SK디스커버리 분기보고서 (2018.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

[지주회사] (1) 산업의 특성 지주회사란 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사 지배를 목적으로 설립된 회사로서 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(공정거래법)에서는 자산총액이 5,000억 원 이상으로서 지배 목적으로 보유한 다른 회사의 지분합계가 당해 회사 자산 총액의 50% 이상인 회사를 지주회사로 규정하고 있습니다. 다른 회사를 지배하는 회사를 지주회사(Holding Company) 또는 모회사라 하고 지배를 받는 회사를 사업회사(Operation Company) 또는 자회사라 합니다. 지주회사는 크게 순수지주회사(pure holding company)와 사업지주회사(operating holding company)로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 어떠한 사업 활동도 하지 않고 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금을 주된 수입원으로 합니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업 활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다.우리나라에서는 경제력 집중 및 산업의 독점화를 방지하기 위하여 지주회사 제도를 법률로 금지하여 왔으나 IMF 금융위기 이후 구조조정을 원활하게하기 위하여 공정거래법상 엄격한 요건을 충족할 경우에 한하여 지주회사 설립 및 전환을 허용하고 있습니다.지주회사의 장점으로는 기업지배구조의 투명성을 증대시켜 시장으로부터 적정한 기업 가치를 평가 받음으로써 주주의 가치를 높이고 독립적인 경영 및 객관적인 성과평가를 가능하게 함으로써 책임 경영을 정착시킬 수 있습니다. 또한, 사업부분별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 사업부문별 경쟁력을 강화하고 전문화된 사업역량에 기업의 역량을 집중함으로써 경영위험의 분산 등을 추구할 수 있습니다. (2) 회사의 현황 당사는 2017년 6월 21일 이사회 결의 및 2017년 10월 27일 임시 주주총회의 승인을 받아 2017년 12월 1일을 분할기일로하여 투자 부문과 사업부문을 인적분할의 방법으로 분할하였습니다. 분할 존속회사인 당사는 사명을 SK디스커버리주식회사로 변경하고 지분 소유를 통해 자회사 사업을 지배하는 투자사업을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 또한 독점규제및공정거래에관한법률 제8조(지주회사의설립전환의신고) 및 법 시행령 제15조(지주회사의 설립·전환의 신고등)에 의거하여 지주회사의 요건을 충족시켰으며, 2018년 4월 9일 공정거래위원회로부터 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제2조 1의 2 및 동법 시행령 제2조에 따른 지주회사의 기준을 충족하였다는 심사결과 통지서를 접수하였습니다. 당사는 별도의 사업을 영위하지 않는 순수지주회사로서 주요 수익은 종속회사 등으로부터 수취하는 배당금 수익입니다. S K디스커버리(주)와 그 종속회사의 주요 사업부문은 다음과 같습니다.

구 분	재화(또는 용역)

지주회사	자회사 관리 등

Life Science Biz	혈액제 등

Gas Biz	LPG 등

[Life Science Biz] 분할 전 당사의 Life Science Biz.는 질병의 예방부터 진단, 치료 등 헬스케어 전 과정에 대한 통합 솔루션을 제공하였으며, 신약 개발과 세계시장 진출에 꾸준히 힘써왔습니다. 그 일환으로 당사는 혈액제제 사업에 핵심역량을 집중하여 경쟁력 제고와 글로벌 진출 가속화를 이루기 위하여 2015년 SK플라즈마라는 자회사를 신규 설립해 사업을 본격화하였습니다. 혈액제제는 사람의 혈장을 수집해 분획, 정제, 바이러스 불활화와 제거 공정을 거쳐 생산된 의약품으로 다양한 질환의 치료 및 예방제로 사용되고 있습니다. SK플라즈마의 혈액제제 사업은 지난 몇 년간 신제품 출시, 해외 수출증대에 힘입어 괄목할 만한 성장을 거두었습니다.

SK플라즈마는 안동에 60만 리터 규모의 혈액제제 공장을 신축하여, 2016년 사용승인을 득하였으며, 2018년 하반기에는 본격적인 상업생산을 개시할 목표로 허가 획득을 위한 작업을 진행하고 있습니다.

[Gas Biz (SK가스와 그 종속기업)] SK가스(주)는 LPG 수입산업의 합리화를 위해 1985년 설립된 LPG수입, 저장, 판매회사입니다. SK가스는 대부분의 LPG를 사우디아라비아, 쿠웨이트, 아랍에미레이트등 중동지역으로부터 장기공급계약을 통한 수입 및 SPOT 거래처로부터 수입하여 정유사, 석유화학업체, 산업체, LPG 충전소 등에 공급하고 있습니다. 1988년부터 울산에 27만톤 규모의 LPG저장기지를 보유하고 전국에 걸쳐 LPG를 공급해왔으며, 1999년 7월에는 경기도 평택에 13만6천톤 규모의 프로판가스 저장시설과 4만톤 규모의 부탄가스 저장시설을 완공하여 LPG 최대 수요처인 경인지역으로의 원활한 LPG 공급이 가능하게 되었고, 2007년 6월에 평택기지 부탄 저장탱크를 증설하여 저장 용량을 2만톤 증가시켰습니다. 국내매출은 일반용(가정상업용,운수용,산업용 등)과 석유화학용(석유화학업체의 원료용)으로 대별될 수 있습니다. 또한 SK가스는 냉동 LPG를 LPG도입처인 중동에서 해외 Buyer에게 직접 판매하거나, LPG시장으로부터 구매하여 판매하는 LPG 해외수출 사업을 영위하고 있습니다. SK가스의 종속기업인 SK디앤디(주)는 개발사업자로서 핵심역량인 개발대상 부지 또는 물건의 선점 능력, 성공적인 인허가 추진, 철저한 공사기간 준수, 마케팅, Risk Management 등 추진사업에 대한 전방위적인 관리 능력을 바탕으로 부동산개발 및 신재생에너지 사업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 부동산개발 사업의 경우 과거 분양, 마케팅의 노하우를 기반으로 오피스 개발사업에 성공적으로 진출하였으며, 현재 상가 임대운영시장에도 진출하여 부동산 산업 전반에 걸친 수익모델을 확보하고 있습니다. 또한 태양광발전소 EPC에서 시작한 신재생에너지사업 역시, 태양광, 풍력발전소 운영, 대규모 풍력발전소 EPC 사업에 참여 하는 등 사업범위를 확대하고 있습니다. 이와 같이 회사가 보유한 핵심역량을 바탕으로 목표 시장이 차별화되는부동산과 신재생에너지 분야로 사업을 확장하고 있으며, 각 사업 분야에서 개발 및 운영으로의 확대를 통해 다양한 수익 구조를 확보함에 따라 회사는 안정적인 사업포트폴리오를 구축하였습니다. 이외 SK디앤디는 사업다변화 및 신재생에너지사업과의 시너지를 위하여 ESS사업을 신규사업으로 수행하고 있습 니다. 한편, SK가스(주)는 당분기 중 SK디앤디(주)의 지분 일부의 매각계약을 체결하였으며 이에따라 부동산개발업을 영위하는 영업부문을 매각예정으로 분류하여 영업부문에서 제외되었습니다. 구 분 재화 또는 용역 가스사업부 LPG 등의 화학제품 수입, 저장, 판매 기타 발전소 건설 및 운영 구 분 재화 또는 용역 가스사업부 LPG 등의 화학제품 수입, 저장, 판매 부동산개발업 등의 사업부 부동산 개발 및 운용, 가구, 에너지 발전 등 가. 사업 부문별 요약재무현황 (연결재무제표 기준) 당분기 및 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같 으 며 전분기 보고부문에 대한 정보는 당분기 중 보고부문이 변경됨에 따라 재작성되었습니다. ① 계속영업 (단위: 천원) 구 분 투자부문 Life Science Biz. Gas 내부거래 등 합 계 매출액 14,435,092 54,832,995 5,054,167,768 (14,435,092) 5,109,000,763 영업이익(손실) 9,292,320 4,725,022 71,222,391 (14,075,548) 71,164,185 감가상각비(주1) 56,215 766,783 35,274,472 (472,481) 35,624,989 (주1) 유형자산감가상각비와 투자부동산감가상각비 및 무형자산상각비의 합계입니다. (단위: 천원) 구 분 투자부문 Life Science Biz. Gas 내부거래 등 합 계 매출액 16,556,123 45,520,452 4,582,555,978 (22,968,272) 4,621,664,281 영업이익(손실) 14,470,601 (2,575,441) 83,106,204 (23,099,239) 71,902,125 감가상각비(주1) - 731,510 35,844,907 - 36,576,417 (주1) 유형자산감가상각비와 투자부동산감가상각비 및 무형자산상각비의 합계입니다. ※ 전반기는 종전 기준서인 K-IFRS 1011호/1018호/1039호에 따라 작성되었습니다. ② 중단영업 (단위: 천원) 구 분 부동산 개발 등 내부거래 등 합 계 매출액 436,597,035 (122,423) 436,474,612 영업이익(손실) 70,613,977 1,055,494 71,669,471 감가상각비(주1) 7,687,488 - 7,687,488 (주1) 유형자산감가상각비와 투자부동산감가상각비 및 무형자산상각비의 합계입니다. ※ 전분기는 종전 기준서인 K-IFRS 1011호/1018호/1039호에 따라 작성되었습니다. (단위: 천원) 구 분 Green ChemicalsBiz. Life ScienceBiz. 부동산 개발 등 내부거래 등 합 계 매출액 678,255,078 238,970,386 243,051,709 74,517,795 1,234,794,968 영업이익(손실) 45,051,233 11,215,667 27,883,452 7,499,129 91,649,481 감가상각비(주1) 24,484,789 15,061,257 4,470,314 19,451,783 63,468,143 (주1) 유형자산감가상각비와 투자부동산감가상각비 및 무형자산상각비의 합계입니다. ※ 전분기는 종전 기준서인 K-IFRS 1011호/1018호/1039호에 따라 작성되었습니다. 나. 사업부문별 자산 현황 (연결재무제표 기준) 보고기간종료일 현재 보고부문별 자산은 다음과 같으며, 부채의 대부분은 보고부문별로 관리되지 않아 보고부문별 부채는 공시하지 아니합니다. (단위: 천원) 구 분 투자부문 Life Science Biz. 가스사업 매각예정자산 내부거래 등 합 계 총자산 1,288,102,350 370,467,340 3,659,644,166 1,543,587,467 (587,679,077) 6,274,122,246 고정자산(주1) 1,280,813 286,531,195 1,241,463,724 - (152,593,638) 1,376,682,094 (주1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산이며 매각예정으로 분류된 자산은 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 투자부문 Life Science Biz. Gas 부동산 개발 등 내부거래 등 합 계 총자산 897,273,545 337,362,129 2,972,756,765 1,378,990,796 (558,369,050) 5,028,014,185 고정자산(주1) 1,318,246 275,747,100 1,137,954,545 377,557,255 (153,066,119) 1,639,511,027 (주1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 입니다. ※ 전기는 종전 기준서인 K-IFRS 1011호/1018호/1039호에 따라 작성되었습니다. 다. 주요 제품의 시장점유율 (단위 : 천톤) 품명 회사명 2018년 3분기 2017년 2016년 LPG(SK가스) SK가스 3,002 45.4% 3,995 47.0% 3,917 44.3% SK에너지 516 7.8% 774 9.1% 779 8.8% E1 1,595 24.1% 1,653 19.5% 2,148 24.3% GS-Caltex 701 10.6% 947 11.1% 981 11.1% S-OIL 455 6.9% 625 7.4% 594 6.7% 현대오일뱅크 220 3.3% 294 3.5% 253 2.9% 기타 석유화학사 128 1.9% 206 2.4% 160 1.8% 합 계 6,617 100.0% 8,494 100.0% 8,832 100% 출처: 석유공사 국내석유정보시스템(PEDSIS) 통계- 민수 직판(대리점, 일반직매) 및 석유화학 판매로 구성되며 정유사 간접판매는 제외되었습니다.- 사별 판매물량 통계에는 정유사 및 석유화학업체의 자체 생산ㆍ사용물량 은 제외되었습니다.- 상기 내용은 '18년 7월 집계된 PEDSIS 통계 물량 기반으로 작성되었습니다. 2. 주요 제품, 서비스 등(주요 연결대상 종속회사 포함) [Life Science Biz] 혈액제제는 사람의 혈장을 수집해 분획, 정제, 바이러스 불활화와 제거 공정을 거쳐 생산된 의약품으로 다양한 질환의 치료 및 예방제로 사용되고 있습니다. 당사는 혈액제제 사업에 핵심역량을 집중하여 경쟁력 제고와 글로벌 진출 가속화를 이루기 위하여 2015년 SK플라즈마라는 자회사를 신규 설립해 사업을 본격화하였습니다. SK플라즈마는 안동에 60만 리터 규모의 혈액제제 공장을 신축하여, 2016년 사용승인을 득하였으며, 2018년 하반기에는 본격적인 상업생산을 개시할 목표로 허가 획득을 위한 작업을 진행하고 있습니다. SK플라즈마는 에스케이알부민주(사람혈청알부민), 리브감마에스엔주(고순도IgG함유 사람면역글로불린), 테타불린에스앤주(항파상풍사람면역글로불린), 정주용 헤파불린에스앤주(B형간염사람면역글로불린) 등의 혈액제제를 국내외시장에 판매하고 있으며, 마케팅 역량을 집중하여 수익성을 강화해 나갈 것입니다. [에스케이알부민주] 사람혈청알부민 화상, 신증후군 등으로 인한 알부민 상실이나 간경변증 등 알부민 합성저하에 의한 저알부민혈증, 출혈성 쇼크의 치료를 위하여 정맥에 주사하는 의약품입니다. 건강인의 혈장을 원료로 하여 고순도로 정제한 알부민을 사용하여 제조하였으며, 고온열처리를 통하여 바이러스의 전이를 방지하였습니다. [리브감마에스엔주] 고순도IgG함유 사람면역글로불린 저(무)감마글로불린혈증, 특발혈소판감소자색반병, 길랑바레 증후군 및 가와사키별의 치료를 위하여 정맥에 주사하는 의약품입니다. S/D treatment와 Nanofiltration으로 고위험성 바이러스를 효과적으로 불활화 및 제거하였습니다. [테타불린에스엔주] 항파상풍사람면역글로불린 파상풍의 잠복기 초기에 사용하여 파상풍 발생을 예방하거나 파상풍 발생 후 증상을 경감시키기 위해 근육에 주사하는 의약품입니다. S/D treatment와 Nanofiltration으로 고위험성 바이러스를 효과적으로 불활화 및 제거하였습니다. [정주용 헤파불린에스앤주] B형간염사람면역글로불린 정주용 헤파불린에스앤주는B형 간염 바이러스에 대한 항체로 이루어진 B형 간염사람면역글로불린입니다. 간이식 환자의B형 간염 재발을 방지하기 위해 투여되며, 근육에 투여되는 자사의 '헤파불린주'를 정맥에 직접 투여할 수 있도록 안전성을 높인 것이 특징입니다. 또한 국내 다기관 3상 임상시험을 통해 유효성과 안전성을 입증하고 식약처의 시판허가를 받았으며, 2006년 이후 단일 제품만 존재하던 국내에 출시됨에 따라 의료진과 환자의 약품 선택권을 넓혔다는 평가를 받고 있습니다. [Gas Biz] 수송용 LPG Autogas란 차량연료로 사용되는 LPG를 가리키는 것으로, 대도시 환경오염문제 해결에 적합한 연료입니다. 정부에서는 1972년 택시에 Autogas 사용을 허가한 이래 장애인 승용차, 관공서 차량, 여객운수사업용승용차, 승합차, 화물차, 경차로 사용범위를 확대하였으며, 2017년도부터는 중고 택시 및 렌터카의 일반인 구입이 가능해졌습니다. 이와 같이 청정성, 경제성 및 안전성이 입증됨에 따라 Autogas는 저공해자동차 연료로써 견고한 수요를 유지 중에 있습니다. 2017년 9월 28일 국회 본회의에서 '액화석유가스의 안전관리 및 사업법' 개정안도 통과되어, 모든 RV차량에 LPG 사용이 허용가능해졌습니다. SK가스는 Autogas 경쟁력 확보와 수요 창출 활동을 LPG업계가 집중화하여 효율적으로 추진하기 위해 2003년 9월, (주)E1과 공동으로 환경부가 인가한 사단법인 대한LPG산업환경협회(現사단법인 대한LPG협회)를 설립하였으며, LPG 자동차의 보급을 위한 기술개발 및 저공해 LPG 자동차에 대한 정부지원책 확보를 위한 정책/연구 개발 활동을 적극적으로 수행하고 있습니다. 석유화학용 LPG 석유화학 용 LPG는 석유화학업체에서 석유화학제품을 제조하는 원료로 LPG를 사용하는 것을 말하며, 연결기업은 1991년 ㈜효성 및 1997년 태광산업(주)에 공급을 시작한 이래 지속적으로 판매가 이루어지고 있습니다. ㈜효성 및 태광산업㈜는 프로판가스를 프로필렌 제조용 원료로 사용하고있습니다. ㈜효성의 경우에는 프로필렌 제조 설비가 2015년도 하반기에 증설되어 SK가스의 프로판 가스 공급량 역시 한차례 증가하였습니다.(☞ 2015.10.26 SK가스의 단일판매ㆍ공급계약 체결 공시 참조). 또한, 에스케이어드밴스드(주)의 프로필렌 제조설비도 2016년 4월부터 상업가동을 시작하면서 국내 석유화학용 LPG 판매는 급격히 확대되었습니다.☞ 2016.04.22 SK가스의 단일판매ㆍ공급계약 체결 공시 참조 이와 더불어 코리아피티지㈜ 및 용산화학㈜은 무수말레인산 제조용으로 SK가스로부터 부탄가스를 공급받아 사용하고 있습니다. 또 한, SK종합화학 등은 납사 대 비 가격 경쟁력이 있을 때 납사 대체용 원료로 프로판 및 부탄을 석유화학용으로 사용하고 있으 며 , CP의 안정화로 인해 판매 증대가 기대되고 있습니다. 산업용 LPG SK가 스는 LPG 가격경쟁력을 바탕으로 산업용 LPG 수요 증대에 힘쓰고 있습니다. 그 결과, SK가스의 산업용 LPG(프로판) 판매량은 전년 동기 대 비 증가하였습니다. 가정상업용 LPG 가정/상업시설에서 난방/취사용으로 사용되는 프로판 가스의 경우 LNG 도시가스의 보급확대에 따라 지속적으로 수요가 감소해 왔으며, 정부가 2015년말 기준 80.8%인 도시가스 보급률을 2020년까지 86.2%로 확대한다는 계획을 수립해 놓고 있어 수요 를 회복하기는 쉽지 않은 상황입니다. 그러나 신규 수요 개발을 위해 소형탱크 보급사업 및 마을단위 LPG배관망 사업을 통해 가정상업용 LPG 판매 증가에 노력하고 있습니다. LPG 해외 판매 (LPG Trading) SK가스는 오랜 LPG 국내 수입 및 해외 판매 경험을 바탕으로 지난 20여년간 아시아 지역의 주요한 LPG trader로 성장해왔습니다. LPG 해외 판매는 냉동 LPG를 미국/중동에서 직구입하거나, 시장으로부터 구입하여 해외 Buyer에게 장기계약 또는 시장가로 판매합니다. 해외수출은 단순판매를 통한 이익 목적 외에도 재고조정을 통한 도입비 절감, 타회사와의 제품, 선복 Swap을 통한 Trading 이익추구 등 다양한 목적이 있습니다. SK가스는 중국, 동남아시아, 남아메리카 등 지역 및 고객 유형의 확장에 힘쓰고 있습니다. [LPG 해외 판매 실적] (단위: 천톤) 구분 2018년 3분기 2017년 2016년 LPG 4,581 6,259 6,508 PDH(Propane Dehydrogenation) 사업 SK가스는 2013년 1월 29일 이사회결의를 통해 LPG를 원료로 프로필렌을 생산하는 PDH(Propane Dehydrogenation) 사업에 진출하여, 석유화학 분야로의 사업 다각화를 통한 성장성 확보는 물론 LPG 사업과의 시너지 창출을 통한 기존 사업의 경쟁력 강화를 추진하였습니다. PDH란 프로판(LPG)에서 수소를 제거하여 프로필렌을 만드는 공정이며 에틸렌과 더불어 석유화학산업의 주 원료로써 자동차 부품, 수지, 전자 제품류, 섬유 등의 기초 원료로 사용되며 최근 관련산업의 성장으로 인해 지속적으로 수요가 증가하고 있습니다. SK가스의 PDH 사업은 공장 운영 Know-how를 가진 해외 전략적 Partner사인 APC(Advanced Petrochemical Company)와 쿠웨이트 국영석유기업인 KPC(Kuwait Petroleum Corporation)의 100% 자회사인 PIC(Petrochemical Industries Company)와 합작법인(JV)인 SK어드밴스드(주)를 통해 진행됩니다(SK가스(주) 45%, APC 30%, PIC 25%). PDH 공장은 2015년 10월말으로 기계적 준공이 완료되었고, 2016년 4월 1일 상업생산을 시작했습니다. 고성그린파워(주) 지분취득 SK가스는 고성그린파워에 대한 지분투자를 통해 석탄화력 발전사업에 진출하기로 하였습니다. 고성그린파워는 경남 고성군에 건설예정인 2GW 규모의 석탄화력발전소로 최신형 기술(USC타입)을 적용해 기존의 표준화력발전에 비해 효율이 3% 정도 높은 장점을 지니고 있으며 SK가스의 사업다각화 및 안정성 강화 뿐만 아니라 향후 불안정한 전력 예비율 확보에 기여하고 들어서는 지역사회의 신규 고용창출과 지역 경제 활성화에도 기여할 것으로 예상하고 있습니다. 총 투자비는약 5조2000억원으로 SK가스와 계열사인 SK건설(주)이 각 19%, 10%(SK그룹 총 투자 29%)를 출자하고, 한국남동발전(주)이 29%를 출자하며 나머지는 재무적 투자자(FI)들이 참여할 계획입니다. 201 7년 2월말 착공하여 3월부터 본공사 예정이며, 2020년이후 상업 운전을 앞두고 있습니다. SK가스는 석탄발 전 사업 진출을 통해 회사의 사업 다각화 및 안정성 강화를 목표하고 있습니다. 당진에코파워(주)(구, 동부발전당진(주)) 인수 SK가스는 한국산업은행과 함께 동부건설(주)로 부터 동부발전당진(주)의 지분 60%를 공동인수 하는 것을 2014년 11월 4일 결정하였습니다 (SK가스 45% : 한국산업은행 15%). SK가스는 동부발전당진(주) 인수를 통해 고성그린파워(주)와의 Synergy 효과를 통한 석탄발전 사업 포트폴리오 강화를 기대하고 있습니다. 동부발전당진(주)은 이후 사명을 당진에코파워(주)로 변경하였으며, 2014년 12월 12일 SK가스의 종속회사로 편입되었습니다. SK가스는 2015년 12월 21일 한국동서발전(주)으로부터 당진에코파워(주)의 지분을 추가 6% 취득하여 공시일 현재 51% 지분을 소유하고 있습니다. 현재 당진에코파워(주)는 정부의 미세먼지 관리 종합대책에 따라 기존의 석탄화력발전에서 가스복합화력발전으로 전환 추진 중입니다. (☞ 2018.01.17 SK가스(주)의 투자판단 관련 주요경영사항 공시 참조) 정부의 허가변경 승인 시 연료의 전환이 확정 및 사업 영역이 구체화 됨에 따라 추후 사업의 내용에 상세 기재할 예정입니다. [당진에코파워(주)(구, 동부발전당진(주) 관련 주요 공시 내용] 공시일 공시명 주요 공시내용 2014-11-04 타법인 주식 및 출자증권취득결정 - 동부발전당진(주) 지분 인수: SK가스(주)(45%)와 한국산업은행(15%)이 60% 공동 인수- SK가스(주) 총 취득금액 1,507억원, 지분비율 45% 2014-12-12 지배회사의주요종속회사편입 - 지분취득에 따른 주요종속회사 편입- 당진에코파워(주)(구,동부발전당진(주))로 사명 변경 2014-12-15 타법인 주식 및 출자증권취득결정(자율공시) - 당진에코파워(주)의 석탄발전사업 진행을 위한 유상증자 참여 2015-12-24 최대주주 등의 주식보유 변동[※ 당진에코파워(주) 공시] - SK가스(주) 지분 45%에서 51%로 변동- 변동일 : 2015년 12월 21일 2016-02-24 특수관계인에 대한 출자 - 당진에코파워(주)의 석탄발전사업 진행을 위한 유상증자 참여 2017-11-22 특수관계인에 대한 출자 - 당진에코파워(주)의 운영자금을 위한 유상증자 참여 2018-01-17 투자판단 관련 주요경영사항 - 당진에코파워(주) 발전사업허가 변경 추진 승인 ㆍ당진 : 석탄 1.16GW급 → 음성 : LNG 1GW급, 울산 : LNG/LPG 1GW급으로 전환 추진- 당진에코파워(주)의 사업구조 변경 추진 ㆍ발전사업허가변경 및 관련 정부 승인 완료 조건으로, 법인 분할 (음성법인, 울산법인, 당진법인) ㆍ분할 절차 및 인가 취득후, 주식매매거래 예정 (SK가스는 동서발전에 음성법인의 주식 51% 매도, 동서발전은 SK가스에 울산법인의 34% 주식 매도) 2018-04-13 기타 경영사항(자율공시) - 당진에코파워(주) 기존 석탄화력발전 부지 내 신재생에너지발전 추진 승인 ㆍ발전시설 : 태양광 9.8MW 및 ESS 24.5MWh 설치 ㆍ발전시설 투자비 : 338억원 (부지매입비 제외) ㆍ예상 주요 일정 :'18년 6월 발전사업허가 취득, '18년 12월 전원개발실시계획 승인, '19년 12월 준공 SK디앤디(주) 지분 취득 SK가스(주)는 2014년 9월 3일 SK건설(주)이 보유중인 SK디앤디(주) 지분 44.95%를 취득하기로 결정하였습니다. SK가스(주)는 SK디앤디(주)의 신재생에너지 사업과 당사 석탄화력발전 사업의 Synergy를 통한 석탄발전사업의 사업성 제고를 기대하고 있습니다. 2015년 8월 24일 SK디앤디(주)의 잔여우선주가 보통주로 전환되어 당사 지분율은30.97%로 변동되었습니다.2017년 3월 24일 SK디앤디(주)는 이사회를 통해 보통주 1주당 0.5주의 무상증자를 결정하였으며, 이로 인해 당사의 소유주식수는 2017년 4월 10일 신주배정일을 기준으로 3,335,000주에서 5,002,500주로 증가되었으나, 지분율은 30.97%로 기존과 변동이 없습니다. (☞ 2017.04.10 SK디앤디(주)의 임원ㆍ주요주주 특정증권 등 소유상황보고서 공시 참조) [기타 Biz (SK디앤디)] SK디앤디(주)는 개발사업자로서 핵심역량인 개발대상 부지 또는 물건의 선점 능력, 성공적인 인허가 추진, 철저한 공사기간 준수, 마케팅, Risk Management 등 추진사업에 대한 전방위적인 관리 능력을 바탕으로 부동산개발 및 신재생에너지 사업 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 부동산개발 사업의 경우 과거 분양, 마케팅의 노하우를 기반으로 오피스 개발사업에 성공적으로 진출하였으며, 현재 상가 임대운영시장에도 진출하여 부동산 산업 전반에 걸친 수익모델을 확보하고 있습니다. 또한 태양광발전소 EPC에서 시작한 신재생에너지사업 역시, 태양광, 풍력발전소 운영, 대규모 풍력발전소 EPC 사업에 참여 하는 등 사업범위를 확대하고 있습니다. 이와 같이 회사가 보유한 핵심역량을 바탕으로 목표 시장이 차별화되는 부동산과 신재생에너지 분야로 사업을 확장하고 있으며, 각 사업 분야에서 개발 및 운영으로의 확대를 통해 다양한 수익 구조를 확보함에 따라 회사는 안정적인 사업포트폴리오를 구축하였습니다. 그외에 부동산개발사업을 위한 연결대상종속회사로 비앤엠개발(주), 현대사모부동산투자신탁 20호 및 이지스전문투자형사모부동산투자신탁 133호가 있으며 부동산투자회사법상 자산관리회사(REITs AMC)인 디앤디인베스트먼트(주)가 있습니다. 또한 사업다변화 및 신재생에너지사업과의 시너지를 위하여 에너지 저장했다가 필요에 따라 공급하는 ESS사업을 신규사업으로 수행하고 있습니다. 3. 주요 원재료에 관한 사항 [Life Science Biz] 혈액제제의 개발, 제조, 가공, 판매, 도매 및 수출입을 전문으로, 주원료인 혈장을 대한적십자사혈장분획센터와 BIOTEST, Southern Biologics 등 해외공급처로부터 구입하고 있습니다. 해외공급처로부터 구입하는 원재료들은 환율의 영향을 직접적으로 받고 있는 관계로 구매물량 및 가격협상 등을 통해서 안정적이면서 저렴하게 원료 구매하는데 중점을 두고 있습니다. 당분기 당사의 주요 원재료 내역은 아래와 같습니다. (기준일 : 2018.09.30 ) (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품목 매입액 비율 Life Science Biz 원재료 혈장, 혈장 반제품 33,818 93% 부재료 나노필터, 에탄올 등 2,499 7% 합계 36,317 100% [Gas Biz] LPG 판매가격은 사우디 Aramco사가 매달 말 고시하는 Contract Price(CP가격)을 기준으로, 매입 발생 시점 환율과 도입 비용, 운송비, 적정 이윤 등을 감안하여 결정됩니다. 국제 CP가격은 2010년-2014년 사이 프로판과 부탄 각각 평균 톤 당 820달러와840달러로 높게 형성되어 있었습니다. 특히 2012년 3월에는 이란발 중동위기로 국제유가가 상승하여 프로판과 부탄이 각각 톤 당 1,230달러와 1,180달러로 사상 최고치를 기록하기도 하였습니다. 이후 2013년 및 2014년에는 CP가격이 톤 당 800달러 수준으로 유지되었으나, 2014년 연말 본격화된 저유가로 인해 CP가격은 유례없이 하락하여 2015년에는 프로판과 부탄이 각각 평균 톤 당 416달러와 437달러를 보였습니다. 2016년에는 각각 톤 당 323달러와 356달러로써 최근 10년간 가장 낮은 가격 수준을 기록하였으나 2017년에는 유가 반등, 미국의 허리케인, 동절기 수요 증가 등으로 프로판과 부탄이 각각 톤당 연평균 468달러, 502달러로 다소 상승하였습니다. 추이> (단위 : 달러/톤) '17년 1월 2월 3월 4월 5월 6월 7월 8월 9월 10월 11월 12월 프로판(C3) 435 510 480 430 385 385 345 420 480 575 575 590 부탄(C4) 495 600 600 490 390 390 365 460 500 580 580 570 '18년 1월 2월 3월 4월 5월 6월 7월 8월 9월 프로판(C3) 590 525 480 475 500 560 555 580 600 부탄(C4) 570 505 465 470 505 560 570 595 635 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 [SK플 라즈마] (1 ) 생산능력 사업부문 품 목 2018년 3분기 2017년 연간 2016년 연간 Life Science Biz. 혈액제제(주1) 945,000vial 1,260,000vial 1,260,000vial (주1) 생산 정제의 종류와 상관없이 생산기기 자체의 생산능력을 말합니다. (2) 생산능력의 산출근거 ① 산출기준산출기준 생산능력 = 일일생산능력 × 가동가능일수 사업부문 제품 일일생산능력 가능가동일수 비 고 Life Science Biz. 혈액제제(주1) 일산 7,500 vial 84 일 - (주1) 생산 정제의 종류와 상관없이 생산기기 자체의 생산능력을 말합니다. ② 평균가동시간 사업부문 제품 1일평균가동시간 월평균가동일수 3분기 누적가동일수 Life Science Biz. 혈액제제(주1) 8시간 14일 126일 (주1) 가동일수는 허가 및 연구를 위한 충전라인 가동시간을 포함하지 않습니다. (3) 생산실적 및 가동률① 생산실적 사업부문 품 목 2018년 3분기 2017년 연간 2016년 연간 Life Science Biz. 혈액제제(주1) 941,903 vial 1,150,01 5 vial 1,069,713 vial (주1) 생산입고량 기준 (주2) 2015년 연간은5~12월을 기준으로 함 ② 당해 사업연도의 가동률 사업부문 품 목 2018년 3분기가동 가능시간 2018년 3분기실제 가동 시간 평균가동률 Life Science Biz. 혈액제제(주1) 126일 126일 100.00% 나. 생산(영업) 및 설비의 현황 등 (주요 연결대상 종속회사 포함) [SK플 라즈마] (1) 생산 및 설비의 현황 주요 사업장은 아래와 같습니다. 사업장 주요사업 내용 소재지 판교본사 전사관리 및 마케팅, R 경기도 성남시 분당구 판교로 310(삼평동) 오산공장 혈액제제 생산 경기도 오산시 남부대로 430-11(고현동) 안동공장 혈액제제 생산(건설 중) 경상북도 안동시 풍산읍 산업단지길 157 SK플라즈마의 시설 및 설비는 토지, 건물, 구축물, 기계장치 등이 있으며, 당반기말 장부가액의 내역은 아래와 같습니다. 당분기 > (단위: 백만원) 사업소 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구기구비품 합계 본사 0 0 0 0 0 326 326 오산 37,027 4,266 1,391 3,248 2 306 46,240 (주) 본사(임대), 건설중인자산, 미착기계기구, 회원권 제외 [SK가스] ( 1) 영업용 설비 현황 (단위 :백만원,㎡) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 비고 저장기지 울산시 82,348 2,134 84,482 소유 (장부가액) 평택시 31,745 1,950 33,695 소유 (장부가액) 지사 부산 - 344 344 임차 광주 - 251 251 임차 수도권 - 509 509 임차 제주 - 168 168 임차 본사 판교 25,036 100,400 125,436 소유 (장부가액) 기 타 207,154 15,259 222,413 소유 (장부가액) 합 계 346,283 119,743 466,026 장부가액 합계 * 소유 : 장부가기준 * 임차 : 면적기준(㎡) * 건물, 토지의 합계는 소유분의 장부가액 합계임 (2) 기타 영업용 설비 소재지 구 분 장부가액(백만원) 비 고 울산기지 구축물 19,344 LPG저장시설 등 탱 크 10,708 기계장치 31,603 평택기지 구축물 57,281 LPG저장시설 등 탱 크 1,336 기계장치 11,002 기타 구축물 4,473 LPG저장시설 탱 크 19,752 LPG저장시설 등 기계장치 49,452 LPG저장시설 등 (3) 생산과 영업에 중요한 재산의 중요한 변동 및 사유 - 해당사항 없음 (4) 공시일 현재 향후 1년 이내 투자계획이 확정된 설비- 해당사항 없음 (5) 주요 연결대상 종속회사 영업용 설비현황 (단위 : sqf ) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 비고 SK Gas International Pte. Ltd. 싱가포르 - 5,521 5,521 임차 SK Gas USA Inc.SK Gas Trading LLC 미국 - 6,890 6,890 임차 * 임차 : 면적기준(sqf) (6) LPG 저장시설 구분 제품 저장규모 비고 울산 기지 프로판 140,000톤 LPG저장시설 부탄 130,000톤 평택 기지 프로판 140,000톤 부탄 60,000톤 계 470,000톤 - [지허브] 주요설비 시설내역 비고 토지 136,124.6 ㎡ 소유 Storage Tank 59 기 소유 Pump 49 기 소유 Loading Arm 28 Set 소유 배관/철골 100,000 M / 40,000M 소유 육상출하대 4 Bay 소유 * 기타장비 미포함 [SK디앤디] (1) 영업용 부동산의 현황 (기준일 : 2018. 