삼아알미늄 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

1. 회 사의 개요

삼아알미늄 주식회사(이하 "당사")는 1969년 6월 25일 알미늄 호일 및 접합알미늄박지, 기타 가공제품을 제조ㆍ판매하기 위하여 대한민국 법률에 따라 설립되어 1969년8월 16일자로 경제기획원으로부터 일본 소재 TOYO ALUMINIUM K.K.(이하"동양")와 체결한 합작투자계약을 인가(수정합작투자계약 1980년 7월 18일자) 받았습니다.당사는 1980년 12월 5일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.당사의 납입자본금은 1979년 12월 31일까지 200,000천원으로 동양이 50%, 내국인이 50%를 소유하고 있었으나, 재평가적립금 중 1980년 1월 8일자로 605,000천원과1988년 11월 1일자로 575,000천원을 자본전입하여 무상증자하였으며, 1980년 11월12일자로 345,000천원을 공모증자하였습니다. 그리고, 2000년 10월 18일자로 재평가적립금 중 1,723,885천원을 무상증자하였으며, 2007년 4월 23일자로 2,051,115천원을 유상증자하여 당반기말 현재 납입자본금은 총 5,500,000천원입니다.

보고기간 종료일 현재 당사의 주식은 내국인이 66.6%, 동양이 33.4%를 각각 소유하고 있으며, 내국인 중 대주주로는 한남희 대표이사가 9.86%를 소유하고 있습니다.한편, 당사는 2011년 4월 5일 보통주를 액면가 5,000원에서 500원으로 주식분할 (10:1)하여, 발행주식 총수는 1,100,000주에서 11,000,000주로 변경되었습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 반기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다 . 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계 연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

상기 기준서 외에도 일부 연차개선사항이 존재하지만, 해당 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

상기 기준서 외에도 일부 연차개선사항이 존재하지만, 해당 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위한 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 부문정보

(1) 부문의 구분당사의 제품군별(압연, 가공)부문은 기업회계기준서 제1108호의 영업부문의 정의를 충족하지 못하여, 압연 및 가공을 별도의 영업부문으로 구분하지 않고 있습니다. 한편, 압연 및 가공부문의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

압 연	37,732,663	31,391,187

가 공	27,502,922	30,214,467

합 계	65,235,585	61,605,654

(2) 지역 및 주요 고객에 대한 정보 당사는 대한민국에서 영업하고 있으며, 당반기와 전반기 중 당사 수익의 10% 이상을차지하는 단일의 고객은 없습니다

4 . 사 용이 제한된 금 융 자산

당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당반기말	전기말	비 고

기타금융자산(비유동)	KEB하나은행	2,500	2,500	당 좌개설 보증금

5. 매출채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	26,489,232	-	25,879,700	-

대손충당금	(112,600)	-	(97,855)	-

매출채권(순액)	26,376,632	-	25,781,845	-

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 금액	97,855	121,333

설정(환입)	14,745	(10,566)

기말 금액	112,600	110,767

(3) 금융자산의 양도

당사는 수출매출채권을 신한은행에 양도하였으나, 금융자산의 양도 요건을 충족하지못하는 금액(당반기말: 215,978천원, 전기말: 139,374천원)을 부채로 인식하고 있습니다.

6. 매도가능금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

지분상품	-	292,250	-	395,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기말지분율(%)	당반기말	전기말

취득원가	손상차손 누계액	장부금액	취득원가	손상차손 누계액	장부금액

비상장주식	(주)제이티비씨	0.16	750,000	(457,750)	292,250	750,000	(355,000)	395,000

7. 관계기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주요영업활동	법인설립영업소재지	결산월	당반기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

(주)퀀텀인더스트리	제조업	평택	12월	33.0	3,267,000	2,757,619	33.0	3,267,000	2,961,877

(2) 당반기와 전기 중 관계기업투자 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득및처분	지분법손익	당반기말

(주)퀀텀인더스트리	2,961,877	-	(204,258)	2,757,619

(전기말) (단위: 천원)

구 분	기초	취득및처분	지분법손익	전기말

(주)퀀텀인더스트리	3,137,429	-	(175,552)	2,961,877

(3) 당반기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	반기순손익

(주)퀀텀인더스트리	8,839,968	483,546	8,356,422	1,231,090	(618,964)

8 . 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	9,539,354	(501,293)	9,038,061	10,832,092	(731,143)	10,100,949

