재파생상품 분리요건을 충족하며, 주계약과 분리하여 파생상품자산으로 인식하였습니다.

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	-	121,082

제품평가충당금	-	(31,145)

상품	15,428,434	17,417,419

상품평가충당금	(756,687)	(798,690)

재공품	-	533,843

재공품평가충당금	-	(56,774)

원재료	-	439,255

미착품	152,101	4,107,874

합 계	14,823,848	21,732,864

( 2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실환입은 각각 130백만원과 602백만원입니다 .

9. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	167,002	-	422,923	-

부가가치세대급금	428,952	-	1,032,667	-

선급비용	385,687	1,722,417	352,496	1,862,064

합 계	981,641	1,722,417	1,808,086	1,862,064

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	37,254,861	43,086,363

감가상각누계액	(18,893,840)	(20,523,141)

정부보조금	(203,716)	(315,502)

장부금액	18,157,305	22,247,720

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초	4,334,868	13,533,640	1,230,286	16,247,627	30,635	7,709,207	100	43,086,363

취득	-	6,500	-	414,021	-	44,446	-	464,967

처분	(8,400)	(20,058)	-	(5,855,139)	-	(403,668)	-	(6,287,265)

기타증감(*)	-	597	-	-	-	(9,801)	-	(9,204)

기말	4,326,468	13,520,679	1,230,286	10,806,509	30,635	7,340,184	100	37,254,861

감가상각누계액:

기초	-	4,306,137	916,701	8,055,191	30,632	7,214,480	-	20,523,141

감가상각비	-	226,199	38,308	974,337	-	165,125	-	1,403,969

처분	-	(5,404)	-	(2,645,678)	-	(373,196)	-	(3,024,278)

기타증감(*)	-	131	-	-	-	(9,124)	-	(8,993)

기말	-	4,527,063	955,009	6,383,850	30,632	6,997,285	-	18,893,839

정부보조금:

기초	-	-	-	295,077	-	20,425	-	315,502

처분	-	-	-	(76,652)	-	-	-	(76,652)

상계	-	-	-	(31,333)	-	(3,800)	-	(35,133)

기말	-	-	-	187,092	-	16,625	-	203,717

장부금액:

기초	4,334,868	9,227,503	313,585	7,897,359	3	474,302	100	22,247,720

기말	4,326,468	8,993,616	275,277	4,235,567	3	326,274	100	18,157,305

(*) 기타 증감은 환율변동효과 및 타계정 대체 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초	4,334,868	13,533,363	1,230,286	11,336,162	37,037	7,705,369	100	38,177,185

취득	-	-	-	5,445,543	-	54,122	77,992	5,577,657

처분	-	-	-	(534,078)	(6,402)	(54,069)	(77,992)	(672,541)

기타증감(*)	-	277	-	-	-	3,785	-	4,062

기말	4,334,868	13,533,640	1,230,286	16,247,627	30,635	7,709,207	100	43,086,363

감가상각누계액:

기초	-	3,966,624	857,233	7,669,902	30,845	6,984,722	-	19,509,326

감가상각비	-	339,465	59,468	871,006	107	279,699	-	1,549,745

처분	-	-	-	(485,717)	(320)	(53,285)	-	(539,322)

기타증감(*)	-	48	-	-	-	3,344	-	3,392

기말	-	4,306,137	916,701	8,055,191	30,632	7,214,480	-	20,523,141

정부보조금:

기초	-	-	-	269,207	-	26,125	-	295,332

취득	-	-	-	67,918	-	-	-	67,918

상계	-	-	-	(42,048)	-	(5,700)	-	(47,748)

기말	-	-	-	295,077	-	20,425	-	315,502

장부금액:

기초	4,334,868	9,566,739	373,053	3,397,053	6,192	694,522	100	18,372,527

기말	4,334,868	9,227,503	313,585	7,897,359	3	474,302	100	22,247,720

(*) 기타 증감은 환율변동효과 및 타계정 대체 등이 포함되어 있습니다.

