국영지앤엠 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항주식회사 국영지앤엠(이하 "당사")은 판유리제품의 제조, 도매 및 시공을 목적으로1969년 5월 7일에 설립된 법인으로, 1994년 9월 30일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 본사 및 공장은 서울시 서초구 및 충청남도 천안시 동남구에 각각 소재하고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 50,000,000원이었으며, 수차례의 증자를 거쳐 당기 보고기간종료일 현재 납입자본금은 17,118,674,500원이며, 최재원 외 특수관계인이 13.56%의 지분을 보유하고 있습니다. 당사의 2016년 12월 31일 현재 재무제표는 2017년 2월 9일에 이사회에서 승인되었고, 2017년 3월 24일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1 재무제표 작성기준당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며, 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위로 표시되어 있습니다.

2-2 유동성ㆍ 비유동성 분류

당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.i) 정상영업주기내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. ii) 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. iii) 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. iv) 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.i) 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. ii) 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. iii) 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. iv) 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.

그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.2-3 공정가치 측정

공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.

ㆍ 자산이나 부채의 주된 시장

ㆍ 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장

당사는 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.

자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.

당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격ㆍ수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치ㆍ수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준간의 이동이 있는지 판단하고 있습니다.공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.2-4 외화환산당사는 재무제표를 기능통화인 원화로 표시하고 있는 바, 재무제표작성에 있어서 기능통화외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 기능통화 환율로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.2-5 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월이내인 단기성예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.

2-6 금융상품: 최초인식과 후속측정금융상품은 거래당사자 일방에게 금융자산을 발생시키고 동시에 다른 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 발생시키는 모든 계약입니다.2-6-1 금융자산(1) 최초 인식 및 측정당사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산,대여금및수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다.

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다.

(2) 후속측정금융자산의 후속측정은 그 분류에 따라 아래와 같이 측정하고 있습니다.

ㆍ 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어있지 않고 주계약이 매매목적이나 당기손익인식대상으로 지정되지 않은 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우에만 재검토를 하고 있습니다. ㆍ 대여금및수취채권대여금및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 대손상각비로 계상하고 있습니다. ㆍ 만기보유금융자산당사는 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 금융비용으로 계상하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사는 만기보유금융자산을 보유하고 있지 않습니다.

ㆍ 매도가능금융자산매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능금융자산은 최초인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현평가손익은기타포괄손익에 반영하며 해당 자산이 제거되거나 또는 손상차손을 인식하는 시점에누적 평가손익을 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게 변경될 경우, 당사는 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금및수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우, 기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 매도가능금융자산의 범주에서 대여금및수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할 의도와능력이 있는 경우에는 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 기인식된 기타포괄손익을 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식하며, 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다. (3) 제거금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우

- 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따 른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대 한 통제권을 이전한 경우 당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우, 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고 있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우 지속적관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.

이러한 경우 당사는 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 금융자산을 제거하고 양도함으로써 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다. 2-6-2 금융자산의 손상당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 관측가능한 자료가 포함됩니다.- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 되는 경우 - 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지 역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소 가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료 ㆍ 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산당사는 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다. 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다. 자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는데 사용한이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가 인식하고 있습니다. 상각된 대여금및수취채권 등이 회수되는 경우에는 손상차손에서 차감처리하고 있습니다.

(2) 매도가능금융자산당사는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매보고기간말에 평가하고 있습니다.

매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만, 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 손상인식 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-6-3 금융부채(1) 최초인식 및 측정기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다. 당사는 거래상대방에게 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무 및 발행자에게 잠재적으로 불리한 조건으로 거래상대방과 금융자산이나 금융부채를 교환하는 계약상 의무를 포함하지 않으며 자기지분상품으로 결제되거나 결제될 수 있는 계약으로서, 변동가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무가 없는 비파생상품 또는 확정 수량의 자기지분상품에 대하여 확정 금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해서만 결제될 파생상품은 자본으로 분류하고 있습니다.

다만, 주가하락시 행사가격 인하 조건이 내재된 신주인수권부사채를 발행한 경우 당사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 신주인수권부사채의 최초 장부금액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있습니다.

한편 상기 질의회신의 내용이 향후 국제회계기준위원회(IASB) 또는 국제회계기준해석위원회(IFRS IC)의 의견과 상이할 경우 적절한 절차를 거쳐 IASB 또는 IFRS IC의 의견으로 대체될 수 있습니다.

금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다. 당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금, 기타금융부채 등이 있습니다.

(2) 후속측정금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다. ㆍ 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며,단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 당사는 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 보유하고 있지 아니합니다.

ㆍ 이자부차입금최초인식후 이자부차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 금융비용으로 계상하고 있습니다.

ㆍ 금융보증계약

당사가 발행한 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치를 금융부채로 최초인식하고 있습니다. 최초인식후 금융보증부채는 보고기간말 현재 존재하는 의무를 청산하기 위해 필요한 비용의 추정치와 최초인식액 중 큰 금액으로 측정됩니다.

(3) 제거금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다. 2-6-4 금융자산ㆍ금융부채의 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.2-7 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 총평균법에 의해 산정된 단가와 연중 계속기록법에 의한 수량을 이용하여 계산되며 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니다.2-8 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 2-9 미청구공사 및 초과청구공사

미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다.

누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 재무상태표에 매출채권 및 기타채권으로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액을재무상태표에 부채로 표시하고 있습니다.

2-10 투자부동산투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20 ~ 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적 효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며, 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

2-11 유형자산당사는 유형자산을 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 취득원가로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 즉, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.당사는 유형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구분	추정내용연수

건물	40년

구축물	20년

기계장치	10년

차량운반구	5년

기타유형자산	5년

유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을경우 제거하고 있으며, 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 매 보고기간말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.

2-12 리스당사는 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 i) 특정자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 ii) 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 금융리스의 경우리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분되며, 금융원가는 매기부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있습니다. 리스자산은 자산의 내용연수 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 다만, 리스기간 종료시점까지 리스자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않을 경우 당사는 리스자산을 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 한편, 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 포괄손익계산서에 비용으로 인식하고 있습니다. 2-13 무형자산당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고, 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적 효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.

구분	상각방법	추정내용연수

산업재산권	권리 부여기간동안 정액법으로 상각	10년

회원권	상각대상 아님	비한정

2-14 정부보조금정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고있습니다. 자산 취득에 사용될 목적으로 수령한 상환의무가 없는 정부보조금 중 자산의 취득에 사용된 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다.

2-15 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.

사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.

당사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.

손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.

2-16 퇴직급여 당사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 (주)하나은행 을 퇴직연금사업자로 하여 당사가 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금 101,822,770원 (전기: 719,239,770원)을퇴직급여로 하여 비용으로 처리하고 있습니다.

2-17 자기주식당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.

2-18 수익인식당사는 회수시기와 관계없이 경제적효익의 유입가능성이 높고 신뢰성있게 측정될 수있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 계약상 지급조건을 고려하고 세금과 관세 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 당사는 모든 수익약정에서 주된 책임을 지며 가격결정권을 갖고 있으며 재고 및 신용위험에 노출되어 있으므로, 모든 매출계약에 대하여 당사가 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다.

2-18-1 재화의 판매재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점인 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다.

