동부건설 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 52 기 1분기 2020년 01월 01일부터 2020년 3월 31일까지
제 51 기 1분기 2019년 01월 01일부터 2019년 3월 31일까지
동부건설주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요동부건설주식회사(이하 "지배기업)은 토목과 건축공사, 전기, 기계설치공사업 등을 주로 영위할 목적으로 1969년 1월 24일에 미륭건설주식회사로 설립되어 1978년 10월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장된 법인으로서, 1989년 3월 1일에 상호를 동부건설주식회사로 변경하였습니다.또한 지배기업은 1997년 1월 1일과 2000년 2월 1일자로 각각 관계회사인 동부산업주식회사와 주식회사 동부고속 및 삼산주택주식회사를 흡수 합병하였으며, 2003년 2월 28일 철구사업소를 주식회사 동부에 양도하고, 2011년 1월 1일 물류사업부를 분할하여, 당분기 현재 토목과 건축공사, 전기, 기계설치공사업 등을 영위하고 있습니다.한편, 지배기업은 건설업 영업환경의 악화에 따른 유동성 위기로 2014년 12월 31일자로 서울중앙지방법원에 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 회생절차 개시를 신청하였으며,2015년 1월 7일에 회생절차 개시 결정을 받았으며, 2015년 7월 3일 회생계획안을 인가받았습니다. 또한, 2016년 9월 2일에 변경회생계획안을 인가받아 이에 따른 감자 및 출자전환이 이루어졌으며,2016년 10월 5일자로 키스톤에코프라임㈜에 대한 유상증자를 실시하여 지배기업의 최대주주가 키스톤에코프라임㈜(67.23%)로 변경되었으며,서울지방법원으로부터 2016년 10월 27일부로 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항에 따른 회생절차 종결 결정을 받았습니다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 종속기업 등의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	회사명	주요영업활동	소재지	당분기말	전기말	결산일

지분율(%)	지분율(%)

종속기업	동부엔지니어링㈜	엔지니어링 서비스업	국내	100.00	100.00	12.31

Dongbu Australia Pty, Ltd.	도매 및 소매업	호주	100.00	100.00	12.31

동부자산관리㈜	분할존속법인으로부터 이전받은 부인권 소송등의 수행	국내	100.00	100.00	12.31

동부당진솔라㈜	발전업	국내	100.00	100.00	12.31

㈜더파크	부동산업	국내	100.00	100.00	12.31

에스웨스트피에프브이㈜	건설업	국내	93.00	93.00	12.31

관계기업	코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 (*1)	호텔 위탁운영 및 임대	국내	49.32	55.83	12.31

(3) 연결대상 종속기업의 당분기 및 전분기 현재 주요 재무현황 및 당분기 중 주요 경영성과는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

회사명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기순손익

동부엔지니어링㈜	48,226	24,961	23,265	15,359	(238)

Dongbu Australia Pty, Ltd.	9,756	24	9,732	-	-

동부자산관리㈜	56,701	25,234	31,467	842	(525)

동부당진솔라㈜	4,045	4,197	(152)	192	(94)

㈜더파크	80,196	80,941	(745)	-	(169)

에스웨스트피에프브이㈜	11,209	6,471	4,738	-	(108)

(전분기)

(단위: 백만원)

회사명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	전기순손익

동부엔지니어링㈜	41,336	16,351	24,985	14,098	88

Dongbu Australia Pty, Ltd.	10,351	45	10,306	1	2

동부자산관리㈜	17,849	924	16,925	240	(210)

동부당진솔라㈜	4,791	4,843	(52)	227	(68)

㈜더파크	7,251	7,636	(385)	-	(166)

상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (4) 연결실체 간의 영업활동동부엔지니어링㈜는 연결실체와 연결실체의 종속기업에 설계와 엔지니어링서비스를 제공하고 있습니다.2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기 연결재무제표 작성기준

연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 연결실체는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성'정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.3. 유의적인 회계정책연결실체는 2019년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 부문정보연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 보고부문을 결정하고 있으며, 그 결과 연결실체는 건설사업부를 단일의 보고부문으로 구분합니다. 한편, 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 수익(매출)에 대한 정보

(단위: 백만원)

구분	부문수익	영업이익

당분기	전분기	당분기	전분기

건설	285,425	194,894	18,040	3,061

기타	16,101	14,314	(1,010)	(323)

계속영업 합계	301,526	209,208	17,030	2,738

기타영업외손익	-	-	3,143	1,515

금융손익	-	-	1,582	1,161

지분법손익 등	-	-	(21)	(70)

세전손익	-	-	21,734	5,344

당기순이익	-	-	17,988	5,305

부문이익은 금융이익, 금융원가, 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업 의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(2) 부문자산당분기 및 전기 현재 보고부문별 자산 및 총자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전기

건설	780,520	796,251

기타	95,785	95,652

총부문자산	876,305	891,903

미배분자산	-	-

총자산	876,305	891,903

(3) 지역별 정보연결실체는 2개의 주요지역[한국(본사 소재지 국가), 호주]에서 영업하고 있습니다. 그러나 본사 소재지인 한국을 제외한 국가의 계속영업수익 및 비유동자산이 전체 영업수익 및 비유동자산에서 차지하는 비중이 1% 미만으로 관련된 정보를 별도로 기재하지 아니합니다.(4) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전기에 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 당분기 및 전기 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산(당분기)

(단위: 백만원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계	유동	비유동

현금및현금성자산	113,741	-	-	113,741	113,741	-

매출채권	공사미수금 등	33,559	-	-	33,559	33,559	-

기타수취채권	대여금	85,244	-	-	85,244	24,271	60,973

미수금	54,682	-	-	54,682	54,676	6

미수수익	5,001	-	-	5,001	5,001	-

보증금	43,065	-	-	43,065	-	43,065

소계	187,992	-	-	187,992	83,948	104,044

기타금융자산	33,039	-	-	33,039	33,027	12

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,252	-	3,252	2,243	1,009

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	94,791	94,791	732	94,059

합계	368,331	3,252	94,791	466,374	267,250	199,124

(*1) 미청구공사 154,048백만원(전기 131,494백만원)은 금융상품에서 제외하였습니다.

(전기)

(단위: 백만원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계	유동	비유동

현금및현금성자산	188,325	-	-	188,325	188,325	-

매출채권	공사미수금 등	32,085	-	-	32,085	32,085	-

기타수취채권	대여금	71,274	-	-	71,274	770	70,504

미수금	53,182	-	-	53,182	53,176	6

미수수익	4,931	-	-	4,931	4,931	-

보증금	47,269	-	-	47,269	-	47,269

소 계	176,656	-	-	176,656	58,877	117,779

기타금융자산	32,250	-	-	32,250	32,238	12

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	-	4,171	-	4,171	3,100	1,071

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	88,805	88,805	646	88,159

합계	429,316	4,171	88,805	522,292	315,271	207,021

2) 금융부채

(단위: 백만원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무 및 기타채무	매입채무	94,027	-	99,927	-

미지급금	11,773	-	16,651	-

미지급비용	2,938	-	1,927	-

예수보증금	353	-	333	-

임대보증금	-	196	-	200

소계	109,091	196	118,838	200

차입금 및 사채	차입금	64,686	15,850	64,686	15,850

기타금융부채	금융보증부채	-	1,208	-	1,408

리스부채	리스부채	4,834	7,529	5,025	8,368

회생채무	23,280	37,353	20,905	44,184

합계	201,891	62,136	209,454	70,010

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

6. 사용제한 금융상품당분기 및 전기 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	거래처	당기	전기	사용제한내용

현금및현금성자산	우리은행 외	31,517	32,019	(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산	건설공제조합	983	983	(*2)

기타금융자산-유동	농협은행 외	31,250	31,250	(*3)

기업은행	763	459	(*4)

기타금융자산-비유동	하나은행 외	12	12	당좌개설보증금

합계	64,525	64,723

(*1) 확정회생채무와 미확정회생채무의 상환만을 위하여 회사가 보유하고 있는 금융상품입니다.(*2) 만덕3터널 외 2개 공사현장의 보증서 발급을 위한 담보금액입니다.(*3) 대구두류동사업 외 1개 사업을 위해 예치한 정기예금입니다.(*4) 단기투자자산의 질권설정으로 인해 사용이 제한되어 있습니다.

7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기 및 전기 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	총액	46,633	-	45,864	-

대손충당금	(13,074)	-	(13,779)	-

순액	33,559	-	32,085	-

미청구공사	총액	154,844	-	132,137	-

대손충당금	(796)	-	(644)	-

순액	154,048	-	131,493	-

매출채권 등 소계	187,607	-	163,578	-

대여금	총액	30,894	149,549	7,393	158,367

대손충당금	(6,623)	(85,624)	(6,623)	(85,624)

현재가치할인차금	-	(2,952)	-	(2,240)

순액	24,271	60,973	770	70,503

미수수익	총액	5,001	-	4,931	-

대손충당금	-	-	-	-

순액	5,001	-	4,931	-

미수금	총액	84,284	6	83,169	6

대손충당금	(29,608)	-	(29,993)	-

순액	54,676	6	53,176	6

보증금	총액	-	43,333	-	47,698

현재가치할인차금	-	(268)	-	(429)

순액	-	43,065	-	47,269

기타수취채권 소계	83,948	104,044	58,877	117,778

합계	271,555	104,044	222,455	117,778

(2) 당분기 및 전기 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

구분	당분기	전기

손상되지 않은 매출채권	손상된 매출채권	손상되지 않은 매출채권	손상된 매출채권

180일 이내	29,660	29	27,834	403

1년 이내	509	-	723	-

2년 이내	278	-	2,679	10

3년 이내	2,749	29	290	830

3년 이상	363	13,016	559	12,536

합계	33,559	13,074	32,085	13,779

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구분	매출채권	미청구공사	장단기대여금	장단기미수금	미수수익	합계

기초금액	13,779	644	92,247	29,993	-	136,663

전입	-	151	-	1	-	152

환입	(705)	1	-	(312)	-	(1,016)

제각	-	-	-	(74)	-	(74)

기말금액	13,074	796	92,247	29,608	-	135,725

당분기 중 상기 기술된 변동 금액 외의 대손상각비 (947)백만원 및 기타의 대손상각비 1,196백만원이 발생 하였습니다.

(전기)

(단위: 백만원)

구분	매출채권	미청구공사	장단기대여금	장단기미수금	미수수익	합계

기초금액	19,684	1,651	112,873	31,066	3,550	168,824

전입	-	-	-	-	1,750	1,750

환입	(5,858)	(43)	(20,626)	(1,073)	(5,300)	(32,900)

제각	(47)	(964)	-	-	-	(1,011)

기말금액	13,779	644	92,247	29,993	-	136,663

연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일로부터보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

8. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기 및 전기 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 백만원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

지분상품:

상장주식	-	26	-	88

채무상품:

MMT	2,243	983	3,100	983

합 계	2,243	1,009	3,100	1,071

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기 및 전기 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

지분상품:

상장주식	-	19,380	-	14,052

비상장주식	-	69,963	-	69,935

채무상품:

국공채	732	4,716	646	4,172

합계	732	94,059	646	88,159

10. 재고자산당분기 및 전기 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전기

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

재료및저장품	2,506	-	2,506	1,514	-	1,514

건설용지	69,200	-	69,200	67,046	-	67,046

합 계	71,706	-	71,706	68,560	-	68,560

11. 기타자산당분기 및 전기 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	39,902	-	35,665	-

선급비용	10,238	75	10,016	76

용지선급금	13,960	-	11,436	-

기타	-	9,718	-	10,464

합계	64,100	9,793	57,117	10,540

12. 관계기업투자(1) 당분기 및 전기 현재 관계기업투자는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	관계 및 공동기업명	주요활동영역	소재지	당분기	전기

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

관계기업	코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 (*1)	호텔 위탁운영 및 임대	국내	49.32%	19,091	19,071	55.83%	9,470	9,326

(*1) 전기 지분율은 55.83%이나 피투자자에 대한 힘, 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위해 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력을 충족하지 못함에 따라 관계기업투자주식으로 분류하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 관계 및 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

회사명	기초	취 득	지분법손익 (*1)	기말

코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁	9,326	9,765	(20)	19,071

(*1) 간 주취득일에 대한 지분법적용 효과를 당분기 지분법손익으로 반영하였습니다.

(전기)

(단위: 백만원)

회사명	기초	취 득	지분법손익	기타증감	기말

코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁	1,588	7,882	(144)	-	9,326

(*1) 간주취득일에 대한 지분법적용 효과를 전기 지분법손익으로 반영하였습니다 (3) 관계기업의 당분기 현재 재무상태 및 당분기 중 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

회사명	자산	부채	순자산	매출액	당기순손익

코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁	38,645	2	38,643	2	(42)

13. 유형자산(1) 당분기 및 전기 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	장부금액

토지	26,128	-	26,128	26,115

건물	26,262	(7,703)	18,559	18,733

시설장치	812	(135)	677	703

차량운반구	1,011	(561)	450	486

선박	12,853	(5,080)	7,773	8,135

기타의유형자산	21,281	(15,937)	5,344	5,360

사용권자산(*1)	18,401	(6,096)	12,305	13,544

합계	106,748	(35,512)	71,236	73,076

(*1) 당분기 현재 사용권자산 12,305백만원은 부동산 10,597백만원, 차량 1,111백만원, 월대장비 317백만원, 임차보증금 현할차 281백만원으로 구성되어 있으며, 평균리스기간은 약 2.5년 입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구분	기초금액	회계정책변경효과	취득	처분	감가상각비	대체	기말금액

토지	26,115	-	13	-	-	-	26,128

건물	18,733	-	6	-	(181)	-	18,559

시설장치	703	-	-	-	(26)	-	677

차량운반구	486	-	-	-	(35)	-	450

선박	8,135	-	-	-	(363)	-	7,773

기타의유형자산	5,360	-	281	-	(296)	-	5,344

사용권자산	13,544	-	315	(107)	(1,446)	-	12,305

합계	73,076	-	615	(107)	(2,347)	-	71,236

(전기)

(단위: 백만원)

구분	기초금액	회계정책변경효과(*1)	취득	처분	감가상각비	대체(*2)	기말금액

토지	10,339	-	19,599	-	-	(3,823)	26,115

건물	13,142	-	8,136	-	(552)	(1,993)	18,733

시설장치	28	-	779	-	(104)	-	703

차량운반구	406	-	225	(30)	(115)	-	486

선박	9,592	-	-	-	(1,457)	-	8,135

기타의유형자산	6,052	-	401	-	(1,093)	-	5,360

건설중인자산	-	-	451	-	-	(451)	-

사용권자산	-	19,536	2,128	(2,656)	(5,464)	-	13,544

합계	39,559	19,536	31,719	(2,686)	(8,785)	(6,267)	73,076

(*1) 회계정책변경효과는 임차보증금의 현재가치할인차금의 사용권자산대체 금액 538백만원이 포함되어 있습니다. (*2) 유형자산에서 투자부동산으로 장부금액 5,816백만원이 대체되었으며 건설중인자산 451백만원이 용지선급금으로 대체되었습니다.

(3) 당분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	금액

사용권자산 감가상각비	1,446

리스부채 이자비용	157

단기리스 관련 비용	6,636

소액자산리스 관련 비용	107

14. 투자부동산(1) 당분기 및 전기 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전기

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	장부금액

토지	9,599	-	(542)	9,057	9,057

건물	3,215	(683)	-	2,532	2,555

건설중인자산	827	-	(827)	-	-

합계	13,641	(683)	(1,369)	11,589	11,612

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(당분기)

(단위: 백만원)

구분	기초금액	취득	처분	대체	감가상각비	손상	기말금액

토지	9,057	-	-	-	-	-	9,057

건물	2,555	-	-	-	(24)	-	2,532

합계	11,612	-	-	-	(24)	-	11,589

(전기)

(단위 : 백만원)

구분	기초금액	취득	처분	대체	감가상각비	손상	기말금액

토지	5,776	-	-	3,823	-	(542)	9,057

건물	587	-	-	1,993	(25)	-	2,555

건설중인자산	827	-	-	-	-	(827)	-

합계	7,190	-	-	5,816	(25)	(1,369)	11,612

(3) 당분기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 -백만원 및 7백만원입니다.

15. 무형자산(1) 당분기 및 전기 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전기

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	장부금액

광업권	19	-	-	19	19

개발비	14,728	(14,728)	-	-	-

소프트웨어	3,230	(3,015)	-	215	222

회원권	4,687	-	-	4,687	4,687

영업권	1,301	-	-	1,301	-

합계	23,965	(17,743)	-	6,222	4,928

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구분	기초금액	취득	처분	상각	손상차손	기말금액

광업권	19	-	-	-	-	19

소프트웨어	223	15	-	(23)	-	215

회원권(*1)	4,687	-	-	-	-	4,687

영업권	-	1,301	-	-	-	1,301

합계	4,929	1,316	-	(23)	-	6,222

(*1) 상기 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(전기)

(단위: 백만원)

구분	기초금액	취득	처분	상각	손상차손	기말금액

광업권	19	-	-	-	-	19

개발비	155	-	-	(155)	-	-

소프트웨어	146	204	-	(127)	-	222

회원권	3,093	1,594	-	-	-	4,687

영업권	-	1,605	-	-	(1,605)	-

합계	3,413	3,403	-	(282)	(1,605)	4,928

16. 매입채무및기타채무당분기 및 전기 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	94,027	-	-	-

미지급금	11,773	-	16,651	-

미지급비용	2,938	-	1,927	-

예수보증금	353	-	333	-

임대보증금	-	196	-	200

합계	109,091	196	118,838	200

연결실체는 모든 채무를 지급기일 내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.17. 리스부채당분기 및 전기의 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전기

유동	4,834	5,025

비유동	7,529	8,368

합계	12,363	13,393

(2) 당분기 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전기

1년 이내	4,957	5,151

1년 초과 5년 이내	8,129	8,948

5년 초과	261	418

합계	13,347	14,517

18. 차입금 및 사채(1) 당분기 및 전기 현재 연결실체의 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

종류	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	64,000	-	64,000	-

장기차입금	686	15,850	686	15,850

합계	64,686	15,850	64,686	15,850

(2) 당분기 및 전기 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

연결실체	구분	차입처 등	연이자율(%)	당분기	전기

동부엔지니어링	기업운영자금대출(*1)	엔지니어링공제조합	2%	2,000	2,000

더파크	브릿지론(*2)	농협은행	2.31%	25,000	25,000

농협은행	2.31%	6,000	6,000

하나저축은행	5.30%	5,000	5,000

NH저축은행	5.30%	5,000	5,000

더케이저축은행	5.30%	5,000	5,000

케이비저축은행	5.30%	5,000	5,000

대신저축은행	5.30%	4,000	4,000

신한저축은행	5.30%	4,000	4,000

고려저축은행	5.30%	3,000	3,000

합계	64,000	64,000

(*1) 엔지니어링공제조합출자금이 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 정기예금과 건설용지 및 수익권증서가 담보로 제공되어 있습니다. (3) 당분기 및 전기 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

연결실체	종 류	차입처	연이자율(%)	당분기	전기

동부당진솔라	프로젝트금융	농협은행	6.70%	4,037	4,037

동부자산관리	일반시설자금대출	농협은행	2.47%	12,500	12,500

차감: 유동성장기부채	(687)	(687)

합계	15,850	15,850

19. 기타금융부채(1) 당분기 및 전기 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	-	1,208	-	1,408

(2) 금융보증부채 연결실체 는 SOC 출자회사의 차입금에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동지급보증은 한국채택국제회계기준제1039호금융상품: 인식과측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 따라서 연결실체 는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 공사와 관련된 금액은 건설원가로, 그 외의 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 해당 보증이 관계기업 또는 종속기업에 대한 지급보증일 경우 관계기업 및 종속기업에 대한 투자자산으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기 중 금융보증부채의 변동내역과 유동성 분류는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 백만원)

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	증가	감소	기말잔액	유동	비유동

금융보증부채	1,408	-	(200)	1,208	-	1,208

(전기)

(단위: 백만원)

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	증가	감소	기말잔액	유동	비유동

금융보증부채	704	754	(50)	1,408	-	1,408

20. 퇴직급여제도 연결실체 는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 미래에셋생명에 의하여 2020년 03월 31일을 기준으로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기 및 전기 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전기

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	52,543	50,976

사외적립자산의 공정가치	(35,265)	(35,793)

국민연금전환금	(16)	(16)

순확정급여부채	17,262	15,167

(2) 당분기 및 전기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	국민연금전환금	순확정급여부채

당분기초	50,977	(35,792)	(16)	15,169

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,461	-	-	1,461

이자비용(이자수익)	222	(150)	-	72

소계	1,683	(150)	-	1,533

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	37	-	37

재무적가정의 변동에서 발생한 보험수리적손익	110	-	-	110

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	713	-	-	713

소계	823	37	-	860

지급액

제도에서 지급한 금액	(940)	640	-	(300)

소계	(940)	640	-	(300)

당분기말	52,543	(35,265)	(16)	17,262

(전기)

(단위: 백만원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	국민연금전환금	순확정급여부채

전기초	45,915	(32,208)	(17)	13,690

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	5,387	-	-	5,387

이자비용(이자수익)	908	(601)	-	307

소계	6,295	(601)	-	5,694

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(38)	-	(38)

인구통계학적가정의 변동에서 발생한 보험수리적손익	722	-	-	722

재무적가정의 변동에서 발생한 보험수리적손익	447	-	-	447

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	1,612	-	-	1,612

소계	2,781	(38)	-	2,743

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(5,506)	-	(5,506)

지급액

제도에서 지급한 금액	(4,018)	2,560	1	(1,457)

소계	(4,018)	(2,946)	1	(6,963)

연결범위 변동

연결범위 변동	3	-	-	3

소계	3	-	-	3

전기말	50,976	(35,793)	(16)	15,167

(3) 당분기 및 전기 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전기

할인율(%)	2.05~2.38%	1.66~2.38%

임금인상률(%) (*1)	3.35~4.18%	2.32~4.11%

(*1) 임금상승률은 임금인상률 및 승급률을 합산한 비율이며, 연결실체의 당기 임금인상률은 0.00%~1.50%입니다.

(4) 당분기 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	증가	감소

할인율의 1% 변동	(2,737)	3,056

임금상승률의 1% 변동	3,044	(2,779)

(*1) 연결실체는 유의적인 보험수리적 가정의 변동을 확정급여채무에 미치는 순변동액으로 표기하였습니다.보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

21. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역과 유동성분류는 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 백만원)

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	전입	환입	대체	기말금액	유동	비유동

하자보수충당부채(*1)	22,116	2,274	(3,809)	-	20,581	1661	18,920

공사손실충당부채	2,814	3,380	(361)	-	5,833	-	5,833

장기종업원급여충당부채 (*2)	461	453	(461)	-	453	-	453

합계	25,391	6,107	(4,631)	-	26,867	1,661	25,206

(*1) 연결실체는 주요 도급공사에 대한 보완작업을 위해 소비될 것으로 예상되는 지출을 하자보수충당부채로 인식하고 있으며, 하자보수충당부채 인식시 현재가치 평가의 효과가 중요하지 않으므로 현재가치로 할인하지 않았습니다.(*2) 연결실체는 직원의 장기 근속에 따라 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기종업원급여충당부채로 계상하였습니다. (전기)

(단위: 백만원)

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	전입	환입	대체	기말금액	유동	비유동

하자보수충당부채	19,594	6,333	(3,811)	-	22,116	960	21,156

공사손실충당부채	4,050	1,282	(2,518)	-	2,814	-	2,814

장기종업원급여충당부채	-	461	-	-	461	-	461

합계	23,644	8,076	(6,329)	-	25,391	960	24,431

22. 기타부채당분기 및 전기 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전기

유동성	비유동성	유동성	비유동성

선수수익	57	-	19	-

선수금	66,906	-	43,807	-

예수금	5,240	-	4,808	-

미지급배당금	15,443	-	-	-

합계	87,646	-	48,634	-

23. 자본금당분기 현재 연결실체가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고 1주당 액면금액은 5,000원이며, 발행주식수는 22,054,395주(보통주 21,828,663주, 우선주 225,732주)입니다. 연결실체의 당분기 및 전기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 백만원)

구분	보통주	우선주(*1)	합계

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

전기이월	21,824,400	109,122	225,732	1,129	22,050,132	110,251

출자전환	27,424	137	-	-	27,424	137

1차 무상감자	(21,941)	(110)	-	-	(21,941)	(110)

2차 무상감자	(1,220)	(6)	-	-	(1,220)	(6)

1차 유상증자	4,697	23	-	-	4,697	23

무상소각	(4,697)	(23)	-	-	(4,697)	(23)

당분기	21,828,663	109,143	225,732	1,129	22,054,395	110,272

(*1) 비참가적, 비누적적 우선주로서, 이익배당우선권이 존재하며 보통주 액면금액 대비 1% 차등배당되는 우선주입니다.

