한국전자홀딩스 분기보고서 (2019.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(연결기준) 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위:천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제52기1분기	매출채권	34,828,344	249,353	0.72%

미수금	2,034,537	-	0.00%

합 계	36,862,881	249,353	0.68%

제51기	매출채권	30,566,593	241,504	0.79%

미수금	2,021,837	-	0.00%

합 계	32,588,430	241,504	0.74%

제50기	매출채권	36,731,739	333,804	0.91%

미수금	6,699,972	512,060	7.64%

합 계	43,431,711	845,864	1.95%

2) 대손충당금 변동현황

(단위:천원)

구 분	제52기 1분기	제51기	제50기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	241,504	845,864	635,140

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(540,570)	18,770

① 대손처리액(상각채권액)	-	(521,150)	-

② 상각채권회수액	-	(18,887)	-

③ 기타증감액	-	(533)	18,770

3. 대손상각비 계상(환입)액	7,849	(63,790)	191,954

4. 기말 대손충당금 잔액합계	249,353	241,504	845,864

3) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황

(단위:천원)

구분	6개월이하	6개월초과	1년초과	합 계

매출채권	33,868,263	603,056	357,025	34,828,344

미수금	2,013,057	2,000	19,480	2,034,537

합계	35,881,320	605,056	376,505	36,862,881

구성비율	97.34%	1.64%	1.02%	100.00%

※상기 경과기간별 매출채권잔액은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 적용한 연결재무제표의 매출채권을 매출채권 발생일 익일기준으로 산정하였습니다.

4) 대손충당금 설정방침가) 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 설정 - 당사는 개별적으로 중요한 채권에 대하여 손상징후 여부를 판단하여 그에 해당하는 항목에 대해서는 개별 손상검토를 실시하고, 그 외의 개별 손상검토 결과 손상차손을 인식하지 않은 채권에 대해서는 집합적 손상검토를 수행합니다. 또한, 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류 합니다. 사고채권은 화의채권 및 기타 사고채권으로 구분되며 화의채권은 예상 변제금액을 고려하여 손상평가를 수행하고, 기타 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다. ① 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률 : 과거 5개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손 경험률을 산정하여 설정 - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종등으로 회수가 불투명한 채권 의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액의 1% 초과~100%범위에서 합리적인 대손추산액 설정

② 대손처리 기준 채권의 손상차손을 인식함에 손상이 발생하였다는 객관적인 증거는 다음과 같음 ※ 채무자의 부도, 파산 등으로 인하여 회수가능성이 현저히 떨어지는 채권 - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

나. 재고자산 현황 등 (연결 재무제표 기준) 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제52기 1분기	제51기	제50기

반도체	상품	20,164,331	22,081,828	22,868,943

제품	10,733,803	14,961,486	17,421,848

재공품	23,918,060	20,845,214	21,301,477

원재료	12,005,531	10,644,143	10,107,119

저장품	1,633,219	1,531,290	1,419,210

미착품	1,707,862	1,474,550	2,122,590

합계	70,162,806	71,538,511	75,241,187

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	17.56%	18.30%	18.59%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.57	2.59	2.88

2) 재고자산의 실사내역 등 [(주)케이이씨] ① 실사일자 - 당기 결산 재고자산 실사일자 : 2019년 4월 1일 실시 - 재고조사 시점인 2019년 3월말 재무상태표 기준 재고자산의 실재성을 확인 ② 실사방법 - 실사 : 직원 4명 입회하에 샘플조사 실시(공인회계사 미참가) - 방법 : 재고자산을 총평균법(단, 미착재료는 개별법)에 의한 취득원가로 평가하 고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 실지 재 고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있음. ③ 장기체화 재고 등 내역 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자 산의 장부가액을 결정.[KEC THAILAND CO., LTD.] ① 실사일자 - 당기 결산 재고자산 실사일자 : 2019년 4월 1일 실시 - 재고조사 시점인 2019년 3월말 재무상태표 기준 재고자산의 실재성을 확인 ② 실사방법 - 실사 : 직원 2명 입회하에 샘플조사 실시(공인회계사 미참가) - 방법 : 재고자산을 총평균법(단, 미착재료는 개별법)에 의한 취득원가로 평가하 고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 실지 재 고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있음. ③ 장기체화 재고 등 내역 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자 산의 장부가액을 결정.[WUXI KEC SEMICONDUCTOR CO., LTD.] ① 실사일자 - 당기 결산 재고자산 실사일자 : 2019년 4월 1일 실시 - 재고조사 시점인 2019년 3월말 재무상태표 기준 재고자산의 실재성을 확인 ② 실사방법 - 실사 : 직원 2명 입회하에 샘플조사 실시(공인회계사 미참가) - 방법 : 재고자산을 총평균법(단, 미착재료는 개별법)에 의한 취득원가로 평가하 고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 실지 재 고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있음. ③ 장기체화 재고 등 내역 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자 산의 장부가액을 결정.[(주)케이이씨디바이스(구, (주)케이이씨암코)] ① 실사일자 - 당기 결산 재고자산 실사일자 : 2019년 4월 1일 실시 - 재고조사 시점인 2019년 3월말 재무상태표 기준 재고자산의 실재성을 확인 ② 실사방법 - 실사 : 직원 2명 입회하에 샘플조사 실시(공인회계사 미참가) - 방법 : 재고자산을 총평균법(단, 미착재료는 개별법)에 의한 취득원가로 평가하 고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 실지 재 고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있음.

