피제이전자 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 56(당) 3분기 2024년 9월 30일 현재
제 55(전) 기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 피제이전자

1. 회사의 개요 주식회사 피제이전자(이하 "당사")는 1969년 7월 18일 설립되어, 전자제품의 제조 및 판매와 부동산 임대업을 주요사업으로 영위하고, 1993년 11월 30일 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 본사는 경기도 부천시 오정구 삼정동 부천테크노파크에 소재하며, 부천공장은 본사와 동 위치에 소재하고 있고, 서운공장은 인천광역시 계양구 서운동에 위치하고 있습니다. 또한 부동산 임대사업장은 경기도 부천시 및 안성시 및 용인시, 서울특별시 중구 명동 및 노원구 공릉동, 충청남도 당진시, 대전광역시 동구, 안양시 안동구에 소재하고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차의 증자와 분할ㆍ합병 등을 통하여 당기말 현재 납입자본금은 7,500,000천원이며, 주요 주주로 김재석 외 그 특수관계자가 70.19%의 지분을 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에선 직전 연차보고기간말 후 발생한 상사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치 평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 34에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2023년 12월 31일 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행힐이 되래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 영업 부문별 정보

당사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다.(1) 영업부문에 대한 일반정보당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 2개의 보고영업부문은 다음과 같습니다.ㆍ제조부문 : 전자제품 및 부품 제조업ㆍ임대부문 : 부동산 임대업상기 보고영업부문에 통합된 다른 영업부문은 없습니다.

당사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 각 영업부문의 성과는 아래 표에서 설명하는 바와 같이 재무제표의 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 당사의 자금조달과 법인세는 전사적 차원에서 관리되며 영업부문에 배분되지 아니합니다.(2) 영업부문의 재무현황당3분기와 전3분기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.

① 제 56(당) 3분기

(단위 : 원)

구 분	제조부문	임대부분	합 계

매 출 액	119,002,802,503	2,597,776,345	121,600,578,848

영 업 이 익	5,043,604,991	1,852,266,892	6,895,871,883

법인세차감전순손익	5,060,113,942	1,852,266,892	6,912,380,834

당기순이익	4,014,068,426	1,469,359,412	5,483,427,838

② 제 55(전) 3분기

(단위 : 원)

구 분	제조부문	임대부분	합 계

매 출 액	122,035,445,782	3,212,262,619	125,247,708,401

영 업 이 익	2,423,542,153	2,799,156,741	5,222,698,894

법인세차감전순손익	2,971,832,308	2,799,156,741	5,770,989,049

당기순이익	2,358,382,066	2,221,350,458	4,579,732,524

임대부문과 관련된 유형자산은 투자부동산 계정으로 분류되어 관리되고 있으며, 이외의 당사의 영업자산 및 영업부채는 전사차원에서 관리되고 있습니다.(3) 지역 부문별 정보당3분기 및 전3분기의 지역별 매출 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당3분기	전3분기

[국 내]	93,793,542,955	93,381,288,555

[해 외]	27,807,035,893	31,866,419,846

미 국	5,910,527,225	7,260,720,454

중 국	7,653,645,756	13,009,181,593

싱 가 폴	6,353,571,540	4,907,760,011

기 타	7,889,291,372	6,688,757,788

합 계	121,600,578,848	125,247,708,401

5. 유형자산 (1) 당3분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 56(당) 3분기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토 지	9,066,869,194	-	9,066,869,194

건 물	23,089,342,464	(4,593,747,500)	18,495,594,964

구 축 물	248,834,160	(217,309,578)	31,524,582

기 계 장 치	27,019,731,745	(18,502,437,038)	8,517,294,707

차량운반구	34,487,170	(10,553,025)	23,934,145

공 구 기 구	849,532,518	(687,809,624)	161,722,894

집 기 비 품	2,493,163,149	(2,120,305,551)	372,857,598

시 설 장 치	1,358,867,437	(694,245,502)	664,621,935

건설중인자산	1,903,550,000	-	1,903,550,000

사용권자산	379,946,356	(272,332,593)	107,613,763

합 계	66,444,324,193	(27,098,740,411)	39,345,583,782

② 제 55(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토 지	9,066,869,194	-	9,066,869,194

건 물	23,089,342,464	(4,260,026,681)	18,829,315,783

구 축 물	248,834,160	(216,097,980)	32,736,180

기 계 장 치	26,908,131,745	(17,056,231,332)	9,851,900,413

차량운반구	34,487,170	(5,379,942)	29,107,228

공 구 기 구	849,532,518	(665,627,351)	183,905,167

집 기 비 품	2,277,531,875	(1,995,870,870)	281,661,005

시 설 장 치	1,350,357,437	(626,671,357)	723,686,080

건설중인자산	77,200,000	-	77,200,000

사용권자산	379,946,356	(151,956,424)	227,989,932

합 계	64,282,232,919	(24,977,861,937)	39,304,370,982

(2) 당3분기와 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 56(당) 3분기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	구 축 물	기 계 장 치	차량운반구	공 구 기 구	집 기 비 품	시 설 장 치	건설중인자산	사용권자산	합계

[취득원가]

기 초 잔 액	9,066,869,194	23,089,342,464	248,834,160	26,908,131,745	34,487,170	849,532,518	2,277,531,875	1,350,357,437	77,200,000	379,946,356	64,282,232,919

취 득	-	-	-	111,600,000	-	-	138,431,274	8,510,000	1,903,550,000	-	2,162,091,274

처 분	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

건설중인자산의대체	-	-	-	-	-	-	77,200,000	-	(77,200,000)	-	-

기 말 잔 액	9,066,869,194	23,089,342,464	248,834,160	27,019,731,745	34,487,170	849,532,518	2,493,163,149	1,358,867,437	1,903,550,000	379,946,356	66,444,324,193

[감가상각누계액]

