피제이전자 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 피제이전자(이하 "당사"는 1969년 7월 18일 설립되어, 전자제품의 제조 및 판매와 부동산 임대업을 주요사업으로 영위하고 있는 중소기업법상 중소기업으로서 1993년 11월 30일 코스닥시장에 상장하였습니다.당사의 본사는 경기도 부천시 오정구 삼정동 부천테크노파크에 소재하며, 부천공장은 본사와 동 위치에 소재하고 있고, 서운공장은 인천광역시 계양구 서운동에 우치하고 있습니다. 또한 부동산 임대사업장은 경기도 부천시 및 안성시 및 용인시, 성루특별시 중구 명동 및 노원구 공릉동, 충청남도 당진시, 대전광역시 동구, 안양시 안동구에 소하고 있습니다.당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 추사의 증자와 분할.합병 등을 통하여 당기말 현재 납입자본금은 7,500,000천원이며, 주요 주주로 김재석 외 그 특수관계자가 70.19%의 지분을 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에선 직전 연차보고기간말 후 발생한 상사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2)추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택구제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사요하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치 평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 경가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.. 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격. 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수. 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 34에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2023년 12월 31일 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제˙개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시 해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . ② 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해 야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4. 영업 부분별 정보 당분기와 전분기의 당사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다.(1) 영업부문에 대한 일반정보당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활둉E하고 있는 바 2개의 보고영업부문은 다음과 같습니다.˙제조부문 : 전자제품 및 부품 제조업˙ 임대부문 : 부동산 임대업상기 보고영업부문에 통합된 다른 영업부문은 없습니다.당사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 각 영업부문의 성과는 아래 표에서 설명하는 바와 같이 재무제표의 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 당사의 자금조달과 법인세는 전사적인 차원에서 관리되며 영업부문에 배분되지 아니합니다.(2) 영업부문의 재무현황당분기와 전분기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.① 제 56(당) 1분기

(단위 : 원)

구 분	제조부문	임대부문	합계

매 출 액	41,485,977,802	733,641,773	42,219,619,575

영 업 이 익	2,588,393,541	471,399,772	3,059,793,313

감가상각비	889,933,087	60,070,266	950,003,353

당기순이익	2,208,659,933	373,673,090	2,582,333,023

② 제 55(전) 1분기

(단위 : 원)

구 분	제조부문	임대부문	합계

매 출 액	43,877,782,892	1,059,851,919	44,937,634,811

영 업 이 익	52,098,931	919,509,881	971,608,812

감가상각비	3,081,670,972	228,902,508	3,310,573,480

당기순이익	942,871,361

임대부문과 관련된 유형자산은 투자부동산 계정으로 분류되어 관리되고 있으며, 이외의 당사의 영업자산 및 영업부채는 전사차원에서 관리되고 있습니다. (3)지역 부문별 정보 당사의 사업장은 국내에만 위치하고 있으므로 지역 부문별 정보는 공시하지 아니하였습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

[국 내]	31,822,566,267	38,577,385,507

[해 외]	10,397,053,308	7,105,875,499

미 국	1,982,253,765	440,837,388

중 국	2,382,270,377	4,324,675,990

싱가폴	2,256,566,501	1,575,494,185

기 타	3,775,962,665	764,867,936

합 계	42,219,619,575	45,683,261,006

5. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 56(당) 1분기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지	9,066,869,194	-	-	9,066,869,194

건물	23,089,342,464	(4,371,266,954)	-	18,718,075,510

구축물	248,834,160	(216,501,846)	-	32,332,314

기계장치	26,924,631,745	(17,536,933,973)	-	9,387,697,772

차량운반구	34,487,170	(7,104,303)	-	27,382,867

공 구 기 구	849,532,518	(673,021,442)	-	176,511,076

집 기 비 품	2,392,513,675	(2,032,099,745)	-	360,413,930

시 설 장 치	1,350,357,437	(649,148,794)	-	701,208,643

건설중인자산	22,200,000	-	-	22,200,000

사용권자산	386,589,252	(197,369,049)	-	189,220,203

합 계	64,365,357,615	(25,683,446,106)	-	38,681,911,509

② 제 55(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토 지	9,066,869,194	-	-	9,066,869,194

건 물	23,089,342,464	(4,260,026,681)	-	18,829,315,783

구 축 물	248,834,160	(216,097,980)	-	32,736,180

기계장치	26,908,131,745	(17,056,231,332)	-	9,851,900,413

차량운반구	34,487,170	(5,379,942)	-	29,107,228

공 구 기 구	849,532,518	(665,627,351)	-	183,905,167

집 기 비 품	2,277,531,875	(1,995,870,870)	-	281,661,005

시 설 장 치	1,350,357,437	(626,671,357)	-	723,686,080

건설중인자산	77,200,000	-	-	77,200,000

사용권자산	379,946,356	(151,956,424)	-	227,989,932

합 계	64,282,232,919	(24,977,861,937)	-	39,304,370,982

(2) 당기말과 전기중 유형자산의 변동금액은 다음과 같습니다.① 제 56(당) 1분기

(단위 : 원)

계정과목	토 지	건 물	구 축 물	기 계 장 치	차량운반구	공 구 기 구	집 기 비 품	시 설 장 치	건설중인자산	기타유형자산(사용권)	합계

[취득원가]

기 초 잔 액	9,066,869,194	23,089,342,464	248,834,160	26,908,131,745	34,487,170	849,532,518	2,277,531,875	1,350,357,437	77,200,000	379,946,356	64,282,232,919

취 득	-	-	-	84,500,000	-	-	65,280,000	-	-	6,642,896	156,422,896

처 분	-	-	-	(68,000,000)	-	-	(5,298,200)	-	-	-	(73,298,200)

건설중인자산의 대체	-	-	-	55,000,000	(55,000,000)	-

기 말 잔 액	9,066,869,194	23,089,342,464	248,834,160	26,924,631,745	34,487,170	849,532,518	2,392,513,675	1,350,357,437	22,200,000	386,589,252	64,365,357,615

