동원산업 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

주석

당분기 : 2016년 9월 30일 현재
전기 : 2015년 12월 31일 현재
동원산업주식회사

1. 회사의 개요

동원산업주식회사(이하 "당사")는 1969년 4월 16일 설립되어 1989년 3월 7일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다.당사는 2000년 11월 1일자로 식품 제조업 및 판매업을 영위하는 사업부문이 분할되어 원양어업 및 수산물 수출입업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2003년 1월 1일자로 참치횟감의 제조ㆍ판매업을 사업목적에 추가하였고, 2004년 1월 31일자로 동원식품주식회사를 합병하고 냉장 및 냉동창고업과 수산물 및 냉동품 제조업을 사업목적에 추가하였습니다. 또한, 2006년 1월 1일자로 주식회사 레스코와 합병을 통해 물류업 및 기타 운송서비스업을 개시하였습니다.한편, 당사는 2008년 6월 30일에 StarKist Co.를 종속회사로 설립하여 2008년 10월 1일자로 미국의 Delmonte Foods Co.로부터 수산물 사업부문을 인수하였고, 2009년8월 31일에 (주)이팜과 합병하였습니다. 또한 2012년 중 해외사업 확대를 위해 Societe de Conserverie en Afrique S.A.를 세네갈에 설립하고 현지 참치캔 제조회사를 인수하였습니다. 당사는 설립 후 증자와 감자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 16,816백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

주 주	주식수(주)	지분율(%)

(주)동원엔터프라이즈	1,992,232	59.24

기 타	1,370,968	40.76

합 계	3,363,200	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 20 16년 9월 30일 로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사 는 201 6 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하 도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정

기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법 외에도 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법에 따른 회계처리도 선택가능한 방법으로 추가되었습니다. 당사는 동 개정과 관련하여 회계정책을 변경하지 않았으므로, 개정이 당사에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각예정 및 소유주에 대한 분배예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제·개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

대여금및수취채권	252,730,289	-	269,369,913	-

파생상품자산	1,611,490	1,611,490	-	-

매도가능금융자산(지분상품)(* 1 )	437,533	-	437,533	-

소 계	254,779,312	1,611,490	269,807,446	-

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채	444,242,954	-	533,435,707	-

파생상품부채	224,285	224,285	388,681	388,681

금융보증계약부채(*2)	485,248	485,248	-	-

소 계	444,952,487	709,533	533,824,388	388,681

(* 1) 매도가능금융자산(지분상품)은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. (*2) 당기 중 (주)동원로엑스에 제공한 지급보증과 관련하여 485백만원을 금융보증계약부채로 인식하였습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

―파생상품자산	-	1,611,490	-	1,611,490

―파생상품부채	-	-	224,285	224,285

―금융보증계약부채	-	485,248	-	485,248

전기말:

- 파생상품부채	-	187,358	201,323	388,681

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

4.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 보 고기간 말에 인식합니다.

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 4.4 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 자산, 부채의가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수

파생상품자산, 금융보증계약부채	시장 접근법	통화선도가격, 통화스왑이자율 등

수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

파생상품부채	현금흐름할인법	할인율, 주가

4.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고있습니다.

5. 유형자산과 무형자산(단위: 천원)

당 분 기	유형자산	무형자산

당기초	488,865,416	2,058,231

취득	24,674,720	511,000

처분	(3,605,594)	(88,400)

상각	(39,796,190)	(4,556)

당분기말	470,138,352	2,476,275

(단위: 천원)

전 분 기	유형자산	무형자산

전기초	456,316,822	2,063,374

취득	60,772,819	839

처분	(1,708,392)	-

상각	(34,252,090)	(4,463)

전분기말	481,129,159	2,059,750

6. 종속기업, 관계기업 및 공동기업

(1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자현황

(단위: 천원)

구 분	종 목	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	StarKist Co.	미국	100.0%	164,798,819	100.0%	164,798,819

