삼아알미늄 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

삼아알미늄 주식회사와 그 종속기업1. 회 사의 개요(1) 지배회사

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 삼아알미늄 주식회사(이하 "당사")는 1969년 6월 25일 알미늄 호일 및 접합알미늄박지, 기타 가공제품을 제조ㆍ판매하기 위하여 대한민국 법률에 따라 설립되어 1969년8월 16일자로 경제기획원으로부터 일본 소재 TOYO ALUMINIUM K.K.(이하"동양")와 체결한 합작투자계약을 인가(수정합작투자계약 1980년 7월 18일자) 받았습니다. 당사는 1980년 12월 5일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.당사의 납입자본금은 1979년 12월 31일까지 200,000천원으로 동양이 50%, 내국인이 50%를 소유하고 있었으나, 재평가적립금 중 1980년 1월 8일자로 605,000천원과1988년 11월 1일자로 575,000천원을 자본전입하여 무상증자하였으며, 1980년 11월12일자로 345,000천원을 공모증자하였습니다. 그리고, 2000년 10월 18일자로 재평가적립금 중 1,723,885천원을 무상증자하였으며, 2007년 4월 23일자로 2,051,115천원을 유상증자하여 당기말 현재 납입자본금은 총 5,500,000천원입니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 주식은 동양이 33.4%, 그 외 주주가 66.6%를 소유하고 있으며, 내국인 중 대주주로는 한남희 대표이사가 9.86%를 소유하고 있습니다.

한편, 당사는 2011년 4월 5일 보통주를 액면가 5,000원에서 500원으로 주식분할 (10:1)하여, 발행주식 총수는 1,100,000주에서 11,000,000주로 변경되었습니다.

(2) 종속기업 현황

당분기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	연결실체 내 기업이 소유한 지분율(%)	결산월

당기말	전기말

(주)삼아소이전자(*)	도매업	대한민국	100	-	12월

(3) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익

(주)삼아소이전자	6,080,818	3,904,961	2,175,857	12,047,100	248,974

상기 요약 재무정보는 취득대가의 식별 가능한 무형자산 등에 배분으로 인한 순자산 공정가치와 장부금액의 차이 금액을 포함한 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)가. 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 다음과 같이 회계처리합니다.

- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 연결실체는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다.

동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우, 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(재무상태표) (단위: 백만원)

구분	2019년 1월 1일

변경전	조정사항	변경후

유동자산	75,127	-	75,127

비유동자산	121,615	425	122,040

당기손익-공정가치측정금융자산	53	-	53

관계기업투자	2,514	-	2,514

유형자산	113,436	-	113,436

사용권자산	-	531	531

무형자산	2,149	-	2,149

기타금융자산	3,453	(106)	3,347

이연법인세자산	10	-	10

자산 총계	196,742	425	197,167

유동부채	76,052	-	76,052

비유동부채	15,031	433	15,464

장기차입금	3,313	-	3,313

순확정급여부채	2,748	-	2,748

기타금융부채	1,604	433	2,037

이연법인세부채	6,244	-	6,244

기타비유동부채	1,122	-	1,122

부채 총계	91,083	433	91,516

자본 총계	105,659	(8)	105,651

부채 및 자본총계	196,742	425	197,167

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 없습니다.

(2) 중요한 판단과 추정 분기재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위한 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.3. 부문정보

(1) 부문의 구분

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화 및 용역 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

사업부문	주요재화

압연 및 가공	AL-FOIL 및 포장재

전자부품 판매	USB 등

(2) 부문수익 및 부문손익당분기 중 매출 및 영업손익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

압연 및 가공	전자부품	연결조정	합계	압연 및 가공	전자부품	합계

매출액	36,743,247	12,047,100	(96,124)	48,694,223	37,240,967	-	37,240,967

영업이익	1,555,542	350,362	(30,968)	1,874,936	787,564	-	787,564

(2) 지역 및 주요 고객에 대한 정보 연결실체는 대한민국에서 영업하고 있으며, 당분기와 전분기 중 연결실체 수익의 10% 이상을차지하는 단일의 고객은 없습니다.

