삼아알미늄 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 56 기 3분기 2024년 9월 30일 현재
제 55 기 3분기 2023년 9월 30일 현재
삼아알미늄 주식회사

1. 회사의 개요

삼아알미늄주식회사(이하 "당사")는 1969년 6월 25일 알미늄 호일 및 접합알미늄박지, 기타 가공제품을 제조ㆍ판매하기 위하여 대한민국 법률에 따라 설립되어 1969년8월 16일자로 경제기획원으로부터 일본 소재 TOYO ALUMINIUM K.K.(이하 "동양")와 체결한 합작투자계약을 인가(수정합작투자계약 1980년 7월 18일자) 받았습니다.당사는 1980년 12월 5일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.당사의 납입자본금은 1979년 12월 31일까지 200,000천원으로 동양이 50%, 내국인이 50%를 소유하고 있었으나, 재평가적립금 중 1980년 1월 8일자로 605,000천원과1988년 11월 1일자로 575,000천원을 자본전입하여 무상증자하였으며, 1980년 11월12일자로 345,000천원을 공모증자하였습니다. 그리고, 2000년 10월 18일자로 재평가적립금 중 1,723,885천원을 무상증자하였으며, 2007년 4월 23일자로 2,051,115천원을 유상증자하였습니다. 또한, 2023년 1월 27일자로 1,855,958천원을 유상증자하여 당분기말 현재 납입자본금은 총 7,355,958천원입니다.

한편, 당사는 2011년 4월 5일 보통주를 액면가 5,000원에서 500원으로 주식분할 (10:1)하여, 발행주식 총수는 1,100,000주에서 11,000,000주로 변경되었습니다.

또한, 당사는 제3자배정 유상증자로 2023년 1월 27일 3,711,916주가 추가 발행됨에 따라 당사의 발행주식 총수는 14,711,916주가 되었습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 요약분기재무제표 작성기준당사의 별도재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(2020년 개정) - 부채의 유동 ㆍ 비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채

동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 ‘약정사항’)만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

- 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ 및 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품 공시’(개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품 공시’를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.

‘공급자금융약정’이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다.

공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다.

ㆍ 약정의 조건

ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목

ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목

ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위

ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향

ㆍ 유동성위험 정보

- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 ‘리스료’나 ‘수정 리스료’를 산정하도록 요구합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(2023년 개정) - 가상자산 공시

동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다.

가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과와 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.

다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.

상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 요약분기재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 사용이 제한된 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	비 고

장기금융상품	하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

4. 매출채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	32,787,125	41,722,349

대손충당금	(363,649)	(360,009)

매출채권(순액)	32,423,476	41,362,340

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	360,009	220,271

설정	3,640	85,299

기말 금액	363,649	305,570

(3) 금융자산의 양도

당사는 수출매출채권을 신한은행에 양도하였으나, 금융자산의 제거 요건을 충족하지못하는 금액 (전기말: 198,936천원)을 부채로 인식하고 있습니다.

5. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품	1,649	1,649

6. 종속기업 및 관계기업투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	주요영업활동	법인설립영업소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

종속기업	(주)삼아소이전자	도매업	대한민국	12월	100.0	3,461,000	638,206	100.0	3,461,000	883,229

관계기업	(주)퀀텀인더스트리	제조업	대한민국	12월	33.0	3,267,000	2,576,289	33.0	3,267,000	2,884,225

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	지분법손익	당분기말

(주)삼아소이전자	883,229	(245,023)	638,206

(주)퀀텀인더스트리	2,884,225	(307,936)	2,576,289

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	지분법손익	전분기말

(주)삼아소이전자	2,219,130	(510,701)	1,708,429

(주)퀀텀인더스트리	2,993,086	(83,249)	2,909,837

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익

(주)삼아소이전자	4,186,075	3,526,394	659,681	25,937,285	(235,163)

(주)퀀텀인더스트리	9,563,149	1,756,211	7,806,938	6,967,144	(936,742)

(전기말) (단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익

(주)삼아소이전자	3,809,367	2,914,523	894,844	38,410,978	(700,299)

(주)퀀텀인더스트리	11,541,485	2,797,806	8,743,679	9,648,359	(334,492)

7. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품 (*)	19,688,502	(3,566,819)	16,121,683	21,912,827	(2,341,129)	19,571,698

상품	7,763,894	(13,660)	7,750,234	5,622,172	(28,553)	5,593,619

재공품 (*)	16,696,731	(1,397,813)	15,298,918	19,194,421	(2,062,367)	17,132,054

원재료 (*)	45,717,977	(1,115,085)	44,602,892	41,123,609	(941,222)	40,182,387

저장품	360,350	-	360,350	247,363	-	247,363

미착재고	66,658	-	66,658	204,892	-	204,892

합 계	90,294,112	(6,093,377)	84,200,735	88,305,284	(5,373,271)	82,932,013

(*) 은행차입금에 대한 담보(재고자산)는 주석 11에서 표시하고 있습니다.

8. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	정기예금	28,000,000	-	-	-

미수금	미수금	275,356	-	227,641	-

미수수익	미수수익	222,160	-	181,463	-

장기금융상품	장기금융상품	-	2,000	-	2,000

금융리스채권	금융리스채권	-	1,610,514	-	1,592,063

보증금	보증금	1,300,000	343,761	20,462	1,633,761

현재가치할인차금	(38,840)	(11,064)	(704)	(106,995)

소 계	1,261,160	332,697	19,758	1,526,766

합 계	29,758,676	1,945,211	428,862	3,120,829

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	531,878	497,099

선급비용	1,361,950	772,823

선급부가세	1,339,339	2,281,072

합 계	3,233,167	3,550,994

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	55,867,666	-	-	55,867,666

건물	69,532,206	(15,613,531)	-	53,918,675

구축물	1,675,121	(357,533)	-	1,317,588

기계장치	203,556,879	(119,813,864)	(973,514)	82,769,501

차량운반구	784,973	(625,975)	-	158,998

공기구와비품	15,785,166	(14,228,343)	(2,375)	1,554,448

건설중인자산	24,625,401	-	-	24,625,401

합 계	371,827,412	(150,639,246)	(975,889)	220,212,277

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	58,628,389	-	-	58,628,389

건물	38,592,180	(14,547,510)	-	24,044,670

구축물	1,095,892	(271,498)	-	824,394

기계장치	139,242,592	(111,598,629)	(1,107,592)	26,536,371

차량운반구	796,391	(625,130)	-	171,261

공기구와비품	14,903,376	(14,003,220)	(23,750)	876,406

건설중인자산	91,619,108	-	-	91,619,108

합 계	344,877,928	(141,045,987)	(1,131,342)	202,700,599

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체(*)	감가상각비	당분기말

토지	58,628,389	-	-	(2,760,723)	-	55,867,666

건물	24,044,670	10,888,584	-	20,073,454	(1,088,033)	53,918,675

구축물	824,394	522,368	-	56,861	(86,035)	1,317,588

기계장치	26,536,371	2,789,149	(15)	61,773,599	(8,329,603)	82,769,501

차량운반구	171,261	25,919	(2)	-	(38,180)	158,998

공기구와비품	876,406	881,790	-	-	(203,748)	1,554,448

건설중인자산	91,619,108	15,009,815	-	(82,003,522)	-	24,625,401

합 계	202,700,599	30,117,625	(17)	(2,860,331)	(9,745,599)	220,212,277

(*) 당분기 중 토지 및 건물 2,858,812천원을 투자부동산으로 대체하였습니다. (주석11 참조)(*) 당분기 중 건설중인자산 40,500천원을 무형자산으로 대체하였습니다. (주석13 참조)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	전분기말

