사조오양 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 48(당) 기 3분기 2016년 9월 30일 현재
제 47(전) 기 3분기 2015년 9월 30일 현재
주식회사 사조오양

※ 당사의 제48기 3분기, 제47기 3분기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표 이며, 제47기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 외부감사인의감사를 받은 재무제표 입니다.

1. 회사의 개요

주식회사 사조오양(이하 "당사")는 1969년 6월 9일에 설립되어 1986년 12월 24일에주식을 한국거래소에 상장하였고, 해산물판매업, 원양어업, 수출입업, 식품가공 및 제조업, 부동산임대업 등을 영위하고 있습니다. 당사의 본사는 서울특별시 서초구 남부순환로에 위치하고 있으며, 충청남도 금산군 추부면 군북로 1294의 금산공장과 경기 평택시 산단로 64번길 88의 평택공장 등을 운영하고 있습니다. 당사는 2015년 6월 16일을 합병기일로 하여 (주)사조남부햄을 흡수합병하였습니 다. 당사의 설립시의 자본금은 10백만원이었으나 그 후 수차의 증자를 거쳐 당3분기말 현재의 자본금은 47,114백만원입니다. 당3분기말 현재 당사의 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)사조대림 외 4인	5,703,199	60.53

기타주주	3,719,540	39.47

합 계	9,422,739	100.00

2. 재무제표의 작성 기준(1) 회계기준의 적용

당사의 3분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.3분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 5 : 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

3. 유의적인 회계정책

당사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문 (1) 당사는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 3개의 부문으로 구분하여 보고하고 있습니다.

영업부문	주요 재화 및 용역	주요 고객정보

수산부문	참치,명태 등 수산물 어획 및 판매	사조산업(주), 사조씨푸드(주), 수협 등

제품부문	맛살, 햄 등 식품가공	(주)사조대림 등

기타부문	임대수익 등	기타

(2) 당3분기와 전3분기 중 당사의 영업부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 제 48(당) 기 3분기

(단위:천원)

구 분	수산부문	제품부문	기타부문	합 계

총매출액:	45,605,187	146,313,016	4,083,304	196,001,508

외부매출액	45,605,187	146,313,016	4,083,304	196,001,508

영업이익	7,498,461	10,237,332	1,208,603	18,944,396

유무형자산상각비	1,066,694	4,713,559	137,755	5,918,008

② 제 47(전) 기 3분기

(단위:천원)

구 분	수산부문	제품부문	기타부문	합 계

총매출액:	51,414,407	73,770,015	1,886,165	127,070,587

외부매출액	51,414,407	73,770,015	1,886,165	127,070,587

영업이익	2,258,419	5,638,506	640,641	8,537,566

유무형자산상각비	1,083,440	2,228,346	90,808	3,402,594

(3) 당3분기와 전3분기의 당사의 지역별 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 3분기	제 47(전) 기 3분기

대한민국	184,643,427	108,428,351

일본	8,864,282	17,762,012

기타	2,493,799	880,224

합 계	196,001,508	127,070,587

(4) 당3분기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 제 48(당) 기 3분기말

(단위:천원)

구 분	수산부문	제품부문	기타부문	합 계

자산:

부문자산	64,860,504	140,781,092	37,882,776	243,524,372

공통자산	43,813,314

총자산	287,337,686

부채:

부문부채	6,541,676	39,961,567	1,585,774	48,089,017

공통부채	110,053,856

총부채	158,142,872

②제 47(전) 기 기말

(단위:천원)

구 분	수산부문	제품부문	기타부문	합 계

자산:

부문자산	58,426,889	140,735,627	39,428,869	238,591,385

공통자산	43,918,350

총자산	282,509,735

부채:

부문부채	6,275,121	38,083,990	1,652,650	46,011,761

공통부채	119,271,247

총부채	165,283,008

5. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당3분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융자산범주	내역	제 48(당) 기 3분기말	제 47(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

현금및현금성자산(*1)	현금및현금성자산	1,787,030	1,787,030	1,727,555	1,727,555

대여금및수취채권(*1)	단기예치금	1,970,447	1,970,447	2,471,167	2,471,167

매출채권및기타채권	35,522,408	35,522,408	24,424,716	24,424,716

장기예치금	1,057,215	1,057,215	503,850	503,850

장기기타채권	10,049,560	10,049,560	13,923,713	13,923,713

소 계	48,599,630	48,599,630	41,323,446	41,323,446

매도가능금융자산	시장성 없는 지분증권(*2)	5,133,104	5,133,104	5,460,961	5,460,961

합 계	55,519,764	55,519,764	48,511,962	48,511,962

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.(*2) 활성시장이 존재하지 않는 지분상품 및 채무상품에 대하여 일부는 합리적으로 측정된 공정가치를 장부가액으로 계상하였으며, 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 경우에는 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.

(2) 당3분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융부채범주	내역	제 48(당) 기 3분기말	제 47(전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 평가하는금융부채(*)	매입채무및기타채무	26,772,136	26,772,136	22,837,799	22,837,799

단기차입금및유동성장기차입금	85,726,048	85,726,048	93,436,508	93,436,508

금융보증부채	359,258	359,258	481,394	481,394

장기기타채무	1,890,919	1,890,919	1,845,107	1,845,107

장기차입금	19,837,992	19,837,992	28,188,721	28,188,721

합 계	134,586,352	134,586,352	146,789,529	146,789,529

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.

(3) 공정가치의 측정당3분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.① 제 48(당) 기 3분기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	-	-	4,757,328	4,757,328

② 제 47(전) 기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	-	-	5,085,823	5,085,823

(4) 수준 3 공정가치 당3분기와 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 3분기	제 47(전) 기

기초금액	5,085,823	4,769,912

기타포괄손익으로 인식된 변동금액(*)	(328,496)	315,911

기말금액	4,757,327	5,085,823

(*) 법인세효과 차감전 금액입니다.

