화승인더스트리 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

2018년 9월 30일 현재
2017년 12월 31일 현재
주식회사 화승인더스트리 및 그 종속기업

1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 화승인더스트리(이하 "지배기업")와 25개의 종속기업(이하 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요지배기업은 1969년 5월 7일에 설립되어 신발완제품, 신발자재 등의 상품판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다.보고기간말 현재 지배기업은 부산광역시 연제구에 본사를 두고 있으며, 충청남도 아산 및 경상남도 양산에 공장을 두고 있습니다. 지배기업의 주식은 1991년 2월 4일에 한국증권거래소에 상장되었으며, 1995년 7월에 지배기업의 사명을 주식회사 화승실업에서 주식회사 화승인더스트리로 변경하였습니다. 보고기간말 현재 당사의 주당 액면금액 및 자본금은 각각 500원과 27,660,000천원입니다. 당사의 최대주주는 현석호이며, 특수관계자 지분을 포함하여 33.59%의 지분을 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 120,000,000주이며, 발행한 주식의 총수는 55,320,000주입니다.

(2) 종속기업 현황

당분기말과 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	소 재 지	결산월	업종	지분율(%)

당분기말	전기말

지배기업	종속기업	지배기업	종속기업

장천제화대련유한공사(*1,2)	중국	12월	신발제조 및 판매	100.00	100.00

청도장천제화유한공사(*1)	중국	12월	신발제조 및 판매	100.00	100.00

Hwa Seung (Shanghai) Int'l Trade Co., Ltd.	중국	12월	무역업	100.00	100.00

Hwaseung Photovoltaic Material(Taicang) Co., Ltd.	중국	12월	코팅필름 제조 및 판매	100.00	100.00

Hwaseung Vina Co., Ltd.(*3)	베트남	12월	신발제조 및 판매	100.00	100.00

HS Vietnam Chemical Co., Ltd.	베트남	12월	신발제조 및 판매	100.00	100.00

HS Vungtau Co., Ltd.(*3)	베트남	12월	신발제조 및 판매	100.00	100.00

International B2B Solution Co.,Ltd.(*3)	베트남	12월	무역업	60.00	60.00

CHANG CHUN VINA CO.,LTD(*3)	베트남	12월	신발제조 및 판매	100.00	100.00

(주)화승엔터프라이즈(*2)	대한민국	12월	사업서비스	71.73	74.10

(주)휴노믹	대한민국	12월	코팅필름 제조 및 판매	100.00	100.00

PT. HWASEUNG INDONESIA(*2,4)	인도네시아	12월	신발제조 및 판매	100.00	100.00

Coatwell Fine Chemistry(Anhui)Co.,Ltd.	중국	12월	화학제품 제조 및 판매	100.00	100.00

HS POLYTECH Co., Ltd.(*3)	베트남	12월	신발제조 및 판매	100.00	100.00

HS LOGISTICS Co., Ltd.	베트남	12월	무역업	100.00	100.00

HS Global Co.,Ltd.	베트남	12월	무역업	51.00	51.00

PHOSPIN CO.,LTD.	베트남	12월	신발제조 및 판매	100.00	100.00

(주)에스비파트너스(*5)	대한민국	12월	금융투자업	100.00	100.00

PT. Hwaseung IBS Indonesia	인도네시아	12월	무역업	100.00	100.00

HWASEUNG RACH GIA Co., Ltd.	베트남	12월	신발제조 및 판매	100.00	100.00

PT. SUNG SHIN ADVANCE INDONESIA Co., Ltd.	인도네시아	12월	신발제조 및 판매	51.00	51.00

(주)화승케미칼(*6)	대한민국	12월	코팅필름 제조 및 판매	100.00	-

JANGCHUN SHOE MANUFACTURING TONGLIAO CO., LTD (*5)	중국	12월	신발제조 및 판매	100.00	-

(주)스카이워크어드바이저(*7)	대한민국	12월	금융투자업	71.73	-

에이치 피아이 1호 신기술사업투자조합(*7)	대한민국	12월	금융투자업	100.00	-

(*1) 종속기업인 장천제화대련유한공사가 지분 100%를 보유하고 있습니다. (*2) 전기 중 지배기업이 보유하고 있는 장천제화대련유한공사와 PT. HWASEUNG INDONESIA를 (주)화승엔터프라이즈에 현물출자하여 지분율이 74.10%로 증가하였으며, 당분기 중 (주)화승엔터프라이즈의 무상증자를 통하여 주식수가 증가하였으며, 일부 주식을 처분하여 소유 지분율이 변동되었습니다. (*3) Hwaseung Vina Co., Ltd.가 HS Vungtau Co., Ltd., CHANG CHUNVINA CO.,LTD, International B2B Solution Co.,Ltd. 및 HS POLYTECH Co., Ltd.의 지분을 보유하고 있습니다. (*4) 전기 중 지배기업은 금융투자업을 영위하기 위하여 (주)에이치인베스트먼트를 설립하였으며, 당기 중 사명을 (주)에스비파트너스로 변경하였습니다.(*5) 당기 중 장천제화대련유한공사의 신발제조 및 판매를 위하여 JANGCHUN SHOE MANUFACTURING TONGLIAO CO., LTD를 설립하였습니다.(*6) 2018년 2월 1일자로 지배회사의 필름사업부를 물적분할하였습니다.(*7) 당기 중 지배기업은 금융투자업을 영위하기 위하여 (주)스카이워크어드바이저와 에이치 피아이 1호 신기술사업투자조합을 설립하였습니다.

(3) 종속기업 관련 재무정보 요약① 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 요약재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	제 50 (당) 분기말	제 49 (전) 기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

장천제화대련유한공사	46,998,591	33,352,490	13,646,101	57,982,420	40,643,680	17,338,740

청도장천제화유한공사	185,691	2,460,419	(2,274,728)	190,802	1,946,624	(1,755,822)

Hwa Seung (Shanghai) Int'l Trade Co., Ltd.	21,215,374	15,393,503	5,821,871	29,622,271	24,440,166	5,182,105

Hwaseung Photovoltaic Material(Taicang) Co., Ltd.	33,181	5,254,319	(5,221,138)	11,252,642	10,806,975	445,667

Hwaseung Vina Co., Ltd.	441,930,430	274,847,597	167,082,832	394,209,681	239,500,769	154,708,912

HS Vietnam Chemical Co., Ltd.	12,780,623	9,574,212	3,206,411	13,728,615	11,123,247	2,605,368

HS Vungtau Co., Ltd.	1,782,210	1,406,975	375,235	1,483,064	1,679,238	(196,174)

International B2B Solution Co.,Ltd.	23,824,612	22,871,604	953,008	22,246,814	20,592,832	1,653,982

CHANG CHUN VINA CO.,LTD	1,926,599	7,341,405	(5,414,806)	2,058,201	5,775,491	(3,717,290)

(주)화승엔터프라이즈	213,765,026	20,591,687	193,173,339	205,136,323	12,117,631	193,018,692

(주)휴노믹	3,932,083	203,373	3,728,710	4,026,411	311,251	3,715,160

PT. HWASEUNG INDONESIA	155,679,538	104,117,596	51,561,942	115,169,027	86,277,726	28,891,301

Coatwell Fine Chemistry(Anhui)Co.,Ltd.	11,999,832	7,679,807	4,320,025	12,790,404	8,286,915	4,503,489

