동원산업 사업보고서 (2017.12)
5. 재무제표 주석

주석

당기 2017년 12월 31일 현재
전기 2016년 12월 31일 현재
동원산업주식회사

1. 회사의 개요

동원산업주식회사(이하 "회사")는 1969년 4월 16일 설립되어 1989년 3월 7일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 회사는 2000년 11월 1일자로 식품 제조업 및 판매업을 영위하는 사업부문이 분할되어 원양어업 및 수산물 수출입업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 2003년 1월 1일자로 참치횟감의 제조ㆍ판매업을 사업목적에 추가하였고, 2004년 1월 31일자로 동원식품주식회사를 합병하고 냉장 및 냉동창고업과 수산물 및 냉동품 제조업을 사업목적에 추가하였습니다. 또한, 2006년 1월 1일자로 주식회사 레스코와 합병을 통해 물류업 및 기타 운송서비스업을 개시하였습니다.한편, 회사는 2008년 6월 30일에 StarKist Co.를 종속회사로 설립하여 2008년 10월 1일자로 미국의 Delmonte Foods Co.로부터 수산물 사업부문을 인수하였고, 2009년8월 31일에 (주)이팜과 합병하였습니다. 또한 2012년 중 해외사업 확대를 위해 Societe de Conserverie en Afrique S.A.를 세네갈에 설립하고 현지 참치캔 제조회사를 인수하였으며 , 2017년 2월 1일에 물류 역량 확대와 서비스 강화를 위해 (주)동부익스프레스 지분 100%를 인수하였습니다.회사는 설립 후 증자와 감자를 거쳐 당기말 현재 자본금은 16,816백만원이며, 주요 주주는 다음과 같습니다.

주 주	주식수(주)	지분율(%)

(주)동원엔터프라이즈	1,992,232	59.24

기 타	1,370,968	40.76

합 계	3,363,200	100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다 (주석 33 참고) .

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제·개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제·개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1116호 '리스' 제정

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

① 리스이용자로서의 회계처리

기준서 제1116호 '리스'의 적용방법

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.

기준서 제1116호 '리스'의 재무적 영향

회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따라 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

② 리스제공자로서의 회계처리

기준서 제1116호 '리스'의 적용방법 및 재무적 영향

회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책 의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기준서 제1109호의 최초 적용 관련하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는 잠재적 영향을 예비적으로 평가할 계획입니다.

①금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-
공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금및수취채권 211,877백만원, 매도가능금융자산 438백만원을 보유하고 있습니다 .

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 대여금및수취채권 211,877백만원 을 상각후원가로 측정하고 있습니다 .

기업회계기준서 제1 109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품은 보유하고 있지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사 의 2 017년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 438백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공 정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다 . 2017년 12월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품은 없습니다.

②금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

③손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음

주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 회사는 2017년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금및수취채권 211,877백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 22,012백만원 을 설정하고 있습니다.

④위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

-기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정 입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일 이익잉여금으로 인식하는 방법으로 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.회사는 기준서 제1115호의 최초 적용 관련하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미치는 잠재적 영향을 예비 평가중에 있습니다. 회사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무 영향을 분석할 예정입니다.

①수행의무의 식별

회사의 해양수산과 유통부문은 주로 CFR, CIF 조건으로 거래처에 어획물과 제품을 판매하고 있으며, 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 선적시점에 매출을 인식하고 있습니다. 기업회계기준 제 1115호 적용 시 고객과의 어획물,제품 판매계약에서 (1)재화의 판매, (2)운송용역, (3)보험가입 등으로 각각 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 수행의무의 분리에 따른재무적 영향을 예비적으로 분석한 결과 유의적인 영향이 없을 것으로 예상됩니다.

②변동대가

회사는 제품 및 상품 판매시 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 변동대가규정에 따른 재무적 영향을 예비적으로 분석한 결과 유의적인 영향은 없을 것으로 예상됩니다.

③거래가격의 배분회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용할 예정입니다. 거래가격의 배분에 따른 재무적 영향을 예비적으로 분석한 결과 유의적인 영향이 없을 것으로 예상됩니다.

2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산 (1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식합니다.회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하지 않고 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하여 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

(2) 손상

회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

회사의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 연체, 재무적 어려움으로 당해금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 일정비율 이상 하락하거나 일정기간 이상 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다. (3) 제거회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재 무상태표에 "차입금" 으로 분류하고 있습니다 .

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타영업외수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.

2.6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 회사가 적용하고 있는 재고자산 분류별 단위원가 결정방법은 다음과 같습니다.

구 분	단위원가 결정방법

어획물, 제품 및 상품	총평균법

원부재료	이동평균법

미착품	개별법

2.7 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단) 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다.

2.8 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정 내용연수	구 분	추정 내용연수

건물	20 ∼ 50 년	차량운반구	4 ~ 8 년

구축물	20 ∼ 50 년	물류설비	8 ∼ 15 년

기계장치	8 ∼ 19 년	비품	2 ∼ 15 년

선박	2 ∼ 17 년	기타의유형자산	2 ∼ 15 년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.

2.9 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.10 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다.

영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 산업재산권은 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 시설이용권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정 내용연수

산업재산권	5 년

기타의무형자산	5 년

시설이용권	비한정

2.11 투자부동산 임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 40~50년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.12 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.13 금융부채 (1) 분류 및 측정

회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무 상태표 상 "매입채무및기타채무", "차입금" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익 계산서 상 "금융원가" 로 인식됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2.14 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "금융보증계약부채" 로 인식됩니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.15 충당부채 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.16 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.

경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산,부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의 해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.17 종업원급여 회사의 퇴직연금제 도는 확정기여제도 와 확정급여제도 로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.18 수익인식 수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.

수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

위험과 보상의 이전 시점은 개별 계약조건에 따라 달라집니다. 일부 국제적인 선적거래의 경우 재화가 적절한 운반설비에 적재될 때 이전되고 있습니다.

(2) 용역의 제공

운송용역 등 용역의 제공과 관련하여 용역이 제공되는 때에 수익을 인식하고 있습니다.(3) 임대수익

투자부동산으로부터의 임대수익은 임대용역 제공기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다.

2.19 재무제표 승인 회사의 재무 제표 는 2018년 3월 14일자 로 이사 회에서 승 인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장 상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하 고 있습니다( 주석 5 참 조 ). (3) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험 수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주 석 19 참조 ).

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 상기 위험에 대한 회사의 노출정도 및 이와 관련하여 회사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 회사의재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다.

4.1.1 신용위험

회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금성자산	14,526,002	247,209,909

단기금융예치금	5,100,000	50,900,000

매출채권및기타채권	149,975,983	128,806,989

장기금융예치금	5,500	5,500

장기매출채권및기타채권	42,016,550	37,486,765

합 계	211,624,035	464,409,163

한편, 회사는 한국산업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 한편, 회사는 물류사업부의 영업과 관련하여 거래 처에 자금을 대여하고 있는 바, 회사가 수취한 임치물의 담보범위 내에서 대여금액을 제한하는 방법으로 신용위험 발생가능성을 낮추고 있습니다.

4.1.2 유동성위험 회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 한편, 회사는 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 (주)KEB하나은행 등과 당좌차월약정을 체결하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 금융부채 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월 ~ 1년	1 ~ 5년	5년 이상

당기말:

매입채무및기타채무	130,972,268	130,974,618	130,757,254	-	217,364	-

단기차입금	88,403,897	89,411,656	41,140,570	48,271,086	-	-

장기차입금(유동성대체분 포함)	107,316,738	110,224,273	-	31,883,084	78,341,189	-

사채(유동성대체분 포함)	419,266,090	438,987,389	2,460,565	107,381,695	329,145,129	-

금융보증계약(*1)	3,428,176	68,390,000	-	-	-	68,390,000

파생상품부채(*2)	2,364,973	4,056,904	-	-	2,091,542	1,965,362

합 계	751,752,142	842,064,880	174,378,429	187,535,865	409,795,224	70,355,362

전기말:

매입채무및기타채무	110,063,057	110,083,334	109,780,448	-	302,886	-

단기차입금	97,574,788	98,073,714	34,594,695	63,479,019	-	-

장기차입금(유동성대체분 포함)	32,512,187	33,626,494	-	1,060,969	32,565,525	-

사채	418,873,453	448,856,689	7,194,407	21,583,222	420,079,060	-

금융보증계약(*1)	852,732	15,490,000	-	-	-	15,490,000

파생상품부채(*2)	912,823	2,644,118	-	-	678,756	1,965,362

합 계	660,789,040	708,774,349	151,569,550	86,123,210	453,626,227	17,455,362

(*1) 전기와 당기 중 종속회사인 (주)동원로엑스에 제공한 지급보증과 관련하여 금융보증계약부채를 인식하였습니다. 상 기 현금흐름은 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분한 보증의 최대금액입니다.(*2) 파생상품부채 중 (주)동원로엑스 설립 관련 주주간 계약에 따른 매도청구권의 계약상 현금흐름은 매도청구권이 행사될 수 있는 가장 이른 기간에 발생할 수 있는 현금흐름입니다. 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

4.1.3 환위험

회사는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, JPY, EUR, AUD 및 GBP의 환율 변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 외화자산부채에 적용된 외화단위당 환율정보는 다음과 같습니다.

