피제이전자 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

제 48(당) 반기 2016년 06월 30일 현재
제 47(전) 기 2015년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 피제이전자

1. 회사의 개요 주식회사 피제이전자(이하 "당사")는 1969년 7월 18일 설립되어, 전자제품의 제조 및판매와 부동산 임대업을 주요사업으로 영위하고 있는 중소기업기본법상 중소기업으로서 1993년 11월 30일 코스닥시장에 상장하였습니다.당사의 본사 및 공장은 경기도 부천시 오정구 삼정동 부천테크노파크에 소재하며, 부동산 임대사업장은 경기도 안성시 및 서울시 중구 명동, 서울 성북구 안암동에 소재하고 있습니다.당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차의 증자와 분할ㆍ합병 등을 통하여 당반기말 현재 납입자본금은 5,000,000천원이며, 주요 주주로 김재석 외 그 특수관계자가 70.44%의 지분을 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되 지 않은 공시가격 ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접 적으로 관측가능한 투입변수 ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 28에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다 . (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사가 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같으며, 당사의 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 않다고 판단하여 동 회계정책의 변경을 소급적용하지 아니하였습니다.

① 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정)

자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' (개정)

무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

③ 한국채택국제회계기준 2012-2014 '연차개선'

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정사항을 주요 내용으로 하고 있습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 상기 제정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)

동 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 동 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 상기 제정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

4. 영업 부문별 정보 당사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다.(1) 영업부문에 대한 일반정보당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 2개의 보고영업부문은 다음과 같습니다.ㆍ제조부문 : 전자제품 및 부품 제조업ㆍ임대부문 : 부동산 임대업상기 보고영업부문에 통합된 다른 영업부문은 없습니다.당사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 각 영업부문의 성과는 아래 표에서 설명하는 바와 같이 재무제표의 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 당사의 자금조달과 법인세는 전사적 차원에서 관리되며 영업부문에 배분되지 아니합니다.

(2) 영업부문의 재무현황당반기와 전반기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.① 제 48(당) 반기

(단위 : 원)

구 분	제조부문	임대부분	합 계

매 출 액	48,279,675,832	1,390,489,007	49,670,164,839

영 업 이 익	2,000,569,756	1,145,045,893	3,145,615,649

감가상각비	1,228,748,026	88,854,450	1,317,602,476

당기순이익	2,809,530,000

② 제 47(전) 반기

(단위 : 원)

구 분	제조부문	임대부분	합 계

매 출 액	45,959,284,411	800,570,000	46,759,854,411

영 업 이 익	2,530,645,693	689,568,069	3,220,213,762

감가상각비	1,107,396,829	80,615,832	1,188,012,661

당기순이익	2,926,654,366

임대부문과 관련된 유형자산은 투자부동산 계정으로 분류되어 관리되고 있으며, 이외의 당사의 영업자산 및 영업부채는 전사차원에서 관리되고 있습니다.(3) 지역 부문별 정보당사의 사업장은 국내에만 위치하고 있으므로 지역 부문별 정보는 공시하지 아니하였습니다.

5. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 48(당) 반기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토 지	4,585,594,303	-	4,585,594,303

건 물	11,615,120,147	(3,474,056,390)	8,141,063,757

구 축 물	544,234,160	(450,884,696)	93,349,464

기 계 장 치	21,903,656,048	(13,140,889,540)	8,762,766,508

차량운반구	161,611,403	(150,243,325)	11,368,078

공 구 기 구	1,615,482,289	(1,373,019,404)	242,462,885

집 기 비 품	1,642,352,644	(1,327,355,023)	314,997,621

시 설 장 치	1,720,482,532	(886,055,372)	834,427,160

건설중인자산	1,985,238,009	-	1,985,238,009

합 계	45,773,771,535	(20,802,503,750)	24,971,267,785

② 제 47(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토 지	4,585,594,303	-	4,585,594,303

건 물	11,615,120,147	(3,367,929,188)	8,247,190,959

구 축 물	544,234,160	(446,693,432)	97,540,728

기 계 장 치	20,794,350,412	(12,831,150,247)	7,963,200,165

차량운반구	161,611,403	(146,394,439)	15,216,964

공 구 기 구	1,795,482,289	(1,510,161,886)	285,320,403

집 기 비 품	1,616,427,919	(1,246,822,525)	369,605,394

시 설 장 치	1,715,832,532	(848,104,283)	867,728,249

건설중인자산	565,557,300	-	565,557,300

합 계	43,394,210,465	(20,397,256,000)	22,996,954,465

(2) 당반기와 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 48(당) 반기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 축 물	기 계 장 치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

[취득원가]

기 초 잔 액	4,585,594,303	12,159,354,307	20,794,350,412	5,289,354,143	565,557,300	43,394,210,465

취 득	-	-	1,793,294,054	45,998,025	1,419,680,709	3,258,972,788

처 분	-	-	(683,988,418)	(195,423,300)	-	(879,411,718)

기 말 잔 액	4,585,594,303	12,159,354,307	21,903,656,048	5,139,928,868	1,985,238,009	45,773,771,535

[감가상각누계액]

기 초 잔 액	-	(3,814,622,620)	(12,831,150,247)	(3,751,483,133)	-	(20,397,256,000)

처 분	-	-	652,402,698	171,097,578	-	823,500,276

감가상각비	-	(110,318,466)	(962,141,991)	(156,287,569)	-	(1,228,748,026)