기 초 잔 액	-	(4,260,026,681)	(216,097,980)	(17,056,231,332)	(5,379,942)	(665,627,351)	(1,995,870,870)	(626,671,357)	-	(151,956,424)	(24,977,861,937)

처 분	-	-	-	112,500,000	-	-	5,298,200	-	-	-	117,798,200

감가상각비	-	(333,720,819)	(1,211,598)	(1,558,705,706)	(5,173,083)	(22,182,273)	(129,732,881)	(67,574,145)	-	(120,376,169)	(2,238,676,674)

기 말 잔 액	-	(4,593,747,500)	(217,309,578)	(18,502,437,038)	(10,553,025)	(687,809,624)	(2,120,305,551)	(694,245,502)	-	(272,332,593)	(27,098,740,411)

[장부가액]

장 부 가 액	9,066,869,194	18,495,594,964	31,524,582	8,517,294,707	23,934,145	161,722,894	372,857,598	664,621,935	1,903,550,000	107,613,763	39,345,583,782

② 제 55(전) 기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	구 축 물	기 계 장 치	차량운반구	공 구 기 구	집 기 비 품	시 설 장 치	건설중인자산	사용권자산	합계

[취득원가]

기 초 잔 액	9,564,390,341	24,009,834,670	248,834,160	21,570,594,327	24,427,830	849,532,518	2,181,694,237	1,349,257,437	27,280,000	267,084,637	60,092,930,157

취 득	-	371,150	-	4,652,507,418	25,320,170	-	95,837,638	1,100,000	745,200,000	254,760,477	5,775,096,853

처 분	-	-	-	(10,250,000)	(15,260,830)	-	-	-	-	(141,898,758)	(167,409,588)

건설중인자산의대체	-	-	695,280,000	(695,280,000)	-

투자부동산으로 대체	(497,521,147)	(920,863,356)	-	-	-	-	-	-	(1,418,384,503)

기 말 잔 액	9,066,869,194	23,089,342,464	248,834,160	26,908,131,745	34,487,170	849,532,518	2,277,531,875	1,350,357,437	77,200,000	379,946,356	64,282,232,919

[감가상각누계액]

기 초 잔 액	-	(4,081,963,722)	(209,971,128)	(15,119,662,792)	(18,385,361)	(636,050,987)	(1,826,493,084)	(536,771,273)	-	(139,758,778)	(22,569,057,125)

처 분	-	-	-	10,250,000	15,260,830	-	-	-	-	141,898,758	167,409,588

투자부동산으로 대체	-	283,585,760	-	-	-	-	-	-	-	283,585,760

감가상각비	-	(461,648,719)	(6,126,852)	(1,946,818,540)	(2,255,411)	(29,576,364)	(169,377,786)	(89,900,084)	-	(154,096,404)	(2,859,800,160)

기 말 잔 액	-	(4,260,026,681)	(216,097,980)	(17,056,231,332)	(5,379,942)	(665,627,351)	(1,995,870,870)	(626,671,357)	-	(151,956,424)	(24,977,861,937)

[장부가액]

장 부 가 액	9,066,869,194	18,829,315,783	32,736,180	9,851,900,413	29,107,228	183,905,167	281,661,005	723,686,080	77,200,000	227,989,932	39,304,370,982

6. 리스(1) 당3분기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다.① 제 56(당) 3분기

(단위 : 원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	297,491,847	(208,849,344)	88,642,503

차량운반구	82,454,509	(63,483,249)	18,971,260

합계	379,946,356	(272,332,593)	107,613,763

② 제 55(전) 기

(단위 : 원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	298,121,875	(138,848,413)	159,273,462

차량운반구	148,895,339	(105,875,652)	43,019,687

합계	447,017,214	(244,724,065)	202,293,149

(2) 당3분기와 전3분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 56(당) 3분기	제 55(전) 3분기

사용권자산의 감가상각비

건물	105,952,718	74,854,164

차량운반구	14,423,451	30,111,123

리스부채에 대한 이자비용	8,337,978	3,317,135

(3) 당3분기와 전기중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 56(당) 3분기

(단위 : 원)

구분	기초잔액	취득	이자비용	지급	감소	당기말

리스부채	194,259,495	-	8,337,978	(107,004,430)	-	95,593,043

② 제 55(전) 기

(단위 : 원)

구분	기초잔액	취득	이자비용	지급	감소	당기말

리스부채	126,163,100	202,403,303	6,622,372	(140,929,280)	-	194,259,495

7. 투자부동산(1) 당3분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 56(당) 3분기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토 지	54,959,889,294	54,959,889,294

건 물	10,531,973,355	(2,784,469,543)	7,747,503,812

합 계	65,491,862,649	(2,784,469,543)	62,707,393,106

② 제 55(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토 지	54,959,889,294	54,959,889,294

건 물	10,531,973,355	(2,608,149,031)	7,923,824,324

합 계	65,491,862,649	(2,608,149,031)	62,883,713,618

(2) 당3분기와 전기중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 56(당) 3분기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	건설중인자산	합 계

[취득원가]

기 초 잔 액	54,959,889,294	10,531,973,355	-	65,491,862,649

취 득	-	-	-	-

처 분	-	-	-	-

기 말 잔 액	54,959,889,294	10,531,973,355	-	65,491,862,649

[감가상각누계액]

기 초 잔 액	-	(2,608,149,031)	-	(2,608,149,031)

처 분	-	-	-	-

감가상각비	-	(176,320,512)	-	(176,320,512)

기 말 잔 액	-	(2,784,469,543)	-	(2,784,469,543)

[장부가액]

장 부 가 액	54,959,889,294	7,747,503,812	-	62,707,393,106

② 제 55(전) 기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	건설중인자산	합 계

[취득원가]

