매일홀딩스 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반 사항 (연결)

1.1 지배기업의 개요
매일홀딩스 주식회사(이하 "지배기업")는 1969년 2월에 유제품 제조 및 판매를 목적으로 설립되어 1999년 5월 한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 지배기업의 본점은 서울특별시 종로구에 위치하고 있습니다.
한편, 지배기업은 2016년 11월 22일자 이사회에서 '지주회사 부문'과 '유가공사업부문'을 인적분할하는 결의를 하였으며, 2017년 3월 24일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 이에 따라 지배기업은 2017년 5월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 매일유업 주식회사를 신설하고, 분할존속회사의 명칭을 매일홀딩스 주식회사로 변경하였습니다.
분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.
1.2 종속기업 현황
당분기말 현재 종속기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다.
(*1) 지배기업은 과분 미만의 지분을 소유하고 있으나, 일부 주주로부터 의결권을 위임 받았습니다. 또한, 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있고 과거 주주총회 참석 양상을 고려해 보았을 때, 지배기업이 실질적 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.
(*2) 종속기업인 매일유업(주)를 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다.
(*3) 종속기업인 매일유업(주)가 96% 지분을 보유하고 있습니다.
(*4) 종속기업인 엠즈푸드시스템(주)를 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다.
(*5) 종속기업인 상하농어촌테마공원(유)를 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다.
1.3 연결대상범위의 변동
당분기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다.

## 2. 재무제표 작성기준 (연결)

지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')의 중간재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.
중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 3에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
연결기업은 당분기 요약연결재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교표시된 전기연결재무제표를 당분기 요약연결재무제표의 계정분류에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류가 전기에 보고된 순자산가액, 순이익 및 현금흐름에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1 관계기업
관계기업투자는 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법으로 회계처리하고 있습니다. 지분법은 최초에 취득원가로 인식하며 후속적인 피투자자의 순자산 변동액 중 투자자의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하는 방법입니다.
연결기업과 피투자자간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결기업의 피투자자에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실중 연결기업의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다.
단, 연결기업의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결기업에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 투자자산에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 투자자산의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.
피투자자로부터의 수취하는 배당금은 투자자산의 장부금액에서 차감하여 보고합니다. 연결기업은 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결기업이 적용하는 회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업기업의 재무제표를 조정합니다.
2.2 법인세 비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.
연결기업은 필라2 법인세 적용대상입니다. 이와 관련하여 당분기 중 인식한 당분기법인세 및 이연법인세는 없습니다.

## 3. 제개정된 기준서의 적용 (연결)

3.1 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결기업은 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다.
동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 재무제표의 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
(3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동 가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다.
3.2 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정
기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 ‘경영진이 정의한 성과측정치’의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.
기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.

## 4. 재무위험관리 (연결)

4.1 재무위험관리요소
연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.
4.2 자본위험관리
연결기업의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결기업은 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
보고기간말 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다.

## 5. 사용이 제한된 금융상품 (연결)

보고기간말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

## 6. 금융상품 공정가치 (연결)

당분기 중 연결기업의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
6.1 금융상품 종류별 공정가치
보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

## 7. 매출채권 및 기타채권 (연결)

7.1 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
7.2 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 기대신용손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

## 8. 기타자산 (연결)

보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

## 9. 재고자산 (연결)

보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

## 10. 유형자산 (연결)

당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.
(*) 전분기 중 유형자산에서 무형자산 및 투자부동산으로 413,225천원 및 12,208천원이 대체되었습니다.

## 11. 무형자산 (연결)

당분기와 전분기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

## 12. 투자부동산 (연결)

당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(*) 전분기 중 유형자산에서 투자부동산으로 12,208천원이 대체되었습니다.

## 13. 리스 (연결)

연결기업이 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.
13.1 보고기간말 현재 리스와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
당분기 중 증가된 사용권자산은 5,461,383천원(전분기 : 6,536,933천원), 리스부채는 5,261,770천원(전분기 : 6,376,068천원) 입니다.
13.2 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
13.3 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 14,428,192천원 및 12,314,152천원 입니다.

## 14. 관계기업 및 공동기업투자 (연결)

14.1 보고기간말 현재 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.
(*1) 연결기업은 과반 이상의 지분을 소유하고 있으나, 중요한 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여자 전체의 동의가 요구되므로 실질지배력을 갖고 있지 않는 것으로 판단하였습니다.
14.2 당분기와 전분기중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

## 15. 매입채무 및 기타채무 (연결)

15.1 보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
15.2 공급자금융약정 부채
공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 연결기업의 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 연결기업은 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 연결기업에 연장된 지급기한을 제공하거나, 연결기업의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 됩니다.
공급자금융약정 부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 간주됩니다.

