화승인더스트리 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 화승인더스트리(이하 "지배기업") 와 21 개의 종 속기업(이하 "연결실체")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요지배기업은 1969년 5월 7일에 설립되어 신발완제품, 신발자재 등의 상품판매, BOPP, PET, 통기성 필름 등 포장용합성수지 제품과 EVA시트 등의 태양전지 부품소재의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다.보고기간말 현재 지배기업은 부산광역시 연제구에 본사를 두고 있으며, 충청남도 아산 및 경상남도 양산에 공장을 두고 있습니다. 지배기업의 주식은 1991년 2월 4일에 한국증권거래소에 상장되었으며, 1995년 7월에 지배기업의 사명을 주식회사 화승실업에서 주식회사 화승인더스트리로 변경하였습니다.보고기간말 현재 지배기업의 주당 액면금액 및 자본금은 각각 500원과 27,660,000천원입니다. 보고기간말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 120,000,000주이며,발행한 주식의 총수는 55,320,000주입니다.

(2) 종속기업 현황

당분기말과 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소 재 지	결산월	업종	지분율(%)

당분기말	전기말

지배기업	종속기업	지배기업	종속기업

장천제화대련유한공사(*1)	중국	12월	신발제조 및 판매	100.00	-	100.00	-

청도장천제화유한공사(*1)	중국	12월	신발제조 및 판매	-	100.00	-	100.00

Hwa Seung (Shanghai) Int'l Trade Co., Ltd.	중국	12월	무역업	100.00	-	100.00	-

Hwaseung Photovoltaic Material(Taicang) Co., Ltd.	중국	12월	코팅필름 제조 및 판매	100.00	-	100.00	-

Hwaseung Vina Co., Ltd.(*2,3,7)	베트남	12월	신발제조 및 판매	-	100.00	-	100.00

HS Vietnam Chemical Co., Ltd.	베트남	12월	신발제조 및 판매	100.00	-	100.00	-

HS Vungtau Co., Ltd.(*3)	베트남	12월	신발제조 및 판매	-	100.00	-	100.00

International B2B Solution Co.,Ltd.(*3,8)	베트남	12월	무역업	-	60.00	-	60.00

CHANG CHUN VINA CO.,LTD(*3)	베트남	12월	신발제조 및 판매	-	100.00	-	100.00

(주)화승엔터프라이즈(*2)	대한민국	12월	사업서비스	70.89	-	70.89	-

(주)휴노믹	대한민국	12월	코팅필름 제조 및 판매	100.00	-	100.00	-

PT. HWASEUNG INDONESIA(*4)	인도네시아	12월	신발제조 및 판매	100.00	-	100.00	-

PT. HWASEUNG IND(*5)	인도네시아	12월	무역업	100.00	-	100.00	-

Coatwell Fine Chemistry(Anhui)Co.,Ltd.(*6)	중국	12월	화학제품 제조 및 판매	100.00	-	100.00	-

HS POLYTECH Co., Ltd.(*3,7)	베트남	12월	신발제조 및 판매	-	100.00	-	100.00

HS LOGISTICS Co., Ltd.(*8)	베트남	12월	무역업	-	100.00	-	100.00

HS Global Co.,Ltd.(*9)	베트남	12월	무역업	-	51.00	-	-

PHOSPIN CO.,LTD.(*10)	베트남	12월	신발제조 및 판매	-	100.00	-	-

(주)에이치인베스트먼트(*11)	대한민국	12월	금융투자업	100.00	-	-	-

PT. Hwaseung IBS Indonesia (*12)	인도네시아	12월	무역업	-	100.00	-	-

HWASEUNG RACH GIA Co., Ltd.(*13)	베트남	12월	신발제조 및 판매	-	100.00	-	-

(*1) 종속기업인 장천제화대련유한공사가 지분 100%를 보유하고 있습니다. (*2) 지배기업은 베트남 소재 종속기업의 효율적 관리를 위해 2015년에 (주)화승엔터프라이즈를 설립하였으며, 지배기업이 보유하고 있는 Hwaseung Vina Co., Ltd. 지분 100%를 (주)화승엔터프라이즈에 현물출자하였습니다. 또한, 전기 중 (주)화승엔터프라이즈가 유가증권시장 상장하였고, 이 때 지배기업의의 구주 매각과 (주)화승엔터프라이즈의 신주발행으로 인해 지배기업의 지분율이 70.89%로 감소하였습니다. (*3) Hwaseung Vina Co., Ltd.가 HS Vungtau Co., Ltd., CHANG CHUNVINA CO.,LTD, International B2B Solution Co.,Ltd. 및 HS POLYTECH Co., Ltd.의 지분을 보유하고 있습니다. (*4) 지배기업은 전기 중 신발제조 및 판매를 위하여 PT. HWASEUNG INDONESIA를 설립하였습니다.(*5) 지배기업은 전기 중 인도네시아 내 화학제품 판매를 위하여 PT. HWASEUNG IND를 설립하였습니다.(*6) 지배기업은 전기 중 중국 내 자동차웨더스트립 코팅제 생산 및 판매를 위하여 Coatwell Fine Chemistry(Anhui)Co.,Ltd.를 설립하였습니다.

(*7) 전기 중 Hwaseung Vina Co., Ltd.가 신발제조 및 판매를 위하여 POLYTECH Co., Ltd.를 설립하였습니다.(*8) 전기 중 International B2B Solution Co.,Ltd.의 물류역량 강화를 위하여 LOGISTICS Co.,Ltd.를 설립하였습니다.(*9) 당기 중 International B2B Solution Co.,Ltd.의 물류역량 강화를 위하여 HS Global Co.,Ltd.를 설립하였습니다.(*10) 당기 중 International B2B Solution Co.,Ltd.는 Hwaseung Vina Co., Ltd.의 신발제조 및 판매를 위하여 PHOSPIN CO.,LTD.를 인수하였습니다.(*11) 당기 중 지배기업은 금융투자업을 영위하기 위하여 (주)에이치인베스트먼트를 설립하였습니다.(*12) 당기 중 PT. HWASEUNG INDONESIA의 물류 역량 강화를 위하여 PT. Hwaseung IBS Indonesia 를 설립하였습니다.(*13) 당기 중 Hwaseung Vina Co., Ltd. 의 신발제조 및 판매를 위하여 HWASEUNG RACH GIA Co., Ltd.를 설립하였습니다. (3) 종속기업 관련 재무정보 요약① 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 요약재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

장천제화대련유한공사	56,743,533	40,104,513	16,639,020	59,655,865	47,318,596	12,337,269

청도장천제화유한공사	169,884	2,040,114	(1,870,230)	159,027	2,073,208	(1,914,181)

