한국전자홀딩스 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 한국전자홀딩스(이하 "당사")는 1969년 9월 9일자로 반도체 및 전자부품 등의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 설립되었습니다. 당사는 2006년 9월 9일을 기준일로 하여 제조사업부문을 인적분할하였으며, 당분기말 현재 컨설팅 및 지주사업을 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 당사는 서울특별시 서초구 마방로 10길 5에 주소를 두고 있습니다.

당사는 1979년 11월 30일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 23,402백만원으로 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소 유 주 식 수(주)	지 분 율(%)

곽 정 소 외	18,158,578	38.80

자 기 주 식	2,947,249	6.30

기 타 주 주	25,697,309	54.90

합 계	46,803,136	100.00

한편, 당사는 2006년 12월 20일자로 독점규제및공정거래에관한법률의 규정에 의한 지주회사로의 전환 요건을 갖추어 당분기말 현재 지주회사로 운영되고 있으며, 2010년 3월 26일자로 상호를 ㈜케이이씨홀딩스에서 ㈜한국전자홀딩스로 변경하였습니다.2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 2021년 03월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2021년 03월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업이 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사의 분기재무제표에 적용되는 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 주석3에서 기술한 사항을 제외하고는 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차 재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.(2) 추정과 판단당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 직전 연차 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 회계정책의 변경

3.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.3.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 재무위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표, 정책, 위험평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다.(1) 위험관리 정책당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

당사는 매출채권과 투자자산에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.당사는 당분기말 현재 특수관계자의 은행차입금에 대해 지급보증을 제공하고 있습니다.

(3) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

(4) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(5) 자본관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	2,714,540	12,677,433

6. 미수금및기타채권

당분기말과 전기말 현재 미수금및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

미수금	485,121	-	433,801	-

미수수익	16,743	2,012	-

대여금	-	-	-	-

보증금	-	-	-	-

임차보증금	-	60,200	-	60,200

합 계	501,864	60,200	435,813	60,200

7. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

단기금융상품	11,016,522	-	1,016,522	-

당기손익공정가치 측정금융자산	-	17,245,030	-	20,301,880

합 계	11,016,522	17,245,030	1,016,522	20,301,880

8. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

선급금	3,000	-	3,000	-

선급비용	171,337	-	127,869	1,569

미수법인세환급액	52,816	-	52,816	-

선납세금	3,235	-	-	-

합 계	230,388	-	183,685	1,569

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	3,341,636	3,341,636

감가상각누계액	(3,299,950)	(3,297,235)

장부금액	41,686	44,401

(2) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차량운반구	기타유형자산	합계

취득원가:

기초	61,289	3,280,347	3,341,636

취득	-	-	-

기말	61,289	3,280,347	3,341,636

상각누계액:

기초	16,952	3,280,283	3,297,235

무형자산상각비	2,715	-	2,715

기말	19,667	3,280,283	3,299,950

장부금액:

기초	44,337	64	44,401

기말	41,622	64	41,686

(3) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차량운반구	기타유형자산	합계

취득원가:

기초	7,000	3,280,347	3,287,347

취득	54,289	-	54,289

기말	61,289	3,280,347	3,341,636

상각누계액:

기초	6,999	3,279,884	3,286,883

무형자산상각비	1,810	120	1,930

기말	8,809	3,280,004	3,288,813

장부금액:

기초	1	463	464

기말	52,480	343	52,823

10. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	6,773,598	6,768,753

감가상각누계액	(5,998,490)	(5,996,287)

손상누계액	(303,561)	(303,561)

장부금액	471,547	468,905

(2) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회원권	상표권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초	757,358	80,005	5,931,390	6,768,753

취득	-	4,845	-	4,845

기말	757,358	84,850	5,931,390	6,773,598

상각누계액:

기초	-	73,297	5,922,990	5,996,287

무형자산상각비	-	803	1,400	2,203

기말	-	74,100	5,924,390	5,998,490

손상누계액:

기초	303,561	-	-	303,561

손상	-	-	-	-

기말	303,561	-	-	303,561

장부금액:

기초	453,797	6,708	8,400	468,905

기말	453,797	10,750	7,000	471,547

(3) 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회원권	상표권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초	757,358	76,802	5,931,390	6,765,550

취득	-	507	-	507

기말	757,358	77,309	5,931,390	6,766,057

상각누계액:

기초	-	70,538	5,917,390	5,987,928

무형자산상각비	-	720	1,400	2,120

기말	-	71,258	5,918,790	5,990,048

손상누계액:

기초	303,561	-	-	303,561

손상	-	-	-	-

기말	303,561	-	-	303,561

장부금액:

기초	453,797	6,264	14,000	474,061

기말	453,797	6,051	12,600	472,448

11. 미지급금및기타채무당분기말과 전기말 현재 미지급금및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

미지급금	52,461	-	28,441	-

미지급비용	319,023	-	276,378	-

미지급배당금	103	-	103	-

합 계	371,587	-	304,922	-

12. 금융부채

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	원화단기차입금	2.01	500,000	500,000

13. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

예수금	20,243	-	17,936	-

부가가치세예수금	83,115	-	87,761	-

기타장기종업원부채	-	13,664	-	12,943

합 계	103,358	13,664	105,697	12,943

14. 종업원급여당사는 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속연수에 따라 정해지는 퇴직급여를 종업원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다.(1) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초잔액	1,337,992	1,308,094	(498,005)	(509,795)	839,987	798,299

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	60,684	42,007	-	-	60,684	42,007

이자원가(수익)	-	-	(3,290)	(3,223)	(3,290)	(3,223)

소 계	60,684	42,007	(3,290)	(3,223)	57,394	38,784

기타포괄손익으로 인식된 재측정요소:

인구통계적가정	-	-	-	-	-	-

재무적가정	-	-	-	-	-	-

경험조정	-	-	-	-	-	-

사외적립자산손익	-	-	1,895	970	1,895	970

소 계	-	-	1,895	970	1,895	970

기타:

납부한 기여금	-	-	-	-	-	-

퇴직금 지급	(7,346)	(13,557)	6,288	13,557	(1,058)	-

관계사간 전출입	79,413	6,330	(55,008)	(5,430)	24,405	900

소 계	72,067	(7,227)	(48,720)	8,127	23,347	900

기말잔액	1,470,743	1,342,874	(548,120)	(503,921)	922,623	838,953

(2) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등 원리금 보장상품	548,120	498,005

15. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	774,598	801,798

차량운반구	12,680	16,139

합 계	787,278	817,937

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	140,797	142,489

비유동	668,017	705,236

합 계	808,814	847,725

(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권 자산의 감가상각비

건물	27,201	10,910

차량운반구	3,458	27,245

합계	30,659	38,155

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	8,553	9,586

당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각 각 39백만원 및 3 4백만원 입니다.

16. 자본항목

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	46,803,136	46,803,136

보통주자본금	23,401,568,000	23,401,568,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	44,060,112	44,060,112

합병차익	8,125,478	8,125,478

기타자본잉여금	476	476

합 계	52,186,066	52,186,066

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같은 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	금액	주식수	금액

자기주식	2,947,249	6,905,916	2,947,249	6,905,916

자기주식처분손실	-	35	-	35

합 계	2,947,249	6,905,951	2,947,249	6,905,951

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	44,707,003	44,535,254

17. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	363,496	363,496

임의적립금(*2)	14,000,000	14,000,000

미처리결손금	(11,617,010)	(14,226,611)

합 계	2,746,486	136,885

(*1) 법정적립금
당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(*2) 임의적립금임익적립금은 사업확장을 목적으로 하는 사업확장적립금으로 미처분이익잉여금 전입시 배당 가능합니다.

18. 주당손익(1) 기본주당손익

당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순손익	2,642,761,246	561,708,645

가중평균유통보통주식수(*)	43,855,887	43,855,887

기본주당손익	60	13

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

기초주식수	46,803,136	46,803,136

자기주식	(2,947,249)	(2,947,249)

기말주식수	43,855,887	43,855,887

(2) 희석주당손익당분기말 현재 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 당분기와 전분기 희석주당이익은기본주당이익과 동일합니다.

19. 영업수익 및 영업비용(1) 당분기와 전분기의 영업수익 및 영업비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

영업수익:

수수료수익	1,123,856	1,084,560

지분법이익	5,653,121	666,860

합 계	6,776,977	1,751,420

영업비용:

관리비

급여	666,420	618,723

퇴직급여	57,393	38,783

복리후생비	78,015	71,530

여비교통비	6,710	6,728

통신비	6,418	6,361

세금과공과	13,640	12,285

감가상각비	33,374	40,084

접대비	3,199	2,216

제수수료	216,170	259,501

무형자산상각비	2,203	-

기타	5,477	6,788

소 계	1,089,019	1,062,999

지분법손실	1,798	194,837

합 계	1,090,817	1,257,836

(2) 매출 원천 및 구분

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출 원천:

고객과의 계약에서 생기는 수익	1,123,856	1,084,560

지분법손익	5,651,323	472,024

합 계	6,775,179	1,556,584

수익인식시기:

기간에 걸쳐 이행	1,123,856	1,084,560

20. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 한도약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	구 분	한도약정(차입)금액	실행금액

한국산업은행	운영자금	500,000	500,000

(2) 당분기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

제공받은자	제공내역	담보권자	한도금액

㈜케이이씨	운영자금	한국산업은행	10,800,000

운영자금	40,800,000

운영자금	신한은행	11,280,000

매입외환	USD 28,645,044

전자어음 등 할인	540,000

매입외환(OA)	국민은행	USD 3,850,000

㈜티에스피	운영자금	한국산업은행	10,800,000

운영자금	1,800,000

당분기말 현재 상기 금융보증계약과 관련하여 인식한 금융보증부채 및 관련 선급비용은 77백만원이며, 당기 중 인식한 금융보증수익은 47백만원, 금융보증비용은 47백만원입니다. (3) 당사는 특수관계자와 전산 및 급여업무 대행 등 서비스 약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 1,124백만원(전분기: 1,084백만원)의 영업수익 을 인식하였습니다.21. 주식선택권(1) 당사는 주주총회 결의에 따라 회사의 경영과 기술혁신 등에 기여하였거나 기여할수 있는 회사의 임원에게 주식선택권을 부여하였으며, 부여된 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구분	한국전자홀딩스

2021년 부여

부여일	2021년 03월 31일

행사가능기간	2023년 3월 31일 ~ 2030년 3월 30일

총부여수량	105,000 주

당기말 잔여수량	105,000 주

행사가격	1,450 원

행사가능조건	부여일 이후 2년 이상 재직

부여방법	신주교부,자기주식교부,차액보상 중 회사선택

(2) 당사는 주식선택권의 보상원가를 산정하기 위해 이항모형을 이용한 고정가치접근법을 적용하였으며, 평가를 위한 주요 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	한국전자홀딩스

2021년 부여

기초자산의 현재가격	1,620 원

행사가격	1,450 원

기대주가변동성	33.40 %

무위험이자율	2.05 %

행사가능 주식수	105,000 주

공정가치	770.90 원

22. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 및 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	㈜케이이씨㈜케이이씨디바이스한국전자판매㈜KEC HK Corp., Ltd., KEC Singapore PTE., Ltd.KEC Shanghai Co., Ltd.KEC Taiwan Co., Ltd., KEC Japan Co., Ltd.KEC Thailand Co., Ltd.Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.	㈜케이이씨㈜케이이씨디바이스한국전자판매㈜KEC HK Corp., Ltd., KEC Singapore PTE., Ltd.KEC Shanghai Co., Ltd.KEC Taiwan Co., Ltd., KEC Japan Co., Ltd.KEC Thailand Co., Ltd.Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.

기타특수관계기업	㈜티에스디, ㈜티에스피, ㈜티에스에스피씨	㈜티에스디, ㈜티에스피, ㈜티에스에스피씨

(2) 당분기와 전분기 중 당사와 종속기업 및 기타특수관계자와의 중요한 영업상의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	이자수익	사용권자산취득	기타 비용	매출 등	이자수익	사용권자산취득	기타 비용

종속기업	(주)케이이씨	944,934	-	-	1,216	934,530	-	122,944	1,220

㈜케이이씨디바이스	59,529	-	-	7,186	59,700	-	-	8,046

한국전자판매㈜	26,100	-	-	-	26,100	-	-	-

KEC THAILAND CO., LTD.	13,911	-	-	-	13,988	-	-	-

KEC HK CORP., LTD.	5,874	-	-	-	12,122	-	-	-

WUXI KEC SEMICONDUCTOR CO., LTD.	8,038	-	-	-	8,081	-	-	-

KEC JAPAN CO., LTD.	6,182	-	-	-	6,217	-	-	-

KEC SHANGHAI CO., LTD.	11,748	-	-	-	5,595	-	-	-

KEC SINGAPORE PTE., LTD.	4,328	-	-	-	4,351	-	-	-

KEC TAIWAN CO., LTD.	2,164	-	-	-	2,176	-	-	-

기타특수관계기업	(주)티에스디	3,300	-	-	-	3,300	-	-	-

(주)티에스피	37,749	-	-	-	8,400	24,885	-	-

합 계	1,123,857	-	-	8,402	1,084,560	24,885	122,944	9,266

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사와 종속기업 및 기타특수관계자와의 채권ㆍ채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	회사명	채권	채무

