국영지앤엠 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 54(당) 기 3분기 2022년 9월 30일 현재
제 53(전) 기 3분기 2021년 9월 30일 현재
주식회사 국영지앤엠

1. 일반사항주식회사 국영지앤엠(이하 "당사")은 판유리제품의 제조, 도매 및 시공을 목적으로1969년 5월 7일에 설립된 법인으로, 1994년 9월 30일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 본사 및 공장은 서울시 서초구 및 충청남도 천안시 동남구에 각각 소재하고 있습니다.당사의 설립 자본금은 50,000,000원이며, 수차례의 증자를 거쳐 당반기 보고기간 종료일 현재 납입자본금은 17,447,621,500원이며, 최재원 외 특수관계인이 14.23%의 지분을 보유하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책아래 사항을 제외하고 당사는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사는 2022년 1월 1일을 최초 적용일로 하여, 다음 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다.- 코로나-19 관련 임차료 할인에 대한 실무적 간편법 적용기간 연장 (기업회계기준서 제1116호 '리스')- 의도된 사용 전 생산된 재화의 매각금액과 관련원가의 회계처리 명확화 (기업회계기준서 제1016호 '유형자산')- 손실부담계약 식별 시 회피불가능한 계약이행 원가의 범위 명확화 (기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산')- 공정가치 측정 시 세금 관련 현금흐름 관련 내용 개정 (기업회계기준서 제1041호 '농림어업')- 기준서가 참조하는 개념체계의 대체 및 인식원칙 예외 추가 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합')- 금융부채 제거 판단 시, 10% 테스트에 포함되는 수수료 범위 명확화 (기업회계기준서 제1109호)

상기 기준서의 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 영업부문정보(1) 영업부문당사는 판유리제품의 제조, 도매 및 시공을 목적으로 하는 단일 영업부문으로 구분하고 있습니다.

(2) 지역별 정보 및 주요 고객에 대한 정보당사 매출액의 대부분은 국내에서 발생하며, 당분기 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 2개사로 관련 매출이 전체 매출에서 차지하는 비중은 29.83% (전분기 : 1개사, 8.81%)입니다.

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금	2,547,870	1,741,070

보통예금	11,611,798,520	13,586,178,707

합계	11,614,346,390	13,587,919,777

6. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	2,489,750,726	-	1,964,915,332	-

대손충당금	(125,273,027)	-	(106,834,508)	-

공사미수금	5,902,913,480	-	4,261,535,094	-

대손충당금	(53,488,715)	-	(53,484,618)	-

미수금	23,540,272	-	61,850,259	-

대손충당금	(145,879)	-	(169,395)	-

합계	8,237,296,857	-	6,127,812,164	-

(2) 당분기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합계

매출채권	1,870,447,609	414,466,359	83,851,459	120,985,299	2,489,750,726

공사미수금	5,861,825,180	4,000,000	0	37,088,300	5,902,913,480

미수금	23,099,394	0	26,140	414,738	23,540,272

합계	7,755,372,183	418,466,359	83,877,599	158,488,337	8,416,204,478

(3) 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합계

매출채권	1,629,734,147	208,381,727	852,674	125,946,784	1,964,915,332

공사미수금	4,026,988,033	196,595,125	-	37,951,936	4,261,535,094

미수금	61,427,805	63,142	359,312	-	61,850,259

합계	5,718,149,985	405,039,994	1,211,986	163,898,720	6,288,300,685

(4) 당분기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	설정	환입	당분기말

매출채권	106,834,508	18,438,519	-	125,273,027

공사미수금	53,484,618	4,097	-	53,488,715

미수금	169,395	-	(23,516)	145,879

합계	160,488,521	18,442,616	(23,516)	178,907,621

당반기말 현재 손상채권에 대하여 대손충당금 177,404,273원이 설정되어 있습니다.(5) 전기 중 대손충당금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기초	제각	환입	기말

매출채권	85,291,964	22,511,447	(968,903)	106,834,508

공사미수금	59,230,779	-	(5,746,161)	53,484,618

미수금	91,926	77,469	-	169,395

합계	144,614,669	22,588,916	(6,715,064)	160,488,521

전기말 현재 손상채권에 대하여 대손충당금 160,488,521원이 설정되어 있습니다.

7. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품	2,930,000,000	400,000,000	1,000,000,000	-

장기금융상품	-	-	800,000,000

보증금	554,439,275	-	548,492,445

합계	2,930,000,000	954,439,275	1,000,000,000	1,348,492,445

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타금융자산의 사용제한 내역은 다음과 같습니다.

구분	제공처	당분기말	전기말	제공사유

장기금융상품	하나은행	400,000,000	-	질권설정

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	294,877,470	-	316,809,221	-

임대보증금	-	236,500,000	-	230,000,000

합계	294,877,470	236,500,000	316,809,221	230,000,000

8. 기타자산 및 기타부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	679,492,964	-	361,884,461	-

대손충당금-선급금	-	(11,299,340)	-

당기법인세자산	-	-	2,060,925	-

선급비용	47,342,718	-	46,046,764	-

미청구공사	5,324,308,352	-	3,902,409,012	-

대손충당금-미청구공사	(11,982,840)	(7,963,110)	-

합계	6,039,161,194	-	4,293,138,712	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	812,088,303	-	243,977,078	-

초과청구공사	2,939,754,813	-	804,482,539	-

예수금	232,767,808	-	214,175,768	-

부가세예수금	358,500,810	-	264,883,980	-

장기미지급비용	228,029,270	-	256,096,181

하자보수충당금	717,852,892	-	624,281,998

공사손실충당금	712,964,519	4,849,234,743	-

합계	5,056,076,253	945,882,162	6,376,754,108	880,378,179

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

제품	334,107,281	646,651,318

재고자산충당금	(272,906)	-

원재료	2,538,815,295	3,200,748,846

재고자산충당금	(814,318,758)	(717,979,169)

저장품	25,720,660	25,812,060

미착품	20,187,753	-

합계	2,104,239,325	3,155,233,055

10. 공정가치 측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	690,200,068	-	660,006,452

(2) 당분기말와 전분기의 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기초	660,006,452	594,071,132

취득	31,883,616	30,911,342

처분	(1,690,000)	-

반기말	690,200,068	624,982,474

유동항목	-	-

비유동항목	690,200,068	624,982,474

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

회사명	당분기말	전기말

주식수	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액