동원산업 사업보고서 (2018.12)
3. 연결재무제표 주석

주석

2018년 12월 31일 현재
2017년 12월 31일 현재
동원산업주식회사와 그 종속기업

1. 연 결회사의 개요 동원산업주식회사(이하 "회사" 및 회사와 그 종속기업을 포함하여 "연결회사")는 1969년 4월 16일 설립되어 1989년 3월 7일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 회사는 2000년 11월 1일자로 식품 제조업 및 판매업을 영위하는 사업부문이 분할되어 원양어업 및 수산물 수출입업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2003년 1월 1일자로 참치횟감의 제조ㆍ판매업을 사업목적에 추가하였고, 2004년 1월 31일자로 동원식품주식회사를 합병하고 냉장 및 냉동창고업과 수산물 및 냉동품 제조업을 사업목적에 추가하였습니다. 또한, 2006년 1월 1일자로 주식회사 레스코와 합병을 통해 물류업 및 기타 운송서비스업을 개시하였습니다.한편, 회사는 2008년 6월 30일에 StarKist Co.를 종속회사로 설립하여 2008년 10월 1일자로 미국의 Delmonte Foods Co.로부터 수산물 사업부문을 인수하였고, 2009년8월 31일에 (주)이팜과 합병하였습니다. 또한 2012년 중 해외사업 확대를 위해Societe de Conserverie en Afrique S.A.를 세네갈에 설립하고 현지 참치캔 제조회사를 인수하였으며, 2017년 2월 1일에 물류 역량 확대와 서비스 강화를 위해 (주)동부익스프레스 지분 100%를 인수하였습니다.

회사는 설립 후 증자와 감자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 16,816백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

주 주	주식수(주)	지분율(%)

(주)동원엔터프라이즈	1,992,232	59.24

기 타	1,370,968	40.76

합 계	3,363,200	100.00

1.1 종속기업 현황

당기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율	회사개요	결산월

당기말	전기말

StarKist Co.	미국	100%	100%	미국내 참치제품 가공 및 유통	12월

StarKist Samoa Co.	미국	100%	100%	참치제품 가공

Marine Trading Pacific Inc.	미국	100%	100%	원어구매대행

Galapesca S.A.	에콰도르	100%	100%	참치제품 가공

Sealand Trading Service Corporation	파나마	100%	100%	운반선 운영

Bounty Seafood Ltd.	파푸아뉴기니	100%	100%	참치제품 가공 및 유통

(주)동부익스프레스	한국	100%	100%	물류 및 여객사업

동부인천항만(주)	한국	100%	100%	항만하역 등

Dongbu Express U.S.A Inc	미국	100%	100%	물류 및 창고업

상해동부국제화운대리유한공사	중국	100%	100%	국제물류, 포워딩, 운송

동부광양물류센터(주)	한국	90%	90%	창고보관업

(주)동원로엑스	한국	85%	85%	창고보관업

(주)동부엔티에스	한국	-	80%	택시콜서비스 등

(주)동원티엘에스	한국	100%	-	운수업

동부부산컨테이너터미널(주)	한국	100%	100%	컨테이너하역

Societe de Conserverie en Afrique S.A.	세네갈	60%	60%	참치제품 가공 및 유통

DONGBU EXPRESS (VINA) CO., LTD.(*1)	베트남	99%	51%	국제물류, 포워딩, 운송

COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AUSENEGAL(*2)	세네갈	49%	49%	조업선 운영

Dongbu Express India Logistic Private Limited.	인도	100%	100%	국제물류, 포워딩, 운송	3월

(*1) 당기 중 Dongbu Haiminh Logisitics Co., Ltd의 명칭이 DONGBU EXPRESS (VINA) CO., LTD으로 변경되었습니다. (*2) 연결회사는 COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL에 대하여 과반 미만의 의결권을 보유하고 있으나, 피투자자의 주요 경영진이 연결회사의 특수관계자로 구성되어 있어 사실상의 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

1.2 연결대상범위의 변동

당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당기 중 신규로 연결에 포함된 기업

기업명	사 유

(주)동원티엘에스	신규 출자하였습니다.

(2) 당기 중 연결에서 제외된 기업

기업명	사 유

(주)동부엔티에스	당기 중 종속기업에 대한 투자지분을 처분하여 지배력을 상실하였습니다.

1.3 주요 종속기업의 요약 재무정보당기와 전기 연결대상 주요 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.① 당 기

(단위: 백만원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

StarKist Co.(*1)	773,003	392,865	380,138	854,972	4,889	21,063

(주)동부익스프레스	660,366	276,671	383,695	555,418	15,513	17,381

② 전기(단위: 백만원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

StarKist Co.(*1)	716,946	357,871	359,075	824,426	982	(44,554)

(주)동부익스프레스(*2)	704,702	311,187	393,515	508,875	42,264	47,246

(*1) StarKist Co.의 요약재무현황은 StarKist Samoa Co., Marine Trading Pacific Inc. 및 Galapesca S.A.를 포함한 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

(*2) (주)동부익스프레스의 매출액,당기순이익 및 총포괄손익은 사업결합 이전의 기간을 포함하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 8년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습 니다.- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에이 익잉여금(또는 자본)으 로 인식하였습니다 . 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 37 에서 설명하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 연 결 회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비 교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식 되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 37에서 설명하고 있습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서

연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

- 금융상품(K-IFRS 제1109호)

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.

- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

- 연차개선 2015-2017·사업결합(K-IFRS 제1103호)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

·공동약정(K-IFRS 제1111호)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

·법인세(K-IFRS 제1012호)

K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

·차입원가(K-IFRS 제1023호)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

2.3 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 공동약정

둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.

2.4 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.5 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '기타금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이 자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다.

(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상 각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타수익' 또는 기타비용' 으로 표시합니다.

② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이 러한 지분상품에 대한 배 당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정 됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타영업외수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.7 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 연결회사가 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법은 다음과 같습니다.

구 분	단위원가 결정방법

어획물, 제품 및 상품	총평균법

원부재료	이동평균법

미착품	개별법

2.8 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정 내용연수	구 분	추정 내용연수

건물	20 ∼ 60 년	차량운반구	2 ~ 13 년

구축물	20 ∼ 50 년	물류설비	8 ∼ 15 년

기계장치	3 ∼ 30 년	비품	2 ∼ 15 년

선박	2 ∼ 17 년	기타의유형자산	2 ∼ 20 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.11 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 산업재산권은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 시설이용권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정 내용연수

산업재산권	5 년

기타의무형자산	5 년, 비한정

고객관계	20년~25년

상표권	비한정

시설이용권	비한정

관리운영권	42 년

사용수익권	10년~30년

2.12 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40~50년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.13 비금융자산의 손상 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정

주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무 상태표 상 "매입채무및기타채무", "차입금" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.15 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는다음 중 큰 금액으로 측정하여 "금융보증계약부채" 로 인식됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.16 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의 해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

2.18 종업원급여 연결회사의 퇴직연금제 도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.19 수익인식

연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . ( 1 ) 수행의무의 식별

연결회사의 해양수산과 유통부문은 주로 CFR, CIF 조건으로 거래처에 어획물과 제품을 판매하고 있으며, 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 선적 또는 하역시점에 매출을 인식하고 있습니다. 기업회계기준 제 1115호 적용 시 고객과의 어획물,제품 판매계약에서 (1)재화의 판매, (2)운송용역 등으로 각각 구별되는 수행의무를 식별합니다.

(2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 운송용역

연결회사가 제공하는 운송용역은 연결회사가 해당 용역을 수행하는 대로 고객이 효익을 동시에 얻고 소비함에 따라 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.

(3) 변동대가

연결회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 정산이 완료될 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 계약부채로 계상합니다.

(4) 거래가격의 배분

연결회사는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 예상원가를 예측하고, 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용하였습니다.

(5) 반품연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 자산을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 자산을 회수할 권리는 자산의 과거장부금액에서 해당 자산을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

2.20 영업부문

연결회사 는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사 결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석 36에 서 기술한 대로 4개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결회사의 전략 적 영업단위입니다. 각 전략적 영업단위는 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마 케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.

최고 영업의사결정자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함합니다.

2.21 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2019년 3월 19일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하 고 있습니다( 주석 5 참조 ). (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주 석 20참조 ).

(4) 충당부채연결회사는 보고기간말의 충당부채를 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하므로, 최종 지출액을 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 연결회사의 노출정도 및 이와 관련하여 연결회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.연결회사의 위험관리는 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결회사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.

4.1.1 신용위험

연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

구 분	당기말	전기말

현금성자산	61,442,443	162,835,042

단기금융예치금	39,657,159	40,231,538

매출채권및기타채권	352,887,545	358,949,492

장기금융예치금	70,000	24,500

장기기타채권	19,701,748	23,828,953

합 계	473,758,895	585,869,525

한편, 연결회사는 한국산업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 한편, 연결회사는 물류사업부의 영업과 관련하여 거래 처에 자금을 대여하고 있는 바, 연결회사가 수취한 임치물의 담보범위 내에서 대여금액을 제한하는 방법으로 신용위험 발생가능성을 낮추고 있습니다.

4.1.2 유동성위험 연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 연결회사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 KEB하나은행 등과 당 좌차월약정을 체결하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월 ~ 1년	1 ~ 5년	5년 이상

당기말:

매입채무및기타채무	295,109,373	295,109,373	292,397,927	1,516,167	1,195,279	-

단기차입금	229,924,420	231,511,357	95,200,186	136,311,171	-	-

장기차입금(유동성대체분 포함)	478,695,956	517,538,473	2,915,678	29,578,359	298,386,409	186,658,027

사채(유동성대체분 포함)	399,394,109	417,227,217	2,472,333	216,757,072	197,997,812	-

파생상품부채	11,727	11,727	-	-	11,727	-

매도청구권부채(*1)	1,813,688	1,965,362	-	-	-	1,965,362

합 계	1,404,949,273	1,463,363,509	392,986,124	384,162,769	497,591,227	188,623,389

전기말:

매입채무및기타채무	416,938,614	416,961,003	414,629,500	-	2,331,503	-

단기차입금	242,891,877	243,910,985	92,939,899	150,971,086	-	-

장기차입금(유동성대체분 포함)	476,711,539	491,546,485	76,921,853	107,794,760	306,829,872	-

사채	419,266,090	438,987,389	2,460,565	107,381,695	329,145,129	-

파생상품부채	2,182,340	2,182,340	-	-	2,182,340	-

매도청구권부채(*1)	1,773,431	1,965,362	-	-	-	1,965,362

합 계	1,559,763,891	1,595,553,564	586,951,817	366,147,541	640,488,844	1,965,362

(*1) 매도청구권부채는 (주)동원로엑스 설립 관련 주주간 계약에 따른 매도청구권의 계약상 현금흐름으로써 매도청구권이 행사될 수 있는 가장 이른 기간에 발생할 수 있는 현금흐름입니다.상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

4.1.3 환위험

연결회사는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, JPY, EUR, AUD 및 GBP의환율 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 외화자산부채에 적용된 외화단위당 환율정보는 다음과 같습니다.

