한국전자홀딩스 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

2016년 6월 30일 현재
주식회사 한국전자홀딩스

1. 회사의 개요주식회사 한국전자홀딩스(이하 "당사")는 1969년 9월 9일자로 반도체 및 전자부품 등의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 설립되었으며, 서울특별시 서초구 마방로 10길 5에 주소를 두고 있습니다.당사는 2006년 9월 9일을 기준일로 하여 제조사업부문을 인적분할하였으며, 당반기말 현재 컨설팅 및 지주사업을 영위하고 있습니다.

당사는 1979년 11월 30일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 설립 후 수차의 증자등을 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 23,402백만원으로 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소 유 주 식 수(주)	지 분 율(%)

곽 정 소 외	18,378,330	39.27

자 기 주 식	2,947,249	6.30

기 타 주 주	25,477,557	54.43

합 계	46,803,136	100.00

한편, 당사는 2006년 12월 20일자로 독점규제및공정거래에관한법률의 규정에 의한지주회사로의 전환 요건을 갖추어 당반기말 현재 지주회사로 운영되고 있으며, 2010년 3월 26일자로 상호를 주식회사 케이이씨홀딩스에서 주식회사 한국전자홀딩스로 변경하였습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기 업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표 로서 지배기업, 관계기업 의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자가 보고한 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회 계처리 로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일합니다.

② 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 공정가치에 대한 정보는 주석 22에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사가 요약 반기재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 2015년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표 작성에 당사가 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

요구불예금	496,478	655,215

5. 미수금및기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 미수금및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	742,147	-	823,983	-

미수수익	176,191	-	184,173	-

대여금	-	21,000,000	-	21,000,000

보증금	-	148,500	-	148,500

임차보증금	-	5,233,486	-	5,233,486

임차보증금현재가치할인차금	-	(2,019,190)	-	(2,108,819)

합 계	918,338	24,362,796	1,008,156	24,273,167

6. 기타금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	12,488,909	-	16,859,852	-

매도가능금융자산	-	8,345,883	-	8,214,371

파생상품자산	-	395,370	-	1,081,899

합 계	12,488,909	8,741,253	16,859,852	9,296,270

(2) 매도가능금융자산당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목	취득원가	당반기말	전기말

JAFCO	1,061,910	15,854	15,854

(주)케이이씨(*)	8,050,662	8,330,029	8,198,517

합 계	9,112,572	8,345,883	8,214,371

(*) 전기중 당사는 관계기업인 (주)케이이씨가 발행한 전환사채(액면가액 90억원,액면이자율 0%, 만기보장수익율 1%, 사채기간 5년)를 인수하였습니다. 전환사채의 가치 중 전환권은 내재파생상품 분리요건을 충족하며, 당사는 이를 주계약과 분리하여 파생상품자산으로 인식하였습니다.7. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	23	-	-	-

선급비용	1,232,078	2,177,455	327,993	2,310,296

합 계	1,232,101	2,177,455	327,993	2,310,296

8. 유형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	3,307,622	3,307,622

감가상각누계액	(3,305,477)	(3,304,014)

장부금액	2,145	3,608

(2) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차량운반구	기타유형자산	합계

취득원가:

기초	27,275	3,280,347	3,307,622

기말	27,275	3,280,347	3,307,622

감가상각누계액:

기초	27,273	3,276,741	3,304,014

감가상각비	-	1,463	1,463

기말	27,273	3,278,204	3,305,477

장부금액:

기초	2	3,606	3,608

기말	2	2,143	2,145

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차량운반구	기타유형자산	합계

취득원가:

기초	27,275	3,277,947	3,305,222

취득	-	2,400	2,400

기말	27,275	3,280,347	3,307,622

감가상각누계액:

기초	27,273	3,266,838	3,294,111

감가상각비	-	9,903	9,903

기말	27,273	3,276,741	3,304,014

장부금액:

기초	2	11,109	11,111

기말	2	3,606	3,608

9. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	6,778,753	6,773,970

상각누계액	(5,904,036)	(5,883,554)

장부금액	874,717	890,416

(2) 당반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회원권	상표권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초	805,339	65,241	5,903,390	6,773,970

취득	-	4,782	-	4,782

기말	805,339	70,023	5,903,390	6,778,752

상각누계액:

기초	-	61,094	5,822,460	5,883,554

무형자산상각비	-	649	19,832	20,481

기말	-	61,743	5,842,292	5,904,035

장부금액:

기초	805,339	4,147	80,930	890,416

기말	805,339	8,280	61,098	874,717

(3) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회원권	상표권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초	805,339	62,737	5,903,390	6,771,466

