한국전자홀딩스 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배회사의 개요주식회사 한국전자홀딩스(이하 "지배회사")는 1969년 9월 9일자로 반도체 및 전자부품 등의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 설립되었습니다. 지배회사는 2006년 9월 9일을 기준일로 하여 제조사업부문을 인적분할하였으며, 당분기말 현재 컨설팅 및 지주사업을 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 지배회사는 서울특별시 서초구 마방로 10길 5에 주소를 두고 있습니다.

지배회사는 1979년 11월 30일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 23,402백만원으로 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소 유 주 식 수(주)	지 분 율(%)

곽 정 소 외	18,339,446	39.18

자 기 주 식	2,947,249	6.30

기 타 주 주	25,516,441	54.52

합 계	46,803,136	100.00

한편, 지배회사는 2006년 12월 20일자로 독점규제및공정거래에관한법률의 규정에 의한 지주회사로의 전환 요건을 갖추어 당분기말 현재 지주회사로 운영되고 있으며, 2010년 3월 26일자로 상호를 ㈜케이이씨홀딩스에서 ㈜한국전자홀딩스로 변경하였습니다.2024년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배회사와 종속기업(이하통칭하여 "연결회사"), 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요

회사명	소재지	결산월	지분율(%)	업종

당분기말	전기말

㈜케이이씨(*1)	국내	12월	29.59	29.59	제조

㈜케이이씨디바이스	국내	12월	100.00	100.00	서비스

한국전자판매㈜	국내	12월	100.00	100.00	판매

㈜한국전자총판(*2)	국내	12월	100.00	100.00	판매

KEC THAILAND CO., LTD.(*3)	태국	12월	29.59	39.49	제조

WUXI KEC SEMICONDUCTOR CO., LTD.(*4)	중국	12월	29.59	29.59	제조

KEC SINGAPORE PTE., LTD.	싱가폴	12월	100.00	100.00	판매

KEC HK CORP., LTD.	홍콩	12월	100.00	100.00	판매

KEC TAIWAN CO., LTD.	대만	12월	100.00	100.00	판매

KEC SHANGHAI CO., LTD.(*5)	중국	12월	100.00	100.00	판매

KEC JAPAN CO., LTD.	일본	12월	66.00	66.00	판매

(*1) 지배회사는 ㈜케이이씨에 대해 사실상의 지배력이 있으므로 종속기업으로 분류하고 있습니다. 지배회사의 ㈜케이이씨에 대한 의결권은 과반수 미만이나, 연결회사가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 실질적 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(*2) 당분기말과 전기말 현재 한국전자판매㈜가 100% 출자하고 있습니다.
(*3) 당분기 중 지배회사가 보유한 지분 14.06%를 (주)케이이씨에 매각하여 당분기말 현재 ㈜케이이씨가 100% 출자하고 있습니다. 전기말 기준 지배기업과 ㈜케이이씨가 각각 14.06%, 85.94%를 출자하고 있습니다.
(*4) 당분기말과 전기말 현재 ㈜케이이씨가 100% 출자하고 있습니다.
(*5) 당분기말과 전기말 현재 KEC HK Corp., Ltd.가 100% 출자하고 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 개요

회사명	소재지	결산월	지분율(%)	업종

당분기말	전기말

하나랜드칩사모부동산투자신탁70호(*1)	국내	5,11월	32.45	32.45	임대

(*1) 당분기말과 전기말 현재 ㈜케이이씨디바이스가 32.45%를 출자하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 현재 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야 하는 약정은 보고기간 말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매 후 리스에서 생기는 리스부채판매 후 리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계 추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계 추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는 데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계 추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다.공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.당분기말 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	80,910	80,910

기타채무상품	-	-	80,910	80,910

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	925	925

비상장주식	-	-	925	925

② 전기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	80,910	80,910

기타채무상품	-	-	80,910	80,910

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	913	913

비상장주식	-	-	913	913

5. 영업부문연결회사의 보고부문은 반도체 사업부문과 서비스 사업부문으로 구성됩니다.(1) 부문별 정보당분기와 전분기 중 부문별 매출액은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출액	영업손익	매출액	영업손익

반도체사업	366,840,906	(380,434)	322,772,849	(13,638,803)

서비스	15,637,088	653,297	11,227,210	317,125

보고부문 합계	382,477,994	272,863	334,000,059	(13,321,678)

연결조정	(154,192,776)	(139,574)	(125,926,464)	559,675

외부매출액 및 영업손익	228,285,218	133,289	208,073,595	(12,762,003)

한편, 부문별 정보 중 부문자산 및 부문부채에 관한 사항은 최고영업의사결정권자에게 정기적으로 보고되지 않으므로 별도 공시하지 아니합니다.

(2) 지역별 정보당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

국내	148,139,151	120,448,789

중국	42,080,616	47,614,933

일본	4,947,533	5,644,263

태국	11,802,297	8,242,524

싱가폴	17,168,600	11,649,690

기타	4,147,021	14,473,396

합계	228,285,218	208,073,595

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 외부 고객별 수익에 관한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원).

