피제이전자 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제 50(당) 3분기 2018년 9월 30일 현재
제 49(전) 기 2017년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 피제이전자

1. 회사의 개요 주식회사 피제이전자(이하 "당사")는 1969년 7월 18일 설립되어, 전자제품의 제조 및판매와 부동산 임대업을 주요사업으로 영위하고 있는 중소기업기본법상 중소기업으로서 1993년 11월 30일 코스닥시장에 상장하였습니다.당사의 본사 및 공장은 경기도 부천시 오정구 삼정동 부천테크노파크에 소재하며, 부동산 임대사업장은 경기도 부천시, 안성시 및 용인시, 서울 중구 명동 및 성북구 안암동, 충청남도 당진시, 대전 동구에 소재하고 있습니다.당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차의 증자와 분할ㆍ합병 등을 통하여 당분기말 현재 납입자본금은 7,500,000천원이며, 주요 주주로 김재석 외 그 특수관계자가 70.44%의 지분을 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되 지 않은 공시가격 ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접 적으로 관측가능한 투입변수 ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 30에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다 .

(1) 회계정책의 변경당사가 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 당사의 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않다고 판단하여 동 회계정책의 변경을 소급적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1009호 '금융상품' (제정)기업회계기준서 제 1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체합니다.① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 기존분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자

산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주 및 금액과 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주 및 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에 따른 분류	K-IFRS 제1109호에 따른 분류	K-IFRS 제1039호에 따른 금액	K-IFRS 제1109호에 따른 금액

장기보증금	대여금및수취채권	상각후원가	352,247,573	352,247,573

비유동매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	137,570,913	137,570,913

장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	2,000,000	2,000,000

매 출 채 권	대여금및수취채권	상각후원가	17,852,134,151	17,852,134,151

미 수 금	대여금및수취채권	상각후원가	1,718,663,142	1,718,663,142

유동매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	-	-

단기매매금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	493,814,132	493,814,132

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	7,921,797,621	7,921,797,621

현금 및 현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	1,012,340,075	1,012,340,075

금융자산 합계	29,490,567,607	29,490,567,607

② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. ③ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.

④ 경과규정 당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이 조정 내역은 없습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이아니라, 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 누적효과법을 사용하고 완료되지 않은 계약에만 기업회계기준서 제1115호를 적용하였습니다.2018년 9월 30일 기준 당사의 분기재무상태표와 동일자로 종료되는 분기포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 당사의 동일자로 종료되는 분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(단위 : 원)

구 분	제1115호 반영전	조 정	공시금액

자 산	127,473,417,937	-	127,473,417,937

부 채	25,782,573,177	-	25,782,573,177

자 본	101,690,844,760	-	101,690,844,760

매 출 액	76,561,844,324	-	76,561,844,324

매 출 원 가	70,840,601,752	-	70,840,601,752

분기순이익	3,855,439,797	-	3,855,439,797

3) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 4) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정)개정기준서는 부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다.

5) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)개정기준서는 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택적용할 수 있음을 명확히 하였습니다.

6) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정) 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 분기재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정)기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.리스이용자로서 당사는 소급적용 접근법, 수정된 소급적용 접근법 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다. 당사는 새로운 기준서의 도입과 관련하여 소급적용 접근법을 적용할 지, 수정된 소급적용 접근법을 적용할 지 여부를 결정하여향후 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 영업 부문별 정보 당사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다.(1) 영업부문에 대한 일반정보당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 2개의 보고영업부문은 다음과 같습니다.ㆍ제조부문 : 전자제품 및 부품 제조업ㆍ임대부문 : 부동산 임대업상기 보고영업부문에 통합된 다른 영업부문은 없습니다.당사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 각 영업부문의 성과는 아래 표에서 설명하는 바와 같이 재무제표의 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 당사의 자금조달과 법인세는 전사적 차원에서 관리되며 영업부문에 배분되지 아니합니다.(2) 영업부문의 재무현황당3분기와 전3분기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.① 제 50(당) 3분기

(단위 : 원)

구 분	제조부문	임대부분	합 계

매 출 액	74,104,347,437	2,457,496,887	76,561,844,324

영 업 이 익	2,378,525,961	2,129,559,672	4,508,085,633

감가상각비	1,853,639,201	165,707,384	2,019,346,585

당기순이익	3,855,439,797

② 제 49(전) 3분기

(단위 : 원)

구 분	제조부문	임대부분	합 계

매 출 액	71,476,802,233	2,184,549,805	73,661,352,038

영 업 이 익	4,000,301,644	1,877,958,980	5,878,260,624

감가상각비	1,964,682,143	150,291,103	2,114,973,246

당기순이익	4,876,812,126

임대부문과 관련된 유형자산은 투자부동산 계정으로 분류되어 관리되고 있으며, 이외의 당사의 영업자산 및 영업부채는 전사차원에서 관리되고 있습니다.(3) 지역 부문별 정보당사의 사업장은 국내에만 위치하고 있으므로 지역 부문별 정보는 공시하지 아니하였습니다.

