피제이전자 사업보고서 (2019.12)
5. 재무제표 주석

제 51(당) 기말 2019년 12월 31일 현재
제 50(전) 기말 2018년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 피제이전자

1. 회사의 개요 주식회사 피제이전자(이하 "당사")는 1969년 7월 18일 설립되어, 전자제품의 제조 및판매와 부동산 임대업을 주요사업으로 영위하고 있는 중소기업으로서 1993년 11월 30일 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 본사 및 공장은 경기도 부천시 오정구 삼정동 부천테크노파크에 소재하며, 부동산 임대사업장은 경기도 부천시 및 안성시 및 용인시, 서울 중구 명동 및 성북구 안암동, 충청남도 당진시, 대전 동구에 소재하고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 50,000천원이었으나 수차의 증자와 분할ㆍ합병 등을 통하여 당기말 현재 납입자본금은 7,500,000천원이며, 주요 주주로 김재석 외 그 특수관계자가 70.10%의 지분을 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 아래 기술되는 회계정책에 따라 작성되었습니다.

(2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

① 공정가치로 측정되는 파생상품
② 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품
③ 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품
④ 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원가를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

당사는 기업실체의 재무제표에 포함되는 항목들을 기업실체의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태는 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

ㆍ주석 6 : 리 스 ㆍ주석 8 : 무형자산 - 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정 ㆍ주석 32 : 금융위험관리 - 연령별 채권잔액 및 대손설정액 측정 ㆍ주석 33 : 금융상품 의 공정가치 - 공정가치 측정

(5) 회계정책의 변경 아래에서 설명하고 있는 2019년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스' ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' ㆍ기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' ㆍ기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' ㆍ기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' ㆍ한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

개정기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자에게 사용권자산과 리스부채를인식하도록 요구합니다. 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영된 재무제표 효과는 없습니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율 적용

- 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상 검토

- 최초 적용일로부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스에 대하여 단기리스와 같은 방식으로 회계처리

- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외

- 연장 또는 종료선택권이 포함된 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 재평가하지 않았습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다.

(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

개정기준서는 중도상환 또는 중도환매를 허용하는 채무상품이 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가시, 거래상대방에 대한 부(-)의 보상이 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상이라면 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름의 요건을 충족할 수 있음을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 개정기준서는 확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용하여 잔여 보고기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 결정하도록 하고 있습니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에인식하지 않은 초과적립액이 감소하는 경우 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (라) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서는 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는금융상품)은 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상이며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호 를 우선하여 적용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기개정내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(마) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정해석서는 기업이 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하도록 하고 있으며, 기업이 과세당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지를 고려하여 그 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정하며, 그 가능성이 높지 않다면 과세소득(세무상결손금) 등을 산정할 때에 불확실성의 영향을 반영하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다 . 상기 제정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(바) 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 ① 기업회계기준서 제1012호 '법인세'개정기준서는 배당의 모든 법인세 효과를 인식하도록 하고 있으며 과거의 거래나 사건을 어디에 인식하였는지에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'개정 기준서는 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료된 후에도 특정차입금의 잔액이 존재하는 경우, 해당 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습 니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'개정 기준서는 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 획득하고, 그 취득일 직전에해당 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하고 있었다면,이는 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 이전에 보유하고 있던 지분을 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하도록하고 있습니 다 . 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'공동영업 에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습 니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(6) 재무제표의 발행승인일 당사의 재무제표는 2020년 3월 30일에 개최되는 주주총회에서 승인될 예정입니다.

3. 유의적인 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 현금 및 현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(2) 재고자산

당사가 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법은 총평균법(단, 미착품은 개별법)이며, 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(3) 비파생금융자산

금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익-공정가치 측정 금융자산, 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 세 가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익-공정가치 측정 금융자산

단기매매 목적의 금융자산이나 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정하지 아니한 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.

② 상각후원가 측정 금융자산

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산의 경우 상각후원가 측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.③ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다 . 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

④ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑤ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(4) 파생금융상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다.

1) 위험회피회계당사는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화선도, 이자율스왑, 통화스왑 등의 파생금융상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상 위험으로 인한 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다.

당사는 위험회피관계의 개시 시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다.

① 공정가치위험회피

위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 당사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각,청산 또는 행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 현금흐름위험회피

위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 회사가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 내재파생상품내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.

3) 기타 파생상품

위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가 치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 금융자산의 손상

당기손익-공정가치 측정 금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(6) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선·유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식합니다. 재평가된 자산을 매각하는 경우, 관련된 재평가잉여금은 이익잉여금으로 대체하고 있습니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구분	내용년수	상각방법

건 물	40년 ∼ 50년	정 액 법

구 축 물	30년	정 액 법

기 계 장 치	8년 ∼ 10년	정 액 법

차량운반구	5년	정 액 법

공구와기구	1년 ∼ 10년	정 액 법

비 품	5년	정 액 법

시 설 장 치	15년	정 액 법

당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기 대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수 가 비한정인 것 으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

당기말 현재 상각대상 무형자산으로 계상된 금액은 없습니다.

(8) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가 에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40~50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(9) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 공정가치로 평가하는 투자부동산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(10) 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산 (또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 이익으로 인식하고 있습니다.

비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

(11) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(12) 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.

사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

(13) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(14) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

② 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여 : 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

(15) 충 당부채

충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무 (법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.

구조조정충당부채는 당사가 구체적이고 공식적인 구조조정 계획을 승인하고, 구조조정 계획의 이행에 착수하였거나 구조조정의 주요 내 용을 공표함으로써 구조조정의 영향을 받을 당사자가 당사가 구조조정을 이행할 것이라는 정당한 기대를 가지는 경우에 인식하고 있습니다.

오염 지역에 대한 복구충당부채는 당사의 공표된 환경정책 및 적절한 법적 요구사항에 따라 지역이 오염되었을 때 관련 비용을 인식하고 있습니다.

손실부담계약에 대한 충당부채는 계약상의 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 회계연도 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과하는 경우, 계약을 이행하기 위하여 소요되는 원가와 계약을 이행하지 못하였을 때 지급하여야할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 충 당부채 인식 전에 당해 계약을 이행하기 위하여 사용하는 자산에서 발생한 손상차손을 먼저 인식하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(16) 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.

당사는 자산관련보조금을 받는 경우에는 관련 자산을 취득하기 전까지는 받은 자산 또는 받은 자산을 일시적으로 운용하기 위하여 취득하는 다른 자산의 차감계정으로 회계처리하고, 관련 자산을 취득하는 시점에서 관련 자산의 차감계정으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 정부보조금을 사용하기 위하여 특정조건을 충족해야 하는 경우가 아닌 기타의정부보조금을 받은 경우에는 기타이익으로 회계처리하고 있으며, 대응되는 비용이 있는 경우에는 특정 비용과 상계처리하고 당기손익에 반영하고 있습니다.

(17) 외 화

재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(18) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.

