동원산업 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

제 51(당) 기 분기 : 2019년 9월 30일 현재
제 50(전) 기 분기 : 2018년 9월 30일 현재
동원산업 주식회사와 그 종속기업

1. 당사의 개요

동원산업 주식회사( 이하 "당사")는 1969년 4월 16일 설립되어 1989년 3월 7일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.

당 사는 2000년 11월 1일자로 식품 제조업 및 판매업을 영위하는 사업부문이 분할되어 원양어업 및 수산물 수출입업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2003년 1월 1일자로 참치횟감의 제조ㆍ판매업을 사업목적에 추가하였고, 2004년 1월 31일자로 동원식품주식회사를 합병하고 냉장 및 냉동창고업과 수산물 및 냉동품 제조업을 사업목적에 추가하였습니다. 또한, 2006년 1월 1일자로 주식회사 레스코와 합병을 통해 물류업 및 기타 운송서비스업을 개시하였습니다.한편, 당사는 2008년 6월 30일에 StarKist Co.를 종속회사로 설립하여 2008년 10월 1일자로 미국의 Delmonte Foods Co.로부터 수산물 사업부문을 인수하였고, 2009년8월 31일에 (주)이팜과 합병하였습니다. 또한, 2012년 중 해외사업 확대를 위하여 Societe de Conserverie en Afrique S.A.를 세네갈에 설립하고 현지 참치캔 제조회사를 인수하였으며, 2017년 2월 1일에 물류 역량 확대와 서비스 강화를 위해 (주)동부익스프레스 지분 100%를 인수하였습니다. 2019년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체") 및 연결실체의 관계기업과 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

당사는 설립 후 증자와 감자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 18,388백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)동원엔터프라이즈	2,306,673	62.72

기 타	1,370,968	37.28

합 계	3,677,641	100.00

당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율

당분기말	전기말	직상위지배기업

StarKist Co.	100.00%	100.00%

StarKist Samoa Co.	100.00%	100.00%	StarKist Co.

MarineTrading Pacific Inc.	100.00%	100.00%

Galapesca S.A.	100.00%	100.00%

Sealand Trading Service Co.	100.00%	100.00%

Societe de Conserverie en Afrique S.A.	60.00%	60.00%

Bounty Seafood Ltd.	100.00%	100.00%

COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL(*1)	49.00%	49.00%

(주)동원로엑스	85.00%	85.00%

비아이디씨(주)(*2)	51.04%	-

농업회사법인 어석합자회사(*3)	89.88%	-

(주)동부익스프레스	100.00%	100.00%

동부부산컨테이너터미널(주)	100.00%	100.00%	(주)동부익스프레스

동부인천항만(주)	100.00%	100.00%

(주)동원티엘에스	100.00%	100.00%

Dongbu Express India Logistic Private Limited.	100.00%	100.00%

상해동부국제화운대리유한공사	100.00%	100.00%

Dongbu Express U.S.A Inc.	100.00%	100.00%

동부광양물류센터(주)(*4)	100.00%	90.00%

DONGBU EXPRESS (VINA) CO., LTD.	100.00%	100.00%

(*1) 연결실체는 COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL에 대하여 과반 미만의 의결권을 보유하고 있으나, 피투자자의 주요 경영진이 연결실체의 특수관계자로 구성되어 있어 실질적인 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(*2) 주석 22 에서 설명하는 바와 같이, 연결실체는 2019년 2월 8일자로 비아이디씨 (주)의 보통주식 1,122,800주(지분율: 51.04%)를 37,052,400천원에 취득하여 지배력을 획득하였습니다. (*3) 주석 22 에서 설명하는 바와 같이, 2019년 5월 31일자로 동원냉장(주)를 흡수합병함에 따라, 동원냉장(주)가 보유한 종속기업투자주식을 취득하여 지배력을 획득하였습니다. (*4) (주)동부익스프레스는 2019년 1월 30일자로 동부광양물류센터(주)의 보통주식 13,448주(지분율: 10%)를 35,138천원에 추가로 취득하였으며, 그 결과 지분율이 100%로 증가하였습니다.

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 연결실체의 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

3. 유 의 적인 회계정책

아래에 기술한 사항을 제외하면, 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향 을 미치지 않습니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하는 방법을 선택하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며, 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.

( 1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포 함합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 존재하는 계약이 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하였습니다.

연결실체는 리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리 할 것입니다. 다만, 차량운반구 리스계약에서는 계약의 각 리스요소를 비리스요소와 분리하여 회계처리합니다. ( 2) 리스이용자연결실체는 건물, 선박 및 차량운반구 등을 리스하고 있습니다.연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 재무상태표에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다.그러나 연결실체는 소액 기초자산 리스에 대해서는 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다.

