국영지앤엠 사업보고서 (2016.12)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항주식회사 국영지앤엠(이하 "당사")은 판유리제품의 제조, 도매 및 시공을 목적으로1969년 5월 7일에 설립된 법인으로, 1994년 9월 30일에 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사의 본사 및 공장은 서울시 서초구 및 충청남도 천안시 동남구에 각각 소재하고 있습니다. 당사의 설립시 자본금은 50,000,000원이었으며, 수차례의 증자를 거쳐 당기 보고기간종료일 현재 납입자본금은 17,118,674,500원이며, 최재원 외 특수관계인이 13.56%의 지분을 보유하고 있습니다. 당사의 2016년 12월 31일 현재 재무제표는 2017년 2월 9일에 이사회에서 승인되었고, 2017년 3월 24일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1 재무제표 작성기준당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며, 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위로 표시되어 있습니다.

2-2 유동성ㆍ 비유동성 분류

당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.

자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다.i) 정상영업주기내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기내에 판매하거나 소비할 의도가 있다. ii) 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. iii) 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. iv) 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다.i) 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. ii) 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. iii) 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. iv) 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.

그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다.2-3 공정가치 측정

공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.

ㆍ 자산이나 부채의 주된 시장

ㆍ 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장

당사는 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.

자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.

당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격ㆍ수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치ㆍ수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준간의 이동이 있는지 판단하고 있습니다.공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.2-4 외화환산당사는 재무제표를 기능통화인 원화로 표시하고 있는 바, 재무제표작성에 있어서 기능통화외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간종료일 현재의 기능통화 환율로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다.2-5 현금및현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월이내인 단기성예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다.

2-6 금융상품: 최초인식과 후속측정금융상품은 거래당사자 일방에게 금융자산을 발생시키고 동시에 다른 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 발생시키는 모든 계약입니다.2-6-1 금융자산(1) 최초 인식 및 측정당사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 당기손익인식금융자산,대여금및수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다.

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다.

(2) 후속측정금융자산의 후속측정은 그 분류에 따라 아래와 같이 측정하고 있습니다.

ㆍ 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다.주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어있지 않고 주계약이 매매목적이나 당기손익인식대상으로 지정되지 않은 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우에만 재검토를 하고 있습니다. ㆍ 대여금및수취채권대여금및수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 대손상각비로 계상하고 있습니다. ㆍ 만기보유금융자산당사는 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 금융수익으로 계상하며, 손상차손은 금융비용으로 계상하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 당사는 만기보유금융자산을 보유하고 있지 않습니다.

ㆍ 매도가능금융자산매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능금융자산은 최초인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현평가손익은기타포괄손익에 반영하며 해당 자산이 제거되거나 또는 손상차손을 인식하는 시점에누적 평가손익을 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사는 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 경영진의 매각의도가 중요하게 변경될 경우, 당사는 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금및수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우, 기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 매도가능금융자산의 범주에서 대여금및수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할 의도와능력이 있는 경우에는 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 기인식된 기타포괄손익을 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식하며, 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다. (3) 제거금융자산 또는 금융자산의 일부분 또는 유사한 금융자산 집합의 일부분은 다음의 경우에 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우

- 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 당해 현금흐름을 제3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따 른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대 한 통제권을 이전한 경우 당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우, 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고 있습니다. 양도된 자산에 대한 보증을 제공하는 형태로 지속적관여가 이루어지는 경우 지속적관여의 정도는 해당 자산의 최초 장부금액과 수취한 대가 중 상환을 요구받을 수있는 최대금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.

이러한 경우 당사는 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 금융자산을 제거하고 양도함으로써 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다. 2-6-2 금융자산의 손상당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 당해 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 관측가능한 자료가 포함됩니다.- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 되는 경우 - 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지 역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소 가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료 ㆍ 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산당사는 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산에 대하여 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함하지 아니합니다. 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니합니다. 변동금리부 대여금의 경우 손상차손을 측정하기 위한 할인율은 현행 유효이자율을 적용하고 있습니다. 자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는데 사용한이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가 인식하고 있습니다. 상각된 대여금및수취채권 등이 회수되는 경우에는 손상차손에서 차감처리하고 있습니다.

(2) 매도가능금융자산당사는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매보고기간말에 평가하고 있습니다.

매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상인식 후 공정가치 증가금액은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만, 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액입니다. 손상인식 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-6-3 금융부채(1) 최초인식 및 측정기업회계기준서 제1039호의 범위에 해당되는 금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다. 당사는 거래상대방에게 현금 등 금융자산을 인도하기로 하는 계약상 의무 및 발행자에게 잠재적으로 불리한 조건으로 거래상대방과 금융자산이나 금융부채를 교환하는 계약상 의무를 포함하지 않으며 자기지분상품으로 결제되거나 결제될 수 있는 계약으로서, 변동가능한 수량의 자기지분상품을 인도할 계약상 의무가 없는 비파생상품 또는 확정 수량의 자기지분상품에 대하여 확정 금액의 현금 등 금융자산의 교환을 통해서만 결제될 파생상품은 자본으로 분류하고 있습니다.

다만, 주가하락시 행사가격 인하 조건이 내재된 신주인수권부사채를 발행한 경우 당사는 금융감독원의 질의회신 회제이-00094(신주인수권 대가의 회계처리)에 따라 신주인수권부사채의 최초 장부금액에서 사채부분을 차감한 잔액을 자본으로 분류하고 있습니다.

한편 상기 질의회신의 내용이 향후 국제회계기준위원회(IASB) 또는 국제회계기준해석위원회(IFRS IC)의 의견과 상이할 경우 적절한 절차를 거쳐 IASB 또는 IFRS IC의 의견으로 대체될 수 있습니다.

금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다. 당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금, 기타금융부채 등이 있습니다.

(2) 후속측정금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다. ㆍ 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며,단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 당사는 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채는 보유하고 있지 아니합니다.

ㆍ 이자부차입금최초인식후 이자부차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 금융비용으로 계상하고 있습니다.

ㆍ 금융보증계약

당사가 발행한 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급일에 특정 채무자의 지급불능에 따라 채권자가 입은 손실을 보상하기 위해 당사가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 그 발행과 직접 관련된 거래비용을 차감한 공정가치를 금융부채로 최초인식하고 있습니다. 최초인식후 금융보증부채는 보고기간말 현재 존재하는 의무를 청산하기 위해 필요한 비용의 추정치와 최초인식액 중 큰 금액으로 측정됩니다.

(3) 제거금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다. 2-6-4 금융자산ㆍ금융부채의 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.2-7 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 총평균법에 의해 산정된 단가와 연중 계속기록법에 의한 수량을 이용하여 계산되며 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니다.2-8 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 2-9 미청구공사 및 초과청구공사

미청구공사는 진행중인 건설공사에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다.

누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 재무상태표에 매출채권 및 기타채권으로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액을재무상태표에 부채로 표시하고 있습니다.

2-10 투자부동산투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며, 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20 ~ 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

당사는 투자부동산을 처분하거나 사용을 통하여 더 이상 미래경제적 효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며, 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

2-11 유형자산당사는 유형자산을 감가상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감한 취득원가로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 발생 시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 즉, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다.당사는 유형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구분	추정내용연수

건물	40년

구축물	20년

기계장치	10년

차량운반구	5년

기타유형자산	5년

유형자산은 처분하거나 사용 또는 처분을 통하여 미래경제적 효익이 기대되지 않을경우 제거하고 있으며, 이로 인하여 발생하는 순처분가액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.

당사는 매 보고기간말에 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법의 적정성을 검토하고 변경이 필요한 경우 전진적으로 적용하고 있습니다.

2-12 리스당사는 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 i) 특정자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 ii) 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 금융리스의 경우리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분되며, 금융원가는 매기부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있습니다. 리스자산은 자산의 내용연수 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 다만, 리스기간 종료시점까지 리스자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않을 경우 당사는 리스자산을 내용연수와 리스기간 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 한편, 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 포괄손익계산서에 비용으로 인식하고 있습니다. 2-13 무형자산당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고, 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적 효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다.

구분	상각방법	추정내용연수

산업재산권	권리 부여기간동안 정액법으로 상각	10년

회원권	상각대상 아님	비한정

2-14 정부보조금정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고있습니다. 자산 취득에 사용될 목적으로 수령한 상환의무가 없는 정부보조금 중 자산의 취득에 사용된 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 당해 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다.

2-15 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.

사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.

당사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.

손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다.

영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 또한, 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다.

2-16 퇴직급여 당사는 확정기여형 퇴직연금제도에 따라 (주)하나은행 을 퇴직연금사업자로 하여 당사가 당해 회계기간에 납부하여야 할 부담금 719,239,770원 (전기: 653,485,370원)을퇴직급여로 하여 비용으로 처리하고 있습니다.

2-17 자기주식당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다.

2-18 수익인식당사는 회수시기와 관계없이 경제적효익의 유입가능성이 높고 신뢰성있게 측정될 수있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 계약상 지급조건을 고려하고 세금과 관세 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 당사는 모든 수익약정에서 주된 책임을 지며 가격결정권을 갖고 있으며 재고 및 신용위험에 노출되어 있으므로, 모든 매출계약에 대하여 당사가 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다.

2-18-1 재화의 판매재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점인 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다.

2-18-2 용역의 제공건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에는 건설계약과 관련한 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약수익은 최초에 합의한 계약금액에, 수익으로 귀결될 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정할 수 있는 공사변경, 보상금 및 장려금 등의 금액으로 구성됩니다. 진행률은 수행한 공사의 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율로 결정하고 있습니다. 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다.2-18-3 이자수익상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 정확히 일치시키는이자율입니다. 이자수익은 포괄손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다.

2-19 법인세2-19-1 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여 과세당국에 납부할(또는 과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기 법인세는 자본에 반영되며 포괄손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법 규정의 해석과 관련해서 법인세 환급액에 대한 회수가능성을 평가하여 필요한 경우 충당금을 설정하고 있습니다.

2-19-2 이연법인세당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다.당사는 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상 결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래 과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.

당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.2-20 충당부채당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.

