사조오양 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 52(당) 3분기 2020년 09월 30일 현재
제 51(전) 3분기 2019년 09월 30일 현재
주식회사 사조오양

1. 회사의 개요

주식회사 사조오양(이하 "당사")는 1969년 6월 9일에 설립되어 1986년 12월 24일에 주식을 한국거래소에 상장하였고 식품가공 및 제조업, 원양어업, 부동산임대업 등을 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 서울특별시 서초구 남부순환로에 위치하고 있으며, 충청남도 금산군 추부면 군북로 1294의 금산공장과 경기 평택시 산단로 64번길 88의 평택공장 등을 운영하고 있습니다. 당사의 설립시의 자본금은 10백만원이었으나 그 후 수차의 증자를 거쳐 당3분기말 현재의 자본금은 47,114백만원입니다. 당3분기말 현재 당사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)사조대림 외 1인	5,703,199	60.53

기타주주	3,719,540	39.47

합 계	9,422,739	100.00

2. 중요한 회계정책(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표 되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1).1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

다만, 세계적인 COVID -19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 당사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 당사의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 당사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 (1) 당사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 3개의 부문으로 구분하여 보고하고 있습니다.

영업부문	주요 재화 및 용역	주요 고객정보

수산부문	참치,명태 등 수산물 어획 및 판매	사조씨푸드 등

제품부문	맛살, 햄 등 식품가공	(주)사조대림 등

기타부문	임대수익 등	기타

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 영업부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	수산부문	제품부문	기타부문	합 계

총매출액:	51,801,490	192,278,365	2,098,268	246,178,123

외부매출액	51,801,490	192,278,365	2,098,268	246,178,123

영업이익	9,376,109	12,965,116	657,337	22,998,562

유무형자산상각비	1,101,452	5,909,957	125,745	7,137,154

② 전분기

(단위:천원)

구 분	수산부문	제품부문	기타부문	합 계

총매출액:	45,632,824	177,864,356	2,279,857	225,777,038

외부매출액	45,632,824	177,864,356	2,279,857	225,777,038

영업이익	3,122,936	11,616,022	754,843	15,493,802

유무형자산상각비	1,445,447	5,877,675	125,269	7,448,390

(3) 당분기와 전분기 중 당사의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

대한민국	239,840,411	216,030,109

일본	5,566,296	8,720,180

기타	771,416	1,026,748

합 계	246,178,123	225,777,038

지역별 매출내역은 고객의 위치를 기초로 분류하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	수산부문	제품부문	기타부문	합 계

자산:

부문자산	49,197,056	179,394,160	36,213,407	264,804,623

공통자산	59,354,833

총자산	324,159,455

부채:

부문부채	5,750,159	45,365,241	1,409,708	52,525,109

공통부채	89,325,521

총부채	141,850,630

② 전기말

(단위:천원)

구 분	수산부문	제품부문	기타부문	합 계

자산:

부문자산	55,647,099	164,658,997	37,347,118	257,653,214

공통자산	53,503,348

총자산	311,156,562

부채:

부문부채	6,687,965	44,972,367	1,318,943	52,979,275

공통부채	90,618,863

총부채	143,598,138

(5) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	매출액	관련 보고 부문

당분기	전분기

(주)사조대림	92,928,177	76,053,674	수산 및 제품부문

5. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

구분	(단위:천원)

당분기말

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익 -공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융자산(*2)	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

지분증권(*1)	-	5,793,166	-	5,793,166

채무증권(*1)	18,650	-	-	18,650

합 계	18,650	5,793,166	-	5,811,816

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	19,128,524	19,128,524

단기예치금	-	-	1,796,909	1,796,909

매출채권및기타채권	-	-	51,682,750	51,682,750

장기예치금	-	-	845,000	845,000

장기기타채권	-	-	4,040,834	4,040,834

합 계	-	-	77,494,016	77,494,016

(*1) 활성시장이 존재하지 않는 비상장지분상품 및 채무상품에 대하여 일부는 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.(*2) 상각후원가로 측정하는 금융자산의 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.② 전기말

구분	(단위:천원)

전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익 -공정가치측정금융자산	상각후원가 측정 금융자산(*2)	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

지분증권(*1)	-	5,715,694	-	5,715,694

채무증권(*1)	34,962	-	-	34,962

합 계	34,962	5,715,694	-	5,750,656

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	5,669,960	5,669,960

단기예치금	-	-	1,080,000	1,080,000

매출채권및기타채권	-	-	31,792,233	31,792,233

장기예치금	-	-	1,193,528	1,193,528

장기기타채권	-	-	4,698,085	4,698,085

합 계	-	-	44,433,806	44,433,806

(*1) 활성시장이 존재하지 않는 비상장지분상품 및 채무상품에 대하여 일부는 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다. (*2) 상각후원가로 측정하는 금융자산의 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채범주	내역	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채(*1)	매입채무및기타채무	31,245,075	31,245,075	34,057,463	34,057,463

단기차입금및유동성장기차입금	72,157,827	72,157,827	75,127,296	75,127,296

장기기타채무	744,149	744,149	700,842	700,842

장기차입금	5,467,660	5,467,660	4,618,885	4,618,885

소 계	109,614,710	109,614,710	114,504,486	114,504,486

기타금융부채(*2)	금융보증부채	421,107	421,107	336,832	336,832

유동리스부채	569,164	569,164	515,022	515,022

비유동리스부채	1,185,921	1,185,921	955,612	955,612

소 계	2,176,192	2,176,192	1,807,466	1,807,466

합 계	111,790,902	111,790,902	116,311,952	116,311,952

(*1) 상각후원가로 측정하는 금융부채의 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.(*2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.(3) 공정가치의 측정당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	5,790,664	5,790,664

② 전기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	5,713,192	5,713,192

(4) 수준 3 공정가치 당분기와 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	5,713,192	5,549,048

기타포괄손익으로 인식된 변동금액(*)	77,472	164,144

기말금액	5,790,664	5,713,192

(*) 법인세효과 차감전 금액입니다.