Sealand Trading Service Co.	파나마	100.0%	7,930	100.0%	7,930

KOVA Fishery CO., Ltd.	바누아투	100.0%	1,131	100.0%	1,131

Societe de Conserverie en Afrique S.A.	세네갈	60.0%	-	60.0%	-

Bounty Seafood Ltd.	파푸아뉴기니	100.0%	56,413	100.0%	56,413

COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL(*1)	세네갈	49.0%	14,039	49.0%	14,039

(주)동원로엑스	한국	85.0%	9,208,518	85.0%	8,701,323

소 계	174,086,850	173,579,655

관계기업	여수문화방송(주)	한국	29.0%	11,021,332	29.0%	11,021,332

DW Global Inc.	미국	50.0%	172,546	50.0%	172,546

소 계	11,193,878	11,193,878

공동기업	Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd(*2)	키리바시	51.0%	-	51.0%	-

소 계	-	-

합 계	185,280,728	184,773,533

(*1) 당사는 COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL에 대하여 과반미만의 의결권을 보유하고 있으나, 피투자자의 주요 경영진이 당사의 특수관계자로 구성되어 있어 실질적인 지배력이 있는것으로 판단하였습니다. (*2) 당사는 키리바시 정부와 공동약정을 체결하고, Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.를 출자설립하였습니다. 해당 회사는 피투자자의 이익에 유의적 영향을 미치는 의사결정을 이사회의 만장일치 사항으로 규정한 공동약정서에 따라 기업회계기준서 제1111호에 따른 공동기업에 해당합니다.

(2) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종속기업	관계기업	합계	종속기업	관계기업	공동기업	합계

기초 장부금액	173,579,655	11,193,878	184,773,533	164,864,293	11,193,878	51,236	176,109,407

취득	-	-	-	8,514,039	-	-	8,514,039

처분	-	-	-	-	-	-	-

기타(*)	507,195	-	507,195	-	-	-	-

보고기간말 장부금액	174,086,850	11,193,878	185,280,728	173,378,332	11,193,878	51,236	184,623,446

(*) 당분기 인식한 기타증가는 (주)동원로엑스에 제공한 지급보증과 관련하여 인식한 금융보증계약부채 인식액입니다. 7. 차입금

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기차입금	장기차입금	단기차입금	장기차입금

기초	167,721,780	56,431,175	174,598,044	40,072,981

차입	18,558,875	6,341,121	116,909,252	32,210,824

상환	(95,565,850)	(29,835,395)	(121,708,910)	(18,300,699)

기타	(1,960,442)	168,901	6,670,972	1,170,680

분기말	88,754,363	33,105,802	176,469,358	55,153,786

8. 사채(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	199,353,503	99,634,152

차입	-	99,604,700

상환	-	-

사채할인발행차금의 상각	151,480	64,746

분기말	199,504,983	199,303,598

9. 순확정급여부채(1) 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무	사외적립자산공정가치	합계	확정급여채무	사외적립자산공정가치	합계

당기근무원가	2,028,726	-	2,028,726	1,949,234	-	1,949,234

순이자원가	161,391	(136,972)	24,419	168,158	(125,846)	42,312

종업원 급여에 포함된 총 비용	2,190,117	(136,972)	2,053,145	2,117,392	(125,846)	1,991,546

총 비용 중 1,191백만원(전분기: 1,159백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 862백만원(전분기: 832백만원)는 관리비에 포함되었습니다. (2) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	11,884,781	11,296,798

사외적립자산의 공정가치(*)	(9,660,453)	(9,718,759)

재무상태표상 부채	2,224,328	1,578,039

(*) 당분기말과 전기말 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 6백만원이 포함된 금액입니다.

10. 자본금

당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	22,880,000주	22,880,000주

주당금액	5,000	5,000

발행주식수	3,363,200주	3,363,200주

보통주자본금	16,816,000,000	16,816,000,000

11 . 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21.2% 입 니다. 12. 배당금

2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 6,726백만원은 2016년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액: 6,726백만원).

