피제이전자 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 54(당) 3분기 2022년 9월 30일 현재
제 53(전) 기 2021년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 피제이전자

1. 회사의 개요 주식회사 피제이전자(이하 "당사")는 1969년 7월 18일 설립되어, 전자제품의 제조 및판매와 부동산 임대업을 주요사업으로 영위하고 있는 중소기업기본법상 중소기업으로서 1993년 11월 30일 코스닥시장에 상장하였습니다.당사의 본사 및 공장은 경기도 부천시 오정구 삼정동 부천테크노파크에 소재하며, 부동산 임대사업장은 경기도 부천시 및 안성시 및 용인시, 서울특별시 중구 명동 및 노원구 공릉동, 충청남도 당진시, 대전광역시 동구, 안양시 동안구에 소재하고 있습니다.당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차의 증자와 분할ㆍ합병 등을 통하여 당기말 현재 납입자본금은 7,500,000천원이며, 주요 주주로 김재석 외 그 특수관계자가 70.19%의 지분을 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 32에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제, 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 영업 부문별 정보 당사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다.(1) 영업부문에 대한 일반정보당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 2개의 보고영업부문은 다음과 같습니다.ㆍ제조부문 : 전자제품 및 부품 제조업ㆍ임대부문 : 부동산 임대업상기 보고영업부문에 통합된 다른 영업부문은 없습니다.당사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 각 영업부문의 성과는 아래 표에서 설명하는 바와 같이 재무제표의 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 당사의 자금조달과 법인세는 전사적 차원에서 관리되며 영업부문에 배분되지 아니합니다.(2) 영업부문의 재무현황당3분기와 전3분기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.① 제 54(당) 3분기

(단위 : 원)

구 분	제조부문	임대부분	합 계

매 출 액	109,274,614,994	3,129,583,913	112,404,198,907

영 업 이 익	1,675,787,555	2,702,236,911	4,378,024,466

감가상각비	2,329,590,573	171,676,881	2,501,267,454

당기순이익	6,754,659,284

② 제 53(전) 3분기

(단위 : 원)

구 분	제조부문	임대부분	합 계

매 출 액	85,751,399,832	3,076,724,131	88,828,123,963

영 업 이 익	4,284,329,252	794,376,651	5,078,705,903

감가상각비	2,095,197,867	161,502,952	2,256,700,819

당기순이익	6,882,596,791

임대부문과 관련된 유형자산은 투자부동산 계정으로 분류되어 관리되고 있으며, 이외의 당사의 영업자산 및 영업부채는 전사차원에서 관리되고 있습니다.(3) 지역 부문별 정보당3분기 및 전3분기의 지역별 매출 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 54(당) 3분기	제 53(전) 3분기

[국 내]	96,692,107,470	81,686,385,111

[해 외]	15,712,091,437	7,141,738,852

미국	2,510,786,854	1,770,932,065

중국	6,988,510,222	1,111,391,659

싱가폴	3,991,282,258	3,343,030,546

기타	2,221,512,103	916,384,582

합 계	112,404,198,907	88,828,123,963

5. 유형자산

(1) 당3분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 54(당) 3분기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	9,564,390,341	-	9,564,390,341

건물	24,009,834,670	(3,966,174,135)	20,043,660,535

구축물	248,834,160	(207,875,496)	40,958,664

기계장치	21,550,544,327	(14,678,238,836)	6,872,305,491

차량운반구	33,558,372	(19,448,769)	14,109,603

공 구 기 구	883,532,518	(659,540,227)	223,992,291

집 기 비 품	2,241,026,965	(1,842,125,216)	398,901,749

시 설 장 치	1,349,257,437	(514,297,403)	834,960,034

건설중인자산	27,280,000	-	27,280,000

사용권자산	316,844,131	(161,176,237)	155,667,894

합 계	60,225,102,921	(22,048,876,319)	38,176,226,602

② 제 53(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토 지	9,564,390,341	-	9,564,390,341

건 물	24,009,834,670	(3,618,805,374)	20,391,029,296

구 축 물	248,834,160	(201,588,600)	47,245,560

기 계 장 치	21,205,094,327	(13,429,370,023)	7,775,724,304

차량운반구	38,094,372	(21,240,129)	16,854,243

공 구 기 구	878,139,082	(635,167,508)	242,971,574

집 기 비 품	2,224,404,782	(1,657,868,251)	566,536,531

시 설 장 치	1,404,902,337	(533,698,911)	871,203,426

사용권자산	268,158,885	(84,403,443)	183,755,442

합 계	59,841,852,956	(20,182,142,239)	39,659,710,717

(2) 당3분기말과 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 54(당) 3분기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 축 물	기 계 장 치	기타유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

[취득원가]

기 초 잔 액	9,564,390,341	24,009,834,670	248,834,160	4,545,540,573	-	268,158,885	59,841,852,956

취 득	-	-	402,450,000	111,056,537	71,280,000	59,931,738	644,718,275

처 분	-	-	(101,000,000)	(149,221,818)	-	(11,246,492)	(261,468,310)

건설중인자산의 대체	-	-	44,000,000	-	(44,000,000)	-	-

기 말 잔 액	9,564,390,341	24,258,668,830	21,550,544,327	4,507,375,292	27,280,000	316,844,131	60,225,102,921

[감가상각누계액]

기 초 잔 액	-	(3,820,393,974)	(13,429,370,023)	(2,847,974,799)	-	(84,403,443)	(20,182,142,239)

처 분	-	-	94,333,328	110,388,428	-	11,246,492	215,968,248

감가상각비	-	(353,655,657)	(1,343,202,141)	(297,825,244)	-	(88,019,286)	(2,082,702,328)