Hwa Seung (Shanghai) Int'l Trade Co., Ltd.	31,353,609	19,936,350	11,417,259	32,628,197	21,683,295	10,944,902

Hwaseung Photovoltaic Material(Taicang) Co., Ltd.	14,737,797	13,487,910	1,249,887	31,065,515	27,759,843	3,305,672

Hwaseung Vina Co., Ltd.	399,244,624	240,965,147	158,279,477	356,115,765	228,133,979	127,981,786

HS Vietnam Chemical Co., Ltd.	12,801,215	12,397,192	404,023	16,841,939	15,793,720	1,048,219

HS Vungtau Co., Ltd.	1,330,618	1,923,180	(592,562)	1,371,054	2,527,196	(1,156,142)

International B2B Solution Co.,Ltd.	32,120,547	30,534,760	1,585,787	18,010,232	16,735,080	1,275,152

CHANG CHUN VINA CO.,LTD	2,431,949	6,187,742	(3,755,793)	1,823,818	1,703,949	119,869

(주)화승엔터프라이즈	164,440,625	13,539,921	150,900,704	152,639,916	668,926	151,970,990

(주)휴노믹	3,888,055	205,652	3,682,403	3,876,666	224,318	3,652,348

PT. HWASEUNG INDONESIA	107,056,935	77,116,293	29,940,642	62,416,934	32,628,669	29,788,265

PT. HWASEUNG IND	1,231	4,675	(3,444)	184,820	3,366	181,454

Coatwell Fine Chemistry(Anhui)Co.,Ltd.	12,256,405	7,294,606	4,961,799	6,092,314	481,511	5,610,803

HS POLYTECH Co., Ltd.	42,022,679	20,869,758	21,152,921	25,352,167	1,724,540	23,627,627

HS LOGISTICS Co., Ltd.	2,452,927	1,509,645	943,282	995,937	393,326	602,611

HS Global Co.,Ltd.	890,355	164,173	726,183	-	-	-

PHOSPIN CO.,LTD	2,880,766	3,033,817	(153,052)	-	-	-

(주)에이치인베스트먼트	9,920,847	15,435	9,905,411	-	-	-

HWASEUNG RACH GIA Co., Ltd.	5,741,126	-	5,741,126	-	-	-

PT. Hwaseung IBS Indonesia	615,017	399,162	215,854	-	-	-

② 당분기와 전분기의 연결대상 종속기업의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당분기

3개월	누적

매출	분기순손익	총포괄손익	매출	분기순손익	총포괄손익

장천제화대련유한공사	47,289,798	3,112,303	3,549,615	111,557,031	4,244,686	4,301,751

청도장천제화유한공사	709,918	27,216	(22,264)	2,016,907	32,952	43,952

Hwa Seung (Shanghai) Int'l Trade Co., Ltd.	18,152,555	277,151	578,051	41,155,573	515,056	472,358

Hwaseung Photovoltaic Material(Taicang) Co., Ltd.	802,035	(1,171,786)	(1,135,057)	7,295,589	(1,981,534)	(2,055,785)

Hwaseung Vina Co., Ltd.	189,718,208	19,036,521	20,083,044	516,928,180	36,579,010	31,910,229

HS Vietnam Chemical Co., Ltd.	20,482,969	(390,614)	(388,199)	59,388,281	(588,175)	(644,196)

HS Vungtau Co., Ltd.	3,619,274	463,035	459,820	9,289,989	502,956	545,931

International B2B Solution Co.,Ltd.	22,282,202	41,122	54,991	72,165,613	370,116	310,634

Chang Chun Vina Co., Ltd.	3,100,173	(1,603,109)	(1,630,500)	8,464,371	(3,839,141)	(3,865,030)

(주)휴노믹	227,830	9,639	9,639	1,273,808	30,055	30,055

㈜화승엔터프라이즈	7,890,490	314,580	314,580	13,266,571	(127,754)	(127,754)

PT. HWASEUNG INDONESIA	24,243,420	2,215,825	1,969,894	52,091,681	1,823,779	152,376

PT. HWASEUNG IND	-	(42,911)	(43,400)	-	(176,033)	(184,900)

Coatwell Fine Chemistry(Anhui)Co.,Ltd.	1,338,956	(93,087)	41,454	1,969,393	(602,246)	(649,005)

HS POLYTECH Co., Ltd.	1,723,292	(463,619)	(347,228)	1,723,292	(1,307,361)	(2,134,857)

HS LOGISTICS Co., Ltd.	1,579,384	72,709	76,383	5,363,093	366,243	354,915

HS Global Co.,Ltd.	124,915	33,745	39,555	225,577	48,307	48,693

PHOSPIN CO.,LTD	1,319,943	(199,805)	(202,003)	2,831,683	(447,712)	(442,428)

화승인베스트먼트	-	(39,674)	(39,674)	-	(94,589)	(94,589)

HWASEUNG RACH GIA Co., Ltd.	-	-	90,949	-	-	90,949

PT. Hwaseung IBS Indonesia	730,197	(124,107)	(126,035)	730,197	(124,107)	(122,035)

(단위: 천원)

회 사 명	전분기(검토받지 아니함)

3개월	누적

매출	분기순손익	총포괄손익	매출	분기순손익	총포괄손익

장천제화대련유한공사	39,047,488	1,337,899	845,076	108,061,841	3,974,001	3,231,663

청도장천제화유한공사	713,144	2,232	127,677	2,200,167	(71,268)	124,030

Hwa Seung (Shanghai) Int'l Trade Co., Ltd.	16,784,501	567,389	(46,505)	57,388,822	2,092,920	1,146,094

Hwaseung Photovoltaic Material(Taicang) Co., Ltd.	4,589,311	(247,547)	(505,308)	13,191,661	(1,240,218)	(1,637,854)

(주)화승엔터프라이즈	-	(267,632)	(267,632)	-	(585,971)	(585,971)

Hwaseung Vina Co., Ltd.	123,007,256	7,168,488	(1,556,313)	407,444,927	23,942,670	18,332,363

HS Vungtau Co., Ltd.	2,608,589	(45,505)	96,763	6,765,954	(630,159)	(504,601)

International B2B Solution Co.,Ltd.	17,039,478	341,750	126,160	36,899,524	593,538	527,022

HS Vietnam Chemical Co., Ltd.	25,709,247	1,032,095	919,136	73,756,015	(625,889)	(716,909)

CHANG CHUN VINA CO.,LTD	2,679,956	(111,832)	(114,103)	5,963,834	(1,142,245)	(1,130,881)

