피제이전자 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 53(당)기 1분기 2021년 03월 31일 현재
제 52(전)기 2020년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 피제이전자

1. 회사의 개요 주식회사 피제이전자(이하 "당사")는 1969년 7월 18일 설립되어, 전자제품의 제조 및판매와 부동산 임대업을 주요사업으로 영위하고 있는 중소기업기본법상 중소기업으로서 1993년 11월 30일 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 본사 및 공장은 경기도 부천시 오정구 삼정동 부천테크노파크에 소재하며, 부동산 임대사업장은 경기도 부천시 및 안성시 및 용인시, 서울특별시 중구 명동, 충청남도 당진시, 대전광역시 동구, 안양시 동안구에 소재하고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차의 증자와 분할ㆍ합병 등을 통하여 당기말 현재 납입자본금은 7,500,000천원이며, 주요 주주로 김재석 외 그 특수관계자가 70.19%의 지분을 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 32에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항 은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다 .

(1) 회계정책의 변경 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제, 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁 (2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 동 개정사항은 2021년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약 : 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정 5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 영업 부문별 정보 당1분기와 전1분기의 당사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다.(1) 영업부문에 대한 일반정보 당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 2개의 보고영업부문은 다음과 같습니다.ㆍ제조부문 : 전자제품 및 부품 제조업ㆍ임대부문 : 부동산 임대업 상기 보고영업부문에 통합된 다른 영업부문은 없습니다. 당사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 각 영업부문의 성과는 아래 표에서 설명하는 바와 같이 재무제표의 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 당사의 자금조달과 법인세는 전사적 차원에서 관리되며 영업부문에 배분되지 아니합니다. (2) 영업부문의 재무현황 당1분기와 전1분기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.① 제 53(당) 1분기

(단위 : 원)

구 분	제조부문	임대부문	합 계

매 출 액	27,038,668,146	1,047,986,134	28,086,654,280

영 업 이 익	176,380,915	794,376,651	970,757,566

감가상각비	664,265,850	50,475,104	714,740,954

당기순이익	607,173,795	3,106,888,933	3,714,062,728

② 제 52(전) 1분기

(단위 : 원)

구 분	제조부문	임대부문	합 계

매 출 액	23,096,791,280	1,041,520,721	24,138,312,001

영 업 이 익	1,070,005,888	890,050,702	1,960,056,590

감가상각비	2,474,174,889	230,839,729	2,705,014,618

당기순이익	813,574,683	698,946,202	1,512,520,885

임대부문과 관련된 유형자산은 투자부동산 계정으로 분류되어 관리되고 있으며, 이외의 당사의 영업자산 및 영업부채는 전사차원에서 관리되고 있습니다.(3) 지역 부문별 정보 당사의 사업장은 국내에만 위치하고 있으므로 지역 부문별 정보는 공시하지 아니하였습니다.

5. 유형자산

(1) 당1분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 53(당) 1분기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토 지	10,051,117,435	-	10,051,117,435

건 물	10,752,267,144	(4,157,082,872)	6,595,184,272

구 축 물	248,834,160	(195,301,704)	53,532,456

기 계 장 치	21,109,866,587	(13,842,325,456)	7,267,541,131

차량운반구	30,491,105	(26,775,007)	3,716,098

공 구 기 구	769,703,997	(685,387,150)	84,316,847

집 기 비 품	2,282,245,507	(1,639,148,211)	643,097,296

시 설 장 치	1,106,413,250	(675,975,723)	430,437,527

건설중인자산	5,406,861,479	-	5,406,861,479

기타유형자산	289,427,621	(101,369,110)	188,058,511

합 계	52,047,228,285	(21,323,365,233)	30,723,863,052

② 제 52(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토 지	10,316,001,269	-	10,316,001,269

건 물	11,242,536,463	(4,230,917,102)	7,011,619,361

구 축 물	248,834,160	(193,206,072)	55,628,088

기 계 장 치	20,835,296,587	(13,523,457,946)	7,311,838,641

차량운반구	49,795,899	(30,223,720)	19,572,179

공 구 기 구	770,978,997	(681,742,319)	89,236,678

집 기 비 품	2,236,335,507	(1,569,264,051)	667,071,456

시 설 장 치	1,118,363,250	(664,548,931)	453,814,319

건설중인자산	2,560,652,135	-	2,560,652,135

기타유형자산	271,663,102	(74,494,724)	197,168,378

합 계	49,650,457,369	(20,967,854,865)	28,682,602,504

(2) 당1분기와 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 53(당) 1분기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 축 물	기 계 장 치	기타유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

[취득원가]

기 초 잔 액	10,316,001,269	11,491,370,623	20,835,296,587	4,175,473,653	2,560,652,135	271,663,102	49,650,457,369

취 득	-	-	412,060,000	66,295,000	4,531,709,344	34,733,398	5,044,797,742

처 분	-	-	(137,490,000)	(52,914,794)	-	(16,968,879)	(207,373,673)

투자부동산에서 대체	-	-	-	-	-	-	-

건설중인자산의 대체	-	-	-	27,200,000	(27,200,000)	-	38,060,000

타계정대체	(264,883,834)	(490,269,319)	-	-	-	-	(755,153,153)

기 말 잔 액	10,051,117,435	11,001,101,304	21,109,866,587	4,188,853,859	5,406,861,479	289,427,621	52,047,228,285

기 초 잔 액	-	(4,424,123,174)	(13,523,457,946)	(2,945,779,021)	-	(74,494,724)	(20,967,854,865)

처 분	-	-	133,146,966	13,635,746	-	16,968,879	163,751,591

타계정대체	-	124,277,185	-	-	-	-	124,277,185

감가상각비	-	(52,538,587)	(452,014,476)	(95,142,816)	-	(43,843,265)	(643,539,144)

기 말 잔 액	-	(4,352,384,576)	(13,842,325,456)	(3,027,286,091)	-	(101,369,110)	(21,323,365,233)

② 제 52(전) 기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 축 물	기 계 장 치	기타유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

[취득원가]

기 초 잔 액	10,316,001,269	11,765,470,623	22,481,601,028	4,667,314,888	13,600,000	77,743,334	49,321,731,142