② 제 55(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	토 지	건 물	구 축 물	기 계 장 치	차량운반구	공 구 기 구	집 기 비 품	시 설 장 치	건설중인자산	기타유형자산	합계

[취득원가]

기 초 잔 액	9,564,390,341	24,009,834,670	248,834,160	21,570,594,327	24,427,830	849,532,518	2,181,694,237	1,349,257,437	27,280,000	267,084,637	60,092,930,157

취 득	-	371,150	-	4,652,507,418	25,320,170	-	95,837,638	1,100,000	745,200,000	254,760,477	5,775,096,853

처 분	-	-	-	(10,250,000)	(15,260,830)	-	-	-	-	(141,898,758)	(167,409,588)

건설중인자산의 대체	-	-	695,280,000	(695,280,000)	-

투자부동산으로 대체	(497,521,147)	(920,863,356)	-	-	-	-	-	-	(1,418,384,503)

기 말 잔 액	9,066,869,194	23,089,342,464	248,834,160	26,908,131,745	34,487,170	849,532,518	2,277,531,875	1,350,357,437	77,200,000	379,946,356	64,282,232,919

6. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다.① 제 56(당) 1분기

(단위 : 원)

계정과목	취 득 금 액	감가상각누계액	장 부 금 액

건 물	297,491,847	(142,376,126)	155,115,721

차량운반구	89,097,405	(54,992,923)	34,104,482

합계	386,589,252	(197,369,049)	189,220,203

② 제 55(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	취 득 금 액	감가상각누계액	장 부 금 액

건 물	297,491,847	(102,896,626)	194,595,221

차량운반구	82,454,509	(49,059,798)	33,394,711

합계	379,946,356	(151,956,424)	227,989,932

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 1분기	전 1분기

사용권자산의 감가상각비

건물	39,479,500	16,923,618

차량운반구	5,933,125	10,036,867

리스부채에 대한 이자비용	3,208,719	575,722

(3) 당분기와 전기중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 제 56(당) 1분기

(단위 : 원)

구 분	기초잔액	취 득	이자비용	지 급	감 소	당기말

리스부채	194,259,495	6,642,896	3,208,719	(41,655,052)	-	162,456,058

② 제 55(전) 기

(단위 : 원)

구 분	기초잔액	취 득	이자비용	지 급	감 소	당기말

리스부채	126,163,100	202,403,303	6,622,372	(140,929,280)	-	194,259,495

7. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 56(당) 1분기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토 지	54,959,889,294	-	54,959,889,294

건 물	10,531,973,355	(2,666,922,535)	7,865,050,820

합 계	65,491,862,649	(2,666,922,535)	62,824,940,114

② 제 55(전)기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토 지	54,959,889,294	-	54,959,889,294

건 물	10,531,973,355	(2,608,149,031)	7,923,824,324

합 계	65,491,862,649	(2,608,149,031)	62,883,713,618

(2) 당분기와 전기중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 56(당) 1분기

(단위 : 원)

계정과목	토 지	건 물	건설중인자산	합계

[취득원가]

기 초 잔 액	54,959,889,294	10,531,973,355	-	65,491,862,649

취 득	-	-	-	-

처 분	-	-	-	-

기 말 잔 액	54,959,889,294	10,531,973,355	-	65,491,862,649

[감가상각누계액]

기 초 잔 액	-	(2,608,149,031)	-	(2,608,149,031)

처 분	-	-	-	-

감가상각비	-	(58,773,504)	-	(58,773,504)

기 말 잔 액	-	(2,666,922,535)	-	(2,666,922,535)

② 제 55(전)기

(단위 : 원)

계정과목	토 지	건 물	건설중인자산	합계

[취득원가]

기 초 잔 액	54,462,368,147	9,611,109,999	-	64,073,478,146

취 득	-	-	-	-

처 분	-	-	-	-

유형자산에서 대체	497,521,147	920,863,356	-	1,418,384,503

기말잔액	54,959,889,294	10,531,973,355	-	65,491,862,649

[감가상각누계액]

기 초 잔 액	-	(2,106,156,882)	-	(2,106,156,882)

처 분	-	-	-	-

유형자산에서 대체	-	(283,585,760)	-	(283,585,760)

감가상각비	-	(218,406,389)	-	(218,406,389)

기 말 잔 액	-	(2,608,149,031)	-	(2,608,149,031)

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

3개월	누적	3개월	누적

부동산임대매출액	733,641,773	733,641,773	1,059,851,919	1,059,851,919

부동산임대매출원가	(262,242,001)	(262,242,001)	(140,342,038)	(140,342,038)

합 계	471,399,772	471,399,772	919,509,881	919,509,881

8. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 56(당) 1분기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	상각누계액	장부가액

회 원 권	126,523,600	-	126,523,600

상각무형자산	2,246,949,700	(1,082,150,216)	1,164,799,484

합 계	2,373,473,300	(1,082,150,216)	1,291,323,084

(*) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 않고 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간 말에 재검토하고 있습니다. ② 제 55(전)기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	상각누계액	장부가액

회 원 권	126,523,600	-	126,523,600

상각무형자산	2,246,949,700	(969,802,736)	1,277,146,964

합 계	2,373,473,300	(969,802,736)	1,403,670,564

(2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 56(당) 1분기

(단위 : 원)

계정과목	회 원 권	기타의 무형자산	개발 중인무형자산	합계

[취득원가]

기 초 잔 액	126,523,600	2,246,949,700	-	2,373,473,300

취 득	-	-	-	-

처 분	-	-	-	-

기 말 잔 액	126,523,600	2,246,949,700	-	2,373,473,300

[감가상각누계액]

기 초 잔 액	-	(969,802,736)	-	(969,802,736)

처 분	-	-	-	-

무형자산상각비	-	(112,347,480)	-	(112,347,480)

기 말 잔 액	-	(1,082,150,216)	-	(1,082,150,216)

[장부가액]