외화	당기말	전기말

USD	1,118.10	1,071.40

JPY	10.13	9.49

EUR	1,279.16	1,279.25

AUD	787.81	835.16

GBP	1,420.32	1,439.53

당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구 분	USD	JPY	EUR	AUD	GBP

자산:

현금및현금성자산	4,645,690	795,812	247,119	739	-

매출채권및기타채권	64,394,952	11,190,557	1,612,923	-	1,951

자산 합계	69,040,642	11,986,369	1,860,042	739	1,951

부채:

매입채무및기타채무	32,713,286	4,473,483	937,304	109,589	3,899

단기차입금	94,591,260	-	-	-	-

부채 합계	127,304,546	4,473,483	937,304	109,589	3,899

② 전 기말(단위: 천원)

구 분	USD	JPY	EUR	AUD	GBP

자산:

현금및현금성자산	1,972,303	1,938,592	10,837	3,276	-

매출채권및기타채권	30,433,721	11,325,499	8,827,871	-	-

자산 합계	32,406,023	13,264,091	8,838,708	3,276	-

부채:

매입채무및기타채무	24,282,888	8,736,141	2,735,605	203,437	109,683

단기차입금	81,747,820	1,092,657	5,563,420	-	-

장기차입금(유동성대체금액 포함)	14,814,800	-	-	-	-

부채 합계	120,845,508	9,828,798	8,299,025	203,437	109,683

당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

원화 10% 평가절하시	원화 10% 평가절상시	원화 10% 평가절하시	원화 10% 평가절상시

USD	(5,826,390)	5,826,390	(8,843,949)	8,843,949

JPY	751,289	(751,289)	343,529	(343,529)

EUR	92,274	(92,274)	53,968	(53,968)

AUD	(10,885)	10,885	(20,016)	20,016

GBP	(195)	195	(10,968)	10,968

합 계	(4,993,907)	4,993,907	(8,477,435)	8,477,435

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부 채를 대상으로 하였습니다.

4.1.4 이자율위험

연결회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동이자율 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

변동이자율 차입금	481,232,412	533,891,594

당기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간 순금융원가에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

순금융원가	4,812,324	(4,812,324)	5,338,916	(5,338,916)

4.2. 자본위험관리

연결회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

순부채:

부채(차입금 및 사채)	1,108,014,485	1,138,869,506

차감: 현금및현금성자산	(62,547,758)	(169,577,920)

순부채 총계	1,045,466,727	969,291,585

자본:

자본 총계	973,605,386	903,738,919

순부채 비율	107.38%	107.25%

5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기말:

- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	-	283,354	-	283,354

- 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	8,857	-	200,058,617	200,067,474

- 당기손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	162,415	162,415

- 파생상품자산	-	11,542	-	11,542

- 파생상품부채	-	11,727	-	11,727

전기말:

- 매도가능금융자산-채무증권	-	358,119	-	358,119

- 매도가능금융자산-지분증권	12,373	-	195,310,765	195,323,138

- 파생상품자산	-	2,009,608	-	2,009,608

- 파생상품부채	-	2,182,340	-	2,182,340

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

5.2 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 보 고기간 말에 인식합니다.

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 5.3 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

구 분	수준	가치평가기법	투입변수

파생금융상품	2	시장 접근법,현재가치기법	통화선도가격, 통화스왑이자율 등

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

서울고속버스터미널주식회사	3	원가접근법	-

국공채	2	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

당기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	162,415	-

가타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	200,067,474	-

가타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	283,354	-

매도가능금융자산	-	192,385,723

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	62,547,758	163,221,029

단기금융예치금	39,657,159	40,231,538

매출채권및기타채권	372,589,293	382,778,445

장기금융예치금	70,000	24,500

파생상품자산	11,542	2,009,608

합 계	675,388,995	780,650,843

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무및기타채무	295,109,373	350,846,819

차입금	708,620,376	719,603,416

사채	399,394,109	419,266,090

금융보증계약부채	1,813,688	1,773,431

파생상품부채	11,727	2,182,340

합 계	1,404,949,273	1,493,672,096

6.2 금융상품 범주별 순손익

당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익(법인세비용차감후기타포괄손익 포함) 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구 분	순손익	기타포괄손익	총포괄손익

이자수익	배당금수익	이자비용	파생상품평가손익	평가손익

대여금및수취채권	3,787,386	-	-	-	-	3,787,386

파생상품자산 및 부채	-	-	-	2,113,550	-	2,113,550

가타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,108,949	-	-	6,436,469	7,545,418

상각후원가로 측정하는금융부채	-	-	(35,050,395)	-	-	(35,050,395)

합 계	3,787,386	1,108,949	(35,050,395)	2,113,550	6,436,469	(21,604,041)

② 전 기(단위:천원)

구 분	순손익	기타포괄손익	총포괄손익

이자수익	배당금수익	이자비용	파생상품평가손익	매도가능금융자산처분손실	매도가능금융자산평가이익

대여금및수취채권	3,287,978	-	-	-	-	-	3,287,978

파생상품자산	-	-	-	2,688,364	-	-	2,688,364

매도가능금융자산	-	2,460,986	-	-	(508,114)	5,351,721	7,304,593

파생상품부채	-	-	-	(1,845,157)	-	-	(1,845,157)

상각후원가로 측정하는금융부채	-	-	(36,214,662)	-	-	-	(36,214,662)

합 계	3,287,978	2,460,986	(36,214,662)	843,207	(508,114)	5,351,721	(24,778,884)

7. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

보유현금	1,105,315	385,987

요구불예금	35,875,980	151,353,630

단기투자자산	25,566,463	11,481,412

합 계	62,547,758	163,221,029

8. 사용이 제한된 예금 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말	사용제한내용

단기금융예치금	31,513,721	36,962,574	차입금 담보 등

장기금융예치금	70,000	26,500	당좌개설보증금

합 계	31,583,721	36,990,074

9. 매출채권및기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	288,855,153	-	297,728,800	-

미수금	49,418,495	18,832,248	52,473,497	21,624,250

미수수익	61,257	-	69,045	-

대여금	12,363,470	-	5,721,376	-

보증금	2,189,170	869,500	2,956,774	2,204,703

합 계	352,887,545	19,701,748	358,949,492	23,828,953

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권	362,566,956	20,604,191	381,003,214	24,734,242

대손충당금:	(9,679,411)	(902,443)	(22,053,722)	(905,289)

매출채권및기타채권(순액)	352,887,545	19,701,748	358,949,492	23,828,953

(3) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초금액	22,959,011	39,276,788

증감	(12,377,157)	(16,317,777)

기말금액	10,581,854	22,959,011

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 포괄손익계산서 상 대손충당금환입에 포함돼 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

6월이하	24,471,482	13,574,561

6월초과 1년이하	786,198	2,819,917

1년초과	669,723	1,035,436

합 계	25,927,403	17,429,914

당기말과 전기말 현재 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 연결회사는 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 장기매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유효이자율(%)	장부금액	유효이자율(%)	장부금액

보증금	-	3,058,670	1.2 ~ 2.1	5,172,035

현재가치할인차금	-	(10,558)

미수금	3.0~4.6	71,331,718	3.2~4.6	77,924,527

현재가치할인차금	(3,080,974)	(3,826,780)

합 계	71,309,414	79,259,224

상기 미수금 및 보증금을 제외한 매출채권및기타채권은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 않습니다.

10. 재고자산

당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	29,663,451	-	29,663,451	7,291,432	-	7,291,432

어획물	28,242,280	(397,978)	27,844,302	29,357,965	(726,850)	28,631,115

제품	293,991,118	(5,338)	293,985,780	222,451,467	(34,244)	222,417,223

원부재료	47,396,490	-	47,396,490	66,656,590	-	66,656,590

저장품	57,873,243	(21,020)	57,852,223	52,203,592	(29,135)	52,174,457

미착품	35,870,725	-	35,870,725	19,027,615	-	19,027,615

합 계	493,037,307	(424,336)	492,612,971	396,988,661	(790,229)	396,198,432

11. 기타자산

당기말과 전기말 현재 기타자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	14,018,153	3,151,747	6,754,301	1,026,493

선급비용	43,316,769	3,474	35,152,052	18,820

선급제세	1,596,781	-	1,902,107	-

합 계	58,931,703	3,155,221	43,808,460	1,045,313

12. 기타포괄손익-공정가 치 측정 금융자산

(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말(*1)

비유동항목

비상장주식

- 서울고속버스터미널	199,105,406	190,895,180

- 모덱스주식회사	150,000	150,000

- 냉동냉장수산업협동조합	159,039	149,039

- (주)연합뉴스티브이(*2)	-	-

- 기타	653,029	670,969

합 계	200,067,474	191,865,188

(*1) 전기에 연결회사는 동 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.(주석 37참고) (*2) 연결회사는 전기 이전에 주식회사 연 합뉴스티브이 지분증권에 대해 300,000천원을 매도가능금융자산손상차손으로 인식하여 당기말 현재 장부가액이 없습니다. 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(2) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말(*1)

- 지역개발채권	45,489	123,578

- 지하철채권	237,865	234,541

합 계	283,354	358,119

(*1) 전기에 연결회사는 동 채무상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.(주석 37참고) 위 채무상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류됩니다.

13. 관계기업 및 공동기업투자(1) 관계기업 및 공동기업 투자현황

(단위:천원)

기업명	소재지	주요 영업활동	당기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업:

여수문화방송(주)	한국	지상파 방송업	29.0%	13,239,128	29.0%	13,289,818

DW Global Inc.(*1)	미국	북미시장 식품판매 및 수출중개업	-	-	50.0%	239,133

(주)테크팩솔루션	한국	유리 및 유리제품 제조업	44.0%	172,758,000	44.0%	161,092,778

Silver Bay Seafoods, LLC(*2)	미국	수산물 가공업	7.5%	16,050,710	7.5%	15,052,946

울산항만운영(주)	한국	항만하역 등	48.5%	26,050	48.5%	24,230

인천3부두운영(주)(*3)	한국	항만하역 등	-	-	28.6%	-

(주)인천크로스독	한국	창고보관업 등	49.0%	1,167,325	49.0%	1,124,514

평택항만㈜(*2)	한국	항만하역 등	16.6%	3,259,391	16.6%	3,975,192

당진항만㈜(*2)	한국	항만하역 등	10.0%	464,796	10.0%	300,000

인천내항부두운영(주)(*4)	한국	항만하역 등	14.4%	5,167,053	-	-

소 계	212,132,453	195,098,611

공동기업:

Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.(*5)	키리바시	조업선 운영	51.0%	-	51.0%	-

부산신항다목적터미널(주)	한국	항만하역 등	50.0%	-	50.0%	-

소 계	-	-

합 계	212,132,453	195,098,611

(*1) 당기 중 DW Global Inc. 지분 전부를 (주)동원에프앤비에 매각하였습니다. (*2) 연결회사의 해당 회사에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 계약상 권리를 통해 피투자자의 이사회에 참여하여 배당 등의 재무적 정책결정과정에 참여할 수 있어 유의적인 영향력이 있다고 판단하였습니다. (*3) 당기 중 인천3부두운영(주)는 청산되었습니다.

(*4) 연결회사는 당기 중 인천내항부두운영(주)의 지분 14.4%를 취득하였습니다. 연결회사의 해당 회사에 대한 지분율은 20%에 미달하나, 계약상 권리를 통해 피투자자의 이사회에 참여하여 배당 등의 재무적 정책결정 과정에 참여할 수 있어 유의적인영향력이 있다고 판단하였습니다.

