동원산업 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 55 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 54 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 55 기 3분기말	제 54 기말

자산

유동자산	4,092,037,596,538	3,395,834,362,543

현금및현금성자산	1,157,188,183,849	540,891,026,726

단기금융예치금	177,117,567,600	77,248,484,000

기타유동금융자산	16,870,010,136	103,880,722,900

매출채권 및 기타채권	1,219,560,375,661	991,937,270,208

계약자산	83,093,956,448	77,736,830,509

재고자산	1,292,224,528,809	1,478,679,987,751

당기법인세자산	4,149,097,743	945,906,241

기타유동자산	95,620,874,974	102,730,864,142

유동성파생상품자산	110,140,299	69,760,447

매각예정자산	46,102,861,019	21,713,509,619

비유동자산	3,809,734,110,569	3,665,345,174,916

장기금융예치금	142,000,000	142,000,000

기타비유동금융자산	444,457,659,191	431,238,680,449

장기매출채권 및 기타채권	22,097,746,077	25,386,535,490

관계기업 및 공동기업투자	43,151,217,961	58,023,841,900

영업권	210,476,087,233	206,350,810,627

유형자산	2,389,233,267,723	2,208,848,162,224

무형자산	188,125,583,977	194,246,293,505

투자부동산	223,840,789,323	234,643,016,738

기타비유동자산	7,613,691,262	8,031,515,330

이연법인세자산	52,720,720,921	48,472,435,954

사용권자산	217,541,139,783	225,314,307,330

순확정급여자산	10,334,207,118	24,647,575,369

자산 총계	7,901,771,707,107	7,061,179,537,459

부채

유동부채	3,249,795,896,018	2,682,961,819,501

매입채무 및 기타채무	1,175,038,408,802	1,197,208,793,524

단기차입금	1,072,052,591,034	789,162,453,566

유동성장기차입금	346,538,573,332	179,772,374,648

유동성사채	431,797,265,002	249,799,503,393

당기법인세부채	53,507,303,087	63,408,857,838

유동성금융보증부채	553,746,743	348,768,391

계약부채	41,430,512,864	36,216,691,690

리스부채(유동)	36,786,256,789	54,963,285,614

기타유동부채	92,091,238,365	111,629,289,611

파생상품부채	451,801,226

비유동부채	1,510,694,110,655	1,469,742,288,217

장기매입채무 및 기타채무	41,551,757,886	35,905,229,443

장기차입금	354,383,267,436	517,850,117,318

사채	888,928,726,443	718,840,185,621

순확정급여부채	20,375,930,511	11,704,768,511

비유동성금융보증부채	228,936,853	99,298,869

매도청구권부채	3,539,880,268	3,463,786,096

리스부채(비유동)	102,526,795,326	92,523,812,436

기타비유동부채	16,925,142,911	16,061,766,135

장기종업원급여부채	3,139,224,170	3,145,121,045

이연법인세부채	79,094,448,851	70,148,202,743

부채 총계	4,760,490,006,673	4,152,704,107,718

자본

지배기업 소유주지분	2,709,764,301,813	2,520,572,352,808

자본금	46,482,665,000	49,982,665,000

주식발행초과금	1,529,609,548,153	1,529,609,548,153

기타자본	(932,111,097,857)	(975,422,270,531)

이익잉여금	2,065,783,186,517	1,916,402,410,186

비지배지분	431,517,398,621	387,903,076,933

자본 총계	3,141,281,700,434	2,908,475,429,741

부채 및 자본 총계	7,901,771,707,107	7,061,179,537,459

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 55 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 54 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 55 기 3분기	제 54 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	2,384,254,814,757	6,846,249,796,478	2,314,574,076,285	6,708,696,723,873