(전기)

(단위: 백만원)

구분	보통주	우선주	합 계

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

전기이월	20,867,152	104,335	225,732	1,129	21,092,884	105,464

출자전환	6,153,823	30,769	-	-	6,153,823	30,769

1차 무상감자	(4,923,064)	(24,615)	-	-	(4,923,064)	(24,615)

2차 무상감자	(273,511)	(1,367)	-	-	(273,511)	(1,367)

1차 유상증자	1,011,576	5,058	-	-	1,011,576	5,058

무상소각	(1,011,576)	(5,058)	-	-	(1,011,576)	(5,058)

전기말	21,824,400	109,122	225,732	1,129	22,050,132	110,251

24. 자본잉여금 및 기타자본(1) 당분기 및 전기 현재 자본잉여금 및 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전기

자본잉여금:

감자차익	264,327	264,188

합계	264,327	264,188

기타자본:

주식할인발행차금	(157,355)	(157,230)

자기주식	(706)	(706)

자기주식법인세부담액	(1,999)	(1,999)

합계	(160,060)	(159,935)

(2) 당분기 및 전기 중 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전기

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

보통주	4,291	-	4,291	-

우선주	452	706	452	706

합계	4,743	706	4,743	706

자기주식 중 보통주는 김준기 전 회장으로부터 무상수증 받은 주식(4,758,974주) 중 당기말 현재 잔여분이며, 우선주는 합병을 통하여 취득한 것으로 기업회생절차에 따른 감자에 의해 자기주식수가 조정되었습니다. 자기주식은 1주 미만의 주식인 동부건설의 단주(58주)가 제외된 주식수입니다.

(3) 당분기 및 전기 중 자본잉여금 및 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	자본잉여금	기타자본

주식발행초과금	감자차익	합계	주식할인발행차금	자기주식	기타자본잉여금	합계

전기초	-	233,148	233,148	(129,773)	(706)	(1,999)	(132,478)

출자전환	-	-	-	(22,229)	-	-	(22,229)

무상감자	-	31,040	31,040	(5,055)	-	-	(5,055)

주식발행비	-	-	-	(173)	-	-	(173)

전기말	-	264,188	264,188	(157,230)	(706)	(1,999)	(159,935)

당분기초	-	264,188	264,188	(157,230)	(706)	(1,999)	(159,935)

출자전환	-	-	-	(101)	-	-	(101)

무상감자	-	139	139	(23)	-	-	(23)

주식발행비	-	-	-	(1)	-	-	(1)

당분기말	-	264,327	264,327	(157,355)	(706)	(1,999)	(160,060)

25. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기 및 전기 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전기

공정가치측정금융자산평가손익	(12,058)	(7,819)

해외사업환산손익	(5,217)	(4,452)

합계	(17,275)	(12,271)

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전기

기초금액	(7,819)	(9,788)

공정가치측정금융자산의 처분으로 인한 변동	-	3,613

공정가치측정금융자산의 순평가차익	(4,239)	(1,733)

공정가치측정금융자산의 순평가차익의 법인세	-	89

합계	(12,058)	(7,819)

26. 이익잉여금(1) 당분기 및 전기 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전기

법정적립금(이익준비금)(*1)	2,178	634

미처분이익잉여금	217,498	217,391

이익잉여금	219,676	218,025

(*1) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전기

기초금액	218,025	170,358

기타포괄손익-공정공정가치측정금융자산 매각에 따른 평가손익 제거	-	(3,613)

당기순이익	17,995	59,815

확정급여제도의 재측정요소	(905)	(2,194)

배당금지급	(15,443)	(6,338)

기타	4	(3)

기말금액	219,676	218,025

27. 매출액당분기 및 전분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

도급공사수익	265,901	183,050

부대사업수익	19,524	11,844

건설부문 소계	285,425	194,894

용역수익	16,101	14,314

기타부문 소계	16,101	14,314

합계	301,526	209,208

28. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

급여 및 복리후생비	7,956	7,100

퇴직급여	584	616

임차료	251	169

감가상각비	874	1,103

무형자산상각비	5	20

광고선전비	751	509

지급수수료	1,207	1,698

세금과공과	615	901

접대비	440	216

보험료	71	53

교육훈련비	48	64

대손상각비	(1,500)	(418)

기타	663	732

합계	11,965	12,763

29. 기타영업외수익 및 비용당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

기타영업외수익 :

수입임대료및수수료	3	-

금융보증수익	199	10

대손충당금환입	-	2,619

충당부채환입	3,753	-

채무면제이익	164	6

기타	312	454

합계	4,431	3,089

기타영업외비용 :

유무형자산처분손실	2	8

기타의대손상각비	810	449

회생충당비용	-	898

기타	476	219

합계	1,288	1,574

30. 금융수익(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

이자수익	1,033	1,106

당기손익인식금융자산평가이익	196	-

배당금수익	535	872

합계	1,764	1,978

(2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산	공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	공정가치측정금융자산

당기손익인식금융자산평가이익	1,033	-	1,106	-

이자수익	-	196	-	-

배당금수익	-	535	-	872

합계	1,033	731	1,106	872

31. 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

일반차입금 이자 등	53	90

회생채무 미지급 이자 등	-	467

리스부채의 상각	121	269

보증금 등의 현재가치할인차금 상각	3	(8)

기타	4	-

합계	181	818

(2) 당분기 및 전분기 중 금융부채의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채

당기손익

이자비용	181	818

32. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	3,744	446

일시적차이로 인한 이연법인세 변동내역 중 당기손익 반영분(*1)	-	-

±세무상 결손금으로 인한 이연법인세 변동액	-	-

±자본에 가감할 이연법인세 변동액	(1)	-

±이연법인세 실현가능성 검토	-	-

법인세추납액	3	(408)

법인세비용	3,746	38

(*1) 이연법인세 실현가능성 검토후 금액입니다.

33. 주당이익(1) 기본주당순이익당분기 및 전분기 중 보통주 기본주당순이익 및 우선주 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다. 한편, 희석성 잠재적보통주가 없으므로 당분기 및 전분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 같습니다.

1) 보통주

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익	17,995,297,938	5,305,259,708

지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익 중 보통주 해당분	17,811,440,644	5,248,548,207

가중평균유통보통주식수(*1)	21,824,325	20,849,262

기본 보통주 주당이익	816	252

(*1) 가중평균유통보통주식수의 계산내역(당분기)

(단위: 주)

구분	일자	보통주식수(A)	일수(B)	가중평균주식수(C=A×B/91)

기초	2020-01-01	21,824,400	91	21,824,400

자기주식	2020-01-01	(4,291)	91	(4,291)

출자전환	2020-01-02	32,121	90	31,768

무상감자	2020-01-02	(27,858)	90	(27,552)

합계	21,824,372	21,824,325

(전분기)

(단위: 주)

구분	일 자	보통주식수(A)	일수(B)	가중평균주식수(C=A×B/90)

기초	2019-01-01	20,853,553	90	20,853,553

자기주식	2019-01-01	(4,291)	90	(4,291)

합계	20,849,262	20,849,262

2) 우선주

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익	17,995,297,938	5,305,259,708

지배기업주제에게 귀속되는 당기순이익 중 보통주 해당분	183,857,294	56,711,501

가중평균유통보통주식수(*1)	225,280	225,280

기본 보통주 주당이익(손실)	816	252

(*1) 가중평균유통우선주식수의 계산내역(당분기)

(단위: 주)

구분	일자	우선주식수(A)	일수(B)	가중평균주식수(C=A×B/91)

기초	2020-01-01	225,732	91	225,732

자기주식	2020-01-01	(452)	91	(452)

합계	225,280	225,280

(전분기)

구분	일자	우선주식수(A)	일수(B)	가중평균주식수(C=A×B/90)

기초	2019-01-01	225,732	90	225,732

자기주식	2019-01-01	(452)	90	(452)

합계	225,280	225,280

34. 공사계약(1) 당분기 및 전분기 중 건설계약 관련하여 수익으로 인식한 계약수익 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

토목	61,975	61,987

건축	139,081	100,016

주택	59,946	20,107

플랜트	4,899	940

엔지니어링	15,359	14,098

합계	281,260	197,148

(2) 당분기 및 전기 현재 진행 중인 도급공사 및 공사대금 청구액으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구분	누적발생원가	누적이익	누적손실	누적공사 수익합계	진행청구액	차감계	계약자산(*1)	계약부채

미청구공사	초과청구공사	선수금

토목	1,909,251	211,091	(28,270)	2,092,072	(2,091,285)	787	21,151	(20,364)	59,728

건축	1,711,434	142,091	(28,695)	1,824,830	(1,747,103)	77,727	84,637	(6,911)	991

주택	321,703	35,365	(15,602)	341,466	(341,381)	85	27,592	(27,506)	1,257

플랜트	37,334	7,046	-	44,380	(41,527)	2,853	2,853	-	1,533

기타	163,141	42,459	(3,167)	202,433	(188,702)	13,731	18,610	(4,880)	-

합계	4,142,863	438,052	(75,734)	4,505,181	(4,409,998)	95,183	154,843	(59,661)	63,509

(*1) 미청구공사 금액은 대손충당금 설정 전 금액으로, 대손충당금 설정 후 금액은 154,048백만원입니다.

(전기)

(단위: 백만원)

구분	누적발생원가	누적이익	누적손실	누적공사 수익합계	진행청구액	차감계	계약자산(*1)	계약부채

미청구공사	초과청구공사	선수금

토목	2,658,160	253,366	(62,441)	2,849,086	(2,858,866)	(9,780)	21,704	(31,485)	30,358

건축	2,090,426	153,048	(28,704)	2,214,769	(2,159,648)	55,121	68,763	(13,642)	9,782

주택	327,042	23,934	(19,644)	331,332	(364,825)	(33,493)	20,484	(53,976)	3,452

플랜트	118,496	23,732	(616)	141,612	(139,989)	1,623	1,671	(48)	-

기타	201,938	49,019	(4,165)	246,793	(231,795)	14,998	19,516	(3,496)	-

합 계	5,396,062	503,099	(115,570)	5,783,592	(5,755,123)	28,469	132,138	(102,647)	43,592

(*1) 미청구공사 금액은 대손충당금 설정 전 금액으로, 대손충당금 설정 후 금액은 131,494백만원입니다.(3) 당분기 현재 연결실체 의 투입법으로 진행기준을 적용하는 건설계약과 관련한 공사손실충당부채, 회계추정변경에 따른 공사손익 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	추정총계약금액의 변동	추정총계약원가의 변동	당기손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사(초과청구공사)의 변동	공사손실충당부채

토목	537	4,735	412	(4,610)	412	1,951

건축	80,088	74,249	425	5,414	425	196

주택	461	(6,017)	3,165	3,313	3,165	2,450

플랜트	342	(79)	72	349	72	-

합계	81,428	72,888	4,074	4,466	4,074	4,597

(*) 당분기 중 신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서 제외하였습니다.

(4) 당분기 현재 연결실체 의 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 총 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

현장명	계약일	계약상 공사기한	진행률	미청구공사	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

안양덕천주택재개발현장	2010-05-03	2018-10-28	100.00%	-	-	-	-

노량진수산물 도매시장	2012-12-26	2020-08-31	97.00%	-	-	193	-

강동성심병원 증개축공사	2012-06-20	2015-10-20	99.00%	-	-	167	(167)

NH통합IT센터 신축공사	2014-02-20	2016-01-31	100.00%	-	-	-	-

항동아파트 3공구	2016-09-19	2019-04-12	97.00%	-	-	292	-

대구대곡 2-SBL 1공구	2016-06-30	2018-11-21	100.00%	95	-	-	-

의정부고산 S5BL 아파트 2공구	2017-05-31	2019-12-31	96.00%	3,206	-	-	-

남악신도시 오피스텔 신축공사	2018-01-12	2019-12-17	98.00%	-	-	2,077	-

다이소 부산허브센터 신축공사	2017-11-29	2019-12-31	100.00%	-	-	-	-

KINTEX제2전시관건립	2009-01-05	2017-10-31	100.00%	566	(566)	-	-

삼평동 업무시설 신축공사	2018-04-20	2020-01-31	97.00%	22,956	-	-	-

대구메리어트호텔 신축공사	2018-10-15	2020-12-08	45.00%	9,561	-	-	-

하남감일 B4BL 아파트 건설공사 9공구	2018-11-19	2021-07-05	37.00%	6,623	-	-	-

서울양원S1및고양지축S1	2018-12-31	2021-11-17	22.00%	1,908	-	-	-

행복도시4-2생활권P3	2019-03-04	2022-02-28	23.00%	-	-	-	-

라한호텔 리모델링	2019-05-31	2020-02-28	86.00%	798	-	7,773	-

000사업 시설공사	2019-08-29	2021-04-21	7.00%	151	-	-	-

남양주도농센트레빌	2012-05-01	2014-09-30	100.00%	-	-	-	-

주안7구역	2018-10-15	2021-07-30	40.00%	-	-	-	-

대구 두류동 공동주택	2019-11-11	2021-09-10	2.00%	1,042	-	-	-

신매－오월간도로	2003-12-22	2016-11-19	100.00%	-	-	-	-

태백-도계도로	2007-06-20	2016-12-31	100.00%	-	-	-	-

동홍천-양양고속11공구	2009-04-28	2017-06-30	100.00%	-	-	-	-

인천공항철도2단계	2003-12-31	2017-01-31	100.00%	-	-	-	-

울산-포항 5공구	2009-06-29	2015-12-23	100.00%	-	-	-	-

강남순환도시고속도로	2007-11-20	2016-05-19	97.00%	-	-	-	-

유치-이양 지방도확장	2004-04-10	2022-12-31	85.00%	23	-	150	-

수원외곽순환도로현장	2016-12-07	2020-09-20	74.00%	2,215	-	4,760	-

영주시우회도로	2009-03-04	2018-12-31	100.00%	-	-	-	-

동읍-봉강도로건설공사	2008-08-18	2020-08-17	77.00%	1,491	-	57	-

중앙선 원주-제천 4공구	2011-07-29	2020-12-31	95.00%	-	-	39	-

덕하차량기지 건설공사	2014-05-01	2021-06-30	92.00%	-	-	-	-

군장국가산단인입철도 제2공구	2012-12-06	2020-06-30	95.00%	-	-	-	-

부산-울산복선철도5공구	2013-11-20	2020-06-30	94.00%	-	-	-	-

포항-삼척7공구	2014-12-05	2020-12-31	85.00%	-	-	884	-

보성-임성리 철도 4공구	2015-11-12	2020-12-31	76.00%	-	-	-	-

안성-성남간 고속도로 제3공구	2017-12-27	2022-12-31	12.00%	-	-	-	-

함양-창녕 고속도로 제2공구	2018-02-23	2024-12-31	10.00%	2,450	-	-	-

인천검단지구	2018-11-12	2022-07-12	23.00%	-	-	-	-

김포-파주 2공구	2020-04-13	2025-03-18	2.00%	1,632	-	-	-

역촌1 재건축	2020-05-01	2022-06-30	0.00%	162	-	-	-

합계	54,879	(566)	16,392	(167)

(5) 당분기 현재 연결실체 의 주요 합작공사 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당사지분율	도급액	대표자

공사명	구성원	전체분	당사분

안성-성남간 고속도로 제3공구	동부 : 한라 : 신성 : 동우	70%	242,352	169,646	동부

군장국가산단인입철도 제2공구	동부 : 성보씨엔이 : 새천년 : 한백	79%	153,223	126,110	동부

보성-임성리 철도 4공구	동부 : 범한 : 대성	80%	122,123	89,951	동부

수원외곽순환도로현장	동부 : 대림 : 국제산업 : 한동	38%	225,468	88,384	대림

부산-울산복선철도5공구	동부 : 양우 : 태림	80%	110,091	88,073	동부

유치-이양 지방도확장	동부 : 동광 : 우미	50%	175,025	87,513	동부

김포-파주 2공구	동부 : 현대 : 태영 : 한신 : 계룡 : 호반	18%	484,806	87,265	현대

신매－오월간도로	동부 : 동서	60%	137,495	82,497	동부

함양-창녕 고속도로 제2공구	동부 : 동우 : 신성 : 지엠씨 : 연주	60%	126,158	75,695	동부

덕하차량기지 건설공사	동부 : 포스코 : 삼환기업 : 금성백조 : 케이에스씨 : 태성	29.47%	243,282	71,695	포스코

기타	14,550,328	5,360,653

합계	16,570,351	6,327,482

(6) 당분기 현재 공사발주처에 선수보증, 공사이행 및 분양보증 등을 위하여 건설공제조합과 서울보증보험, 주택도시보증, 엔지니어링공제조합 등의 지급보증서 2,430,646백만원 (보증료율: 연 0.02~2%)을 제공하고 있습니다. 또한, 수주 공사에 대하여 공사기간 동안 기성고에 따라 공사대금을 수령하며, 완공 후 발생될 하자에 대하여 보증보험기관 등에게 지급보증서를 제공하고 있습니다.

35. 특수관계자와의 거래(1) 연결실체와 지배ㆍ종속관계(관계기업 및 공동기업 등 포함)에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 종류	당분기	전분기

지배기업	키스톤에코프라임㈜	키스톤에코프라임㈜

지배기업의 관계기업	(주)한국토지신탁	(주)한국토지신탁

관계기업	코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁	코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁

(2) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

회사명	매출 등	매입 등

㈜한국토지신탁	535	-

(전분기)

(단위: 백만원)

회사명	매출 등	매입 등

㈜한국토지신탁	418	-

(3) 당분기 및 전기 현재 특수관계자와의 채권 및 채무의 잔액은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

회사명	미수금	선수금

㈜한국토지신탁	-	1,108

(전기)

(단위 : 백만원)

회사명	미수금	선수금

㈜한국토지신탁	-	1,412

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기 현재 특수관계자를 위해 제공한 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보 제공자산	관련채무내역

구분	내역	담보설정금액	관련채무	채권자

기타금융자산	S.WEST 주식매매 담보	250	주식매매담보	NH농협은행

(6) 당분기 현재 특수관계자를 위해 제공한 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

보증을 받는자	보증금액(한도)	보증내역

(주)한국토지신탁(*1)	124,665	분양보증관련 연대보증

(*1) 당분기 현재 연결실체는 (주)한국토지신탁 2개의 신탁사업에 대하여 시공사로 공사를 진행하고 있습니다.(7) 지배기업은 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며 당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

급여	347	278

퇴직급여	136	141

합계	483	419

36. 담보제공자산

(1) 당분기 현재 연결실체의 채무와 관련된 담보제공 자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

관련채무 또는 보증	담보제공자산

채권자 등	종류	비고	과목	구분	설정금액	장부가액

건설공제조합	포괄담보	(*1)	증권	건설공제조합출자증권	32,084	32,084

엔지니어링공제조합	엔지니어링공제조합출자증권	1,940	1,940

전기공사공제조합	전기공사공제조합출자증권	100	100

소방산업공제조합	소방산업공제조합출자증권	20	20

정보통신공제조합	정보통신공제조합출자증권	151	151

기계설비건설공제조합	기계설비건설공제조합출자증권	217	217

엔지니어링공제조합	기업운영자금대출	증권	엔지니어링공제조합출자증권	2,000	4,201

NH농협은행	프로젝트파이낸싱	(*2)	증권	동부당진솔라출자증권	10,495	897

NH농협은행	프로젝트파이낸싱	기타금융자산	예금채권	31,000	31,000

하나저축은행 등	프로젝트 파이낸싱	재고자산	건설용지	40,300	62,002

NH농협은행	일반시설자금대출	유형자산	토지 및 건물	15,000	27,651

합계	133,307	160,263

(*1) 연결실체의 공제조합 출자증권이 보증거래를 위해 건설공제조합 등에 포괄담보로 제공되어 있으나 당분기 현재 이와 관련된 확정채무는 존재하지 않습니다.(*2) 상기 담보제공자산은 동부당진솔라의 태양광발전시설의 건설 및 운영을 위한 사업을 위한 차입금을 제공받기 위하여 지배기업인 동부건설이 소유하고 있는 종속회사 동부당진솔라의 주식을 담보로 제공하였습니다. 또한 보험계약상의 권리에 대한 근질권설정, 태양광설비에 대한 동산양도담보권 및 출자자약정서에 따른 의무를 부담하고 있습니다.

(2) 당분기 현재 타인을 위해 제공한 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

담보 제공자산	관련 채무내역

담보제공처	담보제공자산	내역	담보제공 주식수	담보설정 한도액	관련채무	채권자

신분당선(주)	주채무자 발행주식	SOC 담보제공	2,061,000	72,532	프로젝트 파이낸싱	한국산업은행 외

용마터널㈜	주채무자 발행주식	SOC 담보제공	336,000	33,735	프로젝트 파이낸싱	국민은행 외

제이서해안고속도로㈜	주채무자 발행주식	SOC 담보제공	792,400	99,048	프로젝트 파이낸싱	기업은행 외

제이영동고속도로㈜	주채무자 발행주식	SOC 담보제공	229,998	20,796	프로젝트 파이낸싱	신한은행 외

청정원주㈜	주채무자 발행주식	SOC 담보제공	106,680	32,240	프로젝트 파이낸싱	국민은행 외

수원순환도로(주)	주채무자 발행주식	SOC 담보제공	1,533,600	126,599	프로젝트 파이낸싱	한국산업은행 외

안동아트센터운영㈜	주채무자 발행주식	SOC 담보제공	148,710	34,795	프로젝트 파이낸싱	현대해상화재보험 외

포천한마음병영㈜	주채무자 발행주식	SOC 담보제공	79,308	44,481	프로젝트 파이낸싱	한국산업은행 외

행복미래학교㈜	주채무자 발행주식	SOC 담보제공	9,656	8,551	프로젝트 파이낸싱	교보생명보험 외

경주환경에너지㈜	주채무자 발행주식	SOC 담보제공	626,262	19,266	프로젝트 파이낸싱	국민은행 외

서서울고속도로(주)	주채무자 발행주식	SOC 담보제공	683,524	73,472	프로젝트 파이낸싱	국민은행 외

벽산엔지니어링	엔지니어링공제조합 출자증권	계약이행보증 등의 상호보증	6,500	1,626	선급금 등 채무보증	국토부 외

㈜케이씨아이	엔지니어링공제조합 출자증권	계약이행보증 등의 상호보증	6,500	17,378	선급금 등 채무보증	국토부 외

합계	6,620,138	584,519

37. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기 현재 연결실체의 주요 금융거래 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

금융기관	일반차입한도	차월한도	법인채무보증(*2)	외화지급보증

우리은행	1,000	10,000	-	-

농협은행	27,073	-	-	-

전북은행	-	5,000	-	-

대구은행	5,000	-	-	-

KEB하나은행	200	1,000	-	1,200

경남은행	-	2,000	-	-

엔지니어링공제조합	2,000	-	-	-

건설공제조합(*1)	93,398	-	136,909	-

합계	128,671	18,000	136,909	1,200

(*1) 지배기업이 건설공제조합으로부터 차입할 수 있는 한도총액 93,398백만원은 기본운영자금 23,623백만원 일반담보운영자금 64,860백만원, 특별융자자금 4,915백만원 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 당 보증은 건설공제조합의 이행보증증권에 관련된 보증채무액이며 건설공제조합과의 확정된 채권액이 아니므로 변동될 수 있습니다.