취득	-	2,504	-	2,504

기말	805,339	65,241	5,903,390	6,773,970

상각누계액:

기초	-	60,214	5,780,893	5,841,107

무형자산상각비	-	880	41,567	42,447

기말	-	61,094	5,822,460	5,883,554

장부금액:

기초	805,339	2,523	122,497	930,359

기말	805,339	4,147	80,930	890,416

10. 미지급금및기타채무당반기말과 전기말 현재 미지급금및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	230,419	-	275,961	-

미지급비용	247,889	-	274,815	-

임대보증금	-	5,580,218	-	5,254,857

임대보증금현재가치할인차금	-	(307,795)	-	(112,833)

합 계	478,308	5,272,423	550,776	5,142,024

11. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수수익	169,683	136,272	90,296	20,189

예수금	19,778	-	32,123	-

부가가치세예수금	58,596	-	39,969	-

합 계	248,057	136,272	162,388	20,189

12. 금융부채

당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당반기말	전기말

신한은행	원화단기차입금	3.50	1,000,000	1,000,000

13. 퇴직급여채무

당반기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당반기	전기	당반기	전기	당반기	전기

기초금액	908,556	937,047	(361,226)	(369,315)	547,330	567,732

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	101,571	144,027	-	-	101,571	144,027

이자원가(수익)	8,465	17,231	(5,640)	(12,076)	2,825	5,155

소계	110,036	161,258	(5,640)	(12,076)	104,396	149,182

기타포괄손익으로 인식된 재측정 요소:

인구통계적가정	-	1,997	-	-	-	1,997

재무적가정	-	15,567	-	-	-	15,567

경험조정	-	20,692	-	-	-	20,692

사외적립자산손익	-	-	2,513	6,897	2,513	6,897

소 계	-	38,256	2,513	6,897	2,513	45,153

기타:

납부한 기여금	-	-	-	(26,000)	-	(26,000)

퇴직급여 지급	(37,681)	(212,771)	34,027	26,531	(3,654)	(186,240)

관계사간 전출입	10,875	(15,234)	(12,233)	12,737	(1,358)	(2,497)

소계	(26,806)	(228,005)	21,794	13,268	(5,012)	(214,737)

기말금액	991,786	908,556	(342,559)	(361,226)	649,227	547,330

14. 자본항목(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	46,803,136	46,803,136

보통주자본금	23,401,568,000	23,401,568,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당반기말	전기말

주식발행초과금	44,060,112	44,060,112

합병차익	8,125,478	8,125,478

기타자본잉여금	476	476

합 계	52,186,066	52,186,066

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같은 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식수	금 액	주식수	금 액

자기주식	2,947,249주	6,905,916	2,947,249주	6,905,916

자기주식처분손실	-	35	-	35

합 계	6,905,951	6,905,951

15. 주당이익(1) 기본주당이익① 당반기 및 전 반기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 반기순이익(손실)	(441,511,423)	430,697,602	(2,280,643)	1,380,585,143

가중평균유통보통주식수	43,855,887	43,855,887	33,904,077	33,300,041

기본주당이익(손실)	(10)	10	(0)	41

② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초주식수	46,803,136	46,803,136	36,257,614	36,257,614

신주인수권행사로 인한 증가	-	-	1,477,886	873,850

자기주식	(2,947,249)	(2,947,249)	(3,831,423)	(3,831,423)

반기말주식수	43,855,887	43,855,887	33,904,077	33,300,041

(2) 희석주당이익 당반기 및 전반기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. ① 희석주당이익

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 반기순이익(손실)	(441,511,423)	430,697,602	(2,280,643)	1,380,585,143

보통주 희석당반기순이익(손실)	(441,511,423)	430,697,602	(2,280,643)	1,380,585,143

가중평균희석유통보통주식수	43,855,887	43,855,887	37,443,174	37,136,457

희석주당이익	(10)	10	(0)	37

② 가중평균희석유통보통주식수

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	43,855,887	43,855,887	33,904,077	33,300,041

신주인수권	-	-	3,539,097	3,836,416

가중평균희석유통보통주식수	43,855,887	43,855,887	37,443,174	37,136,457

16. 영업수익 및 영업비용

당반기와 전반기의 영업수익 및 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익:

임대료수익	823,640	1,642,105	834,531	1,153,458

수수료수익	1,194,667	2,391,381	897,484	1,757,263

배당금수익	-	400,000	16,534	542,717

영업수익 합계	2,018,307	4,433,486	1,748,549	3,453,438

영업비용:

급여	462,168	875,052	399,099	827,998

퇴직급여	52,198	104,396	37,295	74,591

복리후생비	50,961	94,211	40,364	85,750

여비교통비	11,306	13,224	2,487	3,910

통신비	540	2,216	508	1,940

수도광열비	56,081	142,073	59,249	59,249

세금과공과	2,354	4,270	2,376	10,062

지급임차료	658,410	1,311,794	651,065	888,814

감가상각비	120	1,463	2,738	5,476

접대비	2,241	4,314	3,867	7,035

광고선전비	-	-	5,000	5,000

제수수료	690,771	1,407,440	656,176	1,252,467

무형자산상각비	10,139	20,481	10,657	21,273

수선비	28,540	44,297	4,500	16,500

보험료	1,830	3,434	1,950	3,658

소모품비	564	2,007	373	2,699

도서비	412	1,167	62	934

차량유지비	6,432	8,872	6,148	10,315

교육훈련비	800	1,060	880	880

영업비용 합계	2,035,867	4,041,771	1,884,794	3,278,551

17. 법인세 비용 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	306,929	263,075

전기법인세와 관련되어 인식한 당반기조정액	(6,088)	(104,107)

일시적차이로 인한 이연법인세비용	(134,967)	92,293

법인세비용	165,874	251,261

유효법인세율	27.80%	15.40%

18. 우발채무 및 약정사항(1) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 한도약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관	한도 및 실행금액

일반자금대출	신한은행	1,000,000

(2) 당반기말 현재 당사의 임대보증금과 관련하여 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공처	담보제공자산	담보설정액

㈜SK가스	단기금융상품	50,000

신용보증기금	단기금융상품	360,000

합 계	410,000

(3) 당반기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

제공받은자	제공내역	담보권자	여신금액

(주)케이이씨	운영자금	한국산업은행	8,400,000

운영자금	6,000,000

운영자금	3,600,000

마이너스한도대출	6,000,000

제60회 사모사채	우리은행	7,800,000

매입외환 등	25,200,000

매입외환	신한은행	USD 45,600,000

제57회 사모사채	4,800,000

제58회 사모사채	6,720,000

전자어음 등 할인	960,000

무역금융	10,800,000

매입외환	KEB하나은행	USD 2,400,000

(주)티에스피에스	시설자금	한국산업은행	1,680,000

운영자금	2,460,000

마이너스한도대출	1,080,000

운영자금	3,600,000

(주)케이이씨디바이스	일반대출	신한은행	2,160,000

무역금융	240,000

(주)티에스피	무역금융	신한은행	12,000,000

매입외환	한국산업은행	USD 1,200,000

운영자금	600,000

무역금융	KEB하나은행	1,200,000

당사는 상기 금융보증계약에 대하여 공정가치를 금융부채로 계상하였습니다. 당사가제공한 금융보증계약의 최대 노출액은 보증금액입니다.

19. 특수관계자와의 거래(1) 당반기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

종속기업	(주)티에스피에스, (주)케이이씨디바이스(주)케이이씨암코KEC HK Corp., Ltd., KEC Singapore PTE., Ltd.KEC Shanghai Co., Ltd.KEC Taiwan Co., Ltd., KEC Japan Co., Ltd.	(주)티에스피에스, (주)케이이씨디바이스(주)케이이씨암코KEC HK Corp., Ltd., KEC Singapore PTE., Ltd.KEC Shanghai Co., Ltd.KEC Taiwan Co., Ltd., KEC Japan Co., Ltd.

관계기업	(주)케이이씨, KEC Thailand Co., Ltd.	(주)케이이씨, KEC Thailand Co., Ltd.

관계기업의종속회사	Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.	Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.

기타	(주)티에스디, (주)티에스피	(주)티에스디, (주)티에스피

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	당반기	전반기

매출 등	비용 등	매출 등	비용 등

종속기업	(주)티에스피에스	65,400	-	44,880	-

(주)케이이씨디바이스	39,810	-	40,792	-

(주)케이이씨암코	571,300	28,862	625,100	-

KEC HK Corp., Ltd.	32,705	-	30,279	-

KEC Shanghai Co., Ltd.	27,769	-	26,981	-

KEC Singapore PTE., Ltd.	17,403	-	16,910	-

KEC Taiwan Co., Ltd.	7,097	-	6,892	-

KEC Japan Co., Ltd.	22,647	-	22,002	-

관계기업	(주)케이이씨	2,649,438	-	2,382,684	-

KEC Thailand Co., Ltd.	25,363	-	24,642	-

관계기업의 종속기업	Wuxi KECSemiconductor Co., Ltd.	15,118	-	14,688	-

기타	(주)티에스디	117,066	388,053	72,620	251,997

(주)티에스피	15,180	-	9,180	-

합 계	3,606,296	416,915	3,317,650	251,997

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다① 당반기말

(단위:천원)

