동원산업 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

당분기 : 2018년 3월 31일 현재
전기 : 2017년 12월 31일 현재
동원산업주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항동원산업 주식회사( 이하 " 회사" 및 회사와 그 종속기업을 포함하여 "연결회사")는 1969년 4월 16일 설립되어 1989년 3월 7일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.회사는 2000년 11월 1일자로 식품 제조업 및 판매업을 영위하는 사업부문이 분할되어 원양어업 및 수산물 수출입업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2003년 1월 1일자로 참치횟감의 제조ㆍ판매업을 사업목적에 추가하였고, 2004년 1월 31일자로 동원식품주식회사를 합병하고 냉장 및 냉동창고업과 수산물 및 냉동품 제조업을 사업목적에 추가하였습니다. 또한, 2006년 1월 1일자로 주식회사 레스코와 합병을 통해 물류업 및 기타 운송서비스업을 개시하였습니다.한편, 회사는 2008년 6월 30일에 StarKist Co.를 종속회사로 설립하여 2008년 10월 1일자로 미국의 Delmonte Foods Co.로부터 수산물 사업부문을 인수하였고, 2009년8월 31일에 (주)이팜과 합병하였습니다. 또한 2012년 중 해외사업 확대를 위해Societe de Conserverie en Afrique S.A.를 세네갈에 설립하고 현지 참치캔 제조회사를 인수하였으며, 2017년 2월 1일에 물류 역량 확대와 서비스 강화를 위해 (주)동부익스프레스 지분 100%를 인수하였습니다.

회사는 설립 후 증자와 감자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 16,816백만원이며,주요주주는 다음과 같습니다.

주 주	주식수(주)	지분율(%)

(주)동원엔터프라이즈	1,992,232	59.24

기 타	1,370,968	40.76

합 계	3,363,200	100.00

1.1 종속기업 현황당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율	회사개요	결산월

당분기말	전기말

StarKist Co.	미국	100%	100%	미국내 참치제품 가공 및 유통	12월

StarKist Samoa Co.	미국	100%	100%	참치제품 가공

Marine Trading Pacific Inc.	미국	100%	100%	원어구매대행

Galapesca S.A.	에콰도르	100%	100%	참치제품 가공

Sealand Trading Service Corporation	파나마	100%	100%	운반선 운영

Bounty Seafood Ltd.	파푸아뉴기니	100%	100%	참치제품 가공 및 유통

(주)동부익스프레스	한국	100%	100%	물류 및 여객사업

동부인천항만(주)	한국	100%	100%	항만하역 등

Dongbu Express U.S.A Inc	미국	100%	100%	물류 및 창고업

상해동부국제화운대리유한공사	중국	100%	100%	국제물류, 포워딩, 운송

동부광양물류센터(주)	한국	90%	90%	창고보관업

(주)동원로엑스	한국	85%	85%	창고보관업

(주)동부엔티에스	한국	-	80%	택시콜서비스 등

(주)동원티엘에스	한국	100%	-	운수업

동부부산컨테이너터미널(주)	한국	100%	100%	컨테이너하역

Societe de Conserverie en Afrique S.A.	세네갈	60%	60%	참치제품 가공 및 유통

Dongbu Haiminh Logisitics Co., Ltd.	베트남	51%	51%	국제물류, 포워딩, 운송

COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AUSENEGAL(*1)	세네갈	49%	49%	조업선 운영

Dongbu Express India Logistic Private Limited.	인도	100%	100%	국제물류, 포워딩, 운송	3월

(*1) 연결회사는 COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL에 대하여 과반 미만의 의결권을 보유하고 있으나, 피투자자의 주요 경영진이 연결회사의 특수관계자로 구성되어 있어 사실상의 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

1.2 연결대상범위의 변동

당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 중 신규로 연결에 포함된 기업

기업명	사 유

(주)동원티엘에스	신규 출자하였습니다.

