동원산업 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

당분기 : 2016년 3월 31일 현재
전분기 : 2015년 3월 31일 현재
전기 : 2015년 12월 31일 현재
동원산업주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요동원산업주식회사(이하 "당사")는 1969년 4월 16일 설립되어 1989년 3월 7일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 서울특별시서초구 마방로(양재동)에 본사를 두고 있습니다. 당사는 2000년 11월 1일자로 식품 제조업 및 판매업을 영위하는 사업부문이 분할되어 원양어업 및 수산물 수출입업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2003년 1월 1일자로 참치횟감의 제조ㆍ판매업을 사업목적에 추가하였고, 2004년 1월 31일자로 동원식품주식회사를 합병하고 냉장 및 냉동창고업과 수산물 및 냉동품 제조업을 사업목적에 추가하였습니다. 또한, 2006년 1월 1일자로 주식회사 레스코와 합병을 통해 물류업 및 기타 운송서비스업을 개시하였습니다.한편, 당사는 2008년 6월 30일에 StarKist Co.를 종속회사로 설립하여 2008년 10월 1일자로 미국의 Delmonte Foods Co.로부터 수산물 사업부문을 인수하였고, 2009년8월 31일에 (주)이팜과 합병하였습니다. 또한 2012년 중 해외사업 확대를 위해 Societe de Conserverie en Afrique S.A.를 세네갈에 설립하고 현지 참치캔 제조회사를 인수하였습니다.

당사는 설립 후 증자와 감자를 거쳐 당기말 현재 당사의 자본금은 16,816백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

주 주	주식수(주)	지분율(%)

(주)동원엔터프라이즈	1,992,232	59.24

기 타	1,370,968	40.76

합 계	3,363,200	100.00

2016년 03월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체") 및 연결실체의 관계기업 및 공동기업으로 구성되어 있습니다.

(2) 연결대상 종속기업의 개요당분기말과 전기말 현재 연결대상의 종속기업 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율	회사개요

당분기말	전기말

StarKist Co.	미국	100.00%	100.00%	미국내 참치제품 가공 및 유통

StarKist Samoa Co.	미국	100.00%	100.00%	StarKist Co.의 종속기업

Panapesca Fishing Inc.	파나마	100.00%	100.00%	StarKist Co.의 종속기업

Marine Trading Pacific Inc.	미국	100.00%	100.00%	StarKist Co.의 종속기업

Galapesca S.A.	에콰도르	100.00%	100.00%	StarKist Co.의 종속기업

Sealand Trading Service Corporation	파나마	100.00%	100.00%	운반선 운영

KOVA Fisheries CO., Ltd.	바누아투	100.00%	100.00%	운반선 운영

Societe de Conserverie en Afrique S.A.	세네갈	60.00%	60.00%	참치제품 가공 및 유통

Bounty Seafood Ltd.	파푸아뉴기니	100.00%	100.00%	참치제품 가공 및 유통

COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE
AU SENEGAL	세네갈	49%	49%	조업선 운영

(주)동원로엑스	한국	85%	85%	창고보관업

(3) 종속기업의 요약 재무정보 및 비지배지분정보당분기와 전기 중 중요 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:백만원)

종속기업명	자산	부채	자본	비지배지분장부가액	매출액	순이익	포괄손익	비지배지분순손익

StarKist Co.(*)	683,436	322,848	360,588	-	212,115	12,549	6,459	-

Societe de Conserverie en Afrique S.A.	25,624	34,338	(8,714)	(3,486)	3,251	(1,329)	(1,410)	(564)

합 계	709,060	357,186	351,874	(3,486)	215,365	11,220	5,049	(564)

② 전기(단위:백만원)

종속기업명	자산	부채	자본	비지배지분장부가액	매출액	순이익	포괄손익	비지배지분순손익

StarKist Co.(*)	680,316	326,187	354,129	-	735,450	61,036	81,440	-

Societe de Conserverie en Afrique S.A.	25,097	32,347	(7,250)	(2,900)	12,318	(5,036)	(5,042)	(2,015)

합 계	705,413	358,534	346,879	(2,900)	747,768	56,000	76,398	(2,015)

(*) StarKist Co.의 요약재무상태와 요약포괄손익은 StarKist Samoa Co., Panapesca Fishing Inc., Marine Trading Pacific Inc. 및 Galapesca S.A.를 포함한 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하 도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량 등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

대여금및수취채권	335,603,983	-	321,333,652	-

파생상품자산	392,268	392,268	-	-

매도가능금융자산(지분상품)(*)	437,533	-	437,533	-

소 계	336,433,784	392,268	321,771,185	-

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채	865,485,198	-	880,657,184	-

