동부건설 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요동부건설주식회사(이하 "지배기업")은 토목과 건축공사, 전기, 기계설치공사업 등을 주로 영위할 목적으로 1969년 1월 24일에 미륭건설주식회사로 설립되어 1978년 10월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장된 법인으로서, 1989년 3월 1일에 상호를 동부건설주식회사로 변경하였습니다.또한 지배기업은 1997년 1월 1일과 2000년 2월 1일자로 각각 관계회사인 동부산업주식회사와 주식회사 동부고속 및 삼산주택주식회사를 흡수 합병하였으며, 2003년 2월 28일 철구사업소를 주식회사 동부에 양도하고, 2011년 1월 1일 물류사업부를 분할하여, 당분기 현재 토목과 건축공사, 전기, 기계설치공사업 등을 영위하고 있습니다.한편, 지배기업은 건설업 영업환경의 악화에 따른 유동성 위기로 2014년 12월 31일자로 서울중앙지방법원에 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 회생절차 개시를 신청하였으며, 2015년 1월 7일에 회생절차 개시 결정을 받았으며, 2015년 7월 3일 회생계획안을 인가받았습니다. 또한, 2016년 9월 2일에 변경회생계획안을 인가받아 이에 따른 감자 및 출자전환이 이루어졌으며, 2016년 10월 5일자로 키스톤에코프라임㈜에 대한 유상증자를 실시하여 지배기업의 최대주주가 키스톤에코프라임㈜(67.23%)로 변경되었으며, 서울지방법원으로부터 2016년 10월 27일부로 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항에 따른 회생절차 종결 결정을 받았습니다.(2) 보고기간종료일 현재 종속기업 등의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	회사명	주요영업활동	소재지	당분기말	전기말	결산일

지분율(%)	지분율(%)

종속기업	동부엔지니어링㈜	엔지니어링 서비스업	국내	100.00	100.00	12.31

Dongbu Australia Pty, Ltd.	광산개발업	호주	100.00	100.00	12.31

동부자산관리㈜	임대업	국내	100.00	100.00	12.31

동부당진솔라㈜	발전업	국내	100.00	100.00	12.31

㈜더파크	부동산업	국내	100.00	100.00	12.31

㈜필우산업개발	부동산업	국내	75.00	75.00	12.31

와이제이글로벌개발㈜	부동산업	국내	100.00	100.00	12.31

르네블루삼척㈜	부동산업	국내	100.00	100.00	12.31

관계기업	코레이트DA전문투자형사모투자신탁(*1)	투자업	국내	50.00	50.00	12.31

에코프라임마린퍼시픽 유한회사	투자업	국내	38.64	38.64	12.31

케이디비씨-씨엘 1호 신기술투자조합(*1)	투자업	국내	60.00	60.00	12.31

㈜해안(*1)	부동산업	국내	50.00	50.00	12.31

케이원김포로지스피에프브이㈜(*2)	부동산업	국내	10.10	10.10	12.31

KUMHO-DONGBU JOINTVENTURE	건설업	캄보디아	40.00	40.00	12.31

㈜단양사계절리조트(*2)	부동산업	국내	15.00	15.00	12.31

㈜피앤디컴퍼니	부동산업	국내	20.00	20.00	12.31

하남씨엔에프 주식회사	건설업	국내	42.90	42.90	12.31

에코프라임환경1호사모투자합자회사	투자업	국내	27.27	27.27	12.31

(*1) 지분율은 50% 이상이나 관련 활동을 지시할 수 있는 힘과 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 없으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 지분율은 20% 미만이나 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(3) 연결대상 종속기업의 당분기말 및 전기말 주요 재무현황과 당분기 및 전분기 주요 경영성과는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 백만원)

회사명	당분기말	당분기

자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기순손익

동부엔지니어링㈜	76,099	46,803	29,296	22,735	890

Dongbu Australia Pty, Ltd.	11,571	44	11,527	-	(21)

동부자산관리㈜	81,647	48,540	33,107	5,831	(343)

동부당진솔라㈜	2,281	2,192	89	306	48

㈜더파크	16,659	12,792	3,867	-	(294)

㈜필우산업개발	90,059	95,902	(5,843)	52	(298)

와이제이글로벌개발㈜	256,591	256,365	226	-	(21)

르네블루삼척㈜	412	414	(2)	-	(7)

(전기)

(단위 : 백만원)

회사명	전기말	전분기

자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기순손익

동부엔지니어링㈜	78,935	50,441	28,494	24,146	699

Dongbu Australia Pty, Ltd.	11,344	10	11,334	-	(18)

동부자산관리㈜	70,157	36,705	33,452	4,914	(639)