연결실체는 사용권자산과 리스부채를 연결재무상태표에 별도 항목으로 표시합니다. 최초적용일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	시설장치	선 박	차량운반구	기 타	합 계

당기초	7,093,399	45,689,619	125,522,031	8,640,882	33,001,543	1,967,374	221,914,848

① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다.

리스부채는 최초 인식시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.

② 경과 규정 연결실체는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 측정하되, 선급 또는 미지급 리스료를 조정합니다.연결실체는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 기초자산의 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용할 수 있습니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

(3) 리스제공자최초 적용일 현재 연결실체는 토지 및 건물을 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체는이 리스를 운용리스로 분류하였습니다.연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않으며, 연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. ( 4) 연결재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 연결실체는 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하였으며, 최초적용일의 자본에 미치는 영향은 없습니다. 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였 으며, 적용된 증분차입이자율은 2.04%~7.60%입니다. 사용권자산은 2019년 1월 1일에 측정한 리스부채에 선급리스료를 더하여 측정하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 도입으로 인하여 연결실체가 인식한 최초 적용일 현재 사용권자산과 리스부채는 각각 221,915백만원 및 217,816백만원입니다. ② 전환기간에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 9월 30일에 리스계약에 대하여 사용권자산으로 212,017백만원을 인식하였고, 리스부채로 210,888백만원을 인식하였습니다.

또한, 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스와 관련하여 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 2019년 9월 30일로 종료되는 분기 동안 연결실체가 인식한 감가상각비는 31,601백만원이며, 이자비용은 6,964백만원입 니다.

4. 공정가치 당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	123,859,992	(*)	62,547,758	(*)

단기금융예치금	207,068,630	(*)	39,657,159	(*)

매출채권및기타채권	421,081,425	(*)	372,589,293	(*)

장기금융예치금	70,000	(*)	70,000	(*)

파생상품자산	11,164	11,164	11,542	11,542

당기손익-공정가치 측정 지분상품	162,415	162,415	162,415	162,415

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	200,081,777	200,081,777	200,067,474	200,067,474

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	251,984	251,984	283,354	283,354

금융부채:

매입채무및기타채무	403,336,181	(*)	315,537,576	(*)

차입금	772,825,915	(*)	708,620,376	(*)

사채	599,039,479	(*)	399,394,109	(*)

매도청구권부채	1,844,394	(*)	1,813,688	(*)

파생상품부채	10,112	10,112	11,727	11,727

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 조정하지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	-	251,984	-	251,984

- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	8,857	-	200,072,920	200,081,777

- 당기손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	162,415	162,415

- 파생상품자산	-	11,164	-	11,164

- 파생상품부채	-	10,112	-	10,112

전기말:

- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	-	283,354	-	283,354

- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	8,857	-	200,058,617	200,067,474

- 당기손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	162,415	162,415

- 파생상품자산	-	11,542	-	11,542

- 파생상품부채	-	11,727	-	11,727

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

(3) 연결실체는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을, 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 인식합니다.당분기와 전기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

5. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	123,859,992	62,547,758

단기금융예치금	207,068,630	39,657,159

매출채권및기타채권	421,081,425	372,589,293

장기금융예치금	70,000	70,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 지분상품	162,415	162,415

파생상품자산	11,164	11,542

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	200,081,777	200,067,474

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	251,984	283,354

합 계	952,587,387	675,388,995

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채:

매입채무및기타채무	403,336,181	315,537,576

차입금	772,825,915	708,620,376

사채	599,039,479	399,394,109

매도청구권부채	1,844,394	1,813,688

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생상품부채	10,112	11,727

합 계	1,777,056,081	1,425,377,476

6 . 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	319,344,469	-	288,855,153	-

대여금	13,101,070	-	12,363,470	-

미수금	72,880,362	9,969,764	49,418,495	18,832,248

미수수익	1,245,705	-	61,257	-

보증금	2,121,534	2,235,541	2,189,170	869,500

금융리스채권	156,577	26,403	-	-

합 계	408,849,717	12,231,708	352,887,545	19,701,748

(2) 당분기말과 전기말 현재 총액기준의 매출채권및기타채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권	425,322,529	16,007,676	362,566,956	20,604,191

손실충당금	(16,472,812)	(3,775,968)	(9,679,411)	(902,443)

매출채권및기타채권(순액)	408,849,717	12,231,708	352,887,545	19,701,748

7. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	15,821,808	2,943,650	14,018,153	3,151,747