기 초 잔 액	54,462,368,147	9,611,109,999	-	64,073,478,146

취 득	-	-	-	-

처 분	-	-	-	-

유형자산에서 대체	497,521,147	920,863,356	-	1,418,384,503

기 말 잔 액	54,959,889,294	10,531,973,355	-	65,491,862,649

[감가상각누계액]

기 초 잔 액	-	(2,106,156,882)	-	(2,106,156,882)

처 분	-	-	-	-

유형자산에서 대체	-	(283,585,760)	-	(283,585,760)

감가상각비	-	(218,406,389)	-	(218,406,389)

기 말 잔 액	-	(2,608,149,031)	-	(2,608,149,031)

[장부가액]

장 부 가 액	54,959,889,294	7,923,824,324	-	62,883,713,618

(3) 당3분기와 전3분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 56(당) 3분기	제 55(전) 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

부동산임대매출액	930,129,919	2,597,776,345	1,081,954,734	3,212,262,619

부동산임대매출원가	(260,933,239)	(745,509,453)	(135,275,842)	(413,105,878)

합 계	669,196,680	1,852,266,892	946,678,892	2,799,156,741

8. 무형자산

(1) 당3분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 56(당) 3분기

(단위 : 원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

회 원 권(*)	126,523,600	-	126,523,600

상각무형자산	2,246,949,700	(1,306,845,176)	940,104,524

합 계	2,373,473,300	(1,306,845,176)	1,066,628,124

(*) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 않고 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간 말에 재검토하고 있습니다.

② 제 55(전) 기

(단위 : 원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

회원권	126,523,600	-	126,523,600

상각무형자산	2,246,949,700	(969,802,736)	1,277,146,964

합 계	2,373,473,300	(969,802,736)	1,403,670,564

(2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 56(당) 3분기

(단위 : 원)

구 분	회원권	상각무형자산	개발중인무형자산	합계

[취득원가]

기 초 잔 액	126,523,600	2,246,949,700	-	2,373,473,300

취 득	-	-	-	-

처 분	-	-	-	-

기 말 잔 액	126,523,600	2,246,949,700	-	2,373,473,300

[감가상각누계액]

기 초 잔 액	-	(969,802,736)	-	(969,802,736)

처 분	-	-	-	-

무형자산상각비	-	(337,042,440)	-	(337,042,440)

기 말 잔 액	-	(1,306,845,176)	-	(1,306,845,176)

[장부가액]

장 부 가 액	126,523,600	940,104,524	-	1,066,628,124

② 제 55(전) 기

(단위 : 원)

구 분	회원권	상각무형자산	개발중인무형자산	합계

[취득원가]

기 초 잔 액	126,523,600	1,731,858,400	-	1,858,382,000

취 득	-	515,091,300	515,091,300

처 분	-	-	-	-

기 말 잔 액	126,523,600	2,246,949,700	-	2,373,473,300

[감가상각누계액]

기 초 잔 액	-	(596,049,381)	-	(596,049,381)

처 분	-	-	-	-

무형자산상각비	-	(373,753,355)	-	(373,753,355)

기 말 잔 액	-	(969,802,736)	-	(969,802,736)

[장부가액]

장 부 가 액	126,523,600	1,277,146,964	-	1,403,670,564

9. 담보제공 자산 등 당3분기말과 전기말 현재 소유권이 제한되거나 부채의 담보로 제공된 자산의 내역은다음과 같습니다.(1) 제 56(당) 3분기

(단위 : 원 , JPY)

담 보 제 공 자 산 내 역	관 련 부 채

구 분	담보자산종류	장 부 가 액	통 화	담 보 설 정 액	부 채 종 류	금 액	담 보 권 자

유 형 자 산	토 지	6,661,551,002	JPYKRW	400,000,000 12,000,000,000	단기차입금	10,000,000,000	하나은행

건 물 등	15,941,376,944

소 계	22,602,927,946

투자부동산	토 지	53,243,946,769	KRW	29,245,600,000	단기차입금장기차입금
임대보증금	11,500,000,000
7,000,000,000 4,145,600,000	신한은행신한은행신화푸드 외

건 물 등	4,924,270,946

소 계	58,168,217,715

(2) 제 55(전) 기

(단위 : 원 , JPY)

담 보 제 공 자 산 내 역	관 련 부 채

구 분	담보자산종류	장 부 가 액	통 화	담 보 설 정 액	부 채 종 류	금 액	담 보 권 자

유 형 자 산	토 지	6,661,551,002	JPYKRW	400,000,000 12,000,000,000	유동성장기부채	10,000,000,000	신한은행

건 물 등	16,217,184,545

소 계	22,878,735,547

투자부동산	토 지	53,243,946,769	KRW	27,945,600,000	단기차입금
장기차입금
임대보증금	10,000,000,000
8,500,000,000 2,145,600,000	신한은행신한은행신화푸드 외

건 물 등	5,023,922,329

소 계	58,267,869,098

10. 기타금융자산당3분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 비유동기타금융자산

(단위 : 원)

계정과목	제 56(당) 3분기	제 55(전) 기

비유동당기손익-공정가치측정금융자산	100,000,000

비융동기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	100,000,000

장기금융상품	2,000,000	2,000,000

합 계	102,000,000	102,000,000

11. 재고자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 56(당) 3분기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	평가충당금	장부가액

원 재 료	30,662,451,109	(2,143,933,385)	28,518,517,724

상 품	23,268,296	-	23,268,296

재 공 품	7,252,489,498	(58,528,317)	7,193,961,181

제 품	2,830,244,905	(49,552,498)	2,780,692,407

저 장 품	581,835,370	-	581,835,370

미 착 품	662,124,566	-	662,124,566

합 계	42,012,413,744	(2,252,014,200)	39,760,399,544

② 제 55(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	평가충당금	장부가액

원 재 료	25,012,501,968	(638,171,963)	24,374,330,005

상 품	55,814,496	-	55,814,496

재 공 품	4,968,227,853	(10,995,671)	4,957,232,182

제 품	1,379,759,703	(102,892,890)	1,276,866,813

저 장 품	581,835,370	-	581,835,370

미 착 품	1,348,626,021	-	1,348,626,021

합 계	33,346,765,411	(752,060,524)	32,594,704,887

(2) 당3분기와 전3분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 56(당) 3분기	제 55(전) 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