장 부 가 액	126,523,600	1,164,799,484	1,291,323,084

② 제 55(전)기

(단위 : 원)

계정과목	회 원 권	기타의 무형자산	개발 중인무형자산	합계

[취득원가]

기 초 잔 액	126,523,600	1,731,858,400	-	1,858,382,000

취 득	-	515,091,300	515,091,300

처 분	-	-	-	-

기 말 잔 액	126,523,600	2,246,949,700	-	2,373,473,300

[감가상각누계액]

기 초 잔 액	-	(596,049,381)	-	(596,049,381)

처 분	-	-	-	-

무형자산상각비	-	(373,753,355)	-	(373,753,355)

기 말 잔 액	-	(969,802,736)	-	(969,802,736)

[장부가액]

장 부 가 액	126,523,600	1,277,146,964	-	1,403,670,564

9. 담보제공 자산 등 당분기말과 전기말 현재 소유권이 제한되거나 부채의 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 제 56(당) 1분기

(단위 : 원)

담 보 제 공 자 산 내 역	관 련 차 입 금

구 분	담보자산종류	장 부 가 액	통화	담보설정액	차 입 종 류	차 입 금 액	담 보 권 자

유 형 자 산	토 지	6,661,551,002	JPYKRW	400,000,000 12,000,000,000	단기차입금	10,000,000,000	하나은행

건 물 등	16,141,280,351

소 계	22,802,831,353

투자부동산	토 지	53,243,946,769	KRW	27,945,600,000	단기차입금유동성 장기부채임대보증금	11,500,000,000 7,000,000,000 2,145,600,000	신한은행신한은행신화푸드 외

건 물 등	4,953,310,402

소 계	58,197,257,171

(2) 제 55(전) 기

(단위 : 원)

담 보 제 공 자 산 내 역	관 련 차 입 금

구 분	담보자산종류	장 부 가 액	통화	담보설정액	차 입 종 류	차 입 금 액	담 보 권 자

유 형 자 산	토 지	6,661,551,002	JPYKRW	400,000,000 12,000,000,000	유동성 장기부채	10,000,000,000	신한은행

건 물 등	16,217,184,545

소 계	22,878,735,547

투자부동산	토 지	53,243,946,769	KRW	27,945,600,000	단기차입금장기차입금임대보증금	10,000,000,000 8,500,000,000 2,145,600,000	신한은행신한은행신화푸드 외

건 물 등	5,023,922,329

소 계	58,267,869,098

10. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당기말	전기말

비유동기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	100,000,000	100,000,000

장기금융상품	2,000,000	2,000,000

합 계	102,000,000	102,000,000

11. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 56(당) 1분기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	평가충당금	장부가액

원 재 료	26,171,835,695	(938,171,963)	25,233,663,732

상 품	39,439,150	-	39,439,150

재 공 품	6,900,579,275	(10,995,671)	6,889,583,604

제 품	2,491,580,348	(102,892,890)	2,388,687,458

저 장 품	587,943,370	-	587,943,370

미 착 품	1,217,766,224	-	1,217,766,224

합 계	37,409,144,062	(1,052,060,524)	36,357,083,538

② 제 55(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	평가충당금	장부가액

원 재 료	25,012,501,968	(638,171,963)	24,374,330,005

상 품	55,814,496	-	55,814,496

재 공 품	4,968,227,853	(10,995,671)	4,957,232,182

제 품	1,379,759,703	(102,892,890)	1,276,866,813

저 장 품	581,835,370	-	581,835,370

미 착 품	1,348,626,021	-	1,348,626,021

합 계	33,346,765,411	(752,060,524)	32,594,704,887

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 56(당) 1분기	제 56(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가

재고자산평가손실	300,000,000	300,000,000	-	-

재고자산평가손실환입	-	-	(65,171,731)	(65,171,731)

12. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 비유동매출채권 및 기타채권

(단위 : 원)

계정과목	제 56(당) 1분기	제 55(전) 기

총 액	현재가치할인차금	순 액	총 액	현재가치할인차금	순 액

장기보증금	478,832,273	(31,238,170)	447,594,103	478,832,273	(37,308,851)	441,523,422

② 매출채권 및 기타유동채권

(단위 : 원)

계정과목	제 56(당) 1 분기	제 55(전) 기

총액	대손충당금	순액	총액	대손충당금	순액

매출채권	45,164,024,103	(178,655,266)	44,985,368,837	44,050,540,074	(178,655,266)	43,871,884,808

미 수 금	1,591,364,950	-	1,591,364,950	1,330,197,667	-	1,330,197,667

선 급 금	998,960,415	-	998,960,415	1,170,801,374	-	1,170,801,374

선급비용	38,380,293	-	38,380,293	58,828,067	-	58,828,067

합 계	47,792,729,761	(178,655,266)	47,614,074,495	46,610,367,182	(178,655,266)	46,431,711,916

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권과 기타금융자산에 설정된 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 56(당) 1분기	제 55(전) 기

매출채권	미수금	합 계	매출채권	미수금	합 계

기 초 금 액	(178,655,266)	-	(178,655,266)	(322,188,602)	(507,581,042)	(829,769,644)

대 손 상 각	-	-	-	30,743,995	-	30,743,995

채 권 제 각	-	-	-	112,789,341	507,581,042	620,370,383

기 말 금 액	(178,655,266)	-	(178,655,266)	(178,655,266)	-	(178,655,266)

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권과 기타금융자산의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 56(당) 1분기	제 55(전) 기

매출채권	미수금	합 계	매출채권	미수금	합 계

만기미도래	6,507,876,565	903,497,848	7,411,374,413	33,535,274,545	4,093,383,289	36,316,547,270

3개월미만	30,801,420,095	687,867,102	31,489,287,197	9,956,535,960	9,229,000	5,457,096,169

