한국전자홀딩스 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 한국전자홀딩스(이하 "당사")는 1969년 9월 9일자로 반도체 및 전자부품 등의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 설립되었습니다. 당사는 2006년 9월 9일을 기준일로 하여 제조사업부문을 인적분할하였으며, 당분기말 현재 컨설팅 및 지주사업을 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 당사는 서울특별시 서초구 마방로 10길 5에 주소를 두고 있습니다.

당사는 1979년 11월 30일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 23,402백만원으로 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소 유 주 식 수(주)	지 분 율(%)

곽 정 소 외	18,158,578	38.80

자 기 주 식	2,947,249	6.30

기 타 주 주	25,697,309	54.90

합 계	46,803,136	100.00

한편, 당사는 2006년 12월 20일자로 독점규제및공정거래에관한법률의 규정에 의한 지주회사로의 전환 요건을 갖추어 당분기말 현재 지주회사로 운영되고 있으며, 2010년 3월 26일자로 상호를 ㈜케이이씨홀딩스에서 ㈜한국전자홀딩스로 변경하였습니다.2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업이 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사의 분기재무제표에 적용되는 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 주석3에서 기술한 사항을 제외하고는 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차 재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다.이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 수 있습니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

② 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 26 에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 분기재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금 등	911,602	12,677,433

5. 미수금및기타채권

당분기말과 전기말 현재 미수금및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

미수금	632,817	-	433,801	-

미수수익	58,135	-	2,012	-

대여금	2,000,000	-	-	-

임차보증금	-	60,200	-	60,200

합 계	2,690,952	60,200	435,813	60,200

6. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

단기금융상품	10,038,128	-	1,016,522	-

당기손익공정가치 측정금융자산	-	18,209,480	-	20,301,880

합 계	10,038,128	18,209,480	1,016,522	20,301,880

(2) 공정가치측정기타금융자산

(단위:천원)

종목	취득원가	공정가치

(주)케이이씨(*1)	10,000,000	18,209,480

(*1) 당사는 전기에 종속기업인 (주)케이이씨가 발행한 전환사채(액면가액 10,000백만원, 액면이자율 0%, 보장수익률 0%, 사채기간 5년)를 인수하였습니다.7. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

선급금	3,000	-	3,000	-

선급비용	102,954	-	127,869	1,569

합 계	105,954	-	130,869	1,569

8. 유형자산(1) 당분기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차량운반구	기타의유형자산	합계

취득원가	61,289	3,763,646	3,824,935

감가상각누계액	(25,095)	(3,288,338)	(3,313,433)

장부금액	36,194	475,308	511,502

(2) 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차량운반구	기타의유형자산	합계

취득원가	61,289	3,280,347	3,341,636

감가상각누계액	(16,952)	(3,280,283)	(3,297,235)

장부금액	44,337	64	44,401

(3) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	손상	처분	상각	대체	합계

운반구	1	-	-	-	-	-	1

차량	44,336	-	-	-	(8,143)	-	36,193

공기구	4	-	-	-	-	-	4

정보통신	60	-	-	-	-	-	60

비품	-	-	-	-	(8,055)	483,299	475,244

건설중인자산	-	483,299	-	-	-	(483,299)	-

합계	44,401	483,299	-	-	(16,198)	-	511,502

(4) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	손상	처분	상각	대체	합계

운반구	1	-	-	-	-	-	1

차량	-	-	-	-	(7,238)	54,289	47,051

공기구	463	-	-	-	(360)	-	103

정보통신	-	-	-	-	-	-	-

비품	-	-	-	-	-	-	-

건설중인자산	-	54,289	-	-	-	(54,289)	-

합계	464	54,289	-	-	(7,598)	-	47,155

9. 무형자산(1) 당분기말과 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회원권	상표권	기타의무형자산	합계

취득원가	757,358	91,785	5,931,390	6,780,533

상각누계액	-	(75,942)	(5,927,190)	(6,003,132)

손상차손누계액	(303,561)	-	-	(303,561)

장부금액	453,797	15,843	4,200	473,840

(2) 전기말과 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회원권	상표권	기타의무형자산	합계

취득원가	757,358	80,005	5,931,390	6,768,753

상각누계액	-	(73,297)	(5,922,990)	(5,996,287)

손상차손누계액	(303,561)	-	-	(303,561)

