한국전자홀딩스 분기보고서 (2024.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(연결기준) 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위:천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제57기1분기말	매출채권	44,578,207	(107,057)	0.24%

미수금	2,335,388	(3,603)	0.15%

합 계	46,913,595	(110,660)	0.24%

제56기	매출채권	33,105,053	(106,628)	0.32%

미수금	684,953	(3,603)	0.53%

합 계	33,790,006	(110,231)	0.33%

제55기	매출채권	35,077,216	(67,968)	0.19%

미수금	2,414,281	(2,000)	0.08%

합 계	37,491,497	(69,968)	0.19%

2) 매출채권 대손충당금 변동현황

(단위:천원)

구 분	제57기 1분기	제56기	제55기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	106,628	67,968	60,042

2. 순대손처리액(①－②±③)	429	38,660	7,926

① 대손처리액(상각채권액)	-	49,699	14,664

② 상각채권회수액	-	8,187	-

③ 기타증감액	429	(2,852)	(6,738)

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	107,057	106,628	67,968

3) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황

(단위 : 천원)

구분	6개월이하	6개월초과	1년초과	합 계

금액	매출채권	44,473,056	-	105,151	44,578,207

미수금	2,329,879	-	5,509	2,335,388

합 계	46,802,935	-	110,660	46,913,595

구성비율	99.76%	-	0.24%	100%

※상기 경과기간별 매출채권잔액은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 적용한 연결재무제표의 매출채권을 매출채권 발생일 익일기준으로 산정하였습니다.

4) 대손충당금 설정방침가) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 설정 - 당사는 개별적으로 중요한 채권에 대하여 손상징후 여부를 판단하여 그에 해당하는 항목에 대해서는 개별 손상검토를 실시하고, 그 외의 개별 손상검토 결과 손상차손을 인식하지 않은 채권에 대해서는 집합적 손상검토를 수행합니다. 또한, 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류 합니다. 사고채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. ① 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률 : 과거 5개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정 - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권 의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1% 초과~100%범위에서 합리적인 대손추산액 설정

② 대손처리 기준 채권의 손상차손을 인식함에 손상이 발생하였다는 객관적인 증거는 다음과 같음 ※ 채무자의 부도, 파산 등으로 인하여 회수가능성이 현저히 떨어지는 채권 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

나. 재고자산 현황 등 (연결 재무제표 기준) 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제57기 1분기말	제56기	제55기

반도체	상품 및 제품	16,790,701	17,673,408	32,000,721

재공품	30,537,414	28,174,286	49,087,440

원재료	29,660,409	32,903,069	23,820,224

저장품	665,904	698,615	-

미착품	999,925	5,556,224	2,077,935

합계	78,654,353	85,005,602	106,986,320

기타	상품 및 원재료, 미착품	511,940	22,124	652,476

합계	상품 및 제품	17,301,012	17,694,287	32,124,166

재공품	30,537,414	28,174,286	49,087,440

원재료	29,662,038	32,904,314	23,822,630

저장품	665,904	698,615	-

미착품	999,925	5,556,224	2,604,560

합계	79,166,293	85,027,726	107,638,796

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	15.61%	16.90%	22.95%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.96	2.58	2.96

한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 적용한 연결 재무제표 기준으로 공시서류 작성기준일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	재고보유금액	평가손실	기말재고액	비고

상품 및 제품	20,654,680	20,654,680	(3,353,668)	17,301,012	-

재공품	35,179,121	35,179,121	(4,641,706)	30,537,414	-

원재료	29,762,367	29,762,367	(100,330)	29,662,038	-

저장품	665,904	665,904	-	665,904	-

미착품	999,925	999,925	-	999,925	-

합계	87,261,997	87,261,997	(8,095,704)	79,166,293	-

다. 진행률적용 수주계약 현황 ▶ 해당사항 없음

라. 금융상품의 공정가치1) 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

① 제57기 1분기(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

채무상품	80,910	-	-	-	-	80,910

비상장주식	-	889	-	-	-	889

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	-	-	23,014,466	-	-	23,014,466