11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	6,830,911	6,822,009

상각누계액	(5,914,576)	(5,883,766)

정부보조금	(1,047)	(1,087)

합 계	915,288	937,156

(2) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회원권	상표권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초	851,625	66,994	5,903,390	6,822,009

취득	-	4,782	-	4,782

기타증감(*)	4,120	-	-	4,120

기말	855,745	71,776	5,903,390	6,830,911

상각누계액:

기초	-	61,306	5,822,460	5,883,766

무형자산상각비	-	1,211	29,599	30,810

기말	-	62,517	5,852,059	5,914,576

정부보조금:

기초	-	1,087	-	1,087

상계	-	(40)	-	(40)

기말	-	1,047	-	1,047

장부금액:

기초	851,625	4,601	80,930	937,156

기말	855,745	8,212	51,331	915,288

(*) 기타 증감은 환율변동효과입니다.

(3) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회원권	상표권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초	849,634	64,489	5,903,390	6,817,513

취득	-	2,505	-	2,505

기타증감(*)	1,991	-	-	1,991

기말	851,625	66,994	5,903,390	6,822,009

상각누계액:

기초	-	60,338	5,780,893	5,841,231

무형자산상각비	-	968	41,567	42,535

기말	-	61,306	5,822,460	5,883,766

정부보조금:

기초	-	1,149	-	1,149

상계	-	(62)	-	(62)

기말	-	1,087	-	1,087

장부금액:

기초	849,634	3,002	122,497	975,133

기말	851,625	4,601	80,930	937,156

(*) 기타 증감은 환율변동효과입니다.

12. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	5,021,472	5,327,840

감가상각누계액	(310,557)	(327,634)

장부금액	4,710,915	5,000,206

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가:

기초	2,802,025	2,525,815	5,327,840	2,802,025	2,525,815	5,327,840

처분	(104,000)	(202,368)	(306,368)	-	-	-

기말	2,698,025	2,323,447	5,021,472	2,802,025	2,525,815	5,327,840

감가상각누계액:

기초	-	327,634	327,634	-	262,103	262,103

처분	-	(61,217)	(61,217)	-	-	-

감가상각비	-	44,140	44,140	-	65,531	65,531

기말	-	310,557	310,557	-	327,634	327,634

장부금액:

기초	2,802,025	2,198,181	5,000,206	2,802,025	2,263,712	5,065,737

기말	2,698,025	2,012,890	4,710,915	2,802,025	2,198,181	5,000,206

(3) 연결 실체의 투자부동산과 관련하여 발생한 당분기 및 전분기의 임대수익은 각각 198백 만원 및 211백만원입니다.

13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	51,544,469	-	68,263,878	-

미지급금	5,885,806	-	7,168,111	-

미지급비용	947,314	-	5,286,503	-

임대보증금	-	5,870,549	-	5,279,554

임대보증금현재가치할인차금	-	(300,344)	-	(112,833)

합 계	58,377,589	5,570,205	80,718,492	5,166,721

14. 금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	운용자금	4.21	300,000	1,000,000

3.50	1,000,000	1,000,000

-	-	500,000

-	-	10,000

2.60	5,000	-

한국산업은행	운용자금	-	-	2,050,000

-	-	3,000,000

한국수출입은행	단기포괄수출금융	-	-	100,000

합 계	1,305,000	7,660,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율(%)	최종만기일	당분기말	전기말

한국산업은행	시설자금	3.82	2017.5.10	-	1,400,000

합 계	-	1,400,000

유동항목	-	-

비유동항목	-	1,400,000

15. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	239,811	-	110,702	-

선수수익	175,028	122,470	93,743	20,189

예수금	237,965	-	289,427	-

부가가치세예수금	107,510	-	172,200	-

합 계	760,314	122,470	666,072	20,189

16. 퇴직급여채무당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초금액	4,087,967	3,853,402	(2,457,063)	(2,020,315)	1,630,904	1,833,087

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	14,965	824,183	-	-	14,965	824,183

이자원가(수익)	72,943	106,900	(52,762)	(69,405)	20,181	37,495

소 계	87,908	931,083	(52,762)	(69,405)	35,146	861,678

기타포괄손익으로 인식된 재측정요소:

