삼아알미늄 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

1. 회 사의 개요

삼아알미늄 주식회사(이하 "당사")는 1969년 6월 25일 알미늄 호일 및 접합알미늄박지, 기타 가공제품을 제조ㆍ판매하기 위하여 대한민국 법률에 따라 설립되어 1969년8월 16일자로 경제기획원으로부터 일본 소재 TOYO ALUMINIUM K.K.(이하"동양")와 체결한 합작투자계약을 인가(수정합작투자계약 1980년 7월 18일자) 받았습니다.당사는 1980년 12월 5일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.당사의 납입자본금은 1979년 12월 31일까지 200,000천원으로 동양이 50%, 내국인이 50%를 소유하고 있었으나, 재평가적립금 중 1980년 1월 8일자로 605,000천원과1988년 11월 1일자로 575,000천원을 자본전입하여 무상증자하였으며, 1980년 11월12일자로 345,000천원을 공모증자하였습니다. 그리고, 2000년 10월 18일자로 재평가적립금 중 1,723,885천원을 무상증자하였으며, 2007년 4월 23일자로 2,051,115천원을 유상증자하여 당분기말 현재 납입자본금은 총 5,500,000천원입니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 주식은 내국인이 66.6%, 동양이 33.4%를 각각 소유하고 있으며, 내국인 중 대주주로는 한남희 대표이사가 9.86%를 소유하고 있습니다.한편, 당사는 2011년 4월 5일 보통주를 액면가 5,000원에서 500원으로 주식분할 (10:1)하여, 발행주식 총수는 1,100,000주에서 11,000,000주로 변경되었습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준 당 사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위해 지급 한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미치있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.가. 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-
공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

당분기말 현재 당사는 매출채권 31,054,160천원, 기타금융자산 1,831,409천원 및 당기손익-공정가치측정금융자산 52,500천원을 보유하고 있습니다.

나. 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

당분기말 현 재 당사는 상각후원가로 측정하는 금융부채 81,269,600 천원을 보유하고있습니다. 다. 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 당분기말 현재 평 가결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	최초적용일의 신용위험의 특성	인식된 누적
손실충당금

매출채권	동 금융자산에 대해 간편법을 적용하였으며, 전체기간 기대신용손실을 인식함.	107,455

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다.

가. 거래가격의 배분당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 거래에 대해 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 예상원가 이윤 가산 접근법 등을 사용합니다.나. 변동대가기업회계기준서 제1115호 적용 시 기댓값과 가능성이 가장 높은 금액 중 회사가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 당분기말 현재 기업회계기준서 제1115호를 도입함으로써 재무제표에 미치는 재무적 영향 및 유의적인 변경은 다음과 같습니다.① 재무상태표

(단위: 천원)

계정과목	현행 회계기준에 따른 금액(A)	K-IFRS 제1115호에 따른 금액(B)	증감(B-A)

유동자산 계	74,695,934	74,964,142	268,208

비유동자산 계	118,965,806	118,965,806	-

자산총계	193,661,740	193,929,948	268,208

유동부채 계	75,337,545	75,628,183	290,638

비유동부채 계	14,546,841	14,546,841	-

부채 총계	89,884,386	90,175,024	290,638

자본금 계	5,500,000	5,500,000	-

기타불입자본 계	4,750,460	4,750,460	-

이익잉여금 계	93,526,894	93,504,464	(22,430)

자본 총계	103,777,354	103,754,924	(22,430)

② 포괄손익계산서(단위: 천원)

계정과목	현행 회계기준에 따른 금액(A)	K-IFRS 제1115호에 따른 금액(B)	증감(B-A)

매출액	37,531,605	37,240,967	290,638

매출원가	(34,604,486)	(34,336,278)	(268,208)

매출총이익	2,927,119	2,904,689	(22,430)

판매비와관리비	(2,117,125)	(2,117,125)	-

영업이익	809,994	787,564	(22,430)

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항 은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)

이 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.

동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 기업은 동 해석서를 소급적 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다. 전진적 적용에는 특정 경과규정이 적용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 당사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없을 것으로 판단하고 있습니다. 게다가 당사는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

당사는 상기 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토중에 있습니다.