PT. HWASEUNG INDONESIA	-	(1,432,755)	(2,992,226)	-	(1,584,081)	(3,139,123)

PT. HWASEUNG IND	-	(52,669)	(56,880)	-	(53,540)	(57,762)

Coatwell Fine Chemistry(Anhui)Co.,Ltd.	-	(64,103)	(413,831)	-	(42,733)	(493,876)

(주)휴노믹	481,898	3,212	3,212	832,909	18,071	18,071

1.3 연결대상범위의 변동

당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 중 신규로 연결에 포함된 기업

회사명	소재지	지분율(%)	사유

HS Global Co.,Ltd.	베트남	51	신규 설립

PHOSPIN CO.,LTD.	베트남	100	지분 인수

(주)에이치인베스트먼트	대한민국	100	신규 설립

PT. Hwaseung IBS Indonesia	인도네시아	100	신규 설립

HWASEUNG RACH GIA Co., Ltd.	베트남	100	신규 설립

(2) 당분기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다. 2. 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 열결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 ‘금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석과 회계정책 수립 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정 1)	당기손익-
공정가치 측정 2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정 1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 한편, 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 한편, 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분 1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류’에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결회사의 재무팀은 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무팀은 연결회사의 재무담당이사와 내부감사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과를 재무담당이사 및 내부감사와 협의합니다.재무팀은 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 재무팀에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 3에 포함되어 있습니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

3. 공정가치 측정 (1) 당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적 인 변동은 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*1)	125,446,666	125,446,666	126,277,822	126,277,822

단기금융상품	3,000,000	3,000,000	-	-

매출채권(*1)	122,190,935	122,190,935	134,322,743	134,322,743

기타수취채권(*1)	21,164,036	21,164,036	32,850,311	32,850,311

기타유동금융자산(*1)	6,567	6,567	2,821	2,821

기타장기수취채권(*1)	2,531,116	2,531,116	2,131,485	2,131,485

매도가능금융자산(*2)	14,639,735	14,639,735	23,165,717	23,165,717

금융자산 합계	288,979,055	288,979,055	318,750,899	318,750,899

금융부채

매입채무(*1)	124,006,084	124,006,084	92,734,668	92,734,668

미지급금및기타채무(*1)	29,442,146	29,442,146	40,090,621	40,090,621

(유동)차입금(*1)	277,214,327	277,214,327	257,175,198	257,175,198

채권할인차입금(*1)	58,960,176	58,960,176	53,702,654	53,702,654

기타유동금융부채(*1)	405	405	-	-

장기지급채무(*1)	1,875,721	1,875,721	1,338,216	1,338,216

(비유동)차입금(*1)	42,373,320	42,373,320	41,003,282	41,003,282

금융부채 합계	533,872,179	533,872,179	486,044,639	486,044,639

(*1) 연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 상기 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(3) 당분기말 과 전기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

(주)제이티비씨	200,000	1,000,000

Caldera Pacific Strategic Limited.	1,016,950	-

합 계	1,216,950	1,000,000

상기 금융자산은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성있게 평가할 수 없어 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가법으로 측정하였으며, 당분기말 현재 연결실체는 이러한 금융상품을 처분할 계획이 없습니다.

(4) 공정가치 서열체계 당분기말 과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	14,639,735	-	-	14,639,735

파생상품자산	-	6,567	-	6,567

파생상품부채	-	405	-	405

비반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	21,540,942	-	-	21,540,942

파생상품자산	-	2,821	-	2,821

비반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	-	-	1,624,775	1,624,775

연결실체의 매도가능금융자산 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 상기 서열체계에서 제외하였습니다.

4. 영업부문 정보 (1) 연결실체의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

사업부문	주요 재화 및 용역	주요 고객정보

필름	BOPP, PET, 통기성, EVA필름 및 화학용품의 제조 및 판매	국내외 다수 거래처

신발	스포츠화 및 관련 자재의 제조 및 판매	Adidas International Trading B.V.

유통	자동차 부품, 필름 등의 유통	중국 및 동남아지역 다수 거래처

(2) 당분기와 전분기의 부문별 매출액 및 영업손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	최종 3개월	분기

필름	신발	유통	합계	필름	신발	유통	합계

매출액	51,131,044	265,129,778	42,575,904	358,836,726	165,591,276	678,740,433	118,789,599	963,121,308

부문간매출(*1)	-	-	(37,144,167)	(37,144,167)	(3,771,946)	-	(82,829,785)	(86,601,731)

외부고객으로부터의 매출	51,131,044	265,129,778	5,431,737	321,692,559	161,819,330	678,740,433	35,959,814	876,519,577

감가상각비	1,533,715	7,449,191	20,980	9,003,886	4,452,997	20,596,693	43,253	25,092,943

무형자산상각비	39,542	136,792	-	176,334	118,640	396,684	-	515,324

보고부문영업이익(*2)	1,448,623	35,309,360	290,650	37,048,633	4,465,263	66,943,359	992,126	72,400,748

② 전분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

구 분	최종 3개월	분기

필름	신발	유통	합계	필름	신발	유통	합계

매출액	56,576,410	324,782,800	33,823,978	415,183,188	149,657,015	1,047,668,187	94,288,346	1,291,613,548

부문간매출(*1)	(2,603,808)	(166,232,617)	(16,304,985)	(185,141,410)	(8,553,739)	(541,477,231)	(34,988,895)	(585,019,865)

외부고객으로부터의 매출	53,972,602	158,550,183	17,518,993	230,041,778	141,103,276	506,190,956	59,299,451	706,593,683

감가상각비	1,221,157	5,186,532	4,280	6,411,969	3,716,512	15,064,772	9,670	18,790,954

무형자산상각비	39,727	131,257	-	170,984	121,821	317,969	-	439,790

보고부문영업이익(*2)	1,404,196	14,968,812	1,085,891	17,458,899	4,391,833	43,704,592	3,457,829	51,554,254

(*1) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다.(*2) 연결실체의 경영진은 부문영업손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	필름	신발	유통	조정	합 계

보고부문자산(*1)	249,664,399	1,103,743,153	88,755,125	(551,052,478)	891,110,199

총 자산에 포함된 항목 :

비유동자산 순증감액(*2)	2,512,259	169,654,832	525,860	1,153,019	173,845,970

보고부문부채(*1)	181,380,369	540,976,084	52,544,090	(202,880,753)	572,019,790

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	필름	신발	유통	조정	합 계

보고부문자산(*1)	255,353,934	956,120,320	62,579,268	(470,167,781)	803,885,741

총 자산에 포함된 항목 :

비유동자산 순증감액(*2)	3,047,468	104,491,057	108,691	619,075	108,266,291

보고부문부채(*1)	190,908,239	442,605,986	38,811,701	(156,100,932)	516,224,994

(*1) 보고부문의 자산과 부채는 재무제표 상의 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다.(*2) 금융상품 및 이연법인세자산 등의 순증감액은 제외하였습니다.