HS POLYTECH Co., Ltd.	53,663,009	33,468,915	20,194,094	36,997,779	17,748,861	19,248,918

HS LOGISTICS Co., Ltd.	2,991,158	1,594,474	1,396,684	1,512,564	607,417	905,147

HS Global Co.,Ltd.	1,640,808	59,880	1,580,928	869,651	180,291	689,360

PHOSPIN CO.,LTD.	2,998,402	3,993,881	(995,478)	2,426,515	3,399,868	(973,353)

(주)에스비파트너스	9,717,536	58,668	9,658,868	9,891,379	9,802	9,881,576

HWASEUNG RACH GIA Co., Ltd.	15,280,093	6,096,828	9,183,265	12,348,547	-	12,348,547

PT. Hwaseung IBS Indonesia	700,712	572,918	127,794	767,738	649,304	118,435

P T. SUNG SHIN ADVANCE INDONESIA Co., Ltd.	12,900,358	8,476,249	4,424,109	393,531	113,144	280,387

JANGCHUN SHOE MANUFACTURING TONGLIAO CO., LTD	17,547,284	10,650,718	6,896,566	-	-	-

㈜화승케미칼	67,147,588	24,144,672	43,002,915	-	-	-

(주)스카이워크어드바이저	2,311,425	32,645	2,278,780	-	-	-

에이치 피아이 1호 신기술사업투자조합	517,575	-	517,575	-	-	-

② 당분기와 전분기의 연결대상 종속기업의 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당분기

3개월	누적

매출	분기순손익	총포괄손익	매출	분기순손익	총포괄손익

장천제화대련유한공사	21,754,826	(1,865,746)	(2,471,347)	71,621,270	(3,620,011)	(3,620,011)

청도장천제화유한공사	274,441	(179,039)	(116,229)	903,903	(558,325)	(558,325)

Hwa Seung (Shanghai) Int'l Trade Co., Ltd.	17,169,334	679,246	412,415	56,323,653	724,084	152,732

Hwaseung Photovoltaic Material(Taicang) Co., Ltd.	(209)	1,649,632	1,852,196	25,577	(5,865,042)	(5,666,806)

Hwaseung Vina Co., Ltd.	143,967,194	(299,699)	(1,747,041)	425,758,089	6,298,845	9,448,978

HS Vietnam Chemical Co., Ltd.	17,691,268	581,683	516,987	50,362,741	572,242	392,384

HS Vungtau Co., Ltd.	3,270,534	158,606	145,283	9,785,150	572,284	564,766

International B2B Solution Co.,Ltd.	13,730,068	(73,061)	(140,752)	53,246,814	152,378	152,378

CHANG CHUN VINA CO.,LTD	4,520,245	79,037	221,364	11,164,599	(1,654,661)	(1,657,810)

(주)휴노믹	(22,269,039)	(933,701)	(933,701)	253,315	13,550	13,550

(주)화승엔터프라이즈	36,305,749	877,809	877,809	36,531,614	892,490	892,490

PT. HWASEUNG INDONESIA	31,467,776	(1,355,420)	(1,149,275)	97,493,485	3,748,930	3,748,930

Coatwell Fine Chemistry(Anhui)Co.,Ltd.	1,749,786	38,239	(166,525)	4,706,831	(136,745)	(183,465)

HS POLYTECH Co., Ltd.	8,962,315	451,060	(39,629)	19,590,677	739,714	770,443

HS LOGISTICS Co., Ltd.	2,521,642	146,862	127,724	6,335,156	480,939	481,644

HS Global Co.,Ltd.	203,195	34,390	6,276	486,537	125,602	125,602

PHOSPIN CO.,LTD.	1,463,983	326,928	374,185	4,234,417	(11,790)	(11,790)

(주)에스비파트너스	-	(122,029)	(122,029)	-	(222,708)	(222,708)

HWASEUNG RACH GIA Co., Ltd.	1,420,504	82,693	(131,205)	1,420,504	(1,625,289)	(2,172,654)

PT. Hwaseung IBS Indonesia	1,116,994	(53,539)	(51,621)	4,124,674	16,640	16,640

P T. SUNG SHIN ADVANCE INDONESIA Co., Ltd.	636,812	32,843	104,327	678,934	(618,769)	(618,769)

JANGCHUN SHOE MANUFACTURING TONGLIAO CO., LTD	16,355,928	2,364,032	2,342,477	32,713,433	3,289,673	3,289,673

㈜화승케미칼	29,727,143	912,725	912,725	79,141,882	3,626,442	3,626,442

(주)스카이워크어드바이저	-	(91,220)	(91,220)	-	(91,220)	(91,220)

에이치 피아이 1호 신기술사업투자조합	-	-	-	-	-	-

(단위: 천원)

회 사 명	전분기

3개월	누적

매출	분기순손익	총포괄손익	매출	분기순손익	총포괄손익

장천제화대련유한공사	47,289,798	3,112,303	3,549,615	111,557,031	4,244,686	4,301,751

청도장천제화유한공사	709,918	27,216	(22,264)	2,016,907	32,952	43,952

Hwa Seung (Shanghai) Int'l Trade Co., Ltd.	18,152,555	277,151	578,051	41,155,573	515,056	472,358

Hwaseung Photovoltaic Material(Taicang) Co., Ltd.	802,035	(1,171,786)	(1,135,057)	7,295,589	(1,981,534)	(2,055,785)

Hwaseung Vina Co., Ltd.	189,718,208	19,036,521	20,083,044	516,928,180	36,579,010	31,910,229

HS Vietnam Chemical Co., Ltd.	20,482,969	(390,614)	(388,199)	59,388,281	(588,175)	(644,196)

HS Vungtau Co., Ltd.	3,619,274	463,035	459,820	9,289,989	502,956	545,931

International B2B Solution Co.,Ltd.	22,282,202	41,122	54,991	72,165,613	370,116	310,634

Chang Chun Vina Co., Ltd.	3,100,173	(1,603,109)	(1,630,500)	8,464,371	(3,839,141)	(3,865,030)

(주)휴노믹	227,830	9,639	9,639	1,273,808	30,055	30,055

㈜화승엔터프라이즈	7,890,490	314,580	314,580	13,266,571	(127,754)	(127,754)

PT. HWASEUNG INDONESIA	24,243,420	2,215,825	1,969,894	52,091,681	1,823,779	152,376

PT. HWASEUNG IND	-	(42,911)	(43,400)	-	(176,033)	(184,900)

Coatwell Fine Chemistry(Anhui)Co.,Ltd.	1,338,956	(93,087)	41,454	1,969,393	(602,246)	(649,005)

HS POLYTECH Co., Ltd.	1,723,292	(463,619)	(347,228)	1,723,292	(1,307,361)	(2,134,857)

HS LOGISTICS Co., Ltd.	1,579,384	72,709	76,383	5,363,093	366,243	354,915

HS Global Co.,Ltd.	124,915	33,745	39,555	225,577	48,307	48,693

PHOSPIN CO.,LTD	1,319,943	(199,805)	(202,003)	2,831,683	(447,712)	(442,428)

(주)에스비파트너스	-	(39,674)	(39,674)	-	(94,589)	(94,589)

HWASEUNG RACH GIA Co., Ltd.	-	-	90,949	-	-	90,949

PT. Hwaseung IBS Indonesia	730,197	(124,107)	(126,035)	730,197	(124,107)	(122,035)

1.3 연결대상범위의 변동

당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업

회사명	소재지	지분율(%)	사유

JANGCHUN SHOE MANUFACTURING TONGLIAO CO., LTD	중국	100	신규 설립

㈜화승케미칼	대한민국	100	물적분할

(주)스카이워크어드바이저	대한민국	71.73	신규 설립

에이치 피아이 1호 신기술사업투자조합	대한민국	100	신규 설립

2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. ( 2) 회계정책의 변경

연결회사는 아래 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 연결회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서’)는 다음과 같습니다.

