화승인더스트리 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 화승인더스트리(이하 "지배기업")와 11개의 종속기업(이하 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 1969년 5월 7일에 설립되어 BOPP, PET, 통기성 필름 등 포장용합성수지 제품과 EVA시트 등의 태양전지 부품소재의 제조 및 판매, 신발자재 등의 상품 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다.보고기간말 현재 지배기업은 부산광역시 연제구에 본사를 두고 있으며, 충청남도 아산에 공장을 두고 있습니다. 지배기업은 1991년 2월 4일에 주식을 한국증권거래소에상장하였으며, 1995년 7월에 지배기업의 사명을 주식회사 화승실업에서 주식회사 화승인더스트리로 변경하였습니다.

보고기간말 현재 지배기업의 주당 액면금액 및 자본금은 각각 500원과 27,660,000천원입니다. 지배기업의 최대주주는 (주)화승알앤에이이며, 지분율 19.38%를 소유하고 있습니다.보고기간말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 120,000,000주이며, 발행한 주식의 총수는 55,320,000주입니다.

(2) 종속기업 현황당분기말과 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소재지	결산월	업종	보유지분율

2016.3.31(검토받지 아니함)	2015.12.31

장천제화대련유한공사	중국	12월	신발제조 및 판매	100.00	100.00

청도장천제화유한공사(*1)	중국	12월	신발제조 및 판매	100.00	100.00

Hwa Seung (Shanghai) Int'l Trade Co., Ltd.	중국	12월	무역업	100.00	100.00

Hwaseung Photovoltaic Material(Taicang) Co., Ltd.	중국	12월	코팅필름 제조 및 판매	100.00	100.00

Hwaseung Vina Co., Ltd.	베트남	12월	신발제조 및 판매	100.00	100.00

HS Vietnam Chemical Co., Ltd.	베트남	12월	신발제조 및 판매	100.00	100.00

HS Vungtau Co., Ltd.(*2)	베트남	12월	신발제조 및 판매	100.00	100.00

HS Vietnam Networks Co., Ltd.	베트남	12월	무역업	60.00	60.00

CHANG CHUN VINA CO.,LTD	베트남	12월	신발제조 및 판매	100.00	100.00

(주)화승엔터프라이즈	대한민국	12월	사업서비스	100.00	100.00

(주)휴노믹	대한민국	12월	코팅필름 제조 및 판매	100.00	100.00

(*1) 종속기업인 장천제화대련유한공사가 지분 100%를 보유하고 있습니다. (*2) Hwaseung Vina Co., Ltd.가 HS Vungtau Co., Ltd., CHANG CHUN VINA CO.,LTD 및 HS Vietnam Networks Co., Ltd.의 지분을 각각 100%, 100% 및 60%를 보유하고 있습니다.(*3) 지배기업은 전기 중 Hwaseung Vina Co., Ltd.의 효율적인 관리를 위해 지배기업이 보유하고 있는 Hwaseung Vina Co., Ltd.의 지분 100%를 (주)화승엔터프라이즈에 현물출자하고, (주)화승엔터프라이즈의 신주발행주식을 배정, 교부 받았습니다.(*4) 전기 중 Hwaseung Vina Co., Ltd.가 HS Vietnam Networks Co., Ltd.의 지분 20%를 추가 취득하였습니다.

(3) 종속기업 관련 재무정보 요약① 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 요약재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	2016.3.31(검토받지 아니함)	2015.12.31

자산	부채	자본	자산	부채	자본

장천제화대련유한공사	59,173,200	52,959,486	6,213,714	59,707,525	54,634,334	5,073,191

청도장천제화유한공사	171,390	2,259,110	(2,087,720)	193,447	2,266,176	(2,072,729)

Hwa Seung (Shanghai) Int'l Trade Co., Ltd.	24,638,327	15,164,688	9,473,639	27,901,494	19,176,450	8,725,044

Hwaseung Photovoltaic Material(Taicang) Co., Ltd.	19,111,828	17,980,193	1,131,635	17,635,460	18,176,931	(541,471)

Hwaseung Vina Co., Ltd.	273,487,545	202,046,044	71,441,501	256,383,325	189,944,060	66,439,265

HS Vietnam Chemical Co., Ltd.	16,399,502	15,777,729	621,773	18,089,646	15,919,487	2,170,159

HS Vungtau Co., Ltd.	1,320,043	3,384,996	(2,064,953)	1,475,780	3,070,072	(1,594,292)

HS Vietnam Networks Co., Ltd.	7,546,032	6,876,082	669,950	5,869,427	5,268,156	601,271

CHANG CHUN VINA CO.,LTD	1,290,164	1,030,437	259,727	1,523,538	651,084	872,454

(주)화승엔터프라이즈	63,069,502	505,658	62,563,844	62,579,910	1,320	62,578,590

(주)휴노믹	3,855,442	204,142	3,651,300	3,845,287	202,985	3,642,302

② 당분기와 전분기의 연결대상 종속기업의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	2016.3.31(검토받지 아니함)

3개월	누적

매출	분기순손익	총포괄손익	매출	분기순손익	총포괄손익

장천제화대련유한공사	28,959,918	1,258,538	1,140,524	28,959,918	1,258,538	1,140,524

청도장천제화유한공사	601,275	(49,299)	(14,991)	601,275	(49,299)	(14,991)

Hwa Seung (Shanghai) Int'l Trade Co., Ltd.	20,422,806	914,153	748,595	20,422,806	914,153	748,595

Hwaseung Photovoltaic Material(Taicang) Co., Ltd.	4,107,740	(506,900)	(575,209)	4,107,740	(506,900)	(575,209)

Hwaseung Vina Co., Ltd.	120,014,629	6,299,633	5,021,121	120,014,629	6,299,633	5,021,121

HS Vietnam Chemical Co., Ltd.	21,157,265	(1,590,897)	(1,548,385)	21,157,265	(1,590,897)	(1,548,385)

HS Vungtau Co., Ltd.	1,705,708	(501,522)	(495,108)	1,705,708	(501,522)	(495,108)

HS Vietnam Networks Co., Ltd.	7,762,383	76,117	117,325	7,762,383	76,117	117,325

CHANG CHUN VINA CO.,LTD	1,257,261	(629,441)	(612,727)	1,257,261	(629,441)	(612,727)

(주)화승엔터프라이즈	(50,968)	(50,968)	(50,968)	(50,968)

(주)휴노믹	286,285	8,997	8,997	286,285	8,997	8,997

(단위: 천원)

회 사 명	2015.3.31(검토받지 아니함)

