삼아알미늄 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 회 사의 개요

(1) 지배회사기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 삼아알미늄 주식회사(이하 "당사")는 1969년 6월 25일 알미늄 호일 및 접합알미늄박지, 기타 가공제품을 제조ㆍ판매하기 위하여 대한민국 법률에 따라 설립되어 1969년8월 16일자로 경제기획원으로부터 일본 소재 TOYO ALUMINIUM K.K.(이하"동양")와 체결한 합작투자계약을 인가(수정합작투자계약 1980년 7월 18일자) 받았습니다.당사는 1980년 12월 5일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.당사의 납입자본금은 1979년 12월 31일까지 200,000천원으로 동양이 50%, 내국인이 50%를 소유하고 있었으나, 재평가적립금 중 1980년 1월 8일자로 605,000천원과1988년 11월 1일자로 575,000천원을 자본전입하여 무상증자하였으며, 1980년 11월12일자로 345,000천원을 공모증자하였습니다. 그리고, 2000년 10월 18일자로 재평가적립금 중 1,723,885천원을 무상증자하였으며, 2007년 4월 23일자로 2,051,115천원을 유상증자하여 당분기말 현재 납입자본금은 총 5,500,000천원입니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 주식은 동양이 33.4%, 그 외 주주가 66.6%를 소유하고 있으며, 내국인 중 대주주로는 한남희 대표이사가 9.86%를 소유하고 있습니다.

한편, 당사는 2011년 4월 5일 보통주를 액면가 5,000원에서 500원으로 주식분할 (10:1)하여, 발행주식 총수는 1,100,000주에서 11,000,000주로 변경되었습니다.

(2) 종속기업 현황당분기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한 지분율(%)	결산월

당분기말	전기말

(주)삼아소이전자(*)	도매업	대한민국	100	-	12월

(*) 당기중 지분을 신규 취득하여 지배력을 획득하였습니다(주석 32 참조).

(3) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익

(주)삼아소이전자	3,007,558	1,525,701	1,481,857	11,057,468	(29,295)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다.

연결실체는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.

새로운 규정이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

가. 금융자산의 분류 및 측정

경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 연결실체가 보유하고 있는금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 연결실체의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고판단하였습니다.

기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 원가법으로 측정하였던 지분상품에 대한 투자는 당기손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식됩니다.

기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다.

기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 상각후원가로 측정됩니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경내용은 주석 다.에 표로 정리되어 있습니다.

이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 연결실체의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다.

나. 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

연결실체는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며, 연결실체는 동 간편법을 적용하고 있습니다.

연결실체는 동 기준서에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초 적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초 적용일에 연결실체가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였으며, 평가 결과 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

다. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	범주	장부금액

기준서
제 1039호	기준서
제 1109호	기준서
제 1039호	기준서
제 1109호

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	28,389,723	28,389,723

기타채권	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	1,928,068	1,928,068

비상장주식	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	37,500	37,500

매입채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	12,101,301	12,101,301

차입금	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	63,449,528	63,449,528

기타금융부채	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	2,544,628	2,544,628

(주1) 전기말 매도가능금융자산 중 비상장주식에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

연결실체는 당기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.

새로운 규정의 내용 및 연결실체가 적용한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.가. 재화의 판매

재화 판매의 경우, 재화가 고객의 특정 위치에 운송(인도)되어 재화의 통제가 도매상에게 이전되었을 때 수익을 인식합니다. 재화가 인도된 후에 고객은 재화를 유통하는방식과 가격 결정에 완전한 재량권을 보유하며, 재화를 판매할 때 주된 책임을 지고 재화와 관련한 손실이나 진부화에 대한 위험을 부담합니다. 연결실체는 재화가 고객에게 인도되었을 때 수취채권을 인식합니다.

나. 보증 연결실체의 재화의 판매와 관련한 보증을 별도로 구매할 수 없으며, 보증은 관련 재화가 합의된 규격에 부합한다는 확신을 제공합니다. 따라서 연결실체는 그러한 보증을 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'에 따라 회계처리합니다.연결실체는 기댓값을 사용하여 포트폴리오 수준에서 반품수량 및 보증비를 추정하기위하여 누적적인 역사적 정보를 사용합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되 경과 규정에 따라 2018년 1월 1일 현재 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급 적용하기로 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.

동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.

연결실체는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 연결실체는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

연결실체는 당분기말 현재 상기 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토중에 있습니다.

