화승인더스트리 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

제 50 기 반기 : 2018년 6월 30일 현재
제 49 기 : 2017년 12월 31일 현재
주식회사 화승인더스트리

1. 일반 사항 주식회사 화승인더스트리(이하 "당사")는 1969년 5월 7일에 설립되어, 신발완제품 판매 및 신발자재 등의 상품 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사는 부산광역시 연제구에 본사를 두고 있으며, 경상남도 양산에 공장을 두고 있습니다. 당사의 주식은 1991년 2월 4일에 한국증권거래소에 상장되었으며, 1995년 7월에 당사의 사명을 주식회사 화승실업에서 주식회사 화승인더스트리로 변경하였습니다. . 보고기간말 현재 당사의 주당 액면금액 및 자본금은 각각 500원과 27,660,000천원입니다. 당사의 최대주주는 현석호이며, 특수관계자 지분을 포함하여 33.59%의 지분을 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 120,000,000주이며, 발행한 주식의 총수는 55,320,000주입니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서, 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법을 적용하였습니다.

(2) 회계정책의 변경

당사는 아래 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다.

1) 기준서 제1109호 '금융상품'

기준서 제1109호 '금융상품'은 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 당사는 2018년 1월 1을 최초적용일로 하여 기준서 1109호를 적용하였습니다.

1-1) 금융자산의 인식 및 측정

당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.

한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.

1-2) 금융부채의 분류 및 측정

당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다.금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다.가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

1-3) 금융자산의 손상

당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후에 해당 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보고 있으며 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식 이후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 이후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 1-4) 당기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

구 분	이익잉여금	기타자본항목

매도가능금융자산 평가손익	기타포괄손익- 공정가치측정금융자산평가손익

기초 장부금액-기준서 제1039호	226,714,025	3,376,765	-

조정 :

매도가능금융자산에서 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산으로 재분류	7,273,324	(3,376,765)	(3,896,559)

기초 장부금액-기준서 제1109호	233,987,349	-	(3,896,559)

2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’

기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 기준서 제1018호 '수익'과 제1011호 '건설계약' 및 관련 해석서를 대체합니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 1115호를 적용하였습니다.

2-1) 수익인식모형

당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출 및 용역수익 등으로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

용역수익은 고객과의 계약에 따라 해외수출의 통관업무에 대한 자문을 제공하는 것으로서 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 한편, 제품매출 및 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 선적시점)에 수익을 인식하고 있습니다.

수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 당사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.

2-2) 본인과 대리인의 구분

당사는 상품과 관련된 거래에서는 상품의 제공을 주선하는 '대리인'의 역할을 수행한다고 판단하여 관련 수수료만 수익으로 인식하고 있으며 이외 다른 거래에서는 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.

2-3) 환불부채와 반환자산

당사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다.

한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다.

2-4) 계약체결 증분원가와 계약이행원가

당사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로 당사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

3) 기준서 제1102호 '주식기준보상’

기준서는 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려하고, 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 제거되는 부채의 장부금액과 인식할 지분상품의 공정가치와의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.

4) 기준서 제1040호 '투자부동산'

기준서는 1) 투자부동산의 정의 충족여부가 달라지고 2) 증거로 뒷받침되는 용도변경이 있는 경우에만 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하거나 또는 투자부동산에서 다른 계정으로 대체한다는 원칙을 명확히 하고 있습니다.

5) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급, 선수취 대가'

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우, 관련 자산과 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있습니다.

(4) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사의 재무팀은 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무팀은 당사의 재무담당이사와 내부감사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과를 재무담당이사 및 내부감사와 협의합니다.재무팀은 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 재무팀에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 3에 포함되어 있습니다.

3. 공정가치 측정

(1) 당반 기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(2) 당반기말 과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*1)	11,606,665	11,606,665	32,255,640	32,255,640

매출채권(*1)	91,584,251	91,584,251	102,836,560	102,836,560

기타수취채권(*1)	38,092,802	38,092,802	41,802,792	41,802,792

기타장기수취채권(*1)	1,796,909	1,796,909	1,893,343	1,893,343

기타유동금융자산(*1)	3,962	3,962	-	-

매도가능금융자산	-	-	16,744,158	16,744,158

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	13,748,708	13,748,708	-	-

금융자산 합계	156,833,297	156,833,297	195,532,493	195,532,493

금융부채

매입채무(*1)	69,697,094	69,697,094	70,030,784	70,030,784

미지급금 및 기타채무(*1)	2,259,425	2,259,425	8,349,570	8,349,570

(유동)차입금(*1)	113,136,036	113,136,036	103,704,274	103,704,274

채권할인차입금(*1)	37,819,460	37,819,460	44,947,021	44,947,021

금융보증부채(*1)	295,605	295,605	665,552	665,552

기타유동금융부채(*1)	-	-	36,133	36,133

장기지급채무(*1)	1,342,210	1,342,210	872,237	872,237

(비유동)차입금(*1)	16,825,500	16,825,500	21,338,000	21,338,000

금융부채 합계	241,375,330	241,375,330	249,943,571	249,943,571

(*1) 당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계

당반기말 과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	13,748,708	-	-	13,748,708

파생상품자산	-	3,962	-	3,962

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	16,744,158	-	-	16,744,158

파생상품자산	-	36,133	-	36,133

4. 범주별 금융상품 (1) 당 반기 말 과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당 반기 말

(단위: 천원)

재무상태표상 금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치축정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	11,606,665	-	-	11,606,665

매출채권	91,584,251	-	-	91,584,251

기타수취채권	38,092,802	-	-	38,092,802

기타장기수취채권	1,796,909	-	-	1,796,909

기타유동금융자산	-	3,962	-	3,962

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	13,748,708	13,748,708

합 계	143,080,627	3,962	13,748,708	156,833,297

② 전기말

(단위: 천원)

재무상태표상 금융자산	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	32,255,640	-	-	32,255,640

매출채권	102,836,560	-	-	102,836,560

기타수취채권	41,802,792	-	-	41,802,792

기타장기수취채권	1,893,343	-	-	1,893,343

매도가능금융자산	-	-	16,944,158	16,944,158

합 계	178,788,335	-	16,944,158	195,732,493

(2) 당 반기 말 과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당 반기 말

(단위: 천원)

재무상태표상 금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무	69,697,094	-	69,697,094

미지급금 및 기타채무	2,259,425	-	2,259,425

(유동)차입금	113,136,036	-	113,136,036

채권할인차입금	37,819,460	-	37,819,460

금융보증부채	-	295,605	295,605

기타유동금융부채	-	-	-

장기지급채무	1,342,210	-	1,342,210

(비유동)차입금	16,825,500	-	16,825,500

합 계	241,079,725	295,605	241,375,330

② 전기말

(단위: 천원)

재무상태표상 금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무	70,030,784	-	70,030,784