3월초과~6월이하	7,664,072,140	-	7,664,072,140	455,734,840	-	86,654,818

6월초과~12월이하	39,562,612	-	39,562,612	24,112,148	-	55,135,405

12월초과~15월이하	77,177,321	-	77,177,321	170,201	-	13,402,800

15월초과	73,915,370	-	73,915,370	78,712,380	507,581,042	807,371,930

합 계	45,164,024,103	1,591,364,950	46,755,389,053	44,050,540,074	4,610,193,331	42,736,208,392

13. 현금 및 현금성 자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산(*)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 56(당) 1분기	제 55(전) 기

현금시재	2,000,000	2,000,000

요구불 예금	4,051,816,948	3,367,006,944

현금성자산	10,056,020,894	-

합 계	14,109,837,842	3,369,006,944

(*)현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동이하게 관리되고 있습니다. 14. 자 본 금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 56(당) 1분기	제 55(전) 기

발행할 주식의 총수	32,000,000	32,000,000

1주의 금액	500	500

발행주식수 - 보통주	15,000,000	15,000,000

보통주 자본금	7,500,000,000	7,500,000,000

15. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 56(당) 1분기	제 55(전) 기

주식발행초과금	2,043,952,715	2,043,952,715

자기주식처분이익	45,973,225	45,973,225

기타지분	26,638,631	26,638,631

합 계	2,116,564,571	2,116,564,571

16. 기타자본(1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 56(당) 1분기	제 55(전) 기

자기주식	(993,436,340)	(993,436,340)

(2) 당분기 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 제 56(당) 1분기

(단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	기말

자기주식	(993,436,340)	-	(993,436,340)

② 제 55(전) 기

(단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	기말

자기주식	(993,436,340)	-	(993,436,340)

17. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 56(당) 1분기	제 55(전) 기

재평가적립금	502,554,400	502,554,400

18. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 56(당) 1분기	제 55(전) 기

이익준비금 (*)	3,657,275,000	3,478,895,000

이익잉여금	113,284,343,418	112,664,190,395

합 계	116,941,618,418	116,143,085,395

(*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달하 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보존과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.① 제 56(당)1분기

(단위 : 원)

구 분	이익준비금	이익잉여금	합 계

기 초	3,478,895,000	112,664,190,395	116,143,085,395

당 기 순 손 익	-	2,582,333,023	2,582,333,023

배 당 금 지 급	-	(1,783,800,000)	(1,783,800,000)

준 비 금 적 립	178,380,000	(178,380,000)	-

기 말	3,657,275,000	113,284,343,418	116,941,618,418

② 제 55(전) 기

(단위 : 원)

구 분	이익준비금	이익잉여금	합 계

기 초	3,330,245,000	108,188,827,101	111,519,072,101

당 기 순 손 익	-	6,110,513,294	6,110,513,294

배 당 금 지 급	-	(1,486,500,000)	(1,486,500,000)

준 비 금 적 립	148,650,000	(148,650,000)	-

기 말	3,478,895,000	112,664,190,395	116,143,085,395

19. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.(1) 장기매입채무 및 기타비유동채무

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 56(당) 1분기	제 55(전) 기

총 액	현재가치할인차금	순 액	총 액	현재가치할인차금	순 액

임대보증금	3,760,000,000	(1,215,173,970)	2,544,826,030	3,110,500,000	(1,000,514,739)	2,109,985,261

선 수 수 익	971,919,885	-	971,919,885	809,734,230	-	809,734,230

합 계	4,731,919,885	(1,215,173,970)	3,516,745,915	3,920,234,230	(1,000,514,739)	2,919,719,491

(2) 매입채무 및 기타유동채무

(단위 : 원)

계정과목	제 56(당) 1분기	제 55(전) 기

총 액	현재가치할인차금	순 액	총 액	현재가치할인차금	순 액

단기매입채무	29,212,523,831	-	29,212,523,831	18,098,985,350	-	18,098,985,350

단기미지급금	3,669,597,904	-	3,669,597,904	2,097,547,572	-	2,097,547,572

단기미지급비용	822,489,660	-	822,489,660	544,368,951	-	544,368,951

단기임대보증금	676,100,000	(5,904,819)	670,195,181	625,600,000	(345,677)	625,254,323

단기예수금	796,960,096	-	796,960,096	969,609,589	-	969,609,589

단기선수금	26,515,123	-	26,515,123	49,466,092	-	49,466,092

단기선수수익	162,299,692	-	162,299,692	109,210,507	-	109,210,507

합 계	35,366,486,306	(5,904,819)	35,360,581,487	22,494,788,061	(345,677)	22,494,442,384

20. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.(1)기타유동부채

(단위 : 원)

내 역	제 56(당) 1분기	제 55(전) 기

단기리스부채	113,853,234	119,728,528

(2)기타비유동부채

(단위 : 원)

내 역	제 56(당) 1분기	제 55(전) 기

장기리스부채	48,602,824	74,530,967

21. 차입금당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	차입처	제 56(당) 1분기	제 55(전) 기	이자율	비고

단기차입금	하나은행	3,000,000,000	3,000,000,000	4.01%

하나은행	10,000,000,000	-	3.463%	시설자금

신한은행	3,000,000,000	3,000,000,000	4.27%	운영자금

신한은행	10,000,000,000	10,000,000,000	3.46%	운영자금

현대로보틱스	237,396,070	237,396,070	0.00%

소 계	26,237,396,070	16,237,396,070

유동성장기부채	신한은행	1,500,000,000	1,500,000,000	3.67%	시설자금

신한은행	-	10,000,000,000	시설자금

신한은행	7,000,000,000	7,000,000,000	4.61%	시설자금

소 계	8,500,000,000	18,500,000,000

장기차입금	현대로보틱스	140,184,667	140,184,667	0.00%

소 계	140,184,667	140,184,667

순 액	34,877,580,737	34,877,580,737

22. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융자산의 내역당사의 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 제 56(당) 1분기

(단위 : 원)

계정과목	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

장기보증금	447,594,103	-	-	447,594,103

비유동기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	100,000,000	100,000,000