13. 약정사항 당사는 (주)동원로엑스의 시설자금차입금 조달을 위하여 채무보증을 제공하고 있습니다. 분기말 현재 제공한 채무보증금액은 8,000백만원이며 제공한 채무보증과 관련하여 485백만원을 금융보증계약부채로 인식하고 있습니다.

14. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최상위지배자	김남정

지배기업	(주)동원엔터프라이즈

종속기업	StarKist Co., StarKist Samoa Co., Panapesca Fishing Inc., MarineTrading Pacific Inc.,Galapesca S.A., Sealand Trading Service Co., KOVA Fishery CO., Ltd., Societe de Conserverie en Afrique S.A., Bounty Seafood Ltd., COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL, (주)동원로엑스

관계기업 및 공동기업	여수문화방송(주), DW Global Inc., Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.

기 타	(주)동원에프앤비, 동원시스템즈(주), 동원건설산업( 주), (주)더블유푸드마켓 , 동원팜스(주), 동원냉장(주), (주)동원홈푸드, 동원씨앤에스(주), (주)동원와인플러스, (주)코리아화암, 어석합자회사, 위해삼조식품유한공사, 동원하우징(주), 거창산업단지(주), Dongwon JapanCo., Ltd., 황간물류단지(주), 진안물사랑(주), 수도권동북부물류단지(주), 한국태양보성1호발전소(주),(재)동원육영재단, (주)동원에프앤비 개성, 동원식품(상해)유한공사, (주)한진피앤씨, (주)신동건설, (주)신동에너콤, TALOFA SYSTEM AMERICAN SAMOA INC., 동원솔라에너지, (주)테크팩솔루션, Silver Bay Seafoods, LLC., Tan Tien Plastic PackagingJoint Stock Company,Minh Viet Packaging One Member Company Limited.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 매출 등

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기	전분기

매출	유형자산매각	잡이익	이자수익	배당금수익	매출	유형자산매각	이자수익	배당금수익

지배기업	(주)동원엔터프라이즈	697,714	-	300	-	-	655,780	-	-	-

종속기업	Sealand Trading Service Co.	-	-	-	121,717	-	-	-	554,520	-

KOVA Fishery CO., Ltd.	-	-	-	78,628	-	-	-	108,268	-

Societe de Conserverie en Afrique S.A.	5,941	-	-	-	-	3,093,566	-	-	-

StarKist Co.	1,833,296	-	-	-	23,480,000	2,556,828	-	-	7,582,400

StarKist Samoa Co.	14,380,321	-	-	-	-	11,972,073	-	-	-

Bounty Seafood Ltd.	-	-	-	20,154	-	-	-	32,212	-

COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL	1,349,288	7,179,425	-	400,787	-	2,587,562	7,201,425	8,537	-

(주)동원로엑스	1,080	-	-	-	-	240	-	-	-

관계기업 및 공동기업	여수문화방송(주)	-	-	-	-	53,360	-	-	-	-

Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.	3,854,690	-	-	1,267,174	-	2,864,463	-	1,673,004	-

기 타	(주)동원에프앤비	118,930,544	-	911	-	-	110,066,218	-	-	-

동원시스템즈(주)	3,643,654	-	-	-	-	3,306,034	-	-	-

동원씨앤에스(주)	2,600	-	-	-	-	92,481	-	-	-

(주)동영콜드프라자 (*1)	-	-	-	-	-	5,336	-	-	-

(주)동원홈푸드	12,810,359	-	-	-	-	11,386,619	-	-	-

동원팜스(주)	558,010	-	-	-	-	538,113	-	-	-

(주)동원와인플러스	57,761	-	-	-	-	40,851	-	-	-

동원냉장(주)	160	-	41,279	-	-	31,107	-	-	-

동원건설산업(주)	388,433	-	-	-	-	352,570	-	-	-

올레브(주) (*1)	-	-	-	-	-	29,168	-	-	-

동원티앤아이(주 ) (*2)	70	-	-	-	-	256	-	-	-

㈜테크팩솔루션	8,252,455	8,150	-	-	-	2,537,978	-	-	-

(주)한진피앤씨	488,163	-	-	-	-	426,498	-	-	-

SILVER BAY SEAFOODS,LLC	54,403	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	167,308,942	7,187,575	42,490	1,888,460	23,533,360	152,543,741	7,201,425	2,376,541	7,582,400

