동원산업 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 54(당) 기 분기 : 2022년 3월 31일 현재
제 53(전) 기 분기 : 2021년 3월 31일 현재
동원산업 주식회사와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요(1) 지배기업의 개요

동원산업 주식회사( 이하 "당사")는 1969년 4월 16일 설립되어 1989년 3월 7일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.

당 사는 2000년 11월 1일자로 식품 제조업 및 판매업을 영위하는 사업부문이 분할되어 원양어업 및 수산물 수출입업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2003년 1월 1일자로 참치횟감의 제조ㆍ판매업을 사업목적에 추가하였고, 2004년 1월 31일자로 동원식품주식회사를 합병하고 냉장 및 냉동창고업과 수산물 및 냉동품 제조업을 사업목적에 추가하였습니다. 또한, 2006년 1월 1일자로 주식회사 레스코와 합병을 통해 물류업 및 기타 운송서비스업을 개시하였습니다.한편, 당사는 2008년 6월 30일에 StarKist Co.를 종속회사로 설립하여 2008년 10월 1일자로 미국의 Delmonte Foods Co.로부터 수산물 사업부문을 인수하였고, 2009년8월 31일에 (주)이팜과 합병하였습니다. 또한, 2012년 중 해외사업 확대를 위하여 Societe de Conserverie en Afrique S.A.를 세네갈에 설립하고 현지 참치캔 제조회사를 인수하였으며, 2017년 2월 1일에 물류 역량 확대와 서비스 강화를 위해 (주)동부익스프레스(현. 동원로엑스(주)) 지분 100%를 인수하였습니다.

당사는 설립 후 증자와 감자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 18,388백만원 이 며,주요주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)동원엔터프라이즈	2,306,673	62.72

자기주식	266,581	7.25

기 타	1,104,387	30.03

합 계	3,677,641	100.00

2022년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체") 및 연결실체의 관계기업과 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 개요

당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	업종	결산월	지분율	직상위 지배기업

당분기말	전기말

StarKist Co.	미국	참치제품가공 및 유통	12월	100.00%	100.00%

StarKist Samoa Co.	미국	참치제품가공 및 유통	12월	100.00%	100.00%	StarKist Co.

Marine Trading Pacific Inc.	미국	어획물유통	12월	100.00%	100.00%

Galapesca S.A.	에콰도르	참치제품가공 및 유통	12월	100.00%	100.00%

Sealand Trading Service Co.	파나마	운반선 운영	12월	100.00%	100.00%

Societe de Conserverie en Afrique S.A.	세네갈	참치제품가공 및 유통	12월	60.00%	60.00%

Bounty Seafood Ltd.	파푸아뉴기니	참치제품가공 및 유통	12월	100.00%	100.00%

COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL(*1)	세네갈	조업선 운영	12월	49.00%	49.00%

TUDO Fisheries Co., Pty., Ltd.	투발루	조업선 운영	12월	100.00%	100.00%

케이스마트양식(주)	한국	양식업	12월	51.00%	51.00%

동원로엑스냉장(주)	한국	창고보관업	12월	85.00%	85.00%

동원로엑스냉장투(주)	한국	창고보관업	12월	85.00%	85.00%

비아이디씨(주)	한국	창고 및 운송관련 서비스업	12월	51.04%	51.04%

농업회사법인 어석합자회사	한국	곡물 및종자 도매업	12월	89.88%	89.88%

동원로엑스(주)	한국	창고 및 운송관련 서비스업	12월	100.00%	100.00%

동원로엑스인천(주)	한국	항만하역업	12월	100.00%	100.00%	동원로엑스(주)

(주)동원티엘에스	한국	창고 및 운송관련 서비스업	12월	100.00%	100.00%

Dongbu Express India Logistic Private Limited.	인도	포워딩 및 운송 관련 서비스업	3월	100.00%	100.00%

상해동부국제화운대리유한공사	중국	포워딩 및 운송 관련 서비스업	12월	100.00%	100.00%

Dongwon Loex U.S.A Inc.	미국	창고 및 운송관련 서비스업	12월	100.00%	100.00%

(주)동화	한국	운송 관련 서비스업	12월	100.00%	100.00%

(주)모덱스(*2)	한국	창고 및 운송관련 서비스업	3월	100.00%	10.00%

(*1) 연결실체는 COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL에 대하여 과반 미만의 지분을 보유하고 있으나, 피투자자의 주요 경영진을 선임할 수 있으며, 다른 의결권 보유자와의 약정을 통해 과반 이상의 의결권을 행사할 수 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*2) 당분기 중 연결실체가 지분을 추가 취득하여 종속기업으로 분류되었으며, 당분기말 현재 사업결합에 대한 최초 회계처리가 완료되지 않아 취득한 자산 중 일부는 잠정금액으로 결정하였습니다. 한편, 당분기 중 연결실체는 염가매수차익 2,295백만원을 기타수익으로 인식하였습니다.

