국영지앤엠 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제51 (당)기 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
제50 (전)기 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
주식회사 국영지앤엠

1. 일반사항주식회사 국영지앤엠(이하 "당사")은 판유리제품의 제조, 도매 및 시공을 목적으로1969년 5월 7일에 설립된 법인으로, 1994년 9월 30일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 본사 및 공장은 서울시 서초구 및 충청남도 천안시 동남구에 각각 소재하고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 50,000,000원이었으며, 수차례의 증자를 거쳐 당반기 보고기간종료일 현재 납입자본금은 17,447,621,500원이며, 최재원 외 특수관계인이 15.19%의 지분을 보유하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 반기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3 . 중요한 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 당사의 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다. 당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 재무제표에 반영하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.

(1) 리스의 정의 종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 일부 유형의 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다.

① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합 니다. 당사는일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다. 당사는 대부분의 리스 계약에서 연장선택권을 행사할 것을 합리적으로 확신할 수 없기 때문에 연장선택권 대상기간을 리스기간에 포함하지 않았습니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 연장선택권의 행사가능성을 합리적으로 확신할 수 있을 경우 당사는 리스 기간을 재평가 합니다.② 경과규정당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 장비 리스 등 을 운용리스로 분류하였습니다. 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다.- 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

(3) 리스제공자당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.

(4) 재무제표에 미치는 영향당사는 전환 검토 결과, 기업회계기준서 제1116호 적용으로 인해 재무제표에 미치는영향은 없습니다.

4. 영업부문정보4-1 영업보고부문당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 2개의 영업부문은 다음과 같습니다.

보고부문	제품과 용역의 유형

제조	판유리제품의 제조 및 판매

공사	판유리제품의 시공

4-2 부문별성과당분기말>(단위: 원)

구분	제조	공사	조정 및 제거	합계

매출:

외부거래	10,200,644,489	39,915,774,223	-	50,116,418,712

내부거래	8,766,284,925	-	(8,766,284,925)	-

소계	18,966,929,414	39,915,774,223	(8,766,284,925)	50,116,418,712

영업이익(손실)	1,169,540,903	(768,881,579)	-	400,659,324

감가상각비 및 무형자산상각비	666,804,573	34,446,305	-	701,250,878

자산	13,346,919,139	52,227,348,135	-	65,574,267,274

부채	2,700,673,200	10,567,906,941	-	13,268,580,141

전기말>(단위: 원)

구분	제조	공사	조정 및 제거	합계

매출:

외부거래	8,238,067,979	35,003,680,021	43,241,748,000

내부거래	8,838,518,191	(8,838,518,191)	-

소계	17,076,586,170	35,003,680,021	(8,838,518,191)	43,241,748,000

영업이익	(1,529,124,576)	709,383,619	(819,740,957)

감가상각비 및 무형자산상각비	1,055,186,094	45,359,730	1,100,545,824

자산	11,652,913,718	49,513,413,118	-	61,166,326,836

부채	1,747,213,149	7,423,936,070	-	9,171,149,219

부문간의 이동 또는 거래들은 관계가 없는 제3자에게 적용되는 조건하에 이루어지는바 재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었으며, 영업손익 이외의 금융손익 등은 당사 차원에서 관리되고 있으므로 부문별로 배부하지 않았습니다.

4-3 지역별 정보 및 주요 고객에 대한 정보 당사 매출액의 대부분은 국내에서 발생하며, 당반기 중 매출액의 10% 수준을 차지하는 주요 고객은 1개사로 전체 매출에 대한 비중은 8.69%입니다(전반기 1개사, 전체매출에 대한 비중 : 9.48%).

5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

현금	5,506,290	5,505,880

보통예금	7,677,149,817	9,589,746,658

합계	7,682,656,107	9,595,252,538

6. 매출채권및기타채권6-1 매출채권및기타채권의 내역

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	2,198,879,663	-	2,507,793,203	-

