피제이전자 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

제 55(당) 반기 2023년 06월 30일 현재
제 54(전) 기 2022년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 피제이전자

1. 회사의 개요주식회사 피제이전자(이하 "당사")는 1969년 7월 18일 설립되어, 전자제품의 제조 및판매와 부동산 임대업을 주요사업으로 영위하고 있는 중소기업기본법상 중소기업으로서 1993년 11월 30일 코스닥시장에 상장하였습니다.당사의 본사 및 공장은 경기도 부천시 오정구 삼정동 부천테크노파크 및 인천광역시 계양구 서운동 서운일반산업단지에 소재하며, 부동산 임대사업장은 경기도 부천시 및 안성시 및 용인시, 서울특별시 중구 명동 및 노원구 공릉동, 충청남도 당진시, 대전광역시 동구, 안양시 동안구에 소재하고 있습니다.당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차의 증자와 분할ㆍ합병 등을 통하여 당기말 현재 납입자본금은 7,500,000천원이며, 주요 주주로 김재석 외 그 특수관계자가 70.19%의 지분을 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 32에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 복합금융상품의 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)이 금융부채로 분류되는 경우, 해당금융부채 평가손익(당기손익에 한정) 등을 별도 주석으로 공시하도록 하였습니다. 이는 해당 평가손익이 당기 성과에 미치는 영향을 분명히 보여주어, 정보이용자가 해당기업의 재무정보를 적절히 평가하는데 도움을 주기 위한 것입니다.당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고있습니다.⑤ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정 - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 개정한국채택국제회계기준 최초채택기업이 동 기준 전환일에 존재하는 리스 및 사후처리의무에 관련되는 모든 일시적차이에 대하여 이연법인세를 인식하여야 합니다. 당사는 동 기준서의 적용범위에 해당하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.⑥ 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제ㆍ개정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 당사는 동 기준서의 적용범위에 해당하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 영업 부문별 정보 당사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다.(1) 영업부문에 대한 일반정보당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 2개의 보고영업부문은 다음과 같습니다.ㆍ제조부문 : 전자제품 및 부품 제조업ㆍ임대부문 : 부동산 임대업상기 보고영업부문에 통합된 다른 영업부문은 없습니다.당사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 각 영업부문의 성과는 아래 표에서 설명하는 바와 같이 재무제표의 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 당사의 자금조달과 법인세는 전사적 차원에서 관리되며 영업부문에 배분되지 아니합니다.(2) 영업부문의 재무현황당반기와 전반기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.① 제 55(당) 반기

(단위 : 원)

구 분	제조부문	임대부분	합 계

매 출 액	84,738,726,806	2,130,307,885	86,869,034,691

영 업 이 익	818,288,856	1,852,477,849	2,670,766,705

감가상각비	1,517,643,447	114,436,502	1,632,079,949

당기순이익	2,226,386,548

② 제 54(전) 반기

(단위 : 원)

구 분	제조부문	임대부분	합 계

매 출 액	71,946,122,688	2,080,059,710	74,026,182,398

영 업 이 익	1,673,358,682	1,800,933,169	3,474,291,851

감가상각비	1,558,558,315	114,451,254	1,673,009,569

당기순이익	5,373,309,063

임대부문과 관련된 유형자산은 투자부동산 계정으로 분류되어 관리되고 있으며, 이외의 당사의 영업자산 및 영업부채는 전사차원에서 관리되고 있습니다.(3) 지역 부문별 정보당반기 및 전반기의 지역별 매출 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

[국 내]	70,627,312,328	63,768,893,508

[해 외]	16,241,722,363	10,257,288,890

미 국	1,628,118,632	1,287,317,285

중 국	2,031,889,164	5,342,707,477

싱 가 폴	3,005,761,735	2,880,914,038

기 타	9,575,952,832	746,350,090

합 계	86,869,034,691	74,026,182,398

5. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 55(당) 반기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토 지	9,564,390,341	-	9,564,390,341

건 물	24,010,205,820	(4,313,546,610)	19,696,659,210

구 축 물	248,834,160	(214,162,392)	34,671,768

기 계 장 치	24,078,151,105	(16,025,828,880)	8,052,322,225

차량운반구	24,427,830	(19,302,065)	5,125,765

공 구 기 구	849,532,518	(650,839,169)	198,693,349

집 기 비 품	2,208,227,692	(1,913,202,310)	295,025,382

시 설 장 치	1,350,357,437	(581,716,483)	768,640,954

건설중인자산	298,100,320	-	298,100,320

사용권자산	303,133,608	(198,186,103)	104,947,505

합 계	62,935,360,831	(23,916,784,012)	39,018,576,819

② 제 54(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토 지	9,564,390,341	-	9,564,390,341

건 물	24,009,834,670	(4,081,963,722)	19,927,870,948

구 축 물	248,834,160	(209,971,128)	38,863,032

기 계 장 치	21,570,594,327	(15,119,662,792)	6,450,931,535

차량운반구	24,427,830	(18,385,361)	6,042,469

공 구 기 구	849,532,518	(636,050,987)	213,481,531

집 기 비 품	2,181,694,237	(1,826,493,084)	355,201,153

시 설 장 치	1,349,257,437	(536,771,273)	812,486,164

건설중인자산	27,280,000	-	27,280,000

사용권자산	267,084,637	(139,758,778)	127,325,859

합 계	60,092,930,157	(22,569,057,125)	37,523,873,032

(2) 당반기와 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 55(당) 반기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	구 축 물	기 계 장 치	차량운반구	공 구 기 구	집 기 비 품	시 설 장 치	건설중인자산	사용권자산	합계

[취득원가]