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

당분기말 현재, 세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 연결실체의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 연결실체의 보호조치로 인하여 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 연결실체가 사업을 영위하는 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 연결실체의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.

3. 유 의 적인 회계정책

연결실체는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 공정가치 당분기 중 연결실체의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 . 1) 당분기말

① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치(*)

당기손익-공정가치측정 기타	당기손익-공정가치측정 채무상품	당기손익-공정가치측정 지분상품	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	상각후원가측정금융자산	합 계

공정가치로 측정하는 금융자산:

파생상품자산	89,986	-	-	-	-	89,986	89,986

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	124,258,992	5,737,413	-	-	129,996,405	129,996,405

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	451,305,834	-	451,305,834	451,305,834

합 계	89,986	124,258,992	5,737,413	451,305,834	-	581,392,225	581,392,225

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	-	-	223,085,035	223,085,035	-

단기금융예치금	-	-	-	-	7,000,000	7,000,000	-

매출채권및기타채권	-	-	-	-	423,845,303	423,845,303	-

장기금융예치금	-	-	-	-	124,000	124,000	-

합 계	-	-	-	-	654,054,338	654,054,338	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융자산에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치(*)

당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	리스부채	합 계

공정가치로 측정하는 금융부채:

파생상품부채	11,056	-	-	11,056	11,056

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	443,768,740	119,371,804	563,140,544	-

차입금	-	399,912,030	-	399,912,030	-

사채	-	459,219,271	-	459,219,271	-

매도청구권부채	-	5,339,700	-	5,339,700	-

합 계	-	1,308,239,741	119,371,804	1,427,611,545	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융부채에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.

2) 전 기 말① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치(*)

당기손익-공정가치측정 기타	당기손익-공정가치측정 채무상품	당기손익-공정가치측정 지분상품	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	상각후원가측정금융자산	합 계

공정가치로 측정하는 금융자산:

파생상품자산	31,200	-	-	-	-	31,200	31,200

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	181,045,411	6,169,287	-	-	187,214,698	187,214,698

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	423,481,775	-	423,481,775	423,481,775

합 계	31,200	181,045,411	6,169,287	423,481,775	-	610,727,673	610,727,673

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	-	-	156,267,866	156,267,866	-

단기금융예치금	-	-	-	-	5,000,000	5,000,000	-

매출채권및기타채권	-	-	-	-	366,554,372	366,554,372	-

장기금융예치금	-	-	-	-	124,000	124,000	-

합 계	-	-	-	-	527,946,238	527,946,238	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융자산에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.

② 금융부채

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치(*)

상각후원가측정 금융부채	리스부채	합 계

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	409,476,108	108,959,585	518,435,693	-

차입금	424,249,293	-	424,249,293	-

사채	459,124,053	-	459,124,053	-

매도청구권부채	5,304,742	-	5,304,742	-

합 계	1,298,154,196	108,959,585	1,407,113,781	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융부채에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	230,945,544	-	220,360,290	451,305,834

- 당기손익-공정가치 측정 지분상품	5,573,223	-	164,190	5,737,413

- 당기손익-공정가치 측정 채무상품	-	124,258,992	-	124,258,992

- 파생상품자산	-	89,986	-	89,986

- 파생상품부채	-	11,056	-	11,056

전기말:

- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	202,971,485	-	220,510,290	423,481,775

- 당기손익-공정가치 측정 지분상품	6,005,097	-	164,190	6,169,287

- 당기손익-공정가치 측정 채무상품	-	181,045,411	-	181,045,411

- 파생상품자산	-	31,200	-	31,200

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

당분기와 전분기 중 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

5. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	350,585,130	-	300,753,019	-

미수금	53,411,152	4,843,912	45,715,639	5,167,007

미수수익	127,819	-	130,239	-

대여금	7,671,692	89,568	7,026,213	89,568

보증금	1,901,368	5,214,662	2,452,593	5,220,094

합 계	413,697,161	10,148,142	356,077,703	10,476,669

(2) 매출채권및기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권	432,062,694	13,613,289	374,943,302	13,819,819