취 득	-	-	736,600,000	156.529,141	2,574,252,135	281,082,512	3,748,463,761

처 분	-	(274,100,000)	(2,551,604,441)	(675,570,349)	-	(87,162,744	(3,419,737,534)

건설중인자산의 대체	-	-	-	27,200,000	(27,200,000)	-	-

기 말 잔 액	10,316,001,269	11,491,370,623	20,835,296,587	4,175,473,653	2,560,652,135	271,663,102	49,650,457,369

[감가상각누계액]

기 초 잔 액	-	(4,484,837,998)	(13,865,385,099)	(3,156,048,039)	-	(8,559,074)	(21,514,830,210)

처 분	-	274,100,000	2,243,307,151	628,490,697	-	87,162,744	3,233,060,592

감가상각비	-	(213,385,176)	(1,901,379,998)	(418,221,679)	-	(1553,098,394)	(2,686,085,247)

기 말 잔 액	-	(4,424,123,174)	(13,523,457,946)	(2,945,779,021)	-	(74,494,724)	(20,967,854,865)

6. 리 스(1) 당1분기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다.① 제 53(당) 1분기

(단위 : 원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	134,408,028	49,781,248	184,189,276

건물	134,626,750	43,248,228	177,874,978

기숙사	20,392,843	8,339,634	28,732,477

합계	289,427,621	101,369,110	390,796,731

② 제 52(전) 기

(단위 : 원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	134,430,469	(45,702,988)	88,727,481

건물	137,232,633	(28,791,736)	108,440,897

합계	271,663,102	(74,494,724)	197,168,378

(2) 당 1분기와 전 1분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 1분기	전 1분기

사용권자산의 감가상각비

건물	21,047,139	1,200,000

차량운반구	14,456,492	1,359,537

기숙사	8,339,634	-

리스부채에 대한 이자비용	1,261,831	209,557

(3) 당1분기와 전기중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 53(당) 1분기

(단위 : 원)

구분	기초잔액	취득	이자비용	지급	당기말

리스부채	194,861,095	33,680,505	1,261,831	(43,909,200)	185,894,231

② 제 52(전) 기

(단위 : 원)

구분	기초잔액	취득	이자비용	지급	당기말

리스부채	68,632,200	278,626,461	3,284,991	(155,682,557)	194,861,095

(4) 리스부채의 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	리스부채

2020.1.1 ~ 2020.12.31	96,664,811

2021.1.1 ~ 2021.12.31	89,229,420

2021.12.31 이후	-

합 계	185,894,231

7. 투자부동산(1) 당1분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 53(당) 1분기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토 지	43,248,173,134	-	43,248,173,134

건 물	8,584,088,046	(1,730,023,957)	6,854,064,089

합 계	51,832,261,180	(1,730,023,957)	50,102,237,223

② 제 52(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토 지	42,983,289,300	-	42,983,289,300

건 물	8,093,818,727	(1,558,274,962)	6,535,543,765

합 계	51,077,108,027	(1,558,274,962)	49,518,833,065

(2) 당1분기와 전기중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 53(당) 1분기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	합계

[취득원가]

기 초 잔 액	42,983,289,300	8,093,818,727	51,077,108,027

취 득	-	-	-

처 분	-	-	-

타계정으로 대체	264,883,834	490,269,319	755,153,153

기 말 잔 액	43,248,173,134	8,584,088,046	51,832,261,180

[감가상각누계액]

기 초 잔 액	-	(1,558,274,962)	(1,558,274,962)

처 분	-	-	-

감가상각비	-	(47,471,810)	(47,471,810)

타계정으로 대체	(124,277,185)	(124,277,185)

기 말 잔 액	-	(1,730,023,957)	(1,730,023,957)

② 제 52(전) 기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	합계

[취득원가]

기 초 잔 액	50,012,611,683	9,781,330,985	59,793,942,668

취 득	5,554,200	-	5,554,200

처 분	(452,138,716)	(863,650,615)	(1,315,789,331)

매각예정자산으로 대체	(6,582,737,867)	(823,861,643)	(7,406,599,510)

기 말 잔 액	42,983,289,300	8,093,818,727	51,077,108,027

[감가상각누계액]

기 초 잔 액	-	(1,599,850,158)	(1,599,850,158)

처 분	-	168,411,899	168,411,899

매각예정자산으로 대체	-	89,251,695	89,251,695

감가상각비	-	(216,088,398)	(216,088,398)

기 말 잔 액	-	(1,558,274,962)	(1,558,274,962)

(3) 당1분기와 전1분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 1분기	제 52(전) 1분기

3개월	누 적	3개월	누 적

부동산임대매출액	1,047,986,134	1,047,986,134	1,041,520,721	1,041,520,721

부동산임대매출원가	(253,609,483)	(253,609,483)	(151,470,019)	(151,470,019)

합 계	794,376,651	794,376,651	890,050,702	890,050,702

(4) 당1분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.① 제 53(당) 1분기

(단위 : 원)

계정과목	토 지	건 물	합계

장부금액	43,248,173,134	8,584,088,046	51,832,261,180

공정가치	64,387,673,616	12,779,949,287	77,167,622,903

② 제 52(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	토 지	건 물	합계

장부금액	42,983,289,300	6,535,543,765	49,518,833,065

공정가치	76,309,433,521	12,399,260,301	88,708,693,822

상기 투자부동산은 임대사업 목적 보유 자산으로, 투자부동산의 공정가치는 과거 경험률을 근거로 산정된 기대영업(임대업) 현금흐름을 현재가치로 할인한 금액을 적용하여 추정하였습니다.

