피제이전자 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제 56(당) 반기 2024년 06월 30일 현재
제 55(전) 기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 피제이전자

1. 회사의 개요주식회사 피제이전자(이하 "당사")는 1969년 7월 18일 설립되어, 전자제품의 제조 및판매와 부동산 임대업을 주요사업으로 영위하고 있는 중소기업법상 중소기업으로서 1993년 11월 30일 코스닥시장에 상장하였습니다.당사의 본사는 경기도 부천시 오정구 삼정동 부천테크노파크에 소재하며, 부천공장은 본사와 동 위치에 소재하고 있고, 서운공장은 인천광역시 계양구 서운동에 위치하고 있습니다. 또한 부동산 임대사업장은 경기도 부천시 및 안성시 및 용인시, 서울특별시 중구 명동 및 노원구 공릉동, 충청남도 당진시, 대전광역시 동구, 안양시 안동구에 소하고 있습니다.당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차의 증자와 분할ㆍ합병 등을 통하여 당기말 현재 납입자본금은 7,500,000천원이며, 주요 주주로 김재석 외 그 특수관계자가 70.19%의 지분을 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에선 직전 연차보고기간말 후 발생한 상사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2)추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치 평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 34에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2023년 12월 31일 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합 니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니 다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사 항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행힐이 되래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용 됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 영업 부문별 정보 당사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다.(1) 영업부문에 대한 일반정보당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 2개의 보고영업부문은 다음과 같습니다.ㆍ제조부문 : 전자제품 및 부품 제조업ㆍ임대부문 : 부동산 임대업상기 보고영업부문에 통합된 다른 영업부문은 없습니다.

당사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 각 영업부문의 성과는 아래 표에서 설명하는 바와 같이 재무제표의 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 당사의 자금조달과 법인세는 전사적 차원에서 관리되며 영업부문에 배분되지 아니합니다.

(2) 영업부문의 재무현황당반기와 전반기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.① 제 56(당) 반기

(단위 : 원)

구 분	제조부문	임대부분	합 계

매 출 액	80,729,848,818	1,667,646,426	82,397,495,244

영 업 이 익	3,770,882,768	1,183,070,212	4,953,952,980

당기순이익	4,304,485,299

② 제 55(전) 반기

(단위 : 원)

구 분	제조부문	임대부분	합 계

매 출 액	84,738,726,806	2,130,307,885	86,869,034,691

영 업 이 익	818,288,856	1,852,477,849	2,670,766,705

당기순이익	2,226,386,548

임대부문과 관련된 유형자산은 투자부동산 계정으로 분류되어 관리되고 있으며, 이외의 당사의 영업자산 및 영업부채는 전사차원에서 관리되고 있습니다.

(3) 지역 부문별 정보당반기 및 전반기의 지역별 매출 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

[국 내]	55,153,055,020	70,627,312,328

[해 외]	27,244,440,224	16,241,722,363

미 국	3,791,587,193	1,628,118,632

중 국	8,129,266,632	2,031,889,164

싱 가 폴	4,711,355,252	3,005,761,735

기 타	10,612,231,147	9,575,952,832

합 계	82,397,495,244	86,869,034,691

5. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 56(당) 반기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토 지	9,066,869,194	-	9,066,869,194

건 물	23,089,342,464	(4,482,507,227)	18,606,835,237

구 축 물	248,834,160	(216,905,712)	31,928,448

기 계 장 치	26,955,131,745	(18,005,311,848)	8,949,819,897

차량운반구	34,487,170	(8,828,664)	25,658,506

공 구 기 구	849,532,518	(680,415,533)	169,116,985

집 기 비 품	2,453,003,675	(2,078,503,246)	374,500,429

시 설 장 치	1,350,357,437	(671,626,231)	678,731,206

건설중인자산	24,000,000	-	24,000,000

사용권자산	379,946,356	(236,099,721)	143,846,635

합 계	64,451,504,719	(26,380,198,182)	38,071,306,537

② 제 55(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토 지	9,066,869,194	-	9,066,869,194

건 물	23,089,342,464	(4,260,026,681)	18,829,315,783

구 축 물	248,834,160	(216,097,980)	32,736,180

기 계 장 치	26,908,131,745	(17,056,231,332)	9,851,900,413

차량운반구	34,487,170	(5,379,942)	29,107,228

공 구 기 구	849,532,518	(665,627,351)	183,905,167

집 기 비 품	2,277,531,875	(1,995,870,870)	281,661,005

시 설 장 치	1,350,357,437	(626,671,357)	723,686,080

건설중인자산	77,200,000	-	77,200,000

사용권자산	379,946,356	(151,956,424)	227,989,932

합 계	64,282,232,919	(24,977,861,937)	39,304,370,982

(2) 당반기와 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 56(당) 반기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	구 축 물	기 계 장 치	차량운반구	공 구 기 구	집 기 비 품	시 설 장 치	건설중인자산	사용권자산	합계

[취득원가]

기 초 잔 액	9,066,869,194	23,089,342,464	248,834,160	26,908,131,745	34,487,170	849,532,518	2,277,531,875	1,350,357,437	77,200,000	379,946,356	64,282,232,919

취 득	-	-	-	159,500,000	-	-	108,868,200	-	24,000,000	-	292,368,200

처 분	-	-	-	(112,500,000)	-	-	(10,596,400)	-	-	-	(123,096,400)

건설중인자산의대체	-	-	-	-	-	-	77,200,000	-	(77,200,000)	-	-

기 말 잔 액	9,066,869,194	23,089,342,464	248,834,160	26,955,131,745	34,487,170	849,532,518	2,453,003,675	1,350,357,437	24,000,000	379,946,356	64,451,504,719

[감가상각누계액]