선급비용	45,569,202	9,268	45,158,161	3,474

선급제세	3,335,154	-	1,596,781	-

합 계	64,726,164	2,952,918	60,773,095	3,155,221

8. 계약자산과 계약부채

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산:

운송용역 및 물류용역 계약자산	152,539	452,254

계약부채:

운송용역 계약부채	4,573,132	1,986,949

변동대가 계약부채	4,136,881	2,814,816

계약부채 합계	8,710,013	4,801,765

9. 영업부문 정보 (1) 연 결실체는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 각 전략적 영업단위는 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 수산사업부문 : 참치 등 수산물 어획

② 유통사업부문 : 참치 등 수산물 가공 및 판매

③ 물류사업부문 : 제 3자 물류사업 등

④ 기타사업부문 : 임대사업 등

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 보고부문별 손익 정보는 아래와 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구 분	수산사업부문	유통사업부문	물류사업부문	기타사업부문	보고부문합계	내부거래 등	연결합계

총부문수익	372,447	1,030,042	807,861	9,013	2,219,363	(173,833)	2,045,530

부문간수익	(101,232)	(49,374)	(20,754)	(2,473)	(173,833)	173,833	-

외부고객으로부터의 수익	271,215	980,668	787,107	6,540	2,045,530	-	2,045,530

보고부문영업이익(*)	28,239	90,205	52,747	2,450	173,641	-	173,641

② 전분기

(단위: 백만원)

구 분	수산사업부문	유통사업부문	물류사업부문	기타사업부문	보고부문합계	내부거래 등	연결합계

총부문수익	320,179	895,152	727,686	8,456	1,951,473	(132,582)	1,818,891

부문간수익	(83,258)	(28,779)	(19,351)	(1,194)	(132,582)	132,582	-

외부고객으로부터의 수익	236,921	866,373	708,335	7,262	1,818,891	-	1,818,891

보고부문영업이익 (*)	18,756	74,368	38,081	2,452	133,657	-	133,657

(*) 연결실체의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

10 . 유형 자산, 사용권자산, 무형자산 및 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산, 사용권자산, 무형자산 및 투자부동산의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	사용권자산	무형자산	투자부동산

기초	766,441,304	-	208,629,937	138,763,940

회계정책변경효과(*1)	-	221,914,848	(4,375,434)	-

취득	76,038,860	9,947,354	6,963,001	150,639

사업결합으로 인한 취득(*2)	93,123,371	10,969,458	9,312,671	11,754,720

처분	(382,759)	-	(1,075,400)	(3,045,002)

상각	(60,055,770)	(31,600,697)	(4,502,554)	(163,823)

기타증감(*3)(*4)	27,385,227	785,674	4,723,876	(23,296,640)

분기말	902,550,233	212,016,637	219,676,097	124,163,834

(*1) 주석 3에서 설명하는 바와 같이, 기업회계기준서 제1116호 최초 적용으로, 기초에 사용권자산 221,915백만원을 인식하였습니다. (*2) 주석 22에서 설명하는 바와 같이, 비아이디씨(주)의 지배력 획득 및 동원냉장 (주)의 합병으로 인하여 취득한 자산입니다. (*3) 당분기 중 투자부동산(토지) 23,297백만원이 자가사용으로 전환됨에 따라 투자부동산을 유형자산으로 대체하였습니다. (*4) 기타증감에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 및 당분기 중 연결실체에 합병되어 소멸한 동원냉장(주)와의 기존 리스계약의 정산으로 인한 금액 등이포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산	투자부동산

기초	772,878,510	202,914,176	139,338,971

취득	51,704,410	5,407,565	-

처분	(5,587,112)	(113,851)	-

상각	(64,587,602)	(3,872,556)	(202,644)

기타증감(*)	11,066,189	4,797,735	-

분기말	765,474,395	209,133,069	139,136,327

(*) 기타증감에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 중 연결실체는 총 USD 53,846,000 규모의 선망선 2척의 취득을 완료하였습니다. 11. 관계기업 및 공동기업 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업:

여수문화방송(주)	한국	지상파 방송업	29.0%	12,736,286	29.0%	13,239,128

(주)테크팩솔루션	한국	유리 및 유리제품 제조업	44.0%	179,071,694	44.0%	172,758,000

Silver Bay Seafoods, LLC(*1)	미국	수산물 가공업	7.5%	15,608,775	7.5%	16,050,710

울산항만운영(주)	한국	항만하역 등	48.5%	26,161	48.5%	26,050

(주)인천크로스독	한국	창고보관업 등	49.0%	1,207,896	49.0%	1,167,325

평택항만(주)(*1)	한국	항만하역 등	16.6%	3,184,866	16.6%	3,259,391

당진항만(주)(*1)	한국	항만하역 등	10.0%	476,359	10.0%	464,796

인천내항부두운영(주)(*1)	한국	항만하역 등	14.4%	5,741,218	14.4%	5,167,053

소 계	218,053,255	212,132,453

공동기업:

Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.(*2)	키리바시	조업선 운영	51.0%	-	51.0%	-

부산신항다목적터미널(주)(*3)	한국	항만하역 등	50.0%	-	50.0%	-

소 계	-	-

합 계	218,053,255	212,132,453

(*1) 연결실체의 해당 회사에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 계약상 권리를 통해 피투자자의 이사회에 참여하여 배당 등의 재무적 정책결정과정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.

(*2) 연결실체는 2013년 중 키리바시 정부와 공동약정을 체결하고, Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.를 출자설립하였습니다. 연결실체의 피투자회사에 대한 지분율은50%를 초과하나 피투자자의 이익에 유의적 영향을 미치는 의사결정을 이사회의 만장일치 사항으로 규정한 공동약정서에 따라 피투자회사는 기업회계기준서 제1111호에 따른 공동기업에 해당합니다. 연결실체는 전기 이전에 상기 공동기업투자 전액에 대하여 공동기업투자손상차손 51,236천원을 인식하였습니다.

(*3) 연결실체는 전기 이전에 상기 공동기업투자 전액에 대하여 공동기업투자손상차손 1,350,000천원을 인식하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	212,132,453	190,823,419

취득	-	5,412,000

처분	-	(239,133)

지분법이익	7,518,386	7,703,515

지분법자본변동	(12,636,090)	(6,815,566)

배당수령액	(765,111)	(803,116)

기타증감(*)	11,803,617	9,507,256

분기말	218,053,255	205,588,375

(*) 기타증감에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동이 포함되어 있습니다.

12. 차입금 당분기와 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	708,620,376	719,603,416

차입	156,582,937	202,887,717

사업결합(*1)	4,777,000	-

차입금의 상환	(113,815,450)	(225,169,067)

기타증감(*2)	16,661,052	6,507,015

분기말	772,825,915	703,829,081

(*1) 주석 22에서 설명하는 바와 같이, 비아이디씨(주)의 지배력 획득 및 동원냉장 (주)의 합병과 관련하여 증가한 차입금입니다.(*2) 기타증감에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동이 포함되어 있습니다.

13. 사채 당분기와 전분기 중 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	399,394,109	419,266,090

발행	199,333,540	79,719,780

상환	-	(100,000,000)

사채할인발행차금의 상각	311,830	318,438

분기말	599,039,479	399,304,308

14. 순확정급여부채

(1) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무	사외적립자산 공정가치	합계	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	합계

당기근무원가	8,074,983	-	8,074,983	5,390,126	-	5,390,126

순이자원가	565,322	(603,937)	(38,615)	664,860	(700,257)	(35,397)

종업원 급여에 포함된 총 비용	8,640,305	(603,937)	8,036,368	6,054,986	(700,257)	5,354,729

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	59,902,918	52,769,871

사외적립자산의 공정가치	(40,549,586)	(38,559,193)

순확정급여부채	19,353,332	14,210,678

15. 기타충당부채

당분기 중 기타충당부채의 증감내역은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	전 입	지 급	환율변동	대 체	분 기 말

충당부채(유동)	55,625,475	5,520,043	(58,267,079)	2,352,426	(5,230,865)	-

충당부채(비유동)	55,905,000	38,035,003	-	5,448,413	(99,388,416)	-

합 계	111,530,475	43,555,046	(58,267,079)	7,800,839	(104,619,281)	-

기타충당부채는 연결실체에 대한 미국 Department of Justice("DOJ")의 가격담합 혐의 조사 및 소매업체 등으로부터 제기된 민사상 소송에 대한 것으로 전기말 현재 연결실체는 민사상 소송에 대한 충당부채를 유동부채로, 형사 관련 벌금에 대한 충당부채를 비유동부채로 계상하였습니다. 당분기 중 DOJ의 형사 관련 벌금이 USD 100,000,000로 확정되고 민사상 소송의 추가 합의가 이루어짐에 따라 연결실체는 43,555백만원을 기타비용으로 인식하고, 5,231백만원의 민사상 합의금과 99,388백만원의 형사 관련 벌금을 기타채무 및 장기기타채무로 대체하였습니다. 이와 관련하여 당분기말 현재 연결실체가 계상한 기타채무 및 장기기타채무는 각각 10,724백만원 및 93,895백만원입니다.

