동원산업 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 회사의 합병ㆍ분할1) 분할 내역

ㆍ회사명 : 동부고속 주식회사 ㆍ분할방법 : 물적분할(분할후 매각) ㆍ분할목적 : 업 특성에 맞는 전문적인 의사결정이 가능한 지배구조 확립 ㆍ분할승인 : 2017년 6월 29일(임시주주총회) ㆍ분할기일 : 2017년 8월 1일

ㆍ관련 공시 제출 일 : 2017년 7월 12일

2) 합병 내역

ㆍ회사명 : 대성 티엘에스 ㆍ합병목적 : 영업경쟁력 및 경영효율성 제고를 통한 기업가치의 극대화 도모 ㆍ합병승인 : 2017년 6월 29일(임시주주총회) ㆍ합병기일 : 2017년 8월 1일

ㆍ관련 공시 제출 일 : 2017년 6월 19일

3) 합병 등의 사후 정보공시대상기간 중 본사 기준(별도 재무제표 기준) 주요한 합병 내역은 없으며, 종속기업의 주요한 사업결합 및 사업매각 등의 내용은 연결재무제표의 사업결합 주석과 매각예정분류자산(처분자산집단) 주석을 참조하시기 바랍니다. (2) 대손충당금 설정현황

1) 최근 2사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :백만원,% )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제49기분기	매출채권	338,832	29,031	8.57%

미수금	118,197	6,058	5.13%

미수수익	322	-	0.00%

대여금	11,709	-	0.00%

보증금	3,845	-	0.00%

합 계	472,905	35,089	7.42%

제48기	매출채권	169,028	33,971	20.10%

미수금	52,369	5,306	10.13%

미수수익	1,437	-	-

대여금	6,296	-	-

보증금	2,536	-	-

합 계	231,666	39,277	16.95%

2) 최근 2사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 :천원 )

구 분	제49기 분기	제48기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	35,998,672	35,998,672

2. 순대손처리액	(908,956)	3,278,116

손상차손	(4,677,272)	6,375,160

기타증감	3,768,316	(3,097,044)

3. 기말금액	35,089,716	39,276,788

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

① 최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 매출채권이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 매출채권의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 매출채권이 손상되었다고 판단함.② 매출채권 손상평가 결과 손상되지 않았다고 평가된 매출채권에 대해서는 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있음(기말 기준 집합적인 손상검사를 통한 손상내역은 없음).

4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 단위 : 백만원)

구 분	3월 이하	3월 초과6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	계

금 액	286,945	11,419	8,227	32,241	338,832

구성비율	84.7%	3.4%	2.4%	9.5%	100.0%

당사는 개별 금융상품 수준에서 신용위험의 유의적인 증가에 대한 근거를 고려하여, 합리적인 대손 설정을 하였습니다. 대손 설정에 대한 방침과 금액은 위의 1) ~ 3) 참고 하여 주시기 바랍니다.(2) 재고자산의 보유 및 실사내역 등

1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원 )

사업부문	계정과목	제49기 분기	제48기	제47기	비고

수산사업부문	어획물	39,991	33,089	31,995	-

저장품	31,323	23,178	27,022	-

상 품	384	891	225	-

소 계	71,698	57,158	59,242	-

유통사업부문	저장품	23,773	24,948	23,032	-

상 품	7,389	1,802	1,026	-

제 품	230,623	286,465	288,072	-

원부재료	38,932	32,572	39,085	-

미착품	3,096	3,498	3,892	-

소 계	303,813	349,285	355,107	-

물류사업부문	상 품	36	86	-	-

저장품	921	-	-	-

소 계	957	86	-	-

합 계	어획물	39,991	33,089	31,995	-

저장품	56,017	48,126	50,054	-

제 품	230,623	286,465	288,072	-

원부재료	38,932	32,572	39,085	-

상 품	7,809	2,779	1,252	-

미착품	3,096	3,498	3,892	-

합계	376,468	406,529	414,349	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	14.39%	21.39%	25.61%	-