매출원가	1,951,798,206,750	5,665,532,682,918	1,918,804,898,866	5,536,348,807,132

매출총이익	432,456,608,007	1,180,717,113,560	395,769,177,419	1,172,347,916,741

판매비와관리비	278,036,398,515	806,744,150,964	266,618,237,876	763,283,708,657

영업이익	154,420,209,492	373,972,962,596	129,150,939,543	409,064,208,084

금융수익	10,765,582,831	25,550,882,128	2,853,765,475	14,799,498,729

금융원가	33,101,886,114	90,018,228,609	26,889,434,385	81,039,307,124

기타수익	19,275,500,649	44,493,787,300	25,701,216,976	63,710,555,172

기타비용	8,344,561,907	42,987,494,882	15,672,108,455	41,099,559,576

관계기업 순손익에 대한 지분	590,122,825	243,347,601	3,298,296,606	2,516,222,682

법인세차감전순이익	143,604,967,776	311,255,256,134	118,442,675,760	367,951,617,967

법인세비용	32,913,114,868	82,146,936,077	26,735,457,493	81,831,699,780

분기순이익	110,691,852,908	229,108,320,057	91,707,218,267	286,119,918,187

분기순이익의 귀속:

지배기업 소유주지분	90,625,334,133	189,161,308,331	62,549,175,722	194,320,837,668

비지배지분	20,066,518,775	39,947,011,726	29,158,042,545	91,799,080,519

법인세비용차감후 기타포괄손익	7,038,250,578	42,033,511,972	63,928,276,484	116,776,812,846

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목:

확정급여부채의 재측정요소	(1,745,839,932)	3,051,440,213	(3,256,402,528)	(3,566,110,333)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(3,777,016,802)	(73,537,059)	(5,659,090,543)	(5,117,655,163)

후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목:

해외사업장 외화환산차이	12,561,107,312	39,055,608,818	72,843,769,555	125,460,578,342

총포괄이익	117,730,103,486	271,141,832,029	155,635,494,751	402,896,731,033

총포괄이익의 귀속:

지배기업 소유주지분	98,691,735,389	229,489,011,401	104,748,653,801	275,387,099,785

비지배지분	19,038,368,097	41,652,820,628	50,886,840,950	127,509,631,248

주당이익

기본 및 희석 주당이익 (단위 : 원)	2,522	5,242	1,980	6,151

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 55 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 54 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업 소유주지분	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본	이익잉여금	지배기업 소유주지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	58,457,450,000	51,004,562,734	1,741,615,892,789	1,851,077,905,523	775,680,308,554	2,626,758,214,077

총포괄손익:

분기순이익	194,320,837,668	194,320,837,668	91,799,080,519	286,119,918,187

기타포괄손익:

확정급여부채의 재측정요소	(2,889,087,893)	(2,889,087,893)	(677,022,440)	(3,566,110,333)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(4,711,784,560)	(4,711,784,560)	(405,870,603)	(5,117,655,163)

해외사업장 외화환산차이	88,667,134,570	88,667,134,570	36,793,443,772	125,460,578,342

기타포괄손익 소계:	81,066,262,117	81,066,262,117	35,710,550,729	116,776,812,846

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

연차배당	(11,691,487,000)	(11,691,487,000)	(14,139,691,950)	(25,831,178,950)

종속기업 취득으로 인한 변동

매도청구권부채	1,269,955,011	1,269,955,011	596,274,233	1,866,229,244

종속기업의 유상증자	8,389,995,000	8,389,995,000

자기주식의 취득

자기주식 소각으로 인한 변동	3,771,772,600	3,771,772,600	(3,771,772,600)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 소계:	5,041,727,611	(11,691,487,000)	(6,649,759,389)	(8,925,195,317)	(15,574,954,706)

2022.09.30 (기말자본)	58,457,450,000	137,112,552,462	1,924,245,243,457	2,119,815,245,919	894,264,744,485	3,014,079,990,404

2023.01.01 (기초자본)	49,982,665,000	1,529,609,548,153	(975,422,270,531)	1,916,402,410,186	2,520,572,352,808	387,903,076,933	2,908,475,429,741

총포괄손익:

분기순이익	189,161,308,331	189,161,308,331	39,947,011,726	229,108,320,057

기타포괄손익:

확정급여부채의 재측정요소	2,508,691,293	2,508,691,293	542,748,920	3,051,440,213

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(73,537,059)	(73,537,059)	(73,537,059)

해외사업장 외화환산차이	37,892,548,836	37,892,548,836	1,163,059,982	39,055,608,818

기타포괄손익 소계:	40,327,703,070	40,327,703,070	1,705,808,902	42,033,511,972

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등:

연차배당	(39,780,532,000)	(39,780,532,000)	(6,308,503,940)	(46,089,035,940)

종속기업 취득으로 인한 변동

매도청구권부채	(76,094,172)	(76,094,172)	(76,094,172)

종속기업의 유상증자	8,270,005,000	8,270,005,000

자기주식의 취득	(440,436,224)	(440,436,224)	(440,436,224)

자기주식 소각으로 인한 변동	(3,500,000,000)	3,500,000,000

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 소계:	(3,500,000,000)	2,983,469,604	(39,780,532,000)	(40,297,062,396)	1,961,501,060	(38,335,561,336)

2023.09.30 (기말자본)	46,482,665,000	1,529,609,548,153	(932,111,097,857)	2,065,783,186,517	2,709,764,301,813	431,517,398,621	3,141,281,700,434

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 55 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 54 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 55 기 3분기	제 54 기 3분기

영업활동현금흐름	472,156,597,633	353,513,340,839

당기순이익(손실)	229,108,320,057	286,119,918,187

조정:	401,506,672,265	405,678,086,142

법인세비용	82,146,936,077	81,831,699,780

이자비용	84,110,492,437	55,598,688,021

이자수익	(20,548,116,536)	(8,363,311,696)

배당금수익	(1,798,434,450)	(2,223,010,831)

유형자산감가상각비	159,813,427,932	160,359,701,012

투자부동산감가상각비	4,403,787,559	2,304,239,000

무형자산상각비	11,726,290,190	12,938,371,000

사용권자산감가상각비	40,752,218,596	44,866,093,000

잡손실	563,656,154

잡이익	(368,461,623)	(228,369,685)

대손상각비(환입)	(1,958,905,696)	2,641,377,019

기타채권손상차손	9,326,533,150

기타채권손상차손환입	(87,249,237)	(219,537,867)

염가매수차익	(2,294,583,287)

퇴직급여	26,172,850,274	28,050,549,186

기타장기종업원급여	272,802,888	208,124,564

하자보수비	3,130,963,425	3,144,421,758

공사손실충당부채전입(환입)	(11,127,784,465)	11,380,562,471

기타충당부채전입액	618,204,800	12,470,543,000

외화환산손실	5,253,859,288	8,786,428,585

종속기업투자처분손실	31,893,461

기타금융자산평가 및 처분손실	5,822,117,051	25,390,354,395

파생상품평가손실	69,760,447

파생상품거래손실	15,858,674	34,665,272

유형자산처분손실	333,099,432	231,578,937

리스변경손실	12,206,989	10,921

재고자산평가손실	22,886,153,325	3,339,611,502

외화환산이익	(8,458,365,643)	(23,346,809,485)

관계기업 순손익에 대한 지분	(243,347,601)	(2,516,222,682)

기타금융자산평가 및 처분이익	(2,922,699,014)	(3,534,909,110)

파생상품거래이익	(37,981,185)	(171,588,344)

파생상품평가이익	(110,140,299)	(293,637,998)

리스처분이익	(786,529,334)	(93,786,973)

리스처분손실	14,281,098

유형자산처분이익	(1,134,803,075)	(4,400,124,573)

매각예정자산처분이익	(6,254,392,180)

금융보증계약환입	(133,510,644)	(213,040,750)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(78,794,788,073)	(236,280,919,712)

매출채권	(215,531,816,950)	(102,705,304,219)

기타채권	1,138,140,699	41,223,247,729

장기매출채권 및 기타채권	(1,287,906,281)