파생상품부채	-	-	187,358	187,358

매도청구권부채	1,691,829	-	1,701,323	-

소 계	867,177,027	-	882,545,865	-

(*) 매도가능금융자산(지분상품)은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

―파생상품자산	-	392,268	-	392,268

전기말:

- 파생상품부채	-	187,358	-	187,358

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 4.3 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 자산, 부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수

파생상품자산	시장 접근법	통화선도가격, 통화스왑이자율 등

5. 영업부문 연결실체는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 수산사업부문 : 참치 등 수산물 어획

② 유통사업부문 : 참치 등 수산물 가공 및 판매

③ 물류사업부문 : 제 3자 물류사업 등

④ 기타사업부문 : 임대사업 등

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 보고부문별 손익 정보는 아래와 같습니다.① 당분기

(단위:백만원)

구 분	수산사업부문	유통사업부문	물류사업부문	기타사업부문	보고부문합계	연결조정 등	연결합계

총매출액	67,158	259,755	57,077	2,404	386,394	(7,430)	378,964

부문간 수익	12,191	(12,191)	-	-	-	-	-

외부매출액	79,349	247,564	57,077	2,404	386,394	(7,430)	378,964

영업이익	(3,158)	19,727	2,855	851	20,275	(1,535)	18,740

② 전분기(단위:백만원)

구 분	수산사업부문	유통사업부문	물류사업부문	기타사업부문	보고부문합계	연결조정 등	연결합계

총매출액	55,297	230,065	52,105	2,140	339,607	(3,826)	335,781

부문간 수익	9,609	(9,609)	-	-	-	-	-

외부매출액	64,906	220,456	52,105	2,140	339,607	(3,826)	335,781

영업이익	(17,317)	17,574	3,314	481	4,052	12	4,064

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산, 부채 정보는 아래와 같습니다.① 당분기말

(단위:백만원)

구 분	수산사업부문	유통사업부문	물류사업부문	기타사업부문	보고부문합계	연결조정 등	연결합계

자산	308,303	1,100,089	138,866	264,162	1,811,420	(208,408)	1,603,012

부채	269,085	468,779	11,331	169,358	918,553	(24,183)	894,370

② 전기말(단위:백만원)

구 분	수산사업부문	유통사업부문	물류사업부문	기타사업부문	보고부문합계	연결조정 등	연결합계

자산	413,010	844,593	271,316	288,843	1,817,762	(199,766)	1,617,996

부채	122,154	366,788	164,086	275,630	928,658	(19,550)	909,108

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:백만원)

구 분	한 국	미 국	일 본	기타국가	합 계

매출액	112,256	212,648	17,235	36,825	378,964

② 전분기(단위:백만원)

구 분	한 국	미 국	일 본	기타국가	합 계

매출액	101,104	193,484	9,938	31,255	335,781

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	432,442	446,255

요구불예금	64,302,572	14,712,195

단기투자자산	14,134,522	103,867,562

합 계	78,869,537	119,026,012

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	128,482,106	-	119,095,101	-

미수금	15,288,654	22,334,229	10,991,041	24,576,934

미수수익	2,918,374	-	454,153	-

대여금	6,613,738	-	4,534,061	-

보증금	1,845,343	742,299	1,839,685	853,511

합 계	155,148,215	23,076,528	136,914,041	25,430,445

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	184,763,344	30,752,298	166,320,967	32,022,191

대손충당금:

- 매출채권	(26,543,580)	-	(26,335,377)	-

- 미수금	(3,071,549)	(6,321,716)	(3,071,549)	(5,237,692)

- 대여금	-	(1,354,054)	-	(1,354,054)

대손충당금 합계	(29,615,129)	(7,675,770)	(29,406,926)	(6,591,746)

매출채권및기타채권 순장부금액	155,148,215	23,076,528	136,914,041	25,430,445

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	35,998,672	9,058,195

증가(*)	1,366,463	14,756

기타증감	(74,236)	228,384

기말금액	37,290,899	9,301,335

(*) 당분기에 인식한 대손상각비 520,854천원과 전기에 인식한 대손상각비 14,756천원은 판매비와관리비에 가산되었습니다. 한편, 당분기 발생한 기타채권대손상각비 845,609천원은 지분법손실에 가산되었습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유효이자율(%)	장부금액	유효이자율(%)	장부금액

보증금	1.53~3.88	2,606,411	1.59~3.88	2,544,258

현재가치할인차금	(18,769)	(29,468)

합 계	2,587,642	2,514,790

상기 보증금을 제외한 매출채권및기타채권은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 아니합니다.

8. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	1,715,359	-	1,715,359	1,251,532	-	1,251,532

어획물	38,966,734	(1,836,782)	37,129,952	37,752,339	(5,757,728)	31,994,611

제품	256,869,826	(1,490,682)	255,379,145	292,004,874	(3,932,760)	288,072,114

원부재료	34,560,228	-	34,560,228	39,084,530	-	39,084,530

저장품	54,088,685	(554,364)	53,534,320	50,949,369	(895,678)	50,053,691

미착품	4,307,133	-	4,307,133	3,892,197	-	3,892,197

합 계	390,507,965	(3,881,828)	386,626,137	424,934,841	(10,586,166)	414,348,675

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	3,254,226	1,011,542	3,107,867	1,164,392

선급비용	60,436,295	11,843	63,851,136	16,884

선급제세	2,464,424	-	2,416,675	-

합 계	66,154,945	1,023,385	69,375,678	1,181,276

10. 매도가능금융자산

(1) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	437,533	737,533

손상차손	-	-

분기말금액	437,533	737,533

재무상태표:

―유동	-	-

―비유동	437,533	737,533

(2) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능지분상품(*):

―시장성없는 지분상품	437,533	437,533

(*) 당사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품을 취득원가로 측정하였습니다.

11. 관계기업 및 공동기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업:

여수문화방송(주)	한국	지상파 방송업	29.0%	12,791,737	29.0%	12,965,793

DW Global Inc.	미국	북미시장 식품판매 및 수출중개업	50.0%	228,533	50.0%	188,081

(주)테크팩솔루션	한국	유리 및 유리제품 제조업	24.0%	74,007,166	24.0%	73,269,384

Silver Bay Seafoods, LLC(*1)	미국	수산물 가공업	7.5%	15,381,440	7.5%	15,628,128

공동기업:

Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.(*2)	키리바시	조업선 운영	51.0%	-	51.0%	-

합 계	102,408,876	102,051,386

(*1) 연결실체는 전기 중 미국 Alaska에 소재하는 유한책임회사인 Silver Bay Seafoods, LLC의 membership지분 7.5%를 취득하였습니다. 한편, 연결실체의 해당 회사에대한 지분율은 20%에 미달하나, 계약상 권리를 통해 피투자자의 이사회에 참여하여 배당 등의 재무적 정책결정과정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.(*2) 연결실체는 키리바시 정부와 공동약정을 체결하고, Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.를 출자설립하였습니다. 연결실체의 해당 회사에 대한 지분율은 50%를 초과하나 피투자자의 이익에 유의적 영향을 미치는 의사결정을 이사회의 만장일치 사항으로 규정한 공동약정서에 따라 기업회계기준서 제1111호에 따른 공동기업에 해당하는 것으로 판단하였습니다.

( 2 ) 당분기와 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위:천원)

피투자회사명	기초평가액	취득	순손익에대한 지분	기타포괄손익에 대한 지분	배당수령액	기타증감(*)	기말평가액

여수문화방송(주)	12,965,793	-	(120,696)	-	(53,360)	-	12,791,737

DW Global Inc.	188,081	-	44,100	-	-	(3,648)	228,533

(주)테크팩솔루션	73,269,384	-	1,783,550	-	-	(1,045,767)	74,007,166

Silver Bay Seafoods, LLC	15,628,128	-	-	-	-	(246,688)	15,381,440

Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.	-	-	(845,609)	-	-	845,609	-

합 계	102,051,386	-	861,345	-	(53,360)	(450,495)	102,408,876

② 전기(단위:천원)

피투자회사명	기초평가액	취득	순손익에대한 지분	기타포괄손익에 대한 지분	배당수령액	기타증감(*)	기말평가액

여수문화방송(주)	12,459,765	-	506,028	-	-	-	12,965,793

DW Global Inc.	197,762	-	(17,610)	7,929	-	-	188,081

(주)테크팩솔루션	61,772,596	-	7,589,247	(208,021)	-	4,115,562	73,269,384

Silver Bay Seafoods, LLC	-	13,166,044	2,084,960	-	(525,211)	902,335	15,628,128

Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.	-	-	(4,837,041)	-	-	4,837,041	-

합 계	74,430,123	13,166,044	5,325,584	(200,092)	(525,211)	9,854,938	102,051,386

(*) 기타증감액에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 및 미수금과 대여금의 대손충당금으로 반영한 지분법손실이 포함되어 있습니다. Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.는 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하였으나, Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.에 대한 미수금과 대여금 등 공동기업의 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분까지 추가적인 손실을 인식하였습니다.

12. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	선박	차량운반구	물류설비	비품	기타유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	158,490,202	212,162,226	9,474,257	111,580,374	313,730,633	1,329,590	22,883,727	28,890,737	17,016,580	35,848,139	911,406,465

취득금액	-	6,589	80,000	2,048,217	12,087,492	34,187	17,400	48,972	1,148,990	4,441,588	19,913,436

처분(폐기)금액	(36,168)	-	-	(495,895)	(324,559)	-	-	(380,740)	(50,160)	-	(1,287,521)

기타증감액	(4,995)	(163,981)	-	(1,238,544)	22,088,444	(1,250)	-	3,536,015	(311,409)	(27,709,768)	(3,805,487)

분기말금액	158,449,040	212,004,834	9,554,257	111,894,152	347,582,010	1,362,528	22,901,127	32,094,984	17,804,002	12,579,959	926,226,892

감가상각누계액:

기초금액	-	(41,198,618)	(4,710,219)	(60,000,088)	(178,312,332)	(877,335)	(14,777,756)	(25,096,449)	(8,942,706)	-	(333,915,503)

처분(폐기)금액	-	-	-	274,546	324,556	-	-	380,693	42,932	-	1,022,726

감가상각비	-	(1,480,968)	(67,857)	(2,495,256)	(11,268,110)	(29,059)	(597,083)	(574,608)	(431,215)	-	(16,944,157)

기타증감액	-	126,707	-	792,064	1,988,945	(206)	-	235,189	155,610	-	3,298,309

분기말금액	-	(42,552,879)	(4,778,076)	(61,428,734)	(187,266,942)	(906,601)	(15,374,839)	(25,055,176)	(9,175,380)	-	(346,538,626)

장부금액:

기초금액	158,490,202	170,963,608	4,764,038	51,580,286	135,418,301	452,255	8,105,971	3,794,288	8,073,874	35,848,139	577,490,962

분기말금액	158,449,040	169,451,955	4,776,182	50,465,418	160,315,069	455,927	7,526,288	7,039,808	8,628,622	12,579,959	579,688,267

기타증감액에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동이 포함되어 있습니다.

(2) 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	선박	차량운반구	물류설비	비품	기타유형자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	157,729,084	169,010,492	9,426,129	96,189,925	272,707,966	1,247,435	19,904,815	26,223,240	14,480,290	56,558,948	823,478,324

취득금액	13,200	18,000	-	46,037	6,067,393	-	1,223,350	123,491	-	24,879,918	32,371,389

처분(폐기)금액	-	-	-	(240,842)	(3,499,553)	-	-	-	-	-	(3,740,395)

기타증감액	1,566	(200,640)	-	3,848,051	42,169	26,354	475,200	589,214	366,155	(5,933,260)	(785,191)

분기말금액	157,743,850	168,827,852	9,426,129	99,843,171	275,317,975	1,273,789	21,603,365	26,935,945	14,846,445	75,505,606	851,324,127

감가상각누계액:

기초금액	-	(35,259,969)	(4,433,328)	(46,651,095)	(154,344,182)	(715,788)	(12,593,906)	(20,962,194)	(6,922,688)	-	(281,883,150)

처분(폐기)금액	-	-	-	218,775	3,499,542	-	-	-	-	-	3,718,317

감가상각비	-	(1,239,746)	(69,414)	(2,644,433)	(9,597,160)	(50,482)	(534,984)	(1,003,947)	(355,689)	-	(15,495,855)

기타증감액	-	1,191	-	(152)	(28,149)	14,388	-	(52,706)	(37,712)	-	(103,140)

분기말금액	-	(36,498,524)	(4,502,742)	(49,076,905)	(160,469,949)	(751,882)	(13,128,890)	(22,018,847)	(7,316,089)	-	(293,763,828)

장부금액:

기초금액	157,729,084	133,750,523	4,992,801	49,538,830	118,363,784	531,647	7,310,909	5,261,046	7,557,602	56,558,948	541,595,174

분기말금액	157,743,850	132,329,328	4,923,387	50,766,266	114,848,026	521,907	8,474,475	4,917,098	7,530,356	75,505,606	557,560,299

기타증감액에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동이 포함되어 있습니다.

13. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	상표권	고객관계	시설이용권	합계

취득원가:

기초금액	8,176	1,400,701	46,880,000	37,504,000	2,352,761	88,145,638

취득금액	-	-	-	-	500,000	500,000

기타증감액	146	-	(740,000)	(592,000)	-	(1,331,854)

분기말금액	8,322	1,400,701	46,140,000	36,912,000	2,852,761	87,313,785

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(3,938)	(1,252,588)	-	(12,094,846)	(443,201)	(13,794,573)

무형자산상각비	(94)	(1,425)	-	(429,515)	-	(431,034)

기타증감액	(69)	-	-	208,056	-	207,986

분기말금액	(4,101)	(1,254,013)	-	(12,316,305)	(443,201)	(14,017,621)

장부금액:

기초금액	4,238	148,113	46,880,000	25,409,154	1,909,560	74,351,065

분기말금액	4,222	146,688	46,140,000	24,595,695	2,409,560	73,296,164

기타증감액에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동이 포함되어 있습니다.

(2) 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	상표권	고객관계	시설이용권	합계

취득원가:

기초금액	7,643	1,400,701	43,968,000	35,174,400	2,352,761	82,903,505

취득금액	-	-	-	-	-	-

기타증감액	(761)	-	232,000	185,600	-	416,839

분기말금액	6,882	1,400,701	44,200,000	35,360,000	2,352,761	83,320,344

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(2,339)	(1,246,889)	-	(9,771,705)	(443,201)	(11,464,134)

무형자산상각비	(339)	(1,425)	-	(393,343)	-	(395,107)

기타증감액	219	-	-	(53,256)	-	(53,037)

분기말금액	(2,459)	(1,248,314)	-	(10,218,304)	(443,201)	(11,912,278)

장부금액:

기초금액	5,304	153,812	43,968,000	25,402,695	1,909,560	71,439,371

분기말금액	4,423	152,387	44,200,000	25,141,696	1,909,560	71,408,066

기타증감액에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동이 포함되어 있습니다.

14. 매입채무및기타채무(1) 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	64,036,522	-	63,518,434	-

미지급금	22,006,715	5,652,993	25,926,621	5,854,876

미지급비용	67,246,696	2,226,684	54,557,672	2,603,621

미지급배당금	6,726,400	-	-	-

예수금	2,686,380	-	2,274,667	-

수입보증금	47,000	-	47,000	-

임대보증금	33,687,956	1,245,591	33,648,023	928,513

합 계	196,437,669	9,125,268	179,972,417	9,387,010

(2) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유효이자율(%)	장부금액	유효이자율(%)	장부금액

임대보증금	1.46~3.48	34,979,810	1.52~3.48	34,602,589

현재가치할인차금	(46,263)	(26,053)

합 계	34,933,547	34,576,536

상기 임대보증금을 제외한 매입채무및기타채무는 단기지급채무로서 장부금액과 상각후원가와의 차이가 중요하지 아니합니다.

15. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	340,474	-	301,816	-

선수수익	13,146	34,191	5,126	22,001

합 계	353,620	34,191	306,942	22,001

16. 퇴직급여제도

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	909,652	921,496

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	34,291	9,264

합 계	943,943	930,760

( 2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	17,905,270	17,609,166

사외적립자산의 공정가치(*)	(9,104,576)	(9,718,759)

재무상태표상 부채	8,800,694	7,890,407

(*) 당분기말과 전기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 6,258천 원이 포함된 금액입니다.

17. 차입금 및 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금:

원화단기차입금	31,000,000	-	38,500,000	-

외화단기차입금	144,456,619	-	162,613,078	-

소 계	175,456,619	-	201,113,078	-

장기차입금:

원화장기차입금	4,885,000	46,121,738	3,256,667	43,397,671

외화장기차입금	233,538,061	517,284	241,438,728	2,738,109

소 계	238,423,061	46,639,022	244,695,395	46,135,780

사채:

사채	-	200,000,000	-	200,000,000

사채할인발행차금	-	(596,441)	-	(646,497)

소 계	-	199,403,559	-	199,353,503

합 계	413,879,680	246,042,582	445,808,473	245,489,283

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. ① 원화 단기차입금

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

출어자금	수협중앙회	3.00	11,000,000	18,500,000

정책자금	산업은행	2.67	20,000,000	20,000,000

합 계	31,000,000	38,500,000

② 외화 단기차입금(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

외화일반대출	(주)하나은행 등	LIBOR(3M)+1.05~1.40	143,228,947(USD 99,800,000)(EUR 21,499,925)	162,076,898(USD 114,800,000)(EUR 21,499,925)