3개월	누적

매출	분기순손익	총포괄손익	매출	분기순손익	총포괄손익

장천제화대련유한공사	17,863,413	(327,381)	(218,384)	17,863,413	(327,381)	(218,384)

청도장천제화유한공사	770,655	9,074	(25,835)	770,655	9,074	(25,835)

Hwa Seung (Shanghai) Int'l Trade Co., Ltd.	20,211,922	199,846	315,351	20,211,922	199,846	315,351

Hwaseung Photovoltaic Material(Taicang) Co., Ltd.	3,575,407	(315,645)	147,480	3,575,407	(315,645)	147,480

Hwaseung Vina Co., Ltd.	67,967,382	698,143	2,569,534	67,967,382	698,143	2,569,534

HS Vietnam Chemical Co., Ltd.	11,011,617	(73,156)	(40,395)	11,011,617	(73,156)	(40,395)

HS Vungtau Co., Ltd.	1,340,431	(18,007)	9,644	1,340,431	(18,007)	9,644

(주)휴노믹	15,000	5,574	5,574	15,000	5,574	5,574

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재 무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일 로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체의 재무팀은 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무팀은 연결실체의 재무담당이사와 내부감사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과를 재무담당이사 및 내부감사와 협의합니다.재무팀은 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 재무팀에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2015년 12월 31일 로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일 로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경연결실 체는 2016년 1월 1일 을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다.① 기여금2014년 7월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 연결실체가 정해진 요건을 충족하는 기여금을 종업원이나 제3자가 납부하는 경우 관련된 근무용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 기여금을 차감하는 방법을 선택 가능하도록 하고 있습니다.근무용역에 연계되어 있는 기여금은 순당기근무원가와 확정급여채무의 계산 시 포함되어야 하며, 이 기여금은 제도의 기여금 산정방식 또는 정액기준으로 근무기간에 배분되어야 합니다.동 회계정책의 변경 사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.(2) 온실가스배출권당기부터 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'이 시행됨에 따라 발생되는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다.① 온실가스 배출권온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 원가로 인식하고 있습니다. 연결실체는 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권은 무형자산으로, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하고 있습니다. 무형자산으로 분류된 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있으며, 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권은 취득 후 매 보고기간말에 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식하고 있습니다.온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다.② 배출부채배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다.동 회계정책이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

4. 공정가치 측정 (1) 당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.3.31(검토받지 아니함)	2015.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*1)	32,289,320	32,289,320	33,984,927	33,984,927

매출채권(*1)	94,340,934	94,340,934	100,342,621	100,342,621

기타수취채권(*1)	31,576,043	31,576,043	33,476,115	33,476,115

기타장기수취채권(*1)	1,670,756	1,670,756	1,395,740	1,395,740

매도가능금융자산(*2)	29,252,813	29,252,813	24,873,400	24,873,400

금융자산 합계	189,129,866	189,129,866	194,072,803	194,072,803

금융부채

매입채무(*1)	84,513,381	84,513,381	80,343,244	80,343,244

미지급금 및 기타채무(*1)	24,549,448	24,549,448	25,230,130	25,230,130

(유동)차입금(*1)	242,939,247	242,939,247	255,867,053	255,867,053

채권할인차입금(*1)	33,929,919	33,929,919	29,543,044	29,543,044

장기지급채무(*1)	2,014,769	2,014,769	1,971,042	1,971,042

(비유동)차입금(*1)	12,916,238	12,916,238	15,192,695	15,192,695

금융부채 합계	400,863,002	400,863,002	408,147,208	408,147,208

(*1) 연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 상기 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다..

(단위: 천원)

구 분	2016.3.31(검토받지 아니함)	2015.12.31

매도가능금융자산

케이디비 케이티비 에이치에스 사모투자합자회사	8,524,775	8,524,775

(주)제이티비씨	1,000,000	1,000,000

합 계	9,524,775	9,524,775

상기 금융자산은 매도가능지분증권으로서 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 당분기말 현재 연결실체는 이러한 금융상품을 처분할 계획이 없습니다.

(4) 공정가치 서열체계

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 2016.3.31(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	29,252,813	-	29,252,813

② 2015.12.31

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	24,873,400	-	-	24,873,400

연결실체의 매도가능금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 상기 서열체계에서 제외하였습니다.

5. 영업부문 정보(1) 연결실체의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

사업부문	주요 재화 및 용역	주요 고객정보

필름	BOPP, PET, 통기성, EVA필름 및 화학용품의 제조 및 판매	국내외 다수 거래처

신발	스포츠화 및 관련자재의 제조 및 판매	adidas International Trading B.V.

유통	자동차 부품, 필름 등의 유통	중국 및 동남아지역 다수 거래처

(2) 당분기와 전분기 중 부문별 매출액 및 영업손익은 다음과 같습니다.① 2016.3.31(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	3개월	누적

필름	신발	유통	합계	필름	신발	유통	합계

매출액	45,884,249	304,913,606	28,185,190	378,983,045	45,884,249	304,913,606	28,185,190	378,983,045

부문간매출(*1)	(3,160,846)	(158,472,869)	(6,348,175)	(167,981,890)	(3,160,846)	(158,472,869)	(6,348,175)	(167,981,890)

외부고객으로부터의 매출	42,723,403	146,440,737	21,837,015	211,001,155	42,723,403	146,440,737	21,837,015	211,001,155

감가상각비	1,458,432	4,717,576	141	6,176,149	1,458,432	4,717,576	141	6,176,149

무형자산상각비	40,991	104,169	-	145,160	40,991	104,169	-	145,160

보고부문영업손익(*2)	227,791	10,255,410	1,293,201	11,776,402	227,791	10,255,410	1,293,201	11,776,402

② 2015.3.31

(단위: 천원)

구 분	3개월	누적

필름	신발	유통	합계	필름	신발	유통	합계

매출액	42,246,578	176,595,548	20,211,922	239,054,048	42,246,578	176,595,548	20,211,922	239,054,048

부문간매출(*1)	(2,006,819)	(95,859,495)	-	(97,866,314)	(2,006,819)	(95,859,495)	-	(97,866,314)

외부고객으로부터의 매출	40,239,759	80,736,053	20,211,922	141,187,734	40,239,759	80,736,053	20,211,922	141,187,734

감가상각비	1,402,661	3,508,485	12,879	4,924,025	1,402,661	3,508,485	12,879	4,924,025

무형자산상각비	37,967	88,410	-	126,377	37,967	88,410	-	126,377

보고부문영업손익(*2)	1,793,556	1,021,044	256,314	3,070,914	1,793,556	1,021,044	256,314	3,070,914

