사조오양 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 재무상태표

제 55 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 54 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 55 기 3분기말	제 54 기말

자산

유동자산	142,084,723,521	136,578,328,509

현금및현금성자산	2,823,506,964	1,459,097,723

단기금융상품	16,857,068	15,885,606

매출채권 및 기타채권	57,742,416,206	50,797,010,541

유동재고자산	77,702,023,546	76,468,473,632

기타유동자산	3,799,919,737	6,969,056,479

당기법인세자산	0	868,804,528

비유동자산	207,207,703,880	206,629,626,586

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	15,142,552,904	16,193,048,742

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,032,339,646	1,769,941,054

장기예치금	5,000,000	5,000,000

장기기타채권	1,539,089,958	1,407,796,383

관계기업및공동기업투자	42,363,753,231	35,844,733,068

유형자산	98,165,607,148	100,701,501,507

사용권자산	933,620,878	1,123,682,994

투자부동산	34,811,809,527	34,870,675,055

무형자산	11,898,232,379	11,928,605,765

순확정급여자산	1,315,698,209	2,784,642,018

자산총계	349,292,427,401	343,207,955,095

부채

유동부채	121,787,506,036	129,264,943,322

매입채무 및 기타채무	43,803,263,094	41,346,515,249

단기차입금및유동성장기차입금	67,273,793,574	81,031,837,951

유동 리스부채	544,940,534	518,558,766

당기법인세부채	2,429,559,770	0

기타 유동부채	7,735,949,064	6,368,031,356

비유동부채	7,084,775,479	7,996,598,925

장기기타채무	167,376,521	788,584,598

비유동 리스부채	410,068,650	621,567,140

이연법인세부채	6,338,183,528	6,424,190,684

기타 비유동 부채	169,146,780	162,256,503

부채총계	128,872,281,515	137,261,542,247

자본

자본금	47,113,695,000	47,113,695,000

자본잉여금	60,664,043,111	60,664,043,111

이익잉여금(결손금)	157,492,912,050	141,961,155,748

기타포괄손익누계액	(3,025,227,915)	(1,967,204,651)

기타자본항목	(41,825,276,360)	(41,825,276,360)

자본총계	220,420,145,886	205,946,412,848

자본과부채총계	349,292,427,401	343,207,955,095

## 포괄손익계산서

제 55 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 54 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 55 기 3분기	제 54 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	106,009,899,509	286,032,932,169	101,328,665,924	263,385,577,182

매출원가	93,822,320,747	249,675,571,958	90,090,422,469	229,945,478,987

매출총손익	12,187,578,762	36,357,360,211	11,238,243,455	33,440,098,195

판매비와관리비	6,892,787,132	20,447,893,816	6,567,054,340	18,755,770,670

대손상각비(대손상각비환입)	2,018,381	(81,587,149)	85,303,379	82,626,209

영업손익	5,292,773,249	15,991,053,544	4,585,885,736	14,601,701,316

기타영업외수익	571,266,031	2,033,742,561	2,113,231,074	3,815,469,026

기타영업외비용	1,042,480,585	2,503,830,706	2,161,033,517	3,625,140,331

기타의대손상각비	79,098,301	977,099,380	594,651,370	1,296,262,460

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익	69,067,328	126,625,939	21,277,044	79,177,952

금융수익-기타	55,438,624	1,132,800,194	324,489,606	4,882,239,865

금융비용	818,625,426	2,763,603,453	962,086,205	2,315,567,538

관계기업투자 관련 손익	1,666,889,969	6,878,926,001	(832,190,429)	(3,262,226,102)

법인세비용차감전순이익	5,715,230,889	19,918,614,700	2,494,921,939	12,879,391,728

법인세비용(수익)	842,362,374	3,237,588,042	753,161,696	3,631,290,797

당기순손익	4,872,868,515	16,681,026,658	1,741,760,243	9,248,100,931

기타포괄손익	(561,720,028)	(1,078,812,117)	44,834,556	1,957,860,804

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익	(549,726,215)	(1,066,818,304)	44,834,556	1,957,860,804

확정급여제도의 재측정손익	213,394,375	12,047,865	547,573,896	2,152,815,660

지분법이익잉여금변동	(18,203,530)	(32,836,718)	(140,351,843)	129,400,755

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	(744,917,060)	(1,046,029,451)	(362,387,497)	(324,355,611)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익	(11,993,813)	(11,993,813)	0	0

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	(11,993,813)	(11,993,813)	0	0

총포괄손익	4,311,148,487	15,602,214,541	1,786,594,799	11,205,961,735

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	517	1,770	185	981

## 자본변동표

제 55 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 54 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	이익잉여금	기타포괄손익누계액	기타자본구성요소	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	47,113,695,000	60,664,043,111	132,429,502,893	(1,677,375,789)	(41,825,276,360)	196,704,588,855

총포괄손익:

당기순손익	9,248,100,931	9,248,100,931

기타포괄손익	1,957,860,804

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(324,355,611)	(324,355,611)

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분

지분법이익잉여금변동	129,400,755	129,400,755

확정급여제도의 재측정요소	2,152,815,660	2,152,815,660

기타포괄손익 소계	2,282,216,415	(324,355,611)	1,957,860,804

총포괄손익합계	11,530,317,346	(324,355,611)	11,205,961,735

소유주와의 거래:

