피제이전자 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제 51(당) 3분기 2019년 9월 30일 현재
제 50(전) 기 2018년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 피제이전자

1. 회사의 개요 주 식 회 사 피 제이전 자(이 하 " 당사")는 1969 년 7월 18일 설 립되어, 전 자제품의 제 조 및 판매와 부동산 임대업을 주요사업으로 영위하고 있는 중소기업기본법상 중소기업으로서 1993년 1 1월 30일 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 본사 및 공장은 경기도 부천시 오정구 삼정동 부천테크노파크에 소재하며, 부동산 임대사업장은 경기도 부천시, 안성시, 용인시 및 안양시, 서울 중구 명동 및 성북구 안암동, 충청남도 당진시, 대전 동구에 소재하고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차의 증자와 분할ㆍ합병 등을 통하여 당분기말 현재 납입자본금은 7,500,000천원이며, 주요 주주로 김재석 외 그 특수관계자가 70.44% 의 지 분을 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 ( 1 ) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 30에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다 .

(1) 회계정책의 변경

1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (제정) 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.

당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 당사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.① 리스이용자로서의 회계처리 당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. 리스기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 33에서 설명하고 있습니다.② 리스제공자로서의 회계처리 리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 당사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) 개정기준서는 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 계약상 현금흐름을 만족하는 금융자산임을 주요 내용으로 하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) 개정기준서는 보고기간 중에 제도개정 등이 발생하여 순확정급여부채(자산)을 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 이용하여 계산하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)에 기업회계기준서 제1109호를 적용하며, 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이포함되며, 기업은 그러한 장기투자지분에 대하여 기업회계기준서 제1028호를 적용하기 전에 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세처리의 불확실성' (제정) 제 해석서는 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지(probable)를 판단하여 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. 6) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 관련하여 공동약정의 한 당사자가 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하는 경우 단계적으로 이루어지는 사업결합에 해당함을 명확히 하는 등 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1111호 '공동영업', 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 및 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'에 대한 일부개정내용이 있습니다.

4. 영업 부문별 정보 당사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다.(1) 영업부문에 대한 일반정보 당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 2개의 보고영업부문은 다음과 같습니다.ㆍ제조부문 : 전자제품 및 부품 제조업ㆍ임대부문 : 부동산 임대업 상기 보고영업부문에 통합된 다른 영업부문은 없습니다. 당사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 각 영업부문의 성과는 아래 표에서 설명하는 바와 같이 재무제표의 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 당사의 자금조달과 법인세는 전사적 차원에서 관리되며 영업부문에 배분되지 아니합니다.(2) 영업부문의 재무현황 당3분기와 전3분기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.① 제 51(당) 3분기

(단위 : 원)

구 분	제조부문	임대부분	합 계

매 출 액	68,467,817,811	2,918,101,742	71,385,919,553

영 업 이 익	2,033,636,468	2,527,583,221	4,561,219,689

감가상각비	1,840,034,545	172,699,766	2,012,734,311

당기순이익	3,878,900,290

② 제 50(전) 3분기

(단위 : 원)

구 분	제조부문	임대부분	합 계

매 출 액	74,104,347,437	2,457,496,887	76,561,844,324

영 업 이 익	2,378,525,961	2,129,559,672	4,508,085,633

감가상각비	1,853,639,201	165,707,384	2,019,346,585

당기순이익	3,855,439,797

임대부문과 관련된 유형자산은 투자부동산 계정으로 분류되어 관리되고 있으며, 이외의 당사의 영업자산 및 영업부채는 전사차원에서 관리되고 있습니다.(3) 지역 부문별 정보 당사의 사업장은 국내에만 위치하고 있으므로 지역 부문별 정보는 공시하지 아니하였습니다.

5. 유형자산

(1) 당3분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 51(당) 3분기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토 지	4,563,131,516	-	4,563,131,516

건 물	11,242,536,463	(3,974,663,774)	7,267,872,689

구 축 물	522,934,160	(456,827,912)	66,106,248

기 계 장 치	21,948,356,052	(13,631,367,126)	8,316,988,926

차량운반구	61,340,041	(46,839,990)	14,500,051

공 구 기 구	1,006,234,591	(886,449,498)	119,785,093

집 기 비 품	2,268,112,551	(1,458,192,594)	809,919,957

시 설 장 치	1,224,689,550	(682,361,802)	542,327,748

건설중인자산	6,007,185,477	-	6,007,185,477

리스자산	28,800,000	(2,240,000)	26,560,000

합 계	48,873,320,401	(21,138,942,696)	27,734,377,705

② 제 50(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토 지	4,563,131,516	-	4,563,131,516

건 물	11,242,536,463	(3,820,911,734)	7,421,624,729

구 축 물	522,934,160	(450,541,016)	72,393,144

기 계 장 치	20,945,959,575	(12,866,867,482)	8,079,092,093

차량운반구	50,820,341	(44,113,634)	6,706,707

공 구 기 구	1,006,234,591	(840,216,388)	166,018,203

집 기 비 품	2,023,454,235	(1,296,243,596)	727,210,639

시 설 장 치	1,224,689,550	(629,682,921)	595,006,629

건설중인자산	6,862,762,812	-	6,862,762,812

합 계	48,442,523,243	(19,948,576,771)	28,493,946,472

(2) 당3분기와 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 51(당) 3분기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 축 물	기 계 장 치	기타유형자산	건설중인자산	합계

[취득원가]

기 초 잔 액	4,563,131,516	11,765,470,623	20,945,959,575	4,305,198,717	6,862,762,812	48,442,523,243

