삼아알미늄 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

1. 회 사의 개요

삼아알미늄주식회사(이하 "당사")는 1969년 6월 25일 알미늄 호일 및 접합알미늄박지, 기타 가공제품을 제조ㆍ판매하기 위하여 대한민국 법률에 따라 설립되어 1969년8월 16일자로 경제기획원으로부터 일본 소재 TOYO ALUMINIUM K.K.(이하"동양")와 체결한 합작투자계약을 인가(수정합작투자계약 1980년 7월 18일자) 받았습니다.당사는 1980년 12월 5일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.당사의 납입자본금은 1979년 12월 31일까지 200,000천원으로 동양이 50%, 내국인이 50%를 소유하고 있었으나, 재평가적립금 중 1980년 1월 8일자로 605,000천원과1988년 11월 1일자로 575,000천원을 자본전입하여 무상증자하였으며, 1980년 11월12일자로 345,000천원을 공모증자하였습니다. 그리고, 2000년 10월 18일자로 재평가적립금 중 1,723,885천원을 무상증자하였으며, 2007년 4월 23일자로 2,051,115천원을 유상증자하여 당분기말 현재 납입자본금은 총 5,500,000천원입니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 주식은 동양이 33.4%, 그 외 주주가 66.6%를 소유하고 있으며, 내국인 중 대주주로는 한남희 각자대표이사가 9.86%를 소유하고 있습니다.한편, 당사는 2011년 4월 5일 보통주를 액면가 5,000원에서 500원으로 주식분할 (10:1)하여, 발행주식 총수는 1,100,000주에서 11,000,000주로 변경되었습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 별도재무제표는 종속기업,공동기업 및 관계기업에 대한 투자를 원가법, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하고 있는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표이며, 당사는 종속기 업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자를 지분법을 적용하여 표시하고 있습니다.

동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)2 018년 12월 21일 발표 와 함께 도입 되어 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 '집행가능기간’국제회계기준 해석위원회는 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따른 집행가능기간을 산정할 때 고려하여야 하는 손실이나 위약금의 개념은 계약상 명시된 지급액뿐만 아니라 경제적인 손실까지 포함하는 개념이라고 해석하였습니다. 또한 계약당사자 중 어느 한 당사자만 약간의 금액만 부담하면 다른 당사자의 동의 없이 리스를 종료할 수 있는 경우라면 해당 당사자가 리스계약을 종료할 수 있는 일자를 초과하여 리스계약은 집행가능하다고 해석하였습니다.다만 당사는 Due Process Oversight Committee가 관련 agenda decision을 통해 허용한 바에 근거하여 국제회계기준 해석위원회의 결정사항이 재무제표 및 관련 주석에 미치는 영향을 충분히 검토한 후 당기 중에 회계정책의 변경으로 반영할 예정이며, 동 중간재무제표에는 국제회계기준 해석위원회의 결정사항이 아직 반영되지 않았습니다. 국제회계기준 해석위원회의 결정을 적용할 경우 당사가 체결한 리스계약 중 일부에 대해서는 집행가능기간에 대한 판단이 달라질 수 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

동 개정사항은 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

ㆍ리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다.

(2) 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위한 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.한편, 2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있으며, 이로 인해 회사의 향후 재무상태 및 경영성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없으며, 회사는 COVID-19 사태가 회사에 미치는 영향을 지속적으로 관찰, 평가하고 있습니다.

3. 부문정보

(1) 부문의 구분당사의 제품군별(압연, 가공)부문은 기업회계기준서 제1108호의 영업부문의 정의를 충족하지 못하여, 압연 및 가공을 별도의 영업부문으로 구분하지 않고 있습니다. 한편, 압연 및 가공 및 전자사업부문의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

압 연	74,388,104	70,883,277

가 공	38,600,112	39,647,008

전자사업	220,009	262,518

합 계	113,208,225	110,792,803

(2) 지역 및 주요 고객에 대한 정보 당사는 대한민국에서 영업하고 있으며, 당분기와 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을차지하는 단일고객에 대한 매출정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

고객명	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

A사 (*)	16,021,904	14.2%	21,687,639	19.6%

(*) 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'의 문단 34에 따라, 당사는 동일 지배력 하에 있는 것으로 당사가 인지하고 있는 기업들을 단일고객으로 간주하여 집계하였습니다.