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	현재가치할증차금	대손충당금	순장부금액	총장부금액	현재가치할증차금	대손충당금	순장부금액

매출채권	51,214,847	-	(465,475)	50,749,372	31,487,468	-	(508,246)	30,979,222

대여금	11,667	-	-	11,667	29,417	-	-	29,417

미수금(*)	8,369,088	170,580	(7,623,020)	916,648	7,235,809	191,712	(6,649,267)	778,254

보증금	5,063	-	-	5,063	5,340	-	-	5,340

매출채권및기타채권 합계	59,600,666	170,580	(8,088,496)	51,682,750	38,758,034	191,712	(7,157,513)	31,792,233

(*) 미수금 중 일부는 선박 매각대로 구성되어 있습니다. 2013년 12월 중 KIRIBATI AND SAJO FISHERIES CO., LTD.에 당사 보유 선박 1척을 매각하였고, 매각가액 USD 10,000,000를 2년거치 10년 분할 지급 받기로 하였습니다. 해당 미수금 및 장기미수금의 현재가치 평가에 적용한 유효이자율과 계약상의 이자율간의 차이에 따라 현재가치할증차금이 계상되었습니다. 당사는 미수금 및 장기미수금에 대한 회수 가능성 등을 평가하여 7,104,638천원을 대손충당금으로 인식하였습니다. 또한 당분기에 장기미수금 중 868,350천원 및 관련 현재가치할증차금 123,361천원이 유동성대체되었습니다. 해당 유동성대체로 인하여 대손충당금 991,627천원도 대체 되었습니다 (주석10 참고).

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	508,246	6,649,267	638,414	5,845,420

설정(환입)	(42,771)	(90,805)	(130,168)	463,391

유동성대체	-	991,627	-	185,011

기타(*)	-	72,931	-	155,445

기말금액	465,475	7,623,020	508,246	6,649,267

(*) 외화환산손익으로 인한 변동금액입니다.

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

어획물	9,618,587	(189,069)	9,429,517	9,410,650	(1,229,301)	8,181,349

상품	3,872,893	(454,625)	3,418,268	4,386,895	(2,461)	4,384,434

제품	4,672,679	(270,758)	4,401,921	8,057,102	(109,781)	7,947,321

재공품	440,420	-	440,420	1,018,439	-	1,018,439

원재료	27,999,856	-	27,999,856	29,360,012	-	29,360,012

저장품	5,536,645	-	5,536,645	5,991,211	-	5,991,211

미착품	5,494,691	-	5,494,691	3,333,834	-	3,333,834

합 계	57,635,769	(914,452)	56,721,317	61,558,143	(1,341,543)	60,216,600

(2) 당분기와 전기 중 재고자산평가충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,341,543	2,109,964

설정	613,141	-

환입	(1,040,232)	(768,421)

기말금액	914,452	1,341,543

(3) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 비용으로 인식한 재고자산 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

매출원가로 인식된 재고의 변동	207,472,392	195,784,682

매출원가로 인식된 순실현가능가치로의 감액	(427,091)	(1,316,764)

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	432,715	1,529,246

선급비용	3,792,665	3,630,182

선원선대금(*)	374,451	398,870

미수수익	148,871	105,724

소 계	4,748,702	5,664,022

대손충당금(선급금)	(317,738)	(319,938)

합 계	4,430,964	5,344,084

(*) 선원선대금은 원양어선이 출항하여 입항할 때까지 원양어선에 고용된 선원에 대한 전도금으로서 이는 해양 원양어선이 입항 시 정산ㆍ정리됩니다.

9. 지분상품 및 채무상품(1) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	5,715,694	5,551,550

평가손익(법인세 차감전)	77,472	164,144

기말금액	5,793,166	5,715,694

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	34,962	33,906

평가손익	1,125	1,056

처분금액	(17,436)	-

기말금액	18,650	34,962

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	지분율	당분기말	전기말

[시장성 없는 지분증권]

Arctic Storm Holding Company LLC	12.42%	5,790,664	5,713,192

키리바시합작사 외	-	2,502	2,502

합 계	5,793,166	5,715,694

(4) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	지분율	당분기말	전기말

[시장성 없는 채무증권]

한국선주상호보험조합	-	16,400	16,400

냉동냉장수산업협동조합	-	-	16,312

기타	-	2,250	2,250

합 계	18,650	34,962

10. 장기기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 장기기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	현재가치할증(할인)차금	대손충당금	순장부금액	총장부금액	현재가치할증(할인)차금	대손충당금	순장부금액

미수금(*)	4,987,375	343,192	(1,653,426)	3,677,141	5,789,000	461,962	(1,915,819)	4,335,143

대여금	30,000	-	-	30,000	30,000	-	-	30,000

보증금	356,365	(22,672)	-	333,693	360,365	(27,424)	-	332,941

장기기타채권 합계	5,373,740	320,520	(1,653,426)	4,040,834	6,179,365	434,538	(1,915,819)	4,698,084

(*) 미수금 중 일부는 선박 매각대로 구성되어 있습니다. 2013년 12월 중 KIRIBATI AND SAJO FISHERIES CO., LTD.에 당사 보유 선박 1척을 매각하였고, 매각가액 USD 10,000,000를 2년거치 10년 분할 지급 받기로 하였습니다. 해당 미수금 및 장기미수금의 현재가치 평가에 적용한 유효이자율과 계약상의 이자율간의 차이에 따라 현재가치할증차금이 계상되었습니다. 당사는 미수금 및 장기미수금에 대한 회수 가능성 등을 평가하여 7,104,638천원을 대손충당금으로 인식하였습니다. 또한 당분기에 장기미수금 중 868,350천원 및 관련 현재가치할증차금 123,361천원이 유동성대체되었습니다. 해당 유동성대체로 인하여 대손충당금 991,627천원도 대체 되었습니다 (주석 6 참고). (2) 당분기와 전기 중 장기기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,915,819	630,827

설정(환입)	707,114	1,424,398

유동성대체	(991,627)	(185,011)

기타(*)	22,121	45,605

기말금액	1,653,426	1,915,819

(*) 외화환산손익으로 인한 변동금액입니다.

11. 관계기업 및공동기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	소재지	구분	결산월	당분기말	전기말

지분율(*3)	장부금액	지분율(*3)	장부금액

농업회사법인(주)사조원 (*1)	대한민국	관계기업	12월	45.36%	30,134,949	45.36%	37,019,305

Tralkom Co., Ltd. (*2)	러시아	공동기업	12월	49.00%	3,326,476	49.00%	2,826,513

합 계	33,461,425	39,845,818

(*1) 전기 중 농업회사법인(주)사조화인코리아가 2019년 10월 1일을 합병기일로 하여 (주)사조바이오피드를 흡수합병하고, 사명을 농업회사법인(주)사조원으로 변경하였습니다.