기 말 잔 액	-	(4,174,049,631)	(14,678,238,836)	(3,035,411,615)	-	(161,176,237)	(22,048,876,319)

② 제 53(전) 기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 축 물	기 계 장 치	기타유형자산	건설중인자산	사용권자산	합 계

[취득원가]

기 초 잔 액	10,316,001,269	11,491,370,623	20,835,296,587	4,175,473,653	2,560,652,135	271,663,102	49,650,457,369

취 득	-	-	1,313,524,880	637,358,542	15,474,758,803	209,619,141	17,635,261,366

처 분	-	-	(1,994,590,549)	(525,200,119)	-	(213,123,358)	(2,732,914,026)

매각예정자산으로의 분류	(486,727,094)	(1,923,271,506)	-	-	-	(2,409,998,600)

상각무형자산으로 대체	-	-	-	-	(1,545,800,000)	(1,545,800,000)

건설중인자산의 대체	-	15,180,839,032	1,050,863,409	257,908,497	(16,489,610,938)	-

투자부동산으로 대체	(264,883,834)	(490,269,319)	-	-	-	(755,153,153)

기 말 잔 액	9,564,390,341	24,258,668,830	21,205,094,327	4,545,540,573	-	268,158,885	59,841,852,956

[감가상각누계액]

기 초 잔 액	(4,424,123,174)	(13,523,457,946)	(2,945,779,021)	-	(74,494,724)	(20,967,854,865)

처 분	-	1,965,813,159	464,348,712	-	146,911,466	2,577,073,337

매각예정자산으로의 분류	-	735,362,917	-	-	-	735,362,917

투자부동산으로 대체	-	124,277,185	-	-	-	124,277,185

감가상각비	-	(255,910,902)	(1,871,725,236)	(366,544,490)	-	(156,820,185)	(2,651,000,813)

기 말 잔 액	-	(3,820,393,974)	(13,429,370,023)	(2,847,974,799)	-	(84,403,443)	(20,182,142,239)

6. 리스(1) 당3분기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다.① 제 54(당) 3분기

(단위 : 원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	135,389,666	(47,070,633)	88,319,033

차량운반구	181,454,465	(114,105,604)	67,348,861

합계	316,844,131	(161,176,237)	155,667,894

② 제 53(전) 기

(단위 : 원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	75,457,928	(6,288,156)	69,169,772

차량운반구	192,700,957	(78,115,287)	114,585,670

합계	268,158,885	(84,403,443)	183,755,442

(2) 당3분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 54(당) 3분기

(단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	당 3분기말

건물	75,457,928	59,931,738	-	135,389,666

차량운반구	192,700,95	-	(11,246,462)	181,454,495

합 계	268,158,88	59,931,738	(11,246,462)	316,844,161

② 제 53(전) 기

(단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	기말

건물	134,430,469	134,725,260	(193,697,801)	75,457,928

차량운반구	137,232,633	74,893,881	(19,425,557)	192,700,957

합 계	271,663,102	209,619,141	(213,123,358)	268,158,885

(3) 당3분기와 전3분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 54(당) 3분기	제 53(전) 3분기

사용권자산의 감가상각비

건물	40,782,477	53,080,106

차량운반구	47,236,809	31,425,581

리스부채에 대한 이자비용	855,476	2,572,133

(4) 당3분기와 전3분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 54(당) 3분기

(단위 : 원)

구분	기초	취득	이자비용	지급	전기말

리스부채	181,789,119	58,552,818	2,534,750	(88,901,710)	153,974,977

② 제 53(전) 3분기

(단위 : 원)

구분	기초	취득	이자비용	지급	전기말

리스부채	194,861,095	204,903,009	4,390,061	(222,365,046)	181,789,119

7. 투자부동산(1) 당3분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 54(당) 3분기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토 지	54,462,368,147	-	54,462,368,147

건 물	9,611,109,999	(2,051,934,549)	7,559,175,450

합 계	64,073,478,146	(2,051,934,549)	62,021,543,597

② 제 53(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토 지	54,454,472,997	-	54,454,472,997

건 물	9,611,109,999	(1,889,267,550)	7,721,842,449

합 계	64,065,582,996	(1,889,267,550)	62,176,315,446

(2) 당3분기와 전기중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 54(당) 3분기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	합 계

[취득원가]

기 초 잔 액	54,454,472,997	9,611,109,999	64,065,582,996

취 득	7,895,150	-	7,895,150

처 분	-	-	-

기 말 잔 액	54,462,368,147	9,611,109,999	64,073,478,146

[감가상각누계액]

기 초 잔 액	-	(1,889,267,550)	(1,889,267,550)

감가상각비	-	(162,666,999)	(162,666,999)

기 말 잔 액	-	(2,051,934,549)	(2,051,934,549)

② 제 53(전) 기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	합계

[취득원가]

기 초 잔 액	42,983,289,300	8,093,818,727	51,077,108,027

취 득	11,206,299,863	1,027,021,953	12,233,321,816

처 분	-	-	-

타계정대체	264,883,834	490,269,319	755,153,153

기 말 잔 액	54,454,472,997	9,611,109,999	64,065,582,996

[감가상각누계액]

기 초 잔 액	-	(1,558,274,962)	(1,558,274,962)

감가상각비	-	(206,715,403)	(206,715,403)

타계정대체	-	(124,277,185)	(124,277,185)

기 말 잔 액	-	(1,889,267,550)	(1,889,267,550)

(3) 당3분기와 전3분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 54(당) 3분기	제 53(전) 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

부동산임대매출액	1,049,524,203	3,129,583,913	1,035,447,933	3,076,724,131

부동산임대매출원가	(148,220,461)	(427,347,002)	(140,703,183)	(511,941,894)