③ 장기체화 재고 등 내역 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자 산의 장부가액을 결정.[한국전자판매(주)] ① 실사일자 - 당기 결산 재고자산 실사일자 : 2019년 4월 1일 실시 - 재고조사 시점인 2019년 3월말 재무상태표 기준 재고자산의 실재성을 확인 ② 실사방법 - 실사 : 직원 1명 입회하에 샘플조사 실시(공인회계사 미참가) - 방법 : 재고자산을 총평균법(단, 미착재료는 개별법)에 의한 취득원가로 평가하 고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 실지 재 고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있음. ③ 장기체화 재고 등 내역 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자 산의 장부가액을 결정.[KEC HK CORP., LTD.] ① 실사일자 - 당기 결산 재고자산 실사일자 : 2019년 4월 1일 실시 - 재고조사 시점인 2019년 3월말 재무상태표 기준 재고자산의 실재성을 확인 ② 실사방법 - 실사 : 직원 2명 입회하에 샘플조사 실시(공인회계사 미참가) - 방법 : 재고자산을 총평균법(단, 미착재료는 개별법)에 의한 취득원가로 평가하 고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 실지 재 고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있음. ③ 장기체화 재고 등 내역 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자 산의 장부가액을 결정.

한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 적용한 연결 재무제표 기준으로 공시서류 작성기준일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	재고보유금액	평가손실	기말재고액	비고

상품	21,751	21,751	(1,587)	20,164	-

제품	13,478	13,478	(2,744)	10,734	-

재공품	26,859	26,859	(2,941)	23,918	-

원재료	12,006	12,006	-	12,006	-

저장품	1,633	1,633	-	1,633	-

미착품	1,708	1,708	-	1,708	-

합계	77,435	77,435	(7,272)	70,163	-

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)케이이씨	회사채	사모	2017.02.13	4,000,000,000	4.71%	-	2018.02.11	상환	신한은행

(주)케이이씨	회사채	사모	2017.02.13	4,400,000,000	4.71%	-	2018.02.01	상환	신한은행

(주)케이이씨	회사채	사모	2018.02.12	4,000,000,000	4.96%	-	2019.02.11	상환	신한은행

(주)케이이씨	회사채	사모	2018.02.12	4,400,000,000	4.96%	-	2019.02.11	상환	신한은행

(주)케이이씨	회사채	사모	2019.01.24	4,000,000,000	4.93%	-	2020.02.24	미상환	신한은행

(주)케이이씨	회사채	사모	2019.01.24	4,400,000,000	4.93%	-	2020.02.24	미상환	신한은행

합 계	-	-	-	25,200,000,000	-	-	-	-	-

※ 당사 종속회사인 (주)케이이씨는 2015년 중 무보증 사모 전환사채를 260억원을 발행(연결실체 90억원 인수)하였고, 전전기 중 205억원 상환(연결실체 50억원 상환), 전기중 15억원이 상환 되었습니다. 자세한 사항은 'Ⅱ. 사업의 내용 - 11.기타 투자의사결정에 필요한 사항'을 참조하십시오.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제4회 무보증 사모 전환사채	2015.06.09	2020.06.09	26,000,000,000	2015.06.09	현대자산운용주식회사

(이행현황기준일 : 2019년 03월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	(*1)

이행현황	공시서류 제출일 현재 해당사항 없음

자산처분 제한현황	계약내용	(*1)

이행현황	공시서류 제출일 현재 해당사항 없음

지배구조변경 제한현황	계약내용	(*1)

이행현황	공시서류 제출일 현재 해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	해당사항 없음

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(*1) 제4회 무보증 사모 전환사채 인수계약서 중 특약사항은 아래와 같습니다.

제9조 특약사항1. 발행회사는 다음 각 호의 의사결정을 하는 경우 각 사항의 시행일로부터 1주일에서 결정일 당일까지 사채권자에게 사전 통지한다.(1) 자기자본의 15%를 초과하는 신규설비투자(2) 자기자본의 15%를 초과하는 신규 자금차입(기존 차입금 연장은 제외)(3) 발행회사 및 그 자회사에 관한 합병, 분할, 분할합병, 영업의 양도 및 양수(자기자본의 15%) 초과인 경우에 한한다.(4) 자기자본의 15%를 초과하는 수권자본금ㆍ납입자본금의 증감(5) 자기자본의 15%를 초과하는 신주인수권부사채, 전환사채, 교환사채 등 주식 관련 사채를 발행하는 경우2. 발행회사는 다음 각 호의 의사결정을 하는 경우 각 사항의 시행일로부터 1주일 전까지 사채권자에게 사전 서면동의를 득하여야 한다.(1) 최대주주(특수관계인 포함) 지분 중 본 사채 발행 이후 누적으로 발행주식 총수의 10% 이상 매각(2) 자기자본의 15%를 초과하는 계열회사에 대한 신규대여 또는 채무보증(연장에 대해서는 예외로 한다)3. 발행회사는 사채권자에게 다음과 같은 보고 및 자료 제출 의무를 이행한다. 단, 금융감독원에 공시서류를 제출한 경우에는 이에 갈음한다.(1) 매기별 감사보고서/결산서/세무조정계산서: 결산 종료 후 3개월 이내(2) 반기별 재무제표: 공시서류 제출일 이내(3) 경영권의 변동 및 기타 경영에 관한 사항: 변동 및 기타 해당 사유 발생일로부터 3영업일 이내4. 발행회사에 주식회사의 외부감사에 관한 법률에 따른 분식회계 및 임직원의 배임횡령이 발생한 사실이 밝혀지는 경우에는 발행회사는 제3조 제22호 (2)목에 해당하는 것으로 본다. 다만 그러한 사유에 관하여 사전에 사채권자의 동의를 받은 경우에는 그러하지 아니하다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	8,400,000,000	4,000,000,000	-	-	-	-	-	12,400,000,000

합계	8,400,000,000	4,000,000,000	-	-	-	-	-	12,400,000,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-