사조오양 분기보고서 (2021.03)
II. 사업의 내용

[사업부문별 재무현황] ※ 당사의 제53기 1분기 및 제52기 1분기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표이며, 제52기 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 외부감사인의 감사를 받은 재무제표 입니다.

1) 부문별 영업정보① 제 53(당) 1분기

(단위:천원)

구 분	수산부문	제품부문	기타부문	합 계

총매출액:	14,791,852	65,899,543	420,885	81,112,280

외부매출액	14,791,852	65,899,542	420,885	81,112,280

영업이익	1,566,157	5,603,276	221,027	7,390,462

유무형자산상각비	316,408	1,934,898	34,402	2,285,707

② 제 52(전) 1분기

(단위:천원)

구 분	수산부문	제품부문	기타부문	합 계

총매출액:	16,560,783	62,088,572	707,562	79,356,918

외부매출액	16,560,783	62,088,572	707,562	79,356,918

영업이익	1,292,356	3,476,373	284,397	5,053,126

유무형자산상각비	319,318	1,965,191	42,304	2,326,813

2) 지역별 매출정보

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 1분기	제 52(전) 1분기

대한민국	77,210,227	76,963,191

일본	3,713,297	2,229,152

기타	188,755	164,575

합 계	81,112,280	79,356,918

※ 지역별 매출내역은 고객의 위치를 기초로 분류하였습니다.

3) 부문별 자산 및 부채① 제 53(당) 1분기말

(단위:천원)

구 분	수산부문	제품부문	기타부문	합 계

자산:

부문자산	45,593,513	153,941,782	35,610,774	235,146,068

공통자산	81,988,700

총자산	317,134,769

부채:

부문부채	6,786,168	38,391,402	1,188,798	46,366,368

공통부채	84,574,384

총부채	130,940,752

② 제 52(전) 기말

(단위:천원)

구 분	수산부문	제품부문	기타부문	합 계

자산:

부문자산	47,593,295	163,708,664	35,669,501	246,971,460

공통자산	71,770,436

총자산	318,741,896

부채:

부문부채	7,888,250	38,726,235	1,194,954	47,809,439

공통부채	86,140,829

총부채	133,950,268

4) 매출액 10%이상 외 부 고객

(단위:천원)

구분	매출액	관련 보고 부문

제 53(당) 1분기	제 52(전) 1분기

(주)사조대림	30,991,426	29,080,615	수산 및 제품부문

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황

【식품제조부문】 1) 산업의 특성국민의 생활에 필요한 기초제품을 생산하는 산업으로 식생활개선 및 윤택한 생활을 목적으로 하고 있습니다. 식품산업은 식생활 수준의 향상에 따라 급성장한 분야이며 경제의 발전에 따른 소득의 증대 및 1인가구 증가는 국민의 식생활 패턴을 변화시키고 있습니다.2) 산업의 성장경기둔화에 따른 소비심리 위축, 경쟁확대로 인하여 어려움을 겪고 있으며, 소비자 욕구가 다양한 먹거리를 요구하고 있는 추세 입니다. 또한 기능성 및 건강지향적 식품, 퓨전 식품 등을 중심으로 식품산업은 성장하고 있습니다. 소비자의 다양한 욕구에 맞는 신제품의 개발과 품질개선, 차별화된 시장별 판매전략 등을 통해 지속적인 성장이 예상됩니다.3) 경기변동의 특성 식품산업의 경기변동은 많은 불확실성이 존재하며, 소비자의 소득수준 향상 및 기호변화 등으로 인한 취향의 변화, 환율 및 국제 원자재가 변동에 따른 원가의 변화, 계절적 요인에 의한 수요의 변화로 내부 경영활동에 영향을 받고 있습니다. 4) 경쟁요소산업내에 있어 각 사간의 제조기술 평준화, 자동화로 특정 신제품이 개발 출시되면 곧이어 유사제품이 출시되고 있으며, 유통구조도 재래시장의 기능이 점차 축소되는 대신 할인점, SSM, CVS(편의점) 매장 영향이 늘어 나고 있습니다. 따라서 산업내의 경쟁뿐만 아니라, 유통업체와 동종산업간의 경쟁도 심화될 것으로 예상됩니다.5) 자원조달의 특성원재료는 수급상황에 따라 가격의 등락이 극심합니다. 당사는 국내외의 원료 작황, 수요, 가격 등에 대한 정보를 면밀히 분석하여 국내 또는 해외로부터 양질의 원료를 조달하고 있어 원료 수급에는 큰 어려움이 없도록 노력하고 있습니다.6) 관련법령 또는 정부의 규제 및 지원 등식품에 대한 품질 및 위생에 대하여 소비자 단체, 보건복지부, 식품의약품안전처등에서 식품위생법에 의한 관리, 감독하고 있습니다.제조물 책임법의 시행 및 HACCP 인증 독려 등 국민의 식생활을 통한 건강과 안전을위하여 규제를 강화하고 있습니다. 【수산부문】 1) 산업의 특성

