사조오양 사업보고서 (2024.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것 입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트 할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 회사의 개요

【식품제조부문】 소비자 욕구의 다양화와 국내 식품회사간의 경쟁 등 치열한 여건 속에서도 항상 소비자를 우선으로 생각하며, 신뢰받는 식품문화의 정착을 위한 노력으로 성심성의를 다하고 있습니다. 고객의 만족이 곧 회사의 만족이라는 신념으로 신제품 개발 및 생산에 역점을 두고 있습니다. 또한 'ISO 14001', 'ISO 45001' 인증을 통해 환경영향관리 및 임직원 안전관리에 만전을 기하고 있습니다.

평택공장은 육가공 전문 생산공장으로 1982년에 설립되었으며, 유럽식 정통 육가공제품의 생산을 모토로 출발하여 우수한 기술력과 선진화된 설비를 바탕으로 소비자가 신뢰할 수 있는 최고의 제품을 생산할 수 있는 공장으로 거듭나고 있습니다. 햄, 소시지, 식육통조림 등을 생산하고 있는 평택공장은 생산 전 라인에 '위해요소중점관리기준'(HACCP) 지정을 받았으며, 우수한 생산 노하우와 전문 기술력을 바탕으로 다양한 시장 변화와 소비자의 수요에 신속히 대응 할 수 있는 신제품의 개발과 출시에 최선을 다하고 있습니다. 또한 2019년 12월 생산제품의 품질을 향상시키고 안정성을 보장하기 위해 'FSSC 22000' 인증 받았습니다.

금산공장은 2010년에 설립되었으며, 년간 14,000여톤 규모의 맛살을 생산하는 국내 최대규모의 생산능력을 갖추고 있습니다. 2010년 7월 HACCP를 인증받고 지속적인 연구 개발로 우수한 제품을 생산하고 있으며, 맛살제품 생산라인의 자동화 설비를 구축하였습니다. 2015년 안성공장 설비를 금산공장 이설 및 지속적 설비투자를 통하여 년간 11,000여톤 규모의 냉식제품 생산능력을 갖추고, 원가절감 및 공정개선 등을 통하여 경쟁력을 확보하고 있습니다. 금산공장은 우수한 위생설비에서 최고의 제품을 생산하고 안정성을 보장하기 위해 2020년 1월 'FSSC 22000' 인증 받았습니다.

양산공장은 어묵과 육가공제품을 생산하는 식품제조 전문공장으로 다양한 제품의 생산을 통하여 소비자의 만족을 높이고, 원가경쟁력을 강화하고 있습니다. 어묵, 핫바, 미니소시지, 햄 등 차별화된 제품의 생산과 다양한 신규제품을 지속적으로 개발 및 출시하여 확고한 시장경쟁력을 갖추기 위하여 노력하고 있습니다. 어묵 및 축육 생산 전라인은 '위해요소중점관리기준'(HACCP) 지정을 받아 운영 중이며, 안심하고 먹을 수 있는 위생적인 제품을 생산하고 있습니다.

임실공장은 오랜 전통의 기술 노하우와 대량 생산능력을 갖춘 만두 전문 제조 공장으로 우수한 제품의 만두를 소비자에게 공급하고 있습니다. 2007년 '위해요소중점관리기준＇(HACCP) 지정을 받아 위생적이고 안전한 제품의 생산 기반을 확보하고 있습니다. 또한 비건인증 등 트렌드에 맞는 신제품 개발과 생산을 통하여 지속적인 성장을 위하여 노력하고 있습니다.

현재 당사에서 생산되는 제품은 영업본부를 통한 판매 및 (주)사조대림에 공급되고 있습니다. 영업본부의 다양한 영업전략과 관계사의 전국적인 유통망이 접목되어 당사 브랜드의 시너지효과와 안정적인 성장이 기대되고 있습니다. 새로운 성장동력을 확보하기 위한 연구, 개발에도 지속적인 투자를 진행하고 있습니다.

【수산부문】 참치연승 사업은 횟감용 참치를 어획하고, 주요 소비국인 일본 및 국내에 판매되고 있습니다. 일본의 경제성장 둔화, 국제유가 변동 등 당사는 불리한 환경을 극복하고 매출 및 수익성 증대에 기여하도록 노력 하겠습니다.