4 . 사 용이 제한된 금 융 자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	비 고

기타금융자산(비유동)	하나은행	2,000	2,000	당 좌개설 보증금

5. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	27,492,535	25,796,455

손실충당금	(452,951)	(320,245)

매출채권(순액)	27,039,584	25,476,210

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	320,245	169,918

설정	139,635	56,387

제각	(6,929)	-

기말 금액	452,951	226,305

(3) 금융자산의 양도

당사는 수출매출채권을 신한은행에 양도하였으나, 금융자산의 제거 요건을 충족하지못 하는 금액( 당분기말: 0원, 전기말: 9,358천원 )을 부채로 인식하고 있습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품	47,051	90,705

(2) 당분기말과 전기말 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	평가손실 누계액	장부금액	취득원가	평가손실 누계액	장부금액

비상장주식	(주)제이티비씨	0.13	750,000	(705,000)	45,000	750,000	(660,000)	90,000

비상장주식	클라이젠	0.08	7,090	(6,385)	705	7,090	(6,385)	705

비상장주식	하나나노텍	0.09	1,346	-	1,346	-	-	-

합 계	758,436	(711,385)	47,051	757,090	(666,385)	90,705

7. 종속기업 및 관계기업투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	주요영업활동	법인설립영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

종속기업	(주)삼아소이전자	도매업	서울	12월	100.0	3,461,000	3,324,163	100.0	3,461,000	3,628,081

관계기업	(주)퀀텀인더스트리	제조업	평택	12월	33.0	3,267,000	2,732,393	33.0	3,267,000	2,548,868

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득및처분	지분법손익	당분기말

(주)삼아소이전자	3,628,081	-	(303,918)	3,324,163

(주)퀀텀인더스트리	2,548,868	-	183,525	2,732,393

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득및처분	지분법손익	전분기말

(주)삼아소이전자	3,392,306	-	133,883	3,526,189

(주)퀀텀인더스트리	2,514,319	-	(25,499)	2,488,820

(3) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)삼아소이전자	(주)퀀텀인더스트리

종속기업 및 관계기업 기말 순자산(A)	1,844,995	8,292,619

당사 지분율(B)	100%	33%

순자산 지분금액(A x B)	1,844,995	2,736,564

영업권	1,498,431	-

(-) 내부거래효과 제거	(19,263)	(4,171)

기말 장부금액	3,324,163	2,732,393

취득대가의 식별 가능한 무형자산 등에 배분으로 인한 순자산 공정가치와 장부금액의 차이 금액이 순자산지분금액에 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익

(주)삼아소이전자	6,067,252	4,222,257	1,844,995	30,649,293	(312,489)

(주)퀀텀인더스트리	8,522,093	229,474	8,292,619	5,003,927	565,924

상기 요약 재무상태는 취득대가의 식별 가능한 무형자산 등에 배분으로 인한 순자산 공정가치와 장부금액의 차이 금액을 포함한 금액입니다.

8 . 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	11,169,973	(866,385)	10,303,588	14,890,398	(864,582)	14,025,816

상품	230,973	(21,510)	209,463	295,691	-	295,691

재공품	8,259,524	(411,286)	7,848,238	7,533,814	(302,422)	7,231,392

원재료	22,132,760	(330,590)	21,802,170	18,773,620	(364,095)	18,409,525

저장품	215,181	-	215,181	161,799	-	161,799

합 계	42,008,411	(1,629,771)	40,378,640	41,655,322	(1,531,099)	40,124,223

9. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	미수금	3,989,167	-	4,642,782	-

대여금	대여금	90,676	20,648	5,676	9,905

대손충당금	(8,636)	(1,524)	-	-

대여금(순액)	82,040	19,124	5,676	9,905

장기금융상품	장기금융상품	-	2,000	-	2,000

금융리스채권	금융리스채권	-	1,474,483	-	1,462,855

보증금	보증금	97,172	446,326	1,716,000	273,498

현재가치할인차금	(2,041)	(15,377)	(10,590)	(4,655)

