동원산업 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

주석

제 53(당) 기 반기 : 2021년 6월 30일 현재
제 52(전) 기 반기 : 2020년 6월 30일 현재
동원산업 주식회사

1. 당사의 개요

동원산업 주식회사(이하 "당 사")는 1969년 4월 16일 설립되어 1989년 3월 7일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당 사 는 2000년 11월 1일자로 식품 제조업 및 판매업을 영위하는 사업부문이 분할되어 원양어업 및 수산물 수출입업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2003년 1월 1일자로 참치횟감의 제조ㆍ판매업을 사업목적에 추가하였고, 2004년 1월 31일자로 동원식품주식회사를 합병하고 냉장 및 냉동창고업과 수산물 및 냉동품 제조업을 사업목적에 추가하였습니다. 한편, 당사는 2008년 6월 30일에 StarKist Co.를 종속회사로 설립하여 2008년 10월 1일자로 미국의 Delmonte Foods Co.로부터 수산물 사업부문을 인수하였고, 2009년8월 31일에 (주)이팜과 합병하였습니다. 또한, 2012년 중 해외사업 확대를 위해 Societe de Conserverie en Afrique S.A.를 세네갈에 설립하고 현지 참치캔 제조회 사를 인수하였으며, 2017년 2월 1일에 물류 역량 확대와 서비스 강화를 위해 (주)동부익스프레스(현. 동원로엑스(주))의 지분 100%를 인수하였습니다. 당사는 설립 후 증자와 감자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 18,388백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)동원엔터프라이즈	2,306,673	62.72

자기주식	266,581	7.25

기 타	1,104,387	30.03

합 계	3,677,641	100.00

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 당반기말 현재, 세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 당사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 당사의 보호조치로 인하여 영업규모가 감소할 수 있습니 다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 당사가 사업을 영위하는 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니 다.

3. 유 의 적인 회계정책

당사는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 공정가치 당반기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 . 1) 당반기말

① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치(*)

당기손익-공정가치측정 채무상품	당기손익-공정가치측정 지분상품	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	상각후원가측정금융자산	합 계

공정가치로 측정하는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	236,132,925	5,840,574	-	-	241,973,499	241,973,499

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	14,953,647	-	14,953,647	14,953,647

합 계	236,132,925	5,840,574	14,953,647	-	256,927,146	256,927,146

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	-	40,534,571	40,534,571	-

매출채권및기타채권	-	-	-	136,384,998	136,384,998	-

장기금융예치금	-	-	-	2,000	2,000	-

합 계	-	-	-	176,921,569	176,921,569	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융자산의 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치(*)

상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	금융보증계약부채	리스부채	합 계

공정가치로 측정하는 금융부채:

파생상품부채	-	336,809	-	-	336,809	336,809

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	81,091,256	-	-	9,949,855	91,041,111	-

차입금	209,369,780	-	-	-	209,369,780	-

사채	568,908,739	-	-	-	568,908,739	-

금융보증계약부채	-	-	1,527,689	-	1,527,689	-

합 계	859,369,775	-	1,527,689	9,949,855	870,847,319	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융부채의 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.

2) 전 기 말 ① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치(*)

당기손익-공정가치측정 채무상품	당기손익-공정가치측정 지분상품	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	상각후원가측정금융자산	합 계

공정가치로 측정하는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	109,267,085	5,856,364	-	-	115,123,449	115,123,449

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	417,834	-	417,834	417,834

합 계	109,267,085	5,856,364	417,834	-	115,541,283	115,541,283

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	-	31,259,956	31,259,956	-

단기금융예치금	-	-	-	4,950,137	4,950,137	-

매출채권및기타채권	-	-	-	125,675,306	125,675,306	-

장기금융예치금	-	-	-	2,000	2,000	-

합 계	-	-	-	161,887,399	161,887,399	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융자산의 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치(*)

상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	금융보증계약부채	리스부채	합 계

공정가치로 측정하는 금융부채:

파생상품부채	-	424,214	-	-	424,214	424,214

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	102,182,440	-	-	12,874,743	115,057,183	-

차입금	264,144,160	-	-	-	264,144,160	-

사채	469,251,785	-	-	-	469,251,785	-

금융보증계약부채	-	-	1,761,873	-	1,761,873	-

합 계	835,578,385	-	1,761,873	12,874,743	850,215,001	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융부채의 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 조정하지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당반기말:

- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	14,533,083	-	420,564	14,953,647

- 당기손익-공정가치 측정 지분상품	5,840,574	-	-	5,840,574

- 당기손익-공정가치 측정 채무상품	-	236,132,925	-	236,132,925

- 파생상품부채	-	14,659	322,150	336,809

전기말:

- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	417,834	417,834

- 당기손익-공정가치 측정 지분상품	5,856,364	-	-	5,856,364

- 당기손익-공정가치 측정 채무상품	-	109,267,085	-	109,267,085

- 파생상품부채	-	102,063	322,150	424,213

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 당 반기와 전반기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동내역은 없습니다.

