국영지앤엠 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제 53(당) 기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
제 52(전) 기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
주식회사 국영지앤엠

1. 일반사항 주식회사 국영지앤엠(이하 "당사")은 판유리제품의 제조, 도매 및 시공을 목적으로1969년 5월 7일에 설립된 법인으로, 1994년 9월 30일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 본사 및 공장은 서울시 서초구 및 충청남도 천안시 동남구에 각각 소재하고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 50,000,000원이었으며, 수차례의 증자를 거쳐 당반기 보고기간종료일 현재 납입자본금은 17,447,621,500원이며, 최재원 외 특수관계인이 13.64%의 지분을 보유하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다 .

3 . 중요한 회계정책 당사는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회 계정책을 적용하고 있습니다. 당사는 2021년 1월 1일을 최초 적용일로 하여, 다음 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약', 제1116호 '리스' : 이자율지표 개혁 2단계관련 개정상기 기준서의 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 영업부문정보(1) 영업부문당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 2개의 영업부문은 다음과 같습니다.

보고부문	제품과 용역의 유형

제조	판유리제품의 제조 및 판매

공사	판유리제품의 시공

(2) 당반기와 전반기 중의 부문별성과는 다음과 같습니다.① 당반기 및 당반기말

(단위: 원)

구분	제조	공사	합계

매출액(외부고객)	5,347,118,672	25,154,410,959	30,501,529,631

영업이익(손실)	673,140,763	(1,190,733,251)	(517,592,488)

감가상각비 및 무형자산상각비	723,578,643	104,055,246	827,633,889

자산	11,758,465,193	55,315,261,143	67,073,726,336

부채	2,896,827,910	13,627,526,189	16,524,354,099

② 전반기 및 전반기말(단위: 원)

구분	제조	공사	합계

매출액(외부고객)	5,247,717,922	27,376,721,064	32,624,438,986

영업이익(손실)	605,457,598	(584,664,793)	20,792,805

감가상각비 및 무형자산상각비	702,413,090	100,515,466	802,928,556

자산	10,925,821,943	56,998,715,287	67,924,537,230

부채	2,493,333,677	13,007,425,629	15,500,759,306

(3) 지역별 정보 및 주요 고객에 대한 정보 당사 매 출액의 대부분은 국내에서 발생하며 , 당반기 중 매출액의 10% 수준을 차지하는 주요 고객은 1개사로 전체 매출에 대한 비중은 11.83%입니다(전기 반기 1개사, 전체매출에 대한 비중 : 12.89%).

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

현금	3,045,930	-

보통예금	14,262,192,686	16,727,433,938

합계	14,265,238,616	16,727,433,938

6. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	1,716,282,975	-	1,978,819,911	-

대손충당금	(103,528,535)	-	(85,291,964)	-

공사미수금	6,094,890,734	-	7,535,764,901	-

대손충당금	(52,073,428)	-	(59,230,779)	-

미수금	24,407,089	-	17,126,485	-

대손충당금	(147,143)	-	(91,926)	-

합계	7,679,831,692	-	9,387,096,628	-

(2) 당반기와 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권은 없으며, 매출채권및기타채권의 연령정보는 아래와 같습니다. ① 당반기말

(단위: 원)

구분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합계

매출채권	1,513,118,202	30,314,373	-	69,321,865	1,612,754,440

공사미수금	5,907,539,161	135,278,145	-	-	6,042,817,306

미수금	24,259,946	-	-	-	24,259,946

합계	7,444,917,309	165,592,518	-	69,321,865	7,679,831,692

② 전기말(단위: 원)

구분	3개월 이하	4~6개월	7~12개월	12개월초과	합계

매출채권	1,757,505,940	45,484,442	64,573,681	25,963,885	1,893,527,948

공사미수금	7,452,688,184	23,845,938	-	-	7,476,534,122

미수금	17,034,559	-	-	-	17,034,559

합계	9,227,228,683	69,330,380	64,573,681	25,963,885	9,387,096,629

(3) 당반기와 전기 중의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

구분	기초	설정	환입	반기말

매출채권	85,291,964	18,236,571	-	103,528,535

공사미수금	59,230,779	-	(7,157,351)	52,073,428

미수금	91,926	55,217	-	147,143

합계	144,614,669	18,291,788	(7,157,351)	155,749,106

② 전기말(단위: 원)

구분	기초	제각	환입	기말

매출채권	123,428,960	(31,831,637)	(6,305,359)	85,291,964

공사미수금	71,004,363	-	(11,773,584)	59,230,779

미수금	153,503	-	(61,577)	91,926

합계	194,586,826	(31,831,637)	(18,140,520)	144,614,669

7. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장,단기금융상품	520,000,000	560,000,000	40,000,000	322,000,000

미수수익	-	-	-	-

보증금	-	546,398,796	-	546,129,319

합계	520,000,000	1,106,398,796	40,000,000	868,129,319

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제공처	당반기말	전기말	제공사유

장기금융상품	하나은행	-	2,000,000	당좌개설보증금

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	548,937,632	-	670,437,945	-

임대보증금	-	230,000,000	-	230,000,000

합계	548,937,632	230,000,000	670,437,945	230,000,000

8. 기타자산 및 기타부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	297,594,044	-	206,437,288	-

대손충당금-선급금	(11,299,340)	-	-	-

당기법인세자산	-	-	48,349,190	-

선급비용	54,566,937	-	59,594,641	-

미청구공사	4,702,691,634	-	4,172,075,969	-

대손충당금-미청구공사	(9,984,761)	-	(10,372,342)	-

합계	5,033,568,514	-	4,476,084,746	-

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	45,702,238	-	15,236,517	-

초과청구공사	505,602,543	-	1,490,263,170	-

예수금	86,868,068	-	168,545,738	-

부가세예수금	250,984,170	-	411,480,170	-

하자보수충당금	-	322,582,151	-	414,174,320

공사손실충당금	-	2,054,463,788	-	2,447,260,693

합계	889,157,019	2,377,045,939	2,085,525,595	2,861,435,013

9. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

제품	484,630,300	203,396,399

원재료	2,594,932,369	2,073,030,450

재고자산충당금	(548,120,153)	(569,575,891)

저장품	23,288,090	19,522,240

합계	2,554,730,606	1,726,373,198

당반기 중 재고자산평가와 관련하여 매출원가를 차감한 재고자산평가손실환입은 21,455,738원입니다.

10. 공정가치측정금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치금융자산	-	622,645,846	-	594,071,132

(2) 당반기와 전반기의 공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

기초	594,071,132	537,077,900

취득	28,574,714	42,334,535

평가	-	14,658,697

반기말	622,645,846	594,071,132

유동항목	-	-

비유동항목	622,645,846	594,071,132

(3) 당반기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다. ① 당기손익-공정가치금융자산

(단위: 원)

회사명	당반기말	전기말

주식수	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액