1) 기준서 제1109호 '금융상품'

기준서 제1109호 '금융상품’은 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정’을 대체합니다. 연결회사는 2018년 1월 1을 최초적용일로 하여 기준서 1109호를 적용하였습니다.

1-1) 금융자산의 인식 및 측정

연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.

한편, 연결회사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.

1-2) 금융부채의 분류 및 측정

연결회사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 연결회사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

1-3) 금융자산의 손상

연결회사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

연결회사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 연결회사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보고 있으며 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식 이후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 이후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

1-4) 당기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

구 분	이익잉여금	기타자본항목

매도가능금융자산 평가손익	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산평가손익

기초 장부금액-기준서 제1039호	167,092,653	3,383,792	-

조정 :

매도가능금융자산에서 기타포괄손익- 공정가치금융자산으로 재분류	7,273,325	(3,383,792)	(3,889,533)

기초 장부금액-기준서 제1109호	174,365,978	-	(3,889,533)

2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’

기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’은 기준서 제1018호 '수익’과 제1011호 '건설계약’및 관련 해석서를 대체합니다. 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 1115호를 적용하였습니다.

2-1) 수익인식모형

연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 용역수익, 토목공사수익 및 주택분양수익으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

연결회사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역’이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역’을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 연결회사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 연결회사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

연결회사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 연결회사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

용역수익은 고객과의 계약에 따라 해외수출의 통관업무에 대한 자문을 제공하는 것으로서 연결회사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 한편, 토목공사수익 및 주택분양수익은 연결회사가 수행하여 만든 자산이 연결회사 자체에는 대체용도가 없고 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 연결회사에게 있다고 판단하여, 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐(진행기준) 공사수익을 인식하고 있으며, 제품매출 및 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 선적시점)에 수익을 인식하고 있습니다.

수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 연결회사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.

2-2) 본인과 대리인의 구분

연결회사는 상품과 관련된 거래에서는 상품의 제공을 주선하는 '대리인’의 역할을 수행한다고 판단하여 관련 수수료만 수익으로 인식하고 있으며 이외 다른 거래에서는 '본인’의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.

2-3) 환불부채와 반환자산

연결회사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다.

한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다.

2-4) 계약체결 증분원가와 계약이행원가

연결회사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로 연결회사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

3) 기준서 제1102호 '주식기준보상’

기준서는 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려하고, 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 제거되는 부채의 장부금액과 인식할 지분상품의 공정가치와의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.

4) 기준서 제1040호 '투자부동산’

기준서는 1) 투자부동산의 정의 충족여부가 달라지고 2) 증거로 뒷받침되는 용도변경이 있는 경우에만 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하거나 또는 투자부동산에서 다른 계정으로 대체한다는 원칙을 명확히 하고 있습니다.

5) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급, 선수취 대가’

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우, 관련 자산과 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있습니다.(3) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결회사의 재무팀은 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무팀은 연결회사의 재무담당이사와 내부감사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과를 재무담당이사 및 내부감사와 협의합니다.재무팀은 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 재무팀에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 3에 포함되어 있습니다.

3. 공정가치 측정 (1) 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적 인 변동은 없습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50 (당) 분기말	제 49 (전) 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*1)	89,132,271	89,132,271	90,518,775	90,518,775

매출채권(*1)	148,493,680	148,493,680	118,625,635	118,625,635

기타수취채권(*1)	28,373,077	28,373,077	37,660,802	37,660,802

기타유동금융자산(*1)	-	-	443,020	443,020

기타장기수취채권(*1)	2,494,271	2,494,271	2,613,745	2,613,745

매도가능금융자산	-	-	21,869,527	21,869,527

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	20,455,167	20,455,167	-	-

금융자산 합계	288,948,466	288,948,466	271,731,504	271,731,504

금융부채

매입채무(*1)	125,228,067	125,228,067	112,686,113	112,686,113

미지급금 및 기타채무(*1)	27,158,531	27,158,531	29,460,813	29,460,813

(유동)차입금(*1)	315,387,745	315,387,745	276,200,847	276,200,847

채권할인차입금(*1)	45,683,649	45,683,649	53,674,116	53,674,116

기타유동금융부채	4,690	4,690	36,133	36,133

장기지급채무(*1)	1,837,103	1,837,103	1,776,516	1,776,516

(비유동)차입금(*1)	85,133,929	85,133,929	58,456,809	58,456,809

금융부채 합계	600,433,714	600,433,714	532,291,347	532,291,347

(*1) 연결회사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계 당분기말 과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치측 정금융자산	15,038,216	4,200,000	19,238,216

파생상품부채	-	4,690	-	4,690

비반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치측 정 금융자산	-	-	1,216,951	1,216,951

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	16,839,354	5,030,172	-	21,869,526

파생상품자산	-	443,020	-	443,020

파생상품부채	36,133	36,133

비반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	-	-	-	-

연결회사의 매도가능금융자산 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 상기 서열체계에서 제외하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (매 도가능금융자산 )의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(좌)	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

상장주식

(주)화승알앤에이	6,390,900	9.9	12,414,972	14,954,706	12,414,972	16,744,158

Tay Ninh Rubber Corporation	70,030	0.23	326,493	83,510	326,493	95,196

소 계	12,741,465	15,038,216	12,741,465	16,839,354

비상장주식(*1)

(주)제이티비씨	200,000	0.24	1,000,000	200,000	1,000,000	200,000

KDB KTB HS PEF	8,524,775,204	3.46	8,524,775	-	8,524,775	-

Caldera Pacific Strategic Limited	566	56.6	-	-	1,016,950	1,016,950

A Honestbee	16,036	10	-	-	5,030,172	5,030,172

알펜루트 Fleet 12 사모투자	3,000,000	23.01	3,000,000	3,000,000	-	-

본엔젤스페이스메이커펀드3	1,200	6	1,200,000	1,200,000	-	-

기타	-	-	1,016,951	1,016,951	-	-

소 계	14,741,726	5,416,951	15,571,897	6,247,122

4. 영업부문 정보 (1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.

사업부문	주요 재화 및 용역	주요 고객정보

필름	BOPP, PET, 통기성, EVA필름 및 화학용품의 제조 및 판매	국내외 다수 거래처

신발	스포츠화 및 관련 자재의 제조 및 판매	Adidas International Trading B.V.