장부금액	453,797	6,708	8,400	468,905

(3) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	취득	손상	처분	상각	합계

회원권	453,797	-	-	-	-	453,797

상표권	6,709	11,781	-	-	(2,646)	15,843

기타의무형자산	8,400	-	-	-	(4,200)	4,200

합계	468,906	11,781	-	-	(6,846)	473,840

(4) 전분기 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	취득	손상	처분	상각	합계

회원권	453,797	-	-	-	-	453,797

상표권	6,265	1,423	-	-	(2,021)	5,667

기타의무형자산	14,000	-	-	-	(4,200)	9,800

합계	474,062	1,423	-	-	(6,221)	469,264

10. 미지급금및기타채무당분기말과 전기말 현재 미지급금 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

미지급금	109,875	-	28,441	-

미지급비용	313,325	-	276,378	-

미지급배당금	103	-	103	-

합 계	423,303	-	304,922	-

11. 금융부채

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	원화단기차입금	2.01	-	500,000

12. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

예수금	19,897	-	17,936	-

부가가치세예수금	-	-	87,761	-

기타장기종업원부채	-	13,664	-	12,943

합 계	19,897	13,664	105,697	12,943

13. 종업원급여당사는 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속연수에 따라 정해지는 퇴직급여를 종업원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다.(1) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초잔액	1,337,992	1,308,094	(498,005)	(509,795)	839,987	798,299

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	158,019	165,536	-	-	158,019	165,536

이자원가(수익)	24,033	-	(9,872)	(9,646)	14,161	(9,646)

소 계	182,052	165,536	(9,872)	(9,646)	172,180	155,890

기타포괄손익으로 인식된 재측정요소:

인구통계적가정	-	-	-	-	-	-

재무적가정	-	-	-	-	-	-

경험조정	-	-	-	-	-	-

사외적립자산손익	-	-	5,388	3,173	5,388	3,173

소 계	-	-	5,388	3,173	5,388	3,173

기타:

납부한 기여금	-	-	(100,000)	-	(100,000)	-

퇴직금 지급	(58,427)	(13,557)	43,449	13,557	(14,978)	-

관계사간 전출입	86,868	(77,087)	(60,755)	73,895	26,113	(3,192)

소 계	28,441	(90,644)	(117,306)	87,452	(88,864)	(3,192)

기말잔액	1,548,485	1,382,986	(619,795)	(428,816)	928,690	954,170

(2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등 원리금 보장상품	619,795	498,005

14. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	720,196	801,799

차량운반구	5,764	16,139

합 계	725,960	817,938

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	134,048	142,489

비유동	625,776	705,236

합 계	759,824	847,725

(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권 자산의 감가상각비

건물	81,603	81,905

차량운반구	10,375	17,827

합계	91,978	99,732

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	24,815	27,690

당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각 각 113백만원 및 120 백만원 입니다.

15. 자본항목

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	46,803,136	46,803,136

보통주자본금	23,401,568,000	23,401,568,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	44,060,112	44,060,112

합병차익	8,125,478	8,125,478

기타자본잉여금	476	476

주식매수선택권	17,345	-

합 계	52,203,411	52,186,066

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같은 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	금액	주식수	금액

자기주식	2,947,249	(6,905,916)	2,947,249	(6,905,916)

자기주식처분손실	-	(35)	-	(35)

합 계	2,947,249	(6,905,951)	2,947,249	(6,905,951)

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	45,386,670	44,535,254

16. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	363,496	363,496

임의적립금(*2)	14,000,000	14,000,000

미처리결손금	(4,342,852)	(14,226,611)

합 계	10,020,644	136,885

(*1) 법정적립금
당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(*2) 임의적립금임의적립금은 사업확장을 목적으로 하는 사업확장적립금으로 미처분이익잉여금 전입시 배당 가능합니다.

17. 주당손익(1) 기본주당손익

당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순손익	4,826,092,273	9,980,803,597	143,699,673	198,588,510

가중평균유통보통주식수(*)	43,855,887	43,855,887	43,855,887	43,855,887

기본주당손익	110	228	3	5

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초주식수	46,803,136	46,803,136	46,803,136	46,803,136

자기주식	(2,947,249)	(2,947,249)	(2,947,249)	(2,947,249)

기말주식수	43,855,887	43,855,887	43,855,887	43,855,887

(2) 희석주당손익당분기 주식선택권으로 인한 잠재적 보통주가 존재하나 희석효과는 없으며, 전분기는 잠재적 보통주가 존재하지 않습니다.