손실충당금:	(18,365,533)	(3,465,147)	(18,865,599)	(3,343,150)

매출채권및기타채권(순액)	413,697,161	10,148,142	356,077,703	10,476,669

6. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	30,276,531	(43,482)	30,233,049	26,019,174	(2,458)	26,016,716

어획물	34,127,701	(2,230,696)	31,897,005	40,244,257	(2,719,617)	37,524,640

제품	244,712,948	(146,867)	244,566,081	277,249,443	(28,697)	277,220,746

원부재료	47,394,850	(5,852)	47,388,998	46,752,300	(18)	46,752,282

저장품	66,964,463	-	66,964,463	62,883,756	-	62,883,756

미착품	80,315,847	-	80,315,847	40,749,517	-	40,749,517

합 계	503,792,340	(2,426,897)	501,365,443	493,898,447	(2,750,790)	491,147,657

7. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	6,411,996	-	2,892,552	-

선급비용	60,414,404	12,310	53,323,344	3,417

선급제세	4,885,041	-	3,933,359	-

보증금	-	72,498	-	89,780

합 계	71,711,441	84,808	60,149,255	93,197

8. 계약자산과 계약부채

당분기말과 전기말 현재 연결실체 가 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산:

운송용역 및 물류용역 계약자산	5,484,211	5,292,340

계약부채:

운송용역 계약부채	11,416,347	6,427,780

변동대가 계약부채	4,820,709	5,474,522

계약부채 합계	16,237,056	11,902,302

9. 영업부문 정보 (1) 연 결실체는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 각 전략적 영업단위는 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고 영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 수산사업부문 : 참치 등 수산물 어획

② 유통사업부문 : 참치 등 수산물 가공 및 판매

③ 물류사업부문 : 제3자 물류사업 등

④ 기타사업부문 : 임대사업 등

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 보고부문별 손익 정보는 아래와 같습니다.① 당분기

(단위: 백만원)

구 분	수산사업부문	유통사업부문	물류사업부문	기타사업부문	보고부문합계	내부거래 등	연결합계

총부문수익	163,767	393,618	348,767	8,711	914,863	(98,872)	815,991

부문간수익	(56,180)	(21,245)	(13,631)	(7,816)	(98,872)	98,872	-

외부고객으로부터의 수익	107,587	372,373	335,136	895	815,991	-	815,991

보고부문영업이익(*)	27,701	38,699	15,404	3,544	85,348	-	85,348

(*) 연결실체의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

② 전분기

(단위: 백만원)

구 분	수산사업부문	유통사업부문	물류사업부문	기타사업부문	보고부문합계	내부거래 등	연결합계

총부문수익	104,268	332,049	299,636	7,778	743,731	(56,565)	687,166

부문간수익	(23,883)	(15,927)	(13,528)	(3,227)	(56,565)	56,565	-

외부고객으로부터의 수익	80,385	316,122	286,108	4,551	687,166	-	687,166

보고부문영업이익(*)	10,876	39,751	17,592	(76)	68,143	-	68,143

(*) 연결실체의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

10 . 유형 자산, 사용권자산, 무형자산 및 투자부동산 당분기와 전분기 중 유형자산, 사용권자산, 무형자산 및 투 자부동산의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	사용권자산	무형자산	투자부동산

기초	827,795,363	191,812,535	104,968,887	119,344,413

취득	12,094,801	17,368,849	101,082	302,517

사업결합	1,909,648	-	-	-

처분	(25,273)	(32,133)	-	-

상각	(21,042,531)	(9,674,346)	(978,543)	(50,754)

기타증감(*)	2,087,607	457,457	1,324,600	1,973

분기말	822,819,615	199,932,362	105,416,026	119,598,149

(*) 기타증감에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 및 유형자산에서 무형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	사용권자산	무형자산	투자부동산

기초	867,901,437	315,898,438	102,967,415	118,518,889

취득	21,583,136	29,636,797	908,572	-

처분	(1,438,286)	(379,082)	(265,374)	-

상각	(20,566,390)	(11,768,362)	(1,659,089)	(44,129)

기타증감(*)	(21,929,046)	1,687,132	3,238,833	23,868,185

분기말	845,550,851	335,074,923	105,190,357	142,342,945

(*) 기타증감에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 및 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

11. 리스 연결실체는 부동산, 선박 및 차량운반구를 리스하고 있으며, 연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기 중 리스계약과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