대손충당금	(118,293,767)	-	(120,299,908)	-

공사미수금	8,505,131,083	-	5,898,759,882	-

대손충당금	(58,597,506)	-	(56,740,670)	-

미수금	101,871,491	-	76,622,714	-

대손충당금	(26,403,463)	-	(25,976,974)	-

단기대여금	-	-	-	-

합계	10,602,587,501	-	8,280,158,247	-

6-2 보고기간말 현재 연체 또는 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용

(단위: 원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 매출채권 1,945,764,873 94,195,252 54,449,253 104,470,285 2,198,879,663 공사미수금 8,295,791,140 167,208,007 3,300,000 38,831,936 8,505,131,083 미수금 61,015,982 14,293,649 - 26,561,860 101,871,491 합계 10,302,571,995 275,696,908 57,749,253 169,864,081 10,805,882,237 (단위: 원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 매출채권 2,234,981,071 129,982,405 22,529,819 - 2,387,493,295 공사미수금 5,457,622,613 137,654,428 246,742,171 - 5,842,019,212 미수금 50,126,854 518,886 - - 50,645,740 합계 7,742,730,538 268,155,719 269,271,990 - 8,280,158,247 6-3 대손충당금의 변동내용 (단위: 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 120,299,908 - - (2,006,141) - 118,293,767 공사미수금 56,740,670 1,856,836 - - - 58,597,506 미수금 25,976,974 426,489 - - - 26,403,463 합계 203,017,552 2,283,325 - (2,006,141) - 203,294,736 (단위: 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 128,531,162 - - 8,231,254 - 120,299,908 공사미수금 33,893,886 23,240,338 - 393,554 - 56,740,670 미수금 25,581,000 395,974 - - - 25,976,974 합계 188,006,048 23,636,312 - 8,624,808 - 203,017,552 당분기말 및 전기말 현재 손상채권에 대하여 각각 대손충당금 203,294,736원, 203,017,552원 이 설정되어 있습니다. 7. 기타금융자산 및 기타금융부채 7-1 기타금융자산 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기금융상품 770,000,000 - 1,955,000,000 - 장기금융상품 - 2,000,000 - 2,000,000 미수수익 9,240,000 - - - 보증금 - 776,765,000 - 781,765,000 합계 779,240,000 778,765,000 1,955,000,000 783,765,000 7-2 사용이 제한된 금융자산 (단위: 원) 구분 제공처 당분기말 전기말 제공사유 장기금융상품 하나은행 2,000,000 2,000,000 당좌개설보증금 7-3 기타금융부채 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 574,355,879 - 459,906,506 - 임대보증금 - 100,000,000 - - 합계 574,355,879 100,000,000 459,906,506 - 8. 기타자산 및 기타부채 8-1 기타자산 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,642,486,766 - 249,608,086 - 선급비용 58,026,109 - 53,584,853 - 미청구공사 6,467,632,117 - 2,205,292,474 - 당기법인세자산 - - 158,054,257 - 합계 9,168,144,992 - 2,666,539,670 - 8-2 기타부채 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 12,004,059 - 12,222,500 - 초과청구공사 2,625,225,627 - 2,441,335,947 - 예수금 87,296,985 - 207,228,995 - 부가세예수금 250,260,390 - 377,359,400 - 합계 2,974,787,061 - 3,038,146,842 - 9. 재고자산재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 제품 167,761,073 304,641,553 원재료 3,035,389,847 2,307,798,727 저장품 24,060,240 29,244,240 합계 3,227,211,160 2,641,684,520 10. 공정가치측정금융자산10-1 공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치금융자산 - 510,379,902 - 485,206,886 합계 - 510,379,902 - 485,206,886 10-2 공정가치측정금융자산의 변동내역보고기간 중 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당 분기 전반기 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 기타포괄손익-공정가치금융자산 당기손익-공정가치금융자산 분기초 - 485,206,886 23,035,000 472,622,004 취득 - 39,013,433 - 22,280,135 평가 - - - - 처분 - (1,351,500) - - 손상 - - - - 분기말 : - 510,868,819 23,035,000 494,902,139 유동항목 - - 18,510,000 - 비유동항목 - 510,868,819 4,525,000 494,902,139 10-3 공정가치측정금융자산의 세부내역보고기간종료일 현재 공정가치측정금융자산 세부내역은 다음과 같습니다. (1) 당기손익-공정가치금융자산 (단위: 원) 회사명 당분기말 전기말 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 ㈜다원시스(로윈합병) - - - 1,351,500 대우송도개발㈜ 9,015주 4,582,650 (주1) - - 대우산업개발㈜1우 119주 15,025,000 (주1) - - 소계 19,607,650 - - 전문건설공제조합 462좌 394,571,228 421,917,804 421,917,804 421,917,804 자본재공제조합 50,000,000 50,704,200 50,704,200 50,704,200 삼성생명 50,246,815 50,246,815 50,246,815 11,233,382 소계 494,818,043 522,868,819 522,868,819 483,855,386 합계 514,425,693 522,868,819 522,868,819 485,206,886 유동성 대체 - - - - 차감후 잔액 514,425,693 522,868,819 522,868,819 485,206,886 (주1) 당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다. 다만, 취득원가로 평가된 출자금의 경우에도 발행회사의 부도 및 파산 등 현저한 가치의 하락 징후가 존재하는 경우(대우송도개발㈜, 대우산업개발㈜1우 주식은 회생에 따른 출자전환 주식) 이를 평가하여 손상차손으로 반영하고 있습니다. 11. 투자부동산11-1 투자부동산의 변동내역보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 토지 건물 합계 취득원가: 분기초 1,593,594,580 821,158,965 2,414,753,545 취득 - - - 처분 - - - 분기말 1,593,594,580 821,158,965 2,414,753,545 감가상각누계액: 분기초 - 220,686,470 220,686,470 상각 - 15,396,730 15,396,730 처분 - - - 분기말 - 236,083,200 236,083,200 장부금액: 분기초 1,593,594,580 600,472,495 2,194,067,075 분기말 1,593,594,580 585,075,765 2,178,670,345 (단위: 원) 구분 토지 건물 합계 취득원가: 분기초 1,593,594,580 821,158,965 2,414,753,545 취득 - - - 처분 - - - 분기말 1,593,594,580 821,158,965 2,414,753,545 감가상각누계액: 분기초 - 200,157,496 200,157,496 상각 - 15,396,730 15,396,730 처분 - - - 분기말 - 215,554,226 215,554,226 장부금액: 분기초 1,593,594,580 621,001,469 2,214,596,049 분기말 1,593,594,580 605,604,739 2,199,199,319 11-2 투자부동산과 관련하여 당분기 및 전분기에 각각 52,500,000원, 0원을 당기손익으로 인식하였습니다. 11-3 당반기 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다. 12. 