(*2) 당사 및 기타 투자자 간의 공동약정에 의해 설립된 기업으로, 피투자회사는 당사의 전략적인 상품재고 공급자입니다.

(*3) 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	처분(*3)	지분법손익	자본변동(*1)	기타증감(*2)	배당금수령	분기말금액

농업회사법인(주)사조원	37,019,305	(326,412)	(6,557,120)	(85,098)	84,274	-	30,134,949

Tralkom Co., Ltd.	2,826,513	-	2,611,863	-	-	(2,111,900)	3,326,476

합 계	39,845,818	(326,412)	(3,945,257)	(85,098)	84,274	(2,111,900)	33,461,425

(*1) 자본변동은 지분법이익잉여금변동으로 인한 증감액입니다.(*2) 기타증감은 관계기업투자에 대한 금융보증으로 인한 증감액입니다.

(*3) 당분기 중 농업회사법인(주)사조원이 자기주식을 처분함에 따라 당사 유효지분율의 변동분에 대한 처분손실가액입니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초금액	합병	지분법손익	자본변동(*1)	기타증감(*2)	배당금수령	기말금액

(주)사조바이오피드	7,814,640	(7,395,526)	(349,476)	(31,374)	(38,264)	-	-

농업회사법인(주)사조원(*3)	30,731,141	7,253,098	(177,925)	(796,112)	9,103	-	37,019,305

Tralkom Co., Ltd.	2,628,826	-	941,655	496,320	-	(1,240,288)	2,826,513

합 계	41,174,607	(142,428)	414,254	(331,166)	(29,161)	(1,240,288)	39,845,818

(*1) 자본변동은 지분법자본변동과 지분법이익잉여금변동으로 인한 증감액입니다.(*2) 기타증감은 관계기업투자에 대한 금융보증으로 인한 증감액입니다. (*3) 전기 중 농업회사법인(주)사조화인코리아가 2019년 10월 1일을 합병기일로 하여 (주)사조바이오피드를 흡수합병하고, 사명을 농업회사법인(주)사조원으로 변경하였습니다.

12. 유형자산(1) 취득원가① 당분기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분	기타증감(*)	분기말금액

토지	17,039,589	-	-	-	17,039,589

건물	31,775,929	137,798	-	-	31,913,727

구축물	9,768,930	12,672	(177,577)	27,800	9,631,825

선박	42,360,241	15,523	(10,712,621)	-	31,663,143

기계장치	70,963,904	1,863,475	(476,500)	45,693	72,396,573

차량운반구	284,181	4,826	-	-	289,006

집기비품	2,636,424	88,551	(60,121)	-	2,664,854

건설중인자산	79,867	870,854	-	(79,867)	870,854

합 계	174,909,065	2,993,699	(11,426,818)	(6,374)	166,469,572

(*) 건설중인자산의 본계정 대체액입니다.

② 전기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분	기타증감(*)	기말금액

토지	17,039,589	-	-	-	17,039,589

건물	31,321,841	51,788	-	402,300	31,775,929

구축물	9,728,326	78,009	(37,405)	-	9,768,930

선박	42,360,241	-	-	-	42,360,241

기계장치	68,733,441	2,067,253	(147,590)	310,800	70,963,904

차량운반구	375,075	42,931	(142,825)	9,000	284,181

집기비품	2,554,849	89,030	(10,155)	2,700	2,636,424

건설중인자산	724,800	79,867	-	(724,800)	79,867

합 계	172,838,162	2,408,878	(337,975)	-	174,909,065

(*) 건설중인자산의 본계정 대체액입니다.

(2) 감가상각누계액① 당분기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	처분	감가상각비	분기말금액

건물	6,047,385	-	567,627	6,615,012

구축물	4,800,933	(146,208)	277,855	4,932,580

선박	15,474,196	(5,801,990)	789,310	10,461,515

기계장치	41,543,292	(474,950)	4,490,300	45,558,642

차량운반구	196,467	-	22,556	219,024

집기비품	2,249,322	(59,899)	137,340	2,326,764

합 계	70,311,595	(6,483,047)	6,284,988	70,113,536

② 전기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	처분	감가상각비	기타증감(*)	기말금액

건물	5,293,324	-	754,061	-	6,047,385

구축물	4,427,301	(1,169)	374,801	-	4,800,933

선박	13,923,598	-	1,550,598	-	15,474,196

기계장치	35,536,941	(127,166)	6,135,437	(1,920)	41,543,292

차량운반구	230,128	(68,204)	32,668	1,875	196,467

집기비품	2,063,557	(6,988)	192,708	45	2,249,322

합 계	61,474,849	(203,527)	9,040,273	-	70,311,595

(*) 계정간 대체액 입니다.

13. 투자부동산(1) 취득원가① 당분기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분	분기말금액

토지	34,760,190	-	(939,129)	33,821,060

건물(*1)	3,796,281	-	(69,092)	3,727,189

구축물	20,305	-	-	20,305

합 계	38,576,776	-	(1,008,221)	37,568,555

(*1) 제3자에게 운용리스로 제공하는 건물이 포함되어 있습니다.② 전기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분	기말금액

토지	34,760,190	-	-	34,760,190

건물(*1)	3,796,281	-	-	3,796,281

구축물	20,305	-	-	20,305

합 계	38,576,776	-	-	38,576,776

(*1) 제3자에게 운용리스로 제공하는 건물이 포함되어 있습니다.(2) 감가상각누계액

① 당분기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	감가상각비	처분	분기말금액

건물	1,991,415	66,224	(39,958)	2,017,681

구축물	10,534	381	-	10,914

합 계	2,001,949	66,604	(39,958)	2,028,595

② 전기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	감가상각비	처분	기말금액

건물	1,902,810	88,605	-	1,991,415

구축물	10,026	508	-	10,534

합 계	1,912,836	89,113	-	2,001,949

14. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권	합 계

기초금액	21,003	1,135,597	276,669	11,532,351	12,965,620

취득액	3,925	-	-	-	3,925

상각액	(8,774)	(307,089)	-	-	(315,862)