(4) 당분기와 전분기(검토받지 아니함)의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	국내(*)	중국	유럽	일본	미국	기타	합계

당분기	60,610,169	696,682,383	11,541,781	7,791,202	12,175,233	87,718,809	876,519,577

전분기	104,234,896	556,582,105	8,658,517	6,275,659	3,368,476	27,474,030	706,593,683

(*) 국내매출은 Local L/C조건에 의한 수출액을 포함한 금액입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요 고객	관련 보고부문	당분기	전분기(검토받지 아니함)

Adidas International Trading B.V.	신발사업부문	586,423,146	448,656,185

5. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

재무상태표상 금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	125,446,666	-	125,446,666

단기금융상품	3,000,000	-	3,000,000

매출채권	122,190,935	-	122,190,935

기타수취채권	21,164,036	-	21,164,036

기타금융자산	6,567	-	6,567

기타장기수취채권	2,531,116	-	2,531,116

매도가능금융자산	-	15,856,685	15,856,685

합 계	274,339,320	15,856,685	290,196,005

② 전기말

(단위: 천원)

재무상태표상 금융자산	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	126,277,822	-	-	126,277,822

매출채권	134,322,743	-	-	134,322,743

기타수취채권	32,850,311	-	-	32,850,311

기타유동금융자산	-	2,821	-	2,821

기타장기수취채권	2,131,485	-	-	2,131,485

매도가능금융자산	-	-	24,165,717	24,165,717

합 계	295,582,361	2,821	24,165,717	319,750,899

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채	당분기말	전기말

매입채무	124,006,084	92,734,668

미지급금및기타채무	29,442,146	40,090,621

(유동)차입금	277,214,327	257,175,198

채권할인차입금	58,960,176	53,702,654

기타금융부채	405	-

장기지급채무	1,875,721	1,338,216

(비유동)차입금	42,373,320	41,003,282

합 계	533,872,179	486,044,639

6. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권(유동 및 비유동)의 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매출채권	123,631,569	135,911,141

기타수취채권

- 금융기관예치금	12,446,444	7,468,774

- 단기대여금	3,174,950	2,264,900

- 미수금	4,790,352	22,885,889

- 미수수익	752,290	230,748

소 계	21,164,036	32,850,311

합 계	144,795,605	168,761,452

비유동

기타장기수취채권

- 금융기관예치금	7,000	5,000

- 장기보증금	2,524,116	2,126,485

합 계	2,531,116	2,131,485

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권(금융기관예치금 제외)의 연체및 손상 여부에 따른 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	연체 및 손상되지
않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

매출채권	111,800,616	10,390,319	1,440,634	123,631,569

미수금	4,790,352	-	-	4,790,352

단기대여금	3,174,950	-	-	3,174,950

기타	3,276,406	-	-	3,276,406

합 계	123,042,323	10,390,319	1,440,634	134,873,276

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	연체 및 손상되지
않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

매출채권	129,170,930	5,151,813	1,588,398	135,911,141

미수금	22,885,889	-	-	22,885,889

단기대여금	2,264,900	-	-	2,264,900

기타	2,357,233	-	-	2,357,233

합 계	156,678,952	5,151,813	1,588,398	163,419,163

(3) 당분기와 전기의 매출채권 및 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출채권	합 계

기초금액	1,588,398	1,588,398

손상차손(환입)	(141,795)	(141,795)

환율변동효과	(5,969)	(5,969)

분기말 금액	1,440,634	1,440,634

② 전기

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	단기대여금	합 계

기초금액	2,608,403	4,212,182	100,000	6,920,585

손상차손	651,434	717,825	-	1,369,259

제각	(1,619,273)	(4,068,704)	(100,000)	(5,787,977)

환율변동효과	(52,166)	(861,303)	-	(913,469)

기말금액	1,588,398	-	-	1,588,398

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타수취채권의 연령 분석(회수 약정일 기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월 이하	8,143,771	3,730,462

6개월 초과 1년 이하	807,066	1,203,145

1년 초과	1,439,483	218,206

합 계	10,390,319	5,151,813

(5) 당분기말과 전기말 현재 금융자산을 양도하였으나, 전체 금액을 제거하지 아니한양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해당 자산 : 매출채권 및 기타수취채권	58,960,176	53,702,654

관련 부채 : 채권할인차입금	58,960,176	53,702,654

7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산과 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	30,677,277	-	5,472,910	-

선급비용	2,621,822	23,362,382	861,843	22,552,252

기타	23,377,476	-	15,466,328	-

합 계	56,676,575	23,362,382	21,801,081	22,552,252

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,605,860	(5,697)	3,600,163	4,729,059	(5,698)	4,723,361

제품	42,388,812	(363,403)	42,025,409	40,616,573	(1,930,924)	38,685,649

재공품	27,211,964	-	27,211,964	14,279,820	-	14,279,820

원재료	51,779,136	(596,924)	51,182,212	47,638,383	(543,226)	47,095,157

저장품	7,219,322	-	7,219,322	6,059,641	-	6,059,641

미착품	5,312,469	-	5,312,469	5,617,089	-	5,617,089

합 계	137,517,563	(966,024)	136,551,540	118,940,565	(2,479,848)	116,460,717

(2) 당분기와 전분기의 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 아니함)

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	(1,513,824)	(328,237)

9. 유형자산

(1) 당분기와 전기의 연결실체의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초	28,952,701	61,888,117	9,849,785	137,309,525	2,471,076	26,124,583	2,286	15,204,224	281,802,298

취득	-	14,534,331	4,776,351	49,499,727	1,537,015	14,881,930	371,542	25,228,188	110,829,084

연결범위변동	-	632,392	-	350,656	-	24,029	-	-	1,007,077

감가상각	-	(2,446,619)	(508,677)	(13,104,845)	(433,138)	(8,447,946)	-	-	(24,941,225)

처분	(20,000)	(11,788)	(1,515)	(3,859,485)	(6,066)	(311,901)	(1,923)	-	(4,212,678)

대체	-	1,280,044	-	4,260,125	-	(1,908,400)	(363)	(12,216,885)	(8,585,479)

환율차이 조정	-	(2,571,665)	(491,265)	(5,529,946)	(93,765)	(1,118,884)	-	(831,406)	(10,636,931)