외화	당기말	전기말

USD	1,071.40	1,208.50

JPY	9.49	10.37

EUR	1,279.25	1,267.60

AUD	835.16	872.05

GBP	1,439.53	1,480.17

당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당기말(단위: 천원)

구 분	USD	JPY	EUR	AUD	GBP

자산:

현금및현금성자산	670,078	1,938,592	10,837	3,276	-

매출채권및기타채권	73,229,715	10,306,822	50,849,219	-	-

자산 합계	73,899,793	12,245,414	50,860,056	3,276	-

부채:

매입채무및기타채무	28,174,195	8,632,889	14,483,498	203,437	109,683

단기차입금	81,747,820	1,092,657	5,563,420	-	-

부채 합계	109,922,015	9,725,546	20,046,918	203,437	109,683

② 전 기말(단위: 천원)

구 분	USD	JPY	EUR	AUD	GBP

자산:

현금및현금성자산	6,047,882	1,059,649	162,892	3,762	-

매출채권및기타채권	97,660,060	4,617,446	36,102,234	-	-

자산 합계	103,707,942	5,677,095	36,265,126	3,762	-

부채:

매입채무및기타채무	24,485,283	1,404,052	12,346,548	291,415	26,205

단기차입금	97,042,550	362,077	170,161	-	-

장기차입금(유동성대체금액 포함)	-	1,045,449	-	-	-

부채 합계	121,527,833	2,811,578	12,516,709	291,415	26,205

당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

원화 10% 평가절하시	원화 10% 평가절상시	원화 10% 평가절하시	원화 10% 평가절상시

USD	(3,602,222)	3,602,222	(1,781,989)	1,781,989

JPY	251,987	(251,987)	286,552	(286,552)

EUR	3,081,314	(3,081,314)	2,374,842	(2,374,842)

AUD	(20,016)	20,016	(28,765)	28,765

GBP	(10,968)	10,968	(2,620)	2,620

합 계	(299,905)	299,905	848,020	(848,020)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부 채를 대상으로 하였습니다.

4.1.4 이자율위험

회사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 변동이자율 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

단기차입금	88,403,897	97,574,788

장기차입금(유동성대체분 포함)	31,466,738	24,012,187

합 계	119,870,635	121,586,975

당기말 현재 시장이자율 1% 변동시 변동이자율 차입금 이자비용이 연간 순금융원가에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

순금융원가	1,198,706	(1,198,706)	1,215,870	(1,215,870)

4.2. 자본위험관리

회사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채와 자본으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

순부채:

부채(차입금 및 사채)	614,986,724	548,960,428

차감: 현금및현금성자산	(14,778,581)	(247,781,978)

순부채 총계	600,208,143	301,178,450

자본:

자본 총계	647,446,990	594,749,732

순부채 비율	92.70%	50.64%

5. 금융상품 공정가치

당기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.1 금융상품 종류별 공정가치 당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

대여금및수취채권	211,876,614	(*1)	464,981,232	(*1)

파생상품자산	2,009,608	2,009,608	-	-

매도가능금융자산(지분상품)	437,533	(*2)	437,533	(*2 )

소 계	214,323,755	2,009,608	465,418,765	-

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채	745,958,993	(*1)	659,023,485	(*1)

파생상품부채	2,364,973	2,364,973	912,823	912,823

금융보증계약부채	3,428,176	3,428,176	852,732	852,732

소 계	751,752,142	5,793,149	660,789,040	1,765,555

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2 ) 매도가능금융자산(지분상품)은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

5.2 금융상품 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기말:

―파생상품자산	-	2,009,608	-	2,009,608

―파생상품부채	-	2,091,541	273,432	2,364,973

―금융보증계약부채	-	3,428,176	-	3,428,176

전기말:

―파생상품부채	-	678,756	234,068	912,824

―금융보증계약부채	-	852,732	-	852,732

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 이동을 발생시킨 사건이나 상황의 변동이 일어난 보 고기간 말에 인식합니다.

각 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다. 5.4 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 자산, 부채의가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수

파생상품자산, 파생상품부채, 금융보증계약부채	시장 접근법	통화선도가격, 통화스왑이자율 등

수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

파생상품부채	현금흐름할인법	할인율

5.5 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고있습니다.

5.6 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 민감도 분석

공정가치로 측정되는 수준 3의 공정가치와 관련된 투입변수의 변동이 파생상품부채의 공정가치에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

투입변수 (할인율)	1% 상승시	1% 하락시

파생상품부채 공정가치	(77,268)	81,599

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

당기말과 전기말 현재 회사의 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당기말(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	기타금융자산	합계

현금및현금성자산	14,778,581	-	-	14,778,581

단기금융예치금	5,100,000	-	5,100,000

매출채권및기타채권	149,975,983	-	-	149,975,983

파생상품자산	-	-	2,009,608	2,009,608

장기금융예치금	5,500	-	-	5,500

매도가능금융자산	-	437,533	-	437,533

장기매출채권및기타채권	42,016,550	-	-	42,016,550

합계	211,876,614	437,533	2,009,608	214,323,755

(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가	기타금융부채(*)	합계

매입채무및기타채무	130,757,254	-	130,757,254

단기차입금	88,403,897	-	88,403,897

장기매입채무및기타채무	215,014	-	215,014

장기차입금(유동성대체분 포함)	107,316,738	-	107,316,738

사채(유동성대체분 포함)	419,266,090	-	419,266,090

금융보증계약부채	-	3,428,176	3,428,176

파생상품부채	-	2,364,973	2,364,973

합계	745,958,993	5,793,149	751,752,142

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 금융지급보증 등을 포함하고 있습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

재무상태표상 자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	247,781,978	-	247,781,978

단기금융예치금	50,900,000	-	50,900,000

매출채권및기타채권	128,806,989	-	128,806,989

장기금융예치금	5,500	-	5,500

매도가능금융자산	-	437,533	437,533

장기매출채권및기타채권	37,486,765	-	37,486,765

합계	464,981,232	437,533	465,418,765

(단위 : 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가	기타금융부채(*)	합계

매입채무및기타채무	109,780,448	-	109,780,448

단기차입금	97,574,788	-	97,574,788

장기매입채무및기타채무	282,609	-	282,609

장기차입금(유동성대체분 포함)	32,512,187	-	32,512,187

사채	418,873,453	-	418,873,453

금융보증계약부채	-	852,732	852,732

파생상품부채	-	912,823	912,823

합계	659,023,485	1,765,555	660,789,040

6.2 금융상품 범주별 순손익

당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구 분	순손익	총포괄손익

이자수익	배당금수익	파생상품평가이익	이자비용	매도가능금융자산손상차손	파생상품평가손실

대여금및수취채권	4,427,194	-	-	-	-	-	4,427,194

파생상품자산	-	-	2,688,364	-	-	-	2,688,364

매도가능금융자산	-	600	-	-	-	-	600

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	-	-	(15,165,354)	-	-	(15,165,354)

파생상품부채	-	-	-	-	(2,130,905)	(2,130,905)

금융보증계약부채	414,446	-	-	-	-	-	414,446

합 계	4,841,640	600	2,688,364	(15,165,354)	-	(2,130,905)	(9,765,655)

② 전 기(단위:천원)

구 분	순손익	총포괄손익

이자수익	배당금수익	당기손익인식금융자산처분이익	이자비용	매도가능금융자산손상차손	파생상품평가손실

대여금및수취채권	6,552,414	-	-	-	-	-	6,552,414

매도가능금융자산	-	687	-	-	-	-	687

상각후원가로 측정하는금융부채	-	-	-	(9,041,550)	-	-	(9,041,550)

파생상품부채	-	-	-	-	-	(491,397)	(491,397)

합 계	6,552,414	687	-	(9,041,550)	-	(491,397)	(2,979,846)

상기 이외에 회사는 당기와 전기 중 종속기업투자 및 관계기업투자로부터 발생한 배당금수익 46,753천원 및 23,533,360천원을 각각 금융수익으로 계상하였습니다.