2-18-2 용역의 제공건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에는 건설계약과 관련한 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약수익은 최초에 합의한 계약금액에, 수익으로 귀결될 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정할 수 있는 공사변경, 보상금 및 장려금 등의 금액으로 구성됩니다. 진행률은 수행한 공사의 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 결정하고 있습니다. 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.2-18-3 이자수익상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는이자율입니다. 이자수익은 포괄손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다.

2-19 법인세2-19-1 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(또는 과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 포괄손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.

2-19-2 이연법인세당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.당사는 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상 결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.

당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.2-20 충당부채당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.

2-21 제ㆍ개정된 기준서의 적용당사의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

2-21-1 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정개정기준서는 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시순서 및 지분법적용자산관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다 . 2-21-2 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' 개정 개정기준서 및 해석서는 발생한 누적계약원가를 추정계약원가로 나눈 비율을 진행률측정에 사용하는 경우 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별로일정한 사항을 주석으로 공시하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다 . 2-21-3 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다 . 2-21-4 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정 개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다 . 2-21-5 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의 기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다 . 2-21-6 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다 . 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

3-1 비금융자산의 손상당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며, 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.3-2 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.

4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

4-1 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 동 기준서는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

동 기준서의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수있습니다.

당사는 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리프로세스와 회계처리시스템 변경 및 동 기준서 적용시 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중에 있으며, 적용일 이전 분석을 완료할 예정입니다. 동 기준서의 주요사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

동 기준서를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

동 기준서에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기준서의 요건보다 엄격하므로, 동 기준서 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

동 기준서에 따른 분류 및 측정의 기준은 다음과 같습니다.

- 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.

- 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.

- 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

동 기준서에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

당사는 2017년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채가 없습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 동 기준서에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

동 기준서에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

동 기준서에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

④ 위험회피회계

동 기준서에서는 현행 기준서에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 현행 기준서의 위험회피회계 요구사항을 기업의위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

동 기준서의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기준서의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

2017년 3월 31일 현재 당사는 위험회피회계를 적용하는 자산, 부채, 확정계약, 예상거래를 보유하고 있지 아니합니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 동 기준서를 최초 적용할 때 현행기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

4-2 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

5. 영업부문정보5-1 영업보고부문당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 2개의 영업부문은 다음과 같습니다.

보고부문	제품과 용역의 유형

제조	판유리제품의 제조 및 판매

공사	판유리제품의 시공

5-2 부문별성과당기말> (단위: 원)

구분	제조	공사	조정 및 제거	합계

매출:

외부거래	2,238,396,897	13,361,353,971	-	15,599,750,868

내부거래	1,391,369,664	(-)1,391,369,664	-

소계	3,629,766,561	13,361,353,971	(-)1,391,369,664	15,599,750,868

영업이익	(-)100,221,257	(-)598,184,714	-	(-)698,405,971

감가상각비 및 무형자산상각비	342,752,835	14,392,894	-	357,145,729

자산	9,445,951,398	53,527,057,922	-	62,973,009,320

부채	1,936,369,510	10,972,760,538	-	12,909,130,048

전기말> (단위:원)

구분	제조	공사	조정 및 제거	합계

매출:

외부거래	10,118,212,109	41,338,343,520	-	51,456,555,629

내부거래	12,568,201,004	-	(12,568,201,004)	-

소계	22,686,413,113	41,338,343,520	(12,568,201,004)	51,456,555,629

영업이익	48,929,961	199,905,233	-	248,835,194

감가상각비 및 무형자산상각비	270,861,998	1,106,617,079	-	1,377,479,077

자산	12,913,267,058	52,757,647,680	-	65,670,914,738

부채	2,971,735,334	12,141,138,647	-	15,112,873,981

부문간의 이동 또는 거래들은 관계가 없는 제3자에게 적용되는 조건하에 이루어지는바 재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었으며, 영업손익 이외의 금융손익 등은 당사 차원에서 관리되고 있으므로 부문별로 배부하지 않았습니다.

5-3 지역별 정보 및 주요 고객에 대한 정보 당사 매출액의 대부분은 국내에서 발생하며, 당기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는주요 고객은 없었으며 최대 주요매출이 전체 매출에서 차지하는 비중은4.45%(전기: 11.06%)입니다.

6. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금	4,647,110	3,427,620

보통예금	12,513,630,248	10,160,482,616

정기예금	140,000,000	35,000,000

합계	12,658,277,358	10,198,910,236

7. 매출채권및기타채권7-1 매출채권및기타채권의 내역 (단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	1,860,637,023	45,170,273	2,513,999,194	45,170,273

대손충당금	(-)121,163,190	(-)45,170,273	(119,167,590)	(45,170,273)

