삼아알미늄 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

삼아알미늄주식회사(이하 "당사")는 1969년 6월 25일 알미늄 호일 및 접합알미늄박지, 기타 가공제품을 제조ㆍ판매하기 위하여 대한민국 법률에 따라 설립되어 1969년8월 16일자로 경제기획원으로부터 일본 소재 TOYO ALUMINIUM K.K.(이하"동양")와 체결한 합작투자계약을 인가(수정합작투자계약 1980년 7월 18일자) 받았습니다.당사는 1980년 12월 5일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.당사의 납입자본금은 1979년 12월 31일까지 200,000천원으로 동양이 50%, 내국인이 50%를 소유하고 있었으나, 재평가적립금 중 1980년 1월 8일자로 605,000천원과1988년 11월 1일자로 575,000천원을 자본전입하여 무상증자하였으며, 1980년 11월12일자로 345,000천원을 공모증자하였습니다. 그리고, 2000년 10월 18일자로 재평가적립금 중 1,723,885천원을 무상증자하였으며, 2007년 4월 23일자로 2,051,115천원을 유상증자하여 당분기말 현재 납입자본금은 총 5,500,000천원입니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 주식은 동양이 33.4%, 그 외 주주가 66.6%를 소유하고 있으며, 내국인 중 대주주로는 한남희 각자대표이사가 9.86%를 소유하고 있습니다.한편, 당사는 2011년 4월 5일 보통주를 액면가 5,000원에서 500원으로 주식분할 (10:1)하여, 발행주식 총수는 1,100,000주에서 11,000,000주로 변경되었습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준당사의 별도재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)

기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.

기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.

일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.

기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.

경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.(2) 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천분기재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위한 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 부문정보

(1) 부문의 구분당사의 제품군별(압연, 가공)부문은 기업회계기준서 제1108호의 영업부문의 정의를 충족하지 못하여, 압연 및 가공을 별도의 영업부문으로 구분하지 않고 있습니다. 한편, 압연 및 가공부문과 전자사업부문의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

압연 및 가공	206,427,481	154,750,210

전자사업	208,859	221,290

합 계	206,636,340	154,971,500

(2) 지역별 정보당분기 및 전분기 중 지역별 영업현황(고객의 소재지 기준)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	국내	아시아	미주	유럽	기타	합계

매출액	84,992,174	60,918,138	39,112,680	21,574,873	38,475	206,636,340

(전분기) (단위: 천원)

구 분	국내	아시아	미주	유럽	기타	합계

매출액	66,011,523	47,508,947	23,957,126	17,384,157	109,747	154,971,500

(3) 주요 고객에 대한 정보당사는 대한민국에서 영업하고 있으며, 당분기와 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을차지하는 단일고객에 대한 매출정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

고객명	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

A사 (*)	30,312,889	14.7%	25,948,331	16.7%

B사 (*)	30,397,052	14.7%	18,259,046	11.8%

(*) 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'의 문단 34에 따라, 당사는 동일 지배력 하에 있는 것으로 당사가 인지하고 있는 기업들을 단일고객으로 간주하여 집계하였습니다.

4. 사용이 제한된 금융자산

당븐기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당븐기말	전기말	비 고

기타금융자산(비유동)	하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

5. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	50,300,737	36,369,995

손실충당금	(297,448)	(380,788)

매출채권(순액)	50,003,289	35,989,207

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	380,789	374,213

설정(환입)	(83,341)	(44,062)

기말 금액	297,448	330,151

(3) 금융자산의 양도

당사는 수출매출채권을 신한은행에 양도하였으나, 금융자산의 제거 요건을 충족하지못하는 금액(당분기말: 111,231천원, 전기말: 81,697천원)을 부채로 인식하고 있습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품	1,649	38,878

(2) 당분기말과 전기말 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	평가손실 누계액	장부금액	취득원가	평가손실 누계액	장부금액

비상장주식	㈜제이티비씨	0.13	750,000	(727,500)	1	750,000	(712,500)	37,500

비상장주식	클라이젠	0.08	7,090	(6,385)	705	7,090	(6,385)	705

비상장주식	하나나노텍	0.09	1,346	(673)	673	1,346	(673)	673

비상장주식	다온산업	0.17	5,470	(5,200)	270	-	-	-

합 계	763,906	(762,257)	1,649	758,436	(719,558)	38,878

7. 종속기업 및 관계기업투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	주요영업활동	법인설립영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

