삼아알미늄 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 회 사의 개요

(1) 지배회사기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 삼아알미늄주식회사(이하 "당사")는 1969년 6월 25일 알미늄 호일 및 접합알미늄박지, 기타 가공제품을 제조ㆍ판매하기 위하여 대한민국 법률에 따라 설립되어 1969년8월 16일자로 경제기획원으로부터 일본 소재 TOYO ALUMINIUM K.K.(이하"동양")와 체결한 합작투자계약을 인가(수정합작투자계약 1980년 7월 18일자) 받았습니다. 당사는 1980년 12월 5일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.당사의 납입자본금은 1979년 12월 31일까지 200,000천원으로 동양이 50%, 내국인이 50%를 소유하고 있었으나, 재평가적립금 중 1980년 1월 8일자로 605,000천원과1988년 11월 1일자로 575,000천원을 자본전입하여 무상증자하였으며, 1980년 11월12일자로 345,000천원을 공모증자하였습니다. 그리고, 2000년 10월 18일자로 재평가적립금 중 1,723,885천원을 무상증자하였으며, 2007년 4월 23일자로 2,051,115천원을 유상증자하여 당반기말 현재 납입자본금은 총 5,500,000천원입니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 주식은 동양이 33.4%, 그 외 주주가 66.6%를 소유하고 있으며, 내국인 중 대주주로는 한남희 각자대표이사가 9.86%를 소유하고 있습니다.

한편, 당사는 2011년 4월 5일 보통주를 액면가 5,000원에서 500원으로 주식분할 (10:1)하여, 발행주식 총수는 1,100,000주에서 11,000,000주로 변경되었습니다.

(2) 종속기업 현황당반기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한 지분율(%)	결산월

당반기말	전기말

(주)삼아소이전자	도매업	대한민국	100	100	12월

(3) 당반기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	반기순손익

(주)삼아소이전자	5,632,199	3,738,024	1,894,175	21,303,821	(263,310)

상기 요약 재무정보는 취득대가의 식별 가능한 무형자산 등에 배분으로 인한 순자산 공정가치와 장부금액의 차이 금액을 포함한 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 반기 연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)2018년 12월 21일 발표 와 함께 도입 되어 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 '집행가능기간’국제회계기준 해석위원회는 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따른 집행가능기간을 산정할 때 고려하여야 하는 손실이나 위약금의 개념은 계약상 명시된 지급액뿐만 아니라 경제적인 손실까지 포함하는 개념이라고 해석하였습니다. 또한 계약당사자 중 어느 한 당사자만 약간의 금액만 부담하면 다른 당사자의 동의 없이 리스를 종료할 수 있는 경우라면 해당 당사자가 리스계약을 종료할 수 있는 일자를 초과하여 리스계약은 집행가능하다고 해석하였습니다.다만 연결실체는 Due Process Oversight Committee가 관련 agenda decision을 통해 허용한 바에 근거하여 국제회계기준 해석위원회의 결정사항이 재무제표 및 관련 주석에 미치는 영향을 충분히 검토한 후 당기 중에 회계정책의 변경으로 반영할 예정이며, 동 중간재무제표에는 국제회계기준 해석위원회의 결정사항이 아직 반영되지 않았습니다. 국제회계기준 해석위원회의 결정을 적용할 경우 연결실체가 체결한 리스계약 중 일부에 대해서는 집행가능기간에 대한 판단이 달라질 수 있습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

동 개정사항은 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 제시하고 있습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

ㆍ리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

동 개정사항 은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다.

(2) 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위한 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.한편, 2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있으며, 이로 인해 연결실체의 향후 재무상태 및 경영성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 예측할 수 없으며, 연결실체는 COVID-19 사태가 연결실체에 미치는 영향을 지속적으로 관찰, 평가하고 있습니다.