(2) 당분기 중 연결에서 제외된 기업

기업명	사 유

(주)동부엔티에스	당분기 중 종속기업에 대한 투자지분을 처분하여 지배력을 상실하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표 는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 8년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습 니다.- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에이 익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다 . 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 19 에서 설명하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 연 결 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비 교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식 되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 19에서 설명하고 있습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하 고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.2 금 융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '기타금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이 자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상 각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 기타비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이 러한 지분상품에 대한 배 당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정 됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.2.3 수익인식

연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . ( 1 ) 수행의무의 식별

연결회사의 해양수산과 유통부문은 주로 CFR, CIF 조건으로 거래처에 어획물과 제품을 판매하고 있으며, 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 선적시점에 매출을 인식하고 있습니다. 기업회계기준 제 1115호 적용 시 고객과의 어획물,제품 판매계약에서 (1)재화의 판매, (2)운송용역 등으로 각각 구별되는 수행의무를 식별합니다.

(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 운송용역

연결회사가 제공하는 운송용역은 연결회사가 해당 용역을 수행하는 대로 고객이 효익을 동시에 얻고 소비함에 따라 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.

(3) 변동대가

연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 정산이 완료될 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

(4) 거래가격의 배분

연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

(5) 반품연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 자산을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 자산을 회수할 권리는 자산의 과거장부금액에서 해당 자산을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연 결 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	146,127,668	(*1)	163,221,029	(*1)

단기금융예치금	31,770,379	(*1)	40,231,538	(*1)

매출채권및기타채권	395,330,276	(*1)	382,778,445	(*1)

장기금융예치금	21,500	(*1)	24,500	(*1)

파생상품자산	34,738	34,738	2,009,608	2,009,608

매도가능금융자산	-	-	196,660,914	(*2)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	196,545,567	196,545,567	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	114,684	114,684	-	-

금융부채:

매입채무및기타채무	302,720,708	(*1)	350,846,819	(*1)

차입금	675,998,474	(*1)	719,603,416	(*1)

사채	419,364,829	(*1)	419,266,090	(*1)

파생상품부채	2,573,491	2,573,491	2,182,340	2,182,340

매도청구권부채	1,783,274	(*1)	1,773,431	(*1)

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 매도가능 지 분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	-	358,119	-	358,119

- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	12,373	-	196,175,075	196,187,448

- 당기손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	114,684	114,684

- 파생상품자산	-	34,738	-	34,738

- 파생상품부채	-	2,573,491	-	2,573,491

전기말:

- 매도가능금융자산	12,373	358,119	196,290,422	196,660,914

- 파생상품자산	-	2,009,608	-	2,009,608

- 파생상품부채	-	2,182,340	-	2,182,340

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

4.3. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연 결 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 보 고기간 말에 인식합니다. 각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 4.4. 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	수준	가치평가기법	투입변수

파생상품자산, 파생상품부채	2	시장 접근법,현재가치기법	통화선도가격, 통화스왑이자율 등

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	3	이익접근법	영구성장률 / 가중평균자본비용

당기손익-공정가치 측정 지분상품	3	이익접근법	영구성장률 / 가중평균자본비용

4.5. 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다.

5. 범주별 금융상품5 .1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 지분상품	114,684	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	196,187,448	-

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	358,119	-

매도가능금융자산	-	196,660,914

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	146,127,668	163,221,029

단기금융예치금	31,770,379	40,231,538

매출채권및기타채권	395,330,276	382,778,445

장기금융예치금	21,500	24,500

파생상품자산	34,738	2,009,608

합 계	769,944,812	784,926,034

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무및기타채무	302,720,708	350,846,819

차입금	675,998,474	719,603,416

사채	419,364,829	419,266,090

매도청구권부채	1,783,274	1,773,431

파생상품부채	2,573,491	2,182,340

합 계	1,402,440,776	1,493,672,096

5.2 금융상 품 범주별 순손익 ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	순손익	총포괄손익

이자수익	배당금수익	이자비용	파생상품관련손익

상각후원가 금융자산	891,271	-	-	-	891,271

파생상품	-	-	-	(334,219)	(334,219)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품	-	1,228,949	-	-	1,228,949

상각후원가 금융부채	-	-	(8,522,698)	-	(8,522,698)

합 계	891,271	1,228,949	(8,522,698)	(334,219)	(6,736,697)

② 전 분 기(단위: 천원)