## 16. 기타부채 (연결)

보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

## 17. 차입금 (연결)

17.1 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

## 18. 사채 (연결)

보고기간말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

## 19. 순확정급여부채(자산) (연결)

19.1 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산)의 산정내역은 다음과 같습니다.
19.2 당분기와 전분기 중 종업원급여에 포함된 퇴직급여는 다음과 같습니다.

## 20. 계약부채 (연결)

보고기간말 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.
(*)기타유동부채로 인식하고 있습니다.

## 21. 기타자본항목 (연결)

21.1 보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
(*1) 지배기업은 전기 중 직원에게 자기주식 4,760주를 지급하고, 자기주식 장부금액과 지급일의 시가와의 차액을 자기주식처분손실로 계상하였으며, 지급대가의 시가상당액을 급여로 계상하였습니다.(*2) 지배기업은 전기 중 주주가치 제고를 위해 상법 제343조에 의거 배당가능이익 내에서 기 취득한 자기주식 420,000주를 소각하였고, 자본금의 감소는 없습니다.
21.2 보고기간말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

## 22. 판매비와관리비 (연결)

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

## 23. 기타수익 및 기타비용 (연결)

당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

## 24. 비용의 성격별 분류 (연결)

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

## 25. 법인세비용 및 이연법인세 (연결)

25.1 당분기와 전분기 중 발생한 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2026년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 26.86%입니다.
25.2 연결기업은 필라2 법인세의 적용대상입니다. 국외에서 사업을 영위하는 종속회사로 인해 연결기업이 부담하는 필라2 법인세는 없으며, 관련하여 당분기에 인식한 당기법인세비용은 없습니다.

## 26. 배당금 (연결)

2025년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 지배기업의 보통주배당금 3,212,618천원은 2026년 4월에 지급되었습니다.

## 27. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (연결)

27.1 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.
27.2 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

## 28. 우발부채와 약정사항 (연결)

28.1 당분기말 현재 연결기업의 견질 수표의 내역은 다음과 같습니다.
28.2 당분기말 현재 연결기업의 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
28.3 지배기업은 공동기업인 엠즈베버리지(주), (주)엠즈파트너스에 대한 지분(이하, "해당 지분")을 제3자에게 양도, 담보제공 또는 기타의 방법으로 처분하고자 할 경우 투자자의 사전동의를 받기로 약정하였습니다.
상기 조항은 지배기업이 보유한 해당 지분의 처분을 제한하기 위함이 아니라 각 공동기업의 경영권을 유지하게 하는데 목적을 둔 조항이며, 지배기업의 경영진은 현재 보유 중인 해당 지분을 처분할 계획이 없습니다.
28.4 연결기업은 상표권 사용 등과 관련하여 Hershey Food Corporation 등과 기술도입계약을 체결하고 있습니다.
28.5 연결기업은 서울보증보험으로부터 계약 이행 등에 대한 보증을 제공받고 있으며, 보험가입금액은 6,034,515천원(전기말: 6,614,806천원)입니다.
28.6 종속기업인 매일유업(주)는 상법 제530조의 9 제1항에 의거하여 분할신설회사인 매일헬스뉴트리션(주)와 함께 분할 전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.
28.7 종속기업인 매일유업(주)가 발행한 무보증공모사채의 사채모집계약서에는 매일유업(주)의 연결재무제표 기준으로 부채비율 400%이하 유지, 자기자본의 300%이내담보권 설정제한, 자산총액 100% 이내의 자산처분제한규정 등이 포함되어 있습니다. 따라서, 연결기업은 상기 규정이 위반되는 경우 기한의 이익을 상실할 수도 있습니다. 한편, 연결기업이 보유한 사채 중 상기 규정이 적용되어 발행된 사채는 당분기말 현재 200,000백만원이며, 당분기말 현재 규정의 위반은 없습니다.
28.8 종속기업인 상하농원개발(유)는 상하지구 농어촌테마공원 시설을 총괄 운영하는 주체로서, 공원 내 공공부문 시설 및 부지와 관련하여 고창군과 기부채납 및 무상사용수익 관련 협약을 맺고 있습니다.
28.9 보고기간말 현재 연결기업의 계류중인 주요 소송사건은 5건이 있습니다. 연결기업은 동 소송사건의 결과가 재무제표에 미치는 영향 및 소송의 결과를 보고기간말 현재 합리적으로 예측할 수 없습니다.