유형자산12-1 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 15,184,574,347 - - - 15,184,574,347 건물 12,963,487,823 (2,477,990,073) - (806,250,000) 9,679,247,750 구축물 1,318,359,461 (423,066,539) - 895,292,922 기계장치 10,331,383,902 (6,970,574,395) - (31,875,000) 3,328,934,507 차량운반구 657,832,470 (461,910,190) - 195,922,280 기타유형자산 1,545,050,157 (1,190,885,726) - (107,185,800) 246,978,631 합계 42,000,688,160 (11,524,426,923) - (945,310,800) 29,530,950,437 (단위: 원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 15,184,574,347 - - - 15,184,574,347 건물 12,963,487,823 (2,234,924,677) - (825,000,000) 9,903,563,146 구축물 1,175,359,461 (374,819,727) - - 800,539,734 기계장치 11,603,124,300 (7,234,314,568) - (38,250,000) 4,330,559,732 차량운반구 632,583,284 (546,678,866) - - 85,904,418 기타유형자산 1,356,435,157 (1,107,324,625) - (42,200,400) 206,910,132 합계 42,915,564,372 (11,498,062,463) - (905,450,400) 30,512,051,509 12-2 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 합계 취득원가: 분기초 15,184,574,347 12,963,487,823 1,175,359,461 11,603,124,300 632,583,284 1,356,435,157 42,915,564,372 취득 - 143,000,000 26,600,000 136,172,586 188,615,000 516,387,586 처분 - - - (1,298,340,398) (110,923,400) - (1,409,263,798) 분기말 15,184,574,347 12,963,487,823 1,318,359,461 10,331,383,902 657,832,470 1,545,050,157 42,022,688,160 감가상각누계액: 분기초 - (2,234,924,677) (374,819,727) (7,234,314,568) (546,678,866) (1,107,324,625) (11,498,062,463) 상각 - (243,065,396) (48,246,812) (622,852,493) (26,151,724) (83,561,101) (1,023,877,526) 처분 - - - 886,592,666 110,920,400 997,513,066 분기말 - (2,477,990,073) (423,066,539) (6,970,574,395) (461,910,190) (1,190,885,726) (11,524,426,923) 정부보조금: 분기초 - (825,000,000) - (38,250,000) - (42,200,400) (905,450,400) 취득 - - - - - (75,120,000) (75,120,000) 상각 - 18,750,000 - 6,375,000 - 10,134,600 35,259,600 분기말 - (806,250,000) - (31,875,000) - (107,185,800) (945,310,800) 장부금액: 분기초 15,184,574,347 9,903,563,146 800,539,734 4,330,559,732 85,904,418 206,910,132 30,512,051,509 분기말 15,184,574,347 9,679,247,750 895,292,922 3,328,934,507 195,922,280 246,978,631 29,552,950,437 (단위: 원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 기타유형자산 합계 취득원가: 반기초 15,184,574,347 12,963,487,823 1,134,359,461 11,563,324,300 747,335,866 1,494,417,702 43,087,499,499 취득 - - 41,000,000 61,200,000 - 57,644,545 159,844,545 처분 - - - (21,400,000) (114,752,582) (197,627,090) (333,779,672) 반기말 15,184,574,347 12,963,487,823 1,175,359,461 11,603,124,300 632,583,284 1,354,435,157 42,913,564,372 감가상각누계액: 반기초 - 2,760,837,483 316,393,421 6,385,469,210 596,779,357 1,257,780,492 11,317,259,963 상각 - 243,065,396 43,734,312 691,000,829 49,335,540 75,278,666 1,102,414,743 처분 - - - (21,043,333) (114,751,582) (197,612,090) (333,407,005) 반기말 - 3,003,902,879 360,127,733 7,055,426,706 531,363,315 1,135,447,068 12,086,267,701 정부보조금: 반기초 - (850,000,000) - (46,750,000) - (53,209,200) (949,959,200) 취득 - - - - - - - 상각 - 18,750,000 - 6,375,000 - 8,256,600 33,381,600 반기말 - (831,250,000) - (40,375,000) - (44,952,600) (916,577,600) 장부금액: 반기초 15,184,574,347 10,202,650,340 817,966,040 5,177,855,090 150,556,509 236,637,210 54,404,759,462 반기말 15,184,574,347 9,978,334,944 815,231,728 4,554,072,594 101,219,969 227,244,689 30,860,678,271 12-3 차입원가의 자본화당반기 및 전반기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다 . 12-4 자산재평가당사는 과거 자산재평가법에 의해 사업용 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 재평가일의 간주원가로 사용하였습니다. 재평가금액과 재평가전 장부금액과의 차이 2,741,476,402원은 적립금에 계상되어 있으며 이는 배당이 제한되어 있습니다. 13. 무형자산13-1 무형자산의 변동내역 (단위: 원) 구분 산업재산권 회원권 합계 취득원가: 분기초 117,600,860 642,478,050 760,078,910 취득 668,000 0 668,000 분기말 118,268,860 642,478,050 760,746,910 상각누계액 및손상차손누계액: 분기초(주1) 39,325,039 213,285,279 252,610,318 상각 15,612,193 - 15,612,193 분기말 54,937,232 213,285,279 268,222,511 장부금액: 분기초 78,275,821 429,192,771 507,468,592 분기말 63,331,628 429,192,771 492,524,399 (주1) 회원권의 경우 손상차손으로 인식한 금액입니다. (단위: 원) 구분 산업재산권 회원권 합계 취득원가: 분기초 25,177,460 303,486,771 328,664,231 취득 90,947,900 - 90,947,900 분기말 116,125,360 303,486,771 419,612,131 상각누계액 및손상차손누계액: 분기초(주1) 17,807,781 - 17,807,781 상각 16,115,951 - 16,115,951 분기말 33,923,732 - 33,923,732 장부금액: 분기초 7,369,679 303,486,771 310,856,450 분기말 82,201,628 303,486,771 385,688,399 (주1) 회원권의 경우 손상차손으로 인식한 금액입니다. 13-2 비한정 내용연수(회원권)의 무형자산 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 골프회원권 191,172,181 191,172,181 기타시설회원권 238,020,590 238,020,590 합계 429,192,771 429,192,771 14. 차입금14-1 차입금 장부금액의 내역 (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동부채: 단기차입금 1,500,000,000 850,000,000 유동성장기차입금 636,560,000 850,000,000 비유동부채: 장기차입금 821,040,000 - 합계 2,957,600,000 850,000,000 14-2 단기차입금의 내역 (단위: 원) 구분 차입처 최종만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 기업은행 2020.09.25 1.22 1,500,000,000 - 합계 1,500,000,000 - 14-3 장기차입금의 내역 구분 차입처 최종만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 시설자금 기업은행 2020.01.26 2.94 400,000,000 400,000,000 시설자금 기업은행 2022.04.12 2.35 709,600,000 450,000,000 합계 1,109,600,000 850,000,000 유동성장기차입금 (636,560,000) (850,000,000) 장기차입금 473,040,000 - 14-4 당분기말 현재 연도별 상환계획 (단위: 원) 구분 1년미만 2년이하 5년이하 5년초과 합계 장기차입금 636,560,000 236,520,000 584,520,000 - 1,457,600,000 15. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 455,577,873 - 685,294,580 - 미지급금 6,161,880,904 - 3,553,482,683 - 합계 6,617,458,777 - 4,238,777,263 - 16. 자본금16-1 자본금 내역 구분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주 1주의 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 총수 34,895,243주 34,895,243주 자본금 17,447,621,500원 17,447,621,500원 16-2 당분기와 전분기 중 자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 발행주식수 34,895,243 (1,000,000) 33,895,243 34,895,243 (1,000,000) 33,895,243 기말 발행주식수 34,895,243 (1,000,000) 33,895,243 34,895,243 (1,000,000) 33,895,243 16-3 배당금 당사는 당분기 및 전분기에 각각 0원, 508,428,645원의 배당금을 지급하였 습니다. 17. 자본잉여금자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 14,268,199,873 14,268,199,873 합병차익 71,102,861 71,102,861 기타자본잉여금 807,270,098 807,270,098 자기주식처분이익 91,935,858 91,935,858 합계 15,238,508,690 15,238,508,690 18. 