우리나라 원양산업은 1957년 인도양에서의 참치연승 시험조업이 성공함으로 시작되었으며, 60년이 넘는 역사동안 정부의 적극적이고도 효과적인 원양부문에 대한 지원과 원양산업계의 의욕적인 참여로 괄목할만한 발전을 이룩하였습니다. 하지만 현재는 각 당사자국들의 연근해 어장 축소 및 자원의 자국화 추세로 어업환경은 더욱더 어려워지고 있으나, 원양업계는 각 당사자국들과의 활발한 교섭을 통해 원양어장을 확보해 나가고 있으며, 소비자들의 웰빙의식 전환 및 원양산 수산물의 안전한 먹거리 공급으로 인한 소비량은 점차 증대되고 있습니다. 2) 산업의 성장1960년대 초반 100여척 미만이던 어선세력이 1970년대 후반에는 사상최고인 850척으로 크게 증가하였고, 생산측면에서도 1960년대 10만톤에도 못 미쳤으나 1970년대 후반에는 50만톤에 육박하였으며, 이에 따라 수출도 2천만$ 내외이던 것이 3억$를 훨씬 초과하는 눈부신 발전을 보여왔습니다. 1970년대 후반부터 밀어닥친 각 연안국의 200해리 경제수역 선포, 유류파동, 어가하락, 공해조업규제의 확대 등으로 상당한 어려움이 유지되었음에도 불구하고, 국내 원양업체들은 원양어업 기술의 개발 및 신규투자 등으로 활발한 조업을 펼치고 있으며, 이는 원양어획물이 식생활에서 차지하는 비중의 증가로 이어져, 향후 안정적인 성장이 지속될 것이며, 우리나라 원양어선들은 세계 23개 기지를 중심으로 수많은 어선원들이 피와 땀을 흘리면서 국위선양과 식량자원 개발에 매진하고 있으며. 원양어업을 어로, 양식 및 가공, 유통을 아우르는 원양산업으로 육성 발전시키기 위해 최선의 노력을 다하고 있습니다.3) 경기변동의 특성원양어업은 환율 및 유가 등 국제금융변화와 어장의 생산량 변화에 상당히 민감한 업종으로, 조업의 방법 및 조업구역의 기후 등 제반 사항 들에 민감한 영향을 받고 있습니다. 특히 일본 수출용인 횟감참치의 경우 일본 현지 재고량 및 시장의 변화에 민감한 영향을 받게 됩니다.4) 경쟁요소원양어업은 신어장개척, 조업능력 및 원활한 유통망 확보에 그 수익성이 달려 있습니다. 따라서 당사는 안정적 어장 확보를 위한 부단한 노력을 기울이고 있으며, 조업능력 및 어획량 증대를 위하여 신규 장비투자 및 신기술 개발에 정진하고 있습니다.5) 자원조달의 특성세계 연안국들의 경제수역 선포에 따른 어장의 상실, 축소 등으로 예상되는 난관을 현지 합작 법인 등을 통해 조달하고 있으며, 4D 업종 기피로 인한 선원 부족 현상을 해결하고자 외국인선원을 고용하고 있습니다.6) 관련법령 또는 정부의 규제 및 지원 등원양어업은 수산업법, 선원법, 선박안전법, 및 이에 관련된 규정 등에 의하여 규제를 받고 있으나, 2001년을 전후로 불합리한 각종 규제 등이 개선되었습니다. 또한 정부 로부터 정책자금으로 원양어로자금 및 해외자원 생산지원자금을 지원받고 있습니다.

나. 회사의 현황1) 영업개황 및 사업부문의 구분

가) 영업개황

당사는 식품제조, 수산물, 기타부문등 으로 사업영역이 구분되어 있으며, 당1분기매출액은 81,112백만원이며, 당기순이익은 2,457백만원 입니다.

나) 사업부문의 구분

【식품제조부문】 소비자 욕구의 다양화와 국내 식품회사간의 경쟁 등 치열한 여건 속에서도 항상 소비자를 우선으로 생각하며, 신뢰받는 식품문화의 정착을 위한 노력으로 성심성의를 다하고 있습니다. 고객의 만족이 곧 회사의 만족이라는 신념으로 신제품 개발 및 생산에 역점을 두고 있습니다.

평택공장은 육가공 전문 생산공장으로 1982년에 설립되었으며, 유럽식 정통 육가공제품의 생산을 모토로 출발하여 우수한 기술력과 선진화된 설비를 바탕으로 소비자가 신뢰할 수 있는 최고의 제품을 생산할 수 있는 공장으로 거듭나고 있습니다. 햄, 소시지, 식육통조림 등을 생산하고 있는 평택공장은 생산 전라인에 '위해요소중점관리기준'(HACCP) 지정을 받았으며, 우수한 생산 노하우와 전문 기술력을 바탕으로 다양한 시장 변화와 소비자의 수요에 신속히 대응 할 수 있는 신제품의 개발과 출시에 최선을 다하고 있습니다. 또한 2019년 12월 생산제품의 품질을 향상시키고 안정성을 보장하기 위해 'FSSC 22000' 인증 받았습니다.