3. 부문정보

(1) 부문의 구분 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화 및 용역 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

사업부문	주요재화

압연 및 가공	AL-FOIL 및 포장재

전자부품 판매	USB 등

(2) 부문수익 및 부문손익당반기 중 매출 및 영업손익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

압연 및 가공	전자부품	연결조정	합계	압연 및 가공	전자부품	연결조정	합계

매출액	74,999,989	21,303,821	(157,399)	96,146,411	74,888,416	24,027,371	(174,199)	98,741,588

영업이익	4,167,387	(226,695)	(70,440)	3,870,252	3,534,763	192,343	(57,175)	3,669,931

(3) 지역 및 주요 고객에 대한 정보

연결실체는 대한민국에서 영업하고 있으며, 당반기와 전반기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 매출정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

고객명	당반기	전반기

매출액	비중	매출액	비중

A사	10,881,813	11.3%	14,888,604	15.1%

(*) 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'의 문단 34에 따라, 연결실체는 동일 지배력 하에 있는 것으로 연결실체가 인지하고 있는 기업들을 단일고객으로 간주하여 집계하였습니다.

4 . 사 용이 제한된 금 융 자산

당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당반기말	전기말	비 고

기타금융자산(비유동)	하나은행	2,000	2,000	당 좌개설 보증금

5. 매출채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	26,578,506	28,009,914

손실충당금	(365,476)	(370,791)

매출채권(순액)	26,213,030	27,639,123

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 금액	370,791	225,914

설정(환입)	(2,291)	51,040

제각	(3,024)	(7,091)

기말 금액	365,476	269,863

(3) 금융자산의 양도

연결실체는 수출매출채권을 신한은행에 양도하였으나, 금융자산의 제거 요건을 충족하지 못하는 금액( 당반기말: 129,764천원, 전기말: 9,358천원)을 부채로 인식하고 있습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분상품	47,051	90,705

(2) 당반기말과 전기말 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기말지분율(%)	당반기말	전기말

취득원가	평가손실 누계액	장부금액	취득원가	평가손실 누계액	장부금액

비상장주식	(주)제이티비씨	0.13	750,000	(705,000)	45,000	750,000	(660,000)	90,000

비상장주식	클라이젠	0.08	7,090	(6,385)	705	7,090	(6,385)	705

비상장주식	하나나노텍	0.09	1,346	-	1,346	-	-	-

합 계	758,436	(711,385)	47,051	757,090	(666,385)	90,705

7. 관계기업투자자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	법인설립영업소재지	결산월	당반기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

(주)퀀텀인더스트리	제조업	평택	12월	33.0	3,267,000	2,643,812	33.0	3,267,000	2,548,868

(2) 당반기와 전반기 중 종속기업 및 관계기업투자자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득및처분	지분법손익	당반기말

(주)퀀텀인더스트리	2,548,868	-	94,944	2,643,812

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득및처분	지분법손익	전반기말

(주)퀀텀인더스트리	2,514,319	-	(28,330)	2,485,989

(3) 당반기말 현재 종속기업 및 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)퀀텀인더스트리

종속기업 및 관계기업 기말 순자산(A)	8,015,108

연결실체 지분율(B)	33%

순자산 지분금액(A x B)	2,644,986

(-) 내부거래효과 제거	(1,174)

기말 장부금액	2,643,812

(4) 당반기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	반기순손익

(주)퀀텀인더스트리	8,245,227	230,119	8,015,108	2,940,532	288,414

8 . 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	12,938,648	(946,661)	11,991,987	14,890,398	(864,582)	14,025,816

상품	3,071,978	(52,153)	3,019,825	3,747,207	(2,833)	3,744,374

재공품	7,775,174	(374,752)	7,400,422	7,533,814	(302,422)	7,231,392

원재료	21,428,754	(394,067)	21,034,687	18,773,620	(364,095)	18,409,525

저장품	172,930	-	172,930	161,799	-	161,799

미착재고	1,432,425	-	1,432,425	-	-	-

합 계	46,819,909	(1,767,633)	45,052,276	45,106,838	(1,533,932)	43,572,906

9. 기타금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	미수금	55,545	-	274,266	-

대여금	대여금	5,676	7,067	5,676	9,905

장기금융상품	장기금융상품	-	2,000	-	2,000

리스채권	리스채권	-	1,470,607	-	1,462,855

보증금	보증금	97,172	591,746	1,716,000	418,918

현재가치할인차금	(2,921)	(20,450)	(10,590)	(9,468)

보증금(순액)	94,251	571,296	1,705,410	409,450

합 계	155,472	2,050,970	1,985,352	1,884,210

10. 기타유동자산 당반 기말과 전기말 현재 기타유동자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	90,902	103,938