(*1) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다.(*2) 연결실체의 경영진은 부문영업손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 2016.3.31(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	필름	신발	유통	조정	합 계

보고부문자산(*1)	221,179,749	570,245,844	40,909,403	(266,338,061)	565,996,935

총 자산에 포함된 항목 :

비유동자산 순증감액(*2)	(8,797,361)	43,935,095	(10,444)	(3,115,766)	32,011,524

보고부문부채(*1)	168,907,384	348,125,148	22,040,769	(111,172,659)	427,900,642

② 2015.12.31

(단위: 천원)

구 분	필름	신발	유통	조정	합 계

보고부문자산(*1)	224,799,468	545,091,748	42,495,965	(251,272,323)	561,114,858

총 자산에 포함된 항목 :

비유동자산 순증감액(*2)	(8,173,131)	39,083,066	(8,128)	(3,233,628)	27,668,179

보고부문부채(*1)	168,141,316	338,688,952	24,444,606	(99,771,708)	431,503,166

(*1) 보고부문의 자산과 부채는 재무제표 상의 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다.(*2) 금융상품 및 이연법인세자산 등의 순증감액은 제외하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	국내매출(*1)	중국(*2)	유럽	일본	미국	기타	합계

2016.3.31(검토받지 아니함)	39,003,835	37,570,559	3,199,326	1,934,154	97,464	129,195,817	211,001,155

2015.3.31(검토받지 아니함)	108,070,897	11,236,199	3,088,365	2,671,149	45,483	16,075,641	141,187,734

(*1) 국내매출은 Local LC조건에 의한 수출액을 포함한 금액입니다.

(*2) (주)화승으로부터 신발부문과 관련하여 Manufacturing Agreement를 취득하여 신발부문의 매출이 국내매출에서 중국 매출로 변경되었습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요 고객	관련 보고부문	2016.3.31(검토받지 아니함)	2015.3.31(검토받지 아니함

adidas International Trading B.V.	신발사업부문	127,162,345	80,512,083

6. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 2016.3.31(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

재무상태표상 금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	32,289,320	-	32,289,320

매출채권	94,340,934	-	94,340,934

기타수취채권	31,576,043	-	31,576,043

기타장기수취채권	1,670,756	-	1,670,756

매도가능금융자산	-	38,777,588	38,777,588

합 계	159,877,053	38,777,588	198,654,641

② 2015.12.31

(단위: 천원)

재무상태표상 금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	33,984,927	-	33,984,927

매출채권	100,342,621	-	100,342,621

기타수취채권	33,476,115	-	33,476,115

기타장기수취채권	1,395,740	-	1,395,740

매도가능금융자산	-	34,398,175	34,398,175

합 계	169,199,403	34,398,175	203,597,578

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 2016.3.31(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

재무상태표상 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무	84,513,381	-	84,513,381

미지급금 및 기타채무	24,549,448	-	24,549,448

(유동)차입금	242,939,247	-	242,939,247

채권할인차입금	-	33,929,919	33,929,919

장기지급채무	2,014,769	-	2,014,769

(비유동)차입금	12,916,238	-	12,916,238

합 계	366,933,083	33,929,919	400,863,002

② 2015.12.31

(단위: 천원)

재무상태표상 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무	80,343,244	-	80,343,244

미지급금 및 기타채무	25,230,130	-	25,230,130

(유동)차입금	255,867,053	-	255,867,053

채권할인차입금	-	29,543,044	29,543,044

장기지급채무	1,971,042	-	1,971,042

(비유동)차입금	15,192,695	-	15,192,695

합 계	378,604,164	29,543,044	408,147,208

7. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권(유동 및 비유동)의 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.3.31(검토받지 아니함)	2015.12.31

유동

매출채권	97,122,137	102,951,024

기타수취채권

- 금융기관예치금	19,815,611	22,312,975

- 단기대여금(주석27 참조)	236,900	320,937

- 미수금	15,492,437	14,961,017

- 미수수익	276,553	193,368

소 계	35,821,501	37,788,297

합 계	132,943,638	140,739,321

비유동

기타장기수취채권

- 금융기관예치금	5,000	5,000

- 장기보증금	1,665,756	1,390,740

합 계	1,670,756	1,395,740

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권(금융기관예치금을 제외한 유동 및 비유동)의 장부금액과 대손충당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	2016.3.31(검토받지 아니함)	2015.12.31

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동

매출채권	97,122,137	(2,781,203)	94,340,934	102,951,024	(2,608,403)	100,342,621

기타수취채권	16,005,890	(4,245,459)	11,760,431	15,475,322	(4,312,182)	11,163,140

소 계	113,128,027	(7,026,662)	106,101,365	118,426,346	(6,920,585)	111,505,761

비유동

기타장기수취채권	1,665,756	-	1,665,756	1,390,740	-	1,390,740

합 계	114,793,783	(7,026,662)	107,767,121	119,817,086	(6,920,585)	112,896,501

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권과 기타수취채권(금융기관예치금을 제외한 유동 및 비유동)의 연령분석 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.3.31(검토받지 아니함)	2015.12.31

채권금액	충당금 설정액	장부금액	채권금액	충당금 설정액	장부금액

정상채권	6개월 이하	86,564,475	(222,138)	86,342,337	90,241,034	(116,600)	90,124,434

6개월 초과 12개월 이하	10,208,530	(124,884)	10,083,646	10,068,521	(113,577)	9,954,944

12개월 초과	10,079,955	(580,742)	9,499,213	12,739,277	(571,978)	12,167,299

소 계	106,852,960	(927,764)	105,925,196	113,048,832	(802,155)	112,246,677

사고채권	7,940,823	(6,098,898)	1,841,925	6,768,254	(6,118,430)	649,824

합 계	114,793,783	(7,026,662)	107,767,121	119,817,086	(6,920,585)	112,896,501

(4) 연결실체는 정상채권에 대해서 연령분석 및 경험률에 근거하여 손상평가를 수행하고 있으며 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식합니다.