기 초 잔 액	9,564,390,341	24,009,834,670	248,834,160	21,570,594,327	24,427,830	849,532,518	2,181,694,237	1,349,257,437	27,280,000	267,084,637	60,092,930,157

취 득	-	371,150	-	1,812,276,778	-	-	26,533,455	1,100,000	966,100,320	36,048,971	2,842,430,674

처 분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

건설중인자산의대체	-	695,280,000	(695,280,000)	-

기 말 잔 액	9,564,390,341	24,010,205,820	248,834,160	24,078,151,105	24,427,830	849,532,518	2,208,227,692	1,350,357,437	298,100,320	303,133,608	62,935,360,831

[감가상각누계액]

기 초 잔 액	-	(4,081,963,722)	(209,971,128)	(15,119,662,792)	(18,385,361)	(636,050,987)	(1,826,493,084)	(536,771,273)	-	(139,758,778)	(22,569,057,125)

처 분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(231,582,888)	(4,191,264)	(906,166,088)	(916,704)	(14,788,182)	(86,709,226)	(44,945,210)	-	(58,427,325)	(1,347,726,887)

기 말 잔 액	-	(4,313,546,610)	(214,162,392)	(16,025,828,880)	(19,302,065)	(650,839,169)	(1,913,202,310)	(581,716,483)	-	(198,186,103)	(23,916,784,012)

[장부가액]

장 부 가 액	9,564,390,341	19,696,659,210	34,671,768	8,052,322,225	5,125,765	198,693,349	295,025,382	768,640,954	298,100,320	104,947,505	39,018,576,819

② 제 54(전) 기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	구 축 물	기 계 장 치	차량운반구	공 구 기 구	집 기 비 품	시 설 장 치	건설중인자산	사용권자산	합계

[취득원가]

기 초 잔 액	9,564,390,341	24,009,834,670	248,834,160	21,205,094,327	38,094,372	878,139,082	2,224,404,782	1,404,902,337	-	268,158,885	59,841,852,956

취 득	-	-	-	422,500,000	15,723,000	5,393,436	41,775,273	70,155,100	71,280,000	59,931,738	686,758,547

처 분	-	-	(101,000,000)	(29,389,542)	(34,000,000)	(84,485,818)	(125,800,000)	-	(61,005,986)	(435,681,346)

건설중인자산의대체	-	44,000,000	(44,000,000)	-

기 말 잔 액	9,564,390,341	24,009,834,670	248,834,160	21,570,594,327	24,427,830	849,532,518	2,181,694,237	1,349,257,437	27,280,000	267,084,637	60,092,930,157

[감가상각누계액]

기 초 잔 액	-	(3,618,805,374)	(201,588,600)	(13,429,370,023)	(21,240,129)	(635,167,508)	(1,657,868,251)	(533,698,911)	-	(84,403,443)	(20,182,142,239)

처 분	-	-	-	94,333,328	6,319,810	31,166,665	84,485,818	86,966,610	-	61,005,986	364,278,217

감가상각비	-	(463,158,348)	(8,382,528)	(1,784,626,097)	(3,465,042)	(32,050,144)	(253,110,651)	(90,038,972)	-	(116,361,321)	(2,751,193,103)

기 말 잔 액	-	(4,081,963,722)	(209,971,128)	(15,119,662,792)	(18,385,361)	(636,050,987)	(1,826,493,084)	(536,771,273)	-	(139,758,778)	(22,569,057,125)

[장부가액]

장 부 가 액	9,564,390,341	19,927,870,948	38,863,032	6,450,931,535	6,042,469	213,481,531	355,201,153	812,486,164	27,280,000	127,325,859	37,523,873,032

6. 리스(1) 당반기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다.① 제 55(당) 반기

(단위 : 원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	171,438,637	(102,347,608)	69,091,029

차량운반구	131,694,971	(95,838,495)	35,856,476

합계	303,133,608	(198,186,103)	104,947,505

② 제 54(전) 기

(단위 : 원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	135,389,666	(63,994,249)	71,395,417

차량운반구	131,694,971	(75,764,529)	55,930,442

합계	267,084,637	(139,758,778)	127,325,859

(2) 당반기와 전반기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 55(당) 반기	제 54(전) 반기

사용권자산의 감가상각비

건물	38,353,359	23,858,778

차량운반구	20,073,966	33,053,226

리스부채에 대한 이자비용	1,024,458	1,679,274

(3) 당반기와 전기중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 55(당) 반기

(단위 : 원)

구분	기초잔액	취득	이자비용	지급	감소	당기말

리스부채	126,163,100	-	1,024,458	(54.158.940)	-	73,028,618

② 제 54(전) 기

(단위 : 원)

구분	기초잔액	취득	이자비용	지급	감소	당기말

리스부채	181,789,119	58,552,818	3,240,043	(117,418,880)	-	126,163,100

7. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 55(당) 반기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토 지	54,462,368,147	-	54,462,368,147

건 물	9,611,109,999	(2,214,601,548)	7,396,508,451

합 계	64,073,478,146	(2,214,601,548)	61,858,876,598

② 제 54(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토 지	54,462,368,147	-	54,462,368,147

건 물	9,611,109,999	(2,106,156,882)	7,504,953,117

합 계	64,073,478,146	(2,106,156,882)	61,967,321,264

(2) 당반기와 전기중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 55(당) 반기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	건설중인자산	합 계

[취득원가]

기 초 잔 액	54,462,368,147	9,611,109,999	-	64,073,478,146

취 득	-	-	-

처 분	-

기 말 잔 액	54,462,368,147	9,611,109,999	-	64,073,478,146

[감가상각누계액]

기 초 잔 액	-	(2,106,156,882)	-	(2,106,156,882)

처 분	-	-	-	-

감가상각비	(108,444,666)	-	(108,444,666)