(2) 당분기 현재 연결실체의 SOC 민간투자사업에 대한 자금보충의무 등과 관련하여 백지어음 및 수표 8매가 관련 금융기관에 견질로 제공되어 있습니다. 상기 외 연결실체가 금융기관으로부터 교부받은 수표 및 어음이 15매가 존재하나 회생절차 개시 이전에 교부된 것으로써 연결실체의 회생계획에 따라 실효된 것으로 판단하고 있습니다. 기타 발행여부 및 소재가 확인되지 않는 35매는 공시최고(제권판결)절차 또는 폐기신청을 통해 권리를 소멸시킬 예정입니다. 법원의 인가된 회생계획안에는 '채무자회사가 발행하여 견질 및 융통 등으로 제공된 어음 및 수표는 채권회수 등 어떤 목적으로도 추심 또는 교환에 회부할 수 없으며, 본 회생계획안에서 정한 변제기일에 어음, 수표, 사채권증서의 원본을 회사에 반환하고 위 어음 또는 수표에 의해 담보되는 채권(피담보채권) 등을 회생계획에 따라 변제받습니다. 채권자가 어음 및 수표, 사채권증서의 원본을 분실하였을 경우에는 제권판결 등 이를 무효화하는 법적절차를 완료한 이후에 회생계획안의 권리변경 및 변제비율에 따라 변제받을 수 있습니다.'라고 되어 있습니다.

(3) 당분기 현재 연결실체 가 타인(특수관계자 제외)을 위하여 제공한 공사이행보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

보증을 받는자	보증금액(한도)	공사이행보증 등 내역

두산건설	40,900	시공연대보증(*1)

우산동 주상복합 수분양자(아파트)	4,560	중도금대출보증

대구범어 현대빌라 수분양자	2,460	중도금대출보증

주안7 일반수분양자	24,442	중도금대출보증

울산사이언스일반분양수분양자	5,040	중도금대출보증

원일빌라 수분양자	2,046	중도금대출보증

울산사이언즈 지역주택조합	12,486	중도금대출보증

세종 4-2생활권 L3 분양계약자	10,800	중도금대출보증

세종 4-2생활권 M5 분양계약자	16,800	중도금대출보증

SOC 사업	72,910	자금보충약정

합계	192,444

(*1) 시공연대보증은 회생채권으로 판단되며 회생채권 신고내역이 없어 실제 부담하는 의무는 없을 것으로 예상됩니다. 당분기 현재 연결실체는 상기 보증 금액 외에 주택도시보증공사를 통해 주안7구역 재건축사업 등과 관련하여 745,042백만원을 한도로 간접적으로 보증을 제공하고 있습니다. 한편, 연결실체는 당분기 현재 동두천 생연동 공동주택 신축사업과 관련하여 ㈜호인산업개발에 대여한 2,500백만원에 대해 동사의 대표이사 및 관계회사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.연결실체는 대구메리어트호텔 신축공사 등에 책임준공 미이행시 조건부채무인수약정(한도: 125,000백만원)을 체결하고 있습니다.

(4) 당분기 현재 종속기업인 동부엔지니어링㈜이 타인으로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

내용	제공처	한 도	실행금액

선급금 보증	엔지니어링공제조합	75,554	28,094

이행(손해배상) 보증	엔지니어링공제조합	151,107	50,528

이행지급보증	서울보증보험	-	31

공탁보증	서울보증보험	-	16

한편, 지배기업은 당분기 현재 동두천 생연동 공동주택 신축사업과 관련하여 ㈜호인산업개발에 대여한 2,500백만원에 대해 대표회사 및 관계회사로부터 연대보증을 제공받고 있으며, 캄보디아 국도개보수 공사와 관련하여 USD 450,000원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 종속기업인 동부엔지니어링㈜는 KEB하나(구 외환)은행에 USD 800,000의 외화지급보증 약정을 맺고 있으며, 당분기 현재 알제리 철도공사 등과 관련하여 USD 10,595 EUR 367,114.40, DZD 23,913,567.16의 지급보증을 제공 받고 있습니다.

(5) 당분기 현재 종속기업인 동부엔지니어링㈜의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

보험회사	보험종류	보험금액

서울보증보험	종업원신용보증보험	4,340

건설기술용역공제조합	손해배상보험	17,926

(6) 재무투자자에 대한 주식매수청구권의 발행연결실체는 신분당선 사업과 관련하여, 관리운영자의 귀책사유로 관리운영계약 또는 실시협약상의 해지사유가 발생하는 경우 재무출자자의 출자주식을 액면가액(당분기 현재 재무투자자 출자총액 682억원 중 지분해당액 44억원)에 연복리 7.9%을 가산한 금액으로 재매입하는 약정이 체결되어 있습니다.

또한, 수원외곽순환(북부)도로 민간투자사업 관련하여 일정 요건에 해당되고 재무투자자가 권리를 행사하는 경우 재무투자자의 출자주식을 일정금액(총 출자금액 200억 중 시공사 지분해당액으로 약 77억원 상당)으로 재매입하는 약정이 체결되어 있습니다.또한 재무출자자가 사업시행자와 체결한 후순위 대출액에 대해서도 상기 사유 발생시 건설출자자가 이를 매수하는 약정(총 대출액 중 시공사 지분해당액으로 약 92억원 한도)이 체결되어 있습니다.(7) 당분기 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

사건명	원고/피고	진행상황	소송가액

사건>

공사대금	킨텍스 외1	1심 일부승, 2심중	8,427

원가이체청구	정상종합건설	1심 일부승소, 2심중	4,365

총사업비변경거부처분취소	국방시설본부	1심 전부패, 2심중	3,068

회생채권자표기재무효확인소	행복제일차	1심 전부패, 2심 전부승소, 3심중	33,997

법인세부과처분취소	용산세무서장	1심중	2,550

청구이의	행복제일차 유한회사	1심중	19,658

공사대금	대한민국	1심중	2,191

공사대금 등	강원랜드	1심중	10,534

기타	범건축종합건축사무소 외 10건	1심 및 상고심 계류중	6,361

합계	91,151

사건>

조사재판이의소	정상종합건설	1심 전부승소, 2심중	11,400

조사재판이의소	SK가스	1심중	2,000

조사재판이의소	지에스건설	1심중	6,328

조사재판이의소	지에스건설	1심중	6,829

기타	대보실업 외 13건	1심 및 상고심 계류중	5,786

합계	32,343

(*) 연결실체는 당분기 현재 상기 소송에 대하여 1심 이상 패소 판결되거나 패소가능성이 높은 금액 2,073백만원을 회생채무(피고소송)로 계상하였습니다. 그 외 소송사건은 당분기 현재로서는 상기 소송사건들에 대한 최종 재판결과를 예측할 수 없으므로 연결실체는 소송의 결과로 인한 영향을 재무제표에 계상하지 않았습니다. 상기 소송 외 회생채무 조사재판등과 관련하여 주석42(회생채무)에서 현실화예상액을 추정하여 부채로 계상하였습니다.

38. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

사용된 원재료비	51,659	-	51,659

임직원보상	36,463	8,541	45,004

외주비	150,252	-	150,252

장비비	4,227	-	4,227

수도광열비	1,688	1	1,689

세금과공과	751	615	1,366

임차료	1,986	250	2,236

감가상각비	1,418	875	2,293

무형자산상각비	19	5	24

보험료	10,713	70	10,783

지급수수료	14,405	1,207	15,612

대손상각비	-	(1,500)	(1,500)

기타	(1,045)	1,897	852

합계	272,535	11,961	284,496

(전분기)

(단위: 백만원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

사용된 원재료비	36,749	-	36,749

임직원보상	29,166	7,717	36,883

외주비	107,761	-	107,761

장비비	3,156	-	3,156

수도광열비	1,094	1	1,095

세금과공과	620	900	1,520

임차료	1,291	169	1,460

감가상각비	2,063	721	2,784

무형자산상각비	67	403	470

보험료	609	54	663

지급수수료	9,232	1,697	10,929

대손상각비	-	(418)	(418)

기타	1,900	1,519	3,419

합계	193,708	12,763	206,471

39. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.연결실체의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기 및 전기 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전기

차입금총계	80,536	80,536

차감: 현금및현금성자산	113,741	188,325

순차입금	(33,205)	(107,789)

자본총계	417,271	420,598

자기자본부채비율	-	-

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품 등을 이용하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 이자율위험당분기 및 전기 현재 이자율변동위험에 노출된 부채는 없습니다.2) 가격위험연결실체는 공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 금융자산은 98,043백만원으로, 다른변수가 일정하고 금융상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 9,563백만원입니다. 3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.당분기 및 전기 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전기

금융보증계약(*1)	430,323	430,323

(*1) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기 및 전기 현재 동 금융보증계약과 관련하여 각각 64,686백만원 및 64,686백만원이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다.(주석 20 참조). 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

4) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.연결실체가 보유하고 있는 금융자산을 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 대손충당금 등을 포함하지 아니한 금액입니다.

(단위: 백만원)

구분	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

현금및현금성자산	113,741	-	-	113,741

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,243	-	1,009	3,252

매출채권및수취채권	123,659	117,732	118,309	359,700

기타금융자산	33,027	12	-	33,039

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	732	4,849	89,210	94,791

합계	273,402	122,593	208,528	604,523

당분기 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	109,091	196	-	109,287

차입금및사채	64,686	15,850	-	80,536

금융보증계약	-	406,658	23,665	430,323

회생채무	23,279	-	37,352	60,631

합계	197,056	422,704	61,017	680,777

상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간 말 현재의 예측에 근거하여 연결실체는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 연결실체에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

40. 금융상품의 공정가치(1) 당분기 및 전기 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치측정금융자산

지분증권	19,405	-	69,964	89,369

채무증권	-	8,674	-	8,674

합계	19,405	8,674	69,964	98,043

(전기)

(단위: 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치측정금융자산

지분증권	14,140	-	69,935	84,075

채무증권	-	8,901	-	8,901

합계	14,140	8,901	69,935	92,976

(2) 당분기 현재 연결실체 공정가치 서열체계에서 수준 2 및 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 백만원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법

시장성없는 지분증권	69,964	수준3	자산접근법(자산, 부채를 회수가능가액으로 조정하여 순자산을 산출하는 평가기법)

채무증권	8,674	수준2	할인된 현금흐름(채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용한 평가기법)

(3) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 서열체계간 재분류 내역은 없습니다.

41. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

이자수익	(1,033)	(1,106)

유무형자산처분이익	(2)	-

대손충당금환입	-	(2,619)

배당수익	(535)	(872)

금융보증수익	(199)	(10)

채무면제이익	(164)	(6)

이자비용	178	818

법인세비용	3,746	38

유무형자산처분손실	2	8

감가상각비 및 무형자산상각비	2,621	3,204

퇴직급여	1,525	1,372

대손상각비 및 기타의대손상각비	(690)	32

회생충당비용	(3,753)	-

기타 현금의 유출입이 없는 수익 비용 등	(149)	769

합계	1,547	1,628

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

매출채권 감소	4,494	35,320

미청구공사의 증가	(44,957)	(25,226)

기타수취채권의 감소(증가)	14,849	(543)

기타자산의 증가	(3,382)	(13,889)

재고자산 감소(증가)	(3,135)	61

매입채무의 감소	(25,180)	(41,928)

초과청구공사의 감소	(47,024)	(9,027)

기타부채의 증가	45,254	42,143

충당부채의 증가(감소)	(1,536)	850

퇴직금의 지급	(938)	(923)

기타	2,017	1,889

합계	(59,538)	(11,273)

(3) 연결실체는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

하자보수충당부채의 유동성대체	701	2,196

사용권자산 및 리스부채의 인식	301	24,215

리스부채의 유동성 대체	387	1,749

배당 결의에 따른 이익잉여금 대체	15,443	6,388

종속기업 투자주식의 취득	-	1,385

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	기초	현금 변동	비현금 변동	기말

신규발생	회계정책의 변경	기타

단기차입금	64,686	-	-	-	-	64,686

장기차입금	15,850	-	-	-	-	15,850

회생채무	65,089	(506)	3,081	-	(7,033)	60,631

리스부채	13,393	(2,853)	-	-	1,823	12,363

재무활동으로부터의 총 부채	159,018	(3,359)	3,081	-	(5,210)	153,530

42. 회생채무회사는 2015년 7월 3일자로 서울중앙지방법원의 회생계획안 인가 결정에 따라 회사의 채무가 조정되었으며, 이와 관련한 사항은 다음과 같습니다.(1) 당분기 현재 연결실체의 채무조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	전기이월	증가	감소	변제대상채권	출자전환(*1)	변제(*2)	현재가치할인차금 상계(*4)	변제 후잔액

회생채권	신탁채무(예금반환채권)	19,658	-	-	19,658	-	-	-	19,658

확정구상채무	-	33	-	33	-	-	-	33

손해배상채무	18	-	-	18	-	-	-	18

상거래채무(소액)	64	-	(1)	63	-	-	-	63

상거래채무(일반)	518	1,863	-	2,381	(159)	(506)	(39)	1,677

회사채채무	73	-	-	73	-	-	-	73

임대보증금	233	-	-	233	-	-	-	233

미발생구상채무(일반)	4	10	-	14	(1)	(1)	-	12

미정산반환채무(일반)	177	-	-	177	-	-	-	177

미발생손해배상채무	161	1,174	-	1,335	-	-	-	1,335

소 계	20,906	3,080	(1)	23,985	(160)	(507)	(39)	23,279

확정 회생채무 계	20,906	3,080	(1)	23,985	(160)	(507)	(39)	23,279

미확정채무	보증채무 등 현실화예상액(*3)	44,184	1,778	(8,610)	37,352	-	-	-	37,352

합계	65,090	4,858	(8,611)	61,337	(160)	(507)	(39)	60,631

유동성대체	(23,279)

비유동부채 합계	37,352

(*1) 채무조정으로 인하여 출자전환된 채무금액으로 동 출자전환에 의해 발행되는 주식에 대하여는 회생계획인가일 현재 공정가치로 평가하였으며, 동 금액과 출자전환대상채무의 장부금액과의 차이를 채무면제이익으로 인식하였습니다.(*2) 당기 중 현금변제되었거나 자산과 상계처리한 것을 포함한 금액입니다.(*3) 보증채무, 미확정구상채무 등 미확정채무 중 향후 확정채무로 전환될 가능성이 높은 금액(현실화예상액을 현금변제예상액과 평가기준일 현재 주가를 반영한 출자전환예상액으로 추정)을 장부에 반영하였습니다. 이 밖에 확정채무로 전환될 가능성이 낮아 장부에 반영하지 않은 회생채무 중 미발생구상채무, 미정산반환채무, 미발생손해배상채무와 관련한 금액은 당분기 현재 4,388백만원입니다.(*4) 회생기간동안 현금변제할 명목금액과 동 금액의 현재가치와의 차이를 채무면제이익으로 인식하였습니다.

