국영지앤엠 분기보고서 (2021.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황 가. 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 53기 3분기	매출채권	1,518,462,406	(102,510,114)	6.75%

공사미수금	5,077,211,588	(52,234,745)	1.03%

미수금	23,227,266	(108,334)	0.46%

장기성매출채권	-	-	-

합 계	6,618,901,260	(154,853,193)	2.34%

제52기	매출채권	1,978,819,911	(85,291,964)	8.84%

공사미수금	7,535,764,901	(59,230,779)	0.99%

미수금	17,126,485	(91,926)	0.62%

장기성매출채권	-	-	-

합 계	9,531,711,297	(144,614,669)	2.13%

제51기	매출채권	2,689,399,599	(123,428,960)	4.59%

공사미수금	9,052,126,803	(71,004,363)	0.78%

미수금	54,012,032	(153,503)	0.28%

장기성매출채권	-	-	-

합 계	11,795,538,434	(194,586,826)	1.65%

나. 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제 53기 3분기	제 52기	제 51기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	144,614,669	194,586,826	203,017,552

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	17,234,558	-	23,255,455

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(6,996,034)	(49,972,157)	14,824,729

4. 기말 대손충당금 잔액합계	154,853,193	144,614,669	194,586,826

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당 사 는 재무상태표일 현재의 매출채권에 대 하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 매출건별로 6개월 이상 수금 지연되는 거래처에 대해서 담당 영업부서와 회계부서 및 기타 관련부서간에 지연 사유와 회수 가능성을 검토한 후, 그 회수가 불확실하다고 판단될 시에 일정금액 혹은 전액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한 당사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다. 매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

라.당해 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 원)

구분	제 53기 3분기	제 52기	제 51기

만기미도래	6,240,851,232	9,227,228,682	10,558,504,337

만기경과 미손상금액:

90일이내	-	-	-

90일 ~ 180일	164,445,649	69,330,379	919,925,923

180일 ~ 365일	833,666	64,573,681	111,689,370

365일이상	57,917,520	25,963,885	10,831,979

소계	223,196,835	159,867,945	1,042,447,272

손상채권	154,853,193	144,614,669	194,586,826

합계	6,618,901,260	9,531,711,296	11,795,538,435

2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 가. 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 원)

사업부문	계정과목	제 53기 3분기	제 52기	제 51기	비 고

유리가공	제품	486,137,901	203,396,399	540,137,141	-

원재료	2,191,336,168	1,503,454,559	2,024,306,318	-

소 계	2,677,474,069	1,706,850,958	2,564,443,459	-

제품제조	소모품(저장품)	24,947,090	19,522,240	22,192,740	-

미착품	7,903,285	-	-	-

소 계	32,850,375	19,522,240	22,192,740	-

합 계	2,710,324,444	1,726,373,198	2,586,636,199	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	4.04%	2.46%	3.77%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	27.28회	29.75회	26.67회	-

나. 재고자산의 실사내역 등 재고자산은 총평균법에 의한 취득원가(단, 미착품은 개별법)로 평가하고 있으며, 수량은 계속기록법에 의한 장부수량을 기준으로 하되 실지재고조사에 의한 실사수량과의 차이를 조정하고 있습니다. 재고조사의 순실현가능가액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액을 재무상태표가액으로 하고 있습니다.재고자산의 실사는 2021년 1월 4일 실시 하였습니다.(1) 실사일자 당사의 정기재고조사는 매 사업연도 종료일 기준 연 1회 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다. 2020년 기말 정기재고실사는 외부감사인 및 재무팀 입회하에 실시하였습니다.(2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사는 매 사업연도 종료일 기준 재고조사시 외부감사인 입회하에 실시하고 있습니다.

(3) 장기체화재고 등의 현황 당사는 당분기말 보고 현재 장기체화재고의 평가된 손실부분을 매출원가에 반영하였습니다.

3. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 3-1 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다 .

3-2 . 중요한 회계정책 당사는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회 계정책을 적용하고 있습니다. 당사는 2021년 1월 1일을 최초 적용일로 하여, 다음 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약', 제1116호 '리스' : 이자율지표 개혁 2단계관련 개정상기 기준서의 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 금융상품

4-1-1 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

[유동]

현금및현금성자산	-	13,307,167,052	13,307,167,052

매출채권및기타채권	-	6,464,048,067	6,464,048,067

기타금융자산(비파생상품자산)	-	760,000,000	760,000,000

소계	-	20,531,215,119	20,531,215,119

[비유동]

당기손익-공정가치금융자산	624,982,474	-	624,982,474

기타금융자산(비파생상품자산)	-	1,227,442,582	1,227,442,582

소계	624,982,474	1,227,442,582	1,852,425,056

합계	624,982,474	21,758,657,701	22,383,640,175

② 전기말(단위: 원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계

[유동]

