한국전자홀딩스 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제53기 3분기 : 2020년 09월 30일 현재
제53기 3분기 : 2019년 09월 30일 현재
회사명 : 주식회사 한국전자홀딩스

1. 회사의 개요주식회사 한국전자홀딩스(이하 "당사")는 1969년 9월 9일자로 반도체 및 전자부품 등의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 설립되었습니다. 당사는 2006년 9월 9일을 기준일로 하여 제조사업부문을 인적분할하였으며, 당분기말 현재 컨설팅 및 지주사업을 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 당사는 서울특별시 서초구 마방로 10길 5에 주소를 두고 있습니다.

당사는 1979년 11월 30일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 설립 후 수차례의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 23,402백만원으로 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소 유 주 식 수(주)	지 분 율(%)

곽 정 소 외	18,317,446	39.14

자 기 주 식	2,947,249	6.30

기 타 주 주	25,538,441	54.56

합 계	46,803,136	100.00

한편, 당사는 2006년 12월 20일자로 독점규제및공정거래에관한법률의 규정에 의한 지주회사로의 전환 요건을 갖추어 당분기말 현재 지주회사로 운영되고 있으며, 2010년 3월 26일자로 상호를 ㈜케이이씨홀딩스에서 ㈜한국전자홀딩스로 변경하였습니다.2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업이 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사의 분기재무제표에 적용되는 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 주석3에서 기술한 사항을 제외하고는 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차 재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.(2) 추정과 판단 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 수 있습니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 회계정책의 변경연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	1,707,637	1,212,983

5. 미수금및기타채권

당분기말과 전기말 현재 미수금및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

미수금	418,188	-	403,995	-

미수수익	32,481	-	36,465	-

대여금	2,000,000	-	2,000,000	-

보증금	-	-	-	49,025

임차보증금	-	60,200	-	60,200

합 계	2,450,669	60,200	2,440,460	109,225

6. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	유동성

단기금융상품	12,654,383	12,543,035

7. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

선급금	3,000	-	3,000	-

선급비용	305,993	5,480	886,699	-

미수법인세환급액	21,381	-	24,340	-

합 계	330,374	5,480	914,039	-

8. 유형자산

(1) 당분기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차량운반구	기타의유형자산	합계

취득원가	61,289	3,280,347	3,341,636

감가상각누계액	(14,238)	(3,280,244)	(3,294,482)

장부금액	47,051	103	47,154

(2) 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차량운반구	기타의유형자산	합계

취득원가	7,000	3,280,347	3,287,347

감가상각누계액	(6,999)	(3,279,884)	(3,286,883)

장부금액	1	463	464

(3) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	취득	손상	처분	상각	합계

차량운반구	1	54,289	-	-	(7,239)	47,051

기타유형자산	463	-	-	-	(360)	103

합계	464	54,289	-	-	(7,599)	47,154

(4) 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	취득	손상	처분	상각	합계

차량운반구	1	-	-	-	-	1

기타유형자산	943	-	-	-	(360)	583

합계	944	-	-	-	(360)	584

9. 무형자산(1) 당분기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회원권	상표권	기타의무형자산	합계

취득원가	757,358	78,225	5,931,390	6,766,973

감가상각누계액	-	(72,559)	(5,921,590)	(5,994,149)

손상누계액	(303,561)	-	-	(303,561)

장부금액	453,797	5,666	9,800	469,263

(2) 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회원권	상표권	기타의무형자산	합계

취득원가	757,358	76,802	5,931,390	6,765,550

감가상각누계액	-	(70,538)	(5,917,390)	(5,987,928)

손상누계액	(303,561)	-	-	(303,561)

