삼아알미늄 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 57 (당)기 분기 2025년 9월 30일 현재
제 56 (전)기 분기 2024년 9월 30일 현재
삼아알미늄 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요

(1) 지배회사

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 삼아알미늄 주식회사 (이하 "당사")는 1969년 6월 25일 알미늄 호일 및 접합알미늄박지, 기타 가공제품을 제조ㆍ판매하기 위하여 대한민국 법률에 따라 설립되어 1969년 8월 16일자로 경제기획원으로부터 일본 소재 Toyo Aluminium K.K.(이하 "동양")와 체결한 합작투자계약을 인가(수정합작투자계약 1980년 7월 18일자) 받았습니다. 당사는 1980년 12월 5일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.당사의 납입자본금은 1979년 12월 31일까지 200,000천원으로 동양이 50%, 내국인이 50%를 소유하고 있었으나, 재평가적립금 중 1980년 1월 8일자로 605,000천원과1988년 11월 1일자로 575,000천원을 자본전입하여 무상증자하였으며, 1980년 11월12일자로 345,000천원을 공모증자하였습니다. 그리고, 2000년 10월 18일자로 재평가적립금 중 1,723,885천원을 무상증자하였으며, 2007년 4월 23일자로 2,051,115천원을 유상증자하였습니다. 또한, 2023년 1월 27일자로 1,855,958천원을 유상증자하여 당분기말 현재 납입자본금은 총 7,355,958천원입니다.

한편, 당사는 2011년 4월 5일 보통주를 액면가 5,000원에서 500원으로 주식분할 (10:1)하여, 발행주식 총수는 1,100,000주에서 11,000,000주로 변경되었습니다.또한, 당사는 제3자배정 유상증자로 2023년 1월 27일 3,711,916주가 추가 발행됨에 따라 당사의 발행주식 총수는 14,711,916주가 되었습니다.

(2) 종속기업 현황당분기말 및 전기말 현재 당사의 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한 지분율(%)	결산월

당분기말	전기말

(주)삼아소이전자	도매업	대한민국	100	100	12월

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익

(주)삼아소이전자	13,500,152	12,705,777	794,375	39,278,903	(101,609)

(전기말) (단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익

(주)삼아소이전자	12,913,230	12,017,246	895,984	39,698,051	1,141

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 요약분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' - 교환가능성 평가와 교환이 불가능한 경우 현물환율의 결정동 개정사항은 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 부문정보

(1) 부문의 구분부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화 및 용역 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

사업부문	주요재화

압연 및 가공	AL-FOIL 및 포장재

전자부품 판매	USB 등

(2) 부문수익 및 부문손익당분기 및 전분기 중 매출 및 영업손익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	압연 및 가공	전자부품	연결조정	합 계

매출액	160,276,703	40,623,371	(687,232)	200,212,842

영업손익	(10,336,811)	106,080	72,638	(10,158,093)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	압연 및 가공	전자부품	연결조정	합 계

매출액	161,238,857	51,462,765	(25,551,699)	187,149,923

영업손익	(5,369,753)	(202,227)	17,900	(5,554,080)

(3) 지역별 정보

당분기 및 전분기 중 지역별 영업현황(고객의 소재지 기준)은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	국내	아시아	미주	유럽	기타	연결조정	합계

매출액	127,667,347	27,725,653	25,851,328	18,349,985	1,305,761	(687,232)	200,212,842

(전분기) (단위: 천원)

구 분	국내	아시아	미주	유럽	기타	연결조정	합계

매출액	136,035,165	28,961,546	32,599,891	15,089,919	15,101	(25,551,699)	187,149,923

(4) 주요 고객에 대한 정보

연결실체는 대한민국에서 영업하고 있으며, 당분기와 전분기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 매출정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

고객명	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

A사 (*)	23,263,460	11.6%	29,080,223	15.5%

(*) 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'의 문단 34에 따라, 연결실체는 동일 지배력하에 있는 것으로 연결실체가 인지하고 있는 기업들을 단일고객으로 간주하여 집계하였습니다.

4. 사용이 제한된 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	비 고

장기금융상품	하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

5. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	40,593,981	39,066,626

대손충당금	(445,941)	(451,995)

매출채권(순액)	40,148,040	38,614,631

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	451,995	405,177

설정(환입)	(6,054)	3,639

기말 금액	445,941	408,816

6. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품	1,379	1,379

7. 관계기업투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립 영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율 (%)	취득원가	장부금액	지분율 (%)	취득원가	장부금액