8. 무형자산 (1) 당1분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 53(당) 1부기

(단위 : 원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

회원권(*)	126,523,600	-	126,523,600

상각무형자산	1,423,800,000	(23,730,000)	1,400,070,000

합 계	1,550,323,600	(23,730,000)	1,526,593,600

(*) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 않고 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간 말에 재검토하고 있습니다.② 제 52(전) 기

(단위 : 원)

구분	취득원가	손상차손누계액	장부금액

회원권	126,523,600	-	126,523,600

(2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 53(당) 1분기

(단위 : 원)

구 분	회원권	상각무형자산	합계

[취득원가]

기 초 잔 액	126,523,600	-	126,523,600

취 득	-	1,423,800,000	1,423,800,000

처 분	-	-	-

기 말 잔 액	126,523,600	1,423,800,000	1,550,323,600

[감가상각누계액]

기 초 잔 액	-	-	-

처 분	-	-	-

감가상각비	-	(23,730,000)	(23,730,000)

기 말 잔 액	-	(23,730,000)	(23,730,000)

② 제 52(전) 기

(단위 : 원)

구분	기초	취득	처분	기말

회원권	126,523,600	-	-	126,523,600

9. 담보제공 자산 등 당1분기말과 전기말 현재 소유권이 제한되거나 부채의 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 제 53(당) 1분기

(단위 : 원)

담 보 제 공 자 산 내 역	관 련 부 채

구 분	담보자산종류	장 부 가 액	담보설정액	부 채 종 류	금 액	담 보 권 자

유 형 자 산	토 지	908,681,249	JPY 400,000,000	단기차입금	-	기업은행

건 물 등	1,870,146,115

소 계	2,778,827,364

투자부동산	토 지	35,570,774,317	16,400,000,000 3,255,600,000	단기차입금
장기차입금임대보증금	1,500,000,000
11,200,000,000
3,255,600,000	신한은행러쉬코리아외

건 물 등	3,709,686,539

소 계	39,280,460,856

합 계	42,059,288,220	JPY 400,000,000 19,655,600,000	16,227,600,000

(2) 제 52(전) 기

(단위 : 원)

담 보 제 공 자 산 내 역	관 련 부 채

구 분	담보자산종류	장 부 가 액	담보설정액	부 채 종 류	금 액	담 보 권 자

유 형 자 산	토 지	908,681,249	JPY 400,000,000	단기차입금	-	기업은행

건 물 등	1,886,194,101

소 계	2,794,875,350

투자부동산	토 지	30,031,798,198	16,400,000,0003,377,600,000	단기차입금장기차입금임대보증금	1,500,000,00011,200,000,0003,377,600,000	신한은행러쉬코리아외

건 물 등	3,734,327,674

소 계	33,766,125,872

매각예정자산	토 지	6,582,737,867	150,000,000	임대보증금	150,000,000	지에스왓슨스

건 물 등	116,480,077

소 계	6,699,217,944

합 계	43,260,219,166	JPY 400,000,00019,927,600,000	16,227,600,000

10. 기타금융자산 당1분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 비유동기타금융자산

(단위 : 원)

계정과목	제 53(당) 1분기	제 52(전) 기

장기금융상품	2,000,000	2,000,000

합 계	2,000,000	2,000,000

(2) 유동기타금융자산

(단위 : 원)

계정과목	제 53(당) 1분기	제 52(전) 기

당기손익-공정가치측정 금융자산	694,615,516	575,449,177

합 계	694,615,516	575,449,177

11. 재고자산(1) 당1분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 53(당) 1분기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	평가충당금	장부가액

원 재 료	20,379,739,981	(469,477,660)	19,910,262,321

상 품	25,527,490	-	25,527,490

재 공 품	4,497,424,736	(199,825,973)	4,297,598,763

제 품	2,458,318,758	-	2,458,318,758

합 계	27,361,010,965	(669,303,633)	26,691,707,332

② 제 52(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	평가충당금	장부가액

원 재 료	17,815,441,729	(725,911,133)	17,089,530,596

상 품	24,437,490	-	24,437,490

재 공 품	4,193,743,008	(17,774,393)	4,175,968,615

제 품	1,814,410,908	-	1,814,410,908

합 계	23,848,033,135	(743,685,526)	23,104,347,609

(2) 당1분기와 전1분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 1분기	제 52(전) 1분기

3개월	누 적	3개월	누 적

[매출원가]

재고자산평가손실	-	61,579,911

재고자산평가손실환입	(74,381,893)

12. 매출채권 및 기타채권(1) 당1분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 비유동매출채권 및 기타채권

(단위 : 원)

계정과목	제 53(당) 1분기	제 52(전) 기

총 액	현재가치할인차금	순 액	총 액	현재가치할인차금	순 액

장 기 보 증 금	216,794,273	(3,473,677)	213,320,596	216,694,273	(3,309,685)	213,384,588

합 계	216,794,273	(3,473,677)	213,320,596	216,694,273	(3,309,685)	213,384,588

② 유동매출채권 및 기타채권

(단위 : 원)

계정과목	제 53(당) 1분기	제 52(전) 기

총 액	대손충당금	순 액	총 액	대손충당금	순 액

매 출 채 권	27,243,922,758	(1,683,686,003)	25,560,236,755	26,557,938,942	(1,675,937,832)	24,882,001,110

미 수 금	2,902,354,263	(507,581,042)	2,394,773,221	2,477,062,170	(507,581,042)	1,969,481,128

선 급 금	1,293,583,014	-	1,293,583,014	1,076,499,075	-	1,076,499,075

선 급 비 용	31,456,090	-	31,456,090	45,923,378	-	45,923,378

합 계	31,471,316,125	(2,191,267,045)	29,280,049,080	30,157,423,565	(2,183,518,874)	27,973,904,691

(2) 당1분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권과 기타금융자산에 설정된 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 1분기	제 52(전) 기

매출채권	미 수 금	합 계	매출채권	미 수 금	합 계

기 초 금 액	(1,675,937,832)	(507,581,042)	(2,183,518,874)	(1,673,925,425)	(507,581,042)	(2,181,506,467)

대 손 상 각	(7,748,171)	-	(7,748,171)	(2,012,407)	-	(2,012,407)

대손상각 환입	-	-	-	-	-	-

기 말 금 액	(1,683,686,003)	(507,581,042)	(2,191,267,045)	(1,675,937,832)	(507,581,042)	(2,183,518,874)

(3) 당1분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권과 기타금융자산의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 1분기	제 52(전) 기

매출채권	미수금	합 계	매출채권	미수금	합 계

만기미도래	19,871,504,468	2,305,772,147	22,177,276,615	23,313,041,716	1,819,231,640	25,132,273,356

3개월 미만	4,669,559,532	88,534,584	4,758,094,116	950,543,857	146,543,068	1,097,086,925

3월초과~6월이하	815,375,440	466,490	815,841,930	454,168,248	3,706,420	457,874,668

6월초과~12월이하	213,557,893	-	213,557,893	159,816,343	-	159,816,343

12월초과~15월이하	-	-	-	6,443,353	-	6,443,353

15월초과	1,673,925,425	507,581,042	2,181,506,467	1,673,925,425	507,581,042	2,181,506,467

합 계	27,243,922,758	2,902,354,263	30,146,277,021	26,557,938,942	2,477,062,170	29,035,001,112

13. 현금 및 현금성자산

당1분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 53(당) 1분기	제 52(전) 기

현 금 시 재	2,000,000	2,000,000

요구불예금	5,887,531,204	2,127,500,454

현금성자산	6,227,367,527	5,217,747,366

합 계	12,116,898,731	7,347,247,820

(*) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.

