사조오양 분기보고서 (2016.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 48 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 47 기말 2015.12.31 현재
제 46 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 48 기 3분기말	제 47 기말	제 46 기말

자산

유동자산	77,113,862,754	68,209,229,882	42,476,590,212

현금및현금성자산	1,787,029,825	1,727,554,540	345,899,515

단기예치금	1,970,447,394	2,471,166,544	3,472,032,544

매출채권및기타채권	35,522,408,075	24,424,716,378	8,518,227,833

재고자산	34,285,620,673	34,310,059,337	20,112,236,864

기타유동자산	3,548,356,787	5,275,733,083	10,005,521,416

당기법인세자산	0	0	22,672,040

비유동자산	210,223,823,164	214,300,505,475	130,845,081,521

매도가능금융자산	5,133,104,238	5,460,960,841	5,142,997,068

장기예치금	1,057,215,000	503,850,000	5,000,000

장기기타채권	10,049,559,929	13,923,713,210	13,177,512,513

지분법적용 투자지분	32,967,332,048	33,073,802,988	26,563,634,060

유형자산	111,384,161,406	109,962,690,257	56,875,846,144

투자부동산	37,784,023,091	39,505,406,329	28,778,236,031

무형자산	11,847,396,609	11,868,826,238	299,663,324

기타비유동자산	1,030,843	1,255,612	2,192,381

자산총계	287,337,685,918	282,509,735,357	173,321,671,733

부채

유동부채	120,347,364,090	122,872,245,658	68,391,257,241

매입채무및기타채무	26,772,135,785	22,837,799,340	10,820,672,846

단기차입금및유동성장기차입금	85,726,047,626	93,436,508,299	56,549,024,280

금융보증부채	359,258,066	481,393,989	585,675,845

당기법인세부채	1,321,935,915	1,395,995,571	0

기타유동부채	6,167,986,698	4,720,548,459	435,884,270

비유동부채	37,795,508,265	42,410,762,537	31,018,143,647

장기기타채무	1,890,918,890	1,845,106,595	1,167,653,070

장기차입금	19,837,992,000	28,188,721,000	23,651,725,000

확정급여부채	6,469,817,447	3,456,480,110	132,778,292

이연법인세부채	9,596,205,036	8,919,520,723	6,063,759,482

기타비유동부채	574,892	934,109	2,227,803

부채총계	158,142,872,355	165,283,008,195	99,409,400,888

자본

자본금	47,113,695,000	47,113,695,000	21,800,000,000

자본잉여금	60,664,043,111	60,664,043,111	6,368,804,591

이익잉여금	59,796,633,809	47,563,131,908	39,167,168,410

기타포괄손익누계액	3,445,718,003	3,711,133,503	3,017,547,844

기타자본항목	(41,825,276,360)	(41,825,276,360)	3,558,750,000

자본총계	129,194,813,563	117,226,727,162	73,912,270,845

부채와자본총계	287,337,685,918	282,509,735,357	173,321,671,733

포괄손익계산서
제 48 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 47 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 47 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 46 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 48 기 3분기	제 47 기 3분기	제 47 기	제 46 기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	73,751,183,546	196,001,507,813	66,251,286,910	127,070,587,072	194,924,900,731	111,843,799,706

매출원가	(60,077,233,058)	(164,550,650,994)	(56,087,825,587)	(112,180,848,043)	(173,588,332,415)	(113,518,050,465)

매출총손익	13,673,950,488	31,450,856,819	10,163,461,323	14,889,739,029	21,336,568,316	(1,674,250,759)

판매비와관리비	(4,390,496,918)	(12,506,461,019)	(3,913,257,626)	(6,352,173,175)	(10,479,023,570)	(4,133,455,062)

영업이익(손실)	9,283,453,570	18,944,395,800	6,250,203,697	8,537,565,854	10,857,544,746	(5,807,705,821)

기타영업외수익	382,859,163	1,029,459,734	1,040,154,530	1,543,453,711	1,433,866,837	1,651,702,693

기타영업외비용	(998,910,665)	(2,529,655,059)	(229,799,610)	(807,235,057)	(2,743,632,498)	(782,179,201)