3. 부문정보

(1) 부문의 구분당사의 제품군별(압연, 가공)부문은 기업회계기준서 제1108호의 영업부문의 정의를 충족하지 못하여, 압연 및 가공을 별도의 영업부문으로 구분하지 않고 있습니다. 한편, 압연 및 가공부문의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

압 연	22,059,265	17,707,373

가 공	15,181,702	14,455,119

합 계	37,240,967	32,162,492

(2) 지역 및 주요 고객에 대한 정보 당사 는 대한민국에서 영업하고 있으며 당기와 전기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다.

4 . 사 용이 제한된 금 융 자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	비 고

장기금융상품	KEB하나은행	2,000	2,000	당 좌개설 보증금

5. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	31,161,615	28,463,951

대손충당금	(107,455)	(74,228)

매출채권(순액)	31,054,160	28,389,723

(2) 신용위험 및 대손충당금 당사의 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일~90일 입니다. 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	74,228	92,409

설정(환입)	33,227	(6,500)

제각	-	-

기말 금액	107,455	85,909

(4) 금융자산의 양도

당사는 수출매출채권을 신한은행에 양도하였으나, 금융자산의 양도 요건을 충족하지못하는 금액(당분기말: 442,650천원, 전기말: 451,174천원)을 부채로 인식하고 있습니다.

6. 당기손익인식금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품	52,500	37,500

(2) 당분기말과 전기말 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	손상차손 누계액	장부금액	취득원가	손상차손 누계액	장부금액

비상장주식	(주)제이티비씨	0.134	750,000	(697,500)	52,500	750,000	(712,500)	37,500

7. 관계기업투자 자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요영업활동	법인설립영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

(주)퀸텀인더스트리	제조업	평택	12월	33.0	3,267,000	2,449,843	33.0	3,267,000	2,507,378

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득및처분	지분법손익	당분기말

(주)퀸텀인더스트리	2,507,378	-	(57,535)	2,449,843

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득및처분	지분법손익	전분기

(주)퀸텀인더스트리	2,624,164	-	-	2,624,164

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	금 액

관계기업 기말 순자산(A)	7,425,481

당사 지분율(B)	33.0%

미실현손익(C)	(566)

기말 장부금액(A x B - C)	2,449,843

(전기말) (단위: 천원)

구 분	금 액

관계기업 기말 순자산(A)	7,599,567

당사 지분율(B)	33.0%

미실현손익(C)	(479)

기말 장부금액(A x B - C)	2,507,378

당사는 상기 관계기업의 입수가능한 최근의 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행한 후 지분법 평가를 하였습니다. 한편, 감사(검토)받은 재무제표를 이용할 경우 평가결과에 일부 차이가 발생할 수 있으나, 당사의 경영진은 상기 가결산 재무제표와 향후 감사(검토)받은 재무제표 간의 중요한 차이는 없을 것으로 예상하고 있습니다.

8 . 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	9,861,968	(518,496)	9,343,472	10,665,624	(593,280)	10,072,344

재공품	6,969,171	(503,773)	6,465,398	6,985,191	(474,191)	6,511,000

원재료	18,679,150	(10,971)	18,668,179	18,184,247	(14,902)	18,169,345

저장품	174,338	-	174,338	156,068	-	156,068

미착원료	295,545	-	295,545	1,222,150	-	1,222,150

환불자산	268,208	-	268,208	-	-	-

합 계	36,248,380	(1,033,240)	35,215,140	37,213,280	(1,082,373)	36,130,907

9. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	미수금	79,170	-	176,019	-

대손충당금	(160)	-	(350)	-

미수금(순액)	79,010	-	175,669	-

장기금융상품	장기금융상품	-	2,000	-	2,000

보증금	보증금	-	1,750,399	-	1,750,399

합 계	79,010	1,752,399	175,669	1,752,399

( 2) 당분기와 전분기 중 미수금의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	350	105

설정(환입)	(190)	4

기말 금액	160	109

10. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	246,999	676,385	6,330	634,111

선급비용	419,679	-	409,621	-

선급부가세	565,436	-	472,631	-

합 계	1,232,114	676,385	888,582	634,111

11. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	48,183,361	-	-	48,183,361