09.30 ) (단위:백만원) 구 분 소재지 면적(㎡) 취득가액 장부가액 비고 건설용지 부산시 해운대구 우동 3,847.80 49,963 2,536 - 창원시 성산구 상남동 2,960.80 10,494 1,323 - 서울시 중구 서소문동 3,329.50 119,708 54,395 - 서울시 강남구 역삼동 727.15 24,604 1,042 - 서울시 중구 저동 1,490.80 55,089 51,656 - 서울시 영등포구 문래동 3,770.75 22,062 22,062 - 서울시 성동구 성수동 11,913.40 125,824 125,856 - 서울시 서초구 서초동 1,062.20 42,668 42,668 - 제주시 서귀포구 색달동 15,398.00 11,605 11,605 - 합 계 462,017 313,143 - (기준일 : 2018. 09.30 ) (단위:백만원) 구 분 소재지 토 지 건 물 합 계 비고 상업시설 고양시 일산구 대화동 2,731 4,771 7,502 킨텍스몰(장부가액) 비즈니스호텔(주1) 수원시 팔달구 인계동 5,427 23,365 28,792 (장부가액) 비즈니스호텔(주2) 성남시 분당구 백현동 72,390 6,910 79,300 (장부가액) 오피스(주3) 서울시 종로구 관철동 168,765 25,866 194,631 (장부가액) (주1) 연결대상 종속회사인 현대사모부동산투자신탁20호가 보유한 부동산입니다. (주2) 연결대상 종속회사인 이지스사모부동산투자신탁133호가 보유한 부동산입니다. (주3) 연결대상 종속회사인 이지스사모부동산투자신탁178호 가 보유한 부동산입니다. (2) 설비의 현황 (기준일 : 2018. 09.30 ) (단위:백만원) 구 분 소재지 토 지 건 물 기계장치 합 계 비고 가시리풍력발전소 서귀포시 표선면가시리 - 2,883 60,109 62,992 (장부가액) 남원사랑태양광발전소 남원시 보절면진기리 외 553 16 2,799 3,368 (장부가액) 순천태양광발전소 순천시 교량동 - - 1,622 1,622 (장부가액) ESS 설비 충북 청주 외 - 3,108 87,196 90,304 (장부가액) 합 계 553 6,007 151,726 158,286 (3) 생산과 영업에 중요한 재산의 중요한 변동 및 사유 SK디 앤 디 와 ㈜ 이에스에스에스코는 고객사(산업체)에게 ESS설비를 이용한 전력절감서비스를 제공하고, 이에 대한 대가로서 전기요금 절감액의 일정율을 수취하는 사업과 관련하여 공동사업약정(500MWh, 사업규모 1,961억원)을 체결하였으며, 당사가 기설치하여 운영중인 ESS설비 중 약 79% 지분을 1,548억원에 양도 예정입니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출 실적 (연결재무제표 기준) (1) 매출유형별 실적 (기준일: 2018. 09.30 ) (단위 : 백만원,%)) 사업부문 매출유형 품 목 매출액 비율 Life Science Biz. 제품 혈액제 등 52,762 1.03 상품 1,935 0.14 기타 136 0.00 소계 54,833 1.07 Gas Biz. 제품 LPG 등 - 0.00 상품 4,985,034 97.57 기타 69,134 1.35 소계 5,054,168 98.93 합 계 5,109,001 100.00 ※ SK디앤디(주)가 중단영업으로 제외됨에 따라 부동산 개발 및 기타 매출은 제외하였습니다. (2) 매출형태별 실적 (기준일: 2018. 09.30 ) (단위 : 백만원) 사업부문 형 태 2018년 3분기 2017년 2016년 Life Science Biz. 혈액제 등 수출 5,349 12,127 13,645 내수 49,484 52,325 41,507 합계 54,833 64,452 55,152 Gas Biz LPG 등 수출 2,757,150 3,495,852 2,697,153 내수 2,297,018 2,863,020 2,557,585 합계 5,054,168 6,358,872 5,254,738 부동산 개발 등 부동산 개발 등 수출 - - - 내수 - 330,812 276,376 합계 - 330,812 276,376 기타 기타 수출 - 429,708 392,609 내수 - 762,214 823,565 합계 - 1,191,921 1,216,174 합 계 수출 2,762,499 3,937,687 3,103,407 내수 2,346,502 4,008,371 3,422,657 합계 5,109,001 7,946,057 6,526,064 ※ 2017년(전기)와 2016년(전전기)은 종전 기준서인 K-IFRS 1011호/1018호/1039호에 따라 작성되었습니다. ※ SK디앤디(주)가 중단영업으로 제외됨에 따라 부동산 개발 및 기타 매출은 제외하였습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (주요 연결대상 종속회사 포함) [Life Science Biz. ] (1) 판매조직 사업부문 판매조직 Life Science Biz. 마케팅1팀 (수도권 병원 마케팅) 마케팅2팀(수도권 병원 마케팅)마케팅3팀(경상도 지역 병원 마케팅)마케팅4팀(충청/전라도 지역 병원 마케팅)사업추진팀(해외 마케팅) (2) 판매경로 - 내수, Local, 직수출 (3) 판매방법 및 조건 판매방법 대금회수 조건 내수 현금, 어음결제 등 Local, 직수출 신용장결제 등 (4) 판매전략 사업부문 판매조직 판매전략 Life Science Biz. 마케팅 1팀 마케팅 2팀마케팅 3팀마케팅 4팀 - 병의원 중심의 마케팅 활동 전개- 시장 세분화를 통한 정확한 Target 마케팅 실행- 병원 조직 전문화/ 세분화를 통한 조직 강화 사업추진팀 - 신규 해외시장 진출/임가공 수출 등 새로운 판로 모색 [SK가스] (1) 판매조직 sk가스_판매조직_18.09.30.jpg sk가스_판매조직_18.09.30 판매조직('18.09.30) (2) 판매경로(가) 내수 판매경로.jpg 판매경로 (나) 수출 o 냉동수출 : 산유국 ▶ SK가스 중계 ▶ 해외거래처 (3) 판매방법 및 조건 (가) LPG 대리 점 판매 LPG충전소에 현금 또는 외 상판매 (평균외상기일 : 67 일 ) ( 나) LPG 직매 정유사, 석유화학업체, 기타 LPG를 연료로 사용하는 산업체에 현금 또는 외상조건 으로 판 매 (평균외상기일 : 49 일 ) (다) 판매전략 신규거래 충전소 확보 및 충전소의 대 고객 마케팅 강화와 더불어 석유화학업체, 정유사 및 산업체에 대한 LPG 공급을 통한 판매 확대가 당사의 영업 기본전략임. 또한 해외 신규 고객 유형 확보 및 국가/지역적 확장을 통해 해외 수출 물량 증대를 통한 판매 확대를 위해 노력 중에 있음. [SK디앤디] (1) 판매조직SK디앤디(주)는 아래와 같이 영업조직을 갖추고 있으며, 각 조직은 딜소싱부터 판매까지 사업전과정을 담당하고 있습니다. 부동산프론티어본부의 경우 부동산의 개발기획, 타당성검토, 수주 등의 사업관리 기능을 수행하고, 서비스개발사업본부는 분양/광고 등의 마케팅, 공사관리 등의 기능을 수행하고 있으며, RESI솔루션개발운용본부는 임대주택의 개발기획, 수주 및 관리에서 금융기획 및 펀딩까지 수행할 예정입니다.풍력사업담당은 태양광발전소 및 풍력발전소의 개발, 운영 및 발전사업관리 등의 기능을 수행하고 있으며, ECO Grin담당은 ESS사업 관련 사업지의 개발, 설치 및 운영의 기능을 수행하고 있습니다. [영업조직 현황] 구 분 내 용 부동산프론티어 본부 개발CoE, 투자CoE 서비스개발사업 본부 마케팅Part, 가구사업Part RESI솔루션개발운용 본부 사업개발Part, 기획운영Part 풍력사업담당 풍력개발Part, EPC Part ECO Grin담당 Solar개발Part, ESS개발Part, (2) 판매경로 부동산개발사업은 선매각사업과 분양사업이 있으며, 선매각사업은 펀드 등을 통해 투자기관에 판매하고, 분양사업은 분양대행사를 통해 개인에게 판매됩니다. (3) 판매방법 및 조건부동산개발에 있어 선매각 사업은 펀드 등을 통해 투자기관에 판매 후 통상 계약금, 중도금, 잔금의 일정으로 회수합니다. 반면 분양 사업은 분양대행사를 통해 개인에게판매 후 일정(계약금, 중도금, 잔금)에 따라 분양대금을 회수하고, 분양대행사에 일정(계약금, 중도금, 잔금)에 맞춰 수수료를 지급합니다. 신재생에너지 발전사업에 있어서 판매방법은 SMP 판매 및 REC 판매로 크게 구분됩니다. SMP는 전력거래소에서 정산하여 구매하기 때문에 별도의 판매 조직 및 전략이불필요합니다. REC는 현물시장거래와 장기계약시장으로 구분되며, 현물시장에서는 양방향 입찰 방식을 통해 거래가 진행되며, 기존에 발행된 인증서에 한하여 거래가 가능하고, REC 장기계약은 REC 의무공급사와의 직접 계약으로 태양광의 경우 12년,비태양광의 경우 20년을 기본으로 거래 계약하는 상황입니다. 장기 계약시, 거래가격은 계약 당시 단일값으로 확정하는 것이 일반적이며, 최근 경우에 따라 기간 조정 및 가격 변동을 통한 계약도 진행되고 있습니다. (4) 수주상황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 :백만원) 품목 발주처 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 금액 금액 금액 가산 SK V1 센터 지식산업센터 분양사업 가산 SK V1 센터 (분양사업) 2015.12.02 2018.04 101,749 101,749 - 가산 W 센터 지식산업센터 분양사업 가산 W 센터 (분양사업) 2016.01.12 2018.05 98,375 98,375 - 강남역 비엘106 오피스텔 분양사업 강남역 비엘 106 (분양사업) 2016.03.31 2018.05 52,945 49,816 3,129 문래 SK V1센터 지식산업센터 분양사업 문래 SK V1 센터 (분양사업) 2017.07.12 2019.09 77,646 - 77,646 성수 SK V1센터 지식산업센터 분양사업 성수 SK V1센터 (분양사업) 2017.12.02 2020.05 161,320 - 161,320 성수 W 센터 지식산업센터 분양사업 성수 W센터 (분양사업) 2017.12.07 2020.05 128,509 - 128,509 울진풍력발전소 EPC 도급공사 울진풍력주식회사 2016.12.06 2019.03 142,000 88,549 53,451 서소문 오피스 개발사업 동부에스에스엠전문투자형사모부동산투자유한회사 2017.03.29 2019.08 228,600 133,323 95,277 저동 비즈니스호텔 개발사업 이지스전문투자형사모부동산투자신탁 제170호 2016.08.01 2020.10 165,500 - 165,500 일원현대재건축가구납품 삼성물산 2016.03.02 2018.10 4,282 3,150 1,132 부산용호만복합시설가구납품 아이에스동서(주) 2016.06.17 2018.03 14,054 14,054 - 삼성물산신반포18,24차재건축 삼성물산 2016.10.24 2019.03 1,560 - 1,560 대연SKVIEW가구납품 에스케이건설(주) 2017.03.20 2018.10 2,173 1,896 277 반포센트럴푸르지오써밋가구납품 (주)대우건설 2017.06.09 2018.09 1,405 1,288 117 도룡SKVIEW가구납품 에스케이건설(주) 2017.08.23 2018.08 2,028 1,866 162 해운대LCT가구납품 포스코건설 2017.12.11 2019.11 10,902 54 10,848 서초우성1차주택재건축가구납품 서초우성1차아파트재건축정비사업조합 2018.02.06 2020.08 2,539 - 2,539 농성SKVIEWCentra가구납품 에스케이건설(주) 2018.01.17 2019.08 2,469 - 2,469 고덕그라시움가구납품 에스케이건설(주) 2018.02.07 2019.09 2,311 - 2,311 방배아트자이가구납품 GS건설 2018.03.01 2018.10 929 692 237 부산수영SK가구납품 에스케이건설(주) 2017.12.21 2019.05 2,398 498 1,900 인천송도SK가구납품 에스케이건설(주) 2017.12.26 2019.07 4,364 1,033 3,331 태영광명가구납품 태영건설 2018.01.01 2020.01 4,378 695 3,683 합 계 1,212,436 497,038 715,398 (주1) 당기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용함에 따라, 고객에게 재화나 용역의 통제가 이전될 때 수익을 인식하며, 이미 수행된 업무에 대해 집행가능한 지급청구권을 보유하지 못하는 경우에는 부동산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 일시에 수익을 인식하고 있습니다. (주2) 상기의 수주금액은 계약서상 금액이 확정되어 있는 수주만을 표기하였으며, 계약은 체결 되었으나 실적에 따라 수익을 창출하는 분양 및 광고대행 등의 용역계약은 표시하지 아니하였습니다. (주3) 자체분양사업은 분양공고금액 기준으로 표기하였습니다. (주4) 수주총액은 선수금금융요소 및 중도금무이자를 가감하지 않은 금액입니다. (주5) 사업을 추진할 수 있는 건설용지 등 사업권은 확보하였으나, 분양금액 등 수주금액이 확정되지 않은 사업은 표시하지 아니하였습니다. (주6) 울진풍력발전소 EPC 도급공사 수주금액은 계약에 따른 감액분을 반영하였습니다. 6. 시장위험과 위험관리 (주요 연결대상 종속회사 포함) [SK디스커버리] 가. 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. (1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 내부적으로 이자율 1% 포인트 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융상품은 없습니다. (2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 없습니다. (3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사의 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말 현재 해당 주식의 주가가 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시 법인세효과 차감전 기타포괄손익 345,366 (345,366) 법인세효과 (83,579) 83,579 법인세효과 차감후 기타포괄손익 261,787 (261,787) 나. 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 당사에 재무손실이 발생할 위험입니다. (1) 기타수취채권 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 기타수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 인식하고 있으며, 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상을 검토하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 주석 3에 기술된 금융자산 장부금액입니다. (2) 기타의 자산 현금성자산, 장ㆍ단기예금 및 단기대여금 등 으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다.한편, 당사는 신한은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 유동성전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며, 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로 서 할인되지 않은 계약상 의 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 2년 이하 5년 이하 합 계 기타지급채무 1,787,489 - - 1,787,489 기타유동부채(주1) 8,179 - - 8,179 사채 106,000,000 30,000,000 69,000,000 205,000,000 합 계 107,795,668 30,000,000 69,000,000 206,795,668 (주1) 미지급배당금입니다. (단위: 천원) 구 분 1년 미만 2년 이하 5년 이하 합 계 기타지급채무 2,074,290 - - 2,074,290 기타유동부채(주1) 7,045 - - 7,045 사채 - 106,000,000 99,000,000 205,000,000 합 계 2,081,335 106,000,000 99,000,000 207,081,335 (주1) 미지급배당금입니다. [SK가스] 가. 시장위험 (1) 환리스크 - SK가스(주)는 LPG를 수입하는 회사로서, 환율 상승시 외상매입금 인식시점과 결제 시점의 차이로 환차손이 발생하며, 환율 하락시에는 반대로 환차익이 발생 가능 (2) 가격리스크 - CP(Contract Price), FEI (Far East Index) 등 국제거래기준가 변동에 의해 가격리스크 발생 가능- LPG를 도입하는 국제가격과 국내판매가격에 반영되는 국제가격(현재 전월 국제 가격에 연동됨)의 불일치로 인한 판매가격 미반영 발생 가능성이 있음. 예를 들어, 익월 판매물량을 예측하여 당월에 LPG를 도입하였으나 예측판매 물량보다 적거나 많이 판매될 경우 도입하는 국제가격과 판매에 반영되는 국제 가격의 불일치로 회사의 손익(매출총이익)에 영향을 미치게 됨 (3) 진입장벽의 완화 - LPG 수출입업 등록기준 완화 기존 : 석유 및 대체연료 사업법 시행령에 의거 전년도 내수판매량의 30일분에 해당 하는 저장시설을 보유해야 함 현재 : 액화석유가스의 안전관리 및 사업법 시행령에 의거 전년도 내수판매량의 15일분에 해당하는 저장시설을 보유해야 함 - 저장시설의 보유요건이 완화됨에 따른 진입장벽의 완화 나. 시장위험의 관리방식 (1) 환리스크 관리- 환율변동의 위험을 최소화하기 위하여 환율변동 상황을 인포맥스등을 통하여 실시간으로 모니터링하고 있으며, 최근 가격구조 변경에 따라 환리스크관리체계도 변경하였음- '10년 8월까지는 가격구조에 환차손익을 반영함으로 인하여 외화자산부채관리 기법(ALM : Asset Liability Management)을 활용하여 환리스크를 Hedge하였으나 '10년 9월부터는 환차손익을 가격 구조에서 제외하였으며, 이에 따라 환리스크가 노출되는 시점에 즉시 Forward거래를 통하여 외화 부채/자산으로 부터 발생할 수 있는 환리스크를 Hedge하고 있음- 자금팀 소속 외환관리원 3명에 의해 환리스크를 관리하고 있으며, 이러한 환위험의 관리내용이 회사의 중요한 의사결정에 반영될 수 있도록 주기적으로 경영층에 보고되고 있음 (2) 가격리스크의 관리- 가격위험으로부터의 노출을 최소화할 수 있도록 RM Policy를 수립하여 그 준수 여부를 항시 Monitoring함 - 가격 위험에 대한 노출을 최소화하고자 Paper 등을 이용한 Risk Hedging 실시 중- 수급운영팀 RM Manager 및 자금팀에 의해 cross check-risk monitoring 수행 중 (3) 진입장벽의 완화 위험 관리- SK가스(주)의 역량 : SK가스는 20여년간의 LPG 도입업무 수행을 통하여 글로벌 네트워크 (중동지사, 싱가폴법인(SK Gas International Pte.Ltd.))와 세계적인 규모의 저장기지 운영 노하우, 오랫동안 축적해온 시장 경험, Risk관리 능력등으로 국내를 넘어 명실상부한 글로벌 트레이더로도 성장하는 등 LPG시장에서의 역량이 뛰어남- 전국 유통망을 통한 안정적인 LPG공급 운영 능력 : 본사를 중심으로 수도권, 충청, 경북, 경남, 강원, 호남지역, 제주지역에 7개의 국내영업지사를 통해 전국적인 유통망을 구축하고 국내유수의 정유사와 석유화학사, 가스공사 등의 대형고객을 비롯하여 주요산업체에 연료용, 원료용 LPG를 안정적으로 공급하고 있음(4) 위험관리의 한계- 위와 같은 SK가스의 리스크 Hedge 관리방안에도 불구하고 회사의 모든 시장위험을 Hedge 할 수는 없으며, 위험 Hedge에 한계가 있음 [SK디앤디] 가 . 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. (1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. SK디앤디는 내부적으로 이자율 1% 변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당분기말 현재 변동이자율이 적용되는 장기차입금은 187,040,000천원(전기말: 195,320,000천원)입니다. (2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:원) 구 분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 22,610 - - - EUR 3,420,497,534 32,897,173 968,243,831 159,541,382 JPY - 6,535,287 - - 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동할 경우 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. SK디앤디(주)는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 통화선물거래를 통해 환위험을 효과적으로 관리하고 있어 손익에 미치는 영향은 제한적입니다. (단위:백만원) 구 분 당분기 전기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 1,131 (1,131) - - EUR 169,380,018 (169,380,018) 40,435,122 (40,435,122) JPY (326,764) 326,764 - - 나. 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 SK디앤디(주)에 재무손실이 발생할 위험입니다. (1) 매출채권및기타채권SK디앤디(주)는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. SK디앤디(주)는 보고기간종료일 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 인식하고 있으며, 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상을 검토하고 있습니다. (2) 기타의 자산 현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 SK디앤디(주)의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, SK디앤디(주)는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 노출된 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융자산 37,100 - 당기손익인식금융자산 - 26,163 상각후원가측정금융자산 171,611 - 대여금및수취채권 - 196,267 위험회피지정파생상품 863 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,116 - 매도가능금융자산 - 8,893 합 계 211,690 231,323 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. SK디앤디(주)는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며,금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 주요 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상 현금흐름은 다음과 같습니다. ( 당분기말 ) (단위:백만원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~4년 4년 이후 합 계 매입채무및기타채무 113,374 - - - 113,374 단기이자부차입금 2,046 154,755 - - 156,801 유동성장기차입금 3,794 275,108 - - 278,902 사채 18,056 - - - 18,056 유동성전환사채 - 84,934 - - 84,934 외화사채 232 688 22,847 - 23,767 장기성매입채무및기타채무 - - - 500 500 장기이자부차입금 4,345 12,893 356,780 13,986 388,004 합 계 141,847 528,378 379,627 14,486 1,064,338 (전기말) (단위:백만원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~4년 4년 이후 합 계 매입채무및기타채무 66,234 - - - 66,234 단기이자부차입금 808 70,983 - - 71,791 유동성장기차입금 2,756 105,405 - - 108,161 전환사채 - - 84,934 - 84,934 장기차입금 3,017 9,218 279,896 19,581 311,712 합 계 72,815 185,606 364,830 19,581 642,832 (주1) 전기말(2017년말)은 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 1011호에 따라 작성되었습니다. 라. 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. SK디앤디(주)는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당분기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. SK디앤디(주)는 총부채를 자기자본으로 나눈 부채비율을 사용하고 있으며, 보고기간종료일 현재 총부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위:백만원,%) 구 분 당분기말 전기말 총부채 1,197,982 682,726 자기자본 319,474 258,595 부채비율 374.99 264.01 7. 파생상품의 거래 현 황 (주요 연결대상 종속회사 포함) [SK디스커버리] - 해당사항 없음 [SK가스] 가. 주요 파생계약의 상세 내역 (1) LPG 국제가격 변동 Risk Hedge용 파생상품거래SK가스는 LPG국제가격 변동에 따른 가격변동성을 고정시키기 위한 위험회피목적의 파생상품거래로서 국제 LPG시장에서 통용되고 있는 Paper Swap 계약을 체결하고 있습니다. 위험회피목적 대상인 LPG도입가격 등에서 아래 파생상품에서 발생한 손익의 반대효과가 발생하여 LPG도입원가를 변동성의 위험으로부터 Hedge하며 당분기말 현재 파생상품 거래현황은 다음과 같습니다. (가) 거래손익 Buy (톤) Sell (톤) 거래이익(백만원) 거래손실(백만원) 6,222,803 5,983,522 65,482 81,039 (나) 평가손익 현황 (기준일 : 2018년 9월 30일) (단위: 천원) 거래처 Buy/Sell 계약물량 계약금액 공정가치 자산 부채 ICE Buy 2,011,984톤2,883,306배럴 1,510,788,835 266,186,752 266,349,651 162,899 ICE Sell 1,898,500톤6,234,774배럴 1,633,951,591 (269,445,405) - 269,445,405 Nymex Buy 2,325,226톤265,565배럴 1,412,722,475 251,006,341 251,006,341 - Nymex Sell 2,226,774톤126,935배럴 1,410,550,244 (221,196,574) - 221,196,574 소 계 - - 5,968,013,145 26,551,114 517,355,992 490,804,877 조정 : 전기인식손익 등 - - - (4,573,040) - - 합 계 - - - 21,978,074 - - (2) 환율 변동 Risk Hedge용 파생상품거래 당분기말 현재 연결기업은 외화거래에서 발생하는 환율변동 위험을 Hedge하기 위한 위험회피 목적으로 KEB하나은행 등과 선물환 계약을 체결하고 있으며, 세부내역은 다음과 같습니다. (가) 통화선도 매입/매도 거래손익 통화선도 매입금액($) 통화선도 매도금액($) 거래이익(백만원) 거래손실(백만원) 2,543,383,172 1,378,264,315 37,722 13,203 ※ 2018년 3분 기말 누적 선물환 매입/매도 금액 (나) 파생상품 현황 (기준일 : 2018년 9월 30일) (단위 : 백만원) 거래구분 계약금액(천 USD) 약정환율(Min~Max) 계약일 만기일 공정가치 자산 부채 미즈호은행 등 763,926 1062.4~1131.3 '18/05/09~18/09/28 '18/10/02~19/02/01 2,448 7,094 -4,645 KEB하나은행 등 153,900 1106.1~1131.8 '18/07/31~18/09/28 '18/10/01~18/12/18 959 1,021 -62 (3) 통화스왑 파생상품거래 당분기말 현재 연결기업이 위험회피회계를 적용하고 있는 통화스왑거래 등의 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 통화선도 통화스왑 이자율스왑 계약처 KEB하나은행 KEB하나은행 한국산업은행 거래 목적 환율변동위험회피 환율변동위험회피 및 이자율변동위험회피 이자율변동위험회피 위험회피 대상항목 원자재 매입대금 변동금리부 외화사채의 원금 및 변동이자 변동이자부차입금의 변동이자 (지급: 2.95%, 수취: 3M CD + 0.8%) 계약기간 2017.12.22~2019.01.15 2018.04.26~2021.04.26 2015.06.29 ~2020.03.27 공정가치 38,599 768,630 (89,130) 당분기 평가손익 56,243 839,502 - 당분기 중 상기의 파생상품계약의 평가에 따른 파생상품평가이익 384,816,703천원(전분기: 101,393,885천원)과 파생상품평가손실 359,431,154천원(전분기: 57,016,358 천원 )을 각각 금융수익 및 금융원가로 계상하였습니다. 나. 파생상품별 손익 당 분기 및 전분기 중 파생상품계약으로 인해 포괄손익계산서에 반영된 손익의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 구분 당기손익으로 인식한 금액 (세전금액) 기타포괄손익(세후금액) 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 현금흐름위험회피회계적용 파생상품 - - - - - - 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품 384,817 359,431 103,204 94,242 - - 합계 384,817 359,431 103,204 94,242 - - 전분기) (단위: 백만원) 구분 당기손익으로 인식한 금액 (세전금액) 기타포괄손익(세후금액) 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 평가이익 평가손실 현금흐름위험회피회계적용 파생상품 - - - - - - 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품 101,394 57,016 61,104 128,412 - - 합계 101,394 57,016 61,104 128,412 - - 다 . 타법인 주식 및 출자증권 등의 취득과 관련한 풋옵션, 콜옵션, 풋백옵션 등의 계약에 대한 사항 - 해 당 사항 없음 [SK디앤디] 가. 파생상품 및 위험회피회계처리의 내용 구분 위험회피수단 내용 현금흐름위험회피 통화스왑 변동금리부 외화사채의 이자지급 및 원금상환시 노출되는 이자율 변동 및 환율 변동 위험을 고정 공정가치위험회피 통화선도 원자재 수입 대금 지급시 노출되는 환율변동위험을 고정 나. 파생상품자산의 내역 ( 당분기말 ) (단위:백만원, 외화 각 1 단위) - 분 매입 매도 파생상품평가자산(부채) 파생상품평가손익 기타포괄손익누계액 통화 금액 통화 금액 통화스왑 USD 20,000,000 KRW 21,400 769 840 (71) 통화선도 EUR 10,887,559 KRW 14,112 38 56 - 합 계 807 896 (71) (전기말) (단위:백만원, 외화 각 1단위) 구 분 매입 매도 파생상품평가자산(부채) 파생상품평가손익 기타포괄손익누계액(주2) 통화 금액 통화 금액 통화스왑 USD 30,000,000 KRW 33,150 - 267 - 통화선도 USD 9,737,443 KRW 11,292 (859) (1,300) EUR 18,868,955 KRW 24,267 (129) (129) 내재파생상품 (주1) 3,349 609 - 합 계 2,361 (554) - 주1) 내재파생상품은 당사가 취득한 전환사채(장기투자증권)의 취득금액에서 회사의 유효이자율을 적용한 부채요소를 차감한 잔액입니다.주2) 법인세효과 반영전 금액입니다. 8. 경영상의 주요계약 "I. 회사의 개요 - 2. 회사의연혁 - 사. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용" 및 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항-2. 우발채무등-다. 채무보증현황"을 참고하시기 바랍니다. 9. 연구개발활동 [SK디스커버리] - 해당사항 없음 [SK가스] 가. 연구개발활동의 개요 - 연구개발 담당조직 : 한국기계연구원, 자동차제작사, 관련기관 등 외부용역 (SK가스 출자법인인 대한 LPG협회를 통해 LPG산업관련 연구개발 수행) 나. 