피제이전자 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 53(당) 3분기 2021년 9월 30일 현재
제 52(전) 기 2020년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 피제이전자

1. 회사의 개요 주식회사 피제이전자(이하 "당사")는 1969년 7월 18일 설립되어, 전자제품의 제조 및판매와 부동산 임대업을 주요사업으로 영위하고 있는 중소기업기본법상 중소기업으로서 1993년 11월 30일 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 본사 및 공장은 경기도 부천시 오정구 삼정동 부천테크노파크에 소재하며, 생산능력 향상 및 생산환경 개선을 위한 신규 생산공장을 인천 계양구 서운일반산업단지 내에 완공하였으여 이전 절차 준비중에 있습니다. 부동산 임대사업장은 경기도 부천시 및 안성시, 용인시, 서울 중구 명동 및 노원구 공릉동, 충청남도 당진시, 대전 동구, 안양시 동안구에 소재하고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차의 증자와 분할ㆍ합병 등을 통하여 당분기말 현재 납입자본금은 7,500,000천원이며, 주요 주주로 김재석 외 그 특수관계자가 70.19% 의 지분을 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되 지 않은 공시가격 ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접 적으로 관측가능한 투입변수 ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 32에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제, 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표개혁 (2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다.

4. 영업 부문별 정보 당사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다.(1) 영업부문에 대한 일반정보 당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 2개의 보고영업부문은 다음과 같습니다.ㆍ제조부문 : 전자제품 및 부품 제조업ㆍ임대부문 : 부동산 임대업 상기 보고영업부문에 통합된 다른 영업부문은 없습니다. 당사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 각 영업부문의 성과는 아래 표에서 설명하는 바와 같이 재무제표의 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 당사의 자금조달과 법인세는 전사적 차원에서 관리되며 영업부문에 배분되지 아니합니다.(2) 영업부문의 재무현황 당3분기와 전3분기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.① 제 53(당) 3분기

(단위 : 원)

구 분	제조부문	임대부분	합 계

매 출 액	85,751,399,832	3,076,724,131	88,828,123,963

영 업 이 익	2,513,923,666	2,564,782,237	5,078,705,903

감가상각비	2,095,197,867	161,502,952	2,256,700,819

당기순이익	6,882,596,791

② 제 52(전) 3분기

(단위 : 원)

구 분	제조부문	임대부분	합 계

매 출 액	69,580,403,281	3,005,427,509	72,585,830,790

영 업 이 익	1,332,693,179	2,557,976,348	3,890,669,527

감가상각비	1,938,654,650	174,419,865	2,113,074,515

당기순이익	3,229,521,315

임대부문과 관련된 유형자산은 투자부동산 계정으로 분류되어 관리되고 있으며, 이외의 당사의 영업자산 및 영업부채는 전사차원에서 관리되고 있습니다.(3) 지역 부문별 정보 당사의 사업장은 국내에만 위치하고 있으므로 지역 부문별 정보는 공시하지 아니하였습니다.

5. 유형자산

(1) 당3분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 53(당) 3분기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토 지	10,051,117,435	-	10,051,117,435

건 물	10,752,267,144	(4,254,737,954)	6,497,529,190

구 축 물	248,834,160	(199,492,968)	49,341,192

기 계 장 치	21,169,541,983	(13,821,734,605)	7,347,807,378

차량운반구	28,963,830	(20,629,601)	8,334,229

공 구 기 구	812,269,991	(646,142,909)	166,127,082

집 기 비 품	2,306,745,507	(1,769,261,607)	537,483,900

시 설 장 치	901,913,840	(535,830,034)	366,083,806

건설중인자산	14,577,603,990	-	14,577,603,990

리스자산	299,494,214	(103,509,362)	195,984,852

합 계	61,148,752,094	(21,351,339,040)	39,797,413,054

② 제 52(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토 지	10,316,001,269	-	10,316,001,269

건 물	11,242,536,463	(4,230,917,102)	7,011,619,361

구 축 물	248,834,160	(193,206,072)	55,628,088

기 계 장 치	20,835,296,587	(13,523,457,946)	7,311,838,641

차량운반구	49,795,899	(30,223,720)	19,572,179

공 구 기 구	770,978,997	(681,742,319)	89,236,678

집 기 비 품	2,236,335,507	(1,569,264,051)	667,071,456

시 설 장 치	1,118,363,250	(664,548,931)	453,814,319

건설중인자산	2,560,652,135	-	2,560,652,135

기타유형자산	271,663,102	(74,494,724)	197,168,378

합 계	49,650,457,369	(20,967,854,865)	28,682,602,504

(2) 당3분기와 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 52(당) 3분기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 축 물	기 계 장 치	기타유형자산	건설중인자산	사용권자산	합계

[취득원가]

기 초 잔 액	10,316,001,269	11,491,370,623	20,835,296,587	4,175,473,653	2,560,652,135	271,663,102	49,650,457,369

취 득	-	-	1,447,724,880	173,408,000	13,671,951,855	135,434,390	15,428,519,125

처 분	-	-	(1,113,479,484)	(298,988,485)	-	(107,603,278)	(1,520,071,247)

건설중인자산의 대체	-	-	-	-	(1,655,000,000)	-	(1,655,000,000)

타계정으로 대체	(264,883,834)	(490,269,319)	-	-	-	-	(755,153,153)

기 말 잔 액	10,051,117,435	11,001,101,304	21,169,541,983	4,049,893,168	14,577,603,990	299,494,214	61,148,752,094

[감가상각누계액]

기 초 잔 액	-	(4,424,123,174)	(13,523,457,946)	(2,945,779,021)	-	(74,494,724)	(20,967,854,865)

처 분	-	-	1,085,108,324	244,652,700	-	90,875,363	1,420,636,387

감가상각비	-	(154,384,933)	(1,383,384,983)	(270,737,830)	-	(119,890,001)	(1,928,397,747)

타계정으로 대체	-	124,277,185	-	-	-	-	124,277,185

기 말 잔 액	-	(4,454,230,922)	(13,821,734,605)	(2,971,864,151)	-	(103,509,362)	(21,351,339,040)

② 제 52(전) 기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 축 물	기 계 장 치	기타유형자산	건설중인자산	사용권자산	합계

[취득원가]