기 말 잔 액	-	(3,924,941,086)	(13,140,889,540)	(3,736,673,124)	-	(20,802,503,750)

② 제 47(전) 기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 축 물	기 계 장 치	기타유형자산	건설중인자산	합 계

[취득원가]

기 초 잔 액	4,386,057,399	11,412,827,188	19,229,856,222	5,503,484,832	-	40,532,225,641

취 득	-	16,863,000	2,209,090,577	113,320,000	565,557,300	2,904,830,877

처 분	-	-	(644,596,387)	(327,450,689)	-	(972,047,076)

투자부동산에서 대체	199,536,904	729,664,119	-	-	-	929,201,023

기 말 잔 액	4,585,594,303	12,159,354,307	20,794,350,412	5,289,354,143	565,557,300	43,394,210,465

[감가상각누계액]

기 초 잔 액	-	(3,496,308,143)	(11,673,799,561)	(3,746,241,092)	-	(18,916,348,796)

처 분	-	-	565,342,212	327,194,316	-	892,536,528

투자부동산에서 대체	-	(98,099,123)	-	-	-	(98,099,123)

감가상각비	-	(220,215,354)	(1,722,692,898)	(332,436,357)	-	(2,275,344,609)

기 말 잔 액	-	(3,814,622,620)	(12,831,150,247)	(3,751,483,133)	-	(20,397,256,000)

6. 투자부동산 (1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 48(당) 반기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토 지	23,523,402,523	-	23,523,402,523

건 물	8,039,366,052	(1,699,707,883)	6,339,658,169

합 계	31,562,768,575	(1,699,707,883)	29,863,060,692

② 제 47(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토 지	23,523,402,523	-	23,523,402,523

건 물	8,039,366,052	(1,610,853,433)	6,428,512,619

합 계	31,562,768,575	(1,610,853,433)	29,951,915,142

(2) 당반기와 전기중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 48(당) 반기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	합 계

[취득원가]

기 초 잔 액	23,523,402,523	8,039,366,052	31,562,768,575

취 득	-	-	-

처 분	-	-	-

기 말 잔 액	23,523,402,523	8,039,366,052	31,562,768,575

[감가상각누계액]

기 초 잔 액	-	(1,610,853,433)	(1,610,853,433)

처 분	-	-	-

감가상각비	-	(88,854,450)	(88,854,450)

기 말 잔 액	-	(1,699,707,883)	(1,699,707,883)

② 제 47(전) 기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	합 계

[취득원가]

기 초 잔 액	17,140,201,560	7,945,168,528	25,085,370,088

취 득	6,582,737,867	823,861,643	7,406,599,510

처 분	-	-	-

유형자산으로 대체	(199,536,904)	(729,664,119)	(929,201,023)

기 말 잔 액	23,523,402,523	8,039,366,052	31,562,768,575

[감가상각누계액]

기 초 잔 액	-	(1,540,855,377)	(1,540,855,377)

처 분	-	-	-

유형자산으로 대체	-	98,099,123	98,099,123

감가상각비	-	(168,097,179)	(168,097,179)

기 말 잔 액	-	(1,610,853,433)	(1,610,853,433)

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 48(당) 반기	제 47(전) 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

부동산임대매출액	679,447,880	1,390,489,007	406,535,000	800,570,000

부동산임대매출원가	(123,082,054)	(245,443,114)	(52,320,243)	(111,001,931)

합 계	556,365,826	1,145,045,893	354,214,757	689,568,069

(4) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.① 제 48(당) 반기

(단위 : 원)

계정과목	토 지	건 물	합 계

장부금액	23,523,402,523	6,339,658,169	29,863,060,692

공정가치	44,722,472,181	15,284,367,313	60,006,839,494

② 제 47(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	토 지	건 물	합 계

장부금액	23,523,402,523	6,428,512,619	29,951,915,142

공정가치	44,480,217,061	15,201,574,121	59,681,791,182

상기 투자부동산은 임대사업 목적 보유 자산으로, 투자부동산의 공정가치는 과거 경험률을 근거로 산정된 기대영업(임대업) 현금흐름을 현재가치로 할인한 금액을 적용하여 추정하였습니다.

7. 무형자산

당반기말과 전기말 현재 회사의 무형자산은 회원권이며, 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 않고 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간 말에 재검토하고 있습니다.

8. 담보제공 자산 등 당반기말과 전기말 현재 소유권이 제한되거나 부채의 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 제 48(당) 반기

(단위 : 원)

담 보 제 공 자 산 내 역	관 련 부 채

구 분	담보자산종류	장 부 가 액	담보설정액	부 채 종 류	금 액	담 보 권 자

유 형 자 산	토 지	908,681,249	JPY 400,000,000	단기차입금	-	기업은행

건 물 등	2,177,017,712

소 계	3,085,698,961

투자부동산	토 지	14,680,461,640	10,400,000,000 1,580,000,000	단기차입금장기차입금임대보증금	- - 1,580,000,000	신한은행러쉬코리아 외

건 물 등	221,115,805

소 계	14,901,577,445

합 계	17,987,276,406	JPY 400,000,000 11,980,000,000	1,580,000,000

(2) 제 47(전) 기

(단위 : 원)

