삼아알미늄 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

1. 회 사의 개요

삼아알미늄 주식회사(이하 "당사")는 1969년 6월 25일 알미늄 호일 및 접합알미늄박지, 기타 가공제품을 제조ㆍ판매하기 위하여 대한민국 법률에 따라 설립되어 1969년8월 16일자로 경제기획원으로부터 일본 소재 TOYO ALUMINIUM K.K.(이하"동양")와 체결한 합작투자계약을 인가(수정합작투자계약 1980년 7월 18일자) 받았습니다.당사는 1980년 12월 5일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.당사의 납입자본금은 1979년 12월 31일까지 200,000천원으로 동양이 50%, 내국인이 50%를 소유하고 있었으나, 재평가적립금 중 1980년 1월 8일자로 605,000천원과1988년 11월 1일자로 575,000천원을 자본전입하여 무상증자하였으며, 1980년 11월12일자로 345,000천원을 공모증자하였습니다. 그리고, 2000년 10월 18일자로 재평가적립금 중 1,723,885천원을 무상증자하였으며, 2007년 4월 23일자로 2,051,115천원을 유상증자하여 당분기말 현재 납입자본금은 총 5,500,000천원입니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 주식은 내국인이 66.6%, 동양이 33.4%를 각각 소유하고 있으며, 내국인 중 대주주로는 한남희 대표이사가 9.86%를 소유하고 있습니다.한편, 당사는 2011년 4월 5일 보통주를 액면가 5,000원에서 500원으로 주식분할 (10:1)하여, 발행주식 총수는 1,100,000주에서 11,000,000주로 변경되었습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준당사의 별도재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

ㆍ리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

ㆍ리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

ㆍ그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간 말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계(‘개념체계’(2007)) 대신 ‘개념체계’(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’, 기업회계기준서 제 1109호 ‘금융상품’, 기업회계기준서 제 1116호 ‘리스’, 기업회계기준서 제 1041호 ‘농림어업’에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천분기재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위한 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 부문정보

(1) 부문의 구분당사의 제품군별(압연, 가공)부문은 기업회계기준서 제1108호의 영업부문의 정의를 충족하지 못하여, 압연 및 가공을 별도의 영업부문으로 구분하지 않고 있습니다. 한편, 압연 및 가공부문과 전자사업부문의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

압연 및 가공	49,823,004	37,137,631

전자사업	85,885	91,796

합 계	49,908,889	37,229,427

(2) 지역 및 주요 고객에 대한 정보 당사는 대한민국에서 영업하고 있으며, 당분기와 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일고객에 대한 매출정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

고객명	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

A사 (*)	8,717,936	17.5%	6,380,993	17.1%

(*) 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'의 문단 34에 따라, 당사는 동일 지배력 하에 있는 것으로 당사가 인지하고 있는 기업들을 단일고객으로 간주하여 집계하였습니다.

4 . 사 용이 제한된 금 융 자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	비 고

기타금융자산(비유동)	하나은행	2,000	2,000	당 좌개설 보증금

5. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	34,032,549	27,835,281

손실충당금	(328,686)	(374,213)

매출채권(순액)	33,703,863	27,461,068

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	374,213	320,245

설정	(45,527)	30,930

제각	-	-

기말 금액	328,686	351,175

(6) 금융자산의 양도

당사는 수출매출채권을 신한은행에 양도하였으나, 금융자산의 제거 요건을 충족하지못 하는 금액( 당분기말: 159,158천원, 전기말: 112,108천원 )을 부채로 인식하고 있습니 다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품	47,901	47,901

(2) 당분기말과 전기말 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	평가손실 누계액	장부금액	취득원가	평가손실 누계액	장부금액

비상장주식	(주)제이티비씨	0.13	750,000	(705,000)	45,000	750,000	(705,000)	45,000

비상장주식	클라이젠	0.08	7,090	(6,385)	705	7,090	(6,385)	705

비상장주식	하나나노텍	0.09	1,346	-	1,346	1,346	-	1,346

비상장주식	㈜에이에스피티	1.09	25,683	(24,833)	850	25,683	(24,833)	850

합 계	784,119	(736,218)	47,901	784,119	(736,218)	47,901

7. 종속기업 및 관계기업투자자산 (1) 당분 기 말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	주요영업활동	법인설립영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