유통	자동차 부품, 필름 등의 유통	중국 및 동남아지역 다수 거래처

(2) 당분기와 전분기의 부문별 매출액 및 영업손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	최종 3개월	분기

필름	신발	유통	합계	필름	신발	유통	합계

매출액	63,445,406	210,049,650	34,932,586	308,427,642	161,345,214	616,305,754	120,127,715	897,778,683

부문간매출(*1)	-	-	(15,572,701)	(15,572,701)	-	-	(81,178,416)	(81,178,416)

외부고객으로부터의 매출	63,445,406	210,049,650	19,359,885	292,854,941	161,345,214	616,305,754	38,949,299	816,600,267

감가상각비	1,127,264	9,851,166	29,072	11,007,502	3,311,118	27,615,854	80,243	31,007,215

무형자산상각비	46,118	(31,553)	-	14,565	148,176	493,897	-	642,073

보고부문영업이익(*2)	1,915,233	10,710,903	350,415	12,976,552	3,641,011	33,235,591	1,193,922	38,070,525

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	최종 3개월	분기

필름	신발	유통	합계	필름	신발	유통	합계

매출액	51,131,044	265,129,778	42,575,904	358,836,726	165,591,276	678,740,433	118,789,599	963,121,308

부문간매출(*1)	-	-	(37,144,167)	(37,144,167)	(3,771,946)	-	(82,829,785)	(86,601,731)

외부고객으로부터의 매출	51,131,044	265,129,778	5,431,737	321,692,559	161,819,330	678,740,433	35,959,814	876,519,577

감가상각비	1,533,715	7,449,191	20,980	9,003,886	4,452,997	20,596,693	43,253	25,092,943

무형자산상각비	39,542	136,792	-	176,334	118,640	396,684	-	515,324

보고부문영업이익(*2)	1,448,623	35,309,360	290,650	37,048,633	4,465,263	66,943,359	992,126	72,400,748

(*1) 부문간 매출거래는 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어졌습니다.(*2) 연결회사의 경영진은 부문영업손익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	필름	신발	유통	조정	합 계

보고부문자산(*1)	233,983,402	1,199,513,047	93,910,441	(551,908,588)	975,498,302

총 자산에 포함된 항목 :

비유동자산 순증감액(*2)	(8,126,417)	62,393,349	347,178	7,301,539	61,915,649

보고부문부채(*1)	152,070,968	640,997,994	40,492,379	(199,466,194)	634,095,147

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	필름	신발	유통	조정	합 계

보고부문자산(*1)	241,321,501	1,142,726,981	70,076,079	(578,395,001)	875,729,560

총 자산에 포함된 항목 :

비유동자산 순증감액(*2)	(2,113,467)	190,743,901	613,077	(755,484)	188,488,027

보고부문부채(*1)	176,305,752	538,525,292	46,470,010	(197,894,262)	563,406,792

(*1) 보고부문의 자산과 부채는 재무제표 상의 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출되었으며, 부문별 영업에 근거하여 배부되었습니다.(*2) 금융상품 및 이연법인세자산 등의 순증감액은 제외하였습니다.

(4) 당분기와 전분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	국내(*)	중국	베트남	유럽	일본	미국	기타	합계

당분기	456,681,085	280,320,911	8,511,239	8,343,342	10,211,467	14,105,961	38,426,261	816,600,266

전분기	60,610,169	696,682,383	7,511,417	11,541,781	7,791,202	12,175,233	80,207,393	876,519,578

(*) 국내매출은 Local L/C조건에 의한 수출액을 포함한 금액입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주요 고객	관련 보고부문	당분기	전분기

Adidas International Trading B.V.	신발사업부문	583,143,020	586,423,146

5. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

재무상태표상 금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	89,132,271	-	-	89,132,271

매출채권	148,493,680	-	-	148,493,680

기타수취채권	28,373,077	-	-	28,373,077

기타장기수취채권	2,494,271	-	-	2,494,271

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	20,455,167	20,455,167

합 계	268,493,299	-	20,455,167	288,948,466

② 전기말

(단위: 천원)

재무상태표상 금융자산	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	90,518,775	-	-	90,518,775

단기금융상품	8,000,000	-	-	8,000,000

매출채권	118,625,635	-	-	118,625,635

기타수취채권	29,660,802	-	-	29,660,802

기타유동금융자산	-	443,020	-	443,020

기타장기수취채권	2,613,745	-	-	2,613,745

매도가능금융자산	-	-	23,086,477	23,086,477

합 계	249,418,957	443,020	23,086,477	272,948,454

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채	당분기말	전기말

매입채무	125,228,067	112,686,113

미지급금 및 기타채무	27,158,531	29,460,813

(유동)차입금	315,387,745	276,200,847

채권할인차입금	45,683,649	53,674,116

기타금융부채	4,690	36,133

장기지급채무	1,837,103	1,776,516

(비유동)차입금	85,133,929	58,456,809

합 계	600,433,714	532,291,347

6. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권(유동 및 비유동)의 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매출채권	149,548,316	120,318,920

기타수취채권

- 금융기관예치금	18,969,109	16,294,447

- 단기대여금	4,509,457	3,949,760

- 미수금	3,963,806	9,036,069

- 미수수익	954,062	385,268

소 계	28,396,434	29,665,544

합 계	177,944,750	149,984,464

비유동

기타장기수취채권

- 금융기관예치금	22,000	7,000

- 장기보증금	2,472,271	2,606,745

합 계	2,494,271	2,613,745

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권(금융기관예치금 제외)의 연체및 손상 여부에 따른 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	연체 및 손상되지
않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

매출채권	134,194,597	14,299,084	1,054,635	149,548,316

미수금	3,940,449	-	23,357	3,963,806

단기대여금	4,509,457	-	-	4,509,457

기타	3,426,333	-	-	3,426,333

합 계	146,070,836	14,299,084	1,077,993	161,447,912

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	연체 및 손상되지
않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

매출채권	108,158,557	10,467,078	1,693,285	120,318,920

미수금	9,031,326	-	4,743	9,036,069

단기대여금	3,949,760	-	-	3,949,760

기타	2,992,014	-	-	2,992,014

합 계	124,131,658	10,467,078	1,698,028	136,296,764

(3) 당분기와 전기의 매출채권 및 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	합 계

기초금액	1,693,285	4,743	1,698,028

손상차손	57,497	18,614	76,112

제각	(63,110)	-	(63,110)

환율변동효과	(633,037)	-	(633,037)

기말금액	1,054,635	23,357	1,077,993

② 전기

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	합 계

기초금액	1,588,398	-	1,588,398

손상차손	70,098	4,743	74,841

제각	(191,000)	-	(191,000)

연결범위 변동으로 인한 증가	419,508	-	419,508

환율변동효과	(193,719)	-	(193,719)

기말금액	1,693,285	4,743	1,698,028

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타수취채권의 연령 분석(회수 약정일 기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

6개월 이하	11,260,230	10,144,087

6개월 초과 1년 이하	1,330,272	303,261

1년 초과	1,708,582	19,729

합 계	14,299,084	10,467,077

(5) 당분기말과 전기말 현재 금융자산을 양도하였으나, 전체 금액을 제거하지 아니한양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해당 자산 : 매출채권 및 기타수취채권	45,683,649	53,674,116

관련 부채 : 채권할인차입금	45,683,649	53,674,116

7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산과 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	12,704,873	-	14,628,085	-

