동부건설 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제 48(당) 기 3분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지
제 47(전) 기 3분기 2015년 01월 01일부터 2015년 09월 30일까지
동부건설주식회사와 그 종속기업

1. 일 반사항(1) 지배기업의 개요 동부건설주식회사(이하 "지배기업)은 토목과 건축공사, 전기, 기계설치공사업 등을 주로 영위할 목적으로 1969년 1월 24일에 미륭건설주식회사로 설립되어 1978년 10월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장된 법인으로서, 1989년 3월 1일에 상호를 동부건설주식회사로 변경하였습니다. 또한 지배기업은 1997년 1월 1일과 2000년 2월 1일자로 각각 관계회사인 동부산업주식회사와 주식회사 동부고속 및 삼산주택주식회사를 흡수 합병하였으며, 2003년 2월 28일 철구사업소를 주식회사 동부에 양도하고, 2011년 1월 1일 물류사업부를 분할하여, 당분기말 현재 토목과 건축공사 ,전기, 기계설치공사업 등을 영위하고 있습니다. 한편, 지배기업은 건설업 영업환경의 악화에 따른 유동성 위기로 2014년 12월 31일자로 서울중앙지방법원에 채무자회생다파산에관한법률에 따른 회생절차 개시를 신청하였으며, 2015년 1월 7일에 회생절차 개시 결정을 받았으며, 2015년 7월 3일 회생계획안을 인가받았습니다. 또한, 2016년 9월 2일에 변경회생계획안을 인가받아 이에 따른 감자 및 출자전환이 이루 어져 당사의 최대주주는 행복제일차(유)외 1인(25.25%)이며, 당기말 현재 당사가 발행한 주식수는 보통주식 6,656,069주, 기타주식 225,732주이며 1주당 액면금액은 5,000원, 납입자본금은 34,409백만원입니다.

(2) 당분기말 현재 종속기업 등의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	회 사 명	주요영업활동	소재지	연결기업 보유지분율(%)	결산일

종속기업	동부엔지니어링㈜	엔지니어링 서비스업	국내	100.00	12.31

Dongbu Australia Pty, Ltd.	도매 및 소매업	호주	100.00	12.31

동부자산관리㈜	분할존속법인으로부터 이전받은 부인권 소송등의 수행	국내	100.00	12.31

관계기업	수원순환도로㈜	도로 및 관련시설 운영업	국내	31.68	12.31

(3) 연결대상 종속기업의 당분기말 현재 주요 재무현황 및 당분기 중 주요 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회 사 명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	분기순손익

동부엔지니어링㈜	46,226	23,231	22,995	42,555	1,253

Dongbu Australia Pty, Ltd.	10,579	5	10,574	-	(20)

동부자산관리㈜	20,200	-	20,200	-	(131)

상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기연결재무제표의 작성기준연결기업의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결기업의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.(3) 건설계약연결기업은 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간 말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다.

한편 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 연결기업은 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행 청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과한 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결기업은 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 부문정보 (1) 부문수익 및 이익 당분 기 및 전분기 연결기업의 계속영업수익 및 계속영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	부문수익	영업이익

당분기	전분기	당분기	전분기

건설	376,993	458,825	12,970	(37,773)

기타	42,555	41,620	944	1,077

계속영업 합계	419,548	500,445	13,914	(36,696)

기타영업외손익	26,887	112,696

금융손익	(3,943)	(1,221)

지분법손익 등	(79)	(1,488)

세전손익	36,779	73,291

분기순이익	34,175	5,526

부문이익은 금융이익, 금융원가, 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업 의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(2) 부문자산 당분기 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 총자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 기

건설	721,669	561,634

기타	61,083	37,129

총부문자산	782,752	598,763

미배분자산	-	-

총자산	782,752	598,763

(3) 지역별 정보연결기업은 2개의 주요지역[한국(본사 소재지 국가), 호주]에서 영업하고 있습니다. 그러나 본사 소재지인 한국을 제외한 국가의 계속영업수익 및 비유동자산이 전체 영업수익 및 비유동자산에서 차지하는 비중이 미미함에 따라 관련된 정보를 별도로 기재하지 아니합니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기에 연결기업 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다. 5. 범주별 금융상품(1) 당분기 및 전기말 현재 연결기업의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산(당분기)

(단위 : 백만원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계	유동	비유동

현금및현금성자산	297,521	-	297,521	297,521	-

매출채권	공사미수금 등	24,913	-	24,913	24,913	-

미청구공사	61,846	-	61,846	61,846	-

기타수취채권	대여금	18,880	-	18,880	54	18,826

미수금	40,600	-	40,600	40,598	2

미수수익	1,437	-	1,437	1,437	-

부가세대급금	3,880	-	3,880	3,880	-

보증금	20,965	-	20,965	-	20,965

소계	85,762	-	85,762	45,969	39,793

기타금융자산	장단기금융상품	26,609	-	26,609	26,593	16

매도가능금융자산	-	194,177	194,177	758	193,419

합 계	496,651	194,177	690,828	457,600	233,228

(전기)

(단위 : 백만원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계	유동	비유동

현금및현금성자산	122,299	-	122,299	122,299	-

매출채권	공사미수금 등	27,361	-	27,361	27,361	-

미청구공사	66,702	-	66,702	66,702	-

기타수취채권	대여금	20,757	-	20,757	54	20,703

미수금	51,705	-	51,705	51,705	-

미수수익	2,921	-	2,921	2,921	-

부가세대급금	-	-	-	-	-

보증금	20,392	-	20,392	-	20,392

소계	95,775	-	95,775	54,680	41,095

기타금융자산	장단기금융상품	15,725	-	15,725	15,709	16

매도가능증권	-	177,964	177,964	511	177,453

합 계	327,862	177,964	505,826	287,262	218,564

2) 금융부채

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 기

상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

유동	비유동	유동	비유동

매입채무 및기타채무	매입채무	48,216	-	57,381	-

미지급금	16,751	-	14,814	-

미지급비용	1,725	-	2,021	-

예수보증금	645	-	471	-

임대보증금	-	158	-	76

소계	67,337	158	74,687	76

차입금 및 사채	차입금	25,095	-	25,095	-

기타금융부채	금융보증부채	-	2,489	-	2,640

회생채무	145,808	107,451	84,586	193,259

합 계	238,240	110,098	184,368	195,975

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

6. 사용제한 금융상품 당분기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	거 래 처	당 분 기	전 기	사용제한내용

현금및현금성자산	신한은행	206,055	-	질권설정

유동기타금융자산	우리은행 외	6,586	12,225	차입금 담보 등

비유동기타금융자산	하나은행 외	16	16	당좌개설보증금

합 계	212,657	12,241

7. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	총액	36,692	-	38,831	-

대손충당금	(11,778)	-	(11,469)	-

순액	24,914	-	27,362	-

미청구공사	총액	83,152	-	84,028	-

대손충당금	(21,306)	-	(17,326)	-

순액	61,846	-	66,702	-

대여금	총액	6,327	128,094	6,327	129,164

대손충당금	(6,273)	(107,769)	(6,273)	(106,912)

현재가치할인차금	-	(1,499)	-	(1,549)

순액	54	18,826	54	20,703

미수수익	총액	2,473	-	2,921	-

대손충당금	(1,036)	-	-	-

순액	1,437	-	2,921	-

미수금	총액	72,998	2	84,377	-

대손충당금	(32,400)	-	(32,672)	-

순액	40,598	2	51,705	-

부가세대급금	총액	3,880	-	-	-

대손충당금	-	-	-	-

순액	3,880	-	-	-

보증금	총액	-	21,365	-	21,087

현재가치할인차금	-	(399)	-	(695)

순액	-	20,966	-	20,392

합 계	132,729	39,794	148,744	41,095

(2) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 기

손상되지 않은 매출채권	손상된 매출채권	손상되지 않은 매출채권	손상된 매출채권

180일 이내	19,063	788	20,994	474

1년 이내	1,871	-	2,698	19

2년 이내	2,443	19	2,663	-

3년 이내	1,180	-	1,263	4

3년 이상	607	10,721	-	10,716

합 계	25,164	11,528	27,618	11,213

(3) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 증감은 다음과 같습니다. (당 분 기)

(단위 : 백만원)

구 분	매출채권	미청구공사	장단기대여금	장단기미수금	합계

기초금액	11,469	17,326	113,185	32,672	174,652

전입	417	3,980	857	638	5,892

환입	-	-	-	(263)	(263)

제각	(109)	-	-	(647)	(756)

기말금액	11,777	21,306	114,042	32,400	179,525

(전 기)

(단위 : 백만원)

구 분	매출채권	미청구공사	장단기대여금	장단기미수금	합계

기초금액	55,038	-	118,045	44,837	217,920

전입	1,018	17,326	34,346	15,156	67,846

환입	(76)	-	(1,778)	(303)	(2,157)

제각	(44,511)	-	(38,324)	(27,018)	(109,853)

연결범위변동	-	-	896	-	896

기말금액	11,469	17,326	113,185	32,672	174,652

연결기업은 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일로부터보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

8. 매도가능금융자산 당분기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

지분상품:

상장주식	-	80,781	-	64,999

비상장주식	-	60,428	-	60,254

채무상품:

국공채	725	1,310	511	1,300

후순위채	-	900	-	900

후순위출자금	-	50,000	-	50,000

합 계	725	193,419	511	177,453

9. 재고자산 당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

재료및저장품	910	-	910	1,225	-	1,225

10. 기타자산 당분기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	9,038	-	6,133	-

선급비용	4,086	124	3,661	137

선급공사비	11,274	-	12,957	-

기타	-	10,563	-	10,731

합 계	24,398	10,687	22,751	10,868

11. 관계 및 공동기업투자 (1) 당분기 및 전기말 현재 관계 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	관계 및 공동기업명	주요활동영역	소재지	당 분 기	전 기

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

관계기업	수원순환도로㈜	도로 및 관련시설 운영업	국내	31.68	3,802	3,703	31.68	2,438	2,418

(2) 당분기 및 전기 중 연결기업의 관계 및 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (당 분 기)

(단위 : 백만원)

회 사 명	기초	취 득	지분법손익	기말

수원순환도로㈜	2,418	1,364	(79)	3,703

(전 기)

(단위 : 백만원)

회 사 명	기초	취 득	손상	지분법손익	대체	기말

수원순환도로㈜	-	2,431	-	(19)	6	2,418

㈜동부철구	2,557	-	-	(1)	(2,556)	-

㈜경주환경에너지	2,583	-	(1,487)	-	(1,096)	-

합 계	5,140	2,431	(1,487)	(20)	(3,646)	2,418

(3) 관계 및 공동기업의 당분기말 현재 재무상태 및 당분기 중 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회 사 명	자산	부채	순자산	매출액	분기순손익

수원순환도로㈜	11,713	23	11,690	-	(249)

12. 유형자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	장부금액

토지	10,354	-	10,354	10,504

건물	21,058	(6,504)	14,554	14,949

차량운반구	486	(462)	24	38

선박	19,495	(7,180)	12,315	13,538

기타의유형자산	11,974	(9,064)	2,910	3,208

합 계	63,367	(23,210)	40,157	42,237

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(당 분 기)

(단위 : 백만원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	기말금액

토지	10,504	-	(150)	-	10,354

건물	14,949	-	-	(395)	14,554

차량운반구	39	1	-	(16)	24

선박	13,538	-	-	(1,223)	12,315

기타의유형자산	3,207	375	(40)	(632)	2,910

합 계	42,237	376	(40)	(2,266)	40,157

(전 기)

(단위 : 백만원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	기타증감	기말금액

토지	11,048	-	(544)	-	-	10,504

건물	15,475	-	-	(526)	-	14,949

구축물	6,863	-	-	-	(6,863)	-

차량운반구	73	6	-	(40)	-	39

선박	15,163	-	-	(1,625)	-	13,538

기타의유형자산	1,772	2,140	-	(705)	-	3,207

합 계	50,394	2,146	(544)	(2,896)	(6,863)	42,237

13. 투자부동산 (1) 당분기 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	장부금액

토지	5776	-	5,776	5,776

건물	981	(339)	642	1,224

건설중인자산	827	-	827	827

합 계	7,584	(339)	7,245	7,827

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각 각 54백만원 및 87백 만원 입니다.

14. 무형자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	상각누계액	장부금액	장부금액

광업권	19	-	19	19

개발비	14,728	(14,067)	661	851

소프트웨어	2,812	(2,723)	89	82

회원권	1,576	-	1,576	1,576

합 계	19,135	(16,790)	2,345	2,528

(2) 상기 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

15. 매각예정비유동자산 당분기 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 기

㈜경주환경에너지	1,096	1,096

당사가 회생절차를 신청함에 따라 ㈜경주환경에너지에 대해 주주협약의 당사자 지위를 상실하였고, 보유주식의 공정가액 산출의뢰 등 당사자 배제에 따른 후속절차를 진행할 예정입니다.

16. 매입채무 및 기타채무당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	48,216	-	57,381	-

미지급금	16,751	-	14,814	-

미지급비용	1,725	-	2,021	-

예수보증금	645	-	471	-

임대보증금	-	158	-	76

합 계	67,337	158	74,687	76

당사는 모든 채무를 지급기일 내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.

17. 차입금 및 사채(1) 당분기 및 전기말 현재 연결기업의 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

종 류	당 분 기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	25,095	-	25,095	-

(2) 당분기 및 전기말 현재 연결기업의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	차입처 등	연이자율(%)	당 분 기	전 기

일반및담보대출	건설공제조합 등	1.50~2.70	25,095	25,095

18. 기타금융부채

(1) 당분기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	-	2,489	-	2,640

(2) 금융보증부채연결기업은 SOC 출자회사의 차입금, 김포풍무지구 아파트공사의 PF 차입금 및 재건축 재개발 조합의 분양자 중도금 대출 등에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 한국채택국제회계기준 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 따라서 연결기업은 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 공사와 관련된 금액은 선급공사비로, 그 외의 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 금융보증부채의 변동내역과 유동성 분류는 다음과 같습니다.

(당 분 기)

(단위 : 백만원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	증가	감소	기말잔액	유동	비유동

금융보증부채	2,640	-	(151)	2,489	-	2,489

(전 기)

(단위 : 백만원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	증가	감소	기말잔액	유동	비유동

금융보증부채	1,862	1,857	(1,079)	2,640	-	2,640

19. 퇴직급여제도

연결기업은 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 동부생명보험에 의하여 2016년 9월 30일을 기준으로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다 .

(1) 당분기 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결기업의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 기

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	39,708	39,523

사외적립자산의 공정가치	(20,991)	(23,190)

국민연금전환금	(20)	(25)

순확정급여부채	18,697	16,308

(2) 당분기 및 전기의 순 확정급여 부채 의 변동내역은 다음과 같습니다. (당 분 기)

(단위 : 백만원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	국민연금전환금	순확정급여부채

당분기초	39,523	(23,190)	(25)	16,308

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	3,885	-	-	3,885

이자비용(이자수익)	357	(256)	-	101

소 계	4,242	(256)	-	3,986

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	82	-	82

보험수리적가정 등의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	1,099	-	-	1,099

소 계	1,099	82	-	1,181

제도에서 지급한 금액

지급액	(5,156)	2,960	5	(2,191)

기여액	-	(587)	-	(587)

소 계	(5,156)	2,373	5	(2,778)

당분기말	39,708	(20,991)	(20)	18,697

(전 기)

(단위 : 백만원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	국민연금전환금	순확정급여부채

전기초	41,775	(28,321)	(26)	13,428

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	4,429	-	-	4,429

이자비용(이자수익)	603	(615)	-	(12)

소 계	5,032	(615)	-	4,417

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	360	-	360

보험수리적가정 등의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	72	-	-	72

소 계	72	360	-	432

제도에서 지급한 금액

지급액	(7,350)	5,386	1	(1,963)

기여액	-	-	-	-

소 계	(7,350)	5,386	1	(1,963)

연결범위 제거

연결범위 제거	(6)	-	-	(6)

소 계	(6)	-	-	(6)

전기말	39,523	(23,190)	(25)	16,308

(3) 당분기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기

할인율(%)	2.27%	2.27%

기대임금상승률(%)	1.00%	1.00%

(4) 당분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(972)	1,056

기대임금상승률의 1% 변동	1,061	(994)

보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

20. 충당부채

당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역과 유동성분류는 다음과 같습니다. (당 분 기)

(단위 : 백만원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	전입	환입	기말금액	유동	비유동

기타손실충당부채	271	-	-	271	-	271

하자보수충당부채(*1)	27,917	-	(6,699)	21,218	4,358	16,860

합 계	28,188	-	(6,699)	21,489	4,358	17,131

(*1) 연결기업은 주요 도급공사에 대한 보완작업을 위해 소비될 것으로 예상되는 지출을 하자보수충당부채로 인식하고 있으며, 하자보수충당부채 인식시 현재가치평가의 효과가 중요하지 않으므로 현재가치로 할인하지 않았습니다.

(전 기)

(단위 : 백만원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	전입	환입	대체	기말금액	유동	비유동

기타손실충당부채(*1)	48,975	1,116	(9,923)	(39,898)	271	-	271

하자보수충당부채(*2)	20,852	13,640	(6,575)	-	27,917	5,695	22,222

합 계	69,827	14,756	(16,498)	(39,898)	28,188	5,695	22,493

(*1) 전기말 현재 연결기업의 채무보증과 관련하여 향후 회생기간내 확정채무로 전환될 가능성이 높은 금액(현실화예상액)을 추정하여 회생채무로 재분류하였습니다.(*2) 연결기업은 주요 도급공사에 대한 보완작업을 위해 소비될 것으로 예상되는 지출을 하자보수충당부채로 인식하고 있으며, 하자보수충당부채 인식시 현재가치평가의 효과가 중요하지 않으므로 현재가치로 할인하지 않았습니다.21. 기타부채 당분기 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

선수수익	213	-	2,634	-

선수금	217,921	-	12,940	-

예수금	3,053	-	3,815	-

부가세예수금	400	-	8,308	-

합 계	221,587	-	27,697	-

22. 자본금 당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고 1주당 액면금액은 5,000원이며, 발행주식수는 8,831,163주(보통주 8,540,277주, 우선주 290,886주)입니다. 연결기업의 당분기 및 전기 중 현재 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 백만원)

구 분	보통주	우선주(*1)	합 계

주식수(주)	금 액	주식수(주)	금 액	주식수(주)	금 액

전기이월	8,526,639	42,633	290,886	1,454	8,817,525	44,087

출자전환	5,539,957	27,700	-	-	5,539,957	27,700

1차 무상감자	(7,410,527)	(37,052)	(65,154)	(326)	(7,475,681)	(37,378)

당분기말	6,656,069	33,281	225,732	1,128	6,881,801	34,409

(전기)

(단위 : 백만원)

구 분	보통주	우선주(*1)	합 계

주식수(주)	금 액	주식수(주)	금 액	주식수(주)	금 액

전기이월	50,040,163	250,201	3,342,365	16,712	53,382,528	266,913

1차 무상감자	(36,707,792)	(183,539)	(1,887,590)	(9,438)	(38,595,382)	(192,977)

출자전환	43,299,934	216,500	-	-	43,299,934	216,500

2차 무상감자	(48,321,552)	(241,608)	(1,163,889)	(5,820)	(49,485,441)	(247,428)

출자전환	215,886	1,079	-	-	215,886	1,079

전기말	8,526,639	42,633	290,886	1,454	8,817,525	44,087

(*1) 비참가적, 비누적적 우선주로서, 이익배당우선권이 존재하며 보통주 액면금액 대비 1% 차등배당되는 우선주입니다.

23. 자본잉여금 및 기타자본 (1) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금 및 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 기

자본잉여금:

감자차익	482,100	444,722

합 계	482,100	444,722

기타자본:

주식할인발행차금	(180,258)	(152,798)

자기주식	(706)	(706)

자기주식법인세부담액	(1,999)	(1,999)

합 계	(182,963)	(155,503)

(2) 당분기 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 기

주식수(주)	금 액	주식수(주)	금 액

보통주	5,517	-	5,517	-

우선주	582	706	582	706

합 계	6,099	706	6,099	706

24. 기타포괄손익누계액(1) 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 기

매도가능금융자산평가손익	58,687	42,796

해외사업환산손익	(4,108)	(3,903)

합 계	54,579	38,893

(2) 당분기와 전기 중 매 도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	42,794	8,904

매도가능금융자산의 순평가차익	15,893	44,620

매도가능금융자산의 순평가차익의 법인세	-	(10,728)

합 계	58,687	42,796

25. 이익잉여금(결손금)당분기 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 기

미처분이익잉여금(결손금)	(268,882)	(301,876)

26. 수익 당분기 및 전분기 중 연결기업의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

도급공사수익	108,878	342,225	161,614	420,389

부대사업수익	8,150	34,768	9,738	38,435

용역수익	15,443	42,555	16,259	41,620

합 계	132,471	419,548	187,611	500,444

27. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 복리후생비	4,842	13,999	4,082	13,383

퇴직급여	984	4,864	1,447	2,213

임차료	1,938	5,626	1,691	4,671

감가상각비	467	1,386	496	1,181

무형자산상각비	21	57	60	174

광고선전비	-	13	6	18

지급수수료	1,511	2,716	3,274	5,630

세금과공과	415	1,137	3,353	3,904

접대비	60	146	75	118

보험료	19	140	24	149

교육훈련비	17	33	7	10

대손상각비	(430)	4,309	9,444	15,760

기타	1,105	3,374	6,060	8,038

합 계	10,949	37,800	30,019	55,249

28. 기타영업외수익 및 비용 당분기 및 전분기 중 기타영업수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익 :

유무형자산처분이익	-	192	(1)	64

수입임대료및수수료	21	64	666	1,322

금융보증수익	36	145	211	730

대손충당금환입	(376)	372	658	997

종속기업투자주식처분이익	-	-	1,232	5,635

채무면제이익	27,025	27,286	154,936	154,936

기타	2,833	6,026	(568)	127

합 계	29,539	34,085	157,134	163,811

기타영업외비용 :

유무형자산처분손실	-	-	-	265

유무형자산손상차손	-	-	1,700	1,700

투자부동산처분손실	6	17	11	61

투자부동산손상차손	-	-	-	8,926

기타의대손상각비	343	5,075	9,007	32,580

충당부채전입액	-	-	-	1,116

매도가능금융자산손상차손	-	-	(16)	123

금융보증비용	-	-	-	230

기타	1,550	2,107	3,608	6,114

합 계	1,899	7,199	14,310	51,115

29. 금융수익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	309	2,105	728	3,190

배당금수익	-	249	-	33

합 계	309	2,354	728	3,223

(2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

대여금 및 수취채권	306	2,097	728	3,190

매도가능금융자산	3	257	-	33

합 계	309	2,354	728	3,223

30. 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

일반차입금 이자 등	95	326	1,448	7,651

사채 이자	-	-	-	331

사채상환손실	-	-	-	1,726

소 계	95	326	1,448	9,708

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액(*1)	(83)	(229)	(301)	(5,854)