## 29. 특수관계자와의 거래 (연결)

29.1 보고기간말 현재 연결기업과 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 공동기업, 기타 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
(*1) 전기 중 공동기업인 엠즈베버리지(주)의 100% 종속회사로 설립되어 특수관계자에 편입되었습니다.
29.2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

## 30. 영업부문 정보 (연결)

연결기업의 영업부문은 생산하는 제품의 형태에 따라 유가공부문, 외식부분, 기타부문으로 분류하였습니다.
당분기와 전분기 중 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.

## 31. 보고기간후 사건 (연결)

연결기업은 2026년 2월 6일 개최된 이사회에서 종속기업인 매일헬스뉴트리션 주식회사를 흡수합병하기로 결의하였고, 2026년 3월 10일 개최된 이사회에서 합병 승인되었습니다. 본 합병은 2026년 5월 1일을 합병기일로 하여 완료되었습니다.

## 4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 58 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 57 기말 2025.12.31 현재
(단위 : 원)

제 58 기 1분기말	제 57 기말

자산

유동자산	63,946,449,447	58,968,199,820

현금및현금성자산	13,227,436,952	8,776,965,466

단기금융상품	36,000,000,000	18,000,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	8,212,347,612	28,349,729,347

매출채권및기타채권	6,342,230,685	3,808,358,194

기타유동자산	164,434,198	33,146,813

비유동자산	316,283,465,470	315,377,928,477

종속기업, 관계기업및공동기업투자	257,291,158,731	256,291,158,731

당기손익-공정가치측정금융자산	1,000	1,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,819,047,742	1,819,047,742

매출채권및기타채권	14,381,721,690	14,309,961,969

유형자산	95,134,514	104,975,566

무형자산	1,865,684,605	1,869,764,838

투자부동산	30,118,936,926	30,049,611,045

사용권자산	1,197,084,079	1,245,103,917

이연법인세자산	3,716,368,726	3,734,331,448

순확정급여자산	774,588,141	930,232,905

기타비유동자산	5,023,739,316	5,023,739,316

자산총계	380,229,914,917	374,346,128,297

부채

유동부채	7,687,544,259	4,293,432,346

기타채무	5,287,100,033	2,000,361,802

리스부채	422,324,993	397,513,734

당기법인세부채	1,740,496,872	1,658,340,016

기타유동부채	237,622,361	237,216,794

비유동부채	1,005,072,718	985,461,560

기타채무	180,000,000	180,000,000

리스부채	722,131,886	706,418,774

충당부채	13,411,962	13,411,962

기타비유동부채	89,528,870	85,630,824

부채총계	8,692,616,977	5,278,893,906

자본

자본금	6,859,152,000	6,859,152,000

이익잉여금	596,588,327,957	594,039,346,434

기타자본항목	(231,910,182,017)	(231,831,264,043)

자본총계	371,537,297,940	369,067,234,391

부채및자본총계	380,229,914,917	374,346,128,297

## 4-2. 손익계산서

손익계산서
제 58 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 57 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 58 기 1분기	제 57 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	8,755,894,474	8,755,894,474	6,764,605,113	6,764,605,113

영업비용	3,215,154,467	3,215,154,467	3,774,397,778	3,774,397,778

영업이익(손실)	5,540,740,007	5,540,740,007	2,990,207,335	2,990,207,335

기타수익	35,755,382	35,755,382	55,707,952	55,707,952

기타비용	128,118,982	128,118,982	205,570,889	205,570,889

금융수익	613,856,754	613,856,754	591,239,258	591,239,258

이자수익	465,344,253	465,344,253	264,021,508	264,021,508

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	85,748,618	85,748,618	117,117,929	117,117,929

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	62,763,883	62,763,883	210,099,821	210,099,821

금융비용	14,785,713	14,785,713	19,141,654	19,141,654

이자비용	14,785,713	14,785,713	18,884,006	18,884,006

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	257,648	257,648

법인세비용차감전순이익	6,047,447,448	6,047,447,448	3,412,442,002	3,412,442,002

법인세비용	285,848,205	285,848,205	504,594,384	504,594,384

당기순이익	5,761,599,243	5,761,599,243	2,907,847,618	2,907,847,618

주당이익

기본주당이익 (단위 : 원)	466	466	235	235

희석주당이익 (단위 : 원)	466	466	235	235

## 4-3. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 58 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 57 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 58 기 1분기	제 57 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	5,761,599,243	5,761,599,243	2,907,847,618	2,907,847,618