6. 매출채권및기타채권(1) 당3분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 3분기말	제 47(전) 기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	34,476,361	(1,006,307)	33,470,055	25,250,421	(954,841)	24,295,580

대여금	3,500	-	3,500	565	-	565

미수금	3,890,847	(1,846,742)	2,044,105	1,970,735	(1,846,742)	123,993

보증금	4,748	-	4,748	4,578	-	4,578

합 계	38,375,457	(2,853,049)	35,522,408	27,226,299	(2,801,583)	24,424,716

(2) 당3분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 48(당) 기 3분기	제 47(전) 기

기초금액	2,801,583	1,954,547

설정	51,466	60,857

합병으로 인한 증가	-	786,179

기말금액	2,853,049	2,801,583

7. 재고자산(1) 당3분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 3분기말	제 47(전) 기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

어획물	12,228,445	(1,456,112)	10,772,333	6,028,521	(823,849)	5,204,672

상품	2,472,415	(8,005)	2,464,410	1,573,350	-	1,573,350

제품	3,768,827	(45,657)	3,723,169	5,287,491	(93,298)	5,194,193

재공품	338,662	-	338,662	374,566	-	374,566

원재료	7,335,763	-	7,335,763	12,414,543	-	12,414,543

저장품	5,338,006	-	5,338,006	6,525,760	-	6,525,760

미착품	4,313,278	-	4,313,278	3,022,975	-	3,022,975

합 계	35,795,395	(1,509,774)	34,285,621	35,227,206	(917,147)	34,310,059

(2) 당3분기와 전기 중 재고자산에 대한 평가충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 48(당) 기 3분기	제 47(전) 기

기초금액	917,147	1,666,798

설정	592,627	-

환입	-	(752,944)

합병으로 인한 증가	-	3,293

기말금액	1,509,774	917,147

8. 기타자산당3분기말과 전기말 현재 기타자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 3분기말	제 47(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,647,726	-	2,067,899	-

선급비용	3,158,066	1,031	4,750,512	1,256

선원선대금(*)	692,251	-	378,882	-

미수수익	227,778	-	255,905	-

소 계	5,725,822	1,031	7,453,198	1,256

대손충당금(선급금 등)	(2,177,465)	-	(2,177,465)	-

합 계	3,548,357	1,031	5,275,733	1,256

(*) 선원선대금은 원양어선이 출항하여 입항할 때까지 원양어선에 고용된 선원에 대한 전도금으로서 이는 해양 원양어선이 입항시 정산ㆍ정리됩니다.

9. 매도가능금융자산(1) 당3분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 3분기	제 47(전) 기

기초금액	5,460,961	5,142,997

취득	639	2,053

평가손익(법인세 차감전)	(328,496)	315,911

기말금액	5,133,104	5,460,961

(2) 당3분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	제 48(당) 기 3분기말	제 47(전) 기말

[시장성 없는 지분증권]

Arctic Storm, Inc.(*1)	-	-

Sea Storm Ltd., Partnership(*2)	4,757,328	5,085,823

한러어업(주)	341,280	341,280

한국원양산업협회 외	34,496	33,858

합 계	5,133,104	5,460,961

(*1) 피투자기업 소재국의 법령에 따라 지분율에 상관없이 피투자기업의 이사회에 참여할 수 있는 권리가 제한되어 유의적인 영향력을 상실한 것으로 판단하고 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. (*2) Sea Storm Ltd., Partnership은 Arctic Storm, Inc.와 관련하여 설립된 회사 (Partnership)로, 당사는 주주간 협약에 따라 피투자회사에 중대한 영향력을 행사할수 없는 것으로 판단하여 지분법 적용대상에서 제외하고 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.

10. 장기기타채권당3분기말과 전기말 현재 장기기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 3분기말	제 47(전) 기말

총장부금액	현재가치할증(할인)차금	대손충당금	순장부금액	총장부금액	현재가치할증(할인)차금	순장부금액

미수금(*)	9,044,475	1,396,623	(877,937)	9,563,160	11,720,000	1,725,648	13,445,648

대여금	30,000	-	-	30,000	30,000	-	30,000

보증금	461,263	(4,863)	-	456,400	453,563	(5,498)	448,065

합 계	9,535,738	1,391,759	(877,937)	10,049,560	12,203,563	1,720,150	13,923,713

(*) 2013년 12월 중 KIRIBATI AND SAJO FISHERIES CO., LTD.에 당사 보유 선박1척을 매각하였고, 그 대가를 2년거치 10년 분할 지급 받기로 하였습니다. 해당 장기미수금의 현재가치 평가에 적용한 유효이자율과 계약상의 이자율 간의 차이에 따라 현재가치할증차금이 계상되었습 니다 .

11. 관계기업투자 및공동기업투자(1) 당3분기말과 전기말 현재 관계기업투자및공동기업투자에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	소재지	구분	결산일	제 48(당) 기 3분기말	제 47(전) 기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)사조바이오피드	대한민국	관계기업	12월	50.00%	8,028,833	50.00%	7,103,742

(주)사조팜스	30.00%	4,435,323	30.00%	4,117,920

(주)사조화인코리아	44.90%	20,503,174	44.90%	21,852,140

Tralkom Co., Ltd.(*)	러시아	공동기업	12월	49.00%	1	49.00%	1

합 계	32,967,332	33,073,803

(*) 당사 및 기타 투자자 간의 공동약정에 의해 설립된 기업으로, 피투자회사는 당사의 전략적인 상품재고 공급자입니다. 피투자회사의 손실누적으로 전기말 이전부터 지분법 적용이 중단 되었으며, 당3분기말 현재 Tralkom Co., Ltd.의 지분에 대하여 인식하지 않은 손익의 누계액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	당기순손실 미인식액