(2) 변경회생계획안의 주요 내용1) M 추진 결과 ○ 회생계획 인가 후 M 추진하여 키스톤에코프라임 주식회사를 인수자로 결정함 ○ 2016년 6월 27일 인수자와 M 위한 투자계약을 체결하였고 투자계약의 내용에 따라 변경회생계획안을 제출함 2) 변제재원 ○ 인수대금(2,060억원) 중 매각주간사 수수료, 실사기준일 이후 회생담보권 및 회생채권에 대한 변제액을 제외한 200,835,329,055원을 변제재원으로 함 3) 변제기일 ○ 특별히 정한 경우 외에는 본 변경회생계획안 인가 후 인수자에게 발행하는 신주의유상증자 효력발생일로부터 20영업일 이내로서 회생법원의 허가를 얻어 정해진 날을 말함 4) 회생담보권의 권리변경 및 변제방법가. 회생담보권(구상채권) ○ 원금, 개시 전 이자 및 변경인가 전 개시 후 이자 : 확정채권액{원회생계획상 현금변제해야 할 금액을 조기변제 할인율(연 4%)로 할인한 금액, 이하 같음} 전액 변제 ○ 변경인가 후 개시 후 이자 : 연 4.0% 나. 회생담보권(물상보증, 보증채권) ○ 담보목적물의 변경(물상보증의 경우) : 채무자 회사가 ㈜동부하이텍을 위하여 제공한 것으로서 원회생계획에 따라 존속하는 담보권(주식)은 소멸하고, 채무자 회사가그 대체로 제공하는 예금채권을 그 목적물로 하는 회생담보권(질권)으로 변경되어 존속○ 원금 및 개시 전 이자 우선 주채무자로부터 변제받거나 주채무자 또는 제3자로부터 변제 또는 제공받은 담보물을 처분하여 변제. 주채무자에 대한 담보권 실행 후 또는 주채무자의 불이행 상태가 원회생계획의 인가일로부터 1년(단, 주채무의 변제기일이 원회생계획의 인가일 이후 도래하는 경우에는 그 변제기일로부터 1년) 동안 계속되는 경우, 채무자 회사가 제공한 담보물을 처분하여 변제 후 미변제 잔액은 면제(물상보증의 경우) 또는 채무자의 변제사유가 발생한 날이 속한 다음 달 말일에 미변제 잔액 전액 현금변제(보증채권의 경우) ○ 변경인가 전ㆍ후 개시 후 이자 : 면제 5) 회생채권의 권리변경과 변제방법 가. 회생채권(대여금채권, 손해배상채권, 일반상거래채권, 소액상거래채권, 회사채채권, 특수관계인 대여금채권, 특수관계인 상거래채권, 특수관계인 회사채채권) ○ 원금 및 개시 전 이자 : 확정채권액 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분의 미변제액은 현금변제. 위 금액을 제외한 잔액의 78.98%를 현금변제하고, 나머지는 출자전환 후 무상소각함 ○ 변경인가 전ㆍ후 개시 후 이자 : 면제 나. 회생채권(구상채권) ○ 원금 및 개시 전 이자 ① 원회생계획상 출자전환의 대상이 되는 채권 부분 : 원금 및 개시 전 이자의 53%를출자전환 후 5:1 병합 ② 원회생계획상 현금변제의 대상이 되는 채권 부분 : 확정채권액 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분의 미변제액은 현금변제. 위 금액을 제외한 잔액의 78.98%를 현금변제하고, 나머지는 출자전환 후 무상소각 확정채권액의 78.98%를 현금변제하고, 나머지는 출자전환 후 무상소각 ○ 변경인가 전ㆍ후 개시 후 이자 : 면제 다. 회생채권(임원급여채권, 과징금채권) ○ 원금 및 개시 전 이자 : 확정채권액의 78.98%를 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각 ○ 변경인가 전ㆍ후 개시 후 이자 : 면제 라. 회생채권(임차보증금반환채권, 특수관계인 임차보증금반환채권) ○ 원금 : ① 변제기일 이전 임대차기간 만료 또는 중도 해지 후 임차인이 임대목적물을 인도할 때에는 변제기일에 현금변제 ② 변제기일 이후 이러한 반환사유 발생시에는 즉시 현금변제 ○ 개시 전 이자 및 변경인가 전ㆍ후 개시 후 이자 : 면제 마. 회생채권(담보신탁)(부동산, 예금) ○ 원금 및 개시 전 이자 : 확정채권액의 78.98%를 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각 담보신탁 물건의 처분대금으로 변제. 미변제 잔액은 아래와 같이 변제 ① 원회생계획상 출자전환의 대상이 되는 채권 부분 : 미변제 잔액의 53%는 출자전환 후 5:1 병합 ② 원회생계획상 현금변제의 대상이 되는 채권 부분 : 미변제 잔액의 47% 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분은 전액을, 이를 제외한 금액은 처분대금을 재원으로 하는 변제완료일 기준으로 원회생계획상 조기변제 할인율(연 4.0%)로할인한 금액의 78.98%를 위 변제완료일이 속한 달의 다음 달 말일에 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각 ○ 변경인가 전ㆍ후 개시 후 이자 : 면제 바. 회생채권(보증채권) ○ 원금 및 개시 전 이자 : 우선 주채무자로부터 변제받거나, 주채무자 또는 제3자로부터 제공받은 담보물건을 처분하여 변제받도록 함. 주채무자에 대한 담보권 실행 후 또는 주채무자가 변제하여야 할 주채무를 이행하지 않고 그 불이행 상태가 원회생계획의 인가일로부터 1년(단,주채무의 변제기일이 원회생계획의 인가일 이후 도래하는 경우에는 그 변제기일로부터 1년) 동안 계속되는 경우 아래와 같이 변제 대상이 되는 채권 부분>원금 및 개시 전 이자의 53%는 출자전환 후 5:1병합 대상이 되는 채권 부분>원금 및 개시 전 이자의 47% 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분은 전액을, 이를 제외한 금액은 원회생계획상 조기변제 할인율(연 4.0%)로 할인한 후그 금액의 78.98%를 위 변제사유가 발생한 날이 속한 달의 다음 달 말일에 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각 ○ 변경인가 전ㆍ후 개시 후 이자 : 면제 사. 회생채권(미발생구상채권, 미발생손해배상채권) ○ 원금 및 개시 전 이자 : 보증기관 등의 대위변제로 인한 구상책임 또는 채무자 회사의 손해배상책임이 확정될 경우 변제책임이 확정된 날을 기준으로 아래와 같이 권리변경 및 변제방법을 정함대상이 되는 채권 부분>원금 및 개시 전 이자의 53%는 출자전환 후 5:1 병합 대상이 되는 채권 부분>원금 및 개시 전 이자의 47% 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분은 전액을, 이를 제외한 금액은 원회생계획상 조기변제 할인율(연 4.0%)로 할인한 후그 금액의 78.98%를 위 변제책임이 확정된 날이 속한 달의 다음 달 말일에 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각 ○ 변경인가 전ㆍ후 개시 후 이자 : 면제 아. 회생채권(미정산반환채권, 하자보수보증금반환채권) ○ 원금 및 개시 전 이자 : 거래 종결 후 변제사유 발생 또는 하자보수보증금 반환사유 발생시 그 사유가 확정된 날이 속한 달의 다음 달 말일에 78.98%를 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각 ○ 변경인가 전ㆍ후 개시 후 이자 : 면제 자. 조세 등 채권 ○ 원회생계획 인가 후 변제 등으로 소멸되어 변동된 후의 잔액을 현금변제 6) 주주의 권리변경과 신주의 발행가. 출자전환에 의한 신주발행○ 원회생계획상 출자전환이 예정된 채권 부분에 대하여는 출자전환한 후 그 발행 주식을 5:1로 병합○ 위 5)항 기재 회생채권 중 출자전환의 대상이 되는 채권에 대하여는 출자전환 후 전량 무상소각함. 이로 인하여 당분기 중 보통주 4,697주 및 자본금 23백만원이 증가 후 감소하였으며, 출자전환된 회생채무의 장부가와 출자전환에 의해 발행된 주식의 공정가치와 차이인 채무면제이익 23백만원과 감자차익 23백만원이 발생함 나. 주식재병합에 의한 자본 감소○ 기존 주식(출자전환에 의하여 발행된 주식 포함)에 대하여 9:7로 재병합함. 이로 인하여 당분기 중 보통주 1,220주가 감소하였으며, 보통주 자본금 6백만원이 감소하고 감자차익 6백만원이 발생함다. 유상증자에 의한 신주발행○ 제3자 배정 유상증자방식으로 주당 액면금액 5,000원, 주당 발행가액 8,755원인 기명식 보통주식 14,117,647주를 신주발행하고 M 인수자인 키스톤에코프라임 주식회사가 이를 인수7) 회사분할○ 채무자 회사가 진행 중인 부인권 소송(4건)을 수행하기 위하여 분할신설회사(동부자산관리 주식회사)를 설립 (3) 원회생계획안의 주요 내용1) 회생담보권 및 회생채권의 권리변경과 변경방법가. 회생채권 대여채무원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 나. 회생채권 신탁채무(부동산)원금 및 개시전이자는 우선 담보신탁 물건을 처분하여 변제받도록 하되, 변제되지 않은 원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금 변제합니다. 현금변제할금액은 회생채권 대여채무의 연도별 변제율로 변제합니다. 단, 채무자가 변제할 사유가 제2차연도(2016년) 이후에 발생하는 경우에는 이미 변제기일이 경과된 채권은 그후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 다. 회생채권 신탁채무(예금) 원금 및 개시전이자는 우선 담보신탁 물건을 처분하여 변제받도록 하되, 변제되지 않은 원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금 변제합니다. 현금변제할금액은 회생채권 대여채무의 연도별 변제율로 변제합니다. 단, 채무자가 변제할 사유가 제2차연도(2016년) 이후에 발생하는 경우에는 이미 변제기일이 경과된 채권은 그후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.라. 회생채권 신탁채무(예금반환채권) 원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.마. 회생채권 확정구상채무 원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.바. 회생채권 손해배상채무 원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.사. 회생채권 소액상거래채무 원금 및 개시전이자의 일천만원까지는 출자전환 없이 100%를 제1차연도(2015년)에현금변제하고 일천만원을 초과하는 금액에 대해서는 50%는 출자전환하고 50%는 현금변제하되 현금변제할 금액은 제2차연도(2016년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 아. 회생채권 일반상거래채무원금 및 개시전이자의 50%는 출자전환하고 50%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 자. 회생채권 회사채채무원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 차. 회생채권 임대보증금채무시인된 임대보증금(이하 "종전임대보증금"이라 함) 원금은 임대차계약기간이 만료되거나 중도에 적법하게 해지되어 반환사유가 발생하고 임차인이 임대목적물을 인도하는 경우에는 해당목적물을 제3자에게 임대하여 받는 임대보증금으로 종전임대보증금을 현금변제합니다. 만약, 임대목적물이 재임대되지 않거나 제3자로부터 받는 임대보증금이 종전임대보증금에 미치지 못하는 경우에는 그 미반환 임대보증금은 임대차기간의 종료일로부터 3개월 이내에 현금변제합니다. 임대차계약기간이 만료되어 종전임차인과 재계약을 하는데 새로운 임대보증금이 종전임대보증금에 미치지 못하는 경우에는 종전임대보증금과 새로운 임대보증금의 차액은 종전 임대차기간의 종료일로부터 3개월 이내에 현금변제합니다. 해당 임대목적물을 매각하는 경우에는 매수인으로 하여금 임대보증금채무를 인수하도록 하고, 매수인이 임대보증금채무를 인수하지 않거나 임차인이 인수에 대해 이의를 제기한 경우에는 매각대금으로 종전임대보증금을 전액 현금변제합니다. 매각대금으로 종전임대보증금 전액을 변제하지 못하는 경우에는 임대목적물을 인도한 후 3개월 이내에 미변제 임대보증금을 현금변제합니다. 개시전이자 및 개시후이자는 면제합니다 카. 회생채권 하자예수보증금채무시인된 하자예수보증금채무는 하자보수의무기간이 종료되거나, 하자보수의무기간 종료전에 채권자가 하자예수보증금에 갈음하는 하자보수보증서를 채무자에게 제출하는 경우 그로부터 3개월 이내에 전액 현금변제합니다. 단, 채권자의 하자보수의무 불이행으로 채무자가 하자보수를 위해 투입된 비용이 있는 경우 이를 공제한 잔액을 변제합니다. 개시전이자 및 개시후이자는 면제합니다. 타. 회생채권 과징금채무원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 단, 본 과징금에 대해서는 채무자가 회생채권자(공정거래위원회위원장)를 상대로 과징금납부명령 취소소송(사건번호 : 서울고등법원 2015누35095호, 2015누33181호)을 제기하여 소송계속 중인 바, 확정된 법원판결에 따라 회생채권자가 과징금부과에 관한 재처분을 하여 과징금의 액수가 변경될 경우, 변경된 과징금에 대해서 위 권리변경과 변제방법으로 처리합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.파. 회생채권 임원급여채무원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 하. 회생채권 특수관계인 임원급여채무 원금 및 개시전이자의 100%를 면제합니다. 개시후이자는 면제합니다. 거. 회생채권 특수관계인 회사채채무 원금 및 개시전이자의 85%는 출자전환하고 15%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 너. 회생채권 특수관계인 상거래채무 원금 및 개시전이자의 85%는 출자전환하고 15%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 더. 회생채권 특수관계인 대여채무 원금 및 개시전이자의 85%는 출자전환하고 15%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.러. 회생채권 특수관계인 임대보증금채무 시인된 임대보증금(이하 "종전임대보증금"이라 함) 원금은 임대차 계약기간이 만료되거나 중도에 적법하게 해지되어 반환사유가 발생하고 임차인이 임대목적물을 인도하는 경우에는 해당목적물을 제3자에게 임대하여 받는 임대보증금으로 종전임대보증금을 현금변제합니다. 만약, 임대목적물이 재임대되지 않거나 제3자로부터 받는 임대보증금이 종전임대보증금에 미치지 못하는 경우에는 그 미반환 임대보증금은 임대차기간의 종료일로부터 3개월 이내에 현금변제합니다. 임대차계약기간이 만료되어 종전 임차인과 재계약을 하는데 새로운 임대보증금이 종전임대보증금에 미치지 못하는 경우에는 종전임대보증금과 새로운 임대보증금의 차액은 종전 임대차기간의 종료일로부터 3개월 이내에 현금변제합니다. 해당 임대목적물을 매각하는 경우에는 매수인으로 하여금 임대보증금채무를 인수하도록 하고 매수인이 임대보증금채무를 인수하지 않거나 임차인이 인수에 대해 이의를 제기한 경우에는 매각대금으로 종전임대보증금을 전액 현금변제합니다. 매각대금으로 종전임대보증금 전액을 변제하지 못하는 경우에는 임대목적물을 인도 후 3개월 이내에 미변제 임대보증금을 현금변제합니다. 개시전이자 및 개시후이자는 면제합니다. 2) 조세채권의 권리변경과 변경방법 ① 채무자회생 및 파산에 관한 법률 제140조 제2항에 의하여 인가결정일 이후 변제기일까지 국세징수법 또는 국세징수의 예에 의한 징수 및 체납처분은 유예되고, 채무자는 회생계획인가 결정 전일까지 발생한 조세 등 채권의 가산금 및 중가산금을 포함한 금액을 100% 현금변제하며, 현금변제할 금액은 제1차연도(2015년)부터 제3차연도(2017년)까지 3년간 매년 균등 분할하여 변제합니다. ② 다툼이 있는 경우에는 이의신청 또는 소송의 제기 등을 통하여 확정합니다.3) 주주의 권리변경과 신주의 발행① 출자전환에 의한 신주 발행연결실체는 당분기 중 2015년 7월 3일 회생계획안 인가결정에 의거하여 제3자 배정증자방식으로 회생채권의 출자전환을 실시하였습니다. 이로 인하여 당분기중 보통주 27,424주 및 자본금 137백만원이 증가하였으며, 출자전환된 회생채무의 장부가와 출자전환에 의해 발행된 주식의 공정가치와 차이를 채무면제이익 101백만원 및 주식할인발행차금 101백만원으로 인식하였습니다. 출자전환에 의한 신주발행은 회생채권 대여채무, 회생채권 신탁채무(예금반환채권), 회생채권 확정구상채무, 회생채권 손해배상채무, 회생채권 소액상거래채무, 회생채권 일반상거래채무, 회생채권 회사채채무, 회생채권 보증채무, 회생채권 과징금채무, 회생채권 미확정구상채무, 회생채권 미확정손해배상채무,회생채권 임원급여채무, 회생채권 특수관계인 회사채채무, 회생채권 특수관계인 상거래채무, 회생채권 특수관계인 대여채무, 회생채권 특수관계인 보증채무에 대하여 출자전환 채권액 5,000원을 액면가 5,000원의 보통주 1주로 발행합니다. 단, 출자전환으로 인하여 발생하는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각합니다. 출자전환에 의한 신주발행은 주식병합에 의한 자본감소의 효력발생일로부터 6영업일에 효력이 발생하며, 관리인이 법원의 허가를 얻어 신주를 발행합니다. 단, 회생채권 보증채무, 회생채권 미확정구상채무, 회생채권 미확정손해배상채무,회생채권 특수관계인 보증채무는 채무자가 변제할 사유 발생일이 속한 다음 기 초일에 효력이 발생합니다.② 출자전환 후 주식 병합에 의한 자본 감소연결실체는 당분기 중 2015년 7월 3일 회생계획안 인가결정에 의거하여 출자전환된 주식을 5:1로 재병합하였습니다. 이로 인하여 당분기중 보통주 21,941주 및 자본금 110백만원이 감소하였으며, 감자차익이 110백만원이 발생하였습니다.회생채권의 출자전환 후 회사 자본금 규모의 적정화를 위하여 출자전환된 주식을 대상(미확정채무 등이 확정되어 출자전환되는 경우도 재병합 대상에 포함)으로 액면가 5,000원의 보통주와 우선주 각각 5주를 액면가 5,000원의 보통주와 우선주 각각 1주로 재병합 합니다. 다만, 회생채권 특수관계인 회사채채무, 회생채권 특수관계인 상거래채무, 회생채권 특수관계인 대여채무, 회생채권 특수관계인 보증채무, 회생채권 과징금채무에 대하여 출자전환된 주식은 전량 무상소각합니다. 단, 주식 재병합으로 인하여 발생하는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각합니다. 주식 재병합에 따른 자본감소의 효력은 출자전환에 의한 신주발행의 효력발생일로부터 9영업일에 발생합니다. 43. 보고기간 후 사건(1) 지배회사는 2020년 4월 1일을 분할기일로 하여 소각운영사업부문을 물적분할하기로 2020년 2월 27일자 이사회에서 결의하였습니다. 분할계획서에 대한 승인은 2020년 3월 25일에 완료하였습니다. (2) 지배회사는 종속회사인 ㈜더파크에 대하여 196,403백만원의 분양보증관련 연대보증을 제공하기로 2020년 4월 16일자 이사회에서 결의하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 52 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 51 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 52 기 1분기말 제 51 기말 자산 유동자산 435,327,440,669 470,060,310,629 현금및현금성자산 109,222,837,027 174,021,289,701 당기손익-공정가치 측정 금융자산 100,000,000 3,100,000,000 매출채권 30,674,373,808 28,054,306,366 미청구공사 135,667,712,546 112,056,718,877 기타수취채권 83,504,158,598 82,679,793,147 기타유동금융자산 32,264,313,129 31,779,862,505 재고자산 2,505,858,369 1,513,629,295 당기법인세자산 759,818,720 기타유동자산 41,388,187,192 36,094,892,018 비유동자산 345,192,291,894 326,190,880,203 기타수취채권 118,547,332,054 130,787,424,941 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,008,961,660 1,071,202,860 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 87,731,970,351 81,831,418,808 종속기업 및 관계기업 투자 95,511,602,999 68,663,956,999 기타비유동금융자산 12,018,970 12,018,970 투자부동산 8,440,856,457 8,446,990,749 유형자산 29,194,085,574 30,629,773,148 무형자산 4,745,463,829 4,748,093,728 자산총계 780,519,732,563 796,251,190,832 부채 유동부채 277,552,463,587 286,891,119,730 매입채무 및 기타유동채무 104,515,787,362 114,008,660,413 초과청구공사 54,781,290,043 99,151,082,455 기타충당부채 1,660,920,945 960,294,594 기타유동부채 86,141,827,404 47,855,355,266 유동리스부채 3,603,738,945 4,010,136,733 유동회생채무 23,279,432,816 20,905,590,269 당기법인세부채 3,569,466,072 비유동부채 77,466,594,177 82,502,399,578 장기매입채무 및 기타비유동채무 189,974,710 199,886,435 기타비유동금융부채 1,208,405,744 1,407,668,565 순확정급여부채 7,707,602,528 5,905,019,554 비유동충당부채 25,206,476,736 24,431,486,175 비유동리스부채 5,802,178,586 6,374,603,193 비유동회생채무 37,351,955,873 44,183,735,656 부채총계 355,019,057,764 369,393,519,308 자본 자본금 110,271,975,000 110,250,660,000 자본잉여금 264,327,258,448 264,188,068,928 기타불입자본 (160,060,015,601) (159,934,662,051) 기타포괄손익누계액 (9,662,774,108) (5,423,598,350) 이익잉여금(결손금) 220,624,231,060 217,777,202,997 자본총계 425,500,674,799 426,857,671,524 자본과부채총계 780,519,732,563 796,251,190,832 포괄손익계산서 제 52 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 51 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 52 기 1분기 제 51 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 285,424,841,078 285,424,841,078 194,893,555,718 194,893,555,718 매출원가 257,794,506,716 257,794,506,716 181,736,175,373 181,736,175,373 매출총이익 27,630,334,362 27,630,334,362 13,157,380,345 13,157,380,345 판매비와관리비 9,590,312,605 9,590,312,605 10,095,937,333 10,095,937,333 영업이익(손실) 18,040,021,757 18,040,021,757 3,061,443,012 3,061,443,012 기타이익 4,413,631,733 4,413,631,733 3,088,851,851 3,088,851,851 기타손실 1,288,162,827 1,288,162,827 1,570,359,678 1,570,359,678 금융수익 1,864,365,159 1,864,365,159 1,873,728,212 1,873,728,212 금융원가 123,909,332 123,909,332 681,308,163 681,308,163 법인세비용차감전순이익(손실) 22,905,946,490 22,905,946,490 5,772,355,234 5,772,355,234 법인세비용 3,747,790,492 3,747,790,492 43,332,908 43,332,908 당기순이익(손실) 19,158,155,998 19,158,155,998 5,729,022,326 5,729,022,326 기타포괄손익 (5,107,312,193) (5,107,312,193) (320,031,994) (320,031,994) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (5,107,312,193) (5,107,312,193) (320,031,994) (320,031,994) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) (4,239,175,758) (4,239,175,758) 1,600,820,690 1,600,820,690 보험수리적손익 (868,136,435) (868,136,435) (1,920,852,684) (1,920,852,684) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 총포괄손익 14,050,843,805 14,050,843,805 5,408,990,332 5,408,990,332 주당이익 계속사업 기본 및 희석주당순이익 (단위 : 원) 869 869 272 272 자본변동표 제 52 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 51 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 110,250,660,000 264,188,068,928 (159,934,662,051) (5,423,598,350) 217,777,202,997 426,857,671,524 당기순이익(손실) 5,729,022,326 5,729,022,326 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 1,600,820,690 1,600,820,690 보험수리적손익의 변동 (1,920,852,684) (1,920,852,684) 출자전환 무상감자 배당금지급 6,337,688,900 6,337,688,900 2019.03.31 (기말자본) 110,250,660,000 264,188,068,928 (159,934,662,051) (3,822,777,660) 215,247,683,739 425,928,972,956 2020.01.01 (기초자본) 110,250,660,000 264,188,068,928 (159,934,662,051) (5,423,598,350) 217,777,202,997 426,857,671,524 당기순이익(손실) 19,158,155,998 19,158,155,998 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (4,239,175,758) (4,239,175,758) 보험수리적손익의 변동 (868,136,435) (868,136,435) 출자전환 160,605,000 (101,868,550) 58,736,450 무상감자 (139,290,000) 139,189,520 (23,485,000) (23,585,480) 배당금지급 15,442,991,500 15,442,991,500 2020.03.31 (기말자본) 110,271,975,000 264,327,258,448 (160,060,015,601) (9,662,774,108) 220,624,231,060 425,500,674,799 현금흐름표 제 52 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 51 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 52 기 1분기 제 51 기 1분기 영업활동현금흐름 (24,384,994,677) (518,481,104) 당기순이익(손실) 19,158,155,998 5,729,022,326 기타 현금의 유출 없는 수익ㆍ비용등 (148,921,753) (6,953,856) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (43,754,755,742) (6,082,178,889) 배당금수취(영업) 535,079,200 872,020,000 법인세환급(납부) (174,552,380) (1,030,390,685) 투자활동현금흐름 (38,523,007,869) 57,761,345,715 기타금융자산의 감소 8,309,348,727 2,000,000 기타수취채권의 회수 32,931,319,492 9,020,727,559 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 376,500,000,000 85,667,194,734 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 15,599,685 7,610,000 유형자산의 처분 1,847,273 10,500,000 이자수취 615,130,898 352,776,911 기타수취채권의 증가 (37,800,154,826) (28,547,775,710) 기타금융자산의 증가 (8,793,996,807) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (373,299,129,010) (70,558,960) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (10,155,327,301) (6,299,575,000) 관계기업 및 종속기업투자주식의 취득 (26,847,646,000) (1,385,000,000) 유형자산의 취득 (946,953,819) 무형자산의 취득 (49,600,000) 재무활동현금흐름 (1,890,450,128) (2,365,371,957) 회생채무의 변제 (506,424,349) (61,247,169) 임대보증금의 감소 (12,000,000) (58,550,000) 리스부채의 감소 (1,371,154,399) (2,024,055,371) 주식발행비 (871,380) 이자지급 (221,519,417) 현금및현금성자산의순증가(감소) (64,798,452,674) 54,877,492,654 기초현금및현금성자산 174,021,289,701 77,928,162,241 기말현금및현금성자산 109,222,837,027 132,805,654,895 5. 재무제표 주석 제 52 기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지 제 51 기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 동부건설주식회사 1. 회사의 개요당사는 토목과 건축공사, 전기, 기계설치공사업 등을 주로 영위할 목적으로 1969년 1월 24일에 미륭건설주식회사로 설립되어 1978년 10월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장된 법인으로서, 1989년 3월 1일에 상호를 동부건설주식회사로변경하였습니다. 또한 당사는 1997년 1월 1일과 2000년 2월 1일자로 각각 관계회사인 동부산업주식회사와 주식회사 동부고속 및 삼산주택주식회사를 흡수 합병하였으며, 2003년 2월 28일 철구사업소를 주식회사 동부에 양도하고, 2011년 1월 1일 물류사업부를 분할하여, 당분기 현재 토목과 건축공사, 전기, 기계설치공사업 등을 영위하고 있습니다. 