삼아알미늄 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

삼아알미늄주식회사(이하 "당사")는 1969년 6월 25일 알미늄 호일 및 접합알미늄박지, 기타 가공제품을 제조ㆍ판매하기 위하여 대한민국 법률에 따라 설립되어 1969년8월 16일자로 경제기획원으로부터 일본 소재 TOYO ALUMINIUM K.K.(이하"동양")와 체결한 합작투자계약을 인가(수정합작투자계약 1980년 7월 18일자) 받았습니다.당사는 1980년 12월 5일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.당사의 납입자본금은 1979년 12월 31일까지 200,000천원으로 동양이 50%, 내국인이 50%를 소유하고 있었으나, 재평가적립금 중 1980년 1월 8일자로 605,000천원과1988년 11월 1일자로 575,000천원을 자본전입하여 무상증자하였으며, 1980년 11월12일자로 345,000천원을 공모증자하였습니다. 그리고, 2000년 10월 18일자로 재평가적립금 중 1,723,885천원을 무상증자하였으며, 2007년 4월 23일자로 2,051,115천원을 유상증자하였습니다. 또한, 2023년 1월 27일자로 1,855,958천원을 유상증자하여 당분기말 현재 납입자본금은 총 7,355,958천원입니다.

한편, 당사는 2011년 4월 5일 보통주를 액면가 5,000원에서 500원으로 주식분할 (10:1)하여, 발행주식 총수는 1,100,000주에서 11,000,000주로 변경되었습니다.

또한, 당사는 제3자배정 유상증자로 2023년 1월 27일 3,711,916주가 추가 발행됨에 따라 당사의 발행주식 총수는 14,711,916주가 되었습니다.

보고기간말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율

TOYO ALUMINIUM K.K.	3,674,000	24.97%

(주)LG에너지솔루션	1,500,000	10.20%

Toyota Tsusho Corporation	1,500,000	10.20%

한남희	1,085,016	7.38%

기타 주주	6,952,900	47.25%

합 계	14,711,916	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준당사의 별도재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

- 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음

- 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채

- 사용권자산 그리고 리스부채

- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액

개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다.

그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

분기재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위한 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 부문정보

(1) 부문의 구분부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화 및 용역 유형에 초점이 맞추어져 있습니다.기업회계기준서 제1108호의 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.

사업부문	주요재화

압연 및 가공	AL-FOIL 및 포장재

전자부품 판매	USB 등

(2) 부문수익 및 부문손익당분기와 전분기 중 매출 및 영업손익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

압연 및 가공	전자부품	합계	압연 및 가공	전자부품	합계

매출액	176,258,681	400,314	176,658,995	206,427,481	208,859	206,636,340

영업이익	5,261,555	184,197	5,445,752	16,346,326	208,859	16,555,185

(2) 지역별 정보당분기 및 전분기 중 지역별 영업현황(고객의 소재지 기준)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	국내	아시아	미주	유럽	기타	합계

매출액	74,264,496	37,644,924	37,606,204	27,102,417	40,954	176,658,995

(전분기) (단위: 천원)

구 분	국내	아시아	미주	유럽	기타	합계

매출액	84,992,174	60,918,138	39,112,680	21,574,873	38,475	206,636,340

(3) 주요 고객에 대한 정보당사는 대한민국에서 영업하고 있으며, 당분기와 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을차지하는 단일고객에 대한 매출정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

고객명	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

A사 (*)	34,297,833	19.4%	30,312,889	14.7%

B사 (*)	27,048,593	15.3%	30,397,052	14.7%

(*) 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'의 문단 34에 따라, 당사는 동일 지배력 하에 있는 것으로 당사가 인지하고 있는 기업들을 단일고객으로 간주하여 집계하였습니다.

4. 사용이 제한된 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	비 고

현금및현금성자산	국민은행	15,000,000	-	정기예금

현금및현금성자산	신한은행	4,034,400	-	외화정기예금

단기금융상품	기업은행	15,000,000	-	정기예금

단기금융상품	수협은행	30,000,000	-	정기예금

장기금융상품	하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	64,036,400	2,000	-

5. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	41,615,229	45,877,479

손실충당금	(305,570)	(220,271)

매출채권(순액)	41,309,659	45,657,208

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	220,271	380,789

설정	85,299	(83,341)

기말 금액	305,570	297,448

(3) 금융자산의 양도

당사는 수출매출채권을 신한은행에 양도하였으나, 금융자산의 제거 요건을 충족하지못하는 금액(당분기말: 115,253천원, 전기말: 123,592천원)을 부채로 인식하고 있습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품	1,649	1,649

(2) 당분기말과 전기말 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	평가손실 누계액	장부금액	취득원가	평가손실 누계액	장부금액