담 보 제 공 자 산 내 역	관 련 부 채

구 분	담보자산종류	장 부 가 액	담보설정액	부 채 종 류	금 액	담 보 권 자

유 형 자 산	토 지	908,681,249	JPY 400,000,000	단기차입금	-	기업은행

건 물 등	2,206,793,674

소 계	3,115,474,923

투자부동산	토 지	20,166,076,529	10,400,000,000 1,845,000,000	단기차입금장기차입금임대보증금	- 2,000,000,000 1,845,000,000	신한은행러쉬코리아 외

건 물 등	3,983,716,366

소 계	24,149,792,895

합 계	27,265,267,818	JPY 400,000,000 12,245,000,000	3,845,000,000

9. 기타금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 비유동기타금융자산

(단위 : 원)

계정과목	제 48(당) 반기	제 47(전) 기

비유동매도가능금융자산	1,202,178,286	1,150,706,589

장기금융상품	2,000,000	2,000,000

합 계	1,204,178,286	1,152,706,589

(2) 유동기타금융자산

(단위 : 원)

계정과목	제 48(당) 반기	제 47(전) 기

유동매도가능금융자산	-	48,943,328

단기매매금융자산	369,131,398	365,295,276

단기금융상품	13,705,232,404	15,343,964,309

합 계	14,074,363,802	15,758,202,913

10. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 48(당) 반기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	평가충당금	장부가액

원 재 료	12,797,656,539	(271,653,765)	12,526,002,774

상 품	61,709,416	-	61,709,416

재 공 품	5,016,586,140	(69,381,430)	4,947,204,710

제 품	3,413,112,109	-	3,413,112,109

미 착 품	388,969,729	-	388,969,729

합 계	21,678,033,933	(341,035,195)	21,336,998,738

② 제 47(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	평가충당금	장부가액

원 재 료	10,948,432,093	(334,828,422)	10,613,603,671

상 품	46,130,710	-	46,130,710

재 공 품	4,777,779,343	(69,381,430)	4,708,397,913

제 품	3,253,448,463	-	3,253,448,463

미 착 품	256,597,909	-	256,597,909

합 계	19,282,388,518	(404,209,852)	18,878,178,666

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 48(당) 반기	제 47(전) 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

[매출원가]

재고자산평가손실환입	(38,930,246)	(63,174,657)	(43,067,267)	(54,939,611)

11. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 비유동매출채권 및 기타채권

(단위 : 원)

계정과목	제 48(당) 반기	제 47(전) 기

총 액	대손충당금	순 액	총 액	대손충당금	순 액

장 기 보 증 금	359,025,413	-	359,025,413	324,461,413	-	324,461,413

합 계	359,025,413	-	359,025,413	324,461,413	-	324,461,413

② 유동매출채권 및 기타채권

(단위 : 원)

계정과목	제 48(당) 반기	제 47(전) 기

총 액	대손충당금	순 액	총 액	대손충당금	순 액

매 출 채 권	18,871,671,215	(1,580,768,037)	17,290,903,178	19,452,054,502	(1,570,896,084)	17,881,158,418

미 수 금	1,913,114,763	(520,066,482)	1,393,048,281	1,935,225,506	(520,066,482)	1,415,159,024

미 수 수 익	-	-	-	23,118,902	-	23,118,902

선 급 비 용	45,400,588	-	45,400,588	65,676,227	-	65,676,227

합 계	20,830,186,566	(2,100,834,519)	18,729,352,047	21,476,075,137	(2,090,962,566)	19,385,112,571

(2) 당반기와 전기 중 매출채권 및 기타채권과 기타금융자산에 설정된 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 48(당) 반기	제 47(전) 기

매출채권	미 수 금	합 계	매출채권	미 수 금	합 계

기 초 금 액	(1,570,896,084)	(520,066,482)	(2,090,962,566)	(1,620,896,084)	(520,066,482)	(2,140,962,566)

대 손 상 각	(9,871,953)	-	(9,871,953)	-	-	-

대손상각 환입	-	-	-	50,000,000	-	50,000,000

채 권 제 각	-	-	-	-	-	-

기 말 금 액	(1,580,768,037)	(520,066,482)	(2,100,834,519)	(1,570,896,084)	(520,066,482)	(2,090,962,566)

(3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권과 기타금융자산의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 48(당) 반기	제 47(전) 기

매출채권	미수금	합 계	매출채권	미수금	합 계

만기미도래	15,201,006,355	1,341,594,830	16,542,601,185	17,060,593,171	1,277,020,467	18,337,613,638

3개월 미만	1,772,304,063	-	1,772,304,063	657,009,089	102,761,025	759,770,114

3월초과~6월이하	231,671,088	22,850,360	254,521,448	143,042,677	26,618,992	169,661,669

6월초과~12월이하	94,291,217	20,848,531	115,139,748	16,770,653	103,980	16,874,633

12월초과~15월이하	4,679,411	-	4,679,411	3,742,828	8,654,560	12,397,388

15월초과	1,567,719,081	527,821,042	2,095,540,123	1,570,896,084	520,066,482	2,090,962,566

합 계	18,871,671,215	1,913,114,763	20,784,785,978	19,452,054,502	1,935,225,506	21,387,280,008

12. 현금 및 현금성자산

당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 48(당) 반기	제 47(전) 기

현 금 시 재	2,000,000	2,000,000

요구불예금	81,368,171	696,123,740

합 계	83,368,171	698,123,740

(*) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.