(주)퀀텀인더스트리	제조업	대한민국	12월	33.0	3,267,000	2,235,964	33.0	3,267,000	2,455,158

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	지분법손익	당분기말

(주)퀀텀인더스트리	2,455,158	(219,194)	2,235,964

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	지분법손익	전분기말

(주)퀀텀인더스트리	2,884,225	(307,936)	2,576,289

(3) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	(주)퀀텀인더스트리

관계기업 기말 순자산(A)	6,775,649

당사 지분율(B)	33%

순자산 지분금액(A x B)	2,235,964

(-) 내부거래효과 제거	-

기말 장부금액	2,235,964

(전기말) (단위: 천원)

구 분	(주)퀀텀인더스트리

관계기업 기말 순자산(A)	7,439,872

당사 지분율(B)	33%

순자산 지분금액(A x B)	2,455,158

(-) 내부거래효과 제거	-

기말 장부금액	2,455,158

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익

(주)퀀텀인더스트리	8,757,649	1,982,000	6,775,649	6,650,898	(664,223)

(전기말) (단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익

(주)퀀텀인더스트리	8,979,051	1,539,179	7,439,872	9,126,049	(1,303,808)

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

제품(*)	23,720,493	(3,851,937)	19,868,556	23,302,370	(3,280,456)	20,021,914

상품	9,124,907	(61,206)	9,063,701	8,613,435	(87,324)	8,526,111

재공품(*)	19,582,707	(1,632,449)	17,950,258	16,676,031	(1,692,500)	14,983,531

원재료(*)	36,921,915	(472,844)	36,449,071	41,708,349	(594,737)	41,113,612

저장품	250,005	-	250,005	350,690	-	350,690

미착재고	5,758,687	-	5,758,687	229,248	-	229,248

합 계	95,358,714	(6,018,436)	89,340,278	90,880,123	(5,655,017)	85,225,106

(*) 은행차입금에 대한 담보(재고자산)는 주석 11에서 표시하고 있습니다.

9. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	정기예금	-	-	24,000,000	-

미수금	미수금	1,147,089	-	435,224	-

미수수익	미수수익	-	-	203,588	-

장기금융상품	장기금융상품	-	2,000	-	2,000

금융리스채권	금융리스채권	-	1,635,116	-	1,616,665

보증금	보증금	1,756,990	326,712	200,000	1,589,477

현재가치할인차금	(31,975)	(12,119)	(52,627)	(23,748)

소 계	1,725,015	314,593	147,373	1,565,729

합 계	2,872,104	1,951,709	24,786,185	3,184,394

10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	668,573	1,029,574

선급비용	741,554	1,023,568

선급부가세	4,140,001	3,512,604

반환자산회수권	250,076	-

합 계	5,800,204	5,565,746

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	55,867,666	-	-	55,867,666

건물	70,907,883	(17,386,280)	-	53,521,603

구축물	1,714,521	(492,943)	-	1,221,578

기계장치	203,694,036	(130,192,201)	(796,744)	72,705,091

차량운반구	887,518	(764,071)	-	123,447

공기구와비품	17,405,065	(14,713,131)	-	2,691,934

건설중인자산	116,941,813	-	-	116,941,813

합 계	467,418,502	(163,548,626)	(796,744)	303,073,132

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	55,867,666	-	-	55,867,666

건물	70,901,383	(16,056,839)	-	54,844,544

구축물	1,671,121	(388,994)	-	1,282,127

기계장치	203,094,370	(121,948,429)	(928,822)	80,217,119

차량운반구	887,518	(722,156)	-	165,362

공기구와비품	16,612,052	(14,360,293)	-	2,251,759

건설중인자산	62,108,045	-	-	62,108,045

합 계	411,142,155	(153,476,711)	(928,822)	256,736,622

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	대 체	감가상각비	당분기말

토지	55,867,666	-	-	-	55,867,666

건물	54,844,544	-	6,500	(1,329,441)	53,521,603

구축물	1,282,127	43,400	-	(103,949)	1,221,578

기계장치	80,217,119	204,762	394,904	(8,111,694)	72,705,091

차량운반구	165,362	-	-	(41,915)	123,447

공기구와비품	2,251,759	748,155	44,857	(352,837)	2,691,934

건설중인자산	62,108,045	55,280,029	(446,261)	-	116,941,813

합 계	256,736,622	56,276,346	-	(9,939,836)	303,073,132

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체(*)	감가상각비	전분기말

토지	58,628,389	-	-	(2,760,723)	-	55,867,666

건물	24,044,670	10,888,584	-	20,073,454	(1,088,033)	53,918,675

구축물	824,394	522,368	-	56,861	(86,035)	1,317,588

기계장치	26,536,371	2,789,149	(15)	61,773,599	(8,329,603)	82,769,501

차량운반구	208,394	25,919	(2)	-	(50,948)	183,363

공기구와비품	879,954	901,690	-	-	(205,646)	1,575,998

건설중인자산	91,619,108	15,009,815	-	(82,003,522)	-	24,625,401

합 계	202,741,280	30,137,525	(17)	(2,860,331)	(9,760,265)	220,258,192

(*) 전분기 중 토지 및 건물 2,858,812천원을 투자부동산으로 대체하였습니다. (주석11 참조)(*) 전분기 중 건설중인자산 40,500천원을 무형자산으로 대체하였습니다. (주석13 참조)

