한국전자홀딩스 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

당분기말 2016년 03월 31일 현재
전기말 2015년 12월 31일 현재
주식회사 한국전자홀딩스

1. 회사의 개요주식회사 한국전자홀딩스(이하 "당사")는 1969년 9월 9일자로 반도체 및 전자부품 등의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 설립되었으며, 서울특별시 서초구 마방로 10길 5에 주소를 두고 있습니다.당사는 2006년 9월 9일을 기준일로 하여 제조사업부문을 인적분할하였으며, 당분기말 현재 컨설팅 및 지주사업을 영위하고 있습니다.

당사는 1979년 11월 30일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 설립 후 수차의 증자등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 23,402백만원으로 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소 유 주 식 수(주)	지 분 율(%)

곽 정 소 외	18,378,330	39.27%

자 기 주 식	2,947,249	6.30%

기 타 주 주	25,477,557	54.43%

합 계	46,803,136	100.00%

한편, 당사는 2006년 12월 20일자로 독점규제및공정거래에관한법률의 규정에 의한지주회사로의 전환 요건을 갖추어 당분기말 현재 지주회사로 운영되고 있으며, 2010년 3월 26일자로 상호를 주식회사 케이이씨홀딩스에서 주식회사 한국전자홀딩스로 변경하였습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기 업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표 로서 지배기업, 관계기업 의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자가 보고한 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회 계처리 로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일합니다.

② 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 공정가치에 대한 정보는 주석 22에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사가 요약 분기재무제표의 작성을 위해 채택한 회계정책은 2015년 12월 31일로 종료된 회계연도의 연차재무제표 작성에 당사가 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	892,908	655,215

5. 미수금및기타채권

당분기말과 전기말 현재 미수금및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

미수금	1,164,509	-	823,983	-

미수수익	149,680	-	184,173	-

대여금	-	21,000,000	-	21,000,000

보증금	-	148,500	-	148,500

임차보증금	-	5,233,486	-	5,233,486

임차보증금현재가치할인차금	-	(2,064,837)	-	(2,108,819)

합 계	1,314,189	24,317,149	1,008,156	24,273,167

6. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

단기금융상품	16,950,405	-	16,859,852	-

매도가능금융자산	-	8,280,152	-	8,214,371

파생상품자산	-	1,081,899	-	1,081,899

합 계	16,950,405	9,362,051	16,859,852	9,296,270

(2) 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목	취득원가	당분기말	전기말

JAFCO(*1)	1,061,910	15,854	15,854

(주)케이이씨(*2)	8,050,662	8,264,298	8,198,517

합 계	9,112,572	8,280,152	8,214,371

(*1) 당사는 전기 중 JAFCO 주식에 대해서 111백만원의 매도가능증권손상차손을 인식하였습니다.(*2) 전기중 당사는 관계기업인 (주)케이이씨가 발행한 전환사채(액면가액 90억원,액면이자율 0%, 만기보장수익율 1%, 사채기간 5년)를 인수하였습니다. 전환사채의 가치 중 전환권은 내재파생상품 분리요건을 충족하며, 당사는 이를 주계약과 분리하여 파생상품자산으로 인식하였습니다7. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

선급금	385	-	-	-

선급비용	834,156	2,248,412	327,993	2,310,296

합 계	834,541	2,248,412	327,993	2,310,296

8. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	3,307,622	3,307,622

감가상각누계액	(3,305,357)	(3,304,014)

장부금액	2,265	3,608

(2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차량운반구	기타유형자산	합계

취득원가:

기초	27,275	3,280,347	3,307,622

취득	-	-	-

기말	27,275	3,280,347	3,307,622

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	27,273	3,276,741	3,304,014

감가상각비	-	1,343	1,343

기말	27,273	3,278,084	3,305,357

장부금액:

기초	2	3,606	3,608

기말	2	2,263	2,265

(3) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차량운반구	기타유형자산	합계

취득원가:

기초	27,275	3,277,947	3,305,222

취득	-	2,400	2,400

기말	27,275	3,280,347	3,307,622

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	27,273	3,266,838	3,294,111

감가상각비	-	9,903	9,903

기말	27,273	3,276,741	3,304,014

장부금액:

기초	2	11,109	11,111

기말	2	3,606	3,608

9. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	6,774,787	6,773,970

상각누계액	(5,893,896)	(5,883,554)

장부금액	880,891	890,416

(2) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회원권	상표권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초	805,339	65,241	5,903,390	6,773,970