참치선망 사업은 자원 보존 강화 및 경쟁선박 증가로 어려움이 예상됩니다. 2024년 선망사업의 경우 전년 동기대비 어획량은 상승하였으나, 어가는 하락하였습니다. 당사는 보다 효율적인 운항관리를 통하여 경비를 절감하고 수익을 개선하도록 하겠습니다. 북양트롤 사업은 2003년 시작한 러시아 명태 트롤 합작사업과 한ㆍ러 정부간 어업협정에 의한 직접 조업의 두 가지의 형태의 사업을 영위하고 있습니다. 2024년 명태사업의 경우 전년 동기 대비 어획량은 감소하였으나, 어가는 상승하였습니다. 당사는 전세계적으로 자국의 자원관리 강화 및 조업규제 심화 추세에 대비하여 적극적인 쿼터 구득과 조업수역 확대, 사업다각화 및 풍부한 운항경험으로 매출 증대와 수익 구조 개선을 목표로 사업을 진행하고 있습니다.

포클랜드 수역에서 오징어등을 조업하는 트롤 사업은 2022년 선박 1척을 신규 매입하였으며, 효율적인 운항 관리 및 경비절감을 통하여 지속적으로 수익을 개선토록 하겠습니다. 국제유가의 경우 여전히 유가 변동에 대한 가능성은 항상 내재되어 있습니다. 2007년 6월 사조그룹으로 편입되어 관계사인 사조산업㈜, 사조씨푸드㈜, (주)사조대림, 그리고 당사의 규모의 경제를 통한 수산부문 전반에 안정적인 수지개선을 추구하고 있습니다.

3. 재무상태 및 영업실적1) 재무상태

(단위 : 천원)

구 분	제 56(당) 기말(2024.12.31)	제 55(전) 기말(2023.12.31)	증감	증감율(%)

[유동자산]	135,820,201	138,289,186	(2,468,985)	-1.8%

현금및현금성자산	28,432,370	7,878,275	20,554,095	260.9%

단기예치금	18,426	16,163	2,263	14.0%

매출채권및기타채권	38,343,959	48,937,868	(10,593,909)	-21.6%

재고자산	64,743,431	77,177,197	(12,433,766)	-16.1%

기타유동자산	4,282,015	4,279,683	2,332	0.1%

[비유동자산]	279,375,260	207,950,991	71,424,269	34.3%

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	13,792,393	14,451,018	(658,625)	-4.6%

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,053,298	1,038,705	14,593	1.4%

장기예치금	5,000	5,000	0	0.0%

장기기타채권	648,658	1,340,968	(692,310)	-51.6%

관계기업및공동기업투자	123,478,780	45,554,851	77,923,929	171.1%

유형자산	92,569,599	97,099,659	(4,530,060)	-4.7%

사용권자산	1,249,890	797,653	452,237	56.7%

투자부동산	34,684,677	34,792,188	(107,511)	-0.3%

무형자산	11,892,966	11,888,877	4,089	0.0%

순확정급여자산	0	982,073	(982,073)	-100.0%

자산 총계	415,195,461	346,240,177	68,955,284	19.9%

[유동부채]	177,644,800	118,247,567	59,397,233	50.2%

매입채무및기타채무	39,238,171	42,308,723	(3,070,552)	-7.3%

단기차입금및유동성장기차입금	127,100,000	67,100,000	60,000,000	89.4%

유동리스부채	407,269	520,666	(113,397)	-21.8%

당기법인세부채	3,217,510	1,601,518	1,615,992	100.9%

기타유동부채	7,681,849	6,716,661	965,188	14.4%

[비유동부채]	7,830,489	7,200,193	630,296	8.8%

장기기타채무	171,628	168,215	3,413	2.0%

비유동리스부채	873,568	300,840	572,728	190.4%

순확정급여부채	1,185,668	1,185,668	-

이연법인세부채	5,406,227	6,542,816	(1,136,589)	-17.4%

기타비유동부채	193,397	188,322	5,075	2.7%

부채 총계	185,475,288	125,447,760	60,027,528	47.9%

[자본금]	47,113,695	47,113,695	0	0.0%

[자본잉여금]	60,664,043	60,664,043	0	0.0%

[이익잉여금]	168,723,309	159,225,761	9,497,548	6.0%

[기타포괄손익누계액]	(4,955,598)	(4,385,806)	(569,792)	13.0%

[기타자본항목]	(41,825,276)	(41,825,276)	-	0.0%

자본 총계	229,720,173	220,792,416	8,927,757	4.0%

자기자본비율	55.3%	63.80%	-	-13.3%

부채비율	80.7%	56.80%	-	42.1%

- 자산은 현금및현금성자산,관계기업투자자산등의 증가와 재고자산 등의 감소로 약 69억 증가 하였습니다. - 부채는 단기차입금및유동성장기차입금 등의 증가로 약600억 증가하였습니다. - 자본은 당기순이익 인식 등으로 약 89억 증가 하였습니다.