미수금 및기타채권	기타	미지급금	리스부채

종속기업	(주)케이이씨	346,476	17,245,030	-	96,984

㈜케이이씨디바이스	82,027	-	-	698,716

KEC THAILAND CO., LTD.	13,911	-	-	-

KEC HK CORP., LTD.	5,874	-	-	-

한국전자판매㈜	9,350	-	-	-

KEC SINGAPORE PTE., LTD.	4,328	-	-	-

WUXI KEC SEMICONDUCTOR CO., LTD.	8,038	-	-	-

KEC SHANGHAI CO., LTD.	11,748	-	-	-

KEC TAIWAN CO., LTD.	-	-	-	-

KEC JAPAN CO., LTD.	6,182	-	-	-

기타특수관계기업	㈜티에스디	1,210	-	-	-

㈜티에스피	13,841	-	-	-

합 계	502,985	17,245,030	-	795,700

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	회사명	채권	채무

미수금 및기타채권	기타	미지급금	리스부채

종속기업	(주)케이이씨	342,661	20,301,880	-	110,604

㈜케이이씨디바이스	82,090	-	-	720,510

한국전자판매(주)	9,570	-	-	-

KEC HK Corp., Ltd.	10,788	-	-	-

WUXI KEC SEMICONDUCTOR CO., LTD.	7,192	-	-	-

KEC Singapore PTE., Ltd.	3,872	-	-	-

KEC SHANGHAI CO., LTD.	4,979	-	-	-

KEC Thailand Co., Ltd.	12,448	-	-	-

기타특수관계기업	㈜티에스디	1,210	-	-	-

㈜티에스피	3,080	-	-	-

합 계	477,890	20,301,880	-	-

(3) 당분기와 전기 중 당사와 종속기업 및 기타특수관계자와의 중요한 자금대여 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	당기	전기

대여	회수	리스부채 상환	전환사채인수	대여	회수	리스부채 상환	전환사채인수

종속기업	㈜케이이씨	-	-	14,836	-	-	-	14,836	10,000,000

케이이씨디바이스	-	-	28,980	-	-	-	115,920	-

기타특수관계기업	㈜티에스피	-	-	-	-	-	2,000,000	-	-

합 계	-	-	43,816	-	-	2,000,000	130,756	10,000,000

(4) 당사는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원(비상임포함) 및 감사 등을 경영진으로 판단하였으며 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	130,266	113,605

퇴직급여	9,850	9,467

합 계	140,116	123,072

23. 종속기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	소유지분율(%)	업종

당기말	전기말

㈜케이이씨(*1)	국내	12월	34.73	34.73	제조

㈜케이이씨디바이스	국내	12월	100.00	100.00	서비스

한국전자판매㈜	국내	12월	100.00	100.00	판매

KEC THAILAND CO., LTD.(*2)	태국	12월	100.00	100.00	제조

KEC SINGAPORE PTE., LTD.	싱가폴	12월	100.00	100.00	판매

KEC HK CORP., LTD.	홍콩	12월	100.00	100.00	판매

KEC TAIWAN CO., LTD.	대만	12월	100.00	100.00	판매

KEC JAPAN CO., LTD.	일본	12월	66.60	66.60	판매

(*1) 지배기업은 ㈜케이이씨에 대해 사실상의 지배력이 있으므로 종속기업으로 분류하고 있습니다. 지배기업의 ㈜케이이씨에 대한 의결권은 과반수 미만이나, 당사가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 실질적 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(*2) 당분기말 현재 지배기업과 ㈜케이이씨가 각각 22.04%, 77.96%를 출자하고 있으며, 유효지분율은 49.12%입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

종속기업명	기초	취득	처분	지분법손익	기타자본변동	기말

(주)케이이씨	56,510,862	-	-	5,629,698	148,415	62,288,975

(주)티에스피에스	-	-	-	-	-	-

(주)케이이씨디바이스	17,589,646	-	-	(1,798)	(2,127)	17,585,721

한국전자판매(주)	-	-	-	-	-	-

KEC HK Corp., Ltd.	-	-	-	-	-	-

KEC Singapore PTE., Ltd.	-	-	-	-	-	-

KEC Taiwan Co., Ltd.	631,619	-	-	15,600	19,058	666,277

KEC Thailand Co., Ltd.	6,234,108	-	-	7,823	(24,862)	6,217,069

KEC Japan Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-

합 계	80,966,235	-	-	5,651,323	140,484	86,758,042

2) 전분기

(단위:천원)

