삼아알미늄 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 회 사의 개요

삼아알미늄 주식회사(이하 "당사")는 1969년 6월 25일 알미늄 호일 및 접합알미늄박지, 기타 가공제품을 제조ㆍ판매하기 위하여 대한민국 법률에 따라 설립되어 1969년8월 16일자로 경제기획원으로부터 일본 소재 TOYO ALUMINIUM K.K.(이하"동양")와 체결한 합작투자계약을 인가(수정합작투자계약 1980년 7월 18일자) 받았습니다.당사는 1980년 12월 5일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.당사의 납입자본금은 1979년 12월 31일까지 200,000천원으로 동양이 50%, 내국인이 50%를 소유하고 있었으나, 재평가적립금 중 1980년 1월 8일자로 605,000천원과1988년 11월 1일자로 575,000천원을 자본전입하여 무상증자하였으며, 1980년 11월12일자로 345,000천원을 공모증자하였습니다. 그리고, 2000년 10월 18일자로 재평가적립금 중 1,723,885천원을 무상증자하였으며, 2007년 4월 23일자로 2,051,115천원을 유상증자하여 당분기말 현재 납입자본금은 총 5,500,000천원입니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 주식은 내국인이 66.6%, 동양이 33.4%를 각각 소유하고 있으며, 내국인 중 대주주로는 한남희 대표이사가 8.46%를 소유하고 있습니다.한편, 당사는 2011년 4월 5일 보통주를 액면가 5,000원에서 500원으로 주식분할 (10:1)하여, 발행주식 총수는 1,100,000주에서 11,000,000주로 변경되었습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 부문정보

(1) 부문의 구분당사의 제품군별(압연, 가공)부문은 기업회계기준서 제1108호의 영업부문의 정의를 충족하지 못하여, 압연 및 가공을 별도의 영업부문으로 구분하지 않고 있습니다. 한편, 압연 및 가공부문의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

압 연	18,541,981	15,074,440

가 공	15,840,286	16,656,810

합 계	34,382,267	31,731,250

(2) 지역 및 주요 고객에 대한 정보 당사는 대한민국에서 영업하고 있으며, 당분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 고객은 (주)엘지화학과 FLAIR FLEXIBLE PACKAGING CORPORATION 이고 전기 중 당사 수익의 10% 이상을차지하는 단일의 고객은 FLAIR FLEXIBLE PACKAGING CORPORATION 입니다.

4 . 사 용이 제한된 금 융 자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	비 고

기타금융자산(비유동)	한국외환은행 외	2,500	2,500	당 좌개설 보증금

5. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	27,328,192	-	25,879,700	-

대손충당금	(92,501)	-	(97,855)	-

매출채권(순액)	27,235,691	-	25,781,845	-

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	97,855	121,333

설정(환입)	(5,354)	(4,652)

제각	-	-

회수	-	-

기말 금액	92,501	116,681

(6) 금융자산의 양도

당사는 수출매출채권을 신한은행에 양도하였으나, 금융자산의 양도 요건을 충족하지못하는 금액(당분기말: 423,818천원, 전기말: 139,374천원)을 부채로 인식하고 있습니다.

6. 매도가능금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같으며, 채무상품은 전액 국공채입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

지분상품	-	292,250	-	395,000

합 계	-	292,250	-	395,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	손상차손 누계액	장부금액	취득원가	손상차손 누계액	장부금액

비상장주식	(주)제이티비씨	0.16	750,000	(457,750)	292,250	750,000	(355,000)	395,000

7. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요영업활동	법인설립영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

(주)퀸텀인더스트리	제조업	평택	12월	33.0	3,267,000	2,961,877	33.0	3,267,000	2,961,877

(2) 당기와 전기 중 관계기업투자 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득및처분	지분법손익	당분기말

(주)퀸텀인더스트리	2,961,877	-	-	2,961,877

당분기 중 상기 관계기업에 대한 지분법 평가는 수행하지 않았습니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득및처분	지분법손익	당기말

(주)퀸텀인더스트리	3,137,429	-	(175,552)	2,961,877

8 . 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	9,709,953	(1,059,528)	8,650,425	10,832,092	(731,143)	10,100,949