합 계	901,303,742	2,702,236,911	894,744,750	2,564,782,237

8. 무형자산

(1) 당3분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 54(당) 3분기

(단위 : 원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

회 원 권(*)	126,523,600	-	126,523,600

상각무형자산	1,731,858,400	(509,456,463)	1,222,401,937

합 계	1,858,382,000	(509,456,463)	1,348,925,537

(*) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 않고 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간 말에 재검토하고 있습니다.② 제 53(전) 기

(단위 : 원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

회원권	126,523,600	-	126,523,600

기타의 무형자산	1,623,300,000	(253,558,336)	1,369,741,664

합 계	1,749,823,600	(253,558,336)	1,496,265,264

(2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 54(당) 3분기

(단위 : 원)

구 분	회원권	상각무형자산	개발 중인 무형자산	합계

[취득원가]

기 초 잔 액	126,523,600	1,623,300,000	-	1,749,823,600

취 득	-	103,958,400	4,600,000	108,558,400

처 분	-	-	-	-

상각무형자산으로 대체	-	4,600,000	(4,600,000)	-

기 말 잔 액	126,523,600	-	-	1,858,382,000

1,731,858,400

[감가상각누계액]

기 초 잔 액	-	(253,558,336)	-	(253,558,336)

무형자산상각비	-	(255,898,127)	-	(255,898,127)

기 말 잔 액	-	(509,456,463)	-	(509,456,463)

② 제 53(전) 기

(단위 : 원)

구 분	회원권	상각무형자산	개발 중인 무형자산	합계

[취득원가]

기 초 잔 액	126,523,600	-	-	126,523,600

취 득	-	1,558,300,000	65,000,000	1,623,300,000

처 분	-	-	-	-

상각무형자산으로 대체	-	65,000,000	(65,000,000)	-

기 말 잔 액	126,523,600	1,623,300,000	-	1,749,823,600

[감가상각누계액]

기 초 잔 액	-	-	-	-

처 분	-	-	-	-

무형자산상각비	-	(253,558,336)	-	(253,558,336)

기 말 잔 액	-	(253,558,336)	-	(253,558,336)

9. 담보제공 자산 등 당3분기말과 전기말 현재 소유권이 제한되거나 부채의 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 제 54(당) 3분기

(단위 : 원 , JPY)

담 보 제 공 자 산 내 역	관 련 부 채

구 분	담보자산종류	장 부 가 액	통 화	담 보 설 정 액	부 채 종 류	금 액	담 보 권 자

유 형 자 산	토 지	6,661,551,002	JPYKRW	400,000,00012,000,000,000	장기차입금	10,000,000,000	신한은행

건 물	16,828,299,261

소 계	23,489,850,263

투자부동산	토 지	53,243,946,769	KRW	29,245,600,000	단기차입금
장기차입금
임대보증금	10,000,000,000
8,500,000,000 3,445,600,000	신한은행러쉬코리아 외

건 물	5,190,007,967

소 계	58,433,954,736

(2) 제 53(전) 기

(단위 : 원 , JPY)

담 보 제 공 자 산 내 역	관 련 부 채

구 분	담보자산종류	장 부 가 액	통 화	담 보 설 정 액	부 채 종 류	금 액	담 보 권 자

유 형 자 산	토 지	6,661,551,002	JPYKRW	400,000,00012,000,000,000	장기차입금	10,000,000,000	신한은행

건 물	16,952,292,903

소 계	23,613,843,905

투자부동산	토 지	53,243,946,769	KRW	29,245,600,000	단기차입금
장기차입금
임대보증금	10,000,000,000
8,500,000,000 3,445,600,000	신한은행러쉬코리아 외

건 물	5,289,659,350

소 계	58,533,606,119

10. 기타금융자산당3분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 비유동기타금융자산

(단위 : 원)

계정과목	제 54(당) 3분기	제 53(전) 기

비유동기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 :

장기금융상품	2,000,000	2,000,000

(2) 유동기타금융자산

(단위 : 원)

계정과목	제 54(당) 3분기	제 53(전) 기

당기손익-공정가치측정 금융자산 :

단기금융상품	1,000,000,000	-

11. 재고자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 54(당) 3분기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	평가충당금	장부가액

원 재 료	26,443,367,023	(713,493,720)	25,729,873,303

상 품	113,999,089	-	113,999,089

재 공 품	5,230,843,887	(18,746,207)	5,212,097,680

제 품	1,555,942,964	(88,845,458)	1,467,097,506

합 계	33,344,152,963	(821,085,385)	32,523,067,578

② 제 53(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	평가충당금	장부가액

원 재 료	21,163,158,224	(774,833,144)	20,388,325,080

상 품	3,155,052	-	3,155,052

재 공 품	5,412,398,727	(44,634,497)	5,367,764,230

제 품	1,525,341,888	(117,993,621)	1,407,348,267

합 계	28,104,053,891	(937,461,262)	27,166,592,629

(2) 당3분기와 전3분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 54(당) 3분기	제 53(전) 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

[매출원가]

재고자산평가손실	-	-	170,065,208	335,090,303

재고자산평가손실환입	(81,677,784)	(116,375,877)

12. 매출채권 및 기타채권(1) 당3분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 비유동매출채권 및 기타채권

(단위 : 원)

계정과목	제 54(당) 3분기	제 53(전) 기

총 액	현재가치할인차금	순 액	총 액	현재가치할인차금	순 액

장기보증금	182,373,273	(3,246,224)	179,127,049	145,246,273	(3,222,656)	142,023,617

② 유동매출채권 및 기타채권

(단위 : 원)