연구개발 실적 ※ SK가스의 출자법인인 대한LPG협회를 통해 LPG산업관련 연구개발 수행 (1) 국책 연구개발 - 승용차 LPDi(직접 분사) 엔진 및 핵심부품 개발, 환경부 친환경자동차기술개발사업 (2011년 9월 ~ 2016년 4월)- 건설기계용 정치형 경유-LPG 혼소엔진 기술개발, 환경부 친환경자동차기술개발사업 (2013년 5월 ~ 2015년 10월)- 중대형 디젤-LPG 혼소차량 개조기술 개발, 환경부 친환경자동차기술개발사업 (2011년 9월 ~ 2013년 4월)- 수소-LPG 혼소엔진 기술 연구 실시, 환경부 친환경자동차기술개발사업 (2011년 9월 ~ 2014년 4월) (2) 자체 연구개발 - 도넛/하이브리드형 LPG Tank 개발 (2007년 7월 ~ 2011년 7월)- 연료별 연비, 배출가스 및 CO2 배출량 실증연구 수행 (2009년 8월 ~ 2010년 2월)- LPG하이브리드 택시 시범사업 시행 (2009년 10월 ~ 2011년 9월)- 환경친화형 LPG 직접분사 차량개발을 위한 선행연구 (2010년 7월 ~ 2011년 12월)- 중장기 Auto-Gas Roadmap 구축 연구 (2010년 10월 ~ 2011년 5월)- H-LPG 연소 및 수소발생 연료 기술 개발 (2011년 1월 ~ 2013년 4월)- 승용차용 LPDi(직접분사)엔진 및 핵심부품 개발 (2011년 12월 ~ 현재)- 발전기 대상 경유-LPG 혼소엔진 타당성 연구 (2013년 1월 ~ 2013년 4월)- LPG용 GHP 엔진 개발 (2013년 1월 ~ 2013년 7월)- 승용차용 LPG도넛탱크 양산기술 개발연구 (2013년 6월 ~ 2014년 8월)- 시설원예용 LPG 냉난방기 개발 연구 (2015년 7월 ~ 2016년 12월)- LPDi 초희박 엔진 개발 선행 연구 (2015년 3월 ~ 2016년 12월) [LPG 차량 배기가스 및 성능 개선을 위한 주요 연구개발 활동] 기간 내역 결과 2001년 ~ 2003년 LPLi(Liquid Phase LPG Injection - 전자제어식 액상 LPG 분사방식) 자동차 기반기술 연구 과제 참여 (환경부 국책과제) '06년 4월 LPLi엔진 탑재 기아 뉴카렌스 LPG차량 출시 - 기존의 카렌스Ⅱ 믹서차량에 비해 연비성능(8.1㎞/ℓ)은 약15.5% 출력성능(136마력)은 약 10.6% 향상 - 겨울철 냉시동성 문제 완전 해소 2004년 ~ 2005년 "ULEV 대응 LPLi 시스템 기술개발" 위탁연구용역 수행 - ULEV 배출가스기준(2007년 6월 시행) 충족 LPLi 기술 확보 2005년 ~ 2011년 초저공해 LPG차량의 상용화 및 보급 촉진을 위한 프로젝트 수행 - 환경부 Eco-STAR Project - 현대자동차 "(S)ULEV수준LPLi승용/승합 제작차 개발" 과제 - GM대우 "(S)ULEV수준 기체분사LPG 승용차 개발" 과제 2009년 ~ 2011년 환경부 Eco-STAR Project 일환 "SULEV 만족 LPG 자동차 핵심부품기술 개발" 참여 2011년 ~ 현재 승용차 LPDi(직접 분사) 엔진 및 핵심부품 개발 (환경부 친환경자동차기술개발사업) [ LPG 수송용 용도 확대를 위한 주요 연구개발 활동] 기간 내역 결과 2006년 ~ 2008년 중소형 LPG 화물차 상용화 : ULEV수준 소형 LPLi화물차 개발 수행 - 현 대/기아자동차 참여, '08년 10월, 기아 봉고Ⅲ LPLi 트럭 출시 '08년 11월 LPLi 그랜드 스타렉스(1톤) 출시 2007년 ~ 2011년 도넛/하이브리드형 LPG Tank 개발 수행 '14년 SM5 LPLi DONUT 차량 출시 2013년 ~ 2014년 승용차용 LPG도넛탱크 양산기술 개발 수행 ※ 당사 출자법인인 대한LPG협회를 통해 LPG산업관련 연구개발 수행 [ 유종별 자동차 등록 현황] (단위:대) 구 분 2018년 3분기 2017년 휘발유 10,510,194 10,369,752 경유 9,764,828 9,576,395 LPG 2,071,308 2,104,675 LPG하이브리드 17,656 17,809 CNG승용 비사업 6,681 6,746 사업 276 305 *자료 : 국토교통부**휘발유, 경유 대수는 동 연료 하이브리드 대수 제외 [SK디앤디] SK디앤디(주)는 신재생에너지 사업본부 내 신재생에너지연구소를 2014년 11월 설립하여 2명의 전문인력을 배치하고, 2015년 이후 SK디앤디(주) 보유 태양광 및 풍력 발전 사업 관련하여 연구활동을 진행하였으며, 2018년 5월 ESS사업담당으로 이전하여 ESS관련 연구활동을 진행하고 있습니다.- 연구개발 담당조직명 : Smart Grid Lab- 소속 : ECO Grin담당- 인원 구성 : 4명 (조현상소장, 유철희연구원, 전유정연구원, 박계윤연구원) 10. 기타 투자의사 결정에 필요한 사항 - 해당사항 없음 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무제표 (단위 : 백만원) 과 목 제50기 3분기 제49기 제48기 [유동자산] 3,406,782 2,201,965 2,682,066 - 당좌자산 3,138,289 1,627,505 2,016,741 - 재고자산 268,493 574,460 665,325 [비유동자산] 2,867,340 2,826,050 3,863,871 - 관계기업투자주식 1,126,427 757,783 672,224 - 유형자산 1,106,256 1,301,318 2,327,442 - 무형자산 270,426 306,826 366,834 - 기타비유동자산 364,231 460,123 497,371 자산총계 6,274,122 5,028,014 6,545,936 [유동부채] 3,001,483 1,577,375 2,307,686 [비유동부채] 772,554 1,326,104 1,575,820 부채총계 3,774,037 2,903,479 3,883,506 [지배기업소유주지분] 1,427,387 1,074,517 1,589,266 - 자본금 111,677 70,409 135,602 - 연결자본잉여금 513,845 229,378 329,411 - 연결자본조정 (1,102,178) (1,101,651) (99,492) - 연결기타포괄손익누계액 56,694 58,349 53,039 - 연결이익잉여금 1,847,348 1,818,032 1,170,707 [비지배지분] 1,072,698 1,050,018 1,073,164 자본총계 2,500,085 2,124,535 2,662,430 부채와자본총계 6,274,122 5,028,014 6,545,936 연결에 포함된 회사수 16 14 22 2018년 1월~9월 2017년 1월~12월 2016년 1월~12월 매출액 5,109,001 6,746,687 5,322,182 영업이익 71,164 109,794 189,660 법인세비용차감전순이익 81,960 244,643 195,815 연결당기순이익 89,629 802,346 175,865 연결당기순이익의 귀속 지배기업의 소유주지분 81,406 719,091 82,617 비지배지분 8,223 83,255 93,248 지배기업의 소유주지분에 대한 주당순이익 보통주주당순이익 4,744 30,647 3,453 우선주주당순이익 4,782 30,661 3,503 ※상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.※제49기(전기), 제48기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1011호/1018호/1039호에 따라 작성되었습니다.※2016, 2017 손익계산서에는 종속기업인 SK디앤디(주) 관련 중단영업손익의 구분이 반영되지 않았습니다. ※재무제표에 대한 주석은 Ⅲ.재무에 관한 사항 중 3.연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 나. 요약 재무정보 (단위 : 백만원) 과 목 제50기 3분기 제 49기 제 48기 [유동자산] 59,144 32,250 535,522 - 당좌자산 59,144 32,250 359,920 - 재고자산 - - 175,602 [비유동자산] 1,228,958 865,024 1,913,706 - 관계기업투자주식 749,235 383,393 388,483 - 종속기업투자주식 468,929 468,929 574,384 - 유형자산 187 352 790,501 - 무형자산 1,094 966 48,027 - 기타비유동자산 9,513 11,384 112,311 자산총계 1,288,102 897,274 2,449,228 [유동부채] 137,126 13,992 571,840 [비유동부채] 144,088 250,241 628,025 부채총계 281,214 264,233 1,199,865 [자본금] 111,677 70,409 135,602 [자본잉여금] 515,859 231,628 326,128 [자본조정] (1,097,460) (1,096,852) (98,068) [기타포괄손익누계] 24 2,897 5,998 [이익잉여금] 1,476,788 1,424,958 879,705 자본총계 1,006,888 633,041 1,249,364 부채와 자본총계 1,288,102 897,274 2,449,228 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2018년 1월~9월 2017년 1월~12월 2016년 1월~12월 매출액 14,435 16,556 13,013 영업이익 9,292 12,096 9,467 법인세비용차감전순이익 73,869 4,445 2,825 당기순이익 59,541 612,658 11,687 기본및희석주당이익 - - - 보통주주당이익 3,469 26,111 483 우선주주당이익 3,507 26,125 533 ※상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.※제49기(전기), 제48기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호/1039호에 따라 작성되었습니다. ※재무제표에 대한 주석은 Ⅲ.재무에 관한 사항 중 5.재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_50_00131832_sk디스커버.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 50 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 49 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 50 기 3분기말 제 49 기말 자산 유동자산 3,406,782,286,217 2,201,964,506,856 현금및현금성자산 173,245,768,573 293,015,115,955 단기금융자산 44,000,000,000 85,666,569,541 매출채권및기타채권 1,229,224,458,511 892,432,209,378 재고자산 268,493,368,843 574,459,893,084 기타유동자산 148,231,223,537 356,390,718,898 매각예정자산 1,543,587,466,753 비유동자산 2,867,339,960,166 2,826,049,677,986 장기금융자산 231,203,916,534 269,257,668,519 장기대여금 54,786,097,966 69,852,960,066 보증금 34,321,383,961 41,951,521,719 관계기업및공동기업투자 1,126,427,033,878 757,783,463,458 유형자산 1,106,255,873,067 1,301,317,877,759 무형자산 270,426,221,334 306,825,901,147 투자부동산 31,367,248,377 기타비유동자산 38,168,205,256 39,912,500,000 이연법인세자산 5,751,228,170 7,780,536,941 자산총계 6,274,122,246,383 5,028,014,184,842 부채 유동부채 3,001,483,118,317 1,577,374,646,374 매입채무및기타채무 706,413,118,932 504,457,874,479 단기차입금 819,882,112,351 844,943,685,962 유동성장기부채 234,216,879,478 130,001,270,000 미지급법인세 30,437,114,883 29,843,763,870 기타유동부채 12,518,846,990 67,179,202,858 유동성충당부채 948,849,205 매각예정부채 1,198,015,045,683 비유동부채 772,554,209,158 1,326,104,360,953 사채 448,062,185,541 730,498,026,362 장기차입금 68,221,523,124 345,768,113,124 확정급여부채 11,529,445,552 8,761,233,826 기타비유동부채 74,213,489,112 64,141,695,863 이연법인세부채 170,507,082,009 171,569,918,485 충당부채 20,483,820 5,365,373,293 부채총계 3,774,037,327,475 2,903,479,007,327 자본 지배기업 소유주지분 1,427,386,624,559 1,074,517,238,580 자본금 111,677,150,000 70,409,290,000 자본잉여금 513,845,081,119 229,378,087,470 기타자본항목 (1,102,178,013,755) (1,101,651,191,799) 기타포괄손익누계액 56,694,383,733 58,348,816,471 이익잉여금 1,847,348,023,462 1,818,032,236,438 비지배지분 1,072,698,294,349 1,050,017,938,935 자본총계 2,500,084,918,908 2,124,535,177,515 부채와자본총계 6,274,122,246,383 5,028,014,184,842 연결 포괄손익계산서 제 50 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 49 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 50 기 3분기 제 49 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 1,973,476,922,755 5,109,000,763,483 1,399,501,107,837 4,621,664,281,006 매출원가 1,910,927,029,768 4,878,924,720,440 1,311,135,783,028 4,367,362,604,311 매출총이익 62,549,892,987 230,076,043,043 88,365,324,809 254,301,676,695 판매비와관리비 53,226,043,523 158,911,858,351 59,507,637,250 182,399,551,997 영업이익(손실) 9,323,849,464 71,164,184,692 28,857,687,559 71,902,124,698 기타수익 45,446,557,333 50,848,708,506 1,630,845,179 6,857,307,330 기타비용 7,278,592,133 119,156,448,455 2,492,539,001 8,026,320,165 금융수익 330,907,080,714 538,672,336,727 110,683,874,749 243,113,402,719 금융원가 328,184,308,216 552,272,248,524 115,337,967,619 258,836,203,366 관계기업과 공동기업에 대한 지분법손익 27,894,413,363 92,703,344,028 33,550,581,069 82,969,086,753 법인세비용차감전계속영업이익 78,109,000,525 81,959,876,974 56,892,481,936 137,979,397,969 계속영업법인세비용 20,144,987,753 40,958,248,282 18,864,605,624 71,071,600,538 계속영업분기순이익 57,964,012,772 41,001,628,692 38,027,876,312 66,907,797,431 중단영업분기순이익 5,939,028,479 48,627,761,367 20,667,130,069 110,000,119,371 분기순이익(손실) 63,903,041,251 89,629,390,059 58,695,006,381 176,907,916,802 기타포괄손익 (54,780,185,805) 14,389,912,294 40,587,745,412 48,354,857,247 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (9,085,966,706) 4,949,662,521 42,093,614,020 51,336,186,046 매도가능금융자산평가손익 36,203,519,996 60,340,737,960 지분법자본변동 (8,396,526,235) 1,556,574,889 4,050,804,112 (1,335,764,410) 해외사업환산손익 (796,709,958) 3,401,652,237 1,525,482,125 (6,611,162,018) 파생상품평가손익 107,269,487 (8,564,605) 313,807,787 (1,057,625,486) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (45,694,219,099) 9,440,249,773 (1,505,868,608) (2,981,328,799) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (44,810,744,784) 11,595,916,024 지분법이익잉여금 (883,474,315) (2,155,666,251) (1,505,868,608) (2,981,328,799) 분기총포괄손익 9,122,855,446 104,019,302,353 99,282,751,793 225,262,774,049 연결분기순이익의 귀속 지배기업의 소유주 지분 51,985,516,448 81,406,389,696 44,465,243,809 83,381,734,483 비지배지분 11,917,524,803 8,223,000,363 14,229,762,572 93,526,182,319 연결총포괄이익의 귀속 지배기업의 소유주 지분 17,383,929,591 86,765,027,991 66,213,538,737 107,437,975,319 비지배지분 (8,261,074,145) 17,254,274,362 33,069,213,055 117,824,798,730 주당이익 보통주주당순이익 (단위 : 원) 2,550 4,744 1,764 3,418 우선주주당순이익 (단위 : 원) 2,562 4,782 1,777 3,456 계속영업 보통주주당이익(손실) (단위 : 원) 2,471 3,884 965 718 계속영업 우선주주당이익 (단위 : 원) 2,484 3,915 972 726 연결 자본변동표 제 50 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 49 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 135,601,900,000 329,410,845,517 (99,492,338,490) 53,038,506,565 1,170,706,959,990 1,589,265,873,582 1,073,164,156,532 2,662,430,030,114 회계변동효과 기초자본(재작성) 135,601,900,000 329,410,845,517 (99,492,338,490) 53,038,506,565 1,170,706,959,990 1,589,265,873,582 1,073,164,156,532 2,662,430,030,114 분기순이익(손실) 83,381,734,483 83,381,734,483 93,526,182,319 176,907,916,802 매도가능금융자산평가손익 31,487,550,451 31,487,550,451 28,853,187,509 60,340,737,960 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 지분법자본변동 (718,156,707) (718,156,707) (617,607,703) (1,335,764,410) 해외사업환산손익 (3,680,420,077) (3,680,420,077) (2,930,741,941) (6,611,162,018) 파생상품평가손익 (51,404,032) (51,404,032) (1,006,221,454) (1,057,625,486) 위험회피회계 파생상품평가손익 지분법이익잉여금 (2,981,328,799) (2,981,328,799) (2,981,328,799) 자기주식의 취득/처분 54,951,513,160 39,313,505,789 94,265,018,949 94,265,018,949 자기주식의 소각 58,754,993,588 (58,754,993,588) 현물출자 유상증자 주식선택권 현금배당 (8,500,178,200) (8,500,178,200) (18,868,553,622) (27,368,731,822) 비지배지분의 변동 119,045,212 140,186,726 259,231,938 (85,093,060,628) (84,833,828,690) 2017.09.30 (기말자본) 135,601,900,000 384,481,403,889 (1,283,652,387) 80,076,076,200 1,183,852,193,886 1,782,727,921,588 1,087,027,341,012 2,869,755,262,600 2018.01.01 (기초자본) 70,409,290,000 229,378,087,470 (1,101,651,191,799) 58,348,816,471 1,818,032,236,438 1,074,517,238,580 1,050,017,938,935 2,124,535,177,515 회계변동효과 (9,168,737,284) (40,770,236,521) (49,938,973,805) (30,380,749,811) (80,319,723,616) 기초자본(재작성) 70,409,290,000 229,378,087,470 (1,101,651,191,799) 49,180,079,187 1,777,261,999,917 1,024,578,264,775 1,019,637,189,124 2,044,215,453,899 분기순이익(손실) 81,406,389,696 81,406,389,696 8,223,000,363 89,629,390,059 매도가능금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 5,401,502,123 5,401,502,123 6,194,413,901 11,595,916,024 지분법자본변동 164,528,829 164,528,829 1,392,046,060 1,556,574,889 해외사업환산손익 1,928,238,530 1,928,238,530 1,473,413,707 3,401,652,237 파생상품평가손익 위험회피회계 파생상품평가손익 20,035,064 20,035,064 (28,599,669) (8,564,605) 지분법이익잉여금 (2,155,666,251) (2,155,666,251) (2,155,666,251) 자기주식의 취득/처분 (712,120,487) (712,120,487) (712,120,487) 자기주식의 소각 현물출자 유상증자 41,267,860,000 284,230,566,419 325,498,426,419 325,498,426,419 주식선택권 103,779,115 103,779,115 1,352,584,970 1,456,364,085 현금배당 (9,164,699,900) (9,164,699,900) (21,695,979,967) (30,860,679,867) 비지배지분의 변동 236,427,230 81,519,416 317,946,646 56,150,225,860 56,468,172,506 2018.09.30 (기말자본) 111,677,150,000 513,845,081,119 (1,102,178,013,755) 56,694,383,733 1,847,348,023,462 1,427,386,624,559 1,072,698,294,349 2,500,084,918,908 연결 현금흐름표 제 50 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 49 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 50 기 3분기 제 49 기 3분기 영업활동현금흐름 (155,787,122,995) 70,981,341,392 분기순이익 89,629,390,059 176,907,916,802 조정 73,597,801,212 142,384,433,757 영업활동으로인한자산부채의변동 (245,235,880,303) (137,567,144,531) 이자수취 4,853,319,939 5,754,532,165 이자지급 (46,688,067,080) (65,782,410,159) 배당금수취 7,671,690,606 9,796,616,768 법인세납부 (39,615,377,428) (60,512,603,410) 투자활동현금흐름 (369,285,171,333) 57,306,452,825 단기금융상품의 감소 53,714,151,393 67,685,097,929 단기대여금의 회수 12,722,394,648 6,258,088,981 장기금융상품의 감소 22,054,207,778 장기대여금의 회수 10,419,745,404 1,856,254,501 장기보증금의 회수 365,416,900 6,219,676,020 관계기업투자주식의 처분 99,999,375,000 유형자산의 처분 1,246,950,890 2,720,517,804 무형자산의 처분 384,021,819 4,756,363,830 정부보조금의 수령 53,883,871 매도가능금융자산의 처분 35,159,521,556 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의처분 110,170 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 142,115,770 연결범위의 변동 6,953,115,868 매각예정자산의 처분으로 인한 변동 214,170,000,000 단기금융상품의 증가 (30,897,268,161) (66,498,012,918) 단기대여금의 대여 (5,094,841,096) (90,000,000) 장기금융상품의 증가 (232,105,978) 장기대여금의 대여 (14,984,678,619) (19,138,710,931) 장기보증금의 납입 (411,970,000) (3,512,821,935) 매도가능금융자산의 취득 (11,442,186,670) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (6,710,695,915) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (1,109,322,770) 관계기업투자주식의 취득 (78,430,099,801) (22,422,933,032) 유형자산의 취득 (399,843,304,706) (127,945,769,437) 무형자산의 취득 (1,881,911,500) (13,008,970,261) 파생상품의 거래정산 (15,636,370,649) (16,502,805,064) 연결범위 변동 (6,962,541,146) 매각예정자산 처분으로 인한 변동 (16,102,408,051) 재무활동현금흐름 436,493,704,254 73,693,662,591 단기차입금의 차입 1,921,159,918,597 1,906,910,878,254 장기차입금의 차입 500,829,600,000 331,425,000,000 사채의 발행 38,849,353,000 296,758,040,000 파생상품 거래정산 89,856,739 자기주식의 처분 94,265,018,949 비지배지분의 증가 57,000,000,000 단기차입금의 상환 (1,792,326,418,628) (1,742,016,254,859) 유동성장기부채의 상환 (51,406,990,000) (203,817,903,536) 장기차입금 상환 (205,900,000,000) (122,130,600,000) 유동성금융리스의 상환 (768,791,210) 유동성사채의 상환 (372,000,000,000) 배당금의 지급 (30,859,545,517) (27,368,010,472) 파생상품의 거래정산 (368,287,345) 자기주식의 취득 (712,120,487) 비지배지분의 감소 (229,949,450) (87,195,427,190) 현금의 증가(감소) (88,578,590,074) 201,981,456,808 기초의 현금및현금성자산 293,015,115,955 379,171,351,932 매각예정자산에 포함된 현금의 감소 (34,047,666,978) 외화표시현금의 환율변동효과 2,856,909,670 (6,295,069,471) 기말의 현금및현금성자산 173,245,768,573 574,857,739,269 3. 연결재무제표 주석 제50(당)기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 제49(전)기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017 년 9월 30일까지 에스케이디스커버리 주식회사(舊, 에스케이케미칼 주식회사)와 그 종속기업 1. 일반적 사항 1-1 지배기업의 개요에스케이디 스커버리 주식회사(舊, 에스케이케미칼 주식회사) (이하 "지배기업")는 1969년 7월 1일에 합성수지와 그 관련 제품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 경기도 성남시를 본사로 하고 있습니다. 지배기업은 2006년 11월 1일자로 지분 40.14%를 소유하고 있는 종속기업인 동신제약을 흡수합병하고, 2007년 12월 26일자로 지분 84.19%를 소유하고 있는 종속기업인 인투젠을 흡수합병하였으며, 2010년 12월 30일자로 지분 100%를 소유하고 있는종속기업인 에스케이엔제이씨를 흡수합병하였습니다. 또한 지배기업은 2015년 3월 20일의 이사회 결의에 의거하여 2015년 5월 1일에 지배기업의 혈액제 사업부를 종속기업인 에스케이플라즈마(주)에 현물출자하였습니다. 지배기업은 2017년 12월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 Green Chemicals 사업 및 Life Science 사업을 영위하는 에스케이케미칼 주식회사를 신설하고, 자회사관리 및 신규사업 투자를 영위하는 분할존속회사의 명칭을 에스케이디스커버리 주식회사로 변경하였습니다. 지배기업은 1976년 4월에 구주매출을 통하여 한국증권거래소에 주식을 상장하였으며, 그 동안 수차례의 유상증자 등을 통하여 당기말 현재 자본금은 111,677백 만원(우선주자본금 6,792 백만원 포함) 이며, 지배기업의 주요 주주 현황(우선주 포함)은 다음과 같습니다. 주주명 보통주 우선주 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 최창원 외 11인 8,588,857 45.11 48,388 3.56 국민연금 1,361,958 7.15 - - 자기주식 12,137 0.06 1,467 0.11 기타 9,074,903 47.68 1,308,600 96.33 합 계 19,037,855 100.00 1,358,455 100.00 1-2 종속기업의 현황 (1) 당분기말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 결산월 당분기말소유지분율(%) 주요 영업활동 SK가스(주)(주1) 대한민국 12월 57.44 액화석유가스 판매업 SK신텍(주) 대한민국 12월 100.00 섬유관련 자회사 투자 및 경영컨설팅업 인터베스트바이오펀드 대한민국 12월 71.43 중소기업창업자에 대한 투자 및 융자업 에스케이플라즈마(주) 대한민국 12월 60.00 의약품제조업 SK Gas International Pte. Ltd.(주2) 싱가포르 12월 100.00 LPG수출입업 지허브(주)(주2) 대한민국 12월 100.00 위험물품 보관 SK디앤디(주)(주2, 5) 대한민국 12월 30.97 부동산 개발업 등 당진에코파워(주)(주2) 대한민국 12월 51.00 석탄화력 발전소 건설 및 운영 SK Gas USA Inc.(주2) 미국 12월 100.00 가스 도 ㆍ 소매업 비앤엠개발(주)(주3) 대한민국 12월 100.00 건물개발 및 공급업 현대사모부동산투자신탁20호(주3) 대한민국 12월 100.00 부동산 개발업 SK Gas Trading LLC(주4) 미국 12월 100.00 가스 도 ㆍ 소매업 이지스전문투자형사모부동산신탁 133호(주3) 대한민국 12월 100.00 부동산개발업 디앤디인베스트먼트(주)(주3, 6) 대한민국 12월 100.00 부동산개발업 이지스전문투자형사모부동산투자신탁178호(주3, 6, 7) 대한민국 12월 24.00 부동산임대업 (주)이에스에스에스코(주3, 6, 7) 대한민국 12월 - 전기판매업 (주1) SK 가스(주)의 자기주식을 고려한 실질지분율입니다. (주2) SK 가스(주)의 종속기업입니다. 한편, 당진에코파워(주)의 지분율은 KDB산업은행이 보유한 당진에코파워(주)의 지분 15%를 제 외한 지분율입니다(주석 16-10 참조). (주3) SK디앤디(주)의 종속기업으로 매각예정자산ㆍ부채 및 중단영업으로 분류하였습니다(주석 27 참조). (주4) SK Gas USA Inc.의 종속기업입니다. (주5) 상기 종속기업에 대한 지배기업의 의결권은 과반수 미만이나, 지배기업이 다른주주 및 주주들의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되었기 때문에 실질적인 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 당분 기중 지분 일부 매각 예정으로, 매각 시 실질적인 지배력을 상실한다고 판단하여 매각예정자산ㆍ부채 및 중단영업으로 분류하 였습니다(주석 27 참조). (주6) 당분기 중 신규로 종속기업투자로 편입되었습니다. (주7) 약정사항 및 사실관계에 따른 실질적인 지배력을 보유하고 있어 종속기업으로 판단하였습니다 (주석 16 참조). (2) 종속기업의 요약 재무정보보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업 중 주요 종속기업의 별도재무제표 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순이익(손실) SK가스(주) 3,009,447 1,657,691 1,351,756 3,537,050 33,984 SK신텍(주) 145,428 26,129 119,299 - 5,568 인터베스트바이오펀드 3,203 206 2,997 - (130) 에스케이플라즈마(주) 370,467 81,705 288,762 54,833 4,283 SK Gas International Pte. Ltd. 444,726 364,319 80,407 3,169,524 4,388 SK Gas USA Inc. 48,692 31,373 17,319 520,122 70 지허브(주) 240,258 139,265 100,993 34,967 9,052 SK디앤디(주) (주1) 1,544,244 1,198,357 345,887 436,597 47,572 당진에코파워(주) 300,772 55,780 244,992 - (110,471) 합 계 6,107,237 3,554,825 2,552,412 7,753,093 (5,684) (주1) 매각예정자산 및 부채로 분류하였습니다.