공사미수금	7,428,341,034	-	11,055,839,491	-

대손충당금	(-)130,630,946	-	(130,630,846)	-

미수금	415,122,928	-	266,514,685	-

대손충당금	(-)25,581,000	-	(25,581,000)	-

대여금	-	-	-	-

합계	9,426,725,849	-	13,560,973,934	-

7-2 보고기간말 현재 연체 또는 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용

(단위: 원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 매출채권 1,395,572,659 205,384,182 55,027,142 204,653,040 1,860,637,023 공사미수금 6,832,749,277 461,474,458 3,486,353 130,630,946 7,428,341,034 미수금 381,023,260 1,519,570 - 25,581,000 408,123,830 합계 8,609,345,196 668,378,210 58,513,495 360,864,986 9,697,101,887 (단위: 원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 매출채권 1,814,139,513 486,549,679 94,142,412 - 2,394,831,604 공사미수금 9,305,146,407 1,620,062,238 - - 10,925,208,645 미수금 240,921,985 11,700 - - 240,933,685 합계 11,360,207,905 2,106,623,617 94,142,412 - 13,560,973,934 7-3 대손충당금의 변동내용 (단위: 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 119,167,590 1,995,600 - - - 121,163,190 공사미수금 130,630,846 100 - - - 130,630,946 미수금 25,581,000 - - - - 25,581,000 장기매출채권 45,170,273 - - - - 45,170,273 합계 320,549,709 7,281,050 272,580,000 - - 322,545,409 (단위: 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 111,886,540 7,281,050 - - - 119,167,590 공사미수금 145,894,976 - 13,080,000 2,184,130 - 130,630,846 미수금 25,581,000 - - - - 25,581,000 장기매출채권 304,670,273 - 259,500,000 - - 45,170,273 합계 588,032,789 7,281,050 272,580,000 2,184,130 - 320,549,709 당기말 현재 손상채권에 대하여 대손충당금 322,545,409원(전기말: 320,549,709원)이 설정되어 있습니다. 8. 기타금융자산및기타금융부채8-1 기타금융자산 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장.단기금융상품 - 2,000,000 - 2,000,000 미수수익 1,401,820 - 11,065,135 보증금 - 773,234,360 - 628,234,360 합계 1,401,820 775,234,360 11,065,135 630,234,360 8-2 사용이 제한된 금융자산 (단위: 원) 구분 제공처 당기말 전기말 제공사유 장기금융상품 하나은행 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금 8-3 기타금융부채 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 256,664,117 - 256,664,117 - 임대보증금 - - - 170,000,000 합계 256,664,117 - 256,664,117 170,000,000 9. 기타자산및기타부채9-1 기타자산 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 728,073,311 - 216,035,755 - 선급비용 101,150,234 - 80,512,854 - 미청구공사 2,297,211,180 - 1,038,165,668 - 당기법인세자산 - - 346,150,028 - 합계 3,126,434,725 - 1,680,864,305 - 9-2 기타부채 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 49,636,812 - 2,017,213 - 초과청구공사 3,971,456,057 - 6,342,706,354 - 예수금 10,100,695 - 5,100,695 - 부가세예수금 - - 413,383,300 - 합계 4,031,193,564 - 6,763,207,562 - 10. 재고자산재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 제품 295,638,232 339,598,570 원재료 1,481,798,133 3,688,638,572 저장품 30,019,830 30,965,530 합계 1,807,456,195 4,059,202,672 11. 매도가능금융자산11-1. 매도가능금융자산의 변동내역 (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 530,386,228 562,126,228 취득 - 470,000 대체 - (840,000) 처분 (63,810,000) (31,370,000) 손상 - - 기말: 466,576,228 530,386,228 유동항목 705,000 64,515,000 비유동항목 465,871,228 465,871,228 11-2 매도가능금융자산의 세부내역 (단위: 원) 회사명 당기말 전기말 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 (주)동양건설산업 5,175주 19,509,750 (주1) - - (주)현진 1,170주 25,350,000 (주1) - - (주)로윈 139주 12,538,746 (주1) - - 소계 57,398,496 - - 채무증권> 전문건설공제조합 462좌 394,571,228 (주1) 394,571,228 394,571,228 국공채 - 135,815,000 (주1) 72,005,000 135,815,000 소계 530,386,228 466,576,228 530,386,228 합계 587,784,724 466,576,228 530,386,228 유동성 대체 (64,515,000) (705,000) (64,515,000) 차감후 잔액 523,269,724 465,871,228 465,871,228 (주1) 당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다. 다만, 취득원가로 평가된 출자금의 경우에도 발행회사의 부도 및 파산 등 현저한 가치의 하락 징후가 존재하는 경우((주)동양건설산업, (주)현진, (주)로윈 주식은 모두 회생에 따른 출자전환 주식) 이를 평가하여 손상차손으로 반영하고 있습니다. 12. 투자부동산12-1 투자부동산의 변동내역 (단위: 원) 구분 토지 건물 합계 취득원가: 기초 1,668,893,115 1,100,891,385 2,769,784,500 취득 - - - 처분 (-)75,298,535 (-)279,732,420 (-)355,030,955 기말 1,593,594,580 821,158,965 2,414,753,545 감가상각누계액: 기초 - 243,733,865 243,733,865 상각 - 6,297,794 6,297,794 처분 - (-)65,270,894 (-)65,270,894 기말 - 184,760,765 184,760,765 장부금액: 기초 1,668,893,115 857,157,520 2,526,050,635 기말 1,593,594,580 636,398,200 2,229,992,780 (단위: 원) 구분 토지 건물 합계 취득원가: 기초 1,668,893,115 1,100,891,385 2,769,784,500 취득 - - - 처분 - - - 기말 1,668,893,115 1,100,891,385 2,769,784,500 감가상각누계액: 기초 - 188,689,297 188,689,297 상각 - 6,880,570 6,880,570 처분 - - - 기말 - 195,569,867 195,569,867 장부금액: 기초 1,668,893,115 912,202,088 2,581,095,203 기말 1,668,893,115 905,321,518 2,574,214,633 12-2 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액에 대한 정보 (단위: 원) 구분 당기 전기 투자부동산에서 발생하는 임대수익 - - 12-3 당기 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다. 13. 유형자산13-1 유형자산의 변동내역 (단위: 원) 구분 토지 건물(주1) 구축물 기계장치(주1) 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초 15,184,574,347 12,963,487,823 1,090,359,461 10,438,007,444 675,691,206 1,342,206,293 - 41,694,326,574 취득 - - - 45,000,000 55,414,420 - - 100,414,420 처분 - - - - - - - - 기말 15,184,574,347 12,963,487,823 1,090,359,461 10,483,007,444 731,105,626 1,342,206,293 - 41,794,740,994 감가상각누계액: 기초 - 2,461,750,289 261,396,282 5,507,679,695 570,100,650 1,115,134,553 - 9,916,061,469 상각 - 81,021,797 13,629,492 210,833,340 13,190,339 31,322,312 - 349,997,280 처분 - - - - - - - - 정부보조금 - (6,250,000) - (2,125,000) - - - (8,375,000) 기말 - 2,536,522,086 275,025,774 5,716,388,035 583,290,989 1,115,134,553 - 10,257,683,749 장부금액: 기초 15,184,574,347 10,501,737,534 828,963,179 4,930,327,749 105,590,556 227,071,740 - 31,778,265,105 기말 15,184,574,347 10,426,965,737 815,333,687 4,766,619,409 147,814,637 195,749,428 - 31,537,057,245 (주1) 정부보조금의 감가상각비 차감액이 포함되어 있습니다. (단위: 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초 15,184,574,347 12,963,487,823 1,074,859,461 9,104,499,503 685,291,802 1,326,649,019 - 40,339,361,955 취득 - - - 135,907,941 - - - 135,907,941 처분 - - - - - - - - 대체 - - - - - - - - 기말 15,184,574,347 12,963,487,823 1,074,859,461 9,240,407,444 685,291,802 1,326,649,019 - 40,475,269,896 감가상각누계액: 기초 - 2,162,663,095 207,136,643 4,850,460,331 521,340,950 997,175,259 - 8,738,776,278 상각 (주1) 81,021,797 13,435,742 181,067,119 22,118,977 40,783,586 - 338,427,221 처분 - - - - - - - - 정부보조금 - (-)6,250,000 - (-)2,125,000 - - - (-)8,375,000 기말 2,237,434,892 220,572,385 5,209,402,450 543,459,927 1,037,958,845 9,068,828,499 장부금액: 기초 15,184,574,347 10,800,824,728 867,722,818 4,254,039,172 163,950,852 329,473,760 - 31,600,585,677 기말 15,184,574,347 10,726,052,931 854,287,076 4,211,004,994 141,831,875 288,690,174 - 31,406,441,397 (주1) 정부보조금의 감가상각비 차감액이 포함되어 있습니다. 13-2 차입원가의 자본화당기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다 . 