장기금융상품	2,000,000	-	-	2,000,000

단기매출채권	44,985,368,837	-	-	44,985,368,837

단기미수금	1,591,364,950	-	-	1,591,364,950

현금및현금성자산	14,109,837,842	-	-	14,109,837,842

합 계	61,136,165,732	-	100,000,000	61,236,165,732

② 제 55(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

장기보증금	441,523,422	-	-	441,523,422

비유동기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	100,000,000	100,000,000

장기금융상품	2,000,000	-	-	2,000,000

단기매출채권	43,871,884,808	-	-	43,871,884,808

단기미수금	1,330,197,667	-	-	1,330,197,667

현금및현금성자산	3,369,006,944	-	-	3,369,006,944

합 계	49,014,612,841	-	100,000,000	49,114,612,841

(2) 범주별 금융부채의 내역① 제 56(당) 1분기

(단위 : 원)

계정과목	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

장기임대보증금	2,544,826,030	-	2,544,826,030

장기차입금	140,184,667	-	140,184,667

장기리스부채	48,602,824	-	48,602,824

단기매입채무	29,212,523,831	-	29,212,523,831

단기미지급금	3,669,597,904	-	3,669,597,904

단기미지급비용	822,489,660	-	822,489,660

단기임대보증금	670,195,181	-	670,195,181

단기차입금	27,737,396,070	-	27,737,396,070

유동성장기부채	7,000,000,000	-	7,000,000,000

단기리스부채	113,853,234	-	113,853,234

합 계	71,959,669,401	-	71,959,669,401

② 제 55(당) 기

(단위 : 원)

계정과목	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

장기임대보증금	2,109,985,261	-	2,109,985,261

장기차입금	140,184,667	-	140,184,667

장기리스부채	74,530,967	-	74,530,967

단기매입채무	18,098,985,350	-	18,098,985,350

단기미지급금	2,097,547,572	-	2,097,547,572

단기미지급비용	544,368,951	-	544,368,951

단기임대보증금	625,254,323	-	625,254,323

단기차입금	16,237,396,070	-	16,237,396,070

유동성장기부채	18,500,000,000	-	18,500,000,000

단기리스부채	119,728,528	-	119,728,528

합 계	58,547,981,689	-	58,547,981,689

23. 영업손익당분기와 전분기의 영업손익의 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 매출액

(단위 : 원)

계정과목	제 56(당) 1분기	제 55(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	41,120,966,379	41,120,966,379	43,010,409,257	43,010,409,257

상품매출액	22,682,659	22,682,659	1,327,725	1,327,725

용역매출액	342,328,764	342,328,764	866,045,910	866,045,910

부동산임대매출액	733,641,773	733,641,773	1,059,851,919	1,059,851,919

합 계	42,219,619,575	42,219,619,575	44,937,634,811	44,937,634,811

(2) 당분기 및 전분기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 56(당) 1분기	제 55(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	41,485,977,802	41,485,977,802	43,877,782,892	43,877,782,892

기타 원천으로부터의 수익	733,641,773	733,641,773	1,059,851,919	1,059,851,919

합 계	42,219,619,575	42,219,619,575	44,937,634,811	44,937,634,811

(3) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 56(당) 1분기	제 55(전) 기

누적	누적

수취채권(*1)	44,985,368,837	44,050,540,074

(*1) 매출채권 금액과 일치합니다. 24. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 56(당) 1분기	제 55(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	37,517,694,345	37,517,694,345	43,018,482,144	43,018,482,144

상품매출원가	20,176,056	20,176,056	5,266,372	5,266,372

용역매출원가	735,312,689	735,312,689	147,903,030	147,903,030

부동산임대매출원가	262,242,001	262,242,001	140,342,038	140,342,038

합 계	38,535,425,091	38,535,425,091	43,311,993,584	43,311,993,584

25. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 56(당) 1분기	제 55(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	269,050,894	269,050,894	334,783,458	334,783,458

퇴직급여	33,470,059	33,470,059	67,500,000	67,500,000

복리후생비	34,887,087	34,887,087	42,089,475	42,089,475

보험료	454,697	454,697	500,674	500,674

감가상각비	18,330,021	18,330,021	12,908,183	12,908,183

대손상각비	-	-	10,812,411	10,812,411

지급수수료	92,988,920	92,988,920	106,570,494	106,570,494

광고선전비	-	-	22,000	22,000

교육훈련비	681,820	681,820	460,455	460,455

차량유지비	2,958,121	2,958,121	3,139,543	3,139,543

도서인쇄비	365,000	365,000	327,400	327,400

접대비	7,449,230	7,449,230	15,308,820	15,308,820

연구개발비	-	-	-	-

임차료	-	-	355,500	355,500

통신비	120,670	120,670	78,440	78,440

운반비	138,678,931	138,678,931	42,571,694	42,571,694

세금과공과	5,801,310	5,801,310	6,970,220	6,970,220

소모품비	3,750,875	3,750,875	1,061,860	1,061,860

수도광열비	50,179	50,179	-	-

수선비	75,000	75,000	-	-

여비교통비	11,450,442	11,450,442	8,571,788	8,571,788

전력비	3,837,915	3,837,915	-	-

합 계	624,401,171	624,401,171	654,032,415	654,032,415

26. 기타이익과 기타손실당분기와 전분기의 기타이익 및 기타손실의 산정내경긍 다음과 같습니다.(1) 기타이익

(단위 : 원)

계정과목	제 56(당) 1분기	제 55(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	10,000,000	10,000,000	-	-

외화환산이익	597,294,397	597,294,397	553,592,592	553,592,592

외환차익	412,111,056	412,111,056	1,869,125,259	1,869,125,259

잡이익	83,225,794	83,225,794	62,997,302	62,997,302

합 계	1,102,631,247	1,102,631,247	2,485,715,153	2,485,715,153

(2) 기타손실

(단위 : 원)

계정과목	제 56(당) 1분기	제 55(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	3,570,000	3,570,000	2,070,000	2,070,000

