한국전자홀딩스 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

2017년 9월 30일 현재
주식회사 한국전자홀딩스와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 한국전자홀딩스(이하 "지배기업")는 1969년 9월 9일자로 반도체 및 전자부품 등의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 설립되었습니다. 지배기업은 2006년 9월 9일을 기준일로 하여 제조사업부문을 인적분할하였으며, 당분기말 현재 컨설팅 및 지주사업을 영위하고 있습니다.

지배기업은 1979년 11월 30일 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 설립 후 수차의 증자 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 23,402백만원으로 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소 유 주 식 수(주)	지 분 율(%)

곽 정 소 외	18,317,446	39.14

자 기 주 식	2,947,249	6.30

기 타 주 주	25,538,441	54.56

합 계	46,803,136	100.00

한편, 지배기업은 2006년 12월 20일자로 독점규제및공정거래에관한법률의 규정에 의한 지주회사로의 전환 요건을 갖추어 당분기말 현재 지주회사로 운영되고 있으며, 2010년 3월 26일자로 상호를 주식회사 케이이씨홀딩스에서 주식회사 한국전자홀딩스로 변경하였습니다.2017년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말 과 전기말 현재 연결대상 종속기업 개요

회사명	소재지	결산월	지분율(%)	업종

당분기말	전기말

(주)티에스피에스(*1)	국내	12월	100	100	제조

(주)케이이씨디바이스	국내	12월	100	100	판매

(주)케이이씨암코	국내	12월	100	100	서비스

KEC Singapore PTE., Ltd.	싱가폴	12월	100	100	판매

KEC HK Corp., Ltd.	홍콩	12월	100	100	판매

KEC Taiwan Co., Ltd.	대만	12월	100	100	판매

KEC Shanghai Co., Ltd.(*2)	중국	12월	100	100	판매

KEC Japan Co., Ltd.	일본	12월	66	66	판매

(*1) 당분기말 현재 청산 절차가 진행 중이며, 당분기 및 전분기 중 발생한 손익은 중단영업으로 분류되었습니다.(*2) 당분기말과 전기말 현재 KEC HK Corp., Ltd.가 100% 출자하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 개요

회사명	소재지	결산월	지분율(%)	업종

당분기말	전기말

(주)케이이씨(*1)	국내	12월	30.25	34.77	제조

KEC Thailand Co., Ltd.(*2)	태국	12월	45.63	49.15	제조

하나랜드칩사모부동산투자신탁70호(*3)	국내	5,11월	32.45	32.45	임대

(*1) 당분기말 현재 (주)케이이씨가 발행한 전환사채의 전환권행사로 인해 (주)케이이씨의 총주식수가 증가(13,297,857주)함에 따라 지분율이 4.52% 감소하였습니다.(*2) 당분기말 현재 (주)케이이씨와 지배기업이 각각 78%, 22%를 출자하고 있으며, 상기 지분율은 지배기업의 (주)케이이씨에 대한 지분율을 포함하여 표시하였습니다.(*3) 당분기말과 전기말 현재 (주)케이이씨암코가 32.45%를 출자하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동 일합니다.② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 공정가치에 대한 정보는 주석 28에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체의 분기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약연결중간재무제표입니다. 동 요약연결중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

연결중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 회계정책의 변경

연결실체는 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에서는 연결현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채에 대해 다음과 같은 변동 내용을 공시하도록 요구하고 있습니다.

- 재무현금흐름에서 생기는 변동

- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동

- 환율변동효과- 공정가치변동- 그 밖의 변동

기업회계기준서 제1007호의 개정 내용은 최초 적용하는 경우 이전 기간의 비교정보를 제공할 필요는 없습니다. 연결실체는 동 기준서의 공시요구사항을 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에 공시할 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1012호 '법인세'기업회계기준서 제1007호 '법인세'에서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 하여 공정가치 측정 채무증권의 이연법인세회계처리를 명확히 하였습니다. 이연법인세자산의 실현가능성을 검토하는 경우 장부금액을 초과하는 금액으로 기업자산의 일부를 회수할 가능성이 높다는 증거가 충분하다면 발생 가능성이 높은 미래 과세소득 추정치에 그 회수액을 포함할 수 있습니다. 또한, 미래 과세소득 추정치는 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제(손금)효과를 고려하기 전 금액으로 산정합니다.

연결실체는 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고판단하여 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 전기 연결재무제표를 재작성하지 않았습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성 시 다음의 개정 기준서를 조기 적용하지 아니하였습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한, 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용되며, 기준서 적용 시 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있으며, 당기 중 완료할 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용되며, 기준서 적용 시 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있으며, 당기 중 완료할 예정입니다.

