사조오양 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 56 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 55 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 56 기 3분기말	제 55 기말

자산

유동자산	140,757,837,165	138,289,185,761

현금및현금성자산	25,341,130,931	7,878,275,228

단기금융상품	16,541,186	16,162,629

매출채권 및 기타채권	41,031,914,909	48,937,867,724

유동재고자산	71,474,664,659	77,177,197,326

기타유동자산	2,893,585,480	4,279,682,854

비유동자산	291,996,974,624	207,950,990,802

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	22,035,941,424	14,451,017,635

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,046,363,462	1,038,705,417

장기예치금	5,000,000	5,000,000

장기기타채권	1,143,240,566	1,340,967,584

관계기업에 대한 투자자산	126,006,754,742	45,554,850,544

유형자산	93,788,916,403	97,099,659,345

사용권자산	1,362,900,149	797,652,980

투자부동산	34,704,298,347	34,792,187,688

무형자산	11,903,559,531	11,888,876,667

순확정급여자산	0	982,072,942

자산총계	432,754,811,789	346,240,176,563

부채

유동부채	179,859,842,791	118,247,567,432

매입채무 및 기타채무	39,217,602,688	42,308,722,682

단기차입금및유동성장기차입금	127,100,000,000	67,100,000,000

유동 리스부채	479,734,062	520,665,642

당기법인세부채	4,693,438,948	1,601,517,837

기타 유동부채	8,369,067,093	6,716,661,271

비유동부채	10,619,200,118	7,200,192,822

장기기타채무	170,758,175	168,214,827

비유동 리스부채	909,292,896	300,839,819

확정급여부채	2,057,465,439	0

이연법인세부채	7,285,465,444	6,542,816,396

기타 비유동 부채	196,218,164	188,321,780

부채총계	190,479,042,909	125,447,760,254

자본

자본금	47,113,695,000	47,113,695,000

자본잉여금	60,664,043,111	60,664,043,111

이익잉여금(결손금)	174,709,438,419	159,225,760,565

기타포괄손익누계액	1,613,868,710	(4,385,806,007)

기타자본항목	(41,825,276,360)	(41,825,276,360)

자본총계	242,275,768,880	220,792,416,309

자본과부채총계	432,754,811,789	346,240,176,563

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 56 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 55 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 56 기 3분기	제 55 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	104,500,671,231	294,889,954,991	106,009,899,509	286,032,932,169

매출원가	85,687,917,899	252,062,745,794	93,822,320,747	249,675,571,958

매출총손익	18,812,753,332	42,827,209,197	12,187,578,762	36,357,360,211

판매비와관리비	7,086,892,293	21,139,675,669	6,892,787,132	20,447,893,816

대손상각비(대손상각비환입)	(4,771,944)	304,329	2,018,381	(81,587,149)

영업손익	11,730,632,983	21,687,229,199	5,292,773,249	15,991,053,544

기타영업외수익	(450,989,207)	2,193,798,980	571,266,031	2,033,742,561

기타영업외비용	(492,670,050)	1,287,429,963	1,042,480,585	2,503,830,706

기타의대손상각비	(137,277,328)	264,890,089	79,098,301	977,099,380

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익	272,226,707	602,857,063	69,067,328	126,625,939

금융수익-기타	6,890,141	390,762,355	55,438,624	1,132,800,194

금융비용	1,037,566,585	2,538,344,000	818,625,426	2,763,603,453

관계기업투자 관련 손익	709,917,584	1,264,993,640	1,666,889,969	6,878,926,001

법인세비용차감전순이익	11,861,059,001	22,048,977,185	5,715,230,889	19,918,614,700

법인세비용(수익)	2,521,911,075	4,670,069,650	842,362,374	3,237,588,042

당기순손익	9,339,147,926	17,378,907,535	4,872,868,515	16,681,026,658

기타포괄손익	2,984,840,528	5,988,992,236	(549,726,215)	(1,078,812,117)

당기손익으로 재분류 되지않는 세후기타포괄손익	2,984,840,528	5,988,992,236	(549,726,215)	(1,066,818,304)

확정급여제도의 재측정손익	(246,424,701)	46,226,015	213,394,375	12,047,865

지분법이익잉여금변동	(67,264,006)	(56,908,496)	(18,203,530)	(32,836,718)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	3,298,529,235	5,999,674,717	(744,917,060)	(1,046,029,451)

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	0	0	0	(11,993,813)

당기손익으로 재분류되는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분	0	0	0	(11,993,813)

총포괄손익	12,323,988,454	23,367,899,771	4,323,142,300	15,602,214,541

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	991	1,844	517	1,770

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 56 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 55 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	이익잉여금	기타포괄손익누계액	기타자본구성요소	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	47,113,695,000	60,664,043,111	141,961,155,748	(1,967,204,651)	(41,825,276,360)	205,946,412,848

총포괄손익:

당기순손익	16,681,026,658	16,681,026,658

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(1,046,029,451)	(1,046,029,451)

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	(11,993,813)	(11,993,813)

지분법이익잉여금변동	(32,836,718)	(32,836,718)

