삼아알미늄 반기보고서 (2016.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (1) 대손충당금 설정내용

(단위 :백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제48기 반기	매출채권	26,489	112	0.4

미수금	52	1	1.9

합 계	26,541	113	-

제47기	매출채권	25,880	98	0.4

미수금	448	1	0.2

합 계	26,328	99	-

제46기	매출채권	25,414	121	0.5

미수금	219	1	0.5

합 계	25,633	122	-

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 백만원)

구 분	제48기 반기	제47기	제46기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	99	122	278

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	9	45

① 대손처리액(상각채권액)	-	9	45

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	14	(14)	(111)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	113	99	122

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

(가) 대손충당금 설정방침

재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률 및 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하였습니다.

(나) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 - 대손경험률 : 과거 9개년간 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 1년 미만 채권잔액 25,836백만원에 대해서 대손경험률 0.22% 를 적용하였으며 1년 초과 채권 621백만원에 대해서 대손경험 률 3.75%를 적용하여 총80백만원의 대손충당금을 설정하였습 니다. - 대손예상액 : 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부등을 고려하여 3개사 채권잔액 32백만원 전액을 대손충당금 설정하였습니다. (다) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손 처리합니 다. - 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망,실종 행방불명으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 - 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 - 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 - 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우 - 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우

(4) 당해 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 :백만원,% )

구 분	3월 이하	3월 초과6월 이하	6월 초과9월 이하	9월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	22,071	2,955	747	63	627	26	26,489

특수관계자	-	-	-	-	-	-	-

계	22,071	2,955	747	63	627	26	26,489

구성비율	83.3	11.2	2.8	0.2	2.4	0.1	100.0

나. 재고자산 현황(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제48기 반기	제47기	제46기

압 연	제품	6,186	6,528	10,585

재공품	3,649	4,415	3,932

원재료	13,938	13,586	13,744

저장품	214	184	208

소 계	23,987	24,713	28,469

가 공	제품	2,852	3,573	3,656

재공품	2,125	2,753	3,537

원재료	1,522	1,369	2,713

저장품	-	-	-

소 계	6,499	7,695	9,906

합 계	제품	9,038	10,101	14,241

재공품	5,774	7,168	7,469

원재료	15,460	14,955	16,457

저장품	214	184	208

합 계	30,486	32,408	38,375

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	16.38%	17.18%	19.77%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.8회	3.3회	3.3회

(2) 재고자산의 실사내역 등

(가) 실사일자(2016년 01월 08일) - 12월말 장부상 재고에 1월분 입고 및 불출을 가감하여 실사 당일의 재고수량 과 비교하였습니다. 실사결과 재무상태표일 현재의 재고자산 수량은 기말 장부상 재고자산 수량 과 일치하는 것으로 확인하였습니다.

(나) 실사방법 - 사내보관재고 : 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 중요성이 적은 품목의 경우 Sample 조사 실시하였습니다. - 사외보관재고 : 제3자 보관 재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 징구 및 표본조사를 병행하였습니다. - 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회·확인하고 일부 항목에 대해 표본 추 출하여 그 실재성 및 완전성 확인하였습니다. (다) 장기체화재고등 내역 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표액을 결정하고 있으며, 당반기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	재고보유금액	평가충당금	기말재고잔액	비 고

제 품	9,539	9,539	501	9,038	-

재공품	6,072	6,072	298	5,774	-

다. 유형자산의 공정가치와 평가방법 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

라. 금융상품의 공정가치와 평가방법 등

(1) 당사는 금융자산과 금융부채의 공정가치를 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. - 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(3) 금융상품의 공정가치 1) 당반기말과 전기말 현재공정가치로 후속측정 할 금융상품은 없습니다.

2) 당사의 경영진은 재무상태표에서 공정가치로 후속측정 되지 않는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있으며, 주석28에서 기재하였습니다.

3) 공정가치로 후속측정 하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	내 역	당반기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	292,250	395,000

한편, 당사의 경영진은 상기 금융자산의 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다.

(4) 금융자산의 재분류 당반기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

(5) 범주별 금융상품 당반기말과 전기말 현재 당사의 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	당기손익인식 금융자산	만기보유 금융자산	매도가능 금융자산	합계 (장부금액)	공정가치

현금및현금성자산	4,676,704	-	-	-	4,676,704	4,676,704

장기금융상품	2,500	-	-	-	2,500	2,500

매도가능금융자산	-	-	-	292,250	292,250	292,250

매출채권및기타채권	28,502,640	-	-	-	28,502,640	28,502,640

합 계	33,181,844	-	-	292,250	33,474,094	33,474,094

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	당기손익인식 금융자산	만기보유 금융자산	매도가능 금융자산	합계 (장부금액)	공정가치

현금및현금성자산	4,078,554	-	-	-	4,078,554	4,078,554

장기금융상품	2,500	-	-	-	2,500	2,500

매도가능금융자산	-	-	-	395,000	395,000	395,000

매출채권및기타채권	27,852,288	-	-	-	27,852,288	27,852,288

합 계	31,933,342	-	-	395,000	32,328,342	32,328,342

2) 금융부채(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융부채	기타금융부채	합계 (장부금액)	공정가치

차입금	-	60,965,978	60,965,978	60,965,978

매입채무및기타채무	-	11,072,499	11,072,499	11,072,499

합 계	-	72,038,477	72,038,477	72,038,477

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식 금융부채	기타금융부채	합계 (장부금액)	공정가치

차입금	-	62,514,374	62,514,374	62,514,374

매입채무및기타채무	-	12,148,726	12,148,726	12,148,726

합 계	-	74,663,100	74,663,100	74,663,100

3) 금융상품 범주별 손익 가. 금융자산

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	당기손익인식 금융자산	만기보유금융자산	매도가능금융자산	합계

이자수익	13,379	-	-	-	13,379

대손상각비(환입)	13,746	-	-	-	13,746

외화환산이익(손실)	(18,727)	-	-	-	(18,727)

외환차익(손실)	(143,802)	-	-	-	(143,802)

매도가능금융자산손상차손	-	-	-	(102,750)	(102,750)

합 계	(135,404)	-	-	(102,750)	(238,154)

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	당기손익인식 금융자산	만기보유 금융자산	매도가능 금융자산	합계

이자수익	2,426	-	-	-	2,426

대손상각비(환입)	(10,100)	-	-	-	(10,100)

외화환산이익(손실)	130,192	-	-	-	130,192

외환차익(손실)	100,538	-	-	-	100,538

통화선도거래이익(손실)	-	52,205	-	-	52,205

매도가능금융자산손상차손	-	-	-	(124,000)	(124,000)

합 계	223,056	52,205	-	(124,000)	151,261

나. 금융부채(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합계

이자비용	-	(1,159,902)	(1,159,902)

자본화된금융비용	-	-	-

외화환산이익(손실)	-	6,527	6,527

외환차익(손실)	-	20,155	20,155

합 계	-	(1,133,220)	(1,133,220)

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합계

이자비용	-	(1,088,750)	(1,088,750)

자본화된금융비용	-	(105,918)	(105,918)

외화환산이익(손실)	-	(8,097)	(8,097)

외환차익(손실)	-	2,809	2,809

통화선도거래이익(손실)	(18,772)	-	(18,772)

통화선도평가이익(손실)	(16,454)	-	(16,454)

합 계	(35,226)	(1,199,956)	(1,235,182)

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-