동원산업 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 52(당) 기 분기 : 2020년 3월 31일 현재
제 51(전) 기 분기 : 2019년 3월 31일 현재
동원산업 주식회사

1. 당사의 개요

동원산업 주식회사(이하 "당 사")는 1969년 4월 16일 설립되어 1989년 3월 7일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당 사 는 2000년 11월 1일자로 식품 제조업 및 판매업을 영위하는 사업부문이 분할되어 원양어업 및 수산물 수출입업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2003년 1월 1일자로 참치횟감의 제조ㆍ판매업을 사업목적에 추가하였고, 2004년 1월 31일자로 동원식품주식회사를 합병하고 냉장 및 냉동창고업과 수산물 및 냉동품 제조업을 사업목적에 추가하였습니다. 한편, 당사는 2008년 6월 30일에 StarKist Co.를 종속회사로 설립하여 2008년 10월 1일자로 미국의 Delmonte Foods Co.로부터 수산물 사업부문을 인수하였고, 2009년8월 31일에 (주)이팜과 합병하였습니다. 또한, 2012년 중 해외사업 확대를 위해 Societe de Conserverie en Afrique S.A.를 세네갈에 설립하고 현지 참치캔 제조회 사를 인수하였으며, 2017년 2월 1일에 물류 역량 확대와 서비스 강화를 위해 동원로엑스(주)의 지분 100%를 인수하였습니다. 당사는 설립 후 증자와 감자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 18,388백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

(주)동원엔터프라이즈	2,306,673	62.72

자기주식	266,581	7.25

기 타	1,104,387	30.03

합 계	3,677,641	100.00

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

당분기말 현재, 세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 당사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 당사의 보호조치로 인하여 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 당사가 사업을 영위하는 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니 다.

3. 유의적인 회계정책당사는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 공 정가치당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치(*)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	파생상품	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	금융보증계약부채	리스부채	합 계

공정가치로 측정하는 금융자산:

기타금융자산	431,835	-	-	-	-	-	431,835	431,835

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	10,083,645	-	-	-	10,083,645	-

매출채권및기타채권	-	-	125,105,109	-	-	-	125,105,109	-

장기금융예치금	-	-	2,000	-	-	-	2,000	-

합 계	431,835	-	135,190,754	-	-	-	135,622,589	-

공정가치로 측정하는 금융부채:

파생상품부채	-	468,223	-	-	-	-	468,223	468,223

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	104,153,497	-	9,485,855	113,639,352	-

차입금	-	-	-	238,094,100	-	-	238,094,100	-

사채	-	-	-	468,953,588	-	-	468,953,588	-

금융보증계약부채	-	-	-	-	2,148,161	-	2,148,161	-

합 계	-	468,223	-	811,201,185	2,148,161	9,485,855	823,303,424	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	공정가치(*)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	파생상품	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	금융보증계약부채	리스부채	합 계

공정가치로 측정하는 금융자산:

기타금융자산	431,835	-	-	-	-	-	431,835	431,835

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	16,741,711	-	-	-	16,741,711	-

매출채권및기타채권	-	-	115,702,759	-	-	-	115,702,759	-

장기금융예치금	-	-	2,000	-	-	-	2,000	-

합 계	431,835	-	132,446,470	-	-	-	132,878,305	-

공정가치로 측정하는 금융부채:

파생상품부채	-	398,144	-	-	-	-	398,144	398,144

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	160,441,061	-	10,999,755	171,440,816	-

차입금	-	-	-	266,187,650	-	-	266,187,650	-

사채	-	-	-	389,140,930	-	-	389,140,930	-

금융보증계약부채	-	-	-	-	2,325,678	-	2,325,678	-

합 계	-	398,144	-	815,769,641	2,325,678	10,999,755	829,493,218	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 공시하지 않았습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 조정하지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	431,835	431,835

―파생상품부채	-	102,955	365,268	468,223

전기말:

- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	431,835	431,835

―파생상품부채	-	43,285	354,859	398,144

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 인식하고 있습니다.