인구통계적가정	-	20,187	-	-	-	20,187

재무적가정	-	81,652	-	-	-	81,652

경험조정	463,499	(54,029)	-	-	463,499	(54,029)

사외적립자산손익	-	-	20,677	33,864	17,961	33,864

소 계	463,499	47,810	20,677	33,864	481,460	81,674

기타:

납부한 기여금	-	-	-	(783,000)	-	(783,000)

퇴직급여 지급	(2,886,768)	(761,175)	1,736,017	394,603	(1,150,751)	(366,572)

관계사간 전출입	46	16,847	(6,251)	(12,810)	(6,205)	4,037

기 타	-	-	(2,716)	-	(2,716)	-

소 계	(2,886,722)	(744,328)	1,727,050	(401,207)	(1,159,672)	(1,145,535)

기말금액	1,752,652	4,087,967	(762,098)	(2,457,063)	990,554	1,630,904

17. 자본항목

(1) 자본금 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	46,803,136	46,803,136

보통주자본금	23,401,568,000	23,401,568,000

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	44,060,112	44,060,112

합병차익	8,125,478	8,125,478

기타자본잉여금	27,916,278	27,916,278

합 계	80,101,868	80,101,868

(3) 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같은 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	금 액	주식수	금 액

자기주식	2,947,249주	6,905,916	2,947,249주	6,905,916

주식할인발행차금	22,334	22,334

자기주식처분손실	-	35	35

합 계	6,928,285	6,928,285

(4) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	7,466,361	7,850,208

해외사업환산손익	1,754,828	847,388

매도가능금융자산평가이익	154,344

매도가능금융자산평가손실	(277,484)	(259,357)

합 계	9,098,049	8,438,239

(5) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	210,000	210,000

임의적립금	14,000,000	14,000,000

미처분이익잉여금	(5,653,579)	594,804

합 계	8,556,421	14,804,804

18. 주당손익(1) 기본주당손익

① 당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주에 귀속되는 분기순이익(손실)	(2,115,878,579)	(5,839,024,095)	(2,724,795,947)	(1,719,579,443)

가중평균유통보통주식수	43,855,887	43,855,887	35,656,478	35,530,998

기본주당손익	(48)	(133)	(76)	(48)

② 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초주식수	46,803,136	46,803,136	36,257,614	36,257,614

신주인수권행사로 인한 증가	-	-	3,230,287	3,104,807

자기주식	(2,947,249)	(2,947,249)	(3,831,423)	(3,831,423)

기말주식수	43,855,887	43,855,887	35,656,478	35,530,998

(2) 희석주당이익 당분기와 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 희석주당이익

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 분기순이익(손실)	(2,115,878,579)	(5,839,024,095)	(2,724,795,947)	(1,719,579,443)

보통주 희석당분기순이익(손실)	(2,115,878,579)	(5,839,024,095)	(2,724,795,947)	(1,719,579,443)

가중평균희석유통보통주식수	43,855,887	43,855,887	36,795,263	38,242,369

희석주당이익	(48)	(133)	(74)	(45)

② 가중평균희석유통보통주식수

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	43,855,887	43,855,887	35,656,478	35,530,998

신주인수권	-	-	1,138,785	2,711,371

가중평균희석유통보통주식수	43,855,887	43,855,887	36,795,263	38,242,369

19. 영업이익(1) 당분기와 전분기 중 매출 및 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

매출:

제품매출	1,994,980	7,751,874	2,858,300	12,991,355

상품매출	34,310,073	93,655,966	29,214,678	89,322,696

임대료수익	936,813	2,648,936	888,650	2,124,276

수수료수익	1,454,468	4,370,122	1,459,324	3,993,060

플랜트매출액	785,800	2,202,046	1,517,777	3,236,121

배당금수익	10,860	10,860	-	62,717

기타매출	85,159	86,069	-	-

매출 합계	39,578,153	110,725,873	35,938,729	111,730,225

매출원가:

