피제이전자 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제 58(당) 1분기말 2026.03.31 현재
제 57(전) 기말 2025.12.31 현재

주식회사 피제이전자

1. 회사의 개요 주식회사 피제이전자(이하 "당사"는 1969년 7월 18일 설립되어, 전자제품의 제조 및 판매와 부동산 임대업을 주요사업으로 영위하고 있는 중소기업법상 중소기업으로서 1993년 11월 30일 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 본사는 경기도 부천시 오정구 삼정동 부천테크노파크에 소재하며, 부천공장은 본사와 동 위치에 소재하고 있고, 서운공장은 인천광역시 계양구 서운동에 위치하고 있습니다. 또한 부동산 임대사업장은 경기도 부천시 및 안성시 및 용인시, 서울특별시 중구 명동 및 노원구 공릉동, 충청남도 당진시, 대전광역시 동구, 안양시 안동구에 소하고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차의 증자와 분할ㆍ합병 등을 통하여 당기말 현재 납입자본금은 7,500,000천원이며, 주요 주주로 김재석 외 그 특수관계자가 69.42%의 지분을 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에선 직전 연차보고기간말 후 발생한 상사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2)추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정 당사는 공정가치 평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.. 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격. 수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수. 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 34에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2025년 12월 31일 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2026년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경

당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품 : 공시' 개정 - 금융상품 분류와 측정

개정 기준서에서는 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정을 명확히 하고, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 한국채택국제회계기준 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 개정 - 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 - 원가법

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 : 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의' 변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것 입니다. 또한, '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.

당사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 회사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 당사는 전환 계획을 수립하고 2027년 3월 31일 종료되는 기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다. 경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

(2) 영업부문의 재무현황당분기와 전분기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.① 제 58(당) 1분기

(단위 : 원)

구 분	제조부문	임대부문	합계

매 출 액	50,143,477,612	950,674,152	51,094,151,764

영 업 이 익	1,149,256,924	673,350,455	1,822,607,379

감가상각비	1,108,047,822	239,495,235	1,347,543,057

당기순이익	3,064,048,316	773,804,509	3,837,852,825

② 제 57(전) 1분기

(단위 : 원)

구 분	제조부문	임대부문	합계

매 출 액	43,940,165,486	926,487,068	44,866,652,554

영 업 이 익	3,801,399,777	471,399,772	4,272,799,549

감가상각비	889,933,087	60,070,266	950,003,353

당기순이익	3,072,181,942	373,473,363	3,445,655,305

임대부문과 관련된 유형자산은 투자부동산 계정으로 분류되어 관리되고 있으며, 이외의 당사의 영업자산 및 영업부채는 전사차원에서 관리되고 있습니다. (3) 지역 부문별 정보 당사의 사업장은 국내에만 위치하고 있으므로 지역 부문별 정보는 공시하지 아니하였습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

[국 내]	39,445,202,511	31,360,921,053

[해 외]	11,648,949,253	13,505,731,501

미 국	5,292,136,539	3,467,520,149

중 국	3,461,783,078	4,065,810,871

싱가폴	1,478,123,803	2,634,172,986

기 타	1,416,905,833	3,338,227,495

합 계	51,094,151,764	44,866,652,554

5. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 58(당) 1분기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토 지	9,066,869,194	-	-	9,066,869,194

건 물	23,089,342,464	(5,261,189,138)	-	17,828,153,326

구 축 물	248,834,160	(219,732,774)	-	29,101,386

기계장치	36,082,858,650	(22,148,925,967)	-	13,933,932,683

차량운반구	29,029,170	(15,525,084)	-	13,504,086

공 구 기 구	977,505,518	(736,289,189)	-	241,216,329

집 기 비 품	2,545,331,876	(2,301,875,368)	-	243,456,508

시 설 장 치	1,580,089,255	(842,394,534)	-	737,694,721

건설중인자산	271,861,000	-	-	271,861,000

금 형	5,200,000	(693,336)	-	4,506,664

사용권자산	287,645,059	(119,125,590)	-	168,519,469

합 계	74,184,566,346	(31,645,750,980)	-	42,538,815,366

② 제 57(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토 지	9,066,869,194	-	-	9,066,869,194

건 물	23,089,342,464	(5,149,948,865)	-	17,939,393,599

구 축 물	248,834,160	(219,328,908)	-	29,505,252

기계장치	35,946,656,745	(21,569,460,356)	-	14,377,196,389

차량운반구	34,487,170	(18,989,359)	-	15,497,811

공 구 기 구	909,472,518	(727,214,577)	-	182,257,941

집 기 비 품	2,537,589,876	(2,274,580,094)	-	263,009,782

시 설 장 치	1,580,089,255	(818,119,310)	-	761,969,945

건설중인자산	472,061,000	-	-	472,061,000

금 형	5,200,000	(433,335)	4,766,665

사용권자산	274,697,224	(81,219,867)	-	193,477,357

합 계	74,165,299,606	(30,859,294,671)	-	43,306,004,935

(2) 당기말과 전기중 유형자산의 변동금액은 다음과 같습니다.① 제 58(당) 1분기

(단위 : 원)

계정과목	토 지	건 물	구 축 물	기 계 장 치	차량운반구	공 구 기 구	집 기 비 품	시 설 장 치	건설중인자산	금형	기타유형자산(사용권)	합계

[취득원가]

기 초 잔 액	9,066,869,194	23,089,342,464	248,834,160	35,946,656,745	34,487,170	909,472,518	2,537,589,876	1,580,089,225	472,061,000	5,200,000	274,697,224	74,165,299,606

취 득	-	-	-	116,940,000	-	91,113,000	7,742,000	-	-	-	12,947,835	228,742,835

처 분	-	-	-	(180,938,095)	(5,458,000)	(23,080,000)	-	-	-	-	-	(209,476,095)