기 말 잔 액	-	(2,214,601,548)	-	(2,214,601,548)

[장부가액]

장 부 가 액	54,462,368,147	7,396,508,451	-	61,858,876,598

② 제 54(전) 기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	건설중인자산	합 계

[취득원가]

기 초 잔 액	54,454,472,997	9,611,109,999	-	64,065,582,996

취 득	7,895,150	-	7,895,150

처 분	-

기 말 잔 액	54,462,368,147	9,611,109,999	-	64,073,478,146

[감가상각누계액]

기 초 잔 액	-	(1,889,267,550)	-	(1,889,267,550)

처 분	-	-	-	-

감가상각비	-	(216,889,332)	-	(216,889,332)

기 말 잔 액	-	(2,106,156,882)	-	(2,106,156,882)

[장부가액]

장 부 가 액	54,462,368,147	7,504,953,117	-	61,967,321,264

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 54(당) 반기	제 53(전) 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

부동산임대매출액	1,070,455,966	2,130,307,885	1,051,213,491	2,080,059,710

부동산임대매출원가	(137,487,998)	(277,830,036)	(138,394,766)	(279,126,541)

합 계	932,967,968	1,852,477,849	912,818,725	1,800,933,169

8. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 55(당) 반기

(단위 : 원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

회 원 권(*)	126,523,600	-	126,523,600

상각무형자산	1,791,109,700	(771,957,777)	1,019,151,923

합 계	1,917,633,300	(771,957,777)	1,145,675,523

(*) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 않고 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간 말에 재검토하고 있습니다.

② 제 54(전) 기

(단위 : 원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

회원권	126,523,600	-	126,523,600

기타의 무형자산	1,731,858,400	(596,049,381)	1,135,809,019

합 계	1,858,382,000	(596,049,381)	1,262,332,619

(2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 55(당) 반기

(단위 : 원)

구 분	회원권	상각무형자산	개발중인 무형자산	합계

[취득원가]

기 초 잔 액	126,523,600	1,731,858,400	-	1,858,382,000

취 득	-	59,251,300	59,251,300

처 분	-	-	-	-

기 말 잔 액	126,523,600	1,791,109,700	-	1,917,633,300

[감가상각누계액]

기 초 잔 액	-	(596,049,381)	-	(596,049,381)

처 분	-	-	-	-

무형자산상각비	-	(175,908,396)	-	(175,908,396)

기 말 잔 액	-	(771,957,777)	-	(771,957,777)

[장부가액]

장 부 가 액	126,523,600	1,019,151,923	-	1,145,675,523

② 제 54(전) 기

(단위 : 원)

구 분	회원권	상각무형자산	개발중인 무형자산	합계

[취득원가]

기 초 잔 액	126,523,600	1,623,300,000	-	1,749,823,600

취 득	-	108,558,400	108,558,400

처 분	-	-	-	-

기 말 잔 액	126,523,600	1,731,858,400	-	1,858,382,000

[감가상각누계액]

기 초 잔 액	-	(253,558,336)	-	(253,558,336)

처 분	-	-	-	-

무형자산상각비	-	(342,491,045)	-	(342,491,045)

기 말 잔 액	-	(596,049,381)	-	(596,049,381)

[장부가액]

장 부 가 액	126,523,600	1,135,809,019	-	1,262,332,619

9. 담보제공 자산 등 당반기말과 전기말 현재 소유권이 제한되거나 부채의 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 제 55(당) 반기

(단위 : 원 , JPY)

담 보 제 공 자 산 내 역	관 련 부 채

구 분	담보자산종류	장 부 가 액	통 화	담 보 설 정 액	부 채 종 류	금 액	담 보 권 자

유 형 자 산	토 지	6,661,551,002	JPYKRW	400,000,000 12,000,000,000	장기차입금	10,000,000,000	신한은행

건 물	16,401,056,279

소 계	23,062,607,281

투자부동산	토 지	53,243,946,769	KRW	29,245,600,000	유동성장기부채
임대보증금	18,500,000,000
3,445,600,000	신한은행러쉬코리아 외

건 물	5,090,356,584

소 계	58,334,303,353

(2) 제 54(전) 기

(단위 : 원 , JPY)

담 보 제 공 자 산 내 역	관 련 부 채

구 분	담보자산종류	장 부 가 액	통 화	담 보 설 정 액	부 채 종 류	금 액	담 보 권 자

유 형 자 산	토 지	6,661,551,002	JPYKRW	400,000,000 12,000,000,000	장기차입금	10,000,000,000	신한은행

건 물	16,584,556,863

소 계	23,246,107,865

투자부동산	토 지	53,243,946,769	KRW	29,245,600,000	단기차입금
장기차입금
임대보증금	10,000,000,000
8,500,000,000 3,445,600,000	신한은행러쉬코리아 외

건 물	5,156,790,839

소 계	58,400,737,608

10. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 비유동기타금융자산

(단위 : 원)

계정과목	제 55(당) 반기	제 54(전) 기

장기금융상품	2,000,000	2,000,000

11. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 55(당) 반기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	평가충당금	장부가액

원 재 료	21,855,625,508	(561,423,175)	21,294,202,333

상 품	127,589,049	-	127,589,049

재 공 품	5,458,473,987	(113,998,279)	5,344,475,708

제 품	1,395,036,865	(190,248,551)	1,204,788,314

미 착 품	2,799,677,870	-	2,799,677,870

합 계	31,636,403,279	(865,670,005)	30,770,733,274

② 제 54(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	평가충당금	장부가액

원 재 료	23,289,491,792	(702,241,062)	22,587,250,730

상 품	128,897,581	-	128,897,581

재 공 품	5,761,853,624	(7,073,674)	5,754,779,950

제 품	1,064,713,982	(86,711,691)	978,002,291

미 착 품	3,607,269,493	-	3,607,269,493

합 계	33,852,226,472	(796,026,427)	33,056,200,045

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 55(당) 반기	제 54(전) 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