분기말	28,932,701	73,304,815	13,624,677	168,925,753	3,475,122	29,243,412	371,542	27,384,122	345,262,144

취득원가	28,932,701	101,119,756	19,238,333	289,207,651	5,533,498	91,731,634	371,542	27,384,122	563,519,237

상각누계액	-	(27,814,941)	(5,517,823)	(120,281,898)	(2,058,376)	(62,488,222)	-	-	(218,161,260)

국고보조금	-	-	(95,833)	-	-	-	-	-	(95,833)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초	28,952,701	40,249,659	4,610,732	101,033,101	1,467,678	19,087,848	1,930	751,046	196,154,695

취득	-	20,904,015	5,349,247	48,674,923	1,519,641	15,770,418	2,286	15,706,692	107,927,222

감가상각	-	(2,230,631)	(468,902)	(13,906,587)	(409,120)	(9,134,439)	-	-	(26,149,679)

처분	-	-	-	(1,227,250)	(157,025)	(227,432)	(1,930)	(7,052)	(1,620,689)

대체	-	1,291,757	72,580	149,679	-	-	-	(1,514,016)	-

환율차이 조정	-	1,673,317	286,128	2,585,660	49,902	628,188	-	267,554	5,490,749

기말	28,952,701	61,888,117	9,849,785	137,309,526	2,471,076	26,124,583	2,286	15,204,224	281,802,298

취득원가	28,952,701	87,709,781	15,027,377	275,831,520	4,185,134	88,010,853	2,286	15,204,224	514,923,876

상각누계액	-	(25,821,664)	(5,078,009)	(138,521,994)	(1,714,058)	(61,886,270)	-	-	(233,021,995)

국고보조금	-	-	(99,583)	-	-	-	-	-	(99,583)

(2) 당분기말 현재 연결실제의 일부 유형자산은 연결실체의 차입금(주석 12와 26 참조) 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

10. 영업권및무형자산(1) 당분기 중 영업권및무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	시설물이용권	기타의무형자산	합계

기초금액	2,184,581	1,076,323	2,544,820	28,037,860	33,843,583

취득	-	340	-	226,709	227,049

연결범위변동	245,257	-	-	-	245,257

대체	-	256	-	-	256

무형자산상각비	-	(8,196)	-	(507,128)	(515,324)

처분	-	-	(51,100)	-	(51,100)

환율차이 조정	-	-	-	(102,087)	(102,087)

분기말금액	2,429,838	1,068,723	2,493,719	27,655,354	33,647,634

(2) 전기 중 영업권및무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	시설물이용권	기타의무형자산	합 계

기초금액	2,184,581	45,681	2,263,769	27,252,772	31,746,803

취득	-	1,039,222	281,051	1,361,137	2,681,410

무형자산상각비	-	(8,581)	-	(631,371)	(639,952)

환율차이 조정	-	-	-	55,322	55,322

기말금액	2,184,581	1,076,322	2,544,820	28,037,860	33,843,583

11. 미지급금및기타채무당분기말과 전기말 현재 미지급금및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	23,284,646	33,985,208

미지급비용	6,157,499	6,105,413

합 계	29,442,145	40,090,621

12. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채 :

차입금

- 단기차입금	260,061,399	243,267,146

- 유동성장기차입금	17,152,929	13,908,052

소 계	277,214,328	257,175,198

채권할인차입금	58,960,176	53,702,654

비유동부채 :

- 장기차입금	42,373,320	41,003,282

총 차입금	378,547,824	351,881,134

(2) 당분기말 과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다 .

① 단기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

원화대출	한국수출입은행(*1,5)	수은채유통수익률6+1.50	30,000,000	30,000,000

(주)부산은행(*2,5)	시장기준금리+2.38	10,600,000	10,600,000

농협은행(주)	농협내부금리12+1.56	9,500,000	9,500,000

(주)하나은행	정책자금금리+1.99	8,000,000	8,000,000

(주)하나은행	CD3+2.18	10,000,000	10,000,000

한국산업은행(*5)	산금채12+1.69	15,000,000	15,000,000

한국산업은행(*5)	산금채12+1.69	5,000,000	5,000,000

(주)한국스탠다드차타드은행(*8)	CD3+2.30	10,000,000	10,000,000

소 계	98,100,000	98,100,000

외화대출	(주)부산은행(*2,5)	2.09	1,972,428	3,894,619

(주)한국스탠다드차타드은행(*8)	2.18	1,255,896	-

Commercial Bank for Foreign Trade of Vietnam(*1,2,,4)	LIBOR 3M+2.30	17,706,829	22,112,184

The Vietnam Industrial and Commercial Bank(*1,2)	2.8	24,504,935	22,465,598

한국수출입은행(*5)	LIBOR 3M+2.24	22,934,000	30,212,500

The Korea Development Bank, Singapore Branch(*6)	LIBOR 3M+2.00	5,733,500	17,087,708

An Binh Bank, Dong Nai Branch(*1,2)	2.6	11,881,975	11,917,431

Shinhan Vietnam Bank, Dong Nai Branch(*3)	LIBOR 3M+1.20	5,733,500	6,042,500

Shinhan Vietnam Bank, Dong Nai Branch(*3)	2.6	1,371,812	1,452,179

An Binh Bank, Dong Nai Branch(*1,2)	2.8	4,115,632	3,054,662

Kexim Vietnam Leasing Co., LTD.	LIBOR 3M+2.20	1,146,700	1,208,500

Kexim Vietnam Leasing Co., LTD.	4.0	1,163,647	1,210,149

Busan Bank	LIBOR 3M+1.90	5,583,885	-

Vietnam International Leasing Co., LTD	5.7	33,286	-

Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Industry and Trade	3.2	11,261,500	-

Hana Bank(China) Limited	4.8	1,029,483	425,757

Hana Bank(China) Limited	4.5	1,143,870	-

Hana Bank(China) Limited	3.3	5,719,349	-

Woori Bank(China) Limited	5.0	-	5,408,571

한국수출입은행 (*6)	4.3	1,197,963	6,009,523

Hana Bank(indonesia) Limited(*6)	LIBOR 3M+2.20	11,441,216	6,623,292

Hana Bank(indonesia) Limited (*6)	LIBOR 3M+3.10	22,830,864	6,041,973

부산은행 중국청도분행	4.8	1,448,816	-

부산은행 중국청도분행	5.0	750,312	-

소 계	161,961,398	145,167,146

합 계	260,061,398	243,267,146

② 채권할인차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

네고차입금(*7)	한국산업은행(*5)	Libor+1.07	15,048,981	14,812,778

(주)한국스탠다드차타드은행(*8)	Libor+1.07	18,604,164	5,630,422

농협은행(주)	Libor+1.07	7,125,032	7,302,257

(주)부산은행(*2,5)	Libor+1.00	18,181,999	15,719,264

The Korea Development Bank	Libor+1.00	-	5,842,327

Industrial Commercial Bank of China	-	-	4,395,606

합 계	58,960,176	53,702,654

③ 장기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

원화대출	(주)부산은행(*2,5)	정책자금금리	1,311,600	1,442,760

(주)부산은행(*2,5)	정책자금금리	1,744,750	1,894,300

소 계	3,056,350	3,611,640

외화대출	Ma'anshan high tech Industrial Development Zone Investment and Development Co.,Ltd.	무이자	2,085,435	900,952