(*5) 연결회사의 해당 회사에 대한 지분율은 50%를 초과하나 피투자자의 이익에 유의적 영향을 미치는 의사결정을 이사회의 만장일치 사항으로 규정한 공동약정에 따라 기업회계기준서 제1111호에 따른 공동기업에 해당하는 것으로 판단하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기(단위:천원)

피투자회사명	기초평가액	취득	처분	순손익에대한 지분	기타포괄손익에 대한 지분	배당수령액	기타증감(*1)	기말평가액

여수문화방송(주)	13,289,818	-	-	(18,210)	-	(32,480)	-	13,239,128

DW Global Inc.	239,133	-	(239,133)	-	-	-	-	-

(주)테크팩솔루션	161,092,778	-	-	10,188,961	(8,291,824)	-	9,768,085	172,758,000

Silver Bay Seafoods, LLC	15,052,946	-	-	1,113,560	-	(777,362)	661,566	16,050,710

울산항만운영㈜	24,230	-	-	1,820	-	-	-	26,050

㈜인천크로스독	1,124,514	-	-	42,811	-	-	-	1,167,325

인천내항부두운영㈜	-	5,412,000	-	(244,947)	-	-	-	5,167,053

평택항만㈜	3,975,192	-	-	596,261	256	(601,584)	(710,734)	3,259,391

당진항만㈜	300,000	-	-	284,796	-	(120,000)	-	464,796

합계	195,098,611	5,412,000	(239,133)	11,965,052	(8,291,568)	(1,531,426)	9,718,917	212,132,453

② 전기(단위:천원)

피투자회사명	기초평가액	사업결 합으로 인한 취득	취득	순손익에대한 지분	기타포괄손익에 대한 지분	배당수령액	기타증감(*1)	기말평가액

여수문화방송(주)	13,217,021	-	-	114,557	-	(41,760)	-	13,289,818

DW Global Inc.	276,495	-	-	(7,317)	21,765	-	(51,810)	239,133

(주)테크팩솔루션	84,288,300	-	75,000,000	13,420,141	548,730	-	(12,164,393)	161,092,778

Silver Bay Seafoods, LLC	13,692,895	-	-	4,131,019	-	-	(2,770,968)	15,052,946

부산신항다목적터미널㈜	-	230,782	-	-	-	-	(230,782)	-

울산항만운영㈜	-	24,230	-	-	-	-	-	24,230

인천3부두운영㈜	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜인천크로스독	-	1,225,000	-	(100,486)	-	-	-	1,124,514

평택항만㈜	-	3,975,192	-	-	-	-	-	3,975,192

당진항만㈜	-	300,000	-	-	-	-	-	300,000

합계	111,474,711	5,755,204	75,000,000	17,557,914	570,495	(41,760)	(15,217,953)	195,098,611

(*1) 기타증감액에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동이 포함되어 있습니다.

(3) 관계기업 및 공동기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당기

(단위:천원)

구 분	여수문화방송(주)	(주)테크팩솔루션	Silver Bay Seafoods, LLC(*)	Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.	부산신항다목적터미널㈜	울산항만운영㈜	㈜인천크로스독	인천내항부두운영㈜	평택항만㈜	당진항만㈜

유동자산	34,718,269	162,530,598	103,346,288	14,004,189	4,286,720	1,700,533	871,850	45,346,785	9,369,528	4,639,206

비유동자산	12,724,308	301,148,466	148,959,555	13,446,216	3,153,945	187,433	1,630,513	14,933,589	3,767,824	967,058

유동부채	1,784,929	74,972,251	57,908,483	25,183,868	2,266,962	1,834,211	129,149	23,708,311	6,500,155	675,217

비유동부채	5,484	93,445,146	53,872,938	17,047,777	4,964,914	-	-	1,080,016	1,034,333	283,083

매출액	14,874,159	394,808,611	333,469,993	27,097,204	18,680,985	11,694,407	1,819,026	44,925,835	23,172,653	5,028,855

당기순이익(손실)	(107,673)	24,737,789	25,372,576	749,958	206,778	500	92,283	(1,706,009)	3,237,382	60,343

기타포괄손익	-	(1,121,557)	-	-	-	-	-	-	1,542	-

② 전기(단위:천원)

구 분	여수문화방송(주)	DW Global Inc	(주)테크팩솔루션	Silver Bay Seafoods, LLC(*)	Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.	부산신항다목적터미널㈜	울산항만운영㈜	인천3부두영㈜	㈜인천크로스독	평택항만㈜	당진항만㈜

유동자산	34,313,643	2,599,190	166,875,907	104,518,725	15,113,924	3,105,046	1,845,820	1,033,264	626,521	6,272,536	6,103,266

비유동자산	13,488,890	-	304,195,517	144,149,104	14,887,996	3,223,837	227,934	82	1,753,017	3,876,564	848,827

유동부채	1,962,576	2,257,965	184,367,403	56,968,230	25,913,702	3,218,587	2,020,499	506,005	84,610	2,988,308	861,091

비유동부채	13,000	-	14,754,348	52,948,176	18,897,176	3,280,692	-	568,800	-	1,134,711	303,362

매출액	15,271,576	13,014,874	379,073,483	87,680,431	32,298,767	14,352,755	12,321,782	4,755,484	617,346	26,696,577	7,993,022

당기순이익(손실)	374,625	(14,634)	34,415,467	60,686,252	2,231,185	(763,417)	497	(81,936)	(179,003)	4,014,061	1,343,653

기타포괄손익	-	21,765	(1,249,640)	-	-	-	-	-	-	-	-

(*) Silver Bay Seafoods, LLC의 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다. (4) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당기	전기

미반영 손실(이익)	미반영 손실(이익) 누계액	미반영 손실(이익)	미반영 손실(이익) 누계액

Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.	(382,479)	12,979,336	(3,122,829)	13,361,815

부산신항다목적터미널㈜	(18,685)	363,024	381,708	381,708

인천3부두운영㈜(*1)	(155,821)	(132,387)	23,434	23,434

(*1) 인천3부두운영㈜는 당기 중 청산되었으며, 해당 내용은 청산 전 재무제표를 근거로 작성되었습니다.

14. 계약자산과 계약부채 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표 에 미치는 영향은 주석 37 을 참고하시기 바랍니다.

(1) 회사 가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	당기초

계약자산

운송용역 및 물류용역 계약자산	452,254	290,953

자산으로 인식한 계약이행원가	1,841,392	3,060,294

계약자산 합계	2,293,646	3,351,247

계약부채

운송용역 계약부채	1,986,949	3,664,697

변동대가 계약부채	2,814,816	6,289,348

계약부채 합계	4,801,765	9,954,045

(2) 계약부채에 대해 인식한 수익

전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	9,954,045

운송용역	3,664,697

변동대가	6,289,348

15. 유형자산 (1) 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	선박	차량운반구	물류설비	비품	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	225,674,277	330,183,717	19,456,573	237,377,124	340,106,522	15,460,230	25,588,037	43,087,545	21,023,628	40,862,080	1,298,819,733

취득금액	411,298	5,878,868	871,981	22,200,197	21,681,904	1,363,056	502,472	4,126,369	1,995,000	13,927,426	72,958,571

처분(폐기)금액	-	(2,000,000)	(380,374)	(13,946,373)	(20,593,235)	(1,049,771)	-	(2,088,964)	(589,497)	(340,716)	(40,988,930)

기타증감 액(*)	12,609	1,228,472	-	4,712,154	795,805	(151,584)	35,000	1,019,366	832,568	(1,149,809)	7,334,581

기말금액	226,098,184	335,291,057	19,948,180	250,343,102	341,990,996	15,621,931	26,125,509	46,144,316	23,261,699	53,298,981	1,338,123,955

감가상 각 누계액:

기초금액	-	(68,541,911)	(11,306,319)	(146,864,225)	(217,279,532)	(13,496,384)	(19,488,341)	(36,053,415)	(12,911,096)	-	(525,941,223)

처분(폐기)금액	-	1,145,833	146,577	10,882,109	19,469,432	603,899	-	1,992,201	577,530	-	34,817,581

감가상각비	-	(9,540,301)	(984,653)	(19,638,882)	(39,186,692)	(870,041)	(1,500,075)	(2,964,553)	(1,628,375)	-	(76,313,572)

기타증감 액(*)	-	(435,667)	-	(2,710,918)	(109,145)	130,796	-	(614,980)	(505,523)	-	(4,245,437)

기말금액	-	(77,372,046)	(12,144,395)	(158,331,916)	(237,105,937)	(13,631,730)	(20,988,416)	(37,640,747)	(14,467,464)	-	(571,682,651)

장부금액:

기초금액	225,674,277	261,641,806	8,150,254	90,512,899	122,826,990	1,963,846	6,099,696	7,034,130	8,112,532	40,862,080	772,878,510

기말금액	226,098,184	257,919,011	7,803,785	92,011,186	104,885,059	1,990,201	5,137,093	8,503,569	8,794,235	53,298,981	766,441,304

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	선박	차량운반구	물류설비	비품	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	158,703,934	218,634,155	9,616,087	124,599,224	339,021,055	1,830,236	24,369,871	32,514,600	19,762,179	32,816,597	961,867,938

사업결합으로 인한 취득	86,063,263	53,907,443	11,080,265	96,048,367	-	88,920,337	-	11,087,776	2,159,193	10,349,596	359,616,240

취득금액	14,123,576	67,181,198	30,000	29,469,814	30,610,899	22,124,753	1,135,382	3,113,661	1,862,944	25,932,280	195,584,507

처분(폐기)금액	(33,179,479)	(7,543,559)	(1,269,779)	(852,088)	(21,485,538)	(91,154,458)	-	(1,786,446)	(402,264)	(3,101,340)	(160,774,951)

매각예정비유동자산 분류	-	-	-	-	-	(6,080,299)	-	-	-	-	(6,080,299)

본계정대체	-	1,376,000	-	-	-	-	82,784	73,400	-	(1,532,184)	-

기타증감 액(*)	(37,017)	(3,371,520)	-	(11,888,193)	(8,039,894)	(180,339)	-	(1,915,446)	(2,358,424)	(23,602,869)	(51,393,702)

기말금액	225,674,277	330,183,717	19,456,573	237,377,124	340,106,522	15,460,230	25,588,037	43,087,545	21,023,628	40,862,080	1,298,819,733

감가상 각 누계액:

기초금액	-	(47,649,157)	(4,981,905)	(72,729,014)	(203,983,519)	(1,199,213)	(17,236,598)	(26,511,476)	(10,936,634)	-	(385,227,516)

처분(폐기)금액	-	3,325,386	568,123	695,520	19,046,245	40,984,726	-	1,615,477	389,119	-	66,624,596

사업결합으로 인한 취득	-	(17,299,073)	(5,940,370)	(66,046,668)	-	(43,204,510)	-	(10,240,308)	(1,877,737)	-	(144,608,666)

감가상각비	-	(8,050,579)	(952,167)	(15,871,050)	(40,822,979)	(13,004,547)	(2,251,743)	(2,766,038)	(1,811,805)	-	(85,530,908)

매각예정비유동자산 분류	-	-	-	-	-	2,763,187	-	-	-	-	2,763,187

기타증감 액(*)	-	1,131,512	-	7,086,987	8,480,721	163,973	-	1,848,930	1,325,961	-	20,038,084

기말금액	-	(68,541,911)	(11,306,319)	(146,864,225)	(217,279,532)	(13,496,384)	(19,488,341)	(36,053,415)	(12,911,096)	-	(525,941,223)

장부금액:

기초금액	158,703,934	170,984,998	4,634,182	51,870,210	135,037,536	631,023	7,133,273	6,003,124	8,825,545	32,816,597	576,640,422

기말금액	225,674,277	261,641,806	8,150,254	90,512,899	122,826,990	1,963,846	6,099,696	7,034,130	8,112,532	40,862,080	772,878,510

(*) 기 타증감액에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동이 포함되어 있습 니다.

(3) 유형자산의 취득약정 회사는 당기말 현재 총 USD 53,846,000 규모의 선망선 건조계약 2건이 체결되었습니다. 완공예정일은 2019년 6월 30일 및 2019년 8월 31일입니다.

