삼아알미늄 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

1. 회 사의 개요

삼아알미늄 주식회사(이하 "당사")는 1969년 6월 25일 알미늄 호일 및 접합알미늄박지, 기타 가공제품을 제조ㆍ판매하기 위하여 대한민국 법률에 따라 설립되어 1969년8월 16일자로 경제기획원으로부터 일본 소재 TOYO ALUMINIUM K.K.(이하"동양")와 체결한 합작투자계약을 인가(수정합작투자계약 1980년 7월 18일자) 받았습니다.당사는 1980년 12월 5일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.당사의 납입자본금은 1979년 12월 31일까지 200,000천원으로 동양이 50%, 내국인이 50%를 소유하고 있었으나, 재평가적립금 중 1980년 1월 8일자로 605,000천원과1988년 11월 1일자로 575,000천원을 자본전입하여 무상증자하였으며, 1980년 11월12일자로 345,000천원을 공모증자하였습니다. 그리고, 2000년 10월 18일자로 재평가적립금 중 1,723,885천원을 무상증자하였으며, 2007년 4월 23일자로 2,051,115천원을 유상증자하여 당분기말 현재 납입자본금은 총 5,500,000천원입니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 주식은 동양이 33.4%, 그 외 주주가 66.6%를 소유하고 있으며, 내국인 중 대주주로는 한남희 각자대표이사가 9.86%를 소유하고 있습니다.한편, 당사는 2011년 4월 5일 보통주를 액면가 5,000원에서 500원으로 주식분할 (10:1)하여, 발행주식 총수는 1,100,000주에서 11,000,000주로 변경되었습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 별도재무제표는 종속기업,공동기업 및 관계기업에 대한 투자를 원가법, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하고 있는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표이며, 당사는 종속기 업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자를 지분법을 적용하여 표시하고 있습니다.

동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계 연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다.

- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약 정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우, 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019년 1월 1일

변경전	조정사항	변경후

유동자산	73,757,725	-	73,757,725

비유동자산	122,689,791	424,651	123,114,442

당기손익-공정가치측정금융자산	52,500	-	52,500

종속기업투자	3,392,306	-	3,392,306

관계기업투자	2,514,319	-	2,514,319

유형자산	113,368,916	(2,405,517)	110,963,399

사용권자산	-	2,936,202	2,936,202

무형자산	39,000	-	39,000

기타금융자산	3,322,750	(106,034)	3,216,716

자산 총계	196,447,516	424,651	196,872,167

유동부채	75,757,854	-	75,757,854

비유동부채	15,030,866	424,651	15,455,517

장기차입금	3,312,500	-	3,312,500

순확정급여부채	2,748,436	-	2,748,436

기타금융부채	1,603,953	424,651	2,028,604

이연법인세부채	6,243,905	-	6,243,905

기타비유동부채	1,122,072	-	1,122,072

부채 총계	90,788,720	424,651	91,213,371

자본 총계	105,658,796	-	105,658,796

부채 및 자본총계	196,447,516	424,651	196,872,167

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 없습니다.

(2) 당사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당분기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 당사의 회계정책은 다음과 같습니다.① 리스이용자당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다.- 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정

- 잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액

- 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격

- 리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

당사는 사용권자산 및 리스부채를 주석에서 다른 자산 및 부채와 구분하여 공시하고 있습니다.

당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다.당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다.

- 리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반 영하는 수정 할인율을 사용한다.

- 별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다.

사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다.

리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다.

리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다.

당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다.

당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다.

실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 회사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다.

② 리스제공자

당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.

당사가 중간리스제공자인 경우 회사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다.

당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 회사는 그 기준을 적용합니다.

당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다.

당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다.

하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다.

