한국전자홀딩스 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제 51 기 3분기말 2018년 9월 30 현재
제 50 기말 2017년 12월 31일 현재
주식회사 한국전자홀딩스

1. 회사의 개요주식회사 한국전자홀딩스(이하 "당사")는 1969년 9월 9일자로 반도체 및 전자부품 등의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 설립되었으며, 서울특별시 서초구 마방로 10길 5에 주소를 두고 있습니다.당사는 2006년 9월 9일을 기준일로 하여 제조사업부문을 인적분할하였으며, 당분기말 현재 컨설팅 및 지주사업을 영위하고 있습니다.

당사는 1979년 11월 30일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 설립 후 수차의 증자등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 23,402백만원으로 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소 유 주 식 수(주)	지 분 율(%)

곽 정 소 외	18,317,446	39.14

자 기 주 식	2,947,249	6.30

기 타 주 주	25,538,441	54.56

합 계	46,803,136	100.00

한편, 당사는 2006년 12월 20일자로 독점규제및공정거래에관한법률의 규정에 의한지주회사로의 전환 요건을 갖추어 당분기말 현재 지주회사로 운영되고 있으며, 2010년 3월 26일자로 상호를 주식회사 케이이씨홀딩스에서 주식회사 한국전자홀딩스로 변경하였습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업이 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사의 분기재무제표에서 적용되는 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하는 기준서나 해석서의 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 경영진에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품((③)에서 설명하는 위험회피 수단으로 사용되는 파생상품을 포함)과 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모 형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 미수금이 아닌 금융자산은당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속 측정에 적용합니다.

구 분	내 용

당기손익-공정가치
측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정
금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실(②참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익 으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합 니다.

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위:천원)

구 분	분 류	금 액

기업회계기준서제1039호	기업회계기준서제1109호	기업회계기준서제1039호	기업회계기준서제1109호

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	2,843,402	2,843,402

미수금및기타채권(*1)	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	1,129,075	1,129,075

단기금융상품(*1)	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	12,596,150	12,596,150

복합금융상품(주계약)(*2)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	4,065,065	4,065,065

복합금융상품(내재파생상품)(*3)	당기손익인식금융자산	1,424,660	1,424,660

총 금융자산	22,058,352	22,058,352

(*1) 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 미수금및기타채권, 단기금융상품은 상각후원가측정금융자산으로 분류됩니다.(*2) 기업회계기준서 제1109호에서 복합금융상품은 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 복합금융상품은 계약상 현금흐름이 오직 원금과 이자만으로 이루어져있는지에 대한 요건을 충족하지 않으므로 기업회계기준서 제1109호에서 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류됩니다.② 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109 호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.

- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무 불이행 사건으로 인한 기대신용손실

- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속 기간에 발생할 수 있는 모든 채무 불이행 사건에 따른 기대신용손실

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. - 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권

- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무 불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금미수금에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액 (즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하 는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다. 미수금 및기타채권과 관련된 손상손실은 포괄손익계산서에 별도로 표시합니다. 2018년 9월 30일 기준 당사의 분기재무상태표와 동일로 종료되는 분기포괄손익계산서 및 동일로 종료되는 분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

③ 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.

- 당사는 손상을 포함한 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.

- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. 가. 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정 나. 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회 다. 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위 험을 갖고 있다면 당사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으 로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익:광고용역의교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전' 을 대체하였습니다.당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다..2018년 9월 30일 기준 당사의 분기재무제표에서 기업회계기준서 제1115호 적용이 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(2) 미적용 제정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제정 기준서를 조기 적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.

이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.

① 리스이용자로서의 회계처리 리스이용자로서 당사는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니 다.

- 완전 소급법- 누적효과 일괄조정 경과조치

리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다.

당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교정보는 재작성 되지 않을 것입니다.

기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다.