구 분	순손익	총포괄손익

이자수익	배당금수익	이자비용	파생상품관련손익	평가손익

대여금및수취채권	1,202,876	-	-	-	-	1,202,876

파생상품	-	-	-	1,750,911	-	1,750,911

매도가능금융자산	-	1,825,752	-	-	(4,146)	1,821,606

상각후원가 금융부채	-	-	(8,085,092)	-	-	(8,085,092)

파생상품부채

합 계	1,202,876	1,825,752	(8,085,092)	1,750,911	(4,146)	(3,309,699)

6. 금융자산 6.1. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 19 을 참고하시기 바랍니다.

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

파생상품(*1)	34,738	2,009,608

비유동항목

당기손익-공정가치 측정 지분상품(*2)	114,684	-

합 계	149,422	2,009,608

(*1) 전기에는 당기손익인식금융자산으로 분류되었습니다.(*2) 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.(2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

파생상품 관련 손익	(334,219)	1,750,911

합 계	(334,219)	1,750,911

6 .2. 기타포괄손익-공정가 치 측정 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말(*1)

비유동항목

비상장주식

- 서울고속버스터미널	190,895,180	190,895,180

- 평택항만주식회사	3,975,192	3,975,192

- 당진항만주식회사	300,000	300,000

- 모덱스주식회사	150,000	150,000

- 냉동냉장수산업협동조합	149,039	149,039

- (주)연합뉴스티브이(*2)	-	-

- 기타	718,037	1,191,503

합 계	196,187,448	196,660,914

(*1) 전기에 연결회사는 동 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.(*2) 연결회사는 전기 이전에 주식회사 연합뉴스티브이 지분증권에 대해 300,000천원을 매도가능금융자산손상차손으로 인식하여 당분기말 현재 장부가액이 없습니다.위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

6 .3. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권	417,701,059	405,737,456

손실충당금	(22,370,783)	(22,959,011)

매출채권및기타채권(순액)	395,330,276	382,778,445

(2) 기타 상각후 원가 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	146,127,668	-	146,127,668	163,221,029	-	163,221,029

단기금융예치금	31,770,379	-	31,770,379	40,231,538	-	40,231,538

장기금융예치금	-	21,500	21,500	-	24,500	24,500

7. 계약자산과 계약부채 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 19 를 참고하시기 바랍니다.

(1) 연결회사 가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

계약자산

운송용역 및 물류용역 계약자산	289,233	290,953

자산으로 인식한 계약이행원가	1,749,875	2,523,103

계약자산 합계	2,039,108	2,814,056

계약부채

운송용역 계약부채	1,799,861	3,097,109

계약부채 합계	1,799,861	3,097,109

(2) 계약부채에 대해 인식한 수익

전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액과 이중 전기에 이행한 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

운송용역	3,097,109

8. 영업부문 정보

연 결회사는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 각 전략적 영업단위는 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

연결회사의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 수산사업부문 : 참치 등 수산물 어획

② 유통사업부문 : 참치 등 수산물 가공 및 판매

③ 물류사업부문 : 제 3자 물류사업 등

④ 기타사업부문 : 임대사업 등

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사의 보고부문별 손익 정보는 아래와 같습니다.

(단위:백만원)

당분기	수산사업부문	유통사업부문	물류사업부문	기타사업부문	보고부문합계	내부거래 등	연결합계

총부문수익	106,636	292,637	239,057	2,786	641,116	(35,871)	605,245

부문간수익	(23,817)	(5,729)	(6,179)	(146)	(35,871)	35,871	-

외부고객으로부터의 수익	82,819	286,908	232,878	2,640	605,245	-	605,245

보고부문영업이익(*)	12,578	23,347	12,810	910	49,646	-	49,646

(단위:백만원)

전분기	수산사업부문	유통사업부문	물류사업부문	기타사업부문	보고부문합계	내부거래 등	연결합계

총부문수익	112,192	283,155	186,085	2,520	583,952	(29,366)	554,586

부문간수익	(19,755)	(5,424)	(4,133)	(54)	(29,366)	29,366	-

외부고객으로부터의 수익	92,437	277,731	181,952	2,466	554,586	-	554,586

보고부문영업이익 (*)	10,041	14,635	9,287	932	34,895	-	34,895

(*) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

9 . 유형자산과 무형자산(단위: 천원)