(3) 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위한 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 부문정보

(1) 부문의 구분당사의 제품군별(압연, 가공)부문은 기업회계기준서 제1108호의 영업부문의 정의를 충족하지 못하여, 압연 및 가공을 별도의 영업부문으로 구분하지 않고 있습니다. 한편, 압연 및 가공부문의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

압 연	70,883,277	70,558,275

가 공	39,647,008	41,923,554

전자사업	262,518	-

합 계	110,792,803	112,481,829

(2) 지역 및 주요 고객에 대한 정보 당사는 대한민국에서 영업하고 있으며, 당분기와 전분기 중 당사수익의 10% 이상을차지하는 단일고객에 대한 매출정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

고객명	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

A사 (*)	21,687,639	19.6%	14,219,085	12.6%

(*) 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'의 문단 34에 따라, 당사는 동일 지배력 하에 있는 것으로당사가 인지하고 있는 기업들을 단일고객으로 간주하여 집계하였습니다.

4 . 사 용이 제한된 금 융 자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	비 고

기타금융자산(비유동)	KEB하나은행	2,000	2,000	당 좌개설 보증금

5. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	29,146,068	28,317,366

손실충당금	(226,305)	(169,918)

매출채권(순액)	28,919,763	28,147,448

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	169,918	74,228

설정	56,387	47,869

제각	-	-

기말 금액	226,305	122,097

(3) 금융자산의 양도

당사는 수출매출채권을 신한은행에 양도하였으나, 금융자산의 제거 요건을 충족하지못 하는 금액( 당분기말: 6,685천원, 전기말: 415,191천원 )을 부채로 인식하고 있습니다.

6. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품	90,705	52,500

(2) 당분기말과 전기말 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기말지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	평가손실 누계액	장부금액	취득원가	평가손실 누계액	장부금액

비상장주식	(주)제이티비씨	0.13	750,000	(660,000)	90,000	750,000	(697,500)	52,500

비상장주식	클라이젠	0.08	7,090	(6,385)	705	-	-	-

7. 종속기업 및 관계기업투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	주요영업활동	법인설립영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

종속기업	(주)삼아소이전자(*)	도매업	서울	12월	100.0	3,461,000	3,526,189	100.0	3,461,000	3,392,306

관계기업	(주)퀀텀인더스트리	제조업	평택	12월	33.0	3,267,000	2,488,820	33.0	3,267,000	2,514,319

(*) 전기중 지분 취득으로 신규로 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득및처분	지분법손익	당분기말

(주)삼아소이전자	3,392,306	-	133,883	3,526,189

(주)퀀텀인더스트리	2,514,319	-	(25,499)	2,488,820

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득및처분	지분법손익	전분기말

(주)삼아소이전자	-	3,461,000	(29,295)	3,431,705

(주)퀀텀인더스트리	2,507,378	-	41,233	2,548,611

(3) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)삼아소이전자	(주)퀀텀인더스트리

종속기업 및 관계기업 기말 순자산(A)	2,054,571	7,543,121

당사 지분율(B)	100%	33%

순자산 지분금액(A x B)	2,054,571	2,489,230

영업권	1,498,431	-

(-) 내부거래효과 제거	(26,813)	(410)

기말 장부금액	3,526,189	2,488,820

(4) 당분기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익

(주)삼아소이전자	5,311,816	3,600,710	1,711,106	34,432,316	127,689

(주)퀀텀인더스트리	7,802,795	259,674	7,543,121	4,279,576	(77,838)

8 . 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	13,721,236	(918,888)	12,802,348	10,310,977	(839,209)	9,471,768

상품	186,100	-	186,100	287,248	-	287,248

재공품	7,759,541	(340,287)	7,419,254	7,661,616	(670,882)	6,990,734

원재료	20,933,318	(239,446)	20,693,872	20,682,508	(79,056)	20,603,452

저장품	174,681	-	174,681	185,224	-	185,224

미착원료	471,791	-	471,791	-	-	-

합 계	43,246,667	(1,498,621)	41,748,046	39,127,573	(1,589,147)	37,538,426

9. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	미수금	3,242,730	-	3,471,933	-