[매출원가]

재고자산평가손실	900,000,000	1,499,953,676	172,854,030	242,497,608

재고자산평가손실환입	-	-	-	-

12. 매출채권 및 기타채권(1) 당3분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 비유동매출채권 및 기타채권

(단위 : 원)

계정과목	제 56(당) 3분기	제 55(전) 기

총 액	현재가치할인차금	순 액	총 액	현재가치할인차금	순 액

장기보증금	478,832,273	(17,089,929)	461,742,344	478,832,273	(37,308,851)	441,523,422

② 유동매출채권 및 기타채권

(단위 : 원)

계정과목	제 56(당) 3분기	제 55(전) 기

총 액	대손충당금	순 액	대손충당금 설정률	총 액	대손충당금	순 액	대손충당금설정률

매 출 채 권	28,603,123,461	(140,704,262)	28,462,419,199	0.5%	44,050,540,074	(178,655,266)	43,871,884,808	0.4%

미 수 금	1,486,497,416	-	1,486,497,416	0.0%	1,330,197,667	-	1,330,197,667	0.0%

선 급 금	648,724,591	-	648,724,591	0.0%	1,170,801,374	-	1,170,801,374	0.0%

선 급 비 용	16,248,262	-	16,248,262	0.0%	58,828,067	-	58,828,067	0.0%

합 계	30,754,593,730	(140,704,262)	30,613,889,468	0.5%	46,610,367,182	(178,655,266)	46,431,711,916	0.4%

(2) 당3분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권과 기타금융자산에 설정된 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 56(당) 3분기	제 55(전) 기

매출채권	대 여 금	합 계	매출채권	대 여 금	합 계

기 초 금 액	(178,655,266)	-	(178,655,266)	(322,188,602)	-	(829,769,644)

대 손 상 각	37,951,004	-	37,951,004	30,743,995	-	30,743,995

대손상각환입	-	-	-	-	-

채 권 제 각	-	-	-	112,789,341	-	620,370,383

기 말 금 액	(140,704,262)	-	(140,704,262)	(178,655,266)	-	(178,655,266)

(3) 당3분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권과 기타금융자산의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 56(당) 3분기	제 55(전) 기

매출채권	미수금	합 계	매출채권	미수금	합 계

만기미도래	22,843,674,816	1,486,497,416	24,330,172,232	33,535,274,545	539,914,166	34,075,188,711

3개월 미만	5,373,550,625	-	5,373,550,625	9,956,535,960	790,283,501	10,746,819,461

3월초과~6월이하	153,072,981	-	153,072,981	455,734,840	-	455,734,840

6월초과~12월이하	74,338,690	-	74,338,690	24,112,148	-	24,112,148

12월초과~15월이하	28,502,318	-	28,502,318	170,201	-	170,201

15월초과	129,984,031	-	129,984,031	78,712,380	-	78,712,380

합 계	28,603,123,461	1,486,497,416	30,089,620,877	44,050,540,074	1,330,197,667	45,380,737,741

13. 현금 및 현금성자산당3분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 56(당) 3분기	제 55(전) 기

현 금 시 재	2,000,000	2,000,000

요구불예금	1,075,479,632	3,367,006,944

현금성자산	16,632,171,905	-

합 계	17,709,651,537	3,369,006,944

(*) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.

14. 자 본 금

당3분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 56(당) 3분기	제 55(전) 기

발행할 주식의 총수	32,000,000	32,000,000

1주의 금액	500	500

발행주식수- 보통주	15,000,000	15,000,000

보통주자본금	7,500,000,000	7,500,000,000

15. 자본잉여금당3분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 56(당) 3분기	제 55(전) 기

주식발행초과금	2,043,952,715	2,043,952,715

자기주식처분이익	45,973,225	45,973,225

기 타 지 분	26,638,631	26,638,631

합 계	2,116,564,571	2,116,564,571

16. 기타자본

(1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 56(당) 3분기	제 55(전) 기

자기주식	(993,436,340)	(993,436,430)

17. 기타포괄손익누계액당3분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 56(당) 3분기	제 55(전) 기

재평가적립금	502,554,400	502,554,400

18. 이익잉여금 (1) 당3분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 56(당) 3분기	제 55(전) 기

이익준비금 (*)	3,657,275,000	3,478,895,000

이익잉여금	116,185,438,233	112,664,190,395

합 계	119,842,713,233	116,143,085,395

(*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당3분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.① 제 56(당) 3분기

(단위 : 원)

구 분	이익준비금	이익잉여금	합 계

기 초	3,478,895,000	112,664,190,395	116,143,085,395

당 기 순 이 익	-	5,483,427,838	5,483,427,838

배 당 금 지 급	-	(1,783,800,000)	(1,783,800,000)

준 비 금 적 립	178,380,000	(178,380,000)	-

기 말	3,657,275,000	116,185,438,233	119,842,713,233

② 제 55(전) 기

(단위 : 원)

구 분	이익준비금	이익잉여금	합계

기 초	3,330,245,000	108,188,827,101	111,519,072,101

당 기 순 이 익	-	6,110,513,294	6,110,513,294

배 당 금 지 급	-	(1,486,500,000)	(1,486,500,000)

준 비 금 적 립	148,650,000	(148,650,000)	-

기 말	3,478,895,000	112,664,190,395	116,143,085,395

19. 매입채무 및 기타채무당3분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 장기매입채무 및 기타비유동채무

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 56(당) 3분기	제 55(전) 기

총액	현재가치할인차금	순액	총액	현재가치할인차금	순액

임대보증금	3,760,000,000	(1,146,112,068)	2,613,887,932	3,110,500,000	(1,000,514,739)	2,109,985,261