종속기업	(주)삼아소이전자	도매업	서울	12월	100.0	3,461,000	2,172,186	100.0	3,461,000	2,017,000

관계기업	(주)퀀텀인더스트리	제조업	평택	12월	33.0	3,267,000	3,073,377	33.0	3,267,000	2,974,970

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	지분법손익	당분기말

(주)삼아소이전자	2,017,000	155,186	2,172,186

(주)퀀텀인더스트리	2,974,970	98,407	3,073,377

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	지분법손익	전분기말

(주)삼아소이전자	2,601,000	(148,997)	2,452,003

(주)퀀텀인더스트리	2,767,368	163,247	2,930,615

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	(주)삼아소이전자	(주)퀀텀인더스트리

종속기업 및 관계기업 기말 순자산(A)	1,543,146	9,322,485

당사 지분율(B)	100%	33%

순자산 지분금액(A x B)	1,543,146	3,076,420

영업권	660,950	-

(-) 내부거래효과 제거	(31,910)	(3,043)

기말 장부금액	2,172,186	3,073,377

(전기말) (단위: 천원)

구 분	(주)삼아소이전자	(주)퀀텀인더스트리

종속기업 및 관계기업 기말 순자산(A)	1,391,640	9,022,178

당사 지분율(B)	100%	33%

순자산 지분금액(A x B)	1,391,640	2,977,319

영업권	660,950	-

(-) 내부거래효과 제거	(35,590)	(2,349)

기말 장부금액	2,017,000	2,974,970

취득대가의 식별 가능한 무형자산 등에 배분으로 인한 순자산 공정가치와 장부금액의 차이 금액이 순자산지분금액에 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익

(주)삼아소이전자	11,050,689	9,507,543	1,543,146	29,185,677	151,506

(주)퀀텀인더스트리	10,441,702	1,119,217	9,322,485	5,685,655	300,307

(전기말) (단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익

(주)삼아소이전자	7,953,482	6,561,842	1,391,640	39,607,531	(121,814)

(주)퀀텀인더스트리	9,219,763	197,585	9,022,178	7,227,834	630,816

상기 요약 재무상태는 취득대가의 식별 가능한 무형자산 등에 배분으로 인한 순자산 공정가치와 장부금액의 차이 금액을 포함한 금액입니다.

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당븐기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품(*)	20,670,051	(1,469,236)	19,200,815	19,645,145	(1,381,396)	18,263,748

상품(*)	1,141,325	(36,959)	1,104,366	623,132	(21,058)	602,074

재공품(*)	15,269,309	(1,458,252)	13,811,057	11,761,335	(491,755)	11,269,580

원재료(*)	36,142,615	(528,919)	35,613,696	16,634,659	(432,228)	16,202,431

저장품	246,899	-	246,899	188,558	-	188,558

미착원료	-	-	-	1,124,023	-	1,124,023

합 계	73,470,199	(3,493,366)	69,976,833	49,976,852	(2,326,437)	47,650,414

(*) 은행차입금에 대한 담보(재고자산)는 주석 11에서 표시하고 있습니다.

9. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	미수금	9,595,656	-	6,302,584	-

대여금	대여금	15,000	-	79,229	-

대손충당금	(1,474)	-	(7,538)	-

소 계	13,526	-	71,691	-

장기금융상품	장기금융상품	-	2,000	-	2,000

금융리스채권	금융리스채권	-	1,561,311	-	1,542,860

보증금	보증금	300,000	343,761	323,950	288,316

현재가치할인차금	-	(22,226)	(2,091)	(16,857)

소 계	300,000	321,535	321,859	271,459

합 계	9,909,182	1,884,846	6,696,134	1,816,319

(2) 당분기와 전분기 중 대여금의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	7,538	10,160

환입	(6,064)	(2,622)