미지급금 및 기타채무	8,349,570	-	8,349,570

(유동)차입금	103,704,274	-	103,704,274

채권할인차입금	44,947,021	-	44,947,021

금융보증부채	-	665,552	665,552

기타유동금융부채	-	36,133	36,133

장기지급채무	872,237	-	872,237

(비유동)차입금	21,338,000	-	21,338,000

합 계	249,241,886	701,685	249,943,571

5. 매출채권 및 기타수취채권

( 1) 당 반기 말 과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권(유동 및 비유동)의 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반기 말	전기말

유동

매출채권	92,027,839	103,781,786

기타수취채권

- 금융기관예치금	9,512,047	5,000,000

- 단기대여금(주석 25 참조)	2,919,830	2,174,500

- 미수금	24,979,493	33,928,926

- 미수수익	681,432	704,110

소 계	38,092,802	41,807,536

합 계	130,120,641	145,589,322

비유동

기타장기수취채권

- 금융기관예치금	7,000	7,000

- 장기보증금	1,789,909	1,886,343

합 계	1,796,909	1,893,343

(2) 당 반기 말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권(금융기관예치금 제외)의 연체및 손상여부에 따른 내역은 다음과 같습니다.

① 당 반기 말

(단위: 천원)

구 분	전체기간 기대신용손실	12개월기대신용손실	합 계

실무적간편법적용대상	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에신용이 손상된 경우

매출채권	87,036,245	4,548,006	443,588	-	92,027,839

미수금	24,979,493	-	-	-	24,979,493

단기대여금	2,919,830	-	-	-	2,919,830

기타	2,471,341	-	-	-	2,471,341

합 계	117,406,909	4,548,006	443,588	-	122,398,503

(*)취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다. ② 전기말

(단위: 천원)

구 분	연체 및 손상되지
않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

매출채권	92,400,776	10,435,784	945,226	103,781,786

미수금	33,924,183	-	4,743	33,928,926

단기대여금	2,174,500	-	-	2,174,500

기타	2,590,453	-	-	2,590,453

합 계	131,089,912	10,435,784	949,969	142,475,665

(3) 당 반기와 전기의 매출채권 및 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 .

① 당 반기

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	합 계

기초금액	945,226	4,743	949,969

손상차손(환입)	315,348	-	315,348

제각	(63,110)	-	(63,110)

물적분할	(753,876)	(4,743)	(758,619)

기말금액	443,588	-	443,588

② 전기

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	합 계

기초금액	1,244,544	-	1,244,544

손상차손(환입)	(108,318)	4,743	(103,575)

제각	(191,000)	-	(191,000)

기말금액	945,226	4,743	949,969

(4) 당 반기 말과 전 기말 현재 당사의 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타수취채권의 연령 분석(회수 약정일 기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반기 말	전기말

매출채권	매출채권

6개월 이하	693,630	10,112,794

6개월 초과 1년 이하	-	303,261

1년 초과	3,854,376	19,729

합 계	4,548,006	10,435,784

(5 ) 당 반기 말과 전기말 현재 금융자산을 양도하였으나, 전체 금액을 제거하지 아니한 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반기 말	전기말

해당 자산 : 매출채권 및 기타수취채권	37,819,460	44,947,021

관련 부채 : 채권할인차입금	37,819,460	44,947,021

6. 기타유 동자산 당 반기 말 과 전기말 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반기 말	전기말

기타유동자산	기타유동금융자산	기타유동자산	기타유동금융자산

선급금	27,925	-	346,141	-

선급비용	328,539	-	438,660	-

파생상품	-	3,962	-	-

부가세대급금	488,407	-	60,117	-

합 계	844,871	3,962	844,918	-

7. 재고자산(1) 당 반기 말 과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반기 말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	712,130	-	712,130	2,760,229	(9,709)	2,750,520

제품	1,268,516	-	1,268,516	8,973,148	(347,819)	8,625,329

재공품	177,846	-	177,846	985,645	-	985,645

원재료	4,505,964	-	4,505,964	8,539,824	(100,067)	8,439,757

저장품	28,126	-	28,126	892,647	-	892,647

미착품	3,107,926	-	3,107,926	356,632	-	356,632

합 계	9,800,508	-	9,800,508	22,508,125	(457,595)	22,050,530

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반기	전반기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	(7,852)	94,380

(*) 당반기 중 일부 재고자산평가손실충당금은 물적분할로 인하여 분할신설회사로 이전되었습니다.

8. 종속기업투자자산, 관계기업투자자 산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ( 1) 당 반기 말과 전기말 현재 종속기업투자자산과 관계기업투자자산에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	법인명	국가	주요영업활동	결산일	당 반기 말	전기말

보유주식수(주)	소유지분율(%)	장부금액	보유주식수(주)	소유지분율(%)	장부금액

종속기업투자자산	장천제화대련유한공사(*1)	중국	신발제조 및 판매	12월 31일	-	-	-	-

Hwa Seung (Shanghai) Int'l Trade Co., Ltd.	중국	무역업	12월 31일	-	100	5,409,457	-	100	5,182,105

Hwaseung Photovoltaic Material (Taicang) Co., Ltd. (*5)	중국	코팅필름 제조 및 판매	12월 31일	-	100	-	-	100	-

(주)화승엔터프라이즈(*1)	대한민국	사업서비스	12월 31일	44,856,670	74.10	200,813,733	22,428,335	74.10	189,381,914

PT. HWASEUNG INDONESIA (*1)	인도네시아	신발제조 및 판매	12월 31일	-	-	-	-	-	-

PT. HWASEUNG IND	인도네시아	무역업	12월 31일	-	-	-	-	-	-

Coatwell Fine Chemistry(Anhui)Co.,Ltd.	중국	화학제품 제조 및 판매	12월 31일	-	100	4,486,548	-	100	4,503,490

HS Vietnam Chemical Co., Ltd.	베트남	신발제조 및 판매	12월 31일	100	2,689,424	-	100	2,605,367

(주)휴노믹	대한민국	코팅필름 제조 및 판매	12월 31일	7,000,000	100	3,729,841	7,000,000	100	3,715,160

(주)에스비파트너스(*2)	대한민국	금융투자업	12월 31일	2,000,000	100	9,780,897	2,000,000	100	9,881,576

(주)화승케미칼(*3)	대한민국	코팅필름 제조 및 판매	12월 31일	2,000,000	100	42,128,841	-	-	-

관계기업투자자산	HY COSMETICS CO., LTD. (*4)	베트남	유통업	12월 31일	-	50	91,983	-	-	-

합 계	269,130,724	215,269,612

(*1) 당사는 전기 중 장천제화대련유한공사 와 PT. HWASEUNG INDONESIA의 지분 100%를 종속회사인 (주)화승엔터프라이즈에 현물출자하였으며, 3자배정 방식으로 (주)화승엔터프라이즈 주식 3,338,856주를 받았습니다. 이러한 장천제화대련유한공사와 PT. HWASEUNG INDONESIA에 대한 (주)화승엔터프라이즈의사업결합은 연결실체의 구조 재편성에 해당하여 사업결합일 당시의 장천제화대련유한공사와 PT. HWASEUNG INDONESIA의 당사의 연결재무제표상 순자산의 장부가액을 종속기업투자주식의 취득원가로 계상하였습니다.(*2) 당사는 전기 중 금융투자업을 영위할 목적으로 (주)에이치인베스트먼트를 설립하였으며, 당반기 중 (주)에스비파트너스로 사명을 변경하였습니다.(*3) 당사는 2018년 2월 1일자로 당사의 필름사업부를 물적분할하여 (주)화승케미칼을 설립하였습니다.(*4) 당사는 당반기 중 관계회사를 신규 설립하였습니다.