계정과목	제 54(당) 3분기	제 53(전) 기

총 액	대손충당금	순 액	총 액	대손충당금	순 액

매 출 채 권	37,928,016,684	(112,789,341)	37,815,227,343	32,336,657,676	(1,673,925,425)	30,662,732,251

미 수 금	3,175,950,219	(507,581,042)	2,668,369,177	2,483,830,811	(507,581,042)	1,976,249,769

선 급 금	1,125,166,781	-	1,125,166,781	2,607,669,716	-	2,607,669,716

선 급 비 용	19,758,302	-	19,758,302	52,571,915	-	52,571,915

합 계	42,248,891,986	(620,370,383)	41,628,521,603	37,480,730,118	(2,181,506,467)	35,299,223,651

(2) 당3분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권과 기타금융자산에 설정된 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 54(당) 3분기	제 53(전) 기

매출채권	미 수 금	합 계	매출채권	미 수 금	합 계

기 초 금 액	(1,673,925,425)	(507,581,042)	(2,181,506,467)	(1,673,925,425)	(507,581,042)	(2,181,506,467)

채 권 제 각	1,561,136,084	-	1,561,136,084	-	-	-

기 말 금 액	(112,789,341)	(507,581,042)	(620,370,383)	(1,673,925,425)	(507,581,042)	(2,181,506,467)

(3) 당3분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권과 기타금융자산의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 54(당) 3분기	제 53(전) 기

매출채권	미수금	합 계	매출채권	미수금	합 계

만기미도래	31,123,944,597	2,632,078,164	33,756,022,761	24,194,907,241	1,939,827,393	26,134,734,634

3개월 미만	6,402,678,617	36,291,013	6,438,969,630	6,093,509,522	36,422,376	6,129,931,898

3월초과~6월이하	48,335,407	48,335,407	121,212,125	-	121,212,125

6월초과~12월이하	28,537,842	-	28,537,842	70,039,496	-	70,039,496

12월초과~15월이하	13,200	-	13,200	5,763,576	-	5,763,576

15월초과	324,507,021	507,581,042	832,088,063	1,851,225,716	507,581,042	2,358,806,758

합 계	37,928,016,684	3,175,950,219	41,103,966,903	32,336,657,676	2,483,830,811	34,820,488,487

13. 현금 및 현금성자산 당3분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 54(당) 3분기	제 53(전) 기

현 금 시 재	2,000,000	2,000,000

요구불예금	6,623,330,004	2,296,798,185

제예금	4,589,683,687	116,567,432

합 계	11,215,013,691	2,415,365,617

(*) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.

14. 자 본 금

당3분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 54(당) 3분기	제 53(전) 기

발행할 주식의 총수	32,000,000	32,000,000

1주의 금액	500	500

발행주식수- 보통주	15,000,000	15,000,000

보통주자본금	7,500,000,000	7,500,000,000

15. 자본잉여금 당3분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 54(당) 3분기	제 53(전) 기

주식발행초과금	2,043,952,715	2,043,952,715

자기주식처분이익	45,973,225	45,973,225

기 타 지 분	26,638,631	26,638,631

합 계	2,116,564,571	2,116,564,571

16. 기타자본(1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 54(당) 3분기	제 53(전) 기

자기주식	(993,436,340)	(993,436,340)

(2) 당3분기말 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 제 54(당) 3분기

(단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	기말

자기주식	(993,436,340)	-	-	(993,436,340)

② 제 53(전) 기

(단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	기말

자기주식	(317,351,370)	(676,084,970)	-	(993,436,340)

17. 기타포괄손익누계액 당3분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 54(당) 3분기	제 53(전) 기

재평가적립금	502,554,400	502,554,400

18. 이익잉여금 (1) 당3분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 54(당) 3분기	제 53(전) 기

이익준비금 (*)	3,330,245,000	3,137,000,000

이익잉여금	107,986,543,990	103,357,579,706

합 계	111,316,788,990	106,494,579,706

(*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당3분기말과 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.① 당3분기말

(단위 : 원)

구 분	이익준비금	이익잉여금	합 계

기 초	2,987,500,000	103,357,579,706	106,494,579,706

반 기 순 손 익	-	6,754,659,284	6,754,659,284

배 당 금 지 급	-	(1,932,450,000)	(1,932,450,000)

준 비 금 적 립	149,500,000	(193,245,000)	-

기 말	3,137,000,000	107,986,543,990	111,316,788,990

② 제 53(전) 기

(단위 : 원)

구 분	이익준비금	이익잉여금	합 계

기 초	2,987,500,000	96,781,465,577	99,768,965,577

당 기 순 손 익	-	8,220,614,129	8,220,614,129

배 당 금 지 급	-	(1,495,000,000)	(1,495,000,000)

준 비 금 적 립	149,500,000	(149,500,000)	-

기 말	3,137,000,000	103,357,579,706	106,494,579,706

19. 매입채무 및 기타채무 당3분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타비유동채무

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 54(당) 3분기	제 53(전) 기

총액	현재가치할인차금	순액	총액	현재가치할인차금	순액

임대보증금	2,760,000,000	(981,171,963)	1,778,828,037	2,760,000,000	(1,105,110,131)	1,654,889,869

선 수 수 익	829,530,627	-	829,530,627	957,730,175	-	957,730,175

기타비유동금융부채	49,360,185	-	49,360,185	86,066,706	-	86,066,706

합 계	3,638,890,812	(981,171,963)	2,657,718,849	3,803,796,881	(1,105,110,131)	2,698,686,750