구분	당분기	전분기

A사	41,340,696	46,248,936

B사	-	28,711,695

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

보통예금 등	39,970,681	21,322,945

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

매출채권	42,773,705	201,329	32,903,724	201,329

손실충당금	(35,043)	-	(106,628)	-

미수금	1,454,130	2,107	683,427	1,526

손실충당금	(1,752)	-	(3,603)	-

미수수익	1,120,768	-	2,155,551	-

대여금	7,055,471	900,000	2,454,760	6,400,000

보증금	2,546	6,775,238	2,476	6,718,224

현재가치할인차금	-	(498,019)	-	(600,833)

리스채권	20,987	56,191	19,501	67,267

합계	52,390,812	7,436,846	38,109,208	12,787,513

(2) 당분기와 전분기 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	110,231	67,968

대손상각비(환입)	(18,624)	46,323

제각	(55,582)	-

기타	770	(327)

기말잔액	36,795	113,964

8. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

단기 및 장기 금융상품	95,563,225	4,608	100,283,225	23,288

당기손익-공정가치측정금융자산	-	80,910	-	80,910

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	925	-	913

합계	95,563,225	86,443	100,283,225	105,111

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

종목	취득원가	장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산:

전기공사공제조합	65,910	65,910

한국정보통신공사협회	15,000	15,000

소계	80,910	80,910

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

Pawared., Ltd.	1,248	925

합계	82,158	81,835

2) 전기말

(단위:천원)

종목	취득원가	장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산:

전기공사공제조합	65,910	65,910

한국정보통신공사협회	15,000	15,000

소계	80,910	80,910

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

Pawared., Ltd.	1,248	913

합계	82,158	81,823

(3) 당분기말 현재 연결회사의 사용이 제한된 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	담보제공자산	담보설정액	제한내역

신한은행	정기예금	793,225	임대보증금 담보

179,178	건설면허관련 담보

장기금융상품	2,000	당좌개설보증금

KEB하나은행	정기예금	22,151	소방면허관련 담보

SATELLITE PHONE	정기예금	2,038	전화대금 지급보증

TELEPHONE LOCAL HI SPEED	정기예금	571	전화대금 지급보증

THE PROVINCIAL ELECTRICTITY AUTHORITY	보증금	447,814	전력대금 지급보증

Water Meter	보증금	611	수도대금 지급보증

Wuxi Xingzhou Industrial Park Development Co.	보증금	416,643	전력대금 지급보증

155,165	수도대금 지급보증

합계	2,019,396

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

제품 및 상품	21,773,331	20,498,955

제품 및 상품 평가충당금	(4,130,602)	(2,804,669)

재공품	28,560,993	33,088,003

재공품평가충당금	(4,712,343)	(4,913,717)

원재료	26,680,657	32,979,494

원재료평가충당금	(233,616)	(75,180)

저장품	679,546	698,615

미착품	1,019,023	5,556,224

합계	69,636,989	85,027,725

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 각각 1,203백만원과 1,143백만원입니다.

10. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

선급금	1,457,642	121,240	2,087,913	206,108

부가가치세대급금	1,599,109	-	1,123,487	-

선급비용	1,316,699	74,029	1,020,015	40,672

미수관세환급금	81	-	-	-

순확정급여자산	-	88,204	-	2,273,129

합 계	4,373,531	283,473	4,231,415	2,519,909

11. 유형자산(1) 당분기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합계

취득원가	51,085,198	77,393,465	35,416,023	218,183,468	399,186	13,293,749	3,355,196	399,126,285

감가상각누계액	-	(46,423)	(18,624,978)	(12,487,119)	(342,947)	(7,311,670)	-	(38,813,137)

손상차손누계액	-	(12,680,233)	(14,191,598)	(1,246,689)	-	-	-	(28,118,520)

정부보조금	-	(38,873,089)	(695,591)	(153,729,758)	-	-	(2,154,968)	(195,453,406)

장부금액	51,085,198	25,793,720	1,903,856	50,719,902	56,239	5,982,079	1,200,228	136,741,222

(2) 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합계

취득원가	50,893,100	72,194,946	35,067,451	218,901,741	450,355	14,588,583	4,228,658	396,324,834

감가상각누계액	-	(36,888,622)	(18,244,560)	(151,956,304)	(406,808)	(9,364,794)	-	(216,861,088)

손상차손누계액	-	(12,670,049)	(14,236,911)	(12,239,544)	-	-	-	(39,146,504)

정부보조금	-	(43,464)	(313,954)	(1,060,052)	-	-	(2,694,515)	(4,111,985)

장부금액	50,893,100	22,592,811	2,272,026	53,645,841	43,547	5,223,789	1,534,143	136,205,257

(3) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	상각	기타증감(*1)	합계

토지	50,893,100	-	-	-	192,098	51,085,198

건물	22,592,811	3,003,216	(1)	(1,055,676)	1,253,370	25,793,720

구축물	2,272,026	60,900	(8)	(470,888)	41,826	1,903,856

기계장치	53,645,841	1,871,900	(321,225)	(7,780,764)	3,304,150	50,719,902

차량운반구	43,547	24,403	(3)	(11,708)	-	56,239

기타유형자산	5,223,789	1,774,286	(242,104)	(1,094,317)	320,425	5,982,079

건설중인자산	1,534,143	1,141,879	-	-	(1,475,794)	1,200,228

합계	136,205,257	7,876,584	(563,341)	(10,413,353)	3,636,075	136,741,222

(*1) 기타증감에는 건설중인자산의 본계정 대체, 기초와 기말의 환율차이로 인한 변동,타계정 대체가 포함되어 있습니다.

(4) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	상각	기타증감(*1)	합계

토지	50,834,181	-	-	-	17,799	50,851,980

건물	24,390,375	707,837	-	(1,029,929)	181,450	24,249,733

구축물	3,044,947	-	-	(473,444)	-	2,571,503

기계장치	58,442,198	3,913,411	(4,200)	(7,457,659)	3,088,418	57,982,168

차량운반구	51,352	30,990	(19,002)	(15,293)	-	48,047

기타유형자산	5,470,550	974,959	(7)	(330,563)	(8,543)	6,106,396

건설중인자산	3,034,615	1,401,966	-	-	(2,980,371)	1,456,210

합계	145,268,218	7,029,163	(23,209)	(9,306,888)	298,753	143,266,037

(*1) 기타증감에는 건설중인자산의 본계정 대체, 기초와 기말의 환율차이로 인한 변동,타계정 대체가 포함되어 있습니다.