취득	-	816	-	816

기말	805,339	66,057	5,903,390	6,774,786

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	-	61,094	5,822,460	5,883,554

무형자산상각비	-	279	10,062	10,341

기말	-	61,373	5,832,522	5,893,895

장부금액:

기초	805,339	4,147	80,930	890,416

기말	805,339	4,684	70,868	880,891

(3) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회원권	상표권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초	805,339	62,737	5,903,390	6,771,466

취득	-	2,504	-	2,504

기말	805,339	65,241	5,903,390	6,773,970

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초	-	60,214	5,780,893	5,841,107

무형자산상각비	-	880	41,567	42,447

기말	-	61,094	5,822,460	5,883,554

장부금액:

기초	805,339	2,523	122,497	930,359

기말	805,339	4,147	80,930	890,416

10. 미지급금및기타채무당분기말과 전기말 현재 미지급금및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

미지급금	280,948	-	275,961	-

미지급비용	236,474	-	274,815	-

미지급배당금	-	-	-	-

임대보증금	-	5,220,218	-	5,254,857

임대보증금현재가치할인차금	-	(69,732)	-	(112,833)

합 계	517,422	5,150,486	550,776	5,142,024

11. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

선수수익	51,337	16,914	90,296	20,189

예수금	31,042	-	32,123	-

부가가치세예수금	52,531	-	39,969	-

합 계	134,910	16,914	162,388	20,189

12. 금융부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말	비 고

신한은행	원화단기차입금	3.86	1,000,000	1,000,000	운용자금

13. 종업원급여 당사는 종업원 의 퇴직시 임금수준과 근속년수에 따라 정해지는 퇴직급여를 종업원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다. (1) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초잔액	908,555	937,047	(361,226)	(369,315)	547,329	567,732

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	50,786	144,027	-	-	50,786	144,027

이자원가(수익)	4,232	17,231	(2,820)	(12,076)	1,412	5,155

소 계	55,018	161,258	(2,820)	(12,076)	52,198	149,182

기타포괄손익으로 인식된 재측정 요소:

인구통계적가정	-	1,997	-	-	-	1,997

재무적가정	-	15,567	-	-	-	15,567

경험조정	-	20,692	-	-	-	20,692

사외적립자산손익	-	-	1,229	6,897	1,229	6,897

소 계	-	38,256	1,229	6,897	1,229	45,153

기타:

납부한 기여금	-	-	-	(26,000)	-	(26,000)

퇴직금 지급	(17,856)	(212,771)	20,809	26,531	2,953	(186,240)

관계사간 전출입	(5,156)	(15,234)	826	12,737	(4,330)	(2,497)

소 계	(23,012)	(228,005)	21,635	13,268	(1,377)	(214,737)

기말잔액	940,561	908,556	(341,182)	(361,226)	599,379	547,330

(2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등 원리금 보장상품	340,746	360,790

국민연금전환금	436	436

합 계	341,182	361,226

14. 자본항목

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	46,803,136	46,803,136

보통주자본금	23,401,568,000	23,401,568,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	44,060,112	44,060,112

합병차익	8,125,478	8,125,478

기타자본잉여금	476	476

합 계	52,186,066	52,186,066

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같은 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	금액	주식수	금액

자기주식	2,947,249주	6,905,916	2,947,249주	6,905,916

자기주식처분손실	-	35	-	35

합 계	6,905,951	6,905,951

15. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	210,000	210,000

임의적립금	14,000,000	14,000,000

미처분이익잉여금	106,297,752	105,426,772

합 계	120,507,752	119,636,772

16. 주당손익(1) 기본주당이익

① 당분기와 전분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 당기순이익	872,209,025	872,209,025	1,382,865,990	1,382,865,990

가중평균유통보통주식수(주)	43,855,887	43,855,887	25,643,964	25,643,964

기본주당이익	20	20	54	54

② 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초주식수	46,803,136	46,803,136	28,570,605	28,570,605

신주인수권행사로 인한 증가	-	-	20,608	20,608

자기주식수	(2,947,249)	(2,947,249)	(2,947,249)	(2,947,249)

가중평균유통보통주식수	43,855,887	43,855,887	25,643,964	25,643,964

(2) 희석주당이익① 당분기와 전분기의 희석주당이익은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

희석순손익	872,209,025	1,382,865,990

가중평균희석유통보통주식수(주)	43,855,887	27,418,813

희석주당이익	20	50

② 가중평균희석유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	43,855,887	25,643,964

