화승인더스트리 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제50기 3분기 2018년 09월 30일 현재
제49기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 화승인더스트리

1. 일반 사항 주식회사 화승인더스트리(이하 "당사")는 1969년 5월 7일에 설립되어, 신발완제품 판매 및 신발자재 등의 상품 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사는 부산광역시 연제구에 본사를 두고 있으며, 경상남도 양산에 공장을 두고 있습니다. 당사의 주식은 1991년 2월 4일에 한국증권거래소에 상장되었으며, 1995년 7월에 당사의 사명을 주식회사 화승실업에서 주식회사 화승인더스트리로 변경하였습니다. . 보고기간말 현재 당사의 주당 액면금액 및 자본금은 각각 500원과 27,660,000천원입니다. 당사의 최대주주는 현석호이며, 특수관계자 지분을 포함하여 33.59%의 지분을 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 120,000,000주이며, 발행한 주식의 총수는 55,320,000주입니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 회계정책의 변경

당사는 아래 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하, '기준서')는 다음과 같습니다.

1) 기준서 제1109호 '금융상품'

기준서 제1109호 '금융상품'은 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 당사는 2018년 1월 1을 최초적용일로 하여 기준서 1109호를 적용하였습니다.

1-1) 금융자산의 인식 및 측정

당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 따라 금융자산을 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 세가지 범주로 분류하고 분류 명칭에 따라 후속적으로 측정하고 있습니다. 내재파생상품은 주계약이 기준서 제1109호의 적용범위에 해당되는 경우에는 분리하지 않고 복합금융상품 전체에 대해 위 세가지 범주중의 하나로 분류합니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초인식시점에 거래가격으로 측정하고 이외에는 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 상각후원가측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취를 목적인 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 상각후원가측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 원금은 최초 인식시점의 공정가치이며 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가 및 신용위험에 대가 등을 포함합니다. 상각후원가측정금융자산은 유효이자율법에 따라 측정하고 이자수익은 당기손익에 반영하고 있습니다.

② 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 매도를 목적으로 하는 사업모형하에서 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되는 현금흐름이 발생하는 금융자산을 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 인식하고 있습니다. 공정가치의 변동으로 인한 차이는 기타포괄손익에 반영하고 처분시 당기손익으로 재순환시키며 이자수익은 당기손익의 금융수익에, 손상차손(환입) 및 외환손익은 기타손익에 반영하고 있습니다.

한편, 당사는 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 취소불가능 한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택을 하는 경우에는 배당금을 제외하고 해당 지분상품으로부터 발생하는 모든 손익은 기타포괄손익으로 인식하고 후속적으로 당기손익으로 재순환시키지 않습니다.

③ 당기손익-공정가치측정금융자산

금융자산이 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 경우에는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하며 단기매매목적의 지분증권, 파생상품 등을 포함하고 있습니다. 기준서 1109호의 분류기준에 따라 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산으로 분류되더라도 회계불일치를 해소하기 위해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 취소 불가능한 지정을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산과 관련된 손익은 당기손익의 기타손익에 인식하고 있습니다.

1-2) 금융부채의 분류 및 측정

당사는 계약의 실질에 따라 금융부채를 상각후원가측정금융부채, 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 한편, 당사가 복합금융상품을 발행한 경우에는 자본요소와 부채요소를 분리하고 부채요소의 공정가치를 측정하여 최초 장부금액을 부채요소에 먼저 배부하고 있습니다.

금융부채는 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 후속적으로는 상각후원가측정금융부채는 유효이자율을 적용하여 측정하고 관련 이자비용은 당기손익으로 인식하며, 당기손익-공정가치측정금융부채는 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동액을 당기손익으로 인식합니다.

1-3) 금융자산의 손상

당사는 상각후원가측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해 기대신용손실모형을 적용하고 있습니다.

당사는 신용손상측정대상 금융자산에 대해 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있는지에 대한 개별평가 및 대상금융자산의 경제적 성격을 고려한 집합평가를 매 보고기간 말에 수행하고 있습니다. 신용위험의 유의적인 증가가 있는지를 평가할 때 신용등급(외부평가기관 및 내부에서의 평가결과 모두 참고), 재무구조, 연체정보 및 현재 및 미래의 예측가능한 경제적 상황의 변동 등을 종합적으로 고려하여 판단하고 있습니다. 당사는 보고기간말 신용위험이 낮다고 판단되는 경우에는 최초인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 하고 연체일수가 30일을 초과하는 경우에는 명백한 반증이 없는 한 신용위험이 유의적으로 증가한 것으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말에 매출채권은 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 최초인식시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초인식후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 이외의 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권제외) 대해서는 12개월 기대신용손실로 측정한 손실충당금을 인식하며 최초 인식 후 신용위험의 유의적 증가가 있거나 신용손상이 있는 경우에는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액을 손실충당금으로 측정하고 있습니다. 보고기간 말에 측정한 손실충당금과 장부금액과의 차이는 손상차손(환입)으로 당기손익에 반영하고 있습니다.

1-4) 당기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

구 분	이익잉여금	기타자본항목

매도가능금융자산평가손익	기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

기초 장부금액-기준서 제1039호	226,714,025	3,376,765	-

조정 :

매도가능금융자산에서 기타포괄손익- 공정가치측정금융자산으로 재분류	7,273,324	(3,376,765)	(3,896,559)

기초 장부금액-기준서 제1109호	233,987,349	-	(3,896,559)

2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’

기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 기준서 제1018호 '수익'과 제1011호 '건설계약' 및 관련 해석서를 대체합니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 1115호를 적용하였습니다.

2-1) 수익인식모형

당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 제품매출, 상품매출, 용역수익, 토목공사수익 및 주택분양수익으로 구성되어 있습니다. 당사는 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

① 계약의 식별

당사는 고객과의 사이에서 집행가능한 권리와 의무가 생기게 하는 합의를 계약으로 식별하고 계약으로 식별된 경우에는 수행의무의 식별 등 이후 단계를 추가 검토하여 수익인식여부를 판별하며, 계약으로 식별되지 못하였으나 고객에게서 대가를 받은 경우에는 부채로 인식하고 있습니다.

② 수행의무의 식별

수행의무는 고객과의 계약에서 '구별되는 재화나 용역'이나 '실질적으로 서로 같고 고객에게 이전하는 방식도 같은 일련의 구별되는 재화나 용역'을 고객에게 이전하기로 한 약속을 의미합니다. 당사는 계약 개시시점에 고객과의 계약에서 약속한 재화나 용역을 검토하여 수행의무를 식별하고 있습니다.

③ 거래가격의 산정

거래가격은 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 기업이 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 금액으로서 추정치의 제약을 고려한 변동대가, 유의적인 금융요소, 비현금대가 및 고객에게 지급할 대가 등을 고려하여 산정하고 있습니다. 당사는 반품가능성을 과거의 경험률에 근거하여 합리적으로 추정하여 변동대가에 반영하고, 수행의무를 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 12개월 이내이므로 유의적인 금융요소는 없다고 판단하고 있습니다.

④ 거래가격의 배분

당사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로 거래가격을 배분하고 있습니다. 각 수행의무의 개별판매가격이 없는 경우에는 시장평가조정접근법 등을 고려하여 개별판매가격을 적절하게 추정하고 있습니다.

⑤ 수익인식

당사는 계약개시 시점에 해당 계약과 관련하여 수행의무를 이행할 때 수익을 인식할지 또는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식할지 여부를 판단하고 있습니다. 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우, 당사가 의무를 수행하여 자산이 만들어지거나 가치가 높아지는 것과 비례하여 고객이 그 자산을 통제하는 경우, 또는 의무를 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없으나 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권은 있는 경우에는 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

용역수익은 고객과의 계약에 따라 해외수출의 통관업무에 대한 자문을 제공하는 것으로서 당사가 의무를 수행하는 대로 고객이 동시에 효익을 얻고 소비하는 경우에 해당하여 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 한편, 토목공사수익 및 주택분양수익은 당사가 수행하여 만든 자산이 당사 자체에는 대체용도가 없고 현재까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 당사에게 있다고 판단하여, 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐(진행기준) 공사수익을 인식하고 있으며, 제품매출 및 상품매출은 자산에 대한 통제가 고객에게 이전되는 시점(국내거래의 경우 인도시점, 해외수출의 경우 선적시점)에 수익을 인식하고 있습니다.