한국수출입은행(*1)	-	-	3,625,500

한국산업은행(*5,8)	LIBOR3+2.58	22,934,000	24,170,000

The Korea Development Bank, Singapore Branch(*5)	LIBOR 3M+2.20	11,467,000	-

Commercial Bank for Foreign Trade of Vietnam(*1,2,4)	LIBOR 3M+2.30	10,515,239	12,085,000

Kexim Vietnam Leasing Co., LTD.	LIBOR 3M+2.50	1,726,068	2,877,444

Kexim Vietnam Leasing Co., LTD.	LIBOR 3M+3.50	33,132	42,625

An Binh Bank, Dong Nai Branch(*1,2,3)	LIBOR 3M+2.40	1,834,720	7,734,400

Vietnam International Leasing Co., LTD (*2)	5.65	145,244	138,353

Shinhan Vietnam Bank, Dong Nai Branch	LIBOR 3M+2.30	5,729,059	-

소 계	56,469,897	51,574,274

합 계	59,526,247	54,911,334

차감: 유동성대체	(17,152,929)	(13,908,052)

차 감 계	42,373,318	41,003,282

(*1) 연결실체의 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 26 참조).(*2) 연결실체의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 9, 26 참조).(*3) 연결실체의 정기예적금을 담보로 제공하고 있습니다(주석 26 참조).(*4) 연결실체의 매출채권을 담보로 제공하고 있습니다(주석 26 참조).(*5) 연결실체의 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 25 참조). (*6) 종속기업은 지배기업으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 26 참조). (*7) 금융상품의 제거조건을 충족하지 못한 만기미도래 채권할인금액으로 매출채권과 차입금으로 인식되어 있으며, 보고기간말 현재 신용위험에 노출되어 있습니다.(*8) 연결실체의 매도가능금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 26 참조).

13. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	22,871,635	20,480,041

차감 : 사외적립자산의 공정가치	(7,592,697)	(7,344,507)

차감 : 국민연금전환금	(13,427)	(13,882)

합 계	15,265,511	13,121,652

(2) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련되어 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

근무원가

당기근무원가	860,765	3,013,903	541,361	2,336,921

퇴직급여부채의 순이익

퇴직급여채무의 이자비용	114,806	344,346	89,471	268,411

사외적립자산의 이자수익	(50,650)	(146,723)	(41,760)	(125,280)

합 계	924,921	3,211,526	589,072	2,480,052

14. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	2,698,026	531,656

예수금	1,127,254	358,678

부가세예수금	6,946,826	2,248,690

미지급배당금	851	862

합 계	10,772,957	3,139,886

15. 장기지급채무 당분기말과 전기말 현재 장기지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	1,542,186	931,778

장기미지급금	333,535	406,438

합 계	1,875,721	1,338,216

16. 자본금 당분기말 현재 지배기업의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식(주)	자기주식(주)	주당 액면금액(원)	자본금

보통주	55,320,000	347,400	500	27,660,000

17. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	1,662,683	7,040,668

해외사업장환산외환차이	(2,344,619)	3,290,985

합 계	(681,926)	10,331,653

18. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	1,653,489	1,516,057

연구및인력개발준비금	-	666,667

미처분이익잉여금	164,856,538	129,331,685

합 계	166,510,027	131,514,409

19. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 연결실체의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	324,195,659	830,077,633	188,435,403	593,686,467

상품매출	(2,509,549)	46,254,698	41,515,915	112,635,838

기타매출	6,450	187,246	90,459	271,378

합 계	321,692,560	876,519,577	230,041,777	706,593,683

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 연결실체의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	230,637,786	631,812,267	151,587,048	486,350,471

상품매출원가	27,139,897	91,040,219	38,330,876	103,576,952

합 계	257,777,683	722,852,486	189,917,924	589,927,423

20. 판매비와관리비당분기와 전분기의 연결실체의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

급여	11,529,094	34,933,544	9,154,825	27,110,873

퇴직급여	373,439	1,211,597	272,636	885,756

복리후생비	3,516,097	10,089,071	3,034,250	8,233,433

여비와교통비	273,336	1,400,179	493,160	1,387,830

통신비	134,931	398,351	122,514	276,339

수도광열비	118,574	371,943	157,431	319,768

세금과공과	545,116	1,343,064	303,762	1,234,792

임차료	465,086	1,579,128	393,747	1,136,645

감가상각비	1,829,129	5,107,428	1,232,208	3,791,123

무형자산상각비	190,047	507,515	118,210	380,614

수선비	198,858	400,802	127,318	425,564

보험료	89,813	264,210	117,385	279,434

접대비	217,015	682,857	246,173	649,994

광고선전비	139,916	454,835	130,607	177,244

대손상각비(환입)	(91,566)	(141,795)	(42,594)	471,838

견본비	32,779	85,230	36,880	94,760

운반비	1,858,114	6,669,762	1,296,846	4,085,616

수출부대비	1,740,666	3,833,777	1,133,063	3,035,454

지급수수료	1,277,041	5,741,707	1,750,783	5,330,505

소모품비	1,885,817	2,262,725	587,965	1,403,480

차량유지비	285,407	793,817	229,960	597,283

교육훈련비	84,127	250,523	122,451	278,949

도서인쇄비	52,874	163,799	45,327	113,463

주식보상비용	81,102	81,102	-	-

경상개발비	836,353	2,369,202	937,068	2,605,456

기타	(796,922)	411,969	662,981	805,793

합 계	26,866,243	81,266,342	22,664,956	65,112,006

21. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기의 연결실체의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	2,613,101	8,974,889	3,221,760	10,747,941

외화환산이익	1,881,742	4,710,145	182,871	3,473,554

유형자산처분이익	53,665	160,919	42,544	1,553,675

기타	1,547,710	2,601,113	573,511	1,471,143

합 계	6,096,218	16,447,066	4,020,686	17,246,313

(2) 당분기와 전분기의 연결실체의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,910,769	12,559,653	4,340,674	11,619,149