기타증감(*)	6,374	-	-	-	6,374

분기말금액	22,528	828,509	276,669	11,532,351	12,660,057

(*) 건설중인자산의 본계정 대체액입니다. (2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권	합 계

기초금액	31,562	1,492,586	276,669	11,532,351	13,333,168

취득액	-	50,595	-	-	50,595

상각액	(10,559)	(407,584)	-	-	(418,143)

기말금액	21,003	1,135,597	276,669	11,532,351	12,965,620

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	21,640,470	-	22,510,260	-

미지급금	8,507,800	-	10,377,085	-

예수보증금	1,097,250	744,585	1,170,249	701,585

소 계	31,245,521	744,585	34,057,594	701,585

현재가치할인차금	(446)	(436)	(131)	(743)

합 계	31,245,075	744,149	34,057,463	700,842

16. 차입금(1) 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

수협은행	금융원양어업경영자금대출	3.00	8,977,617	10,381,617

(주)신한은행	일반대출	2.55~2.80	13,600,000	13,600,000

시설차입	2.56	3,500,000	3,500,000

기업구매자금	2.46~2.64	-	5,466,011

Usance	Libor+0.40~0.80	2,241,442	1,331,984

(주)우리은행	일반대출	2.84	2,000,000	2,000,000

Usance	Libor+0.50~0.85	2,416,550	1,989,482

농협중앙회	일반대출	2.46	5,000,000	5,000,000

(주)국민은행	일반대출	2.78	4,000,000	4,000,000

Usance	Libor+0.40~0.45	3,003,837	1,289,582

한국산업은행	일반대출	1.96~2.69	22,500,000	22,500,000

합 계	67,239,447	71,058,676

(2) 장기차입금당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

(주)우리은행	온렌딩자금대출	2.67	2023.03.15	5,000,000	-

(주)국민은행	온렌딩자금대출	3.08	2020.06.15	-	1,000,000

주식회사 하나은행	시설자금대출	1.90	2022.09.15	4,935,320	6,786,065

한국산업은행	시설자금대출	3.75 ~ 3.76	2021.06.27	450,720	901,440

합 계	10,386,040	8,687,505

유동성 대체	(4,918,380)	(4,068,620)

차감계	5,467,660	4,618,885

17. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	18,395,921	16,436,592

사외적립자산의 공정가치	(9,177,113)	(9,870,436)

합 계	9,218,808	6,566,156

(2) 당분기와 전기 중 확정급여부채(자산)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초금액	16,436,592	13,764,813	(9,870,436)	(8,456,699)	6,566,156	5,308,114

당기 손익으로 인식:

당기근무원가	2,665,015	3,281,960	-	-	2,665,015	3,281,960

이자비용(수익)	334,371	404,281	(187,968)	(210,548)	146,403	193,733

소 계	2,999,386	3,686,241	(187,968)	(210,548)	2,811,418	3,475,693

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)	55,468	1,153,922	-	-	55,468	1,153,922

(재무적 가정)	334,872	(1,048,545)	-	-	334,872	(1,048,545)

(경험조정)	14,479	720,019	-	-	14,479	720,019

- 사외적립자산의 수익	-	-	82,213	92,238	82,213	92,238

소 계	404,819	825,396	82,213	92,238	487,032	917,634

기타:

납부한 기여금	-	-	-	(2,000,000)	-	(2,000,000)

급여지급액	(1,490,910)	(1,834,568)	845,112	710,688	(645,798)	(1,123,880)

관계사 전출입액	46,034	(5,290)	(46,034)	(6,115)	-	(11,405)

소 계	(1,444,876)	(1,839,858)	799,077	(1,295,427)	(645,798)	(3,135,285)

기말금액	18,395,921	16,436,592	(9,177,113)	(9,870,436)	9,218,808	6,566,156

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직연금운용자산(*)	9,134,651	9,827,974

국민연금전환금	42,462	42,462

합 계	9,177,113	9,870,436

(*) 전액 예금상품으로 구성되어 있습니다.

18. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	139,801	-	114,904	-

미지급비용	2,140,384	184,227	1,314,004	164,017

부가세예수금	3,785,975	-	2,822,005	-

선수금	923,175	-	745,313	-

선수수익	727	150	722	146

합 계	6,990,061	184,377	4,996,948	164,163

19. 자본금 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수(주)	12,000,000	12,000,000

주당금액	5	5

발행주식수(주)	9,422,739	9,422,739

보통주자본금	47,113,695	47,113,695

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	60,664,043	60,664,043

20. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	348,641	254,414

미처분이익잉여금	114,280,073	99,684,327

합 계	114,628,714	99,938,741

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	99,938,741	88,026,283

당기순손익	16,084,125	13,214,801

확정급여제도의 재측정요소	(379,885)	(715,754)

지분법이익잉여금변동	(71,993)	(115,452)

배당금지급	(942,274)	(471,137)

기말금액	114,628,714	99,938,741

21. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	2,076,522	2,016,093

부의지분법자본변동	(348,872)	(348,872)

합 계	1,727,650	1,667,221

22. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

관계기업의 기타자본항목	3,558,750	3,558,750

자기주식(*1)	(30)	(30)

기타자본조정(*2)	(45,383,996)	(45,383,996)

합 계	(41,825,276)	(41,825,276)

(*1) 2015년 중 (주)사조남부햄과 합병 시, 기존주주의 주식매수 청구에 따른 자기주식 매입액입니다.(*2) 2015년 중 (주)사조남부햄과의 합병으로 인하여 순자산 장부금액과 이전대가의 차이를 기타자본조정으로 인식하였습니다.

23. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 당사의 매출액 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서생기는 수익	어획물매출	17,117,645	38,020,678	12,478,933	31,732,673

제품매출	65,299,525	174,555,213	56,703,118	159,051,309

상품매출	8,692,236	32,384,422	14,148,499	33,646,966

기타매출	88,013	269,760	90,098	263,853

기타 원천으로부터의 수익 : 임대수익	294,913	948,050	351,186	1,082,237

매출액 계	91,492,331	246,178,123	83,771,832	225,777,038

매출원가	어획물매출원가	11,022,620	27,723,607	9,216,683	28,136,279

제품매출원가	55,463,959	149,825,393	48,585,083	135,712,527

상품매출원가	8,115,940	29,496,301	12,165,653	30,619,111

임대원가	132,102	560,473	144,431	591,246

매출원가 계	74,734,621	207,605,774	70,111,850	195,059,164

(2) 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채 - 기타	663,284	679,122

계약부채는 고객으로부터 계약을 위해 선수취한 금액에 대한 부채입니다. 2020년 1월 1일에 인식된 계약부채 679,122천원은 당분기에 모두 수익으로 인식되었습니다.

24. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비(대손상각비 포함)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	935,986	2,806,844	909,781	2,703,405

퇴직급여	82,647	261,442	129,702	347,515

복리후생비	174,505	586,235	195,340	566,716

여비교통비	12,801	54,405	21,043	70,063

차량유지비	32,430	90,823	33,118	92,660

통신비	14,946	44,771	13,336	42,742

임차료	26,250	76,689	76,424	145,198

접대비	106,209	217,287	85,700	251,305

경조비	4,130	14,360	6,483	19,063

감가상각비	1,659	51,864	1,782	5,206

무형자산상각비	105,001	315,004	107,415	313,141

대손상각비(환입)	22,372	(42,771)	4,855	9,327

수선비	-	-	850	894

수도광열비	2,650	8,293	3,274	8,893

세금과공과	78,942	334,974	88,910	298,012

지급수수료	665,345	1,980,565	661,217	1,912,904

운반하역비	2,788,824	8,000,251	2,654,947	7,649,274

보관료	73,594	363,021	149,149	503,786

보험료	4,675	13,611	4,539	13,807

소모품비	5,280	13,174	7,797	29,955

도서인쇄비	688	3,276	524	3,710

교육훈련비	618	3,186	303	4,432

광고선전비	25,228	69,569	47,977	75,878

견본비	24,264	72,472	28,720	90,736

경상연구개발비	905	2,446	1,035	3,159

사용권자산감가상각비	80,571	219,909	17,075	51,811

잡비	3,550	12,090	3,245	10,480

합 계	5,274,071	15,573,790	5,254,539	15,224,072

25. 기타영업외손익 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익 :	1,797,188	5,016,827	632,051	1,704,747

외환차익	80,004	611,084	157,798	394,348

외화환산이익	-	166,806	434,387	908,045

유형자산처분이익	1,567,551	3,980,994	8,000	14,984

대손충당금환입	2,200	2,200	-	-

잡이익	147,433	255,743	31,866	387,370

기타영업외비용 :	500,599	2,427,713	1,474,569	3,001,750

외환차손	69,337	454,700	183,057	552,148

외화환산손실	130,632	124,601	265,273	447,605

유형자산처분손실	-	18,592	-	57,561

기타의대손상각비	324,638	763,085	1,019,090	1,884,057

기부금	4,671	4,671	4,061	10,269

잡손실	(28,678)	1,062,064	3,088	50,112

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용(매출원가, 판매비와관리비, 기타영업외비용)의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	3,984,196	3,495,282	(582,236)	(3,945,209)

원재료, 저장품 및 상품매입액	46,806,916	136,086,114	47,156,056	133,514,667

종업원급여	10,166,504	29,923,220	9,537,289	28,160,430

감가상각비 및 무형자산상각비	2,343,826	7,137,154	2,477,328	7,448,390

운반비	5,254,714	13,530,166	5,278,909	12,999,898

지급수수료	2,467,920	7,425,741	2,469,264	8,119,244

기타비용	9,522,647	28,009,597	11,082,748	26,987,565

합 계	80,546,722	225,607,274	77,419,358	213,284,986

27. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:	964,880	1,873,746	246,778	1,352,902

이자수익-유효이자율법	34,594	97,488	17,508	51,330

배당금수익	670,639	1,218,722	183,131	1,202,912

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	1,125	-	1,056

외환차익	259,648	506,209	46,139	80,409

외화환산이익	-	50,201	-	17,195

금융비용:	585,653	2,162,173	988,443	2,879,640

이자비용	517,614	1,722,050	754,254	2,395,225

외환차손	3,817	416,491	130,950	393,023

외화환산손실	64,222	23,632	103,240	91,391

28. 금융상품의 범주별 손익 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

당기손익 인식분:

이자수익-유효이자율법	97,488	-	-	-	97,488

배당금수익	-	1,218,722	-	-	1,218,722

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	-	1,125	-	1,125

외환차익	459,991	-	-	657,303	1,117,294

외화환산이익	147,752	-	-	69,255	217,007

대손상각비환입	42,771	-	-	-	42,771

기타의대손상각비	(763,085)	-	-	-	(763,085)

이자비용	-	-	-	(1,722,050)	(1,722,050)

외환차손	(87,542)	-	-	(783,649)	(871,192)

외화환산손실	(121,326)	-	-	(26,907)	(148,233)

당기손익인식 계	(223,951)	1,218,722	1,125	(1,806,049)	(810,153)

기타포괄손익 인식분:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(*)	-	77,472	-	-	77,472

기타포괄손익인식 계	-	77,472	-	-	77,472

합 계	(223,951)	1,296,194	1,125	(1,806,049)	(732,681)

(*) 해당 평가손익 금액은 세전평가금액입니다.

② 전분기

(단위:천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

당기손익 인식분:

이자수익-유효이자율법	51,330	-	-	-	51,330

배당금수익	-	1,202,912	-	-	1,202,912

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	-	1,056	-	1,056

외환차익	316,647	-	-	158,111	474,757

외화환산이익	898,445	-	-	26,795	925,240

대손상각비	(9,327)	-	-	-	(9,327)

기타의대손상각비	(1,884,057)	-	-	-	(1,884,057)

이자비용	-	-	-	(2,395,225)	(2,395,225)

외환차손	(78,017)	-	-	(867,154)	(945,171)

외화환산손실	(428,068)	-	-	(110,928)	(538,996)

당기손익인식 계	(1,133,047)	1,202,912	1,056	(3,188,401)	(3,117,481)

기타포괄손익 인식분:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(*)	-	332,383	-	-	332,383

기타포괄손익인식 계	-	332,383	-	-	332,383

합 계	(1,133,047)	1,535,295	1,056	(3,188,401)	(2,785,098)

(*) 해당 평가손익 금액은 세전평가금액입니다.29. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기법인세 부담액	3,615,380	9,054,756	2,225,358	5,031,450

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(369,417)	(466,762)	-	(28,880)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액	(786,218)	(3,747,748)	(611,522)	(2,577,219)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	(20,559)	103,208	(79,848)	405,917

법인세비용	2,439,185	4,943,454	1,533,988	2,831,269

30. 주당손익(1) 주당손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는 순손익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	9,230,631,898	16,084,124,804	4,804,364,178	8,905,035,283

가중평균유통보통주식수(주)	9,422,736	9,422,736	9,422,736	9,422,736

기본주당손익	980	1,707	510	945

(3) 당분기와 전분기 중 가중평균유 통보통주식수의 산정내 역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

내 역	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	9,422,739	9,422,739

자기주식효과	(3)	(3)

가중평균유통보통주식수	9,422,736	9,422,736

(4) 당사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

31. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	(주)사조대림(*1)

관계기업	농업회사법인(주)사조원 (*2)

공동지배기업	Tralkom Co., Ltd.