기 초 잔 액	10,316,001,269	11,765,470,623	22,481,601,028	4,667,314,888	13,600,000	77,743,334	49,321,731,142

취 득	-	5,656,943,971	736,600,000	156,529,114	2,574,252,135	281,082,512	9,405,407,732

처 분	-	(274,100,000)	(2,382,904,441)	(675,570,349)	-	(87,162,744)	(3,419,737,534)

매각예정자산 대체	-	(5,656,943,971)	-	-	-	(5,656,943,971)

건설중인자산의 대체	-	-	-	27,200,000	(27,200,000)	-

기 말 잔 액	10,316,001,269	11,491,370,623	20,835,296,587	4,175,473,653	2,560,652,135	271,663,102	49,650,457,369

[감가상각누계액]

기 초 잔 액	-	(4,484,837,998)	(13,865,385,099)	(3,156,048,039)	-	(8,559,074)	(21,514,830,210)

처 분	-	274,100,000	2,243,307,151	628,490,697	-	87,162,744	3,233,060,592

감가상각비	-	(213,385,176)	(1,901,379,998)	(418,221,679)	-	(153,098,394)	(2,686,085,247)

기 말 잔 액	-	(4,424,123,174)	(13,523,457,946)	(2,945,779,021)	-	(74,494,724)	(20,967,854,865)

6. 리 스 (1) 당3분기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다.① 제 53(당) 3분기

(단위 : 원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건 물	103,405,332	(39,377,570)	64,027,762

차량운반구	196,088,882	(64,131,792)	131,957,090

합 계	299,494,214	(103,509,362)	195,984,852

② 제 52(전) 기

(단위 : 원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건 물	134,430,469	(45,702,988)	88,727,481

차량운반구	137,232,633	(28,791,736)	108,440,897

합 계	271,663,102	(74,494,724)	197,168,378

(2) 당3분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 52(당) 3분기

(단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	기말

건 물	134,430,469	59,267,332	(90,292,469)	103,405,332

차량운반구	137,232,633	76,167,058	(17,310,809)	196,088,882

합 계	271,663,102	135,434,390	(107,603,278)	299,494,214

② 제 52(전) 기

(단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	기말

건 물	-	134,430,469	-	134,430,469

차량운반구	-	137,232,633	-	137,232,633

합 계	-	271,663,102	-	271,663,102

(3) 당3분기와 전3분기중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당 3분기	전 3분기

사용권자산의 감가상각비

건물	69,845,019	10,800,000

차량운반구	50,044,982	12,235,833

리스부채에 대한 이자비용	3,935,858	1,617,200

(4) 당3분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 53(당) 3분기

(단위 : 원)

구분	기초잔액	취득	이자비용	지급	당기말

리스부채	194,861,095	131,064,465	3,935,858	(136,949,373)	192,912,045

② 제 52(전) 기

(단위 : 원)

구분	기초잔액	취득	이자비용	지급	당기말

리스부채	68,632,200	278,626,461	3,284,991	(155,682,557)	194,861,095

7. 투자부동산 (1) 당3분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 53(당) 3분기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토 지	54,454,472,997	-	54,454,472,997

건 물	9,611,109,999	(1,835,045,217)	7,776,064,782

합 계	64,065,582,996	(1,835,045,217)	62,230,537,779

② 제 52(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토 지	42,983,289,300	-	42,983,289,300

건 물	8,093,818,727	(1,558,274,962)	6,535,543,765

합 계	51,077,108,027	(1,558,274,962)	49,518,833,065

(2) 당3분기와 전기중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 52(당) 3분기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	건설중인자산	합 계

[취득원가]

기 초 잔 액	42,983,289,300	8,093,818,727	-	51,077,108,027

취 득	11,206,299,863	1,027,021,953	12,233,321,816

처 분	-

타계정에서 대체	264,883,834	490,269,319	755,153,153

기 말 잔 액	54,454,472,997	9,611,109,999	-	64,065,582,996

[감가상각누계액]

기 초 잔 액	-	(1,558,274,962)	-	(1,558,274,962)

감가상각비	-	(152,493,070)	-	(152,493,070)

타계정에서 대체	(124,277,185)	(124,277,185)

기 말 잔 액	-	(1,835,045,217)	-	(1,835,045,217)

② 제 52(전) 기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	건설중인자산	합 계

[취득원가]

기 초 잔 액	50,012,611,683	9,781,330,985	59,793,942,668

취 득	5,554,200	-	5,554,200

처 분	(452,138,716)	(863,650,615)	(1,315,789,331)

매각예정자산으로의 분류	(6,582,737,867)	(823,861,643)	(7,406,599,510)

기 말 잔 액	42,983,289,300	8,093,818,727	-	51,077,108,027

[감가상각누계액]

기 초 잔 액	-	(1,599,850,158)	(1,599,850,158)

처 분	-	168,411,899	168,411,899

매각예정자산으로 분류	-	89,251,695	89,251,695

감가상각비	-	(216,088,398)	(216,088,398)

기 말 잔 액	-	(1,558,274,962)	(1,558,274,962)

(3) 당3분기와 전3분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 3분기	제 52(전) 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

부동산임대매출액	1,035,447,933	3,076,724,131	1,039,333,399	3,005,427,509

부동산임대매출원가	(140,703,183)	(511,941,894)	(141,216,572)	(447,451,161)

합 계	894,744,750	2,564,782,237	898,116,827	2,557,976,348

(4) 당3분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.① 제 52(당) 3분기

(단위 : 원)

계정과목	토 지	건 물	합 계

장부금액	54,454,472,997	7,776,064,782	62,230,537,779

공정가치	84,241,073,484	13,069,879,875	97,310,953,379

② 제 52(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	토 지	건 물	합 계

장부금액	42,983,289,300	7,776,064,782	62,230,537,779

공정가치	84,241,073,484	13,069,879,875	97,310,953,379

상기 투자부동산은 임대사업 목적 보유 자산으로, 투자부동산의 공정가치는 과거 경험률을 근거로 산정된 기대영업(임대업) 현금흐름을 현재가치로 할인한 금액을 적용하여 추정하였습니다.