5. 유형자산

(1) 당3분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 50(당) 3분기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토 지	4,563,131,516	-	4,563,131,516

건 물	11,242,536,463	(3,769,661,054)	7,472,875,409

구 축 물	544,234,160	(469,745,384)	74,488,776

기 계 장 치	20,309,382,420	(13,652,693,241)	6,656,689,179

차량운반구	50,820,341	(43,497,062)	7,323,279

공 구 기 구	1,006,234,591	(823,926,179)	182,308,412

집 기 비 품	1,945,839,235	(1,241,966,258)	703,872,977

시 설 장 치	1,254,689,550	(633,433,640)	621,255,910

건설중인자산	7,518,466,840	-	7,518,466,840

합 계	48,435,335,116	(20,634,922,818)	27,800,412,298

② 제 49(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토 지	4,563,131,516	-	4,563,131,516

건 물	11,242,536,463	(3,615,909,014)	7,626,627,449

구 축 물	544,234,160	(463,458,488)	80,775,672

기 계 장 치	19,690,482,420	(12,819,787,863)	6,870,694,557

차량운반구	50,820,341	(41,105,919)	9,714,422

공 구 기 구	1,002,434,591	(774,726,087)	227,708,504

집 기 비 품	1,839,215,562	(1,058,510,029)	780,705,533

시 설 장 치	1,254,689,550	(579,600,603)	675,088,947

건설중인자산	5,819,129,882	-	5,819,129,882

합 계	46,006,674,485	(19,353,098,003)	26,653,576,482

(2) 당3분기와 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 50(당) 3분기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 축 물	기 계 장 치	기타유형자산	건설중인자산	합계

[취득원가]

기 초 잔 액	4,563,131,516	11,786,770,623	19,690,482,420	4,147,160,044	5,819,129,882	46,006,674,485

취 득	-	-	1,183,900,000	111,273,673	2,004,336,958	3,299,510,631

처 분	-	-	(720,000,000)	(850,000)	-	(720,850,000)

투자부동산에서 대체	-	-	-	-	-	-

건설중인자산 대체	-	-	155,000,000	-	(155,000,000)	-

기 말 잔 액	4,563,131,516	11,786,770,623	20,309,382,420	4,257,583,717	7,668,466,840	48,585,335,116

[감가상각누계액]

기 초 잔 액	-	(4,079,367,502)	(12,819,787,863)	(2,453,942,638)	-	(19,353,098,003)

처 분	-	-	580,348,442	580,847	-	580,929,289

감가상각비	-	(160,038,936)	(1,413,253,820)	(289,461,348)	-	(1,862,754,104)

기 말 잔 액	-	(4,239,406,438)	(13,652,693,241)	(2,742,823,139)	-	(20,634,922,818)

② 제 49(전) 기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 축 물	기 계 장 치	기타유형자산	건설중인자산	합계

[취득원가]

기 초 잔 액	3,912,143,241	11,149,177,698	19,410,652,440	3,655,836,540	3,424,937,677	41,552,747,596

취 득	-	-	483,864,475	307,051,746	4,407,162,180	5,198,078,401

처 분	-	-	(592,722,815)	(151,428,697)	-	(744,151,512)

건설중인자산의 대체	650,988,275	637,592,925	388,688,320	335,700,455	(2,012,969,975)	-

기 말 잔 액	4,563,131,516	11,786,770,623	19,690,482,420	4,147,160,044	5,819,129,882	46,006,674,485

[감가상각누계액]

기 초 잔 액	-	(3,870,232,874)	(11,321,609,132)	(2,232,344,921)	-	(17,424,186,927)

처 분	-	-	588,118,667	141,342,736	-	729,461,403

감가상각비	-	(209,134,628)	(2,086,297,398)	(362,940,453)	-	(2,658,372,479)

기 말 잔 액	-	(4,079,367,502)	(12,819,787,863)	(2,453,942,638)	-	(19,353,098,003)

6. 투자부동산 (1) 당3분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 50(당) 3분기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토 지	38,246,015,819	-	38,246,015,819

건 물	9,975,739,447	(2,136,999,229)	7,838,740,218

합 계	48,221,755,266	(2,136,999,229)	46,084,756,037

② 제 49(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토 지	31,779,143,230	-	31,779,143,230

건 물	9,287,564,007	(1,980,406,748)	7,307,157,259

합 계	41,066,707,237	(1,980,406,748)	39,086,300,489

(2) 당3분기와 전기중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 50(당) 3분기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	합 계

[취득원가]

기 초 잔 액	31,779,143,230	9,287,564,007	41,066,707,237

취 득	6,466,872,589	688,175,440	7,155,048,029

처 분	-	-	-

기 말 잔 액	38,246,015,819	9,975,739,447	48,221,755,266

[감가상각누계액]

기 초 잔 액	-	(1,980,406,748)	(1,980,406,748)

처 분	-	-	-

감가상각비	-	(156,592,481)	(156,592,481)

기 말 잔 액	-	(2,136,999,229)	(2,136,999,229)

② 제 49(전) 기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	합 계

[취득원가]

기 초 잔 액	23,523,402,523	8,039,366,052	31,562,768,575

취 득	8,255,740,707	1,248,197,955	9,503,938,662

처 분	-	-	-

기 말 잔 액	31,779,143,230	9,287,564,007	41,066,707,237

[감가상각누계액]

기 초 잔 액	-	(1,788,562,333)	(1,788,562,333)

처 분	-	-	-

감가상각비	-	(191,844,415)	(191,844,415)

기 말 잔 액	-	(1,980,406,748)	(1,980,406,748)

(3) 당3분기와 전3분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 50(당) 3분기	제 49(전) 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

부동산임대매출액	895,784,060	2,457,496,887	750,303,970	2,184,549,805

부동산임대매출원가	(110,377,907)	(327,937,215)	(120,468,997)	(306,590,825)

합 계	785,406,153	2,129,559,672	629,834,973	1,877,958,980

(4) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.① 제 50(당) 3분기

(단위 : 원)

계정과목	토 지	건 물	합 계

장부금액	38,246,015,819	7,838,740,218	46,084,756,037

공정가치	58,147,845,437	15,166,749,871	73,314,595,308

② 제 49(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	토 지	건 물	합 계

장부금액	31,779,143,230	7,307,157,259	39,086,300,489

공정가치	54,388,173,056	16,578,532,649	70,966,705,705

상기 투자부동산은 임대사업 목적 보유 자산으로, 투자부동산의 공정가치는 과거 경험률을 근거로 산정된 기대영업(임대업) 현금흐름을 현재가치로 할인한 금액을 적용하여 추정하였습니다.