금산공장은 2010년에 설립되었으며, 년간 12,000톤 규모의 맛살을 생산하는 국내 최대규모의 생산능력을 갖추고 있습니다. 2010년 7월 HACCP를 인증받고 지속적인 연구 개발로 우수한 제품을 생산하고 있으며, 맛살제품 생산라인의 자동화 설비를 구축하였습니다. 2015년 안성공장 설비를 금산공장 이설 및 지속적 설비투자를 통하여 년간 11,000톤 규모의 냉식제품 생산능력을 갖추고, 원가절감 및 공정개선 등을 통하여 경쟁력을 확보하고 있습니다. 금산공장은 우수한 위생설비에서 최고의 제품을 생산하고 안정성을 보장하기 위해 2020년 1월 'FSSC 22000' 인증 받았습니다.

양산공장은 어묵과 육가공제품을 생산하는 식품제조 전문공장으로 다양한 제품의 생산을 통하여 소비자의 만족을 높이고, 원가경쟁력을 강화하고 있습니다. 어묵, 핫바, 미니소시지, 햄 등 차별화된 제품의 생산과 다양한 신규제품을 지속적으로 개발 및 출시하여 확고한 시장경쟁력을 갖추기 위하여 노력하고 있습니다. 어묵 및 축육 생산 전라인은 '위해요소중점관리기준'(HACCP) 지정을 받아 운영 중이며, 안심하고 먹을 수 있는 위생적인 제품을 생산하고 있습니다.

임실공장은 오랜 전통의 기술 노하우와 대량 생산능력을 갖춘 만두 전문 제조 공장으로 우수한 제품의 만두를 소비자에게 공급하고 있습니다. 2007년 '위해요소중점관리기준＇(HACCP) 지정을 받아 위생적이고 안전한 제품의 생산 기반을 확보하고 있습니다. 임실공장은 내수 판매 뿐만 아니라 해외 판매를 위한 신제품 개발과 생산을 통하여 지속적인 성장을 위하여 노력하고 있습니다.

현재 당사에서 생산되는 제품은 영업본부를 통한 판매 및 (주)사조대림에 공급되고 있습니다. 영업본부의 다양한 영업전략과 관계사의 전국적인 유통망이 접목되어 당사 브랜드의 시너지효과와 안정적인 성장이 기대되고 있습니다. 새로운 성장동력을 확보하기 위한 연구, 개발에도 지속적인 투자를 진행하고 있습니다.

【수산부문】 참치연승 사업은 횟감용 참치를 어획하고, 주요 소비국인 일본 및 국내에 판매되고 있습니다. 일본의 경제성장 둔화, 국제유가 변동 등 당사는 불리한 환경을 극복하고 매출 및 수익성 증대에 기여하도록 노력 하겠습니다.

참치선망 사업은 자원 보존 강화 및 경쟁선박 증가로 어려움이 예상됩니다. 2021년 어획량은 전년 동기대비 소폭 상승하였으나, 어가는 소폭 하락하였습니다. 당사는 보다 효율적인 운항관리를 통하여 경비를 절감하고 수익을 개선하도록 하겠습니다.북양트롤 사업은 2003년 시작한 러시아 명태 트롤 합작사업과 한ㆍ러 정부간 어업협정에 의한 직접 조업의 두 가지의 형태의 사업을 영위하고 있습니다. 2021년 1분기 명태사업의 경우 전년 동기 대비 어획량은 소폭 상승하였으나, 어가는 소폭 하락하였습니다 . 당사는 전세계적으로 자국의 자원관리 강화 및 조업규제 심화 추세에 대비하여 적극적인 쿼터 구득과 조업수역 확대, 사업다각화 및 풍부한 운항경험으로 매출 증대와 수익 구조 개선을 목표로 사업을 진행하고 있습니다. 포클랜드 수역에서 오징어등을 조업하는 기지트롤 사업은 2020년 선박 1척을 매각하였으며, 효율적인 운항 관리 및 경비절감을 통하여 지속적으로 수익을 개선토록 하겠습니다.국제유가의 경우 여전히 유가 변동에 대한 가능성은 항상 내재되어 있습니다. 2007년 6월 사조그룹으로 편입되어 사조산업㈜ 및 관계사인 사조씨푸드㈜와 (주)사조대림, 그리고 당사의 규모의 경제를 통한 수산부문 전반에 안정적인 수지개선을 추구하고 있습니다.