4 . 사 용이 제한된 금 융 자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	비 고

기타금융자산(비유동)	KEB하나은행	2,000	2,000	당 좌개설 보증금

5. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	31,441,879	29,520,019

대손충당금	(212,997)	(225,914)

매출채권(순액)	31,228,882	29,294,105

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	225,914	74,228

설정(환입)	(12,917)	33,227

기말 금액	212,997	107,455

(3) 금융자산의 양도

연결실체는 수출매출채권을 신한은행에 양도하였으나, 금융자산의 양도 요건을 충족하지 못하는 금액( 당분기말: 577,758천원, 전기말: 415,191천원 )을 부채로 인식하고 있습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품(*)	90,000	52,500

(*) 최초적용일에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	평가손실 누계액	장부금액	취득원가	평가손실 누계액	장부금액

비상장주식	(주)제이티비씨	0.13	750,000	(660,000)	90,000	750,000	(697,500)	52,500

7. 관계기업투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요영업활동	법인설립영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

(주)퀀텀인더스트리	제조업	평택	12월	33.0	3,267,000	2,497,783	33.0	3,267,000	2,514,319

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득및처분	지분법손익	당분기

(주)퀀텀인더스트리	2,514,319	-	(16,536)	2,497,783

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득및처분	지분법손익	전분기

(주)퀀텀인더스트리	2,507,378	-	(57,535)	2,449,843

(3) 당분기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	(주)퀀텀인더스트리

종속기업 및 관계기업 기말 순자산(A)	7,570,236

연결실체 지분율(B)	33%

순자산 지분금액(A x B)	2,498,178

영업권	-

(-) 내부거래효과 제거	(395)

기말 장부금액	2,497,783

(4) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익

(주)퀀텀인더스트리	7,748,760	178,524	7,570,236	1,272,331	(50,723)

8 . 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	12,762,583	(911,170)	11,851,413	10,310,977	(839,209)	9,471,768

상품	3,431,911	(50,967)	3,380,944	2,454,773	(92,535)	2,362,238

재공품	8,005,185	(699,580)	7,305,605	7,661,616	(670,882)	6,990,734

원재료	21,893,260	(209,147)	21,684,113	20,682,508	(79,056)	20,603,452

저장품	177,918	-	177,918	185,224	-	185,224

미착원료	84,181	-	84,181	-	-	-

합 계	46,355,038	(1,870,864)	44,484,174	41,295,098	(1,681,682)	39,613,416

9. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	미수금	121,873	-	463,867	-

대손충당금	-	-	-	-

미수금(순액)	121,873	-	463,867	-

장기금융상품	장기금융상품	-	2,000	-	2,000

금융리스채권	금융리스채권	-	1,451,227	-	1,447,351

보증금	보증금	-	2,003,719	-	2,003,719

현재가치할인차금	-	(90,108)	-	-

보증금(순액)	-	1,913,611	-	2,003,719

합 계	121,873	3,366,838	463,867	3,453,070

( 2) 당분기와 전분기 중 미수금의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	-	350

설정(환입)	-	(190)

기말 금액	-	160

10. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분 기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	927,411	-	804,496	-

선급비용	636,600	-	937,864	-

선급부가세	1,078,709	-	836,303	-

합 계	2,642,720	-	2,578,663	-

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	48,183,361	-	-	48,183,361

건물	37,615,363	(11,047,658)	-	26,567,705

구축물	99,740	(19,588)	-	80,152

기계장치	112,441,803	(81,366,631)	(350,210)	30,724,962

차량운반구	789,608	(590,854)	-	198,754

공기구와비품	13,773,526	(12,276,835)	(159,125)	1,337,566

건설중인자산	4,163,181	-	-	4,163,181

합 계	217,066,582	(105,301,566)	(509,335)	111,255,681

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	48,183,361	-	-	48,183,361

건물	37,662,365	(10,813,443)	-	26,848,922

구축물	99,740	(17,161)	-	82,579

기계장치	114,530,292	(80,212,244)	(362,842)	33,955,206

차량운반구	777,574	(602,979)	-	174,595

공기구와비품	13,739,359	(12,134,281)	(166,250)	1,438,828

건설중인자산	2,752,693	-	-	2,752,693

합 계	217,745,384	(103,780,108)	(529,092)	113,436,184

(2) 당 분기와 전 분기 중 유 형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증(감)	감가상각비	당분기말