18. 영업수익 및 영업비용(1) 당분기와 전분기의 영업수익 및 영업비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익:

수수료수익	1,124,546	3,371,319	1,082,450	3,250,630

지분법이익	5,482,690	11,323,833	280,302	447,030

합 계	6,607,236	14,695,152	1,362,752	3,697,660

영업비용:

관리비

급여	684,433	2,016,625	609,285	1,849,568

퇴직급여	8,673	172,180	71,963	155,890

복리후생비	80,665	241,621	72,858	214,275

여비교통비	7,057	22,172	6,228	18,884

통신비	6,285	19,001	6,185	18,871

세금과공과	4,522	21,606	743	13,760

감가상각비	10,769	16,198	33,594	107,329

접대비	1,815	7,573	1,410	4,544

제수수료	114,684	457,389	117,922	532,755

무형자산상각비	2,312	6,846	2,049	6,221

주식보상비용	8,673	17,345	-	-

기타	100,436	125,541	5,773	16,431

소 계	1,030,324	3,124,097	928,010	2,938,528

지분법손실	-	-	327,358	697,276

합 계	1,030,324	3,124,097	1,255,368	3,635,804

(2) 매출 원천 및 구분

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출 원천:

고객과의 계약에서 생기는 수익	1,124,546	3,371,319	1,082,450	3,250,630

지분법손익	5,482,690	11,323,833	(47,056)	(250,246)

합 계	6,607,236	14,695,152	1,035,394	3,000,384

수익인식시기:

기간에 걸쳐 이행	1,124,546	3,371,319	1,082,450	3,250,630

(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건

용역의 제공	용역매출은 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 당사는 고객과의 계약에 따라 계약기간 동안 고객에게 서비스를 제공할 의무가 있으므로 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

19. 법인세비용(수익)법인세비용(수익)은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 (-) 4.31% (전분기 10.06%)입니다.

20. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 한도약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	구 분	한도약정(차입)금액	실행금액

한국산업은행	운영자금	-	-

(2) 당분기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

제공받은자	제공내역	담보권자	한도금액

㈜케이이씨	운영자금	한국산업은행	10,800,000

운영자금	40,800,000

운영자금	신한은행	11,280,000

매입외환	USD 22,684,896

전자어음 등 할인	486,000

매입외환(OA)	국민은행	USD 3,850,000

매입외환(OA)	대구은행	USD 3,000,000

㈜티에스피	운영자금	한국산업은행	4,784,400

운영자금	1,800,000

당분기말 현재 상기 금융보증계약과 관련하여 인식한 금융보증부채 및 관련 선급비용은 62백만원이며, 당기 중 인식한 금융보증수익은 140백만원, 금융보증비용은 139백만원입니다. (3) 당사는 특수관계자와 전산 및 급여업무 대행 등 서비스 약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 3,371백만원(전분기: 3,251백만원)의 영업수익 을 인식하였습니다.21. 주식선택권(1) 당사는 주주총회 결의에 따라 회사의 경영과 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할수 있는 회사의 임원에게 주식선택권을 부여하였으며, 부여된 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구분	한국전자홀딩스

2021년 부여

부여일	2021년 03월 31일

행사가능기간	2023년 3월 31일 ~ 2030년 3월 30일

총부여수량	105,000 주

당기말 잔여수량	90,000 주

행사가격	1,450 원

행사가능조건	부여일 이후 2년 이상 재직

부여방법	신주교부,자기주식교부,차액보상 중 회사선택

(2) 당사는 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위해 이항모형을 이용한 고정가치접근법을 적용하였으며, 평가를 위한 주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	한국전자홀딩스

2021년 부여

기초자산의 현재가격	1,620 원

행사가격	1,450 원

기대주가변동성	33.40 %

무위험이자율	2.05 %

행사가능 주식수	90,000 주

공정가치	770.90 원

22. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 및 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	㈜케이이씨㈜케이이씨디바이스한국전자판매㈜, 한국전자총판㈜KEC HK Corp., Ltd., KEC Singapore PTE., Ltd.KEC Shanghai Co., Ltd.KEC Taiwan Co., Ltd., KEC Japan Co., Ltd.KEC Thailand Co., Ltd.Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.	㈜케이이씨㈜케이이씨디바이스한국전자판매㈜KEC HK Corp., Ltd., KEC Singapore PTE., Ltd.KEC Shanghai Co., Ltd.KEC Taiwan Co., Ltd., KEC Japan Co., Ltd.KEC Thailand Co., Ltd.Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.