4. 영업부문연결실체의 보고부문은 제조, 서비스, 판매부문으로 구성됩니다.(1) 부문별 정보당분기와 전분기 중 부문별 매출액 및 영업손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업손익	매출액	영업손익

계속사업	중단영업	계속사업	중단영업	계속사업	중단영업	계속사업	중단영업

제조	-	102,832	-	49,527	8,620,354	(5,069,745)

서비스	8,515,654	-	(952,163)	-	10,087,825	175,054

판매	138,588,191	-	(1,013,631)	-	131,194,076	(1,872,187)

보고부문 합계	147,103,845	102,832	(1,965,794)	49,527	141,281,901	8,620,354	(1,697,133)	(5,069,745)

연결조정	(38,160,561)	-	54,892	-	(39,176,382)	(591,064)	269,700

외부매출액 및 영업손익	108,943,284	102,832	(1,910,902)	49,527	102,105,519	8,620,354	(2,288,197)	(4,800,045)

(2) 지역별 정보당분기와 전분기 중 지역별 매출액 및 영업손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	영업손익	매출액	영업손익

계속사업	중단영업	계속사업	중단영업	계속사업	중단영업	계속사업	중단영업

국내	12,081,187	102,832	(1,377,477)	49,527	13,651,854	8,620,354	(267,984)	(5,069,745)

해외	135,022,658	-	(588,317)	-	127,630,047	(1,429,149)

보고부문 합계	147,103,845	102,832	(1,965,794)	49,527	141,281,901	8,620,354	(1,697,133)	(5,069,745)

연결조정	(38,160,561)	-	54,892	-	(39,176,382)	(591,064)	269,700

외부매출액 및 영업손익	108,943,284	102,832	(1,910,902)	49,527	102,105,519	8,620,354	(2,288,197)	(4,800,045)

(3) 주요 고객에 대한 정보연결실체 매출의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 없습니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	12,757,095	26,202,434

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	23,276,691	-	17,807,797	-

매출채권대손충당금	(123,096)	-	(112,298)	-

미수금	1,195,094	-	1,660,351	-

미수금대손충당금	(512,060)	-	(512,060)	-

미수수익	151,516	-	67,950	-

대여금	8,250,000	-	-	7,300,000

임차보증금	-	5,362,648	-	5,462,076

임차보증금현재가치할인차금	-	(1,784,787)	-	(1,927,896)

합 계	32,238,145	3,577,861	18,911,740	10,834,180

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	624,358	561,324

대손상각비(환입)	(2,514)	128,986

제각	(1,732)	(64,952)

기타	15,044	(1,000)

기말금액	635,156	624,358

7. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	22,794,406	172,151	4,128,935	172,151

매도가능금융자산	-	9,187,802	-	8,483,799

파생상품자산	-	426,555	-	677,862

합 계	22,794,406	9,786,508	4,128,935	9,333,812

(2) 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목	취득원가	당분기말	전기말

채무증권:

(주)케이이씨	8,050,662	9,170,392	8,467,363

지분증권:

JAFCO	1,061,910	399	399

한국정보통신공사협회	15,000	15,000	15,000

나다텔	991	991	-

Pawared., ltd.	1,248	1,020	1,037

소 계	1,079,149	17,410	16,436

합 계	9,129,811	9,187,802	8,483,799

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	17,721,090	18,663,897

상품평가충당금	(779,861)	(818,372)

미착품	274,229	2,149,063

합 계	17,215,458	19,994,588

( 2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실환입은 각각 39 백만원과 130백만원입니다 .

9. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	366,297	-	196,676	-

부가가치세대급금	22,145	-	-	-

선급비용	1,317,411	1,604,172	1,318,668	2,050,361

합 계	1,705,853	1,604,172	1,515,344	2,050,361

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	5,767,379	5,032,353

감가상각누계액	(4,667,765)	(4,802,834)

장부금액	1,099,614	229,519

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	토지	건물	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초	29,838	66,541	30,635	4,905,239	100	5,032,353

취득	20,829	952,900	973,729

처분	(16,800)	(39,297)	(20,275)	(163,366)	(100)	(239,838)

기타증감(*)	(88)	-	1,223	-	1,135

기말	13,038	27,156	10,360	4,763,925	952,900	5,767,379

감가상각누계액:

기초	-	19,858	30,632	4,752,344	-	4,802,834

감가상각비	909	-	34,054	-	34,963

처분	(11,668)	(20,274)	(139,459)	-	(171,401)

기타증감(*)	(27)	-	1,396	-	1,369

기말	9,072	10,358	4,648,335	-	4,667,765

장부금액:

기초	29,838	46,683	3	152,895	100	229,519

기말	13,038	18,084	2	115,590	952,900	1,099,614

(*) 기타 증감은 환율변동효과가 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초	4,334,868	13,533,640	1,230,286	16,247,627	30,635	7,709,207	100	43,086,363

취득	-	17,500	-	414,021	-	47,951	-	479,472

처분	(4,305,030)	(13,484,946)	(1,230,286)	(13,943,044)	-	(2,853,531)	-	(35,816,837)

기타증감(*)	-	347	-	(2,718,604)	-	1,612	-	(2,716,645)