비상장주식	㈜제이티비씨	0.13	750,000	(749,999)	1	750,000	(749,999)	1

비상장주식	클라이젠	0.08	7,090	(6,385)	705	7,090	(6,385)	705

비상장주식	하나나노텍	0.09	1,346	(673)	673	1,346	(673)	673

비상장주식	다온산업	0.17	5,470	(5,200)	270	5,470	(5,200)	270

합 계	763,906	(762,257)	1,649	763,906	(762,257)	1,649

7. 종속기업 및 관계기업투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	주요영업활동	법인설립영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

종속기업	(주)삼아소이전자	도매업	서울	12월	100.0	3,461,000	1,708,429	100.0	3,461,000	2,219,130

관계기업	(주)퀀텀인더스트리	제조업	평택	12월	33.0	3,267,000	2,909,837	33.0	3,267,000	2,993,086

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	지분법손익	당분기말

(주)삼아소이전자	2,219,130	(510,701)	1,708,429

(주)퀀텀인더스트리	2,993,086	(83,249)	2,909,837

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	지분법손익	전분기말

(주)삼아소이전자	2,017,000	155,186	2,172,186

(주)퀀텀인더스트리	2,974,970	98,407	3,073,377

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	(주)삼아소이전자	(주)퀀텀인더스트리

종속기업 및 관계기업 기말 순자산(A)	1,057,795	8,820,098

당사 지분율(B)	100%	33%

순자산 지분금액(A x B)	1,057,795	2,910,632

영업권	660,950	-

(-) 내부거래효과 제거	(10,316)	(795)

기말 장부금액	1,708,429	2,909,837

(전기말) (단위: 천원)

구 분	(주)삼아소이전자	(주)퀀텀인더스트리

종속기업 및 관계기업 기말 순자산(A)	1,595,142	9,078,171

당사 지분율(B)	100%	33%

순자산 지분금액(A x B)	1,595,142	2,995,796

영업권	660,950	-

(-) 내부거래효과 제거	(36,962)	(2,710)

기말 장부금액	2,219,130	2,993,086

취득대가의 식별 가능한 무형자산 등에 배분으로 인한 순자산 공정가치와 장부금액의 차이 금액이 순자산지분금액에 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익

(주)삼아소이전자	3,904,901	2,847,106	1,057,795	28,725,499	(537,347)

(주)퀀텀인더스트리	11,597,559	2,777,462	8,820,097	7,379,605	(258,073)

(전기말) (단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익

(주)삼아소이전자	7,601,686	6,006,544	1,595,142	39,638,866	203,502

(주)퀀텀인더스트리	10,027,622	949,451	9,078,171	7,053,583	55,993

상기 요약 재무상태는 취득대가의 식별 가능한 무형자산 등에 배분으로 인한 순자산 공정가치와 장부금액의 차이 금액을 포함한 금액입니다.

8. 재고자산당분기기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품(*)	18,860,423	(1,929,855)	16,930,568	22,567,405	(1,492,777)	21,074,628

상품(*)	3,999,850	(15,619)	3,984,231	400,388	(15,443)	384,945

재공품(*)	14,483,243	(2,274,365)	12,208,878	12,577,731	(1,572,400)	11,005,331

원재료(*)	47,127,357	(992,641)	46,134,716	35,316,678	(556,057)	34,760,621

저장품	261,353	-	261,353	271,074	-	271,074

미착재고	1,005,925	-	1,005,925	2,212,294	-	2,212,294

합 계	85,738,151	(5,212,480)	80,525,671	73,345,570	(3,636,677)	69,708,893

(*) 은행차입금에 대한 담보(재고자산)는 주석 11에서 표시하고 있습니다.

9. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	정기예금	45,000,000	-	-	-

미수금	미수금	2,499,962	-	5,797,089	-

미수수익	미수수익	778,822	-	-	-

장기금융상품	장기금융상품	-	2,000	-	2,000

금융리스채권	금융리스채권	-	1,585,913	-	1,567,461

보증금	보증금	-	1,654,223	300,000	354,224

현재가치할인차금	-	(126,723)	-	(21,733)

