한국전자홀딩스 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(연결기준)1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위:천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제51기3분기	매출채권	37,270,016	211,664	0.57%

미수금	2,684,273	-	0.00%

합 계	39,954,289	211,664	0.53%

제50기	매출채권	36,731,739	333,804	0.91%

미수금	6,699,972	512,060	7.64%

합 계	43,431,711	845,864	1.95%

제49기	매출채권	44,971,406	123,080	0.27%

미수금	2,273,993	512,060	22.52%

합 계	47,245,399	635,140	1.34%

2) 대손충당금 변동현황

(단위:천원)

구 분	제51기 3분기	제50기	제49기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	845,864	635,140	570,415

2. 순대손처리액(①－②±③)	(532,987)	18,770	(65,952)

① 대손처리액(상각채권액)	(18,773)	(64,952)

② 상각채권회수액	(512,060)	-

③ 기타증감액	(2,154)	18,770	(1,000)

3. 대손상각비 계상(환입)액	(101,213)	191,954	130,677

4. 기말 대손충당금 잔액합계	211,664	845,864	635,140

3) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황

(단위:천원)

구분	6개월이하	6개월초과	1년초과	합 계

매출채권	36,972,842	256,140	41,034	37,270,016

미수금	2,664,716	4,295	15,262	2,684,273

합계	39,637,558	260,435	56,296	39,954,289

구성비율	99.21%	0.65%	0.14%	100.00%

※상기 경과기간별 매출채권잔액은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 적용한 연결재무제표의 매출채권을 매출채권 발생일 익일기준으로 산정하였습니다.

4) 대손충당금 설정방침가) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 설정① 개별채권의 대손 설정개별적으로 손상차손을 인식함에 손상이 발생하였다는 객관적인 증거는 다음과 같음※ 채무자의 부도, 파산 등으로 인하여 회수가능성이 현저히 떨어지는 채권- 당좌거래정지처분을 받은 경우- 법률적인 소멸시효가 완료되어 청구권이 소멸된 채권

- 회사정리법에 의한 정리절차개시의 신청, 또는 정리절차가 진행중인 경우

- 화의법에 의한 화의개시절차의 신청, 또는 화의절차가 진행중인 경우

- 완전자본잠식상태에 있는 경우와 같이 재무상태가 심가하게 악화된 경우

- 채무자의 파산, 사망, 실종 등으로 인하여 채권회수가 어려운 경우

- 기업구조조정촉진법에 의한 관리절차를 신청하였거나 진행중인 경우

- 사업자등록의 말소, 사업장의 폐쇄 등 사업이 폐지된 경우

- 거래처와 채권잔액에 대해 분쟁중인 채권

- 기타 부도 및 파산의 가능성이 높은 경우

② 매출채권 및 기타채권 집단의 연령분석매출채권 및 기타채권에 대해 개별적인 손상여부 판단을 실시한 후, 그 외 채권에 대해서는 집합적으로 손상차손을 인식합니다. 매출채권 및 기타채권에 대해 유사한 신용위험을 갖는 것으로 추정되는 집합으로 구분하여 각 집합별로 경험적 판단에 의거하여 손상차손을 추정하였습니다.

나. 재고자산 현황 등 (연결 재무제표 기준)1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제51기 3분기	제50기	제49기

반도체	상품	22,766,134	22,868,943	19,913,071

제품	16,805,559	17,421,848	13,011,468

재공품	21,061,487	21,301,477	23,535,896

원재료	10,384,190	10,107,119	10,337,105

저장품	1,412,732	1,419,210	1,694,942

미착품	305,940	2,122,590	2,270,833

합계	72,736,042	75,241,187	70,763,315

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	18.36%	18.59%	16.67%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.69	2.88	2.53