13-3 자산재평가당사는 과거 자산재평가법에 의해 사업용 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 재평가일의 간주원가로 사용하였습니다. 재평가금액과 재평가전 장부금액과의 차이 2,741,476,402원은 적립금에 계상되어 있으며 이는 배당이 제한되어 있습니다. 14. 무형자산14-1 무형자산의 변동내역 (단위: 원) 구분 산업재산권 회원권 합계 취득원가: 기초 23,869,760 516,772,050 540,641,810 취득 973,100 - 973,100 기말 24,842,860 516,772,050 541,614,910 감가상각누계액 및손상차손누계액: 기초 14,389,569 213,285,279 227,674,848 상각 850,655 - 850,655 기말 15,240,224 213,285,279 228,525,503 장부금액: 기초 9,480,191 303,486,771 312,966,962 기말 9,602,636 303,486,771 313,089,407 (단위: 원) 구분 산업재산권 회원권 합계 취득원가: 기초 18,803,860 303,486,771 322,290,631 취득 2,419,500 - 2,419,500 기말 21,223,360 303,486,771 324,710,131 감가상각누계액: 기초 11,352,130 - 11,352,130 상각 621,466 - 621,466 기말 11,973,596 - 11,973,596 장부금액: 기초 7,451,730 303,486,771 310,938,501 기말 9,249,764 303,486,771 312,736,535 (주1) 회원권과 관련하여 인식한 손상차손금액입니다. 14-2 비한정 내용연수(회원권)의 무형자산 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 골프회원권 191,356,721 191,172,181 기타시설회원권 112,130,050 112,314,590 합계 303,486,771 303,486,771 15. 차입금15-1 차입금 장부금액의 내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동부채: 단기차입금 - - 비유동부채: 장기차입금 3,250,000,000 3,250,000,000 합계 3,250,000,000 3,250,000,000 15-2 장기차입금의 내역 (단위: 원) 구분 차입처 최종만기일 이자율(%) 당기말 전기말 시설자금(주1) 기업은행 2021. 1. 27 2.50 1,250,000,000 1,250,000,000 시설자금 기업은행 2019. 6. 15 2.53 1,000,000,000 1,000,000,000 시설자금 SC제일은행 2018. 6. 27 2.87 1,000,000,000 1,000,000,000 합계 3,250,000,000 3,250,000,000 (주1) 당사는 기중에 면취설비 취득을 위해 기업은행으로부터 12.5억원을 2021년 1월 27일을 만기로 하여 차입하였습니다. 15-4 당기말 현재 연도별 상환계획 (단위: 원) 구분 1년미만 2년이하 5년이하 5년초과 합계 장기차입금 - 1,000,000,000 2,250,000,000 - 3,250,000,000 15-5 신주인수권부사채의 내역당사는 2014년 6월 5일 신주인수권부사채를 전액 조기 상환하였습니다. 15-5-1 신주인수권의 주요내역 구분 제40회 신주인수권에 관한 사항:(주1) 1주당 행사가격 (주2) 912원 신주인수권 행사기간 2013년 12월 4일부터 2017년 5월 4일까지 미행사된 잔여주식수 657,896주 (주1) 당사의 대표이사 등 임원이 2012년 12월 4일에 사채권자로부터 상기 신주인수권부사채의 권면가액 25억에 해당하는 신주인수권을 인수하였습니다.(주2) 신주인수권 행사가액 및 행사가능 주식수는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 일정방법으로 조정됩니다. 16. 매입채무및기타채무매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 692,489,424 - 243,092,494 - 미지급금 4,554,117,669 - 4,429,909,808 - 합계 5,246,607,093 - 4,673,002,302 - 17. 자본금17-1 자본금 내역 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주 1주의 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 총수 34,237,349주 34,237,349주 자본금 17,118,674,500원 17,118,674,500원 17-2 당기와 전기 중 자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 발행주식수 34,237,349 (1,000,000) 33,237,349 32,921,561 (1,000,000) 31,921,561 신주인수권행사 - - - 1,315,788 - 1,315,788 기말 발행주식수 34,237,349 (1,000,000) 33,237,349 34,237,349 (1,000,000) 33,237,349 18. 자본잉여금자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 13,858,088,216 13,858,088,216 합병차익 71,102,861 71,102,861 기타자본잉여금 807,270,098 807,270,098 신주인수권대가 139,058,657 139,058,657 자기주식처분이익 91,935,858 91,935,858 합계 14,967,455,690 14,967,455,690 19. 자기주식당기 보고기간종료일 현재 당사는 자기주식 가격안정을 위해 자기주식 1,000,000주(취득가액: 802,722,938원)를 보유하고 있으며, 동 자기주식은 상법 제369조 제2항에의하여 의결권이 제한되어 있습니다. 20. 적립금적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금: 이익준비금(주1) 558,000,000 558,000,000 임의적립금: 기타임의적립금 18,650,000,000 18,250,000,000 합계 19,208,000,000 18,808,000,000 (주1) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 21. 이익잉여금(1) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전기 기초금액 466,633,505 (468,869,884) 법정적립금의 이입(전입) - - 임의적립금의 이입(전입) (400,000,000) 550,000,000 당기순이익 (494,161,485) 385,503,389 배당금의 지급 - - 기말금액 (427,527,980) 466,633,505 22. 매출액 및 매출원가22-1 매출액의 구성내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 제품매출 2,238,396,897 1,931,060,492 공사수익 13,361,353,971 8,060,743,371 합계 15,599,750,868 10,824,277,969 22-2 매출원가의 구성내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 2,522,623,350 1,559,449,974 공사원가 13,340,478,350 7,903,284,778 합계 15,863,101,700 9,462,734,752 23. 건설계약23-1. 당기와 전기 중 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 기초잔액 39,475,387,159 39,475,387,159 증감액 40,094,118,770 40,094,118,770 공사수익인식액 41,338,343,520 41,338,343,520 기말잔액 38,231,162,409 38,231,162,409 23-2. 당기와 전기에 진행중인 건설계약 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 누적발생원가 46,702,760,924 38,192,317,234 누적이익(누적손실) (414,817,399) (1,535,297,023) 누적발생원가 + 누적이익+누적손실 46,287,943,525 36,657,020,211 진행청구액 47,962,188,402 41,961,560,894 기말 미청구공사(초과청구공사) (1,674,244,877) (5,304,540,683) 23-3. 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 미청구공사 2,297,211,180 1,038,165,668 초과청구공사 (-)3,971,456,057 (6,342,706,354) 순액 (-)1,674,244,877 (5,304,540,686) 23-4. 