손실충당금	-	-	-	-

미수금(순액)	3,242,730	-	3,471,933	-

대여금	대여금	1,419	15,581	-	-

장기금융상품	장기금융상품	-	2,000	-	2,000

금융리스채권	금융리스채권	-	1,458,979	-	1,447,351

보증금	보증금	-	1,989,498	-	1,873,399

현재가치할인차금	-	(57,809)	-	-

보증금(순액)	-	1,931,689	-	1,873,399

합 계	3,244,149	3,408,249	3,471,933	3,322,750

( 2) 당분기와 전분기 중 미수금의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	-	350

설정(환입)	-	(350)

기말 금액	-	-

10. 기타유동자산당분 기말과 전기말 현재 기타유동자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	264,340	804,496

선급비용	18,872	923,028

선급부가세	1,142,407	706,299

합 계	1,425,619	2,433,823

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	48,183,361	-	-	48,183,361

건물	37,615,363	(11,517,850)	-	26,097,513

구축물	99,740	(24,442)	-	75,298

기계장치	112,450,905	(83,767,867)	(324,945)	28,358,093

차량운반구	717,455	(586,525)	-	130,930

공기구와비품	13,909,528	(12,567,810)	(144,875)	1,196,843

건설중인자산	10,308,654	-	-	10,308,654

합 계	223,285,006	(108,464,494)	(469,820)	114,350,692

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	48,183,361	-	-	48,183,361

건물	37,662,365	(10,813,443)	-	26,848,922

구축물	99,740	(17,161)	-	82,579

기계장치	114,530,292	(80,212,244)	(362,842)	33,955,206

차량운반구	713,172	(595,852)	-	117,320

공기구와비품	13,728,449	(12,133,364)	(166,250)	1,428,835

건설중인자산	2,752,693	-	-	2,752,693

합 계	217,670,072	(103,772,064)	(529,092)	113,368,916

(2) 당 분기와 전 분기 중 유 형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증(감)	회계정책변경(*)	감가상각비	당분기말

토지	48,183,361	-	-	-	-	-	48,183,361

건물	26,848,922	-	-	-	(46,121)	(705,288)	26,097,513

구축물	82,579	-	-	-	-	(7,281)	75,298

기계장치	33,955,206	631,709	(7)	167,392	(2,359,396)	(4,036,811)	28,358,093

차량운반구	117,320	37,610	(2)	-	-	(23,998)	130,930

공기구와비품	1,428,835	181,079	-	-	-	(413,071)	1,196,843

건설중인자산	2,752,693	7,723,353	-	(167,392)	-	-	10,308,654

합 계	113,368,916	8,573,751	(9)	-	(2,405,517)	(5,186,449)	114,350,692

(*) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입으로 인해 당기 초에 사용권자산으로 재분류 되었습니다.

( 전분기 ) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증(감)	감가상각비	전분기말

토지	48,183,361	-	-	-	-	48,183,361

건물	27,576,310	47,002	-	-	(705,875)	26,917,437

구축물	87,046	5,240	-	-	(7,281)	85,005

기계장치	34,954,131	2,569,699	-	9,000	(4,094,302)	33,438,528

차량운반구	49,401	89,902	(2)	-	(15,023)	124,278

공기구와비품	1,860,374	23,270	-	-	(528,452)	1,355,192

건설중인자산	358,414	1,222,956	-	(9,000)	-	1,572,370

합 계	113,069,037	3,958,069	(2)	-	(5,350,933)	111,676,171

(3) 정부보조금당사는 2015년 2월 12일 악취방지개선을 위한 목적으로 악취방지시설 설치와 관련 하여 평택시청으로부터 정부보조금 30,000천원을 수령하여 기계장치 구입에 사용하였으며 2016년 4월 30일 전력비 절감을 위한 목적으로 스마트그리드 ESS 사업과 관 련 하여 한국스마트그리드사업단으로 부터 국고보조금 475,300천원을 수령하여 ESS설치에 사용하였습니다. 또한 2018년 5월 30일과 11월 30일 두 차례에 걸쳐 에너지경영시스템 인프라구축에 따른 국고보조금 171,000천원을 한국에너지공단으로부터수령하였습니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 기계장치 구입에 사용된 정부보조금 중 감가상각비와상계 후 잔액 324,945천원, 362,842천원을 기계장치의 차감계정으로 표시하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 공기구비품 구입에 사용된 정부보조금 중 감가상각비와 상계후 잔액 144,875천원 및 166,250천원을 공기구비품의 차감계정으로 표시하고 있습니다.