선급비용	293,649	845,984

선급부가세	1,068,006	1,142,280

합 계	1,452,557	2,092,202

11. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	48,183,361	-	-	48,183,361

건물	37,615,363	(12,223,138)	-	25,392,225

구축물	541,740	(42,289)	-	499,451

기계장치	113,896,696	(87,912,534)	(287,047)	25,697,115

차량운반구	802,298	(622,224)	-	180,074

공기구와비품	14,015,488	(12,962,473)	(123,500)	929,515

건설중인자산	22,674,345	-	-	22,674,345

합 계	237,729,291	(113,762,658)	(410,547)	123,556,086

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	48,183,361	-	-	48,183,361

건물	37,615,363	(11,752,946)	-	25,862,417

구축물	99,740	(26,869)	-	72,871

기계장치	113,260,709	(85,132,144)	(312,312)	27,816,253

차량운반구	784,061	(600,681)	-	183,380

공기구와비품	13,925,887	(12,718,831)	(137,750)	1,069,306

건설중인자산	16,985,005	-	-	16,985,005

합 계	230,854,126	(110,231,471)	(450,062)	120,172,593

(2) 당 반기와 전 반기 중 유 형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증(감)(*)	감가상각비	당반기말

토지	48,183,361	-	-	-	-	48,183,361

건물	25,862,417	-	-	-	(470,192)	25,392,225

구축물	72,871	442,000	-	-	(15,420)	499,451

기계장치	27,816,253	207,133	-	428,855	(2,755,126)	25,697,115

차량운반구	183,380	18,237	-	-	(21,543)	180,074

공기구와비품	1,069,306	89,600	-	-	(229,391)	929,515

건설중인자산	16,985,005	6,161,695	-	(472,355)	-	22,674,345

합 계	120,172,593	6,918,665	-	(43,500)	(3,491,672)	123,556,086

(*) 건설중인자산 중 43,500천원은 소프트웨어로 대체되어 감소하였습니다.

( 전반기 ) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증(감)	회계정책변경	감가상각비	전반기말

토지	48,183,361	-	-	-	-	-	48,183,361

건물	26,848,922	-	-	-	(46,121)	(470,192)	26,332,609

구축물	82,579	-	-	-	-	(4,854)	77,725

기계장치	33,955,206	621,510	(1)	54,892	(2,359,397)	(2,683,277)	29,588,933

차량운반구	174,595	71,871	(3)	-	-	(22,717)	223,746

공기구와비품	1,438,828	121,079	-	-	-	(273,707)	1,286,200

건설중인자산	2,752,693	2,159,524	-	(54,892)	-	-	4,857,325

합 계	113,436,184	2,973,984	(4)	-	(2,405,518)	(3,454,747)	110,549,899

(3) 정부보조금 연결실체는 2015년 2월 12일 악취방지개선을 위한 목적으로 악취방지시설 설치와 관련 하여 평택시청으로부터 정부보조금 30,000천원을 수령하여 기계장치 구입에 사용하였으며 2016년 4월 30일 전력비 절감을 위한 목적으로 스마트그리드 ESS 사업과 관 련 하여 한국스마트그리드사업단으로 부터 국고보조금 475,300천원을 수령하여 ESS설치에 사용하였습니다. 또한 2018년 5월 30일과 11월 30일 두 차례에 걸쳐 에너지경영시스템 인프라구축에 따른 국고보조금 171,000천원을 한국에너지공단으로 수령하였습니다.

한편, 당반기말과 전기말 현재 기계장치 구입에 사용된 정부보조금 중 감가상각비와 상계 후 잔액 287,047천원 및 312,312천원을 기계장치의 차감계정으로 표시하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 공기구비품 구입에 사용된 정부보조금 중 감가상각비와 상계후 잔액 123,500천원 및 137,750천원을 공기구비품의 차감계정으로 표시하고 있습니다.

(4) 담보로 제공된 자산 당반기말 현재 연결실체의 차입금 상환을 보장하기 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물,기계장치	86,869,034	70,000,000	운전자금및시설대	34,237,500	한국산업은행

재고자산	40,777,328	27,300,000	수출성장자금대출	21,000,000	한국수출입은행

합 계	127,646,362	97,300,000	55,237,500

(5) 차입원가의 자본화에 적용한 자본화이자율은 3.32%이며, 유형자산으로 자본화한 차입원가는 263,804천원입니다.