(5) 담보제공자산당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,CNY)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액(채권최고액)	차입금종류	차입금액	담보권자

구미공장토지,건물 및기계장치	164,881,369	75,700,000	단기차입금	24,000,000	한국산업은행

5,000,000

89,160,000	단기차입금	9,400,000	신한은행

장기차입금	5,000,000

종속기업토지사용권 및 건물	7,020,352	CNY 54,600,000	단기차입금	660,590(CNY 3,500,000)	중국 교통은행

단기차입금	1,604,290(CNY 8,500,000)

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	10,849,389	10,736,458

감가상각누계액	(8,808,244)	(8,716,405)

손상누계액	(303,561)	(303,561)

장부금액	1,737,584	1,716,492

(2) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	상각	기타증감(*1)	합계

회원권	499,250	-	-	-	998	500,248

상표권	31,184	1,110	-	(7,371)	-	24,923

기타의무형자산	1,186,058	55,000	(654)	(27,992)	-	1,212,412

합계	1,716,492	56,110	(654)	(35,363)	998	1,737,583

(*1) 기타증감은 환율차이 등으로 인한 변동금액입니다.

(3) 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	취득	상각	기타증감(*1)	합계

회원권	500,497	-	-	(1,603)	498,894

상표권	35,184	5,439	(7,594)	-	33,029

기타의무형자산	1,236,570	-	(41,135)	-	1,195,435

합계	1,772,251	5,439	(48,729)	(1,603)	1,727,358

(*1) 기타증감은 환율차이 등으로 인한 변동금액입니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	사용권자산	합계

취득원가	78,688,819	10,040,593	13,967,566	102,696,978

상각누계액	-	(3,255,343)	(7,599,320)	(10,854,663)

손상누계액	-	(2,694,109)	(5,353,584)	(8,047,693)

장부금액	78,688,819	4,091,141	1,014,662	83,794,622

(2) 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	사용권자산	합계

취득원가	78,688,819	10,040,593	14,329,705	103,059,117

상각누계액	-	(3,162,301)	(7,340,667)	(10,502,968)

손상누계액	-	(2,694,109)	(5,353,584)	(8,047,693)

장부금액	78,688,819	4,184,183	1,635,454	84,508,456

(3) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	상각	기타증감(*1)	합계

토지	78,688,819	-	-	78,688,819

건물	4,184,183	(93,042)	-	4,091,141

사용권자산	1,635,454	(258,654)	(362,139)	1,014,661

합계	84,508,456	(351,696)	(362,139)	83,794,621

(*1) 기타증감은 사용권자산 대체 금액으로서 임대비율 변동에 따른 리스채권과의 대체를 포함하고 있습니다

(4) 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	취득	상각	처분	기타증감(*1)	합계

토지	78,688,819	-	-	-	-	78,688,819

건물	4,279,450	28,564	(92,810)	(7)	-	4,215,197

사용권자산	2,182,172	-	(1,047,681)	-	630,565	1,765,056

합계	85,150,441	28,564	(1,140,491)	(7)	630,565	84,669,072

(*1) 기타증감은 사용권자산 대체 금액으로서 임대비율 변동에 따른 리스채권과의 대체를 포함하고 있습니다.

(5) 연결회사의 투자부동산과 관련하여 발생한 당분기 및 전분기의 임대수익은 각각 2,144백만원과 2,375백만원입니다.

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

매입채무	15,028,345	-	12,642,028	-

미지급금	7,086,786	-	7,211,544	-

미지급비용	9,285,826	-	10,692,983	-

미지급배당금	232	-	167	-

예수보증금	5,236,582	140,288	5,250,360	199,494

예수보증금현재가치할인차금	(3,460)	(7,631)	(7,025)	(11,105)

합계	36,634,311	132,657	35,790,057	188,389

15. 금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	40,664,880	45,570,080

장기차입금	5,000,000	-

합계	45,664,880	45,570,080

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	기업어음(CP)	3.65	9,400,000	9,400,000

한국산업은행	운영자금	4.52	24,000,000	24,000,000

운영자금	5.03	5,000,000	5,000,000

KB국민은행	운영자금	5.14	-	5,000,000

중국교통은행	무역금융(*1)	3.40	660,590	632,940

무역금융(*2)	3.40	1,604,290	1,537,140

합 계	40,664,880	45,570,080

(*1) 외화차입금으로 CNY 3,500,000를 기말환율로 환산한 금액입니다.(*2) 외화차입금으로 CNY 8,500,000을 기말환율로 환산한 금액입니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	국가첨단전략산업기술	1.3	5,000,000	-

합 계	5,000,000	-

16. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

선수금	388,622	-	389,614	-

선수수익	12,737	2,122	15,336	2,627

예수금	693,369	-	873,365	-

판매보증충당부채	533,374	-	242,356	-

기타장기종업원부채	-	223,435	-	206,231

소송충당부채	223,378	-	336,810	-

합계	1,851,480	225,557	1,857,481	208,858

(2) 온실가스배출부채

온실가스 배출권거래제 3차 계획기간(2021년 - 2025년)에 대한 무상할당 배출권 수량은 아래와 같습니다.

