사조오양 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 54(당) 3분기 2022년 09월 30일 현재
제 53(전) 3분기 2021년 09월 30일 현재
주식회사 사조오양

1. 회사의 개요

주식회사 사조오양(이하 "당사")는 1969년 6월 9일에 설립되어 1986년 12월 24일에 주식을 한국거래소에 상장하였고 식품가공 및 제조업, 원양어업, 부동산임대업 등을 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 서울특별시 서초구 남부순환로에 위치하고 있으며, 충청남도 금산군 추부면 군북로 1294의 금산공장과 경기 평택시 산단로 64번길 88의 평택공장 등을 운영하고 있습니다.당사의 설립시의 자본금은 10백만원이었으나 그 후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재의 자본금은 47,114백만원입니다. 당분기말 현재 당사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)사조대림 외 2인	5,887,370	62.48

기타주주	3,535,369	37.52

합 계	9,422,739	100.00

2. 중요한 회계정책(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정으로 인한 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

2) 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의'회계추정의 변경'의 정의를 삭제하고 '회계추정치'라는 용어를 추가하여 '측정 불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액'으로 정의하였습니다. 또한, 회계추정치 개발에 사용된 투입변수나 측정기법의 변경은 전기오류 수정이 아닌 한 회계추정치 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

⑤ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.한편, 제정되었으나 아직 적용시기가 도래하지 아니한 기준서 및 해석서 중 당사가 조기도입하기로 한 기준서 및 해석서는 없습니다.

한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하기 위해서 당사의 경영진은 많은 합리적인 추정과 가정을 사용하고 있습니다. 또한, 한국채택국제회계기준은 당사의 회계정책을 적용하는데 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 높은 정도의 판단과 복잡성이 필요한 부분 또는 가정과 추정이 재무제표 작성에 중요하게 영향을 미치는 부분은 주석 3에 공시하고 있습니다.

(2) 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1).1)에서설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2021년 12월 31일로종료되는 회계연도의 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.다만, 세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 당사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 당사의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 당사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문(1) 당사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 3개의 부문으로 구분하여 보고하고 있습니다.

영업부문	주요 재화 및 용역	주요 고객정보

수산부문	참치,명태 등 수산물 어획 및 판매	사조산업, 사조씨푸드 등

제품부문	맛살, 햄 등 식품가공	(주)사조대림 등

기타부문	임대수익 등	기타

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 영업부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	수산부문	제품부문	기타부문	합 계

총매출액:	44,177,043	217,259,423	1,949,111	263,385,577

외부매출액	44,177,043	217,259,423	1,949,111	263,385,577

영업이익	5,444,192	8,621,282	536,227	14,601,701

유무형자산상각비	802,257	5,570,850	101,825	6,474,932

② 전분기

(단위:천원)

구 분	수산부문	제품부문	기타부문	합 계

총매출액:	39,905,016	194,637,089	1,973,497	236,515,603

외부매출액	39,905,016	194,637,089	1,973,497	236,515,603

영업이익	3,632,495	13,646,482	513,643	17,792,620

유무형자산상각비	893,299	5,877,026	102,961	6,873,286

(3) 당분기와 전분기 중 당사의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분 (*)	당분기	전분기

대한민국	255,525,562	229,635,677

일본	6,823,001	5,705,385

기타	1,037,014	1,174,540

합 계	263,385,577	236,515,603

(*) 지역별 매출내역은 고객의 위치를 기초로 분류하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	수산부문	제품부문	기타부문	합 계

자산:

부문자산	60,514,119	177,004,600	35,519,185	273,037,903

공통자산	53,763,472

총자산	326,801,375

부채:

부문부채	8,800,410	40,262,313	1,267,129	50,329,852

공통부채	70,445,520

총부채	120,775,372

② 전기말

(단위:천원)

구 분	수산부문	제품부문	기타부문	합 계

자산:

부문자산	43,597,536	165,973,589	35,510,164	245,081,289

공통자산	70,867,194

총자산	315,948,483

부채:

부문부채	3,393,280	43,272,095	1,187,278	47,852,653

공통부채	71,391,241

총부채	119,243,894

(5) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	매출액	관련 보고 부문

당분기	전분기

(주)사조대림	94,973,144	88,986,251	수산 및 제품부문

5. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

구분	(단위:천원)

당분기말

당기손익- 공정가치측정금융자산	기타포괄손익 -공정가치측정지분상품	상각후원가측정금융자산(*2)	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

지분증권(*1)	-	15,185,888	-	15,185,888

채무증권(*1)	18,650	-	-	18,650

합 계	18,650	15,185,888	-	15,204,538

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	2,374,974	2,374,974

단기예치금	-	-	1,217,985	1,217,985

매출채권및기타채권	-	-	41,991,761	41,991,761

장기예치금	-	-	1,005,000	1,005,000

장기기타채권	-	-	2,288,412	2,288,412

합 계	-	-	48,878,131	48,878,131

(*1) 활성시장이 존재하지 않는 비상장지분상품 및 채무상품에 대하여 일부는 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.(*2) 상각후원가로 평가하는 금융자산의 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

② 전기말

구분	(단위:천원)

전기말

당기손익- 공정가치측정금융자산	기타포괄손익 -공정가치측정지분상품	상각후원가측정금융자산(*2)	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

지분증권(*1)	-	14,952,872	-	14,952,872

채무증권(*1)	18,650	-	-	18,650

합 계	18,650	14,952,872	-	14,971,522

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	25,319,091	25,319,091

단기예치금	-	-	480,000	480,000

매출채권및기타채권	-	-	34,384,370	34,384,370

장기예치금	-	-	925,000	925,000

장기기타채권	-	-	2,693,661	2,693,661

합 계	-	-	63,802,122	63,802,122

(*1) 활성시장이 존재하지 않는 비상장지분상품 및 채무상품에 대하여 일부는 외부평가기관의 평가를 받은 공정가치를 장부금액으로 계상하였습니다.(*2) 상각후원가로 평가하는 금융자산의 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채범주	내역	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 평가하는 금융부채(*1)	매입채무및기타채무	36,771,946	36,771,946	35,284,308	35,284,308

단기차입금및유동성장기차입금	66,295,122	66,295,122	62,116,849	62,116,849

장기기타채무	763,585	763,585	756,585	756,585

장기차입금	-	-	500,000	500,000

소 계	103,830,653	103,830,653	98,657,742	98,657,742

기타금융부채(*2)	금융보증부채	-	-	296,563	296,563

유동리스부채	467,053	467,053	394,099	394,099

비유동리스부채	679,248	679,248	672,171	672,171

소 계	1,146,301	1,146,301	1,362,833	1,362,833

합 계	104,976,953	104,976,953	100,020,575	100,020,575

(*1) 상각후원가로 평가하는 금융부채의 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.(*2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 등을 포함하고 있습니다.