(4) 담보로 제공된 자산 당분기말 현재 당사의 차입금 상환을 보장하기 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물,기계장치	90,153,161	70,000,000	운전자금및시설대	26,750,000	한국산업은행

재고자산	41,101,574	27,300,000	수출성장자금대출	18,000,000	한국수출입은행

합 계	131,254,735	97,300,000	44,750,000

(5) 차입원가의 자본화에 적용한 자본화이자율은 3.63%이며, 유형자산으로 자본화한 차입원가는 85,432천원입니다.

12. 리스거래(1) 당사가 리스이용자인 경우① 당분기말 현재 리스사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	552,300	(296,520)	255,780

기계장치	2,550,699	(382,605)	2,168,094

차량운반구	382,591	(209,413)	173,178

합 계	3,485,590	(888,538)	2,597,052

② 당분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	회계정책변경효과	증가	감소	감가상각	당분기말

건물	-	446,148	-	-	(190,368)	255,780

기계장치	-	2,359,397	-	-	(191,302)	2,168,095

차량운반구	-	130,657	131,153	-	(88,633)	173,177

합 계	-	2,936,202	131,153	-	(470,303)	2,597,052

③ 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	회계정책
변경효과	증가	감소	이자비용	지급	당분기말

리스부채	2,236,372	432,606	131,153	-	54,867	(746,560)	2,108,438

④ 당사 리스거래의 평균리스기간은 2.5년이며, 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	981,872	962,164

1년초과 5년이내	1,203,772	1,146,275

합계	2,185,644	2,108,439

⑤ 당분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

리스부채에서 발생한 현금유출	746,560

단기리스 관련 비용	3,832

소액자산 리스 관련 비용	11,691

총현금유출액	762,083

(2) 당사가 리스제공자인 경우① 당사는 (주)퀀텀인더스트리에게 당사 소유의 토지 일부를 운용리스로, 건물을 금융리스로 제공하고 있습니다. 리스기간은 2030년 2월까지이며, 당분기 중 인식한 임대료수익 및 이자수익은 76,723천원입니다.② 당분기 중 금융리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	이자수익	수취	당분기말

금융리스채권	1,447,351	-	-	11,628	-	1,458,979

13 . 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부가액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	상각누계액	장부금액	취득금액	상각누계액	장부금액

회원권	39,000	-	39,000	39,000	-	39,000

소프트웨어	17,462	(1,455)	16,007	-	-	-

합계	56,462	(1,455)	55,007	39,000	-	39,000

(2) 당분기와 전분기중 무형자산의 취득 및 상각액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각비	당분기말

회원권	39,000	-	-	-	39,000

소프트웨어	-	17,462	-	(1,455)	16,007

합계	39,000	17,462	-	(1,455)	55,007

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각비	당분기말

회원권	39,000	-	-	-	39,000

합계	39,000	-	-	-	39,000

14. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	기업운전일반자금	3.00~3.20	23,000,000	23,000,000

한국수출입은행	수출포괄금융	3.45	18,000,000	18,000,000

KEB하나은행	기업운전일반자금	4.18	4,000,000	4,000,000

신한은행	일반대출	-	-	1,000,000

수출신용장환어음매입(*)	-	6,685	415,191

우리은행	기업자유한도대출 외	4.07	1,027,290	1,732,075

국민은행	기업일반운전자금	3.58	5,000,000	5,000,000

SC제일은행	기업일반운전자금	4.20	5,000,000	-

합 계	56,033,975	53,147,266

(*) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 당사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다(주석5 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	산업시설대출	3.46~4.35	3,750,000	8,187,500

차감: 유동성장기차입금	(1,750,000)	(4,875,000)

차감 계	2,000,000	3,312,500

15. 당기손익-공정가치측정금융부채당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

조건부 대가(*)	-	1,000,000

(*) 전기 중에 발생한 (주)삼아소이전자 사업 결합과 관련하여 (주)소이물산에 지급할 것으로 예상되었던 조건부 대가로, 당분기 중 지급되었습니다.