② 리스제공자로서의 회계처리

당사는 전대리스에서 중간리스제공자인 경우를 제외하고는, 리스제공자로서 조정이 필요한 사항은 없습니다.2) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'동 해석서는 법인세 회계처리가 과세당국으로부터 수용될 가능성을 검토하여 수용가능한 경우 수행한 법인세 회계처리를 유지, 수용가능하지 않는 경우 가능성이 가장 높은 금액이나 기대값으로 회계처리 등을 그 주요 내용으로 합니다. 동 해석서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용될 예정입니다.3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'동 개정사항은 보고기간 중에 종업원 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하여 순확정급여부채(자산)를 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정(수정된 가정)을 이용하여 계산하는 등을 그 주요 내용으로 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	303,727	2,843,402

5. 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

미수금	709,596	-	644,944	-

미수수익	39,269	-	24,906	-

대여금	1,100,000	-	350,000	-

보증금	-	49,025	-	49,025

임차보증금	-	60,200	-	60,200

합 계	1,848,865	109,225	1,019,850	109,225

6. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	13,725,470	-	12,596,150	-

당기손익공정가치측정금융자산	-	5,395,682	-	-

매도가능금융자산	-	-	4,065,065

파생상품자산	-	-	-	1,424,660

합 계	13,725,470	5,395,682	12,596,150	5,489,725

(2) 당기손익공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목	취득원가	당분기말	전기말

JAFCO	1,061,910	-	365

(주)케이이씨(*)	4,000,000	5,395,682	5,489,360

합 계	5,061,910	5,395,682	5,489,725

(*) 전기 이전 당사는 종속기업인 (주)케이이씨가 발행한 전환사채(액면가액 90억원,액면이자율 0%, 만기보장수익율 1%, 사채기간 5년)를 인수하였고, 전기 중 동 전환사채의 일부를 전환(액면가액 50억원)하였습니다. 전기말 전환사채에 내재된 전환권을 주계약과 분리하여 파생상품자산으로 인식하였으나, 당분기 회계정책의 변경으로 인하여, 복합계약 전체를 당기손익공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

7. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

선급비용	419,342	13,681	1,191,180	-

선급금	100	-	-	-

합 계	419,442	13,681	1,191,180

8. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	3,287,347	3,287,347

감가상각누계액	(3,286,283)	(3,285,923)

장부금액	1,064	1,424

(2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차량운반구	기타유형자산	합계

취득원가:

기초	7,000	3,280,347	3,287,347

기말	7,000	3,280,347	3,287,347

감가상각누계액:

기초	6,999	3,278,924	3,285,923

감가상각비	-	360	360

기말	6,999	3,279,284	3,286,283

장부금액:

기초	1	1,423	1,424

기말	1	1,063	1,064

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차량운반구	기타유형자산	합계

취득원가:

기초	27,275	3,280,347	3,307,622

처분	(20,275)	-	(20,275)

기말	7,000	3,280,347	3,287,347

감가상각누계액:

기초	27,273	3,278,444	3,305,717

처분	(20,274)	-	(20,274)

감가상각비	-	480	480

기말	6,999	3,278,924	3,285,923

장부금액:

기초	2	1,903	1,905

기말	1	1,423	1,424

9. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	6,762,960	6,759,852

상각누계액	(5,977,303)	(5,964,424)

장부금액	785,657	795,428

(2) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회원권	상표권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초	757,358	71,104	5,931,390	6,759,852

취득	-	3,108	-	3,108

기말	757,358	74,212	5,931,390	6,762,960

상각누계액:

기초	-	64,984	5,899,440	5,964,424

무형자산상각비	-	1,929	10,950	12,879

기말	-	66,913	5,910,390	5,977,303

장부금액:

기초	757,358	6,120	31,950	795,428

기말	757,358	7,299	21,000	785,657

(3) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회원권	상표권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초	757,358	70,571	5,903,390	6,731,319

취득	-	533	28,000	28,533

기말	757,358	71,104	5,931,390	6,759,852

상각누계액:

기초	-	62,775	5,861,829	5,924,604

무형자산상각비	-	2,209	37,611	39,820

기말	-	64,984	5,899,440	5,964,424

장부금액:

기초	757,358	7,796	41,561	806,715

기말	757,358	6,120	31,950	795,428

10. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	133,227	366,297

미지급비용	192,037	334,907

미지급배당금	57	-

합 계	325,321	701,204

11. 금융부채

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말	비 고

신한은행	원화단기차입금	-	-	1,000,000	운용자금

한국산업은행	원화단기차입금	3.01	500,000	500,000	운용자금

합 계	500,000	1,500,000

12. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

선수금	1	-	-	-

예수금	22,280	-	18,756	-

부가가치세예수금	84,170	-	14,167	-

기타장기종업원부채	-	10,990	-	10,990

합 계	106,451	10,990	32,923	10,990

13. 종업원급여 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초잔액	960,385	1,031,030	(708,429)	(493,925)	251,956	537,105