건물	37,615,363	(10,274,149)	-	27,341,214

구축물	99,740	(9,881)	-	89,859

기계장치	112,150,108	(78,107,798)	(401,071)	33,641,239

차량운반구	658,152	(611,960)	-	46,192

공기구와비품	13,287,817	(11,592,346)	-	1,695,471

건설중인자산	2,998,343	-	-	2,998,343

합 계	214,992,884	(100,596,134)	(401,071)	113,995,679

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	48,183,361	-	-	48,183,361

건물	37,615,363	(10,039,053)	-	27,576,310

구축물	94,500	(7,454)	-	87,046

기계장치	112,141,108	(76,773,164)	(413,813)	34,954,131

차량운반구	658,152	(608,751)	-	49,401

공기구와비품	13,277,047	(11,416,673)	-	1,860,374

건설중인자산	358,414	-	-	358,414

합 계	212,327,945	(98,845,095)	(413,813)	113,069,037

(2) 당 분기와 전 분기 중 유 형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증(감)	감가상각비	당분기말

토지	48,183,361	-	-	-	-	48,183,361

건물	27,576,310	-	-	-	(235,096)	27,341,214

구축물	87,046	5,240	-	-	(2,427)	89,859

기계장치	34,954,131	-	-	9,000	(1,321,892)	33,641,239

차량운반구	49,401	-	-	-	(3,209)	46,192

공기구와비품	1,860,374	10,770	-	-	(175,673)	1,695,471

건설중인자산	358,414	2,648,929	-	(9,000)	-	2,998,343

합 계	113,069,037	2,664,939	-	-	(1,738,297)	113,995,679

( 전분기 ) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증(감)	감가상각비	전기말

토지	48,183,361	-	-	-	-	48,183,361

건물	28,516,695	-	-	-	(235,097)	28,281,598

구축물	2,600	-	-	-	(33)	2,567

기계장치	37,132,126	51,254	-	111	(1,249,542)	35,933,949

차량운반구	53,492	-	-	-	(6,096)	47,396

공기구와비품	2,230,837	100,800	-	-	(181,164)	2,150,473

건설중인자산	2,038,556	337,701	-	(111)	-	2,376,146

합 계	118,157,667	489,755	-	-	(1,671,932)	116,975,490

(3) 정부보조금당사는 2015년 2월 12일 악취방지개선을 위한 목적으로 악취방지시설 설치와 관련하여 평택시청으로부터 정부보조금 30,000천원을 수령하여 기계장치 구입에 사용하였으며 2016년 4월 30일 전력비 절감을 위한 목적으로 스마트그리드 ESS 사업과 관련하여 한국스마트그리드사업단으로 부터 국고보조금 475,300천원을 수령하여 ESS설치에 사용하였습니다.한편, 당분기말과 전기말 현재 기계장치 구입에 사용된 정부보조금 중 감가상각비와 상계 후 잔액 401,071천원 및 413,813천원을 기계장치의 차감계정으로 표시하고 있습니다. (4) 담보로 제공된 자산 당분기말 현재 당사의 차입금 상환을 보장하기 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물,기계장치	97,295,323	70,000,000	운전자금및시설대	35,187,500	한국산업은행

재고자산	34,477,049	27,300,000	수출성장자금대출	21,000,000	한국수출입은행

합 계	131,772,372	97,300,000	56,187,500

12. 리스거래 (1) 당사가 리스이용자인 경우당사는 현대캐피탈(주) 외 와 차량운반구 이용과 관련하여 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 리스료는 각각 25,014천원과 26,975천원입니다.

(2) 당사가 리 스제공자인 경우 당사는 (주)퀀텀인더스트리와 당사 소유의 토지 일부를 임대하는 리스계약을 체결하였으며, 리스기간은 2030년 2월까지입니다. 당기 중 인식한 임대료수익은 42,274천원입니다.

13 . 무형자산

당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산은 비한정내용연수 무형자산인 회원권으로 구성되어 있습니다. 당사는 당해 무형자산에 대하여 상각하지 않고, 매기말 정기적으로손상 평가를 수행하고 있습니다.

14. 파생상품(1) 당기분말 현재 당사가 보유하는 파생상품의 내역은 다음과 같으며, 전기말 현재 보유하는 파생상품은 없습니다.