16. 수익

(1) 연결실체의 주요 수익은 수산물어획 및 판매, 수산물가공 및 판매, 제3자 물류사업 등 입니다. 이외 수익은 부동산 임대수익 등이 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	697,965,770	2,031,536,627	611,875,150	1,804,560,332

부동산임대수익	4,563,566	13,993,347	4,577,045	14,330,261

합 계	702,529,336	2,045,529,974	616,452,195	1,818,890,593

(2) 당분기와 전분기 중 재화 또는 용역의 유형에 따른 연결실체의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

어획물매출	45,745,525	169,791,935	40,588,945	157,210,135

제상품매출	355,402,914	986,146,436	308,585,860	873,835,157

물류매출	285,381,089	769,518,064	230,850,178	682,966,533

기타매출	11,436,242	106,080,192	31,850,167	90,548,507

이외 수익:

부동산임대수익	4,563,566	13,993,347	4,577,045	14,330,261

합 계	702,529,336	2,045,529,974	616,452,195	1,818,890,593

17. 순금융비용

당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	1,747,251	3,695,536	1,224,498	3,154,317

배당금수익	(117)	600	-	1,826,549

투자자산처분이익	-	-	-	78,300

파생상품평가이익	1,090,766	1,304,425	-	2,080,263

소 계	2,837,900	5,000,561	1,224,498	7,139,430

금융비용:

이자비용	(12,277,811)	(35,422,366)	(8,831,491)	(26,299,845)

파생상품평가손실	(5,913)	(21,655)	(132,268)	(147,204)

소 계	(12,283,724)	(35,444,021)	(8,963,759)	(26,447,049)

합 계	(9,445,824)	(30,443,460)	(7,739,261)	(19,307,619)

18. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기의 법인세비용의 평균유효세율은 각각 27.8%와 33.5%입니다 .

19. 배당금

지배기업은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 10,090백만원(주당 배당금: 3,000원, 액면배당률: 60%)을 2019년 4월 중에 지급하였습니다 (전기 지급액: 13,453백만원).

20. 특수관계자

( 1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지배기업은 (주)동원엔터프라이즈(당분기말 현재 지분율 62.72%)이며, 최상위 지배자는 김남정입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업 및 공동기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

관계기업	여수문화방송(주), (주)테크팩솔루션, Silver Bay Seafoods, LLC., 평택항만(주),당진항만(주), 인천내항부두운영(주),울산항만운영(주), (주)인천크로스독	여수문화방송(주), (주)테크팩솔루션, Silver Bay Seafoods, LLC., 평택항만(주), 당진항만(주), 인천내항부두운영(주),울산항만운영(주), (주)인천크로스독

공동기업	Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd., 부산신항다목적터미널(주)	Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd., 부산신항다목적터미널(주)

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기

3개월	누적

지배기업	(주)동원엔터프라이즈	매출	279,543	812,379

무형자산 매각	1,636,364	1,636,364

관계기업	(주)테크팩솔루션	매출	3,062,726	8,891,557

울산항만운영(주)	매출	147,870	740,011

(주)인천크로스독	매출	-	520

인천내항부두운영(주)	매출	107,452	324,484

당진항만(주)	매출	95,609	370,340

공동기업	Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.	매출	2,269,514	5,447,237

기타수익	195,056	606,801

부산신항다목적터미널(주)	매출	333,068	997,822

기타특수관계자	(주)동원에프앤비	매출	50,635,063	134,997,079

동원시스템즈(주)	매출	2,869,819	7,863,598

동원씨앤에스(주)	매출	1,289	3,347

(주)동원홈푸드	매출	5,630,797	15,680,331

동원팜스(주)	매출	1,331,567	3,590,912

(주)동원와인플러스	매출	24,831	74,699

동원냉장(주)(*)	매출	-	240

기타수익	-	9,140

동원건설산업(주)	매출	155,616	462,312

(재)동원육영재단	매출	10,672	31,871

Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company	매출	37,518	72,496

Minh Viet Packaging One Member Company Limited	매출	5,150	15,162

(*) 주석 22에서 설명하는 바와 같이, 동원냉장(주)는 2019년 5월 31일자로 연결실체에 합병되어 소멸하였으며, 상기 거래내역은 합병 전 동원냉장(주)에 대한 매출액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	전분기

3개월	누적

지배기업	(주)동원엔터프라이즈	매출	268,085	825,932

관계기업	(주)테크팩솔루션	매출	2,796,970	8,617,721

여수문화방송(주)	기타수익	-	32,480

울산항만운영(주)	매출	210,601	541,608

인천항3부두운영(주)(*)	매출	-	29,133

(주)인천크로스독	매출	-	4,480

인천내항부두운영㈜	매출	46,253	46,253

기타수익	475,302	475,302

공동기업	Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.	매출	1,482,472	3,640,745