기타포괄손익	(78,917,974)	(78,917,974)	(35,275,755)	(35,275,755)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익	(78,917,974)	(78,917,974)	(35,275,755)	(35,275,755)

순확정급여부채의 재측정요소	(78,917,974)	(78,917,974)	(35,275,755)	(35,275,755)

총포괄손익	5,682,681,269	5,682,681,269	2,872,571,863	2,872,571,863

## 4-4. 자본변동표

자본변동표
제 58 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 57 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	이익잉여금	기타자본항목	자본 합계

2025.01.01 (기초자본)	6,859,152,000	592,305,688,485	(237,364,593,491)	361,800,246,994

당기순이익	2,907,847,618	2,907,847,618

순확정급여부채의 재측정요소	(35,275,755)	(35,275,755)

연차배당	(3,103,026,000)	(3,103,026,000)

자기주식의 취득 및 처분, 소각	(485,321,190)	(485,321,190)

주식기준보상	(129,973,340)	(129,973,340)

2025.03.31 (기말자본)	6,859,152,000	592,110,510,103	(238,015,163,776)	360,954,498,327

2026.01.01 (기초자본)	6,859,152,000	594,039,346,434	(231,831,264,043)	369,067,234,391

당기순이익	5,761,599,243	5,761,599,243

순확정급여부채의 재측정요소	(78,917,974)	(78,917,974)

연차배당	(3,212,617,720)	(3,212,617,720)

자기주식의 취득 및 처분, 소각

주식기준보상

2026.03.31 (기말자본)	6,859,152,000	596,588,327,957	(231,910,182,017)	371,537,297,940

## 4-5. 현금흐름표

현금흐름표
제 58 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 57 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 58 기 1분기	제 57 기 1분기

영업활동으로 인한 현금흐름	3,328,305,068	14,221,595

영업으로부터 창출된 현금흐름	2,553,171,176	(646,822,561)

이자수취	154,670,037	176,653,152

이자지급	(14,785,713)	(18,884,006)

법인세 환급(납부)	(164,750,432)	(96,724,990)

배당금의 수취	800,000,000	600,000,000

투자활동으로 인한 현금흐름	1,139,349,800	(1,730,949,146)

단기금융상품의 취득	(18,000,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	20,285,894,236	20,391,908,981

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(20,000,000,000)

장기보증금의 증가	(724,166,625)

종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 취득	(1,000,000,000)	(1,500,000,000)

투자부동산의 취득	(146,544,436)

유형자산의 취득	(2,588,400)

무형자산의 처분	103,896,898

재무활동으로 인한 현금흐름	(17,183,382)	(632,876,045)

리스부채의 감소	(17,183,382)	(17,585,005)

자기주식의 취득	(615,291,040)

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과

기초의 현금및현금성자산	8,776,965,466	14,204,356,095

기말의 현금및현금성자산	13,227,436,952	11,854,752,499

## 5. 재무제표 주석

## 1. 일반 사항

매일홀딩스 주식회사(이하 "당사")는 1969년 2월에 유제품 제조 및 판매를 목적으로 설립되어 1999년 5월 한국거래소의 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당사의 본점은 서울특별시 종로구에 위치하고 있습니다.
한편, 당사는 2016년 11월 22일자 이사회에서 '지주회사 부문'과 '유가공사업부문'을 인적분할하는 결의를 하였으며, 2017년 3월 24일자 주주총회에서 동 결의안을 원안대로 승인하였습니다. 이에 따라 당사는 2017년 5월 1일을 분할기일로 하여 인적분할의 방법으로 매일유업 주식회사를 신설하고, 분할존속회사의 명칭을 매일홀딩스주식회사로 변경하였습니다.

## 2-1. 재무제표 작성기준

당사의 요약분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호에 따라 작성되었습니다.
요약분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 3에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된회계정책이나 계산방법과 동일합니다.
당사는 당분기 요약재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 비교표시된 전기 재무제표를 당분기 요약재무제표의 계정분류에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류가전기에 보고된 순자산가액, 순이익 및 현금흐름에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자
당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 동 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

## 2-2. 재무제표 작성기준

중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

## 3. 제개정된 기준서의 적용

3.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.
- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
(3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동 가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.