14. 자 본 금

당1분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 53(당) 1분기	제 52(전) 기

발행할 주식의 총수	32,000,000	32,000,000

1주의 금액	500	500

발행주식수- 보통주	15,000,000	15,000,000

보통주자본금	7,500,000,000	7,500,000,000

15. 자본잉여금 당1분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 53(당) 1분기	제 52(전) 기

주식발행초과금	2,043,952,715	2,043,952,715

자기주식처분이익	45,973,225	45,973,225

기 타 지 분	26,638,631	26,638,631

합 계	2,116,564,571	2,116,564,571

16. 기타자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 53(당) 1분기	제 52(전)기

자기주식	(763,940,240)	(317,351,370)

(2) 당기중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 제 53(당) 1분기

(단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	기말

자기주식	(317,351,370)	(446,588,870)	(763,940,240)

② 제 52(전) 기

(단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	기말

자기주식	-	(317,351,370)	-	(317,351,370)

17. 기타포괄손익누계액 당1분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 53(당) 1분기	제 52(전) 기

재평가적립금	502,554,400	502,554,400

합 계	502,554,400	502,554,400

18. 이익잉여금 (1) 당1분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 53(당) 1분기	제 52(전) 기

이익준비금 (*)	3,137,000,000	2,987,500,000

이익잉여금	98,851,028,305	96,781,465,577

합 계	101,988,028,305	99,768,965,577

(*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당1분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.① 제 53(당) 1분기

(단위 : 원)

구 분	이익준비금	이익잉여금	합 계

기 초	2,987,500,000	96,781,465,577	99,768,965,577

분 기 순 손 익	-	3,714,062,728	3,714,062,728

배 당 금 지 급	-	(1,495,000,000)	(1,495,000,000)

준 비 금 적 립	149,500,000	(149,500,000)	-

기 말	3,137,000,000	98,851,028,305	101,988,028,305

② 제 52(전) 기

(단위 : 원)

구 분	이익준비금	이익잉여금	합 계

기 초	2,777,500,000	94,131,591,664	96,909,091,664

당 기 순 손 익	-	4,959,873,913	4,959,873,913

배 당 금 지 급	-	(2,100,000,000)	(2,100,000,000)

준 비 금 적 립	210,000,000	(210,000,000)	-

기 말	2,987,500,000	96,781,465,577	99,768,965,577

19. 퇴직급여 및 확정급여부채 당사는 종업원들을 위하여 근로자퇴직급여보장에 따른 확정기여형 퇴직연금제도를 2010년 11월 30일에 도입하여 운영하고 있습니다. 당사는 임직원의 퇴직금 지급에 충당하기 위하여 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.

20. 매입채무 및 기타채무 당1분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(1)장기매입채무 및 기타비유동채무

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 53(당) 1분기	제 52(전) 기

총액	현재가치할인차금	순액	총액	현재가치할인차금	순액

임대보증금	3,705,000,000	(868,508,458)	2,836,491,542	3,845,000,000	(890,113,889)	2,954,886,111

선 수 수 익	728,665,970	-	728,665,970	750,712,861	-	750,712,861

합 계	4,433,665,970	(868,508,458)	3,565,157,512	4,595,712,861	(890,113,889)	3,705,598,972

(2)매입채무 및 기타유동채무

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 53(당) 1분기	제 52(전) 기

총액	현재가치할인차금	순액	총액	현재가치할인차금	순액

매 입 채 무	15,132,039,787	-	15,132,039,787	12,992,613,593	-	12,992,613,593

미 지 급 금	3,721,323,955	-	3,721,323,955	2,006,246,597	-	2,006,246,597

미지급비용	785,740,539	-	785,740,539	310,493,333	-	310,493,333

임대보증금	520,600,000	(5,337,602)	515,262,398	320,600,000	(3,683,054)	316,916,946

예 수 금	(7,830,406)	-	(7,830,406)	150,736,644	-	150,736,644

선 수 금	974,080,675	-	974,080,675	759,755,008	-	759,755,008

선 수 수 익	96,456,005	-	96,456,005	97,203,167	-	97,203,167

합 계	21,222,410,555	(5,337,602)	21,217,072,953	16,637,648,342	(3,683,054)	16,633,965,288

21. 차 입금 당1분기말과 전기말 현재 차입금의 상세현황은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금

(단위 : 원)

차입처	제 53(당) 1분기	제 52(전) 기	이자율	비고

신한은행	1,500,000,000	1,500,000,000	1.57%	시설자금

합 계	1,500,000,000	1,500,000,000

(2) 장기차입금

(단위 : 원)

차입처	제 53(당) 1분기	제 52(전) 기	이자율	비고

신한은행	11,200,000,000	11,200,000,000	2.51%	시설자금

1,285,000,000	-	1.52%	시설자금

합 계	12,485,000,000	11,200,000,000

22. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융자산의 내역 당사의 당1분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 제 53(당) 1분기

(단위 : 원)

계정과목	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

장기보증금	213,320,596	-	-	213,320,596

장기금융상품	2,000,000	-	-	2,000,000

매 출 채 권	25,560,236,755	-	-	25,560,236,755

미 수 금	2,394,773,221	-	-	2,394,773,221

유동당기손익-공정가치측정 금융자산	-	694,615,516	-	694,615,516

현금및현금성자산	12,116,898,731	-	-	12,116,898,731

합 계	40,287,229,303	694,615,516	-	40,981,844,819

② 제 52(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

장기보증금	213,384,588	-	-	213,384,588

비유동기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	-

장기금융상품	2,000,000	-	-	2,000,000

매 출 채 권	24,882,001,110	-	-	24,882,001,110

미 수 금	1,969,481,128	-	-	1,969,481,128

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	575,449,177	-	575,449,177

단기금융상품	-	-	-	-

현금및현금성자산	7,347,247,820	-	-	7,347,247,820

합 계	34,414,114,646	575,449,177	-	34,989,563,823

(2) 범주별 금융부채의 내역① 제 53(당) 1분기

(단위 : 원)