보증금(순액)	95,131	430,949	1,705,410	268,843

합 계	4,166,338	1,926,556	6,353,868	1,743,603

10. 기타유동자산당분 기말과 전기말 현재 기타유동자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	155,727	97,937

선급비용	1,113,092	828,408

선급부가세	852,337	1,088,069

합 계	2,121,156	2,014,414

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	48,183,361	-	-	48,183,361

건물	40,672,717	(12,478,616)	-	28,194,101

구축물	1,329,040	(75,763)	-	1,253,277

기계장치	113,915,696	(89,310,151)	(274,415)	24,331,130

차량운반구	716,692	(598,803)	-	117,889

공기구와비품	14,078,358	(12,976,010)	(116,375)	985,973

건설중인자산	19,752,726	-	-	19,752,726

합 계	238,648,590	(115,439,343)	(390,790)	122,818,457

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	48,183,361	-	-	48,183,361

건물	37,615,363	(11,752,946)	-	25,862,417

구축물	99,740	(26,869)	-	72,871

기계장치	113,260,709	(85,132,144)	(312,312)	27,816,253

차량운반구	717,455	(595,047)	-	122,408

공기구와비품	13,914,977	(12,716,110)	(137,750)	1,061,117

건설중인자산	16,985,005	-	-	16,985,005

합 계	230,776,610	(110,223,116)	(450,062)	120,103,432

(2) 당 분기와 전 분기 중 유 형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증(감)(*)	감가상각비	당분기말

토지	48,183,361	-	-	-	-	48,183,361

건물	25,862,417	1,786,969	-	1,270,385	(725,670)	28,194,101

구축물	72,871	464,300	-	765,000	(48,894)	1,253,277

기계장치	27,816,253	226,133	-	428,855	(4,140,111)	24,331,130

차량운반구	122,408	19,937	(1)	-	(24,455)	117,889

공기구와비품	1,061,117	276,500	-	-	(351,644)	985,973

건설중인자산	16,985,005	5,275,461	-	(2,507,740)	-	19,752,726

합 계	120,103,432	8,049,300	(1)	(43,500)	(5,290,774)	122,818,457

(*) 건설중인자산 중 43,500천원은 소프트웨어로 대체되어 감소하였습니다.

( 전분기 ) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증(감)	회계정책변경	감가상각비	전분기말

토지	48,183,361	-	-	-	-	-	48,183,361

건물	26,848,922	-	-	-	(46,121)	(705,288)	26,097,513

구축물	82,579	-	-	-	-	(7,281)	75,298

기계장치	33,955,206	631,709	(7)	167,392	(2,359,396)	(4,036,811)	28,358,093

차량운반구	117,320	37,610	(2)	-	-	(23,998)	130,930

공기구와비품	1,428,835	181,079	-	-	-	(413,071)	1,196,843

건설중인자산	2,752,693	7,723,353	-	(167,392)	-	-	10,308,654

합 계	113,368,916	8,573,751	(9)	-	(2,405,517)	(5,186,449)	114,350,692

(3) 정부보조금 당사는 2015년 2월 12일 악취방지개선을 위한 목적으로 악취방지시설 설치와 관련 하여 평택시청으로부터 정부보조금 30,000천원을 수령하여 기계장치 구입에 사용하였으며 2016년 4월 30일 전력비 절감을 위한 목적으로 스마트그리드 ESS 사업과 관 련 하여 한국스마트그리드사업단으로 부터 국고보조금 475,300천원을 수령하여 ESS설치에 사용하였습니다. 또한 2018년 5월 30일과 11월 30일 두 차례에 걸쳐 에너지경영시스템 인프라구축에 따른 국고보조금 171,000천원을 한국에너지공단으로부터수령하였습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 기계장치 구입에 사용된 정부보조금 중 감가상각비와 상계 후 잔액 274,415천원 및 312,312천원을 기계장치의 차감계정으로 표시하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 공기구비품 구입에 사용된 정부보조금 중 감가상각비와 상계후 잔액 116,375천원 및 137,750천원을 공기구비품의 차감계정으로 표시하고 있습니다.