당기증감액	누적액

Tralkom Co., Ltd.	62,391	(141,089)

(2) 당3분기와 전기 중 관계기업투자및공동기업투자의 지분법평가내역은 다음과 같습니다.① 제 48(당) 기 3분기

(단위:천원)

구 분	기초금액	지분법손익	기타자본변동	기타증감(*)	3분기말금액

(주)사조바이오피드	7,103,742	1,070,391	(1,698)	(143,601)	8,028,833

(주)사조팜스	4,117,920	306,930	(2,520)	12,993	4,435,323

(주)사조화인코리아	21,852,140	(1,166,892)	(190,547)	8,472	20,503,174

Tralkom Co., Ltd.	1	-	-	-	1

합 계	33,073,803	210,429	(194,764)	(122,136)	32,967,332

(*) 기타증감은 관계기업에 대한 금융보증으로 인한 증감액입니다.상기 관계기업투자및공동기업투자에 대하여는 외부감사인의 감사ㆍ검토를 받은 재무제표를 결산확정일까지 입수하기 어려워 가결산 재무제표를 통해 지분법을 적용하였으며, 당사는 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

② 제 47(전) 기

(단위:천원)

구 분	기초금액	지분법손익	기타자본변동	기타증감(*)	기말금액

(주)사조바이오피드	6,528,254	640,009	22,049	(86,570)	7,103,742

(주)사조팜스	3,929,969	186,716	4,054	(2,819)	4,117,920

(주)사조화인코리아	16,105,410	5,263,902	497,721	(14,893)	21,852,140

Tralkom Co., Ltd.	1	-	-	-	1

합 계	26,563,634	6,090,627	523,824	(104,282)	33,073,803

(*) 기타증감은 관계기업투자에 대한 금융보증으로 인한 증감액입니다.

12. 유형자산(1) 취득원가① 당3분기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분	기타증감(*)	3분기말금액

토지	17,039,589	-	-	-	17,039,589

건물	28,112,393	224,250	-	54,000	28,390,642

구축물	8,830,382	120,905	-	149,200	9,100,487

선박	42,360,241	-	-	-	42,360,241

기계장치	55,749,599	5,952,641	(1,389,904)	471,200	60,783,536

차량운반구	525,022	6,988	(6,988)	-	525,022

집기비품	5,300,698	183,898	(18,147)	-	5,466,449

건설중인자산	717,900	814,067	-	(674,400)	857,567

합 계	158,635,824	7,302,748	(1,415,039)	-	164,523,534

(*) 건설중인자산의 본계정 대체액입니다.② 전기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득	합병으로 인한 증가	처분	기타증감(*)	기말금액

토지	2,196,265	-	14,843,324	-	-	17,039,589

건물	11,749,208	1,917,344	14,046,729	-	399,112	28,112,393

구축물	1,083,017	104,184	7,600,181	-	43,000	8,830,382

선박	42,360,241	-	-	-	-	42,360,241

기계장치	13,093,856	7,738,198	35,064,011	(961,126)	814,660	55,749,599

차량운반구	83,423	33,595	413,932	(5,928)	-	525,022

집기비품	656,138	116,487	5,012,775	(484,702)	-	5,300,698

건설중인자산	1,059,459	669,900	245,313	-	(1,256,772)	717,900

합 계	72,281,607	10,579,708	77,226,265	(1,451,756)	-	158,635,824

(*) 건설중인자산의 본계정 대체액입니다.

(2) 감가상각누계액① 당3분기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	처분	감가상각비	3분기말금액

건물	3,154,076	-	504,076	3,658,152

구축물	3,377,855	-	300,715	3,678,570

선박	9,409,463	-	1,059,706	10,469,169

기계장치	27,612,772	(1,273,993)	3,759,210	30,097,989

차량운반구	422,653	(699)	22,392	444,347

집기비품	4,636,148	(14,097)	169,095	4,791,146

합 계	48,612,967	(1,288,789)	5,815,194	53,139,372

② 전기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	합병으로 인한 증가	처분	감가상각비	기말금액

건물	405,779	2,239,786	-	508,511	3,154,076

구축물	63,540	3,097,294	-	217,021	3,377,855

선박	7,982,716	-	-	1,426,747	9,409,463

기계장치	6,322,011	19,267,669	(837,902)	2,860,994	27,612,772

차량운반구	79,294	329,904	(4,841)	18,296	422,653

집기비품	552,421	4,430,347	(484,702)	138,082	4,636,148

합 계	15,405,761	29,365,000	(1,327,445)	5,169,651	48,612,967

(3) 당3분기 중 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	처분	3분기말금액

기계장치	56,117	(56,117)	-

집기비품	4,050	(4,050)	-

합 계	60,167	(60,167)	-

13. 투자부동산(1) 취득원가① 당3분기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	취득	처분	3분기말금액

토지	36,888,842	-	(1,570,333)	35,318,509

건물	5,456,107	38,836	(1,057,175)	4,437,768

구축물	130,420	-	(110,115)	20,305

합 계	42,475,369	38,836	(2,737,623)	39,776,582

② 전기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	합병으로 인한 증가	처분	기말금액

토지	26,647,477	10,250,792	(9,427)	36,888,842

건물	4,253,749	1,202,358	-	5,456,107

구축물	130,420	-	-	130,420

합 계	31,031,646	11,453,150	(9,427)	42,475,369

(2) 감가상각누계액

① 당3분기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	처분	감가상각비	3분기말금액

건물	2,184,013	(280,501)	80,163	1,983,675

구축물	38,098	(29,593)	381	8,883

합 계	2,222,111	(310,094)	80,544	1,992,559

② 전기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	합병으로 인한 증가	감가상각비	기말금액

건물	1,467,968	620,320	95,725	2,184,013

구축물	37,590	-	508	38,098

합 계	1,505,558	620,320	96,233	2,222,111

(3) 당3분기 중 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	처분	3분기말금액

건물	667,331	(667,331)	-

구축물	80,521	(80,521)	-

합 계	747,852	(747,852)	-

14. 무형자산(1) 당3분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권	합 계

기초금액	1,316	58,490	276,669	11,532,351	11,868,826

취득	840	-	-	-	840

상각액	(531)	(21,739)	-	-	(22,270)

