동원산업 분기보고서 (2024.09)
5. 위험관리 및 파생거래

■ 동원산업(주)

가. 시장위험과 위험관리(1) 위험관리의 개요

연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사의 상기 위험에 대한 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(2) 위험관리 개념체계

연결회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 이를 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄 책임을 담당하고 있습니다.

(3) 금융위험관리① 신용위험연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.연결회사는 국민은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 상기 신용위험에 노출된 금융자산 외에 연결회사는 주택 중도금 대출 및 시행사의 프로젝트파이낸싱 등과 관련하여 금융보증계약을 체결하고 있습니다. 따라서 채무상품의 계약조건에 따라 지급기일에 채무자가 차입금을 지급하지 못할 경우, 연결회사는 동 채무상품 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 금융보증계약금액을 지급하여야 하는 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융보증계약 체결 전에 시행사의 사업성 평가 등을 수행하여 신용위험을 최소화하기 위한 노력을 기울이고 있습니다.

② 유동성위험

연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 하나은행 등과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다.

③ 환위험연결회사는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, JPY, EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 외화자산부채에 적용된 외화단위당 환율정보는 다음과 같습니다.

외화	당분기말	전기말

USD	1,319.60	1,289.40

JPY	9.25	8.77

EUR	1,474.06	1,426.59

AUD	912.44	880.08

CAD	976.58	974.64

GBP	1,765.56	1,641.79

CNY	188.74	180.84

VND	0.05	0.05

NOK	125.67	126.41

④ 기타 가격위험관리(ⅰ) 가격위험연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어있습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

연결실체가 보유하고 있는 상장주식은 대부분 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수, KOSDAQ 주가지수 또는 해외 OSLO 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

(ⅱ) 당기손익 및 기타포괄손익

연결회사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 4에서 설명하고 있습니다.

(ⅲ) 자본관리

연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

순부채:

부채(차입금 및 사채)	2,378,674,914	2,979,439,350

차감:현금및현금성자산	(471,898,121)	(637,868,932)

순부채	1,906,776,794	2,341,570,418

자본	3,133,700,230	3,135,721,276

순부채비율	60.85%	74.67%

나. 파생상품 거래 현황

(1) 동원로엑스냉장투(주) 설립 관련 주주간 계약

2020년 연결회사는 동원로엑스냉장투(주)를 설립하였으며, 회사 설립에 함께 참여한 Inter Oceanic Holdings, LLC.와 별도의 주주간 계약을 체결하였습니다. 당분기말현재 Inter Oceanic Holdings, LLC.는 동원로엑스냉장투(주)의 보통주 262,500주를 보유하고 있습니다.

① 주주간 계약의 내용

구 분	내 용

비지배주주 보유 풋옵션	연결회사 보유 콜옵션

계약의 종류	주주간 계약에 의한 매도 및 매수청구권

계약 당사자	① 의무자: 동원산업(주) 또는 동원산업(주)가 지정하는 제3자② 권리자: Inter Oceanic Holdings, LLC.	① 의무자: Inter Oceanic Holdings, LLC② 권리자: 동원산업(주) 또는 동원산업(주)가 지정하는 제3자

매도청구권 행사 대상주식	동원로엑스냉장투(주) 보통주 262,500주

계약체결일	2020년 4월 1일

행사시기	인수일("최초투자일")로부터 5년이 되는 날로부터 10년이 되는 날 이내

행사금액	인수일로부터 풋옵션을 행사하는 날까지 연 5%의 복리에 따라 계산한 이자금액을 가산한 금액에서 동 기간동안 지급된 배당을 차감한 금액	인수일로부터 콜옵션을 행사하는 날까지 연7.5%의 복리에 따라 계산한 이자금액을 가산한 금액에서 동 기간동안 지급된 배당을 차감한 금액

계약조건	"Inter Oceanic Holdings, LLC."는 보유하고 있는 동원로엑스냉장투(주)의 보통주 262,500주를 일정한 조건에 따라 "동원산업(주)"에게 매수하여 줄 것을 요구할 수 있는 권리 ("매도청구권")를 가짐	"동원산업(주)"는 보유하고 있는 동원로엑스냉장투(주)의 보통주 262,500주를 일정한 조건에 따라 "Inter Oceanic Holdings, LLC."에게 매도할 것을 요구할 수 있는 권리 ("매수청구권")를 가짐

② 회계처리연결회사는 Inter Oceanic Holdings, LLC.가 보유한 매도청구권에 대하여 행사가격의 현재가치 3,514백만원을 매도청구권부채로 인식하고 자본에서 차감하였으며, 최초인식 이후의 장부금액 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

■ (주)동원에프앤비

연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

① 신용위험관리

신용위험은 계약 상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래 뿐 아니라, 현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금, 대여금 등의 기타 금융상품으로부터 발생할 수 있습니다.

연결실체는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 25(당) 기 3분기	제 24(전) 기말

현금성자산	51,122,320	137,668,503

단기금융예치금	3,000,000	92,627,366

매출채권및기타채권(대손충당금 차감전 총계기준)	442,067,015	379,009,957

장기금융예치금	10,000	10,000

장기매출채권및기타채권(대손충당금 차감전 총계기준)	23,074,403	25,643,776

합 계	519,273,738	634,959,602

연결실체는 한국투자증권(주) 등의 금융기관에 현금성자산 등을 예치하고 있으며, 거래 전 금융기관의 신용등급을 확인하고, 신용등급이 우수한 금융기관과 금융거래를 실시하고 있습니다. 또한 관련 금융기관에 대한 신용도를 지속적으로 확인하여 관련 금융거래에서 발생할 수 있는 신용위험을 최소화하고 있으므로 현금성자산 등의 신용위험에 대한 노출정도는 제한적입니다.