자기주식 당반기 보고기간종료일 현재 당사는 자기주식 가격안정을 위해 자기주식 1,000,000주(취득가액: 802,722,938원)를 보유하고 있으며, 동 자기주식은 상법 제369조 제2항에의하여 의결권이 제한되어 있습니다. 19. 적립금적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금: 이익준비금 613,000,000 613,000,000 임의적립금: 기타임의적립금(주1) 19,200,000,000 19,500,000,000 합계 19,813,000,000 20,113,000,000 (주1) 당사는 2018년도 이익잉여금(결손금)처리계산서의 내용에 따라, 300,000,000원의 임의적립금을 이익잉여금으로 이입하였습니다. 20. 매출액 및 매출원가20-1 매출액의 구성내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 4,088,736,320 10,200,644,489 3,458,022,894 8,238,067,979 공사수익 16,371,948,521 39,915,774,223 8,911,395,479 35,003,680,021 합계 20,460,684,841 50,116,418,712 12,369,418,373 43,241,748,000 20-2 매출원가의 구성내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 3,344,582,829 8,688,400,935 3,369,784,448 8,568,276,942 공사원가 16,172,801,220 39,343,638,412 8,984,667,594 34,007,358,480 합계 19,517,384,049 48,032,039,347 12,354,452,042 42,575,635,422 21. 건설계약 21-1 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기초잔액 32,031,860,445 35,007,063,488 증감액 53,456,124,347 41,003,505,277 공사수익인식액 (39,915,774,223) (43,978,708,320) 기말잔액 45,572,210,569 32,031,860,445 21-2 진행중인 건설계약 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 누적발생원가 48,352,964,483 38,276,253,816 누적이익(누적손실) (667,995,154) (735,598,259) 누적발생원가 + 누적이익(손실) 47,684,969,329 37,540,655,557 진행청구액 43,842,562,839 37,776,699,030 기말 미청구공사(초과청구공사) 3,842,406,490 (236,043,473) 21-3 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 미청구공사 6,467,632,117 2,205,292,474 초과청구공사 (2,625,225,627) (2,441,335,947) 순액 3,842,406,490 (236,043,473) 21-4 주요 계약의 내역(전기 매출액 대비 5%이상) (단위: 원) 구분 계약일 완성기한 진행율(%) 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 천안두정 기업형 임대주택 2019.01.24 2020.08.28 70.74% 80,437,825 - 658,000,000 30,942,882 한화갤러리아 광교점 2019.01.30 2020.01.31 2.47% - - 511,500,000 - KB국민은행통합사옥 2019.01.04 2020.08.31 55.94% 901,226,351 - 398,200,000 - 서울 마곡도시개발사업지구 9단지 아파트 2019.02.13 2019.10.08 50.19% 509,307,073 - 63,654,390 - 용인동백세브란스병원 2018.08.27 2019.11.30 80.98% 21,239,641 - 130,313,579 2,597,445 한화빌딩 개보수 2016.05.10 2019.09.10 94.01% - - - - 외부 커튼월 복층유리 교체공사 2019.07.20 2020.12.15 0.94% 40,572,143 - - - 전기말 현재 진행 중인 건설계약으로서 당반기 중 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사(초과청구공사) 변동 공사손실충당부채 건설부문 (977,474,205) (945,261,457) 1,066,758,327 (1,098,971,075) 32,487,638 (38,077,227) 당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기 말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 21-5 당반기말과 전기말 현재 진행중인 주요 건설계약의 공사손실충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 서울대 시흥 스마트캠퍼스 (M1) 118,397,140 - 도이치 오토월드 76,639,396 - 송도 C2블럭 레지던스(1공구) 63,452,995 - 중증재활요양병원 56,469,747 - 면목동 라온 프라이빗(유리공사) 45,490,588 86,946,355 서울대 시흥 스마트캠퍼스 (M2-1) 39,193,272 - 삼원특수지 중곡동 복합시설 32,931,961 - 경기도 신청사 (방화문공사) 32,236,506 - 천안두정 기업형 임대주택 30,942,882 - 하남 미사지구 중심상업지역 12-1BL 오피스텔 26,844,636 - 문래 SK V1 center 25,722,141 - 영등포시장역 복합개발 (1-3구역) (본공사+옵션) 24,322,978 - 광교컨벤션 꿈에그린 복합시설 23,767,292 16,803,594 22. 영업이익(손실) 22-1 비용(매출원가, 판매비와 관리비)의 성격별 내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품의 변동 (588,711,542) 585,526,640 (23,056,341) (21,882,770) 원재료와 저장품의 사용액 15,584,323,750 22,449,769,933 9,460,318,677 33,380,146,611 종업원급여 1,863,796,279 5,174,103,832 1,675,914,618 4,795,141,208 감가상각비(투자부동산 포함) 및 무형자산상각비 324,537,421 1,016,496,849 362,713,561 1,100,545,824 기타 2,867,994,255 20,489,862,134 1,466,171,777 4,807,538,084 합계 20,051,940,163 49,715,759,388 12,942,062,292 44,061,488,957 22-2 종업원급여의 내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,515,554,020 4,139,826,220 1,394,961,590 3,956,195,460 퇴직급여 151,011,910 379,112,120 114,056,160 347,294,910 복리후생비 197,230,349 655,165,492 324,753,970 491,650,838 합계 1,863,796,279 5,174,103,832 1,833,771,720 4,795,141,208 22-3 판매비와관리비의 내역 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 220,182,810 674,384,330 190,907,070 591,504,970 퇴직급여 17,391,370 52,161,660 9,478,450 31,660,490 복리후생비 33,364,928 157,658,277 17,713,040 44,946,060 감가상각비 4,159,207 19,049,575 9,045,719 29,963,000 투자부동산감가상각비 5,132,243 15,396,730 5,132,243 15,396,730 지급수수료 64,336,725 183,348,734 35,850,828 140,230,115 광고선전비 1,000,000 1,500,000 - 300,000 대손상각비 (2,961,374) 277,184 (30,458,879) 5,725,895 기타 191,950,205 579,943,551 313,757,005 626,126,275 합계 534,556,114 1,683,720,041 551,425,476 1,485,853,535 23. 영업외손익 23-1 기타수익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 2,170,674 17,538,674 - 1,395,182 외화환산이익 13,405,717 37,287,335 (6,752,586) 28,035,681 유형자산처분이익 22,087,908 30,269,508 - 38,487,333 당기손익-공정가치금융자산처분이익 - 2,234,650 - - 임대료수입 25,500,000 52,500,000 - - 부산물매각대 18,084,200 34,548,700 9,398,600 27,153,350 잡이익 4,750,837 294,156,462 18,590,905 242,716,059 합계 85,999,336 468,535,329 21,236,919 337,787,605 23-2 기타비용 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 - 4,512 - - 외화환산손실 (3,211,580) - (2,340,000) 13,738,000 유형자산처분손실 - 215,119,732 - - 기부금 - 1,155,000 - - 당기손익-공정가치금융자산처분손실 - 38,138 - - 잡손실 373,381 748,441 2 11,677 합계 (2,838,199) 217,065,823 (2,339,998) 13,749,677 23-3 금융수익 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 배당수익 - 9,244,250 - - 이자수익 42,753,360 73,831,447 42,516,060 67,815,024 합계 42,753,360 83,075,697 42,516,060 67,815,024 23-4 금융비용 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 8,117,746 18,789,080 12,232,406 40,731,944 24. 