(3) 정부보조금연결실체는 2020년 8월 5일 연료전지시스템 구축과 관련하여 국고보조금 186,595천원을 수령하였습니다. 또한, 한국환경공단으로부터 2021년 06월 29일과 11월 30일 두 차례에 걸쳐 스마트생태계구축과 관련하여 국고보조금 996,883천원을 수령하였습니다. 추가로, 한국생산기술연구원으로부터 2021년 10월 8일과 2022년 01월 17일 두 차례에 걸쳐 클린팩토리 구축사업에 따른 국고보조금 99,143천원을 수령하였습니다.한편, 당분기말과 전기말 현재 기계장치 구입에 사용된 정부보조금 중 감가상각비와 상계 후 잔액 각 796,744천원, 928,822천원을 기계장치의 차감계정으로 표시하고 있습니다.(4) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 연결실체의 차입금 상환을 보장하기 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물,구축물,기계장치(*)	208,443,447	217,200,000	운전자금및시설대	144,684,314	한국산업은행

재고자산	74,267,884	29,900,000	수출성장자금대출	23,000,000	한국수출입은행

합 계	282,711,331	247,100,000	167,684,314

(*) 해당 장부금액에는 건설중인 자산이 포함되어 있습니다.

(5) 차입원가의 자본화에 적용한 자본화이자율은 4.74%이며, 유형자산으로 자본화한 차입원가는 2,271,547원입니다. 동 금액은 현금흐름표 상 유형자산의 취득 금액에 포함되어 있습니다.

12. 투자부동산연결실체의 투자부동산은 연결실체가 보유하고 임대목적으로 사용하고 있는 토지, 건물입니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	2,760,723	-	2,760,723	2,760,723	-	2,760,723

건물	121,620	(27,332)	94,288	121,620	(25,051)	96,569

합 계	2,882,343	(27,332)	2,855,011	2,882,343	(25,051)	2,857,292

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	대체	감가상각	당분기말

토지	2,760,723	-	-	2,760,723

건물	96,569	-	(2,281)	94,288

합 계	2,857,292	-	(2,281)	2,855,011

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초	대체(*)	감가상각	전분기말

토지	-	2,760,723	-	2,760,723

건물	-	99,609	(2,280)	97,329

합 계	-	2,860,332	(2,280)	2,858,052

(*) 전분기 중 유형자산에서 토지 및 건물 2,858,812천원을 투자부동산으로 대체하였습니다. (주석11 참조)

(3) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	68,695	68,295

감가상각비	2,281	2,280

13. 리스거래(1) 연결실체가 리스이용자인 경우① 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	6,695,561	(5,488,987)	1,206,574

차량운반구	1,443,642	(664,620)	779,022

합 계	8,139,203	(6,153,607)	1,985,596

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	6,660,374	(4,442,022)	2,218,352

차량운반구	1,277,439	(482,539)	794,900

합 계	7,937,813	(4,924,561)	3,013,252

② 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	감가상각	당분기말

건물	2,218,352	917,469	(130,473)	(1,798,774)	1,206,574

차량운반구	794,900	221,032	-	(236,910)	779,022

합 계	3,013,252	1,138,501	(130,473)	(2,035,684)	1,985,596

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	감가상각	전분기말

건물	2,931,839	597,189	-	(2,093,896)	1,435,132

차량운반구	541,690	534,331	-	(212,732)	863,289

합 계	3,473,529	1,131,520	-	(2,306,628)	2,298,421

③ 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	이자비용	지급	당분기말

리스부채	2,805,907	1,091,646	(129,828)	71,788	(1,860,242)	1,979,271

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	이자비용	지급	전분기말

리스부채	2,523,513	1,122,262	-	110,478	(1,805,901)	1,950,352

④ 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	1,431,098	1,409,611

1년초과 5년이내	629,343	569,660

합 계	2,060,441	1,979,271

(전기말) (단위: 천원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	1,910,421	1,880,554

1년초과 5년이내	1,010,637	925,353

합 계	2,921,058	2,805,907

⑤ 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	1,860,242	1,805,901

단기리스 관련 비용	70,250	23,825

소액자산 리스 관련 비용	34,294	63,919

총현금유출액	1,964,786	1,893,645

(2) 연결실체가 리스제공자인 경우① 연결실체는 (주)퀀텀인더스트리에게 연결실체 소유의 토지 일부를 운용리스로, 건물을 금융리스로 제공하고 있습니다. 리스기간은 집행가능 기간을 고려하여 2054년 9월까지이며, 당분기와 전분기 중 인식한 임대료수익 및 이자수익은 각각 87,146천원, 86,746천원입니다.