토지	48,183,361	10,302,144	-	-	-	58,485,505

건물	26,977,034	225,000	-	-	(786,664)	26,415,370

구축물	847,833	19,000	-	-	(54,992)	811,841

기계장치	32,257,743	1,546,066	(24,232)	551,945	(5,928,084)	28,403,438

차량운반구	242,084	-	(10,245)	-	(45,572)	186,267

공기구와비품	741,229	280,618	-	-	(139,314)	882,533

건설중인자산	38,613,017	43,629,287	-	(551,945)	-	81,690,359

합 계	147,862,301	56,002,115	(34,477)	-	(6,954,626)	196,875,313

(3) 정부보조금당사는 2020년 8월 5일 연료전지시스템 구축과 관련하여 국고보조금 186,595천원을 수령하였습니다. 또한, 한국환경공단으로부터 2021년 06월 29일과 11월 30일 두 차례에 걸쳐 스마트생태계구축과 관련하여 국고보조금 996,883천원을 수령하였습니다. 추가로, 한국생산기술연구원으로부터 2021년 10월 8일과 2022년 01월 17일 두 차례에 걸쳐 클린팩토리 구축사업에 따른 국고보조금 99,143천원을 수령하였습니다.한편, 당분기말과 전기말 현재 기계장치 구입에 사용된 정부보조금 중 감가상각비와 상계 후 잔액 각 973,514천원, 1,107,592천원을 기계장치의 차감계정으로 표시하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 공기구와 비품 구입에 사용된 정부보조금 중 감가상각비와 상계 후 잔액 각 2,375천원 및 23,750천원을 공기구와 비품의 차감계정으로 표시하고 있습니다.(4) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 당사의 차입금 상환을 보장하기 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물,기계장치	177,279,162	212,200,000	운전자금및시설대	88,666,660	한국산업은행

재고자산	76,023,492	29,900,000	수출성장자금대출	19,000,000	한국수출입은행

합 계	253,302,654	242,100,000	107,666,660

(5) 차입원가의 자본화에 적용한 자본화이자율은 4.98%이며, 유형자산으로 자본화한 차입원가는 1,487,343천원입니다. 동금액은 현금흐름표 상 유형자산의 취득 금액에 포함되어 있습니다.

11. 투자부동산당사의 투자부동산은 당사가 보유하고 임대목적으로 사용하고 있는 토지, 건물입니다.

(1) 당분기말 현재 투자부동산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	2,760,723	-	2,760,723

건물	121,620	(24,291)	97,329

합 계	2,882,343	(24,291)	2,858,052

(2) 당분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

과 목	기초	대체(*)	감가상각	당분기말

토지	-	2,760,723	-	2,760,723

건물	-	99,609	(2,280)	97,329

합 계	-	2,860,332	(2,280)	2,858,052

(*) 당분기 중 유형자산에서 토지 및 건물 2,858,812천원을 투자부동산으로 대체하였습니다. (주석10 참조)

(3) 당분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

임대수익	68,295

감가상각비	2,280

12. 리스거래(1) 당사가 리스이용자인 경우① 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	4,921,569	(3,613,759)	1,307,810

차량운반구	1,277,439	(414,150)	863,289

합 계	6,199,008	(4,027,909)	2,171,099

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

건물	4,586,740	(1,684,100)	2,902,640

차량운반구	802,276	(260,582)	541,694

합 계	5,389,016	(1,944,682)	3,444,334

② 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감가상각	당분기말

건물	2,902,640	348,616	(1,943,446)	1,307,810

차량운반구	541,690	534,331	(212,732)	863,289

합 계	3,444,330	882,947	(2,156,178)	2,171,099

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감가상각	전분기말

건물	11,489	4,401,214	(1,065,525)	3,347,178

차량운반구	318,461	173,688	(112,334)	379,815

합 계	329,950	4,574,902	(1,177,859)	3,726,993

③ 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	이자비용	지급	당분기말

리스부채	2,495,271	882,173	-	105,954	(1,656,501)	1,826,897

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	이자비용	지급	전분기말

리스부채	308,998	2,963,016	-	85,809	(658,750)	2,699,073

④ 당사 리스거래의 평균리스기간은 당분기말과 전기말 각각 3.83년, 3.34년이며, 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	1,248,831	1,225,645

1년초과 5년이내	683,395	601,252

합 계	1,932,226	1,826,897

(전기말) (단위: 천원)

구분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	1,790,729	1,736,964

1년초과 5년이내	835,218	758,307

합 계	2,625,947	2,495,271

⑤ 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	1,656,501	658,750

단기리스 관련 비용	23,825	179,533

소액자산 리스 관련 비용	60,487	9,937

총현금유출액	1,740,813	848,220

(2) 당사가 리스제공자인 경우① 당사는 (주)퀀텀인더스트리에게 당사 소유의 토지 일부를 운용리스로, 건물을 금융리스로 제공하고 있습니다. 리스기간은 집행가능기간을 고려하여 2054년 9월까지이며, 당분기 및 전분기 중 인식한 임대료수익 및 이자수익은 각각 86,746천원, 83,546천원입니다.② 당분기와 전분기 중 금융리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	이자수익	수취	당분기말

금융리스채권	1,592,064	-	-	18,450	-	1,610,514

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	이자수익	수취	전분기말

금융리스채권	1,567,462	-	-	18,451	-	1,585,913

③ 당분기말 및 전기말 현재 금융리스에 따른 수취채권 금액은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

5년 이내	-	-

5년 초과	2,088,903	2,088,903

소 계	2,088,903	2,088,903

차감: 미실현수익	(478,389)	(496,839)