장부금액	453,797	6,264	14,000	474,061

(3) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	취득	손상	처분	상각	합계

회원권	453,797	-	-	-	-	453,797

상표권	6,264	1,423	-	-	(2,021)	5,666

기타의무형자산	14,000	-	-	-	(4,200)	9,800

합계	474,061	1,423	-	-	(6,221)	469,263

(4) 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	취득	손상	처분	상각	합계

회원권	552,980	-	-	-	-	552,980

상표권	6,658	2,515	-	-	(2,205)	6,968

기타의무형자산	19,600	-	-	-	(4,200)	15,400

합계	579,238	2,515	-	-	(6,405)	575,348

10. 미지급금및기타채무당분기말과 전기말 현재 미지급금및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	106,965	139,940

미지급비용	282,695	168,869

미지급배당금	103	103

합 계	389,763	308,912

11. 금융부채

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	원화단기차입금	2.50	500,000	500,000

12. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

예수금	18,901	-	11,449	-

부가가치세예수금	-	-	57,138	-

기타장기종업원부채	-	10,891	-	12,174

합 계	18,901	10,891	68,587	12,174

13. 종업원급여당사는 종업원의 퇴직시 임금수준과 근속연수에 따라 정해지는 퇴직급여를 종업원에게 일시금으로 지급하고 있으며, 이는 확정급여제도로 분류됩니다.(1) 당분기 및 전분기에 종업원급여와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	75,178	165,536	34,561	103,682

순이자원가(수익)	(3,215)	(9,646)	(927)	(2,784)

종업원 금여에 포함된 총 비용	71,963	155,890	33,634	100,898

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초잔액	1,308,094	982,186	(509,795)	(595,822)	798,299	386,364

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	165,536	103,682	-	-	165,536	103,682

이자원가(수익)	-	9,539	(9,646)	(12,323)	(9,646)	(2,784)

소 계	165,536	113,221	(9,646)	(12,323)	155,890	100,898

기타포괄손익으로 인식된 재측정요소:

인구통계적가정	-	-	-	-	-	-

재무적가정	-	-	-	-	-	-

경험조정	-	-	-	-	-	-

사외적립자산손익	-	-	3,173	4,482	3,173	4,482

소 계	-	-	3,173	4,482	3,173	4,482

기타:

납부한 기여금	-	-	-	(784)	-	(784)

퇴직금 지급	(13,557)	(55,944)	13,557	93,698	-	37,754

관계사간 전출입	(77,087)	-	73,895	-	(3,192)	-

소 계	(90,644)	(55,944)	87,452	92,914	(3,192)	36,970

기말잔액	1,382,986	1,039,463	(428,816)	(510,749)	954,170	528,714

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등 원리금 보장상품	428,816	509,795

14. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	832,707	790,405

차량운반구	19,597	37,424

합 계	852,304	827,829

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	142,350	135,309

비유동	732,578	708,075

합 계	874,928	843,384

당기 중 증가된 사용권자산은 124백만원입니다.(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권 자산의 감가상각비

건물	81,905	56,794

차량운반구	17,827	22,355

합계	99,732	79,149

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	27,690	2,537

당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각 각 120백만원 및 125백만원 입니다.

15. 자본항목

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	46,803,136	46,803,136

보통주자본금	23,401,568,000	23,401,568,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	44,060,112	44,060,112

합병차익	8,125,478	8,125,478

기타자본잉여금	476	476

합 계	52,186,066	52,186,066

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같은 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	금액	주식수	금액

자기주식	2,947,249	6,905,916	2,947,249	6,905,916

자기주식처분손실	-	35	-	35

합 계	2,947,249	6,905,951	2,947,249	6,905,951

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	45,209,417	45,472,071

16. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*1)	363,496	363,496

임의적립금(*2)	14,000,000	14,000,000

미처리결손금	(4,563,256)	(4,712,662)

합 계	9,800,240	9,650,834

(*1) 법정적립금
당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.
(*2) 임의적립금임익적립금은 사업확장을 목적으로 하는 사업확장적립금으로 미처분이익잉여금 전입시 배당 가능합니다.