16. 무형자산

(1) 당기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	상표권	고객관계	시설이용권	관리운영권	사용수익권	합계

취득원가:

기초금액	28,094	26,626,913	42,856,000	34,284,800	14,873,969	141,030,805	20,480,322	280,180,903

취득금액	21,938	5,885,826	-	-	2,391,967	-	118,001	8,417,732

처분금액	-	(301,234)	-	-	-	-	-	(301,234)

기타증감액(*)	(331)	-	1,868,000	1,494,400	-	-	-	3,362,069

기말금액	49,701	32,211,505	44,724,000	35,779,200	17,265,936	141,030,805	20,598,323	291,659,470

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(14,508)	(12,427,615)	-	(14,120,875)	(11,642,720)	(27,895,259)	(11,165,750)	(77,266,727)

무형자산상각비	(6,385)	(99,186)	-	(1,573,429)	-	(2,759,302)	(870,694)	(5,308,996)

처분금액	-	187,057	-	-	-	-	-	187,057

기타증감액	85	-	-	(640,952)	-	-	-	(640,867)

기말금액	(20,808)	(12,339,744)	-	(16,335,256)	(11,642,720)	(30,654,561)	(12,036,444)	(83,029,533)

장부금액:

기초금액	13,586	14,199,298	42,856,000	20,163,925	3,231,249	113,135,546	9,314,572	202,914,176

기말금액	28,893	19,871,761	44,724,000	19,443,944	5,623,216	110,376,244	8,561,879	208,629,937

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	상표권	고객관계	시설이용권	관리운영권	사용수익권	합계

취득원가:

기초금액	23,998	1,400,701	48,340,000	38,672,000	2,775,361	-	-	91,212,060

사업결합으로 인한취득	-	21,728,067	-	-	11,878,150	141,030,805	20,480,322	195,117,344

취득금액	3,888	3,539,660	-	-	353,407	-	-	3,896,955

처분금액	-	(41,515)	-	-	(132,949)	-	-	(174,464)

기타증감액(*)	208	-	(5,484,000)	(4,387,200)	-	-	-	(9,870,992)

기말금액	28,094	26,626,913	42,856,000	34,284,800	14,873,969	141,030,805	20,480,322	280,180,903

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(10,376)	(1,257,812)	-	(14,199,675)	(443,201)	-	-	(15,911,064)

무형자산상각비	(4,038)	(174,859)	-	(1,617,101)	-	(2,529,454)	(689,969)	(5,015,421)

처분금액	-	23,667	-	-	7,056	-	-	30,723

사업결합으로 인한취득	-	(11,018,611)	-	-	(11,206,575)	(25,365,805)	(10,475,781)	(58,066,772)

기타증감액	(94)	-	-	1,695,901	-	-	-	1,695,807

기말금액	(14,508)	(12,427,615)	-	(14,120,875)	(11,642,720)	(27,895,259)	(11,165,750)	(77,266,727)

장부금액:

기초금액	13,622	142,889	48,340,000	24,472,325	2,332,160	-	-	75,300,996

기말금액	13,586	14,199,298	42,856,000	20,163,925	3,231,249	113,135,546	9,314,572	202,914,176

(*) 기 타증감액에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동이 포함되어 있습 니다.

17. 투자부동산

(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	134,346,511	9,561,301	143,907,812	23,296,640	490,653	23,787,293

사업결합으로 인한 취득	-	-	-	138,643,435	8,998,648	147,642,083

취득	-	-	-	-	72,000	72,000

처분	(326,268)	-	(326,268)	(27,593,564)	-	(27,593,564)

기말금액	134,020,243	9,561,301	143,581,544	134,346,511	9,561,301	143,907,812

감가상각누계액:

기초금액	-	(4,568,841)	(4,568,841)	-	(223,812)	(223,812)

사업결합으로 인한 취득	-	-	-	-	(4,330,789)	(4,330,789)

감가상각비	-	(248,763)	(248,763)	-	(14,240)	(14,240)

기말금액	-	(4,817,604)	(4,817,604)	-	(4,568,841)	(4,568,841)

장부금액:

기초금액	134,346,511	4,992,460	139,338,971	23,296,640	266,841	23,563,481

기말금액	134,020,243	4,743,697	138,763,940	134,346,511	4,992,460	139,338,971

(2) 투자부동산 관련 손익당기와 전기 중 연결회사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

임대수익	2,700,714	2,765,017

운영비용	(420,712)	(477,457)

(3) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액의 차이는 중요하지 않습니다.

18. 매입채무및기타채무

(1) 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	153,341,800	-	215,975,849	-

미지급금	34,592,454	22,194	19,745,766	1,747,023

미지급배당금	-	-	597,043	-

미지급비용	107,819,375	1,957,588	94,569,787	5,597,454

수입보증금	157,000	515,609	77,000	100,000

임대보증금	16,415,684	715,872	35,286,093	386,599

합 계	312,326,313	3,211,263	366,251,538	7,831,076

19. 기타부채

당기말과 전기말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	2,168,032	-	735,779	-

선수수익	97,086	-	103,589	2,350

예수금	4,224,207	76,181	5,269,590	362,249

합 계	6,489,325	76,181	6,108,958	364,599

20. 퇴직급여제도 (1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	900,401	577,890

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	6,949,159	7,039,776

합 계	7,849,560	7,617,666

(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공 정가치	순확정급여부채

당기	전기	당기	전기	당기	전기

기초 잔액	52,230,693	19,329,005	(41,799,959)	(10,465,184)	10,430,734	8,863,821

당기비용으로 인식:

당기근무원가	6,898,564	6,882,330	-	-	6,898,564	6,882,330

이자원가(수익)	1,184,927	903,863	(1,134,332)	(746,417)	50,595	157,446

소 계	8,083,492	7,786,193	(1,134,332)	(746,417)	6,949,159	7,039,776

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

인구통계적가정	-	(225,933)	-	-	-	(225,933)

재무적가정	1,620,093	(561,841)	-	-	1,620,093	(561,841)

경험적조정	3,600,303	2,275,962	-	-	3,600,303	2,275,962

- 사외적립자산 손실(이익)	(177,035)	(33,788)	435,491	352,596	258,456	318,808

소 계	5,043,360	1,454,400	435,491	352,596	5,478,851	1,806,996

기타:

관계사 전입액	323,358	878,751	(283,483)	(754,928)	39,875	123,824

관계사 전출액	(417,724)	(583,766)	203,306	418,212	(214,418)	(165,554)

납부한 기여금	-	-	(6,088,083)	(12,070,220)	(6,088,083)	(12,070,220)

급여 지급	(10,461,098)	(6,526,118)	7,845,238	3,331,687	(2,615,860)	(3,194,431)

사업결합으로 인해 인수한 자산과 부채	-	36,235,510	-	(25,793,625)	-	10,441,885

사업부매각으로 인한 변동	-	(6,403,425)	-	4,042,002	-	(2,361,424)

기타증감액(*1)	(2,032,210)	60,144	2,262,629	(114,082)	230,418	(53,939)

소 계	(12,587,675)	23,661,096	3,939,607	(30,940,954)	(8,648,068)	(7,279,859)

기말잔액	52,769,871	52,230,693	(38,559,193)	(41,799,958)	14,210,678	10,430,734

(*1) 기타증감액에는 해외소재 종속기업의 외화환산으로 인한 변동이 포함되어 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

정기예금 등	38,559,193	41,799,958

(4) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

할인율	2.23%~ 2.57%	2.55 ~ 3.75%

미래 급여인상률	1.47%~ 3.06%	2.00 ~ 3.97%

(5) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무

1% 상승시	1% 하락시

할인률 (1% 변동)	(2,443,076)	2,742,835

미래 급여인상률 (1% 변동)	2,741,925	(2,487,439)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

21. 차입금 및 사채(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금:

원화단기차입금	108,200,000	-	108,786,000	-

외화단기차입금	121,724,420	-	134,105,877	-

소 계	229,924,420	-	242,891,877	-

장기차입금:

원화장기차입금	16,678,800	288,936,400	83,247,538	208,005,200

외화장기차입금	10,921,266	162,159,490	24,898,702	160,560,099

소 계	27,600,066	451,095,890	108,146,240	368,565,299

사채:

사채	210,000,000	190,000,000	100,000,000	320,000,000

사채할인발행차금	(171,730)	(434,160)	(88,858)	(645,052)

소 계	209,828,270	189,565,840	99,911,142	319,354,948

합 계	467,352,756	640,661,730	450,949,259	687,920,247

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

① 원화 단기차입금(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

원화일반대출	한국산업은행 등	2.94~3.7	108,200,000	78,786,000

기업어음할인	한양증권(주)	2.98	-	30,000,000

합 계	108,200,000	108,786,000

② 외화 단기차입금(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

외화일반대출	(주)KEB하나은행 등	LIBOR(3M)0.85~1.70	121,724,420 (USD 84,600,000) (EUR 21,211,701)	132,822,650(USD 91,300,000)(EUR 27,362,775)

매입외환(LC)	(주)KEB하나은행	LIBOR(3M)+1.00	-	1,283,227(EUR 148,970)(JPY 115,124,405)

합 계	121,724,420 (USD 84,600,000) (EUR 21,211,701)	134,105,877(USD 91,300,000)(EUR 27,511,745)(JPY 115,124,405)

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 원화 장기차입금

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

시설자금	(주)신한은행 등	2.69 ~3.41	149,000,000	154,856,738

운영자금	(주)KB국민은행 등	2.79 ~3.31	103,121,200	68,334,000

ABCP	(주)신한은행	2.88	28,000,000	28,000,000

프로젝트금융	(주)KB국민은행 등	3.91 ~ 4.45	25,494,000	40,062,000

합 계	305,615,200	291,252,738

유동성대체	(16,678,800)	(83,247,538)

차감후잔액	288,936,400	208,005,200

② 외화 장기차입금(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

외화일반대출 등	(주)KEB하나은행 뉴욕 등	LIBOR(3M)+1.4~2.78	173,080,756 (USD 154,798,994)	185,458,801(USD 173,099,497)

합 계	173,080,756 (USD 154,798,994)	185,458,801(USD 173,099,497)

유동성대체	(10,921,266)	(24,898,702)

차감후잔액	162,159,490	160,506,099

(4) 사채

① 당기말과 전기말 현재 회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	발행일	만기일	이자율(%)	당기말	전기말	보증기관

제27회 공모사채	2014.11.26	2019.11.26	2.56	100,000,000	100,000,000	무보증

제28회 공모사채	2015.08.27	2018.08.27	2.05	-	100,000,000	무보증

제 29-1회 공모사채	2016.10.28	2019.10.28	2.07	110,000,000	110,000,000	무보증

제 29-2회 공모사채	2016.10.28	2021.10.28	2.34	110,000,000	110,000,000	무보증

제 30회 공모사채	2018.05.28	2021.05.28	2.67	80,000,000	-	무보증

사채할인발행차금	(605,890)	(733,910)

차감후잔액	399,394,110	419,266,090

② 당기 중 사채할인발행차금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초잔액	유동성대체	당기상각	신규발생	기말잔액

유 동	(88,858)	(198,274)	115,402	-	(171,730)

비 유 동	(645,052)	198,274	292,838	(280,220)	(434,160)

합 계	(733,910)	-	408,240	(280,220)	(605,890)

( 5) 담보제공자산 당기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	담보설정금액	관련차입금	담보권자

계정과목	장부금액	차입금종류	차입금액

선박	60,205,212	60,000,000	시설자금대출	24,000,000	한국산업은행

종속기업투자주식	(*1)	42,000,000	운영자금대출	21,000,000	한국산업은행

단기금융예치금	5,000,000	5,500,000	시설자금대출	5,000,000	KB국민은행

기계장치	267,750	664,800	정책자금	271,200	수협은행

토지 및 건물	36,350,110	24,000,000	일반대	20,000,000	NH농협은행

토지 및 건물	109,022,869	44,400,000	일반대	37,000,000	KB국민은행

단기금융상품	34,503,159	182,000,000	PF장기대출	25,494,000	KB국민은행 외

관리운영권	110,376,244

유형자산	11,788,144

종속기업투자주식	(*2)

건 물	8,481,464	6,000,000	일반대	5,000,000	KB국민은행

합 계	378,664,551	364,564,800	137,765,200

( *1) (주) 동부익스프레스 인수자금과 관련한 차입금으로써 (주)동부익스프레스 전체 주식 중 548,911주가 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 동부인천항만(주)의 민간투자시설사업 관련한 차입금으로써 (주)동부익스프레스가 동부인천항만(주)의 자체 담보에 추가하여 동부인천항만(주)의 주식 11,000,200주를 금융기관에 담보로 제공하였습니다. 22. 파생상품

연 결회사는 약정된 환율 및 이자율로 외화를 매입하는 통화 및 이자율스왑계약을 체결하였습니다. 모든 파생 상품의 공정가치는 거 래은행이 제공한 약정환율 및 약정이자율을 이용하 여 평가하였으며, 당기 2,079,815천원(전기: 2,688,364 천원)의 파생상품평가이익과 27,407천원(전기: 2,091,541 천원)의 파생상품평가손실을 당기손익으로 인식하였습니다.