(주석 27 참조) (단위: 백만원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순이익(손실) SK가스(주) 2,809,724 1,480,471 1,329,253 4,151,828 83,804 SK신텍(주) 144,194 26,657 117,537 - 4,326 인터베스트바이오펀드 3,204 76 3,128 - (89) 에스케이플라즈마(주) 337,362 47,244 290,118 64,452 (4,724) SK Gas International Pte. Ltd. 268,095 194,688 73,407 4,209,311 2 SK Gas USA Inc. 26,579 9,972 16,607 244,913 2,090 지허브(주) 247,945 156,049 91,896 46,427 11,693 SK디앤디(주) 964,360 683,165 281,195 330,812 67,073 당진에코파워(주) 411,460 55,996 355,464 - (2,282) 합 계 5,212,923 2,654,318 2,558,605 9,047,743 161,893 1-3 종속기업변동내역당분기 및 전기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외되거나 추가된 주요 종속기업은 다음과 같습니다. 구 분 종속기업명 사 유 추가 디앤디인베스트먼트(주) (주1) 신규설립 이지스전문투자형사모부동산투자신탁178호 (주1) 신규설립 (주)이에스에스에스코 (주1) 신규설립 제외 SK Gas America Ltd. 청산 (주1) 매각예정자산 및 부채로 분류하였습니다(주석 27 참조). 구 분 종속기업명 사 유 추가 이지스전문투자형사모부동산신탁133호 지분취득 제외 이지스부동산신탁61호 매각 SK 화공(청도)유한공사 인적분할로 인하여분할신설회사로 편입 SK 화공(소주)유한공사 이니츠(주) (주)제이에스아이 SK Chemicals America Inc. SK Chemicals GmbH SK유화(주) 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준 2-1 재무제표 작성기준 연결기업의 재무제표는 '주식회사의외부감사에관한법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.이 기준서는 연결기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다. 연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결기업은 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다.동 기준서의 도입으로 연결기업의 재무제표에 미치는 주요 영향은 다음과 같습니다.① 수행의무의 식별연결기업은 일부 계약 유형에서 추가적인 운송용역 또는 운송주선을 이행해야하는 수행의무가 존재하는 경우가 식별되었습니다. 이러한 경우 거래가격을 각 수행의무에 배분하고, 이행한 각 수행의무에 대해서 수익을 인식하여야 합니다. ② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무기업회계기준서 제1115호에 따르면 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는 경우와 기업이수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는 경우 진행기준을 적용하여 수익을 인식할 수 있습니다. ③ 유의적인 금융요소기업회계기준서 제 1115호에 따르면 거래가격 산정 시, 계약 당사자들간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게 재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 기업에 제공되는 경우, 그 고객이 그 재화나 용역 대금을 현금으로 결재했다면 지급하였을 가격을 반영하는 금액으로 수익을 인식하여야 합니다. ④ 계약체결 증분원가연결기업은 고객과의 계약체결을 위해 들인 원가로서 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 지급수수료 등의 비용을 발생시키고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 고객과의 계약체결을 위해 들인 원가 중 자산화 요건을 만족하는 원가를자산화 하였습니다. ⑤ 고객에게 지급할 대가연결기업은 일부 계약 유형에서 고객이 연결기업에 이전되는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아닌 대가를 고객에게 지급하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 이러한 대가는 수익에서 차감할 것을 요구하고 있습 니다.⑥ 분양 부동산의 건설연결기업은 고객과의 장기계약에 따라 주거용 부동산 등을 건설하고 매각하고 있습니다. 이러한 부동산의 건설이 시작되기 전에 체결됩니다. 계약조건에 따르면 다른 고객에게 부동산을 이전하는 것이 계약상 제한되어 있고, 이미 수행된 업무에 대해 집행가능한 지급청구권을 보유하는 경우 부동산으로부터 발생하는 수익은 원가기준 투입법에 따라(즉, 예상원가 대비 그 때까지 수행한 업무에 대해 발생한 원가에 비례하여) 기간에 걸쳐 인식합니다. 경영진은 투입법을 사용하는 것이 기업회계기준서 제1115호 하에서 수행의무의 완료까지의 진행률을 측정하는 적절한 방법이라고 보았습니다.한편, 이미 수행된 업무에 대해 집행가능한 지급청구권을 보유하지 못하는 경우에는 부동산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점에 일시에 수익을 인식하고 있습니다.연결기업은 일련의 업무와 관련된 마일스톤의 달성에 따라 분양 부동산의 건설에 대해 고객에게 청구할 권리를 가지게 됩니다. 특정한 마일스톤에 도달하면 고객에게 제3의 평가자가 서명한 관련 작업명세서를 발송하고 마일스톤 대가와 관련한 청구서를발행합니다. 이전에 이행된 모든 작업에 대해 인식하고 있던 계약자산은 고객에게 청구하는 시점에 수취채권으로 재분류됩니다. 만약 마일스톤에 따른 지급액이 원가 기준 투입법에 따라 그 때까지 인식한 수익을 초과하는 경우, 회사는 그 차이를 계약부채로 인식합니다. 원가기준 투입법에 따른 수익인식시점과 마일스톤 지급시점의 차이는 일반적으로 1년을 초과하므로 고객과의 건설계약에서 유의적인 금융요소가 있다고 판단하여 유의적인 금융요소는 거래대가에서 분리하였습니다.연결기업은 분양 부동산 판매계약의 체결과 관련하여 중개상에게 판매수수료를 지급합니다. 회사는 이러한 증분원가가 회수될 것으로 예상될 때, 증분원가를 자산화하고부동산이 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 상각합니다. 이전에는 이러한 금액을 발생하는 대로 비용으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 적용이 당분기 재무제표 각 항목에 미친 영향과 유의적인 변동의 원인에 대한 내용은 아래와 같습니다.(분기 재무상태표) (단위: 천원) 구 분 2018년 9월 30일 기존 수익인식기준서 조정사항 기준서 제1115호 유동자산 3,483,346,143 (76,563,857) 3,406,782,286 비유동자산 2,867,339,960 - 2,867,339,960 자산 계 6,350,686,103 (76,563,857) 6,274,122,246 유동부채 3,048,412,550 (46,929,432) 3,001,483,118 비유동부채 772,554,209 - 772,554,209 부채 계 3,820,966,759 (46,929,432) 3,774,037,327 자본 계 2,529,719,344 (29,634,425) 2,500,084,919 (분기 포괄손익계산서) (단위: 천원) 구 분 2018년 3분기 기존 수익인식기준서 조정사항 기준서 제1115호 매출액 5,127,573,998 (18,573,235) 5,109,000,763 매출원가 4,864,823,610 14,101,110 4,878,924,720 매출총이익 262,750,388 (32,674,345) 230,076,043 판매비와관리비 191,586,203 (32,674,345) 158,911,858 영업이익 71,164,185 - 71,164,185 영업외손익 (10,795,692) - (10,795,692) 법인세비용차감전순이익 81,959,877 - 81,959,877 법인세비용 40,958,248 - 40,958,248 계속영업분기순이익 41,001,629 - 41,001,629 중단영업분기순이익 41,665,692 6,962,069 48,627,761 분기순이익 82,667,321 6,962,069 89,629,390 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 연결기업이 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고, 기준서 제1109호의 최초 적용누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다.(a) 분류 및 측정특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 연결기업은 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다.기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL), 상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 연결기업의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지기준에 근거합니다.연결기업의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.- SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사 업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 연결기업 의 기타수취채권, 기타금융자산에 포함되는 보증금 및 대여금을 포함합니다.- 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정 가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 연결기업의 채무상품이 포함됩니다.기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다.- 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품. 이 범주는 연결기업이 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인 식 또는거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 연결기업은 지 분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익- 공정가치측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 연겨릭업의 해당 비상장지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 해당 지분상품과 관련하여 이전 기간에 이 익잉여금으로 인식되었던 매도가능금융자산손상차손은 기타포괄손익누계액으로 재분류되었습니다.- 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않 은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐 름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유 하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현 금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 연결기업의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는 지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과 상황에 기초하여야 합니다.기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 연결기업의 사업모형에 근거하여 분류됩니다. 금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다. 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 범주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 제1109호에 따른 추가 손실충당금인식액 기준서 제1109호 금융자산: 장기투자자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 191,247,388 - 191,247,388 당기손익-공정가치측정금융자산(주2) 9,637,929 - 9,637,929 당기손익 당기손익-공정가치측정금융자산 26,163,000 - 26,163,000 매출채권및기타채권(파생상품) 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 64,001,175 - 64,001,175 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 828,431,034 (703,057) 827,727,977 장단기대여금 121,875,418 (100,433) 121,774,985 장단기금융상품 127,875,920 - 127,875,920 보증금 51,441,810 - 51,441,810 금융부채: 이자율스왑계약 위험회피지정 파생상품 위험회피지정 파생상품 148,465 - 148,465 통화스왑계약 위험회피지정 파생상품 위험회피지정 파생상품 987,636 - 987,636 매입채무및기타채무(파생상품) 당기손익인식금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 83,785,483 - 83,785,483 매입채무및기타채무 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 419,537,074 - 419,537,074 차입금 및 사채 2,051,211,095 - 2,051,211,095 기타부채 64,301,040 - 64,301,040 금융보증부채 5,353,001 - 5,353,001 (주1) 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 191,247,388 천원이 기 타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었으며 과거 손상차손 으로 인식한 금액은 이익잉여금에서 기타포괄손익누계액으로 재분류되었습니다. (주2) 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 해당 금융자산을 보유하고 있으나 해당 채권의 계약상 현금흐름이 원금과 원금잔액에 대한 이자의 지급만으로 구성되어 있지 않아 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류되었습니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 연결기업의 사업모형에 근거하여 분류됩니다. 금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다. (b) 손상기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 연결기업의손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다. 기업회계기준서 제1109호는 연결기업 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않 는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다.기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 연결기업은 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 연결기업은 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다.기타 채무상품(예. 대여금과 기타포괄손익-공정가치 측정 채무증권)에 대하여, 기대신용손실은 12개월 기대신용손실에 근거합니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간말이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는, 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.연결기업의 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 Good Credit Rating Agency에의하여 최고 투자 등급(매우 우수 또는 우수)을 받은 상장채권으로 구성되어 있으므로, 신용위험이 낮은 투자로 간주됩니다. 연결기업은 12개월 기대신용손실을 기준으로 금융상품을 측정하는 것을 정책으로 하고 있습니다. 모든 경우에, 연결기업은 계약상 지급이 만기일 이후 30일 이상 연체되는 경우에 유의적인 신용위험의 증가가 있는 것으로 간주합니다.연결기업은 계약상 지급이 만기일 이후 90일이 경과된 경우에 금융자산을 채무불이행으로 간주합니다. 그러나, 특정한 경우에, 연결기업은 신용보강을 고려하기 전에 내부 또는 외부 정보가 연결기업이 계약상의 원금 전액을 수취하지 못할 것으로 나타내는 경우금융자산을 채무불이행으로 간주할 수 있습니다. (c) 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 이전 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.이에 연결기업은 파생상품 거래 관련 완화된 위험회피회계 적용요건을 검토하고, 회계정책 결정 시 관련 시스템을 개선, 변경 작업을 진행할 예정입니다. 한편, 상기 회계정책의 변경이 최초적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 비고 지배기업에게 소유주에게귀속되는 자본 비지배지분 기타포괄손익누계액 이익잉여금 기초 이익잉여금 58,348,816 1,818,032,236 1,050,017,939 기업회계기준서 제1109호 최초적용: 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류 435,263 (435,263) - 기타포괄손익 공정가치 측정 지분상품에 대한 과거 손상차손 인식액 재분류 (4,605,021) 4,605,021 - 금융자산의 손상에 대한 손실충당금 인식 기준 변경 - (457,603) (335,770) 관계기업 회계변경효과 (5,081,600) 2,603,612 - 회계변경에 따른 법인세효과 82,621 - - 소 계 (9,168,737) 6,315,767 (335,770) 기업회계기준서 제1115호 최초적용: 수행의무의 이행 (주1) - (10,442,536) (48,262,680) 유의적인 금융요소 - (1,495,889) (6,913,611) 계약체결증분원가 - 2,985,647 13,798,884 관계기업 회계변경효과 - (40,695,997) - 기타사항 (주2) - 455,888 2,106,996 회계변경에 따른 법인세효과 - 2,106,884 9,225,431 소 계 - (47,086,003) (30,044,980) 기초 이익잉여금-회계정책변경 반영후 49,180,079 1,777,262,000 1,019,637,189 (주1) 재화나 용역의 통제를 기간에 걸쳐 이전하는 조건을 충족하지 못하여 수행의무가 한 시점에 이행하는 것으로 변경 되었습니다. (주2) 고객에게 지급하는 대가를 거래가격에서 차감하는 것으로 변경 하였습니다. 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급, 선수취 대가' (제정)해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 연결기업은 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함 개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 금융상품 3-1 금융자산 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 상각후원가로측정하는금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융상품 합계 유동자산: 현금및현금성자산 173,245,769 - - 173,245,769 단기금융자산 44,000,000 - - 44,000,000 매출채권및기타채권 850,558,882 378,665,577 - 1,229,224,459 기타유동자산 91,435,524 - - 91,435,524 소 계 1,159,240,175 378,665,577 - 1,537,905,752 비유동자산: 장기금융자산 23,000 19,776,252 211,404,665 231,203,917 장기대여금 54,786,098 - - 54,786,098 보증금 34,321,384 - - 34,321,384 소 계 89,130,482 19,776,252 211,404,665 320,311,399 합 계 1,248,370,657 398,441,829 211,404,665 1,858,217,151 (단위: 천원) 과 목 대여금및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 293,015,116 - - 293,015,116 단기금융자산 85,666,570 - - 85,666,570 매출채권및기타채권 828,431,034 64,001,175 - 892,432,209 기타유동자산 61,512,746 - - 61,512,746 소 계 1,268,625,466 64,001,175 - 1,332,626,641 비유동자산: 장기금융자산 42,209,351 26,163,000 200,885,318 269,257,669 장기대여금 69,852,960 - - 69,852,960 보증금 41,951,522 - - 41,951,522 소 계 154,013,833 26,163,000 200,885,318 381,062,151 합 계 1,422,639,299 90,164,175 200,885,318 1,713,688,792 3-2 금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 위험회피회계 파생상품부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 유동부채: 매입채무및기타채무 83,032 350,205,438 356,124,649 706,413,119 단기차입금 - - 819,882,112 819,882,112 유동성장기부채 - - 234,216,879 234,216,879 기타유동부채 - - 11,000 11,000 소 계 83,032 350,205,438 1,410,234,640 1,760,523,110 비유동부채: 사채 - - 448,062,186 448,062,186 장기차입금 - - 68,221,523 68,221,523 기타비유동부채 6,098 17,127,554 57,079,837 74,213,489 소 계 6,098 17,127,554 573,363,546 590,497,198 합 계 89,130 367,332,992 1,983,598,186 2,351,020,308 (단위: 천원) 과 목 위험회피회계 파생상품부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정되는 금융부채 합 계 유동부채: 매입채무및기타채무 1,135,317 83,785,483 419,537,074 504,457,874 단기차입금 - - 844,943,686 844,943,686 유동성장기부채 - - 130,001,270 130,001,270 기타유동부채 - - 160,127 160,127 소 계 1,135,317 83,785,483 1,394,642,157 1,479,562,957 비유동부채: 사채 - - 730,498,026 730,498,026 장기차입금 - - 345,768,113 345,768,113 기타비유동부채 783 - 64,140,913 64,141,696 금융보증충당부채 - - 5,353,001 5,353,001 소 계 783 - 1,145,760,053 1,145,760,836 합 계 1,136,100 83,785,483 2,540,402,210 2,625,323,793 3-3 사용이 제한된 예금 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계 정 과 목 당분기말 전기말 제 한 내 용 단기금융자산 - 30,666,570 분양사업운영자금 등 장기금융자산 134,796 39,787,490 당좌개설보증금, 분양사업운영자금법인카드보증금 등 합 계 134,796 70,454,060 한편, 당분기말 매각예정자산으로 분류된 금액은 제외하였습니다(주석 27참조). 3-4 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 소액현금 29,924,120 13,239,589 보통예금 86,321,649 250,460,581 신탁예금 57,000,000 29,314,946 합 계 173,245,769 293,015,116 4. 매출채권및기타채권 4-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 806,025,356 767,528,677 매출채권 대손충당금 (622,801) (85,277) 미수금 44,658,474 59,768,934 미수금 대손충당금 (4,691) - 미수수익 502,544 1,218,700 파생상품금융자산 378,665,577 64,001,175 합 계 1,229,224,459 892,432,209 4-2 당분기말 현재 할인하였으나 회수기일이 도래하지 않은 매출채권은 없습니다. 5. 재고자산5-1 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 69,214,290 - 69,214,290 제품 3,916,052 (81,231) 3,834,821 반제품 2,643,078 - 2,643,078 재공품 15,041,791 - 15,041,791 원재료 6,751,327 (552,469) 6,198,858 저장품 5,051,449 - 5,051,449 미착품 166,509,082 - 166,509,082 합 계 269,127,069 (633,700) 268,493,369 (단위: 천원) 구 분 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 54,304,770 - 54,304,770 제품 1,931,396 (61,183) 1,870,213 반제품 3,635,214 - 3,635,214 재공품 12,759,608 (545,986) 12,213,622 원재료 6,274,292 (463,411) 5,810,881 저장품 5,270,317 (32,324) 5,237,993 미착품 174,808,891 - 174,808,891 용지 310,896,832 - 310,896,832 미성공사 5,681,477 - 5,681,477 합 계 575,562,797 (1,102,904) 574,459,893 5-2 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실은 중단영업손익으로 분류된 48,884천원, 재고자산평가손실환입은 436,879천원이며, 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가충당금환입은 1,864,187천원(중단영업이익: 1,812,326천원, 계속영업이익: 51,861천원)입니다. 6. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동자산: 단기대여금 54,281,972 52,022,457 보증금 37,153,552 9,490,289 선급금 15,390,115 116,302,208 선급비용 6,762,753 12,875,498 선급공사원가 - 22,428,649 선급법인세 1,390,223 1,122,302 선급부가가치세 32,760,623 35,461,526 미청구공사 - 102,798,419 기타자산 491,986 3,889,371 합 계 148,231,224 356,390,719 기타비유동자산: 장기선급비용 38,168,205 39,912,500 7. 장기금융자산7-1 보고기간종료일 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예적금 23,000 42,209,351 당기손익-공정가치 측정 금융자산 19,776,252 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 211,404,665 - 매도가능금융자산 - 200,885,318 당기손익인식금융자산 - 26,163,000 합 계 231,203,917 269,257,669 7-2 당분기 중 파생상품 금융자산을 제외한 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기초 - 회계정책의 변경 32,451,929 취득 1,109,323 처분 (142,116) 평가 1,331,700 매각예정자산대체 (33,750,836) 당분기말 1,000,000 7-3 당분기 중 기타포괄손익-금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 기초 - 회계정책의 변경 191,247,388 취득 6,710,696 처분 (110) 평가 15,563,179 매각예정자산대체 (2,116,488) 당분기말 211,404,665 8. 관계기업 및공동기업투자 8-1 보고기간종료일 현재 관계기업 및공동기업투자 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 인터베스트 대한민국 38.00 12,794,335 38.00 11,291,036 (주)티에스케이워터(주1,2) 대한민국 5.00 14,712,325 25.00 62,362,475 휴비스(주)(주3) 대한민국 25.00 110,173,944 25.00 107,342,087 인터베스트신성장펀드 대한민국 30.00 1,971,029 30.00 2,056,551 SK건설(주) 대한민국 28.25 218,951,447 28.25 238,913,219 SK케미칼(주)(주4) 대한민국 33.94 398,226,131 - - Global Opportunities Fund 케이만군도 20.63 1,067,908 20.63 1,130,883 에스케이어드밴스드(주) 대한민국 45.00 252,573,083 45.00 224,719,512 SK Holdco Pte. Ltd. 싱가포르 36.49 86,963,046 36.49 73,399,086 VOPAK GAS TERMINAL LLP 싱가포르 20.00 13,739,112 20.00 13,785,138 (주)그리드위즈 대한민국 29.42 12,856,975 29.42 12,856,975 (주)원일에너지 대한민국 29.00 2,397,699 29.00 2,397,699 SK International Investment Singapore Pte.Ltd.(주2,6) 싱가포르 8.33 - 8.33 - 이지스전문투자형사모부동산투자신탁135호(주7) 대한민국 35.00 - 35.00 5,372,789 대구태양광발전(주)(주7) 대한민국 26.00 - 26.00 1,473,529 (주)모네상스(주5, 7) 대한민국 16.61 - 16.61 657,825 (주)킨텍스몰(주7) 대한민국 40.00 - 40.00 17,409 단양에너지(주)(주7) 대한민국 29.00 - 29.00 7,250 (주)에스에이파워스(주6, 7) 대한민국 30.00 - 30.00 - 합 계 1,126,427,034 757,783,463 (주1) 당분기 중 (주)티에스케이워터 지분 200,000주 중 159,999주를 매각하였습니다. (주2) 소유지분율은 20%미만이나, 유의적인 영향력을 행사하고 있어 관계기업투자로 분류하였습니다. (주3) 시장성 있는 관계기업투자주식이며, 당기말 현재 시장가치는 80,409,150천원입니다. (주4) 당분기 중 신규로 관계기업투자로 편입되었습니다. 해당 금액은 잠정적인 금액으로 사업결합회계처리 완료 후 변동될 수 있습니다. 시장성 있는 관계기업투자주식이며, 당기말 현재 시장가치는 334,862,412천원입니다. (주5) 잠재적 지분율을 고려할 경우 지분율이 20%를 초과하므로 관계기업으로 분류하였습니다. (주6) 전기 이전 관계기업투자주식의 장부금액이 "0" 이하가 되어 지분법적용을 중지하였습니다. (주7) 지분 보유 회사인 SK디앤디(주)의 지분 일부 매각이 확정되어 매각예정자산으로 분류하였습니다(주석 27 참조). 8-2 당분기 및 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기 초 취 득 처분(주1) 지분법손익 지분법자본변동 배당금 대체(주2) 회계변동효과 기 말 757,783,463 403,928,527 (55,826,327) 92,751,414 (819,547) (3,751,324) (15,659,898) (51,979,274) 1,126,427,034 (주1) 당분기 중 (주)티에스케이워터 지분 200,000주 중 159,999주를 매각하였습니다. (주2) 지분 보유 회사인 SK디앤디(주)의 지분 일부 매각이 확정되어 매각예정자산으로 분류하였습니다(주석 27 참조). (단위: 천원) 기 초 취 득 처 분 지분법손익 지분법자본변동 배당금 기타증감 기 말 672,223,800 22,422,933 (193) 85,059,729 (1,438,737) (4,539,250) (4,533,199) 769,195,083 9. 