선급비용	2,783,170	25,923,906	955,836	25,265,475

부가세대급금	16,479,566	-	17,971,016	-

합 계	31,967,609	25,923,906	33,554,937	25,265,475

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	4,262,568	(9,709)	4,252,859	5,705,902	(9,709)	5,696,193

제품	68,762,930	(559,793)	68,203,137	64,119,043	(347,819)	63,771,224

재공품	24,779,302	-	24,779,302	19,269,517	-	19,269,517

원재료	59,140,007	(612,772)	58,527,235	47,513,398	(650,409)	46,862,989

저장품	5,430,554	-	5,430,554	5,381,118	-	5,381,118

미착품	8,269,112	-	8,269,112	5,800,081	-	5,800,081

합 계	170,644,473	(1,182,274)	169,462,199	147,789,059	(1,007,937)	146,781,122

(2) 당분기와 전분기의 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	174,337	(1,513,824)

9. 유형자산

(1) 당분기와 전기의 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초	28,932,701	72,344,761	20,862,481	164,451,268	3,328,791	29,908,096	300,740	37,135,941	357,264,779

취득	-	9,086,220	5,673,429	44,679,173	1,030,643	10,854,070	70,153	22,822,457	94,216,145

감가상각	-	(2,765,156)	(1,023,506)	(15,338,497)	(529,477)	(11,273,131)	(981)	-	(30,930,748)

처분	-	-	-	(3,783,795)	(169,226)	(711,666)	-	-	(4,664,687)

대체	-	6,857,180	807,842	626,852	32,211	30,026	(312,043)	(8,760,137)	(718,069)

손상차손	-	-	-	(1,080,701)	-	(137,961)	-	-	(1,218,662)

환율차이 조정	-	1,183,709	(148,348)	1,867,744	40,933	900,786	-	(2,316,735)	1,528,089

분기말	28,932,701	86,706,714	26,171,898	191,422,044	3,733,875	29,570,220	57,869	48,881,526	415,476,847

취득원가	28,932,701	117,693,053	32,915,098	323,557,501	6,197,555	82,554,261	58,850	48,975,026	640,884,045

상각누계액	-	(30,986,339)	(6,652,367)	(132,135,457)	(2,463,680)	(52,984,041)	(981)	-	(225,222,865)

국고보조금	-	-	(90,833)	-	-	-	-	(93,500)	(184,333)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초	28,952,701	61,888,117	9,849,785	137,309,526	2,471,076	26,124,583	2,286	15,204,224	281,802,298

취득	-	18,652,992	13,535,627	67,793,143	1,755,946	20,794,012	300,740	41,817,057	164,649,517

연결범위 변동	-	632,392	-	350,656	-	24,029	-	-	1,007,077

감가상각	-	(3,418,846)	(743,913)	(17,852,311)	(598,111)	(11,794,164)	-	-	(34,407,345)

처분	(20,000)	(11,788)	-	(5,091,541)	(7,688)	(338,714)	(1,923)	(3,820,417)	(9,292,071)

대체	-	1,604,493	-	4,352,065	-	(1,887,677)	(363)	(13,144,572)	(9,076,054)

손상차손	-	-	-	(6,414,819)	-	-	-	-	(6,414,819)

환율차이 조정	-	(7,002,602)	(1,779,016)	(15,995,446)	(292,432)	(3,013,974)	-	(2,920,351)	(31,003,821)

기말	28,932,701	72,344,761	20,862,481	164,451,268	3,328,791	29,908,096	300,740	37,135,941	357,264,779

취득원가	28,932,701	100,200,465	26,582,374	287,455,349	5,416,259	71,623,815	300,740	37,135,941	557,647,644

상각누계액	-	(27,855,704)	(5,625,311)	(123,004,080)	(2,087,467)	(41,715,719)	-	-	(200,288,281)

국고보조금	-	-	(94,583)	-	-	-	-	-	(94,583)

(2) 당분기말 현재 일부 유형자산은 연결회사의 차입금(주석 12와 26 참조) 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

10. 영업권및무형자산(1) 당분기 중 영업권및무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	시설물이용권	기타의무형자산	합계

기초금액	2,766,054	1,066,714	2,493,719	28,298,804	34,625,291

취득	-	4,651	-	2,334,166	2,338,817

대체	-	-	(165,705)	(165,705)

무형자산상각비	-	(9,009)	-	(237,359)	(246,368)

처분	-	-	-	121,760	121,760

손상차손	-	-	-	(164,500)	(164,500)

환율차이 조정	-	-	-	22,821	22,821

분기말금액	2,766,054	1,062,356	2,493,719	30,209,987	36,532,116

(2) 전기 중 영업권및무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영업권	산업재산권	시설물이용권(*)	기타의무형자산	합 계

기초금액	2,184,581	45,681	2,263,769	27,252,772	33,843,583

취득	1,037,385	1,306	-	1,216,355	2,255,046

무형자산상각비	-	(10,915)	-	(683,704)	(694,619)

처분	-	-	(51,100)	-	(51,100)

기타	(455,912)	-	-	-	(455,912)

환율차이 조정	-	-	-	(271,707)	(271,707)

기말금액	2,766,054	1,066,714	2,493,719	28,298,804	34,625,291

11. 미지급금 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 미지급금 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	20,376,445	21,462,355

미지급비용	6,782,085	7,998,458

합 계	27,158,530	29,460,813

12. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채 :

차입금

- 단기차입금	306,534,763	257,940,223

- 유동성장기차입금	8,852,982	18,260,624

소 계	315,387,745	276,200,847

채권할인차입금	45,683,649	53,674,116

비유동부채 :

- 장기차입금	85,133,929	58,456,809

총 차입금	446,205,323	388,331,772

(2) 당분기말 과 전기말 현재 차입금 등의 상세내역은 다음과 같습니다 .

① 단기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

원화대출	(주)하나은행	CD3+2.12	10,000,000	10,000,000

(주)하나은행	정책자금금리+1.44	8,000,000	8,000,000

농협은행(주)	농협내부금리12+1.56	9,000,000	9,500,000

한국산업은행 (*5)	산금채12+1.69	20,000,000	5,000,000

한국산업은행 (*5)	산금채12+1.69	-	15,000,000

한국수출입은행(*1,5)	수은채유통수일률6+1.29	10,000,000	30,000,000

(주)부산은행(*2,5)	시장기준금리+2.08	10,600,000	10,600,000

(주)한국스탠다드차타드은행(*8)	CD3+2.00	10,000,000	10,000,000

소 계	77,600,000	98,100,000

외화대출	(주)하나은행	2.16	4,484,175	1,168,711

(주)한국스탠다드차타드은행(*8)	2.16	162,597	-

(주)부산은행 (*2,5)	1.94	6,708,598	1,382,783

Commercial Bank for Foreign Trade of Vietnam(*1,2,4)	LIBOR 3M+2.30	43,365,253	33,194,902