한편, 현금흐름위험회피로 분류되는 파생금융상품거래로 인한 평가 이익 금액은 70,823천원(법인세 효과 차감 후)이며 기타포괄손익으로 계상하고 있습니다

당기말 현재 연결회사가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래목적	거래처	만기일	계약금액	약정환율	약정이자율(%)

매매목적	㈜ KB국민은행	2019-02-28	매입	USD 5,384,600	1,113.50	매입	-

매도	5,995,752	매도	-

매매목적	㈜ KB국민은행	2019-04-30	매입	USD 5,384,600	1,112.60	매입	-

매도	5,990,906	매도	-

매매목적	㈜ KB국민은행	2019-06-28	매입	USD 5,384,600	1,111.80	매입	-

매도	5,986,598	매도	-

매매목적	㈜ KB국민은행	2019-08-30	매입	USD 5,384,600	1,110.90	매입	-

매도	5,981,752	매도	-

매매목적	㈜ KB국민은행	2020-06-20	매입	5,000,000	-	매입	3M MOR + +0.78

매도	5,000,000	매도	2.48

23. 기타충당부채

당기의 충당부채의 증감내역은 다음 과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	기초	전입	사용	기타증감(*)	기말

충당부채(유동)	-	54,739,925	-	885,550	55,625,475

충당부채(비유동)	42,856,000	11,003,000	-	2,046,000	55,905,000

합계	42,856,000	65,742,925	-	2,931,550	111,530,475

(*)기타 증감에는 외화환산으로 인한 변동이 포함되어 있습니다.해당 금액은 연결회사에 대한 미국 Department of Justice("DOJ") 가격담합 혐의 조사 및 소매업체 등으로부터 제기된 민사상 소송에 대한 것입니다. 동 충당부채 전입액은 '기타 비용'으로 분류되어 당기손익으로 인식되었습니다.

24. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 연결회사의 매출원가 및 판매비와관리비의 성격에 대한 추가정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

재고자산의 변동	(93,153,763)	63,992,170

원부재료의 사용액	661,804,784	563,791,274

상품의 매입	201,508,393	161,473,856

종업원급여	258,606,693	237,676,282

감가상각비와 기타상각비	81,871,329	90,560,570

운반비	647,578,617	590,585,292

기타비용	509,354,974	448,398,281

합 계	2,267,571,027	2,156,477,725

25. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

급여	43,343,245	43,551,695

퇴직급여	3,466,448	3,385,643

복리후생비	3,821,077	3,932,824

여비교통비	4,532,303	4,421,099

지급수수료	51,629,916	50,468,239

판매수수료	11,906,305	12,750,214

소모품비	2,818,028	2,378,379

세금과공과	2,736,938	3,421,825

임차료	2,170,378	3,036,488

감가상각비	908,594	900,713

무형자산상각비	1,640,935	1,610,524

수선비	996,488	1,190,871

광고선전비	27,325,105	28,174,000

포장비	908,985	740,813

운반비	22,749,093	22,918,812

기타	4,328,843	4,949,087

합 계	185,282,681	187,831,226

26. 순금융수익(비용)

당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

금융수익:

이자수익	3,787,386	3,287,978

배당금수익	1,108,949	2,460,986

파생상품평가이익	2,079,815	2,688,364

파생상품거래이익	61,142	-

금융수익 소계	7,037,292	8,437,328

금융비용:

이자비용	(35,050,395)	(36,214,662)

매도가능금융자산처분손실	-	(508,114)

파생상품평가손실	(27,407)	(2,091,541)

금융비용 소계	(35,077,802)	(38,814,317)

순금융비용	(28,040,510)	(30,376,989)

27. 기타수익과 기타비용

당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기타수익:

외환차익	7,005,935	14,559,632

외화환산이익	3,519,465	10,370,774

유형자산처분이익	3,591,564	35,134,845

무형자산처분이익	-	5,274

기타의대손충당금환입	22,482	157,358

투자자산처분이익	61,208	-

염가매수차익	-	16,544,105

잡이익	1,271,651	3,631,733

관계기업처분이익	78,300	-

기타수익 소계	15,550,605	80,403,721

기타비용:

외환차손	(11,409,551)	(10,462,723)

외화환산손실	(2,830,172)	(7,133,496)

기부금	(444,396)	(688,902)

관계기업및공동기업투자손상차손	-	(230,782)

투자자산처분손실	(2,516,059)	-

유형자산처분손실	(2,186,423)	(729,778)

무형자산처분손실	(82)	(22,676)

충당부채전입액	(65,742,925)	(42,856,000)

잡손실	(1,763,196)	(9,843,309)

기타비용 소계	(86,892,804)	(71,967,666)

28. 자본금과 배당

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

수권주식수	22,880,000주	22,880,000주

주당금액	5,000	5,000

발행주식수	3,363,200주	3,363,200주

보통주자본금	16,816,000,000	16,816,000,000

(2) 배당 당기와 전기 중 회사가 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

보통주 1주당 당기 4,000원, 전기 3,000원	13,452,800	10,089,600

당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 3,000원과 10,090백만원이며 2019년 3월 27로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.

29. 기타포괄손익누계액과 기타자본

당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액과 기타자본의 세 부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

기타포괄손익누계액:

해외사업장 외화환산차이	(6,629,000)	(26,316,799)

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분 누적액	(5,612,429)	665,763

확정급여부채의 재측정요소	(9,471,555)	(5,625,564)

매도가능증권평가이익	-	5,351,721

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	11,555,209	-

기타포괄손익누계액 소계	(10,157,775)	(25,924,879)

기타자본:

기타의자본조정	(1,813,688)	(1,773,431)

기타자본잉여금	12,418,579	12,353,054

기타자본 소계	10,604,891	10,579,623

30. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금	12,370,500	9,348,000

임의적립금	575,743,232	525,243,232

미처분이익잉여금	332,326,822	335,162,141

합 계	920,440,554	869,753,374

(2) 법정적립금

법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 당기말 현재 연결회사은 자본금의 50%에 해당하는 이익준비금을 적립하고 있습니다.

(3) 임의적립금임의적립금은 기업합리화적립금 및 기타 세법상 준비금으로 구성되어 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초금액	335,162,141	228,848,057

회계정책변경의 효과	(4,970,764)	-

법정적립금의 적립	(3,022,500)	(940,000)

임의적립금의 적립	(50,500,000)	(49,500,000)

현금배당	(13,452,800)	(10,089,600)

연결회사 소유주지분 당기순이익	69,110,744	166,843,684

기말금액	332,326,822	335,162,141

(5) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 50(당) 기처분예정일 : 2019년 3월 27 일	제 49(전) 기처분확정일 : 2018년 3월 23 일

Ⅰ. 미처분이익잉여금	48,050,095	64,233,485

전기이월미처분이익잉여금	280,685	1,015,648

회계정책변경의 효과	(4,970,764)	-

당기순이익	52,740,174	63,217,837

Ⅱ. 임의적립금 등의 이입	-	-

임의적립금의 이입	-	-

Ⅲ. 이익잉여금처분액	(47,789,600)	(63,952,800)

임의적립금의 적립	37,700,000	50,500,000

현금배당 주당배당금(액면배당률): 당기: 3,000원(60%) 전기: 4,000원(80% )	10,089,600	13,452,800

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금	260,495	280,685

상기 이익잉여금처분계산서는 회사의 별도재무제표에 근거하여 작성되었습니다.

31. 주당이익

당기와 전기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기	전기

연결회사 소유주지분 당기순이익	69,110,744,088	166,843,684,058

가중평균유통보통주식수	3,363,200	3,363,200주

기본주당이익	20,549	49,609

32. 법인세비용 및 이연법 인세

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

당기법인세부담액	32,889,721	60,171,635

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(14,310,577)	(6,186,210)

당기손익 이외로 인식된 법인세비용	1,411,308	(1,457,973)

회계정책 변경에 따른 기초 법인세효과	1,520,928	-

전기법인세의 조정사항(법인세환급)	(1,693,137)	-

기타	(544,300)	(164,606)

법인세비용	19,273,943	52,362,846

(2) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

반영 전	법인세
효과	반영 후	반영 전	법인세
효과	반영 후

순확정급여부채의 재측정요소	(5,091,796)	(1,247,601)	(3,844,195)	(1,806,997)	(434,395)	(1,372,601)

매도가능증권평가이익	-	-	-	7,042,297	1,690,576	5,351,721

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	8,251,883	1,815,414	6,436,469	-	-	-

기타	90,799	19,976	70,823	315,877	69,493	246,384

관계기업 기타포괄손익에 대한 지분	(8,277,289)	(1,999,097)	(6,278,192)	570,495	132,299	438,196

합계	(5,026,403)	(1,411,308)	(3,615,095)	6,121,672	1,457,973	4,663,700

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	90,264,932	220,206,488

적용세율에 따른 세부담액	23,233,798	51,156,014

조정사항:

―비과세수익	(8,950,303)	(2,495,830)

―비공제비용	10,601,023	16,606,140

―세액공제	(5,207,248)	6,188,488

―이연법인세 미인식효과	(9,638)	(1,346,478)

―종속기업투자에 대한 법인세 효과	-	(24,706,268)

―기타	(393,689)	6,960,780

법인세비용	19,273,943	52,362,846

평균유효세율	21.35%	23.78%

( 4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위:천원)

구 분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

매출채권대손상각비	4,172,727	(1,266,780)	-	2,905,947

순확정급여부채	396,357	(298,726)	1,247,601	1,345,232

미수수익	(25,039)	(9,525)	-	(34,564)

무상주 등	56,159	5,835	-	61,994

재고자산평가손실충당금	366,417	(83,541)	-	282,876

일시상각충당금	(1,058,335)	153,927	-	(904,408)

토지압축기장충당금	(482,150)	-	-	(482,150)

유형자산재평가이익	(16,455,037)	-	-	(16,455,037)

외화환산손익	61,380	7,375	-	68,755

미지급비용	12,225,387	5,980,006	-	18,205,393

감가상각비	3,338,877	1,417,554	-	4,756,431

무형자산상각비	(9,312,627)	(1,851,541)	-	(11,164,168)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익(*1)	(12,946,743)	780,524	(1,815,414)	(13,981,633)

운영수입보조금	(7,666,051)	444,986	-	(7,221,065)

기타	505,203	(3,548,127)	-	(3,042,924)

이월결손금 등	-	1,427,200	-	1,427,200

종속기업투자	(3,712,322)	3,712,322	-	-

관계기업투자	(12,275,809)	344,524	1,999,097	(9,932,188)

파생상품평가손익	7,408	35,092	(19,976)	22,524

소 계	(42,804,198)	7,251,105	1,411,308	(34,141,785)

세액공제이월액	15,440,448	5,648,164	-	21,088,612

합 계	(27,363,750)	12,899,269	1,411,308	(13,053,173)

(*1) 전기에는 매도가능증권으로 표시

② 전기(단위:천원)

구 분	기초금액	사업결합	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

매출채권대손상각비	4,134,657	34,405	3,665	-	4,172,727

순확정급여부채	459,743	3,779,700	(4,277,481)	434,395	396,357

미수수익	(189,783)	(35,166)	199,910	-	(25,039)

무상주 등	50,821	-	5,338	-	56,159

재고자산평가손실충당금	394,337	-	(27,920)	-	366,417

일시상각충당금	(1,803,159)	-	744,824	-	(1,058,335)

토지압축기장충당금	(482,150)	-	-	-	(482,150)

유형자산재평가이익	(16,455,037)	-	-	-	(16,455,037)

외화환산손익	61,380	-	-	-	61,380

미지급비용	12,306,157	-	(80,770)	-	12,225,387

감가상각비	4,750,005	(3,222,735)	1,811,607	-	3,338,877

무형자산상각비	(7,062,076)	(1,390,890)	(859,661)	-	(9,312,627)

매도가능금융자산	67,020	(10,933,718)	(389,468)	(1,690,577)	(12,946,743)

운영수입보조금	-	(7,238,990)	(427,061)	-	(7,666,051)

기타	(648,269)	94,965	1,058,508	-	505,203

이월결손금 등	466,374	-	(466,374)	-	-

종속기업투자	(28,197,142)	-	24,484,820	-	(3,712,322)

관계기업투자	(6,689,676)	-	(5,453,834)	(132,299)	(12,275,809)

파생상품평가손익	-	89,468	(12,568)	(69,492)	7,408

소 계	(38,836,798)	(18,822,961)	16,313,535	(1,457,973)	(42,804,198)

세액공제이월액	24,109,800	(8,669,352)	-	15,440,448

합 계	(14,726,998)	(18,822,961)	7,644,183	(1,457,973)	(27,363,750)

(5) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 산정하였습니다.