외화환산손실	147,423,965	147,423,965	133,342,930	133,342,930

외환차손	435,513,998	435,513,998	1,855,392,369	1,855,392,369

잡손실	1,378,577	1,378,577	7,114,153	7,114,153

합 계	587,886,540	587,886,540	1,997,919,452	1,997,919,452

27. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 56(당) 1분기	제 55(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이자수익	41,686,317	41,686,317	35,563,729	35,563,729

배당금수익	36,726,817	36,726,817	49,760,693	49,760,693

합 계	78,413,134	78,413,134	85,324,422	85,324,422

[금융원가]

이자비용	395,260,862	395,260,862	359,816,356	359,816,356

합 계	395,260,862	395,260,862	359,816,356	359,816,356

(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 56(당) 1분기	제 55(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관예탁금	36,726,817	36,726,817	782,657	782,657

당기손익-공정가치측정 금융자산	34,917,334	34,917,334	84,007,668	84,007,668

현재가치할인차금 상각	6,768,983	6,768,983	534,097	534,097

합 계	78,413,134	78,413,134	85,324,422	85,324,422

(3) 당분기와 전분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 56(당) 1분기	제 55(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관차입금	359,252,828	359,252,828	341,107,086	341,107,086

리스부채 상각	3,208,719	3,208,719	575,722	575,722

현재할인차금 상각	32,799,315	32,799,315	18,133,548	18,133,548

합 계	395,260,862	395,260,862	359,816,356	359,816,356

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 56(당) 1분기	제 55(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	(3,044,172,067)	(3,044,172,067)	(659,657,261)	(659,657,261)

원재료와 소모품의 사용액	35,976,511,373	35,976,511,373	38,689,357,402	38,689,357,402

상품의 판매	20,176,056	20,176,056	5,266,372	5,266,372

종업원급여	3,356,424,921	3,356,424,921	3,352,405,608	3,352,405,608

감가상각, 상각 및 감액	950,003,353	950,003,353	796,613,872	796,613,872

물 류 비	148,714,115	148,714,115	131,531,467	131,531,467

임 차 료	7,910,463	7,910,463	9,064,500	9,064,500

기 타	1,744,258,048	1,744,258,048	1,641,444,039	1,641,444,039

매출원가 및 영업비용의 합계	39,159,826,262	39,159,826,262	43,966,025,999	43,966,025,999

29. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

계정과목	제 56(당) 1분기	제 55(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	2,716,570,694	2,716,570,694	2,693,431,780	2,693,431,780

퇴 직 급 여	256,362,966	256,362,966	303,300,000	303,300,000

복리후생비	383,491,261	383,491,261	355,673,828	355,673,828

연구개발비	-	-	-	-

합 계	3,356,424,921	3,356,424,921	3,352,405,608	3,352,405,608

(2) 퇴직급여 및 확정급여부채 당사는 종업원들을 위하여 근로자퇴직급여보장에 따른 확정기여형 퇴직연금제도를 2010년 11월 30일에 도입하여 운영하고 있습니다. 당사는 임직원의 퇴직금 지급에 충당하기 위하여 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 30. 법인세(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 56(당) 1분기	제 55(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세 부담액	737,024,072	737,024,072	226,328,126	226,328,126

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	(61,666,803)	(61,666,803)	15,713,092	15,713,092

법인세비용(수익)	675,357,269	675,357,269	242,041,218	242,041,218

(2) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 56(당) 1분기	제 55(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세비용차감전순이익	3,257,690,292	3,257,690,292	1,184,912,579	1,184,912,579

적용세율에 따른 세부담	675,357,269	675,357,269	242,146,729	242,146,729

조정사항

비일시적차이	-	-	(1,306,981)	(1,306,981)

기 타	-	-	1,201,470	1,201,470

법인세비용(수익)	675,357,269	675,357,269	242,041,218	242,041,218

유효세율	20.73%	20.73%	20.43%	20.43%

(3) 당분기와 전분기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 56(당) 1분기	제 55(전) 1분기

기말 이연법인세자산(부채)	227,793,915	236,595,570

기초 이연법인세자산(부채)	166,127,112	252,308,662

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한이연법인세비용	(61,666,803)	15,713,092

(4) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2023년 이후 실현분에 대해서는 20.9%를 적용하여 산정하였습니다.(5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.(6) 당분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 56(당) 1분기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	당기손익 반영	기타포괄손익반영	기말금액

대손충당금	-	-	-	-

재고자산평가손실	157,180,649	62,700,001	-	219,880,650

사용권자산- 건물	(46,536,765)	-	(46,536,765)

사용권자산- 차량	(17,232,992)	-	-	(17,232,992)

사용권자산- 기숙사	(15,639,031)	-	-	(15,639,031)

사용권자산감가상각누계액-건물	20,202,143	-	-	20,202,143

사용권자산감가상각누계액-차량	10,253,498	-	-	10,253,498

사용권자산감가상각누계액-기숙사	1,303,252	-	-	1,303,252

리스부채-건물	20,449,815	-	-	20,449,815

리스부채-차량	6,696,688	-	-	6,696,688

리스부채-기숙사	13,453,732	-	-	13,453,732

임차보증금-현재가치할인차금	7,797,550	-	-	7,797,550

매도가능금융자산(펀드)	-	-	-

감가상각비	6,874,158	-	6,874,158

유형자산손상차손	18,524,519	-	18,524,519

퇴직연금미납액 외	74,424,900	-	74,424,900

미지급비용(연차수당)	76,490,221	-	76,490,221

매도가능증권손상차손	-	-	-

미수수익	-	-	-

단기매매증권평가손익	-	-	-

토지(취득세 중과분)	(10,046,308)	-	(10,046,308)

매도가능금융자산(채권)	-	-	-

외화환산손익	-	-	-

선수수익	192,059,450	44,992,442	237,051,892

선수수익-현재가치할인차금	(209,179,827)	(46,025,640)	(255,205,467)

감가상각누계액(IFRS 전환)	(140,948,540)	-	(140,948,540)