기 초 잔 액	-	(4,260,026,681)	(216,097,980)	(17,056,231,332)	(5,379,942)	(665,627,351)	(1,995,870,870)	(626,671,357)	-	(151,956,424)	(24,977,861,937)

처 분	-	-	-	112,500,000	-	-	5,298,200	-	-	-	117,798,200

감가상각비	-	(222,480,546)	(807,732)	(1,061,580,516)	(3,448,722)	(14,788,182)	(87,930,576)	(44,954,874)	-	(84,143,297)	(1,520,134,445)

기 말 잔 액	-	(4,482,507,227)	(216,905,712)	(18,005,311,848)	(8,828,664)	(680,415,533)	(2,078,503,246)	(671,626,231)	-	(236,099,721)	(26,380,198,182)

[장부가액]

장 부 가 액	9,066,869,194	18,606,835,237	31,928,448	8,949,819,897	25,658,506	169,116,985	374,500,429	678,731,206	24,000,000	143,846,635	38,071,306,537

② 제 55(전) 기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	구 축 물	기 계 장 치	차량운반구	공 구 기 구	집 기 비 품	시 설 장 치	건설중인자산	사용권자산	합계

[취득원가]

기 초 잔 액	9,564,390,341	24,009,834,670	248,834,160	21,570,594,327	24,427,830	849,532,518	2,181,694,237	1,349,257,437	27,280,000	267,084,637	60,092,930,157

취 득	-	371,150	-	4,652,507,418	25,320,170	-	95,837,638	1,100,000	745,200,000	254,760,477	5,775,096,853

처 분	-	-	-	(10,250,000)	(15,260,830)	-	-	-	-	(141,898,758)	(167,409,588)

건설중인자산의 대체	-	-	-	695,280,000	-	-	-	-	(695,280,000)	-	-

투자부동산으로 대체	(497,521,147)	(920,863,356)	-	-	-	-	-	-	-	-	(1,418,384,503)

기 말 잔 액	9,066,869,194	23,089,342,464	248,834,160	26,908,131,745	34,487,170	849,532,518	2,277,531,875	1,350,357,437	77,200,000	379,946,356	64,282,232,919

[감가상각누계액]

기 초 잔 액	-	(4,081,963,722)	(209,971,128)	(15,119,662,792)	(18,385,361)	(636,050,987)	(1,826,493,084)	(536,771,273)	-	(139,758,778)	(22,569,057,125)

처 분	-	-	-	10,250,000	15,260,830	-	-	-	-	141,898,758	167,409,588

투자부동산으로 대체	-	283,585,760	-	-	-	-	-	-	-	-	283,585,760

감가상각비	-	(461,648,719)	(6,126,852)	(1,946,818,540)	(2,255,411)	(29,576,364)	(169,377,786)	(89,900,084)	-	(154,096,404)	(2,859,800,160)

기 말 잔 액	-	(4,260,026,681)	(216,097,980)	(17,056,231,332)	(5,379,942)	(665,627,351)	(1,995,870,870)	(626,671,357)	-	(151,956,424)	(24,977,861,937)

[장부가액]

장 부 가 액	9,066,869,194	18,829,315,783	32,736,180	9,851,900,413	29,107,228	183,905,167	281,661,005	723,686,080	77,200,000	227,989,932	39,304,370,982

6. 리스(1) 당반기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다.① 제 56(당) 반기

(단위 : 원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	297,491,847	(176,861,313)	120,630,534

차량운반구	82,454,509	(59,238,408)	23,216,101

합계	379,946,356	(236,099,721)	143,846,635

② 제 55(전) 기

(단위 : 원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	297,491,847	(102,896,626)	194,595,221

차량운반구	82,454,509	(49,059,798)	33,394,711

합계	379,946,356	(151,956,424)	227,989,932

(2) 당반기와 전반기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 56(당) 반기	제 55(전) 반기

사용권자산의 감가상각비

건물	73,964,687	38,353,359

차량운반구	10,178,610	20,073,966

리스부채에 대한 이자비용	5,864,427	1,024,458

(3) 당반기와 전기중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 56(당) 반기

(단위 : 원)

구분	기초잔액	취득	이자비용	지급	당기말

리스부채	194,259,495	-	5,864,427	(75,237,070)	124,886,852

② 제 55(전) 기

(단위 : 원)

구분	기초잔액	취득	이자비용	지급	당기말

리스부채	126,163,100	202,403,303	6,622,372	(140,929,280)	194,259,495

7. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 56(당) 반기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토 지	54,959,889,294	-	54,959,889,294

건 물	10,531,973,355	(2,725,696,039)	7,806,277,316

합 계	65,491,862,649	(2,725,696,039)	62,766,166,610

② 제 55(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토 지	54,959,889,294	-	54,959,889,294

건 물	10,531,973,355	(2,608,149,031)	7,923,824,324

합 계	65,491,862,649	(2,608,149,031)	62,883,713,618

(2) 당반기와 전기중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 56(당) 반기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	합 계

[취득원가]

기 초 잔 액	54,959,889,294	10,531,973,355	65,491,862,649

기 말 잔 액	54,959,889,294	10,531,973,355	65,491,862,649

[감가상각누계액]

기 초 잔 액	-	(2,608,149,031)	(2,608,149,031)

감가상각비	-	(117,547,008)	(117,547,008)

기 말 잔 액	-	(2,725,696,039)	(2,725,696,039)

[장부가액]

장 부 가 액	54,959,889,294	7,806,277,316	62,766,166,610

② 제 55(전) 기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	합 계

[취득원가]

기 초 잔 액	54,462,368,147	9,611,109,999	64,073,478,146

유형자산에서 대체	497,521,147	920,863,356	1,418,384,503

기 말 잔 액	54,959,889,294	10,531,793,355	65,491,862,649

[감가상각누계액]

