한국전자홀딩스 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

2017년 9월 30일 현재
주식회사 한국전자홀딩스

1. 회사의 개요주식회사 한국전자홀딩스(이하 "당사")는 1969년 9월 9일자로 반도체 및 전자부품 등의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 설립되었으며, 서울특별시 서초구 마방로 10길 5에 주소를 두고 있습니다.당사는 2006년 9월 9일을 기준일로 하여 제조사업부문을 인적분할하였으며, 당분기말 현재 컨설팅 및 지주사업을 영위하고 있습니다.

당사는 1979년 11월 30일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 설립 후 수차의 증자등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 23,402백만원으로 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소 유 주 식 수(주)	지 분 율(%)

곽 정 소 외	18,317,446	39.14

자 기 주 식	2,947,249	6.30

기 타 주 주	25,538,441	54.56

합 계	46,803,136	100.00

한편, 당사는 2006년 12월 20일자로 독점규제및공정거래에관한법률의 규정에 의한지주회사로의 전환 요건을 갖추어 당분기말 현재 지주회사로 운영되고 있으며, 2010년 3월 26일자로 상호를 주식회사 케이이씨홀딩스에서 주식회사 한국전자홀딩스로 변경하였습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표이며, 관계기업의 투자자가 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일합니다.

② 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 공정가치에 대한 정보는 주석 22에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 회계정책의 변경

당사는 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에서는 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채에 대해 다음과 같은 변동 내용을 공시하도록 요구하고 있습니다.

- 재무현금흐름에서 생기는 변동

- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동

- 환율변동효과- 공정가치변동- 그 밖의 변동

기업회계기준서 제1007호의 개정 내용은 최초 적용하는 경우 이전 기간의 비교정보를 제공할 필요는 없습니다. 당사는 동 기준서의 공시요구사항을 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에 공시할 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1012호 '법인세'기업회계기준서 제1007호 '법인세'에서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 하여 공정가치 측정 채무증권의 이연법인세회계처리를 명확히 하였습니다. 이연법인세자산의 실현가능성을 검토하는 경우 장부금액을 초과하는 금액으로 기업자산의 일부를 회수할 가능성이 높다는 증거가 충분하다면 발생 가능성이 높은 미래 과세소득 추정치에 그 회수액을 포함할 수 있습니다. 또한, 미래 과세소득 추정치는 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제(손금)효과를 고려하기 전 금액으로 산정합니다.

당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하여 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 개정 기준서를 조기 적용하지 아니하였습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한, 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용되며, 기준서 적용 시 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있으며, 당기 중 완료할 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용되며, 기준서 적용 시 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있으며, 당기 중 완료할 예정입니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	1,376,716	11,535,188

5. 미수금및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 미수금및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	740,497	-	876,927	-

미수수익	19,356	-	22,370	-

대여금	600,000	350,000	-	1,000,000

보증금	-	49,025	-	148,500

임차보증금	-	5,233,486	-	5,233,486

임차보증금현재가치할인차금	-	(1,784,787)	-	(1,927,896)

합 계	1,359,853	3,847,724	899,297	4,454,090

6. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	15,288,906	-	4,123,435	-

매도가능금융자산	-	9,170,791	-	8,467,763

파생상품자산	-	426,555	-	677,862

합 계	15,288,906	9,597,346	4,123,435	9,145,625

(2) 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목	취득원가	당분기말	전기말

채무증권:

(주)케이이씨(*)	8,050,662	9,170,392	8,467,364

지분증권:

JAFCO	1,061,910	399	399

합 계	9,112,572	9,170,791	8,467,763

(*) 전전기중 당사는 관계기업인 (주)케이이씨가 발행한 전환사채(액면가액 90억원,액면이자율 0%, 만기보장수익율 1%, 사채기간 5년)를 인수하였습니다. 전환사채의 가치 중 전환권은 내재파생상품 분리요건을 충족하며, 당사는 이를 주계약과 분리하여 파생상품자산으로 인식하였습니다. 7. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	125,847	-	224	-

