화승인더스트리 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성등 유의사항 해당사항없음

나. 대손충당금현황(연결기준)

1) 대손충당금 설정내역(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 50 기1분기	매출채권	135,260	(1,781)	1.3%

기타수취채권	11,929	(5)	0.04%

장기매출채권	-	-	-

기타장기수취채권	2,667	-	-

합 계	149,856	(1,786)	-

제 49 기	매출채권	120,319	(1,693)	1.4%

기타수취채권	13,371	(5)	0.04%

장기매출채권	-	-	-

기타장기수취채권	2,607	-	-

합 계	136,297	(1,698)	-

제 48 기	매출채권	135,911	(1,588)	1.2%

기타수취채권	25,382	-	-

장기매출채권	-	-	-

기타장기수취채권	2,126	-	-

합 계	163,419	(1,588)	-

2) 대손충당금 변동현황(단위 : 백만원)

구 분	제 50 기 1분기	제 49 기	제 48 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	(1,698)	(1,588)	(6,921)

2. 순대손처리액(①－②±③)	164	35	(6,702)

① 대손처리액(상각채권액)	63	191	5,788

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(227)	(226)	914

3. 대손상각비 계상액	76	(75)	(1,369)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	(1,786)	(1,698)	(1,588)

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

연결실체는 대차대조표일 현재의 매출채권과 기타채권잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 거래처의 경영내용, 재무상태 및 미래 현금흐름 등을 감안한 채무상환능력, 연체기간, 담보가액 및 부도여부 등을 고려하여 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

구분	설정방침	설정비율

부도발생	보증보험청구, 담보처분 등 회수가능한 범위는 미설정	0%

그 외의 재산추적 중이거나 재산이 없는 경우 전액 설정	100%

소송진행	소송이 진행중인 경우는 사안을 판단하여 설정	0~100%

법정관리	법원인가에 의해 회수일정이 정해진 경우, 회수기일이 미도래한 채권은 미설정	0%

기타	회수기일이 경과한 채권은 전액설정	0~100%

개별적 분석에 의해 설정

4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	114,453	11,203	9,202	402	135,260

구성비율	84.62%	8.28%	6.80%	0.30%	100%

※ 매출채권 잔액에는 장기매출채권 포함임(연결기준)

다. 재고자산 현황 등(연결기준)

1) 재고자산의 사업부문별 보유현황(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제50기1분기	제49기	제48기	비고

필 름	상 품	3,351	2,856	1,984	-

제 품	7,936	8,910	9,510	-

재공품	924	986	1,212	-

원재료	4,317	5,096	3,996	-

저장품	914	909	1,247	-

미착품	921	431	2,027	-

소 계	18,363	19,188	19,976	-

신 발	상 품	13	-	-	-

제 품	73,003	54,861	29,176	-

재공품	21,040	18,257	13,068	-

원재료	58,469	41,767	43,099	-

저장품	4,683	4,472	4,813	-

미착품	1,632	4,286	3,315	-

소 계	158,840	123,643	93,471	-

유 통	상 품	1,368	2,840	2,739	-

제 품	-	-	-	-

재공품	55	26	-	-

원재료	-	-	-	-

저장품	-	-	-	-

미착품	-	1,084	275	-

소 계	1,423	3,950	3,014	-

합 계	상 품	4,732	5,696	4,723	-

제 품	80,939	63,771	38,686	-

재공품	22,019	19,269	14,280	-

원재료	62,786	46,863	47,095	-

저장품	5,597	5,381	6,060	-

미착품	2,553	5,801	5,617	-

합 계	178,626	146,781	116,461	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	20.4%	16.8%	14.5%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.9 회	7.2회	7.8회	-

2) 재고자산의 실사내역 등

가) 재고자산은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지재고조사에 의하여 확정하고 금액은 총평균법에 의한 취득원가로 평가하고 있습니다. 다만, 순실현가능가액이

취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다. 나) 실사일자 : 지배기업은 6월말과 12월말 기준으로 연 2회 재고자산을 실사합니다. 다) 실사일과 재무상태표일 사이의 재고자산 차이 확인요령 : 재무상태표일과의 재고자산차이는 실사일과 재무상태표일까지의 재고자산 이동내역을 정확히 반영하여 확정하였음. 라) 재고실사시 외부감사인 참여 및 입회하에 실시여부 : 지배기업의 재고실사시 12월말의 경우에는 외부감사인의 입회하에 실사를 하고 있으며 6월말의 경우에는 외부감사인의 입회없이 당사가 자체적으로 재고실사 하고 있습니다.

마) 장기체화재고 등 현황(연결기준) (단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실	기말잔액	비 고

제 품	81,287	81,287	(348)	80,939	-

상 품	4,742	4,742	(10)	4,732	-

원재료	63,426	63,426	(640)	62,786	-

합 계	149,454	149,454	(998)	148,457	-

라. 공정가치평가 내역

연결실체의 재무팀은 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 재무팀은 연결실체의 재무담당이사와 내부감사에 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과를 재무담당이사 및 내부감사와 협의합니다.재무팀은 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 재무팀에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

1). 공정가치 측정 가 ) 당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적 인 변동은 없습니다.

나) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*1)	81,829,845	81,829,845	90,518,775	90,518,775

단기금융상품	-	-	8,000,000	8,000,000

매출채권(*1)	133,478,453	133,478,453	118,625,635	118,625,635

기타수취채권(*1)	30,333,123	30,333,123	29,660,802	29,660,802

기타유동금융자산(*1)	468,990	468,990	443,020	443,020

기타장기수취채권(*1)	2,676,745	2,676,745	2,613,745	2,613,745

매도가능금융자산	-	-	21,869,527	21,869,527

기타포괄손익_공정가치측정금융자산	20,973,723	20,973,723	-	-

금융자산 합계	269,760,879	269,760,879	271,731,504	271,731,504

금융부채

매입채무(*1)	118,561,804	118,561,804	112,686,113	112,686,113

미지급금및기타채무(*1)	27,797,222	27,797,222	29,460,813	29,460,813

(유동)차입금(*1)	309,895,328	309,895,328	276,200,847	276,200,847

채권할인차입금(*1)	54,338,915	54,338,915	53,674,116	53,674,116

기타유동금융부채(*1)	2,164	2,164	36,133	36,133

장기지급채무(*1)	1,667,507	1,667,507	1,776,516	1,776,516

(비유동)차입금(*1)	74,524,692	74,524,692	58,456,809	58,456,809

금융부채 합계	586,787,632	586,787,632	532,291,347	532,291,347

(*1) 연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 장부금액을 공정가치로 간주하였습니다.

다) 공정가치 서열체계 당분기말 과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	14,726,600	5,030,172	1,216,951	20,973,723

파생상품자산	-	468,990	-	468,990

파생상품부채	-	2,164	-	2,164

비반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	16,839,354	5,030,172	-	21,869,526

파생상품자산	-	443,020	-	443,020

파생상품부채	-	36,133	-	36,133

비반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	-	-	-	-

연결실체의 매도가능금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 상기 서열체계에서 제외하였습니다.

마. 수주계약현황1) 진행률적용 수주계약현황

(단위 : 원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-

바. 채 무증권발행실적 등)채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

2)사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : 2018년 03월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

3)기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

4)전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

5)회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

6)신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

7)조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-