■ 공시대상 사업부문 (단위 : %)

사 업 부 문	매출액 구성비	주제품

식품제조	81.24%	맛살 등 식품가공

수 산	18.24%	참치, 명태 등 수산물 어획 및 판매

기 타	0.52%	임대사업 등

2) 시장점유율 등 ■ 제조업

구 분	2019년	2020년

사조오양	사조대림	한성기업	동원F	CJ	사조오양	사조대림	한성기업	동원F	CJ

맛살류	8.5%	39.8%	21.9%	13.0%	12.1%	13.0%	37.1%	19.6%	13.8%	10.8%

상기 시장점유율은 공신력있는 기관의 자료는 존재치 않으므로 변동될 소지가 있음.

■ 원양어업 본 자료는 원양산업협회발간 원양산업 통계연보 회사별 업종별 생산실적에서 인용 하였습니다. ① 참치연승

구분	사조산업	동원산업	사조오양	사조대림	사조씨푸드	기타

2015년	21.70%	14.62%	3.23%	10.59%	1.40%	48.47%

2016년	22.46%	13.33%	3.26%	10.93%	1.49%	48.53%

2017년	21.36%	12.72%	3.12%	12.30%	1.47%	49.03%

2018년	20.73%	12.89%	2.67%	12.87%	1.04%	49.79%

2019년	21.70%	12.49%	2.93%	11.47%	1.30%	50.11%

② 참치선망

구분	동원산업	신라교역	사조오양	사조산업	사조씨푸드	기타

2015년	44.06%	28.48%	6.10%	13.76%	3.58%	4.02%

2016년	55.77%	19.88%	4.25%	13.54%	3.43%	3.12%

2017년	49.31%	24.18%	5.03%	15.75%	2.88%	2.86%

2018년	50.54%	22.96%	3.55%	17.09%	3.42%	2.45%

2019년	53.44%	23.69%	3.30%	14.18%	2.55%	2.83%

③ 원양트롤

구분	동원산업	한성기업	사조오양	정일산업	남북수산	기타

2015년	11.93%	3.75%	10.53%	9.50%	5.11%	59.19%

2016년	17.40%	6.90%	13.20%	20.66%	10.20%	31.63%

2017년	21.40%	7.64%	13.13%	23.73%	12.08%	22.02%

2018년	25.47%	7.37%	13.97%	22.66%	11.63%	18.90%

2019년	26.94%	6.65%	11.80%	22.94%	10.34%	21.34%

3) 시장의 특성 가) 수산부문 : 4D업종의 기피현상으로 선원난과 세계연안국가들의 어자원 보호정책 강화에 따른 자연기후의 변화 등 어획고 및 수익성의 변동이 심함.나) 제품부문 : 제품별 업체간 경쟁이 치열하고 소비자 인지 및 선호에 의거 매출에 영향을 받으며 상품의 시장성이 결여됨. 4) 위험관리 가) 금융위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리의 목적은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다.

1. 시장위험① 환위험 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당1분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 1분기말	제 52(전) 기말

자산	부채	자산	부채

USD	4,307,104	6,625,268	4,479,354	7,139,775

JPY	-	69,138	-	17,164

EUR	-	76,709	-	35,932

RUB	-	-	-	6,713

합 계	4,307,104	6,771,115	4,479,354	7,199,584

당사는 내부적으로 외화 대비 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(231,816)	231,816	(266,042)	266,042

JPY	(6,914)	6,914	(1,716)	1,716

EUR	(7,671)	7,671	(3,593)	3,593

RUB	-	-	(671)	671

합 계	(246,401)	246,401	(272,022)	272,022

② 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 대여금 또는 차입금에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리는 시장이자율이 변동함으로써 발생하는불확실성으로 인하여 당사의 금융상품의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다. 당1분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 1분기말	제 52(전) 기말

고정이자율 :

금융자산	1,797,035	1,684,000

금융부채	32,679,107	33,296,022

변동이자율 :

금융부채	34,931,651	36,009,421

상기의 변동이자율 금융상품은 미래 시장이자율 변동에 따라 당기손익이 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 한편, 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동에 따른 고정이자율 금융상품의 직접적인 손익효과는 없는 것으로 판단하고 있습니다.

당1분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금으로 인해 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 차입금에서 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 1분기	제 52(전) 기

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자비용	349,317	(349,317)	360,094	(360,094)

2. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.① 당1분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 53(당) 1분기말	제 52(전) 기말

현금및현금성자산(*)	43,030,804	33,005,561

단기예치금	717,035	704,000

매출채권및기타채권	30,404,176	32,956,099

장기예치금	1,085,000	985,000

장기기타채권	2,984,119	3,178,642

합 계	78,221,134	70,829,302

(*) 금융기관에 예치하지 않고 당사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

② 금융자산과 계약자산에서 인식된 손상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 1분기말	제 52(전) 기말

매출채권및기타채권의 손상차손	8,283,289	7,656,776

장기기타채권의 손상차손	1,867,854	1,824,685

합 계	10,151,143	9,481,461

③ 당1분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 53(당) 1분기	제 52(전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	218,249	7,438,527	508,246	6,649,267

설정(환입)	21,732	67,467	(68,693)	(187,889)

제각	-	-	(221,304)	-

유동성대체	-	303,809	-	1,318,380

기타 (*)	-	233,505	-	(341,231)

기말금액	239,981	8,043,308	218,249	7,438,527

(*) 외화환산손익으로 인한 변동금액입니다. ④ 당1분기와 전기 중 장기기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 53(당) 1분기	제 52(전) 기

기초금액	1,824,685	1,915,819

설정(환입)	272,000	1,344,307

유동성대체	(303,809)	(1,318,380)

기타 (*)	74,978	(117,061)

기말금액	1,867,854	1,824,685

(*) 외화환산손익으로 인한 변동금액입니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 채권의 유형, 사업부문 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.당1분기와 전기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한정보는 다음과 같습니다. 채무불이행률은 과거 3년간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다.