기말금액	1,474	7,538

10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,101,199	1,270,243

선급비용	966,777	754,938

선급부가세	3,365,135	1,487,251

합 계	5,433,111	3,512,432

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	48,183,361	-	-	48,183,361

건물	41,780,425	(14,542,253)	-	27,238,172

구축물	708,891	(179,587)	-	529,304

기계장치	140,472,641	(105,088,564)	(1,331,054)	34,053,023

차량운반구	792,545	(576,127)	-	216,418

공기구와비품	14,552,358	(13,716,431)	(59,375)	776,552

건설중인자산	15,472,889	-	-	15,472,889

합 계	261,963,110	(134,102,962)	(1,390,429)	126,469,719

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	48,183,361	-	-	48,183,361

건물	40,672,717	(13,761,104)	-	26,911,613

구축물	1,505,657	(251,679)	-	1,253,978

기계장치	137,023,183	(98,118,545)	(1,369,300)	37,535,338

차량운반구	684,378	(541,977)	-	142,401

공기구와비품	14,434,490	(13,516,073)	(80,750)	837,667

건설중인자산	3,945,073	-	-	3,945,073

합 계	246,448,859	(126,189,378)	(1,450,050)	118,809,431

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체(*1)	감가상각비	당분기말

토지	48,183,361	-	-	-	-	48,183,361

건물	26,911,613	1,032,581	-	70,232	(776,254)	27,238,172

구축물	1,253,978	-	(640,602)	-	(84,072)	529,304

기계장치(*2)	37,535,338	605,488	-	1,742,843	(5,830,646)	34,053,023

차량운반구	142,401	108,167	-	-	(34,150)	216,418

공기구와비품	837,667	71,500	-	46,368	(178,983)	776,552

건설중인자산	3,945,073	11,857,245	-	(329,429)	-	15,472,889

합 계	118,809,431	13,674,981	(640,602)	1,530,014	(6,904,105)	126,469,719

(*1) 당분기 중 사용권자산에서 건물 및 기계장치로 각각 42,106천원, 1,487,908천원 대체되었습니다.
(*2) 기계장치 취득 중 99,143천원은 클린팩토리 구축사업에 따른 국고보조금 수령으로 감소하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체	감가상각비	전분기말

토지	48,183,361	-	-	-	-	48,183,361

건물	27,928,431	-	-	-	(762,613)	27,165,818

구축물	1,336,710	58,617	-	-	(105,356)	1,289,971

기계장치	43,164,923	523,209	(64,683)	20,499	(5,661,277)	37,982,671

차량운반구	109,343	72,775	(2)	-	(28,523)	153,593

공기구와비품	992,440	88,000	-	-	(282,230)	798,210

건설중인자산	28,994	1,296,088	-	(20,499)	-	1,304,583

합 계	121,744,202	2,038,689	(64,685)	-	(6,839,999)	116,878,207

(3) 정부보조금

당사는 2020년 8월 5일 연료전지시스템 구축과 관련하여 국고보조금 186,595천원을 수령하였습니다. 또한, 한국환경공단으로부터 2021년 06월 29일과 11월 30일 두 차례에 걸쳐 스마트생태계구축과 관련하여 국고보조금 996,883천원을 수령하였습니다. 추가로, 한국생산기술연구원으로부터 2021년 10월 8일과 2022년 01월 17일 두 차례에 걸쳐 클린팩토리 구축사업에 따른 국고보조금 99,143천원을 수령하였습니다.한편, 당분기말과 전기말 현재 기계장치 구입에 사용된 정부보조금 중 감가상각비와 상계 후 잔액 각 1,331,054천원, 1,369,300천원을 기계장치의 차감계정으로 표시하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 공기구비품 구입에 사용된 정부보조금 중 감가상각비와 상계후 잔액 각 59,375천원 및 80,750천원을 공기구비품의 차감계정으로 표시하고있습니다.

(4) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 당사의 차입금 상환을 보장하기 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물,기계장치	93,375,796	115,200,000	운전자금및시설대	42,499,940	한국산업은행

재고자산	69,729,935	29,900,000	수출성장자금대출	23,000,000	한국수출입은행

합 계	163,105,731	145,100,000	65,499,940

(5) 차입원가의 자본화에 적용한 자본화이자율은 3.02%이며, 유형자산으로 자본화한 차입원가는 1,034천원입니다.

12. 리스거래(1) 당사가 리스이용자인 경우① 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	13,787	(574)	13,213

차량운반구	487,969	(188,303)	299,666

합 계	501,756	(188,877)	312,879

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	1,229,206	(1,082,471)	146,735

기계장치	2,550,699	(956,512)	1,594,187

차량운반구	392,932	(89,012)	303,920

합 계	4,172,837	(2,127,995)	2,044,842

② 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	대체 및 감소(*)	감가상각	당분기말

건물	146,735	13,787	(43,183)	(104,126)	13,213

기계장치	1,594,187	-	(1,487,908)	(106,279)	-

차량운반구	303,920	95,037	(99,291)	299,666

합 계	2,044,842	108,824	(1,531,091)	(309,696)	312,879

(*) 당기 중 사용권자산에서 유형자산 건물 및 기계장치로 각각 42,106천원, 1,487,908천원 대체되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	감가상각	전분기말

