사조오양 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 57 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 56 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 57 기 3분기말	제 56 기말

자산

유동자산	143,880,356,221	135,820,201,226

현금및현금성자산	30,220,627,524	28,432,369,667

단기금융상품	17,576,577	18,426,450

매출채권 및 기타채권	43,468,813,770	38,343,959,056

유동재고자산	61,411,384,112	64,743,430,567

기타유동자산	8,761,954,238	4,282,015,486

비유동자산	297,223,748,679	279,375,260,123

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	21,190,474,859	13,792,392,880

당기손익-공정가치측정금융자산	1,055,237,766	1,053,297,706

장기예치금	5,000,000	5,000,000

장기기타채권	2,354,523,074	648,658,138

관계기업및공동기업투자	123,865,533,816	123,478,779,510

유형자산	100,259,758,564	92,569,599,332

사용권자산	2,007,829,300	1,249,890,480

투자부동산	34,596,749,367	34,684,676,508

무형자산	11,888,641,933	11,892,965,569

자산총계	441,104,104,900	415,195,461,349

부채

유동부채	186,448,459,821	177,644,799,611

매입채무 및 기타채무	45,675,589,275	39,238,171,275

단기차입금및유동성장기차입금	122,100,000,000	127,100,000,000

유동 리스부채	575,159,694	407,269,422

당기법인세부채	2,309,107,768	3,217,510,308

기타 유동부채	15,788,603,084	7,681,848,606

비유동부채	12,087,247,762	7,830,488,620

장기기타채무	74,257,420	171,628,053

비유동 리스부채	1,462,713,252	873,568,410

확정급여부채	4,641,619,060	1,185,668,067

이연법인세부채	5,702,594,265	5,406,227,462

기타 비유동 부채	206,063,765	193,396,628

부채총계	198,535,707,583	185,475,288,231

자본

자본금	47,113,695,000	47,113,695,000

자본잉여금	60,664,043,111	60,664,043,111

이익잉여금(결손금)	177,038,515,451	168,723,308,871

기타포괄손익누계액	(422,579,885)	(4,955,597,504)

기타자본항목	(41,825,276,360)	(41,825,276,360)

자본총계	242,568,397,317	229,720,173,118

자본과부채총계	441,104,104,900	415,195,461,349

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 57 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 56 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 57 기 3분기	제 56 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	109,612,332,453	313,321,082,146	104,500,671,231	294,889,954,991

매출원가	98,358,540,475	278,330,416,515	85,687,917,899	252,062,745,794

매출총손익	11,253,791,978	34,990,665,631	18,812,753,332	42,827,209,197

판매비와관리비	7,550,184,616	21,638,230,337	7,086,892,293	21,139,675,669

대손상각비(대손상각비환입)	55,029,388	48,680,435	(4,771,944)	304,329

영업손익	3,648,577,974	13,303,754,859	11,730,632,983	21,687,229,199

기타영업외수익	(327,672,549)	3,045,492,965	(450,989,207)	2,193,798,980

기타영업외비용	(282,491,021)	1,406,987,643	(492,670,050)	1,287,429,963

기타의대손상각비	2,182,146	586,567,538	(137,277,328)	264,890,089

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익	185,353,619	588,446,458	272,226,707	602,857,063

금융수익-기타	49,391,998	91,509,592	6,890,141	390,762,355

금융비용	1,323,885,296	4,086,699,822	1,037,566,585	2,538,344,000

관계기업투자 관련 손익	(555,213,879)	(80,819,713)	709,917,584	1,264,993,640

법인세비용차감전순이익(손실)	1,956,860,742	10,868,129,158	11,861,059,001	22,048,977,185

법인세비용(수익)	484,096,649	2,082,076,262	2,521,911,075	4,670,069,650

당기순이익(손실)	1,472,764,093	8,786,052,896	9,339,147,926	17,378,907,535

기타포괄손익	(832,969,598)	5,475,581,703	2,984,840,528	5,988,992,236

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익	(832,969,598)	5,475,581,703	2,984,840,528	5,988,992,236

확정급여제도의 재측정손익	883,047,714	981,329,670	(246,424,701)	46,226,015

지분법이익잉여금변동	406,661,813	(38,765,586)	(67,264,006)	(56,908,496)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(2,619,018,730)	4,036,678,014	3,298,529,235	5,999,674,717

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	496,339,605	496,339,605	0	0

총포괄손익	639,794,495	14,261,634,599	12,323,988,454	23,367,899,771

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	156	932	991	1,844

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 57 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 56 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	이익잉여금	기타포괄손익누계액	기타자본구성요소	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	47,113,695,000	60,664,043,111	159,225,760,565	(4,385,806,007)	(41,825,276,360)	220,792,416,309