소 계	-	1,527,500	300,000	332,491

합 계	48,278,784	3,115,413	6,097,089	1,901,952

10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,416,119	826,728

선급비용	1,042,208	748,197

선급부가세	1,242,881	4,196,099

합 계	3,701,208	5,771,024

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	58,485,505	-	-	58,485,505

건물	42,005,425	(15,590,055)	-	26,415,370

구축물	1,063,892	(252,051)	-	811,841

기계장치	142,536,340	(112,980,618)	(1,152,284)	28,403,438

차량운반구	814,929	(628,662)	-	186,267

공기구와비품	14,858,976	(13,945,568)	(30,875)	882,533

건설중인자산	81,690,359	-	-	81,690,359

합 계	341,455,426	(143,396,954)	(1,183,159)	196,875,313

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	48,183,361	-	-	48,183,361

건물	41,780,425	(14,803,391)	-	26,977,034

구축물	1,044,892	(197,059)	-	847,833

기계장치	140,532,592	(106,988,487)	(1,286,362)	32,257,743

차량운반구	834,866	(592,782)	-	242,084

공기구와비품	14,578,358	(13,784,879)	(52,250)	741,229

건설중인자산	38,613,017	-	-	38,613,017

합 계	285,567,511	(136,366,598)	(1,338,612)	147,862,301

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	당분기말

토지	48,183,361	10,302,144	-	-	-	58,485,505

건물	26,977,034	225,000	-	-	(786,664)	26,415,370

구축물	847,833	19,000	-	-	(54,992)	811,841

기계장치	32,257,743	1,546,066	(24,232)	551,945	(5,928,084)	28,403,438

차량운반구	242,084	-	(10,245)	-	(45,572)	186,267

공기구와비품	741,229	280,618	-	-	(139,314)	882,533

건설중인자산	38,613,017	43,629,287	-	(551,945)	-	81,690,359

합 계	147,862,301	56,002,115	(34,477)	-	(6,954,626)	196,875,313

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체(*1)	감가상각비	전분기말

토지	48,183,361	-	-	-	-	48,183,361

건물	26,911,613	1,032,581	-	70,232	(776,254)	27,238,172

구축물	1,253,978	-	(640,602)	-	(84,072)	529,304

기계장치(*2)	37,535,338	605,488	-	1,742,843	(5,830,646)	34,053,023

차량운반구	142,401	108,167	-	-	(34,150)	216,418

공기구와비품	837,667	71,500	-	46,368	(178,983)	776,552

건설중인자산	3,945,073	11,857,245	-	(329,429)	-	15,472,889

합 계	118,809,431	13,674,981	(640,602)	1,530,014	(6,904,105)	126,469,719

(*1) 전분기 중 사용권자산에서 건물 및 기계장치로 각각 42,106천원, 1,388,764천원 대체되었습니다.
(*2) 기계장치 취득 중 99,143천원은 클린팩토리 구축사업에 따른 국고보조금 수령으로 감소하였습니다.

(3) 정부보조금

당사는 2020년 8월 5일 연료전지시스템 구축과 관련하여 국고보조금 186,595천원을 수령하였습니다. 또한, 한국환경공단으로부터 2021년 06월 29일과 11월 30일 두 차례에 걸쳐 스마트생태계구축과 관련하여 국고보조금 996,833천원을 수령하였습니다. 추가로, 한국생산기술연구원으로부터 2021년 10월 8일과 2022년 01월 17일 두 차례에 걸쳐 클린팩토리 구축사업에 따른 국고보조금 99,143천원을 수령하였습니다.한편, 당분기말과 전기말 현재 기계장치 구입에 사용된 정부보조금 중 감가상각비와 상계 후 잔액 각 1,152,284천원, 1,286,362천원을 기계장치의 차감계정으로 표시하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 공기구비품 구입에 사용된 정부보조금 중 감가상각비와 상계후 잔액 각 30,875천원 및 52,250천원을 공기구비품의 차감계정으로 표시하고있습니다.

(4) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 당사의 차입금 상환을 보장하기 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물,기계장치(*)	160,372,872	115,200,000	운전자금및시설대	73,632,403	한국산업은행

재고자산	75,274,162	29,900,000	수출성장자금대출	23,000,000	한국수출입은행

합 계	235,647,034	145,100,000	96,632,403

(*) 해당 장부금액에는 건설중인자산이 일부 포함되어 있습니다.

(5) 차입원가의 자본화에 적용한 자본화이자율은 5.04%이며, 유형자산으로 자본화한 차입원가는 1,949,348천원입니다.

12. 리스거래(1) 당사가 리스이용자인 경우① 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	4,415,001	(1,067,823)	3,347,178

차량운반구	601,968	(222,153)	379,815

합 계	5,016,969	(1,289,976)	3,726,993

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	13,787	(2,298)	11,489

차량운반구	547,136	(228,675)	318,461

합 계	560,923	(230,973)	329,950

② 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감가상각	당분기말

건물	11,489	4,401,214	(1,065,525)	3,347,178

차량운반구	318,461	173,688	(112,334)	379,815

합 계	329,950	4,574,902	(1,177,859)	3,726,993

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	대체 및 감소(*)	감가상각	전분기말

건물	146,735	13,787	(43,183)	(104,126)	13,213

기계장치	1,594,187	-	(1,487,908)	(106,279)	-

차량운반구	303,920	95,037	-	(99,291)	299,666

합 계	2,044,842	108,824	(1,531,091)	(309,696)	312,879

(*) 전분기 중 사용권자산에서 유형자산 건물 및 기계장치로 각각 42,106천원, 1,487,908천원 대체되었습니다.