기 초 잔 액	-	(2,106,156,882)	(2,106,156,882)

유형자산에서 대체	-	(283,585,760)	(283,585,760)

감가상각비	-	(218,406,389)	(218,406,389)

기 말 잔 액	-	(2,608,149,031)	(2,608,149,031)

[장부가액]

장 부 가 액	54,959,889,294	7,923,824,324	62,883,713,618

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 56(당) 반기	제 55(전) 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

부동산임대매출액	934,004,653	1,667,646,426	1,070,455,966	2,130,307,885

부동산임대매출원가	(222,334,213)	(484,576,214)	(137,487,998)	(277,830,036 )

합 계	711,670,440	1,183,070,212	932,967,968	1,852,477,849

8. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 56(당) 반기

(단위 : 원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

회 원 권(*)	126,523,600	-	126,523,600

상각무형자산	2,246,949,700	(1,194,497,696)	1,052,452,004

합 계	2,373,473,300	(1,194,497,696)	1,178,975,604

(*) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 않고 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간 말에 재검토하고 있습니다.

② 제 55(전) 기

(단위 : 원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

회원권	126,523,600	-	126,523,600

기타의 무형자산	2,246,949,700	(969,802,736)	1,277,146,964

합 계	2,373,473,300	(969,802,736)	1,403,670,564

(2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 56(당) 반기

(단위 : 원)

구 분	회원권	상각무형자산	합계

[취득원가]

기 초 잔 액	126,523,600	2,246,949,700	2,373,473,300

기 말 잔 액	126,523,600	2,246,949,700	2,373,473,300

[감가상각누계액]

기 초 잔 액	-	(969,802,736)	(969,802,736)

무형자산상각비	-	(224,694,960)	(224,694,960)

기 말 잔 액	-	(1,194,497,696)	(1,194,497,696)

[장부가액]

장 부 가 액	126,523,600	1,052,452,004	1,178,975,604

② 제 55(전) 기

(단위 : 원)

구 분	회원권	상각무형자산	합계

[취득원가]

기 초 잔 액	126,523,600	1,731,858,400	1,858,382,000

취 득	-	515,091,300	515,091,300

기 말 잔 액	126,523,600	2,246,949,700	2,373,473,300

[감가상각누계액]

기 초 잔 액	-	(596,049,381)	(596,049,381)

무형자산상각비	-	(373,753,355)	(373,753,355)

기 말 잔 액	-	(969,802,736)	(969,802,736)

[장부가액]

장 부 가 액	126,523,600	1,277,146,964	1,403,670,564

9. 담보제공 자산 등 당반기말과 전기말 현재 소유권이 제한되거나 부채의 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 제 56(당) 반기

(단위 : 원 , JPY)

담 보 제 공 자 산 내 역	관 련 부 채

구 분	담보자산종류	장 부 가 액	통 화	담 보 설 정 액	부 채 종 류	금 액	담 보 권 자

유 형 자 산	토 지	6,661,551,002	JPYKRW	400,000,000 12,000,000,000	단기차입금	10,000,000,000	하나은행

건 물	16,033,312,811

소 계	22,694,863,813

투자부동산	토 지	53,243,946,769	KRW	29,245,600,000	단기차입금장기차입금임대보증금	11,500,000,000 7,000,000,000 4,145,600,000	신한은행신한은행신화푸드 외

건 물	5,111,259,934

소 계	58,355,206,703

(2) 제 55(전) 기

(단위 : 원 , JPY)

담 보 제 공 자 산 내 역	관 련 부 채

구 분	담보자산종류	장 부 가 액	통 화	담 보 설 정 액	부 채 종 류	금 액	담 보 권 자

유 형 자 산	토 지	6,661,551,002	JPYKRW	400,000,000 12,000,000,000	유동성장기부채	10,000,000,000	신한은행

건 물	16,217,184,545

소 계	22,878,735,547

투자부동산	토 지	53,243,946,769	KRW	27,945,600,000	단기차입금
장기차입금
임대보증금	10,000,000,000
8,500,000,000 2,145,600,000	신한은행신화푸드 외

건 물	5,023,922,329

소 계	58,267,869,098

10. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 비유동기타금융자산

(단위 : 원)

계정과목	제 56(당) 반기	제 55(전) 기

비유동당기손익-공정가치측정금융자산	100,000,000	-

비유동기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	100,000,000

장기금융상품	2,000,000	2,000,000

합 계	102,000,000	102,000,000

11. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 56(당) 반기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	평가충당금	장부가액

원 재 료	29,148,367,750	(1,543,933,385)	27,604,434,365

상 품	23,268,296	-	23,268,296

재 공 품	5,466,002,294	(58,528,317)	5,407,473,977

제 품	2,262,753,001	(49,552,498)	2,213,200,503

저 장 품	588,369,170	-	588,369,170

미 착 품	974,252,997	-	974,252,997

합 계	38,463,013,508	(1,652,014,200)	36,810,999,308

② 제 55(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	평가충당금	장부가액

원 재 료	25,012,501,968	(638,171,963)	24,374,330,005

상 품	55,814,496	-	55,814,496

재 공 품	4,968,227,853	(10,995,671)	4,957,232,182

제 품	1,379,759,703	(102,892,890)	1,276,866,813

저 장 품	581,835,370	-	581,835,370

미 착 품	1,348,626,021	-	1,348,626,021

합 계	33,346,765,411	(752,060,524)	32,594,704,887

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 56(당) 반기	제 55(전) 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

[매출원가]

재고자산평가손실	599,953,676	899,953,676	134,815,309	69,643,578

12. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 비유동매출채권 및 기타채권

(단위 : 원)