7. 현금및현금성자산

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

보유현금	252,579	572,069

요구불예금	3,044,590	8,590,939

단기투자자산	11,481,412	238,618,970

합 계	14,778,581	247,781,978

8. 사용이 제한된 예금당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말	사용제한내용

단기금융예치금	-	800,000	물류계약이행 담보

5,000,000	-	일반시설자금대출

장기금융예치금	5,500	5,500	당좌개설보증금

합 계	5,005,500	805,500

9. 매출채권및기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	122,380,600	-	88,983,917	-

미수금	20,466,638	39,253,825	26,720,216	35,475,971

미수수익	54,456	-	3,209,119	-

대여금	5,338,934	2,099,944	7,791,364	1,719,055

보증금	1,735,355	662,781	2,102,374	291,739

합 계	149,975,983	42,016,550	128,806,990	37,486,765

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권	171,792,346	42,212,102	162,488,232	37,486,765

대손충당금:	(21,816,363)	(195,552)	(33,681,242)	-

매출채권및기타채권(순액)	149,975,983	42,016,550	128,806,990	37,486,765

(3) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초금액	33,681,242	26,126,438

대손상각 비(대 손충당금환입)	(3,183,942)	6,000,922

기타증감	(8,485,385)	1,553,882

기말금액	22,011,915	33,681,242

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상 판매비와관리비에 포함돼 있습니다. 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

6월이하	9,157,566	4,458,670

6월초과 1년이하	7,415,436	5,891,992

1년초과	7,705,880	1,130,739

합 계	24,278,882	11,481,401

특수관계자채권 및 해외수출채권을 제외하고는 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 회사는 상기 매출채권및기타채권의 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유효이자율(%)	장부금액	유효이자율(%)	장부금액

보증금	1.2 ~ 2.1	2,408,694	1.6 ~ 3.9	2,401,639

현재가치할인차금	(10,558)	(7,526)

미수금	3.2~4.6	65,588,546	3.7~6.0	71,643,882

현재가치할인차금	(5,868,083)	(9,447,694)

합 계	62,118,599	64,590,301

상기 미수금 및 보증금을 제외한 매출채권및기타채권은 장부금액과 상각후원가의 차이가 중요하지 않습니다.

10. 재고자산

당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	7,253,653	-	7,253,653	2,778,284	-	2,778,284

어획물	26,727,539	(726,850)	26,000,689	31,059,776	(107,008)	30,952,768

제품	16,918,134	-	16,918,134	9,566,589	-	9,566,589

원부재료	8,177,058	-	8,177,058	6,494,756	-	6,494,756

저장품	27,757,139	-	27,757,139	22,566,902	-	22,566,902

미착품	19,027,615	-	19,027,615	3,498,506	-	3,498,506

합 계	105,861,138	(726,850)	105,134,288	75,964,813	(107,008)	75,857,805

11. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,145,100	-	50,380,700	-

선급비용	26,774,912	9,801	35,228,877	2,032

선급제세	739,690	-	790,164	-

합 계	29,659,702	9,801	86,399,741	2,032

12. 매도가능금융자산

(1) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 없습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

매도가능지분상품(*1) :

―KR선물(주)	143,000	143,000

―냉동물제조수협	149,039	149,039

―강북수산(주)	92,400	92,400

―(주)한국수산신문	15,094	15,094

―세방부산신항물류(주)	20,000	20,000

―(주)연합뉴스티브이(*2)	-	-

―기타	18,000	18,000

합 계	437,533	437,533

(*1) 회사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품에 대하여 취득원가로 계상하였습니다. (*2) 회사는 전기 이전에 주식회사 연합뉴스티브이 지분증권에 대해 300,000천원을 매도가능금융자산손상차손으로 인식하여 당기말 현재 장부가액이 없습니다.

13. 관계기업 및 공동기업투자와 종속기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	소재지	주요 영업활동	당기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업:

여수문화방송(주)	한국	지상파 방송업	29.0%	11,021,332	29.0%	11,021,332

DW Global Inc.	미국	북미시장 식품판매 및 수출중개업	50.0%	172,546	50.0%	172,546

공동기업:

Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.(*)	키리바시	조업선 운영	51.0%	-	51.0%	-

합 계	11,193,878	11,193,878

(*) 회사는 키리바시 정부와 공동약정을 체결하고, Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.를 출자설립하였습니다. 해당 회사의 순자산에 지배적인 영향을 미치는 의사결정을 이사회의 만장일치 사항으로 규정한 공동약정서에 따라 기업회계기준서 제1111호에 따른 공동기업에 해당합니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

StarKist Co.	미국	미국내 참치제품가공 및 유통	100.0%	164,798,819	100.0%	164,798,819

Sealand Trading Service Co.	파나마	운반선 운영	100.0%	7,930	100.0%	7,930

KOVA Fishery CO., Ltd.(*1)	바누아투	운반선 운영	-	-	100.0%	1,131

Societe de Conserverie en Afrique S.A.	세네갈	참치제품가공 및 유통	60.0%	-	60.0%	-

Bounty Seafood Ltd.(*2)	파푸아뉴기니	참치제품가공 및 유통	100.0%	-	100.0%	56,413

COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL(*3)	세네갈	조업선 운영	49.0%	14,039	49.0%	14,039

(주)동원로엑스(*4)	한국	창고 보관업	85.0%	12,590,623	85.0%	9,600,732

(주)동부익스프레스(*5)	한국	창고 및 운송관련 서비스업	100.0%	422,835,046	-	-

합 계	600,246,457	174,479,064

(*1) KOVA Fishery CO., Ltd.는 2017년 6월 폐업을 결정하고, 2017년 10월 청산철자를 완료하였습니다. 이와 관련하여 당기 중 청산배당을 지급하였으며, 그로 인해 투자주식의 장부금액 전액이 감소하였습니다.(*2) 당기 중 회사는 결손누적으로 손상징후가 발생한 Bounty Seafood Ltd. 투자주식의 장부금액 전액을 종속기업투자손상차손으로 인식하였습니다.(*3) 회사는 COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL에 대하여 과반 미만의 의결권을 보유하고 있으나, 피투자자의 주요 경영진이 회사의 특수관계자로 구성되어 있어 실질 적인 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*4) 당기 및 전기 인식한 증가는 (주)동원로엑스에게 제공한 지급보증과 관련하여 인식한 금융보증계약부채 인식액입니다. (*5) 회사는 2017년 2월 1일자로 (주)동부익스프레스의 지분 100%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다 (주석 34 참조).

14. 유형자산

(1) 당기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	선박	차량운반구	물류설비	비품	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	158,377,639	184,752,532	9,616,087	15,227,779	327,972,941	608,701	24,369,871	15,810,294	43,612	1,659,145	738,438,601

취득금액	14,123,576	315,432	-	115,092	23,347,815	25,448	1,135,382	931,620	-	12,739,661	52,734,026

처분(폐기)금액	-	-	-	-	(29,020,032)	(14,147)	-	(274,299)	(43,612)	-	(29,352,090)

기타증감	-	1,376,000	-	-	-	-	82,784	73,400	-	(1,532,184)	-

기말금액	172,501,215	186,443,964	9,616,087	15,342,871	322,300,724	620,002	25,588,037	16,541,015	-	12,866,622	761,820,537

감가상 각 누계액:

기초금액	-	(37,490,704)	(4,981,905)	(8,307,454)	(197,707,608)	(479,758)	(17,236,598)	(10,635,484)	(43,607)	-	(276,883,118)

처분(폐기)금액	-	-	-	-	26,412,849	14,146	-	271,780	43,607	-	26,742,382

감가상각비	-	(4,851,310)	(268,636)	(1,121,979)	(38,011,149)	(61,761)	(2,251,743)	(1,962,873)	-	-	(48,529,451)

기말금액	-	(42,342,014)	(5,250,541)	(9,429,433)	(209,305,908)	(527,373)	(19,488,341)	(12,326,577)	-	-	(298,670,187)

장부금액:

기초금액	158,377,639	147,261,828	4,634,182	6,920,325	130,265,333	128,943	7,133,273	5,174,810	5	1,659,145	461,555,483

기말금액	172,501,215	144,101,950	4,365,546	5,913,438	112,994,816	92,629	6,099,696	4,214,438	-	12,866,622	463,150,350

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	선박	차량운반구	물류설비	비품	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	158,173,762	180,514,236	9,474,257	14,926,788	295,940,841	519,925	22,883,728	12,550,334	66,112	27,361,937	722,411,920

취득금액	240,045	4,156,647	141,830	300,991	16,898,841	88,776	1,313,343	939,057	-	1,559,577	25,639,107

처분(폐기)금액	(36,168)	-	-	-	(8,154,809)	-	-	(1,389,942)	(22,500)	(9,007)	(9,612,426)

기타증감	-	81,649	-	-	23,288,068	-	172,800	3,710,845	-	(27,253,362)	-

기말금액	158,377,639	184,752,532	9,616,087	15,227,779	327,972,941	608,701	24,369,871	15,810,294	43,612	1,659,145	738,438,601

감가상 각 누계액:

기초금액	-	(32,734,259)	(4,710,219)	(7,196,649)	(163,694,724)	(413,920)	(14,777,757)	(9,952,870)	(66,106)	-	(233,546,504)

처분(폐기)금액	-	-	-	-	7,937,032	-	-	1,389,889	22,499	-	9,349,420

감가상각비	-	(4,756,445)	(271,686)	(1,110,805)	(41,949,916)	(65,838)	(2,458,841)	(2,072,503)	-	-	(52,686,034)

기말금액	-	(37,490,704)	(4,981,905)	(8,307,454)	(197,707,608)	(479,758)	(17,236,598)	(10,635,484)	(43,607)	-	(276,883,118)

장부금액:

기초금액	158,173,762	147,779,977	4,764,038	7,730,139	132,246,117	106,005	8,105,971	2,597,464	6	27,361,937	488,865,416

기말금액	158,377,639	147,261,828	4,634,182	6,920,325	130,265,333	128,943	7,133,273	5,174,810	5	1,659,145	461,555,483

당기말 현재 회사의 토지, 건물에 대해서는 임대보증금과 관련하여 각각 1,808,160천원(전기말: 5,415,037천원) 및 22,117,430천원(전 기말: 24,573,907천원 )의 근저당권, 임차권 및 전세권이 설정되어 있습니다.