[매출원가]

재고자산평가손실	134,815,309	69,643,578	-

재고자산평가손실환입	-	-	170,031,330	198,053,661

(3) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 사업부문별 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

사업부문	계정과목	제 55(당) 반기	제 54(전)기

제조부문	원 재 료	21,294,202,333	22,587,250,730

상 품	127,589,049	128,897,581

재 공 품	5,344,475,708	5,754,779,950

제 품	1,204,788,314	978,002,291

미 착 품	2,799,677,870	3,607,269,493

소 계	30,770,733,274	33,056,200,045

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	16.4%	17.8%

재고자산회전율(회)	5.2회	4.9회

12. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 비유동매출채권 및 기타채권

(단위 : 원)

계정과목	제 55(당) 반기	제 54(전) 기

총 액	현재가치할인차금	순 액	총 액	현재가치할인차금	순 액

장기보증금	432,373,273	(33,487,719)	398,885,554	182,373,273	(2,714,739)	179,658,534

② 유동매출채권 및 기타채권

(단위 : 원)

계정과목	제 55(당) 반기	제 54(전) 기

총 액	대손충당금	순 액	대손충당금 설정률	총 액	대손충당금	순 액	대손충당금설정률

매 출 채 권	38,375,596,727	(247,466,572)	38,128,130,155	0.6%	38,126,015,061	(322,188,602)	37,803,826,459	0.8%

미 수 금	2,798,606,052	(507,581,042)	2,291,025,010	18.1%	4,610,193,331	(507,581,042)	4,102,612,289	11.0%

선 급 금	1,134,254,823	-	1,134,254,823	0.0%	951,134,612	-	951,134,612	0.0%

선 급 비 용	40,360,973	-	40,360,973	0.0%	57,824,001	-	57,824,001	0.0%

합 계	42,348,818,575	(755,047,614)	41,593,770,961	1.8%	43,745,167,005	(829,769,644)	42,915,397,361	1.9%

(2) 당반기와 전기 중 매출채권 및 기타채권과 기타금융자산에 설정된 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 55(당) 반기	제 54(전) 기

매출채권	미 수 금	합 계	매출채권	미 수 금	합 계

기 초 금 액	(322,188,602)	(507,581,042)	(829,769,644)	(1,673,925,425)	(507,581,042)	(2,181,506,467)

대 손 상 각	-	-	-	(209,399,261)	-	(209,399,261)

대손상각환입	74,722,030	-	74,722,030	-	-

채 권 제 각	-	-	-	1,561,136,084	-	1,561,136,084

기 말 금 액	(247,466,572)	(507,581,042)	(755,047,614)	(322,188,602)	(507,581,042)	(829,769,644)

(3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권과 기타금융자산의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 55(당) 반기	제 54(전) 기

매출채권	미수금	합 계	매출채권	미수금	합 계

만기미도래	8,734,654,256	2,250,786,078	10,985,440,334	32,223,163,981	4,093,383,289	36,316,547,270

3개월 미만	25,709,809,675	40,238,932	25,750,048,607	5,447,867,169	9,229,000	5,457,096,169

3월초과~6월이하	3,625,424,225	-	3,625,424,225	86,654,818	-	86,654,818

6월초과~12월이하	58,060,470	-	58,060,470	55,135,405	-	55,135,405

12월초과~15월이하	11,470,276	-	11,470,276	13,402,800	-	13,402,800

15월초과	236,177,825	507,581,042	743,758,867	299,790,888	507,581,042	807,371,930

합 계	38,375,596,727	2,798,606,052	41,174,202,779	38,126,015,061	4,610,193,331	42,736,208,392

13. 현금 및 현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 55(당) 반기	제 54(전) 기

현 금 시 재	2,000,000	2,000,000

요구불예금	6,691,104,948	8,480,440,252

현금성자산	6,426,744,147	-

합 계	13,119,849,095	8,482,440,252

(*) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.

14. 자 본 금

당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 55(당) 반기	제 54(전) 기

발행할 주식의 총수	32,000,000	32,000,000

1주의 금액	500	500

발행주식수- 보통주	15,000,000	15,000,000

보통주자본금	7,500,000,000	7,500,000,000

15. 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 55(당) 반기	제 54(전) 기

주식발행초과금	2,043,952,715	2,043,952,715

자기주식처분이익	45,973,225	45,973,225

기 타 지 분	26,638,631	26,638,631

합 계	2,116,564,571	2,116,564,571

16. 기타자본(1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 55(당) 반기	제 54(전) 기

자기주식	(993,436,340)	(993,436,340)

(2) 당기중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 제 55(당) 반기

(단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	기말

자기주식	(993,436,340)	-	-	(993,436,340)

② 제 54(전) 기

(단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	기말

자기주식	(993,436,340)	-	-	(993,436,340)

17. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 55(당) 반기	제 54(전) 기

재평가적립금	502,554,400	502,554,400

18. 이익잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 55(당) 반기	제 54(전) 기

이익준비금 (*)	3,478,895,000	3,330,245,000

이익잉여금	108,780,063,649	108,188,827,101

합 계	112,258,958,649	111,519,072,101

(*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.① 제 55(당) 반기

(단위 : 원)

구 분	이익준비금	이익잉여금	합 계

기 초	3,330,245,000	108,188,827,101	111,519,072,101

당 기 순 이 익	-	2,226,386,548	2,226,386,548

배 당 금 지 급	-	(1,486,500,000)	(1,486,500,000)

준 비 금 적 립	148,650,000	(148,650,000)	-

기 말	3,478,895,000	108,780,063,649	112,258,958,649

② 제 54(전) 기

(단위 : 원)