금융수익	259,685,762	2,940,759,524	15,885,482	250,317,223	391,298,524	902,510,116

금융비용	(1,035,006,238)	(3,365,359,878)	(1,526,894,437)	(3,250,023,148)	(4,310,475,070)	(3,891,421,941)

지분법 적용대상인 관계기업의 당기순손익에 대한 지분	1,135,807,175	210,429,350	(1,433,821,378)	4,712,661,085	6,090,626,830	3,106,867,322

관계기업투자주식처분이익	0	0	0	0	0	689,964,405

법인세비용차감전순이익(손실)	9,027,888,767	17,230,029,471	4,115,728,284	10,986,739,668	11,719,229,369	(4,130,262,427)

법인세비용	(1,690,939,226)	(3,708,976,716)	(1,021,973,233)	(2,059,268,727)	(2,274,068,631)	1,148,289,857

당기순손익	7,336,949,541	13,521,052,755	3,093,755,051	8,927,470,941	9,445,160,738	(2,981,972,570)

기타포괄손익	(637,830,062)	(1,552,966,354)	(696,184,328)	427,637,493	(355,611,581)	(366,240,802)

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	(404,550,219)	(1,287,550,854)	(675,219,224)	(877,275,452)	(1,049,197,240)	(190,340,207)

법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	(393,744,779)	(1,131,319,588)	(675,219,224)	(877,275,452)	(1,049,197,240)	(190,340,207)

지분법이익잉여금변동	(10,805,440)	(156,231,266)	0	0

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	(233,279,843)	(265,415,500)	(20,965,104)	1,304,912,945	693,585,659	(175,900,595)

매도가능금융자산의 세후기타포괄손익	(231,517,803)	(256,226,574)	238,287,329	322,567,933	246,410,761	148,591,104

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	(1,762,040)	(9,188,926)	(259,252,433)	982,345,012	447,174,898	(324,491,699)

총포괄손익	6,699,119,479	11,968,086,401	2,397,570,723	9,355,108,434	9,089,549,157	(3,348,213,372)

주당이익

기본주당이익(손실)	779	1,435	328	1,411	1,329	(684)

자본변동표
제 48 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 47 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 47 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 46 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본금	자본잉여금	이익잉여금	기타포괄손익누계액	기타자본항목	합계

2014.01.01 (기초자본)	21,800,000,000	6,368,804,591	42,339,481,187	3,193,448,439	2,250,000,000	75,951,734,217

합병으로 인한 증감

자기주식 취득

총포괄손익:

당기순이익	(2,981,972,570)	(2,981,972,570)

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손익	148,591,104	148,591,104

당기손익에 포함된 매도가능금융자산 평가손익의 재분류조정

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	(324,491,699)	(324,491,699)

확정급여제도의 재측정요소	(190,340,207)	(190,340,207)

지분법이익잉여금변동

기타포괄손익 소계	(190,340,207)	(175,900,595)	(366,240,802)

총포괄손익합계	(3,172,312,777)	(175,900,595)	(3,348,213,372)

관계기업의 기타자본항목 변동	1,308,750,000	1,308,750,000

2014.12.31 (기말자본)	21,800,000,000	6,368,804,591	39,167,168,410	3,017,547,844	3,558,750,000	73,912,270,845

2015.01.01 (기초자본)	21,800,000,000	6,368,804,591	39,167,168,410	3,017,547,844	3,558,750,000	73,912,270,845

합병으로 인한 증감	25,313,695,000	54,295,238,520	(45,383,996,831)	34,224,936,689

자기주식 취득	(29,529)	(29,529)

총포괄손익:

당기순이익	9,445,160,738	9,445,160,738

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손익	246,410,761	246,410,761

당기손익에 포함된 매도가능금융자산 평가손익의 재분류조정

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	447,174,898	447,174,898

확정급여제도의 재측정요소	(1,049,197,240)	(1,049,197,240)

지분법이익잉여금변동

기타포괄손익 소계	(1,049,197,240)	693,585,659	(355,611,581)

총포괄손익합계	8,395,963,498	693,585,659	9,089,549,157

관계기업의 기타자본항목 변동

2015.12.31 (기말자본)	47,113,695,000	60,664,043,111	47,563,131,908	3,711,133,503	(41,825,276,360)	117,226,727,162