기타	사조산업(주)의 종속기업 및 공동기업 등

(*1) (주)사조대림이 2019년 6월 1일을 합병기일로 하여 (주)사조해표를 흡수합병하였습니다.(*2) 농업회사법인(주)사조화인코리아가 2019년 10월 1일을 합병기일로 하여 (주)사조바이오피드를 흡수합병하고, 사명을 농업회사법인(주)사조원으로 변경하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	기타수익	매입 등	기타비용(*)

지배기업	(주)사조대림	92,928,177	51,730	2,057,786	20,068

관계기업	농업회사법인 (주)사조원	119,984	-	4,914,102	-

공동기업	Tralkom Co., Ltd.	771,416	2,111,900	11,979,644	-

자매기업	(주)사조농산	153,000	-	-	-

(주)사조에프에스(구, 제일푸드서비스)	349,203	-	-	-

(주)삼아벤쳐	43,809	-	3,291,542	-

사조C	45,355	-	-	-

기타	사조산업㈜	7,545,176	5,221	1,490,671	-

㈜사조시스템즈	34,153	-	820,790	-

사조씨푸드㈜	9,377,926	2,635	785,641	-

(주)캐슬렉스서울	118,749	-	-	-

(주)사조동아원	63,773	-	2,059,381	-

Sajo America, Inc.	-	-	13,001,044	-

합 계	111,550,721	2,171,486	40,400,601	20,068

(*) 기타비용에는 당분기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	기타수익	매입 등	기타비용

지배기업	(주)사조대림	76,053,674	110,789	1,097,361	1,381

관계기업	(주)사조바이오피드	48,447	-	-

농업회사법인(주)사조화인코리아	105,369	-	6,013,029	-

공동기업	Tralkom Co., Ltd.	671,574	1,330,386	11,910,828	-

자매기업	(주)사조농산	153,000	-	-	-

(주)사조에프에스(구, 제일푸드서비스)	353,168	-	-	-

기타	사조산업(주)	1,802,920	3,933	1,713,451	-

(주)사조시스템즈	62,439	-	874,077	-

사조씨푸드(주)	7,089,823	5,620	910,673	-

사조C	31,975	-	-	-

(주)사조해표	7,804,080	31,200	1,160,005	-

(주)삼아벤쳐	35,025	-	1,966,593	-

(주)캐슬렉스제주	14,364	-	-	-

(주)캐슬렉스서울	108,280	-	-	-

(주)사조동아원	66,246	-	1,939,944	-

(주)참바른	45,249	-	-

Sajo America, Inc.	-	-	6,282,987	-

합 계	94,445,633	1,481,928	33,868,948	1,381

(*) 기타비용에는 전분기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용이 포함되어 있습니다.

( 3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권 등	매입채무 등	리스부채

지배기업	(주)사조대림	39,949,210	726,611	586,525

관계기업	농업회사법인 (주)사조원	59,756	931,698	-

공동기업	Tralkom Co., Ltd.	1,341,675	562,119	-

자매기업	(주)사조농산	-	310,000	-

(주)사조에프에스(구, 제일푸드서비스)	86,948	-	-

㈜삼아벤쳐	29,646	862,894	-

사조C	28,218	-	-

기타	사조산업㈜	279,626	604,445	-

㈜사조시스템즈	15,025	143,958	-

사조씨푸드㈜	59,848	263,205	-

㈜캐슬렉스서울	5,760	-	-

㈜사조동아원	41,812	566,341	-

Sajo America, Inc.	-	390,791	-

KIRIBATI SAJO FISHERIES CO., LTD.	10,781,897	-	-

합 계	52,679,421	5,362,062	586,525

당분기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당 금 잔액은 7,423,408 천 원 입 니 다 .

② 전 기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권 등	매입채무 등	리스부채

지배기업	(주)사조대림	22,902,065	928,210	93,571

관계기업	농업회사법인(주)사조원(*1)	-	1,177,687	-

공동기업	Tralkom Co., Ltd.	1,065,849	903,875	-

자매기업	(주)사조농산	-	310,000	-

(주)사조에프에스(구, 제일푸드서비스)	100,149	-	-

기타	사조산업(주)	106,969	350,133	-

(주)사조시스템즈	-	113,316	-

사조씨푸드(주)	-	161,835	-

(주)삼아벤쳐	-	854,342	-

(주)참바른	2,050	-	-

(주)사조동아원	-	524,350	-

Sajo America, Inc.	-	21,765	-

KIRIBATI SAJO FISHERIES CO., LTD.	10,784,424	-	-

합 계	34,961,506	5,345,513	93,571

(*1) 농업회사법인(주)사조화인코리아가 2019년 10월 1일을 합병기일로 하여 (주)사조바이오피드를 흡수합병하고, 사명을 농업회사법인(주)사조원으로 변경하였습니다.전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당 금 잔액은 6,711,779 천원 입 니 다 . (4) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	489,862	457,872

퇴직급여	22,336	77,442

합 계	340,873	535,314

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:외화)

특수관계구분	제공받는자	종 류	금 액	담보권자

관계기업	농업회사법인(주)사조원	Usance	USD 34,680,000	광주은행 등

일반대출 외	34,600,000	한국산업은행 등

당사는 특수관계자에게 제공한 지급보증과 관련하여 421,107천원을 금융보증부채로 인식하고 있습니다.(6) 당분기말 현재 특수관계자의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받는자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	부채종류	금 액	담보권자

(주)사조농산	토지,건물(투자부동산)	9,738,854	7,627,000	일반대출	3,825,000	대전충남양돈축산업협동조합

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.