ⅰ ) 수산부문 - 제 53(당) 1분기말

(단위: 천원)

구 분	가중평균채무불이행률	총 장부금액	대손충당금

만기 미도래	-	-	-

1~3개월	0.36%	2,166,199	7,855

4~6개월	2.42%	251,088	6,080

7~9개월	6.62%	97,662	6,470

10~12개월	36.15%	-	-

1년 초과	100.00%	56,332	56,332

합 계	2,571,281	76,736

- 제 52(전) 기말

(단위: 천원)

구 분	가중평균채무불이행률	총 장부금액	대손충당금

만기 미도래	-	-	-

1~3개월	0.29%	2,284,500	6,655

4~6개월	1.91%	86,962	1,662

7~9개월	6.62%	-	-

10~12개월	36.15%	-	-

1년 초과	100.00%	54,071	54,071

합 계	2,425,533	62,388

ⅱ) 임대부문 - 제 53(당) 1분기말

(단위: 천원)

구 분	가중평균채무불이행률	총 장부금액	대손충당금

만기 미도래	24.45%	12,412	3,035

1~3개월	37.64%	11,213	4,221

4~6개월	60.27%	8,910	5,370

7~9개월	62.97%	9,900	6,234

10~12개월	67.73%	12,100	8,195

1년 초과	100.00%	53,306	53,306

합 계	107,842	80,361

- 제 52(전) 기말

(단위: 천원)

구 분	가중평균채무불이행률	총 장부금액	대손충당금

만기 미도래	20.77%	32,081	6,663

1~3개월	30.73%	12,781	3,928

4~6개월	47.79%	9,900	4,731

7~9개월	51.20%	12,100	6,195

10~12개월	60.04%	16,584	9,957

1년 초과	100.00%	39,072	39,072

합 계	122,518	70,546

ⅲ) 제품부문 - 제 53(당) 1분기말

(단위: 천원)

구 분	가중평균채무불이행률	총 장부금액	대손충당금

받을어음	0.00%	11,870,086	-

만기 미도래	0.06%	14,263,430	8,450

1~3개월	1.02%	534,565	5,472

4~6개월	24.71%	10,565	2,611

7~9개월	48.55%	-	-

10~12개월	77.88%	674	525

1년 초과	100.00%	65,827	65,827

합 계	26,745,146	82,884

- 제 52(전) 기말

(단위: 천원)

구 분	가중평균채무불이행률	총 장부금액	대손충당금

받을어음	0.00%	10,936,939	-

만기 미도래	0.06%	17,730,050	11,345

1~3개월	1.07%	697,350	7,485

4~6개월	26.07%	181	47

7~9개월	49.56%	674	334

10~12개월	85.58%	-	-

1년 초과	100.00%	66,105	66,105

합 계	29,431,299	85,316

당1분말과 전기말 현재 기타채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한정보는 다음과 같습니다. 채무불이행률은 과거 3년간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다.

- 제 53(당) 1분기말

(단위: 천원)

구간	가중평균 채무불이행률	총 장부금액	대손충당금

1~3개월	8.96%	772,054	69,181

4~6개월	25.95%	328,434	85,231

7~9개월	32.36%	161,559	52,288

10~12개월	51.90%	290,426	150,734

1년초과	100.00%	1,868,781	1,868,781

기타 개별법 적용 채권(유동)	-	5,817,196	5,817,093

기타 개별법 적용 채권(비유동)	-	4,512,412	1,867,854

합 계	13,750,862	9,911,161

- 제 52(전) 기말

(단위: 천원)

구간	가중평균 채무불이행률	총 장부금액	대손충당금

1~3개월	8.94%	786,551	70,355

4~6개월	24.01%	155,074	37,230

7~9개월	29.95%	478,380	143,263

10~12개월	51.90%	-	-

1년초과	100.00%	1,868,781	1,868,781

기타 개별법 적용 채권(유동)	-	5,319,002	5,318,898

기타 개별법 적용 채권(비유동)	-	4,635,110	1,824,685

합 계	13,242,898	9,263,212

⑤ 지급보증 재무제표 주석 31의 (5)에서와 같이 당사는 특수관계자에 대해서 지급보증을 제공하고 있습니다.