(4) 담보로 제공된 자산 당분기말 현재 당사의 차입금 상환을 보장하기 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물,기계장치	85,780,858	70,000,000	운전자금및시설대	33,800,000	한국산업은행

재고자산	40,163,459	27,300,000	수출성장자금대출	21,000,000	한국수출입은행

합 계	125,944,317	97,300,000	54,800,000

(5) 차입원가의 자본화에 적용한 자본화이자율은 3.21%이며, 유형자산으로 자본화한 차입원가는 372,200천원입니다.

12. 리스거래(1) 당사가 리스이용자인 경우① 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	1,212,340	(342,828)	869,512

기계장치	2,550,699	(637,675)	1,913,024

차량운반구	304,153	(250,360)	53,793

합 계	4,067,192	(1,230,863)	2,836,329

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	448,478	(359,976)	88,502

기계장치	2,550,699	(446,372)	2,104,327

차량운반구	382,591	(242,573)	140,018

합 계	3,381,768	(1,048,921)	2,332,847

② 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	감가상각	당분기말

건물(*)	88,502	1,165,338	-	(384,328)	869,512

기계장치	2,104,327	-	-	(191,303)	1,913,024

차량운반구	140,018	-	-	(86,225)	53,793

합 계	2,332,847	1,165,338	-	(661,856)	2,836,329

(*) 당기 중 서울사무소 이전으로 인하여 사용권자산이 증가하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	회계정책변경효과	증가	감소	감가상각	전분기말

건물	-	446,148	-	-	(190,368)	255,780

기계장치	-	2,359,397	-	-	(191,302)	2,168,095

차량운반구	-	130,657	131,153	-	(88,633)	173,177

합 계	-	2,936,202	131,153	-	(470,303)	2,597,052

③ 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	이자비용	지급	당분기말

리스부채	1,801,785	785,212	-	47,433	(896,936)	1,737,494

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	회계정책변경효과	증가	감소	이자비용	지급	전분기말

리스부채	2,236,372	432,606	131,153	-	54,867	(746,560)	2,108,438

④ 당사 리스거래의 평균리스기간은 2.76년이며, 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	1,153,532	1,134,369

1년초과 5년이내	628,240	603,125

합계	1,781,772	1,737,494

(전기말) (단위: 천원)

구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	858,620	845,792

1년초과 5년이내	1,004,088	955,993

합계	1,862,708	1,801,785

⑤ 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	896,936	746,560

단기리스 관련 비용	22,219	3,832

소액자산 리스 관련 비용	10,099	11,691

총현금유출액	929,254	762,083

(2) 당사가 리스제공자인 경우① 당사는 (주)퀀텀인더스트리에게 당사 소유의 토지 일부를 운용리스로, 건물을 금융리스로 제공하고 있습니다. 리스기간은 2030년 2월까지이며, 당분기 중 인식한 임대료수익 및 이자수익은 76,723천원입니다.② 당분기와 전분기 중 금융리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	이자수익	수취	기말

금융리스채권	1,462,855	-	-	11,628	-	1,474,483

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	이자수익	수취	기말

금융리스채권	1,447,351	-	-	11,628	-	1,458,979

13 . 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	상각누계액	장부금액	취득금액	상각누계액	장부금액

회원권	39,000	-	39,000	39,000	-	39,000

소프트웨어	162,462	(16,449)	146,013	17,462	(2,183)	15,279

합계	201,462	(16,449)	185,013	56,462	(2,183)	54,279

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 취득 및 상각액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득(*)	처분	상각비	당분기말

회원권	39,000	-	-	-	39,000

소프트웨어	15,279	145,000	-	(14,266)	146,013

합계	54,279	145,000	-	(14,266)	185,013

(*) 당분기 취득 소프트웨어 중 43,500천원은 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각비	전분기말

회원권	39,000	-	-	-	39,000

소프트웨어	-	17,462	-	(1,455)	16,007

합계	39,000	17,462	-	(1,455)	55,007

14. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	기업운전일반자금	2.07	28,000,000	28,000,000