(*5) 당사는 종속기업투자자산 장부금액이 "0" 이하로 되어 지분법을 중지하였으며, 당반기말 현재 미인식한 지분법손실 누계액은 4,651백만원입니다.

(2) 당 반기 와 전기 중 종속기업투자자산과 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

법인명	기초금액	취득	배당금수령	지분법손익	기타포괄손익	기말금액

Hwa Seung (Shanghai) Int'l Trade Co., Ltd.	5,182,105	-	-	44,838	182,514	5,409,457

Hwaseung Photovoltaic Material (Taicang) Co., Ltd.	-	-	-	4,328	(4,328)	-

(주)화승엔터프라이즈	189,381,914	-	(784,992)	5,390,205	6,826,606	200,813,733

Coatwell Fine Chemistry(Anhui)Co.,Ltd.	4,503,489	-	-	(174,984)	158,043	4,486,548

HS Vietnam Chemical Co., Ltd.	2,605,368	-	-	(9,441)	93,497	2,689,424

(주)휴노믹	3,715,160	-	-	14,681	-	3,729,841

(주) 에스비파트너스	9,881,576	-	-	(100,680)	-	9,780,897

(주)화승케미칼	-	39,478,607	-	2,713,717	(63,483)	42,128,841

HY COSMETICS CO., LTD.	-	91,983	-	-	-	91,983

합 계	215,269,612	39,570,590	(784,992)	7,882,664	7,192,849	269,130,724

② 전기

(단위: 천원)

법인명	기초금액	취득	유상증자	처분	지분법손익	기타포괄손익	기말금액

장천제화대련유한공사	9,732,865	-	-	(14,055,452)	4,256,256	66,331	-

Hwa Seung (Shanghai) Int'l Trade Co., Ltd.	10,944,902	-	-	-	(5,275,762)	(487,035)	5,182,105

Hwaseung Photovoltaic Material (Taicang) Co., Ltd.	-	-	-	-	121,035	(121,035)	-

(주)화승엔터프라이즈	136,126,786	39,281,824	(668,132)	-	29,484,143	(14,842,707)	189,381,914

PT. HWASEUNG INDONESIA	29,714,100	-	-	(29,646,839)	1,599,602	(1,666,863)	-

PT. HWASEUNG IND	181,454	-	-	-	(171,242)	(10,212)	-

Coatwell Fine Chemistry(Anhui)Co.,Ltd.	5,610,804	-	-	-	(814,642)	(292,673)	4,503,489

HS Vietnam Chemical Co., Ltd.	1,048,219	-	-	-	1,765,808	(208,659)	2,605,368

(주)휴노믹	3,652,348	-	-	-	62,812	-	3,715,160

(주) 에스비파트너스	-	10,000,000	-	-	(118,423)	-	9,881,576

합 계	197,011,478	49,281,824	(668,132)	(43,702,291)	30,909,587	(17,562,855)	215,269,612

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (매 도가능금융자산 )의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수(좌)	지분율(%)	당반기말	전기말(*1)

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

상장주식

(주)화승알앤에이	6,390,900	9.9	12,414,972	13,548,708	12,414,972	16,744,158

비상장주식(*1)

(주)제이티비씨	200,000	0.24	1,000,000	200,000	1,000,000	200,000

KDB KTB HS PEF	8,524,775,204	3.46	8,524,775	-	8,524,775	-

9 . 유형자산과 투자부동산

(1 ) 당 반기 와 전 기 중 당사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당 반기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	미착기계	합 계

기초	27,536,988	4,739,999	726,044	12,764,979	223,613	1,713,305	22,730	300,740	48,028,398

취득	-	-	-	48,600	9,500	78,584	259,181	11,303	407,168

물적분할	-	-	(94,167)	(11,547,874)	(58,096)	(310,498)	(17,600)	(308,725)	(12,336,960)

감가상각	-	(75,608)	(4,522)	(244,243)	(25,714)	(212,596)	-	-	(562,683)

처분	-	-	-	-	(9,445)	-	-	(3,318)	(12,763)

대체	(27,226,945)	(4,463,368)	(627,229)	-	41,816	45,100	(77,311)	-	(32,307,937)

기말	310,043	201,023	126	1,021,462	181,674	1,313,895	187,000	-	3,215,223

취득원가	310,043	375,038	964	1,586,323	254,595	2,561,034	187,000	-	5,274,997

상각누계액	-	(174,015)	(838)	(564,861)	(72,921)	(1,247,139)	-	-	(2,059,774)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	미착기계	합 계

기초	27,556,988	5,616,688	552,059	17,196,674	242,270	1,560,849	238,700	2,286	52,966,514

취득	-	-	221,000	2,396,133	50,783	612,239	38,802	300,740	3,619,697

감가상각	-	(864,901)	(47,015)	(2,827,324)	(67,947)	(443,682)	-	-	(4,250,869)

처분	(20,000)	(11,788)	-	(106,729)	(1,493)	(16,101)	-	(1,923)	(158,034)

대체	-	-	-	99,063	-	-	(254,772)	(363)	(156,072)

손상	-	-	-	(3,992,838)	-	-	-	-	(3,992,838)

기말	27,536,988	4,739,999	726,044	12,764,979	223,613	1,713,305	22,730	300,740	48,028,398

취득원가	27,536,988	20,224,790	4,543,729	59,066,250	726,743	8,228,653	22,730	300,740	120,650,623

상각누계액	-	(15,484,791)	(3,723,102)	(42,308,433)	(503,130)	(6,515,348)	-	-	(68,534,804)

손상누계액	-	-	-	(3,992,838)	-	-	-	-	(3,992,838)

정부보조금	-	-	(94,583)	-	-	-	-	-	(94,583)

(2) 당 반기 말 현재 당사의 일부 유형자산은 당사의 차입금(주석12와 26 참조) 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당 반기와 전기의 당사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

기초	842,407	602,447	-	1,444,854

감가상각	-	(367,021)	(20,420)	(387,441)

대체(*1)	27,226,945	4,463,368	627,229	32,317,542

기말	28,069,352	4,698,794	606,809	33,374,955

취득원가	28,069,352	20,505,989	4,342,765	52,918,106

상각누계액	-	(15,807,195)	(3,735,956)	(19,543,151)