당 분 기	유형자산	무형자산

당기초	772,878,510	202,914,176

취득	7,598,136	-

처분	(398,676)	(184,169)

상각	(18,961,730)	(1,223,864)

기타증감	358,698	(285,941)

당분기말	761,474,938	201,220,202

(단위: 천원)

전 분 기	유형자산	무형자산

당기초	576,640,422	75,300,996

취득	35,443,955	3,468,521

사업결합으로 인한 취득	215,007,575	137,050,572

처분	(2,407,655)	(515)

기타증감	(8,482,853)	(5,554,839)

상각	(19,120,178)	(1,914,967)

당분기말	797,081,266	208,349,768

10. 관계기업 및 공동기업 (1) 관계기업 및 공동기업 투자현황

(단위:천원)

기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업:

여수문화방송(주)	한국	지상파 방송업	29.0%	13,111,972	29.0%	13,289,818

DW Global Inc.	미국	북미시장 식품판매 및 수출중개업	50.0%	251,720	50.0%	239,133

(주)테크팩솔루션	한국	유리 및 유리제품 제조업	44.0%	162,863,061	44.0%	161,092,778

Silver Bay Seafoods, LLC(*1)	미국	수산물 가공업	7.5%	14,984,102	7.5%	15,052,946

울산항만운영(주)	한국	항만하역 등	48.5%	24,230	48.5%	24,230

인천3부두운영(주)	한국	항만하역 등	28.6%	-	28.6%	-

(주)인천크로스독	한국	창고보관업 등	49.0%	1,097,190	49.0%	1,124,514

소 계	192,332,275	190,823,419

공동기업:

Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.(*2)	키리바시	조업선 운영	51.0%	-	51.0%	-

부산신항다목적터미널(주)	한국	항만하역 등	50.0%	-	50.0%	-

소 계	-	-

합 계	192,332,275	190,823,419

(*1) 연결회사는 미국 Alaska에 소재하는 유한책임회사인 Silver Bay Seafoods, LLC의 membership지분 7.5%를 취득하였습니다. 연결회사의 해당 회사에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 계약상 권리를 통해 피투자자의 이사회에 참여하여 배당 등의재무적 정책결정과정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다.(*2) 연결회사는 키리바시 정부와 공동약정을 체결하고, Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.를 출자설립하였습니다. 연결회사의 해당 회사에 대한 지분율은 50%를 초과하나 피투자자의 이익에 유의적 영향을 미치는 의사결정을 이사회의 만장일치 사항으로 규정한 공동약정서에 따라 기업회계기준서 제1111호에 따른 공동기업에 해당하는 것으로 판단하였습니다.

(2) 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

관계기업	공동기업	합계	관계기업	공동기업	합계

기초 장부금액	190,823,419	-	190,823,419	111,474,711	-	111,474,711

취득	-	-	-	75,000,000	-	75,000,000

사업결합으로 인한 취득	-	-	-	1,249,230	230,782	1,480,012

순손익에 대한 지분	2,139,119	-	2,139,119	3,092,745	36,493	3,129,238

기타포괄손익에 대한 지분	-	-	-	29,939	-	29,939

배당수령액	(32,480)	-	(32,480)	(41,760)	-	(41,760)

기타증감(*)	(597,783)	-	(597,783)	(7,825,572)	-	(7,825,572)

보고기간말 장부금액	192,332,275	-	192,332,275	182,979,293	267,275	183,246,568

(*) 기타증감에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동 이 포함되어 있습니다.

11. 차입금(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	719,603,416	401,887,603

차입	51,242,064	202,547,649

사업결합	-	265,609,000

차입금의 상환	(94,182,219)	(24,230,642)

기타증감(*)	(664,787)	(22,405,670)

분기말	675,998,474	823,407,940

(*)기타 증감에는 외화환산으로 인한 변동이 포함되어 있습니다.