## 4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소
당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.
4.2 자본 위험 관리
당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.
보고기간말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

## 5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치
보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

## 6. 범주별 금융상품

보고기간말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

## 7. 매출채권 및 기타채권

7.1 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
7.2 보고기간말 현재 매출채권의 기대신용손실충당금으로 인식한 금액은 없습니다.
7.3 당분기와 전분기 중 상각후원가로 측정되는 기타채권의 기대신용손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.
당사는 매출채권과 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 기타채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

## 8. 기타자산

보고기간말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

## 9. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

## 10. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

## 11. 투자부동산

당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

## 12. 리스

12.1 보고기간말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
당분기 중 증가된 사용권자산 및 리스부채는 57,708천원입니다.
12.2 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 37,251천원 및 42,514천원입니다

## 13. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자

13.1 보고기간말 현재 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 현황은 다음과 같습니다.
(*1) 당사는 과반 미만의 지분을 소유하고 있으나, 일부 주주로부터 의결권을 위임받았습니다. 또한, 다른 의결권 보유자나 의결권 보유자의 조직화된 집단보다 유의적으로 많은 의결권을 보유하고 있으며 다른 주주들이 널리 분산되어 있고 과거 주주총회참석 양상을 고려해 보았을 때, 당사가 실질적 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.
(*2) 당사는 과반 이상의 지분을 소유하고 있으나, 중요한 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여자 전체의 동의가 요구되므로 실질지배력을 갖고 있지 않는 것으로 판단하였습니다.
13.2 당분기와 전기 중 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

## 14. 기타채무

보고기간말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

## 15. 기타부채

보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

## 16. 순확정급여부채(자산)

16.1 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산) 산정내역은 다음과 같습니다.
16.2 당분기와 전분기 중 종업원급여에 포함된 퇴직급여는 다음과 같습니다.

## 17. 수익

17.1 당분기와 전분기 중 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.
17.2 당분기와 전분기 중 발생한 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

## 18. 영업비용

당분기와 전분기 중 발생한 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

## 19. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

## 20. 법인세비용 및 이연법인세

당분기와 전분기 중 발생한 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

## 21. 기타자본항목

21.1 보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.
21.2 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

## 22. 배당금

2025년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 지배기업의 보통주배당금 3,212,618천원은 2026년 4월에 지급되었습니다.

## 23. 영업으로부터 창출된 현금흐름

23.1 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.
23.2 당분기 및 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

## 24. 우발부채와 약정사항

24.1 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.
24.2 당사는 종속기업인 매일유업(주) 등과 경영자문 및 상표권 사용계약을 체결하고있으며, 동 계약과 관련하여 경영자문수익 및 브랜드수익으로 인식하고 있습니다.
24.3 당사는 공동기업인 엠즈베버리지(주), (주)엠즈파트너스에 대한 지분(이하, "해당 지분")을 제3자에게 양도, 담보제공 또는 기타의 방법으로 처분하고자 할 경우 투자자의 사전동의를 받기로 약정하였습니다.
상기 조항은 당사가 보유한 해당 지분의 처분을 제한하기 위함이 아니라 각 종속기업및 공동기업의 경영권을 유지하게 하는데 목적을 둔 조항이며, 당사의 경영진은 현재보유 중인 해당 지분을 처분할 계획이 없습니다.

## 25. 특수관계자와의 거래

25.1 보고기간말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
(*1) 당사는 과반 미만의 지분을 소유하고 있으나, 일부 주주로부터 의결권을 위임받아 실질지배력을 갖고 있는 것으로 간주됩니다.
(*2) 종속기업인 매일유업(주)가 100% 지분을 보유하고 있습니다.
(*3) 종속기업인 매일유업(주)가 96% 지분을 보유하고 있습니다.
(*4) 종속기업인 엠즈푸드시스템(주)가 100% 지분을 보유하고 있습니다.
(*5) 종속기업인 상하농어촌테마공원(유)가 100% 지분을 보유하고 있습니다.
25.2 보고기간말 현재 당사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 공동기업, 기타 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.
25.3 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 매출 및 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

## 26. 영업부문 정보

당사는 기업회계기준서 제1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표 주석 30에서 공시하고 있으며, 동 재무제표에서는 별도로 공시하지 않았습니다.