(2) 매입채무 및 기타유동채무

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 54(당) 3분기	제 53(전) 기

총액	현재가치할인차금	순액	총액	현재가치할인차금	순액

매 입 채 무	23,543,973,635	-	23,543,973,635	13,233,534,979	-	13,233,534,979

미 지 급 금	2,124,314,557	-	2,124,314,557	1,913,114,805	-	1,913,114,805

미지급비용	1,359,372,376	-	1,359,372,376	439,293,187	-	439,293,187

임대보증금	1,925,600,000	(355,874)	1,925,244,126	1,865,600,000	(14,076,750)	1,851,523,250

예 수 금	(690,444,607)	-	(690,444,607)	881,829,405	-	881,829,405

선 수 금	1,169,996,185	-	1,169,996,185	522,869,844	-	522,869,844

선 수 수 익	83,302,470	-	83,302,470	99,809,859	-	99,809,859

합 계	29,516,114,616	(355,874)	29,515,758,742	18,956,052,079	(14,076,750)	18,941,975,329

20. 차 입 금 당3분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	차입처	제 54(당) 3분기	제 53(전) 기	이자율	비고

단기차입금	국민은행	3,587,000,000	3.95%	운영자금

하나은행	3,000,000,000

신한은행	3,000,000,000	-	3.72%	운영자금

신한은행	10,000,000,000	-	2.75%	운영자금

소 계	16,587,000,000	3,000,000,000

유동성장기부채	신한은행	-	10,000,000,000	시설자금

장기차입금	신한은행	1,500,000,000	1,500,000,000	3.66%

신한은행	10,000,000,000	10,000,000,000	3.61%

신한은행	7,000,000,000	7,000,000,000	3.42%

소 계	18,500,000,000	18,500,000,000

합 계	35,087,000,000	31,500,000,000

21. 범주별 금융상품 당사의 당3분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(1) 범주별 금융자산의 내역① 제 54(당) 3분기

(단위 : 원)

계정과목	상각후원가
측정 금융자산	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	합 계

장기보증금	179,127,049	-	-	179,127,049

장기금융상품	2,000,000	-	-	2,000,000

단기매출채권	37,815,227,343	-	-	37,815,227,343

단기미수금	2,668,369,177	-	-	2,668,369,177

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	1,000,000,000	-	1,000,000,000

현금및현금성자산	11,215,013,691	11,215,013,691

합 계	51,879,737,260	1,000,000,000	-	52,879,737,260

② 제 53(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	상각후원가
측정 금융자산	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	합 계

장기보증금	142,023,617	-	-	142,023,617

장기금융상품	2,000,000	-	-	2,000,000

매 출 채 권	30,662,732,251	-	-	30,662,732,251

미 수 금	1,976,249,769	-	-	1,976,249,769

현금및현금성자산	2,415,365,617	-	-	2,415,365,617

합 계	35,198,371,254	-	-	35,198,371,254

(2) 범주별 금융부채의 내역① 제 54(당) 3분기

(단위 : 원)

계정과목	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

장기임대보증금	1,778,828,037	-	1,778,828,037

장기차입금	18,500,000,000	-	18,500,000,000

단기매입채무	23,543,973,635	-	23,543,973,635

단기미지급금	2,124,314,557	-	2,124,314,557

단기미지급비용	1,359,372,376	-	1,359,372,376

단기임대보증금	1,925,244,126	-	1,925,244,126

단기차입금	16,587,000,000	-	16,587,000,000

단기리스부채	104,614,792	-	104,614,792

장기리스부채	49,360,185	-	49,360,185

합 계	65,972,707,708	-	65,972,707,708

② 제 53(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

장기임대보증금	1,654,889,869	-	1,654,889,869

장기차입금	18,500,000,000	-	18,500,000,000

장기리스부채	86,066,706	-	86,066,706

단기매입채무	13,233,534,979	-	13,233,534,979

단기미지급금	1,913,114,805	-	1,913,114,805

단기미지급비용	439,293,187	-	439,293,187

단기임대보증금	1,851,523,250	-	1,851,523,250

단기차입금	3,000,000,000	-	3,000,000,000

유동성장기차입금	10,000,000,000	-	10,000,000,000

단기리스부채	95,722,413	-	95,722,413

합 계	50,774,145,209	-	50,774,145,209

22. 영업손익 당3분기와 전3분기의 영업손익의 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 매출액

(단위 : 원)

계정과목	제 54(당) 3분기	제 53(전) 3분기

누 적	누 적

제품매출액	108,364,340,044	83,521,124,806

상품매출액	88,536,338	48,146,529

용역매출액	821,738,612	2,182,128,497

부동산임대매출액	3,129,583,913	3,076,724,131

합 계	112,404,198,907	88,828,123,963

(2) 당3분기 및 전3분기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 54(당) 3분기	제 53(전) 3분기

누 적	누 적

고객과의 계약에서 생기는 수익	109,274,614,994	85,751,399,832

기타 원천으로부터의 수익	3,129,583,913	3,076,724,131

합 계	112,404,198,907	88,828,123,963

(3) 당3분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 54(당) 3분기	제 53(전)기

누 적	누 적

수취채권(*1)	37,928,016,684	32,336,657,676

(*1) 매출채권 금액과 일치합니다. 23. 매출원가당3분기와 전3분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 54(당) 3분기	제 53(전) 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가	36,598,596,313	105,431,352,397	27,635,733,998	80,782,215,520

상품매출원가	35,202,485	84,574,893	11,828,580	50,682,756

용역매출원가	25,225,795	120,861,360	257,350,737	782,622,360

부동산임대매출원가	148,220,461	427,347,002	140,703,183	511,941,894

합 계	36,807,245,054	106,064,135,652	28,045,616,498	82,127,462,530

24. 판매비와관리비당3분기와 전3분기의 판매비와 관리비의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 54(당) 3분기	제 53(전) 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	312,689,765	962,090,514	249,167,610	763,938,670