12.사채(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	419,266,090	418,873,453

사채할인발행차금의 상각	98,739	96,493

분기말	419,364,829	418,969,946

13. 순확정급여부채(1) 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무	사외적립자산 공정가치	합계	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	합계

당기근무원가	1,829,758	-	1,829,758	1,658,837	-	1,658,837

순이자원가	227,611	(236,367)	(8,756)	156,817	(50,605)	106,212

종업원 급여에 포함된 총 비용	2,057,369	(236,367)	1,821,002	1,815,654	(50,605)	1,765,049

총 비용 중 1,427백만원(전분기: 1,288백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 394백만원(전분기: 477백만원)는 관리비에 포함되었습니다. (2) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	52,033,995	52,230,693

사외적립자산의 공정가치	(39,666,638)	(41,799,958)

재무상태표상 부채	12,367,35 7	10,430,735

14. 자본금

당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	22,880,000주	22,880,000주

주당금액	5,000	5,000

발행주식수	3,363,200주	3,363,200주

보통주자본금	16,816,000,000	16,816,000,000

15 . 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21.5% 입 니다.

16. 배당금

2017년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 13,453백만원은 2018년 4월에 지급되었습니다( 전기 지급액: 10,090백만원).

17. 특수관계자 거래

( 1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 (주)동원엔터프라이즈(지분율 59.24%)이며, 최상위 지배자는 김남정입니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최상위지배자	김남정

지배기업	(주)동원엔터프라이즈

관계기업 및 공동기업	여수문화방송(주), DW Global Inc., Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd., (주)테크팩솔루션, Silver Bay Seafoods, LLC., 울산항만운영(주), 인천3부두운영(주),(주)인천크로스독, 부산신항다목적터미널(주)

기 타	(주)동원에프앤비, 동원시스템즈(주), 동원건설산업(주), 동원팜스(주), 동원냉장(주), (주)동원홈푸드, 동원씨앤에스(주), (주)동원와인플러스, 어석합자회사, 위해삼조식품유한공사, 거창산업단지(주), Dongwon JapanCo., Ltd., 진안물사랑(주), 수도권동북부물류단지(주), 한국태양보성1호발전소(주), (재)동원육영재단, (주)동원에프앤비 개성, 동원식품(상해)유한공사, (주)신동건설, (주)신동에너콤, TALOFA SYSTEM AMERICAN SAMOA INC., Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company, Minh Viet PackagingOne MemberCompany Limited.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 매출 등

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기	전분기

매출	기타수익	매출	기타수익

지배기업	(주)동원엔터프라이즈	276,641	-	228,320	-

관계기업 및 공동기업	여수문화방송(주)	-	32,480	-	41,760

(주)테크팩솔루션	2,669,425	-	2,471,296	-

울산항만운영(주)	203,008	-	144,641	-

인천항3부두운영(주)	15,083	-	16,439	-

Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.	992,283	228,020	1,503,008	388,278

부산신항다목적터미널(주)	134,941	-	107,468	-

기 타	(주)동원에프앤비	41,548,899	873	41,320,151	1,239

동원시스템즈(주)	2,227,750	-	1,686,871	-

동원씨앤에스(주)	1,610	-	644	-

(주)동원홈푸드	4,769,046	-	4,194,059	-

동원팜스(주)	958,669	-	209,226	-

(주)동원와인플러스	21,284	-	18,864	-

동원냉장(주)	205	8,203	-	17,187

동원건설산업(주)	151,819	-	134,557	-

(주)한진피앤씨(*)	-	-	245,888	-

(재)동원육영재단	10,600	-	10,529	-

합 계	53,981,263	269,576	52,291,961	448,464

② 매입 등(단위:천원)

특수관계자구 분	특수관계자	당분기	전분기

매입	유형자산취득	지급수수료	매입	유형자산취득	지급수수료

지배기업	(주)동원엔터프라이즈	108,990	133,942	2,662,329	23,763	36,625	2,128,338

관계기업 및 공동기업	SILVER BAY SEAFOODS,LLC	2,850,473	-	-	277,680	-	-

울산항만운영(주)	1,398,869	-	-	1,009,662	-	-

인천항3부두운영(주)	385,653	-	808	243,208	-	-

Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.	4,741,647	-	-	6,118,182	-	-