3. 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

또한 당사의 경영진은 보고기간말 현재 단기차입금 등에 대한 만기연장, 단기영업현금흐름 및 타인으로부터 제공된 신용보강 등을 통하여 단기간 안에 발생할 수 있는 유동성 위험을 적절하게 관리할 수 있다고 판단하고 있습니다.

① 비파생금융부채의 만기분석당1분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. - 제 53(당) 1분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	6개월 이내	6 ~ 12개월	1 ~ 2년	2 ~ 5년	합 계

매입채무및기타채무	34,057,788	33,375,438	682,350	-	-	34,057,788

단기차입금및유동성장기차입금	64,376,929	17,827,755	48,451,296	-	-	66,279,052

장기기타채무	701,585	-	-	701,585	-	701,585

장기차입금	3,233,830	39,768	12,513	3,274,148	-	3,326,429

유동리스부채	651,089	367,976	335,576	-	-	703,553

비유동리스부채	919,458	-	-	733,174	236,733	969,908

합 계	103,940,679	51,610,937	49,481,735	4,708,907	236,733	106,038,315

- 제 52(전) 기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	6개월 이내	6 ~ 12개월	1 ~ 2년	2 ~ 5년	합 계

매입채무및기타채무	36,477,040	36,263,590	213,450	-	-	36,477,040

단기차입금및유동성장기차입금	64,954,699	18,399,893	48,444,955	-	-	66,844,848

장기기타채무	696,585	-	-	696,585	-	696,585

장기차입금	4,350,745	50,726	24,729	3,911,914	503,082	4,490,452

유동리스부채	652,513	378,746	375,746	-	-	754,492

비유동리스부채	1,056,904	-	-	855,979	287,451	1,143,430

합 계	108,188,486	55,092,955	49,058,880	5,464,478	790,533	110,406,847

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 지급보증당1분기말 현재 관계기업의 채무불이행시 발생 가능한 지급보증 예상금액은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원,외화단위:외화)

구 분	지급보증 예상금액	1년 이내	1년 ~ 5 년

원화지급보증	20,580,000	12,180,000	8,400,000

외화지급보증	USD 31,080,000	USD 31,080,000	-

나) 자본관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 확보하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채 감소를 위해 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당1분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 53(당) 1분기말	제 52(전) 기말

차입금총계	67,610,759	69,305,444

차감 : 현금및현금성자산	(43,031,564)	(33,006,898)

순차입금	24,579,195	36,298,546

자본총계	186,194,018	184,791,628

자본총계대비순차입금비율	13.20%	19.64%

5) 신규사업 등의 내용 및 전망"해당사항없음"

6) 조 직도7) 자회사의 사업현황가) 자회사가 속한 업계의 현황

"해당사항없음"나) 자회사의 영업현황"해당사항없음"

다) 자회사의 영업실적"해당사항없음"2. 주요 제품 및 원재료 등

가. 주요 제품 등의 현황(단위 :백만원,% )

사업부문	매출유형	품 목	매출액	매출액구성비	주요상표

식품제조	제품, 상품	맛살 등 식품가공	65,899	81.24%	사조오양, 사조대림 등

수 산	어획물, 상품	참치,명태 등 수산물 어획 및 판매	14,792	18.24%	사조오양

기 타	임대, 수수료	임대수익 등	421	0.52%	오양빌딩

계	-	-	81,112	100.00%	-

나. 주요 제품 등의 가격변동추이(단위 : 원/kg)

품 목	제 53 기 1분기	제 52 기 연간	제 51 기 연간

어획물	1,534	2,251	1,901

제 품	3,392	3,374	3,313

다. 주요 원재료 등의 현황(단위 :백만원,% )

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비율	비 고

제조	L/C BASE 수입 및 국내매입	SURIMI	연제품	4,124	24.58%	-

오징어류	기타가공	269	1.60%	-

돈육	7,585	45.20%	-

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : 원/kg)

품 목	제 53 기 1분기	제 52 기 연간	제 51 기 연간

SURIMI	2,263	2,640	2,501

오징어류	3,743	3,173	3,410

돈 육	2,270	1,926	2,492

1) 산출기준

당기 각품목별 원재료 구입금액 ÷ 당기 각품목별 구입수량

2) 주요 가격변동원인

- SURIMI는 어획량 부족으로 생산량 감소 및 수요 증가가 주원인임 ※ 당사는 저가SURIMI 사용량 증가로 인해 단가하락 - 오징어류는 전반적인 조업 불황으로 단가상승 중이나 저렴한 단가 구매 지속 추진

- 돈육은 등급판정 마릿수 및 생산량 증가가 주원인임 ※ 당사는 수입전지 등 사용량 증가로 인해 단가상승

3. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거

1) 생산능력(단위 :톤.백만원 )

사업부문	품 목	사업소	제 53기 1분기	제 52기 연간(금액)	제 51기 연간(금액)