계정과목	제 56(당) 반기	제 55(전) 기

총 액	현재가치할인차금	순 액	총 액	현재가치할인차금	순 액

장기보증금	478,832,273	(23,806,947)	455,025,326	478,832,273	(37,308,851)	441,523,422

② 유동매출채권 및 기타채권

(단위 : 원)

계정과목	제 56(당) 반기	제 55(전) 기

총 액	대손충당금	순 액	총 액	대손충당금	순 액

매 출 채 권	37,567,094,776	(145,623,200)	37,421,471,576	44,050,540,074	(178,655,266)	43,871,884,808

미 수 금	1,311,002,963	-	1,311,002,963	1,330,197,667	-	1,330,197,667

선 급 금	728,885,444	-	728,885,444	1,170,801,374	-	1,170,801,374

선 급 비 용	37,006,139	-	37,006,139	58,828,067	-	58,828,067

합 계	39,643,989,322	(145,623,200)	39,498,366,122	46,610,367,182	(178,655,266)	46,431,711,916

(2) 당반기와 전기 중 매출채권 및 기타채권과 기타금융자산에 설정된 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 56(당) 반기	제 55(전) 기

매출채권	미 수 금	합 계	매출채권	미 수 금	합 계

기 초 금 액	(178,655,266)	-	(178,655,266)	(322,188,602)	(507,581,042)	(829,769,644)

대손상각환입(대손상각)	33,032,066	-	33,032,066	30,743,995	-	30,743,995

채 권 제 각	-	-	-	112,789,341	507,581,042	620,370,383

기 말 금 액	(145,623,200)	-	(145,623,200)	(178,655,266)	-	(178,655,266)

(3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권과 기타금융자산의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 56(당) 반기	제 55(전) 기

매출채권	미수금	합 계	매출채권	미수금	합 계

만기미도래	32,480,811,182	1,311,002,963	33,791,814,145	33,535,274,545	539,914,166	34,075,188,711

3개월 미만	4,917,143,257	-	4,917,143,257	9,956,535,960	790,283,501	10,746,819,461

3월초과~6월이하	112,132,251	-	112,132,251	455,734,840	-	455,734,840

6월초과~12월이하	272,158	-	272,158	24,112,148	-	24,112,148

12월초과~15월이하	12,735,213	-	12,735,213	170,201	-	170,201

15월초과	44,000,715	-	44,000,715	78,712,380	-	78,712,380

합 계	37,567,094,776	1,311,002,963	38,878,097,739	44,050,540,074	1,330,197,667	45,380,737,741

13. 현금 및 현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 56(당) 반기	제 55(전) 기

현 금 시 재	2,000,000	2,000,000

요구불예금	3,084,815,609	3,367,006,944

현금성자산	14,630,978,375	-

합 계	17,717,793,984	3,369,006,944

(*) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.

14. 자 본 금

당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 56(당) 반기	제 55(전) 기

발행할 주식의 총수	32,000,000주	32,000,000주

1주의 금액	500원	500원

발행주식수- 보통주	15,000,000주	15,000,000주

보통주자본금	7,500,000,000원	7,500,000,000원

15. 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 56(당) 반기	제 55(전) 기

주식발행초과금	2,043,952,715	2,043,952,715

자기주식처분이익	45,973,225	45,973,225

기 타 지 분	26,638,631	26,638,631

합 계	2,116,564,571	2,116,564,571

16. 기타자본(1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 56(당) 반기	제 55(전) 기

자기주식	(993,436,340)	(993,436,340)

17. 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 56(당) 반기	제 55(전) 기

재평가적립금	502,554,400	502,554,400

18. 이익잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 56(당) 반기	제 55(전) 반기

이익준비금 (*)	3,657,275,000	3,478,895,000

이익잉여금	115,006,495,694	112,664,190,395

합 계	118,663,770,694	116,143,085,395

(*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.① 제 56(당) 반기

(단위 : 원)

구 분	이익준비금	이익잉여금	합 계

기 초	3,478,895,000	112,664,190,395	116,143,085,395

당 기 순 이 익	-	4,304,485,299	4,304,485,299

배 당 금 지 급	-	(1,783,800,000)	(1,783,800,000)

준 비 금 적 립	178,380,000	(178,380,000)	-

기 말	3,657,275,000	115,006,495,694	118,663,770,694

② 제 55(전) 기

(단위 : 원)

구 분	이익준비금	이익잉여금	합계

기 초	3,330,245,000	108,188,827,101	111,519,072,101

당 기 순 이 익	-	6,110,513,294	6,110,513,294

배 당 금 지 급	-	(1,486,500,000)	(1,486,500,000)

준 비 금 적 립	148,650,000	(148,650,000)	-

기 말	3,478,895,000	112,664,190,395	116,143,085,395

19. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 장기매입채무 및 기타비유동채무

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 56(당) 반기	제 55(전) 기

총액	현재가치할인차금	순액	총액	현재가치할인차금	순액

임대보증금	3,760,000,000	(1,181,098,727)	2,578,901,273	3,110,500,000	(1,000,514,739)	2,109,985,261

선 수 수 익	932,891,702	-	932,891,702	809,734,230	-	809,734,230

합 계	4,692,891,702	(1,181,098,727)	3,511,792,975	3,920,234,230	(1,000,514,739)	2,919,719,491

