삼아알미늄 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

1. 회 사의 개요

삼아알미늄 주식회사(이하 "당사")는 1969년 6월 25일 알미늄 호일 및 접합알미늄박지, 기타 가공제품을 제조ㆍ판매하기 위하여 대한민국 법률에 따라 설립되어 1969년8월 16일자로 경제기획원으로부터 일본 소재 TOYO ALUMINIUM K.K.(이하"동양")와 체결한 합작투자계약을 인가(수정합작투자계약 1980년 7월 18일자) 받았습니다.당사는 1980년 12월 5일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.당사의 납입자본금은 1979년 12월 31일까지 200,000천원으로 동양이 50%, 내국인이 50%를 소유하고 있었으나, 재평가적립금 중 1980년 1월 8일자로 605,000천원과1988년 11월 1일자로 575,000천원을 자본전입하여 무상증자하였으며, 1980년 11월12일자로 345,000천원을 공모증자하였습니다. 그리고, 2000년 10월 18일자로 재평가적립금 중 1,723,885천원을 무상증자하였으며, 2007년 4월 23일자로 2,051,115천원을 유상증자하여 당분기말 현재 납입자본금은 총 5,500,000천원입니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 주식은 내국인이 66.6%, 동양이 33.4%를 각각 소유하고 있으며, 내국인 중 대주주로는 한남희 대표이사가 9.86%를 소유하고 있습니다.한편, 당사는 2011년 4월 5일 보통주를 액면가 5,000원에서 500원으로 주식분할 (10:1)하여, 발행주식 총수는 1,100,000주에서 11,000,000주로 변경되었습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 부문정보

(1) 부문의 구분당사의 제품군별(압연, 가공)부문은 기업회계기준서 제1108호의 영업부문의 정의를 충족하지 못하여, 압연 및 가공을 별도의 영업부문으로 구분하지 않고 있습니다. 한편, 압연 및 가공부문의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

압 연	17,707,373	18,541,981

가 공	14,455,119	15,840,286

합 계	32,162,492	34,382,267

(2) 지역 및 주요 고객에 대한 정보 당사 는 대한민국에서 영업하고 있으며 당분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없으 며, 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 (주) 엘지화학과 FLAIR FLEXIBLE PACKAGING CORPORATION 입니다.

4 . 사 용이 제한된 금 융 자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	비 고

장기금융상품	KEB하나은행	2,000	2,500	당 좌개설 보증금

5. 매출채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	27,130,199	28,026,721

대손충당금	(85,909)	(92,409)

매출채권(순액)	27,044,290	27,934,312

(2) 신용위험 및 대손충당금 당사의 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일~90일이고, 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하고 있으며, 고객의 신용한도와 신용등급은 연 1회 검토됩니다. 당사는 신용공여기간이 경과한 매출채권에 대하여 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	92,409	97,855

설정(환입)	(6,500)	(5,354)

제각	-	-

기말 금액	85,909	92,501

(6) 금융자산의 양도

당사는 수출매출채권을 신한은행에 양도하였으나, 금융자산의 양도 요건을 충족하지못하는 금액(당분기말: 1,024,922천원, 전기말: 673,071천원)을 부채로 인식하고 있습니다.

6. 매도가능금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품	120,000	120,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	손상차손 누계액	장부금액	취득원가	손상차손 누계액	장부금액

비상장주식	(주)제이티비씨	0.16	750,000	(630,000)	120,000	750,000	(630,000)	120,000

7. 관계기업투자 자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요영업활동	법인설립영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

(주)퀸텀인더스트리	제조업	평택	12월	33.0	3,267,000	2,624,164	33.0	3,267,000	2,624,164

(2) 당분기말와 전기말 중 관계기업투자자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	기초	취득및처분	지분법손익	당분기말

(주)퀸텀인더스트리	2,624,164	-	-	2,624,164

당분기 중 상기 관계기업에 대한 지분법 평가는 수행하지 않았습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	기초	취득및처분	지분법손익	전기말

(주)퀸텀인더스트리	2,961,877	-	(337,713)	2,624,164

8 . 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	10,937,364	(563,700)	10,373,664	10,078,593	(649,312)	9,429,281