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	127,583	211,432	-	-	127,583	211,432

이자원가(수익)	12,354	18,519	(17,794)	(15,319)	(5,440)	3,200

소 계	139,937	229,951	(17,794)	(15,319)	122,143	214,632

기타포괄손익으로 인식된 재측정 요소:

재무적가정	-	(16,623)	-	-	-	(16,623)

경험조정	-	(53,459)	-	-	-	(53,459)

사외적립자산손익	-	-	9,652	11,951	9,652	11,951

소 계	-	(70,082)	9,652	11,951	9,652	(58,131)

기타:

납부한 기여금	-	-	-	(357,000)	-	(357,000)

퇴직금 지급	(15,082)	(196,793)	76,975	127,337	61,893	(69,456)

관계사간 전출입	(63,269)	(33,721)	26,681	18,527	(36,588)	(15,194)

소 계	(78,351)	(230,514)	103,656	(211,136)	25,305	(441,650)

기말잔액	1,021,971	960,385	(612,915)	(708,429)	409,056	251,956

14. 자본항목

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	46,803,136	46,803,136

보통주자본금	23,401,568,000	23,401,568,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	44,060,112	44,060,112

합병차익	8,125,478	8,125,478

기타자본잉여금	476	476

합 계	52,186,066	52,186,066

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	금액	주식수	금액

자기주식	2,947,249주	6,905,916	2,947,249주	6,905,916

자기주식처분손실	-	35	-	35

합 계	6,905,951	6,905,951

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	43,873,039	43,782,723

부의지분법자본변동	(28,902)	(117,816)

매도가능증권평가이익(*)	-	138,922

합 계	43,844,137	43,803,829

(*) 회계정책의 변경으로 인하여 당분기 이전에 기타포괄손익누계액으로 인식하였던매도가능증권평가이익 139백만원이 이익잉여금으로 대체되었습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	297,712	210,000

임의적립금	14,000,000	14,000,000

미처분이익잉여금	3,467,926	2,861,001

합 계	17,765,638	17,071,001

15. 주당이익(1) 기본주당이익

① 당분기와 전분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	526,489,798	1,521,047,235	1,421,354,166	414,366,430

가중평균유통보통주식수(주)	43,855,887	43,855,887	43,855,887	43,855,887

기본주당이익(손실)	12	35	32	9

② 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초주식수	46,803,136	46,803,136	46,803,136	46,803,136

자기주식	(2,947,249)	(2,947,249)	(2,947,249)	(2,947,249)

가중평균유통보통주식수	43,855,887	43,855,887	43,855,887	43,855,887

(2) 희석주당손익당분기말 현재 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 당분기와 전분기 희석주당이익은 기본 주당이익과 동일합니다.

16. 영업수익 및 영업비용

당분기와 전분기의 영업수익 및 영업비용의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

계 정	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익:

임대료수익	-	-	842,584	2,509,293

수수료수익	1,154,413	3,605,914	1,162,309	3,560,382

영업수익 합계	1,154,413	3,605,914	2,004,893	6,069,675

영업비용:

급여	388,937	1,277,567	462,051	1,495,485

퇴직급여	40,714	122,142	53,658	160,974

퇴직위로금	-	-	-	27,000

복리후생비	45,602	143,930	47,533	158,386

여비교통비	6,719	29,890	18,912	49,574

통신비	6,941	21,551	7,006	25,439

수도광열비	-	-	90,858	229,640

세금과공과	3,189	21,008	6,522	18,383

지급임차료	28,140	84,606	663,634	1,987,820

감가상각비	120	360	120	360

접대비	2,857	8,555	2,492	12,639

지급수수료	429,496	1,351,830	607,369	1,975,024

무형자산상각비	2,150	12,879	11,725	32,357

수선비	-	-	18,659	57,015

보험료	2,036	6,136	2,254	6,315

소모품비	39	3,030	65	244

도서비	1,318	1,884	-	617

차량유지비	1,296	3,584	1,443	7,146

교육훈련비	700	1,500	645	1,125

광고선전비	387	387	165	165

리스료	11,451	34,354	11,451	26,562

영업비용 합계	972,092	3,125,193	2,006,562	6,272,270

17. 법인세 비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 17.83%입니다.

18. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 한도약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관	한도약정금액	실행금액

운영자금	한국산업은행	500,000	500,000

(2) 당분기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

제공받은자	제공내역	담보권자	한도금액

(주)케이이씨	운영자금	한국산업은행	8,400,000

운영자금	2,400,000

운영자금	40,800,000

무역어음대출	2,400,000

매입외환	USD 4,800,000

매입외환	신한은행	USD 48,600,000

전자어음 등 할인	540,000

일반자금대출	1,200,000

제61회 사모사채	5,280,000

제62회 사모사채	4,800,000

(주)티에스피	무역금융	신한은행	10,800,000

운영자금	한국산업은행	1,800,000

KEC HK CORP., LTD.	KEC 매입채무	(주)케이이씨	11,800,000

KEC SINGAPORE PTE., LTD.	500,000

KEC SHANGHAI CO., LTD.	1,000,000

KEC JAPAN CO., LTD.	5,000,000

KEC SHANGHAI CO., LTD.	KEC HK 매입채무	KEC HK CORP., LTD.	6,200,000

KEC SINGAPORE PTE., LTD.	3,700,000

19. 특수관계자와의 거래(1) 당사는 연결실체의 최상위 지배기업에 해당합니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	(주)케이이씨, (주)티에스피에스(주)케이이씨디바이스(구, (주)케이이씨암코)(*1), 한국전자판매(주)KEC HK Corp., Ltd., KEC Singapore PTE., Ltd.KEC Shanghai Co., Ltd.KEC Taiwan Co., Ltd., KEC Japan Co., Ltd.KEC Thailand Co., Ltd.Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.	(주)케이이씨, (주)티에스피에스(주)케이이씨디바이스(*2), (주)케이이씨암코(*1)한국전자판매(주)KEC HK Corp., Ltd., KEC Singapore PTE., Ltd.KEC Shanghai Co., Ltd.KEC Taiwan Co., Ltd., KEC Japan Co., Ltd.KEC Thailand Co., Ltd.Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.

(*1) 당분기 구,(주)케이이씨암코가 (주)케이이씨디바이스로 사명을 변경하였습니다.(*2) 당분기 구,(주)케이이씨암코에 흡수합병되었습니다.(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	수수료 비용	기타 비용	매출 등	수수료 비용	기타 비용

종속기업	주식회사 케이이씨	2,996,100	-	-	3,375,842	-	-

KEC THAILAND CO., LTD.	38,452	-	-	39,868	-	-

WUXI KEC SEMICONDUCTOR CO., LTD.	22,215	-	-	23,033	-	-

한국전자판매㈜	32,175	-	-	-	-	-

㈜티에스피에스	-	-	-	-	-	-

(주)케이이씨디바이스(합병소멸)(*)	7,950	-	-	87,794	-	-

(주)케이이씨디바이스(구,(주)케이이씨암코)	211,750	-	56,560	245,250	63,060	-

KEC HK CORP., LTD.	42,723	-	-	44,296	-	-

KEC SHANGHAI CO., LTD.	21,362	-	-	22,148	-	-

KEC SINGAPORE PTE., LTD.	17,090	-	-	17,720	-	-

KEC TAIWAN CO., LTD.	8,546	-	-	8,858	-	-

KEC JAPAN CO., LTD.	23,071	-	-	23,920	-	-

관계기업	하나랜드칩사모부동산투자신탁70호	-	-	-	-	1,816,567	-

기타특수관계기업	㈜티에스디	27,450	16,250	170	189,728	612,612	2,150

㈜티에스피	168,130	-	-	76,800	-	-

합 계	3,617,014	16,250	56,730	4,155,257	2,492,239	2,150

(*) 당분기 합병소멸 전까지 발생한 거래내역입니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	회사명	채권	채무