사용권자산:

사용권자산 감가상각비	9,674,346

리스부채:

리스부채에 대한 이자비용	1,231,349

기타:

단기리스료	120,722

소액자산리스료(단기리스 제외)	1,673,601

(2) 당분기 중 리스계약과 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

리스의 총현금유출	10,368,840

12. 관계기업 및 공동기업

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업:

여수문화방송(주)	한국	지상파 방송업	29.0%	13,066,559	29.0%	13,216,956

Silver Bay Seafoods, LLC.(*1)	미국	수산물 가공업	7.5%	18,710,478	7.5%	18,319,518

(주)인천크로스독	한국	창고보관업 등	49.0%	1,164,957	49.0%	1,207,176

평택항만(주)(*1)	한국	항만하역 등	16.6%	3,154,969	16.6%	3,278,026

당진항만(주)(*1)	한국	항만하역 등	10.0%	471,916	10.0%	544,617

인천내항부두운영(주)(*1)	한국	항만하역 등	14.4%	7,672,923	14.4%	7,883,402

소 계	44,241,802	44,449,695

공동기업:

Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.(*2)	키리바시	조업선 운영	51.0%	-	51.0%	-

울산항만운영(주)(*3)	한국	항만하역 등	48.5%	26,637	48.5%	26,651

소 계	26,637	26,651

합 계	44,268,439	44,476,346

(*1) 연결실체의 해당 회사에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 계약상 권리를 통해 피투자자의 이사회에 참여하여 배당 등의 재무적 정책결정과정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.

(*2) 연결실체의 해당 회사에 대한 지분율은 50%를 초과하나 피투자자의 이익에 유의적 영향을 미치는 의사결정을 이사회의 만장일치 사항으로 규정한 공동약정에 따라 기업회계기준서 제1111호에 따른 공동기업에 해당하는 것으로 판단하였습니다. (*3) 연결실체의 해당 회사에 대한 지분율은 50%에 미달하나, 피투자자의 이익에 유의적 영향을 미치는 의사결정이 이사회 4분의 3 이상의 결의에 의하여 이루어지며, 이사 및 감사의 선임은 주주총회 4분의 3 이상의 결의로 규정하고 있어 기업회계기준서 제 1111호에 따른 공동기업에 해당하는 것으로 판단하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	44,476,346	236,456,159

대체(*1)	-	(8,203,975)

지분법손익	(52,891)	(100,717)

지분법자본변동	-	(4,582,810)

배당수령액	(546,014)	(223,714)

기타증감(*2)	390,998	9,143,092

분기말	44,268,439	232,488,035

(*1) 전분기 중 Salmon Evolution Holdings AS에 대한 유의적인 영향력을 상실함에 따라 해당 주식을 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 대체한 금액입니다. (*2) 기타증감에는 해외소재 관계기업의 외화환산으로 인한 변동이 포함되어 있습니다.

13. 차입금 당분기와 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	424,249,293	591,551,885

차입	30,150,000	32,505,030

차입금의 상환	(54,657,262)	(40,522,901)

기타증감(*)	169,999	2,748,289

분기말	399,912,030	586,282,303

(*) 기타증감에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동이 포함되어 있습니다.

14. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	152,713,991	-	177,650,283	-

미지급금	49,759,395	1,717,559	43,689,936	951,504

미지급배당금	17,316,540	-	261,240	-

미지급비용	147,569,550	49,831,488	112,969,921	48,997,007

수입보증금	5,250,000	1,451,213	3,605,389	1,514,213

임대보증금	17,613,436	545,568	19,109,348	727,267

리스부채	28,619,377	90,752,427	29,820,373	79,139,212

합 계	418,842,289	144,298,255	387,106,490	131,329,203

15. 사채

당분기와 전분기 중 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	459,124,053	469,251,785

사채할인발행차금의 상각	95,218	99,921

분기말	459,219,271	469,351,706

16. 순확정급여부채

(1) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무	사외적립자산 공정가치	합계	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	합계

당기근무원가	2,031,175	-	2,031,175	2,198,971	-	2,198,971

순이자원가	244,165	(419,039)	(174,874)	161,504	(76,270)	85,234

종업원 급여에 포함된 총 비용	2,275,340	(419,039)	1,856,301	2,360,475	(76,270)	2,284,205

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	54,716,748	53,547,335

사외적립자산의 공정가치	(45,609,765)	(45,860,386)

순확정급여부채	9,106,983	7,686,949

17. 기타충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음 과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	전 입	지 급	환율변동	분기말