기말	29,838	66,541	-	-	30,635	4,905,239	100	5,032,353

감가상각누계액:

기초	-	4,306,137	916,701	8,055,191	30,632	7,214,480	-	20,523,141

감가상각비	-	226,851	38,309	974,337	-	178,452	-	1,417,949

처분	-	(4,513,186)	(955,010)	(7,166,269)	-	(2,642,131)	-	(15,276,596)

기타증감(*)	-	56	-	(1,863,259)	-	1,543	-	(1,861,660)

기말	-	19,858	-	-	30,632	4,752,344	-	4,802,834

정부보조금:

기초	-	-	-	295,077	-	20,425	-	315,502

처분	-	-	-	(263,744)	-	(16,625)	-	(280,369)

상계	-	-	-	(31,333)	-	(3,800)	-	(35,133)

기말	-	-	-	-	-	-	-	-

장부금액:

기초	4,334,868	9,227,503	313,585	7,897,359	3	474,302	100	22,247,720

기말	29,838	46,683	-	-	3	152,895	100	229,519

(*) 기타증감에는 환율변동효과 및 매각예정자산대체가 포함되어 있습니다.

11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	6,810,516	6,780,205

상각누계액	(5,957,194)	(5,924,605)

합 계	853,322	855,600

(2) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회원권	상표권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초	806,243	70,572	5,903,390	6,780,205

취득	2,856	28,000	30,856

기타증감(*)	(545)	(545)

기말	805,698	73,428	5,931,390	6,810,516

상각누계액:

기초	-	62,776	5,861,829	5,924,605

무형자산상각비	1,884	30,705	32,589

기말	64,660	5,892,534	5,957,194

장부금액:

기초	806,243	7,796	41,561	855,600

기말	805,698	8,768	38,856	853,322

(*) 기타 증감은 환율변동효과입니다.

(3) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회원권	상표권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초	851,625	66,994	5,903,390	6,822,009

취득	151,462	5,330	-	156,792

처분	(199,443)	(1,887)	-	(201,330)

기타증감(*)	2,599	135	-	2,734

기말	806,243	70,572	5,903,390	6,780,205

상각누계액:

기초	-	61,306	5,822,460	5,883,766

처분	-	(253)	-	(253)

무형자산상각비	-	1,740	39,369	41,109

기타증감(*)	-	(17)	-	(17)

기말	-	62,776	5,861,829	5,924,605

정부보조금:

기초	-	1,087	-	1,087

처분	-	(1,046)	-	(1,046)

상계	-	(41)	-	(41)

기말	-	-	-	-

장부금액:

기초	851,625	4,601	80,930	937,156

기말	806,243	7,796	41,561	855,600

(*) 기타 증감은 환율변동효과입니다.

12. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	229,964	229,964

감가상각누계액	(25,040)	(23,130)

장부금액	204,924	206,834

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가:

기초	152,800	77,164	229,964	2,802,025	2,525,815	5,327,840

처분	-	-	-	(140,800)	(221,039)	(361,839)

기타증감(*)	-	-	-	(2,508,425)	(2,227,612)	(4,736,037)

기말	152,800	77,164	229,964	152,800	77,164	229,964

감가상각누계액:

기초	-	23,130	23,130	-	327,634	327,634

처분	-	-	-	-	(66,761)	(66,761)

감가상각비	-	1,910	1,910	-	58,801	58,801

기타증감(*)	-	-	-	-	(296,544)	(296,544)

기말	-	25,040	25,040	-	23,130	23,130

장부금액:

기초	152,800	54,034	206,834	2,802,025	2,198,181	5,000,206

기말	152,800	52,124	204,924	152,800	54,034	206,834

(*) 기타 증감에는 매각예정자산대체가 포함되어 있습니다.

(3) 연결 실체의 투자부동산과 관련하여 발생한 당분기 및 전분기의 임대수익은 각각 2 백 만원 및 198백만원입니다.

13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	52,557,091	-	49,514,534	-

미지급금	1,498,615	-	1,521,426	-

미지급비용	658,640	-	918,924	-

임대보증금	-	5,718,398	-	5,868,206

임대보증금현재가치할인차금	-	(164,174)	-	(252,246)

합 계	54,714,346	5,554,224	51,954,884	5,615,960

14. 금융부채

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	운용자금	2.60	5,000	5,000

5.03(*)	1,000,000	1,000,000

4.21	1,090,000	-

산업은행	운용자금	2.84	500,000	-

합 계	2,595,000	1,005,000

(*) 신한은행 차입금에 대하여 등기임원 곽정소와 상호연대하여 변제할 책임이 있습니다.15. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	5,239,324	-	61,049	-

선수수익	124,395	35,999	167,310	81,434

예수금	240,252	-	261,663	-

부가가치세예수금	(94,019)	-	542,269	-

기타장기종업원부채	-	33,490	-	33,490

합 계	5,509,952	69,489	1,032,291	114,924

16. 퇴직급여채무당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초금액	1,744,410	4,087,967	(958,229)	(2,457,063)	786,181	1,630,904