16. 충당부채당분기말와 전기말 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	증감액	기말금액	기초금액	증감액	기말금액

판매보증충당부채	218,474	(37,842)	180,632	-	218,474	218,474

17 . 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	8,291,219	-	2,466,047	-

미지급비용	1,862,159	-	3,521,497	-

리스부채	981,872	1,203,772	687,360	1,661,120

현재가치할인차금	(19,708)	(57,497)	(54,941)	(57,167)

합 계	11,115,542	1,146,275	6,619,963	1,603,953

18. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당분 기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	11,445	-	8,922	-

예수금	406,998	-	230,119	-

장기종업원급여	-	192,147	-	239,674

선수수익	86,793	882,399	86,793	882,398

합 계	505,236	1,074,546	325,834	1,122,072

19 . 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	15,089,038	13,964,455

사외적립자산의 공정가치	(10,212,218)	(11,216,019)

순확정급여부채	4,876,820	2,748,436

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	13,964,455	(11,216,019)	2,748,436

당기근무원가	1,143,629	-	1,143,629

이자비용(이자수익)	241,054	(201,802)	39,252

퇴직급여 소계	1,384,683	(201,802)	1,182,881

재측정요소

사외적립자산의 수익	-	83,719	83,719

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	971,585	-	971,585

소 계	971,585	83,719	1,055,304

지급액	(1,231,685)	1,121,884	(109,801)

당분기말	15,089,038	(10,212,218)	4,876,820

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

전기초	13,068,195	(10,605,457)	2,462,738

당기근무원가	1,046,818	-	1,046,818

이자비용(이자수익)	274,273	(230,909)	43,364

퇴직급여 소계	1,321,091	(230,909)	1,090,182

재측정요소

사외적립자산의 수익	-	146,864	146,864

지급액	(1,655,405)	1,504,180	(151,225)

전분기말	12,733,881	(9,185,322)	3,548,559

(3) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말(%)	전기말(%)

할인율	2.41	2.41

미래임금상승률(물가상승률 포함)	3.00	3.00

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예적금(*)	3,288,485	3,804,950

채권 등	6,923,733	7,411,069

합 계	10,212,218	11,216,019

(*) 국민연금전환금이 포함된 금액입니다.

20. 자본 및 기타불입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	30,000,000주	11,000,000주	500원	5,500,000	5,500,000

당 사는 2011년 4월 5일 당사의 보통주를 액면가 5,000원에서 500원으로 주식분할을실시하였습니다. 그로 인하여 발행주식 총수는 11,000,000주가 되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	4,750,460	4,750,460

21. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	2,725,443	2,615,443

임의적립금	기업합리화적립금(*2)	1,040,577	1,040,577

기 타	35,200,000	35,200,000

소 계	36,240,577	36,240,577

재평가적립금(*3)	31,406,268	31,406,268

미처분이익잉여금	27,258,559	25,146,047

합 계	97,630,847	95,408,335

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(*2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(*3) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가적립금으로 동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다((2) 참조).

(2) 당사는 과거 자산재평가법에 따라 유형자산을 재평가를 하였으며, 관련 재평가적립금은 다음과 같습니다. 당사는 전환일(2010.1.1)에 관련 재평가적립금을 기타불입자본(과거회계기준의 자본잉여금)에서 이익잉여금으로 재분류하였습니다.