차 감 계	12	97	1,147	3,854

보증금 등의 현재가치할인차금 상각	2,724	6,201	336	591

합 계	2,736	6,298	1,483	4,445

(*1) 연결기업은 적격자산의 취득, 건설, 제조를 위하여 발생한 일반차입금에 대한 차입원가 229 백만원(전분기: 5,854백만원)을 적격자산에 대한 원가의 일부로서 자본화하거나 각 해당현장의 공사원가에 포함하였습니다. 이와 관련하여 적용한 차입금에 대한 가중평균자본화이자율은 연 1.49 %(전기: 연 7.03%)입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 금융부채의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같으며 , 전액 상각후원가측정 금융부채에서 발생하였습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

차입금 및 사채	12	97	1,147	3,854

기타금융부채	2,724	6,201	336	591

합 계	2,736	6,298	1,483	4,445

31. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	2,924	44,868

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(126,228)	9,606

±세무상 결손금으로 인한 이연법인세 변동액	(1,619)	-

±자본에 가감할 이연법인세 변동액	-	(9,606)

±이연법인세 실현가능성 검토	127,526	22,897

법인세비용	2,603	67,765

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전순이익(손실)	36,513	73,291

적용세율에 따른 세부담액	8,797	17,736

조정사항 :

법인세추납액ㆍ환급액	-	44,847

기타	(6,194)	5,182

법인세비용	2,603	67,765

유효세율(*1)	7.13%	92.46%

32. 주당이익(1) 기본주당순이익

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익(손실)	25,519,488,518	34,175,234,054	120,625,693,682	5,526,049,725

지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익(손실) 중 보통주 해당분	24,705,281,656	33,100,947,947	115,480,559,594	5,579,620,799

가중평균유통보통주식수	6,650,552	6,650,552	18,571,419	38,520,714

기본 보통주 주당이익(손실)	3,715	4,977	6,218	145

33. 공사계약

(1) 당분기 및 전분기 중 건설계약 관련하여 수익으로 인식한 계약수익 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

토목	66,480	177,211	68,101	181,353

건축	39,538	153,922	92,686	225,262

주택	19	102	96	11,157

플랜트	2,842	10,990	731	2,618

엔지니어링	15,442	42,555	16,259	41,619

합 계	124,321	384,780	177,873	462,009

(2) 당분기말 및 전기말 현재 진행 중인 도급공사 및 공사대금 청구액으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:백만원)

구 분	누적발생원가	누적이익	누적손실	누적공사수익(미성공사)합계	진행청구액	차감계	미청구공사	초과청구공사

토목	1,899,083	173,543	(50,811)	2,021,815	(2,029,660)	(7,844)	28,420	(36,264)

건축	1,111,701	61,602	(24,813)	1,148,490	(1,131,312)	17,178	28,877	(11,698)

주택	161,636	-	(20,801)	140,835	(142,651)	(1,816)	-	(1,816)

플랜트	110,057	19,266	(241)	129,081	(129,493)	(412)	1,098	(1,510)

엔지니어링	153,491	40,791	-	194,281	(169,524)	24,757	24,757	-

합 계	3,435,968	295,202	(96,666)	3,634,502	(3,602,640)	31,863	83,152	(51,288)

(전기말)

(단위:백만원)

구 분	누적발생원가	누적이익	누적손실	누적공사수익(미성공사)합계	진행청구액	차감계	미청구공사	초과청구공사

토목	1,942,351	160,991	(70,526)	2,032,816	(2,067,853)	(35,037)	23,093	(58,130)

건축	1,121,490	41,532	(29,991)	1,133,030	(1,114,294)	18,736	30,373	(11,637)

주택	818,151	87,492	(46,385)	859,258	(852,993)	6,265	8,202	(1,937)

플랜트	102,235	15,856	-	118,091	(121,581)	(3,490)	708	(4,198)

엔지니어링	167,223	46,216	-	213,439	(191,787)	21,652	21,652	-

합 계	4,151,450	352,087	(146,902)	4,356,634	(4,348,508)	8,126	84,028	(75,902)

연결기업의 건설계약과 관련된 선수금은 당분기 및 전기말 현재 각각 11,306백만원 및 12,940백만원입니다.

(3) 당분기말 현재 연결기업의 투입법으로 진행기준을 적용하는 건설계약과 관련한 공사손실충당부채, 회계추정변경에 따른 공사손익 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	추정총계약금액의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사(초과청구공사)의 변동	공사손실충당부채

토목	6,994	9,195	1,477	(3,678)	5,295	8,820

건축	(7,625)	(8,564)	1,561	(622)	6,267	665

주택	-	33	-	(33)	(477)	280

플랜트	240	(1,508)	2,128	(380)	2,071	143

합 계	(390)	(844)	5,166	(4,712)	13,156	9,908

(4) 당분기말 현재 연결기업의 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 총 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

현장명	계약일	계약상 공사기한	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

강남순환도시고속도로	20070420	20160519	62.0%	-	-	3,041	-

신매－오월간도로	20031222	20161119	86.8%	7	-	-	-

태백-도계도로	20070620	20161231	100.0%	-	-	-	-

동홍천-양양고속11공구	20090428	20161216	91.9%	-	-	367	-

유치-이양 지방도확장	20061101	20191231	97.1%	1,852	-	-	-

화원2-1공구	20041227	20170630	100.0%	-	-	-	-

소사-녹산 도로개설	20060522	20161231	94.2%	-	-	250	-

인천공항철도2단계	20010101	20161231	79.5%	-	-	168	-

영주시우회도로	20090304	20170223	100.0%	-	-	-	-

보령-태안 도로 2공구	20101215	20180506	100.0%	1,302	-	-	-

Parcel-2 부지공사	20090817	20160707	88.5%	-	-	929	-

동읍-봉강도로건설공사	20080818	20170817	100.0%	4,089	-	-	-

부산북항재개발	20090223	20151229	89.2%	-	-	-	-

울산-포항 5공구	20090629	20151231	98.5%	-	-	600	-

부산외곽순환고속도로6공구	20111111	20171231	97.7%	3,437	-	5	-

중앙선 원주-제천 4공구	20110729	20170228	100.0%	-	-	-	-

덕하차량기지 건설공사	20140501	20180430	92.8%	558	-	-	-

군장국가산단인입철도 제2공구	20121206	20171205	92.1%	-	-	751	-

부산-울산복선철도5공구	20131120	20171119	98.6%	-	-	-	-

제2여객터미널진입도로	20140307	20170807	98.1%	2,881	-	-	-

송산별망지하차도	20141230	20170616	99.6%	-	-	-	-

포항-삼척7공구	20141205	20181203	100.0%	1,939	-	-	-

보성-임성리 철도 4공구	20151112	20191110	98.6%	1,513	-	-	-

안양덕천주택재개발현장	20140310	20181028	91.2%	-	-	-	-

노량진수산물 도매시장	20121226	20161231	95.7%	-	-	2,142	-

창원경상대학교 병원	20121214	20160315	93.7%	-	-	-	-

하이원워터월드신축	20140630	20161010	92.0%	4,567	-	-	-

소방방재 교육연구단지	20141222	20170906	96.6%	3,687	-	-	-

항동아파트 3공구	20151228	20180531	96.7%	681	-	-	-

남양주도농센트레빌	20120301	20140630	100.0%	-	-	-	-

합 계	26,513	-	8,253	-

(5) 합작공사당분기말 현재 연결기업의 주요 합작공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당사 지분율	도급액	대표자

공사명	구성원	전체분	당사분

군장국가산단인입철도 제2공구	동부:새천년:한백:성보	79.4%	134,593	106,867	동부

부산-울산복선철도5공구	동부:양우:태림	80.0%	98,645	78,916	동부

신매－오월간도로	동부:동서	60.0%	137,424	82,455	동부

중앙선 원주-제천 4공구	동부:은파:마임	80.0%	105,577	84,461	동부

서울동남권물류단지	현대:동부:CJ:한강	30.0%	335,333	100,600	현대

안양덕천주택재개발현장	삼성:동부	35.0%	696,864	243,903	삼성

기타	12,295,965	2,772,788

계	13,804,401	3,469,990

(5) 당분기말 현재 공사발주처에 선수보증, 공사이행 및 분양보증 등을 위하여 건설공제조합 등의 지급보증서 1,515,136 백만원(보증료율: 연 0.02~2%)을 제공 하고 있습니 다. 또한, 수주공사에 대하여 공사기간 동안 기성고에 따라 공사대금을 수령하며, 완공 후 발생될 하자에 대하여 금융기관 등에게 지급보증서를 제공하고 있습니다.

34. 특수관계자와의 거래

(1) 연결기업과 지배ㆍ종속관계(관계기업 및 공동기업 등 포함)에 있는 특수관계자의내역은 다음과 같습니다.

특수관계 종류	당 분 기	전 기

관계기업	수원순환도로㈜	수원순환도로㈜

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회 사 명	당 분 기	전 분 기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

동부철구㈜(*1)	-	-	13,194	5,856

㈜동부메탈(*1)	-	-	492	466

㈜동부하이텍(*1)	-	-	2	-

㈜동부팜한농(*1)	-	-	3	-

동부생명보험㈜(*1)	-	-	504	4

동부증권㈜(*1)	-	-	137	-

동부화재해상보험㈜(*1)	-	-	-	57

기타특수관계자 소계	-	-	14,332	6,383

합 계	-	-	14,332	6,383

(*1) 전기 중 특수관계가 소멸되었으며, 상기 금액은 특수관계 소멸 전까지의 거래금액입니다.(3) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무의 잔액은 없습니다.

(4) 지배기업은 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며 당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급 여	250	121

퇴직급여	24	14

합 계	274	135

35. 담보제공자산 (1) 당분기말 현재 연결기업의 채무와 관련된 담보제공 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

관련채무 또는 보증	담보제공자산

채권자 등	종류	금액	과목	구 분	설정금액	장부가액

건설공제조합	일반대출	22,500	증권	건공출자증권 21,620좌	30,564	30,564

광주은행(*1)	회생채권 대여채무	2,688	당좌자산	동부월드 미수금채권	7,200	6,333

동부생명보험(*1)	회생채권 특수관계인대여채무	779	토지	알펜시아	1,900	1,173

유형자산	바지선(F/D)	22,620	12,320

합 계	25,967	62,284	50,390

(*1) 해당 담보에 대하여 부인권 청구의 소가 진행중에 있습니다. (2) 당분기말 현재 타인을 위해 제공한 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

담보 제공자산	관련 채무내역

담보제공처	담보제공자산	내역	담보제공주식수	담보설정금액	관련채무	채권자

(주)동부하이텍	매도가능금융자산	대출담보	4,142,719	18,456	신디케이티드론(회생담보권(물상보증))	한국산업은행 외

신분당선㈜	매도가능금융자산	신분당선전철주식	2,061,000	10,460	프로젝트 파이낸싱	한국산업은행 외

푸른김포㈜	매도가능금융자산	푸른김포주식	112,895	546	프로젝트 파이낸싱	기업은행 외

청정원주㈜	매도가능금융자산	청정원주주식	106,680	533	프로젝트 파이낸싱	국민은행 외

강남순환도로㈜	매도가능금융자산	강남순환도로주식	205,200	1,026	프로젝트 파이낸싱	한국산업은행 외

제이서해안고속도로㈜	매도가능금융자산	제이서해안고속도로주식	792,400	3,962	프로젝트 파이낸싱	기업은행 외

용마터널㈜	매도가능금융자산	용마터널주식	336,000	1,680	프로젝트 파이낸싱	국민은행 외

안동아트센터운영㈜	매도가능금융자산	안동아트센터운영주식	148,710	805	프로젝트 파이낸싱	현대해상화재보험 외

포천한마음병영㈜	매도가능금융자산	포천한마음병영주식	70,308	397	프로젝트 파이낸싱	한국정책금융공사 외

제이영동고속도로㈜	매도가능금융자산	제이영동고속도로주식	498,719	2,494	프로젝트 파이낸싱	신한은행 외

행복미래학교㈜	매도가능금융자산	행복미래학교주식	9,656	48	프로젝트 파이낸싱	교보생명보험 외

합 계	8,484,287	40,407

36. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결기업의 주요 금융거래 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

금융기관	당좌차월한도	일반차입한도	사모사채	어음차입

건설공제조합	-	22,500	-	-

엔지니어링공제조합	-	2,595	-	-

우리은행	3,000	-	-	-

하나은행	-	200	-	-

합 계	3,000	25,295	-	-

(2) 당분기말 현재 연결기업의 회생채무, 공사계약보증 등과 관련하여 백지어음 및 수표 19매가 견질로 제공되어 있습니다. 상기 외 연결기업이 금융기관으로부터 교부받은 수표 및 어음 중 소재가 확인되지 않은 수표 및 어음 72매가 있습니다. 법원의 인가된 회생계획안에는 '채무자회사가 발행하여 견질 및 융통 등으로 제공된 어음 및수표는 채권회수 등 어떤 목적으로도 추심 또는 교환에 회부할 수 없으며, 본 회생계획안에서 정한 변제기일에 어음, 수표, 사채권증서의 원본을 회사에 반환하고 위 어음 또는 수표에 의해 담보되는 채권(피담보채권) 등을 회생계획에 따라 변제받습니 다. 채권자가 어음 및 수표, 사채권증서의 원본을 분실하였을 경우에는 제권판결 등 이를 무효화하는 법적절차를 완료한 이후에 회생계획안의 권리변경 및 변제비율에 따라 변제받을 수 있습니다.'라고 되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결기업이 건설공사와 관련하여 두산건설㈜ 등 타인을 위하여 공사이행을 보증한 금액은 579,034백만원 입니다. (4) 당분기말 현재 종속기업인 동부엔지니어링㈜이 타인으로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

내 용	제공처	한 도	실행금액

선급금 보증	엔지니어링공제조합	64,910	24,977

대출금 보증	엔지니어링공제조합	129,813	48,028

이행(손해배상) 보증	엔지니어링공제조합	3,245	-

한편, 종속기업인 동부엔지니어링㈜ 는 KEB하나은행에 USD 500,000의 외화지급보증 약정을 맺고 있으며, 당분기말 현재 알제리 철도공사 등과 관련하여 USD 315,000의 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 당 분기말 현재 종속기업인 동부엔지니어링㈜의 보험가입내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 백만원)

보험회사	보험종류	보험금액

서울보증보험	종업원신용보증보험 외	4,250

건설기술용역공제조합	손해배상보험	28,264

(6) 재무투자자에 대한 주식매수청구권의 발행 연결기업은 제2서해안고속도로 사업과 관련하여 일정 요건에 해당되고 재무투자자가 권리를 행사하 는 경우 재무투자자의 출자주식을 일정금액(총 출자금액 중 시공사 지분해당액으로 약 103억원 상당)으로 재매입하는 약정이 체결되어 있습니다. 또한, 신분당선 사업과 관련하여 해당 공사도급계약이 해지되는 경우 재무출자자의 출자주식을액면가액에 연복리 7.9%을 가산한 금액(당분기말 현재 재무투자자 출자총액 621억원 중 시공사 지분해당액 44억원)으로 재매입하는 약정이 체결되어 있습니다. (7) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

사건명	원고/피고	진행상황	소송가액

사건>

공사대금청구	㈜킨텍스	1심 계류중	27,558

분담금청구	㈜한라	1심 계류중	6,311

공사대금청구	시흥시	1심 계류중	4,941

원가이체청구	정상종합건설	1심 계류중	4,365

대여금반환청구	이문3재개발조합	1심 계류중	2,960

기타	보경 외 19건	1심 내지 상고심 계류중	22,243

합계	68,378

사건>

손해배상(기)	군인공제회	항소심 계류중	43,334

설계보상비 반환	한국수자원공사	1심 계류중	24,440

손해배상	한국철도시설공단	1심 계류중	11,258

하자보수보증금 등	이편한세상센트레빌 입주자대표회의	항소심 계류중	7,229

손해배상(기)	에어넷트시스템	1심 계류중	4,405

지체상금	㈜킨텍스	1심 계류중	2,444

기타	한국철도시설공단 외 34건	1심 내지 항소심 계류중	23,863

합계	116,973

(*) 연결기업은 당분기말 현재 상기 소송에 대하여 1심 이상 패소 판결되거나 패소가능성이 높은 금액 25,462백만원을 금융보증부채 및 회생채무로 계상하였으며, 기타손실충당부채 271백만원을 계상하였습니다. 상기 소송 외 회생채무 조사확정재판과 관련하여 52건(소송가액 1,410,334백만원), 부인권 4건, 가압류 3건의 소송이 진행 중에 있습니다.

37. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당 분 기)

(단위 : 백만원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

사용된 원재료비	20,877	70,455	-	-	20,877	70,455

임직원보상	23,418	66,015	5,827	18,863	29,245	84,878

외주비	50,238	151,471	-	-	50,238	151,471

장비비	6,154	17,621	-	-	6,154	17,621

수도광열비	817	2,554	-	1	817	2,555

세금과공과	715	1,991	415	1,137	1,130	3,128

임차료	1,440	4,389	1,937	5,625	3,377	10,014

감가상각비	282	905	467	1,386	749	2,291

무형자산상각비	193	579	21	57	214	636

보험료	1,054	5,477	19	140	1,073	5,617

지급수수료	9,797	30,204	1,510	2,716	11,307	32,920

대손상각비	-	-	(429)	4,310	(429)	4,310

기타	3,760	16,173	1,182	3,565	4,942	19,738

합 계	118,745	367,834	10,949	37,800	129,694	405,634

(전 분 기)

(단위 : 백만원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

사용된 원재료비	44,330	112,641	-	-	44,330	112,641

임직원보상	21,593	63,598	8,537	14,717	30,130	78,315

외주비	85,520	207,069	-	-	85,520	207,069

장비비	7,642	19,132	-	-	7,642	19,132

수도광열비	911	2,570	2	2	913	2,572

세금과공과	823	1,964	3,352	3,904	4,175	5,868

임차료	1,423	4,817	1,697	4,677	3,120	9,494

감가상각비	261	1,050	496	1,181	757	2,231

무형자산상각비	199	587	61	174	260	761

보험료	878	7,035	23	148	901	7,183

지급수수료	11,930	38,454	3,282	5,624	15,212	44,078

대손상각비	-	-	9,444	15,760	9,444	15,760

기타	3,746	22,974	3,125	9,063	6,871	32,037

합 계	179,257	481,891	30,019	55,250	209,275	537,141

38. 위험관리(1) 자본위험관리연결기업의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결기업은배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

연결기업의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와자본으로 구성되어 있으며, 연결기업의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기 및 전기말 현재 연결기업이 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 기

차입금총계	25,095	25,095

차감: 현금및현금성자산	297,521	122,299

순차입금	(272,426)	(97,204)

자본총계	119,244	70,324

자기자본부채비율	-	-

(2) 금융위험관리연결기업은 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품 등을 이용하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결기업은 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채는 없습니다. 연결기업은 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

2) 가격위험 연결기업은 매도가능금융상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능금융상품은 126,504 백 만원으로, 다른변수가 일정하고 금융상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 12,650백만원입니다.

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결기업에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결기업은 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

당분기 및 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 기

금융보증계약(*1)	246,941	272,789

(*1) 금융보증계약과 관련된 연결기업의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결기업이 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기 및 전기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 각각 2,489백만원 및 2,640백만 원이 재무상태표상 금융부채로 인식 되어 있습니 다(주석 18참조). 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

4) 유동성위험연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

연결기업이 보유하고 있는 금융자산을 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 대손충당금 등을 포함하지 아니한 금액입니다.

(단위 : 백만원)

구 분	1년미만	1년 ~ 5년	5년 초과	계

현금및현금성자산	297,521	-	-	297,521

매출채권및수취채권	70,882	39,792	-	110,674

기타금융자산	26,593	16	-	26,609

매도가능금융자산	758	1,310	192,108	194,176

합계	395,754	41,118	192,108	628,980

당분기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 초과	계

매입채무및기타채무	67,338	162	-	67,500

차입금및사채	25,095	-	-	25,095

금융보증계약	-	246,941	-	246,941

회생채무	145,808	-	-	145,808

합계	238,241	247,103	-	485,344

상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결기업이 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결기업이 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간 말 현재의 예측에 근거하여 연결기업은 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

39. 금융상품의 공정가치 (1 ) 당분기 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당 분 기)

(단위 : 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산

지분증권	80,781	-	43,655	124,436

채무증권	-	2,068	-	2,068

합 계	80,781	2,068	43,655	126,504

(전 기)

(단위 : 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산

지분증권	64,999	-	43,555	108,554

채무증권	-	1,811	-	1,811

합 계	64,999	1,811	43,555	110,365

(2) 당분기말 현재 연결기업의 공정가치 서열체계에서 수준 2 및 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

시장성없는 지분증권	34,459	수준 3	자산접근법(자산, 부채를 회수가능가액으로 조정하여 순자산을 산출하는 평가기법)

9,196	수준 3	현금흐름할인법(예상현금흐름 및 할인률 추정을 통한수익가치 평가기법)

채무증권	2,068	수준 2	할인된 현금흐름(채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용한 평가기법)

(3) 연결기업은 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 서열체계간 재분류 내역은 없습니다.