7. 무형자산

당3분기말과 전기말 현재 회사의 무형자산은 회원권이며, 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 않고 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간 말에 재검토하고 있습니다.

8. 담보제공 자산 등 당3분기말과 전기말 현재 소유권이 제한되거나 부채의 담보로 제공된 자산의 내역은다음과 같습니다.(1) 제 50(당) 3분기

(단위 : 원)

담 보 제 공 자 산 내 역	관 련 부 채

구 분	담보자산종류	장 부 가 액	담보설정액	부 채 종 류	금 액	담 보 권 자

유 형 자 산	토 지	908,681,249	JPY 400,000,000	단기차입금	-	기업은행

건 물 등	2,030,463,873

소 계	2,939,145,122

투자부동산	토 지	30,052,592,478	10,400,000,0003,527,600,000	단기차입금장기차입금임대보증금	5,700,000,000 - 3,527,600,000	신한은행러쉬코리아 외

건 물 등	3,901,214,204

소 계	33,953,806,682

합 계	36,892,951,804	JPY 400,000,000 13,927,600,000	9,527,600,000

(2) 제 49(전) 기

(단위 : 원)

담 보 제 공 자 산 내 역	관 련 부 채

구 분	담보자산종류	장 부 가 액	담보설정액	부 채 종 류	금 액	담 보 권 자

유 형 자 산	토 지	908,681,249	JPY 400,000,000	단기차입금	-	기업은행

건 물 등	2,078,553,800

소 계	2,987,235,049

투자부동산	토 지	23,763,851,506	10,400,000,000 3,027,600,000	단기차입금장기차입금임대보증금	3,000,000,000 - 3,027,600,000	신한은행러쉬코리아외

건 물 등	3,100,315,708

소 계	26,864,167,214

합 계	29,851,402,263	JPY 400,000,000 13,427,600,000	6,027,600,000

9. 기타금융자산 당3분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 비유동기타금융자산

(단위 : 원)

계정과목	제 50(당) 3분기	제 49(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*1)	137,570,913	134,811,165

장기금융상품	2,000,000	2,000,000

합 계	139,570,913	136,811,165

(*1) 전기말 현재 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되어 있습니다.

(2) 유동기타금융자산

(단위 : 원)

계정과목	제 50(당) 3분기	제 49(전) 기

유동매도가능금융자산	-	1,349,639

당기손익-공정가치측정 금융자산(*1)	493,814,132	491,289,631

단기금융상품	7,921,797,621	6,013,440,234

합 계	8,415,611,753	6,506,079,504

(*1) 전기말 현재 재무상태표상 단기매매금융자산으로 분류되어 있습니다. 10. 재고자산 (1) 당3분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 50(당) 3분기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	평가충당금	장부가액

원 재 료	15,387,295,046	(426,049,431)	14,961,245,615

상 품	124,880,357	-	124,880,357

재 공 품	5,394,168,472	(115,752,407)	5,278,416,065

제 품	2,520,072,431	-	2,520,072,431

미 착 품	759,378,554	-	759,378,554

합 계	24,185,794,860	(541,801,838)	23,643,993,022

② 제 49(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	평가충당금	장부가액

원 재 료	16,685,055,276	(437,249,106)	16,247,806,170

상 품	68,952,243	-	68,952,243

재 공 품	5,646,261,211	(146,585,704)	5,499,675,507

제 품	2,746,934,107	-	2,746,934,107

미 착 품	588,121,903	-	588,121,903

합 계	25,735,324,740	(583,834,810)	25,151,489,930

(2) 당 3분기와 전3분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 50(당) 3분기	제 49(전) 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

[매출원가]

재고자산평가손실	3,625,522	-	55,139,761	366,837,067

재고자산평가손실환입	-	42,032,972	-	-

11. 매출채권 및 기타채권 (1) 당3분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 비유동매출채권 및 기타채권

(단위 : 원)

계정과목	제 50(당) 3분기	제 49(전) 기

총 액	대손충당금	순 액	총 액	대손충당금	순 액

장 기 보 증 금	352,247,573	-	352,247,573	369,197,573	-	369,197,573

합 계	352,247,573	-	352,247,573	369,197,573	-	369,197,573

② 유동매출채권 및 기타채권

(단위 : 원)

계정과목	제 50(당) 3분기	제 49(전) 기

총 액	대손충당금	순 액	총 액	대손충당금	순 액

매 출 채 권	19,564,668,947	(1,712,534,796)	17,852,134,151	20,337,258,829	(1,712,582,003)	18,624,676,826

미 수 금	2,226,244,184	(507,581,042)	1,718,663,142	1,972,474,968	(507,581,042)	1,464,893,926

선 급 금	163,560	-	163,560	-	-	-

선 급 비 용	33,387,249	-	33,387,249	32,536,149	-	32,536,149

합 계	21,824,463,940	(2,220,115,838)	19,604,348,102	22,342,269,946	(2,220,163,045)	20,122,106,901

(2) 당3분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권과 기타금융자산에 설정된 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 50(당) 3분기	제 49(전) 기

매출채권	미 수 금	합 계	매출채권	미 수 금	합 계

기 초 금 액	(1,712,582,003)	(507,581,042)	(2,220,163,045)	(1,702,675,069)	(499,826,482)	(2,202,501,551)