현금및현금성자산	-	16,727,433,938	16,727,433,938

매출채권및기타채권	-	9,387,096,628	9,387,096,628

기타금융자산(비파생상품자산)	-	40,000,000	40,000,000

소계	-	26,154,530,566	26,154,530,566

[비유동]

당기손익-공정가치금융자산	594,071,132	-	594,071,132

기타금융자산(비파생상품자산)	-	868,129,319	868,129,319

소계	594,071,132	868,129,319	1,462,200,451

합계	594,071,132	27,022,659,885	27,616,731,017

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융부채

당분기말	전기말

[유동]

단기차입금	7,500,000,000	7,500,000,000

매입채무및기타채무	3,693,122,700	4,639,521,280

기타금융부채(비파생상품부채)	582,044,043	670,437,945

리스부채(유동)	129,404,487	127,169,643

소계	11,904,571,230	12,937,128,868

[비유동]

기타금융부채(비파생상품부채)	230,000,000	230,000,000

리스부채(비유동)	789,656,247	886,990,859

소계	1,019,656,247	1,116,990,859

합계	12,924,227,477	14,054,119,727

(3) 당분기와 전분기 중의 금융상품의 범주별 순손익내역 은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

당기손익:

대손상각비	14,488,436	-	-	14,488,436

이자수익	30,727,463	-	-	30,727,463

배당수익	-	7,010,920	-	7,010,920

외환환산손익	122,667,866	-	-	122,667,866

외환차손익	5,672,339	-	-	5,672,339

이자비용	-	-	(102,526,165)	(102,526,165)

② 전분기(단위: 원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합계

당기손익:

대손상각비	16,355,125	-	-	16,355,125

이자수익	43,276,390	-	-	43,276,390

배당수익	-	11,550,000	-	11,550,000

외환환산손익	34,422,368	-	-	34,422,368

외환차손익	3,122,455	-	-	3,122,455

이자비용	-	-	(82,801,333)	(82,801,333)

4-1-2 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

[금융자산]

현금및현금성자산	13,307,167,052	13,307,167,052	16,727,433,938	16,727,433,938

매출채권및기타채권	6,464,048,067	6,464,048,067	9,387,096,628	9,387,096,628

당기손익-공정가치금융자산	624,982,474	624,982,474	594,071,132	594,071,132

기타금융자산	1,987,442,582	1,987,442,582	908,129,319	908,129,319

합계	22,383,640,175	22,383,640,175	27,616,731,017	27,616,731,017

[금융부채]

매입채무및기타채무	3,693,122,700	3,693,122,700	4,639,521,280	4,639,521,280

차입금	7,500,000,000	7,500,000,000	7,500,000,000	7,500,000,000

기타금융부채	812,044,043	812,044,043	900,437,945	900,437,945

리스부채	919,060,734	919,060,734	1,014,160,502	1,014,160,502

합계	12,924,227,477	12,924,227,477	14,054,119,727	14,054,119,727

(2) 공정가치 서열체계당사는 당분기말 현재 대부분의 금융자산 및 금융부채를 상각후원가(현재가치금액과취득 또는 발생 당시 금액과의 차이가 중요하지 않는 경우에는 취득원가로 측정)로 측정하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 기장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당사가 당분기말 및 전기말 현재 상기 수준별로 공정가치를 별도로 측정하는 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	수준1	수준2	수준3

당기손익-공정가치금융자산	-	-	624,982,474	-	-	594,071,132

한편, 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당분기 중 수준의 유의적인 이동은 없습니다.

5. 진행률적용 수주계약 현황(단위 : 원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

네이버 분당 신사옥 유리공사용 자재납품	유리시공	한국유리공업 주식회사	2020년 04월 20일	2021-06-30	4,000,000,000	100.00	-	-	-	-

인천 여성병원 복합	유리시공	(주)한화건설	2020년 10월 30일	2022-08-31	4,445,000,000	30.24	121,347,089	-	339,137,043	1,017,411

네이버 분당 신사옥	유리시공	삼성물산(주)	2020년 01월 21일	2021-10-31	4,370,000,000	89.45	883,467,659	-	4,000,000	4,000

오산역 지산/물류 복합시설	유리시공	현대엔지니어링(주)	2021년 03월 02일	2023-05-31	5,032,000,000	3.62	51,537,777	-	114,400,000	114,400

송도 C6-1블럭 업무시설 1공구	유리시공	주식회사 한라	2021년 05월 31일	2022-06-05	3,680,000,000	0.92	-	-	55,000,000	165,000

기흥 ICT밸리 SK V1	유리시공	에스케이에코플랜트(주)	2019년 08월 05일	2021-06-30	3,050,800,000	100.00	-	-	-	-

행복도시 4-2생활권 P1공구 PL창호공사	유리시공	한신공영(주)	2020년 02월 04일	2021-10-31	3,009,000,000	93.74	-	-	88,010,400	264,031

합 계	-	1,056,352,525	-	600,547,443	1,564,842