건설중인자산의 대체	-	-	-	200,200,000	-	-	-	-	(200,200,000)	-	-	-

기 말 잔 액	9,066,869,194	23,089,342,464	248,834,160	36,082,858,650	29,029,170	977,505,518	2,545,331,876	1,580,089,255	271,861,000	5,200,000	287,645,059	74,184,566,346

② 제 57(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	토 지	건 물	구 축 물	기 계 장 치	차량운반구	공 구 기 구	집 기 비 품	시 설 장 치	건설중인자산	금형	기타유형자산(사용권)	합계

[취득원가]

기 초 잔 액	9,066,869,194	23,089,342,464	248,834,160	35,946,656,745	34,487,170	909,472,518	2,537,589,876	1,580,089,255	1,956,400,000	5,200,000	274,697,224	75,649,638,606

취 득	-	-	-	(3,631,737,500)	-	-	(787,000)	-	2,161,585,500	-	262,129,060	(1,208,809,940)

처 분	-	-	-	(13,400,000)	-	-	-	-	-	-	(262,129,060)	(275,529,060)

건설중인자산의 대체	-	-	-	3,645,137,500	-	-	787,000	-	(3,645,924,500)	-	-	-

기 말 잔 액	9,066,869,194	23,089,342,464	248,834,160	35,946,656,745	34,487,170	909,472,518	2,537,589,876	1,580,089,255	472,061,000	5,200,000	274,697,224	74,165,299,606

6. 리스(1) 당분기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다.① 제 58(당) 1분기

(단위 : 원)

계정과목	취 득 금 액	감가상각누계액	장 부 금 액

건 물	219,505,402	(72,544,945)	146,960,457

차량운반구	68,139,657	(46,580,645)	21,559,012

합계	287,645,059	(119,125,590)	168,519,469

② 제 57(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	취 득 금 액	감가상각누계액	장 부 금 액

건 물	212,237,207	(44,875,293)	167,361,914

차량운반구	62,460,017	(36,344,574)	26,115,443

합계	274,697,224	(81,219,867)	193,477,357

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 1분기	전 1분기

사용권자산의 감가상각비

건물	27,062,309	25,077,917

차량운반구	6,936,126	6,357,467

리스부채에 대한 이자비용	1,742,398	1,719,199

(3) 당분기와 전기중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 제 58(당) 1분기

(단위 : 원)

구 분	기초잔액	취 득	이자비용	지 급	감 소	당기말

리스부채	169,583,246	33,824,859	1,742,398	(55,521,202)	-	149,629,301

② 제 57(전) 기

(단위 : 원)

구 분	기초잔액	취 득	이자비용	지 급	감 소	당기말

리스부채	140,620,335	176,694,560	6,282,994	(116,848,440	(37,166,203)	169,583,246

7. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 58(당) 1분기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토 지	54,959,889,294	-	54,959,889,294

건 물	10,531,973,355	(3,137,110,567)	7,394,862,788

합 계	65,491,862,649	(3,137,110,567)	62,354,752,082

② 제 57(전)기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토 지	54,959,889,294	-	54,959,889,294

건 물	10,531,973,355	(3,078,337,063)	7,453,636,292

합 계	65,491,862,649	(3,078,337,063)	62,413,525,586

(2) 당분기와 전기중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 58(당) 1분기

(단위 : 원)

계정과목	토 지	건 물	건설중인자산	합계

[취득원가]

기 초 잔 액	54,959,889,294	10,531,973,355	-	65,491,862,649

취 득	-	-	-	-

처 분	-	-	-	-

기 말 잔 액	54,959,889,294	10,531,973,355	-	65,491,862,649

[감가상각누계액]

기 초 잔 액	-	(3,078,337,063)	-	(3,078,337,063)

처 분	-	-	-	-

감가상각비	-	(58,773,504)	-	(58,773,504)

기 말 잔 액	-	(3,137,110,567)	-	(3,137,110,567)

② 제 57(전)기

(단위 : 원)

계정과목	토 지	건 물	건설중인자산	합계

[취득원가]

기 초 잔 액	54,959,889,294	10,531,973,355	-	65,491,862,649

취 득	-	-	-	-

처 분	-	-	-	-

기말잔액	54,959,889,294	10,531,973,355	-	65,491,862,649

[감가상각누계액]

기 초 잔 액	-	(2,843,243,047)	-	(2,843,243,047)

처 분	-	-	-	-

감가상각비	-	(235,094,016)	-	(235,094,016)

기 말 잔 액	-	(3,078,337,063)	-	(3,078,337,063)

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

3개월	누적	3개월	누적

부동산임대매출액	950,674,152	950,674,152	926,487,068	926,487,068

부동산임대매출원가	(277,323,697)	(277,323,697)	(248,285,301)	(248,285,301)

합 계	673,350,455	673,350,455	678,201,767	678,201,767

8. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 58(당) 1분기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	상각누계액	장부가액

회 원 권	126,523,600	-	126,523,600

상각무형자산	3,404,939,700	(2,130,853,223)	1,274,086,477

개발중인 무형자산	42,912,000	-	42,912,000

합 계	3,574,375,300	(2,130,853,223)	1,443,522,077

(*) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 않고 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간 말에 재검토하고 있습니다. ② 제 57(전)기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	상각누계액	장부가액

회 원 권	126,523,600	-	126,523,600

상각무형자산	2,957,439,700	(1,984,619,592)	972,820,108

개발중인 무형자산	261,500,000	-	261,500,000

합 계	3,345,463,300	(1,984,619,592)	1,360,843,708

(2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 58(당) 1분기

(단위 : 원)

계정과목	회 원 권	기타의 무형자산	개발 중인무형자산	합계

[취득원가]

기 초 잔 액	126,523,600	3,404,939,700	42,912,000	3,574,375,300

취 득	-	-	-	-

처 분	-	-	-	-

기 말 잔 액	126,523,600	3,404,939,700	42,912,000	3,574,375,300

[감가상각누계액]

기 초 잔 액	-	(1,984,619,592)	-	(1,984,619,592)

처 분	-	-	-	-

무형자산상각비	-	(146,233,631)	-	(146,233,631)