대 손 상 각	-	-	-	(9,906,934)	(7,754,560)	(17,661,494)

대손상각 환입	47,207	-	47,207	-	-	-

기 말 금 액	(1,712,534,796)	(507,581,042)	(2,220,115,838)	(1,712,582,003)	(507,581,042)	(2,220,163,045)

(3) 당3분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권과 기타금융자산의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 50(당) 3분기	제 49(전) 기

매출채권	미수금	합 계	매출채권	미수금	합 계

만기미도래	14,267,924,116	1,421,514,076	15,689,438,192	14,338,295,575	1,227,893,872	15,566,189,447

3개월 미만	3,278,546,389	165,812,126	3,444,358,515	4,137,378,748	195,391,882	4,332,770,630

3월초과~6월이하	107,687,794	74,717,929	182,405,723	108,082,522	17,086,368	125,168,890

6월초과~12월이하	181,281,875	55,108,506	236,390,381	109,729,981	24,521,804	134,251,785

12월초과~15월이하	107,373,377	916,368	108,289,745	33,955,787	-	33,955,787

15월초과	1,621,855,396	508,175,179	2,130,030,575	1,609,816,216	507,581,042	2,117,397,258

합 계	19,564,668,947	2,226,244,184	21,790,913,131	20,337,258,829	1,972,474,968	22,309,733,797

12. 현금 및 현금성자산

당3분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 50(당) 3분기	제 49(전) 기

현 금 시 재	2,000,000	2,000,000

요구불예금	1,010,340,075	1,044,021,479

합 계	1,012,340,075	1,046,021,479

(*) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.

13. 자 본 금

당3분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 50(당) 3분기	제 49(전) 기

발행할 주식의 총수	32,000,000	32,000,000

1주의 금액	500	500

발행주식수- 보통주	15,000,000	10,000,000

보통주자본금	7,500,000,000	5,000,000,000

14. 자본잉여금 당3분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 50(당) 3분기	제 49(전) 기

주식발행초과금	2,043,952,715	4,543,952,715

자기주식처분이익	46,126,828	46,126,828

기 타 지 분	26,638,631	26,638,631

합 계	2,116,718,174	4,616,718,174

15. 기타포괄손익누계액 당3분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 50(당) 3분기	제 49(전) 기

재평가적립금	502,554,400	502,554,400

매도가능금융자산평가손익	5,140,911	3,073,827

합 계	507,695,311	505,628,227

16. 이익잉여금 (1) 당3분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 50(당) 3분기	제 49(전) 기

이익준비금 (*)	2,500,000,000	2,500,000,000

이익잉여금	89,066,431,275	87,910,991,478

합 계	91,566,431,275	90,410,991,478

(*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당3분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. ① 제 50(당) 3분기

(단위 : 원)

구 분	이익준비금	이익잉여금	합 계

기 초	2,500,000,000	87,910,991,478	90,410,991,478

분 기 순 손 익	-	3,855,439,797	3,855,439,797

배 당 금 지 급	-	(2,700,000,000)	(2,700,000,000)

준 비 금 적 립	-	-	-

기 말	2,500,000,000	89,066,431,275	91,566,431,275

② 제 49(전) 기

(단위 : 원)

구 분	이익준비금	이익잉여금	합 계

기 초	2,500,000,000	84,420,077,150	86,920,077,150

당 기 순 손 익	-	5,910,914,328	5,910,914,328

배 당 금 지 급	-	(2,420,000,000)	(2,420,000,000)

준 비 금 적 립	-	-	-

기 말	2,500,000,000	87,910,991,478	90,410,991,478

17. 퇴직급여 및 확정급여부채 당사는 종업원들을 위하여 근로자퇴직급여보장에 따른 확정기여형 퇴직연금제도를 2010년 11월 30일에 도입하여 운영하고 있습니다. 당사는 임직원의 퇴직금 지급에 충당하기 위하여 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.

18. 매입채무 및 기타채무 당3분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 50(당) 3분기	제 49(전) 기

매 입 채 무	10,351,995,406	7,834,875,209

미 지 급 금	2,125,607,403	1,696,024,787

미지급비용	765,244,566	258,566,223

임대보증금	4,430,960,000	3,990,960,000

예 수 금	39,416,614	64,254,981

선 수 금	1,638,829,627	1,068,808,164

합 계	19,352,053,616	14,913,489,364

19. 차입금 당3분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	차입처	제 50(당) 3분기	제 49(전) 기	이자율	비고

단기차입금	신한은행	1,500,000,000	1,500,000,000	2.05%	운전자금

신한은행	1,500,000,000	1,500,000,000	2.36%	운전자금

신한은행	1,000,000,000	-	2.31%	운전자금

신한은행	1,700,000,000	-	3.01%	운전자금

합 계	5,700,000,000	-

20. 범주별 금융상품 (1) 범주별 금융자산의 내역당사의 당3분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 제 50(당) 3분기

(단위 : 원)