8. 무형자산 (1) 당3분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 53(당) 3분기

단위 : 원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

회 원 권(*)	126,523,600	-	126,523,600

상각무형자산	1,520,800,000	(175,810,002)	1,344,989,998

합 계	1,674,823,600	(175,810,002)	1,499,013,598

(*) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지않고 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간 말에 재검토하고 있습니다.② 제 52(전) 기

(단위 : 원)

구분	취득원가	손상차손누계액	장부금액

회 원 권	126,523,600	-	126,523,600

(2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 53(당) 3분기

(단위 : 원)

구 분	회원권	상각무형자산	개발중인 무형자산	합계

[취득원가]

기 초 잔 액	126,523,600	-	-	126,523,600

취 득	-	1,520,800,000	27,500,000	1,548,300,000

처 분	-	-	-	-

기 말 잔 액	126,523,600	1,520,800,000	27,500,000	1,674,823,600

[감가상각누계액]

기 초 잔 액	-	-	-

처 분	-	-	-

감가상각비	-	(175,810,002)	-	(175,810,002)

기 말 잔 액	-	(175,810,002)	-	(175,810,002)

② 제 52(전) 기

(단위 : 원)

구분	기초	취득	처분	기말

회 원 권	126,523,600	-	-	126,523,600

9. 담보제공 자산 등 당3분기말과 전기말 현재 소유권이 제한되거나 부채의 담보로 제공된 자산의 내역은다음과 같습니다.(1) 제 53(당) 3분기

(단위 : 원)

담 보 제 공 자 산 내 역	관 련 부 채

구 분	담보자산종류	장 부 가 액	담보설정액	부 채 종 류	금 액	담 보 권 자

유 형 자 산	토 지	6,661,551,002	JPY 400,000,00012,000,000,000	장기차입금	9,000,000,000	신한은행

건 물 등	1,838,086,483

소 계	8,499,637,485

투자부동산	토 지	37,640,323,084	24,800,000,000	유동성장기부채장기차입금	10,000,000,000
8,500,000,000	신한은행신한은행

건 물 등	2,062,580,074

소 계	39,702,903,158

합 계	48,202,540,643	JPY 400,000,000 36,800,000,000	27,500,000,000

한편, 당3분기말 현재 투자부동산의 임대보증금과 관련하여 당사의 임차인은 4,156 백만원의 전세권을 설정하고 있습니다.(2) 제 52(전) 기

(단위 : 원)

담 보 제 공 자 산 내 역	관 련 부 채

구 분	담보자산종류	장 부 가 액	담보설정액	부 채 종 류	금 액	담 보 권 자

유 형 자 산	토 지	908,681,249	JPY 400,000,000	단기차입금	-	기업은행

건 물 등	1,950,313,994

소 계	2,858,995,243

투자부동산	토 지	36,614,536,065	16,400,000,000	단기차입금장기차입금임대보증금	1,500,000,000 11,200,000,000 3,527,600,000	신한은행러쉬코리아외

건 물 등	3,951,984,954

소 계	40,566,521,019

합 계	43,425,516,262	JPY 400,000,000 16,400,000,000	16,227,600,000

10. 기타금융자산 당3분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 비유동기타금융자산

(단위 : 원)

계정과목	제 53(당) 3분기	제 52(전) 기

비유동기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 :

장기금융상품	2,000,000	2,000,000

(2) 유동기타금융자산

(단위 : 원)

계정과목	제 53(당) 3분기	제 52(전) 기

당기손익-공정가치측정 금융자산 :

수익증권	751,472,336	575,449,177

11. 재고자산 (1) 당3분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 53(당) 3분기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	평가충당금	장부가액

원 재 료	22,429,432,283	(779,726,793)	21,649,705,490

상 품	10,579,703	-	10,579,703

재 공 품	5,586,247,825	(45,625,732)	5,540,622,093

제 품	2,492,740,565	(253,423,304)	2,239,317,261

합 계	30,519,000,376	(1,078,775,829)	29,440,224,547

② 제 52(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	평가충당금	장부가액

원 재 료	17,815,441,729	(725,911,133)	17,089,530,596

상 품	24,437,490	-	24,437,490

재 공 품	4,193,743,008	(17,774,393)	4,175,968,615

제 품	1,814,410,908	-	1,814,410,908

합 계	23,848,033,135	(743,685,526)	23,104,347,609

(2) 당3분기와 전3분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 3분기	제 52(전) 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

[매출원가]

재고자산평가손실	170,065,208	335,090,303	57,890,733	127,470,644

12. 매출채권 및 기타채권 (1) 당3분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 비유동매출채권 및 기타채권

(단위 : 원)

계정과목	제 53(당) 3분기	제 52(전) 기

총 액	현재가치할인차금	순 액	총 액	현재가치할인차금	순 액

장 기 보 증 금	193,251,273	(4,949,489)	188,301,784	216,694,273	(3,309,685)	213,384,588

합 계	193,251,273	(4,949,489)	188,301,784	216,694,273	(3,309,685)	213,384,588

② 유동매출채권 및 기타채권

(단위 : 원)

계정과목	제 53(당) 3분기	제 52(전) 기

총 액	대손충당금	순 액	총 액	대손충당금	순 액

매 출 채 권	31,252,890,986	(1,673,925,425)	29,578,965,561	26,557,938,942	(1,675,937,832)	24,882,001,110

미 수 금	3,229,155,456	(507,581,042)	2,721,574,414	2,477,062,170	(507,581,042)	1,969,481,128

선 급 금	1,296,572,913	-	1,296,572,913	1,076,499,075	-	1,076,499,075

선 급 비 용	14,410,941	-	14,410,941	45,923,378	-	45,923,378

합 계	35,793,030,296	(2,181,506,467)	33,611,523,829	30,157,423,565	(2,183,518,874)	27,973,904,691

(2) 당3분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권과 기타금융자산에 설정된 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 3분기	제 52(전) 기

매출채권	미 수 금	합 계	매출채권	미 수 금	합 계

기 초 금 액	(1,675,937,832)	(507,581,042)	(2,183,518,874)	(1,673,925,425)	(507,581,042)	(2,181,506,467)

대 손 상 각	2,012,407	-	2,012,407	(2,012,407)	-	(2,012,407)

기 말 금 액	(1,673,925,425)	(507,581,042)	(2,181,506,467)	(1,675,937,832)	(507,581,042)	(2,183,518,874)

(3) 당3분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권과 기타금융자산의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 3분기	제 52(전) 기