(19) 수 익

당사의 수익은 재화의 판매 및 용역의 제공으로 구성되어 있으며, 재화의 판매, 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있습니다. 당사는 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의소유권과 결부된 통상적 수준의 관리상 지속적 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를신뢰성있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높을 때 수익을 인식하고 있습니다.자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익, 임대수익 및 배당금수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높고 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

(20) 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(21) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸 가능할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(22) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(23) 중단영업

당사는 별도의 사업계열이나 영업지역을 처분하거나 매각예정분류기준을 충족하는 경우 또는 매각만을 목적으로 취득한 종속기업을 중단영업으로 분류하고 있습니다. 중단영업이 있는 경우, 포괄손익계산서에 비교 표시되는 기간의 기초부터 영업이 중단된 것처럼 재작성하고 있습니다.

(24) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.

취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다. 동 개정내용은 2020년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 전진적으로 적용될 예정이며, 조기 적용이 허 용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다.동 개정내용은 2020년 1 월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 전진적으로 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

4. 영업 부문별 정보 당기와 전기의 당사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다.(1) 영업부문에 대한 일반정보당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바 2개의 보고영업부문은 다음과 같습니다.ㆍ제조부문 : 전자제품 및 부품 제조업ㆍ임대부문 : 부동산 임대업상기 보고영업부문에 통합된 다른 영업부문은 없습니다.당사는 자원의 배분을 위한 의사결정과 성과평가 목적으로 영업부문별 성과를 모니터하고 있으며, 각 영업부문의 성과는 아래 표에서 설명하는 바와 같이 재무제표의 영업손익에 기초하여 평가됩니다. 당사의 자금조달과 법인세는 전사적 차원에서 관리되며 영업부문에 배분되지 아니합니다. (2) 영업부문의 재무현황 당기와 전기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.① 제 51(당) 기

(단위 : 원)

구 분	제조부문	임대부분	합 계

매 출 액	95,358,156,111	3,970,175,869	99,328,331,980

영 업 이 익	2,492,854,465	3,397,693,906	5,890,548,371

감가상각비	2,474,174,889	230,839,729	2,705,014,618

당기순이익	4,885,174,269

② 제 50(전) 기

(단위 : 원)

구 분	제조부문	임대부분	합 계

매 출 액	97,852,241,589	3,316,703,858	101,168,945,447

영 업 이 익	3,272,357,410	2,835,712,184	6,108,069,594

감가상각비	2,459,449,461	218,686,946	2,678,136,407

당기순이익	7,087,925,917

임대부문과 관련된 유형자산은 투자부동산 계정으로 분류되어 관리되고 있으며, 이외의 당사의 영업자산 및 영업부채는 전사차원에서 관리되고 있습니다.(3) 지역 부문별 정보당사의 사업장은 국내에만 위치하고 있으므로 지역 부문별 정보는 공시하지 아니하였습니다.(4) 주요 고객에 대한 정보

당기 및 전기 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 단일고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 제 51(당) 기

(단위 : %)

고 객 명	매출비율

A 사	43%

B 사	24%

합 계	67%

② 제 50(전) 기

((단위 : %)

고 객 명	매출비율

A 사	42%

B 사	25%

합 계	67%

5. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 51(당) 기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토 지	10,316,001,269	-	10,316,001,269

건 물	11,242,536,463	(4,025,914,454)	7,216,622,009

구 축 물	522,934,160	(458,923,544)	64,010,616

기 계 장 치	22,481,601,028	(13,865,385,099)	8,616,215,929

차량운반구	34,577,560	(30,337,142)	4,240,418

공 구 기 구	1,005,741,863	(900,910,418)	104,831,445

집 기 비 품	2,402,305,915	(1,524,879,034)	877,426,881

시 설 장 치	1,224,689,550	(699,921,445)	524,768,105

건설중인자산	13,600,000	-	13,600,000

77,743,334	(8,559,074)	69,184,260

합 계	49,321,731,142	(21,514,830,210)	27,806,900,932

② 제 50(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토 지	4,563,131,516	-	4,563,131,516

건 물	11,242,536,463	(3,820,911,734)	7,421,624,729

구 축 물	522,934,160	(450,541,016)	72,393,144

기 계 장 치	20,945,959,575	(12,866,867,482)	8,079,092,093

차량운반구	50,820,341	(44,113,634)	6,706,707

공 구 기 구	1,006,234,591	(840,216,388)	166,018,203

집 기 비 품	2,023,454,235	(1,296,243,596)	727,210,639

시 설 장 치	1,224,689,550	(629,682,921)	595,006,629

건설중인자산	6,862,762,812	-	6,862,762,812

합 계	48,442,523,243	(19,948,576,771)	28,493,946,472

(2) 당기와 전기중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 51(당) 기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 축 물	기 계 장 치	기타유형자산	건설중인자산	사용권자산	합계

[취득원가]

기 초 잔 액	4,563,131,516	11,765,470,623	20,945,959,575	4,305,198,717	6,862,762,812	-	48,442,523,243

취 득	-	-	1,273,725,000	119,544,649	390,440,308	77,743,334	1,861,453,291

처 분	-	-	(940,083,547)	(42,161,845)	-	-	(982,245,392)

건설중인자산의대체	5,752,869,753	-	1,202,000,000	284,733,367	(7,239,603,120)	-	-

기 말 잔 액	10,316,001,269	11,765,470,623	22,481,601,028	4,667,314,888	13,600,000	77,743,334	49,321,731,142

[감가상각누계액]

기 초 잔 액	-	(4,271,452,750)	(12,866,867,482)	(2,810,256,539)	-	-	(19,948,576,771)

처 분	-	-	891,739,866	28334785	-	-	920,074,651

감가상각비	-	(213,385,248)	(1,890,257,483)	(374,126,285)	-	(8,559,074)	(2,486,328,090)

기 말 잔 액	-	(4,484,837,998)	(14,758,177,236)	(3,190,487,992)	-	(8,559,074)	(21,514,830,210)

② 제 50(전) 기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 축 물	기 계 장 치	기타유형자산	건설중인자산	합계

[취득원가]

기 초 잔 액	4,563,131,516	11,786,770,623	19,690,482,420	4,147,160,044	5,819,129,882	46,006,674,485

취 득	-	-	3,172,873,140	188,888,673	1,121,132,930	4,482,894,743

처 분	-	(21,300,000)	(1,994,895,985)	(30,850,000)	-	(2,047,045,985)

건설중인자산의대체	-	-	77,500,000	-	(77,500,000)	-

기 말 잔 액	4,563,131,516	11,765,470,623	20,945,959,575	4,305,198,717	6,862,762,812	48,442,523,243

[감가상각누계액]

기 초 잔 액	-	(4,079,367,502)	(12,819,787,863)	(2,453,942,638)	-	(19,353,098,003)

처 분	-	21,300,000	1,832,677,126	22,146,771	-	1,876,123,897

감가상각비	-	(213,385,248)	(1,879,756,745)	(378,460,672)	-	(2,471,602,665)

기 말 잔 액	-	(4,271,452,750)	(12,866,867,482)	(2,810,256,539)	-	(19,948,576,771)

(3) 당기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 180백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 2.47% 입니다.