주요 계약의 내역(전기 매출액 대비 5%이상) (단위: 원) 구분 계약일 완성기한 진행율(%) 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 현대 아모레퍼시픽(용산) 15.12.21 17.03.31 43.52 - - 275,469,501 - 평택 미8군 차량정비시설 중 금속공사 13.11.15 16.07.14 94.93 - - 109,595,222 - 위례신도시 C3 일상 10BL 신축공사(위례중앙타워) 16.09.30 17.05.26 63.81 - - 450,915,300 - 파주 운정 A-20BL 아파트 건설공사 15.10.01 17.10.31 80.32 365,572,562 - 107,000,000 - 한화빌딩 개보수 16.05.10 19.09.10 46.95 41,983,191 - - - 시흥 배곧신도시 특별계획구역 C3BL 신축공사 15.07.30 17.08.31 78.20 - - 105,455,104 - 평택미군병원 및 치과(방폭커튼윌공사) 13.12.31 17.03.31 89.56 - - 150,700,000 - DSR C타워 증축공사 15.09.21 17.04.30 92.59 - - - - 용산 푸르지오써밋 14.12.12 17.07.31 72.37 - - - - 현대ENG 세종시 2-1 생활권 M4BL 아파트 16.07.11 17.12.31 58.72 424,918,353 - - - 전기말 현재 진행 중인 건설계약으로서 당기 중 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사(초과청구공사) 변동 공사손실충당부채 건설부문 - (49,925,340) 16,725,524 33,199,816 33,914,984 (17,189,460) 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기 말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 24. 영업이익(손실)24-1 비용(매출원가, 판매비와 관리비)의 성격별 내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 제품의 변동 43,960,338 51,284,565 원재료와 저장품의 사용액 11,617,616,700 6,338,703,189 종업원급여 1,580,387,487 1,384,277,529 감가상각비(투자부동산 포함) 및무형자산상각비 357,145,729 345,929,257 기타 2,699,046,585 1,939,220,772 합계 16,298,156,839 10,059,415,262 24-2 종업원급여의 내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 1,327,573,070 1,049,853,380 퇴직급여 104,400,530 152,465,480 복리후생비 148,413,887 181,958,669 합계 1,580,387,487 1,384,277,529 24-3 판매비와관리비의 내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 207,838,250 198,373,690 퇴직급여 7,738,710 7,432,560 복리후생비 13,886,755 15,709,316 감가상각비 8,095,100 17,779,060 투자부동산 감가상각비 6,297,794 6,880,570 지급수수료 48,827,750 64,781,713 광고선전비 - - 대손상각비 1,995,700 - 기타 140,375,080 285,723,601 합계 435,055,139 596,680,510 25. 영업외손익25-1 기타수익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 외환차익 - 628,554 외화환산이익 - - 유형자산처분이익 108,239,354 - 기타의대손충당금환입 - - 부산물매각대 10,543,150 8,769,150 잡이익 24,346,137 47,109,117 합계 143,128,641 56,506,821 25-2 기타비용 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 외환차손 469,812 - 외화환산손실 83,864,300 - 유형자산처분손실 - 12,290,698 기부금 - - 잡손실 195,270 48,000,027 합계 84,529,382 60,290,725 25-3 금융수익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 배당금수익 4,620,000 - 이자수익 22,391,987 40,526,386 합계 27,011,987 40,526,386 25-4 금융비용 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 이자비용 20,411,269 15,743,699 26. 법인세26-1 법인세비용의 구성내역 (단위: 원) 구분 당기 전기 가.법인세부담액 109,723,678 - 법인세비용 (-)139,044,509 - 법인세추납액(법인세환급액) - - 나.일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 248,768,187 (-)8,612,411 다.총법인세효과(다 = 가 + 나) (-)139,044,509 (-)8,612,411 라.자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 마.법인세비용(수익)(마 = 다 - 라) (-)139,044,509 (-)8,612,411 27. 주당이익(손실)기본주당이익(손실)은 당사의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익(손실)은 당사의 보통주소유주에게 귀속되는 희석당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.27-1 기본주당이익(손실) (단위: 주) 구분 당기 전기 가. 당기순이익(손실) (494,161,485) (533,926,498) 나. 가중평균유통보통주식수 33,237,349주 29,982,425주 다. 기본주당이익(손실) (다 = 가 ÷ 나) (-)15 (-)18 27-2 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 기간 내역 발행보통주식수 가중치 적수 2016. 1. 1 ~ 2016. 12. 31 기초 34,237,349 91 3,115,598,759 자기주식 보유효과 (-)1,000,000 91 (-)91,000,000 합계 33,237,349 3,024,598,759 * 가중평균유통보통주식수: 3,024,598,759주 ÷91일 = 33,237,349주 (단위: 주) 기간 내역 발행보통주식수(주1) 가중치 적수 2016. 1. 1 ~ 2016. 3. 31 기초 32,921,561 91 2,995,862,051 자기주식보유효과 (-)1,000,000 91 (-)91,000,000 합계 2,904,862,051 * 가중평균유통보통주식수: 2,904,862,051주 ÷91일 = 31,921,561주 27-3 희석주당이익(손실)의 산정내역당기 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채의 신주인수권으로 인한 희석성 잠재적보통주(미행사주식수 657,894주)에 대한 희석화 효과가 없습니다. 28. 특수관계자 거래(주요 경영진에 대한 보상내역)당기에 주요 경영진(당사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사)에 대하여 단기급여 126,563천원(전분기: 126,147천원) 및퇴직 급여 0원 (전기: 0원)이 지급되었습니다. 또한, 대표이사의 차입금에 대한 지급보증 3,900,000천원(전기:3,900,000천원)이 있습니다.29. 우발부채 및 약정사항30-1 제공받은 지급보증 (단위: 원) 지급보증제공자 보증사유 당분기말 전기말 전문건설공제조합 계약보증/ 하자보수보증등 5,959,228,357 6,086,727,082 서울보증보험 공사이행보증/하자보수보증등 3,139,785,614 3,574,369,344 자본재공제조합 계약/하자 1,130,660,764 953,061,060 합계 10,229,674,735 10,614,157,486 30-2 담보로 제공된 자산 (단위: 원) 담보제공자산 당분기말 전기말 제공처 제공사유 유형자산및 투자부동산 14,730,476,720 14,730,476,720 기업은행 등 차입금 담보 매도가능금융자산(전문건설공제조합 출자금) 394,571,228 394,571,228 전문건설공제조합 지급보증 담보 합계 15,364,571,228 15,364,571,228 30-3 당기 보고기간종료일 현재 하나은행 등과 원 화 75억 원(전기말: 75억원)을 한도로 하는 대출 및 수입신용장한도약정을 체결하고 있습니다. 31. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 31-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.31-1-1 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 장기차입금은 없으므로, 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 31-1-2 환율변동위험당사는 정상적인 수입거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 통화 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 841,004,253 - 794,045,819 - JPY 419 - 435 - EUR 376,583,149 - 340,190,870 - CNY - - - - 합계 1,217,587,821 - 1,134,237,124 - 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익(손실) 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석결과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 통화 당분기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 42,050,213 (42,050,213) 39,702,291 (39,702,291) JPY 21 (21) 22 (22) EUR 18,829,157 (18,829,157) 17,009,544 (17,009,544) CNY - - - - 합계 60,879,391 (60,879,391) 56,711,857 (56,711,857) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.31-1-3 가격위험당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 상장지분증권이 없으므로 이로 인한 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.31-2 신용위험 당사의 비금융업 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다. 다만, 당사가 제공한 금융보증계약의 최대 노출액은 보증금액입니다.31-2-1 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 1,905,807,296 2,394,831,604 공사미수금 7,428,341,034 10,925,208,645 미수금 415,122,928 240,933,685 대여금 - - 합계 9,749,271,258 13,560,973,934 (주1) 비유동성 매출채권및기타채권을 포함한 금액입니다. 31-2-2 기타자산현금, 단기예금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 아니한 기타의 금융자산은 없습니다.