② 당분기와 전분기 중 금융리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	이자수익	수취	당분기말

금융리스채권	1,616,665	-	-	18,451	-	1,635,116

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	이자수익	수취	전분기말

금융리스채권	1,592,064	-	-	18,450	-	1,610,514

③ 당분기말 및 전기말 현재 금융리스에 따른 수취채권 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

5년 초과	2,088,903	2,088,903

소 계	2,088,903	2,088,903

차감: 미실현수익	(453,787)	(472,238)

리스순투자	1,635,116	1,616,665

(3) 연결실체는 소유하고 있는 부동산 중 일부를 (주)퀀텀인더스트리에게 운용리스로 제공하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 리스료의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

5년 이내	433,967	437,567

5년 초과	2,083,039	2,148,134

14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	상각누계액	장부금액	취득금액	상각누계액	장부금액

회원권	585,382	-	585,382	358,450	-	358,450

소프트웨어	431,825	(322,693)	109,132	431,825	(278,282)	153,543

합계	1,017,207	(322,693)	694,514	790,275	(278,282)	511,993

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체	상각비	당분기말

회원권	358,450	226,932	-	-	585,382

소프트웨어	153,543	-	-	(44,411)	109,132

합 계	511,993	226,932	-	(44,411)	694,514

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체(*)	상각비	전분기말

회원권	358,450	-	-	-	358,450

소프트웨어	97,570	85,700	40,500	(52,578)	171,192

합 계	456,020	85,700	40,500	(52,578)	529,642

(*) 전분기 중 건설중인자산에서 소프트웨어 40,500천원을 무형자산으로 대체하였습니다. (주석11 참조)

15. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	기업운전일반자금	3.53~3.61	28,000,000	28,000,000

외화운전자금대출	4.62~4.67	2,431,126	827,691

한국수출입은행	수출포괄금융	3.40	23,000,000	19,000,000

하나은행	기업운전일반자금	4.09~4.58	12,000,000	-

신한은행	일반대출	3.94~3.99	9,000,000	9,000,000

합 계	74,431,126	56,827,691

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 및 유동성장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	산업시설대출	3.06~5.67	114,253,187	73,275,975

차감: 유동성장기차입금	(8,999,700)	(9,001,700)

차감 계	105,253,487	64,274,275

16. 전환사채

(1) 당분기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내용

사채의 명칭	제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채

발행일	2023년 01월 27일

만기일	2028년 01월 31일

사채의 권면총액	10,000,000,000원

표면이자율	0%

만기보장수익률	3%

전환에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환비율	100%

전환청구기간	2024.01.27~2027.12.31

전환가액	24,299원

전환가액 조정	다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함. (1) (i) 주식분할, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, (ii) 시가를 하회하는 가격으로 유상증자 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 (iii) 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채, 신주인수권부사채를 포함한 주식관련사채를 발행하여 그 전환가액 조정에 관한 사항이 발생하는 경우 (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 (3) 자본의 감소, 주식병합 등으로 인해 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 (4) 시가하락에 따른 전환가액 재조정 : 본건 사채 발행일 이후 매 6개월이 경과한 날을 “전환가액 조정일”로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 최근 1개월 거래량가중평균주가, 1주일 거래량가중평균주가 및 최근일 거래량가중평균종가를 산술평균한 가액과 최근일 거래량가중평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우에는 그 낮은 금액으로 전환가격을 조정함. (발행 당시 전환가액의 70% 이상이어야 함) 위와 같이 전환가격의 하향 조정이 있은 후, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본건 사채의 전환가액보다 높은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정함. (발행 당시 전환가액을 상한으로 함) (5) 본건 사채 발행일 이후 매 6개월이 경과한 날을 "전환가액 조정일"로 함

(2) 당분기말과 전기말 현재 무보증사모전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행가액	10,000,000	10,000,000

전환사채의 부채요소	8,826,715	8,070,293

전환사채의 자본요소(*)	3,574,542	3,574,542

(*) 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권대가를 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 이에 따라 전환사채와 관련하여 당분기말 현재 보통주로 전환되지아니한 전환권대가 3,574,542천원을 기타자본으로 분류하였습니다.