종속기업	(주)삼아소이전자	도매업	서울	12월	100.0	3,461,000	2,636,180	100.0	3,461,000	2,601,000

관계기업	(주)퀀텀인더스트리	제조업	평택	12월	33.0	3,267,000	2,787,116	33.0	3,267,000	2,767,368

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	지분법손익	당분기

(주)삼아소이전자	2,601,000	35,180	2,636,180

(주)퀀텀인더스트리	2,767,368	19,748	2,787,116

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	지분법손익	전분기

(주)삼아소이전자	3,628,081	(47,999)	3,580,082

(주)퀀텀인더스트리	2,548,868	20,872	2,569,740

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

( 당분기 말) (단위: 천원)

구 분	(주)삼아소이전자	(주)퀀텀인더스트리

종속기업 및 관계기업 기말 순자산(A)	1,555,172	8,452,740

당사 지분율(B)	100%	33%

순자산 지분금액(A x B)	1,555,172	2,789,404

영업권	1,106,109	-

(-) 내부거래효과 제거	(25,101)	(2,288)

기말 장부금액	2,636,180	2,787,116

( 전 기 말) (단위: 천원)

구 분	(주)삼아소이전자	(주)퀀텀인더스트리

종속기업 및 관계기업 기말 순자산(A)	1,513,454	8,391,362

당사 지분율(B)	100%	33%

순자산 지분금액(A x B)	1,513,454	2,769,149

영업권	1,106,109	-

(-) 내부거래효과 제거	(18,563)	(1,782)

기말 장부금액	2,601,000	2,767,368

취득대가의 식별 가능한 무형자산 등에 배분으로 인한 순자산 공정가치와 장부금액의 차이 금액이 순자산지분금액에 포함되어 있습니다.

8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품 (*)	14,047,044	(806,045)	13,240,999	14,026,200	(906,228)	13,119,972

상품 (*)	448,735	(13,325)	435,410	293,311	(16,149)	277,162

재공품 (*)	9,183,736	(919,617)	8,264,119	8,900,626	(436,725)	8,463,901

원재료 (*)	19,973,576	(551,055)	19,422,521	17,523,249	(363,642)	17,159,607

저장품	196,129	-	196,129	219,829	-	219,829

미착재고	64,545	-	64,545	725,694	-	725,694

합 계	43,913,765	(2,290,042)	41,623,723	41,688,909	(1,722,744)	39,966,165

(*) 은행차입금에 대한 담보(재고자산)는 주석 11에서 표시하고 있습니다.

9. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	미수금	4,592,206	-	3,404,099	-

대여금	대여금	80,676	2,810	105,676	4,229

대손충당금	(8,390)	-	(10,160)	-

소 계	72,286	2,810	95,516	4,229

장기금융상품	장기금융상품	-	2,000	-	2,000

금융리스채권	금융리스채권	-	1,524,409	-	1,518,259

보증금	보증금	327,900	156,326	97,172	456,326

현재가치할인차금	(10,300)	(451)	(1,154)	(13,243)

소 계	317,600	155,875	96,018	443,083

합 계	4,982,092	1,685,094	3,595,633	1,967,571

(2) 당분기 및 전분기 중 대여금의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	10,160	-

설정(환입)	(1,770)	-

기말금액	8,390	-

10. 기타유동자산당 분기말과 전기말 현재 기타유동자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	869,076	524,093

선급비용	554,510	830,253

선급부가세	1,124,353	1,093,478

합 계	2,547,939	2,447,824

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	48,183,361	-	-	48,183,361

건물	40,672,717	(12,998,490)	-	27,674,227

구축물	1,447,040	(144,856)	-	1,302,184

기계장치	134,746,411	(92,964,103)	(429,525)	41,352,783

차량운반구	716,692	(615,509)	-	101,183

공기구와비품	14,210,358	(13,208,240)	(102,125)	899,993

건설중인자산	96,790	-	-	96,790

합 계	240,073,369	(119,931,198)	(531,650)	119,610,521

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	48,183,361	-	-	48,183,361

건물	40,672,717	(12,744,286)	-	27,928,431

구축물	1,447,040	(110,330)	-	1,336,710

기계장치	134,677,011	(91,065,266)	(446,822)	43,164,923

차량운반구	716,692	(607,349)	-	109,343

공기구와비품	14,210,358	(13,108,668)	(109,250)	992,440

건설중인자산	28,994	-	-	28,994

합 계	239,936,173	(117,635,899)	(556,072)	121,744,202

(2) 당 분기와 전 분기 중 유 형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체(* )	감가상각비	당분기말