(당분기) (단위: USD)

거래목적	파생상품종류	계약상대자	포지션	계약금	계약일	만기일	약정환율

매매목적	선물환	신한은행	매도	200,000	2018.03.13	2018.04.13	1,066.04

(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

파생상품자산	파생상품부채	파생상품자산	파생상품부채

선물환	2	-	-	-

15. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	기업운전일반자금	3.30~3.38	23,000,000	23,000,000

한국수출입은행	수출포괄금융	3.50	21,000,000	19,000,000

KEB 하나은행	기업운전일반자금	4.464	4,000,000	4,000,000

신한은행	일반대출	3.89	1,000,000	1,000,000

수출신용장환어음매입(*1)	-	442,650	451,174

우리은행	기업자유한도대출	4.20	-	1,810,854

합 계	49,442,650	49,262,028

(*1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 당사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다( 주석5 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	산업시설대출	3.62~4.77	12,187,500	14,187,500

차감: 유동성장기차입금	(8,000,000)	(8,000,000)

차감 계	4,187,500	6,187,500

16 . 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	미지급금	1,326,213	2,062,080	29,017	-

현재가치할인차금	(65,248)	(87,052)	-	-

미지급비용	3,029,089	-	2,515,611	-

합 계	4,290,054	1,975,028	2,544,628	-

17. 충당부채당분기말과 전기말 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

기초금액	증감액	기말금액	기초금액	증감액	기말금액

환불부채	-	290,638	290,638	-	-	-

18. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	94,517	-	28,613	-

예수금	130,776	-	148,178	-

장기종업원급여(*1)	-	253,714	-	247,759

합 계	225,293	253,714	176,791	247,759

(*1) 종업원급여 관련 기타부채는 장기근속에 따른 보상액 등을 포함하고 있습니다.

19 . 순확정급여부채

당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,241,803	13,068,195

사외적립자산의 공정가치	(10,069,782)	(10,605,457)

순확정급여부채	2,172,021	2,462,738

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당분기초	13,068,195	(10,605,457)	2,462,738

당기근무원가	348,939	-	348,939

이자비용(이자수익)	91,424	(76,970)	14,454

소 계	13,508,558	(10,682,427)	2,826,131

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	28,801	28,801

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	28,801	28,801

기업이 납부한 기여금	-	-	-

지급액	(1,266,755)	583,844	(682,911)

당분기말	12,241,803	(10,069,782)	2,172,021

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

전분기초	12,630,577	(10,213,434)	2,417,143

당기근무원가	333,511	333,511

이자비용(이자수익)	72,832	(62,391)	10,441

소 계	13,036,920	(10,275,825)	2,761,095

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	-	-

지급액	(827,621)	789,342	(38,279)

전분기말	12,209,299	(9,486,483)	2,722,816

(3) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말(%)	전기말(%)

할인율	2.92	2.92

임금상승률	3.00	3.00

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예적금(*1)	3,176,497	3,669,830

채권 등	6,893,285	6,935,627

합 계	10,069,782	10,605,457

(*1) 국민연금전환금이 포함된 금액입니다.

20. 자본 및 기타불입자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	30,000,000 주	11,000,000 주	500원	5,500,000	5,500,000

당 사는 2011년 4월 5일 당사의 보통주를 액면가 5,000원에서 500원으로 주식분할을 실시하였습니다. 그로 인하여 발행주식 총수는 11,000,000주가 되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	4,750,460	4,750,460

21. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(주1)	2,615,443	2,554,943

임의적립금	기업합리화적립금(주2)	1,040,577	1,040,577

기 타	35,200,000	35,200,000

소 계	36,240,577	36,240,577

재평가적립금(주3)	31,406,268	31,406,268

미처분이익잉여금	23,242,177	23,810,439

합 계	93,504,465	94,012,227

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(주3) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가적립금으로 동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다((2) 참조).

(2) 당사는 과거 자산재평가법에 따라 유형자산을 재평가를 하였으며, 관련 재평가적립금은 다음과 같습니다. 당사는 전환일(2010.1.1)에 관련 재평가적립금을 기타불입자본(과거회계기준의 자본잉여금)에서 이익잉여금으로 재분류하였습니다.