(6) 연결회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 연결회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(7) 당기말 현재 공동기업에서 발생한 이연법인세자산이 인식되지 않은 차감할 일시적차이는 7,418,320천원(전기: 7,461,464 천원)입니다.

(8) 당기말과 전기말 현재 상계 전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

미수법인세환급액	28,244	49,737

미지급법인세(총액)	15,590,213	31,957,815

선급법인세	(6,384,504)	(4,428,500)

미지급법인세(순액)	9,233,953	27,529,315

33. 특수관계자

( 1) 당기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 (주)동원엔터프라이즈(지분율 59.24%)이며, 최상위 지배자는 김남정입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지분율

당기말	전기말

StarKist Co.	100%	100%

StarKist Samoa Co.	100%	100%

MarineTrading Pacific Inc.	100%	100%

Galapesca S.A.	100%	100%

Sealand Trading Service Co.	100%	100%

Societe de Conserverie en Afrique S.A.	60%	60%

Bounty Seafood Ltd.	100%	100%

COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL	49%	49%

(주)동원로엑스	85%	85%

(주)동부익스프레스	100%	100%

동부부산컨테이너터미널(주)	100%	100%

동부인천항만(주)	100%	100%

(주)동원티엘에스(*1)	100%	-

Dongbu Express India Logistic Private Limited.	100%	100%

상해동부국제화운대리유한공사	100%	100%

Dongbu Express U.S.A Inc.	100%	100%

동부광양물류센터(주)	90%	90%

DONGBU EXPRESS (VINA) CO., LTD.(*2)	99%	51%

(주)동부엔티에스 (*3)	-	80%

(*1) 당기 중 (주)동원티엘에스를 출자 설립하고, 지배력을 획득하였습니다.(*2) 당기 중 Dongbu Haiminh Logisitics Co의 명칭이 DONGBU EXPRESS (VINA) CO., LTD으로 변경되었으며 지분을 추가취득하였습니다. (*3) 당기 중 (주)동부엔티에스의 지분을 전부 처분하여 지배력을 상실하였습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업 및 기타특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

관계기업 및 공동기업(*1)	여수문화방송(주), Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd. (주)테크팩솔루션, Silver Bay Seafoods, LLC., 울산항만운영(주), 인천3부두운영(주),(주)인천크로스독, 부산신항다목적터미널(주), 평택항만(주), 당진항만(주), 인천내항부두운영(주)	여수문화방송(주), Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd. (주)테크팩솔루션, Silver Bay Seafoods, LLC., 울산항만운영(주), 인천3부두운영(주),(주)인천크로스독, 부산신항다목적터미널(주), DW Global Inc. 평택항만(주), 당진항만(주)

기타특수관계자(*2)	(주)동원에프앤비, 동원시스템즈(주), 동원건설산업(주), 동원팜스(주), 동원냉장(주), (주)동원홈푸드, 동원씨앤에스(주), (주)동원와인플러스, 어석합자회사, 위해삼조식품유한공사, 거창산업단지(주), Dongwon JapanCo., Ltd., 진안물사랑(주), 수도권동북부물류단지(주), 한국태양보성1호발전소(주), (재)동원육영재단, (주)동원에프앤비 개성, 동원식품(상해)유한공사, (주)신동건설, (주)신동에너콤, TALOFA SYSTEM AMERICAN SAMOA INC., Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company, Minh Viet PackagingOne MemberCompany Limited. , 남춘천산업단지개발(주)	(주)동원에프앤비, 동원시스템즈(주), 동원건설산업(주), 동원팜스(주), 동원냉장(주), (주)동원홈푸드, 동원씨앤에스(주), (주)동원와인플러스, 어석합자회사, 위해삼조식품유한공사, 거창산업단지(주), Dongwon JapanCo., Ltd., 진안물사랑(주), 수도권동북부물류단지(주), 한국태양보성1호발전소(주), (재)동원육영재단, (주)동원에프앤비 개성, 동원식품(상해)유한공사, (주)신동건설, (주)신동에너콤, TALOFA SYSTEM AMERICAN SAMOA INC., Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company, Minh Viet PackagingOne MemberCompany Limited.

(*1) 연결회사는 당기 중 DW Global Inc.지분 을 전부 (주)동원에프앤비에 매각 하여 관계기업에서 제외하였습니다. 또한, 연결회사는 당기 중 인천내항부두운영(주)의 지분 14.4%를 취득하고 관계기업에 포함하였습니다(주석13 참조).(*2) 당기 중 연결회사의 기타특수관계자인 동원건설산업(주)가 남춘천산업단지개발(주)의 유의적 영향력을 취득하였습니다.

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 매출 등(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당기	전기

매출	기타	매출	기타

지배기업	(주)동원엔터프라이즈	1,098,342	-	916,518	-

관계기업 및 공동기업	여수문화방송(주)	-	32,480	-	41,760

(주)테크팩솔루션	11,370,631	-	10,132,043	-

Silver Bay Seafoods, LLC.	-	-	23,097	-

울산항만운영(주)	745,692	-	791,373	-

인천항3부두운영(주)	29,133	143,000	77,074	-

(주)인천크로스독	4,480	-	3,427	-

Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.	5,778,301	874,490	7,715,346	1,319,771

부산신항다목적터미널(주)	1,176,573	-	575,223	-

기 타	(주)동원에프앤비	184,744,635	873	176,683,123	4,101

동원시스템즈(주)	8,840,456	-	6,008,437	-

동원씨앤에스(주)	3,057	-	3,710	-

(주)동원홈푸드	19,415,379	-	17,483,047	-

동원팜스(주)	3,903,809	-	1,860,127	-

(주)동원와인플러스	91,166	-	77,439	-

동원냉장(주)	205	8,203	184	17,187

동원건설산업(주)	609,481	-	608,792	-

(주)한진피앤씨(*1)	-	660,080	-

(재)동원육영재단	43,223	-	41,935	-

Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company	1,730,266	-	-	-

Minh Viet PackagingOne MemberCompany Limited	464,495	-	-	-

합 계	240,049,324	1,059,046	223,660,975	1,382,819

(*1) 전기 중 한진피앤씨(주)는 동원시스템즈(주)와 합병 후 소멸하였습니다. 동 금액은 특수관계자 제외 전 까지의 거래금액입니다.

② 매입 등(단위:천원)

특수관계자구 분	특수관계자	당기	전기

매입	유형자산취득	지급수수료	배당지급	매입	유형자산취득	지급수수료	배당지급

지배기업	(주)동원엔터프라이즈	519,325	543,820	12,460,152	7,968,928	57,864	1,110,974	8,738,547	5,976,696

관계기업 및공동기업	SILVER BAY SEAFOODS,LLC	17,614,032	-	-	-	10,542,411	-	8,183	-

울산항만운영(주)	6,228,271	-	-	-	5,419,449	-	-	-

인천항3부두운영(주)	756,052	-	1,030	-	1,330,757	-	2,943	-

(주)인천크로스독	997,095	-	-	-	482,755	-	-	-

Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.	27,206,499	-	-	-	32,147,571	-	-	-

부산신항다목적터미널(주)	481,629	-	-	-	559,407	-	-	-

기타	TALOFA SYSTEM AMERICAN SAMOA INC.	38,906	-	-	-	34,777,644	-	-	-

(주)동원에프앤비	1,811,836	-	546,036	-	1,889,715	-	975,322	-

동원시스템즈(주)	19,882,347	-	48,972	-	14,862,239	-	5,054	-

(주)동원홈푸드	1,835,905	-	602,121	-	1,743,884	-	537,051	-

(주)동원와인플러스	19,452	-	25,788	-	1,727	-	12,948	-

동원냉장(주)	3,787,647	-	429,399	-	3,309,524	-	754,859	-

동원건설산업(주)	3,353,546	20,467	8,500	-	3,783,032	50,256,022	6,730	-

(주)한진피앤씨(*1)	-	-	-	-	366,001	-	5,702	-

수도권동북부물류단지(주)	-	-	-	-	-	9,086,350	-	-

합 계	84,532,542	564,287	14,121,998	7,968,928	111,273,980	60,453,346	11,047,339	5,976,696

(*1) 전기 중 한진피앤씨(주)는 동원시스템즈(주)와 합병 후 소멸하였습니다. 동 금액은 특수관계자 제외 전 까지의 거래금액입니다.

(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	자금대여거래

기초금액	대 여	회 수	환율효과	기말금액

공동기업	Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.	-	-	-	-	-

② 전기(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	자금대여거래

기초금액	대 여	회 수	환율효과	기말금액

공동기업	Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.	590,555	-	(525,416)	(65,139)	-

(6) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금	임차보증금	매입채무	미지급금	임대보증금

지배기업	(주)동원엔터프라이즈	96,743	-	-	-	33,543	2,786,080	2,349,302

관계기업 및 공동기업	(주)테크팩솔루션	1,422,225	1,710	-	-	-	-	711,020

Silver Bay Seafoods, LLC.	-	-	-	-	7,555,536	-	-

울산항만운영(주)	125,939	321	-	-	202,045	669,315	-

(주)인천크로스독	-	-	-	-	189,756	-	-

Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.(*)	12,408,919	25,082,401	-	-	7,268,465	98,547	-

부산신항다목적터미널(주)	233,610	-	-	-	1,729	-	-

기 타	TALOFA SYSTEM AMERICAN SAMOA INC	-	-	-	-	768	-	-

(주)동원에프앤비	15,785,582	-	-	-	7,045	243,178	2,632,075

동원시스템즈(주)	1,465,469	1,956	-	-	4,738,797	75,614	1,342,694

동원씨앤에스(주)	58	-	-	-	-	-	-

(주)동원홈푸드	1,832,225	112	-	-	-	263,972	2,115,038

동원팜스(주)	413,923	-	-	-	-	-	-

(주)동원와인플러스	9,078	-	-	-	-	7,308	284,516

동원냉장(주)	-	-	-	111,600	-	535,195	-

동원건설산업(주)	54,487	-	-	-	-	276,300	1,329,958

Tan Tien Plastic Packaging Joint Stock Company	451,885	-	-	-	-	-	-

Minh Viet PackagingOne MemberCompany Limited	31,713	-	-	-	-	-	-

합 계	34,331,856	25,086,500	-	111,600	19,997,684	4,955,509	10,764,603

(*)회사는 당 기말 Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.에 대한 매출채권에 대하여 7,367,084 천원 (전기말: 7,410,228천원)의 대손충당금을 설정하였습니다.