신주인수권	-	1,774,849

가중평균희석유통보통주식수	43,855,887	27,418,813

(3) 잠재적 보통주당분기말 현재 잠재적으로 미래에 기본주당이익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주는 존재하지 않습니다.17. 영업수익 및 영업비용

(1) 당분기와 전분기의 영업수익 및 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익:

임대료수익	818,465	818,465	318,927	318,927

수수료수익	1,196,714	1,196,714	859,779	859,779

배당금수익	400,000	400,000	526,183	526,183

합 계	2,415,179	2,415,179	1,704,889	1,704,889

영업비용:

급여	412,884	412,884	428,899	428,899

퇴직급여	52,198	52,198	37,295	37,295

복리후생비	43,249	43,249	45,386	45,386

여비교통비	1,917	1,917	1,423	1,423

통신비	1,676	1,676	1,433	1,433

수도광열비	85,992	85,992	-	-

세금과공과	1,916	1,916	7,686	7,686

지급임차료	653,384	653,384	237,749	237,749

감가상각비	1,343	1,343	2,738	2,738

접대비	2,073	2,073	3,168	3,168

제수수료	716,670	716,670	596,291	596,291

무형고정자산상각비	10,343	10,343	10,616	10,616

수선비	15,757	15,757	12,000	12,000

보험료	1,604	1,604	1,707	1,707

소모품비	1,443	1,443	2,326	2,326

도서비	755	755	872	872

차량유지비	2,440	2,440	4,168	4,168

교육훈련비	260	260	-	-

합계	2,005,904	2,005,904	1,393,757	1,393,757

18. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 한도약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금융기관	한도약정금액	실행금액

일반대출	신한은행	1,000,000	1,000,000

(2) 당분기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

제공받은자	제공내역	담보권자	보증금액

(주)케이이씨	운영자금	한국산업은행	8,400,000

운영자금	6,000,000

운영자금	3,600,000

마이너스한도대출	6,000,000

제56회 사모사채	우리은행	8,040,000

매입외환 등(*1)	25,200,000

매입외환	신한은행	USD 45,600,000

제57회 사모사채	4,800,000

제58회 사모사채	6,720,000

전자어음 등 할인	960,000

무역금융	11,400,000

매입외환	KEB하나은행	USD 3,600,000

(주)티에스피에스	시설자금	한국산업은행	1,680,000

운영자금	2,460,000

마이너스한도대출	1,080,000

운영자금	3,600,000

(주)케이이씨디바이스	일반대출	신한은행	2,400,000

무역금융	240,000

(주)티에스피	무역금융	신한은행	12,000,000

매입외환	한국산업은행	USD 1,200,000

운영자금	600,000

무역금융	KEB하나은행	2,400,000

(*1) 당사는 (주)케이이씨의 차입금에 대하여 등기임원 곽정소와 상호연대하여 변제할 책임이 있습니다. 19. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	(주)티에스피에스, (주)케이이씨디바이스(주)케이이씨암코KEC HK CORP., LTD., KEC SINGAPORE PTE., LTD.KEC SHANGHAI CO., LTD.KEC TAIWAN CO., LTD., KEC JAPAN CO., LTD.	(주)티에스피에스, (주)케이이씨디바이스(주)케이이씨암코KEC HK CORP., LTD., KEC SINGAPORE PTE., LTD.KEC SHANGHAI CO., LTD.KEC TAIWAN CO., LTD., KEC JAPAN CO., LTD.

관계기업	(주)케이이씨, KEC THAILAND CO., LTD.	(주)케이이씨, KEC THAILAND CO., LTD.

관계기업의종속기업	WUXI KEC SEMICONDUCTOR CO., LTD.	WUXI KEC SEMICONDUCTOR CO., LTD.