17. 충당부채

당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초	증가	감소	기말

유동	판매보증충당부채	983,501	202,858	(859,504)	326,855

유동	반품충당부채(*1)	-	581,323	(338,480)	242,843

유동	복구충당부채(*2)	190,205	2,795	-	193,000

합 계	1,173,706	786,976	(1,197,984)	762,698

(*1) 연결실체는 반품과 관련하여 미래에 반품될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 반품충당부채로 계상하고 있습니다.(*2) 연결실체는 임차 중인 건물의 원상복구의무의 이행을 위하여 예상되는 금액을 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

기초	증가	감소	기말

유동	판매보증충당부채	263,911	224,432	(246,437)	241,906

비유동	복구충당부채(*)	179,422	8,028	-	187,450

합 계	443,333	232,460	(246,437)	429,356

(*) 연결실체는 임차 중인 건물의 원상복구의무의 이행을 위하여 예상되는 금액을 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

18. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	8,782,218	-	27,010,888	-

미지급비용	3,056,155	37,625	2,695,560	32,840

리스부채	1,431,098	629,343	1,910,421	1,010,637

현재가치할인차금	(21,486)	(59,683)	(29,867)	(85,285)

합 계	13,247,985	607,285	31,587,002	958,192

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	149,430	-	9,174	-

예수금	342,271	-	312,239	-

부가세예수금	196,259	-	-	-

장기종업원급여(*)	-	390,566	-	430,338

선수수익	86,793	296,544	86,793	361,639

합 계	774,753	687,110	408,206	791,977

(*) 종업권급여 관련 기타부채는 장기근속에 따른 보상액 등을 포함하고 있습니다.

20. 순확정급여부채(자산)(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	18,130,910	16,661,675

사외적립자산의 공정가치	(16,302,304)	(18,390,425)

순확정급여부채(자산)	1,828,606	(1,728,750)

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산(*)	합 계

기초	16,661,675	(18,390,426)	(1,728,751)

당기손익효과

당기근무원가	1,535,272	-	1,535,272

이자비용(이자수익)	459,311	(517,586)	(58,275)

소 계	1,994,583	(517,586)	1,476,997

재측정요소

사외적립자산의 수익	-	86,366	86,366

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	152,321	-	152,321

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(329,150)	-	(329,150)

소 계	(176,829)	86,366	(90,463)

지급액	(348,519)	2,519,342	2,170,823

당분기말	18,130,910	(16,302,304)	1,828,606

(*) 국민연금전환금이 포함된 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산(*)	합 계

기초	16,225,366	(18,198,883)	(1,973,517)

당기손익효과

당기근무원가	1,494,951	-	1,494,951

이자비용(이자수익)	521,654	(595,279)	(73,625)

소 계	2,016,605	(595,279)	1,421,326

재측정요소

사외적립자산의 수익	-	164,569	164,569

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(7,701)	-	(7,701)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	323,575	-	323,575

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	450,966	-	450,966

소 계	766,840	164,569	931,409

지급액	(187,303)	1,481,828	1,294,525

전분기말	18,821,508	(17,147,765)	1,673,743

(*) 국민연금전환금이 포함된 금액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말(%)	전기말(%)

할인율	3.66	3.76

미래임금상승률(물가상승률 포함)	4.00	3.96

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예적금(*)	6,988,477	8,446,790

채권 등	9,313,827	9,943,635

합 계	16,302,304	18,390,425

(*) 국민연금전환금이 포함된 금액입니다.

(5) 한편, 연결실체는 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며,확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 당분기와 전분기 중 인식한 비용은 각각 261,327천원, 149,021천원입니다.

21. 자본 및 기타불입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	30,000,000주	14,711,916주	500원	7,355,958	7,355,958

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	118,149,493	118,149,493

기타자본잉여금(*)	3,574,542	3,574,542

합 계	121,724,035	121,724,035

(*) 연결실체는 전환사채 발행에 따라 이와 관련하여 전환권대가 3,574,542천원을 기타자본잉여금으로 분류하였습니다.

22. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	2,933,899	2,897,119

임의적립금	기업합리화적립금(*2)	1,040,577	1,040,577

기 타	35,200,000	35,200,000

소 계	36,240,577	36,240,577

재평가적립금(*3)	31,406,268	31,406,268

미처분이익잉여금	30,447,920	43,986,360

합 계	101,028,664	114,530,324

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하였습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(*2) 연결실체는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(*3) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가적립금으로 동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다((2) 참조).

(2) 과거 자산재평가법에 따라 유형자산을 재평가를 하였으며, 관련 재평가적립금은 다음과 같습니다. 연결실체는 전환일(2010.01.01)에 관련 재평가적립금을 기타불입자본(과거회계기준의 자본잉여금)에서 이익잉여금으로 재분류하였습니다.