취 득	-	-	450,180,000	292,978,016	346,422,665	1,089,580,681

처 분	-	-	(649,783,523)	(9,000,000)	-	(658,783,523)

투자부동산에서 대체	-	-	-	-	-	-

건설중인자산 대체	-	-	1,202,000,000	-	(1,202,000,000)	-

기 말 잔 액	4,563,131,516	11,765,470,623	21,948,356,052	4,589,176,733	6,007,185,477	48,873,320,401

[감가상각누계액]

기 초 잔 액	-	(4,271,452,750)	(12,866,867,482)	(2,810,256,539)	-	(19,948,576,771)

처 분	-	-	649,783,523	9,000,000	-	658,783,523

감가상각비	-	(160,038,936)	(1,414,283,167)	(274,827,345)	-	(1,849,149,448)

기 말 잔 액	-	(4,431,491,686)	(13,631,367,126)	(3,076,083,884)	-	(21,138,942,696)

② 제 50(전) 기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 축 물	기 계 장 치	기타유형자산	건설중인자산	합계

[취득원가]

기 초 잔 액	4,563,131,516	11,786,770,623	19,690,482,420	4,147,160,044	5,819,129,882	46,006,674,485

취 득	-	-	3,172,873,140	188,888,673	1,121,132,930	4,482,894,743

처 분	-	(21,300,000)	(1,994,895,985)	(30,850,000)	-	(2,047,045,985)

건설중인자산의 대체	-	-	77,500,000	-	(77,500,000)	-

기 말 잔 액	4,563,131,516	11,765,470,623	20,945,959,575	4,305,198,717	6,862,762,812	48,442,523,243

[감가상각누계액]

기 초 잔 액	-	(4,079,367,502)	(12,819,787,863)	(2,453,942,638)	-	(19,353,098,003)

처 분	-	21,300,000	1,832,677,126	22,146,771	-	1,876,123,897

감가상각비	-	(213,385,248)	(1,879,756,745)	(378,460,672)	-	(2,471,602,665)

기 말 잔 액	-	(4,271,452,750)	(12,866,867,482)	(2,810,256,539)	-	(19,948,576,771)

6. 투자부동산 (1) 당3분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 51(당) 3분기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토 지	50,012,611,683	-	50,012,611,683

건 물	9,781,330,985	(1,544,748,493)	8,236,582,492

합 계	59,793,942,668	(1,544,748,493)	58,249,194,175

② 제 50(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토 지	37,161,927,124	-	37,161,927,124

건 물	8,749,250,034	(1,381,163,630)	7,368,086,404

건설중인자산	1,322,500,000	-	1,322,500,000

합 계	47,233,677,158	(1,381,163,630)	45,852,513,528

(2) 당3분기와 전기중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 51(당) 3분기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	건설중인자산	합 계

[취득원가]

기 초 잔 액	37,161,927,124	8,749,250,034	1,322,500,000	47,233,677,158

취 득	11,528,184,559	1,032,080,951	-	12,560,265,510

처 분	-	-	-

건설중인자산에서 대체	1,322,500,000	-	1,322,500,000

투자부동산으로 대체	-	(1,322,500,000)	(1,322,500,000)

기 말 잔 액	50,012,611,683	9,781,330,985	-	59,793,942,668

[감가상각누계액]

기 초 잔 액	-	(1,381,163,630)	-	(1,381,163,630)

처 분	-	-	-	-

감가상각비	-	(163,584,863)	-	(163,584,863)

기 말 잔 액	-	(1,544,748,493)	-	(1,544,748,493)

② 제 50(전) 기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	건설중인자산	합 계

[취득원가]

기 초 잔 액	31,779,143,230	9,287,564,007	-	41,066,707,237

취 득	6,466,872,589	688,175,440	1,322,500,000	8,477,548,029

처 분	(1,084,088,695)	(1,226,489,413)	-	(2,310,578,108)

기 말 잔 액	37,161,927,124	8,749,250,034	1,322,500,000	47,233,677,158

[감가상각누계액]

기 초 잔 액	-	(1,980,406,748)	(1,980,406,748)

처 분	-	805,776,860	805,776,860

감가상각비	-	(206,533,742)	(206,533,742)

기 말 잔 액	-	(1,381,163,630)	(1,381,163,630)

(3) 당3분기와 전3분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 51(당) 3분기	제 50(전) 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

부동산임대매출액	1,011,839,451	2,918,101,742	895,784,060	2,457,496,887

부동산임대매출원가	(133,194,951)	(390,518,521)	(110,377,907)	(327,937,215)

합 계	878,644,500	2,527,583,221	785,406,153	2,129,559,672

(4) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.① 제 51(당) 3분기

(단위 : 원)

계정과목	토 지	건 물	합 계

장부금액	50,012,611,683	8,236,582,492	-

공정가치	66,488,060,922	11,096,433,193	-

② 제 50(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	토 지	건 물	합 계

장부금액	37,161,927,124	7,368,086,404	1,322,500,000

공정가치	58,147,845,437	15,166,749,871	1,322,500,000

상기 투자부동산은 임대사업 목적 보유 자산으로, 투자부동산의 공정가치는 과거 경험률을 근거로 산정된 기대영업(임대업) 현금흐름을 현재가치로 할인한 금액을 적용하여 추정하였습니다. 7. 무형자산

당3분기말과 전기말 현재 회사의 무형자산은 회원권이며, 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 않고 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 회계기간 말에 재검토하고 있습니다.