건물	739,012	-	-	(444,208)	294,804

기계장치	1,849,257	-	-	(191,303)	1,657,954

차량운반구	28,121	392,932	(3,136)	(85,124)	332,793

합 계	2,616,390	392,932	(3,136)	(720,635)	2,285,551

③ 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	이자비용	지급	당분기말

리스부채	642,167	99,397	(1,070)	10,043	(460,091)	290,446

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	이자비용	지급	전분기말

리스부채	1,463,661	365,245	(3,169)	30,140	(915,207)	940,670

④ 당사 리스거래의 평균리스기간은 당분기말과 전기말 각각 3.08년, 2.9년이며, 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	105,441	103,785

1년초과 5년이내	202,072	186,661

합계	307,513	290,446

(전기말) (단위: 천원)

구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	477,086	472,850

1년초과 5년이내	182,450	169,317

합계	659,536	642,167

⑤ 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	460,091	885,066

단기리스 관련 비용	280,502	38,865

소액자산 리스 관련 비용	9,085	10,912

총현금유출액	749,678	934,843

(2) 당사가 리스제공자인 경우① 당사는 (주)퀀텀인더스트리에게 당사 소유의 토지 일부를 운용리스로, 건물을 금융리스로 제공하고 있습니다. 리스기간은 집행가능기간을 고려하여 2054년 9월까지이며, 당분기 및 전분기 중 인식한 임대료수익 및 이자수익은 각각 83,546천원, 83,546천원입니다.② 당분기와 전분기 중 금융리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	이자수익	수취	당분기말

금융리스채권	1,542,860	-	-	18,451	-	1,561,311

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	이자수익	수취	전분기말

금융리스채권	1,518,259	-	-	18,451	-	1,536,710

③ 당분기말 및 전기말 현재 금융리스에 따른 수취채권 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

5년 이내	-	-

5년 초과	2,088,903	2,088,903

소 계	2,088,903	2,088,903

차감: 미실현이자수익	(527,592)	(546,043)

리스순투자	1,561,311	1,542,860

13. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	상각누계액	장부금액	취득금액	상각누계액	장부금액

회원권	289,000	-	289,000	39,000	-	39,000

소프트웨어	162,462	(70,602)	91,860	162,462	(50,295)	112,167

합계	451,462	(70,602)	380,860	201,462	(50,295)	151,167

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 취득 및 상각액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각비	당분기말

회원권	39,000	250,000	-	-	289,000

소프트웨어	112,167	-	-	(20,307)	91,860

합계	151,167	250,000	-	(20,307)	380,860

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각비	전분기말

회원권	39,000	-	-	-	39,000

소프트웨어	139,244	-	-	(20,308)	118,936

합계	178,244	-	-	(20,308)	157,936

14. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	기업운전일반자금	4.14~4.54	28,000,000	28,000,000

외화운전자금대출	3.34~3.56	2,705,731	-

한국수출입은행	수출포괄금융	2.90	23,000,000	17,000,000

하나은행	기업운전일반자금	5.01~5.16	4,000,000	1,300,000

신한은행	수출신용장환어음매입(*)	-	111,231	81,697

일반대출	4.29~5.80	8,000,000	2,050,000

우리은행	기업자유한도대출	5.16	1,696,858	1,522,498

국민은행	기업일반운전자금	3.91	5,000,000	-

PAYMENT USANCE	-	2,199,159	-

농협은행	기업일반운전자금	3.62	5,000,000	5,000,000

외화운전자금대출	3.89	1,498,526	-

기업은행	외화운전자금대출	5.29	5,021,800	-

합 계	86,233,305	54,954,195

(*) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 당사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다(주석5 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	산업시설대출	2.49~3.54	14,499,940	7,999,920

차감: 유동성장기차입금	(2,666,640)	(2,666,640)

차감 계	11,833,300	5,333,280

15. 충당부채당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	설정	사용	기말	기초	설정	사용	기말

판매보증충당부채	369,909	88,706	(39,132)	419,483	189,593	284,917	(134,652)	339,858

16. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	11,208,841	-	7,081,715	-

미지급비용	2,370,827	-	5,205,347	-

리스부채	105,441	202,072	477,086	182,450

현재가치할인차금	(1,657)	(15,411)	(4,236)	(13,133)

합 계	13,683,452	186,661	12,759,912	169,317

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당븐기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	333,191	-	215,414	-