5. 매 출 채권및기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	64,589,981	-	72,202,194	-

미수금	34,855,257	30,617,816	27,372,607	20,928,371

미수수익	3,591	-	2,939	-

대여금	5,758,191	-	4,490,163	-

보증금	390,130	170,032	269,000	410,032

합 계	105,597,150	30,787,848	104,336,903	21,338,403

(2) 당반기말과 전기말 현재 총액기준의 매출채권및기타채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권	121,204,002	33,392,110	116,186,077	24,477,550

손실충당금	(15,606,852)	(2,604,262)	(11,849,174)	(3,139,147)

매출채권및기타채권(순액)	105,597,150	30,787,848	104,336,903	21,338,403

6. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

어획물	30,738,216	23,429,419

제품	8,281,913	9,492,140

상품	23,528,464	22,569,214

원부재료	4,675,124	16,137,161

저장품	26,805,184	27,641,545

미착품	3,329,318	22,561,518

합 계	97,358,219	121,830,997

7. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	1,933,614	2,071,539

선급비용	20,944,530	31,551,814

선급제세	421,525	328,151

합 계	23,299,669	33,951,504

8. 계약부채

당반기말과 전기말 현재 당 사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약부채:

운송용역 계약부채	1,035,733	2,787,265

변동대가 계약부채	4,733,027	2,807,455

계약부채 합계	5,768,760	5,594,720

9. 유형 자산, 사용권자산, 무형자산 및 투자부동산 당반기와 전반기 중 유형자산, 사용권자산, 무형자산 및 투자부동산의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산	투자부동산	사용권자산

기초	334,620,489	8,496,765	172,877,648	12,814,543

취득	10,214,976	-	32,245	135,747

처분	(1,453,543)	-	-	(6,445)

상각	(20,320,382)	(955)	(1,270,815)	(3,026,284)

대체(*)	(23,905,803)	-	22,718,021	-

반기말	299,155,737	8,495,810	194,357,099	9,917,561

(*) 당반기 중 유형자산에서 투자부동산 및 매각예정비유동자산으로 대체된 금액을 포함합니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	무형자산	투자부동산	사용권자산

기초	525,843,327	8,498,677	11,905,359	10,940,333

취득	8,468,591	-	117,146	171,179

처분	(1,030,138)	-	-	(107,806)

상각	(20,501,995)	(956)	(1,591,027)	(2,386,987)

대체(*)	(192,753,986)	-	192,753,986	-

반기말	320,025,799	8,497,721	203,185,464	8,616,719

(*) 사업양도(주석 22 참조) 결과 전반기 중 자가사용이 종료되어 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액입니다.

10. 리스(1) 리스이용자당사는 부동산, 선박 및 차량운반구를 리스하고 있으며, 당사가 리스이용자인 리스에관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 당반기와 전반기 중 리스계약과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산:

사용권자산 감가상각비	3,026,284	2,386,987

리스부채:

리스부채에 대한 이자비용	119,494	115,345

기타:

단기리스료	540,634	2,756,351

소액자산리스료	31,810	20,557

2) 당반기와 전반기 중 리스계약과 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

리스의 총현금유출	3,745,468	5,278,082

(2) 리스제공자당사는 부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 당사가 인식한 리스료수익은 각각 10,921백만원 및 10,631백만원이 며, 매출액으로 계상하고 있습니다.

11. 종속기업, 관계기업및공동기업 투자 (1) 당반기말과 전 기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재국가	주요 영업활동	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	StarKist Co.	미국	참치제품가공 및 유통	100.00%	164,798,819	100.00%	164,798,819

Sealand Trading Service, Co.	파나마	운반선 운영	100.00%	7,930	100.00%	7,930

Societe de Conserverie en Afrique S.A.(*1)	세네갈	참치제품가공 및 유통	60.00%	-	60.00%	-

Bounty Seafood Ltd.(*2)	파푸아뉴기니	참치제품가공 및 유통	100.00%	-	100.00%	-

COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL(*3)	세네갈	조업선 운영	49.00%	14,039	49.00%	14,039

TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd .(*4)	투발루	조업선 운영	100.00%	7,960	100.00%	7,960

동원로엑스냉장(주)	한국	창고 보관업	85.00%	13,030,779	85.00%	13,030,779

동원로엑스 (주)( *5)	한국	창고 및 운송관련 서비스업	100.00%	386,478,150	100.00%	407,354,859

동원로엑스냉장투(주)(*6)	한국	창고 보관업	85.00%	14,935,065	85.00%	14,935,065

비아이디씨(주)	한국	창고 및 운송관련 서비스업	51.04%	37,719,838	51.04%	37,719,838

케이스마트양식(주)(*7)	한국	양식업	51.00%	3,000,000	100.00%	3,000,000

농업회사법인 어석합자회사	한국	곡물 및 종자 도매업	89.88%	5,124,273	89.88%	5,124,273

소 계	625,116,853	645,993,562

관계기업	여수문화방송(주)	한국	지상파 방송업	29.00%	11,021,332	29.00%	11,021,332

Salmon Evolution AS Holding (*8)	노르웨이	양식업	-	-	5.29%	6,811,398

소 계	11,021,332	17,832,730

공동기업	Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.(*9)	키리바시	조업선 운영	51.00%	-	51.00%	-

합 계	636,138,185	663,826,292

(*1) 당사는 전기 이전에 상기 종속기업투자 전액에 대하여 종속기업투자손상차손 3,197,683천원을 인식하였습니다. (*2) 당사는 전기 이전에 상기 종속기업투자 전액에 대하여 종속기업투자손상차손 56,413천원을 인식하였습니다. (*3) 당사는 COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL에 대하여 과반 미만의 지분을 보유하고 있으나, 피투자자의 주요 경영진을 선임할 수 있으며, 다른 의결권 보유자와의 약정을 통해 과반 이상의 의결권을 행사할 수 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(*4) 전기 중 당 사는 TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd의 보통주식 10,000주를 8백만원에 취득하여 지배력을 획득하였습니다. (*5) 동원로엑스(주)가 2021년 3월 9일자 이사회에서 당사가 보유한 전환상환우선주268,590주의 상환을 결의함에 따라, 당사는 2021년 4월 7일자로 29,000백만원을 수령하였습니다. 당사는 수령한 금액 중 취득원가에 상당하는 20,877백만원을 종속기업투자에서 차감하였으며, 차액 8,123백만원을 배당금수익으로 인식하였습니다. (*6) 전기 중 당 사는 동원로엑스냉장투(주)의 보통주식 1,487,500주를 14,935백만원에 취득하여 지배력을 획득 하였습니다. (*7) 당반기 중 제3자 배정 유상증자를 하였고, 이로 인해 당사의 지분율이 감소하였습니다.

(*8) 전기 중 당사는 Salmon Evolution AS Holding의 보통주식 11,627,906주를 6,811백만원에 취득하였으며, 당사의 해당 회사에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 계약상 권리를 통해 피투자자의 이사회에 참여하여 배당 등의 재무적 정책결정과정에 참여 할 수 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. 한편, 당반기 중 당사는 피투자자에 대한 유의적 영향력을 상실함에 따라 해당 주식을 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산으로 대체하였습니다.

(*9) 당 사는 2013년 중 키리바시 정부와 공동약정을 체결하고, Kiribati and KT Fisieries Co., Ltd.를 출자설립하였습니다. 당사의 피투자회사에 대한 지분율은 50%를 초과하나 피투자자의 이익에 유의적 영향을 미치는 의사결정을 이사회의 만장일치 사항으로 규정한 공동약정서에 따라 피투자회사는 기업회계기준서 제1111호에 따른 공동기업에 해당합니다. 당사는 전기 이전에 상기 공동기업투자 전액에 대하여 공동기업투자손상차손 51,236천원을 인식하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

종속기업투자	관계기업투자	종속기업투자	관계기업투자

기초	645,993,562	17,832,730	643,530,724	11,021,332

취득	-	-	14,875,000	-

대체	-	(6,811,398)	-	-

기타(*)	(20,876,709)	-	(15,480,187)	-

반기말	625,116,853	11,021,332	642,925,537	11,021,332

(*) 당반기와 전반기 중 동원로엑스(주)의 전환상환우선주 상환에 따라 감소한 금액 입니다.