(5) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 2016.3.31(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손상각비	제각	환율변동효과	반기말금액

매출채권(장기매출채권 포함)	(2,608,402)	(202,122)	129,560	(100,239)	(2,781,203)

기타수취채권	(4,312,183)	-	-	66,724	(4,245,459)

합 계	(6,920,585)	(202,122)	129,560	(33,515)	(7,026,662)

② 2015.12.31

(단위: 천원)

구 분	기초금액	대손상각비	제각	환율변동효과	기말금액

매출채권(장기매출채권 포함)	(1,483,246)	(1,282,280)	129,560	27,563	(2,608,403)

기타수취채권	(4,234,727)	-	-	(77,455)	(4,312,182)

합 계	(5,717,973)	(1,282,280)	129,560	(49,892)	(6,920,585)

매출채권에 대한 충당금 설정액은 연결손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 충당금 설정액은 기타비용에 포함되어 있습니다. 대손충당금의 감소는 일반적으로 추가적인 현금회수 가능성이 없는 채권의 제각과 관련하여 발생하고 있습니다.(6) 당분기말과 전기말 현재 금융자산을 양도하였으나, 전체 금액을 제거하지 아니한양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.3.31(검토받지 아니함)	2015.12.31

해당 자산 : 매출채권	33,929,919	29,543,044

관련 부채 : 차입금(주석16 참조)	33,929,919	29,543,044

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.3.31(검토받지 아니함)	2015.12.31

유동	비유동	유동	비유동

선급금	8,166,607	-	11,207,290	-

선급비용	2,489,175	-	1,140,247	-

부가세대급금	5,412,738	-	6,309,478	-

장기선급비용	-	2,209,460	-	1,916,108

합 계	16,068,520	2,209,460	18,657,015	1,916,108

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.3.31(검토받지 아니함)	2015.12.31

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,321,666	(5,529)	2,316,137	2,102,447	(5,529)	2,096,918

제품	44,195,794	(648,010)	43,547,784	41,055,326	(689,674)	40,365,652

재공품	21,101,154	-	21,101,154	20,813,543	-	20,813,543

원재료	30,645,385	(254,589)	30,390,796	25,754,581	(258,571)	25,496,010

저장품	9,577,732	-	9,577,732	9,251,901	-	9,251,901

미착품	2,148,072	-	2,148,072	3,050,390	-	3,050,390

합 계	109,989,803	(908,128)	109,081,675	102,028,188	(953,774)	101,074,414

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.3.31(검토받지 아니함)	2015.3.31(검토받지 아니함)

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	(45,646)	2,380

10. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 연결실체의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 2016.3.31(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초	28,952,701	40,249,660	4,610,730	101,033,100	1,467,678	19,087,848	1,930	751,045	196,154,692

취득	-	1,245,195	-	5,757,857	197,773	3,428,103	273,416	1,685,738	12,588,081

감가상각	(501,689)	(96,248)	(3,324,161)	(103,976)	(2,121,516)	(6,147,590)

처분	(48,332)	(48,332)

대체(*)	75,140	266,315	(266,315)	(75,140)

환율차이 조정	(516,912)	(60,484)	(1,505,174)	(23,824)	(325,440)	(66,062)	(2,497,895)

분기말	28,952,701	40,476,254	4,529,138	102,227,937	1,537,651	20,020,663	9,031	2,295,581	200,048,956

취득원가	28,952,701	64,085,932	9,175,578	235,787,425	3,936,306	74,849,800	9,031	2,295,581	419,092,354

상각누계액	-	(23,609,676)	(4,646,440)	(133,559,490)	(2,398,654)	(54,829,136)	(219,043,396)

② 2015.12.31

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초	31,427,158	40,988,928	3,503,069	78,660,754	1,302,161	12,468,733	-	2,555,575	170,906,378

취득	-	5,069,212	729,757	33,117,416	496,149	12,052,641	286,059	2,760,394	54,511,628

사업결합 증가	-	-	-	1,126,888	-	73,112	-	-	1,200,000

연결범위 증가	-	-	-	-	51,988	893	-	-	52,881

감가상각	-	(2,104,127)	(356,321)	(11,648,536)	(407,441)	(6,429,471)	-	-	(20,945,896)

처분	(2,474,457)	(7,981,917)	(2,372)	(1,208,207)	(27,778)	(11,959)	-	(109,836)	(11,816,526)

대체	-	2,474,308	538,360	1,685,748	-	134,405	(284,129)	(4,548,692)	-

손상차손	-	-	-	(4,562,316)	-	(37,707)	-	-	(4,600,023)

환율차이 조정	-	1,803,255	198,239	3,861,354	52,599	837,201	-	93,605	6,846,253

기말	28,952,701	40,249,659	4,610,732	101,033,101	1,467,678	19,087,848	1,930	751,046	196,154,695

취득원가	28,952,701	63,509,823	9,178,889	232,742,804	3,785,105	72,905,968	1,930	751,046	411,828,266

상각누계액	-	(23,260,164)	(4,568,157)	(131,709,703)	(2,317,427)	(53,818,120)	-	-	(215,673,571)

(2) 당분기말 현재 일부 유형자산은 연결실체의 차입금(주석14과 28 참조) 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.3.31(검토받지 아니함)	2015.3.31(검토받지 아니함)

매출원가	4,802,788	3,813,874

판매비와관리비	1,344,802	1,021,023

합 계	6,147,590	4,834,897

11. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 연결실체의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.① 2016.3.31(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초	4,390,807	2,541,589	6,932,396

감가상각	-	(28,559)	(28,559)

반기말	4,390,807	2,513,030	6,903,837

취득원가	4,390,807	2,794,468	7,185,275

상각누계액	-	(281,438)	(281,438)

② 2015.12.31

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초	3,548,400	1,988,831	5,537,231

감가상각	842,407	656,237	1,498,644

대체(*)	-	(103,479)	(103,479)

기말	4,390,807	2,541,589	6,932,396

취득원가	4,390,807	2,794,468	7,185,275

상각누계액	-	(252,879)	(252,879)

(2) 투자부동산 관련 수익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.3.31(검토받지 아니함)	2015.3.31(검토받지 아니함)

투자부동산에서 발생한 임대수익	90,459	90,459

투자부동산에서 발생한 비용	(44,675)	(40,066)

12. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	시설물이용권	기타의무형자산	합계

기초금액	2,184,581	45,681	2,263,769	27,252,773	31,746,804

취득	-	2,290	275,000	72,086	349,376

처분	-	-

무형자산상각비	-	(1,887)	-	(143,273)	(145,160)

환율차이 조정	-	-	-	(19,928)	(19,928)

분기말금액	2,184,581	46,084	2,538,769	27,161,658	31,931,092

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	시설물이용권	기타의무형자산	합계

기초금액	51,204	1,427,271	27,446,602	28,925,077

취득	2,210	1,175,300	233,269	1,410,779

사업결합 증가	1,500,712	-	-	-	1,500,712

연결범위 증가	683,869	-	-	-	683,869

무형자산상각비	-	(7,733)	-	(507,289)	(515,022)

처분	-	-	(40,880)	-	(40,880)