(4) 공 정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정 할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

범 주	내 역	당 분 기	전 기

매도가능금융자산	비상장지분증권(*1)	66,772	66,699

비상장채무증권(*2)	900	900

(*1) 당해 비상장주식은 사업초기단계의 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.(*2) 해당 투자사채는 관련 거래시장이 존재하지 않으며, 측청에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

40. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자수익	(2,106)	(3,190)

유무형자산처분이익	(192)	-

대손충당금환입	(372)	-

배당수익	(249)	(33)

금융보증수익	(145)	(500)

채무면제이익	(27,286)	(154,936)

이자비용	6,298	4,445

법인세비용	2,603	67,765

감가상각비 및 무형자산상각비	2,507	2,781

퇴직급여	3,986	4,403

대손상각비 및 기타의대손상각비	9,384	37,891

매도가능금융자산손상차손	-	123

관계기업투자주식손상차손	-	1,487

기타손실충당부채전입액	-	1,116

투자자산처분손실	17	-

기타 현금의 유출입이 없는 수익 비용 등	1,376	21,245

합 계	(4,179)	(17,403)

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출채권 감소(증가)	2,116	22,161

미청구공사의 감소(증가)	876	27,883

기타수취채권의 증가	6,909	2,795

기타자산의 감소(증가)	(1,903)	2,313

재고자산 감소	314	(153)

매입채무의 증가(감소)	(9,165)	5,474

기타채무의 증가(감소)	4,458	14,420

초과청구공사의 감소	(24,613)	(7,855)

기타부채의 증가(감소)	(11,110)	(15,071)

충당부채의 감소	(6,698)	1,043

퇴직금의 지급	(2,778)	(1,302)

기타	(4,136)	(75)

합 계	(45,730)	51,633

(3) 연결기업은 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 분 기

종속기업투자주식 등의 매각예정비유동자산대체	-	4,096

장기차입금, 미지급금의 유동성대체	-	7,933

매입채무의 회생채무대체	-	67,537

기타채무의 회생채무대체	-	152,155

차입금및사채의 회생채무대체	-	224,141

기타금융부채의 회생채무대체	-	63,811

기타자산부채의 회생채무대체	-	1,826

회생채무의 출자전환	27,700	216,500

회생채무의 유동성대체	149,465	108,989

하자보수충당부채의 유동성대체	4,358	4,287

41. 회생채무

지배기업은 2015년 7월 3일자 서울중앙지방법원의 회생계획안 인가 결정 및 2016년9월 2일자 변경회생계획안 인가결정에 따라 당사의 채무가 조정되었으며, 이와 관련한 사항은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말 현재 지배기업의 채무조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	전기이월	증가	감소	변제대상채권	출자전환(*1)	변제(*2)	현재가치할인차금 상계(*4)	변제 후잔액

회생담보권	특수관계인 임대보증금	645	-	-	645	-	(645)	-	-

확정구상채무	-	297	-	297	-	-	-	297

소 계	645	297	-	941	-	(645)	-	297

회생채권	대여채무	9,467	-	-	9,467	(1,710)	-	(1,240)	6,516

신탁채무(부동산)	3,331	-	-	3,331	-	-	-	3,331

신탁채무(예금)	3,292	-	-	3,292	-	-	-	3,292

신탁채무(예금반환채권)	28,685	-	-	28,685	(5,233)	-	(3,794)	19,658

확정구상채무	2,885	1,700	(177)	4,408	(702)	(1,202)	(345)	2,159

손해배상채무	1,068	276	-	1,343	(315)	(357)	(107)	565

상거래채무(소액)	4,364	-	(123)	4,241	(528)	(1,200)	(33)	2,481

상거래채무(일반)	47,463	247	-	47,711	(8,652)	(1,399)	(5,918)	31,742

회사채채무	37,968	-	(1)	37,967	(6,878)	(94)	(5,009)	25,986

임대보증금	3,854	-	-	3,854	-	(347)	-	3,507

하자예수보증금	52	-	-	52	-	-	-	52

과징금	9,489	-	-	9,489	(1,731)	-	(1,255)	6,503

임원급여	16	-	-	16	(3)	-	(2)	11

특수관계인 임원급여	33	-	(33)	-	-	-	-	-

특수관계인 회사채채무	8,008	-	-	8,008	(1,461)	-	(1,059)	5,488

특수관계인 상거래채무	1,966	-	(1)	1,965	(348)	-	(252)	1,364

특수관계인 대여채무	820	41	-	861	(142)	(41)	(103)	575

특수관계인 임대보증금	1,746	1,515	-	3,261	-	-	-	3,261

소 계	164,506	3,779	(335)	167,950	(27,703)	(4,639)	(19,118)	116,490

조세 등 채무	32,793	-	(38)	32,755	-	(77)	-	32,678

확정 회생채무 계	197,943	4,076	(373)	201,646	(27,703)	(5,360)	(19,118)	149,465

미확정채무	보증채무 등 현실화예상액(*3)	107,451	-	-	107,451	-	-	-	107,451

합계	305,394	4,076	(373)	309,097	(27,703)	(5,360)	(19,118)	256,916

유동성대체	(149,465)