퇴직급여	60,000,000	180,000,000	60,000,000	420,000,000

복리후생비	34,844,734	105,137,059	21,813,210	71,609,264

보험료	1,232,070	2,913,089	458,277	1,413,174

감가상각비	13,747,418	41,179,142	11,724,615	31,135,698

대손상각비	-	-	(7,406,766)	(2,012,407)

지급수수료	70,691,686	236,647,953	35,344,345	110,497,705

광고선전비	20,000	5,318,545	-	3,000,000

교육훈련비	-	451,000	-	40,000

차량유지비	7,016,997	27,184,301	2,935,151	6,951,957

도서인쇄비	120,000	587,900	148,000	765,000

접대비	6,623,050	18,183,871	5,769,829	16,483,718

연구개발비	51,024,704	157,295,433	60,247,549	179,433,514

통신비	12,220	78,570	26,900	140,296

운반비	93,489,400	183,657,210	-	-

세금과공과	6,772,823	18,240,343	5,355,500	16,321,900

소모품비	1,697,779	8,834,106	269,160	1,481,730

수도광열비	-	515,370	-	-

수선비	-	5,215,455	-	-

여비교통비	7,056,194	8,508,928	347,930	755,311

합 계	667,038,840	1,962,038,789	446,201,310	1,621,955,530

25. 기타이익과 기타손실 당3분기와 전3분기의 기타이익 및 기타손실의 산정내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타이익

(단위 : 원)

계정과목	제 54(당) 3분기	제 53(전) 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	4,909,090	4,909,090	51,000,000	108,450,842

매각예정자산처분이익	-	3,010,364,317

투자부동산처분이익	-	-	-	3,182,652,185

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	(9,313,287)	176,023,159

외화환산이익	1,487,996,313	2,688,147,184	175,386,948	371,521,713

외 환 차 익	862,061,694	1,553,181,616	220,086,604	627,015,042

잡 이 익	58,294,512	385,544,650	152,630,973	345,229,464

합 계	2,413,261,609	7,642,146,857	589,791,238	4,810,892,405

(2) 기타손실

(단위 : 원)

계정과목	제 54(당) 3분기	제 53(전) 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	3,666,672	42,500,062	168,750	43,657,787

기 부 금	2,070,000	6,210,000	2,070,000	6,210,000

외화환산손실	606,567,349	947,255,614	53,994,333	77,809,245

외 환 차 손	677,827,141	1,348,019,321	207,684,742	647,363,733

잡 손 실	2,833,214	104,288,703	14,736,605	21,916,128

합 계	1,292,964,376	2,448,273,700	278,654,430	796,956,893

26. 금융수익 및 금융원가(1) 당3분기와 전3분기의 금융수익 및 금융원가의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 54(당) 3분기	제 53(전) 기

3개월	누 적	3개월	누 적

[금융수익]

이 자 수 익	33,653,559	79,378,179	22,031,754	59,608,346

배당금수익	520,355	520,355	-	-

합 계	34,173,914	79,898,534	22,031,754	59,608,346

[금융원가]

이 자 비 용	294,343,669	732,201,504	143,859,797	350,722,678

(2) 당3분기와 전3분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 54(당) 3분기	제 53(전) 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

현금및현금성자산	624,501	1,817,958	339,758	952,560

당기손익-공정가치측정 금융자산	33,020,521	76,725,224	20,942,414	56,150,266

현재가치할인차금 상각	528,892	1,355,352	749,582	2,505,520

합 계	34,173,914	79,898,534	22,031,754	59,608,346

(3) 당3분기와 전3분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 54(당) 3분기	제 53(전) 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융기관차입금	272,681,077	662,998,244	118,445,103	278,779,962

리스부채 상각	855,476	2,534,750	1,363,725	3,935,858

현재가치할인차금 상각	20,807,116	66,668,510	24,050,969	68,006,858

합 계	294,343,669	732,201,504	143,859,797	350,722,678

27. 비용의 성격별 분류 당3분기와 전3분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 54(당) 3분기	제 53(전) 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품과 재공품의 변동	(1,031,329,442)	95,917,311	(2,431,380,974)	(1,789,559,831)

원재료와 소모품의 사용액	32,196,694,504	91,124,402,667	14,087,908,867	59,560,673,545

상품의 판매	35,202,485	84,574,893	11,828,580	50,682,756

종업원급여	3,234,389,878	9,603,739,806	2,957,568,374	9,030,203,633

감가상각, 상각 및 감액	828,257,885	2,501,267,454	778,899,904	2,256,700,819

물 류 비	194,088,785	434,928,207	105,465,830	320,003,790

임 차 료	7,572,288	20,608,644	7,352,000	17,736,000

기 타	2,009,407,511	4,160,735,459	12,974,175,227	14,302,977,348

매출원가 및 판매관리비의 합계	37,474,283,894	108,026,174,441	28,491,817,808	83,749,418,060

28. 종업원급여 (1) 당3분기와 전3분기 중 발생한 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 54(당) 3분기	제 53(전) 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급 여	2,582,156,779	7,645,250,336	2,341,327,930	6,901,191,984

퇴 직 급 여	270,000,000	810,000,000	270,000,000	1,050,000,000

복리후생비	331,208,395	991,194,037	285,992,895	899,578,135

경상개발비	51,024,704	157,295,433	60,247,549	179,433,514

합 계	3,234,389,878	9,603,739,806	2,957,568,374	9,030,203,633

(2) 퇴직급여 및 확정급여부채 당사는 종업원들을 위하여 근로자퇴직급여보장에 따른 확정기여형 퇴직연금제도를 2010년 11월 30일에 도입하여 운영하고 있습니다. 당사는 임직원의 퇴직금 지급에 충당하기 위하여 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다

29. 주당손익 당3분기와 전3분기 중 발생한 주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 54(당) 3분기	제 53(전) 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

반 기 순 이 익	1,381,350,221 원	6,754,659,284 원	1,929,664,402 원	6,882,596,791 원

가중평균유통보통주식수	14,865,000 주	14,865,000 주	14,889,127 주	14,889,127 주

주 당 손 익	93 원	454 원	130 원	462 원

희석화주당손익(*1)	93 원	454 원	130 원	462 원

(*1) 희석화 효과가 발생하지 않아 희석화 주당손익은 기본주당손익과 동일합니다

30. 자본위험관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다.