③ 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	이자비용	지급	당분기말

리스부채	308,998	2,963,016	85,809	(658,750)	2,699,073

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	이자비용	지급	전분기말

리스부채	642,167	99,397	(1,070)	10,043	(460,091)	290,446

④ 당사 리스거래의 평균리스기간은 당분기말과 전기말 각각 3.14년, 2.82년이며, 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	1,754,899	1,702,803

1년초과 5년이내	1,082,469	996,270

합계	2,837,368	2,699,073

(전기말) (단위: 천원)

구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	121,824	119,319

1년초과 5년이내	204,703	189,679

합계	326,527	308,998

⑤ 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	658,750	460,091

단기리스 관련 비용	179,533	280,502

소액자산 리스 관련 비용	9,937	9,085

총현금유출액	848,220	749,678

(2) 당사가 리스제공자인 경우① 당사는 (주)퀀텀인더스트리에게 당사 소유의 토지 일부를 운용리스로, 건물을 금융리스로 제공하고 있습니다. 리스기간은 집행가능기간을 고려하여 2054년 9월까지이며, 당분기 및 전분기 중 인식한 임대료수익 및 이자수익은 각각 83,546천원, 83,546천원입니다.② 당분기와 전분기 중 금융리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	이자수익	수취	당분기말

금융리스채권	1,567,462	-	-	18,451	-	1,585,913

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	이자수익	수취	전분기말

금융리스채권	1,542,860	-	-	18,451	-	1,561,311

③ 당분기말 및 전기말 현재 금융리스에 따른 수취채권 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

5년 이내	0	-

5년 초과	2,088,903	2,088,903

소 계	2,088,903	2,088,903

차감: 미실현이자수익	(502,990)	(521,441)

리스순투자	1,585,913	1,567,462

13. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	상각누계액	장부금액	취득금액	상각누계액	장부금액

회원권	289,000	-	289,000	289,000	-	289,000

소프트웨어	162,462	(97,680)	64,782	162,462	(77,372)	85,090

합계	451,462	(97,680)	353,782	451,462	(77,372)	374,090

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 취득 및 상각액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각비	당분기말

회원권	289,000	-	-	-	289,000

소프트웨어	85,090	-	-	(20,308)	64,782

합계	374,090	-	-	(20,308)	353,782

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각비	전분기말

회원권	39,000	250,000	-	-	289,000

소프트웨어	112,167	-	-	(20,307)	91,860

합계	151,167	250,000	-	(20,307)	380,860

14. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	기업운전일반자금	4.69~4.78	28,000,000	28,000,000

외화운전자금대출	5.61~5.62	2,885,867	1,009,927

한국수출입은행	수출포괄금융	4.15	23,000,000	23,000,000

하나은행	기업운전일반자금	-	-	2,300,000

신한은행	일반대출	4.01	5,000,000	8,200,000

수출신용장환어음매입(*)	-	115,253	123,592

국민은행	기업일반운전자금	-	-	5,000,000

농협은행	기업일반운전자금	-	-	5,000,000

기업은행	무역어음한도대출	-	-	3,000,000

외화운전자금대출	-	-	4,435,550

합 계	59,001,120	80,069,069

(*) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 당사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다(주석5 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	산업시설대출	2.49~5.67	45,632,403	20,139,410

차감: 유동성장기차입금	(2,666,640)	(2,666,640)

차감 계	42,965,763	17,472,770

15. 전환사채 (1) 당분기 중 신규로 발행된 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내용

사채의 명칭	제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채

발행일	2023년 01월 27일

만기일	2028년 01월 31일

사채의 권면총액	10,000,000,000원

표면이자율	0%

만기보장수익률	3%

전환에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환비율	100%

전환청구기간	2024.01.27~2027.12.31

전환가액	34,712원

전환가액 조정	(1) 주식분할, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, (ii) 시가를 하회하는 가격으로 유상증자 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 (iii) 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채, 신주인수권부사채를 포함한 주식관련사채를 발행하여 그 전환가액 조정에 관한 사항이 발생하는 경우(2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우(3) 자본의 감소, 주식병합 등으로 인해 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 (4) 본건 사채 발행일 이후 매 6개월이 경과한 날을 "전환가액 조정일"로 함

(2) 당분기말과 전기말 현재 무보증사모전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

발행가액	10,000,000	-

전환사채의 부채요소	6,966,808	-

전환사채의 자본요소(*)	3,574,542	-

(*) 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권대가를 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.
이에 따라 전환사채와 관련하여 당분기말 현재 보통주로 전환되지 아니한 전환권대가 3,574,542천원을 기타자본으로 분류하였습니다.