17. 주당손익(1) 기본주당이익

당분기와 전분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	143,699,673	198,588,510	1,272,841,918	2,576,037,366

가중평균유통보통주식수(*)	43,855,887	43,855,887	43,855,887	43,855,887

기본주당이익	3	5	29	59

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초주식수	46,803,136	46,803,136	46,803,136	46,803,136

자기주식	(2,947,249)	(2,947,249)	(2,947,249)	(2,947,249)

기말주식수	43,855,887	43,855,887	43,855,887	43,855,887

(2) 희석주당손익당분기말 현재 잠재적 보통주가 존재하지 않으므로 당분기와 전분기 희석주당이익은기본주당이익과 동일합니다.

18. 영업수익 및 영업비용(1) 당분기와 전분기의 영업수익 및 영업비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익:

수수료수익	1,082,450	3,250,630	1,084,199	3,256,735

지분법이익	280,302	447,030	1,465,370	4,046,266

합 계	1,362,752	3,697,660	2,549,569	7,303,001

영업비용:

관리비

급여	609,285	1,849,568	381,520	1,134,940

퇴직급여	71,963	155,890	33,632	100,897

복리후생비	72,858	214,275	40,254	131,478

여비교통비	6,228	18,884	11,765	46,309

통신비	6,185	18,871	6,394	20,525

세금과공과	743	13,760	1,099	15,213

지급임차료	-	-	-	400

감가상각비	33,594	107,329	43,153	122,542

접대비	1,410	4,544	2,761	7,552

제수수료	117,922	532,755	439,708	1,415,173

무형자산상각비	2,049	6,221	2,160	6,405

기타	5,773	16,431	5,249	21,196

소 계	928,010	2,938,528	967,695	3,022,630

지분법손실	327,358	697,276	366,289	2,300,869

합 계	1,255,368	3,635,804	1,333,984	5,323,499

(2) 매출 원천 및 구분

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출 원천:

고객과의 계약에서 생기는 수익	1,082,450	3,250,630	1,084,199	3,256,735

지분법손익	(47,056)	(250,246)	1,099,081	1,745,397

합 계	1,035,394	3,000,384	2,183,280	5,002,132

고객과의 계약에서 생기는 수익의 수익인식시기:

기간에 걸쳐 이행	1,082,450	3,250,630	1,084,199	3,256,735

(3) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

구 분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건

용역의 제공	용역매출은 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 회사는 고객과의 계약에 따라 계약기간 동안 고객에게 서비스를 제공할 의무가 있으므로 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식합니다.

19. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 10.06%(전분기 3.47%)입니다.

20. 우발채무 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 한도약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	구 분	한도약정(차입)금액	실행금액

한국산업은행	운영자금	500,000	500,000

(2) 당분기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

제공받은자	제공내역	담보권자	한도금액

㈜케이이씨	운영자금	한국산업은행	10,800,000

운영자금	40,800,000

운영자금	신한은행	11,280,000

매입외환	USD 32,675,376

전자어음 등 할인	540,000

매입외환(OA)	국민은행	USD 3,850,000

㈜티에스피	운영자금	한국산업은행	10,800,000

운영자금	1,800,000

KEC HK CORP., LTD.,	KEC매입채무	㈜케이이씨	11,800,000

KEC SINGAPORE PTE., LTD.	500,000

KEC SHANGHAI CO., LTD.	1,000,000

KEC JAPAN CO., LTD.	5,000,000

KEC SHANGHAI CO., LTD.	KEC-HK 매입채무	KEC HK CORP., LTD.	6,200,000

KEC SINGAPORE PTE., LTD.	3,700,000

당분기말 현재 상기 금융보증계약과 관련하여 인식한 금융보증부채 및 관련 선급비용은 266백만원이며, 당기 중 인식한 금융보증수익은 765백만원, 금융보증비용은 764백만원입니다. (3) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.(4) 당사는 특수관계자와 전산 및 급여업무 대행 등 서비스 약정을 체결하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 3,251백만원(전분기: 3,316백만원)의 영업수익 을 인식하였습니다.