(단위: 천원)

재평가일	재평가차액	자본전입액	재평가적립금 잔액

1978.1.1	612,255	605,000	7,255

1984.1.1	2,815,330	575,000	2,240,330

1996.1.1	8,270,338	-	8,270,338

1999.1.1	22,335,914	1,723,885	20,612,029

소 계	34,033,837	2,903,885	31,129,952

기 타	276,316

합 계	31,406,268

23. 수익당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익 :

재화의 판매	66,611,427	199,790,582	55,081,878	186,739,968

기간에 걸쳐 인식하는 수익 :

운송수익	91,729	422,260	203,857	409,955

합 계	66,703,156	200,212,842	55,285,735	187,149,923

24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,631,553	4,930,507	1,590,146	4,645,490

퇴직급여	184,340	561,391	176,040	532,206

복리후생비	210,480	648,909	206,234	618,995

교육훈련비	59,187	170,707	116,360	329,592

여비교통비	43,160	93,142	37,712	124,744

사용권자산상각비	463,956	1,562,358	637,266	1,909,311

접대비	78,366	238,065	75,883	232,619

운반비	223,318	637,239	193,534	548,491

차량유지비	72,130	235,904	81,104	253,517

지급수수료	257,735	944,773	205,538	908,240

수출제비	490,352	1,538,485	600,713	1,785,067

판매보증비	120,311	202,859	41,151	224,432

기타	654,944	1,353,036	217,741	1,107,180

합 계	4,489,832	13,117,375	4,179,422	13,219,884

25. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	596,501	3,178,738	326,182	2,264,297

외화환산이익	(300,728)	208,057	(309,674)	51,437

유형자산처분이익	-	-	1,272	5,997

잡이익	8,796	289,763	106,309	376,848

합 계	304,569	3,676,558	124,089	2,698,579

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	798,072	3,009,670	615,621	1,162,780

외화환산손실	(356,814)	247,969	363,559	405,617

기부금	-	-	-	7,500

유형자산처분손실	-	-	14	14

잡손실	73,284	216,118	52,001	210,239

합 계	514,542	3,473,757	1,031,195	1,786,150

26. 금융수익 및 금융원가

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	23,604	355,177	435,920	1,594,743

합 계	23,604	355,177	435,920	1,594,743

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,050,949	3,385,794	1,358,497	3,239,026

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	89,912	89,943

합 계	1,050,949	3,385,794	1,448,409	3,328,969

27. 법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,108,315)	(4,236,038)	791,518	2,662,222

원재료 및 상품 등의 사용액	51,838,635	156,084,289	40,130,268	132,395,576

종업원급여(급여 및 퇴직급여)	6,852,550	20,170,226	6,303,500	18,960,780

복리후생비	1,125,101	3,368,818	1,043,520	3,136,742

감가상각비(*1)	3,330,490	9,942,117	3,713,867	9,762,546

사용권자산상각비	619,549	2,035,683	781,798	2,306,628

무형자산상각비	14,804	44,411	19,057	52,579

외주가공비	1,835,363	5,115,941	1,571,794	5,229,774

지급임차료	3,015	9,045	2,715	6,945

지급수수료	335,959	1,131,808	244,082	1,113,959

수선비	771,237	1,712,829	526,125	3,088,744

소모품비	529,622	1,317,665	350,063	1,197,894

동력비	2,570,418	6,377,903	1,800,504	5,194,259

수출제비	490,352	1,538,485	600,713	1,785,067

운반비	446,872	1,403,832	549,483	1,648,862

기타	1,433,854	4,353,920	1,198,185	4,161,427

합 계(*2)	71,089,506	210,370,934	59,627,192	192,704,004

(*1) 감가상각비에는 투자부동산 감가상각비를 포함하고 있습니다.(*2) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

29. 주당손익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순손익	(5,635,222)	(13,204,424)	(6,054,222)	(6,346,453)

가중평균유통보통주식수(*)	14,711,916주	14,711,916주	14,711,916주	14,711,916주

기본주당순손익	(383)원	(898)원	(412)원	(431)원

(*) 한편, 당분기와 전분기의 기본주당순손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수와 동일합니다.

(2) 희석주당이익(손실)당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채가 있습니다. 다만, 당분기는 순손실로 인하여 반희석효과가 발생하여 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

30. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 한편, 연결실체의 전반적인 자본위험관리 전략은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표 금액을 기준으로 측정합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	236,363,244	192,553,437

자본	230,108,658	243,610,318

부채비율	102.7%	79.0%

(2) 금융위험 관리1) 금융위험요소연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 기타가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

2) 위험회피활동2-1) 시장위험관리(가) 외환위험연결실체의 외환위험은 주로 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 외화금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD,CAD,EUR,JPY)

구 분	자 산	부 채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	12,034,234	13,828,492	9,560,362	5,793,038

CAD	24,780	71,824	-	-

EUR	4,452	-	1,934,407	8,319,928

JPY	-	-	-	64,800,000

연결실체의 주요 경영진은 내부적으로 외환위험 관리시 환율의 10% 변동시 당기순이익(법인세 효과 차감 전)에 미치는 영향(민감도)을 고려하고 있으며, 보고기간 종료일에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우에는 아래 손익과 반대 방향으로 영향을 미치게 될 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	USD	CAD	EUR	JPY

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

분기순손익(법인세효과 차감전)	346,886	1,181,212	2,497	7,355	(317,381)	(1,271,892)	-	(60,684)

(나) 이자율위험연결실체의 이자율 변동위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 이자율변동위험에 노출된 변동금리 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융부채	18,431,126	4,827,691

한편, 당분기말과 전기말 현재 변동금리 금융상품의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.(다) 기타가격위험연결실체의 지분증권 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 아니합니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체는 시장가격위험에 노출되어 있는 지분증권을 보유하고 있지 않습니다.