당분기와 전분기 중 각 공정가 치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

5. 매 출 채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	68,801,188	-	62,395,570	-

미수금	28,467,137	17,356,099	27,557,862	18,222,060

미수수익	29,390	-	3,715	-

대여금	9,047,323	724,822	5,878,356	998,024

보증금	515,000	164,150	518,000	129,172

합 계	106,860,038	18,245,071	96,353,503	19,349,256

(2) 당분기말과 전기말 현재 총액기준의 매출채권및기타채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권	124,007,388	22,490,824	113,398,320	23,682,546

손실충당금	(17,147,350)	(4,245,753)	(17,044,817)	(4,333,290)

매출채권및기타채권(순액)	106,860,038	18,245,071	96,353,503	19,349,256

6. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동

선급금	3,894,272	14,875,000	4,271,577

선급비용	28,235,887	-	26,398,274

선급제세	331,154	-	515,835

합 계	32,461,313	14,875,000	31,185,686

7. 계약부채

당분기말과 전기말 현재 당 사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채:

운송용역 계약부채	1,663,488	1,281,694

변동대가 계약부채	3,158,347	2,144,913

계약부채 합계	4,821,835	3,426,607

8. 유형 자산, 사용권자산, 무형자산 및 투자부동산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산, 사용권자산, 무형자산 및 투자부동산의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	사용권자산	무형자산	투자부동산

기초	525,843,327	10,940,333	8,498,677	11,905,359

취득	3,627,825	109,817	-	216

처분	(1,027,972)	(89,373)	-	-

상각	(10,505,146)	(1,529,501)	(478)	(795,514)

대체(*)	(192,753,987)	-	-	192,753,987

분기말	325,184,047	9,431,276	8,498,199	203,864,048

(*) 사업양도(주석 22 참조) 결과 당분기 중 자가사용이 종료되어 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 금액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	유형자산	사용권자산	무형자산	투자부동산

기초	457,060,497	-	6,172,552	23,514,416

회계정책변경효과(*1)	-	33,337,474	-	-

취득(*2)	9,556,824	-	-	-

처분	(7)	-	-	-

상각	(11,271,427)	(4,746,376)	(195)	(6,133)

분기말	455,345,887	28,591,098	6,172,357	23,508,283

(*1) 기업회계기준서 제1116호 최초 적용으로, 전기초에 사용권자산 33,337백만원을 인식하였습니다. (*2) 전분기말 현재 신규 건조 중인 선망선과 관련한 건설중인자산 취득금액 6,691,243천원이 포함되어 있습니다. 9. 리스(1) 리스이용자당사는 부동산, 선박 및 차량운반구를 리스하고 있으며, 당사가 리스이용자인 리스에관련된 정보는 다음과 같습니다.1) 당분기 중 리스계약과 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

사용권자산:

사용권자산 감가상각비	1,529,501

리스부채:

리스부채에 대한 이자비용	61,184

기타:

단기리스료	10,734

소액자산리스료	1,036,015

2) 당분기 중 리스계약과 관련하여 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

리스부채의 상환	1,586,917

(2) 리스제공자당사는 부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 당사가 인식한 리스료수익은 각각 5,405,514천원 및 2,755,554 천원이며, 매출액으로 계상하고 있습니다. 10. 종속기업, 관계기업 및 공동기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	StarKist Co.	미국	100.00%	164,798,819	100.00%	164,798,819

Sealand Trading Service Co.	파나마	100.00%	7,930	100.00%	7,930

Societe de Conserverie en Afrique S.A.(*1)	세네갈	60.00%	-	60.00%	-

Bounty Seafood Ltd.(*2)	파푸아뉴기니	100.00%	-	100.00%	-

COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL(*3)	세네갈	49.00%	14,039	49.00%	14,039

동원로엑스냉장(주)	한국	85.00%	13,030,779	85.00%	13,030,779

동원로엑스(주)	한국	100.00%	422,835,046	100.00%	422,835,046

비아이디씨(주)	한국	51.04%	37,719,838	51.04%	37,719,838

농업회사법인 어석합자회사	한국	89.88%	5,124,273	89.88%	5,124,273

소 계	643,530,724	643,530,724

관계기업	여수문화방송(주)	한국	29.00%	11,021,332	29.00%	11,021,332

공동기업	Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd(*4)	키리바시	51.00%	-	51.00%	-