확정급여제도의 재측정요소	12,047,865	12,047,865

기타포괄손익 소계	(20,788,853)	(1,058,023,264)	(1,078,812,117)

총포괄손익합계	16,660,237,805	(1,058,023,264)	15,602,214,541

소유주와의 거래:

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(1,130,728,320)	(1,130,728,320)

기타 :

관계기업의 자본변동에 대한 지분	2,246,817	2,246,817

2023.09.30 (기말자본)	47,113,695,000	60,664,043,111	157,492,912,050	(3,025,227,915)	(41,825,276,360)	220,420,145,886

2024.01.01 (기초자본)	47,113,695,000	60,664,043,111	159,225,760,565	(4,385,806,007)	(41,825,276,360)	220,792,416,309

총포괄손익:

당기순손익	17,378,907,535	17,378,907,535

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	5,999,674,717	5,999,674,717

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분

지분법이익잉여금변동	(56,908,496)	(56,908,496)

확정급여제도의 재측정요소	46,226,015	46,226,015

기타포괄손익 소계	(10,682,481)	5,999,674,717	5,988,992,236

총포괄손익합계	17,368,225,054	5,999,674,717	23,367,899,771

소유주와의 거래:

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(1,884,547,200)	(1,884,547,200)

기타 :

관계기업의 자본변동에 대한 지분

2024.09.30 (기말자본)	47,113,695,000	60,664,043,111	174,709,438,419	1,613,868,710	(41,825,276,360)	242,275,768,880

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 56 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 55 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 56 기 3분기	제 55 기 3분기

영업활동현금흐름	43,994,994,785	21,763,940,853

당기순손익	17,378,907,535	16,681,026,658

퇴직급여 조정	2,692,119,132	2,285,931,072

감가상각비에 대한 조정	6,080,248,494	6,141,784,323

리스감가상각비	484,784,996	450,258,502

무형자산상각비에 대한 조정	289,817,136	30,373,386

대손상각비(환입)	304,329	(81,587,149)

외화환산손실 조정	416,831,065	863,009,675

유형자산처분손실 조정	12,241,826	57,776,254

기타의 대손상각비 조정	264,890,089	977,099,380

이자비용 조정	2,472,693,629	2,403,156,773

복리후생비	30,206,763	206,563

외화환산이익 조정	(391,049,371)	(852,874,896)

유형자산처분이익 조정	(311,943,991)	(45,789,685)

지분법이익 조정	(1,264,993,640)	(6,878,926,001)

이자수익에 대한 조정	(602,857,063)	(126,625,939)

배당금수익	(357,306,633)	(854,139,996)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(22,898,129)	(21,316,791)

법인세비용 조정	4,670,069,650	3,237,588,042

매출채권의 감소(증가)	9,284,521,701	(6,054,495,492)

미수금의 감소(증가)	(863,106,675)	(977,077,987)

지급보증금의 감소(증가)	(22,950)	(22,950)

기타유동자산의 감소(증가) 조정	1,725,236,000	3,168,543,964

재고자산의 감소(증가)	5,702,532,667	(1,233,549,914)

장기기타채권의 감소(증가)	0	(83,000,000)

매입채무의 증가(감소)	(3,516,821,367)	7,866,967,528

미지급금의 증가(감소)	909,262,648	(6,215,060,800)

기타유동부채의 증가(감소)	1,501,894,809	1,365,441,597

장기미지급비용의 증가(감소)	(19,700,000)	0

예수보증금의 증가(감소)	0	159,000,000

퇴직금의 지급	(175,270,944)	(735,429,542)

법인세환급(납부)	(2,395,596,921)	235,674,278

투자활동현금흐름	(81,662,592,950)	(2,613,133,516)

이자수취	588,457,464	113,878,475

배당금수취	157,278,934	375,345,868

당기손익-공정가치측정금융자산의 처분	5,215,240,084	758,918,199

단기금융상품의 처분	5,000,000,000	0

단기대여금의 처분	37,708,318	19,541,632

유형자산 및 투자부동산의 처분	582,027,500	67,201,000

단기금융상품의 취득	(5,000,000,000)	0

단기대여금의 증가	(40,000,000)	0

관계기업투자자산의 취득	(80,000,000,000)	0

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득	0	(269,257,250)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(5,200,000,000)	0

유형자산 및 투자부동산의 취득	(2,873,585,250)	(3,678,761,440)

무형자산의 취득	(129,720,000)	0

재무활동현금흐름	55,129,595,412	(17,786,398,096)

단기차입금의 증가	83,957,311,041	92,950,458,122

임대보증금의 증가	284,350,000	0

이자지급	(2,662,236,773)	(2,403,660,727)

단기차입금의 상환	(23,957,311,041)	(106,216,876,847)

유동성 장기차입금의 상환	0	(500,000,000)

유동성 리스부채의 상환	(470,458,895)	(434,244,784)

임대보증금의 감소	(137,600,000)	(51,400,000)

배당금지급	(1,884,458,920)	(1,130,673,860)

현금및현금성자산의순증가(감소)	17,461,997,247	1,364,409,241

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	858,456	0

기초현금및현금성자산	7,878,275,228	1,459,097,723

기말현금및현금성자산	25,341,130,931	2,823,506,964