토지	48,183,361	-	-	-	-	48,183,361

건물	27,928,431	-	-	-	(254,204)	27,674,227

구축물	1,336,710	-	-	-	(34,526)	1,302,184

기계장치	43,164,923	62,400	-	7,000	(1,881,540)	41,352,783

차량운반구	109,343	-	-	-	(8,160)	101,183

공기구와비품	992,440	-	-	-	(92,447)	899,993

건설중인자산	28,994	74,796	-	(7,000)	-	96,790

합 계	121,744,202	137,196	-	-	(2,270,877)	119,610,521

( 전분기 ) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체	감가상각비	전분기말

토지	48,183,361	-	-	-	-	48,183,361

건물	25,862,417	-	-	-	(235,096)	25,627,321

구축물	72,871	62,000	-	-	(2,943)	131,928

기계장치	27,816,253	152,318	-	202,541	(1,371,009)	26,800,103

차량운반구	122,408	-	-	-	(7,627)	114,781

공기구와비품	1,061,117	22,400	-	-	(112,995)	970,522

건설중인자산	16,985,005	3,889,693	-	(202,541)	-	20,672,157

합 계	120,103,432	4,126,411	-	-	(1,729,670)	122,500,173

(3) 정부보조금 당사는 2020년 8월 5일 연료전지시스템 구축과 관련하여 국고보조금 186,595천원을 수령하였습니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 기계장치 구입에 사용된 정부보조금 중 감가상각비와 상계 후 잔액 429,525천원, 446,822천원을 기계장치의 차감계정으로 표시하고 있으며,당분기말과 전기말 현재 공기구비품 구입에 사용된 정부보조금 중 감가상각비와 상계후 잔액 102,125천원 및 109,250천원을 공기구비품의 차감계정으로 표시하고 있습니다.

(4) 담보로 제공된 자산 당분기말 현재 당사의 차입금 상환을 보장하기 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물,기계장치	83,604,507	70,000,000	운전자금및시설대	38,000,000	한국산업은행

재고자산	41,363,049	27,600,000	수출성장자금대출	17,000,000	한국수출입은행

합 계	124,967,556	97,600,000	55,000,000

12. 리스거래(1) 당사가 리스이용자인 경우① 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	1,229,206	(638,264)	590,942

기계장치	2,550,699	(765,209)	1,785,490

차량운반구	217,210	(98,583)	118,627

합 계	3,997,115	(1,502,056)	2,495,059

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	1,229,206	(490,194)	739,012

기계장치	2,550,699	(701,442)	1,849,257

차량운반구	304,153	(276,032)	28,121

합 계	4,084,058	(1,467,668)	2,616,390

② 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	감가상각	당분기말

건물(*)	739,012	-	-	(148,070)	590,942

기계장치	1,849,257	-	-	(63,767)	1,785,490

차량운반구	28,121	120,080	(3,137)	(26,437)	118,627

합 계	2,616,390	120,080	(3,137)	(238,274)	2,495,059

(*) 당기 중 서울사무소 이전으로 인하여 사용권자산이 증가하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	감가상각	전분기말

건물	88,502	1,049,866	-	(87,595)	1,050,773

기계장치	2,104,327	-	-	(63,768)	2,040,559

차량운반구	140,018	-	-	(33,159)	106,859

합 계	2,332,847	1,049,866	-	(184,522)	3,198,191

③ 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	이자비용	지급	당분기말

리스부채	1,463,661	120,080	(3,169)	11,076	(304,308)	1,287,340

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	이자비용	지급	전분기말

리스부채	1,801,785	669,740	-	14,429	(288,568)	2,197,386

④ 당사 리스거래의 평균리스기간은 당분 기말과 전기말 각각 2.64년 , 2.7년이며, 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	1,130,465	1,112,172

1년초과 5년이내	182,082	175,168

합 계	1,312,547	1,287,340

(전기말) (단위: 천원)