유형자산 9-1 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비(주1) 손상차손(주2) 기타(주3) 당분기말 토지 446,672,858 86,686 (103,663) - (21,781,795) (2,046,340) 422,827,746 건물 143,523,776 3,089,999 (354,383) (4,686,096) - (7,320,329) 134,252,967 구축물 110,000,132 826,859 (35,157) (5,876,763) - 1,903,736 106,818,807 기계장치 334,445,571 86,671,439 (1,004,540) (25,586,507) - (110,117,627) 284,408,336 차량운반구 80,340 - (27,487) (41,149) - 583 12,287 기타의유형자산 20,269,932 4,932,042 (35,346) (5,266,081) - (6,626,330) 13,274,217 건설중인자산 246,325,268 102,631,855 - - (83,860,500) (120,435,109) 144,661,514 합 계 1,301,317,877 198,238,880 (1,560,576) (41,456,596) (105,642,295) (244,641,416) 1,106,255,874 (주1) 중단영업에 해당하는 감가상각비는 6,817,569천원입니다. (주2) 연결기업의 종속기업인 당진에코파워(주)는 산업통상자원부로부터 석탄에서 LNG/LPG로의 연료 전환을 위한 발전사업허 가 변경을 승인 받았으며, 이에 따라 기존 석탄화력발전관련 토지 및 건설중인자산에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. (주3) 건설중인자산의 본계정 대체, 매각예정자산 대체, 정부보조금 수령액 및 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비(주1) 기타(주2) 전분기말(주3) 토지 612,788,749 619,519 (13) - (393,087) 613,015,168 건물 445,077,672 3,458,881 (725,706) (11,071,447) 19,104,097 455,843,497 구축물 182,589,413 2,638,001 - (7,458,508) 15,691,579 193,460,485 기계장치 555,527,819 44,549,220 (400,132) (69,534,961) 292,175,947 822,317,893 차량운반구 303,474 6,333 (4,353) (100,408) (5,455) 199,591 기타의유형자산 21,490,196 3,621,288 (150,937) (6,625,999) 3,098,308 21,432,856 건설중인자산 508,642,884 74,834,017 (903,001) - (330,161,289) 252,412,611 미착기계 1,021,463 485,087 - - (1,020,868) 485,682 합 계 2,327,441,670 130,212,346 (2,184,142) (94,791,323) (1,510,768) 2,359,167,783 (주1) 중단영업에 해당하는 감가상각비는 63,293,725천원입니다. (주2) 건설중인자산의 본계정 대체, 정부보조금 수령액, 현물기부금, 환율변동효과 등이 포함되어 있습니다. (주3) SK케미칼(주)와 그 종속기업으로 인적분할된 유형자산이 포함되어 있습니다. 9-2 당분기 중 자본화된 차입원가는 5,793,636천원(전분기: 4,307,900천원)이며 자본화된 차입원가 금액을 결정하기 위해 사용한 가중평균이자율은 3.45%~4.76%입니다. 10. 무형자산 10-1 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 기타(주1) 당분기말 영업권 48,336,739 - - - (28,350,249) 19,986,490 산업재산권 234,043,634 20,000 - (275,165) (5,688,050) 228,100,419 회원권 17,998,247 4,664 (387,538) - (2,263,665) 15,351,708 기타의 무형자산 6,447,281 1,878,723 - (1,084,622) (253,777) 6,987,605 합 계 306,825,901 1,903,387 (387,538) (1,359,787) (36,555,741) 270,426,222 (주1) 중단영업에 해당하는 무형자산상각비는 373,826천원입니다. (주2) 건설중인자산의 본계정 대체, 매각예정자산 대체, 타계정대체 및 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각(주1) 손상(주1) 기타(주2) 전분기말(주3) 영업권 52,996,357 - - - - - 52,996,357 산업재산권 239,614,128 754,505 (1,068,994) (1,450,953) - 497,963 238,346,649 토지사용권 250,146 - - (4,673) - (1,446) 244,027 회원권 31,767,026 1,304,034 (4,329,275) (68,750) (392,056) (58,720) 28,222,259 기타의 무형자산 42,206,803 10,950,431 - (3,636,396) - 107,718 49,628,556 합 계 366,834,460 13,008,970 (5,398,269) (5,160,772) (392,056) 545,515 369,437,848 (주1) 중단영업에 해당하는 무형자산상각비는 4,390,730천원이며, 손상차손은 392,056천원입니다. (주2) 건설중인자산의 본계정 대체, 타계정대체 및 환율변동효과 등으로 구성되어 있습니다. (주3) SK케미칼(주)와 그 종속기업으로 인적분할된 무형자산이 포함되어 있습니다. 10-2 당분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 1,095,106천원(전분기: 38,744,219천원)으로 전액 연구비의 과목으로 판매비와관리비에 계상되어 있습니다. 한편 전분기 발생한 연구비 중 중단영업에 해당하는 금액은 37,989,002천원입니다. 10-3 연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 손상검사를 수행하였으며 전분기 중 392,056천원을 손상차손 으로 인식하였습니다. 11. 투자부동산 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 감가상각비(주1) 대체(주2) 기 말 토지 5,606,765 241,155,142 - (246,761,907) - 건물 25,760,483 32,648,238 (496,093) (57,912,628) - 합계 31,367,248 273,803,380 (496,093) (304,674,535) - (주1) 전액 중단영업에 해당하는 감가상각비입니다. (주2) 매각예정자산으로 대체된 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각비(주1) 기말(주2) 토지 60,902,037 - 60,902,037 건물 3,189,976 (94,083) 3,095,893 합 계 64,092,013 (94,083) 63,997,930 (주1) 중단영업에 해당하는 감가상각비는 94,083천원입니다. (주2) SK케미칼(주)와 그 종속기업으로 인적분할된 투자부동산이 포함되어 있습니다. 12. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 257,044,621 295,351,248 미지급금 84,267,422 107,657,198 미지급비용 14,812,606 16,528,628 파생상품금융부채 350,205,438 83,785,483 위험회피회계파생상품부채 83,032 1,135,317 합 계 706,413,119 504,457,874 13. 사채 및 차입금13-1 보고기간종료일 현재 사채 및 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 819,882,112 844,943,686 유동성장기부채: 유동성사채 205,866,009 - 유동성금융기관차입금 28,350,870 130,001,270 소 계 234,216,879 130,001,270 사채 448,062,186 730,498,026 장기차입금: 금융기관차입금 68,221,523 345,768,113 합 계 1,570,382,700 2,051,211,095 13-2 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 연 이자율(%) 당분기말 전기말 한국산업은행 등 일반은행차입금 (주1) 2.39~3.54 48,500,000 102,200,000 한국산업은행 등 Usance 2.71~3.12 771,382,112 685,025,611 한국수출입은행 등 외화차입금 - - 57,718,075 합 계 819,882,112 844,943,686 (주1) SK디앤디(주)의 일반은행차입금은 매각예정부채로 분류되었습니다. 13-3 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기일 연 이자율(%) 당분기말 전기말 제188-2회 공모사채 2020.03.07 3.83 30,000,000 30,000,000 제190-3회 공모사채 2021.01.22 4.71 28,000,000 28,000,000 제191-1회 공모사채 2019.07.24 3.52 106,000,000 106,000,000 제191-2회 공모사채 2021.07.24 3.92 41,000,000 41,000,000 제31-2회 무보증공모사채 2019.09.28 3.51 100,000,000 100,000,000 제33-1회 무보증공모사채 2020.03.06 2.33 100,000,000 100,000,000 제33-2회 무보증공모사채 2022.03.06 2.58 100,000,000 100,000,000 제34-1회 무보증공모사채 2020.04.17 2.02 50,000,000 50,000,000 제34-2회 무보증공모사채 2022.04.17 2.42 100,000,000 100,000,000 전환사채 (주1) 2019.07.07 - - 80,000,000 소 계 655,000,000 735,000,000 (차감: 사채할인발행차금) (1,071,805) (1,770,767) (가산: 전환사채상환할증금) - 4,934,228 (차감: 전환권조정) - (7,665,435) (차감: 유동성대체) (205,866,009) - 차감계 448,062,186 730,498,026 (주1) SK디앤디(주)의 전환사채로 매각예정부채로 분류되었습니다. 13-4 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내역 연 이자율(%) 당분기말 전기말 KDB산업은행 시설대 2.45~3.44 63,585,680 80,028,520 한국에너지공단 석유개발사업자금(주1) 0.75 5,986,713 (USD 5,717,069) 5,986,713 (USD 5,717,069) 한국에너지공단 해외자원개발자금 - - 2,334,150 신한은행 등 부동산개발PF (주2) - - 387,420,000 오펙스유한회사 채권담보차입 4.30 27,000,000 - 소 계 96,572,393 475,769,383 (차감: 유동성금융기관차입금) (28,350,870) (130,001,270) 차감계 68,221,523 (USD 5,717,069) 345,768,113 (USD 5,717,069) (주1) 석유개발사업자금은 관련 유전탐사사업의 상업적 생산이 개시되는 경우에 한하여 원리금 상환 의무가 있으며 이자율은 국고채 3년물 수익률에 연동되고 있습니다. 연결기업은 동 탐사사업의 성공여부가 보고기간말 현재 불확실한 상태임에 따라 미지급이자 및 외화환산손익을 인식하지 아니하였습니다. (주2) SK디앤디(주)의 차입금으로 매각예정부채로 분류되었습니다. 14. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채: 선수금 8,948,908 9,076,079 선수수익 - 495,931 미지급배당금 8,179 7,045 예수금 3,109,518 19,272,843 예수보증금 11,000 153,083 초과청구공사 - 38,174,198 기타부채 441,242 24 합 계 12,518,847 67,179,203 기타비유동부채: 장기선수수익 212,850 - 장기예수보증금 3,147,217 11,829,623 장기금융부채 53,719,770 52,312,073 파생상품금융부채 17,127,554 - 위험회피회계파생상품부채 6,098 - 합 계 74,213,489 64,141,696 15. 충당부채 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동성: 하자보수충당부채 - 948,849 비유동성: 반품충당부채 20,484 12,372 금융보증부채 - 5,353,001 합 계 20,484 6,314,222 16. 우발사항 및 약정사항 16-1 당분기말 현재 차입금 및 거래약정 등과 관련하여 견질로 제공한 어음 및 수표의 내용은 다음과 같습니다. 제 공 처 구 분 매 수 비고 KDB산업은행 백지어음 1 지배기업 한국에너지공단 백지어음 13 SK 가스 한국석유공사 백지수표 3 SK 가스 16-2 당분기말 현재 연결기업과 관련된 중요한 소송사건의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 소송 내용 원고 피고 소송가액 비고 공정위 결정 관련 손해배상 유인철 외 8 SK 가스 외 6개사 3,138,000 1심 진행 중 강북운수(주) 외 1,573 SK 가스 외 5개사 4,722,000 1심 진행 중 정만우 외 3 SK 가스 외 6개사 1,231,000 1심 진행 중 저동 비지니스호텔 개발사업(주1) 최병석 외 1 생보부동산신탁 465,893 1심 진행 중 (주1) 연 결기업의 종속기업인 에 스케이디앤디(주)는 피고인 생보부동산신탁이 당해 소송에서 패소할 경우 해당 소송가액 을 지급하여야 할 의무가 있으나, 사업구조상 재무적 유출이 없을 것으로 판단하여 별도의 충당부채를 설정하지 않고 있 습니다. 16-3 공정거래위원회 시정조치공정거래위원회는 지배기업이 분할전 영위하였던 사업부문과 관련하여 분할기일 이전에 있었던 가습기살균제의 표시행위가 광고법을 위반하였다고 판단하고 시정조치,과징금 부과 및 검찰 고발 조치를 하였습니다. 지배기업은 이러한 공정거래위원회의 시정조치와 과징금 납부 명령을 분할신설법인인 에스케이케미칼 주식회사와 연대하여 이행하여야 합니다. 16-4 당분기말 현재 금융기관 차입금과 관련하여 담보제공된 주요 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 담보제공자산 제공처 채권최고액 관련차입금 유형자산 KDB산업은행 240,000,000 시설자금 종속기업투자주식(SK가스(주) 100,000주) 한국증권금융 6,824,000 단기차입금 종속기업투자주식(현대사모부동산투자신탁20호) 우리종합금융 및SBI저축은행 13,000,000 단기차입금 장기금융자산 등(레이킨스몰 상가 10호실, 해운대 1필지, 서소문 3필지, 성수SK V1센터 및 성수W센터 수익권) 신한은행 USD 20,000,000 사채 한편, 연결기업은 부동산개발업과 관련된 부동산개발PF 장기이자부차입금에 대하여대주인 삼성생명 등에 담보를 제공하고 있으 며 , 당 차입금은 매각예정부채로 분류되었습니다. 16-5 파생상품계약 16-5-1 당분기말 현재 연결기업은 LPG의 국제가격 변동에 따른 리스크를 헷지하기위한 위험회피 목적으로 ICE 등과 파생상품 계약을 체결하고 있으며, 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 거래처 Buy/Sell 계약물량 계약금액 공정가치 ICE Buy 2,011,984톤/2,883,306배럴 1,510,788,834 266,343,3 30 ICE Sell 1,898,500톤/6,234,774배럴 1,633,951,591 (269,453,829) Nymex Buy 2,325,226톤/265,565배럴 1,412,722,475 251,089,888 Nymex Sell 2,226,774톤/126,935배럴 1,410,550,244 (221,278,025) 소 계 5,968,013,144 26,701,364 조정 : 전기인식손익 등 (4,723,290) 합 계 21,978,074 16-5-2 당분기말 현재 연결기업은 외화거래에서 발생하는 환율변동 위험을 헷지하기 위한 위험회피 목적으로 KEB하나은행 등과 선물환 계약을 체결하고 있으며, 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계약처 Buy/Sell 계약금액 공정가치 KEB하나은행 등 Buy 845,554,449 2,448,492 KEB하나은행 등 Sell 172,122,902 958,983 합 계 1,017,677,351 3,407,475 16-5-3 당분기말 현재 연결기업이 위험회피회계를 적용하고 있는 통화스왑거래 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 통화선도 통화스왑 이자율스왑 계약처 KEB하나은행 KEB하나은행 한국산업은행 거래 목적 환율변동위험회피 환율변동위험회피 및 이자율변동위험회피 이자율변동위험회피 위험회피 대상항목 원자재 매입대금 변동금리부 외화사채의원금 및 변동이자 변동이자부차입금의 변동이자 (지급: 2.95%, 수취: 3M CD + 0.8%) 계약기간 2017.12.22~2019.01.15 2018.04.26~2021.04.26 2015.06.29 ~2020.03.27 공정가치 38,599 768,630 (89,130) 당분기 평가손익 56,243 839,502 - 16-5-4 연결기업은 당분기 중 상기의 파생상품계약의 평가에 따른 파생상품평가이익 384,816,703천원(전분기: 101,393,885천원)과 파생상품평가손실 359,431,154천원(전분기: 57,016,358 천원 )을 각각 금융수익 및 금융원가로 계상하였습니다. 16-6 당분기말 현재 금융기관 및 거래 상대방과 체결한 주요 약정내역은 다음과 같습니다. 약정 상대방 약정내용 KEB하나은행 등 신용장 발행 등과 관련하여 USD 1백만, EUR 25백만, 원화 365백만 한도 17,000백만원의 당좌차월 약정 한도 USD 2,018백만의 외환거래 약정 한도 833,400 백만원의 원화차입 약정 한도 30억원의 전자외상매출채권 담보대출 한도 30억원, USD 20백만 및 EUR 8백만의 통화파생상품약정 Abu Dhabi National Oil Company 등 6,559 천톤의 LPG 구매계약 (주)E1, GS칼텍스 및 SK에너지(주) 등 LPG 상품교환약정 SK케미칼(주) 및 관계기업인에스케이어드밴스드(주) 등 LPG 장기공급계약 고성그린파워 석탄장기공급계약 및 1,702억원의 추가적인 출자 약정 드래곤충전소제사차(주) LPG충전소 임차계약 불두제일차(주), 불두제이차(주), 불두제삼차(주) LPG충전소 가치변동과 계약기간 원리금에 대한 총수익교환약정 기타특수관계자 SK에너지(주) 총액 465억원의 울산 소재의 대형부두 유조선 계류시설 추가사용 계약 SK루브리컨츠(주) 석유제품 저장위탁계약(계약기간은 2012년 3월 26일부터 2026년 3월25일까지이며, 기본위탁저장료는 연간 450억원으로 기준물량 초과시 별도 정산되고 매년 물가인상률을 반영) 16-7 당분기말 현재 연결기업이 부동산 개발과 관련하여 체결한 신탁계약의 내역은 다음과 같습니다. 신탁자산 신탁회사 수익자 설정금액 신탁방식 제주시 가시리 산35-1의 풍력발전소 KEB하나은행 공동1순위 : KEB하나은행 39,000백만원 종합재산신탁 공동1순위 : 대구은행 13,000백만원 서울시 금천구 가산동 371-41 코리아신탁 케이에스드림유한회사 104,000백만원 지식산업센터개발 관리형토지신탁(주1) 서울시 금천구 가산동 371-106 하나자산신탁 하이드림제이차유한회사 65,000백만원 지식산업센터개발 관리형토지신탁(주1) 서울시 강남구 역삼동 832-16 등 코리아신탁 2순위 : 에스케이건설 - 오피스텔개발 관리형토지신탁(주2,3) 서울시 중구 서소문동 85-3 등 생보부동산신탁 공동1순위 : 삼성화재해상보험(주) 110,500백만원 오피스개발 관리형토지신탁 공동1순위 : 삼성생명보험(주) 65,000백만원 2순위 : 동부에스에스엠전문투자형사모 부동산투자 유한회사 14,859백만원 3순위: (주)태영건설 242,307백만원 서울시 영등포구 문래동6가 19 한국자산신탁 공동 1순위 : 현대캐피탈 및 현대커머셜 각각 13,000백만원 지식산업센터개발 관리형토지신탁 공동 1순위 : 산은캐피탈 26,000백만원 2순위 : 아주캐피탈 26,000백만원 서울시 성동구 성수동 2가 280-6 등 코리아신탁 공동1순위 : 새마을금고중앙회 26,000백만원 지식산업센터개발 관리형토지신탁 공동1순위 : 신한은행 및 신한캐피탈 각각 19,500백만원 2순위 : 엠에이디더블유성수더블유센터 65,000백만원 서울시 성동구 성수동 2가 280 등 무궁화신탁 공동1순위 : 신한은행 32,500백만원 지식산업센터개발 관리형토지신탁 공동1순위 : 대구은행 19,500백만원 공동1순위 : 신한캐피탈 15,600백만원 공동1순위 : KB캐피탈 13,000백만원 공동1순위 : 에이블뷰타워 1,300백만원 2순위 : 에이블뷰타워 35,100백만원 3순위 : SK건설 90,039백만원 서울시 중구 저동2가 82-2번지 일대 생보부동산신탁 1순위 : 하나은행 55,900백만원 호텔 개발 관리형토지신탁 서울특별시 중구 서소문동 85-1 등 신한은행 1순위 : 신한은행 12,000백만원 부동산 담보신탁(주4) 제주특별자치도 서귀포시 색달동 2785 등 코람코자산신탁 공동1순위 : 에프엔제주제일차 18,000백만원 부동산 담보신탁(주5) 공동1순위 : 신한은행(하이자산운용 Tr.A의 신탁업자) 36,000백만원 공동1순위 : 국민은행(이지스자산운용 Tr.A의 신탁업자) 18,000백만원 공동1순위 : IBK캐피탈 12,000백만원 공동2순위 ; 미래에셋대우㈜ 12,000백만원 공동2순위 : 신한캐피탈 12,000백만원 공동2순위: KB캐피탈 12,000백만원 공동2순위 : 신한은행(하이자산운용 Tr.B의 신탁업자) 6,000백만원 공동2순위 : DGB캐피탈 12,000백만원 서울시 서초구 서초동 1338-5, 6 신한은행 공동1순위 : 신한캐피탈 8,400백만원 부동산 담보신탁 공동1순위 : IBK캐피탈 10,800백만원 공동1순위 : NH캐피탈 8,400백만원 공동1순위 : KB캐피탈 6,000백만원 공동1순위: 산은캐피탈 4,800백만원 서소문 관련 연결기업 보유 수익권증서 교보생명 공동1순위 : 케이앤제이제일차(주) 29,900백만원 관리형 토지신탁 수익권증서 신탁 (주6) 공동1순위 : 인베스트시티제일차(주) 13,300 백만원 공동1순위 : 인베스트시티제이차(주) 9,100백만원 공동1순위 : 산은캐피탈 13,300 백만원 저동호텔 관련 연결기업 보유 수익권증서 교보증권 공동1순위 : 인베스트시티제삼차(주) 15,000백만원 관리형 토지신탁 수익권증서 신탁 (주6) 공동1순위 : 인베스트시티제사차(주) 10,000백만원 공동1순위 : 산은캐피탈 10,000백만원 (주1) 가산동 지식산업센터 개발 관련 PF차입금은 당기 중 상환완료되었으며, 정산완료 후 신탁계약 해지 예정입니다. (주2) 오피스텔개발의 50%지분을 보유 한 공동사업자인 한일시멘트는 연결기업에 대하여 개발완료(사용승인일) 부터 3개월 이내에 Put Option(행 사가액 : 231억원)을 행사할 권리를 가지고 있는 바, 공동사업자가 Put Option 행사시 연결기업은 지분 50%를 매입할 의무를 부담합니다. (주3) 공동1순위(신한은행, 대구은행) 차입금은 당기 중 차입금 중도상환으로 해당 수익권은 소멸되었고, 2순위 SK건설 도급비용은 당분기 중에 정 산 완료하여 당분기말 현재 연결실체와 한일시멘트가 각각 50%의 수익권을 보유하고 있습 니다. (주4) 당분기 중 발행한 FRN 2천만달러 관련하여 부동산담보신탁을 체결하고 수익권 증서를 담보로 제공하고 있습니다. (주5) 제주켄싱턴호텔 관련 부지매입을 위해 대출을 실행하고 이에 대한 부동산담보신탁 수익권을 발행하였습니다. (주6) 상환기한 내에 부동산매매계약에 따른 거래종결이 이루어지지 않아, 금전채권신탁계약상 신탁지급일에 수익금이 부족한 경우 자금보충의무 가 발생합니다. 한편, 상기의 신탁내역은 모두 매각예정자산집단 및 중단영업으로 분류된 SK디앤디(주)와 그 종속기업의 내역입니다(주석 27참조). 16-8 당분기말 현재 연결기업이 부동산 개발과 관련하여 수분양자 중도금 대출약정과 관련하여 체결한 연대보증내역은 다음과 같습니다. 구 분 금융기관 보증금액 총보증한도 보증기간 역삼 오피스텔(오피스텔,상가) 신한캐피탈 415백만원 83,200백만원 중도금대출 최초실행일로부터 24개월 문래 SK V1 센터(공장, 업무) 국민은행, 신한은행 21,255백만원 57,000백만원 중도금대출 최초실행일로부터 2020년01월31일까지 성수 SK V1 센터(공장,업무) KEB하나은행, 우리은행, 국민은행 28,455백만원 118,000백만원 중도금대출 최초실행일로부터 2020년09월30일까지 성수 SK W 센터(공장,업무) 신한은행, 국민은행, 우리은행 25,900백만원 117,000백만원 중도금대출 최초실행일로부터 2020년07월31일까지 한편, 상기의 부동산 개발과 관련한 약정내역은 모두 매각예정자산집단 및 중단영업으로 분류된 SK디앤디(주)와 그 종속기업의 내역입니다(주석 27참조). 16-9 당분기말 현재 연결기업의 보증내역은 다음과 같습니다. 구분 상대방 금액 내역 제공한보증 한국증권금융(주1) 24,888백만원 임직원의 우리사주 취득과 관련한 대출의 연대보증 KB솔라에너지사모특별자산신탁 21,840백만원 관계기업(대구태양광발전)의 차입에 대한 관계기업 주식 담보제공 KIAMCO 울진풍력사모특별자산투자신탁 216,060백만원 관계기업(울진풍력)의 차입에 대한 관계기업 주식 담보제공 산은캐피탈, 현대캐피탈,현대커머셜, 아주캐피탈 39,000백만원 문래동 지식산업센터 차입금에 대한 지급보증 새마을금고중앙회, 신한은행, 신한캐피탈, 엠에이디더블유성수더블유센터 50,000백만원 성수동 지식산업센터 차입금에 대한 지급보증 KDB산업은행 434,375백만원 관계기업인 에스케이어드밴스드(주)의 금융부채 및 원화차입약정에 연대보증 제공받은보증 서울보증보험 5,189 백만원 공사계약 이행보증 등 건설공제조합 6,464백만원 하자보수 이행보증외 전문건설공제조합 17,531백만원 하자보수 이행보증외 우리은행 365백만원 기타원화지급보증 울진풍력(주) 315백만원 관계기업(울진풍력) 토지의 담보제공 ( 주1) 지배기업이 우리사주취득자금대출과 관련하여 한국증권금융에 14,845백만원의 지급보증을 관계기업인 에스케이케미칼(주) 와 연대하여 제공한 금액이 포함되어 있습니다. 16-10 연 결기업은 KDB산업은행이 보유한 당진에코파워(주)의 지분 15%에 대하여 상업생산개시일로부터 1년이내의 기간 동안 연결기업에 행사 가능한 풋옵션을 부여하 였으며, 행사가격은 주식매수 원금 및 증자 납입대금을 합산한 금액입니다. 연결기업은 동 풋옵션을 고려하여 KDB산업 은행이 보유한 지분 15%에 대하여 연결 유효지분율 산정시 해당 지분을 포함하여 유효지분율을 산정하였습니다. KDB산업은행이 풋 옵션 행사시 부담하는 금융부채의 현재가치 53,719,771천원을 기타비유동부채에 계상하고 있습니다. 한편, 연결기업이 취득한 당진에코파워(주)와 관련하여 전력송출(계통연계)제한으로 발전사업허가가 취소되는 경우 주식 매수금액에 대하여 동부건설이 연결기업에 손해를 담보합니다. 16-11 연결기업은 울진풍력(주)가 시행하는 풍력발전사업의 시공회사로써 울진풍력(주)와 재무출자자간의 전환사채 인수계약서(체결일 : 2016년 12월 15일)의 이해관계인으로 정리하고 있습니다. 재무출자자와 울진풍력(주)과 이해관계인의 조기상환권과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 조기상환권 권리행사자 행사요건 Put Option 재무출자자 운영개시일로부터 약3년 이후시점부터의 시설이용률이 일정률에 미달하는 경우 Call Option 울진풍력(주) 운영개시일로부터 약5년 이후시점부터 행사가능하며, 연결기업이 행사할 것을 요구할 수있음 한편, 권리자의 조기상환권 행사시 울진풍력(주)의 상환재원이 부족할 경우 연결기업은 이해관계인으로써 울진풍력(주)에 후순위조건의 대여 방식으로 추가 자금 조달할 의무를 부담(한도 : 280억원)하고 있습니다. 16-12 종속기업인 에스케이플라즈마(주)는 전기 이전에 케이디비씨-파라투스제1호 사모투자전문회사를 신주인수자로 하는 제3자 배정방식의 유상증자를 실시하였으며주요 내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 발행자 에스케이플라즈마(주) 신주의 종류 기명식 전환상환우선주식 신주의 발행주식수 4,009,578주 1주당 액면금액 500원 신주의 주당발행금액 29,928원 총주식발행금액 119,999백만원 발행일 2015년 7월 31일 상환권자 에스케이플라즈마(주) 상환가액 총발행가액 및 보장수익(보장수익율: 4.5%) 적용(단, 지급된 배당금은 차감) 상환권 행사기간 발행일로부터 7년째 되는 날부터 발행일로부터 30년째 되는 날까지 전환권자 케이디비씨-파라투스제1호 사모투자전문회사,STIC Private Equity Fund III L.P. 및 STIC Shariah PrivateEquity Fund III L.P. 전환청구기간 발행일로 부터 1년이 되는 날의 익일부터 10년째 되는 날의 1개월 이전 영업일까지 전환비율 전환상환우선주식 1주당 발행가격/전환가격 전환가격 조정: 전환상환우선주가 분할, 합병 등이 되는경우 그 비율에 따라 조정 기타 전환기간은 발행일로부터 7년 경과시점 또는 적격상장을 위한 상장예비심사청구일 중 먼저 도래하는 날부터 상환기간의 말일 직전 영업일까지(단, 회사가 적격상장 요건을 충족하지 못하였음에도 불구하고 상장을 하는 경우에는 주주는 상장 이전에 전환청구를 할 수 있음)이며, 전환청구기간의 종료일까지 전환 청구되지 않는 주식은 상환기간 만료시 당시의 전환비율에 따라 보통주식으로 자동 전환 대주주인 지배기업과 투자자 간에 체결된 주주간 주요계약- 투자자의 동반매도청구권(Drag-along right) 및 공동매도권(Tag-along right)- 투자자의 동반매도청구권 행사에 대한 대주주의 우선매수권- 일정 조건하에서 주식처분의 제한 등 한편, 상기의 거래와 관련하여 에스케이플라즈마가 투자자들에게 우선주배당금을 지급하기에 부족하거나, 상환시 상환재원이 부족한 경우, 지배기업이 그 부족분을 충당하기로 하는 자금보충약정을 체결하고 있습니다. 16-13 지배기업은 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할기일인 2017년 12월 1일 이전에 발생하였던 지배기업의 분할신설법인인 에스케이케미칼 주식회사의 기존채무를 연대하여 상환할 의무를 부담하고 있습니다(주석 26-4참조). 16-14 연결기업 의 종속회사인 당진에코파워(주)는 2018년 3월 29일 산업통상자원부로부터 석탄에서 LNG로의 '1차 발전사업허가 변경 승인'을 받아 당분기에 기존 석탄사업관련 유형자산손상차손을 인식하였으며, 연결기업 이 당진에코파워(주)와 관련하여 연결재무제표에서 인식하고 있는 무형자산은 정부의 '2차 발전사업허가 변경 승인' 결과에 따라 손상 여부를 판단할 예정입니다 ( 주석 9-1참조 ). 또한, 당진에코파워(주)는 2018년 4월 10일자 개최된 이사회에서 기존 석탄화력 부지를 신재생 발전 사업에 활용하는 계획을 결의하였고, 5월 28일 산업통상자원부로부터 태양광 발전사업 허가를 득하였습니다. 16-15 당분기말 현재 지배기업의 종속기업인 에스케이플라즈마(주)는 장래 매출채권 유동화 거래를 통하여 OPEX유한회사로부터 270억을 차입하고 하나은행에 대상 매출채권의 납품대금결제계좌(신탁계좌)에 대한 예금반환채권 및 이에 부수하는 권리를 신탁하고, 해당 신탁계좌의 운용수익을 OPEX 유한회사에 지급하는 신탁계약을 체결하였습니다. 해당 신탁과 관련하여 OPEX유한회사가 수탁자인 하나은행에 대한 지급채무에 대하여 274억 한도의 자금보충약정을 체결하였습니다. 16-16 연결기업은 (주)이에스에스에스코와 공동약정을 체결하여 고객사에게 전력절감용역을 공동으로 제공하고 있습니다. 구분 내용 전력절감서비스 연결기업과 (주)이에스에스에스코는 고객사(산업체)에게 ESS설비를 이용한 전력절감서비스를 제공하고, 이에 대한 대가로서 전기요금 절감액의 일정율을 수취하는 사업과 관련하여 공동사업약정(500MWh, 사업규모 1,961억원)을 체결하였으며, 연결기업 이 기설치하여 운영중인 ESS설비 중 약 79% 지분을 1,548억원에 양도 예정임. 수익과 비용은 연결기업 과 ㈜이에스에스에스코가 일정비율로 배분(수익배분 : (주)이에스에스에스코 84%, 연결기업 16%, 비용배분 : 각 사업장별로 상이)하며, ESS설비는 전액 (주)이에스에스에스코의 대주단에게 담보제공예정임. 자금대여 고객이 전력절감서비스 이용료를 연체하는 경우, 공동사업의 각 당사자는 해당서비스 이용료 연체금액을 각 당사자의 총투자비 분담비율에 따라 분기별 수입금 분배 정산일의 전일까지 공동수입계좌로 보충해야 하는 자금보충의무가 있음. (주)이에스에스에스코는 연결기업 에게 해당 자금보충금액의 대여를 요청할수 있으며, 연결기업 은 (주)이에스에스에스코의 매출채권을 담보로 자금을 대여할 의무가 있음. 약정기간 2018년 8월 ~ 2033년 12월 풋옵션 (주)이에스에스에스코는 2020년 1월부터 공동사업 종료일 1년 전까지 350억원을 한도로 지분율 양수도의 방식으로 풋옵션을 행사함으로써 설비에 대한 지분율 변경가능함. 이 경우 3개월 단위 5% 정률상각된 금액을 행사가액으로 하며, 각 사업장별로 1회에 한하여 풋옵션 행사 가능함. 상기 약정은 전력절감서비스로부터 발생하는 변동이익을 연결기업 이 부담하는 것으로 판단되므로, (주)이에스에스에스코를 연결기업 의 연결대상으로 판단하였습니다. 16-17 연결기업 이 보유한 이지스전문투자형사모부동산투자신탁178호 수익증권 관련, 이지스전문투자형사모부동산투자신탁178호는 부동산을 매입하여 대수선 및 리모델링 후 운영/매각을 계획중이며, 이지스전문투자형사모부동산투자신탁178호 부동산펀드가 대수선 및 리모델링 완료 후, 연결기업 은 5년간 해당 부동산에 대한 책임임차의무를 갖고 있으며, 실질 임대료 및 관리비 합계 총액이 해당 임대차목적물의 임대료 및 관리비 합계 총액의 95% 이상인 경우 해당 책임임차의무가 면제됩니다. 또한 연결기업은 공동투자자가 보유하고 있는 3종 수익증권에 대하여 제3자에게 매각이 이루어지지 않을 경우 연결기업 지분 상당의 3종 수익증권을 인수할 의무가 있습니다. 연결기업은 상기 약정사항 및 사실관계에 따라 실질적인 지배력을 보유하고 있다고 판단하여 종속기업으로 분류하였습니다. 16-18 지배기업은 당분기말 현재 당사의 기타특수관계자인 ST Green Energy Pte, Ltd의 채무에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 17-7 참조). 