(2) 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위한 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 부문정보

(1) 부문의 구분 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화 및 용역 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

사업부문	주요재화

압연 및 가공	AL-FOIL 및 포장재

전자부품 판매	USB 등

(2) 부문수익 및 부문손익당분기 중 매출 및 영업손익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

압연 및 가공	전자부품	합계	압연 및 가공	전자부품	합계

매출액	112,481,829	11,057,468	123,539,297	102,028,255	-	102,028,255

영업이익	3,838,666	113,436	3,952,102	2,269,378	-	2,269,378

(3) 지역 및 주요 고객에 대한 정보 연결실체는 대한민국에서 영업하고 있으며, 당분기와 전분기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다.

4 . 사 용이 제한된 금 융 자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	비 고

기타금융자산(비유동)	KEB하나은행	2,000	2,000	당 좌개설 보증금

5. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	32,313,370	28,463,951

대손충당금	(624,228)	(74,228)

매출채권(순액)	31,689,142	28,389,723

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	74,228	92,409

연결범위의 변동	502,131	-

설정(환입)	47,869	3,136

기말 금액	624,228	95,545

(3) 금융자산의 양도

연결실체는 수출매출채권을 신한은행에 양도하였으나, 금융자산의 양도 요건을 충족하지 못하는 금액( 당분기말: 322,822천원, 전기말: 451,174천원 )을 부채로 인식하고 있습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산

(1) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품(*)	52,500	37,500

(*) 최초적용일에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	평가손실 누계액	장부금액	취득원가	평가손실 누계액	장부금액

비상장주식	(주)제이티비씨	0.13	750,000	(697,500)	52,500	750,000	(712,500)	37,500

7. 관계기업투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요영업활동	법인설립영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

(주)퀀텀인더스트리	제조업	평택	12월	33.0	3,267,000	2,548,611	33.0	3,267,000	2,507,378

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득및처분	지분법손익	당분기말

(주)퀀텀인더스트리	2,507,378	-	41,233	2,548,611

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득및처분	지분법손익	전분기말

(주)퀀텀인더스트리	2,624,164	-	(110,157)	2,514,007

(3) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	(주)퀀텀인더스트리

종속기업 및 관계기업 기말 순자산(A)	7,724,674

연결실체 지분율(B)	33%

순자산 지분금액(A x B)	2,549,142

(-) 내부거래효과 제거	(531)

기말 장부금액	2,548,611

(4) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익

(주)퀀텀인더스트리	7,863,301	138,627	7,724,674	3,171,944	125,106

8 . 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	9,452,586	(602,946)	8,849,640	10,603,136	(593,280)	10,009,856

상품	1,705,995	(74,086)	1,631,909	62,488	62,488

재공품	7,149,899	(615,261)	6,534,638	6,985,191	(474,191)	6,511,000

원재료	17,581,792	(695)	17,581,097	18,184,247	(14,902)	18,169,345

저장품	161,873	-	161,873	156,068	-	156,068

미착원료	291,946	-	291,946	1,222,150	1,222,150

합 계	36,344,091	(1,292,988)	35,051,103	37,213,280	(1,082,373)	36,130,907

9. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	미수금	73,371	-	176,019	-

대손충당금	(4,791)	-	(350)	-

미수금(순액)	68,580	-	175,669	-

대여금	대여금	900	-	-	-

장기금융상품	장기금융상품	-	2,000	-	2,000

금융리스채권	금융리스채권	1,443,475

보증금	보증금	-	1,953,719	-	1,750,399

합 계	69,480	3,399,194	175,669	1,752,399

( 2) 당분기와 전분기 중 미수금의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	350	105

연결범위의 변동	4,791	-

설정(환입)	(350)	3

기말 금액	4,791	108

10. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분 기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,839,812	-	6,330	634,111