비유동부채 합계	107,451

(*1) 채무조정으로 인하여 출자전환된 채무금액으로 동 출자전환에 의해 발행되는 주식에 대하여는 납입일 현재 공정가치로 평가하였으며, 동 금액과 출자전환대상채무의 장부금액과의 차이를 채무면제이익으로 인식하였습니다.(*2) 당기 중 현금변제되었거나 자산과 상계처리한 것을 포함한 금액입니다.(*3) 보증채무, 미확정구상채무 등 미확정채무 중 향후 회생기간 내 확정채무로 전환될 가능성이 높은 금액(현실화예상액)을 장부에 반영하였습니다. (*4) 회생기간동안 현금변제할 명목금액과 동 금액의 현재가치와의 차이를 채무면제이익으로 인식한 후 관련 현재가치할인차금을 채무상환기간 동안 상각하였으나, 2016년 9월 2일자 변경회생계획 인가결정에 따라 관련 회생채무 장부금액을 순액기준으로 유동성부채로 전액 대체하였습니다.(*5) 상기 채무조정내역은 종속기업의 채무금액 3,657백만원이 포함되어 있습니다(2) 변경회생계획안의 주요 내용1) M 추진 결과 ○ 회생계획 인가 후 M 추진하여 키스톤에코프라임 주식회사를 인수자로 결정함 ○ 2016년 6월 27일 인수자와 M 위한 투자계약을 체결하였고 투자계약의 내용에 따라 변경회생계획안을 제출함 2) 변제재원 ○ 인수대금(2,060억원) 중 매각주간사 수수료, 실사기준일 이후 회생담보권 및 회생채권에 대한 변제액을 제외한 200,835,329,055원을 변제재원으로 함 3) 변제기일 ○ 특별히 정한 경우 외에는 본 변경회생계획안 인가 후 인수자에게 발행하는 신주의 유상증자 효력발생일로부터 20영업일 이내로서 회생법원의 허가를 얻어 정해진 날을 말함 4) 회생담보권의 권리변경 및 변제방법가. 회생담보권(구상채권) ○ 원금, 개시 전 이자 및 변경인가 전 개시 후 이자 : 확정채권액{원회생계획상 현금변제해야 할 금액을 조기변제 할인율(연 4%)로 할인한 금액, 이하 같음} 전액 변제 ○ 변경인가 후 개시 후 이자 : 연 4.0% 나. 회생담보권(물상보증, 보증채권) ○ 담보목적물의 변경(물상보증의 경우) : 채무자 회사가 ㈜동부하이텍을 위하여 제공한 것으로서 원회생계획에 따라 존속하는 담보권(주식)은 소멸하고, 채무자 회사가 그 대체로 제공하는 예금채권을 그 목적물로 하는 회생담보권(질권)으로 변경되어 존속○ 원금 및 개시 전 이자 우선 주채무자로부터 변제받거나 주채무자 또는 제3자로부터 변제 또는 제공받은 담보물을 처분하여 변제. 주채무자에 대한 담보권 실행 후 또는 주채무자의 불이행 상태가 원회생계획의 인가일로부터 1년(단, 주채무의 변제기일이 원회생계획의 인가일 이후 도래하는 경우에는 그 변제기일로부터 1년) 동안 계속되는 경우, 채무자 회사가 제공한 담보물을 처분하여 변제 후 미변제 잔액은 면제(물상보증의 경우) 또는 채무자의 변제사유가 발생한 날이 속한 달의 다음 달 말일에 미변제 잔액 전액 현금변제(보증채권의 경우) ○ 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제 5) 회생채권의 권리변경과 변제방법 가. 회생채권(대여금채권, 손해배상채권, 일반상거래채권, 소액상거래채권, 회사채채권, 특수관계인 대여금채권, 특수관계인 상거래채권, 특수관계인 회사채채권) ○ 원금 및 개시 전 이자 : 확정채권액 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분의 미변제액은 현금변제. 위 금액을 제외한 잔액의 78.976693395%를 현금변제하고, 나머지는 출자전환 후 무상소각함 ○ 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제 나. 회생채권(구상채권) ○ 원금 및 개시 전 이자 ① 원회생계획상 출자전환의 대상이 되는 채권 부분 : 원금 및 개시 전 이자의 53%를 출자전환 후 5:1 병합 ② 원회생계획상 현금변제의 대상이 되는 채권 부분 : 확정채권액 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분의 미변제액은 현금변제. 위 금액을 제외한 잔액의 78.976693395%를 현금변제하고, 나머지는 출자전환 후 무상소각 확정채권액의 78.976693395%를 현금변제하고, 나머지는 출자전환 후 무상소각 ○ 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제 다. 회생채권(임원급여채권, 과징금채권) ○ 원금 및 개시 전 이자 : 확정채권액의 78.976693395%를 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각 ○ 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제 라. 회생채권(임차보증금반환채권, 특수관계인 임차보증금반환채권) ○ 원금 : ① 변제기일 이전 임대차기간 만료 또는 중도 해지 후 임차인이 임대목적물을 인도할 때에는 변제기일에 현금변제 ② 변제기일 이후 이러한 반환사유 발생시에는 즉시 현금변제 ○ 개시 전 이자 및 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제 마. 회생채권(담보신탁)(부동산, 예금) ○ 원금 및 개시 전 이자 : 확정채권액의 78.976693395%를 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각 담보신탁 물건의 처분대금으로 변제. 미변제 잔액은 아래와 같이 변제 ① 원회생계획상 출자전환의 대상이 되는 채권 부분 : 미변제 잔액의 53%는 출자전환 후 5:1 병합 ② 원회생계획상 현금변제의 대상이 되는 채권 부분 : 미변제 잔액의 47% 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분은 전액을, 이를 제외한 금액은 처분대금을 재원으로 하는 변제완료일 기준으로 원회생계획상 조기변제 할인율(연 4.0%)로 할인한 금액의 78.976693395%를 위 변제완료일이 속한 달의 다음 달 말일에 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각 ○ 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제 바. 회생채권(보증채권) ○ 원금 및 개시 전 이자 : 우선 주채무자로부터 변제받거나, 주채무자 또는 제3자로부터 제공받은 담보물건을 처분하여 변제받도록 함. 주채무자에 대한 담보권 실행 후 또는 주채무자가 변제하여야 할 주채무를 이행하지 않고 그 불이행 상태가 원회생계획의 인가일로부터 1년(단, 주채무의 변제기일이 원회생계획의 인가일 이후 도래하는 경우에는 그 변제기일로부터 1년) 동안 계속되는 경우 아래와 같이 변제 대상이 되는 채권 부분> 원금 및 개시 전 이자의 53%는 출자전환 후 5:1병합 대상이 되는 채권 부분> 원금 및 개시 전 이자의 47% 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분은 전액을, 이를 제외한 금액은 원회생계획상 조기변제 할인율(연 4.0%)로 할인한 후 그 금액의 78.976693395%를 위 변제사유가 발생한 날이 속한 달의 다음 달 말일에 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각 ○ 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제 사. 회생채권(미발생구상채권, 미발생손해배상채권) ○ 원금 및 개시 전 이자 : 보증기관 등의 대위변제로 인한 구상책임 또는 채무자 회사의 손해배상책임이 확정될 경우 변제책임이 확정된 날을 기준으로 아래와 같이 권리변경 및 변제방법을 정함대상이 되는 채권 부분> 원금 및 개시 전 이자의 53%는 출자전환 후 5:1 병합 대상이 되는 채권 부분> 원금 및 개시 전 이자의 47% 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분은 전액을, 이를 제외한 금액은 원회생계획상 조기변제 할인율(연 4.0%)로 할인한 후 그 금액의 78.976693395%를 위 변제책임이 확정된 날이 속한 달의 다음 달 말일에 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각 ○ 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제 아. 회생채권(미정산반환채권, 하자보수보증금반환채권) ○ 원금 및 개시 전 이자 : 거래 종결 후 변제사유 발생 또는 하자보수보증금 반환사유 발생시 그 사유가 확정된 날이 속한 달의 다음 달 말일에 78.976693395%를 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각 ○ 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제 자. 조세 등 채권 ○ 원회생계획 인가 후 변제 등으로 소멸되어 변동된 후의 잔액을 현금변제 6) 주주의 권리변경과 신주의 발행 가. 출자전환에 의한 신주발행 ○ 원회생계획상 출자전환이 예정된 채권 부분에 대하여는 출자전환한 후 그 발행 주식을 5:1로 병합 ○ 위 5)항 기재 회생채권 중 출자전환의 대상이 되는 채권에 대하여는 출자전환 후 전량 무상소각함. 이로 인하여 당분기 중 보통주 5,360,266주 및 자본금 26,801백만원이 증가 후 감소하였으며, 출자전환된 회생채무의 장부가와 출자전환에 의해 발행된 주식의 공정가치와 차이인 채무면제이익 26,801백만원과 감자차익 26,801백만원이 발생함 나. 주식재병합에 의한 자본 감소 ○ 기존 주식(출자전환에 의하여 발행된 주식 포함)에 대하여 9:7로 재병합함. 이로 인하여 당분기 중 보통주 1,906,505주 및 우선주 65,154가 감소하였으며, 보통주 자본금 9,532백만원 및 우선주 자본금 326백만원이 감소하고 감자차익 9,858백만원이 발생함 다. 유상증자에 의한 신주발행 ○ 제3자 배정 유상증자방식으로 주당 액면금액 5,000원, 주당 발행가액 8,755원인 기명식 보통주식 14,117,647주를 신주발행하고 M 인수자인 키스톤에코프라임 주식회사가 이를 인수 7) 회사분할 ○ 채무자 회사가 진행 중인 부인권 소송(4건)을 수행하기 위하여 분할신설회사(동부자산관리 주식회사)를 설립 (3) 원회생계획안의 주요 내용 1) 회생담보권 및 회생채권의 권리변경과 변경방법가. 회생채권 대여채무원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 나. 회생채권 신탁채무(부동산)원금 및 개시전이자는 우선 담보신탁 물건을 처분하여 변제받도록 하되, 변제되지 않은 원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금 변제합니다. 현금변제할금액은 회생채권 대여채무의 연도별 변제율로 변제합니다. 단, 채무자가 변제할 사유가 제2차연도(2016년) 이후에 발생하는 경우에는 이미 변제기일이 경과된 채권은 그후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 다. 회생채권 신탁채무(예금) 원금 및 개시전이자는 우선 담보신탁 물건을 처분하여 변제받도록 하되, 변제되지 않은 원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금 변제합니다. 현금변제할 금액은 회생채권 대여채무의 연도별 변제율로 변제합니다. 단, 채무자가 변제할 사유가 제2차연도(2016년) 이후에 발생하는 경우에는 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.라. 회생채권 신탁채무(예금반환채권) 원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.마. 회생채권 확정구상채무 원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 바. 회생채권 손해배상채무 원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.사. 회생채권 소액상거래채무 원금 및 개시전이자의 일천만원까지는 출자전환 없이 100%를 제1차연도(2015년)에현금변제하고 일천만원을 초과하는 금액에 대해서는 50%는 출자전환하고 50%는 현금변제하되 현금변제할 금액은 제2차연도(2016년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 아. 회생채권 일반상거래채무원금 및 개시전이자의 50%는 출자전환하고 50%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 자. 회생채권 회사채채무원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 차. 회생채권 임대보증금채무시인된 임대보증금(이하“종전임대보증금”이라 함) 원금은 임대차계약기간이 만료되거나 중도에 적법하게 해지되어 반환사유가 발생하고 임차인이 임대목적물을 인도하는 경우에는 해당목적물을 제3자에게 임대하여 받는 임대보증금으로 종전임대보증금을 현금변제합니다. 만약, 임대목적물이 재임대되지 않거나 제3자로부터 받는 임대보증금이 종전임대보증금에 미치지 못하는 경우에는 그 미반환 임대보증금은 임대차기간의 종료일로부터 3개월 이내에 현금변제합니다. 임대차계약기간이 만료되어 종전임차인과 재계약을 하는데 새로운 임대보증금이 종전임대보증금에 미치지 못하는 경우에는 종전임대보증금과 새로운 임대보증금의 차액은 종전 임대차기간의 종료일로부터 3개월 이내에 현금변제합니다. 해당 임대목적물을 매각하는 경우에는 매수인으로 하여금 임대보증금채무를 인수하도록 하고, 매수인이 임대보증금채무를 인수하지 않거나 임차인이 인수에 대해 이의를 제기한 경우에는 매각대금으로 종전임대보증금을 전액 현금변제합니다. 매각대금으로 종전임대보증금 전액을 변제하지 못하는 경우에는 임대목적물을 인도한 후 3개월 이내에 미변제 임대보증금을 현금변제합니다. 개시전이자 및 개시후이자는 면제합니다 카. 회생채권 하자예수보증금채무시인된 하자예수보증금채무는 하자보수의무기간이 종료되거나, 하자보수의무기간 종료전에 채권자가 하자예수보증금에 갈음하는 하자보수보증서를 채무자에게 제출하는 경우 그로부터 3개월 이내에 전액 현금변제합니다. 단, 채권자의 하자보수의무 불이행으로 채무자가 하자보수를 위해 투입된 비용이 있는 경우 이를 공제한 잔액을 변제합니다. 개시전이자 및 개시후이자는 면제합니다. 타. 회생채권 과징금채무원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 단, 본 과징금에 대해서는 채무자가 회생채권자(공정거래위원회위원장)를 상대로 과징금납부명령 취소소송(사건번호 : 서울고등법원 2015누35095호, 2015누33181호)을 제기하여 소송계속 중인 바, 확정된 법원판결에 따라 회생채권자가 과징금부과에 관한 재처분을 하여 과징금의 액수가 변경될 경우, 변경된 과징금에 대해서 위 권리변경과 변제방법으로 처리합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.파. 회생채권 임원급여채무원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 하. 회생채권 특수관계인 임원급여채무 원금 및 개시전이자의 100%를 면제합니다. 개시후이자는 면제합니다. 거. 회생채권 특수관계인 회사채채무 원금 및 개시전이자의 85%는 출자전환하고 15%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 너. 회생채권 특수관계인 상거래채무 원금 및 개시전이자의 85%는 출자전환하고 15%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 더. 회생채권 특수관계인 대여채무 원금 및 개시전이자의 85%는 출자전환하고 15%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 러. 회생채권 특수관계인 임대보증금채무 시인된 임대보증금(이하“종전임대보증금”이라 함) 원금은 임대차 계약기간이 만료되거나 중도에 적법하게 해지되어 반환사유가 발생하고 임차인이 임대목적물을 인도하는 경우에는 해당목적물을 제3자에게 임대하여 받는 임대보증금으로 종전임대보증금을 현금변제합니다. 만약, 임대목적물이 재임대되지 않거나 제3자로부터 받는 임대보증금이 종전임대보증금에 미치지 못하는 경우에는 그 미반환 임대보증금은 임대차기간의 종료일로부터 3개월 이내에 현금변제합니다. 임대차계약기간이 만료되어 종전 임차인과 재계약을 하는데 새로운 임대보증금이 종전임대보증금에 미치지 못하는 경우에는 종전임대보증금과 새로운 임대보증금의 차액은 종전 임대차기간의 종료일로부터 3개월 이내에 현금변제합니다. 해당 임대목적물을 매각하는 경우에는 매수인으로 하여금 임대보증금채무를 인수하도록 하고 매수인이 임대보증금채무를 인수하지 않거나 임차인이 인수에 대해 이의를 제기한 경우에는 매각대금으로 종전임대보증금을 전액 현금변제합니다. 매각대금으로 종전임대보증금 전액을 변제하지 못하는 경우에는 임대목적물을 인도 후 3개월 이내에 미변제 임대보증금을 현금변제합니다. 개시전이자 및 개시후이자는 면제합니다. 2) 조세채권의 권리변경과 변경방법 ① 채무자회생 및 파산에 관한 법률 제140조 제2항에 의하여 인가결정일 이후 변제기일까지 국세징수법 또는 국세징수의 예에 의한 징수 및 체납처분은 유예되고, 채무자는 회생계획인가 결정 전일까지 발생한 조세 등 채권의 가산금 및 중가산금을 포함한 금액을 100% 현금변제하며, 현금변제할 금액은 제1차연도(2015년)부터 제3차연도(2017년)까지 3년간 매년 균등 분할하여 변제합니다. ② 다툼이 있는 경우에는 이의신청 또는 소송의 제기 등을 통하여 확정합니다.3) 주주의 권리변경과 신주의 발행① 출자전환에 의한 신주 발행 당사는 당기 중 2015년 7월 3일 회생계획안 인가결정에 의거하여 제3자 배정증자방식으로 회생채권의 출자전환을 실시하였습니다. 이로 인하여 당분기 중 보통주 179,691주 및 자본금 898백만원이 증가하였으며, 출자전환된 회생채무의 장부가와 출자전환에 의해 발행된 주식의 공정가치와 차이를 채무면제이익 527백만원 및 주식할인발행차금 527백만원으로 인식하였습니다. 출자전환에 의한 신주발행은 회생채권 대여채무, 회생채권 신탁채무(예금반환채권), 회생채권 확정구상채무, 회생채권 손해배상채무, 회생채권 소액상거래채무, 회생채권 일반상거래채무, 회생채권 회사채채무, 회생채권 보증채무, 회생채권 과징금채무, 회생채권 미확정구상채무, 회생채권 미확정손해배상채무,회생채권 임원급여채무, 회생채권 특수관계인 회사채채무, 회생채권 특수관계인 상거래채무, 회생채권 특수관계인 대여채무, 회생채권 특수관계인 보증채무에 대하여 출자전환 채권액 5,000원을 액면가 5,000원의 보통주 1주로 발행합니다. 단, 출자전환으로 인하여 발생하는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각합니다. 출자전환에 의한 신주발행은 주식병합에 의한 자본감소의 효력발생일로부터 6영업일에 효력이 발생하며, 관리인이 법원의 허가를 얻어 신주를 발행합니다. 단, 회생채권 보증채무, 회생채권 미확정구상채무, 회생채권 미확정손해배상채무,회생채권 특수관계인 보증채무는 채무자가 변제할 사유 발생일이 속한 다음 분기 초일에 효력이 발생합니다. ② 출자전환 후 주식 병합에 의한 자본 감소 당사는 당기 중 2015년 7월 3일 회생계획안 인가결정에 의거하여 출자전환된 주식을 5:1로 재병합하였습니다. 이로 인하여 당분기 중 보통주 143,756주 및 자본금 719백만원이 감소하였으며, 감자차익이 719백만원이 발생하였습니다. 회생채권의 출자전환 후 회사 자본금 규모의 적정화를 위하여 출자전환된 주식을 대상(미확정채무 등이 확정되어 출자전환되는 경우도 재병합 대상에 포함)으로 액면가 5,000원의 보통주와 우선주 각각 5주를 액면가 5,000원의 보통주와 우선주 각각 1주로 재병합 합니다. 다만, 회생채권 특수관계인 회사채채무, 회생채권 특수관계인 상거래채무, 회생채권 특수관계인 대여채무, 회생채권 특수관계인 보증채무, 회생채권 과징금채무에 대하여 출자전환된 주식은 전량 무상소각합니다. 단, 주식 재병합으로 인하여 발생하는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각합니다. 주식 재병합에 따른 자본감소의 효력은 출자전환에 의한 신주발행의 효력발생일로부터 9영업일에 발생합니다. 42. 회사분할 결정지배기업은 회생절차의 신속한 종결과 부인권 소송등을 계속하기 위하여 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제212조 등 관련 법규의 절차에 따라 2016년 8월 31일 회사분할관련 회생계획 변경허가를 신청하였으며, 서울중앙지방법원으로부터 2016년 9월 2일자로 변경인가 결정문을 받아 동부건설주식회사를 분할존속회사, 동부자산관리주식회사를 분할신설회사로 하여 2016년 10월 26일자로 분할 등기하였습니다. 분할로 신설된 동부자산관리주식회사의 분할기일(2016년 9월 3일) 현재 총자산 및 총자본은 20,331백만원이며, 자본금은 600백만원입니다.43. 보고기간종료일 후 발생사건지배기업은 변경회생계획안에 따라 보고기간말 이후인 2016년 10월 5일자로 키스톤에코프라임㈜에 대한 유상증자를 실시하여 지배기업의 최대주주가 키스톤에코프라임㈜ (67.23%)로 변경되었으며, 서울지방법원으로부터 2016년 10월 27일부로 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항에 따른 회생절차 종결 결정을 받았습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 48 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 47 기말 2015.12.31 현재 제 46 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 48 기 3분기말 제 47 기말 제 46 기말 자산 유동자산 460,168,031,070 293,506,500,611 403,631,872,104 현금및현금성자산 294,192,286,056 119,587,289,153 39,974,448,803 매출채권 22,795,217,627 24,478,826,467 62,144,961,625 기타수취채권 40,881,608,311 54,619,604,654 77,955,652,964 미청구공사 50,268,258,106 58,230,450,461 129,407,480,528 매도가능금융자산 384,583,218 기타금융자산 22,093,024,521 11,208,780,671 48,368,205,251 재고자산 910,196,791 1,224,528,523 1,396,000,480 당기법인세자산 605,800,650 1,254,930,143 기타유동자산 27,931,439,658 22,455,220,032 38,245,609,092 매각예정비유동자산 1,096,000,000 1,096,000,000 4,500,000,000 비유동자산 316,656,895,758 298,668,573,143 389,005,971,540 기타수취채권 39,541,702,215 40,920,141,626 92,142,632,665 장기성매도가능금융자산 188,126,927,462 172,162,115,016 123,661,429,472 종속기업투자 51,954,201,228 31,521,605,417 32,423,575,307 관계기업투자 3,801,600,000 2,437,640,000 4,746,536,293 기타금융자산 13,018,970 13,018,970 1,178,018,970 투자부동산 7,245,615,787 7,826,869,254 30,745,833,505 유형자산 24,314,504,518 42,088,291,126 43,376,908,378 무형자산 1,659,325,578 1,698,891,734 23,831,036,950 이연법인세자산 36,900,000,000 자산총계 776,824,926,828 592,175,073,754 792,637,843,644 부채 유동부채 508,184,940,062 280,067,409,136 637,484,122,917 매입채무 및 기타채무 65,713,599,097 71,714,564,142 253,991,543,095 초과청구공사 51,289,073,018 75,901,578,634 38,257,998,979 유동성차입금 및 사채 22,500,000,000 22,500,000,000 250,075,840,204 기타유동금융부채 43,811,210,500 유동충당부채 4,358,394,597 5,694,774,943 12,819,637,281 당기법인세 부채 2,107,957,930 기타유동부채 212,750,979,430 18,787,064,746 38,527,892,858 회생채무 149,464,935,990 85,469,426,671 비유동부채 137,933,693,451 229,158,615,620 125,823,811,876 매입채무 및 기타채무 157,595,719 75,823,415 5,981,955,535 차입금 및 사채 33,135,070,485 기타비유동금융부채 2,488,995,627 2,639,875,747 21,862,209,463 순확정급여부채 10,975,638,522 9,959,479,626 8,107,479,373 비유동충당부채 16,860,305,042 22,222,327,125 56,737,097,020 회생채무 107,451,158,541 194,261,109,707 부채총계 646,118,633,513 509,226,024,756 763,307,934,793 자본 자본 34,409,005,000 44,087,625,000 266,912,640,000 기타불입자본 299,137,951,719 289,219,644,639 (18,090,215,263) 기타자본항목 56,642,553,957 40,751,226,511 7,147,978,364 이익잉여금 (259,483,217,361) (291,109,447,152) (226,640,494,250) 자본총계 130,706,293,315 82,949,048,998 29,329,908,851 부채및자본총계 776,824,926,828 592,175,073,754 792,637,843,644 포괄손익계산서 제 48 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 47 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 47 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 46 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 48 기 3분기 제 47 기 3분기 제 47 기 제 46 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 117,028,778,046 376,992,714,634 171,352,085,693 458,824,400,194 644,193,771,742 842,502,143,482 매출원가 106,063,277,615 332,716,534,497 168,397,141,606 447,428,374,741 629,351,612,003 886,401,430,571 매출총이익 10,965,500,431 44,276,180,137 2,954,944,087 11,396,025,453 14,842,159,739 (43,899,287,089) 판매비와관리비 8,474,048,280 31,306,296,979 27,927,880,242 49,169,312,140 40,095,208,641 113,887,394,168 영업이익(손실) 2,491,452,151 12,969,883,158 (24,972,936,155) (37,773,286,687) (25,253,048,902) (157,786,681,257) 영업외수익 29,620,106,105 34,104,458,085 158,984,882,911 161,163,481,910 195,281,068,401 243,366,310,504 영업외비용 1,865,455,641 7,154,576,611 12,477,638,519 51,079,329,544 148,223,205,449 198,888,732,233 금융수익 268,818,263 2,216,196,201 702,585,969 3,124,700,420 5,369,766,439 6,653,123,121 금융비용 2,921,484,361 6,600,141,985 1,443,968,262 4,207,272,688 20,165,102,598 42,686,985,288 법인세비용차감전순이익(손실) 27,593,436,517 35,535,818,848 120,792,925,944 71,228,293,411 7,009,477,891 (149,342,965,153) 법인세비용(수익) 2,728,929,520 2,728,929,520 1,862,532,335 72,140,835,890 71,152,127,324 73,874,544,096 당기순이익(손실) 24,864,506,997 32,806,889,328 118,930,393,609 (912,542,479) (64,142,649,433) (223,217,509,249) 기타포괄손익 (2,985,511,191) 14,710,667,909 (5,830,226,302) 33,510,564,472 33,276,944,678 (42,997,830,743) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (144,644,594) (1,180,659,537) (33,208,048) 807,714,815 (326,303,469) (3,422,985,001) 보험수리적손익 (144,644,594) (1,180,659,537) (33,208,048) 807,714,815 (326,303,469) (3,422,985,001) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (2,840,866,597) 15,891,327,446 (5,797,018,254) 32,702,849,657 33,603,248,147 (39,574,845,742) 매도가능금융자산평가손익 (2,840,866,597) 15,891,327,446 (5,797,018,254) 32,702,849,657 33,603,248,147 (39,574,845,742) 당기총포괄손익 21,878,995,806 47,517,557,237 113,100,167,307 32,598,021,993 (30,865,704,755) (266,215,339,992) 주당이익 기본주당이익(손실) 3,616 4,771 6,127 (22) (11,543) (29,872) 자본변동표 제 48 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 47 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 47 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 46 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초) 193,493,840,000 64,415,651,300 46,722,824,106 (43,989,670,053) 260,642,645,353 자본의 변동 당기순이익(손실) (223,217,509,249) (223,217,509,249) 매도가능금융자산평가손익 (39,574,845,742) (39,574,845,742) 보험수리적손익 (3,422,985,001) (3,422,985,001) 출자전환 무상감자 유상증자 73,418,800,000 (38,516,196,510) 34,902,603,490 신주인수권 주식발행초과금(결손금보전) (13,523,871,884) 13,523,871,884 0 기타자본잉여금(결손금보전) (30,465,798,169) 30,465,798,169 0 주식할인발행차금 결손금상계 2014.12.31 (당기말) 266,912,640,000 (18,090,215,263) 7,147,978,364 (226,640,494,250) 29,329,908,851 2015.01.01 (기초) 266,912,640,000 (18,090,215,263) 7,147,978,364 (226,640,494,250) 29,329,908,851 자본의 변동 당기순이익(손실) (64,142,649,433) (64,142,649,433) 매도가능금융자산평가손익 33,603,248,147 33,603,248,147 보험수리적손익 (326,303,469) (326,303,469) 출자전환 221,896,980,000 (137,412,135,098) 무상감자 (444,721,995,000) 444,721,995,000 유상증자 신주인수권 주식발행초과금(결손금보전) 기타자본잉여금(결손금보전) 주식할인발행차금 결손금상계 2015.12.31 (당기말) 44,087,625,000 289,219,644,639 40,751,226,511 (291,109,447,152) 82,949,048,998 2015.01.01 (기초) 266,912,640,000 (18,090,215,263) 7,147,978,364 (226,640,494,250) 29,329,908,851 자본의 변동 당기순이익(손실) (912,542,479) (912,542,479) 매도가능금융자산평가손익 32,702,849,657 32,702,849,657 보험수리적손익 807,714,815 807,714,815 출자전환 216,499,670,000 (134,593,651,962) 81,906,018,038 무상감자 (440,404,115,000) 440,404,115,000 유상증자 신주인수권 주식발행초과금(결손금보전) 기타자본잉여금(결손금보전) 주식할인발행차금 결손금상계 (345,642,507,475) 345,642,507,475 2015.09.30 (당기말) 43,008,195,000 (57,922,259,700) 39,850,828,021 118,897,185,561 143,833,948,882 2016.01.01 (기초) 44,087,625,000 289,219,644,639 40,751,226,511 (291,109,447,152) 82,949,048,998 자본의 변동 당기순이익(손실) 