당기 비용으로 인식:

당기근무원가	277,188	694,571	-	-	277,188	694,571

이자원가(수익)	28,080	81,851	(21,282)	(58,689)	6,798	23,162

청산손익	-	(583,772)	-	-	-	(583,772)

소 계	305,268	192,650	(21,282)	(58,689)	283,986	133,961

기타포괄손익으로 인식된 재측정요소:

인구통계적가정	-	(1,283)	-	-	-	(1,283)

재무적가정	-	(2,282)	-	-	-	(2,282)

경험조정	-	470,295	-	-	-	470,295

사외적립자산손익	-	-	11,730	48,425	11,730	48,425

소 계	-	466,730	11,730	48,425	11,730	515,155

기타:

납부한 기여금	-	-	(2,840)	(310,548)	(2,840)	(310,548)

퇴직급여 지급	(149,316)	(2,981,451)	152,220	1,814,556	2,904	(1,166,895)

관계사간 전출입	404	(21,486)	18,529	4,644	18,933	(16,842)

기타	-	-	-	446	-	446

소 계	(148,912)	(3,002,937)	167,909	1,509,098	18,997	(1,493,839)

기말금액	1,900,766	1,744,410	(799,872)	(958,229)	1,100,894	786,181

17. 자본항목

(1) 자본금 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	200,000,000	200,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	46,803,136	46,803,136

보통주자본금	23,401,568,000	23,401,568,000

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	44,060,112	44,060,112

합병차익	8,125,478	8,125,478

기타자본잉여금	27,916,278	27,916,278

합 계	80,101,868	80,101,868

(3) 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같은 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	금 액	주식수	금 액

자기주식	2,947,249주	(6,905,916)	2,947,249주	(6,905,916)

주식할인발행차금	(22,334)	(22,334)

자기주식처분손실	-	(35)	(35)

합 계	(6,928,285)	(6,928,285)

(4) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	13,349,439	18,185,057

해외사업환산손익	1,283,655	1,418,438

매도가능증권평가이익	387,692	-

합 계	15,020,786	19,603,495

(5) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	210,000	210,000

임의적립금	14,000,000	14,000,000

미처분이익잉여금	(10,842,727)	(12,624,214)

합 계	3,367,273	1,585,786

18. 주당손익(1) 기본주당손익

① 당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

계속영업	중단영업	계속영업	중단영업	계속영업	중단영업	계속영업	중단영업

지배기업소유주 지분에 귀속되는당기순이익(손실)	887,010,144	(46,061,047)	1,804,696,181	20,038,852	740,688,965	(2,856,567,544)	(506,392,101)	(5,332,631,994)

가중평균유통보통주식수	43,855,887	43,855,887	43,855,887	43,855,887	43,855,887	43,855,887	43,855,887	43,855,887

기본주당손익	20	(1)	41	-	17	(65)	(12)	(121)

② 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초주식수	46,803,136	46,803,136	46,803,136	46,803,136

자기주식	(2,947,249)	(2,947,249)	(2,947,249)	(2,947,249)

기말주식수	43,855,887	43,855,887	43,855,887	43,855,887

(2) 희석주당이익 당분기 및 전분기 중 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 희석주당손익을 계산하지 않았으며, 기본주당손익과 동일하게 표시하였습니다.

19. 영업이익(1) 당분기와 전분기 중 매출 및 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

매출:

상품매출	35,493,776	100,777,882	33,727,260	93,065,507

임대료수익	812,599	2,446,338	872,829	2,456,984

수수료수익	1,274,776	3,818,403	1,454,468	4,370,122

플랜트매출액	423,674	1,900,661	785,800	2,202,046

기타매출액	10,860	10,860

매출 합계	38,004,825	108,943,284	36,851,217	102,105,519

매출원가:

상품매출원가	33,356,153	94,824,031	31,261,101	87,847,375

수수료매출원가	343,356	836,257	450,151	1,137,308

플랜트매출원가	454,727	1,935,383	718,202	2,091,436

매출원가 합계	34,154,236	97,595,671	32,429,454	91,076,119

(2) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,259,017	3,896,237	1,310,371	3,994,164