재공품	6,071,754	(297,527)	5,774,227	7,496,891	(328,900)	7,167,991

원재료	15,459,984	-	15,459,984	14,955,075	-	14,955,075

저장품	214,183	-	214,183	183,570	-	183,570

합 계	31,285,275	(798,820)	30,486,455	33,467,628	(1,060,043)	32,407,585

9. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수금	미수금	51,747	381,876	448,330	-

대손충당금	(114)	-	(1,114)	-

미수금(순액)	51,633	381,876	447,216	-

장기금융상품	장기금융상품	-	2,500	-	2,500

보증금	보증금	-	1,692,499	-	1,623,227

합 계	51,633	2,076,875	447,216	1,625,727

( 2) 당반기와 전반기 중 미수금의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 금액	1,114	621

설정(환입)	(1,000)	466

기말 금액	114	1,087

10. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	40,207	-	19,043	-

선급비용	248,400	-	449,294	-

선급부가세	340,507	-	621,668	-

합 계	629,114	-	1,090,005	-

11. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	48,266,661	-	-	48,266,661

건물	37,677,362	(8,650,176)	-	29,027,186

구축물	4,000	(1,333)	-	2,667

기계장치	108,458,822	(69,932,128)	(490,270)	38,036,424

차량운반구	663,502	(593,492)	-	70,010

공기구와비품	12,544,747	(10,196,890)	-	2,347,857

건설중인자산	892,301	-	-	892,301

합 계	208,507,395	(89,374,019)	(490,270)	118,643,106

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	48,266,661	-	-	48,266,661

건물	37,652,363	(8,179,521)	-	29,472,842

구축물	4,000	(1,266)	-	2,734

기계장치	106,631,397	(67,491,916)	(28,573)	39,110,908

차량운반구	724,921	(661,558)	-	63,363

공기구와비품	12,222,295	(9,822,310)	-	2,399,985

건설중인자산	402,592	-	-	402,592

합 계	205,904,229	(86,156,571)	(28,573)	119,719,085

(2) 당 반기와 전 반기 중 유 형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증(감)	감가상각비	당반기말

토지	48,266,661	-	-	-	-	48,266,661

건물	29,472,842	25,000	-	-	(470,656)	29,027,186

구축물	2,734	-	-	-	(67)	2,667

기계장치	39,110,908	951,521	(2)	402,592	(2,428,595)	38,036,424

차량운반구	63,363	25,908	(3,399)	-	(15,862)	70,010

공기구와비품	2,399,985	322,452	-	-	(374,580)	2,347,857

건설중인자산	402,592	892,301	-	(402,592)	-	892,301

합 계	119,719,085	2,217,182	(3,401)	-	(3,289,760)	118,643,106

( 전반기 ) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체증(감)	감가상각비	전반기말

토지	48,310,578	-	(42,000)	-	-	48,268,578

건물	28,834,414	579,903	(20,925)	932,493	(463,368)	29,862,517

구축물	2,867	-	-	-	(67)	2,800

기계장치	29,515,053	3,636,812	-	9,031,005	(2,051,031)	40,131,839

차량운반구	100,753	-	(1)	-	(18,694)	82,058

공기구와비품	2,015,159	562,293	-	-	(327,250)	2,250,202

건설중인자산	10,350,164	442,399	-	(9,857,580)	-	934,983

합 계	119,128,988	5,221,407	(62,926)	105,918	(2,860,410)	121,532,977

(3) 정부보조금당사는 2015년 2월 12일 악취방지개선을 위한 목적으로 악취방지시설 설치와 관련하여 평택시청으로부터 정부보조금 30,000천원을 수령하여 기계장치 구입에 사용하였으며 2016년 4월 30일 전력비 절감을 위한 목적으로 스마트그리드 ESS 사업과 관련하여 한국스마트그리드사업단으로 부터 국고보조금 475,300천원을 수령하여 ESS설치에 사용하였습니다.한편, 당반기말과 전기말 현재 기계장치 구입에 사용된 정부보조금 중 감가상각비와상계 후 잔액 490,270천원 및 28,573천원을 기계장치의 차감계정으로 표시하고 있습니다. (4) 담보로 제공된 자산 당반기말 현재 당사의 차입금 상환을 보장하기 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물,기계장치	105,105,918	70,000,000	운전자금및시설대	39,250,000	한국산업은행