(단위: 천원)

재평가일	재평가차액	자본전입액	재평가적립금 잔액

1978.1.1	612,255	605,000	7,255

1984.1.1	2,815,330	575,000	2,240,330

1996.1.1	8,270,338	-	8,270,338

1999.1.1	22,335,914	1,723,885	20,612,029

소 계	34,033,837	2,903,885	31,129,952

기 타	276,316

합 계	31,406,268

22 . 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	751,677	2,317,403	792,021	2,254,367

퇴직급여	91,666	274,996	93,134	279,401

복리후생비	(264,265)	732,399	129,519	369,800

교육훈련비	38,725	122,788	44,191	176,476

여비교통비	35,924	90,851	53,473	116,134

통신비	21,736	65,776	21,843	63,581

수도광열비	2,193	6,080	50,832	146,871

세금과공과	(7,954)	191,253	14,633	47,908

임차료	1,395	4,185	1,395	4,185

감가상각비	17,308	50,811	28,060	84,179

사용권자산상각비	87,445	252,947	-	-

수선비	308,537	312,496	1,901	5,254

보험료	30	270	15	163

접대비	76,734	202,726	54,873	153,408

광고선전비	52,600	55,161	901	1,781

견본비	25,355	68,726	17,715	53,579

경상개발비	34,665	55,568	15,302	25,789

운반비	177,091	533,166	177,831	554,092

차량유지비	46,265	139,988	59,441	183,619

지급수수료	121,082	413,939	106,162	445,573

도서인쇄비	653	5,403	906	4,370

소모품비	17,569	45,554	13,956	32,557

수출제비	361,769	1,134,200	395,546	1,325,222

대손상각비	(326)	56,387	(27,426)	47,870

판매보증비	(71,598)	(113,841)	9,635	284,898

합 계	1,926,276	7,019,232	2,055,859	6,661,077

23 . 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	447,239	1,265,341	450,918	901,341

외화환산이익	38,695	119,085	(366,140)	16,443

유형자산처분이익	27,180	35,628	1,798	2,097

보험차익	-	703,838	-	-

잡이익	90,830	256,555	(237,173)	26,980

합 계	603,944	2,380,447	(150,597)	946,861

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	274,357	626,907	68,151	282,456

외화환산손실(이익)	(99,827)	98,120	78,274	95,023

기타의대손상각비(환입)	-	-	-	(350)

기부금	4,000	4,000	-	3,000

잡손실	48,830	156,210	42,203	161,101

합 계	227,360	885,237	188,628	541,230

24 . 금융수익 및 금융원가

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	29,753	93,385	76,177	106,497

당기손익-공정가치측정금융자산거래이익	-	-	284	284

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	37,500	-	15,000

합 계	29,753	130,885	76,461	121,781

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	517,800	1,631,684	569,065	1,702,277

당기손익-공정가치측정금융자산거래손실	-	-	255,440	260,732

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	6,385	6,385	(219,039)	-

합 계	524,185	1,638,069	605,466	1,963,009

25. 법인세

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

법인세부담액	1,245,175	229,703

±일시적차이 등으로 인한 이연법인세 변동액	(202,419)	300,975

자본에 직접 반영된 법인세비용	232,167	-

기타	4,213	-

법인세비용	1,279,136	530,678

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	5,424,327	2,415,006

적용세율에 따른 세부담액	1,176,852	514,801

조정사항

비일시적차이에 의한 세효과	58,056	24,831

미인식이연법인세자산의 변동	5,610	(9,071)

기타	37,288	104

법인세추납액	1,330	13

법인세비용	1,279,136	530,678

유효세율	23.58%	21.97%

26 . 비 용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	22,012,840	67,947,235	23,043,941	73,762,955

종업원급여(급여 및 퇴직급여)	4,164,772	12,667,716	4,053,145	11,617,469

복리후생비	379,580	2,641,883	710,928	2,135,142

감가상각비	1,813,512	5,405,261	1,807,167	5,350,933

외주가공비	1,838,785	5,303,335	1,607,117	5,198,155

지급임차료	1,395	4,185	1,395	4,185

지급수수료	187,235	542,067	143,303	547,299

수선비	821,249	2,021,190	554,548	1,509,395

소모품비	451,236	1,358,323	369,785	1,198,089

동력비	888,432	2,799,760	728,483	2,718,029

수출제비	361,769	1,134,200	395,546	1,325,222

운반비	279,749	792,869	235,171	717,677

기타	910,220	2,846,404	718,538	2,558,613

합 계(*)	34,110,774	105,464,428	34,369,067	108,643,163

(*) 분기포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

27. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순손익	1,315,997	4,145,648	580,977	1,884,328

가중평균유통보통주식수	11,000,000주	11,000,000주	11,000,000주	11,000,000주

기본주당순손익	274	377	53	171

한편, 당분기와 전분기의 기본주당순손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수는 보통주식수와 동일합니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 당사는 기본주당순손익을 희석화시키는 희석성 잠재적보통주를 발행하고 있지 않아 기본주당순손익과 희석주당순손익을 산정하지 않았습니다.