중량	금액

수 산	어획물	본사	3,820	12,670	48,149	55,743

소 계	3,820	12,670	48,149	55,743

식품제조	어육가공	공장	6,817	19,715	81,783	78,824

육가공	7,674	22,192	93,977	66,716

냉식 외	2,812	8,132	28,725	54,443

소 계	17,304	50,039	204,485	199,983

합 계	21,124	62,709	252,634	255,726

2) 생산능력의 산출근거가) 산출방법 등

① 산출기준

당기 어획량 및 제품 원료소요예상 년간 계획에 의함

최대 총 생산량 = 예상가동율 × 작업일수

② 산출방법

ⓐ 어획물 : 선박보유대수 × 1일생산능력 × 년간작업일수 x 어가

ⓑ 제 품 : 1일생산능력 × 작업일수

나. 생산실적 및 가동률1) 생산실적(단위 : 백만원)

사업부문	품 목	사업소	제 53기 1분기	제 52기 연간	제 51기 연간

수산	어획물	본 사	7,174	43,126	44,936

소 계	7,174	43,126	44,936

제조	어육가공	공 장	19,170	79,329	73,780

육가공	21,579	91,156	62,447

냉식 외	7,907	27,862	50,960

소 계	48,655	198,347	187,187

합 계	55,829	241,473	232,123

2) 당기의 가동률(단위 :시간.% )

사업소(사업부문)	연간 가동가능시간	연간 실제가동시간	평균가동률

평 택 공 장	660	670	101.5%

금 산 공 장	660	646	97.9%

양 산 공 장	660	695	105.3%

임 실 공 장	660	597	90.4%

다. 생산설비의 현황 등1) 생산설비의 현황

[자산항목 : ] (단위 :백만원 )

사업소	소유형태	소재지	구분	기초장부가액	증감	상각	장부가액	비고

증가	감소

금산공장	자가	금산	토지	2,196	2,196	-

건물	13,921	104	13,817	-

기계	11,008	189	562	10,635	-

소 계	27,125	189	666	26,648	-

평택공장	자가	평택	토지	7,519	7,519	-

건물	6,435	41	6,394	-

기계	7,640	581	442	7,778	-

소 계	21,594	581	483	21,691	-

양산공장	자가	양산	토지	6,625	6,625	-

건물	2,743	23	2,720	-

기계	6,752	58	308	6,502	-

소 계	16,120	58	331	15,846	-

임실공장	자가	임실	토지	699	699	-

건물	2,456	24	2,432	-

기계	1,787	48	117	1,717	-

소 계	4,942	48	141	4,849	-

선박어구	자가	-	선박	20,954	808	229	19,917	-

소 계	20,954	808	229	19,917	-

합 계	90,735	876	808	1,851	88,952	-

2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등

"해당사항없음"가) 진행중인 투자 XI . 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항을 참고하여 주시기 바랍니다.

나) 향후 투자계획"해당사항없음"4. 매출에 관한 사항

가. 매출실적(단위 :백만원 )

매출구분	품 목	제 53 기 1분기	제 52 기 연간	제 51 기 연간

어획물	참치명태대구오징어 외	수 출	3,713	6,721	7,611

내 수	5,159	48,006	40,431

합 계	8,872	54,727	48,042

제품	맛살연제품햄류냉동물 외	수 출	-	-	-

내 수	59,605	230,551	216,810

합 계	59,605	230,551	216,810

상품	명태대구청어 외	수 출	104	2,183	2,115

내 수	12,179	38,585	44,849

합 계	12,283	40,768	46,963

기타	수수료임대	수 출	85	351	351

내 수	267	1,223	1,429

합 계	352	1,575	1,780

합 계	수 출	3,902	9,255	10,076

내 수	77,210	318,366	303,519

합 계	81,112	327,621	313,596

나. 판매경로 및 판매방법 등1) 판매조직

가) 어획물판매부문 : ① 사조산업(주) 수산사업본부 : 수산위탁계약체결

나) 제품, 상품판매부문 : ① (주)사조오양 영업본부

② (주)사조대림 영업본부2) 판매경로

가) 생산자 -> 대리점 -> 소매점 -> 소비자

나) ① 직수출 : 생산자 -> 해외구매자 ② LOCAL수출 : 생산자 -> 국내구매자 -> 해외구매자

3) 판매방법 및 조건

가) 내수 : 현금 및 외상판매(40:60)

나) 수출 : 취소불능 신용장에 의한 판매, T/T

4) 판매전략

고객만족에 바탕을 둔 고객관리와 급변화하는 식품기호에 부응하고 항상 소비자를 최우선으로 생각하며, 모든 소비자들에게 건강한 식품문화를 자리잡게 하기 위해 항상 노력하는 한편, 소비자의 만족이 곧 회사의 만족이라는 생각을 가지고 타사와는 차별화된 제품개발 활동에 심혈을 기울이고 있습니다. 또한 품질향상 및 독창적 제품과 기술개발로 소비자의 만족을 극대화하여 시장 저변 확대 및 창출을 위하여 지속적인 노력을 경주하고 있습니다. 영업본부 및 관계사인 (주)사조대림의 다양한 영업전략을 접목시킴으로써 시너지 효과가 기대되고 있습니다.

