국영지앤엠 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항 주식회사 국영지앤엠(이하 "당사")은 판유리제품의 제조, 도매 및 시공을 목적으로1969년 5월 7일에 설립된 법인으로, 1994년 9월 30일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 본사 및 공장은 서울시 서초구 및 충청남도 천안시 동남구에 각각 소재하고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 50,000,000원이었으며, 수차례의 증자를 거쳐 당분기 보고기간종료일 현재 납입자본금은 17,447,621,500원이며, 최재원 외 특수관계인이 13.64%의 지분을 보유하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다 .

3 . 중요한 회계정책 당사는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회 계정책을 적용하고 있습니다. 당사는 2021년 1월 1일을 최초 적용일로 하여, 다음 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약', 제1116호 '리스' : 이자율지표 개혁 2단계관련 개정상기 기준서의 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 영업부문정보(1) 영업부문당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 2개의 영업부문은 다음과 같습니다.

보고부문	제품과 용역의 유형

제조	판유리제품의 제조 및 판매

공사	판유리제품의 시공

(2) 당분기와 전분기 중의 부문별성과는 다음과 같습니다.① 당분기 및 당분기말

(단위: 원)

구분	제조	공사	합계

매출액(외부고객)	7,627,558,170	36,699,995,352	47,999,408,820

영업이익(손실)	833,711,565	(3,493,385,994)	(2,659,674,429)

감가상각비 및 무형자산상각비	1,083,561,299	156,242,451	1,239,803,750

자산	11,541,195,562	55,530,461,264	67,071,656,826

부채	3,121,444,132	15,018,828,123	18,140,272,255

② 전분기 및 전분기말(단위: 원)

구분	제조	공사	합계

매출액(외부고객)	7,133,820,375	40,865,588,445	47,999,408,820

영업이익(손실)	(356,826,146)	(511,511,556)	(868,337,702)

감가상각비 및 무형자산상각비	1,062,027,410	153,860,287	1,215,887,697

자산	10,145,453,938	58,117,519,568	68,262,973,506

부채	2,454,848,475	14,062,426,888	16,517,275,363

(3) 지역별 정보 및 주요 고객에 대한 정보 당사 매 출액의 대부분은 국내에서 발생하며 , 당분기 중 매출액의 10% 수준을 차지하는 주요 고객은 2개사로 전체 매출에 대한 비중은 17.95%입니다(전분기 3개사, 전체매출에 대한 비중 : 31.38%).

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금	2,561,430	-

보통예금	13,304,605,622	16,727,433,938

합계	13,307,167,052	16,727,433,938

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	1,518,462,406	-	1,978,819,911	-

대손충당금	(102,510,114)	-	(85,291,964)	-

공사미수금	5,077,211,588	-	7,535,764,901	-

대손충당금	(52,234,745)	-	(59,230,779)	-

미수금	23,227,266	-	17,126,485	-

대손충당금	(108,334)	-	(91,926)	-

합계	6,464,048,067	-	9,387,096,628	-

(2) 당분기와 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권은 없으며, 매출채권및기타채권의 연령정보는 아래와 같습니다. ① 당분기말

(단위: 원)

구분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합계

매출채권	1,193,380,906	163,823,768	830,098	57,917,520	1,415,952,292

공사미수금	5,024,973,275	-	3,568	-	5,024,976,843

미수금	22,497,051	621,881	-	-	23,118,932

합계	6,240,851,232	164,445,649	833,666	57,917,520	6,464,048,067

② 전기말(단위: 원)

구분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합계

매출채권	1,757,505,940	45,484,442	64,573,681	25,963,885	1,893,527,948

공사미수금	7,452,688,184	23,845,938	-	-	7,476,534,122

미수금	17,034,559	-	-	-	17,034,559

합계	9,227,228,683	69,330,380	64,573,681	25,963,885	9,387,096,629

(3) 당분기와 전기 중의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	기초	설정	환입	당분기말

매출채권	85,291,964	17,218,150	-	102,510,114

공사미수금	59,230,779	(6,996,034)	52,234,745

미수금	91,926	16,408	-	108,334

합계	144,614,669	17,234,558	(6,996,034)	154,853,193

② 전기말(단위: 원)

구분	기초	제각	환입	기말

매출채권	123,428,960	(31,831,637)	(6,305,359)	85,291,964

공사미수금	71,004,363	-	(11,773,584)	59,230,779

미수금	153,503	-	(61,577)	91,926

합계	194,586,826	(31,831,637)	(18,140,520)	144,614,669

7. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장,단기금융상품	760,000,000	680,000,000	40,000,000	322,000,000

미수수익	-	-	-	-

보증금	547,442,582	-	546,129,319

합계	760,000,000	1,227,442,582	40,000,000	868,129,319

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제공처	당분기말	전기말	제공사유

장기금융상품	하나은행	-	2,000,000	당좌개설보증금

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	582,044,043	-	670,437,945	-

임대보증금	-	230,000,000	-	230,000,000

합계	582,044,043	230,000,000	670,437,945	230,000,000

8. 기타자산 및 기타부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	449,184,144	-	206,437,288	-

대손충당금-선급금	(11,299,340)	-	-

당기법인세자산	-	-	48,349,190	-

선급비용	45,773,626	-	59,594,641	-

미청구공사	6,240,355,663	-	4,172,075,969	-

대손충당금-미청구공사	(14,622,254)	(10,372,342)	-

합계	6,709,391,839	-	4,476,084,746	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	36,968,103	-	15,236,517	-

초과청구공사	744,355,506	-	1,490,263,170	-

예수금	154,426,838	-	168,545,738	-

부가세예수금	187,585,430	-	411,480,170	-

하자보수충당금	458,466,574	-	414,174,320

공사손실충당금	3,634,242,327	-	2,447,260,693

합계	1,123,335,877	4,092,708,901	2,085,525,595	2,861,435,013

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

제품	486,137,901	203,396,399

원재료	2,873,408,297	2,073,030,450

재고자산충당금	(682,072,129)	(569,575,891)

저장품	24,947,090	19,522,240

미착품	7,903,285	-

합계	2,710,324,444	1,726,373,198

당분기 중 재고자산평가와 관련하여 매출원가를 가산한 재고자산평가손실은 112,496,238원입니다.

10. 공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치금융자산	-	624,982,474	-	594,071,132

(2) 당분기와 전기의 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	594,071,132	537,077,900

취득	30,911,342	42,334,535

평가	-	14,658,697

분기말	624,982,474	594,071,132

유동항목	-	-

비유동항목	624,982,474	594,071,132

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. ① 당기손익-공정가치금융자산

(단위: 원)

회사명	당분기말	전기말

주식수	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액