한국수출입은행	수출포괄금융	3.20	21,000,000	21,000,000

하나은행	기업운전일반자금	3.36	3,500,000	2,600,000

신한은행	수출신용장환어음매입(*)	-	-	9,358

일반대출	2.92~2.97	2,800,000	-

국민은행	기업일반운전자금	3.74	2,500,000	5,000,000

농협은행	기업일반운전자금	3.19	5,000,000	-

SC제일은행	기업일반운전자금	-	-	5,000,000

합 계	62,800,000	61,609,358

(*) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 당사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다(주석5 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	산업시설대출	2.76~3.46	5,800,000	3,312,500

차감: 유동성장기차입금	(773,420)	(1,312,500)

차감 계	5,026,580	2,000,000

15. 충당부채당분기와 전분기말 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말

기초	설정(환입)	사용	기말	기초	설정(환입)	사용	기말

판매보증충당부채	160,071	109,885	(95,959)	173,997	218,474	(6,676)	(31,166)	180,632

16 . 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	6,896,663	-	11,570,906	-

미지급비용	1,436,556	-	1,878,647	-

리스부채	1,153,532	628,240	858,620	1,004,088

현재가치할인차금	(19,163)	(25,115)	(12,828)	(48,095)

합 계	9,467,588	603,125	14,295,345	955,993

17. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당분 기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	6,571	-	14,847	-

예수금	323,788	-	184,073	-

장기종업원급여	-	330,057	-	344,132

선수수익	86,793	730,510	86,793	795,605

합 계	417,152	1,060,567	285,713	1,139,737

18 . 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	14,667,402	15,024,499

사외적립자산의 공정가치	(10,774,280)	(12,613,624)

순확정급여부채	3,893,122	2,410,875

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	15,024,499	(12,613,624)	2,410,875

당기근무원가	1,265,748	-	1,265,748

이자비용(이자수익)	225,417	(195,176)	30,241

퇴직급여 소계	1,491,165	(195,176)	1,295,989

재측정요소

사외적립자산의 수익	-	83,324	83,324

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	430,754	-	430,754

소 계	430,754	83,324	514,078

지급액	(2,279,016)	1,951,196	(327,820)

당분기말	14,667,402	(10,774,280)	3,893,122

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

전기초	13,964,455	(11,216,019)	2,748,436

당기근무원가	1,143,629	-	1,143,629

이자비용(이자수익)	241,054	(201,802)	39,252

퇴직급여 소계	1,384,683	(201,802)	1,182,881

재측정요소

사외적립자산의 수익	-	83,719	83,719

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	971,585	971,585

소 계	971,585	83,719	1,055,304

지급액	(1,231,685)	1,121,884	(109,801)

전분기말	15,089,038	(10,212,218)	4,876,820

(3) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말(%)	전기말(%)

할인율	2.07	2.07

미래임금상승률(물가상승률 포함)	3.00	3.00

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예적금(*)	3,869,971	4,741,948

채권 등	6,904,309	7,871,676

합 계	10,774,280	12,613,624

(*) 국민연금전환금이 포함된 금액입니다.

19. 자본 및 기타불입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	30,000,000주	11,000,000주	500원	5,500,000	5,500,000

당 사는 2011년 4월 5일 당사의 보통주를 액면가 5,000원에서 500원으로 주식분할을실시하였습니다. 그로 인하여 발행주식 총수는 11,000,000주가 되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	4,750,460	4,750,460

20. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	2,750,000	2,725,443

임의적립금	기업합리화적립금(*2)	1,040,577	1,040,577

기 타	35,200,000	35,200,000

소 계	36,240,577	36,240,577

재평가적립금(*3)	31,406,268	31,406,268

미처분이익잉여금	29,547,774	28,205,537

합 계	99,944,619	98,577,825

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하였습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(*2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(*3) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가적립금으로 동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다((2) 참조).