16-19 당 분기말 현재 연결기업의 보험가입내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 보험사 내용 부보금액 메리츠화재 영업배상책임보험외 79,545 삼성화재 재산종합보험외 59,029 한화손해보험 영업배상책임보험 52,296 현대해상화재보험 재산종합보험외 43,188 동부화재 영업배상책임보험외 5,823 16-20 연 결기업은 ㈜이에스에스에스코의 대주인 한화기업형ESS전문투자형사모특별자산투자신탁1호에서 발행한 수익증권 200억원에 대하여, 최초 출자일 이후 3개월 이내에 연결기업 혹은 연결기업이 지정한 제3자가 수익증권을 인수할 것을 약정하는 매입확약을 체결하였습니다. 17. 특수관계자 17-1 당분기말 현재 연결기업의 관계기업은 다음과 같으며, 연결기업에 지배력을 행사하거나 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 없습니다. 구 분 기업명 관계기업 인터베스트(주), (주)티에스케이워터와 그 종속기업, 인터베스트신성장펀드,SK건설(주)와 그 종속기업, SK케미칼(주)와 그 종속기업, (주)휴비스와 그 종속기업, SK 가스(주)와 그 종속기업의 관계기업 기타 SK기업집단 계열회사 등(주1) (주1) 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자로 판단하였습니다. 17-2 당분기 및 전분기 중 연결기업의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출(주1) 기타수익 및 자산매각 등(주1) 매입(주1) 기타비용 및자본적지출 등(주1) 관계기업 SK건설(주) 5,923,551 - 5,171,774 6,825,049 SK어드밴스드(주) 417,559,313 618,107 - 1,072,196 SK케미칼 (주)(주2) 4,998,341 491,359 307,443 751,804 기타관계기업 7,410,644 222,073 - 147,063 기타 SK네트웍스(주) 60,000 5,460 108,000 182,680 SK이노베이션(주) - - - 1,902,878 SK텔레콤(주) - 4,300 13,247 498,258 SK플래닛(주) - - - 5,369,136 SKC(주) 15,040,859 - - 4,909 SK에너지(주) 152,129,106 2,029,319 239,779,738 6,913,824 SK루브리컨츠(주) 34,966,858 - - - SK종합화학(주) 49,524,737 61,433 - - SK주식회사 - - - 10,926,968 행복나래(주) - - 1,077,585 630,138 SK해운(주) 963,559 194,459 89,118,221 - 기타특수관계자 15,321,292 35,959 - 50,364,901 합 계 703,898,260 3,662,469 335,576,008 85,589,804 (주1) 중단영업에 해당하는 금액이 포함되어 있습니다. (주2) 당분기 중 SK케미칼(주)가 SK유화(주)를 흡수합병 하였습니다. 해당 거래내역에는 SK유화(주)와의 거래금액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출(주1) 기타수익 및 자산매각 등(주1) 매입(주1) 기타비용 및자본적지출 등(주1) 관계기업 및공동지배기업 엔티스(주) 1,310,648 4,444,395 913,472 2,957 (주)티에스케이워터 912,106 1,854 1,323,650 2,607,731 휴비스(주) 14,312,516 25,797,945 8,593,076 6,112,390 ST Green Energy - - 91,449,795 - SK 건설(주)(주2) 5,646,481 - - 19,971,484 에스케이어드밴스드(주) 351,036,796 1,026,919 4,429,471 114,134 기타 4,098,929 353,147 - 95,827 기타 SK네트웍스(주)(주2) 30,956,974 14,567 26,578,517 4,479,264 SK NETWORKS HONGKONG - - 28,445,856 - SK NETWORKS DEUTSCHLAND - - 430,198 - SK이노베이션(주) - 633,415 - 3,003,688 SK텔레콤(주) 3,900 4,700 54,784 2,029,220 SK플래닛(주) - 13,692 8,211 4,121,941 SKC(주) 12,367,873 - - 66,169 SK에너지(주) 259,182,499 768,758 171,425,048 7,832,682 SK루브리컨츠(주) 34,578,380 - - - SK종합화학(주) 25,684,629 24,091 59,536,357 - SK주식회사 - 4,241 77,911 10,609,035 행복나래(주) - 275 1,988,735 10,549,682 SK해운(주)(주3) - - 55,463,921 - 에스케이마리타임(주3) - - 29,145,591 - 기타 23,086,804 89,986 738,436 4,685,767 합 계 763,178,535 33,177,985 480,603,029 76,281,971 (주1) 중단영업에 해당하는 금액이 포함되어 있습니다. (주2) 연결기업은 전분기 중 SK건설(주) 및 SK네트웍스(주) 등으로부터 26,741,318천원의 유형자산 및 무형자산을 취득하였습니다. (주3) 전분기 중 SK해운(주)이 에스케이마리타임(주)과 SK해운(주)으로 분할되었으며, 분할기일 이전까지의 거래는 존속법인인 에 스케이마리타임(주)에 귀속되었습니다. 17-3 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자에 대한 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권(주1) 기타채권(주1) 매입채무(주1) 기타채무(주1) 관계기업 SK건설(주) 285,715 - 3,032,192 - SK어드밴스드(주) 106,610,083 64,444 - 344,693 SK케미칼(주) 835,739 91,557 - 359,449 기타관계기업 877,412 124,232 - 233,806 기타 SK네트웍스(주) - - 13,200 2,480 SK이노베이션(주) - - - 84,138 SK텔레콤(주) - 8,825 - 6,615 SK플래닛(주) - - - 1,851,259 SKC(주) 2,967,324 - - - SK에너지(주) 10,044,210 40,772,183 26,006,023 586,032 SK루브리컨츠(주) 4,068,493 - - 441,237 SK종합화학(주) 8,311,513 19,021 - 80,832 SK주식회사 - - - 718,658 행복나래(주) - - - 124,216 SK해운(주) - 568,659 9,029,680 - 기타특수관계자 4,168,090 14,066 59,176 112,270 합 계 138,168,579 41,662,987 38,140,271 4,945,685 (주1) 매각예정자산 및 부채에 해당하는 금액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 SK건설(주) 654,269 - - 1,388,775 에스케이어드밴스드(주) 71,648,695 654,126 - 1,288,901 (주)원일에너지 711,548 44,753 - 17,809 기타 - 1,376,694 - - 기타특수관계자 SK 케미칼(주) (주1) 426,690 90,411 86,091 268,679 SK유화(주) 378,180 - - - SK네트웍스(주) 2,750 - 13,200 38,968 SK이노베이션(주) - - - 296,957 SK텔레콤(주) - 8,825 4,642 389,189 SK 플래닛(주) - - - 1,210,464 SKC(주) 3,572,604 - - - SK에너지(주) 6,554,690 42,655,016 36,649,100 448,806 SK루브리컨츠(주) 4,204,110 - - - SK종합화학(주) - 50,503 - - SK주식회사 - - - 629,145 행복나래주식회사 - - 133,267 306,619 SK해운(주) - - 4,673,621 - 울산아로마틱스(주) 1,137,613 16,903 - 98,537 기타 - 302,950 - 368,752 합 계 89,291,149 45,200,181 41,559,921 6,751,601 (주1) 전기말 관계기업에 해당하지 않아 기타 특수관계자로 분류하였습니다. 17-4 당분기 중 연결기업과 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 없으며, 전분기 중 연결기업과 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계구분 특수관계자명 출자 관계기업 및 공동지배기업 SK Holdco Pte. Ltd. 9,422,933 그리드위즈(주) 13,000,000 17-5 연결기업의 지배기업은 에스케이플라즈마가 투자자들에게 우선주배당금을 지급하기에 부족하거나, 상환시 상환재원이 부족한 경우 지배기업이 그 부족분을 충당하기로 하는 자금보충약정을 체결하고 있습니다(주석 16-12참조). 17-6 당분기 및 전분기 중 연결기업의 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 (주1) 전분기(주1) 단기급여 6,591,909 8,007,598 퇴직급여 1,734,176 1,397,518 주식보상비 1,456,364 2,361,599 합 계 9,782,449 11,766,715 (주1) 중단영업손익이 포함된 금액입니다. 17-7 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 지급보증액 지급보증처 지급보증기간 기타특수관계자 ST Green Energy Pte, Ltd 4,487 DBS 2018.05.16 ~ 2019.05.15 상기 지급보증은 연결기업의 인적분할 신설법인인 SK케미칼 주식회사로 이관작업이 진행 중입니다. 18. 자본 18-1 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 단위 당분기말 전기말 보 통 주 우 선 주 보 통 주 우 선 주 발행할 주식의 총수 주 40,000,000 10,000,000 40,000,000 10,000,000 1주의 금액 원 5,000 5,000 5,000 5,000 발행주식의 수(주1,2) 주 19,037,855 1,358,455 10,784,283 1,358,455 자본금(주1,2) 천원 104,884,875 6,792,275 63,617,015 6,792,275 (주1) 당분기 중 SK케미칼(주)의 보통주식 주주들로부터 공개매수 청약을 실시하여 지배기업의 기명식 보통주 신주를 배정하였습니다. 이에 따라 보통주 8,253,572주를 신규발행하였으 며, 자본금 41,267,860천원이 증가하였습니다. (주2) 지배기업은 자기주식 1,939,120주를 소각하여 발행주식의 액면총액과 자본금이 일치하지 않습니다. 18-2 연결자본잉여금보고기간종료일 현재 연결자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금(주1) 445,640,700 161,410,134 자기주식처분이익 66,361,951 66,361,951 기타자본잉여금 1,842,430 1,606,002 합 계 513,845,081 229,378,087 (주1) 당분기 중 SK케미칼(주)의 보통주식 주주들로부터 공개매수 청약을 실시하여 지배기업의 기명식 보통주 신주를 배정하였습니다. 이에 따라 주식발행초과금 284,230,566천원이 증 가하였습니다. 18-3 연결기타자본보고기간종료일 현재 연결기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (712,120) - 주식선택권(주1) 103,779 - 기타자본조정 (1,101,569,673) (1,101,651,192) 합 계 (1,102,178,014) (1,101,651,192) (주1) 지배기업의 임직원에게 부여한 주식선택권입니다(주석 25 참조). 18-4 연결기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 연결기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 - 56,485,167 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 57,799,533 - 지분법자본변동 (742,704) 4,174,367 해외사업환산손익 (347,715) (2,275,953) 위험회피회계파생상품평가손실 (14,730) (34,765) 합 계 56,694,384 58,348,816 18-5 연결이익잉여금 보고기간종료일 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비고 이익준비금 10,132,229 9,215,759 법정(주1) 임의적립금 900,000 6,233,333 미처분이익잉여금 1,836,315,794 1,802,583,144 합 계 1,847,348,023 1,818,032,236 (주1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액 의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 준비금은 결손보전과 자본전입에만 사용될 수 있습 니다. 19. 영업부문연결기업은 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 한편,2017년 12월 1일을 분할기일로 하여 Green Chemicals Biz 전체 및 Life Science Biz 일부를 인적분할 하였으며 해당 영업부문은 중단영업손익으로 분류하여 기존의 영업부문에서 제외되었습니다. 또한, 당분기 중 부동산개발업을 영위하는 영업부문을 매각예정으로 분류하여 영업부문에서 제외되었습니다. 19-1 연결기업의 보고부문은 아래와 같습니다. 구 분 재화(또는 용역) 투자부문 자회사 관리 및 신규사업 투자 등 Life Science Biz. 의약품, 의료기기 등 가스사업 LPG 등의 화학제품 수입, 저장, 판매 등 19-2 당분기 및 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같으며, 전분기의 보고부문에 대한 정보는 당분기 중 보고부문이 변경됨에 따라 재작성되었습니다. ① 계속영업 (단위: 천원) 구 분 투자부문 Life ScienceBiz. 가스사업 내부거래 등 합 계 매출액 14,435,092 54,832,995 5,054,167,768 (14,435,092) 5,109,000,763 영업이익 9,292,320 4,725,022 71,222,391 (14,075,548) 71,164,185 감가상각비(주1) 56,215 766,783 35,274,472 (472,481) 35,624,989 (주1) 유형자산감가상각비와 투자부동산감가상각비 및 무형자산상각비의 합계입니다. (단위: 천원) 구 분 투자부문 Life Science Biz. 가스사업 내부거래 등 합 계 매출액 16,556,123 45,520,452 4,582,555,978 (22,968,272) 4,621,664,281 영업이익(손실) 14,470,601 (2,575,441) 83,106,204 (23,099,239) 71,902,125 감가상각비(주1) - 731,510 35,844,907 - 36,576,417 (주1) 유형자산감가상각비와 투자부동산감가상각비 및 무형자산상각비의 합계입니다. ② 중단영업 (단위: 천원) 구 분 부동산 개발 등 내부거래 등 합 계 매출액 436,597,035 (122,423) 436,474,612 영업이익(손실) 70,613,977 1,055,494 71,669,471 감가상각비(주1) 7,687,488 - 7,687,488 (주1) 유형자산감가상각비와 투자부동산감가상각비 및 무형자산상각비의 합계입니다. (단위: 천원) 구 분 Green ChemicalsBiz. Life ScienceBiz. 부동산 개발 등 내부거래 등 합 계 매출액 678,255,078 238,970,386 243,051,709 74,517,795 1,234,794,968 영업이익(손실) 45,051,233 11,215,667 27,883,452 7,499,129 91,649,481 감가상각비(주1) 24,484,789 15,061,257 4,470,314 19,451,783 63,468,143 (주1) 유형자산감가상각비와 투자부동산감가상각비 및 무형자산상각비의 합계입니다. 19-3 보고기간종료일 현재 보고부문별 자산은 다음과 같으며, 부채의 대부분은 보고부문 별로 관리되지 않아 보고부문별 부채는 공시하지 아니합니다. (단위: 천원) 구 분 투자부문 Life Science Biz. 가스사업 매각예정자산 내부거래 등 합 계 총자산 1,288,102,350 370,467,340 3,659,644,166 1,543,587,467 (587,679,077) 6,274,122,246 고정자산 (주1) 1,280,813 286,531,195 1,241,463,724 - (152,593,638) 1,376,682,094 (주1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산이며, 매각예정으로 분류된 자산은 포함되지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 투자부문 Life Science Biz. 가스사업 부동산 개발 등 내부거래 등 합 계 총자산 897,273,545 337,362,129 2,972,756,765 1,378,990,796 (558,369,050) 5,028,014,185 고정자산(주1) 1,318,246 275,747,100 1,137,954,545 377,557,255 (153,066,119) 1,639,511,027 (주1) 유형자산, 무형자산 및 투자부동산 입니다. 19-4 연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 투자부문 Life ScienceBiz. 가스사업 연결조정 합계 재화 또는 용역의 유형: 제품매출 - 52,762,396 - - 52,762,396 상품매출 - 1,934,150 4,985,034,073 - 4,986,968,223 용역수입 - 136,449 53,417,121 - 53,553,570 임대수입 - - 15,716,574 - 15,716,574 배당수입 14,435,092 - - (14,435,092) - 합 계 14,435,092 54,832,995 5,054,167,768 (14,435,092) 5,109,000,763 지리적 시장: 국내 14,435,092 49,483,852 2,297,018,260 (14,435,092) 2,346,502,112 중국 - - 305,386,592 - 305,386,592 일본 - - 450,329,259 - 450,329,259 아시아(중국, 일본제외) - 3,368,012 1,431,437,750 - 1,434,805,762 아메리카 - 253,080 242,305,250 - 242,558,330 유럽 - - 272,773,552 - 272,773,552 기타 - 1,728,051 54,917,105 - 56,645,156 합 계 14,435,092 54,832,995 5,054,167,768 (14,435,092) 5,109,000,763 수익인식시기: 한 시점에 인식 14,435,092 54,832,995 5,054,167,768 (14,435,092) 5,109,000,763 한편, 당분기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다. 20. 영업이익 20-1 당분기 및 전분기의 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 2,197,681 (3,800,640) (9,497,213) (5,963,691) 원재료의 사용 8,970,902 33,669,169 11,527,584 29,287,151 상품매출원가 1,873,745,125 4,771,088,512 1,284,219,469 4,291,420,829 감가상각비 및 무형자산상각비 12,278,365 35,551,175 11,001,986 32,106,102 인건비 17,477,098 52,780,014 16,708,381 49,977,020 연구비 618,729 1,095,106 252,363 758,100 운반보관비 6,079,688 20,208,380 10,604,675 34,787,832 수수료비용 7,535,894 24,341,906 7,796,606 25,000,120 마케팅비용 1,987,739 5,571,160 1,205,881 5,624,780 기타비용 33,261,852 97,331,797 36,823,688 86,763,913 합계 1,964,153,073 5,037,836,579 1,370,643,420 4,549,762,156 20-2 당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 13,843,408 41,547,854 14,135,930 41,081,760 퇴직급여 1,287,966 3,840,445 763,067 3,037,602 복리후생비 2,406,616 7,648,665 2,190,050 6,989,482 여비교통비 794,717 2,588,932 861,074 2,964,058 통신비 90,560 288,296 87,256 280,186 수도광열비 1,828,470 5,066,445 1,332,379 4,577,824 세금과공과 2,897,049 10,310,690 4,145,498 11,723,218 임차료 2,847,143 9,054,295 2,551,366 9,058,055 주식보상비용 78,402 173,104 - - 감가상각비 6,472,657 18,451,996 5,272,175 15,492,371 수선비 1,754,313 4,319,549 1,634,899 3,192,513 보험료 302,026 916,606 272,097 781,208 접대비 617,404 1,755,166 693,029 1,893,665 운반보관비 2,036,601 6,224,583 10,598,805 34,774,862 사무소모품비 126,913 508,184 206,433 582,204 차량유지비 498,299 1,492,279 374,624 1,326,331 교육훈련비 590,261 1,451,870 822,029 1,832,787 도서비 7,300 16,043 471 7,103 지급수수료 5,104,593 19,098,457 6,759,260 21,034,364 연구비 606,061 1,095,106 252,363 758,100 광고선전비 1,946,821 5,527,035 1,204,012 5,622,911 판매수수료 2,234,456 4,658,611 880,943 3,473,475 대손상각비(대손충당금환입) 34,944 (124,799) 8,703 (1,744) 회의비 38,577 95,736 31,956 91,603 무형자산상각비 324,963 643,605 322,607 575,186 사옥관리비 1,242,060 3,702,145 1,464,650 3,789,711 기술사용료 3,059,844 8,158,217 2,461,884 6,956,071 잡비 153,620 402,743 180,077 504,646 합 계 53,226,044 158,911,858 59,507,637 182,399,552 21. 영업외손익21-1 당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 수입임대료 722,573 2,862,243 321,833 1,214,558 종속기업및관계기업투자주식처분이익 44,139,381 45,359,731 - - 유형자산처분이익 8,216 105,806 479 2,018 무형자산처분이익 - 17,656 - 126,862 금융보증충당부채의 환입 (16,078) - - - 잡이익 592,465 2,503,273 1,308,533 5,513,869 합 계 45,446,557 50,848,709 1,630,845 6,857,307 기타비용: 재고자산처분손실 16,433 210,272 180,715 996,360 기타의대손상각비 5,041 5,041 - - 종속기업및관계기업투자주식처분손실 - - - 193 유형자산처분손실 8,217 419,432 76,831 121,299 무형자산처분손실 20,000 21,172 - - 매출채권처분손실 - 25,136 - - 유형자산손상차손 (123,310) 105,642,295 - - 매도가능금융자산처분손실 - - - 1 기부금 140,222 339,219 246,187 849,747 잡손실 7,211,989 12,493,881 1,988,806 6,058,720 합 계 7,278,592 119,156,448 2,492,539 8,026,320 21-2 당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 2,401,664 6,464,992 2,182,828 6,524,903 배당금수익 1,920,465 3,868,332 245,299 2,064,919 외환차익 14,585,492 34,681,049 9,016,324 71,622,649 외화환산이익 (1,837,795) 5,637,730 289,304 2,596,537 파생상품평가이익 246,083,573 384,816,703 82,990,938 99,241,683 파생상품거래이익 67,753,682 103,203,531 15,959,181 61,062,712 합 계 330,907,081 538,672,337 110,683,874 243,113,403 금융원가: 이자비용 11,879,726 32,991,608 9,782,755 29,331,123 외환차손 30,850,224 59,327,655 10,784,327 34,707,963 외화환산손실 (24,320,678) 6,279,383 3,105,898 11,402,920 파생상품평가손실 269,003,909 359,431,154 37,195,140 55,089,599 파생상품거래손실 40,771,127 94,242,449 54,469,848 128,304,598 합 계 328,184,308 552,272,249 115,337,968 258,836,203 22. 법인세비용 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액 등 포함) 39,005,789 54,747,950 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 9,881,235 63,859,683 자본에 직접 반영된 법인세비용 7,181,242 (19,645,671) 법인세비용 56,068,266 98,961,962 계속영업 법인세비용 40,958,248 71,071,601 중단영업 법인세비용 15,110,018 27,890,361 유효세율 38.48% 35.87% 23. 현금흐름표23-1 당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 41,952,690 94,885,406 무형자산상각비 1,359,787 5,160,772 주식보상비용 1,456,364 - 퇴직급여 5,188,463 14,820,957 관계기업투자주식처분이익 (44,139,381) - 유형자산처분이익 (105,806) (1,905,993) 무형자산처분이익 (17,656) (554,503) 매도가능금융자산처분손실 - 1 관계기업투자주식처분손실 - 193 유형자산처분손실 419,432 1,369,060 무형자산처분손실 21,172 1,196,409 유형자산손상차손 105,642,295 - 무형자산손상차손 - 392,056 이자수익 (7,468,924) (9,047,777) 배당금수익 (3,920,367) (4,516,582) 파생상품평가이익 (386,457,919) (102,803,647) 이자비용 44,759,390 58,376,942 파생상품평가손실 360,665,370 57,661,458 사채상환손실 - 62,721 지분법손익 (92,751,412) (85,059,729) 법인세비용 56,068,266 98,961,962 매각예정자산처분이익 - (64,336,708) 기타 (9,073,963) 77,721,436 합 계 73,597,801 142,384,434 23-2 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 (158,861,281) (27,305,191) 기타채권 (2,992,390) 33,136,875 재고자산 (61,969,887) (297,216,245) 계약자산 (76,710,426) - 계약원가 (7,944,406) - 기타유동자산 2,536,654 62,249,423 미청구공사의 증가 - (32,649,666) 기타비유동자산 2,404,297 29,836 매입채무 (17,070,354) 123,747,472 기타채무 (35,834,340) 13,481,087 계약부채 13,264,723 - 기타유동부채 99,112,799 (15,894,752) 초과청구공사의 증가 - 21,411,704 기타비유동부채 712,850 - 퇴직금의 지급 (1,101,324) (844,762) 사외적립자산의 증가 (1,558,705) (6,864,130) 관계사전출입 및 타계정대체 197,120 (63,099) 충당부채 578,790 1,978,930 파생상품의 거래정산 - 559,786 매각예정자산의 처분으로 인한 변동 - (13,324,413) 합 계 (245,235,880) (137,567,145) 23-3 당분기 및 전분기의 현금의 유출입이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 타계정대체 45,914,472 330,159,131 건설중인자산에 대한 미지급금 457,298 (1,915,832) 장기차입금 유동성대체 213,227,496 90,362,340 금융리스자산 계정대체 - 2,818,894 사채의 유동성대체 205,956,936 221,000,000 충당부채의 미지급금대체 - 19,075,259 자기주식 소각 - 58,754,994 현물출자 유상증자 325,498,426 - 24. 공정가치 24-1 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수) 24-2 금융상품의 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 178,605,579 - 32,799,085 211,404,664 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 397,441,829 1,000,000 398,441,829 합 계 178,605,579 397,441,829 33,799,085 609,846,493 금융부채: 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - 367,782,992 - 367,782,992 위험회피회계파생상품부채 - 89,130 - 89,130 합 계 - 367,872,122 - 367,872,122 한편, 현금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산, 장ㆍ단기금융자산, 매입채무, 기타금융부채 등의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 매도가능금융자산 159,305,861 - 7,683,160 166,989,021 당기손익인식금융자산 - 64,001,175 26,163,000 90,164,175 합 계 159,305,861 64,001,175 33,846,160 257,153,196 금융부채: 당기손익인식금융부채 - 83,785,483 - 83,785,483 위험회피회계파생상품부채 - 1,136,100 - 1,136,100 합 계 - 84,921,583 - 84,921,583 한편, 현금및현금성자산, 매출채권, 기타금융자산, 장ㆍ단기금융자산, 매입채무, 기타금융부채 등의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 25. 주식선택권25-1-1 지배기업은 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요사항은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 부여시점 발행할 주식수 행사기간 행사가격 부여일의 공정가치 2018.3.8 30,000 2020.3.9 ~ 2025.3.8 46,290 11,860 25-1-2 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용한 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 내 용 부여일의 주식가격 42,100 행사가격 46,290 기대변동성 31.60% 무위험이자율 2.66% 25-1-3 당분기의 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 발행할 주식수 평가금액 신규부여 기말 기초 증가 기말 30,000 30,000 - 103,779 103,779 25-2-1 연결기업의 종속기업인 SK가스(주)는 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요사항은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구 분 부여시점 발행할 주식수 행사기간 행사가격 부여일의 공정가치 1-1차 2018.3.26 15,000 2020.3.27~2025.3.26 95,290 11,759 1-2차 2018.3.26 15,000 2021.3.27~2025.3.26 102,910 9,347 25-2-2 연결기업의 종속기업인 SK가스(주)가 부여한 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용한 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 1-1차 1-2차 부여일의 주식가격 92,500 92,500 행사가격 95,290 102,910 기대변동성 15.90% 15.90% 무위험이자율 2.577% 2.577% 25-2-3 연결기업의 종속기업인 SK가스(주)가 부여한 주식선택권의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 발행할 주식수 평가금액 신규부여 기말 기초 증가 기말 30,000 30,000 - 69,325 69,325 25-3-1 연결기업의 종속기업인 SK디앤디(주)는 주요임원에게 주식선택권을 부여하였으며, 주요사항은 다음과 같습니다. (단위:주,원) 부여시점 발행할 주식수 행사기간 행사가격 부여일의 공정가치 2016.03.18(주1) 120,000 2018.3.18 ~ 2025.3.17 41,950 29,025 2017.03.24(주1) 120,000 2019.3.24 ~ 2026.3.23 25,950 7,671 2018.03.27 130,000 2020.3.27 ~ 2025.3.26 29,200 8,707 (주1) 무상증자로 인하여 조건이 변경되었으나, 조건변경이 주식기준보상약정의 총공정가치를 감소시키므로 조건변경이 없는 것으로 보고 최초 부여한 지분상품의 대가로 제공받는 근무용역을 계속해서 인식하였 습니다. 25-3-2 연결기업의 종속기업인 SK디앤디(주)가 부여한 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용한 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 2016.03.18 부여분 2017.03.24 부여분 2018.03.27 부여분 부여일의 주식가격 41,150 25,683 28,300 행사가격 41,950 25,950 29,200 기대변동성 73.60% 25.14% 29.86% 무위험이자율 1.77% 2.12% 2.59% 25-3-3 연결기업의 종속기업인 SK디앤디(주)가 부여한 주식선택권의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:주, 천원) 부여일 발행할 주식수 평가금액 기초 신규부여 분기말 기초 증가 분기말 2016.03.18 120,000 - 120,000 4,788,300 435,300 5,223,600 2017.03.24 120,000 - 120,000 575,355 517,820 1,093,175 2018.03.27 - 130,000 130,000 - 330,140 330,140 합 계 240,000 130,000 370,000 5,363,655 1,283,260 6,646,915 26. 