재공품	8,035,804	(379,278)	7,656,526	7,214,834	(406,940)	6,807,894

원재료	17,103,846	(866)	17,102,980	15,120,729	(3,007)	15,117,722

저장품	165,764	-	165,764	165,764	-	165,764

합 계	36,242,778	(943,844)	35,298,934	32,579,920	(1,059,259)	31,520,661

9. 기타금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	미수금	54,864	-	48,750	-

대손충당금	(109)	-	(105)	-

미수금(순액)	54,755	-	48,645	-

장기금융상품	장기금융상품	-	2,000	-	2,500

보증금	보증금	-	1,722,499	-	1,722,499

합 계	54,755	1,724,499	48,645	1,724,999

( 2) 당분기와 전분기 중 미수금의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	105	1,114

설정(환입)	4	(125)

기말 금액	109	989

10. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	71,700	507,289	500	465,015

선급비용	387,131	-	431,144	-

선급부가세	892,779	-	37,042	-

합 계	1,351,610	507,289	468,686	465,015

11. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	48,183,361	-	-	48,183,361

건물	37,615,363	(9,333,765)	-	28,281,598

구축물	4,000	(1,433)	-	2,567

기계장치	109,754,285	(73,368,294)	(452,042)	35,933,949

차량운반구	663,502	(616,106)	-	47,396

공기구와비품	12,969,547	(10,819,074)	-	2,150,473

건설중인자산	2,376,146	-	-	2,376,146

합 계	211,566,204	(94,138,672)	(452,042)	116,975,490

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	48,183,361	-	-	48,183,361

건물	37,615,363	(9,098,668)	-	28,516,695

구축물	4,000	(1,400)	-	2,600

기계장치	109,702,920	(72,106,010)	(464,784)	37,132,126

차량운반구	663,501	(610,009)	-	53,492

공기구와비품	12,868,747	(10,637,910)	-	2,230,837

건설중인자산	2,038,556	-	-	2,038,556

합 계	211,076,448	(92,453,997)	(464,784)	118,157,667

(2) 당 분기와 전 분기 중 유 형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증(감)	감가상각비	당분기말

토지	48,183,361	-	-	-	-	48,183,361

건물	28,516,695	-	-	-	(235,097)	28,281,598

구축물	2,600	-	-	-	(33)	2,567

기계장치	37,132,126	51,254	-	111	(1,249,542)	35,933,949

차량운반구	53,492	-	-	-	(6,096)	47,396

공기구와비품	2,230,837	100,800	-	-	(181,164)	2,150,473

건설중인자산	2,038,556	337,701	-	(111)	-	2,376,146

합 계	118,157,667	489,755	-	-	(1,671,932)	116,975,490

( 전분기 ) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증(감)	감가상각비	전분기

토지	48,266,661	-	-	-	-	48,266,661

건물	29,472,842	-	-	-	(235,249)	29,237,593

구축물	2,734	-	-	-	(34)	2,700

기계장치	39,110,908	660,839	-	402,592	(1,206,156)	38,968,183

차량운반구	63,363	-	(3,397)	-	(7,604)	52,362

공기구와비품	2,399,985	164,909	-	-	(182,982)	2,381,912

건설중인자산	402,592	285,976	-	(402,592)	-	285,976

합 계	119,719,085	1,111,724	(3,397)	-	(1,632,025)	119,195,387

(3) 정부보조금당사는 2015년 2월 12일 악취방지개선을 위한 목적으로 악취방지시설 설치와 관련하여 평택시청으로부터 정부보조금 30,000천원을 수령하여 기계장치 구입에 사용하였으며 2016년 4월 30일 전력비 절감을 위한 목적으로 스마트그리드 ESS 사업과 관련하여 한국스마트그리드사업단으로 부터 국고보조금 475,300천원을 수령하여 ESS설치에 사용하였습니다.한편, 당분기말과 전기말 현재 기계장치 구입에 사용된 정부보조금 중 감가상각비와 상계 후 잔액 452,042천원 및 464,784천원을 기계장치의 차감계정으로 표시하고 있습니다. (4) 담보로 제공된 자산 당분기말 현재 당사의 차입금 상환을 보장하기 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물,기계장치	101,758,520	70,000,000	운전자금및시설대	37,187,500	한국산업은행

재고자산	35,133,169	27,300,000	수출성장자금대출	20,000,000	한국수출입은행

합 계	136,891,689	97,300,000	57,187,500

12. 리스거래 (1) 당사가 리스이용자인 경우당사는 현대캐피탈(주) 외 와 차량운반구 이용과 관련하여 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 리스료는 각각 26,975천원과 21,308천원입니다

