동원산업 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 대손충당금 설정현황

1) 최근 2사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :백만원,% )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제48기분기	매출채권	172,916	33,353	19.29%

미수금	28,671	4,814	16.79%

미수수익	720	-	-

대여금	9,445	-	-

보증금	2,440	-	-

합 계	214,192	38,167	17.82%

제47기	매출채권	145,430	26,335	18.11%

미수금	43,877	8,309	18.94%

미수수익	454	-	-

대여금	5,888	1,354	23.00%

보증금	2,693	-	18.23%

합 계	198,343	35,999	18.15%

2) 최근 2사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 :천원 )

구 분	제48(당) 기 분기	제47(전) 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	35,998,672	9,058,195

2. 순대손처리액	2,168,784	26,940,477

① 제각(매각)	-	-

② 회수	-	-

③ 손상차손	3,905,565	26,725,614

④ 기타증감	(1,736,781)	214,863

3. 기말금액	38,167,456	35,998,672

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

① 최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 매출채권이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 매출채권의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 매출채권이 손상되었다고 판단함② 매출채권 손상평가 결과 손상되지 않았다고 평가된 매출채권에 대해서는 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있음(기말 기준 집합적인 손상검사를 통한 손상내역은 없음). 4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원)

구 분	3월 이하	3월 초과6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	계

금 액	115,545	8,022	11,945	37,404	172,916

구성비율	66.8%	4.6%	6.9%	21.6%	100.0%

(2) 재고자산의 보유 및 실사내역 등

1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 :백만원 )

사업부문	계정과목	제48기 분기	제47기	제46기	비고

수산사업부문	어획물	37,880	31,995	39,285	-

저장품	23,522	27,022	31,217	-

상 품	470	225	-	-

소 계	61,872	59,242	70,502	-

유통사업부문	저장품	21,092	23,032	19,685	-

상 품	1,370	1,026	452	-

제 품	253,922	288,072	220,600	-

원부재료	36,699	39,085	27,300	-

미착품	2,134	3,892	386	-

소 계	315,217	355,107	268,423	-

물류사업부문	상 품	103	-	12	-

소 계	103	-	12	-

합 계	어획물	37,880	31,995	39,285	-

저장품	44,614	50,054	50,902	-

제 품	253,922	288,072	220,600	-

원부재료	36,699	39,085	27,300	-

상 품	1,943	1,252	464	-

미착품	2,134	3,892	386	-

합계	377,192	414,349	338,937	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	24.15%	25.61%	23.14%	-

재고자산회전율(회수)[연 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.21회	3.05회	3.36회	-

2) 재고자산의 실사내역 등① 실사일자 - 내부방침에 따라 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사를 실시함.

② 실사방법 - 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시함. 기말 재고실사시에는 외부감사인 입회하에 그 실재성 및 완전성 확인함.③ 장기체화재고 등 현황 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당기 말 현재 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우는 없습니다.

④ 당기 재고실사 결과(2016.06.28~2016.07.02) - 특이사항 없음.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

동원산업	회사채	공모	2014년 11월 26일	100,000	2.558	AA-(NICE신용평가, 한국신용평가)	2019년 11월 26일	미상환	한국투자증권

동원산업	회사채	공모	2015년 08월 27일	100,000	2.042	AA-(NICE신용평가, 한국신용평가)	2018년 08월 27일	미상환	한국투자증권

합 계	-	-	-	200,000	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제27회 공모사채	2014년 11월 26일	2019년 11월 26일	100,000	2014년 11월 14일	동부증권(주)

재무비율 유지현황	계약내용	사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율을 500%이하로 유지

이행현황	이행 (109.6%)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계년도 "자기자본"의 400%를 넘지 않음

이행현황	이행 (자기자본의 1.1%)

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총액의 100%에 해당하는 금액이상의 자산을 매매·양도·임대 기타 처분할 수 없다.

이행현황	이행 (자산총액의 0.8%)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016년 8월 12일 제출

(작성기준일 : 2016년 9월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제28회 공모사채	2015년 8월 27일	2018년 8월 27일	100,000	2015년 8월 17일	한국증권금융(주)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율을 400%이하로 유지

이행현황	이행 (109.6%)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도"자기자본"의400%를 넘지 않음

이행현황	이행 (자기자본의 1.1%)

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐자산총계의 70%이상의 자산을 매매·양도·임대 기타 처분할 수 없음

이행현황	이행 (자산총액의 0.8%)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016년 8월 12일 제출

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	100,000	-	100,000	-	-	-	200,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	100,000	-	100,000	-	-	-	200,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-