12. 리스거래(1) 연결실체가 리스이용자인 경우① 당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	1,423,722	(324,759)	1,098,963

기계장치	2,550,699	(573,907)	1,976,792

차량운반구	478,153	(255,921)	222,232

합 계	4,452,574	(1,154,587)	3,297,987

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	659,860	(402,740)	257,120

기계장치	2,550,699	(446,372)	2,104,327

차량운반구	556,591	(247,035)	309,556

합 계	3,767,150	(1,096,147)	2,671,003

② 당반기와 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	감가상각	기말

건물(*)	257,120	1,165,338	-	(323,495)	1,098,963

기계장치	2,104,327	-	-	(127,535)	1,976,792

차량운반구	309,556	-	-	(87,324)	222,232

합 계	2,671,003	1,165,338	-	(538,354)	3,297,987

(*) 당기 중 지배기업의 서울사무소 이전으로 인하여 사용권자산이 증가하였습니다.

(전반기) (단위: 천원)

구분	기초	회계정책변경효과	증가	감소	감가상각	기말

건물	-	446,148	-	-	(126,912)	319,236

기계장치	-	2,359,397	-	-	(127,535)	2,231,862

차량운반구	-	130,657	131,153	-	(55,473)	206,337

합 계	-	2,936,202	131,153	-	(309,920)	2,757,435

③ 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	이자비용	지급	기말

리스부채	1,976,566	785,212	-	34,822	(681,695)	2,114,905

(전반기) (단위: 천원)

구분	기초	회계정책
변경효과	증가	감소	이자비용	지급	기말

리스부채	2,236,372	432,606	131,153	-	37,972	(489,324)	2,348,779

④ 연결실체 리스거래의 평균리스기간은 2.58년이며, 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	1,264,225	1,243,166

1년초과 5년이내	912,262	871,739

합계	2,176,487	2,114,905

(전기말) (단위: 천원)

구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	1,001,488	986,386

1년초과 5년이내	1,040,695	990,180

합계	2,042,183	1,976,566

⑤ 당반기와 전반기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

리스부채에서 발생한 현금유출	681,695	489,324

단기리스 관련 비용	12,959	77,632

소액자산 리스 관련 비용	9,141	7,123

총현금유출액	703,795	574,079

(2) 연결실체가 리스제공자인 경우① 연결실체는 (주)퀀텀인더스트리에게 연결실체 소유의 토지 일부를 운용리스로, 건물을 금융리스로 제공하고 있습니다. 리스기간은 2030년 2월까지이며, 당반기 중 인식한 임대료수익 및 이자수익은 51,149천원입니다.

② 당반기와 전반기 중 금융리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	이자수익	수취	기말

금융리스채권	1,462,855	-	-	7,752	-	1,470,607

(전반기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	이자수익	수취	기말

금융리스채권	1,447,351	-	-	7,752	-	1,455,103

13 . 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득금액	상각누계액	장부금액	취득금액	상각누계액	장부금액

영업권	1,498,431	-	1,498,431	1,498,431	-	1,498,431

고객과의 관계	547,000	(318,023)	228,977	547,000	(241,698)	305,302

회원권	108,450	-	108,450	108,450	-	108,450

소프트웨어	269,262	(32,748)	236,514	103,062	(17,853)	85,209

합계	2,423,143	(350,771)	2,072,372	2,256,943	(259,551)	1,997,392

(2) 당 반기 와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득(*)	처 분	상각비	당반기말

영업권	1,498,431	-	-	-	1,498,431

고객과의 관계	305,302	-	-	(76,325)	228,977

회원권	108,450	-	-	-	108,450

소프트웨어	85,209	166,200	-	(14,895)	236,514

합 계	1,997,392	166,200	-	(91,220)	2,072,372

(*) 당반기 취득 소프트웨어 중 43,500천원은 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취득	처 분	상각비	전반기말