## 27. 보고기간 후 사건

당사의 종속기업인 매일유업(주)는 2026년 2월 6일 개최된 이사회에서 종속기업인 매일헬스뉴트리션 주식회사를 흡수합병하기로 결의하였고, 2026년 3월 10일 개최된 이사회에서 합병 승인되었습니다. 본 합병은 2026년 5월 1일을 합병기일로 하여 완료되었습니다.

## 6. 배당에 관한 사항

구분	결산배당	분기ㆍ중간배당

정관상 배당액 결정 기관	주주총회	이사회

정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부	O	O

배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획	(주1)	-

구분	결산월	배당여부	배당액확정일	배당기준일	배당 예측가능성제공여부	비고

결산배당	2025년 12월	O	2026년 03월 27일	2026년 03월 31일	O	-

결산배당	2024년 12월	O	2025년 03월 28일	2024년 12월 31일	X	-

결산배당	2023년 12월	O	2024년 03월 29일	2023년 12월 31일	X	-

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

제58기 1분기	제57기	제56기

주당액면가액(원)	500	500	500

(연결)당기순이익(백만원)	19,217	32,497	24,198

(별도)당기순이익(백만원)	5,762	10,468	1,334

(연결)주당순이익(원)	537	2,565	1,947

현금배당금총액(백만원)	-	3,213	3,103

주식배당금총액(백만원)	-	-	-

(연결)현금배당성향(%)	-	10.14	12.82

현금배당수익률(%)	보통주	-	2.19	2.92

종류주	-	-	-

주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-

종류주	-	-	-

주당 현금배당금(원)	보통주	-	260	250

종류주	-	-	-

주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-

종류주	-	-	-

(단위: 회, %)

연속 배당횟수	평균 배당수익률

분기(중간)배당	결산배당	최근 3년간	최근 5년간

-	27	2.52	2.19

## 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항

## 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용

종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고

-	-	-	-	-	-	-

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

매일유업 (주) (제5-1회)	회사채	공모	2021년 04월 29일	100,000	2.03	AA-(나이스신용평가)(한국기업평가)(한국신용평가)	2026년 04월 29일	미상환(주1)	KB증권 (주) NH투자증권 (주)

매일유업 (주) (제5-2회)	회사채	공모	2021년 04월 29일	100,000	2.42	AA-(나이스신용평가)(한국기업평가)(한국신용평가)	2028년 04월 28일	미상환	KB증권 (주) NH투자증권 (주)

합 계	-	-	-	200,000	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	100,000	-	100,000	-	-	-	-	200,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	100,000	-	100,000	-	-	-	-	200,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(작성기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제5-1회 무보증사채	2021년 04월 29일	2026년 04월 29일	100,000	2021년 04월 29일	유진투자증권(주)

제5-2회 무보증사채	2021년 04월 29일	2028년 04월 28일	100,000	2021년 04월 29일	유진투자증권(주)

(이행현황기준일 : 2026년 03월 31일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 400% 이하 유지

이행현황	부채비율 69.93%

담보권설정 제한현황	계약내용	직전회계년도 자본총계의 300% 이내

이행현황	300%이내에서 제한하고 있음

자산처분 제한현황	계약내용	직전회계년도 자산총계의 100% 이상

이행현황	100% 이상으로 처분한 사실 없음

지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주가 변경되는 경우

이행현황	해당사항 없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2021년 9월 15일 (2021년 반기)2022년 4월 19일 (2021년)2022년 9월 13일 (2022년 반기)2023년 4월 18일 (2022년)2023년 9월 14일 (2023년 반기)2024년 4월 18일 (2023년)2024년 9월 13일 (2024년 반기)2025년 4월 18일 (2024년)2025년 9월 12일(2025년 반기)2026년 4월 17일(2025년)

## 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역	금액차이발생사유	용도차이발생사유

사용용도	조달금액	사용내용	사용금액

회사채	제5회	2021년 04월 29일	차환자금	30,000	기 발행된 회사채 상환(제3회 회사채 상환)	30,000	-	-

회사채	제5회	2021년 04월 29일	운영자금	80,000	원유구매, 국내 및 해외 원재료 구매	80,000	-	-

회사채	제5회	2021년 04월 29일	운영자금	40,000	헬스 부문 마케팅 및 R 등	21,600	투자집행 미완료	-

회사채	제5회	2021년 04월 29일	운영자금	50,000	매일호주유한회사(Maeil Australia Pty Ltd.) 증자	38,900	투자집행 미완료	-