(3) 공정가치의 측정당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	9,291,024	-	5,892,363	15,183,386

② 전기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	10,244,649	-	4,705,720	14,950,369

(4) 수준 3 공정가치 당분기와 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	4,705,720	5,990,209

기타포괄손익으로 인식된 변동금액(*)	1,186,642	(1,284,489)

기말금액	5,892,363	4,705,720

(*) 법인세효과 차감전 금액입니다.

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	현재가치할증차금	대손충당금	순장부금액	총장부금액	현재가치할증차금	대손충당금	순장부금액

매출채권	37,824,636	(319,274)	37,505,362	31,799,350	-	(236,647)	31,562,703

대여금	102,833	-	102,833	126,667	-	-	126,667

미수금(*)	16,186,898	127,203	(11,935,660)	4,378,441	11,581,711	131,091	(9,022,904)	2,689,898

보증금	5,125	-	5,125	5,102	-	-	5,102

매출채권및기타채권 합계	54,119,492	127,203	(12,254,935)	41,991,761	43,512,830	131,091	(9,259,551)	34,384,370

(*) 미수금 중 일부는 선박 매각대로 구성되어 있습니다. 2013년 12월 중 KIRIBATI AND SAJO FISHERIES CO., LTD.에 당사 보유 선박 1척을 매각하였고, 매각가액 USD 10,000,000를 2년거치 10년 분할 지급 받기로 하였습니다. 해당 미수금 및 장기미수금의 현재가치 평가에 적용한 유효이자율과 계약상의 이자율간의 차이에 따라 현재가치할증차금이 계상되었습니다. 당사는 미수금 및 장기미수금에 대한 회수 가능성 등을 평가하여 12,311,993천원을 대손충당금으로 인식하였으며, 당분기 중 장기미수금 889,125천원이 유동성 대체되어 미수금으로 재분류 되었습니다. 해당 유동성 대체로 장기미수금 관련 현재가치할증차금 75,387천원 및 대손충당금 964,461천원도 대체되었습니다(주석10 참고).(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	236,647	9,022,904	218,249	7,438,527

설정(환입)	82,626	305,760	18,398	(195,250)

유동성대체	-	964,461	-	1,208,228

기타 (*)	-	1,642,537	-	571,399

기말금액	319,274	11,935,660	236,647	9,022,904

(*) 외화환산손익으로 인한 변동금액입니다.

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

어획물	13,269,799	(1,720,628)	11,549,170	6,223,581	(231,555)	5,992,026

상품	6,413,669	(679,820)	5,733,849	1,811,509	(1,289)	1,810,220

제품	6,715,773	(247,852)	6,467,920	7,876,955	(148,791)	7,728,164

재공품	629,493	-	629,493	970,318	-	970,318

원재료	34,682,481	-	34,682,481	32,703,899	-	32,703,899

저장품	9,610,812	-	9,610,812	7,244,532	-	7,244,532

미착품	9,127,027	-	9,127,027	4,663,736	-	4,663,736

합 계	80,449,053	(2,648,300)	77,800,752	61,494,530	(381,635)	61,112,895

(2) 당분기와 전기 중 재고자산평가충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	381,635	837,271

설정	2,266,666	34,452

환입	-	(490,088)

기말금액	2,648,300	381,635

(3) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 비용으로 인식한 재고자산 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

비용으로 인식한 재고자산	227,088,353	202,422,872

매출원가로 인식된 순실현가능가치로의 감액	2,266,666	(726,376)

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	927,148	1,143,321

선급비용	3,503,775	4,161,586

선원선대금(*)	450,525	389,889

미수수익	39,797	18,293

소 계	4,921,244	5,713,089

대손충당금(선급금)	(317,738)	(317,738)

합 계	4,603,506	5,395,351

(*) 선원선대금은 원양어선이 출항하여 입항할 때까지 원양어선에 고용된 선원에 대한 전도금으로서 이는 해양 원양어선이 입항 시 정산ㆍ정리됩니다.

9. 지분상품 및 채무상품(1) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	14,952,872	5,992,711

취득금액	655,563	13,177,288

평가손익(법인세 차감전)	(414,326)	(4,217,127)

처분금액	(8,220)	-

기말금액	15,185,888	14,952,872

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	18,650	18,650

기말금액	18,650	18,650

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	지분율	당분기말	전기말

[시장성 있는 지분증권]

사조산업	3.00%	6,075,000	7,102,500

사조씨푸드	4.00%	3,216,024	3,142,149

소 계	9,291,024	10,244,649

[시장성 없는 지분증권]

Arctic Storm Holding Company LLC	12.42%	5,892,363	4,705,720

키리바시합작사 외	-	2,502	2,502

소 계	5,894,865	4,708,222

합 계	15,185,888	14,952,871

(4) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

회사명	지분율	당분기말	전기말

[시장성 없는 채무증권]

한국선주상호보험조합	-	16,400	16,400

기타	-	2,250	2,250

합 계	18,650	18,650

10. 장기기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 장기기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	현재가치할증(할인)차금	대손충당금	순장부금액	총장부금액	현재가치할증(할인)차금	대손충당금	순장부금액

미수금(*)	4,468,484	123,451	(2,858,678)	1,733,257	4,581,199	177,388	(2,437,311)	2,321,276

보증금	581,173	(26,018)	-	555,155	390,365	(17,980)	-	372,385

장기기타채권 합계	5,049,657	97,432	(2,858,678)	2,288,412	4,971,564	159,408	(2,437,311)	2,693,661

(*) 미수금 중 일부는 선박 매각대로 구성되어 있습니다. 2013년 12월 중 KIRIBATI AND SAJO FISHERIES CO., LTD.에 당사 보유 선박 1척을 매각하였고, 매각가액 USD 10,000,000를 2년거치 10년 분할 지급 받기로 하였습니다. 해당 미수금 및 장기미수금의 현재가치 평가에 적용한 유효이자율과 계약상의 이자율간의 차이에 따라 현재가치할증차금이 계상되었습니다. 당사는 미수금 및 장기미수금에 대한 회수 가능성 등을 평가하여 12,311,993천원을 대손충당금으로 인식하였으며, 당분기 중 장기미수금 889,125천원이 유동성 대체되어 미수금으로 재분류 되었습니다. 해당 유동성 대체로 장기미수금 관련 현재가치할증차금 75,387천원 및 대손충당금 964,461천원도 대체되었습니다(주석6 참고).