매출채권	미수금	합 계	매출채권	미수금	합 계

만기미도래	22,657,034,493	2,684,851,711	25,341,886,204	23,313,041,716	1,819,231,640	25,132,273,356

3개월 미만	5,220,335,766	36,722,703	5,257,058,469	950,543,857	146,543,068	1,097,086,925

3월초과~6월이하	315,341,576	-	315,341,576	454,168,248	3,706,420	457,874,668

6월초과~12월이하	1,167,280,734	-	1,167,280,734	159,816,343	-	159,816,343

12월초과~15월이하	212,157,404	-	212,157,404	6,443,353	-	6,443,353

15월초과	1,680,741,013	507,581,042	2,188,322,055	1,673,925,425	507,581,042	2,181,506,467

합 계	31,252,890,986	3,229,155,456	34,482,046,442	26,557,938,942	2,477,062,170	29,035,001,112

13. 현금 및 현금성자산

당3분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 52(당) 3분기	제 52(전) 기

현 금 시 재	2,000,000	2,000,000

요구불예금	1,610,186,828	2,127,500,454

현금성자산	4,181,533,354	5,217,747,366

합 계	5,793,720,182	7,347,247,820

(*) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.

14. 자 본 금

당3분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 53(당) 3분기	제 52(전) 기

발행할 주식의 총수	32,000,000	32,000,000

1주의 금액	500	500

발행주식수- 보통주	15,000,000	15,000,000

보통주자본금	7,500,000,000	7,500,000,000

15. 자본잉여금 당3분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 53(당) 3분기	제 52(전) 기

주식발행초과금	2,043,952,715	2,043,952,715

자기주식처분이익	45,973,225	45,973,225

기 타 지 분	26,638,631	26,638,631

합 계	2,116,564,571	2,116,564,571

16. 기 타 자본 (1) 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 53(당) 3분기	제 52(전)기

자기주식	(993,436,340)	(317,351,370)

(2) 당기중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 제 53(당) 3분기

(단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	기말

자기주식	(317,351,370)	(676,084,970)	-	(993,436,340)

② 제 52(전) 기

(단위 : 원)

구분	기초	증가	감소	기말

자기주식	-	(317,351,370)	-	(317,351,370)

17. 기타포괄손익누계액 당3분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 53(당) 3분기	제 52(전) 기

재평가잉여금	502,554,400	502,554,400

합 계	502,554,400	502,554,400

18. 이익잉여금 (1) 당3분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 53(당) 3분기	제 52(전) 기

이익준비금 (*)	3,137,000,000	2,987,500,000

이익잉여금	102,019,562,368	96,781,465,577

합 계	105,156,562,368	99,768,965,577

(*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당3분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. ① 제 53(당) 3분기

(단위 : 원)

구 분	이익준비금	이익잉여금	합 계

기 초	2,987,500,000	96,781,465,577	99,768,965,577

분 기 순 손 익	-	6,882,596,791	6,882,596,791

배 당 금 지 급	-	(1,495,000,000)	(1,495,000,000)

준 비 금 적 립	149,500,000	(149,500,000)	-

기 말	3,137,000,000	102,019,562,368	105,156,562,368

② 제 52(전) 기

(단위 : 원)

구 분	이익준비금	이익잉여금	합 계

기 초	2,777,500,000	94,131,591,664	96,909,091,664

당 기 순 손 익	-	4,959,873,913	4,959,873,913

배 당 금 지 급	-	(2,100,000,000)	(2,100,000,000)

준 비 금 적 립	210,000,000	(210,000,000)	-

기 말	2,987,500,000	96,781,465,577	99,768,965,577

19. 퇴직급여 및 확정급여부채 당사는 종업원들을 위하여 근로자퇴직급여보장에 따른 확정기여형 퇴직연금제도를 2010년 11월 30일에 도입하여 운영하고 있습니다. 당사는 임직원의 퇴직금 지급에 충당하기 위하여 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.

20. 매입채무 및 기타채무 당3분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타비유동채무

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 53(당) 3분기	제 52(전) 기

총액	현재가치할인차금	순액	총액	현재가치할인차금	순액

임대보증금	2,760,000,000	(1,122,034,323)	1,637,965,677	3,845,000,000	(890,113,889)	2,954,886,111

선 수 수 익	979,380,761	-	979,380,761	750,712,861	-	750,712,861

리 스 부 채	83,631,302	-	83,631,302	90,944,973	-	90,944,973

합 계	3,823,012,063	(1,122,034,323)	2,700,977,740	4,686,657,834	(890,113,889)	3,796,543,945

(2) 매입채무 및 기타유동채무

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 53(당) 3분기	제 52(전) 기

총액	현재가치할인차금	순액	총액	현재가치할인차금	순액

매 입 채 무	17,531,583,585	-	17,531,583,585	12,992,613,593	-	12,992,613,593

미 지 급 금	3,433,680,445	-	3,433,680,445	2,006,246,597	-	2,006,246,597

미지급비용	948,800,021	-	948,800,021	310,493,333	-	310,493,333

임대보증금	1,865,600,000	(20,261,125)	1,845,338,875	320,600,000	(3,683,054)	316,916,946

예 수 금	413,972,574	-	413,972,574	150,736,644	-	150,736,644

선 수 금	635,189,782	-	635,189,782	759,755,008	-	759,755,008

선 수 수 익	105,963,260	-	105,963,260	97,203,167	-	97,203,167

합 계	24,934,789,667	(20,261,125)	24,914,528,542	16,637,648,342	(3,683,054)	16,633,965,288

21. 차입금 당3분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	차입처	제 53(당) 3분기	제 52(전) 기	이자율	비고

단기차입금	신한은행	-	1,500,000,000	시설자금

하나은행	3,000,000,000	-	1.7800%	운영자금

소계	3,000,000,000	1,500,000,000

유동성장기부채	신한은행	10,000,000,000	-	2.5100%	시설자금

소계	10,000,000,000	-

장기차입금	신한은행	-	11,200,000,000	시설자금

신한은행	1,500,000,000	-	1.7100%	시설자금

신한은행	9,000,000,000	-	1.6600%	시설자금

신한은행	7,000,000,000	-	1.6986%	시설자금

소 계	17,500,000,000	11,200,000,000

합 계	30,500,000,000	12,700,000,000

22. 범주별 금융상품 당3분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.(1) 범주별 금융자산의 내역① 제 53(당) 3분기