(단위: 천원)

재평가일	재평가차액	자본전입액	재평가적립금 잔액

1978.1.1	612,255	605,000	7,255

1984.1.1	2,815,330	575,000	2,240,330

1996.1.1	8,270,338	-	8,270,338

1999.1.1	22,335,914	1,723,885	20,612,029

소 계	34,033,837	2,903,885	31,129,952

기 타	276,316

합 계	31,406,268

(3) 이익잉여금처분 계산서

당사의 제49기 및 제48기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

이익잉여금처분계산서=====================

제49기 2017년 01월 01일부터2017년 12월 31일까지 제48기 2016년 01월 01일부터2016년 12월 31일까지
처분확정일 2018년 3월 23일 처분확정일 2017년 3월 17일

삼아알미늄 주식회사 (단위: 원)

과 목	제 49 기	제 48 기

I. 미처분이익잉여금	23,810,439,783	24,608,378,893

1. 전기이월미처분이익잉여금	23,700,878,893	23,761,698,010

2. 당기순이익	124,245,290	1,010,773,383

3. 확정급여제도재측정요소	(14,684,400)	(164,092,500)

II. 이익잉여금처분액	665,500,000	907,500,000

1. 이익준비금	60,500,000	82,500,000

2. 배당금(주당배당금(율) 당기: 55원 (11%) 전기: 75원 (15%))	605,000,000	825,000,000

III. 차기이월미처분이익잉여금	23,144,939,783	23,700,878,893

(4) 당사의 제49기와 제48기의 배당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49 기	제 48 기

배당가능주식수	11,000,000주	11,000,000주

주당배당금	55원	75원

액면배당률	11%	15%

배당금 총액	605,000	825,000

(5) 당사의 제49기와 제48기의 배당성향의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49 기	제 48 기

배당금	605,000	825,000

당기순이익	124,245	1,010,773

배당성향	486.9%	81.6%

(6) 당사의 제49기와 제48기의 배당수익률의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 49 기	제 48 기

주당배당금	55	75

결산일 종가	3,245	4,000

배당수익률	1.7%	1.9%

22 . 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	727,906	671,403

퇴직급여	93,133	85,527

복리후생비	125,430	115,649

교육훈련비	50,007	6,832

여비교통비	32,028	40,693

통신비	20,305	17,420

수도광열비	48,262	48,440

세금과공과	25,701	18,789

임차료	1,395	1,395

감가상각비	28,060	29,948

수선비	1,691	8,151

보험료	58	-

접대비	45,595	55,060

광고선전비	880	2,413

견본비	13,635	24,490

경상개발비	-	26,823

운반비	179,680	181,677

차량유지비	65,469	65,375

지급수수료	153,458	145,142

도서인쇄비	2,820	3,397

소모품비	9,023	35,144

수출제비	459,361	434,703

대손상각비(환입)	33,228	(6,500)

잡비	-	-

합 계	2,117,125	2,011,971

23 . 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	163,815	137,108

외화환산이익	4,065	20,493

공정가치측정금융자산평가이익	15,000	-

잡이익	155,329	128,358

합 계	338,209	285,959

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	120,653	780,497

외화환산손실	89,450	233,502

기타의대손상각비(환입)	(190)	4

기부금	3,000	50

잡손실	124,036	45,370

합 계	336,949	1,059,423

24 . 금융수익 및 금융원가

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	14,254	29,862

통화선도평가이익	2	-

합 계	14,256	29,862

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	578,043	562,280

합 계	578,043	562,280

25. 법인세

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	22,845	36,931

±일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액	18,619	(25,116)

자본에 직접 반영된 법인세비용	6,336

법인세비용	47,800	11,815

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	167,501	(122,751)

적용세율에 따른 세부담액(당기: 18.7%, 전기: 21.9%)	31,351	(27,005)

조정사항

비일시적차이에 의한 세효과	3,687	3,757

미인식 이연법인세 자산(부채)의 변동	12,658	(938)

기타	104	8

과거법인세 추납(환급)액	35,993

법인세비용(수익)	47,800	11,815

유효세율	28.54%	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

관계기업투자자산	817,157	759,622

26 . 비 용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	24,767,610	19,968,491

종업원급여(급여 및 퇴직급여)	3,758,043	3,601,777

복리후생비	685,443	645,491

감가상각비	1,738,297	1,671,932

외주가공비	1,926,352	1,674,732

임차료	1,395	1,395

지급수수료	187,693	183,017

수선비	340,330	362,166

소모품비	433,159	409,487

동력비	1,169,327	1,185,406

수출제비	459,361	434,703

운반비	226,947	214,602

기타	759,447	626,163

합 계(*1)	36,453,404	30,979,362

(*1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다

27. 주당이익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	119,701,806	(134,566,293)

가중평균유통보통주식수	11,000,000주	11,000,000주

기본주당순이익	11	(12)

한편, 당분기와 전분기의 기본주당순이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수는 보통주식수와 동일합니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 당사는 기본주당순이익을 희석화시키는 희석성 잠재적보통주를 발행하고 있지 않아 희석주당순이익은 산정하지 않았습니다.