8. 담보제공 자산 등 당3분기말과 전기말 현재 소유권이 제한되거나 부채의 담보로 제공된 자산의 내역은다음과 같습니다.(1) 제 51(당) 3분기

(단위 : 원)

담 보 제 공 자 산 내 역	관 련 부 채

구 분	담보자산종류	장 부 가 액	담보설정액	부 채 종 류	금 액	담 보 권 자

유 형 자 산	토 지	908,681,249	JPY 400,000,000	단기차입금	-	기업은행

건 물 등	1,966,343,971

소 계	2,875,025,220

투자부동산	토 지	36,614,536,065	16,400,000,0003,527,600,000	단기차입금장기차입금임대보증금	1,500,000,000
11,200,000,000
3,527,600,000	신한은행러쉬코리아 외

건 물 등	3,977,279,258

소 계	40,591,815,323

합 계	43,466,840,543	JPY 400,000,000 19,927,600,000	16,227,600,000

(2) 제 50(전) 기

(단위 : 원)

담 보 제 공 자 산 내 역	관 련 부 채

구 분	담보자산종류	장 부 가 액	담보설정액	부 채 종 류	금 액	담 보 권 자

유 형 자 산	토 지	908,681,249	JPY 400,000,000	단기차입금	-	기업은행

건 물 등	2,014,433,897

소 계	2,923,115,146

투자부동산	토 지	30,052,592,478	10,400,000,000 3,527,600,000	단기차입금장기차입금임대보증금	5,700,000,000 - 3,527,600,000	신한은행러쉬코리아 외

건 물 등	3,877,639,427

소 계	33,930,231,905

합 계	36,853,347,051	JPY 400,000,000 13,927,600,000	9,227,600,000

9. 기타금융자산 당3분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 비유동기타금융자산

(단위 : 원)

계정과목	제 51(당) 3분기	제 50(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	141,083,797	138,503,491

장기금융상품	2,000,000	2,000,000

합 계	143,083,797	140,503,491

(2) 유동기타금융자산

(단위 : 원)

계정과목	제 51(당) 3분기	제 50(전) 기

당기손익-공정가치측정 금융자산(*1)	2,449,651,596	439,285,113

단기금융상품	6,459,356,844	10,422,862,109

합 계	8,909,008,440	10,862,147,222

10. 재고자산 (1) 당3분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 51(당) 3분기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	평가충당금	장부가액

원 재 료	16,358,301,968	(467,309,847)	15,890,992,121

상 품	48,563,328	-	48,563,328

재 공 품	3,971,710,429	(118,939,814)	3,852,770,615

제 품	2,047,684,585	-	2,047,684,585

미 착 품	704,021,424	-	704,021,424

합 계	23,130,281,734	(586,249,661)	22,544,032,073

② 제 50(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	평가충당금	장부가액

원 재 료	14,002,872,822	(376,216,495)	13,626,656,327

상 품	86,929,496	-	86,929,496

재 공 품	4,289,577,423	(101,482,705)	4,188,094,718

제 품	2,305,974,450	-	2,305,974,450

미 착 품	587,914,725	-	587,914,725

합 계	21,273,268,916	(477,699,200)	20,795,569,716

(2) 당 3분기와 전3분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 51(당) 3분기	제 50(전) 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

[매출원가]

재고자산평가손실	87,017,635	108,550,461	3,625,522	-

재고자산평가손실환입	-	-	-	42,032,972

11. 매출채권 및 기타채권 (1) 당3분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 비유동매출채권 및 기타채권

(단위 : 원)

계정과목	제 51(당) 3분기	제 50(전) 기

총 액	대손충당금	순 액	총 액	대손충당금	순 액

장 기 보 증 금	324,633,073	-	324,633,073	342,247,573	-	342,247,573

합 계	324,633,073	-	324,633,073	342,247,573	-	342,247,573

② 유동매출채권 및 기타채권

(단위 : 원)

계정과목	제 51(당) 3분기	제 50(전) 기

총 액	대손충당금	순 액	총 액	대손충당금	순 액

매 출 채 권	20,581,749,952	(1,674,425,425)	18,907,324,527	20,309,441,260	(1,681,925,425)	18,627,515,835

미 수 금	2,066,436,764	(507,581,042)	1,558,855,722	2,001,875,956	(507,581,042)	1,494,294,914

선 급 금	10,706,301	-	10,706,301	-	-	-

선 급 비 용	24,257,595	-	24,257,595	39,916,876	-	39,916,876

합 계	22,683,150,612	(2,182,006,467)	20,501,144,145	22,351,234,092	(2,189,506,467)	20,161,727,625

(2) 당3분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권과 기타금융자산에 설정된 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 51(당) 3분기	제 50(전) 기

매출채권	미 수 금	합 계	매출채권	미 수 금	합 계

기 초 금 액	(1,681,925,425)	(507,581,042)	(2,189,506,467)	(1,712,582,003)	(507,581,042)	(2,220,163,045)

대 손 상 각	-	-	-	-	-	-

대손상각 환입	7,500,000	-	7,500,000	30,656,578	-	30,656,578

기 말 금 액	(1,674,425,425)	(507,581,042)	(2,182,006,467)	(1,681,925,425)	(507,581,042)	(2,189,506,467)

(3) 당3분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권과 기타금융자산의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 51(당) 3분기	제 50(전) 기

매출채권	미수금	합 계	매출채권	미수금	합 계

만기미도래	14,193,443,408	1,419,107,527	15,612,550,935	14,539,206,206	1,080,111,540	15,619,317,746

3개월 미만	4,454,022,697	75,930,596	4,529,953,293	3,139,208,651	318,841,236	3,458,049,887

3월초과~6월이하	79,085,605	20,301,052	99,386,657	710,446,531	24,777,730	735,224,261

6월초과~12월이하	41,764,941	13,135,038	54,899,979	235,497,068	70,564,408	306,061,476

12월초과~15월이하	40,765,898	30,131,509	70,897,407	32,172,152	-	32,172,152

15월초과	1,772,667,403	507,831,042	2,280,498,445	1,652,910,652	507,581,042	2,160,491,694

합 계	20,581,749,952	2,066,436,764	22,648,186,716	20,309,441,260	2,001,875,956	22,311,317,216

12. 현금 및 현금성자산

당3분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 51(당) 3분기	제 50(전) 기

현 금 시 재	2,000,000	2,000,000

요구불예금	374,679,589	1,109,915,670

합 계	376,679,589	1,111,915,670

(*) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.

