동원산업 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

1) 분할 내역

ㆍ회사명 : 동부고속 주식회사 ㆍ분할방법 : 물적분할(분할후 매각) ㆍ분할목적 : 업 특성에 맞는 전문적인 의사결정이 가능한 지배구조 확립 ㆍ분할승인 : 2017년 6월 29일(임시주주총회) ㆍ분할기일 : 2017년 8월 1일

ㆍ관련 공시 제출일 : 2017년 7월 12일

2) 합병 내역

ㆍ회사명 : 대성 티엘에스 ㆍ합병목적 : 영업경쟁력 및 경영효율성 제고를 통한 기업가치의 극대화 도모 ㆍ합병승인 : 2017년 6월 29일(임시주주총회) ㆍ합병기일 : 2017년 8월 1일

ㆍ관련 공시 제출일 : 2017년 6월 19일 3) 자산양수도 내역

ㆍ회사명 : 동부렌터카 ㆍ자산양수도 목적 : 사업재편을 통한 운영 효율화 ㆍ자산양수도 승인 : 2017년 9월 14일(이사회) ㆍ자산양수도 기일 : 2017년 9월 14일

ㆍ관련 공시 제출일 : 공시하지 않음. (자산총액 10%이상 금액 양수도인 경우에만 공시)

4) 지분 취득 내역

ㆍ회사명 : 동부부산컨테이너터미널(주)

ㆍ취득 목적 : 지분 확대를 통한 안정적 경영 체계 구축, 환경 변화에 유연한 대응 도모 및 운영 효율화 추진 ㆍ취득 승인 : 2017년 11월 23일 (이사회) ㆍ취득 기일 : 2017년 11월 24일

ㆍ관련 공시 제출일 : 2017년 11월 29일

5) 매각 내역

ㆍ회사명 : (주)동부NTS ㆍ매각 방법 : 주식매각 ㆍ매각 목적 : 핵심사업에 집중함으로써 효율적인 가치 창출 추구 ㆍ매각 승인 : 2017.11.10(양해각서 체결일) ㆍ매각 기일 : 2018년 1월 31일

ㆍ관련 공시 제출일 : 2018년 2월 2일 (동부NTS 공시자료 참고)

6 ) 합병 등의 사후 정보공시대상기간 중 본사 기준(별도 재무제표 기준) 주요한 합병 내역은 없으며, 종속기업의 주요한 사업결합 및 사업매각 등의 내용은 연결재무제표의 사업결합 주석과 매각예정분류자산(처분자산집단) 주석을 참조하시기 바랍니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항 없음.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

- 채무보증 현황 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, 천USD)

지급보증한 회사	제공받은 회사	관계	채권자	보증시작일	보증기한	거래내역	2018

기초	증가	감소	기말	채무보증한도

동원산업(주)	(주)동원로엑스	계열회사	산업은행	2016.05.12	2026.05.12	68,390	1,610	-	70,000	70,000

동원산업(주)	Sealand Trading Service Co.	계열회사	(주)국민은행	2018.06.12	2019.06.12	3,964(USD 3,700)	6,543(USD 5,880)	-3,964(USD -3,700)	6,543(USD 5,880)	6,676(USD 6,000)

합계	72,354(USD 3,700)	8,153(USD 5,880)	-3,964(USD -3,700)	76,543(USD 5,880)	76,676(USD 6,000)

나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 2사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :백만원,% )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제50기분기	매출채권	336,781	24,832	7.37%

미수금	91,652	795	0.87%

미수수익	366	-	0.00%

대여금	11,086	-	0.00%

보증금	2,540	-	0.00%

합 계	442,425	25,627	5.79%

제49기	매출채권	319,701	21,972	6.87%

미수금	75,089	795	1.06%

미수수익	204	135	66.18%

대여금	5,956	430	7.22%

보증금	5,161	-	-

합 계	406,111	23,333	5.75%

( 2) 최근 2사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 :천원 )

구 분	제50기 분기	제49기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	22,959,011	39,276,788

2. 순대손처리액	2,667,853	(16,317,777)

손상차손(환입)	1,080,616	(3,439,017)

기타증감	1,587,237	(12,878,760)

3. 기말금액	25,626,864	22,959,011

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

① 최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 매출채권이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 매출채권의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 매출채권이 손상되었다고 판단함.② 매출채권 손상평가 결과 손상되지 않았다고 평가된 매출채권에 대해서는 후속적으로 집합적인 손상검 사를 수행하고 있음(기말 기준 집합적인 손상검사를 통한 손상내역은 없음).

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원)

구 분	3월 이하	3월 초과6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	계

금 액	300,650	9,159	18,761	8,211	336,781

구성비율	89.3%	2.7%	5.6%	2.4%	100.0%

당사는 개별 금융상품 수준에서 신용위험의 유의적인 증가에 대한 근거를 고려하여, 합리적인 대손 설정을 하였습니다. 대손 설정에 대한 방침과 금액은 위의 (1) ~ (3) 참고 하여 주시기 바랍니다.