(2) 당분기와 전기중 장기기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	2,437,311	1,824,685

설정(환입)	889,125	1,620,401

유동성대체	(964,461)	(1,208,228)

기타 (*)	496,702	200,453

기말금액	2,858,678	2,437,311

(*) 외화환산손익으로 인한 변동액입니다.

11. 관계기업(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	소재지	구분	결산월	당분기말	전기말

지분율(*2)	장부금액	지분율(*2)	장부금액

농업회사법인(주)사조원	대한민국	관계기업	12월	45.36%	32,629,831	45.36%	26,769,194

Tralkom Co., Ltd. (*1)	러시아	관계기업	12월	24.99%	737,977	24.99%	1,139,279

합 계	33,367,809	27,908,473

(*1) 당사 및 기타 투자자 간의 공동약정에 의해 설립된 기업으로, 피투자회사는 당사의 전략적인 상품재고 공급자입니다. 전기 중 Tralkom Co., Ltd.에 대한 지분 (2,401주, 24.01%)을 처분하였습니다.

(*2) 총 발행주식수 대비 보유주식수로 계산한 직접 지분율 기준입니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	지분법손익	취득	자본변동(*1)	기타증감(*2)	배당금수령	분기말금액

농업회사법인 (주)사조원	26,769,195	(3,044,152)	9,071,950	129,401	(296,563)	-	32,629,831

Tralkom Co., Ltd.	1,139,278	(218,074)	-	-	-	(183,227)	737,977

합 계	27,908,473	(3,262,226)	9,071,950	129,401	(296,563)	(183,227)	33,367,809

(*1) 자본변동은 지분법이익잉여금변동으로 인한 증감액입니다.(*2) 기타증감은 관계기업투자에 대한 금융보증으로 인한 증감액입니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분	기초금액	처분(*1)	지분법손익	자본변동(*2)	기타증감(*3)	배당금수령	기말금액

농업회사법인(주)사조원	29,545,615	-	(3,001,075)	302,442	(77,787)	-	26,769,195

Tralkom Co., Ltd.	2,722,095	(1,088,255)	1,873,721	296,063	-	(2,664,346)	1,139,278

합 계	32,267,710	(1,088,255)	(1,127,354)	598,505	(77,787)	(2,664,346)	27,908,473

(*1) 전기 중 Tralkom Co., Ltd.에 대한 지분(2,401주,24.01%)을 처분함에 따른 장부금액 감소분이며, 처분이익 639백만원이 지분법관련손익에 계상되어 있습니다.(*2) 자본변동은 지분법자본변동과 지분법이익잉여금변동으로 인한 증감액입니다.(*3) 기타증감은 관계기업투자에 대한 금융보증으로 인한 증감액입니다.

12. 유형자산(1) 취득원가① 당분기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분	기타증감(*1)	분기말금액

토지	17,039,589	-	-	-	17,039,589

건물	32,605,303	192,314	-	-	32,797,617

구축물	9,641,241	17,885	(16,400)	-	9,642,726

선박	31,317,752	-	-	-	31,317,752

기계장치	77,265,578	3,581,179	(1,586,558)	1,026,300	80,286,499

차량운반구	267,438	37,378	(23,131)	-	281,685

집기비품	2,716,630	51,280	(37,643)	-	2,730,267

건설중인자산	1,026,300	6,304,973	-	(1,026,300)	6,304,973

합 계	171,879,831	10,185,010	(1,663,732)	-	180,401,110

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체액입니다.② 전기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분	기타증감(*1)	기말금액

토지	17,039,589	-	-	-	17,039,589

건물	32,370,277	235,026	-	-	32,605,303

구축물	9,553,145	88,096	-	-	9,641,241

선박(*2)	31,663,143	2,215,889	(2,561,280)	-	31,317,752

기계장치	73,713,005	3,381,316	(378,447)	549,704	77,265,578

차량운반구	276,845	29,556	(38,963)	-	267,438

집기비품	2,657,804	58,826	-	-	2,716,630

건설중인자산	563,343	1,026,300	-	(563,343)	1,026,300

합 계	167,837,151	7,035,009	(2,978,690)	(13,639)	171,879,831

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체 및 계정간 대체액입니다.

(*2) 전기 중 소유 선박(96호) 침몰 사고가 발생하여 , 선박대 808백만원을 포함하여 1,260백만원을 재해손실로 인식하였습니다. 관련 사고로 선박에 대한 보험금수입 5,732백만원을 인식하였습니다.

(2) 감가상각누계액① 당분기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	처분	감가상각비	분기말금액

건물	7,589,989	-	583,753	8,173,741

구축물	5,298,177	(15,632)	219,424	5,501,970

선박	9,926,857	-	742,118	10,668,974

기계장치	51,866,769	(1,575,495)	4,031,344	54,322,617

차량운반구	190,866	(16,963)	24,477	198,379

집기비품	2,497,720	(37,643)	79,366	2,539,443

합 계	77,370,378	(1,645,733)	5,680,482	81,405,125

② 전기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	처분	감가상각비	기말금액

건물	6,815,498	-	774,491	7,589,989

구축물	4,947,024	-	351,153	5,298,177

선박	10,709,029	(1,753,245)	971,073	9,926,857

기계장치	46,526,275	(356,223)	5,696,717	51,866,769

차량운반구	197,770	(36,982)	30,078	190,866

집기비품	2,358,780	-	138,940	2,497,720

합 계	71,554,376	(2,146,450)	7,962,452	77,370,378

13. 투자부동산(1) 취득원가당분기말 현재 취득원가는 다음과 같으며, 당분기와 전기 중 취득원가의 변동은 없습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