수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식하는 경우에는 투입법에 따라 산정된 진행률을 적용하여 수익과 원가를 측정하고 당사의 수행정도를 나타내지 못하는 투입물의 영향은 투입법에서 적절히 제외하고 있습니다.

2-2) 본인과 대리인의 구분

당사는 상품과 관련된 거래에서는 상품의 제공을 주선하는 '대리인'의 역할을 수행한다고 판단하여 관련 수수료만 수익으로 인식하고 있으며 이외 다른 거래에서는 '본인'의 역할을 수행하므로 수행의무의 이행결과로 이전되는 대가의 총액을 수익으로 인식하고 있습니다.

2-3) 환불부채와 반환자산

당사는 수행의무이행의 대가로서 받을 금액 중 반품에 의해 받을 권리가 상실되는 부분은 고객에게 제품을 이전할 때 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식하며 매 보고기간말 반품 예상량의 변동에 따라 환불부채를 재측정하고 있습니다.

한편, 반품으로 회수되는 반환자산은 판매시점의 재고자산의 장부금액에서 그 재고자산의 회수에 예상되는 원가를 차감하여 측정하고 매 보고기간말 재측정하고 있습니다.

2-4) 계약체결 증분원가와 계약이행원가

당사는 회수가 가능한 계약체결 증분원가 및 조건을 충족하는 계약이행원가에 대해 자산으로 인식하고 있습니다. 이러한 자산은 관련된 재화나 용역을 고객에게 이전하는 방식과 일치하는 체계적 기준으로 상각하며, 자산과 관련된 재화나 용역의 대가로 당사가 받을 것으로 예상하는 잔액과 향후 비용으로 인식될 직접원가와의 차액이 당해 자산의 장부가액보다 작은 경우 그 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다.

3) 기준서 제1102호 '주식기준보상’

기준서는 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려하고, 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 제거되는 부채의 장부금액과 인식할 지분상품의 공정가치와의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다.

4) 기준서 제1040호 '투자부동산'

기준서는 1) 투자부동산의 정의 충족여부가 달라지고 2) 증거로 뒷받침되는 용도변경이 있는 경우에만 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하거나 또는 투자부동산에서 다른 계정으로 대체한다는 원칙을 명확히 하고 있습니다.

5) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급, 선수취 대가'

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우, 관련 자산과 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있습니다.

6) 기준서 제1029호에서 제1027호로의 변경당기 중 회사는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자를 기업회계기준서 제1029호에서 규정하는 지분법에서 기업회계기준서 제1027호에서 규정하는 원가법으로 변경하였습니다. 회사의 이러한 회계정책의 변경은 한국채택국제회계기준에 따른 정당한 회계변경으로서, 재무제표의 비교가능성을 높이는 등 더 목적적합한 정보를 제공하기 위함입니다. 회사는 변경된 새로운 회계정책을 소급하여 적용하였으며, 비교표시된 재무제표는 소급적용에 따른 수정사항을 반영하여 재작성되었습니다. 상기 회계정책의 변경으로 비교표시된 기간에 대하여 재계산된 내역은 다음과 같습니다.

① 재무상태표

(단위: 천원)

구 분	2017년 1월 1일(전기초) 현재	2017년 12월 31일(전기말) 현재

이전 보고금액	효과	재작성금액	이전 보고금액	효과	재작성금액

관련 자산 :

종속기업투자주식	197,011,478	(83,138,369)	113,873,109	215,269,612	(88,997,872)	126,271,740

관련 부채 :

이연법인세부채	5,504,456	(827,197)	4,677,259	4,783,478	(2,018,351)	2,765,127

관련 자본 :

이익잉여금	192,799,170	(109,333,129)	83,466,041	226,714,025	(138,666,148)	88,047,877

기타자본잉여금	112,814	25,648,767	25,761,581	(4,307,653)	32,752,323	28,444,670

기타자본조정	(5,810,570)	5,810,570	-	(5,810,570)	5,810,570	-

지분법자본변동	827,604	(827,604)	-	(1,468,622)	1,468,622	-

부의지분법자본변동	3,609,776	(3,609,776)	-	(11,655,112)	11,655,112	-

② 손익계산서

(단위: 천원)

구 분	제 49 (전) 기

이전 보고금액	효과	재작성금액

영업외손익	21,336,208	(30,524,174)	(9,187,966)

배당금수익	319,545	668,132	987,677

지분법이익	30,909,587	(30,909,587)	-

지분법적용투자주식처분손실	1,740	282,719	284,459

법인세비용 차감 전 순이익	43,131,273	(30,524,173)	12,607,100

법인세비용	(8,323,373)	1,191,154	(7,132,219)

당기순이익	34,807,900	(29,333,019)	5,474,881

기본주당이익(원)	636	(536)	100

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 :

종속기업 지분법자본변동 - 기타포괄손익	(17,561,114)	17,561,114	-

총포괄이익	14,064,153	(11,771,905)	2,292,248

(단위: 천원)

구 분	제 49 (전) 3분기

이전 보고금액	효과	재작성금액

영업외손익	22,468,471	(26,726,748)	(4,258,277)

배당금수익	319,545	668,132	987,677

지분법이익	27,394,880	(27,394,880)	-

법인세비용 차감 전 순이익	41,986,545	(26,726,748)	15,259,797

법인세비용	(4,140,481)	832,785	(3,307,696)

당기순이익	37,846,064	(25,893,964)	11,952,100

기본주당이익(원)	688	(471)	217

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 :

종속기업 지분법자본변동 - 기타포괄손익	(7,472,654)	7,472,654	-

총포괄이익	24,914,805	(18,421,309)	6,493,496

(4) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사의 재무팀은 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무팀은 당사의 재무담당이사와 내부감사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과를 재무담당이사 및 내부감사와 협의합니다.재무팀은 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 재무팀에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 4에 포함되어 있습니다.

3. 공정가치 측정

(1) 당분 기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(2) 당분기말 과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*1)	11,656,242	11,656,242	32,255,640	32,255,640

매출채권(*1)	100,106,555	100,106,555	102,836,560	102,836,560

기타수취채권(*1)	31,706,146	31,706,146	41,802,792	41,802,792

기타장기수취채권(*1)	1,787,959	1,787,959	1,893,343	1,893,343

매도가능금융자산	-	-	16,944,158	16,944,158

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	15,154,706	15,154,706	-	-

금융자산 합계	160,211,608	160,211,608	195,532,493	195,532,493

금융부채

매입채무(*1)	79,209,992	79,209,992	70,030,784	70,030,784

미지급금 및 기타채무(*1)	1,965,962	1,965,962	8,349,570	8,349,570

(유동)차입금(*1)	93,050,745	93,050,745	103,704,274	103,704,274

채권할인차입금(*1)	33,355,419	33,355,419	44,947,021	44,947,021

금융보증부채(*1)	177,330	177,330	665,552	665,552

기타유동금융부채(*1)	4,690	4,690	36,133	36,133

장기지급채무(*1)	1,347,982	1,347,982	872,237	872,237

(비유동)차입금(*1)	15,376,875	15,376,875	21,338,000	21,338,000

금융부채 합계	224,488,995	224,488,995	249,943,571	249,943,571

(*1) 당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계

당분기말 과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	14,954,706	-	200,000	15,154,706