2-21 제ㆍ개정된 기준서의 적용당사의 회계정책은 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 제외하고는 전기와 동일하게 적용되었습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

2-21-1 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정개정기준서는 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시순서 및 지분법적용자산관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다 . 2-21-2 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' 개정 개정기준서 및 해석서는 발생한 누적계약원가를 추정계약원가로 나눈 비율을 진행률측정에 사용하는 경우 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약별로일정한 사항을 주석으로 공시하는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다 . 2-21-3 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 개정기준서는 자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 감가상각방법은 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다 . 2-21-4 기업회계기준서 제1038호 '무형자산' 개정 개정기준서는 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 수익과 무형자산의 경제적효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 경우에 해당하는 제한된 상황이 아니라면 무형자산의 사용을 포함하는 활동에서 창출되는 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다 . 2-21-5 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정개정기준서는 기업이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의된 사업에 해당하는 활동이 이루어지는 공동영업에 대한 지분을 취득할 때, 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 인식하는 자산, 부채, 수익 및 비용에 따른 자신의 몫에 해당하는 부분에 대하여 이 기준서의 지침과 상충되지 않는 기업회계기준서 제1103호와 그 밖의 기준서의 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하고, 사업결합과 관련된 이러한 기준서에서 요구하는 정보를 공시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다 . 2-21-6 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 소유주에 대한 분배계획의 변경에 대한 회계처리와 매각예정(소유주에 대한 분배예정)에서 소유주에 대한 분배예정(매각예정)으로 자산(또는 처분자산집단)을 직접 재분류하는 경우의 회계처리를 추가하는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 당사는 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없는 것으로 판단하고 있습니다 . 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

다음 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다.

3-1 비금융자산의 손상당사는 매 보고일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가하고 있습니다. 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며, 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.3-2 이연법인세자산세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다.

4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

4-1 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 동 기준서는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

동 기준서의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수있습니다.

당사는 동 기준서의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리프로세스와 회계처리시스템 변경 및 동 기준서 적용시 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중에 있으며, 적용일 이전 분석을 완료할 예정입니다. 동 기준서의 주요사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

동 기준서를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

동 기준서에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기준서의 요건보다 엄격하므로, 동 기준서 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

동 기준서에 따른 분류 및 측정의 기준은 다음과 같습니다.

- 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.

- 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.

- 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

당사는 2016년 12월 31일 현재 현행 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금 및 수취채권 24,401백만원, 매도가능금융자산 530백만원을 보유 하고 있습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

동 기준서에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

당사는 2016년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채가 없습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 동 기준서에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

동 기준서에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

동 기준서에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당사는 2016년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품인 대여금및수취채권 24,722백만원(손실충당금 차감전 총계기준)을 보유하고 있고, 이에 대하여 손실충당금 321백만원을 보유하고 있습니다.

④ 위험회피회계

동 기준서에서는 현행 기준서에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 현행 기준서의 위험회피회계 요구사항을 기업의위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

동 기준서의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기준서의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

2016년 12월 31일 현재 당사는 위험회피회계를 적용하는 자산, 부채, 확정계약, 예상거래를 보유하고 있지 아니합니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 동 기준서를 최초 적용할 때 현행기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

4-2 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

5. 영업부문정보5-1 영업보고부문당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 2개의 영업부문은 다음과 같습니다.

보고부문	제품과 용역의 유형

제조	판유리제품의 제조 및 판매

공사	판유리제품의 시공

5-2 부문별성과당기말> (단위: 원)

구분	제조	공사	조정 및 제거	합계

매출:

외부거래	10,118,212,109	41,338,343,520	-	51,456,555,629

내부거래	12,568,201,004	-	(12,568,201,004)	-

소계	22,686,413,113	41,338,343,520	(12,568,201,004)	51,456,555,629

영업이익	48,929,961	199,905,233	-	248,835,194

감가상각비 및 무형자산상각비	270,861,998	1,106,617,079	-	1,377,479,077

자산	12,913,267,058	52,757,647,680	-	65,670,914,738

부채	2,971,735,334	12,141,138,647	-	15,112,873,981

전기말> (단위:원)

구분	제조	공사	조정 및 제거	합계

매출:

외부거래	7,789,821,160	32,317,825,561	-	40,107,646,721

내부거래	8,555,362,472	-	(8,555,362,472)	-

소계	16,345,183,632	32,317,825,561	(8,555,362,472)	40,107,646,721

영업이익	(201,852,170)	(837,428,140)	-	(1,039,280,310)

감가상각비 및 무형자산상각비	275,494,175	1,142,949,562	-	1,418,443,737

자산	12,374,596,085	51,338,795,777	-	63,713,391,862

부채	2,863,010,664	11,877,843,830	-	14,740,854,494

부문간의 이동 또는 거래들은 관계가 없는 제3자에게 적용되는 조건하에 이루어지는바 재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었으며, 영업손익 이외의 금융손익 등은 당사 차원에서 관리되고 있으므로 부문별로 배부하지 않았습니다.

5-3 지역별 정보 및 주요 고객에 대한 정보 당사 매출액의 대부분은 국내에서 발생하며, 당기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는주요 고객은 1개사로 관련 매출이 전체 매출에서 차지하는 비중은 11.06%(전기: 32.93%)입니다.

6. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구분	당기말	전기말

현금	3,427,620	2,762,630

보통예금	10,160,482,616	12,464,427,645

정기예금	35,000,000	-

합계	10,198,910,236	12,467,190,275

7. 매출채권및기타채권7-1 매출채권및기타채권의 내역 (단위: 원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	2,513,999,194	45,170,273	2,910,821,554	304,670,273

대손충당금	(119,167,590)	(45,170,273)	(111,886,540)	(304,670,273)