제품매출원가	4,353,725	12,063,264	3,952,759	10,677,740

상품매출원가	31,971,327	88,564,270	27,599,967	83,957,133

수수료매출원가	450,151	1,137,309	406,115	1,085,560

플랜트매출원가	718,203	2,091,436	1,713,496	3,557,940

기타매출원가	129,405	157,250	13,923	41,768

매출원가 합계	37,622,811	104,013,529	33,686,260	99,320,141

(2) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,407,455	4,235,098	1,394,215	4,210,194

퇴직급여	(455,039)	(290,201)	75,646	217,177

복리후생비	188,299	564,856	180,531	532,426

여비교통비	113,237	320,991	129,819	330,167

차량유지비	48,005	127,355	41,452	123,463

통신비	29,732	88,653	24,100	102,901

세금과공과	27,289	89,034	57,809	162,776

지급임차료	955,706	2,899,878	979,998	2,551,481

감가상각비	151,973	593,402	184,010	545,965

무형자산상각비	10,275	30,770	10,695	31,980

보험료	16,034	48,173	19,352	45,156

교육훈련비	299	2,117	18,280	20,485

접대비	57,167	162,131	47,250	144,648

광고선전비	381	3,833	2,333	11,191

견본비	-	-	411	411

경상개발비	1,690	15,050	3,353	11,082

운반비	554,604	1,863,545	669,675	2,033,442

지급수수료	966,480	2,545,321	735,171	2,187,030

수선비	66,497	95,304	43,390	192,743

수도광열비	105,575	258,625	101,484	170,022

대손상각비(환입)	4,248	21,099	24,640	21,411

도서인쇄비	454	2,443	641	2,039

소모품비	26,554	123,109	12,858	80,844

합계	4,276,915	13,800,586	4,757,113	13,729,034

20. 건설형 공사계약 당분기와 전기 중 공사계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초 도급 공사 계약 잔액	278,111	673,829

도급 금액 변동 및 신규 계약액	2,230,119	5,249,075

공사 수입 계상액	(2,202,046)	(5,644,793)

기말 도급 공사 계약 잔액	306,184	278,111

당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하는 계약 중 총 계약수익 금액이 직전 회계연도 연결실체 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.

21. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

원재료매입	28,016,275	88,398,388	26,544,060	87,091,652

재고자산의 변동	3,772,241	2,084,582	1,072,089	(1,282,923)

외주가공비	780,996	2,388,039	1,982,222	4,209,577

인건비	2,750,335	10,344,061	3,592,467	10,728,389

지급임차료	1,096,020	3,361,715	1,424,125	3,660,340

유무형자산상각비	357,724	1,401,528	380,190	1,222,658

운반비	568,560	1,991,886	688,373	2,084,803

지급수수료	1,085,895	3,389,294	1,029,049	2,744,833

기타	3,471,680	4,454,622	1,730,798	2,589,846

합 계	41,899,726	117,814,115	38,443,373	113,049,175

22. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익:

유형자산처분이익	1,247,719	1,280,114	37,638	51,345

수수료수익	-	-	-	-

잡이익	12,809	169,327	30,352	174,866

기타수익 소계	1,260,528	1,449,441	67,990	226,211

기타비용:

재고자산폐기손실	883,607	883,607	-	-

기부금	-	200	-	1,200

유형자산처분손실	977,538	977,543	29,183	29,183

잡손실	52,003	123,513	(619,975)	140,737

기타비용 소계	1,913,148	1,984,863	(590,792)	171,120

23. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용차감전순이익이 부의 금액이므로 평균유효세율은 산출하지 않았습니다.

24 . 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 한도약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	구 분	한도약정금액	실행금액

신한은행	일반자금대출	2,800,000	1,300,000

전자어음할인	5,000	5,000

(2) 당분기말 현재 연결실체의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공처	담보제공자산	담보설정액	제한내역