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	회차	납입일	주요사항보고서의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역	금액차이발생사유	용도차이발생사유

사용용도	조달금액	사용내용	사용금액

-	-	-	-	-	-	-	-	-

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

종류	운용상품명	운용금액	계약기간	실투자기간

원금	평가금액

단기금융상품	마켓프리미엄신탁	29,500	29,500	2021.04 ~ 2026.05	1,707일

계	29,500	29,500	-

## 8. 기타 재무에 관한 사항

## IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

## 1. 예측정보에 대한 주의사항

## 2. 개요

## 3. 재무상태 및 영업실적

## 4. 유동성 및 자금조달과 지출

## 5. 부외거래

## 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

## V. 회계감사인의 감사의견 등

## 1. 외부감사에 관한 사항

사업연도	구분	감사인	감사의견	의견변형사유	계속기업 관련중요한 불확실성	강조사항	핵심감사사항

제58기1분기(당분기)	감사보고서	삼일회계법인	-	-	-	-	-

연결감사보고서	삼일회계법인	-	-	-	-	-

제57기(전기)	감사보고서	삼일회계법인	적정의견	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음	- 상하농어촌테마공원 종속기업 투자주식 손상 검사

연결감사보고서	삼일회계법인	적정의견	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음	- 상하농어촌테마공원 현금창출단위 손상검사- 유통업체에 대한 매출의 발생사실

제56기(전전기)	감사보고서	삼일회계법인	적정의견	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음	- 상하농어촌테마공원 종속기업 투자주식 손상 검사

연결감사보고서	삼일회계법인	적정의견	해당사항 없음	해당사항 없음	해당사항 없음	- 상하농어촌테마공원 현금창출단위 손상검사- 유통업체에 대한 매출의 발생사실

(단위 : 백만원, 시간)

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

제58기 1분기(당분기)	삼일회계법인	분ㆍ반기 별도 및 연결재무제표 검토별도 및 연결재무제표에 대한 감사	190(연간)	1,800(연간)	50(연간)	-

제57기(전기)	삼일회계법인	분ㆍ반기 별도 및 연결재무제표 검토별도 및 연결재무제표에 대한 감사	190(연간)	1,800(연간)	190(연간)	1,610(연간)

제56기(전전기)	삼일회계법인	분ㆍ반기 별도 및 연결재무제표 검토별도 및 연결재무제표에 대한 감사	190(연간)	1,800(연간)	190(연간)	1,926(연간)

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제58기 1분기(당분기)	-	-	-	-	-

제57기(전기)	2025.09	이전가격	2025.10.13 ~ 2026.05.31	148	-

2025.08	세무조정	2025.08.05 ~ 2026.05.31	14	-

2025.01	세무자문	2025.01.02 ~ 2026.03.31	523	-

제56기(전전기)	2024.07	세무조정	2024.07.01 ~ 2025.05.31	21	-

2024.04	세무자문	2024.04.01 ~ 2024.12.31	208	-

2024.02	이전가격	2024.02.01 ~ 2024.12.31	130	-

사업연도	네트워크회계법인명	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제58기 1분기(당분기)	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-

제57기(전기)	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-

제56기(전전기)	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2026년 02월 27일	ㆍ감사위원회: 위원 4명ㆍ회사: 재무담당이사ㆍ감사인: 업무수행이사 외 1인	대면회의	ㆍ제57기(2025년) 감사업무 수행내용 및 재무현황ㆍ핵심감사사항 등 중점 감사사항ㆍ재무제표 및 내부통제 감사결과 등

## 2. 내부통제에 관한 사항

## VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항

## 1. 이사회에 관한 사항

## 2. 감사제도에 관한 사항

## 3. 주주총회 등에 관한 사항

(기준일 : 2026년 03월 31일 )

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제

도입여부	채택	도입	미도입

실시여부	-	실시	미실시

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고

발행주식총수(A)	보통주	13,298,304	-

종류주	-	-

의결권없는 주식수(B)	보통주	942,082	자기주식

종류주	-	-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-

종류주	-	-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-

종류주	-	-

의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-

종류주	-	-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)	보통주	12,356,222	-

종류주	-	-

## VII. 주주에 관한 사항

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주, %)