13. 자 본 금

당3분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 51(당) 3분기	제 50(전) 기

발행할 주식의 총수	32,000,000	32,000,000

1주의 금액	500	500

발행주식수- 보통주	15,000,000	15,000,000

보통주자본금	7,500,000,000	7,500,000,000

14. 자본잉여금 당3분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 51(당) 3분기	제 50(전) 기

주식발행초과금	2,043,952,715	2,043,952,715

자기주식처분이익	45,973,225	45,973,225

기 타 지 분	26,638,631	26,638,631

합 계	2,116,564,571	2,116,564,571

15. 기타포괄손익누계액 당3분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 51(당) 3분기	제 50(전) 기

재평가잉여금	502,554,400	502,554,400

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	7,880,961	5,868,322

합 계	510,435,361	508,422,722

16. 이익잉여금 (1) 당3분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 51(당) 3분기	제 50(전) 기

이익준비금 (*)	2,777,500,000	2,500,000,000

이익잉여금	93,125,317,685	92,298,917,395

합 계	95,902,817,685	94,798,917,395

(*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당3분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. ① 제 51(당) 3분기

(단위 : 원)

구 분	이익준비금	이익잉여금	합 계

기 초	2,500,000,000	92,298,917,395	94,798,917,395

분 기 순 손 익	-	3,878,900,290	3,878,900,290

배 당 금 지 급	-	(2,775,000,000)	(2,775,000,000)

준 비 금 적 립	277,500,000	(277,500,000)	-

기 말	2,777,500,000	93,125,317,685	95,902,817,685

② 제 50(전) 기

(단위 : 원)

구 분	이익준비금	이익잉여금	합 계

기 초	2,500,000,000	87,910,991,478	90,410,991,478

당 기 순 손 익	-	7,087,925,917	7,087,925,917

배 당 금 지 급	-	(2,700,000,000)	(2,700,000,000)

준 비 금 적 립	-	-	-

기 말	2,500,000,000	92,298,917,395	94,798,917,395

17. 퇴직급여 및 확정급여부채 당사는 종업원들을 위하여 근로자퇴직급여보장에 따른 확정기여형 퇴직연금제도를 2010년 11월 30일에 도입하여 운영하고 있습니다. 당사는 임직원의 퇴직금 지급에 충당하기 위하여 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.

18. 매입채무 및 기타채무 당3분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 51(당) 3분기	제 50(전) 기

매 입 채 무	11,513,610,224	7,451,156,713

미 지 급 금	2,030,203,869	2,775,092,839

미지급비용	688,375,999	277,006,146

임대보증금	4,837,600,000	4,439,600,000

예 수 금	46,411,911	57,056,850

선 수 금	817,935,408	1,246,203,416

합 계	19,934,137,411	16,246,115,964

19. 차입금 당3분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	차입처	제 51(당) 3분기	제 50(전) 기	이자율	비고

단기차입금	신한은행	1,500,000,000	1,500,000,000	2.24%	운전자금

신한은행	-	1,500,000,000	운전자금

신한은행	-	1,000,000,000	운전자금

신한은행	-	1,700,000,000	운전자금

장기차입금	신한은행	11,200,000,000	-	2.51%	운전자금

합 계	12,700,000,000	5,700,000,000

20. 범주별 금융상품 (1) 범주별 금융자산의 내역 당사의 당3분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 제 51(당) 3분기

(단위 : 원)

계정과목	상각후원가
측정 금융자산	당기손익인식-공정가치즉정	기타포괄손익-공정가치측정	합 계

장기보증금	324,633,073	-	-	324,633,073

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	141,083,797	141,083,797

장기금융상품	2,000,000	-	-	2,000,000

단기매출채권	18,907,324,527	-	-	18,907,324,527

단기미수금	1,558,855,722	-	-	1,558,855,722

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	2,449,651,596	-	2,449,651,596

단기금융상품	6,459,356,844	-	-	6,459,356,844

현금및현금성자산	376,679,589	-	-	376,679,589

합 계	27,628,849,755	2,449,651,596	141,083,797	30,219,585,148

② 제 50(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	상각후원가
측정 금융자산	당기손익인식-공정가치즉정	기타포괄손익-공정가치측정	합 계

장기보증금	342,247,573	-	-	342,247,573

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	138,503,491	138,503,491

장기금융상품	2,000,000	-	-	2,000,000

단기매출채권	18,627,515,835	-	-	18,627,515,835

단기미수금	1,494,294,914	-	-	1,494,294,914

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	439,285,113	-	439,285,113

단기금융상품	10,422,862,109	-	-	10,422,862,109

현금및현금성자산	1,111,915,670	-	-	1,111,915,670

합 계	32,000,836,101	439,285,113	138,503,491	32,578,624,705

(2) 범주별 금융부채의 내역① 제 51(당) 3분기

(단위 : 원)