합 계	654,552,056	654,552,056

(*1) 당사는 전기 이전에 상기 종속기업투자 전액에 대하여 종속기업투자손상차손 3,197,682천원을 인식하였습니다. (*2) 당사는 전기 이전에 상기 종속기업투자 전액에 대하여 종속기업투자손상차손 56,413천원을 인식하였습니다. (*3) 당사는 COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL에 대하여 과반 미만의 지분을 보유하고 있으나, 피투자자의 주요 경영진을 선임할 수 있으며, 다른 의결권 보유자와의 약정을 통해 과반 이상의 의결권을 행사할 수 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*4) 당사는 2013년 중 키리바시 정부와 공동약정을 체결하고, Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.를 출자설립하였습니다. 당사의 피투자회사에 대한 지분율은 50%를 초과하나 피투자자의 이익에 유의적 영향을 미치는 의사결정을 이사회의 만장일치 사항으로 규정한 공동약정서에 따라 피투자회사는 기업회계기준서 제1111호에 따른 공동기업에 해당합니다. 당사는 전기 이전에 상기 공동기업투자 전액에 대하여 공동기업투자손상차손 51,236천원을 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종속기업투자	관계기업투자	종속기업투자	관계기업투자

기초	643,530,724	11,021,332	600,346,742	11,021,332

취득	-	-	37,719,838	-

기타(*)	-	-	339,871	-

분기말	643,530,724	11,021,332	638,406,451	11,021,332

(*) 동원로엑스냉장(주)에 제공한 지급보증과 관련된 금융보증계약부채 인식액입니다. (3) 재무제표에 대한 주석 23에서 설명하는 바와 같이, 당분기말 현재 당사는 동원로엑스냉장투(주)의 주식취득(지분율: 85%)과 관련하여 2020년 3월 31일에 14,875백만원의 주식대금을 납입하고 이를 장기선급금으로 계상하였으며, 2020년 4월 1일자로 신설법인의 등기가 완료되어 종속기업투자로 대체하였습니다. 11. 차입금 당분기와 전분기 중 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	266,187,650	231,941,260

차입	98,000,000	58,544,250

상환	(126,903,350)	(17,887,430)

외화환산	809,800	925,560

분기말	238,094,100	273,523,640

12. 사채 당분기와 전분기 중 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	389,140,930	399,394,109

발행	79,719,210	-

사채할인발행차금의 상각	93,448	89,606

분기말	468,953,588	399,483,715

13. 순확정급여자산

(1) 당분기와 전분기 중 순확정급여자산와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무	사외적립자산	합 계	확정급여채무	사외적립자산	합 계

당기근무원가	702,819	-	702,819	720,849	-	720,849

순이자원가	40,204	(84,654)	(44,450)	75,754	(70,063)	5,691

합 계	743,023	(84,654)	658,369	796,603	(70,063)	726,540

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여자산 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	12,240,928	12,452,603

사외적립자산의 공정가치	(12,906,370)	(12,757,530)

순확정급여자산	(665,442)	(304,927)

14. 수익

(1) 당사의 주요 수익은 수산물어획 및 판매, 수산물가공 및 판매, 보관업 등 입니다.이외 수익은 부동산 임대수익이 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	159,254,225	162,649,234

부동산임대수익	5,405,514	2,755,554

합 계	164,659,739	165,404,788

(2) 당분기와 전분기 중 재화 또는 용역의 유형에 따른 당사의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

어획물매출	51,904,627	51,068,980

제상품매출	74,361,599	76,752,010

물류매출	4,206,108	2,336,235

기타매출	28,781,891	32,492,009

이외 수익:

부동산임대수익	5,405,514	2,755,554

합 계	164,659,739	165,404,788

15. 순금융손익당분기와 전분기 중 당사의 순금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	651,973	930,391

배당금수익	600	600

파생상품평가이익	33,584	386,814

소 계	686,157	1,317,805

금융원가:

이자비용	(4,037,974)	(4,299,679)

파생상품평가손실	(103,663)	(17,230)

소 계	(4,141,637)	(4,316,909)

합 계	(3,455,480)	(2,999,104)

16 . 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기의 법인세비용(중단영업 포함)의 평균유효세율은 각각 25.0%와 25.7%입니다. 17. 배당금

2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 7,355백만원(주당 배당금: 2,000원, 액면배당률: 40%)은 2020년 4월 중에 지급되었습니다( 전기지급액:10,090백만원).

18. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 (주)동원엔터프라이즈(지분율 62.72%)이며, 최상위 지배자는 김남정입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율	직상위지배기업

당분기말	전기말

StarKist Co.	100%	100%

StarKist Samoa Co.	-	-	StarKist Co.

