한국전자홀딩스 분기보고서 (2017.03)
IV. 감사인의 감사의견 등

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	감사의견	감사보고서 특기사항

제50기(1분기)	-	-	-

제49기(전기)	삼정회계법인	적정	-연결감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 감사보고서 이용자의 합리적인 의사결정에 참고가 되는 사항입니다.(1) 특수관계자와의 주요 거래연결재무제표에 대한 주석26 및 주석27에서 기술하고 있는 바와 같이 연결실체는 매출과매입의 상당한 부분을 특수관계자와 수행하고 있으며 또한, 특수관계자의 차입금 등에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다.(2) 중단영업 분류연결재무제표에 대한 주석33에서 기술하고 있는 바와 같이 연결실체는 2016년 7월 20일자 이사회 및 2016년 8월 31일자 주주총회에서 연결실체의 제조사업부문인 (주)티에스피에스를 청산하기로 결의하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'을 적용하여 (주)티에스피에스를 중단영업으로 분류하였으며 전기 포괄손익계산서 및 포괄손익계산서와 관련된 주석의 정보를 재작성하였습니다.-별도감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 재무제표에 대한 주석2 및 주석26에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석2 및 주석26에기술하고 있는 바와 같이 회사는 개정된 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'를적용하였습니다. 기업회계기준서 제1027호의 적용에 따라 회사는 관계기업 투자에 대하여 지분법을 선택하여 동 개정내용을 소급적으로 적용하였으며, 회계정책 변경의 영향을 반영하여 전기 재무제표와 관련된 주석의 정보를 재작성하였습니다.

제48기(전전기)	삼정회계법인	적정	-연결감사의견에 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 26 및 27에 주의를기울여야 할 필요가 있습니다. 주석 26 및 27에서 기술하고 있는 바와 같이 회사는 매출과 매입의 상당한 부분을 특수관계자와 수행하고 있으며 또한,특수관계자의 차입금 등에 대한 지급보증 및 담보를 제공하고 있습니다.

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	내 용	보수	총소요시간

제50기(당기)	삼정회계법인	제50기 반기재무제표 검토제50기 재무제표 감사제50기 연결재무제표 감사	70,000	-

제49기(전기)	삼정회계법인	제49기 반기재무제표 검토제49기 재무제표 감사제49기 연결재무제표 감사	70,000	1,249시간

제48기(전전기)	삼정회계법인	제48기 반기재무제표 검토제48기 재무제표 감사제48기 연결재무제표 감사	68,000	996시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제50기(당분기)	2017.04.28	세무조정	17.04.28~18.03.31	7,500	삼정회계법인

제49기(전기)	2016.04.30	세무조정	16.04.30~17.03.31	7,500	삼정회계법인

제48기(전전기)	2015.04.30	세무조정	15.04.30~16.03.31	7,000	삼정회계법인

2. 회계감사인의 변경 회사는 삼정회계법인과의 감사기간 만료에 의해 삼정회계법인으로 재 선임하였으며 제49기 정기 주주총회에서 선임 내용을 보고하였습니다. 계약기간은 2017년에서 2019년 (3회계년도)입니다.

3. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리자의 내부회계관리제도에 대한 문제점과 개선방안당사는 공시대상기간 중 매 년 마다 회계처리 방법이 법 제13조 제1항이 정하는 회계처리기준 및 본 규정을 준수하는지 여부, 전표, 회계보조부, 회계장부, 기타 보고서가정확한지 여부 및 적절한 보고 및 승인절차를 따랐는지 여부, 최종보고서가 기초 회계정보를 정확히 반영하고 있는지 여부, 회계담당자가 상급자로부터 법령 및 본 규정에 어긋나는 회계처리를 하도록 지시 받은 사실의 유무를 조사한 결과 문제점 및 미비사항이 없었습니다.

보고일자	보고자	보고내용	보고대상	비 고

2015년 3월 3일	임채현	1. 내부회계 관리제도 평가목적 가. 내부회계관리제도의 설계 및 운영 의 효과평가를 통하여 재무제표의 중요한 왜곡의 적시 발견 여부 평가 나. 내부회계관리제도 운영 관련법규 및 사내규정에 의거 기말 평가 실시2. 평가기간 : 2014.01.01 ~ 2014.12.313. 평가일정 : 2015.02.10 ~ 2015.02.284. 심의기관 : 삼정회계법인5. 기말 평가 결과 - 평가항목수 : 241 - 평가결과 : (효과적 170, 비효과적 0, 해당사항없음 71) - 미비점 : 해당사항 없음.6. 미비점 내역 - 유형 : 미비사항 없음. - 시정조치 : 완료	감 사박채현	-

2016년 2월 25일	임채현	1. 내부회계 관리제도 평가목적 가. 내부회계관리제도의 설계 및 운영 의 효과평가를 통하여 재무제표의 중요한 왜곡의 적시 발견 여부 평가 나. 내부회계관리제도 운영 관련법규 및 사내규정에 의거 기말 평가 실시2. 평가기간 : 2015.01.01 ~ 2015.12.313. 평가일정 : 2016.02.12 ~ 2016.02.234. 심의기관 : 삼정회계법인5. 기말 평가 결과 - 평가항목수 : 245 - 평가결과 : (효과적 173, 비효과적 0, 해당사항없음 72) - 미비점 : 해당사항 없음.6. 미비점 내역 - 유형 : 미비사항 없음. - 시정조치 : 완료	감 사박채현	-

2017년 3월 3일	송락영	1. 내부회계 관리제도 평가목적 가. 내부회계관리제도의 설계 및 운영 의 효과평가를 통하여 재무제표의 중요한 왜곡의 적시 발견 여부 평가 나. 내부회계관리제도 운영 관련법규 및 사내규정에 의거 기말 평가 실시2. 평가기간 : 2016.01.01 ~ 2016.12.313. 평가일정 : 2017.02.12 ~ 2017.02.284. 심의기관 : 삼정회계법인5. 기말 평가 결과 - 평가항목수 : 245 - 평가결과 : (효과적 174, 비효과적 0, 해당사항없음 71/) - 미비점 : 해당사항 없음.6. 미비점 내역 - 유형 : 미비사항 없음. - 시정조치 : 완료	감 사홍영수	-

나. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 의견회계감사인의 공시대상기간 중 감사보고서에 '경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 경영자의 운영실태평가보고서의 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게하는점이 발견되지 아니하였습니다.'와 같이 의견표명을 하였습니다. 다. 내부통제구조의 평가회계감사인으로부터 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받지 않았습니다.