인적분할 지배기업은 2017년 12월 1일을 분할기일로 에스케이케미칼 주식회사를 인적분할하였습니다. 26-1 분할관련 일반내용상법 제 530조의 2 내지 530조의 11의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사의 주주가 분할신주 배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정하는 단순인적분할의 방법으로 분할하였으며, 분할되는 회사가 영위하는 사업 중 Green Chemicals Biz(PET 수지, 바이오디젤, 정보통신소재, 고기능성 PETG 수지, 폴리에스터 접착제,탄소섬유 복합 소재 등)와 Life Science Biz.(의약품, 의료기기 등)의 사업부문을 분할하여 분할신설회사를 설립하였습니다. 26-2 중단영업손익인적분할로 인하여 전분기 중단영업으로 분류된 주요 연결포괄손익의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 전분기 매출액 991,743,259 매출원가 754,143,645 매출총이익 237,599,614 판매비와관리비 174,856,257 영업이익 62,743,357 순기타손익 (1,381,314) 순금융손익 (19,624,544) 지분법이익 1,827,843 법인세비용차감전순이익 43,565,342 법인세비용 4,675,711 중단영업분기순이익 38,889,631 26-3 중단영업 현금흐름인적분할로 인하여 전분기의 중단영업과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전분기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 39,305,194 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (57,048,607) Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 3,572,096 26-4 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항분할되는 회사의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상 사업부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다.한편, 지배기업은 상법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할기일인 2017년 12월 1일 이전에 발생하였던 지배기업의 분할신설법인인 에스케이케미칼 주식회사의 기존채무를 연대하여 상환할 의무를 부담하고 있습니다. 27. 매각예정자산 및 중단영업2 7-1 연결기업은 2018년 9월 18일 이사회 결의에 의거하여 연결기업이 보유한 에스케이디앤디(주)의 지분 3.48%를 매각하는 계약을 체결하였으며, 해당 거래로 연결범위에서 제외 될 것을 판단하여 매각예정자산으로 분류하였습니다. 27-2 당분기말 연결재무상태표에 계상된 매각예정자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 자산 Ⅰ. 유동자산 현금및현금성자산 34,047,667 단기금융상품 18,849,686 매출채권및기타채권 57,217,841 계약원가 25,359,929 계약자산 99,032,802 단기대여금 5,634,841 선급금 102,215,826 재고자산 503,300,795 기타유동자산 4,037,340 유동자산 합계 849,696,727 Ⅱ. 비유동자산 장기금융상품 42,418,457 장기투자자산 39,216,324 관계기업투자 15,659,898 장기대여금 6,351,503 유형자산 240,169,299 투자부동산 304,674,535 무형자산 38,638,532 기타비유동자산 6,762,192 이연법인세자산 - 비유동자산 합계 693,890,740 자 산 총 계 1,543,587,467 부채 Ⅰ. 유동부채 매입채무및기타채무 113,087,191 단기이자부차입금 153,200,000 유동성장기부채 349,540,835 계약부채 31,673,976 선수금 81,855,592 미지급법인세 599,811 기타유동부채 57,492,154 유동부채 합계 787,449,559 Ⅱ. 비유동부채 사채 39,765,149 장기이자부차입금 353,980,000 확정급여부채 338,977 이연법인세부채 3,095,394 기타비유동부채 13,385,967 비유동부채 합계 410,565,487 부 채 총 계 1,198,015,046 27-3 매각예정자산 관련하여 연결포괄손익계산서에 계상된 당분기와 전분기의 중단영업손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 436,474,612 243,051,709 매출원가 324,983,729 181,088,167 매출총이익 111,490,883 61,963,542 판매비와관리비 39,821,412 33,057,417 영업이익 71,669,471 28,906,125 순기타손익 1,892,553 67,831,317 순금융손익 (9,872,313) (2,675,102) 지분법이익 48,068 262,799 법인세비용차감전순이익 63,737,779 94,325,139 법인세비용 15,110,018 23,214,651 중단영업분기순이익 48,627,761 71,110,488 27-4 매각예정자산 관련하여 중단영업에서 발생한 내부거래 제거 전 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동현금흐름 (135,642,801) (116,521,912) 투자활동현금흐름 (301,414,951) 252,352,557 재무활동현금흐름 405,656,337 (106,632,564) 순현금흐름 (31,401,415) 29,198,081 28. 수정을 요하지 않는 보고기간후 사건 지배기업의 종속기업인 SK가스(주)는 2018년 10월 19일 이사회 결의에 의거하여 종속기업인 지허브(주)를 흡수합병하는 계약을 체결하였으며, 2018년 12월 21일을 합병기일로 하여 소규모 합병방식으로 진행될 예정입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 50 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 49 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 50 기 3분기말 제 49 기말 자산 유동자산 59,143,656,034 32,249,675,803 현금및현금성자산 58,617,674,195 29,314,946,326 기타수취채권 267,944,012 100,673,053 기타유동자산 258,037,827 2,834,056,424 비유동자산 1,228,958,694,448 865,023,868,751 장기금융자산 9,428,378,446 11,299,928,541 보증금 86,332,000 84,173,700 관계기업및공동기업투자 749,234,567,105 383,392,916,635 종속기업투자주식 468,928,604,060 468,928,604,060 유형자산 187,076,784 352,245,815 무형자산 1,093,736,053 966,000,000 자산총계 1,288,102,350,482 897,273,544,554 부채 유동부채 137,126,363,814 13,991,676,180 기타지급채무 1,787,489,316 2,074,290,101 단기차입금 15,000,000,000 유동성사채 105,930,536,017 미지급법인세 14,315,757,365 11,852,896,719 기타유동부채 92,581,116 64,489,360 비유동부채 144,087,748,264 250,241,290,934 사채 98,866,269,668 204,692,499,212 확정급여부채 2,164,710,854 2,091,820,058 이연법인세부채 43,056,767,742 43,456,971,664 부채총계 281,214,112,078 264,232,967,114 자본 자본금 111,677,150,000 70,409,290,000 자본잉여금 515,858,504,758 231,627,938,339 기타자본항목 (1,097,459,910,948) (1,096,851,569,575) 기타포괄손익누계액 24,011,857 2,896,688,470 이익잉여금 1,476,788,482,737 1,424,958,230,206 자본총계 1,006,888,238,404 633,040,577,440 부채와자본총계 1,288,102,350,482 897,273,544,554 포괄손익계산서 제 50 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 49 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 50 기 3분기 제 49 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 14,435,091,750 16,556,122,750 영업비용 1,661,562,932 5,142,771,555 955,960,046 2,809,494,881 영업이익(손실) (1,661,562,932) 9,292,320,195 (955,960,046) 13,746,627,869 기타수익 70,120,337,382 70,120,873,410 기타비용 8,691,782 1,000 금융수익 204,153,909 533,340,778 107,354,555 461,008,116 금융원가 2,098,825,683 6,069,015,374 1,984,448,649 5,952,044,323 법인세비용차감전계속영업이익 66,564,102,676 73,868,827,227 (2,833,054,140) 8,255,590,662 계속영업법인세비용 14,306,136,955 14,327,916,437 (1,493,913,125) 33,252,568,898 계속영업분기순이익 52,257,965,721 59,540,910,790 (1,339,141,015) (24,996,978,236) 중단영업분기순이익 17,222,504,209 60,625,521,641 분기순이익(손실) 52,257,965,721 59,540,910,790 15,883,363,194 35,628,543,405 기타포괄손익 385,709,293 (1,418,634,972) (2,972,859,381) (2,721,995,563) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 매도가능금융자산평가손익 (2,972,859,381) (2,721,995,563) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 385,709,293 (1,418,634,972) 분기총포괄손익 52,643,675,014 58,122,275,818 12,910,503,813 32,906,547,842 주당이익 보통주주당순이익 (단위 : 원) 2,563 3,469 629 1,458 우선주주당순이익 (단위 : 원) 2,576 3,507 642 1,496 계속영업 보통주주당이익(손실) (단위 : 원) 2,563 3,469 (53) (1,023) 계속영업 우선주주당이익 (단위 : 원) 2,576 3,507 (54) (1,049) 자본변동표 제 50 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 49 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 135,601,900,000 326,127,554,604 (98,068,499,377) 5,998,212,003 879,704,597,172 1,249,363,764,402 회계변동효과 기초자본(재작성) 135,601,900,000 326,127,554,604 (98,068,499,377) 5,998,212,003 879,704,597,172 1,249,363,764,402 분기순이익(손실) 35,628,543,405 35,628,543,405 매도가능금융자산평가손익 (2,721,995,563) (2,721,995,563) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 현물출자 유상증자 자기주식의 취득/처분 54,951,513,160 39,313,505,789 94,265,018,949 자기주식의 소각 58,754,993,588 (58,754,993,588) 주식선택권 현금배당 (8,500,178,200) (8,500,178,200) 2017.09.30 (기말자본) 135,601,900,000 381,079,067,764 3,276,216,440 848,077,968,789 1,368,035,152,993 2018.01.01 (기초자본) 70,409,290,000 231,627,938,339 (1,096,851,569,575) 2,896,688,470 1,424,958,230,206 633,040,577,440 회계변동효과 (1,454,041,641) 1,454,041,641 기초자본(재작성) 70,409,290,000 231,627,938,339 (1,096,851,569,575) 1,442,646,829 1,426,412,271,847 633,040,577,440 분기순이익(손실) 59,540,910,790 59,540,910,790 매도가능금융자산평가손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (1,418,634,972) (1,418,634,972) 현물출자 유상증자 41,267,860,000 284,230,566,419 325,498,426,419 자기주식의 취득/처분 (712,120,487) (712,120,487) 자기주식의 소각 주식선택권 103,779,114 103,779,114 현금배당 (9,164,699,900) (9,164,699,900) 2018.09.30 (기말자본) 111,677,150,000 515,858,504,758 (1,097,459,910,948) 24,011,857 1,476,788,482,737 1,006,888,238,404 현금흐름표 제 50 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 49 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 50 기 3분기 제 49 기 3분기 영업활동현금흐름 (5,225,821,293) 63,859,240,851 분기순이익 59,540,910,790 35,628,543,405 조정 (64,028,698,254) 72,300,828,618 영업활동으로인한자산부채의변동 2,080,583,689 (38,342,852,795) 이자수취 362,119,940 1,089,479,475 이자지급 (5,907,344,518) (22,557,285,435) 배당금수취 14,565,887,930 18,595,067,200 법인세납부 (11,839,280,870) (2,854,539,617) 투자활동현금흐름 29,404,235,199 (48,614,826,598) 장기대여금의 회수 130,804,493 장기보증금의 회수 1,283,732,000 관계기업투자의 처분 99,999,375,000 유형자산의 처분 2,432,296,167 무형자산의 처분 4,187,272,923 정부보조금의 수령 53,883,871 장기보증금의 납입 (803,100,816) 관계기업주식의 취득 (70,223,037,301) 유형자산의 취득 (353,320,000) (49,433,729,736) 무형자산의 취득 (18,782,500) (6,465,985,500) 재무활동현금흐름 5,124,313,963 67,855,484,161 단기차입금의 차입 15,000,000,000 59,389,036,125 장기차입금의 차입 10,000,000,000 사채의 발행 147,442,780,000 자기주식의 처분 94,265,018,949 자기주식의 취득 (712,120,487) 단기차입금의 상환 (45,898,684,629) 유동성장기부채의 상환 (188,828,941,210) 배당금의 지급 (9,163,565,550) (8,499,456,850) 파생상품의 거래정산 (14,268,224) 현금의 증가(감소) 29,302,727,869 83,099,898,414 기초의 현금및현금성자산 29,314,946,326 127,444,618,947 기말의 현금및현금성자산 58,617,674,195 210,544,517,361 5. 재무제표 주석 제50(당)기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 제49(전)기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 에스케이디스커버리 주식회사(舊, 에스케이케미칼 주식회사) 1. 회사의 개요 에스케이디 스커버리 주식회사 (舊, 에스케이케미칼 주식회사)(이하 "당사")는 1969년 7월 1일에 합성수지와 그 관련 제품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 경기도 성남시를 본사로 하고 있습니다. 당사는 2006년 11월 1일자로 지분 40.14%를 소유하고 있는 종속기업인 동신제약을흡수합병하고, 2007년 12월 26일자로 지분 84.19%를 소유하고 있는 종속기업인 인투젠을 흡수합병하였으며, 2010년 12월 30일자로 지분 100%를 소유하고 있는 종속기업인 에스케이엔제이씨를 흡수합병하였습니다. 또한 당사는 2015년 3월 20일의 이사회 결의에 의거하여 2015년 5월 1일에 당사의 혈액제 사업부를 종속기업인 에스케이플라즈마(주)에 현물출자하였습니다. 당사는 2017년 12월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 Green Chemicals 사업 및 Life Science 사업을 영위하는 에스케이케미칼 주식회사를 신설하고, 자회사관리 및 신규사업 투자를 영위하는 분할존속회사의 명칭을 에스케이디스커버리 주식회사로 변경하였습니다. 당사는 1976년 4월에 구주매출을 통하여 한국증권거래소에 주식을 상장하였으며, 그 동안 수차례의 유상증자 등을 통하여 당분기말 현재 자본금은 111,677백 만원(우선주자본금 6,792 백만원 포함)이며, 당사의 주요 주주 현황(우선주 포함)은 다음과 같습니다. 주주명 보통주 우선주 소유주식수(주) 지분율(%) 소유주식수(주) 지분율(%) 최창원 외 11인 8,588,857 45.11 48,388 3.56 국민연금 1,361,958 7.15 - - 자기주식 12,137 0.06 1,467 0.11 기타 9,074,903 47.68 1,308,600 96.33 합 계 19,037,855 100.00 1,358,455 100.00 2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준2-1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사의외부감사에관한법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2-2 중요한 회계정책 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다. 이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 그러나, 동 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사가 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고, 기준서 제1109호의 최초 적용누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다.(a) 분류 및 측정특정 수취채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 당사는 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL), 상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 당사의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 2개의 기준에근거합니다.당사의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.- SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사 업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 당사의 기 타수취채권, 기타금융자산에 포함되는 보증금 및 대여금을 포함합니다. - 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 당사의 채무상품이 포함됩니다.기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다.- 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품. 이 범주는 당사가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또 는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 당사는 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니 다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 당사의 해당 비상장지분상품은 매도가능금 융자산으로 분류되었습니다. 해당 지분상품과 관련하여 이전 기간에 이익잉여금으 로 인식되었던 매도가능금융자산손상차손은 기타포괄손익누계액으로 재분류되었 습니다.당사의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에 제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의사실과 상황에 기초하여야 합니다. 경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 변동으로 인하여 당사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기타포괄손익누계액 이익잉여금 기초 장부금액-기준서 제1039호 2,896,689 1,424,958,230 조정 : 기타포괄손익 공정가치 측정 지분상품에 대한 손상차손 인식액 재분류(주1) (1,454,042) 1,454,042 기초 장부금액-기준서 제1109호 1,442,647 1,426,412,272 (주1) 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시 할 것을 선택했습니다. 이에 따라 10,295,929천원이 기타포괄손익-공정가치측정지분상품으로 재분류되었으며 과 거 손상차손으로 인식한 1,454,042천원이 이익잉여금에서 기타포괄손익누계액으로 재분류되었습니다. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 범 주 장부금액 기준서 제1039호 기준서 제1109호 기준서 제1039호 기준서 제1109호 금융자산: 장기투자자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(주1) 10,295,929 10,295,929 당기손익-공정가치측정금융자산(주2) 1,000,000 1,000,000 기타수취채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 100,673 100,673 장단기금융상품 4,000 4,000 보증금 84,174 84,174 금융부채: 매입채무및기타채무 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 2,074,290 2,074,290 차입금 및 사채 204,692,499 204,692,499 기타유동부채 7,045 7,045 (주1) 과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타 포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 10,295,929천원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었으며 과거 손상차손으로 인식한 1,454,042천원이 이익잉여금에서 기타 포괄손익누계액으로 재분류되었습니다. (주2) SK상생펀드는 회사가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 해당 금융자산을 보유하고 있으나 해당 채권의 계약상 현금흐름이 원금과 원금잔액에 대한 이자의 지급만으로 구성되어 있지 않아 매 도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류되었습니다. 기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 당사의 사업모형에 근거하여 분류됩니다. 금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다. (b) 손상 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다. 매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 반면, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.당사는 수취채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하는 않는 것으로 보는 간편법을 적용하고 있습니다. (c) 위험회피회계당사는 위험회피회계를 전진적으로 적용합니다. 최초 적용시점에 당사가 보유한 모든 위험회피관계는 계속적인 위험회피관계로 인식될 수 있습니다. 과거기간에 일관되어, 당사는 현금흐름위험회피관계에서 전체 선도계약의 공정가치 변동을 계속 지정해왔으며, 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급,선수취 대가' (제정)해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체 이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'(개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함 개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 금융상품 3-1 금융자산 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로측정하는채무상품 당기손익-공정가치 측정채무상품 기타포괄손익-공정가치 측정지분상품 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 58,617,674 - - 58,617,674 기타수취채권 267,944 - - 267,944 소 계 58,885,618 - - 58,885,618 비유동자산: 장기금융자산 4,000 1,000,000 8,424,378 9,428,378 보증금 86,332 - - 86,332 소 계 90,332 1,000,000 8,424,378 9,514,710 합 계 58,975,950 1,000,000 8,424,378 68,400,328 (단위: 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합 계 유동자산: 현금및현금성자산 29,314,946 - 29,314,946 기타수취채권 100,673 - 100,673 소 계 29,415,619 - 29,415,619 비유동자산: 장기금융자산 4,000 11,295,929 11,299,929 보증금 84,174 - 84,174 소 계 88,174 11,295,929 11,384,103 합 계 29,503,793 11,295,929 40,799,722 3-2 금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 유동부채: 기타지급채무 1,787,489 단기차입금 15,000,000 유동성사채 105,930,536 기타유동부채 92,581 소 계 122,810,606 비유동부채: 사채 98,866,270 합 계 221,676,876 (단위: 천원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 유동부채: 기타지급채무 2,074,290 기타유동부채 7,045 소 계 2,081,335 비유동부채: 사채 204,692,499 합 계 206,773,834 3-3 사용이 제한된 예금보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 제한내용 예적금 4,000 4,000 당좌개설보증금 3-4 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 소액현금 2,500 - 보통예금 1,615,174 114,946 신탁예금 57,000,000 29,200,000 합 계 58,617,674 29,314,946 4. 기타수취채권 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미수금 190,276 63,429 미수수익 77,668 37,244 합 계 267,944 100,673 5. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 187,680 - 선급비용 22,529 427,112 기타자산 47,829 2,406,944 합 계 258,038 2,834,056 6. 장기금융자산6-1 보고기간종료일 현재 장기금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예적금 4,000 4,000 당기손익-공정가치 측정 채무상품 1,000,000 - 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 8,424,378 - 매도가능금융자산 - 11,295,929 합 계 9,428,378 11,299,929 6-2 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 측정 채무상품은 당기 중 전기말 매도가능금융자산 중 1,000,000천원이 분류변경된 내역입니다.6-3 당분기 중 기타포괄손익-지분상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 회계정책의 변경 평가 당분기말 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 - 10,295,929 (1,871,551) 8,424,378 7. 종속기업 및 관계기업 투자7-1 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 468,928,604 574,383,514 취득(주1) - 28,973,762 기말 468,928,604 603,357,276 (주1) 전분기 중 종속기업인 에스케이신텍(주)으로부터 SK유화(주)의 지분 100%를 현물배당으로 수령하였습니다. 7- 2 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 383,392,917 388,483,430 취득(주1) 395,721,463 - 처분(주2) (29,879,813) - 기말 749,234,567 388,483,430 (주1) 당분기 중 SK케미칼(주)의 보통주식 주주들로부터 SK케미칼(주)의 지분을 현물출자로 취득한 금액이 포함되어 있습니다. (주2) 당분기 중 (주)티에스케이워터 지분 200,000주 중 159,999주를 매각하였습니다. 7-3 보고기간종료일 현재 종속기업투자 및 관계기업투자 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 당분기말 전기말 종속기업투자 SK가스(주) 347,655,906 385,111,831 관계기업투자 SK케미칼(주) 334,862,412 - 8. 