선급비용	291,807	-	409,621	-

선급부가세	809,350	-	472,631	-

합 계	2,940,969	-	888,582	634,111

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	48,183,361	-	-	48,183,361

건물	37,662,365	(10,744,928)	-	26,917,437

구축물	99,740	(14,735)	-	85,005

기계장치	114,695,917	(80,881,804)	(375,585)	33,438,528

차량운반구	777,574	(593,348)	-	184,226

공기구와비품	13,307,932	(11,945,637)	-	1,362,295

건설중인자산	1,674,970	-	(102,600)	1,572,370

합 계	216,401,859	(104,180,452)	(478,185)	111,743,222

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	48,183,361	-	-	48,183,361

건물	37,615,363	(10,039,053)	-	27,576,310

구축물	94,500	(7,454)	-	87,046

기계장치	112,141,108	(76,773,164)	(413,813)	34,954,131

차량운반구	658,152	(608,751)	-	49,401

공기구와비품	13,277,047	(11,416,673)	-	1,860,374

건설중인자산	358,414	-	-	358,414

합 계	212,327,945	(98,845,095)	(413,813)	113,069,037

(2) 당 분기와 전 분기 중 유 형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	사업결합으로인한 취득	취 득	처 분	대체증(감)	감가상각비	당분기말

토지	48,183,361	-	-	-	-	-	48,183,361

건물	27,576,310	-	47,002	-	-	(705,875)	26,917,437

구축물	87,046	-	5,240	-	-	(7,281)	85,005

기계장치	34,954,131	-	2,569,699	-	9,000	(4,094,302)	33,438,528

차량운반구	49,401	64,402	89,902	(2)	-	(19,477)	184,226

공기구와비품	1,860,374	7,344	23,542	-	-	(528,965)	1,362,295

건설중인자산	358,414	-	1,222,956	-	(9,000)	-	1,572,370

합 계	113,069,037	71,746	3,958,341	(2)	-	(5,355,900)	111,743,222

( 전분기 ) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증(감)	감가상각비	전분기말

토지	48,183,361	-	-	-	-	48,183,361

건물	28,516,694	-	-	-	(705,288)	27,811,406

구축물	2,600	90,500	-	-	(3,758)	89,342

기계장치	37,132,126	668,343	-	2,029,556	(3,862,772)	35,967,253

차량운반구	53,492	22,484	(2)	-	(19,540)	56,434

공기구와비품	2,230,837	445,000	-	-	(572,690)	2,103,147

건설중인자산	2,038,556	217,611	-	(2,029,556)	-	226,611

합 계	118,157,666	1,443,938	(2)	-	(5,164,048)	114,437,554

(3) 정부보조금연결실체는 2015년 2월 12일 악취방지개선을 위한 목적으로 악취방지시설 설치와 관련 하여 평택시청으로부터 정부보조금 30,000천원을 수령하여 기계장치 구입에 사용하였으며 2016년 4월 30일 전력비 절감을 위한 목적으로 스마트그리드 ESS 사업과 관 련 하여 한국스마트그리드사업단으로 부터 국고보조금 475,300천원을 수령하여 ESS설치에 사용하였습니다.또한 2018년 5월 30일 에너지경영시스템 인프라구축에 따른 국고보조금 102,600천원을 한국재정정보원으로 부터 수령하였습니다.

한편, 당분기말, 전기말 현재 기계장치 구입에 사용된 정부보조금 중 감가상각비와 상계 후 잔액 375,585천원, 413,813천원을 기계장치의 차감계정으로 표시하고 있으며, 당분기말 현재 설치 진행 중인 에너지경영시스템 인프라구축에 따른 국고보조금 102,600천원을 건설중인자산의 차감계정으로 표시하고 있습니다.

(4) 담보로 제공된 자산 당분기말 현재 연결실체의 차입금 상환을 보장하기 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물,기계장치	95,063,723	70,000,000	운전자금및시설대	31,187,500	한국산업은행

재고자산	33,236,876	27,300,000	수출성장자금대출	16,000,000	한국수출입은행

합 계	128,300,599	97,300,000	47,187,500

12. 리스거래(1) 연결실체가 리스이용자인 경우연결실체는 현대캐피탈(주) 외 와 차량운반구 이용과 관련하여 운용리스계약을 체결하고 있으며, (주)케이티와 에너지경영시스템 구축과 관련하여 금융리스 계약을 체결하고 있습니다.당분기와 전분기 중 지급된 리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

운용리스	금융리스	운용리스	금융리스

차량운반구	76,786	-	76,362	-

에너지경영시스템	-	205,426	-	-

합 계	76,786	205,426	76,362	-

(2) 연결실체가 리스제공자인 경우연결실체는 (주)퀀텀인더스트리와 연결실체 소유의 토지 일부를 임대하는 리스계약을 체결하였으며, 리스기간은 2030년 2월까지입니다. 당분기 중 인식한 임대료수익 및 이자수익은 73,355천원입니다.