기타충당부채(유동)	54,339,244	8,547,210	-	1,088,055	63,974,509

기타충당부채는 주석 23에서 설명하는 바와 같이 소매업체 등으로부터 제기된 민사상 소송에 대한 것으로 전기말 현재 연결실체는 54,339백만원(USD 45,836,562)의 충당부채를 인식하였습 니다. 또한, 당분기 중 연결실체는 충당부채 8,547백만원(USD 7,000,000)을 추가로 계상하고 이를 기타비용으로 인식하였습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	전 입	지 급	환율변동	분기말

기타충당부채(유동)	52,463,370	694,225	(3,348,480)	2,146,627	51,955,742

기타충당부채는 재무제표에 대한 주석 23에서 설명하는 바와 같이 소매업체 등으로부터 제기된 민사상 소송에 대한 것으로 전기초 현재 연결실체는 52,463백만원(USD48,220,009)의 충당부채를 인식하였으며, 전분기 중 3,348백만원(USD 3,006,843)을 지급하였습니다. 또한, 전분기 중 연결실체는 충당부채 694백만원(USD 623,395)을 추가로 계상하고 이를 기타비용으로 인식하였습니다.

18. 수익

(1) 연결실체의 주요 수익은 수산물어획 및 판매, 수산물가공 및 판매, 제3자 물류사업 등 입니다. 이외 수익은 부동산 임대수익이 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	811,650,116	683,016,375

부동산임대수익	4,341,367	4,150,044

합 계	815,991,483	687,166,419

(2) 당분기와 전분기 중 재화 또는 용역의 유형에 따른 연결실체의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

어획물매출	74,045,516	55,527,532

제상품매출	378,510,325	319,511,278

물류매출	329,931,070	284,007,222

기타매출	29,163,205	23,970,343

이외 수익:

부동산임대수익	4,341,367	4,150,044

합 계	815,991,483	687,166,419

19. 순금융비용

당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	1,666,658	1,162,542

배당금수익	1,481,510	336,689

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	517,260	324,059

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	34,687

기타금융수익	-	192,317

파생상품평가이익	58,786	45,395

파생상품거래이익	3,658	-

소 계	3,727,872	2,095,689

금융비용:

이자비용	(6,872,187)	(9,636,103)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(1,565,487)	(203,886)

파생상품평가손실	(11,056)	-

소 계	(8,448,730)	(9,839,989)

합 계	(4,720,858)	(7,744,300)

20. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기의 법인세비용의 평균유효세율은 각각 29.4 %와 28.8%입니다 .

21. 배당금

2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 17,055백만원(주당배당금: 5,000원, 액면배당률: 100%)은 2022년 4월 중에 지급되었습니다(전기지급액:17,055백만원).

22. 특수관계자

( 1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지배기업은 (주)동원엔터프라이즈(당분기말 현재 지분율 62.72%) 이며, 최상위 지배자는 김남정입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업, 공동기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

관계기업	여수문화방송(주), Silver Bay Seafoods, LLC., 평택항만(주), 당진항만(주), 인천내항부두운영(주), (주)인천크로스독	여수문화방송(주), Silver Bay Seafoods, LLC., 평택항만(주), 당진항만(주), 인천내항부두운영(주), (주)인천크로스독

공동기업	Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd., 울산항만운영(주)	Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd., 울산항만운영(주)

기타특수관계자	(주)동원에프앤비, 동원시스템즈(주), 동원건설산업(주),동원팜스(주), (주)동원홈푸드, 동원씨앤에스(주), 위해삼조식품유한공사, (주)동원와인플러스, DONGWON F VIETNAM COMPANY LIMITED., Dongwon Japan Co., Ltd., 진안물사랑(주), 한국태양보성1호발전소(주), (재)동원육영재단, (주)동원에프앤비 개성, 남춘천산업단지개발(주), 동원식품(상해)유한공사, (주)신동건설, (주)신동에너콤, TALOFA SYSTEM AMERICAN SAMOA INC., Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company,Minh Viet PackagingOne MemberCompany Limited.,NCK LOGISTICS HOLDING PTE. LTD, 동원디어푸드(주), SP LOGISTICS INVESTMENT PTE. LTD., DW Global Inc.,부산신항다목적터미널(주), 동원부산컨테이너터미널(주)동원기술투자(주)	(주)동원에프앤비, 동원시스템즈(주), 동원건설산업(주),동원팜스(주), (주)동원홈푸드, 동원씨앤에스(주), 위해삼조식품유한공사, (주)동원와인플러스, DONGWON F VIETNAM COMPANY LIMITED., Dongwon Japan Co., Ltd., 진안물사랑(주), 한국태양보성1호발전소(주), (재)동원육영재단, (주)동원에프앤비 개성, 남춘천산업단지개발(주), 동원식품(상해)유한공사, (주)신동건설, (주)신동에너콤, TALOFA SYSTEM AMERICAN SAMOA INC., Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company,Minh Viet PackagingOne MemberCompany Limited.,NCK LOGISTICS HOLDING PTE. LTD, 동원디어푸드(주), SP LOGISTICS INVESTMENT PTE. LTD., DW Global Inc.,부산신항다목적터미널(주), 동원부산컨테이너터미널(주)