예수금	360,531	-	363,582	-

장기종업원급여	-	455,241	-	424,316

선수수익	86,793	556,923	86,793	622,019

합 계	780,515	1,012,164	665,789	1,046,335

18. 순확정급여부채(자산)

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	13,766,849	14,405,013

사외적립자산의 공정가치	(14,631,448)	(15,430,198)

순확정급여부채(자산)	(864,599)	(1,025,185)

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	14,405,013	(15,430,198)	(1,025,185)

당기근무원가	1,220,919	-	1,220,919

이자비용(이자수익)	301,690	(327,890)	(26,200)

퇴직급여 소계	1,522,609	(327,890)	1,194,719

재측정요소

사외적립자산의 수익	-	172,482	172,482

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(1,717,800)	-	(1,717,800)

소 계	(1,717,800)	172,482	(1,545,318)

기업이 납부한 기여금	-	(300,000)	(300,000)

지급액	(442,973)	1,254,158	811,185

당분기말	13,766,849	(14,631,448)	(864,599)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

전기초	15,580,941	(13,504,620)	2,076,321

당기근무원가	1,361,320	-	1,361,320

이자비용(이자수익)	228,869	(204,045)	24,824

퇴직급여 소계	1,590,189	(204,045)	1,386,144

재측정요소

사외적립자산의 수익	-	105,349	105,349

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(31,384)	-	(31,384)

소 계	(31,384)	105,349	73,965

지급액	(1,324,873)	1,154,686	(170,187)

전분기말	15,814,873	(12,448,630)	3,366,243

(3) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말(%)	전기말(%)

할인율	5.13	2.84

미래임금상승률(물가상승률 포함)	3.00	3.00

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예적금(*)	5,965,777	6,623,033

채권 등	8,665,671	8,807,165

합 계	14,631,448	15,430,198

(*) 국민연금전환금이 포함된 금액입니다.

(5) 한편, 당사는 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 당분기와 전분기 중 인식한 비용은 각각 30,079천원, 23,282천원입니다.

19. 자본 및 기타불입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	30,000,000주	11,000,000주	500원	5,500,000	5,500,000

당사는 2011년 4월 5일 당사의 보통주를 액면가 5,000원에서 500원으로 주식분할을실시하였습니다. 그로 인하여 발행주식 총수는 11,000,000주가 되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	4,750,460	4,750,460

20. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	2,750,000	2,750,000

임의적립금	기업합리화적립금(*2)	1,040,577	1,040,577

기 타	35,200,000	35,200,000

소 계	36,240,577	36,240,577

재평가적립금(*3)	31,406,268	31,406,268

미처분이익잉여금	54,889,150	41,380,806

합 계	125,285,995	111,777,651

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하였습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(*2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(*3) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가적립금으로 동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다((2) 참조).

(2) 당사는 과거 자산재평가법에 따라 유형자산을 재평가를 하였으며, 관련 재평가적립금은 다음과 같습니다. 당사는 전환일(2010.1.1)에 관련 재평가적립금을 기타불입자본(과거회계기준의 자본잉여금)에서 이익잉여금으로 재분류하였습니다.

(단위: 천원)

재평가일	재평가차액	자본전입액	재평가적립금 잔액

1978.1.1	612,255	605,000	7,255

1984.1.1	2,815,330	575,000	2,240,330

1996.1.1	8,270,338	-	8,270,338

1999.1.1	22,335,914	1,723,885	20,612,029

소 계	34,033,837	2,903,885	31,129,952

기 타	276,316

합 계	31,406,268

21. 수익당분기와 전분기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익 :

재화의 판매	70,057,143	204,977,594	53,769,631	153,899,148

수수료 수익	65,341	208,859	70,670	221,290

소 계	70,122,484	205,186,453	53,840,301	154,120,438

기간에 걸쳐 인식하는 수익 :

운송수익	317,782	1,449,887	421,380	851,062

소 계	317,782	1,449,887	421,380	851,062

합 계	70,440,266	206,636,340	54,261,681	154,971,500

22. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,098,621	3,143,786	1,416,043	3,909,937