법인세법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 가.법인세부담액 55,740,254 (6,171,170) 나.일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 103,295,696 170,302,687 다.총법인세효과(다 = 가 + 나) 159,035,950 164,131,517 라.자본에 직접 반영된 법인세비용 - - 마.법인세비용(수익)(마 = 다 - 라) 159,035,950 164,131,517 25. 주당이익(손실)기본주당이익(손실)은 당사의 보통주소유주에게 귀속되는 반기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익(손실)은 당사의 보통주소유주에게 귀속되는 희석반기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다. 25-1 기본주당이익(손실) (단위: 원, 주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 가.보통주 분ㆍ반기순이익(손실) 415,238,134 557,379,497 (524,813,404) (632,751,466) 나.가중평균유통보통주식수 33,895,243 33,895,243 33,895,243 33,895,243 다.기본주당이익(손실) (다 = 가 ÷ 나) 12 16 (15) (18) 25-2 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 기간 내역 발행보통주식수 가중치 적수 2019.01.01 ~ 2019.09.30 기초 34,895,243 273 9,526,401,339 자기주식 보유효과 (1,000,000) 273 (273,000,000) 합계 33,895,243 9,253,401,339 * 가중평균유통보통주식수: 9,253,401,339 ÷273일 = 33,895,243주 (단위: 주) 기간 내역 발행보통주식수 가중치 적수 2018.01.01 ~ 2018.09.30 기초 34,895,243 273 9,526,401,339 자기주식 보유효과 (1,000,000) 273 (273,000,000) 합계 9,253,401,339 * 가중평균유통보통주식수: 9,253,401,339 ÷273일 = 33,895,243주 25-3 희석주당이익(손실)의 산정내역당반기 및 전반기 중 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 26. 특수관계자 거래(주요 경영진에 대한 보상내역) 당반기에 주요 경영진(당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사)에 대하여 단기급여 397,389천원( 전분기: 384,821천원)이 지급되었습니다. 27. 우발부채 및 약정사항 27-1 제공받은 지급보증 (단위: 원) 지급보증제공자 보증사유 당분기말 전기말 전문건설공제조합 계약보증/ 하자보수보증등 8,569,366,607 7,033,354,042 서울보증보험 공사이행보증/하자보수보증등 3,843,662,190 2,939,141,206 자본재공제조합 계약/하자 916,912,541 1,376,897,492 합계 13,329,941,338 11,349,392,740 27-2 담보로 제공된 자산 (단위: 원) 담보제공자산 당분기말 전기말 제공처 제공사유 유형자산및 투자부동산 14,730,476,720 14,730,476,720 기업은행 등 차입금 담보 당기손익-공정가치금융자산(전문건설공제조합 출자금) 421,917,804 421,917,804 전문건설공제조합 지급보증 담보 합계 15,152,394,524 15,152,394,524 28. 재무위험관리당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사는 이로 인하여 시장위험, 신용위험과 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 당사는이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책을 운용하고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2018년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다. 29. 현금흐름표당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내역 당분기 전분기 장기차입금의 유동성 대체 636,560,000 1,450,000,000 적립금의 적립 - 905,000,000 적립금의 이입 300,000,000 - 30. 금융상품30-1 금융자산의 범주별 분류내역 (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 [유동] 현금및현금성자산 - 7,682,656,107 7,682,656,107 매출채권및기타채권 - 10,602,587,501 10,602,587,501 기타금융자산(비파생상품자산) - 779,240,000 779,240,000 소계 - 19,064,483,608 19,064,483,608 [비유동] 당기손익-공정가치금융자산 522,868,819 - 522,868,819 기타금융자산(비파생상품자산) - 778,765,000 778,765,000 소계 522,868,819 778,765,000 1,301,633,819 합계 522,868,819 19,843,248,608 20,366,117,427 (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 [유동] 현금및현금성자산 - 9,595,252,538 9,595,252,538 매출채권및기타채권 - 8,280,158,247 8,280,158,247 기타금융자산(비파생상품자산) - 1,955,000,000 1,955,000,000 소계 - 19,830,410,785 19,830,410,785 [비유동] 당기손익-공정가치금융자산 485,206,886 - 485,206,886 기타금융자산(비파생상품자산) - 783,765,000 783,765,000 소계 485,206,886 783,765,000 1,268,971,886 합계 485,206,886 20,614,175,785 21,099,382,671 30-2 금융부채의 범주별 분류내역 (단위: 원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당분기말 전기말 [유동] 유동성장기차입금 6,617,458,777 850,000,000 매입채무및기타채무 636,560,000 4,238,777,263 기타금융부채(비파생상품부채) 2,074,355,879 459,906,506 소계 9,328,374,656 5,548,683,769 [비유동] 장기차입금 821,040,000 - 기타금융부채(비파생상품부채) 100,000,000 - 소계 921,040,000 5,548,683,769 합계 10,249,414,656 5,548,683,769 30-3 금융상품의 범주별 순손익내역 (단위: 원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 당기손익: 대손상각비 277,184 - - 277,184 이자수익 73,831,447 - - 73,831,447 배당수익 - 9,244,250 - 9,244,250 외환환산손익 37,287,335 - - 37,287,335 외환차손익 17,534,162 - - 17,534,162 이자비용 - - (18,789,080) (18,789,080) (단위: 원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 당기손익: 대손상각비 (35,791,220) - - (35,791,220) 이자수익 25,298,964 - - 25,298,964 외환환산손익 (18,810,267) - - (18,810,267) 외환차손익 1,395,182 - - 1,395,182 이자비용 - - (28,499,538) (28,499,538) 30-4 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [금융자산] 현금및현금성자산 7,682,656,107 7,682,656,107 9,595,252,538 9,595,252,538 매출채권및기타채권 10,602,587,501 10,602,587,501 8,280,158,247 8,280,158,247 당기손익-공정가치금융자산 522,868,819 522,868,819 485,206,886 485,206,886 기타금융자산 1,558,005,000 1,558,005,000 2,738,765,000 2,738,765,000 합계 20,366,117,427 20,366,117,427 21,099,382,671 21,099,382,671 [금융부채] 매입채무및기타채무 6,617,458,777 6,617,458,777 4,238,777,263 4,238,777,263 차입금 2,957,600,000 2,957,600,000 850,000,000 850,000,000 기타금융부채 674,355,879 674,355,879 459,906,506 459,906,506 합계 10,249,414,656 10,249,414,656 5,548,683,769 5,548,683,769 ② 공정가치 서열체계당사는 당분기말 현재 대부분의 금융자산 및 금융부채를 상각후원가(현재가치금액과취득 또는 발생 당시 금액과의 차이가 중요하지 않는 경우에는 취득원가로 측정)로 측정하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 기장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당사가 당분기말 및 전기말 현재 상기 수준별로 공정가치를 별도로 측정하는 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 수준1 수준2 수준3 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치금융자산 - 522,868,819 - - 485,206,886 - 한편, 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당반기 중 수준의 유의적인 이동은 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제51기3분기 매출채권 2,198,879,663 (118,293,767) 5.38% 공사미수금 8,505,131,083 (58,597,506) 0.69% 미수금 101,871,491 (26,403,463) 25.92% 장기성매출채권 - - - 합 계 10,805,882,237 (203,294,736) 1.88% 제50기 매출채권 2,507,793,203 (120,299,908) 4.79% 공사미수금 5,898,759,882 (56,740,670) 0.96% 미수금 76,622,714 (25,976,974) 33.90% 장기성매출채권 - - - 합 계 8,483,175,799 (203,017,552) 2.39% 제49기 매출채권 5,466,371,363 128,531,162 2.35% 공사미수금 10,416,311,803 33,893,886 0.32% 미수금 36,286,301 25,581,000 70.50% 장기성매출채권 - - - 합 계 15,918,969,467 188,006,048 1.16% 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제 51기 3분기 제 50기 제 49기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 203,017,552 188,006,048 320,549,709 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) 2,283,325 15,011,504 109,351,145 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - (140,675,867) 3. 