기타특수관계기업	㈜티에스디, ㈜티에스피, ㈜티에스에스피씨 TSP-Thailand Co. Ltd	㈜티에스디, ㈜티에스피, ㈜티에스에스피씨 TSP-Thailand Co. Ltd

(2) 당분기와 전분기 중 당사와 종속기업 및 기타특수관계자와의 중요한 영업상의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	이자수익	사용권자산취득	기타 비용	매출 등	이자수익	사용권자산취득	기타 비용

종속기업	(주)케이이씨	2,834,802	-	-	-	2,803,590	-	124,205	3,402

㈜케이이씨디바이스	178,587	-	-	-	179,100	-	-	23,500

한국전자판매㈜	78,300	-	-	-	78,300	-	-	-

한국전자총판㈜	-	-	-	-	-	-	-

KEC THAILAND CO., LTD.	41,880	-	-	-	41,151	-	-	-

KEC HK CORP., LTD.	17,682	-	-	-	35,662	-	-	-

WUXI KEC SEMICONDUCTORCO., LTD.	24,198	-	-	-	23,775	-	-	-

KEC JAPAN CO., LTD.	18,613	-	-	-	18,290	-	-	-

KEC SHANGHAI CO., LTD.	35,367	-	-	-	16,459	-	-	-

KEC SINGAPORE PTE., LTD.	13,029	-	-	-	12,801	-	-	-

KEC TAIWAN CO., LTD.	6,514	-	-	-	6,402	-	-	-

기타특수관계기업	(주)티에스디	9,100	-	-	-	9,900	-	-	-

(주)티에스피	113,247	-	-	-	25,200	68,931	-	-

㈜티에스에스피씨	-	44,110	-	-	-	-	-	-

합 계	3,371,319	44,110	-	-	3,250,630	68,931	124,205	26,902

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사와 종속기업 및 기타특수관계자와의 채권ㆍ채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	회사명	채권	채무

미수금 및기타채권	대여금	당기손익인식 공정가치측정 금융자산	보증금	리스부채

종속기업	(주)케이이씨	516,943	-	18,209,480	-	99,340

㈜케이이씨디바이스	21,827	-	-	60,200	654,465

KEC THAILAND CO., LTD.	14,255	-	-	-	-

KEC HK CORP., LTD.	6,018	-	-	-	-

한국전자판매㈜	9,570	-	-	-	-

한국전자총판㈜	-	-	-	-	-

KEC SINGAPORE PTE., LTD.	4,435	-	-	-	-

WUXI KEC SEMICONDUCTORCO., LTD.	8,236	-	-	-	-

KEC SHANGHAI CO., LTD.	12,037	-	-	-	-

KEC TAIWAN CO., LTD.	2,217	-	-	-	-

KEC JAPAN CO., LTD.	6,335	-	-	-	-

기타특수관계기업	(주)티에스디	990	-	-	-	-

(주)티에스피	13,841	-	-	-	-

(주)티에스에스피씨	-	2,000,000	-	-	-

합 계	616,704	2,000,000	18,209,480	60,200	753,805

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	회사명	채권	채무

미수금 및기타채권	당기손익인식 공정가치측정 금융자산	리스부채

종속기업	(주)케이이씨	342,661	20,301,880	110,604

㈜케이이씨디바이스	82,090	-	720,510

한국전자판매(주)	9,570	-	-

KEC HK Corp., Ltd.	10,788	-	-

WUXI KEC SEMICONDUCTORCO., LTD.	7,192	-	-

KEC Singapore PTE., Ltd.	3,872	-	-

KEC SHANGHAI CO., LTD.	4,979	-	-

KEC Thailand Co., Ltd.	12,448	-	-

기타특수관계기업	㈜티에스디	1,210	-	-

㈜티에스피	3,080	-	-

합 계	477,890	20,301,880	831,114

(4) 당분기와 전기 중 당사와 종속기업 및 기타특수관계자와의 중요한 자금대여 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기	전기