12. 차입금 당반 기와 전 반기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	264,144,160	266,187,650

차입	-	158,000,000

상환	(54,830,000)	(139,645,030)

외화환산	55,620	1,109,850

반기말	209,369,780	285,652,470

13. 사채 당반기와 전반기 중 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	469,251,785	389,140,930

발행	179,452,922	79,719,210

상환	(80,000,000)	-

사채할인발행차금의 상각	204,032	191,871

반기말	568,908,739	469,052,011

14. 순확정급여자산

(1) 당반기와 전반기 중 순확정급여자산과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

확정급여채무	사외적립자산	합 계	확정급여채무	사외적립자산	합 계

당기근무원가	1,310,322	-	1,310,322	1,405,639	-	1,405,639

순이자원가	99,275	(157,285)	(58,010)	80,407	(169,308)	(88,901)

합 계	1,409,597	(157,285)	1,252,312	1,486,046	(169,308)	1,316,738

(2) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여자산 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	13,166,185	12,951,680

사외적립자산의 공정가치	(14,353,018)	(14,857,753)

순확정급여자산	(1,186,833)	(1,906,073)

15. 수익

(1) 당사의 주요 수익은 수산물 판매, 수산물가공 제상품 판매, 보관업 등 입니다. 이외 수익은 부동산 임대수익이 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	160,557,692	327,871,049	155,771,088	315,025,313

부동산임대수익	5,483,191	10,920,805	5,225,699	10,631,213

합 계	166,040,883	338,791,854	160,996,787	325,656,526

(2) 당반기와 전반기 중 재화 또는 용역의 유형에 따른 당사의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

어획물매출	40,489,137	97,693,706	67,051,782	118,956,409

제상품매출	87,858,612	166,409,704	57,438,085	131,799,684

물류매출	5,243,056	10,064,550	4,320,187	8,526,295

기타매출	26,966,887	53,703,089	26,961,034	55,742,925

이외 수익:

부동산임대수익	5,483,191	10,920,805	5,225,699	10,631,213

합 계	166,040,883	338,791,854	160,996,787	325,656,526

16. 순금융수익(비용) 당반기와 전반기 중 당사의 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	1,429,135	2,466,851	1,952,325	2,604,298

배당금수익	8,530,519	19,639,419	2,520,751	2,521,351

기타금융수익	-	192,317	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	34,687	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(173,515)	150,544	-	-

파생상품평가이익	27,136	72,531	(716)	32,868

소 계	9,813,275	22,556,349	4,472,360	5,158,517

금융원가:

이자비용	(3,825,036)	(7,807,243)	(4,201,812)	(8,239,786)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	118,655	-	(659,555)	(659,555)

파생상품거래손실	(17,140)	(17,140)	(7,480)	(7,480)

파생상품평가손실	-	-	(42,083)	(145,746)

소 계	(3,723,521)	(7,824,383)	(4,910,930)	(9,052,567)

합 계	6,089,754	14,731,966	(438,570)	(3,894,050)

17 . 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기의 법인세비용의 평균유효세율은 각각 18.6%와 14.4% 입니 다. 18. 배당금

2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 17,055백만원(주당배당금: 5,000원, 액면배당률: 100%)은 2021년 4월 중에 지급되었습니다(전기지급액:7,355백만원).

19. 특수관계자

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 (주)동원엔터프라이즈(지분율 62.72%)이며, 최상위 지배자는 김남정입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	직상위지배기업

당반기말	전기말

StarKist Co.	100.00%	100.00%

StarKist Samoa Co.	-	-	StarKist Co.

MarineTrading Pacific Inc.	-	-

Galapesca S.A.	-	-

Sealand Trading Service Co.	100.00%	100.00%

Societe de Conserverie en Afrique S.A.	60.00%	60.00%

Bounty Seafood Ltd.	100.00%	100.00%

COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL(*1)	49.00%	49.00%

TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd.(*2)	100.00%	100.00%

동원로엑스냉장(주)	85.00%	85.00%

동원로엑스(주)	100.00%	100.00%

동원부산컨테이너터미널(주)(구.동부부산컨테이너터미널(주))(*3)	-	-	동원로엑스(주)

