국영지앤엠 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제 56(당) 기 반기 2024년 06월 30일 현재
제 55(전) 기 반기 2023년 06월 30일 현재
주식회사 국영지앤엠

1. 일반사항주식회사 국영지앤엠(이하 "당사")은 판유리제품의 제조, 도매 및 시공을 목적으로 1969년 5월 7일에 설립된 법인으로, 1994년 9월 30일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 본사 및 공장은 서울시 서초구 및 충청남도 천안시 동남구에 각각 소재하고 있습니다. 당사의 설립 자본금은 50,000천원이며, 수차례의 증자를 거쳐 당반기 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 17,447,622천원이며, 최재원 외 특수관계인이 14.37%의 지분을 보유하고 있습니다.

2. 반기재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 요약반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책당사는 아래의 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 당사가 당반기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.

가. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당 사는 2024년 1 월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음 의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과 , 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다 . 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

4. 영업부문정보(1) 영업부문당사는 판유리제품의 제조, 도매 및 시공을 목적으로 하는 단일 영업부문으로 구분하고 있습니다.

(2) 지역별 정보 및 주요 고객에 대한 정보당사 매출액의 대부분은 국내에서 발생하며, 당반기 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 1개사로 관련 매출이 전체 매출에서 차지하는 비중은 26.98% (전반기 : 1개사, 38.00%)입니다.

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 56(당)기 반기말	제 55(전)기 기말

현금	4,192,530	1,837,120

보통예금	16,014,527,472	13,993,599,553

합계	16,018,720,002	13,995,436,673

6. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 56(당) 기 반기말	제 55(전) 기 기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	2,014,471,493	-	1,289,537,837	-

대손충당금	(151,829,824)	-	(96,294,012)	-

공사미수금	9,994,993,673	-	12,774,000,880	-

대손충당금	(119,318,506)	-	(81,261,058)	-

미수금	45,347,275	-	50,885,134	-

대손충당금	(532,911)	-	(247,121)	-

합계	11,783,131,200	-	13,936,621,660	-

(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.① 제 56(당)기 반기말

(단위: 원)

구분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합계

매출채권	1,371,385,466	110,093,310	388,483,930	144,508,787	2,014,471,493

공사미수금	9,677,462,200	-	95,475,157	222,056,316	9,994,993,673

미수금	32,288,231	13,059,044	-	-	45,347,275

합계	11,081,135,897	123,152,354	483,959,087	366,565,103	12,054,812,441

② 제 55(전) 기 기말

(단위: 원)

구분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합계

매출채권	982,483,662	161,393,998	-	145,660,177	1,289,537,837

공사미수금	12,527,187,826	24,756,738	68,821,977	153,234,339	12,774,000,880

미수금	50,631,451	205,370	48,313	-	50,885,134

합계	13,560,302,939	186,356,106	68,870,290	298,894,516	14,114,423,851

(3) 당반기말과 전기말 현재 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.① 제 56(당)기 반기말

(단위: 원)

구분	기초금액	설정액	제각액	환입액	기말금액

매출채권	96,294,012	55,535,812	-	-	151,829,824

공사미수금	81,261,058	38,057,448	-	-	119,318,506

미수금	247,121	285,790	-	-	532,911

합계	177,802,191	93,879,050	-	-	271,681,241

당반기말 현재 손상채권에 대하여 대손충당금 271,681천원이 설정되어 있습니다.② 제 55(전) 기 기말

(단위: 원)

구분	기초금액	설정액	제각액	환입액	기말금액

매출채권	83,563,694	20,185,581	(5,896,691)	(1,558,572)	96,294,012

공사미수금	53,479,387	27,781,671	-	-	81,261,058

미수금	202,231	44,890	-	-	247,121

합계	137,245,312	48,012,142	(5,896,691)	(1,558,572)	177,802,191

전기말 현재 손상채권에 대하여 대손충당금 177,802천원이 설정되어 있습니다.

7. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 56(당) 기 반기말	제 55(전) 기 기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	3,100,000,000	-	3,150,000,000	-

미수수익	2,341,971	-	4,279,289	-

장기금융상품	-	413,924,474	-	400,000,000

장기대여금	-	300,000,000	-	300,000,000

보증금	-	1,148,674,824	-	570,556,229

합계	3,102,341,971	1,862,599,298	3,154,279,289	1,270,556,229

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 기타금융자산의 사용제한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제공처	제 56(당) 기 반기말	제 55(전) 기 기말	제공사유

장기금융상품	하나은행	413,924,474	400,000,000	타행담보/제3자질권설정

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 56(당) 기 반기말	제 55(전) 기 기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	389,994,098	-	448,109,654	-

임대보증금	-	120,000,000	-	120,000,000

합계	389,994,098	120,000,000	448,109,654	120,000,000

8. 기타자산 및 기타부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 56(당) 기 반기말	제 55(전) 기 기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	776,780,765	-	132,398,460	-

당기법인세자산	42,471,150	-	29,503,650	-

선급비용	51,554,856	-	70,004,768	-

미청구공사	3,737,491,957	-	5,031,887,099	-

대손충당금-미청구공사	(11,788,983)	-	(16,379,180)	-

합계	4,596,509,745	-	5,247,414,797	-

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 56(당) 기 반기말	제 55(전) 기 기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	24,607,941	-	10,331,704	-

초과청구공사	3,635,439,386	-	4,140,336,975	-

예수금	151,413,268	-	181,092,798	-

부가세예수금	671,150,270	-	868,150,560	-

장기미지급비용	-	397,185,303	-	296,327,025

하자보수충당부채	215,649,456	565,441,142	326,494,429	528,372,920

공사손실충당부채	69,593,051	-	140,114,611	-

합계	4,767,853,372	962,626,445	5,666,521,077	824,699,945

9. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 56(당) 기 반기말	제 55(전) 기 기말

제품	552,870,291	494,664,090

재고자산충당금-제품	(55,260,273)	(9,609,080)

원재료	2,375,869,120	2,371,011,280

재고자산충당금-원재료	(1,096,342,991)	(1,078,379,727)

저장품	31,324,710	31,598,410

합계	1,808,460,857	1,809,284,973

10. 공정가치측정금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 56(당) 기 반기말	제 55(전) 기 기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	-	778,612,941	-	759,532,976

(2) 당반기와 전반기의 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 56(당) 기 반기	제 55(전) 기 반기

기초금액	759,532,976	693,058,502

취득액	19,079,965	19,661,012

처분액	-	-

반기말금액	778,612,941	712,719,514

유동항목	-	-

비유동항목	778,612,941	712,719,514

(3) 당반기말과 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제 56(당) 기 반기말	제 55(전) 기 기말

주식수	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액