2) 영업실적(단위 : 천원)

구 분	제 56(당) 기(2024.12.31)	제 55(전) 기(2023.12.31)	증감	증감율(%)

매 출 액	400,696,838	391,537,751	9,159,087	2.3%

영업손익	20,898,559	16,282,340	4,616,219	28.4%

법인세비용차감전순손익	16,415,835	23,923,366	(7,507,531)	-31.4%

당기순손익	12,647,900	20,298,535	(7,650,635)	-37.7%

총포괄손익	10,812,304	15,974,485	(5,162,181)	-32.3%

기본주당이익	1,342	2,154원	-	-

당기와 전기의 주요 경영성과를 보면 매출액은 4,007억으로 전년 대비 92억원이 증가하였으며, 영업이익 및 당기순이익은 전년대비 각각 46억증가, 77억 감소하였습니다.주요 재료비 단가 하락과 트롤선 1척 조업 본격화로 인해 영업이익이 증가하였고, 관계기업투자 관련 손실증가로 인해 당기순손익은 감소되었습니다.

3) 부문별 매출현황① 제 56(당) 기

(단위:천원)

구 분	수산부문	제품부문	기타부문	합 계

총매출액:	90,344,512	307,480,503	2,871,823	400,696,838

외부매출액	90,344,512	307,480,503	2,871,823	400,696,838

영업이익(손실)	7,784,539	12,166,232	947,788	20,898,559

유무형자산상각비	1,436,202	7,493,137	133,241	9,062,580

(*) 사용권자산감가상각비가 포함되어 있습니다.

② 제 55(전) 기

(단위:천원)

구 분	수산부문	제품부문	기타부문	합 계

총매출액:	78,133,640	309,961,685	3,442,426	391,537,751

외부매출액	78,133,640	309,961,685	3,442,426	391,537,751

영업이익	(1,379,109)	16,787,753	873,696	16,282,340

유무형자산상각비	1,376,455	7,329,356	131,944	8,837,755

(*) 사용권자산감가상각비가 포함되어 있습니다.

4. 유동성 및 자금조달과 지출에 관한 사항

1) 유동성 (단위: 천원)

구 분	제 56(당)기	제 55(전)기	증감액	비 고

기초의 현금 및 현금성자산	7,878,275	1,459,098	6,419,178	-

영업활동으로 인한 현금흐름	49,306,117	29,567,231	19,738,886	-

투자활동으로 인한 현금흐름	(82,385,198)	(4,400,218)	(77,984,980)	-

재무활동으로 인한 현금흐름	53,633,175	(18,747,836)	72,381,011	-

현금및현금성자산의 환율변동효과	0	0	0	-

기말의 현금 및 현금성자산	28,432,370	7,878,275	20,554,094	-

2) 자금조달 당기말과 전기말 현재 자금조달의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제56(당) 기말	제55(전) 기말	증감	비고

단기차입금	127,100,000	67,100,000	60,000,000	-

유동성장기부채	-	-	-	-

사채	-	-	-	-

장기차입금	-	-	-	-

계	127,100,000	67,100,000	60,000,000	-

3) 단기차입금당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당기말	전기말

수협은행(*)	금융원양어업경영자금대출	2.00~3.00	20,000,000	20,000,000

(주)신한은행(*)	일반대출	3.93~5.16	23,600,000	13,600,000

(주)하나은행	일반대출	4.58~4.95	50,000,000	-

(주)우리은행	일반대출	5.12	2,000,000	2,000,000

농협중앙회	일반대출	4.73	5,000,000	5,000,000

(주)국민은행(*)	일반대출	5.07	4,000,000	4,000,000

한국산업은행(*)	산업운영자금대출	4.58~4.59	22,500,000	22,500,000

합 계	127,100,000	67,100,000

(*) 당기말과 전기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공하고 있는 자산이 존재합니다

4) 장기차입금당기말과 전기말 현재 장기차입금은 없습니다.

5. 부외거래당사의 부외거래는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석'의 '31. 우발부채와 약정사항'을 참고하시기 바랍니다.6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (2020년 개정) - 부채의 유동,비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와 결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채

동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시' - 공급자금융약정

동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시' 를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료' 를 산정하도록 요구합니다

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (2023년 개정) - 가상자산 공시

동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다.

가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다

상기에 열거된 제ㆍ개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 "해당사항 없습니다." 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사의 법규상의 규제에 관한 사항은 XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '3. 제재 등과 관련된 사항'을 참고하시기 바랍니다.