13. 자 본 금

당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 48(당) 반기	제 47(전) 기

발행할 주식의 총수	32,000,000 주	32,000,000 주

1주의 금액	500 원	500 원

발행주식수- 보통주	10,000,000 주	10,000,000 주

보통주자본금	5,000,000,000 원	5,000,000,000 원

14. 자본잉여금 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 48(당) 반기	제 47(전) 기

주식발행초과금	4,543,952,715	4,543,952,715

자기주식처분이익	46,126,828	46,126,828

기 타 지 분	26,638,631	26,638,631

합 계	4,616,718,174	4,616,718,174

15. 기타포괄손익누계액 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 48(당) 반기	제 47(전) 기

재평가적립금	502,554,400	502,554,400

매도가능금융자산평가손익	19,063,488	(15,887,038)

합 계	521,617,888	486,667,362

16. 이익잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 48(당) 반기	제 47(전) 기

이익준비금 (*)	2,500,000,000	2,500,000,000

이익잉여금	79,509,303,559	78,899,773,559

합 계	82,009,303,559	81,399,773,559

(*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. ① 제 48(당) 반기

(단위 : 원)

구 분	이익준비금	이익잉여금	합 계

기 초	2,500,000,000	78,899,773,559	81,399,773,559

반 기 순 손 익	-	2,809,530,000	2,809,530,000

배 당 금 지 급	-	(2,200,000,000)	(2,200,000,000)

준 비 금 적 립	-	-	-

기 말	2,500,000,000	79,509,303,559	82,009,303,559

② 제 47(전) 기

(단위 : 원)

구 분	이익준비금	이익잉여금	합 계

기 초	2,399,099,075	74,682,917,166	77,082,016,241

당 기 순 손 익	-	6,317,757,318	6,317,757,318

배 당 금 지 급	-	(2,000,000,000)	(2,000,000,000)

준 비 금 적 립	100,900,925	(100,900,925)	-

기 말	2,500,000,000	78,899,773,559	81,399,773,559

17. 퇴직급여 및 확정급여부채 당사는 종업원들을 위하여 근로자퇴직급여보장에 따른 확정기여형 퇴직연금제도를 2010년 11월 30일에 도입하여 운영하고 있습니다. 당사는 임직원의 퇴직금 지급에 충당하기 위하여 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.

18. 매입채무 및 기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 48(당) 반기	제 47(전) 기

매 입 채 무	10,905,265,188	8,819,193,981

미 지 급 금	2,630,142,092	1,489,979,216

미지급비용	565,387,769	236,309,818

임대보증금	2,718,360,000	3,251,360,000

예 수 금	72,330,828	93,246,461

선 수 금	716,618,689	501,859,710

합 계	17,608,104,566	14,391,949,186

19. 차 입 금 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	차입처	제 48(당) 반기	제 47(전) 기	이자율	비 고

장기차입금	신한은행	-	2,000,000,000	2.03%	시설자금

합 계	-	2,000,000,000

20. 범주별 금융상품 (1) 범주별 금융자산의 내역당사의 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 제 48(당) 반기

(단위 : 원)

계정과목	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

장기보증금	359,025,413	-	-	-	359,025,413

비유동매도가능금융자산	-	-	1,202,178,286	-	1,202,178,286

장기금융상품	2,000,000	-	-	-	2,000,000

매 출 채 권	17,290,903,178	-	-	-	17,290,903,178

미 수 금	1,393,048,281	-	-	-	1,393,048,281

단기매매금융자산	-	369,131,398	-	-	369,131,398

단기금융상품	13,705,232,404	-	-	-	13,705,232,404

현금및현금성자산	83,368,171	-	-	-	83,368,171

합 계	32,833,577,447	369,131,398	1,202,178,286	-	34,404,887,131

② 제 47(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

장기보증금	324,461,413	-	-	-	324,461,413

비유동매도가능금융자산	-	-	1,150,706,589	-	1,150,706,589

장기금융상품	2,000,000	-	-	-	2,000,000

매 출 채 권	17,881,158,418	-	-	-	17,881,158,418

미 수 금	1,415,159,024	-	-	-	1,415,159,024

미 수 수 익	23,118,902	-	-	-	23,118,902

유동매도가능금융자산	-	-	48,943,328	-	48,943,328

단기매매금융자산	-	365,295,276	-	-	365,295,276

단기금융상품	15,343,964,309	-	-	-	15,343,964,309

현금및현금성자산	698,123,740	-	-	-	698,123,740

합 계	35,687,985,806	365,295,276	1,199,649,917	-	37,252,930,999

(2) 범주별 금융부채의 내역① 제 48(당) 반기

(단위 : 원)

계정과목	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

매 입 채 무	10,905,265,188	-	10,905,265,188

미 지 급 금	2,630,142,092	-	2,630,142,092

미지급비용	565,387,769	-	565,387,769

임대보증금	2,718,360,000	-	2,718,360,000

합 계	16,819,155,049	-	16,819,155,049

② 제 47(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

장기차입금	2,000,000,000	-	2,000,000,000

매 입 채 무	8,819,193,981	-	8,819,193,981

미 지 급 금	1,489,979,216	-	1,489,979,216

미지급비용	236,309,818	-	236,309,818

임대보증금	3,251,360,000	-	3,251,360,000

합 계	15,796,843,015	-	15,796,843,015

21. 영업손익 당반기와 전반기의 영업손익의 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 매출액

