삼아알미늄 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제 58 (당)기 분기 2026년 3월 31일 현재
제 57 (전)기 분기 2025년 3월 31일 현재
삼아알미늄 주식회사

## 1. 회사 개요

삼아알미늄 주식회사(이하 "당사")는 1969년 6월 25일 알미늄 호일 및 접합알미늄박지, 기타 가공제품을 제조ㆍ판매하기 위하여 대한민국 법률에 따라 설립되어 1969년8월 16일자로 경제기획원으로부터 일본 소재 Toyo Aluminium K.K.(이하 "동양")와 체결한 합작투자계약을 인가(수정합작투자계약 1980년 7월 18일자) 받았습니다.당사는 1980년 12월 5일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다.당사의 납입자본금은 1979년 12월 31일까지 200,000천원으로 동양이 50%, 내국인이 50%를 소유하고 있었으나, 재평가적립금 중 1980년 1월 8일자로 605,000천원과1988년 11월 1일자로 575,000천원을 자본전입하여 무상증자하였으며, 1980년 11월12일자로 345,000천원을 공모증자하였습니다. 그리고, 2000년 10월 18일자로 재평가적립금 중 1,723,885천원을 무상증자하였으며, 2007년 4월 23일자로 2,051,115천원을 유상증자하였습니다. 또한, 2023년 1월 27일자로 1,855,958천원을 유상증자하여 당분기말 현재 납입자본금은 총 7,355,958천원입니다.
한편, 당사는 2011년 4월 5일 보통주를 액면가 5,000원에서 500원으로 주식분할 (10:1)하여, 발행주식 총수는 1,100,000주에서 11,000,000주로 변경되었습니다.
또한, 당사는 제3자배정 유상증자로 2023년 1월 27일 3,711,916주가 추가 발행됨에 따라 당사의 발행주식 총수는 14,711,916주가 되었습니다.
그리고, 2026년 1월 26일 제이케이엘 이에스지 미래 모빌리티 밸류체인 사모투자합자회사가 보유한 전환사채 100억에 대한 전환권이 행사되었으며, 이로 인해 보통주 411,539주가 증가하였습니다.

## 2. 별도재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준당사의 별도재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
② 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 별도재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 당사의 별도재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 포괄손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.(2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

## 3. 사용이 제한된 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

## 4. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 신용위험 및 대손충당금당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 60일 ~ 90일입니다. 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다.

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(4) 금융자산의 양도당사는 수출매출채권을 신한은행에 양도하였으나, 금융자산의 양도 요건을 충족하지못하는 금액(당기말: 688,775천원)을 부채로 인식하고 있습니다.

## 5. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

## 6. 종속기업 및 관계기업투자자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자자산의 세부내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.
(4) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

## 7. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

## 8. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

## 9. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

## 10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(3) 정부보조금당사는 연료전지시스템 구축과 관련하여 2020년 8월 5일 국고보조금 186,595천원을 수령하였습니다.또한 한국환경공단으로부터 스마트생태계 구축사업에 따라 2021년 6월 29일 및 11월 30일 두 차례에 걸쳐 국고보조금 996,883천원을 수령하였습니다.아울러 한국생산기술연구원으로부터 클린팩토리 구축사업과 관련하여 2021년 10월8일 및 2022년 1월 17일 두 차례에 걸쳐 국고보조금 99,143천원을 수령하였습니다.추가로, 한국산업기술기획평가원으로부터 국책과제 수행에 따라 2025년 12월 15일 및 12월 31일 두 차례에 걸쳐 국고보조금 199,179천원을 수령하였습니다.한편, 당분기말과 전기말 현재 기계장치 구입에 사용된 정부보조금 중 감가상각비와 상계 후 잔액 각 895,264천원, 944,027천원을 기계장치의 차감계정으로 표시하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 공기구와 비품 구입에 사용된 정부보조금 중 감가상각비와 상계 후 잔액 각 5,994천원 및 6,259천원을 공기구와비품의 차감계정으로 표시하고 있습니다.(4) 담보로 제공된 자산당분기말 현재 당사의 차입금 상환을 보장하기 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(*) 해당 장부금액에는 건설중인 자산이 포함되어 있습니다.(5) 차입원가의 자본화에 적용한 자본화이자율은 4.02%이며, 유형자산으로 자본화한 차입원가는 1,005,216천원입니다. 동 금액은 현금흐름표 상 유형자산의 취득 금액에 포함되어 있습니다.

## 11. 투자부동산

당사의 투자부동산은 당사가 보유하고 임대목적으로 사용하고 있는 토지, 건물입니다.
(1) 당분기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(3)당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.
(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.
(*) 투자부동산의 공정가치는 당사가 최근의 이용가능한 유사거래가격을 반영한 평가금액에 근거하여 산정하였습니다.

## 12. 리스 거래

(1) 당사가 리스이용자인 경우① 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
② 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
③ 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
④ 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.
⑤ 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.
(2) 당사가 리스제공자인 경우① 당사는 (주)퀀텀인더스트리에게 당사 소유의 토지 일부를 운용리스로, 건물을 금융리스로 제공하고 있습니다. 리스기간은 집행가능기간을 고려하여 2054년 9월까지이며, 당분기 및 전분기 중 인식한 임대료수익 및 이자수익은 각각 29,799천원, 29,049천원입니다.
② 당분기와 전분기 중 금융리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.
③ 당분기말 및 전기말 현재 금융리스에 따른 수취채권 금액은 아래와 같습니다.
(3) 당사는 소유하고 있는 부동산 중 일부를 (주)퀀텀인더스트리에게 운용리스로 제공하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 리스료의 만기분석은 다음과 같습니다.