(단위 : 톤)

구분	2021년	2022년	2023년	2024년	2025년	합계

무상할당배출권	41,446	41,446	41,446	41,058	41,058	206,454

당분기말과 전기말 중 배출권 증감 내용 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 톤, 천원)

구분	당분기말	전기말

수량	장부금액	수량	장부금액

기초 및 무상할당(*1)	42,340	-	31,378	-

배출(*2)	(25,977)	-	(29,617)	-

차입(이월)	-	-	(479)	-

기말	16,363	-	1,282	-

(*1) 당기 부여된 배출권 수량(41,058톤)이 포함되어 있습니다.(*2) 탄소배출량은 추정치이며, 당기분은 차년도 상반기에 확정됩니다. 당분기말과 전기말 이행연도에 대한 연결회사의 온실가스 배출량 추정치는 각각 8,915(tCO2-eq) 및 29,617톤(tCO2-eq)입니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	-	164,432

충당부채 전입(보유 배출권 초과분)	-	-

기중 사용액(정부제출)	-	(49,453)

환입	-	(114,979)

기말	-	-

유동항목	-	-

비유동항목	-	-

17. 종업원급여연결회사는 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속연수에 따라 정해지는 퇴직급여를 종업원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다.(1) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초잔액	31,445,145	28,812,544	(30,540,507)	(27,363,156)	904,638	1,449,388

당분기 비용으로 인식:

당분기근무원가	2,524,648	2,516,883	-	-	2,524,648	2,516,883

이자원가(수익)	1,012,725	1,106,761	(1,091,593)	(1,170,618)	(78,868)	(63,857)

소계	3,537,373	3,623,644	(1,091,593)	(1,170,618)	2,445,780	2,453,026

기타포괄손익으로 인식된 재측정요소:

사외적립자산손익	-	-	272,870	362,168	272,870	362,168

소계	-	-	272,870	362,168	272,870	362,168

기타:

납부한 기여금	-	-	(27,458)	-	(27,458)	-

퇴직금 지급	(1,718,386)	(1,138,281)	2,022,258	1,768,589	303,872	630,308

관계사간 전출입	19,731	5,535	-	-	19,731	5,535

기타	137,635	14,859	-	(5,076)	137,635	9,783

소계	(1,561,020)	(1,117,887)	1,994,800	1,763,513	433,780	645,626

분기말잔액	33,421,498	31,318,301	(29,364,430)	(26,408,093)	4,057,068	4,910,208

(2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금 등 원리금 보장상품	29,357,872	30,533,948

국민연금전환금	6,558	6,558

합계	29,364,430	30,540,506

18. 리스(1) 리스이용자

1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	5,893,508	5,974,818

차량운반구	362,616	485,795

토지사용권	1,215,266	1,206,649

소계	7,471,390	7,667,262

투자부동산	1,014,662	1,635,454

합계	8,486,052	9,302,716

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	3,430,819	3,314,595

비유동	7,126,375	8,546,953

합계	10,557,194	11,861,548

2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

사용권 자산의 감가상각비

건물	2,095,406	1,148,174

차량운반구	198,820	214,407

토지사용권	43,823	43,174

투자부동산	258,654	1,047,682

소계	2,596,703	2,453,437

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	385,045	473,500

단기리스료	185,324	135,247

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	53,646	39,158

합계	3,220,718	647,905

당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 5,011백만원 및 3,337백만원 입니다.

(2) 리스제공자 연결회사는 투자부동산을 금융리스 및 운용리스로 제공하고 있습니다.당분기와 전분기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	86,769	63,002

조정	1,520	-

이자수익	3,830	1,815

채권회수	(14,940)	(10,158)

기말장부금액	77,179	54,659

19. 주식선택권(1) 연결회사는 주주총회 결의에 따라 연결회사의 경영과 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할 수 있는 연결회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 부여된 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구분	지배기업

2021년 부여(*1)	2022년 부여(*2)	2023년 부여	2024년 부여

부여일	2021년 3월 31일	2022년 3월 30일	2023년 3월 30일	2024년 3월 28일

행사가능기간	2023년 3월 31일~2030년 3월 30일	2024년 3월 30일~2031년 3월 29일	2025년 3월 30일~2032년 3월 29일	2026년 3월 28일~2033년 3월 27일

총부여수량	105,000 주	140,000 주	210,000 주	210,000 주

당분기말 잔여수량	75,000 주	110,000 주	210,000 주	210,000 주

행사가격	1,450 원	1,831 원	1,231 원	957 원

행사가능조건	부여일 이후 2년 이상 재직	부여일 이후 2년 이상 재직	부여일 이후 2년 이상 재직	부여일 이후 2년 이상 재직

부여방법	신주교부,자기주식교부, 차액보상 중 회사선택	신주교부,자기주식교부, 차액보상 중 회사선택	신주교부,자기주식교부,차액보상 중 회사선택	신주교부,자기주식교부,차액보상 중 회사선택

구분	(주) 케이이씨

2021년 부여(*3)	2022년 부여(*4)	2023년 부여(*5)	2024년 부여(*6)

부여일	2021년 3월 31일	2022년 3월 30일	2023년 3월 30일	2024년 3월 28일

행사가능기간	2023년 3월 31일~2030년 3월 30일	2024년 3월 30일~2031년 3월 29일	2025년 3월 30일~2032년 3월 29일	2026년 3월 28일~2033년 3월 27일

총부여수량	1,150,000 주	1,195,000 주	1,420,000 주	1,480,000주

당분기말 잔여수량	655,000 주	755,000 주	1,140,000 주	1,390,000주

행사가격	2,420 원	2,999 원	2,794 원	1,513 원

행사가능조건	부여일 이후 2년 이상 재직	부여일 이후 2년 이상 재직	부여일 이후 2년 이상 재직	부여일 이후 2년 이상 재직

부여방법	신주교부,자기주식교부, 차액보상 중 회사선택	신주교부,자기주식교부, 차액보상 중 회사선택	신주교부,자기주식교부, 차액보상 중 회사선택	신주교부,자기주식교부, 차액보상 중 회사선택