파생상품 부채	-	4,690	-	4,690

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	16,744,158	-	200,000	16,944,158

파생상품자산	-	36,133	-	36,133

4. 범주별 금융상품 (1) 당 분기 말 과 전기말 현재 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당 분기 말

(단위: 천원)

재무상태표상 금융자산	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	11,656,242	-	-	11,656,242

매출채권	100,106,555	-	-	100,106,555

기타수취채권	31,706,146	-	-	31,706,146

기타장기수취채권	1,787,959	-	-	1,787,959

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	15,154,706	15,154,706

합 계	145,256,902	-	15,154,706	160,411,608

② 전기말

(단위: 천원)

재무상태표상 금융자산	대여금 및 수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	32,255,640	-	-	32,255,640

매출채권	102,836,560	-	-	102,836,560

기타수취채권	41,802,792	-	-	41,802,792

기타장기수취채권	1,893,343	-	-	1,893,343

매도가능금융자산	-	-	16,944,158	16,944,158

합 계	178,788,335	-	16,944,158	195,732,493

(2) 당 분기 말 과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당 분기 말

(단위: 천원)

재무상태표상 금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무	79,209,992	-	79,209,992

미지급금 및 기타채무	1,965,962	-	1,965,962

(유동)차입금	93,050,745	-	93,050,745

채권할인차입금	33,355,419	-	33,355,419

금융보증부채	-	177,330	177,330

기타유동금융부채	-	4,690	4,690

장기지급채무	1,347,982	-	1,347,982

(비유동)차입금	15,376,875	-	15,376,875

합 계	224,306,975	182,020	224,488,995

② 전기말

(단위: 천원)

재무상태표상 금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무	70,030,784	-	70,030,784

미지급금 및 기타채무	8,349,570	-	8,349,570

(유동)차입금	103,704,274	-	103,704,274

채권할인차입금	44,947,021	-	44,947,021

금융보증부채	-	665,552	665,552

기타유동금융부채	-	36,133	36,133

장기지급채무	872,237	-	872,237

(비유동)차입금	21,338,000	-	21,338,000

합 계	249,241,886	701,685	249,943,571

5. 매출채권 및 기타수취채권

( 1) 당분 기 말 과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권(유동 및 비유동)의 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기 말	전기말

유동

매출채권	100,610,256	103,781,786

기타수취채권

- 금융기관예치금	4,016,224	5,000,000

- 단기대여금(주석 25 참조)	2,495,740	2,174,500

- 미수금	24,461,662	33,928,926

- 미수수익	751,134	704,110

소 계	31,724,760	41,807,536

합 계	132,335,016	145,589,322

비유동

기타장기수취채권

- 금융기관예치금	7,000	7,000

- 장기보증금	1,780,959	1,886,343

합 계	1,787,959	1,893,343

(2) 당 분기 말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권(금융기관예치금 제외)의 연체및 손상여부에 따른 내역은 다음과 같습니다.

① 당 분기 말

(단위: 천원)

구 분	전체기간 기대신용손실	12개월기대신용손실	합 계

실무적간편법적용대상	신용위험이 유의적으로 증가하였으나 손상되지 않은 경우	보고기간말에신용이 손상된 경우

매출채권	85,839,097	14,267,458	503,701	-	100,610,256

미수금	24,443,047	-	18,615	-	24,461,662

단기대여금	2,495,740	-	-	-	2,495,740

기타	2,532,093	-	-	-	2,532,093

합 계	115,309,977	14,267,458	522,316	-	130,099,751

(*)취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 없습니다. ② 전기말

(단위: 천원)

구 분	연체 및 손상되지
않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

매출채권	92,400,776	10,435,784	945,226	103,781,786

미수금	33,924,183	-	4,743	33,928,926

단기대여금	2,174,500	-	-	2,174,500

기타	2,590,453	-	-	2,590,453

합 계	131,089,912	10,435,784	949,969	142,475,665

(3) 당 분기와 전기의 매출채권 및 기타수취채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 .

① 당 분기

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	합 계

기초금액	945,226	4,743	949,969

손상차손(환입)	375,461	18.614	394,075

제각	(63,110)	-	(63,110)

물적분할	(753,876)	(4,743)	(758,619)

기말금액	503,701	18,614	522,315

② 전기

(단위: 천원)

구 분	매출채권	미수금	합 계

기초금액	1,244,544	-	1,244,544

손상차손(환입)	(108,318)	4,743	(103,575)

제각	(191,000)	-	(191,000)

기말금액	945,226	4,743	949,969

(4) 당 분기 말과 전 기말 현재 당사의 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타수취채권의 연령 분석(회수 약정일 기준)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기 말	전기말

매출채권	매출채권

6개월 이하	11,228,605	10,112,794

6개월 초과 1년 이하	1,330,272	303,261

1년 초과	1,708,581	19,729

합 계	14,267,458	10,435,784

(5 ) 당 분기 말과 전기말 현재 금융자산을 양도하였으나, 전체 금액을 제거하지 아니한 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기 말	전기말

해당 자산 : 매출채권 및 기타수취채권	33,355,419	44,947,021

관련 부채 : 채권할인차입금	33,355,419	44,947,021

6. 기타유 동자산 당 분기 말 과 전기말 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기 말	전기말

기타유동자산	기타유동금융자산	기타유동자산	기타유동금융자산

선급금	105,659	-	346,141	-

선급비용	315,496	-	438,660	-

부가세대급금	489,895	-	60,117	-

합 계	911,050	-	844,918	-

7. 재고자산(1) 당 분기 말 과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기 말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,048,242	-	1,048,242	2,760,229	(9,709)	2,750,520

제품	1,189,624	-	1,189,624	8,973,148	(347,819)	8,625,329

재공품	190,832	-	190,832	985,645	-	985,645

원재료	6,285,781	-	6,285,781	8,539,824	(100,067)	8,439,757

저장품	41,260	-	41,260	892,647	-	892,647

미착품	2,831,413	-	2,831,413	356,632	-	356,632

합 계	11,587,152	-	11,587,152	22,508,125	(457,595)	22,050,530

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	(7,852)	94,380

(*) 당분기 중 일부 재고자산평가손실충당금은 물적분할로 인하여 분할신설회사로 이전되었습니다.

8. 종속기업투자자산과 관계기업투자자 산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ( 1) 당 분기 말과 전기말 현재 종속기업투자자산과 관계기업투자자산에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	법인명	국가	주요영업활동	결산일	당 분기 말	전기말

보유주식수(주)	소유지분율(%)	장부금액	보유주식수(주)	소유지분율(%)	장부금액

종속기업투자자산	Hwa Seung (Shanghai) Int'l Trade Co., Ltd.	중국	무역업	12월 31일	-	100	4,059,170	-	100	4,059,170

Hwaseung Photovoltaic Material (Taicang) Co., Ltd.	중국	코팅필름 제조 및 판매	12월 31일	-	100	-	-	100	-

(주)화승엔터프라이즈(*1)	대한민국	사업서비스	12월 31일	43,424,285	71.73	98,233,790	22,428,335	74.10	101,474,111

Coatwell Fine Chemistry(Anhui)Co.,Ltd.	중국	화학제품 제조 및 판매	12월 31일	-	100	5,779,850	-	100	5,779,850

HS Vietnam Chemical Co., Ltd.	베트남	신발제조 및 판매	12월 31일	-	100	1,458,608	-	100	1,458,608

(주)휴노믹	대한민국	코팅필름 제조 및 판매	12월 31일	7,000,000	100	3,500,000	7,000,000	100	3,500,000

(주)에스비파트너스(*2)	대한민국	금융투자업	12월 31일	2,000,000	100	10,000,000	2,000,000	100	10,000,000