토지	33,499,380

건물(*)	3,357,444

구축물	20,305

합 계	36,877,129

(*) 제3자에게 운용리스로 제공하는 건물이 포함되어 있습니다.(2) 감가상각누계액

① 당분기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	감가상각비	분기말금액

건물	1,916,418	58,485	1,974,902

구축물	11,549	381	11,929

합 계	1,927,967	58,866	1,986,832

② 전기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	감가상각비	기말금액

건물	1,838,438	77,980	1,916,418

구축물	11,041	508	11,549

합 계	1,849,479	78,488	1,927,967

14. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권	합 계

기초금액	7,876	456,959	276,669	11,532,351	12,273,855

상각액	(1,701)	(325,833)	-	-	(327,535)

분기말금액	6,174	131,126	276,669	11,532,351	11,946,320

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권	합 계

기초금액	19,375	786,264	276,669	11,532,351	12,614,659

취득액	680	81,210	-	-	81,890

상각액	(12,543)	(423,790)	-	-	(436,333)

기타증감(*)	364	13,275	-	-	13,639

기말금액	7,876	456,959	276,669	11,532,351	12,273,855

(*) 건설중인자산의 본계정 대체액입니다.

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	25,293,161	-	22,731,805	-

미지급금	10,320,085	-	11,440,903	-

예수보증금	1,158,700	763,585	1,111,600	756,585

합 계	36,771,946	763,585	35,284,308	756,585

16. 차입금(1) 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

수협은행	금융원양어업경영자금대출	1.00	10,000,000	5,477,617

(주)신한은행	일반대출	2.49~4.51	13,600,000	13,600,000

Usance	TERMSOFR+0.50	2,751,631	1,837,656

(주)우리은행	일반대출	4.83	2,000,000	2,000,000

Usance	TERMSOFR+0.45	2,584,163	1,883,064

농협은행(주)	일반대출	3.93	5,000,000	5,000,000

(주)국민은행	일반대출	4.32	4,000,000	4,000,000

Usance	TERMSOFR+0.50	2,859,328	1,967,766

한국산업은행	일반대출	2.66~4.61	22,500,000	22,500,000

합 계	65,295,122	58,266,103

(2) 장기차입금당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

(주)우리은행	온렌딩자금대출	3.69	2023.03.15	1,000,000	2,500,000

(주)하나은행	시설자금대출	-	-	-	1,850,745

합 계	1,000,000	4,350,745

유동성 대체	(1,000,000)	(3,850,745)

차감계	-	500,000

17. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	17,085,945	18,662,932

사외적립자산의 공정가치	(15,793,526)	(13,399,985)

합 계	1,292,419	5,262,947

(2) 당분기와 전기 중 확정급여부채(자산)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초금액	18,662,932	17,390,099	(13,399,985)	(10,501,739)	5,262,947	6,888,360

당기 손익으로 인식:

당기근무원가	2,576,539	3,500,324	-	-	2,576,539	3,500,324

이자비용(수익)	526,301	530,853	(414,034)	(296,471)	112,267	234,382

소 계	3,102,840	4,031,177	(414,034)	(296,471)	2,688,806	3,734,706

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)	-	-	-	-	-	-

(재무적 가정)	(2,875,256)	(803,600)	-	-	(2,875,256)	(803,600)

(경험조정)	(119,954)	103,684	-	-	(119,954)	103,684

- 사외적립자산의 수익	-	-	235,190	205,837	235,190	205,837

소 계	(2,995,210)	(699,916)	235,190	205,837	(2,760,020)	(494,079)

기타:

납부한 기여금	-	-	(2,900,000)	(3,800,000)	(2,900,000)	(3,800,000)

급여지급액	(1,703,137)	(1,844,376)	703,822	941,808	(999,315)	(902,568)

관계사 전출입액	18,519	(214,052)	(18,519)	50,580	-	(163,472)

소 계	(1,684,618)	(2,058,428)	(2,214,697)	(2,807,612)	(3,899,315)	(4,866,040)

기말금액	17,085,945	18,662,932	(15,793,526)	(13,399,985)	1,292,419	5,262,947

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직연금운용자산(*)	15,754,858	13,361,317

국민연금전환금	38,668	38,668

합 계	15,793,526	13,399,985

(*) 전액 예금상품으로 구성되어 있습니다.

18. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	204,164	-	398,580	-

미지급비용	2,312,516	163,691	1,327,216	186,571

부가세예수금	3,931,290	-	2,725,550	-

선수금	835,145	-	745,190	-

합 계	7,283,115	163,691	5,196,536	186,571

19. 자본금 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수(주)	12,000,000	12,000,000

주당금액	5	5

발행주식수(주)	9,422,739	9,422,739

보통주자본금	47,113,695	47,113,695

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	60,664,043	60,664,043

20. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	678,437	489,982

미처분이익잉여금	141,392,647	131,939,521

합 계	142,071,084	132,429,503

(*) 상법상의 규정에 따라 이익준비금을 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	132,429,503	117,642,438

당기순손익	9,248,101	15,770,039

확정급여제도의 재측정요소	2,152,816	385,382

지분법이익잉여금변동	129,401	45,054

배당금지급	(1,884,547)	(1,413,410)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 재분류	(4,189)	-

기말금액	142,071,084	132,429,503

21. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(*)	(1,377,359)	(1,057,192)

부의지분법자본변동	(620,183)	(620,183)

합 계	(1,997,543)	(1,677,375)

(*) 당사는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다. 이러한 공정가치 변동은 자본내에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익으로 누적됩니다. 당사는 관련 지분상품을 제거시 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익을 이익잉여금으로 대체합니다.22. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

관계기업의 기타자본항목	3,558,750	3,558,750

자기주식(*1)	(30)	(30)

기타자본조정(*2)	(45,383,996)	(45,383,996)

합 계	(41,825,276)	(41,825,276)

(*1) 2015년 중 (주)사조남부햄과 합병 시, 기존주주의 주식매수 청구에 따른 자기주식 매입액입니다.(*2) 2015년 중 (주)사조남부햄과의 합병으로 인하여 순자산 장부금액과 이전대가의 차이를 기타자본조정으로 인식하였습니다.

23. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 당사의 매출액 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서생기는 수익	어획물매출	16,137,117	33,841,782	8,890,214	24,033,973

제품매출	73,001,292	196,239,029	60,770,380	176,106,364

상품매출	11,789,945	32,178,078	9,103,773	35,315,923

기타매출	107,610	295,388	88,868	258,630

기타 원천으로부터의 수익 : 임대수익	292,701	831,300	269,172	800,713

매출액 계	101,328,666	263,385,577	79,122,407	236,515,603

매출원가	어획물매출원가	14,283,386	26,988,959	8,293,516	20,627,430

제품매출원가	64,198,072	173,400,854	52,938,759	149,861,033

상품매출원가	11,465,611	28,965,206	8,269,912	31,208,033

임대원가	143,354	590,460	124,307	545,700

매출원가 계	90,090,422	229,945,479	69,626,494	202,242,196

(2) 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채 - 기타	780,466	684,618

계약부채 계	780,466	684,618

계약부채는 고객으로부터 계약을 위해 선수취한 금액에 대한 부채입니다. 2022년 1월 1일에 인식된 계약부채 684,618천원은 당기에 모두 수익으로 인식 되었습니다.

24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,215,735	3,365,378	992,528	2,968,890

퇴직급여	102,608	325,612	82,031	244,456

복리후생비	205,931	658,595	195,991	663,706

여비교통비	15,970	46,167	11,079	36,954

차량유지비	40,537	113,490	39,204	108,300

통신비	14,635	47,246	14,722	50,321

임차료	36,941	69,023	71,264	72,679

접대비	73,074	236,871	103,634	274,239

경조비	3,300	14,140	5,460	16,070

감가상각비	994	3,612	1,239	13,837

무형자산상각비	108,663	325,990	109,465	324,032

사용권자산감가상각비	87,961	256,210	81,975	244,093

수선비	-	-	450	450

수도광열비	3,230	8,903	2,633	7,332

세금과공과	88,399	309,975	69,917	339,255

지급수수료	614,200	1,881,124	978,324	2,125,021

운반하역비	3,678,766	10,411,094	2,750,954	8,266,806

보관료	191,499	481,213	87,680	362,073

보험료	6,196	18,065	5,558	14,671

소모품비	9,351	38,664	2,849	12,652

도서인쇄비	684	5,520	5,859	17,214

교육훈련비	2,340	4,615	1,237	4,282

광고선전비	35,110	50,905	24,866	59,835

견본비	24,999	63,575	23,465	71,083

경상연구개발비	273	1,203	200	2,122

잡비	5,659	18,581	5,268	18,337

대손상각비(환입)	85,303	82,626	100,674	162,077

합 계	6,652,358	18,838,397	5,768,528	16,480,787

25. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익 :	2,113,231	3,815,469	785,698	1,970,800

외환차익	244,643	560,559	140,300	437,820

외화환산이익	1,788,914	3,031,584	600,330	1,038,826

유형자산처분이익	6,424	31,638	2,886	31,267

잡이익	73,249	191,689	42,181	462,886

기타영업외비용 :	2,755,685	4,921,403	1,380,266	5,374,661

외환차손	853,702	1,250,515	211,909	447,241

외화환산손실	1,301,044	2,309,947	430,519	739,846

유형자산처분손실	-	2,850	-	2,722

기타의대손상각비	594,651	1,296,262	255,213	989,360

기부금	4,111	8,206	11,137	31,777

잡손실	2,178	53,623	19,919	1,904,112

재해손실	-	-	451,569	1,259,604

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용(매출원가, 판매비와관리비, 기타영업외비용)의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(6,137,235)	(16,687,858)	(7,069,795)	(1,768,991)

원재료, 저장품 및 상품매입액	68,638,771	174,928,440	49,862,689	136,127,410

종업원급여	11,732,183	32,588,553	9,845,522	29,397,358

감가상각비 및 무형자산상각비	2,218,662	6,474,932	2,297,390	6,873,286

운반비	6,027,262	15,878,751	4,939,626	13,220,252

지급수수료	3,474,346	8,421,074	3,121,641	8,154,344

기타비용	13,544,475	32,101,387	13,778,214	32,093,986

합 계	99,498,465	253,705,279	76,775,288	224,097,644

27. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:	345,767	4,961,418	372,163	1,257,102

이자수익-유효이자율법	21,277	79,178	38,716	83,718

배당금수익	321,461	4,858,023	327,879	1,133,649

외환차익	830	20,672	5,568	38,621

외화환산이익	2,199	3,545	-	1,114

금융비용:	962,086	2,315,568	649,072	1,647,492

이자비용	505,571	1,357,688	386,555	1,214,110

외환차손	255,461	650,103	175,269	306,072

외화환산손실	201,054	307,777	87,248	127,310

28. 금융상품의 범주별 손익당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

당기손익 인식분:

이자수익-유효이자율법	79,178	-	-	79,178

배당금수익	-	4,858,023	-	4,858,023

외환차익	439,648	-	141,583	581,231

외화환산이익	3,034,384	-	745	3,035,129

대손상각비	(82,626)	-	-	(82,626)

기타의대손상각비	(1,296,262)	-	-	(1,296,262)

이자비용	-	-	(1,357,688)	(1,357,688)

외환차손	(122,874)	-	(1,777,744)	(1,900,618)

외화환산손실	(2,139,239)	-	(478,485)	(2,617,724)

당기손익인식 계	(87,791)	4,858,023	(3,471,589)	1,298,643

기타포괄손익 인식분:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(*)	-	(414,326)	-	(414,326)

기타포괄손익인식 계	-	(414,326)	-	(414,326)

합 계	(87,791)	4,443,697	(3,471,589)	884,317

(*) 해당 평가손익 금액은 세전평가금액입니다.