기타수익	215,297	666,495

부산신항다목적터미널(주)	매출	369,075	845,484

기타특수관계자	(주)동원에프앤비	매출	44,016,625	133,631,857

기타수익	-	873

동원시스템즈(주)	매출	2,321,446	6,560,842

Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company	매출	57,136	57,136

Minh Viet Packaging One Member Company Limited	매출	14,406	14,406

동원씨앤에스(주)	매출	739	2,804

(주)동원홈푸드	매출	4,788,792	14,438,203

동원팜스(주)	매출	1,006,441	2,856,567

(주)동원와인플러스	매출	23,774	66,551

동원냉장(주)	매출	-	205

기타수익	-	8,203

동원건설산업(주)	매출	159,058	459,733

(재)동원육영재단	매출	11,268	32,539

(*) 전기 중 인천항3부두운영(주)는 청산되었습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기

3개월	누적

지배기업	(주)동원엔터프라이즈	매입	459,405	794,906

유형자산취득	304,494	532,828

지급수수료	2,409,185	7,902,171

배당금지급	-	5,976,696

관계기업	울산항만운영(주)	매입	1,410,395	4,567,846

(주)인천크로스독	매입	314,730	926,203

인천내항부두운영(주)	매입	660,714	2,724,205

당진항만(주)	매입	153,765	529,326

평택항만(주)	매입	165,919	564,587

Silver Bay Seafoods, LLC.	매입	347,503	347,503

공동기업	Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.	매입	7,727,894	18,852,264

유형자산취득	5,806,560	5,806,560

부산신항다목적터미널(주)	매입	9,663	43,148

기타특수관계자	TALOFA SYSTEM AMERICAN SAMOA INC.	매입	11,070,390	34,940,903

지급수수료	1,304	8,744

(주)동원에프앤비	매입	653,930	1,488,112

지급수수료	197,015	403,503

동원시스템즈(주)	매입`	2,315,564	12,388,411

지급수수료	-	13,263

(주)동원홈푸드	매입	437,037	1,443,891

유형자산취득	-	99,737

지급수수료	175,274	549,078

(주)동원와인플러스	매입	7,739	14,830

지급수수료	13,046	26,881

동원냉장(주)(*)	매입	-	1,457,650

지급수수료	-	377,413

동원건설산업(주)	매입	1,021,040	2,718,829

유형자산취득	1,943,228	2,176,217

지급수수료	2,160	6,640

(*) 주석 22에서 설명하는 바와 같이, 동원냉장(주)는 2019년 5월 31일자로 연결실체에 합병되어 소멸하였으며, 상기 거래내역은 합병 전 동원냉장(주)로부터의 매입액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	전분기

3개월	누적

지배기업	(주)동원엔터프라이즈	매입	171,635	403,809

유형자산취득	19,739	253,945

지급수수료	2,874,029	8,232,013

배당금지급	-	7,968,928

관계기업	울산항만운영(주)	매입	1,370,304	4,238,612

인천항3부두운영(주)(*)	매입	15,640	756,052

지급수수료	-	1,030

(주)인천크로스독	매입	211,244	743,094

인천내항부두운영(주)	매입	1,378,649	1,378,649

지급수수료	244,851	268,435

Silver Bay Seafoods, LLC.	매입	7,412,647	10,271,361

공동기업	Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.	매입	6,403,724	17,795,697

부산신항다목적터미널(주)	매입	183,576	450,187

기타특수관계자	TALOFA SYSTEM AMERICAN SAMOA INC.	매입	12,408,588	31,260,932

(주)동원에프앤비	매입	772,655	1,611,293

지급수수료	185,536	461,046

동원시스템즈(주)	매입	5,221,676	15,957,360

지급수수료	-	18,588

(주)동원홈푸드	매입	439,791	1,340,333

지급수수료	143,181	438,504

(주)동원와인플러스	매입	6,352	13,499

지급수수료	10,921	24,004

동원냉장(주)	매입	993,077	2,829,389

지급수수료	78,197	283,115

동원건설산업(주)	매입	937,552	2,579,300

유형자산	20,467	20,467

지급수수료	2,260	6,590

(*) 전기 중 인천항3부두운영(주)는 청산되었습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	미수금	임차보증금

지배기업	(주)동원엔터프라이즈	99,418	-	-

관계기업	(주)테크팩솔루션	992,396	296	-

울산항만운영(주)	75,136	-	267,743

인천내항부두운영(주)	37,874	-	-

당진항만(주)	44,171	-	-

공동기업	Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.(*)	15,341,223	21,852,946	-