28. 위 험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 한편, 당사의 전반적인 자본위험관리 전략은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표 금액을 기준으로 측정합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	95,971,285	90,788,720

자본	107,881,307	105,658,795

부채비율	89.0%	85.9%

(2) 금융위험 관리1) 금융위험요소당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 기타가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 환위험과 같은특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 2) 위험회피활동 2-1) 시장위험관리 (가) 외환위험당사의 외환위험은 주로 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요 하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습 니 다 .

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 외화금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD,천CAD,천EUR, 천JPY)

구 분	자 산	부 채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	12,999	13,256	3,548	3,963

CAD	130	100	-	-

EUR	-	-	1,987	-

JPY	-	-	2	-

당사의 주요 경영진은 내부적으로 외환위험 관리시 환율의 10% 변동시 당기순이익 (법인세 효과 차감 전)에 미치는 영향(민감도)을 고려하고 있으며, 보고기간 종료일에환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가10% 강세인 경우에는 아래 손익과 반대 방향으로 영향을 미치게 될 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	USD	CAD	EUR	JPY

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

당기순손익(법인세효과 차감전)	1,135,457	1,039,011	11,774	8,181	(261,161)	-	(2)	-

(나) 이자율위험 당사의 이자율 변동위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 이자율변동위험에 노출된 변동금리 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융부채	5,027,290	6,732,075

(다) 기타가격위험 당사의 지분증권 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 아니합니다. 보고기간 종료일 현재 당사는 시장가격위험에 노출되어 있는 지분증권을 보유하고 있지 않습니다.

2-2) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한, 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 한편, 당사는 금융보증계약 및 대출약정이 없으므로 당분기말 현재 금융자산의 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내고 있습니다.

2-3) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당사의 비파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지아니한 금액입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합 계

장ㆍ단기차입금	59,236,205	438,746	1,714,101	61,389,052

매입채무및기타채무	21,190,689	745,532	458,240	22,394,461

합 계	80,426,894	1,184,278	2,172,341	83,783,513

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합 계

장ㆍ단기차입금	59,181,501	1,401,854	2,135,641	62,718,996

매입채무및기타채무	15,964,699	650,488	953,465	17,568,652

합 계	75,146,200	2,052,342	3,089,106	80,287,648

(3) 금융상품의 공정가치

당분기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	-	-	90,705	90,705

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	-	-	52,500	52,500

당기손익-공정가치측정금융부채

조건부대가	-	-	1,000,000	1,000,000

29. 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	1,998,301	-	1,998,301	1,998,301

매출채권	28,919,763	-	28,919,763	28,919,763

기타금융자산(유동)	3,244,149	-	3,244,149	3,244,149

기타금융자산(비유동)	3,408,249	-	3,408,249	3,408,249

당기손익-공정가치측정금융자산	-	90,705	90,705	90,705

합 계	37,570,462	90,705	37,661,167	37,661,167

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	2,166,095	-	2,166,095	2,166,095