기말금액	1,625	36,751	276,669	11,532,351	11,847,396

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권	합 계

기초금액	1,939	21,055	276,669	-	299,663

취득액	-	15,196	-	-	15,196

합병으로 인한 증가	-	40,081	-	11,532,351	11,572,432

상각액	(623)	(17,842)	-	-	(18,465)

기말금액	1,316	58,490	276,669	11,532,351	11,868,826

15. 매입채무및기타채무당3분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	제 48(당) 기 3분기말	제 47(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	20,793,460	-	17,234,369	-

미지급금	5,978,676	-	5,603,430	-

예수보증금	-	1,892,935	-	1,849,435

소 계	26,772,136	1,892,935	22,837,799	1,849,435

현재가치할인차금	-	(2,016)	-	(4,328)

합 계	26,772,136	1,890,919	22,837,799	1,845,107

16. 차입금(1) 단기차입금당3분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 48(당) 3분기말	제 47(전) 기말

수협은행	금융원양어업경영자금대출	3.00	12,581,650	13,081,650

무역금융	3.54	-	1,000,000

(주)신한은행	일반대출	3.10 ~ 3.60	13,600,000	15,600,000

시설차입	3.24 ~ 3.25	4,000,000	4,000,000

기업구매자금	3.08 ~ 3.22	2,017,684	3,312,252

무역금융	3.49	-	3,000,000

Usance	Libor+0.80	4,066,009	6,424,828

(주)KEB 하나은행	무역금융	3.53	-	2,000,000

Usance	Libor+0.80	113,138	1,468,281

(주)우리은행	일반대출	4.00	5,000,000	5,000,000

Usance	Libor+0.60	2,379,979	1,692,313

농협중앙회	일반대출	4.06 ~ 4.11	8,000,000	8,000,000

(주)국민은행	일반대출	3.89	4,000,000	4,000,000

한국산업은행	일반대출	3.27 ~ 3.57	20,500,000	20,500,000

합 계	76,258,460	89,079,324

(2) 장기차입금당3분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율(%)	만기	제 48(당) 3분기말	제 47(전) 기말

(주)국민은행	중소기업지원자금	3.30	2021.06.27	5,000,000	5,000,000

(주)KEB 하나은행	시설자금대출	3.28	2022.09.15	14,805,960	16,656,705

3.40	2016.04.16	-	337,500

한국산업은행	시설자금대출	3.75 ~ 4.68	2021.06.27	9,499,620	10,000,000

3.56	2016.09.15	-	375,000

(주)신한은행	중소기업진흥대출	3.70	2016.09.01	-	155,600

에너지이용합리화대출	1.50	2016.06.15	-	21,100

합 계	29,305,580	32,545,905

유동성 대체	(9,467,588)	(4,357,184)

차감계	19,837,992	28,188,721

17. 확정급여부채(1) 당3분기말과 전기말 현재 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 3분기말	제 47(전) 기말

확정급여채무의 현재가치	11,767,495	9,166,879

사외적립자산의 공정가치	(5,297,677)	(5,710,399)

합 계	6,469,817	3,456,480

(2) 당3분기와 전기 중 확정급여부채(자산)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산의 공정가치	순확정급여부채(자산)

제 48(당) 3분기	제 47(전) 기	제 48(당) 3분기	제 47(전) 기	제 48(당) 3분기	제 47(전) 기

기초금액	9,166,879	1,990,668	(5,710,399)	(1,857,890)	3,456,480	132,778

당기 손익으로 인식:

당기근무원가	1,520,151	1,089,961	-	-	1,520,151	1,089,961

이자비용(수익)	160,753	112,582	(115,374)	(108,063)	45,379	4,519

소 계	1,680,904	1,202,543	(115,374)	(108,063)	1,565,530	1,094,480

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)	-	4,627	-	-	-	4,627

(재무적 가정)	534,724	875,691	-	-	534,724	875,691

(경험조정)	857,354	443,912	-	-	857,354	443,912

- 사외적립자산의 수익	-	-	58,331	20,894	58,331	20,894

소 계	1,392,079	1,324,230	58,331	20,894	1,450,410	1,345,124

기타:

납부한 기여금	-	-	-	(700,000)	-	(700,000)

급여지급액	(469,457)	(890,839)	476,134	187,491	6,677	(703,348)

합병으로 인한 증가	-	5,592,808	-	(3,305,362)	-	2,287,446

관계사 전출입액	(2,911)	(52,531)	(6,370)	52,531	(9,280)	-

소 계	(472,367)	4,649,438	469,765	(3,765,340)	(2,603)	884,098

기말금액	11,767,495	9,166,879	(5,297,677)	(5,710,399)	6,469,817	3,456,480

(3) 당3분기말과 전기말 현재 사외적립자산으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 3분기말	제 47(전) 기말

퇴직연금운용자산(*)	5,248,283	5,660,054

국민연금전환금	49,394	50,354

합 계	5,297,677	5,710,399

(*) 전액 예금상품으로 구성되어 있습니다.