부산신항다목적터미널(주)	73,324	-	-	302,760	-	-

(주)인천크로스독	215,382	-	-	-	-	-

기타	TALOFA SYSTEM AMERICAN SAMOA INC.	7,941,410	-	-	10,665,739	-	-

(주)동원에프앤비	640,741	-	158,045	660,056	-	262,769

동원시스템즈(주)	4,997,683	-	9,534	2,856,894	-	-

(주)동원홈푸드	460,879	-	150,185	398,057	-	128,637

(주)동원와인플러스	7,147	-	11,743	-	-	1,923

동원냉장(주)	897,059	-	104,226	654,965	-	206,489

동원건설산업(주)	852,869	-	2,470	840,509	17,973,900	1,545

(주)한진피앤씨(*)	-	-	-	131,607	-	5,702

수도권동북부물류단지(주)	-	-	-	-	3,494,750	-

합 계	25,572,126	133,942	3,099,340	24,183,082	21,505,275	2,735,403

(*) 전기 중 한진피앤씨(주)는 동원시스템즈(주)와 합병 후 소멸하였습니다. 동 금액은 특수관계자 제외 전 까지의 거래금액입니다.(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.(5) 전분기 중 특수관계자와의 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	자금대여거래

기초금액	대 여	회 수	환율효과	기말금액

공동기업	Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.	590,555	-	-	(45,153)	545,402

(6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	임대보증금

지배기업	(주)동원엔터프라이즈	98,530	-	-	117,985	9,801,100	2,349,302

관계기업 및 공동기업	(주)테크팩솔루션	2,012,981	2,730	-	-	-	711,020

SILVER BAY SEAFOODS,LLC	-	1,247,727	-	1,249,568	-	-

울산항만운영(주)	164,248	-	-	687,808	-	-

인천항3부두운영(주)	77,591	-	-	89,768	-	-

Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.	11,077,929	24,684,087	-	3,762,530	-	-

부산신항다목적터미널(주)	150,350	-	-	10,823	-	-

(주)인천크로스독	-	-	-	236,920	-	-

기 타	TALOFA SYSTEM AMERICAN SAMOA INC.	-	-	-	1,700,523	-	-

(주)동원에프앤비	18,184,568	8,099,568	-	95	174,611	2,637,852

동원시스템즈(주)	2,128,560	15,014	-	5,235,806	95,650	1,347,282

동원씨앤에스(주)	440	-	-	-	-	-

(주)동원홈푸드	1,721,614	1,486,369	-	454	207,660	1,963,118

동원팜스(주)	502,568	440	-	-	-	-

(주)동원와인플러스	7,855	-	-	-	17,806	186,036

동원냉장(주)	226	-	111,600	-	447,847	-

동원건설산업(주)	56,863	13	-	-	311,249	1,329,958

(재) 동원육영재단	120	-	-	-	-	-

합 계	36,184,443	35,535,948	111,600	13,092,280	11,055,923	10,524,568

② 전기말(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금	임차보증금	매입채무	미지급금	임대보증금

지배기업	(주)동원엔터프라이즈	85,921	-	-	-	-	2,316,885	2,132,522

관계기업 및 공동기업	(주)테크팩솔루션	1,622,468	186	-	-	-	-	659,646

Silver Bay Seafoods, LLC.	-	1,253,592	-	-	4,103,470	-	-

울산항만운영(주)	173,071	9,120	-	-	353,455	536,018	-

인천항3부두운영(주)	6,564	-	-	-	6,996	45,790	-

(주)인천크로스독	-	-	-	-	288,078	-	-

Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.(*)	17,895,926	23,986,436	-	-	10,287,203	178,149	-