② 유동성위험관리

연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결실체는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)하나은행 등과 당좌차월 약정등을 체결하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 이상

당분기말:

매입채무및기타채무	413,014,206	413,798,150	398,588,096	15,210,054	-	-

단기차입금	233,773,530	253,998,078	67,066,091	186,931,987	-	-

장기차입금(유동성대체분포함)	71,833,333	75,263,934	1,021,233	70,928,929	3,313,772	-

사채(유동성대체분포함)	186,448,539	205,461,405	5,030,251	99,991,979	100,439,175	-

장기매입채무및기타채무	31,671,432	36,799,279	-	-	29,319,719	7,479,560

합 계	936,741,040	985,320,846	471,705,670	373,062,950	133,072,667	7,479,560

전기말:

매입채무및기타채무	503,310,972	506,373,600	490,969,438	12,559,444	2,844,718	-

단기차입금	235,961,480	242,308,490	4,272,477	238,036,013	-	-

장기차입금(유동성대체분포함)	108,666,667	109,816,305	3,713,783	67,043,224	39,059,298	-

사채(유동성대체분포함)	294,969,041	320,041,168	11,906,138	115,596,857	192,538,173	-

장기매입채무및기타채무	21,979,839	29,957,681	-	-	22,208,470	7,749,211

합 계	1,164,887,999	1,208,497,244	510,861,836	433,235,538	256,650,659	7,749,211

※ 당분기말과 전기말 현재 유동성위험과 관련된 금액은 이자지급액을 포함하였으며, 당분기말 현재 연결기업이 금융보증계약으로 인해서 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 10,000백만원입니다. 연결기업은 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

③ 환위험관리

환율변동위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 연결기업은 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결기업의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)으로 인해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고, 대내적 환위험 관리를 하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 외화자산부채에 적용된 외화단위당 환율정보는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

USD	1,319.60	1,267.30

EUR	1,474.06	1,351.20

JPY	9.25	9.53

CNY	188.74	181.44

AUD	912.44	858.41

GBP	1,765.56	1,527.67

VND	0.05	0.05

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	13,769,445	19,022,420	13,210,165	34,975,732

EUR	-	4,174,014	-	1,280,720

JPY	9,346,107	29,129,125	12,831,317	5,013,326

CNY	6,284,017	889,016	11,590,791	3,749,603

AUD	-	-	-	1,146,606

GBP	-	348,729	-	264,852

VND	54,213	908,504	88,959	1,060,366

합 계	29,453,782	54,471,808	37,721,232	47,491,205

다음은 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 연결기업의 세전순이익에 미치는 효과에 대한 민감도분석 결과입니다.

(단위: 천원)

범 주	당분기말	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(525,298)	525,298	(1,347,566)	1,347,566

EUR	(417,401)	417,401	(241,299)	241,299

JPY	(1,978,302)	1,978,302	490,234	(490,234)

CNY	539,500	(539,500)	494,345	(494,345)

AUD	-	-	(65,058)	65,058

GBP	(34,873)	34,873	(23,430)	23,430

VND	(85,429)	85,429	(85,588)	85,588

합 계	(2,501,803)	2,501,803	(778,362)	778,362

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.④ 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

(2) 자본관리

연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채:

차입금 및 사채	492,055,402	639,597,188

차감:현금및현금성자산	(51,122,320)	(137,668,503)

순부채	440,933,082	501,928,685

자본:

자본 총계	1,064,403,944	973,199,406

순부채 비율	41.43%	51.58%

■ 동원시스템즈(주)

연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 이자율위험 및 가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

가. 시장위험 및 위험관리방법 연결실체의 시장위험과 이러한 시장위험이 회사의 손익에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 금융위험관리

연결기업은 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타가격위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결기업의 경영지원부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.

① 신용위험관리

신용위험은 계약 상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 입힐 위험을 의미합니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래뿐 아니라, 현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금 및 대여금 등의 기타 금융상품으로부터 발생할 수 있습니다. 연결기업은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 건설 계약 수주시 발주자의 신용도를 평가하여 수주를 결정하고 있습니다. 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며,회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 지연 사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산(*1)	133,311,449	77,867,130

단기금융상품	46,721,369	47,303,525

매출채권및기타채권	253,884,985	244,283,270

장기금융상품	5,000	5,000

비유동기타채권	3,487,183	3,243,766

합 계	437,409,986	372,702,691

(*1) 시재현금은 제외되어있습니다.

연결기업은 국민은행 등의 금융기관에 현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 유동성위험관리

연결기업은 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결기업은 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 KEB하나은행 등과 당좌차월 등의 약정을 체결하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년

당분기말:

매입채무및기타채무	171,176,809	171,176,808	170,817,282	344,959	14,567

단기차입금	150,000,000	154,834,504	1,592,893	153,241,611	-

장기차입금	80,000,000	84,266,091	999,760	52,469,082	30,797,249

사채	334,378,082	355,497,459	72,990,300	47,133,692	235,373,467

리스부채	5,777,905	5,777,905	499,463	1,454,225	3,824,217

합 계	741,332,796	771,552,767	246,899,698	254,643,569	270,009,500

전기말:

매입채무및기타채무	226,481,214	226,481,214	226,121,796	344,959	14,458

단기차입금	90,000,000	92,276,803	1,062,847	91,213,956	-

장기차입금	186,447,000	193,540,457	8,735,594	132,882,769	51,922,094

사채	229,562,802	244,169,267	1,922,225	105,624,625	136,622,417

리스부채	4,972,819	5,411,921	499,535	1,524,394	3,387,992

합 계	737,463,835	761,879,662	238,341,997	331,590,703	191,946,961

③ 환위험

연결기업은 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, JPY, EUR, CAD 및 VND 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)