리스순투자	1,610,514	1,592,064

13. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득금액	상각누계액	장부금액	취득금액	상각누계액	장부금액

회원권	289,000	-	289,000	289,000	-	289,000

소프트웨어	288,662	(138,919)	149,743	162,462	(104,449)	58,013

합계	577,662	(138,919)	438,743	451,462	(104,449)	347,013

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	대체(*)	상각비	당분기말

회원권	289,000	-	-	-	289,000

소프트웨어	58,013	85,700	40,500	(34,470)	149,743

합계	347,013	85,700	40,500	(34,470)	438,743

(*) 당분기 중 유형자산에서 소프트웨어 40,500천원을 무형자산으로 대체하였습니다. (주석10 참조)

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	상각비	전분기말

회원권	289,000	-	289,000

소프트웨어	85,090	(20,308)	64,782

합계	374,090	(20,308)	353,782

14. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	기업운전일반자금	4.07~4.26	28,000,000	28,000,000

외화운전자금대출	-	-	642,938

한국수출입은행	수출포괄금융	4.30	19,000,000	23,000,000

신한은행	일반대출	3.71~3.8	9,000,000	5,000,000

수출신용장환어음매입(*)	-	-	198,936

합 계	56,000,000	56,841,874

(*) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 당사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다(주석4 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 및 유동성장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	연이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	산업시설대출	2.49~5.67	60,666,660	46,465,829

차감: 유동성장기차입금	(6,668,460)	(2,666,640)

차감 계	53,998,200	43,799,189

15. 전환사채

(1) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	내용

사채의 명칭	제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채

발행일	2023년 01월 27일

만기일	2028년 01월 31일

사채의 권면총액	10,000,000,000원

표면이자율	0%

만기보장수익률	3%

전환에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환비율	100%

전환청구기간	2024.01.27~2027.12.31

전환가액	34,712원

전환가액 조정	다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함.(1) 주식분할, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나, (ii) 시가를 하회하는 가격으로 유상증자 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 (iii) 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채, 신주인수권부사채를 포함한 주식관련사채를발행하여 그 전환가액 조정에 관한 사항이 발생하는 경우, (2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우(3) 자본의 감소, 주식병합 등으로 인해 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 (4) 시가하락에 따른 전환가액 재조정 : 본건 사채 발행일 이후 매 6개월이 경과한 날을 “전환가액 조정일”로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 최근 1개월 거래량가중평균주가, 1주일 거래량가중평균주가 및 최근일 거래량가중평균종가를 산술평균한 가액과 최근일 거래량가중평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우에는 그 낮은 금액으로 전환가격을 조정함. (발행 당시 전환가액의 70% 이상이어야 함)위와 같이 전환가격의 하향 조정이 있은 후, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 최근 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본건 사채의 전환가액보다 높은 경우에는 그 가액을 새로운 전환가액으로 조정함. (발행 당시 전환가액을 상한으로 함)(5) 본건 사채 발행일 이후 매 6개월이 경과한 날을 "전환가액 조정일"로 함.

(2) 당분기말과 전기말 현재 무보증사모전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

발행가액	10,000,000	10,000,000

전환사채의 부채요소	7,844,306	7,171,257

전환사채의 자본요소(*)	3,574,542	3,574,542

(*) 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권대가를 자본으로 인식하였으며, 동 회계처리는 "주식회사 외부감사에 관한 법률" 제13조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다. 이에 따라 전환사채와 관련하여 당분기말 현재 보통주로 전환되지 아니한 전환권대가 3,574,542천원을 기타자본으로 분류하였습니다.

16. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기

기초	설정	사용	기말

유동	판매보증충당부채	263,911	224,432	(246,437)	241,906

비유동	복구충당부채(*)	179,422	8,028	-	187,450

합계	443,333	232,460	(246,437)	429,356

(*) 당사는 임차 중인 건물의 원상복구의무의 이행을 위하여 예상되는 금액을 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	전분기

기초	설정	사용	기말

유동	판매보증충당부채	385,185	(82,782)	(16,188)	286,215

합계	385,185	(82,782)	(16,188)	286,215

17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	5,168,356	-	9,303,564	-

미지급비용	1,756,560	127	2,360,340	-

리스부채	1,248,831	683,395	1,790,729	835,218

현재가치할인차금	(23,186)	(82,143)	(53,766)	(76,911)

합 계	8,150,561	601,379	13,400,867	758,307

18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	16,407	-	52,275	-

예수금	443,606	-	342,165	-

장기종업원급여(*)	-	353,539	-	377,812

선수수익	86,793	383,337	86,793	448,432

합 계	546,806	736,876	481,233	826,244

(*) 종업원급여 관련 기타부채는 장기근속에 따른 보상액 등을 포함하고 있습니다.