재고자산	30,272,272	29,900,000	수출성장자금대출	20,000,000	한국수출입은행

합 계	135,378,190	99,900,000	59,250,000

12. 리스거래(1) 당사가 리스이용자인 경우당사는 현대캐피탈(주) 등 과 차량운반구 이용과 관련하여 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 리스료는 각각 46,588천원과 38,472천원입니다. (2) 당사가 리스제공자인 경우당사는 (주)퀀텀인더스트리와 당사 소유의 토지 일부를 임대하는 리스계약을 체결하였으며, 리스기간은 2030년 2월까지입니다. 리스기간 종료일에 리스료를 동 토지에 건축된 건물로 대물변제 받을 예정이며, 이후 동 토지와 건물에 대해 시장리스료로 추가 리스계약을 체결할 예정입니다. 한편, 당반기말 현재 리스료로 수령이 예정된 건물의 공정가치는 2,691,450천원이며, 당반기 중 인식한 임대료수익은 84,548천원입니다.

13 . 무형자산

당반기말과 전기말 현재 당사의 무형자산은 비한정내용연수 무형자산인 회원권으로 구성되어 있습니다. 당사는 당해 무형자산에 대하여 상각하지 않고, 매기말 정기적으로 손상 평가를 수행하고 있습니다.

14. 파생상품당반기말과 전기말 현재 회사가 보유하는 파생상품의 내역은 없습니다.

15. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당반기말연이자율(%)	당반기말	전기말

한국산업은행	기업운전일반자금	3.43~3.44	13,500,000	13,500,000

한국수출입은행	수출성장자금	3.66	20,000,000	20,000,000

KEB하나은행	일반대출	4.02	1,500,000	-

신한은행	수출신용장환어음매입(주)	-	215,978	139,374

합 계	35,215,978	33,639,374

(주) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 당사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다( 주석5 참조).

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당반기말연이자율(%)	당반기말	전기말

한국산업은행	산업시설대출	3.62~4.77	25,750,000	28,875,000

차감: 유동성장기차입금	(7,562,500)	(6,687,500)

차감 계	18,187,500	22,187,500

16 . 기타금융부채 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	109,472	-	4,803	-

미지급비용	3,030,813	-	3,054,836	-

합 계	3,140,285	-	3,059,639	-

17. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	16,959	-	8,216	-

예수금	171,695	-	171,273	-

장기종업원급여(주)	-	291,881	-	279,525

합 계	188,654	291,881	179,489	279,525

(주) 종업원급여 관련 기타부채는 장기근속에 따른 보상액 등을 포함하고 있습니다.

18 . 순확정급여부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,046,175	12,479,829

사외적립자산의 공정가치	(8,279,513)	(9,203,210)

순확정급여부채	3,766,662	3,276,619

(2) 당반기와 전반기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당반기초	12,479,829	(9,203,210)	3,276,619

당기근무원가	654,384	-	654,384

이자비용(이자수익)	141,585	(110,863)	30,722

소 계	795,969	(110,863)	685,106

지급액	(1,229,623)	1,034,560	(195,063)

당반기말	12,046,175	(8,279,513)	3,766,662

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

전기초	12,635,083	(8,176,869)	4,458,214

당기근무원가	677,537	-	677,537

이자비용(이자수익)	172,764	(114,889)	57,875

소 계	850,301	(114,889)	735,412

지급액	(1,391,914)	1,294,861	(97,053)

전반기말	12,093,470	(6,996,897)	5,096,573

(3) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말(%)	전기말(%)

할인율	2.43	2.43

미래임금상승률(물가상승률 포함)	3.00	3.00

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

예적금(주1)	2,863,026	3,154,658

채권 등	5,416,487	6,048,552

합 계	8,279,513	9,203,210

(주1) 국민연금전환금이 포함된 금액입니다.