(주)화승케미칼(*3)	대한민국	코팅필름 제조 및 판매	12월 31일	2,000,000	100	39,478,607	-	-	-

(주)스카이워크어드바이저 (*4)	대한민국	금융투자업	12월 31일	340,000	71.73	1,700,000	-	-	-

에이치피아이 1호 신기술사업투자조합 (*4)	대한민국	금융투자업	12월 31일	-	99.5	515,000	-	-	-

관계기업투자자산	HY COSMETICS CO., LTD. (*5)	베트남	유통업	12월 31일	-	50	91,983	-	-	-

합 계	164,817,008	126,271,739

(*1) 당사는 전기 중 장천제화대련유한공사 와 PT. HWASEUNG INDONESIA의 지분 100%를 종속회사인 (주)화승엔터프라이즈에 현물출자하였으며, 3자배정 방식으로 (주)화승엔터프라이즈 주식 3,338,856주를 받았습니다. 이러한 장천제화대련유한공사와 PT. HWASEUNG INDONESIA에 대한 (주)화승엔터프라이즈의사업결합은 연결실체의 구조 재편성에 해당하여 사업결합일 당시의 장천제화대련유한공사와 PT. HWASEUNG INDONESIA의 당사의 연결재무제표상 순자산의 장부가액을 종속기업투자주식의 취득원가로 계상하였습니다. 당분기 중 무상증자를 통하여 주식수가 증가하였으며, 일부 주식을 처분하여 소유 지분율이 변동되었습니다. (*2) 당사는 전기 중 금융투자업을 영위할 목적으로 (주)에이치인베스트먼트를 설립하였으며, 당분기 중 (주)에스비파트너스로 사명을 변경하였습니다.(*3) 당사는 2018년 2월 1일자로 당사의 필름사업부를 물적분할하여 (주)화승케미칼을 설립하였습니다. (*4) 당사는 당분기 중 금융투자업을 영위할 목적으로 설립하였습니다. (*5) 당사는 당분기 중 관계회사를 신규 설립하였습니다.

(2) 당 분 기와 전기 중 종속기업투자자산과 관계기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

법인명	기초금액	취득	처분	기말금액

Hwa Seung (Shanghai) Int'l Trade Co., Ltd.	4,059,170	-	-	4,059,170

Hwaseung Photovoltaic Material (Taicang) Co., Ltd.	-	-	-	-

(주)화승엔터프라이즈	101,474,111	-	(3,240,321)	98,233,790

Coatwell Fine Chemistry(Anhui)Co.,Ltd.	5,779,850	-	-	5,779,850

HS Vietnam Chemical Co., Ltd.	1,458,608	-	-	1,458,608

(주)휴노믹	3,500,000	-	-	3,500,000

(주) 에스비파트너스	10,000,000	-	-	10,000,000

(주)화승케미칼	-	39,478,607	-	39,478,607

(주)스카이워크어드바이저	-	1,700,000	-	1,700,000

에이치피아이 1호 신기술사업투자조합	-	515,000	-	515,000

HY COSMETICS CO., LTD.	-	91,983	-	91,983

합 계	126,271,739	41,785,590	(3,240,321)	164,817,008

② 전기

(단위: 천원)

법인명	기초금액	취득	처분	기말금액

장천제화대련유한공사	6,330,582	-	(6,330,582)	-

Hwa Seung (Shanghai) Int'l Trade Co., Ltd.	4,059,170	-	-	4,059,170

Hwaseung Photovoltaic Material (Taicang) Co., Ltd.	-	-	-	-

(주)화승엔터프라이즈	57,771,820	43,702,291	-	101,474,111

PT. HWASEUNG INDONESIA	34,688,620	-	(34,688,620)	-

PT. HWASEUNG IND	284,458	-	(284,458)	-

Coatwell Fine Chemistry(Anhui)Co.,Ltd.	5,779,850	-	-	5,779,850

HS Vietnam Chemical Co., Ltd.	1,458,608	-	-	1,458,608

(주)휴노믹	3,500,000	-	-	3,500,000

(주) 에스비파트너스	-	10,000,000	-	10,000,000

합 계	113,873,108	53,702,291	(41,303,660)	126,271,739

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(매도가능금융자산) 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

상장주식

(주)화승알앤에이	6,390,900	9.9	12,414,972	14,954,706	12,414,972	16,744,158

비상장주식

(주)제이티비씨	200,000	0.24	1,000,000	200,000	1,000,000	200,000

KDB KTB HS PEF	8,524,775,204	3.46	8,524,775	-	8,524,775	-

합계	21,939,747	15,154,706	21,939,747	16,944,158

9 . 유형자산과 투자부동산

(1 ) 당 분기 와 전 기 중 당사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당 분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	미착기계	합 계

기초	27,536,988	4,739,999	726,044	12,764,980	223,614	1,713,305	22,730	300,740	48,028,400

취득	-	-	-	48,600	19,104	78,584	202,681	11,303	360,272

물적분할	-	-	(94,167)	(11,547,874)	(58,095)	(310,498)	(17,600)	(308,725)	(12,336,959)

감가상각	-	(77,759)	(4,533)	(284,587)	(38,444)	(316,324)	-	-	(721,647)

처분	-	-	-	-	(9,445)	-	-	(3,318)	(12,763)

대체	(27,226,945)	(4,463,368)	(627,229)	-	32,211	45,100	(77,311)	-	(32,317,542)

손상	-	-	-	-	-	(90,784)	-	-	(90,784)

기말	310,043	198,872	115	981,119	168,945	1,119,383	130,500	-	2,908,977

취득원가	310,043	375,038	964	1,586,323	254,595	2,561,034	224,000	-	5,311,997

상각누계액	-	(176,166)	(849)	(605,204)	(85,650)	(1,350,867)	-	-	(2,218,736)

손상누계액	-	-	-	-	-	(90,784)	-	-	(90,784)

정부보조금	-	-	-	-	-	-	(93,500)	-	(93,500)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	미착기계	합 계

기초	27,556,988	5,616,688	552,059	17,196,674	242,270	1,560,849	238,700	2,286	52,966,514

취득	-	-	221,000	2,396,133	50,783	612,239	38,802	300,740	3,619,697

감가상각	-	(864,901)	(47,015)	(2,827,324)	(67,947)	(443,682)	-	-	(4,250,869)

처분	(20,000)	(11,788)	-	(106,729)	(1,493)	(16,101)	-	(1,923)	(158,034)

대체	-	-	-	99,063	-	-	(254,772)	(363)	(156,072)

손상	-	-	-	(3,992,838)	-	-	-	-	(3,992,838)

기말	27,536,988	4,739,999	726,044	12,764,979	223,613	1,713,305	22,730	300,740	48,028,398

취득원가	27,536,988	20,224,790	4,543,729	59,066,250	726,743	8,228,653	22,730	300,740	120,650,623

상각누계액	-	(15,484,791)	(3,723,102)	(42,308,433)	(503,130)	(6,515,348)	-	-	(68,534,804)

손상누계액	-	-	-	(3,992,838)	-	-	-	-	(3,992,838)

정부보조금	-	-	(94,583)	-	-	-	-	-	(94,583)

(2) 당 분기와 전기의 당사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

기초	842,407	602,447	-	1,444,854

감가상각	-	(586,158)	(32,673)	(618,831)

대체(*1)	27,226,945	4,463,368	627,229	32,317,542

기말	28,069,352	4,479,657	594,556	33,143,565

취득원가	28,069,352	20,505,989	4,342,765	52,918,106

상각누계액	-	(16,026,332)	(3,748,209)	(19,774,541)

(*1) 당분기 중 충청남도 아산시 둔포면 소재 토지, 건물 및 구축물을 유형자산에서 투자부동산으로 재분류하였습니다.② 전기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

기초	4,390,807	2,427,352	6,818,159

감가상각	-	(67,877)	(67,877)

처분	(3,548,400)	(1,757,028)	(5,305,428)