16. 충당부채당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	설정	사용	기말	기초	설정	사용	기말

판매보증충당부채	385,185	(82,782)	(16,188)	286,215	369,909	88,706	(39,132)	419,483

17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	7,509,699	-	21,739,722	-

미지급비용	1,876,207	-	2,159,529	-

리스부채	1,754,899	1,082,469	121,824	204,703

현재가치할인차금	(52,096)	(86,199)	(2,504)	(15,024)

합 계	11,088,709	996,270	24,018,571	189,679

18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	63,792	-	165,682	-

예수금	434,649	-	261,868	-

장기종업원급여	-	362,119	-	372,271

선수수익	86,793	470,130	86,793	535,225

합 계	585,234	832,249	514,343	907,496

19. 순확정급여부채(자산)

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	14,906,210	12,975,948

사외적립자산의 공정가치	(16,489,286)	(16,522,029)

순확정급여부채(자산)	(1,583,076)	(3,546,081)

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	12,975,948	(16,522,029)	(3,546,081)

당기근무원가	1,175,457	-	1,175,457

이자비용(이자수익)	504,570	(655,308)	(150,738)

퇴직급여 소계	1,680,027	(655,308)	1,024,719

재측정요소

사외적립자산의 수익	-	143,805	143,805

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	626,693	-	626,693

소 계	626,693	143,805	770,498

기업이 납부한 기여금	-	(1,200,000)	(1,200,000)

지급액	(376,458)	1,744,246	1,367,788

당분기말	14,906,210	(16,489,286)	(1,583,076)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

전기초	14,405,013	(15,430,198)	(1,025,185)

당기근무원가	1,220,919	-	1,220,919

이자비용(이자수익)	301,690	(327,890)	(26,200)

퇴직급여 소계	1,522,609	(327,890)	1,194,719

재측정요소

사외적립자산의 수익	-	172,482	172,482

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(1,717,800)	-	(1,717,800)

소 계	(1,717,800)	172,482	(1,545,318)

기업이 납부한 기여금	-	(300,000)	(300,000)

지급액	(442,973)	1,254,158	811,185

전분기말	13,766,849	(14,631,448)	(864,599)

(3) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말(%)	전기말(%)

할인율	5.30	5.30

미래임금상승률(물가상승률 포함)	3.60	3.60

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예적금(*)	7,102,744	6,988,013

채권 등	9,386,542	9,534,016

합 계	16,489,286	16,522,029

(*) 국민연금전환금이 포함된 금액입니다.

(5) 한편, 당사는 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 당분기와 전분기 중 인식한 비용은 각각 34,875천원, 30,080천원 입니다.

20. 자본 및 기타불입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	30,000,000주	14,711,916주	500원	7,355,958	5,500,000

당사는 2011년 4월 5일 당사의 보통주를 액면가 5,000원에서 500원으로 주식분할을실시하였습니다. 그로 인하여 발행주식 총수는 11,000,000주가 되었습니다.또한, 제3자배정 유상증자의 결과로 2023년 2월 9일 3,711,916주가 추가 발행됨에 따라 당사의 발행주식 총수는 14,711,916주가 되었습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	118,149,493	4,750,460

기타자본잉여금(*)	3,574,542	-

합계	121,724,035	4,750,460

(*) 당사는 전환사채 발행에 따라 이와 관련하여 전환권대가 3,574,542천원을 기타자본잉여금으로 분류하였습니다.

21. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	2,750,000	2,750,000

임의적립금	기업합리화적립금(*2)	1,040,577	1,040,577

기 타	35,200,000	35,200,000

소 계	36,240,577	36,240,577

재평가적립금(*3)	31,406,268	31,406,268

미처분이익잉여금	58,543,384	57,291,630

합 계	128,940,229	127,688,475

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하였습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(*2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(*3) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가적립금으로 동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다((2) 참조).

(2) 당사는 과거 자산재평가법에 따라 유형자산을 재평가를 하였으며, 관련 재평가적립금은 다음과 같습니다. 당사는 전환일(2010.1.1)에 관련 재평가적립금을 기타불입자본(과거회계기준의 자본잉여금)에서 이익잉여금으로 재분류하였습니다.

(단위: 천원)

재평가일	재평가차액	자본전입액	재평가적립금 잔액

1978.1.1	612,255	605,000	7,255

1984.1.1	2,815,330	575,000	2,240,330

1996.1.1	8,270,338	-	8,270,338

1999.1.1	22,335,914	1,723,885	20,612,029

소 계	34,033,837	2,903,885	31,129,952

기 타	276,316

합 계	31,406,268

22. 수익당분기와 전분기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익 :

재화의 판매	58,431,541	176,170,906	70,057,143	204,977,594

수수료 수익	52,381	188,003	65,341	208,859

소 계	58,483,922	176,358,909	70,122,484	205,186,453

기간에 걸쳐 인식하는 수익 :

운송수익	69,319	300,086	317,782	1,449,887

소 계	69,319	300,086	317,782	1,449,887

합 계	58,553,241	176,658,995	70,440,266	206,636,340

23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,195,832	3,442,372	1,098,621	3,143,786