재공품	6,973,108	(315,435)	6,657,673	7,496,891	(328,900)	7,167,991

원재료	15,859,011	-	15,859,011	14,955,075	-	14,955,075

저장품	228,590	-	228,590	183,570	-	183,570

합 계	32,770,662	(1,374,963)	31,395,699	33,467,628	(1,060,043)	32,407,585

9. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	미수금	447,722	-	448,330	-

대손충당금	(989)	-	(1,114)	-

미수금(순액)	446,733	-	447,216	-

장기금융상품	장기금융상품	-	2,500	-	2,500

보증금	보증금	-	1,692,499	-	1,623,227

합 계	446,733	1,694,999	447,216	1,625,727

( 2) 당분기와 전분기 중 미수금의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	1,114	621

설정(환입)	(125)	(108)

기말 금액	989	513

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	122,482	-	19,043	-

선급비용	456,489	-	449,294	-

선급부가세	405,003	-	621,668	-

합 계	983,974	-	1,090,005	-

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	48,266,661	-	-	48,266,661

건물	37,652,363	(8,414,770)	-	29,237,593

구축물	4,000	(1,300)	2,700

기계장치	107,694,828	(68,698,932)	(27,713)	38,968,183

차량운반구	689,008	(636,646)	-	52,362

공기구와비품	12,387,204	(10,005,292)	-	2,381,912

건설중인자산	285,976	-	-	285,976

합 계	206,980,040	(87,756,940)	(27,713)	119,195,387

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	48,266,661	-	-	48,266,661

건물	37,652,363	(8,179,521)	-	29,472,842

구축물	4,000	(1,266)	-	2,734

기계장치	106,631,397	(67,491,916)	(28,573)	39,110,908

차량운반구	724,921	(661,558)	-	63,363

공기구와비품	12,222,295	(9,822,310)	-	2,399,985

건설중인자산	402,592	-	-	402,592

합 계	205,904,229	(86,156,571)	(28,573)	119,719,085

(2) 당 분기와 전 분기 중 유 형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증(감)	감가상각비	당분기말

토지	48,266,661	-	-	-	-	48,266,661

건물	29,472,842	-	-	-	(235,249)	29,237,593

구축물	2,734	-	-	-	(34)	2,700

기계장치	39,110,908	660,839	402,592	(1,206,156)	38,968,183

차량운반구	63,363	(3,397)	-	(7,604)	52,362

공기구와비품	2,399,985	164,909	-	-	(182,982)	2,381,912

건설중인자산	402,592	285,976	-	(402,592)	-	285,976

합 계	119,719,085	1,111,724	(3,397)	-	(1,632,025)	119,195,387

( 전분기 ) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증(감)	감가상각비	전기말

토지	48,310,578	-	-	-	-	48,310,578

건물	28,834,414	561,821	-	932,493	(228,585)	30,100,143

구축물	2,867	-	-	-	(34)	2,833

기계장치	29,515,053	212,243	-	1,048,384	(875,827)	29,899,853

차량운반구	100,753	-	-	-	(9,347)	91,406

공기구와비품	2,015,159	258,593	-	-	(156,879)	2,116,873

건설중인자산	10,350,164	2,424,927	-	(1,902,315)	-	10,872,776

합 계	119,128,988	3,457,584	-	78,562	(1,270,672)	121,394,462

(3) 정부보조금당사는 2015년 2월 12일 악취방지개선을 위한 목적으로 악취방지시설 설치와 관련하여 평택시청으로부터 정부보조금 30,000천원을 수령하여 기계장치 구입에 사용하였습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 기계장치 구입에 사용된 정부보조금 중 감가상각비와 상계 후 잔액 27,713천원 및 28,573천원을 기계장치의 차감계정으로 표시하고 있습니다. (4) 담보로 제공된 자산 당분기말 현재 당사의 차입금 상환을 보장하기 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물,기계장치	106,221,719	70,000,000	운전자금및시설대	40,812,500	한국산업은행

재고자산	31,167,109	32,500,000	수출성장자금대출	22,000,000	한국수출입은행

합 계	137,388,828	102,500,000	62,812,500

12. 리스거래(1) 당사가 리스이용자인 경우당사는 현대캐피탈(주)와 차량운반구 이용과 관련하여 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 리스료는 각각 21,308천원과 15,238천원입니다.

(2) 당사가 리스제공자인 경우당사는 (주)퀀텀인더스트리와 당사 소유의 토지 일부를 임대하는 리스계약을 체결하였으며, 리스기간은 2030년 2월까지입니다. 리스기간 종료일에 리스료를 동 토지에 건축된 건물로 대물변제 받을 예정이며, 이후 동 토지와 건물에 대해 시장리스료로 추가 리스계약을 체결할 예정입니다. 한편, 당분기말 현재 리스료로 수령이 예정된 건물의 공정가치는 2,691,450천원이며, 당분기 중 인식한 임대료수익은 42,274천원입니다.