(단위 : 원)

계정과목	상각후원가
측정 금융자산	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	합 계

장기보증금	188,301,784	-	-	188,301,784

장기금융상품	2,000,000	-	-	2,000,000

매 출 채 권	29,578,965,561	-	-	29,578,965,561

미 수 금	2,721,574,414	-	-	2,721,574,414

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	751,472,336	-	751,472,336

현금및현금성자산	5,793,720,182	-	-	5,793,720,182

합 계	38,284,561,941	751,472,336	-	39,036,034,277

② 제 52(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	상각후원가
측정 금융자산	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	합 계

장기보증금	213,384,588	-	-	213,384,588

장기금융상품	2,000,000	-	-	2,000,000

매 출 채 권	24,882,001,110	-	-	24,882,001,110

미 수 금	1,969,481,128	-	-	1,969,481,128

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	575,449,177	-	575,449,177

현금및현금성자산	7,347,247,820	-	-	7,347,247,820

합 계	34,414,114,646	575,449,177	-	34,989,563,823

(2) 범주별 금융부채의 내역① 제 53(당) 3분기

(단위 : 원)

계정과목	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

장기임대보증금	1,637,965,677	-	1,637,965,677

장기차입금	17,500,000,000	-	17,500,000,000

장기리스부채	83,631,302	-	83,631,302

단기매입채무	17,531,583,585	-	17,531,583,585

단기미지급금	3,433,680,445	-	3,433,680,445

단기미지급비용	948,800,021	-	948,800,021

단기임대보증금	1,845,338,875	-	1,845,338,875

단기차입금	3,000,000,000	-	3,000,000,000

유동성장기부채	10,000,000,000	-	10,000,000,000

단기리스부채	109,280,743	-	109,280,743

합 계	56,090,280,648	-	56,090,280,648

② 제 52(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

장기임대보증금	2,954,886,111	-	2,954,886,111

장기차입금	11,200,000,000	-	11,200,000,000

장기리스부채	90,944,973	-	90,944,973

단기매입채무	12,992,613,593	-	12,992,613,593

단기미지급금	2,006,246,597	-	2,006,246,597

단기미지급비용	310,493,333	-	310,493,333

단기임대보증금	316,916,946	-	316,916,946

단기차입금	1,500,000,000	-	1,500,000,000

단기리스부채	103,916,122	-	103,916,122

합 계	31,476,017,675	-	31,476,017,675

23. 영업손익 당3분기와 전3분기의 영업손익의 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 매출액

(단위 : 원)

계정과목	제 53(당) 3분기	제 52(전) 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제 품 매 출 액	28,776,352,696	83,521,124,806	23,333,081,599	66,893,419,719

상 품 매 출 액	2,089,500	48,146,529	1,144,500	9,902,590

용 역 매 출 액	955,207,267	2,182,128,497	(192,704,896)	2,677,080,972

부동산임대매출액	1,035,447,933	3,076,724,131	1,039,333,399	3,005,427,509

합 계	30,769,097,396	88,828,123,963	24,180,854,602	72,585,830,790

(2) 매출원가

(단위 : 원)

계정과목	제 53(당) 3분기	제 52(전) 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출원가	27,407,959,134	80,554,440,656	21,312,005,760	63,529,649,814

상품매출원가	11,828,580	50,682,756	11,127,614	27,153,680

용역매출원가	257,350,737	782,622,360	1,310,620,718	3,230,938,639

부동산임대매출원가	140,703,183	511,941,894	141,216,572	447,451,161

합 계	28,045,616,498	82,127,462,530	22,774,970,664	67,235,193,294

(3) 판매비와 관리비

(단위 : 원)

계정과목	제 53(당) 3분기	제 52(전) 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급 여	249,167,610	763,938,670	354,747,270	899,603,300

퇴 직 급 여	60,000,000	420,000,000	30,000,000	90,000,000

복리후생비	21,813,210	71,609,264	21,506,600	66,442,549

보 험 료	458,277	1,413,174	849,117	2,755,370

감가상각비	11,724,615	31,135,698	4,262,479	10,463,845

대손상각비	(7,406,766)	(2,012,407)	475	475

지급수수료	35,344,345	110,497,705	21,004,986	66,875,136

광고선전비	-	3,000,000	-	-

교육훈련비	-	40,000	-	-

차량유지비	2,935,151	6,951,957	2,415,592	7,768,025

도서인쇄비	148,000	765,000	134,000	905,500

접 대 비	5,769,829	16,483,718	3,586,129	13,954,999

경상개발비	60,247,549	179,433,514	89,564,128	267,500,789

임 차 료	-	-	-	18,033,290

통 신 비	26,900	140,296	213,420	1,150,550

세금과공과	5,355,500	16,321,900	61,160	12,466,700

여비교통비	269,160	1,481,730	232,837	1,367,544

기타	347,930	755,311	108,904	679,897

합 계	446,201,310	1,621,955,530	528,687,097	1,459,967,969

24. 기타이 익과 기타손실 당3분기와 전3분기의 기타이익 및 기타손실의 산정내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타이익

(단위 : 원)

계정과목	제 53(당) 3분기	제 52(전) 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	51,000,000	108,450,842	17,727,389	138,305,921

투자부동산처분이익	-	3,182,652,185	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(9,313,287)	176,023,159	28,482,947	28,482,947

외화환산이익	175,386,948	371,521,713	(47,491,572)	23,205,202

외 환 차 익	220,086,604	627,015,042	101,478,643	520,265,810

잡 이 익	152,630,973	345,229,464	29,880,537	146,993,649

합 계	589,791,238	4,810,892,405	130,077,944	857,253,529

(2) 기타손실

(단위 : 원)

계정과목	제 53(당) 3분기	제 52(전) 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	168,750	43,657,787	-	3,673,663

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	6,260,000

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	(4,516,063)	-

기 부 금	2,070,000	6,210,000	2,070,000	6,210,000

외화환산손실	53,994,333	77,809,245	13,875,108	101,277,090

외 환 차 손	207,684,742	647,363,733	116,410,900	465,217,630

잡 손 실	14,736,605	21,916,128	1,717,790	14,606,370

합 계	278,654,430	796,956,893	129,557,735	597,244,753

25. 금 융수익 및 금융원가 (1) 당3분기와 전3분 기의 금융수익 및 금융원가의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 53(당) 3분기	제 52(전) 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