또한, 당사는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 31-3 유동성위험당사는 자체적인 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 1년 이내 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 차입금 - 3,250,000,000 - 3,250,000,000 매입채무및기타채무 5,246,607,093 - - 5,246,607,093 기타금융부채 256,664,117 - - 256,664,117 합계 5,503,271,210 3,250,000,000 - 8,753,271,210 (단위: 원) 구분 1년 이내 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 차입금 - 3,250,000,000 - 3,250,000,000 매입채무및기타채무 4,673,002,302 - - 4,673,002,302 기타금융부채 256,664,117 170,000,000 - 426,664,117 합계 4,929,666,419 3,420,000,000 - 8,349,666,419 31-4 자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다. 당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 당사는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 총부채 12,909,130,048 15,112,873,981 차감: 현금및현금성자산 (12,658,277,358) (10,198,910,236) 순부채 250,852,690 4,913,963,745 자기자본 50,063,879,272 50,558,040,757 순부채및자기자본 50,314,731,962 55,472,004,502 부채비율 0.5% 8.9% 32. 금융상품32-1 금융자산의 범주별 분류내역 (단위: 원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 [유동] 현금및현금성자산 - - 12,658,277,358 - 12,658,277,358 매출채권및기타채권 - - 9,426,725,849 - 9,426,725,849 매도가능금융자산 - - - 705,000 705,000 기타금융자산(비파생상품자산) - - 1,401,820 - 1,401,820 소계 - - 22,086,405,027 705,000 22,087,110,027 [비유동] 매도가능금융자산 - - - 465,871,228 465,871,228 기타금융자산(비파생상품자산) - - 775,234,360 - 775,234,360 소계 - - 775,234,360 465,871,228 1,241,105,588 합계 - - 22,861,639,387 466,576,228 23,328,215,615 (단위: 원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 [유동] 현금및현금성자산 - - 10,198,910,236 - 10,198,910,236 매출채권및기타채권 - - 13,560,973,934 - 13,560,973,934 매도가능금융자산 - - - 64,515,000 64,515,000 기타금융자산(비파생상품자산) - - 11,065,135 - 11,065,135 소계 - - 23,770,949,305 64,515,000 23,835,464,305 [비유동] 매도가능금융자산 - - - 465,871,228 465,871,228 기타금융자산(비파생상품자산) - - 630,234,360 - 630,234,360 소계 - - 630,234,360 465,871,228 1,096,105,588 합계 - - 24,401,183,665 530,386,228 24,931,569,893 32-2 금융부채의 범주별 분류내역 (단위: 원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당분기말 전분기말 [유동] 차입금(단기) - - 매입채무및기타채무 5,246,607,093 4,673,002,302 기타금융부채(비파생상품부채) 256,664,117 256,664,117 소계 5,503,271,210 4,929,666,419 [비유동] 차입금 3,250,000,000 3,250,000,000 기타금융부채(비파생상품부채) - 170,000,000 소계 3,250,000,000 3,420,000,000 합계 8,753,271,210 8,349,666,419 32-3 금융상품의 범주별 순손익내역 (단위: 원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 당기손익: 대손상각비 1,995,700 - - 1,995,700 이자수익 12,233,435 10,158,552 - 22,391,987 외환환산손익 (83,864,300) - - (83,864,300) 외환차손익 (469,812) - - (469,812) 이자비용 - - (20,411,269) (20,411,269) 배당금수익 - 4,620,000 - 4,620,000 (단위: 원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 당기손익: 대손상각비 - - - - 이자수익 40,526,386 - - 40,526,386 외환환산손익 (-)12,290,698 - - (-)12,290,698 외환차손익 628,554 - - 628,554 이자비용 (-)15,743,699 - - (-)15,743,699 32-4 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [금융자산] 현금및현금성자산 12,658,277,358 12,658,277,358 10,198,910,236 10,198,910,236 매출채권및기타채권 9,426,725,849 9,426,725,849 13,560,973,934 13,560,973,934 매도가능금융자산 466,576,228 466,576,228 530,386,228 530,386,228 기타금융자산 776,636,180 776,636,180 641,299,495 641,299,495 합계 23,328,215,615 23,328,215,615 24,931,569,893 24,931,569,893 [금융부채] 매입채무및기타채무 5,246,607,093 5,246,607,093 4,673,002,302 4,673,002,302 차입금 3,250,000,000 3,250,000,000 3,250,000,000 3,250,000,000 기타금융부채 256,664,117 256,664,117 426,664,117 426,664,117 합계 8,753,271,210 8,753,271,210 8,349,666,419 8,349,666,419 ② 공정가치 서열체계당사는 당기말 현재 대부분의 금융자산 및 금융부채를 상각후원가(현재가치금액과 취득 또는 발생 당시 금액과의 차이가 중요하지 않는 경우에는 취득원가로 측정)로 측정하고 있으며, 상기 수준별로 공정가치를 별도로 측정할 금융자산 또는 금융부채를 당기말 현재 보유하고 있지 않습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제49기1분기 매출채권 1,860,637,023 121,163,190 6.51% 공사미수금 7,428,341,034 130,630,946 1.76% 미수금 415,122,928 25,581,000 6.16% 장기성매출채권 45,170,273 45,170,273 100.00% 합 계 9,749,271,258 322,545,409 2.22% 제48기 매출채권 2,513,999,194 119,167,590 4.74% 공사미수금 11,322,354,176 144,748,590 1.27% 장기성매출채권 45,170,273 45,170,273 100.00% 합 계 13,881,523,643 309,086,453 2.22% 제47기 매출채권 2,910,821,554 111,886,540 3.84% 공사미수금 8,466,864,361 171,475,976 2.02% 장기성매출채권 304,670,273 304,670,273 100.00% 합 계 11,682,356,188 588,032,789 5.03% 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제 49기 1분기 제 48기 제 47기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 309,086,453 283,362,516 495,480,001 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - (-)14,388,000 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 9,467,556 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,995,700 40,111,937 92,552,788 4. 기말 대손충당금 잔액합계 320,549,709 309,086,453 588,032,789 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당 사 는 재무상태표일 현재의 매출채권에 대 하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 매출건별로 6개월 이상 수금 지연되는 거래처에 대해서 담당 영업부서와 회계부서 및 기타 관련부서간에 지연 사유와 회수 가능성을 검토한 후, 그 회수가 불확실하다고 판단될 시에 일정금액 혹은 전액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한 그 외의 채권에 대하여는 과거의 대손경험율을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 대손경험율을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법 시행령 제62조 1항 각호와 같습니다. 대손경험율은 당사 과거 매출채권의 합계액대비 과거 대손금의 비율로 산정하고 있습니다. 라.당해 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 원) 구분 제 49기 1분기 제 48기 제 47기 만기미도래 8,609,345,196 12,778,675,457 12,013,658,404 만기경과 미손상금액: 90일이내 - - - 90일 ~ 180일 675,377,308 622,056,251 100,465,576 180일 ~ 365일 58,513,495 92,075,670 293,583,337 365일이상 360,864,986 343,545,992 - 소계 1,094,755,789 1,057,677,913 394,048,913 손상채권 277,375,136 275,379,436 588,032,789 합계 9,981,476,121 14,111,732,806 12,995,740,106 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제 49기 1분기 제 48기 제 47기 비 고 유리가공 제품 295,638,232 339,598,570 240,171,881 - 원재료 1,481,798,133 3,688,638,572 1,062,094,586 - 소 계 1,777,436,365 4,028,237,142 1,302,266,467 - 제품제조 소모품(저장품) 30,019,830 30,965,530 28,513,640 - 미착품 - - - - 소 계 30,019,830 30,965,530 28,513,640 - 합 계 1,807,456,195 4,059,202,672 1,330,780,107 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 2.87% 6.18% 2.09% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 21.27회 18.40회 25.33회 - 나. 