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	금 액

지배기업	(주)동원엔터프라이즈	매출	460,896

공동기업	울산항만운영(주)	매출	148,803

Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.	매출	614,521

이자수익	99,375

관계기업	(주)인천크로스독	매출	8,882

당진항만(주)	매출	50,151

인천내항부두운영(주)	배당금수취	255,988

평택항만(주)	배당금수취	200,027

당진항만(주)	배당금수취	90,000

기타특수관계자	(주)동원에프앤비	매출	55,314,395

동원시스템즈(주)	매출	9,163,710

동원씨앤에스(주)	매출	1,865

동원팜스(주)	매출	438,061

(주)동원홈푸드	매출	3,562,237

동원건설산업(주)	매출	190,655

동원디어푸드(주)	매출	665,892

(주)동원와인플러스	매출	27,015

부산신항다목적터미널(주)(*)	매출	257,953

동원기술투자(주)	기타수익	887

(*) 전기 중 동원부산컨테이너터미널(주) 지분을 연결실체의 지배기업인 (주)동원엔터프라이즈에 양도하고, 부산신항다목적터미널(주) 지분을 동원부산컨테이너터미널 (주)에 양도함에 따라 기타특수관계자로 분류되었습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	금액

지배기업	(주)동원엔터프라이즈	매출	446,627

공동기업	울산항만운영(주)	매출	125,152

Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.	매출	757,705

이자수익	105,536

부산신항다목적터미널(주)	매출	397,408

관계기업	(주)테크팩솔루션(*)	매출	2,985,777

(주)인천크로스독	배당금수취	63,700

인천내항부두운영(주)	매출	91,038

배당금수취	60,000

평택항만(주)	배당금수취	100,013

기타특수관계자	(주)동원에프앤비	매출	44,538,033

동원시스템즈(주)	매출	3,889,672

동원씨앤에스(주)	매출	1,796

동원팜스(주)	매출	1,098,842

Dongwon Japan Co., Ltd.	매출	12,643

(주)동원홈푸드	매출	4,877,679

동원건설산업(주)	매출	179,278

(*) (주)테크팩솔루션은 2021년 10월 1일자로 동원시스템즈(주)에 합병되어 소멸하였으며, 상기 거래내역은 합병 전 (주)테크팩솔루션에 대한 매출액입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	금 액

지배기업	(주)동원엔터프라이즈	매입	219,297

유형자산취득	187,830

지급수수료	2,531,363

공동기업	울산항만운영(주)	매입	1,178,381

Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.	매입	3,281,862

관계기업	인천내항부두운영(주)	매입	908,616

(주)인천크로스독	매입	189,481

당진항만(주)	매입	140,783

평택항만(주)	매입	389,177

Silver Bay Seafoods, LLC.	매입	918,523

기타특수관계자	TALOFA SYSTEM AMERICAN SAMOA INC.	매입	10,473,724

(주)동원에프앤비	매입	559,544

지급수수료	143,703

동원시스템즈(주)	매입	4,140,983

지급수수료	13,732

(주)동원홈푸드	매입	632,995

지급수수료	17,546

동원건설산업(주)	매입	966,856

유형자산취득	3,138,197

지급수수료	927

동원디어푸드(주)	매입	170

지급수수료	824

(주)동원와인플러스	매입	6,364

지급수수료	10,811

부산신항다목적터미널(주)(*)	매입	49,506

(*) 전기 중 동원부산컨테이너터미널(주) 지분을 연결실체의 지배기업인 (주)동원엔터프라이즈에 양도하고, 부산신항다목적터미널(주) 지분을 동원부산컨테이너터미널 (주)에 양도함에 따라 기타특수관계자로 분류되었습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	금 액