라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항

1. 위험관리

(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험, 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리의 목적은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

1) 시장위험① 환위험 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요한 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	2,400,019	3,694,935	2,010,859	2,514,483

당사는 내부적으로 외화 대비 원화환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 주요외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(129,492)	129,492	(50,362)	50,362

② 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 대여금 또는 차입금에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 금융상품에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험 관리는 시장이자율이 변동함으로써 발생하는 불확실성으로 인하여 당사의 금융상품의 가치변동을 최소화 하는데 그 목적이 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

고정이자율 :

금융자산	18,426	16,163

금융부채	90,000,000	45,000,000

변동이자율 :

금융부채	37,100,000	22,100,000

상기의 변동이자율 금융상품은 미래 시장이자율 변동에 따라 당기손익이 변동될 위험에 노출되어 있습니다. 한편, 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으므로 이자율의 변동에 따른 고정이자율 금융상품의 직접적인 손익효과는 없는 것으로 판단하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리 차입금으로 인해 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동한다고 가정할 때 변동금리부 차입금에서 1년간 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

이자비용	371,000	(371,000)	221,000	(221,000)

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산(*)	28,430,420	7,877,055

단기예치금	18,426	16,163

매출채권및기타채권	38,343,959	48,937,868

장기예치금	5,000	5,000

장기기타채권	648,658	1,340,968

합 계	67,446,463	58,177,054

(*) 금융기관에 예치하지 않고 당사가 보유하고 있는 현금은 신용위험에 대하여 노출되어 있지 않으므로 신용위험에 대한 노출금액에서 제외하였습니다.

당기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. 채무불이행률은 과거 3년간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다. ① 당기말

(단위:천원)

구 분	가중평균 채무불이행률	받을어음	만기미도래	1~3개월	4~6개월	7~9개월	10~12개월	1년 초과	합 계

수산부문	총장부금액	-	-	4,240,283	144,437	7,524	51,322	73,055	4,516,621

가중평균 채무불이행률	0.00%	0.02%	0.13%	0.55%	7.21%	100.00%	-

대손충당금	-	-	808	181	42	3,702	73,055	77,788

식품제조부문	총장부금액	13,137,677	17,171,207	1,555,452	14,060	-	-	65,818	31,944,214

가중평균 채무불이행률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	100.00%	-

대손충당금	-	-	-	-	-	-	65,818	65,818

임대부문	총장부금액	-	24,531	8,491	2,581	-	-	4,106	39,709

가중평균 채무불이행률	0.98%	2.92%	10.06%	22.77%	49.34%	100.00%	-

대손충당금	-	240	248	260	-	-	4,106	4,854

② 전기말

(단위:천원)

구 분	가중평균 채무불이행률	받을어음	만기미도래	1~3개월	4~6개월	7~9개월	10~12개월	1년 초과	합 계

수산부문	총장부금액	-	-	1,114,470	44,450	-	-	64,080	1,223,000

가중평균 채무불이행률	0.00%	0.08%	0.48%	2.17%	14.91%	100.00%	-

대손충당금	-	-	935	211	-	-	64,080	65,226

식품제조부문	총장부금액	23,896,871	20,925,653	1,725,430	1,458	-	-	65,818	46,615,230

가중평균 채무불이행률	0.00%	0.00%	0.00%	0.06%	0.59%	7.69%	100.00%	-

대손충당금	-	1	1	1	-	-	65,818	65,821

임대부문	총장부금액	-	23,360	2,581	-	-	-	4,106	30,047

가중평균 채무불이행률	9.63%	23.20%	45.92%	61.63%	80.11%	100.00%	-

대손충당금	-	2,250	599	-	-	-	4,106	6,955

당기말과 전기말 현재 기타채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한정보는 다음과 같습니다. 채무불이행률은 과거 3년간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다.

① 당기말

(단위:천원)

가중평균 채무불이행률	만기미도래	1~3개월	4~6개월	7~9개월	10~12개월	1년 초과	개별법 적용	합 계

총장부금액	138,994	354,571	1,157,581	565,024	6,431	2,657,659	14,758,583	19,638,843

가중평균 채무불이행률	2.69%	3.51%	8.71%	25.45%	46.39%	100.00%	100.00%	-

대손충당금	3,735	12,460	100,865	143,796	2,983	2,657,659	14,758,583	17,680,081

② 전기말

(단위:천원)