(2) 매입채무 및 기타유동채무

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 56(당) 반기	제 55(전) 기

총액	현재가치할인차금	순액	총액	현재가치할인차금	순액

매 입 채 무	23,858,041,388	-	23,858,041,388	18,098,985,350	-	18,098,985,350

미 지 급 금	2,123,280,600	-	2,123,280,600	2,097,547,572	-	2,097,547,572

미지급비용	1,165,010,734	-	1,165,010,734	544,368,951	-	544,368,951

임대보증금	676,100,000	(4,329,012)	671,770,988	625,600,000	(345,677)	625,254,323

예 수 금	845,949,802	-	845,949,802	969,609,589	-	969,609,589

선 수 금	531,886,972	-	531,886,972	49,466,092	-	49,466,092

선 수 수 익	160,730,873	-	160,730,873	109,210,507	-	109,210,507

합 계	29,361,000,369	(4,329,012)	29,356,671,357	22,494,788,061	(345,677)	22,494,442,384

20. 기타유동부채 및 기타비유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(1) 기타유동부채

(단위 : 원)

구 분	제 56(당) 반기	제 55(전) 기

단기리스부채	102,455,083	119,728,528

(2) 기타비유동부채

(단위 : 원)

구 분	제 56(당) 반기	제 55(전) 기

장기리스부채	22,431,769	74,530,967

21. 차 입 금당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	차입처	제 56(당) 반기	제 55(전) 기	이자율	비고

단기차입금	신한은행	10,000,000,000	10,000,000,000	3.46%	시설자금

신한은행	3,000,000,000	3,000,000,000	3.53%	운영자금

신한은행	1,500,000,000	-	3.56%	운영자금

하나은행	3,000,000,000	3,000,000,000	3.91%	운영자금

하나은행	10,000,000,000	-	3.46%	시설자금

현대로보틱스	237,396,070	237,396,070	0.00%	운영자금

소계	27,737,396,070	16,237,396,070	-	-

유동성장기부채	현대로보틱스	92,806,902	-	0.00%	운영자금

신한은행	-	1,500,000,000	-	시설자금

신한은행	-	10,000,000,000	-	시설자금

신한은행	-	7,000,000,000	-	시설자금

소 계	92,806,902	18,500,000,000	-	-

장기차입금	현대로보틱스	47,377,765	140,184,667	0.00%	운영자금

신한은행	7,000,000,000	3.36%	시설자금

소 계	7,047,377,765	140,184,667	-	-

합 계	34,877,580,737	34,877,580,737	-	-

22. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융자산의 내역당사의 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 제 56(당) 반기

(단위 : 원)

계정과목	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

장기보증금	455,025,326	-	455,025,326

비유동당기손익-공정가치측정금융자산	-	100,000,000	100,000,000

장기금융상품	2,000,000	-	2,000,000

매 출 채 권	37,421,471,576	-	37,421,471,576

미 수 금	1,311,002,963	-	1,311,002,963

현금및현금성자산	17,717,793,984	-	17,717,793,984

합 계	56,907,293,849	100,000,000	57,007,293,849

② 제 55(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

장기보증금	441,523,422	-	441,523,422

비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	100,000,000	100,000,000

장기금융상품	2,000,000	-	2,000,000

매 출 채 권	43,871,884,808	-	43,871,884,808

미 수 금	1,330,197,667	-	1,330,197,667

현금및현금성자산	3,369,006,944	-	3,369,006,944

합 계	49,014,612,841	100,000,000	49,114,612,841

(2) 범주별 금융부채의 내역① 제 56(당) 반기

(단위 : 원)

계정과목	상각후원가측정금융부채	합 계

장기임대보증금	2,578,901,273	2,578,901,273

장기차입금	7,047,377,765	7,047,377,765

장기리스부채	22,431,769	22,431,769

매 입 채 무	23,858,041,388	23,858,041,388

미 지 급 금	2,123,280,600	2,123,280,600

미지급비용	1,165,010,734	1,165,010,734

임대보증금	671,770,988	671,770,988

단기차입금	27,737,396,070	27,737,396,070

유동성장기차입금	92,806,902	92,806,902

단기리스부채	102,455,083	102,455,083

합 계	65,399,472,572	65,399,472,572

② 제 55(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	상각후원가측정금융부채	합 계

장기임대보증금	2,109,985,261	2,109,985,261

장기차입금	140,184,667	140,184,667

장기리스부채	74,530,967	74,530,967

매 입 채 무	18,098,985,350	18,098,985,350

미 지 급 금	2,097,547,572	2,097,547,572

미지급비용	544,368,951	544,368,951

임대보증금	625,254,323	625,254,323

단기차입금	16,237,396,070	16,237,396,070

유동성장기차입금	18,500,000,000	18,500,000,000

단기리스부채	119,728,528	119,728,528

합 계	58,547,981,689	58,547,981,689

23. 영업손익당반기와 전반기의 영업손익의 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 매출액

(단위 : 원)

계정과목	제 55(당) 반기	제 54(전) 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출액	37,703,532,142	78,824,498,521	40,586,503,413	83,596,912,670

상품매출액	19,019,253	41,701,912	17,133,466	18,461,191

용역매출액	1,521,319,621	1,863,648,385	257,307,035	1,123,352,945

부동산임대매출액	934,004,653	1,667,646,426	1,070,455,966	2,130,307,885

합 계	40,177,875,669	82,397,495,244	41,931,399,880	86,869,034,691

(2) 당반기 및 전반기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 55(당) 반기	제 54(전) 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

고객과의 계약에서 생기는 수익	39,243,871,016	80,729,848,818	40,860,943,914	84,738,726,806

기타 원천으로부터의 수익	934,004,653	1,667,646,426	1,070,455,966	2,130,307,885

합 계	40,177,875,669	82,397,495,244	41,931,399,880	86,869,034,691

(3) 당반기말 및 전기말 현재 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 55(당) 반기	제 54(전)기

누 적	누 적

수취채권(*)	37,567,094,776	44,050,540,074

(*) 매출채권 금액과 일치합니다.