구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	1,134,088	1,115,243

1년초과 5년이내	361,400	348,418

합 계	1,495,488	1,463,661

⑤ 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	304,308	288,568

단기리스 관련 비용	10,641	5,210

소액자산 리스 관련 비용	3,233	3,477

총현금유출액	318,182	297,255

(2) 당사가 리스제공자인 경우 ① 당사는 (주)퀀텀인더스트리에게 당사 소유의 토지 일부를 운용리스로, 건물을 금융리스로 제공하고 있습니다. 리스기간은 집행가능기간을 고려하여 2054년 9월까지이며, 당분기 및 전분기 중 인식한 임대료수익 및 이자수익은 각 각 27,849 천원, 25,574천원입니다.② 당분기와 전분기 중 금융리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 당분기 ) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	이자수익	수취	당분기말

금융리스채권	1,518,259	-	-	6,150	-	1,524,409

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	이자수익	수취	전분기말

금융리스채권	1,462,855	-	-	3,876	-	1,466,731

③ 당분기말 및 전기말 현재 금융리스에 따른 수취채권 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

5년 이내	-	-

5년 초과	2,088,903	2,088,903

소 계	2,088,903	2,088,903

차감: 미실현이자수익	(564,494)	(570,644)

리스순투자	1,524,409	1,518,259

13 . 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	상각누계액	장부금액	취득금액	상각누계액	장부금액

회원권	39,000	-	39,000	39,000	-	39,000

소프트웨어	162,462	(29,987)	132,475	162,462	(23,218)	139,244

합계	201,462	(29,987)	171,475	201,462	(23,218)	178,244

(2) 당분기와 전분기중 무형자산의 취득 및 상각액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득(*)	처분	상각비	당분기 말

회원권	39,000	-	-	-	39,000

소프트웨어	139,244	-	-	(6,769)	132,475

합계	178,244	-	-	(6,769)	171,475

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각비	전분기 말

회원권	39,000	-	-	-	39,000

소프트웨어	15,279	-	-	(727)	14,552

합계	54,279	-	-	(727)	53,552

14. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	기업운전일반자금	2.07	28,000,000	28,000,000

한국수출입은행	수출포괄금융	3.20	17,000,000	17,000,000

하나은행	기업운전일반자금	3.26	2,500,000	3,500,000

신한은행	수출신용장환어음매입(*)	-	159,158	112,108

국민은행	기업일반운전자금	3.74	2,500,000	2,500,000

PAYMENT USANCE	-	733,626	-

농협은행	기업일반운전자금	3.19	5,000,000	5,000,000

합 계	55,892,784	56,112,108

(*) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 당사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다(주석5 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	산업시설대출	2.49~3.46	10,000,000	10,000,000

차감: 유동성장기차입금	(2,666,740)	(2,000,080)

차감 계	7,333,260	7,999,920

15. 파생상품(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품자산ㆍ부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산	파생상품부채	파생상품자산	파생상품부채

환변동계약, 선물환	-	33,715	-	-

한편, 당사는 상기 파생상품자산과 부채를 당기손익인식금융자산과 부채로 재무상태표에 인식하고 있습니다.

(1) 당분기말 현재 당사가 보유하는 파생상품의 내역은 다음과 같으며, 전기말 현재 보유하는 파생상품은 없습니다.

(당분기) (단위: USD)

거래목적	파생상품종류	계약상대자	포지션	계약금	계약일	만기일	약정환율

매매목적	선물환	신한은행	매도	500,000	2021.01.11	2021.04.09	1,096.70

선물환	신한은행	매도	500,000	2021.01.18	2021.04.16	1,103.20

합 계	1,000,000

16. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	설정(환입)	사용	기말	기초	설정(환입)	사용	기말

판매보증충당부채	189,593	177,865	(52,506)	314,952	160,071	20,600	(8,795)	171,876

17 . 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	6,551,878	-	5,346,734	-

미지급비용	2,741,138	-	1,950,309	-

리스부채	1,130,465	182,081	1,134,088	361,400

현재가치할인차금	(18,293)	(6,913)	(18,845)	(12,982)

합 계	10,405,188	175,168	8,412,286	348,418

18. 기타 부채 당분 기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	8,820	-	29,832	-

예수금	222,197	-	201,594	-

장기종업원급여	-	332,101	-	326,585

선수수익	86,793	687,114	86,793	708,812

합 계	317,810	1,019,215	318,219	1,035,397

19 . 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	14,903,564	15,580,941

사외적립자산의 공정가치	(12,456,152)	(13,504,620)

순확정급여부채	2,447,412	2,076,321

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	15,580,941	(13,504,620)	2,076,321

