동원산업 분기보고서 (2018.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

1) 분할 내역

ㆍ회사명 : 동부고속 주식회사 ㆍ분할방법 : 물적분할(분할후 매각) ㆍ분할목적 : 업 특성에 맞는 전문적인 의사결정이 가능한 지배구조 확립 ㆍ분할승인 : 2017년 6월 29일(임시주주총회) ㆍ분할기일 : 2017년 8월 1일

ㆍ관련 공시 제출일 : 2017년 7월 12일

2) 합병 내역

ㆍ회사명 : 대성 티엘에스 ㆍ합병목적 : 영업경쟁력 및 경영효율성 제고를 통한 기업가치의 극대화 도모 ㆍ합병승인 : 2017년 6월 29일(임시주주총회) ㆍ합병기일 : 2017년 8월 1일

ㆍ관련 공시 제출일 : 2017년 6월 19일 3) 자산양수도 내역

ㆍ회사명 : 동부렌터카 ㆍ자산양수도 목적 : 사업재편을 통한 운영 효율화 ㆍ자산양수도 승인 : 2017년 9월 14일(이사회) ㆍ자산양수도 기일 : 2017년 9월 14일

ㆍ관련 공시 제출일 : 공시하지 않음. (자산총액 10%이상 금액 양수도인 경우에만 공시)

4) 지분 취득 내역

ㆍ회사명 : 동부부산컨테이너터미널(주)

ㆍ취득 목적 : 지분 확대를 통한 안정적 경영 체계 구축, 환경 변화에 유연한 대응 도모 및 운영 효율화 추진 ㆍ취득 승인 : 2017년 11월 23일 (이사회) ㆍ취득 기일 : 2017년 11월 24일

ㆍ관련 공시 제출일 : 2017년 11월 29일

5) 매각 내역

ㆍ회사명 : (주)동부NTS ㆍ매각 방법 : 주식매각 ㆍ매각 목적 : 핵심사업에 집중함으로써 효율적인 가치 창출 추구 ㆍ매각 승인 : 2017.11.10(양해각서 체결일) ㆍ매각 기일 : 2018년 1월 31일

ㆍ관련 공시 제출일 : 2018년 2월 2일 (동부NTS 공시자료 참고)

6 ) 합병 등의 사후 정보공시대상기간 중 본사 기준(별도 재무제표 기준) 주요한 합병 내역은 없으며, 종속기업의 주요한 사업결합 및 사업매각 등의 내용은 연결재무제표의 사업결합 주석과 매각예정분류자산(처분자산집단) 주석을 참조하시기 바랍니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 해당사항 없음.