2) 재고자산의 실사내역 등 [(주)케이이씨] ① 실사일자 - 당기 결산 재고자산 실사일자 : 2018년 10월 01일 실시 - 재고조사 시점인 2018년 09월말 재무상태표 기준 재고자산의 실재성을 확인 ② 실사방법 - 실사 : 본사직원 4명 입회하에 샘플조사 실시(공인회계사 미참가) - 방법 : 재고자산을 총평균법(단, 미착재료는 개별법)에 의한 취득원가로 평가하 고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 실지 재 고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있음. ③ 장기체화 재고 등 내역 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자 산의 장부가액을 결정.[KEC THAILAND CO., LTD.] ① 실사일자 - 당기 결산 재고자산 실사일자 : 2018년 10월 01일 실시 - 재고조사 시점인 2018년 09월말 재무상태표 기준 재고자산의 실재성을 확인 ② 실사방법 - 실사 : 현지경리 2명 입회하에 전수조사 실시(공인회계사 미참가) - 방법 : 재고자산을 총평균법(단, 미착재료는 개별법)에 의한 취득원가로 평가하 고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 실지 재 고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있음. ③ 장기체화 재고 등 내역 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자 산의 장부가액을 결정.[WUXI KEC SEMICONDUCTOR CO., LTD.] ① 실사일자 - 당기 결산 재고자산 실사일자 : 2018년 10월 01일 실시 - 재고조사 시점인 2018년 09월말 재무상태표 기준 재고자산의 실재성을 확인 ② 실사방법 - 실사 : 현지경리 3명 입회하에 전수조사 실시(공인회계사 미참가) - 방법 : 재고자산을 총평균법(단, 미착재료는 개별법)에 의한 취득원가로 평가하 고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 실지 재 고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있음. ③ 장기체화 재고 등 내역 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자 산의 장부가액을 결정.[(주)케이이씨디바이스(구, (주)케이이씨암코)] ① 실사일자 - 당기 결산 재고자산 실사일자 : 2018년 10월 01일 실시 - 재고조사 시점인 2018년 09월말 재무상태표 기준 재고자산의 실재성을 확인 ② 실사방법 - 실사 : 현지경리 1명 입회하에 전수조사 실시(공인회계사 미참가) - 방법 : 재고자산을 총평균법(단, 미착재료는 개별법)에 의한 취득원가로 평가하 고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 실지 재 고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있음. ③ 장기체화 재고 등 내역 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자 산의 장부가액을 결정.[한국전자판매(주)] ① 실사일자 - 당기 결산 재고자산 실사일자 : 2018년 10월 일 실시 - 재고조사 시점인 2018년 9월말 재무상태표 기준 재고자산의 실재성을 확인 ② 실사방법 - 실사 : 현지경리 1명 입회하에 전수조사 실시(공인회계사 미참가) - 방법 : 재고자산을 총평균법(단, 미착재료는 개별법)에 의한 취득원가로 평가하 고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 실지 재 고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있음. ③ 장기체화 재고 등 내역 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자 산의 장부가액을 결정.[KEC HK CORP., LTD.] ① 실사일자 - 당기 결산 재고자산 실사일자 : 2018년 10월 01일 실시 - 재고조사 시점인 2018년 09월말 재무상태표 기준 재고자산의 실재성을 확인 ② 실사방법 - 실사 : 현지경리 1명 입회하에 전수조사 실시(공인회계사 미참가) - 방법 : 재고자산을 총평균법(단, 미착재료는 개별법)에 의한 취득원가로 평가하 고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 실지 재 고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있음. ③ 장기체화 재고 등 내역 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자 산의 장부가액을 결정.[KEC SHANGHAI CO., LTD.] ① 실사일자 - 당기 결산 재고자산 실사일자 : 2018년 10월 01일 실시 - 재고조사 시점인 2018년 09월말 재무상태표 기준 재고자산의 실재성을 확인 ② 실사방법 - 실사 : 현지경리 1명 입회하에 전수조사 실시(공인회계사 미참가) - 방법 : 재고자산을 총평균법(단, 미착재료는 개별법)에 의한 취득원가로 평가하 고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 실지 재 고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있음. ③ 장기체화 재고 등 내역 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자 산의 장부가액을 결정.[KEC SINGAPORE PTE., LTD.] ① 실사일자 - 당기 결산 재고자산 실사일자 : 2018년 10월 01일 실시 - 재고조사 시점인 2018년 09월말 재무상태표 기준 재고자산의 실재성을 확인 ② 실사방법 - 실사 : 현지경리 1명 입회하에 전수조사 실시(공인회계사 미참가) - 방법 : 재고자산을 총평균법(단, 미착재료는 개별법)에 의한 취득원가로 평가하 고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 실지 재 고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있음. ③ 장기체화 재고 등 내역 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자 산의 장부가액을 결정.[KEC JAPAN CO., LTD.] ① 실사일자 - 당기 결산 재고자산 실사일자 : 2018년 10월 일 실시 - 재고조사 시점인 2018년 9월말 재무상태표 기준 재고자산의 실재성을 확인 ② 실사방법 - 실사 : 현지경리 1명 입회하에 전수조사 실시(공인회계사 미참가) - 방법 : 재고자산을 총평균법(단, 미착재료는 개별법)에 의한 취득원가로 평가하 고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 실지 재 고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있음. ③ 장기체화 재고 등 내역 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자 산의 장부가액을 결정.한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 적용한 연결 재무제표 기준으로 공시서류 작성기준일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	재고보유금액	평가손실	기말재고액	비고

상품	23,393	23,393	(627)	22,766	-

제품	19,997	19,997	(3,191)	16,806	-

재공품	24,599	24,599	(3,538)	21,061	-

원재료	10,384	10,384	-	10,384	-

저장품	1,413	1,413	-	1,413	-

미착품	306	306	-	306	-

합계	80,092	80,092	(7,356)	72,736

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)케이이씨	회사채	사모	2015.01.15	7,200,000,000	4.14%	-	2015.07.15	상환	우리은행