퇴직급여	97,471	306,407	108,797	440,041

복리후생비	213,901	615,522	191,816	559,587

교육훈련비	100,074	269,507	94,971	285,827

여비교통비	36,188	140,399	27,805	66,490

사용권자산상각비	573,971	1,140,596	31,180	188,667

접대비	87,124	243,862	60,781	178,679

운반비	156,402	454,125	153,332	477,926

차량유지비	85,056	249,998	72,549	205,128

지급수수료	158,855	1,112,600	169,485	543,873

수출제비	611,484	2,094,949	913,994	2,666,901

기타	217,219	575,440	185,624	666,941

합 계	3,533,577	10,645,777	3,108,955	9,423,846

24. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	868,542	3,442,530	2,103,183	4,322,550

외화환산이익	424,528	627,374	1,424,600	1,897,552

유형자산처분이익	-	1,472	3,256	11,693

기타의대손상각비환입	-	-	2,949	6,063

잡이익	217,570	485,630	104,646	791,392

합 계	1,510,640	4,557,006	3,638,634	7,029,250

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	715,840	2,940,515	547,395	1,376,060

외화환산손실	(93,431)	181,050	1,118,450	1,611,865

기부금	-	-	-	40,000

유형자산처분손실	-	27,741	254,219	640,602

잡손실	74,054	217,738	71,016	206,113

합 계	696,463	3,367,044	1,991,080	3,874,640

25. 금융수익 및 금융원가

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	680,849	2,016,345	8,678	32,898

합 계	680,849	2,016,345	8,678	32,898

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	412,033	1,947,598	699,053	1,787,470

당기손익-공정가치측정금융자산거래손실	501	501	-	36,025

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	27,699	42,699

합 계	412,534	1,948,099	726,752	1,866,194

26. 법인세

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

법인세부담액(*)	1,089,623	3,567,724

±일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액	268,515	398,596

±세율이나 세법의 변경으로 인한 이연법인세 변동액	(30,068)	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	157,832	(339,970)

기타	9,689	810

법인세비용	1,495,591	3,627,160

(*) 법인세추납(환급)액이 포함된 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	6,110,012	18,130,105

적용세율에 따른 세부담액	1,260,493	3,972,123

조정사항	-	-

비일시적차이에 의한 세효과	777,869	10,321

세액공제	(590,681)	(219,822)

미인식이연법인세자산의 변동	124,135	(55,172)

세율변동(차이)효과	(33,270)	-

법인세환급액	(52,644)	(81,100)

기타	9,689	810

법인세비용	1,495,591	3,627,160

유효세율	24.48%	20.01%

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(3,315,554)	(658,772)	1,919,218	(2,627,167)

원재료 및 상품 등의 사용액	43,287,505	120,725,203	45,389,705	144,453,306

종업원급여(급여 및 퇴직급여)	5,574,518	16,194,214	5,043,280	14,995,084

복리후생비	1,075,955	3,155,446	949,052	2,847,158

감가상각비	2,341,535	6,954,626	2,337,371	6,907,222

사용권자산상각비	598,644	1,177,859	35,932	309,695

무형자산상각비	6,770	20,308	6,769	20,308

외주가공비	2,351,407	6,957,383	2,416,287	7,418,734

지급임차료	1,395	96,314	103,395	242,185

지급수수료	246,845	1,382,139	239,046	754,145

수선비	623,983	1,891,260	690,881	1,748,846

소모품비	726,442	1,741,399	491,079	1,485,804

동력비	1,722,209	5,075,473	1,415,265	4,102,892

수출제비	611,484	2,094,949	913,994	2,666,901

운반비	639,062	1,943,707	729,715	1,954,562

기타	859,442	2,461,734	897,848	2,801,480

합 계(*)	57,351,642	171,213,242	63,578,837	190,081,155

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

28. 주당이익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	1,889,691	4,614,421	6,214,046	14,502,996

가중평균유통보통주식수(*)	14,711,916주	14,416,397주	11,000,000주	11,000,000주

기본주당순이익	128원	320원	565원	1,318원

(*) 당분기 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구분	기간	주식수	일 수	적 수

기 초	2023.01.01 ~ 2023.09.30	11,608,967	273	3,169,248,097

유상증자	2023.01.28 ~ 2023.09.30	3,102,949	246	766,428,307

합 계	3,935,676,404

가중평균유통보통주식수	14,416,397

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사는 기본주당순이익을 희석화시키는 희석성 잠재적보통주를 발행하고 있지 않아 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

29. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 한편, 당사의 전반적인 자본위험관리 전략은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표 금액을 기준으로 측정합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	160,942,627	149,871,483

자본	258,020,222	137,938,935

부채비율	62.4%	108.7%

(2) 금융위험 관리1) 금융위험요소당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 기타가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 환위험과 같은특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