(주)에스케이가스	단기금융상품	50,000	임대보증금 담보

신용보증기금	360,000	임대보증금 담보

서울보증보험	20,000	소방면허관련 담보

150,000	건설면허관련 담보

신한은행	5,500	차입연계 담보

합 계	585,500

(3 ) 당분기말 현재 지배기업이 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

제공받은자	제공내역	담보권자	여신금액

(주)케이이씨	운영자금	한국산업은행	8,400,000

운영자금	6,000,000

운영자금	3,600,000

마이너스한도대출	6,000,000

기업운전분할대출	우리은행	7,200,000

매입외환 등	22,800,000

매입외환	신한은행	USD 45,600,000

제57회 사모사채	4,800,000

제58회 사모사채	6,720,000

전자어음 등 할인	840,000

무역금융	10,800,000

매입외환	KEB하나은행	USD 2,400,000

(주)케이이씨디바이스	일반대출	신한은행	2,160,000

(주)티에스피	무역금융	신한은행	10,800,000

매입외환	한국산업은행	USD 1,200,000

운영자금	600,000

무역금융	KEB하나은행	1,200,000

연결실체는 상기 금융보증계약에 대하여 공정가치를 금융부채로 계상하였습니다. 연결실체가 제공한 금융보증계약의 최대 노출액은 보증금액입니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 제3자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	보증내용	당분기말	전기말

서울보증보험	하자이행보증 등	1,888,971	1,203,351

25. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

관계기업	(주)케이이씨, KEC Thailand Co., Ltd.	(주)케이이씨, KEC Thailand Co., Ltd.

관계기업의종속기업	Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.	Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.

기 타	(주)티에스디, (주)티에스피, (주)티에스에스피씨	(주)티에스디, (주)티에스피, (주)티에스에스피씨

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	회사명	매출	유형자산처분	매입	유형자산취득	기타비용

관계기업	(주)케이이씨	15,953,513	-	79,441,825	-	-

KEC Thailand Co., Ltd.	4,706,190	3,430,457	15,720	-	-

관계기업의종속기업	Wuxi KECSemiconductor Co., Ltd.	171,072	-	-	-	-

기타	(주)티에스디	369,872	-	11,760,838	-	582,164

(주)티에스피	27,970	-	13,500	-	-

(주)티에스에스피씨	332,940	-	-	-	-

합 계	21,561,557	3,430,457	91,231,883	-	582,164

② 전분기

(단위:천원)

구 분	회사명	매출	유형자산처분	매입	유형자산취득	기타비용

관계기업	(주)케이이씨	20,166,554	43,300	81,908,075	-	809,997

KEC Thailand Co., Ltd.	4,187,253	-	9,227	-	-

관계기업의종속기업	Wuxi KECSemiconductor Co., Ltd.	227,286	70,794	-	-	-

기타	(주)티에스디	327,061	7,382	87,121	-	457,939

(주)티에스피	51,154	-	960,588	800	3,850

(주)티에스에스피씨	189,479	-	-	-	-

합 계	25,148,787	121,476	82,965,011	800	1,271,786

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권 및기타채권	대여금 등	기 타	매입채무 및기타채무	기 타

관계기업	(주)케이이씨	2,681,871	20,000,000	1,082	55,025,514	177,052

KEC Thailand Co., Ltd.	4,445,430	-	-	1,226	-

관계기업의 종속기업	Wuxi KECSemiconductor Co., Ltd.	7,006	-	-	-	-

기 타	(주)티에스디	25,980	-	-	75,278	220,760

(주)티에스피	2,983	-	-	-	4,000

(주)티에스에스피씨	-	8,000,000	45,246	-	-

합 계	7,163,270	28,000,000	46,328	55,102,018	401,812

② 전기말

(단위:천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권 및기타채권	대여금 등	기 타	매입채무 및기타채무	기 타

관계기업	(주)케이이씨	8,437,248	30,000,000	81,360	70,941,023	190,824

KEC Thailand Co., Ltd.	2,371,898	-	-	2,500	-

관계기업의 종속기업	Wuxi KECSemiconductor Co., Ltd.	47,246	-	-	-	-

기 타	(주)티에스디	23,582	-	-	84,082	220,760

(주)티에스피	2,683	-	-	125,967	4,000

(주)티에스에스피씨	-	8,000,000	51,397	-	-

합 계	10,882,657	38,000,000	132,757	71,153,572	415,584

(4) 지배기업은 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원(비상임포함) 및 감사 등을 경영진으로 판단하였으며 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기급여	84,989	242,505	70,673	205,646

퇴직급여	18,343	55,028	5,679	17,037

합 계	103,332	297,533	76,352	222,683

(5) 지배기업은 등기임원 곽정소 로부터 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다 .

26. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	결산월	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

(주)케이이씨	12월	34.77	57,012,013	34.77	49,043,597

KEC Thailand Co., Ltd.	12월	22.04	4,783,248	37.36	4,180,915

합 계	61,795,261	53,224,512

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

관계기업명	기 초	취 득	지분법손익	기타자본변동	당분기말

(주)케이이씨	49,043,597	8,053,072	997,980	(1,082,636)	57,012,013

KEC Thailand Co., Ltd.	4,180,915	-	(74,749)	677,082	4,783,248

합 계	53,224,512	8,053,072	923,231	(405,554)	61,795,261

② 전기

(단위:천원)

관계기업명	기 초	지분법손익	기타자본변동	기 말

(주)케이이씨	50,011,176	(549,681)	(417,898)	49,043,597

KEC Thailand Co., Ltd.	4,257,537	(382,325)	305,703	4,180,915

합 계	54,268,713	(932,006)	(112,195)	53,224,512

(3) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	당분기말	전기말

주식수	주가(원)	시가(천원)	주식수	주가(원)	시가(천원)

(주)케이이씨	20,531,642	1,105	22,687,464	20,531,642	1,120	22,995,439

(4) 당분기와 전기 관계기업투자회사의 요약재무상태표와 요약손익계산서는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당분기순손익

(주)케이이씨	345,957,557	172,636,585	173,320,972	165,373,544	1,640,348

KEC Thailand Co., Ltd.	50,929,756	29,324,525	21,605,231	40,291,117	(618,753)

② 전기

(단위:천원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	전기순손익

(주)케이이씨	340,459,280	189,474,238	150,985,042	209,099,505	523,479

KEC Thailand Co., Ltd.	43,538,071	32,164,927	11,373,144	56,021,147	(961,999)

27. 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약손익계산서는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당분기순손익

㈜티에스피에스	29,707,795	18,551,237	11,156,558	8,620,354	(5,637,884)

㈜케이이씨디바이스	2,340,457	1,820,749	519,708	4,427,087	(631,211)

㈜케이이씨암코	24,476,150	957,885	23,518,265	3,556,920	637,575

KEC HK Corp., Ltd.	48,478,061	51,112,774	(2,634,713)	74,380,717	463,063

KEC Shanghai Co., Ltd.	6,346,122	12,398,527	(6,052,405)	20,754,944	(701,321)

KEC Singapore PTE., Ltd.	3,711,977	11,490,721	(7,778,744)	16,045,214	(279,617)

KEC Taiwan Co., Ltd.	1,065,278	545,560	519,718	4,015,898	(79,274)

KEC Japan Co., Ltd.	4,494,178	6,131,944	(1,637,766)	11,570,216	(815,824)

② 전기

(단위:천원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	전기순손익

(주)티에스피에스	37,718,844	20,538,569	17,180,275	16,800,087	(5,648,462)

(주)케이이씨디바이스	2,857,468	1,705,550	1,151,918	5,786,049	(990,094)

(주)케이이씨암코	25,214,262	2,068,772	23,145,490	8,310,643	676,798

KEC HK Corp., Ltd.	52,036,236	61,182,108	(9,145,872)	92,712,424	(1,481,112)

KEC Shanghai Co., Ltd.	7,150,637	13,028,396	(5,877,759)	27,807,329	(446,962)

KEC Singapore PTE., Ltd.	2,867,313	10,611,943	(7,744,630)	20,640,671	(249,990)

KEC Taiwan Co., Ltd.	778,148	171,127	607,021	5,852,558	(37,009)

KEC Japan Co., Ltd.	3,400,782	4,129,390	(728,608)	15,251,358	(239,254)

28. 금융상품 및 금융위험관리 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로인식된 금융부채	장부금액합계