구 분	이익준비금	이익잉여금	합계

기 초	3,137,000,000	103,357,579,706	106,494,579,706

당 기 순 이 익	-	6,956,942,395	6,956,942,395

배 당 금 지 급	-	(1,932,450,000)	(1,932,450,000)

준 비 금 적 립	193,245,000	(193,245,000)	-

기 말	3,330,245,000	108,188,827,101	111,519,072,101

19. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 장기매입채무 및 기타비유동채무

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 55(당) 반기	제 54(전) 기

총액	현재가치할인차금	순액	총액	현재가치할인차금	순액

임대보증금	2,760,000,000	(930,967,324)	1,829,032,676	2,760,000,000	(963,196,508)	1,796,803,492

선 수 수 익	769,634,257	-	769,634,257	808,622,525	-	808,622,525

합 계	3,529,634,257	(930,967,324)	2,598,666,933	3,568,622,525	(963,196,508)	2,605,426,017

(2) 매입채무 및 기타유동채무

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 55(당) 반기	제 54(전) 기

총액	현재가치할인차금	순액	총액	현재가치할인차금	순액

매 입 채 무	22,562,227,943	-	22,562,227,943	21,293,449,907	-	21,293,449,907

미 지 급 금	2,447,685,076	-	2,447,685,076	1,598,077,689	-	1,598,077,689

미지급비용	629,978,706	-	629,978,706	549,543,967	-	549,543,967

임대보증금	1,925,600,000	(1,163,668)	1,924,436,332	1,925,600,000	(139,303)	1,925,460,697

예 수 금	1,073,709,018	-	1,073,709,018	1,047,204,450	-	1,047,204,450

선 수 금	329,766,959	-	329,766,959	523,710,045	-	523,710,045

선 수 수 익	85,599,773	-	85,599,773	83,088,098	-	83,088,098

합 계	29,054,567,475	(1,163,668)	29,053,403,807	27,020,674,156	(139,303)	27,020,534,853

20. 기타유동부채 및 기타비유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(1) 기타유동부채

(단위 : 원)

구 분	제 55(당) 반기	제 54(전) 기

단기리스부채	62,677,924	76,107,619

(2) 기타비유동부채

(단위 : 원)

구 분	제 55(당) 반기	제 54(전) 기

장기리스부채	10,350,694	50,055,481

21. 차 입 금 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	차입처	제 55(당) 반기	제 54(전) 기	이자율	비고

단기차입금	국민은행	-	3,168,250,000	-	-

하나은행	3,000,000,000	-	4.71%	운영자금

신한은행	3,000,000,000	3,000,000,000	4.58%	운영자금

신한은행	10,000,000,000	10,000,000,000	3.92%	운영자금

소계	16,000,000,000	16,168,250,000	-	-

유동성장기부채	신한은행	1,500,000,000	-	4.55%	시설자금

신한은행	10,000,000,000	-	4.50%	시설자금

신한은행	7,000,000,000	-	4.61%	시설자금

소 계	18,500,000,000	-	-	-

장기차입금	신한은행	-	1,500,000,000	-	-

신한은행	-	10,000,000,000	-	-

신한은행	-	7,000,000,000	-	-

소 계	-	18,500,000,000	-	-

합 계	34,500,000,000	34,668,250,000	-	-

22. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융자산의 내역당사의 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 제 55(당) 반기

(단위 : 원)

계정과목	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

장기보증금	398,885,554	-	-	398,885,554

장기금융상품	2,000,000	-	-	2,000,000

매 출 채 권	38,128,130,155	-	-	38,128,130,155

미 수 금	2,291,025,010	-	-	2,291,025,010

현금및현금성자산	13,119,849,095	-	-	13,119,849,095

합 계	53,939,889,814	-	-	53,939,889,814

② 제 54(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

장기보증금	179,658,534	-	-	179,658,534

장기금융상품	2,000,000	-	-	2,000,000

매 출 채 권	37,803,826,459	-	-	37,803,826,459

미 수 금	4,102,612,289	-	-	4,102,612,289

현금및현금성자산	8,482,440,252	-	-	8,482,440,252

합 계	50,570,537,534	-	-	50,570,537,534

(2) 범주별 금융부채의 내역① 제 55(당) 반기

(단위 : 원)

계정과목	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

장기임대보증금	1,829,032,676	-	1,829,032,676

매 입 채 무	22,562,227,943	-	22,562,227,943

미 지 급 금	2,447,685,076	-	2,447,685,076

미지급비용	629,978,706	-	629,978,706

단기임대보증금	1,924,436,332	-	1,924,436,332

단기차입금	16,000,000,000	-	16,000,000,000

유동성장기부채	18,500,000,000	18,500,000,000

단기리스부채	62,677,924	-	62,677,924

장기리스부채	10,350,694	-	10,350,694

합 계	63,966,389,351	-	63,966,389,351

② 제 54(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

장기임대보증금	1,796,803,492	-	1,796,803,492

장기차입금	18,500,000,000	-	18,500,000,000

매 입 채 무	21,293,449,907	-	21,293,449,907

미 지 급 금	1,598,077,689	-	1,598,077,689

미지급비용	549,543,967	-	549,543,967

단기임대보증금	1,925,460,697	-	1,925,460,697

단기차입금	16,168,250,000	-	16,168,250,000

단기리스부채	76,107,619	-	76,107,619

장기리스부채	50,055,481	-	50,055,481

합 계	61,957,748,852	-	61,957,748,852

23. 영업손익당반기와 전반기의 영업손익의 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 매출액

(단위 : 원)

계정과목	제 55(당) 반기	제 54(전) 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출액	40,586,503,413	83,596,912,670	34,718,121,445	71,300,781,200