19. 자본 및 기타불입자본(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당반기말	전기말

보통주	30,000,000주	11,000,000주	500원	5,500,000	5,500,000

(2) 당 사는 2011년 4월 5일 당사의 보통주를 액면가 5,000원에서 500원으로 주식분할을 실시하였습니다. 그로 인하여 발행주식 총수는 11,000,000주가 되었습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	4,750,460	4,750,460

20. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당반기말	전기말

법정적립금	이익준비금(주1)	2,472,443	2,411,943

임의적립금	기업합리화적립금(주2)	1,040,577	1,040,577

기 타	35,200,000	35,200,000

소 계	36,240,577	36,240,577

재평가적립금(주3)	31,406,268	31,406,268

미처분이익잉여금(주4)	23,924,982	24,427,198

합 계	94,044,270	94,485,986

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 당사는 2002년까지 조세특례제한법에 따른 세액공제 상당액을 기업합리화적립금으로계상하였으며, 동 적립금은 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있었습니다. 그러나 2002년 12월 11일에 조세특례제한법이 개정되었으며, 동 개정시에 관련조항이 삭제됨으로 인하여 기업합리화적립금은 임의적립금으로 변경되었습니다.
(주3) 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가적립금으로 동 재평가적립금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다((2) 참조).
(주4) 당사는 한국채택국제회계기준 최초채택시 토지에 대하여 간주원가를 적용하여 36,142,223천원이 평가증 되었으며 이연법인세부채 7,951,289천원을 제외한 28,190,934천원이 미처분이익잉여금에 계상되어 있습니다.

(2) 당사는 과거 자산재평가법에 따라 유형자산을 재평가를 하였으며, 관련 재평가적립금은 다음과 같습니다. 당사는 전환일(2010.1.1)에 관련 재평가적립금을 기타불입자본(과거회계기준의 자본잉여금)에서 이익잉여금으로 재분류하였습니다.

(단위: 천원)

재평가일	재평가차액	자본전입액	재평가적립금 잔액

1978.1.1	612,255	605,000	7,255

1984.1.1	2,815,330	575,000	2,240,330

1996.1.1	8,270,338	-	8,270,338

1999.1.1	22,335,914	1,723,885	20,612,029

소 계	34,033,837	2,903,885	31,129,952

기 타	276,316

합 계	31,406,268

21 . 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	667,383	1,299,072	642,682	1,317,080

퇴직급여	83,619	167,238	85,167	173,793

복리후생비	95,978	197,030	107,249	217,355

교육훈련비	2,484	7,323	2,202	4,674

여비교통비	25,569	54,528	26,177	80,076

통신비	19,852	38,516	21,107	43,689

수도광열비	48,444	97,267	47,710	95,814

세금과공과	12,596	30,402	12,098	34,596

임차료	1,395	2,790	1,395	2,790

감가상각비	30,049	59,167	29,230	57,103

수선비	9,445	18,985	9,166	18,304

보험료	102	147	155	185

접대비	42,333	93,241	45,175	109,161

광고선전비	816	2,616	-	1,309

견본비	24,987	48,617	12,613	24,180

경상개발비	27,665	53,926	49,401	174,729

운반비	191,150	388,599	188,070	378,849

차량유지비	61,109	114,527	62,214	118,694

지급수수료	152,566	264,634	144,211	242,457

도서인쇄비	612	4,084	1,853	5,122

소모품비	9,977	20,118	19,838	49,317

수출제비	368,712	806,820	379,078	810,506

대손상각비	20,099	14,745	(5,914)	(10,565)

잡비	(13,097)	43	177	6,453

합 계	1,883,845	3,784,435	1,881,054	3,955,671

22 . 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	294,580	824,860	275,171	430,269

외화환산이익	28,092	43,371	39,719	130,690

유형자산처분이익	15,496	18,780	77,347	77,347

잡이익	166,633	329,077	280,025	422,150

합 계	504,801	1,216,088	672,262	1,060,456

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	469,349	948,507	208,449	326,923

외화환산손실	(243,642)	55,571	(55,272)	8,595

기타의대손상각비	(874)	(999)	574	466

기부금	-	-	-	3,200

매도가능금융자산손상차손	-	102,750	-	124,000

잡손실	142,760	273,841	127,252	370,996

합 계	367,593	1,379,670	281,003	834,180

23 . 금융수익 및 금융원가

(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	13,246	13,379	667	2,426

통화선도거래이익	-	-	37,510	52,205

합 계	13,246	13,379	38,177	54,631

(2) 당반기와 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	596,874	1,159,902	580,305	1,088,750

통화선도거래손실	-	-	18,663	18,772

통화선도평가손실	-	-	11,789	16,454

합 계	596,874	1,159,902	610,757	1,123,976

24. 법인세

(1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기	전반기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	(38,486)	-

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	41,327	(723,968)

총법인세효과	2,841	(723,968)

법인세비용	2,841	(723,968)

(2) 당반기와 전반기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익(손실)	166,125	(3,323,679)

적용세율에 따른 세부담액	36,547	(731,209)

조정사항

비일시적차이에 의한 세효과	4,780	7,241

법인세추납액(환급)	(38,486)	-

법인세비용	2,841	(723,968)

유효세율	1.71%	(*)

(*) 전반기의 경우 세전순손실의 발생으로 유효세율을 산정하지 않았습니다.