The Vietnam Industrial and Commercial Bank(*1,2)	2.90	38,333,986	26,303,183

한국수출입은행 (*6)	LIBOR 3M+1.73	27,817,500	26,785,000

한국수출입은행 (*6)	3.44	5,564,585	5,346,609

Hana Bank(China) Limited (*6)	5.32	738,967	917,470

Hana Bank(China) Limited (*6)	5.36	2,114,542	962,390

Hana Bank(China) Limited (*6)	5.31	-	1,069,322

Hana Bank(indonesia) Limited (*6)	3.66	1,721,201	5,351,460

Hana Bank(indonesia) Limited (*6)	3.66	11,001,794	5,351,460

Hana Bank(indonesia) Limited (*6)	3.66	10,862,608	10,680,760

Hana Bank(indonesia) Limited (*6)	3.66	5,568,517	-

Shinhan Bank (*6)	4.04	868,689	2,140,582

Shinhan Bank (*6)	4.68	208,819	-

Shinhan Bank (*6)	4.22	2,227,407	-

PT Mandiri Utama Finance	4.54	86,361	52,108

PT Andalan Finance Indonesia	4.70	-	43,040

An Binh Bank, Dong Nai Branch(*1,2)	2.90	12,065,006	12,856,800

An Binh Bank, Dong Nai Branch (*1,2)	2.80	3,386,403	3,638,473

Shinhan Vietnam Bank, Dong Nai Branch(*3)	LIBOR 3M+1.20	5,563,500	5,357,000

Shinhan Vietnam Bank, Dong Nai Branch (*3)	3.70	1,296,486	1,282,169

Kexim Vietnam Leasing Co., LTD.	LIBOR 3M+2.20	1,112,700	1,071,400

Kexim Vietnam Leasing Co., LTD.	5.10	1,085,891	1,061,056

Busan Bank	LIBOR 3M+1.90	5,442,274	5,340,948

Vietnam International Leasing Co., LTD	5.65	40,056	714,861

Military bank	2.30	16,461,233	-

Vietnam Joint Stock Commercial Bank for Industry and Trade	3.20	10,755,522	5,257,100

Standard charterd bank	4.40	5,549,895	-

PT Bank Woori Saudara	4.72	338,953	-

PT Bank Woori Saudara	5.00	1,044,097	-

PT Bank Woori Saudara	4.54	568,700	-

부산은행 중국청도분행(*6)	4.46	1,334,423	1,798,199

부산은행 중국청도분행(*6)	5.70	705,306	712,437

하나은행 중국남경분행	Libor3M + 2.05	348,719	-

소 계	228,934,763	159,840,223

합 계	306,534,763	257,940,223

② 채권할인차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

네고차입금(*7)	한국산업은행(*5)	LIBOR +0.81	17,885,487	17,928,450

(주)한국스탠다드차타드은행(*8)	LIBOR +1.00	8,685,354	12,320,140

농협은행(주)	LIBOR +1.07	4,686,155	5,653,704

(주)부산은행(*2,5)	LIBOR +1.00	1,267,775	17,771,822

대구은행	LIBOR+1.00	830,648	-

부산은행	LIBOR +1.00	3,800,262	-

국민은행	LIBOR +1.00	7,117,111	-

신한은행	LIBOR +2.74	1,410,857	-

합 계	45,683,649	53,674,116

③ 장기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

원화대출	(주)부산은행(*2,5)	1.75	1,136,720	1,267,880

(주)부산은행(*2,5)	1.75	1,545,350	1,694,900

소 계	2,682,070	2,962,780

외화대출	한국산업은행	LIBOR 3M+2.58	19,472,250	-

Vietnam International Leasing Co., LTD(*2)	5.65	78,619	77,832

Ma'anshan high tech Industrial Development Zone Investment and Development Co.,Ltd.	1.30	2,701,726	2,732,955

The Korea Development Bank, Singapore Branch(*5)	LIBOR 3M+2.20	11,217,000	-

Kexim Vietnam Leasing Co., LTD.(*2)	LIBOR 3M+3.50	716,953	1,396,947

Kexim Vietnam Leasing Co., LTD.	5.60	90,384	10,706

한국산업은행(*5,8)	LIBOR 3M+2.58	-	21,428,000

한국산업은행(*6)	LIBOR 3M+2.20	-	10,714,000

Shinhan Vietnam Bank, Dong Nai Branch	LIBOR 3M+2.30	5,583,208	5,354,685

Commercial Bank for Foreign Trade of Vietnam(*1,2,4)	LIBOR 3M+2.30	6,509,295	8,949,178

PT Bank KEB Hana Indonesia(*6)	3.66	8,599,279	10,702,920

PT Bank Woori Saudara	4.72	10,085,475	5,351,460

PT Bank Woori Saudara	5.00	4,524,420	-

PT Bank Woori Saudara	4.54	2,772,411	-

Shinhan Bank(*6)	4.04	6,370,383	6,956,898

Shinhan Bank(*6)	4.68	1,461,736	-

PT Mandiri Utama Finance	4.54	74,668	37,843

PT Andalan Finance Indonesia	4.70	-	41,229

The Korea Development Bank	4.54	11,137,034	-

소 계	91,394,841	79,680,213

합 계	93,986,911	76,717,433

차감: 유동성대체	(8,852,982)	(18,260,624)

차 감 계	85,133,929	58,456,809

(*1) 연결회사는 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 26 참조)(*2) 연결회사는 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 9, 26 참조). (*3) 연결회사는 정기예적금을 담보로 제공하고 있습니다(주석 26 참조). (*4) 연결회사는 매출채권을 담보로 제공하고 있습니다(주석 26 참조)(*5) 연결회사는 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 25 참조).(*6) 종속기업은 지배기업으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. (*7) 금융상품의 제거조건을 충족하지 못한 만기미도래 채권할인금액으로 매출채권과 차입금으로 인식되어 있으며, 보고기간말 현재 신용위험에 노출되어 있습니다.(*8) 연결회사는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 13, 26 참조).

13. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채의 현재가치	21,214,244	22,261,259

차감 : 사외적립자산의 공정가치	(8,598,190)	(10,493,020)

차감 : 국민연금전환금	(8,625)	(12,163)

합 계	12,607,429	11,756,076

(2) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련되어 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

근무원가

당기근무원가	759,619	4,727,983	860,765	3,013,903

퇴직급여부채의 순이익

퇴직급여채무의 이자비용	126,249	383,762	114,806	344,346

사외적립자산의 이자수익	(82,498)	(245,519)	(50,650)	(146,723)

합 계	803,370	4,866,226	924,921	3,211,526

14. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

선수금	3,942,328	1,842,403

예수금	1,460,649	790,628

부가세예수금	895,427	2,857,010

미지급배당금	1,119	-

합 계	6,299,523	5,490,041

15. 장기지급채무 당분기말과 전기말 현재 장기지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	1,536,920	1,527,279

장기미지급금	300,183	249,238

합 계	1,837,103	1,776,517

16. 자본금 당분기말 현재 지배기업의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식(주)	자기주식(주)	주당 액면금액(원)	자본금

보통주	55,320,000	744,089	500	27,660,000

17. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (매도가능금융자산평가이익)	(4,973,698)	3,383,792

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분	-	1,741

해외사업장환산외환차이	(10,485,734)	(12,061,589)

합 계	(15,459,432)	(8,676,056)

18. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	1,790,920	1,653,489

미처분이익잉여금	178,996,767	165,439,165

합 계	180,787,687	167,092,654

19. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 연결회사의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	234,439,706	693,357,795	324,195,659	830,077,633