상품매출액	17,133,466	18,461,191	36,574,798	41,887,497

용역매출액	257,307,035	1,123,352,945	318,677,086	603,453,991

부동산임대매출액	1,070,455,966	2,130,307,885	1,051,213,491	2,080,059,710

합 계	41,931,399,880	86,869,034,691	36,124,586,820	74,026,182,398

(2) 당반기 및 전반기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 55(당) 반기	제 54(전) 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

고객과의 계약에서생기는 수익	40,860,943,914	84,738,726,806	35,073,373,329	71,946,122,688

기타 원천으로부터의 수익	1,070,455,966	2,130,307,885	1,051,213,491	2,080,059,710

합 계	41,931,399,880	86,869,034,691	36,124,586,820	74,026,182,398

(3) 당반기말 및 전기말 현재 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 55(당) 반기	제 54(전)기

누 적	누 적

수취채권(*)	38,375,596,727	38,126,015,061

(*) 매출채권 금액과 일치합니다.

24. 매출원가당반기와 전반기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 55(당) 반기	제 54(전) 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가	39,365,517,228	82,383,999,372	34,123,086,569	68,832,756,084

상품매출원가	16,802,113	22,068,485	44,575,530	49,372,408

용역매출원가	112,023,848	259,926,878	47,636,343	95,635,565

부동산임대매출원가	137,487,998	277,830,036	138,394,766	279,126,541

합 계	39,631,831,187	82,943,824,771	34,353,693,208	69,256,890,598

25. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와 관리비의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 55(당) 반기	제 54(전) 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	382,253,118	717,036,576	346,576,605	649,400,749

퇴직급여	67,500,000	135,000,000	60,000,000	120,000,000

복리후생비	47,086,708	89,176,183	37,955,305	70,292,325

보험료	535,882	1,036,556	1,236,990	1,681,019

감가상각비	19,677,989	32,586,172	13,845,515	27,431,724

대손상각비	(85,534,441)	(74,722,030)	-	-

지급수수료	96,354,209	202,924,703	15,865,564	165,956,267

광고선전비	3,078,364	3,100,364	3,114,545	5,298,545

교육훈련비	1,439,000	1,899,455	51,000	451,000

차량유지비	3,199,787	6,339,330	10,190,307	20,167,304

도서인쇄비	143,100	470,500	160,900	467,900

접대비	6,781,050	22,089,870	5,291,500	11,560,821

연구개발비	-	-	53,155,513	106,270,729

임차료	355,500	711,000	(355,500)	-

통신비	58,000	136,440	21,440	66,350

운반비	43,408,235	85,979,929	41,566,430	90,167,810

세금과공과	5,000,000	11,970,220	711,000	11,467,520

소모품비	608,519	1,670,379	2,537,353	7,136,327

수도광열비	-	-	-	515,370

수선비	-	-	-	5,215,455

여비교통비	8,465,780	17,037,568	681,296	1,452,734

합 계	600,410,800	1,254,443,215	592,605,763	1,294,999,949

26. 기타이익과 기타손실당반기와 전반기의 기타이익 및 기타손실의 산정내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타이익

(단위 : 원)

계정과목	제 55(당) 반기	제 54(전) 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	-	-	-	3,010,364,317

외화환산이익	(232,695,980)	320,896,612	1,017,993,654	1,200,150,871

외 환 차 익	704,844,328	2,573,969,587	377,387,282	691,119,922

잡 이 익	172,124,478	235,121,780	221,658,603	327,250,138

합 계	644,272,826	3,129,987,979	1,617,039,539	5,228,885,248

(2) 기타손실

(단위 : 원)

계정과목	제 55(당) 반기	제 54(전) 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	-	-	-	38,833,390

기부금	3,070,000	5,140,000	2,070,000	4,140,000

외화환산손실	119,652,504	252,995,434	244,188,689	340,688,265

외환차손	308,591,473	2,163,983,842	458,415,618	670,192,180

잡손실	17,444,431	24,558,584	65,930,105	101,455,489

합`계	448,758,408	2,446,677,860	770,604,412	1,155,309,324

27. 금융수익 및 금융원가(1) 당반기와 전반기의 금융수익 및 금융원가의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 55(당) 반기	제 54(전) 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

[금융수익]

이자수익	27,465,881	63,029,610	22,249,730	45,724,620

배당금수익	75,288,404	125,049,097	-	-

합 계	102,754,285	188,078,707	22,249,730	45,724,620

[금융원가]

이자비용	380,085,359	739,901,715	233,768,805	437,857,835

합 계	380,085,359	739,901,715	233,768,805	437,857,835

(2) 당반기와 전반기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 55(당) 반기	제 54(전) 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융기관예탁금	8,815,125	9,597,782	865,345	1,193,457

당기손익-공정가치측정 금융자산	89,197,266	173,204,934	20,914,143	43,704,703

현재가치할인차금 상각	4,741,894	5,275,991	470,242	826,460

합 계	102,754,285	188,078,707	22,249,730	45,724,620

(3) 당반기와 전반기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 55(당) 반기	제 54(전) 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융기관차입금	360,809,415	701,916,501	209,498,422	390,317,167

리스부채 상각	448,736	1,024,458	892,032	1,679,274

현재가치할인차금 상각	18,827,208	36,960,756	23,378,351	45,861,394

합 계	380,085,359	739,901,715	233,768,805	437,857,835

28. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 55(당) 반기	제 54(전) 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품과 재공품의 변동	843,175,480	183,518,219	1,687,258,775	1,127,246,753