19. 순확정급여부채(자산)

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	18,821,508	16,225,366

사외적립자산의 공정가치	(17,147,765)	(18,198,883)

순확정급여부채(자산)	1,673,743	(1,973,517)

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	16,225,366	(18,198,883)	(1,973,517)

당기근무원가	1,494,951	-	1,494,951

이자비용(이자수익)	521,654	(595,279)	(73,625)

소 계	2,016,605	(595,279)	1,421,326

재측정요소

사외적립자산의 수익	-	164,569	164,569

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손익	(7,701)	-	(7,701)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손익	323,575	-	323,575

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적 손익	450,966	-	450,966

소 계	766,840	164,569	931,409

지급액	(187,303)	1,481,828	1,294,525

당분기말	18,821,508	(17,147,765)	1,673,743

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	12,975,948	(16,522,029)	(3,546,081)

당기근무원가	1,175,457	-	1,175,457

이자비용(이자수익)	504,570	(655,308)	(150,738)

소 계	1,680,027	(655,308)	1,024,719

재측정요소

사외적립자산의 수익	-	143,805	143,805

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적 손익	626,693	-	626,693

소 계	626,693	143,805	770,498

기업이 납부한 기여금	-	(1,200,000)	(1,200,000)

지급액	(376,458)	1,744,246	1,367,788

전분기말	14,906,210	(16,489,286)	(1,583,076)

(3) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말(%)	전기말(%)

할인율	4.07	4.37

미래임금상승률(물가상승률 포함)	4.00	4.08

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예적금(*)	7,982,476	8,183,897

채권 등	9,165,289	10,014,986

합 계	17,147,765	18,198,883

(*) 국민연금전환금이 포함된 금액입니다.

(5) 한편, 당사는 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 당분기와 전분기 중 인식한 비용은 각각 113,611천원, 34,875천원 입니다.

20. 자본 및 기타불입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	30,000,000주	14,711,916주	500원	7,355,958	7,355,958

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	118,149,493	118,149,493

기타자본잉여금(*)	3,574,542	3,574,542

합계	121,724,035	121,724,035

(*) 당사는 전환사채 발행에 따라 이와 관련하여 전환권대가 3,574,542천원을 기타자본잉여금으로 분류하였습니다.

21. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	2,897,119	2,750,000

임의적립금	기업합리화적립금(*2)	1,040,577	1,040,577

기 타	35,200,000	35,200,000

소 계	36,240,577	36,240,577

재평가적립금(*3)	31,406,268	31,406,268

미처분이익잉여금	46,842,549	55,572,179

합 계	117,386,513	125,969,024

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하였습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(*2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로 계상하였으며,동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련 조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(*3) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가적립금으로 동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다((2) 참조).

(2) 당사는 과거 자산재평가법에 따라 유형자산을 재평가를 하였으며, 관련 재평가적립금은 다음과 같습니다. 당사는 전환일(2010.01.01)에 관련 재평가적립금을 기타불입자본(과거회계기준의 자본잉여금)에서 이익잉여금으로 재분류하였습니다.

(단위: 천원)

재평가일	재평가차액	자본전입액	재평가적립금 잔액

1978.1.1	612,255	605,000	7,255

1984.1.1	2,815,330	575,000	2,240,330

1996.1.1	8,270,338	-	8,270,338

1999.1.1	22,335,914	1,723,885	20,612,029

소 계	34,033,837	2,903,885	31,129,952

기 타	276,316

합 계	31,406,268

22. 수익당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익 :

재화의 판매 등	55,183,712	186,354,383	58,483,922	176,358,909

기간에 걸쳐 인식하는 수익 :

운송수익	203,857	409,955	69,319	300,086

합 계	55,387,569	186,764,338	58,553,241	176,658,995

23. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,381,921	4,030,600	1,195,832	3,442,372