② 전분기

(단위:천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

당기손익 인식분:

이자수익-유효이자율법	83,718	-	-	83,718

배당금수익	-	1,133,649	-	1,133,649

외환차익	291,085	-	185,356	476,441

외화환산이익	1,039,036	-	905	1,039,941

대손상각비	(162,077)	-	-	(162,077)

기타의대손상각비	(989,360)	-	-	(989,360)

이자비용	-	-	(1,214,110)	(1,214,110)

외환차손	(153,925)	-	(599,388)	(753,313)

외화환산손실	(698,583)	-	(168,573)	(867,156)

당기손익인식 계	(590,107)	1,133,649	(1,795,810)	(1,252,268)

기타포괄손익 인식분:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(*)	-	(2,539,956)	-	(2,539,956)

기타포괄손익인식 계	-	(2,539,956)	-	(2,539,956)

합 계	(590,107)	(1,406,307)	(1,795,810)	(3,792,224)

(*) 해당 평가손익 금액은 세전평가금액입니다. 29. 법인세비용당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기법인세 부담액	1,467,426	4,093,181	1,688,816	6,251,968

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	(100,152)	-	(1,540,715)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액	(662,035)	155,496	(631,072)	(2,006,039)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	(52,230)	(517,234)	393,133	398,571

법인세비용(수익)	753,162	3,631,291	1,450,877	3,103,786

30. 주당손익(1) 주당손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는 순손익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	1,741,760,243	9,248,100,931	2,271,850,509	8,762,197,510

가중평균유통보통주식수(주)	9,422,736	9,422,736	9,422,736	9,422,736

기본주당손익	185	981	241	930

(3) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

내 역	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	9,422,739	9,422,739

자기주식효과	(3)	(3)

가중평균유통보통주식수	9,422,736	9,422,736

(4) 당사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

31. 특수관계자와의 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	(주)사조대림

관계기업	농업회사법인(주)사조원

Tralkom Co., Ltd.(*1)

기타	사조산업(주)의 종속기업 및 공동기업 등

(*1) 전기 중 Tralkom Co., Ltd.에 대한 지분(2,401주, 24.01%)을 처분함에 따라 공동지배기업에서 관계기업으로 분류하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	기타수익	매입 등	기타비용(*)

지배기업	(주)사조대림	94,973,144	-	2,870,553	346,409

관계기업	농업회사법인 (주)사조원	42,257	-	5,575,952	-

Tralkom Co., Ltd.	1,037,014	183,227	14,446,961	-

자매기업	(주)사조농산	130,500	-	-	-

사조C	283	-	-	-

(주)삼아벤쳐	15,578	-	3,670,189	-

기타	사조산업(주)	8,334,901	10,629	1,707,919	-

(주)사조시스템즈	7,602	-	704,678	-

사조씨푸드(주)	6,702,499	11,063	947,943	-

(주)캐슬렉스서울	12,548	-	654	-

Sajo America, Inc.	-	-	8,281,807	-

(주)사조동아원	38,980	-	2,628,070	-

합 계	111,295,306	204,919	40,834,726	346,409

(*) 기타비용에는 당분기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	기타수익	매입 등	기타비용(*1)

지배기업	(주)사조대림	88,986,251	285	2,320,415	21,142

관계기업	농업회사법인 (주)사조원	119,888	-	4,444,871	-

공동기업	Tralkom Co., Ltd.(*2)	877,060	2,664,346	11,870,465	-

자매기업	(주)사조농산	130,500	-	-	-

(주)사조에프에스(구, 제일푸드서비스)	318,108	-	-	-

사조C	1,811	-	-	-

(주)삼아벤쳐	21,453	-	3,310,424	-

기타	사조산업(주)	4,426,031	5,217	1,683,347	-

(주)사조시스템즈	15,990	-	751,784	-

사조씨푸드(주)	4,506,755	2,753	1,040,236	-

(주)캐슬렉스서울	9,337	-	-	-

(주)사조동아원	36,872	-	1,830,128	-

Sajo America, Inc.	-	-	10,854,247	-

합 계	99,450,056	2,672,601	38,105,917	21,142

(*1) 기타비용에는 당기 중 리스부채 상각에 따라 지급한 이자비용이 포함되어 있습니다.(*2) 기타수익은 공동기업으로부터의 배당금 수령액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권 등	매입채무 등	리스부채

지배기업	(주)사조대림	26,849,003	867,684	363,396

관계기업	농업회사법인 (주)사조원	11,270	1,218,378

Tralkom Co., Ltd.	4,825,167	2,076,700

자매기업	(주)사조농산	-	310,000

(주)삼아벤쳐	6,050	-

기타	사조산업(주)	48,249	505,736

(주)사조시스템즈	1,318	94,695

사조씨푸드(주)	27,530	315,779

(주)사조동아원	3,108	543,618

KIRIBATI SAJO FISHERIES CO., LTD.	493,161	-

합 계	32,264,856	5,932,590	363,396

당분기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 잔액은 12,933,144천원 입니다.

② 전기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권 등	매입채무 등	리스부채

지배기업	(주)사조대림	21,597,463	1,086,029	454,169

관계기업	농업회사법인 (주)사조원	-	748,548	-

Tralkom Co., Ltd.	2,825,008	44,329	-

자매기업	(주)사조농산	-	310,000	-

(주)사조에프에스 (구, 제일푸드서비스)	97,429	-	-

(주)삼아벤쳐	-	1,073,259	-

기타	사조산업(주)	80,839	148,291	-

(주)사조시스템즈	-	97,835	-

사조씨푸드(주)	2,240,186	135,679	-

(주)사조동아원	-	605,923	-

Sajo America, Inc.	-	7,457	-

KIRIBATI SAJO FISHERIES CO., LTD.	10,681,605	-	-

합 계	37,522,530	4,257,350	454,169

전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 잔액은 9,606,954천원 입니다.

(4) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	720,101	567,202

퇴직급여	101,775	-

합 계	821,876	567,202

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위:외화)

특수관계구분	제공받는자	종 류	금 액	담보권자

관계기업	농업회사법인(주)사조원	Usance	USD 12,000,000	광주은행등

(6) 당분기말 현재 특수관계자의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받는자	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	부채종류	금 액	담보권자

(주)사조농산	토지,건물(투자부동산)	9,694,103	3,726,000	일반대출	510,000	대전충남양돈축산업협동조합

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.

(8) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 리스부채 지급금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기	전분기

지배기업	(주)사조대림	107,243	107,243

리스부채 지급액은 이자비용이 포함되어 있습니다.(9) 당분기 중 당사와 특수관계자간의 자금 대여 및 상환 내역은 없습니다.(10) 당분기 중 당사는 관계기업인 사조원에 대한 유상증자에 참여하여 9,071,950 천원을 현금출자하였습니다.

32. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 계약 및 채무이행 등과 관련하여 어음 1매를 한국원양산업협회에 견질로 제공하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 당사와 금융기관의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:외화)

구 분	금융기관명	당분기말	전기말

Usance	(주)신한은행	USD 4,990,000	USD 4,990,000

(주)국민은행	USD 5,000,000	USD 5,000,000

(주)우리은행	USD 5,000,000	USD 5,000,000

외화지급보증	(주)신한은행	USD 11,905	-

무역금융	(주)신한은행	USD 4,700,000	USD 4,700,000

일반자금대출 등	(주)국민은행	6,000,000	6,000,000

(주)하나은행	-	17,274,150

(주)우리은행	3,000,000	4,500,000

(주)신한은행	28,100,000	28,100,000

수협은행	10,000,000	5,477,617

농협은행(주)	11,000,000	11,000,000

한국산업은행	27,500,000	27,500,000

(3) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	금액	사용제한 내용

단기예치금	17,985	외화지급보증등

장기예치금	505,000	당좌개설보증금, 담보제공

(4) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	부채종류	금액	담보권자

토지,건물및 기계장치(유형자산 및투자부동산)	100,430,503	76,333,600	일반대출 등	13,600,000	(주)신한은행

Usance	2,751,631

시설자금대출 등	22,500,000	한국산업은행

일반대출	4,000,000	(주)국민은행

선박	18,599,080	22,460,000	시설자금대출	-	(주)하나은행

-	7,095,400	금융원양어업	2,543,484	수협은행

장단기예치금	500,000	495,864	일반대출 등	500,000	수협은행

합 계	119,529,582	106,384,864	45,895,115

(5) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 송환보증보험 등과 관련하여 505,433천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

33. 위험관리

(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리의 목적은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다.

1) 시장위험① 환위험 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	7,534,561	15,210,241	5,546,856	7,993,709

EUR	-	26,218	-	36,042

AUD	-	4,710	-	2,736

RUB	168,345	-	-	-

합 계	7,702,906	15,241,170	5,546,856	8,032,487

당사는 내부적으로 외화 대비 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(767,568)	767,568	(244,685)	244,685

EUR	(2,622)	2,622	(3,604)	3,604

AUD	(471)	471	(274)	274

RUB	16,835	(16,835)	-	-

합 계	(753,826)	753,826	(248,563)	248,563

② 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 대여금 또는 차입금에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리는 시장이자율이 변동함으로써 발생하는불확실성으로 인하여 당사의 금융상품의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율 :

금융자산	500,000	-

금융부채	37,000,000	39,828,362

변동이자율 :

금융자산	1,700,000	1,400,000

금융부채	29,295,122	22,788,487

상기의 변동이자율 금융상품은 미래 시장이자율 변동에 따라 당기손익이 변동될 위험에 노출되어 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금 및 금융자산으로 인해 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 차입금 및 금융자산에서 1년간 발생하는 이자비용 및 이자수익의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자수익	17,000	(17,000)	14,000	(14,000)

이자비용	292,951	(292,951)	227,885	(227,885)

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.① 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*)	2,373,859	25,318,544

단기예치금	1,217,985	480,000

매출채권및기타채권	41,991,761	34,384,370

장기예치금	1,005,000	925,000

장기기타채권	2,288,412	2,693,661

합 계	48,877,016	63,801,575

(*) 금융기관에 예치하지 않고 당사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

② 금융자산과 계약자산에서 인식된 손상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권의 손상차손	12,254,935	9,259,552

장기기타채권의 손상차손	2,858,678	2,437,311

합계	15,113,612	11,696,863

③ 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	236,647	9,022,904	218,249	7,438,527

설정(환입)	82,626	305,760	18,399	(195,250)

유동성대체	0	964,461	-	1,208,228

기타 (*)	0	1,642,537	-	571,399

기말금액	319,274	11,935,660	236,648	9,022,904

(*) 외화환산손익으로 인한 변동금액입니다.④ 당분기와 전기 중 장기기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	2,437,311	1,824,685

설정(환입)	889,125	1,620,401

유동성대체	(964,461)	(1,208,228)

기타 (*)	496,702	200,453

기말금액	2,858,678	2,437,311

(*) 외화환산손익으로 인한 변동금액입니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.

채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 채권의 유형, 사업부문 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한정보는 다음과 같습니다. 채무불이행률은 과거 3년간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다.

ⅰ) 수산부문- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	가중평균채무불이행률	총 장부금액	대손충당금

만기 미도래	0.00%	-	-

1~3개월	0.41%	1,589,218	6,530

4~6개월	2.53%	685,258	17,355

7~9개월	9.02%	107,610	9,711

10~12개월	35.67%	-	-

1년 초과	100.00%	71,306	71,306

합 계	2,453,392	104,902

- 전기말

(단위: 천원)

구 분	가중평균채무불이행률	총 장부금액	대손충당금

만기 미도래	0.00%	-	-

1~3개월	0.51%	2,573,695	13,180

4~6개월	3.43%	88,913	3,051

7~9개월	11.09%	-	-

10~12개월	43.36%	-	-

1년 초과	100.00%	58,916	58,916

합 계	2,721,524	75,147

ⅱ) 임대부문- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	가중평균채무불이행률	총 장부금액	대손충당금

만기 미도래	34.65%	202,277	70,096

1~3개월	56.53%	13,934	7,877

4~6개월	87.57%	9,900	8,669

7~9개월	93.44%	9,900	9,250

10~12개월	93.93%	9,900	9,299

1년 초과	100.00%	42,986	42,986

합 계	288,898	148,179

- 전기말

(단위: 천원)

구 분	가중평균채무불이행률	총 장부금액	대손충당금

만기 미도래	34.76%	21,617	7,515

1~3개월	52.98%	16,404	8,691

4~6개월	82.12%	10,253	8,420

7~9개월	86.30%	8,910	7,689

10~12개월	86.75%	9,240	8,016

1년 초과	100.00%	51,751	51,751

합 계	118,175	92,082

ⅲ) 제품부문- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	가중평균채무불이행률	총 장부금액	대손충당금

받을어음	0.00%	18,405,087	-

만기 미도래	0.00%	15,872,161	177

1~3개월	0.03%	739,279	198

4~6개월	2.40%	-	-

7~9개월	14.94%	-	-

10~12개월	44.01%	-	-

1년 초과	100.00%	65,818	65,818

합 계	35,082,347	66,193

- 전기말

(단위: 천원)