(3) 유형자산의 취득약정 회사는 당기말 현재 각각 USD 26,923,000 규모의 선망선 건조계약 2건이 체결되었습니다. 완공예정일은 2019년 6월 30일 및 2019년 8월 31일입니다.

15. 무형자산(1) 당기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	시설이용권	합 계

취득원가:

기초금액	1,207	1,400,701	2,775,361	4,177,269

취득금액	3,888	3,468,300	307,923	3,780,111

처분금액	-	-	(81,767)	(81,767)

기말금액	5,095	4,869,001	3,001,517	7,875,613

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(1,023)	(1,257,813)	(443,201)	(1,702,037)

무형자산상각비	(247)	-	-	(247)

기말금액	(1,270)	(1,257,813)	(443,201)	(1,702,284)

장부금액:

기초금액	184	142,888	2,332,160	2,475,232

기말금액	3,825	3,611,188	2,558,316	6,173,329

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	기타의무형자산	시설이용권	합 계

취득원가:

기초금액	1,207	1,400,701	2,352,761	3,754,669

취득금액	-	-	511,000	511,000

처분금액	-	-	(88,400)	(88,400)

기말금액	1,207	1,400,701	2,775,361	4,177,269

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(648)	(1,252,589)	(443,201)	(1,696,438)

무형자산상각비	(375)	(5,224)	-	(5,599)

기말금액	(1,023)	(1,257,813)	(443,201)	(1,702,037)

장부금액:

기초금액	559	148,112	1,909,560	2,058,231

기말금액	184	142,888	2,332,160	2,475,232

16. 투자부동산

(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	23,296,640	490,653	23,787,293	23,296,640	490,653	23,787,293

기말금액	23,296,640	490,653	23,787,293	23,296,640	490,653	23,787,293

감가상각누계액:

기초금액	-	(223,812)	(223,812)	-	(199,279)	(199,279)

감가상각비	-	(24,533)	(24,533)	-	(24,533)	(24,533)

기말금액	-	(248,345)	(248,345)	-	(223,812)	(223,812)

장부금액:

기초금액	23,296,640	266,841	23,563,481	23,296,640	291,374	23,588,014

기말금액	23,296,640	242,308	23,538,948	23,296,640	266,841	23,563,481

(2) 투자부동산 관련 손익당기와 전기 중 회사가 보유한 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

임대수익	466,707	536,113

운영비용	(256,807)	(253,779)

(3) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액의 차이는 중요하지 않습니다.

17. 매입채무및기타채무(1) 당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	67,052,676	-	44,690,125	-

미지급금	24,781,173	-	28,692,296	-

미지급비용	26,809,175	-	20,054,755	-

수입보증금	77,000	100,000	47,000	100,000

임대보증금	35,273,025	115,014	34,670,203	182,609

합 계	153,993,049	215,014	128,154,379	282,609

(2) 당기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 임대보증금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유효이자율(%)	장부금액	유효이자율(%)	장부금액

임대보증금	1.3~2.7	35,410,429	1.5~3.3	34,973,089

현재가치할인차금	(22,390)	(20,277)

합 계	35,388,039	34,952,812

상기 임대보증금을 제외한 매입채무및기타채무는 단기지급채무로서 장부금액과 상각후원가와의 차이가 중요하지 않습니다.

18. 기타부채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	28,161	-	18,119	-

선수수익	20,040	2,350	14,466	6,886

예수금	1,252,344	-	2,236,292	-

합 계	1,300,545	2,350	2,268,877	6,886

19. 퇴직급여제도(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

확정기여제도에 대한 납부	181,909	134,567

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	2,736,766	2,737,526

합 계	2,918,675	2,872,093

(2) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가 치	순확정급여부채

당기	전기	당기	전기	당기	전기

기초 잔액	12,516,861	11,296,798	(10,465,183)	(9,718,759)	2,051,678	1,578,039

당기비용으로 인식:

당기근무원가	2,695,193	2,704,968	-	-	2,695,193	2,704,968

이자원가(수익)	232,653	215,187	(191,080)	(182,629)	41,573	32,558

소 계	2,927,846	2,920,155	(191,080)	(182,629)	2,736,766	2,737,526

기타포괄손익으로 인식:

재측정손실(이익)

- 보험수리적손익

인구통계학적가정	(225,933)	-	-	-	(225,933)	-

재무적가정	(297,689)	22,219	-	-	(297,689)	22,219

경험적조정	1,049,007	515,047	-	-	1,049,007	515,047

- 사외적립자산 손실(이익)	-	-	64,028	(38,705)	64,028	(38,705)

소 계	525,385	537,266	64,028	(38,705)	589,413	498,561

기타:

관계사 전입액	246,744	331,574	(57,866)	(84,251)	188,878	247,323

관계사 전출액	(615,342)	(35,419)	606,204	9,780	(9,138)	(25,639)

납부한 기여금	-	-	(2,662,192)	(2,000,000)	(2,662,192)	(2,000,000)

급여 지급	(2,243,532)	(2,533,513)	675,480	1,549,381	(1,568,052)	(984,132)

기타증감액	-	-	6,258	-	6,258	-

소 계	(2,612,130)	(2,237,358)	(1,432,116)	(525,090)	(4,044,246)	(2,762,448)

기말잔액	13,357,962	12,516,861	(12,024,351)	(10,465,183)	1,333,611	2,051,678

(3) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

정기예금 등	12,024,351	10,465,183

(4) 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

할인율	2.55%	2.02%

미래 임금상승율

임원	0.00%	0.00%

사무직	2.00%	2.00%

기타	4.00%	4.00%

(5) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무

1% 상승시	1% 하락시

할인률 (1% 변동)	(481,241)	534,136

미래 급여인상률 (1% 변동)	532,172	(488,452)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(6) 당기말 현재 회사의 확정급여채무의 가중평균만 기는 4.67 년이며, 할인되지 않은 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 미만	1년~2년 미만	2년~5년 미만	5년~10년 미만	10년 이상	합 계

급여지급액	2,339,832	4,899,034	4,736,449	6,180,975	10,135,246	28,291,536

상기 만기분석에는 퇴직금추계액을 확정급여채무로 계상하고 있는 임원에 대한 미래급여지급액이 포함되지 않았습니다.

20. 차입금 및 사채 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금:

외화단기차입금	88,403,897	-	97,574,788	-

소 계	88,403,897	-	97,574,788	-

장기차입금:

원화장기차입금	31,466,738	75,850,000	-	31,466,738

외화장기차입금	-	-	1,045,449	-

소 계	31,466,738	75,850,000	1,045,449	31,466,738

사채:

사채	100,000,000	320,000,000	-	420,000,000

사채할인발행차금	(88,858)	(645,052)	-	(1,126,547)

소 계	99,911,142	319,354,948	-	418,873,453

합 계	219,781,777	395,204,948	98,620,237	450,340,191

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

외화일반대출	(주)KEB하나은행 등	LIBOR(3M) +0.95~1.05	87,120,670(USD 76,300,000)(EUR 4,200,000)	97,042,550(USD 80,300,000)

매입외환(LC)	(주)KEB하나은행	LIBOR(3M)+1.00	1,283,227(EUR 148,970)(JPY 115,124,405)	532,238(EUR 134,239)(JPY 34,922,205)

합 계	88,403,897(USD 76,300,000)(EUR 4,348,970)(JPY 115,124,405)	97,574,788(USD 80,300,000)(EUR 134,239)(JPY 34,922,205)

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.① 원화 장기차입금

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

시설자금	(주)신한은행	2.63	22,966,738	22,966,738

한국산업은행	2.07	8,500,000	8,500,000

(주)신한은행	2.69	50,000,000	-

(주)국민은행	2.48	5,000,000	-

운영자금	한국산업은행	2.79	21,000,000	-

소 계	107,466,738	31,466,738

유동성대체	(31,466,738)	-

현재가치할인차금	(150,000)	-

차감후잔액	75,850,000	31,466,738

② 외화 장기차입금(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

외화시설자금	한국산업은행 등	-	-	1,045,449(JPY 100,833,200)