MarineTrading Pacific Inc.	-	-

Galapesca S.A.	-	-

Sealand Trading Service Co.	100%	100%

Societe de Conserverie en Afrique S.A.	60%	60%

Bounty Seafood Ltd.	100%	100%

COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL(*)	49%	49%

동원로엑스냉장(주)	85%	85%

동원로엑스(주)	100%	100%

동부부산컨테이너터미널(주)	-	-	동원로엑스(주)

동원로엑스인천(주)	-	-

(주)동원티엘에스	-	-

Dongbu Express India Logistic Private Limited.	-	-

상해동부국제화운대리유한공사	-	-

Dongbu Express U.S.A Inc.	-	-

동원로엑스광양(주)	-	-

(주)동화	-	-

비아이디씨(주)	51.04%	51.04%

농업회사법인 어석합자회사	89.88%	89.88%

(*) 당사는 COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL에 대하여 과반 미만의 지분을 보유하고 있으나, 피투자자의 주요 경영진을 선임할 수 있으며, 다른 의결권 보유자와의 약정을 통해 과반 이상의 의결권을 행사할 수 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 관계기업, 공동기업 및 기타특수관계자는 다음과같습니다.

구 분	당분기말	전기말

관계기업	여수문화방송(주), Silver Bay Seafoods, LLC., 평택항만(주), 당진항만(주), 인천내항부두운영(주), (주)인천크로스독, (주)테크팩솔루션	여수문화방송(주), Silver Bay Seafoods, LLC., 평택항만(주), 당진항만(주), 인천내항부두운영(주), (주)인천크로스독, (주)테크팩솔루션

공동기업	Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.,부산신항다목적터미널(주), 울산항만운영(주)	Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.,부산신항다목적터미널(주), 울산항만운영(주)

기타특수관계자	(주)동원에프앤비, 동원시스템즈(주), 동원건설산업(주), 동원팜스(주), (주)동원홈푸드, 동원씨앤에스(주), (주)동원와인플러스, 위해삼조식품유한공사, DONGWON F VIETNAM COMPANY LIMITED, 거창산업단지(주), Dongwon Japan Co., Ltd., 진안물사랑(주),수도권동북부물류단지(주), 한국태양보성1호발전소(주), (재)동원육영재단, (주)동원에프앤비 개성, 동원식품(상해)유한공사, (주)신동건설, (주)신동에너콤, TALOFA SYSTEM AMERICAN SAMOA INC., Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company,Minh Viet Packaging One Member Company Limited. ,남춘천산업단지개발(주)	(주)동원에프앤비, 동원시스템즈(주), 동원건설산업(주), 동원팜스(주), (주)동원홈푸드, 동원씨앤에스(주), (주)동원와인플러스, 위해삼조식품유한공사, DONGWON F VIETNAM COMPANY LIMITED, 거창산업단지(주), Dongwon Japan Co., Ltd., 진안물사랑(주),수도권동북부물류단지(주), 한국태양보성1호발전소(주), (재)동원육영재단, (주)동원에프앤비 개성, 동원식품(상해)유한공사, (주)신동건설, (주)신동에너콤, TALOFA SYSTEM AMERICAN SAMOA INC., Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company,Minh Viet Packaging One Member Company Limited. ,남춘천산업단지개발(주)

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	금 액

지배기업	(주)동원엔터프라이즈	매출	355,086

종속기업	Sealand Trading Service Co.	이자수익	50,201

Societe de Conserverie en Afrique S.A.	매출	336,153

StarKist Samoa Co.(*)	매출	(17,771)

Galapesca S.A.(*)	매출	(147,664)

COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL	매출	394,760

이자수익	145,417

동원로엑스냉장(주)	매출	4,312

동원로엑스(주)	매출	3,395,317

비아이디씨(주)	매출	10,800

농업회사법인 어석합자회사	매출	2,830

관계기업	(주)테크팩솔루션	매출	89,155

공동기업	Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd	매출	894,701

이자수익	128,055

기타특수관계자	(주)동원에프앤비	매출	25,411,356

동원시스템즈(주)	매출	150,650

동원씨앤에스(주)	매출	495

(주)동원홈푸드	매출	450,831

동원팜스(주)	매출	390

(주)동원와인플러스	매출	25,542

동원건설산업(주)	매출	151,981

(*) 전기 중 변동대가로 인식한 매출액이 당분기 중 확정되면서 발생한 정산차이가 포함되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	금 액