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(1,884,547,200)	(1,884,547,200)

기타 :

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 처분	(4,188,855)	4,188,855	0

관계기업의 자본변동에 대한 지분

2022.09.30 (기말자본)	47,113,695,000	60,664,043,111	142,071,084,184	(1,997,542,545)	(41,825,276,360)	206,026,003,390

2023.01.01 (기초자본)	47,113,695,000	60,664,043,111	141,961,155,748	(1,967,204,651)	(41,825,276,360)	205,946,412,848

총포괄손익:

당기순손익	16,681,026,658	16,681,026,658

기타포괄손익	(1,078,812,117)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(1,046,029,451)	(1,046,029,451)

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	(11,993,813)	(11,993,813)

지분법이익잉여금변동	(32,836,718)	(32,836,718)

확정급여제도의 재측정요소	12,047,865	12,047,865

기타포괄손익 소계	(20,788,853)	(1,058,023,264)	(1,078,812,117)

총포괄손익합계	16,660,237,805	(1,058,023,264)	15,602,214,541

소유주와의 거래:

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(1,130,728,320)	(1,130,728,320)

기타 :

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 처분

관계기업의 자본변동에 대한 지분	2,246,817	2,246,817

2023.09.30 (기말자본)	47,113,695,000	60,664,043,111	157,492,912,050	(3,025,227,915)	(41,825,276,360)	220,420,145,886

## 현금흐름표

제 55 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 54 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 55 기 3분기	제 54 기 3분기

영업활동현금흐름	21,763,940,853	(5,674,486,109)

당기순손익	16,681,026,658	9,248,100,931

퇴직급여 조정	2,285,931,072	2,688,806,337

감가상각비에 대한 조정	6,141,784,323	5,739,347,460

리스감가상각비	450,258,502	408,049,336

무형자산상각비에 대한 조정	30,373,386	327,534,853

대손상각비(환입)	(81,587,149)	82,626,209

외화환산손실 조정	863,009,675	2,617,723,720

유형자산처분손실 조정	57,776,254	2,849,634

기타의 대손상각비 조정	977,099,380	1,296,262,460

이자비용 조정	2,403,156,773	1,357,687,798

복리후생비	206,563	6,619,290

외화환산이익 조정	(852,874,896)	(3,035,128,704)

유형자산처분이익 조정	(45,789,685)	(31,637,573)

지분법이익 조정	(6,878,926,001)	3,262,226,102

이자수익에 대한 조정	(126,625,939)	(79,177,952)

배당금수익	(854,139,996)	(4,858,022,897)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(21,316,791)	0

법인세비용 조정	3,237,588,042	3,631,290,797

매출채권의 감소(증가)	(6,054,495,492)	(5,912,250,414)

미수금의 감소(증가)	(977,077,987)	(243,063,435)

지급보증금의 감소(증가)	(22,950)	(22,950)

기타유동자산의 감소(증가) 조정	3,168,543,964	637,595,802

재고자산의 감소(증가)	(1,233,549,914)	(16,687,857,502)

장기기타채권의 감소(증가)	(83,000,000)	(190,808,305)

매입채무의 증가(감소)	7,866,967,528	2,393,872,802

미지급금의 증가(감소)	(6,215,060,800)	(507,942,070)

기타유동부채의 증가(감소)	1,365,441,597	2,064,282,063

장기미지급비용의 증가(감소)	0	(29,500,000)

예수보증금의 증가(감소)	159,000,000	7,000,000

퇴직금의 지급	(735,429,542)	(1,304,353,911)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	0	(2,900,000,000)

법인세환급(납부)	235,674,278	(5,666,595,990)

투자활동현금흐름	(2,613,133,516)	(17,240,925,442)

이자수취	113,878,475	51,960,365

배당금수취	375,345,868	3,673,512,843

단기대여금의 처분	19,541,632	23,833,338

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분	758,918,199	8,220,000

유형자산 및 투자부동산의 처분	67,201,000	39,000,000

단기금융상품의 취득	0	(14,860,243)

장기금융상품의 취득	0	(800,000,000)

관계기업에 대한 투자자산의 취득	0	(9,071,950,000)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득	(269,257,250)	(655,562,610)

유형자산 및 투자부동산의 취득	(3,678,761,440)	(10,478,579,135)

무형자산의 취득	0	(16,500,000)

재무활동현금흐름	(17,786,398,096)	(28,705,958)

단기차입금의 증가	92,950,458,122	81,491,928,367

임대보증금의 증가	0	47,100,000

이자지급	(2,403,660,727)	(1,160,398,841)

단기차입금의 상환	(106,216,876,847)	(74,770,266,940)

유동성 장기차입금의 상환	(500,000,000)	(3,350,745,000)

유동성 리스부채의 상환	(434,244,784)	(401,869,824)

임대보증금의 감소	(51,400,000)	0

배당금지급	(1,130,673,860)	(1,884,453,720)

현금및현금성자산의순증가(감소)	1,364,409,241	(22,944,117,509)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(11)

기초현금및현금성자산	1,459,097,723	25,319,091,130

기말현금및현금성자산	2,823,506,964	2,374,973,610