18. 기타부채 당3분기말과 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 3분기말	제 47(전) 기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	220,023	-	268,561	-

미지급비용	3,211,022	-	3,371,198	-

부가세예수금	2,426,440	-	864,547	-

선수금	309,084	-	212,927	-

선수수익	1,418	575	3,315	934

합 계	6,167,987	575	4,720,548	934

19. 자본금 및 자본잉여금(1) 당3분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식수 및 1주당 금액은 각각 12,000,000주, 9,422,739주 및 5,000원이며, 당3분기와 전기 중 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 3분기말	제 47(전) 기말

기초금액	47,113,695	21,800,000

증가(*)	-	25,313,695

기말금액	47,113,695	47,113,695

(*)전기 중 (주)사조남부햄과의 합병으로 인하여 신주를 발행하였습니다.

(2) 자본잉여금당3분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 3분기말	제 47(전) 기말

주식발행초과금	60,664,043	60,664,043

20. 이익잉여금(1) 당3분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 3분기말	제 47(전) 기말

미처분이익잉여금	59,796,634	47,563,132

(2) 당3분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 3분기	제 47(전) 기

기초금액	47,563,132	39,167,168

당기순손익	13,521,053	9,445,161

확정급여제도의 재측정요소	(1,131,320)	(1,049,197)

지분법이익잉여금변동	(156,231)	-

기말금액	59,796,634	47,563,132

21. 기타포괄손익누계액당3분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 3분기말	제 47(전) 기말

매도가능금융자산평가이익	3,710,716	3,966,943

지분법자본변동	(264,998)	(255,809)

합 계	3,445,718	3,711,134

22. 기타자본항목

당3분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 3분기말	제 47(전) 기말

관계기업의 기타자본항목(*1)	3,558,750	3,558,750

자기주식(*2)	(30)	(30)

기타자본조정(*3)	(45,383,996)	(45,383,996)

합계	(41,825,276)	(41,825,276)

(*1) 관계기업이었던 (주)사조인티그레이션은 2012년과 2014년 중 주주와 유사한 이해관계자로부터 자산을 무상으로 수증받아 이를 기타자본항목으로 처리하였습니다. 당사는 해당 거래를 관계기업의 기타자본항목 변동으로 인식하였습니다.(*2) 전기 중 (주)사조남부햄과의 합병으로 인하여 기존주주의 주식매수 청구에 따른 자기주식 매입액입니다.(*3) 전기 중 (주)사조남부햄과의 합병으로 인하여 순자산 장부금액과 이전대가의 차이를 기타자본조정으로 인식하였습니다.

23. 매출액 및 매출원가당3분기와 전3분기 중 당사의 매출액 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 3분기	제 47(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매로 인한 매출	73,153,825	194,172,414	65,640,993	125,363,928

어획물매출	16,122,874	35,036,525	13,063,791	36,795,766

제품매출	51,717,329	136,138,485	47,123,423	70,405,677

상품매출	5,313,621	22,997,405	5,453,779	18,162,485

기타매출	597,359	1,829,094	610,294	1,706,659

임대수익	405,506	1,231,556	401,256	1,107,529

수수료매출	191,853	597,538	209,038	599,130

매출액 계	73,751,184	196,001,508	66,251,287	127,070,587

어획물매출원가	11,096,548	25,949,501	11,766,811	33,607,823

제품매출원가	43,718,970	115,573,898	39,290,087	60,723,250

상품매출원가	5,058,825	22,419,660	4,919,621	17,385,248

임대원가	202,890	607,592	111,307	464,527

매출원가 계	60,077,233	164,550,651	56,087,826	112,180,848

24. 판매비와관리비 당3분기와 전3분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 3분기	제 47(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	811,207	2,275,374	701,474	1,082,410

퇴직급여	84,483	249,893	(18,412)	127,697

복리후생비	133,565	443,500	126,964	201,188

여비교통비	18,621	50,544	11,490	26,487

차량유지비	33,842	111,598	33,470	40,603

통신비	11,530	33,571	10,047	15,522

임차료	35,315	96,586	40,382	59,586

접대비	113,084	231,218	64,376	82,084

경조비	4,550	11,250	3,750	7,250

감가상각비	3,872	10,835	3,990	13,695

무형자산상각비	7,357	21,945	7,024	10,844

대손상각비(환입)	19,309	51,466	104,052	96,119

수선비	1,498	10,235	1,070	2,150

수도광열비	2,420	6,988	2,030	3,606

세금과공과	107,812	359,282	79,267	226,250

지급수수료	742,249	2,297,726	757,940	1,801,290

운반하역비	2,037,352	5,535,860	1,759,680	2,111,955

보관료	109,171	292,060	120,249	298,302

보험료	3,854	13,230	422	3,651

소모품비	7,765	25,943	7,607	12,058

교육훈련비	1,828	4,166	-	368

도서인쇄비	1,026	5,452	884	6,327

광고선전비	54,734	252,407	77,372	96,322

견본비	31,530	81,290	3,947	9,035

경상연구개발비	1,987	5,502	2,730	3,005

판매촉진비	-	-	9,525	9,525

잡비	10,536	28,541	1,928	4,844

합 계	4,390,497	12,506,462	3,913,258	6,352,173

25. 기타영업외손익당3분기와 전3분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 3분기	제 47(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익 :	382,859	1,029,460	1,040,155	1,543,454

외환차익	214,857	529,989	102,678	269,457

외화환산이익	53,395	65,732	904,677	1,216,707

수수료수익	-	-	-	500

유형자산처분이익(*)	83,030	232,042	428	428

잡이익	31,577	201,697	32,372	56,362

기타영업외비용 :	998,911	2,529,655	229,800	807,235

외환차손	84,557	279,213	178,150	341,101

외화환산손실	782,384	887,918	15,394	71,919

유형자산처분손실	48,333	87,928	8,243	54,138

기부금	5,403	22,958	2,112	17,646

기타의대손상각비	32,651	1,110,526	-	-

잡손실	45,582	141,113	25,901	322,431

(*) 당3분기 중 투자부동산의 처분으로 인한 처분이익이 포함되었습니다.