퇴직급여	49,238	226,401	78,410	231,844

퇴직위로금	27,000	27,000	-	-

복리후생비	163,044	492,343	164,780	516,740

여비교통비	123,228	343,648	112,302	317,702

차량유지비	41,960	123,313	47,420	125,453

통신비	27,494	87,511	25,820	77,405

세금과공과	21,636	63,825	20,974	58,192

지급임차료	1,029,529	3,114,926	952,334	2,888,626

감가상각비	11,637	34,922	13,748	40,503

무형자산상각비	11,957	32,589	10,271	30,752

보험료	11,369	36,150	15,308	47,447

교육훈련비	807	1,417	299	2,117

접대비	38,936	118,306	57,166	160,731

광고선전비	407	711	381	3,833

운반비	726,416	2,007,333	549,817	1,858,436

지급수수료	691,547	2,270,525	924,395	2,469,022

수선비	7,795	25,881	66,497	95,304

수도광열비	98,294	247,805	101,145	254,195

대손상각비(환입)	30,225	(2,514)	4,249	21,099

도서인쇄비	418	1,827	454	2,443

소모품비	28,456	81,798	25,292	121,589

리스료	11,451	26,562	-	-

합계	4,411,861	13,258,516	4,481,433	13,317,597

20. 건설형 공사계약

당분기와 전분기 현재 진행중인 공사와 관련한 누적공사수익, 누적공사원가 및 누적공사손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

누적공사수익	236,153	217,438

누적공사원가	170,099	168,470

누적공사이익	66,054	48,968

연결실체는 총계약수익과 총계약원가의 추정에 불확실성이 유의적이지 않다고 판단하고 있으며, 당분기말 현재 미청구공사 잔액은 없습니다.

21. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 비용을 성격별로 분류하면 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

원재료매입	35,973,366	93,637,203	27,521,468	85,883,873

재고자산의 변동	(2,617,213)	1,186,827	3,739,632	1,963,501

외주가공비	377,535	1,535,342	617,775	1,643,582

인건비	1,880,672	5,705,509	2,050,853	6,056,983

지급임차료	1,129,378	3,366,692	1,053,540	3,214,293

판촉비	39,343	119,017	57,548	164,564

유무형자산상각비	24,425	70,003	24,925	72,611

지급수수료	705,130	2,286,761	581,530	2,199,775

운반비	726,416	2,007,338	846,227	2,228,487

기타	327,045	939,495	417,389	966,047

합 계	38,566,097	110,854,187	36,910,887	104,393,716

22. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익:

유형자산처분이익	-	34,820	1,423	30,819

수수료수익	(23)	(23)	-	-

잡이익	7,542	139,320	3,947	31,754

기타수익 소계	7,519	174,117	5,370	62,573

기타비용:

기부금	-	300	-	200

유형자산처분손실	-	-	-	5

잡손실	(51)	111,653	51,198	122,708

기타비용 소계	(51)	111,953	51,198	122,913

23. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 계속기업 법인세비용의 평균유효세율은 22.18%입니다.

24 . 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 한도약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	구 분	한도약정금액	실행금액

신한은행	일반자금대출	2,400,000	2,090,000

운영자금대출	5,000	5,000

외담대(*)	120,000	6,000

산업은행	일반자금대출	500,000	500,000

(*) 전자어음에 대한 한도보증은 당사가 거래처의 원활한 자금융통을 위하여 어음할인에 대한 한도를 보증한 것이므로, 관련채무 잔액은 당사가 현재 부담하고 있는 채무잔액을 표시한 것이 아니라 당사의 거래처가 어음할인한 실적을 표시한 것입니다. (2) 당분기말 현재 연결실체의 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공처	담보제공자산	담보설정액	제한내역

(주)SK가스	단기금융상품	50,000	임대보증금 담보

신용보증기금	360,000	임대보증금 담보

서울보증보험	22,151	소방면허관련 담보

150,000	건설면허관련 담보

신한은행	5,500	차입연계 담보

합 계	587,651

(3) 당분기말 현재 지배기업이 연결실체 내의 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받은자	제공내역	담보권자	한도금액

㈜케이이씨디바이스	일반자금대출	신한은행	1,680,000

KEC HK CORP., LTD.,	KEC매입채무	(주)케이이씨	11,800,000

KEC SINGAPORE PTE., LTD.	500,000

KEC SHANGHAI CO., LTD.	1,000,000

KEC JAPAN CO., LTD.	5,000,000

KEC SHANGHAI CO., LTD.	KEC HK매입채무	KEC HK CORP., LTD.,	6,200,000

KEC SINGAPORE PTE., LTD.	3,700,000

(4) 당분기말 현재 연결실체(지배기업제외)가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

제공받은자	제공내역	담보권자	한도금액

(주)케이이씨	운영자금	한국산업은행	8,400,000

운영자금	6,000,000

운영자금	3,600,000

운영자금	31,200,000

마이너스한도대출	6,000,000

매입외환	USD 4,800,000

매입외환	신한은행	USD 54,000,000

제59회 사모사채	4,800,000

제60회 사모사채	5,280,000

전자어음 등 할인	540,000

일반자금대출	1,200,000

(주)티에스피	무역금융	신한은행	10,800,000

운영자금	한국산업은행	1,200,000

600,000

무역금융	KEB하나은행	720,000

(5) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 제3자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공자	보증내용	당분기말	전기말