선 수 수 익	893,434,638	-	893,434,638	809,734,230	-	809,734,230

합 계	4,653,434,638	(1,146,112,068)	3,507,322,570	3,920,234,230	(1,000,514,739)	2,919,719,491

(2) 매입채무 및 기타유동채무

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 56(당) 3분기	제 55(전) 기

총액	현재가치할인차금	순액	총액	현재가치할인차금	순액

매 입 채 무	16,479,548,634	-	16,479,548,634	18,098,985,350	-	18,098,985,350

미 지 급 금	1,066,644,483	-	1,066,644,483	2,097,547,572	-	2,097,547,572

미지급비용	2,560,012,222	-	2,560,012,222	544,368,951	-	544,368,951

임대보증금	676,100,000	(2,710,993)	673,389,007	625,600,000	(345,677)	625,254,323

예 수 금	851,145,576	-	851,145,576	969,609,589	-	969,609,589

선 수 금	1,954,052,561	-	1,954,052,561	49,466,092	-	49,466,092

선 수 수 익	159,144,814	-	159,144,814	109,210,507	-	109,210,507

합 계	23,746,648,290	(2,710,993)	23,743,937,297	22,494,788,061	(345,677)	22,494,442,384

20. 기타유동부채 및 기타비유동부채당3분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다(1) 기타유동부채

(단위 : 원)

구 분	제 56(당) 3분기	제 55(전) 기

단기리스부채	102,455,083	119,728,528

(2) 기타비유동부채

(단위 : 원)

구 분	제 56(당) 3분기	제 55(전) 기

장기리스부채	22,431,769	74,530,967

21. 차 입 금당3분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	차입처	제 56(당) 3분기	제 55(전) 기	이자율	비고

단기차입금	신한은행	10,000,000,000	10,000,000,000	3.46%	시설자금

신한은행	3,000,000,000	3,000,000,000	3.37%	운영자금

신한은행	1,500,000,000	-	3.47%	운영자금

하나은행	3,000,000,000	3,000,000,000	3.81%	운영자금

하나은행	10,000,000,000	-	3.46%	시설자금

현대로보틱스	237,396,070	237,396,070	0.00%	운영자금

소계	27,737,396,070	16,237,396,070

유동성장기부채	현대로보틱스	122,778,902	-	0.00%	운영자금

신한은행	-	1,500,000,000

신한은행	-	10,000,000,000

신한은행	-	7,000,000,000

소 계	122,778,902	18,500,000,000

장기차입금	현대로보틱스	17,405,765	140,184,667	0.00%	운영자금

신한은행	7,000,000,000	-	3.36%	시설자금

소 계	-	18,500,000,000

합 계	34,877,580,737	34,877,580,737

22. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융자산의 내역당사의 당3분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 제 56(당) 3분기

(단위 : 원)

계정과목	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

장기보증금	461,742,344	-	-	461,742,344

비유동장기손익-공정가치측정금융자산	-	100,000,000	100,000,000

장기금융상품	2,000,000	-	-	2,000,000

매 출 채 권	28,462,419,199	-	-	28,462,419,199

미 수 금	1,486,497,416	-	-	1,486,497,416

현금및현금성자산	17,709,651,537	-	-	17,709,651,537

합 계	48,122,310,496	100,000,000	-	48,222,310,496

② 제 55(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

장기보증금	441,523,422	-	-	441,523,422

비유동장기손익-공정가치측정금융자산	-	-	100,000,000

장기금융상품	2,000,000	-	-	2,000,000

매 출 채 권	43,871,884,808	-	-	43,871,884,808

미 수 금	1,330,197,667	-	-	1,330,197,667

현금및현금성자산	3,369,006,944	-	-	3,369,006,944

합 계	49,014,612,841	-	100,000,000	49,014,612,841

(2) 범주별 금융부채의 내역① 제 56(당) 3분기

(단위 : 원)

계정과목	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

장기임대보증금	2,613,887,932	-	2,613,887,932

장기차입금	7,017,405,765	-	7,017,405,765

장기리스부채	22,431,769	-	22,431,769

단기매입채무	16,479,548,634	-	16,479,548,634

단기미지급금	1,066,644,483	-	1,066,644,483

단기미지급비용	2,560,012,222	-	2,560,012,222

단기임대보증금	673,389,007	-	673,389,007

단기차입금	27,737,396,070	-	27,737,396,070

유동성장기부채	122,778,902	-	122,778,902

단기리스부채	73,161,274	-	73,161,274

합 계	58,366,656,058	-	58,366,656,058

② 제 55(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

장기임대보증금	2,109,985,261	-	2,109,985,261

장기차입금	140,184,667	-	140,184,667

장기리스부채	74,530,967	-	74,530,967

단기매입채무	18,098,985,350	-	18,098,985,350

단기미지급금	2,097,547,572	-	2,097,547,572

단기미지급비용	544,368,951	-	544,368,951

단기임대보증금	625,254,323	-	625,254,323

단기차입금	16,237,396,070	-	16,237,396,070

유동성장기부채	18,500,000,000	-	18,500,000,000

단기리스부채	119,728,528	-	119,728,528

합 계	58,547,981,689	-	58,547,981,689

23. 영업손익 당3분기와 전3분기의 영업손익의 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 매출액

(단위 : 원)

계정과목	제 56(당) 3분기	제 55(전) 3분기

누 적	누 적

제품매출액	116,570,650,543	120,152,094,970

상품매출액	41,701,912	55,956,226

용역매출액	2,390,450,048	1,827,394,586

부동산임대매출액	2,597,776,345	3,212,262,619

합 계	121,600,578,848	125,247,708,401

(2) 당3분기 및 전3분기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 56(당) 3분기	제 55(전) 3분기

누 적	누 적

고객과의 계약에서 생기는 수익	119,002,802,503	122,035,445,782

기타 원천으로부터의 수익	2,597,776,345	3,212,262,619

합 계	121,600,578,848	125,247,708,401

(3) 당3분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 56(당) 3분기	제 55(전)기

누 적	누 적

수취채권(*1)	28,603,123,461	44,050,540,074

(*) 매출채권 금액과 일치합니다.