동부당진솔라㈜	2,206	2,165	41	264	7

㈜더파크	73,343	69,182	4,161	26,353	4,128

㈜필우산업개발	81,413	86,958	(5,545)	-	(195)

와이제이글로벌㈜	182,774	182,527	247	-	(6)

르네블루삼척㈜	412	407	5	-	(5)

상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 분기연결재무제표 작성기준동부건설주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.1.1 연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 기준서의 개정 또는 제정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) 부채의 유동/비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 정보연결실체는 2022년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.4. 부문정보연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 보고부문을 결정하고 있으며, 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 수익(매출)에 대한 정보

(단위 : 백만원)

구 분	부문수익	영업이익

당분기	전분기	당분기	전분기

건설부문	375,118	226,927	4,378	7,329

기타부문	28,114	54,909	(1,401)	9,137

계속영업 합계	403,232	281,836	2,977	16,466

기타영업외손익	-	-	(910)	4,254

금융손익	-	-	3,352	1,246

지분법손익 등	-	-	(7,495)	(3,544)

세전손익	-	-	(2,076)	18,422

당기순이익	-	-	4,900	39,166

계속영업 당기순이익	-	-	4,900	11,563

중단영업 당기순이익(*1)	-	-	-	27,603

부문이익은 금융이익, 금융원가, 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업 의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.(*1) 종속기업인 에스웨스트피에프브이㈜를 전분기 중에 매각함에 따라 해당 손익을 중단영업 당기순이익으로 분류하였습니다.

(2) 부문자산보고기간종료일 현재 보고부문별 자산 및 총자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

건설부문	1,158,921	1,083,651

기타부문	530,263	498,049

총부문자산	1,689,184	1,581,700

미배분자산	-	-

총자산	1,689,184	1,581,700

(3) 지역별 정보연결실체는 2개의 주요지역[한국(본사 소재지 국가), 호주]에서 영업하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 부문 수익 및 총자산에 대한 지역별 분석은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 백만원)

구분	국내	호주	합계

매출액	403,232	-	403,232

영업이익	2,998	(21)	2,977

총자산	1,677,613	11,571	1,689,184

(전분기 및 전기)

(단위 : 백만원)

구분	국내	호주	합계

매출액	281,836	-	281,836

영업이익	16,466	-	16,466

총자산	1,570,356	11,344	1,581,700

(4) 주요 고객에 대한 정보보고기간종료일 현재 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은없습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산(당분기말)

(단위 : 백만원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계	유동	비유동

현금및현금성자산	78,273	-	-	78,273	78,273	-

매출채권	공사미수금 등	67,457	-	-	67,457	67,457	-

기타수취채권	대여금	200,588	-	-	200,588	141,709	58,879

미수금	76,236	-	-	76,236	76,236	-

미수수익	10,726	-	-	10,726	10,726	-

보증금	32,110	-	-	32,110	-	32,110

리스채권	32	-	-	32	32	-

소계	319,692	-	-	319,692	228,703	90,989

기타금융자산	2,006	-	-	2,006	1,994	12

당기손익-공정가치측정금융자산	-	44,892	-	44,892	-	44,892

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	72,528	72,528	26,082	46,446

합계	467,428	44,892	72,528	584,848	402,509	182,339

(전기말)

(단위 : 백만원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계	유동	비유동

현금및현금성자산	86,812	-	-	86,812	86,812	-

매출채권	공사미수금 등	62,057	-	-	62,057	62,057	-

기타수취채권	대여금	185,075	-	-	185,075	125,376	59,699

미수금	56,048	-	-	56,048	56,048	-

미수수익	7,950	-	-	7,950	7,950	-

보증금	31,988	-	-	31,988	-	31,988

리스채권	11	-	-	11	11	-

소계	281,072	-	-	281,072	189,385	91,687

기타금융자산	7,218	-	-	7,218	7,206	12

당기손익-공정가치측정금융자산	-	44,658	-	44,658	-	44,658

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	46,369	46,369	230	46,139

합계	437,159	44,658	46,369	528,186	345,690	182,496

2) 금융부채

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

매입채무 및 기타채무	매입채무	175,165	-	-	-	182,669	-	-	-

미지급금	83,224	-	-	-	47,484	-	-	-

미지급비용	3,909	-	-	-	3,408	-	-	-

예수보증금	5,130	-	-	-	5,119	-	-	-

임대보증금	-	319	-	-	-	317	-	-

소계	267,428	319	-	-	238,680	317	-	-

차입금 및 사채	차입금	265,264	148,954	-	-	106,231	279,278	-	-

사채	73,931	-	-	-	74,955	4,994	-	-

소계	339,195	148,954	-	-	181,186	284,272	-	-

기타금융부채	금융보증부채	1,962	2,164	-	-	158	4,513	-	-

파생상품금융부채	-	-	-	17,534	-	-	-	17,534

미지급배당금	11,559	-	-	-	-	-	-	-

소계	13,521	2,164	-	17,534	158	4,513	-	17,534

리스부채	9,851	45,237	-	-	9,329	46,622	-	-

회생채무	20,087	5,816	-	-	20,088	5,993	-	-

합계	650,082	202,490	-	17,534	449,441	341,717	-	17,534

경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.6. 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	거래처	당분기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	우리은행 외	1,466	1,568	(*1)