2-2) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한, 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다.

당분기말 현재 금융자산의 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내고 있습니다.

2-3) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

연결실체의 비파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합 계

장ㆍ단기차입금	89,504,921	15,769,601	100,633,544	205,908,066

매입채무및기타채무(*)	28,727,331	330,169	336,800	29,394,300

전환사채	-	-	11,596,450	11,596,450

합 계	118,232,252	16,099,770	112,566,794	246,898,816

(*) 매입채무 및 기타채무에는 종업원급여 관련 부채 2,641,307천원이 제외되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합 계

장ㆍ단기차입금	70,135,195	14,593,621	56,936,865	141,665,681

매입채무및기타채무(*)	43,872,073	645,593	397,884	44,915,550

전환사채	-	-	11,596,450	11,596,450

합 계	114,007,268	15,239,214	68,931,199	198,177,681

(*) 매입채무 및 기타채무에는 종업원급여 관련 부채 4,378,187천원이 제외되어 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치

재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격

(수준 2)	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 서열체계수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

지분상품(비상장주식)	-	-	1,379	1,379

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

지분상품(비상장주식)	-	-	1,379	1,379

31. 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	15,427,985	-	15,427,985

매출채권	40,148,040	-	40,148,040

기타금융자산(유동)	2,872,104	-	2,872,104

기타금융자산(비유동)	1,951,709	-	1,951,709

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,379	1,379

합 계	60,399,838	1,379	60,401,217

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	11,200,966	-	11,200,966

매출채권	38,614,631	-	38,614,631

기타금융자산(유동)	24,786,185	-	24,786,185

기타금융자산(비유동)	3,184,394	-	3,184,394

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,379	1,379

합 계	77,786,176	1,379	77,787,555

(2) 금융부채(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계

단기차입금및유동성장기차입금	83,430,826	-	83,430,826

장기차입금	105,253,487	-	105,253,487

전환사채	8,826,715	-	8,826,715

매입채무	18,099,167	-	18,099,167

기타금융부채(유동)(*)	10,606,678	-	10,606,678

기타금융부채(비유동)	607,284	-	607,284

합 계	226,824,157	-	226,824,157

(*) 기타금융부채(유동)에는 종업원급여 관련 부채 2,641,307천원이 제외되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계

단기차입금및유동성장기차입금	65,829,391	-	65,829,391

장기차입금	64,274,275	-	64,274,275

전환사채	8,070,293	-	8,070,293

매입채무	16,633,391	-	16,633,391

기타금융부채(유동)(*)	27,208,815	-	27,208,815

기타금융부채(비유동)	958,192	-	958,192

합 계	182,974,357	-	182,974,357

(*) 기타금융부채(유동)에는 종업원급여 관련 부채 4,378,187천원이 제외되어 있습니다.

(3) 금융상품 범주별 손익(당분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	355,177	-	(3,385,794)	(3,030,617)

대손상각비(환입)	6,053	-	-	6,053

외화환산이익(손실)	155,244	-	(195,157)	(39,913)

외환차익(차손)	(1,155,241)	-	1,324,310	169,069

합 계	(638,767)	-	(2,256,641)	(2,895,408)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	1,594,744	-	(3,239,025)	(1,644,281)

대손상각비	(3,639)	-	-	(3,639)

외화환산이익(손실)	(402,704)	-	48,524	(354,180)

외환차익(차손)	1,433,201	-	(331,684)	1,101,517

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	(89,943)	(89,943)

합 계	2,621,602	-	(3,612,128)	(990,526)

32. 특수관계자거래(1) 당분기와 전분기 중 연결실체와 거래가 있거나 당분기말 현재 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명	특수관계내역

Toyo Aluminium K.K.	연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 회사

(주)LG에너지솔루션(*1)	연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 회사

Toyota Tsusho Corporation(*1)	연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 회사

(주)퀀텀인더스트리	관계기업

LG Energy Solution (Nanjing) Co., Ltd.	기타의 특수관계자(*2)

LG Energy Solution Michigan Inc.

LG Energy Solution Battery (Nanjing) Co.,Ltd.

LG Energy Solution Wroclaw sp. z o.o.

LG Energy Solution Technology (Nanjing)Co., Ltd.