28. 금융상품 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 한편, 당사의 전반적인 자본위험관리 전략은 전기말과 변동이 없습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표 금액을 기준으로 측정합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	90,175,024	86,922,706

자본	103,754,924	104,262,687

부채비율	86.9%	83.4%

(2) 금융위험 관리1) 금융위험요소

당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 기타가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 환위험과 같은특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.2) 위험회피활동 2-1) 시장위험관리 (가) 외환위험당사의 외환위험은 주로 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하 고 있으며, 당분기말 당사의 결제되지 않은 통화선도계약의 세부내역은 주석14에 기재하였습니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 외화금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD,천CAD,천JPY)

구 분	자 산	부 채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	16,713	17,096	1,296	2,118

CAD	-	34	-

EUR	-	2	-

JPY	-	-	14,979	-

당사의 주요 경영진은 내부적으로 외환위험 관리시 환율의 10% 변동시 당기순이익(법인세 효과 차감 전)에 미치는 영향(민감도)을 고려하고 있으며, 보고기간 종료일에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가10% 강세인 경우에는 아래 손익과 반대 방향으로 영향을 미치게 될 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	USD	CAD	EUR	JPY

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

당기순손익(법인세효과 차감전)	1,644,140	1,604,741	31	2,930	-	292	(15,001)	-

(나) 이자율위험 당사의 이자율 변동위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 이자율변동위험에 노출된 변동금리 금융상품은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융부채	5,000,000	6,810,854

한편, 당분기말과 전기말 현재 변동금리 금융상품의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(다) 기타가격위험 당사의 지분증권 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 아니합니다. 보고기간 종료일 현재 당사는 시장가격위험에 노출되어 있는 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권을 보유하고 있지 않습니다.

2-2) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한, 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 한편, 당사는 금융보증계약 및 대출약정이 없으므로 당분기말 현재 금융자산의 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내고 있습니다. 2-3) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

가. 당사의 비파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합 계

장ㆍ단기차입금	57,500,029	3,312,500	884,143	61,696,672

매입채무 및 기타금융부채	17,664,422	639,886	1,335,142	19,639,450

합 계	75,164,451	3,952,386	2,219,285	81,336,122

나. 당사의 비파생금융자산을 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합 계

현금및현금성자산	7,383,716	-	-	7,383,716

장기금융상품	-	-	2,000	2,000

매출채권및기타채권	31,133,170	1,750,399	-	32,883,569

합 계	38,516,886	1,750,399	2,000	40,269,285

(3) 금융상품의 공정가치

1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정할 금융상품은 없습니다. 2) 당사의 경영진은 재무상태표에서 공정가치로 후속측정 되지 않는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있으며, 주석 29에서 기재하였습니다.

3) 공정가치로 후속측정 하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	비상장주식	52,500	37,500

한편, 당사의 경영진은 상기 금융자산의 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다. (4) 금융자산의 재분류당기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

29. 범주별 금융상품 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	7,383,716	-	7,383,716	7,383,716

매출채권	31,054,160	-	31,054,160	31,054,160

기타금융자산(유동)	79,010	-	79,010	79,010

기타금융자산(비유동)	1,752,399	-	1,752,399	1,752,399

당기손익-공정가치측정금융자산	-	52,500	52,500	52,500

합 계	40,269,285	52,500	40,321,785	40,321,785

(전기말) (단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	7,547,320	-	7,547,320	7,547,320