24. 매출원가당반기와 전반기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 56(당) 반기	제 55(전) 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가	37,354,395,156	74,872,089,501	39,365,517,228	82,383,999,372

상품매출원가	17,236,078	37,412,134	16,802,113	22,068,485

용역매출원가	118,090,299	853,402,988	112,023,848	259,926,878

부동산임대매출원가	222,334,213	484,576,214	137,487,998	277,830,036

합 계	37,712,055,746	76,247,480,837	39,631,831,187	82,943,824,771

25. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와 관리비의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 56(당) 반기	제 55(전) 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	299,983,780	569,034,674	382,253,118	717,036,576

퇴직급여	39,767,901	73,237,960	67,500,000	135,000,000

복리후생비	35,544,114	70,431,201	47,086,708	89,176,183

보험료	648,590	1,103,287	535,882	1,036,556

감가상각비	16,662,858	34,992,879	19,677,989	32,586,172

대손상각비	(33,032,066)	(33,032,066)	(85,534,441)	(74,722,030)

지급수수료	50,290,439	143,279,359	96,354,209	202,924,703

광고선전비	3,000,000	3,000,000	3,078,364	3,100,364

교육훈련비	205,457	887,277	1,439,000	1,899,455

차량유지비	2,920,773	5,878,894	3,199,787	6,339,330

도서인쇄비	295,700	660,700	143,100	470,500

접대비	7,828,788	15,278,018	6,781,050	22,089,870

연구개발비	-	-	-	-

임차료	1,705,790	1,705,790	355,500	711,000

통신비	54,550	175,220	58,000	136,440

운반비	131,872,238	270,551,169	43,408,235	85,979,929

세금과공과	10,485,990	16,287,300	5,000,000	11,970,220

소모품비	2,306,362	6,057,237	608,519	1,670,379

수도광열비	(50,179)	-	-	-

수선비	-	75,000	-	-

여비교통비	(1,890,663)	9,559,779	8,465,780	17,037,568

전력비	3,059,834	6,897,749	-	-

합 계	571,660,256	1,196,061,427	600,410,800	1,254,443,215

26. 기타이익과 기타손실당반기와 전반기의 기타이익 및 기타손실의 산정내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타이익

(단위 : 원)

계정과목	제 56(당) 반기	제 55(전) 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	-	10,000,000	-	-

외화환산이익	124,828,296	722,122,693	(232,695,980)	320,896,612

외 환 차 익	611,150,847	1,023,261,903	704,844,328	2,573,969,587

잡 이 익	189,558,919	272,784,713	172,124,478	235,121,780

합 계	925,538,062	2,028,169,309	644,272,826	3,129,987,979

(2) 기타손실

(단위 : 원)

계정과목	제 56(당) 반기	제 55(전) 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기부금	3,570,000	7,140,000	3,070,000	5,140,000

외화환산손실	116,035,480	263,459,445	119,652,504	252,995,434

외환차손	290,790,272	726,304,270	308,591,473	2,163,983,842

잡손실	2,427,060	3,805,637	17,444,431	24,558,584

합`계	412,822,812	1,000,709,352	448,758,408	2,446,677,860

27. 금융수익 및 금융원가(1) 당반기와 전반기의 금융수익 및 금융원가의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 56(당) 반기	제 55(전) 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

[금융수익]

이자수익	75,927,392	117,613,709	27,465,881	63,029,610

배당금수익	43,994,877	80,721,694	75,288,404	125,049,097

합 계	119,922,269	198,335,403	102,754,285	188,078,707

[금융원가]

이자비용	355,909,462	751,170,324	380,085,359	739,901,715

합 계	355,909,462	751,170,324	380,085,359	739,901,715

(2) 당반기와 전반기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 56(당) 반기	제 55(전) 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융기관예탁금	112,191,696	183,835,847	8,815,125	9,597,782

당기손익-공정가치측정 금융자산	997,652	997,652	89,197,266	173,204,934

현재가치할인차금 상각	6,732,921	13,501,904	4,741,894	5,275,991

합 계	119,922,269	198,335,403	102,754,285	188,078,707

(3) 당반기와 전반기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 56(당) 반기	제 55(전) 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융기관차입금	317,607,024	676,859,852	360,809,415	701,916,501

리스부채 상각	2,651,388	5,860,107	448,736	1,024,458

현재가치할인차금 상각	35,651,050	68,450,365	18,827,208	36,960,756

합 계	355,909,462	751,170,324	380,085,359	739,901,715

28. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 56(당) 반기	제 55(전) 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품과 재공품의 변동	1,657,596,582	(1,386,575,485)	843,175,480	183,518,219

원재료와 소모품의 사용액	30,680,006,460	66,656,517,833	33,771,523,118	72,460,880,520

상품의 판매	17,236,078	37,412,134	16,802,113	22,068,485

종업원급여	3,470,926,802	6,827,351,723	3,399,748,781	6,752,154,389

감가상각, 상각 및 감액	912,373,060	1,862,376,413	835,466,077	1,632,079,949

물 류 비	136,323,768	285,037,883	131,921,869	263,453,336

임 차 료	13,290,253	21,200,716	9,064,500	18,129,000

기 타	1,395,962,999	3,140,221,047	1,224,540,049	2,865,984,088

매출원가 및 영업비용의 합계	38,283,716,002	77,443,542,264	40,232,241,987	84,198,267,986

29. 종업원급여(1) 당반기와 전반기 중 발생한 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 56(당) 반기	제 55(전) 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급 여	2,829,511,272	5,546,081,966	2,695,364,389	5,388,796,169

퇴 직 급 여	252,916,977	509,279,943	303,300,000	606,600,000

복리후생비	388,498,553	771,989,814	401,084,392	756,758,220

합 계	3,470,926,802	6,827,351,723	3,399,748,781	6,752,154,389

(2) 퇴직급여 및 확정급여부채당사는 종업원들을 위하여 근로자퇴직급여보장에 따른 확정기여형 퇴직연금제도를 2010년 11월 30일에 도입하여 운영하고 있습니다. 당사는 임직원의 퇴직금 지급에 충당하기 위하여 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.