매입외환	(주)하나은행	LIBOR(3M)+1.00	1,227,672 (USD 717,765)(EUR 305,738)	536,180(USD 292,482)(EUR 151,024)

합 계	144,456,619(USD 100,517,765)(EUR 21,805,663)	162,613,078(USD 115,092,482)(EUR 21,650,949)

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 원화 장기차입금

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금	(주)신한은행 등	2.14~3.68	51,006,738	46,654,338

합 계	51,006,738	46,654,338

유동성대체	(4,885,000)	(3,256,667)

차감후잔액	46,121,738	43,397,671

② 외화 장기차입금(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

외화시설자금	한국산업은행 등	LIBOR(3M)+3.05~3.29	3,355,345(USD 666,600)(JPY 252,083,000)	9,776,837(USD 5,833,200)(JPY 302,499,600)

외화일반대출	(주)하나은행 뉴욕 등	LIBOR(3M)+1.00∼1.60	230,700,000(USD 200,000,000)	234,400,000(USD 200,000,000)

합 계	234,055,345(USD 200,666,600)(JPY 252,083,000)	244,176,837(USD 205,833,200)(JPY 302,499,600)

유동성대체	(233,538,061)	(241,438,728)

차감후잔액	517,284	2,738,109

(4) 사채① 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말	보증기관

제27회 공모사채	2014.11.26	2019.11.29	2.56	100,000,000	100,000,000	무보증

제28회 공모사채	2015.08.27	2018.08.27	2.05	100,000,000	100,000,000	무보증

사채할인발행차금	(596,441)	(646,497)

차감후잔액	199,403,559	199,353,503

② 당분기 중 사채할인발행차금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초잔액	유동성대체	당기상각	기말잔액

비 유 동	(646,497)	-	50,056	(596,441)

18. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계 정	당분기	전분기

급여	8,423,054	7,370,472

퇴직급여	841,245	795,699

복리후생비	392,188	376,735

여비교통비	1,207,064	898,069

통신비	217,640	225,776

도서인쇄비	21,046	15,743

수도광열비	3,907	5,925

수선비	969,558	783,053

임차료	324,181	371,662

접대비	114,066	85,919

소모품비	996,470	787,698

감가상각비	265,454	883,557

무형자산상각비	431,034	394,768

보험료	117,756	153,512

지급수수료	5,204,712	4,664,138

판매수수료	3,280,366	2,804,079

교육훈련비	71,435	59,580

세금과공과	299,249	376,209

운반비	5,209,421	4,777,073

광고선전비	11,196,679	11,723,637

차량유지비	75,552	80,370

포장비	219,903	121,227

대손상각비	520,854	14,756

합 계	40,402,823	37,769,657

19. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 당사의 매출원가 및 판매비와관리비의 성격에 대한 추가정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(34,774,063)	6,443,692

원부재료의 사용액	127,444,743	139,476,442

상품의 매입	20,686,961	12,995,538

종업원급여	39,607,701	37,495,815

감가상각비와 기타상각비	17,381,324	15,897,096

운반비	55,984,638	49,857,587

기타비용	133,892,560	69,550,757

합 계	360,223,863	331,716,927

20. 순금융수익

(1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	1,440,440	1,370,789

당기손익인식금융자산평가이익	-	136,039

금융수익 소계	1,440,440	1,506,828

금융비용:

이자비용	(4,694,188)	(3,619,826)

금융비용 소계	(4,694,188)	(3,619,826)

순금융비용	(3,253,748)	(2,112,998)

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	순손익	총포괄손익

이자수익	이자비용

대여금및수취채권	1,440,440	-	1,440,440

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	(4,694,188)	(4,694,188)

합 계	1,440,440	(4,694,188)	(3,253,748)

② 전분기(단위:천원)

구 분	순손익	총포괄손익

이자수익	당기손익인식금융자산평가이익	이자비용

대여금및수취채권	1,370,789	-	-	1,370,789

당기손익인식금융자산	-	136,039	-	136,039

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	-	(3,619,826)	(3,619,826)

합 계	1,370,789	136,039	(3,619,826)	(2,112,998)

21. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	1,870,692	809,089

외화환산이익	4,705,294	2,453,061

유형자산처분이익	40,529	-

잡이익	198,480	45,771

합 계	6,814,995	3,307,921

(2) 기타비용(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	3,943,899	2,573,618