다. 재고자산 현황

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원 )

사업부문	계정과목	제50기 분기	제49기	제48기	비고

수산사업부문	어획물	40,059	28,631	33,089	-

저장품	26,487	28,513	23,178	-

상 품	39	649	891	-

소 계	66,586	57,793	57,158	-

유통사업부문	저장품	24,905	22,687	24,948	-

상 품	14,385	6,557	1,802	-

제 품	226,597	222,417	286,465	-

원부재료	38,049	66,657	32,572	-

미착품	57,374	19,028	3,498	-

소 계	361,310	337,346	349,285	-

물류사업부문	상 품	69	85	86	-

저장품	1,120	974	-	-

미착품	68	-	-	-

소 계	1,256	1059	86	-

합 계	어획물	40,059	28,631	33,089	-

저장품	52,512	52,174	48,126	-

제 품	226,597	222,417	286,465	-

원부재료	38,049	66,657	32,572	-

상 품	14,493	7,291	2,779	-

미착품	57,442	19,028	3,498	-

합계	429,151	396,198	406,529	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	16.64%	15.47%	21.39%	-

재고자산회전율(회수)[연 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.27회	4.91회	3.10회	-

( 2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 - 내부방침에 따라 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사를 실시함.② 실사방법 - 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시함. 기말 재고실사시에는 외부감사인 입회하에 그 실재성 및 완전성 확인함.③ 장기체화재고 등 현황 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당기 말 현재 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우는 없습니다. ④ 당기 재고실사 결과- (2018.07.02.~2018.07.03) - 특이사항 없음. (3) 장기체화재고 등 내역 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 2018년 분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	보유금액	평가충당금	장부금액

상품	14,492,604	14,492,604	-	14,492,604

어획물	42,347,361	42,347,361	(2,288,476)	40,058,885

제품	226,600,869	226,600,869	(3,719)	226,597,150

원부재료	38,048,695	38,048,695	-	38,048,695

저장품	52,627,920	52,627,920	(115,902)	52,512,018

미착품	57,441,649	57,441,649	-	57,441,649

합 계	431,559,098	431,559,098	(2,408,097)	429,151,001

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

동원산업	회사채	공모	2014년 11월 26일	100,000	2.558	AA-(NICE신용평가, 한국신용평가)	2019년 11월 26일	미상환	한국투자증권

동원산업	회사채	공모	2016년 10월 28일	110,000	2.065	AA-(NICE신용평가, 한국신용평가)	2019년 10월 28일	미상환	삼성증권(주)

동원산업	회사채	공모	2016년 10월 28일	110,000	2.338	AA-(NICE신용평가, 한국신용평가)	2021년 10월 28일	미상환	삼성증권(주)

동원산업	회사채	공모	2018년 05월 28일	80,000	2.672	AA-(NICE신용평가, 한국신용평가)	2021년 05월 28일	미상환	한국투자증권

합 계	-	-	-	400,000	-	-	-	-	-

(작성기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제27회 공모사채	2014년 11월 26일	2019년 11월 26일	100,000	2014년 11월 14일	동부증권(주)

(이행현황기준일 : 2018년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율을 500%이하로 유지

이행현황	이행( 169.2% )

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계년도 "자기자본"의 400%를 넘지 않음

이행현황	이행( 자기자본의 8.0% )

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총액의 100%에 해당하는 금액이상의 자산을 매매·양도·임대 기타 처분할 수 없다.

이행현황	이행 ( 자산총액의 0.2% )

지배구조변경 제한현황	계약내용	본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될?까지 최대주주의 변경사유가 발생하지 않도록 함

이행현황	변경사항 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2018년 9월 3일 제출

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(작성기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제29-1회 공모사채	2016년 10월 28일	2019년 10월 28일	110,000	2016년 10월 18일	한국증권금융(주)

(이행현황기준일 : 2018년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율을 400%이하로 유지

이행현황	이행( 169.2% )

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 최근보고서상 "자기자본"의400%를 넘지 않음

이행현황	이행( 자기자본의 8.5% )

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐자산총계의 70%이상의 자산을 매매·양도·임대 기타 처분할 수 없음

이행현황	이행 (자산총액의 0.2%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될?까지 최대주주의 변경사유가 발생하지 않도록 함

이행현황	변경사항 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2018년 9월 3일 제출

(작성기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제29-2회 공모사채	2016년 10월 28일	2021년 10월 28일	110,000	2016년 10월 18일	한국증권금융(주)

(이행현황기준일 : 2018년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율을 400%이하로 유지

이행현황	이행(169.2%)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 최근보고서상 "자기자본"의400%를 넘지 않음

이행현황	이행(자기자본의 8.5%)

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐자산총계의 70%이상의 자산을 매매·양도·임대 기타 처분할 수 없음

이행현황	이행 (자산총액의 0.2%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될?까지 최대주주의 변경사유가 발생하지 않도록 함

이행현황	변경사항 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2018년 9월 3일 제출

(작성기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %))

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제 30회 공모사채	2018년 05월 28일	2021년 05월 28일	80,000	2018년 05월 14일	한국증권금융㈜

(이행현황기준일 : 2018년 09월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율을 400%이하로 유지

이행현황	이행(169.2%)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 최근보고서상 "자기자본"의 300%를 넘지 않음

이행현황	이행(자기자본의 8.5%)

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐자산총계의 50%이상의 자산을 매매 · 양도 · 임대 기타 처분할 수 없음

이행현황	이행 (자산총액의 0.2%)

지배구조변경 제한현황	계약내용	본 사채의 원리금지급의무 이행이 완료될?까지 최대주주의 변경사유가 발생하지 않도록 함

이행현황	변경사항 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2018년 9월 3일 제출

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	210,000	80,000	110,000	-	-	-	400,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	210,000	80,000	110,000	-	-	-	400,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-