구 분	가중평균채무불이행률	총 장부금액	대손충당금

받을어음	0.00%	11,951,358	-

만기 미도래	0.01%	16,195,724	1,661

1~3개월	0.23%	746,543	1,733

4~6개월	10.15%	-	-

7~9개월	31.04%	-	-

10~12개월	65.61%	-	-

1년 초과	100.00%	66,025	66,025

합 계	28,959,650	69,419

당분기말과 전기말 현재 기타채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한정보는 다음과 같습니다. 채무불이행률은 과거 3년간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구간	가중평균 채무불이행률	총 장부금액	대손충당금

만기 미도래	0.00%	2,099,666	-

1~3개월	3.02%	2,363,915	71,477

4~6개월	6.59%	954,946	62,913

7~9개월	10.54%	198,886	20,969

10~12개월	19.80%	195,123	38,642

1년초과	100.00%	2,288,344	2,288,344

기타 개별법 적용 채권(유동)	-	9,453,403	9,453,315

기타 개별법 적용 채권(비유동)	-	3,351,751	2,858,678

합 계	20,906,036	14,794,338

- 전기말

(단위: 천원)

구간	가중평균 채무불이행률	총 장부금액	대손충당금

만기 미도래	0.00%	1,366,265	-

1~3개월	4.48%	1,447,425	64,889

4~6개월	10.98%	635,719	69,801

7~9개월	15.23%	471,596	71,807

10~12개월	32.14%	-	-

1년초과	100.00%	1,868,781	1,868,781

기타 개별법 적용 채권(유동)	-	6,947,717	6,947,626

기타 개별법 적용 채권(비유동)	-	3,733,888	2,437,311

합 계	16,471,391	11,460,215

② 지급보증재무제표에 대한 주석 31의 (5)에서와 같이 당사는 특수관계자에 대해서 지급보증을 제공하고 있습니다.

3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

또한 당사의 경영진은 보고기간말 현재 단기차입금 등에 대한 만기연장, 단기영업현금흐름 및 타인으로부터 제공된 신용보강 등을 통하여 단기간 안에 발생할 수 있는 유동성 위험을 적절하게 관리할 수 있다고 판단하고 있습니다.

① 비파생금융부채의 만기분석당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니 다.- 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	6개월 이내	6 ~ 12개월	1 ~ 2년	2 ~ 5년	합 계

매입채무및기타채무	36,771,946	36,387,646	384,300	-	-	36,771,946

단기차입금및유동성장기차입금	66,295,122	22,277,144	45,954,873	-	-	68,232,017

장기기타채무	763,585	-	-	763,585	-	763,585

유동리스부채	467,053	274,012	233,628	-	-	507,640

비유동리스부채	679,248	-	-	646,860	61,488	708,348

합 계	104,976,954	58,938,802	46,572,801	1,410,445	61,488	106,983,536

- 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	6개월 이내	6 ~ 12개월	1 ~ 2년	2 ~ 5년	합 계

매입채무및기타채무	35,284,308	35,114,508	169,800	-	-	35,284,308

단기차입금및유동성장기차입금	62,116,849	20,862,736	44,646,517	-	-	65,509,253

장기기타채무	756,585	-	-	756,585	-	756,585

장기차입금	500,000	6,732	6,768	503,329	-	516,829

유동리스부채	394,099	216,112	210,032	-	-	426,144

비유동리스부채	672,171	-	-	543,742	170,500	714,242

합 계	99,724,012	56,200,088	45,033,117	1,803,656	170,500	103,207,361

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 지급보증당분기말 현재 관계기업의 채무불이행시 발생 가능한 지급보증 예상금액은 다음과 같습니다.

(외화단위:외화)

구 분	지급보증 예상금액	1년 이내	1년 ~ 5 년

외화지급보증	USD 12,000,000	USD 12,000,000	-

(2) 자본관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 확보하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채 감소를 위해 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	66,295,122	62,616,849

차감 : 현금및현금성자산	(2,374,974)	(25,319,091)

순차입금	63,920,149	37,297,758

자본총계	206,026,003	196,704,589

자본총계대비순차입금비율	31.03%	18.96%

34. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전분기

유무형자산 취득관련 미지급금의 증가(감소)	(310,070)	(853,001)

유무형자산 및 투자부동산 처분관련 미수금의 증가(감소)	5,100	-

건설중인자산의 본계정 대체	1,026,300	562,979

금융보증부채 및 관계기업투자의 증가	(296,563)	(72,827)

장기차입금의 유동성 대체	500,000	3,350,745

리스계약의 신규 체결	503,811	360,132

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금 변동	당분기말

유동성대체	환율변동	기타(*)

단기차입금	58,266,104	6,721,661	-	307,357	-	65,295,122

유동성장기차입금	3,850,745	(3,350,745)	500,000	-	-	1,000,000

장기차입금	500,000	-	(500,000)	-	-	-

유동예수보증금	1,111,600	47,100	-	-	-	1,158,700

유동성리스부채	394,099	(401,870)	480,517	-	(5,693)	467,053

비유동성리스부채	672,171	-	(480,517)	-	487,593	679,248

(*) 리스계약 부채 변동에 해당합니다.(3) 당사는 임대보증금과 관련된 현금흐름을 현금흐름표상 영업활동 현금흐름으로 표시하였으나, 전기부터 동 현금흐름을 재무활동 현금흐름으로 표시하였습니다. 비교표시된 전분기 현금흐름표를 당분기와 동일한 기준으로 작성할 경우, 변동사항은 존재하지 않으며 동 사항이 전분기 당사의 순자산, 순이익, 순현금흐름 및 주당손익에 미치는 영향은 없습니다.

35. 리스

(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.① 재무상태표에 인식된 금액

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	425,796	489,403

차량운반구	682,382	525,110

기타	5,859	11,132

합계	1,114,037	1,025,645

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동리스부채	467,053	394,099

비유동리스부채	679,248	672,171

합계	1,146,301	1,066,270

② 손익계산서에 인식된 금액

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	136,007	117,360

차량운반구	266,769	209,467

기타	5,273	115,598

합계	408,049	442,425

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	42,648	57,861

사용권자산 처분손익	787	25,467

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	55,172	119,486

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	23,394	22,396

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	14,605	126,581

당분기중 리스의 총 현금유출액은 401,960천원 입니다.