성 명	관 계	주식의종류	소유주식수 및 지분율	비고

기 초	기 말

주식수	지분율	주식수	지분율

김정완	본인	보통주	5,258,500	39.54	5,258,500	39.54	-

김인순	특수관계인	보통주	1,951,820	14.68	1,951,820	14.68	-

김정민	특수관계인	보통주	435,317	3.27	435,317	3.27	-

김정석	특수관계인	보통주	242,435	1.82	242,435	1.82	-

김진희	특수관계인	보통주	165,205	1.24	165,205	1.24	-

김선희	특수관계인	보통주	16	0.00	16	0.00	-

정희승	특수관계인	보통주	3,028	0.02	3,028	0.02	-

김오영	특수관계인	보통주	721	0.01	721	0.01	-

(주)복원	계열회사	보통주	217,658	1.64	217,658	1.64	-

사회복지법인 진암사회복지재단	기타	보통주	634,049	4.77	634,049	4.77	-

매일홀딩스 사내근로복지기금	기타	보통주	137,219	1.03	137,219	1.03	-

권태훈	등기임원	보통주	34,379	0.26	34,379	0.26	-

고정수	미등기임원	보통주	15,165	0.11	15,165	0.11	-

박병두	미등기임원	보통주	1,493	0.01	1,493	0.01	-

계	보통주	9,097,005	68.40	9,097,005	68.40	-

-	-	-	-	-	-

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주)

구분	주주명	소유주식수	지분율(%)	비고

5% 이상 주주	김정완	5,258,500	39.54	-

김인순	1,951,820	14.68	-

우리사주조합	-	-	-

## 소액주주 현황

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주)

구 분	주주	소유주식	비 고

소액주주수	전체주주수	비율(%)	소액주식수	총발행주식수	비율(%)

소액주주	3,891	3,906	99.61	1,824,484	13,298,304	13.72	-

## VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항

## 1. 임원 및 직원 등의 현황

(기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주)

성명	성별	출생년월	직위	등기임원여부	상근여부	담당업무	주요경력	소유주식수	최대주주와의관계	재직기간	임기만료일

의결권있는 주식	의결권없는 주식

김정완	남	1957년 11월	각자 대표이사	사내이사	상근	경영총괄	매일유업(주) 대표이사경희대 경영학과	5,258,500	-	본인	40년	2029년 03월 27일

김정민	남	1962년 03월	기타비상무이사	기타비상무이사	비상근	기타비상무이사	(주)제로투세븐 사내이사씨케이코퍼레이션즈(주) 사내이사조지워싱턴대학교 대학원 석사	435,317	-	특수관계인	13년	2028년 03월 28일

권태훈	남	1968년 02월	각자 대표이사	사내이사	상근	경영총괄	매일유업(주) 재경본부장한국공인회계사(KICPA)연세대 경제학과	34,379	-	등기임원	16년	2029년 03월 27일

최성락	남	1964년 08월	사외이사,감사위원	사외이사	비상근	사외이사감사위원	식품의약품안전처 차장보건복지부 보건의료정책실 정책관제33회 행정고시 합격	-	-	-	3년	2029년 03월 27일

문정훈	남	1972년 12월	사외이사,감사위원	사외이사	비상근	사외이사감사위원	서울대 대학원 푸드테크학과 교수서울대 농경제사회학부 교수State Univ. of NY at Bufallo 경영학 박사	-	-	-	2년	2027년 03월 29일

구현모	남	1964년 01월	사외이사,감사위원	사외이사	비상근	사외이사감사위원	한국과학기술원(KAIST) 산업및시스템공학과 겸임교수(주)KT 대표이사 사장한국과학기술원(KAIST) 경영공학 박사	-	-	-	1년	2028년 03월 28일

정민선	여	1976년 10월	사외이사,감사위원	사외이사	비상근	사외이사,감사위원	(주)알스퀘어 재무담당이사한국공인회계사(KICPA), 세무사(KICTA)서울대학교 경제학과/경영학과, CEIBS MBA	-	-	-	0년	2029년 03월 27일

## 2. 임원의 보수 등

## IX. 계열회사 등에 관한 사항

## X. 대주주 등과의 거래내용

## XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항

## 1. 공시내용 진행 및 변경사항

## 2. 우발부채 등에 관한 사항

## 3. 제재 등과 관련된 사항

## 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

## XII. 상세표

## 1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

## 2. 계열회사 현황(상세)

## 3. 타법인출자 현황(상세)

## 【 전문가의 확인 】

## 1. 전문가의 확인

## 2. 전문가와의 이해관계