13 . 무형자산

당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산은 비한정내용연수 무형자산인 회원권으로 구성되어 있습니다. 당사는 당해 무형자산에 대하여 상각하지 않고, 매기말 정기적으로손상 평가를 수행하고 있습니다.

14. 파생상품

당분기말과 전기말 현재 회사가 보유하는 파생상품의 내역은 없습니다.

15. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	기업운전일반자금	3.43~3.44	13,500,000	13,500,000

한국수출입은행	수출성장자금	2.63	22,000,000	20,000,000

신한은행	수출신용장환어음매입(주)	-	423,818	139,374

합 계	35,923,818	33,639,374

(주) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 당사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다( 주석5 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	산업시설대출	3.62~4.77	27,312,500	28,875,000

차감: 유동성장기차입금	(7,125,000)	(6,687,500)

차감 계	20,187,500	22,187,500

16 . 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	715,251	-	4,803	-

미지급비용	3,254,020	-	3,054,836	-

합 계	3,969,271	-	3,059,639	-

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	7,359	-	8,216	-

예수금	130,352	-	171,273	-

장기종업원급여 (주)	-	285,703	-	279,525

합 계	137,711	285,703	179,489	279,525

(주) 종업원급여 관련 기타부채는 장기근속에 따른 보상액 등을 포함하고 있습니다.

18 . 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	11,660,056	12,479,829

사외적립자산의 공정가치	(8,355,383)	(9,203,210)

순확정급여부채	3,304,673	3,276,619

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당분기초	12,479,829	(9,203,210)	3,276,619

당기근무원가	327,192	327,192

이자비용(이자수익)	70,793	(55,431)	15,362

소 계	397,985	(55,431)	342,554

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	-	-

지급액	(1,217,758)	903,258	(314,500)

당분기말	11,660,056	(8,355,383)	3,304,673

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당분기초	12,635,083	(8,176,869)	4,458,214

당기근무원가	338,768	338,768

이자비용(이자수익)	86,382	(57,444)	28,938

소 계	425,150	(57,444)	367,706

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	-	-

지급액	(1,321,825)	1,240,616	(81,209)

당분기말	11,738,408	(6,993,697)	4,744,711

(3) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말(%)	전기말(%)

할인율	2.43	2.43

미래임금상승률(물가상승률 포함)	3.00	3.00

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예적금(주1)	2,888,417	3,154,658

채권 등	5,466,966	6,048,552

합 계	(8,355,383)	9,203,210

(주1) 국민연금전환금이 포함된 금액입니다.

19. 자본 및 기타불입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	30,000,000 주	11,000,000 주	500원	5,500,000	5,500,000

(2) 당 사는 2011년 4월 5일 당사의 보통주를 액면가 5,000원에서 500원으로 주식분할을 실시하였습니다. 그로 인하여 발행주식 총수는 11,000,000주가 되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	4,750,460	4,750,460

20. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(주1)	2,472,443	2,411,943

임의적립금	기업합리화적립금(주2)	1,040,577	1,040,577

기 타	35,200,000	35,200,000

소 계	36,240,577	36,240,577

재평가적립금(주3)	31,406,268	31,406,268

미처분이익잉여금(주4)	24,233,713	24,427,198

합 계	94,353,001	94,485,986

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(주3) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가적립금으로 동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다((2) 참조).
(주4) 당사는 한국채택국제회계기준 최초채택시 토지에 대하여 간주원가를 적용하여 36,142,223천원이 평가증 되었으며 이연법인세부채 7,951,289천원을 제외한 28,190,934천원이 미처분이익잉여금에 계상되어 있습니다.

(2) 당사는 과거 자산재평가법에 따라 유형자산을 재평가를 하였으며, 관련 재평가적립금은 다음과 같습니다. 당사는 전환일(2010.1.1)에 관련 재평가적립금을 기타불입자본(과거회계기준의 자본잉여금)에서 이익잉여금으로 재분류하였습니다.