기 말 잔 액	-	(2,130,853,223)	-	(2,130,853,223)

[장부가액]

장 부 가 액	126,523,600	1,274,086,477	42,912,000	1,443,522,077

② 제 57(전)기

(단위 : 원)

계정과목	회 원 권	기타의 무형자산	개발 중인무형자산	합계

[취득원가]

기 초 잔 액	126,523,600	2,246,949,700	456,300,000	2,829,773,300

취 득	-	272,190,000	243,500,000	515,690,000

처 분	-	438,300,000	(438,300,000)	-

기 말 잔 액	126,523,600	2,957,439,700	261,500,000	3,345,463,300

[감가상각누계액]

기 초 잔 액	-	(1,419,192,656)	-	(1,419,192,656)

처 분	-	-	-	-

무형자산상각비	-	(565,426,936)	-	(565,426,936)

기 말 잔 액	-	(1,984,619,592)	-	(1,984,619,592)

[장부가액]

장 부 가 액	126,523,600	972,820,108	261,500,000	1,360,843,708

9. 담보제공 자산 등 당분기말과 전기말 현재 소유권이 제한되거나 부채의 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 58(당) 1분기

(단위 : 원)

담 보 제 공 자 산 내 역	관 련 차 입 금

구 분	담보자산종류	장부가액	통화	담보설정액	차입종류	차입금액	담보권자

유 형 자 산	토 지	6,661,551,002	JPYKRW	400,000,000 12,000,000,000	단기차입금	10,000,000,000	기업은행신한은행

건 물 등	15,389,761,742

소 계	22,051,312,744

투자부동산	토 지	53,439,860,721	KRW	28,945,600,000	단기차입금장기차입금임대보증금	10,000,000,000 7,000,000,000 4,145,600,000	신한은행신한은행엠에이치앤코 외

건 물 등	5,032,756,071

소 계	58,472,616,792

② 제 57(전) 기

(단위 : 원)

담 보 제 공 자 산 내 역	관 련 차 입 금

구 분	담보자산종류	장부가액	통화	담보설정액	차입종류	차입금액	담보권자

유 형 자 산	토 지	6,661,551,002	JPYKRW	400,000,000 12,000,000,000	단기차입금	10,000,000,000	기업은행하나은행

건 물 등	15,481,697,609

소 계	22,143,248,611

투자부동산	토 지	53,439,860,721	KRW	28,945,600,000	단기차입금장기차입금임대보증금	10,000,000,000 7,000,000,000 4,145,600,000	신한은행신한은행엠에이치앤코 외

건 물 등	5,069,484,087

소 계	58,509,344,808

10. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	당기말	전기말

비유동당기손익-공정가치측정 금융자산	400,000,000	400,000,000

장기금융상품	2,000,000	2,000,000

합 계	402,000,000	402,000,000

11. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 58(당) 1분기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	평가충당금	장부가액

원 재 료	18,703,875,071	(2,301,697,088)	16,402,177,983

상 품	15,117,044	-	15,117,044

재 공 품	4,583,781,750	(200,887,613)	4,382,894,137

제 품	1,803,544,295	(14,694,799)	1,788,849,496

저 장 품	665,146,810	-	665,146,810

미 착 품	1,692,821,341	-	1,692,821,341

합 계	27,464,286,311	(2,517,279,500)	24,947,006,811

② 제 57(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	평가충당금	장부가액

원 재 료	17,495,492,668	(1,851,697,088)	15,643,795,580

상 품	15,117,044	-	15,117,044

재 공 품	3,423,889,169	(200,887,613)	3,223,001,556

제 품	1,389,129,297	(14,694,799)	1,374,434,498

저 장 품	653,782,810	-	653,782,810

미 착 품	2,106,630,493	-	2,106,630,493

합 계	25,084,041,481	(2,067,279,500)	23,016,761,981

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 58(당) 1분기	제 57(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가

재고자산평가손실	450,000,000	450,000,000	450,000,000	450,000,000

재고자산평가손실환입	-	-	-	-

12. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 비유동매출채권 및 기타채권

(단위 : 원)

계정과목	제 58(당) 1분기	제 57(전) 기

총 액	현재가치할인차금	순 액	총 액	현재가치할인차금	순 액

장기보증금	474,317,673	(20,892,375)	453,425,298	466,937,673	(25,823,816)	441,113,857

② 매출채권 및 기타유동채권

(단위 : 원)

계정과목	제 58(당) 1 분기	제 57(전) 기

총액	대손충당금	순액	총액	대손충당금	순액

매출채권	39,185,749,603	(68,525,286)	39,117,224,317	35,138,655,504	(40,542,179)	35,098,113,325

미 수 금	1,783,016,046	-	1,783,016,046	1,626,857,276	-	1,626,857,276

선 급 금	168,861,946	-	168,861,946	237,924,269	-	237,924,269

선급비용	80,973,088	-	80,973,088	73,658,802	-	73,658,802

합 계	41,218,600,683	(68,525,286)	41,150,075,397	37,077,095,851	(40,542,179)	37,036,553,672

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권과 기타금융자산에 설정된 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 58(당) 1분기	제 57(전) 기

매출채권	미수금	합 계	매출채권	미수금	합 계

기 초 금 액	(40,542,179)	-	(40,542,179)	(78,128,607)	-	(78,128,607)

대손상각(환입)	(27,983,107)	-	(27,983,107)	37,586,428	-	37,586,428

채 권 제 각	-	-	-	-	-	-

기 말 금 액	(68,525,286)	-	(68,525,286)	(40,542,179)	-	(40,542,179)

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권과 기타금융자산의 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 58(당) 1분기	제 57(전) 기

매출채권	미수금	합 계	매출채권	미수금	합 계

만기미도래	35,959,904,550	921,158,789	36,881,063,339	32,297,883,799	924,340,826	33,222,224,625

3개월미만	2,922,026,310	861,857,257	3,783,883,567	2,691,214,379	702,516,450	3,393,730,829