6. 리 스 1. 당기말 현재 리스사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	77,743,334	(8,559,074)	69,184,260

당기중 증가된 사용권자산은 77,743,334원 입니다.

2. 당기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	금액

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	8,559,074

리스부채에 대한 이자비용	675,026

당기 중 발생한 단기리스에 발생한 비용은 8,715,400원이며, 소액자산 리스에서 발생한 비용은 16,560,000원입니다. 3. 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	전환일	취득	이자비용	지급	당기말

리스부채	-	76,672,574	675,026	(8,715,400)	68,632,200

4. 리스부채의 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	리스부채

2020.1.1 ~ 2020.12.31	31,652,400

2021.1.1 ~ 2021.12.31	25,812,400

2021.12.31 이후	14,377,000

합 계	71,841,800

7. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 51(당) 기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토 지	50,012,611,683	-	50,012,611,683

건 물	9,781,330,985	(1,599,850,158)	8,181,480,827

합 계	59,793,942,668	(1,599,850,158)	58,194,092,510

② 제 50(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토 지	37,161,927,124	-	37,161,927,124

건 물	8,749,250,034	(1,381,163,630)	7,368,086,404

건설중인자산	1,322,500,000	-	1,322,500,000

합 계	47,233,677,158	(1,381,163,630)	45,852,513,528

(2) 당기와 전기중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 51(당) 기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	건설중인자산	합 계

[취득원가]

기 초 잔 액	37,161,927,124	8,749,250,034	1,322,500,000	47,233,677,158

취 득	-	-	12,560,265,510	12,560,265,510

처 분	-	-	-	-

대 체	12,850,684,559	1,032,080,951	(13,882,765,510)	-

기 말 잔 액	50,012,611,683	9,781,330,985	-	59,793,942,668

[감가상각누계액]

기 초 잔 액	-	(1,381,163,630)	-	(1,381,163,630)

감가상각비	-	(218,686,528)	-	(218,686,528)

기 말 잔 액	-	(1,599,850,158)	-	(1,599,850,158)

② 제 50(전) 기

(단위 : 원)

구 분	토 지	건 물	건설중인자산	합 계

[취득원가]

기 초 잔 액	31,779,143,230	9,287,564,007	-	41,066,707,237

취 득	6,466,872,589	688,175,440	1,322,500,000	8,477,548,029

처 분	(1,084,088,695)	(1,226,489,413)	-	(2,310,578,108)

기 말 잔 액	37,161,927,124	8,749,250,034	1,322,500,000	47,233,677,158

[감가상각누계액]

기 초 잔 액	-	(1,980,406,748)	-	(1,980,406,748)

처 분	-	805,776,860	-	805,776,860

감가상각비	-	(206,533,742)	-	(206,533,742)

기 말 잔 액	-	(1,381,163,630)	-	(1,381,163,630)

(3) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

부동산임대매출액	3,970,175,869	3,316,703,858

부동산임대매출원가	(572,481,963)	(480,991,674)

합 계	3,397,693,906	2,835,712,184

(4) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.① 제 51(당) 기

(단위 : 원)

계정과목	토 지	건 물	합 계

장부금액	50,012,611,683	8,181,480,827	58,194,092,510

공정가치	66,488,060,922	11,096,433,193	77,584,494,115

② 제 50(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	토 지	건 물	건설중인자산	합 계

장부금액	37,161,927,124	7,368,086,404	1,322,500,000	45,852,513,528

공정가치	58,147,845,437	15,166,749,871	1,322,500,000	74,637,095,308

상기의 투자부동산은 임대사업 목적 보유 자산으로, 손익율이 반영된 기대임대수익을 현재가치로 할인한 금액을 적용하여 추정하였습니다.

8. 무형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 51(당) 기

(단위 : 원)

구분	취득원가	손상차손누계액	장부금액

회원권(*)	126,523,600	-	126,523,600

(*) 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 않고 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간 말에 재검토하고 있습니다.② 제 50(전) 기

(단위 : 원)

구분	취득원가	손상차손누계액	장부금액

회원권	267,489,964	-	267,489,964

(2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 51(당) 기

(단위 : 원)

구분	기초	취득	처분	기말

회원권	267,489,964	-	(140,966,364)	126,523,600

② 제 50(전) 기

(단위 : 원)

구분	기초	취득	처분	기말

회원권	267,489,964	-	-	267,489,964

9. 담보제공 자산 등 당기말과 전기말 현재 소유권이 제한되거나 부채의 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 제 51(당) 기

(단위 : 원)

담 보 제 공 자 산 내 역	관 련 부 채

구 분	담보자산종류	장 부 가 액	담보설정액	부 채 종 류	금 액	담 보 권 자

유 형 자 산	토 지	908,681,249	JPY 400,000,000	단기차입금	-	기업은행

건 물 등	1,950,313,994

소 계	2,858,995,243

투자부동산	토 지	36,614,536,065	16,400,000,000	단기차입금장기차입금임대보증금	1,500,000,000 11,200,000,000 3,527,600,000	신한은행러쉬코리아외

건 물 등	3,951,984,954

소 계	40,566,521,019

합 계	43,425,516,262	JPY 400,000,00016,400,000,000	16,227,600,000

(2) 제 50(전) 기

(단위 : 원)

담 보 제 공 자 산 내 역	관 련 부 채

구 분	담보자산종류	장 부 가 액	담보설정액	부 채 종 류	금 액	담 보 권 자

유 형 자 산	토 지	908,681,249	JPY 400,000,000	단기차입금	-	기업은행

건 물 등	2,014,433,897

소 계	2,923,115,146

투자부동산	토 지	30,052,592,478	10,400,000,0003,527,600,000	단기차입금임대보증금	5,700,000,0003,527,600,000	신한은행러쉬코리아외

건 물 등	3,877,639,427

소 계	33,930,231,905

합 계	36,853,347,051	JPY 400,000,00013,927,600,000	9,227,600,000

10. 기타금융자산 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 비유동기타금융자산

(단위 : 원)

계정과목	제 51(당) 기	제 50(전) 기

비유동기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 :

채무증권	141,551,395	138,503,491

장기금융상품	2,000,000	2,000,000

합 계	143,551,395	140,503,491

(2) 유동기타금융자산

(단위 : 원)

계정과목	제 51(당) 기	제 50(전) 기

당기손익-공정가치측정 금융자산 :

수익증권	2,464,763,623	439,285,113

단기금융상품	5,651,086,046	10,422,862,109

합 계	8,115,849,669	10,862,147,222

11. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.① 제 51(당) 기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	평가충당금	장부가액

원 재 료	14,680,674,079	(367,608,965)	14,313,065,114

상 품	37,255,614	-	37,255,614

재 공 품	3,764,686,539	(60,516,463)	3,704,170,076

제 품	1,687,115,158	-	1,687,115,158

미 착 품	1,097,841,406	-	1,097,841,406

합 계	21,267,572,796	(428,125,428)	20,839,447,368

② 제 50(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	취득원가	평가충당금	장부가액

원 재 료	14,002,872,822	(376,216,495)	13,626,656,327

상 품	86,929,496	-	86,929,496

재 공 품	4,289,577,423	(101,482,705)	4,188,094,718

제 품	2,305,974,450	-	2,305,974,450

미 착 품	587,914,725	-	587,914,725

합 계	21,273,268,916	(477,699,200)	20,795,569,716

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

[매출원가]