21. 특수관계자와의 거래(1). 당사는 연결실체의 최상위 지배기업에 해당합니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 및 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	㈜케이이씨, ㈜티에스피에스㈜케이이씨디바이스한국전자판매㈜KEC HK Corp., Ltd., KEC Singapore PTE., Ltd.KEC Shanghai Co., Ltd.KEC Taiwan Co., Ltd., KEC Japan Co., Ltd.KEC Thailand Co., Ltd.Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.	㈜케이이씨, ㈜티에스피에스㈜케이이씨디바이스,한국전자판매㈜KEC HK Corp., Ltd., KEC Singapore PTE., Ltd.KEC Shanghai Co., Ltd.KEC Taiwan Co., Ltd., KEC Japan Co., Ltd.KEC Thailand Co., Ltd.Wuxi KEC Semiconductor Co., Ltd.

기타특수관계기업	㈜티에스디, ㈜티에스피	㈜티에스디, ㈜티에스피

(3) 당분기와 전분기 중 당사와 종속기업 및 기타특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매출 등	이자수익	사용권자산취득	기타 비용	매출 등	수수료비용	기타 비용

종속기업	㈜케이이씨	2,803,590	-	124,205	3,402	2,802,079	4,142

㈜케이이씨디바이스	179,100	-	-	23,500	179,100	86,940

한국전자판매㈜	78,300	-	-	-	78,075

KEC THAILAND CO., LTD.	41,151	-	-	-	41,642

KEC HK CORP., LTD.	35,662	-	-	-	36,091

WUXI KEC SEMICONDUCTOR CO., LTD.	23,775	-	-	-	24,063

KEC JAPAN CO., LTD.	18,290	-	-	-	18,510

KEC SHANGHAI CO., LTD.	16,459	-	-	-	16,659

KEC SINGAPORE PTE., LTD.	12,801	-	-	-	12,957

KEC TAIWAN CO., LTD.	6,402	-	-	-	6,484

기타특수관계기업	㈜티에스디	9,900	-	-	-	40,950	47,700	400

㈜티에스피	25,200	68,931	-	-	59,310

합 계	3,250,630	68,931	124,205	26,902	3,315,920	47,700	91,482

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사와 종속기업 및 기타특수관계자와의 채권ㆍ채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	회사명	채권	채무

미수금 및기타채권	리스부채

종속기업	(주)케이이씨	342,661	112,771

㈜케이이씨디바이스	82,090	742,086

KEC THAILAND CO., LTD.	13,426	-

KEC HK CORP., LTD.	11,635	-

한국전자판매㈜	9,570	-

KEC SINGAPORE PTE., LTD.	4,176	-

KEC SHANGHAI CO., LTD.	5,370	-

KEC TAIWAN CO., LTD.	2,089	-

기타특수관계기업	㈜티에스디	1,210	-

㈜티에스피	2,026,828	-

합 계	2,499,055	854,857

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	회사명	채권	채무

미수금 및기타채권	미지급금	리스부채

종속기업	(주)케이이씨	335,209	-	-

㈜케이이씨디바이스	82,090	-	805,526

KEC THAILAND CO., LTD.	13,831	-	-

KEC HK CORP., LTD.	11,987	-	-

한국전자판매㈜	5,610	-	-

KEC SINGAPORE PTE., LTD.	4,304	-	-

기타특수관계기업	㈜티에스디	5,005	5,830	-

㈜티에스피	2,026,828	-	-

합 계	2,484,864	5,830	805,526

(5) 당분기와 전분기 중 당사와 종속기업 및 기타특수관계자와의 중요한 자금대여 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

리스부채상환	리스부채상환	리스부채상환	출자(*1)

종속기업	㈜케이이씨	11,435	-	-	5,284,116

케이이씨디바이스	63,440	-	60,939	-

기타 특수관계기업	㈜티에스피	-	2,000,000	-	-

합 계	74,875	2,000,000	60,939	5,284,116

(*1) 당사는 전기 중 ㈜케이이씨가 발행한 전환사채 보유분(액면가액 40억원)을 보통주로 전환하였습니다. 당사는 동 전환사채 전환으로 ㈜케이이씨 보통주 4,255,319주를 추가로 취득하였습니다.