당기근무원가	453,774	-	453,774

이자비용(이자수익)	76,289	(68,015)	8,274

퇴직급여 소계	530,063	(68,015)	462,048

재측정요소

사외적립자산의 수익	-	16,181	16,181

소 계	-	16,181	16,181

기업이 납부한 기여금	-	-	-

지급액	(1,207,440)	1,100,302	(107,138)

기말	14,903,564	(12,456,152)	2,447,412

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	15,024,499	(12,613,624)	2,410,875

당기근무원가	421,916	-	421,916

이자비용(이자수익)	75,139	(65,059)	10,080

퇴직급여 소계	497,055	(65,059)	431,996

재측정요소

사외적립자산의 수익	-	5,139	5,139

소 계	-	5,139	5,139

기업이 납부한 기여금	-	-	-

지급액	(1,769,588)	1,005,351	(764,237)

기말	13,751,966	(11,668,193)	2,083,773

(3) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말(%)	전기말(%)

할인율	2.02	2.02

미래임금상승률(물가상승률 포함)	3.00	3.00

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예적금(*)	4,557,509	5,083,792

채권 등	7,898,643	8,420,828

합 계	12,456,152	13,504,620

(*) 국민연금전환금이 포함된 금액입니다.

20. 자본 및 기타불입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	30,000,000주	11,000,000주	500원	5,500,000	5,500,000

당 사는 2011년 4월 5일 당사의 보통주를 액면가 5,000원에서 500원으로 주식분할을실시하였습니다. 그로 인하여 발행주식 총수는 11,000,000주가 되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	4,750,460	4,750,460

21. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	2,750,000	2,750,000

임의적립금	기업합리화적립금(*2)	1,040,577	1,040,577

기 타	35,200,000	35,200,000

소 계	36,240,577	36,240,577

재평가적립금(*3)	31,406,268	31,406,268

미처분이익잉여금	31,048,137	29,746,939

합 계	101,444,982	100,143,784

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(*2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(*3) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가적립금으로 동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다((2) 참조).

(2) 당사는 과거 자산재평가법에 따라 유형자산을 재평가 하였으며, 관련 재평가적립금은 다음과 같습니다. 당사는 전환일(2010.1.1)에 관련 재평가적립금을 기타불입자본(과거회계기준의 자본잉여금)에서 이익잉여금으로 재분류하였습니다.

(단위: 천원)

재평가일	재평가차액	자본전입액	재평가적립금 잔액

1978.1.1	612,255	605,000	7,255

1984.1.1	2,815,330	575,000	2,240,330

1996.1.1	8,270,338	-	8,270,338

1999.1.1	22,335,914	1,723,885	20,612,029

소 계	34,033,837	2,903,885	31,129,952

기 타	276,316

합 계	31,406,268

2 2. 수익 당분기와 전분기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익 :

재화의 판매	49,652,683	37,049,378

수수료 수익	85,885	91,796

소 계	49,738,568	37,141,174

기간에 걸쳐 인식하는 수익 :

운송수익	170,321	88,253

소 계	170,321	88,253

합 계	49,908,889	37,229,427

23 . 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,188,387	808,035

퇴직급여	111,676	106,494

복리후생비	133,142	128,268

교육훈련비	44,325	23,111

여비교통비	6,201	22,271

통신비	13,551	18,823

수도광열비	4,278	11,433

세금과공과	27,772	17,981

임차료	1,995	1,395

감가상각비	9,414	13,065

사용권자산상각비	169,240	111,583

수선비	1,820	53,584

보험료	-	15

접대비	59,615	50,657

광고선전비	2,060	760

견본비	9,188	12,634

경상개발비	6,509	123,272

운반비	174,655	167,281

차량유지비	47,944	41,600

지급수수료	169,130	173,505

도서인쇄비	4,869	4,008

소모품비	21,810	27,136

수출제비	739,813	409,979

대손상각비(환입)	(45,527)	30,930

판매보증비	177,865	20,600

합 계	3,079,732	2,378,420

24 . 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	630,099	614,564

외화환산이익	247,339	191,800

잡이익	93,636	75,665

합 계	971,074	882,029

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	302,319	358,943

외화환산손실	63,101	179,698

기타의대손상각비(환입)	(1,770)	-

잡손실	54,389	54,261

합 계	418,039	592,902

25 . 금융수익 및 금융원가

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	14,340	26,300

합 계	14,340	26,300

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	449,899	479,229

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	33,715	45,000

합 계	483,614	524,229

26. 법인세 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액 포함)	922,818	433,655