영업권	1,498,431	-	-	-	1,498,431

고객과의 관계	457,953	-	-	(76,325)	381,628

회원권	108,450	-	-	-	108,450

소프트웨어	84,139	17,462	-	(7,832)	93,769

합 계	2,148,973	-	-	(84,157)	2,082,278

14. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당반기말연이자율(%)	당반기말	전기말

한국산업은행	기업운전일반자금	2.07~3.14	28,000,000	28,000,000

한국수출입은행	수출포괄금융	3.20	21,000,000	21,000,000

하나은행	기업운전일반자금	3.67	4,000,000	2,600,000

신한은행	수출신용장환어음매입(*1)	-	129,764	9,358

일반대출	3.12	1,160,000	-

우리은행	기업자유한도대출	3.70	413,878	-

국민은행	기업일반운전자금	3.58	5,000,000	5,000,000

농협은행	기업일반운전자금	3.19	5,000,000	-

제일은행	기업일반운전자금	-	-	5,000,000

합 계	64,703,642	61,609,358

(*) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 연결실체의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다(주석5 참조).

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당반기말연이자율(%)	당반기말	전기말

한국산업은행	산업시설대출	2.76~4.35	6,237,500	3,312,500

차감: 유동성장기차입금	(1,162,500)	(1,312,500)

차감 계	5,075,000	2,000,000

15. 충당부채당반기와 전기말 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	설정(환입)	사용	기말	기초	설정(환입)	사용	기말

판매보증충당부채	160,071	62,986	(70,739)	152,318	218,474	29,388	(20,876)	226,986

16 . 기타금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	4,438,089	-	8,190,053	-

미지급비용	1,966,412	-	1,940,887	-

리스부채	1,264,226	912,262	1,001,488	1,040,695

현재가치할인차금	(21,060)	(40,522)	(15,102)	(50,515)

합 계	7,647,667	871,740	11,117,326	990,180

17. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당반 기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	12,686	-	15,379	-

예수금	205,597	-	211,572	-

장기종업원급여	-	301,329	-	344,132

선수수익	86,793	752,209	86,793	795,605

합 계	305,076	1,053,538	313,744	1,139,737

18 . 순확정급여부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	14,588,971	15,024,499

사외적립자산의 공정가치	(10,719,980)	(12,613,624)

순확정급여부채	3,868,991	2,410,875

(2) 당반기와 전반기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	15,024,499	(12,613,624)	2,410,875

당기근무원가	843,831	-	843,831

이자비용(이자수익)	150,278	(130,117)	20,161

퇴직급여 소계	994,109	(130,117)	863,992

재측정요소

사외적립자산의 수익	-	72,565	72,565

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	795,401	-	795,401

소 계	795,401	72,565	867,966

지급액	(2,225,038)	1,951,196	(273,842)

당반기말	14,588,971	(10,719,980)	3,868,991

(전반기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	13,964,455	(11,216,019)	2,748,436

당기근무원가	762,419	-	762,419

이자비용(이자수익)	160,703	(134,534)	26,169

퇴직급여 소계	923,122	(134,534)	788,588

재측정요소

사외적립자산의 수익	-	63,403	63,403

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	975,594	-	975,594

소 계	975,594	63,403	1,038,997

지급액	(1,052,847)	966,990	(85,857)

당반기말	14,810,324	(10,320,160)	4,490,164

(3) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말(%)	전기말(%)

할인율	2.07	2.07

미래임금상승률(물가상승률 포함)	3.00	3.00

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

예적금(*)	3,850,585	4,741,948

채권 등	6,869,395	7,871,676

합 계	10,719,980	12,613,624

(*) 국민연금전환금이 포함된 금액입니다.

19. 자본 및 기타불입자본(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당반기말	전기말

보통주	30,000,000주	11,000,000주	500원	5,500,000	5,500,000

연결실체는 2011년 4월 5일 당사의 보통주를 액면가 5,000원에서 500원으로 주식분할을 실시하였습니다. 그로 인하여 발행주식 총수는 11,000,000주가 되었습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	4,750,460	4,750,460

20. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당반기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	2,750,000	2,725,443

임의적립금	기업합리화적립금(*2)	1,040,577	1,040,577

기 타	35,200,000	35,200,000

소 계	36,240,577	36,240,577

재평가적립금(*3)	31,406,268	31,406,268

미처분이익잉여금	28,752,728	28,205,537

합 계	99,149,573	98,577,825

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하였습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(*2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(*3) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가적립금으로 동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다((2) 참조).