동원로엑스인천(주)	-	-

(주)동원티엘에스	-	-

Dongbu Express India Logistic Private Limited.	-	-

상해동부국제화운대리유한공사	-	-

Dongwon Loex U.S.A Inc.(*4)	-	-

(주)동화	-	-

비아이디씨(주)	51.04%	51.04%

농업회사법인 어석합자회사	89.88%	89.88%

동원로엑스냉장투(주)(*5)	85.00%	85.00%

케이스마트양식(주)(*6)	51.00%	100.00%

(*1) 당사는 COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL에 대하여 과반 미만의 지분을 보유하고 있으나, 피투자자의 주요 경영진을 선임할 수 있으며, 다른 의결권 보유자와의 약정을 통해 과반 이상의 의결권을 행사할 수 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(*2) 전기 중 당사는 TUDO Fisheries Co.,Pty.,Ltd. 를 설립하였습니다.(*3) 동부부산컨테이너터미널(주)는 당반기 중 동원부산컨테이너터미널(주)로 사명이 변경되었습니다.(*4) 전기 중 Dongbu Express U.S.A Inc의 명칭이 Dongwon Loex U.S.A Inc.로 변경되었습니다. (*5) 전기 중 당사는 동원로엑스냉장투(주)를 설립하였습니다.(*6) 전기 중 당사는 케이스마트양식(주)를 설립하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 당사의 관계기업, 공동기업 및 기타특수관계자는 다음과같습니다.

구 분	당반기말	전기말

관계기업	여수문화방송(주), Silver Bay Seafoods, LLC., 평택항만(주), 당진항만(주), 인천내항부두운영(주), (주)인천크로스독, (주)테크팩솔루션	여수문화방송(주), Silver Bay Seafoods, LLC., 평택항만(주), 당진항만(주), 인천내항부두운영(주), (주)인천크로스독, (주)테크팩솔루션, Salmon Evolution Holding AS

공동기업	Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.,부산신항다목적터미널(주), 울산항만운영(주)	Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.,부산신항다목적터미널(주), 울산항만운영(주)

기타특수관계자	(주)동원에프앤비, 동원시스템즈(주), 동원건설산업(주), 동원팜스(주), (주)동원홈푸드, 동원씨앤에스(주), (주)동원와인플러스, 위해삼조식품유한공사, DONGWON F VIETNAM COMPANY LIMITED, 거창산업단지(주), Dongwon Japan Co., Ltd., 진안물사랑(주),수도권동북부물류단지(주), 한국태양보성1호발전소(주), (재)동원육영재단, (주)동원에프앤비 개성, 동원식품(상해)유한공사, (주)신동건설, (주)신동에너콤, TALOFA SYSTEM AMERICAN SAMOA INC., Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company,Minh Viet Packaging One Member Company Limited. ,남춘천산업단지개발(주), DW Global Inc., 동원디어푸드(주)	(주)동원에프앤비, 동원시스템즈(주), 동원건설산업(주),동원팜스(주), (주)동원홈푸드, 동원씨앤에스(주), (주)동원와인플러스, 위해삼조식품유한공사,DONGWON F VIETNAM COMPANY LIMITED, 거창산업단지(주), Dongwon Japan Co., Ltd., 진안물사랑(주), 수도권동북부물류단지(주), 한국태양보성1호발전소(주), (재)동원육영재단, (주)신동건설,(주)동원에프앤비 개성, 동원식품(상해)유한공사,TALOFA SYSTEM AMERICAN SAMOA INC., (주)신동에너콤, Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company,Minh Viet Packaging One Member Company Limited.,남춘천산 업단지개발(주 ), DW Global Inc.

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당반기

3개월	누적

지배기업	(주)동원엔터프라이즈	매출	439,941	877,040

종속기업	Sealand Trading Service Co.	이자수익	16,654	33,272

Societe de Conserverie en Afrique S.A.(*1)	매출	(23,781)	1,608,272

StarKist Samoa Co.	매출	2,642,532	6,201,564

StarKist Co.	배당금수취	-	11,108,000

Galapesca S.A.	매출	1,067,694	3,000,628

COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL	매출	219,072	317,093

이자수익	82,046	177,681

TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd.	매출	1,700,616	2,851,542

유형자산매각	-	9,654,577

이자수익	225,763	351,139

동원로엑스냉장(주)	매출	-	6,069

동원로엑스냉장투(주)	매출	540	1,080

동원로엑스(주)	매출	4,799,259	9,579,117

우선주회수(*2)	28,999,931	28,999,931

비아이디씨(주)	매출	8,073	16,194

농업회사법인 어석합자회사	매출	33,000	35,830

관계기업	(주)테크팩솔루션	매출	100,313	202,900

공동기업	Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd	매출	299,984	1,057,689

이자수익	102,808	208,344

기타특수관계자	(주)동원에프앤비	매출	13,750,418	35,374,584

동원디어푸드(주)	매출	93,370	93,370

잡이익	1,031	1,031

동원시스템즈(주)	매출	132,024	265,936

동원씨앤에스(주)	매출	300	960

(주)동원홈푸드	매출	523,235	1,019,606

동원팜스(주)	매출	59,312	79,480

(주)동원와인플러스	매출	27,135	54,179

동원건설산업(주)	매출	143,986	288,606

(*1) 전기 중 인식한 매출액이 당반기 중 확정되면서 발생한 정산차이가 포함되어 있습니다.(*2) 주석 11에서 설명한 바와 같이 당반기 중 전환상환우선주 268,590주의 상환으로 29,000백만원을 수령하였습니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	전반기