2) 위험회피활동2-1) 시장위험관리(가) 외환위험당사의 외환위험은 주로 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 외화금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD,천CAD,천EUR, 천JPY)

구 분	자 산	부 채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	25,020	22,210	7,918	7,206

CAD	1	52	-	-

EUR	1	-	1,953	8,074

JPY	-	-	47,274	15,174

당사의 주요 경영진은 내부적으로 외환위험 관리시 환율의 10% 변동시 당기순이익 (법인세 효과 차감 전)에 미치는 영향(민감도)을 고려하고 있으며, 보고기간 종료일에환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우에는 아래 손익과 반대 방향으로 영향을 미치게 될 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	USD	CAD	EUR	JPY

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

당기순손익(법인세효과 차감전)	2,299,809	1,901,478	60	4,896	(277,456)	(1,091,010)	(42,651)	(14,463)

(나) 이자율위험당사의 이자율 변동위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 이자율변동위험에 노출된 변동금리 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융부채	24,885,867	36,069,069

(다) 기타가격위험당사의 지분증권 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 아니합니다. 보고기간 종료일 현재 당사는 유의적인 시장가격위험에 노출되어 있는 지분증권을 보유하고 있지 않습니다.

2-2) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한, 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다.

한편, 당사는 금융보증계약 및 대출약정이 없으므로 당분기말 현재 금융자산의 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내고 있습니다.

2-3) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당사의 비파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지아니한 금액입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합 계

장ㆍ단기차입금	65,898,856	6,844,978	42,147,594	114,891,428

매입채무및기타채무	38,011,615	946,801	135,668	39,094,084

전환사채	-	-	10,000,000	10,000,000

합 계	103,910,471	7,791,779	52,283,262	163,985,512

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합 계

장ㆍ단기차입금	83,820,154	3,001,695	16,556,997	103,378,846

매입채무및기타채무	35,914,503	100,460	104,243	36,119,206

합 계	119,734,657	3,102,155	16,661,240	139,498,052

(3) 금융상품의 공정가치

재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	-	-	1,649	1,649

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	-	-	1,649	1,649

30. 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	34,873,034	-	34,873,034	34,873,034

매출채권	41,309,659	-	41,309,659	41,309,659

기타금융자산(유동)	48,278,784	-	48,278,784	48,278,784

기타금융자산(비유동)	3,115,413	-	3,115,413	3,115,413

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,649	1,649	1,649

합 계	127,576,890	1,649	127,578,539	127,578,539

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	1,347,965	-	1,347,965	1,347,965

매출채권	45,657,208	-	45,657,208	45,657,208

기타금융자산(유동)	6,097,089	-	6,097,089	6,097,089

기타금융자산(비유동)	1,901,952	-	1,901,952	1,901,952

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,649	1,649	1,649

합 계	55,004,214	1,649	55,005,863	55,005,863

(2) 금융부채(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계	공정가치

단기차입금및유동성장기차입금	61,666,684	-	61,666,684	61,666,684

장기차입금	42,965,763	-	42,965,763	42,965,763

전환사채	6,966,808	6,966,808	6,966,808

매입채무	28,233,098	-	28,233,098	28,233,098

기타금융부채(유동)	9,726,421	-	9,726,421	9,726,421

기타금융부채(비유동)	996,270	-	996,270	996,270

합 계	150,555,044	-	150,555,044	150,555,044

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계	공정가치

단기차입금및유동성장기차입금	82,735,709	-	82,735,709	82,735,709

장기차입금	17,472,770	-	17,472,770	17,472,770

매입채무	14,957,388	-	14,957,388	14,957,388

기타금융부채(유동)	20,954,611	-	20,954,611	20,954,611

기타금융부채(비유동)	189,679	-	189,679	189,679

합 계	136,310,157	-	136,310,157	136,310,157

(3) 금융상품 범주별 손익(당분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	2,016,345	-	(1,947,598)	68,747

대손상각비	(85,298)	-	-	(85,298)

외화환산이익(손실)	627,374	-	(181,050)	446,324

외환차익(차손)	1,330,638	-	(828,622)	502,016

합 계	3,889,059	-	(2,957,270)	931,789

(전분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	32,898	-	(1,787,471)	(1,754,573)

대손상각비	83,341	-	-	83,341

기타의대손상각비환입	6,063	-	-	6,063

외화환산이익(손실)	1,846,713	-	(1,561,027)	285,686

외환차익(차손)	3,972,662	-	(1,026,172)	2,946,490

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(42,699)	-	(42,699)

당기손익-공정가치측정금융자산거래손실	-	(36,024)	-	(36,024)

합 계	5,941,677	(78,723)	(4,374,670)	1,488,284

31. 특수관계자거래(1) 당분기와 전분기 중 당사와 거래가 있거나 당분기말 현재 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명	특수관계내역	소재지