한편, 당사는 건설업 영업환경의 악화에 따른 유동성 위기로 2014년 12월 31일자로 서울중앙지방법원에 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 회생절차 개시를 신청하여 2015년 1월 7일에 회생절차 개시 결정을 받았으며, 2015년 7월 3일 회생계획안을 인가받았습니다. 또한, 2016년 9월 2일에 변경회생계획안을 인가받아 이에 따른 감자 및 출자전환이 이루어졌으며, 2016년 10월 5일자로 키스톤에코프라임(주)에 대한 유상증자를 실시하여 당사의 최대주주가 키스톤에코프라임(주) (67.23%)로 변경되었으며, 서울지방법원으로부터 2016년 10월 27일부로 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항에 따른 회생절차 종결 결정을 받았습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기재무제표의 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)동 기준서는 사업의 필수요소 중 하나인 '산출물'의 정의를 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 변경되었습니다. 또한, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용 가능합니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표의 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)동 기준서의 개정으로 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 변경되고, 기준서 제1008호의 '중요성'정의는 삭제되었습니다. 개정 기준서에 따르면, '중요성'의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정되어 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.3. 유의적인 회계정책당사는 2019년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 4. 부문정보당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 보고부문을 결정하고 있으며, 그 결과 당사는 건설사업부를 단일의 보고부문으로 구분합니다. 한편, 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 수익(매출)에 대한 정보 (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 도급공사수익 265,901 183,050 부대사업수익 19,524 11,844 합계 285,425 194,894 5. 범주별 금융상품(1) 당분기 및 전기 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산(당분기) (단위: 백만원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 유동 비유동 현금및현금성자산 109,223 - - 109,223 109,223 - 매출채권 공사미수금 등 30,674 - - 30,674 30,674 - 기타수취채권 대여금 101,823 - - 101,823 24,614 77,209 미수금 53,294 - - 53,294 53,294 - 미수수익 5,596 - - 5,596 5,596 - 보증금 41,339 - - 41,339 - 41,339 소계 202,052 - - 202,052 83,504 118,548 기타금융자산 32,276 - - 32,276 32,264 12 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,109 - 1,109 100 1,009 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 87,732 87,732 - 87,732 합계 374,225 1,109 87,732 463,066 255,765 207,301 (*1) 미청구공사 135,668백만원(전기 112,057백만원)은 금융상품에서 제외하였습니다. (전기) (단위: 백만원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 유동 비유동 현금및현금성자산 174,021 - - 174,021 174,021 - 매출채권 공사미수금 등 28,054 - - 28,054 28,054 - 기타수취채권 대여금 93,877 - - 93,877 8,614 85,263 미수금 68,715 - - 68,715 68,715 - 미수수익 5,350 - - 5,350 5,350 - 보증금 45,524 - - 45,524 - 45,524 소계 213,466 - - 213,466 82,679 130,787 기타금융자산 31,792 - - 31,792 31,780 12 당기손익-공정가치측정금융자산 - 4,171 - 4,171 3,100 1,071 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 81,831 81,831 - 81,831 합계 447,333 4,171 81,831 533,335 319,634 213,701 2) 금융부채 (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 유동 비유동 유동 비유동 매입채무및기타채무 매입채무 93,287 - 98,205 - 미지급금 8,021 - 13,695 - 미지급비용 2,854 - 1,775 - 예수보증금 354 - 333 - 임대보증금 - 190 - 200 소계 104,516 190 114,008 200 기타금융부채 금융보증부채 - 1,209 - 1,408 리스부채 3,604 5,802 4,010 6,374 회생채무 23,279 37,352 20,906 44,184 합계 131,399 44,553 138,924 52,166 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 6. 사용제한 금융상품당분기 및 전기 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 거래처 당분기 전기 사용제한내용 현금및현금성자산 우리은행 외 31,517 32,019 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 건설공제조합 983 983 (*2) 기타금융자산-유동 농협은행 외 31,250 31,250 (*3) 기타금융자산-비유동 하나은행 외 12 12 당좌개설보증금 합계 63,762 64,264 (*1) 확정회생채무와 미확정회생채무의 상환만을 위하여 보유하고 있는 금융상품입니다.(*2) 만덕3터널 외 2개 공사현장의 보증서 발급을 위한 담보금액입니다.(*3) 대구두류동사업 외 1개 사업을 위해 예치한 정기예금입니다. 7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기 및 전기 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 총액 43,719 - 41,619 - 대손충당금 (13,045) - (13,565) - 순액 30,674 - 28,054 - 미청구공사 총액 136,233 - 112,622 - 대손충당금 (565) - (565) - 순액 135,668 - 112,057 - 매출채권 등 소계 166,342 - 140,111 - 대여금 총액 31,237 165,785 15,237 173,127 대손충당금 (6,622) (85,624) (6,622) (85,624) 현재가치할인차금 - (2,953) - (2,240) 순액 24,615 77,208 8,615 85,263 미수수익 총액 5,596 - 5,350 - 대손충당금 - - - - 순액 5,596 - 5,350 - 미수금 총액 82,901 - 98,708 - 대손충당금 (29,607) - (29,993) - 순액 53,294 - 68,715 - 보증금 총액 - 41,607 - 45,953 현재가치할인차금 - (268) - (429) 순액 - 41,339 - 45,524 기타수취채권 소계 83,505 118,547 82,680 130,787 합계 249,847 118,547 222,791 130,787 (2) 당분기 및 전기 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 손상되지 않은 매출채권 손상된 매출채권 손상되지 않은 매출채권 손상된 매출채권 180일 이내 26,775 - 23,803 189 1년 이내 509 - 723 - 2년 이내 278 - 2,679 10 3년 이내 2,749 29 290 830 3년 이상 363 13,016 559 12,536 합계 30,674 13,045 28,054 13,565 (3) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 구분 매출채권 미청구공사 장단기대여금 장단기미수금 미수수익 합계 기초금액 13,565 565 92,246 29,993 - 136,369 전입 - - - - - - 환입 (520) - - (312) - (832) 제각 - - - (74) - (74) 기말금액 13,045 565 92,246 29,607 - 135,463 당분기 중 상기 기술된 변동 금액 외의 대손상각비 (947)백만원 및 기타의 대손상각비 1,196백만원이 발생 하였습니다. (전기) (단위: 백만원) 구분 매출채권 미청구공사 장단기대여금 장단기미수금 미수수익 합계 기초금액 19,422 609 112,873 31,066 3,550 167,520 전입 - - - - 1,750 1,750 환입 (5,857) (44) (20,627) (1,073) (5,300) (32,901) 기말금액 13,565 565 92,246 29,993 - 136,369 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 8. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기 및 전기 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 지분상품: 상장주식 - 26 - 88 채무상품: MMT 100 983 3,100 983 합계 100 1,009 3,100 1,071 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기 및 전기 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 지분상품: 상장주식 - 19,380 - 14,052 비상장주식 - 63,636 - 63,607 채무상품: 국공채 - 4,716 - 4,172 합계 - 87,732 - 81,831 10. 재고자산당분기 및 전기 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 재료및저장품 2,506 - 2,506 1,514 - 1,514 11. 기타자산당분기 및 전기 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 17,992 - 15,554 - 용지선급금 13,960 - 11,436 - 선급비용 9,436 - 9,105 - 합계 41,388 - 36,095 - 12. 종속기업및관계기업투자(1) 당분기 및 전기 현재 종속기업 및 관계기업투자는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 종속기업투자주식 76,277 59,193 관계기업투자주식 19,235 9,471 합계 95,512 68,664 (2) 당분기 및 전기 현재 당사가 직접 투자한 종속기업 등의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 회사명 주요영업활동 소재지 당분기 전기 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 동부엔지니어링㈜ 엔지니어링 서비스업 국내 100.00% 16,639 100.00% 16,639 Dongbu Australia Pty, Ltd. 도매 및 소매업 호주 100.00% 15,291 100.00% 15,291 동부자산관리(주) 분할존속법인으로부터 이전받은 부인권 소송등의 수행 국내 100.00% 37,415 100.00% 20,331 동부당진솔라(주) 발전업 국내 100.00% 897 100.00% 897 ㈜더파크 부동산업 국내 100.00% 1,385 100.00% 1,385 에스웨스트피에프브이㈜ 건설업 국내 93.00% 4,650 93.00% 4,650 소 계 76,277 59,193 관계기업 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 호텔 위탁운영 및 임대 국내 49.32% 19,235 55.83% 9,471 합 계 95,512 68,664 (3) 당분기 및 전기 중 당사의 종속기업투자주식 등의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 백만원) 회사명 지분율(%) 기초금액 취득 처분 기말금액 동부엔지니어링㈜ 100.00% 16,639 - - 16,639 Dongbu Australia Pty, Ltd. 100.00% 15,291 - - 15,291 동부자산관리㈜ 100.00% 20,331 17,084 - 37,415 동부당진솔라㈜ 100.00% 897 - - 897 ㈜더파크 100.00% 1,385 - - 1,385 에스웨스트피에프브이㈜ 93.00% 4,650 - - 4,650 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 49.32% 9,471 9,764 - 19,235 합계 68,664 26,848 - 95,512 (전기) (단위: 백만원) 회사명 지분율(%) 기초금액 취득 처분 기말금액 동부엔지니어링㈜ 100.00% 16,639 - - 16,639 Dongbu Australia Pty, Ltd. 100.00% 15,163 128 - 15,291 동부자산관리㈜ 100.00% 20,331 - - 20,331 동부당진솔라㈜ 100.00% 897 - - 897 ㈜더파크 100.00% - 1,385 - 1,385 에스웨스트피에프브이㈜ 93.00% - 4,650 - 4,650 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 55.83% 1,588 7,883 - 9,471 합계 54,618 14,046 - 68,664 13. 유형자산(1) 당분기 및 전기 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 취득원가 감가상각누계액 장부금액 장부금액 토지 6,516 - 6,516 6,516 건물 18,181 (7,613) 10,568 10,681 시설장치 812 (135) 677 703 차량운반구 1,011 (561) 450 486 기타의유형자산 10,992 (9,440) 1,552 1,641 사용권자산(*1) 14,077 (4,647) 9,430 10,602 합계 51,589 (22,396) 29,193 30,629 (*1) 당분기 현재 사용권자산 9,430백만원은 부동산 8,164백만원, 차량 668백만원, 월대장비 317백만원, 임차보증금 현할차 281백만원으로 구성되어 있으며, 평균리스기간은 약 2.3년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 백만원) 구분 기초금액 회계정책변경효과 취득 처분 대체 감가상각비 기말금액 토지 6,516 - - - - - 6,516 건물 10,681 - - - - (114) 10,568 시설장치 703 - - - - (26) 677 차량운반구 486 - - - - (35) 450 기타의유형자산 1,641 - - - - (89) 1,552 사용권자산 10,602 - 301 (107) - (1,365) 9,430 합계 30,629 - 301 (107) - (1,629) 29,193 (전기) (단위: 백만원) 구분 기초금액 회계정책변경효과 취득 처분 대체(*1) 감가상각비 기말금액 토지 9,166 - - - (2,650) - 6,516 건물 11,136 - - - - (455) 10,681 시설장치 28 - 779 - - (104) 703 차량운반구 406 - 225 (13) - (132) 486 기타의유형자산 1,687 - 313 - - (359) 1,641 사용권자산 - 16,576 1,827 - - (7,801) 10,602 합계 22,423 16,576 3,144 (13) (2,650) (8,851) 30,629 (*1) 유형자산에서 투자부동산으로 장부금액 2,650백만원이 대체되었습니다. (3) 당분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원)) 구분 금액 사용권자산 감가상각비 1,365 리스부채 이자비용 121 단기리스 관련 비용 6,230 소액자산리스 관련 비용 107 14. 투자부동산(1) 당분기 및 전기 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 장부금액 토지 8,426 - (542) 7,884 7,884 건물 981 (425) - 556 562 건설중인자산 827 - (827) - - 합계 10,234 (425) (1,369) 8,440 8,446 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(당분기) (단위: 백만원) 구분 기초금액 취득 처분 대체 감가상각비 손상 기말금액 토지 7,884 - - - - - 7,884 건물 563 - - - (6) - 556 합계 8,447 - - - (6) - 8,440 (전기) (단위: 백만원) 구분 기초금액 취득 처분 대체(*1) 감가상각비 손상 기말금액 토지 5,776 - - 2,650 - (542) 7,884 건물 587 - - - (25) - 562 건설중인자산 827 - - - - (827) - 합계 7,190 - - 2,650 (25) (1,369) 8,446 (*1) 전기중 유형자산에서 투자부동산으로 장부금액 2,650백만원이 대체되었습니다.(3) 당분기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 0백만원 및 7백만원입니다. 15. 무형자산(1) 당분기 및 전기 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 장부금액 광업권 19 - - 19 19 개발비 13,705 (13,705) - - - 소프트웨어 323 (283) - 40 42 회원권 4,687 - - 4,687 4,687 합계 18,734 (13,988) - 4,746 4,748 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 백만원) 구분 기초금액 취득 처분 무형자산상각비 기말금액 광업권 19 - - - 19 소프트웨어 42 - - (3) 40 회원권(*1) 4,687 - - - 4,687 합계 4,748 - - (3) 4,746 (*1) 상기 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(전기) (단위: 백만원) 구분 기초금액 취득 처분 무형자산상각비 기말금액 광업권 19 - - - 19 개발비 19 - - (19) - 소프트웨어 - 53 - (11) 42 회원권 3,093 1,594 - - 4,687 합계 3,131 1,647 - (30) 4,748 16. 매입채무및기타채무당분기 및 전기 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 93,287 - 98,205 - 미지급금 8,021 - 13,695 - 미지급비용 2,854 - 1,775 - 예수보증금 353 - 333 - 임대보증금 - 190 - 200 합계 104,515 190 114,008 200 당사는 모든 채무를 지급기일 내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.17. 리스부채(1) 당분기 및 전기 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 유동 3,604 4,010 비유동 5,802 6,375 합계 9,406 10,385 (2) 당분기 및 전기 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 1년 이내 3,695 4,106 1년 초과 5년 이내 6,243 6,758 5년 초과 261 418 합계 10,199 11,282 18. 기타금융부채(1) 당분기 및 전기 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 - 1,208 - 1,408 (2) 금융보증부채당사는 SOC 출자회사 및 중도금대출 등의 차입금에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 한국채택국제회계기준 제1109호 금융상품: 인식과측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다.따라서 당사는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 공사와 관련된 금액은 건설원가로, 그 외의 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 해당 보증이 관계기업 또는 종속기업에 대한 지급보증일 경우 관계기업 및 종속기업에 대한 투자자산으로 인식하고 있습니다.당분기 및 전기중 금융보증부채의 변동내역과 유동성 분류는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 구분 변동내역 유동성분류 기초금액 증가 감소 기말잔액 유동 비유동 금융보증부채 1,408 - (200) 1,208 - 1,208 (전기) (단위: 백만원) 구분 변동내역 유동성분류 기초금액 증가 감소 기말잔액 유동 비유동 금융보증부채 704 754 (50) 1,408 - 1,408 19. 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 미래에셋생명에 의하여 2020년 03월 31일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기 및 전기 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 35,333 33,787 사외적립자산의 공정가치 (27,616) (27,872) 국민연금전환금 (10) (10) 순확정급여부채 7,707 5,905 (2) 당분기 및 전기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 백만원) 구분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 국민연금전환금 순확정급여부채 당분기초 33,787 (27,872) (10) 5,905 당기손익으로 인식되는 금액 당분기근무원가 899 - - 899 이자비용(이자수익) 137 (111) - 26 소계 1,036 (111) - 925 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 44 - 44 재무적가정의 변동에서 발생한 보험수리적손익 110 - - 110 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 713 - - 713 소계 823 44 - 867 지급액 제도에서 지급한 금액 (313) 323 - 10 소계 (313) 323 - 10 당분기말 35,333 (27,616) (10) 7,707 (전기) (단위: 백만원) 구분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 국민연금전환금 순확정급여부채 전기초 30,608 (24,755) (10) 5,843 전기손익으로 인식되는 금액 전기근무원가 3,362 - - 3,362 이자비용(이자수익) 560 (431) - 129 소계 3,922 (431) - 3,491 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - (28) - (28) 인구통계학적가정의 변동에서 발생한 보험수리적손익 722 - - 722 재무적가정의 변동에서 발생한 보험수리적손익 200 - - 200 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 390 - - 390 소계 1,312 (28) - 1,284 기여액 기업이 납부한 기여금 - (4,306) - (4,306) 지급액 제도에서 지급한 금액 (2,055) 1,648 - (407) 소계 (2,055) (2,658) - (4,713) 전기말 33,787 (27,872) (10) 5,905 (3) 당분기 및 전기 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 할인율(%) 1.69% 1.76% 임금인상률(%) 4.18% 4.18% (*1) 임금상승률은 임금인상률 및 승급률을 합산한 비율이며, 당분기 임금인상률은 1.50%입니다. (4) 당분기 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 증가 감소 할인율의 1% 변동 (*1) (1,516) 1,658 기대임금상승률의 1% 변동 (*1) 1,647 (1,536) (*1) 당사는 유의적인 보험수리적 가정의 변동에 따라 당분기 확정급여채무의 변동액을 표기하였습니다.보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.20. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역과 유동성분류는 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 구분 변동내역 유동성분류 기초금액 충당부채전입액 충당부채환입액 대체 기말금액 유동 비유동 하자보수충당부채(*1) 22,116 2,274 (3,809) - 20,581 1,661 18,920 공사손실충당부채 2,814 3,380 (361) - 5,833 - 5,833 장기종업원급여충당부채(*2) 461 453 (461) - 453 - 453 합계 25,391 6,107 (4,631) - 26,867 1,661 25,206 (*1) 당사는 주요 도급공사에 대한 보완작업을 위해 소비될 것으로 예상되는 지출을 하자보수충당부채로 인식하고 있으며, 하자보수충당부채 인식시 현재가치평가의 효과가 중요하지 않으므로 현재가치로 할인하지 않았습니다.(*2) 당사는 직원의 장기 근속에 따라 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기종업원급여충당부채로 계상하였습니다. (전기) (단위: 백만원) 구분 변동내역 유동성분류 기초금액 충당부채전입액 충당부채환입액 대체 기말금액 유동 비유동 하자보수충당부채 19,594 6,333 (3,810) - 22,117 960 21,157 공사손실충당부채 4,050 1,282 (2,518) - 2,814 - 2,814 소송충당부채 1,323 - (1,323) - - - - 장기종업원급여충당부채 - 461 - - 461 - 461 합계 24,967 8,076 (7,651) - 25,392 960 24,432 21. 기타부채당분기 및 전기 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 유동성 비유동성 유동성 비유동성 선수수익 11 - 13 - 선수금 65,912 - 43,795 - 예수금 4,775 - 4,047 - 미지급배당금 15,444 - - - 합계 86,142 - 47,855 - 22. 자본금당분기 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고 1주당 액면금액은 5,000원이며, 발행주식수는 22,054,395주(보통주 21,828,663주, 우선주 225,732주)입니다. 당사의 당분기 및 전기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 구분 보통주 우선주(*1) 합계 주식수(주) 금액 주식수(주) 금액 주식수(주) 금액 전기이월 21,824,400 109,122 225,732 1,129 22,050,132 110,251 출자전환 27,424 137 - - 27,424 137 1차 무상감자 (21,941) (110) - - (21,941) (110) 2차 무상감자 (1,220) (6) - - (1,220) (6) 1차 유상증자 4,697 23 - - 4,697 23 무상소각 (4,697) (23) - - (4,697) (23) 당기말 21,828,663 109,143 225,732 1,129 22,054,395 110,272 (*1) 비참가적, 비누적적 우선주로서, 이익배당우선권이 존재하며 보통주 액면금액 대비 1% 차등배당되는 우선주입니다. (전기) (단위: 백만원) 구분 보통주 우선주 합계 주식수(주) 금액 주식수(주) 금액 주식수(주) 금액 전기이월 20,867,152 104,335 225,732 1,129 21,092,884 105,464 출자전환 6,153,823 30,769 - - 6,153,823 30,769 1차 무상감자 (4,923,064) (24,615) - - (4,923,064) (24,615) 2차 무상감자 (273,511) (1,367) - - (273,511) (1,367) 1차 유상증자 1,011,576 5,058 - - 1,011,576 5,058 무상소각 (1,011,576) (5,058) - - (1,011,576) (5,058) 전기말 21,824,400 109,122 225,732 1,129 22,050,132 110,251 23. 자본잉여금 및 기타불입자본(1) 당분기 및 전기 현재 자본잉여금 및 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 자본잉여금: 감자차익 264,327 264,188 합계 264,327 264,188 기타불입자본: 주식할인발행차금 (157,355) (157,230) 자기주식 (706) (706) 자기주식법인세부담액 (1,999) (1,999) 합계 (160,060) (159,935) (2) 당분기 및 전기 중 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 주식수(주) 금액 주식수(주) 금액 보통주 4,291 - 4,291 - 우선주 452 706 452 706 합계 4,743 706 4,743 706 자기주식 중 보통주는 김준기 회장으로부터 무상수증 받은 주식(4,758,974주) 중 당분기 현재 잔여분이며, 우선주는 합병을 통하여 취득한 것으로 기업회생절차에 따른 감자에 의해 자기주식수가 조정되었습니다. 자기주식은 1주 미만의 주식인 동부건설의 단주(58주)가 제외된 주식수입니다. (3) 당분기 및 전기 중 자본잉여금 및 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 자본잉여금 기타불입자본 주식발행초과금 감자차익 합계 주식할인발행차금 자기주식 기타자본잉여금 합계 전기초 - 233,148 233,148 (129,773) (706) (1,999) (132,478) 출자전환 - - - (22,229) - - (22,229) 무상감자 - 31,040 31,040 (5,055) - - (5,055) 주식발행비 - - - (173) - - (173) 전기말 - 264,188 264,188 (157,230) (706) (1,999) (159,935) 당분기초 - 264,188 264,188 (157,230) (706) (1,999) (159,935) 출자전환 - - - (101) - - (101) 무상감자 - 139 139 (23) - - (23) 주식발생비 - - - (1) - - (1) 당분기말 - 264,327 264,327 (157,355) (706) (1,999) (160,060) 24. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기 및 전기 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (9,663) (5,424) (2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 기초금액 (5,424) (9,162) 매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차익 (4,239) 3,738 기말금액 (9,663) (5,424) 25. 이익잉여금(결손금)(1) 당분기 및 전기 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 법정적립금(이익준비금)(*1) 2,178 634 미처분이익잉여금 218,446 217,143 합계 220,624 217,777 (*1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 기초금액 217,777 166,126 기타포괄손익-공정공정가치측정금융자산 매각에 따른 평가손익 제거 - (3,613) 당기순이익 19,158 62,886 확정급여제도의 재측정요소 (868) (1,284) 배당금지급 (15,443) (6,338) 기말금액 220,624 217,777 26. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 급여 및 복리후생비 6,719 5,731 퇴직급여 373 282 임차료 135 113 감가상각비 520 475 무형자산상각비 3 7 광고선전비 639 509 지급수수료 1,044 1,589 기술개발비 167 398 세금과공과 579 870 접대비 430 214 보험료 52 41 교육훈련비 48 64 대손상각비 (1,467) (416) 기타 348 219 합계 9,590 10,096 27. 기타영업외수익 및 비용당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기타영업외수익: 수입임대료및수수료 3 - 금융보증수익 199 10 잡이익등 295 206 대손충당금환입액 - 2,619 채무면제이익 164 6 공정가치측정금융자산평가손익 - 248 회생충당부채환입 3,753 - 합계 4,414 3,089 기타영업외비용: 유형자산처분손실 2 2 기타의대손상각비 810 449 회생충당비용 - 898 기타 476 221 합계 1,288 1,570 28. 금융수익(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 이자수익 1,133 1,002 당기손익-금융자산평가이익 196 - 배당금수익 535 872 합계 1,864 1,874 (2) 당분기 및 전분기 중 금융자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 상각후원가 측정금융자산 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 공정가치측정금융자산 이자수익 1,133 - 1,002 - 당기손익-금융자산평가이익 - 196 - - 배당금수익 - 535 - 872 합계 1,133 731 1,002 872 29. 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 회생채무 미지급 이자 등 - 467 리스부채의 상각 121 222 보증금 등의 현재가치할인차금 상각 3 (8) 합계 124 681 (2) 당뷴기 및 전분기 중 금융부채의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 상각후 원가측정 금융부채 상각후 원가측정 금융부채 당기손익 이자비용 124 681 30. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 3,744 446 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*1) - - 법인세추납액(환급액) 등(*2) 4 (403) 법인세비용 3,748 43 (*1) 이연법인세 실현가능성 검토후 금액입니다.(*2) 전기 중 세무조사로 인하여 법인세 12,680백만원을 기한 내 납부하였습니다. 31. 주당이익(1) 기본주당순이익당분기 및 전분기 중 보통주 기본주당순이익 및 우선주 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다. 한편, 희석성 잠재적보통주가 없으므로 당분기 및 전분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 같습니다. 1) 보통주 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기순이익 19,158,155,998 5,729,022,326 당기순이익 중 보통주 해당분 18,962,417,826 5,667,780,941 가중평균유통보통주식수(*1) 21,824,325 20,849,262 기본 보통주 주당이익(손실) 869 272 (*1) 가중평균유통보통주식수의 계산내역(당분기) (단위: 주) 구분 일자 보통주식수(A) 일수(B) 가중평균주식수(C=A×B/91) 기초 2020-01-01 21,824,400 91 21,824,400 자기주식 2020-01-01 (4,291) 91 (4,291) 출자전환 2020-01-02 32,121 90 31,768 무상감자 2020-01-02 (27,858) 90 (27,552) 합계 21,824,372 21,824,325 (전분기) (단위: 주) 구분 일자 보통주식수(A) 일수(B) 가중평균주식수 (C=A×B/90) 기초 2019-01-01 20,853,553 90 20,853,553 자기주식 2019-01-01 (4,291) 90 (4,291) 합계 20,849,262 20,849,262 2) 우선주 (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기순이익(손실) 19,158,155,998 5,729,022,326 당기순이익 중 우선주 해당분 195,738,172 61,241,385 가중평균유통우선주식수(*1) 225,280 225,280 기본 우선주 주당이익(손실) 869 272 (*1) 가중평균유통우선주식수의 계산내역(당분기) (단위: 주) 구분 일자 우선주식수(A) 일수(B) 가중평균주식수(C=A×B/91) 기초 2020-01-01 225,732 91 225,732 자기주식 2020-01-01 (452) 91 (452) 합계 225,280 225,280 (전분기) (단위: 주) 구분 일자 우선주식수(A) 일수(B) 가중평균주식수(C=A×B/90) 기초 2019-01-01 225,732 90 225,732 자기주식 2019-01-01 (452) 90 (452) 합계 225,280 225,280 32. 공사계약(1) 당분기 및 전분기 중 건설계약 관련하여 수익으로 인식한 계약수익 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 토목 61,975 61,986 건축 139,081 100,017 주택 59,946 20,107 플랜트 4,899 940 합계 265,901 183,050 (2) 당분기 및 전기 현재 당사의 진행중인 건설계약 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 백만원) 구분 누적발생원가 누적이익 누적손실 누적공사수익합계 진행청구액 차감 계 계약자산(*1) 계약부채 미청구공사 초과청구공사 선수금 토목 1,909,251 211,091 (28,270) 2,092,071 (2,091,285) 787 21,151 (20,364) 59,728 건축 1,711,434 142,091 (28,695) 1,824,830 (1,747,103) 77,726 84,637 (6,911) 991 주택 321,703 35,365 (15,602) 341,467 (341,381) 86 27,592 (27,506) 1,257 플랜트 37,334 7,046 - 44,380 (41,527) 2,853 2,853 - 1,533 합계 3,979,722 395,593 (72,567) 4,302,748 (4,221,296) 81,452 136,233 (54,781) 63,509 (*1) 미청구공사 금액은 대손충당금 설정 전 금액으로, 대손충당금 설정 후 금액은 135,668백만원입니다. (전기) (단위: 백만원) 구분 누적발생원가 누적이익 누적손실 누적공사수익합계 진행청구액 차감 계 계약자산(*1) 계약부채 미청구공사 초과청구공사 선수금 토목 2,658,160 253,366 (62,441) 2,849,086 (2,858,866) (9,780) 21,704 (31,485) 30,358 건축 2,090,426 153,048 (28,704) 2,214,769 (2,159,648) 55,121 68,763 (13,642) 9,782 주택 327,042 23,934 (19,644) 331,332 (364,825) (33,493) 20,484 (53,976) 3,452 플랜트 118,496 23,732 (616) 141,612 (139,989) 1,623 1,671 (48) - 합계 5,194,124 454,080 (111,405) 5,536,799 (5,523,328) 13,471 112,622 (99,151) 43,592 (*1) 미청구공사 금액은 대손충당금 설정 전 금액으로, 대손충당금 설정 후 금액은 112,507백만원입니다. (3) 당분기 현재 당사의 투입법으로 진행기준을 적용하는 건설계약과 관련한 공사손실충당부채, 회계추정변경에 따른 공사손익 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 추정총계약금액의 변동 추정총계약원가의 변동 당기손익에 미치는 영향 미래손익에 미치는 영향 미청구공사(초과청구공사)의 변동 공사손실충당부채 토목 537 4,735 412 (4,610) 412 1,951 건축 80,088 74,249 425 5,414 425 196 주택 461 (6,017) 3,165 3,313 3,165 2,450 플랜트 342 (79) 72 349 72 - 합계 81,428 72,888 4,074 4,466 4,074 4,597 (*) 당분기 중 신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서 제외하였습니다. (4) 당분기 현재 당사의 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 총 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 현장명 계약일 계약상 공사기한 진행률 미청구공사 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 안양덕천주택재개발현장 2010-05-03 2018-10-28 100.00% - - - - 노량진수산물 도매시장 2012-12-26 2020-08-31 97.00% - - 193 - 강동성심병원 증개축공사 2012-06-20 2015-10-20 99.00% - - 167 (167) NH통합IT센터 신축공사 2014-02-20 2016-01-31 100.00% - - - - 항동아파트 3공구 2016-09-19 2019-04-12 97.00% - - 292 - 대구대곡 2-SBL 1공구 2016-06-30 2018-11-21 100.00% 95 - - - 의정부고산 S5BL 아파트 2공구 2017-05-31 2019-12-31 96.00% 3,206 - - - 남악신도시 오피스텔 신축공사 2018-01-12 2019-12-17 98.00% - - 2,077 - 다이소 부산허브센터 신축공사 (착공일 확인) 2017-11-29 2019-12-31 100.00% - - - - KINTEX제2전시관건립 2009-01-05 2017-10-31 100.00% 566 (566) - - 삼평동 업무시설 신축공사 2018-04-20 2020-01-31 97.00% 22,956 - - - 대구메리어트호텔 신축공사 2018-10-15 2020-12-08 45.00% 9,561 - - - 하남감일 B4BL 아파트 건설공사 9공구 2018-11-19 2021-07-05 37.00% 6,623 - - - 서울양원S1및고양지축S1 2018-12-31 2021-11-17 22.00% 1,908 - - - 행복도시4-2생활권P3 2019-03-04 2022-02-28 23.00% - - - - 라한호텔 리모델링 2019-05-31 2020-02-28 86.00% 798 - 7,773 - 000사업 시설공사 2019-08-29 2021-04-21 7.00% 151 - - - 남양주도농센트레빌 2012-05-01 2014-09-30 100.00% - - - - 주안7구역 2018-10-15 2021-07-30 40.00% - - - - 대구 두류동 공동주택 2019-11-11 2021-09-10 2.00% 1,042 - - - 신매－오월간도로 2003-12-22 2016-11-19 100.00% - - - - 태백-도계도로 2007-06-20 2016-12-31 100.00% - - - - 동홍천-양양고속11공구 2009-04-28 2017-06-30 100.00% - - - - 인천공항철도2단계 2003-12-31 2017-01-31 100.00% - - - - 울산-포항 5공구 2009-06-29 2015-12-23 100.00% - - - - 강남순환도시고속도로 2007-11-20 2016-05-19 97.00% - - - - 유치-이양 지방도확장 2004-04-10 2022-12-31 85.00% 23 - 150 - 수원외곽순환도로현장 2016-12-07 2020-09-20 74.00% 2,215 - 4,760 - 영주시우회도로 2009-03-04 2018-12-31 100.00% - - - - 동읍-봉강도로건설공사 2008-08-18 2020-08-17 77.00% 1,491 - 57 - 중앙선 원주-제천 4공구 2011-07-29 2020-12-31 95.00% - - 39 - 덕하차량기지 건설공사 2014-05-01 2021-06-30 92.00% - - - - 군장국가산단인입철도 제2공구 2012-12-06 2020-06-30 95.00% - - - - 부산-울산복선철도5공구 2013-11-20 2020-06-30 94.00% - - - - 포항-삼척7공구 2014-12-05 2020-12-31 85.00% - - 884 - 보성-임성리 철도 4공구 2015-11-12 2020-12-31 76.00% - - - - 안성-성남간 고속도로 제3공구 2017-12-27 2022-12-31 12.00% - - - - 함양-창녕 고속도로 제2공구 2018-02-23 2024-12-31 10.00% 2,450 - - - 인천검단지구 2018-11-12 2022-07-12 23.00% - - - - 김포-파주 2공구 2020-04-13 2025-03-18 2.00% 1,632 - - - 역촌1 재건축 2020-05-01 2022-06-30 0.00% 162 - - - 합계 54,879 (566) 16,392 (167) (5) 당분기 현재 당사의 주요 합작공사 현황은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당사 지분율 도급액 대표자 공사명 구성원 전체분 당사분 안성-성남간 고속도로 제3공구 동부 : 한라 : 신성 : 동우 70.00% 242,352 169,646 동부 군장국가산단인입철도 제2공구 동부 : 성보씨엔이 : 새천년 : 한백 79.40% 153,223 126,110 동부 보성-임성리 철도 4공구 동부 : 범한 : 대성 80.00% 122,123 89,951 동부 수원외곽순환도로현장 동부 : 대림 : 국제산업 : 한동 38.34% 225,468 88,384 대림 부산-울산복선철도5공구 동부 : 양우 : 태림 80.00% 110,091 88,073 동부 유치-이양 지방도확장 동부 : 동광 : 우미 50.00% 175,025 87,513 동부 김포-파주 2공구 동부 : 현대 : 태영 : 한신 : 계룡 : 호반 18.00% 484,806 87,265 현대 신매－오월간도로 동부 : 동서 60.00% 137,495 82,497 동부 함양-창녕 고속도로 제2공구 동부 : 동우 : 신성 : 지엠씨 : 연주 60.00% 126,158 75,695 동부 덕하차량기지 건설공사 동부 : 포스코 : 삼환기업 : 금성백조 : 케이에스씨 : 태성 29.47% 243,282 71,695 포스코 기타 14,550,328 5,360,653 합계 16,570,351 6,327,482 (6) 당분기 현재 공사발주처에 선수보증, 공사이행 및 분양보증 등을 위하여 건설공제조합과 서울보증보험, 주택도시보증, 엔지니어링공제조합 등의 지급보증서 2,352,026백만원 (보증료율: 연 0.02~2%)을 제공하고 있습니다. 또한, 수주 공사에 대하여 공사기간 동안 기성고에 따라 공사대금을 수령하며, 완공 후 발생될 하자에 대하여 보증보험기관 등에게 지급보증서를 제공하고 있습니다. 33. 특수관계자와의 거래(1) 당분기 및 전기의 당사와 지배ㆍ종속관계(관계기업 및 공동기업 등 포함)에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 종류 당분기 전기 지배기업 키스톤에코프라임㈜ 키스톤에코프라임㈜ 지배기업의 관계기업 ㈜한국토지신탁 ㈜한국토지신탁 종속기업 동부엔지니어링㈜ 동부엔지니어링㈜ Dongbu Australia Pty, Ltd., Dongbu Australia Pty, Ltd., 동부자산관리㈜ 동부자산관리㈜ 동부당진솔라㈜ 동부당진솔라㈜ ㈜더파크 ㈜더파크 에스웨스트피에프브이㈜ 에스웨스트피에프브이㈜ 관계기업 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회사명 당분기 전분기 매출 등 매입 및 이자 등 매출 등 매입 및 이자 등 ㈜한국토지신탁 535 - 418 - 동부엔지니어링㈜ 12 - 1 - 동부자산관리㈜ 25 282 9 240 동부당진솔라㈜ 10 - 10 - ㈜더파크 206 - 3 - 에스웨스트피에프브이㈜ 76 - - - 합계 864 282 441 240 (3) 당분기 및 전기 현재 특수관계자와의 채권 및 채무의 잔액은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 백만원) 회사명 채권 채무 대여금 미수수익 등 합계 선수금 등 ㈜한국토지신탁 - - - 1,108 동부엔지니어링㈜ 5,000 12 5,012 - 동부자산관리㈜ 10,000 24 10,024 134 ㈜더파크 18,494 490 18,984 - 에스웨스트피에프브이㈜ 6,355 109 6,464 - 합계 39,849 635 40,484 1,242 (전기) (단위: 백만원) 회사명 채권 채무 대여금 미수수익 등 합계 선수금 등 ㈜한국토지신탁 - - - 1,412 동부엔지니어링㈜ - 12 12 279 동부자산관리㈜ 790 16,399 17,189 88 ㈜더파크 16,229 286 - - 에스웨스트피에프브이㈜ 6,355 199 - - 합계 23,374 16,896 17,201 1,779 (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 등의 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위: 백만원) 회사명 기초 대여 회수 기말 동부엔지니어링㈜ - 5,000 - 5,000 동부자산관리 790 10,000 (790) 10,000 ㈜더파크 16,229 2,265 - 18,494 에스웨스트피에프브이㈜ 6,355 - - 6,355 (전기) (단위: 백만원) 회사명 기초 대여 회수 기말 동부엔지니어링㈜ - 18,830 (18,830) - 동부자산관리 790 - - 790 ㈜더파크 - 16,229 - 16,229 에스웨스트피에프브이㈜ - 6,355 - 6,355 (5) 당분기 현재 특수관계자를 위해 제공한 담보 의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보 제공자산 관련채무내역 담보제공처 담보제공자산 내역 담보제공주식수 담보설정금액 관련채무 채권자 동부당진솔라(주) 종속기업투자주식 동부당진솔라주식 179,400 10,495 프로젝트 파이낸싱 NH농협은행 ㈜더파크 기타금융자산 예금채권 - 31,000 프로젝트 파이낸싱 NH농협은행 에스웨스트피에프브이㈜ 기타금융자산 예금채권 - 250 주식매매담보 NH농협은행 (6) 당분기 현재 특수관계자를 위해 제공한 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 보증을 받는자 보증금액(한도) 보증내역 (주)한국토지신탁(*1) 124,665 분양보증관련 연대보증 (*1) 당분기 현재 당사는 (주)한국토지신탁 2개의 신탁사업에 대하여 시공사로 공사를 진행하고 있습니다. (7) 당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며 당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 급여 347 278 퇴직급여 136 141 장기종업원급여 - - 합계 483 419 34. 담보제공자산(1) 당분기 현재 당사의 채무와 관련된 담보제공 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 관련채무 또는 보증 담보제공자산 채권자 등 종류 비고 과목 구 분 설정금액 장부가액 건설공제조합 포괄담보 (*1) 증권 건설공제조합출자증권 32,084 32,084 엔지니어링공제조합 엔지니어링공제조합출자증권 1,940 1,940 전기공사공제조합 전기공사공제조합출자증권 100 100 소방산업공제조합 소방산업공제조합출자증권 20 20 정보통신공제조합 정보통신공제조합출자증권 151 151 기계설비건설공제조합 기계설비건설공제조합출자증권 217 217 합계 34,512 34,512 (*1) 회사의 공제조합 출자증권이 보증거래를 위해 건설공제조합 등에 포괄담보로 제공되어 있으나 당분기 현재 이와 관련된 확정채무는 존재하지 않습니다.(2) 당분기 현재 타인(주석 33(5)에서 기재한 특수관계자를 제외)을 위해 제공한 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 담보 제공자산 관련 채무내역 담보제공처 담보제공자산 내역 담보제공주식수 담보설정금액 관련채무 채권자 신분당선㈜ 주채무자 발행주식 SOC 담보제공 2,061,000 72,532 프로젝트 파이낸싱 한국산업은행 외 용마터널㈜ 주채무자 발행주식 SOC 담보제공 336,000 33,735 프로젝트 파이낸싱 국민은행 외 제이서해안고속도로㈜ 주채무자 발행주식 SOC 담보제공 792,400 99,048 프로젝트 파이낸싱 기업은행 외 제이영동고속도로㈜ 주채무자 발행주식 SOC 담보제공 229,998 20,796 프로젝트 파이낸싱 신한은행 외 청정원주㈜ 주채무자 발행주식 SOC 담보제공 106,680 32,240 프로젝트 파이낸싱 국민은행 외 수원순환도로㈜ 주채무자 발행주식 SOC 담보제공 1,533,600 126,599 프로젝트 파이낸싱 한국산업은행 외 안동아트센터운영㈜ 주채무자 발행주식 SOC 담보제공 148,710 34,795 프로젝트 파이낸싱 현대해상화재보험 외 포천한마음병영㈜ 주채무자 발행주식 SOC 담보제공 79,308 44,481 프로젝트 파이낸싱 한국산업은행 외 행복미래학교㈜ 주채무자 발행주식 SOC 담보제공 9,656 8,551 프로젝트 파이낸싱 교보생명보험 외 경주환경에너지㈜ 주채무자 발행주식 SOC 담보제공 626,262 19,266 프로젝트 파이낸싱 국민은행 외 서서울고속도로㈜ 주채무자 발행주식 SOC 담보제공 683,524 73,472 프로젝트 파이낸싱 국민은행 외 합계 6,607,138 565,515 35. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기 현재 당사의 주요 금융거래 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 금융기관 차월한도 일반차입한도(*1) 법인채무보증(*2) 우리은행 10,000 - - 농협은행 - 5,000 - 전북은행 5,000 - - 대구은행 - 5,000 - 하나은행 1,000 - - 경남은행 - 2,000 - 건설공제조합 - 93,398 136,909 합 계 16,000 105,398 136,909 (*1) 당사가 건설공제조합으로부터 차입할 수 있는 한도총액 93,398백만원은 기본운영자금 23,623백만원 일반담보운영자금 64,860백만원, 특별융자자금 20백만원 등으로 구성되어 있습니다. (*2) 당 보증은 건설공제조합의 이행보증증권에 관련된 보증채무액이며 건설공제조합과의 확정된 채권액이 아니므로 변동될 수 있습니다. (2) 당분기 현재 당사의 SOC 민간투자사업에 대한 자금보충의무 등과 관련하여 백지어음 및 수표 8매가 관련 금융기관에 견질로 제공되어 있습니다. 상기 외 당사가 금융기관으로부터 교부받은 수표 및 어음이 15매 존재하나 회생절차 개시 이전에 교부된 것으로써 당사의 회생계획에 따라 실효된 것으로 판단하고 있습니다. 기타 발행여부 및 소재가 확인되지 않는 35매는 공시최고(제권판결)절차 또는 폐기신청을 통해 권리를 소멸시킬 예정입니다. 법원의 인가된 회생계획안에는 '채무자회사가 발행하여 견질 및 융통 등으로 제공된 어음 및 수표는 채권회수 등 어떤 목적으로도 추심 또는 교환에 회부할 수 없으며, 본 회생계획안에서 정한 변제기일에 어음, 수표, 사채권증서의 원본을 회사에 반환하고 위 어음 또는 수표에 의해 담보되는 채권(피담보채권) 등을 회생계획에 따라 변제받습니다. 채권자가 어음 및 수표, 사채권증서의 원본을 분실하였을 경우에는 제권판결 등 이를 무효화하는 법적절차를 완료한 이후에 회생계획안의 권리변경 및 변제비율에 따라 변제받을 수 있습니다'라고 되어 있습니다. (3) 당분기 현재 타인(특수관계자 제외)을 위하여 제공한 공사이행보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 보증을 받는자 보증금액(한도) 공사이행보증 등 내역 두산건설 40,900 시공연대보증(*1) 우산동 주상복합 수분양자(아파트) 4,560 중도금대출보증 대구범어 현대빌라 수분양자 2,460 중도금대출보증 주안7 일반수분양자 24,442 중도금대출보증 울산사이언스일반분양수분양자 5,040 중도금대출보증 원일빌라 수분양자 2,046 중도금대출보증 울산사이언즈 지역주택조합 12,486 중도금대출보증 세종 4-2생활권 L3 분양계약자 10,800 중도금대출보증 세종 4-2생활권 M5 분양계약자 16,800 중도금대출보증 SOC 사업 72,910 자금보충약정 합계 192,444 (*1) 시공연대보증은 회생채권으로 판단되며 회생채권 신고내역이 없어 실제 부담하는 의무는 없을 것으로 예상됩니다.당분기 현재 당사는 상기 보증 금액 외에 주택도시보증공사를 통해 주안7구역 재건축사업 등과 관련하여 745,042백만원을 한도로 간접적으로 보증을 제공하고 있습니다. 한편, 당사는 당분기 현재 동두천 생연동 공동주택 신축사업과 관련하여 ㈜호인산업개발에 대여한 2,500백만원에 대해 동사의 대표이사 및 관계회사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.당사는 대구메리어트호텔 신축공사 등에 책임준공 미이행시 조건부채무인수약정(한도: 125,000백만원)을 체결하고 있습니다. (4) 재무투자자에 대한 주식매수청구권의 발행당사는 신분당선 사업과 관련하여, 관리운영자의 귀책사유로 관리운영계약 또는 실시협약상의 해지사유가 발생하는 경우 재무출자자의 출자주식을 액면가액(당분기 현재 재무투자자 출자총액 682억원 중 지분해당액 44억원)에 연복리 7.9%을 가산한 금액으로 재매입하는 약정이 체결되어 있습니다.또한, 수원외곽순환(북부)도로 민간투자사업 관련하여 일정 요건에 해당되고 재무투자자가 권리를 행사하는 경우 재무투자자의 출자주식을 일정금액(총 출자금액 200억중 시공사 지분해당액으로 약 77억원 상당)으로 재매입하는 약정이 체결되어 있습니다.또한 재무출자자가 사업시행자와 체결한 후순위 대출액에 대해서도 상기 사유 발생시 건설출자자가 이를 매수하는 약정(총 대출액 중 시공사 지분해당액으로 약 92억원 한도)이 체결되어 있습니다.(5) 당분기 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 사건명 원고/피고 진행상황 소송가액 사건> 공사대금 킨텍스 외1 1심 일부승, 2심중 8,427 원가이체청구 정상종합건설 1심 일부승소, 2심중 4,365 총사업비변경거부처분취소 국방시설본부 1심 전부패, 2심중 3,068 회생채권자표기재무효확인소 행복제일차 1심 전부패, 2심 전부승소, 3심중 33,997 법인세부과처분취소 용산세무서장 1심중 2,550 청구이의 행복제일차 유한회사 1심중 19,658 공사대금 대한민국 1심중 2,191 공사대금 등 강원랜드 1심중 10,534 기타 범건축종합건축사무소 외 10건 1심 및 상고심 계류중 6,361 합계 91,151 사건> 조사재판이의소 정상종합건설 1심 전부승소, 2심중 11,400 조사재판이의소 SK가스 1심중 2,000 조사재판이의소 지에스건설 1심중 6,328 조사재판이의소 지에스건설 1심중 6,829 기타 대보실업 외 13건 1심 및 상고심 계류중 5,786 합계 32,343 (*) 회사는 당분기 현재 상기 소송에 대하여 1심 이상 패소 판결되거나 패소가능성이 높은 금액 2,073백만원을 회생채무(피고소송)로 계상하였습니다. 그 외 소송사건은 당분기 현재로서는 상기 소송사건들에 대한 최종 재판결과를 예측할 수 없으므로 당사는 소송의 결과로 인한 영향을 재무제표에 계상하지 않았습니다.상기 소송 외 회생채무 조사재판등과 관련하여 주석40(회생채무)에서 현실화예상액을 추정하여 부채로 계상하였습니다. 36. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 백만원) 구분 매출원가 판매비와관리비 합계 사용된 원재료비 51,659 - 51,659 임직원보상 27,595 7,092 34,687 외주비 146,984 - 146,984 장비비 4,227 - 4,227 수도광열비 1,574 1 1,575 세금과공과 570 579 1,149 임차료 1,287 135 1,422 감가상각비 1,036 520 1,556 무형자산상각비 1 3 4 보험료 10,713 52 10,765 지급수수료 13,683 1,044 14,727 대손상각비 - (1,467) (1,467) 기타 (1,534) 1,632 98 합계 257,795 9,591 267,386 (전분기) (단위: 백만원) 구분 매출원가 판매비와관리비 합계 사용된 원재료비 36,749 - 36,749 임직원보상 21,246 6,014 27,260 외주비 105,477 - 105,477 장비비 3,156 - 3,156 수도광열비 1,075 - 1,075 세금과공과 458 870 1,328 임차료(*1) 1,174 113 1,287 감가상각비(*1) 1,828 475 2,303 무형자산상각비 - 7 7 보험료 609 41 650 지급수수료 8,749 1,589 10,338 대손상각비 - (416) (416) 기타 1,215 1,403 2,618 합계 181,736 10,096 191,832 (*1) 당사는 국제회계기준변경(IFRS)으로 인하여 리스자산에 대한 상각액을 매출 원가와 판매비와 관리비로 인식하였습니다. 37. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.