서울보증보험	하자이행보증 등	1,625,463	1,891,236

25. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 최상위 지배기업은 한국전자홀딩스이고 지배기업의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	(주)티에스피에스, (주)케이이씨디바이스(주)케이이씨암코KEC HK Corp., Ltd., KEC Singapore PTE., Ltd.KEC Shanghai Co., Ltd.KEC Taiwan Co., Ltd., KEC Japan Co., Ltd.	(주)티에스피에스, (주)케이이씨디바이스(주)케이이씨암코KEC HK Corp., Ltd., KEC Singapore PTE., Ltd.KEC Shanghai Co., Ltd.KEC Taiwan Co., Ltd., KEC Japan Co., Ltd.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	회사명	매출 등	유형자산처분	매입 등

관계기업	(주)케이이씨	5,068,779	879,361	88,533,491

KEC Thailand Co., Ltd.	3,774,574	-	31,496

하나랜드칩사모부동산투자신탁70호	384,557	-	1,816,567

기타특수관계기업	Wuxi KECSemiconductor Co., Ltd.	23,033	-	-

(주)티에스디	306,323	-	632,363

(주)티에스피	78,600	-	-

(주)티에스에스피씨	312,251	-	-

합 계	9,948,117	879,361	91,013,917

② 전분기

(단위:천원)

구 분	회사명	매출 등	유형자산처분	매입 등	기타비용

관계기업	(주)케이이씨	15,953,513	-	79,441,825	-

KEC Thailand Co., Ltd.	4,706,190	3,430,457	15,720	-

하나랜드칩사모부동산투자신탁70호	-	-	1,798,581	-

기타특수관계기업	Wuxi KECSemiconductor Co., Ltd.	171,072	-	-	-

(주)티에스디	369,872	-	11,760,838	582,164

(주)티에스피	27,970	-	13,500	-

(주)티에스에스피씨	332,940	-	-	-

합 계	21,561,557	3,430,457	93,030,464	582,164

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권 및기타채권	대여금 등	기 타	매입채무 및기타채무	기 타

관계기업	(주)케이이씨	847,902	9,000,000	-	49,636,149	166,387

KEC Thailand Co., Ltd.	1,892,027	-	-	11,767	-

하나랜드칩사모부동산투자신탁70호	-	-	12,091,520	-	-

기타특수관계기업	Wuxi KECSemiconductor Co., Ltd.	7,776	-	-	-	-

(주)티에스디	7,017	1,000,000	-	59,490	126,833

(주)티에스피	14,960	-	-	-	4,000

(주)티에스에스피씨	-	7,150,000	-	-	-

합 계	2,769,682	17,150,000	12,091,520	49,707,406	297,220

② 전기말

(단위:천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권 및기타채권	대여금 등	기 타	매입채무 및기타채무	기 타

관계기업	(주)케이이씨	2,019,894	9,000,000	-	48,549,574	176,387

KEC Thailand Co., Ltd.	296,641	-	-	5,084	-

하나랜드칩사모부동산투자신탁70호	-	-	5,233,486	-	-

기타특수관계기업	Wuxi KECSemiconductor Co., Ltd.	37,274	-	-	-	-

(주)티에스디	25,980	-	-	80,190	220,760

(주)티에스피	2,983	-	-	-	4,000

(주)티에스에스피씨	-	7,300,000	45,962	-	-

합 계	2,382,772	16,300,000	5,279,448	48,634,848	401,147

(4) 연결실체는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원(비상임포함) 및 감사 등을 경영진으로 판단하였으며 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기급여	134,208	449,196	84,989	242,505

퇴직급여	17,912	53,737	18,343	55,028

합 계	152,120	502,933	103,332	297,533

(5) 당분기와 전기 중 연결실체와 관계기업 및 기타특수관계자와의 중요한 자금대여 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	당분기	전기

대여	회수	현금출자	대여	회수	현금출자

관계기업	(주)케이이씨	-	-	-	-	21,000,000	8,053,072

기타특수관계기업	(주)티에스디	1,000,000	-	-	-	-	-

(주)티에스에스피씨	100,000	250,000	-	-	700,000	-

(6) 지배기업은 주석24의 (3) 및 주석24의 (4)에서와 같이 종속회사 등에 지급보증을 제공하고 있습니다.

26. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	결산월	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

(주)케이이씨	12월	30.25	64,296,057	34.77	67,121,766

KEC Thailand Co., Ltd.	12월	45.63	5,223,077	49.15	4,990,303

하나랜드칩사모부동산투자신탁70호	5,11월	32.45	7,095,238	32.45	6,994,771

합 계	76,614,372	79,106,840

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

관계기업명	기초	배당금	지분법손익	기타자본변동	당분기말

(주)케이이씨	67,121,766	-	2,153,804	(4,979,512)	64,296,057

KEC Thailand Co., Ltd.	4,990,303	-	122,425	110,348	5,223,077

하나랜드칩사모부동산투자신탁70호	6,994,771	(284,077)	384,544	-	7,095,238

합 계	79,106,840	(284,077)	2,660,773	(4,869,164)	76,614,372

② 전기

(단위:천원)