기타	(주)티에스디, (주)티에스피	(주)티에스디, (주)티에스피

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	수수료 비용	기타비용	매출 등	수수료 비용

종속기업	(주)티에스피에스	32,700	-	-	22,440	-

(주)케이이씨디바이스	19,905	-	-	11,188	-

(주)케이이씨암코	485,650	-	14,431	550,050	-

KEC HK CORP., LTD.	16,579	-	-	15,127	-

KEC SHANGHAI CO., LTD.	14,076	-	-	13,480	-

KEC SINGAPORE PTE., LTD.	8,822	-	-	8,448	-

KEC TAIWAN CO., LTD.	3,597	-	-	3,443	-

KEC JAPAN CO., LTD.	11,480	-	-	10,992	-

관계기업	(주)케이이씨	1,324,719	-	-	1,154,314	-

KEC THAILAND CO., LTD.	12,857	-	-	12,310	-

관계기업의종속기업	WUXI KECSEMICONDUCTOR CO., LTD.	7,663	-	-	7,338	-

기타	(주)티에스디	58,533	193,012	50	64,965	90,400

(주)티에스피	7,590	-	-	4,590	-

합 계	2,004,171	193,012	14,481	1,878,685	90,400

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	회사명	채권	채무

미수금 및기타채권	대여금	기타	미지급금	임대보증금	기타

종속기업	(주)티에스피에스	11,990	-	-	-	-	-

(주)케이이씨디바이스	1,221	-	-	-	35,700	-

(주)케이이씨암코	431,405	-	516,342	-	-	-

KEC HK CORP., LTD.	-	-	-	-	-	-

KEC SHANGHAI CO., LTD.	70,167	-	-	-	-	-

KEC SINGAPORE PTE., LTD.	-	-	-	-	-	-

KEC TAIWAN CO., LTD.	3,461	-	-	-	-	-

KEC JAPAN CO., LTD.	-	-	-	-	-	-

관계기업	(주)케이이씨	489,830	30,000,000	81,207	-	166,387	22,000

KEC THAILAND CO., LTD.	12,368	-	-	-	-	-

관계기업의종속기업	WUXI KECSEMICONDUCTOR CO., LTD.	-	-	-	-	-	-

기타	(주)티에스디	1,639	-	-	71,128	220,760	-

(주)티에스피	2,783	-	-	-	-	-

합 계	1,024,864	30,000,000	597,549	71,128	422,847	22,000

② 전기말

(단위:천원)

구 분	회사명	채권	채무

미수금 및기타채권	대여금	기타	미지급금	임대보증금	기타

종속기업	(주)티에스피에스	8,228	-	-	-	-	-

(주)케이이씨디바이스	726	-	-	-	27,903	-

(주)케이이씨암코	31,185	-	530,773	-	-	-

KEC HK CORP., LTD.	16,141	-	-	-	-	-

KEC SHANGHAI CO., LTD.	57,535	-	-	-	-	-

KEC SINGAPORE PTE., LTD.	9,012	-	-	-	-	-

KEC TAIWAN CO., LTD.	7,354	-	-	-	-	-

KEC JAPAN CO., LTD.	11,733	-	-	-	-	-

관계기업	(주)케이이씨	516,450	30,000,000	81,360	-	168,823	22,000

KEC THAILAND CO., LTD.	13,137	-	-	-	-	-

관계기업의종속기업	WUXI KECSEMICONDUCTOR CO., LTD.	7,832	-	-	-	-	-

기타	(주)티에스디	121	-	-	65,712	220,760	-

(주)티에스피	1,683	-	-	-	-	-

합 계	681,137	30,000,000	612,133	65,712	417,486	22,000

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금대여 거래 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기	전기

대여	회수	대여	회수

종속기업	(주)케이이씨디바이스	-	-	1,500,000	1,500,000

관계기업	(주)케이이씨(*1)	-	-	9,000,000	13,000,000

합 계	-	-	10,500,000	14,500,000

(*1) 전기에 당사가 케이이씨에 대여한 금액 90억원은 케이이씨가 발행한 전환사채를 인수한 장부금액입니다. (5) 당사는 주석 18의 (2)에서와 같이 종속회사 등에 지급보증을 제공하고 있습니다.

(6) 당사는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원(비상임포함) 및 감사 등을 경영진으로 판단하였으며 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

단기종업원급여	78,360	78,360	84,124	84,124

퇴직급여	18,343	18,343	5,679	5,679

합 계	96,703	96,703	89,803	89,803

20. 관계기업투자(1) 관계기업투자주식의 내역① 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	결산월	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

(주)케이이씨	12월	34.77	86,816,952	34.77	86,816,952

KEC THAILAND CO., LTD.	12월	37.36	5,961,409	37.36	5,961,409

합 계	92,778,361	92,778,361

② 관계기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	92,778,361	92,938,089

금융보증전입	-	(159,728)

기말	92,778,361	92,778,361

(2) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

관계기업명	당분기말	전기말

주식수(주)	주가(원)	시가(천원)	주식수(주)	주가(원)	시가(천원)

(주)케이이씨	20,531,642	1,185	24,329,996	20,531,642	1,120	22,995,439

21. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	결산월	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