재고자산의 실사내역 등재고자산은 총평균법에 의한 취득원가(단, 미착품은 개별법)로 평가하고 있으며, 수량은 계속기록법에 의한 장부수량을 기준으로 하되 실지재고조사에 의한 실사수량과의 차이를 조정하고 있습니다. 재고조사의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.재고자산의 실사는 2017년 3월 31일 실시 하였습니다.(1) 실사일자 당사의 정기재고조사는 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다. 2016년 기말 정기재고실사는 외부감사인 및 재무팀 입회하에 실시하였습니다.(2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사는 매 사업연도 종료일 기준 재고조사시 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다. (3) 장기체화재고 등의 현황 당사는 당반기말 보고 현재 장기체화재고는 없었습니다. 3. 공정가치평가 절차요약 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. ㆍ 자산이나 부채의 주된 시장 ㆍ 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 당사는 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격ㆍ수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치ㆍ수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준간의 이동이 있는지 판단하고 있습니다.공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. 3-1 금융자산의 범주별 분류내역 (단위: 원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 [유동] 현금및현금성자산 - - 12,658,277,358 - 12,658,277,358 매출채권및기타채권 - - 9,426,725,849 - 9,426,725,849 매도가능금융자산 - - - 705,000 705,000 기타금융자산(비파생상품자산) - - 1,401,820 - 1,401,820 소계 - - 22,086,405,027 705,000 22,087,110,027 [비유동] 매도가능금융자산 - - - 465,871,228 465,871,228 기타금융자산(비파생상품자산) - - 775,234,360 - 775,234,360 소계 - - 775,234,360 465,871,228 1,241,105,588 합계 - - 22,861,639,387 466,576,228 23,328,215,615 (단위: 원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 [유동] 현금및현금성자산 - - 10,198,910,236 - 10,198,910,236 매출채권및기타채권 - - 13,560,973,934 - 13,560,973,934 매도가능금융자산 - - - 64,515,000 64,515,000 기타금융자산(비파생상품자산) - - 11,065,135 - 11,065,135 소계 - - 23,770,949,305 64,515,000 23,835,464,305 [비유동] 매도가능금융자산 - - - 465,871,228 465,871,228 기타금융자산(비파생상품자산) - - 630,234,360 - 630,234,360 소계 - - 630,234,360 465,871,228 1,096,105,588 합계 - - 24,401,183,665 530,386,228 24,931,569,893 3-2 금융부채의 범주별 분류내역 (단위: 원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당분기말 전기말 [유동] 차입금(단기) - - 매입채무및기타채무 5,246,607,093 4,673,002,302 기타금융부채(비파생상품부채) 256,664,117 256,664,117 소계 5,503,271,210 4,929,666,419 [비유동] 차입금 3,250,000,000 3,250,000,000 기타금융부채(비파생상품부채) - 170,000,000 소계 3,250,000,000 3,420,000,000 합계 8,753,271,210 8,349,666,419 3-3 금융상품의 범주별 순손익내역 (단위: 원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 당기손익: 대손상각비 1,995,700 - - 1,995,700 이자수익 12,233,435 10,158,552 - 22,391,987 외환환산손익 (83,864,300) - - (83,864,300) 외환차손익 (469,812) - - (469,812) 이자비용 - - (20,411,269) (20,411,269) 배당금수익 - 4,620,000 - 4,620,000 (단위: 원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 당기손익: 대손상각비 - - - - 이자수익 40,526,386 - - 40,526,386 외환환산손익 (-)12,290,698 - - (-)12,290,698 외환차손익 628,554 - - 628,554 이자비용 (-)15,743,699 - - (-)15,743,699 3-4 공정가치① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [금융자산] 현금및현금성자산 12,658,277,358 12,658,277,358 10,198,910,236 10,198,910,236 매출채권및기타채권 9,426,725,849 9,426,725,849 13,560,973,934 13,560,973,934 매도가능금융자산 466,576,228 466,576,228 530,386,228 530,386,228 기타금융자산 776,636,180 776,636,180 641,299,495 641,299,495 합계 23,328,215,615 23,328,215,615 24,931,569,893 24,931,569,893 [금융부채] 매입채무및기타채무 5,246,607,093 5,246,607,093 4,673,002,302 4,673,002,302 차입금 3,250,000,000 3,250,000,000 3,250,000,000 3,250,000,000 기타금융부채 256,664,117 256,664,117 426,664,117 426,664,117 합계 8,753,271,210 8,753,271,210 8,349,666,419 8,349,666,419 ② 공정가치 서열체계당사는 당기말 현재 대부분의 금융자산 및 금융부채를 상각후원가(현재가치금액과 취득 또는 발생 당시 금액과의 차이가 중요하지 않는 경우에는 취득원가로 측정)로 측정하고 있으며, 상기 수준별로 공정가치를 별도로 측정할 금융자산 또는 금융부채를 당기말 현재 보유하고 있지 않습니다. 4. 진행률적용 수주계약 현황 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) (단위 : 원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 현대 아모레퍼시픽(용산) 유리시공 한국유리공업 2015년 12월 21일 17.03.31 4,104,000,000 43.52 - - 275,469,501 - 평택 미8군 차량정비시설 중 금속공사 유리시공 대우건설 2013년 11월 15일 16.07.14 3,219,734,000 94.93 - - 109,595,222 - 위례신도시 C3 일상 10BL 신축공사(위례중앙타워) 유리시공 대우건설 2016년 04월 18일 17.05.26 2,268,654,000 63.81 - - 450,915,300 - 파주 운정 A-20BL 아파트 건설공사 유리시공 대우산업개발 2015년 10월 01일 17.10.31 4,267,000,000 80.32 365,572,562 - 107,000,000 - 한화빌딩 개보수 유리시공 한화건설 2016년 05월 10일 19.09.10 2,890,000,000 46.95 41,983,191 - - - 시흥 배곧신도시 특별계획구역 C3BL 신축공사 유리시공 한국유리공업 2015년 07월 30일 17.08.31 2,060,000,000 78.20 - - 105,455,104 - 평택미군병원 및 치과(방폭커튼윌공사) 유리시공 삼성물산 2013년 12월 31일 17.03.31 4,071,000,000 89.56 - - 150,700,000 - DSR C타워 증축공사 유리시공 삼성물산 2015년 09월 21일 17.04.30 3,307,000,000 92.59 - - - - 용산 푸르지오써밋 유리시공 대우건설 2014년 12월 12일 17.07.31 2,012,243,000 72.37 - - - - 현대ENG 세종시 2-1 생활권 M4BL 아파트 유리시공 KCC 2016년 08월 31일 17.12.31 2,032,595,520 58.72 424,918,353 - - - 합 계 - 832,474,106 - 1,199,135,127 - 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 산은캐피탈주식회사 회사채 사모 2012년 12월 04일 5,000 1.5 - 2017년 06월 04일 상환 - 합 계 - - - 5,000 1.5 - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제49기(당기) 적정 지적사항 없음 - 제48기(전기) 적정 지적사항 없음 - 제47기(전전기) 적정 지적사항 없음 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제49기(당기) 태성회계법인 각 사업연도의 재무제표에 대한감사(반기재무제표의 검토 포함) 45,000,000 640 제48기(전기) 태성회계법인 각 사업연도의 재무제표에 대한감사(반기재무제표의 검토 포함) 45,000,000 630 제47기(전전기) 태성회계법인 각 사업연도의 재무제표에 대한감사(반기재무제표의 검토 포함) 45,000,000 620 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제49기(당기) - - - - - 제48기(전기) - - - - - 제47기(전전기) - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분·반기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사 및 2명의 사외이사 등 총 5명으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『 Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항 등당기 중 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다. 