당사의 자본구조는 차입금(사채 및 유동화채무 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기 및 전기 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 차입금총계 - - 차감: 현금및현금성자산 109,223 174,021 순차입금 (109,223) (174,021) 자본총계 425,501 426,858 자기자본부채비율 - - (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 가격위험 당사는 공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 말 현재 공정가치로 평가하는 금융자산은 88,841백만원으로, 다른변수가 일정하고 금융상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 8,857백만원입니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.당분기 및 전기 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 금융보증계약(*1) 430,323 430,323 (*1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기 및 전기 현재 동 금융보증계약과 관련하여 각각 1,208백만원 및 1,408백만원이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다.(주석 18참조).신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유 금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 예상 만기는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 대손충당금 등을 포함하지 아니한 금액입니다. (단위: 백만원) 구분 1년미만 1년 ~ 5년 5년초과 합계 현금및현금성자산 109,223 - - 109,223 당기손익-공정가치측정 금융자산 100 - 1,009 1,109 매출채권및수취채권 120,229 132,309 118,309 370,847 기타금융자산 32,264 12 - 32,276 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 87,732 87,732 합계 261,816 132,321 207,050 601,187 당분기 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 1년 미만 1년 ~ 5년 5년초과 합계 매입채무및기타채무 104,516 190 - 104,706 금융보증계약 - 406,658 23,665 430,323 회생채무 23,279 - 37,352 60,631 합계 127,795 406,848 61,017 595,660 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간 말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다. 38. 금융상품의 공정가치(1) 당분기 및 전기 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 지분증권 19,405 - 63,636 83,041 채무증권 - 5,800 - 5,800 합계 19,405 5,800 63,636 88,841 (전기) (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 지분증권 14,140 - 63,608 77,748 채무증권 - 8,255 - 8,255 합계 14,140 8,255 63,608 86,003 (2) 당분기 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 시장성없는 지분증권 63,636 수준 3 자산접근법(자산, 부채를 회수가능가액으로 조정하여 순자산을 산출하는 평가기법) 채무증권 5,800 수준 2 할인된 현금흐름(채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용한 평가기법) (3) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 백만원) 구분 기초금액 기타포괄손익 매입 매도 전입 기말 비상장주식 63,608 28 - - - 63,636 (전기) (단위: 백만원) 구분 기초금액 기타포괄손익 매입 매도 전입(*1) 기말 비상장주식 99,191 2,595 10,638 (48,816) - 63,608 (4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. 39. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 이자수익 (1,133) (1,002) 배당금수익 (535) (872) 유무형자산처분이익 (2) - 금융보증수익 (199) (10) 대손충당금환입 - (2,619) 채무면제이익 (164) (6) 이자비용 124 - 회생충당부채환입 (3,753) - 회생충당부채전입 - 898 무형자산감액손실환입 - 681 유무형자산감가상각비 1,638 2,314 유무형자산처분손실 2 2 퇴직급여 925 778 장기종업원급여 (7) - 기타의대손상각비 810 449 법인세비용 3,748 43 대손상각비 (1,467) (416) 기타 현금의 유출이 없는 수익 비용 등 (136) (247) 합계 (149) (7) (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소 2,884 33,670 미청구공사의 증가 (45,863) (23,756) 기타수취채권의 감소(증가) 15,558 (578) 기타유동자산의 증가 (4,590) (7,777) 재고자산의 감소(증가) (992) 61 매입채무의 감소 (4,917) (39,494) 초과청구공사의 감소 (48,408) (11,034) 기타채무의 감소 (4,015) (941) 기타부채의 증가 45,095 44,964 하자보수충당부채의 감소 (1,536) (1,346) 퇴직금의 지급 (313) (588) 사외적립자산의 감소 323 454 공사손실충당부채의 증가 3,019 216 기타 - 67 합계 (43,755) (6,082) (3) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 하자보수충당부채의 유동성대체 701 2,196 사용권자산 및 리스부채의 인식 301 20,129 리스부채의 유동성 대체 387 1,465 배당 결의에 따른 이익잉여금 대체 15,443 6,338 (4) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 기초 현금 변동 비현금 변동 기말 신규발생 출자전환등 기타 회생채무 65,089 (506) 3,081 (7,033) 60,631 리스부채 10,385 (1,371) 6 386 9,406 재무활동으로부터의 총 부채 75,474 (1,877) 3,087 (6,647) 70,037 40. 회생채무회사는 2015년 7월 3일자로 서울중앙지방법원의 회생계획안 인가 결정에 따라 회사의 채무가 조정되었으며, 이와 관련한 사항은 다음과 같습니다.(1) 당분기 현재 회사의 채무조정 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 전기이월 증가 감소 변제대상채권 출자전환(*1) 변제(*2) 현재가치할인차금 상계(*4) 변제 후잔액 회생채권 신탁채무(예금반환채권) 19,658 - - 19,658 - - - 19,658 확정구상채무 - 33 - 33 - - - 33 손해배상채무 18 - - 18 - - - 18 상거래채무(소액) 64 - (1) 63 - - - 63 상거래채무(일반) 518 1,863 - 2,381 (159) (506) (39) 1,677 회사채채무 73 - - 73 - - - 73 임대보증금 233 - - 233 - - - 233 미발생구상채무 4 10 - 14 (1) (1) - 12 미정산반환채무 177 - - 177 - - - 177 미발생손해배상채무 161 1,174 - 1,335 - - - 1,335 소계 20,906 3,080 (1) 23,985 (160) (507) (39) 23,279 확정 회생채무 계 20,906 3,080 (1) 23,985 (160) (507) (39) 23,279 미확정채무 보증채무 등 현실화예상액(*3) 44,184 1,778 (8,610) 37,352 - - - 37,352 합계 65,090 4,858 (8,611) 61,337 (160) (507) (39) 60,631 유동성대체 (23,279) 비유동부채 합계 37,352 (*1) 채무조정으로 인하여 출자전환된 채무금액으로 동 출자전환에 의해 발행되는 주식에 대하여는 회생계획인가일 현재 공정가치로 평가하였으며, 동 금액과 출자전환대상채무의 장부금액과의 차이를 채무면제이익으로 인식하였습니다.(*2) 당분기 중 현금변제되었거나 자산과 상계처리한 것을 포함한 금액입니다.(*3) 보증채무, 미확정구상채무 등 미확정채무 중 향후 확정채무로 전환될 가능성이 높은 금액(현실화예상액을 현금변제예상액과 평가기준일 현재 주가를 반영한 출자전환예상액으로 추정)을 장부에 반영하였습니다. 이 밖에 확정채무로 전환될 가능성이 낮아 장부에 반영하지 않은 회생채무 중 미발생구상채무, 미정산반환채무, 미발생손해배상채무와 관련한 금액은 당분기 현재 4,388백만원입니다.(*4) 회생기간동안 현금변제할 명목금액과 동 금액의 현재가치와의 차이를 채무면제이익으로 인식하였습니다. (2) 변경회생계획안의 주요 내용1) M 추진 결과 ○ 회생계획 인가 후 M 추진하여 키스톤에코프라임 주식회사를 인수자로 결정함 ○ 2016년 6월 27일 인수자와 M 위한 투자계약을 체결하였고 투자계약의 내용에 따라 변경회생계획안을 제출함 2) 변제재원 ○ 인수대금(2,060억원) 중 매각주간사 수수료, 실사기준일 이후 회생담보권 및 회생채권에 대한 변제액을 제외한 200,835,329,055원을 변제재원으로 함 3) 변제기일 ○ 특별히 정한 경우 외에는 본 변경회생계획안 인가 후 인수자에게 발행하는 신주의유상증자 효력발생일로부터 20영업일 이내로서 회생법원의 허가를 얻어 정해진 날을 말함 4) 회생담보권의 권리변경 및 변제방법가. 회생담보권(구상채권) ○ 원금, 개시 전 이자 및 변경인가 전 개시 후 이자 : 확정채권액{원회생계획상 현금변제해야 할 금액을 조기변제 할인율(연 4%)로 할인한 금액, 이하 같음} 전액 변제 ○ 변경인가 후 개시 후 이자 : 연 4.0% 나. 회생담보권(물상보증, 보증채권) ○ 담보목적물의 변경(물상보증의 경우) : 채무자 회사가 ㈜동부하이텍을 위하여 제공한 것으로서 원회생계획에 따라 존속하는 담보권(주식)은 소멸하고, 채무자 회사가그 대체로 제공하는 예금채권을 그 목적물로 하는 회생담보권(질권)으로 변경되어 존속○ 원금 및 개시 전 이자 우선 주채무자로부터 변제받거나 주채무자 또는 제3자로부터 변제 또는 제공받은 담보물을 처분하여 변제. 주채무자에 대한 담보권 실행 후 또는 주채무자의 불이행 상태가 원회생계획의 인가일로부터 1년(단, 주채무의 변제기일이 원회생계획의 인가일 이후 도래하는 경우에는 그 변제기일로부터 1년) 동안 계속되는 경우, 채무자 회사가 제공한 담보물을 처분하여 변제 후 미변제 잔액은 면제(물상보증의 경우) 또는 채무자의 변제사유가 발생한 날이 속한 다음 달 말일에 미변제 잔액 전액 현금변제(보증채권의 경우) ○ 변경인가 전ㆍ후 개시 후 이자 : 면제 5) 회생채권의 권리변경과 변제방법 가. 회생채권(대여금채권, 손해배상채권, 일반상거래채권, 소액상거래채권, 회사채채권, 특수관계인 대여금채권, 특수관계인 상거래채권, 특수관계인 회사채채권) ○ 원금 및 개시 전 이자 : 확정채권액 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분의 미변제액은 현금변제. 위 금액을 제외한 잔액의 78.98%를 현금변제하고, 나머지는 출자전환 후 무상소각함 ○ 변경인가 전ㆍ후 개시 후 이자 : 면제 나. 회생채권(구상채권) ○ 원금 및 개시 전 이자 ① 원회생계획상 출자전환의 대상이 되는 채권 부분 : 원금 및 개시 전 이자의 53%를출자전환 후 5:1 병합 ② 원회생계획상 현금변제의 대상이 되는 채권 부분 : 확정채권액 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분의 미변제액은 현금변제. 위 금액을 제외한 잔액의 78.98%를 현금변제하고, 나머지는 출자전환 후 무상소각 확정채권액의 78.98%를 현금변제하고, 나머지는 출자전환 후 무상소각 ○ 변경인가 전ㆍ후 개시 후 이자 : 면제 다. 회생채권(임원급여채권, 과징금채권) ○ 원금 및 개시 전 이자 : 확정채권액의 78.98%를 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각 ○ 변경인가 전ㆍ후 개시 후 이자 : 면제 라. 회생채권(임차보증금반환채권, 특수관계인 임차보증금반환채권) ○ 원금 : ① 변제기일 이전 임대차기간 만료 또는 중도 해지 후 임차인이 임대목적물을 인도할 때에는 변제기일에 현금변제 ② 변제기일 이후 이러한 반환사유 발생시에는 즉시 현금변제 ○ 개시 전 이자 및 변경인가 전ㆍ후 개시 후 이자 : 면제 마. 회생채권(담보신탁)(부동산, 예금) ○ 원금 및 개시 전 이자 : 확정채권액의 78.98%를 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각 담보신탁 물건의 처분대금으로 변제. 미변제 잔액은 아래와 같이 변제 ① 원회생계획상 출자전환의 대상이 되는 채권 부분 : 미변제 잔액의 53%는 출자전환 후 5:1 병합 ② 원회생계획상 현금변제의 대상이 되는 채권 부분 : 미변제 잔액의 47% 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분은 전액을, 이를 제외한 금액은 처분대금을 재원으로 하는 변제완료일 기준으로 원회생계획상 조기변제 할인율(연 4.0%)로할인한 금액의 78.98%를 위 변제완료일이 속한 달의 다음 달 말일에 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각 ○ 변경인가 전ㆍ후 개시 후 이자 : 면제 바. 회생채권(보증채권) ○ 원금 및 개시 전 이자 : 우선 주채무자로부터 변제받거나, 주채무자 또는 제3자로부터 제공받은 담보물건을 처분하여 변제받도록 함. 주채무자에 대한 담보권 실행 후 또는 주채무자가 변제하여야 할 주채무를 이행하지 않고 그 불이행 상태가 원회생계획의 인가일로부터 1년(단,주채무의 변제기일이 원회생계획의 인가일 이후 도래하는 경우에는 그 변제기일로부터 1년) 동안 계속되는 경우 아래와 같이 변제 대상이 되는 채권 부분>원금 및 개시 전 이자의 53%는 출자전환 후 5:1병합 대상이 되는 채권 부분>원금 및 개시 전 이자의 47% 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분은 전액을, 이를 제외한 금액은 원회생계획상 조기변제 할인율(연 4.0%)로 할인한 후그 금액의 78.98%를 위 변제사유가 발생한 날이 속한 달의 다음 달 말일에 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각 ○ 변경인가 전ㆍ후 개시 후 이자 : 면제 사. 회생채권(미발생구상채권, 미발생손해배상채권) ○ 원금 및 개시 전 이자 : 보증기관 등의 대위변제로 인한 구상책임 또는 채무자 회사의 손해배상책임이 확정될 경우 변제책임이 확정된 날을 기준으로 아래와 같이 권리변경 및 변제방법을 정함대상이 되는 채권 부분>원금 및 개시 전 이자의 53%는 출자전환 후 5:1 병합 대상이 되는 채권 부분>원금 및 개시 전 이자의 47% 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분은 전액을, 이를 제외한 금액은 원회생계획상 조기변제 할인율(연 4.0%)로 할인한 후그 금액의 78.98%를 위 변제책임이 확정된 날이 속한 달의 다음 달 말일에 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각 ○ 변경인가 전ㆍ후 개시 후 이자 : 면제 아. 회생채권(미정산반환채권, 하자보수보증금반환채권) ○ 원금 및 개시 전 이자 : 거래 종결 후 변제사유 발생 또는 하자보수보증금 반환사유 발생시 그 사유가 확정된 날이 속한 달의 다음 달 말일에 78.98%를 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각 ○ 변경인가 전ㆍ후 개시 후 이자 : 면제 자. 조세 등 채권 ○ 원회생계획 인가 후 변제 등으로 소멸되어 변동된 후의 잔액을 현금변제 6) 주주의 권리변경과 신주의 발행가. 출자전환에 의한 신주발행○ 원회생계획상 출자전환이 예정된 채권 부분에 대하여는 출자전환한 후 그 발행 주식을 5:1로 병합 ○ 위 5)항 기재 회생채권 중 출자전환의 대상이 되는 채권에 대하여는 출자전환 후 전량 무상소각함. 이로 인하여 당분기 중 보통주 4,697주 및 자본금 23백만원이 증가 후 감소하였으며, 출자전환된 회생채무의 장부가와 출자전환에 의해 발행된 주식의 공정가치와 차이인 채무면제이익 23백만원과 감자차익 23백만원이 발생함 나. 주식재병합에 의한 자본 감소○ 기존 주식(출자전환에 의하여 발행된 주식 포함)에 대하여 9:7로 재병합함. 이로 인하여 당분기 중 보통주 1,220주가 감소하였으며, 보통주 자본금 6백만원이 감소하고 감자차익 6백만원이 발생함 다. 유상증자에 의한 신주발행○ 제3자 배정 유상증자방식으로 주당 액면금액 5,000원, 주당 발행가액 8,755원인 기명식 보통주식 14,117,647주를 신주발행하고 M 인수자인 키스톤에코프라임 주식회사가 이를 인수7) 회사분할○ 채무자 회사가 진행 중인 부인권 소송(4건)을 수행하기 위하여 분할신설회사(동부자산관리 주식회사)를 설립 (3) 원회생계획안의 주요 내용1) 회생담보권 및 회생채권의 권리변경과 변경방법가. 회생채권 대여채무원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 나. 회생채권 신탁채무(부동산)원금 및 개시전이자는 우선 담보신탁 물건을 처분하여 변제받도록 하되, 변제되지 않은 원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금 변제합니다. 현금변제할금액은 회생채권 대여채무의 연도별 변제율로 변제합니다. 단, 채무자가 변제할 사유가 제2차연도(2016년) 이후에 발생하는 경우에는 이미 변제기일이 경과된 채권은 그후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 다. 회생채권 신탁채무(예금) 원금 및 개시전이자는 우선 담보신탁 물건을 처분하여 변제받도록 하되, 변제되지 않은 원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금 변제합니다. 현금변제할금액은 회생채권 대여채무의 연도별 변제율로 변제합니다. 단, 채무자가 변제할 사유가 제2차연도(2016년) 이후에 발생하는 경우에는 이미 변제기일이 경과된 채권은 그후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.라. 회생채권 신탁채무(예금반환채권) 원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.마. 회생채권 확정구상채무 원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.바. 회생채권 손해배상채무 원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.사. 회생채권 소액상거래채무 원금 및 개시전이자의 일천만원까지는 출자전환 없이 100%를 제1차연도(2015년)에현금변제하고 일천만원을 초과하는 금액에 대해서는 50%는 출자전환하고 50%는 현금변제하되 현금변제할 금액은 제2차연도(2016년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 아. 회생채권 일반상거래채무원금 및 개시전이자의 50%는 출자전환하고 50%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 자. 회생채권 회사채채무원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 차. 회생채권 임대보증금채무시인된 임대보증금(이하 "종전임대보증금"이라 함) 원금은 임대차계약기간이 만료되거나 중도에 적법하게 해지되어 반환사유가 발생하고 임차인이 임대목적물을 인도하는 경우에는 해당목적물을 제3자에게 임대하여 받는 임대보증금으로 종전임대보증금을 현금변제합니다. 만약, 임대목적물이 재임대되지 않거나 제3자로부터 받는 임대보증금이 종전임대보증금에 미치지 못하는 경우에는 그 미반환 임대보증금은 임대차기간의 종료일로부터 3개월 이내에 현금변제합니다. 임대차계약기간이 만료되어 종전임차인과 재계약을 하는데 새로운 임대보증금이 종전임대보증금에 미치지 못하는 경우에는 종전임대보증금과 새로운 임대보증금의 차액은 종전 임대차기간의 종료일로부터 3개월 이내에 현금변제합니다. 해당 임대목적물을 매각하는 경우에는 매수인으로 하여금 임대보증금채무를 인수하도록 하고, 매수인이 임대보증금채무를 인수하지 않거나 임차인이 인수에 대해 이의를 제기한 경우에는 매각대금으로 종전임대보증금을 전액 현금변제합니다. 매각대금으로 종전임대보증금 전액을 변제하지 못하는 경우에는 임대목적물을 인도한 후 3개월 이내에 미변제 임대보증금을 현금변제합니다. 개시전이자 및 개시후이자는 면제합니다. 카. 회생채권 하자예수보증금채무시인된 하자예수보증금채무는 하자보수의무기간이 종료되거나, 하자보수의무기간 종료전에 채권자가 하자예수보증금에 갈음하는 하자보수보증서를 채무자에게 제출하는 경우 그로부터 3개월 이내에 전액 현금변제합니다. 단, 채권자의 하자보수의무 불이행으로 채무자가 하자보수를 위해 투입된 비용이 있는 경우 이를 공제한 잔액을 변제합니다. 개시전이자 및 개시후이자는 면제합니다. 타. 회생채권 과징금채무원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 단, 본 과징금에 대해서는 채무자가 회생채권자(공정거래위원회위원장)를 상대로 과징금납부명령 취소소송(사건번호 : 서울고등법원 2015누35095호, 2015누33181호)을 제기하여 소송계속 중인 바, 확정된 법원판결에 따라 회생채권자가 과징금부과에 관한 재처분을 하여 과징금의 액수가 변경될 경우, 변경된 과징금에 대해서 위 권리변경과 변제방법으로 처리합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.파. 회생채권 임원급여채무원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 하. 회생채권 특수관계인 임원급여채무 원금 및 개시전이자의 100%를 면제합니다. 개시후이자는 면제합니다. 거. 회생채권 특수관계인 회사채채무 원금 및 개시전이자의 85%는 출자전환하고 15%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 너. 회생채권 특수관계인 상거래채무 원금 및 개시전이자의 85%는 출자전환하고 15%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 더. 회생채권 특수관계인 대여채무 원금 및 개시전이자의 85%는 출자전환하고 15%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 러. 회생채권 특수관계인 임대보증금채무 시인된 임대보증금(이하 "종전임대보증금"이라 함) 원금은 임대차 계약기간이 만료되거나 중도에 적법하게 해지되어 반환사유가 발생하고 임차인이 임대목적물을 인도하는 경우에는 해당목적물을 제3자에게 임대하여 받는 임대보증금으로 종전임대보증금을 현금변제합니다. 만약, 임대목적물이 재임대되지 않거나 제3자로부터 받는 임대보증금이 종전임대보증금에 미치지 못하는 경우에는 그 미반환 임대보증금은 임대차기간의 종료일로부터 3개월 이내에 현금변제합니다. 임대차계약기간이 만료되어 종전 임차인과 재계약을 하는데 새로운 임대보증금이 종전임대보증금에 미치지 못하는 경우에는 종전임대보증금과 새로운 임대보증금의 차액은 종전 임대차기간의 종료일로부터 3개월 이내에 현금변제합니다. 해당 임대목적물을 매각하는 경우에는 매수인으로 하여금 임대보증금채무를 인수하도록 하고 매수인이 임대보증금채무를 인수하지 않거나 임차인이 인수에 대해 이의를 제기한 경우에는 매각대금으로 종전임대보증금을 전액 현금변제합니다. 매각대금으로 종전임대보증금 전액을 변제하지 못하는 경우에는 임대목적물을 인도 후 3개월 이내에 미변제 임대보증금을 현금변제합니다. 개시전이자 및 개시후이자는 면제합니다. 2) 조세채권의 권리변경과 변경방법 ① 채무자회생 및 파산에 관한 법률 제140조 제2항에 의하여 인가결정일 이후 변제기일까지 국세징수법 또는 국세징수의 예에 의한 징수 및 체납처분은 유예되고, 채무자는 회생계획인가 결정 전일까지 발생한 조세 등 채권의 가산금 및 중가산금을 포함한 금액을 100% 현금변제하며, 현금변제할 금액은 제1차연도(2015년)부터 제3차연도(2017년)까지 3년간 매년 균등 분할하여 변제합니다. ② 다툼이 있는 경우에는 이의신청 또는 소송의 제기 등을 통하여 확정합니다.3) 주주의 권리변경과 신주의 발행① 출자전환에 의한 신주 발행 당사는 당분기 중 2015년 7월 3일 회생계획안 인가결정에 의거하여 제3자 배정증자방식으로 회생채권의 출자전환을 실시하였습니다. 이로 인하여 당분기중 보통주 27,424주 및 자본금 137백만원이 증가하였으며, 출자전환된 회생채무의 장부가와 출자전환에 의해 발행된 주식의 공정가치와 차이를 채무면제이익 101백만원 및 주식할인발행차금 101백만원으로 인식하였습니다. 출자전환에 의한 신주발행은 회생채권 대여채무, 회생채권 신탁채무(예금반환채권), 회생채권 확정구상채무, 회생채권 손해배상채무, 회생채권 소액상거래채무, 회생채권 일반상거래채무, 회생채권 회사채채무, 회생채권 보증채무, 회생채권 과징금채무, 회생채권 미확정구상채무, 회생채권 미확정손해배상채무,회생채권 임원급여채무, 회생채권 특수관계인 회사채채무, 회생채권 특수관계인 상거래채무, 회생채권 특수관계인 대여채무, 회생채권 특수관계인 보증채무에 대하여 출자전환 채권액 5,000원을 액면가 5,000원의 보통주 1주로 발행합니다. 단, 출자전환으로 인하여 발생하는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각합니다. 출자전환에 의한 신주발행은 주식병합에 의한 자본감소의 효력발생일로부터 6영업일에 효력이 발생하며, 관리인이 법원의 허가를 얻어 신주를 발행합니다. 단, 회생채권 보증채무, 회생채권 미확정구상채무, 회생채권 미확정손해배상채무,회생채권 특수관계인 보증채무는 채무자가 변제할 사유 발생일이 속한 다음 기 초일에 효력이 발생합니다. ② 출자전환 후 주식 병합에 의한 자본 감소당사는 당분기 중 2015년 7월 3일 회생계획안 인가결정에 의거하여 출자전환된 주식을 5:1로 재병합하였습니다. 이로 인하여 당분기중 보통주 21,941주 및 자본금 110백만원이 감소하였으며, 감자차익이 110백만원이 발생하였습니다.회생채권의 출자전환 후 회사 자본금 규모의 적정화를 위하여 출자전환된 주식을 대상(미확정채무 등이 확정되어 출자전환되는 경우도 재병합 대상에 포함)으로 액면가 5,000원의 보통주와 우선주 각각 5주를 액면가 5,000원의 보통주와 우선주 각각 1주로 재병합 합니다. 다만, 회생채권 특수관계인 회사채채무, 회생채권 특수관계인 상거래채무, 회생채권 특수관계인 대여채무, 회생채권 특수관계인 보증채무, 회생채권 과징금채무에 대하여 출자전환된 주식은 전량 무상소각합니다. 단, 주식 재병합으로 인하여 발생하는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각합니다. 주식 재병합에 따른 자본감소의 효력은 출자전환에 의한 신주발행의 효력발생일로부터 9영업일에 발생합니다. 41. 보고기간 후 사건(1) 당사는 2020년 4월 1일을 분할기일로 하여 소각운영사업부문을 물적분할하기로 2020년 2월 27일자 이사회에서 결의하였습니다. 분할계획서에 대한 승인은 2020년 3월 25일에 완료하였습니다.(2) 당사는 종속회사인 ㈜더파크에 대하여 196,403백만원의 분양보증관련 연대보증을 제공하기로 2020년 4월 16일자 이사회에서 결의하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재 무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 : 해당사항 없음 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 구분 시기(결정일) 대상회사 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향 관련 공시서류 제출일자 존속회사 신설회사 분할 2020.02.27 동부건설(주) 동부엔텍(주) - 건설사업부문과 소각운영사업부문의 분할을 통하여 각 사업부문별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 사업부문별로 책임경영체계 및 경쟁력을 강화하고 전문화된 사업영역에 회사별 핵심역량을 집중함으로써 주주가치를 극대화하고자 합니다.- 분할 비율 : 분할존속회사가 분할신설회사의 발행주식 총수를 취득하는 단순·물적 분할이므로 분할비율을 산정하지 않습니다.- 본건 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의12 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행됩니다. 이에 따라 본건 분할 전ㆍ후 분할회사의 최대주주 소유주식 및 지분율의 변동은 없습니다.또한, 본건 분할은 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행되므로 분할 자체로는 연결재무제표 상에 미치는 영향이 없습니다.- 분할승인일 : 2020.03.25.- 분할기일 : 2020.04.01. - 주요사항보고서(회사분할결정) [2020.02.27] - [정정]주요사항보고서(회사분할결정) [2020.03.09] - [정정]주요사항보고서(회사분할결정) [2020.03.25] - 합병등종료보고서(분할) [2020.04.01] 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목 별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제52기1분기 매출채권 46,633 13,074 28.0% 미청구공사 154,844 796 0.5% 단기대여금 30,894 6,623 21.4% 미수금 84,290 29,608 35.1% 선급금 77,304 23,442 30.3% 미수수익 5,001 - 0.0% 장기대여금 149,549 85,624 57.3% 합 계 548,515 159,167 29.0% 제51기 매출채권 45,864 13,779 30.0% 미청구공사 132,137 644 0.5% 단기대여금 7,393 6,623 89.6% 미수금 83,169 29,993 36.1% 선급금 70,517 23,416 33.2% 미수수익 4,931 - 0.0% 장기대여금 158,367 85,624 54.1% 합 계 502,378 160,079 31.9% 제50기 매출채권 64,707 19,684 30.4% 미청구공사 136,751 1,651 1.2% 단기대여금 6,623 6,623 100.0% 미수금 81,296 31,066 38.2% 선급금 49,488 23,471 47.4% 미수수익 7,042 3,550 50.4% 장기대여금 149,487 106,250 71.1% 합 계 495,394 192,295 38.8% ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 적용 한 연결기준입 니다. ( 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원 ) 구분 제52기 1분기 제51기 제50기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 160,079 192,295 193,686 2. 