30. 법 인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

31. 주당손익당반기와 전반기 주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 56(당) 반기	제 55(전) 반기

3개월	누 적	3개월	누 적

반 기 순 손 익	1,722,152,276 원	4,304,485,299 원	1,283,515,187 원	2,226,386,548 원

가중평균유통보통주식수	14,865,000 주	14,865,000 주	14,865,000 주	14,865,000 주

주 당 손 익	116 원	290 원	86 원	150 원

희석화주당손익(*)	116 원	290 원	86 원	150 원

(*) 희석화 효과가 발생하지 않아 희석화주당손익은 기본주당손익과 동일합니다

32. 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 56(당) 반기	제 55(전)기

차 입 금 총 계	34,877,580,737	34,877,580,737

차감: 현금및현금성자산과 유동성금융자산

현금및현금성자산	(17,717,793,984)	(3,369,006,944)

소 계	(17,717,793,984)	(3,369,006,944)

순 차 입 금 (ⓐ)	17,159,786,753	31,508,573,793

자 본 총 계	127,789,453,325	125,268,768,026

총 자 본 (ⓑ)	144,949,240,078	156,777,341,819

자본조달비율 (ⓐ÷ⓑ)	11.84%	20.10%

33. 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다.(1) 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등입니다.

당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.① 제 56(당) 반기

(단위 : 원)

구 분	USD	EUR	JPY	합 계

자 산 :

현금및현금성자산	680,631,773	31,203,828	-	711,835,601

매출채권및기타채권	14,535,832,343	-	-	14,535,832,343

소 계	15,216,464,116	31,203,828	-	15,247,667,944

부 채 :

매입채무및기타채무	(5,460,144,743)	-	(164,954,428)	(5,625,099,171)

소 계	(5,460,144,743)	-	(164,954,428)	(5,625,099,171)

② 제 55(전) 기

(단위 : 원)

구 분	USD	EUR	JPY	합 계

자 산 :

현금및현금성자산	1,954,584,961	15,172,764	-	1,969,757,725

매출채권및기타채권	18,614,736,805	-	-	18,614,736,805

소 계	20,569,321,766	15,172,764	-	20,584,494,530

부 채 :

매입채무및기타채무	(5,492,469,436)	-	(153,594,289)	(5,646,063,725)

소 계	(5,492,469,436)	-	(153,594,289)	(5,646,063,725)

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당반기손익 및 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	USD	EUR	JPY	합 계

당반기말

10% 상승시	975,631,937	3,120,383	(16,495,443)	962,256,877

10% 하락시	(975,631,937)	(3,120,383)	16,495,443	(962,256,877)

전기말

10% 상승시	1,507,685,233	1,517,276	(13,828,450)	1,431,498,664

10% 하락시	(1,507,685,233)	(1,517,276)	13,828,450	(1,431,498,664)

(2) 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 정기적으로 재료원가와 전환원가의 소요금액 추정을 포함한 자금계획을 운영하고 있습니다. 이러한 방법은 현금흐름 요구사항을 모니터링하고 투자에 대한 현금 수익을 최적화하는데 도움을 줍니다. 일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하여,90일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 요구불예금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

① 약정사항

당사는 운영자금 조달을 위하여 금융기관과 다음과 같은 여신한도 약정을 체결하고 있습니다.

(단위 : 원)

금융기관	종류	약정한도	비고

신한은행	단기차입금	11,200,000,000	시설자금

신한은행	단기차입금	3,000,000,000	운영자금

신한은행	단기차입금	1,500,000,000	운영자금

하나은행	단기차입금	3,000,000,000	운영자금

하나은행	단기차입금	10,000,000,000	시설자금

신한은행	장기차입금	7,000,000,000	시설자금

기업은행	구매카드대출	5,000,000,000	-

회전자금	2,000,000,000	-

하나은행	무보증구매론	1,500,000,000	-

신한은행	전자방식외담대	3,000,000,000	-

합 계	47,200,000,000

② 금융부채의 잔존만기별 현금흐름금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 산정되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

[제 56(당) 반기]

(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	합계

장부금액	65,399,472,572	65,399,472,572

계약상 현금흐름	65,399,472,572	65,399,472,572

잔존계약만기

3개월 이하	27,189,714,703	27,189,714,703

4개월 ~ 6개월 이하	244,513,183	244,513,183

7개월 ~ 1년 이하	28,316,533,879	28,316,533,879

1년 초과 ~ 5년 이하	7,960,655,641	7,960,655,641

5년 초과	1,688,055,166	1,688,055,166

[제 55(전) 기]

(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	합계

장부금액	58,547,981,689	58,547,981,689

계약상 현금흐름	58,547,981,689	58,547,981,689

잔존계약만기

3개월 이하	21,000,556,196	21,000,556,196

4개월 ~ 6개월 이하	75,000,000	75,000,000

7개월 ~ 1년 이하	35,147,724,598	35,147,724,598

1년 초과 ~ 5년 이하	1,159,132,760	1,159,132,760

5년 초과	1,165,568,135	1,165,568,135

(3) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 현금 및 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 매출거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 거래 경험 등 기타요소들을 고려하여 신용을 평가합니다. 당사는 거래 상대방에 대한 개별적인 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 56(당) 반기	제 55(전) 기