당기순이익(손실)	17,378,907,535	17,378,907,535

확정급여제도의재측정요소	46,226,015	46,226,015

지분법이익잉여금변동	(56,908,496)	(56,908,496)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	5,999,674,717	5,999,674,717

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	0

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(1,884,547,200)	(1,884,547,200)

2024.09.30 (기말자본)	47,113,695,000	60,664,043,111	174,709,438,419	1,613,868,710	(41,825,276,360)	242,275,768,880

2025.01.01 (기초자본)	47,113,695,000	60,664,043,111	168,723,308,871	(4,955,597,504)	(41,825,276,360)	229,720,173,118

당기순이익(손실)	8,786,052,896	8,786,052,896

확정급여제도의재측정요소	981,329,670	981,329,670

지분법이익잉여금변동	(38,765,586)	(38,765,586)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	4,036,678,014	4,036,678,014

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	496,339,605	496,339,605

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(1,413,410,400)	(1,413,410,400)

2025.09.30 (기말자본)	47,113,695,000	60,664,043,111	177,038,515,451	(422,579,885)	(41,825,276,360)	242,568,397,317

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 57 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 56 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 57 기 3분기	제 56 기 3분기

영업활동현금흐름	25,623,481,939	43,994,994,785

당기순이익(손실)	8,786,052,896	17,378,907,535

퇴직급여 조정	3,686,129,031	2,692,119,132

감가상각비에 대한 조정	6,031,949,011	6,080,248,494

리스감가상각비	429,928,157	484,784,996

무형자산상각비에 대한 조정	32,323,636	289,817,136

대손상각비(환입)	48,680,435	304,329

외화환산손실 조정	757,611,037	416,831,065

유형자산처분손실 조정	7,372,131	12,241,826

기타의 대손상각비 조정	586,567,538	264,890,089

이자비용 조정	4,056,059,117	2,472,693,629

복리후생비	1,352,420	30,206,763

외화환산이익 조정	(970,699,938)	(391,049,371)

유형자산처분이익 조정	(167,156,249)	(311,943,991)

지분법이익 조정	80,819,713	(1,264,993,640)

이자수익에 대한 조정	(588,446,458)	(602,857,063)

배당금수익	0	(357,306,633)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(24,963,827)	(22,898,129)

법인세비용 조정	2,082,076,262	4,670,069,650

매출채권의 감소(증가)	(5,276,161,917)	9,284,521,701

미수금의 감소(증가)	(217,800,355)	(863,106,675)

지급보증금의 감소(증가)	371,250	(22,950)

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(4,680,001,198)	1,725,236,000

재고자산의 감소(증가)	3,332,046,455	5,702,532,667

장기기타채권의 감소(증가)	20,500,000	0

매입채무의 증가(감소)	3,458,560,589	(3,516,821,367)

미지급금의 증가(감소)	102,550,314	909,262,648

기타유동부채의 증가(감소)	8,234,314,067	1,501,894,809

장기미지급비용의 증가(감소)	0	(19,700,000)

퇴직금의 지급	(103,590,366)	(175,270,944)

법인세환급(납부)	(4,082,961,812)	(2,395,596,921)

투자활동현금흐름	(13,052,919,344)	(81,662,592,950)

이자수취	574,327,627	588,457,464

배당금수취	0	157,278,934

당기손익-공정가치금융자산의 처분	5,323,023,767	5,215,240,084

단기금융상품의 처분	0	5,000,000,000

단기대여금의 처분	6,666,672	37,708,318

유형자산 및 투자부동산의 처분	194,063,450	582,027,500

단기금융상품의 취득	0	(5,000,000,000)

단기대여금의 증가	0	(40,000,000)

장기대여금의 증가	(1,704,565,182)	0

관계기업에 대한 투자자산의 취득	(10,000,000)	(80,000,000,000)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득	(2,294,822,796)	0

당기손익-공정가치금융자산의 취득	(5,300,000,000)	(5,200,000,000)

유형자산 및 투자부동산의 취득	(9,813,612,882)	(2,873,585,250)

무형자산의 취득	(28,000,000)	(129,720,000)

재무활동현금흐름	(10,782,304,738)	55,129,595,412

단기차입금의 증가	45,347,868,537	83,957,311,041

임대보증금의 증가	239,300,000	284,350,000

이자지급	(3,934,833,836)	(2,662,236,773)

단기차입금의 상환	(50,347,868,537)	(23,957,311,041)

리스부채의 지급	(397,282,212)	(470,458,895)

임대보증금의 감소	(276,100,000)	(137,600,000)

배당금지급	(1,413,388,690)	(1,884,458,920)

현금및현금성자산의순증가(감소)	1,788,257,857	17,461,997,247

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	0	858,456

기초현금및현금성자산	28,432,369,667	7,878,275,228

기말현금및현금성자산	30,220,627,524	25,341,130,931