구 분	회사명	채권	채무

미수금 및기타채권	대여금 등	기타	미지급금 및기타채무	임대보증금	기타

종속기업	(주)티에스피에스	11,990	-	-	-	-	-

(주)케이이씨디바이스	1,221	-	-	-	35,700	-

(주)케이이씨암코	31,405	-	-	-	-	-

KEC HK Corp., Ltd.	16,103	-	-	-	-	-

KEC Shanghai Co., Ltd.	27,345	-	-	-	-	-

KEC Singapore PTE., Ltd.	8,569	-	-	-	-	-

KEC Taiwan Co., Ltd.	6,988	-	-	-	-	-

관계기업	(주)케이이씨	528,880	30,000,000	81,207	-	166,387	10,000

KEC Thailand Co., Ltd.	12,488	-	-	-	-	-

관계기업의종속기업	Wuxi KECSemiconductor Co., Ltd.	7,444	-	-	-	-	-

기타	(주)티에스디	1,639	-	-	71,266	220,760	-

(주)티에스피	2,783	-	-	-	-	-

합 계	656,855	30,000,000	81,207	71,266	422,847	10,000

② 전기말

(단위:천원)

구 분	회사명	채권	채무

미수금 및기타채권	대여금 등	기타	미지급금 및기타채무	임대보증금	기타

종속기업	(주)티에스피에스	8,228	-	-	-	-	-

(주)케이이씨디바이스	726	-	-	-	27,903	-

(주)케이이씨암코	31,185	-	-	-	-	-

KEC HK Corp., Ltd.	16,141	-	-	-	-	-

KEC Shanghai Co., Ltd.	57,535	-	-	-	-	-

KEC Singapore PTE., Ltd.	9,012	-	-	-	-	-

KEC Taiwan Co., Ltd.	7,354	-	-	-	-	-

KEC Japan Co., Ltd.	11,733	-	-	-	-	-

관계기업	(주)케이이씨	516,450	30,000,000	81,360	-	168,823	22,000

KEC Thailand Co., Ltd.	13,137	-	-	-	-	-

관계기업의종속기업	Wuxi KECSemiconductor Co., Ltd.	7,832	-	-	-	-	-

기타	(주)티에스디	121	-	-	65,712	220,760	-

(주)티에스피	1,683	-	-	-	-	-

합 계	681,137	30,000,000	81,360	65,712	417,486	22,000

(4) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금대여 거래 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	회사명	당반기	전기

대여	회수	대여(*)	회수

종속기업	(주)케이이씨디바이스	-	-	1,500,000	1,500,000

관계기업	(주)케이이씨(*)	-	-	9,000,000	13,000,000

합 계	-	-	10,500,000	14,500,000

(*) 전기 중 당사가 (주)케이이씨에 대여한 금액 90억원은 (주)케이이씨가 발행한 전환사채를 인수한 장부금액입니다. (5) 당사는 종속회사 등에 지급보증을 제공하고 있으며, 신한은행 단기차입금에 대하여 등기임원 곽정소로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 당사는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원(비상임포함) 및 감사 등을 경영진으로 판단하였으며 당반기와 전반기 중 주요 경영진에대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	79,156	157,516	50,849	134,973

퇴직급여	18,343	36,685	5,679	11,358

합 계	97,499	194,201	56,528	146,331

20. 관계기업투자(1) 관계기업투자주식의 내역당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	결산월	당반기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

(주)케이이씨	12월	34.77	86,816,952	34.77	86,816,952

KEC Thailand Co., Ltd.	12월	27.61	5,961,409	37.36	5,961,409

합 계	92,778,361	92,778,361

(2) 당반기말과 전기말 현재 시장성 있는 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	당반기말	전기말

주식수(주)	주가(원)	시가(천원)	주식수(주)	주가(원)	시가(천원)

(주)케이이씨	20,531,642	1,050	21,558,224	20,531,642	1,120	22,995,439

21. 종속기업투자당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	결산월	당반기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

(주)티에스피에스	12월	100	15,822,093	100	15,822,093

(주)케이이씨디바이스	12월	100	4,086,744	100	4,086,744

(주)케이이씨암코	12월	100	26,962,028	100	26,962,028

KEC HK Corp., Ltd.(*1)	12월	100	5,854,000	100	-

KEC Singapore PTE., Ltd.(*2)	12월	100	-	100	-

KEC Taiwan Co., Ltd.	12월	100	252,781	100	252,781

KEC Japan Co., Ltd.	12월	66	145,746	66	145,746

KEC Shanghai Co., Ltd.(*2)(*3)	12월	-	-	-	-

합 계	53,123,392	47,269,392

(*1) 당기 중 추가로 유상증자를 실시하였습니다.(*2) 전기 이전에 손상차손을 전액 인식하여 당반기말 현재 장부금액은 0원입니다.(*3) 당반기말과 전기말 현재 KEC HK Corp., Ltd.가 100% 출자하고 있습니다.

22. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로인식된 금융부채	장부금액합계

현금및현금성자산	-	496,478	-	-	496,478

기타유동금융자산	-	12,488,909	-	-	12,488,909

미수금및기타채권	-	918,338	-	-	918,338

비유동미수금및기타채권	-	24,362,796	-	-	24,362,796

기타비유동금융자산	395,370	-	8,345,883	-	8,741,253

미지급금및기타채무	-	-	-	478,308	478,308

유동금융부채	-	-	-	1,000,000	1,000,000

비유동기타채무	-	-	-	5,272,423	5,272,423

금융보증부채	-	-	-	937,888	937,888

합 계	395,370	38,266,521	8,345,883	7,688,619	54,696,393

② 전기말

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로인식된 금융부채	장부금액합계

현금및현금성자산	-	655,215	-	-	655,215

기타유동금융자산	-	16,859,852	-	-	16,859,852

미수금및기타채권	-	1,008,156	-	-	1,008,156

비유동미수금및기타채권	-	24,273,167	-	-	24,273,167

기타비유동금융자산	1,081,899	-	8,214,371	-	9,296,270

미지급금및기타채무	-	-	-	550,775	550,775

유동금융부채	-	-	-	1,000,000	1,000,000

비유동기타채무	-	-	-	5,142,024	5,142,024

금융보증부채	-	-	-	183,363	183,363

합 계	1,081,899	42,796,390	8,214,371	6,876,162	58,968,822

(2) 당반기와 전반기 중 포괄손익으로 인식된 금융상품의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	범주	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	대여금및수취채권	375,486	766,688	455,751	871,711

외환차익	대여금및수취채권	40,624	47,272	1,470	1,805

외화환산이익	대여금및수취채권	(467)	-	1,694	2,126

사채상환이익	상각후원가측정부채	-	-	18	18

금융보증수익	상각후원가측정부채	593,863	717,647	33,766	698,695

금융수익 소계	1,009,506	1,531,607	492,699	1,574,355

금융비용:

이자비용	상각후원가측정부채	49,309	119,636	73,649	112,829

사채상환손실	상각후원가측정부채	-	-	-	387

외환차손	대여금및수취채권	31,131	35,207	626	2,003

외화환산손실	대여금및수취채권	(215)	597	-	-

파생상품평가손실	당기손익인식금융자산	686,529	686,529	-	-

금융보증비용	상각후원가측정부채	500,616	500,616	-	-

금융비용 소계	1,267,370	1,342,585	74,275	115,219

순금융이익	(257,864)	189,022	418,424	1,459,136

(3) 금융위험관리당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(4) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 자산

파생상품금융자산	395,370	395,370	1,081,899	1,081,899

소 계	395,370	395,370	1,081,899	1,081,899

공정가치로 측정되지 않는 자산(*1)

현금및현금성자산	496,478	-	655,215	-

미수금및기타채권	25,281,134	-	25,281,324	-

기타금융자산	12,488,909	-	16,859,852	-

매도가능금융자산(*2)	8,345,883	-	8,214,371	-

소 계	46,612,404	-	51,010,762	-

금융자산 합계	47,007,774	395,370	52,092,661	1,081,899

공정가치로 측정되지 않는 부채(*1)

금융부채	1,000,000	-	1,000,000	-

미지급금및기타채무	5,750,731	-	5,692,799	-

금융보증부채	937,888	-	183,363	-

금융부채 합계	7,688,619	-	6,876,162	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 않습니다.(*2) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 시장성 없는 채무증권에 대하여는 상각후원가로 계상하였습니다.

② 공정가치 서열체계당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. - 당반기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품금융자산	-	-	395,370	395,370

- 전기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품금융자산	-	-	1,081,899	1,081,899

23. 보고기간 후 사건당사는 2016년 7월 22일부로 보유지분 가치 유지 및 제고 목적으로 (주)케이이씨가 주주배정 방식으로 유상증자한 보통주 10,431,440주에 81억원을 출자하였습니다. 이에 따라 취득 주식수는 20,531,642주에서 30,963,082주로 증가하였습니다.