지배기업	(주)동원엔터프라이즈	매출	264,930

종속기업	Sealand Trading Service Co.	이자수익	45,101

Societe de Conserverie en Afrique S.A.	매출	430,063

StarKist Samoa Co.	매출	(501)

StarKist Co.	매출	36,290

Galapesca S.A.	매출	8,983,824

COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL	매출	260,002

이자수익	189,315

동원로엑스냉장(주)	매출	6,025

동원로엑스(주)	매출	115,511

동부부산컨테이너터미널(주)	매출	720

비아이디씨(주)	매출	641

관계기업	(주)테크팩솔루션	매출	2,533,793

공동기업	Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd	매출	1,597,648

이자수익	208,547

기타특수관계자	(주)동원에프앤비	매출	41,025,107

동원시스템즈(주)	매출	2,552,954

동원씨앤에스(주)	매출	1,446

(주)동원홈푸드	매출	4,793,153

동원팜스(주)	매출	297,372

(주)동원와인플러스	매출	24,687

동원냉장(주)(*)	기타	9,140

동원건설산업(주)	매출	148,040

(재)동원육영재단	매출	10,600

(*) 2019년 5월 31일자로 당사에 합병되어 소멸하였습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	금 액

지배기업	(주)동원엔터프라이즈	매입	261,004

유형자산취득	170,658

지급수수료	357,055

배당금지급	4,613,346

종속기업	Sealand Trading Service Co.	매입	323,989

COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL	매입	3,319,746

동원로엑스냉장(주)	매입	147,323

지급수수료	231,464

동원로엑스(주)	매입	1,275,834

지급수수료	52,449

공동기업	Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd	매입	4,000,536

기타특수관계자	(주)동원에프앤비	매입	422,098

지급수수료	86,891

동원시스템즈(주)	매입	81,815

(주)동원홈푸드	매입	423,137

지급수수료	134,585

(주)동원와인플러스	지급수수료	1,100

동원건설산업(주)	매입	2,373,533

지급수수료	2,260

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	금 액

지배기업	(주)동원엔터프라이즈	매입	19,644

유형자산취득	71,218

지급수수료	1,043,601

배당금지급	5,976,696

종속기업	Sealand Trading Service Co.	매입	300,696

COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL	매입	5,446,750

동원로엑스냉장(주)	매입	109,454

지급수수료	228,971

동원로엑스(주)	매입	469,943

지급수수료	656

동부부산컨테이너터미널(주)	매입	16,109

DONGBU EXPRESS (VINA) Co., Ltd.(*1)	매입	7,098

공동기업	Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd	매입	6,720,625

기타특수관계자	(주)동원에프앤비	매입	547,671

지급수수료	108,165

동원시스템즈(주)	매입	208,073

지급수수료	5,246

(주)동원홈푸드	매입	499,472

유형자산취득	99,738

지급수수료	162,186

(주)동원와인플러스	지급수수료	2,468

동원냉장(주)(*2)	매입	894,772

지급수수료	241,866

동원건설산업(주)	매입	857,796

유형자산취득	232,989

지급수수료	2,060

(*1) 2019년 11월 13일자로 매각되어 특수관계자에서 제외되었습니다.(*2) 2019년 5월 31일자로 당사에 합병되어 소멸하였습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	기초	회수	환율효과	분기말

종속기업	Sealand Trading Service Co.	1,213,374	(370,449)	71,580	914,505

Bounty Seafood Ltd.(*)	464,546	-	26,000	490,546

합 계	1,677,920	(370,449)	97,580	1,405,051

(*) 당분기말 현재 Bounty Seafood Ltd.에 대한 대여금 및 미수수익 전액에 대해서 624,641천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다. ② 전분기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	기초	환율효과	분기말

종속기업	Sealand Trading Service Co.	1,983,509	34,948	2,018,457

Bounty Seafood Ltd.(*)	448,617	7,905	456,522

합 계	2,432,126	42,853	2,474,979

(*) 전분기말 현재 Bounty Seafood Ltd.에 대한 대여금 및 미수수익 전액에 대해서 590,617천원의 손실충당금이 설정되어 있습니다.