32,806,889,328 32,806,889,328 매도가능금융자산평가손익 15,891,327,446 15,891,327,446 보험수리적손익 (1,180,659,537) (1,180,659,537) 출자전환 27,699,785,000 (27,460,097,920) 239,687,080 무상감자 (37,378,405,000) 37,378,405,000 유상증자 신주인수권 주식발행초과금(결손금보전) 기타자본잉여금(결손금보전) 주식할인발행차금 결손금상계 2016.09.30 (당기말) 34,409,005,000 299,137,951,719 56,642,553,957 (259,483,217,361) 130,706,293,315 현금흐름표 제 48 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 47 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 47 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 46 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 48 기 3분기 제 47 기 3분기 제 47 기 제 46 기 영업활동으로 인한 현금흐름 (16,624,520,413) 37,501,467,103 143,227,888,018 9,693,481,106 영업에서 창출된 현금흐름 (16,840,720,413) 38,252,672,623 142,577,858,525 7,527,987,142 당기순이익 32,806,889,328 (912,542,479) (64,142,649,433) (223,217,509,249) 현금의 유출이 없는 수익ㆍ비용의 조정 (6,070,495,075) (12,970,406,540) 32,405,196,748 133,414,696,986 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (43,577,114,666) 52,135,621,642 174,315,311,210 97,330,799,405 배당금의 수취 216,200,000 900,000 900,000 281,615,000 법인세납부(환급) (752,105,520) 649,129,493 1,883,878,964 투자활동으로 인한 현금흐름 (8,097,242,306) 23,845,993,888 86,426,983,134 397,396,774,213 투자활동으로 인한 현금유입액 20,280,989,322 29,435,429,337 105,088,389,721 672,983,283,021 기타금융자산의감소 9,913,024,582 2,010,644,598 38,326,924,580 121,015,918,047 기타수취채권의회수 5,863,717,305 17,685,954,576 36,146,842,505 83,310,862,269 매도가능금융자산의처분 967,146,432 3,362,818,635 7,659,011,874 97,360,051,514 종속기업투자주식의 처분 315,554,825,535 유형자산의처분 382,063,040 9,068,467 1,522,691,303 35,633,947,503 무형자산의처분 7,000,000 70,875,000 투자부동산의처분 558,188,716 13,723,038,448 12,141,312,958 매각예정비유동자산의 처분 4,500,000,000 4,500,000,000 이자의 수취 2,596,849,247 1,859,943,061 3,139,006,011 7,966,365,195 투자활동으로 인한 현금유출액 (28,378,231,628) (5,589,435,449) (18,661,406,587) (275,586,508,808) 기타금융자산의증가 20,797,268,432 2,500,000 123,752,600,653 기타수취채권의증가 4,794,426,007 2,538,940,169 12,334,055,423 72,911,371,677 매도가능금융자산의 취득 1,052,820,130 1,050,840,170 1,764,511,335 73,016,164,700 관계기업 및 종속기업투자주식의 취득 1,465,323,339 1,999,655,110 2,482,675,110 21,096,699 유형자산의취득 268,393,720 2,077,664,719 710,959,256 무형자산의취득 369,600 투자부동산의취득 5,173,946,223 매각예정비유동자산의 취득 재무활동으로 인한 현금흐름 199,326,759,622 (54,037,113,640) (150,042,030,802) (458,415,917,340) 재무활동으로 인한 현금유입액 205,331,987,130 22,500,000,000 2,602,477,076,029 차입금및사채의차입 22,500,000,000 2,567,574,472,539 유상증자 34,902,603,490 기타금융부채의증가 임대보증금의 증가 331,987,130 인수대금의 증가 205,000,000,000 신주인수권증권의 권리행사로 인한 주식발행 재무활동으로 인한 현금유출액 (6,005,227,508) (54,037,113,640) (172,542,030,802) (3,060,892,993,369) 차입금및사채의상환 54,037,113,640 54,037,113,640 3,026,226,123,306 이자의 지급 263,163,861 5,309,976,161 34,666,870,063 회생채무의 변제 5,360,085,942 113,194,941,001 기타금융부채의감소 임대보증금의 감소 250,655,425 주식발행비 131,322,280 현금및현금성자산의순증가(감소) 174,604,996,903 7,310,347,351 79,612,840,350 (51,325,662,021) 기초 현금및현금성자산 119,587,289,153 39,974,448,803 39,974,448,803 91,300,110,824 기말 현금및현금성자산 294,192,286,056 47,284,796,154 119,587,289,153 39,974,448,803 5. 재무제표 주석 제48기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 제47기 3분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지 동부건설주식회사 1. 회사의 개요당사는 토목과 건축공사, 전기, 기계설치공사업 등을 주로 영위할 목적으로 1969년 1월 24일에 미륭건설주식회사로 설립되어 1978년 10월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장된 법인으로서, 1989년 3월 1일에 상호를 동부건설주식회사로변경하였습니다. 또한 당사는 1997년 1월 1일과 2000년 2월 1일자로 각각 관계회사인 동부산업주식회사와 주식회사 동부고속 및 삼산주택주식회사를 흡수 합병하였으며, 2003년 2월 28일 철구사업소를 주식회사 동부에 양도하고, 2011년 1월 1일 물류사업부를 분할하여, 당기말 현재 토목과 건축공사, 전기, 기계설치공사업 등을 영위하고 있습니다. 한편, 당사는 건설업 영업환경의 악화에 따른 유동성 위기로 2014년 12월 31일자로 서울중앙지방법원에 채무자회생과파산에관한법률에 따른 회생절차 개시를 신청하였으며, 2015년 1월 7일에 회생절차 개시 결정을 받았으며, 2015년 7월 3일 회생계획안을 인가받았습니다. 또한, 2016년 9월 2일에 변경회생계획안을 인가받아 이에 따른 감자 및 출자전환이 이루어져 당분기말 현재 당사의 최대주주는 행복제일차(유)외 1인(25.25%)이고, 당사가 발행한 주식수는 보통주식 6,656,069주, 기타주식 225,732주이며 1주당 액면금액은 5,000원, 납입자본금은 34,409백만원입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기재무제표의 작성기준당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. (3) 건설계약당사는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간 말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다. 한편 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 당사는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행 청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과한 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권에 포함되어 있습니 다. 3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준서 제2115호 '부동산건설약정'(개정)-건설계약 공시 추가개정 기준서는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 경우에는 계약수익 금액이 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 추가적인 정보를 제공하도록 요구하고 있습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 최초로 적용하는 회계연도에는 비교 정보를 작성하지 아니할 수 있습니다. 당사는 동 개정 사항에 따라 주석 32에 추가적인 공시를 제공하였습니다. (2) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)-지분 취득의 회계처리개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용됩니다. 상기 기준서 외에도 일부 연차개선사항이 존재하지만, 해당 개정사항이 동 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4. 부문정보당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 보고부문을 결정하고 있으며, 그 결과 당사는 건설사업부를 단일의 보고부문으로 구분합니다. 한편, 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 수익(매출)에 대한 정보 (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 도급공사수익 108,879 342,225 161,614 420,389 부대사업수익 8,150 34,768 9,738 38,435 합 계 117,029 376,993 171,352 458,824 5. 범주별 금융상품(1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산(당분기) (단위 : 백만원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 유동 비유동 현금및현금성자산 294,192 - 294,192 294,192 - 매출채권 공사미수금 등 22,795 - 22,795 22,795 - 미청구공사 50,268 - 50,268 50,268 - 기타수취채권 대여금 18,880 - 18,880 54 18,826 미수금 39,475 - 39,475 39,475 - 미수수익 1,352 - 1,352 1,352 - 보증금 20,716 - 20,716 - 20,716 소계 80,423 - 80,423 40,881 39,542 기타금융자산 장단기금융상품 22,106 - 22,106 22,093 13 매도가능금융자산 - 188,127 188,127 - 188,127 합 계 469,784 188,127 657,911 430,229 227,682 (전 기) (단위 : 백만원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 유동 비유동 현금및현금성자산 119,587 - 119,587 119,587 - 매출채권 공사미수금 등 24,479 - 24,479 24,479 - 미청구공사 58,230 - 58,230 58,230 - 기타수취채권 대여금 20,757 - 20,757 54 20,703 미수금 51,650 - 51,650 51,650 - 미수수익 2,915 - 2,915 2,915 - 보증금 20,217 - 20,217 - 20,217 소계 95,539 - 95,539 54,619 40,920 기타금융자산 장단기금융상품 11,222 - 11,222 11,209 13 매도가능금융자산 - 172,162 172,162 - 172,162 합 계 309,057 172,162 481,219 268,124 213,095 2) 금융부채 (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전 기 상각후원가 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 및기타채무 매입채무 46,634 - 55,539 - 미지급금 16,710 - 13,727 - 미지급비용 1,725 - 1,978 - 예수보증금 645 - 471 - 임대보증금 - 158 - 76 소 계 65,714 158 71,715 76 차입금 및 사채 차입금 22,500 - 22,500 - 기타금융부채 금융보증부채 - 2,489 - 2,640 회생채무 149,465 107,451 85,470 194,261 합 계 237,679 110,098 179,685 196,977 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다. 6. 사용제한 금융상품 당분기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 거 래 처 당분기 전 기 사용제한내용 현금및현금성자산 신한은행 206,055 - 질권설정 유동기타금융자산 우리은행 외 2,086 10,725 차입금담보 등 비유동기타금융자산 하나은행 외 13 13 당좌개설보증금 합 계 208,154 10,738 7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 공사미수금 총액 34,323 - 35,692 - 대손충당금 (11,528) - (11,213) - 순액 22,795 - 24,479 - 미청구공사 총액 58,395 - 62,376 - 대손충당금 (8,126) - (4,146) - 순액 50,269 - 58,230 - 대여금 총액 6,327 128,094 6,327 129,164 대손충당금 (6,273) (107,769) (6,273) (106,912) 현재가치할인차금 - (1,499) - (1,549) 순액 54 18,826 54 20,703 미수수익 총액 2,388 - 2,915 - 대손충당금 (1,036) - - - 순액 1,352 - 2,915 - 미수금 총액 71,872 - 84,321 - 대손충당금 (32,397) - (32,671) - 순액 39,475 - 51,650 - 보증금 총액 - 21,115 - 20,912 현재가치할인차금 - (399) - (695) 순액 - 20,716 - 20,217 합 계 113,945 39,542 137,328 40,920 (2) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 기 손상되지 않은 매출채권 손상된 매출채권 손상되지 않은 매출채권 손상된 매출채권 180일 이내 16,694 788 17,855 474 1년 이내 1,871 0 2,698 19 2년 이내 2,443 19 2,663 - 3년 이내 1,180 0 1,263 4 3년 이상 606 10,721 - 10,716 합 계 22,794 11,528 24,479 11,213 (3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 백만원) 구 분 공사미수금 미청구공사 장단기대여금 장단기미수금 합계 기초금액 11,213 4,146 113,185 32,671 161,215 전 입 314 3,980 857 636 5,787 환 입 - - - (263) (263) 제 각 - - - (647) (647) 기말금액 11,527 8,126 114,042 32,397 166,092 (전 기) (단위 : 백만원) 구 분 공사미수금 미청구공사 장단기대여금 장단기미수금 합계 기초금액 54,044 - 118,941 44,837 217,822 전 입 1,018 4,146 34,346 15,156 54,666 환 입 (75) - (1,777) (303) (2,155) 제 각 (43,774) - (38,325) (27,019) (109,118) 기말금액 11,213 4,146 113,185 32,671 161,215 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 8. 매도가능금융자산 당분기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 지분상품: 상장주식 - 80,781 - 64,999 비상장주식 - 55,136 - 54,963 채무상품: 국공채 - 1,310 - 1,300 후순위채 - 900 - 900 후순위출자금 - 50,000 - 50,000 합 계 - 188,127 - 172,162 9. 재고자산당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 재료및저장품 910 - 910 1,225 - 1,225 합 계 910 - 910 1,225 - 1,225 10. 기타자산당분기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 5,240 - 2,381 - 용지선급금 3,541 - 3,541 - 선급비용 3,996 - 3,576 - 선급공사원가 11,274 - 12,957 - 매입부가세 3,880 - - - 합 계 27,931 - 22,455 - 11. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 당분기 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 기 종속기업투자주식 51,954 31,521 관계기업투자주식 3,802 2,438 합 계 55,756 33,959 (2) 당분기 및 전기말 현재 당사가 직접 투자한 종속기업 등의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 회 사 명 주요영업활동 소재지 당 분 기 전 기 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 동부엔지니어링㈜ 엔지니어링 서비스업 국내 100.00 16,639 100.00 16,639 Dongbu Australia Pty, Ltd. 도매 및 소매업 호주 100.00 14,984 100.00 14,882 동부자산관리㈜ 분할존속법인으로부터 이전받은 부인권 소송등의 수행 국내 100.00 20,331 - - 소 계 51,954 31,521 관계기업 수원순환도로㈜ 도로 및 관련시설 운영업 국내 31.68 3,802 31.68 2,438 합 계 55,756 33,959 (3) 당분기 및 전기 중 당사의 종속기업투자주식 등의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 백만원) 회 사 명 지분율(%) 기초금액 취득 기말금액 동부엔지니어링㈜ 100.00 16,639 - 16,639 Dongbu Australia Pty, Ltd. 100.00 14,882 101 14,984 동부자산관리㈜ 100.00 - 20,331 20,331 수원순환도로㈜ 31.68 2,438 1,364 3,802 합 계 33,959 21,796 55,756 (전 기) (단위 : 백만원) 회 사 명 지분율(%) 기초금액 취득 처분 손상 기타변동 기말금액 동부엔지니어링㈜ 100.00 16,639 - - - - 16,639 Dongbu Australia Pty, Ltd. 100.00 14,831 51 - - - 14,882 수원순환도로㈜ 31.68 6 2,432 - - - 2,438 동부철구㈜ - 1,575 - - - (1,575) - 동부당진솔라(주) - 897 - - - (897) - (주)화인어드밴타스AMC - 50 - - - (50) - 동부하슬라파워(주) - 40 - - (40) - - (주)경주환경에너지 - 3,131 - - (2,035) (1,096) - 합 계 37,169 2,483 - (2,075) (3,618) 33,959 12. 유형자산(1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 기 취득원가 감가상각누계액 장부금액 장부금액 토 지 9,181 - 9,181 10,504 건 물 18,496 (6,109) 12,387 14,949 차량운반구 465 (444) 21 34 선 박 - - - 13,538 기타의유형자산 10,526 (7,801) 2,725 3,063 합 계 38,669 (14,355) 24,314 42,088 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 백만원) 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각비 대체 기말금액 토지 10,504 - (150) - (1,173) 9,181 건물 14,949 - - (390) (2,172) 12,387 차량운반구 34 1 - (14) - 21 선박 13,538 - - (1,096) (12,442) - 기타의유형자산 3,063 268 (40) (566) - 2,725 합 계 42,088 269 (190) (2,066) (15,787) 24,314 (전 기) (단위 : 백만원) 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각비 기말금액 토 지 11,048 - (544) - 10,504 건 물 15,475 - - (526) 14,949 차량운반구 65 6 - (37) 34 선 박 15,163 - - (1,625) 13,538 기타의유형자산 1,626 2,072 - (635) 3,063 합 계 43,377 2,078 (544) (2,823) 42,088 13. 투자부동산(1) 당분기 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 기 취득원가 감가상각누계액 장부금액 장부금액 토지 5776 - 5,776 5,776 건물 981 (339) 642 1,224 건설중인자산 827 - 827 827 합 계 7,584 (339) 7,245 7,827 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 54백만원 및 87백만원입니다. 14. 무형자산(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 기 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 장부금액 광업권 19 - - 19 19 개발비 13,705 (13,641) - 64 100 소프트웨어 270 (270) - - 4 회원권 1,576 - - 1,576 1,576 합 계 15,570 (13,911) - 1,659 1,699 (2) 상기 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 15. 매각예정비유동자산 당분기 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 기 관계기업투자주식 1,096 1,096 당사가 회생절차를 신청함에 따라 ㈜경주환경에너지에 대해 주주협약의 당사자지위를 상실하였고, 보유주 식의 공정가액 산출의뢰 등 당사자 배제에 따른 후속절차를 진행할 예정입니다. 16. 매입채무 및 기타채무당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 46,634 - 55,539 - 미지급금 16,710 - 13,727 - 미지급비용 1,725 - 1,977 - 예수보증금 645 - 471 - 임대보증금 - 158 - 76 합 계 65,714 158 71,714 76 당사는 모든 채무를 지급기일 내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 17. 차입금(1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 종 류 차입처 연이자율(%) 당 분 기 전 기 일반및담보대출 건설공제조합 등 1.46% 22,500 22,500 합 계 22,500 22,500 18. 기타금융부채(1) 당분기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 - 2,489 - 2,640 합 계 - 2,489 - 2,640 (2) 금융보증부채당사는 SOC 출자회사의 차입금, 김포풍무지구 아파트공사의 PF 차입금및 재건축 재개발 조합의 분양자 중도금 대출 등에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 한국채택국제회계기준제1039호금융상품: 인식과측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 따라서 당사는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 공사와 관련된 금액은 선급공사비로, 그 외의 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 해당 보증이 관계기업 또는 종속기업에 대한 지급보증일 경우 관계기업 및 종속기업에 대한 투자자산으로 인식하고 있습니다. 당분기 및 전기중 금융보증부채의 변동내역과 유동성 분류는 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 백만원) 구 분 변동내역 유동성분류 기초금액 증가 감소 기말잔액 유동 비유동 금융보증부채 2,640 - (151) 2,489 - 2,489 (전 기) (단위 : 백만원) 구 분 변동내역 유동성분류 기초금액 증가 감소 기말잔액 유동 비유동 금융보증부채 1,862 1,857 (1,079) 2,640 - 2,640 19. 퇴직급여제도 당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 동부생명보험에 의하여 2016년 9월 30일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 기 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 24,337 25,002 사외적립자산의 공정가치 (13,351) (15,031) 국민연금전환금 (10) (12) 순확정급여부채 10,976 9,959 (2) 당분기 및 전기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 백만원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 국민연금전환금 순확정급여부채 당분기초 25,002 (15,031) (12) 9,959 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 1,995 - - 1,995 이자비용(이자수익) 357 (256) - 101 소 계 2,352 (256) - 2,096 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 82 - 82 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 1,099 - - 1,099 소 계 1,099 82 - 1,181 제도에서 지급한 금액 지급액 (4,116) 2,441 2 (1,673) 기여액 - (587) - (587) 소 계 (4,116) 1,854 2 (2,260) 당분기말 24,337 (13,351) (10) 10,976 (전 기) (단위 : 백만원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 국민연금전환금 순확정급여부채 전기초 26,687 (18,567) (13) 8,107 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 3,386 - - 3,386 이자비용(이자수익) 603 (465) - 138 소 계 3,989 (465) - 3,524 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) (23) 360 - 337 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 407 - - 407 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 (314) - - (314) 소 계 70 360 - 430 기여금 기업이 납부한 기여금 - - - - 제도에서 지급한 금액 지급액 (5,744) 3,641 1 (2,102) 전기말 25,002 (15,031) (12) 9,959 (3) 당분기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 할인율(%) 2.27% 2.27% 기대임금상승률(%) 1.00% 1.00% (4) 당분기 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 증 가 감 소 할인율의 1% 변동 (972) 1,056 기대임금상승률의 1% 변동 1,061 (994) 보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 20. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역과 유동성분류는 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 백만원) 구 분 변동내역 유동성분류 기초금액 충당부채 전입액 충당부채환입액 기말금액 유동 비유동 하자보수충당부채(*1) 27,917 - (6,699) 21,218 4,358 16,860 합 계 27,917 - (6,699) 21,218 4,358 16,860 (*1) 당사는 주요 도급공사에 대한 보완작업을 위해 소비될 것으로 예상되는 지출을 하자보수충당부채로 인식하고 있으며, 하자보수충당부채 인식시 현재가치평가의 효과가 중요하지 않으므로 현재가치로 할인하지 않았습니다. (전 기) (단위 : 백만원) 구 분 변동내역 유동성분류 기초금액 충당부채 전입액 충당부채환입액 대체 기말금액 유동 비유동 기타손실충당부채(*1) 48,705 1,116 (9,923) (39,898) - - - 하자보수충당부채(*2) 20,852 13,640 (6,575) - 27,917 5,695 22,222 합 계 69,557 14,756 (16,498) (39,898) 27,917 5,695 22,222 (*1) 전기말 현재 당사의 채무보증과 관련하여 향후 회생기간내 확정채무로 전환될 가능성이 높은 금액(현실화예상액)을 추정하여 회생채무로 재분류하였습니다. (*2) 당사는 주요 도급공사에 대한 보완작업을 위해 소비될 것으로 예상되는 지출을 하자보수충당부채로 인식하고 있으며, 하자보수충당부채 인식시 현재가치평가의 효과가 중요하지 않으므로 현재가치로 할인하지 않았습니다. 21. 기타부채당분기 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전 기 유동성 비유동성 유동성 비유동성 선수수익 5 - 2,616 - 선수금 210,592 - 5,759 - 예수금 2,154 - 3,491 - 부가세예수금 - - 6,921 - 합 계 212,751 - 18,787 - 22. 자본금당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고 1주당 액면금액은 5,000원이며, 발행주식수는 8,831,163주(보통주 8,540,277주, 우선주 290,886주)입니다. 당사의 당분기 및 전기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 백만원) 구 분 보통주 우선주(*1) 합 계 주식수(주) 금 액 주식수(주) 금 액 주식수(주) 금 액 전기이월 8,526,639 42,633 290,886 1,454 8,817,525 44,087 출자전환 5,539,957 27,700 - - 5,539,957 27,700 무상감자등 (7,410,527) (37,052) (65,154) (326) (7,475,681) (37,378) 당분기말 6,656,069 33,281 225,732 1,128 6,881,801 34,409 (전기) (단위 : 백만원) 구 분 보통주 우선주(*1) 합 계 주식수(주) 금 액 주식수(주) 금 액 주식수(주) 금 액 전전기이월 50,040,163 250,201 3,342,365 16,712 53,382,528 266,913 1차 무상감자 (36,707,792) (183,539) (1,887,590) (9,438) (38,595,382) (192,977) 출자전환 43,299,934 216,500 - - 43,299,934 216,500 2차 무상감자 (48,321,552) (241,608) (1,163,889) (5,820) (49,485,441) (247,428) 출자전환 215,886 1,079 - - 215,886 1,079 전기말 8,526,639 42,633 290,886 1,454 8,817,525 44,087 (*1) 비참가적, 비누적적 우선주로서, 이익배당우선권이 존재하며 보통주 액면금액 대비 1% 차등배당되는 우선주입니다. 23. 자본잉여금 및 기타자본 (1) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금 및 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 기 자본잉여금 : 감자차익 482,100 444,722 합 계 482,100 444,722 기타자본 : 주식할인발행차금 (180,258) (152,798) 자기주식 (706) (706) 자기주식법인세부담액 (1,999) (1,999) 합 계 (182,963) (155,503) (2) 당분기 및 전기 중 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 기 주식수(주) 금 액 주식수(주) 금 액 보통주 5,517 - 5,517 - 우선주 582 706 582 706 합 계 6,099 706 6,099 706 (3) 당분기 및 전기 중 자본잉여금 및 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 자본잉여금 기타자본 주식발행초과금 감자차익 합계 주식할인발행차금 자기주식 기타자본잉여금 합계 전기초 23,845 - 23,845 (39,231) (706) (1,999) (41,936) 출자전환 (23,845) - (23,845) (113,567) - - (113,567) 무상감자 - 444,722 444,722 - - - - 전기말 - 444,722 444,722 (152,798) (706) (1,999) (155,503) 당기초 - 444,722 444,722 (152,798) (706) (1,999) (155,503) 무상감자등 - 37,378 37,378 - - - - 채무면제이익 - - - (27,329) - - (27,329) 주식발행비 - - - (131) - - (131) 당분기말 - 482,100 482,100 (180,258) (706) (1,999) (182,963) 24. 