(2) 당사는 과거 자산재평가법에 따라 유형자산을 재평가를 하였으며, 관련 재평가적립금은 다음과 같습니다. 당사는 전환일(2010.1.1)에 관련 재평가적립금을 기타불입자본(과거회계기준의 자본잉여금)에서 이익잉여금으로 재분류하였습니다.

(단위: 천원)

재평가일	재평가차액	자본전입액	재평가적립금 잔액

1978.1.1	612,255	605,000	7,255

1984.1.1	2,815,330	575,000	2,240,330

1996.1.1	8,270,338	-	8,270,338

1999.1.1	22,335,914	1,723,885	20,612,029

소 계	34,033,837	2,903,885	31,129,952

기 타	276,316

합 계	31,406,268

21 . 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	806,397	2,396,057	751,677	2,317,403

퇴직급여	106,494	319,483	91,666	274,996

복리후생비	131,877	395,845	(264,265)	732,399

교육훈련비	17,261	63,421	38,725	122,788

여비교통비	6,001	35,458	35,924	90,851

통신비	13,827	48,129	21,736	65,776

수도광열비	3,684	13,643	2,193	6,080

세금과공과	8,871	35,533	(7,954)	191,253

임차료	1,995	5,185	1,395	4,185

감가상각비	13,879	40,769	17,308	50,811

사용권자산상각비	166,026	449,369	87,445	252,947

수선비	2,209	63,273	308,537	312,496

보험료	-	15	30	270

접대비	50,100	147,609	76,734	202,726

광고선전비	57	2,577	52,600	55,161

견본비	14,479	40,587	25,355	68,726

경상개발비	18,050	153,742	34,665	55,568

운반비	174,341	502,658	177,091	533,166

차량유지비	39,649	132,250	46,265	139,988

지급수수료	127,788	499,331	121,082	413,939

도서인쇄비	999	7,580	653	5,403

소모품비	4,511	91,932	17,569	45,554

수출제비	559,521	1,454,754	361,769	1,134,200

대손상각비(환입)	137,989	139,636	(326)	56,387

판매보증비	46,899	109,885	(71,598)	(113,841)

합 계	2,452,904	7,148,721	1,926,276	7,019,232

22 . 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	57,890	1,008,869	447,239	1,265,341

외화환산이익	29,192	44,764	38,695	119,085

유형자산처분이익	999	999	27,180	35,628

보험차익	-	-	-	703,838

잡이익	83,035	252,839	90,830	256,555

합 계	171,116	1,307,471	603,944	2,380,447

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	449,652	1,209,102	274,357	626,907

외화환산손실	(49,352)	154,331	(99,827)	98,120

기타의 대손상각비	10,160	10,160	-	-

기부금	-	2,525	4,000	4,000

유형자산처분손실	1	1	-	-

잡손실	47,371	151,740	48,830	156,210

합 계	457,832	1,527,859	227,360	885,237

23 . 금융수익 및 금융원가

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	11,780	54,423	29,753	93,385

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	-	37,500

합 계	11,780	54,423	29,753	130,885

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	439,783	1,379,507	517,800	1,631,684

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	45,000	6,385	6,385

합 계	439,783	1,424,507	524,185	1,638,069

24. 법인세

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

법인세부담액	1,195,120	1,245,175

±일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액	(551,254)	(202,419)

자본에 직접 반영된 법인세비용	113,097	232,167

기타	1,886	4,213

법인세비용	758,849	1,279,136

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	3,736,624	5,424,327

적용세율에 따른 세부담액	805,557	1,176,852

조정사항

비일시적자이에 의한 세효과	22,935	58,056

세액공제	(38,804)	-

미인식이연법인세자산의 변동	(40,376)	5,610

기타	1,879	37,288

법인세비용	7,658	1,330

유효세율	758,849	1,279,136

20.31%	23.58%

25 . 비 용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	23,927,818	69,508,259	22,012,840	67,947,235