퇴직급여	162,045	484,903	97,471	306,407

복리후생비	186,631	559,054	213,901	615,522

교육훈련비	116,360	329,592	100,074	269,507

여비교통비	37,649	124,092	36,188	140,399

사용권자산상각비	587,246	1,758,860	573,971	1,140,596

접대비	66,337	206,050	87,124	243,862

운반비	148,957	450,336	156,402	454,125

차량유지비	71,997	226,513	85,056	249,998

지급수수료	270,519	1,090,054	158,855	1,112,600

수출제비	600,713	1,785,067	611,484	2,094,949

기타	199,692	1,151,861	217,219	575,440

합 계	3,830,067	12,196,982	3,533,577	10,645,777

24. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	326,182	2,264,297	868,542	3,442,530

외화환산이익	(309,674)	51,437	424,528	627,374

유형자산처분이익	1,272	5,997	-	1,472

잡이익	97,066	366,947	217,570	485,630

합 계	114,846	2,688,678	1,510,640	4,557,006

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	615,621	1,162,780	715,840	2,940,515

외화환산손실	363,559	405,617	(93,431)	181,050

기부금	-	7,500	-	-

유형자산처분손실	14	14	-	27,741

잡손실	52,001	210,236	74,054	217,738

합 계	1,031,195	1,786,147	696,463	3,367,044

25. 금융수익 및 금융원가

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	434,280	1,588,298	680,849	2,016,345

합 계	434,280	1,588,298	680,849	2,016,345

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,357,055	3,234,501	412,033	1,947,598

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	89,912	89,943	501	501

합 계	1,446,967	3,324,444	412,534	1,948,099

26. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

27. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,199,196	3,126,537	(3,315,554)	(658,772)

원재료 및 상품 등의 사용액	40,118,316	132,339,494	43,287,505	120,725,203

종업원급여(급여 및 퇴직급여)	6,081,282	18,298,588	5,574,518	16,194,214

복리후생비	1,023,916	3,076,801	1,075,955	3,155,446

감가상각비(*1)	3,708,766	9,747,880	2,341,535	6,954,626

사용권자산상각비	731,778	2,156,177	598,644	1,177,859

무형자산상각비	13,020	34,470	6,770	20,308

외주가공비	1,571,794	5,229,774	2,351,407	6,957,383

지급임차료	1,395	4,185	1,395	96,314

지급수수료	309,063	1,295,773	246,845	1,382,139

수선비	526,125	3,086,644	623,983	1,891,260

소모품비	349,085	1,195,901	726,442	1,741,399

동력비	1,800,504	5,194,259	1,722,209	5,075,473

수출제비	600,713	1,785,067	611,484	2,094,949

운반비	504,906	1,550,707	639,062	1,943,707

기타	1,133,702	3,967,077	859,442	2,461,734

합 계(*2)	59,673,561	192,089,334	57,351,642	171,213,242

(*1) 감가상각비에는 투자부동산 감가상각비를 포함하고 있습니다.(*2) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

28. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순손익	(6,061,953)	(6,374,212)	1,889,691	4,614,421

가중평균유통보통주식수(*)	14,711,916주	14,711,916주	14,711,916주	14,416,397주

기본주당순손익	(412)원	(433)원	128원	320원

(*) 전분기 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구분	기간	주식수	일 수	적 수

기 초	2023.01.01 ~ 2023.09.30	11,608,967	273	3,169,248,097

유상증자	2023.01.27 ~ 2023.09.30	3,102,949	247	766,428,307

합 계	3,935,676,404

가중평균유통보통주식수	14,416,397

(2) 희석주당이익(손실)보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 전환사채가 있습니다. 다만, 당분기는 순손실로 인하여 반희석효과가 발생하여 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

29. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 한편, 당사의 전반적인 자본위험관리 전략은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표 금액을 기준으로 측정합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	150,345,205	149,208,836

자본	246,466,506	255,049,017

부채비율	61.0%	58.5%

(2) 금융위험 관리1) 금융위험요소당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 기타가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

2) 위험회피활동2-1) 시장위험관리(가) 외환위험당사의 외환위험은 주로 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 외화금액은 다음과 같습니다.