기타유동자산	(3,189,944,282)	(49,864,132,496)

기타비유동자산	13,165,683,088	(10,782,701,864)

계약자산	(593,752,540)	(3,295,939,852)

계약부채	1,730,829,534	23,149,493,206

재고자산	180,368,231,831	(132,008,645,578)

매입채무	15,804,105,443	(57,300,277,766)

기타채무	(68,641,929,994)	67,709,720,438

기타유동부채	3,195,729,221	(5,207,559,180)

기타비유동부채	2,371,861,029	(4,683,145,555)

충당부채	(7,432,033,345)	(1,529,539,022)

기타장기급여채무	(278,699,763)	(390,518,700)

순확정급여부채	386,714,237	(595,616,853)

법인세의 납부	(82,040,001,060)	(106,288,191,356)

배당금의 수취	2,376,394,444	4,284,447,578

투자활동현금흐름	(337,922,113,079)	(65,730,865,354)

이자의 수취	20,053,213,573	7,445,668,303

단기대여금의 회수	5,879,804,226	9,640,112,043

단기대여금의 증가	(4,899,427,820)	(16,460,043,452)

장기대여금의 회수	294,854,330

장기대여금의 증가	(2,457,729,160)

유형자산의 처분	3,586,020,890	4,168,545,636

투자부동산의 처분	87,546,491

매각예정자산의 처분	27,612,445,571	9,405,950,000

국고보조금 증가(감소)	6,281,697,073	(339,552,200)

파생상품의 정산	(15,858,674)	141,484,718

단기금융상품의 취득	(223,709,369,385)	(60,560,418,000)

단기금융상품의 처분	124,792,988,044	16,475,977,535

장기금융상품의 취득	(4,000,000)

장기금융상품의 처분	5,000,000

기타금융자산의 취득	(18,506,354,380)	(659,096,994,471)

기타금융자산의 처분	110,947,862,711	824,318,387,137

유형자산의 취득	(381,720,697,068)	(187,708,828,725)

투자부동산의 취득	(48,000,000)	(599,212,980)

무형자산의 취득	(2,773,115,760)	(3,251,965,758)

보증금의 증가	(7,284,867,187)	(6,976,709,531)

보증금의 감소	4,287,164,411

종속기업 취득에 따른 순현금흐름	(2,856,535,732)	558,292,964

영업양수에 따른 순현금유출액	(2,980,105,064)

영업양도에 따른 순현금유입액	1,689,319,502

종속기업처분으로 인한 순현금유입액	308,071,756

관계기업처분으로 인한 순현금유입액	616,400,000

재무활동현금흐름	469,479,441,482	(182,718,518,055)

이자의 지급	(78,304,603,621)	(50,430,659,038)

배당금의 지급	(46,089,035,940)	(25,831,178,950)

단기차입금의 차입	1,142,068,523,538	1,044,208,361,901

장기차입금의 차입	147,191,253,206	62,074,172,326

단기차입금의 상환	(873,175,950,123)	(867,839,772,420)

유동성장기부채의 상환	(137,363,333,334)	(107,254,034,498)

장기차입금의 상환	(8,204,663,500)

사채의 발행	604,334,840,314

사채의 상환	(253,014,484,000)	(210,000,000,000)

기타금융부채의 증가	8,259,869,453	3,846,526,806

기타금융부채의 감소	(3,866,725,065)	(3,448,837,182)

리스부채의 상환	(38,284,468,215)	(36,260,794,000)

임대보증금의 증가	2,912,786,800	5,702,000

임대보증금의 감소	(3,038,597,397)	(178,000,000)

신주발행비	(327,725,500)

비지배지분의 증가	8,270,005,000	8,389,995,000

자기주식의 취득	(1,888,250,134)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	12,583,231,087	26,941,083,297

현금및현금성자산의 순증가	616,297,157,123	132,005,040,727

기초 현금및현금성자산	540,891,026,726	327,175,588,230

기말 현금및현금성자산	1,157,188,183,849	459,180,628,957