(단위: 천원)

재평가일	재평가차액	자본전입액	재평가적립금 잔액

1978.1.1	612,255	605,000	7,255

1984.1.1	2,815,330	575,000	2,240,330

1996.1.1	8,270,338	-	8,270,338

1999.1.1	22,335,914	1,723,885	20,612,029

소 계	34,033,837	2,903,885	31,129,952

기 타	276,316

합 계	31,406,268

(3) 이익잉여금처분 계산서

당사의 제47기 및 제46기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

이익잉여금처분계산서=====================

제47기 2015년 01월 01일부터2015년 12월 31일까지 제46기 2014년 01월 01일부터2014년 12월 31일까지
처분확정일 2016년 3월 18일 처분확정일 2015년 3월 20일

삼아알미늄 주식회사 (단위: 원)

과 목	제 47(당) 기	제 46(전) 기

I. 미처분이익잉여금	24,427,198,010	28,516,772,746

1. 전기이월미처분이익잉여금	27,609,272,746	28,285,832,288

2. 당기순이익	(3,332,058,127)	884,047,096

3. 확정급여제도재측정요소	149,983,391	(653,106,638)

II. 이익잉여금처분액	665,500,000	907,500,000

1. 이익준비금	60,500,000	82,500,000

2. 배당금(주당배당금(율) 당기: 55원 (11%) 전기: 75원 (15%))	605,000,000	825,000,000

III. 차기이월미처분이익잉여금	23,761,698,010	27,609,272,746

(4) 당사의 정기주주총회결의에 의한 제47기와 제45기의 배당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 47 기	제 46 기

배당가능주식수(주)	11,000,000주	11,000,000주

주당배당금	55원	75원

액면배당률	11%	15%

배당금 총액	605,000	825,000

(5) 당사의 제47기와 제46기의 배당성향의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 47 기	제 46 기

배당금	605,000	825,000

당기순이익	(3,332,058)	884,047

배당성향	(-)18.2%	93.3%

(6) 당사의 제47기와 제46기의 배당수익률의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 47 기	제 46 기

주당배당금	55	75

결산일 종가	3,305	2,920

배당수익률	1.7%	2.6%

21 . 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	631,689	674,398

퇴직급여	83,619	88,626

복리후생비	101,052	110,106

교육훈련비	4,839	2,472

여비교통비	28,959	53,899

통신비	18,664	22,582

수도광열비	48,823	48,104

세금과공과	17,806	22,498

임차료	1,395	1,395

감가상각비	29,118	27,873

수선비	9,540	9,138

보험료	45	30

접대비	50,908	63,986

광고선전비	1,800	1,309

견본비	23,630	11,567

경상개발비	26,261	125,328

운반비	197,449	190,779

차량유지비	53,418	56,480

지급수수료	112,068	98,246

도서인쇄비	3,472	3,269

소모품비	10,141	29,479

수출제비	438,108	431,428

대손상각비	(5,354)	(4,651)

잡비	13,140	6,276

합 계	1,900,590	2,074,617

22 . 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	530,280	155,098

외화환산이익	15,279	90,971

유형자산처분이익	3,284	-

잡이익	162,444	142,125

합 계	711,287	388,194

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	479,158	118,474

외화환산손실	299,213	63,867

기타의대손상각비	(125)	(108)

기부금	-	3,200

매도가능금융자산손상차손	102,750	124,000

잡손실	131,081	243,744

합 계	1,012,077	553,177

23 . 금융수익 및 금융원가

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	133	1,759

통화선도거래이익	-	14,695

합 계	133	16,454

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	563,028	508,445

통화선도거래손실	-	110

통화선도평가손실	-	4,665

합 계	563,028	513,220

24. 법인세

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	(38,486)	-

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	124,511	(44,166)

총법인세효과	86,025	(44,166)

법인세비용	86,025	(44,166)

(2) 당분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기

법인세비용차감전순손익	558,040

적용세율에 따른 세부담액	117,269

조정사항

비공제비용(비일시적차이)	1,743

이월결손금	(239,675)

기타	245,174

법인세추납액(환급)	(38,486)

법인세비용	86,025

유효세율	15.42%

25 . 비 용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	21,724,472	21,379,246

종업원급여(급여 및 퇴직급여)	3,583,502	3,682,059

복리후생비	633,183	660,318

감가상각비	1,632,025	1,270,672

외주가공비	2,079,553	2,100,814

지급임차료	1,395	1,395

지급수수료	134,048	125,107

수선비	324,984	629,779

소모품비	351,477	418,306

동력비	1,226,579	1,224,936

수출제비	438,108	431,428

운반비	212,665	207,492

기타	618,551	743,425

합 계	32,960,542	32,874,977

26. 주당이익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	472,015	(1,761,310)

가중평균유통보통주식수	11,000,000주	11,000,000주

기본주당순이익(주)	43원	(160원)

한편, 당분기와 전분기의 기본주당순이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수는 보통주식수와 동일합니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 당사는 기본주당순이익을 희석화시키는 희석성 잠재적보통주를 발행하고 있지 않아 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다.