(*1) 당반기 중 충청남도 아산시 둔포면 소재 토지, 건물 및 구축물을 유형자산에서 투자부동산으로 재분류하였습니다.② 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초	4,390,807	2,427,352	6,818,159

감가상각	-	(67,877)	(67,877)

처분	(3,548,400)	(1,757,028)	(5,305,428)

기말	842,407	602,447	1,444,854

취득원가	842,407	656,237	1,498,644

상각누계액	-	(53,790)	(53,790)

10. 영업권및무형자산(1) 당 반기 중 영업권및무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영업권(*)	산업재산권	시설물이용권(*)	기타의무형자산	합 계

기초금액	1,500,712	1,066,714	2,493,720	25,621,027	30,682,173

취득	-	4,651	-	-	4,651

물적분할으로 인한 감소	-	(36,046)	(43,076)	(480,352)	(559,474)

처분	-	-	-	-	-

무형자산상각비	-	(2,262)	-	(23,123)	(25,385)

기말금액	1,500,712	1,033,057	2,450,644	25,347,552	30,331,965

(2) 전기 중 영업권및무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영업권(*)	산업재산권	시설물이용권(*)	기타의무형자산	합 계

기초금액	1,500,712	1,076,323	2,544,820	25,768,285	30,890,140

취득	-	1,306	-	-	1,306

처분	-	-	(51,100)	-	(51,100)

무형자산상각비	-	(10,915)	-	(147,258)	(158,173)

기말금액	1,500,712	1,066,714	2,493,720	25,621,027	30,682,173

(*) 당사는 영업권과 시설물이용권에 대해 매년말 손상검사를 수행하고 있습니다. 11. 미지급금 및 기타채무 당 반기 말과 전기말 현재 미지급금 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반기 말	전기말

미지급금	1,037,124	3,054,535

미지급비용	1,222,301	5,295,035

합 계	2,259,425	8,349,570

12. 차입금(1) 당 반기 말과 전기말 현재 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반기 말	전기말

유동부채:

차입금

- 단기차입금	107,527,536	100,651,494

- 유동성장기차입금	5,608,500	3,052,780

차입금 소계	113,136,036	103,704,274

채권할인차입금	37,819,460	44,947,021

유동부채 소계	150,955,496	148,651,295

비유동부채:

장기차입금	16,825,500	21,338,000

총 차입금	167,780,996	169,989,295

(2 ) 당 반기 말 과 전기말 현재 차입금 등의 상세내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기	연이자율(%)	당 반기 말	전기말

원화대출	한국수출입은행(*1,3)	2019-04-02	수은채유통수일률6+1.29	30,000,000	30,000,000

하나은행	2019-03-15	정책자금금리+1.44	8,000,000	8,000,000

한국산업은행(*3)	2019-03-02	산금채12+1.61	20,000,000	5,000,000

하나은행	2019-06-17	CD3+2.12	10,000,000	10,000,000

농협은행	2019-04-28	농협내부금리12+1.59	9,000,000	9,500,000

국민은행	2018-07-29	국민내부금리1+1.52	3,000,000	-

한국산업은행(*3)	2018-04-25	산금채12+1.69	-	15,000,000

부산은행(*2,3)	2019-05-20	시장기준금리+2.08	10,600,000	10,600,000

한국스탠다드차타드은행 (*5)	2019-04-29	CD3+2.00	10,000,000	10,000,000

외화대출	부산은행(*2,3)	2018-12-19	2.63	3,953,458	1,382,783

하나은행	2018-12-17	2.56	2,974,077	1,168,711

합 계	107,527,535	100,651,494

② 채권할인차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	약정 만기일	연이자율(%)	당 반기 말	전기말

네고차입금(*4)	한국산업은행(*3)	2019-10-18	LIBOR+1.07	14,508,580	17,928,450

한국스탠다드차타드은행(*5)	2019-10-28	LIBOR+1.07	11,811,303	12,320,140

농협은행	2019-11-23	LIBOR+1.07	5,862,169	5,653,704

부산은행(*2,3)	2019-09-27	LIBOR+1.00	5,637,408	9,044,727

합 계	37,819,460	44,947,021

③ 장기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당 반기 말	전기말

원화대출	부산은행(*2,3)	2025-03-17	1.75	-	1,267,880

부산은행(*2,3)	2026-06-15	1.75	-	1,694,900

외화대출	한국산업은행(*3,5)	2022-06-24	LIBOR3+2.58	22,434,000	21,428,000

합 계	22,434,000	24,390,780

차감: 유동성대체	(5,608,500)	(3,052,780)

차 감 계	16,825,500	21,338,000

(*1) 당사의 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석26 참조). (*2) 당사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석9, 26 참조). (*3) 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석25 참조). (*4) 금융상품의 제거조건을 충족하지 못한 만기미도래 채권할인금액으로 매출채권과 차입금으로 인식하고 있으며, 보고기간말 현재 신용위험에 노출되어 있습니다.(*5) 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석26 참조).

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

1~2년 이내	5,608,500

2~3년 이내	5,608,500

3년 이후	5,608,500

합 계	16,825,500

13. 종업원급여

(1) 당 반기 말 과 전기말 현재 당사의 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반기 말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,232,003	18,042,982

차감 : 사외적립자산의 공정가치	(6,088,728)	(10,370,486)

차감 : 국민연금전환금	-	(12,163)

합 계	143,275	7,660,333

(2) 당 반기 와 전 반기 중 퇴직급여제도와 관련되어 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

근무원가

당기근무원가	257,360	2,696,020	762,265	1,640,949

확정급여부채의 순이익

확정급여채무의 이자비용	51,648	133,180	113,911	227,822

사외적립자산의 이자수익	(32,854)	(81,463)	(48,036)	(96,073)

합 계	276,154	2,747,737	828,140	1,772,698

14. 기타유동부채 당 반기 말 과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반기 말	전기말

선수금	111,511	8,266

예수금	240,850	324,555

미지급배당금	1,119	851

예수보증금	2,936,062	3,931,733

합 계	3,289,542	4,265,405

15. 장기지급채무 당 반기 말과 전기말 현재 장기지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반기 말	전기말

임대보증금	1,047,800	623,000

장기미지급금	294,410	249,237

합 계	1,342,210	872,237

16. 자본금 당 반기 말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수(주)	자기주식수(주)	주당 액면가액(원)	자본금

보통주	55,320,000	470,400	500	27,660,000

17. 기타포괄손익누계액

당 반기 말과 전 기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반기 말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	6,389,011	3,376,765

종속기업의 기타포괄손익	(5,930,883)	(13,123,734)

합 계	(12,319,894)	(9,746,969)

18. 이익잉여금(1) 당 반기 말 과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반기 말	전기말

법정적립금	1,790,920	1,653,489

미처분이익잉여금	238,622,140	225,060,536

합 계	240,413,060	226,714,025

19. 매출 및 매출원가(1) 당 반기 와 전 반기 중 발생한 당사의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	211,221,596	370,729,269	234,723,698	429,723,785

상품매출	12,976,880	27,818,958	28,773,892	57,906,845

기타매출	612,880	1,014,205	96,459	192,918

합 계	224,811,356	399,562,432	263,594,049	487,823,548

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 당사의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	204,570,136	358,506,971	225,352,175	411,687,095

상품매출원가	12,365,349	26,360,689	27,197,927	54,759,261

합 계	216,935,485	384,867,660	252,550,102	466,446,356

(*) 당사는 2018년 2월 1일자로 당사의 필름사업부를 물적분할하여 (주)화승케미칼을 설립하였습니다.

20. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 발생한 당사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,075,766	2,262,067	1,525,433	3,257,977

퇴직급여	234,369	2,511,181	325,918	743,505

복리후생비	140,736	337,431	186,842	386,628

여비와교통비	97,557	127,000	114,868	258,680

통신비	16,001	33,449	23,861	50,188

수도광열비	43,255	83,508	38,435	68,618

세금과공과	136,906	189,300	91,270	148,000

임차료	128,265	258,654	116,813	218,998

감가상각비	314,228	536,289	50,659	100,264

무형자산상각비	9,672	25,385	39,540	79,098

수선비	1,230	3,780	4,840	8,890

보험료	21,501	44,209	32,159	60,672

접대비	94,533	162,301	77,040	172,177

광고선전비	211,502	316,466	147,683	313,241

대손상각비(환입)	393,733	315,348	40,189	(75,377)

견본비	3,466	10,919	17,878	48,791

운반비	64,900	274,146	486,231	978,018

수출부대비	224,568	571,625	547,791	1,058,504

지급수수료	556,889	1,208,059	515,619	1,035,520

소모품비	6,273	22,617	9,207	18,508

차량유지비	17,593	38,822	46,158	96,640

교육훈련비	18,524	25,420	26,670	47,121

도서인쇄비	76,033	96,195	40,426	46,670

기술개발비	86,516	187,551	-	-

합 계	3,974,016	9,641,722	4,505,530	9,121,331

21. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 발생한 당사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	2,055,565	3,163,963	1,775,403	5,485,992

외화환산이익	3,278,896	3,467,917	71,240	670,263

유형자산처분이익	-	-	65,000	66,500

무형자산처분이익	-	90,000	110,000	110,000

기타	45,582	89,474	(988,114)	163,677

합 계	5,380,043	6,811,354	1,033,529	6,496,432

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 당사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,842,508	2,866,690	3,689,285	8,837,432

외화환산손실	981,604	1,400,824	(3,144,968)	868,642

유형자산처분손실	3,990	3,990	16,101	16,101

기부금	-	45,032	15,979	94,961

기타	255,139	256,594	(1,030,430)	44,084

합 계	3,083,241	4,573,130	(454,033)	9,861,220

22. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.00

(단위: 천원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	73,059	184,780	74,651	158,068

금융보증수익	160,194	320,381	103,622	201,286

배당금수익	-	159,773	-	319,545

파생상품평가이익	3,962	3,962	12,385	12,385

파생상품거래이익	2,621	6,413	1,727	1,727

외환차익	42,140	217,542	1,920,943	3,340,708

외화환산이익	(258,178)	57,012	(2,988,292)	1,399,782

합 계	23,798	949,863	(874,964)	5,433,501

(2) 당반기와 전반기 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,530,803	2,843,781	1,371,352	2,721,553

파생상품거래손실	1,280	5,075	3,204	26,822

파생상품평가손실	(2,164)	-	(2,169)	621

외환차손	342,116	504,051	71,449	193,799

외화환산손실	2,768,786	2,773,156	393,816	430,961

합 계	4,640,821	6,126,063	1,837,652	3,373,756

23. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용 에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당 반기 법인세비용의 평균유효세율은 28.4% 이 며, 전반기는 13.61%입 니다 .

24. 주당손익 (1) 주당손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로 보통주에 귀속되는 순손익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(2) 당반기와 전반기의 주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	5,048,446	7,158,719	10,021,220	18,192,796

가중평균유통보통주식수(주)(*)	54,957,743	54,965,130	54,972,600	54,972,600

기본주당이익(원)	92	130	182	331

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수에 자기주식수를 차감한 후 가중평균하여 계산되었습니다.

(3) 유통중인 보통주청구가능증권이 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.

25. 특수관계자와의 거래 (1 ) 당반기말 과 전기말 현재 당사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	당반기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)화승알앤에이	(주)화승알앤에이

종속기업	장천제화대련유한공사 (*10)	장천제화대련유한공사

청도장천제화유한공사(*1)	청도장천제화유한공사

Hwa Seung (Shanghai) Int'l Trade Co., Ltd.	Hwa Seung (Shanghai) Int'l Trade Co., Ltd.

Hwaseung Photovoltaic Material(Taicang) Co., Ltd.	Hwaseung Photovoltaic Material(Taicang) Co., Ltd.

Hwaseung Vina Co., Ltd.	Hwaseung Vina Co., Ltd.

HS Vietnam Chemical Co., Ltd.	HS Vietnam Chemical Co., Ltd.

HS Vungtau Co., Ltd.(*2)	HS Vungtau Co., Ltd.

International B2B Solution Co.,Ltd.(*3)	International B2B Solution Co.,Ltd.

CHANG CHUN VINA CO.,LTD(*2)	CHANG CHUN VINA CO.,LTD

PT. HWASEUNG INDONESIA (*13)	PT. HWASEUNG INDONESIA

PT. HWASEUNG IND	PT. HWASEUNG IND

Coatwell Fine Chemistry(Anhui)Co.,Ltd.	Coatwell Fine Chemistry(Anhui)Co.,Ltd.

HS POLYTECH Co., Ltd.(*5)	HS POLYTECH Co., Ltd.

HS LOGISTICS Co.,Ltd.(*6)	HS LOGISTICS Co.,Ltd.

(주)화승엔터프라이즈	(주)화승엔터프라이즈

(주)휴노믹	(주)휴노믹

HS Global Co.,Ltd.(*4)	HS Global Co.,Ltd.

(주) 에스비파트너스 (*5)	(주) 에스비파트너스

PHOSPIN CO.,LTD.(*6)	PHOSPIN CO.,LTD.