계정과목	대여금및수취채권	당기손익인식-공정가치즉정	기타포괄손익-공정가치측정	합 계

장기보증금	352,247,573	-	-	352,247,573

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	137,570,913	137,570,913

장기금융상품	2,000,000	-	-	2,000,000

단기매출채권	17,852,134,151	-	-	17,852,134,151

단기미수금	1,718,663,142	-	-	1,718,663,142

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	493,814,132	-	493,814,132

단기금융상품	7,921,797,621	-	-	7,921,797,621

현금및현금성자산	1,012,340,075	-	-	1,012,340,075

합 계	28,859,182,562	493,814,132	137,570,913	29,490,567,607

② 제 49(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

장기보증금	369,197,573	-	-	-	369,197,573

비유동매도가능금융자산	-	-	134,811,165	-	134,811,165

장기금융상품	2,000,000	-	-	-	2,000,000

단기매출채권	18,624,676,826	-	-	-	18,624,676,826

단기미수금	1,464,893,926	-	-	-	1,464,893,926

유동매도가능금융자산	-	-	1,349,639	-	1,349,639

유동단기매매금융자산	-	491,289,631	-	-	491,289,631

단기금융상품	6,013,440,234	-	-	-	6,013,440,234

현금및현금성자산	1,046,021,479	-	-	-	1,046,021,479

합 계	27,520,230,038	491,289,631	136,160,804	-	28,147,680,473

(2) 범주별 금융부채의 내역① 제 50(당) 3분기

(단위 : 원)

계정과목	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

매 입 채 무	10,351,995,406	-	10,351,995,406

미 지 급 금	2,125,607,403	-	2,125,607,403

미지급비용	765,244,566	-	765,244,566

임대보증금	4,430,960,000	-	4,430,960,000

단기차입금	5,700,000,000	-	5,700,000,000

합 계	23,373,807,375	-	23,373,807,375

② 제 49(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

차 입 금	7,834,875,209	-	7,834,875,209

매 입 채 무	1,696,024,787	-	1,696,024,787

미 지 급 금	258,566,223	-	258,566,223

미지급비용	3,990,960,000	-	3,990,960,000

임대보증금	3,000,000,000	-	3,000,000,000

합 계	16,780,426,219	-	16,780,426,219

21. 영업손익 당3분기와 전3분기의 영업손익의 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 매출액

(단위 : 원)

계정과목	제 50(당) 3분기	제 49(전) 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제 품 매 출 액	22,516,305,490	70,241,098,533	23,168,846,274	67,579,066,711

상 품 매 출 액	84,790,474	212,187,143	58,938,691	150,454,644

용 역 매 출 액	1,162,083,864	3,651,061,761	1,188,946,702	3,747,280,878

부동산임대매출액	895,784,060	2,457,496,887	750,303,970	2,184,549,805

합 계	24,658,963,888	76,561,844,324	25,167,035,637	73,661,352,038

(2) 매출원가

(단위 : 원)

계정과목	제 50(당) 3분기	제 48(전) 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제 품 매 출 원 가	22,415,211,978	70,304,000,750	22,443,834,197	66,167,927,033

상 품 매 출 원 가	87,271,702	208,663,787	55,246,438	143,987,404

부동산임대 매출원가	110,377,907	327,937,215	120,468,997	306,590,825

합 계	22,612,861,587	70,840,601,752	22,619,549,632	66,618,505,262

(3) 판매비와 관리비

(단위 : 원)

계정과목	제 50(당) 3분기	제 4(전) 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급 여	234,131,000	710,889,500	235,584,810	704,888,610

퇴 직 급 여	30,000,000	90,000,000	30,000,000	90,000,000

복리후생비	17,319,375	50,834,207	17,152,689	49,153,171

보 험 료	935,466	3,063,412	1,082,589	3,523,666

감가상각비	295,429	870,775	241,673	424,519

대손상각비(충당금환입)	(377,182)	(47,207)	93,173,076	115,552,171

지급수수료	16,503,110	60,441,127	14,954,366	62,605,808

교육훈련비	-	40,000	346,219	846,219

차량유지비	5,911,547	17,195,053	5,119,015	15,752,914

도서인쇄비	333,700	2,617,600	287,000	2,704,500

접 대 비	8,391,440	26,038,370	12,644,720	36,047,190

연구개발비	94,256,030	151,534,297	-	-

임 차 료	20,347,650	61,042,950	20,447,650	59,566,710

통 신 비	297,850	1,689,146	304,880	3,320,752

운 반 비	-	-	-	5,240

세금과공과	22,036,036	30,584,659	790,530	16,631,620

소 모 품 비	111,407	472,414	1,376,651	1,903,052

수 선 비	-	-	-	90,000

여비교통비	353,204	5,890,636	402,885	1,570,010

잡비	-	-	-	-

합 계	450,846,062	1,213,156,939	433,908,753	1,164,586,152

22. 기타이 익과 기타손실 당3분기와 전3분기의 기타이익 및 기타손실의 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 기타이익

(단위 : 원)

계정과목	제 50(당) 3분기	제 49(전) 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	1,067,204	54,348,484	114,395,852	148,907,844

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익(*1)	2,524,501	2,524,501	(36,571,308)	56,121,350

외화환산이익	(128,545,775)	316,718,186	17,844,913	57,343,372

외 환 차 익	153,034,855	278,644,253	44,744,999	436,867,205

잡 이 익	69,880,199	174,520,376	67,876,916	140,553,677

합 계	97,960,984	826,755,800	208,291,372	839,793,448

(*1) 전반기 포괄손익계산서상 단기매매금융자산평가이익으로 분류되어 있습니다.