25 . 비 용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

재고자산의 변동	41,706,234	41,309,371

종업원급여(급여 및 퇴직급여)	7,176,569	7,351,437

복리후생비	1,318,602	1,477,103

감가상각비	3,289,760	2,860,410

외주가공비	3,407,481	3,704,694

지급임차료	2,790	2,790

지급수수료	316,251	326,109

수선비	740,398	1,072,779

소모품비	674,075	760,032

동력비	2,268,098	2,251,311

수출제비	806,820	810,506

운반비	415,729	413,857

기타	1,432,291	1,596,661

합 계	63,555,098	63,937,060

26. 주당이익

(1) 당반기와 전반기 중 기본주당순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	(308,731)	163,284	(838,401)	(2,599,711)

가중평균유통보통주식수	11,000,000주	11,000,000주	11,000,000주	11,000,000주

기본주당순이익(주)	(28)원	15원	(76)원	(236)원

한편, 당반기와 전반기의 기본주당순이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수는 보통주식수와 동일합니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 당사는 기본주당순이익을 희석화시키는 희석성 잠재적보통주를 발행하고 있지 않아 기본주당순이익과 희석주당순이익이 동일합니다.

27. 금융상품 (1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 한편, 당사의 전반적인 자본위험관리 전략은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

(2) 금융위험 관리1) 금융위험요소당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 기타가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 환위험과 같은특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

2) 위험회피활동 2-1) 시장위험관리 (가) 외환위험당사의 외환위험은 주로 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있으며, 당사의 결제되지 않은 통화선도계약은 현재 없습니다.

(나) 이자율위험 당사의 이자율 변동위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 한편, 당반기말 현재 변동금리금융상품의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

(다) 기타가격위험 당사의 지분증권 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 아니합니다. 보고기간 종료일 현재 당사는 시장가격위험에 노출되어 있는 매도가능금융자산자산으로 분류되는 지분증권을 보유하고 있지 않습니다.

2-2) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한, 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다. 한편, 당사는 금융보증계약 및 대출약정이 없으므로 당반기말 현재 금융자산의 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내고 있습니다.

2-3) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

(3) 금융상품의 공정가치 1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정 할 금융상품은 없습니다.

2) 당사의 경영진은 재무상태표에서 공정가치로 후속측정 되지 않는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있으며, 주석 28에서 기재하였습니다.

3) 공정가치로 후속측정 하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당반기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	292,250	395,000

한편, 당사의 경영진은 상기 금융자산의 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다.

28. 범주별 금융상품당반기말과 전기말 현재 당사의 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다. (1) 금융자산

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	매도가능금융자산	합계(장부금액)	공정가치

현금및현금성자산	4,676,704	-	-	-	4,676,704	4,676,704

장기금융상품	2,500	-	-	-	2,500	2,500

매도가능금융자산	-	-	-	292,250	292,250	292,250

매출채권및기타채권	28,502,640	-	-	-	28,502,640	28,502,640

합 계	33,181,844	-	-	292,250	33,474,094	33,474,094

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	매도가능금융자산	합계(장부금액)	공정가치

현금및현금성자산	4,078,554	-	-	-	4,078,554	4,078,554

장기금융상품	2,500	-	-	-	2,500	2,500

매도가능금융자산	-	-	-	395,000	395,000	395,000

매출채권및기타채권	27,852,288	-	-	-	27,852,288	27,852,288

합 계	31,933,342	-	-	395,000	32,328,342	32,328,342

(2) 금융부채(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합계(장부금액)	공정가치

차입금	-	60,965,978	60,965,978	60,965,978

매입채무및기타채무	-	11,072,499	11,072,499	11,072,499

합 계	-	72,038,477	72,038,477	72,038,477

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합계(장부금액)	공정가치

차입금	-	62,514,374	62,514,374	62,514,374

매입채무및기타채무	-	12,148,726	12,148,726	12,148,726

합 계	-	74,663,100	74,663,100	74,663,100

(3) 금융상품 범주별 손익1) 금융자산

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	매도가능금융자산	합 계

이자수익	13,379	-	-	-	13,379

대손상각비	13,746	-	-	-	13,746

외화환산이익(손실)	(18,727)	-	-	-	(18,727)