지배기업	(주)동원엔터프라이즈	매입	225,878

유형자산취득	667,262

지급수수료	2,336,078

공동기업	울산항만운영(주)	매입	937,263

Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.	매입	3,083,141

부산신항다목적터미널(주)	매입	3,508

관계기업	인천내항부두운영(주)	매입	869,304

(주)인천크로스독	매입	207,901

당진항만(주)	매입	492,807

평택항만(주)	매입	124,853

기타특수관계자	TALOFA SYSTEM AMERICAN SAMOA INC.	매입	12,180,675

(주)동원에프앤비	매입	587,647

지급수수료	147,240

동원시스템즈(주)	매입	4,982,884

지급수수료	7,277

(주)동원홈푸드	매입	582,636

지급수수료	8,950

동원건설산업(주)	매입	952,467

유형자산취득	50,800

지급수수료	2,010

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	미수금

지배기업	(주)동원엔터프라이즈	174,751	110

공동기업	울산항만운영(주)	93,938	305

Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.(*)	7,589,944	18,085,235

관계기업	(주)인천크로스독	3,953	2,938

당진항만(주)	-	90,000

평택항만(주)	-	351,215

기타특수관계자	TALOFA SYSTEM AMERICAN SAMOA INC.	-	242,073

(주)동원에프앤비	18,992,712	-

동원시스템즈(주)	3,362,984	-

동원씨앤에스(주)	275	-

(주)동원홈푸드	1,369,677	-

동원팜스(주)	21,490	-

동원건설산업(주)	94,773	24,342

동원디어푸드(주)	302,129	-

(주)동원와인플러스	9,964	-

부산신항다목적터미널(주)	182,471	-

(*) 당분 기말 현재 상기 매출채권및기타채권에 대하여 16,359,113 천원 의 대손충당금이 설정되 어 있습니다. 한편, 당분기 중 인식한 손상차손은 65,256천원이며, 손상차손환입액은 896,181천원입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	미수금

지배기업	(주)동원엔터프라이즈	162,167	-

공동기업	울산항만운영(주)	99,753	-

Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.(*)	6,795,611	19,339,898

관계기업	당진항만(주)	44,427	-

인천크로스독(주)	3,023	2,938

기타특수관계자	(주)동원에프앤비	13,115,173	-

동원시스템즈(주)	2,898,437	-

동원씨앤에스(주)	193	-

(주)동원홈푸드	1,269,694	174,915

동원팜스(주)	410,899	-

(주)동원와인플러스	9,876	-

동원디어푸드(주)	270,243	-

동원건설산업(주)	53,738	-

부산신항다목적터미널(주)	262,380	-

(*) 전 기말 현재 상기 매출채권및기타채권에 대하여 17,382,087 천원 의 대손충당금이설정되 어 있습니다. 한편, 전기 중 인식한 손상차손은 4,154,295천원이며, 손상차손환입액은 880,999 천원입니다.

(7) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매입채무	미지급금	임대보증금	미지급배당금

지배기업	(주)동원엔터프라이즈	184,756	13,125,936	3,850,031	11,533,365

공동기업	울산항만운영(주)	138,310	-	-	-

Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.	633,516	-	-	-

관계기업	인천내항부두운영(주)	695,294	.-	-	-

(주)인천크로스독	208,429	-	-	-

당진항만(주)	154,861	-	-	-

평택항만(주)	437,316	-	-	-

Silver Bay Seafoods, LLC.	1,037,463	-	-	-

기타특수관계자	TALOFA SYSTEM AMERICAN SAMOA INC.	1,995,264	.-	-	-

(주)동원에프앤비	175,951	197,980	4,040,887	-

동원시스템즈(주)	6,065,875	119,434	1,921,420	-

(주)동원홈푸드	711	40,093	2,815,328	-

동원팜스(주)	-	-	537,735	-

동원건설산업(주)	-	349,966	1,266,914	-

동원디어푸드(주)	4,750	57,600	1,036,749	-

(주)동원와인플러스	-	-	237,825	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매입채무	미지급금	임대보증금