[금융수익]

이 자 수 익	22,031,754	59,608,346	36,947,796	65,812,854

배 당 금 수 익	-	-	-	35,980,743

합 계	22,031,754	59,608,346	36,947,796	101,793,597

[금융원가]

이 자 비 용	143,859,797	350,722,678	43,027,833	128,555,345

합 계	143,859,797	350,722,678	43,027,833	128,555,345

(2) 당3분기와 전3분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 3분기	제 52(전) 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융기관예탁금	339,758	952,560	61,878	116,977

당기손익-공정가치측정 금융자산	20,942,414	56,150,266	771,330	65,294,342

현재가치할인차금 상각	749,582	2,505,520	133,845	401,535

합 계	22,031,754	59,608,346	967,053	65,812,854

(3) 당3분기와 전3분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 3분기	제 52(전) 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융기관차입금	118,445,103	278,779,962	42,556,312	126,938,145

리스부채 상각	1,363,725	3,935,858	471,521	1,617,200

현재가치할인차금 상각	24,050,969	68,006,858	-

합 계	143,859,797	350,722,678	43,027,833	128,555,345

26. 비용의 성격별 분류 당3분기와 전3분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 3분기	제 52(전) 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품과 재공품의 변동	(2,431,380,974)	(1,789,559,831)	617,580,283	(370,697,165)

원재료와 소모품의 사용액	14,087,908,867	59,560,673,545	17,968,994,354	54,915,494,160

상품의 판매	11,828,580	50,682,756	11,127,614	27,153,680

종업원급여	2,957,568,374	9,030,203,633	2,867,687,856	8,436,531,631

감가상각, 상각 및 감액	778,899,904	2,256,700,819	698,445,228	2,113,074,515

물 류 비	105,465,830	320,003,790	68,919,950	160,645,753

임 차 료	7,352,000	17,736,000	28,574,820	127,782,531

기 타	12,974,175,227	14,302,977,348	1,042,327,656	3,285,176,158

매출원가 및 영업비용의 합계	28,491,817,808	83,749,418,060	23,303,657,761	68,695,161,263

27. 종업원급여 당3분기와 전3분기 중 발생한 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 52(당) 3분기	제 51(전) 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급 여	2,341,327,930	6,901,191,984	2,256,787,195	6,586,056,103

퇴 직 급 여	270,000,000	1,050,000,000	225,000,000	675,000,000

복리후생비	285,992,895	899,578,135	304,325,661	933,515,528

경상개발비	60,247,549	179,433,514	81,575,000	241,960,000

합 계	2,957,568,374	9,030,203,633	2,867,687,856	8,436,531,631

28. 법인세 (1) 법인세비용의 구성내역 당3분기와 전3분기의 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 52(당) 3분기	제 51(전) 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

법인세 부담액	559,806,733	1,939,272,214	179,329,076	917,477,338

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	(22,882,782)	(20,341,922)	5,911,897	(25,407,806)

자본에 직접 반영된 이연법인세	-	-	2,580,149	2,325,707

법인세비용	536,923,951	1,918,930,292	187,821,122	894,395,240

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계 당3분기와 전3분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 3분기	제 52(전) 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

법인세비용차감전순이익	2,466,588,353	8,801,527,083	871,637,013	4,123,916,555

적용세율에 따른 세부담	537,149,438	1,919,835,959	186,260,142	890,761,642

조정사항

비일시적차이	(225,487)	(905,667)	(1,019,168)	1,307,891

자본에 직접 가감된 법인세부담액	-	-	2,580,149	2,325,707

법인세비용	536,923,951	1,918,930,292	187,821,123	894,395,240

(3) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의내역 당3분기와 전3분기의 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 3분기	제 52(전) 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이연법인세

매도가능금융자산평가손익	-	-	2,580,149	2,325,707

소 계	-	-	2,580,149	2,325,707

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	-	-	2,580,149	2,325,707

(4) 당3분기와 전3분기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 53(당) 3분기	제 52(전) 3분기

기말 이연법인세자산(부채)	481,341,279	428,985,474

기초 이연법인세자산(부채)	460,999,357	403,577,669

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(20,341,922)	(25,407,805)

(5) 당3분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2021년 이후 실현분에 대해서는 22.0%를 적용하여 산정하였습니다.(6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.(7) 당3분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 53(당) 3분기

(단위 : 원)

구분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

대손충당금	416,497,150	(12,426,229)	-	404,070,921

재고자산평가손실	163,610,816	73,719,866	-	237,330,682

사용권자산- 건물	(29,574,703)	13,804,817	(15,769,886)

사용권자산- 차량	(30,191,179)	(12,948,375)	-	(43,139,554)

사용권자산- 기숙사	-	(6,979,287)	-	(6,979,287)

사용권자산감가상각누계액-건물	10,054,657	(4,140,949)	-	5,913,708

사용권자산감가상각누계액-차량	6,334,182	7,774,812	-	14,108,994

사용권자산감가상각누계액-기숙사	-	2,749,358	-	2,749,358

리스부채-건물	19,201,159	(9,438,369)	-	9,762,790

리스부채-차량	23,668,282	4,918,558	-	28,586,840

리스부채-기숙사	-	4,091,020	-	4,091,020

임차보증금-현재가치할인차금	728,131	360,757	-	1,088,888

감가상각비	7,235,955	-	7,235,955

유형자산손상차손	19,499,493	-	19,499,493

퇴직연금미납액	71,940,000	-	71,940,000

미지급비용(연차수당)	50,857,076	-	50,857,076

단기매매증권평가손익	(52,218,604)	(38,725,095)	(90,943,699)

토지(취득세 중과분)	(10,575,061)	-	(10,575,061)

선수수익	187,314,660	51,461,025	238,775,685

선수수익-현재가치할인차금	(197,425,012)	(53,879,987)	(251,304,999)

감가상각누계액(IFRS 전환)	(195,957,645)	-	(195,957,645)

합 계	460,999,357	20,341,922	-	481,341,279

② 제 52(전) 3분기

(단위 : 원)