2015.01.01 (기초자본)	21,800,000,000	6,368,804,591	39,167,168,410	3,017,547,844	3,558,750,000	73,912,270,845

합병으로 인한 증감	25,313,695,000	54,295,238,520	(45,383,996,831)	34,224,936,689

자기주식 취득	(29,529)	(29,529)

총포괄손익:

당기순이익	8,927,470,941	8,927,470,941

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손익	322,567,933	322,567,933

당기손익에 포함된 매도가능금융자산 평가손익의 재분류조정

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	982,345,012	982,345,012

확정급여제도의 재측정요소	(877,275,452)	(877,275,452)

지분법이익잉여금변동

기타포괄손익 소계	(877,275,452)	1,304,912,945	427,637,493

총포괄손익합계	8,050,195,489	1,304,912,945	9,355,108,434

관계기업의 기타자본항목 변동

2015.09.30 (기말자본)	47,113,695,000	60,664,043,111	47,217,363,899	4,322,460,789	(41,825,276,360)	117,492,286,439

2016.01.01 (기초자본)	47,113,695,000	60,664,043,111	47,563,131,908	3,711,133,503	(41,825,276,360)	117,226,727,162

합병으로 인한 증감

자기주식 취득

총포괄손익:

당기순이익	13,521,052,755	13,521,052,755

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손익	(256,226,574)	(256,226,574)

당기손익에 포함된 매도가능금융자산 평가손익의 재분류조정

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	(9,188,926)	(9,188,926)

확정급여제도의 재측정요소	(1,131,319,588)	(1,131,319,588)

지분법이익잉여금변동	(156,231,266)	(156,231,266)

기타포괄손익 소계	(1,287,550,854)	(265,415,500)	(1,552,966,354)

총포괄손익합계	12,233,501,901	(265,415,500)	11,968,086,401

관계기업의 기타자본항목 변동

2016.09.30 (기말자본)	47,113,695,000	60,664,043,111	59,796,633,809	3,445,718,003	(41,825,276,360)	129,194,813,563

현금흐름표
제 48 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 47 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 47 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 46 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 48 기 3분기	제 47 기 3분기	제 47 기	제 46 기

영업활동으로 인한 현금흐름	23,331,118,182	8,597,712,887	18,175,564,084	2,904,890,258

당기순이익(손실)	13,521,052,755	8,927,470,941	9,445,160,738	(2,981,972,570)

가감	9,810,065,427	(329,758,054)	8,730,403,346	5,886,862,828

퇴직급여	1,565,530,241	693,016,672	1,094,479,833	540,154,753

감가상각비	5,895,738,261	3,391,319,135	5,265,884,001	2,980,487,617

무형자산상각비	22,269,869	11,275,263	18,464,587	7,060,699

대손상각비(대손충당금환입)	51,465,907	96,118,653	60,856,770	10,793,358

외화환산손실	889,771,087	193,803,999	90,037,227	37,142,420

유형자산처분손실	87,927,951	54,137,656	77,003,276	0

유형자산손상차손	0	0	60,166,855	0

기타의대손상각비	1,110,525,506	1,594,067,270	0

이자비용	2,976,209,414	2,782,550,761	3,760,152,928	3,454,912,379

외화환산이익	(183,629,867)	(1,222,372,713)	(868,785,928)	(571,845,952)

유형자산처분이익	(232,041,542)	(427,500)	(56,580,312)	(703,131,237)

관계기업투자처분이익	0	0	0	(689,964,405)

지분법손실(이익)	(210,429,350)	(4,712,661,085)	(6,090,626,830)	(3,106,867,322)

이자수익	(46,772,702)	(209,964,907)	(224,162,652)	(710,983,477)

배당금수익	(2,476,341,005)	(2,052,541)	(2,052,541)	(73,206,000)

법인세비용(수익)	3,708,976,716	2,059,268,727	2,274,068,631	(1,148,289,857)

매출채권의 감소(증가)	(9,260,397,744)	(9,869,432,256)	479,536,273	(650,928,163)