매출채권	28,389,723	-	28,389,723	28,389,723

기타금융자산(유동)	175,669	-	175,669	175,669

기타금융자산(비유동)	1,752,399	-	1,752,399	1,752,399

매도가능금융자산	-	37,500	37,500	37,500

합 계	37,865,111	37,500	37,902,611	37,902,611

(2) 금융부채(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계	공정가치

단기차입금및유동성장기차입금	57,442,650	57,442,650	57,442,650

장기차입금	4,187,500	4,187,500	4,187,500

매입채무	13,374,368	13,374,368	13,374,368

기타금융부채(유동)	4,290,054	4,290,054	4,290,054

기타금융부채(비유동)	1,975,028	1,975,028	1,975,028

합 계	81,269,600	81,269,600	81,269,600

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계	공정가치

단기차입금및유동성장기차입금	57,262,028	57,262,028	57,262,028

장기차입금	6,187,500	6,187,500	6,187,500

매입채무	12,101,301	12,101,301	12,101,301

기타금융부채	2,544,628	2,544,628	2,544,628

합 계	78,095,457	78,095,457	78,095,457

(3) 금융상품 범주별 손익(당분기) (단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

이자수익(비용)	14,254	-	(578,043)	(563,789)

대손충당금환입(대손상각비)	(33,038)	-	-	(33,038)

외화환산이익(손실)	(86,431)	-	1,047	(85,384)

외환차익(손실)	65,324	-	(22,161)	43,163

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	15,000	-	15,000

통화선도평가이익	2	-	-	2

합 계	(39,889)	15,000	(599,157)	(624,046)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

이자수익(비용)	29,862	-	(562,280)	(532,418)

대손충당금환입(대손상각비)	6,496	-	-	6,496

외화환산이익(손실)	(225,484)	-	12,475	(213,009)

외환차익(손실)	(712,879)	-	69,489	(643,390)

합 계	(902,005)	-	(480,316)	(1,382,321)

30. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명	특수관계내역	소재지

TOYO ALUMINIUM K.K.	유의적인 영향력을 행사하는 회사	일본

(주)퀀텀인더스트리	관계기업	한국

(주)원경상사	기타 특수관계회사	한국

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	거래내용	당분기	전분기

TOYO ALUMINIUM K.K.	매출	-	-

매입 및 기술지도료	10,502	89,042

(주)퀀텀인더스트리	매입	189,347	-

임대수익 외	45,045	43,971

(주)원경상사	건물관리비	50,282	50,466

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	계정명	당분기말	전기말

채 권	채 무	채 권	채 무

TOYO ALUMINIUM K.K.	매출채권	-	-	-	-

미지급비용	-	23,797	-	13,295

(주)퀀텀인더스트리	매입채무	-	50,907	-	32,782

미수금	2,241	-	2,097	-

선급금	676,385	-	634,111	-

(주)원경상사	보증금	1,623,000	-	1,623,000	-

미지급비용	-	17,594	-	17,832

합 계	2,301,626	92,298	2,259,208	63,909

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	136,915	135,730

퇴직급여	30,218	28,571

합 계	167,133	164,301

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 중요한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	금 액	담보권자

대표이사	19,144,446	신한은행

25,200,000	한국수출입은행

19,410,300	한국무역보험공사

합 계	63,754,746

31 . 현 금흐름표당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요한 투자활동 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	9,000	111

장기차입금의 유동성 대체	2,000,000	2,000,000

미지급 유형자산 취득금액	2,619,903	228,503

32. 우발부채와 주요 약정사항

당분기말 현재 당사의 주요 약정한도액과 개설금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천원)

은행명	구 분	약정한도액	개설금액	미사용잔액

신한은행	수입신용장	USD 4,900	-	USD 4,900

일반대출	1,000,000	1,000,000	-

내국신용장	2,000,000	1,882,099	117,901

전자방식외상매출채권담보대출	3,800,000	394,204	3,405,796

장외파생상품거래(선물환)	USD 10,000USD 870	USD 200USD 5	USD 9,800USD 865

하나은행	수입신용장	USD 1,000	USD 64	USD 936

일반대출	4,000,000	4,000,000	-

한국수출입은행	수출성장자금	21,000,000	21,000,000	-

우리은행	일반대출	3,500,000	-	3,500,000

한국산업은행	일반대출	23,000,000	23,000,000	-

시설대출	12,187,500	12,187,500	-

무역보험공사	환변동보험	USD 14,000	-	USD 14,000

수출보험	USD 4,270	USD 4,270	-