3개월	누적

지배기업	(주)동원엔터프라이즈	매출	667,723	1,022,809

종속기업	Sealand Trading Service Co.	이자수익	46,947	97,148

Societe de Conserverie en Afrique S.A.	매출	401,668	737,821

StarKist Samoa Co.(*1)	매출	566,738	548,967

Galapesca S.A.(*1)	매출	(6,165)	(153,829)

COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL	매출	220,450	614,910

이자수익	132,242	277,659

동원로엑스냉장(주)	매출	-	4,312

동원로엑스냉장투(주)	매출	540	540

동원로엑스(주)	매출	3,403,185	6,798,502

우선주회수(*2)	17,999,972	17,999,972

사업양수도(*3)	-	29,138,383

비아이디씨(주)	매출	8,073	18,873

농업회사법인 어석합자회사	매출	33,000	35,830

관계기업	(주)테크팩솔루션	매출	88,624	177,779

공동기업	Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd	매출	1,240,594	2,135,296

이자수익	124,364	252,419

기타 특수관계자	(주)동원에프앤비	매출	19,123,196	44,534,552

동원시스템즈(주)	매출	432,633	583,283

동원씨앤에스(주)	매출	300	795

(주)동원홈푸드	매출	1,192,302	1,643,133

동원팜스(주)	매출	300	690

(주)동원와인플러스	매출	69,842	95,384

동원건설산업(주)	매출	144,725	296,706

(*1) 전기 이전에 인식한 매출액이 전반기 중 확정되면서 발생한 정산차이가 포함되어 있습니다.(*2) 전반기 중 전환상환우선주 199,161주의 상환으로 18,000백만원을 수령하였습니다. (*3) 주석 22에서 설명한 바와 같이 전반기 중 당사는 공동물류, 수송 및 국제물류를 수행하는 3PL사업(토지와 건물은 제외)을 동원로엑스(주)에 29,138백만원에 양도하였습니다.

(5) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당반기

3개월	누적

지배기업	(주)동원엔터프라이즈	매입	57,232	106,752

유형자산취득	101,464	116,712

지급수수료	635,180	1,234,731

배당금지급	11,533,365	11,533,365

종속기업	Sealand Trading Service Co.	매입	230,136	459,090

COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL	매입	1,180,629	824,006

동원로엑스냉장(주)	매입	13,614	44,445

지급수수료	271,356	510,603

동원로엑스(주)	매입	163,318	328,970

지급수수료	754,315	1,596,856

TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd.	매입	11,068,647	17,431,055

공동기업	Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd	매입	2,733,453	5,816,594

기타특수관계자	(주)동원에프앤비	매입	71,087	409,426

지급수수료	102,703	209,290

동원시스템즈(주)	매입	63,696	185,454

지급수수료	-	4,707

동원디어푸드(주)	지급수수료	962	962

(주)동원홈푸드	매입	35,221	74,899

지급수수료	1,111	1,397

(주)동원와인플러스	매입	82	355

지급수수료	769	1,505

동원건설산업(주)	매입	1,081,675	2,034,142

유형자산취득	786,574	786,574

지급수수료	2,010	4,020

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	전반기

3개월	누적

지배기업	(주)동원엔터프라이즈	매입	23,767	33,371

유형자산취득	80,576	104,981

지급수수료	685,591	1,440,299

배당금지급	4,613,346	4,613,346

종속기업	Sealand Trading Service Co.	매입	320,677	644,666

COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL	매입	2,888,121	6,207,866

동원로엑스냉장(주)	매입	185,100	332,423

지급수수료	359,232	590,696

동원로엑스(주)	매입	90,368	1,366,202

지급수수료	936,075	988,524

농업회사법인 어석합자회사	지급수수료	13	13

공동기업	Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd	매입	4,752,284	8,752,820