3월초과~6월이하	132,602,948	-	132,602,948	35,552,948	-	35,552,948

6월초과~12월이하	28,657,698	-	28,657,698	-	-	-

12월초과~15월이하	7,060,979	-	7,060,979	62,932,705	-	62,932,705

15월초과	135,497,118	-	135,497,118	51,071,673	-	51,071,673

합 계	39,185,749,603	1,783,016,046	40,968,765,649	35,138,655,504	1,626,857,276	36,765,512,780

13. 현금 및 현금성 자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산(*)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 58(당) 1분기	제 57(전) 기

현금시재	2,000,000	2,000,000

요구불 예금	6,369,870,011	5,560,034,800

현금성자산	31,126,534,421	24,000,425,587

합 계	37,498,404,432	29,562,460,387

(*) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 14. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 58(당) 1분기	제 57(전) 기

발행할 주식의 총수	32,000,000	32,000,000

1주의 금액	500	500

발행주식수 - 보통주	14,865,000	15,000,000

보통주 자본금	7,500,000,000	7,500,000,000

15. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 58(당) 1분기	제 57(전) 기

주식발행초과금	2,043,952,715	2,043,952,715

자기주식처분이익	45,973,225	45,973,225

기타지분	26,638,631	26,638,631

합 계	2,116,564,571	2,116,564,571

16. 기타자본(1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 58(당) 1분기	제 57(전) 기

자기주식	-	(993,436,340)

(2) 당분기 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 제 58(당) 1분기

(단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	기말

자기주식	(993,436,340)	-	993,436,340	-

② 제 57(전) 기

(단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	기말

자기주식	(993,436,340)	-	-	(993,436,340)

17. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 58(당) 1분기	제 57(전) 기

재평가적립금	502,554,400	502,554,400

18. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 58(당) 1분기	제 57(전) 기

이익준비금 (*)	3,750,000,000	3,750,000,000

이익잉여금	126,380,760,680	126,509,344,195

합 계	130,130,760,680	130,259,344,195

(*) 상법상 회사는 자본금의 50% 에 달하 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보존과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.① 제 58(당)1분기

(단위 : 원)

구 분	이익준비금	이익잉여금	합 계

기 초	3,750,000,000	126,509,344,195	130,259,344,195

당 기 순 손 익	-	3,837,852,825	3,837,852,825

배 당 금 지 급	-	(2,973,000,000)	(2,973,000,000)

자기주식 이익소각	-	(993,436,340)	(993,436,340)

기 말	3,750,000,000	126,380,760,680	130,130,760,680

② 제 57(전) 기

(단위 : 원)

구 분	이익준비금	이익잉여금	합 계

기 초	3,657,275,000	119,923,477,332	123,580,752,332

당 기 순 손 익	-	9,354,291,863	9,354,291,863

배 당 금 지 급	-	(2,675,700,000)	(2,675,700,000)

준 비 금 적 립	92,725,000	(92,725,000)	-

기 말	3,750,000,000	126,509,344,195	130,259,344,195

19. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.(1) 장기매입채무 및 기타비유동채무

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 58(당) 1분기	제 57(전) 기

총 액	현재가치할인차금	순 액	총 액	현재가치할인차금	순 액

임대보증금	3,260,000,000	(937,216,854)	2,322,783,146	3,310,500,000	(971,193,595)	2,339,306,405

선 수 수 익	686,807,443	-	686,807,443	718,852,231	-	718,852,231

합 계	3,946,807,443	(937,216,854)	3,009,590,589	4,029,352,231	(971,193,595)	3,058,158,636

(2) 매입채무 및 기타유동채무

(단위 : 원)

계정과목	제 58(당) 1분기	제 57(전) 기

총 액	현재가치할인차금	순 액	총 액	현재가치할인차금	순 액

단기매입채무	27,259,219,025	-	27,259,219,025	19,983,785,946	-	19,983,785,946

단기미지급금	3,703,534,335	-	3,703,534,335	775,893,919	-	775,893,919

단기미지급비용	1,953,456,578	-	1,953,456,578	1,891,619,074	-	1,891,619,074

단기임대보증금	1,176,100,000	(7,278,535)	1,168,821,465	1,125,600,000	(7,079,046)	1,118,520,954

단기예수금	252,384,720	-	252,384,720	81,714,087	-	81,714,087

단기선수금	2,035,640,066	-	2,035,640,066	312,344,680	-	312,344,680

단기선수수익	145,514,585	-	145,514,585	148,330,503	-	148,330,503

합 계	36,525,849,309	(7,278,535)	36,518,570,774	24,319,288,209	(7,079,046)	24,312,209,163

20. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타유동부채

(단위 : 원)

내 역	제 58(당) 1분기	제 57(전) 기

단기리스부채	112,260,713	110,278,707

(2) 기타비유동부채

(단위 : 원)

내 역	제 58(당) 1분기	제 57(전) 기

장기리스부채	37,368,588	59,304,539

21. 차입금당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	차입처	제 58(당) 1분기	제 57(전) 기	이자율	비고

단기차입금	하나은행	-	10,000,000,000	시설자금

신한은행	3,000,000,000	3,000,000,000	3.01%	운영자금

신한은행	10,000,000,000	10,000,000,000	2.48%	시설자금

신한은행	10,000,000,000	-	2.42%

소 계	23,000,000,000	23,000,000,000

장기차입금	신한은행	7,000,000,000	7,000,000,000	2.25%	시설자금

소 계	7,000,000,000	7,000,000,000

순 액	30,000,000,000	30,000,000,000

22. 범주별 금융상품(1) 범주별 금융자산의 내역당사의 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 제 58(당) 1분기

(단위 : 원)