(단위 : 원)

계정과목	제 48(당) 반기	제 47(전) 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제 품 매 출 액	22,861,335,999	44,450,865,355	19,721,805,588	42,046,505,858

상 품 매 출 액	36,595,368	61,507,669	46,828,470	68,919,082

용 역 매 출 액	1,782,209,680	3,767,302,808	2,118,583,762	3,843,859,471

부동산임대매출액	679,447,880	1,390,489,007	406,535,000	800,570,000

합 계	25,359,588,927	49,670,164,839	22,293,752,820	46,759,854,411

(2) 매출원가

(단위 : 원)

계정과목	제 48(당) 반기	제 47(전) 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제 품 매 출 원 가	23,314,184,736	45,672,653,061	20,569,309,718	42,801,207,429

상 품 매 출 원 가	33,556,552	55,741,221	40,353,309	67,005,266

부동산임대 매출원가	123,082,054	245,443,114	52,320,243	111,001,931

합 계	23,470,823,342	45,973,837,396	20,661,983,270	42,979,214,626

(3) 판매비와 관리비

(단위 : 원)

계정과목	제 48(당) 반기	제 47(전) 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급 여	179,218,560	334,366,060	160,958,030	316,622,120

퇴 직 급 여	29,025,000	58,050,000	19,350,000	42,084,807

복리후생비	15,417,765	28,026,422	14,042,273	29,511,992

보 험 료	1,204,966	2,292,943	2,838,874	4,648,873

감가상각비	329,728	377,401	2,642,664	5,242,827

대손상각비	9,871,953	9,871,953	10,646,351	10,646,351

지급수수료	15,456,503	40,544,277	16,764,744	54,228,426

교육훈련비	-	-	336,089	336,089

차량유지비	3,642,375	6,838,455	3,458,239	6,590,701

도서인쇄비	752,400	2,772,800	559,000	2,717,400

접 대 비	10,198,430	32,501,925	20,722,200	46,708,840

임 차 료	5,635,110	9,641,250	7,296,330	14,586,090

통 신 비	2,454,103	5,018,333	2,407,298	3,875,419

세금과공과	10,392,120	15,510,140	326,590	17,650,090

소 모 품 비	4,123,114	4,345,405	427,674	997,108

수 선 비	-	90,000	-	-

여비교통비	315,580	464,430	825,810	3,978,890

합 계	288,037,707	550,711,794	263,602,166	560,426,023

22. 기타이 익과 기타손실 당반기와 전반기의 기타이익 및 기타손실의 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 기타이익

(단위 : 원)

계정과목	제 48(당) 반기	제 47(전) 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	126,903,448	134,971,882	-	10,000,000

단기매매금융자산평가이익	(6,310,803)	3,836,122	(4,259,130)	-

외화환산이익	(33,805,287)	43,312,782	50,318,440	50,698,631

외 환 차 익	113,751,171	233,920,846	68,470,092	128,777,881

잡 이 익	104,051,801	255,048,082	312,653,049	536,613,946

합 계	304,590,330	671,089,714	427,182,451	726,090,458

(2) 기타손실

(단위 : 원)

계정과목	제 48(당) 반기	제 47(전) 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	27,128,779	27,128,779	15,593,750	16,323,464

단기매매금융자산평가손실	-	-	11,102,360	11,102,360

기 부 금	3,800,000	7,600,000	3,800,000	7,600,000

외화환산손실	(30,013,130)	35,836,419	37,200,292	40,939,799

외 환 차 손	78,444,217	210,693,466	67,591,172	145,292,544

잡 손 실	16,675,332	62,493,494	92,752,592	129,629,510

합 계	96,035,198	343,752,158	228,040,166	350,887,677

23. 금융수익 및 금융원가 (1) 당반기와 전반기의 금융수익 및 금융원가의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 48(당) 반기	제 47(전) 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

[금융수익]

이 자 수 익	49,733,429	116,632,244	70,603,917	146,339,146

합 계	49,733,429	116,632,244	70,603,917	146,339,146

[금융원가]

이 자 비 용	(5,787,459)	646,418	-	-

합 계	(5,787,459)	646,418	-	-

(2) 당반기와 전반기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 48(당) 반기	제 47(전) 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융기관예탁금	220,486	1,658,484	245,141	318,618

단기매매금융자산	49,512,943	108,242,784	70,300,300	145,962,052

매도가능금융자산	-	6,730,976	58,476	58,476

합 계	49,733,429	116,632,244	70,603,917	146,339,146

(3) 당반기와 전반기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 48(당) 반기	제 47(전) 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융기관차입금	(5,787,459)	646,418	-	-

합 계	(5,787,459)	646,418	-	-

24. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 48(당) 반기	제 47(전) 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품과 재공품의 변동	730,642,275	(398,470,443)	(999,598,367)	(1,277,942,077)

원재료와 소모품의 사용액	19,775,031,230	36,507,914,392	16,944,359,923	34,904,856,745

상품의 판매	33,556,552	55,741,221	40,353,309	67,005,266

종업원급여	2,888,137,344	5,808,277,717	2,648,339,022	5,382,425,011

감가상각, 상각 및 감액	748,866,230	1,474,191,140	579,476,033	1,188,012,661

물 류 비	8,645,819	26,563,288	18,196,287	34,451,963

임 차 료	82,752,510	163,926,050	78,507,330	153,808,090

기 타	(508,770,911)	2,886,405,825	1,615,951,899	3,087,022,990

매출원가 및 영업비용의 합계	23,758,861,049	46,524,549,190	20,925,585,436	43,539,640,649

25. 종업원급여 당반기와 전반기 중 발생한 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 48(당) 반기	제 47(전) 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급 여	2,343,817,069	4,742,783,428	2,196,683,792	4,472,129,302