(6) 당사는 특수관계자에게 지급보증을 제공하고 있으며 자세한 내용은 주석20에 기재되어 있습니다.(7) 당사는 특수관계자에게 전산 및 급여업무 대행 등 서비스를 제공하고 있으며자세한 내용은 주석20에 기재되어 있습니다.(8) 당사는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원(비상임포함) 및 감사 등을 경영진으로 판단하였으며 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	131,547	375,412	240,116	467,057

퇴직급여	20,070	60,210	21,177	63,532

합 계	151,617	435,622	261,293	530,589

22. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	결산월	소유지분율(%)	업종

당분기말	전기말

(주)케이이씨(*1)	국내	12월	34.73	34.73	제조

(주)티에스피에스	국내	12월	100.00	100.00	제조

(주)케이이씨디바이스	국내	12월	100.00	100.00	서비스

한국전자판매(주)	국내	12월	100.00	100.00	판매

KEC HK Corp., Ltd.	홍콩	12월	100.00	100.00	판매

KEC Singapore PTE., Ltd.	싱가포르	12월	100.00	100.00	판매

KEC Taiwan Co., Ltd.	대만	12월	100.00	100.00	판매

KEC Thailand Co., Ltd(*2).	태국	12월	22.04	22.04	제조

KEC Japan Co., Ltd.	일본	12월	66.60	66.60	판매

(*1) 당사는 ㈜케이이씨에 대해 사실상의 지배력이 있으므로 종속기업으로 분류하고 있습니다. 당사의 ㈜케이이씨에 대한 의결권은 과반수 미만이나, 당사가 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 실질적 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(*2) 당분기말 현재 지배기업과 ㈜케이이씨가 각각 22.04%, 77.96%를 출자하고 있으며, 유효지분율은 49.12%입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

종속기업명	기초	취득	지분법손익	기타자본변동	기말

(주)케이이씨	72,219,485	-	(359,536)	(97,988)	71,761,961

(주)티에스피에스	7,151,704	-	67,164	-	7,218,868

(주)케이이씨디바이스	22,349,717	-	(337,314)	-	22,012,403

한국전자판매(주)	-	-	-	-	-

KEC HK Corp., Ltd.	-	-	-	-	-

KEC Singapore PTE., Ltd.	-	-	-	-	-

KEC Taiwan Co., Ltd.	631,676	-	(426)	43,660	674,910

KEC Thailand Co., Ltd.	6,064,059	-	379,866	(254,763)	6,189,162

KEC Japan Co., Ltd.	-	-	-	-	-

합 계	108,416,641	-	(250,246)	(309,091)	107,857,304

2) 전분기

(단위:천원)

종속기업명	기초	취득	지분법손익	기타자본변동	기말

(주)케이이씨	70,838,239	5,284,116	3,139,417	1,134,524	80,396,296

(주)티에스피에스	6,242,848	-	880,952	-	7,123,800

(주)케이이씨디바이스	22,932,002	-	(566,923)	(185,019)	22,180,060

한국전자판매(주)	-	-	-	-	-

KEC HK Corp., Ltd.	1,374,520	-	(1,374,520)	-	-

KEC Singapore PTE., Ltd.	-	-	-	-	-

KEC Taiwan Co., Ltd.	627,090	-	(37,676)	34,914	624,328

KEC Thailand Co., Ltd.	5,819,724	-	(326,686)	799,203	6,292,241

KEC Japan Co., Ltd.	-	-	-	-	-

합 계	107,834,423	5,284,116	1,714,564	1,783,622	116,616,725

(3)당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	당분기말	전기말

주식수(주)	주가(원)	시가(천원)	주식수(주)	주가(원)	시가(천원)

㈜케이이씨	40,537,549	1,290	52,293,438	40,537,549	1,035	41,956,363

23. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

기타수익:

외환차익	60	1,698	644	3,421

외환환산이익	-	1,792	1,105	858

법인세환급액	-	-	-	37,690

잡이익	2	645	215	-

기타수익 합계	62	4,135	1,964	41,969

기타비용:

외환차손	169	2,756	27	703

외환환산손실	2,097	2,236	-	-

잡손실	-	17	-	60,941

기타비용 합계	2,266	5,009	27	61,644

24. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누계	3개월	누계

금융수익:

이자수익	51,299	197,476	59,903	257,152

당기손익공정가치측정 금융자산평가이익	-	-	-	366,570

금융보증수익	221,271	765,550	326,472	987,638

금융수익 소계	272,570	963,026	386,375	1,611,360

금융비용:

이자비용	4,845	11,660	4,025	12,481

리스이자비용	8,967	27,690	1,056	3,593

금융보증비용	220,239	763,851	325,975	886,357

금융비용 소계	234,051	803,201	331,056	902,431

순금융손익	38,519	159,825	55,319	708,929

25. 금융위험(1) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다.

현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 분기재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

(2) 유동성위험

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니다.

(3) 환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하여 관리하고 있습니다.당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(4) 이자율위험당사는 가격변동으로 인한 분기재무제표 항목(금융자산, 부채)의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율 변동위험에 노출되어있습니다. 는 외부차입을 최소화하여 이자율 위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리전략은 전기와 동일합니다.

(5) 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	기타금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	1,707,637	-	-	-	1,707,637

미수금및기타채권	2,450,669	-	-	-	2,450,669

기타유동금융자산	12,654,383	-	-	-	12,654,383

비유동미수금및기타채권	60,200	-	-	-	60,200

선급비용(지급보증)	-	445,202	-	-	445,202

금융자산 합계	16,872,889	445,202	-	-	17,318,091

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

미지급금및기타채무	-	-	389,763	-	389,763

유동금융부채	-	-	500,000	-	500,000

금융보증부채	-	-	-	266,384	266,384

리스부채	-	-	-	874,928	874,928

금융부채 합계	-	-	889,763	1,141,312	2,031,075

(*) 당장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다.

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*)

현금및현금성자산	1,212,983	-	-	-	1,212,983

미수금및기타채권	2,440,460	-	-	-	2,440,460

기타유동금융자산	12,543,035	-	-	-	12,543,035

비유동미수금및기타채권	109,225	-	-	-	109,225

선급비용(지급보증)	-	881,264	-	-	881,264

금융자산 합계	16,305,703	881,264	-	-	17,186,967

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*)

미지급금및기타채무	-	-	308,912	-	308,912

유동금융부채	-	-	500,000	-	500,000

금융보증부채	-	-	-	881,264	881,264

리스부채	-	-	-	843,383	843,383

금융부채 합계	-	-	808,912	1,724,647	2,533,559

(6) 범주별 순손익당분기와 전분기 중 발생한 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	범주	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수익:

이자수익	상각후원가측정금융자산	51,299	197,476	59,903	257,152

외환차익	상각후원가측정금융자산	60	1,698	644	3,421

외환환산이익	상각후원가측정금융자산	-	1,792	1,105	858

당기손익공정가치측정 금융자산평가이익	당기손익공정가치측정 금융자산	-	-	-	366,570

금융보증수익	기타금융부채	221,271	765,550	326,472	987,639

수익 소계	272,630	966,516	388,124	1,615,640

비용:

이자비용	상각후원가측정부채	4,845	11,660	4,025	12,481

이자비용(리스)	상각후원가측정부채	8,967	27,690	1,056	3,593

금융보증비용	기타금융부채	220,239	763,852	325,975	886,358

외환차손	상각후원가측정금융자산	169	2,756	27	703

외화환산손실	상각후원가측정금융자산	2,097	2,236	-	-

비용 소계	236,317	808,194	331,083	903,135

순손익	36,313	158,322	57,041	712,505