계정과목	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

장기보증금	453,425,298	-	-	453,425,298

비유동당기손익-공정가치측정 금융자산	-	400,000,000	-	400,000,000

장기금융상품	2,000,000	-	-	2,000,000

단기매출채권	39,117,224,317	-	-	39,117,224,317

단기미수금	1,783,016,046	-	-	1,783,016,046

현금및현금성자산	37,498,404,432	-	-	37,498,404,432

합 계	78,854,070,093	400,000,000	-	79,254,070,093

② 제 57(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

장기보증금	441,113,857	-	-	441,113,857

비유동당기손익-공정가치측정 금융자산	-	400,000,000	-	400,000,000

장기금융상품	2,000,000	-	-	2,000,000

단기매출채권	35,098,113,325	-	-	35,098,113,325

단기미수금	1,626,857,276	-	-	1,626,857,276

현금및현금성자산	29,562,460,387	-	-	29,562,460,387

합 계	66,730,544,845	400,000,000	-	67,130,544,845

(2) 범주별 금융부채의 내역① 제 58(당) 1분기

(단위 : 원)

계정과목	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

장기임대보증금	2,322,783,146	-	2,322,783,146

장기차입금	7,000,000,000	-	7,000,000,000

장기리스부채	37,368,588	-	37,368,588

단기매입채무	27,259,219,025	-	27,259,219,025

단기미지급금	3,703,534,335	-	3,703,534,335

단기미지급비용	1,953,456,578	-	1,953,456,578

단기임대보증금	1,168,821,465	-	1,168,821,465

단기차입금	23,000,000,000	-	23,000,000,000

단기리스부채	112,260,713	-	112,260,713

합 계	66,557,443,850	-	66,557,443,850

② 제 57(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

장기임대보증금	2,339,306,405	-	2,339,306,405

장기차입금	7,000,000,000	-	7,000,000,000

장기리스부채	59,304,539	-	59,304,539

단기매입채무	19,983,785,946	-	19,983,785,946

단기미지급금	775,893,919	-	775,893,919

단기미지급비용	1,891,619,074	-	1,891,619,074

단기임대보증금	1,118,520,954	-	1,118,520,954

단기차입금	23,000,000,000	-	23,000,000,000

단기리스부채	110,278,707	-	110,278,707

합 계	56,278,709,544	-	56,278,709,544

23. 영업손익당분기와 전분기 중 영업손익의 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 매출액

(단위 : 원)

계정과목	제 58(당) 1분기	제 57(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	49,453,754,757	49,453,754,757	43,084,617,722	43,084,617,722

상품매출액	-	-	4,167,175	4,167,175

용역매출액	689,692,855	689,692,855	851,380,589	851,380,589

부동산임대매출액	950,674,152	950,674,152	926,487,068	926,487,068

합 계	51,094,151,764	51,094,151,764	44,866,652,554	44,866,652,554

(2) 당분기 및 전분기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 58(당) 1분기	제 57(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	50,143,477,612	50,143,477,612	43,940,165,486	43,940,165,486

기타 원천으로부터의 수익	950,674,152	950,674,152	926,487,068	926,487,068

합 계	51,094,151,764	51,094,151,764	44,866,652,554	44,866,652,554

(3) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 58(당) 1분기	제 57(전) 기

누적	누적

수취채권(*1)	39,185,749,603	35,138,655,504

(*1) 매출채권 금액과 일치합니다. 24. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 58(당) 1분기	제 57(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	47,326,097,225	47,326,097,225	38,605,658,625	38,605,658,625

상품매출원가	-	-	3,298,180	3,298,180

용역매출원가	675,755,762	675,755,762	1,090,517,142	1,090,517,142

부동산임대매출원가	277,323,697	277,323,697	248,285,301	248,285,301

합 계	48,279,176,684	48,279,176,684	39,947,759,248	39,947,759,248

25. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 58(당) 1분기	제 57(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	363,921,808	363,921,808	278,257,583	278,257,583

퇴직급여	56,496,972	56,496,972	38,853,942	38,853,942

복리후생비	50,482,175	50,482,175	30,477,635	30,477,635

보험료	745,498	745,498	862,670	862,670

감가상각비	30,607,469	30,607,469	25,421,706	25,421,706

대손상각비	27,983,107	27,983,107	354,730	354,730

지급수수료	275,226,502	275,226,502	86,749,328	86,749,328

광고선전비	500,000	500,000	-	-

교육훈련비	2,500,000	2,500,000	-	-

차량유지비	3,372,808	3,372,808	4,788,187	4,788,187

도서인쇄비	185,043	185,043	654,342	654,342

접대비	4,619,139	4,619,139	7,645,494	7,645,494

연구개발비	2,476,246	2,476,246	-	-

임차료	1,808,976	1,808,976	3,426,606	3,426,606

통신비	2,719,031	2,719,031	2,762,332	2,762,332

운반비	138,512,381	138,512,381	127,740,113	127,740,113

세금과공과	16,497,590	16,497,590	15,927,190	15,927,190

소모품비	1,292,601	1,292,601	1,960,273	1,960,273

수도광열비	81,813	81,813	81,040	81,040

수선비	364,000	364,000	41,000	41,000

여비교통비	5,930,895	5,930,895	7,246,262	7,246,262

잡비	-	-	6,640,433	6,640,433

전력비	6,043,647	6,043,647	6,202,891	6,202,891

합 계	992,367,701	992,367,701	646,093,757	646,093,757

26. 기타이익과 기타손실당분기와 전분기의 기타이익 및 기타손실의 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 기타이익

(단위 : 원)

계정과목	제 58(당) 1분기	제 57(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	46,427,617	46,427,617	-	-

외화환산이익	1,253,718,368	1,253,718,368	232,437,590	232,437,590

외환차익	548,467,152	548,467,152	374,644,183	374,644,183

잡이익	221,195,141	221,195,141	91,455,096	91,455,096

합 계	2,069,808,278	2,069,808,278	698,536,869	698,536,869

(2) 기타손실

(단위 : 원)

계정과목	제 58(당) 1분기	제 57(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	4,438,769	4,438,769	-	-