유형자산 8-1 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각비 대체(주1) 당분기말 공기구비품 220,751 (33,674) - 187,077 건설중인자산 131,495 - (131,495) - 합 계 352,246 (33,674) (131,495) 187,077 (주1) 당분기 중 무형자산인 소프트웨어로 대체되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각비(주1) 기타(주2) 전분기말(주3) 토지 129,314,042 - (13) - (393,087) 128,920,942 건물 290,398,413 2,517,466 (725,706) (6,286,855) 4,678,060 290,581,378 구축물 65,884,168 2,062,938 - (1,677,676) 10,458,026 76,727,456 기계장치 206,138,646 19,133,525 (113,960) (29,657,268) 56,615,014 252,115,957 차량운반구 71,417 - - (23,809) - 47,608 기타의유형자산 8,514,831 1,374,803 (43,087) (3,135,075) 1,870,760 8,582,232 건설중인자산 89,158,211 25,355,723 (884,379) - (73,525,482) 40,104,073 미착기계 1,021,463 485,087 - - (1,020,869) 485,681 합 계 790,501,191 50,929,542 (1,767,145) (40,780,683) (1,317,578) 797,565,327 (주1) 전액 중단영업에 해당하는 금액입니다. (주2) 건설중인자산의 유무형자산 본계정 대체, 정부보조금 수령액, 현물기부금 등이 포함되어 있습니다. (주3) SK케미칼(주)로 인적분할된 유형자산이 포함되어 있습니다. 9. 무형자산 9 -1 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 취득 상각 대체(주1) 당분기말 소프트웨어 - 18,783 (22,542) 131,495 127,736 회원권 966,000 - - - 966,000 합 계 966,000 18,783 (22,542) 131,495 1,093,736 (주1) 건설중인자산으로부터의 본계정 대체입니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분 상각(주1) 손상차손(주1) 대체(주2) 전분기말(주3) 산업재산권 5,195,440 754,505 (1,068,994) (1,173,182) - 497,964 4,205,733 개발비 24,199,260 4,713,025 - (708,682) - - 28,203,603 소프트웨어 3,878,824 127,631 - (2,100,728) - 765,729 2,671,456 회원권 14,753,149 870,824 (3,887,045) (68,750) (392,056) - 11,276,122 합 계 48,026,673 6,465,985 (4,956,039) (4,051,342) (392,056) 1,263,693 46,356,914 (주1) 전액 중단영업에 해당하는 금액입니다. (주2) 건설중인자산으로부터의 본계정 대체입니다. (주3) SK케미칼(주)로 인적분할된 무형자산이 포함되어 있습니다. 9-2 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 전분기 중 회원권에 대해 392,056천원을 손상차손으로 인식하였습니다. 10. 투자부동산 10-1 당분기말 현재 당사가 보유한 투자부동산은 없으며, 전 분기 중 투자부동산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 감가상각비(주1) 전분기말(주2) 토지 87,942,740 - 87,942,740 건물 925,040 (45,400) 879,640 합 계 88,867,780 (45,400) 88,822,380 (주1) 전액 중단영업에 해당하는 금액입니다. (주2) 투자부동산 전액이 SK케미칼(주)로 인적분할 되었습니다. 10-2 전분기 중 투자부동산으로부터 발생한 임대수익은 1,684,805천원이며 전액 중단영업에 해당하는 금액입니다. 11. 기타지급채무 보고기간종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 293,076 577,672 미지급비용 1,494,413 1,496,618 합 계 1,787,489 2,074,290 12. 기타유동부채보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 예수금 84,402 57,444 미지급배당금 8,179 7,045 합 계 92,581 64,489 13. 차입금 및 사채13-1 당분기말 현재 당사의 단기차입금 내역은 다음과 같으며, 전기말 현재 당사의 단기차입금 내역은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 만기일 연이자율(%) 당분기말 (주)신한은행 2019.04.09 3.54 5,000,000 (주)신한은행 2019.04.09 3.53 5,000,000 한국증권금융(주)(주1) 2019.07.24 3.20 5,000,000 합 계 15,000,000 (주1) 당사의 종속기업투자인 SK가 스(주) 지분 100,000주가 담보제공 되어있습니다. 13-2 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 제188-2회 공모사채 2020.03.07 3.83 30,000,000 30,000,000 제190-3회 공모사채 2021.01.22 4.71 28,000,000 28,000,000 제191-1회 공모사채 2019.07.24 3.52 106,000,000 106,000,000 제191-2회 공모사채 2021.07.24 3.92 41,000,000 41,000,000 합 계 205,000,000 205,000,000 (차감: 사채할인발행차금) (203,194) (307,501) (차감: 유동성사채) (105,930,536) - 차감계 98,866,270 204,692,499 14. 우발상황 및 약정사항14-1 당분기말 현재 차입금 및 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음의 내용은 다음과 같습니다. 제 공 처 구 분 매 수 한국산업은행 백지어음 1 14-2 공정거래위원회 시정조치공정거래위원회는 당사가 분할전 영위하였던 사업부문과 관련하여 분할기일 이전에 있었던 가습기살균제의 표시행위가 광고법을 위반하였다고 판단하고 시정조치, 과징금 부과 및 검찰 고발 조치를 하였습니다. 당사는 이러한 공정거래위원회의 시정조치와 과징금 납부 명령을 분할신설법인인 에스케이케미칼 주식회사와 연대하여 이행하여야 합니다. 14-3 당 분기말 현재 당사는 당좌대출과 관련하여 서울보증보험과 공탁보증보험을 포함한 147,000천원의 약정을 체결하고 있습니다. 14-4 당사의 종속기업인 에스케이플라즈마는 2015년 7월 31일에 케이디비씨-파라투스제1호 사모투자전문회사(이하 "투자자")를 신주인수자로 하는 제3자 배정방식의유상증자를 실시하였습니다. 또한, 당사는 2015년 9월 8일에 STIC Private Equity Fund III L.P. 및 STIC Shariah Private Equity Fund III L.P.(이하 "투자자")에게 당사가 보유한 에스케이플라즈마 주식 일부를 매도하였습니다. 상기 거래와 관련하여 에스케이플라즈마의 지배주주인 당사와 투자자 간에 체결된 주주간계약은 다음의 주요약정사항을 포함하고 있습니다. - 투자자의 동반매도청구권(Drag-along right) 및 공동매도권(Tag-along right)- 투자자의 동반매도청구권 행사에 대한 대주주의 우선매수권- 일정 조건하에서 주식처분의 제한 등 한편, 당사는 상기의 거래와 관련하여 에스케이플라즈마가 투자자들에게 우선주배당금을 지급하기에 부족하거나, 상환시 상환재원이 부족한 경우, 당사가 그 부족분을 충 당하기로 하는 자금보충약정을 체결하고 있습니다. 14-5 당사는 상법 제530조의 9 제1항의 규정에 의거 분할기일인 2017년 12월 1일 이전에 발생하였던 당사와 분할신설법인인 에스케이케미칼 주식회사의 기존채무에 대하여 연대하여 상환의무를 부담하고 있습니다 ( 주석 23 참조) . 14-6 당사는 당분기말 현재 당사의 기타특수관계자인 ST Green Energy Pte, Ltd의 채무에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 15-7 참조). 14-7 당 사는 당분기말 현재 한국증권금융(주)로부터 차입한 차입금에 대하여 당사의종속기업투자인 SK가 스(주) 지분 100,000주를 담보로 제공하 고 있습니다(주석 13-1참조). 15. 특수관계자 15-1 당분기말 현재 당사의 종속 및 관계기업은 다음과 같으며, 당사에 지배력을 행사하거나 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 없습니다. 구 분 회사명 종속기업 SK가스(주)와 그 종속기업, 에스케이신텍(주), 인터베스트바이오펀드, 에스케이플라즈마(주) 관계기업 인터베스트(주), (주)티에스케이워터와 그 종속기업, 인터베스트신성장펀드, SK건설(주)와 그 종속기업,에스케이케미칼(주)와 그 종속기업, (주)휴비스와 그 종속기업, SK가스(주)와 그 종속기업의 관계기업 기타 SK(주)기업집단 계열회사 등(주1) (주1) 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자로 판단하였습니다. 15-2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 영업수익 기타수익 영업비용 종속기업 SK가스(주) 10,628,976 - 152,182 에스케이신텍(주) 3,806,116 - - 관계기업 에스케이케미칼(주) - - 72,318 기타 SK네트웍스(주) - 5,016 1,000 행복나래(주) - - 2,185 SK매직(주) - - 1,023 기타 - - 6,314 합 계 14,435,092 5,016 235,022 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출(주1) 기타수익 및자산매각 등(주1) 매입(주1) 기타비용 및자본적지출 등(주1) 종속기업 SK가스(주) 80,073 11,068,437 3,589,101 317,773 에스케이신텍(주) - 35,006,096 - - SK 화공(청도)유한공사(주2) 135,048 20,682 1,142,499 - SK 화공(소주)유한공사(주2) 12,191,787 610,726 1,813,320 - 이니츠(주)(주2) 3,302,096 1,443,072 - 19,083 SK 유화(주2) 20,183,275 1,874,660 51,449,094 971,043 SK Chemicals America(주2) 37,212,204 98,620 - 75,267 에스케이플라즈마(주) 109,476 520,049 - 130,327 제이에스아이(주2) 673,882 - 137,909 22,534 SK Chemicals GmbH(주2) 40,528,673 33,861 - - SK 디앤디(주) - - - 71,650 관계기업 및 공동지배기업 엔티스(주)(주3) 502,348 4,444,395 719,067 2,957 (주)티에스케이워터 912,106 1,854 1,057,148 2,606,615 (주)휴비스 12,670,149 22,850,895 8,593,076 6,112,390 ST Green Energy Pte, Ltd(주3) - - 91,449,795 - SK건설(주) - - - 7,281,489 에스케이어드밴스드(주) 2,753,551 482,019 4,429,471 - 기타 SK네트웍스(주) 1,669,627 11,600 18,316,923 54,960 SK NETWORKS HONGKONG - - 28,445,856 - SK이노베이션(주) - 633,415 - 370,140 SK텔레콤(주) 3,900 - - 1,539,820 에스케이 플래닛(주) - - - 24,943 SKC(주) 61,356 - - 8,000 SK에너지(주) 87,733,942 - - 854,724 SK종합화학(주) - - 5,719,693 - SK 주식회사 - - - 3,847,871 행복나래(주) - - 504,018 9,848,788 기타 1,000,744 - 693,720 1,463,262 합 계 221,724,237 79,100,381 218,060,690 35,623,636 (주1) 중단영업에 해당하는 금액이 포함되어 있습니다. (주2) 전기 중 인적분할로 인하여 SK케미칼(주)의 종속기업으로 편입됨에 따라 관계기업으로 변경되었습니다. (주3) 전기 중 인적분할로 인하여 SK케미칼(주)의 공동지배기업으로 편입됨에 따라 기타특수관계자로 변경되었습니다. 15-3 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 보증금 기타지급채무 종속기업 SK가스(주) 86,332 17,331 관계기업 SK케미칼(주) - 200,824 기타 SK매직(주) - 26 기타 - 168 합 계 86,332 218,349 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 기타자산 기타지급채무 종속기업 SK가스(주) 84,174 16,381 SK디앤디(주) 14,360 - 관계기업 에스케이어드밴스드(주) 10,813 - 기타 SK매직(주) - 26 합 계 109,347 16,407 15-4 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. 15-5 당사는 에스케이플라즈마가 투자자들에게 우선주배당금을 지급하기에 부족하거나, 상환시 상환재원이 부족한 경우 당사가 그 부족분을 충당하기로 하는 자금보충약정을 체결하고 있습니다 (주석 14-4참조). 15-6 당분기말 현재 당사는 우리사주취득자금대출과 관련하여 한국증권금융(주)에 14,845,345천원의 지급보증을 에스케이케미칼 주식회사와 연대하여 제공하고 있습니다. 15-7 당기말 현재 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 특수관계자명 지급보증액 지급보증처 지급보증기간 기타특수관계자 ST Green Energy Pte, Ltd 4,487 DBS 2018.05.16 ~ 2019.05.15 상기 지급보증은 당사의 인적분할 신설법인인 SK케미칼 주식회사로 이관작업이 진행 중입니다. 15-8 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(주1) 단기급여 1,731,517 2,133,283 주식보상비용 103,779 - 퇴직급여 530,877 554,379 (주1) 중단영업손익이 포함된 금액입니다. 16. 자본 16-1 자본금보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구분 단위 당분기말 전기말 보통주 우선주 보통주 우선주 발행할 주식의 총수 주 40,000,000 10,000,000 40,000,000 10,000,000 1주의 금액 원 5,000 5,000 5,000 5,000 발행주식의 수(주1,2) 주 19,037,855 1,358,455 10,784,283 1,358,455 자본금(주1,2) 천원 104,884,875 6,792,275 63,617,015 6,792,275 (주1) 당분기 중 SK케미칼(주)의 보통주식 주주들로부터 공개매수 청약을 실시하여 당사의 기명식보통주 신주를 배정하였습니다. 이에 따라 보통주 8,253,572주를 신규발행하였으며, 자본금 41,267,860천원이 증가하였습니다. (주2) 당사는 자기주식 1,939,120주를 소각하여 발행주식의 액면총액과 자본금이 일치하지 않습니다. 16-2 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금(주1) 445,640,700 161,410,134 자기주식처분이익 66,361,951 66,361,951 기타자본잉여금 3,855,854 3,855,854 합 계 515,858,505 231,627,939 (주1) 당분기 중 SK케미칼(주)의 보통주식 주주들로부터 공개매수 청약을 실시하여 당사의 기명식보통주 신주를 배정하였습니다. 이에 따라 주식발행초과금 284,230,566천원이 증가하였습니다. 16-3 기타자본항목 (1) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본조정 (1,096,851,570) (1,096,851,570) 자기주식(주1) (712,120) - 주식선택권 103,779 - 합 계 (1,097,459,911) (1,096,851,570) (주1) 인적분할로 인한 자본감소시 1주 미만의 단주가 발생하였으며, 이를 취득함에 따라 자기주식이 증가하였습니다. (2) 당분기말 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 부여시점 발행할 주식수 행사기간 행사가격 부여일의 공정가치 2018.3.8 30,000 2020.3.9 ~ 2025.3.8 46,290 11,860.47 (3) 당분기말 현재 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용한 변수는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 내 용 부여일의 주식가격 42,100 행사가격 46,290 기대변동성 31.60% 무위험이자율 2.66% (4) 당분기 중 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 부여일 발행할 주식수 평가금액 신규부여 기말 기초 증가 기말 2018.3.8 30,000 30,000 - 103,779 103,779 16-4 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가이익 24,012 - 매도가능금융자산평가이익 - 2,896,688 합 계 24,012 2,896,688 16-5 이익잉여금보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비고 이익준비금 10,132,229 9,215,759 법정(주1) 재무구조개선적립금 900,000 900,000 임의(주2) 연구및인력개발준비금 - 5,333,333 임의 미처분이익잉여금 1,465,756,254 1,409,509,138 합 계 1,476,788,483 1,424,958,230 (주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 준비금은 결손보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (주2) 당사는 유가증권의발행및공시등에관한규정에 따라 자기자본비율이 100분의 30에 달할 때까지 동 규정에서 정하는 방법에 의한 금액 이상을 재무구조개선적립금으로 적립하였으나, 2007년 12월 중에 동 규정이 개정되어 적립의무가 폐지됨에 따라 재무구조개선적립금의 추가 적립의무는 없습니다. 17. 영업부문17-1 당사는 2017년 12월 1일을 분할기일로 하여 Green Chemicals Biz 및 Life Science B iz를 인적분할 하였으며, 당분기말 현재 자회사 관리 및 신규사업 투자의 단일 보고부문을 운영하고 있습니다. 당사는 단일보고 부문을 운영하고 있으므로, 보고부문별 정보는 공시하지 아니합니다. 17-2 당분기 및 전분기의 영업수익은 모두 국내에서 발생한 수익입니다. 17-3 당분기 중 영업수익의 10%이상을 차지하는 주요 거래처는 SK가스(주)와 SK신텍(주)입니다. 18. 영업이익18-1 당분기 및 전분기의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 배당금수익 - 14,435,092 - 16,556,123 18-2 당분기 및 전분기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 910,417 2,916,749 658,429 2,006,779 주식보상비 44,477 103,779 - - 퇴직급여 165,140 495,886 143,919 422,882 복리후생비 85,523 253,575 107,618 235,452 여비교통비 6,042 18,985 14,616 40,993 세금과공과 5,371 35,518 845 8,460 임차료 51,993 152,182 - - 유무형자산 상각비 18,738 56,216 - - 보험료 3,491 6,483 3,747 12,080 사무소모품비 5,921 35,509 - - 차량유지비 51,921 143,943 26,786 82,849 도서비 6,034 12,740 - - 지급수수료 223,963 584,465 - - 기타 82,532 326,742 - - 합 계 1,661,563 5,142,772 955,960 2,809,495 19. 영업외손익19-1 당분기 및 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 관계기업투자처분이익 70,119,562 70,119,562 - - 잡이익 775 1,311 - - 합 계 70,120,337 70,120,873 - - 기타비용: 매도가능금융자산처분손실 - - - 1 잡손실 - 8,692 - - 합 계 - 8,692 - 1 19-2 당분기 및 전분기의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 204,154 402,545 107,355 322,064 배당금수익 - 130,796 - 138,944 합 계 204,154 533,341 107,355 461,008 금융원가: 이자비용 2,098,826 6,069,015 1,984,449 5,952,044 20. 법인세비용 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액, 환급액포함) 14,275,205 12,649,648 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (400,204) 29,034,761 자본에 직접 반영된 법인세 452,915 828,152 법인세비용 14,327,916 42,512,561 계속영업 법인세비용 14,327,916 33,252,569 중단영업 법인세비용 - 9,259,992 유효세율 24.06% 54.40% 21. 현금흐름표21-1 당분기 및 전분기의 영업에서 창출된 현금흐름에 대한 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기(주1) 감가상각비(주1) 33,674 40,826,083 무형자산상각비 22,542 4,051,342 주식보상비용 103,779 - 퇴직급여 495,886 9,602,350 관계기업투자처분이익 (70,119,562) - 유형자산처분이익 - (1,879,431) 무형자산처분이익 - (427,641) 유형자산처분손실 - 1,214,280 매도가능금융자산처분손실 - 1 무형자산손상차손(환입) - 392,056 무형자산처분손실 - 1,196,409 이자수익 (402,545) (1,147,160) 배당금수익 (14,565,888) (47,568,829) 파생상품평가이익 - (742,991) 이자비용 6,069,015 22,152,052 파생상품평가손실 - 645,100 법인세비용 14,327,916 42,512,561 기타 6,485 1,474,647 합 계 (64,028,698) 72,300,829 (주1) 전분기의 금액은 중단영업손익이 포함된 금액입니다. 21-2 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 증가 - (20,833,604) 기타채권의 감소(증가) (126,850) 21,053 재고자산의 증가 - (35,233,300) 기타유동자산의 감소(증가) 2,596,008 (1,140,829) 장기보증금의 증가 (2,158) - 매입채무의 증가 - 13,773,538 기타채무의 증가 9,155 7,457,925 기타유동부채의 증가 26,957 46,973 퇴직금의 지급 - (66,279) 사외적립자산의 증가 (472,967) (6,000,000) 관계사전출입 50,439 (28,950) 반품충당부채의 증가 - 1,792,615 기타충당부채의 증가 - 2,108,191 파생상품의 거래정산 - (240,186) 합 계 2,080,584 (38,342,853) 21-3 당분기 및 전분기의 중 현금의 유출입이 없는 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 타계정대체 131,495 74,546,350 건설중인자산에 대한 미지급금 353,320 1,081,042 장기차입금및사채의 유동성대체 105,930,536 236,909,595 충당부채의 미지급금대체 - 19,075,259 자기주식의 소각 - 58,754,994 현물출자 유상증자 325,498,426 - 22. 공정가치 22-1 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2: 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수) 22-2 금융상품의 수준별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 6,907,314 - 1,517,064 8,424,378 당기손익-공정가치 측정 채무상품 - - 1,000,000 1,000,000 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 금융자산: 매도가능금융자산 8,778,865 - - 8,778,865 한편, 현금및현금성자산, 기타수취채권, 기타금융자산, 장ㆍ단기금융자산, 기타지급채무, 기타금융부채, 이자부차입금 등의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 유사한 것으로 보아 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 23. 인적분할 당사는 2017년 12월 1일을 분할기일로 에스케이케미칼 주식회사를 인적분할하였습니다.23-1 분할관련 일반내용상법 제 530조의 2 내지 530조의 11의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사의 주주가 분할신주 배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정하는 단순인적분할의 방법으로 분할하였으며, 분할되는 회사가 영위하는 사업 중 Green Chemicals Biz(PET 수지, 바이오디젤, 정보통신소재, 고기능성 PETG 수지, 폴리에스터 접착제, 탄소섬유 복합 소재 등)와 Life Science Biz.(의약품, 의료기기 등)의 사업부문을 분할하여 분할신설회사를 설립하였습니다. 이에 따라 인적분할 신설회사는 분할되는 회사의 분할신주 배정기준일(2017년 11월 30일) 현재 주주명부에 등재되어 있는 주주를 대상으로 분할회사 소유주식 1주당 아래의 표와 같은 비율로 신주를 배정하였습니다. 주식의 종류 에스케이케미칼 주식회사 보통주 0.5177867 우선주 0.5177867 상기 배정비율에 따른 분할 전ㆍ후의 발행주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 주식의 종류 분할전 분할후 분할존속회사 분할신설회사 에스케이디스커버리주식회사 에스케이케미칼주식회사 보통주 22,364,135 10,784,283 11,579,852 우선주 2,817,125 1,358,455 1,458,670 23-2 인적분할 회계처리① 인적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 분할전 장부금액으로 계상하였습니다.② 이전되는 자산, 부채와 직접적으로 관련된 이연법인세자산(부채)는 분할신설회사로 이전되었습니다.③ 인적분할의 결과 인수하는 순자산의 장부금액이 분할신설회사의 자본금과 이전되는 기타포괄손익누계액을 가감한 금액을 초과하는 경우 그 차액은 주식발행초과금으로 처리하였습니다. 23-3 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액 전기 중 분할을 통해 분할신설회사의 재무제표로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 자산 Ⅰ. 유동자산 522,042,286 1. 현금및현금성자산 80,337,424 2. 매출채권및기타채권 227,113,430 3. 재고자산 209,258,262 4. 기타유동자산 5,333,170 Ⅱ. 비유동자산 1,117,723,356 1. 장기금융자산 449,699 2. 보증금 4,407,908 3. 공동지배기업투자주식 5,090,513 4. 종속기업투자주식 161,351,703 5. 유형자산 799,185,951 6. 무형자산 47,030,175 7. 투자부동산 88,812,292 8. 기타비유동자산 494,581 9. 이연법인세자산 10,900,534 자산총계 1,639,765,642 부채 Ⅰ. 유동부채 596,012,694 1. 매입채무및기타채무 225,196,802 2. 단기차입금 111,437,429 3. 유동성장기부채 242,845,705 4. 기타유동부채 12,132,758 5. 유동성충당부채 4,400,000 Ⅱ. 비유동부채 320,697,812 1. 사채 254,326,520 2. 장기차입금 41,992,256 3. 확정급여부채 12,109,365 4. 기타비유동부채 8,641,542 5. 충당부채 3,628,129 부채총계 916,710,506 순자산 장부금액 723,055,136 23-4 중단영업손익인적분할로 인하여 전분기 중단영업으로 분류된 주요 포괄손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전분기 매출액 917,495,358 매출원가 708,712,891 매출총이익 208,782,466 판매비와관리비 150,967,245 영업이익 57,815,221 순기타손익 (3,655,150) 순금융손익 15,725,442 법인세비용차감전순이익 69,885,513 법인세비용 9,259,991 중단영업당기순이익 60,625,522 23-5 중단영업 현금흐름인적분할로 인하여 전분기의 중단영업과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전분기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 28,230,697 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (48,614,827) Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 (17,910,078) 23-6 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항분할되는 회사의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상 사업부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다. 한편, 당사는 상법 제530조의 9 제1항의 규정에 의거 분할기일인 2017년 12월 1일 이전에 발생하였던 당사와 분할신설법인인 에스케이케미칼 주식회사의 기존채무에 대하여 연대하여 상환의무를 부담하고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(연결재무제표 기준) (1) 재무제표 재작성 사유지배기업은 2017년 12월 1일을 분할기일로 에스케이케미칼 주식회사를 인적분할하였습니다. 상법 제 530조의 2 내지 530조의 11의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사의 주주가 분할신주 배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정하는 단순인적분할의 방법으로 분할하였으며, 분할되는 회사가 영위하는 사업 중 Green Chemicals Biz(PET 수지, 바이오디젤, 정보통신소재, 고기능성 PETG 수지, 폴리에스터 접착제,탄소섬유 복합 소재 등)와 Life Science Biz.(의약품, 의료기기 등)의 사업부문을 분할하여 분할신설회사를 설립하였습니다.인적분할로 인하여 전분기 중단영업으로 분류된 주요 연결포괄손익의 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 전분기 매출액 991,743,259 매출원가 754,143,645 매출총이익 237,599,614 판매비와관리비 174,856,257 영업이익 62,743,357 순기타손익 (1,381,314) 순금융손익 (19,624,544) 지분법이익 1,827,843 법인세비용차감전순이익 43,565,343 법인세비용 4,675,711 중단영업분기순이익 38,889,631 ※ 제49기(전기), 제48기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1011호/1018호/1039호에 따라 작성되었습니다. 인적분할로 인하여 전분기의 중단영업과 관련된 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전분기 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 39,305,194 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (57,048,607) Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 3,572,096 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항합병 등의 정보는 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 "을 참고하시기 바랍니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항우발채무 등에 관한 사항은 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석 중 16.우발상황 및 약정사항" 을 참고하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 기타 연결 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항에 관한 상세 내용은 Ⅲ. 재무에관한 사항 > 3. 연결재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다.- 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항에 관한 상세 내용은 Ⅲ. 재무에 관한사항 > 5. 재무제표 주석을 참고하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준) (1) 최근 3 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제50기 3분기 매출채권 806,025,356 622,801 0.08% 미수금 44,658,474 4,691 0.01% 미수수익 502,544 - - 파생상품금융자산 378,665,577 - - 합 계 1,229,851,951 627,492 - 제49기 매출채권 767,528,677 85,277 0.01% 미수금 59,768,933 - - 미수수익 1,218,701 - - 파생상품금융자산 64,001,175 - - 합 계 892,517,486 85,277 -