대여	회수	리스부채 상환	전환사채인수	대여	회수	리스부채 상환	전환사채인수

종속기업	(주)케이이씨	-	-	14,836	-	-	-	14,836	10,000,000

(주)케이이씨디바이스	-	-	86,940	-	-	-	115,920	-

기타특수관계기업	㈜티에스피	-	-	-	-	-	2,000,000	-	-

㈜티에스에스피씨	2,000,000	-	-	-	-	-	-	-

합 계	2,000,000	-	101,776	-	-	2,000,000	130,756	10,000,000

(5) 당사는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원(비상임포함) 및 감사 등을 경영진으로 판단하였으며 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	130,266	389,357	131,547	375,412

퇴직급여	12,925	59,554	20,070	60,210

주식보상비용	2,891	5,782	-	-

합 계	146,082	454,693	151,617	435,622

23. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	소유지분율(%)	업종

당분기말	전기말

㈜케이이씨(*1)	국내	12월	34.73	34.73	제조

㈜케이이씨디바이스	국내	12월	100.00	100.00	서비스

한국전자판매㈜	국내	12월	100.00	100.00	판매

KEC THAILAND CO., LTD.(*2)	태국	12월	100.00	100.00	제조

KEC SINGAPORE PTE., LTD.	싱가폴	12월	100.00	100.00	판매

KEC HK CORP., LTD.	홍콩	12월	100.00	100.00	판매

KEC TAIWAN CO., LTD.	대만	12월	100.00	100.00	판매

KEC JAPAN CO., LTD.	일본	12월	66.60	66.60	판매

(*1) 지배기업은 ㈜케이이씨에 대해 사실상의 지배력이 있으므로 종속기업으로 분류하고 있습니다. 지배기업의 ㈜케이이씨에 대한 의결권은 과반수 미만이나, 당사가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 실질적 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(*2) 당분기말 현재 지배기업과 ㈜케이이씨가 각각 22.04%, 77.96%를 출자하고 있으며, 유효지분율은 49.12%입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

종속기업명	기초	취득	처분	지분법손익	기타자본변동	기말

(주)케이이씨	56,510,862	-	-	10,257,929	396,138	67,164,929

(주)티에스피에스	-	-	-	-	-	-

(주)케이이씨디바이스	17,589,646	-	-	158,935	(5,963)	17,742,618

한국전자판매(주)	-	-	-	-	-	-

KEC HK Corp., Ltd.	-	-	-	-	648,429	648,429

KEC Singapore PTE., Ltd.	-	-	-	-	-	-

KEC Taiwan Co., Ltd.	631,619	-	-	67,933	69,723	769,275

KEC Thailand Co., Ltd.	6,234,108	-	-	689,481	(265,212)	6,658,377

KEC Japan Co., Ltd.	-	-	-	149,555	(83,356)	66,199

합 계	80,966,235	-	-	11,323,833	759,759	93,049,827

2) 전분기

(단위:천원)

종속기업명	기초	취득	처분	지분법손익	기타자본변동	기말

(주)케이이씨	72,219,485	-	-	(359,536)	(97,988)	71,761,961

(주)티에스피에스	7,151,704	-	-	67,164	-	7,218,868

(주)케이이씨디바이스	22,349,717	-	-	(337,314)	22,012,403

한국전자판매(주)	-	-	-	-	-	-

KEC HK Corp., Ltd.	-	-	-	-	-	-

KEC Singapore PTE., Ltd.	-	-	-	-	-	-

KEC Taiwan Co., Ltd.	631,676	-	-	(426)	43,660	674,910

KEC Thailand Co., Ltd.	6,064,059	-	-	379,866	(254,763)	6,189,162

KEC Japan Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-

합 계	108,416,641	-	-	(250,246)	(309,091)	107,857,304

(3) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	당분기말	전기말

주식수(주)	주가(원)	시가(천원)	주식수(주)	주가(원)	시가(천원)

㈜케이이씨	40,537,549	2,520	102,154,623	40,537,549	2,935	118,977,706

24. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

기타수익:

외환차익	1,412	1,639	60	1,698

외화환산이익	4,332	9,527	-	1,792

잡이익	2	17	2	645

기타수익 합계	5,746	11,183	62	4,135

기타비용:

외환차손	-	1,745	169	2,756

외화환산손실	-	-	2,097	2,236

잡손실	-	4	-	17

기타비용 합계	-	1,749	2,266	5,009

25. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

금융수익:

이자수익	47,532	111,939	51,299	197,476

금융보증수익	44,291	139,686	221,271	765,550

금융수익 소계	91,823	251,625	272,570	963,026

금융비용:

이자비용	993	7,270	4,845	11,660

리스이자비용	8,010	24,815	8,967	27,690

당기손익공정가치측정 금융자산평가손실	1,016,840	2,092,400	-	-

금융보증비용	44,124	138,914	220,239	763,851

금융비용 소계	1,069,967	2,263,399	234,051	803,201

순금융손익	(978,144)	(2,011,774)	38,519	159,825

26. 금융위험(1) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다.

