삼아알미늄 사업보고서 (2015.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (1) 대손충당금 설정내용

(단위 :백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제46기	매출채권	25,414	121	0.5

미수금	219	1	0.5

합 계	25,633	122	-

제45기	매출채권	29,336	277	0.9

미수금	167	1	0.6

합 계	29,503	278	-

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 백만원)

구 분	제46기	제45기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	278	569

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	238

① 대손처리액(상각채권액)	45	288

② 상각채권회수액	-	50

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(111)	(53)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	122	278

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

(가) 대손충당금 설정방침

재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률 및 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하였습니다.

(나) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률 : 과거 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정하였습니다. - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 채권잔액 전액을 대손 추산액 설정하였습니다. (다) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손 처리합니 다. - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망,실종 행방불명으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 - 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우

(4) 당해 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 :백만원,% )

구 분	3월 이하	3월 초과6월 이하	6월 초과9월 이하	9월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	20,780	4,015	565	0	33	21	25,414

특수관계자	-	-	-	-	-	-	-

계	20,780	4,015	565	0	33	21	25,414

구성비율	81.8	15.8	2.2	-	0.1	0.1	100

나. 재고자산 현황(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제46기	제45기

압 연	제품	10,585	8,091

재공품	3,932	3,548

원재료	13,744	12,039

저장품	208	332

소 계	28,469	24,010

가 공	제품	3,656	2,893

재공품	3,537	2,621

원재료	2,713	2,049

저장품	0	125

소 계	9,906	7,688

합 계	제품	14,241	10,984

재공품	7,469	6,169

원재료	16,457	14,088

저장품	208	457

합 계	38,375	31,698

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	19.77%	16.62%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.3회	3.6회

(2) 재고자산의 실사내역 등

(가) 실사일자(2015년 01월 07일) - 12월말 장부상 재고에 1월분 입고 및 불출을 가감하여 실사 당일의 재고수량 과 비교하였습니다. 실사결과 재무상태표일 현재의 재고자산 수량은 기말 장부상 재고자산 수량 과 일치하는 것으로 확인하였습니다.

(나) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 적은 품목의 경우 Sample 조사 실시하였습니다. - 사외보관재고 : 제3자 보관 재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 징구 및 표본조사를 병행하였습니다. - 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회·확인하고 일부 항목에 대해 표본 추 출하여 그 실재성 및 완전성 확인하였습니다. (다) 장기체화재고등 내역 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	재고보유금액	평가충당금	기말재고잔액	비 고

제 품	15,250	15,250	1,009	14,241	-

재공품	7,787	7,787	318	7,469	-

다. 유형자산의 공정가치와 평가방법 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

라. 금융상품의 공정가치와 평가방법 등

(1) 당사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. - 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(3) 금융상품의 공정가치 1) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

채무증권	-	390	-	390

당기손익인식금융부채

매매목적 파생상품	-	(289,879)	-	(289,879)

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

채무증권	-	390	-	390

한편, 당기와 전기 중 수준 간 대체는 없었습니다.

2) 당사의 경영진은 재무상태표에서 공정가치로 후속측정 되지 않는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있으며, 주석28에서 기재하였습니다. 3) 수준2 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산 중 채무증권은 국공채로 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 시장가격을 참고하여 결정하였으며, 매매목적 파생상품은 통화선도계약으로 측정대상 통화선도계약의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간 종료일 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하고 있습니다.

4) 공정가치로 후속측정 하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	내 역	당기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	519,000	750,000

한편, 당사의 경영진은 상기 금융자산의 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다.

(4) 금융자산의 재분류 당기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

(5) 범주별 금융상품 당기말과 전기말 현재 당사의 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	당기손익인식 금융자산	만기보유 금융자산	매도가능 금융자산	합계 (장부금액)	공정가치

현금및현금성자산	4,432,765	-	-	-	4,432,765	4,432,765

장기금융상품	5,500	-	-	-	5,500	5,500

매도가능금융자산	-	-	-	519,390	519,390	519,390

매출채권및기타채권	27,135,217	-	-	-	27,135,217	27,135,217

합 계	31,573,482	-	-	519,390	32,092,872	32,092,872

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	당기손익인식 금융자산	만기보유 금융자산	매도가능 금융자산	합계 (장부금액)	공정가치

현금및현금성자산	2,072,466	-	-	-	2,072,466	2,072,466

장기금융상품	5,500	-	-	-	5,500	5,500

매도가능금융자산	-	-	-	750,390	750,390	750,390

매출채권및기타채권	47,168,546	-	-	-	47,168,546	47,168,546

합 계	49,246,512	-	-	750,390	49,996,902	49,996,902

2) 금융부채(당기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융부채	기타금융부채	합계 (장부금액)	공정가치

차입금	-	58,568,239	58,568,239	58,568,239

매입채무및기타채무	-	15,034,919	15,034,919	15,034,919

통화선도부채	289,879	-	289,879	289,879

합 계	289,879	73,603,158	73,893,037	73,893,037

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융부채	기타금융부채	합계 (장부금액)	공정가치

차입금	-	54,340,799	54,340,799	54,340,799

매입채무및기타채무	-	14,888,989	14,888,989	14,888,989

합 계	-	69,229,788	69,229,788	69,229,788

(6) 금융상품 범주별 손익 1) 금융자산

(당기말)

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	당기손익인식 금융자산	만기보유금융자산	매도가능금융자산	합계

이자수익	561,901	-	-	-	561,901

대손상각비	(110,435)	-	-	-	(110,435)

외화환산이익(손실)	41,270	-	-	-	41,270

외환차익(손실)	229,126	-	-	-	229,126

통화선도거래이익(손실)	-	67,800	-	-	67,800

합 계	721,862	67,800	-	-	789,662

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	당기손익인식 금융자산	만기보유 금융자산	매도가능 금융자산	합계

이자수익	831,277	-	-	-	831,277

대손상각비	(53,214)	-	-	-	(53,214)

외화환산이익(손실)	(46,855)	-	-	-	(46,855)

외환차익(손실)	(239,360)	-	-	-	(239,360)

통화선도거래이익(손실)	-	169,400	-	-	169,400

합 계	491,848	169,400	-	-	661,248

2) 금융부채(당기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합계

이자비용	-	(1,930,563)	(1,930,563)

자본화된금융비용	-	(576,526)	(576,526)

외화환산이익(손실)	-	22,151	22,151

외환차익(손실)	-	52,707	52,707

통화선도평가이익(손실)	(289,879)	-	(289,879)

합 계	(289,879)	(2,432,231)	(2722,110)

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합계

이자비용	-	(1,309,533)	(1,309,533)

자본화된금융비용	-	(649,810)	(649,810)

외화환산이익(손실)	-	6,804	6,804

외환차익(손실)	-	(237,625)	(237,625)

통화선도평가이익(손실)	(50,060)	-	(50,060)

합 계	(50,060)	(2,190,164)	(2,240,224)

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-