(*1) 2021년 부여된 주식매수선택권 중 2명의 퇴사로 인하여 30,000주가 소멸되었습니다.
(*2) 2022년 부여된 주식매수선택권 중 2명의 퇴사로 인하여 30,000주가 소멸되었습니다.
(*3) 2021년 부여된 주식매수선택권 중 29명의 퇴사로 인하여 495,000주가 소멸되었습니다.
(*4) 2022년 부여된 주식매수선택권 중 25명의 퇴사로 인하여 440,000주가 소멸되었습니다.
(*5) 2023년 부여된 주식매수선택권 중 12명의 퇴사로 인하여 280,000주가 소멸되었습니다.
(*6) 2024년 부여된 주식매수선택권 중 4명의 퇴사로 인하여 90,000주가 소멸되었습니다.

(2) 연결회사는 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위해 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하였으며, 평가를 위한 주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	지배기업

2021년 부여	2022년 부여	2023년 부여	2024년 부여

기초자산의 현재가격	1,620 원	1,875 원	1,280 원	962 원

행사가격	1,450 원	1,831 원	1,231 원	957 원

기대주가변동성	33.40 %	37.80 %	31.60 %	27.40 %

무위험이자율	2.05 %	2.95 %	3.32 %	3.38 %

행사가능 주식수	75,000 주	110,000 주	210,000 주	210,000 주

공정가치	770.90 원	959.63 원	606.40 원	208.59 원

구분	(주) 케이이씨

2021년 부여	2022년 부여	2023년 부여	2024년 부여

기초자산의 현재가격	2,320 원	3,055 원	3,055 원	1,470 원

행사가격	2,420 원	2,999 원	2,794 원	1,513 원

기대주가변동성	84.40 %	65.30 %	49.10 %	46.50 %

무위험이자율	2.05 %	2.95 %	3.32 %	3.38 %

행사가능 주식수	655,000 주	755,000 주	1,140,000 주	1,390,000주

공정가치	1,876.75 원	2,192.42 원	1,911.62 원	586.17 원

20. 자본항목

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	46,803,136	46,803,136

보통주자본금	23,401,568,000	23,401,568,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	35,086,066	35,086,066

기타자본잉여금	25,725,629	25,725,175

주식매수선택권	283,241	211,341

합계	61,094,936	61,022,582

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같은 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위:주,천원)

구분	당분기말	전기말

주식수	금액	주식수	금액

자기주식	2,947,249	(6,905,916)	2,947,249	(6,905,916)

자기주식처분손실	-	(35)	-	(35)

주식할인발행차금	-	(22,334)	-	(22,334)

기타자본조정	-	(3,970,977)	-	(4,152,917)

합계	2,947,249	(10,899,262)	2,947,249	(11,081,202)

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	9,076,694	6,972,009

재평가잉여금	16,291,913	16,291,913

합계	25,368,607	23,263,922

21. 이익잉여금(1) 당분기와 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	1,239,692	910,931

임의적립금(*2)	14,000,000	14,000,000

미처리이익잉여금	26,174,613	22,311,791

합계	41,414,305	37,222,722

(*1) 법정적립금
연결회사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(*2) 임의적립금임익적립금은 사업확장을 목적으로 하는 사업확장적립금으로 미처분이익잉여금 전입시 배당 가능합니다.

(2) 연결회사가 당분기와 전분기 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

배당주체	구 분	당분기	전분기

지배회사	보통주 (당분기: 주당 20원, 전분기: 주당 50원)	877,117	2,192,794

(주)케이이씨	보통주 (당분기: 주당 20원, 전분기: 주당 60원)	2,827,142	5,833,367

합 계	3,704,259	8,026,161

22. 주당손익(1) 기본주당손익

당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배회사 주주에게 귀속되는 분기순손익	1,329,275,486	5,163,310,344	(679,498,968)	1,640,722,040

가중평균유통보통주식수(*)	43,855,887	43,855,887	43,855,887	43,855,887

기본주당손익	31	118	(15)	37

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초주식수	46,803,136	46,803,136	46,803,136	46,803,136

자기주식	(2,947,249)	(2,947,249)	(2,947,249)	(2,947,249)

기말주식수	43,855,887	43,855,887	43,855,887	43,855,887

(2) 희석주당손익당분기 및 전분기에 주식선택권으로 인한 잠재적보통주가 존재하나 희석효과는 없습니다.

23. 매출 및 매출원가 (1) 당분기와 전분기의 매출 및 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출:

상품및제품매출	73,553,100	219,981,262	54,490,692	172,567,178

용역매출	996,551	6,435,151	9,249,711	33,692,358

임대매출	589,900	1,868,806	640,450	1,814,060

매출 합계	75,139,551	228,285,219	64,380,853	208,073,596

매출원가:

상품및제품매출원가	64,904,189	187,759,309	50,544,886	157,563,406

용역매출원가	1,022,198	5,790,398	8,120,318	28,851,704

기타매출원가	78,970	308,362	317,959	955,108

매출원가 합계	66,005,357	193,858,069	58,983,163	187,370,218

(2) 매출 원천 및 구분

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출 원천:

고객과의 계약에서 생기는 수익	74,549,651	226,416,413	63,740,403	206,259,535

임대수익	589,900	1,868,806	640,450	1,814,060

합계	75,139,551	228,285,219	64,380,853	208,073,595

수익인식시기:

한 시점에 이행	73,553,100	219,981,262	54,490,692	172,567,178

기간에 걸쳐 이행	996,551	6,435,151	9,249,711	33,692,358

임대수익	589,900	1,868,806	640,450	1,814,059

합계	75,139,551	228,285,219	64,380,853	208,073,595

(3) 건설형 공사계약의 내용당분기와 전분기 현재 진행중인 공사와 관련한 누적공사수익, 누적공사원가 및 누적공사손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