퇴직급여	108,797	440,041	111,677	335,027

복리후생비	191,816	559,587	138,431	472,765

교육훈련비	94,971	285,827	58,141	130,941

여비교통비	27,805	66,490	5,549	19,522

통신비	13,593	39,591	12,535	38,324

수도광열비	4,437	18,760	4,137	11,423

세금과공과	11,031	53,613	9,368	46,710

임차료	103,395	242,185	1,995	5,985

감가상각비	8,416	19,244	9,413	28,241

사용권자산상각비	31,180	188,667	171,895	513,971

수선비	2,256	5,568	1,648	8,034

보험료	-	39	-	-

접대비	60,781	178,679	53,956	163,484

광고선전비	9,113	25,894	-	4,660

견본비	59,639	88,167	19,104	57,745

경상개발비	15,517	22,932	17,445	34,525

운반비	153,332	477,926	145,710	481,055

차량유지비	72,549	205,128	49,118	154,373

지급수수료	169,485	543,873	145,121	569,542

도서인쇄비	2,239	8,814	2,002	11,174

소모품비	43,682	136,768	11,937	48,632

수출제비	913,994	2,666,901	678,168	2,198,821

대손상각비(환입)	(116,717)	(83,341)	(8,591)	(44,062)

판매보증비	29,023	88,707	65,362	284,917

합 계	3,108,955	9,423,846	3,120,164	9,485,746

23. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	2,103,183	4,322,550	905,928	1,868,211

외화환산이익	1,424,600	1,897,552	211,196	362,223

유형자산처분이익	3,256	11,693	8,632	13,948

기타의대손상각비환입	2,949	6,063	710	2,622

잡이익	104,646	791,392	239,205	410,885

합 계	3,638,634	7,029,250	1,365,671	2,657,889

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	547,395	1,376,060	239,762	809,624

외화환산손실	1,118,450	1,611,865	9,081	89,707

기부금	-	40,000	-	60,000

유형자산처분손실	254,219	640,602	63,812	63,812

잡손실	71,016	206,113	51,843	164,569

합 계	1,991,080	3,874,640	364,498	1,187,712

24. 금융수익 및 금융원가

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	8,678	32,898	9,882	34,519

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	(534)	-

합 계	8,678	32,898	9,348	34,519

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	699,053	1,787,470	397,131	1,271,182

당기손익-공정가치측정금융자산거래손실	-	36,025	64,004	82,104

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	27,699	42,699	48,328	48,328

합 계	726,752	1,866,194	509,463	1,401,614

25. 법인세

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

법인세부담액(*)	3,567,724	4,232,473

±일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액	398,596	(1,810,831)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(339,970)	16,272

기타	810	(3,866)

법인세비용	3,627,160	2,434,048

(*) 법인세추납(환급)액이 포함된 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	18,130,105	12,091,212

적용세율에 따른 세부담액	3,972,123	2,643,566

조정사항

비일시적차이에 의한 세효과	10,321	10,990

세액공제	(219,822)	(114,205)

미인식이연법인세자산의 변동	(55,172)	(3,135)

기타	810	(3,866)

법인세추납액(환입액)	(81,100)	(99,302)

법인세비용	3,627,160	2,434,048

유효세율	20.01%	20.13%

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,919,218	(2,627,167)	(1,490,406)	(5,020,291)

원재료 및 상품 등의 사용액	45,389,705	144,453,306	33,671,504	97,656,105

종업원급여(급여 및 퇴직급여)	5,043,280	14,995,084	6,704,893	18,585,937

복리후생비	949,052	2,847,158	773,852	2,418,910

감가상각비	2,337,371	6,907,222	2,289,944	6,839,999

사용권자산상각비	35,932	309,695	240,710	720,634

무형자산상각비	6,769	20,308	6,769	20,308

외주가공비	2,416,287	7,418,734	2,464,621	7,560,614

지급임차료	103,395	242,185	1,995	5,985

지급수수료	239,046	754,145	189,682	670,772

수선비	690,881	1,748,846	660,121	1,694,187

소모품비	491,079	1,485,804	732,486	2,164,286

동력비	1,415,265	4,102,892	1,088,353	3,317,564

수출제비	913,994	2,666,901	678,168	2,198,821

운반비	729,715	1,954,562	511,021	1,406,617

기타	897,848	2,801,480	861,418	2,757,174

합 계(*)	63,578,837	190,081,155	49,385,131	142,997,622

(*) 분기포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순손익	6,214,046	14,502,996	4,193,007	9,657,164

가중평균유통보통주식수	11,000,000주	11,000,000주	11,000,000주	11,000,000주

기본주당순손익	565원	1,318원	381원	878원

한편, 당분기와 전분기의 기본주당순손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수는 보통주식수와 동일합니다.(2) 당분기말과 전분기말 현재 당사는 기본주당순손익을 희석화시키는 희석성 잠재적보통주를 발행하고 있지 않아 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.

28. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 한편, 당사의 전반적인 자본위험관리 전략은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표 금액을 기준으로 측정합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	141,909,248	104,941,613

자본	135,536,455	122,028,111

부채비율	104.7%	86.0%

(2) 금융위험 관리1) 금융위험요소당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 기타가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 환위험과 같은특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

2) 위험회피활동2-1) 시장위험관리(가) 외환위험당사의 외환위험은 주로 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 외화금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD,천CAD,천EUR, 천JPY)

구 분	자 산	부 채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	25,684	17,697	17,076	5,314

CAD	147	150	-	-

EUR	-	-	17	1

JPY	-	-	-	-

당사의 주요 경영진은 내부적으로 외환위험 관리시 환율의 10% 변동시 분기순이익 (법인세 효과 차감 전)에 미치는 영향(민감도)을 고려하고 있으며, 보고기간 종료일에환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우에는 아래 손익과 반대 방향으로 영향을 미치게 될 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	USD	CAD	EUR	JPY

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

분기순손익(법인세효과 차감전)	1,235,134	1,467,933	15,395	13,943	(2,343)	(84)	-	-

(나) 이자율위험당사의 이자율 변동위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 이자율변동위험에 노출된 변동금리 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융부채	5,696,858	2,822,498

(다) 기타가격위험당사의 지분증권 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 아니합니다. 보고기간 종료일 현재 당사는 유의적인 시장가격위험에 노출되어 있는 지분증권을 보유하고 있지 않습니다.

2-2) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한, 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다.

한편, 당사는 금융보증계약 및 대출약정이 없으므로 당분기말 현재 금융자산의 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내고 있습니다.

2-3) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당사의 비파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지아니한 금액입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합 계

장ㆍ단기차입금	90,437,358	3,108,226	10,109,218	103,654,802

매입채무및기타채무	28,378,358	79,473	122,599	28,580,430

합 계	118,815,716	3,187,699	10,231,817	132,235,232

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합 계

장ㆍ단기차입금	58,481,832	2,775,253	2,700,765	63,957,850

매입채무및기타채무	24,589,326	64,152	118,298	24,771,776

합 계	83,071,158	2,839,405	2,819,063	88,729,626

(3) 금융상품의 공정가치

재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	-	-	1,649	1,649

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	-	-	38,878	38,878

29. 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	6,963,172	-	6,963,172	6,963,172

매출채권	50,003,289	-	50,003,289	50,003,289

기타금융자산(유동)	9,909,182	-	9,909,182	9,909,182

기타금융자산(비유동)	1,884,846	-	1,884,846	1,884,846

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,649	1,649	1,649

합 계	68,760,489	1,649	68,762,138	68,762,138

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	4,243,745	-	4,243,745	4,243,745

매출채권	35,989,207	-	35,989,207	35,989,207

기타금융자산(유동)	6,696,134	-	6,696,134	6,696,134

기타금융자산(비유동)	1,816,319	-	1,816,319	1,816,319

당기손익-공정가치측정금융자산	-	38,878	38,878	38,878

합 계	48,745,405	38,878	48,784,283	48,784,283

(2) 금융부채(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계	공정가치

단기차입금및유동성장기차입금	88,899,945	-	88,899,945	88,899,945

장기차입금	11,833,300	-	11,833,300	11,833,300

매입채무	16,551,967	-	16,551,967	16,551,967

기타금융부채(유동)	13,683,452	-	13,683,452	13,683,452

기타금융부채(비유동)	1,012,164	-	1,012,164	1,012,164

합 계	131,980,828	-	131,980,828	131,980,828

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계	공정가치

단기차입금및유동성장기차입금	57,620,836	-	57,620,836	57,620,836

장기차입금	5,333,280	-	5,333,280	5,333,280

매입채무	17,544,568	-	17,544,568	17,544,568

기타금융부채(유동)	12,759,911	-	12,759,911	12,759,911

기타금융부채(비유동)	169,317	-	169,317	169,317

합 계	93,427,912	-	93,427,912	93,427,912

(3) 금융상품 범주별 손익(당분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	32,898	-	(1,787,471)	(1,754,573)

대손상각비	83,341	-	-	83,341

기타의대손상각비환입	6,063	-	-	6,063

외화환산이익(손실)	1,846,713	-	(1,561,027)	285,686

외환차익(차손)	3,972,662	-	(1,026,172)	2,946,490

공정가치측정금융자산평가손실	-	(42,699)	-	(42,699)