(8) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 리스부채 지급금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기	전분기

지배기업	(주)사조대림	83,166	14,428

(*) 리스부채 지급액은 이자비용이 포함되어 있습니다.(9) 당분기 중 당사와 특수관계자와의 대여 및 상환 내역은 없습니다.

32. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사는 계약 및 채무이행 등과 관련하여 어음 1매를 한국원양산업협회에 견질로 제공하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 당사와 금융기관의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:외화)

구 분	금융기관명	당분기말	전기말

Usance	(주)신한은행	USD 4,990,000	USD 4,990,000

(주)국민은행	USD 5,000,000	USD 2,000,000

(주)우리은행	USD 5,000,000	USD 5,000,000

외화지급보증	(주)신한은행	USD 10,417	-

무역금융	(주)신한은행	USD 4,700,000	USD 4,700,000

일반자금대출 등	(주)국민은행	6,000,000	7,000,000

주식회사 하나은행	17,274,150	17,274,150

(주)우리은행	7,000,000	2,000,000

(주)신한은행	31,600,000	31,600,000

수협은행	11,071,750	11,071,750

농협중앙회	11,000,000	11,000,000

한국산업은행	27,950,720	28,401,440

(3) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	금액	사용제한 내용

단기예치금	12,909	외화지급보증금 등

장기예치금	5,000	당좌개설보증금 등

(4) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	부채종류	금액	담보권자

토지,건물및 기계장치(유형자산 및투자부동산)	102,412,106	76,333,600	일반대출 등	13,600,000	(주)신한은행

시설자금대출	3,500,000

Usance	2,241,442

시설자금대출 등	22,950,720	한국산업은행

일반대출	4,000,000	(주)국민은행

선박	20,356,473	22,460,000	시설자금대출	4,935,320	주식회사 하나은행

845,155	7,095,400	금융원양어업경영자금대출	2,100,570	수협은행

합 계	123,613,735	105,889,000	53,328,053

(5) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 송환보증보험 등과 관련하여 513,406천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

33. 위험관리

(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리의 목적은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다.

1) 시장위험① 환위험 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	5,192,205	11,550,073	7,197,383	8,420,531

JPY	-	121,733	-	301,946

EUR	-	1,506	-	1,427

합 계	5,192,205	11,673,313	7,197,383	8,723,904

당사는 내부적으로 외화 대비 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(635,787)	635,787	(122,315)	122,315

JPY	(12,173)	12,173	(30,195)	30,195

EUR	(151)	151	(143)	143

합 계	(648,111)	648,111	(152,653)	152,653

② 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 대여금 또는 차입금에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리는 시장이자율이 변동함으로써 발생하는불확실성으로 인하여 당사의 금융상품의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율 :

금융자산	2,636,909	2,273,528

금융부채	45,363,657	52,169,122

변동이자율 :

금융부채	32,261,829	27,577,059

상기의 변동이자율 금융상품은 미래 시장이자율 변동에 따라 당기손익이 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 한편, 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동에 따른 고정이자율 금융상품의 직접적인 손익효과는 없는 것으로 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금으로 인해 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 차입금에서 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자비용	322,618	(322,618)	275,771	(275,771)

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.① 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	19,127,126	5,669,301

단기예치금	1,796,909	1,080,000

매출채권및기타채권	51,682,750	31,792,233

장기예치금	845,000	1,193,528

장기기타채권	4,040,834	4,698,085

합 계	77,492,618	44,433,147

(*) 금융기관에 예치하지 않고 당사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

금융자산과 계약자산에서 인식된 손상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권의 손상차손	8,088,496	7,157,514

장기기타채권의 손상차손	1,653,426	1,915,819

합 계	9,741,922	9,073,333

당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	508,246	6,649,267	638,414	5,845,420

설정(환입)	(42,771)	(90,805)	(130,168)	463,391

유동성대체	-	991,627	-	185,011

기타 (*)	-	72,931	-	155,445

기말금액	465,475	7,623,020	508,246	6,649,267

(*) 외화환산손익으로 인한 변동금액입니다. 당분기와 전기 중 장기기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,915,819	630,827

설정(환입)	707,114	1,424,398

유동성대체	(991,627)	(185,011)

기타 (*)	22,121	45,605

기말금액	1,653,426	1,915,819

(*) 외화환산손익으로 인한 변동금액입니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 채권의 유형, 사업부문 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한정보는 다음과 같습니다. 채무불이행률은 과거 3년간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다.

ⅰ ) 수산부문- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	가중평균채무불이행률	총 장부금액	대손충당금

만기 미도래	-	-	-

1~3개월	0.27%	355,702	946

4~6개월	1.91%	141,834	2,712

7~9개월	6.62%	34,325	2,274

10~12개월	36.15%	-	-

1년 초과	100.00%	58,320	58,320

합 계	590,182	64,251

- 전기말

(단위: 천원)

구 분	가중평균채무불이행률	총 장부금액	대손충당금

만기 미도래	-	-	-

1~3개월	0.30%	1,074,279	3,182

4~6개월	2.33%	113,470	2,649

7~9개월	8.82%	206,018	18,175

10~12개월	33.91%	49,101	16,650

1년 초과	100.00%	57,540	57,540

합 계	1,500,408	98,196

ⅱ) 임대부문- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	가중평균채무불이행률	총 장부금액	대손충당금

만기 미도래	15.49%	33,652	5,211

1~3개월	22.76%	11,949	2,719

4~6개월	35.47%	12,783	4,534

7~9개월	40.61%	16,584	6,735

10~12개월	52.35%	18,388	9,625

1년 초과	100.00%	32,685	32,685

합 계	126,041	61,510

- 전기말

(단위: 천원)

구 분	가중평균채무불이행률	총 장부금액	대손충당금

만기 미도래	3.90%	28,420	1,107

1~3개월	6.10%	27,087	1,652

4~6개월	11.21%	20,057	2,248

7~9개월	17.17%	16,747	2,876

10~12개월	31.51%	17,129	5,397

1년 초과	100.00%	12,521	12,521

합 계	121,961	25,801

ⅲ) 제품부문- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	가중평균채무불이행률	총 장부금액	대손충당금