27. 금융상품 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 한편, 당사의 전반적인 자본위험관리 전략은 전기말과 변동이 없습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표 금액을 기준으로 측정합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	84,852,000	83,860,018

자본	104,603,461	104,736,445

부채비율	81.1%	80.1%

(2) 금융위험 관리1) 금융위험요소당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 기타가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 환위험과 같은특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.2) 위험회피활동 2-1) 시장위험관리 (가) 외환위험당사의 외환위험은 주로 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있으며, 당사의 결제되지 않은 통화선도계약은의 세부내역은 주석 14에 기재하였습니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 외화금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD,천CAD,천JPY,천EUR)

구 분	자 산	부 채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	11,640	9,540	1,024	538

CAD	58	55	-	-

JPY	-	17,093	14,730	-

당사의 주요 경영진은 내부적으로 외환위험 관리시 환율의 10% 변동시 당기순이익에 미치는 영향(민감도)을 고려하고 있으며, 보고기간 종료일에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여원화가 10% 약세인 경우 당기손익의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가10% 강세인 경우에는 아래 손익과 반대 방향으로 영향을 미치게 될 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	USD	CAD	JPY

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

당기순손익	1,224,513	1,055,069	5,192	4,668	(15,113)	16,615

(나) 이자율위험 당사의 이자율 변동위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 이자율변동위험에 노출된 고정금리 및 변동금리 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산	5,159,263	4,078,554

금융부채	(63,236,318)	(62,514,374,)

합 계	(58,077,055)	(58,435,820)

변동이자율:

금융자산	-	-

금융부채	-	-

합 계	-	-

한편, 당기말과 전기말 현재 변동금리 금융상품의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(다) 기타가격위험 당사의 지분증권 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 아니합니다. 보고기간 종료일 현재 당사는 시장가격위험에 노출되어 있는 매도가능금융자산자산으로 분류되는 지분증권을 보유하고 있지 않습니다.

2-2) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한, 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 한편, 당사는 금융보증계약 및 대출약정이 없으므로 당분기말 현재 금융자산의 장,부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내고 있습니다.

2-3) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

가. 당사의 비파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합 계

장ㆍ단기차입금	44,759,940	8,727,161	12,650,002	66,137,103

매입채무및기타채무	12,301,798	-	-	12,301,798

합 계	57,061,738	8,727,161	12,650,002	78,438,901

나. 당사의 비파생금융자산을 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합 계

현금및현금성자산	5,159,263	-	-	5,159,263

매출채권및기타채권	27,682,425	1,694,999	-	29,377,424

합 계	32,841,688	1,694,999	-	34,536,687

(3) 금융상품의 공정가치

1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정 할 금융상품은 없습니다.

2) 당사의 경영진은 재무상태표에서 공정가치로 후속측정 되지 않는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있으며, 주석 28에서 기재하였습니다. 3 ) 공정가치로 후속측정 하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	292,250	395,000

한편, 당사의 경영진은 상기 금융자산의 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다. (4) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

28. 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	매도가능금융자산	합계(장부금액)	공정가치

현금및현금성자산	5,159,263	-	-	-	5,159,263	5,159,263

장기금융상품	2,500	-	-	-	2,500	2,500

매도가능금융자산	-	-	292,250	292,250	292,250

매출채권및기타채권	29,374,924	-	-	-	29,374,924	29,374,924

합 계	34,536,687	-	-	292,250	34,828,937	34,828,937

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	매도가능금융자산	합계(장부금액)	공정가치

현금및현금성자산	4,078,554	-	-	-	4,078,554	4,078,554

장기금융상품	2,500	-	-	-	2,500	2,500

매도가능금융자산	-	-	-	395,000	395,000	395,000

매출채권및기타채권	27,852,288	-	-	-	27,852,288	27,852,288

합 계	31,933,342	-	-	395,000	32,328,342	32,328,342

(2) 금융부채(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합계(장부금액)	공정가치

차입금	-	63,236,318	63,236,318	63,236,318

매입채무및기타채무	-	12,301,798	12,301,798	12,301,798

합 계	-	75,538,116	75,538,116	75,538,116

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합계(장부금액)	공정가치

차입금	-	62,514,374	62,514,374	62,514,374

매입채무및기타채무	-	12,148,726	12,148,726	12,148,726

합 계	-	74,663,100	74,663,100	74,663,100

(3) 금융상품 범주별 손익1) 금융자산

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	매도가능금융자산	합 계

이자수익	133	-	-	-	133

대손상각비 환입	(5,479)	-	-	-	(5,479)