(2) 당사는 과거 자산재평가법에 따라 유형자산을 재평가를 하였으며, 관련 재평가적립금은 다음과 같습니다. 당사는 전환일(2010.1.1)에 관련 재평가적립금을 기타불입자본(과거회계기준의 자본잉여금)에서 이익잉여금으로 재분류하였습니다.

(단위: 천원)

재평가일	재평가차액	자본전입액	재평가적립금 잔액

1978.1.1	612,255	605,000	7,255

1984.1.1	2,815,330	575,000	2,240,330

1996.1.1	8,270,338	-	8,270,338

1999.1.1	22,335,914	1,723,885	20,612,029

소 계	34,033,837	2,903,885	31,129,952

기 타	276,316

합 계	31,406,268

21 . 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,019,717	2,085,153	1,234,313	2,303,984

퇴직급여	131,433	263,863	109,026	214,806

복리후생비	154,334	304,502	597,192	1,041,592

교육훈련비	23,049	46,160	46,695	84,063

여비교통비	6,781	33,687	25,481	61,115

통신비	16,379	36,253	23,334	46,265

수도광열비	218	14,522	3,277	8,329

세금과공과	8,681	28,212	137,437	199,991

임차료	2,515	4,630	39,015	78,030

감가상각비	17,172	33,586	(57,851)	41,647

무형자산의 상각비	42,009	83,724	41,715	83,430

사용권자산상각비	227,709	395,240	165,502	165,502

수선비	7,480	61,064	2,823	4,659

보험료	18,064	32,584	18,312	27,682

접대비	55,378	116,722	78,731	145,791

광고선전비	80,640	83,820	11,325	23,625

판매수수료	64,009	91,597	50,731	99,228

견본비	13,474	26,120	17,960	43,545

경상개발비	12,420	135,692	14,451	20,903

운반비	218,467	444,388	253,356	495,746

차량유지비	59,508	109,925	59,865	115,437

지급수수료	222,912	423,982	188,852	335,463

도서인쇄비	29,708	82,293	34,247	96,257

소모품비	60,775	89,666	7,005	32,199

수출제비	485,254	895,233	371,651	772,431

대손상각비(환입)	(29,493)	(2,291)	63,957	51,040

판매보증비	42,386	62,986	6,668	(42,243)

합 계	2,990,979	5,983,313	3,545,070	6,550,517

22 . 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	338,440	953,004	662,228	819,103

외화환산이익	(176,228)	15,572	(52,842)	80,390

유형자산처분이익	-	-	7,904	9,810

보험차익	-	-	703,838	703,838

잡이익	94,340	170,516	75,656	166,967

합 계	256,552	1,139,092	1,396,784	1,780,108

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	400,717	759,660	258,543	355,121

외화환산손실	23,985	203,683	162,363	197,947

기부금	2,525	2,525	-	-

잡손실	50,109	104,370	51,356	107,963

합 계	477,336	1,070,238	472,262	661,031

23 . 금융수익 및 금융원가

(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	17,573	45,099	29,226	63,881

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	-	37,500

합 계	17,573	45,099	29,226	101,381

(2) 당반기와 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	461,590	942,291	552,622	1,113,907

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	45,000	-	-

합 계	461,590	987,291	552,622	1,113,907

24. 법인세

(1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기	전반기

법인세부담액	1,000,539	928,003

±일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액	(558,394)	(242,294)

자본에 직접 반영된 법인세비용	190,952	228,579

기타	-	4,213

법인세비용	633,097	918,501

(2) 당반기와 전반기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	3,091,858	3,748,152

적용세율에 따른 세부담액	658,209	802,593

조정사항

비일시적차이에 의한 세효과	13,495	31,566

미인식이연법인세자산의 변동	(20,888)	6,232

기타	(31,578)	76,780

법인세추납액	13,859	1,330

법인세비용	633,097	918,501

유효세율	20.48%	24.51%

25 . 비 용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	30,818,451	65,736,503	34,435,623	68,194,838