누적공사수익	405,721	2,962,774

누적공사원가	333,561	2,122,182

누적공사이익	72,160	840,592

24. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,369,725	13,198,419	4,102,846	12,765,478

상여금	446,326	973,380	116,940	440,301

퇴직급여	396,096	1,212,480	358,172	1,071,070

복리후생비	865,795	2,464,941	790,625	2,367,097

여비교통비	247,132	691,634	171,786	601,910

차량유지비	68,321	206,591	94,438	202,376

통신비	35,912	107,986	31,830	100,231

세금과공과	60,986	687,667	304,751	752,272

지급임차료	67,426	236,083	81,772	500,690

투자부동산감가상각비	30,377	91,132	30,377	90,900

유형자산감가상각비	250,875	686,143	182,388	538,736

무형자산상각비	11,606	35,363	15,850	48,729

사용권자산감가상각비	521,140	1,538,929	488,724	1,498,328

보험료	38,652	96,195	25,291	75,195

교육훈련비	13,459	49,353	17,333	42,296

접대비	126,150	305,011	112,467	287,433

광고선전비	6,119	29,598	2,801	21,945

견본비	30,911	91,651	38,631	93,738

경상개발비	1,323,738	4,014,368	1,218,743	3,852,136

운반비	521,404	1,575,146	635,946	1,832,987

지급수수료	703,490	2,638,067	958,402	3,334,355

수선비	70,989	319,659	138,475	224,808

수도광열비	167,854	447,877	168,704	447,227

대손상각비(환입)	(25,768)	(18,623)	(2,658)	46,323

도서인쇄비	2,248	10,146	4,754	14,596

소모품비	94,022	584,360	73,807	277,720

판매보증충당부채전입액	596,081	836,905	105,726	380,618

주식보상비용	489,576	1,183,399	645,898	1,555,886

합계	11,530,642	34,293,860	10,914,819	33,465,381

25. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

수입임대료	119,623	365,712	127,123	453,446

외환차익	4,364,024	8,454,877	2,661,962	12,841,845

외화환산이익	2,489,998	5,828,409	1,824,821	5,773,615

유형자산처분이익	298,469	362,002	1,123,697	1,358,513

사용권자산처분이익	491	1,080	491	29,072

잡이익	154,305	545,250	(362,450)	923,647

기타수익 합계	7,426,910	15,557,330	5,375,644	21,380,138

기타비용:

유형자산처분손실	3,186	287,900	4,207	4,207

사용권자산처분손실	4	732	-	-

기부금	10,000	-	-

외환차손	4,974,731	8,723,344	2,773,550	12,496,060

외화환산손실	2,565,971	5,687,650	1,118,026	5,362,568

잡손실	116,480	246,714	(89,148)	286,122

기타비용 합계	7,660,372	14,956,340	3,806,635	18,148,957

26. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 한도약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD, CNY)

구분	금융기관	통화	한도약정금액(*)	통화	실행금액

매입외환	신한은행	USD	23,000,000	USD	-

전자어음 등 할인	KRW	700,000	KRW	165,258

기업어음(CP)	KRW	9,400,000	KRW	9,400,000

외상매출채권담보대출	KRW	50,000	KRW	-

한도자금대출	한국산업은행	KRW	19,000,000	KRW	-

단기한도자금대출	KRW	2,000,000	KRW	-

상생파트너론(할인)	우리은행	KRW	300,000	KRW	-

매입외환	국민은행	USD	1,000,000	USD	-

운영자금	중국교통은행	CNY	42,000,000	CNY	3,500,000

운영자금	중국교통은행	CNY	CNY	8,500,000

합계	KRW	31,450,000	KRW	9,565,258

CNY	42,000,000	CNY	12,000,000

USD	24,000,000	USD	-

(*) 당분기말 현재 약정한도가 없는 차입실행금액은 34,000백만원(전기말 : 34,000백만원)입니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사가 연결회사 이외의 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

제공받은자	제공내역	담보권자	한도금액

㈜티에스피	매입외환	신한은행	USD 7,200,000

운영자금	NH농협은행	2,400,000

운영자금	하나은행	2,880,000

운영자금	한국산업은행	1,620,000

운영자금	120,000

시설자금	690,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 제3자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	보증내용	당분기말	전기말

서울보증보험	하자이행보증 등	944,627	1,824,749

(4) 당분기말 현재 연결회사내 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, CNY)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황	소제기일

연결회사가 원고인 사건 :

서울행정법원	연결회사	중앙노동위원회위원장	2020년 정기인사 관련 조합간 차별에 대한 부당노동행위 취소소송	50,000	2심 진행중	2023년

쑤닝시찬산구인민법원	연결회사	사천람채전자유한공사	외주사 제품 불량에 대한 보상청구 소송	CNY 2,884,406	3심 진행중	2024년

서울중앙지방법원	연결회사	윈텍 주식회사	설비 성능 하자에 따른 물품대금 반환 소송	326,700	1심 진행중	2024년

연결회사가 피고인 사건 :

서울고등법원(*2)	전국금속노동조합 외 1명	중앙노동위원장보조 : 연결회사	2017년 하반기 고과에 대한 부당인사 및 부당노동행위 구제신청에 대한 중노위 판결에 대한 소송	50,000	2심 진행중	2023년

서울중앙지방법원(*2)	강동훈 외 77명	연결회사	2018년 1월 1일자 정기승격에 대한조합간 승격 차별에 대한 손해배상 청구에 관한 소송	234,000	1심 진행중	2019년

서울고등법원(*1)	이종희 외 43명	연결회사	2019년 국가인권위 권고문에 따른 남녀간 승격차별에 대한 손해배상 청구 소송	1,215,765	2심 진행중	2022년

서울중앙지방법원(*2)	정재희 외 2명	연결회사	2019년 국가인권위 권고문에 따른 남녀간 승격차별에 대한 손해배상 청구 소송	79,794	1심 진행중	2021년

(*1) 연결회사는 당분기말 현재 부당노동행위와 관련한 손해배상소송에 대하여 1심 판결에 따라 223백만원의 소송충당부채를 설정하였습니다.(*2) 연결회사는 당분기말 현재 해당 소송과 관련한 재판의 결과가 재무제표에 미치는 영향이 불확실하여 재무제표에 반영하지 아니하였습니다.