선급비용	1,459,962	1,964,590	1,891,777	2,453,387

합 계	1,585,809	1,964,590	1,892,001	2,453,387

8. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	3,287,347	3,307,622

감가상각누계액	(3,285,803)	(3,305,717)

장부금액	1,544	1,905

(2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차량운반구	기타유형자산	합계

취득원가:

기초	27,275	3,280,347	3,307,622

처분	(20,275)	-	(20,275)

기말	7,000	3,280,347	3,287,347

감가상각누계액:

기초	27,273	3,278,444	3,305,717

처분	(20,274)	-	(20,274)

감가상각비	-	360	360

기말	6,999	3,278,804	3,285,803

장부금액:

기초	2	1,903	1,905

기말	1	1,543	1,544

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차량운반구	기타유형자산	합계

취득원가:

기초	27,275	3,280,347	3,307,622

기말	27,275	3,280,347	3,307,622

감가상각누계액:

기초	27,273	3,276,741	3,304,014

감가상각비	-	1,703	1,703

기말	27,273	3,278,444	3,305,717

장부금액:

기초	2	3,606	3,608

기말	2	1,903	1,905

9. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	6,759,852	6,731,319

상각누계액	(5,956,962)	(5,924,605)

장부금액	802,890	806,714

(2) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회원권	상표권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초	757,358	70,571	5,903,390	6,731,319

취득	-	533	28,000	28,533

기말	757,358	71,104	5,931,390	6,759,852

상각누계액:

기초	-	62,776	5,861,829	5,924,605

무형자산상각비	-	1,652	30,705	32,357

기말	-	64,428	5,892,534	5,956,962

장부금액:

기초	757,358	7,795	41,561	806,714

기말	757,358	6,676	38,856	802,890

(3) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회원권	상표권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초	805,339	65,241	5,903,390	6,773,970

취득	151,462	5,330	-	156,792

처분	(199,443)	-	-	(199,443)

기말	757,358	70,571	5,903,390	6,731,319

상각누계액:

기초	-	61,094	5,822,460	5,883,554

무형자산상각비	-	1,682	39,369	41,051

기말	-	62,776	5,861,829	5,924,605

장부금액:

기초	805,339	4,147	80,930	890,416

기말	757,358	7,795	41,561	806,714

10. 미지급금및기타채무당분기말과 전기말 현재 미지급금및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	230,786	-	273,590	-

미지급비용	226,008	-	302,161	-

임대보증금	-	6,199,076	-	5,848,065

임대보증금현재가치할인차금	-	(164,173)	-	(252,246)

합 계	456,794	6,034,903	575,751	5,595,819

11. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수수익	124,395	36,000	167,310	81,434

예수금	15,949	-	21,560	-

부가가치세예수금	54,596	-	70,379	-

기타장기종업원부채	-	14,670	-	14,670

합 계	194,940	50,670	259,249	96,104

12. 금융부채

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	원화단기차입금	5.03(*)	1,000,000	1,000,000

2.84	500,000	-

(*) 신한은행 차입금에 대하여 등기임원 곽정소와 상호연대하여 변제할 책임이 있습니다.

13. 퇴직급여채무

당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초금액	1,031,030	908,556	(493,925)	(361,226)	537,105	547,330

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	158,574	203,142	-	-	158,574	203,142

이자원가(수익)	13,889	16,930	(11,489)	(11,281)	2,400	5,649

소계	172,463	220,072	(11,489)	(11,281)	160,974	208,791

기타포괄손익으로 인식된 재측정 요소:

인구통계적가정	-	-	-	-	-	-

재무적가정	-	(2,282)	-	-	-	(2,282)

경험조정	-	23,020	-	-	-	23,020

사외적립자산손익	-	-	7,079	7,728	7,079	7,728

소 계	-	20,738	7,079	7,728	7,079	28,466

기타:

납부한 기여금	-	-	-	(180,000)	-	(180,000)

퇴직급여 지급	(107,404)	(96,849)	115,971	46,209	8,567	(50,640)

관계사간 전출입	(33,721)	(21,487)	18,528	4,645	(15,193)	(16,842)