24. 매출원가당3분기와 전3분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 56(당) 3분기	제 55(전) 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가	36,015,883,424	110,887,972,925	34,940,624,941	117,324,624,313

상품매출원가	-	37,412,134	37,352,419	59,420,904

용역매출원가	323,348,226	1,176,751,214	19,702,712	279,629,590

부동산임대매출원가	260,933,239	745,509,453	135,275,842	413,105,878

합 계	36,600,164,889	112,847,645,726	35,132,955,914	118,076,780,685

25. 판매비와관리비당3분기와 전3분기의 판매비와 관리비의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 56(당) 3분기	제 55(전) 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	302,324,157	871,358,831	334,555,797	1,051,592,373

퇴직급여	39,767,901	113,005,861	67,500,000	202,500,000

복리후생비	31,790,956	102,222,157	43,275,953	132,452,136

보험료	482,218	1,585,505	486,540	1,523,096

감가상각비	21,165,500	56,158,379	24,718,280	57,304,452

대손상각비	-	(33,032,066)	66,863,351	(7,858,679)

지급수수료	78,879,117	222,158,476	82,946,138	285,870,841

광고선전비	-	3,000,000	22,000	3,122,364

교육훈련비	-	887,277	102,600	2,002,055

차량유지비	2,766,894	8,645,788	4,192,381	10,531,711

도서인쇄비	143,100	803,800	135,400	605,900

접대비	9,063,807	24,341,825	11,779,694	33,869,564

임차료	2,794,706	4,500,496	355,500	1,066,500

통신비	2,165,532	2,340,752	29,560	166,000

운반비	135,291,179	405,842,348	42,694,676	128,674,605

세금과공과	10,500,000	26,787,300	4,987,242	16,957,462

소모품비	4,141,731	10,198,968	2,331,716	4,002,095

수도광열비	630,204	630,204	-	-

수선비	7,054,160	7,129,160	-	-

여비교통비	6,490,562	16,050,341	6,808,779	23,846,347

전력비	5,548,088	12,445,837	-	-

합 계	660,999,812	1,857,061,239	693,785,607	1,948,228,822

26. 기타이익과 기타손실 당3분기와 전3분기의 기타이익 및 기타손실의 산정내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타이익

(단위 : 원)

계정과목	제 56(당) 3분기	제 55(전) 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	-	10,000,000	8,254,545	8,254,545

대손충당금환입	4,918,938	4,918,938	-	-

외화환산이익	(295,413,175)	426,709,518	549,098,099	869,994,711

외환차익	420,071,563	1,443,333,466	408,043,760	2,982,013,347

잡이익	126,632,149	399,416,862	95,319,576	330,441,356

합 계	256,209,475	2,284,378,784	1,060,715,980	4,190,703,959

(2) 기타손실

(단위 : 원)

계정과목	제 56(당) 3분기	제 55(전) 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기부금	3,570,000	10,710,000	2,070,000	7,210,000

외화환산손실	277,402,453	540,861,898	(115,084,111)	137,911,323

외환차손	225,485,406	951,789,676	450,588,324	2,614,572,166

잡손실	7,559,076	11,364,713	30,583,317	55,141,901

합 계	514,016,935	1,514,726,287	368,157,530	2,814,835,390

27. 금융수익 및 금융원가(1) 당3분기와 전3분기의 금융수익 및 금융원가의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 56(당) 3분기	제 55(전) 기

3개월	누 적	3개월	누 적

[금융수익]

이 자 수 익	63,080,509	180,694,218	69,756,363	132,785,973

배당금수익	76,861,471	157,583,165	59,187,103	184,236,200

합 계	139,941,980	338,277,383	128,943,466	317,022,173

[금융원가]

이 자 비 용	340,250,605	1,091,420,929	404,698,872	1,144,600,587

(2) 당3분기와 전3분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 56(당) 3분기	제 55(전) 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융기관예탁금	134,222,614	318,058,461	8,933,722	18,531,504

당기손익-공정가치측정 금융자산	(997,652)	-	114,092,353	287,297,287

현재가치할인차금 상각	6,717,018	20,218,922	5,917,391	11,193,382

합 계	139,941,980	338,277,383	128,943,466	317,022,173

(3) 당3분기와 전3분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 56(당) 3분기	제 55(전) 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융기관차입금	301,172,376	978,032,228	382,634,774	1,084,551,275

리스부채 상각	2,473,551	8,333,658	2,292,677	3,317,135

현재가치할인차금 상각	36,604,678	105,055,043	19,771,421	56,732,177

합 계	340,250,605	1,091,420,929	404,698,872	1,144,600,587

28. 비용의 성격별 분류 당3분기와 전3분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 56(당) 3분기	제 55(전) 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품과 재공품의 변동	(2,353,979,108)	(3,740,554,593)	(1,025,882,751)	(842,364,532)

원재료와 소모품의 사용액	76,521,400,357	143,177,918,190	29,967,497,659	102,428,378,179

상품의 판매	-	37,412,134	37,352,419	59,420,904

종업원급여	3,589,658,239	10,417,009,962	3,484,466,431	10,236,620,820

감가상각, 상각 및 감액	889,663,213	2,752,039,626	876,179,975	2,508,259,924

물 류 비	144,363,406	429,401,289	153,440,011	416,893,347

임 차 료	16,268,531	37,469,247	10,564,500	28,693,500

기 타	(41,546,209,937)	(38,405,988,890)	2,323,123,277	5,189,107,365

매출원가 및 영업비용의 합계	37,261,164,701	114,704,706,965	35,826,741,521	120,025,009,507

29. 종업원급여 (1) 당3분기와 전3분기 중 발생한 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 56(당) 3분기	제 55(전) 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급 여	2,933,803,492	8,479,885,458	2,799,646,731	8,188,442,900