외화환산이익(손실)	(295,961)	-	-	-	(295,961)

외환차익(손실)	16,737	-	-	-	16,737

합 계	(284,570)	-	-	-	(284,570)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	매도가능금융자산	합 계

이자수익	1,759	-	-	-	1,759

대손상각비	(4,760)	-	-	-	(4,760)

외화환산이익(손실)	(4,599)	-	-	-	(4,599)

외환차익(손실)	46,970	-	-	-	46,970

통화선도평가이익(손실)	14,695	-	-	14,695

합 계	39,370	14,695	-	-	54,065

2) 금융부채(당분기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합 계

이자비용	-	(563,028)	(563,028)

자본화된금융비용	-	-	-

외화환산이익(손실)	-	12,027	12,027

외환차익(손실)	-	34,385	34,385

합 계	-	(516,616)	(516,616)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합 계

이자비용	-	(508,445)	(508,445)

자본화된금융비용	-	(78,562)	(78,562)

외화환산이익(손실)	-	31,703	31,703

외환차익(손실)	-	(10,346)	(10,346)

통화선도거래이익(손실)	(109)	-	(109)

통화선도평가이익(손실)	(4,665)	-	(4,665)

합 계	(4,774)	(565,650)	(570,424)

29. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명	특수관계내역	소재지

TOYO ALUMINIUM K.K.	중대한 영향력을 행사하는 회사	일본

(주)퀀텀인더스트리	관계기업	한국

(주)원경상사	기타 특수관계회사	한국

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	거래내용	당분기	전분기

TOYO ALUMINIUM K.K.	매입 및 기술지도료	83,435	79,037

(주)퀀텀인더스트리	임대수익 외	46,059	43,809

(주)원경상사	건물관리비	49,603	48,459

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	계정명	당분기말	전기말

채 권	채 무	채 권	채 무

TOYO ALUMINIUM K.K.	매출채권	-	-	166,150	-

미지급비용	-	20,987	-	10,717

(주)퀀텀인더스트리	미수금	341,483	-	298,169	-

미지급금	-	-	-	-

(주)원경상사	보증금	1,593,000	-	1,593,000	-

미지급비용	-	18,029	-	17,841

합 계	1,934,483	39,016	2,057,319	28,558

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	128,736	115,609

퇴직급여	29,765	23,798

합 계	158,501	139,407

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 중요한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련 채무

제공자	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

대표이사	지급보증	18,546,726	내국신용장	1,246,829	신한은행

수입신용장	1,504,136

매입채무	721,535

30,000,000	수출성장자금	22,000,000	한국수출입은행

19,494,150	환변동보험	-	한국무역보험공사

합 계	68,040,876	25,472,500

30 . 비현금거래 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	402,592	1,980,877

장기차입금의 유동성대체	2,000,000	1,562,500

31. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 주요 약정한도액과 개설금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천원)

은행명	구 분	약정한도액	개설금액	미사용잔액

신한은행	수입신용장	USD 4,900	USD 1,304	USD 3,596

일반대출	1,000,000	-	1,000,000

내국신용장	2,000,000	1,246,829	753171

전자방식외상매출채권담보대출	5,500,000	721,535	4,778,465

장외파생상품거래(선물환)	USD 10,000	-	USD 10,000

하나은행	수입신용장	USD 1,000	-	USD 1,000

일반대출	4,000,000	-	4,000,000

한국수출입은행	수출성장자금	25,000,000	22,000,000	3,000,000

우리은행	일반대출	4,000,000	-	4,000,000

한국산업은행	일반대출(주1)	25,000,000	13,500,000	11,500,000

시설대출	27,312,500	27,312,500	-

무역보험공사	환변동보험	USD 13,000	-	USD 13,000

수출보험	USD 700	-	USD 700

합 계	USD 28,900	USD 1,304	USD 27,596

93,812,500	64,780,864	29,031,636

(주1) 사전한도 약정사항입니다.