외화환산손실	1,937,055	4,260,066	2,389,800	5,971,956

유형자산처분손실	2,568,642	3,605,915	360,381	1,200,488

기부금	92,436	214,523	35,575	114,874

기타	1,675,279	2,616,689	3,230,606	3,433,692

합 계	8,184,181	23,256,846	10,357,036	22,340,159

22. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	310,346	1,059,649	182,627	728,009

배당금수익	-	319,545	-	319,545

외환차익	229,046	3,569,755	1,277,575	1,909,324

외화환산이익	(145,257)	1,254,526	2,403,350	2,820,252

파생상품평가이익	4,840	6,567	-	-

파생상품거래이익	5,659	18,044	-	-

합 계	404,634	6,228,084	3,863,552	5,777,130

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,986,698	8,456,874	2,561,928	7,400,515

외환차손	227,968	421,767	112,695	1,594,872

외화환산손실	333,639	764,600	(230,188)	46,862

매도가능금융자산손상차손	2,424,775	2,424,775	-	283,834

파생상품거래손실	9,029	35,851	-	-

파생상품평가손실	(216)	405	-	-

합 계	5,981,893	12,104,273	2,444,435	9,326,083

23. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 23.09%와 24.60%%입 니다.

24. 주당손익 (1) 주당손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로 보통주에 귀속되는 순손익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(2) 당분기와 전분기의 주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기(검토받지 아니함)

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 소유주지분 분기순손익	18,731,003	36,444,843	9,063,362	32,116,267

가중평균유통보통주식수(주)(*)	54,972,600	54,972,600	54,972,600	54,972,600

기본주당손익(원)	341	663	165	584

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수에 자기주식수를 차감한 후 가중평균하여 계산되었습니다.

(3) 유통중인 보통주청구가능증권이 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.

25. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	당분기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)화승알앤에이	(주)화승알앤에이

기타(*)	(주)화승네트웍스 등	(주)화승네트웍스 등

(*) (주)화승알앤에이의 종속기업으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	매출	기타수익	배당금수익	재고 매입	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)화승알앤에이	3,053,300	-	319,545	-	749,896

기타	Hwa Seung Networks America Corporation	13,244,281	4,508	-	-	3,455

(주)화승네트웍스	5,460,927	-	-	1,502,936	248,388

(주)화승소재	1,553,698	15,000	-	473,049	-

(주)화승티엔드씨	1,389,602	-	-	-	1,801,518

북경화승R	1,093,514	-	-	-	-

화승기차배건(태창)유한공사,	11,047,631	-	-	-	218,745

화승특종고무(태창)유한공사	9,684,475	-	-	-	-

HSI AUTOMOTIVES Private	201,757	-	-	-	-

HWASEUNG AUTOMOTIVE MEXICO	207,822	-	-	-	-

합 계	46,937,007	19,508	319,545	1,975,985	3,022,002

② 전분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	매출	기타수익	배당금수익	재고 매입	유ㆍ무형자산취득	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)화승알앤에이	4,339,246	-	319,545	-	-	647,254

기타	Hwa Seung Networks America Corporation	2,777,859	-	-	-	-	-

(주)화승네트웍스	239,950	36,293	-	2,895,575	14,520	242,635

(주)화승소재	1,848,073	15,000	-	17,440	-	-

(주)화승티엔드씨	1,208,976	-	-	-	-	1,592,159

북경화승R	1,780,424	-	-	-	-	-

화승기차배건(태창)유한공사	19,521,156	-	-	-	-	178,960

화승특종고무(태창)유한공사	20,284,334	-	-	-	-	-

합 계	52,000,018	51,293	319,545	2,913,015	14,520	2,661,008

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)화승알앤에이	809,890	-	-	94,735

기타	Hwa Seung Networks America Corporation	9,111,263	9,000	-	-

(주)화승네트웍스	329,176	90,000	3,438,715	112,459

(주)화승소재	408,970	33,000	146,467	-

(주)화승티엔드씨	504,296	-	-	218,681

북경화승R	428,126	-	-	-

화승기차배건(태창)유한공사	3,264,888	34,470	-	26,253

화승특종고무(태창)유한공사	3,321,050	-	-	-

HSI AUTOMOTIVES Private	363,917	-	-	-

HWASEUNG AUTOMOTIVE MEXICO	98,572	-	-	-

주요 경영진	-	-	-	5,452,850

합계	18,640,148	166,470	3,585,182	5,904,978

당분기말 현재 연결실체는 상기 채권과 관련하여 대손충당금을 설정하지 아니하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)화승알앤에이	2,252,963	166,973	-	76,622

기타	Hwa Seung Networks America Corporation	6,854,647	1,780	-	-

(주)화승네트웍스	43,957	82,000	8,109,067	67,814

(주)화승소재	462,413	16,500	51,226	-

(주)화승티엔드씨	476,008	-	-	216,275

북경화승R	618,614	-	-	-

화승기차배건(태창)유한공사	6,426,359	80,632	-	26,392

화승특종고무(태창)유한공사	7,345,362	-	-	-

주요 경영진	-	59,100	-	4,862,216

합 계	24,480,323	406,985	8,160,293	5,249,319

전기말 현재 연결실체는 상기 채권과 관련하여 대손충당금을 설정하지 아니하였습니다.

(4) 당분기와 전분기의 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자	기초금액	기중대여액	기중상환액	기말금액

주요경영진	59,100	-	(11,200)	47,900

② 전분기(검토받지 아니함)

(단위: 천원)

특수관계자	기초금액	기중 상환액	분기말금액

주요경영진	43,700	(43,700)	-

(5) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 아니함)

단기급여	8,917,926	6,730,601

퇴직급여	590,634	576,694

합 계	9,508,560	7,307,295

상기의 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(6) 연결실체가 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

제공자	차입처	보증내역	보증금액	사용금액

대표이사	(주)부산은행	일반대	27,801,504	10,600,000

무역금융	-

에너지합리화대	1,311,600

에너지합리화대	1,744,750

수입신용장	USD 42,480	USD 5,633

수출환어음	USD 7,488

Stand-by L/C	USD 10,000

한국산업은행	차입금	18,000,000	15,000,000

차입금	6,000,000	5,000,000

차입금	USD 24,000	USD 20,000

내국신용장(원화)	USD 36,000	1,868,367

내국신용장(USD)	USD 1,299

수출환어음할인	USD 13,124

수입신용장	-

한국수출입은행	차입금	36,000,000	30,000,000

26. 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산(주석 9와 12 참조)은 다음과 같습니다. ① 국내회사