재고자산평가손실	-	-

재고자산평가손실환입	(49,573,772)	(106,135,610)

12. 매출채권 및 기타채권 (1)당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 제 51(당) 기1) 비유동매출채권 및 기타채권

(단위 : 원)

계정과목	총 액	현재가치할인차금	순 액

장 기 보 증 금	324,633,073	(853,634)	323,779,439

소 계	324,633,073	(853,634)	323,779,439

2) 유동매출채권 및 기타채권

(단위 : 원)

계정과목	총 액	대손충당금	순 액

매 출 채 권	22,546,408,675	(1,673,925,425)	20,872,483,250

미 수 금	1,774,159,377	(507,581,042)	1,266,578,335

선 급 비 용	49,729,236	-	49,729,236

소 계	24,370,297,288	(2,181,506,467)	22,188,790,821

② 제 50(전) 기1) 비유동매출채권 및 기타채권

(단위 : 원)

계정과목	총 액	현재가치할인차금	순 액

장 기 보 증 금	342,247,573	-	342,247,573

소 계	342,247,573	-	342,247,573

2)유동매출채권 및 기타채권

(단위 : 원)

계정과목	총 액	대손충당금	순 액

매 출 채 권	20,309,441,260	(1,681,925,425)	18,627,515,835

미 수 금	2,001,875,956	(507,581,042)	1,494,294,914

선 급 비 용	39,916,876	-	39,916,876

소 계	22,351,234,092	(2,189,506,467)	20,161,727,625

(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내용은 다음과 같습니다.① 제 51(당) 기

(단위 : 원)

구분	기초	설정	제각	환입	기타	기말

매 출 채 권	1,681,925,425	-	-	8,000,000	-	1,673,925,425

미 수 금	507,581,042	-	-	-	-	507,581,042

합 계	2,189,506,467	-	-	8,000,000	-	2,181,506,467

② 제 50(전) 기

(단위 : 원)

구분	기초	설정	제각	환입	기타	기말

매 출 채 권	1,712,582,003	-	-	30,656,578	-	1,681,925,425

미 수 금	507,581,042	-	-	-	-	507,581,042

합 계	2,220,163,045	-	-	30,656,578	-	2,189,506,467

13. 현금 및 현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산(*)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 51(당) 기	제 50(전) 기

현 금 시 재	2,000,000	2,000,000

요구불예금	343,291,719	1,109,915,670

합 계	345,291,719	1,111,915,670

(*) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.

14. 자 본 금

당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

발행할 주식의 총수	32,000,000	32,000,000

1주의 금액	500	500

발행주식수- 보통주	15,000,000	15,000,000

보통주자본금	7,500,000,000	7,500,000,000

15. 자본잉여금 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 51(당) 기	제 50(전) 기

주식발행초과금	2,043,952,715	2,043,952,715

자기주식처분이익	45,973,225	45,973,225

기 타 지 분	26,638,631	26,638,631

합 계	2,116,564,571	2,116,564,571

16. 기타포괄손익누계액 (1)당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 51(당) 기	제 50(전) 기

재 평 가 잉 여 금	502,554,400	502,554,400

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	8,245,688	5,868,322

합 계	510,800,088	508,422,722

(2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 제 51(당) 기

(단위 : 원)

구 분	기초	증가	감소	법인세효과	기말

재 평 가 잉 여 금	502,554,400	-	-	-	502,554,400

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	5,868,322	3,047,905	-	(670,539)	8,245,688

합 계	508,422,722	3,047,905	-	(670,539)	510,800,088

② 제 50(전) 기

(단위 : 원)

구 분	기초	증가	감소	법인세효과	기말

재 평 가 잉 여 금	502,554,400	-	-	-	502,554,400

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	3,073,827	3,582,686	-	(788,191)	5,868,322

합 계	505,628,227	3,582,686	-	(788,191)	508,422,722

17. 이익잉여금

(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 51(당) 기	제 50(전) 기

이익준비금(*)	2,777,500,000	2,500,000,000

이익잉여금	94,131,591,664	92,298,917,395

합 계	96,909,091,664	94,798,917,395

(*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.① 제 51(당) 기

(단위 : 원)

구 분	이익준비금	이익잉여금	합 계

기 초	2,500,000,000	92,298,917,395	94,798,917,395

당 기 순 이 익	-	4,885,174,269	4,885,174,269

배 당 금 지 급	-	(2,775,000,000)	(2,775,000,000)

준 비 금 적 립	277,500,000	(277,500,000)	-

기 말	2,777,500,000	94,131,591,664	96,909,091,664

② 제 50(전) 기

(단위 : 원)

구 분	이익준비금	이익잉여금	합계

기 초	2,500,000,000	87,910,991,478	90,410,991,478

당 기 순 이 익	-	7,087,925,917	7,087,925,917

배 당 금 지 급	-	(2,700,000,000)	(2,700,000,000)

준 비 금 적 립	-	-	-

기 말	2,500,000,000	92,298,917,395	94,798,917,395

18. 이익잉여금처분계산서 당기와 전기 당사의 이익잉여금 처분내역은 다음과 같습니다.

이 익 잉 여 금 처 분 계 산 서

제 51(당) 기 2019년 01월 01일 부터 제 50(전) 기 2018년 01월 01일 부터
2019년 12월 31일 까지 2018년 12월 31일 까지
처분예정일 2020년 03월 30일 처분확정일 2019년 03월 25일

회사명 : 주식회사 피제이전자 (단위 : 원)

과 목	제 51(당) 기	제 50(전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금	94,131,591,664	92,298,917,395

1. 전기이월미처분이익잉여금	89,246,417,395	85,210,991,478

2. 당기순이익	4,885,174,269	7,087,925,917

Ⅱ. 임의적립금등의 이입액	-	-

합 계	94,131,591,664	92,298,917,395

Ⅲ. 이익잉여금처분액	2,310,000,000	3,052,500,000

1. 이익준비금	210,000,000	277,500,000

2. 배 당 금	2,100,000,000	2,775,000,000

가. 현 금 배 당 (주석 18) 배 당 금(률) 당기 : 140원(28%) 전기 : 185원(37%)	2,100,000,000	2,775,000,000

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금	91,821,591,664	89,246,417,395

19. 배당금 (1) 당기와 전기 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

주당액면금액	500	500

액면배당률	28%	37%

주당배당금액	140	185

배당받을 주식수(*1)	15,000,000	15,000,000

배당금총액	2,100,000,000	2,775,000,000

(*1) 배당받을 주식수

구 분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

발행주식수	15,000,000	15,000,000

자기주식수	-	-

배당받을 주식수	15,000,000	15,000,000

(2) 당기와 전기 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

배 당 금	2,100,000,000	2,775,000,000

당기순이익	4,885,174,269	7,087,925,917

배 당 성 향	42.99%	39.15%

20. 매입채무 및 기타채무 당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 51(당) 기	제 50(전) 기