기말	842,407	602,447	1,444,854

취득원가	842,407	656,237	1,498,644

상각누계액	-	(53,790)	(53,790)

10. 영업권및무형자산(1) 당분 기 중 영업권및무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영업권(*)	산업재산권	시설물이용권(*)	기타의무형자산	합 계

기초금액	1,500,712	1,066,714	2,493,720	25,621,027	30,682,173

취득	-	4,651	-	230,000	234,651

물적분할으로 인한 감소	-	(36,046)	(43,076)	(480,352)	(559,474)

처분	-	-	-	-	-

손상차손	-	-	(164,500)	-	(164,500)

무형자산상각비	-	(3,123)	-	(31,933)	(35,056)

기말금액	1,500,712	1,032,196	2,286,144	25,338,742	30,157,794

(2) 전기 중 영업권및무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	영업권(*)	산업재산권	시설물이용권(*)	기타의무형자산	합 계

기초금액	1,500,712	1,076,323	2,544,820	25,768,285	30,890,140

취득	-	1,306	-	-	1,306

처분	-	-	(51,100)	-	(51,100)

무형자산상각비	-	(10,915)	-	(147,258)	(158,173)

기말금액	1,500,712	1,066,714	2,493,720	25,621,027	30,682,173

(*) 당사는 영업권과 시설물이용권에 대해 매년말 손상검사를 수행하고 있습니다. 11. 미지급금 및 기타채무 당 분기 말과 전기말 현재 미지급금 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기 말	전기말

미지급금	861,549	3,054,535

미지급비용	1,104,413	5,295,035

합 계	1,965,962	8,349,570

12. 차입금(1) 당 분기 말과 전기말 현재 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기 말	전기말

유동부채:

차입금

- 단기차입금	88,955,370	100,651,494

- 유동성장기차입금	4,095,375	3,052,780

차입금 소계	93,050,745	103,704,274

채권할인차입금	33,355,419	44,947,021

유동부채 소계	126,406,164	148,651,295

비유동부채:

장기차입금	15,376,875	21,338,000

총 차입금	141,783,039	169,989,295

(2 ) 당 분기말 과 전기말 현재 차입금 등의 상세내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기	연이자율(%)	당 분기 말	전기말

원화대출	한국산업은행(*1)	2019-03-02	산금채12+1.61	20,000,000	20,000,000

하나은행	2019-03-15	정책자금금리+1.44	8,000,000	8,000,000

한국수출입은행(*1)	2019-04-02	수은채유통수일률6+1.29	10,000,000	30,000,000

농협은행	2019-04-28	농협내부금리12+1.59	9,000,000	9,500,000

한국스탠다드차타드은행 (*3)	2019-04-29	CD3+2.00	10,000,000	10,000,000

부산은행(*1)	2019-05-20	시장기준금리+2.08	10,600,000	10,600,000

하나은행	2019-06-17	FTP12+1.404	10,000,000	10,000,000

외화대출	한 국 스탠다드차타드은행	2018-12-10	2.16	162,597	-

하나은행	2019-01-15	2.16	4,484,175	1,168,711

부산은행(*1)	2019-01-07	1.94	6,708,598	1,382,783

합 계	88,955,370	100,651,494

② 채권할인차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	약정 만기일	연이자율(%)	당 분기 말	전기말

네고차입금(*2)	한국산업은행(*1)	2019-02-11	LIBOR+0.81	17,885,487	17,928,450

농협은행	2019-02-12	LIBOR+1.07	4,686,155	5,653,704

한국스탠다드차타드은행(*3)	2019-01-13	LIBOR+1.00	8,685,354	12,320,140

부산은행(*1)	2018-12-26	LIBOR+1.00	1,267,775	9,044,727

대구은행	2018-12-26	LIBOR+1.00	830,648	-

합 계	33,355,419	44,947,021

③ 장기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분 기 말	전기말

원화대출	부산은행(*1)	2025-03-17	1.75	-	1,267,880

부산은행(*1)	2026-06-15	1.75	-	1,694,900

외화대출	한국산업은행(*1,3)	2022-06-24	LIBOR3+2.58	19,472,250	21,428,000

합 계	19,472,250	24,390,780

차감: 유동성대체	(4,095,375)	(3,052,780)

차 감 계	15,376,875	21,338,000

(*1) 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석25 참조). (*2) 금융상품의 제거조건을 충족하지 못한 만기미도래 채권할인금액으로 매출채권과 차입금으로 인식하고 있으며, 보고기간말 현재 신용위험에 노출되어 있습니다.(*3) 당사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석26 참조).

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

1~2년 이내	5,357,000

2~3년 이내	5,357,000

3년 이후	4,662,875

합 계	15,376,875

13. 종업원급여

(1) 당 분기 말 과 전기말 현재 당사의 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분 기 말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,403,736	18,634,912

차감 : 사외적립자산의 공정가치	(5,980,259)	(7,374,476)

차감 : 국민연금전환금	-	(13,427)

합 계	423,477	11,247,009

(2) 당 분기 및 전 분기 중 퇴직급여제도와 관련되어 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

근무원가

당기근무원가	238,103	2,934,123	762,266	2,403,215

확정급여부채의 순이익

확정급여채무의 이자비용	51,649	184,829	113,911	341,733

사외적립자산의 이자수익	(32,853)	(114,316)	(48,037)	(144,110)

합 계	256,899	3,004,636	828,140	2,600,838

14. 기타유동부채 당 분기 말 과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분 기 말	전기말

선수금	207,458	8,266

예수금	168,801	324,555

부가가치세예수금	3,668	-

미지급배당금	1,118	851

예수보증금	4,838,145	3,931,733

합 계	5,219,190	4,265,405

15. 장기지급채무 당 분기 말과 전기말 현재 장기지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기 말	전기말

임대보증금	1,047,800	623,000

장기미지급금	300,182	249,237

합 계	1,347,982	872,237

16. 자본금 당 분기 말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주식의 종류	총발행주식수(주)	자기주식수(주)	주당 액면가액(원)	자본금

보통주	55,320,000	744,089	500	27,660,000

17. 기타포괄손익누계액

당 분기 말과 전 기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기 말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(5,292,332)	3,376,765

18. 이익잉여금(1) 당 분기 말 과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기 말	전기말

법정적립금	1,790,920	1,653,489

미처분이익잉여금	108,889,680	86,394,388

합 계	110,680,600	88,047,877

19. 매출 및 매출원가(1) 당분 기 와 전 분기 중 발생한 당사의 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	177,894,151	548,623,420	246,952,267	676,676,052

상품매출	17,376,717	45,195,675	25,994,810	83,901,655

기타매출	434,742	1,448,947	188,905	381,823

합 계	195,705,610	595,268,042	273,135,982	760,959,530

(2) 당분기와 전분 기 중 발생한 당사의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	172,197,454	530,704,425	236,925,900	648,612,995

상품매출원가	16,644,121	43,004,810	24,462,429	79,221,690

합 계	188,841,575	573,709,235	261,388,329	727,834,685

(*) 당사는 2018년 2월 1일자로 당사의 필름사업부를 물적분할하여 (주)화승케미칼을 설립하였습니다.

20. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생한 당사의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,114,782	3,376,849	1,596,807	4,854,784

퇴직급여	215,110	2,726,291	325,917	1,069,422

복리후생비	125,570	463,001	176,632	563,260

여비와교통비	48,923	175,923	117,697	376,377

통신비	17,551	51,000	24,089	74,277

수도광열비	42,803	126,311	40,241	108,859

세금과공과	94,743	284,043	45,464	193,464

임차료	118,799	377,453	126,826	345,824

감가상각비	315,683	851,972	40,356	140,620

무형자산상각비	9,671	35,056	39,542	118,640

수선비	3,535	7,315	569	9,459

보험료	28,178	72,387	31,308	91,980

접대비	90,804	253,105	89,365	261,542

광고선전비	163,533	479,999	139,698	452,939

대손상각비(환입)	78,727	394,075	(91,467)	(166,844)

견본비	5,541	16,460	29,970	78,761

운반비	53,721	327,867	497,898	1,475,916

수출부대비	177,068	748,693	598,460	1,656,964

지급수수료	464,642	1,672,701	552,308	1,587,828

소모품비	3,849	26,466	8,200	26,708

차량유지비	14,306	53,128	44,931	141,571

교육훈련비	13,941	39,361	25,234	72,355

도서인쇄비	34,836	131,031	25,396	72,066

기술개발비	73,155	260,706	-	-

합 계	3,309,471	12,951,193	4,485,441	13,606,772

21. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 발생한 당사의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	3,301,836	6,465,799	2,358,736	7,844,728

외화환산이익	(2,772,317)	695,600	553,361	1,223,624

유형자산처분이익	-	-	28,212	94,712

무형자산처분이익	-	90,000	-	110,000

기타	16,928,295	17,017,769	794,434	958,111

합 계	17,457,814	24,269,168	3,734,743	10,231,175

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 당사의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,996,909	4,863,599	2,626,567	11,463,999

외화환산손실	(1,083,748)	317,076	(97,533)	771,109

유형자산처분손실	-	3,990	56,729	72,830

무형자산처분손실	-	-	1,100	1,100

무형자산손상차손	164,500	164,500	-	-

기부금	19,590	64,622	64,514	159,475

기타	158,487	415,081	649,054	693,138

합 계	1,255,738	5,828,868	3,300,431	13,161,651

22. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	72,832	257,612	82,876	240,944

금융보증수익	180,541	500,922	122,966	324,252

배당금수익	-	944,764	-	987,677

파생상품평가이익	(3,962)	-	(5,818)	6,567

파생상품거래이익	4,185	10,598	16,317	18,044

외환차익	79,434	296,976	229,047	3,569,755

외화환산이익	95,860	152,872	(145,257)	1,254,525

합 계	428,890	2,163,744	300,131	6,401,764

(2) 당분기와 전분기 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,431,998	4,275,779	1,360,612	4,082,165

파생상품거래손실	628	5,703	9,029	35,851

파생상품평가손실	4,690	4,690	(216)	405

외환차손	1,548,593	2,052,644	227,969	421,769

외화환산손실	(1,802,876)	970,280	333,639	764,600

매도가능금융자산손상차손	-	-	2,424,775	2,424,775

합 계	1,183,033	7,309,096	4,355,808	7,729,565

23. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용 에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비 용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당 분기 법인세비용의 평균유효세율 은 26.4% 이 며, 전분기는 21 .7 % 입 니다 .

24. 주당손익 (1) 주당손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로 보통주에 귀속되는 순손익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다.

(2) 당분기와 전분기의 주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	15,993,674	16,125,085	2,789,493	11,952,100

가중평균유통보통주식수(주)(*)	54,618,177	54,848,208	54,972,600	54,972,600

기본주당이익(원)	293	294	51	217

(*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수에 자기주식수를 차감한 후 가중평균하여 계산되었습니다.

(3) 유통중인 보통주청구가능증권이 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.

25. 특수관계자와의 거래 (1 ) 당분기말 과 전기말 현재 당사의 특수관계자현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	당분기말	전기말

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)화승알앤에이	(주)화승알앤에이

종속기업	장천제화대련유한공사 (*10)	장천제화대련유한공사

청도장천제화유한공사(*1)	청도장천제화유한공사

JANGCHUN SHOE MANUFACTURING TONGLIAO CO., LTD(*13)	-

Hwa Seung (Shanghai) Int'l Trade Co., Ltd.	Hwa Seung (Shanghai) Int'l Trade Co., Ltd.

Hwaseung Photovoltaic Material(Taicang) Co., Ltd.	Hwaseung Photovoltaic Material(Taicang) Co., Ltd.

Hwaseung Vina Co., Ltd.	Hwaseung Vina Co., Ltd.

HS Vietnam Chemical Co., Ltd.	HS Vietnam Chemical Co., Ltd.

HS Vungtau Co., Ltd.(*2)	HS Vungtau Co., Ltd.

International B2B Solution Co.,Ltd.(*3)	International B2B Solution Co.,Ltd.

CHANG CHUN VINA CO.,LTD(*2)	CHANG CHUN VINA CO.,LTD

PT. HWASEUNG INDONESIA	PT. HWASEUNG INDONESIA

PT. HWASEUNG IND	PT. HWASEUNG IND

Coatwell Fine Chemistry(Anhui)Co.,Ltd.	Coatwell Fine Chemistry(Anhui)Co.,Ltd.

HS POLYTECH Co., Ltd.(*5)	HS POLYTECH Co., Ltd.

HS LOGISTICS Co.,Ltd.(*6)	HS LOGISTICS Co.,Ltd.

(주)화승엔터프라이즈	(주)화승엔터프라이즈

(주)휴노믹	(주)휴노믹

HS Global Co.,Ltd.(*4)	HS Global Co.,Ltd.

(주) 에스비파트너스 (*5)	(주) 에스비파트너스

PHOSPIN CO.,LTD.(*6)	PHOSPIN CO.,LTD.

PT.HWASEUNG IBS INDONESIA(*7)	PT.HWASEUNG IBS INDONESIA

성신어드밴스인도네시아(*8)	성신어드밴스인도네시아

(주)화승케미칼(*11)	-

(주)스카이워크어드바이저 (*4)	-

에이치피아이 1호 신기술사업투자조합 (*14)	-

관계기업	HY COSMETICS CO., LTD.(*12)	-

기타	(주)화승네트웍스 등	(주)화승네트웍스 등

(*1) 종속기업인 장천제화대련유한공사가 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*2) Hwaseung Vina Co., Ltd.가 HS Vungtau Co., Ltd., CHANG CHUN VINA CO.,LTD 및 HS International B2B Solution Co.,Ltd.의 지분을 각각 100%, 100% 및 60%를 보유하고 있습니다.(*3) HS Vietnam Networks Co., Ltd.는 전기 중 International B2B Solution Co.,Ltd.로 사명을 변경하였습니다. (*4) 전기 중 설립되었으며, HS Vietnam Networks Co., Ltd.가 100%지분을 보유하고 있습니다.(*5) 전기 중 금융투자업을 영위하기 위해 (주)에이치인베스트먼트를 설립하였으며, 당사가 지분 100%를 보유하고 있습니다. 한편 당기 중 사명을 (주) 에스비파트너스로 변 경하였습니다.(*6) 전기 중 International B2B Solution Co.,Ltd.는 PHOSPIN CO.,LTD.의 지분 100%를 인수하였습니다. (*7) 전기 중 PT. HWASEUNG INDONESIA는 PT.HWASEUNG IBS INDONESIA를 지분 100%로 설립하였습니다.(*8) 전기 중 PT. HWASEUNG INDONESIA는 성신어드밴스인도네시아를 지분 51%로 설립하였습니다.(*9) (주)화승알앤에이의 종속기업으로 구성되어 있습니다. (*10) 당사는 2017년 10월 1일자로 장천제화대련유한공사 와 PT. HWASEUNG INDONESIA의 지분 100%를 종속회사인 (주)화승엔터프라이즈에 현물출자하였습니다. (*11) 당사는 2018년 2월 1일자로 당사의 필름사업부를 물적분할하여 (주)화승케미칼을 설립하였습니다. (*12) 당사는 당분기 중 신규로 관계회사를 설립하였습니다. (*13) 당분기 중 장천제화대련유한공사의 신발제조 및 판매를 위하여 JANGCHUN SHOE MANUFACTURING TONGLIAO CO., LTD를 설립하였습니다. (*14) 당사는 당분기 중 금융투자업을 영위할 목적으로 설립하였습니다.