±일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액	(476,393)	(111,750)

자본에 직접 반영된 법인세비용	3,559	1,130

기타	(1,438)	989

법인세비용	448,546	324,024

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	2,862,366	1,493,758

적용세율에 따른 세부담액	624,220	323,127

조정사항

비일시적차이에 의한 세효과	3,265	4,553

세액공제	(28,551)	-

미인식이연법인세자산의 변동	(12,084)	(4,592)

기타	(118,177)	936

과거법인세 추납(환급)액	(20,127)	-

법인세비용	448,546	324,024

유효세율	15.67%	21.69%

27 . 비 용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	30,963,692	22,756,937

종업원급여(급여 및 퇴직급여)	5,681,053	4,344,505

복리후생비	716,061	694,455

감가상각비	2,270,876	1,729,670

사용권자산상각비	238,274	184,522

무형자산상각비	6,769	727

외주가공비	2,601,040	1,793,465

지급임차료	1,995	1,395

지급수수료	196,133	242,632

수선비	510,001	640,826

소모품비	641,244	580,372

동력비	1,213,580	957,293

수출제비	739,813	409,979

운반비	376,059	240,873

기타	1,028,623	922,090

합 계(*)	47,185,213	35,499,741

(*) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

28. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순손익	2,413,819	1,169,733

가중평균유통보통주식수	11,000,000주	11,000,000주

기본주당순손익	219원	106원

한편, 당분기와 전분기의 기본주당순손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수와 동일합니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 당사는 기본주당순손익을 희석화시키는 희석성 잠재적보통주를 발행하고 있지 않아 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.

29. 위 험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 한편, 당사의 전반적인 자본위험관리 전략은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표 금액을 기준으로 측정합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	106,182,835	96,906,415

자본	111,695,442	110,394,244

부채비율	95.1%	87.8%

(2) 금융위험 관리1) 금융위험요소당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 기타가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 환위험과 같은특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

2) 위험회피활동 2-1) 시장위험관리 (가) 외환위험당사의 외환위험은 주로 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요 하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습 니 다 .

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 외화금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD,천CAD,천EUR, 천JPY)

구 분	자 산	부 채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	16,765	11,261	4,318	2,217

CAD	124	124	-	-

EUR	-	-	-	-

JPY	-	-	16,010	69,665

당사의 주요 경영진은 내부적으로 외환위험 관리시 환율의 10% 변동시 당기순이익 (법인세 효과 차감 전)에 미치는 영향(민감도)을 고려하고 있으며, 보고기간 종료일에환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우에는 아래 손익과 반대 방향으로 영향을 미치게 될 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	USD	CAD	EUR	JPY

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

분기순손익(법인세효과 차감전)	1,410,948	984,000	11,087	10,551	-	-	(16,448)	(73,446)

(나) 이자율위험 당사의 이자율 변동위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 이자율변동위험에 노출된 변동금리 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융부채	2,500,000	3,500,000

(다) 기타가격위험 당사의 지분증권 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 아니합니다. 보고기간 종료일 현재 당사는 시장가격위험에 노출되어 있는 지분증권을 보유하고 있지 않습니다.

2-2) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한, 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다.

한편, 당사는 금융보증계약 및 대출약정이 없으므로 당분기말 현재 금융자산의 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내고 있습니다.

2-3) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당사의 비파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지아니한 금액입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합 계

장ㆍ단기차입금	59,135,692	2,830,933	4,775,308	66,741,933

매입채무및기타채무	28,648,643	169,899	12,183	28,830,725

합 계	87,784,335	3,000,832	4,787,491	95,572,658

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합 계

장ㆍ단기차입금	58,957,839	2,849,510	5,476,018	67,283,367

매입채무및기타채무	19,802,118	361,400	-	20,163,518

합 계	78,759,957	3,210,910	5,476,018	87,446,885

(3) 금융상품의 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	-	-	47,901	47,901

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	-	-	47,901	47,901

30. 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	5,587,314	-	5,587,314	5,587,314

매출채권	33,703,863	-	33,703,863	33,703,863

기타금융자산(유동)	4,982,092	-	4,982,092	4,982,092

기타금융자산(비유동)	1,685,094	-	1,685,094	1,685,094

당기손익-공정가치측정금융자산	-	47,901	47,901	47,901

합 계	45,958,363	47,901	46,006,264	46,006,264

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	1,907,293	-	1,907,293	1,907,293