소계	(141,125)	(118,336)	134,499	(129,146)	(6,626)	(247,482)

기말금액	1,062,368	1,031,030	(363,836)	(493,925)	698,532	537,105

14. 자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	46,803,136	46,803,136

보통주자본금	23,401,568,000	23,401,568,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기말	전기말

주식발행초과금	44,060,112	44,060,112

합병차익	8,125,478	8,125,478

기타자본잉여금	476	476

합 계	52,186,066	52,186,066

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	금 액	주식수	금 액

자기주식	2,947,249주	(6,905,916)	2,947,249주	(6,905,916)

자기주식처분손실	(35)	-	(35)

합 계	(6,905,951)	(6,905,951)

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	41,157,728	46,049,489

매도가능증권평가이익	387,692

합 계	41,545,420	46,049,489

(5) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	210,000	210,000

임의적립금	14,000,000	14,000,000

미처분이익잉여금	8,468,302	6,393,753

합 계	22,678,302	20,603,753

15. 주당이익(1) 기본주당이익① 당분기 및 전 분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 분기순이익(손실)	718,424,577	2,114,170,306	264,433,683	1,128,319,017

가중평균유통보통주식수	43,855,887	43,855,887	43,855,887	43,855,887

기본주당이익(손실)	16	48	6	26

② 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초주식수	46,803,136	46,803,136	46,803,136	46,803,136

자기주식	(2,947,249)	(2,947,249)	(2,947,249)	(2,947,249)

분기말주식수	43,855,887	43,855,887	43,855,887	43,855,887

(2) 희석주당이익 당분기 및 전분기 중 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익을 계산하지 않았으며, 기본주당손익과 동일하게 표시하였습니다.

16. 영업수익 및 영업비용

당분기와 전분기의 영업수익 및 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익:

임대료수익	842,584	2,509,293	903,804	2,545,909

수수료수익	1,162,309	3,560,382	1,182,755	3,574,137

배당금수익	-	-	10,860	410,860

영업수익 합계	2,004,893	6,069,675	2,097,419	6,530,906

영업비용:

급여	462,051	1,495,484	453,936	1,328,987

퇴직급여	53,658	160,974	52,198	156,593

퇴직위로금	-	27,000	-	-

복리후생비	47,533	158,386	50,624	144,834

여비교통비	18,912	49,574	15,206	28,430

통신비	7,006	25,439	398	2,614

수도광열비	90,858	229,640	92,216	234,289

세금과공과	6,522	18,383	3,476	7,746

지급임차료	675,085	2,014,383	657,620	1,969,415

감가상각비	120	360	120	1,583

접대비	2,492	12,639	3,093	7,407

지급수수료	607,369	1,975,024	775,011	2,182,451

무형자산상각비	11,725	32,357	10,271	30,752

광고선전비	165	165	154	154

수선비	18,659	57,016	73,207	117,504

보험료	2,254	6,315	1,620	5,054

소모품비	65	244	195	2,203

도서비	-	617	-	1,167

차량유지비	1,443	7,145	6,079	14,952

교육훈련비	645	1,125	300	1,360

영업비용 합계	2,006,562	6,272,270	2,195,724	6,237,495

17. 법인세 비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기는 법인세수익이 발생하므로 유효세율은 산정하지 아니합니다.18. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 한도약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	구 분	한도약정금액	실행금액

신한은행	일반자금대출	1,000,000	1,000,000

산업은행	500,000	500,000

합 계	1,500,000	1,500,000

(2) 당분기말 현재 당사의 임대보증금과 관련하여 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공처	담보제공자산	담보설정액