13 . 무형자산

당 분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같으 며, 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동은 없습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	사업결합으로인한 취득	처 분	당분기말

영업권	-	1,949,848	-	1,949,848

회원권	39,000	104,450	(35,000)	108,450

합 계	39,000	2,054,298	(35,000)	2,058,298

14. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	기업운전일반자금	3.45~3.57	23,000,000	23,000,000

한국수출입은행	수출포괄금융	3.52	16,000,000	19,000,000

KEB하나은행	기업운전일반자금	4.40	4,000,000	4,000,000

신한은행	일반대출	3.91	1,000,000	1,000,000

수출신용장환어음매입(*)	-	322,822	451,174

우리은행	기업자유한도대출 외	4.38	1,487,565	1,810,854

국민은행	기업일반운전자금	4.04	5,000,000	-

합 계	50,810,387	49,262,028

(*) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 연결실체의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다(주석5 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	산업시설대출	3.62~4.77	8,187,500	14,187,500

차감: 유동성장기차입금	(6,437,500)	(8,000,000)

차감 계	1,750,000	6,187,500

15. 당기손익-공정가치측정금융부채

(1) 당분기말, 전기말 및 전기초 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	전기초

조건부 대가(*)	1,000,000	-	-

(*) 사업 결합과 관련하여 주식회사 소이물산에 지급할 것으로 예상되는 조건부대가입니다(주석 32 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하는 파생상품의 내역은 없습니다.

16. 충당부채당분기말과 전기말 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	증감액	기말금액	기초금액	증감액	기말금액

반품충당부채	-	202,216	202,216	-	-	-

17 . 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	145,044	-	29,017	-

미지급비용	3,119,603	-	2,515,611	-

금융리스부채	687,360	1,832,960	-	-

현재가치할인차금	(59,379)	(69,228)	-	-

합 계	3,892,628	1,763,732	2,544,628	-

18. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당분 기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	138,374	-	28,613	-

예수금	213,340	-	148,178	-

부가세예수금	19,412	-	-	-

장기종업원급여	-	265,623	-	247,759

선수수익	86,793	904,097	-	-

합 계	457,919	1,169,720	176,791	247,759

19 . 순확정급여부채

당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 하고 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이있는독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 한편, 당사의 종속기업은 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 당분기 중 인식한 비용은 18,788천원입니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,733,881	13,068,195

사외적립자산의 공정가치	(9,185,322)	(10,605,457)

순확정급여부채	3,548,559	2,462,738

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	13,068,195	(10,605,457)	2,462,738

당기근무원가	1,046,818	-	1,046,818

이자비용(이자수익)	274,273	(230,909)	43,364

퇴직급여 소계	1,321,091	(230,909)	1,090,182

재측정요소

사외적립자산의 수익	-	146,864	146,864

지급액	(1,655,405)	1,504,180	(151,225)

당분기말	12,733,881	(9,185,322)	3,548,559

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

전기초	12,630,577	(10,213,434)	2,417,143

당기근무원가	1,000,534	-	1,000,534

이자비용(이자수익)	218,494	(187,175)	31,319

퇴직급여 소계	1,219,028	(187,175)	1,031,853

지급액	(932,036)	857,500	(74,536)

전분기말	12,917,569	(9,543,109)	3,374,460

(3) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말(%)	전기말(%)

할인율	2.92	2.92

미래임금상승률(물가상승률 포함)	3.00	3.00

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예적금(*)	2,900,311	3,669,830

채권 등	6,285,011	6,935,627

합 계	9,185,322	10,605,457

(*) 국민연금전환금이 포함된 금액입니다.

20. 자본 및 기타불입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	30,000,000주	11,000,000주	500원	5,500,000	5,500,000

당사는 2011년 4월 5일 당사의 보통주를 액면가 5,000원에서 500원으로 주식분할을실시하였습니다. 그로 인하여 발행주식 총수는 11,000,000주가 되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	4,750,460	4,750,460

21. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	2,615,443	2,554,943

임의적립금	기업합리화적립금(*2)	1,040,577	1,040,577

기 타	35,200,000	35,200,000

소 계	36,240,577	36,240,577

재평가적립금(*3)	31,406,268	31,406,268

미처분이익잉여금	24,914,714	23,810,439

합 계	95,177,002	94,012,227

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(*2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(*3) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가적립금으로 동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다((2) 참조).