Ultium Cells LLC.

L-H Battery Company, Inc.

HL-GA Battery Company LLC.

Nextstar Energy Inc.

한국도요타쯔우쇼㈜

(*1) (주)LG에너지솔루션 및 Toyota Tsusho Corporation 은 소유지분율은 20% 미만이나 약정상 이사회 의석 및 의결권을 확보함에 따라 연결실체에 유의적인 영향력을 보유하고있는 것으로 판단하여 특수관계자로 분류하였습니다.(*2) 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 회사의 종속기업입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	거래내용	당분기	전분기

Toyo Aluminium K.K.	매입 등	417,855	388,243

(주)LG에너지솔루션과 그 종속기업(*1)	매출	23,263,460	29,080,223

Toyota Tsusho Corporation과 그 종속기업(*2)	매출	832,816	538,529

(주)퀀텀인더스트리	임대수익 외	85,501	76,917

매입	115,095	251,659

(*1) (주)LG에너지솔루션과 그 종속기업에 대한 거래내역이 모두 포함되었습니다.(*2) Toyota Tsusho Corporation과 그 종속기업에 대한 거래내역이 모두 포함되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	계정명	당분기말	전기말

채 권	채 무	채 권	채 무

Toyo Aluminium K.K.	미지급비용	-	2,419	-	1,863

(주)LG에너지솔루션과 그 종속기업(*1)	매출채권	2,105,715	-	9,362,495	-

Toyota Tsusho Corporation과 그 종속기업 (*2)	매출채권	238,231	-	862	-

(주)퀀텀인더스트리	매입채무	-	36,032	-	25,497

미수금	2,938	-	2,659	-

리스채권	1,635,116	-	1,616,665	-

선수수익	-	383,337	-	448,432

합 계	3,982,000	421,788	10,982,681	475,792

(*1) (주)LG에너지솔루션과 그 종속기업에 대한 채권ㆍ채무내역이 모두 포함되었습니다.(*2) Toyota Tsusho Corporation과 그 종속기업에 대한 채권ㆍ채무내역이 모두 포함되었습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	725,315	672,531

퇴직급여	116,260	102,064

합 계	841,575	774,595

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 중요한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	금 액	담보권자

대표이사	31,954,457	신한은행

27,600,000	한국수출입은행

7,156,050	국민은행

10,800,000	하나은행

합 계	77,510,507

33. 비현금거래당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	446,261	82,044,022

장기차입금의 유동성 대체	8,999,700	6,001,800

취득관련 미지급금 증가(감소)	(16,459,501)	(1,883,063)

리스부채 유동성 대체	608,185	641,753

리스부채 및 사용권자산의 증가	1,091,646	1,122,262

보증금 유동성 대체	1,385,868	1,233,437

선수수익의 유동성 대체	65,095	65,095

유형자산의 투자부동산 대체	-	2,882,343

34. 우발부채와 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체의 주요 약정한도액과 사용금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, JPY, 천원)

은행명	구 분	약정한도액	사용금액	미사용잔액

신한은행	수입신용장	USD 4,000,000	USD 975,195	USD 1,832,622

일반대출	9,000,000	9,000,000	-

내국신용장	8,000,000	2,075,312	5,924,688

전자방식외상매출채권담보대출	2,800,000	260,915	2,539,085

장외파생상품거래(선물환)(*1)	USD 10,000,000	-	USD 10,000,000

하나은행	수입신용장	USD 1,000,000	-	USD 1,000,000

전자방식외상매출채권담보대출	1,000,000	14,041	985,959

일반대출	14,000,000	12,000,000	2,000,000

한국수출입은행	수출성장자금	23,000,000	23,000,000	-

중소기업은행	무역어음한도대출	3,000,000	-	3,000,000

한국산업은행	일반대출	28,000,000	28,000,000	-

시설대출	50,998,300	50,998,300	-

시설대출	80,000,000	63,254,887	14,024,978

수입신용장(*2)	EUR 1,654,080

외화운전자금대출	USD 8,000,000	USD 1,733,794	USD 6,266,206

국민은행	일반대출	3,000,000	-	3,000,000

포괄외화지급보증	USD 2,500,000	-	USD 2,500,000

한국무역보험공사	수출보험	USD 11,813,000	USD 4,431,724	USD 7,381,276

(*1) 선물환 약정한도 USD 10,000,000에서 발생되는 평가손익은 USD 870,000를 초과할 수 없으며, 현재 개설 중인 선물환으로부터 발생된 평가손익은 없습니다.(*2) 시설대출에 연계되어 발행된 수입신용장으로 시설대출 약정한도액 내에서 사용가능합니다.(2) 연결실체는 서울보증보험으로부터 이행계약 및 이행지급과 관련하여 총 371,974천원의 보증을 제공받고 있습니다.