PT.HWASEUNG IBS INDONESIA(*7)	PT.HWASEUNG IBS INDONESIA

성신어드밴스인도네시아(*8)	성신어드밴스인도네시아

(주)화승케미칼(*11)	-

관계기업	HY COSMETICS CO., LTD.(*12)	-

기타	(주)화승네트웍스 등	(주)화승네트웍스 등

(*1) 종속기업인 장천제화대련유한공사가 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*2) Hwaseung Vina Co., Ltd.가 HS Vungtau Co., Ltd., CHANG CHUN VINA CO.,LTD 및 HS International B2B Solution Co.,Ltd.의 지분을 각각 100%, 100% 및 60%를 보유하고 있습니다.(*3) HS Vietnam Networks Co., Ltd.는 전기 중 International B2B Solution Co.,Ltd.로 사명을 변경하였습니다. (*4) 전기 중 설립되었으며, HS Vietnam Networks Co., Ltd.가 100%지분을 보유하고 있습니다.(*5) 전기 중 금융투자업을 영위하기 위해 (주)에이치인베스트먼트를 설립하였으며, 당사가 지분 100%를 보유하고 있습니다. 한편 당기 중 사명을 (주) 에스비파트너스로 변 경하였습니다.(*6) 전기 중 International B2B Solution Co.,Ltd.는 PHOSPIN CO.,LTD.의 지분 100%를 인수하였습니다. (*7) 전기 중 PT. HWASEUNG INDONESIA는 PT.HWASEUNG IBS INDONESIA를 지분 100%로 설립하였습니다.(*8) 전기 중 PT. HWASEUNG INDONESIA는 성신어드밴스인도네시아를 지분 51%로 설립하였습니다.(*9) (주)화승알앤에이의 종속기업으로 구성되어 있습니다. (*10) 당사는 2017년 10월 1일자로 장천제화대련유한공사 와 PT. HWASEUNG INDONESIA의 지분 100%를 종속회사인 (주)화승엔터프라이즈에 현물출자하였습니다. (*11) 당사는 2018년 2월 1일자로 당사의 필름사업부를 물적분할하여 (주)화승케미칼을 설립하였습니다. (*12) 당사는 당반기 중 신규로 관계회사를 설립하였습니다.

( 2 ) 당 반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	매출	기타수익	배당금	재고 매입	지분취득	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)화승알앤에이	974,196	159,773	-	-	447,528

종속기업	장천제화대련유한공사	227,901	31,607	-	21,250,714	-	-

장천제화통료유한공사	217,021	-	-	6,347,341	-	6,805

Hwaseung Vina Co., Ltd.	6,373,192	711,515	-	250,754,238	-	1,549,478

International B2B Solution Co.,Ltd.	440,377	-	-	-	-	-

PT HWASEUNG INDONESIA	5,261,182	260,402	-	65,617,041	-	44,171

PT. HWASEUNG IND	-	-	-	-	-	-

Coatwell Fine Chemistry(Anhui)Co.,Ltd.	823,029	19,635	-	43,936	-	-

(주)휴노믹	-	2,745	-	22,289	-	54,000

(주)에스비파트너스	-	9,030	-	-	-	-

(주)화승엔터프라이즈	55,788	98,715	784,992	-	-	-

(주)화승케미칼	-	588,975	-	2,709,137	-	-

관계기업	HY COSMETICS CO., LTD.	-	-	-	-	91,983	-

기타	Hwaseung Networks America Corp.	8,470,725	4,829	-	-	-	15,483

(주)화승네트웍스	5,999	-	-	1,115,033	-	110,625

(주)화승소재	890,131	10,000	-	22,896	-	-

(주)화승티엔드씨	810,401	-	-	-	-	1,081,114

합 계	24,549,942	1,737,453	944,765	347,882,625	91,983	3,309,204

② 전반기

단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	매출	기타수익	배당금수익	재고 매입	지분취득	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)화승알앤에이	2,514,556	-	319,545	-	-	499,771

종속기업	장천제화대련유한공사	294,618	15,505	-	33,653,256	-	25,390

Hwaseung Vina Co., Ltd.	6,690,652	64,324	-	298,021,296	-	54

Hwaseung Photovoltaic Material(Taicang) Co., Ltd.	21,853	3,423	-	10,660	-	-

Hwa Seung (Shanghai) Int'l Trade Co., Ltd.	3,771,946	2,107	-	-	-	-

International B2B Solution Co.,Ltd.	432,270	-	-	-	-	-

Coatwell Fine Chemistry(Anhui)Co.,Ltd.	886,364	13,932	-	-	-	-

PT HWASEUNG INDONESIA	3,090,980	119,642	-	27,681,174	-	-

(주)휴노믹	-	-	-	979,556	-	66,272

( 주) 에스비파트너스	-	-	-	-	10,000,000	-

(주)화승엔터프라이즈	-	111,400	668,132	-	-	-

기타	Hwaseung Networks America Corp.	7,240,913	1,967	-	-	-	971

(주)화승네트웍스	145,417	-	-	955,460	-	174,764

(주)화승소재	1,151,908	-	-	207,682	-	-

(주)화승티엔드씨	931,150	-	-	-	-	1,190,453

합 계	27,172,627	1,795,785	987,677	361,509,084	10,000,000	2,593,281

(3) 당 반기말 과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당 반기말 (단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)화승알앤에이	774,418	-	-	83,412

종속기업	장천제화대련유한공사	324,393	4,462,735	3,890,314	14,827

장천제화통료유한공사	177,508	3,028,276	1,274,791	27,891

Hwaseung Vina Co., Ltd.	6,835,752	13,514,100	42,684,026	-

Hwaseung Photovoltaic Material(Taicang) Co., Ltd.	51,587	18,614	219	108

Hwa Seung (Shanghai) Int'l Trade Co., Ltd.	3,983,744	2,110	-	5,795

International B2B Solution Co.,Ltd.	723,779	1,765,834	-	-

PT HWASEUNG INDONESIA	5,244,260	1,240,924	6,073,388	33

Coatwell Fine Chemistry(Anhui)Co.,Ltd.	1,502,190	534,998	-	-

(주)에스비파트너스	-	-	-	44,000

(주)화승엔터프라이즈	-	-	-	44,000

(주)휴노믹	-	303,484	-	-

(주)화승케미칼	-	932,507	708,874	568,488

기타	Hwaseung Networks America Corp.	5,842,986	14,063	-	-

(주)화승네트웍스	31,355	90,000	337,831	35,617

(주)화승소재	506,870	117,533	6,528

(주)화승티엔드씨	311,719	-	-	200,608

주요 경영진	-	-	-	4,882,711

합 계	26,310,561	26,025,178	54,975,971	5,907,490

② 전기말 (단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)화승알앤에이	663,284	-	-	69,130

종속기업	장천제화대련유한공사	743,820	8,802,746	4,567,524	1,665

Hwaseung Vina Co., Ltd.	5,692,315	15,993,205	28,160,145	-

HS Vietnam Chemical Co., Ltd.	-	-	-	-

Hwaseung Photovoltaic Material(Taicang) Co., Ltd.	49,274	18,614	209	102

Hwa Seung (Shanghai) Int'l Trade Co., Ltd.	6,497,067	2,107	-	-

HS Vietnam Networks Co., Ltd.	418,772	3,534,575	-	-

PT HWASEUNG INDONESIA	2,502,418	5,241,572	4,841,658	33

Coatwell Fine Chemistry(Anhui)Co.,Ltd.	1,563,531	33,755	-	-

( 주) 에스비파트너스	-	-	-	44,000

(주)화승엔터프라이즈	-	-	-	29,000

(주)휴노믹	-	302,112	50,580	9,900

기타	Hwaseung Networks America Corp.	5,089,117	12,883	-	-

(주)화승네트웍스	6,877	90,000	366,808	50,676

(주)화승소재	570,623	33,000	200,549	-

(주)화승티엔드씨	415,094	-	-	200,287

주요 경영진	-	-	-	5,649,728

합 계	24,212,192	34,064,569	38,187,473	6,054,521

(4) 당 반기 와 전반기 중 특 수관 계자에 대한 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당반기와 전반 기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	1,115,417	1,367,192

퇴직급여	325,356	393,756

합 계	1,440,773	1,760,948

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(6 ) 당반기 말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내용은 다음과같습니다.