공사미수금	11,055,839,491	-	8,466,864,361	-

대손충당금	(130,630,846)	-	(145,894,976)	-

미수금	266,514,685	-	313,383,918	-

대손충당금	(25,581,000)	-	(25,581,000)	-

대여금	-	-	1,000,000,000	-

합계	13,560,973,934	-	12,407,707,317	-

7-2 보고기간말 현재 연체 또는 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령별 내용

(단위: 원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 매출채권 1,814,139,513 486,549,679 94,142,412 - 2,394,831,604 공사미수금 9,305,146,407 1,620,062,238 - - 10,925,208,645 미수금 240,921,985 11,700 - - 240,933,685 합계 11,360,207,905 2,106,623,617 94,142,412 - 13,560,973,934 (단위: 원) 구분 3개월 이하 4~6개월 7~12개월 12개월초과 합계 매출채권 2,577,502,038 100,465,576 120,967,400 - 2,798,935,014 공사미수금 8,313,764,385 - 7,205,000 - 8,320,969,385 미수금 122,391,981 - 165,410,937 - 287,802,918 단기대여금 800,000,000 200,000,000 - - 1,000,000,000 합계 11,813,658,404 300,465,576 293,583,337 - 12,407,707,317 7-3 대손충당금의 변동내용 (단위: 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 111,886,540 7,281,050 - - - 119,167,590 공사미수금 145,894,976 - 13,080,000 2,184,130 - 130,630,846 미수금 25,581,000 - - - - 25,581,000 장기매출채권 304,670,273 - 259,500,000 - - 45,170,273 합계 588,032,789 7,281,050 272,580,000 2,184,130 - 320,549,709 (단위: 원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 41,027,976 75,564,019 4,705,455 - - 111,886,540 공사미수금 149,781,752 - - 3,886,776 - 145,894,976 미수금 - 25,581,000 - - - 25,581,000 장기매출채권 304,670,273 - - - - 304,670,273 합계 495,480,001 101,145,019 4,705,455 3,886,776 - 588,032,789 당기말 현재 손상채권에 대하여 대손충당금 320,549,709원(전기말: 588,032,789원)이 설정되어 있습니다. 8. 기타금융자산및기타금융부채8-1 기타금융자산 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장.단기금융상품 - 2,000,000 - 2,500,000 미수수익 11,065,135 33,414,242 - 보증금 - 628,234,360 - 563,135,660 합계 11,065,135 630,234,360 33,414,242 565,635,660 8-2 사용이 제한된 금융자산 (단위: 원) 구분 제공처 당기말 전기말 제공사유 장기금융상품 하나은행 2,000,000 2,500,000 당좌개설보증금 8-3 기타금융부채 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급비용 256,664,117 - 271,530,669 - 임대보증금 - 170,000,000 - 170,000,000 합계 256,664,117 170,000,000 271,530,669 170,000,000 9. 기타자산및기타부채9-1 기타자산 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 216,035,755 - 610,197,109 - 선급비용 80,512,854 - 120,473,114 - 미청구공사 1,038,165,668 - 916,431,484 - 당기법인세자산 346,150,028 - - - 합계 1,680,864,305 - 1,647,101,707 - 9-2 기타부채 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 2,017,213 - 549,491,832 - 초과청구공사 6,342,706,354 - 5,320,114,124 - 예수금 5,100,695 - 274,931,060 - 부가세예수금 413,383,300 - 606,900,350 - 합계 6,763,207,562 - 6,751,437,366 - 10. 재고자산재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 제품 339,598,570 240,171,881 원재료 3,688,638,572 1,062,094,586 저장품 30,965,530 28,513,640 합계 4,059,202,672 1,330,780,107 11. 매도가능금융자산11-1. 매도가능금융자산의 변동내역 (단위: 원) 구분 당기 전기 기초 562,126,228 635,939,900 취득 470,000 61,631,328 대체 (840,000) (117,065,000) 처분 (31,370,000) (18,380,000) 손상 - - 기말: 530,386,228 562,126,228 유동항목 64,515,000 32,210,000 비유동항목 465,871,228 529,916,228 11-2 매도가능금융자산의 세부내역 (단위: 원) 회사명 당기말 전기말 주식수 취득원가 공정가치 장부금액 장부금액 (주)동양건설산업 5,175주 19,509,750 (주1) - - (주)현진 1,170주 25,350,000 (주1) - - (주)로윈 139주 12,538,746 (주1) - - 소계 57,398,496 - - 채무증권> 전문건설공제조합 462좌 394,571,228 (주1) 394,571,228 394,571,228 국공채 - 135,815,000 (주1) 135,815,000 167,555,000 소계 530,386,228 530,386,228 562,126,228 합계 587,784,724 530,386,228 562,126,228 유동성 대체 (64,515,000) (64,515,000) (32,210,000) 차감후 잔액 523,269,724 465,871,228 529,916,228 (주1) 당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다. 다만, 취득원가로 평가된 출자금의 경우에도 발행회사의 부도 및 파산 등 현저한 가치의 하락 징후가 존재하는 경우((주)동양건설산업, (주)현진, (주)로윈 주식은 모두 회생에 따른 출자전환 주식) 이를 평가하여 손상차손으로 반영하고 있습니다. 12. 투자부동산12-1 투자부동산의 변동내역 (단위: 원) 구분 토지 건물 합계 취득원가: 기초 1,668,893,115 1,100,891,385 2,769,784,500 취득 - - - 처분 - - - 기말 1,668,893,115 1,100,891,385 2,769,784,500 감가상각누계액: 기초 - 216,211,581 216,211,581 상각 - 27,522,284 27,522,284 처분 - - - 기말 - 243,733,865 243,733,865 장부금액: 기초 1,668,893,115 884,679,804 2,553,572,919 기말 1,668,893,115 857,157,520 2,526,050,635 (단위: 원) 구분 토지 건물 합계 취득원가: 기초 1,668,893,115 1,100,891,385 2,769,784,500 취득 - - - 처분 - - - 기말 1,668,893,115 1,100,891,385 2,769,784,500 감가상각누계액: 기초 - 188,689,297 188,689,297 상각 - 27,522,284 27,522,284 처분 - - - 기말 - 216,211,581 216,211,581 장부금액: 기초 1,668,893,115 912,202,088 2,581,095,203 기말 1,668,893,115 884,679,804 2,553,572,919 12-2 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액에 대한 정보 (단위: 원) 구분 당기 전기 투자부동산에서 발생하는 임대수익 - - 12-3 당기 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 유의적인 차이가 없습니다. 13. 유형자산13-1 유형자산의 변동내역 (단위: 원) 구분 토지 건물(주1) 구축물 기계장치(주1) 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초 15,184,574,347 12,963,487,823 1,074,859,461 9,104,499,503 685,291,802 1,326,649,019 - 40,339,361,955 취득 - - 15,500,000 1,427,807,941 16,510,008 57,330,000 - 1,517,147,949 처분 - - - (94,300,000) (26,110,604) (41,772,726) - (162,183,330) 기말 15,184,574,347 12,963,487,823 1,090,359,461 10,438,007,444 675,691,206 1,342,206,293 - 41,694,326,574 감가상각누계액: 기초 - 2,162,663,095 207,136,643 4,850,460,331 521,340,950 997,175,259 - 8,738,776,278 상각 - 324,087,194 54,259,639 744,302,697 64,541,804 159,728,020 - 1,346,919,354 처분 - - - (78,583,333) (15,782,104) (41,768,726) - (136,134,163) 정부보조금 - (25,000,000) - (8,500,000) - - - (33,500,000) 기말 - 2,461,750,289 261,396,282 5,507,679,695 570,100,650 1,115,134,553 - 9,916,061,469 장부금액: 기초 15,184,574,347 10,800,824,728 867,722,818 4,254,039,172 163,950,852 329,473,760 - 31,600,585,677 기말 15,184,574,347 10,501,737,534 828,963,179 4,930,327,749 105,590,556 227,071,740 - 31,778,265,105 (주1) 정부보조금의 감가상각비 차감액이 포함되어 있습니다. (단위: 원) 구분 토지 건물(주1) 구축물 기계장치(주1) 차량운반구 기타유형자산 건설중인자산 합계 취득원가: 기초 15,174,928,217 12,963,487,823 1,074,859,461 8,684,853,753 668,325,275 1,203,812,909 1,500,000 39,771,767,438 취득 1,002,130 - - 419,645,750 24,569,800 122,836,110 7,144,000 575,197,790 처분 - - - - (7,603,273) - - (7,603,273) 대체 8,644,000 - - - - - (8,644,000) - 기말 15,184,574,347 12,963,487,823 1,074,859,461 9,104,499,503 685,291,802 1,326,649,019 - 40,339,361,955 감가상각누계액: 기초 - 1,863,575,901 153,393,670 4,077,716,716 440,058,972 822,928,307 - 7,357,673,566 상각 - 324,087,194 53,742,973 781,243,615 88,884,251 174,246,952 - 1,422,204,985 처분 - - - - (7,602,273) - - (7,602,273) 정부보조금 - (25,000,000) - (8,500,000) - - - (33,500,000) 기말 - 2,162,663,095 207,136,643 4,850,460,331 521,340,950 997,175,259 - 8,738,776,278 장부금액: 기초 15,174,928,217 11,099,911,922 921,465,791 4,607,137,037 228,266,303 380,884,602 1,500,000 32,414,093,872 기말 15,184,574,347 10,800,824,728 867,722,818 4,254,039,172 163,950,852 329,473,760 - 31,600,585,677 (주1) 정부보조금의 감가상각비 차감액이 포함되어 있습니다. 13-2 차입원가의 자본화당기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 없습니다 . 13-3 자산재평가당사는 과거 자산재평가법에 의해 사업용 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 재평가일의 간주원가로 사용하였습니다. 재평가금액과 재평가전 장부금액과의 차이 2,741,476,402원은 적립금에 계상되어 있으며 이는 배당이 제한되어 있습니다. 14. 무형자산14-1 무형자산의 변동내역 (단위: 원) 구분 산업재산권 회원권 합계 취득원가: 기초 18,803,860 516,772,050 535,575,910 취득 5,065,900 - 5,065,900 기말 23,869,760 516,772,050 540,641,810 감가상각누계액 및손상차손누계액: 기초 11,352,130 213,285,279 224,637,409 상각 3,037,439 - 3,037,439 기말 14,389,569 213,285,279 227,674,848 장부금액: 기초 7,451,730 303,486,771 310,938,501 기말 9,480,191 303,486,771 312,966,962 (단위: 원) 구분 산업재산권 회원권 합계 취득원가: 기초 17,487,260 392,130,050 409,617,310 취득 1,316,600 124,642,000 125,958,600 기말 18,803,860 516,772,050 535,575,910 감가상각누계액 및손상차손누계액: 기초 9,135,662 213,285,279 222,420,941 상각 2,216,468 - 2,216,468 기말 11,352,130 213,285,279 224,637,409 장부금액: 기초 8,351,598 178,844,771 187,196,369 기말 7,451,730 303,486,771 310,938,501 (주1) 회원권과 관련하여 인식한 손상차손금액입니다. 