계정과목	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

장 기 임 대 보 증 금	2,836,491,542	-	2,836,491,542

장 기 선 수 수 익	728,665,970	728,665,970

장 기 차 입 금	12,485,000,000	12,485,000,000

장 기 리 스 부 채	89,229,420	89,229,420

단 기 매 입 채 무	15,132,039,787	-	15,132,039,787

단 기 미 지 급 금	3,721,323,955	-	3,721,323,955

단 기 미 지 급 비 용	785,740,539	-	785,740,539

단 기 임 대 보 증 금	515,262,398	-	515,262,398

단 기 예 수 금	(7,830,406)	(7,830,406)

단 기 선 수 수 익	96,456,005	96,456,005

단 기 차 입 금	1,500,000,000	-	1,500,000,000

단 기 리 스 부 채	96,664,811	-	96,664,811

합 계	37,979,044,021	-	37,979,044,021

② 제 52(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

장 기 임 대 보 증 금	2,954,886,111	-	2,954,886,111

장 기 차 입 금	11,200,000,000	-	11,200,000,000

단 기 매 입 채 무	12,992,613,593	-	12,992,613,593

단 기 미 지 급 금	2,006,246,597	-	2,006,246,597

단 기 미 지 급 비 용	310,493,333	-	310,493,333

단 기 임 대 보 증 금	316,916,946	-	316,916,946

단 기 차 입 금	1,500,000,000	-	1,500,000,000

단 기 리 스 부 채	103,916,122	-	103,916,122

장 기 리 스 부 채	90,944,973	90,944,973

합 계	31,476,017,675	-	31,476,017,675

23. 영업손익 당1분기와 전1분기의 영업손익의 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 매출액

(단위 : 원)

계정과목	제 53(당) 1분기	제 52(전) 1분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제 품 매 출 액	26,438,712,278	26,438,712,278	21,568,381,513	21,568,381,513

상 품 매 출 액	1,155,000	1,155,000	2,299,500	2,299,500

용 역 매 출 액	598,800,868	598,800,868	1,526,110,267	1,526,110,267

부동산임대매출액	1,047,986,134	1,047,986,134	1,041,520,721	1,041,520,721

합 계	28,086,654,280	28,086,654,280	24,138,312,001	24,138,312,001

(2) 매출원가

(단위 : 원)

계정과목	제 53(당) 1분기	제 52(전) 1분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제 품 매 출 원 가	26,109,248,224	26,109,248,224	20,580,415,393	20,580,415,393

상 품 매 출 원 가	2,190,000	2,190,000	2,190,000	2,190,000

부동산임대 매출원가	253,609,483	253,609,483	151,470,019	151,470,019

합 계	26,365,047,707	26,365,047,707	21,719,074,736	21,719,074,736

(3) 판매비와 관리비

(단위 : 원)

계정과목	제 53(당) 1분기	제 52(전) 1분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급 여	273,168,860	273,168,860	269,515,670	269,515,670

퇴 직 급 여	300,000,000	300,000,000	30,000,000	30,000,000

복리후생비	25,351,809	25,351,809	20,370,162	20,370,162

보 험 료	638,364	638,364	914,538	914,538

감가상각비	8,487,070	8,487,070	2,632,743	2,632,743

대손상각비(충당금환입)	7,748,171	7,748,171	-	-

지급수수료	64,775,707	64,775,707	25,222,629	25,222,629

차량유지비	1,756,849	1,756,849	2,239,924	2,239,924

도서인쇄비	269,000	269,000	375,500	375,500

접 대 비	4,214,759	4,214,759	4,450,250	4,450,250

연구개발비	58,403,415	58,403,415	86,206,666	86,206,666

임 차 료	-	-	10,169,510	10,169,510

통 신 비	53,790	53,790	508,370	508,370

세금과공과	5,697,550	5,697,550	5,445,470	5,445,470

소 모 품 비	233,055	233,055	871,692	871,692

여비교통비	50,608	50,608	257,551	257,551

합 계	750,849,007	750,849,007	459,180,675	459,180,675

24. 기타이 익과 기타손실 당1분기와 전1분기의 기타이익 및 기타손실의 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 기타이익

(단위 : 원)

계정과목	제 53(당) 1분기	제 52(전) 1분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	49,165,418	49,165,418	2,559,977	2,559,977

투자부동산처분이익	3,182,652,185	3,182,652,185	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	119,166,339	119,166,339	17,680,035	17,680,035

외화환산이익	179,981,798	179,981,798	233,544,507	233,544,507

외 환 차 익	323,184,906	323,184,906	152,392,617	152,392,617

잡 이 익	93,326,695	93,326,695	42,730,513	42,730,513

합 계	3,947,477,341	3,947,477,341	448,907,649	448,907,649

(2) 기타손실

(단위 : 원)

계정과목	제 53(당) 1분기	제 52(전) 1분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	142,500	142,500	715,314	715,314

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	98,176,913	98,176,913

기 부 금	2,070,000	2,070,000	2,070,000	2,070,000

외화환산손실	46,584,008	46,584,008	85,076,803	85,076,803

외 환 차 손	326,675,477	326,675,477	228,884,888	228,884,888

잡 손 실	5,615,423	5,615,423	7,236,459	7,236,459

합 계	381,087,408	381,087,408	422,160,377	422,160,377

25. 금융수익 및 금융원가 (1) 당1분기와 전1분기의 금융수익 및 금융원가의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 53(당) 1분기	제 52(전) 1분기

3개월	누 적	3개월	누 적

[금융수익]

이 자 수 익	265,415,755	265,415,755	23,785,611	23,785,611

합 계	265,415,755	265,415,755	23,785,611	23,785,611

[금융원가]