(7) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	미수금	대여금

지배기업	(주)동원엔터프라이즈	135,451	19,360	-

종속기업	Sealand Trading Service Co.	-	29,301	914,505

Societe de Conserverie en Afrique S.A.	1,666,087	106,873	-

StarKist Samoa Co.	103,880	-	-

Galapesca S.A.	9,480	-	-

Bounty Seafood Ltd.	-	134,095	490,546

COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL	912,178	26,931,021	-

동원로엑스(주)	2,596,049	-	-

동원로엑스냉장(주)	29	-	-

비아이디씨(주)	72	-	-

농업회사법인 어석합자회사	-	2,830	-

관계기업	(주)테크팩솔루션	33,053	-	-

공동기업	Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.(*)	16,999,681	21,790,147	-

기타특수관계자	(주)동원에프앤비	3,513,259	-	-

동원시스템즈(주)	55,068	-	-

(주)동원홈푸드	167,156	-	-

동원팜스(주)	209	-	-

(주)동원와인플러스	9,009	-	-

동원씨앤에스(주)	545	-	-

동원건설산업(주)	56,603	-	-

(*) 당분기 중 Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.에 대한 매출채권및기타채권에 1,021,474천원의 매출채권손상차손환입 및 320,067천원의 기타의대손충당금환입을인식 하였으며, 당분기말 현재 해당 매출채권및기타채권에 대하여 설정된 대손충당금은 18,032,504천원 입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	미수금	대여금

지배기업	(주)동원엔터프라이즈	117,279	-	-

종속기업	Sealand Trading Service Co.	-	3,495	1,213,374

Societe de Conserverie en Afrique S.A.	2,289,949	98,438	-

StarKist Co.	508,484	-	-

Galapesca S.A.	341,100	-	-

Bounty Seafood Ltd.	-	134,095	464,546

COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL	1,812,687	28,486,484	-

동원로엑스냉장(주)	660	-	-

동부부산컨테이너터미널(주)	407	-	-

동원로엑스(주)	40,191	-	-

비아이디씨(주)	5,887	-	-

농업회사법인 어석합자회사	257	-	-

공동기업	Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.(*)	15,261,694	20,955,219	-

관계기업	(주)테크팩솔루션	1,655,683	417	-

기타특수관계자	(주)동원에프앤비	10,138,303	-	-

동원시스템즈(주)	582,983	1,855	-

동원씨앤에스(주)	715	-	-

(주)동원홈푸드	2,076,837	51	-

동원팜스(주)	145,529	-	-

(주)동원와인플러스	9,455	-	-

동원건설산업(주)	58,472	-	-

(*) 전 기말 현재 상기 매출채권및기타채권에 대하여 18,141,714 천원 의 대손충당금이설정되 어 있으며, 전기 중 인식한 손상차손은 10,295,306천원입니다.

(8) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매입채무	미지급금	임대보증금	미지급배당금

지배기업	(주)동원엔터프라이즈	52,101	543,499	2,974,202	4,613,346

종속기업	COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL	1,958,039	-	-	-

Sealand Trading Service Co	-	29,454	-	-

비아이디씨(주)	-	-	13,800	-

동원로엑스(주)	673,210	475,385	1,522,489	-

동원로엑스냉장(주)	-	150,209	-	-

공동기업	Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.	11,353,061	4,255	-	-

관계기업	(주)테크팩솔루션	-	-	786,080	-

기타특수관계자	(주)동원에프앤비	-	35,137	2,632,075	-

동원시스템즈(주)	-	34,987	1,262,134	-

(주)동원홈푸드	-	186,180	2,115,038	-

(주)동원와인플러스	-	180	284,516	-

동원건설산업(주)	-	1,918,540	1,328,458	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매입채무	미지급금	선수금	임대보증금

지배기업	(주)동원엔터프라이즈	-	1,899,937	-	2,349,301

종속기업	COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL	4,899,547	-	-	-

동원로엑스냉장(주)	-	185,930	-	-

동원로엑스(주)	83,511	-	2,940,000	967,628

비아이디씨(주)	122,247	-	-	49,311

공동기업	Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.	9,864,016	170,075	-	-

관계기업	(주)테크팩솔루션	-	-	-	786,080

기타특수관계자	(주)동원에프앤비	6,587	121,955	-	2,632,075

동원시스템즈(주)	-	77,818	-	1,262,134

(주)동원홈푸드	135	238,053	-	2,115,037

(주)동원와인플러스	-	2,161	-	284,516

동원건설산업(주)	-	898,554	-	1,328,458

(9) 당분기와 전분기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	326,284	324,131

퇴직급여	122,049	46,777

합 계	448,333	370,908

주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

(10) 당분 기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(단위: 천원, 외화단위: USD)

구 분	특수관계자명	금융기관명	내 역	지급보증금액

종속기업	동원로엑스냉장(주)	한국산업은행 등	차입금 지급보증(*)	75,778,092

Sealand Trading Service Co.	(주)국민은행	USD 5,200,000

(*) 당분기말 현재 상기 지급보증과 관련하여 금융보증계약부채 2,148백만원이 계상되어 있습니다.