종업원급여(급여 및 퇴직급여)	4,384,217	12,981,405	4,164,772	12,667,716

복리후생비	743,904	2,205,485	379,580	2,641,883

감가상각비	1,805,797	5,290,772	1,905,348	5,186,449

사용권자산상각비	235,399	661,856	160,383	470,303

무형자산상각비	6,769	14,266	727	1,455

외주가공비	1,749,532	5,068,195	1,838,785	5,303,335

지급임차료	1,995	5,185	1,395	4,185

지급수수료	152,441	645,042	187,235	542,067

수선비	492,095	1,726,580	821,249	2,021,190

소모품비	678,710	2,003,982	451,236	1,358,323

동력비	944,048	2,775,681	888,432	2,799,760

수출제비	559,521	1,454,754	361,769	1,134,200

운반비	292,483	805,017	279,749	792,869

기타	953,407	2,614,258	657,274	2,593,458

합 계(*)	36,928,136	107,760,737	34,110,774	105,464,428

(*) 분기포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순손익	519,014	2,977,775	1,315,997	4,145,648

가중평균유통보통주식수	11,000,000주	11,000,000주	11,000,000주	11,000,000주

기본주당순손익	47원	271원	120원	377원

한편, 당분기와 전분기의 기본주당순손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수는 보통주식수와 동일합니다.(2) 당분기말과 전분기말 현재 당사는 기본주당순손익을 희석화시키는 희석성 잠재적보통주를 발행하고 있지 않아 기본주당순손익과 희석주당순손익을 산정하지 않았습니다.

27. 위 험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 한편, 당사의 전반적인 자본위험관리 전략은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표 금액을 기준으로 측정합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	101,667,966	99,043,621

자본	110,195,079	108,828,285

부채비율	92.3%	91.0%

(2) 금융위험 관리1) 금융위험요소당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 기타가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 환위험과 같은특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

2) 위험회피활동 2-1) 시장위험관리 (가) 외환위험당사의 외환위험은 주로 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요 하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습 니 다 .

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 외화금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD,천CAD,천EUR, 천JPY)

구 분	자 산	부 채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	13,522	10,841	4,197	4,654

CAD	136	136	-	-

EUR	-	-	407	3,798

JPY	-	-	34,771	6,342

당사의 주요 경영진은 내부적으로 외환위험 관리시 환율의 10% 변동시 분기순이익 (법인세 효과 차감 전)에 미치는 영향(민감도)을 고려하고 있으며, 보고기간 종료일에환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우에는 아래 손익과 반대 방향으로 영향을 미치게 될 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	USD	CAD	EUR	JPY

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

분기순손익(법인세효과 차감전)	1,094,380	716,363	11,979	12,027	(55,718)	(492,711)	(38,667)	(6,744)

(나) 이자율위험 당사의 이자율 변동위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 이자율변동위험에 노출된 변동금리 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융부채	3,500,000	2,600,000

(다) 기타가격위험 당사의 지분증권 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 아니합니다. 보고기간 종료일 현재 당사는 유의적인 시장가격위험에 노출되어 있는 지분증권을 보유하고 있지 않습니다.

2-2) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한, 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 한편, 당사는 금융보증계약 및 대출약정이 없으므로 당분기말 현재 금융자산의 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내고 있습니다.

2-3) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당사의 비파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지아니한 금액입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합 계

장ㆍ단기차입금	65,265,601	1,568,159	3,368,781	70,202,541

매입채무및기타채무	19,714,809	628,240	-	20,343,049

합 계	84,980,410	2,196,399	3,368,781	90,545,590

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합 계

장ㆍ단기차입금	64,057,444	559,835	1,575,806	66,193,085

매입채무및기타채무	21,865,099	717,688	286,400	22,869,187

합 계	85,922,543	1,277,523	1,862,206	89,062,272

(3) 금융상품의 공정가치

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	-	-	47,051	47,051

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	-	-	90,705	90,705

28. 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	4,287,366	-	4,287,366	4,287,366

매출채권	27,039,584	-	27,039,584	27,039,584

기타금융자산(유동)	4,166,338	-	4,166,338	4,166,338

기타금융자산(비유동)	1,926,556	-	1,926,556	1,926,556

당기손익-공정가치측정금융자산	-	47,051	47,051	47,051

합 계	37,419,844	47,051	37,466,895	37,466,895

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	3,401,374	-	3,401,374	3,401,374