소 계	-	1,045,449(JPY 100,833,200)

유동성대체	-	(1,045,449)

차감후잔액	-	-

(4) 사채

① 당기말과 전기말 현재 회사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	발행일	만기일	이자율(%)	당기말	전기말	보증기관

제27회 공모사채	2014.11.26	2019.11.26	2.56	100,000,000	100,000,000	무보증

제28회 공모사채	2015.08.27	2018.08.27	2.05	100,000,000	100,000,000	무보증

제 29-1회 공모사채	2016.10.28	2019.10.28	2.07	110,000,000	110,000,000	무보증

제 29-2회 공모사채	2016.10.28	2021.10.28	2.34	110,000,000	110,000,000	무보증

사채할인발행차금	(733,910)	(1,126,547)

차감후잔액	419,266,090	418,873,453

② 당기 중 사채할인발행차금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초잔액	당기상각	유동성대체	기말잔액

유 동	-	-	(88,858)	(88,858)

비 유 동	(1,126,547)	392,637	88,858	(645,052)

합 계	(1,126,547)	392,637	-	(733,910)

(5) 담보제공자산 등당기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	담보설정금액	관련차입금	담보권자

계정과목	장부금액	구분	차입금종류	차입금액

선박	49,971,600	27,600,000	유동성장기차입금	일반자금대출	22,966,738	(주)신한은행

종속기업투자주식	(*1)	42,000,000	장기차입금	운영자금대출	21,000,000	한국산업은행

단기금융예치금	5,000,000	5,500,000	장기차입금	시설자금대출	5,000,000	(주)국민은행

합 계	54,971,600	75,100,000	48,966,738

(*1) (주)동부익스프레스 인수자금과 관련한 차입금으로써 (주)동부익스프레스 전체 주식 중 548,911주가 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.

21. 파생상품

(1) (주)동원로엑스 설립 관련 주주간 계약 회사는 2015년에 (주)동원로엑스를 설립하였으며, 이 과정에서 회사 설립에 함께 참여한 Silver Bay Seafoods, LLC.와 별도의 주주간 계약을 체결하였습니다.

① 주주간 계약의 내용

구 분	내 용

계약의 종류	주주간 계약에 의한 매도청구권

계약 당사자	① 의무자: 동원산업(주) 또는 동원산업(주)가 지정하는 제3자② 권리자: Silver Bay Seafoods, LLC.

매도청구권 행사 대상주식	(주)동원로엑스 보통주 150,000주

계약체결일	2015년 8월 7일

행사시기	인수일("최초투자일")이후 5년이 되는 날로부터 7년이 되는 날 이내

행사금액	인수일로부터 풋옵션을 행사하는 날까지 연 4%의 복리에 따라 계산한 이자금액을 가산한 금액

계약조건	"Silver Bay Seafoods, LLC."는 보유하는 (주)동원로엑스의 보통주 150,000주를 계약조건에 따라 "동원산업(주)"에게 매수하여 줄 것을 요구할 수 있는 권리 (이하 "매도청구권")를 가짐

② 회계처리회사는 Silver Bay Seafoo ds, LLC.가 보유한 매도청구권이 파생상품의 요건을 충족하는 것으로 판단하여 매도청구권의 공정가치를 금융부채로 인식하였습니다. 매도청구권의 공정가치는 현금흐름할인모형을 이용하여 결정되었으며, 회사는 당기말 현재매도청구권 공정가치 273,432천원을 파생상품부채로 인식하였습니다. 이와 관련하여 당기 인식한 파생상품평가손실은 39,363천원(전기: 32,745천원)입니다.

(2) 통화 및 이자율스왑회사는 약정된 환율 및 이자율로 외화를 매입하는 통화 및 이자율스왑계약을 체결하였습니다. 모든 파생 상품의 공정가치는 거 래은행이 제공한 약정환율 및 약정이자율을 이용하여 평가하였으며, 당기 2,688,364천원(전기: -천원)의 파생상품평가이익과2,091,541천원(전기: 491,397천원)의 파생상품평가손실을 인식하였습니다.

당기말 현재 회사가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래목적	거래처	만기일	계약금액	약정환율	약정이자율(%)

매매목적	(주)신한은행	2018-07-10	매입	USD 5,340,000	1,130.70	매입	USD LIBOR(3M) +1.68

매도	6,037,938	매도	2.80

매매목적	(주)신한은행	2018-07-10	매입	USD 5,300,000	1,184.00	매입	USD LIBOR(3M) +1.63

매도	6,275,200	매도	2.75

매매목적	(주)신한은행	2018-07-10	매입	USD 5,340,000	1,180.00	매입	USD LIBOR(3M) +1.63

매도	6,301,200	매도	2.77

매매목적	(주)신한은행	2018-07-10	매입	USD 3,600,000	1,209.00	매입	USD LIBOR(3M)+ 1.96

매도	4,352,400	매도	2.63

매매목적	KB국민은행	2018-06-29	매입	USD 5,384,600	1,115.60	매입	-

매도	6,007,060	매도	-

매매목적	KB국민은행	2018-08-31	매입	USD 5,384,600	1,114.90	매입	-

매도	6,003,291	매도	-

매매목적	KB국민은행	2018-09-28	매입	USD 5,384,600	1,114.50	매입	-

매도	6,001,137	매도	-

매매목적	KB국민은행	2018-11-30	매입	USD 5,384,600	1,114.20	매입	-

매도	5,999,521	매도	-

매매목적	KB국민은행	2019-02-28	매입	USD 5,384,600	1,113.50	매입	-

매도	5,995,752	매도	-

매매목적	KB국민은행	2019-04-30	매입	USD 5,384,600	1,112.60	매입	-

매도	5,990,906	매도	-

매매목적	KB국민은행	2019-06-28	매입	USD 5,384,600	1,111.80	매입	-

매도	5,986,598	매도	-

매매목적	KB국민은행	2019-08-30	매입	USD 5,384,600	1,110.90	매입	-

매도	5,981,752	매도	-

매매목적	KB국민은행	2020-06-20	매입	5,000,000	-	매입	3M MOR + +0.78

매도	5,000,000	매도	2.48

22. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 회사의 매출원가 및 판매비와관리비의 성격에 대한 추가정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

재고자산의 변동	(6,874,836)	1,611,005

원부재료의 사용액	191,318,398	175,788,470

상품의 매입	134,060,444	91,708,351

종업원급여	91,955,400	79,213,565

감가상각비와 기타상각비	48,554,231	52,716,166

운반비	245,725,120	232,355,622

기타비용	130,167,983	140,881,067

합 계	834,906,740	774,274,246

23. 판매비와 관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

급여	15,725,142	13,904,714

퇴직급여	1,131,808	1,133,470

복리후생비	1,642,309	1,580,528

여비교통비	900,891	1,031,182

통신비	247,085	273,505

수도광열비	9,890	9,060

지급수수료	6,438,543	5,925,236

차량유지비	349,680	303,882

도서인쇄비	41,589	45,936

소모품비	848,807	763,631

교육훈련비	279,008	295,612

세금과공과	1,622,254	1,233,294

임차료	735,356	227,086

감가상각비	715,155	816,215

무형자산상각비	247	5,599

수선비	119,242	26,451

보험료	376,439	377,396

접대비	334,241	366,124

광고선전비	381,623	432,762

포장비	89,958	52,045

운반비	9,912,125	8,789,858

대손상 각비(대 손충당금환입)	(3,183,942)	6,000,922

합 계	38,717,450	43,594,508

24. 순금융수익(비용)

(1) 당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

금융수익:

이자수익	4,841,640	6,552,414

배당금수익	47,353	23,534,047

파생상품평가이익	2,688,364	-

금융수익 소계	7,577,357	30,086,461

금융비용:

이자비용	(15,165,354)	(9,041,550)

파생상품평가손실	(2,130,905)	(491,397)

금융비용 소계	(17,296,259)	(9,532,947)

순금융수익(비용)	(9,718,902)	20,553,514

25. 기타수익과 기타비용

당기와 전기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기타수익:

외환차익	13,749,333	15,823,709

외화환산이익	10,236,970	3,573,649

유형자산처분이익	515,297	3,677,651

잡이익	1,124,467	518,129

기타수익 소계	25,626,067	23,593,137

기타비용:

외환차손	(9,571,719)	(13,934,708)

외화환산손실	(6,873,376)	(8,105,388)

종속기업투자손상차손	(56,413)	-

유형자산처분손실	(1,063)	(908)

무형자산처분손실	(22,676)	-

기부금	(97,498)	(76,943)

기타의대손상각비	-	(618,984)

잡손실	(39,869)	(403,146)

기타비용 소계	(16,662,614)	(23,140,076)

26. 자본금과 배당

(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기말	전기말

수권주식수	22,880,000주	22,880,000주

주당금액	5,000	5,000

발행주식수	3,363,200주	3,363,200주

보통주자본금	16,816,000,000	16,816,000,000

(2) 배당 당기와 전기 중 회사가 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

보통주 1주당 당기 3,000원, 전기 2,000원	10,089,600	6,726,400

당 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 4,000원과 13,453백만원이며 2018년 3월 23일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 반영하고 있지 않습니다.