매출채권	27,461,068	-	27,461,068	27,461,068

기타금융자산(유동)	3,595,633	-	3,595,633	3,595,633

기타금융자산(비유동)	1,967,571	-	1,967,571	1,967,571

당기손익-공정가치측정금융자산	-	47,901	47,901	47,901

합 계	34,931,565	47,901	34,979,466	34,979,466

(2) 금융부채(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계	공정가치

단기차입금및유동성장기차입금	58,559,524	-	58,559,524	58,559,524

장기차입금	7,333,260	-	7,333,260	7,333,260

매입채무	18,225,163	-	18,225,163	18,225,163

기타금융부채(유동)	10,405,188	-	10,405,188	10,405,188

기타금융부채(비유동)	175,168	-	175,168	175,168

합 계	94,698,303	-	94,698,303	94,698,303

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계	공정가치

단기차입금및유동성장기차입금	58,112,188	-	58,112,188	58,112,188

장기차입금	7,999,920	-	7,999,920	7,999,920

매입채무	11,370,986	-	11,370,986	11,370,986

기타금융부채(유동)	8,412,286	-	8,412,286	8,412,286

기타금융부채(비유동)	348,418	-	348,418	348,418

합 계	86,243,798	-	86,243,798	86,243,798

(3) 금융상품 범주별 손익(당분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	14,340	-	(449,899)	(435,559)

대손상각비환입	45,527	-	-	45,527

기타의대손상각비환입	1,770	-	-	1,770

외화환산이익(손실)	247,338	-	(63,101)	184,237

외환차익(손실)	523,265	-	(195,485)	327,780

공정가치측정금융자산평가손실	-	(33,715)	-	(33,715)

합 계	832,240	(33,715)	(708,485)	90,040

(전분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산 및 부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	26,300	-	(479,229)	(452,929)

대손상각비	(30,930)	-	-	(30,930)

외화환산이익(손실)	53,851	-	(41,749)	12,102

외환차익(손실)	313,011	-	(57,390)	255,621

공정가치측정금융자산평가이익	-	(45,000)	-	(45,000)

합 계	362,232	(45,000)	(578,368)	(261,136)

31. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명	특수관계내역	소재지

TOYO ALUMINIUM K.K.	당사에 중대한 영향력을 행사하는 회사	일본

(주)삼아소이전자	종속기업	한국

(주)퀀텀인더스트리	관계기업	한국

(주)원경상사	기타 특수관계회사	한국

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	거래내용	당분기	전분기

TOYO ALUMINIUM K.K.	매입 및 기술지도료	150,792	99,487

(주)삼아소이전자	매출(*)	85,885	91,796

매입	5,749	19,346

(주)퀀텀인더스트리	임대수익 외	24,169	27,806

매입	286,468	39,575

(*) ㈜삼아소이전자에 대한 매출은 당사가 대리인으로써 상품 매입 후 삼아소이전자에 판매하는 과정에서 발생한 수수료수익을 인식한 금액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	계정명	당분기말	전기말

채 권	채 무	채 권	채 무

TOYO ALUMINIUM K.K.	미지급비용	-	42,510	-	86,650

(주)삼아소이전자	매출채권 및 미수금	3,704,169	-	3,128,989	-

미지급금	-	-	-	-

(주)퀀텀인더스트리	매입채무	-	137,771	-	146,251

미수금	2,389	-	2,345	-

리스채권	1,524,409	-	1,518,259	-

선수수익	-	773,907	-	795,605

합 계	5,230,967	954,188	4,649,593	1,028,506

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	205,459	189,569

퇴직급여	36,236	34,052

합 계	241,695	223,621

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 중요한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	금 액	담보권자

대표이사	17,784,174	신한은행

27,600,000	한국수출입은행

5,867,125	국민은행

6,000,000	농협은행

합 계	57,251,299

3 2. 비현금거래 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	7,000	202,541

장기차입금의 유동성대체	666,660	362,500

유형자산 취득관련 미지급금	797,703	3,984,399

리스부채 유동성대체	241,209	261,696

리스부채및사용권자산의 증가	120,080	669,740

보증금 유동성대체	289,958	-

선수수익의 유동성대체	21,698	21,698