매출채권및기타채권	-	-	51,699,229	-	-	51,699,229

기타유동금융자산	-	-	98,298,225	-	-	98,298,225

비유동기타채권	-	-	12,730,864	-	-	12,730,864

기타비유동금융자산	-	-	104,685	-	-	104,685

금융자산 합계	80,910	889	185,847,469	-	-	185,929,268

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무및기타채무(*2)	-	-	-	41,986,886	-	41,986,886

유동금융부채	-	-	-	45,629,000	-	45,629,000

비유동기타채무	-	-	-	188,389	-	188,389

금융보증부채	-	-	-	-	145,226	145,226

리스부채	-	-	-	11,182,705	-	11,182,705

금융부채 합계	-	-	-	98,986,980	145,226	99,132,206

(*1) 당 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다.
(*2) 금융부채가 아닌 미지급비용 8,412백만원은 포함되지 않았습니다.

② 제56기(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

채무상품	80,910	-	-	-	-	80,910

비상장주식	-	913	-	-	-	913

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	-	-	21,322,945	-	-	21,322,945

매출채권및기타채권	-	-	38,109,208	-	-	38,109,208

기타유동금융자산	-	-	100,283,225	-	-	100,283,225

비유동기타채권	-	-	12,586,184	-	-	12,586,184

기타비유동금융자산	-	-	306,440	-	-	306,440

금융자산 합계	80,910	913	172,608,002	-	-	172,689,825

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무및기타채무(*2)	-	-	-	26,332,746	-	26,332,746

유동금융부채	-	-	-	45,570,080	-	45,570,080

비유동기타채무	-	-	-	188,389	-	188,389

금융보증부채	-	-	-	-	227,151	227,151

리스부채	-	-	-	11,861,548	-	11,861,548

금융부채 합계	-	-	-	83,952,763	227,151	84,179,914

(*1) 당 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다.
(*2) 금융부채가 아닌 미지급비용 9,457백만원은 포함되지 않았습니다.

③ 제55기(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	합 계

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

채무상품	80,910	-	-	-	-	80,910

비상장주식	-	953	-	-	-	953

공정가치로 측정되지 않는 금융자산(*1)

현금및현금성자산	-	-	15,105,663	-	-	15,105,663

매출채권및기타채권	-	-	39,614,285	-	-	39,614,285

기타유동금융자산	-	-	37,646,598	-	-	37,646,598

비유동기타채권	-	-	13,001,838	-	-	13,001,838

기타비유동금융자산	-	-	704,209	-	-	704,209

금융자산 합계	80,910	953	106,072,593	-	-	106,154,456

금융부채:

공정가치로 측정되지 않는 금융부채(*1)

매입채무및기타채무(*2)	-	-	-	36,151,172	-	36,151,172

유동금융부채	-	-	-	43,846,229	-	43,846,229

비유동기타채무	-	-	-	234,715	-	234,715

금융보증부채	-	-	-	-	169,284	169,284

리스부채	-	-	-	15,281,454	-	15,281,454

금융부채 합계	-	-	-	95,513,570	169,284	95,682,854

(*1) 당 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 아니합니다.
(*2) 금융부채가 아닌 미지급비용 7,343백만원은 포함되지 않았습니다.

2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치

수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은투입변수를 이용한 공정가치

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 제57기 1분기(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	80,910

기타채무상품	-	-	80,910

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	-	889

비상장주식	-	-	889

② 제56기(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	80,910

기타채무상품	-	-	80,910

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	-	913

비상장주식	-	-	913

③ 제55기(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	80,910

기타채무상품	-	-	80,910

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	-	953

비상장주식	-	-	953

3) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수(수준 3)당분기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	비상장주식	채무상품	합계

기초	913	80,910	81,823

취득	-	-	-

평가	-	-	-

기타	(24)	-	(24)

기말	889	80,910	81,799