(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항

- 채무보증 현황

법인명	관계	채권자	보증시작일	보증기한	거래내역	2018

기초	증가	감소	기말	채무보증한도

동원로엑스	계열회사	신한은행	2018.02.21	2019.02.21	-	500	-	500	4,800

동원팜스	계열회사	하나은행	2017.12.23	2018.12.23	3,000	-	-	3,000	3,600

동원팜스	계열회사	하나은행	2017.12.23	2018.12.23	-	1,800	-	1,800	6,000

동원팜스	계열회사	하나은행	2017.03.19	2018.03.19	4,000	-4,000	-	-

동원팜스	계열회사	하나은행	2018.03.19	2019.03.19	-	4,000	-	4,000	4,800

동원팜스	계열회사	하나은행	2018.03.19	2019.03.19	-	-	-	-	3,839

동원팜스	계열회사	신한은행	2017.03.15	2018.03.15	5,000	-	-5,000	-	-

동원팜스	계열회사	신한은행	2018.03.15	2019.03.15	-	5,000	-	5,000	6,000

동원팜스	계열회사	신한은행	2017.09.15	2018.09.15	4,000	-	-	4,000	4,800

동원팜스	계열회사	신한은행	2017.09.15	2018.09.15	4,583	-	-	4,583	6,000

동원팜스	계열회사	SK증권	2017.10.25	2018.04.25	20,000	-	-	20,000	20,000

동원팜스	계열회사	우리은행	2017.07.06	2018.07.06	7,000	-	-	7,000	18,000

동원팜스	계열회사	한국수출입은행	2017.09.29	2018.09.29	2,000	300	-	2,300	5,400

동원팜스	계열회사	한국투자상호저축은행	2017.03.09	2018.03.09	4,314	-	-4,314	-	-

동원팜스	계열회사	한국투자상호저축은행	2017.03.09	2018.03.09	-	4,314	-	4,314	13,000

동원시스템즈	계열회사	우리은행	2014.01.06	2018.12.17	11,667	-	-2,917	8,750	45,500

동원시스템즈	계열회사	우리은행	2014.09.05	2019.06.15	20,000	-	-3,333	16,667	48,000

동원시스템즈	계열회사	산업은행	2017.10.21	2019.10.21	70,000	-	-	70,000	84,000

동원시스템즈	계열회사	미쓰이스미토모	2017.09.21	2019.09.20	53,570	-	-245	53,325	63,990

동원시스템즈	계열회사	미즈호은행	2017.09.21	2019.09.20	42,856	-	-196	42,660	51,192

동원시스템즈	계열회사	산업은행	2017.12.20	2018.12.20	20,000	-	-	20,000	24,000

동원시스템즈	계열회사	국민은행	2017.12.20	2018.12.20	20,000	-	-	20,000	22,000

테크팩솔루션	계열회사	신한은행	2016.06.26	2018.06.26	100,000	-	-	100,000	108,940

테크팩솔루션	계열회사	산업은행	2017.06.18	2018.06.18	20,000	-	-	20,000	24,000

SCASA	계열회사	하나은행 바레인	2017.04.09	2018.04.09	9,594
(EUR 7,500)	245 (EUR 0)	-	9,840 (EUR 7,500)	11,808 (EUR 9,000)

SCASA	계열회사	신한은행 런던	2017.07.17	2018.07.17	12,793 (EUR 10,000)	327 (EUR 0)	13,120 (EUR 10,000)	15,743 (EUr 12,000)

SCASA	계열회사	우리은행 바레인	2017.07.20	2018.07.19	7,676(EUR 6,000)	196 (EUR 0)	7,872 (EUR 6,000)	9,184 (EUR 7,000)

Starkist	계열회사	하나뉴욕	2016.04.15	2019.04.15	182,138 (USD 170,000)	-	-833 (-USD 0)	181,305 (USD 170,000)	181,305 (USD 170,000)

StarKist	계열회사	국민	2017.02.21	2018.02.20	16,071
(USD 15,000)	-	-16,071
(-USD 15,000)	-	35,195 (USD 33,000)

동부익스프레스	계열회사	신한은행	2017.04.14	2020.04.14	28,000	-	-	28,000	33,600

동부익스프레스	계열회사	하나은행	2017.05.19	2018.05.19	-	-	-	-	48,000

동부익스프레스	계열회사	하나은행	2017.12.03	2018.12.03	-	-	-	-	6,000

동부익스프레스	계열회사	하나은행	2017.09.19	2018.09.19	-	-	-	-	1,800

동부익스프레스	계열회사	한양증권	2017.05.19	2018.05.18	30,000	-	-	30,000	30,000

동부익스프레스	계열회사	농협은행	2017.07.23	2018.07.23	10,000	-	-	10,000	12,000

동부익스프레스	계열회사	산업은행	2017.10.12	2018.10.12	53,000	-	-	53,000	63,600

동부익스프레스	계열회사	산업은행	2017.08.08	2018.06.26	3,000	-	-	3,000	3,600

동부광양물류센터	계열회사	우리은행	2017.07.03	2018.07.02	3,286	-	-	3,286	3,943

동원건설산업	계열회사	한국산업은행	2017.11.15	2018.11.15	-	-	-	-	24,000

합계	767,547(USD 185,000)(EUR 23,500)	16,682(USD 0)(EUR 0)	(- 36,908)(- USD 0)(- EUR 0)	747,321(USD 185,000)(EUR 23,500)	1,047,639(USD 203,000)(EUR 28,000)

나. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 2사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 :백만원,% )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제50기분기	매출채권	322,616	21,342	6.62%

미수금	77,247	795	1.03%

미수수익	139	-	0.00%

대여금	10,151	233	2.30%

보증금	7,548	-	0.00%

합 계	417,701	22,370	5.36%

제49기	매출채권	319,701	21,972	6.87%

미수금	75,089	795	1.06%

미수수익	204	135	66.18%

대여금	5,956	430	7.22%

보증금	5,161	-	-

합 계	406,111	23,333	5.75%

( 2) 최근 2사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 :천원 )

구 분	제50기 분기	제49기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	22,959,011	39,276,788

2. 순대손처리액	(588,228)	(16,317,777)

손상차손	(1,111,120)	(3,439,017)

기타증감	522,892	(12,878,760)

3. 기말금액	22,370,783	22,959,011

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

① 최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 매출채권이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 매출채권의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 매출채권이 손상되었다고 판단함.② 매출채권 손상평가 결과 손상되지 않았다고 평가된 매출채권에 대해서는 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하고 있음(기말 기준 집합적인 손상검사를 통한 손상내역은 없음).

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원)

구 분	3월 이하	3월 초과6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	계

금 액	279,783	23,560	8,187	11,086	322,616

구성비율	86.7%	7.3%	2.5%	3.4%	100.0%

당사는 개별 금융상품 수준에서 신용위험의 유의적인 증가에 대한 근거를 고려하여, 합리적인 대손 설정을 하였습니다. 대손 설정에 대한 방침과 금액은 위의 (1) ~ (3) 참고 하여 주시기 바랍니다.