계정과목	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

장기차입금	11,200,000,000	-	11,200,000,000

매 입 채 무	11,513,610,224	-	11,513,610,224

미 지 급 금	2,030,203,869	-	2,030,203,869

미지급비용	688,375,999	-	688,375,999

임대보증금	4,837,600,000	-	4,837,600,000

단기차입금	1,500,000,000	-	1,500,000,000

합 계	31,769,790,092	-	31,769,790,092

② 제 50(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

단기차입금	7,451,156,713	-	7,451,156,713

매 입 채 무	2,775,092,839	-	2,775,092,839

미 지 급 금	277,006,146	-	277,006,146

미지급비용	4,439,600,000	-	4,439,600,000

임대보증금	5,700,000,000	-	5,700,000,000

합 계	20,642,855,698	-	20,642,855,698

21. 영업손익 당3분기와 전3분기의 영업손익의 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 매출액

(단위 : 원)

계정과목	제 51(당) 3분기	제 50(전) 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제 품 매 출 액	23,377,320,689	65,174,450,047	22,516,305,490	70,241,098,533

상 품 매 출 액	5,556,940	308,422,885	84,790,474	212,187,143

용 역 매 출 액	918,767,717	2,984,944,879	1,162,083,864	3,651,061,761

부동산임대매출액	1,011,839,451	2,918,101,742	895,784,060	2,457,496,887

합 계	25,313,484,797	71,385,919,553	24,658,963,888	76,561,844,324

(2) 매출원가

(단위 : 원)

계정과목	제 51(당) 3분기	제 50(전) 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제 품 매 출 원 가	23,383,665,461	64,759,091,512	22,415,211,978	70,304,000,750

상 품 매 출 원 가	4,789,157	303,767,307	87,271,702	208,663,787

부동산임대 매출원가	133,194,951	390,518,521	110,377,907	327,937,215

합 계	23,521,649,569	65,453,377,340	22,612,861,587	70,840,601,752

(3) 판매비와 관리비

(단위 : 원)

계정과목	제 51(당) 3분기	제 50(전) 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급 여	255,775,000	745,166,910	234,131,000	710,889,500

퇴 직 급 여	30,000,000	90,000,000	30,000,000	90,000,000

복리후생비	20,135,957	55,404,657	17,319,375	50,834,207

보 험 료	897,177	2,738,281	935,466	3,063,412

감가상각비	1,235,252	1,897,088	295,429	870,775

대손상각비	-	(7,500,000)	(377,182)	(47,207)

지급수수료	15,330,596	55,963,952	16,503,110	60,441,127

차량유지비	5,017,499	13,966,180	5,911,547	17,195,053

도서인쇄비	207,000	2,419,400	333,700	2,617,600

접 대 비	8,617,742	26,597,916	8,391,440	26,038,370

경상개발비	100,487,568	297,609,484	94,256,030	151,534,297

임 차 료	13,067,310	53,027,340	20,347,650	61,042,950

통 신 비	405,890	2,036,430	297,850	1,689,146

세금과공과	10,000,153	22,044,776	22,036,036	30,584,659

여비교통비	3,988,454	8,541,903	353,204	5,890,636

기타	316,121	1,408,207	111,407	512,414

합 계	465,481,719	1,371,322,524	450,846,062	1,213,156,939

22. 기타이 익과 기타손실 당3분기와 전3분기의 기타이익 및 기타손실의 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 기타이익

(단위 : 원)

계정과목	제 51(당) 3분기	제 50(전) 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	1,300,000	147,300,000	1,067,204	54,348,484

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	14,186,479	23,952,755	2,524,501	2,524,501

외화환산이익	62,000,028	151,998,785	(128,545,775)	316,718,186

외 환 차 익	134,611,000	321,152,632	153,034,855	278,644,253

잡 이 익	75,489,668	173,413,537	69,880,199	174,520,376

합 계	287,587,175	817,817,506	97,960,984	826,755,800

(2) 기타손실

(단위 : 원)

계정과목	제 51(당) 3분기	제 50(전) 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	-	-	269,153	24,269,195

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	13,586,272	13,586,272	(3,496,035)	-

기 부 금	2,070,000	8,210,000	2,070,000	7,610,000

외화환산손실	(17,029,161)	-	(51,383,839)	66,370,414

외 환 차 손	209,732,654	427,907,407	107,075,833	341,199,965

잡 손 실	929,221	16,604,986	34,834,474	105,960,227

합 계	209,288,986	466,308,665	89,369,586	545,409,801

23. 금융수익 및 금융원가 (1) 당3분기와 전3분기의 금융수익 및 금융원가의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계정과목	제 51(당) 3분기	제 50(전) 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

[금융수익]

이 자 수 익	46,951,899	144,670,873	52,044,523	143,677,104

합 계	46,951,899	144,670,873	52,044,523	143,677,104

[금융원가]

이 자 비 용	43,156,178	96,265,422	(26,407)	-

합 계	43,156,178	96,265,422	(26,407)	-

(2) 당3분기와 전3분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 51(당) 3분기	제 50(전) 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융기관예탁금	8,513	102,451	132,449	439,889

당기손익-공정가치측정 금융자산	46,860,105	144,485,141	46,384,234	137,709,375

현재가치할인차금 상각	83,281	83,281	-	-

합 계	46,951,899	144,670,873	46,516,683	138,149,264

(3) 당3분기와 전3분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 51(당) 3분기	제 50(전) 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융기관차입금	43,000,720	96,109,964	(26,407)	-

