삼아알미늄 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (1) 대손충당금 설정내용

(단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제53기 1분기	매출채권	35,237	375	1.1

미수금	326	-	-

대여금	83	8	9.6

합 계	35,646	383	1.07

제52기	매출채권	29,462	421	1.4

미수금	300	-	-

대여금	110	10	9.0

합 계	29,872	431	1.44

제51기	매출채권	28,010	371	1.3

미수금	274	-	-

합 계	28,284	371	1.3

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 백만원)

구 분	제53기 1분기	제52기	제51기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	431	371	226

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	7	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(48)	67	145

4. 기말 대손충당금 잔액합계	383	431	371

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

(가) 대손충당금 설정방침

재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 개별분석과 미래기대신용손실을 설정하였습니다.

(나) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 미래기대신용손실 : 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가 뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하 여 6개사 채권잔액 362백만원 을 대손충당금 설정하였습니다. (다) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손 처리합니다. - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망,실종 행방불명으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 - 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우

(4) 당해 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원, %)

구 분	3월 이하	3월 초과6월 이하	6월 초과9월 이하	9월 초과1년 이하	1년 초과2년 이하	2년 초과	계

금액	일반	33,892	1,022	62	74	142	45	35,237

특수관계자	-	-	-	-	-	-	-

계	33,892	1,022	62	74	142	45	35,237

구성비율	96.18	2.90	0.18	0.21	0.40	0.13	100

나. 재고자산 현황(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제53기 1분기	제52기	제51기

압 연	제품	8,999	9,061	10,962

상품	164	139	160

재공품	5,426	5,554	4,557

원재료	15,796	13,458	16,090

저장품	196	220	162

미착원료	65	726	-

소 계	30,646	29,158	31,931

가 공	제품	4,242	4,059	3,064

상품	272	138	136

재공품	2,838	2,909	2,674

원재료	3,626	3,702	2,320

저장품	-	-	-

미착원료	-	-	-

소 계	10,978	10,808	8,194

전자부품	상품	3,103	2,293	3,449

미착원료	607	-	-

소 계	3,710	2,293	3,449

합 계	제품	13,241	13,120	14,026

상품	3,539	2,570	3,745

재공품	8,264	8,463	7,231

원재료	19,422	17,160	18,410

저장품	196	220	162

미착원료	672	726	-

합 계	45,334	42,259	43,573

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	20.79%	20.36%	20.90%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.9회	4.1회	4.2회

(2) 재고자산의 실사내역 등

(가) 실사일자 (2021년 01월 08일) 12월말 장부상 재고에 1월분 입고 및 불출을 가감하여 실사 당일의 재고수량과 비교하였습니다. 실사결과 재무상태표일 현재의 재고자산 수량은 기말 장부상 재고자산 수량과 일치하는 것으로 확인하였습니다.

(나) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 적은 품목의 경우 Sample 조사 실시하였습니다. - 사외보관재고 : 제3자 보관 재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 징구 및 표본조사를 병행하였습니다. - 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회·확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인하였습니다. (다) 장기체화재고등 내역 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표액을 결정하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	재고보유금액	평가충당금	당분기말재고잔액	비 고

제 품	14,047	14,047	806	13,241	-

상 품	3,561	3,561	22	3,539	-

재공품	9,184	9,184	920	8,264	-

원재료	19,973	19,973	551	19,422	-

다. 유형자산의 공정가치와 평가방법 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

라. 금융상품의 공정가치와 평가방법 등

(1) 연결실체는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. - 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계 재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(3) 금융상품의 공정가치 당분기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습 니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	-	-	47,901	47,901

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	-	-	47,901	47,901

(4) 범주별 금융상품 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. (가) 금융자산 (당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	5,956,134	-	5,956,134	5,956,134

매출채권	34,862,641	-	34,862,641	34,862,641

기타금융자산(유동)	716,365	-	716,365	716,365

기타금융자산(비유동)	1,828,350	-	1,828,350	1,828,350

당기손익공정가치측정금융자산	-	47,901	47,901	47,901

합 계	43,363,490	47,901	43,411,391	43,411,391

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	2,044,293	-	2,044,293	2,044,293

매출채권	29,041,484	-	29,041,484	29,041,484

기타금융자산(유동)	491,888	-	491,888	491,888

기타금융자산(비유동)	2,109,634	-	2,109,634	2,109,634

당기손익공정가치측정금융자산	-	47,901	47,901	47,901

합 계	33,687,299	47,901	33,735,200	33,735,200

(나) 금융부채 (당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정금융부채	당기손익공정가치 측정금융부채	합 계	공정가치

단기차입금및유동성장기차입금	58,559,524	-	58,559,524	58,559,524

장기차입금	7,333,260	-	7,333,260	7,333,260

매입채무	20,304,525	-	20,304,525	20,304,525

기타금융부채(유동)	8,490,526	-	8,490,526	8,490,526

기타금융부채(비유동)	178,161	-	178,161	178,161

합 계	94,865,996	-	94,865,996	94,865,996

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계	공정가치

단기차입금및유동성장기차입금	58,112,188	-	58,112,188	58,112,188

장기차입금	7,999,920	-	7,999,920	7,999,920

매입채무	12,067,537	-	12,067,537	12,067,537

기타금융부채(유동)	7,924,092	-	7,924,092	7,924,092

기타금융부채(비유동)	352,193	-	352,193	352,193

합 계	86,455,930	-	86,455,930	86,455,930

(다) 금융상품 범주별 손익 (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	15,591	-	(450,898)	(435,307)

대손상각비환입	46,388	-	-	46,388

기타의대손상각비환입	1,770	-	-	1,770

외화환산이익(손실)	247,338	-	(63,101)	184,237

외환차익(손실)	523,265	-	(195,485)	327,780

당기손익-공정가치측정금융자산평가손이익	-	(33,715)	-	(33,715)

합 계	834,352	(33,715)	(709,484)	91,153

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채	상각후원가 측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	27,526	-	(480,701)	(453,175)

대손상각비	(27,202)	-	-	(27,202)

외화환산이익(손실)	53,851	-	(41,749)	12,102

외환차익(손실)	313,011	-	(57,390)	255,621

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(45,000)	-	(45,000)

합 계	367,186	(45,000)	(579,840)	(257,654)

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-