기타특수관계자	(주)동원에프앤비	매입	52,548	474,646

지급수수료	225,449	312,340

동원시스템즈(주)	매입	61,455	143,270

(주)동원홈푸드	매입	414,156	837,293

지급수수료	106,181	240,766

(주)동원와인플러스	매입	741	741

지급수수료	314	1,414

동원건설산업(주)	매입	1,023,370	3,396,903

유형자산취득	106,300	106,300

지급수수료	2,694,010	2,696,270

(6) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	기초	상환/회수	환율효과	반기말

종속기업	Sealand Trading Service Co.	리스부채의 상환	2,441,390	(565,751)	-	1,875,639

Bounty Seafood Ltd.(*)	자금대여	436,540	-	16,852	453,392

(*) 당반기말 현재 Bounty Seafood Ltd.에 대한 대여금 및 미수수익 전액에 대해서 587,487천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다 . ② 전반기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	기초	상환/회수	환율효과	반기말

종속기업	Sealand Trading Service Co.	리스부채의 상환	3,523,165	(552,625)	-	2,970,540

자금대여	1,213,374	(456,887)	57,588	814,075

Bounty Seafood Ltd.(*)	자금대여	464,546	-	17,213	481,759

(*) 전반기말 현재 Bounty Seafood Ltd.에 대한 대여금 및 미수수익 전액에 대해서 615,854천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다 .

(7) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	미수금	대여금

지배기업	(주)동원엔터프라이즈	163,692	-	-

종속기업	Sealand Trading Service Co.	-	3,591	-

Societe de Conserverie en Afrique S.A.	38,358	10,700	-

StarKist Samoa Co.	256,161	-	-

Galapesca, SA	147,253	-	-

Bounty Seafood Ltd.	-	134,095	453,392

COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL	1,829,441	20,045,627	-

TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd.	3,161,860	29,633,797	-

동원로엑스(주)	1,782,581	-	-

동원로엑스냉장투(주)	198	-	-

관계기업	(주)테크팩솔루션	36,781	-	-

공동기업	Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.(*)	5,870,163	18,320,612	-

기타특수관계자	(주)동원에프앤비	2,592,323	-	-

동원시스템즈(주)	46,944	-	-

동원디어푸드(주)	51,424	-	-

(주)동원홈푸드	197,040	-	-

동원팜스(주)	21,820	-	-

(주)동원와인플러스	10,096	-	-

동원씨앤에스(주)	110	-	-

동원건설산업(주)	52,831	-	-

(*) 당반기말 현재 상기 매출채권및기타채권에 대하여 15,202,358천원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 당반기 중 인식한 손상차손은 3,247,443천원이며, 손상차손환입액은 672,206천원입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	미수금	대여금

지배기업	(주)동원엔터프라이즈	309,639	-	-

종속기업	Sealand Trading Service Co.	-	2,939	-

Societe de Conserverie en Afrique S.A.	723,304	118,360	-

StarKist Samoa Co.	27,051	-	-

Galapesca S.A.	4,097,299	-	-

Bounty Seafood Ltd.	-	134,095	436,540

COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL	1,254,156	18,391,270	-

TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd.	400,188	17,060,288	-

동원로엑스(주)	1,894,075	44,260	-

동원로엑스냉장(주)	-	500	-

동원로엑스냉장투(주)	198	-	-

공동기업	Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.(*)	5,287,819	15,403,378	-

관계기업	(주)테크팩솔루션	36,987	-	-

기타특수관계자	(주)동원에프앤비	9,084,617	-	-

동원시스템즈(주)	415,360	-	-

동원씨앤에스(주)	110	-	-

(주)동원홈푸드	186,037	-	-

동원팜스(주)	220	-	-

(주)동원와인플러스	9,876	-	-

동원건설산업(주)	52,041	-	-

(*) 전 기말 현재 상기 매출채권및기타채권에 대하여 12,059,309 천원 의 대손충당금이설정되 어 있으며, 전기 중 인식한 손상차손환입은 4,300,626천원입니다.