현재가치할인차금 상각	155,458	155,458	-	-

합 계	43,156,178	96,265,422	(26,407)	-

24. 비용의 성격별 분류 당3분기와 전3분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 51(당) 3분기	제 50(전) 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품과 재공품의 변동	(222,996,616)	593,613,968	(397,709,176)	448,121,118

원재료와 소모품의 사용액	19,141,895,111	51,465,747,626	18,506,177,790	56,556,442,813

상품의 판매	4,789,157	303,767,307	87,271,702	208,663,787

종업원급여	2,886,993,261	8,601,703,946	2,789,262,032	8,529,915,412

감가상각, 상각 및 감액	683,662,440	2,012,734,311	648,579,302	2,019,346,585

물 류 비	48,161,196	110,413,397	25,970,278	106,569,661

임 차 료	69,251,231	223,891,467	82,801,317	250,722,908

기 타	1,375,375,508	3,512,827,842	1,321,354,404	3,933,976,407

매출원가 및 영업비용의 합계	23,987,131,288	66,824,699,864	23,063,707,649	72,053,758,691

25. 종업원급여 당3분기와 전3분기 중 발생한 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 51(당) 3분기	제 50(전) 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급 여	2,252,320,983	6,715,991,531	2,181,227,269	6,788,237,975

퇴 직 급 여	225,000,000	675,000,000	225,000,000	675,000,000

복리후생비	303,252,513	907,170,734	288,778,733	915,143,140

경상개발비	106,419,765	303,541,681	101,330,089	158,608,356

합 계	2,886,993,261	8,601,703,946	2,796,336,091	8,536,989,471

26. 법인세 (1) 법인세비용의 구성내역당3분기와 전3분기의 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 51(당) 3분기	제 50(전) 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

법인세 부담액	324,966,882	1,101,443,053	358,630,048	1,068,997,316

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	(19,061,864)	(18,641,695)	3,272,283	9,254,648

자본에 직접 반영된 이연법인세	(179,233)	(567,667)	(217,846)	(583,025)

법인세비용	305,725,785	1,082,233,691	361,684,485	1,077,668,939

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계당3분기와 전3분기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 51(당) 3분기	제 50(전) 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

법인세비용차감전순이익	1,408,447,419	4,961,133,981	1,655,918,567	4,933,108,736

적용세율에 따른 세부담	304,358,432	1,074,949,476	358,802,085	1,068,783,922

조정사항

비일시적차이	1,546,586	7,851,882	3,100,246	9,468,042

자본에 직접 가감된 법인세부담액	(179,233)	(567,667)	(217,846)	(583,025)

법인세비용	305,725,785	1,082,233,691	361,684,485	1,077,668,939

(3) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의내역당3분기와 전3분기의 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 51(당) 3분기	제 50(전) 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이연법인세

매도가능금융자산평가손익	(179,233)	(567,667)	(217,846)	(583,025)

소 계	(179,233)	(567,667)	(217,846)	(583,025)

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	(179,233)	(567,667)	(217,846)	(583,025)

(4) 당3분기와 전3분기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 51(당) 3분기	제 50(전) 3분기

기말 이연법인세자산(부채)	362,379,938	152,648,200

기초 이연법인세자산(부채)	343,738,243	161,902,848

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(18,641,695)	9,254,648

(5) 당3분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2019년 이후 실현분에 대해서는 22.0%를 적용하여 산정하였습니다.(6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.(7) 당3분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 51(당) 3분기

(단위 : 원)

구분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

대손충당금	432,606,525	(2,391,113)	-	430,215,412

재고자산평가손실	105,093,824	23,881,101	-	128,974,925

매도가능금융자산	(1,655,168)	(567,667)	(2,222,835)

감가상각누계액	(295,674,239)	-	-	(295,674,239)

유형자산손상차손	19,499,493	-	-	19,499,493

퇴직연금미납액	72,820,000	-	-	72,820,000

미지급비용(연차수당)	43,885,379	-	-	43,885,379

단기매매금융자산평가손익	(22,262,510)	(2,280,626)	-	(24,543,136)

토지(취득세 중과분)	(10,575,061)	-	-	(10,575,061)

합 계	343,738,243	19,209,362	(567,667)	362,379,938

② 제 50(전) 3분기

(단위 : 원)

구분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

대손충당금	439,354,456	1,131,020	-	440,485,476

재고자산평가손실	128,443,658	(9,247,254)	-	119,196,404

매도가능금융자산	(866,977)	-	(583,025)	(1,450,001)

감가상각누계액	(492,341,194)	-	-	(492,341,194)

유형자산손상차손	19,499,493	-	-	19,499,493

퇴직연금미납액	72,065,074	-	-	72,065,074

미지급비용(연차수당)	40,026,903	-	-	40,026,903

단기매매금융자산평가손익	(33,703,504)	(555,390)	-	(34,258,894)

토 지(취득세 중과분)	(10,575,061)	-	-	(10,575,061)

합 계	161,902,849	(8,671,624)	(583,025)	152,648,200

27. 주당손익 당3분기와 전3분기 주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 51(당) 3분기	제 50(전) 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

분 기 순 이 익	1,102,721,634 원	3,878,900,290 원	1,294,234,082 원	3,855,439,797 원

가중평균유통보통주식수	15,000,000 주	15,000,000 주	15,000,000 주	15,000,000 주

주 당 손 익	74 원	259 원	86 원	257 원

희석화주당손익	74 원	259 원	86 원	257 원

28. 자본위험관리

당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다.