② 전기말(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금	임차보증금	매입채무	미지급금	임대보증금

지배기업	(주)동원엔터프라이즈	85,921	-	-	-	-	2,316,885	2,132,522

관계기업 및 공동기업	(주)테크팩솔루션	1,622,468	186	-	-	-	-	659,646

Silver Bay Seafoods, LLC.	-	1,253,592	-	-	4,103,470	-	-

울산항만운영(주)	173,071	9,120	-	-	353,455	536,018	-

인천항3부두운영(주)	6,564	-	-	-	6,996	45,790	-

(주)인천크로스독	-	-	-	-	288,078	-	-

Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.(*)	17,895,926	23,986,436	-	-	10,287,203	178,149	-

부산신항다목적터미널(주)	224,680	-	-	-	-	-	-

기 타	TALOFA SYSTEM AMERICAN SAMOA INC	-	-	-	-	413,638	-	-

(주)동원에프앤비	11,912,670	7,755,893	-	-	9,380	198,267	3,331,422

동원시스템즈(주)	1,270,814	9,574	-	-	8,331	58,840	1,212,030

동원씨앤에스(주)	398	-	-	-	-	-	-

(주)동원홈푸드	1,852,350	1,422,596	-	-	160	245,604	1,987,290

동원팜스(주)	476,893	110	-	-	10,151	-	-

(주)동원와인플러스	6,890	-	-	-	-	1,539	170,340

동원냉장(주)	88	-	-	111,600	-	539,581	-

동원건설산업(주)	66,431	213	-	-	-	1,282,058	1,239,124

(재)동원육영재단	120	-	-	-	-	-	-

합 계	35,595,284	34,437,720	-	111,600	15,480,862	5,402,731	10,732,374

(7) 당기와 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

단기급여	3,577,125	3,612,681

퇴직급여	429,748	620,130

합 계	4,006,873	4,232,811

주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였으며, 퇴직급여는 당기 지급된 퇴직금을 포함하였습니다.

(8) 당기말 현재 연결회사가 지배기업으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받은회사	내용	당기말	지급보증처

보증금액	차입금액

(주)동부익스프레스	지급보증	33,600,000	28,000,000	신한은행

(주)동원로엑스	지급보증	4,800,000	3,700,000	신한은행

동부인천항만(주)	지급보증	5,250,000	25,494,000	신용보증기금

StarKist Co.	지급보증	204,612,300 (USD183,000,000)	167,715,000 (USD150,000,000)	KEB하나은행 뉴욕 외

Societe de Conserverie en Afrique S.A.	지급보증	31,595,252 (EUR24,700,000)	27,118,192 (EUR21,200,000)	신한은행 외

합 계	279,807,552(USD183,000,000)(EUR24,700,000)	231,733,192(USD150,000,000)(EUR21,200,000)

34. 우발부채와 약정사항

(1) (주)동원로엑스 설립 관련 주주간 계약 연결회사는 2015년에 (주)동원로엑스를 설립하였으며, 회사 설립에 함께 참여한 특수관계자인 Silver Bay Seafoods, LLC.와 별도의 주주간 계약을 체결하였습니다.

① 주주 간 계약의 내용

구 분	내 용

계약의 종류	주주간 계약에 의한 매도청구권

계약 당사자	① 의무자: 동원산업(주) 또는 동원산업(주)가 지정하는 제3자② 권리자: Silver Bay Seafoods, LLC.

매도청구권 행사 대상주식	(주)동원로엑스 보통주 150,000주

계약체결일	2015년 8월 7일

행사시기	인수일("최초투자일")이후 5년이 되는 날로부터 7년이 되는 날 이내

행사금액	인수일로부터 풋옵션을 행사하는 날까지 연 4%의 복리에 따라 계산한 이자금액을 가산한 금액

계약조건	"Silver Bay Seafoods, LLC."는 보유하는 (주)동원로엑스의 보통주 150,000주를 계약조건에 따라 "동원산업(주)"에게 매수하여 줄 것을 요구할 수 있는 권리(이하 "매도청구권")를 가짐

기타약정사항	양당사자는 상대방의 서면 동의 및 이사회의 승인 없이 보유한 주식을 양도 등 처분할 수 없음양당사자는 상대방의 서면동의 없이는 비자발적인 주식양도, 이전을 초래할 위험이 있는 담보제공도 허용되지 않음

② 회계처리 연결회 사는 Silver Bay Seafoods, LLC.가 보유한 매도청구권에 대하여 행사가격의 현재가치를 매도청구권부채로 인식하였으며, 최초인식 이후의 장부금액 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

(2) 주석 33 에서 설명하 고 있는 바와 같이 연결회사의 지배기업인 (주)동원엔터프라이즈는 연결회사의 차입금과 관련하여 KEB하나은행 뉴욕에 지급보증을 제공하고 있습니다. 지급보증과 관련한 약정에 따르면 (주)동원엔터프라이즈의 연결재무제표에 근거하여 결정된 특정재무비율이 약정에서 정하는 기준을 충족하는지 여부에 따라 연결회사의 차입금 상환시기가 달라질 수 있습니다.

(3) 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

금융기관	내 역	한도금액	실행금액

KEB하나은행 [구.한국외환은행 포함]	회전당좌대출	2,000,000	-

매입외환(DP/DA)	USD 700,000	-

일람불수입	USD 2,000,000	USD 685,255

당좌대출	1,500,000

외화일반대출	USD 69,646,412	USD 49,646,412

EUR 7,500,000	EUR 7,500,000

원화일반대출	30,000,000	-

어음할인/채권담보대출	6,000,000	2,170,000

미쓰비시도쿄UFJ은행	외화일반대출	USD 30,000,000	USD 29,100,203

미쓰이스미토모은행	외화일반대출	USD 59,858,565	USD 59,858,565

미즈호은행	외화일반대출	USD 44,893,924	USD 31,193,924

한국씨티은행	외화일반대출	USD 13,000,000	USD 13,000,000

신한은행	외화지급보증	USD 250,000	USD 250,000

시설자금(ABCP유동화)	50,000,000	50,000,000

외화일반대출	USD 19,858,565	USD 19,858,565

EUR 10,000,000	EUR 10,000,000

수입신용장발행	USD 500,000	-

원화일반대출	4,000,000	51,700,000

우리은행	일람불수입	USD 6,000,000	USD 5,277,812

매입외환(DP/DA)	USD 4,000,000	-

외화일반대출	USD 9,929,282	USD 9,929,282

어음할인/채권담보대출	3,600,000	1,944,000

한국산업은행	시설자금(신조)	50,000,000	24,000,000

원화일반대출	91,000,000	157,000,000

PF대출	9,805,320	9,805,320

KB국민은행	시설자금	5,000,000	5,000,000

일람불수입	USD 5,000,000	-

파생상품약정(선물환)	USD 60,000,000	USD 21,538,400

파생상품약정(이자율스왑)	5,000,000	5,000,000

외화지급보증	USD 6,000,000	USD 5,880,000

외화일반대출	USD 9,929,282	USD 9,929,282

EUR 3,700,000	EUR 3,700,000

원화일반대출	-	37,000,000

어음할인/채권담보대출	13,000,000	3,552,000

PF대출	12,747,000	12,747,000

중국건설은행	외화일반대출	USD 24,823,206	USD 24,823,206

IBK기업은행	어음할인/채권담보대출	25,000,000	6,840,000

수협은행	원화일반대출	-	271,000

NH농협은행	원화일반대출	21,000,000	21,000,000

한국수출입은행	외화일반대출	USD 30,000,000	USD 15,300,000

원화일반대출	20,000,000	5,000,000

삼성화재	PF대출	2,941,680	2,941,680

합 계	352,594,000	395,971,000

USD 396,389,236	USD 296,270,906

EUR 21,200,000	EUR 21,200,000

(4) 당 기 말 현재 연결회 사는 미 국 De pa rtment of Justice("DOJ")의 가격담합조사에 협조하고 있습니다. 관련 법규인 미국 antitrust law(the Sherman Act)의 법적 상한 벌금액(Statutory maximum)은 USD 100백만 이며, 2017년 기말에 합리적인 추정치인 USD 40 백만을 충당부채로 반영하였고, 당기 중 USD 10 백만을 추가로 설정하여 당 기말 현재 총 USD 50백만이 충당부채로 반영되어 있습니다. 이 외 소매업체 등으로부터 민사상 소송이 제기된 상태이며, 소송 결과 및 그에 따른 영향은 보고기간 종료일 현재 예측할 수 없는 상태입니다. 다만, 일부 소매업체와 조속한 소송 종결을 위한 합의를 진행 중에 있으며, 그에 따라 당기 말 현재 합리적인 추정치인 USD 49.8 백만을 충당부채로 반영하였습니다. (5) 상기의 소송을 제외하고 당기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송은 5건(소송가액: 2,004백만원)입니다. 소송의 최종 결과 및 그 영향은 보고기간말 현재 예측할 수 없습니다.

(6) 실시협약연결회사는 2003년 2월 18일에 인천북항 다목적부두(2-1단계) 민간제안사업 실시협약을체결하였으며, 본 실시협약에 따르면 시설의 준공과 동시에 해당 시설의 소유권은 정부에 귀속되고, 연결회사는 운영개시일로부터 50년간 무상으로 동 시설을 사용할 수 있는 관리운영권을 취득하였습니다. 동 실시협약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

① 무상사용기간실시협약 제5조와 제6조에 의거 본 사업시설 중 부두시설은 준공과 동시에 국가에 귀속되고, 부두시설과 관련된 운영설비 및 기타 항만법 시행령 제17조에 열거된 국가 귀속 대상 외의 항만시설은 회사의 소유로 합니다. 그리고 회사의 본 사업시설에 대한 무상사용기간은 운영개시일부터 50년이 되는 날까지 입니다.

② 사용료수입 보장 및 환수실시협약 제42조에 의거 사용료수입 보장 및 환수기간은 운영개시일부터 15년이 되는 날까지 이며, 동 기간동안 적용될 사용료수입 보장 및 환수범위는 매 사업년도의 실제사용료수입이 보장기준 사용료수입에 미달하거나 환수기준 사용료수입을 초과하는 경우 그 부족분 또는 그 초과분으로 합니다.

구분	내용

실제사용료수입	ㆍ실제로 징수한 사용료가 결정사용료의 85% 이상인 경우: 실제로 징수한 사용료에 해당물동량을 곱함으로써 실제사용료수입액을 산출ㆍ실제로 징수한 사용료가 결정사용료의 85%미만인 경우: 결정사용료의 85%를 실제 사용료로 간주하여 해당물동량을 곱함으로써 실제사용료수입액을 산출

기타 경미한수익성 사업수입	실시협약 제44조에 의하여 시행되는 사업의 수입으로 실제사용료수입에 포함

보장기준 사용료수입	실시협약 부록(8)의 추정사용료수입(직전연도까지의 소비자물가지수반영후)의 80%

환수기준 사용료수입	실시협약 부록(8)의 추정사용료수익(직전년도까지의 소비자물가지수반영후)의 120%

추정사용료수입	실시협약 부록(8)에 명시된 특정 사업년도의 본 사업 사용료수입(2001년 1월 1일 불변가격 기준)

당기와 전기에 인식한 최소사용료수입보장금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

물류매출	32,822,971	34,845,687

사용료수입 부족이 발생하는 경우 정부는 그 부족분을 재정지원하고 사용료수입 초과분이 발생하는 경우는 그 추가분을 환원합니다, 다만, 사업시행자의 귀책사유로 부두시설을 정상적으로 운영하지 못하거나 운영이 중단되는 기간은 사용료수입을 보장하지 아니합니다.

③ 기타 경미한 수익성 사업수입연 결회사는 실시협약 제44조에 따라 국토해양부로부터 기타 경미한 수익성사업의 시행을 승인 받아 운영중이며, 당기 및 전기에 관련 수입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

물류매출	443,478	728,067

④ 시설의 유지ㆍ관리의무연결회사는 실시협약 제45조에 따라 시설의 기능이 정상적으로 유지되도록 유지보수 및 관리업무를 성실히 수행하여야 합니다. 이와 관련하여 유지보수 및 관리비용이발생할 수 있습니다.