14-2 비한정 내용연수(회원권)의 무형자산 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 골프회원권 191,172,181 191,172,181 기타시설회원권 112,314,590 112,314,590 합계 303,486,771 303,486,771 15. 차입금15-1 차입금 장부금액의 내역 (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동부채(주1): 단기차입금 - 950,000,000 비유동부채: 장기차입금 3,250,000,000 2,000,000,000 합계 3,250,000,000 2,950,000,000 (주1) 당사는 2015년 9월 23일 (주)대우건설로부터 1년만기로 7억원을 만기일시상환및 무이자 조건으로 차입하였고, 2015년 10월 16일 (주)한화건설로부터 1년만기로 3억원을 원리금균등분할상환(매월 25백만원 상환) 및 무이자 조건으로 차입하였습니다. 단기차입금은 당기중 전액 상환하였습니다.15-2 단기차입금의 내역 (단위: 원) 구분 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 운영자금 (주)대우건설 - - 700,000,000 운영자금 (주)한화건설 - - 250,000,000 합계 - 950,000,000 15-3 장기차입금의 내역 (단위: 원) 구분 차입처 최종만기일 이자율(%) 당기말 전기말 시설자금(주1) 기업은행 2021. 1. 27 2.50 1,250,000,000 - 시설자금 기업은행 2019. 6. 15 2.53 1,000,000,000 1,000,000,000 시설자금 SC제일은행 2018. 6. 27 2.87 1,000,000,000 1,000,000,000 합계 3,250,000,000 2,000,000,000 (주1) 당사는 기중에 면취설비 취득을 위해 기업은행으로부터 12.5억원을 2021년 1월 27일을 만기로 하여 차입하였습니다. 15-4 당기말 현재 연도별 상환계획 (단위: 원) 구분 1년미만 2년이하 5년이하 5년초과 합계 장기차입금 - 1,000,000,000 2,250,000,000 - 3,250,000,000 15-5 신주인수권부사채의 내역당사는 2014년 6월 5일 신주인수권부사채를 전액 조기 상환하였습니다. 15-5-1 신주인수권의 주요내역 구분 제40회 신주인수권에 관한 사항:(주1) 1주당 행사가격 (주2) 912원 신주인수권 행사기간 2013년 12월 4일부터 2017년 5월 4일까지 미행사된 잔여주식수 657,896주 (주1) 당사의 대표이사 등 임원이 2012년 12월 4일에 사채권자로부터 상기 신주인수권부사채의 권면가액 25억에 해당하는 신주인수권을 인수하였습니다.(주2) 신주인수권 행사가액 및 행사가능 주식수는 유상증자, 주식배당, 준비금 자본전입, 시가를 하회하는 유상증자 등 기업가치가 희석화되는 경우 일정방법으로 조정됩니다. 16. 매입채무및기타채무매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 243,092,494 - 342,030,868 - 미지급금 4,429,909,808 - 3,211,670,318 - 합계 4,673,002,302 - 3,553,701,186 - 17. 자본금17-1 자본금 내역 구분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 50,000,000주 50,000,000주 1주의 액면금액 500원 500원 발행한 주식의 총수 34,237,349주 32,921,561주 자본금 17,118,674,500원 16,460,780,500원 17-2 당기와 전기 중 자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당기 전기 발행주식수 자기주식 유통주식수 발행주식수 자기주식 유통주식수 기초 발행주식수 32,921,561 (1,000,000) 31,921,561 29,961,037 (1,000,000) 28,961,037 신주인수권행사 1,315,788 - 1,315,788 2,960,524 - 2,960,524 기말 발행주식수 34,237,349 (1,000,000) 33,237,349 32,921,561 (1,000,000) 31,921,561 18. 자본잉여금자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 13,858,088,216 13,037,864,958 합병차익 71,102,861 71,102,861 기타자본잉여금 807,270,098 807,270,098 신주인수권대가 139,058,657 417,175,915 자기주식처분이익 91,935,858 91,935,858 합계 14,967,455,690 14,425,349,690 19. 자기주식당기 보고기간종료일 현재 당사는 자기주식 가격안정을 위해 자기주식 1,000,000주(취득가액: 802,722,938원)를 보유하고 있으며, 동 자기주식은 상법 제369조 제2항에의하여 의결권이 제한되어 있습니다. 20. 적립금적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 법정적립금: 이익준비금(주1) 558,000,000 558,000,000 임의적립금: 기타임의적립금 18,250,000,000 18,800,000,000 합계 18,808,000,000 19,358,000,000 (주1) 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 21. 이익잉여금(1) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 기초금액 (468,869,884) 544,472,169 법정적립금의 이입(전입) - (45,000,000) 임의적립금의 이입(전입) 550,000,000 - 당기순이익 385,503,389 (533,926,498) 배당금의 지급 - (434,415,555) 기말금액 466,633,505 (468,869,884) (2) 당기 결손금처리계산서 및 전기 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기 전기 처분(처리)확정(예정)일 2017년 3월 24일 2016년 3월 25일 I. 미처분이익잉여금(미처리결손금) (83,366,495) (468,869,884) 전기이월미처분이익잉여금 (468,869,884) 65,056,614 당기순이익(손실) 385,503,389 (533,926,498) II. 임의 적립금등의 이입액 - - 적립금의 이입 550,000,000 - III. 합계(I+II) 466,633,505 (468,869,884) IV. 이익잉여금처분액(결손금처리액) - - 이익준비금 - - 임의적립금 - - 배당금 - - V. 차기이월미처분이익잉여금(미처리결손금) 466,633,505 (468,869,884) 22. 매출액 및 매출원가22-1 매출액의 구성내역 (단위: 원) 구분 당기 전기 제품매출 10,118,212,109 7,789,821,160 공사수익 41,338,343,520 32,317,825,561 합계 51,456,555,629 40,107,646,721 22-2 매출원가의 구성내역 (단위: 원) 구분 당기 전기 제품매출원가 9,556,109,581 8,679,762,633 공사원가 40,038,320,169 30,934,784,903 합계 49,594,429,750 39,614,547,536 23. 건설계약23-1. 당기와 전기 중 공사계약잔액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 기초잔액 39,475,387,159 32,338,403,946 증감액 40,094,118,770 39,454,808,774 공사수익인식액 41,338,343,520 32,317,825,561 기말잔액 38,231,162,409 39,475,387,159 23-2. 당기와 전기에 진행중인 건설계약 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 누적발생원가 38,192,317,234 24,216,386,369 누적이익(누적손실) (1,535,297,023) (1,615,138,610) 누적발생원가 + 누적이익+누적손실 36,657,020,211 22,601,247,759 진행청구액 41,961,560,894 27,004,930,399 기말 미청구공사(초과청구공사) (5,304,540,683) (4,403,682,640) 23-3. 미청구공사 및 초과청구공사의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기 전기 미청구공사 1,038,165,668 916,431,484 초과청구공사 (6,342,706,354) (5,320,114,124) 순액 (5,304,540,686) (4,403,682,640) 23-4. 주요 계약의 내역(전기 매출액 대비 5%이상) (단위: 원) 구분 계약일 완성기한 진행율(%) 미청구공사 매출채권(공사미수금) 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 현대 아모레퍼시픽(용산) 15.12.21 17.03.31 30.71% - - 363,002,904 - 평택 미8군 차량정비시설 중 금속공사 13.11.15 16.07.14 94.72% - - 109,595,222 - 위례신도시 C3 일상 10BL 신축공사(위례중앙타워) 16.09.30 17.05.26 27.86% - - 467,280,000 - 파주 운정 A-20BL 아파트 건설공사 15.10.01 17.10.31 36.88% - - 845,000,000 - 한화빌딩 개보수 16.05.10 19.09.10 39.87% - - 137,500,000 - 시흥 배곧신도시 특별계획구역 C3BL 신축공사 15.07.30 17.08.31 72.41% - - 63,917,740 - 평택미군병원 및 치과(방폭커튼윌공사) 13.12.31 17.03.31 90.03% 21,240,188 - 22,000,000 - DSR C타워 증축공사 15.09.21 17.04.30 91.63% - - 153,450,000 - 용산 푸르지오써밋 14.12.12 17.07.31 65.37% - - 71,118,300 - 현대ENG 세종시 2-1 생활권 M4BL 아파트 16.07.11 17.12.31 15.36% - - 542,836,324 - 전기말 현재 진행 중인 건설계약으로서 당기 중 총계약금액 및 총계약원가에 대한 추정의 변경이 당기와 미래기간의 손익 및 미청구공사 등에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 추정총계약수익의 변동 추정총계약원가의 변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사(초과청구공사) 변동 공사손실충당부채 건설부문 - (49,925,340) 16,725,524 33,199,816 33,914,984 (17,189,460) 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기 말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기 말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 24. 영업이익(손실)24-1 비용(매출원가, 판매비와 관리비)의 성격별 내역 (단위: 원) 구분 당기 전기 제품의 변동 (99,426,689) (100,696,072) 원재료와 저장품의 사용액 40,430,880,777 31,241,653,967 종업원급여 6,217,249,843 6,104,645,402 감가상각비(투자부동산 포함) 및무형자산상각비 1,343,979,077 1,418,443,737 기타 3,315,037,427 2,482,879,997 합계 51,207,720,435 41,146,927,031 24-2 종업원급여의 내역 (단위: 원) 구분 당기 전기 급여 4,817,197,080 4,860,504,710 퇴직급여 719,239,770 653,485,370 복리후생비 680,812,993 590,655,322 합계 6,217,249,843 6,104,645,402 24-3 판매비와관리비의 내역 (단위: 원) 구분 당기 전기 급여 767,485,000 820,548,450 퇴직급여 29,916,240 36,527,010 복리후생비 54,308,240 59,302,544 감가상각비 45,460,081 69,691,087 투자부동산 감가상각비 27,522,284 27,522,284 지급수수료 226,115,965 147,283,969 광고선전비 4,363,026 1,346,976 대손상각비 5,096,920 97,258,243 기타 453,022,929 272,898,932 합계 1,613,290,685 1,532,379,495 25. 영업외손익25-1 기타수익 (단위: 원) 구분 당기 전기 외환차익 1,671,101 8,755,839 외화환산이익 26,670,200 37,627,185 유형자산처분이익 5,578,333 726,273 기타의대손충당금환입 - 2,214,605 부산물매각대 51,712,750 20,956,450 잡이익 153,493,591 97,277,617 합계 239,125,975 167,557,969 25-2 기타비용 (단위: 원) 구분 당기 전기 외환차손 2,445,014 1,434,479 유형자산처분손실 4,418,409 - 기부금 100,000,000 - 잡손실 49,121,175 19,193,524 합계 155,984,598 20,628,003 25-3 금융수익 (단위: 원) 구분 당기 전기 배당금수익 4,718,700 - 이자수익 149,071,660 162,539,368 합계 153,790,360 162,539,368 25-4 금융비용 (단위: 원) 구분 당기 전기 이자비용 73,083,021 65,837,522 26. 법인세26-1 법인세비용의 구성내역 (단위: 원) 구분 당기 전기 가.