원재료와 소모품의 사용액	33,771,523,118	72,460,880,520	27,666,669,851	58,927,708,163

상품의 판매	16,802,113	22,068,485	44,575,530	49,372,408

종업원급여	3,399,748,781	6,752,154,389	3,241,039,006	6,369,349,928

감가상각, 상각 및 감액	835,466,077	1,632,079,949	831,549,311	1,673,009,569

물 류 비	131,921,869	263,453,336	115,634,712	240,839,422

임 차 료	9,064,500	18,129,000	6,041,856	13,036,356

기 타	1,224,540,049	2,865,984,088	1,427,060,598	2,151,327,948

매출원가 및 영업비용의 합계	40,232,241,987	84,198,267,986	35,019,829,639	70,551,890,547

29. 종업원급여(1) 당반기와 전반기 중 발생한 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 55(당) 반기	제 54(전) 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급 여	2,695,364,389	5,388,796,169	2,574,539,804	5,063,093,557

퇴 직 급 여	303,300,000	606,600,000	270,000,000	540,000,000

복리후생비	401,084,392	756,758,220	343,343,689	659,985,642

경상개발비	-	-	53,155,513	106,270,729

합 계	3,399,748,781	6,752,154,389	3,241,039,006	6,369,349,928

(2) 퇴직급여 및 확정급여부채당사는 종업원들을 위하여 근로자퇴직급여보장에 따른 확정기여형 퇴직연금제도를 2010년 11월 30일에 도입하여 운영하고 있습니다. 당사는 임직원의 퇴직금 지급에 충당하기 위하여 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.

30. 주당손익당반기와 전반기 주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 55(당) 반기	제 54(전) 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

반 기 순 손 익	1,283,515,187 원	2,226,386,548 원	1,142,915,638 원	5,373,309,063 원

가중평균유통보통주식수	14,865,000 주	14,865,000 주	14,865,000 주	14,865,000 주

주 당 손 익	86 원	150 원	77 원	361 원

희석화주당손익(*)	86 원	150 원	77 원	361 원

(*) 희석화 효과가 발생하지 않아 희석화주당손익은 기본주당손익과 동일합니다

31. 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 55(당) 반기	제 54(전)기

차 입 금 총 계	34,500,000,000	34,668,250,000

차감: 현금및현금성자산과 유동성금융자산

현금및현금성자산	(13,119,849,095)	(8,482,440,252)

소 계	(13,119,849,095)	(8,482,440,252)

순 차 입 금 (ⓐ)	21,380,150,905	26,185,809,748

자 본 총 계	121,384,641,280	120,644,754,732

총 자 본 (ⓑ)	142,764,792,185	146,830,564,480

자본조달비율 (ⓐ÷ⓑ)	14.98%	17.83%

32. 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다.(1) 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등입니다.

당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.① 제 55(당) 반기

(단위 : 원)

구 분	USD	EUR	JPY	합 계

자 산 :

현금및현금성자산	6,078,973,933	15,172,764	-	6,094,146,697

매출채권및기타채권	18,577,805,903	-	-	18,577,805,903

소 계	24,656,779,836	15,172,764	-	24,671,952,600

부 채 :

매입채무및기타채무	(6,727,033,849)	-	(184,949,323)	(6,911,983,172)

소 계	(6,727,033,849)	-	(184,949,323)	(6,911,983,172)

② 제 54(전) 기

(단위 : 원)

구 분	USD	EUR	JPY	합 계

자 산 :

현금및현금성자산	3,445,439,685	15,126,314	-	3,460,565,999

매출채권및기타채권	18,577,805,903	-	18,577,805,903

소 계	22,023,245,588	15,126,314	-	22,038,371,902

부 채 :

매입채무및기타채무	(7,585,100,749)	(138,284,495)	(7,723,385,244)

소 계	(7,585,100,749)	-	(138,284,495)	(7,723,385,244)

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당반기손익 및 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	USD	EUR	JPY	합 계

당1분기말

10% 상승시	1,792,974,599	1,517,276	(18,494,932)	1,775,996,943

10% 하락시	(1,792,974,599)	(1,517,276)	18,494,932	(1,775,996,943)

전기말

10% 상승시	1,443,814,483	1,512,631	(13,828,450)	1,431,498,664

10% 하락시	(1,443,814,483)	(1,512,631)	13,828,450	(1,431,498,664)

(2) 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 정기적으로 재료원가와 전환원가의 소요금액 추정을 포함한 자금계획을 운영하고 있습니다. 이러한 방법은 현금흐름 요구사항을 모니터링하고 투자에 대한 현금 수익을 최적화하는데 도움을 줍니다. 일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하여, 90일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 요구불예금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

① 약정사항

당사는 운영자금 조달을 위하여 금융기관과 다음과 같은 여신한도 약정을 체결하고 있습니다.

(단위 : 원)

금융기관	종류	약정한도	이자율

기업은행	구매카드대출	5,000,000,000	6.033%

회전자금	2,000,000,000	6.421%

하나은행	무보증구매론	1,500,000,000	5.120%

신한은행	전자방식외담대	3,000,000,000	5.590%

합 계	11,500,000,000

② 금융부채의 잔존만기별 현금흐름금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 산정되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

[제 55(당) 반기]

(단위 : 원)

구 분	파생금융부채	비파생금융부채	합계

장부금액	-	63,966,389,351	63,966,389,351

계약상 현금흐름	-	63,966,389,351	63,966,389,351

잔존계약만기

3개월 이하	-	27,073,728,057	27,073,728,057

4개월 ~ 6개월 이하	-	155,600,000	155,600,000

7개월 ~ 1년 이하	-	34,897,677,924	34,897,677,924

1년 초과 ~ 5년 이하	-	673,815,235	673,815,235

5년 초과	-	1,165,568,135	1,165,568,135

[제 54(전) 기]

(단위 : 원)