당3분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 54(당) 3분기	제 53(전) 기

차 입 금 총 계	35,087,000,000	31,500,000,000

차감: 현금및현금성자산과 유동성금융자산

현금및현금성자산	(11,215,013,691)	(2,415,365,617)

유동성기타금융자산	(1,000,000,000)	-

소 계	(12,215,013,691)	(2,415,365,617)

순 차 입 금 (ⓐ)	22,871,986,309	29,084,634,383

자 본 총 계	120,442,471,621	115,620,262,337

총 자 본 (ⓑ)	143,314,457,930	144,704,896,720

자본조달비율 (ⓐ÷ⓑ)	15.96%	20.10%

31. 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다.(1) 환위험당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출이 되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다.

① 제 54(당) 3분기

(단위 : 원)

구 분	USD	EUR	JPY	합 계

자 산 :

현금및현금성자산	5,464,450,534	15,924,399	-	5,480,374,933

매출채권 및 기타채권	13,656,811,486	-	-	13,656,811,486

소 계	19,121,262,020	15,924,399	-	19,137,186,419

부 채 :

매입채무 및 기타채무	(7,238,378,456)	-	(72,159,613)	(7,310,538,069)

단기차입금	(3,587,000,000)	-	-	(3,587,000,000)

소 계	(10,825,378,456)	-	(72,159,613)	(10,897,538,069)

② 제 53(전) 기

(단위 : 원)

구 분	USD	EUR	JPY	합 계

자 산 :

현금및현금성자산	787,179,917	15,126,314	-	802,306,231

매출채권 및 기타채권	12,442,376,034	-	12,442,376,034

소 계	13,229,555,951	15,126,314	-	13,244,682,265

부 채 :

매입채무 및 기타채무	(3,990,226,796)	(11,946,826)	(41,906,248)	(4,044,079,870)

소 계	(3,990,226,796)	(11,946,826)	(41,906,248)	(4,044,079,870)

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당3분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당반기손익 및 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	USD	EUR	JPY	합 계

당3분기말

10% 상승시	829,588,356	1,592,440	(7,215,961)	823,964,835

10% 하락시	(829,588,356)	(1,592,440)	7,215,961	(823,964,835)

전기말

10% 상승시	923,932,915	317,948	(4,190,625)	920,060,238

10% 하락시	(923,932,915)	(317,948)	4,190,625	(920,060,238)

(2) 유동성위험 유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 정기적으로 재료원가와 전환원가의 소요금액 추정을 포함한 자금계획을 운영하고 있습니다. 이러한 방법은 현금흐름 요구사항을 모니터링하고 투자에 대한 현금 수익을 최적화하는데 도움을 줍니다. 일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하여, 90일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 요구불예금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

① 약정사항

당사는 운영자금 조달을 위하여 금융기관과 다음과 같은 여신한도 약정을 체결하고 있습니다.

(단위 : 원)

금융기관	종류	약정한도	미사용한도	이자율

기업은행	구매카드대출	5,000,000,000	3,821,019,729	5.418%

회 전 자 금	2,000,000,000	2,000,000,000	6.421%

하나은행	무보증구매론	1,500,000,000	1,097,301,954	4.930%

신한은행	전자방식외담대	3,000,000,000	2,943,485,921	5.040%

② 금융부채의 잔존만기별 현금흐름 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 산정되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당3분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

[제 54(당)3분기]

(단위 : 원)

구 분	파생금융부채	비파생금융부채	합계

장부금액	-	65,972,707,708	65,972,707,708

계약상 현금흐름	-	65,984,657,215	65,984,657,215

잔존계약만기

3개월 이하	-	27,102,405,113	27,102,405,113

4개월 ~ 6개월 이하	-	1,492,470,425	1,492,470,425

7개월 ~ 1년 이하	-	17,024,886,934	17,024,886,934

1년 초과 ~ 5년 이하	-	19,199,326,608	19,199,326,608

5년 초과	-	1,165,568,135	1,165,568,135

[제 53(전) 기]

(단위 : 원)

구 분	파생금융부채	비파생금융부채	합계

장부금액	-	50,774,145,209	50,774,145,209

계약상 현금흐름	-	51,186,221,124	51,186,221,124

잔존계약만기

3개월 이하	-	15,864,731,758	15,864,731,758

4개월 ~ 6개월 이하	-	151,275,370	151,275,370

7개월 ~ 1년 이하	-	14,813,728,655	14,813,728,655

1년 초과 ~ 5년 이하	-	19,190,917,206	19,190,917,206

5년 초과	-	1,165,568,135	1,165,568,135

(3) 신용위험 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 업계 상위 업체와 거래를 하고있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 54(당) 3분기	제 53(전) 기

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,000,000,000	-

상각후원가측정 금융자산	51,877,737,260	35,196,371,254

(*) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

(4) 가격위험 당사의 단기매매금융자산 및 매도가능금융자산 중 상장지분상품과 투자채권은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당3분기말과 전기말 현재 공정가치가 5% 변동시 단기매매금융자산 및 매도가능금융자산의 가격변동이 당반기포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 54(당) 3분기	제 53(전) 기