미수금 및기타채권	대여금 등	기타	미지급금	임대보증금	기타

종속기업	주식회사 케이이씨	511,830	4,000,000	-	-	-	-

KEC THAILAND CO., LTD.	13,062	-	-	-	-	-

WUXI KEC SEMICONDUCTOR CO., LTD.	7,547	-	-	-	-	-

한국전자판매㈜	7,673	-	-	-	-	-

(주)케이이씨디바이스(구,(주)케이이씨암코)	18,161	1,100,000	60,200	-	-	-

KEC HK CORP., LTD.	14,513	-	-	-	-	-

KEC SHANGHAI CO., LTD.	21,770	-	-	-	-	-

KEC SINGAPORE PTE., LTD.	5,806	-	-	-	-	-

KEC TAIWAN CO., LTD.	2,903	-	-	-	-	-

KEC JAPAN CO., LTD.	7,838	-	-	-	-	-

관계기업	하나랜드칩사모부동산투자신탁70호	-	-	-	-	-	-

기타특수관계기업	㈜티에스디	3,355	-	-	5,830	-	-

㈜티에스피	18,854	-	-	-	-	-

합 계	633,312	5,100,000	60,200	5,830	-	-

② 전기말

(단위:천원)

구 분	회사명	채권	채무

미수금 및기타채권	대여금 등	기타	미지급금

종속기업	주식회사 케이이씨	519,751	4,000,000	-	-

KEC THAILAND CO., LTD.	12,577	-	-	-

WUXI KEC SEMICONDUCTOR CO., LTD.	7,267	-	-	-

㈜한국전자판매	4,455	-	-	-

㈜티에스피에스	-	-	-	-

(주)케이이씨디바이스(합병소멸)	3,049	350,000	-	-

(주)케이이씨디바이스(구,(주)케이이씨암코)	29,262	-	60,200	-

KEC HK CORP., LTD.	13,975	-	-	-

KEC SHANGHAI CO., LTD.	-	-	-	-

KEC SINGAPORE PTE., LTD.	5,589	-	-	-

KEC TAIWAN CO., LTD.	-	-	-	-

KEC JAPAN CO., LTD.	-	-	-	-

기타특수관계기업	(주)티에스디	3,190	-	-	231

(주)티에스피	29,920	-	-	-

합 계	629,035	4,350,000	60,200	231

(5) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금대여 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기	전기

대여	회수	현금출자	대여	회수	현금출자

종속기업	(주)케이이씨(*)	-	-	-	-	5,000,000	-

(주)케이이씨디바이스(구,(주)케이이씨암코)	1,100,000	350,000	-	600,000	1,250,000	-

합 계	1,100,000	350,000	-	600,000	6,250,000	-

(*) 당사가 전기 중 (주)케이이씨로부터 회수한 금액 50억원은 (주)케이이씨가 발행한전환사채를 전환한 장부금액입니다.(6) 당사는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원(비상임포함) 및 감사 등을 경영진으로 판단하였으며 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	127,725	400,272	134,208	449,196

퇴직급여	14,229	42,687	17,912	53,737

합 계	141,954	442,959	152,120	502,933

20. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	소유지분율(%)	업종

당분기말	전기말

(주)케이이씨(*1)	국내	12월	32.26	32.73	제조

(주)티에스피에스	국내	12월	100	100	제조

(주)케이이씨디바이스(합병소멸)(*2)	국내	12월	-	100	판매

(주)케이이씨디바이스(구, (주)케이이씨암코)(*2)	국내	12월	100	100	서비스

한국전자판매(주)	국내	12월	100	100	판매

KEC HK Corp., Ltd.	홍콩	12월	100	100	판매

KEC Singapore PTE., Ltd.	싱가폴	12월	100	100	판매

KEC Taiwan Co., Ltd.	대만	12월	100	100	판매

KEC Japan Co., Ltd.	일본	12월	66	66	판매

KEC Thailand Co., Ltd.(*3)	태국	12월	47.19	47.56	판매

(*1) 당사는 (주)케이이씨를 사실상의 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. 상기 기업에 대한 의결권은 과반수 미만이나, 당사가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 실질적 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*2) (주)케이이씨암코와 (주)케이이씨디바이스는 2018년 3월 30일자로 합병하였으며, 합병후 존속법인인 (주)케이이씨암코는 (주)케이이씨디바이스로 상호를 변경하였습니다.(*3) 당분기말 현재 (주)케이이씨와 지배기업이 각각 77.96%, 22.04%를 출자하고 있으며, 상기 지분율은 지배기업의 (주)케이이씨에 대한 지분율을 포함하여 표시하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