퇴 직 급 여	252,916,977	762,196,920	303,300,000	909,900,000

복리후생비	402,937,770	1,174,927,584	381,519,700	1,138,277,920

합 계	3,589,658,239	10,417,009,962	3,484,466,431	10,236,620,820

(2) 퇴직급여 및 확정급여부채당사는 종업원들을 위하여 근로자퇴직급여보장에 따른 확정기여형 퇴직연금제도를 2010년 11월 30일에 도입하여 운영하고 있습니다. 당사는 임직원의 퇴직금 지급에 충당하기 위하여 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.

30. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

31. 주당손익 당3분기와 전3분기 중 발생한 주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 56(당) 3분기	제 55(전) 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

분 기 순 손 익	1,178,942,539 원	5,483,427,838 원	2,353,345,976 원	4,579,732,524 원

가중평균유통보통주식수	14,865,000 주	14,865,000 주	14,865,000 주	14,865,000 주

주 당 손 익	79 원	369 원	158 원	308 원

희석화주당손익(*1)	79 원	369 원	158 원	308 원

(*1) 희석화 효과가 발생하지 않아 희석화 주당손익은 기본주당손익과 동일합니다

32. 자본위험관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다.

당3분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 56(당) 3분기	제 55(전) 기

차 입 금 총 계	34,877,580,737	34,877,580,737

차감: 현금및현금성자산과 유동성금융자산

현금및현금성자산	(17,709,651,537)	(3,369,006,944)

유동성기타금융자산	-	-

소 계	(17,709,651,537)	(3,369,006,944)

순 차 입 금 (ⓐ)	17,167,929,200	31,508,573,793

자 본 총 계	128,968,395,864	125,268,768,026

총 자 본 (ⓑ)	146,136,325,064	156,777,341,819

자본조달비율 (ⓐ÷ⓑ)	11.75%	20.10%

33. 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다.(1) 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등입니다.

당3분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.① 제 56(당) 3분기

(단위 : 원)

구 분	USD	EUR	JPY	합 계

자 산 :

현금및현금성자산	506,930,818	30,930,820	-	537,861,638

매출채권및기타채권	13,983,329,548	-	-	13,983,329,548

소 계	14,490,260,366	30,930,820	-	14,521,191,186

부 채 :

매입채무및기타채무	(4,950,861,691)	-	(157,026,507)	(5,107,888,198)

소 계	(4,950,861,691)	-	(157,026,507)	(5,107,888,198)

② 제 55(전) 기

(단위 : 원)

구 분	USD	EUR	JPY	합 계

자 산 :

현금및현금성자산	1,939,822,974	29,934,751	-	1,969,757,725

매출채권및기타채권	18,614,736,805	-	-	18,614,736,805

소 계	20,554,559,779	29,934,751	-	20,584,494,530

부 채 :

매입채무및기타채무	(5,492,469,436)	-	(153,594,289)	(5,646,063,725)

소 계	(5,492,469,436)	-	(153,594,289)	(5,646,063,725)

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당3분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	USD	EUR	JPY	합 계

당3분기말

10% 상승시	953,939,868	3,093,082	(15,702,651)	941,330,299

10% 하락시	(953,939,868)	(3,093,082)	15,702,651	(941,330,299)

전기말

10% 상승시	1,506,209,034	2,993,475	(15,359,429)	1,493,843,080

10% 하락시	(1,506,209,034)	(2,993,475)	15,359,429	(1,493,843,080)

(2) 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 정기적으로 재료원가와 전환원가의 소요금액 추정을 포함한 자금계획을 운영하고 있습니다. 이러한 방법은 현금흐름 요구사항을 모니터링하고 투자에 대한 현금 수익을 최적화하는데 도움을 줍니다. 일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하여,90일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 요구불예금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

① 약정사항

당사는 운영자금 조달을 위하여 금융기관과 다음과 같은 여신한도 약정을 체결하고 있습니다.

(단위 : 원)

금융기관	종류	약정한도	미사용한도	이자율

기업은행	회전자금	2,000,000,000	2,000,000,000	5.5687%

구매카드대출	5,000,000,000	4,260,363,848	5.4253%

파생상품(선물환)	$1,000,000	$1,000,000	-

하나은행	무보증구매론	1,500,000,000	1,235,112,390	5.1690%

파생상품(선물환)	$1,000,000	$1,000,000	-

신한은행	전자방식외담대	3,000,000,000	2,943,193,290	5.4500%

파생상품(통화선도)	$200,000	$200,000	-

파생상품(선물환)	$1,000,000	$1,000,000	-

합계	11,500,000,000 $3,200,000	10,438,669,528 $3,200,000

② 금융부채의 잔존만기별 현금흐름금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 산정되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

당3분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

[제 56(당)3분기]

(단위 : 원)

구 분	파생금융부채	비파생금융부채	합계

장부금액	-	58,366,656,058	58,366,656,058

계약상 현금흐름	-	58,366,656,058	58,366,656,058

잔존계약만기

3개월 이하	-	20,550,161,881	20,550,161,881

4개월 ~ 6개월 이하	-	109,432,465	109,432,465

7개월 ~ 1년 이하	-	28,053,336,246	28,053,336,246

1년 초과 ~ 5년 이하	-	7,948,060,766	7,948,060,766

5년 초과	-	1,705,664,700	1,705,664,700

[제 55(전) 기]

(단위 : 원)