토지	48,183,361	-	-	-	-	48,183,361

건물	26,848,922	-	-	(45,827)	(235,390)	26,567,705

구축물	82,579	-	-	-	(2,427)	80,152

기계장치	33,955,206	462,210	-	(2,295,629)	(1,396,825)	30,724,962

차량운반구	174,595	34,261	(2)	-	(10,100)	198,754

공기구와비품	1,438,828	34,167	-	-	(135,429)	1,337,566

건설중인자산	2,752,693	1,410,488	-	-	-	4,163,181

합 계	113,436,184	1,941,126	(2)	(2,341,456)	(1,780,171)	111,255,681

( 전분기 ) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증(감)	감가상각비	전분기말

토지	48,183,361	-	-	-	-	48,183,361

건물	27,576,310	-	-	-	(235,096)	27,341,214

구축물	87,046	5,240	-	-	(2,427)	89,859

기계장치	34,954,131	-	-	9,000	(1,321,892)	33,641,239

차량운반구	49,401	-	-	-	(3,209)	46,192

공기구와비품	1,860,374	10,770	-	-	(175,673)	1,695,471

건설중인자산	358,414	2,648,929	-	(9,000)	-	2,998,343

합 계	113,069,037	2,664,939	-	-	(1,738,297)	113,995,679

(3) 정부보조금연결실체는 2015년 2월 12일 악취방지개선을 위한 목적으로 악취방지시설 설치와 관련 하여 평택시청으로부터 정부보조금 30,000천원을 수령하여 기계장치 구입에 사용하였으며 2016년 4월 30일 전력비 절감을 위한 목적으로 스마트그리드 ESS 사업과 관 련 하여 한국스마트그리드사업단으로 부터 국고보조금 475,300천원을 수령하여 ESS설치에 사용하였습니다.또한 2018년 5월 30일 에너지경영시스템 인프라구축에 따른 국고보조금 171,000천원을 한국에너지공단으로 부터 수령하였습니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 기계장치 구입에 사용된 정부보조금 중 감가상각비와상계 후 잔액 350,210천원, 362,842천원을 기계장치의 차감계정으로 표시하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 공기구비품 구입에 사용된 정부보조금 중 감가상각비와 상계후 잔액 159,125천원 및 166,250천원을 공기구비품의 차감계정으로 표시하고 있습니다.

(4) 담보로 제공된 자산 당분기말 현재 연결실체의 차입금 상환을 보장하기 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물,기계장치	92,331,294	70,000,000	운전자금및시설대	29,187,500	한국산업은행

재고자산	41,072,297	27,300,000	수출성장자금대출	20,000,000	한국수출입은행

합 계	133,403,591	97,300,000	49,187,500

12. 리스거래

(1) 당분기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	552,300	(169,608)	382,692

기계장치	2,550,699	(255,070)	2,295,629

차량운반구	364,362	(192,085)	172,277

합 계	3,467,361	(616,763)	2,850,598

(2) 당분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	회계정책변동효과	증가	감소	감가상각	당분기말

건물	-	446,148	-	-	(63,456)	382,692

기계장치	-	2,359,397	-	-	(63,768)	2,295,629

차량운반구	-	130,657	63,382	-	(21,762)	172,277

합 계	-	2,936,202	63,382	-	(148,986)	2,850,598

(3) 당분기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	이자수익	수취	당분기말

리스채권	1,447,351	-	-	3,876	1,451,227

(4) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	회계정책
변경효과	증가	감소	이자비용	지급	당분기말

리스부채	2,236,372	432,605	63,382	-	19,281	(242,976)	2,508,664

13 . 무형자산

당 분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같으 며, 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동은 없습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각비	당기말

영업권	1,498,431	-	-	-	1,498,431

고객과의 관계	457,953	-	-	(38,163)	419,790

회원권	108,450	-	-	-	108,450

소프트웨어	84,139	-	-	(3,552)	80,587

합 계	2,148,973	-	-	(41,715)	2,107,258

14. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	기업운전일반자금	3.45~3.57	23,000,000	23,000,000

한국수출입은행	수출포괄금융	3.52	20,000,000	18,000,000

KEB하나은행	기업운전일반자금	4.61	4,000,000	4,000,000

신한은행	일반대출	3.98~3.99	2,000,000	1,000,000

수출신용장환어음매입(*)	-	577,758	415,191

우리은행	기업자유한도대출 외	-	-	1,732,075

국민은행	기업일반운전자금	4.04	5,000,000	5,000,000

합 계	54,577,758	53,147,266

(*) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 연결실체의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다(주석5 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	산업시설대출	3.46~4.77	6,187,500	8,187,500

차감: 유동성장기차입금	(3,312,500)	(4,875,000)

차감 계	2,875,000	3,312,500

15. 당기손익-공정가치측정금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

조건부 대가(*)	1,000,000	-

(*) 사업 결합과 관련하여 주식회사 소이물산에 지급할 것으로 예상되는 조건부대가입니다.