상품매출	48,032,816	109,694,725	(2,509,549)	46,254,698

기타매출	10,382,419	13,547,746	6,450	187,246

합 계	292,854,941	816,600,266	321,692,560	876,519,577

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 연결회사의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	195,473,830	574,644,293	230,637,786	631,812,267

상품매출원가	56,708,555	118,033,755	27,139,897	91,040,219

합 계	252,182,385	692,678,048	257,777,683	722,852,486

20. 판매비와관리비당분기와 전분기의 연결회사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	12,090,338	37,226,495	11,529,094	34,933,544

퇴직급여	319,693	3,111,454	373,439	1,211,597

복리후생비	2,484,619	6,907,921	3,516,097	10,089,071

여비와교통비	249,391	1,278,706	273,336	1,400,179

통신비	137,973	416,512	134,931	398,351

수도광열비	259,791	674,057	118,574	371,943

세금과공과	439,432	1,193,419	545,116	1,343,064

임차료	(21,201)	399,472	465,086	1,579,128

감가상각비	2,450,979	6,683,972	1,829,129	5,107,428

무형자산상각비	199,187	580,979	190,047	507,515

수선비	106,766	461,815	198,858	400,802

보험료	122,156	298,524	89,813	264,210

접대비	241,634	676,518	217,015	682,857

광고선전비	179,358	540,152	139,916	454,835

대손상각비(환입)	76,062	839,541	(91,566)	(141,795)

견본비	18,819	44,648	32,779	85,230

운반비	2,237,845	6,259,057	1,858,114	6,669,762

수출부대비	2,649,030	5,450,809	1,740,666	3,833,777

지급수수료	847,973	5,613,633	1,277,041	5,741,707

소모품비	997,501	2,213,324	1,885,817	2,262,725

차량유지비	77,887	841,594	285,407	793,817

교육훈련비	107,126	216,105	84,127	250,523

도서인쇄비	37,792	192,271	52,874	163,799

주식발행비용	168,999	427,724	81,102	81,102

경상개발비	841,463	2,391,600	836,353	2,369,202

기타	375,391	911,391	(796,922)	411,969

합 계	27,696,004	85,851,693	26,866,243	81,266,342

21. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기의 연결회사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	5,149,305	9,459,051	2,613,101	8,974,889

외화환산이익	(2,617,151)	5,124,602	1,881,742	4,710,145

유형자산처분이익	500	237,614	53,665	160,919

기타	3,042,086	5,867,016	1,547,710	2,601,113

합 계	5,574,740	20,688,283	6,096,218	16,447,066

(2) 당분기와 전분기의 연결회사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	3,373,968	6,831,218	1,910,769	12,559,653

외화환산손실	4,248,730	14,631,240	1,937,055	4,260,066

유형자산처분손실	5,106	50,208	2,568,642	3,605,915

기부금	48,474	111,944	92,436	214,523

기타	878,465	3,464,505	1,675,279	2,616,689

합 계	8,554,743	25,089,115	8,184,181	23,256,846

22. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	356,934	1,157,230	310,346	1,059,649

배당금수익	40,907	209,765	-	319,545

외환차익	789,879	1,050,152	229,046	3,569,755

외화환산이익	(167,896)	376,779	(145,257)	1,254,526

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	51,457	-	-

파생상품평가이익	(448,803)	-	4,840	6,567

파생상품거래이익	4,184	10,598	5,659	18,044

합 계	575,205	2,855,981	404,634	6,228,084

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	4,141,422	11,939,303	2,986,698	8,456,874

외환차손	2,431,452	3,033,225	227,968	421,767

외화환산손실	(2,141,015)	1,294,036	333,639	764,600

매도가능증권손상차손	-	-	2,424,775	2,424,775

파생상품거래손실	42,293	47,368	9,029	35,851

파생상품평가손실	(261,900)	4,691	(216)	405

합 계	4,212,252	16,318,623	5,981,893	12,104,273

23. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 48.38%와 23.09%입 니다.

24. 주당손익 (1) 주당손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로 보통주에 귀속되는 순손익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(2) 당분기와 전분기의 주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분 분기순손익	1,097,080	7,284,666	18,731,003	36,444,843

가중평균유통보통주식수(주)(*)	54,618,177	54,848,208	54,972,600	54,972,600

기본주당손익(원)	20	190	341	663

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수에 자기주식수를 차감한 후 가중평균하여 계산되었습니다.

(3) 유통중인 보통주청구가능증권이 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.

25. 특수관계자와의 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	당분기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)화승알앤에이	(주)화승알앤에이

기타(*)	(주)화승네트웍스 등	(주)화승네트웍스 등

(*) (주)화승알앤에이의 종속기업으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	매출	기타수익	배당금수익	재고 매입	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)화승알앤에이	1,423,687	-	159,772	-	699,630

기타	Hwa Seung Networks America Corporation	13,662,112	7,195	-	-	16,720

(주)화승네트웍스	11,417,161	-	-	3,732,694	154,278

(주)화승소재	1,676,807	10,000	-	47,683	-

(주)화승티엔드씨	1,214,692	-	-	1,640,545

북경화승R	1,372,720	-	-	-

화승기차배건(태창)유한공사,	13,147,611	-	-	72,937

화승특종고무(태창)유한공사	11,349,972	-	-	-	-

HSI AUTOMOTIVES Private	919,590	-	-	-	-

HWASEUNG AUTOMOTIVE MEXICO	620,667	-	-	-	-

HSAB AUTOMO BRASIL	56,335	-	-	-	-

합 계	56,861,354	17,195	159,772	3,780,377	2,584,110

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	매출	기타수익	배당금수익	재고 매입	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)화승알앤에이	3,053,300	-	319,545	-	749,896

기타	Hwa Seung Networks America Corporation	13,244,281	4,508	-	-	3,455

(주)화승네트웍스	5,460,927	-	-	1,502,936	248,388

(주)화승소재	1,553,698	15,000	-	473,049	-

(주)화승티엔드씨	1,389,602	-	-	-	1,801,518

북경화승R	1,093,514	-	-	-	-

화승기차배건(태창)유한공사,	11,047,631	-	-	-	218,745

화승특종고무(태창)유한공사	9,684,475	-	-	-	-

HSI AUTOMOTIVES Private	201,757	-	-	-	-

HWASEUNG AUTOMOTIVE MEXICO	207,822	-	-	-	-

합 계	46,937,007	19,508	319,545	1,975,985	3,022,002

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)화승알앤에이	673,615	-	83,578

기타	Hwa Seung Networks America Corporation	6,904,497	61,922	-	-

(주)화승네트웍스	381,514	150,000	5,965,383	27,551

(주)화승소재	865,344	19,267	-

(주)화승티엔드씨	444,721	-	-	198,114

북경화승R	452,893	-

화승기차배건(태창)유한공사	4,247,571	32,356	-	24,643

화승특종고무(태창)유한공사	3,439,136	-	-	-

HSI AUTOMOTIVES Private	481,757	-	-	-

HWASEUNG AUTOMOTIVE MEXICO	45,753	-	-	-

HSAB AUTOMO BRASIL	41,895	-	-	-

합계	17,978,696	244,278	5,984,650	333,886

당분기말 현재 연결회사는 상기 채권과 관련한 대손충당금을 설정하지 아니하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)화승알앤에이	663,284	-	-	-	69,130