미수금의 감소(증가)	(41,187,028)	225,019,216	130,382,713	280,421,009

기타유동자산의 감소(증가)	1,683,121,527	4,780,709,034	3,345,590,476	5,261,903,873

재고자산의 감소(증가)	24,438,664	(1,762,624,783)	(865,179,120)	5,568,636,861

장기기타채권의 감소(증가)	(7,700,000)	42,000,000	261,793,410	(72,000,000)

지급보증금의 감소(증가)	(170,000)	0	0	0

매입채무의 증가(감소)	3,624,799,106	10,794,310,214	4,343,132,582	(3,399,334,233)

미지급금의 증가(감소)	706,724,489	(8,420,397,847)	(6,085,351,465)	1,585,677,474

기타유동부채의 증가(감소)	1,662,524,792	1,211,607,740	1,932,289,901	(831,996,226)

예수보증금의 증가(감소)	43,500,000	(48,966,941)	116,775,000	(42,850,000)

퇴직금의 지급	(170,261,550)	(313,795,025)	(703,348,665)	(425,500,447)

사외적립자산의 감소(증가)	0	152,192,158	(700,000,000)	(200,000,000)

관계사 전입(전출)	(9,280,130)	0	0	0

국민연금전환금의 감소(증가)	950,700	1,979,700	0	0

법인세환급(납부)	(1,606,197,885)	(256,371,384)	(578,190,874)	(1,213,430,296)

투자활동으로 인한 현금흐름	(4,334,724,440)	(6,134,107,022)	(9,430,802,100)	(6,034,776,298)

투자활동으로 인한 현금 유입액	5,857,575,548	1,659,610,661	2,062,412,478	6,911,611,193

이자수취	69,761,606	102,437,888	399,244,971	807,720,926

배당금수취	1,396,251,175	0	0	726,568,612

단기예치금의 감소	2,460,032,544	1,302,000,000	1,352,000,000	3,995,045,618

단기대여금의 감소	2,059,000	834,000	1,334,000	318,995,000

장기대여금의 감소	0	0	0	55,000,000

장기예치금의 감소	0	0	2,513,584	0

매도가능금융자산의 처분	0	0	0	300,000,000

유형자산의 처분	79,471,223	73,460,398	109,781,548	708,281,037

투자부동산의 처분	1,850,000,000	0	16,660,000	0

합병으로 인한 현금유입액	0	180,878,375	180,878,375	0

투자활동으로 인한 현금 유출액	(10,192,299,988)	(7,793,717,683)	(11,493,214,578)	(12,946,387,491)

단기예치금의 증가	1,960,032,544	340,000,000	351,134,000	2,982,032,544

단기대여금의 증가	5,000,000	0	0	0

장기예치금의 증가	553,365,000	236,395,000	440,850,000	240,000,000

유형자산의 취득	7,634,226,204	7,217,322,683	10,686,034,578	9,716,252,827

무형자산의 취득	840,240	0	15,196,000	8,102,120

투자부동산의 취득	38,836,000	0	0	0

재무활동으로 인한 현금흐름	(18,936,918,457)	1,250,811,050	(7,363,106,959)	3,327,863,932

재무활동으로 인한 현금 유입액	73,335,135,350	41,146,509,718	64,368,607,565	43,049,587,781

단기차입금의 차입	73,335,135,350	40,141,529,718	61,363,627,565	36,054,567,781

장기차입금의 차입	0	1,004,980,000	3,004,980,000	6,995,020,000

재무활동으로 인한 현금 유출액	(92,272,053,807)	(39,895,698,668)	(71,731,714,524)	(39,721,723,849)

이자의지급	2,992,492,297	2,719,987,387	3,742,464,897	3,374,087,838

단기차입금의 상환	86,039,236,510	36,654,776,022	66,532,769,368	35,454,766,011

유동성장기차입금의 상환	3,240,325,000	391,700,000	1,327,245,000	892,870,000

주식발행비용의 지급	0	129,205,730	129,205,730	0

자기주식의 취득	0	29,529	29,529	0

현금및현금성자산의 환율변동 효과	0	1	0	0

현금및현금성자산의증감	59,475,285	3,714,416,916	1,381,655,025	197,977,892

기초의 현금및현금성자산	1,727,554,540	345,899,515	345,899,515	147,921,623

기말의 현금및현금성자산	1,787,029,825	4,060,316,431	1,727,554,540	345,899,515