16. 충당부채당분기말과와 전기말 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	증감액	기말금액	기초금액	증감액	기말금액

판매보증충당부채	218,474	(5,977)	212,497	-	218,474	218,474

17 . 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	1,950,756	-	453,894	-

미지급비용	3,549,778	-	3,557,386	-

금융리스부채	986,070	1,632,512	687,360	1,661,120

현재가치할인차금	(61,618)	(48,300)	(54,941)	(57,167)

합 계	6,424,986	1,584,212	4,643,699	1,603,953

18. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당분 기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	70,201	-	19,787	-

예수금	178,388	-	248,729	-

부가세예수금	16,003	-	-	-

장기종업원급여	-	245,530	-	239,674

선수수익	86,793	860,700	86,793	882,398

합 계	351,385	1,106,230	355,309	1,122,072

19 . 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	13,706,307	13,964,455

사외적립자산의 공정가치	(10,603,990)	(11,216,019)

순확정급여부채	3,102,317	2,748,436

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	13,964,455	(11,216,019)	2,748,436

당기근무원가	381,210	-	381,210

이자비용(이자수익)	80,351	(67,267)	13,084

퇴직급여 소계	461,561	(67,267)	394,294

재측정요소

사외적립자산의 수익	-	10,126	10,126

지급액	(719,709)	669,170	(50,539)

당분기말	13,706,307	(10,603,990)	3,102,317

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

전기초	13,068,195	(10,605,457)	2,462,738

당기근무원가	348,939	348,939

이자비용(이자수익)	91,424	(76,970)	14,454

퇴직급여 소계	440,363	(76,970)	363,393

재측정요소

사외적립자산의 수익	-	28,801	28,801

지급액	(1,266,755)	583,844	(682,911)

전분기말	12,241,803	(10,069,782)	2,172,021

(3) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말(%)	전기말(%)

할인율	2.41	2.41

미래임금상승률(물가상승률 포함)	3.00	3.00

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예적금(*)	3,491,004	3,804,950

채권 등	7,112,986	7,411,069

합 계	10,603,990	11,216,019

(*) 국민연금전환금이 포함된 금액입니다.

20. 자본 및 기타불입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	30,000,000주	11,000,000주	500원	5,500,000	5,500,000

당 사는 2011년 4월 5일 당사의 보통주를 액면가 5,000원에서 500원으로 주식분할을실시하였습니다. 그로 인하여 발행주식 총수는 11,000,000주가 되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	4,750,460	4,750,460

21. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	2,725,443	2,615,443

임의적립금	기업합리화적립금(*2)	1,040,577	1,040,577

기 타	35,200,000	35,200,000

소 계	36,240,577	36,240,577

재평가적립금(*3)	31,406,268	31,406,268

미처분이익잉여금	25,056,687	25,146,047

합 계	95,428,975	95,408,335

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(*2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(*3) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가적립금으로 동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다((2) 참조).

(2) 당사는 과거 자산재평가법에 따라 유형자산을 재평가를 하였으며, 관련 재평가적립금은 다음과 같습니다. 당사는 전환일(2010.1.1)에 관련 재평가적립금을 기타불입자본(과거회계기준의 자본잉여금)에서 이익잉여금으로 재분류하였습니다.

(단위: 천원)

재평가일	재평가차액	자본전입액	재평가적립금 잔액

1978.1.1	612,255	605,000	7,255

1984.1.1	2,815,330	575,000	2,240,330

1996.1.1	8,270,338	-	8,270,338

1999.1.1	22,335,914	1,723,885	20,612,029

소 계	34,033,837	2,903,885	31,129,952

기 타	276,316

합 계	31,406,268

22 . 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,069,671	727,906

퇴직급여	105,780	93,134

복리후생비	444,400	125,430

교육훈련비	37,368	50,007

여비교통비	35,634	32,028

통신비	22,931	20,305

수도광열비	5,052	48,262

세금과공과	62,554	25,701

임차료	39,015	1,395

감가상각비	99,498	28,059

무형자산상각비	41,715	-

수선비	1,836	1,691

보험료	9,370	58

접대비	67,060	45,595

광고선전비	12,300	880

판매수수료	48,497	-

견본비	25,585	13,635

경상개발비	6,452	-

운반비	242,390	179,680

차량유지비	55,572	65,469

지급수수료	146,611	153,458

도서인쇄비	62,010	2,820

소모품비	25,194	9,023

수출제비	400,780	459,361

대손상각비(환입)	(12,917)	33,228

판매보증비	(48,911)	-

합 계	3,005,447	2,117,125

23 . 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	156,875	163,815

외화환산이익	133,232	4,065

유형자산처분이익	1,906	-

잡이익	91,311	155,329

합 계	383,324	323,209

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	96,578	120,653

외화환산손실(이익)	35,584	89,450

기타의대손상각비(환입)	-	(190)