환율차이 조정	-	-	-	80,190	80,190

기말금액	2,184,581	45,681	2,263,769	27,252,772	31,746,803

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.3.31(검토받지 아니함)	2015.3.31(검토받지 아니함)

매출원가	20,402	11,021

판매비와관리비	124,758	115,356

합 계	145,160	126,377

13. 미지급금 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 미지급금 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.3.31(검토받지 아니함)	2015.12.31

미지급금	20,388,381	19,883,100

미지급비용	4,161,066	5,347,030

합 계	24,549,447	25,230,130

14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.3.31(검토받지 아니함)	2015.12.31

유동부채:

차입금

- 단기차입금	231,179,425	245,643,201

- 유동성장기차입금	11,759,822	10,223,852

소 계	242,939,247	255,867,053

채권할인차입금	33,929,919	29,543,044

비유동부채:

장기차입금	12,916,238	15,192,695

총차입금	289,785,404	300,602,792

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금 등의 상세내역은 다음과 같습니다.1) 단기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기	연이자율(%)	2016.3.31(검토받지 아니함)	2015.12.31

원화대출	한국수출입은행( *1, 5)	2017.03.31	0.03	30,000,000	30,000,000

(주)우리은행( *2 , 5)	2016.04.29	0.04	500,000	-

(주)우리은행( *2 ,5)	2016.08.26	0.04	7,000,000	7,000,000

(주)우리은행( *2, 5)	2017.03.25	0.05	3,600,000	4,000,000

농협은행(주)	2016.04.28	0.05	9,500,000	9,500,000

(주)하나은행	2016.06.17	0.04	10,000,000	10,000,000

(주)한국외환은행	2017.03.15	0.04	9,000,000	9,000,000

한국산업은행 (*5)	2017.03.02	0.04	5,000,000	5,000,000

한국산업은행 (*5)	2016.04.23	0.04	15,000,000	15,000,000

(주)하나은행	2016.05.14	3.68%~3.77%	133,228	1,694,365

소 계	89,733,228	91,194,365

외화대출	(주)한국스탠다드차타드은행 (*7)	2016.06.17	0.04	2,600,000	13,780,917

The Korea Development Bank, Singapore Branch(*5)	2016.06.26	LIBOR 3M+230	5,767,500	5,860,000

Shinhan Vietnam Bank, Dong Nai Branch(*2,3)	2016.05.16	LIBOR 3M+300	5,524,559	5,804,922

Shinhan Vietnam Bank, Dong Nai Branch(*2,3)	2016.04.15	LIBOR 3M+170	1,955,439	1,986,801

Industrial Bank of Korea, Ho Chi Minh Branch(*3)	2016.09.09	LIBOR 3M+230	1,825,400	2,808,959

Kexim Vietnam Leasing Co., LTD.	2017.03.30	LIBOR 3M+250	2,307,000	2,344,000

The Vietnam Industrial and Commercial Bank(*1,2,3)	2016.08.07	0.03	29,260,413	23,781,335

The Vietnam Industrial and Commercial Bank(*1,2,3)	2016.11.07	4.20	-	1,247,978

Vietnam Bank for Agriculture and Rural Development,	2016.08.09	0.03	1,596,070	1,171,235

Commercial Bank for Foreign Trade of Vietnam(*1,2,3,4,6)	2016.07.10	0.03	26,646,258	29,925,575

An Binh Bank, Dong Nai Branch(*1,2,3)	2016.11.23	0.03	9,998,165	10,020,572

Woori Bank(China) Limited	2016.05.20	3.28	4,096,811	3,493,810

Woori Bank(China) Limited	2016.05.12	3.33	5,751,825	5,838,649

Hana Bank(China) Limited	2016.03.18	2.84	2,286,870	2,321,391

Hana Bank(China) Limited	2016.02.22	4.85	-	2,979,075

Shanghai Branch Of Industrial Bank Of Korea	2016.09.05	4.33	2,309,970	2,344,839

Shanghai Branch Of Industrial Bank Of Korea	2016.09.06	5.38	2,665,350	2,708,250

한국수출입은행	2016.12.08	2.22	5,774,925	5,862,097

Kexim Vietnam Leasing Co., LTD.	2017.03.14	LIBOR 3M + 3.4%	1,151,644	868,431

Incombank	2016.08.29	0.04	1,090,497	-

한국수출입은행(*5)	2016.12.24	LIBOR 3M+224	28,837,500	29,300,000

소 계	141,446,196	154,448,836

합 계	231,179,425	245,643,201

2) 채권할인차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	2016.3.31(검토받지 아니함)	2015.12.31

네고차입금(*6)	한국산업은행	2016.08.24	Libor+1.07%	29,152,241	25,946,859

네고차입금(*6)	(주)우리은행	2016.06.17	Libor+1%	2,308,516	3,596,185

네고차입금(*6)	농협중앙회	2016.08.05	Libor+1.35%	2,469,163

합 계	33,929,919	29,543,044

3) 장기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	2016.3.31(검토받지 아니함)	2015.12.31

원화대출	(주)우리 은행 (*2)	2025.03.17	0.02	1,573,920	1,617,640

(주)우리 은행 (*2)	2026.06.15	0.02	1,994,000	1,994,000

소 계	3,567,920	3,611,640

외화대출	VIETMAN INTERNATIONAL LEASING CO. LTD	2016.01.10~2017.10.10	3.74~11.33	422,932	1,265,613

An Binh Bank, Dong Nai Branch(*1,2,3)	2017.11.05	LIBOR 3M+240	9,228,000	9,383,047

Kexim Vietnam Leasing Co., LTD.	2015.11.25~2018.06.25	LIBOR 3M + 2.5~3.7	1,075,708	608,247

한국수출입은행	2017.05.15	0.03	10,381,500	10,548,000

소 계	21,102,693	21,804,907

소 계	24,676,060	25,416,547

차감: 유동성대체	(11,759,822)	(10,223,852)

합 계	12,916,238	15,192,695

(*1) 연결실체는 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 28 참조). (*2) 연결실체는 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다 (주석10, 28 참조). (*3) 연결실체는 정기예적금을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 28 참조). (*4) 연결실체는 매출채권을 담보로 제공하고 있습니다 (주석 28 참조). (*5) 연결실체는 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석 27 참조). (*6) 금융상품의 제거조건을 충족하지 못한 만기미도래 채권할인금액으로 매출채권과 차입금으로 인식되어 있으며, 보고기간말 현재 신용위험에 노출되어 있습니다. (*7) 연결실체는 매도가능금융자산을 담보로 제공하고 있습 니다 (주석 28 참조).