부산신항다목적터미널(주)	224,680	-	-	-	-	-	-

기 타	TALOFA SYSTEM AMERICAN SAMOA INC	-	-	-	-	413,638	-	-

(주)동원에프앤비	11,912,670	7,755,893	-	-	9,380	198,267	3,331,422

동원시스템즈(주)	1,270,814	9,574	-	-	8,331	58,840	1,212,030

동원씨앤에스(주)	398	-	-	-	-	-	-

(주)동원홈푸드	1,852,350	1,422,596	-	-	160	245,604	1,987,290

동원팜스(주)	476,893	110	-	-	10,151	-	-

(주)동원와인플러스	6,890	-	-	-	-	1,539	170,340

동원냉장(주)	88	-	-	111,600	-	539,581	-

동원건설산업(주)	66,431	213	-	-	-	1,282,058	1,239,124

(재)동원육영재단	120	-	-	-	-	-	-

합 계	35,595,284	34,437,720	-	111,600	15,480,862	5,402,731	10,732,374

(*) 연결회사는 당 분기중 Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.에 대한 매출채권에 대하여 6,954,877천원 (전기말: 7,410,228천원)의 대손충당금을 설정하였습니다. (7) 당분기와 전분기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	740,401	1,352,189

퇴직급여	136,781	201,370

합 계	877,182	1,553,559

주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

(8) 당분기말 현재 연결회사가 지배기업으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

제공받은회사	내용	당분기말	지급보증처

보증금액	차입금액

(주)동부익스프레스	지급보증	198,600,000	124,000,000	한국산업은행 외

동부광양물류센터(주)	지급보증	3,943,200	3,286,000	(주)우리은행

StarKist Co.	지급보증	216,499,500 (USD 203,000,000)	181,305,000 (USD 170,000,000)	(주)KEB하나은행 뉴욕 외

Societe de Conserverie en Afrique S.A.	지급보증	36,734,600 (EUR 28,000,000)	30,830,825 (EUR 23,500,000)	(주)신한은행 외

합 계	455,777,300 (USD 203,000,000) (EUR 28,000,000)	339,421,825 (USD 170,000,000) (EUR 23,500,000)

1 8. 소송중인 사건 (1) 당분기말 현재 연결회사는 미국 Department of Justice("DOJ")의 가격담합 조사에 협조하고 있습니다. 관련 법규인 미국 antitrust law(the Sherman Act)의 법적상한 벌금액(Statutory maximum)은 USD 100백만 이며, 2017년 기말 시점 합리적인 추정치인 USD 40 백만을 기타충당부채로 반영하였으며, 보고기간 종료일 현재 변동사항은 없습니다. 이 외 소매업체 등으로부터 민사상 소송이 제기된 상태이며, 소송 결과 및 그에 따른 영향은 보고기간 종료일 현재 예측할 수 없는 상태입니다. (2) 과거 연결회사가 MAJESTIC BLUE FISHERIES LLC법인 소유의 선박을 관리운영 하던 중 발생한 인명 사고와 관련하여 유가족이 피해보상 소송을 제기하였습니다.이와 관련하여 소송 결과 및 그 영향을 보고기간 종료일 현재 예측할 수 없습니다.(3) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송은 6건(소송가액: 1,934백만원) 입니다. 소송의 최종 결과 및 그 영향은 보고기간말 현재 예측할 수 없습니다.

19. 회계정책의 변경 19.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

주석 2 에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정

금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

조정 내역	주석	금액

기초 이익잉여금 - 기준서 제1039호	869,753,374

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 전기 이전 손상차손금액의 기타포괄손익으로 계정재분류	①	232,980

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호	869,986,354

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기초 금융자산	주석	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치 (전기는 매도가능금융자산)	상각후원가 (전기는 만기보유와 대여금및수취채권)(*2)	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호(*1)	2,009,608	196,660,914	586,255,512	784,926,034

단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류	①	-	-	-	-

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	②	114,684	(114,684)	-	-

기초 장부금액-기준서 제1109호(*1)	2,124,292	196,546,230	586,255,512	784,926,03

(*1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 만기보유금융자산과 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함 . 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않습 니다.(*2) 현금 및 현금등가물을 포함합니다. 이러한 변동으로 인한 연결회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주석	기타포괄손익누계액	이익잉여금

기초 장부금액-기준서 제1039호	(28,413,453)	869,753,374

단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류	①	(232,980)	232,980

기초 장부금액-기준서 제1109호	(28,646,433)	869,986,354

① 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류

과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이 에 따라 196,546백만원이 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 이로 인해 과거에 인식한 매도가능증권 손상차손의 세후효과인 233백만원을 기초의 이익잉여금에서 기타포괄손익누계액으로 계정재분류 하였습니다.