(단위: 천원, 천USD)

담보제공처	담보제공자산	장부금액	차입금액	담보 설정액

(주)부산은행	토지, 건물,
기계장치	47,133,854	13,656,350	31,401,600

USD 8,863	USD 47,640

(주)한국스탠다드차타드은행	매도가능금융자산	6,825,000	10,000,000	USD 30,000

USD 16,224

한국산업은행	7,507,500	USD 20,000	USD 24,000

합 계	61,466,354	23,656,350	31,401,600

USD 45,088	USD 101,640

② 해외회사

(단위: 천원, 천외화)

담보제공처	담보제공자산	담보설정액	차입금액(외화)	차입금액(원화)

Commercial Bank for Foreign Trade of Vietnam	기계장치	USD 31,265	USD 24,612	28,222,068

토지사용권	USD 7,289

재고자산	USD 10,000

매출채권	USD 5,000

The Vietnam Industrial and Commercial Bank	기계장치	USD 5,075	USD 21,370	24,504,935

건물	USD 6,595

재고자산	USD 15,000

An Binh Bank, Dong Nai Branch	재고자산	USD 3,000	USD 11,962	13,716,695

건물	VND 79,201,000

기계장치	VND 344,467,000

Shinhan Vietnam Bank, Dong Nai Branch	정기예금	VND 111,460,000	USD 5,000	5,733,500

Vietnam International Leasing Co., LTD	기계장치	USD 1,410	USD 199	226,732

Kexim Vietnam Leasing Co., LTD.	기계장치	USD 1,557	USD 1,800	2,051,313

(3) 당분기말 현재 연결실체 가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천외화)

금융기관	구 분	한도 금액	사용금액

(주)부산은행	무역금융	9,000,000	-

수입신용장-일람불	USD 3,500	USD 1,750

수입신용장-유산스	USD 7,000	USD 3,883

내국신용장	USD 500	-

D/A한도	USD 14,400	USD 7,488

외화지급보증	USD 5,000	USD 5,000

외화지급보증	USD 5,000	USD 5,000

파생상품거래한도	USD 15,000	USD 861

(주)하나은행	수입신용장-유산스	USD 3,500	USD 1,577

한국산업은행	내국신용장,수입신용장 및 D/A한도	USD 30,000	USD 13,124

USD 1,299

1,868,367

(주)한국스탠다드차타드은행	수입신용장,무역금융 D/A한도	USD 20,000	USD 16,224

농협은행(주)	D/A한도	USD 7,000	USD 6,124

(*) 당분기말 현재 당사 는 53백만원의 계약이행 보증 보험을 서울보증보험(주)에 가입하고 있습니다.

27. 우발부채 및 우발상황당분기말 현재 연결실체가 원고 또는 피고로 진행 중인 소송사건은 없습니다.

28. 영업으로부터 창출된 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(검토받지 아니함)

법인세비용차감전 분기순손익	59,714,778	42,911,454

조정항목:

퇴직급여	3,211,526	2,480,051

대손상각비(환입)	(141,795)	471,838

감가상각비	25,092,943	18,790,954

무형자산상각비	515,324	439,790

외화환산손실	5,024,666	6,018,818

무형자산처분손실	1,100	-

유형자산처분손실	3,605,915	1,200,488

투자부동산처분손실	621,582	-

주식보상비용	81,102	-

파생상품평가손실	405	-

매도가능금융자산손상차손	2,424,775	283,834

이자비용	8,456,874	7,400,515

외화환산이익	(5,964,670)	(6,293,806)

유형자산처분이익	(160,919)	(1,553,675)

이자수익	(1,059,649)	(728,009)

배당금수익	(319,545)	(319,545)

파생상품평가이익	(6,567)	-

투자부동산처분이익	(716,155)	-

조정항목 합계	40,666,912	28,191,253

순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	6,831,937	(13,149,520)

기타수취채권의 감소(증가)	19,234,822	4,547,118

재고자산의 감소(증가)	(24,149,564)	(18,625,845)

기타유동자산의 감소(증가)	(29,934,799)	(17,613,391)

미수법인세환급액의 감소(증가)	(194,360)	-

기타비유동자산의 감소(증가)	(1,591,435)	(769,795)

매입채무의 증가(감소)	38,783,829	16,715,316

미지급금및기타채무의 증가(감소)	(9,990,422)	7,908,473

기타유동부채의 증가(감소)	4,497,816	3,030,926

장기지급채무의 증가(감소)	60,503	21,460

퇴직금의 지급	(1,160,502)	(399,875)

사외적립자산의 감소(증가)	(197,505)	(161,945)

국민연금전환금의 감소(증가)	455	1,112

장기종업원급여의 증가(감소)	(82,054)	(57,529)

기타의비유동부채의 증가(감소)	355,376	834,699

순운전자본의 변동 합계	2,464,097	(17,718,796)

영업으로부터 창출된 현금흐름	102,845,787	53,383,911

(2) 연결실체의 당분기와 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기(검토받지 아니함)

유형자산의 취득 미지급	52,840	(247,361)

비유동차입금의 유동성 대체	1,791,335	3,703,140

29. 보고기간 후 사건

(1) 현물출자지배회사는 보고기간 이후인 2017년 10월 16일자 이사회 결의에 따라 2017년 10월 17일자로 지배회사가 보유하고 있는 장천제화대련 유한공사(중국 소재)와 PT. HWASEUNG INDONESIA(인도네시아 소재)의 지분 100%를 지배회사의 종속회사인 (주)화승엔터프라이즈에 현물출자하고, (주)화승엔터프라이즈의 신주발행주식을 교부받을 예정입니다. 한편, 장천제화대련 유한공사와 PT. HWASEUNG INDONESIA의 지분 100%의 처분 대가는 각각 27,221백만원과 27,859백만원입니다.

(2) 물적분할지배회사는 보고기간 이후인 2017년 11월 2일자 이사회에서 지배회사의 필름사업의핵심역량 강화, 수익성을 제고 및 책임경영체제 확립을 통한 기업가치와 주주가치의 제고를 위하여 필름사업부의 물적분할을 결의하였습니다. 지배회사의 물적분할은 2017년 12월 26일자 임시주주총회에서 최종 승인될 예정이며 분할기일은 2018년 2월 1일로 예정되어 있습니다. 한편, 분할신설회사는 2017년 6월 30일을 기준으로 자산 총계 60,735백만원과 부채 총계 21,720백만원이며, 필름사업부의 주요 사업은 OPP, PET, 통기성 필름/ PVM시트 제조 및 판매입니다.