(주)티에스피에스	12월	100	15,858,009	100	15,822,093

(주)케이이씨디바이스	12월	100	4,104,312	100	4,086,744

(주)케이이씨암코	12월	100	26,962,028	100	26,962,028

KEC HK CORP., LTD.(*1)	12월	100	-	100	-

KEC SINGAPORE PTE., LTD.(*1)	12월	100	-	100	-

KEC TAIWAN CO., LTD.	12월	100	252,781	100	252,781

KEC JAPAN CO., LTD.	12월	66	145,746	66	145,746

KEC SHANGHAI CO., LTD.(*2)	12월	-	-	-	-

합 계	47,322,876	47,269,392

(*1) 전기 이전에 투자잔액이 0이 되어 당분기말 현재 장부금액은 0입니다. (*2) 당분기말과 전기말 현재 KEC HK CORP., LTD.가 100% 출자하고 있습니다.

(2) 종속기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	47,269,392	45,596,736

금융보증전입	53,484	172,656

취득	-	1,500,000

합병으로인한감소	-	-

기말	47,322,876	47,269,392

22. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로인식된 금융부채	장부금액합계

현금및현금성자산	-	892,908	-	-	892,908

기타유동금융자산	-	16,950,405	-	-	16,950,405

미수금및기타채권	-	1,314,189	-	-	1,314,189

비유동미수금및기타채권	-	24,317,149	-	-	24,317,149

기타비유동금융자산	1,081,899	-	8,280,152	-	9,362,051

미지급금및기타채무	-	-	-	517,422	517,422

유동금융부채	-	-	-	1,000,000	1,000,000

비유동기타채무	-	-	-	5,150,486	5,150,486

금융보증부채	-	-	-	652,296	652,296

합 계	1,081,899	43,474,651	8,280,152	7,320,204	60,156,906

② 전기말

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로인식된 금융부채	장부금액합계

현금및현금성자산	-	655,215	-	-	655,215

기타유동금융자산	-	16,859,852	-	-	16,859,852

미수금및기타채권	-	1,008,156	-	-	1,008,156

비유동미수금및기타채권	-	24,273,167	-	-	24,273,167

기타비유동금융자산	1,081,899	-	8,214,371	-	9,296,270

미지급금및기타채무	-	-	-	550,775	550,775

유동금융부채	-	-	-	1,000,000	1,000,000

비유동기타채무	-	-	-	5,142,024	5,142,024

금융보증부채	-	-	-	183,363	183,363

합 계	1,081,899	42,796,390	8,214,371	6,876,162	58,968,822

(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익으로 인식된 금융상품의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	범주	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	대여금및수취채권	391,202	391,201	415,960	415,960

외환차익	대여금및수취채권	6,648	6,649	335	335

외화환산이익	대여금및수취채권	467	467	432	432

매도가능금융자산처분이익	매도가능금융자산	-	-	-	-

금융보증수익	금융보증부채	123,784	123,784	664,930	664,930

금융수익 소계	522,101	522,101	1,081,657	1,081,657

금융비용:

이자비용	상각후원가측정부채	70,327	70,327	39,180	39,180

외환차손	대여금및수취채권	4,076	4,076	1,378	1,378

외화환산손실	대여금및수취채권	812	812	-	-

사채상환손실	상각후원가측정부채	386	386

금융비용 소계	75,215	75,215	40,944	40,944

순금융이익	446,886	446,886	1,040,713	1,040,713

총금융포괄이익	446,886	446,886	1,040,713	1,040,713

(3) 금융위험 관리당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(4) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 자산

파생상품금융자산	1,081,899	1,081,899	1,081,899	1,081,899

소 계	1,081,899	1,081,899	1,081,899	1,081,899

공정가치로 측정되지 않는 자산(*1)

현금및현금성자산	892,908	-	655,215	-

미수금및기타채권	25,631,337	-	25,281,324	-

기타금융자산	16,950,405	-	16,859,852	-

매도가능금융자산(*2)	8,280,152	-	8,214,371	-

소 계	51,754,802	-	51,010,762	-

금융자산 합계	52,836,701	1,081,899	52,092,661	1,081,899

공정가치로 측정되지 않는 부채(*1)

금융부채	1,000,000	-	1,000,000	-

미지급금및기타채무	5,667,908	-	5,692,799	-

금융보증부채	652,296	-	183,363	-

금융부채 합계	7,320,204	-	6,876,162	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 않습니다.(*2) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 시장성 없는 채무증권에 대하여는 상각후원가로 계상하였습니다.

② 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품금융자산	-	-	1,081,899	1,081,899

- 전기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품금융자산	-	-	1,081,899	1,081,899