(8) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매입채무	미지급금	임대보증금

지배기업	(주)동원엔터프라이즈	108,000	785,839	3,693,420

종속기업	COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL	139,942	-	-

Sealand Trading Service Co.	-	12,584	-

StarKist Samoa Co.	-	5,829	-

Societe de Conserverie en Afrique S.A	-	1,555	-

비아이디씨(주)	-	-	13,800

동원로엑스(주)	199,908	55,672	1,620,812

동원로엑스냉장(주)	-	65,744	-

TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd.	6,710,112	-	-

공동기업	Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.	1,180,746	-	-

관계기업	(주)테크팩솔루션	-	-	917,603

기타특수관계자	(주)동원에프앤비	-	607,962	4,215,802

동원시스템즈(주)	-	87,697	1,118,278

(주)동원홈푸드	308	11,037	2,804,049

(주)동원와인플러스	-	447	237,825

동원팜스(주)	-	-	537,735

동원디어푸드(주)	-	985	525,113

동원건설산업(주)	-	409,343	1,266,914

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매입채무	미지급금	임대보증금

지배기업	(주)동원엔터프라이즈	45,538	813,095	3,693,522

종속기업	COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL	796,884	-	-

Sealand Trading Service Co.	-	10,655	-

비아이디씨(주)	-	-	13,800

동원로엑스(주)	388,997	212,911	1,458,861

동원로엑스냉장(주)	-	139,381	-

TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd.	1,130,329	-	-

공동기업	Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.	1,690,993	10,034	-

관계기업	(주)테크팩솔루션	-	-	917,643

기타특수관계자	(주)동원에프앤비	18,060	36,466	4,741,123

동원시스템즈(주)	-	37,189	1,160,464

(주)동원홈푸드	270	15,089	2,804,202

(주)동원와인플러스	-	958	237,825

동원건설산업(주)	-	579,580	1,266,968

(9) 당반기와 전반기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	265,926	562,547	261,180	587,464

퇴직급여	44,583	188,017	104,513	226,562

합 계	310,509	750,564	365,693	814,026

주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

(10) 당 반기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	특수관계자명	금융기관명	내 역	지급보증금액

종속기업	동원로엑스냉장(주)	한국산업은행 등	차입금 지급보증(*)	80,760,000

Sealand Trading Service Co.	(주)국민은행	USD 5,200,000

(*) 당반기말 현재 상기 지급보증과 관련하여 금융보증계약부채 1,528백만원이 계상되어 있습니다.

20. 현금흐름표

당반기와 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않은 중요한 비현금 투자활동거래와 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산 취득으로 인한 미지급금	774,347	394,100

선박의 처분으로 인한 미수금의 증가	9,654,577	-

관계기업투자의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 대체	6,811,398	-

21. 소송중인 사건

당사는 동원로엑스(주) 인수시 동원로엑스(주)의 이전 소유주였던 디벡스홀딩스(유)와 동부건설(주)간에 체결한 기준비중유지의무 약정(위반시 동부건설(주)가 인수대가중 500억원을 반환)에 대한 권리를 승계하였습니다. 전기 중 동 약정에 대한 권리가 동부건설(주)의 회생채무에 해당한다고 대법원이 판결함에 따라 당사는 기준비중유지의무 위반으로 인한 500억원의 반환을 동부건설(주)에 요청하였고, 동부건설(주)는회생계획에 근거하여 당사에 현금 17,815백만원 및 동부건설(주)의 보통주 824,444주를 지급하였습니다. 전기 중 당사는 현금 수령액과 주식의 공정가치에 해당하는 25,928백만원을 기타수익으로 인식하였습니다.

한편, 당사는 기준비중유지의무 약정의 반환금액 중 미회수분을 연대보증인에게 청구하는 소송(소송가액: 25,841백만원)을 제기하여 2021년 2월 18일에 1심 승소하였으며, 연대보증인은 2021년 3월 3일에 항소하였습니다. 당사는 1심 승소 결과 연대보증인으로부터 수령한 26,411백만원을 당반기말 현재 예수금으로 계상하고 있습니다.

그 밖에 당반기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송은 3건(소송가액: 2,486백만원)이고, 보고기간말 현재 상기 소송의 최종 결과 및 그 영향을 예측할 수 없습니다.

22. 사업양도 전반기 중 당사는 해양수산사업부문 및 유통사업부문의 운영에 집중하고, 당사의 종속기업인 동원로엑스(주)의 운영효율화 및 기존 사업부와의 시너지 창출을 통한 안정적 성장을 달성하기 위하여, 2020년 1월 1일 자로 공동물류, 수송 및 국제물류를 수행하는 3PL사업부(토지와 건물은 제외)를 동원로엑스(주)에 29,138백만원에 양도하고, 매각예정자산 및 부채와 양도대가의 차이 9,095백만원을 포괄손익계산서 상 매각예정자산처분이익으로 계상하였습니다.23. 매각예정비유동자산 (1) 당사는 2021년 1월 14일에 충청북도 청주시 서원구에 위치한 토지에 대한 매도계약을 체결하였고, 매수자의 토지개발사업 인가 후 매각완료될 예정으로 당반기말 현재 해당 토지 6,357백만원을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.

(2) 당사는 2021년 7월 12일에 경기도 성남시 중원구에 위치한 토지에 대한 매도계약을 체결하였고, 매수자가 토지거래허가를 득한 후 매각완료될 예정으로 당반기말 현재 해당 토지 1,188백만원을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.