부산신항다목적터미널(주)	362,272	-	-

기타특수관계자	TALOFA SYSTEM AMERICAN SAMOA INC.	-	194,211	-

(주)동원에프앤비	15,249,928	-	-

동원시스템즈(주)	1,136,979	1,951	-

동원씨앤에스(주)	769	-	-

동원홈푸드(주)	1,999,583	408	-

동원팜스(주)	488,327	-	-

(주)동원와인플러스	8,998	-	-

동원건설산업(주)	56,291	-	-

Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company	25,900	-	-

Minh Viet Packaging One Member Company Limited	4,030	-	-

(*) 당분기 중 Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.에 대한 매출채권및기타채권에 4,255,939천원의 매출채권손상차손 및 2,873,525천원의 기타의대손상각비를 인식하였으며, 당분기말 현재 해당 매출채권및기타채권에 대하여 설정된 대손충당금은 15,713,614천원입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	미수금	임차보증금

지배기업	(주)동원엔터프라이즈	96,743	-	-

관계기업	(주)테크팩솔루션	1,422,225	1,710	-

울산항만운영(주)	125,939	321	-

공동기업	Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.(*)	12,408,919	25,082,401	-

부산신항다목적터미널(주)	233,610	-	-

기타특수관계자	(주)동원에프앤비	15,785,582	-	-

동원시스템즈(주)	1,465,469	1,956	-

동원씨앤에스(주)	58	-	-

(주)동원홈푸드	1,832,225	112	-

동원팜스(주)	413,923	-	-

(주)동원와인플러스	9,078	-	-

동원냉장(주)	-	-	111,600

동원건설산업(주)	54,487	-	-

Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company	451,885	-	-

Minh Viet Packaging One Member Company Limited	31,713	-	-

(*) 전분기 중 Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.에 대한 매출채권및기타채권에 232,040천원의 매출채권손상차손환입을 인식하였으며, 전 분기말 현재 해당 매출채권및기타채권에 대하여 설정된 대손충당금은 7,367,084천원 입니다.

(7) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매입채무	미지급금	임대보증금

지배기업	(주)동원엔터프라이즈	267,076	1,214,840	2,349,302

관계기업	(주)테크팩솔루션	-	-	786,080

울산항만운영(주)	129,512	231,628	-

(주)인천크로스독	228,953	-	-

인천내항부두운영(주)	495,930	-	-

당진항만(주)	100,799	-	-

평택항만(주)	114,894	-	-

공동기업	Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.	8,779,284	40,742	-

부산신항다목적터미널(주)	6,527	-	-

기타특수관계자	TALOFA SYSTEM AMERICAN SAMOA INC.	2,900,067	-	-

(주)동원에프앤비	352,676	454,467	2,632,075

동원시스템즈(주)	1,425,795	934,757	1,262,133

(주)동원홈푸드	-	222,570	2,115,038

(주)동원와인플러스	-	19,149	284,516

동원건설산업(주)	-	2,697,712	1,328,458

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매입채무	미지급금	임대보증금

지배기업	(주)동원엔터프라이즈	33,543	2,786,080	2,349,302

관계기업	(주)테크팩솔루션	-	-	711,020

Silver Bay Seafoods, LLC.	7,555,536	-	-

울산항만운영(주)	202,045	669,315	-

(주)인천크로스독	189,756	-	-

공동기업	Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.	7,268,465	98,547	-

부산신항다목적터미널(주)	1,729	-	-

기타특수관계자	TALOFA SYSTEM AMERICAN SAMOA INC.	768	-	-

(주)동원에프앤비	7,045	243,178	2,632,075

동원시스템즈(주)	4,738,797	75,614	1,342,694

(주)동원홈푸드	-	263,972	2,115,038

(주)동원와인플러스	-	7,308	284,516

동원냉장(주)	-	535,195	-

동원건설산업(주)	-	276,300	1,329,958

(8) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	689,886	2,791,916	474,393	2,417,437

퇴직급여	103,405	331,930	49,067	268,408

합 계	793,291	3,123,846	523,460	2,685,845

주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

(9 ) 당분기말 현재 연결실체가 연결실체의 지배기업으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

( 원화 단위: 천원, 외화단위: USD,EUR )