이 자 비 용	48,310,724	48,310,724	77,221,063	77,221,063

합 계	48,310,724	48,310,724	77,221,063	77,221,063

(2) 당1분기와 전1분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 1분기	제 52(전) 1분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융기관예탁금	259,878	259,878	19,531	19,531

당기손익-공정가치측정 금융자산	264,266,976	264,266,976	23,632,235	23,632,235

현재가치할인차금 상각	888,901	888,901	133,845	133,845

합 계	265,415,755	265,415,755	23,651,766	23,785,611

(3) 당1분기와 전1분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 1분기	제 52(전) 1분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융기관차입금	25,397,019	25,397,019	76,614,657	76,614,657

리스부채 상각	1,261,831	1,261,831	606,406	606,406

현재가치할인차금 상각	21,651,874	21,651,874	-

합 계	48,310,724	48,310,724	77,221,063	77,221,063

26. 비용의 성격별 분류 당1분기와 전1분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 1분기	제 52(전) 1분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품과 재공품의 변동	(237,480,981)	(237,480,981)	86,768,880	86,768,880

원재료와 소모품의 사용액	18,955,315,920	18,955,315,920	17,692,831,088	17,692,831,088

상품의 판매	2,190,000	2,190,000	2,190,000	2,190,000

종업원급여	3,159,369,151	3,159,369,151	2,778,727,676	2,778,727,676

감가상각, 상각 및 감액	714,740,954	714,740,954	702,702,147	702,702,147

물 류 비	110,337,330	110,337,330	24,066,250	24,066,250

임 차 료	5,272,000	5,272,000	58,810,307	58,810,307

기 타	4,406,152,340	4,406,152,340	832,159,063	832,159,063

매출원가 및 영업비용의 합계	27,115,896,714	27,115,896,714	22,178,255,411	22,178,255,411

27. 종업원급여 당1분기와 전1분기 중 발생한 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 1분기	제 52(전) 1분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급 여	2,297,736,376	2,297,736,376	2,180,213,133	2,180,213,133

퇴 직 급 여	510,000,000	510,000,000	225,000,000	225,000,000

복리후생비	293,229,360	293,229,360	294,824,543	294,824,543

연구개발비	58,403,415	58,403,415	78,690,000	78,690,000

합 계	3,159,369,151	3,159,369,151	2,778,727,676	2,778,727,676

28. 법인세(1) 법인세비용의 구성내역 당1분기와 전1분기의 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 1분기	제 52(전) 1분기

3개월	누 적	3개월	누 적

법인세 부담액	995,667,573	995,667,573	450,572,191	450,572,191

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	44,522,229	44,522,229	(29,553,501)	(29,553,501)

자본에 직접 반영된 이연법인세	-	-	(171,165)	(171,165)

법인세비용	1,040,189,802	1,040,189,802	420,847,525	420,847,525

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계 당1분기와 전1분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 1분기	제 52(전) 1분기

3개월	누 적	3개월	누 적

법인세비용차감전순이익	4,754,252,530	4,754,252,530	1,933,368,410	1,933,368,410

적용세율에 따른 세부담	1,040,435,557	1,040,435,557	419,841,051	419,841,051

조정사항

비일시적차이	(245,755)	(245,755)	1,177,639	1,177,639

세액공제	-	-	-

자본에 직접 가감된 법인세부담액	-	-	(171,165)	(171,165)

법인세비용	1,040,189,802	1,040,189,802	420,847,525	420,847,525

(3) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의내역 당1분기와 전1분기의 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 1분기	제 52(전) 1분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이연법인세

매도가능금융자산평가손익	-	-	(171,165)	(171,165)

소 계	-	-	(171,165)	(171,165)

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	-	-	(171,165)	(171,165)

(4) 당1분기와 전1분기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 53(당) 1분기	제 52(전) 1분기

기말 이연법인세자산(부채)	416,477,128	433,131,170

기초 이연법인세자산(부채)	460,999,357	403,577,669

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	44,522,229	(29,553,501)

(5) 당1분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2020년 이후 실현분에 대해서는 22.0%를 적용하여 산정하였습니다.(6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.(7) 당1분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 53(당) 1분기

(단위 : 원)

구분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

대손충당금	416,497,150	(740,209)	-	415,756,941

재고자산평가손실	163,610,816	(16,364,017)	-	147,246,799

사용권자산- 건물	(29,574,703)	4,937	(29,569,766)

사용권자산- 차량	(30,191,179)	573,294	-	(29,617,885)

사용권자산- 기숙사	-	(4,486,425)	-	(4,486,425)

사용권자산감가상각누계액-건물	10,054,657	897,218	-	10,951,875

사용권자산감가상각누계액-차량	6,334,182	3,180,428	-	9,514,610

사용권자산감가상각누계액-기숙사	-	1,834,719	-	1,834,719

리스부채-건물	19,201,159	(848,892)	-	18,352,267

리스부채-차량	23,668,282	(3,679,093)	-	19,989,189

리스부채-기숙사	-	2,555,274	-	2,555,274

임차보증금-현재가치할인차금	728,131	36,078	-	764,209

감가상각비	7,235,955	-	7,235,955

유형자산손상차손	19,499,493	-	19,499,493

퇴직연금미납액 외	71,940,000	-	71,940,000

미지급비용(연차수당)	50,857,076	-	50,857,076

단기매매증권평가손익	(52,218,604)	(26,216,595)	(78,435,199)

토지(취득세 중과분)	(10,575,061)	-	(10,575,061)

선수수익	187,314,660	(6,447,825)	180,866,835

선수수익-현재가치할인차금	(197,425,012)	5,178,879	(192,246,133)

감가상각누계액(IFRS 전환)	(195,957,645)	-	(195,957,645)

합 계	460,999,357	(44,522,229)	-	416,477,128

② 제 52(전) 1분기

(단위 : 원)

구분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

대손충당금	426,426,173	(1,584,602)	-	424,841,571

재고자산평가손실	94,187,594	13,547,581	-	107,735,175

매도가능금융자산	(2,325,706)	(171,165)	(2,496,871)

당기손익-공정가치측정금융자산	16,515,038	16,515,038

감가상각누계액	(226,200,223)	-	-	(226,200,223)