(2) 당사가 리스제공자인 경우당사는 (주)퀀텀인더스트리와 당사 소유의 토지 일부를 임대하는 리스계약을 체결하였으며, 리스기간은 2030년 2월까지입니다. 리스기간 종료일에 리스료를 동 토지에 건축된 건물로 대물변제 받을 예정이며, 이후 동 토지와 건물에 대해 시장리스료로 추가 리스계약을 체결할 예정입니다. 당분기 중 인식한 임대료수익은 42,274천원입니다.

13 . 무형자산

당분기말과 전기말 현재 당사의 무형자산은 비한정내용연수 무형자산인 회원권으로 구성되어 있습니다. 당사는 당해 무형자산에 대하여 상각하지 않고, 매기말 정기적으로손상 평가를 수행하고 있습니다.

14. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	기업운전일반자금	2.97~3.03	17,000,000	17,000,000

한국수출입은행	수출포괄금융	3.51	20,000,000	18,000,000

KEB 하나은행	기업운전일반자금	4.362	3,000,000	3,000,000

신한은행	수출신용장환어음매입(*1)	-	1,024,922	673,071

우리은행	일반대출	3.95	235,124	-

합 계	41,260,046	38,673,071

(*1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 당사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다( 주석5 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	산업시설대출	3.62~4.77	20,187,500	22,187,500

차감: 유동성장기차입금	(8,000,000)	(8,000,000)

차감 계	12,187,500	14,187,500

15 . 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	834,150	291,610

미지급비용	2,952,531	3,205,813

합 계	3,786,681	3,497,423

16. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	62,825	-	19,247	-

예수금	108,763	-	160,648	-

장기종업원급여(*1)	-	272,154	-	266,259

합 계	171,588	272,154	179,895	266,259

(*1) 종업원급여 관련 기타부채는 장기근속에 따른 보상액 등을 포함하고 있습니다.

17 . 순확정급여부채

당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,209,299	12,630,577

사외적립자산의 공정가치	(9,486,483)	(10,213,434)

순확정급여부채	2,722,816	2,417,143

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당분기초	12,630,577	(10,213,434)	2,417,143

당기근무원가	333,511	-	333,511

이자비용(이자수익)	72,832	(62,391)	10,441

소 계	13,036,920	(10,275,825)	2,761,095

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	-	-

지급액	(827,621)	789,342	(38,279)

당분기말	12,209,299	(9,486,483)	2,722,816

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

전분기초	12,479,829	(9,203,210)	3,276,619

당기근무원가	327,192	-	327,192

이자비용(이자수익)	70,793	(55,431)	15,362

소 계	397,985	(55,431)	342,554

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	-	-

지급액	(1,217,758)	903,258	(314,500)

전분기말	11,660,056	(8,355,383)	3,304,673

(3) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말(%)	전기말(%)

할인율	2.46	2.46

임금상승률	3.00	3.00

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예적금(*1)	3,255,731	3,484,412

채권 등	6,230,752	6,729,022

합 계	9,486,483	10,213,434

(*1) 국민연금전환금이 포함된 금액입니다.

18. 자본 및 기타불입자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	30,000,000 주	11,000,000 주	500원	5,500,000	5,500,000

당 사는 2011년 4월 5일 당사의 보통주를 액면가 5,000원에서 500원으로 주식분할을 실시하였습니다. 그로 인하여 발행주식 총수는 11,000,000주가 되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	4,750,460	4,750,460

19. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(주1)	2,554,943	2,472,443

임의적립금	기업합리화적립금(주2)	1,040,577	1,040,577

기 타	35,200,000	35,200,000

소 계	36,240,577	36,240,577

재평가적립금(주3)	31,406,268	31,406,268

미처분이익잉여금	23,566,312	24,608,379

합 계	93,768,100	94,727,667

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(주3) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가적립금으로 동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다((2) 참조).

(2) 당사는 과거 자산재평가법에 따라 유형자산을 재평가를 하였으며, 관련 재평가적립금은 다음과 같습니다. 당사는 전환일(2010.1.1)에 관련 재평가적립금을 기타불입자본(과거회계기준의 자본잉여금)에서 이익잉여금으로 재분류하였습니다.