26. 비용의 성격별 분류당3분기와 전3분기 중 발생한 비용(매출원가, 판매비와관리비, 기타영업외비용)의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 3분기	제 47(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(2,525,013)	24,439	(4,015,822)	(15,104,928)

원재료,저장품 및 상품매입액	38,918,333	103,751,788	39,884,025	82,081,428

종업원급여	7,506,443	20,737,220	5,903,331	10,720,985

감가상각비 및 무형자산상각비	2,026,315	5,918,008	1,805,021	3,402,594

운반비	5,171,198	11,380,976	5,330,769	10,578,289

지급수수료	4,066,332	11,554,447	3,738,852	8,299,924

기타비용	10,303,032	26,219,890	7,584,707	19,361,964

합 계	65,466,641	179,586,767	60,230,883	119,340,256

27. 금융수익 및 금융비용당3분기와 전3분기의 금융수익 및 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 3분기	제 47(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:	259,686	2,940,760	15,885	250,317

이자수익	13,228	46,773	16,985	209,965

배당금수익	-	2,476,341	-	2,053

외환차익	155,761	299,748	(5,738)	32,634

외화환산이익	90,697	117,898	4,638	5,665

금융비용:	1,035,006	3,365,360	1,526,894	3,250,023

이자비용	938,221	2,976,209	1,193,544	2,782,550

지급수수료	75	75	868	868

외환차손	96,710	387,222	305,676	344,720

외화환산손실	-	1,854	26,806	121,885

28. 금융상품의 범주별 손익 (1) 제 48(당) 기 3분기

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권/현금및현금성자산	매도가능금융자산 등	상각후원가로 평가하는 금융부채	합 계

이자수익	46,773	-	-	46,773

배당금수익	-	2,476,341	-	2,476,341

외환차익	296,211	-	533,526	829,737

외화환산이익	-	-	183,630	183,630

대손상 각 비	1,161,991	-	-	1,161,991

이자비용	-	(2,976,209)	(2,976,209)

외환차손	(221,566)	-	(444,868)	(666,435)

외화환산손실	(888,613)	-	(1,158)	(889,771)

합 계	394,795	2,476,341	(2,705,079)	166,057

(2) 제 47(전) 기 3분기

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권/현금및현금성자산	매도가능금융자산 등	상각후원가로 평가하는 금융부채	합 계

이자수익	207,940	2,025	-	209,965

배당금수익	-	2,053	-	2,053

외환차익	171,875	-	130,216	302,091

외화환산이익	1,216,575	-	5,798	1,222,373

대손상각비	96,119	-	-	96,119

이자비용	-	-	(2,782,551)	(2,782,551)

외환차손	(94,621)	-	(591,200)	(685,821)

외화환산손실	-	-	(193,804)	(193,804)

합 계	1,597,888	4,078	(3,431,541)	(1,829,575)

29. 법인세 당3분기와 전3분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 3분기	제 47(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기법인세 부담액	1,169,251	2,810,684	-	-

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	(142,447)	(199,095)	-	(13,772)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	485,767	676,684	854,512	2,083,591

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)	178,368	420,703	167,461	(10,549)

법인세비용(수익)	1,690,939	3,708,977	1,021,973	2,059,269

30. 주당이익(1) 주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는 순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(2) 당3분기와 전3분기 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

내 역	제 48(당) 기 3분기	제 47(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

3분기순이익	7,336,949,541	13,521,052,755	3,093,755,051	8,927,470,941

가중평균유통보통주식수	9,422,736	9,422,736	9,422,736	6,325,751

기본주당이익	779	1,435	328	1,411

(3) 당3분기와 전3분기 중 가중평균유 통보통주식수의 산정내 역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

내 역	제 48(당) 기 3분기	제 47(전) 기 3분기

기초 발행보통주식수	9,422,736	4,360,000

자기주식효과	-	(1)

합병으로 인해 발행된 주식	-	1,965,752

가중평균유통보통주식수	9,422,736	6,325,751

(4) 당사는 희석증권을 발행하지 않았으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

31. 특수관계자와의 거래

(1) 당3분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	(주)사조대림

관계기업	(주)사조바이오피드

(주)사조팜스

(주)사조화인코리아

공동지배기업	Tralkom Co., Ltd.

기타	사조산업(주)의 종속기업 및 공동기업 등

(2) 당3분기와 전3분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 48(당) 기 3분기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	기타수익	매입 등	기타비용