(3) 당분기말 현재 유동성장기차입금 및 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액 (검토받지 아니함)

2017년	9,888,032

2018년	439,706

2019년 이후	2,588,500

합 계	12,916,238

15. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 퇴직급여부채 및 기타 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.① 퇴직급여부채

(단위: 천원)

구 분	2016.3.31(검토받지 아니함)	2015.12.31

퇴직급여채무의 현재가치	17,145,178	16,196,701

차감 : 사외적립자산의 공정가치	(5,359,383)	(5,517,132)

차감 : 국민연금전환금	(13,882)	(14,994)

합 계	11,771,913	10,664,575

② 기타 종업원급여 관련 부채

(단위: 천원)

구 분	2016.3.31(검토받지 아니함)	2015.12.31

장기종업원급여부채	1,358,224	1,326,151

(2) 당분기와 전기 중 퇴직급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.3.31(검토받지 아니함)	2015.12.31

기초	16,196,701	14,068,324

당기근무원가	1,142,736	2,807,394

이자원가	89,470	376,135

확정급여제도의 재측정요소

인구통계적가정 변동	(13,496)

재무적가정 변동	555,092

경험적 조정	(530,120)

급여지급액	(218,289)	(1,331,449)

관계사전입액	99,018

환율차이조정	(65,440)	165,803

기말	17,145,178	16,196,701

(3) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련되어 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.3.31(검토받지 아니함)	2015.3.31(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

근무원가

당기근무원가	1,142,736	1,142,736	874,803	874,803

퇴직급여부채의 순이익

퇴직급여채무의 이자비용	89,470	89,470	94,034	94,034

사외적립자산의 이자수익	(41,760)	(41,760)	(51,293)	(51,293)

합 계	1,190,446	1,190,446	917,544	917,544

(4) 당분기와 전분기 중 종업원급여에 포함된 총 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.3.31(검토받지 아니함)	2015.3.31(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	855,321	855,321	677,406	677,406

판매비와관리비	335,125	335,125	240,138	240,138

합 계	1,190,446	1,190,446	917,544	917,544

(5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.3.31(검토받지 아니함)	2015.12.31

기초	5,517,132	5,724,992

사외적립자산의 이자수익	41,760	205,172

순이자에 포함된 금액을 제외한 제도자산의 손익	(23,149)	(104,866)

고용인의 기여금	-	6,070

지급액	(176,360)	(413,254)

관계사전입액	-	99,018

기말	5,359,383	5,517,132

당분기와 전분기 중 사외적립자산에서 발생된 실제 이자수익은 각각 18,611천원과 28,123천원입니다.

16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.3.31(검토받지 아니함)	2015.12.31

선수금	344,972	1,611,338

예수금	642,953	258,104

부가세예수금	2,580,797	1,722,164

미지급배당금	358,030	899

합 계	3,926,752	3,592,505

17. 장기지급채무당분기말과 전기말 현재 장기지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.3.31(검토받지 아니함)	2015.12.31

임대보증금	1,327,589	1,379,389

장기미지급금	687,180	591,653

합 계	2,014,769	1,971,042

18. 자본금당분기말 현재 지배기업의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수(주)	자기주식수(주)	주당 액면금액(원)	자본금

보통주	55,320,000	347,400	500	27,660,000

19. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.3.31(검토받지 아니함)	2015.12.31

매도가능금융자산평가이익	12,803,186	9,385,700

해외사업장환산외환차이	1,202,064	2,674,452

합 계	14,005,250	12,060,152

20. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.3.31(검토받지 아니함)	2015.12.31

법정적립금	1,516,057	1,378,626

연구및인력개발준비금	666,667	1,333,333

미처분이익잉여금	93,980,743	86,939,474

합 계	96,163,467	89,651,433

(2) 2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,374,315,천원은 2016년 4월에 지급되었습니다.

21. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 발생한 연결실체의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.3.31(검토받지 아니함)	2015.3.31(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	175,410,182	175,410,182	112,389,902	112,389,902

상품매출	35,500,514	35,500,514	28,707,373	28,707,373

기타매출	90,459	90,459	90,459	90,459

합 계	211,001,155	211,001,155	141,187,734	141,187,734

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 연결실체의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.3.31(검토받지 아니함)	2015.3.31(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	142,832,381	142,832,381	95,303,854	95,303,854

상품매출원가	35,334,937	35,334,937	27,832,976	27,832,976

합 계	178,167,318	178,167,318	123,136,830	123,136,830

22. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 연결실체의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	2016.3.31(검토받지 아니함)	2015.3.31(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

급여	9,300,258	9,300,258	6,688,056	6,688,056

퇴직급여	335,125	335,125	240,138	240,138

복리후생비	2,661,635	2,661,635	1,290,665	1,290,665

여비와교통비	427,517	427,517	340,394	340,394

통신비	70,892	70,892	67,556	67,556

수도광열비	95,792	95,792	83,186	83,186

세금과공과	401,883	401,883	328,798	328,798

임차료	371,832	371,832	302,131	302,131

감가상각비	1,344,802	1,344,802	1,021,023	1,021,023

무형자산상각비	124,758	124,758	115,356	115,356

수선비	126,785	126,785	47,073	47,073

보험료	87,492	87,492	46,769	46,769

접대비	218,996	218,996	142,274	142,274

광고선전비	31,417	31,417	29,129	29,129

대손상각비	202,121	202,121	211,076	211,076

견본비	23,763	23,763	31,942	31,942

운반비	1,131,201	1,131,201	1,010,413	1,010,413

수출부대비	922,315	922,315	871,320	871,320

지급수수료	1,826,277	1,826,277	1,091,965	1,091,965

소모품비	362,787	362,787	238,288	238,288

차량유지비	149,119	149,119	178,485	178,485

교육훈련비	79,121	79,121	73,678	73,678

도서인쇄비	24,034	24,034	27,232	27,232

경상개발비	695,721	695,721	476,595	476,595

기타	41,793	41,793	26,447	26,447

합 계	21,057,436	21,057,436	14,979,989	14,979,989

23. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 연결실체의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	2016.3.31(검토받지 아니함)	2015.3.31(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	4,294,188	4,294,188	1,129,561	1,129,561

외화환산이익	2,295,630	2,295,630	720,163	720,163

유형자산처분이익	16,159	16,159	880,361	880,361

기타	508,795	508,795	279,787	279,787

합 계	7,114,772	7,114,772	3,009,872	3,009,872

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 연결실체의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	2016.3.31(검토받지 아니함)	2015.3.31(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	3,840,547	3,840,547	1,049,357	1,049,358