5. 수주상황 "해당사항없음"(단위 :백만원 )

품 목	수주일자	납 기	수주총액	기납품액	수주잔고

수 량	금 액	수 량	금 액	수 량	금 액

-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-

6. 파생상품 등에 관한 사항가. 파생상품계약 체결 현황

"해당사항없음"나. 리스크 관리에 관한 사항

"해당사항없음" 7. 경영상의 주요계약 등 ● 2020년 02월 사조산업주식회사와 선박관리 용역계약 체결 1.(주)사조오양 소유 선박에 대한 운항관리, 보급 및 수리, 선원수급 및 관리, 관공 서 업무(인허가, 선박검사 등), 어획물 판매 등 선박운항 및 관리에 부대되는 업 무 전반의 계약. 2. 계약기간 : 2020년 3월 1일 ~ 2021년 2월 28일 3. 계약기간은 변동사항 없을시 1년씩 자동 연장 조건 4. 관리용역비 : 매월 93,000,000원(부가세 별도)

8. 연구개발활동가. 연구개발활동의 개요

1) 연구개발 담당조직가) 조 직

● 평택, 금산, 양산, 임실 각 공장 : ① 품질관리팀, 생산팀 : 실험실2) 연구개발비용

(단위 : 천원)

과 목	제53기 1분기	제52기 연간	제51기 연간	비 고

원 재 료 비	-	-	-	-

인 건 비	-	-	-	-

감 가 상 각 비	-	-	-	-

위 탁 용 역 비	-	-	-	-

기 타	-	-	-	-

연구개발비용 계	-	-	-	-

회계처리	판매비와 관리비	-	-	-	-

제조경비	-	-	-	-

개발비(무형자산)	-	-	-	-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]	-%	-%	-%	-

나. 연구개발 실적

연구과제	연구기관	연구결과 반영제품

신제품개발	평택공장금산공장양산공장임실공장(품질관리팀,생산팀)	2018. 04 "계육-불맛구이치킨완자 개발"

2018. 04 "계육-치킨순살스테이크 개발"

2018. 07 "만두-육즙가득고기만두 개발"

2018. 07 "어묵-부산어묵 요리사각 개발"

2018.11 "햄류-세절불고기H(88가닥) 개발"

2019. 02 "소시지-칼집요리비엔나 개발"

2019. 05 "육가공-요리베이컨 개발"

2019. 08 "해물-계란옷해물완자 개발"

2019. 11 "만두-갈비왕교자만두 개발"

2020. 02 "육가공-베이컨칩 개발"

2020. 05 "만두-치즈만두 개발"

2020. 07 "축육-감자떡완자 개발"

2020. 10 "축육-오븐함박스테이크 개발"

2020. 11 "축육-유로코 블랙페파로니 개발"

2021. 01 "어묵-옛날 세절사각어묵 개발"

2021. 02 "축육-브런치부어스트 개발"

9. 기타 투자의사결정에 필요한 사항가. 외부자금조달 요약표

[국내조달] (단위 : 백만원)

조 달 원 천	기초잔액	신규조달	상환등감소	기말잔액	비고

은 행	69,305	8,623	10,316	67,610	-

보 험 회 사	-	-	-	-	-

종합금융회사	-	-	-	-	-

여신전문금융회사	-	-	-	-	-

상호저축은행	-	-	-	-	-

기타금융기관	-	-	-	-	-

금융기관 합계	69,305	8,623	10,316	67,610	-

회사채 (공모)	-	-	-	-	-

회사채 (사모)	-	-	-	-	-

유 상 증 자 (공모)	-	-	-	-	-

유 상 증 자 (사모)	-	-	-	-	-

자산유동화 (공모)	-	-	-	-	-

자산유동화 (사모)	-	-	-	-	-

기 타	-	-	-	-	-

자본시장 합계	-	-	-	-	-

주주ㆍ임원ㆍ계열회사차입금	-	-	-	-	-

기 타	-	-	-	-	-

총 계	69,305	8,623	10,316	67,610	-

(참 고) 당기 중 회사채 총발행액 공모 : - 백만원
사모 : - 백만원

해외조달 : "해당사항없음"[해외조달] (단위 : 백만원)

조 달 원 천	기초잔액	신규조달	상환등감소	기말잔액	비고

금 융 기 관	-	-	-	-	-

해외증권(회사채)	-	-	-	-	-

해외증권(주식등)	-	-	-	-	-

자 산 유 동 화	-	-	-	-	-

기 타	-	-	-	-	-

총 계	-	-	-	-	-

나. 최근 3년간 신용등급

평가일	평가대상유가증권 등	평가대상 유가증권의신용등급	평가회사(신용평가등급범위)	평가구분

해당사항없음

다. 기타 중요한 사항"해당사항없음"