대손상각비 계상(환입)액 (2,006,141) - (101,218,939) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 203,294,736 203,017,552 188,006,048 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당 사 는 재무상태표일 현재의 매출채권에 대 하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 매출건별로 6개월 이상 수금 지연되는 거래처에 대해서 담당 영업부서와 회계부서 및 기타 관련부서간에 지연 사유와 회수 가능성을 검토한 후, 그 회수가 불확실하다고 판단될 시에 일정금액 혹은 전액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한 당사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다. 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 라.당해 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 원) 구분 제 51기 3분기 제 50기 제 49기 만기미도래 10,262,780,455 7,742,730,538 15,067,227,809 만기경과 미손상금액: 90일이내 - - - 90일 ~ 180일 272,807,519 268,155,719 484,389,559 180일 ~ 365일 55,675,609 269,271,990 179,346,051 365일이상 11,323,918 - - 소계 339,807,046 537,427,709 663,735,610 손상채권 203,294,736 203,017,552 188,006,048 합계 10,805,882,237 8,483,175,799 15,918,969,467 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제 51기 3분기 제 50기 제 49기 비 고 유리가공 제품 167,761,073 304,641,553 219,828,732 - 원재료 3,035,389,847 2,307,798,727 2,946,995,169 - 소 계 3,203,150,920 2,612,440,280 3,166,823,901 - 제품제조 소모품(저장품) 24,060,240 29,244,240 27,773,440 - 미착품 - - 1,384,029 - 소 계 24,060,240 29,244,240 29,157,469 - 합 계 3,227,211,160 2,641,684,520 3,195,981,370 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 4.92% 4.38% 4.83% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 21.82회 18.96회 16.46회 - 나. 재고자산의 실사내역 등재고자산은 총평균법에 의한 취득원가(단, 미착품은 개별법)로 평가하고 있으며, 수량은 계속기록법에 의한 장부수량을 기준으로 하되 실지재고조사에 의한 실사수량과의 차이를 조정하고 있습니다. 재고조사의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.재고자산의 실사는 2019년 1월 2일 실시 하였습니다.(1) 실사일자 당사의 정기재고조사는 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다. 2018년 기말 정기재고실사는 외부감사인 및 재무팀 입회하에 실시하였습니다.(2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사는 매 사업연도 종료일 기준 재고조사시 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다. (3) 장기체화재고 등의 현황 당사는 당반기말 보고 현재 장기체화재고는 없었습니다. 3. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 3-1 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 반기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 3-2 . 중요한 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 당사의 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다. 당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 재무제표에 반영하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. (1) 리스의 정의 종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 일부 유형의 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다. ① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합 니다. 당사는일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다. 당사는 대부분의 리스 계약에서 연장선택권을 행사할 것을 합리적으로 확신할 수 없기 때문에 연장선택권 대상기간을 리스기간에 포함하지 않았습니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 연장선택권의 행사가능성을 합리적으로 확신할 수 있을 경우 당사는 리스 기간을 재평가 합니다.② 경과규정당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 장비 리스 등 을 운용리스로 분류하였습니다. 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음의 방법으로 측정합니다.- 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다. (3) 리스제공자당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다. (4) 재무제표에 미치는 영향당사는 전환 검토 결과, 기업회계기준서 제1116호 적용으로 인해 재무제표에 미치는영향은 없습니다.(5) 금융자산의 범주별 분류내역 (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 [유동] 현금및현금성자산 - 7,682,656,107 7,682,656,107 매출채권및기타채권 - 10,602,587,501 10,602,587,501 기타금융자산(비파생상품자산) - 779,240,000 779,240,000 소계 - 19,064,483,608 19,064,483,608 [비유동] 당기손익-공정가치금융자산 522,868,819 - 522,868,819 기타금융자산(비파생상품자산) - 778,765,000 778,765,000 소계 522,868,819 778,765,000 1,301,633,819 합계 522,868,819 19,843,248,608 20,366,117,427 (단위: 원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 합계 [유동] 현금및현금성자산 - 9,595,252,538 9,595,252,538 매출채권및기타채권 - 8,280,158,247 8,280,158,247 기타금융자산(비파생상품자산) - 1,955,000,000 1,955,000,000 소계 - 19,830,410,785 19,830,410,785 [비유동] 당기손익-공정가치금융자산 485,206,886 - 485,206,886 기타금융자산(비파생상품자산) - 783,765,000 783,765,000 소계 485,206,886 783,765,000 1,268,971,886 합계 485,206,886 20,614,175,785 21,099,382,671 (5)-2 금융부채의 범주별 분류내역 (단위: 원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당분기말 전기말 [유동] 유동성장기차입금 6,617,458,777 850,000,000 매입채무및기타채무 636,560,000 4,238,777,263 기타금융부채(비파생상품부채) 2,074,355,879 459,906,506 소계 9,328,374,656 5,548,683,769 [비유동] 장기차입금 821,040,000 - 기타금융부채(비파생상품부채) 100,000,000 - 소계 921,040,000 5,548,683,769 합계 10,249,414,656 5,548,683,769 (5)-3 금융상품의 범주별 순손익내역 (단위: 원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 당기손익: 대손상각비 277,184 - - 277,184 이자수익 73,831,447 - - 73,831,447 배당수익 - 9,244,250 - 9,244,250 외환환산손익 37,287,335 - - 37,287,335 외환차손익 17,534,162 - - 17,534,162 이자비용 - - (18,789,080) (18,789,080) (단위: 원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 당반기손익: 대손상각비 (35,791,220) - - (35,791,220) 이자수익 