(2) 기타손실

(단위 : 원)

계정과목	제 50(당) 3분기	제 49(전) 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	269,153	24,269,195	-	1,416,135

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실(*1)	(3,496,035)	-	-	-

기 부 금	2,070,000	7,610,000	4,300,000	12,140,000

외화환산손실	(51,383,839)	66,370,414	(21,030,101)	41,715,526

외 환 차 손	107,075,833	341,199,965	61,483,892	468,748,871

잡 손 실	34,834,474	105,960,227	63,686,034	99,341,589

합 계	89,369,586	545,409,801	108,439,825	623,362,121

(*1) 전반기 포괄손익계산서상 단기매매금융자산평가손실로 분류되어 있습니다. 23. 금융수익 및 금융원가 (1) 당3분기와 전3분기의 금융수익 및 금융원가의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 50(당) 3분기	제 49(전) 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

[금융수익]

이 자 수 익	52,044,523	143,677,104	34,002,938	136,923,686

합 계	52,044,523	143,677,104	34,002,938	136,923,686

[금융원가]

이 자 비 용	(26,407)	-	2,052	2,052

합 계	(26,407)	-	2,052	2,052

(2) 당3분기와 전3분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 50(당) 3분기	제 49(전) 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융기관예탁금	132,449	439,889	187,567	465,454

당기손익-공정가치측정 금융자산	46,384,234	137,709,375	36,815,410	139,458,232

합 계	46,516,683	138,149,264	37,002,977	139,923,686

(3) 당3분기와 전3분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 50(당) 3분기	제 49(전) 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융기관차입금	(26,407)	-	2,052	2,052

합 계	(26,407)	-	2,052	2,052

24. 비용의 성격별 분류 당3분기와 전3분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 50(당) 3분기	제 49(전) 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품과 재공품의 변동	(397,709,176)	448,121,118	(824,963,894)	(1,868,436,239)

원재료와 소모품의 사용액	18,506,177,790	56,556,442,813	19,712,198,803	58,359,381,708

상품의 판매	87,271,702	208,663,787	55,246,438	143,987,404

종업원급여	2,789,262,032	8,435,659,382	2,762,704,348	8,334,862,309

감가상각, 상각 및 감액	648,579,302	2,019,346,585	631,436,654	2,114,973,246

물 류 비	25,970,278	106,569,661	29,384,492	81,351,270

임 차 료	82,801,317	250,722,908	83,935,050	238,940,034

기 타	1,321,354,404	4,028,232,437	603,516,494	378,031,682

매출원가 및 영업비용의 합계	23,063,707,649	72,053,758,691	23,053,458,385	67,783,091,414

25. 종업원급여 당3분기와 전3분기 중 발생한 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 50(당) 3분기	제 49(전) 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급 여	2,181,227,269	6,788,237,975	2,238,217,338	6,755,514,845

퇴 직 급 여	225,000,000	675,000,000	225,000,000	675,000,000

복리후생비	288,778,733	915,143,140	299,487,010	904,347,464

경상개발비	94,256,030	151,534,297	-	-

합 계	2,789,262,032	8,529,915,412	2,762,704,348	8,334,862,309

26. 법인세 (1) 법인세비용의 구성내역당3분기와 전3분기의 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 50(당) 3분기	제 49(전) 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

법인세 부담액	358,630,048	1,068,997,316	508,794,925	1,457,656,676

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	3,272,283	9,254,648	(19,714,940)	(103,463,435)

자본에 직접 반영된 이연법인세	(217,846)	(583,025)	(22,143)	608,218

법인세비용	361,684,484	1,077,668,939	489,057,842	1,354,801,459

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계당3분기와 전3분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 50(당) 3분기	제 49(전) 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

법인세비용차감전순이익	1,655,918,567	4,933,108,736	2,247,429,685	6,231,613,585

적용세율에 따른 세부담	358,802,085	1,068,783,922	488,934,531	1,354,454,989

조정사항

비일시적차이	3,100,246	9,468,042	145,454	(261,748)

자본에 직접 가감된 법인세부담액	(217,846)	(583,025)	(22,143)	608,218

법인세비용	361,684,485	1,077,668,939	489,057,842	1,354,801,459

(3) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의내역당3분기와 전3분기의 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 50(당) 3분기	제 49(전) 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이연법인세

매도가능금융자산평가손익	(217,846)	(583,025)	(22,143)	608,218

소 계	(217,846)	(583,025)	(22,143)	608,218

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	(217,846)	(583,025)	(22,143)	608,218

(4) 당3분기와 전3분기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 50(당) 3분기	제 49(전) 3분기

기말 이연법인세자산(부채)	152,648,200	(14,463,476)

기초 이연법인세자산(부채)	161,902,848	(117,926,911)

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	9,254,648	(103,463,435)

(5) 당3분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2018년 이후 실현분에 대해서는 22.0%를 적용하여 산정하였습니다.(6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.(7) 당3분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 50(당) 3분기

(단위 : 원)

구분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

대손충당금	439,354,456	1,131,020	-	440,485,476

재고자산평가손실	128,443,658	(9,247,254)	-	119,196,404

매도가능금융자산	(866,977)	-	(583,025)	(1,450,001)

감가상각누계액	(492,341,194)	-	-	(492,341,194)

유형자산손상차손	19,499,493	-	-	19,499,493

퇴직연금미납액	72,065,074	-	-	72,065,074

미지급비용(연차수당)	40,026,903	-	-	40,026,903

단기매매금융자산평가손익	(33,703,504)	(555,390)	-	(34,258,894)

토지(취득세 중과분)	(10,575,061)	-	-	(10,575,061)

합 계	161,902,848	(8,671,624)	(583,025)	152,648,200

② 제 49(전) 기

(단위 : 원)

구분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

대손충당금	427,536,977	11,817,479	-	439,354,456

재고자산평가손실	67,530,038	60,913,620	-	128,443,658

매도가능금융자산	(1,503,304)	636,328	(866,977)

감가상각누계액	(705,621,785)	213,280,590	-	(492,341,195)

유형자산손상차손	19,499,493	-	-	19,499,493

퇴직연금미납액	62,700,000	9,365,074	-	72,065,074

미지급비용(연차수당)	36,635,646	3,391,257	-	40,026,903

단기매매금융자산평가손익	(14,128,915)	(19,574,588)	-	(33,703,504)

토 지(취득세 중과분)	(10,575,061)	-	-	(10,575,061)

합 계	(117,926,911)	279,193,431	636,328	161,902,848

27. 주당손익 당3분기와 전3분기 주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 50(당) 3분기	제 49(전) 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

반 기 순 이 익	1,294,234,082 원	3,855,439,797 원	1,758,371,843 원	4,876,812,126 원

가중평균유통보통주식수	15,000,000 주	15,000,000 주	10,000,000 주	10,000,000 주

주 당 손 익	86 원	257 원	176 원	488 원

희석화주당손익	86 원	257 원	176 원	488 원

28. 자본위험관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다.