현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 분기재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

(2) 유동성위험

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하여 관리하고 있습니다.당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(4) 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 분기재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리전략은 전기와 동일합니다.(5) 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

당기손익 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	합 계	수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산(*1)

당기손익 공정가치 측정 금융자산	18,209,480	-	-	-	-	18,209,480	18,209,480

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*2)

현금및현금성자산	-	911,602	-	-	-	911,602	-

미수금및기타채권	-	2,690,953	-	-	-	2,690,953	-

기타유동금융자산	-	10,038,128	-	-	-	10,038,128	-

비유동미수금및기타채권	-	60,200	-	-	-	60,200	-

선급비용(지급보증)	-	-	62,102	-	-	62,102	-

금융자산 합계	18,209,480	13,700,883	62,102	-	-	31,972,465	18,209,480

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*2)

미지급금및기타채무	-	-	-	423,304	-	423,304	-

유동금융부채	-	-	-	-	-	-	-

금융보증부채	-	-	-	-	62,102	62,102	-

리스부채	-	-	-	-	759,824	759,824	-

금융부채 합계	-	-	-	423,304	821,926	1,245,230	-

(*1) 공정가치로 측정되는 금융자산은 독립적인 외부평가기관의 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 평가에 적용된 투입변수인 변동성이 높아지거나, 할인율이 낮아지는 경우 평가금액은 증가됩니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다.

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치 수준

당기손익 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	합 계	수준3

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산(*1)

당기손익 공정가치 측정 금융자산	20,301,880	-	-	-	-	20,301,880	20,301,880

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*2)

현금및현금성자산	-	12,677,433	-	-	-	12,677,433	-

미수금및기타채권	-	435,813	-	-	-	435,813	-

기타유동금융자산	-	1,016,522	-	-	-	1,016,522	-

비유동미수금및기타채권	-	60,200	-	-	-	60,200	-

선급비용(지급보증)	-	-	114,852	-	-	114,852	-

금융자산 합계	20,301,880	14,189,968	114,852	-	-	34,606,700	20,301,880

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*2)

미지급금및기타채무	-	-	-	304,922	-	304,922	-

유동금융부채	-	-	-	500,000	-	500,000	-

금융보증부채	-	-	-	-	114,852	114,852	-

리스부채	-	-	-	-	847,724	847,724	-

금융부채 합계	-	-	-	804,922	962,576	1,767,498	-

(*1) 공정가치로 측정되는 금융자산은 독립적인 외부평가기관의 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 평가에 적용된 투입변수인 변동성이 높아지거나, 할인율이 낮아지는 경우 평가금액은 증가됩니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다.

3) 공정가치 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익 공정가치 측정 금융자산	18,209,480	3	이항모형	기초자산가치, 전환가격, 주가변동성, 위험할인율 등

(6) 범주별 순손익당분기와 전분기 중 발생한 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	범주	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익:

이자수익	상각후원가 측정 금융자산	47,532	111,939	51,299	197,476

외환차익	상각후원가 측정 금융자산	1,412	1,639	60	1,698

외환환산이익	상각후원가 측정 금융자산	4,332	9,527	-	1,792

금융보증수익	기타금융부채	44,291	139,686	221,271	765,550

수익 소계	97,567	262,791	272,630	966,516

비용:

이자비용	상각후원가 측정 금융부채	993	7,270	4,845	11,660

이자비용(리스)	기타금융부채	8,010	24,815	8,967	27,690

금융보증비용	기타금융부채	44,124	138,914	220,239	763,852

당기손익 공정가치 측정 금융자산 평가손실	당기손익 공정가치 측정 금융자산	1,016,840	2,092,400	-	-

외환차손	상각후원가 측정 금융자산	-	1,745	169	2,756

외화환산손실	상각후원가 측정 금융자산	-	-	2,097	2,236

비용 소계	1,069,967	2,265,144	236,317	808,194

순손익	(972,400)	(2,002,353)	36,313	158,322