25,298,964 - - 25,298,964 외환환산손익 (18,810,267) - - (18,810,267) 외환차손익 1,395,182 - - 1,395,182 이자비용 - - (28,499,538) (28,499,538) (5)-4 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [금융자산] 현금및현금성자산 7,682,656,107 7,682,656,107 9,595,252,538 9,595,252,538 매출채권및기타채권 10,602,587,501 10,602,587,501 8,280,158,247 8,280,158,247 당기손익-공정가치금융자산 522,868,819 522,868,819 485,206,886 485,206,886 기타금융자산 1,558,005,000 1,558,005,000 2,738,765,000 2,738,765,000 합계 20,366,117,427 20,366,117,427 21,099,382,671 21,099,382,671 [금융부채] 매입채무및기타채무 6,617,458,777 6,617,458,777 4,238,777,263 4,238,777,263 차입금 2,957,600,000 2,957,600,000 850,000,000 850,000,000 기타금융부채 674,355,879 674,355,879 459,906,506 459,906,506 합계 10,249,414,656 10,249,414,656 5,548,683,769 5,548,683,769 ② 공정가치 서열체계당사는 당분기말 현재 대부분의 금융자산 및 금융부채를 상각후원가(현재가치금액과취득 또는 발생 당시 금액과의 차이가 중요하지 않는 경우에는 취득원가로 측정)로 측정하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준3 관측가능한 기장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당사가 당분기말 및 전기말 현재 상기 수준별로 공정가치를 별도로 측정하는 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 수준1 수준2 수준3 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치금융자산 - 522,868,819 - - 485,206,886 - 한편, 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당반기 중 수준의 유의적인 이동은 없습니다. 4. 진행률적용 수주계약 현황 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) (단위 : 원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 태영건설 / 광명역 태영데시앙 유리시공 케이씨씨 2017년 09월 01일 20.01.22 2,696,330,331 98.15 211,858,663 - - - 한화빌딩 개보수 유리시공 한화건설 2016년 05월 10일 19.09.10 2,890,000,000 94.01 - - - - 한화갤러리아 광교점 유리시공 한화건설 2019년 01월 30일 20.01.31 3,074,500,000 18.58 - - 511,500,000 1,534,560 천안 청당 지역주택조합 공동주택 신축공사 유리시공 코오롱글로벌 2018년 05월 23일 19.07.31 2,886,000,000 82.16 184,405,458 - - - KB국민은행통합사옥 유리시공 삼성물산 2019년 01월 04일 20.08.31 3,057,000,000 55.94 901,226,351 - 398,200,000 398,200 용인동백세브란스병원 유리시공 두산건설 2018년 08월 27일 19.11.30 2,967,000,000 80.98 21,239,641 2,597,445 130,313,579 390,941 포코/하남감일포웰시티 유리시공 케이씨씨 2019년 03월 07일 21.01.31 2,781,400,000 43.23 64,863,464 - 243,272,000 243,272 서울 마곡도시개발사업지구 9단지 아파트 유리시공 한신공영 2019년 02월 13일 19.10.08 3,200,000,000 50.19 509,307,973 - 63,654,390 190,963 천안두정 기업형 임대주택 유리시공 범양건영 2019년 01월 24일 20.08.28 3,996,822,366 70.74 80,437,825 30,942,882 658,000,000 1,974,000 외부 커튼월 복층유리 교체공사 유리시공 건국대학교병원 2019년 07월 18일 20.12.15 4,320,000,000 0.94 40,572,143 - - - 합 계 - 2,013,911,518 33,540,327 2,004,939,969 4,731,936 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 산은캐피탈주식회사 회사채 사모 2012년 12월 04일 5,000 1.5 - 2017년 06월 04일 상환 - 합 계 - - - 5,000 1.5 - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분·반기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제51기(당기) 적정 지적사항 없음 - 제50기(전기) 적정 지적사항 없음 - 제49기(전전기) 적정 지적사항 없음 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제51기(당기) 태성회계법인 각 사업연도의 재무제표에 대한감사(반기재무제표의 검토 포함) 45,000,000 690 제50기(전기) 태성회계법인 각 사업연도의 재무제표에 대한감사(반기재무제표의 검토 포함) 45,000,000 670 제49기(전전기) 태성회계법인 각 사업연도의 재무제표에 대한감사(반기재무제표의 검토 포함) 45,000,000 650 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제51기(당기) - - - - - 제50기(전기) - - - - - 제49기(전전기) - - - - - 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사 및 2명의 사외이사 등 총 5명으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『 Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항 등당기 중 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다. 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2019.02.12 제50기 재무제표 확정의 건제50기 정기주주총회의 소집에 관한 건 가결가결 - 2 2019.03.27 제50기 정기주주총회의사록제1호 의안 : 제50기 재무제표 등의 승인제2호 의안: 정관 일부변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호 의안 :감사보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결 - 다. 이사의 독립성 당 사의 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사선임시 주주총회전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인과 최대주주와의 관계 , 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 라. 이사 현황 성 명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의이해관계 최재원 이사회 대표이사 - - 김정숙 이사회 부사장 - - 이홍기 이사회 사외이사 - - 최병인 이사회 사외이사 - - 윤춘호 이사회 사외이사 - - 마. 당사는 사외이사후보 추천위원회는 운영하지 않고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 보고서 제출기준일 현재 당사의 사외이사는 각각 경영,재무 분야의 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나 위탁 교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 실시한 바 없습니다. 필요시 교육을 실시할 예정입니다. 당사의 내부회계관리제도 운영실태에 대한 감사인의 의견표명은 사업연도말 1회 실시하고 있습니다. 2019년도 현재 내부회계관리제도와 관련한 평가는 실시 전이며, 전기의 이와 관련된 사항은 아래와 같습니다. 가. 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서 검토의견 년도 감사인 검토의견 2018년(제50기) 태성회계법인 감사인은 2018년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 근거하여 볼때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 2017년(제49기) 태성회계법인 감사인은 2017년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 근거하여 볼때, 중요성의 관점에서 중요한 취약점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 나. 회계감사인의 변경- 해당사항 없음다. 내부통제에 관한 사항1. 내부회계관리제도 당사는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다. 대표이사는 내부회계관리제도의 관리 및 운영을 책임지고 내부회계 관리제도의 효율적인 관리 및 운영을 위하여 내부회계관리자를 지정하도록 하고 있으며, 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 운영을 총괄하고, 회계정보의 작성 및 공시, 회계정보의 전산처리 등에 관한 사항을 통제하며 이를 확인, 감독하고 있습니다. 또한, 대표이사 및 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 정비와 운영을 총괄하고, 연 1회의 이사회 및 감사위원회에 이 규정에 따른 운영실태에 관한 보고와 당사 조직관리 부서의 협조를 거친 후, 회계정보의 작성 및 공시를 담당하는 부서에 대한 적절하고 효율적인 업무분장을 수행하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 감사의 수를 1인으로 규정하고 있으며, 당사는 상근감사 1인을 두고 있음.