매출채권	25,476,210	-	25,476,210	25,476,210

기타금융자산(유동)	6,353,868	-	6,353,868	6,353,868

기타금융자산(비유동)	1,743,604	-	1,743,604	1,743,604

당기손익-공정가치측정금융자산	-	90,705	90,705	90,705

합 계	36,975,056	90,705	37,065,761	37,065,761

(2) 금융부채(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계	공정가치

단기차입금및유동성장기차입금	63,573,420	-	63,573,420	63,573,420

장기차입금	5,026,580	-	5,026,580	5,026,580

매입채무	10,228,058	-	10,228,058	10,228,058

기타금융부채(유동)	9,467,588	-	9,467,588	9,467,588

기타금융부채(비유동)	603,125	-	603,125	603,125

합 계	88,898,771	-	88,898,771	88,898,771

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계	공정가치

단기차입금및유동성장기차입금	62,921,858	-	62,921,858	62,921,858

장기차입금	2,000,000	-	2,000,000	2,000,000

매입채무	7,556,926	-	7,556,926	7,556,926

기타금융부채(유동)	14,295,345	-	14,295,345	14,295,345

기타금융부채(비유동)	955,993	-	955,993	955,993

합 계	87,730,122	-	87,730,122	87,730,122

(3) 금융상품 범주별 손익(당분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	54,423	-	(1,379,507)	(1,325,084)

대손상각비	(149,796)	-	-	(149,796)

외화환산손익	(99,290)	-	(10,277)	(109,567)

외환차손익	(158,678)	-	(41,554)	(200,232)

공정가치측정금융자산평가손익	-	(45,000)	-	(45,000)

합 계	(353,341)	(45,000)	(1,431,338)	(1,829,679)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	93,385	-	(1,631,684)	(1,538,299)

대손상각비환입	(56,387)	-	-	(56,387)

외화환산손익	67,016	-	(46,051)	20,965

외환차손익	891,175	-	(252,741)	638,434

공정가치측정금융자산평가손익	-	31,115	-	31,115

합 계	995,189	31,115	(1,930,476)	(904,172)

29. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명	특수관계내역	소재지

TOYO ALUMINIUM K.K.	중대한 영향력을 행사하는 회사	일본

(주)삼아소이전자	종속기업	한국

(주)퀀텀인더스트리	관계기업	한국

(주)원경상사	기타 특수관계회사	한국

(주)소이물산	기타 특수관계회사	한국

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	거래내용	당분기	전분기

TOYO ALUMINIUM K.K.	매출	-	2,069

매입 및 기술지도료	415,340	364,523

(주)삼아소이전자	매출	220,009	262,519

매입	30,676	-

(주)퀀텀인더스트리	임대수익 외	83,563	83,698

매입	467,596	420,739

(주)원경상사	건물관리비 외	-	160,551

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	계정명	당분기말	전기말

채 권	채 무	채 권	채 무

TOYO ALUMINIUM K.K.	미지급비용	-	41,754	-	87,445

(주)삼아소이전자	매출채권 및 미수금	3,302,864	-	4,521,448	-

미지급금	-	851	-	3,201

(주)퀀텀인더스트리	매입채무	-	146,523	-	117,669

미수금	2,241	-	4,442	-

리스채권	1,474,483	-	1,462,855	-

선수수익	-	817,304	882,399

(주)원경상사	보증금	-	-	30,000	-

미지급비용	-	-	-	25

합 계	4,779,588	1,006,432	6,018,745	1,090,739

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	491,804	480,960

퇴직급여	102,157	86,081

합 계	593,961	567,041

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 중요한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	금 액	담보권자

대표이사	18,017,934	신한은행

27,600,000	한국수출입은행

5,977,125	국민은행

6,000,000	농협은행

합 계	57,595,059

30 . 비현금거래 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	2,499,537	167,392

장기차입금의 유동성 대체	773,420	1,312,500

유형자산 취득관련 미지급금	3,965,107	1,265,845

사용권자산 대체	-	2,936,203

사용권자산 취득	806,690	131,153

리스부채 유동성대체	785,212

선수수익의 유동성대체	65,095	65,095