합 계	166,127,112	107,692,443	(46,025,640)	227,793,915

② 제 55(전) 1분기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	당기손익 반영	기타포괄손익반영	기말금액

대손충당금	84,505,588	(677,715)	-	83,827,873

재고자산평가손실	167,165,550	(14,416,919)	-	152,748,631

사용권자산- 건물	(12,585,665)	59,932	(12,525,733)

사용권자산- 차량	(27,655,944)	131,695	-	(27,524,249)

사용권자산- 기숙사	(15,846,165)	75,458	-	(15,770,707)

사용권자산감가상각누계액-건물	4,195,221	1,545,739	-	5,740,960

사용권자산감가상각누계액-차량	15,910,551	2,021,941	-	17,932,492

사용권자산감가상각누계액-기숙사	9,243,572	1,927,302	-	11,170,874

리스부채-건물	8,261,509	(1,561,416)	-	6,700,093

리스부채-차량	11,865,424	(2,121,878)	-	9,743,546

리스부채-기숙사	6,367,318	(1,982,153)	-	4,385,165

임차보증금-현재가치할인차금	570,095	(108,869)	-	461,226

매도가능금융자산(펀드)	-	-	-

감가상각비	6,907,048	(32,890)	6,874,158

유형자산손상차손	18,613,153	(88,634)	18,524,519

퇴직연금미납액 외	70,560,000	(336,000)	70,224,000

미지급비용(연차수당)	74,731,406	(355,864)	74,375,542

매도가능증권손상차손	-	-	-

미수수익	-	-	-

단기매매증권평가손익	-	-	-

토지(취득세 중과분)	(10,094,377)	48,069	(10,046,308)

매도가능금융자산(채권)	-	-	-

외화환산손익	-	-	-

선수수익	187,259,231	(4,083,357)	183,175,874

선수수익-현재가치할인차금	(202,300,520)	3,550,256	(198,750,264)

감가상각누계액(IFRS 전환)	(145,364,333)	692,211	(144,672,122)

합 계	252,308,662	(19,955,559)	4,242,467	236,595,570

31. 주당손익당분기와 전분기 주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 56(당) 1분기	제 55(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

분 기 순 이 익	2,582,333,023 원	2,582,333,023 원	942,871,361 원	942,871,361 원

가중평균유통보통주식수	14,865,000 주	14,865,000 주	14,865,000 주	14,865,000 주

주 당 손 익	174 원	174 원	63 원	63 원

희석화주당손익	174 원	174 원	63 원	63 원

32. 자본위험관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 56(당) 1분기	제 55(전) 기

차입금총계(주석 21)	34,877,580,737	34,877,580,737

차감: 현금및현금성자산과 유동성금융자산

현금및현금성자산	(14,109,837,842)	(3,369,006,944)

소 계	(14,109,837,842)	(3,369,006,944)

순 차 입 금 (ⓐ)	20,767,742,895	31,508,573,793

자 본 총 계	126,067,301,049	125,268,768,026

총 자 본 (ⓑ)	146,835,043,944	156,777,341,819

자본조달비율 (ⓐ÷ⓑ)	14.14%	20.10%

33. 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 잇습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. (1) 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대한 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등입니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.① 제 56(당) 1분기

(단위 : 원)

구 분	USD	EUR	JPY	합 계

자산:

현금및현금성자산	469,634,007	30,487,454	-	500,121,461

매출채권및기타채권	19,080,664,250	-	-	19,080,664,250

소 계	19,550,298,257	30,487,454	-	19,580,785,711

부채:

매입채무및기타채무	(7,231,469,313 )	(237,828,251)	(7,469,297,564)

소 계	(7,231,469,313 )	-	(237,828,251)	(7,469,297,564)

② 제 55(전) 기

(단위 : 원)

구 분	USD	EUR	JPY	합 계

자산:

현금및현금성자산	1,954,584,961	15,172,764	-	1,969,757,725

매출채권및기타채권	18,614,736,805	-	-	18,614,736,805

소 계	20,569,321,766	15,172,764	-	20,584,494,530

부채:

매입채무및기타채무	(5,492,469,436)	-	(153,594,289)	(5,646,063,725)

소 계	(5,492,469,436)	-	(153,594,286)	(5,646,063,725)

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당반기손익 및 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	USD	EUR	JPY	합 계

당1분기말

10% 상승시	1,231,882,894	3,048,745	(23,782,825)	1,211,148,815

10% 하락시	(1,231,882,894 )	(3,048,745 )	23,782,825	(1,211,148,815 )

10% 상승시	1,507,685,233	1,517,276	(15,359,429)	1,493,843,081

10% 하락시	(1,507,685,233)	(1,517,276)	15,359,429	(1,493,843,081)

(2) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 정기적으로 재료원가와 전환원가의 소요금액 처정을 포함한 자금계획을 운영하고 잇습니다. 이러한 방법은 현금흐름 요구사항을 모니터링하고 ㅜ자에 대한 현금수익을 최적화하는데 도움을 줍니다. 일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하여, 90일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 요구불예금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.① 약정사항 당사는 운영자금 조달을 위하여 금융기관과 다음과 같은 여신한도 약정을 체결하고 있습니다.