(주)케이이씨	회사채	사모	2015.02.06	4,000,000,000	4.91%	-	2016.02.06	상환	신한은행

(주)케이이씨	회사채	사모	2015.02.06	5,600,000,000	4.91%	-	2016.02.06	상환	신한은행

(주)케이이씨	회사채	사모	2015.06.09	26,000,000,000	0.00%	-	2020.06.09	부분상환(220억상환)	현대자산운용주식회사

(주)케이이씨	회사채	사모	2015.07.15	6,700,000,000	3.87%	-	2016.01.15	상환	우리은행

(주)케이이씨	회사채	사모	2016.01.15	6,700,000,000	5.09%	-	2016.04.14	상환	우리은행

(주)케이이씨	회사채	사모	2016.02.11	4,000,000,000	4.74%	-	2017.02.11	상환	신한은행

(주)케이이씨	회사채	사모	2016.02.11	4,400,000,000	4.74%	-	2017.02.11	상환	신한은행

(주)케이이씨	회사채	사모	2016.04.15	6,700,000,000	5.07%	-	2016.06.15	상환	우리은행

(주)케이이씨	회사채	사모	2016.06.16	6,500,000,000	4.20%	-	2016.06.15	상환	우리은행

(주)케이이씨	회사채	사모	2017.02.13	4,000,000,000	4.71%	-	2018.02.11	상환	신한은행

(주)케이이씨	회사채	사모	2017.02.13	4,400,000,000	4.71%	-	2018.02.01	상환	신한은행

(주)케이이씨	회사채	사모	2018.02.12	4,000,000,000	4.96%	-	2019.02.11	미상환	신한은행

(주)케이이씨	회사채	사모	2018.02.12	4,400,000,000	4.96%	-	2019.02.11	미상환	신한은행

합 계	-	-	-	94,600,000,000	-	-	-	-	-

※ 당사 종속회사인 (주)케이이씨는 2015년 중 무보증 사모 전환사채를 260억원을 발행(연결실체 90억원 인수)하였고, 전기 중 205억원 상환(연결실체 50억원 상환), 당기중 15억원이 상환 되었습니다. 자세한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용 - 11.기타 투자의사결정에 필요한 사항'을 참조하십시오.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제4회 무보증 사모 전환사채	2015.06.09	2020.06.09	26,000,000,000	2015.06.09	현대자산운용주식회사

(이행현황기준일 : 2018.09.30 )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	(*1)

이행현황	공시서류 제출일 현재 해당사항 없음

자산처분 제한현황	계약내용	(*1)

이행현황	공시서류 제출일 현재 해당사항 없음

지배구조변경 제한현황	계약내용	(*1)

이행현황	공시서류 제출일 현재 해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	해당사항 없음

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(*1) 제4회 무보증 사모 전환사채 인수계약서 중 특약사항은 아래와 같습니다.

제9조 특약사항1. 발행회사는 다음 각 호의 의사결정을 하는 경우 각 사항의 시행일로부터 1주일에서 결정일 당일까지 사채권자에게 사전 통지한다.(1) 자기자본의 15%를 초과하는 신규설비투자(2) 자기자본의 15%를 초과하는 신규 자금차입(기존 차입금 연장은 제외)(3) 발행회사 및 그 자회사에 관한 합병, 분할, 분할합병, 영업의 양도 및 양수(자기자본의 15%) 초과인 경우에 한한다.(4) 자기자본의 15%를 초과하는 수권자본금ㆍ납입자본금의 증감(5) 자기자본의 15%를 초과하는 신주인수권부사채, 전환사채, 교환사채 등 주식 관련 사채를 발행하는 경우2. 발행회사는 다음 각 호의 의사결정을 하는 경우 각 사항의 시행일로부터 1주일 전까지 사채권자에게 사전 서면동의를 득하여야 한다.(1) 최대주주(특수관계인 포함) 지분 중 본 사채 발행 이후 누적으로 발행주식 총수의 10% 이상 매각(2) 자기자본의 15%를 초과하는 계열회사에 대한 신규대여 또는 채무보증(연장에 대해서는 예외로 한다)3. 발행회사는 사채권자에게 다음과 같은 보고 및 자료 제출 의무를 이행한다. 단, 금융감독원에 공시서류를 제출한 경우에는 이에 갈음한다.(1) 매기별 감사보고서/결산서/세무조정계산서: 결산 종료 후 3개월 이내(2) 반기별 재무제표: 공시서류 제출일 이내(3) 경영권의 변동 및 기타 경영에 관한 사항: 변동 및 기타 해당 사유 발생일로부터 3영업일 이내4. 발행회사에 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따른 분식회계 및 임직원의 배임횡령이 발생한 사실이 밝혀지는 경우에는 발행회사는 제3조 제22호 (2)목에 해당하는 것으로 본다. 다만 그러한 사유에 관하여 사전에 사채권자의 동의를 받은 경우에는 그러하지 아니하다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	8,400,000,000	-	4,000,000,000	-	-	-	-	12,400,000,000

합계	8,400,000,000	-	4,000,000,000	-	-	-	-	12,400,000,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-