(단위:USD,CAD,EUR,JPY)

구 분	자 산	부 채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	14,101,249	21,773,738	3,381,253	5,494,628

CAD	22,266	70,680	-	-

EUR	-	-	28,469	235,090

JPY	-	-	3,916,917	-

당사의 주요 경영진은 내부적으로 외환위험 관리시 환율의 10% 변동시 당기순이익 (법인세 효과 차감 전)에 미치는 영향(민감도)을 고려하고 있으며, 보고기간 종료일에환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우에는 아래 손익과 반대 방향으로 영향을 미치게 될 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	USD	CAD	EUR	JPY

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

당기순손익(법인세효과 차감전)	1,414,611	2,099,028	2,174	6,889	(4,196)	(33,538)	(3,621)	-

(나) 이자율위험당사의 이자율 변동위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 변동금리 금융상품은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융부채	4,000,000	22,642,938

한편, 당분기말과 전기말 현재 변동금리 금융상품의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (다) 기타가격위험당사의 지분증권 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 아니합니다. 보고기간 종료일 현재 당사는 시장가격위험에 노출되어 있는 지분증권을 보유하고 있지 않습니다.

2-2) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한, 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다.

당분기말 현재 금융자산의 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내고 있습니다.

2-3) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당사의 비파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지아니한 금액입니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합 계

장ㆍ단기차입금	67,155,781	14,263,516	45,513,202	126,932,499

매입채무 및 기타채무(*)	18,214,897	261,444	422,077	18,898,418

전환사채	-	-	11,596,450	11,596,450

합 계	85,370,678	14,524,960	57,531,729	157,427,367

(*) 매입채무 및 기타채무에는 종업원급여 관련 부채 1,298,692천원이 제외되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 이상 2년 미만	2년 이상	합 계

장ㆍ단기차입금	62,885,055	8,536,146	41,039,738	112,460,939

매입채무 및 기타채무(*)	30,240,148	587,979	247,240	31,075,367

전환사채	-	-	10,000,000	10,000,000

합 계	93,125,203	9,124,125	51,286,978	153,536,306

(*) 매입채무 및 기타채무에는 종업원급여 관련 부채 3,158,630천원이 제외되어 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치

재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격

(수준 2)	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 서열체계수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	-	-	1,649	1,649

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

비상장주식	-	-	1,649	1,649

30. 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	16,127,726	-	16,127,726

매출채권	32,423,476	-	32,423,476

기타금융자산(유동)	29,758,676	-	29,758,676

기타금융자산(비유동)	1,945,211	-	1,945,211

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,649	1,649

합 계	80,255,089	1,649	80,256,738

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	60,513,815	-	60,513,815

매출채권	41,362,340	-	41,362,340

기타금융자산(유동)	428,862	-	428,862

기타금융자산(비유동)	3,120,829	-	3,120,829

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,649	1,649

합 계	105,425,846	1,649	105,427,495

(2) 금융부채(당분기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

단기차입금및유동성장기차입금	62,668,460	-	62,668,460

장기차입금	53,998,200	-	53,998,200

전환사채	7,844,306	-	7,844,306

매입채무	11,339,841	-	11,339,841

기타금융부채(유동)(*)	6,851,869	-	6,851,869

기타금융부채(비유동)	601,379	-	601,379

합 계	143,304,055	-	143,304,055

(*) 기타금융부채(유동)에는 종업원급여 관련 부채 1,298,692천원이 제외되어 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

단기차입금및유동성장기차입금	59,508,513	-	59,508,513

장기차입금	43,799,189	-	43,799,189

전환사채	7,171,257	-	7,171,257

매입채무	19,944,145	-	19,944,145

기타금융부채(유동)(*)	10,242,237	-	10,242,237

기타금융부채(비유동)	758,307	-	758,307

합 계	141,423,648	-	141,423,648

(*) 기타금융부채(유동)에는 종업원급여 관련 부채 3,158,630천원이 제외되어 있습니다.

(3) 금융상품 범주별 손익(당분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산 및 부채	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	1,588,298	-	(3,234,501)	(1,646,203)

대손상각비	(3,639)	-	-	(3,639)

외화환산이익(손실)	(402,704)	-	48,524	(354,180)

외환차익(차손)	1,433,201	-	(331,684)	1,101,517

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	(89,943)	(89,943)

합 계	2,615,156	-	(3,607,604)	(992,448)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익(비용)	2,016,345	-	(1,947,598)	68,747

대손상각비	(85,298)	-	-	(85,298)

외화환산이익(손실)	627,374	-	(181,050)	446,324

외환차익(차손)	1,330,638	-	(828,622)	502,016

합 계	3,889,059	-	(2,957,270)	931,789

31. 특수관계자거래(1) 당분기와 전분기 중 당사와 거래가 있거나 당분기말 현재 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명	특수관계내역	소재지