현금및현금성자산	-	13,993,036	-	-	13,993,036

기타유동금융자산	-	1,524,059	-	-	1,524,059

매출채권및기타채권	-	23,346,130	-	-	23,346,130

비유동기타채권	-	22,505,513	-	-	22,505,513

기타비유동금융자산	395,370	170,000	15,276,884	-	15,842,254

매입채무및기타채무	-	-	-	58,377,589	58,377,589

유동금융부채	-	-	-	1,305,000	1,305,000

비유동기타채무	-	-	-	5,570,205	5,570,205

금융보증부채	-	-	-	90,132	90,132

합계	395,370	61,538,738	15,276,884	65,342,926	142,553,918

② 전기말

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로인식된 금융부채	장부금액합계

현금및현금성자산	-	11,429,003	-	-	11,429,003

기타유동금융자산	-	23,084,909	-	-	23,084,909

매출채권및기타채권	-	26,871,297	-	-	26,871,297

비유동기타채권	-	32,347,076	-	-	32,347,076

기타비유동금융자산	1,081,899	170,000	14,897,835	-	16,149,734

매입채무및기타채무	-	-	-	80,718,492	80,718,492

유동금융부채	-	-	-	7,660,000	7,660,000

비유동기타채무	-	-	-	5,166,721	5,166,721

비유동금융부채	-	-	-	1,400,000	1,400,000

금융보증부채	-	-	-	109,592	109,592

합계	1,081,899	93,902,285	14,897,835	95,054,805	204,936,824

(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익으로 인식된 금융상품의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	범 주	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익:

이자수익	대여금및수취채권	442,073	1,516,433	527,287	1,651,518

외환차익	대여금및수취채권	314,905	1,274,177	239,369	1,658,556

외화환산이익	대여금및수취채권	(235)	843	(4,662)	13,354

배당금수익	매도가능금융자산	-	298,274	-	87,784

사채상환이익	상각후원가측정부채	-	-	-	18

통화선도거래이익	당기손익인식금융자산	51,500	51,500	-	-

금융보증수익	기타	72,502	235,986	83,910	258,227

금융수익 소계	880,745	3,377,213	845,904	3,669,457

금융비용:

이자비용	상각후원가측정부채	105,954	364,671	149,362	485,620

외환차손	대여금및수취채권	332,662	1,504,663	435,364	2,166,679

외화환산손실	대여금및수취채권	31,950	34,928	961	1,745

사채상환손실	매도가능금융자산	-	-	-	387

매도가능증권처분손실	매도가능금융자산	-	4	-	-

파생상품평가손실	당기손익인식금융자산	-	686,529	-	-

금융비용 소계	470,566	2,590,795	585,687	2,654,431

순금융이익	410,179	786,418	260,217	1,015,026

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손익	매도가능금융자산	154,344	(18,128)	93,989	(108,165)

총금융포괄손익	564,523	768,290	354,206	906,861

(3) 금융위험관리연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(4) 금융상품의 장부금액과 공정가치① 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 자산

파생상품자산	395,370	395,370	1,081,899	1,081,899

매도가능금융자산	6,846,630	6,846,630	6,667,492	6,667,492

소계	7,242,000	7,242,000	7,749,391	7,749,391

공정가치로 측정되지 않는 자산(*1)

현금및현금성자산	13,993,036	-	11,429,003	-

매출채권및기타채권	45,851,643	-	59,218,373	-

기타금융자산	1,694,059	-	23,254,909	-

매도가능금융자산(*2)	8,430,254	-	8,230,343	-

소계	69,968,992	-	102,132,628	-

금융자산 합계	77,210,992	7,242,000	109,882,019	7,749,391

공정가치로 측정되지 않는 부채(*1)

금융부채	1,305,000	-	9,060,000	-

미지급금및기타채무	63,947,794	-	85,885,213	-

금융보증부채	90,132	-	109,592	-

금융부채 합계	65,342,926	-	95,054,805	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 않습니다.(*2) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 시장성 없는 채무증권에 대하여는 상각후원가로 계상하였습니다.

② 공정가치 서열체계

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품금융자산	-	-	395,370	395,370

매도가능금융자산	-	-	6,846,630	6,846,630

- 전기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품금융자산	-	-	1,081,899	1,081,899

매도가능금융자산	-	-	6,667,492	6,667,492