② 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류당기초 현재 매도가능금융자산(지분상품) 중 114,684백만원을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류하였습니다.

③ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

유동금융자산

현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	163,221,029	163,221,029	-

단기금융예치금	상각후원가	상각후원가	40,231,538	40,231,538	-

매출채권및기타채권	상각후원가	상각후원가	358,949,492	358,949,492	-

파생상품자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,009,608	2,009,608	-

비유동금융자산

장기금융예치금	상각후원가	상각후원가	24,500	24,500	-

지분상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	196,660,914	196,546,230	-

매도가능금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	114,684

채무상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	358,119	358,119	-

장기매출채권및기타채권	상각후원가	상각후원가	23,828,953	23,828,953	-

유 동금융부채

매입채무및기타채무	상각후원가	상각후원가	366,251,538	366,251,538	-

단기차입금	상각후원가	상각후원가	242,891,877	242,891,877	-

유동성장기부채	상각후원가	상각후원가	108,146,240	108,146,240	-

유동성사채	상각후원가	상각후원가	99,911,142	99,911,142	-

비유동금융부채

장기매입채무및기타채무	상각후원가	상각후원가	7,831,076	7,831,076	-

장기차입금	상각후원가	상각후원가	368,565,299	368,565,299	-

사채	상각후원가	상각후원가	319,354,948	319,354,948	-

파생상품부채	당기손익인식금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	2,182,340	2,182,340	-

(2) 금융자산의 손상

연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 한가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재고자산의 매출 등에 따른 매출채권및기타채권

연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

① 매출채권및기타채권

매출채권및기타채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

19.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 최초 적용일(당기초 ) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2017.12.31수정전	조정	2018.01.01수정후

기타유동자산	43,808,460	-	43,808,460

계약자산	-	2,814,056	2,814,056

자산총계	2,560,347,466	2,814,056	2,563,161,522

매입채무및기타채무	374,082,614	121,872	374,204,486

이연법인세부채	52,411,050	(91,582)	52,319,468

계약부채	-	3,097,109	3,097,109

부채총계	1,656,608,547	3,127,399	1,659,735,946

이익잉여금	869,753,374	(313,343)	869,440,031

자본총계	903,738,919	(313,343)	903,425,576

(2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경된 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.

-재무상태표(단위: 천원)

보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

계약자산	2,039,108	(2,039,108)	-

자산총계	2,507,121,944	(2,039,108)	2,505,082,836

매입채무및기타채무	325,832,968	(91,022)	325,741,946

이연법인세부채	59,189,639	70,090	59,259,729

계약부채	1,799,861	(1,799,861)	-

부채총계	1,580,718,475	(1,820,793)	1,578,897,682

이익잉여금(결손금)	891,435,729	(218,315)	891,217,414

자본 총계	926,403,470	(218,315)	926,185,155

- 손익계산서 및 총포괄손익(단위: 천원)

보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

매출	605,244,506	(1,295,527)	603,948,979

매출원가	(510,441,479)	742,377	(509,699,102)

법인세비용	(9,919,554)	21,493	(9,898,061)

분기순이익	36,298,948	(531,657)	35,767,291

총포괄이익	36,821,764	(531,657)	36,290,107

- 현금흐름표(단위: 천원)

보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

분기순이익	36,298,948	(531,657)	35,767,291

조정	32,134,230	(21,493)	32,112,737

- 법인세비용	9,919,554	(21,493)	9,898,061

자산 부채의 변동

재고자산	34,845,065	-	34,845,065

매출채권	(7,359,381)	-	(7,359,381)

매입채무및기타채무	(54,107,023)	(91,022)	(54,198,045)

계약자산	(2,039,108)	2,039,108	-

계약부채	1,799,861	(1,799,861)	-

기타자산부채증감	(6,179,292)	91,582	(6,087,710)

전기이월이익잉여금 조정	313,343	313,343

영업활동으로 인한 현금흐름	35,393,300	-	35,393,300