(2) 당사는 과거 자산재평가법에 따라 유형자산을 재평가를 하였으며, 관련 재평가적립금은 다음과 같습니다. 당사는 전환일(2010.1.1)에 관련 재평가적립금을 기타불입자본(과거회계기준의 자본잉여금)에서 이익잉여금으로 재분류하였습니다.

(단위: 천원)

재평가일	재평가차액	자본전입액	재평가적립금 잔액

1978.1.1	612,255	605,000	7,255

1984.1.1	2,815,330	575,000	2,240,330

1996.1.1	8,270,338	-	8,270,338

1999.1.1	22,335,914	1,723,885	20,612,029

소 계	34,033,837	2,903,885	31,129,952

기 타	276,316

합 계	31,406,268

22 . 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,003,289	2,531,434	674,019	2,023,883

퇴직급여	107,721	298,189	85,654	256,961

복리후생비	150,101	393,113	115,981	330,603

교육훈련비	44,191	176,476	2,059	9,440

여비교통비	54,482	117,584	25,438	90,063

통신비	22,871	64,931	15,805	50,207

수도광열비	52,696	149,159	48,271	144,489

세금과공과	16,596	55,365	8,671	39,198

임차료	30,015	42,585	1,395	4,185

감가상각비	31,941	89,146	33,170	94,338

수선비	1,901	5,254	7,939	24,344

보험료	7,625	13,944	71	210

접대비	68,602	172,059	55,923	159,894

광고선전비	17,494	42,835	12,001	14,864

판매수수료	35,232	38,770	-	-

견본비	17,942	53,806	19,568	63,686

경상개발비	15,302	25,789	18,388	52,077

운반비	225,065	617,396	189,176	542,517

차량유지비	68,299	194,779	65,451	197,686

지급수수료	129,447	478,662	110,461	392,053

도서인쇄비	41,911	53,885	910	7,545

소모품비	16,463	35,336	8,149	51,588

수출제비	395,546	1,325,222	460,216	1,382,961

대손상각비(환입)	(27,426)	47,870	7,657	3,136

판매보증비	9,635	284,898	-	-

잡비	-	-	1	73

합 계	2,536,941	7,308,487	1,966,374	5,936,001

23 . 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	474,910	934,946	234,181	551,136

외화환산이익	(351,018)	31,565	44,430	140,601

유형자산처분이익	1,798	2,097	1,898	1,898

잡이익	(237,097)	27,448	223,723	536,269

합 계	(111,407)	996,056	504,232	1,229,904

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	154,999	399,833	146,748	1,176,597

외화환산손실(이익)	6,640	95,023	4,075	9,437

기타의대손상각비(환입)	-	(350)	7	3

기부금	-	3,300	-	50

매도가능금융자산손상차손	-	-	-	82,500

잡손실	42,266	161,260	67,551	237,923

합 계	203,905	659,066	218,381	1,506,510

24 . 금융수익 및 금융원가

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	76,212	106,541	10,372	58,130

당기손익-단기금융상품거래이익	284	284	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	15,000	-	-

합 계	76,496	121,825	10,372	58,130

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	570,958	1,704,874	566,760	1,698,564

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	19

당기손익-단기금융상품거래손실	255,440	260,732	-	-

당기손익-단기금융상품평가손실	(219,039)	-	-	-

합 계	607,359	1,965,606	566,760	1,698,583

25. 법인세

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

법인세부담액	245,380	75,096

±일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액	356,834	42,594

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

법인세비용	602,214	117,690

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	2,486,541	242,161

적용세율에 따른 세부담액	525,039	36,775

조정사항

비일시적차이에 의한 세효과	24,831	20,590

미인식이연법인세자산(부채)의 변동	68,849	24,243

기타	(16,518)	-

법인세추납액(환급)	13	36,082

법인세비용	602,214	117,690

유효세율(*)	22.73%	48.60%

26 . 비 용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	30,777,558	84,059,576	24,337,886	66,211,247

종업원급여(급여 및 퇴직급여)	4,279,000	11,913,323	3,566,372	10,808,548

복리후생비	731,509	2,158,455	686,503	2,052,284

감가상각비	1,811,047	5,355,900	1,754,381	5,164,049

외주가공비	1,607,117	5,198,155	1,959,241	5,211,190

지급임차료	30,015	42,585	1,395	4,185

지급수수료	166,588	580,388	149,214	512,546

수선비	554,548	1,509,395	441,005	1,191,419

소모품비	372,292	1,200,868	358,373	1,110,117

동력비	728,483	2,718,029	1,176,783	3,360,874

수출제비	395,546	1,325,222	460,216	1,382,961

운반비	282,403	780,980	235,397	662,640

기타	847,661	2,744,319	667,181	2,086,817

합 계(*)	42,583,767	119,587,195	35,793,947	99,758,877

(*) 분기포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순손익	580,977	1,884,328	286,897	124,471