( 2 ) 당 분기와 전분 기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	매출	기타수익	배당금	재고 매입	지분취득	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)화승알앤에이	1,423,687	-	159,772	-	-	699,630

종속기업	장천제화대련유한공사	261,297	70,092	-	29,252,709	-	27,124

장천제화통료유한공사	220,112	-	-	10,459,406	-	5,969

Hwaseung Vina Co., Ltd.	7,602,565	1,983,642	-	376,399,637	-	2,189,417

International B2B Solution Co.,Ltd.	533,593	-	-	-	-	-

PT.HWASEUNG IBS INDONESIA	264,955	-	-	-	-	49,618

Coatwell Fine Chemistry(Anhui)Co.,Ltd.	1,347,578	31,003	-	83,296	-	-

PT HWASEUNG INDONESIA	7,488,237	412,751	-	96,812,684	-	57,216

(주)휴노믹	-	2,745	-	22,289	-	81,000

(주)에스비파트너스	-	13,545	-	-	-	-

(주)화승엔터프라이즈	83,682	103,280	784,992	-	-	-

(주)화승케미칼	933,888	-	-	2,771,016	-	2,979

기타	Hwaseung Networks America Corp.	12,772,089	7,195	-	-	-	16,720

(주)화승네트웍스	9,167	-	-	1,642,834	-	150,378

(주)화승소재	1,676,807	10,000	-	47,683	-	-

(주)화승티엔드씨	1,214,692	-	-	-	-	1,640,545

합 계	35,832,349	2,634,253	944,764	517,491,554	-	4,920,596

② 전분기

단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	매출	기타수익	배당금수익	재고 매입	지분취득	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)화승알앤에이	3,053,300	-	319,545	-	-	746,480

종속기업	장천제화대련유한공사	852,666	22,354	-	46,885,824	-	25,389

Hwaseung Vina Co., Ltd.	10,616,742	93,951	-	471,765,327	-	17,681

Hwaseung Photovoltaic Material(Taicang) Co., Ltd.	22,246	3,423	-	10,660	-	-

Hwa Seung (Shanghai) Int'l Trade Co., Ltd.	3,771,946	2,107	-	-	-	-

International B2B Solution Co.,Ltd.	714,953	-	-	-	-	-

Coatwell Fine Chemistry(Anhui)Co.,Ltd.	1,337,242	22,444	-	-	-	-

PT HWASEUNG INDONESIA	5,888,264	197,639	-	51,887,583	-	-

(주)휴노믹	-	-	-	1,179,936	-	93,272

( 주) 에스비파트너스	-	3,354	-	-	10,000,000	-

(주)화승엔터프라이즈	-	115,600	668,132	-	-	-

기타	Hwaseung Networks America Corp.	11,754,505	4,508	-	-	-	3,455

(주)화승네트웍스	148,585	-	-	1,502,588	-	241,882

(주)화승소재	1,553,698	15,000	-	473,049	-	-

(주)화승티엔드씨	1,389,602	-	-	-	-	1,801,518

합 계	41,103,749	480,380	987,677	573,704,967	10,000,000	2,929,677

(3) 당 분기말 과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. ① 당 분기말

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)화승알앤에이	673,615	-	-	83,578

종속기업	장천제화대련유한공사	50,565	5,356,061	2,882,730	14,708

장천제화통료유한공사	14,620	2,739,905	2,166,003	-

Hwaseung Vina Co., Ltd.	4,706,259	14,445,500	46,528,622	-

Hwaseung Photovoltaic Material(Taicang) Co., Ltd.	-	-	218	107

Hwa Seung (Shanghai) Int'l Trade Co., Ltd.	1,708,581	2,093	-	5,748

International B2B Solution Co.,Ltd.	612,875	412,067	-	-

PT HWASEUNG INDONESIA	4,347,807	1,202,148	12,883,219	10,321

PT.HWASEUNG IBS INDONESIA	122,798	-	-	49,705

Coatwell Fine Chemistry(Anhui)Co.,Ltd.	1,175,703	512,104	-	-

(주)에스비파트너스	-	1,656	-	44,000

(주)화승엔터프라이즈	-	-	-	44,000

(주)휴노믹	-	201,373	-	9,900

(주)화승케미칼	932,507	-	708,874	568,488

기타	Hwaseung Networks America Corp.	6,752,698	61,922	-	-

(주)화승네트웍스	88,147	90,000	424,265	27,045

(주)화승소재	865,344	-	19,267	-

(주)화승티엔드씨	444,721	-	-	198,114

합 계	22,496,240	25,024,829	65,613,198	1,055,714

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)화승알앤에이	663,284	-	-	69,130

종속기업	장천제화대련유한공사	743,820	8,802,746	4,567,524	1,665

Hwaseung Vina Co., Ltd.	5,692,315	15,993,205	28,160,145	-

HS Vietnam Chemical Co., Ltd.	-	-	-	-

Hwaseung Photovoltaic Material(Taicang) Co., Ltd.	49,274	18,614	209	102

Hwa Seung (Shanghai) Int'l Trade Co., Ltd.	6,497,067	2,107	-	-

HS Vietnam Networks Co., Ltd.	418,772	3,534,575	-	-

PT HWASEUNG INDONESIA	2,502,418	5,241,572	4,841,658	33

Coatwell Fine Chemistry(Anhui)Co.,Ltd.	1,563,531	33,755	-	-

( 주) 에스비파트너스	-	-	-	44,000

(주)화승엔터프라이즈	-	-	-	29,000

(주)휴노믹	-	302,112	50,580	9,900

기타	Hwaseung Networks America Corp.	5,089,117	12,883	-	-

(주)화승네트웍스	6,877	90,000	366,808	50,676

(주)화승소재	570,623	33,000	200,549	-

(주)화승티엔드씨	415,094	-	-	200,287

합 계	24,212,192	34,064,569	38,187,473	404,793

(4) 당 분기 와 전분기 중 특 수관 계자에 대한 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기와 전분 기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,678,873	2,068,008

퇴직급여	490,480	590,634

합 계	2,169,353	2,658,642

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(6 ) 당분기 말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내용은 다음과같습니다.

(단위: 천원, 천외화)

특수관계자명	지급보증처	비고	보증기간	이자율(%)	보증금액	차입금액

외화	원화

장천제화대련유한공사	Woori Bank(China) Limited	차입금 지급보증	2018.05.12-2019.05.12	LIBOR 3M+3.00	USD 3,000	USD 1,900	2,114,130

Hana Bank(China) Limited	2017.11.25-2018.11.25	LIBOR 3M+3.00	USD 2,400	USD 934	1,039,261

한국수출입은행	2017.12.08-2018.12.08	LIBOR 6M+2.02	USD 5,000	USD 5,000	5,563,500

소 계	USD 10,400	USD 7,834	8,716,891

Hwaseung Vina Co., Ltd.	The Korea Development Bank,Singapore Branch	차입금 지급보증	2018.06.22-2019.06.22	LIBOR 3M+2.00	USD 10,000	USD 10,000	11,217,000

한국수출입은행	2017.12.26-2018.12.26	LIBOR 3M+1.73	USD 25,000	USD 25,000	27,817,500

소 계	USD 35,000	USD 35,000	38,944,500

PT.HWASEUNG INDONESIA(*)	PT. Bank KEB Hana Indonesia	Stand-by L/C	2018.06.09-2019.06.09	LIBOR 3M+2.20	USD 5,000	USD 5,000	5,563,500

PT. Bank KEB Hana Indonesia	2017.10.20-2018.10.20	LIBOR 3M+2.20	USD 5,000	USD 5,000	5,563,500

PT. Bank KEB Hana Indonesia	차입금 지급보증	2018.08.01-2019.08.01	LIBOR 3M+3.00	USD 10,000	USD 10,000	11,217,000

PT. Bank KEB Hana Indonesia	2016.12.28-2023.12.28	LIBOR 3M+3.10	USD 12,000	USD 9,136	10,165,110