법인세부담액 174,836,458 1,118,838,276 법인세비용 174,836,458 1,118,838,276 법인세추납액(법인세환급액) - - 나.일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (147,655,937) (1,380,560,277) 다.총법인세효과(다 = 가 + 나) 27,180,521 (261,722,000) 라.자본에 직접 반영된 법인세비용 - 마.법인세비용(수익)(마 = 다 - 라) 27,180,521 (261,722,000) 26-2 회계상이익과 법인세비용의 관계 (단위: 원) 구분 당기 전기 가.법인세비용차감전순이익(손실) 412,683,910 (795,648,498) 나.적용세율 적용시 세부담액(당기: 16.67% 전기: 24.77%) 68,790,460 (197,042,669) 다.조정사항: 비공제비용(당기: 112,110,926 원 전기: 122,499,893 원) 24,927,407 26,278,413 세액공제 및 세액감면 (74,590,843) (94,083,114) 기타(세율차이 등) 8,053,497 3,125,370 소계 (41,609,939) (64,679,331) 라.법인세비용(수익)(라 = 나 + 다) 27,180,521 (261,722,000) 마.유효세율(마 = 라 ÷ 가) (주1) 6.59% - (주1) 전기 유효세율은 법인세차감전순손실로 산출하지 아니합니다.26-3 기중 일시적차이의 증감내역과 보고기간종료일 현재 이연법인세자산ㆍ부채의 내역 (단위: 원) 구분 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 기말 1.손익에 반영될 일시적차이 (1)차감할 일시적차이 공사손실충당부채 1,316,092,032 (98,201,685) 1,217,890,347 289,540,247 267,935,876 대손충당금 466,427,647 (287,503,166) 178,924,481 102,614,082 39,363,386 정부보조금 963,750,000 (33,500,000) 930,250,000 212,025,000 204,655,000 대손금 281,839,142 - 281,839,142 62,004,611 62,004,611 무형자산손상차손 617,439,032 57,398,496 674,837,528 135,836,587 148,464,256 매도가능금융자산손상차손 57,398,496 (57,398,496) - 12,627,669 - 기타 441,509,123 24,259,416 465,768,539 97,132,007 102,469,079 소계 4,144,455,472 (394,945,435) 3,749,510,037 911,780,203 824,892,208 (2)가산할 일시적 차이 토지보상과세특례충당금 (1,998,605,383) 999,302,691 (999,302,692) (439,693,184) (219,846,592) 일시상각충당금 (963,750,000) 33,500,000 (930,250,000) (212,025,000) (204,655,000) 기타 (116,921,774) 33,306,092 (83,615,682) (25,722,790) (18,395,450) 소계 (3,079,277,157) 1,066,108,783 (2,013,168,374) (677,440,974) (442,897,042) (3)이월결손금 - - - - - 합계 1,065,178,315 671,163,348 1,736,341,663 234,339,229 381,995,166 2.이월세액공제 - 3.이연법인세자산(부채) 234,339,229 381,995,166 당기 이연법인세자산은 관련 세무상 혜택이 미래 과세소득을 통해 실현될 가능성이 높다고 판단하여 인식하였습니다. (단위: 원) 구분 일시적차이 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 기말 1.손익에 반영될 일시적차이 (1)차감할 일시적차이 공사손실충당부채 679,943,746 636,148,286 1,316,092,032 149,587,624 289,540,247 대손충당금 411,380,509 55,047,138 466,427,647 90,503,712 102,614,082 정부보조금 997,250,000 (33,500,000) 963,750,000 219,395,000 212,025,000 대손금 281,839,142 - 281,839,142 62,004,611 62,004,611 무형자산손상차손 617,439,032 - 617,439,032 135,836,587 135,836,587 매도가능금융자산손상차손 57,398,496 - 57,398,496 12,627,669 12,627,669 기타 270,816,408 170,692,715 441,509,123 59,579,610 97,132,007 소계 3,316,067,333 828,388,139 4,144,455,472 729,534,813 911,780,203 (2)가산할 일시적 차이 토지보상과세특례충당금 (7,501,305,253) 5,502,699,870 (1,998,605,383) (1,650,287,156) (439,693,184) 일시상각충당금 (997,250,000) 33,500,000 (963,750,000) (219,395,000) (212,025,000) 기타 (27,607,749) (89,314,025) (116,921,774) (6,073,705) (25,722,790) 소계 (8,526,163,002) 5,446,885,845 (3,079,277,157) (1,875,755,861) (677,440,974) (3)이월결손금 - - - - - 합계 (5,210,095,669) 6,275,273,984 1,065,178,315 (1,146,221,048) 234,339,229 2.이월세액공제 - - 3.이연법인세자산(부채) (1,146,221,048) 234,339,229 27. 주당이익(손실)기본주당이익(손실)은 당사의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산하며, 희석주당이익(손실)은 당사의 보통주소유주에게 귀속되는 희석당기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수에 희석성 잠재적보통주가 보통주로 변경되는 경우 발행될 보통주의 가중평균주식수를 합한 주식수로 나누어 계산합니다.27-1 기본주당이익(손실) (단위: 주) 구분 당기 전기 가. 당기순이익(손실) 385,503,389 (533,926,498) 나. 가중평균유통보통주식수 32,575,860주 29,982,425주 다. 기본주당이익(손실) (다 = 가 ÷ 나) 12 (-)18 27-2 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 기간 내역 발행보통주식수 가중치 적수 2016. 1. 1 ~ 2016. 12. 31 기초 32,921,561 366 12,049,291,326 2016. 04. 18 ~ 2016. 12. 31 신주인수권행사 877,192 258 226,315,536 2016. 11. 02 ~ 2016. 12. 31 신주인수권행사 109,649 60 6,578,940 2016. 12. 12 ~ 2016. 12. 31 신주인수권행사 328,947 20 6,578,940 자기주식 보유효과 (1,000,000) 366 (366,000,000) 합계 33,237,349 11,922,764,742 * 가중평균유통보통주식수: 11,922,764,742주 ÷366일 = 32,575,860주 (단위: 주) 기간 내역 발행보통주식수 가중치 적수 2015. 1. 1 ~ 2015. 12. 31 기초 29,961,037 365 10,935,778,505 2015. 2. 12 ~ 2015. 12. 31 신주인수권행사 328,947 323 106,249,881 2015. 5. 8 ~ 2015. 12. 31 신주인수권행사 109,649 238 26,096,462 2015. 6. 29 ~ 2015. 12. 31 신주인수권행사 1,096,491 186 203,947,326 2015. 11. 11 ~ 2015. 12. 31 신주인수권행사 219,298 51 11,184,198 2015. 12. 11 ~ 2015. 12. 31 신주인수권행사 1,206,139 21 25,328,919 자기주식 보유효과 (1,000,000) 365 (365,000,000) 합계 10,943,585,291 * 가중평균유통보통주식수: 10,943,585,291주 ÷365일 = 29,982,425주 27-3 희석주당이익(손실)의 산정내역당기와 전기 희석주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당기 전기 보통주 당기순손익 385,503,389 (533,926,498) 신주인수권부사채에 대한 세후이자 - - 보통주 희석당기순손익 385,503,389 (533,926,498) 가중평균유통보통주식수 32,575,860 - 신주인수권의 효과 401,264 - 가중평균희석유통보통주식수(*1) 32,977,124 - 희석주당순이익 11.7 - (*1) 당사의 전기말 신주인수권 1,973,684주는 반희석효과가 예상되어 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외되었습니다. 28. 현금흐름표당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 내역 당기 전기 신주인수권의 행사 278,117,258 625,763,828 건설중인자산의 토지 대체 - 8,644,000 임의적립금 이입 550,000,000 - 매도가능금융자산의 유동성 대체 64,515,000 32,210,000 만기도래 매도가능증권의 미수금 대체 840,000 117,065,000 외상매출금에 대한 제각처리 - 4,705,455 부도어음에 대한 제각처리 259,500,000 - 29. 특수관계자 거래(주요 경영진에 대한 보상내역)당기에 주요 경영진(당사의 기업활동의 계획·운영·통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사)에 대하여 단기급여 498,207천원(전기: 494,179천원) 및퇴직 급여 0원 (전기: 0원)이 지급되었습니다. 또한, 대표이사의 차입금에 대한 지급보증 3,900,000천원(전기:3,900,000천원)이 있습니다.30. 우발부채 및 약정사항30-1 제공받은 지급보증 (단위: 원) 지급보증제공자 보증사유 당기말 전기말 전문건설공제조합 계약보증/ 하자보수보증등 6,086,727,082 6,410,740,922 서울보증보험 공사이행보증/하자보수보증등 3,574,369,344 4,811,853,854 자본재공제조합 계약/하자 953,061,060 - 합계 10,614,157,486 11,222,594,776 30-2 담보로 제공된 자산 (단위: 원) 담보제공자산 당기말 전기말 제공처 제공사유 유형자산및 투자부동산 14,730,476,720 14,970,000,000 기업은행 등 차입금 담보 매도가능금융자산(전문건설공제조합 출자금) 394,571,228 394,571,228 전문건설공제조합 지급보증 담보 합계 15,364,571,228 15,364,571,228 30-3 당기 보고기간종료일 현재 하나은행 등과 원 화 75억 원(전기말: 75억원)을 한도로 하는 대출 및 수입신용장한도약정을 체결하고 있습니다. 31. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한, 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 31-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.31-1-1 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치 및 현금흐름이 변동할 위험입니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 장기차입금은 없으므로, 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 31-1-2 환율변동위험당사는 정상적인 수입거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 통화 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 794,045,819 - 741,803,945 - JPY 435 - 408 - EUR 340,190,870 - 360,458,656 - CNY - - 647,483,952 - 합계 1,134,237,124 - 1,749,746,962 - 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 합리적인 범위에서 가능한 환율변동이 당사의 세전순이익(손실) 및 자본에 미치는 효과에 대한 민감도분석결과는 다음과 같습니다. (단위: 원) 통화 당기말 전기말 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD 39,702,291 (39,702,291) 37,090,197 (37,090,197) JPY 22 (22) 20 (20) EUR 17,009,544 (17,009,544) 18,022,933 (18,022,933) CNY - - 32,374,198 (32,374,198) 합계 56,711,857 (56,711,857) 87,487,348 (87,487,348) 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.31-1-3 가격위험당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 당사 보유 상장지분증권이 없으므로 이로 인한 가격위험에 노출되어 있지 않습니다.31-2 신용위험 당사의 비금융업 금융자산 중 지분상품을 제외한 금융자산은 신용위험에 노출되어 있는 바, 신용위험에 노출된 최대 금액은 각 보고기간말 현재 장부금액으로 한정됩니다. 다만, 당사가 제공한 금융보증계약의 최대 노출액은 보증금액입니다.31-2-1 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 2,394,831,604 2,798,935,014 공사미수금 10,925,208,645 8,320,969,385 미수금 240,933,685 287,802,918 대여금 - 1,000,000,000 합계 13,560,973,934 12,407,707,317 (주1) 비유동성 매출채권및기타채권을 포함한 금액입니다. 