지배기업	(주)사조대림	57,704,034	6,405	329,794	6,988

관계기업	(주)사조화인코리아	121,040	-	3,158,634	-

(주)사조바이오피드	39,761	-	-	-

공동기업	Tralkom Co., Ltd.	1,403,032	-	12,047,682	-

자매기업	(주)사조농산	153,000	-	-	-

(주)제일푸드서비스	126,861	-	13,904	-

(주)중일종합식품	108,273	-	-	-

(주)원일푸드서비스	61,168	-	-	-

기타	사조산업(주)	6,551,442	5,863	2,169,010	-

(주)사조시스템즈	242,164	-	2,531,743	-

사조씨푸드(주)	5,408,027	3,888	959,846	-

(주)사조해표	17,814,065	-	1,599,017	-

(주)삼아벤쳐	44,290	-	611,956	-

(주)캐슬렉스제주	9,333	-	-	-

(주)캐슬렉스서울	47,750	-	-	-

(주)한국제분	-	-	1,016,459	-

(주)사조동아원	11,274	-	-	-

(주) 참바른	374	-	-	-

Sajo America, Inc.	-	-	3,557,235	-

합 계	89,845,888	16,156	27,995,280	6,988

② 제 47(전) 기 3분기

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출 등	기타수익	매입 등	기타비용

최상위지배기업	사조산업(주)	538,626	2,857	1,769,888	-

지배기업(*)	(주)사조대림	39,560,071	500	59,108	5,450

관계기업	(주)사조화인코리아	35,291	-	441,204

(주)사조바이오피드	20,402	-	-	-

공동기업	Tralkom Co., Ltd.	599,130	-	16,884,794	-

자매기업	(주)사조농산	51,000	-

㈜제일푸드서비스	37,676	-	-	-

㈜중일종합식품	47,410	-	-	-

기타	(주)사조시스템즈	41,429	-	481,406	-

사조씨푸드(주)	8,872,407	26,247	1,190,146	-

(주)사조인터내셔널	23,388	-	1,261,107	-

사조C	-	-	1,956	-

사조해표	7,014,524	-	794,694	-

삼아벤쳐	24,497	-	252,379	-

㈜캐슬렉스제주	3,273	-	-

㈜ 참바른	187	-	-

Sajo America, Inc.	-	-	1,102,926	-

KIRIBATI SAJO FISHERIES CO., LTD.	-	148,295	-	-

합 계	56,869,311	177,899	24,239,608	5,450

(3) 당3분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 48(당) 기 3분기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권 등	매입채무 등

지배기업	(주)사조대림	17,263,130	55,395

관계기업	(주)사조화인코리아	37,358	846,240

(주)사조바이오피드	16,377	-

공동기업	Tralkom Co., Ltd.	673,198	644,671

자매기업	(주)사조농산	-	310,000

(주)제일푸드서비스	34,417	13,904

(주)중일종합식품	25,097	-

(주)원일푸드서비스	21,310	-

기타	(주)사조산업	532,236	681,911

(주)사조시스템즈	60,709	730,750

사조씨푸드(주)	53,776	384,631

(주)사조해표	5,728,342	593,154

(주)삼아벤쳐	26,702	186,403

(주)캐슬렉스제주	5,675	-

(주)한국제분	-	360,735

(주)사조동아원	-	-

Sajo America, Inc.	-	158,964

KIRIBATI SAJO FISHERIES CO., LTD.	12,561,913	-

합 계	37,040,240	4,966,758

당3분기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 잔 액은 1,619,978천 원입니다 .

② 제 47(전) 기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권 등	매입채무 등

지배기업	(주)사조대림	11,384,044	24,936

관계기업	(주)사조화인코리아	-	420,098

공동기업	Tralkom Co., Ltd.	225,442	-

자매기업	(주)사조농산	-	310,000

(주)제일푸드서비스	28,722	-

(주)중일종합식품	35,635	-

기타	사조산업(주)	8,005	222,383

(주)사조시스템즈	-	235,381

사조씨푸드(주)	64,322	299,624

(주)사조인터내셔널	-	206,669

(주)사조해표	4,956,079	402,012

(주)삼아벤쳐	8,147	99,060

(주)캐슬렉스제주	-	12

Sajo America, Inc.	-	9,955

KIRIBATI SAJO FISHERIES CO., LTD.	13,676,837	-

합 계	30,387,233	2,230,130

전기말 현재 특수관계자 채권에 대한 대손충당금 잔액은 704,136천원입니다.

(4) 당3분기와 전3분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 3분기	제 47(전) 기 3분기

단기급여	432,654	314,325

퇴직급여	43,985	38,390

주요 경영진은 당사의 활동 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기 및 미등기 이사를 포함하였습니다.

(5) 당3분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:외화)

특수관계구분	제공받는자	내용	종 류	금 액	담보권자

관계기업	(주)사조바이오피드	지급보증	Usance	USD 32,100,000	(주)우리은행 등

일반대출 외	12,100,000	(주)KEB 하나은행 등

(주)사조팜스	지급보증	일반대출 외	4,800,000	(주)우리은행 등

(주)사조화인코리아	지급보증	일반대출 외	14,985,800	(주)우리은행 등

당사는 상기와 같이 특수관계자에게 제공한 지급보증을 평가하여 359,258천 원을 금융보증부채로 인식하고 있습니다.

(6) 당3분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받은 지급보증	관련 채무

특수관계구분	제공자	금 액	종 류	금 액	담보권자

임원	주진우	15,100,000	일반대출 외	7,410,050	수협은행 등

32. 우발부채와 약정사항 (1) 당3분기말 현재 당사는 계약 및 채무이행 등과 관련하여 어 음 1매 를 한 국원양산업협회에 견질로 제공하고 있습니다.(2) 당3분기말과 전기말 현재 당사와 금융기관의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:외화)