다. 재고자산 현황

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원 )

사업부문	계정과목	제50기 분기	제49기	제48기	비고

수산사업부문	어획물	30,447	28,631	33,089	-

저장품	25,924	28,513	23,178	-

상 품	100	649	891	-

소 계	56,471	57,793	57,158	-

유통사업부문	저장품	23,730	22,687	24,948	-

상 품	8,554	6,557	1,802	-

제 품	201,617	222,417	286,465	-

원부재료	61,272	66,657	32,572	-

미착품	10,293	19,028	3,498	-

소 계	305,466	337,346	349,285	-

물류사업부문	상 품	6	85	86	-

저장품	925	974	-	-

소 계	931	1059	86	-

합 계	어획물	30,447	28,631	33,089	-

저장품	50,579	52,174	48,126	-

제 품	201,617	222,417	286,465	-

원부재료	61,272	66,657	32,572	-

상 품	8,660	7,291	2,779	-

미착품	10,293	19,028	3,498	-

합계	362,868	396,198	406,529	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	14.47%	15.47%	21.39%	-

재고자산회전율(회수)[연 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.38회	4.91회	3.10회	-

( 2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 - 내부방침에 따라 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사를 실시함.② 실사방법 - 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시함. 기말 재고실사시에는 외부감사인 입회하에 그 실재성 및 완전성 확인함.③ 장기체화재고 등 현황 - 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당기 말 현재 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우는 없습니다. (3) 장기체화재고 등 내역 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 2018년 1분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	보유금액	평가충당금	장부금액

상품	8,659,643	8,659,643	-	8,659,643

어획물	32,055,731	32,055,731	(1,609,259)	30,446,472

제품	201,671,806	201,671,806	(53,881)	201,617,925

원부재료	61,273,060	61,273,060	-	61,273,060

저장품	50,652,717	50,652,717	(74,365)	50,578,352

미착품	10,292,655	10,292,655	-	10,292,655

합 계	364,605,612	364,605,612	(1,737,505)	362,868,107

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

동원산업	회사채	공모	2014년 11월 26일	100,000	2.558	AA-(NICE신용평가, 한국신용평가)	2019년 11월 26일	미상환	한국투자증권

동원산업	회사채	공모	2015년 08월 27일	100,000	2.042	AA-(NICE신용평가, 한국신용평가)	2018년 08월 27일	미상환	한국투자증권

동원산업	회사채	공모	2016년 10월 28일	110,000	2.065	AA-(NICE신용평가, 한국신용평가)	2019년 10월 28일	미상환	삼성증권(주)

동원산업	회사채	공모	2016년 10월 28일	110,000	2.338	AA-(NICE신용평가, 한국신용평가)	2021년 10월 28일	미상환	삼성증권(주)

합 계	-	-	-	420,000	-	-	-	-	-

사 채관 리계 약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2018년 3월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제27회 공모사채	2014년 11월 26일	2019년 11월 26일	100,000	2014년 11월 14일	동부증권(주)

재무비율 유지현황	계약내용	사채의 원리금지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율을 500%이하로 유지

이행현황	이행( 170.6% )

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계년도 "자기자본"의 400%를 넘지 않음

이행현황	이행( 자기자본의 7.9% )

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총액의 100%에 해당하는 금액이상의 자산을 매매·양도·임대 기타 처분할 수 없다.

이행현황	이행 ( 자산총액의 0.0% )

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2018년 4월 9일 제출

(작성기준일 : 2018년 3월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제28회 공모사채	2015년 8월 27일	2018년 8월 27일	100,000	2015년 8월 17일	한국증권금융(주)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율을 400%이하로 유지

이행현황	이행(170.6%)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 직전 회계연도"자기자본"의400%를 넘지 않음

이행현황	이행( 자기자본의 7.9% )

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐자산총계의 70%이상의 자산을 매매·양도·임대 기타 처분할 수 없음

이행현황	이행 (자산총액의 0.0%)

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2018년 4월 9일 제출

(작성기준일 : 2018년 3월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제29-1회 공모사채	2016년 10월 28일	2019년 10월 28일	110,000	2016년 10월 18일	한국증권금융(주)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율을 400%이하로 유지

이행현황	이행(170.6%)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 최근보고서상 "자기자본"의400%를 넘지 않음

이행현황	이행(자기자본의 7.7%)

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐자산총계의 70%이상의 자산을 매매·양도·임대 기타 처분할 수 없음

이행현황	이행 (자산총액의 0.0%)

이행상황보고서 제출현황(*)	이행현황	2018년 4월 9일 제출

(작성기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제29-2회 공모사채	2016년 10월 28일	2021년 10월 28일	110,000	2016년 10월 18일	한국증권금융(주)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율을 400%이하로 유지

이행현황	이행(170.6%)

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액이 최근보고서상 "자기자본"의400%를 넘지 않음

이행현황	이행(자기자본의 7.7%)

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계연도에 1회 또는 수회에 걸쳐자산총계의 70%이상의 자산을 매매·양도·임대 기타 처분할 수 없음

이행현황	이행 (자산총액의 0.0%)

이행상황보고서 제출현황(*)	이행현황	2018년 4월 9일 제출

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	100,000	210,000	-	110,000	-	-	-	420,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	100,000	210,000	-	110,000	-	-	-	420,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-