(단위: 천원)

재평가일	재평가차액	자본전입액	재평가적립금 잔액

1978.1.1	612,255	605,000	7,255

1984.1.1	2,815,330	575,000	2,240,330

1996.1.1	8,270,338	-	8,270,338

1999.1.1	22,335,914	1,723,885	20,612,029

소 계	34,033,837	2,903,885	31,129,952

기 타	276,316

합 계	31,406,268

(3) 이익잉여금처분 계산서

당사의 제48기 및 제47기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다.

이익잉여금처분계산서=====================

제48기 2016년 01월 01일부터2016년 12월 31일까지 제47기 2015년 01월 01일부터2015년 12월 31일까지
처분확정일 2017년 3월 17일 처분확정일 2016년 3월 18일

삼아알미늄 주식회사 (단위: 원)

과 목	제 48 기	제 47 기

I. 미처분이익잉여금	24,608,378,893	24,427,198,010

1. 전기이월미처분이익잉여금	23,761,698,010	27,609,272,746

2. 당기순이익(손실)	1,010,773,383	(3,332,058,127)

3. 확정급여제도재측정요소	(164,092,500)	149,983,391

II. 이익잉여금처분액	907,500,000	665,500,000

1. 이익준비금	82,500,000	60,500,000

2. 배당금(주당배당금(율) 당기: 75원 (15%) 전기: 55원 (11%))	825,000,000	605,000,000

III. 차기이월미처분이익잉여금	23,700,878,893	23,761,698,010

(4) 당사의 제48기와 제47기의 배당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제48기	제47기

배당가능주식수	11,000,000주	11,000,000주

주당배당금	75원	55원

액면배당률	15%	11%

배당금 총액	825,000	605,000

(5) 당사의 제48기와 제47기의 배당성향의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제48기	제47기

배당금	825,000	605,000

당기순이익(손실)	1,010,773	(3,332,058)

배당성향	81.6%	(-)18.2%

(6) 당사의 제48기와 제47기의 배당수익률의 계산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제48기	제47기

주당배당금	75	55

결산일 종가	4,000	3,305

배당수익률	1.9%	1.7%

20 . 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	671,403	631,689

퇴직급여	85,527	83,619

복리후생비	115,649	101,052

교육훈련비	6,832	4,839

여비교통비	40,693	28,959

통신비	17,420	18,664

수도광열비	48,440	48,823

세금과공과	18,789	17,806

임차료	1,395	1,395

감가상각비	29,948	29,118

수선비	8,151	9,540

보험료	-	45

접대비	55,060	50,908

광고선전비	2,413	1,800

견본비	24,490	23,630

경상개발비	26,823	26,261

운반비	181,677	197,449

차량유지비	65,375	53,418

지급수수료	145,142	112,068

도서인쇄비	3,397	3,472

소모품비	35,144	10,141

수출제비	434,703	438,108

대손상각비(환입)	(6,500)	(5,354)

잡비	-	13,140

합 계	2,011,971	1,900,590

21 . 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	137,108	530,280

외화환산이익	20,493	15,279

유형자산처분이익	-	3,284

잡이익	128,358	162,444

합 계	285,959	711,287

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	780,497	479,158

외화환산손실	233,502	299,213

기타의대손상각비	4	(125)

기부금	50	-

매도가능금융자산손상차손	-	102,750

잡손실	45,370	131,081

합 계	1,059,423	1,012,077

22 . 금융수익 및 금융원가

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	29,862	133

합 계	29,862	133

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	562,280	563,028

합 계	562,280	563,028

23. 법인세

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	36,931	(38,486)

±일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액	(25,116)	124,511

법인세비용	11,815	86,025

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(122,751)	558,040

적용세율에 따른 세부담액(당기: 22%, 전기: 21%)	(27,005)	117,269

조정사항

비일시적차이에 의한 세효과	3,757	1,743

미인식 이연법인세 자산(부채)의 변동	(938)	-

기타	8	5,499

법인세추납(환급)액	35,993	(38,486)

법인세비용(수익)	11,815	86,025

유효세율(*1)	-	15.42%

(*1) 당기는 법인세차감전순손실이 발생하였으므로 유효세율은 산정하지 아니하였습니다.