지배기업	(주)동원엔터프라이즈	104,288	2,545,744	3,693,420

공동기업	울산항만운영(주)	629,318	-	-

Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.	2,105,095	-	-

관계기업	인천내항부두운영(주)	531,776	-	-

(주)인천크로스독	169,797	-	-

당진항만(주)	452,595	-	-

평택항만(주)	873,183	-	-

기타특수관계자	TALOFA SYSTEM AMERICAN SAMOA INC.	3,011,551	-	-

(주)동원에프앤비	42,910	576,643	4,040,887

동원시스템즈(주)	6,124,626	60,053	2,035,881

(주)동원홈푸드	-	215,494	2,815,328

동원팜스(주)	-	-	537,735

(주)동원와인플러스	-	496	237,825

동원디어푸드(주)	-	58,050	688,749

동원건설산업(주)	-	406,403	1,266,914

부산신항다목적터미널(주)	18,714	-	-

(8) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	2,094,751	2,377,460

퇴직급여	283,139	197,324

합 계	2,377,890	2,574,784

주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

(9) 당분기말 현재 연결실체가 연결실체의 지배기업인 (주)동원엔터프라이즈로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, EUR)

대상회사	당분기말	지급보증처

보증금액	차입금액

농업회사법인 어석합자회사	1,200,000	-	(주)신한은행

StarKist Co.	69,015,600(USD 57,000,000)	-	(주)하나은행 뉴욕 외

Societe de Conserverie en Afrique S.A.	27,833,278(EUR 20,600,000)	23,644,775(EUR 17,500,000)	(주)신한은행 런던 외

합 계	98,048,878	23,644,775

23 . 우발부채와 약정사항 (1 ) 연결실체는 미국의 소매업체 등으로부터 가격담합과 관련한 민사상 소송이 제기된 상태이며, 소송 결과 및 그에 따른 영향은 당분기말 현재 예측할 수 없는 상태입니다. 연결실체는 조속한 소송 종결을 위한 합의를 진행 중에 있습니다. 한편, 연결실체는 소매업체에 제시한 합의금의 범위, 기타 주에서 제기된 소송 등에 대해서 합의금의 합리적인 추정치를 산정하였습니다. 이에 따라 당분기말 현재 63,975백만원(USD 52,836,562)의 기타충당부채를 계상하고 있으며 당분기 중 충당부채 8,547백 만원(USD 7,000,000)을 추가로 계상하고 이를 기타비용으로 인식하였습니다. (2) 연결실체는 기준비중유지의무 약정의 반환금액 중 미회수분을 연대보증인에게 청구하는 소송(소송가액: 25,841백만원)을 제기하여 2021년 2월에 1심 승소하였으나 2021년 11월 17일에 2심 일부 패소하였으며, 2022년 4월 14일에 상고심이 기각되었습니다. 당분기말 현재 연결실체는 1심 결과에 따라 연대보증인으로부터 수령한26,411백만원 중 2심 결과에 따라 반환한 20,538백만원을 차감한 5,873백만원을 예수금으로 계상하고 있습니다. 상기 소송을 제외하고 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송은 9건(소송가액 : 3,905백만원) 이며, 보고기간말 현재 소송의 최종 결과 및 그 영향을 예측할 수 없습니다.

(3) 당분기 중 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 신규약정 사항은 다음과 같습니 다.

( 단위: 천원 )

금융기관	내 역	한도금액

(주)우리은행	외상매출채권담보대출	3,600,000

중소기업은행	외상매출채권담보대출	25,000,000

(주)국민은행	외상매출채권담보대출	10,000,000

농협은행(주)	외상매출채권담보대출	4,000,000

한국산업은행	일반대출	30,000,000

24. 매각예정비유동자산(1) 연결실체는 2021년 1월 14일에 충청북도 청주시 서원구에 위치한 토지에 대한 매도계약을 체결하였고, 매수자의 토지개발사업 인가 후 매각완료될 예정으로 당분기 말 현재 해당 토지 6,357백만원을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. (2) 연결실체는 의왕시 고천동 316 등에 보유중인 8개 필지의 부동산을 송월타올수건나라이야기(주)에 매도하는 계약을 2021년 6월 15일을 계약일, 2022년 10월 25일을 잔금 납부일로 하여 체결하였습니다. 이와 관련하여 당분기말 현재 투자부동산 중토지 21,240백만원 및 건물 492백만원을 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다 .25. 보고기간 후 사건연결실체는 경쟁력 강화 및 경영 효율성 제고를 통한 지속적인 성장기반을 마련하기 위하여 2022년 4월 7일자 이사회 결의에 따라, 연결실체의 지배기업인 (주)동원엔터프라이즈와의 합병을 결의하였고, 2022년 10월 1일을 합병기일로 하여 (주)동원엔터프라이즈를 흡수합병할 예정입니다.