31-2-2 기타자산현금, 단기예금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연체되었으나 손상되지 아니한 기타의 금융자산은 없습니다.또한, 당사는 중소기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 31-3 유동성위험당사는 자체적인 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 동 방법은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 1년 이내 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 차입금 - 3,250,000,000 - 3,250,000,000 매입채무및기타채무 4,673,002,302 - - 4,673,002,302 기타금융부채 256,664,117 170,000,000 - 426,664,117 합계 4,929,666,419 3,420,000,000 - 8,349,666,419 (단위: 원) 구분 1년 이내 1년 ~ 5년 5년 초과 합계 차입금 950,000,000 2,000,000,000 - 2,950,000,000 매입채무및기타채무 3,553,701,186 - - 3,553,701,186 기타금융부채 271,530,669 170,000,000 - 441,530,669 합계 4,775,231,855 2,170,000,000 - 6,945,231,855 31-4 자본위험의 관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경사항은 없습니다. 당사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있으며, 당사는 순부채를 총부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 총부채 15,112,873,981 14,740,854,494 차감: 현금및현금성자산 (10,198,910,236) (12,467,190,275) 순부채 4,913,963,745 2,273,664,219 자기자본 50,558,040,757 48,972,537,368 순부채및자기자본 55,472,004,502 51,246,201,587 부채비율 8.9% 4.4% 32. 금융상품32-1 금융자산의 범주별 분류내역 (단위: 원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 [유동] 현금및현금성자산 - - 10,198,910,236 - 10,198,910,236 매출채권및기타채권 - - 13,560,973,934 - 13,560,973,934 매도가능금융자산 - - - 64,515,000 64,515,000 기타금융자산(비파생상품자산) - - 11,065,135 - 11,065,135 소계 - - 23,770,949,305 64,515,000 23,835,464,305 [비유동] 매도가능금융자산 - - - 465,871,228 465,871,228 기타금융자산(비파생상품자산) - - 630,234,360 - 630,234,360 소계 - - 630,234,360 465,871,228 1,096,105,588 합계 - - 24,401,183,665 530,386,228 24,931,569,893 (단위: 원) 구분 당기손익인식금융자산 만기보유금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 [유동] 현금및현금성자산 - - 12,467,190,275 - 12,467,190,275 매출채권및기타채권 - - 12,407,707,317 - 12,407,707,317 매도가능금융자산 - - - 32,210,000 32,210,000 기타금융자산(비파생상품자산) - - 33,414,242 - 33,414,242 소계 - - 24,908,311,834 32,210,000 24,940,521,834 [비유동] 매도가능금융자산 - - 529,916,228 529,916,228 기타금융자산(비파생상품자산) - - 565,635,660 - 565,635,660 소계 - - 565,635,660 529,916,228 1,095,551,888 합계 - - 25,473,947,494 562,126,228 26,036,073,722 32-2 금융부채의 범주별 분류내역 (단위: 원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기말 전기말 [유동] 차입금(단기) - 950,000,000 매입채무및기타채무 4,673,002,302 3,553,701,186 기타금융부채(비파생상품부채) 256,664,117 271,530,669 소계 4,929,666,419 4,775,231,855 [비유동] 차입금 3,250,000,000 2,000,000,000 기타금융부채(비파생상품부채) 170,000,000 170,000,000 소계 3,420,000,000 2,170,000,000 합계 8,349,666,419 6,945,231,855 32-3 금융상품의 범주별 순손익내역 (단위: 원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 당기손익: 대손상각비 (5,096,920) - - (5,096,920) 이자수익 145,766,367 3,305,293 - 149,071,660 외환환산손익 26,670,200 - - 26,670,200 외환차손익 (773,913) - - (773,913) 이자비용 - - (73,083,021) (73,083,021) 배당금수익 - 4,718,700 - 4,718,700 (단위: 원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 당기손익: 대손상각비 (97,258,243) - - (97,258,243) 이자수익 135,949,888 26,589,480 - 162,539,368 외환환산손익 37,627,185 - - 37,627,185 외환차손익 7,321,360 - - 7,321,360 이자비용 - - (65,837,522) (65,837,522) 32-4 공정가치① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [금융자산] 현금및현금성자산 10,198,910,236 10,198,910,236 12,467,190,275 12,467,190,275 매출채권및기타채권 13,560,973,934 13,560,973,934 12,407,707,317 12,407,707,317 매도가능금융자산 530,386,228 530,386,228 562,126,228 562,126,228 기타금융자산 641,299,495 641,299,495 599,049,902 599,049,902 합계 24,931,569,893 24,931,569,893 26,036,073,722 26,036,073,722 [금융부채] 매입채무및기타채무 4,673,002,302 4,673,002,302 3,553,701,186 3,553,701,186 차입금 3,250,000,000 3,250,000,000 2,950,000,000 2,950,000,000 기타금융부채 426,664,117 426,664,117 441,530,669 441,530,669 합계 8,349,666,419 8,349,666,419 6,945,231,855 6,945,231,855 ② 공정가치 서열체계당사는 당기말 현재 대부분의 금융자산 및 금융부채를 상각후원가(현재가치금액과 취득 또는 발생 당시 금액과의 차이가 중요하지 않는 경우에는 취득원가로 측정)로 측정하고 있으며, 상기 수준별로 공정가치를 별도로 측정할 금융자산 또는 금융부채를 당기말 현재 보유하고 있지 않습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원, %) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제48기 매출채권 2,513,999,194 119,167,590 4.74% 공사미수금 11,322,354,176 144,748,590 1.27% 장기성매출채권 45,170,273 45,170,273 100.00% 합 계 13,881,523,643 309,086,453 2.22% 제47기 매출채권 2,910,821,554 111,886,540 3.84% 공사미수금 8,466,864,361 171,475,976 2.02% 장기성매출채권 304,670,273 304,670,273 100.00% 합 계 11,682,356,188 588,032,789 5.03% 제46기 매출채권 1,504,994,613 41,027,976 2.72% 공사미수금 6,252,975,425 178,715,836 2.39% 장기성매출채권 304,670,273 304,670,273 100.00% 합 계 8,062,640,311 495,480,001 6.01% 나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제 48기 제 47기 제 46 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 283,362,516 495,480,001 500,821,609 2. 순대손처리액(①－②±③) - - ① 대손처리액(상각채권액) (-)14,388,000 - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 40,111,937 92,552,788 (-)5,341,608 4. 기말 대손충당금 잔액합계 309,086,453 588,032,789 495,480,001 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당 사 는 재무상태표일 현재의 매출채권에 대 하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 매출건별로 6개월 이상 수금 지연되는 거래처에 대해서 담당 영업부서와 회계부서 및 기타 관련부서간에 지연 사유와 회수 가능성을 검토한 후, 그 회수가 불확실하다고 판단될 시에 일정금액 혹은 전액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한 그 외의 채권에 대하여는 과거의 대손경험율을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다. 대손경험율을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법 시행령 제62조 1항 각호와 같습니다. 대손경험율은 당사 과거 매출채권의 합계액대비 과거 대손금의 비율로 산정하고 있습니다. 라.당해 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 원) 구분 제 48기 제 47기 제 46 기 만기미도래 12,778,675,457 12,013,658,404 7,686,504,359 만기경과 미손상금액: 90일이내 - - - 90일 ~ 180일 622,056,251 100,465,576 89,211,706 180일 ~ 365일 92,075,670 293,583,337 8,545,890 365일이상 343,545,992 - 69,828,575 소계 1,057,677,913 394,048,913 167,586,171 손상채권 275,379,436 588,032,789 495,480,001 합계 14,111,732,806 12,995,740,106 8,349,570,531 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제 48기 제 47기 제 46 기 비 고 유리가공 제품 339,598,570 240,171,881 139,475,809 - 원재료 3,688,638,572 1,062,094,586 1,628,689,068 - 소 계 4,028,237,142 1,302,266,467 1,768,164,877 - 제품제조 소모품(저장품) 30,965,530 28,513,640 28,186,310 - 미착품 - - 소 계 30,965,530 28,513,640 28,186,310 - 합 계 4,059,202,672 1,330,780,107 1,796,351,187 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 6.18% 2.09% 3.04% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 18.40회 25.33회 30.48회 - 나. 재고자산의 실사내역 등재고자산은 총평균법에 의한 취득원가(단, 미착품은 개별법)로 평가하고 있으며, 수량은 계속기록법에 의한 장부수량을 기준으로 하되 실지재고조사에 의한 실사수량과의 차이를 조정하고 있습니다. 재고조사의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.재고자산의 실사시는 2016년 12월 31일 실시 하였습니다.(1) 실사일자 당사의 정기재고조사는 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다. 2016년 기말 정기재고실사는 외부감사인 및 재무팀 입회하에 실시하였습니다.(2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사는 매 사업연도 종료일 기준 재고조사시 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다. (3) 장기체화재고 등의 현황 당사는 당반기말 보고 현재 장기체화재고는 없었습니다. 3. 공정가치평가 절차요약 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. ㆍ 자산이나 부채의 주된 시장 ㆍ 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 당사는 주된(또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용가능한 가치평가기법을 사용하고 있습니다.재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격ㆍ수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치ㆍ수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준간의 이동이 있는지 판단하고 있습니다.