당3분기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 51(당) 3분기	제 50(전) 기

차입금총계	12,700,000,000	5,700,000,000

차감: 현금및현금성자산과 유동성금융자산

현금및현금성자산	(376,679,589)	(1,111,915,670)

유동성기타금융자산	(8,909,008,440)	(10,862,147,222)

소 계	(9,285,688,029)	(11,974,062,892)

순 차 입 금 (ⓐ)	3,414,311,971	(6,274,062,892)

자 본 총 계	106,029,817,617	104,923,904,688

총 자 본 (ⓑ)	109,444,129,588	98,649,841,796

자본조달비율 (ⓐ÷ⓑ)	3.12%	-6.36%

29. 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 유동성위험, 신용위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다.(1) 환위험 당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등입니다.

당3분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.① 제 51(당) 3분기

(단위 : 원)

구 분	USD	EUR	JPY	합 계

자 산 :

현금및현금성자산	31,854,126	14,859,428	-	46,713,554

매출채권및기타채권	4,560,794,507	-	-	4,560,794,507

소 계	4,592,648,633	14,859,428	-	4,607,508,061

부 채 :

매입채무및기타채무	(4,370,520,565)	(9,569,278)	(80,643,562)	(4,460,733,405)

소 계	(4,370,520,565)	(9,569,278)	(80,643,562)	(4,460,733,405)

② 제 50(전) 기

(단위 : 원)

구 분	USD	EUR	JPY	합 계

자 산 :

현금및현금성자산	134,040,064	-	-	134,040,064

매출채권및기타채권	6,144,173,270	-	-	6,144,173,270

소 계	6,278,213,334	-	-	6,278,213,334

부 채 :

매입채무및기타채무	(2,729,084,670)	(34,203,523)	(21,573,135)	(2,784,861,328)

소 계	(2,729,084,670)	(34,203,523)	(21,573,135)	(2,784,861,328)

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당3분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당반기손익 및 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	USD	EUR	JPY	합 계

당반기말

10% 상승시	22,212,807	529,015	(8,064,356)	14,677,466

10% 하락시	(22,212,807)	(529,015)	8,064,356	(14,677,466)

전기말

10% 상승시	354,912,866	(3,420,352)	(2,157,314)	349,335,200

10% 하락시	(354,912,866)	3,420,352	2,157,314	(349,335,200)

(2) 유동성위험 유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 정기적으로 재료원가와 전환원가의 소요금액 추정을 포함한 자금계획을 운영하고 있습니다. 이러한 방법은 현금흐름 요구사항을 모니터링하고 투자에 대한 현금 수익을 최적화하는데 도움을 줍니다. 일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하여 , 90 일 에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 요구불예금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

① 약정사항

당사는 운영자금 조달을 위하여 금융기관과 다음과 같은 여신한도 약정을 체결하고 있습니다.

(단위 : 원)

금융기관	종류	약정한도	이자율

기업은행	구매카드대출	5,000,000,000	3.504%

회전자금	2,000,000,000	3.907%

하나은행	무보증구매론	3,000,000,000	3.434%

신한은행신한은행	수입신용장	USD 2,000,000.00

합 계	10,000,000,000 USD 2,000,000.00

② 금융부채의 잔존만기별 현금흐름 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 산정되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

[제 51(당) 3분기]

(단위 : 원)

구 분	파생금융부채	비파생금융부채	합계

장부금액	-	31,769,790,092	31,769,790,092

계약상 현금흐름	-	32,178,866,007	32,178,866,007

잔존계약만기

3개월 이하	-	14,316,516,777	14,316,516,777

4개월 ~ 6개월 이하	-	121,275,370	121,275,370

7개월 ~ 1년 이하	-	2,227,945,094	2,227,945,094

1년 초과 ~ 5년 이하	-	15,513,128,766	15,513,128,766

5년 초과	-	-	-

[제 50(전) 기]

(단위 : 원)

구 분	파생금융부채	비파생금융부채	합계

장부금액	-	20,642,855,698	20,642,855,698

계약상 현금흐름	-	20,708,442,631	20,708,442,631

잔존계약만기

3개월 이하	-	10,651,956,795	10,651,956,795

4개월 ~ 6개월 이하	-	323,594,329	323,594,329

7개월 ~ 1년 이하	-	5,765,291,507	5,765,291,507

1년 초과 ~ 5년 이하	-	3,967,600,000	3,967,600,000

5년 초과	-	-	-

(3) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당 사 는 현금 및 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 매출거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 거래 경험 등 기타요소들을 고려하여 신용을 평가합니다. 당사는 거래 상대방에 대한 개별적인 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 51(당) 3분기	제 50(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	141,083,797	138,503,491

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,449,651,596	439,285,113

상각후원가측정 금융자산	27,628,849,755	32,000,836,101

합 게	30,219,585,148	32,578,624,705

(4) 가격위험 당사의 단기매매금융자산 및 매도가능금융자산 중 상장지분상품과 투자채권은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치가 5% 변동시 단기매매금융자산 및 매도가능금융자산의 가격변동이 당분기 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 51(당) 3분기	제 50(전) 기

5% 상승시	129,536,770	28,889,430

5% 하락시	(129,536,770)	(28,889,430)

30. 금융상품의 공정가치 (1) 당3분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 제 51(당) 3분기

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치

[공정가치로 측정된 금융자산]

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	141,083,797	141,083,797

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,449,651,596	2,449,651,596

소 계	2,590,735,393	2,590,735,393

[상각후원가로 인식된 금융자산]