27. 기타포괄손익누계액과 기타자본

당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액과 기타자본의 세 부 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

기타포괄손익누계액:

확정급여부채의 재측정요소	(4,571,690)	(4,107,962)

기타자본:

기타의자본조정	-	(32,750)

합 계	(4,571,690)	(4,140,712)

28. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금	8,408,000	8,408,000

임의적립금	525,243,232	475,743,232

미처분이익잉여금	64,233,485	60,605,248

합 계	597,884,717	544,756,480

(2) 법정적립금

법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 당기말 현재 회사는 자본금의 50%에 해당하는 이익준비금을 적립하고 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 미처분이익잉여금(미처리결손금)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초금액	60,605,248	(33,304,964)

임의적립금의 이입(적립)	(49,500,000)	41,056,767

현금배당	(10,089,600)	(6,726,400)

당기순이익	63,217,837	59,579,845

기말금액	64,233,485	60,605,248

(4) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 49(당) 기처분예정일 : 2018년 3월 23 일	제 48 (전) 기 처분확정일 : 201 7년 3월 24일

Ⅰ. 미처분이익잉여금	64,233,485	60,605,248

전기이월미처분이익잉여금	1,015,648	1,025,403

당기순이익	63,217,837	59,579,845

Ⅱ. 임의적립금 등의 이입	-	-

임의적립금의 이입	-	-

Ⅲ. 이익잉여금처분액	(63,952,800)	(59,589,600)

임의적립금의 적립	50,500,000	49,500,000

현금배당 주당배당금(액면배당률): 당기: 4,000원(80%) 전기: 3,000원(60%)	13,452,800	10,089,600

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금	280,685	1,015,648

29. 주당이익

당기와 전기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당기	전기

보통주당기순이익	63,217,836,678	59,579,844,966

가중평균유통보통주식수	3,363,200주	3,363,200주

기본주당이익	18,797	17,715

30. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

당기법인세부담액	17,581,848	11,490,023

일시적차이로 인한 이연법인세비용	895,186	5,662,197

법인세비용	18,477,034	17,152,220

(2) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

반영 전	법인세
효과	반영 후	반영 전	법인세
효과	반영 후

순확정급여부채의 재측정요소	589,413	125,685	463,728	498,561	111,378	387,183

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	81,694,871	76,732,065

적용세율에 따른 세부담액	19,308,159	18,107,160

조정사항:

―비과세수익	(143,958)	(130,432)

―비공제비용	70,977	88,498

―세액공제	(73,541)	(1,259,057)

―이연법인세 미인식효과	(1,346,478)	737,813

― 기타	661,875	(391,762)

법인세비용	18,477,034	17,152,220

평균유효세율	22.62%	22.35%

(4) 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였습니다.

(5) 회사의 이연법인세자산과 이연법인세부채에 대해서 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(6) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	전기말

이연법인세자산:

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	5,304,748	2,212,572

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	3,284,134	11,814,427

소 계	8,588,882	14,026,999

이연법인세부채:

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(965,344)	(19,916,956)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(22,387,942)	(8,104,947)

소 계	(23,353,286)	(28,021,903)

이연법인세부채 순액	(14,764,404)	(13,994,904)

(7) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다① 당기

(단위:천원)

구 분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

매출채권대손상각비	4,027,717	69,224	-	4,096,941

퇴직급여충당부채	2,796,267	62,217	125,685	2,984,169

퇴직연금운용자산	(2,336,524)	(349,716)	-	(2,686,240)

미수수익	(189,782)	181,243	-	(8,539)

무상주 등	50,821	5,338	-	56,159

재고자산평가손실충당금	153,598	138,473	-	292,071

일시상각충당금	(1,803,159)	744,824	-	(1,058,335)

토지압축기장충당금	(482,150)	-	-	(482,150)

유형자산재평가이익	(16,455,037)	-	-	(16,455,037)

외화환산손익	61,380	-	-	61,380

미지급비용	50,765	19,257	-	70,022

감가상각비	(720,012)	(1,074,103)	-	(1,794,115)

매도가능금융자산손상차손	67,020	-	-	67,020

기타	320,729	(132,871)	-	187,858

이월결손금 등	466,374	(466,374)	-	-

금융보증부채	190,703	575,151	-	765,854

종속기업투자자산	(200,928)	(667,942)	-	(868,870)

파생상품평가손익	7,315	93	-	7,408

합 계	(13,994,903)	(895,186)	125,685	(14,764,404)

② 전기(단위:천원)

구 분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

매출채권대손상각비	3,229,489	798,228	-	4,027,717

퇴직급여충당부채	2,396,122	288,766	111,378	2,796,266

퇴직연금운용자산	(2,169,773)	(166,750)	-	(2,336,523)

미수수익	(84,184)	(105,599)	-	(189,783)

무상주 등	46,591	4,230	-	50,821

재고자산평가손실충당금	1,415,969	(1,262,371)	-	153,598

일시상각충당금	(2,426,475)	623,316	-	(1,803,159)

토지압축기장충당금	(482,151)	1	-	(482,150)

유형자산재평가이익	(16,455,037)	-	-	(16,455,037)

외화환산손익	61,380	-	-	61,380

미지급비용	48,185	2,580	-	50,765

감가상각비	(2,196,203)	1,476,191	-	(720,012)

매도가능금융자산손상차손	67,020	-	-	67,020

기타	318,222	2,507	-	320,729

이월결손금 등	7,786,760	(7,320,386)	-	466,374

금융보증부채	-	190,703	-	190,703

종속기업투자자산	-	(200,928)	-	(200,928)

파생상품평가손익	-	7,315	-	7,315

합 계	(8,444,085)	(5,662,197)	111,378	(13,994,904)

(8) 당기말 현재 이연법인세부채 및 이연법인세자산이 인식되지 않은 일시적차이는 26,755,083천원(차감할일시적차이 10,716,698천원 및 가산할일시적차이 37,471,780천원)이며, 종속기업, 관계기업 및 공동기업 등에서 발생한 것입니다.

(9) 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

미지급법인세(총액)	17,642,187	11,490,023

선급법인세	(4,047,514)	(2,779,588)

미지급법인세	13,594,673	8,710,435

31. 특수관계자 (1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

최상위지배자	김남정

지배기업	(주)동원엔터프라이즈

종속기업	StarKist Co., StarKist Samoa Co., MarineTrading Pacific Inc., Galapesca S.A., Sealand Trading Service Co., Socie te de Conserverie en Afrique S.A., Bounty Seafood Ltd., COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL, (주)동원로엑스, (주)동부익스프레스, 동부부산컨테이너터미널(주), 동부인천항만(주), (주)동부엔티에스 , 동부광양물류센터( 주), Dongbu Express India Logistic Private Limited., 상해동부국제화운대리유한공사, Dongbu Haiminh Logisitics Co., Ltd., Dongbu Express U.S.A Inc.

관계기업 및 공동기업	여수문화방송(주), DW Global Inc., Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.

기 타	(주)동원에프앤비, 동원시스템즈(주), 동원건설산업( 주), 동원팜스(주), 동원냉장(주), (주)동원홈푸드, 동원씨앤에스(주), (주)동원와인플러스, 어석합자회사, 위해삼조식품유한공사, 거창산업단지(주), Dongwon JapanCo., Ltd., 진안물사랑(주), 수도권동북부물류단지(주), 한국태양보성1호발전소(주), (재)동원육영재단, (주)동원에프앤비 개성 , 동원식품(상해)유한공사, (주)신동건설, (주)신동에너콤, TALOFA SYSTEM AMERICAN SAMOA INC. , (주)테크팩솔루션, Silver Bay Seafoods, LLC., Tan Tien Plastic PackagingJoint Stock Company, Minh Viet PackagingOne Member Company Limited., 울산항만운영(주), 인천3부두운영(주),(주)인천크로스독, 부산신항다목적터미널(주)

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 매출 등

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당기

매출	유형자산매각	이자수익	배당금수익	기타

지배기업	(주)동원엔터프라이즈	916,518	-	-	-	-

종속기업	Sealand Trading Service Co.	859,598	-	789,537	-	-

KOVA Fishery CO., Ltd. (*1)	-	-	31,087	4,993	-

Societe de Conserverie en Afrique S.A.	268,618	-	-	-	-

StarKist Co.	890,908	-	-	-	-

StarKist Samoa Co.	7,205,446	-	-	-	-

Galapesca S.A.	19,444,125	-	-	-	-

COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL	4,595,255	8,447,576	799,582	-	-