재고자산회전율(회수)[연 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.98회	3.10회	3.05회	-

2) 재고자산의 실사내역 등① 실사일자 - 내부방침에 따라 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사를 실시함.② 실사방법 - 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시함. 기말 재고실사시에는 외부감사인 입회하에 그 실재성 및 완전성 확인함.③ 장기체화재고 등 현황 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당기 말 현재 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우는 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

동원산업	회사채	공모	2014년 11월 26일	100,000	2.558	AA-(NICE신용평가, 한국신용평가)	2019년 11월 26일	미상환	한국투자증권

동원산업	회사채	공모	2015년 08월 27일	100,000	2.042	AA-(NICE신용평가, 한국신용평가)	2018년 08월 27일	미상환	한국투자증권

동원산업	회사채	공모	2016년 10월 28일	110,000	2.065	AA-(NICE신용평가, 한국신용평가)	2019년 10월 28일	미상환	삼성증권(주)

동원산업	회사채	공모	2016년 10월 28일	110,000	2.338	AA-(NICE신용평가, 한국신용평가)	2021년 10월 28일	미상환	삼성증권(주)

동원산업	기업어음증권	사모	2017년 02월 01일	30,000	1.850	A1(NICE신용평가, 한국신용평가)	2017년 11월 15일	미상환	한양증권

합 계	-	-	-	450,000	-	-	-	-	-

사 채관 리계 약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제27회 공모사채	2014년 11월 26일	2019년 11월 26일	100,000	2014년 11월 14일	동부증권(주)

재무비율 유지현황	계약내용	사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율을 500%이하로 유지

이행현황	이행( 195.2% )

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계년도 "자기자본"의 400%를 넘지 않음

이행현황	이행( 자기자본의 8.8% )

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총액의 100%에 해당하는 금액이상의 자산을 매매·양도·임대 기타 처분할 수 없다.

이행현황	이행 ( 자산총액의 0.2% )

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017년 9월 5일 제출

(작성기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제28회 공모사채	2015년 8월 27일	2018년 8월 27일	100,000	2015년 8월 17일	한국증권금융(주)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율을 400%이하로 유지

이행현황	이행(209.1%)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도"자기자본"의400%를 넘지 않음

이행현황	이행(자기자본의 8.8%)

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐자산총계의 70%이상의 자산을 매매·양도·임대 기타 처분할 수 없음

이행현황	이행 (자산총액의 0.2%)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017년 9월 5일 제출

(작성기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제29-1회 공모사채	2016년 10월 28일	2019년 10월 28일	110,000	2016년 10월 18일	한국증권금융(주)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율을 400%이하로 유지

이행현황	이행(209.1%)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 최근보고서상 "자기자본"의400%를 넘지 않음

이행현황	이행(자기자본의 7.9%)

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐자산총계의 70%이상의 자산을 매매·양도·임대 기타 처분할 수 없음

이행현황	이행 (자산총액의 0.2%)

이행상황보고서 제출현황(*)	이행현황	2017년 9월 5일 제출

(작성기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제29-2회 공모사채	2016년 10월 28일	2021년 10월 28일	110,000	2016년 10월 18일	한국증권금융(주)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율을 400%이하로 유지

이행현황	이행(209.1%)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 최근보고서상 "자기자본"의400%를 넘지 않음

이행현황	이행(자기자본의 7.9%)

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐자산총계의 70%이상의 자산을 매매·양도·임대 기타 처분할 수 없음

이행현황	이행 (자산총액의 0.2%)

이행상황보고서 제출현황(*)	이행현황	2017년 9월 5일 제출

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	30,000	-	-	-	-	-	30,000

합계	-	-	30,000	-	-	-	-	-	30,000

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	100,000	-	210,000	-	110,000	-	-	420,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	100,000	-	210,000	-	110,000	-	-	420,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-