받을어음	0.00%	26,831,448	-

만기 미도래	0.13%	22,615,661	29,084

1~3개월	1.38%	748,392	10,308

4~6개월	31.88%	3,223	1,028

7~9개월	60.57%	1,376	834

10~12개월	93.27%	933	870

1년 초과	100.00%	297,591	297,591

합 계	50,498,624	339,714

- 전기말

(단위: 천원)

구 분	가중평균채무불이행률	총 장부금액	대손충당금

받을어음	0.00%	12,592,986	-

만기 미도래	0.20%	16,300,587	33,340

1~3개월	1.78%	601,598	10,735

4~6개월	39.69%	26,073	10,349

7~9개월	62.72%	36,148	22,671

10~12개월	93.27%	8,204	7,652

1년 초과	100.00%	299,503	299,503

합 계	29,865,099	384,250

당분기말과 전기말 현재 기타채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한정보는 다음과 같습니다. 채무불이행률은 과거 3년간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다.

- 당분기말

(단위: 천원)

구간	가중평균 채무불이행률	총 장부금액	대손충당금

1~3개월	9.11%	365,402	33,306

4~6개월	25.70%	576,916	148,239

7~9개월	34.15%	170,101	58,083

10~12개월	59.18%	107,144	63,405

1년초과	100.00%	1,868,776	1,868,776

기타 개별법 적용 채권(유동)	5,451,330	5,451,212

기타 개별법 적용 채권(비유동)	5,330,567	1,653,426

합 계	13,870,235	9,276,446

- 전기말

(단위: 천원)

구간	가중평균 채무불이행률	총 장부금액	대손충당금

1~3개월	7.39%	461,919	34,148

4~6개월	27.02%	162,039	43,784

7~9개월	42.17%	401,325	169,230

10~12개월	0.00%	-	-

1년초과	100.00%	1,868,776	1,868,776

기타 개별법 적용 채권(유동)	-	4,533,462	4,533,329

기타 개별법 적용 채권(비유동)	6,250,962	1,915,819

합 계	13,678,483	8,565,086

② 지급보증 주석 31의 (5)에서와 같이 당사는 특수관계자에 대해서 지급보증을 제공하고 있습니다.

3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

또한 당사의 경영진은 보고기간말 현재 단기차입금 등에 대한 만기연장, 단기영업현금흐름 및 타인으로부터 제공된 신용보강 등을 통하여 단기간 안에 발생할 수 있는 유동성 위험을 적절하게 관리할 수 있다고 판단하고 있습니다.

① 비파생금융부채의 만기분석당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니 다. - 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	6개월 이내	6 ~ 12개월	1 ~ 2년	2 ~ 5년	합 계

매입채무및기타채무	31,245,075	30,905,475	339,600	-	-	31,245,075

단기차입금및유동성장기차입금	72,157,827	29,536,864	44,146,479	-	-	73,683,343

장기기타채무	744,149	-	-	744,149	-	744,149

장기차입금	5,467,660	80,460	35,892	4,556,790	1,009,930	5,683,072

유동리스부채	569,164	341,369	311,469	-	-	652,838

비유동리스부채	1,185,921	-	-	927,427	302,373	1,229,801

합 계	111,369,796	60,864,168	44,833,440	6,228,366	1,312,303	113,238,278

- 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	6개월 이내	6 ~ 12개월	1 ~ 2년	2 ~ 5년	합 계

매입채무및기타채무	34,057,463	33,789,313	268,150	-	-	34,057,463

단기차입금및유동성장기차입금	75,127,296	26,983,308	52,143,590	-	-	79,126,898

장기기타채무	700,842	-	-	700,842	-	700,842

장기차입금	4,618,885	78,740	37,519	2,854,750	1,873,170	4,844,179

유동리스부채	515,022	295,282	294,282	-	-	589,564

비유동리스부채	955,612	-	-	905,296	111,400	1,016,696

합 계	115,975,120	61,146,643	52,743,541	4,460,888	1,984,570	120,335,642

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 지급보증당분기말 현재 관계기업의 채무불이행시 발생 가능한 지급보증 예상금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원,외화단위:외화)

구 분	지급보증 예상금액	1년 이내	1년 ~ 5 년

원화지급보증	34,600,000	26,200,000	8,400,000

외화지급보증	USD 34,680,000	USD 34,680,000	-

(2) 자본관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 확보하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채 감소를 위해 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	77,625,487	79,746,181

차감 : 현금및현금성자산	(19,128,524)	(5,669,960)

순차입금	58,496,963	74,076,221

자본총계	182,308,825	167,558,424

자본총계대비순차입금비율	32.09%	44.21%

34. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전분기

유무형자산 취득관련 미지급금의 증가(감소)	308,703	(561,665)

유무형자산 및 투자부동산 처분관련 미수금의 증가(감소)	-	4,180

건설중인자산의 본계정 대체	79,867	724,800

금융보증부채 및 관계기업투자의 증가	10,252	(51,677)

장기차입금의 유동성 대체	4,151,225	4,350,685

리스계약의 신규 체결	850,905	36,148

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금 변동	분기말

유동성대체	환율변동	기타(*)

단기차입금	71,058,676	(3,783,588)	-	(35,642)	67,239,447

유동성장기차입금	4,068,620	(3,301,465)	4,151,225	-	-	4,918,380

장기차입금	4,618,885	5,000,000	(4,151,225)	-	-	5,467,660

유동리스부채	515,022	(445,328)	620,595	9,245	(130,371)	569,164

비유동리스부채	955,612	-	(620,595)	-	850,905	1,185,921

(*) 리스계약 부채 변동에 해당합니다.

35. 리스

(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.① 재무상태표에 인식된 금액

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	627,532	154,084

차량운반구	430,061	442,420

기타	626,273	831,178

합계	1,683,865	1,427,682

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동리스부채	569,164	515,022

비유동리스부채	1,185,921	955,612

합계	1,755,086	1,470,634

(2) 리스와 관련해 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.② 손익계산서에 인식된 금액

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	89,617	17,664

차량운반구	175,177	41,768

기타	204,905	218,428

합계	469,699	277,860

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	83,582	11,283

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	190,237	183,215

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	21,814	16,459

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	292,583	237,523

당분기 중 리스의 총 현금유출액은 445,328 천원 입니다.