매출채권	28,147,448	-	28,147,448	28,147,448

기타금융자산(유동)	3,471,933	-	3,471,933	3,471,933

기타금융자산(비유동)	3,322,750	-	3,322,750	3,322,750

당기손익-공정가치측정금융자산	-	52,500	52,500	52,500

합 계	37,108,226	52,500	37,160,726	37,160,726

(2) 금융부채(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계	공정가치

단기차입금및유동성장기차입금	57,783,975	-	57,783,975	57,783,975

장기차입금	2,000,000	-	2,000,000	2,000,000

매입채무	10,055,439	-	10,055,439	10,055,439

기타금융부채(유동)	11,115,542	-	11,115,542	11,115,542

기타금융부채(비유동)	1,146,274	-	1,146,274	1,146,274

합 계	82,101,230	-	82,101,230	82,101,230

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계	공정가치

단기차입금및유동성장기차입금	58,022,266	-	58,022,266	58,022,266

장기차입금	3,312,500	-	3,312,500	3,312,500

매입채무	9,344,736	-	9,344,736	9,344,736

기타금융부채(유동)	6,619,963	-	6,619,963	6,619,963

기타금융부채(비유동)	1,603,953	-	1,603,953	1,603,953

당기손익-공정가치측정금융부채	-	1,000,000	1,000,000	1,000,000

합 계	78,903,418	1,000,000	79,903,418	79,903,418

(3) 금융상품 범주별 손익(당분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	93,385	-	(1,631,684)	(1,538,299)

대손충당금	(56,387)	-	-	(56,387)

외화환산이익(손실)	67,016	-	(46,051)	20,965

외환차익(손실)	891,175	-	(252,741)	638,434

공정가치측정금융자산평가이익	-	31,115	-	31,115

합 계	995,189	31,115	(1,930,476)	(904,172)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	106,497	-	(1,702,277)	(1,599,780)

대손충당금	(47,520)	-	-	(47,520)

외화환산이익(손실)	(74,552)	-	(4,028)	(78,580)

외환차익(손실)	629,793	-	(10,908)	618,885

공정가치측정금융자산평가손실	-	15,000	-	15,000

공정가치측정금융자산처분손실	-	(260,448)	-	(260,448)

합 계	614,218	(245,448)	(1,717,213)	(1,348,443)

30. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명	특수관계내역	소재지

TOYO ALUMINIUM K.K.	중대한 영향력을 행사하는 회사	일본

(주)삼아소이전자	종속기업	한국

(주)퀀텀인더스트리	관계기업	한국

(주)원경상사	기타 특수관계회사	한국

(주)소이물산	기타 특수관계회사	한국

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	거래내용	당분기	전분기

TOYO ALUMINIUM K.K.	매출	2,069	50,256

매입 및 기술지도료	364,523	242,266

(주)삼아소이전자	매출	262,519	-

(주)퀀텀인더스트리	임대수익 외	83,698	73,355

매입	420,739	342,001

(주)원경상사	건물관리비 외	160,551	151,985

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	계정명	당분기말	전기말

채 권	채 무	채 권	채 무

TOYO ALUMINIUM K.K.	미지급비용	-	39,073	-	17,592

(주)삼아소이전자	매출채권 및 미수금	3,368,396	-	3,471,779	-

(주)퀀텀인더스트리	매입채무	-	23,781	-	23,805

미수금	2,201	-	2,117	-

리스채권	1,458,979	-	1,447,351	-

선수수익	-	904,097	-	969,192

(주)원경상사	보증금	1,746,000	-	1,746,000	-

미지급비용	-	19,065	-	19,170

(주)소이물산	조건부대가(*)	-	-	-	1,000,000

합 계	6,575,576	986,016	6,667,247	2,029,759

(*) 전기말 현재 조건부대가 채무는 당분기 중 전액 지급이 완료되었습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	480,960	417,192

퇴직급여	86,081	90,655

합 계	567,041	507,847

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 중요한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	금 액	담보권자

대표이사	16,477,801	신한은행

25,200,000	한국수출입은행

5,500,000	국민은행

6,273,896	SC제일은행

합 계	53,451,697

31 . 비현금거래 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	167,392	9,000

장기차입금의 유동성대체	1,312,500	4,437,500

유형자산 취득관련 미지급금	1,265,845	353,573

사용권자산 대체	2,936,203	-

사용권자산 취득	131,153	-

금융리스자산 취득	-	2,391,713

종속기업투자 취득시 조건부대가	-	1,000,000

선수수익의 유동성대체	65,095	-