TOYO ALUMINIUM K.K.	당사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사	일본

(주)LG에너지솔루션(*)	당사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사	한국

(주)삼아소이전자	종속기업	한국

(주)퀀텀인더스트리	관계기업	한국

(*) (주)LG에너지솔루션은 당분기 중 당사의 지분 10.2%를 신규취득하였으며, 소유지분율은 20% 미만이나 약정상 이사회 의석 및 의결권을 확보함에 따라 당사에 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	거래내용	당분기	전분기

TOYO ALUMINIUM K.K.	매입 및 기술지도료	302,850	685,429

(주)삼아소이전자	매출(*1)	332,554	208,859

매입	4,068	2,754

(주)퀀텀인더스트리	임대수익 외	75,778	72,547

매입	737,481	682,041

(주)LG에너지솔루션과 그 종속기업(*2,*3)	매출	27,048,593	-

(*1) 2023년 8월까지의 (주)삼아소이전자에 대한 매출은 당사가 대리인으로써 상품 매입 후 삼아소이전자에 판매하는 과정에서 발생한 수수료수익을 인식한 금액입니다.
(*2) (주)LG에너지솔루션은 당분기 중 당사의 특수관계자로 분류되어 전분기 거래내역은 포함되지 아니하였습니다.
(*3) 당사는 (주)LG에너지솔루션이 속한 연결실체 내의 모든 기업과 특수관계자이므로 LG에너지솔루션과 그 종속기업에 대한 거래내역이 모두 포함되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	계정명	당분기말	전기말

채 권	채 무	채 권	채 무

TOYO ALUMINIUM K.K.	미지급비용	-	21,285	-	13,052

(주)삼아소이전자	매출채권 및 미수금	2,536,029	-	5,632,310	-

미지급금	-	1,091	-	-

(주)퀀텀인더스트리	매입채무	-	145,479	-	-

미수금	2,162	-	2,389	-

리스채권	1,585,913	-	1,567,462	-

선수수익	-	556,924	-	622,019

(주)LG에너지솔루션과 그 종속기업(*1,*2)	매출채권	6,668,127	-	-	-

합 계	10,792,231	724,779	7,202,161	635,071

(*1) (주)LG에너지솔루션은 당분기 중 당사의 특수관계자로 분류되어 전분기 거래내역은 포함되지 아니하였습니다.
(*2) 당사는 (주)LG에너지솔루션이 속한 연결실체 내의 모든 기업과 특수관계자이므로 LG에너지솔루션과 그 종속기업에 대한 거래내역이 모두 포함되었습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	552,010	789,215

퇴직급여	73,897	105,169

합 계	625,907	894,384

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 중요한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	금 액	담보권자

대표이사	31,619,011	신한은행

27,600,000	한국수출입은행

6,998,200	국민은행

합 계	66,217,211

32. 비현금거래당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	551,945	329,429

장기차입금의 유동성 대체	1,999,980	1,999,980

유형자산 취득관련 미지급금	9,920,402	(1,842,842)

사용권자산의 유형자산 대체	-	1,530,014

리스부채 유동성대체	866,431	63,937

리스부채및사용권자산의 증가	2,963,016	99,397

선수수익의 유동성대체	65,095	65,095

상환할증금 및 전환권대가의 증가	5,170,992	-

33. 우발부채와 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 주요 약정한도액과 개설금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천원)

은행명	구 분	약정한도액	개설금액	미사용잔액

신한은행	수입신용장	USD 4,000	USD 669	USD 3,331

일반대출	9,000,000	5,000,000	4,000,000

내국신용장	8,000,000	6,408,181	1,591,819

전자방식외상매출채권담보대출	2,800,000	585,764	2,214,236

장외파생상품거래(선물환)(*)	USD 10,000	-	USD 10,000

하나은행	수입신용장	USD 1,000	USD 36	USD 964

전자방식외상매출채권담보대출	1,000,000	109,694	890,306

일반대출	5,000,000	-	5,000,000

한국수출입은행	수출성장자금	23,000,000	23,000,000	-

IBK기업은행	무역어음한도대출	3,000,000	-	3,000,000

한국산업은행	일반대출	28,000,000	28,000,000	-

시설대출	63,333,300	45,632,403	17,700,897

외화운전자금대출	USD 8,000	USD 2,146	USD 5,854

국민은행	일반대출	3,000,000	-	3,000,000

포괄외화지급보증	USD 2,500	-	USD 2,500

무역보험공사	수출보험	USD 8,720	USD 1,559	USD 7,161

(*) 선물환 약정한도 USD 10,000,000 에서 발생되는 평가손익은 USD 870,000 를 초과할 수 없으며, 현재 개설 중인 선물환으로부터 발생된 평가손익은 없습니다.

(2) 당사는 서울보증보험으로부터 이행계약 및 이행지급과 관련하여 총 11,000천원의 보증을 제공받고 있습니다.