기타포괄손익누계액(1) 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 기 매도가능금융자산평가손익 56,642 40,751 (2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 40,751 7,148 매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차익 15,891 44,331 매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과 - (10,728) 기말금액 56,642 40,751 25. 이익잉여금(결손금)(1) 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전 기 미처분이익잉여금(결손금) (259,483) (291,110) (2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 (291,110) (226,641) 당기순이익(손실) 32,807 (64,143) 확정급여제도의 재측정요소 (1,180) (326) 기말금액 (259,483) (291,110) 26. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 복리후생비 3,057 9,311 2,479 9,144 퇴직급여 852 4,497 1,326 1,867 임차료 1,812 5,320 1,565 4,357 감가상각비 329 1,243 492 1,172 무형자산상각비 7 25 45 140 광고선전비 - 12 6 17 지급수수료 1,411 2,311 3,188 5,110 기술개발비 344 1,950 5,510 6,819 세금과공과 362 1,016 3,299 3,781 접대비 56 134 71 107 보험료 19 138 23 145 교육훈련비 17 32 8 15 대손상각비 (431) 4,295 9,452 15,758 기타 639 1,022 464 737 합 계 8,474 31,306 27,928 49,169 27. 기타영업외수익 및 비용 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 : 유무형자산처분이익 - 192 - 64 수입임대료 및 수수료 21 62 664 1,318 금융보증수익 37 145 211 730 대손충당금환입액 (376) 372 663 997 채무면제이익 27,114 27,375 157,306 157,306 기타 2,825 5,958 141 748 합 계 29,621 34,104 158,985 161,163 기타영업외비용 : 투자자산처분손실 6 17 11 61 기타의대손상각비 340 5,072 9,007 32,580 충당부채전입액 - - - 1,116 매도가능금융자산손상차손 - - (16) 123 종속기업투자주식손상차손 - - - 50 관계기업투자주식손상차손 - - - 2,075 투자부동산손상차손 - - - 8,926 금융보증비용 - - - 230 기타 1,519 2,065 3,476 5,918 합 계 1,865 7,154 12,478 51,079 28. 금융수익(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 269 2,000 703 3,124 배당금수익 - 216 - 1 합 계 269 2,216 703 3,125 (2) 당분기 및 전분기 중 금융자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 대여금 및 수취채권 269 2,000 703 3,124 매도가능금융자산 - 216 - 1 합 계 269 2,216 703 3,125 29. 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 일반차입금 이자 등 82 283 1,409 7,413 사채 이자 - - - 331 사채상환손실 - - - 1,726 소 계 82 283 1,409 9,470 차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액(*1) (82) (229) (301) (5,854) 차 감 계 - 54 1,108 3,616 보증금 등의 현재가치할인차금 상각 2,922 6,546 336 591 합 계 2,922 6,600 1,444 4,207 (*1) 당사는 적격자산의 취득, 건설, 제조를 위하여 발생한 일반차입금에 대한 차입원가 229 백만원( 전분기 5,854백만원) 을 적격자산에 대한 원가의 일부로서 자본화하거나 각 해당현장의 공사원가에 포함하였습니다. 이와 관련하여 적용한 차입금에 대한 가중평균자본화이자율은 연 1.49%(전분기: 연 7.03% )입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 금융부채의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같으며, 전액 상각후원가 측정 금융부채에서 발생하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 차입금 및 사채 - 54 1,108 3,616 기타금융부채등 2,922 6,546 336 591 합 계 2,922 6,600 1,444 4,207 30. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 2,729 2,729 1 44,847 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 (12,214) (125,907) (1,861) 9,606 ±세무상 결손금으로 인한 이연법인세 변동액 9,655 (1,619) - - ±자본에 가감할 이연법인세 변동액 - - 1,861 (9,606) ±이연법인세 실현가능성 검토 2,559 127,526 1,861 27,294 법인세비용 2,729 2,729 1,862 72,141 (2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 법인세비용차감전순이익 27,594 35,536 120,793 71,228 적용세율에 따른 세부담액 6,678 8,600 29,231 17,237 조정사항 : 비과세수익 및 비공제비용 - - - - 법인세추납액ㆍ환급액 - - 1 44,847 이연법인세 대상범위의 변동 - - - - 이연법인세 실현가능성 검토 (3,949) (5,871) (27,370) 10,057 법인세비용 2,729 2,729 1,862 72,141 유효세율 10% 8% - - (3) 당분기 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 백만원) 구 분 기초 손익반영 자본반영 분기말 일시적차이에 대한 이연법인세 장기종업원급여 1,630 365 286 2,281 종속관계기업투자 (11,861) - - (11,861) 유형자산 (617) - - (617) 무형자산 5,327 - - 5,327 매도가능금융자산 23,595 - (3,846) 19,749 충당부채 9,582 (2,049) - 7,533 회수의문채권 52,810 1,983 - 54,793 재평가이익 (1,149) - - (1,149) 회생채무 20,518 5,485 - 26,003 기타 23,857 (9) - 23,848 소 계 123,692 5,775 (3,560) 125,907 미사용세무상결손금 및 세액공제 세무상결손금 7,516 (5,897) - 1,619 세액공제 - - - - 소 계 7,516 (5,897) - 1,619 합 계 131,208 (122) (3,560) (127,526) 실현가능성검토 (131,208) - - (127,526) 총 계 - - (전 기) (단위 : 백만원) 구 분 기초 손익반영 자본반영 기말 일시적차이에 대한 이연법인세 장기종업원급여 1,444 82 104 1,630 관계기업투자 3,565 (15,426) (11,861) 종속기업투자 - - 유형자산 (287) (330) (617) 무형자산 2,795 2,532 5,327 매도가능금융자산 34,644 (321) (10,728) 23,595 충당부채 22,362 (12,780) 9,582 회수의문채권 56,855 (4,045) 52,810 재평가이익 (1,460) 311 (1,149) 회생채무 - 20,518 20,518 기타 20,119 3,738 23,857 소 계 140,037 (5,721) (10,624) 123,692 미사용세무상결손금 및 세액공제 세무상결손금 8,586 (1,070) - 7,516 세액공제 460 (460) - - 소 계 9,046 (1,530) - 7,516 합 계 149,083 (7,251) (10,624) 131,208 실현가능성검토 (112,183) (131,208) 총 계 36,900 (7,251) (10,624) - 31. 주당이익(1) 기본주당순이익1) 보통주 (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 분기순손익 24,864,506,997 32,806,889,328 118,930,393,609 (912,542,479) 분기순손익 중 보통주 해당분 24,050,300,135 31,732,603,221 113,785,259,521 (858,971,405) 가중평균유통보통주식수 6,650,552 6,650,552 18,571,419 38,520,714 기본 보통주 주당손익 3,616 4,771 6,127 (22) 2) 우선주 (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 분기순손익 24,864,506,997 32,806,889,328 118,930,393,609 (912,542,479) 분기순손익 중 우선주 해당분 814,206,862 1,074,286,107 5,145,134,088 (53,571,074) 가중평균유통우선주식수 225,150 225,150 839,761 2,402,404 기본 우선주 주당손익 3,616 4,771 6,127 (22) (2) 당분기에는 반희석효과로 인하여 희석주당순이익 계산시 고려하지 않았습니다. 32. 공사계약(1) 당분기 및 전분기 중 건설계약 관련하여 수익으로 인식한 계약수익 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 토목 66,480 177,211 68,101 181,353 건축 39,538 153,922 92,686 225,262 주택 19 102 96 11,157 플랜트 2,842 10,990 731 2,618 합 계 108,879 342,225 161,614 420,390 (2) 당분기말 및 전기말 현재 진행 중인 도급공사 및 공사대금 청구액으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위:백만원) 구 분 누적발생원가 누적이익 누적손실 누적공사수익(미성공사)합계 진행청구액 차감계 미청구공사 초과청구공사 토목 1,899,083 173,543 (50,811) 2,021,815 (2,029,660) (7,844) 28,420 (36,264) 건축 1,111,701 61,602 (24,813) 1,148,490 (1,131,312) 17,178 28,877 (11,698) 주택 161,636 - (20,801) 140,835 (142,651) (1,816) - (1,816) 플랜트 110,057 19,266 (241) 129,081 (129,493) (412) 1,098 (1,510) 합 계 3,282,477 254,411 (96,666) 3,440,221 (3,433,116) 7,106 58,395 (51,288) (전기말) (단위:백만원) 구 분 누적발생원가 누적이익 누적손실 누적공사수익(미성공사)합계 진행청구액 차감계 미청구공사 초과청구공사 토목 1,942,351 160,991 (70,526) 2,032,816 (2,067,853) (35,037) 23,093 (58,130) 건축 1,121,490 41,532 (29,991) 1,133,030 (1,114,294) 18,736 30,373 (11,637) 주택 818,151 87,492 (46,385) 859,258 (852,993) 6,265 8,202 (1,937) 플랜트 102,235 15,856 - 118,091 (121,581) (3,490) 708 (4,198) 합 계 3,984,227 305,871 (146,902) 4,143,195 (4,156,721) (13,526) 62,376 (75,902) 당사의 건설계약과 관련된 선수금은 당분기 및 전기말 현재 각각 3,977백만원 및 5,759백만원입니다.(3) 당분기말 현재 당사의 투입법으로 진행기준을 적용하는 건설계약과 관련한 공사손실충당부채, 회계추정변경에 따른 공사손익 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 추정총계약금액의 변동 추정총계약원가의 변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사(초과청구공사)의 변동 공사손실충당부채 토목 6,994 9,195 1,477 (3,678) 5,295 8,820 건축 (7,625) (8,564) 1,561 (622) 6,267 665 주택 - 33 - (33) (477) 280 플랜트 240 (1,508) 2,128 (380) 2,071 143 합 계 (390) (844) 5,166 (4,712) 13,156 9,908 (4) 당분기말 현재 당사의 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 총 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 현장명 계약일 계약상 공사기한 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 강남순환도시고속도로 20070420 20160519 62.0% - - 3,041 - 신매－오월간도로 20031222 20161119 86.8% 7 - - - 태백-도계도로 20070620 20161231 100.0% - - - - 동홍천-양양고속11공구 20090428 20161216 91.9% - - 367 - 유치-이양 지방도확장 20061101 20191231 97.1% 1,852 - - - 화원2-1공구 20041227 20170630 100.0% - - - - 소사-녹산 도로개설 20060522 20161231 94.2% - - 250 - 인천공항철도2단계 20010101 20161231 79.5% - - 168 - 영주시우회도로 20090304 20170223 100.0% - - - - 보령-태안 도로 2공구 20101215 20180506 100.0% 1,302 - - - Parcel-2 부지공사 20090817 20160707 88.5% - - 929 - 동읍-봉강도로건설공사 20080818 20170817 100.0% 4,089 - - - 부산북항재개발 20090223 20151229 89.2% - - - - 울산-포항 5공구 20090629 20151231 98.5% - - 600 - 부산외곽순환고속도로6공구 20111111 20171231 97.7% 3,437 - 5 - 중앙선 원주-제천 4공구 20110729 20170228 100.0% - - - - 덕하차량기지 건설공사 20140501 20180430 92.8% 558 - - - 군장국가산단인입철도 제2공구 20121206 20171205 92.1% - - 751 - 부산-울산복선철도5공구 20131120 20171119 98.6% - - - - 제2여객터미널진입도로 20140307 20170807 98.1% 2,881 - - - 송산별망지하차도 20141230 20170616 99.6% - - - - 포항-삼척7공구 20141205 20181203 100.0% 1,939 - - - 보성-임성리 철도 4공구 20151112 20191110 98.6% 1,513 - - - 안양덕천주택재개발현장 20140310 20181028 91.2% - - - - 노량진수산물 도매시장 20121226 20161231 95.7% - - 2,142 - 창원경상대학교 병원 20121214 20160315 93.7% - - - - 하이원워터월드신축 20140630 20161010 92.0% 4,567 - - - 소방방재 교육연구단지 20141222 20170906 96.6% 3,687 - - - 항동아파트 3공구 20151228 20180531 96.7% 681 - - - 남양주도농센트레빌 20120301 20140630 100.0% - - - - 합 계 26,513 - 8,253 - (5) 합작공사당분기말 현재 당사의 주요 합작공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당사 지분율 도급액 대표자 공사명 구성원 전체분 당사분 군장국가산단인입철도 제2공구 동부:새천년:한백:성보 79.4% 134,593 106,867 동부 부산-울산복선철도5공구 동부:양우:태림 80.0% 98,645 78,916 동부 신매－오월간도로 동부:동서 60.0% 137,424 82,455 동부 중앙선 원주-제천 4공구 동부:은파:마임 80.0% 105,577 84,461 동부 서울동남권물류단지 현대:동부:CJ:한강 30.0% 335,333 100,600 현대 안양덕천주택재개발현장 삼성:동부 35.0% 696,864 243,903 삼성 기타 12,295,965 2,772,788 계 13,804,401 3,469,990 (6) 당분기말 현재 공사발주처에 선수보증, 공사이행 및 분양보증 등을 위하여 건설공제조합 등의 지급보증서 1,515,136백만원(보증료율: 연 0.02~2%)을 제공 하고 있습니 다. 또한, 수주공사에 대하여 공사기간 동안 기성고에 따라 공사대금을 수령하며, 완공 후 발생될 하자에 대하여 금융기관 등에게 지급보증서를 제공하고 있습니다. 33. 특수관계자와의 거래(1) 당분기 및 전기의 당사와 지배ㆍ종속관계(관계기업 및 공동기업 등 포함)에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 종류 당 분 기 전 기 종속기업 동부엔지니어링㈜ 동부엔지니어링㈜ Dongbu Australia Pty, Ltd. Dongbu Australia Pty, Ltd. 동부자산관리(주) - 관계기업 수원순환도로㈜ 수원순환도로㈜ (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회 사 명 당 분 기 전 분 기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 동부엔지니어링(주) - - 1,600 - 종속기업 소계 - - 1,600 - 동부철구㈜ - - 13,194 5,856 ㈜동부메탈(*1) - - 492 466 ㈜동부하이텍(*1) - - 2 - ㈜동부팜한농(*1) - - 3 - 동부생명보험㈜(*1) - - 504 4 동부증권㈜(*1) - - 137 - 동부화재해상보험㈜(*1) - - - 57 기타특수관계자 소계 - - 14,332 6,383 합 계 - - 15,932 6,383 (*1) 전기 중 특수관계가 소멸되었으며, 상기 금액은 특수관계 소멸 전까지의 거래금액입니다.(3) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무의 잔액은 다음과 같습니다.(당 분 기) (단위 : 백만원) 회 사 명 채권 채무 미수금 매입채무 미지급금 회생채무 합계 동부엔지니어링㈜ 3,103 - - 3,657 3,657 동부자산관리(주) - - 600 - 600 합계 3,103 - 600 3,657 4,257 (전 기) (단위 : 백만원) 회 사 명 채무 매입채무 미지급금 회생채무 합계 동부엔지니어링㈜ - 24 2,230 2,254 (4) 당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며 당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 95 250 66 121 퇴직급여 16 24 1 14 합 계 111 274 67 135 34. 담보제공자산 (1) 당분기말 현재 당사의 채무와 관련된 담보제공 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 관련채무 또는 보증 담보제공자산 채권자 등 종류 금액 과목 구 분 설정금액 장부가액 건설공제조합 일반대출 22,500 증권 건공출자증권 21,620좌 30,564 30,564 광주은행(*1) 회생채권 대여채무 2,688 당좌자산 동부월드 미수금채권 7,200 6,333 동부생명보험(*1) 회생채권 특수관계인 대여채무 779 토지 알펜시아 1,900 1,173 유형자산 바지선(F/D) 22,620 12,320 합 계 25,967 62,284 50,390 (*1) 해당 담보에 대하여 부인권 청구의 소가 진행중에 있으며, 해당 담보제공자산은 회생계획안에 따라 종속회사인 동부자산관리로 이관되었습니다. (2) 당분기말 현재 타인( 주석 33(4) 에서 기재한 특수관계자를 제외)을 위해 제공한 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 담보 제공자산 관련 채무내역 담보제공처 담보제공자산 내역 담보제공주식수 담보설정금액 관련채무 채권자 (주)동부하이텍 매도가능금융자산 대출담보 4,142,719 18,456 신디케이티드론(회생담보권(물상보증)) 한국산업은행 외 신분당선㈜ 매도가능금융자산 신분당선전철주식 2,061,000 10,460 프로젝트 파이낸싱 한국산업은행 외 푸른김포㈜ 매도가능금융자산 푸른김포주식 112,895 546 프로젝트 파이낸싱 기업은행 외 청정원주㈜ 매도가능금융자산 청정원주주식 106,680 533 프로젝트 파이낸싱 국민은행 외 강남순환도로㈜ 매도가능금융자산 강남순환도로주식 205,200 1,026 프로젝트 파이낸싱 한국산업은행 외 제이서해안고속도로㈜ 매도가능금융자산 제이서해안고속도로주식 792,400 3,962 프로젝트 파이낸싱 기업은행 외 용마터널㈜ 매도가능금융자산 용마터널주식 336,000 1,680 프로젝트 파이낸싱 국민은행 외 안동아트센터운영㈜ 매도가능금융자산 안동아트센터운영주식 148,710 805 프로젝트 파이낸싱 현대해상화재보험 외 포천한마음병영㈜ 매도가능금융자산 포천한마음병영주식 70,308 397 프로젝트 파이낸싱 한국정책금융공사 외 제이영동고속도로㈜ 매도가능금융자산 제이영동고속도로주식 498,719 2,494 프로젝트 파이낸싱 신한은행 외 행복미래학교㈜ 매도가능금융자산 행복미래학교주식 9,656 48 프로젝트 파이낸싱 교보생명보험 외 합 계 8,484,287 40,407 35. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 주요 금융거래 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 금융기관 당좌차월한도 일반차입한도 사모사채 어음차입 건설공제조합 - 22,500 - - 합 계 - 22,500 - - (2) 당분기말 현재 당사의 회생채무, 공사계약보증 등과 관련하여 백지어음 및 수표 19매가 견질로 제공되어 있습니다. 상기 외 당사가 금융기관으로부터 교부받은 수표 및 어음 중 소재가 확인되지 않은 수표 및 어음 72매가 있습니다. 이에 당사는 해당 수표 및 어음에 대하여 공시최고(제권판결)절차를 진행할 예정입니다. 법원의 인가된회생계획안에는 '채무자회사가 발행하여 견질 및 융통 등으로 제공된 어음 및 수표는채권회수 등 어떤 목적으로도 추심 또는 교환에 회부할 수 없으며, 본 회생계획안에서 정한 변제기일에 어음, 수표, 사채권증서의 원본을 회사에 반환하고 위 어음 또는 수표에 의해 담보되는 채권(피담보채권) 등을 회생계획에 따라 변제받습니다. 채권자가 어음 및 수표, 사채권증서의 원본을 분실하였을 경우에는 제권판결 등 이를 무효화하는 법적절차를 완료한 이후에 회생계획안의 권리변경 및 변제비율에 따라 변제받을 수 있습니다.'라고 되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 건설공사와 관련하여 두산건설㈜ 등 타인을 위하여 공사이 행을 보증한 금액은 579,034백 만원 입니다. (4) 재무투자자에 대한 주식매수청구권의 발행당사는 제2서해안고속도로 사업과 관련하여 일정 요건에 해당되고 재무투자자가 권리를 행사하는 경우 재무투자자의 출자주식을 일정금액(총 출자금액 중 시공사 지분해당액으로 약 103억원 상당)으로 재매입하는 약정이 체결되어 있습니다. 또한, 신분당선 사업과 관련하여 해당 공사도급계약이 해지되는 경우 재무출자자의 출자주식을액면가액에 연복리 7.9%를 가산한 금액(당분기말 현재 재무투자자 출자총액 621억원 중 시공사 지분해당액 44억원 )으로 재매입하는 약정이 체결되어 있습니다. (5) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사건명 원고/피고 진행상황 소송가액 사건> 공사대금청구 ㈜킨텍스 1심 계류중 27,558 분담금청구 ㈜한라 1심 계류중 6,311 공사대금청구 시흥시 1심 계류중 4,941 원가이체청구 정상종합건설 1심 계류중 4,365 대여금반환청구 이문3재개발조합 1심 계류중 2,960 기타 보경 외 19건 1심 내지 상고심 계류중 22,243 합계 68,378 사건> 손해배상(기) 군인공제회 항소심 계류중 43,334 설계보상비 반환 한국수자원공사 1심 계류중 24,440 손해배상 한국철도시설공단 1심 계류중 11,258 하자보수보증금 등 이편한세상센트레빌 입주자대표회의 항소심 계류중 7,229 손해배상(기) 에어넷트시스템 1심 계류중 4,405 지체상금 ㈜킨텍스 1심 계류중 2,444 기타 한국철도시설공단 외 32건 1심 내지 항소심 계류중 16,648 합계 109,758 (*) 회사는 당분기말 현재 상기 소송에 대하여 1심 이상 패소 판결되거나 패소가능성이 높은 금액 25,462백만원을 금융보증부채 및 회생채무로 계상하였습니다. 상기 소송 외 회생채무 조사확정재판과 관련하여 52건(소송가액 1,410,334백만원), 부인권 4건, 가압류 3건의 소송이 진행 중에 있습니다. 36. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 백만원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 사용된 원재료비 20,881 70,455 - - 20,881 70,455 임직원보상 15,932 45,117 3,908 13,808 19,840 58,925 외주비 46,640 144,029 - - 46,640 144,029 장비비 6,133 17,621 - - 6,133 17,621 수도광열비 807 2,518 - - 807 2,518 세금과공과 483 1,398 362 1,016 845 2,414 임차료 698 2,316 1,812 5,320 2,510 7,636 감가상각비 259 849 330 1,243 589 2,092 무형자산상각비 141 427 7 25 148 452 보험료 668 5,477 19 138 687 5,615 지급수수료 8,935 28,354 1,411 2,311 10,346 30,665 대손상각비 - - (431) 4,295 (431) 4,295 기타 4,486 14,156 1,056 3,150 5,542 17,306 합 계 106,063 332,717 8,474 31,306 114,537 364,023 (전분기) (단위 : 백만원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 사용된 원재료비 44,330 112,641 - - 44,330 112,641 임직원보상 15,879 44,969 4,226 10,406 20,105 55,375 외주비 83,172 199,924 - - 83,172 199,924 장비비 7,642 19,132 - - 7,642 19,132 수도광열비 903 2,534 - - 903 2,534 세금과공과 622 1,372 3,299 3,781 3,921 5,153 임차료 729 2,734 1,565 4,357 2,294 7,091 감가상각비 243 1,006 492 1,172 735 2,178 무형자산상각비 143 429 45 140 188 569 보험료 878 7,035 23 145 901 7,180 지급수수료 11,441 36,734 3,188 5,110 14,629 41,844 대손상각비 - - 9,452 15,758 9,452 15,758 기타 2,415 18,918 5,638 8,299 8,053 27,217 합 계 168,397 447,428 27,928 49,168 196,325 496,596 37. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.당사의 자본구조는 차입금(사채 및 유동화채무 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 기 차입금총계 22,500 22,500 차감: 현금및현금성자산 (294,192) (119,587) 순차입금 (271,692) (97,087) 자본총계 130,706 82,949 자기자본부채비율 - - (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품 등을 이용하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 가격위험 당사는 매도가능금융상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능금융상품은 105,136백만원으로, 다른변수가 일정하고 금융상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 7,969백만원입니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 당분기 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 기 금융보증계약(*1) 246,941 272,789 (*1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하 여야 할 최대금액입니다. 당분기 및 전기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 각각 2,489백만원 및 2,640백만원이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다.(주석 18참조). 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유 금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 예상 만기는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 대손충당금 등을 포함하지 아니한 금액입니다. (단위 : 백만원) 구 분 1년미만 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 현금및현금성자산 294,192 - 294,192 매출채권및수취채권 49,846 3,695 11,324 64,865 기타금융자산 22,093 - 13 22,106 매도가능금융자산 - - 188,127 188,127 합 계 366,131 3,695 199,464 569,290 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 65,714 162 - 65,876 차입금및사채 22,500 - - 22,500 금융보증계약 - 246,941 - 246,941 회생채무 149,465 - - 149,465 합 계 237,679 247,103 - 484,782 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간 말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다. 38. 금융상품의 공정가치 (1 ) 당분기 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 지분증권 80,781 - 38,402 119,183 채무증권 - 1,310 - 1,310 합 계 80,781 1,310 38,402 120,493 (전 기) (단위 : 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 지분증권 64,999 - 38,303 103,302 채무증권 - 1,300 - 1,300 합 계 64,999 1,300 38,303 104,602 (2) 당분기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 시장성없는 지분증권 30,877 수준 3 자산접근법(자산, 부채를 회수가능가액으로 조정하여 순자산을 산출하는 평가기법) 7,525 수준 3 현금흐름할인법(예상현금흐름 및 할인률 추정을 통한수익가치 평가기법) 채무증권 1,310 수준 2 할인된 현금흐름(채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용한 평가기법) ( 3 ) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산 의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 백만원) 구 분 기초금액 기타포괄손익 매입 매도 기말 금융자산 매도가능금융자산 비상장주식 38,303 99 - - 38,092 (전 기) (단위 : 백만원) 구 분 기초금액 기타포괄손익 매입 매도 기말 금융자산 매도가능금융자산 비상장주식 30,389 389 7,525 - 38,303 (4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동 이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또 한 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. (5) 공 정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정 할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 범 주 내 역 당 기 전 기 매도가능금융자산 비상장지분증권(*1) 66,771 66,660 비상장채무증권(*2) 900 900 (*1) 당해 비상장주식은 사업초기단계의 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.