매 입 채 무	9,110,408,064	7,451,156,713

미 지 급 금	2,343,871,488	2,775,092,839

미지급비용	300,965,923	277,006,146

임대보증금	4,897,600,000	4,439,600,000

예 수 금	60,459,738	57,056,850

선 수 금	1,229,160,240	1,246,203,416

합 계	17,942,465,453	16,246,115,964

21. 차 입 금 당기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금

(단위 : 원)

차입처	제 51(당) 기	제 50(전) 기	이자율	비고

신한은행	1,500,000,000	1,500,000,000	1.79%	시설자금

-	1,500,000,000	시설자금

-	1,000,000,000	시설자금

-	1,700,000,000	시설자금

1,500,000,000	5,700,000,000

(2) 장기차입금

(단위 : 원)

차입처	제 51(당) 기	제 50(전) 기	이자율	비고

신한은행	11,200,000,000	-	2.51%	시설자금

소 계	11,200,000,000	-

차감 : 1년 이내 상환일 도래분	-	-

합 계	11,200,000,000	-

22. 범주별 금융상품 (1) 범주별 금융자산의 내역당사의 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 제 51(당) 기

(단위 : 원)

계정과목	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

장기보증금	323,779,439	-	-	323,779,439

비유동기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	141,551,395	141,551,395

장기금융상품	2,000,000	-	-	2,000,000

매 출 채 권	20,872,483,250	-	-	20,872,483,250

미 수 금	1,266,578,335	-	-	1,266,578,335

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	2,464,763,623	-	2,464,763,623

단기금융상품	5,651,086,046	-	-	5,651,086,046

현금및현금성자산	345,291,719	-	-	345,291,719

합 계	28,461,218,789	2,464,763,623	141,551,395	31,067,533,807

② 제 50(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

장기보증금	342,247,573	-	-	342,247,573

비유동기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	138,503,491	138,503,491

장기금융상품	2,000,000	-	-	2,000,000

매 출 채 권	18,627,515,835	-	-	18,627,515,835

미 수 금	1,494,294,914	-	-	1,494,294,914

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	439,285,113	-	439,285,113

단기금융상품	10,422,862,109	-	-	10,422,862,109

현금및현금성자산	1,111,915,670	-	-	1,111,915,670

합 계	32,000,836,101	439,285,113	138,503,491	32,578,624,705

(2) 범주별 금융부채의 내역회사의 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 제 51(당) 기

(단위 : 원)

계정과목	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

매 입 채 무	9,110,408,064	-	9,110,408,064

미 지 급 금	2,343,871,488	-	2,343,871,488

미지급비용	300,965,923	-	300,965,923

임대보증금	4,897,600,000	-	4,897,600,000

단기차입금	1,500,000,000	-	1,500,000,000

장기차입금	11,200,000,000	-	11,200,000,000

리스부채(유동)	31,033,332	-	31,033,332

리스부채(비유동)	37,598,868	37,598,868

합 계	29,421,477,675	-	29,421,477,675

② 제 50(전) 기

(단위 : 원)

계정과목	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

매 입 채 무	7,451,156,713	-	7,451,156,713

미 지 급 금	2,775,092,839	-	2,775,092,839

미지급비용	277,006,146	-	277,006,146

임대보증금	4,439,600,000	-	4,439,600,000

단기차입금	5,700,000,000	-	5,700,000,000

합 계	20,642,855,698	-	20,642,855,698

(3) 범주별 금융상품 관련 손익당기와 전기 중 발생한 금융상품 관련 손익의 내역은 다음과 같습니다.① 제 51(당) 기

(단위 : 원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채

당기손익

대손(비용)환입	-	8,000,000	-	-	-

손상차손	-	-	-	-	-

이자수익(비용)	211,270,725	217,126	-	-	(138,288,030)

처분이익(손실)	-	-	-	-	-

평가이익(손실)	25,478,510	-	-	-	-

외화환산이익(손실)	-	(19,565,459)	-	-	37,271,431

외환차익(차손)	-	175,338,916	-	-	(189,362,877)

소 계	236,749,235	163,990,583	-	-	(290,379,476)

기타포괄손익	-	-	2,377,366	-	-

총포괄손익	236,749,235	163,990,583	2,377,366	-	(290,379,476)

② 제 50(전) 기

(단위 : 원)

구 분	금융자산	금융부채

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가측정금융부채

당기손익

대손(비용)환입	-	30,656,578	-	-	-

손상차손	-	-	-	-	-

이자수익(비용)	719,083	210,792,756	-	-	-

처분이익(손실)	-	-	-	-	-

평가이익(손실)	(127,072,872)	258,246,310	-	-	(39,172,096)

외환차익(차손)	-	(108,849,558)	-	-	41,378,094

소 계	(126,353,789)	390,846,086	-	-	2,205,998

기타포괄손익	-	-	2,794,495	-	-

총포괄손익	(126,353,789)	390,846,086	2,794,495	-	2,205,998

23. 퇴직급여 (1) 당사는 종업원들을 위하여 근로자퇴직급여보장에 따른 확정기여형 퇴직연금제도를 2010년 11월 30일에 도입하여 운영하고 있습니다. 당사는 임직원의 퇴직금 지급에 충당하기 위하여 연금의 운용결과와 관계없이 확정된 부담금을 납부하며 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 당기손익에 인식한 퇴직급여원가는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

확정기여형 퇴직연금 불입액	1,126,058,702	845,039,335

기 초 부 채 (*)	(75,000,000)	(75,000,000)

기 말 부 채 (*)	75,000,000	75,000,000

퇴 직 급 여 원 가	1,126,058,702	845,039,335

(*) 당기말과 전기말 현재 해당 사업연도 확정기여형퇴직연금 납입 대상액 중 미납입된 금액

24. 영업손익 당기와 전기의 영업손익의 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 매출액

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 51(당) 기	제 50(전) 기

제 품 매 출 액	91,170,427,838	92,793,419,069

상 품 매 출 액	320,522,992	233,862,269

용 역 매 출 액	3,867,205,281	4,824,960,251

부동산임대매출액	3,970,175,869	3,316,703,858

합 계	99,328,331,980	101,168,945,447

(2) 매출원가

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 51(당) 기	제 50(전) 기

제 품 매 출 원 가	90,656,535,659	92,851,432,098

상 품 매 출 원 가	323,230,552	235,560,101

부동산임대 매출원가	572,481,963	480,991,674

합 계	91,552,248,174	93,567,983,873

(3) 판매비와 관리비

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 51(당) 기	제 50(전) 기

급 여	911,864,225	864,479,985

퇴 직 급 여	265,843,411	54,909,125

복리후생비	74,689,322	68,690,878

보 험 료	3,635,458	3,998,878

감가상각비	3,564,590	1,181,776

대손상각비(충당금환입)	(8,000,000)	(30,656,578)