퇴 직 급 여	225,000,000	450,000,000	150,000,000	301,495,303

복리후생비	319,320,275	615,494,289	301,655,230	608,800,406

합 계	2,888,137,344	5,808,277,717	2,648,339,022	5,382,425,011

26. 법인세 (1) 법인세비용의 구성내역당반기와 전반기의 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 48(당) 반기	제 47(전) 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

법인세 부담액	395,996,537	773,250,136	353,511,638	814,868,124

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	16,216,205	16,016,737	(2,603,596)	(2,793,921)

자본에 직접 반영된 이연법인세	(7,144,809)	(9,857,842)	4,942,893	3,027,120

법인세비용	405,067,933	779,409,031	355,850,934	815,101,323

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계당반기와 전반기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 48(당) 반기	제 47(전) 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

법인세비용차감전순이익	1,864,803,898	3,588,939,031	1,637,913,586	3,741,755,689

적용세율에 따른 세부담	404,756,856	778,566,587	354,840,989	812,186,252

조정사항

비일시적차이	7,455,886	10,700,286	(3,932,948)	(112,049)

세액공제	-	-	-	-

자본에 직접 가감된 법인세부담액	(7,144,809)	(9,857,842)	4,942,893	3,027,120

법인세비용	405,067,933	779,409,031	355,850,934	815,101,323

(3) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의내역당반기와 전반기의 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 48(당) 반기	제 47(전) 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이연법인세

매도가능금융자산평가손익	(7,144,809)	(9,857,842)	4,942,893	3,027,120

소 계	(7,144,809)	(9,857,842)	4,942,893	3,027,120

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	(7,144,809)	(9,857,842)	4,942,893	3,027,120

(4) 당반기와 전반기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 48(당) 반기	제 47(전) 반기

기말 이연법인세자산(부채)	(380,028,524)	(545,557,497)

기초 이연법인세자산(부채)	(364,011,787)	(548,351,418)

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	16,016,737	(2,793,921)

(5) 당반기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2016년 이후 실현분에 대해서는 22.0%를 적용하여 산정하였습니다.(6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(7) 당반기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 48(당) 반기

(단위 : 원)

구분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

대손충당금	412,959,748	3,497,319	-	416,457,067

재고자산평가손실	88,926,167	(13,898,425)	-	75,027,743

매도가능금융자산	4,480,962	-	(9,857,842)	(5,376,882)

감가상각누계액	(920,024,581)	-	-	(920,024,582)

유형자산손상차손	19,499,493	-	-	19,499,493

퇴직연금미납액	16,500,000	-	-	16,500,000

미지급비용(연차수당)	35,292,390	-	-	35,292,390

미 수 수 익	(5,086,160)	5,086,158	-	-

단기매매금융자산평가손익	(5,984,746)	(843,948)	-	(6,828,693)

토지(취득세 중과분)	(10,575,061)	-	-	(10,575,061)

합 계	(364,011,787)	(6,158,895)	(9,857,842)	(380,028,524)

② 제 47(전) 기

(단위 : 원)

구분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

대손충당금	430,530,446	(17,570,698)	-	412,959,748

재고자산평가손실	74,068,690	14,857,477	-	88,926,167

매도가능금융자산	(12,810,093)	-	17,291,055	4,480,962

감가상각누계액	(1,065,669,662)	145,645,081	-	(920,024,581)

유형자산손상차손	19,499,493	-	-	19,499,493

퇴직연금미납액	786,625	15,713,375	-	16,500,000

미지급비용(연차수당)	32,548,287	2,744,103	-	35,292,390

미 수 수 익	(7,606,726)	2,520,566	-	(5,086,160)

단기매매금융자산평가손익	(9,123,418)	3,138,672	-	(5,984,746)

토 지(취득세 중과분)	(10,575,061)	-	-	(10,575,061)

합 계	(548,351,418)	167,048,576	17,291,055	(364,011,787)

27. 주당손익 당반기와 전반기 주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 48(당) 반기	제 47(전) 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

반 기 순 이 익	1,459,735,965 원	2,809,530,000 원	1,282,062,652 원	2,926,654,366 원

가중평균유통보통주식수	10,000,000 주	10,000,000 주	10,000,000 주	10,000,000 주

주 당 손 익	146 원	281 원	128 원	293 원

희석화주당손익	146 원	281 원	128 원	293 원

28. 자본위험관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 48(당) 반기	제 47(전) 기

차 입 금 총 계	-	2,000,000,000

차감: 현금및현금성자산과 유동성금융자산

현금및현금성자산	(83,368,171)	(698,123,740)

유동성기타금융자산	(14,074,363,802)	(15,758,202,913)

소 계	(14,157,731,973)	(16,456,326,653)

순 차 입 금 (ⓐ)	(14,157,731,973)	(14,456,326,653)

자 본 총 계	92,147,639,621	91,503,159,095

총 자 본 (ⓑ)	77,989,907,648	77,046,832,442

자본조달비율 (ⓐ÷ⓑ)	-18.15%	-18.76%

29. 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다.(1) 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등입니다.