(주)동원로엑스	1,925	-	-	-	-

(주)동부익스프레스	206,166	-	-	-	3,595

동부인천항만(주)	100	-	-	-	-

관계기업 및공동기업	여수문화방송(주)	-	-	-	41,760	-

Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd	7,715,346	-	1,319,771	-	-

기 타	(주)동원에프앤비	176,683,123	-	-	-	4,101

동원시스템즈(주)	6,008,437	-	-	-	-

동원씨앤에스(주)	3,710	-	-	-	-

(주)동원홈푸드	17,479,357	-	-	-	-

동원팜스(주)	746,704	-	-	-	-

(주)동원와인플러스	77,439	-	-	-	-

동원냉장(주)	184	-	-	-	17,187

동원건설산업(주)	608,792	-	-	-	-

(주)한진피앤씨(*2)	660,080	-	-	-	-

(주)테크팩솔루션	10,132,043	-	-	-	-

SILVER BAY SEAFOODS,LLC	23,097	-	-	-	-

(재)동원육영재단	41,935	-	-	-	-

합 계	254,568,906	8,447,576	2,939,977	46,753	24,883

(*1) 당기 중 KOVA Fishery CO., Ltd.는 청산하였습니다. 동 금액은 특수관계자 제외 전 까지의 거래금액입니다. (*2) 당기 중 한진피앤씨(주)는 동원시스템즈(주)와 합병 후 소멸하였습니다. 동 금액은 특수관계자 제외 전 까지의 거래금액입니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	전기

매출	유형자산매각	이자수익	배당금수익	기타

지배기업	(주)동원엔터프라이즈	927,976	-	-	-	300

종속기업	Sealand Trading Service Co.	-	-	315,592	-	-

KOVA Fishery CO., Ltd.	-	-	108,151	-	-

Societe de Conserverie en Afrique S.A.	348,332	-	-	-	-

StarKist Co.	3,063,279	-	-	23,480,000	-

StarKist Samoa Co.	10,200,031	-	-	-	-

Galapesca S.A.	9,339,320	-	-	-	-

Bounty Seafood Ltd.	-	-	40,037	-	-

COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL	2,229,541	7,179,425	652,237	-	-

(주)동원로엑스	1,440	-	-	-	-

관계기업 및공동기업	여수문화방송(주)	-	-	-	53,360	-

Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd	5,916,902	-	1,679,498	-	-

기 타	(주)동원에프앤비	163,677,517	-	-	-	911

동원시스템즈(주)	4,730,760	-	-	-	-

동원씨앤에스(주)	3,556	-	-	-	-

(주)동원홈푸드	17,544,363	-	-	-	-

(주)더블유푸드마켓	10,356	-	-	-	-

동원팜스(주)	718,462	-	-	-	-

(주)동원와인플러스	76,404	-	-	-	-

동원냉장(주)	340	-	-	-	48,489

동원건설산업(주)	520,961	-	-	-	-

동원티앤아이(주 )	70	-	-	-	-

(주)한진피앤씨	660,070	-	-	-	-

(주)테크팩솔루션	11,396,413	8,150	-	-	-

SILVER BAY SEAFOODS,LLC	54,403	-	-	-	-

(재)동원육영재단	42,001	-	-	-	-

합 계	231,462,497	7,187,575	2,795,515	23,533,360	49,700

② 매입 등(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당기	전기

매입	유형자산취득	지급수수료	매입	유형자산취득	지급수수료

지배기업	(주)동원엔터프라이즈	55,618	746,373	4,091,555	51,399	560,735	3,803,515

종속기업	KOVA Fishery CO., Ltd.(*1)	123,680	-	-	656,783	-	-

StarKist Co.	224,166	-	-	-	-	-

Sealand Trading Service Co.	1,592,352	-	-	1,166,813	-	-

COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL	26,101,004	-	29,942	17,770,734	-	-

(주)동원로엑스	35,946	-	53,031	-	-	-

(주)동부익스프레스	1,198,785	-	708	-	-	-

대성티.엘.에스(주)(*2)	102,711	-	-	-	-	-

동부부산컨테이너터미널(주)	21,195	-	-	-	-	-

공동기업	Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.	32,147,571	-	-	26,387,969	-	-

기 타	(주)동원에프앤비	1,706,398	-	812,709	1,756,106	-	702,458

동원시스템즈(주)	220,793	5,054	-	-	-

(주)동원홈푸드	1,741,550	-	526,475	1,190,803	-	458,051

(주)동원와인플러스	-	-	6,563	6,125	-	8,693

동원냉장(주)	3,309,524	-	754,859	3,286,955	-	1,175,546

동원건설산업(주)	3,783,032	523,122	6,730	3,557,260	4,989,585	6,780

한진피앤씨(주)(*3)	364,705	-	5,702	493,865	-	3,210

SILVER BAY SEAFOODS,LLC	979,693	-	-	1,653,713	-	-

수도권동북부물류단지(주)	-	9,086,350	-	-	4,892,650	-

합 계	73,708,723	10,355,845	6,293,328	57,978,525	10,442,970	6,158,253

(*1) 당기 중 KOVA Fishery CO., Ltd.는 청산하였습니다. 동 금액은 특수관계자 제외 전 까지의 거래금액입니다. (*2) 당기 중 대성티.엘.에스(주)는 (주)동부익스프레스와 합병 후 소멸하였습니다. 동 금액은 특수관계자 제외 전 까지의 거래금액입니다(*3) 당기 중 한진피앤씨(주)는 동원시스템즈(주)와 합병 후 소멸하였습니다. 동 금액은 특수관계자 제외 전 까지의 거래금액입니다.

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당기(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	자금대여거래

기초금액	대 여	회 수	환율효과	기말금액

종속기업	Sealand Trading Service Co.	2,698,581	1,045,227	(1,453,826)	(190,038)	2,099,944

KOVA Fishery CO., Ltd.	60,425	-	(51,150)	(9,275)	-

Bounty Seafoo d Ltd. (*1)	484,889	-	-	(55,009)	429,880

공동기업	Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.	590,555	-	(525,416)	(65,139)	-

합 계	3,834,450	1,045,227	(2,030,392)	(319,461)	2,529,824

(*1) 회사는 당기말 현재 Bounty Seafood Ltd.에 대 한 대여금 전액에 대해서 대손충당금을 설정하였습니다.② 전기

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	자금대여거래

기초금액	대 여	회 수	환율효과	기말금액

종속기업	Sealand Trading Service Co.	3,414,036	-	(789,174)	73,719	2,698,581

KOVA Fishery CO., Ltd.	583,656	-	(519,926)	(3,305)	60,425

Bounty Seafoo d Ltd.	450,355	19,695	-	14,839	484,889

COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL	384,159	-	(348,165)	(35,994)	-

공동기업	Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.	1,354,054	-	(773,702)	10,203	590,555

합 계	6,186,260	19,695	(2,430,967)	59,462	3,834,450

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당기말(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금	임차보증금	매입채무	미지급금	임대보증금

지배기업	(주)동원엔터프라이즈	85,921	-	-	-	-	1,241,308	2,132,522

종속기업	Sealand Trading Service Co.	80,037	16,231	2,099,944	-	-	84,876	-

Societe de Conserverie en Afrique S.A.	3,238,260	40,545	-	-	-	-	-

StarKist Co.	12,989	-	-	-	-	-	-

StarKist Samoa Co.	349,049	-	-	-	-	-	-

Galapesca S.A.	4,401,210	-	-	-	-	-	-

Bounty Seafood Ltd.	-	134,095	429,880	-	-	-	-

COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL	6,572,605	32,190,443	-	-	11,893,384	1,919	-

(주)동원로엑스	418	-	-	-	-	78,426	-

(주)동부익스프레스	57,495	242	-	-	197,985	-	1,387,448

공동기업	Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.(*)	17,895,926	23,986,436	-	-	10,287,203	178,149	-

기 타	(주)동원에프앤비	11,912,670	7,755,893	-	-	793	196,652	3,331,422

동원시스템즈(주)	1,270,814	9,574	-	-	4,277	58,840	1,212,030

동원씨앤에스(주)	398	-	-	-	-	-	-

(주)동원홈푸드	1,852,350	1,422,596	-	-	160	245,604	1,987,290

동원팜스(주)	93,602	110	-	-	-	-	-

(주)동원와인플러스	6,890	-	-	-	-	1,139	170,340

동원냉장(주)	88	-	-	111,600	-	539,581	-

동원건설산업(주)	66,431	213	-	-	-	732,058	1,239,124

(주)테크팩솔루션	1,622,468	186	-	-	-	-	659,646

SILVER BAY SEAFOODS,LLC	-	133	-	-	-	-	-

(재)동원육영재단	120	-	-	-	-	-	-

합 계	49,519,741	65,556,697	2,529,824	111,600	22,383,802	3,358,552	12,119,822

(*)회사는 당 기말 Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.에 대한 매출채권에 대하여 6,785,688천원 (전기말: 13,107,322천원)의 대손충당금을 설정하였습니다.