공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다.3-2 금융부채의 범주별 분류내역 (단위: 원) 구분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당기말 전기말 [유동] 차입금(단기) - 950,000,000 매입채무및기타채무 4,673,002,302 3,553,701,186 기타금융부채(비파생상품부채) 256,664,117 271,530,669 소계 4,929,666,419 4,775,231,855 [비유동] 차입금 3,250,000,000 2,000,000,000 기타금융부채(비파생상품부채) 170,000,000 170,000,000 소계 3,420,000,000 2,170,000,000 합계 8,349,666,419 6,945,231,855 3-3 금융상품의 범주별 순손익내역 (단위: 원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 당기손익: 대손상각비 (5,096,920) - - (5,096,920) 이자수익 145,766,367 3,305,293 - 149,071,660 외환환산손익 26,670,200 - - 26,670,200 외환차손익 (773,913) - - (773,913) 이자비용 - - (73,083,021) (73,083,021) 배당금수익 - 4,718,700 - 4,718,700 (단위: 원) 구분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 합계 당기손익: 대손상각비 (97,258,243) - - (97,258,243) 이자수익 135,949,888 26,589,480 - 162,539,368 외환환산손익 37,627,185 - - 37,627,185 외환차손익 7,321,360 - - 7,321,360 이자비용 - - (65,837,522) (65,837,522) 3-4 공정가치① 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 [금융자산] 현금및현금성자산 10,198,910,236 10,198,910,236 12,467,190,275 12,467,190,275 매출채권및기타채권 13,560,973,934 13,560,973,934 12,407,707,317 12,407,707,317 매도가능금융자산 530,386,228 530,386,228 562,126,228 562,126,228 기타금융자산 641,299,495 641,299,495 599,049,902 599,049,902 합계 24,931,569,893 24,931,569,893 26,036,073,722 26,036,073,722 [금융부채] 매입채무및기타채무 4,673,002,302 4,673,002,302 3,553,701,186 3,553,701,186 차입금 3,250,000,000 3,250,000,000 2,950,000,000 2,950,000,000 기타금융부채 426,664,117 426,664,117 441,530,669 441,530,669 합계 8,349,666,419 8,349,666,419 6,945,231,855 6,945,231,855 ② 공정가치 서열체계당사는 당기말 현재 대부분의 금융자산 및 금융부채를 상각후원가(현재가치금액과 취득 또는 발생 당시 금액과의 차이가 중요하지 않는 경우에는 취득원가로 측정)로 측정하고 있으며, 상기 수준별로 공정가치를 별도로 측정할 금융자산 또는 금융부채를 당기말 현재 보유하고 있지 않습니다. 4. 진행률적용 수주계약 현황 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) (단위 : 원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 현대 아모레퍼시픽(용산) 유리시공 한국유리공업 2015년 12월 21일 17.03.31 4,104,000,000 30.71 - - 363,002,904 - 평택 미8군 차량정비시설 중 금속공사 유리시공 대우건설 2013년 11월 15일 16.07.14 3,219,734,000 94.72 - - 109,595,222 - 위례신도시 C3 일상 10BL 신축공사(위례중앙타워) 유리시공 대우건설 2016년 04월 18일 17.05.26 2,268,654,000 27.86 - - 467,280,000 - 파주 운정 A-20BL 아파트 건설공사 유리시공 대우산업개발 2015년 10월 01일 17.10.31 4,267,000,000 36.88 - - 845,000,000 - 한화빌딩 개보수 유리시공 한화건설 2016년 05월 10일 19.09.10 2,890,000,000 39.87 - - 137,500,000 - 시흥 배곧신도시 특별계획구역 C3BL 신축공사 유리시공 한국유리공업 2015년 07월 30일 17.08.31 2,060,000,000 72.41 - - 63,917,740 - 평택미군병원 및 치과(방폭커튼윌공사) 유리시공 삼성물산 2013년 12월 31일 17.03.31 3,879,000,000 90.03 21,240,188 - 22,000,000 - DSR C타워 증축공사 유리시공 삼성물산 2015년 09월 21일 17.04.30 3,307,000,000 91.63 - - 153,450,000 - 용산 푸르지오써밋 유리시공 대우건설 2014년 12월 12일 17.07.31 2,012,243,000 65.37 - - 71,118,300 - 현대ENG 세종시 2-1 생활권 M4BL 아파트 유리시공 KCC 2016년 08월 31일 17.12.31 2,032,595,520 15.36 - - 542,836,324 - 합 계 - 21,240,188 - 2,775,700,490 - 5. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 산은캐피탈주식회사 회사채 사모 2012년 12월 04일 5,000 1.5 - 2017년 06월 04일 상환 - 합 계 - - - 5,000 1.5 - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제48기(당기) 적정 지적사항 없음 - 제47기(전기) 적정 지적사항 없음 - 제46기(전전기) 적정 지적사항 없음 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제48기(당기) 태성회계법인 각 사업연도의 재무제표에 대한감사(반기재무제표의 검토 포함) 45,000,000 630 제47기(전기) 태성회계법인 각 사업연도의 재무제표에 대한감사(반기재무제표의 검토 포함) 45,000,000 620 제46기(전전기) 태성회계법인 각 사업연도의 재무제표에 대한감사(반기재무제표의 검토 포함) 45,000,000 601 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제48기(당기) - - - - - 제47기(전기) - - - - - 제46기(전전기) - - - - - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 사업보고서에서 장래에 발생할 것으로 전망 ·예측한 행위, 상황 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사업 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 예측정보는 사업환경의 전망과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 의거한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측전망 작성시점 이후에 발생하는 차이 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 전망한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신이 포함되지는 않습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이기 때문에, 회사가 이후의 변화요소나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2008년부터 시행된 국토해양부의 에너지절약설계기준 강화안을 출발점으로, 앞으로도 지구온난화 협약(도쿄협약)에 따른 이산화탄소 배출 규제 시대를 대비하는 여러 등급의 단열복층유리가 개발되고 사용될 것이며, 창호등급제의 열관류율 목표치도 지속적으로 상향되고 있다. 따라서 기능성 복층유리 및 가스주입복층유리 제품생산을 위해 2007년 초 도입한 자동화 설비와 2012년 가동된 신라인 및 슈퍼스페이서 복층 라인을 활용하고. 2013년 추가된 가스주입, 이형 및 3중복층 기능으로 대처 능력이 레벨 업 되었다. 복합제품효율생산 체제는 풀컨벡션 더블쳄버 강화로와 연속 강화로, 업계에서 유일한 2개의 접합생산라인의 가동으로 더욱 균형적 ·효율적으로 발전할 것이다. 특기할 사항은 부설 연구소의 활발한 연구개발의 성과로 30분 비차열강화접합방화유리와 60분 차열방화유리를 국내 최초 개발하여, 선박용에는 물론 이미 발코니 확장시장에 납품·시공하고 있다는 점이다. 다양한 특화 복합제품의 공급으로 후발업체와의 격차를 더 벌리고, 2007년 이후 본격적으로 시장확대에 성공한 금속과 연계된 APG, 대형공사, 특수제품 등의 차별화된 기술을 바탕으로 후발 업체와의 경쟁을 극복할 것이다. 또한, 특수기능형 제품인 순간조광유리, 전자파 차폐유리, 발열유리, 진공유리, 차열방화유리등을 고급빌라와 초고층 주상복합건물에 설계ㆍ반영할 수 있는 능력은 경쟁사와의 기술 격차를 더욱 넓게 벌리게 될 것이며, 급변하는 시장변화에 누구보다 빨리 대응하는 자산이다. 2015년 초부터는 창호등급제의 강화에 부응하여 PVC새시 가공생산 라인도 가동을 시작했고 아파트 난간대공사 수주 실적도 쌓았다. 고ㆍ중ㆍ저가의 적외선차단(냉방에너지 절감)제품개발도 진행 중에 있다. 끝으로 시공부문에서는 시공능력 평가액 업계 1위의 위상을 계속 유지하고 있으며, 2007년부터2014년까지대형 건설사로부터 건축부문‘최우수’및 ‘우수’시공협력업체로 지속적으로 표창을 수여 받고 있는 바, 유리 공종이 타 공종에 비해 상대적으로작은 시장규모임을 감안할 때 쉽게 차지하기 어려운 흔치 않은 영예라고 자부하고 있다. 1992년에 일찍 대한건설협회 서울시지회의 우수 전문건설업체 표창을 받은 것이나, 2009년 일반건설 건설외주협의회의 추천으로 건설협력 지식경제부 장관상, 2013년 국토교통부 장관상, 2014년 한국유리의 전국 최우수 대리점 표창, 2015년 한화건설 최우수업체, 2016년 대우건설 최우수 업체 표창을 수상한 사실은 관련 업계의 객관적인 평가를 통한 당사의 대외적 위상을 입증한다고 볼 수 있다. 대표이사도 외부의 평판을 기반으로 오래전부터 10대 건설사 중 주요 건설사의 우수협력사 모임 임원, 현대, 대우의 우수협력사 협의회 회장에 추대되었고 기타 건설사 우수업체 협의회 감사로 현재 활동 중이다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 영업실적 (단위 : 원 ) 구 분 제48기 제47기 증 감 증감률 매출액 51,456,555,629 40,107,646,721 11,348,908,908 28.30% 매출원가 (49,594,429,750) (39,614,547,536) (9,979,882,214) (25.19)% 매출총이익 1,862,125,879 493,099,185 1,369,026,694 277.64% 판매비와관리비 (1,613,290,685) (1,532,379,495) (80,911,190) (5.28)% 영업이익(손실) 248,835,194 (1,039,280,310) 1,288,115,504 223.94% 기타수익 239,125,975 167,557,969 71,568,006 42.71% 기타비용 (155,984,598) (20,628,003) (135,356,595) (656.18)% 금융수익 153,790,360 162,539,368 (8,749,008) (5.38)% 금융원가 (73,083,021) (65,837,522) (7,245,499) (11.01)% 법인세비용차감전순이익(손실) 412,683,910 (795,648,498) 1,208,332,408 251.87% 법인세비용 27,180,521 261,722,000 (234,541,479) 189.61% 당기순이익(손실) 385,503,389 (533,926,498) 919,429,887 172.20% - 최근 아파트 미분양 사태로 중소형건설사의 물량이 줄고 대형 건설사로 일감이 집중되는 최근의 상황에서, 창호시공업체는 모두 1군 대형 건설사에 실적등록을 하기 위해 저가 공세도 감수하는 현상이 늘어나, 중단기적으로는 가격경쟁이 더욱 치열해지고 그 결과 수익성이 떨어지는 어려운 경영환경이 지속되고 있습니다. 나. 재무상태 (단위 : 원 ) 구 분 제48기 제47기 증 감 증감률 자산 유동자산 29,575,531,282 27,918,403,648 1,657,127,634 5.94% 비유동자산 36,095,383,456 35,794,988,214 300,395,242 0.84% 자산총계 65,670,914,738 63,713,391,862 1,957,522,876 3.07% 부채 유동부채 11,692,873,981 12,570,854,494 (877,980,513) (6.98)% 비유동부채 3,420,000,000 2,170,000,000 1,250,000,000 57.60% 부채총계 15,112,873,981 14,740,854,494 372,019,487 2.52% 자본총계 50,558,040,757 48,972,537,368 1,585,503,389 3.24% 부채와 자본총계 65,670,914,738 63,713,391,862 1,957,522,876 3.07% 자기자본비율 76.63% 76.86% (0.23)%P - 부채비율 22.91% 23.14% 0.23%P - ☞ 자기자본비율 = (자기자본/총자본)*100 부채비율 = (부채총계/부채와 자본총계)*100- 2016년말 자산총계는 전년대비 3.07%(약 20억) 증가한 약657억원, 부채는 2.52% 증가한 약 151억원, 자본은 3.24% 증가한 약505억원 입니다.- 재무비율 측면에서는 자기자본비율이 76.63%, 부채비율이 22.91%으로 전년대비 자기자본비율과 부채비율은 각 0.23%P 감소 하였습니다. 4. 유동성 및 자금의 조달 등 가. 유동성 지표 (단위 : 원 ) 제48기 제47기 증 감 증감률 현금 및 현금성자산 10,198,910,236 12,467,190,275 (2,268,280,039) (18.19)% 유동비율 252.94% 222.08% (81.95)%P - ☞ 유동비율=(유동자산/유동부채)*100- 당사의 현금 및 현금성자산은 약 102억원이며 전년대비 18.19% 감소 하였습니다. 주된 감소 요인은 단기차입금의 상환에 따른 현금 감소에 있습니다.