5% 상승시	50,000,000	-

5% 하락시	(50,000,000)	-

32. 금융상품의 공정가치 (1) 당3분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 제 54(당) 3분기

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 금융자산]

유동당기손익-공정가치측정 금융자산	1,000,000,000	1,000,000,000

소 계	1,000,000,000	1,000,000,000

[상각후원가로 인식된 금융자산]

장기보증금	179,127,049	179,127,049

장기금융상품	2,000,000	2,000,000

단기매출채권	37,815,227,343	37,815,227,343

단기미수금	2,668,369,177	2,668,369,177

현금및현금성자산	11,215,013,691	11,215,013,691

소 계	51,879,737,260	51,879,737,260

금융자산 합계	52,879,737,260	47,280,044,870

[상각후원가로 인식된 금융부채]

장기임대보증금	1,778,828,037	1,778,828,037

장기차입금	18,500,000,000	18,500,000,000

단기차입금	16,587,000,000	16,587,000,000

유동성장기차입금	-	-

단기매입채무	23,543,973,635	23,543,973,635

단기미지급금	2,124,314,557	2,124,314,557

단기미지급비용	1,359,372,376	1,359,372,376

단기임대보증금	1,925,244,126	1,925,244,126

단기리스부채	104,614,792	104,614,792

장기리스부채	49,360,185	49,360,185

소 계	65,923,347,523	65,923,347,523

금융부채 합계	65,923,347,523	65,923,347,523

② 제 53(전) 기

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치

[상각후원가로 인식된 금융자산]

장기보증금	142,023,617	142,023,617

장기금융상품	2,000,000	2,000,000

매 출 채 권	30,662,732,251	30,662,732,251

미 수 금	1,976,249,769	1,976,249,769

현금및현금성자산	2,415,365,617	2,415,365,617

소 계	35,198,371,254	35,198,371,254

금융자산 합계	35,198,371,254	35,198,371,254

[상각후원가로 인식된 금융부채]

장기임대보증금	1,654,889,869	1,654,889,869

장기차입금	18,500,000,000	18,500,000,000

장기리스부채	86,066,706	86,066,706

단기차입금	3,000,000,000	3,000,000,000

유동성장기차입금	10,000,000,000	10,000,000,000

단기매입채무	13,233,534,979	13,233,534,979

단기미지급금	1,913,114,805	1,913,114,805

단기미지급비용	439,293,187	439,293,187

단기임대보증금	1,851,523,250	1,851,523,250

단기리스부채	95,722,413	95,722,413

소 계	50,774,145,209	50,774,145,209

금융부채 합계	50,774,145,209	50,774,145,209

33. 경영진에 대한 보상

당3분기 및 전3분기의 주요 경영진에 대한 보상 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 54(당) 3분기	제 53(전) 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급 여	74,500,002	222,673,338	73,260,000	234,592,260

퇴 직 급 여	18,625,001	55,668,336	60,000,000	420,000,000

합 계	93,125,003	278,341,674	133,260,000	654,592,260

상기 주요경영진은 회사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.

34. 현금흐름표 (1) 영업현금흐름 당3분기와 전3분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 54(당) 3분기	제 53(전) 3분기

당기순이익	6,754,659,284	4,952,932,389

조 정:

법인세비용	2,164,935,369	1,382,006,341

금 융 원 가	711,453,011	160,334,859

금 융 수 익	(78,086,806)	(50,185,017)

감가상각비	2,245,369,327	1,378,030,914

무형자산상각비	255,898,127	99,770,001

외화환산손실	947,255,614	23,814,912

대손상각비	-	5,394,359

유형자산처분손실	42,500,062	44,870,497

외화환산이익	(2,688,147,184)	(196,134,765)

유형자산처분이익	(4,909,090)	(57,450,842)

매각예정자산처분이익	(3,010,364,317)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	(185,336,446)

부동산임대매출	(78,086,806)	(50,185,017)

잡손실	72,218,311	44,756,165

소 계	578,223,890	2,614,050,324

운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(6,136,229,116)	1,182,550,600

기타채권의 감소(증가)	823,197,140	195,742,762

재고자산의 감소(증가)	(5,356,474,949)	(3,118,972,387)

매입채무의 증가(감소)	9,971,451,123	(870,985,370)

기타채무의 증가(감소)	266,131,270	2,480,389,413

소 계	(431,924,532)	(131,274,982)

영업에서 창출된 현금	6,900,958,642	7,435,707,731

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당3분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 제 54(당) 3분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	환율변동	상 각	대 체	기 말

유 동 성

단기차입금	3,000,000,000	2,985,500,000	601,500,000	-	10,000,000,000	16,587,000,000

유동성장기부채	10,000,000,000	-	-	-	(10,000,000,000)	-

소 계	13,000,000,000	2,985,500,000	601,500,000	-	-	16,587,000,000

비유동성

장기차입금	18,500,000,000	-	-	(10,000,000,000)	18,500,000,000

합 계	31,500,000,000	2,985,500,000	601,500,000	-	(10,000,000,000)	35,087,000,000

② 제 53(전) 기

(단위 : 원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	환율변동	상 각	대 체	기 말

유 동 성

단기차입금	1,500,000,000	1,500,000,000	-	-	-	3,000,000,000

유동성장기부채	-	-	-	-	10,000,000,000	10,000,000,000

소 계	1,500,000,000	-	-	-	10,000,000,000	13,000,000,000

비유동성

장기차입금	11,200,000,000	17,300,000,000	-	-	(10,000,000,000)	18,500,000,000

합 계	11,200,000,000	18,800,000,000	-	-	-	31,500,000,000