외화환산손실	1,518,061	2,646,777

기부금	-	58,880

유형자산처분손실	872	11

합의금	-	13,203,120

잡손실	58,949	1,784,439

합 계	5,521,781	20,266,845

22. 자본금

당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	22,880,000주	22,880,000주

주당금액	5,000	5,000

발행주식수	3,363,200주	3,363,200주

보통주자본금	16,816,000,000	16,816,000,000

23. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업장 외화환산차이	(864,086)	5,462,737

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 누적액	781,392	830,405

확정급여부채의 재측정요소	(3,386,210)	(3,384,659)

합 계	(3,468,904)	2,908,483

24. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	8,408,000	8,408,000

임의적립금	475,743,232	516,800,000

미처분이익잉여금	167,677,306	119,518,097

합 계	651,828,538	644,726,097

(2) 법정적립금

법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 당분기말 현재 당사는 자본금의 50%에 해당하는 이익준비금을 적립하고 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	119,518,097	109,237,637

지배기업 소유주지분 연결분기순이익(손실)	13,828,840	(5,973,993)

현금배당	(6,726,400)	(6,726,400)

임의적립금 이입	41,056,768	5,400,000

분기말금액	167,677,306	101,937,244

25. 주당손익

당분기와 전분기 중 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

지배기업 소유주지분 분기순이익(손실)	13,828,840,319	(5,973,993,108)

가중평균유통보통주식수	3,363,200주	3,363,200주

기본주당이익(손실)	4,112	(1,776)

26. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인 식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 26.6% 입니다.

27. 특수관계자(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최상위지배자	김남정

지배기업	(주)동원엔터프라이즈

관계기업 및 공동기업	여수문화방송(주), DW Global Inc., Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd., (주)테크팩솔루션, Silver Bay Seafoods, LLC..

기 타	(주)동원에프앤비, 동원시스템즈(주), 동원건설산업(주), 동원티앤아이(주), 동원팜스(주),동원냉장(주), (주)동원홈푸드, 동원씨앤에스(주), (주)동원와인플러스, (주)코리아화암, 위해삼조식품유한공사, 동원하우징(주), 거창산업단지(주), Dongwon Japan Co., Ltd., 황간물류단지(주), 진안물사랑(주), 어석합자회사, 수도권동북부물류단지(주), (재)동원육영재단,한국태양보성1호발전소(주), (주)동원에프앤비 개성, 동원식품(상해)유한공사, (주)한진피앤씨, (주)신동건설, (주)신동에너콤, TALOFA SYSTEM AMERICAN SAMOA INC., 동원솔라에너지(주), Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company, Minh Viet Packaging One Member Company Limited.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 매출 등

(단위:천원)

특수관계자구 분	특수관계자	당분기	전분기

매출	잡이익	이자수익	매출	이자수익

지배기업	(주)동원엔터프라이즈	229,556	-	-	227,110	-

공동기업	Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.	1,558,585	-	562,314	1,254,437	543,441

SILVER BAY SEAFOODS,LLC	27,193	-	-	-	-

기타	(주)동원에프앤비	32,107,059	973	-	28,709,190	-

동원시스템즈(주)	1,075,531	-	-	1,578,287	-

동원씨앤에스(주)	1,215	-	-	66,758	-

(주)동영콜드프라자(*)	-	-	5,336	-

(주)동원홈푸드	3,865,324	-	-	3,628,792	-

동원팜스(주)	172,415	-	-	168,502	-

(주)동원와인플러스	18,700	-	-	12,754	-

동원냉장(주)	-	27,100	-	10,518	-

동원건설산업(주)	129,135	-	-	130,065	-

올레브(주) (*)	-	-	-	9,874	-

동원티앤아이(주)	-	-	-	45	-

(주)한진피앤씨	170,754	-	-	167,258	-

㈜테크팩솔루션	2,677,634	-	-	236,851	-

합 계	42,033,101	28,073	562,313	36,205,777	543,441

② 매입 등(단위:천원)

특수관계자구 분	특수관계자	당분기	전분기

매입	유형자산취득	지급수수료	매입	유형자산취득	지급수수료

지배기업	(주)동원엔터프라이즈	1,012,914	14,053	832,725	209,604	21,153	687,078

공동기업	Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.	5,429,414	-	-	3,163,148	-	-