㈜SK가스	단기금융상품	50,000

신용보증기금	360,000

합 계	410,000

(3) 당분기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

제공받은자	제공내역	담보권자	한도금액

(주)케이이씨	운영자금	한국산업은행	8,400,000

운영자금	6,000,000

운영자금	3,600,000

운영자금	31,200,000

마이너스한도대출	6,000,000

매입외환	USD 4,800,000

매입외환	신한은행	USD 54,000,000

제59회 사모사채	4,800,000

제60회 사모사채	5,280,000

전자어음 등 할인	540,000

일반자금대출	1,200,000

㈜케이이씨디바이스	일반자금대출	신한은행	1,680,000

(주)티에스피	무역금융	신한은행	10,800,000

운영자금	한국산업은행	1,200,000

운영자금	600,000

무역금융	하나은행	720,000

KEC HK CORP., LTD.	KEC매입채무	(주)케이이씨	11,800,000

KEC SINGAPORE PTE., LTD.	500,000

KEC SHANGHAI CO., LTD.	1,000,000

KEC JAPAN CO., LTD.	5,000,000

KEC SHANGHAI CO., LTD.	KEC HK매입채무	KEC HK CORP., LTD.	6,200,000

KEC SINGAPORE PTE., LTD.	3,700,000

당사는 상기 금융보증계약에 대하여 공정가치를 금융부채로 계상하였습니다. 당사가제공한 금융보증계약의 최대 노출액은 보증금액입니다.

19. 특수관계자와의 거래(1) 당사는 연결실체의 최상위 지배기업에 해당합니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	(주)티에스피에스, (주)케이이씨디바이스(주)케이이씨암코KEC HK Corp., Ltd., KEC Singapore PTE., Ltd.KEC Shanghai Co., Ltd.KEC Taiwan Co., Ltd., KEC Japan Co., Ltd.	(주)티에스피에스, (주)케이이씨디바이스(주)케이이씨암코KEC HK Corp., Ltd., KEC Singapore PTE., Ltd.KEC Shanghai Co., Ltd.KEC Taiwan Co., Ltd., KEC Japan Co., Ltd.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	수수료비용	기타비용	매출 등	수수료비용	기타비용

종속기업	(주)티에스피에스	-	-	-	110,533	-	-

(주)케이이씨디바이스	87,794	-	-	60,615	-	-

(주)케이이씨암코	245,250	63,060	-	656,950	-	43,451

KEC HK Corp., Ltd.	44,296	-	-	48,101	-	-

KEC Shanghai Co., Ltd.	22,148	-	-	40,840	-	-

KEC Singapore PTE., Ltd.	17,720	-	-	25,595	-	-

KEC Taiwan Co., Ltd.	8,858	-	-	10,437	-	-

KEC Japan Co., Ltd.	23,920	-	-	33,308	-	-

관계기업	(주)케이이씨	3,375,842	-	-	3,883,951	-	-

KEC Thailand Co., Ltd.	39,868	-	-	37,302	-	-

기타 특수관계기업	하나랜드칩사모 부동산투자신탁70호	-	1,816,567	-	-	1,798,581	-

Wuxi KECSemiconductor Co., Ltd.	23,033	-	-	22,234	-	-

(주)티에스디	189,728	612,612	2,150	176,999	580,684	1,480

(주)티에스피	76,800	-	-	22,770	-	-

합 계	4,155,257	2,492,239	2,150	5,129,635	2,379,265	44,931

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다① 당분기말

(단위:천원)

구 분	회사명	채권	채무

미수금 및기타채권	대여금 등	기타	미지급금 및기타채무	임대보증금

종속기업	(주)케이이씨디바이스	3,167	950,000	-	-	35,700

(주)케이이씨암코	33,275	-	-	23,122	500,000

KEC HK Corp., Ltd.	14,955	-	-	-	-

KEC Shanghai Co., Ltd.	22,435	-	-	-	-

KEC Singapore PTE., Ltd.	5,985	-	-	-	-

KEC Taiwan Co., Ltd.	2,987	-	-	-	-

KEC Japan Co., Ltd	8,075	-	-	-	-

관계기업	(주)케이이씨	512,240	9,000,000	-	-	166,387

KEC Thailand Co., Ltd.	13,462	-	-	-	-

기타 특수관계기업	하나랜드칩사모 부동산투자신탁70호	-	-	5,233,486	-	-

Wuxi KECSemiconductor Co., Ltd.	7,776	-	-	-	-

(주)티에스디	3,190	-	-	56,326	126,833

(주)티에스피	14,960	-	-	-	-

합 계	642,507	9,950,000	5,233,486	79,448	828,920

② 전기말

(단위:천원)