가중평균 채무불이행률	만기미도래	1~3개월	4~6개월	7~9개월	10~12개월	1년 초과	개별법 적용	합 계

총장부금액	166,834	950,480	56,304	262,155	3,841	2,367,307	12,976,193	16,783,114

가중평균 채무불이행률	1.95%	3.02%	6.67%	16.66%	32.14%	100.00%	96.18%	-

대손충당금	3,254	28,663	3,753	43,665	1,234	2,367,307	12,480,857	14,928,733

3) 가격위험당사는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 지분상품의 가격위험에 노출되어 있으며, 기타의 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다.당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 시장성있는 지분증권의 공정가치가 10% 변동할 경우 당사의 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*)	1,012,792	(1,012,792)	1,091,879	(1,091,879)

(*) 법인세 효과 반영 전 금액입니다.

4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

또한 당사의 경영진은 보고기간말 현재 단기차입금 등에 대한 만기연장, 단기영업현금흐름 및 타인으로부터 제공된 신용보강 등을 통하여 단기간 안에 발생할 수 있는 유동성 위험을 적절하게 관리할 수 있다고 판단하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같으며, 해 당 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ① 당기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	6개월 이내	6 ~ 12개월	1 ~ 2년	2 ~ 5년	합 계

매입채무및기타채무	39,238,171	39,065,521	172,650	-	-	39,238,171

단기차입금및유동성장기차입금	127,100,000	33,974,573	96,289,073	-	-	130,263,646

장기기타채무	171,628	-	-	177,585	-	177,585

유동리스부채	407,269	273,505	198,145	-	-	471,650

비유동리스부채	873,568	-	-	610,248	349,971	960,219

합 계	167,790,636	73,313,599	96,659,868	787,833	349,971	171,111,271

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	6개월 이내	6 ~ 12개월	1 ~ 2년	2 ~ 5년	합 계

매입채무및기타채무	42,308,723	42,070,973	237,750	-	-	42,308,723

단기차입금및유동성장기차입금	67,100,000	32,640,298	35,849,957	-	-	68,490,255

장기기타채무	168,215	-	-	77,585	100,000	177,585

유동리스부채	520,666	288,793	261,475	-	-	550,268

비유동리스부채	300,840	-	-	268,790	46,800	315,590

합 계	110,398,444	75,000,064	36,349,182	346,375	146,800	111,842,421

(2) 자본관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 확보하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채 감소를 위해 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

차입금총계	127,100,000	67,100,000

차감 : 현금및현금성자산	(28,432,370)	(7,878,275)

순차입금	98,667,630	59,221,725

자본총계	229,720,173	220,792,416

자본총계대비순차입금비율	42.95%	26.82%

7. 회사의 경영목표 - 식품부문 소비자 욕구의 다양화와 국내 식품회사 간의 경쟁 등 치열한 여건 속에서도 항상 소비자를 우선으로 생각하며, 신뢰받는 식품문화 정착을 위한 노력으로 성심성의를 다하고 있습니다. 당사는 국내외 경제 불안 등 대외적 불확실성으로 인한 어려운 여건 속에서도 위기극복을 위해 변화된 경영환경을 면밀히 분석하여 선제적으로 대응책을 강구하여 왔습니다. 이러한 경제여건과 대외변수 속에서도 적극적 영업 전략과 원가 절감 노력을 통해 각 분야에서 적극적인 경영전략을 실천하였습니다. 2025년 한 해도 세계경제 및 정치 환경의 불확실성과 국내 경제여건의 어려움 등 복합적 불확실성으로 어려운 환경이 예상되어집니다. 그러나 당사의 모든 임직원은 손익을 최우선으로 하는 의사결정, 미래 성장동력 확보, 산업안전관리 등 미래 성장의 기반을 확고히 준비하겠습니다. 또한 새로운 미래 성장기반을 강화하여 경영목표를 달성하는 한해가 될 수 있도록 기본원칙 충실, 상호 존중과 배려를 기반으로 새로운 트렌드 선점을 통한 변화와 혁신 등을 실천하여 불확실한 미래에 진취적이고 적극적으로 대응해 나가겠습니다.- 수산부문전세계적으로 자국의 자원관리 강화 및 조업규제 심화 추세에 대비하여 적극적인 쿼터 구득과 조업수역을 확대 하겠습니다. 사업다각화 및 풍부한 운항경험으로 매출증대와 수익구조 개선하며, 지속적인 경비절감을 목표로 사업을 진행하겠습니다. 또한 관계사인 사조산업㈜, 사조씨푸드㈜, (주)사조대림 그리고 당사의 규모의 경제를 통한 수산부문 전반에 안정적인 수지개선을 추구하겠습니다.