기부금	-	3,000

잡손실	56,607	124,036

합 계	188,769	336,949

24 . 금융수익 및 금융원가

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	34,654	14,254

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	37,500	15,002

합 계	72,154	29,256

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	561,285	578,043

합 계	561,285	578,043

25. 법인세

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

법인세부담액	415,888	22,845

±일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액	15,589	18,619

자본에 직접 반영된 법인세비용	2,228	6,336

기타	1,583	-

법인세비용	435,288	47,800

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	1,563,826	167,501

적용세율에 따른 세부담액	322,042	31,351

조정사항

비일시적차이에 의한 세효과	9,210	3,687

미인식이연법인세자산의 변동	3,638	12,658

기타	100,398	104

법인세비용	435,288	47,800

유효세율(*)	24.80%	28.54%

26 . 비 용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	33,759,215	24,767,610

종업원급여(급여 및 퇴직급여)	4,513,600	3,758,043

복리후생비	981,253	685,443

감가상각비	1,865,096	1,738,297

외주가공비	1,721,727	1,926,352

지급임차료	39,015	1,395

지급수수료	178,485	187,693

수선비	503,016	340,330

소모품비	470,382	433,159

동력비	1,089,324	1,169,327

수출제비	400,780	459,361

운반비	321,770	226,947

기타	975,623	759,447

합 계(*)	46,819,286	36,453,404

(*) 분기포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

보통주분기순손익	1,128,538	119,702

가중평균유통보통주식수	11,000,000주	11,000,000주

기본주당순손익	103원	11원

한편, 당분기와 전분기의 기본주당순손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수는 보통주식수와 동일합니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 당사는 기본주당순손익을 희석화시키는 희석성 잠재적보통주를 발행하고 있지 않아 기본주당순손익과 희석주당순손익을 산정하지 않았습니다.

28. 위 험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 한편, 연결실체의 전반적인 자본위험관리 전략은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표 금액을 기준으로 측정합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	96,728,394	91,082,864

자본	105,679,435	105,658,795

부채비율	91.5%	86.2%

(2) 금융위험 관리1) 금융위험요소연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 기타가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 환위험과 같은특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 2) 위험회피활동 2-1) 시장위험관리 (가) 외환위험연결실체의 외환위험은 주로 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요 하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있으며, 연결실체의 결제되지 않은 통화선도계약은 주석 15에 기재하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 외화금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD,천CAD, 천JPY)

구 분	자 산	부 채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	12,583	13,256	4,638	3,963

CAD	111	100	-	-

JPY	-	-	12,229	-

연결실체의 주요 경영진은 내부적으로 외환위험 관리시 환율의 10% 변동시 당기순이익(법인세 효과 차감 전)에 미치는 영향(민감도)을 고려하고 있으며, 보고기간 종료일에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가10% 강세인 경우에는 아래 손익과 반대 방향으로 영향을 미치게 될 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	USD	CAD	JPY

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

당기순손익(법인세효과 차감전)	904,047	1,039,011	9,435	8,181	(12,574)	-

(나) 이자율위험 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 이자율변동위험에 노출된 변동금리 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융부채	6,000,000	6,732,075

(다) 기타가격위험 연결실체의 지분증권 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 아니합니다. 보고기간 종료일 현재 연결실체는 시장가격위험에 노출되어 있는 지분증권을 보유하고 있지 않습니다.

2-2) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한, 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 한편, 연결실체는 금융보증계약 및 대출약정이 없으므로 당분기말 현재 금융자산의 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내고 있습니다.