TOYO ALUMINIUM K.K.	당사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사	일본

(주)LG에너지솔루션(*)	당사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사	대한민국

TOYOTA TSUSHO CORPORATION(*)	당사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사	대한민국

(주)삼아소이전자	종속기업	대한민국

(주)퀀텀인더스트리	관계기업	대한민국

(*) (주)LG에너지솔루션 및 TOYOTA TSUSHO CORPORATION 은 소유지분율은 20% 미만이나 약정상 이사회 의석 및 의결권을 확보함에 따라 당사에 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	거래내용	당분기	전분기

TOYO ALUMINIUM K.K.	매입 등	388,243	302,850

(주)LG에너지솔루션과 그 종속기업(*)	매출	29,080,223	27,048,593

TOYOTA TSUSHO CORPORATION	매출	538,529	-

(주)삼아소이전자	매출	25,317,249	332,554

지급수수료	234,450	4,068

(주)퀀텀인더스트리	임대수익 외	76,917	75,778

매입	251,659	737,481

(*) (주)LG에너지솔루션과 그 종속기업에 대한 거래내역이 모두 포함되었습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	계정명	당분기말	전기말

채 권	채 무	채 권	채 무

TOYO ALUMINIUM K.K.	매입채무	-	-	-	-

미지급비용	-	20,173	-	10,035

(주)LG에너지솔루션과 그 종속기업(*)	매출채권	5,508,971	-	9,428,676	-

TOYOTA TSUSHO CORPORATION	매출채권	174	-	86,256	-

(주)삼아소이전자	매출채권	3,339,338	-	2,755,858	-

미지급금	-	28,655	-	57,310

(주)퀀텀인더스트리	매입채무	-	20,106	-	131,631

미수금	2,138	-	2,381	-

리스채권	1,610,514	-	1,592,064	-

선수수익	-	470,130	-	535,225

합 계	10,461,135	539,064	13,865,235	734,201

(*) (주)LG에너지솔루션과 그 종속기업에 대한 거래내역이 모두 포함되었습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	547,097	552,010

퇴직급여	91,611	73,897

합 계	638,708	625,907

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 중요한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	금 액	담보권자

대표이사	31,471,742	신한은행

27,600,000	한국수출입은행

6,928,900	국민은행

합 계	66,000,642

32. 비현금거래당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	82,044,022	551,945

장기차입금의 유동성 대체	6,001,800	1,999,980

취득관련 미지급금 증감	(1,883,063)	9,920,402

리스부채 유동성 대체	633,553	866,431

리스부채 및 사용권자산의 증가	882,173	2,963,016

보증금 유동성 대체	1,233,437	-

선수수익의 유동성 대체	65,095	65,095

상환할증금 및 전환권대가의 증가	-	5,170,992

유형자산의 투자부동산 대체	2,882,343	-

33. 우발부채와 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 주요 약정한도액과 사용금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

은행명	구 분	약정한도액	사용금액	미사용잔액

신한은행	수입신용장	USD 4,000,000	USD 461,342	USD 3,538,658

일반대출	9,000,000	9,000,000	-

내국신용장	8,000,000	2,604,456	5,395,544

전자방식외상매출채권담보대출	2,800,000	387,151	2,412,849

장외파생상품거래(선물환)(*)	USD 10,000,000	-	USD 10,000,000

하나은행	수입신용장	USD 1,000,000	USD 0	USD 1,000,000

전자방식외상매출채권담보대출	1,000,000	17,446	982,554

일반대출	5,000,000	-	5,000,000

한국수출입은행	수출성장자금	23,000,000	19,000,000	4,000,000

중소기업은행	무역어음한도대출	3,000,000	-	3,000,000

한국산업은행	일반대출	28,000,000	28,000,000	-

시설대출	140,666,660	88,218,021	52,448,639

외화운전자금대출	USD 8,000,000	USD 0	USD 8,000,000

국민은행	일반대출	3,000,000	-	3,000,000

포괄외화지급보증	USD 2,500,000	-	USD 2,500,000

무역보험공사	수출보험	USD 7,390,500	USD 2,343,489	USD 5,047,011

(*) 선물환 약정한도 USD 10,000,000 에서 발생되는 평가손익은 USD 870,000 를 초과할 수 없으며, 당분기말 현재 개설 중인 선물환으로부터 발생된 평가손익은 없습니다.

(2) 당사는 서울보증보험으로부터 이행계약 및 이행지급과 관련하여 총 449,523천원의 보증을 제공받고 있습니다.