순대손처리액(①－②±③) 1,090 33,986 9,018 ① 대손처리액(상각채권액) 74 1,011 10 ② 상각채권회수액 (1,016) (32,975) - 9,008 ③ 기타증감액 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 178 1,770 7,627 4. 기말 대손충당금 잔액합계 159,167 160,079 192,295 ( 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액에 대하여 거래처의 부도, 파산, 소송의 패소 등 회수가능성에 대한 개별분석으로 이미 손실이 발생한 채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한 손실이 발생하지 않았으나 미래에 발생할 것으로 예상되는 채권에 대하여 과거의 대손경험을 토대로 대손경험률을 산정하여 기대신용손실을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원 ) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 29,689 509 3,056 13,379 46,633 특수관계자 - - - - - 계 29,689 509 3,056 13,379 46,633 구성비율 63.7% 1.1% 6.6% 28.7% 100.0% 다. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 계정과목 제52기 1분기 제51기 제50기 건설부문 상 품 - - - 재료 및 저장품 2,506 1,514 512 용 지 - - - 분양완성품 - - - 기타의 재고자산 - - - 소 계 2,506 1,514 512 기타부문 상 품 - - - 재료 및 저장품 - - - 용 지 69,200 67,046 - 분양완성품 - - - 기타의 재고자산 - - - 소 계 69,200 67,046 - 합계 상 품 - - - 재료 및 저장품 2,506 1,514 512 용 지 69,200 67,046 - 분양완성품 - - - 기타의 재고자산 - - - 소 계 71,706 68,560 512 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 8.18% 7.69% 0.07% 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 15.54 30.34 1,175.75 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 적용 한 연결기준입 니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 재고실사 및 현장실사 일자 : 2019.12.06 2) 실사시 참여기관 : 대주회계법인 3) 장기체화재고 등의 현황 : 2019 사업연도 재고실사 결과 당사의 장기체화재고는 해당사항이 없는 것으로 판단됩니다. 4) 기타사항 : 당사는 재고자산을 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지재고 조사에 의하여 확정하고 있으며, 제조원가 또는 매입가액에 부대 비용을 가산하고 재료 및 저장품은 선입선출법, 상품, 제품 및 재공품은 이동평균법, 그외 재고자산은 개별법을 적용하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 다만 재고자산의 순실현가능금액이 취득원가보다 하락한 경우는 순실현가능금액을 대차대조표가액으로 하고 있습니다. 라. 진행률적용 수주상황 [건설부문 : 동부건설㈜] (단위 : 백만원) 용역명 발주처 계약일 준공일 기본도급액 완성공사액 계약잔액 진행률 미청구공사 공사미수금 금액 금액 금액 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 안양덕천주택재개발현장 한국토지주택공사(LH) 2010-05-03 2018-10-28 241,234 241,017 217 99.91% - - - - 노량진수산물 도매시장 수협중앙회 2012-12-26 2020-08-31 59,077 57,364 1,713 97.10% - - 193 - 강동성심병원 증개축공사 의료법인 성심의료재단 2012-06-20 2015-10-20 58,091 57,707 383 99.34% - - 167 167 NH통합IT센터 신축공사 농협은행㈜ 2014-02-20 2016-01-31 66,179 66,179 - 100.00% - - - - 항동아파트 3공구 서울주택도시공사 2016-09-19 2019-04-12 58,114 56,237 1,877 96.77% - - 292 - 대구대곡 2-SBL 1공구 LH공사 2016-06-30 2018-11-21 58,608 58,496 111 99.81% 95 - - - 의정부고산 S5BL 아파트 2공구 한국토지주택공사 (NHF11호) 2017-05-31 2019-12-31 100,315 96,412 3,902 96.11% 3,206 - - - 남악신도시 오피스텔 신축공사 ㈜한국토지신탁 2018-01-12 2019-12-17 192,075 189,041 3,035 98.42% - - 2,077 - 다이소 부산허브센터 신축공사 아성다이소 2017-11-29 2019-12-31 103,890 103,869 21 99.98% - - - - KINTEX제2전시관건립 ㈜킨텍스 2009-01-05 2017-10-31 61,137 61,137 - 100.00% 566 566 - - 삼평동 업무시설 신축공사 ㈜코람코자산신탁 2018-04-20 2020-01-31 138,286 133,584 4,702 96.60% 22,956 - - - 대구메리어트호텔 신축공사 제이스글로벌 2018-10-15 2020-12-08 92,000 41,216 50,784 44.80% 9,561 - - - 하남감일 B4BL 아파트 건설공사 9공구 한국토지주택공사 2018-11-19 2021-07-05 61,261 22,397 38,864 36.56% 6,623 - - - 서울양원S1및고양지축S1 한국토지주택공사 2018-12-31 2021-11-17 56,303 12,381 43,922 21.99% 1,908 - - - 행복도시4-2생활권P3 한국토지주택공사 2019-03-04 2022-02-28 59,346 13,780 45,566 23.22% - - - - 라한호텔 리모델링 (주)라한호텔 2019-05-31 2020-02-28 55,216 47,508 7,708 86.04% 798 - 7,773 - 000사업 시설공사 국군재정관리단 2019-08-29 2021-04-21 64,273 4,737 59,536 7.37% 151 - - - 남양주도농센트레빌 남양주도농센트레빌 재건축조합 2012-05-01 2014-09-30 92,560 92,560 - 100.00% - - - - 주안7구역 주안7구역주택재건축조합 2018-10-15 2021-07-30 221,322 88,219 133,103 39.86% - - - - 대구 두류동 공동주택 주식회사 더파크 1900-01-00 1900-01-00 65,100 1,042 64,058 1.60% 1,042 - - - 신매－오월간도로 강원도청 2003-12-22 2016-11-19 82,497 82,497 - 100.00% - - - - 태백-도계도로 원주지방청 2007-06-20 2016-12-31 55,168 55,168 - 100.00% - - - - 동홍천-양양고속11공구 한국도로공사 2009-04-28 2017-06-30 63,728 63,728 - 100.00% - - - - 인천공항철도2단계 공항철도주식회사 2003-12-31 2017-01-31 371,219 371,219 - 100.00% - - - - 울산-포항 5공구 한국도로공사 2009-06-29 2015-12-23 63,682 63,682 - 100.00% - - - - 강남순환도시고속도로 강남순환도로㈜ 2007-11-20 2016-05-19 61,663 60,047 1,616 97.38% - - - - 유치-이양 지방도확장 전라남도청 2004-04-10 2022-12-31 87,513 74,263 13,249 84.86% 23 - 150 - 수원외곽순환도로현장 수원순환도로㈜ 2016-12-07 2020-09-20 88,384 65,749 22,635 74.39% 2,215 - 4,760 - 영주시우회도로 부산지방국도관리청 2009-03-04 2018-12-31 101,728 101,698 31 99.97% - - - - 동읍-봉강도로건설공사 경상남도 2008-08-18 2020-08-17 101,310 78,393 22,916 77.38% 1,491 - 57 - 중앙선 원주-제천 4공구 한국철도시설공단 2011-07-29 2020-12-31 105,345 100,404 4,941 95.31% - - 39 - 덕하차량기지 건설공사 한국철도시설공단 2014-05-01 2021-06-30 71,695 65,924 5,771 91.95% - - - - 군장국가산단인입철도 제2공구 한국철도시설공단 2012-12-06 2020-06-30 126,110 119,905 6,205 95.08% - - - - 부산-울산복선철도5공구 한국철도시설공단 2013-11-20 2020-06-30 88,073 82,674 5,399 93.87% - - - - 포항-삼척7공구 한국철도시설공단 영남본부 2014-12-05 2020-12-31 71,492 61,097 10,395 85.46% - - 884 - 보성-임성리 철도 4공구 한국철도시설공단 2015-11-12 2020-12-31 89,951 68,560 21,390 76.22% - - - - 안성-성남간 고속도로 제3공구 한국도로공사 (안성용인건설사업단) 2017-12-27 2022-12-31 169,646 19,984 149,662 11.78% - - - - 함양-창녕 고속도로 제2공구 한국도로공사 2018-02-23 2024-12-31 75,695 7,486 68,208 9.89% 2,450 - - - 인천검단지구 조달청 2018-11-12 2022-07-12 57,031 13,351 43,680 23.41% - - - - 김포-파주 2공구 서서울고속도로㈜ 2020-04-13 2025-03-18 87,265 1,632 85,633 1.87% 1,632 - - - 역촌1 재건축 역촌1구역 주택재건축 정비사업조합 2020-05-01 2022-06-30 135,400 162 135,238 0.12% 162 - - - 합 계 4,058,980 3,002,508 1,056,472 - 54,879 566 16,392 167 ※ 연결재무제표 기준 진행률적용 수주상황은 별도재무제표 기준과 동일하여 생략 합니다. 라-1.비 공 개 계약 여부 주요 계약 중 비공개 계약은 없습니다. [ 기타부문 : 동부엔지니어링㈜] (단위 : 백만원) 공사명 발주처 계약일 준공일 기본도급액 완성공사액 계약잔액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 동부간선도로확장전면책임감리 서울특별시 도시기반시설본부 2008-01-03 2021-01-31 3,705 3,350 355 90% - - - - 요천권역하천기본계획 국토교통부 익산지방국토관리청 2010-10-26 2019-12-31 3,109 3,109 - 100% 147 - - - 인천국제공항 3단계 Landside시설 실시설계용역 인천국제공항공사 2012-05-25 2016-09-24 8,438 8,438 - 100% 138 - - - 김포 풍무2지구 도시개발사업 전면책임감리용역 김포풍무2지구 도시개발사업조합 2013-03-12 2020-09-30 4,769 4,075 694 85% 135 - - - 서울-문산 고속도로감리 서울문산고속도로주식회사[서울청] 2015-10-26 2020-10-23 3,614 2,840 774 79% 27 - - - 서부내륙고속도로 민간투자실시설계 (주)포스코건설 2016-05-31 2020-06-30 9,475 9,232 243 97% - - - - 형산강 황성지구환경정비 건설사업관리 국토교통부 부산지방국토관리청 2016-08-08 2021-07-12 3,063 2,037 1,026 67% - - - - 광주~강진간(제4~7공구) 건설사업관리 한국도로공사 본사 2017-07-05 2023-09-01 3,734 1,162 2,572 31% - - - - 인천공항4단계AIRSIDE시설기본및실시설계 인천국제공항공사 2017-06-12 2021-12-12 5,064 5,064 - 100% 1,302 - - - 합 계 44,970 39,306 5,664 87% 1,749 - - - 마. 공정가치 평가 내역 (1) 당분기 및 전기 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치측정금융자산 지분증권 19,405 - 69,964 89,369 채무증권 - 8,674 - 8,674 합계 19,405 8,674 69,964 98,043 (전기) (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치측정금융자산 지분증권 14,140 - 69,935 84,075 채무증권 - 8,901 - 8,901 합계 14,140 8,901 69,935 92,976 (2) 당분기 현재 연결실체 공정가치 서열체계에서 수준 2 및 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 시장성없는 지분증권 69,964 수준3 자산접근법(자산, 부채를 회수가능가액으로 조정하여 순자산을 산출하는 평가기법) 채무증권 8,674 수준2 할인된 현금흐름(채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용한 평가기법) (3) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 서열체계간 재분류 내역은 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 바. 채무증권 발행실적 등 회생절차 개시(2015.01.07)이전에 발행된 채무증권 중 미상환 잔액이 존재하는 채권은 회생채무로 분류되어 회생계획에 따라 출자전환 및 현금변제 등의 방식으로 권리변경되었으며 일부는 권리변경 예정입니다. 최근 3개 연도(2018.1.1.~2020.03.31.) 동안 회사가 발행한 채무증권은 없습니다. (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ※ 공시대상기간(2020.01.01~2020.03.31) 중 발행된 채무증권은 없습니다. (2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등※ 해 당사항 없습 니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 Ⅳ.이사의 경영진단 및 분석의견의 기재는 하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함) 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제52기1분기(당분기) 대주회계법인 적정 - - 제51기(전기) 대주회계법인 적정 - ①투입법에 따른 수익인식②총계약원가(또는 공사예정원가) 추정의 불확실성③공사진행률 산정④계약자산 금액 회수가능성⑤공사변경에 대한 회계처리 제50기(전전기) 대주회계법인 적정 - ①투입법에 따른 수익인식②총계약원가(또는 공사예정원가) 추정의 불확실성③공사진행률 산정④계약자산 금액 회수가능성⑤공사변경에 대한 회계처리 ※ 분반기 검토보고서 상에는 핵심감사사항이 기재되지 않습니다. 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제52기 1분기(당분기) 대주회계법인 분·반기/별도/연결재무재표 100 520 제51기(전기) 대주회계법인 분·반기/별도/연결재무재표 180 2,353 제50기(전전기) 대주회계법인 분·반기/별도/연결재무재표 210 2,216 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제52기 1분기(당분기) - - - - - 제51기(전기) - - - - - 제50기(전전기) - - - - - ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 4. 감사(감사위원회)와의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2020.02.05 회사측: 감사 및 이사 외 4명 감사팀: 업무담당이사 외 4명 대면회의 기말감사결과 보고 및 토의 2 2020.04.29 회사측: 감사 및 이사 외 8명 감사팀: 업무담당이사 외 4명 대면회의 1분기검토결과 보고 및 토의 5. 회계감사인의 변경 가. 지배회사 당사는 제49기 사업연도 외부감사인으로는 대주회계법인을 선임 하 였 으며, 보고서 제출 기준일 현재 외부감사인의 변경은 없습니다. 나. 종속회사 동부엔지니어링㈜는 외부감사인으로서 대주회계법인이 적합하다고 판단되어 2015년 사업연도에 대한 외부감사인으로 대주회계법인을 선임하였습니다. 이후 보고서 제출 기준일 현재 외부감사인의 변경은 없었습니다. 6. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도 (1) 내부회계관리제도의 문제점 또는 개선 방안 등- 해당사항 없습니다. (2) 회계 감사인의 내부회계관리제도에 대한 감사(검토)의견 사업연도 감사인 감사(검토)의견 제52기 1분기 대주회계법인 당사는 2020년 회계년도 하반기 후 내부회계관리제도평가를 실시하므로 2020년 1분기는 해당사항 없습니다. 제51기 대주회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제50기 대주회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 나. 내부통제구조의 평가 - 해 당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 - 이사의 수 : 총 4인의 이사(사외이사 2명 포함) - 이사회 의장 : 대표이사(대표이사가 이사회 의장에 임함) - 이사회 의장 선임사유 : 당사 정관 제28조 제2항에 따라 대표이사는 이사회를 소집 하고 그 의장에 임합니다. 나 . 중요의결사항 등(주요 보고내용 포함) 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 허상희(출석률 : 100%) 홍문기(출석률 : 100%) 노동선(출석률 : 100%) 이관진(출석률: 83.33%) 이태한(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2020.01.02 1.2019년 4/4분기 원회생계획 및 변경회생계획에 따른 출자전환, 병합, 재병합 및 단주소각의 건 가결 찬성 찬성 선임 전 찬성 찬성 2.2019년 4/4분기 변경회생계획에 따른 현금변제 잔액에 대한 출자전환 및 무상소각의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 3.동부엔지니어링(주) 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 4.타법인 주식(동부자산관리(주))취득의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2 2020.01.29 (보고)내부회계관리제도 운영실태 보고 - - - - - - (보고)물적분할 추진 보고 - - - - - - 1.제51기(2019년도) 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성 3 2020.02.12 1.이사의 종속회사 이사 겸직의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2.타법인 주식 취득의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 3.서울 개봉동 기업형임대주택 사업의 임대보증금보증 및 근린생활시설 분양보증 관련 HUG 연대보증의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 4 2020.02.27 (보고)내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 - - - - - - 1.송지호 르네블루 호텔 임대차 양해각서 체결의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2.현금배당 결정의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 3.제51기(2019년도) 재무제표 및 영업보고서 변경 승인의 건(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 4.사내이사, 사외이사, 감사 후보자 추천의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 5.환경운영사업부문 회사분할의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 6.제51기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 7.전자투표제도 도입의 건 부결 반대 반대 - 반대 반대 5 2020.03.05 1.동부자산관리(주) 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2.준법지원인 선임의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 3.퇴직임원(감사)의 상여금 및 퇴직금 지급의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 6 2020.03.25 1.대표이사 선임의 건 가결 의결권 없음 임기종료 찬성 찬성 찬성 2.환경운영사업부문 분할계획 일부 변경의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 3.부동산 투자신탁 펀드(송지호 호텔) 수익증권 추가 매입의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 ※ 노동선 사내이사는 2020.03.25. 정기주주총회에서 신규선임 되었습니다. ※ 홍문기 사내이사는 2020.03.25. 임기가 종료되었습니다. 다. 이사회내 위원회 보고서제출 기준일 현재 이사회내 위원회는 없습니다. 라. 이사의 독립성 구분 성명 임기 연임(횟수) 선임배경 추천인 활동분야 최근3년간회사와의 거래내역 최대주주등과의이해관계 사내이사 허상희 1년 연임(3) 당사 업무 총괄 및 대외 업무 수행 이사회 경영 총괄 - - 노동선 1년 신규(0) 건설업 전반에 대한 경험 및 지식 보유 이사회 건축사업본부 총괄 - - 사외이사 이관진 2년 연임(2) 경영 전반에 대한 경험 및 지식 보유 이사회 경영 관리 감독 - - 이태한 2년 연임(1) 경영 전반에 대한 경험 및 지식 보유 이사회 경영 관리 감독 - - ※ 상기표는 제51기 정기주주총회일(2020.03.25.)을 기준으로 작성되었습니다. ※ 당 사는 사외이사 후보추천위원회가 미설치 되어있습니다. 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 교육 미실시내역 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 사외이사들에게 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 현재는 사외이사들의 산업 및 회사에 대한 이해도가 높은 점을 고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 사외이사들의 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. (2) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영기획팀 2 부장 1명, 대리 1명(평균 5년) 재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 정보제공 ※ 상기 직원 수는 경영기획팀 내에서 사외이사에게 정보를 제공하는 인원을 기재하였습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 2020.03.31 . 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 상법 제409조 제1항에 따라 정기주주총회(2020.03.25)에서 선임된 감사 1인이 재직 중에 있습니다.※ 이근창 감사는 2020.03.25. 임기가 종료되었습니다. ( 1) 감 사의 인적사항 성명 직위 주요 경력(재임기간) 담당업무 겸직사항 비고 권석원 감 사 한국토지주택공사 금융사업관리단 (3년) 금융사업관리단 지점장 해당없음 선임일 : 2020.03.25 (2) 감사의 독립성 당사의 감사는 2016.10.28 제정된 감사규정에 의거 독립성과 객관성의 원칙에 따라 엄정하게 해당 직무를 수행하고 있습니다. 선임배경 추천인 활동분야 최근3년간회사와의 거래내역 최대주주등과의이해관계 건설업 전반에 대한 경험 및 지식 보유 이사회 법인 재산상황 및 이사의 업무집행 감사 - - (3) 감사의 주요활동내용 일자 주요 활동내용 비고 2020.03.11 수주산업 핵심검토사항 검토 및 보완의지 회신(제51기 재무제표) 전임감사 수행 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 (4) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 감사에게 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 현재는 감사의 산업 및 회사에 대한 이해도가 높은 점을 고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 감사의 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 (5) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영기획팀 2 부장 1명, 대리 1명(평균 5년) 재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 ※ 상기 직원 수는 경영기획팀 내에서 감사에게 정보를 제공하는 인원을 기재하였습니다. 나. 준법지원인에 관한 사항 (1) 준법지원인 인적사항 성명 출생년월 주요 경력 비고 전원수 1970.03 서울대학교 법학과 졸업('98년)법무팀 근무('03년~'11년, '12년~'16년) 선임일 : 2020.03.25 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인등_지원조직_현황 (2) 준법지원인 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 법무팀 2 차장 2명(평균 6년) 법적 위험의 평가 및 관리 ※ 상기 직원 수는 법무팀 내에서 준법지원인 지 원업무를 수행하는 인원을 기재하였습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 정관 제25조에 의거 집중투표제를 채택하고 있지 않으며, 서면투표제와 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 분쟁 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 가. 주식소유 현황 당사의 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2020.03.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 키스톤에코프라임(주) 본인 보통주 14,117,647 64.03 14,117,647 64.01 - 계 보통주 14,117,647 64.03 14,117,647 64.01 - 우선주 0 0.00 0 0.00 - ※ 2016년 10월 05일 변경회생계획안에 따라 제3자배정 유상증자로 키스톤에코프라임㈜가 최대주주가 되었습니다.(기말 지분율은 2020.03.31 발행주식총수 대비 기준임) ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 나. 최대주주 관련 사항 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 키스톤에코프라임 주식회사 3 유상철 - - - 키스톤에코프라임스타 기업재무안정 사모투자합자회사 58 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 (1)-1 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) - 유상철 - - - 키스톤에코프라임스타 기업재무안정 사모투자합자회사 47.35 2017.08.21 - - - - 키스톤에코프라임스타 기업재무안정 사모투자합자회사 58 ※ 지분율 변동 발생 (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황(기준일 : 2020.03.31.) (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 키스톤에코프라임(주) 자산총계 127,842 부채총계 30,102 자본총계 97,740 매출액 12 영업이익 -298 당기순이익 -298 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 키스톤에코프라임 주식회사는 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "자본시장법")』 제249조의 13 및 제 249조22 제3항에 의한 투자목적회사로서 재무구조개선기업이 발행한 증권의 매매, 재무구조개선기업이 채무자인 대출채권 등 채권, 이에 수반되는 담보권 및 그 밖의 권리의 매매 등을 목적으로 하여 2016.06.17.에 설립되었습니다. * 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래 (기준일 : 2020.03.31) 성명(명칭) 주식등의종류 주식등의 수 계약 상대방 계약의종류 계약체결(변경)일 계약기간 비율(%) 비고 키스톤에코프라임(주) 의결권있는 주식 4,529,412 한국투자증권 예탁증권 담보융자 2020.02.28 180일 20.75 추후 계약기간 변경 가능 키스톤에코프라임(주) 의결권있는 주식 1,392,481 KB증권 예탁증권 담보융자 2020.02.17 6개월 6.38 추후 계약기간 변경 가능 키스톤에코프라임(주) 의결권있는 주식 656,171 미래에셋대우 예탁증권 담보융자 2020.02.17 90일 3.00 추후 계약기간 변경 가능 합계(주식등의 수) 6,578,064 합계(비율) 30.13 - ※ 상기비율은 단수차이가 있습니다. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 키스톤에코프라임스타 기업재무안정 사모투자합자회사 3 주식회사 에코프라임피이 0.5 주식회사 에코프라임피이 0.5 주식회사 한국토지신탁 87.00 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황(기준일 : 2020.03.31.) (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 키 스톤 에코프라임스타 기업재무안정 사모투자합자회사 자산총계 65,714 부채총계 553 자본총계 65,161 매출액 - 영업이익 -557 당기순이익 -557 라. 최대주주 변동내역 ※ 공 시 대상기간(2018.01.01. ~2020.03.31.)동안 최대주주의 변동이 없었습니다.