종업원급여(급여 및 퇴직급여)	4,515,714	9,143,555	4,759,077	9,272,677

복리후생비	785,760	1,502,115	1,325,978	2,307,231

감가상각비	1,758,653	3,491,671	1,424,148	3,289,244

사용권자산상각비	297,884	538,354	309,920	309,920

무형자산상각비	48,779	91,220	42,444	84,158

외주가공비	1,525,198	3,318,663	1,742,823	3,464,550

지급임차료	2,515	4,630	39,015	78,030

지급수수료	274,842	545,041	218,953	397,438

수선비	593,659	1,234,485	697,625	1,200,641

소모품비	745,389	1,327,517	440,920	911,302

동력비	874,340	1,831,633	822,004	1,911,328

수출제비	485,254	895,233	371,651	772,431

운반비	329,092	628,605	331,022	652,792

기타	907,696	1,986,934	1,294,721	2,225,077

합 계(*)	43,963,226	92,276,159	48,255,924	95,071,657

(*) 반기포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 주당손익

(1) 당반기와 전반기 중 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순손익	1,289,028	2,458,761	1,701,113	2,829,651

가중평균유통보통주식수	11,000,000주	11,000,000주	11,000,000주	11,000,000주

기본주당순손익	117원	224원	154원	257원

한편, 당반기와 전반기의 기본주당순손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수는 보통주식수와 동일합니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 당사는 기본주당순손익을 희석화시키는 희석성 잠재적보통주를 발행하고 있지 않아 기본주당순손익과 희석주당순손익을 산정하지 않았습니다.

27. 위 험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 한편, 연결실체의 전반적인 자본위험관리 전략은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표 금액을 기준으로 측정합니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채	101,802,893	99,644,710

자본	109,400,033	108,828,285

부채비율	93.1%	91.6%

(2) 금융위험 관리1) 금융위험요소연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 기타가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 환위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

2) 위험회피활동 2-1) 시장위험관리 (가) 외환위험연결실체의 외환위험은 주로 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습 니 다.

당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 외화금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD,천CAD,천EUR, 천JPY)

구 분	자 산	부 채

당반기말	전기말	당반기말	전기말

USD	11,962	10,841	1,940	4,654

CAD	140	136	-	-

EUR	-	-	557	3,798

JPY	-	-	15,505	6,342

연결실체의 주요 경영진은 내부적으로 외환위험 관리시 환율의 10% 변동시 반기순이익(법인세 효과 차감 전)에 미치는 영향(민감도)을 고려하고 있으며, 보고기간 종료일에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가10% 강세인 경우에는 아래 손익과 반대 방향으로 영향을 미치게 될 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	USD	CAD	EUR	JPY

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

반기순손익(법인세효과 차감전)	1,203,291	716,363	12,315	12,027	(75,238)	(492,711)	(17,304)	(6,744)

(나) 이자율위험 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 이자율변동위험에 노출된 변동금리 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

금융부채	4,413,878	2,600,000

(다) 기타가격위험 연결실체의 지분증권 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 아니합니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체는 유의적인 시장가격위험에 노출되어 있는 지분증권을 보유하고 있지 않습니다.

2-2) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한, 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 한편, 연결실체는 금융보증계약 및 대출약정이 없으므로 당반기말 현재 금융자산의 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내고 있습니다.

2-3) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

연결실체의 비파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합 계

장ㆍ단기차입금	67,186,800	1,579,129	3,756,856	72,522,785

매입채무및기타채무	17,425,429	909,829	2,433	18,337,691

합 계	84,612,229	2,488,958	3,759,289	90,860,476

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합 계

장ㆍ단기차입금	64,057,444	559,835	1,575,806	66,193,085

매입채무및기타채무	22,363,590	750,037	290,658	23,404,285

합 계	86,421,034	1,309,872	1,866,464	89,597,370

(3) 금융상품의 공정가치

당반기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같으며, 전기말 현재 공정가치로 후속측정한 금융상품은 없습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	-	-	47,051	47,051

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	-	-	90,705	90,705

28. 범주별 금융상품당반기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	4,588,630	-	4,588,630	4,588,630