외환차익(손실)	(143,802)	-	-	-	(143,802)

매도가능금융자산손상차손	-	-	-	(102,750)	(102,750)

합 계	(135,404)	-	-	(102,750)	(238,154)

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	만기보유금융자산	매도가능금융자산	합 계

이자수익	2,426	-	-	-	2,426

대손상각비	(10,100)	-	-	-	(10,100)

외화환산이익(손실)	130,192	-	-	-	130,192

외환차익(손실)	100,538	-	-	-	100,538

통화선도거래이익(손실)	-	52,205	-	-	52,205

매도가능금융자산손상차손	-	-	-	(124,000)	(124,000)

합 계	223,056	52,205	-	(124,000)	151,261

2) 금융부채 (당반기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합 계

이자비용	-	(1,159,902)	(1,159,902)

외화환산이익(손실)	-	6,527	6,527

외환차익(손실)	-	20,155	20,155

합 계	-	(1,133,220)	(1,133,220)

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합 계

이자비용	-	(1,088,750)	(1,088,750)

자본화된금융비용	-	(105,918)	(105,918)

외화환산이익(손실)	-	(8,097)	(8,097)

외환차익(손실)	-	2,809	2,809

통화선도거래이익(손실)	(18,772)	-	(18,772)

통화선도평가이익(손실)	(16,454)	-	(16,454)

합 계	(35,226)	(1,199,956)	(1,235,182)

29. 특수관계자거래 (1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명	특수관계내역	소재지

TOYO ALUMINIUM K.K.	중대한 영향력을 행사하는 회사	일본

(주)퀀텀인더스트리	관계기업	한국

(주)원경상사	기타 특수관계회사	한국

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	거래내용	당반기	전반기

TOYO ALUMINIUM K.K.	매입 및 기술지도료	180,458	167,389

(주)퀀텀인더스트리	임대수익 외	90,263	87,779

(주)원경상사	건물관리비	98,974	97,248

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	계정명	당반기말	전기말

채 권	채 무	채 권	채 무

TOYO ALUMINIUM K.K.	매출채권	-	-	166,150	-

미지급비용	-	10,619	-	10,717

(주)퀀텀인더스트리	미수금	382,356	-	298,169	-

(주)원경상사	보증금	1,593,000	-	1,593,000	-

미지급비용	-	18,051	-	17,841

합 계	1,975,356	28,670	2,057,319	28,558

(4) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	268,239	246,977

퇴직급여	59,529	47,596

합 계	327,768	294,573

(5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 중요한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련 채무

제공자	내 용	금 액	종 류	금 액	담보권자

대표이사	지급보증	18,627,769	내국신용장	1,407,571	신한은행

수입신용장	401,913

매입채무	309,412

27,600,000	수출성장자금	20,000,000	한국수출입은행

19,683,430	환변동보험	-	한국무역보험공사

합 계	65,911,199	22,118,896

30 . 비현금거래 당반기와 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정대체	402,592	9,963,498

장기차입금의 유동성대체	4,000,000	3,125,000

31. 우발부채와 약정사항

당반기말 현재 당사의 주요 약정한도액과 개설금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천USD, 천원)

은행명	구 분	약정한도액	개설금액	미사용잔액

신한은행	수입신용장	USD 4,900	USD 345	USD 4,555

일반대출	1,000,000	-	1,000,000

내국신용장	2,000,000	1,407,571	592,429

전자방식외상매출채권담보대출	5,500,000	309,412	5,190,588

장외파생상품거래(선물환)	USD 10,000	-	USD 10,000

하나은행	수입신용장	USD 1,000	-	USD 1,000

일반대출	4,000,000	1,500,000	2,500,000

한국수출입은행	수출성장자금	23,000,000	20,000,000	3,000,000

우리은행	일반대출	3,500,000	-	3,500,000

한국산업은행	일반대출(주1)	25,000,000	13,500,000	11,500,000

시설대출	25,750,000	25,750,000	-

무역보험공사	환변동보험	USD 13,000	-	USD 13,000

수출보험	USD 3,350	-	USD 3,350

합 계	USD 32,250	USD 345	USD 31,905

89,750,000	62,466,983	27,283,017

(주1) 사전한도 약정사항입니다.