외화환산손실	2,883,794	2,883,794	1,179,186	1,179,186

기타의대손상각비	(75,710)	(75,710)

무형자산처분손실	880	880

기부금	32,447	32,447	9,020	9,020

기타	53,370	53,370	296,324	296,324

합 계	6,810,158	6,810,158	2,459,058	2,459,058

24. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	2016.3.31(검토받지 아니함)	2015.3.31(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	243,270	243,270	1,170,519	1,170,519

배당금수익	319,545	319,545	159,773	159,773

외환차익	205,174	205,174	93,389	93,389

외화환산이익	1,159,837	1,159,837	149,604	149,604

합 계	1,927,826	1,927,826	1,573,285	1,573,285

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	2016.3.31(검토받지 아니함)	2015.3.31(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,309,622	2,309,622	2,828,561	2,828,561

외환차손	1,139,151	1,139,151	384,755	384,755

외화환산손실	158,099	158,099	256,926	256,926

합 계	3,606,872	3,606,872	3,470,242	3,470,242

25. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 19.21%이며, 전분기는 법인세비용차감전순이익이 발생함에 따라 산출하지 아니하였습니다.

26. 주당손익(1) 주당손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로 보통주에 귀속되는 순손익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	2016.3.31(검토받지 아니함)	2015.3.31(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

분기순손익	7,904,405	7,904,405	1,555,665	1,555,665

가중평균유통보통주식수(주)(*)	54,972,600	54,972,600	54,972,600	54,972,600

기본주당손익(원)	144	144	28	28

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수에 자기주식수를 차감한 후 가중평균하여 계산되었습니다.

(3) 유통중인 보통주청구가능증권이 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.

27. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	2016.3.31(검토받지 아니함)	2015.12.31

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)화승알앤에이	(주)화승알앤에이

관계기업	HS Vietnam Networks Co., Ltd.	HS Vietnam Networks Co., Ltd.

기타(*1)	(주)화승네트웍스 등	(주)화승네트웍스 등

(*1) (주)화승알앤에이의 종속회사로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 2016.3.31(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	매출	배당금수익	재고 매입	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)화승알앤에이	1,630,616	319,545	-	145,075

기타	(주)화승네트웍스	121,983	1,086,736	94,920

(주)화승소재	2,940

(주)화승공조	602,433

(주)화승티엔드씨	321,298	537,844

북경화승R	634,025

화승기차배건(태창)유한공사,	7,011,321

화승특종고무(태창)유한공사	9,257,843

합 계	19,582,458	319,545	1,086,736	632,764

② 2015.3.31(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	매출	배당금수익	재고 매입	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)화승알앤에이	159,773	124,107

기타	(주)화승네트웍스	2,564,574	339,943

(주)화승티엔드씨	1,260,058	6,900

(주)화승엑스윌

북경화승R	707,623

화승기차배건(태창)유한공사,	10,817,180

화승특종고무(태창)유한공사	5,531,816

합 계	19,621,194	159,773	1,600,001	131,007

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 2016.3.31(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)화승알앤에이	2,532,920	-	409,545	105,307

기타	(주)화승네트웍스	871	-	24,000	802,872	70,024

(주)화승소재	516,554	-	-	-	-

(주)화승티엔드씨	353,428	-	69,521	-	192,886

북경화승R	444,914

화승기차배건(태창)유한공사	5,192,059	82,694	82,694

화승특종고무(태창)유한공사	7,839,418

주요 경영진	41,700	-	4,285,522

합 계	16,880,164	41,700	585,760	802,872	4,736,433

당분기말 현재 연결실체는 상기 채권과 관련하여 대손충당금을 설정하지 아니하였습니다.

② 2015.12.31

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)화승알앤에이	2,729,417	-	90,000	-	110,132

기타	(주)화승네트웍스	871	-	24,000	5,467,076	80,386

(주)화승소재	5,544

(주)화승공조	96,566

(주)화승티엔드씨	385,555	-	69,521	-	191,301

북경화승R	521,638

화승기차배건(태창)유한공사	8,746,035	-	84,025	-	84,025

화승특종고무(태창)유한공사	11,074,613

주요 경영진	43,700	4,056,780

합 계	23,560,239	43,700	267,546	5,467,076	4,522,624

전기말 현재 연결실체는 상기 채권과 관련하여 대손충당금을 설정하지 아니하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 2016.3.31(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

특수관계자명	기초금액	기중 대여액	기중 상환액	이자 부과액	이자 회수액	분기말금액

(주)화승엔터프라이즈	-	500,000	-	6,333	(6,333)	500,000

주요 경영진	43,700	-	(2,500)	-	-	41,200

합 계	43,700	500,000	(2,500)	6,333	(6,333)	541,200

② 2015.3.31(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

특수관계자명	기초금액	기중 대여액	기중 상환액	이자 부과액	이자 회수액	분기말금액

주요경영진	49,500	2,200	(17,400)	-	-	34,300

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.3.31(검토받지 아니함)	2015.3.31(검토받지 아니함)

단기급여	2,304,164	1,601,067

퇴직급여	192,231	150,981

합 계	2,496,395	1,752,049

상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(6) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

제공자	차입처	보증내역	보증금액	차입금액

대표이사	(주)우리은행	차입금	56,880,000	7,000,000

(주)우리은행	차입금	3,600,000

(주)우리은행	차입금	500,000

(주)우리은행	외화지급보증	USD 10,000

(주)우리은행	D/A한도	USD 2,001

한국산업은행	차입금	18,000,000	15,000,000

한국산업은행	차입금	6,000,000	5,000,000

한국산업은행	내국신용장(원화)	USD 36,000	1,151

한국산업은행	내국신용장(USD)	USD 668

한국산업은행	수출환어음할인	USD 25,740

한국수출입은행	차입금	36,000,000	30,000,000

(7) 당분기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증은 없습니다.

28. 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산(주석10과 14 참조)은 다음과 같습니다.① 국내

(단위: 천원, 천외화)

담보제공처	담보제공자산	장부금액	차입금액	담보 설정액

(주)우리은행	토지 및 건물	33,192,666	14,667,920	37,817,700

(주)한국스탠다드차타드은행	매도가능금융자산	13,695,000	2,600,000	USD 25,000

합 계	46,887,666	17,267,920	37,817,700 USD 25,000

한편, 당분기말 현재 연결실체는 한국수출입은행 차입금에 대해서 재고자산 양도담보를 제공하고 있으며, 질권설정액은 39,000,000천원입니다.