2-3) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

연결실체의 비파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합 계

장ㆍ단기차입금	58,525,589	1,077,510	1,994,080	61,597,179

매입채무및기타채무	21,704,510	793,153	791,058	23,288,721

합 계	80,230,099	1,870,663	2,785,138	84,885,900

(3) 금융상품의 공정가치

1) 당분기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같으며, 전기말과 전기초 현재 공정가치로 후속측정한 금융상품은 없습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	-	-	90,000	90,000

당기손익-공정가치측정금융부채

조건부 대가	-	-	1,000,000	1,000,000

29. 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	1,730,156	-	1,730,156	1,730,156

매출채권	31,228,882	-	31,228,882	31,228,882

기타금융자산(유동)	121,873	-	121,873	121,873

기타금융자산(비유동)	3,366,838	-	3,366,838	3,366,838

당기손익-공정가치측정금융자산	-	90,000	90,000	90,000

합 계	36,447,749	90,000	36,537,749	36,537,749

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	3,176,299	-	3,176,299	3,176,299

매출채권	29,294,105	-	29,294,105	29,294,105

기타금융자산(유동)	463,867	-	463,867	463,867

기타금융자산(비유동)	3,453,070	-	3,453,070	3,453,070

당기손익-공정가치측정금융자산	-	52,500	52,500	52,500

합 계	36,387,341	52,500	36,439,841	36,439,841

(2) 금융부채(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계	공정가치

단기차입금및유동성장기차입금	57,890,258	-	57,890,258	57,890,258

장기차입금	2,875,000	-	2,875,000	2,875,000

매입채무	15,279,524	-	15,279,524	15,279,524

기타금융부채(유동)	6,424,986	-	6,424,986	6,424,986

기타금융부채(비유동)	1,584,211	-	1,584,211	1,584,211

당기손익-공정가치측정금융부채	-	1,000,000	1,000,000	1,000,000

합 계	84,053,979	1,000,000	85,053,979	85,053,979

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계	공정가치

단기차입금및유동성장기차입금	58,022,266	-	58,022,266	58,022,266

장기차입금	3,312,500	-	3,312,500	3,312,500

매입채무	11,585,668	-	11,585,668	11,585,668

기타금융부채(유동)	4,643,699	-	4,643,699	4,643,699

기타금융부채(비유동)	1,603,953	-	1,603,953	1,603,953

당기손익-공정가치측정금융부채	-	1,000,000	1,000,000	1,000,000

합 계	79,168,086	1,000,000	80,168,086	80,168,086

(3) 금융상품 범주별 손익(당분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	34,654	-	(561,285)	(526,631)

대손충당금환입	(12,917)	-	-	(12,917)

외화환산이익(손실)	128,427	-	(30,780)	97,647

외환차익(손실)	89,801	-	(29,504)	60,297

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	37,500	-	37,500

합 계	239,966	37,500	(621,569)	(344,104)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	14,254	-	(578,043)	(563,789)

대손충당금환입	(33,038)	-	-	(33,038)

외화환산이익(손실)	(86,431)	-	1,047	(85,384)

외환차익(손실)	65,324	-	(22,161)	43,163

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	15,002	-	15,002

합 계	(39,891)	15,002	(599,157)	(624,046)

30. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명	특수관계내역	소재지

TOYO ALUMINIUM K.K.	중대한 영향력을 행사하는 회사	일본

(주)퀀텀인더스트리	관계기업	한국

(주)원경상사	기타 특수관계회사	한국

(주)소이물산	기타 특수관계회사	한국

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	거래내용	당분기	전분기

TOYO ALUMINIUM K.K.	매출	2,069	-

매입 및 기술지도료	21,351	10,502

(주)퀀텀인더스트리	매입	151,898	189,347

임대수익 외	25,574	40,045

(주)원경상사	건물관리비 외	53,541	50,282

(주)소이물산	임차료	30,000	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	계정명	당분기말	전기말

채 권	채 무	채 권	채 무

TOYO ALUMINIUM K.K.	매출채권	2,069	-	-	-

미지급비용	-	38,943	-	17,592

(주)퀀텀인더스트리	매입채무	-	69,591	-	23,805

미수금	2,201	-	2,117	-

금융리스채권	1,451,227	-	1,447,351	-

선수수익	-	947,494	-	969,192

(주)원경상사	보증금	1,746,000	-	1,746,000	-

미지급비용	-	18,942	-	19,170

주식회사 소이물산	보증금	100,000	-	100,000	-

조건부대가	-	1,000,000	-	1,000,000

합 계	3,301,497	2,074,970	3,295,468	2,029,759

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	209,452	136,915

퇴직급여	32,405	30,218

합 계	241,857	167,133

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 중요한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	금 액	담보권자

대표이사	16,038	신한은행

25,200	한국수출입은행

5,500	국민은행

합 계	46,738

31 . 비현금거래 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	-	9,000

장기차입금의 유동성대체	437,500	2,000,000

유형자산 취득관련 미지급금	747,594	2,619,903

사용권자산 대체	2,935,522	-

종속기업투자 취득시 조건부대가	1,000,000	-