가중평균유통보통주식수	11,000,000주	11,000,000주	11,000,000주	11,000,000주

기본주당순손익	57원	171원	26원	11원

한편, 당분기와 전분기의 기본주당순손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수는 보통주식수와 동일합니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 당사는 기본주당순손익을 희석화시키는 희석성 잠재적보통주를 발행하고 있지 않아 기본주당순손익과 희석주당순손익을 산정하지 않았습니다.

28. 위 험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 한편, 연결실체의 전반적인 자본위험관리 전략은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표 금액을 기준으로 측정합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	88,300,752	86,922,706

자본	105,427,462	104,262,687

부채비율	83.8%	83.4%

(2) 금융위험 관리1) 금융위험요소연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 기타가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 환위험과 같은특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 2) 위험회피활동 2-1) 시장위험관리 (가) 외환위험연결실체의 외환위험은 주로 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있으며, 연결실체의 결제되지 않은 통화선도계약은 주석 15에 기재하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 외화금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD,천CAD,천JPY)

구 분	자 산	부 채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	15,312	17,096	2,341	2,118

CAD	6	34	-	-

EUR	-	2	-	-

JPY	-	-	3,466	-

연결실체의 주요 경영진은 내부적으로 외환위험 관리시 환율의 10% 변동시 당기순이익(법인세 효과 차감 전)에 미치는 영향(민감도)을 고려하고 있으며, 보고기간 종료일에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가10% 강세인 경우에는 아래 손익과 반대 방향으로 영향을 미치게 될 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	USD	CAD	EUR	JPY

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

당기순손익(법인세효과 차감전)	1,443,294	1,604,741	510	2,930	-	292	(3,400)	-

(나) 이자율위험 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 이자율변동위험에 노출된 변동금리 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융부채	6,487,565	6,810,854

(다) 기타가격위험 연결실체의 지분증권 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 아니합니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체는 시장가격위험에 노출되어 있는 지분증권을 보유하고 있지 않습니다.

2-2) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한, 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 한편, 연결실체는 금융보증계약 및 대출약정이 없으므로 당분기말 현재 금융자산의 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내고 있습니다.

2-3) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

가. 연결실체의 비파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합 계

장ㆍ단기차입금	58,849,793	1,843,249	-	60,693,042

매입채무및기타채무	14,718,967	645,923	1,117,809	16,482,699

합 계	73,568,760	2,489,172	1,117,809	77,175,741

나. 연결실체의 비파생금융자산을 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합 계

현금및현금성자산	4,112,130	-	-	4,112,130

장기금융상품	-	-	2,000	2,000

매출채권및기타채권	31,758,622	1,873,399	1,523,795	35,155,816

합 계	35,870,752	1,873,399	1,525,795	39,269,946

(3) 금융상품의 공정가치

1) 당분기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같으며, 전기말 현재 공정가치로 후속측정한 금융상품은 없습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	-	-	52,500	52,500

당기손익-공정가치측정금융부채

조건부 대가	-	-	1,000,000	1,000,000

29. 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	4,112,130	-	4,112,130	4,112,130

매출채권	31,689,142	-	31,689,142	31,689,142

기타금융자산(유동)	69,480	-	69,480	69,480

기타금융자산(비유동)	3,399,194	-	3,399,194	3,399,194

당기손익공정가치측정금융자산	-	52,500	52,500	52,500

합 계	39,269,946	52,500	39,322,446	39,322,446

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	7,547,320	-	7,547,320	7,547,320

매출채권	28,389,723	-	28,389,723	28,389,723

기타금융자산(유동)	175,669	-	175,669	175,669

기타금융자산(비유동)	1,752,399	-	1,752,399	1,752,399

매도가능금융자산	-	37,500	37,500	37,500

합 계	37,865,111	37,500	37,902,611	37,902,611

(2) 금융부채(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익공정가치 측정금융부채	합 계	공정가치