매출채권	26,213,030	-	26,213,030	26,213,030

기타금융자산(유동)	155,472	-	155,472	155,472

기타금융자산(비유동)	2,050,970	-	2,050,970	2,050,970

당기손익-공정가치측정금융자산	-	47,051	47,051	47,051

합 계	33,008,102	47,051	33,055,153	33,055,153

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	3,797,220	-	3,797,220	3,797,220

매출채권	27,639,123	-	27,639,123	27,639,123

기타금융자산(유동)	1,985,353	-	1,985,353	1,985,353

기타금융자산(비유동)	1,884,210	-	1,884,210	1,884,210

당기손익-공정가치측정금융자산	-	90,705	90,705	90,705

합 계	35,305,906	90,705	35,396,611	35,396,611

(2) 금융부채(당반기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계	공정가치

단기차입금및유동성장기차입금	65,866,142	-	65,866,142	65,866,142

장기차입금	5,075,000	-	5,075,000	5,075,000

매입채무	9,756,702	-	9,756,702	9,756,702

기타금융부채(유동)	7,647,667	-	7,647,667	7,647,667

기타금융부채(비유동)	871,740	-	871,740	871,740

합 계	89,217,251	-	89,217,251	89,217,251

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계	공정가치

단기차입금및유동성장기차입금	62,921,858	-	62,921,858	62,921,858

장기차입금	2,000,000	-	2,000,000	2,000,000

매입채무	11,231,163	-	11,231,163	11,231,163

기타금융부채(유동)	11,117,326	-	11,117,326	11,117,326

기타금융부채(비유동)	990,180	-	990,180	990,180

합 계	88,260,527	-	88,260,527	88,260,527

(3) 금융상품 범주별 손익(당반기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	45,099	-	(942,291)	(897,192)

대손상각비환입	2,291	-	-	2,291

외화환산손실	(155,607)	-	(32,503)	(188,110)

외환차익(손실)	200,558	-	(7,216)	193,342

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(45,000)	-	(45,000)

합 계	92,341	(45,000)	(982,010)	(934,669)

(전반기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	63,881	-	(1,113,907)	(1,050,026)

대손상각비환입	62,386	-	-	62,386

외화환산이익(손실)	(160,574)	-	43,017	(117,557)

외환차익(손실)	581,348	-	(117,366)	463,982

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	37,500	-	37,500

합 계	547,041	37,500	(1,188,256)	(603,715)

29. 특수관계자거래 (1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명	특수관계내역	소재지

TOYO ALUMINIUM K.K.	중대한 영향력을 행사하는 회사	일본

(주)퀀텀인더스트리	관계기업	한국

(주)원경상사	기타 특수관계회사	한국

(주)소이물산	기타 특수관계회사	한국

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	거래내용	당반기	전반기

TOYO ALUMINIUM K.K.	매출	-	2,069

매입 및 기술지도료	287,793	186,532

(주)퀀텀인더스트리	임대수익 외	55,649	55,856

매입	229,209	265,666

(주)원경상사	건물관리비 외	-	106,872

(주)소이물산	임차료	60,000	60,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	계정명	당반기말	전기말

채 권	채 무	채 권	채 무

TOYO ALUMINIUM K.K.	미지급비용	-	20,946	-	87,445

(주)퀀텀인더스트리	매입채무	-	71,687	-	117,669

미수금	2,241	4,442	-

리스채권	1,470,607	-	1,462,855	-

선수수익	-	839,002	-	882,399

(주)원경상사	보증금	-	-	30,000	-

미지급비용	-	-	-	25

(주)소이물산	보증금	100,000	-	100,000	-

합 계	1,572,848	931,635	1,597,297	1,087,538

(4) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	459,252	401,005

퇴직급여	87,783	64,899

합 계	547,035	465,904

(5) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 중요한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	금 액	담보권자

대표이사	15,776,891	신한은행

27,600,000	한국수출입은행

5,500,000	국민은행

6,000,000	농협은행

합 계	54,876,891

30 . 비현금거래 당반기와 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정대체	472,355	54,892

장기차입금의 유동성대체	725,000	875,000

유형자산 취득관련 미지급금	4,083,969	587,712

사용권자산 대체	-	2,936,202

사용권자산 취득	806,690	131,153

리스부채 유동성대체	520,636	-

선수수익의 유동성대체	43,397	43,397