종속기업명	기초	취득	처분	지분법손익	기타자본변동	기말

(주)케이이씨	72,219,485	-	-	538,499	25,443	72,783,427

(주)티에스피에스	7,151,704	-	21,862	7,173,566

(주)케이이씨디바이스	22,349,717	-	-	(194,837)	-	22,154,880

한국전자판매(주)	-	-	-	-	-	-

KEC HK Corp., Ltd.	-	-	-	-	-	-

KEC Singapore PTE., Ltd.	-	-	-	-	-	-

KEC Taiwan Co., Ltd.	631,676	-	-	7,145	31,247	670,068

KEC Thailand Co., Ltd.	6,064,059	-	-	99,354	359,555	6,522,968

KEC Japan Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-

합 계	108,416,641	-	-	472,023	416,245	109,304,909

(3) 당기말과 전기말 현재 시장성 있는 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	당기말	전기말

주식수(주)	주가(원)	시가(천원)	주식수(주)	주가(원)	시가(천원)

㈜케이이씨	40,537,549	2,325	94,249,801	40,537,549	2,935	118,977,706

24. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

외환차익	227	4,210

외화환산이익	4,860	293

잡이익	2	640

기타수익 합계	5,089	5,143

기타비용:

외환차손	996	2,557

잡손실	4	-

기타비용 합계	1,000	2,557

25. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	20,420	78,233

금융보증수익	47,259	275,101

금융수익 소계	67,679	353,334

금융비용:

이자비용	2,851	3,828

당기손익공정가치측정 금융자산평가손실	3,056,850	-

금융보증비용	46,913	274,383

금융비용 소계	3,115,167	287,797

순금융손익	(3,047,488)	65,537

26. 금융위험(1) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다.

현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 분기재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

(2) 유동성위험

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하여 관리하고 있습니다.당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(4) 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 분기재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리전략은 전기와 동일합니다.(5) 공정가치1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	17,245,030	-	-	-	-	17,245,030

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	-	2,714,540	-	-	-	2,714,540

미수금및기타채권	-	501,864	-	-	-	501,864

기타유동금융자산	-	11,016,522	-	-	-	11,016,522

비유동미수금및기타채권	-	60,200	-	-	-	60,200

선급비용(지급보증)	-	-	77,248	-	-	77,248

금융자산 합계	17,245,030	14,293,126	77,248	-	-	31,615,404

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

미지급금및기타채무	-	-	-	371,587	-	371,587

유동금융부채	-	-	-	500,000	-	500,000

금융보증부채	-	-	-	-	77,248	77,248

리스부채	-	-	-	-	808,813	808,813

금융부채 합계	-	-	-	871,587	886,061	1,757,648

(*) 당 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다.② 전기말

(단위:천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익공정가치측정금융자산	20,301,880	-	-	-	-	20,301,880

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	-	12,677,433	-	-	-	12,677,433

미수금및기타채권	-	435,813	-	-	-	435,813

기타유동금융자산	-	1,016,522	-	-	-	1,016,522

비유동미수금및기타채권	-	60,200	-	-	-	60,200

선급비용(지급보증)	-	-	114,852	-	-	114,852

금융자산 합계	20,301,880	14,189,968	114,852	-	-	34,606,700

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

미지급금및기타채무	-	-	-	304,922	-	304,922

유동금융부채	-	-	-	500,000	-	500,000

금융보증부채	-	-	-	-	114,852	114,852

리스부채	-	-	-	-	847,724	847,724

금융부채 합계	-	-	-	804,922	962,576	1,767,498

(6) 범주별 순손익당분기와 전분기 중 발생한 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	범주	당분기	전분기

수익:

이자수익	상각후원가측정금융자산	20,420	78,233

외환차익	상각후원가측정금융자산	227	4,209

외환환산이익	상각후원가측정금융자산	4,860	293

당기손익공정가치측정 금융자산평가이익	당기손익공정가치측정 금융자산	-	-

금융보증수익	상각후원가측정금융부채	47,258	275,102

수익 소계	72,765	357,837

비용:

이자비용	상각후원가측정부채	11,404	13,414

금융보증비용	상각후원가측정부채	46,913	274,383

당기손익공정가치측정 금융자산평가손실	당기손익공정가치측정 금융자산	3,056,850	-

외환차손	상각후원가측정금융자산	996	2,556

비용 소계	3,116,163	290,353

순손익	(3,043,398)	67,484