구분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

대손충당금	426,426,173	(185,079)	-	426,241,094

재고자산평가손실	94,187,594	28,043,542	-	122,231,136

매도가능금융자산	(2,325,707)	-	2,325,707	-

매도가능금유자산손상차손	16,515,038	16,515,038

감가상각누계액	(226,200,223)	-	-	(226,200,223)

유형자산손상차손	19,499,493	-	-	19,499,493

퇴직연금미납액	65,076,000	-	-	65,076,000

미지급비용(연차수당)	48,775,797	-	-	48,775,797

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익	(27,867,782)	(4,889,048)	-	(32,756,830)

토 지(취득세 중과분)	(10,575,061)	-	-	(10,575,061)

사용권자산-건물	(6,336,000)	-	-	(6,336,000)

사용권자산-차량	(10,767,533)	-	-	(10,767,533)

사용권자산감가상각누계액-건물	1,284,800	2,376,000	-	3,660,800

사용권자산감가상각누계액-차량	598,196	2,691,883	-	3,290,079

리스부채-건물	4,899,250	(2,268,939)	-	2,630,311

리스부채-차량	10,199,834	(2,597,923)	-	7,601,911

임차보증금-현재가치할인차금	187,799	(88,337)	-	99,462

합 계	403,577,668	23,082,099	2,325,707	428,985,474

29. 주당손익 당3분기와 전3분기 주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 53(당) 3분기	제 52(전) 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

분 기 순 이 익	1,929,664,402 원	6,882,596,791 원	683,815,890 원	3,229,521,315 원

가중평균유통보통주식수	14,899,127 주	14,899,127 주	15,000,000 주	15,000,000 주

주 당 손 익	130 원	462 원	46 원	215 원

희석화주당손익	130 원	462 원	46 원	215 원

30. 자본위험관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다.

당3분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 3분기	제 52(전) 기

차입금총계	30,500,000,000	12,700,000,000

차감: 현금및현금성자산과 유동성금융자산

현금및현금성자산	(5,793,720,182)	(7,347,247,820)

유동성기타금융자산	(751,472,336)	(575,449,177)

소 계	(6,545,192,518)	(7,922,696,997)

순 차 입 금 (ⓐ)	23,954,807,482	4,777,303,003

자 본 총 계	114,282,244,999	109,570,733,178

총 자 본 (ⓑ)	138,237,052,481	114,348,036,181

자본조달비율 (ⓐ÷ⓑ)	17.33%	4.18%

31. 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다.(1) 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등입니다.

당3분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.① 제 53(당) 3분기

(단위 : 원)

구 분	USD	EUR	JPY	합 계

자 산 :

현금및현금성자산	154,322,845	15,534,100	-	169,856,945

매출채권및기타채권	9,970,212,902	-	-	9,970,212,902

소 계	10,124,535,747	15,534,100	-	10,140,069,847

부 채 :

매입채무및기타채무	(4,532,457,192)	(37,265,556)	(147,402,886)	(4,717,125,634)

소 계	(4,532,457,192)	(37,265,556)	(147,402,886)	(4,717,125,634)

② 제 52(전) 기

(단위 : 원)

구 분	USD	EUR	JPY	합 계

자 산 :

현금및현금성자산	286,319,689	15,126,314	-	301,446,003

매출채권및기타채권	7,804,092,154	-	7,804,092,154

소 계	8,090,411,843	15,126,314	-	8,105,538,157

부 채 :

매입채무및기타채무	(2,699,266,681)	(6,878,554)	(95,701,715)	(2,801,846,950)

소 계	(2,699,266,681)	(6,878,554)	(95,701,715)	(2,801,846,950)

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당3분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당반기손익 및 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	USD	EUR	JPY	합 계

당분기말

10% 상승시	559,207,856	(2,173,146)	(14,740,289)	542,294,421

10% 하락시	(559,207,856)	2,173,146	14,740,289	(542,294,421)

전기말

10% 상승시	539,114,516	824,776	(9,570,172)	530,369,120

10% 하락시	(539,114,516)	(824,776)	9,570,172	(530,369,120)

(2) 유동성위험 유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 정기적으로 재료원가와 전환원가의 소요금액 추정을 포함한 자금계획을 운영하고 있습니다. 이러한 방법은 현금흐름 요구사항을 모니터링하고 투자에 대한 현금 수익을 최적화하는데 도움을 줍니다. 일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하여 , 90 일 에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 요구불예금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

① 약정사항

당사는 운영자금 조달을 위하여 금융기관과 다음과 같은 여신한도 약정을 체결하고 있습니다.

(단위 : 원)

금융기관	종류	약정한도	이자율

기업은행	구매카드대출	5,000,000,000	2.684%

회전자금	2,000,000,000	4.127%

하나은행	무보증구매론	1,500,000,000	2.835%

신한은행	전자방식외담대	3,000,000,000	2.590%

합 계	11,500,000,000

② 금융부채의 잔존만기별 현금흐름 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 산정되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당3분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

[제 53(당) 3분기]

(단위 : 원)

구 분	파생금융부채	비파생금융부채	합계

장부금액	-	56,090,280,648	56,090,280,648

계약상 현금흐름	-	56,150,868,945	56,150,868,945

잔존계약만기

3개월 이하	-	22,004,064,051	22,004,064,051

4개월 ~ 6개월 이하	-	198,626,240	198,626,240

7개월 ~ 1년 이하	-	13,184,280,743	13,184,280,743

1년 초과 ~ 5년 이하	-	19,610,945,223	19,610,945,223

5년 초과	-	1,152,952,688	1,152,952,688

[제 52(전) 기]

(단위 : 원)

구 분	파생금융부채	비파생금융부채	합계

장부금액	-	31,476,017,675	31,476,017,675

계약상 현금흐름	-	30,439,897,801	30,439,897,801

잔존계약만기

3개월 이하	-	15,388,680,208	15,388,680,208

4개월 ~ 6개월 이하	-	150,762,542	150,762,542

7개월 ~ 1년 이하	-	1,987,290,990	1,987,290,990

1년 초과 ~ 5년 이하	-	12,913,164,061	12,913,164,061

5년 초과	-	-	-

(3) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당 사 는 현금 및 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 매출거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 거래 경험 등 기타요소들을 고려하여 신용을 평가합니다. 당사는 거래 상대방에 대한 개별적인 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당3분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 3분기	제 52(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	751,472,336	575,449,177