② 전기말(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	대여금	임차보증금	매입채무	미지급금	임대보증금

지배기업	(주)동원엔터프라이즈	85,941	-	-	-	-	1,071,309	2,132,522

종속기업	Sealand Trading Service Co.	-	2,201,071	2,698,581	-	-	55,851	-

KOVA Fishery CO., Ltd.	998,641	244,153	60,425	-	-	-	-

Societe de Conserverie en Afrique S.A.	3,009,984	35,382	-	-	-	-	-

StarKist Co.	819,574	-	-	-	-	-	-

StarKist Samoa Co.	278,264	-	-	-	-	-	-

Galapesca S.A.	274,550	-	-	-	-	-	-

Bounty Seafood Ltd.	-	134,095	484,889	-	-	-	-

COMPAGNIE AFRICAINE DE PECHE AU SENEGAL	1,710,618	20,259,104	-	-	7,005,842	3,331,901	-

(주)동원로엑스	-	-	-	-	-	-	600

공동기업	Kiribati and KT Fisheries Co., Ltd.	18,651,965	33,914,895	590,555	-	12,317,035	-	-

기 타	(주)동원에프앤비	17,571,591	1,493	-	-	529	85,034	4,237,020

동원시스템즈(주)	774,232	5,368	-	-	-	-	977,058

동원씨앤에스(주)	295	-	-	-	-	-	-

(주)동원홈푸드	3,582,429	102	-	-	200	190,635	1,987,290

(주)더블유푸드마켓	5,868	-	-	-	-	-	-

동원팜스(주)	48,454	-	-	-	-	-	-

(주)동원와인플러스	7,396	-	-	-	-	1,896	170,340

동원냉장(주)	2,571	-	-	111,600	-	447,382	-

동원건설산업(주)	41,396	3,065	-	-	-	1,021,439	1,239,124

(주)테크팩솔루션	1,086,284	14,908	-	-	-	-	717,174

(주)한진피앤씨	139,758	12,687	-	-	51,882	7,882	177,444

(재)동원육영재단	120	-	-	-	-	-	-

합 계	49,089,931	56,826,323	3,834,450	111,600	19,375,488	6,213,329	11,638,572

(5) 당기와 전기 중 회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

단기급여	1,319,483	1,000,006

퇴직급여	290,402	238,104

합 계	1,609,885	1,238,110

주요경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였으며, 퇴직급여는 당기 지급된 퇴직금을 포함하였습니다. (6) 회 사는 당기말 현재 특수관계자의 채무에 대하여 채무보증을 제공하고 있습니다( 주석 32 참조).

32. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

금융기관	내 역	한도금액	실행금액

수협중앙회	외화일반대출	USD 10,000,000	-

(주)KEB하나은행	회전당좌대출	2,000,000	-

매입외환(DP/DA)	USD 700,000	-

일람불수입	USD 2,000,000	USD 1,452,375

외화일반대출	USD 20,000,000	USD 15,000,000

EUR 4,200,000

매입외환(LC미결재)	-	EUR 148,969.74

-	JPY 115,124,405

외화일반대출(바레인)	-	USD 9,800,000

선물환	1,600,000	-

(주)미쓰비시도쿄UFJ은행	외화일반대출	USD 30,000,000	USD 21,500,000

(주)미쓰이스미토모은행	외화일반대출	USD 30,000,000	USD 30,000,000

(주)신한은행	외화지급보증	USD 250,000	USD 250,000

시설자금	23,000,000	22,966,738

시설자금(ABCP유동화)	-	50,000,000

(주)우리은행	일람불수입	USD 4,000,000	USD 2,849,022.17

매입외환(DP/DA)	USD 4,500,000	-

한국산업은행	원화일반대출	-	21,000,000

시설자금	-	8,500,000

(주)국민은행	시설자금	5,000,000	5,000,000

합 계	31,600,000	107,466,738

USD 101,450,000	USD 80,851,397.17

-	EUR 4,348,969.74

-	JPY 115,124,405

(2) 회사는 (주)동원로엑스의 시설자 금차입금 조달을 위하여 채무보증을 제공하고 있습니다. 당기말 현재 제공한 채무보증금액은 68,390백만원 (한도: 70,000백만원) 이며, 제공한 채무보증과 관련하여 3,428백만원을 금융보증계약부채로 인식하고 있습 니다.(3) 회사는 당기 중 Sealand Trading Service Co.의 차입금 조달을 위하여 (주)국민은행과 USD 3,700,000 한도의 지급보증 약정을 체결하였습니다. (4) 회사는 (주)동원로엑스 의 서울보증보험으로부터의 사업이행보증보험에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다. (5) 당기말 현재 회사는 종속기업인 StarKist Co. 의 가격담합 혐의와 관련하여 StarKist Co. 와 공동으로 소매업체 등으로부터 민사상 소송이 제기된 상태입니다. 이와 관련하여 소송 결과 및 그 영향을 보고기간 종료일 현재 예측할 수 없습니다. (6) 과거 회사가 MAJESTIC BLUE FISHERIES LLC 법인 소유의 선박을 관리운영 하던 중 발생한 인명 사고와 관련하여 유가족이 회사를 상대로 피해보상 소송을 제기하였습니다. 이와 관련하여 소송 결과 및 그 영향을 보고기간 종료일 현재 예측할 수 없습니다.

33. 현금흐름표(1) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

유형자산 처분으로 인한 장기미수금 증가	9,224,811	7,167,203

건설중인자산의 본계정 대체	1,532,184	28,988,907

유형자산 취득으로 인한 미지급금 증가(감소)	538,980	(1,158,072)

종속기업투자주식 취득 선급금의 본계정 대체	42,203,194	-

토지 취득 선급금의 본계정 대체	14,033,075	-

(2) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용당기 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	단기차입금	유동성장기부채	장기차입금	유동성사채	사채	합 계

기초	97,574,788	1,045,449	31,466,738	-	418,873,453	548,960,428

현금흐름	(5,448,678)	(1,045,449)	75,850,000	-	-	69,355,873

환율변동	(3,722,213)	-	-	-	-	(3,722,213)

상각	-	-	-	-	392,636	392,636

유동성대체	-	31,466,738	(31,466,738)	99,911,142	(99,911,142)	-

기말	88,403,897	31,466,738	75,850,000	99,911,142	319,354,947	614,986,724

34. 사업결합

회사는 2016년 12월 16일자 이사회 결의에 따라 2017년 2월 1일자로 (주)동부익스프레스 지분 100%를 취득하였습니다. (주)동부익스프레스는 항만하역, 화물운송, 창고보관, 국제물류 등 종합물류사업과 고속버스, 렌터카 등의 여객자동차 운수사업을 영위하고 있습니다. 회사는 동 사업결합을 통하여 기존 물류사업부문의 외형 확대 및시너지 창출효과를 기대하고 있습니다.(주)동부익스프레스에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산,부채의 가액 및 (주)동부익스프레스에 대한 취득일의 비지배지분의 공정가치는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

이전대가

현금	416,242,000

합 계	416,242,000

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

현금및현금성자산	31,456,995

매출채권및기타채권	184,158,527

재고자산	1,037,455

매도가능금융자산	192,511,325

관계기업투자주식	1,480,012

유형자산	215,007,575

투자부동산	143,311,294

무형자산	137,050,571

기타자산	28,330,531

매입채무및기타채무	(143,177,699)

차입금	(265,609,000)

기타부채	(53,114,434)

순확정급여부채	(10,441,885)

이연법인세부채	(18,822,961)

식별가능 순자산의 공정가치	443,178,306

비지배지분	(10,392,201)

염가매수차익	(16,544,105)

합 계	416,242,000

당기 중 사업결합과 관련하여 발생한 직접원가는 6,593,046천원이며, 이를 종속기업투자주식 취득원가에 가산하였습니다. 매출채권및기타채권의 공정가치는 184,159백만원이며, 이 중 매출채권의 공정가치는 130,242백만원입니다. 취득일의 매출채권및기타채권의 약정상 총액은 185,793백만원이며 이 중 1,634백만원은 회수가능하지 않을 것으로 예상됩니다. 회사는 사업결합 측정기간(사업결합일로부터 12개월 이내)에 식별가능 순자산의 공정가치 변동분을 조정하였으며, 그 결과 염가매수차익이 발생하였습니다.

식별가능한 무형자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치

관리운영권	115,665,000

시설이용권	671,575

사용수익권	10,004,541

기타의무형자산	10,709,456

합 계	137,050,572

35. 보고기간 후 사건 회사는 이사회를 통해 신선박건조계약 및 관련자금 차입을 결정하였으며 이와 관련하여 20 18년 1월 19일 산업은행과 500억원의 차입약정을 체결하였습니다. 관련 차입금에 대해 신선박건조계약서가 담보로 설정되었으며, 이후 선박건조가 완료된 후 해당 선박으로 담보물건이 변경될 계획입니다.