- 기업의 지급능력을 나타내는 유동비율은 252.94% 수준으로 작년에 비하여 13.89.%가 증가했습니다.나. 자금조달 등- 2016년 12월 31일 기준으로 당사의 차입금은 32.5억 입니다. 5. 기타투자 판단에 필요한 사항 2000년대 전반부의 건축호황기에 시작된 업계 일반의 과잉시설투자, 업체 수 증가 등의 결과로, 건축경기의 정체 내지 극심한 물량감소의 지속을 견디어내야 할 동종업계는 활로를 찾기 위해 고심하는지 오래이다. 따라서 ‘레드오션’ 또는 ‘퍼플오션’ 속에서의 생존이 단기적 과제이고, 장기적으로 양극화할 시장상황에서 당사는 고가의 특수기능제품 개발과 저가화하는 주 시장에서의 획기적인 돌파방법을 양방향으로 모색해야 할 것이다. 한편에서는 프로젝트의 수가 감소하고, 또 대형 프로젝트만 있다 보니 가격경쟁을 더욱 부추기는 경향이 계속된다. 그러나 또 한편에서는 정부의 ‘저탄소 녹색성장’ 방침에 의한 획기적인 창호제품 열관류율 기준 강화는 앞으로 로이코팅유리 및 가스주입 복층제품, 그리고 슈퍼스페이서 복층유리 분야에서 차별화된 시설 기준, 기술과 품질 수준을 갖춘 업체에게는 언젠가 기회가 될 수도 있다. 국영은 2014년부터 공장에 품질보증(QA)과 성능보장(PG)을 제공하는 최고 회사가 되자는 슬로건을 내걸었다. 신개념공장 가동의 잠재력을 활용하여, 대규모 고기능성 유리제품의 균형적, 효율적 생산을 위한 시설 확충과 시험·계측장비 확충에 획기적 기반을 마련하였으며, 느리지만 지속적인 수요증가가 예상되는 고속철 창유리, 방폭창, 차열·비차열방화유리, 태양광 창호 등 여러 분야에서 전략적 영업을 대폭 확대하여, 기업 포트폴리오의 다각화·안정화를 계속 추진해 나갈 방침이다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사 및 2명의 사외이사 등 총 5명으로 구성되어 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 담당업무는『 Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항』을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항 등당기 중 이사회의 중요 의결사항은 다음과 같습니다. 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2016.02.11 제47기 재무제표 확정의 건제47기 정기주주총회의 소집에 관한 건 가결가결 - 2 2016.03.25 제47기 정기주주총회의사록제1호 의안 : 제47기 재무제표 등의 승인 제2호 의안 : 정관 일부 변경(사업목적 추가, 변경, 삭제)제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호 의안 : 감사보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결 - 다. 이사의 독립성 당 사의 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사선임시 주주총회전에 이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인과 최대주주와의 관계 , 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 라. 이사 현황 성 명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주등과의이해관계 최재원 이사회 대표이사 - - 김정숙 이사회 연구소장 - - 이홍기 이사회 사외이사 - - 최병천 이사회 사외이사 - - 김용욱 이사회 사외이사 - - 마. 사외이사의 전문성 당사는 회사 내 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직을 운영하고 있지않으며, 공시 대상 기간 중 사외이사를 대상으로 교육을 실시하거나, 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수하도록 회사 차원에서 기회를 부여한 사실은 없습니다. 바. 당사는 사외이사후보 추천위원회는 운영하지 않고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사)에 관한 사항 감사의 수를 1인으로 규정하고 있으며, 당사는 상근감사 1인을 두고 있음.감사위원회(감사)의 주요업무 및 권한은 회사의 회계와 업무를 감사하는 것으로서 상세한 내역은 다음와 같습니다. 정관 제 36 조에 의거 ① 감사는 이 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술 할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출 하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보 고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인 할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조 사 할 수 있다. 나. 감사위원회(감사)의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 조명호 대전상업 고등학교 졸업이화공영 퇴사(주)마이케미칼 대표이사 - 다. 감사위원회 위원의 독립성당사는 감사위원회의 원활한 감사업무를 위하여 언제든지 의안을 제시하고 임시총회를 소집청구 할 수 있습니다. (1) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 - - - - - * 상근감사 1명은 활동내역으로 의안을 제시하고 임시총회를 소집청구할수 있으나 의안 제시, 임시총회를 소집한 내역이 없습니다 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 집중투표제, 서면투표제를 채택하고 있지 않습니다.당사는 당기 주주총회에서 전자투표제를 채택하기로 결의하였습니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다 VII. 주주에 관한 사항 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 최재원 본인 보통주 3,436,716 10.44 3,765,663 11.00 - 최기준 제 보통주 385,222 1.17 0 0 - 김정숙 처 보통주 109,649 0.34 219,298 0.64 - 최윤영 자 보통주 0 0 155,000 0.45 - 노월향 모 보통주 41,950 0.12 0 0 - 최희정 제 보통주 132,033 0.40 132,033 0.38 - 최진숙 제 보통주 228,264 0.69 135,000 0.39 - 홍현승 친척 보통주 118,497 0.36 118,497 0.35 - 홍현서 친척 보통주 117,497 0.36 117,497 0.35 - 계 보통주 4,569,828 13.88 4,642,988 13.56 - 기타 - - - - - ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2007년 04월 12일 최재원 1,189,712 16.00 - 2007년 11월 14일 박미정 1,927,800 18.89 - 2007년 12월 13일 최재원 1,280,876 12.55 - 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 최재원 3,765,663 11.00% - - - - - 우리사주조합 0 - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 7,296 99.91 27,285,797 79.69 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최재원 남 1945년 06월 대표이사 등기임원 상근 총괄 서울대 문리과대학 졸업미국워싱턴주립대 박사과정 수료동아일보기자육군사관학교 교수부교관동아일보 미국 통신원국영유리공업 전무이사대한전문건설협회 창호협의회 회장월간창호 발행인한국판유리산업협회장(현)한글라스 아카데미학장(현)국영지앤엠 대표이사(현) 3,765,663 - 28년 10개월 2017년 03월 28일 김정숙 여 1951년 05월 사내이사 등기임원 상근 연구소장 서울대학교 약학대학 졸업미국 워싱턴주립대 박사전 식품의약품 안전청장 219,298 - 3년7개월 2016년 03월 22일 최병천 남 1964년 12월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대학교 법과대학 졸업전 서울 동부지방 검찰청 검사 법무법인 담소 대표이사 - - 3년 7개월 2018년 03월 27일 이홍기 남 1947년 02월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 연세대학교 이공대 지질학과 졸업전 한국유리공업(주) 영업상무전 (주)한국BST 대표이사 - - 4년 7개월 2017년 12월 26일 김용욱 남 1966년 12월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 한양대학교 무기재료공학대학원 졸업전 한국유리 연구소 선임 연구원전 에스엘디 신제품 개발 및 마케팅이사 - - 1년4개월 2018년 03월 27일 조명호 남 1957년 07월 감사 등기임원 상근 감사 대전상업 고등학교 졸업이화공영 퇴사(주)마이케미칼 대표이사 - - 1년1개월 2018년 03월 27일 직원 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무 남 40 - - - 40 8.40 1,842,460 46,061 - 사무 여 6 - - - 6 2.20 139,468 23,245 - 생산 남 66 - - - 66 8.40 2,564,414 38,840 - 생산 여 1 - - - 1 6.00 31,885 31,885 - 합 계 113 - - - 113 6.3 4,577,228 40,506 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이 사 5명 1,000,000 - 감 사 1명 200,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 498,207 83,035 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 434,757 217,379 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 38,400 12,800 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 25,050 25,050 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 2. 산정기준 및 방법 (단위 :천원 ) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 전문건설공제조합 1983년 04월 04일 투자 384 462 - 395 - - - 462 - 395 - - 자본재공제조합 2015년 10월 29일 투자 50 250 - 50 - - - 250 - 50 - - 합 계 712 - 445 - - - 712 - 445 - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 현황 분기보고서 작성일 현재 대주주 및 특수관계자에 대한 신용공여는 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 현황 분기보고서 작성일 현재 대주주에 대한 자산양수도 거래는 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 분기보고서 작성일 현재 대주주에 대한 영업거래는 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : ) (단위 : ) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 1. 공시사항의 진행 변경사항 당기보고서 작성일 현재 공시사항의 변경사항은 없습니다 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제47기주주총회(2016.03.25) 제1호의안 : 47기 재무제표등 승인의 건제2호의안 : 정관일부 변경의 건제3호의안 : 이사 선임 승인의 건제4호의안 : 이사보수한도 승인의 건제5호의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결 - 제47기임시주주총회(2015.08.21) 제1호의안 : 감사 선임 승인의 건 원안대로 승인가결 - 제46기주주총회(2015.03.27) 제1호의안 : 46기 재무제표등 승인의 건제2호의안 : 이사 선임 승인의 건제3호의안 : 이사보수한도 승인의 건제4호의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결 - 제45기주주총회(2014.03.21) 제1호의안 : 45기 재무제표등 승인의 건제2호의안 : 이사 선임 승인의 건제3호의안 : 이사보수한도 승인의 건제4호의안 : 감사보수한도 승인의 건 원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결원안대로 승인가결 - 3. 중요한 소송사건 당분기보고서 작성일 현재 소송사건은 없습니다. 4. 중소기업기준 검토표 중소기업등기준검토표.jpg 중소기업등기준검토표 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 신고서상 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 코스닥상장법인 공모자금 2012년 02월 01일 7,236 (1)시설자금 ①토지 : 661 ②건물 : 2,655 ③기계 등 설비 : 1,543 ④부대비용 : 2,317(2)발행제비용 : 60 (1)시설자금 ①토지 : 661 ②건물 : 2,655 ③기계 등 설비 : 1,543 ④부대비용 : 2,317(2)발행제비용 : 60 - ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 납입일 납입금액 자금사용 계획 실제 자금사용 현황 차이발생 사유 등 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채 2012년 12월 04일 5,000,000 운영자금 현금성자산보유 - ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당 사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당 사항 없음