당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 제 48(당) 반기

(단위 : 원)

구 분	USD	EUR	JPY	합 계

자 산 :

현금및현금성자산	8,241,742	-	-	8,241,742

매출채권및기타채권	3,078,549,786	-	-	3,078,549,786

소 계	3,086,791,528	-	-	3,086,791,528

부 채 :

매입채무및기타채무	(2,334,493,278)	(11,413,044)	(53,115,497)	(2,399,021,819)

소 계	(2,334,493,278)	(11,413,044)	(53,115,497)	(2,399,021,819)

② 제 47(전) 기

(단위 : 원)

구 분	USD	EUR	JPY	합 계

자 산 :

현금및현금성자산	521,083,400	-	-	521,083,400

매출채권및기타채권	2,558,730,548	-	-	2,558,730,548

소 계	3,079,813,948	-	-	3,079,813,948

부 채 :

매입채무및기타채무	(1,639,895,438)	(1,556,177)	(2,008,659)	(1,643,460,274)

소 계	(1,639,895,438)	(1,556,177)	(2,008,659)	(1,643,460,274)

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당반기손익 및 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	USD	EUR	JPY	합 계

당반기말

10% 상승시	75,229,825	(1,141,304)	(5,311,550)	68,776,971

10% 하락시	(75,229,825)	1,141,304	5,311,550	(68,776,971)

전기말

10% 상승시	143,991,851	(155,618)	(200,866)	143,635,367

10% 하락시	(143,991,851)	155,618	200,866	(143,635,367)

(2) 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 정기적으로 재료원가와 전환원가의 소요금액 추정을 포함한 자금계획을 운영하고 있습니다. 이러한 방법은 현금흐름 요구사항을 모니터링하고 투자에 대한 현금 수익을 최적화하는데 도움을 줍니다. 일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하여 , 90 일 에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 요구불예금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

① 약정사항

당사는 운영자금 조달을 위하여 금융기관과 다음과 같은 여신한도 약정을 체결하고 있습니다.

(단위 : USD, 원)

금융기관	종류	약정한도	이자율

기업은행	구매카드대출	5,000,000,000

회 전 자 금	2,000,000,000	4.431%

하나은행	기업운전일반자금	1,000,000,000	2.875%

무보증구매론	4,000,000,000

신한은행	수 입 신 용 장	USD 2,000,000.00

합 계	12,000,000,000 USD 2,000,000.00

② 금융부채의 잔존만기별 현금흐름금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 산정되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

[제 48(당) 반기]

(단위 : 원)

구 분	파생금융부채	비파생금융부채	합계

장부금액	-	16,819,155,049	16,819,155,049

계약상 현금흐름	-	16,819,155,049	16,819,155,049

잔존계약만기

3개월 이하	-	14,413,795,049	14,413,795,049

4개월 ~ 6개월 이하	-	160,000,000	160,000,000

7개월 ~ 1년 이하	-	553,360,000	553,360,000

1년 초과 ~ 5년 이하	-	1,692,000,000	1,692,000,000

5년 초과	-	-	-

[제 47(전) 기]

(단위 : 원)

구 분	파생금융부채	비파생금융부채	합계

장부금액	-	15,796,843,015	15,796,843,015

계약상 현금흐름	-	15,904,293,975	15,904,293,975

잔존계약만기

3개월 이하	-	10,717,577,551	10,717,577,551

4개월 ~ 6개월 이하	-	154,094,536	154,094,536

7개월 ~ 1년 이하	-	897,410,929	897,410,929

1년 초과 ~ 5년 이하	-	4,135,210,959	4,135,210,959

5년 초과	-	-	-

(3) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당 사 는 현금 및 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 매출거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 거래 경험 등 기타요소들을 고려하여 신용을 평가합니다. 당사는 거래 상대방에 대한 개별적인 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 48(당) 반기	제 47(전) 기

매도가능금융자산	1,202,178,286	1,199,649,917

당기손익인식금융자산	369,131,398	365,295,276

대여금 및 수취채권	32,750,209,276	34,989,862,066

현금 및 현금성자산	83,368,171	698,123,740

합 게	34,404,887,131	37,252,930,999

(4) 가격위험당사의 단기매매금융자산 및 매도가능금융자산 중 상장지분상품과 투자채권은 가격변동위험에 노출되어 있습니다.당반기말과 전기말 현재 공정가치가 5% 변동시 단기매매금융자산 및 매도가능금융자산의 가격변동이 당반기포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 48(당) 반기	제 47(전) 기

5% 상승시	78,565,484	78,247,260

5% 하락시	(78,565,484)	(78,247,260)

30. 금융상품의 공정가치 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위 : 원)

구 분	제 48(당) 반기	제 47(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 금융자산]

비유동매도가능금융자산	1,202,178,286	1,202,178,286	1,150,706,589	1,150,706,589

유동매도가능금융자산	-	-	48,943,328	48,943,328

단기매매금융자산	369,131,398	369,131,398	365,295,276	365,295,276

소 계	1,571,309,684	1,571,309,684	1,564,945,193	1,564,945,193

[상각후원가로 인식된 금융자산]