19. 현금흐름표

당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 중요한 비현금 투자활동거래와 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득으로 인한 미지급금	321,243	6,720,919

종속기업투자주식 취득 선급금의 본계정 대체	-	3,730,240

20. 소송중인 사건 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송은 3건(소송가액:153백만원)이며, 보고기간말 현재 상기 소송의 최종 결과 및 그 영향을 예측할 수 없습니다.

21. 약정사항 당분기 중 당사는 농협은행(주) 등에 40,000백만원 및 USD 10,000,000의 일반대출한도약정을 추가로 실행하였으며, 한국산업은행에 14,000백만원의 시설자금대출을 추가로 실행하였습니다.

22. 사업양도당사는 해양수산사업부문 및 유통사업부문의 운영에 집중하고, 당사의 종속기업인 동원로엑스(주)의 운영효율화 및 기존 사업부와의 시너지 창출을 통한 안정적 성장을달성하기 위하여, 2020년 1월 1일 자로 공동물류, 수송 및 국제물류를 수행하는 3PL사업부(토지와 건물은 제외)를 동원로엑스(주)에 29,119백만원에 양도하고, 매각예정자산 및 부채와 양도대가의 차이 9,095백만원을 포괄손익계산서 상 매각예정자산처분이익으로 계상하였습니다. 또한, 이에 따라 비교표시된 전분기 포괄손익계산서 상 해당 사업부문에서 발생한 손익을 중단영업손익으로 구분하여 표시하였고, 전기말 현재 양도될 사업부문과 관련된 자산 및 부채는 매각예정으로 표시하였습니다.

(1) 전분기 중 중단영업분기순이익으로 표시된 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

매출액	68,914,573

매출원가	(64,904,023)

매출총이익	4,010,550

판매비와관리비	(1,661,738)

매출채권손상차손	-

영업이익	2,348,812

금융비용	(68,597)

세전 중단영업손익	2,280,215

법인세비용	(551,812)

중단영업분기순이익	1,728,403

(2) 전기말 현재 매각예정자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

매각예정자산:

매출채권및기타채권	38,045,868

기타유동자산	2,291,650

계약자산	141,697

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	20,000

유형자산	4,423,818

무형자산	142,886

사용권자산	8,318,326

합 계	53,384,245

매각예정부채:

매입채무및기타채무	24,648,025

기타유동부채	3,365

계약부채	402,077

유동성리스부채	6,223,541

리스부채	2,083,085

합 계	(33,360,093)

또한, 전기말 현재 사업양도와 관련하여 상법에 따른 주식매수청구권이 행사된 주식 266,581주에 대해 지급할 금액 59,682백만원을 기타채무로 계상하고 자본에서 차감하였으며, 2020년 1월 29일에 당사의 보통주 266,581주의 취득을 완료하였습니다.

23. 보고기간후 사건(1) 동원로엑스(주)의 전환상환우선주 상환동원로엑스(주)가 2020년 3월 6일자 이사회에서 당사가 보유한 전환상환우선주 199,161주의 상환을 결의함에 따라, 당사는 2020년 4월 6일자로 18,000백만원을 수령하였습니다.

(2) 동원로엑스냉장투(주) 설립당사는 부산 신항 지역에 대한 신규 물류 인프라 구축을 목적으로 2020년 2월 13일 이사회결의에 따라 신규로 설립될 동원로엑스냉장투(주)의 주식 85%를 취득하기로 하였습니다. 당분기말 현재 당사는 상기 주식취득과 관련하여 2020년 3월 31일에 14,875백만원의 주식대금을 납입하고 이를 장기선급금으로 계상하였으며, 2020년 4월 1일자로 신설법인의 등기가 완료되어 종속기업투자로 대체하였습니다.