(단위: 천원, 천외화)

특수관계자명	지급보증처	비고	보증기간	이자율(%)	보증금액	차입금액

외화	원화

장천제화대련유한공사	Woori Bank(China) Limited	차입금 지급보증	2018.05.12-2019.05.12	LIBOR 3M+3.00	USD 3,000	USD 2,500	2,804,250

Hana Bank(China) Limited	2017.11.25-2018.11.25	LIBOR 3M+3.00	USD 2,400	USD 1,523	1,708,349

한국수출입은행	2017.12.08-2018.12.08	LIBOR 6M+2.02	USD 5,000	USD 5,000	5,608,500

The Korea Development Bank,Shanghai Branch	2017.09.05-2018.09.05	LIBOR 3M+3.30	USD 1,000	USD 1,000	1,121,700

소 계	USD 11,400	USD 10,023	11,242,799

Hwaseung Vina Co., Ltd.	The Korea Development Bank,Singapore Branch	차입금 지급보증	2018.06.22-2019.06.22	LIBOR 3M+2.00	USD 10,000	USD 10,000	11,217,000

한국수출입은행	2017.12.26-2018.12.26	LIBOR 3M+1.73	USD 25,000	USD 25,000	28,042,500

소 계	USD 35,000	USD 35,000	39,259,500

PT.HWASEUNG INDONESIA(*)	PT. Bank KEB Hana Indonesia	Stand-by L/C	2018.06.09-2019.06.09	LIBOR 3M+2.20	USD 5,000	USD 5,000	5,608,500

PT. Bank KEB Hana Indonesia	2017.10.20-2018.10.20	LIBOR 3M+2.20	USD 5,000	USD 5,000	5,608,500

PT. Bank KEB Hana Indonesia	차입금 지급보증	2017.08.01-2018.08.01	LIBOR 3M+3.00	USD 10,000	USD 10,000	11,217,000

PT. Bank KEB Hana Indonesia	2016.12.28-2023.12.28	LIBOR 3M+3.10	USD 12,000	USD 9,388	10,530,432

PT. Bank Woori Saudara Indonesia	2017.12.18-2022.12.18	LIBOR 3M+2.80	USD 10,000	USD 10,000	11,217,000

Shinhan Bank Indonesia	2017.10.01-2024.10.01	LIBOR 3M+2.80	USD 8,000	USD 8,000	8,973,600

Shinhan Bank Indonesia	2017.10.01-2018.10.01	LIBOR 3M+2.80	USD 2,000	USD 2,000	2,243,400

소 계	USD 52,000	USD 49,388	55,398,432

COATWELL FINE CHEMISTRY(ANHUI)CO.,LTD.	한국부산은행청도분행	차입금 지급보증	2018.02.13-2018.02.13	4.79	CNY 10,200	CNY 8,500	1,439,985

한국부산은행청도분행	2017.07.07-2018.07.07	5.00	CNY 5,280	CNY 4,360	738,570

하나은행(중국) 남경분행	2017.08.30-2018.08.30	LIBOR 3M+2.30	USD 1,000	USD 329	369,039

소 계	CNY 15,480	CNY 12,860	2,178,555

USD 1,000	USD 329	369,039

(주)화승엔터프라이즈	부산은행	DA한도지급보증	2018.06.22-2019.06.22	-	USD 24,000	USD 6,908	7,748,565

부산은행	내국신용장한도지급보증	2018.05.26-2019.05.26	-	USD 1,200	USD 2	1,906

국민은행	DA한도지급보증	2018.01.02-2019.01.01	-	USD 5,500	USD 4,038	4,529,303

신한은행	DA한도지급보증	2018.01.02-2019.01.01	-	USD 2,400	USD 365	408,929

소 계	USD 33,100	USD 11,312	12,688,703

합 계	USD 132,500	USD 106,052	118,958,473

CNY 15,480	CNY 12,860	2,178,555

(*) 당사는 상기 지급보증 중 당 사의 종속기업인 PT. HWASEUNG INDONESIA 차입금과 관련하여 (주 )부산은행과 USD 10,000천의 신용보증계약(Stand-by L/C)을 체결하고 있으며, 당사의 대표이사로부터 USD 12,000천의 연대보증을 제공받고 있습니다.

(7) 당사가 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

제공자	차입처	보증내역	보증금액	당반기말 사용 금액

대표이사	(주)부산은행	일반대	23,520,000	10,600,000

무역금융	-

에너지합리화대	-

에너지합리화대	-

수입신용장	USD 35,880	USD 8,781

수출환어음	USD 5,260

Stand-by L/C	USD 10,000

한국산업은행	차입금	24,000,000	20,000,000

차입금	USD 24,000	USD 20,000

내국신용장(원화)	USD 36,000	USD 13,200

내국신용장(USD)	-

수출환어음할인 (USD)	132,609

수입신용장	-

한국수출입은행	차입금	36,000,000	30,000,000

2 6. 약정사항(1) 당반기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산(주석 9와 12 참조)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

담보제공처	담보제공자산	장부금액	차입금액	담보 설정액

(주)부산은행	토지, 건물,
기계장치	31,328,602	10,600,000	31,401,600

USD 11,348	USD 47,640

(주)한국스탠다드차타드은행	매도가능금융자산	6,360,000	10,000,000	USD 30,000

USD 10,539

한국산업은행	6,996,000	USD 20,000	USD 24,000

합 계	44,684,602	20,600,000	31,401,600

USD 41,887	USD 101,640

한편, 한국수출입은행 차입금과 관련하여 당사의 재고자산을 양도담보 형태로 제공(390억원)하고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금액	사용제한 내용

장기금융기관예치금	7,000	당좌개설보증금

(3) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천외화)

금융기관	구 분	한도 금액	사용금액

(주)부산은행	무역금융	9,000,000	-

수입신용장-일람불	USD 3,500	USD 2,693

수입신용장-유산스	USD 7,000	USD 6,088

D/A한도	USD 9,400	USD 5,260

외화지급보증	USD 5,000	USD 5,000

외화지급보증	USD 5,000	USD 5,000

파생상품거래한도	USD 15,000	USD 111

(주)하나은행	수입신용장-유산스	USD 3,500	USD 3,386

한국산업은행	내국신용장,수입신용장 및 D/A한도	USD 30,000	USD 13,200

-

132,609

-

(주)한국스탠다드차타드은행	수입신용장,무역금융 D/A한도	USD 20,000	-

USD 10,539

-

농협은행(주)	D/A한도	USD 7,000	USD 5,531

(*) 당반기말 현재 당사는 50백만원의 매출채권신용보험을 서울보증보험(주)에 가입하고있습니다

(3) 당반기말 현재 당사는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 한국투자증권과 70억원을 한도로 자기주식취득 신탁계약을 체결하고 있습니다.