기부금	3,570,000	3,570,000	3,570,000	3,570,000

외화환산손실	350,256,782	350,256,782	101,555,711	101,555,711

외환차손	223,610,383	223,610,383	347,917,037	347,917,037

잡손실	8,196,392	8,196,392	62,831	62,831

합 계	590,072,326	590,072,326	453,105,579	453,105,579

27. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융원가의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 58(당) 1분기	제 57(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

[금융수익]

이자수익	142,448,421	142,448,421	45,785,961	45,785,961

배당금수익	131,433,140	131,433,140	76,770,352	76,770,352

합 계	273,881,561	273,881,561	122,556,313	122,556,313

[금융원가]

이자비용	236,595,934	236,595,934	291,665,400	291,665,400

합 계	236,595,934	236,595,934	291,665,400	291,665,400

(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 58(당) 1분기	제 57(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관예탁금	268,950,120	268,950,120	117,604,133	117,604,133

현재가치할인차금 상각	4,931,441	4,931,441	4,952,180	4,952,180

합 계	273,881,561	273,881,561	122,556,313	122,556,313

(3) 당분기와 전분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 58(당) 1분기	제 57(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

금융기관차입금	195,924,369	195,924,369	253,087,067	253,087,067

리스부채 상각	1,742,398	1,742,398	1,719,199	1,719,199

현재할인차금 상각	38,929,167	38,929,167	36,859,134	36,859,134

합 계	236,595,934	236,595,934	291,665,400	291,665,400

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 58(당) 1분기	제 57(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	(1,574,307,579)	(1,574,307,579)	(1,574,371,117)	(1,574,371,117)

원재료와 소모품의 사용액	49,916,732,131	49,916,732,131	34,435,629,698	34,435,629,698

상품의 판매	-	-	3,298,180	3,298,180

종업원급여	3,935,699,033	3,935,699,033	3,370,388,154	3,370,388,154

감가상각, 상각 및 감액	1,167,725,190	1,167,725,190	994,037,297	994,037,297

물 류 비	143,599,980	143,599,980	135,781,319	135,781,319

임 차 료	14,158,896	14,158,896	21,576,526	21,576,526

기 타	(4,332,063,266)	(4,332,063,266)	3,207,512,948	3,207,512,948

매출원가 및 영업비용의 합계	49,271,544,385	49,271,544,385	40,593,853,005	40,593,853,005

29. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 발생한 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 58(당) 1분기	제 57(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	3,190,396,958	3,190,396,958	3,123,085,035	3,123,085,035

퇴 직 급 여	337,112,478	337,112,478	269,337,084	269,337,084

복리후생비	408,189,597	408,189,597	397,966,035	397,966,035

합 계	3,935,699,033	3,935,699,033	3,790,388,154	3,790,388,154

(2) 퇴직급여 및 확정급여부채 당사는 종업원들을 위하여 근로자퇴직급여보장에 따른 확정기여형 퇴직연금제도를 2010년 11월 30일에 도입하여 운영하고 있습니다. 당사는 임직원의 퇴직금 지급에 충당하기 위하여 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 30. 법인세(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 58(당) 1분기	제 57(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세 부담액	772,342,022	772,342,022	1,006,746,232	1,006,746,232

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	(42,690,521)	(42,690,521)	(101,807,587)	(101,807,587)

법인세추가납부(환급)액( *)	(1,227,875,368)	(1,227,875,368)	-	-

법인세비용(수익)	(498,223,867)	(498,223,867)	904,938,645	904,938,645

* 경정청구로 인한 효과가 포함되었습니다. (2) 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 58(당) 1분기	제 57(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세비용차감전순이익	3,339,628,958	3,339,628,958	3,445,655,305	3,445,655,305

적용세율에 따른 세부담	712,718,371	712,718,371	714,641,960	714,641,960

조정사항

비일시적차이	411,473	411,473	190,296,685	190,296,685

기 타	(1,211,353,711)	(1,211,353,711)	-	-

법인세비용(수익)	(498,223,867)	(498,223,867)	904,938,645	904,938,645

유효세율	-14.92%	-14.92%	26.26%	26.26%

(3) 당분기와 전분기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 58(당) 1분기	제 57(전) 1분기

기말 이연법인세자산(부채)	561,728,895	345,392,293

기초 이연법인세자산(부채)	519,038,374	243,584,706

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한이연법인세비용	(42,690,521)	(101,807,587)

(4) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2026년 이후 실현분에 대해서는 22%를 적용하여 산정하였습니다.(5) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.(6) 당분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 58(당) 1분기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	당기손익 반영	기타포괄손익반영	기말금액

재고자산평가손실	454,801,490	99,000,000	-	553,801,490

사용권자산- 건물	(30,137,531)	-	-	(30,137,531)

사용권자산- 차량	(13,741,204)	(1,249,521)	-	(14,990,725)

사용권자산- 기숙사	(16,554,655)	(1,599,003)	-	(18,153,658)

사용권자산감가상각누계액-건물	8,489,230	3,715,586	-	12,204,816

사용권자산감가상각누계액-차량	7,995,806	2,251,936	-	10,247,742

사용권자산감가상각누계액-기숙사	1,383,334	2,371,738	-	3,755,072

리스부채-건물	17,316,979	(2,821,037)	-	14,495,942

리스부채-차량	5,287,863	(899,477)	-	4,388,386

리스부채-기숙사	14,703,472	(669,354)	-	14,034,118

임차보증금-현재가치할인차금	5,681,240	(1,084,917)	-	4,596,323

감가상각비	7,235,955	-	-	7,235,955

유형자산손상차손	19,499,493	-	-	19,499,493

퇴직연금미납액 외	107,869,797	(74,300,360)	-	33,569,437

미지급비용(연차수당)	112,565,883	-	-	112,565,883

미수수익	(10,841,276)	10,841,276	-	-

배당금수익	3,870,554	7,372,014	-	11,242,568

토지(취득세 중과분)	(10,575,061)	-	-	(10,575,061)

선수수익	190,780,201	(7,669,355)	-	183,110,846

임대보증금-현재가치할인차금	(215,219,981)	7,430,995	-	(207,788,986)