구 분	회사명	채권	채무

미수금 및기타채권	대여금 등	기타	미지급금	임대보증금	기타

종속기업	(주)티에스피에스	-	-	-	14,363	-	-

(주)케이이씨디바이스	1,551	1,000,000	383	-	35,700	-

(주)케이이씨암코	31,405	-	-	-	-

KEC HK Corp., Ltd.	16,709	-	-	-	-	-

KEC Shanghai Co., Ltd.	56,748	-	-	-	-	-

KEC Singapore PTE., Ltd.	8,889	-	-	-	-	-

관계기업	(주)케이이씨	690,030	9,000,000	-	-	166,387	10,000

KEC Thailand Co., Ltd.	12,956	-	-	-	-	-

기타특수관계기업	하나랜드칩사모 부동산투자신탁70호	-	-	5,233,486	-	-	-

(주)티에스디	2,519	-	-	71,073	220,760	-

(주)티에스피	2,783	-	-	-	-	-

합 계	823,590	10,000,000	5,233,869	85,436	422,847	10,000

(5) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금대여 거래 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기	전기

대여	회수	대여	회수	현금출자

종속기업	(주)케이이씨디바이스	600,000	650,000	1,000,000	-	-

(주)티에스피에스	-	-	7,000,000	7,000,000	-

KEC HK Corp., Ltd.	-	-	-	-	11,409,000

KEC Singapore PTE., Ltd.	-	-	-	-	4,141,900

관계기업	(주)케이이씨	-	-	-	21,000,000	8,053,072

기타특수관계기업	(주)티에스디	1,000,000

합 계	1,600,000	650,000	8,000,000	28,000,000	23,603,972

(6) 당사는 종속회사 등에 지급보증을 제공하고 있습니다.

(7) 당사는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원(비상임 포함) 및 감사 등을 경영진으로 판단하였으며 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	134,208	449,196	84,989	242,505

퇴직급여	17,912	53,737	18,343	55,028

합 계	152,120	502,933	103,332	297,533

20. 관계기업투자(1) 관계기업투자주식의 내역당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	결산월	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

(주)케이이씨(*)	12월	30.25	65,399,103	34.77	68,574,525

KEC Thailand Co., Ltd.	12월	22.04	5,271,650	22.04	4,985,301

합 계	70,670,753	73,559,826

(*) 당분기말 현재(주)케이이씨가 발행한 전환사채의 전환권행사로 인해 (주)케이이씨의 총주식수가 증가(13,297,857주)함에 따라 지분율이 4.52% 감소하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

관계기업명	기초	지분법손익	기타자본변동	분기말

(주)케이이씨	68,574,525	1,860,884	(5,036,306)	65,399,103

KEC Thailand Co., Ltd.	4,985,301	175,350	110,999	5,271,650

합 계	73,559,826	2,036,234	(4,925,307)	70,670,753

② 전기

(단위:천원)

관계기업명	기초	취득	지분법손익	기타자본변동	기말

(주)케이이씨	51,022,275	8,053,071	99,780	9,399,399	68,574,525

KEC Thailand Co., Ltd.	4,249,007	-	(211,938)	948,232	4,985,301

합 계	55,271,282	8,053,071	(112,158)	10,347,631	73,559,826

(3) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	당분기말	전기말

주식수(주)	주가(원)	시가(천원)	주식수(주)	주가(원)	시가(천원)

(주)케이이씨	30,963,082	1,380	42,729,053	30,963,082	1,000	30,963,082

21. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	결산월	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

(주)티에스피에스	12월	100	6,094,027	100	6,094,027

(주)케이이씨디바이스	12월	100	572,351	100	572,351

(주)케이이씨암코	12월	100	26,962,028	100	26,962,028

KEC HK Corp., Ltd.	12월	100	2,353,053	100	2,353,053

KEC Singapore PTE., Ltd.	12월	100	-	100	-

KEC Taiwan Co., Ltd.	12월	100	252,781	100	252,781

KEC Japan Co., Ltd.	12월	66	-	66	-

KEC Shanghai Co., Ltd.(*)	12월	-	-	-	-

합 계	36,234,240	36,234,240

(*) 당분기말과 전기말 현재 KEC HK Corp., Ltd.가 100% 출자하고 있습니다.

22. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로인식된 금융부채	장부금액합계

현금및현금성자산	-	1,376,716	-	-	1,376,716

기타유동금융자산	-	15,288,906	-	-	15,288,906

미수금및기타채권	-	1,359,853	-	-	1,359,853

비유동미수금및기타채권	-	3,847,724	-	-	3,847,724

기타비유동금융자산	426,555	-	9,170,791	-	9,597,346

미지급금및기타채무	-	-	-	456,794	456,794

유동금융부채	-	-	-	1,500,000	1,500,000

비유동기타채무	-	-	-	6,034,903	6,034,903

금융보증부채	-	-	-	1,268,245	1,268,245

합 계	426,555	21,873,199	9,170,791	9,259,942	40,730,487

② 전기말

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로인식된 금융부채	장부금액합계

현금및현금성자산	-	11,535,188	-	-	11,535,188

기타유동금융자산	-	4,123,435	-	-	4,123,435

미수금및기타채권	-	899,297	-	-	899,297

비유동미수금및기타채권	-	4,454,091	-	-	4,454,091

기타비유동금융자산	677,862	-	8,467,763	-	9,145,625

미지급금및기타채무	-	-	-	575,751	575,751

유동금융부채	-	-	-	1,000,000	1,000,000

비유동기타채무	-	-	-	5,595,819	5,595,819

금융보증부채	-	-	-	2,019,184	2,019,184

합 계	677,862	21,012,011	8,467,763	9,190,754	39,348,390

(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익으로 인식된 금융상품의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	범주	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	대여금및수취채권	180,067	532,262	273,458	1,040,147

외환차익	대여금및수취채권	152	1,880	38,500	85,772

외화환산이익	대여금및수취채권	1,851	2,373	-	-

통화선도거래이익	당기손익인식금융자산	-	-	51,500	51,500

금융보증수익	상각후원가측정부채	717,134	2,088,716	603,939	1,321,586

금융수익 소계	899,204	2,625,231	967,398	2,499,005

금융비용:

이자비용	상각후원가측정부채	62,306	180,932	54,156	173,791

외환차손	대여금및수취채권	110	7,175	3,636	38,844

외화환산손실	대여금및수취채권	-	-	2,509	3,107

파생상품평가손실	당기손익인식금융자산	-	251,307	-	686,529

금융보증비용	상각후원가측정부채	643,285	1,868,956	525,255	1,025,871

금융비용 소계	705,701	2,308,370	585,556	1,928,142

순금융손익	193,503	316,861	381,842	570,863

(3) 금융위험관리당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(4) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 자산

파생상품금융자산	426,555	426,555	677,862	677,862

소 계	426,555	426,555	677,862	677,862

공정가치로 측정되지 않는 자산(*1)

현금및현금성자산	1,376,716	-	11,535,188	-

미수금및기타채권	5,207,577	-	5,353,388	-

기타금융자산	15,288,906	-	4,123,435	-

매도가능금융자산(*2)	9,170,791	-	8,467,763	-

소 계	31,043,990	-	29,479,774	-

금융자산 합계	31,470,545	426,555	30,157,636	677,862

공정가치로 측정되지 않는 부채(*1)

금융부채	1,500,000	-	1,000,000	-

미지급금및기타채무	6,491,697	-	6,171,570	-

금융보증부채	1,268,245	-	2,019,184	-

금융부채 합계	9,259,942	-	9,190,754	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 않습니다.(*2) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 시장성 없는 채무증권에 대하여는 상각후원가로 계상하였습니다.

② 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품금융자산	-	-	426,555	426,555

- 전기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품금융자산	-	-	677,862	677,862

수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수

파생상품금융자산	426,555	677,862	Binomial Model	기초자산가격, 변동성, 할인율