감사의 주요업무 및 권한은 회사의 회계와 업무를 감사하는 것으로서 상세한 내역은 다음와 같습니다. 정관 제 36 조에 의거 ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술 할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출 하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보 고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인 할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조 사 할 수 있다. 나. 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 조명호 대전상업 고등학교 졸업이화공영 퇴사(주)마이케미칼 대표이사 - 다. 감사의 독립성당사는 감사의 원활한 감사업무를 위하여 언제든지 의안을 제시하고 임시총회를 소집청구 할 수 있습니다. (1) 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2019.01.27 내부회계관리규정 운용실태 유효성평가 가결 - 2 2019.02.08 내부회계관리규정 운용실태 점검 및 결과보고 가결 - 4 2019.02.12 제50기 정기주주총회 소집결의 가결 - * 상근감사 1명은 활동내역으로 의안을 제시하고 임시총회를 소집청구할수 있으나 의안제시, 임시총회를 소집한 내역이 없습니다 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 감사는 관련분야의 전문가이며 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 회계의 부정과 오류를 예방하고 적시에 발견하여 회계시스템을 관리. 통제할 수 있도록 필요한 서류 및 정보를 제공하였습니다. 필요시 교육을 실시할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀 4 부장 2명(평균11년)대리2명(평균8년) 내부회계관리 운영 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 당사는 회사 내 준법지원인 지원조직을 운영하고 있지 않습니다 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.당사는 당기 주주총회에서 전자투표제를 채택하기로 결의하였습니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다 VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 최재원 본인 보통주 3,765,663 11.00 2,915,663 8.35 - 최경승 자 보통주 0 0 657,894 1.88 - 김정숙 처 보통주 219,298 0.64 669,298 1.92 - 최윤영 자 보통주 155,000 0.45 555,000 1.59 - 최희정 제 보통주 132,033 0.38 132,033 0.37 - 최진숙 제 보통주 135,000 0.39 135,000 0.39 - 홍현승 친척 보통주 118,497 0.35 118,497 0.34 - 홍현서 친척 보통주 117,497 0.35 117,497 0.34 - 계 보통주 4,642,988 13.56 5,300,882 15.19 - 기타 - - - - - 최대주주의 주요경력 및 개요 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2007년 04월 12일 최재원 1,189,712 16.00 경영참여 목적 - 2007년 11월 14일 박미정 1,927,800 18.89 경영참여 목적 - 2007년 12월 13일 최재원 1,280,876 12.55 이전 최대주주의 장내 매도 - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 최재원 2,915,663 8.35% - 류진 1,966,960 5.64% - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 8,771 99.90 26,691,003 76.48 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최재원 남 1945년 06월 대표이사 등기임원 상근 총괄 서울대 문리과대학 졸업미국워싱턴주립대 박사과정 수료동아일보기자육군사관학교 교수부교관동아일보 미국 통신원국영유리공업 전무이사대한전문건설협회 창호협의회 회장월간창호 발행인한국판유리산업협회장(현)한글라스 아카데미학장(현)국영지앤엠 대표이사(현) 2,915,663 - 본인 31년 4개월 2020년 03월 23일 김정숙 여 1951년 05월 사내이사 등기임원 상근 연구소장 서울대학교 약학대학 졸업미국 워싱턴주립대 박사前) 식품의약품 안전청장 669,298 - 처 6년 1개월 2022년 03월 26일 최병인 남 1968년 12월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 동아대학교 경제학과 졸업 前 중국TM Glass사 총괄부사장 - - - 1년 1개월 2022년 03월 26일 이홍기 남 1947년 02월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 연세대학교 이공대 지질학과 졸업前) 한국유리공업(주) 영업상무前) (주)한국BST 대표이사 - - - 7년 1개월 2021년 03월 26일 윤춘호 남 1950년 04월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대학교 공과대학 공업교육학과 졸업 前)대우건설 건축사업 본부장(전무) 前)대우건설 주택사업 본부장(부사장) - - - 2년4개월 2020년 03월 23일 조명호 남 1957년 07월 감사 등기임원 상근 감사 대전상업 고등학교 졸업이화공영 퇴사(주)마이케미칼 대표이사 - - - 3년1개월 2020년 03월 23일 직원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무 남 42 - - - 42 9.00 1,583,404 37,700 - 사무 여 6 - - - 6 3.00 134,660 22,443 - 생산 남 65 - - - 65 13.00 2,037,947 31,353 - 생산 여 1 - - - 1 8.00 26,244 26,244 - 합 계 114 - - - 114 8.3 3,782,255 33,177 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 437,554 72,926 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이 사 5명 1,000,000 - 감 사 1명 200,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 397,389 66,232 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 349,389 174,694 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 33,600 11,200 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 14,400 14,400 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 백만주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 전문건설공제조합 1983년 04월 04일 투자 384 462 - 421 - - - 462 - 421 - - 자본재공제조합 2015년 10월 29일 투자 50 250 - 51 - - - 250 - 51 - - 합 계 712 - 472 - - - 712 - 472 - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 현황 분기보고서 작성일 현재 대주주 및 특수관계자에 대한 신용공여는 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 현황 분기보고서 작성일 현재 대주주에 대한 자산양수도 거래는 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 분기보고서 작성일 현재 대주주에 대한 영업거래는 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 금융기관(은행제외) 법 인 기타(개인) 1. 공시사항의 진행 변경사항 당기보고서 작성일 현재 공시사항의 변경사항은 없습니다 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제50기주주총회(2019.03.27) 제1호의안 : 50기 재무제표등 승인의 건제2호의안: 정관일부변경의 건제2호의안 : 이사 선임 승인의 건제3호의안 : 이사보수한도 승인의 건제4호의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결 - 제49기주주총회(2018.03.27) 제1호의안 : 49기 재무제표등 승인의 건제2호의안 : 이사 선임 승인의 건제3호의안 : 이사보수한도 승인의 건제4호의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결 - 제48기주주총회(2017.03.24) 제1호의안 : 48기 재무제표등 승인의 건제2호의안 : 정관일부 변경의 건제3호의안 : 이사 선임 승인의 건제4호의안 : 감사 선임 승인의 건제5호의안 : 이사보수한도 승인의 건제6호의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결 - 3. 중요한 소송사건 당기보고서 작성일 현재 소송사건은 없습니다. 4. 중소기업기준 검토표 s22c-6e19031116460_0001.jpg s22c-6e19031116460_0001 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥상장법인 공모자금 2012년 02월 01일 (1)시설자금 ①토지 : 661 ②건물 : 2,655 ③기계 등 설비 : 1,543 ④부대비용 : 2,317(2)발행제비용 : 60 7,236 (1)시설자금 ①토지 : 661 ②건물 : 2,655 ③기계 등 설비 : 1,543 ④부대비용 : 2,317(2)발행제비용 : 60 - - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 2012년 12월 04일 운영자금 5,000 현금성자산보유 5,000 - 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당 사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당 사항 없음