② 매입 등(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기	전분기

매입	유형자산취득	지급수수료	매입	유형자산취득	지급수수료

지배기업	(주)동원엔터프라이즈	41,480	220,100	2,725,125	62,145	966,147	2,368,721

종속기업	KOVA Fishery CO., Ltd.	448,935	-	-	459,631	-	-

StarKist Samoa Co.	-	-	-	-	-	1,092,638

Sealand Trading Service Co.	797,558	-	-	816,561	-	-

COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL	10,730,703	-	-	449,694	-	-

공동기업	Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.	16,124,778	-	-	14,460,266	-	-

기 타	(주)동원에프앤비	1,528,311	-	533,721	1,889,589	-	578,075

동원씨앤에스(주)	-	-	-	4,000	10,944	499

(주)동영콜드프라자(*1)	-	-	-	39,069	-	99,734

(주)동원홈푸드	857,572	-	337,695	925,872	-	103,071

(주)동원와인플러스	5,452	-	6,191	205	-	3,920

동원냉장(주)	2,591,761	-	889,443	2,829,516	-	1,203,352

동원건설산업(주)	2,518,873	3,971,185	5,235	2,721,489	16,145,018	30,007

한진피앤씨(주)	343,565	-	3,210	325,703	-	-

SILVER BAY SEAFOODS,LLC	1,653,713	-	-	3,787,972	-	-

수도권동북부물류단지(주)	-	1,397,900	-	-	-	-

합 계	37,642,701	5,589,185	4,500,620	28,771,712	17,122,109	5,480,017

(*1) 전기 중 (주)동영콜드프라자는 특수관계자에서 제외되었으며, 올레브(주)는 동원건설산업(주)와 합병 후 소멸하였습니다. 동 금액은 특수관계자 제외 전 까지의 거래금액입니다. (*2) 당기 중 동원티앤아이(주)는 특수관계자에서 제외되었습니다. 동 금액은 특수관계자 제외 전 까지의 거래금액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금대여거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	자금대여거래

기초금액	대 여	회 수	환율효과	기말금액

종속기업	Sealand Trading Service Co.	3,414,036	-	-	(220,514)	3,193,522

KOVA Fishery CO., Ltd.	583,656	-	-	(37,699)	545,957

Bounty Seafood Ltd.	450,355	18,604	-	(29,088)	439,871

COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL	384,159	-	(395,610)	11,451	-

공동기업	Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.	1,354,054	-	-	(87,459)	1,266,595

합 계	6,186,260	18,604	(395,610)	(363,309)	5,445,945

② 전분기(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	자금대여거래

기초금액	대 여	회 수	환율효과	기말금액

종속기업	Sealand Trading Service Co.	4,696,882	-	(773,993)	368,950	4,291,839

KOVA Fishery CO., Ltd.	1,532,285	-	(502,844)	100,556	1,129,997

Bounty Seafood Ltd.	422,381	-	-	36,620	459,001

COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL	-	403,179	-	-	403,179

공동기업	Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.	2,198,400	-	(199,790)	177,770	2,176,380

합 계	8,849,948	403,179	(1,476,627)	683,896	8,460,396

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금	임차보증금	매입채무	미지급금	임대보증금

지배기업	(주)동원엔터프라이즈	83,383	88,768	-	-	-	673,982	2,132,522

종속기업	Sealand Trading Service Co.	-	2,106,776	3,193,522	-	-	827,900	-

KOVA Fishery CO., Ltd.	905,925	236,095	545,957	-	-	448,935	-

Societe de Conserverie en Afrique S.A.	2,588,844	32,097	-	-	-	-	-

StarKist Samoa Co.	547,276	-	-	-	-	-	-

Bounty Seafood Ltd.	-	114,212	439,871	-	-	-	-

COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL	3,628,805	16,835,670	-	-	5,336,693	4,972,657	-