상각후원가측정 금융자산	38,282,561,941	34,412,114,646

합 게	39,034,034,277	34,987,563,823

(*) 당사가 보유하는 현금시재액은 제외하였습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 3분기	제 52(전) 기

5% 상승시	37,573,617	28,772,459

5% 하락시	(37,573,617)	(28,772,459)

32. 금융상품의 공정가치 (1) 당3분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 제 53(당) 3분기

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치

[공정가치로 측정된 금융자산]

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	751,472,336	751,472,336

소 계	751,472,336	751,472,336

[상각후원가로 인식된 금융자산]

장기보증금	188,301,784	188,301,784

장기금융상품	2,000,000	2,000,000

매 출 채 권	29,578,965,561	29,578,965,561

미 수 금	2,721,574,414	2,721,574,414

현금및현금성자산	5,793,720,182	5,793,720,182

소 계	38,284,561,941	38,284,561,941

금융자산 합계	39,036,034,277	39,036,034,277

[공정가치로 측정된 금융부채]

기타금융부채	-	-

소 계	-	-

[상각후원가로 인식된 금융부채]

장기임대보증금	1,637,965,677	1,637,965,677

장기차입금	17,500,000,000	17,500,000,000

장기리스부채	83,631,302	83,631,302

단기차입금	3,000,000,000	3,000,000,000

유동성장기부채	10,000,000,000	10,000,000,000

단기매입채무	17,531,583,585	17,531,583,585

단기미지급금	3,433,680,445	3,433,680,445

단기미지급비용	948,800,021	948,800,021

단기임대보증금	1,845,338,875	1,845,338,875

단기리스부채	109,280,743	109,280,743

소 계	56,090,280,648	56,090,280,648

금융부채 합계	56,090,280,648	56,090,280,648

② 제 52(전) 기

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치

[공정가치로 측정된 금융자산]

유동당기손익-공정가치측정 금융자산	575,449,177	575,449,177

소 계	575,449,177	575,449,177

[상각후원가로 인식된 금융자산]

장기보증금	213,384,588	213,384,588

장기금융상품	2,000,000	2,000,000

매 출 채 권	24,882,001,110	24,882,001,110

미 수 금	1,969,481,128	1,969,481,128

현금및현금성자산	7,347,247,820	7,347,247,820

소 계	34,414,114,646	34,414,114,646

금융자산 합계	34,989,563,823	34,989,563,823

[공정가치로 측정된 금융부채]

기타금융부채

소 계	-	-

[상각후원가로 인식된 금융부채]

장기임대보증금

장기차입금	11,200,000,000	11,200,000,000

장기리스부채	1,500,000,000	1,500,000,000

단기차입금	12,992,613,593	12,992,613,593

단기매입채무	2,006,246,597	2,006,246,597

단기미지급금	310,493,333	310,493,333

단기미지급비용	316,916,946	316,916,946

단기임대보증금	103,916,122	103,916,122

단기리스부채	90,944,973	90,944,973

소 계	31,476,017,675	31,476,017,675

금융부채 합계	31,476,017,675	31,476,017,675

(2) 공정가치 서열체계

구분	투입변수의 유의성

수준 1	공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로 (가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

(3) 당3분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. ① 제 53(당) 3분기

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[금융자산]

유동당기손익-공정가치측정 금융자산	-	751,472,336	-	751,472,336

소 계	-	751,472,336	-	751,472,336

[금융부채]

기타비유동금융부채	-	-	-	-

기타유동금융부채	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-

② 제 52(전) 기

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[금융자산]

유동기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	575,449,177	-	-	575,449,177

소 계	575,449,177	-	-	575,449,177

[금융부채]

기타비유동금융부채	-	-	-	-

기타유동금융부채

소 계

33. 경영진에 대한 보상 당3분기 및 전반기의 주요 경영진에 대한 보상 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 53(당) 3분기	제 52(전) 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급 여	73,260,000	234,592,260	86,250,000	263,810,000

퇴 직 급 여	60,000,000	420,000,000	6,618,333	19,854,999

합 계	133,260,000	654,592,260	92,868,333	283,664,999

상기 주요경영진은 회사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.

34. 현금흐름표 (1) 영업현금흐름 당3분기와 전3분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	제 53(당) 3분기	제 52(전) 3분기

분기순이익	6,882,596,791	3,229,521,315

조정:

법인세비용(수익)	1,918,930,292	894,395,240

금 융 원 가	278,779,962	128,555,345

금 융 수 익	(57,102,826)	(101,793,597)

감가상각비	2,080,890,817	2,113,074,515

무형자산상각비	175,810,002	-

외화환산손실	77,809,245	101,277,090

대손상각비	(2,012,407)	475

매도가능증권손상차손	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	-	6,260,000

유형자산처분손실	45,039,247	6,673,813

외화환산이익	(371,521,713)	(23,205,202)

유형자산처분이익	(108,450,842)	(138,305,921)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(176,023,159)	(28,482,947)

잡손실	69,421,277

부동산임대매출	(79,077,370)

소 계	3,852,492,525	2,955,448,661

운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(4,489,767,275)	(215,849,725)

기타채권의 감소(증가)	(940,654,687)	135,315

재고자산의 감소(증가)	(6,335,876,938)	(3,550,492,779)

매입채무의 증가(감소)	4,465,572,747	3,043,423,944

기타채무의 증가(감소)	2,204,411,240	192,636,713

소 계	(5,096,314,913)	(530,146,532)

영업에서 창출된 현금	5,638,774,403	5,654,823,444

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당3분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 제 53(당) 3분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	환율변동	상 각	대 체	기 말

유동성

단기차입금	1,500,000,000	3,000,000,000	-	-	(1,500,000,000)	3,000,000,000

유동성장기부채	-	(1,200,000,000)	-	-	11,200,000,000	10,000,000,000

비유동성

장기차입금	11,200,000,000	16,000,000,000	-	-	(9,700,000,000)	17,500,000,000

② 제 52(전) 기

(단위 : 원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	환율변동	상 각	대 체	기 말

유동성

단기차입금	1,500,000,000	-	-	-	-	1,500,000,000

비유동성

장기차입금	11,200,000,000	-	-	-	-	11,200,000,000