유형자산손상차손	19,499,493	-	-	19,499,493

퇴직연금미납액	65,076,000	-	-	65,076,000

미지급비용(연차수당)	48,775,797	-	-	48,775,797

단기매매증권평가손익	(27,867,782)	17,709,313	-	(10,158,469)

토지(취득세 중과분)	(10,575,061)	-	-	(10,575,061)

사용권자산-건물	(6,336,000)	-	(6,336,000)

사용권자산-차량	(10,767,533)	-	(10,767,533)

사용권자산감가상각누계액-건물	1,284,800	792,000	2,076,800

사용권자산감가상각누계액-차량	598,196	897,294	1,495,490

리스부채-건물	4,899,250	(749,407)	4,149,843

리스부채-차량	10,199,834	(858,067)	9,341,767

임차보증금-현재가치할인차금	187,799	(29,446)	158,353

합 계	403,577,669	29,724,666	(171,165)	433,131,170

29. 주당손익 당1분기와 전1분기 주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 53(당) 1분기	제 52(전) 1분기

3개월	누 적	3개월	누 적

분 기 순 이 익	3,714,062,728 원	3,714,062,728 원	1,512,520,885 원	1,512,520,885 원

가중평균유통보통주식수	15,000,000 주	15,000,000 주	15,000,000 주	15,000,000 주

주 당 손 익	248 원	248 원	101 원	101 원

희석화주당손익	248 원	248 원	101 원	101 원

30. 자본위험관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다.

당1분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 1분기	제 52(전) 기

차 입 금 총 계	13,985,000,000	12,700,000,000

차감: 현금및현금성자산과 유동성금융자산

현금및현금성자산	(11,779,062,408)	(7,347,247,820)

유동성기타금융자산	(694,615,516)	(575,449,177)

소 계	(12,473,677,924)	(7,922,696,997)

순 차 입 금 (ⓐ)	1,511,322,076	4,777,303,003

자 본 총 계	111,343,207,036	109,613,785,412

총 자 본 (ⓑ)	112,854,529,112	114,391,088,145

자본조달비율 (ⓐ÷ⓑ)	1.34%	4.18%

31. 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다.(1) 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등입니다.

당1분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. ① 제 53(당) 1분기

(단위 : 원)

구 분	USD	EUR	JPY	합 계

자 산 :

현금및현금성자산	126,408,123	15,013,874	-	141,421,997

매출채권및기타채권	8,106,626,600	-	-	8,106,626,600

소 계	8,233,034,723	15,013,874	-	8,248,048,597

부 채 :

매입채무및기타채무	(3,866,095,429)	(26,599,008)	(91,998,943)	(3,984,693,380)

소 계	(3,866,095,429)	(26,599,008)	(91,998,943)	(3,984,693,380)

② 제 52(전) 기

(단위 : 원)

구 분	USD	EUR	JPY	합 계

자 산 :

현금및현금성자산	286,319,689	15,126,314	-	301,446,003

매출채권및기타채권	7,804,092,154	-	7,804,092,154

소 계	8,090,411,843	15,126,314	-	8,105,538,157

부 채 :

매입채무및기타채무	(2,699,266,681)	(6,878,554)	(95,701,715)	(2,801,846,950)

소 계	(2,699,266,681)	(6,878,554)	(95,701,715)	(2,801,846,950)

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당1분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당반기손익 및 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	USD	EUR	JPY	합 계

당1분기말

10% 상승시	436,693,929	(1,158,513)	(9,199,894)	426,335,522

10% 하락시	(436,693,929)	1,158,513	9,199,894	(426,335,522)

전기말

10% 상승시	539,114,516	824,776	(9,570,172)	530,369,121

10% 하락시	(539,114,516)	(824,776)	9,570,172	(530,369,121)

(2) 유동성위험 유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 정기적으로 재료원가와 전환원가의 소요금액 추정을 포함한 자금계획을 운영하고 있습니다. 이러한 방법은 현금흐름 요구사항을 모니터링하고 투자에 대한 현금 수익을 최적화하는데 도움을 줍니다. 일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하여 , 90 일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 요구불예금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

① 약정사항

당사는 운영자금 조달을 위하여 금융기관과 다음과 같은 여신한도 약정을 체결하고 있습니다.

(단위 : 원)

금융기관	종류	약정한도	이자율

기업은행	구매카드대출	5,000,000,000	2.861%

회전자금	2,000,000,000	3.493%

신한은행	시설자금	10,000,000,000	1.520%

전자방식외담대	3,000,000,000	2.650%

하나은행	무보증구매론	1,500,000,000	2.646%

합 계	21,500,000,000

② 금융부채의 잔존만기별 현금흐름 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 산정되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당1분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

[제 53(당) 1분기]

(단위 : 원)

구 분	파생금융부채	비파생금융부채	합계

장부금액	-	37,161,752,452	37,161,752,452

계약상 현금흐름	-	24,611,002,122	24,611,002,122

잔존계약만기

3개월 이하	-	19,639,104,281	19,639,104,281

4개월 ~ 6개월 이하	-	74,487,172	74,487,172

7개월 ~ 1년 이하	-	1,839,094,585	1,839,094,585

1년 초과 ~ 5년 이하	-	1,610,120,295	1,610,120,295

5년 초과	-	1,448,195,789	1,448,195,789

[제 52(전) 기]

(단위 : 원)

구 분	파생금융부채	비파생금융부채	합계

장부금액	-	31,476,017,675	31,476,017,675

계약상 현금흐름	-	32,690,290,102	32,690,290,102

잔존계약만기

3개월 이하	-	15,423,286,791	15,423,286,791

4개월 ~ 6개월 이하	-	152,960,957	152,960,957

7개월 ~ 1년 이하	-	1,788,165,900	1,788,165,900

1년 초과 ~ 5년 이하	-	13,025,876,454	13,025,876,454

5년 초과	-	2,300,000,000	2,300,000,000

(3) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당 사 는 현금 및 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 매출거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 거래 경험 등 기타요소들을 고려하여 신용을 평가합니다. 당사는 거래 상대방에 대한 개별적인 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당1분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 1분기	제 52(전) 기

유동당기손익-공정가치측정 금융자산	694,615,516	575,449,177

상각후원가	40,285,229,303	34,412,114,646

합 게	40,979,844,819	34,987,563,823

(4) 이자율위험 당사는 변동이자율로 차입한 단기차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당1분기말과 전기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 1분기	제 52(전) 기