당3분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 50(당) 3분기	제 49(전) 기

차입금총계	5,700,000,000	3,000,000,000

차감: 현금및현금성자산과 유동성금융자산

현금및현금성자산	(1,012,340,075)	(1,046,021,479)

유동성기타금융자산	(8,415,611,753)	(6,506,079,504)

소 계	(9,427,951,828)	(7,552,100,983)

순 차 입 금 (ⓐ)	(3,727,951,828)	(4,552,100,983)

자 본 총 계	101,690,844,760	100,533,337,879

총 자 본 (ⓑ)	97,962,892,932	95,981,236,896

자본조달비율 (ⓐ÷ⓑ)	-3.81%	-4.74%

29. 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다.(1) 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등입니다.

당3분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.① 제 50(당) 3분기

(단위 : 원)

구 분	USD	EUR	JPY	합 계

자 산 :

현금및현금성자산	468,688,234	15,247,381	483,935,615

매출채권및기타채권	4,863,066,565	-	-	4,863,066,565

소 계	5,331,754,799	15,247,381	-	5,347,002,180

부 채 :

매입채무및기타채무	(3,430,878,205)	(54,061)	(54,575,128)	(3,485,507,394)

소 계	(3,430,878,205)	(54,061)	(54,575,128)	(3,485,507,394)

② 제 49(전) 기

(단위 : 원)

구 분	USD	EUR	JPY	합 계

자 산 :

현금및현금성자산	347,681,194	-	-	347,681,194

매출채권및기타채권	4,986,183,917	-	-	4,986,183,917

소 계	5,333,865,111	-	-	5,333,865,111

부 채 :

매입채무및기타채무	(1,311,254,307)	(16,128,170)	(20,329,937)	(1,347,712,414)

소 계	(1,311,254,307)	(16,128,170)	(20,329,937)	(1,347,712,414)

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당3분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당반기손익 및 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	USD	EUR	JPY	합 계

당반기말

10% 상승시	190,087,659	1,519,332	(5,457,513)	186,149,479

10% 하락시	(190,087,659)	(1,519,332)	5,457,513	(186,149,479)

전기말

10% 상승시	402,261,080	(1,612,817)	(2,032,994)	398,615,270

10% 하락시	(402,261,080)	1,612,817	2,032,994	(398,615,270)

(2) 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 정기적으로 재료원가와 전환원가의 소요금액 추정을 포함한 자금계획을 운영하고 있습니다. 이러한 방법은 현금흐름 요구사항을 모니터링하고 투자에 대한 현금 수익을 최적화하는데 도움을 줍니다. 일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하여 , 90 일 에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 요구불예금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

① 약정사항

당사는 운영자금 조달을 위하여 금융기관과 다음과 같은 여신한도 약정을 체결하고 있습니다.

(단위 : 원)

금융기관	종류	약정한도	이자율

기업은행	구매카드대출	5,000,000,000	3.510%

회전자금	2,000,000,000	4.347%

하나은행	무보증구매론	3,000,000,000	3.62%

신한은행신한은행	수입신용장	USD 2,000,000.00

합 계	10,000,000,000 USD 2,000,000.00

② 금융부채의 잔존만기별 현금흐름금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 산정되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당3분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

[제 50(당) 3분기]

(단위 : 원)

구 분	파생금융부채	비파생금융부채	합계

장부금액	-	23,373,807,375	23,373,807,375

계약상 현금흐름	-	23,475,640,774	23,475,640,774

잔존계약만기

3개월 이하	-	13,394,093,841	13,394,093,841

4개월 ~ 6개월 이하	-	208,701,097	208,701,097

7개월 ~ 1년 이하	-	6,125,245,836	6,125,245,836

1년 초과 ~ 5년 이하	-	3,747,600,000	3,747,600,000

5년 초과	-	-	-

[제 49(전) 기]

(단위 : 원)

구 분	파생금융부채	비파생금융부채	합계

장부금액	-	16,780,426,219	16,780,426,219

계약상 현금흐름	-	16,801,715,945	16,801,715,945

잔존계약만기

3개월 이하	-	9,938,089,507	9,938,089,507

4개월 ~ 6개월 이하	-	294,666,438	294,666,438

7개월 ~ 1년 이하	-	3,361,360,000	3,361,360,000

1년 초과 ~ 5년 이하	-	3,207,600,000	3,207,600,000

5년 초과	-	-	-

(3) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당 사 는 현금 및 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 매출거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 거래 경험 등 기타요소들을 고려하여 신용을 평가합니다. 당사는 거래 상대방에 대한 개별적인 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 50(당) 3분기	제 49(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	137,570,913	136,160,804