24 . 비 용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	19,968,491	21,724,472

종업원급여(급여 및 퇴직급여)	3,601,777	3,583,502

복리후생비	645,491	633,183

감가상각비	1,671,932	1,632,025

외주가공비	1,674,732	2,079,553

지급임차료	1,395	1,395

지급수수료	183,017	134,048

수선비	362,166	324,984

소모품비	409,487	351,477

동력비	1,185,406	1,226,579

수출제비	434,703	438,108

운반비	214,602	212,665

기타	626,163	618,551

합 계(*1)	30,979,362	32,960,542

(*1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다25. 주당이익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	(134,566)	472,015

가중평균유통보통주식수	11,000,000주	11,000,000주

기본주당순이익	(12)	43원

한편, 당분기와 전분기의 기본주당순이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수는 보통주식수와 동일합니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 당사는 기본주당순이익을 희석화시키는 희석성 잠재적보통주를 발행하고 있지 않아 희석주당순이익은 산정하지 않았습니다.

26. 금융상품 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 한편, 당사의 전반적인 자본위험관리 전략은 전기말과 변동이 없습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표 금액을 기준으로 측정합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	84,949,440	82,592,993

자본	104,018,560	104,978,126

부채비율	81.7%	78.7%

(2) 금융위험 관리1) 금융위험요소

당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 기타가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 환위험과 같은특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.2) 위험회피활동 2-1) 시장위험관리 (가) 외환위험당사의 외환위험은 주로 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하 고 있으며, 당분기말 당사의 결제되지 않은 통화선도계약은 없습니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 외화금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD,천CAD,천JPY)

구 분	자 산	부 채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	11,947	10,961	1,903	2,152

CAD	10	29	-	-

JPY	-	31,049	-	29,853

당사의 주요 경영진은 내부적으로 외환위험 관리시 환율의 10% 변동시 당기순이익(법인세 효과 차감 전)에 미치는 영향(민감도)을 고려하고 있으며, 보고기간 종료일에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여원화가 10% 약세인 경우 당기손익의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가10% 강세인 경우에는 아래 손익과 반대 방향으로 영향을 미치게 될 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	USD	CAD	JPY

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

당기순손익(법인세효과 차감전)	1,120,982	1,064,515	825	2,588	-	1,240

(나) 이자율위험 당사의 이자율 변동위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 이자율변동위험에 노출된 변동금리 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융부채	3,235,124	3,000,000

한편, 당분기말과 전기말 현재 변동금리 금융상품의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(다) 기타가격위험 당사의 지분증권 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 아니합니다. 보고기간 종료일 현재 당사는 시장가격위험에 노출되어 있는 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권을 보유하고 있지 않습니다.

2-2) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한, 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 한편, 당사는 금융보증계약 및 대출약정이 없으므로 당분기말 현재 금융자산의 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내고 있습니다. 2-3) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

가. 당사의 비파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합 계

장ㆍ단기차입금	50,310,549	8,369,963	6,280,039	64,960,551

매입채무및기타채무	14,509,442	-	-	14,509,442

합 계	64,819,991	8,369,963	6,280,039	79,469,993

나. 당사의 비파생금융자산을 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합 계

현금및현금성자산	3,172,035	-	-	3,172,035

장기금융상품	-	-	2,000	2,000

매출채권및기타채권	27,099,045	1,722,499	-	28,821,544

합 계	30,271,080	1,722,499	2,000	31,995,579

(3) 금융상품의 공정가치

1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정할 금융상품은 없습니다. 2) 당사의 경영진은 재무상태표에서 공정가치로 후속측정 되지 않는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있으며, 주석 27에서 기재하였습니다.

3) 공정가치로 후속측정 하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	120,000	120,000

한편, 당사의 경영진은 상기 금융자산의 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다. (4) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

27. 범주별 금융상품 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	3,172,035	-	3,172,035	3,172,035

매출채권	27,044,290	-	27,044,290	27,044,290

기타금융자산(유동)	54,755	-	54,755	54,755

기타금융자산(비유동)	1,724,499	-	1,724,499	1,724,499

매도가능금융자산	-	120,000	120,000	120,000

합 계	31,995,579	120,000	32,115,579	32,115,579

(전기말) (단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	4,414,596	-	4,414,596	4,414,596