감가상각누계액(IFRS 전환)	(141,373,215)	-	-	(141,373,215)

합 계	519,038,374	42,690,521	-	561,728,895

② 제 57(전) 1분기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	당기손익 반영	기타포괄손익반영	기말금액

재고자산평가손실	204,646,617	94,050,001	-	298,696,618

사용권자산- 건물	(39,145,342)	11,555,477	(27,589,865)

사용권자산- 차량	(13,054,144)	-	-	(13,054,144)

사용권자산- 기숙사	(15,639,631)	-	-	(15,639,631)

사용권자산감가상각누계액-건물	25,095,216	(325,018)	-	24,770,198

사용권자산감가상각누계액-차량	2,207,356	(1,403,071)	-	804,285

사용권자산감가상각누계액-기숙사	9,135,598	771,937	-	9,907,535

리스부채-건물	13,284,806	(9,628,375)	-	3,656,431

리스부채-차량	9,756,010	-	-	9,756,010

리스부채-기숙사	6,348,835	-	-	6,348,835

임차보증금-현재가치할인차금	3,040,221	(1,595,293)	-	1,444,928

감가상각비	6,874,158	-	6,874,158

유형자산손상차손	18,524,519	-	18,524,519

퇴직연금미납액 외	76,484,768	-	76,484,768

미지급비용(연차수당)	113,214,917	-	113,214,917

미수수익	(9,065,805)	9,065,805	-

토지(취득세 중과분)	(10,046,308)	-	(10,046,308)

선수수익	211,411,093	(5,853,681)	205,557,412

임대보증금-현재가치할인차금	(232,333,471)	5,169,805	(227,163,666)

감가상각누계액(IFRS 전환)	(137,154,707)	-	(137,154,707)

합 계

31. 주당손익당분기와 전분기 주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 58(당) 1분기	제 57(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

분 기 순 이 익	3,837,852,825 원	3,837,852,825 원	3,445,655,305 원	3,445,655,305 원

가중평균유통보통주식수	14,865,000 주	14,865,000 주	14,865,000 주	14,865,000 주

주 당 손 익	258 원	258 원	232 원	232 원

희석화주당손익	258 원	258 원	232 원	232 원

32. 자본위험관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 58(당) 1분기	제 57(전) 기

차입금총계(주석 18)	30,000,000,000	30,000,000,000

차감: 현금및현금성자산과 유동성금융자산

현금및현금성자산	(37,498,404,432)	(29,562,460,387)

소 계	(37,498,404,432)	(29,562,460,387)

순 차 입 금 (ⓐ)	(7,498,404,432)	437,539,613

자 본 총 계	140,249,879,651	139,385,026,826

총 자 본 (ⓑ)	132,751,475,219	139,822,566,439

자본조달비율 (ⓐ÷ⓑ)	-5.65%	0.31%

33. 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 잇습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. (1) 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대한 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등입니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.① 제 58(당) 1분기

(단위 : 원)

구 분	USD	EUR	JPY	합 계

자산:

현금및현금성자산	2,208,632,969	5,317,857	-	2,213,950,826

매출채권및기타채권	23,848,798,826	-	-	23,848,798,826

소 계	26,057,431,795	5,317,857	-	26,062,749,652

부채:

매입채무및기타채무	(6,888,680,505)	(11,440,242)	(290,838,676)	(7,190,959,423)

소 계	(6,888,680,505)	(11,440,242)	(290,838,676)	(7,190,959,423)

② 제 57(전) 기

(단위 : 원)

구 분	USD	EUR	JPY	합 계

자산:

현금및현금성자산	2,179,143,398	27,697,997	-	2,206,841,395

매출채권및기타채권	20,374,491,997	-	-	20,374,491,997

소 계	22,553,635,395	27,697,997	-	22,581,333,392

부채:

매입채무및기타채무	(6,283,083,615)	(3,645,370)	(76,980,899)	(6,363,709,884)

소 계	(6,283,083,615)	(3,645,370)	(76,980,899)	(6,363,709,884)

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당반기손익 및 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	USD	EUR	JPY	합 계

당1분기말

10% 상승시	1,916,875,129	(612,239)	(29,083,868)	1,887,179,023

10% 하락시	(1,916,875,129)	612,239	29,083,868	(1,887,179,023)

전기말

10% 상승시	1,627,055,178	2,405,262	(7,698,090)	1,621,762,350

10% 하락시	(1,627,055,178)	(2,405,262)	7,698,090	(1,621,762,350)

(2) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 정기적으로 재료원가와 전환원가의 소요금액 처정을 포함한 자금계획을 운영하고 잇습니다. 이러한 방법은 현금흐름 요구사항을 모니터링하고 ㅜ자에 대한 현금수익을 최적화하는데 도움을 줍니다. 일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하여, 90일에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 요구불예금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.① 약정사항 당사는 운영자금 조달을 위하여 금융기관과 다음과 같은 여신한도 약정을 체결하고 있습니다.

(단위 : 원)

금융기관	종류	약정한도	이자율

신한은행	단기차입금	10,000,000,000	2.42%

신한은행	단기차입금	3,000,000,000	3.01%

신한은행	단기차입금	10,000,000,000	2.48%

신한은행	장기차입금	7,000,000,000	2.25%

기업은행	구매카드대출	5,000,000,000

회전자금	2,000,000,000

하나은행	무보증구매론	1,500,000,000

신한은행	전자방식외담대	3,000,000,000

합 계	41,500,000,000

② 금융부채의 잔존만기별 현금흐름 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 산정되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.[제 58(당) 1분기]

(단위 : 원)

구 분	파생금융부채	비파생금융부채	합계

장부금액	-	66,557,443,850	66,557,443,850

계약상 현금흐름	-	66,557,443,850	66,557,443,850

잔존계약만기

3개월 이하	-	53,414,653,269	53,414,653,269

4개월 ~ 6개월 이하	-	3,120,000,000	3,120,000,000

7개월 ~ 1년 이하	-	662,638,847	662,638,847

1년 초과 ~ 5년 이하	-	7,590,110,837	7,590,110,837

5년 초과	-	1,770,040,897	1,770,040,897

[제 57(전) 기]