(7) 대출약정연결회사는 인천북항 다목적부두(2-1단계)의 건설 및 운영을 위하여 2003년 11월 26일에 국민은행을 대리은행으로 하는 대주단과 금융대출약정을 체결하였으며(주석 20), 약정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

① 장기대출(Term Loan)

구분	내용

대출기간	15년

이자율	회사채 AA- + 1.5%(건설기간)/1.6%(운영기간)

상환방식	대출실행일로 부터 5년 동안 거치하고, 이후 5년간 대출금액의 40% 분할상환(연4회), 잔여 5년간 대출금액의 60% 분할상환(연4회)

당기말 현재 대출금액	25,494 백만원

② 주요 재무약정

구분	내용

부채비율	운영기간 중 300% 이하 유지

누적부채상환비율	운영기간 중 1.3 이상 유지

(8) 담보 및 지급보증 당기말 현재 연결회사는 차입금과 관련하여 대출약정서에 따라 개설한 KB국민은행 예금계좌, 보험금 수령권, 유형자산 및 관리운영권(채권최고액: 182,000 백만원)을 KB국민은행을 대리은행으로 하는 대주단에게 담보로 제공하고 있습니다 . 당기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 회사의 종속기업인 ㈜동부익스프레스는 보유하고 있는 동부인천항만의 주식(액면금액 55,001 백만원)을 KB국민은행을 대리은행으로 하는 대주단에게 담보로 제공하고 있으며, 자금보충약정(한도: 25,494 백만원)을 제공하고 있습니다(주석 21). 또한, 연결회사는 동 자금보충약정에 대한 담보로 백지수표 2 매를 제공하고있습니다. 한편, 기존 출자자 동부건 설㈜는 연대보증을 목적으로 백지어음 2 매를 담보제공하 고 있습니다.

연결회사의 차입금과 관련하여 신용보증기금으로부터 5,250 백만원의 신용보증을 제공받고 있으며, 지배기업인 (주)동원엔터프라이즈는 신용보증기금의 피보증채무불이행시 피보증채무의 대체이행책임을 부담하고 있습니다.(주석33) (9) 당기말 현재 연결회사는 이행계약 등과 관련하여 서울보증보험에 3,949백만원의 보험을 가입하고 있습니다.

35. 현금흐름표 (1) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

당 기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매출채권 제각으로 인한 대손충당금 감소	12,165,294	-

건설중인자산의 본계정 대체	866,981	1,532,184

유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가(감소)	66,845	538,980

종속기업투자주식 취득 선급금의 본계정 대체	-	42,203,194

토지 취득 선급금의 본계정 대체	-	14,033,075

(2) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용당기의 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	유동성사채	사채	합 계

기초	242,891,877	108,146,240	368,565,299	99,911,142	319,354,948	1,138,869,506

현금흐름	(18,012,328)	(257,905,855)	256,577,418	(100,000,000)	79,719,780	(39,620,985)

환율변동	5,044,871	(2,783,622)	6,096,476	-	-	8,357,725

상각	-	-	-	115,402	292,838	408,240

유동성대체	-	180,143,303	(180,143,303)	209,801,726	(209,801,726)	-

기말	229,924,420	27,600,066	451,095,890	209,828,270	189,565,840	1,108,014,486

36. 영업부문 정보 연결회사는 전략적인 영업단위인 4개의 보고부문을 가지고 있습니다. 각 전략적 영업단위는 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

연결회사의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 수산사업부문 : 참치 등 수산물 어획

② 유통사업부문 : 참치 등 수산물 가공 및 판매

③ 물류사업부문 : 제 3자 물류사업 등

④ 기타사업부문 : 임대사업 등

(1) 당기와 전기중 연결회사의 보고부문별 손익 정보는 아래와 같습니다.① 당기

(단위:백만원)

구분	수산사업부문	유통사업부문	물류사업부문	기타사업부문	보고부문합계	내부거래 등	연결합계

총부문수익	463,344	1,172,043	983,110	11,214	2,629,711	(185,101)	2,444,610

부문간수익	(118,060)	(38,485)	(26,879)	(1,677)	(185,101)	185,101	-

외부고객으로부터의 수익	345,284	1,133,558	956,231	9,537	2,444,610	-	2,444,610

보고부문영업이익(*)	31,642	91,561	51,072	3,408	177,683	-	177,683

② 전기(단위:백만원)

구분	수산사업부문	유통사업부문	물류사업부문	기타사업부문	보고부문합계	내부거래 등	연결합계

총부문수익	560,276	1,062,131	945,241	10,020	2,577,668	(196,601)	2,381,067

부문간수익	(161,736)	(7,770)	(26,855)	(240)	(196,601)	196,601	-

외부고객으로부터의 수익	398,540	1,054,361	918,386	9,780	2,381,067	-	2,381,067

보고부문영업이익(*)	81,865	83,198	57,390	2,137	224,590	-	224,590

(*) 연결회사의 경영진은 부문 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 백만원)

구 분	수산사업부문	유통사업부문	물류사업부문	기타사업부문	보고부문합계	내부거래 등	연결 합계

자산	484,667	949,016	1,270,297	635,274	3,339,254	(747,055)	2,592,199

부채	118,621	469,860	584,778	533,389	1,706,648	(88,055)	1,618,593

② 전기말(단위: 백만원)

구 분	수산사업부문	유통사업부문	물류사업부문	기타사업부문	보고부문합계	내부거래 등	연결 합계

자산	470,364	890,264	1,308,645	615,614	3,284,887	(724,540)	2,560,347

부채	122,302	437,298	631,151	530,693	1,721,444	(64,835)	1,656,609

(3) 당기와 전기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 백만원)

구 분	한 국	미 국	일 본	기타국가	합 계

매출액	1,298,559	852,309	66,028	227,714	2,444,610

② 전기(단위: 백만원)

구 분	한 국	미 국	일 본	기타국가	합 계

매출액	1,204,553	828,941	59,683	287,891	2,381,068

37. 회계정책의 변경 37.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용

주석 2 에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정

금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

조정 내역	주석	금액

기초 이익잉여금 - 기준서 제1039호	869,753,374

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품의 전기 이전 손상차손금액의 기타포괄손익으로 계정재분류	①	232,980

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호	869,986,354

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기초 금융자산	주석	당기손익-공정가치(파생상품)	기타포괄손익-공정가치 (전기는 매도가능금융자산)	상각후원가 (전기는 만기보유와 대여금및수취채권)(*2)	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호(*1)	2,009,608	192,385,723	586,255,512	780,650,843

단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류	①	-	-	-	-

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	②	162,415	(162,415)	-	-

기초 장부금액-기준서 제1109호(*1)	2,172,023	192,223,308	586,255,512	780,650,843

(*1) 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 만기보유금융자산과 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시하 였습니다. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않습 니다.(*2) 현금 및 현금등가물을 포함합니다.

이러한 변동으로 인한 연결회사의 자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주석	기타포괄손익누계액	이익잉여금

기초 장부금액-기준서 제1039호	(28,413,453)	869,753,374

단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류	①	(232,980)	232,980

기초 장부금액-기준서 제1109호	(28,646,433)	869,986,354

① 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류

과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이 에 따라 196,140백만원이 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류되었습니다. 이로 인해 과거에 인식한 매도가능증권 손상차손의 세후효과인 233백만원을 기초의 이익잉여금에서 기타포괄손익누계액으로 계정재분류 하였습니다.

② 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 금융자산으로 재분류당기초 현재 매도가능금융자산(지분상품) 중 162백만원을 당기손익-공정가치측정 금융자산으로 재분류하였습니다.

③ 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

유동금융자산

현금및현금성자산	상각후원가	상각후원가	163,221,029	163,221,029	-

단기금융예치금	상각후원가	상각후원가	40,231,538	40,231,538	-

매출채권및기타채권	상각후원가	상각후원가	358,949,492	358,949,492	-

파생상품자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,009,608	2,009,608	-

비유동금융자산

장기금융예치금	상각후원가	상각후원가	24,500	24,500	-

지분상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	192,385,723	192,223,308	-

매도가능금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	162,415

채무상품	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	358,119	358,119	-

장기매출채권및기타채권	상각후원가	상각후원가	23,828,953	23,828,953	-

유 동금융부채

매입채무및기타채무	상각후원가	상각후원가	366,251,538	366,251,538	-

단기차입금	상각후원가	상각후원가	242,891,877	242,891,877	-

유동성장기부채	상각후원가	상각후원가	108,146,240	108,146,240	-

유동성사채	상각후원가	상각후원가	99,911,142	99,911,142	-

비유동금융부채

장기매입채무및기타채무	상각후원가	상각후원가	7,831,076	7,831,076	-

장기차입금	상각후원가	상각후원가	368,565,299	368,565,299	-

사채	상각후원가	상각후원가	319,354,948	319,354,948	-

파생상품부채	당기손익인식금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	2,182,340	2,182,340	-

(2) 금융자산의 손상

연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 한가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재고자산의 매출 등에 따른 매출채권및기타채권

연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다.

① 매출채권및기타채권

매출채권및기타채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권및기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

37.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에 기재된 것처럼 연결회사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 최초 적용일(당기초 ) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2017.12.31수정전	조정	2018.01.01수정후

계약자산	-	3,351,247	3,351,247

자산총계	2,560,347,466	3,351,247	2,563,698,713

매입채무및기타채무	366,251,538	121,874	366,373,412

이연법인세부채	52,411,050	(1,520,928)	50,890,122

계약부채	-	9,954,045	9,954,045

부채총계	1,656,608,547	8,554,991	1,665,163,538

이익잉여금	869,753,374	(5,203,744)	864,549,630

자본총계	903,738,919	(5,203,744)	898,535,175

(2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경된 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.

-재무상태표(단위: 천원)

보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

계약자산	2,293,646	(2,293,646)	-

자산총계	2,592,198,631	(2,293,646)	2,589,904,985

매입채무및기타채무	315,537,576	(355,573)	315,182,003

이연법인세부채	46,873,392	639,749	47,513,141

계약부채	4,801,765	(4,801,765)	-

부채총계	1,618,593,244	(4,517,589)	1,614,075,655

전기이월이익잉여금	898,535,174	5,203,744	903,738,918

당기순이익	70,990,988	(2,979,801)	68,011,187

자본 총계	973,605,386	2,223,943	975,829,329

- 손익계산서 및 총포괄손익(단위: 천원)

보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

매출	2,444,610,140	(5,313,582)	2,439,296,558

매출원가	2,082,288,346	1,452,602	2,083,740,948

법인세비용	(19,273,943)	881,179	(18,392,764)

당기순이익	70,990,988	(2,979,801)	68,011,187

총포괄이익	89,602,724	(2,979,801)	86,622,923

- 현금 흐름표(단위: 천원)

보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

당기순이익	70,990,988	(2,979,801)	68,011,187

조정:	189,529,057	(881,179)	188,647,878

- 법인세비용	19,273,943	(881,179)	18,392,764

- 기타조정	170,255,114	-	170,255,114

자산 부채의 변동:	(161,433,457)	3,860,980	(157,572,477)

- 매입채무및기타채무의 감소	(61,660,127)	(233,700)	(61,893,827)

- 계약자산의 감소	1,057,601	(1,057,601)	-

- 계약부채의 감소	(5,152,281)	5,152,281	-

- 기타자산부채증감	(95,678,651)	-	(95,678,651)

법인세의 납부	(46,317,864)	-	(46,317,864)

영업활동으로 인한 현금흐름	52,768,725	-	52,768,725

38. 보고기간 후 사건(1)연결회사는 2018년 11월 27일 (주)디섹과 BIDC(주)(Busan International Distribution Company) 주식 1,122,800주(지분율 51.04%)를 총 거래금액 37,052백만원에 양수하는 계약을 체결하였으며, 2019년 1월 25일부로 종속회사로 편입하였습니다. (2)연결회사는 소매업체 등이 제기한 가격담합 민사소송과 관련하여 원고 중 일부와 합의를 완료하였습니다. 이 에 따라 합의한 원고와의 소송에서 원고의 취하절차 진행 후공동피고 명단에서 제외 될 예정입니다. (3) 연결회사는 계열회사인 동원냉장 주식회사와 합병 예정이며, 2019년 3월 19일 이사회에서 이를 승인하였습니다.