당기손익-공정가치측정 금융자산	493,814,132	491,289,631

상각후원가측정 금융자산	28,859,182,562	27,520,230,038

합 게	29,490,567,607	28,147,680,473

(4) 가격위험당사의 단기매매금융자산 및 매도가능금융자산 중 상장지분상품과 투자채권은 가격변동위험에 노출되어 있습니다.당3분기말과 전기말 현재 공정가치가 5% 변동시 단기매매금융자산 및 매도가능금융자산의 가격변동이 당반기포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 50(당) 3분기	제 49(전) 기

5% 상승시	31,569,252	31,372,522

5% 하락시	(31,569,252)	(31,372,522)

31. 금융상품의 공정가치 (1) 당3분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 제 50(당) 3분기

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치

[공정가치로 측정된 금융자산]

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	137,570,913	137,570,913

당기손익-공정가치측정 금융자산	493,814,132	493,814,132

소 계	631,385,045	631,385,045

[상각후원가로 인식된 금융자산]

장기보증금	352,247,573	352,247,573

장기금융상품	2,000,000	2,000,000

매 출 채 권	17,852,134,151	17,852,134,151

미 수 금	1,718,663,142	1,718,663,142

단기금융상품	7,921,797,621	7,921,797,621

현금및현금성자산	1,012,340,075	1,012,340,075

소 계	28,859,182,562	28,859,182,562

금융자산 합계	29,490,567,607	29,490,567,607

[공정가치로 측정된 금융부채]

기타금융부채	-	-

소 계	-	-

[상각후원가로 인식된 금융부채]

단기차입금	5,700,000,000	5,700,000,000

매 입 채 무	10,351,995,406	10,351,995,406

미 지 급 금	2,125,607,403	2,125,607,403

미지급비용	765,244,566	765,244,566

임대보증금	4,430,960,000	4,430,960,000

소 계	23,373,807,375	23,373,807,375

금융부채 합계	23,373,807,375	23,373,807,375

② 제 49(전) 기

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치

[공정가치로 측정된 금융자산]

비유동매도가능금융자산	134,811,165	134,811,165

유동매도가능금융자산	1,349,639	1,349,639

단기매매금융자산	491,289,631	491,289,631

소 계	627,450,435	627,450,435

[상각후원가로 인식된 금융자산]

장기보증금	369,197,573	369,197,573

장기금융상품	2,000,000	2,000,000

매 출 채 권	18,624,676,826	18,624,676,826

미 수 금	1,464,893,926	1,464,893,926

단기금융상품	6,013,440,234	6,013,440,234

현금및현금성자산	1,046,021,479	1,046,021,479

소 계	27,520,230,038	27,520,230,038

금융자산 합계	28,147,680,473	28,147,680,473

[공정가치로 측정된 금융부채]

기타금융부채	-	-

소 계	-	-

[상각후원가로 인식된 금융부채]

단기차입금	3,000,000,000	3,000,000,000

매 입 채 무	7,834,875,209	7,834,875,209

미 지 급 금	1,696,024,787	1,696,024,787

미지급비용	258,566,223	258,566,223

임대보증금	3,990,960,000	3,990,960,000

소 계	16,780,426,219	16,780,426,219

금융부채 합계	16,780,426,219	16,780,426,219

(2) 공정가치 서열체계

구분	투입변수의 유의성

수준 1	공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로 (가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

(3) 당3분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 제 50(당) 3분기

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[금융자산]

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	137,570,913	-	-	137,570,913

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	493,814,132	-	493,814,132

소 계	137,570,913	493,814,132	-	631,385,045

[금융부채]

기타비유동금융부채	-	-	-	-

기타유동금융부채	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-

② 제 49(전) 기

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[금융자산]

비유동매도가능금융자산	134,811,165	-	-	134,811,165

유동매도가능금융자산	1,349,639	-	-	1,349,639

단기매매금융자산	-	491,289,631	-	491,289,631

소 계	136,160,804	491,289,631	-	627,450,435

[금융부채]

기타비유동금융부채	-	-	-	-

기타유동금융부채	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-

32. 경영진에 대한 보상

(3) 당3분기 및 전3분기의 주요 경영진에 대한 보상 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 50(당) 3분기	제 49(전) 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급 여	84,750,000	289,650,000	99,600,000	298,800,000

퇴 직 급 여	3,901,041	14,203,123	5,852,084	16,827,085

합 계	88,651,041	303,853,123	105,452,084	315,627,085

상기 주요경영진은 회사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.

33. 영업현금흐름 당3분기와 전3분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	제 50(당) 3분기	제 49(전) 3분기

분기순이익	3,855,439,797	5,910,914,328

조정:

법인세비용(수익)	1,077,668,939	1,648,708,113

금 융 원 가	-	-

금 융 수 익	(143,677,104)	(168,800,296)

감가상각비	2,019,346,585	2,850,216,894

외화환산손실	66,370,414	209,871,121

대손상각비	(47,207)	17,661,494

매도가능증권손상차손	-	97,562,820

유형자산처분손실	25,067,246	1,416,135

외화환산이익	(316,718,186)	(31,317,791)

유형자산처분이익	(53,281,280)	(148,907,844)

단기매매금융자산평가이익	(2,524,501)	(88,975,402)

소 계	2,672,204,906	4,387,435,244

운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	919,355,440	3,548,440,645

기타채권의 감소(증가)	(254,783,876)	(163,081,634)

재고자산의 감소(증가)	1,507,496,908	(4,105,562,246)

매입채무의 증가(감소)	2,484,982,875	(2,620,233,783)

기타채무의 증가(감소)	1,921,444,055	178,512,225

소 계	6,578,495,402	(3,161,924,793)

영업에서 창출된 현금	13,106,140,105	7,136,424,779