(주)동원로엑스	-	-	-	-	-	-	600

공동기업	Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.(*)	14,790,293	29,531,846	1,266,595	-	5,847,328	-	-

기 타	(주)동원에프앤비	11,368,616	-	-	-	584,755	66,748	4,612,554

동원시스템즈(주)	574,511	4,366	-	-	-	66,057	977,058

동원씨앤에스(주)	512	-	-	-	-	-	-

(주)동원홈푸드	1,689,361	100	-	-	480	149,644	1,785,814

동원팜스(주)	61,942	-	-	-	-	-	-

(주)동원와인플러스	6,857	-	-	-	-	1,269	167,328

동원냉장(주)	3,177	-	-	111,600	-	547,883	-

동원건설산업(주)	85,709	377	-	-	-	708,096	1,116,222

㈜테크팩솔루션	2,634,520	5,759	-	-	-	-	717,174

(주)한진피앤씨	70,971	9,508	-	-	32,518	3,713	177,444

(주)동원티앤아이	77	-	-	-	-	-	-

합 계	39,040,779	48,965,574	5,445,945	111,600	11,801,774	8,466,884	11,686,716

② 전기말(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금	임차보증금	매입채무	미지급금	임대보증금

지배기업	(주)동원엔터프라이즈	79,022	23,569	-	-	912,051	119,925	2,132,522

종속기업	Sealand Trading Service Co.	-	1,968,210	3,414,036	-	-	103,157	-

KOVA Fishery CO., Ltd.	963,318	221,525	583,656	-	-	-	-

Societe de Conserverie en Afrique S.A.	2,715,466	6,146	-	-	-	-	-

StarKist Co.	720,614	2	-	-	-	5,083	-

StarKist Samoa Co.	464,045	-	-	-	-	112,934	-

Bounty Seafood Ltd.	-	93,876	450,355	-	-	-	-

COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL	2,421,572	7,439,551	384,159	-	2,209,121	-	-

(주)동원로엑스	-	-	-	-	-	-	600

공동기업	Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd. (*)	12,051,963	30,373,276	1,354,054	-	2,452,996	-	-

기 타	(주)동원에프앤비	12,621,482	-	-	-	84,233	21,021	4,611,826

동원시스템즈(주)	293,865	2,187	-	-	-	-	1,081,656

동원씨앤에스(주)	1,207	-	-	-	15,223	-	-

(주)동원홈푸드	1,503,608	69	-	-	146,986	3,504	1,466,586

동원팜스(주)	82,403	-	-	-	-	-	-

(주)동원와인플러스	6,448	-	-	-	156	7,858	167,328

동원냉장(주)	2,669	-	-	111,600	674,924	-	-

동원건설산업(주)	44,069	358	-	-	558,169	-	1,116,222

(주)한진피앤씨	102,038	3,831	-	-	61,504	5,748	177,444

(주)테크팩솔루션	676,903	1,529	-	-	-	-	612,576

Silver Bay Seafoods, LLC.	18,219	-	-	-	371,247	-	-

합 계	34,768,911	40,134,129	6,186,260	111,600	7,486,610	379,230	11,366,760

(*)당사는 당 분기 중 Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.에 대한 매출채권에 대하여 13,072,087 천원 (전기말: 9,980,720천원)의 대손충당금을 설정하였습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	336,310	795,810	265,697	780,554

퇴직급여	100,330	196,077	42,708	179,514

합 계	436,640	991,887	308,405	960,068

주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

(6) 당사는 당분기말 현재 특수관계자의 채무에 대하여 채무보증을 제공하고 있습니다(주석 13 참조). 15. 보고기간 후 사건

당사는 주식회사 동부익스프레스의 지분 인수를 위한 자금 마련을 위하여 2016년 10월 11일 이사회를 통해 사채 발행을 결정하였습니다. 발행된 사채 총 권면액은 2,200억원이며, 이에 대하여 당사는 2016년 10월 28일 증권발행실적 보고서를 공시하였습니다.