27. 우발부채 및 우발상황 당반기말 현재 당사가 원고 또는 피고로 진행 중인 소송사건은 없습니다.

28. 영업으로부터 창출된 현금흐름

(1) 당반기와 전반기 중 영 업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전 반기순손익	9,997,737	21,059,035

조정 항목:

퇴직급여	2,747,737	1,772,698

대손상각비	315,348	(75,377)

감가상각비	950,126	2,144,596

무형자산상각비	25,385	79,098

외화환산손실	4,173,980	1,299,602

유형자산처분손실	3,990	16,101

이자비용	2,843,781	2,721,553

파생상품거래손실	-	26,822

외화환산이익	(3,524,929)	(2,070,045)

유형자산처분이익	-	(66,500)

무형자산처분이익	(90,000)	(110,000)

금융보증수익	(320,381)	(201,287)

이자수익	(184,780)	(158,068)

배당금수익	(159,773)	(319,545)

지분법이익	(7,882,663)	(10,108,217)

파생상품거래이익	-	(1,727)

파생상품평가이익	(3,962)	(12,385)

조정항목 합계	(1,106,141)	(5,062,681)

순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(15,582,015)	(8,972,015)

기타수취채권의 감소(증가)	9,788,478	(1,774,387)

재고자산의 감소(증가)	(2,327,192)	(3,270,818)

기타유동자산의 감소(증가)	(3,218,976)	56,362

매입채무의 증가(감소)	3,596,131	5,258,418

미지급금 및 기타채무의 증가(감소)	888,613	(1,168,449)

기타유동부채의 증가(감소)	(960,111)	2,021,498

장기종업원급여부채의 증가(감소)	(226,560)	(113,953)

장기미지급금의 증가(감소)	45,174	37,802

이연법인세부채의 증가(감소)	(5,049)	-

퇴직금의 지급	(6,254,849)	(1,057,467)

사외적립자산의 감소(증가)	1,676,483	(195,501)

국민연금전환금의 감소(증가)	3,538	455

순운전자본의 변동 합계	(12,576,335)	(9,178,054)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(3,684,739)	6,818,300

(2) 당사의 당반기와 전반기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

유형자산의 투자부동산으로 대체	32,317,542	-

물적분할	39,478,607	-

(3) 당기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 주요 부채의 조정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

상각	기타(*)

채권할인차입금	44,947,021	(8,614,623)	-	1,487,062	37,819,460

단기차입금	103,704,274	6,617,517	-	2,814,245	113,136,036

장기차입금	21,338,000	-	-	(4,512,500)	16,825,500

소계	169,989,295	(1,997,106)	-	(211,193)	167,780,996

(*) 환율변동에 의한 증감액 등을 포함하고 있습니다.

29. 물적분할

(1) 기업분할당사는 2017년 11월 2일자 이사회 결의에 의거하여 필름사업부문을 물적분할하는 결의를 하였으며 2017년 12월 26일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하여, 2018년 2월 1일자로 물적분할 하였습니다.

(2) 분할 관련 내역1) 분할방법에 대한 설명상법 제 530조의 2내지 제 530조의 12에 규정하는 바에 따라, 분할되는 회사가 설립되는 회사의 발행주식총수를 취득하는 물적분할의 방법으로 필름사업부문을 분할하였습니다.

구 분	회사명	사업부문

분할존속회사	주식회사 화승인더스트리	존속부문(분할대상부문을 제외한 부문) 일체

신설회사	주식회사 화승케미컬	분할대상부문 일체(필름사업부문)

2) 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액당기 중 분할을 통해 분할신설회사의 재무제표로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	금 액	구 분	금 액

자 산	부 채

Ⅰ.유동자산	47,557,682,006	Ⅰ.유동부채	11,403,819,320

매출채권	29,810,894,392	매입채무	5,314,444,738

대손충당금	(753,876,137)	미지급금	3,632,890,164

단기대여금	130,100,000	미지급비용	2,066,090,261

미수금	88,053,580	유동성장기부채	374,280,000

미수수익	-	선수금 등	16,114,157

선급금	1,495,058	Ⅱ.비유동부채	9,679,077,586

선급비용	128,559,167	차입금	2,588,500,000

부가세대급금	2,858,968,597	확정급여채무(순액)	7,090,577,586

재고자산	14,577,213,588	부채총계	21,082,896,906

이연법인세자산	716,273,761	자 본

Ⅱ.비유동자산	13,003,821,562	Ⅰ.자본금	1,000,000,000

(1) 투자자산	-	보통주자본금	1,000,000,000

(2) 유형자산	12,336,959,223	Ⅱ.자본잉여금	38,478,606,662

(3) 무형자산	559,473,339	주식발행초과금	38,478,606,662

(4) 기타비유동자산	107,389,000	자본총계	39,478,606,662

자산총계	60,561,503,568	부채와 자본총계	60,561,503,568

분할로 인한 이전대상재산은 2018년 2월 1일자 재무상태표를 기초로 하여 작성된 분할재무상태표와 승계대상 재산목록에 기재된 바에 의하되, 2018년 2월 1일(분할기일)전까지 발생한 재산의 증감사항을 분할재무상태표와 승계대상 재산목록에서 가감하였습니다.3) 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항분할되는 회사의 일체의 적극ㆍ소극재산 및 기타의 권리의무와 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포한다)를 분할신설회사에 이전하였습니다. 다만, 분할대상부문에 속하는 권리나 의무 중 법률 상 또는 성질 상 분할에 의하여 이전이 금지되는 것은 분할되는 회사에 잔류하는 것으로 보고, 분할신설회사에 이전이 필요한 경우에는 분할되는 회사와 분할신설회사의 협의에 따라 처리하였습니다. 분할대상 사업부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 하였습니다.4) 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항상법 제530조의3제1항 및 제2항에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제2항에 의거 신설회사는 분할회사의 채무 중에서 분할로 인해 이전되는 채무(책임을 포함)만을 부담하며, 분할회사 채무 중 신설회사에 이전되지 않은 채무에 대해서는 연대하여 변제할 책임을 부담하지 않습니다. 또한 분할회사도 신설회사로 이전된 채무(책임을 포함)에 대해 연대하여 변제할 책임을 부담하지 않습니다.