(5) 연결회사는 특수관계자와 전산 및 급여업무 대행 등 서비스 약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 168백만원(전분기: 209백만원)의 영업수익을 인식하였습니다. (6) 당분기말 현재 신한은행으로부터 교부받은 어음 2매와 관련하여 어음할인에 따른 차입금 94억원이 계상되어 있으며, 해당 어음은 예탁결제원에 예탁되어 있습니다. 27. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 44.56%(전분기 -12.59%)입니다.28. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 종속기업 및 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

관계기업	하나랜드칩사모부동산투자신탁70호	하나랜드칩사모부동산투자신탁70호

기타특수관계자	㈜티에스디, ㈜티에스피, ㈜티에스에스피씨,TSP-Thailand Co., Ltd., TS-Japan Co., Ltd.,WUXI-TSP CO., LTD.	㈜티에스디, ㈜티에스피, ㈜티에스에스피씨,TSP-Thailand Co., Ltd., TS-Japan Co., Ltd.

(2) 당분기와 전분기 중 연결회사와 관계기업 및 기타특수관계자와의 중요한 영업상의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	회사명	매출 등	이자수익	매입 등

관계기업	하나랜드칩사모부동산투자신탁70호	-	-	301,196

기타특수관계자	㈜티에스디	32,080	82,649	1,773,807

㈜티에스피	22,030,613	-	7,621,251

㈜티에스에스피씨	-	201,772	-

TSP-Thailand Co., Ltd.	9,178	-	13,671,673

TS-Japan Co., Ltd	71,179	-	675,557

WUXI-TSP CO., LTD.	-	-	161,486

합계	22,143,050	284,421	23,903,774

2) 전분기

(단위:천원)

구분	회사명	매출 등	이자수익	매입 등

관계기업	하나랜드칩사모부동산투자신탁70호	-	-	373,560

기타특수관계자	㈜티에스디	27,781	82,573	1,231,396

㈜티에스피	30,264,564	-	5,350,838

㈜티에스에스피씨	-	232,894	-

TSP-Thailand Co., Ltd.	6,485	-	8,496,937

TS-Japan Co., Ltd	75,714	-	3,337,445

합계	30,374,544	315,467	18,790,176

(3) 분기말과 전기말 현재 연결회사와 관계기업 및 기타특수관계자와의 채권ㆍ채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권 및기타채권	대여금 등	매입채무 및기타채무	기타

관계기업	하나랜드칩사모부동산투자신탁70호	-	5,233,486	-	8,513,175

기타특수관계자	㈜티에스디	97,572	2,400,000	260,018	-

㈜티에스피	4,800,661	-	1,025,111	-

㈜티에스에스피씨	63,281	5,500,000	-	-

TSP-Thailand Co., Ltd.	37	-	1,794,439	-

TS-Japan Co., Ltd.	6,878	-	488,615	-

WUXI-TSP CO., LTD.	-	-	332	-

합계	4,968,429	13,133,486	3,568,515	8,513,175

2) 전기말

(단위:천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권 및기타채권	대여금 등	매입채무 및기타채무	기타

관계기업	하나랜드칩사모부동산투자신탁70호	-	5,233,486	-	10,155,896

기타특수관계자	㈜티에스디	108,084	2,400,000	193,047	-

㈜티에스피	2,744,095	-	489,287	-

㈜티에스에스피씨	20,568	6,400,000	-	-

TSP-Thailand Co., Ltd.	1,310	-	1,089,202	-

TS-Japan Co., Ltd.	7,171	-	644,706	-

합계	2,881,228	14,033,486	2,416,242	10,155,896

(4) 당분기와 전분기 중 관계기업 및 기타특수관계자와의 중요한 자금대여 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	회사명	대여금 회수	리스부채상환	배당금수령

관계기업	하나랜드칩사모부동산투자신탁70호	-	1,947,605	288,750

기타특수관계자	㈜티에스에스피씨	900,000	-	-

합계	900,000	1,947,605	288,750

2) 전분기

(단위:천원)

구분	회사명	대여금 회수	리스부채상환	배당금수령

관계기업	하나랜드칩사모부동산투자신탁70호	-	1,928,322	301,566

기타특수관계기업	㈜티에스에스피씨	260,000	-	-

합계	260,000	1,928,322	301,566

(5) 연결회사는 특수관계자에게 지급보증을 제공하고 있으며 자세한 내용은 주석26에 기재되어 있습니다.(6) 연결회사는 특수관계자에게 전산 및 급여업무 대행 등 서비스를 제공하고 있으며 자세한 내용은 주석26에 기재되어 있습니다.(7) 연결회사는 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원(비상임포함) 및 감사 등을 경영진으로 판단하였으며 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	523,505	1,558,468	472,450	1,432,062