관계기업명	기초	취득	배당금	지분법손익	기타자본변동	기말

(주)케이이씨	49,043,597	8,053,073	-	625,698	9,399,398	67,121,766

KEC Thailand Co., Ltd.	4,180,915	-	-	(166,766)	976,154	4,990,303

하나랜드칩사모부동산투자신탁70호	6,667,492	-	(190,466)	517,745	-	6,994,771

합 계	59,892,004	8,053,073	(190,466)	976,677	10,375,552	79,106,840

(3) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	당분기말	전기말

주식수	주가(원)	시가(천원)	주식수	주가(원)	시가(천원)

(주)케이이씨	30,963,082	1,380	42,729,053	30,963,082	1,000	30,963,082

(4) 당분기와 전기 관계기업투자회사의 요약재무상태표와 요약손익계산서는 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당분기순손익

(주)케이이씨	375,974,539	154,532,957	221,441,582	179,165,513	6,326,309

KEC Thailand Co., Ltd.	55,616,651	31,698,095	23,918,556	55,665,267	795,599

하나랜드칩사모부동산투자신탁70호	44,872	23,739,409	(23,694,537)	811,219	454,016

② 전기

(단위:천원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	전기순손익

(주)케이이씨	383,108,805	180,908,585	202,200,220	227,690,903	75,022

KEC Thailand Co., Ltd.	49,087,029	26,467,695	22,619,334	55,469,999	(961,607)

하나랜드칩사모부동산투자신탁70호	44,539,409	23,716,449	20,822,960	2,399,430	1,891,221

27. 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기 연결대상 종속기업의 요약재무상태표와 요약손익계산서는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	당분기순손익

㈜티에스피에스	8,247,962	3,599,128	4,648,834	102,832	15,266

㈜케이이씨디바이스	5,328,473	5,192,315	136,158	3,746,240	(435,529)

㈜케이이씨암코	24,426,710	1,390,249	23,036,461	2,445,979	19,737

KEC HK Corp., Ltd.	44,523,641	43,542,450	981,191	80,453,091	(1,230,981)

KEC Shanghai Co., Ltd.	7,311,607	12,208,270	(4,896,663)	21,588,372	904,054

KEC Singapore PTE., Ltd.	4,589,443	8,194,039	(3,604,596)	16,735,848	296,857

KEC Taiwan Co., Ltd.	1,352,095	720,001	632,094	3,941,102	(32,384)

KEC Japan Co., Ltd.	5,118,442	6,195,891	(1,077,449)	12,123,539	215,024

② 전기

(단위:천원)

기업명	자 산	부 채	자 본	매 출	전기순손익

(주)티에스피에스	6,189,356	1,555,788	4,633,568	8,717,810	(12,160,874)

(주)케이이씨디바이스	2,657,936	2,085,586	572,350	7,361,665	(577,670)

(주)케이이씨암코	24,502,266	1,483,295	23,018,971	5,222,383	4,258

KEC HK Corp., Ltd.	46,450,676	44,097,623	2,353,053	98,918,423	(286,356)

KEC Shanghai Co., Ltd.	7,655,221	13,512,490	(5,857,269)	28,485,511	(152,422)

KEC Singapore PTE., Ltd.	3,090,874	6,956,413	(3,865,539)	20,349,816	(297,661)

KEC Taiwan Co., Ltd.	1,437,988	778,924	659,064	5,434,319	18,826

KEC Japan Co., Ltd.	3,528,777	4,758,967	(1,230,190)	15,620,605	(466,540)

28. 금융상품 및 금융위험관리 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로인식된 금융부채	장부금액합계

현금및현금성자산	-	12,757,095	-	-	12,757,095

기타유동금융자산	-	22,794,406	-	-	22,794,406

매출채권및기타채권	-	32,238,145	-	-	32,238,145

비유동기타채권	-	3,577,861	-	-	3,577,861

기타비유동금융자산	426,555	172,151	9,187,803	-	9,786,509

매입채무및기타채무	-	-	-	54,714,346	54,714,346

유동금융부채	-	-	-	2,595,000	2,595,000

비유동기타채무	-	-	-	5,554,224	5,554,224

금융보증부채	-	-	-	1,121,650	1,121,650

합 계	426,555	71,539,658	9,187,803	63,985,220	145,139,236

② 전기말

(단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로인식된 금융부채	장부금액합계

현금및현금성자산	-	26,202,434	-	-	26,202,434

기타유동금융자산	-	4,128,935	-	-	4,128,935

매출채권및기타채권	-	18,911,739	-	-	18,911,739

비유동기타채권	-	10,834,180	-	-	10,834,180

기타비유동금융자산	677,862	172,151	8,483,799	-	9,333,812

매입채무및기타채무	-	-	-	51,954,884	51,954,884

유동금융부채	-	-	-	1,005,000	1,005,000

비유동기타채무	-	-	-	5,615,959	5,615,959

금융보증부채	-	-	-	1,443,020	1,443,020

합계	677,862	60,249,439	8,483,799	60,018,863	129,429,963

(2) 당분기와 전분기 중 포괄손익으로 인식된 금융상품의 범주별 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	범 주	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익:

이자수익	대여금및수취채권	301,653	896,581	441,261	1,509,928

외환차익	대여금및수취채권	601,956	1,895,026	299,990	1,250,374

외화환산이익	대여금및수취채권	1,851	2,373	(349)	-

배당금수익	매도가능금융자산	-	-	-	298,274

통화선도거래이익	당기손익인식금융자산	-	-	51,500	51,500

금융보증수익	상각후원가측정부채	568,793	1,646,848	72,502	235,986

금융수익 소계	1,474,253	4,440,828	864,904	3,346,062

금융비용:

이자비용	상각후원가측정부채	72,678	207,898	63,245	202,355

외환차손	대여금및수취채권	307,809	1,274,363	330,718	1,478,254

외화환산손실	대여금및수취채권	-	1	525	3,310

매도가능증권처분손실	매도가능금융자산	694	694	-	3

파생상품평가손실	당기손익인식금융자산	-	251,307	-	686,529

금융보증비용	상각후원가측정부채	494,944	1,427,088	-	-

금융비용 소계	876,125	3,161,351	394,488	2,370,451

순금융이익	598,128	1,279,477	470,416	975,611

총금융포괄손익	598,128	1,279,477	470,416	975,611

(3) 금융위험관리연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(4) 금융상품의 장부금액과 공정가치① 공정가치와 장부금액

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 자산

파생상품자산	426,555	426,555	677,862	677,862

소계	426,555	426,555	677,862	677,862

공정가치로 측정되지 않는 자산(*1)

현금및현금성자산	12,757,095	-	26,202,434	-

매출채권및기타채권	35,816,006	-	29,745,920	-

기타금융자산	22,966,557	-	4,301,085	-

매도가능금융자산(*2)	9,187,803	-	8,483,799	-

소계	80,727,461	-	68,733,238	-

금융자산 합계	81,154,016	426,555	69,411,100	677,862

공정가치로 측정되지 않는 부채(*1)

금융부채	2,595,000	-	1,005,000	-

미지급금및기타채무	60,268,570	-	57,570,843	-

금융보증부채	1,121,650	-	1,443,020	-

금융부채 합계	63,985,220	-	60,018,863	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 별도의 공정가치 공시를 하지 않습니다.(*2) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 시장성 없는 채무증권에 대하여는 상각후원가로 계상하였습니다.

② 공정가치 서열체계

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품금융자산	-	-	426,555	426,555

- 전기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

파생상품금융자산	-	-	677,862	677,862

수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수

파생상품금융자산	426,555	677,862	Binomial Model	기초자산가격, 변동성, 할인율

29. 매각예정자산연결실체내 제조사업부문의 제조설비자산 및 투자부동산의 일부가 매각예정으로 분류되었습니다. 이사회는 제조설비자산 및 투자부동산을 처분하기로 계획하고, 매각예정 처분자산집단을 매각하기 위한 노력을 시작하였으며 당기중 매각될 것으로 예상하고 있습니다.(1) 처분자산집단의 손상차손매각예정 처분자산은 공정가치에서 매각부대원가를 차감한 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있으며 순공정가치가 장부금액을 초과하므로 손상차손을인식하지 않고 장부금액으로 계상하였습니다.(2) 처분자산집단의 자산당분기말과 전기말 현재 매각예정대상 처분자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유형자산	-	855,346

투자부동산	4,439,493	4,439,493

매각예정자산	4,439,493	5,294,839

30. 중단영업2016년 7월 20일 연결실체는 제조사업부문인 (주)티에스피에스를 청산하기로 결의하였습니다. (1) 중단영업손익

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

I. 매출액	102,832	8,620,354

II. 매출원가	-	12,937,410

III. 매출총이익	102,832	(4,317,056)

IV. 판매비와관리비	53,305	482,989

V. 영업이익(손실)	49,527	(4,800,045)

기타수익	175	137,573

기타비용	25,031	805

금융수익	475	31,151

금융비용	8	220,344

중단영업처분손익	(89)	(611,850)

VI. 법인세비용차감전중단영업순이익(손실)	25,049	(5,464,320)

VII. 법인세비용(수익)	5,010	(131,688)

VIII. 중단영업당기순이익(손실)	20,039	(5,332,632)

당분기와 전분기의 중단영업손익은 전액 지배기업의 소유주에게 귀속됩니다.(2) 중단영업 현금흐름당분기와 전분기의 중단영업과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

I. 영업활동으로 인한 현금흐름	3,152,039	(7,594,442)

II. 투자활동으로 인한 현금흐름	879,261	2,936,284

III. 재무활동으로 인한 현금흐름	(1,000,000)	6,450,000