구 분	파생금융부채	비파생금융부채	합계

장부금액	-	61,957,748,852	61,957,748,852

계약상 현금흐름	-	61,957,748,852	61,957,748,852

잔존계약만기

3개월 이하	-	23,700,932,260	23,700,932,260

4개월 ~ 6개월 이하	-	75,000,000	75,000,000

7개월 ~ 1년 이하	-	17,834,957,619	17,834,957,619

1년 초과 ~ 5년 이하	-	19,181,290,838	19,181,290,838

5년 초과	-	1,165,568,135	1,165,568,135

(3) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 현금 및 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 매출거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 거래 경험 등 기타요소들을 고려하여 신용을 평가합니다. 당사는 거래 상대방에 대한 개별적인 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 55(당) 반기	제 54(전) 기

상각후원가측정 금융자산(*)	53,937,889,814	50,568,537,534

(*) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

33. 금융상품의 공정가치 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 제 55(당) 반기

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치

[상각후원가로 인식된 금융자산]

장기보증금	398,885,554	398,885,554

장기금융상품	2,000,000	2,000,000

매출채권	38,128,130,155	38,128,130,155

미수금	2,291,025,010	2,291,025,010

현금및현금성자산	13,119,849,095	13,119,849,095

소 계	53,939,889,814	53,939,889,814

금융자산 합계	53,939,889,814	53,939,889,814

[상각후원가로 인식된 금융부채]

장기임대보증금	1,829,032,676	1,829,032,676

장기차입금	-	-

장기리스부채	10,350,694	10,350,694

단기차입금	16,000,000,000	16,000,000,000

유동성장기부채	18,500,000,000	18,500,000,000

단기매입채무	22,562,227,943	22,562,227,943

단기미지급금	2,447,685,076	2,447,685,076

단기미지급비용	629,978,706	629,978,706

단기임대보증금	1,924,436,332	1,924,436,332

단기리스부채	62,677,924	62,677,924

소 계	63,966,389,351	63,966,389,351

금융부채 합계	63,966,389,351	63,966,389,351

② 제 54(전) 기

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치

[상각후원가로 인식된 금융자산]

장기보증금	179,658,534	179,658,534

장기금융상품	2,000,000	2,000,000

매출채권	37,803,826,459	37,803,826,459

미수금	4,102,612,289	4,102,612,289

현금및현금성자산	8,482,440,252	8,482,440,252

소 계	50,570,537,534	50,570,537,534

금융자산 합계	50,570,537,534	50,570,537,534

[상각후원가로 인식된 금융부채]

장기임대보증금	1,796,803,492	1,796,803,492

장기차입금	18,500,000,000	18,500,000,000

장기리스부채	50,055,481	50,055,481

단기차입금	16,168,250,000	16,168,250,000

단기매입채무	21,293,449,907	21,293,449,907

단기미지급금	1,598,077,689	1,598,077,689

단기미지급비용	549,543,967	549,543,967

단기임대보증금	1,925,460,697	1,925,460,697

단기리스부채	76,107,619	76,107,619

소 계	61,957,748,852	61,957,748,852

금융부채 합계	61,957,748,852	61,957,748,852

34. 경영진에 대한 보상

당반기 및 전반기의 주요 경영진에 대한 보상 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 55(당) 반기	제 54(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	98,155,560	174,322,229	70,000,002	148,173,336

퇴 직 급 여	33,750,002	70,333,336	17,500,001	37,043,335

합 계	131,905,562	244,655,565	87,500,003	185,216,671

상기 주요경영진은 회사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.

35. 현금흐름표 (1) 영업현금흐름 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 55(당) 반기	제 54(전) 반기

반기순이익	2,226,386,548	5,373,309,063

조 정:

법인세비용	575,867,268	1,782,425,497

금 융 원 가	721,192,445	417,109,342

금 융 수 익	(187,544,610)	(45,724,620)

감가상각비	1,456,171,553	1,503,704,360

무형자산상각비	175,908,396	169,305,209

외화환산손실	252,995,434	340,688,265

대손상각비	(74,722,030)	-

유형자산처분손실	-	38,833,390

외화환산이익	(320,896,612)	(1,200,150,871)

유형자산처분이익	-	-

매각예정자산처분이익	-	(3,010,364,317)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	-

잡손실	32,709,223	51,084,611

부동산임대매출	(42,232,530)	(54,208,520)

소 계	2,589,448,537	(7,297,654)

운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(257,619,050)	(7,676,302,704)

기타채권의 감소(증가)	1,645,930,096	1,548,867,152

재고자산의 감소(증가)	2,285,466,771	(380,341,520)

매입채무의 증가(감소)	1,268,189,522	1,337,775,943

기타채무의 증가(감소)	762,603,608	160,012,221

소 계	5,704,570,947	(5,009,988,908)

영업에서 창출된 현금	10,520,406,032	356,022,501

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당반기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 제 55(당) 반기

(단위 : 원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	환율변동	상 각	대 체	기 말

유 동 성

단기차입금	16,168,250,000	(168,250,000)	-	-	-	16,000,000,000

유동성장기부채	-	-	-	-	18,500,000,000	18,500,000,000

장기차입금	18,500,000,000	-	-	-	(18,500,000,000)	-

리스부채	126,163,100	(54,158,940)	-	-	1,024,458	73,028,618

② 제 54(전) 기

(단위 : 원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	환율변동	상 각	대 체	기 말

유 동 성

단기차입금	3,000,000,000	2,985,500,000	182,750,000	10,000,000,000	16,168,250,000

유동성장기부채	10,000,000,000	-	-	(10,000,000,000)	-

장기차입금	18,500,000,000	-	-	-	-	18,500,000,000

리스부채	181,789,119	(117,418,880)	-	-	64,370,239	126,163,100