퇴직급여	89,547	261,038	47,302	203,269

주식보상비용	43,816	152,558	50,232	232,338

합계	656,868	1,972,064	569,984	1,867,669

29. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	소재지	결산월	당분기말	전기말	업종

소유지분율(%)	소유지분율(%)

하나랜드칩사모부동산투자신탁70호	국내	5,11월	32.45	32.45	임대

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

관계기업명	기초	배당금	지분법손익	기말

하나랜드칩사모부동산투자신탁70호	6,956,277	(288,750)	443,170	7,110,698

2) 전분기

(단위:천원)

관계기업명	기초	배당금	지분법손익	기말

하나랜드칩사모부동산투자신탁70호	6,911,736	(301,566)	442,899	7,053,069

30. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	1,044,194	3,346,128	776,563	1,858,856

리스이자수익	1,202	3,830	434,713	435,951

금융보증수익	89,691	260,072	80,622	245,221

투자자산처분이익	-	-	-	1,585,513

금융수익 소계	1,135,087	3,610,030	1,291,898	4,125,541

금융비용:

이자비용	488,018	1,541,927	660,088	2,000,019

리스이자비용	124,232	385,045	147,417	473,500

금융보증비용	103,752	299,391	80,635	245,234

금융비용 소계	716,002	2,226,363	888,140	2,718,753

총금융포괄손익	419,085	1,383,667	403,758	1,406,788

31. 금융위험(1) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다.

현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 분기연결재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

(2) 유동성위험

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하여 관리하고 있습니다.연결회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(4) 이자율위험연결회사는 가격변동으로 인한 분기연결재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

(5) 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간 종료일의 종가입니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.

매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 연결회사는 분기연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

1) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	80,910	80,910

기타채무상품	-	-	80,910	80,910

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	925	925

비상장주식	-	-	925	925

② 전기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	80,910	80,910

기타채무상품	-	-	80,910	80,910

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	913	913

비상장주식	-	-	913	913

2) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3)당분기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	비상장주식	채무상품	합계

기초	913	80,910	81,823

취득	-	-	-

기타	12	-	12

기말	925	80,910	81,835

3) 금융상품의 범주별 장부금액① 당분기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

채무상품	80,910	-	-	-	-	-	80,910

비상장주식	-	925	-	-	-	-	925

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	-	-	39,970,681	-	-	-	39,970,681

매출채권및기타채권	-	-	52,390,812	-	-	-	52,390,812

기타유동금융자산	-	-	95,563,225	-	-	-	95,563,225

비유동기타채권	-	-	7,436,846	-	-	-	7,436,846

기타비유동금융자산	-	-	86,443	-	-	-	86,443

금융자산 합계	80,910	925	195,448,005	-	-	-	195,529,840

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무및기타채무(*2)	-	-	-	-	28,660,060	-	28,660,060

유동금융부채	-	-	-	-	40,664,880	-	40,664,880

비유동기타채무	-	-	-	-	132,657	-	132,657

기타비유동금융부채	-	-	-	-	225,557	-	225,557

금융보증부채	-	-	-	-	-	319,979	319,979

리스부채	-	-	-	-	10,557,194	-	10,557,194

금융부채 합계	-	-	-	-	80,240,348	319,979	80,560,327

(*1) 당 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다.
(*2) 금융부채가 아닌 미지급비용 7,974백만원은 포함되지 않았습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

채무상품	80,910	-	-	-	-	-	80,910

비상장주식	-	913	-	-	-	-	913

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	-	-	21,322,945	-	-	21,322,945

매출채권및기타채권	-	-	38,109,208	-	-	38,109,208

기타유동금융자산	-	-	100,283,225	-	-	100,283,225

비유동기타채권	-	-	12,586,184	-	-	12,586,184

기타비유동금융자산	-	-	306,440	-	-	306,440

금융자산 합계	80,910	913	172,608,002	-	-	172,689,825

금융부채:

공정가치로 측정되는 금융부채

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무및기타채무(*2)	-	-	-	-	26,332,746	-	26,332,746

유동금융부채	-	-	-	-	45,570,080	-	45,570,080

비유동기타채무	-	-	-	-	188,389	-	188,389

금융보증부채	-	-	-	-	-	227,151	227,151

리스부채	-	-	-	-	11,861,548	-	11,861,548

금융부채 합계	-	-	-	-	83,952,763	227,151	84,179,914

(*1) 당 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다.
(*2) 금융부채가 아닌 미지급비용 9,457백만원은 포함되지 않았습니다.

(6) 범주별 순손익당분기와 전분기 중 발생한 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	범주	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익:

이자수익	상각후원가측정금융자산	1,044,194	3,346,128	776,562	1,858,856

리스이자수익	상각후원가측정금융자산	1,202	3,830	434,713	435,951

외환차익	상각후원가측정금융자산	4,364,024	8,454,877	2,661,962	12,841,845

외화환산이익	상각후원가측정금융자산	2,489,997	5,828,410	1,824,821	5,773,615

금융보증수익	기타금융부채	89,691	260,072	80,622	245,221

투자자산처분이익	상각후원가측정금융자산	-	-	-	1,585,513

수익 소계	7,989,108	17,893,317	5,778,680	22,741,001

비용:

이자비용	상각후원가측정부채	488,018	1,541,926	660,088	2,000,019

리스이자비용	상각후원가측정금융부채	124,232	385,045	147,417	473,500

외환차손	상각후원가측정금융부채	4,974,731	8,723,344	2,773,550	12,496,060

외화환산손실	상각후원가측정금융부채	2,565,971	5,687,650	1,118,026	5,362,568

금융보증비용	기타금융부채	103,752	299,391	80,635	245,234

비용 소계	8,256,704	16,637,356	4,779,716	20,577,381

총 포괄손익	(267,596)	1,255,961	998,964	2,163,620