상각후원가측정 금융자산(*)	56,905,293,849	49,012,612,841

(*) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

34. 금융상품의 공정가치 (1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 제 56(당) 반기

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치

[상각후원가 측정 금융자산]

장기보증금	455,025,326	455,025,326

장기금융상품	2,000,000	2,000,000

매출채권	37,421,471,576	37,421,471,576

미수금	1,311,002,963	1,311,002,963

현금및현금성자산	17,717,793,984	17,717,793,984

소 계	56,007,293,849	56,007,293,849

[당기손익-공정가치 측정 금융자산]

비유동당기손익-공정가치측정금융자산	100,000,000	100,000,000

소 계	100,000,000	100,000,000

금융자산 합계	57,007,293,849	57,007,293,849

[상각후원가 측정 금융부채]

장기임대보증금	2,578,901,273	2,578,901,273

장기차입금	7,047,377,765	7,047,377,765

장기리스부채	22,431,769	22,431,769

단기차입금	27,737,396,070	27,737,396,070

유동성장기부채	92,806,902	92,806,902

단기매입채무	23,858,041,388	23,858,041,388

단기미지급금	2,123,280,600	2,123,280,600

단기미지급비용	1,165,010,734	1,165,010,734

단기임대보증금	671,770,988	671,770,988

단기리스부채	102,455,083	102,455,083

소 계	65,399,472,572	65,399,472,572

금융부채 합계	65,399,472,572	65,399,472,572

② 제 55(전) 기

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치

[상각후원가 측정 금융자산]

장기보증금	441,523,422	441,523,422

장기금융상품	2,000,000	2,000,000

매출채권	43,871,884,808	43,871,884,808

미수금	1,330,197,667	1,330,197,667

현금및현금성자산	3,369,006,944	3,369,006,944

소 계	49,014,612,841	49,014,612,841

[ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산]

비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산	100,000,000	100,000,000

소 계	100,000,000	100,000,000

금융자산 합계	49,114,612,841	49,114,612,841

[상각후원가 측정 금융부채]

장기임대보증금	2,109,985,261	2,109,985,261

장기차입금	140,184,667	140,184,667

장기리스부채	74,530,967	74,530,967

단기차입금	16,237,396,070	16,237,396,070

단기매입채무	18,098,985,350	18,098,985,350

단기미지급금	2,097,547,572	2,097,547,572

단기미지급비용	544,368,951	544,368,951

단기임대보증금	625,254,323	625,254,323

단기리스부채	119,728,528	119,728,528

유동성장기부채	18,500,000,000	18,500,000,000

소 계	58,547,981,689	58,547,981,689

금융부채 합계	58,547,981,689	58,547,981,689

(2) 공정가치 서열체계

구분	투입변수의 유의성

수준 1	공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

(3) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 제 56(당) 반기

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[금융자산]

비유동당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	100,000,000	100,000,000

소 계	-	-	100,000,000	100,000,000

② 제 55(전) 기

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[금융자산]

비유동기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	100,000,000	100,000,000

소 계	-	-	100,000,000	100,000,000

(4) 가치평가기법 및 투입변수 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

벤처투자조합 출자금(*)	100,000,000	3	취득원가	N/A	N/A

(*) 수준 3으로 측정된 당기손익-공정가치금융자산은 취득원가를 공정가치의 대용치로 사용하였습니다.

35. 경영진에 대한 보상

당반기 및 전반기의 주요 경영진에 대한 보상 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 56(당) 반기	제 55(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	211,166,674	317,333,345	98,155,560	174,322,229

퇴 직 급 여	15,598,054	31,196,108	33,750,002	70,333,336

합 계	226,764,728	348,529,453	131,905,562	244,655,565

상기 주요경영진은 회사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.

36. 현금흐름표(1) 영업현금흐름당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 56(당) 반기	제 55(전) 반기

반기순이익	4,304,485,299	2,226,386,548

조 정:

법인세비용	1,124,092,717	575,867,268

금 융 원 가	751,170,324	721,192,445

금 융 수 익	(198,335,403)	(187,544,610)

감가상각비	1,637,681,453	1,456,171,553

무형자산상각비	224,694,960	175,908,396

외화환산손실	263,459,445	252,995,434

대손상각비	(33,032,066)	(74,722,030)

외화환산이익	(722,122,693)	(320,896,612)

유형자산처분이익	(10,000,000)	-

잡손실	60,812,888	32,709,223

부동산임대매출	(78,339,850)	(42,232,530)

소 계	3,020,081,775	2,589,448,537

운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	6,911,696,978	(257,619,050)

기타채권의 감소(증가)	482,932,562	1,645,930,096

재고자산의 감소(증가)	(4,216,294,421)	2,285,466,771

매입채무의 증가(감소)	5,597,100,694	1,268,189,522

기타채무의 증가(감소)	1,005,135,904	762,603,608

소 계	9,780,571,717	5,704,570,947

영업에서 창출된 현금	17,105,138,791	10,520,406,032

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 제 56(당) 반기

(단위 : 원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	대 체	기 말

단기차입금	16,237,396,070	11,500,000,000	-	27,737,396,070

유동성장기부채	18,500,000,000	(18,500,000,000)	92,806,902	92,806,902

장기차입금	140,184,667	7,000,000,000	(92,806,902)	7,047,377,765

리스부채	194,259,495	(75,237,070)	5,864,427	124,886,852

② 제 55(전) 반기

(단위 : 원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	대 체	기 말

단기차입금	16,168,250,000	(168,250,000)	-	16,000,000,000

유동성장기부채	-	-	18,500,000,000	18,500,000,000

장기차입금	18,500,000,000	-	(18,500,000,000)	-

리스부채	126,163,100	(54,158,940)	1,024,458	73,028,618