제공하는 자	제공받는 자	내용	단위	보증금액	지급보증처

(주)동원엔터프라이즈	(주)동부익스프레스	지급보증	KRW	33,600,000	(주)신한은행

동부인천항만(주)	지급보증	KRW	5,250,000	신용보증기금

농업회사법인 어석합자회사	지급보증	KRW	1,200,000	(주)신한은행

StarKist Co.	지급보증	USD	207,000,000	(주)하나은행 외

Societe de Conserverie en Afrique S.A.	지급보증	EUR	24,700,000	(주)하나은행 외

21 . 우발부채와 약정사항 (1) 주석 15에서 설명하는 바와 같이, 당분기 중 연결실체의 미국 Department of Justice("DOJ")의 가격담합 혐의에 대한 형사상 벌금이 확정됨에 따라 추가로 지급하여야 하는 금액 38,035백만원(USD 32,734,051)을 기타비용으로 인식하고, 향후 지급할 벌금 99,388백만원(USD 100,000,000의 현재가치)을 기타채무로 계상하였습니다.이 외 소매업체 등으로부터 민사상 소송이 제기된 상태이며, 소송 결과 및 그에 따른 영향은 당분기말 현재 예측할 수 없는 상태입니다. 연결실체는 소매업체와 조속한 소송 종결을 위한 합의를 진행 중에 있습니다. 당분기 중 추가로 합의를 완료한 소매업체에 대하여 지급하여야 하는 금액 5,520백만원(USD 4,750,712)을 기타비용으로 인식하였으며, 합의가 완료된 소매업체에 대하여 58,267백만원(USD 50,146,375)의 합의금을 지급하였고, 당분기말 현재 지급하지 않은 합의금 5,231백만원(USD 4,354,337)은 충당부채에서 기타채무로 계정대체 하였습니다.

(2) 당분기 중 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 신규약정 사항은 다음과 같습니 다.

( 원화 단위: 천원, 외화단위: USD,EUR )

금융기관	내 역	단위	한도금액

(주)신한은행	일반대출	KRW	3,000,000

EUR	20,000,000

KRW	20,000,000

(주)농협은행	일반대출	KRW	10,000,000

(주)국민은행	한도대	KRW	5,000,000

한국산업은행	일반대출	KRW	50,000,000

KEB Hana Bank New York	Line of Credit	USD	20,000,000

미즈호은행	시설대	KRW	33,300,000

22. 사업결합

(1) 종속기업의 취득당분기 중 연결실체는 비아이디씨(주)의 보통주식 1,122,800주(지분율: 51.04%)를 37,052,400천원에 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 비아이디씨(주)는 창고업, 포장업, 국제복합운송등의 사업을 영위하고 있습니다.사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치, 이전대가 및 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

취득자산과 인수부채:

현금및현금성자산	20,632,134

매출채권및기타채권	8,423,317

재고자산	28,110

유형자산	44,406,450

사용권자산	10,969,458

무형자산	7,166,675

기타자산	5,213,095

매입채무및기타채무	(4,882,758)

차입금	(4,750,000)

기타부채	(5,824,905)

리스부채	(10,969,458)

순확정급여부채	(451,049)

이연법인세부채	(1,485,880)

식별가능 순자산의 공정가치	68,475,189

비지배지분	(33,525,452)

이전대가:

현금	(37,052,400)

영업권	2,102,663

당분기 중 사업결합과 관련하여 발생한 직접원가는 667,438천원이며, 이를 당기비용으로 인식하였습니다.

(2) 합병연결실체는 기존 사업간의 인적, 물적자원의 공유를 통한 효율적인 조직운영과 관리비용 절감을 통한 경영효율화를 달성하기 위하여 2019년 5월 31일을 합병기일로 하여 연결실체의 지배기업인 (주)동원엔터프라이즈의 종속기업인 동원냉장(주)를 흡수합병하였고, (주)동원엔터프라이즈에게 동원산업(주)의 신주 314,441주(보통주자본금: 1,572,205천원)를 교부하였습니다.연결실체는 본 합병을 동일지배하의 사업결합으로 회계처리 하였습니다. 따라서 합병으로 취득한 동원냉장(주)의 자산과 부채는 취득일 현재 연결실체의 지배기업인 (주)동원엔터프라이즈의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하였으며, 동원산업(주)가 발행한 보통주자본금과의 차이는 주식발행초과금으로 처리하였습니다. 상기 합병의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

I.취득자산 및 인수부채

현금및현금성자산	13,849,075

매출채권및기타채권	3,580,203

재고자산	563,133

투자자산	14,693

기타자산	54,038

유형자산	48,716,921

무형자산	43,333

투자부동산	11,754,720

매입채무및기타채무	(1,213,605)

기타부채	(1,007,281)

차입금	(27,000)

이연법인세부채	(3,428,653)

기타	(94,663)

소 계	72,804,914

II.비지배지분	(576,653)

III.보통주자본금	1,572,205

IV.주식발행초과금	70,656,056