지급수수료	80,371,445	83,530,063

교육훈련비	450,000	430,000

차량유지비	17,357,407	22,549,665

도서인쇄비	2,599,400	2,838,015

접 대 비	36,603,606	40,433,510

연구개발비	391,924,172	245,034,031

임 차 료	66,094,650	81,390,600

통 신 비	2,422,190	2,061,126

세금과공과	24,058,080	40,060,360

소 모 품 비	1,227,045	934,296

수 선 비	61,000	-

여비교통비	10,769,434	11,026,250

합 계	1,885,535,435	1,492,891,980

25. 기타이익과 기타손실 당기와 전기의 기타이익 및 기타손실의 산정내역은 다음과 같습니다. (1) 기 타이익

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 51(당) 기	제 50(전) 기

유형자산처분이익	167,502,940	160,843,664

투자부동산처분이익	-	2,575,198,752

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	25,478,510	-

외화환산이익	106,259,689	317,168,031

외 환 차 익	528,369,711	335,992,850

잡 이 익	222,261,359	225,429,694

합 계	1,049,872,209	3,614,632,991

(2) 기타손실

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 51(당) 기	제 50(전) 기

유형자산처분손실	36,343,681	33,265,752

무형자산처분손실	11,875,455	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	127,072,872

기 부 금	10,280,000	11,680,000

외화환산손실	88,553,717	98,093,817

외 환 차 손	542,393,672	403,464,314

잡 손 실	18,652,672	187,930,344

합 계	708,099,197	861,507,099

26. 금융수익 및 금융비 용 (1) 당기와 전기의 금융수익 및 금융비용의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

계 정 과 목	제 51(당) 기	제 50(전) 기

[금융수익]

이 자 수 익	211,487,851	211,511,839

합 계	211,487,851	211,511,839

[금융비용]

이 자 비 용	138,288,030	-

합 계	138,288,030	-

(2) 당기와 전기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

현금및현금성자산	235,497	719,083

당기손익-공정가치측정 금융자산	211,035,228	210,792,756

현재가치할인차금 상각	217,126	-

합 계	211,487,851	211,511,839

(3) 당기와 전기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

금융기관차입금	137,613,004	-

리스부채 상각	675,026	-

합 계	138,288,030	-

27. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

제품과 재공품의 변동	1,102,783,934	1,752,540,446

원재료와 소모품의 사용액	72,656,542,990	73,685,225,732

상품의 판매	323,230,552	235,560,101

종업원급여	11,483,771,482	11,013,934,849

감가상각, 상각 및 감액	2,705,014,618	2,471,602,665

물 류 비	149,402,667	145,292,831

임 차 료	292,590,464	333,890,392

기 타	4,724,446,902	5,422,828,837

매출원가 및 영업비용의 합계	93,437,783,609	95,060,875,853

28. 종업원급여 당기와 전기 중 발생한 종업원 급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

급 여	8,763,640,104	8,714,324,892

퇴 직 급 여	1,126,058,702	845,039,335

복리후생비	1,208,649,054	1,216,360,421

연구개발비	385,423,622	238,210,201

합 계	11,483,771,482	11,013,934,849

29. 법인세 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

당기 법인세부담액	1,464,341,894	2,167,361,670

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(59,839,426)	(181,835,395)

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	(670,538)	(744,867)

전기 법인세조정	-	-

법인세 추가납부액	16,515,005	-

법인세비용	1,420,346,935	1,984,781,408

(2) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역당기와 전기의 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

당기법인세

자기주식처분손실	-	43,325

당기법인세 소계	-	43,325

이연법인세

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	(670,538)	(788,192)

이연법인세 소계	(670,538)	(788,192)

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	(670,538)	(744,867)

(3) 당기와 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

법인세비용차감전순이익	6,305,521,204	9,072,707,325

적용세율에 따른 세부담	1,365,214,665	1,973,995,612

조정사항

비일시적차이	9,368,167	11,530,663

세액공제 감면	(12,540,000)	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	(670,538)	(744,867)

기타(미환류소득의 법인세)	58,974,641	-

전기 법인세조정	-	-

법인세비용	1,420,346,935	1,984,781,408

유 효 세 율	22.53%	21.88%

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

기말 이연법인세자산(부채)	403,577,669	343,738,243

기초 이연법인세자산(부채)	343,738,243	161,902,848

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(59,839,426)	(181,835,395)

(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2019년 이후 실현분에 대해서는 22.0%를 적용하여 산정하였습니다.(6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(7) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 51(당) 기

(단위 : 원)

구분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

대손충당금	432,606,525	(6,180,352)	-	426,426,173

재고자산평가손실	105,093,824	(10,906,230)	-	94,187,594

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	(1,655,168)	-	(670,538)	(2,325,706)

감가상각누계액	(295,674,239)	69,474,016	-	(226,200,223)

유형자산손상차손	19,499,493	-	19,499,493

퇴직연금미납액	72,820,000	(7,744,000)	-	65,076,000

미지급비용(연차수당)	43,885,379	4,890,418	-	48,775,797

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익	(22,262,510)	(5,605,272)	-	(27,867,782)

토 지(취득세 중과분)	(10,575,061)	-	-	(10,575,061)

사용권자산-건물	-	(6,336,000)	-	(6,336,000)

사용권자산-차량	-	(10,767,533)	-	(10,767,533)

사용권자산감가상각누계액-건물	-	1,284,800	-	1,284,800

사용권자산감가상각누계액-차량	-	598,196	-	598,196

리스부채-건물	-	4,899,250	-	4,899,250

리스부채-차량	-	10,199,834	-	10,199,834

임차보증금-현재가치할인차금	-	187,799	-	187,799

당기손익- 공정가치측정 금융자산	-	16,515,038	-	16,515,038

합 계	343,738,243	60,509,964	(670,538)	403,577,669

② 제 50(전) 기

(단위 : 원)

구분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

대손충당금	439,354,456	(6,747,931)	-	432,606,525

재고자산평가손실	128,443,658	(23,349,834)	-	105,093,824

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	(866,977)	-	(788,191)	(1,655,168)

감가상각누계액	(492,341,194)	196,666,955	-	(295,674,239)

유형자산손상차손	19,499,493	-	-	19,499,493

퇴직연금미납액	72,065,074	754,926	-	72,820,000

미지급비용(연차수당)	40,026,903	3,858,476	-	43,885,379

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익	(33,703,504)	11,440,994	-	(22,262,510)

토 지(취득세 중과분)	(10,575,061)	-	-	(10,575,061)

합 계	161,902,848	182,623,586	(788,191)	343,738,243

30. 주당손익 당기와 전기의 주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

당 기 순 이 익	4,885,174,269 원	7,087,925,917 원

가중평균유통보통주식수	15,000,000 주	15,000,000 주

주 당 손 익(*1)	326원	473 원

희석화 주당손익(*2)	326원	473 원

(*1) 당기 무상증자 영향을 반영하여 전기 주당손익을 계산한 수치입니다.
(*2) 희석화 효과가 발생하지 않아 희석화 주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

31. 자본위험관리 당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있습니다.