장기보증금	324,633,073	324,633,073

장기금융상품	2,000,000	2,000,000

매 출 채 권	18,907,324,527	18,907,324,527

미 수 금	1,558,855,722	1,558,855,722

단기금융상품	6,459,356,844	6,459,356,844

현금및현금성자산	376,679,589	376,679,589

소 계	27,628,849,755	27,628,849,755

금융자산 합계	30,219,585,148	30,219,585,148

[공정가치로 측정된 금융부채]

기타금융부채	-	-

소 계	-	-

[상각후원가로 인식된 금융부채]

장기차입금	11,200,000,000	11,200,000,000

단기차입금	1,500,000,000	1,500,000,000

매 입 채 무	11,513,610,224	11,513,610,224

미 지 급 금	2,030,203,869	2,030,203,869

미지급비용	688,375,999	688,375,999

임대보증금	4,837,600,000	4,837,600,000

소 계	31,769,790,092	31,769,790,092

금융부채 합계	31,769,790,092	31,769,790,092

② 제 50(전) 기

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치

[공정가치로 측정된 금융자산]

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	138,503,491	138,503,491

당기손익-공정가치측정 금융자산	439,285,113	439,285,113

소 계	577,788,604	577,788,604

[상각후원가로 인식된 금융자산]

장기보증금	342,247,573	342,247,573

장기금융상품	2,000,000	2,000,000

매 출 채 권	18,627,515,835	18,627,515,835

미 수 금	1,494,294,914	1,494,294,914

단기금융상품	10,422,862,109	10,422,862,109

현금및현금성자산	1,111,915,670	1,111,915,670

소 계	32,000,836,101	32,000,836,101

금융자산 합계	32,578,624,705	32,578,624,705

[공정가치로 측정된 금융부채]

기타금융부채	-	-

소 계	-	-

[상각후원가로 인식된 금융부채]

단기차입금	5,700,000,000	5,700,000,000

매 입 채 무	7,451,156,713	7,451,156,713

미 지 급 금	2,775,092,839	2,775,092,839

미지급비용	277,006,146	277,006,146

임대보증금	4,439,600,000	4,439,600,000

소 계	20,642,855,698	20,642,855,698

금융부채 합계	20,642,855,698	20,642,855,698

(2) 공정가치 서열체계

구분	투입변수의 유의성

수준 1	공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로 (가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

(3) 당3분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 제 51(당) 3분기

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[금융자산]

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	141,083,797	-	141,083,797

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	2,449,651,596	-	2,449,651,596

소 계	141,083,797	2,449,651,596	-	2,590,735,393

[금융부채]

기타비유동금융부채	-	-	-	-

기타유동금융부채	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-

② 제 50(전) 기

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[금융자산]

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	138,503,491	-	-	138,503,491

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	439,285,113	-	439,285,113

소 계	138,503,491	439,285,113	-	577,788,604

[금융부채]

기타비유동금융부채	-	-	-	-

기타유동금융부채	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-

31. 경영진에 대한 보상

(3) 당3분기 및 전3분기의 주요 경영진에 대한 보상 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 51(당) 3분기	제 50(전) 3분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급 여	86,250,000	282,750,000	84,750,000	289,650,000

퇴 직 급 여	6,552,083	59,715,881	3,901,041	14,203,123

합 계	92,802,083	342,465,881	88,651,041	303,853,123

상기 주요경영진은 회사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.

32. 영업현금흐름 당3분기와 전3분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	제 51(당) 3분기	제 50(전) 3분기

분기순이익	3,878,900,290	3,855,439,797

조정:

법인세비용(수익)	1,082,233,691	1,077,668,939

금 융 원 가	96,265,422	-

금 융 수 익	(144,670,873)	(143,677,104)

감가상각비	2,010,494,311	2,019,346,585

외화환산손실	-	66,370,414

대손상각비	(7,500,000)	(47,207)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	13,586,272	-

외화환산이익	(151,998,582)	(316,718,186)

유형자산처분이익	(147,300,000)	(53,281,280)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(23,952,755)	(2,524,501)

소 계	2,727,157,486	2,672,204,906

운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(192,739,381)	919,355,440

기타채권의 감소(증가)	(188,107,828)	(254,783,876)

재고자산의 감소(증가)	(1,748,462,357)	1,507,496,908

매입채무의 증가(감소)	4,029,236,167	2,484,982,875

기타채무의 증가(감소)	655,527,791	1,921,444,055

소 계	2,555,454,392	6,578,495,402

영업에서 창출된 현금	9,161,512,168	13,106,140,105

33. 회 계정책의 변경 주석 3에서 설명한 것처럼 당사는 기업회계기준서 제 1116호 '리스'를 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제 1116호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 최초적용일인 2019년 1월 1일 현재 사용권자산 및 리스부채는 각각 28,800,000 원 증가하였으며, 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금액

전기말에 공시된 운용리스약정

최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율을 사용한 할인액	27,729,240

최초 적용일 현재 인식된 리스부채	27,729,240

인식된 리스부채의 유동분류

유동성 리스부채	27,729,240

리스부채	27,729,240

부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.(2)재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.1)사용권자산

(단위 : 원)

구 분	당 3 분기말	당기초

부 동 산	27,729,240	-

차량운반구	-	-

합 계	27,729,240	-

2)리스부채

(단위 : 원)

구 분	당 3 분기말	당기초

유 동	14,118,360	-

비 유 동	13,610,880	-

합 계	27,729,240	-

3)손익계산서에 인식된 금액

(단위 : 원)

구 분	당 3 분기말

사용권자산의 감가상각비

부 동 산	2,240,000

차량운반구

합 계	2,240,000

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	155,458