② 해외

(단위: 천원, 천외화)

담보제공처	담보제공자산	담보설정액	차입금액(외화)	차입금액(원화)

Vietcombank	기계장치	USD 18,697	USD 23,100	26,646,258

토지사용권	USD 11,219

재고자산	USD 10,000

정기예금	VND 63,272,000

매출채권	USD 5,000

공상은행	기계장치	USD 17,320	USD25,367	29,260,413

건물	USD 11,508

정기예금	VND 111,491,000

재고자산	USD 10,000

AB Bank	정기예금	VND 77,995,000	USD 16,668	19,226,165

재고자산	USD 3,000

(주)신한은행	기계장치	VND 67,673,000

정기예금	VND 181,923,000

Common wealth bank	정기예금	VND 107,615,000

중소기업은행	정기예금	USD 9,416	USD 6,485	7,479,998

(주)우리은행	정기예금	VND 43,027,000

Agribank	기계장치	VND 20,473,267	USD 1,582	1,825,400

정기예금	USD 1,879

VND 21,150,000

(2) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천외화)

구 분	한도금액	사용금액

내국신용장 및 무역금융	9,083,000	500,000

수출환어음할인	USD 4,400	USD 2,001

수입신용장	USD 1,265	-

Stand-by L/C	USD 14,300	USD 10,000

수출환어음할인	USD 30,000	USD 25,740

내국신용장	1,151,057

USD 668

선적금융	USD 25,000	2,600,000

어음할인	4,000,000	133,228

운전자금대출	9,000,000	9,000,000

운전자금대출	10,000,000	10,000,000

해외투자자금대출	USD 18,000	USD 9,000

수출성장기자금대출	30,000,000	30,000,000

D/A, D/P	USD 7,000	USD 2,141

당분기말 현재 당사는 80,000천원의 계약이행보증보험을 서울보증보험(주)에 가입하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 지배기업이 종속기업에게 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

특수관계자명	지급보증처	비고	보증기간	이자율(%)	보증금액	차입금액

외화	원화

장천제화대련유한공사	Hana Bank(China) Limited	차입금 지급보증(*)	2016.03.18-2017.03.18	3.03	USD 2,000	USD 1,980	2,283,930

Woori Bank(China) Limited	2015.05.19-2016.05.19	3.37	USD 5,000	USD 4,980	5,744,430

Woori Bank(China) Limited	2015.05.27-2016.05.27	3.41	USD 3,000	USD 2,980	3,437,430

한국수출입은행	차입금 지급보증	2015.12.08-2016.12.08	2.22	USD 5,000	USD 5,000	5,767,500

The Korea Development Bank,Shanghai Branch	2015.09.05-2016.09.05	4.42	USD 2,000	USD 2,000	2,307,000

The Korea Development Bank,Shanghai Branch	2015.09.05-2016.09.05	5.09	CNY 15,000	CNY 15,000	2,665,350

Hana Bank(China) Limited	2015.11.25-2016.11.25	2.84	USD 4,800	USD 748	862,818

소 계	USD 21,800	USD 17,688	20,403,108

CNY 15,000	CNY 15,000	2,665,350

Hwaseung Vina Co., Ltd.	The Korea Development Bank,Singapore Branch	차입금 지급보증	2015.06.26-2016.06.26	2.92	USD 5,000	USD 5,000	5,767,500

한국수출입은행	2015.12.24-2016.12.24	2.86	USD 25,000	USD 25,000	28,837,500

소 계	USD 30,000	USD 30,000	34,605,000

합 계	USD 51,800	USD 47,688	55,008,108

CNY 15,000	CNY 15,000	2,665,350

(*) 한편, 상기 지급보증 중 당사는 종속기업인 장천제화대련유한공사의 차입금과 관련하여 (주)우리은행과 USD 10,000천의 신용보증계약(Stand-by L/C)를 체결하고 있으며, 대표이사로부터 USD 12,000천의 연대보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금액	사용제한 내용

장기금융기관예치금	5,000	당좌개설보증금

29. 우발부채 및 우발상황당분기말 현재 원고 또는 피고로 진행 중인 소송사건은 없습니다.

30. 영업으로부터 창출된 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2016.3.31(검토받지 아니함)	2015.3.31(검토받지아니함)

법인세비용차감전 순손익	10,401,968	1,551,235

조정항목:

퇴직급여	1,190,446	917,544

대손상각비	202,121	211,076

기타의대손상각비	(75,709)

감가상각비	6,176,149	4,924,025

무형자산상각비	145,160	126,377

외화환산손실	3,041,893	1,436,112

무형자산처분손실	880

관계기업투자자산처분손실	173,535

기타	15,966

이자비용	2,309,623	2,828,561

외화환산이익	(3,427,897)	(869,767)

유형자산처분이익	(16,159)	(880,361)

이자수익	(243,270)	(1,170,519)

배당금수익	(322,679)	(159,773)

조정항목 합계	9,055,387	7,477,947

순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	5,784,368	(5,789,206)

기타수취채권의 감소(증가)	(1,444,792)	(7,160,016)

재고자산의 감소(증가)	(9,726,025)	(15,134,228)

기타유동자산의 감소(증가)	671,533	(325,265)

기타비유동자산의 감소(증가)	(336,445)

매입채무의 증가(감소)	4,882,486	9,618,758

미지급금 및 기타채무의 증가(감소)	1,981,258	(15,608,154)

기타유동부채의 증가(감소)	3,300	3,795,403

장기지급채무의 증가(감소)	95,526	79,688

퇴직금의 지급	(218,289)	(661,209)

사외적립자산의 감소(증가)	177,472	107,862

국민연금전환금의 감소(증가)	1,260

장기종업원급여의 감소(증가)	32,074	33,467

기타의비유동부채의 증가(감소)	567,103	306,368

순운전자본의 변동 합계	2,469,569	(30,735,272)

영업으로부터 창출된 현금흐름	21,926,924	(21,706,090)

(2) 연결실체의 당분기와 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	2016.3.31(검토받지 아니함)	2015.3.31(검토받지아니함)

유형자산의 취득	(372,153)	-

건설중인자산의 유형자산 대체	-	40,000

비유동차입금의 유동성 대체	266,315	15,161

31. 보고기간말 이후 사건 (1)지배기업은 보고서작성일 이후 종속기업 PT. HWA SEUNG INDONESIA와 COATWELL FINE CHEMISTRY(ANHUI)CO.,LTD를 설립하였습니다. (2)지배기업은 보고서작성일 이후 통기성사업부 일부자산을 매각하였습니다.통기성 사업부는 2015년기준 연결기준매출의 0.9%로 주된 영업이 아닌 필름사업부의 일부사업에 해당됩니다.