당기말과 전기말 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

차입금총계	12,700,000,000	5,700,000,000

차감: 현금및현금성자산과 유동성금융자산

현금및현금성자산	(345,291,719)	(1,111,915,670)

유동성기타금융자산	(8,115,849,669)	(10,862,147,222)

소 계	(8,461,141,388)	(11,974,062,892)

순 차 입 금 (ⓐ)	4,238,858,612	(6,274,062,892)

자 본 총 계	107,036,456,323	104,923,904,688

총 자 본 (ⓑ)	111,275,314,935	98,649,841,796

자본조달비율 (ⓐ÷ⓑ)	3.81%	-6.36%

32. 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. (1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 당 사 는 현금 및 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반 매출거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 거래 경험 등 기타요소들을 고려하여 신용을 평가합니다. 당사는 거래 상대방에 대한 개별적인 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

① 신용위험에 대 한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	141,551,395	138,503,491

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,464,763,623	439,285,113

상각후원가측정 금융자산	28,459,218,846	32,000,836,101

합 계	31,065,533,864	32,578,624,705

② 손상차손

당기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권의 회수약정일 기준 연령별 채권잔액 및 각연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. [제 51(당) 기]

(단위 : 원)

구분	매출채권	미수금	합 계

채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액

정상채권	16,278,267,159	-	1,116,890,564	-	17,395,157,723	-

3개월미만	4,423,999,756	-	95,311,638	-	4,519,311,394	-

3월초과~6월이하	48,186,083	-	6,156,776	-	54,342,859	-

6월초과~12월이하	70,420,815	-	5,483,370	-	75,904,185	-

12월초과	1,725,534,862	1,673,925,425	550,317,029	507,581,042	2,275,851,891	2,181,506,467

합 계	22,546,408,675	1,673,925,425	1,774,159,377	507,581,042	24,320,568,052	2,181,506,467

[제 50(전) 기]

(단위 : 원)

구분	매출채권	미수금	합 계

채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액	채권잔액	손상금액

정상채권	14,539,206,206	-	1,080,111,540	-	15,619,317,746	-

3개월미만	3,139,208,651	-	318,841,236	-	3,458,049,887	-

3월초과~6월이하	710,446,531	-	24,777,730	-	735,224,261	-

6월초과~12월이하	235,497,068	-	70,564,408	-	306,061,476	-

12월초과	1,685,082,804	1,681,925,425	507,581,042	507,581,042	2,192,663,846	2,189,506,467

합 계	20,309,441,260	1,681,925,425	2,001,875,956	507,581,042	22,311,317,216	2,189,506,467

당기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금잔액과 개별손상인식금액과의 차이는 채권 집합분석에 의한 대손충당금 추가설정액이며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

개별채권 손상금액	2,181,506,467	2,189,506,467

집합분석 추가 설정액	-	-

대손충당금 잔액	2,181,506,467	2,189,506,467

③ 대손충당금의 변동당기와 전기 중 매출채권 및 기타채권과 기타금융자산에 설정된 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. [제 51(당) 기]

(단위 : 원)

구 분	매출채권	미수금	합 계

기 초 금 액	(1,681,925,425)	(507,581,042)	(2,189,506,467)

대 손 상 각	-	-	-

대손상각 환입	8,000,000	-	8,000,000

채 권 제 각	-	-	-

기 말 금 액	(1,673,925,425)	(507,581,042)	(2,181,506,467)

[제 50(전) 기]

(단위 : 원)

구 분	매출채권	미수금	합 계

기 초 금 액	(1,712,582,003)	(507,581,042)	(2,220,163,045)

대 손 상 각	-	-	-

대손상각 환입	30,656,578	-	30,656,578

채 권 제 각	-	-	-

기 말 금 액	(1,681,925,425)	(507,581,042)	(2,189,506,467)

(2) 유동성위험

유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

당사는 정기적으로 재료원가와 전환원가의 소요금액 추정을 포함한 자금계획을 운영하고 있습니다. 이러한 방법은 현금흐름 요구사항을 모니터링하고 투자에 대한 현금 수익을 최적화하는데 도움을 줍니다. 일반적으로 당사는 재무 부채 상환을 포함하여 , 90 일 에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 요구불예금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

① 약정사항

당사는 운영자금 조달을 위하여 금융기관과 다음과 같은 여신한도 약정을 체결하고 있습니다.

(단위 : 원)

금융기관	종류	약정한도	미사용한도	이자율

기업은행	구매카드대출	5,000,000,000	3,885,428,843	3.512%

회전자금	2,000,000,000	2,000,000,000	3.907%

하나은행	무보증구매론	2,000,000,000	1,924,330,359	3.309%

합 계	9,000,000,000	7,809,759,202

② 금융부채의 잔존만기별 현금흐름 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 산정되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. [제 51(당) 기]

(단위 : 원)

구 분	파생금융부채	비파생금융부채	합계

장부금액	-	29,421,477,675	29,421,477,675

계약상 현금흐름	-	29,833,553,590	29,833,553,590

잔존계약만기

3개월 이하	-	11,847,330,493	11,847,330,493

4개월 ~ 6개월 이하	-	129,033,703	129,033,703

7개월 ~ 1년 이하	-	2,243,461,760	2,243,461,760

1년 초과 ~ 5년 이하	-	15,613,727,634	15,613,727,634

5년 초과	-	-	-

[제 50(전) 기]

(단위 : 원)

구 분	파생금융부채	비파생금융부채	합계

장부금액	-	20,642,855,698	20,642,855,698

계약상 현금흐름	-	20,708,442,631	20,708,442,631

잔존계약만기

3개월 이하	-	10,651,956,795	10,651,956,795

4개월 ~ 6개월 이하	-	323,594,329	323,594,329

7개월 ~ 1년 이하	-	5,765,291,507	5,765,291,507

1년 초과 ~ 5년 이하	-	3,967,600,000	3,967,600,000

5년 초과	-	-	-

(3) 환위험

당사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR, JPY 등입니다.

① 환위험에 대한 노출 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. [제 51(당) 기]

(단위 : 원)

구 분	USD	EUR	JPY	합 계

자 산 :

현금및현금성자산	21,533,376	14,664,928	-	36,198,304

매출채권및기타채권	5,196,858,433	-	-	5,196,858,433

소 계	5,218,391,809	14,664,928	-	5,233,056,737

부 채 :

매입채무및기타채무	(2,718,213,330)	(11,310,683)	(42,717,867)	(2,772,241,880)

소 계	(2,718,213,330)	(11,310,683)	(42,717,867)	(2,772,241,880)

[제 50(전) 기]

(단위 : 원)

구 분	USD	EUR	JPY	합 계

자 산 :

현금및현금성자산	134,040,064	-	-	134,040,064

매출채권및기타채권	6,144,173,270	-	-	6,144,173,270

소 계	6,278,213,334	-	-	6,278,213,334

부 채 :

매입채무및기타채무	(2,729,084,670)	(34,203,523)	(21,573,135)	(2,868,521,995)

소 계	(2,729,084,670)	(34,203,523)	(21,573,135)	(2,868,521,995)

② 민감도분석당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 자본 및 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	USD	EUR	JPY	합 계