(단위 : 원)

금융기관	종류	약정한도	이자율

기업은행	구매카드대출	5,000,000,000	5.6123%

회전자금	2,000,000,000	6.3157%

하나은행	무보증구매론	1,500,000,000	5.0100%

신한은행	전자방식외담대	3,000,000,000	5.4900%

합 계	11,500,000,000

② 금융부채의 잔존만기별 현금흐름 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 산정되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.[제 56(당) 1분기]

(단위 : 원)

구 분	파생금융부채	비파생금융부채	합계

장부금액	-	71,959,669,401	71,959,669,401

계약상 현금흐름	-	71,959,669,401	71,959,669,401

잔존계약만기

3개월 이하	-	33,778,035,588	33,778,035,588

4개월 ~ 6개월 이하	-	43,381,981	43,381,981

7개월 ~ 1년 이하	-	35,404,638,311	35,404,638,311

1년 초과 ~ 5년 이하	-	1,062,796,936	1,062,796,936

5년 초과	-	1,670,816,585	1,670,816,585

[제 55(전) 기]

(단위 : 원)

구 분	파생금융부채	비파생금융부채	합계

장부금액	-	58,547,981,689	58,547,981,689

계약상 현금흐름	-	58,547,981,689	58,547,981,689

잔존계약만기

3개월 이하	-	21,000,556,196	21,000,556,196

4개월 ~ 6개월 이하	-	75,000,000	75,000,000

7개월 ~ 1년 이하	-	35,147,724,598	35,147,724,598

1년 초과 ~ 5년 이하	-	1,159,132,760	1,159,132,760

5년 초과	-	1,165,568,135	1,165,568,135

(3) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 현금 및 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 매출처래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 거래 경험 등 기타요소들을 고려하여 신용을 평가합니다. 당사는 거래 상대방에 대한 개별적인 한도 관리청책은 보유하고 있지 않습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도로 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 신요위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 56(당) 1 분기	제 55(전) 기

비유동기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	100,000,000	100,000,000

상각후원가측정 금융자산	61,134,165,732	49,012,612,841

(*) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 34. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 제 56(당) 1분기

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 금융자산]

비유동기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	100,000,000	100,000,000

[상각후원가로 인식된 금융자산]	100,000,000	100,000,000

장기보증금	447,594,103	447,594,103

장기금융상품	2,000,000	2,000,000

단기매출채권	44,985,368,837	44,985,368,837

단기미수금	1,591,364,950	1,591,364,950

현금및현금성자산	14,109,837,842	14,109,837,842

소 계	61,136,165,732	61,136,165,732

금융자산 합계	61,136,165,732	61,136,165,732

[상각후원가로 인식된 금융부채]

장기임대보증금	2,544,826,030	2,544,826,030

장기차입금	140,184,667	140,184,667

장기리스부채	48,602,824	48,602,824

단기차입금	27,737,396,070	27,737,396,070

유동성장기부채	7,000,000,000	7,000,000,000

단기매입채무	29,212,523,831	29,212,523,831

단기미지급금	3,669,597,904	3,669,597,904

단기미지급비용	822,489,660	822,489,660

단기임대보증금	670,195,181	670,195,181

단기리스부채	113,853,234	113,853,234

소 계	71,959,669,401	71,959,669,401

금융부채 합계	71,959,669,401	71,959,669,401

② 제 55(전) 기

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 금융자산]

비유동기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	100,000,000	100,000,000

[상각후원가로 인식된 금융자산]

장기보증금	441,523,422	441,523,422

장기금융상품	2,000,000	2,000,000

단기매출채권	43,871,884,808	43,871,884,808

단기미수금	1,330,197,667	1,330,197,667

현금및현금성자산	3,369,006,944	3,369,006,944

소 계	49,014,612,841	49,014,612,841

금융자산 합계	49,114,612,841	49,114,612,841

[상각후원가로 인식된 금융부채]

장기임대보증금	2,109,985,261	2,109,985,261

장기차입금	140,184,667	140,184,667

장기리스부채	74,530,967	74,530,967

단기차입금	16,237,396,070	16,237,396,070

유동성장기부채	18,500,000,000	18,500,000,000

단기매입채무	18,098,985,350	18,098,985,350

단기미지급금	2,097,547,572	2,097,547,572

단기미지급비용	544,368,951	544,368,951

단기임대보증금	625,254,323	625,254,323

단기리스부채	119,728,528	119,728,528

소 계	58,547,981,689	58,547,981,689

금융부채 합계	58,547,981,689	58,547,981,689

35. 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기의 주요 경영진에 대한 보상 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 56(당) 1분기	제 55(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	106,166,671	106,166,671	76,166,669	76,166,669

퇴직급여	15,598,054	15,598,054	12,000,000	12,000,000

합 계	121,764,725	121,764,725	88,166,669	88,166,669

상기 주요경영진은 당사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. 36. 영업현금흐름당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 56(당) 1분기	제 55(전) 1분기

분기순이익	2,582,333,023	942,871,361

조정:

법인세비용(수익)	675,357,269	242,041,218

금 융 원 가	395,260,862	341,107,086

금 융 수 익	(78,413,134)	(84,790,325)

감가상각비	837,655,873	710,020,954

무형자산상각비	112,347,480	86,592,918

외화환산손실	147,423,965	133,342,930

대손상각비	-	10,812,411

외화환산이익	(597,294,397)	(553,592,592)

유형자산처분이익	(10,000,000)	-

부동산임대매출	-	(21,026,972)

잡손실	67,804,914	18,175,173

소 계	1,550,142,832	882,682,801

운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(708,843,712)	(2,195,955,654)

기타채권의 감소(증가)	(68,878,550)	1,514,305,711

재고자산의 감소(증가)	(3,762,378,651)	4,134,605,938

매입채무의 증가(감소)	11,029,187,933	(1,419,742,853)

기타채무의 증가(감소)	1,654,570,579	1,174,304,832

소 계	8,143,657,599	3,207,517,974

영업에서 창출된 현금	12,276,133,454	5,033,072,136

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 제56(당) 1분기

(단위 : 원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	환율변동	대체	기말

유동성

단기차입금	16,237,396,070	11,500,000,000	-	-	27,737,396,070

유동성장기부채	18,500,000,000	(11,500,000,000)	-	-	7,000,000,000

장기차입금	140,184,667	-	-	-	140,184,667

리스부채	194,259,495	(41,655,052)	-	-	162,456,058

② 제55(전) 기

(단위 : 원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	환율변동	대체	기말

유동성

단기차입금	16,168,250,000	69,146,070	-	-	16,237,396,070

유동성장기부채	-	-	-	18,500,000,000	18,500,000,000

장기차입금	18,500,000,000	140,184,667	-	(18,500,000,000)	140,184,667

리스부채	126,163,100	(140,929,280)	-	209,025,675	194,259,495