PT. Bank KEB Hana Indonesia	2018.09.20-2019.09.19	LIBOR 3M+2.70	USD 5,000	USD 5,000	5,563,500

The Korea Development Bank,Singapore Branch	2018.08.08-2021.08.08	LIBOR 3M+2.20	USD 10,000	USD 10,000	11,217,000

PT. Bank Woori Saudara Indonesia	2017.12.18-2022.12.18	LIBOR 3M+2.80	USD 10,000	USD 10,000	11,217,000

Shinhan Bank Indonesia	2017.10.01-2024.10.01	LIBOR 3M+2.80	USD 8,000	USD 8,000	8,901,600

Shinhan Bank Indonesia	2017.10.01-2018.10.01	LIBOR 3M+2.80	USD 2,000	USD 2,000	2,225,400

소 계	USD 67,000	USD 64,136	71,363,610

COATWELL FINE CHEMISTRY(ANHUI)CO.,LTD.	한국부산은행청도분행	차입금 지급보증	2018.02.13-2019.02.13	5.46	CNY 10,200	CNY 8,500	1,375,130

한국부산은행청도분행	2018.07.07-2019.07.06	5.70	CNY 4,440	CNY 3,671	593,819

한국부산은행청도분행	2018.07.07-2019.07.06	5.94	CNY 600	CNY 489	79,131

하나은행(중국) 남경분행	2018.08.31-2019.08.30	5.10	CNY 2,000	-	-

하나은행(중국) 남경분행	2018.08.31-2019.08.30	LIBOR 3M+2.05	USD 700	USD 326	362,558

소 계	CNY 17,240	CNY 12,660	2,048,080

USD 700	USD 326	362,558

(주)화승엔터프라이즈	부산은행	DA한도지급보증	2018.06.22-2019.06.22	-	USD 24,000	USD 5,804	6,457,999

부산은행	내국신용장한도지급보증	2018.05.26-2019.05.26	-	USD 1,200	-	-

국민은행	DA한도지급보증	2018.01.02-2019.01.01	-	USD 5,500	USD 3,839	4,271,832

신한은행	DA한도지급보증	2018.01.02-2019.01.01	-	USD 2,400	USD 1,268	1,410,903

소 계	USD 33,100	USD 10,911	12,140,734

합 계	USD 146,200	USD 118,206	131,528,293

CNY 17,240	CNY 12,660	2,048,080

(*) 당사는 상기 지급보증 중 종속기업인 PT. HWASEUNG INDONESIA 차입금과 관련하여 (주 )부산은행과 USD 10,000천의 신용보증계약(Stand-by L/C)을 체결하고 있으며, 당사의 대표이사로부터 USD 12,000천의 연대보증을 제공받고 있습니다.

(7) 당사가 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같니다.

(단위: 천원, 천USD)

제공자	차입처	보증내역	보증금액	당분기말 사용 금액

대표이사	(주)부산은행	일반대	19,920,000	10,600,000

무역금융	-

수입신용장	USD 35,880	USD 7,182

수출환어음	USD 1,241

Stand-by L/C	USD 10,000

한국산업은행	차입금	24,000,000	20,000,000

차입금	USD 21,000	USD 17,500

내국신용장(원화)	USD 36,000	140,802

내국신용장(USD)	USD 96

수출환어음할인 (USD)	USD 17,788

수입신용장	-

한국수출입은행	차입금	36,000,000	10,000,000

2 6. 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산(주석 12 참조)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

담보제공처	담보제공자산	장부금액	차입금액	담보 설정액

(주)한국스탠다드차타드은행	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,020,000	10,000,000	USD 30,000

USD 5,777

한국산업은행	7,722,000	USD 17,500	USD 21,000

합 계	14,742,000	10,000,000	-

USD 23,277	USD 51,000

(2) 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금액	사용제한 내용

장기금융기관예치금	7,000	당좌개설보증금

(3) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 주요 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천외화)

금융기관	구 분	한도 금액	사용금액

(주)부산은행	무역금융	6,000,000	-

수입신용장-일람불	USD 3,500	USD 382

수입신용장-유산스	USD 7,000	USD 6,800

D/A한도	USD 9,400	USD 1,241

외화지급보증	USD 5,000	USD 5,000

외화지급보증	USD 5,000	USD 5,000

파생상품거래한도	USD 15,000	USD 637

(주)하나은행	수입신용장-유산스	USD 7,000	USD 4,194

한국산업은행	내국신용장,수입신용장 및 D/A한도	USD 30,000	USD 17,788

USD 96

140,802

-

(주)한국스탠다드차타드은행	수입신용장,무역금융 D/A한도	USD 20,000	-

-

USD 5,777

농협은행(주)	D/A한도	USD 7,000	USD 4,793

(주)대구은행	D/A한도	USD 10,000	USD 747

(*) 당분기말 현재 당사는 50백만원의 매출채권신용보험을 서울보증보험(주)에 가입하고있습니다

(3) 당분기말 현재 당사는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 한국투자증권과 70억원을 한도로 자기주식취득 신탁계약을 체결하고 있습니다.

27. 우발부채 및 우발상황 당분기말 현재 당사가 원고 또는 피고로 진행 중인 소송사건은 없습니다.

28. 영업으로부터 창출된 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 중 영 업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전 분기순손익	21,902,563	15,259,797

조정 항목:

퇴직급여	3,004,635	2,600,838

대손상각비(환입)	394,075	(166,844)

감가상각비	1,340,478	3,218,982

무형자산상각비	35,056	118,640

외화환산손실	1,287,356	1,535,708

유형자산처분손실	3,990	72,830

무형자산처분손실	-	1,100

투자부동산처분손실	-	621,582

무형자산손상차손	164,500	-

유형자산손상차손	90,784	-

이자비용	4,275,779	4,082,165

파생상품거래손실	5,703	35,851

파생상품평가손실	4,690	405

매도가능금융자산손상차손	-	2,424,775

외화환산이익	(848,472)	(2,478,149)

유형자산처분이익	-	(94,712)

무형자산처분이익	(90,000)	(110,000)

투자부동산처분이익	-	(716,155)

금융보증수익	(500,923)	(324,253)

이자수익	(257,612)	(240,944)

배당금수익	(944,764)	(987,677)

지분법이익	-	-

지분법적용투자주식처분이익	(16,830,258)	-

파생상품거래이익	(10,598)	(18,044)

파생상품평가이익	-	(6,567)

조정항목 합계	(8,875,581)	9,569,531

순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(26,643,726)	(14,840,324)

기타수취채권의 감소(증가)	9,444,363	931,821

재고자산의 감소(증가)	(4,113,835)	(3,560,963)

기타유동자산의 감소(증가)	(3,281,837)	(373,832)

기타유동금융자산의 감소(증가)	-	-

매입채무의 증가(감소)	14,761,391	13,481,139

미지급금 및 기타채무의 증가(감소)	786,661	(860,234)

기타유동부채의 증가(감소)	969,596	1,366,244

장기종업원급여부채의 증가(감소)	(221,417)	(82,054)

장기미지급금의 증가(감소)	50,945	59,414

이연법인세부채의 증가(감소)	(5,049)	-

퇴직금의 지급	(6,372,867)	(1,147,703)

사외적립자산의 감소(증가)	1,775,912	(180,532)

국민연금전환금의 감소(증가)	3,537	455

순운전자본의 변동 합계	(12,846,326)	(5,206,569)

영업으로부터 창출된 현금흐름	180,656	19,622,759

(2) 당사의 당분기와 전분기 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산의 투자부동산으로 대체	32,317,542	-

물적분할	39,478,607	-

선급금의 무형자산으로 대체	230,000	-

장기보증금의 유형자산으로 대체	38,565	-

건설중인자산의 본계정 대체	77,311	256