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2017.02.09 제48기 재무제표 확정의 건제48기 정기주주총회의 소집에 관한 건 가결가결 - 2 2017.03.24 제48기 정기주주총회의사록제1호 의안 : 제48기 재무제표 등의 승인 제2호 의안 : 정관 일부 변경(사업목적 추가)제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결가결 - 다. 이사의 독립성 당 사의 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사선임시 주주총회전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인과 최대주주와의 관계 , 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 라. 이사 현황 성 명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의이해관계 최재원 이사회 대표이사 - - 김정숙 이사회 연구소장 - - 이홍기 이사회 사외이사 - - 최병천 이사회 사외이사 - - 윤춘호 이사회 사외이사 - - 마. 사외이사의 전문성 당사는 회사 내 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직을 운영하고 있지않으며, 공시 대상 기간 중 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나, 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 회사 차원에서 기회를 부여한 사실은 없습니다. 바. 당사는 사외이사후보 추천위원회는 운영하지 않고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사)에 관한 사항 감사의 수를 1인으로 규정하고 있으며, 당사는 상근감사 1인을 두고 있음.감사위원회(감사)의 주요업무 및 권한은 회사의 회계와 업무를 감사하는 것으로서 상세한 내역은 다음와 같습니다. 정관 제 36 조에 의거 ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술 할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출 하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보 고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인 할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조 사 할 수 있다. 나. 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 조명호 대전상업 고등학교 졸업이화공영 퇴사(주)마이케미칼 대표이사 - 다. 감사위원회 위원의 독립성당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 언제든지 의안을 제시하고 임시총회를 소집청구 할 수 있습니다. (1) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 - - - - - * 상근감사 1명은 활동내역으로 의안을 제시하고 임시총회를 소집청구할수 있으나 의안 제시, 임시총회를 소집한 내역이 없습니다 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.당사는 당기 주주총회에서 전자투표제를 채택하기로 결의하였습니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다 VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 최재원 본인 보통주 3,765,663 11.00 3,765,663 11.00 - 김정숙 처 보통주 219,298 0.64 219,298 0.64 - 최윤영 자 보통주 155,000 0.45 155,000 0.45 - 최희정 제 보통주 132,033 0.38 132,033 0.38 - 최진숙 제 보통주 135,000 0.39 135,000 0.39 - 홍현승 친척 보통주 118,497 0.35 118,497 0.35 - 홍현서 친척 보통주 117,497 0.35 117,497 0.35 - 계 보통주 4,642,988 13.56 4,642,988 13.56 - 기타 - - - - - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2007년 04월 12일 최재원 1,189,712 16.00 - 2007년 11월 14일 박미정 1,927,800 18.89 - 2007년 12월 13일 최재원 1,280,876 12.55 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 최재원 3,765,663 11.00% - - - - - 우리사주조합 0 - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 7,296 99.91 27,285,797 79.69 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최재원 남 1945년 06월 대표이사 등기임원 상근 총괄 서울대 문리과대학 졸업미국워싱턴주립대 박사과정 수료동아일보기자육군사관학교 교수부교관동아일보 미국 통신원국영유리공업 전무이사대한전문건설협회 창호협의회 회장월간창호 발행인한국판유리산업협회장(현)한글라스 아카데미학장(현)국영지앤엠 대표이사(현) 3,765,663 - 29년 1개월 2020년 03월 23일 김정숙 여 1951년 05월 사내이사 등기임원 상근 연구소장 서울대학교 약학대학 졸업미국 워싱턴주립대 박사前) 식품의약품 안전청장 219,298 - 3년10개월 2019년 03월 24일 최병천 남 1964년 12월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대학교 법과대학 졸업前) 서울 동부지방 검찰청 검사 법무법인 담소 대표이사 - - 3년 10개월 2019년 03월 24일 이홍기 남 1947년 02월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 연세대학교 이공대 지질학과 졸업前) 한국유리공업(주) 영업상무前) (주)한국BST 대표이사 - - 4년 10개월 2018년 03월 26일 윤춘호 남 1950년 04월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대학교 공과대학 공업교육학과 졸업 前)대우건설 건축사업 본부장(전무) 前)대우건설 주택사업 본부장(부사장) - - 1개월 2020년 03월 23일 조명호 남 1957년 07월 감사 등기임원 상근 감사 대전상업 고등학교 졸업이화공영 퇴사(주)마이케미칼 대표이사 - - 1년4개월 2020년 03월 23일 직원 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무 남 39 - - - 39 8.50 490,992 12,590 - 사무 여 5 - - - 5 2.40 33,483 6,697 - 생산 남 67 - - - 67 11.70 640,994 9,567 - 생산 여 1 - - - 1 6.00 8,144 8,144 - 합 계 112 - - - 112 7.20 1,173,614 10,479 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이 사 5명 1,000,000 - 감 사 1명 200,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 126,563 21,094 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 111,363 55,682 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 10,100 3,367 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 5,100 5,100 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 전문건설공제조합 1983년 04월 04일 투자 384 462 - 395 - - - 462 - 395 - - 자본재공제조합 2015년 10월 29일 투자 50 250 - 50 - - - 250 - 50 - - 합 계 712 - 445 - - - 712 - 445 - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 현황 분기보고서 작성일 현재 대주주 및 특수관계자에 대한 신용공여는 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 현황 분기보고서 작성일 현재 대주주에 대한 자산양수도 거래는 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 분기보고서 작성일 현재 대주주에 대한 영업거래는 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 1. 공시사항의 진행 변경사항 당기보고서 작성일 현재 공시사항의 변경사항은 없습니다 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제48기주주총회(2017.03.24) 제1호의안 : 48기 재무제표등 승인의 건제2호의안 : 정관일부 변경의 건제3호의안 : 이사 선임 승인의 건제4호의안 : 감사 선임 승인의 건제5호의안 : 이사보수한도 승인의 건제6호의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결 - 제47기주주총회(2016.03.25) 제1호의안 : 47기 재무제표등 승인의 건제2호의안 : 정관일부 변경의 건제3호의안 : 이사 선임 승인의 건제4호의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결 - 제47기임시주주총회(2015.08.21) 제1호의안 : 감사 선임 승인의 건 원안대로 승인가결 - 제46기주주총회(2015.03.27) 제1호의안 : 46기 재무제표등 승인의 건제2호의안 : 이사 선임 승인의 건제3호의안 : 이사보수한도 승인의 건제4호의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결 - 3. 중요한 소송사건 당분기보고서 작성일 현재 소송사건은 없습니다. 4. 중소기업기준 검토표 중소기업등기준검토표.jpg 중소기업등기준검토표 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 코스닥상장법인 공모자금 2012년 02월 01일 7,236 (1)시설자금 ①토지 : 661 ②건물 : 2,655 ③기계 등 설비 : 1,543 ④부대비용 : 2,317(2)발행제비용 : 60 (1)시설자금 ①토지 : 661 ②건물 : 2,655 ③기계 등 설비 : 1,543 ④부대비용 : 2,317(2)발행제비용 : 60 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 2012년 12월 04일 5,000,000 운영자금 현금성자산보유 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당 사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당 사항 없음