종속기업명	기초	배당금	지분법손익	기타자본변동	기말

(주)케이이씨	71,142,770	(435,387)	970,505	(212,355)	71,465,533

(주)티에스피에스	6,154,895	-	25,375	-	6,180,270

(주)케이이씨디바이스(합병소멸)	206,764	-	(205,458)	(1,306)	-

(주)케이이씨디바이스(구, (주)케이이씨암코)	23,277,736	-	(569,806)	(32,188)	22,675,742

한국전자판매(주)	200,000	-	373,896	(2,042)	571,854

KEC HK Corp., Ltd.	2,232,846	-	152,757	89,904	2,475,507

KEC Singapore PTE., Ltd.	-	-	-	-	-

KEC Taiwan Co., Ltd.	607,734	-	(7,410)	9,644	609,968

KEC Japan Co., Ltd.	-	-	-	-	-

KEC Thailand Co., Ltd.	5,275,481	-	235,158	249,012	5,759,651

합 계	109,098,226	(435,387)	975,017	100,669	109,738,525

② 전기

(단위:천원)

종속기업명	기초	취득	지분법손익	기타자본변동	기말

(주)케이이씨	68,574,525	4,999,998	307,730	(2,739,483)	71,142,770

(주)티에스피에스	4,633,568	-	1,521,327	-	6,154,895

(주)케이이씨디바이스(합병소멸)	572,351	-	(377,049)	11,462	206,764

(주)케이이씨디바이스(구, (주)케이이씨암코)	23,018,971	-	244,764	14,001	23,277,736

한국전자판매(주)	-	200,000	-	-	200,000

KEC HK Corp., Ltd.	2,353,053	-	172,708	(292,915)	2,232,846

KEC Singapore PTE., Ltd.	-	-	(148,463)	148,463	-

KEC Taiwan Co., Ltd.	659,064	-	(25,939)	(25,391)	607,734

KEC Japan Co., Ltd.	-	-	-	-	-

KEC Thailand Co., Ltd.	4,985,301	-	424,803	(134,623)	5,275,481

합 계	104,796,833	5,199,998	2,119,881	(3,018,486)	109,098,226

(3) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	당분기말	전기말

주식수(주)	주가(원)	시가(천원)	주식수(주)	주가(원)	시가(천원)

(주)케이이씨	36,282,230	1,230	44,627,143	36,282,230	1,290	46,804,077

21. 금융상품 및 금융위험관리 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	303,728	-	303,728

미수금및기타채권	-	1,848,865	-	1,848,865

단기금융상품	-	13,725,470	-	13,725,470

비유동미수금및기타채권	-	109,225	-	109,225

전환사채	5,395,682	-	-	5,395,682

금융자산 합계	5,395,682	15,987,288	-	21,382,970

금융부채:

미지급금및기타채무	-	-	325,321	325,321

단기차입금	-	-	500,000	500,000

금융보증부채	-	-	507,752	507,752

금융부채 합계	-	-	1,333,073	1,333,073

② 전기말

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로인식된 금융부채	장부금액합계

금융자산:

현금및현금성자산	-	2,843,402	-	-	2,843,402

기타유동금융자산	-	12,596,150	-	-	12,596,150

미수금및기타채권	-	1,019,850	-	-	1,019,850

비유동미수금및기타채권	-	109,225	-	-	109,225

기타비유동금융자산	1,424,660	-	4,065,065	-	5,489,725

금융자산 합계	1,424,660	16,568,627	4,065,065	-	22,058,352

금융부채:

미지급금및기타채무	-	-	-	701,204	701,204

유동금융부채	-	-	-	1,500,000	1,500,000

금융보증부채	-	-	-	1,213,736	1,213,736

금융부채 합계	-	-	-	3,414,940	3,414,940

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 금융상품의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	범주	3개월	누 적

금융수익:

이자수익	상각후원가측정금융자산	98,998	268,768

외환차익	상각후원가측정금융자산	3,174	8,041

외화환산이익	상각후원가측정금융자산	(2,683)	409

금융보증수익	상각후원가측정금융부채	336,536	1,192,383

당기손익공정가치 측정금융자산처분이익	당기손익공정가치측정금융자산	-	24,235

금융수익 소계	436,025	1,493,836

금융비용:

이자비용	상각후원가측정금융부채	4,585	46,907

금융보증비용	상각후원가측정금융부채	272,210	986,942

외환차손	대여금및수취채권	1,031	5,017

외화환산손실	대여금및수취채권	2	2

당기손익공정가치 측정금융자산평가손실	당기손익공정가치측정금융자산	-	178,621

금융비용 소계	277,828	1,217,489

순금융이익	158,197	276,347

② 전분기

(단위:천원)