단기차입금및유동성장기차입금	57,247,888	-	57,247,888	57,247,888

장기차입금	1,750,000	-	1,750,000	1,750,000

매입채무	10,826,339	-	10,826,339	10,826,339

기타금융부채(유동)	3,892,628	-	3,892,628	3,892,628

기타금융부채(비유동)	1,763,732	-	1,763,732	1,763,732

당기손익공정가치측정금융부채	-	1,000,000	1,000,000	1,000,000

합 계	75,480,587	1,000,000	76,480,587	76,480,587

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계	공정가치

단기차입금및유동성장기차입금	57,262,028	57,262,028	57,262,028

장기차입금	6,187,500	6,187,500	6,187,500

매입채무	12,101,301	12,101,301	12,101,301

기타금융부채	2,544,628	2,544,628	2,544,628

합 계	78,095,457	78,095,457	78,095,457

(3) 금융상품 범주별 손익(당분기)

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

이자수익(비용)	106,506	-	(1,704,831)	(1,598,325)

대손충당금환입	(47,520)	-	-	(47,520)

외화환산이익(손실)	(74,552)	-	11,094	(63,458)

외환차익(손실)	629,793	-	(94,680)	535,113

공정가치측정금융자산평가이익(손실)	-	15,000	-	15,000

공정가치측정금융자산거래손실	-	(260,448)	-	(260,448)

합 계	614,227	(245,448)	(1,788,417)	(1,419,638)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

이자수익(비용)	58,130	-	(1,698,564)	(1,640,434)

대손충당금환입	(3,139)	-	-	(3,139)

외화환산이익(손실)	132,765	-	(1,602)	131,163

외환차익(손실)	(697,633)	-	72,173	(625,460)

매도가능금융자산손상차손	-	(82,500)	-	(82,500)

매도가능금융자산처분손실	-	(19)	-	(19)

합 계	(509,877)	(82,519)	(1,627,993)	(2,220,389)

30. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명	특수관계내역	소재지

TOYO ALUMINIUM K.K.	중대한 영향력을 행사하는 회사	일본

(주)퀀텀인더스트리	관계기업	한국

(주)원경상사	기타 특수관계회사	한국

주식회사 소이물산	기타 특수관계회사	한국

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	거래내용	당분기	전분기

TOYO ALUMINIUM K.K.	매출	50,256	747,330

매입 및 기술지도료	242,266	220,134

(주)퀀텀인더스트리	매입	342,001	116,639

임대수익 외	73,355	152,650

(주)원경상사	건물관리비 외	151,985	150,656

주식회사 소이물산	임차료	21,000	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	계정명	당분기말	전기말

채 권	채 무	채 권	채 무

TOYO ALUMINIUM K.K.	매출채권	-	-	-	-

미지급비용	-	21,687	-	13,295

(주)퀀텀인더스트리	매입채무	-	28,837	-	32,782

미수금	2,305	-	2,097	-

선급금	-	-	634,111	-

(주)원경상사	보증금	1,746,000	-	1,623,000	-

미지급비용	-	19,224	-	17,832

주식회사 소이물산	보증금	50,000	-	-	-

조건부대가	-	1,000,000	-	-

합 계	1,798,305	1,069,748	2,259,208	63,909

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	455,955	407,166

퇴직급여	93,749	85,714

합 계	549,704	492,880

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 중요한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	금 액	담보권자

삼아알미늄(주)대표이사	15,864,335	신한은행

25,200,000	한국수출입은행

20,251,140	한국무역보험공사

5,500,000	국민은행

(주)삼아소이전자대표이사	1,200,000	국민은행

360,000	하나은행

합 계	68,375,475

31 . 비현금거래 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	9,000	2,029,556

장기차입금의 유동성대체	4,437,500	6,000,000

유형자산 취득관련 미지급금	353,573	130,893

금융리스자산 취득	2,391,713	-

32. 사업결합당사는 2018년 5월 29일 신규사업 진출 목적으로 (주)삼아소이전자 지분 100%를 인수함에 따라 지배력을 획득하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요 영업활동	취득일	이전대가

(주)삼아소이전자	전자부품 제조 판매업	2018년 5월 29일	3,461,000

(2) 당기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

현금및현금성자산	2,461,000

조건부대가 약정	1,000,000

총 이전대가	3,461,000

(3) 당기에 발생한 사업결합을 위하여 지불한 이전대가, 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치 및 이로 인하여 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

이전대가	3,461,000

식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액	1,511,152

영업권	1,949,848