(*2) 해당 투자사채는 관련 거래시장이 존재하지 않으며, 측청에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 39. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자수익 (2,000) (3,124) 배당금수익 (216) (1) 대손충당금환입 (372) (997) 금융보증수익 (145) (500) 유형자산처분이익 (192) (64) 채무면제이익 (27,375) (157,306) 이자비용 6,600 2,481 투자부동산손상차손 - 8,926 유무형자산감가상각비 2,124 2,747 종속기업및관계기업투자주식손상차손 - 2,125 매도가능금융자산손상차손 - 123 기타충당부채전입액 - 1,116 퇴직급여 2,096 2,643 대손상각비 4,295 15,758 기타의대손상각비 5,072 32,580 법인세비용 2,729 72,141 기타 현금의 유출이 없는 수익 비용 등 1,314 8,382 합 계 (6,070) (12,970) (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 공사미수금의 감소(증가) 1,370 24,932 미청구공사의 감소(증가) 3,982 26,361 기타수취채권의 감소(증가) 6,570 1,826 기타유동자산의 감소(증가) (5,732) 2,332 재고자산의 감소(증가) 314 (153) 매입채무및기타채무의 증가(감소) (5,459) 21,371 초과청구공사의 감소 (24,613) (9,131) 기타부채의 증가(감소) (11,036) (14,904) 하자보수충당부채의 증가(감소) (6,698) 1,043 퇴직금의 지급 (2,261) (1,541) 기타 (14) - 합 계 (43,577) 52,136 (3) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 종속기업투자주식 등의 매각예정비유동자산대체 - 4,096 장기차입금, 미지급금의 유동성대체 - 7,933 매입채무의 회생채무대체 - 67,537 기타채무의 회생채무대체 - 152,155 차입금및사채의 회생채무대체 - 224,141 기타금융부채의 회생채무대체 - 63,811 기타자산부채의 회생채무대체 - 1,826 회생채무의 출자전환 27,700 216,500 회생채무의 유동성대체 149,465 108,989 하자보수충당부채의 유동성대체 4,358 4,287 물적분할에 따른 종속기업주식 취득 20,331 - 40. 회생채무당사는 2015년 7월 3일자 서울중앙지방법원의 회생계획안 인가 결정 및 2016년 9월2일자 변경회생계획안 인가결정에 따라 당사의 채무가 조정되었으며, 이와 관련한 사항은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 현재 회사의 채무조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 전기이월 증가 감소 변제대상채권 출자전환(*1) 변제(*2) 현재가치할인차금 상계(*4) 변제 후잔액 회생담보권 특수관계인 임대보증금 645 - - 645 - (645) - - 확정구상채무 - 297 - 297 - - - 297 소 계 645 297 - 941 - (645) - 297 회생채권 대여채무 9,467 - - 9,467 (1,710) - (1,240) 6,516 신탁채무(부동산) 3,331 - - 3,331 - - - 3,331 신탁채무(예금) 3,292 - - 3,292 - - - 3,292 신탁채무(예금반환채권) 28,685 - - 28,685 (5,233) - (3,794) 19,658 확정구상채무 2,885 1,700 (177) 4,408 (702) (1,202) (345) 2,159 손해배상채무 1,068 276 - 1,343 (315) (357) (107) 565 상거래채무(소액) 4,364 - (123) 4,241 (528) (1,200) (33) 2,481 상거래채무(일반) 47,463 247 - 47,711 (8,652) (1,399) (5,918) 31,742 회사채채무 37,968 - (1) 37,967 (6,878) (94) (5,009) 25,986 임대보증금 3,854 - - 3,854 - (347) - 3,507 하자예수보증금 52 - - 52 - - - 52 과징금 9,489 - - 9,489 (1,731) - (1,255) 6,503 임원급여 16 - - 16 (3) - (2) 11 특수관계인 임원급여 33 - (33) - - - - - 특수관계인 회사채채무 8,008 - - 8,008 (1,461) - (1,059) 5,488 특수관계인 상거래채무 1,966 - (1) 1,965 (348) - (252) 1,364 특수관계인 대여채무 820 41 - 861 (142) (41) (103) 575 특수관계인 임대보증금 1,746 1,515 - 3,261 - - - 3,261 소 계 164,506 3,779 (335) 167,950 (27,703) (4,639) (19,118) 116,490 조세 등 채무 32,793 - (38) 32,755 - (77) - 32,678 확정 회생채무 계 197,943 4,076 (373) 201,646 (27,703) (5,360) (19,118) 149,465 미확정채무 보증채무 등 현실화예상액(*3) 107,451 - - 107,451 - - - 107,451 합계 305,394 4,076 (373) 309,097 (27,703) (5,360) (19,118) 256,916 유동성대체 (149,465) 비유동부채 합계 107,451 (*1) 채무조정으로 인하여 출자전환된 채무금액으로 동 출자전환에 의해 발행되는 주식에 대하여는 납입일 현재 공정가치로 평가하였으며, 동 금액과 출자전환대상채무의 장부금액과의 차이를 채무면제이익으로 인식하였습니다.(*2) 당기 중 현금변제되었거나 자산과 상계처리한 것을 포함한 금액입니다.(*3) 보증채무, 미확정구상채무 등 미확정채무 중 향후 회생기간 내 확정채무로 전환될 가능성이 높은 금액(현실화예상액)을 장부에 반영하였습니다. (*4) 회생기간동안 현금변제할 명목금액과 동 금액의 현재가치와의 차이를 채무면제이익으로 인식한 후 관련 현재가치할인차금을 채무상환기간 동안 상각하였으나, 2016년 9월 2일자 변경회생계획 인가결정에 따라 관련 회생채무 장부금액을 순액기준으로 유동성부채로 전액 대체하였습니다.(2) 변경회생계획안의 주요 내용1) M 추진 결과 ○ 회생계획 인가 후 M 추진하여 키스톤에코프라임 주식회사를 인수자로 결정함 ○ 2016년 6월 27일 인수자와 M 위한 투자계약을 체결하였고 투자계약의 내용에 따라 변경회생계획안을 제출함 2) 변제재원 ○ 인수대금(2,060억원) 중 매각주간사 수수료, 실사기준일 이후 회생담보권 및 회생채권에 대한 변제액을 제외한 200,835,329,055원을 변제재원으로 함 3) 변제기일 ○ 특별히 정한 경우 외에는 본 변경회생계획안 인가 후 인수자에게 발행하는 신주의 유상증자 효력발생일로부터 20영업일 이내로서 회생법원의 허가를 얻어 정해진 날을 말함 4) 회생담보권의 권리변경 및 변제방법가. 회생담보권(구상채권) ○ 원금, 개시 전 이자 및 변경인가 전 개시 후 이자 : 확정채권액{원회생계획상 현금변제해야 할 금액을 조기변제 할인율(연 4%)로 할인한 금액, 이하 같음} 전액 변제 ○ 변경인가 후 개시 후 이자 : 연 4.0% 나. 회생담보권(물상보증, 보증채권) ○ 담보목적물의 변경(물상보증의 경우) : 채무자 회사가 ㈜동부하이텍을 위하여 제공한 것으로서 원회생계획에 따라 존속하는 담보권(주식)은 소멸하고, 채무자 회사가 그 대체로 제공하는 예금채권을 그 목적물로 하는 회생담보권(질권)으로 변경되어 존속○ 원금 및 개시 전 이자 우선 주채무자로부터 변제받거나 주채무자 또는 제3자로부터 변제 또는 제공받은 담보물을 처분하여 변제. 주채무자에 대한 담보권 실행 후 또는 주채무자의 불이행 상태가 원회생계획의 인가일로부터 1년(단, 주채무의 변제기일이 원회생계획의 인가일 이후 도래하는 경우에는 그 변제기일로부터 1년) 동안 계속되는 경우, 채무자 회사가 제공한 담보물을 처분하여 변제 후 미변제 잔액은 면제(물상보증의 경우) 또는 채무자의 변제사유가 발생한 날이 속한 다음 달 말일에 미변제 잔액 전액 현금변제(보증채권의 경우) ○ 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제 5) 회생채권의 권리변경과 변제방법 가. 회생채권(대여금채권, 손해배상채권, 일반상거래채권, 소액상거래채권, 회사채채권, 특수관계인 대여금채권, 특수관계인 상거래채권, 특수관계인 회사채채권) ○ 원금 및 개시 전 이자 : 확정채권액 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분의 미변제액은 현금변제. 위 금액을 제외한 잔액의 78.976693395%를 현금변제하고, 나머지는 출자전환 후 무상소각함 ○ 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제 나. 회생채권(구상채권) ○ 원금 및 개시 전 이자 ① 원회생계획상 출자전환의 대상이 되는 채권 부분 : 원금 및 개시 전 이자의 53%를 출자전환 후 5:1 병합 ② 원회생계획상 현금변제의 대상이 되는 채권 부분 : 확정채권액 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분의 미변제액은 현금변제. 위 금액을 제외한 잔액의 78.976693395%를 현금변제하고, 나머지는 출자전환 후 무상소각 확정채권액의 78.976693395%를 현금변제하고, 나머지는 출자전환 후 무상소각 ○ 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제 다. 회생채권(임원급여채권, 과징금채권) ○ 원금 및 개시 전 이자 : 확정채권액의 78.976693395%를 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각 ○ 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제 라. 회생채권(임차보증금반환채권, 특수관계인 임차보증금반환채권) ○ 원금 : ① 변제기일 이전 임대차기간 만료 또는 중도 해지 후 임차인이 임대목적물을 인도할 때에는 변제기일에 현금변제 ② 변제기일 이후 이러한 반환사유 발생시에는 즉시 현금변제 ○ 개시 전 이자 및 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제 마. 회생채권(담보신탁)(부동산, 예금) ○ 원금 및 개시 전 이자 : 확정채권액의 78.976693395%를 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각 담보신탁 물건의 처분대금으로 변제. 미변제 잔액은 아래와 같이 변제 ① 원회생계획상 출자전환의 대상이 되는 채권 부분 : 미변제 잔액의 53%는 출자전환 후 5:1 병합 ② 원회생계획상 현금변제의 대상이 되는 채권 부분 : 미변제 잔액의 47% 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분은 전액을, 이를 제외한 금액은 처분대금을 재원으로 하는 변제완료일 기준으로 원회생계획상 조기변제 할인율(연 4.0%)로 할인한 금액의 78.976693395%를 위 변제완료일이 속한 달의 다음 달 말일에 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각 ○ 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제 바. 회생채권(보증채권) ○ 원금 및 개시 전 이자 : 우선 주채무자로부터 변제받거나, 주채무자 또는 제3자로부터 제공받은 담보물건을 처분하여 변제받도록 함. 주채무자에 대한 담보권 실행 후 또는 주채무자가 변제하여야 할 주채무를 이행하지 않고 그 불이행 상태가 원회생계획의 인가일로부터 1년(단, 주채무의 변제기일이 원회생계획의 인가일 이후 도래하는 경우에는 그 변제기일로부터 1년) 동안 계속되는 경우 아래와 같이 변제 대상이 되는 채권 부분> 원금 및 개시 전 이자의 53%는 출자전환 후 5:1병합 대상이 되는 채권 부분> 원금 및 개시 전 이자의 47% 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분은 전액을, 이를 제외한 금액은 원회생계획상 조기변제 할인율(연 4.0%)로 할인한 후 그 금액의 78.976693395%를 위 변제사유가 발생한 날이 속한 달의 다음 달 말일에 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각 ○ 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제 사. 회생채권(미발생구상채권, 미발생손해배상채권) ○ 원금 및 개시 전 이자 : 보증기관 등의 대위변제로 인한 구상책임 또는 채무자 회사의 손해배상책임이 확정될 경우 변제책임이 확정된 날을 기준으로 아래와 같이 권리변경 및 변제방법을 정함대상이 되는 채권 부분> 원금 및 개시 전 이자의 53%는 출자전환 후 5:1 병합 대상이 되는 채권 부분> 원금 및 개시 전 이자의 47% 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분은 전액을, 이를 제외한 금액은 원회생계획상 조기변제 할인율(연 4.0%)로 할인한 후 그 금액의 78.976693395%를 위 변제책임이 확정된 날이 속한 달의 다음 달 말일에 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각 ○ 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제 아. 회생채권(미정산반환채권, 하자보수보증금반환채권) ○ 원금 및 개시 전 이자 : 거래 종결 후 변제사유 발생 또는 하자보수보증금 반환사유 발생시 그 사유가 확정된 날이 속한 달의 다음 달 말일에 78.976693395%를 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각 ○ 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제 자. 조세 등 채권 ○ 원회생계획 인가 후 변제 등으로 소멸되어 변동된 후의 잔액을 현금변제 6) 주주의 권리변경과 신주의 발행 가. 출자전환에 의한 신주발행 ○ 원회생계획상 출자전환이 예정된 채권 부분에 대하여는 출자전환한 후 그 발행 주식을 5:1로 병합 ○ 위 5)항 기재 회생채권 중 출자전환의 대상이 되는 채권에 대하여는 출자전환 후 전량 무상소각함. 이로 인하여 당분기 중 보통주 5,360,266주 및 자본금 26,801백만원이 증가 후 감소하였으며, 출자전환된 회생채무의 장부가와 출자전환에 의해 발행된 주식의 공정가치와 차이인 채무면제이익 26,801백만원과 감자차익 26,801백만원이 발생함 나. 주식재병합에 의한 자본 감소 ○ 기존 주식(출자전환에 의하여 발행된 주식 포함)에 대하여 9:7로 재병합함. 이로 인하여 당분기 중 보통주 1,906,505주 및 우선주 65,154가 감소하였으며, 보통주 자본금 9,532백만원 및 우선주 자본금 326백만원이 감소하고 감자차익 9,858백만원이 발생함 다. 유상증자에 의한 신주발행 ○ 제3자 배정 유상증자방식으로 주당 액면금액 5,000원, 주당 발행가액 8,755원인 기명식 보통주식 14,117,647주를 신주발행하고 M 인수자인 키스톤에코프라임 주식회사가 이를 인수 7) 회사분할 ○ 채무자 회사가 진행 중인 부인권 소송(4건)을 수행하기 위하여 분할신설회사(동부자산관리 주식회사)를 설립 (3) 원회생계획안의 주요 내용 1) 회생담보권 및 회생채권의 권리변경과 변경방법가. 회생채권 대여채무원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 나. 회생채권 신탁채무(부동산)원금 및 개시전이자는 우선 담보신탁 물건을 처분하여 변제받도록 하되, 변제되지 않은 원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금 변제합니다. 현금변제할금액은 회생채권 대여채무의 연도별 변제율로 변제합니다. 단, 채무자가 변제할 사유가 제2차연도(2016년) 이후에 발생하는 경우에는 이미 변제기일이 경과된 채권은 그후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 다. 회생채권 신탁채무(예금) 원금 및 개시전이자는 우선 담보신탁 물건을 처분하여 변제받도록 하되, 변제되지 않은 원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금 변제합니다. 현금변제할 금액은 회생채권 대여채무의 연도별 변제율로 변제합니다. 단, 채무자가 변제할 사유가 제2차연도(2016년) 이후에 발생하는 경우에는 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.라. 회생채권 신탁채무(예금반환채권) 원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.마. 회생채권 확정구상채무 원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 바. 회생채권 손해배상채무 원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.사. 회생채권 소액상거래채무 원금 및 개시전이자의 일천만원까지는 출자전환 없이 100%를 제1차연도(2015년)에현금변제하고 일천만원을 초과하는 금액에 대해서는 50%는 출자전환하고 50%는 현금변제하되 현금변제할 금액은 제2차연도(2016년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 아. 회생채권 일반상거래채무원금 및 개시전이자의 50%는 출자전환하고 50%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 자. 회생채권 회사채채무원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 차. 회생채권 임대보증금채무시인된 임대보증금(이하“종전임대보증금”이라 함) 원금은 임대차계약기간이 만료되거나 중도에 적법하게 해지되어 반환사유가 발생하고 임차인이 임대목적물을 인도하는 경우에는 해당목적물을 제3자에게 임대하여 받는 임대보증금으로 종전임대보증금을 현금변제합니다. 만약, 임대목적물이 재임대되지 않거나 제3자로부터 받는 임대보증금이 종전임대보증금에 미치지 못하는 경우에는 그 미반환 임대보증금은 임대차기간의 종료일로부터 3개월 이내에 현금변제합니다. 임대차계약기간이 만료되어 종전임차인과 재계약을 하는데 새로운 임대보증금이 종전임대보증금에 미치지 못하는 경우에는 종전임대보증금과 새로운 임대보증금의 차액은 종전 임대차기간의 종료일로부터 3개월 이내에 현금변제합니다. 해당 임대목적물을 매각하는 경우에는 매수인으로 하여금 임대보증금채무를 인수하도록 하고, 매수인이 임대보증금채무를 인수하지 않거나 임차인이 인수에 대해 이의를 제기한 경우에는 매각대금으로 종전임대보증금을 전액 현금변제합니다. 매각대금으로 종전임대보증금 전액을 변제하지 못하는 경우에는 임대목적물을 인도한 후 3개월 이내에 미변제 임대보증금을 현금변제합니다. 개시전이자 및 개시후이자는 면제합니다 카. 회생채권 하자예수보증금채무시인된 하자예수보증금채무는 하자보수의무기간이 종료되거나, 하자보수의무기간 종료전에 채권자가 하자예수보증금에 갈음하는 하자보수보증서를 채무자에게 제출하는 경우 그로부터 3개월 이내에 전액 현금변제합니다. 단, 채권자의 하자보수의무 불이행으로 채무자가 하자보수를 위해 투입된 비용이 있는 경우 이를 공제한 잔액을 변제합니다. 개시전이자 및 개시후이자는 면제합니다. 타. 회생채권 과징금채무원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 단, 본 과징금에 대해서는 채무자가 회생채권자(공정거래위원회위원장)를 상대로 과징금납부명령 취소소송(사건번호 : 서울고등법원 2015누35095호, 2015누33181호)을 제기하여 소송계속 중인 바, 확정된 법원판결에 따라 회생채권자가 과징금부과에 관한 재처분을 하여 과징금의 액수가 변경될 경우, 변경된 과징금에 대해서 위 권리변경과 변제방법으로 처리합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.파. 회생채권 임원급여채무원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 하. 회생채권 특수관계인 임원급여채무 원금 및 개시전이자의 100%를 면제합니다. 개시후이자는 면제합니다. 거. 회생채권 특수관계인 회사채채무 원금 및 개시전이자의 85%는 출자전환하고 15%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 너. 회생채권 특수관계인 상거래채무 원금 및 개시전이자의 85%는 출자전환하고 15%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 더. 회생채권 특수관계인 대여채무 원금 및 개시전이자의 85%는 출자전환하고 15%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 러. 회생채권 특수관계인 임대보증금채무 시인된 임대보증금(이하“종전임대보증금”이라 함) 원금은 임대차 계약기간이 만료되거나 중도에 적법하게 해지되어 반환사유가 발생하고 임차인이 임대목적물을 인도하는 경우에는 해당목적물을 제3자에게 임대하여 받는 임대보증금으로 종전임대보증금을 현금변제합니다. 만약, 임대목적물이 재임대되지 않거나 제3자로부터 받는 임대보증금이 종전임대보증금에 미치지 못하는 경우에는 그 미반환 임대보증금은 임대차기간의 종료일로부터 3개월 이내에 현금변제합니다. 임대차계약기간이 만료되어 종전 임차인과 재계약을 하는데 새로운 임대보증금이 종전임대보증금에 미치지 못하는 경우에는 종전임대보증금과 새로운 임대보증금의 차액은 종전 임대차기간의 종료일로부터 3개월 이내에 현금변제합니다. 해당 임대목적물을 매각하는 경우에는 매수인으로 하여금 임대보증금채무를 인수하도록 하고 매수인이 임대보증금채무를 인수하지 않거나 임차인이 인수에 대해 이의를 제기한 경우에는 매각대금으로 종전임대보증금을 전액 현금변제합니다. 매각대금으로 종전임대보증금 전액을 변제하지 못하는 경우에는 임대목적물을 인도 후 3개월 이내에 미변제 임대보증금을 현금변제합니다. 개시전이자 및 개시후이자는 면제합니다. 2) 조세채권의 권리변경과 변경방법 ① 채무자회생 및 파산에 관한 법률 제140조 제2항에 의하여 인가결정일 이후 변제기일까지 국세징수법 또는 국세징수의 예에 의한 징수 및 체납처분은 유예되고, 채무자는 회생계획인가 결정 전일까지 발생한 조세 등 채권의 가산금 및 중가산금을 포함한 금액을 100% 현금변제하며, 현금변제할 금액은 제1차연도(2015년)부터 제3차연도(2017년)까지 3년간 매년 균등 분할하여 변제합니다. ② 다툼이 있는 경우에는 이의신청 또는 소송의 제기 등을 통하여 확정합니다.3) 주주의 권리변경과 신주의 발행 ① 출자전환에 의한 신주 발행 당사는 당기 중 2015년 7월 3일 회생계획안 인가결정에 의거하여 제3자 배정증자방 식으로 회생채권의 출자전환을 실시하였습니다. 이로 인하여 당분기 중 보통주 179,691주 및 자본금 898백만원이 증가하였으며, 출자전환된 회생채무의 장부가와 출자전환에 의해 발행된 주식의 공정가치와 차이를 채무면제이익 527백만원 및 주식할인발행차금 527백만원으로 인식하였습니다. 출자전환에 의한 신주발행은 회생채권 대여채무, 회생채권 신탁채무(예금반환채권), 회생채권 확정구상채무, 회생채권 손해배상채무, 회생채권 소액상거래채무, 회생채권 일반상거래채무, 회생채권 회사채채무, 회생채권 보증채무, 회생채권 과징금채무, 회생채권 미확정구상채무, 회생채권 미확정손해배상채무,회생채권 임원급여채무, 회생채권 특수관계인 회사채채무, 회생채권 특수관계인 상거래채무, 회생채권 특수관계인 대여채무, 회생채권 특수관계인 보증채무에 대하여 출자전환 채권액 5,000원을 액면가 5,000원의 보통주 1주로 발행합니다. 단, 출자전환으로 인하여 발생하는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각합니다. 출자전환에 의한 신주발행은 주식병합에 의한 자본감소의 효력발생일로부터 6영업일에 효력이 발생하며, 관리인이 법원의 허가를 얻어 신주를 발행합니다. 단, 회생채권 보증채무, 회생채권 미확정구상채무, 회생채권 미확정손해배상채무,회생채권 특수관계인 보증채무는 채무자가 변제할 사유 발생일이 속한 다음 분기 초일에 효력이 발생합니다. ② 출자전환 후 주식 병합에 의한 자본 감소당사는 당기 중 2015년 7월 3일 회생계획안 인가결정에 의거하여 출자전환된 주식을 5:1로 재병합하였습니다. 이로 인하여 당분기 중 보통주 143,756주 및 자본금 719백만원이 감소하였으며, 감자차익이 719백만원이 발생하였습니다. 회생채권의 출자전환 후 회사 자본금 규모의 적정화를 위하여 출자전환된 주식을 대상(미확정채무 등이 확정되어 출자전환되는 경우도 재병합 대상에 포함)으로 액면가 5,000원의 보통주와 우선주 각각 5주를 액면가 5,000원의 보통주와 우선주 각각 1주로 재병합 합니다. 다만, 회생채권 특수관계인 회사채채무, 회생채권 특수관계인 상거래채무, 회생채권 특수관계인 대여채무, 회생채권 특수관계인 보증채무, 회생채권 과징금채무에 대하여 출자전환된 주식은 전량 무상소각합니다. 단, 주식 재병합으로 인하여 발생하는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각합니다. 주식 재병합에 따른 자본감소의 효력은 출자전환에 의한 신주발행의 효력발생일로부터 9영업일에 발생합니다.41. 회사분할 결정회사는 회생절차의 신속한 종결과 부인권 소송등을 계속하기 위하여 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제212조 등 관련 법규의 절차에 따라 2016년 8월 31일 회사분할관련 회생계획 변경허가를 신청하였으며, 서울중앙지방법원으로부터 2016년 9월 2일자로 변경인가 결정문을 받아 주식회사 동부건설을 분할존속회사, 주식회사 동부자산관리를 분할신설회사로 하여 2016년 10월 26일자로 분할 등기하였습니다. 분할로신설된 주식회사 동부자산관리의 분할기일(2016년 9월 3일) 현재 총자산 및 총자본은 20,331백만원이며, 자본금은 600백만원입니다.42. 보고기간종료일 후 발생사건 당사는 변경회생계획안에 따라 보고기간말 이후인 2016년 10월 5일자로 키스톤에코프라임(주)에 대한 유상증자를 실시하여 당사의 최대주주가 키스톤에코프라임(주) (67.23%)로 변경되었으며, 서울지방법원으로부터 2016년 10월 27일부로 채무자 회생및 파산에 관한 법률 제283조 제1항에 따른 회생절차 종결 결정을 받았습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기연결재무제표의 작성기준연결기업의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결기업의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. (3) 건설계약연결기업은 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간 말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다. 한편 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 연결기업은 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행 청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과한 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권에 포함되어 있습니다. (4) 유의적인 회계정책연결기업은 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. ① 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑤ 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ⑥ 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이연결기업의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 나. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기재무제표의 작성기준당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. (3) 건설계약당사는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간 말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다. 한편 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 당사는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행 청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과한 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권에 포함되어 있습니다. ( 4) 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. ① 기 업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준서 제2115호 '부동산건설약정'(개정)-건설계약 공시 추가개정 기준서는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 경우에는 계약수익 금액이 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 추가적인 정보를 제공하도록 요구하고 있습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 최초로 적용하는 회계연도에는 비교 정보를 작성하지 아니할 수 있습니다. 당사는 동 개정 사항에 따라 주석 32에 추가적인 공시를 제공하였습니다. ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)-지분 취득의 회계처리개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용됩니다. 상기 기준서 외에도 일부 연차개선사항이 존재하지만, 해당 개정사항이 동 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 다. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제48기3분기 매출채권 36,692 11,778 32.1% 미청구공사 83,152 21,306 25.6% 단기대여금 6,327 6,273 99.1% 미수금 72,998 32,400 44.4% 선급금 31,862 22,824 71.6% 미수수익 2,473 1,036 41.9% 장기대여금 128,094 107,769 84.1% 장기성매출채권 0 - - 장기미수금 0 - - 합계 361,598 203,386 56.2% 제47기 매출채권 38,831 11,469 29.5% 미청구공사 84,028 17,326 20.6% 단기대여금 6,327 6,273 99.1% 미수금 84,377 32,672 38.7% 선급금 28,756 22,623 78.7% 미수수익 2,921 0 0.0% 장기대여금 129,164 106,912 82.8% 장기성매출채권 - - - 장기미수금 - - - 합계 374,404 197,275 52.7% 제46기 매출채권 116,653 55,037 47.2% 단기대여금 7,147 7,008 98.1% 미수금 120,853 44,333 36.7% 선급금 37,183 22,449 60.4% 미수수익 1,663 - 0.0% 장기대여금 170,305 115,176 67.6% 장기성매출채권 - - - 장기미수금 504 504 100.0% 합계 454,308 244,507 53.8% 주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 적용한 연결기준임 ( 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원 ) 구분 제48기 3분기 제47기 제46기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 197,275 244,507 140,374 2. 순대손처리액(①－②±③) 3,269 115,398 29,745 ① 대손처리액(상각채권액) 4,091 114,370 0 ② 상각채권회수액 822 2,215 0 ③ 기타증감액 - 3,243 29,745 3. 대손상각비 계상(환입)액 9,380 68,166 133,878 4. 기말 대손충당금 잔액합계 203,386 197,275 244,507 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원 ) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 19,850 1,871 3,643 10,576 35,940 특수관계자 - - - 752 752 계 19,850 1,871 3,643 11,328 36,692 구성비율 54.1% 5.1% 9.9% 30.9% 100.0% 라. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 계정과목 제48기 3분기 제47기 제46기 건설부문 상 품 - - - 재료 및 저장품 910 1,225 1,396 용 지 - - - 분양완성품 - - - 기타의 재고자산 - - - 소 계 910 1,225 1,396 기타부문 상 품 - - - 재료 및 저장품 - - - 용 지 - - - 분양완성품 - - - 기타의 재고자산 - - - 소 계 - - - 합계 상 품 - - - 재료 및 저장품 910 1,225 1,396 용 지 - - - 분양완성품 - - - 미착품 - - - 기타의 재고자산 - - - 소 계 910 1,225 1,396 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.12% 0.20% 0.16% 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 344.62 512.29 331.01 - 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 적용한 연결기준임 (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 재고실사 및 현장실사 일자 : 2016년 1월 4, 6일 2) 실사시 참여기관 : 신한회계법인 3) 장기체화재고 등의 현황 : 2015 사업연도 재고실사 결과 당사의 장기체화재고는 해당사항이 없는 것으로 판단됩니다. 4) 기타사항 : 당사는 재고자산을 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지재고 조사에 의하여 확정하고 있으며, 제조원가 또는 매입가액에 부대 비용을 가산하고 재료 및 저장품은 선입선출법, 상품, 제품 및 재공품은 이동평균법, 그외 재고자산은 개별법을 적용하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 다만 재고자산의 순실현가능금액이 취득원가보다 하락한 경우는 순실현가능금액을 대차대조표가액으로 하고 있 습니다. 마. 공정가치평가 내역 (1 ) 당분기 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당 분 기) (단위 : 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 지분증권 80,781 - 43,655 124,436 채무증권 - 2,068 - 2,068 합 계 80,781 2,068 43,655 126,504 (전 기) (단위 : 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 지분증권 64,999 - 43,555 108,554 채무증권 - 1,811 - 1,811 합 계 64,999 1,811 43,555 110,365 (2) 당분기말 현재 연결기업의 공정가치 서열체계에서 수준 2 및 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 시장성없는 지분증권 34,459 수준 3 자산접근법(자산, 부채를 회수가능가액으로 조정하여 순자산을 산출하는 평가기법) 9,196 수준 3 현금흐름할인법(예상현금흐름 및 할인률 추정을 통한수익가치 평가기법) 채무증권 2,068 수준 2 할인된 현금흐름(채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용한 평가기법) (3) 연결기업은 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 서열체계간 재분류 내역은 없습니다. (4) 공 정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정 할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 범 주 내 역 당 분 기 전 기 매도가능금융자산 비상장지분증권(*1) 66,772 66,699 비상장채무증권(*2) 900 900 (*1) 당해 비상장주식은 사업초기단계의 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.(*2) 해당 투자사채는 관련 거래시장이 존재하지 않으며, 측청에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 바. 채무증권 발행실적 등 (1) 채무증권 발행실적 최근 3년 (2014.1.1~2016.9.30)까지의 채무증권 발행실적은 아래와 같습니다. (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 동부건설㈜ 회사채 공모 2014.06.10 40,000 8.95 BBB-(한국신용평가,NICE신용평가) 2015.06.10 회생계획에 따른 변제 이행중 유진투자증권㈜ 동부건설㈜ 회사채 사모 2014.04.07 10,000 11.18 BBB-(한국신용평가,한국기업평가,NICE신용평가) 2016.04.07 회생계획에 따른 변제 이행중 한국투자증권㈜ 동부건설㈜ 회사채 공모 2014.02.28 43,000 8.95 BBB-(한국신용평가,한국기업평가,NICE신용평가) 2015.02.28 회생계획에 따른 변제 이행중 유진투자증권㈜ 동부건설㈜ 기업어음증권 사모 2014.12.08 15,000 9.09 B-(한국신용평가, NICE신용평가) 2015.01.08 회생계획에 따른 변제 이행중 ㈜우리은행 동부건설㈜ 기업어음증권 사모 2014.11.10 16,000 9.07 B-(한국신용평가, NICE신용평가) 2014.12.08 상환 ㈜우리은행 동부건설㈜ 기업어음증권 사모 2014.10.31 16,500 9.04 B-(한국신용평가, NICE신용평가) 2014.11.10 상환 ㈜우리은행 동부건설㈜ 기업어음증권 사모 2014.10.02 17,500 8.14 B-(한국신용평가, NICE신용평가) 2014.10.31 상환 ㈜우리은행 동부건설㈜ 기업어음증권 사모 2014.09.19 18,000 8.12 B-(한국신용평가, NICE신용평가) 2014.10.02 상환 ㈜우리은행 동부건설㈜ 기업어음증권 사모 2014.08.28 10,000 6.31 B+(한국신용평가), B0(NICE신용평가) 2014.11.28 상환 ㈜하나은행 동부건설㈜ 기업어음증권 사모 2014.08.22 20,000 8.17 B+(한국신용평가), B0(NICE신용평가) 2014.09.19 상환 ㈜우리은행 동부건설㈜ 기업어음증권 사모 2014.07.25 20,000 8.41 B+(한국신용평가), B0(NICE신용평가) 2014.08.22 상환 ㈜우리은행 동부건설㈜ 기업어음증권 사모 2014.06.27 20,000 8.41 B+(한국신용평가), B0(NICE신용평가) 2014.07.25 상환 ㈜우리은행 동부건설㈜ 기업어음증권 사모 2014.05.29 7,000 7.75 A3-(한국신용평가,한국기업평가,NICE신용평가) 2014.06.27 상환 ㈜신한은행 동부건설㈜ 기업어음증권 사모 2014.05.29 20,000 8.29 A3-(한국신용평가,한국기업평가,NICE신용평가) 2014.06.27 상환 ㈜우리은행 동부건설㈜ 기업어음증권 사모 2014.05.28 10,000 6.56 A3-(한국신용평가,한국기업평가,NICE신용평가) 2014.08.28 상환 ㈜하나은행 동부건설㈜ 기업어음증권 사모 2014.04.29 7,000 7.75 A3-(한국신용평가,한국기업평가,NICE신용평가) 2014.05.29 상환 ㈜신한은행 동부건설㈜ 기업어음증권 사모 2014.04.29 20,000 8.32 A3-(한국신용평가,한국기업평가,NICE신용평가) 2014.05.29 상환 ㈜우리은행 동부건설㈜ 기업어음증권 사모 2014.04.04 20,000 8.29 A3-(한국신용평가,한국기업평가,NICE신용평가) 2014.04.29 상환 ㈜우리은행 동부건설㈜ 기업어음증권 사모 2014.04.04 7,000 7.75 A3-(한국신용평가,한국기업평가,NICE신용평가) 2014.04.29 상환 ㈜신한은행 동부건설㈜ 기업어음증권 사모 2014.03.06 7,000 7.75 A3-(한국신용평가,한국기업평가,NICE신용평가) 2014.04.04 상환 ㈜신한은행 동부건설㈜ 기업어음증권 사모 2014.03.06 20,000 8.29 A3-(한국신용평가,한국기업평가,NICE신용평가) 2014.04.04 상환 ㈜우리은행 동부건설㈜ 기업어음증권 사모 2014.02.28 10,000 6.55 A3-(한국신용평가,한국기업평가,NICE신용평가) 2014.05.28 상환 ㈜하나은행 동부건설㈜ 기업어음증권 사모 2014.02.07 7,000 7.75 A3-(한국신용평가,한국기업평가,NICE신용평가) 2014.03.06 상환 ㈜신한은행 동부건설㈜ 기업어음증권 사모 2014.02.07 20,000 8.29 A3-(한국신용평가,한국기업평가,NICE신용평가) 2014.03.06 상환 ㈜우리은행 동부건설㈜ 기업어음증권 사모 2014.01.10 7,000 7.76 A3-(한국신용평가,한국기업평가,NICE신용평가) 2014.02.07 상환 ㈜신한은행 동부건설㈜ 기업어음증권 사모 2014.01.10 20,000 8.29 A3-(한국신용평가,한국기업평가,NICE신용평가) 2014.02.07 상환 ㈜우리은행 동부건설㈜ 기업어음증권 사모 2014.01.08 10,000 6.50 A3-(한국신용평가,한국기업평가,NICE신용평가) 2014.02.28 상환 ㈜하나은행 합 계 - - - 438,000 - - - - - - 2015년 01월 07일 회생절차 개시결정 이후에 만기되는 채무증권은 회생채무로 분류되어 2015년 07월 03일 법원으로부터 인가받은 회생계획에 따라 출자전환 및 현금변제의 방식으로 변제 이행 중 입니다. (2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등2015년 01월 07일 회생절차 개시결정으로 인해 기한의 이익을 상실한 회사채는 장부상 회사채가 아닌 회생채무로 분류되어 사채관리계약이 아닌 회생계획에 따라 관리됩니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl (3) 채무증권 미상환 잔액 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음 IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함) (단위 : 백만원) 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제48기 3분기(당분기) 신한회계법인 적정 계속기업가정의 불확실성 제47기(전기) 신한회계법인 적정 계속기업가정의 불확실성 제46기(전전기) 대주회계법인 적정 계속기업가정의 불확실성 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제48기 3분기(당분기) 신한회계법인 분ㆍ반기/별도/연결재무재표 90(*) 1,399 제47기(전기) 신한회계법인 분ㆍ반기/별도/연결재무재표 110 2,026 제46기(전전기) 대주회계법인 분ㆍ반기/별도/연결재무재표 210 1,850 * 1년 보수이며, 당분기까지의 보수는 50백만원입니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제48기(당기) 2016.08 법인세세무조정 ~2017.03.31 15 - 제47기(전기) 2015.08 법인세세무조정 ~2016.03.31 15 - 제46기(전전기) 2014.07 취득세신고 ~2014.08.01 10 - 2014.04 기업진단평가 ~2014.04.29 3 - 2014.03 법인세세무조정 ~2014.03.31 15 - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요보고기간 종료일 현재(2016.09.30) 당사의 이사회는 4인의 사내이사로 구성되어 있습니다. 나 . 중요의결사항 등(보고내용 포함) 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 - 찬 반 여 부 - - - - 주) 당사는 2015년 01월 07일자로 기업회생절차를 개시하였으며, 기업회생절차가 진행됨에 따라 보고일 기준 이사회는 운영하지 않고 있습니다. 다. 이사회내 위원회상법 제542조의8, 동법 시행령 제34조 제1항 및 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제260조 의거 회생절차 개시 결정일 이후 이사회내 위원회를 운영하지 않고 있습니다. 라. 이사의 독립성 구분 성명 주요 경력 추천인 활동분야 최근3년간회사와의 거래내역 최대주주등과의이해관계 사내이사 김경진 동부건설㈜ 경영지원본부장 - 업무집행 - - 이중길 前 ㈜ KCC부사장 - 업무집행 - - 박철 동부건설㈜ 건축사업본부장 법률상 관리인 업무집행 - - 홍문기 동부건설㈜ 토목사업본부장 법률상 관리인 업무집행 - - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항당사는 회생계획 인가 후 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제203조 제4항에 따라 법원에서 선임한 감사 1인이 재직 중에 있습니다. ( 1) 감 사의 인적사항 성명 출생년월 주요 경력 비고 김철호 1954년 02월 방송통신대 경영학㈜우리서비스네트워크 대표이사 선임일 : 2015년 07월 10일 (2) 감사의 독립성채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제203조 제4항은 상법상 감사제도의 실효성을 도모하고 회생회사의 경영 투명성을 높이기 위하여 회생회사의 감사를 채권자협의회의 의견을 들어 법원이 직접 선임하도록 정하고 있습니다. 당사의 감사는 동 법률에 의거 적법한 절차에 따라 법원에 의해 선임되었으며, 독립적인 위치에서 엄정하고 객관적으로 감사 업무를 수행하고 있습니다. (3) 감사의 주요활동내용 일자 주요 활동내용 비고 2016.03.31 2015년도 감사의견서 법원 제출 - 2016.05.02 2016년 1분기 감사의견서 법원 제출 - 2016.06.14 감사실적 및 향후 추진계획 법원 제출 - 2016.08.31 2016년 상반기 감사의견서 제출 - 나. 준법지원인에 관한 사항당사는 상법에 따라 준법지원인을 선임하였으며, 세부사항은 다음과 같습니다. 성명 출생년월 주요 경력 비고 임병권 1979년 09월 성균관대학교 법학과 졸업('04년)성균관대학교 대학원 법학 석사('14년)변호사(2014년9월4일~) 선임일 : 2016년 07월 15일 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 정관 제25조 2항에 따라 집중투표제 적용을 배제하고 있으며, 정관 제19조의2에 따라 서면투표제를 채택하고 있으나, 전자투표제는 도입하지 않았습니다. 당사의 공시대상기간 중에 소수주주권 행사와 경영지배권에 관한 경쟁은 없었으며, 당사 정관의 기재사항은 사업보고서에 첨부된 정관을 참조하시기 바랍니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황가. 주식소유 현황당사의 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 행복제일차(유) 본인 의결권 있는 주식(보통주) 1,361,952 15.85 1,059,296 15.39 주식병합에 의한 자본감소 한국산업은행 특별관계자 의결권 있는 주식(보통주) 872,249 10.15 678,415 9.86 주식병합에 의한 자본감소 계 의결권 있는 주식(보통주) 2,234,201 25.99 1,737,711 25.25 - 의결권 있는 주식(우선주) 0 0.00 0 0.00 - 나. 최대주주에 관한 사항당사의 최대주주인 행복제일차(유)의 개요는 다음과 같습니다. (1) 대표자 : 장은재(2) 재무현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구분 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익 당기순손익 금액 49,344 81,695 -32,351 0 -9,202 -9,202 (3) 사업현황행복제일차(유)는 동부건설㈜ 및 신탁회사 등 사이에 체결되는 신탁계약에 대한 특약에 따른 수익권의 취득, 관리 및 처분과 수익권의 취득에 필요한 자금의 차입 및 상환 등의 사업을 영위하고자 2013년 04월 02일 설립되었습니다. 다. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 2012년 08월 31일 김준기 20,170,043 61.89 유상증자 2015년 07월 20일 동부생명보험㈜ 12,969,031 22.33 출자전환(주1) 2015년 07월 30일 행복제일차(유) 2,234,201 25.97 감자(주2) 2016년 09월 09일 행복제일차(유) 3,952,890 27.81 출자전환(주3) 2016년 09월 30일 행복제일차(유) 1,737,711 25.25 감자(주4) (주1) 2015년 07월 20일 : 동부생명보험㈜에 대해 회생채권 30,151백만원을 출자전환(1주의 발행가액 : 5,000원)함에 따라 최대주주가 변동되었습니다.(주2) 2015년 07월 30일 : 출자전환된 동부생명보험㈜의 주식이 전량 무상소각됨에 따라 최대주주가 변동되었습니다.(주3) 2016년 09월 09일 : 2016년 09월 02일 인가받은 변경회생계획안에 따 른 출자전환에 의해 소유주식이 변동되었습니다. (주4) 2016년 09월 30일 : 2016년 09월 02일 인가받은 변경회생계획안에 따라 2016년 09월 09일 출자전환된 주식의 무상소각과 기존 소유 주식의 9:7 감자로 소유주식이 변동되었습니다. 보고기간종료일 후 최대주주 변동 현황 (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비고 2016년 10월 05일 키스톤에코프라임(주) 14,117,647 67.23 제3자배정 유상증자 ※ 지배기업은 2016년 09월 02일 변경회생계획안에 따라 보고기간말 이후인 2016년 10월 4일자로 키스톤에코프라임㈜에 대한 유상증자를 실시하여 지배기업의 최대주주가 키스톤에코프라임㈜ (67.23%)로 변경되었으며, 서울지방법원으로부터 2016년 10월 27일부로 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항에 따른 회생절차 종결 결정을 받았습니다. 2. 주식의 분포 현황 가. 5%이상 주주 및 우리사주조합 주식보유 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 행복제일차(유) 1,059,296 15.39% - 한국산업은행 678,415 9.86% - 우리사주조합 1,523 0.02% - - 5% 이상 주주는 당기말 현재 의결권 있는 주식 기준임 나. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 8,131 99.95% 4,839,710 70.33% - - 상기 현황은 당사 명의개서 대리인인 한국예탁결제원에서 제공한 최근 주주명부 폐쇄일(2016년 09월 29일)기준 주주명부로 09월 30일 자본감소 완료후 기준으로 작성한 것이며, 소액주주는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주를 말합니다 3. 주식사무 정관상신주인수권의 내용 본 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. 다만, 주주가 인수하지 아니하는 주식과 주식배정의 경우에 발생하는 단주의 처리는 이사회의 결정에 의한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 90일 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 일,오,일십,오십,일백,오백,일천,일만주권(8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 주주의 특전 없음 공고방법 회사 인터넷 홈페이지(http://dbcon.dongbu.co.kr) 게재, 단 회사인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울특별시에서 발행하는 매일경제신문에 게재 4 . 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종류 2016년 4월 2016년 5월 2016년 6월 2016년 7월 2016년 8월 2016년 9월 보통주 주가 최 고 14,050 15,100 12,500 11,000 10,200 10,500 최 저 12,200 9,470 9,980 9,850 9,300 9,490 평 균 13,088 11,477 10,740 10,433 9,708 9,938 거래량 최고(일) 1,488,293 906,048 1,456,941 91,310 109,012 212,055 최저(일) 62,756 50,601 25,864 18,552 16,592 - 월 간 4,083,476 4,745,267 4,858,011 869,198 885,068 879,488 우선주 주가 최 고 31,950 46,800 28,050 23,050 20,550 22,200 최 저 26,050 20,650 21,550 20,050 18,600 17,700 평 균 28,798 28,500 23,302 21,831 19,282 19,487 거래량 최고(일) 349,591 281,868 197,024 13,318 8,167 36,252 최저(일) 5,714 6,940 2,778 1,312 586 - 월 간 721,282 1,507,964 775,149 120,125 63,929 98,716 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원현황 3 분기 보고서 작성 기준일(2016.09.30) 기준 당사의 임원은 총 7명으 로 등기임원은 5명, 미등기임원은 2명입니다. (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김경진 남 1960년 09월 사장 등기임원 상근 법률상 관리인대표이사 경북대 경영학건국대 부동산학 석사 1,602 - 30년 09개월 2016년 10월 27일 이중길 남 1951년 08월 사장 등기임원 상근 법률상 관리인대표이사 동국대 경제학前 ㈜KCC 부사장 - - 1개월 - 김철호 남 1954년 02월 감사 등기임원 상근 감사 방송통신대 경영학㈜우리서비스네트워크 대표이사 - - 1년 8개월 2017년 07월 10일 박 철 남 1963년 05월 상무 등기임원 상근 건축총괄임원 서울대 건축공학광운대 건설법무 석사 186 - 23년 07개월 - 홍문기 남 1962년 07월 상무 등기임원 상근 토목사업본부장 서울대 토목학 186 - 26년 01개월 - 이창훈 남 1963년 11월 상무 미등기임원 상근 업무팀 담당임원 서강대 정치외교학 1,236 - 27년 09개월 - 하태주 남 1962년 12월 상무 미등기임원 상근 개발사업본부장 서울대 경영학 1,737 - 23년 09개월 2016년 10월 27일 허상희 남 1964년 02월 부사장 등기임원 상근 총괄 부사장 원광대 건축공학㈜니드젠앤컴퍼니 대표이사 - - - - 유상철 남 1964년 05월 상무 미등기임원 상근 미래전략실장 강원대학원 부동산학 박사리딩투자증권 전무 - - - - 한상규 남 1967년 06월 상무 등기임원 상근 경영지원본부장 전북대 회계학과(주)발해 대표이사 - - - - 곽병욱 남 1965년 04월 상무 미등기임원 상근 개발사업본부장 서울대학교 조경학대우건설 대우송도개발 개발영업 - - - - 주형유 남 1957년 08월 상무 미등기임원 상근 건축사업본부장 서울시립대 건축공학과한국토지신탁 기술본부장 - - - - 이관진 남 1961년 01월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 경희대학교 인문학부비오티스 코리아 총괄이사 - - - - - 나종영 사외이사는 2016년 07월 08일 임시주총으로 임기가 만료되었습니다.- 홍문기 상무는 2016년 07월 08일 임시주총에서 사내이사로 선임되었습니다.- 이중길 대표는 2016년 9월 12일 법원의 허가로 사내이사에 선임되었습니다.- 김경진 대표는 2016년 10월 27일 일신상의 이유로 사임하였습니다.- 하태주 상무는 2016년 10월 27일 일신상의 이유로 사임하였습니다.- 박철 사내이사는 2016년 10월 27일 일신상의 이유로 사내이사에서 사임하였으나, 비등기 임원으로 재직중입니다.- 홍문기 상무는 2016년 7월 8일 임시주총에서 사내이사로 선임후, 2016년 10월 27일 일신상의 이류로 사내이사에서 사임하였으며, 비등기 임원으로 재직중입니다.- 허상희 부사장은 2016년 10월 19일 법원의 허가로 사내이사에 선임되었습니다.- 한상규 사내이사는 2016년 10월 19일 법원의 허가로 사내이사에 선임되었습니다. - 이관진 사외이사는 2016년 10월 19일 법원의 허가로 사외이사에 선임되었습니다.- 유상철 상무는 2016년 10월 27일 임원으로 임명되었습니다.- 곽병욱 상무는 2016년 10월 27일 임원으로 임명되었습니다.- 주형유 상무는 2016년 10월 27일 임원으로 임명되었습니다. 나. 직원 현황당사는 총 796명의 직원을 고용하고 있으며 평균 근속연수는 9년, 1인당 2016년 3분기 평균급여액은 42 백만원이며, 전직원에게 지급된 2016년 3분기 급여총액은 33,564 백만원입니다. 직무별 및 성별에 따른 직원 현황은 아래와 같습니다. (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 토목 남 219 - 57 - 276 11 13,805 50 - 토목 여 1 - 13 - 14 4 229 16 - 건축 남 157 - 201 - 358 8 13,980 39 - 건축 여 2 - 28 - 30 3 510 17 - 개발 남 29 - - - 29 7 1,197 41 - 개발 여 13 - - - 13 6 335 26 - 지원 남 63 - - - 63 12 3,124 50 - 지원 여 13 - - - 13 7 384 30 - 합 계 497 - 299 - 796 9 33,564 42 - 2. 임원의 보수 등 가. 이사(사외이사 포함) 및 감사의 보수현황 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사 포함) 3 500 - 감사 1 84 - - '감사의 승인금액'은 법원에 의해 결정된 금액입니다.- 당사는 2016년 7월 8일 임시주주총회를 개최하여 이사 보수한도액을 5억원으로 결정하였으며, '등기이사(사외이사 포함) 인원수' 는 3명입니다. 2. 보수지급금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 3 190 63 - 사외이사 0 21 21 2016년 07월 08일 임기만료 감사위원회 위원 또는 감사 1 63 63 - 계 4 274 68 - 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없음 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음 나. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 당사는 보고기간 종료일 현재 주식매수선택권을 부여하지 않고 있습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 계열회사 개요 구분 상장여부 회 사 명 사업자등록번호 출자회사 지분율 국내법인 비상장 동부엔지니어링㈜ 201-81-45690 동부건설㈜ 100.00% 동부당진솔라㈜ 311-81-40764 동부자산관리 ㈜ - 해외법인 Dongbu Australia Pty, Ltd. 441-84-59460 - 동부자산관리 ㈜ 의 사업자등록이 진행중이며, 추후 사업보고서에 사업자등록번호를 기재하도록 하겠습니다. 나. 회사와 계열회사간 임원겸직 현황 (2016.09.30 현재) 성명 직명 겸직현황 비고 김경진 법률상 관리인대표이사 동부엔지니어링㈜ 기타비상무이사(등기 비상근) - Dongbu Australia Pty Ltd. 대표이사(등기 비상근) 2. 타법인 출자현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜동부하이텍(상장) 1997.03.01 경영권참여 27,812 4,528,809 10.17 64,762 - - 15,851 4,528,809 10.17 80,613 1,005,674 127,470 동부제철㈜(상장) 1997.01.02 경영권참여 13,055 44,994 0.22 236 - - -69 44,994 0.22 167 2,475,759 -25,421 동부엔지니어링㈜(비상장) 1989.11.20 경영권참여 1,000 980,000 100.00 16,639 - - - 980,000 100.00 16,639 42,239 -2,378 동부철구㈜(비상장) 1994.12.15 경영권참여 210 130,000 7.43 1,575 - - - 130,000 7.43 1,575 61,243 -658 ㈜동부월드(비상장) 1997.04.01 경영권참여 200 1,441,164 9.36 7,525 - - - 1,441,164 9.36 7,525 191,107 -3,875 동부당진솔라㈜(비상장) 2011.12.16 경영권참여 1 179,400 100.00 897 - - - 179,400 100.00 897 7,267 -206 수원순환도로㈜(비상장) 2013.01.16 SOC사업참여 6 487,528 31.68 2,437 272,792 1,364 - 760,320 31.68 3,801 9,992 -17 Dongbu Japan(비상장) - 경영권참여 503 1,600 17.98 445 - - - 1,600 17.98 445 3,161 258 Dongbu Australia(비상장) - 경영권참여 1,492 12,959,672 100.00 14,882 115,325 101 - 13,074,997 100.00 14,983 11,737 -17 동부자산관리㈜(비상장) 2016.10.26 경영권참여 20,331 - - - 120,000 20,331 - 120,000 100.00 20,331 20,331 - 용마터널㈜(비상장) 2003.12.09 SOC사업참여 60 336,000 6.00 1,680 - - - 336,000 6.00 1,680 176,571 -12,006 제이서해안고속도로㈜(비상장) 2006.12.06 SOC사업참여 572 792,400 2.97 3,962 - - - 792,400 2.97 3,962 828,231 -5,211 강남순환도로㈜(비상장) 2002.11.13 SOC사업참여 57 205,200 0.87 1,026 - - - 205,200 0.87 1,026 688,195 -2,234 네오트랜스㈜(비상장) 2005.05.28 SOC사업참여 7 1,428 7.14 7 - - - 1,428 7.14 7 44,655 4,886 제2영동고속도로㈜(비상장) 2007.04.03 SOC사업참여 160 498,719 1.60 2,494 - - - 498,719 1.60 2,494 795,162 -664 안동아트센터운영㈜(비상장) 2007.06.15 BTL사업참여 10 148,710 15.00 805 - - - 148,710 15.00 805 39,095 153 스카이랜드㈜(비상장) 2007.12.26 경영권참여 1,250 250,000 25.00 0 - - - 250,000 25.00 0 644,545 24,690 스카이랜드자산관리㈜(비상장) 2007.12.26 경영권참여 13 2,500 25.00 13 - - - 2,500 25.00 13 61 16 청정원주주식회사(비상장) 2008.10.17 SOC사업참여 10 106,680 4.23 534 - - - 106,680 4.23 534 111,618 -404 푸른김포㈜(비상장) 2009.04.03 SOC사업참여 336 112,895 6.39 546 - - - 112,895 6.39 546 37,739 -273 ㈜경주환경에너지(비상장) 2010.08.05 SOC사업참여 390 626,262 39.00 1,096 - - - 626,262 39.00 1,096 35,886 820 포천한마음병영㈜(비상장) 2011.06.22 SOC사업참여 50 64,611 6.97 323 14,697 73 - 79,308 6.97 396 90,104 -1,174 행복미래학교㈜(비상장) 2011.07.13 SOC사업참여 10 9,656 10.00 48 - - - 9,656 10.00 48 87,006 -177 서울동남권물류단지PFV (비상장) 2011.07.28 SOC사업참여 1,125 420,000 4.20 2,100 - - - 420,000 4.20 2,100 423,266 -13,496 안산복합휴게시설(비상장) 2013.07.10 SOC사업참여 120 24,000 12.00 120 - - - 24,000 12.00 120 839 -62 코에프씨케이티비큐씨피디벡스제일호(비상장) 2014.05.30 투자수익 50,000 50,000,000,000 18.08 50,000 - - - 50,000,000,000 18.08 50,000 280,749 11,715 건설공제조합 - 조합가입 23,803 21,620 0.55 30,471 - - -34 21,620 0.55 30,437 6,299,747 94,047 정보통신공제조합 - 투자수익 46 370 0.04 133 - - 2 370 0.04 135 411,081 7,566 합 계 - - 204,756 522,814 21,869 15,877 - - 242,502 - - X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 2016년 중 대주주(특수관계인 포함)를 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 가지급, 대여(증권의 대여 포함), 담보제공, 보증, 배서, 그 밖의 보증의 성격을 가지는 이행약속 등 거래상의 신용위험을 수반하는 직ㆍ간접적 거래의 내역 및 현황은 아래와 같습니다. 가. 대여 내역 (단위 : 억원) 성명(법인명) 관계 계정과목 거래내역 비고 기초 증가 감소 기말 - - - - - - - - 합 계 - - - - - - 2014년까지의 거래내역은 회생채권(담보권)으로 관리중이며, 2015년 이후 신규 거래현황은 없습니다. 나. 담보제공 내역 (단위 : 억원) 성명(법인명) 관계 거래내역 비고 기초 증가 감소 기말 한국산업은행 대주주 173 - - 173 민자사업 SPC 채무에 대한 출자지분 담보 외