(단위 : 원)

구 분	파생금융부채	비파생금융부채	합계

장부금액	-	56,278,709,544	56,278,709,544

계약상 현금흐름	-	56,278,709,544	56,278,709,544

잔존계약만기

3개월 이하	-	43,359,701,283	43,359,701,283

4개월 ~ 6개월 이하	-	3,120,118,610	3,120,118,610

7개월 ~ 1년 이하	-	400,278,707	400,278,707

1년 초과 ~ 5년 이하	-	7,587,745,214	7,587,745,214

5년 초과	-	1,810,865,730	1,810,865,730

(3) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 현금 및 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 매출처래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 거래 경험 등 기타요소들을 고려하여 신용을 평가합니다. 당사는 거래 상대방에 대한 개별적인 한도 관리청책은 보유하고 있지 않습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도로 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 신요위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 58(당) 1 분기	제 57(전) 기

비유동당기손익인식금융자산	400,000,000	400,000,000

상각후원가측정 금융자산	78,852,070,093	66,728,544,845

(*) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다. 34. 금융상품의 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 제 58(당) 1분기

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 금융자산]

비유동당기손익-공정가치측정 금융자산	400,000,000	400,000,000

[상각후원가로 인식된 금융자산]

장기보증금	453,425,298	453,425,298

장기금융상품	2,000,000	2,000,000

단기매출채권	39,117,224,317	39,117,224,317

단기미수금	1,783,016,046	1,783,016,046

현금및현금성자산	37,498,404,432	37,498,404,432

소 계	78,854,070,093	78,854,070,093

금융자산 합계	79,254,070,093	79,254,070,093

[상각후원가로 인식된 금융부채]

장기임대보증금	2,322,783,146	2,322,783,146

장기차입금	7,000,000,000	7,000,000,000

장기리스부채	37,368,588	37,368,588

단기차입금	23,000,000,000	23,000,000,000

단기매입채무	27,259,219,025	27,259,219,025

단기미지급금	3,703,534,335	3,703,534,335

단기미지급비용	1,953,456,578	1,953,456,578

단기임대보증금	1,168,821,465	1,168,821,465

단기리스부채	112,260,713	112,260,713

소 계	66,557,443,850	66,557,443,850

금융부채 합계	66,557,443,850	66,557,443,850

② 제 57(전) 기

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 금융자산]

비유동당기손익-공정가치측정 금융자산	400,000,000	400,000,000

[상각후원가로 인식된 금융자산]

장기보증금	441,113,857	441,113,857

장기금융상품	2,000,000	2,000,000

단기매출채권	35,098,113,325	35,098,113,325

단기미수금	1,626,857,276	1,626,857,276

현금및현금성자산	29,562,460,387	29,562,460,387

소 계	66,730,544,845	66,730,544,845

금융자산 합계	67,130,544,845	67,130,544,845

[상각후원가로 인식된 금융부채]

장기임대보증금	2,339,306,405	2,339,306,405

장기차입금	7,000,000,000	7,000,000,000

장기리스부채	59,304,539	59,304,539

단기차입금	23,000,000,000	23,000,000,000

단기매입채무	19,983,785,946	19,983,785,946

단기미지급금	775,893,919	775,893,919

단기미지급비용	1,891,619,074	1,891,619,074

단기임대보증금	1,118,520,954	1,118,520,954

단기리스부채	110,278,707	110,278,707

소 계	56,278,709,544	56,278,709,544

금융부채 합계	56,278,709,544	56,278,709,544

35. 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기의 주요 경영진에 대한 보상 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 58(당) 1분기	제 57(전) 1분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	126,166,668	126,166,668	116,791,669	116,791,669

퇴직급여	17,755,866	17,755,866	22,508,523	22,508,523

합 계	143,922,534	143,922,534	139,300,192	139,300,192

상기 주요경영진은 당사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다. 36. 영업현금흐름당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 58(당) 1분기	제 57(전) 1분기

분기순이익	3,837,852,825	3,445,655,305

조정:

법인세비용(수익)	(1,726,099,235)	903,466,447

금 융 원 가	236,595,934	291,665,400

금 융 수 익	(273,881,561)	(122,556,313)

감가상각비	1,021,491,559	868,639,817

무형자산상각비	146,233,631	125,397,480

외화환산손실	350,256,782	101,555,711

대손상각비	27,983,107	354,730

유형자산처분손실	4,438,769	-

외화환산이익	(1,253,718,368)	(232,437,590)

유형자산처분이익	(46,427,617)	-

잡손익	994,191,653	-

소 계	(518,935,346)	1,936,085,682

운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(3,177,820,312)	1,960,497,315

기타채권의 감소(증가)	(94,410,733)	310,481,318

재고자산의 감소(증가)	(1,930,244,830)	1,153,339,380

매입채무의 증가(감소)	7,102,911,348	3,879,702,656

기타채무의 증가(감소)	4,849,004,081	2,743,512,927

소 계	6,749,439,554	10,047,533,596

영업에서 창출된 현금	10,068,357,033	15,429,274,583

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 제58(당) 1분기

(단위 : 원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	환율변동	대체	기말

유동성

단기차입금	23,000,000,000	-	-	-	23,000,000,000

장기차입금	7,000,000,000	-	-	-	7,000,000,000

리스부채	169,583,246	(1,742,398)	-	(18,211,547)	149,629,301

② 제57(전) 기

(단위 : 원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	환율변동	대체	기말

유동성

단기차입금	24,547,264,206	(1,547,264,206)	-	-	23,000,000,000

유동성장기부채	140,184,667	(140,184,667)	-	-	-

장기차입금	7,000,000,000	-	-	-	7,000,000,000

리스부채	140,620,335	(116,848,440)	-	145,811,351	169,583,246