구 분	범주	3개월	누 적

금융수익:

이자수익	대여금및수취채권	180,067	532,262

외환차익	대여금및수취채권	152	1,880

외화환산이익	대여금및수취채권	1,851	2,373

금융보증수익	상각후원가측정부채	717,134	2,088,716

금융수익 소계	899,204	2,625,231

금융비용:

이자비용	상각후원가측정부채	62,306	180,932

금융보증비용	상각후원가측정부채	643,285	1,868,956

파생상품평가손실	당기손익인식금융자산	-	251,307

외환차손	대여금및수취채권	110	7,174

외화환산손실	대여금및수취채권	-	1

금융비용 소계	705,701	2,308,370

순금융이익	193,503	316,861

22. 금융위험(1) 신용위험

① 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	303,727	2,843,402

미수금및기타채권	1,848,865	1,019,850

기타유동금융자산	13,725,470	12,596,150

비유동미수금및기타채권	109,225	109,225

당기손익공정가치측정금융자산	5,395,683	-

기타비유동금융자산	-	5,489,360

합 계	21,382,970	22,057,987

또한, 당사는 종속기업 및 특수관계기업의 금융기관차입금 및 매입채무에 대해 지급보증을 제공하고 있으며, 당 보증계약으로 인해 당사는 신용위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당 금융보증계약으로 인해 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도 는 각각 156,135 백만원 및 167,433백만원입니다.

② 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 각 지역별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지 역	당분기말	전기말

국내	21,309,531	22,018,580

해외	73,439	39,407

합 계	21,382,970	22,057,987

③ 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 거래대상별 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

제3자	15,472,812	17,018,750

특수관계자	5,910,158	5,039,237

합 계	21,382,970	22,057,987

④ 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 손상된 금액은 존재하지 않으며 금융자산의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

만기일 미도래	21,364,717	22,040,088

6개월 이하	18,253	17,899

합 계	21,382,970	22,057,987

(2) 유동성위험당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 아래 금액은 이자지급액을 포함하였으며 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내

담보부 은행차입금	500,000	513,483	513,483

미지급금및기타채무	325,321	325,321	325,321

금융보증부채	507,752	156,135,150	156,135,150

합 계	1,333,073	156,973,954	156,973,954

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년이내

담보부 은행차입금	1,500,000	1,535,513	1,535,513

미지급금및기타채무	701,204	701,204	701,204

금융보증부채	1,213,736	167,432,760	167,432,760

합 계	3,414,940	169,669,477	169,669,477

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른일자를 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을포함하고 있습니다.

(3) 환위험① 당사는 USD환율에 따라 변동하는 채권을 보유하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	-	216,476

미수금및기타채권	73,439	39,407

합 계	73,439	255,883

② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 원화의 USD 대비 환율이 변동한다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이 분석은 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 환율이 변동할 경우의 구체적인 손익 및 자본의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

통 화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	7,344	(7,344)	25,588	(25,588)

(4) 이자율위험① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산	1,100,000	350,000

변동이자율:

금융자산	14,029,197	15,439,552

금융부채	(500,000)	(1,500,000)

합 계	13,529,197	13,939,552

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기말과 전기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 당분기와 전기 이자율이 변동할 경우의 구체적인 손익 및 자본의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

이자율 상승시	이자율 하락시	이자율 상승시	이자율 하락시

변동금리부 금융상품 손익	135,292	(135,292)	139,396	(139,396)

(5) 공정가치당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	공정가치

당기손익공정가치측정금융자산	5,395,682

합 계	5,395,682

② 전기말

(단위:천원)

구 분	공정가치

매도가능금융자산	4,065,065

파생상품금융자산	1,424,660

합 계	5,489,725

③ 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	5,395,682	5,395,682

- 전기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	-	-	4,065,065	4,065,065

파생상품금융자산	-	-	1,424,660	1,424,660

수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수

당기손익공정가치측정금융자산	5,395,682	-	Binomial Model	기초자산가격, 변동성, 할인율

매도가능금융자산	-	4,065,065	Binomial Model	기초자산가격, 변동성, 할인율

파생상품금융자산	-	1,424,660	Binomial Model	기초자산가격, 변동성, 할인율

합 계	5,395,682	5,489,725