## 13. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(*) 당기 중 건설중인자산에서 소프트웨어 29,000천원을 무형자산으로 대체하였습니다. (주석10 참조)

## 14. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(*1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 당사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다. (주석4 참조)
(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 및 유동성장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

## 15. 전환사채

(1) 당분기말 현재 당사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 무보증사모전환사채의 내역은 다음과 같습니다.
(3) 2026년 1월 26일 제이케이엘 이에스지 미래 모빌리티 밸류체인 사모투자합자회사가 보유한 전환사채는 당기 중 전환 청구에 의하여 전액 전환되었습니다. 이에 전환 시점까지의 상각이 고려된 전환사채 장부금액 및 기타자본항목으로 계상되어 있던 전환권대가는 자본금 및 자본잉여금으로 대체되었으며, 보통주 411,539주가 발행되었습니다.

## 16. 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

## 17. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

## 18. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

## 19. 순확정급여부채(자산)

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.
(3) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.
(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(5) 한편, 당사는 종업원을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 당분기와 전분기 중 인식한 비용은 각각 122,479천원, 72,288천원 입니다.

## 20. 자본 및 기타불입자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.
(*1) 당사는 전환사채 발행에 따라 이와 관련하여 전환권대가 3,574,542천원을 기타자본잉여금으로 분류하였습니다.(*2) 전환사채의 전환청구권이 행사되어 기타자본잉여금이 감소하고, 주식발행초과금이 증가하였습니다.

## 21. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(2) 당사는 과거 자산재평가법에 따라 유형자산을 재평가를 하였으며, 관련 재평가적립금은 다음과 같습니다. 당사는 전환일(2010.01.01)에 관련 재평가적립금을 기타불입자본(과거회계기준의 자본잉여금)에서 이익잉여금으로 재분류하였습니다.

## 22. 수익

당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

## 23. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

## 24. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

## 25. 금융수익 및 금융원가

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

## 26. 법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

## 27. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
(*1) 감가상각비에는 투자부동산 감가상각비를 포함하고 있습니다.(*2) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

## 28. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.
(*) 당분기와 전분기의 기본주당순손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수는 발행보통주식수와 동일합니다.

## 29. 위험관리 (1),(2)

(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 한편, 당사의 전반적인 자본위험관리 전략은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표 금액을 기준으로 측정합니다.
(2) 금융위험 관리1) 금융위험요소당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 기타가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 중요한 변동이 없습니다.
2) 위험회피활동2-1) 시장위험관리(가) 외환위험당사의 외환위험은 주로 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다.
당분기말과 전기말 현재 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 외화금액은 다음과 같습니다.
당사의 주요 경영진은 내부적으로 외환위험 관리시 환율의 10% 변동시 당기순이익 (법인세 효과 차감 전)에 미치는 영향(민감도)을 고려하고 있으며, 보고기간 종료일에환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 당기손익의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우에는 아래 손익과 반대 방향으로 영향을 미치게 될 것입니다.
(나) 이자율위험당사의 이자율 변동위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 변동금리 금융상품은 다음과 같습니다.
한편, 당분기말과 전기말 현재 변동금리 금융상품의 규모를 고려할 때 이자율변동이 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (다) 기타가격위험당사의 지분증권 투자는 경영진의 판단에 따라 이루어지고 있으며, 지분증권에 대한 별도의 투자정책을 보유하고 있지 아니합니다. 보고기간 종료일 현재 당사는 시장가격위험에 노출되어 있는 지분증권을 보유하고 있지 않습니다.
2-2) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 신용위험관리를 위하여 업체의 신용수준이 일정 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용위험관리를 위하여 매월 정상 결제 유무를 파악하여 매출처의 지급여력의 문제발생 가능성을 파악하고 있습니다. 또한, 이러한 관리활동으로 문제발생 매출처에 대한 납품을 조정하여 신용위험의 노출을 최소화하고 있습니다.
당분기말 현재 금융자산의 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내고 있습니다.
2-3) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.
당사의 비파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지아니한 금액입니다.

## 3. 위험관리 (3)

(3) 금융상품의 공정가치
재무보고목적상 공정가치측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 다음에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.
당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 서열체계수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

## 30. 범주별 금융상품

당분기말과` 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융자산
(2) 금융부채
(3) 금융상품 범주별 손익

## 31. 특수관계자거래

(1) 당분기와 전분기 중 당사와 거래가 있거나 당분기말 현재 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
(*1) (주)LG에너지솔루션과 그 종속기업에 대한 거래내역이 모두 포함되었습니다.(*2) Toyota Tsusho Corporation과 그 종속기업에 대한 거래내역이 모두 포함되었습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.
(*1) (주)LG에너지솔루션과 그 종속기업에 대한 채권ㆍ채무내역이 모두 포함되었습니다.(*2) Toyota Tsusho Corporation과 그 종속기업에 대한 채권ㆍ채무내역이 모두 포함되었습니다.
(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 중요한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

## 32. 현금흐름표

당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.
(2) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

## 33. 우발부채와 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 주요 약정한도액과 사용금액은 다음과 같습니다.
(*1) 당사는 국제 및 국내거래와 관련하여 신용장을 활용하고 있으며, 해당 신용장 거래 조건은 일람불 신용장(Sight Letter of Credit)에 해당합니다.(*2) 시설대출에 연계되어 발행된 수입신용장으로 시설대출 약정한도액 내에서 사용가능합니다.(2) 당사는 서울보증보험으로부터 이행계약 및 이행지급과 관련하여 총 328,774천원의 보증을 제공받고 있습니다.