기타	(주)동원에프앤비	660,656	-	306,312	704,037	-	25,241

동원시스템즈(주)	2,823,028	-	-	15,371	-	-

동원씨앤에스(주)	-	-	-	4,000	2,900	319

(주)동영콜드프라자(*)	-	-	-	39,069	-	99,734

(주)동원홈푸드	276,429	-	50,648	365,081	-	57,996

(주)동원와인플러스	5,223	-	3,075	205	-	1,405

동원냉장(주)	860,595	-	297,642	879,909	-	481,941

동원건설산업(주)	888,562	2,400,000	-	974,594	10,140,000	44,245

(주)한진피앤씨	111,878	-	-	95,693	-	-

TALOFA SYSTEM AMERICAN SAMOA INC.	8,266,359	-	-	7,207,389	-	-

합 계	20,335,058	2,414,053	1,490,402	13,658,100	10,164,053	1,397,959

(*) 전기 중 동영콜드프라자는 특수관계자에서 제외되었으며, 동 금액은 특수관계자 제외 전 까지의 거래금액입니다. (3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	자금대여거래

기초금액	대 여	회 수	환율효과	기말금액

공동기업	Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.	1,354,054	-	-	(21,374)	1,332,680

합 계	1,354,054	-	-	(21,374)	1,332,680

② 전분기(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	자금대여거래

기초금액	대 여	회 수	환율효과	기말금액

공동기업	Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.	2,198,400	-	(194,461)	9,372	2,013,311

합 계	2,198,400	-	(194,461)	9,372	2,013,311

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위:천원)

특수관계자구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금	임차보증금	매입채무	미지급금	임대보증금

지배기업	(주)동원엔터프라이즈	83,544	-	-	-	358,611	245,276	2,132,522

관계기업 및 공동기업	(주)테크팩솔루션	1,046,224	2,351	-	-	-	-	612,576

Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.(*)	13,362,293	30,396,536	1,332,680	-	7,644,607	-	-

기타	TALOFA SYSTEM AMERICAN SAMOA INC.	313,914	-	-	-	673,239	-	-

(주)동원에프앤비	8,295,126	-	-	-	109,942	2,027	4,677,282

동원시스템즈(주)	488,324	2,431	-	-	1,985,334	-	1,081,656

동원씨앤에스(주)	473	-	-	-	-	-	-

(주)동원홈푸드	1,478,041	72	-	-	133,798	2,450	1,721,086

동원팜스(주)	67,330	-	-	-	-	-	-

(주)동원와인플러스	6,857	-	-	-	-	1,401	167,328

동원냉장(주)	18,492	-	-	111,600	617,870	-	-

동원건설산업(주)	132,902	176	-	-	1,588,248	567	1,116,222

(주)한진피앤씨	66,814	6,788	-	-	68,743	-	177,444

합 계	25,360,334	30,408,354	1,332,680	111,600	13,180,392	251,721	11,686,116

② 전기말(단위:천원)

특수관계자구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금	임차보증금	매입채무	미지급금	임대보증금

지배기업	(주)동원엔터프라이즈	79,022	23,569	-	-	1,108,731	119,926	2,132,522

관계기업 및 공동기업	(주)테크팩솔루션	676,903	1,529	-	-	-	-	612,576

Silver Bay Seafoods, LLC.	18,219	-	-	-	371,247	-	-

Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.(*)	12,051,963	30,373,276	1,354,054	-	2,452,997	-	-

기타	TALOFA SYSTEM AMERICAN SAMOA INC.	313,851	-	-	-	640,105	-	-

(주)동원에프앤비	12,621,483	-	-	-	84,233	21,021	4,611,826

동원시스템즈(주)	293,865	2,187	-	-	1,971,136	-	1,081,656

동원씨앤에스(주)	1,207	-	-	-	15,223	-	-

(주)동원홈푸드	1,503,608	69	-	-	146,986	3,504	1,466,586

동원팜스(주)	82,403	-	-	-	-	-	-

(주)동원와인플러스	6,448	-	-	-	156	7,858	167,328

동원냉장(주)	2,669	-	-	111,600	674,924	-	-

동원건설산업(주)	44,069	358	-	-	558,169	-	1,116,222

(주)한진피앤씨	102,038	3,831	-	-	61,504	5,748	177,444

합 계	27,797,748	30,404,819	1,354,054	111,600	8,085,411	158,057	11,366,160

(*) 연결실체 는 당분기 중 Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.에 대한 매출채권및기타채권에 대하여 14,999,517천원(전기말: 14,817,761천원)의 대손충당금을 설정하였습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,308,556	709,941

퇴직급여	51,051	105,972

합 계	1,359,607	815,913

주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체는 지배기업으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

28. 현금흐름표당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 투자활동거래와 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가	1,325,003	5,519,756

유형자산 처분으로 인한 미수금 증가	9,119,778	-

미지급배당금의 증가	6,726,400	6,726,400