1% 상승시	3,750,000	15,000,000

1% 하락시	(3,750,000)	(15,000,000)

(5) 가격위험 당사의 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 상장지분상품과 투자채권은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당1분기말과 전기말 현재 공정가치가 5% 변동시 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 가격변동이 당분기포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 1분기	제 52(전) 기

5% 상승시	34,730,776	28,772,459

5% 하락시	(34,730,776)	(28,772,459)

32. 금융상품의 공정가치 (1) 당1분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 1분기	제 52(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 금융자산]

비유동기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	-

유동매도가능금융자산	-	-	-	-

유동당기손익-공정가치측정 금융자산	694,615,516	694,615,516	575,449,177	575,449,177

소 계	694,615,516	694,615,516	575,449,177	575,449,177

[상각후원가로 인식된 금융자산]

장기보증금	213,320,596	213,320,596	213,384,588	213,384,588

장기금융상품	2,000,000	2,000,000	2,000,000	2,000,000

매 출 채 권	25,560,236,755	25,560,236,755	24,882,001,110	24,882,001,110

미 수 금	2,394,773,221	2,394,773,221	1,969,481,128	1,969,481,128

현금및현금성자산	12,116,898,731	12,116,898,731	7,347,247,820	7,347,247,820

소 계	40,287,229,303	40,287,229,303	34,414,114,646	34,414,114,646

금융자산 합계	40,981,844,819	40,981,844,819	34,989,563,823	34,989,563,823

② 금융부채

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 1분기	제 52(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 금융부채]

기타금융부채	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-

[상각후원가로 인식된 금융부채]

장기임대보증금	2,836,491,542	2,836,491,542	2,954,886,111

장기선수수익	728,665,970	728,665,970	-	-

장기차입금	12,485,000,000	12,485,000,000	11,200,000,000	11,200,000,000

단기차입금	1,500,000,000	1,500,000,000	1,500,000,000	1,500,000,000

단기매입채무	15,132,039,787	15,132,039,787	12,992,613,593	12,992,613,593

단기미지급금	3,721,323,955	3,721,323,955	2,006,246,597	2,006,246,597

단기미지급비용	785,740,539	785,740,539	310,493,333	310,493,333

단기임대보증금	515,262,398	515,262,398	316,916,946	316,916,946

단기예수금	(7,830,406)	(7,830,406)	-	-

단기선수수익	96,456,005	96,456,005	-	-

단기리스부채	96,664,811	96,664,811	103,916,122	103,916,122

장기리스부채	89,229,420	89,229,420	90,944,973	90,944,973

소 계	37,979,044,021	37,979,044,021	31,476,017,675	31,476,017,675

금융부채 합계	37,979,044,021	37,979,044,021	31,476,017,675	31,476,017,675

(2) 공정가치 서열체계

구분	투입변수의 유의성

수준 1	공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로 (가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

(3) 당1분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 제 53(당) 1분기

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[금융자산]

비유동기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	-

유동매도가능금융자산	-	-	-	-

유동당기손익-공정가치측정 금융자산	-	694,615,516	-	694,615,516

소 계	-	694,615,516	-	694,615,516

[금융부채]

기타비유동금융부채	-	-	-	-

기타유동금융부채	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-

② 제 52(전) 기

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[금융자산]

비유동기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	-

유동당기손익-공정가치측정 금융자산	575,449,177	-	-	575,449,177

소 계	575,449,177	-	-	575,449,177

[금융부채]

기타비유동금융부채	-	-	-	-

기타유동금융부채	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-

33. 주요 경영진에 대한 보상 당1분기 및 전1분기의 주요 경영진에 대한 보상 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 53(당) 1분기	제 52(전) 1분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급 여 등	388,072,260	388,072,260	94,258,333	94,258,333

합 계	388,072,260	388,072,260	94,258,333	94,258,333

상기 주요경영진은 회사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.

34. 영업현금흐름 당1분기와 전1분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 1분기	제 52(전) 1분기

분기순이익	3,714,062,728	1,512,520,885

조정:

법인세비용(수익)	1,040,189,802	420,847,525

금 융 원 가	48,310,724	77,221,063

금 융 수 익	(265,415,755)	(23,785,611)

감가상각비	691,010,954	702,702,147

무형자산상각비	23,730,000	-

외화환산손실	46,584,008	85,076,803

대손상각비(충당금환입)	7,748,171	-

유형자산처분손실	1,523,960	715,314

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	98,176,913

외화환산이익	(179,981,798)	(233,544,507)

유형자산처분이익	(49,165,418)	(2,559,977)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(119,166,339)	(17,680,035)

부동산임대매출	(24,495,044)

소 계	1,220,873,265	1,107,169,635

운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(566,460,102)	(260,351,957)

기타채권의 감소(증가)	(627,908,744)	(259,838,850)

재고자산의 감소(증가)	(3,587,359,723)	(414,321,611)

매입채무의 증가(감소)	2,098,451,894	494,996,840

기타채무의 증가(감소)	811,083,181	(803,909,542)

소 계	(1,872,193,494)	(1,243,425,120)

영업에서 창출된 현금	3,062,742,499	1,376,265,400

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

① 제 53(당) 1분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	환율변동	상 각	대 체	기 말

유 동 성

단기차입금	1,500,000,000	-	-	-	-	1,500,000,000

소 계	1,500,000,000	-	-	-	-	1,500,000,000

비유동성

장기차입금	11,200,000,000	1,285,000,000	-	-	-	12,485,000,000

소 계	11,200,000,000	1,285,000,000	-	-	-	12,485,000,000

합 계	12,700,000,000	1,285,000,000	-	-	-	13,985,000,000

② 제 52(전) 기

(단위 : 원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	환율변동	상 각	대 체	기 말

유 동 성

단기차입금	1,500,000,000	-	-	-	-	1,500,000,000

소 계	1,500,000,000	-	-	-	-	1,500,000,000

비유동성

장기차입금	11,200,000,000	-	-	-	-	11,200,000,000

소 계	11,200,000,000	-	-	-	-	11,200,000,000

합 계	12,700,000,000	-	-	-	-	12,700,000,000