공정가치측정금융자산거래손실	-	(36,024)	-	(36,024)

합 계	5,941,677	(78,723)	(4,374,670)	1,488,284

(전분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	34,519	-	(1,271,183)	(1,236,664)

대손상각비	44,062	-	-	44,062

기타의대손상각비환입	2,623	-	-	2,623

외화환산이익(손실)	352,831	-	(80,315)	272,516

외환차익(차손)	1,302,750	-	(244,163)	1,058,587

공정가치측정금융자산평가이익	-	(48,328)	-	(48,328)

공정가치측정금융자산거래손실	-	(82,104)	-	(82,104)

합 계	1,736,785	(130,432)	(1,595,661)	10,692

30. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명	특수관계내역	소재지

TOYO ALUMINIUM K.K.	중대한 영향력을 행사하는 회사	일본

(주)삼아소이전자	종속기업	한국

(주)퀀텀인더스트리	관계기업	한국

(주)원경상사	기타 특수관계자	한국

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	거래내용	당분기	전분기

TOYO ALUMINIUM K.K.	매입 및 기술지도료	685,429	640,504

(주)삼아소이전자	매출(*)	208,859	221,290

매입	2,754	13,240

(주)퀀텀인더스트리	임대수익 외	72,547	72,425

매입	682,041	862,925

(*) (주)삼아소이전자에 대한 매출은 당사가 대리인으로써 상품 매입 후 삼아소이전자에 판매하는 과정에서 발생한 수수료수익을 인식한 금액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	계정명	당분기말	전기말

채 권	채 무	채 권	채 무

TOYO ALUMINIUM K.K.	미지급비용	-	39,310	-	17,296

(주)삼아소이전자	매출채권 및 미수금	9,380,433	-	6,278,025	-

미지급금	-	213	-	177

(주)퀀텀인더스트리	매입채무	-	48,020	-	273,229

미수금	2,300	-	2,389	-

리스채권	1,561,311	-	1,542,860	-

선수수익	-	643,717	-	708,812

합 계	10,944,044	731,260	7,823,274	999,514

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	789,215	593,598

퇴직급여	105,169	108,708

합 계	894,384	702,306

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 중요한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	금 액	담보권자

대표이사	26,144,971	신한은행

27,600,000	한국수출입은행

9,445,700	국민은행

14,608,800	농협은행

합 계	77,799,471

31. 비현금거래당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	329,429	20,499

장기차입금의 유동성 대체	1,999,980	1,999,980

유형자산 취득관련 미지급금	(1,842,842)	761,698

사용권자산의 유형자산 대체	1,530,014	510,928

리스부채 유동성대체	63,937	409,074

리스부채및사용권자산의 증가	99,397	392,932

보증금 유동성대체	-	289,062

선수수익의 유동성대체	65,095	65,095

32. 우발부채와 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 주요 약정한도액과 개설금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천원)

은행명	구 분	약정한도액	개설금액	미사용잔액

신한은행	수입신용장	USD 4,000	USD 381	USD 3,619

일반대출	4,000,000	3,000,000	1,000,000

내국신용장	3,000,000	-	3,000,000

전자방식외상매출채권담보대출	2,800,000	671,863	2,128,137

장외파생상품거래(선물환)(*)	USD 10,000	-	USD 10,000

하나은행	수입신용장	USD 1,000	USD 331	USD 669

일반대출	5,000,000	4,000,000	1,000,000

전자방식외상매출채권담보대출	1,000,000	61,093	938,907

한국수출입은행	수출성장자금	23,000,000	23,000,000	-

우리은행	일반대출	3,000,000	1,696,858	1,303,142

국민은행	외화지급보증	USD 2,500	USD 1,533	USD 967

한국산업은행	일반대출	28,000,000	28,000,000	-

시설대출	65,999,940	14,499,940	51,500,000

외화운전자금대출	USD 8,000	USD 1,886	USD 6,114

농협은행	외화운전자금대출	USD 5,000	USD 1,044	USD 3,956

무역보험공사	수출보험	USD 5,920	USD 3,805	USD 2,115

(*) 선물환 약정한도 USD 10,000,000 에서 발생되는 평가손익은 USD 870,000 를 초과할 수 없으며, 현재 개설 중인 선물환으로부터 발생된 평가손익은 없습니다.

(2) 당사는 서울보증보험으로부터 이행계약 및 이행지급과 관련하여 총 7,000천원의 보증을 제공받고 있습니다.