매출채권	27,934,312	-	27,934,312	27,934,312

기타금융자산(유동)	48,645	-	48,645	48,645

기타금융자산(비유동)	1,724,999	-	1,724,999	1,724,999

매도가능금융자산	-	120,000	120,000	120,000

합 계	34,122,552	120,000	34,242,552	34,242,552

(2) 금융부채(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계	공정가치

단기차입금및유동성장기차입금	49,260,046	49,260,046	49,260,046

장기차입금	12,187,500	12,187,500	12,187,500

매입채무	10,722,761	10,722,761	10,722,761

기타금융부채	3,786,681	3,786,681	3,786,681

합 계	75,956,988	75,956,988	75,956,988

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계	공정가치

단기차입금및유동성장기차입금	46,673,071	46,673,071	46,673,071

장기차입금	14,187,500	14,187,500	14,187,500

매입채무	9,520,689	9,520,689	9,520,689

기타금융부채	3,497,423	3,497,423	3,497,423

합 계	73,878,683	73,878,683	73,878,683

(3) 금융상품 범주별 손익(당분기) (단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

이자수익(비용)	29,862	(562,280)	(532,418)

대손충당금환입	(6,496)	-	(6,496)

외화환산이익(손실)	(225,484)	12,475	(213,009)

외환차익(손실)	(712,879)	69,489	(643,390)

합 계	(914,997)	(480,316)	(1,395,313)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

이자수익(비용) (주)	133	(563,028)	(562,895)

대손상각비	(5,479)	-	(5,479)

외화환산이익(손실)	(295,961)	12,027	(283,934)

외환차익(손실)	16,737	34,385	51,122

합 계	(284,570)	(516,616)	(801,186)

28. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명	특수관계내역	소재지

TOYO ALUMINIUM K.K.	유의적인 영향력을 행사하는 회사	일본

(주)퀀텀인더스트리	관계기업	한국

(주)원경상사	기타 특수관계회사	한국

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	거래내용	당분기	전분기

TOYO ALUMINIUM K.K.	매입 및 기술지도료	89,042	83,435

(주)퀀텀인더스트리	임대수익 외	43,971	46,059

(주)원경상사	건물관리비 외	50,466	49,603

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	계정명	당분기말	전기말

채 권	채 무	채 권	채 무

TOYO ALUMINIUM K.K.	매출채권	-	-	319,741	-

미지급비용	-	11,154	-	12,381

(주)퀀텀인더스트리	미수금	1,983	2,285	-

선급금	507,289	465,015	-

(주)원경상사	보증금	1,623,000	-	1,623,000	-

미지급비용	-	18,103	-	17,789

합 계	2,132,272	29,257	2,410,041	30,170

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	135,730	128,736

퇴직급여	28,571	29,765

합 계	164,301	158,501

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 중요한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련 채무

제공자	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

대표이사	지급보증	18,323	내국신용장	1,461,337	신한은행

수입신용장	78,611

매입채무	484,373

25,200	수출성장자금	20,000,000	한국수출입은행

14,509	환변동보험	-	한국무역보험공사

합 계	58,032	22,024,321

29 . 현 금흐름표당분기와 전분기 중 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 주요한 투자활동 및 재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	111	402,592

장기차입금의 유동성 대체	2,000,000	2,000,000

미지급 유형자산 취득금액	228,503	-

30. 우발부채와 주요 약정사항

당분기말 현재 당사의 주요 약정한도액과 개설금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천원)

은행명	구 분	약정한도액	개설금액	미사용잔액

신한은행	수입신용장	USD 4,900	USD 70	USD 4,830

일반대출	1,000,000	-	1,000,000

내국신용장	2,000,000	1,461,337	538,663

전자방식외상매출채권담보대출	3,800,000	484,373	3,315,627

하나은행	수입신용장	USD 1,000	-	USD 1,000

일반대출	4,000,000	3,000,000	1,000,000

한국수출입은행	수출성장자금	21,000,000	20,000,000	1,000,000

우리은행	일반대출	3,500,000	235,124	3,264,876

한국산업은행	일반대출(주)	25,000,000	17,000,000	8,000,000

시설대출	20,187,500	20,187,500	-

무역보험공사	환변동보험	USD 10,000	-	USD 10,000

수출보험	USD 2,222	USD 1,414	USD 808

합 계	USD 18,122	USD 1,484	USD 16,638

80,487,500	62,368,334	18,119,166

(주) 사전한도 약정사항입니다.