당기말

10% 상승시	250,017,848	335,425	(4,271,787)	246,081,486

10% 하락시	(250,017,848)	(335,425)	4,271,787	(246,081,486)

전기말

10% 상승시	354,912,866	(3,420,352)	(2,157,314)	349,335,200

10% 하락시	(354,912,866)	3,420,352	2,157,314	(349,335,200)

(4) 이자율위험 당사는 변동이자율로 차입한 단기차입금으로 인하여 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율 변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 회계기간에 대한 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

1% 상승시	15,000,000	-

1% 하락시	(15,000,000)	-

(5) 가격위험 당사의 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 상장지분상품과 투자채권은 가격변동위험에 노출되어 있습니다.당기말과 전기말 현재 공정가치가 5% 변동시 당기손익-공정가치측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 가격변동이 당기포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

5% 상승시	130,315,751	28,889,430

5% 하락시	(130,315,751)	(28,889,430)

33. 금융상품의 공정가치 (1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.① 제 51(당) 기

[금융자산]

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 금융자산]

비유동기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	141,551,395	141,551,395

유동당기손익-공정가치측정 금융자산	2,464,763,623	2,464,763,623

소 계	2,606,315,018	2,606,315,018

[상각후원가로 인식된 금융자산]

장기보증금	323,779,439	323,779,439

장기금융상품	2,000,000	2,000,000

매 출 채 권	20,872,483,250	20,872,483,250

미 수 금	1,266,578,335	1,266,578,335

단기금융상품	5,651,086,046	5,651,086,046

현금및현금성자산	345,291,719	345,291,719

소 계	28,461,218,789	28,461,218,789

금융자산 합계	31,067,533,807	31,067,533,807

[금융부채]

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 금융부채]

기타금융부채	-	-

소 계	-	-

[상각후원가로 인식된 금융부채]

단기차입금	1,500,000,000	1,500,000,000

매 입 채 무	9,110,408,064	9,110,408,064

미 지 급 금	2,343,871,488	2,343,871,488

미지급비용	300,965,923	300,965,923

임대보증금	4,897,600,000	4,897,600,000

장기차입금	11,200,000,000	11,200,000,000

리스부채(유동)	31,033,332	31,033,332

리스부채(비유동)	37,598,868	37,598,868

소 계	29,421,477,675	29,421,477,675

금융부채 합계	29,421,477,675	29,421,477,675

② 제 50(전) 기 [금융자산]

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 금융자산]

비유동기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	138,503,491	138,503,491

유동당기손익-공정가치측정 금융자산	439,285,113	439,285,113

소 계	577,788,604	577,788,604

[상각후원가로 인식된 금융자산]

장기보증금	342,247,573	342,247,573

장기금융상품	2,000,000	2,000,000

매 출 채 권	18,627,515,835	18,627,515,835

미 수 금	1,494,294,914	1,494,294,914

단기금융상품	10,422,862,109	10,422,862,109

현금및현금성자산	1,111,915,670	1,111,915,670

소 계	32,000,836,101	32,000,836,101

금융자산 합계	32,578,624,705	32,578,624,705

[금융부채]

(단위 : 원)

구 분	장부금액	공정가치

[공정가치로 인식된 금융부채]

기타금융부채	-	-

소 계	-	-

[상각후원가로 인식된 금융부채]

단기차입금	5,700,000,000	5,700,000,000

매 입 채 무	7,451,156,713	7,451,156,713

미 지 급 금	2,775,092,839	2,775,092,839

미지급비용	277,006,146	277,006,146

임대보증금	4,439,600,000	4,439,600,000

소 계	20,642,855,698	20,642,855,698

금융부채 합계	20,642,855,698	20,642,855,698

(2) 공정가치 서열체계

구분	투입변수의 유의성

수준 1	공정가치 측정치는 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치

수준 2	공정가치 측정치는 수준 1에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	공정가치 측정치는 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

(3) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 제 51(당) 기

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[금융자산]

비유동기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	141,551,395	-	-	141,551,395

유동당기손익-공정가치측정 금융자산	-	2,464,763,623	-	2,464,763,623

소 계	141,551,395	2,464,763,623	-	2,606,315,018

[금융부채]

기타금융부채	-	-	-	-

② 제 50(전) 기

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

[금융자산]

비유동기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	138,503,491	-	138,503,491

유동기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	439,285,113	-	439,285,113

유동당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	-

소 계	138,503,491	439,285,113	-	577,788,604

[금융부채]

기타금융부채	-	-	-	-

당사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.① 제 51(당) 기

(단위 : 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준2 투입변수

[금융자산]

유동당기손익-공정가치측정 금융자산 :

수익증권	2,464,763,623	2	이항모형	변동성

② 제 50(전) 기

(단위 : 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	수준2 투입변수

[금융자산]

유동당기손익-공정가치측정 금융자산 :

수익증권	439,285,113	2	이항모형	변동성

34. 경영진에 대한 보상 (1) 당기 및 전기의 주요 경영진에 대한 보상 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 51(당) 기	제 50(전) 기

급 여	378,894,000	414,000,000

퇴 직 급 여	66,267,964	32,633,300

합 계	445,161,964	446,633,300

상기 주요경영진은 당사의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원들로 구성되어 있습니다.

35. 현금흐름표 (1) 영업현금흐름 당기와 전기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

구 분	제 51(당) 기	제 50(전) 기

당기순이익	4,885,174,269	7,087,925,917

조 정:

법인세비용	1,420,346,935	1,984,781,408

금 융 원 가	138,288,030	-

금 융 수 익	(211,487,851)	(211,511,839)

감가상각비	2,705,014,618	2,678,136,407

외화환산손실	88,553,717	98,093,817

대손상각비(충당금환입)	-	(30,656,578)

유형자산처분손실	36,343,681	33,265,752

무형자산처분손실	11,875,455	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	127,072,872

외화환산이익	(106,259,689)	(317,168,031)

대손충당금환입	(8,000,000)	-

유형자산처분이익	(167,502,940)	(160,843,664)

투자부동산처분이익	-	(2,575,198,752)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(25,478,510)	-

소 계	3,881,693,446	1,625,971,392

운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(2,319,601,405)	72,118,015

기타채권의 감소(증가)	99,304,219	91,718,285

재고자산의 감소(증가)	(43,877,652)	4,355,920,214

매입채무의 증가(감소)	1,696,522,782	(422,890,592)

기타채무의 증가(감소)	37,098,138	658,320,996

소 계	(530,553,918)	4,755,186,918

영업에서 창출된 현금	8,236,313,797	13,469,084,227

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.① 제 51(당) 기

(단위 : 원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	환율변동	상 각	대 체	기 말

유 동 성

단기차입금	5,700,000,000	(4,200,000,000)	-	-	-	1,500,000,000

장기차입금	-	11,200,000,000	-	-	-	11,200,000,000

② 제 50(전) 기

(단위 : 원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	환율변동	상 각	대 체	기 말

유 동 성

단기차입금	3,000,000,000	2,700,000,000	-	-	-	5,700,000,000