기타	Hwa Seung Networks America Corporation	5,200,742	-	12,883	-	-

(주)화승네트웍스	1,391,198	-	90,000	6,506,645	110,677

(주)화승소재	570,623	-	33,000	200,549	-

(주)화승티엔드씨	415,094	-	-	-	200,287

북경화승R	542,825	-	-	-	-

화승기차배건(태창)유한공사	4,896,891	-	32,730	-	24,928

화승특종고무(태창)유한공사	4,549,114	-	-	-	-

HSI AUTOMOTIVES Private	160,165	-	-	-	-

HWASEUNG AUTOMOTIVE MEXICO	180,374	-	-	-	-

합 계	18,570,310	-	168,613	6,707,194	405,022

전기말 현재 연결회사는 상기 채권과 관련한 대손충당금을 설정하지 아니하였습니다

(4) 당분기와 전분기의 특수관계자에 대한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자명	기초금액	기중대여액	기중상환액	분기말금액

주요경영진	25,800	-	(25,800)	-

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계자명	기초금액	기중대여액	기중 상환액	분기말금액

주요경영진	59,100	-	(11,200)	47,900

(5) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	11,523,828	8,917,926

퇴직급여	1,011,409	590,634

합 계	12,535,237	9,508,560

상기의 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획 ㆍ운영 ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(6) 연결회사가 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

제공자	차입처	보증내역	보증금액	당분기말 사용 금액

대표이사	(주)부산은행	일반대	19,920,000	10,600,000

무역금융	-

수입신용장	USD 35,880	USD 7,182

수출환어음	USD 1,241

Stand-by L/C	USD 10,000

한국산업은행	차입금	24,000,000	20,000,000

차입금	USD 21,000	USD 17,500

내국신용장(원화)	USD 36,000	140,802

내국신용장(USD)	USD 96

수출환어음할인 (USD)	USD 17,788

수입신용장	-

한국수출입은행	차입금	36,000,000	10,000,000

26. 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산(주석 9와 12 참조)은 다음과 같습니다. ① 국내회사

(단위: 천원, 천USD)

담보제공처	담보제공자산	장부금액	차입금액	담보 설정액

(주)한국스탠다드차타드은행	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,020,000	10,000,000	USD 30,000

USD 5,777

한국산업은행	7,722,000	USD 17,500	USD 21,000

합 계	14,742,000	10,000,000	-

USD 23,277	USD 51,000

② 해외회사

(단위: 천원, 천외화)

담보제공처	담보제공자산	담보설정액	차입금액(외화)	차입금액(원화)

Commercial Bank for Foreign Trade of Vietnam	기계장치	USD 29,978	USD 44,823	49,874,548

건물	USD 6,997

재고자산	USD 10,000

매출채권	USD 5,000

The Vietnam Industrial and Commercial Bank	기계장치	USD 11,218	USD 34,451	38,333,986

건물	USD 9,901

재고자산	USD 15,000

An Binh Bank, Dong Nai Branch	재고자산	USD 3,000	USD 10,843	12,065,006

건물	USD 3,509

기계장치	USD 19,101

Shinhan Vietnam Bank, Dong Nai Branch	정기예금	VND 111,460,000	USD 5,000	5,563,500

MB military Bank	기계장치	USD 6,549	USD 14,794	16,461,233

(2) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금액	사용제한 내용

장기금융기관예치금	7,000	당좌개설보증금

금융기관 예치금	6,950,720	차입금담보제공

(3) 당분기말 현재 연결회 사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천외화)

금융기관	구 분	한도 금액	사용금액

(주)부산은행	무역금융	6,000,000	-

수입신용장-일람불	USD 3,500	USD 382

수입신용장-유산스	USD 7,000	USD 6,800

D/A한도	USD 9,400	USD 1,241

외화지급보증	USD 5,000	USD 5,000

외화지급보증	USD 5,000	USD 5,000

파생상품거래한도	USD 15,000	USD 637

(주)하나은행	수입신용장-유산스	USD 7,000	USD 4,194

한국산업은행	내국신용장,수입신용장 및 D/A한도	USD 30,000	USD 17,788

USD 96

140,802

-

(주)한국스탠다드차타드은행	수입신용장,무역금융 D/A한도	USD 20,000	-

-

USD 5,777

농협은행(주)	D/A한도	USD 7,000	USD 4,793

(주)대구은행	D/A한도	USD 10,000	USD 747

(*) 당분기말 현재 당사는 50백만원의 매출채권신용보험을 서울보증보험(주)에 가입하고있습니다

(4) 당분기말 현재 지배회사는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 한국투자증권과 70억원을 한도로 자기주식취득 신탁계약을 체결하고 있습니다.

27. 영업으로부터 창출된 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전 분기순손익	20,207,051	59,714,778

조정항목:

퇴직급여	4,866,225	3,211,526

대손상각비(환입)	57,497	(141,795)

감가상각비	31,007,215	25,092,943

무형자산상각비	642,073	515,324

파생상품평가손실	4,690	405

외화환산손실	10,893,511	5,024,666

유형자산처분손실	50,208	3,605,915

무형자산처분손실	-	1,100

투자부동산처분손실	-	621,582

매도가능금융자산손상차손	-	2,424,775

유형자산손상차손	1,218,662	-

무형자산손상차손	164,500	-

파생상품거래손실	5,703	-

신주발행비용	427,724	81,102

이자비용	11,939,303	8,456,874

외화환산이익	(5,501,381)	(5,964,670)

유형자산처분이익	(237,614)	(160,919)

이자수익	(1,157,230)	(1,059,649)

배당금수익	(209,765)	(319,545)

파생상품거래이익	(10,598)	-

파생상품평가이익	-	(6,567)

투자부동산처분이익	-	(716,155)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(51,457)	-

조정항목 합계	54,109,266	40,666,912

순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(18,942,202)	6,831,937

기타수취채권의 감소(증가)	3,183,787	19,234,822

재고자산의 감소(증가)	(20,166,277)	(24,149,564)

유동금융자산의 감소(증가)	1,980,387	-

기타유동자산의 감소(증가)	1,867,182	(29,934,799)

미수법인세환급액의 감소(증가)	(76,009)	(194,360)

기타비유동자산의 감소(증가)	(1,544,320)	(1,591,435)

매입채무의 증가(감소)	(620,219)	38,783,829

미지급금및기타채무의 증가(감소)	(2,389,111)	(9,990,422)

기타유동부채의 증가(감소)	(267,353)	4,497,816

장기지급채무의 증가(감소)	50,945	60,503

퇴직금의 지급	(6,721,345)	(1,160,502)

사외적립자산의 감소(증가)	1,965,562	(197,505)

국민연금전환금의 감소(증가)	-	455

장기종업원급여의 증가(감소)	(260,112)	(82,054)

기타의비유동부채의 증가(감소)	270,613	355,376

순운전자본의 변동 합계	(41,668,472)	2,464,097

영업으로부터 창출된 현금흐름	32,647,845	102,845,787

(2) 연결회사의 당분기와 전분기의 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산의 미지급 취득	-	52,840

장기차입금의 유동성 대체	-	1,791,335

선급금의 무형자산으로 대체	230,000	-

장기보증금의 유형자산으로 대체	38,565	-

건설중인자산의 본계정 대체	77,311	256