장기보증금	359,025,413	359,025,413	324,461,413	324,461,413

장기금융상품	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

매 출 채 권	17,290,903,178	17,290,903,178	17,881,158,418	17,881,158,418

미 수 금	1,393,048,281	1,393,048,281	1,415,159,024	1,415,159,024

미 수 수 익	-	-	23,118,902	23,118,902

단기금융상품	13,705,232,404	13,705,232,404	15,343,964,309	15,343,964,309

현금및현금성자산	83,368,171	83,368,171	698,123,740	698,123,740

소 계	32,833,577,447	32,833,577,447	35,687,985,806	35,687,985,806

금융자산 합계	34,404,887,131	34,404,887,131	37,252,930,999	37,252,930,999

② 금융부채

(단위 : 원)

구 분	제 48(당) 반기	제 47(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 금융부채]

기타금융부채	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-

[상각후원가로 인식된 금융부채]

장기차입금	-	-	2,000,000,000	2,000,000,000

매 입 채 무	10,905,265,188	10,905,265,188	8,819,193,981	8,819,193,981

미 지 급 금	2,630,142,092	2,630,142,092	1,489,979,216	1,489,979,216

미지급비용	565,387,769	565,387,769	236,309,818	236,309,818

임대보증금	2,718,360,000	2,718,360,000	3,251,360,000	3,251,360,000

소 계	16,819,155,049	16,819,155,049	15,796,843,015	15,796,843,015

금융부채 합계	16,819,155,049	16,819,155,049	15,796,843,015	15,796,843,015

(2) 공정가치 서열체계

구분	투입변수의 유의성

수준 1	공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로 (가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

(3) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 제 48(당) 반기

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[금융자산]

비유동매도가능금융자산	167,681,160	1,034,497,126	-	1,202,178,286

단기매매금융자산	-	369,131,398	-	369,131,398

소 계	167,681,160	1,403,628,524	-	1,571,309,684

[금융부채]

기타비유동금융부채	-	-	-	-

기타유동금융부채	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-

② 제 47(전) 기

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[금융자산]

비유동매도가능금융자산	163,057,907	987,648,682	-	1,150,706,589

유동매도가능금융자산	48,943,328	-	-	48,943,328

단기매매금융자산	-	365,295,276	-	365,295,276

소 계	212,001,235	1,352,943,958	-	1,564,945,193

[금융부채]

기타비유동금융부채	-	-	-	-

기타유동금융부채	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-

31. 특수관계자와의 주요거래

(1) 당사의 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	명 칭	내 역

기타특수관계자(*1)	㈜에스엠알효상 (구,㈜비지오코프 효상)	대주주와의 특수관계

㈜에스엠알풍정 (구,㈜비지오코프 풍정)	대주주와의 특수관계

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역 및 당반기말과 전기말 현재 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다.① 거래내역

(단위 : 원)

회 사 명	과 목	제 48(당) 반기	제 47(전) 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

㈜에스엠알효상(*1)	매 출	-	2,189,470,746	2,177,118,196	4,460,037,084

매 입	-	1,121,192,400	974,502,360	2,250,455,220

합 계	매 출	-	2,189,470,746	2,177,118,196	4,460,037,084

매 입	-	1,121,192,400	974,502,360	2,250,455,220

(*1) ㈜에스엠알효상 및 ㈜에스엠알풍정은 당반기 중 특수관계자 범위에서 제외되었으며, 특수관계자 범위에서 제외되기 전까지의 거래에 대해서는 특수관계자 거래에 포함하였습니다.

② 채권/채무

(단위 : 원)

회 사 명	과 목	제 48(당) 반기	제 47(전) 기

㈜에스엠알효상	매 출 채 권	1,406,564,057	1,354,363,042

매 입 채 무	391,510,046	383,314,008

합 계	채 권 계	1,406,564,057	1,354,363,042

채 무 계	391,510,046	383,314,008

(3) 당반기 및 전반기의 주요 경영진에 대한 보상 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 48(당) 반기	제 47(전) 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급 여	88,600,000	159,400,000	73,700,000	145,800,000

퇴 직 급 여	14,550,000	29,783,333	8,182,732	21,842,556

합 계	103,150,000	189,183,333	81,882,732	167,642,556

상기 주요경영진은 회사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.

32. 영업현금흐름 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 48(당) 반기	제 47(전) 반기

반기순이익	2,809,530,000	2,926,654,366

조 정:

법인세비용(수익)	779,409,031	815,101,323

금 융 원 가	646,418	-

금 융 수 익	(116,632,244)	(146,339,146)

감가상각비	1,317,602,476	1,188,012,661

외화환산손실	35,836,419	40,939,799

대손상각비(충당금환입)	9,871,953	10,646,351

유형자산처분손실	27,128,779	16,323,464

단기매매금융자산평가손실(이익)	(3,836,122)	11,102,360

외화환산이익	(43,312,782)	(50,698,631)

유형자산처분이익	(134,971,882)	(10,000,000)

소 계	1,871,742,046	1,875,088,181

운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	577,317,198	1,100,592,533

기타채권의 감소(증가)	42,386,382	(31,791,541)

재고자산의 감소(증가)	(2,458,820,072)	(2,316,806,173)

매입채무의 증가(감소)	2,085,329,759	2,800,706,788

기타채무의 증가(감소)	1,130,084,173	1,230,089,050

소 계	1,376,297,440	2,782,790,657

영업에서 창출된 현금	6,057,569,486	7,584,533,204