구 분	파생금융부채	비파생금융부채	합계

장부금액	-	58,547,981,689	58,547,981,689

계약상 현금흐름	-	58,547,981,689	58,547,981,689

잔존계약만기

3개월 이하	-	21,000,556,196	21,000,556,196

4개월 ~ 6개월 이하	-	75,000,000	75,000,000

7개월 ~ 1년 이하	-	35,147,724,598	35,147,724,598

1년 초과 ~ 5년 이하	-	1,159,132,760	1,159,132,760

5년 초과	-	1,165,568,135	1,165,568,135

(3) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 현금 및 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 매출거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 거래 경험 등 기타요소들을 고려하여 신용을 평가합니다. 당사는 거래 상대방에 대한 개별적인 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당3분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 56(당) 3분기	제 55(전) 기

비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	100,000,000

비유동당기손익인식금융자산	100,000,000	-

상각후원가측정 금융자산	48,120,310,496	49,012,612,841

(*) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

34. 금융상품의 공정가치 (1) 당3분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 제 56(당) 3분기

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 금융자산]

비유동기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	-

비유동당기손익-공정가치측정 금융자산	100,000,000	100,000,000

소 계	100,000,000	100,000,000

[상각후원가로 인식된 금융자산]

장기보증금	461,742,344	461,742,344

장기금융상품	2,000,000	2,000,000

단기매출채권	28,462,419,199	28,462,419,199

단기미수금	1,486,497,416	1,486,497,416

현금및현금성자산	17,709,651,537	17,709,651,537

소 계	48,122,310,496	48,122,310,496

금융자산 합계	48,222,310,496	48,222,310,496

[상각후원가로 인식된 금융부채]

장기임대보증금	2,613,887,932	2,613,887,932

장기차입금	7,017,405,765	7,017,405,765

장기리스부채	22,431,769	22,431,769

단기차입금	27,737,396,070	27,737,396,070

유동성장기부채	122,778,902	122,778,902

단기매입채무	16,479,548,634	16,479,548,634

단기미지급금	1,066,644,483	1,066,644,483

단기미지급비용	2,560,012,222	2,560,012,222

단기임대보증금	673,389,007	673,389,007

단기리스부채	73,161,274	73,161,274

소 계	58,366,656,058	58,366,656,058

금융부채 합계	58,366,656,058	58,366,656,058

② 제 55(전) 기

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 금융자산]

비유동기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	100,000,000	100,000,000

비유동당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-

소 계	100,000,000	100,000,000

[상각후원가로 인식된 금융자산]

장기보증금	441,523,422	441,523,422

장기금융상품	2,000,000	2,000,000

단기매출채권	43,871,884,808	43,871,884,808

단기미수금	1,330,197,667	1,330,197,667

현금및현금성자산	3,369,006,944	3,369,006,944

소 계	49,014,612,841	49,014,612,841

금융자산 합계	49,114,612,841	49,114,612,841

[상각후원가로 인식된 금융부채]

장기임대보증금	2,109,985,261	2,109,985,261

장기차입금	140,184,667	140,184,667

장기리스부채	74,530,967	74,530,967

단기차입금	16,237,396,070	16,237,396,070

유동성장기차입금	18,500,000,000	18,500,000,000

단기매입채무	18,098,985,350	18,098,985,350

단기미지급금	2,097,547,572	2,097,547,572

단기미지급비용	544,368,951	544,368,951

단기임대보증금	625,254,323	625,254,323

단기리스부채	119,728,528	119,728,528

소 계	58,547,981,689	58,547,981,689

금융부채 합계	58,547,981,689	58,547,981,689

35. 경영진에 대한 보상

당3분기 및 전3분기의 주요 경영진에 대한 보상 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 56(당) 3분기	제 55(전) 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	105,000,003	422,333,348	98,500,000	272,822,229

퇴직급여	15,598,054	46,794,162	11,250,000	81,583,336

합계	120,598,057	469,127,510	109,750,000	354,405,565

상기 주요경영진은 회사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.

36. 현금흐름표 (1) 영업현금흐름 당3분기와 전3분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 56(당) 3분기	제 55(전) 3분기

분기순이익	5,483,427,838	4,579,732,524

조 정:

법인세비용	1,428,952,996	1,191,256,525

금 융 원 가	1,091,420,929	1,144,600,587

금 융 수 익	(338,277,383)	(317,022,173)

감가상각비	2,414,997,186	2,238,620,715

무형자산상각비	337,042,440	269,639,209

외화환산손실	540,861,898	137,911,323

대손상각비	(33,032,066)	(7,858,679)

외화환산이익	(426,709,518)	(869,994,711)

유형자산처분이익	(10,000,000)

부동산임대매출	(78,339,850)	(64,436,354)

잡손실	20,363,616	48,855,930

소 계	4,947,280,248	3,771,572,372

운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	15,018,357,290	(3,948,435,885)

기타채권의 감소(증가)	408,356,839	2,637,060,416

재고자산의 감소(증가)	(7,165,694,657)	(2,409,699,311)

매입채무의 증가(감소)	(1,425,080,394)	4,877,242,947

기타채무의 증가(감소)	2,770,862,638	1,166,802,032

소 계	9,606,801,716	2,322,970,199

영업에서 창출된 현금	20,037,509,802	10,674,275,095

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당3분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 제 56(당) 3분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	환율변동	상 각	대 체	기 말

유 동 성

단기차입금	11,500,000,000	(18,500,000,000)	-	-	-	(7,000,000,000)

유동성장기부채	-	-	-	-	-	-

장기차입금	7,000,000,000	-	-	-	7,000,000,000

리스부채	-	(75,237,070)	-	-	(75,237,070)

② 제 55(전) 기

(단위 : 원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	환율변동	상 각	대 체	기 말

유 동 성

단기차입금	3,000,000,000	(3,168,250,000)	-	-	(168,250,000)

유동성장기부채	-	-	-	-	-	-

장기차입금	-	-	-	-	-	-

리스부채	-	(96,238,410)	-	-	(96,238,410)