구 분	금융기관명	제 48(당) 기 3분기말	제 47(전) 기말

Usance	(주)신한은행	USD 5,100,000	USD 8,100,000

(주)KEB 하나은행	USD 1,250,000	USD 1,500,000

(주)우리은행	USD 3,000,000	USD 3,000,000

원화지급보증	(주)신한은행	5,600,000	5,600,000

외화지급보증	(주)신한은행	USD 9,000	USD 9,000

무역금융	(주)신한은행	USD 4,700,000	USD 4,700,000

(주)KEB 하나은행	-	2,000,000

수협은행	3,000,000	3,000,000

일반자금대출 등	(주)국민은행	11,000,000	11,000,000

(주)KEB 하나은행	14,805,960	16,994,205

(주)우리은행	5,000,000	5,000,000

(주)신한은행	32,100,000	33,276,700

수협은행	12,581,650	16,539,666

농협중앙회	11,000,000	11,000,000

한국산업은행	34,999,620	35,875,000

(3) 당3분기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	금액	사용제한 내용

단기예치금	1,748,000	차입금 관련 질권설정 등

장기예치금	326,000	당좌개설보증금 등

(4) 당3분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	부채종류	금액	담보권자

토지,건물및 기계장치(유형자산 및투자부동산)	110,295,033	102,032,914	일반대출 등	15,617,684	(주)신한은행

시설자금대출	4,000,000

Usance	4,066,009

무역금융	-

일반대출	5,000,000	(주)우리은행

Usance	2,379,979

시설자금대출	29,999,620	한국산업은행

일반대출	9,000,000	(주)국민은행

선박	23,836,846	22,460,000	시설자금대출	14,805,960	(주)KEB 하나은행

8,054,226	7,095,400	해외생산지원	10,747,215	수협은행

장단기예치금	1,845,456	1,834,435	일반대출 등	1,834,435

합 계	144,031,561	133,422,749	97,450,901

(5) 당3분기말 현재 당사가 차입금 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증은 특수관계자로부터 제공받은 지급보증(주석 31참조) 및 수협은행 차입금에 대한 (주)신한은행의 지급보 증 5,597,200 천원이 있습니다. 한편, 당사는 서울보증보험으로 부터 송환보증보험 등과 관련하여 679,542천 원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 당3분기말 현재 당사는 뉴질랜드 정부를 상대로 당사 보유 선박에 대한 몰수 조치를 구제받기 위한 소송 등 2건의 소송을 진행 중에 있습니다. 당사는 몰수구제절차와관련한 공탁금 1,155,435천원(NZD1,275,000)을 뉴질랜드 정부에 납부한 바 있으며,당3분기말 현재 관련 대손충당금은 1,155,435천원(NZD1,275,000)입니다.

33. 위험관리(1) 금융위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리의 목적은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다.

1) 시장위험① 환위험 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당3분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 3븐기말	제 47(전) 기말

자산	부채	자산	부채

USD	13,373,129	9,738,451	14,579,906	10,815,746

JPY	-	611,301	-	88,549

EUR	-	28,420	-	6,144

GBP	-	1,732	-	-

합 계	13,373,129	10,379,904	14,579,906	10,910,439

당사는 내부적으로 외화 대비 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당3분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 3분기말	제 47(전) 기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	363,468	(363,468)	376,416	(376,416)

JPY	(61,130)	61,130	(8,855)	8,855

EUR	(2,842)	2,842	(614)	614

GBP	(173)	173	-	-

합 계	299,323	(299,323)	366,947	(366,947)

② 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 대여금 또는 차입금에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리는 시장이자율이 변동함으로써 발생하는불확실성으로 인하여 당사의 금융상품의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당3분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 3분기말	제 47(전) 기말

고정이자율 :

금융자산	3,027,662	2,975,017

금융부채	43,981,270	44,602,750

변동이자율 :

금융부채	61,582,770	77,022,479

상기의 변동이자율 금융상품은 미래 시장이자율 변동에 따라 당기손익이 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 한편, 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동에 따른 고정이자율 금융상품의 직접적인 손익효과는 없는 것으로 판단하고 있습니다.

당3분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금으로 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 차입금에서 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 3분기말	제 47(전) 기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자비용 증감액	615,828	(615,828)	770,225	(770,225)

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.① 당3분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 48(당) 기 3분기말	제 47(전) 기말

현금및현금성자산(*)	1,784,286	1,726,667

단기예치금	1,970,447	2,471,167

매출채권및기타채권	35,522,408	24,424,716

장기예치금	1,057,215	503,850

장기기타채권	10,049,560	13,923,713

합 계	50,383,916	43,050,113

(*) 금융기관에 예치하지 않고 당사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

② 지급보증3분기재무제표에 대한 주 석 31의 (5)에 서와 같이 당사는 특수관계자에 대해서만 지급보증을 제공하고 있습니다.

3) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

① 비파생금융부채의 만기분석당3분기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	6개월 이내	6 ~ 12개월	1 ~ 2년	2 ~ 5년	5년초과	합 계

매입채무및기타채무	26,772,136	26,772,136	-	-	-	-	26,772,136

단기차입금및유동성장기차입금	85,726,048	34,910,372	62,182,432	-	-	-	97,092,804

장기기타채무	1,890,919	-	-	1,890,919	-	-	1,890,919

장기차입금	19,837,992	419,305	290,015	5,029,950	13,725,995	2,505,727	21,970,993

합 계	134,227,095	62,101,813	62,472,447	6,920,869	13,725,995	2,505,727	147,726,852

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

② 지급보증당3분기말 현재 관계기업의 채무불이행시 발생 가능한 지급보증 예상금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원,외화단위:외화)

구 분	지급보증 예상금액	1년 이내	1년 ~ 5 년

원화지급보증	31,885,800	25,385,800	6,500,000

외화지급보증	USD 32,100,000	USD 32,100,000	-

(2) 자본관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 확보하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채 감소를 위해 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당3분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 48(당) 기 3분기말	제 47(전) 기말

차입금총계	105,564,040	121,625,229

차감 : 현금및현금성자산	(1,787,030)	(1,727,555)

순차입금	103,777,011	119,897,674

자본총계	129,194,814	117,226,727

자본총계대비순차입금비율	80.33%	102.28%

34. 현금흐름표

당3분기와 전3분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	제 48(당) 기 3분기	제 47(전) 기 3분기

금융보증부채 및 관계기업투자의 증가(감소)	122,136	(95,912)

유형자산 취득관련 미지급금의 증가(감소)	(331,478)	(264,204)

유형자산 처분관련 미수금의 증가(감소)	(39,600)	(52,727)

건설중인자산의 본계정 대체	674,400	1,213,772