농협은행	2,422	2,043	(*2)

기타금융자산-유동	우리은행	604	604	(*3)

농협은행	273	5,520	(*4)

수협은행	390	389	(*4)

기업은행	728	563	(*5)

기타금융자산-비유동	하나은행 외	12	12	당좌개설보증금

합계	5,895	10,699

(*1) 가상계좌 정산 등을 위한 계좌입니다.(*2) 차입금 이자 등의 지급 및 차입금의 상환만을 위해 보유하고 있는금융상품입니다.(*3) 만덕3터널 외 1개 공사현장의 보증서 발급을 위한 담보금액입니다.(*4) 개발사업 분양수익금 및 결제관리계좌 등으로 사업 및 대출약정서에 따라사용이 제한되어 있습니다.(*5) 단기투자자산의 질권설정으로 인해 사용이 제한되어 있습니다.

7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	총액	82,854	-	77,158	-

대손충당금	(15,397)	-	(15,101)	-

순액	67,457	-	62,057	-

미청구공사	총액	278,782	-	317,358	-

대손충당금	(1,089)	-	(800)	-

순액	277,693	-	316,558	-

매출채권 등 소계	345,150	-	378,615	-

대여금	총액	148,332	169,305	132,018	170,000

대손충당금	(6,623)	(105,116)	(6,623)	(105,116)

현재가치할인차금	-	(5,310)	(19)	(5,185)

순액	141,709	58,879	125,376	59,699

미수수익	총액	26,179	-	23,403	-

대손충당금	(15,453)	-	(15,453)	-

순액	10,726	-	7,950	-

미수금	총액	104,011	-	83,155	-

대손충당금	(27,775)	-	(27,107)	-

순액	76,236	-	56,048	-

보증금	총액	-	32,902	-	32,798

현재가치할인차금	-	(792)	-	(810)

순액	-	32,110	-	31,988

리스채권(*1)	총액	32	-	11	-

기타수취채권 소계	228,703	90,989	189,385	91,687

합계	573,853	90,989	568,000	91,687

(*1) 당분기 중 전대리스 계약으로 수취한 이자수익은 1백만원입니다.(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

손상되지 않은매출채권	손상된 매출채권(*1)	손상되지 않은매출채권	손상된 매출채권

180일 이내	58,614	17	57,856	23

1년 이내	7,676	16	3,004	10

2년 이내	366	3	153	5

3년 이내	801	499	1,044	202

3년 이상	-	14,862	-	14,861

합계	67,457	15,397	62,057	15,101

(*1) 매출채권 대손충당금에는 기대신용손실모형에 따른 대손충당금 설정액 2,440백만원이 포함되어 있습니다.(3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 증감은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 백만원)

구분	매출채권	미청구공사	장단기대여금	장단기미수금	미수수익	합계

기초금액	15,101	800	111,739	27,107	15,453	170,200

전입	296	355	-	668	-	1,319

환입	-	(66)	-	-	-	(66)

제각	-	-	-	-	-	-

기말금액	15,397	1,089	111,739	27,775	15,453	171,453

(전기)

(단위 : 백만원)

구분	매출채권	미청구공사	장단기대여금	장단기미수금	미수수익	합계

기초금액	13,326	766	111,739	31,305	15,453	172,589

전입	1,965	477	-	1	-	2,443

환입	(190)	(443)	-	(519)	-	(1,152)

제각	-	-	-	(3,680)	-	(3,680)

기말금액	15,101	800	111,739	27,107	15,453	170,200

연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일로부터보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 8. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품:

상장주식	-	-	-	-

채무상품:

MMT	-	-	-	-

비상장주식 등	-	44,892	-	44,658

합계	-	44,892	-	44,658

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품:

상장주식	-	12,277	-	12,194

비상장주식 등	-	32,516	-	32,366

채무상품:

국공채	256	1,653	230	1,579

비상장주식 등	25,826	-	-	-

합계	26,082	46,446	230	46,139

10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

재료및저장품	848	-	848	155	-	155

건설용지	157,087	-	157,087	151,044	-	151,044

미완성공사	28,564	-	28,564	18,712	-	18,712

합계	186,499	-	186,499	169,911	-	169,911

11. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	총액	30,013	-	29,507	-

대손충당금	(2,337)	-	(2,337)	-

순액	27,676	-	27,170	-

선급비용	총액	18,534	16,176	8,195	16,251

대손충당금	-	-	-	-

순액	18,534	16,176	8,195	16,251

용지선급금	총액	340,254	-	268,288	-

대손충당금	-	-	-	-

순액	340,254	-	268,288	-

기타	총액	-	11,545	-	11,318

대손충당금	-	-	-	-

순액	-	11,545	-	11,318

합계	386,464	27,721	303,653	27,569

12. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	관계 및 공동기업명	주요활동영역	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업	코레이트DA전문투자형사모투자신탁(*1)	투자업	국내	50.00%	578	50.00%	574

에코프라임마린퍼시픽 유한회사	투자업	국내	38.64%	89,140	38.64%	96,554

케이디비씨-씨엘 1호 신기술투자조합(*1)	투자업	국내	60.00%	15,012	60.00%	15,007

KUMHO-DONGBU JOINTVENTURE	건설업	캄보디아	40.00%	-	40.00%	-

㈜단양사계절리조트(*2)	부동산업	국내	15.00%	1,638	15.00%	1,639

㈜해안(*1)	부동산업	국내	50.00%	-	50.00%	60

케이원김포로지스피에프브이㈜(*2)	부동산업	국내	10.10%	508	10.10%	470

㈜피앤디컴퍼니	부동산업	국내	20.00%	-	20.00%	3

하남씨엔에프 주식회사	부동산업	국내	42.90%	365	42.90%	540

에코프라임환경1호사모투자합자회사	투자업	국내	27.27%	8,652	27.27%	8,675

합계	115,893	123,522

(*1) 지분율은 50% 이상이나 관련 활동을 지시하거나 이익에 영향을 줄 수 있는 힘이 없으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 지분율은 20% 미만이나 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 백만원)

회사명	기초	취 득	처분	지분법손익	기타증감	기말

코레이트DA전문투자형사모투자신탁	574	-	-	4	-	578

에코프라임마린퍼시픽 유한회사	96,554	-	-	(7,280)	(134)	89,140

케이디비씨-씨엘 1호 신기술투자조합	15,007	-	-	5	-	15,012

KUMHO-DONGBU JOINTVENTURE	-	-	-	-	-	-

㈜단양사계절리조트	1,639	-	-	(1)	-	1,638

㈜해안	60	-	-	(60)	-	-

케이원김포로지스피에프브이㈜	470	-	-	38	508

㈜피앤디컴퍼니	3	-	-	(3)	-	-

하남씨엔에프 주식회사	540	-	-	(175)	365

에코프라임환경1호사모투자합자회사	8,675	-	-	(23)	-	8,652

합계	123,522	-	-	(7,495)	(134)	115,893

(전기)

(단위 : 백만원)

회사명	기초	취득	처분	지분법손익	기타증감	기말

코레이트DA전문투자형사모투자신탁	557	-	-	17	-	574

에코프라임마린퍼시픽 유한회사	118,115	-	-	(22,373)	812	96,554

케이디비씨-씨엘 1호 신기술투자조합	14,995	-	-	12	-	15,007

KUMHO-DONGBU JOINTVENTURE	-	1	-	(1)	-	-

㈜단양사계절리조트	-	1,650	-	(9)	(2)	1,639

㈜해안	129	-	-	(69)	-	60

케이원김포로지스피에프브이㈜	606	-	-	(133)	(3)	470

㈜피앤디컴퍼니	-	60	-	(57)	-	3

하남씨엔에프 주식회사	-	858	-	(318)	-	540

에코프라임환경1호사모투자합자회사	-	6,000	-	2,675	-	8,675

합계	134,402	8,569	-	(20,256)	807	123,522

(3) 관계기업의 보고기간종료일 현재 재무상태 및 당분기 중 경영성과는다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명	자산	부채	순자산	매출액	당기순손익

코레이트DA전문투자형사모투자신탁	1,163	7	1,156	12	8

에코프라임마린퍼시픽 유한회사(*1)	2,891,024	2,486,654	404,370	405,022	(27,224)

케이디비씨-씨엘 1호 신기술투자조합	25,096	77	25,019	82	9

KUMHO-DONGBU JOINTVENTURE	6,820	8,239	(1,419)	2,625	(291)

㈜단양사계절리조트	10,922	1	10,921	-	(6)

㈜해안	51	61	(10)	51	(131)

케이원김포로지스피에프브이㈜	99,413	94,387	5,026	-	375

㈜피앤디컴퍼니	19,396	19,500	(104)	-	(345)

하남씨엔에프 주식회사	850	-	850	-	(408)

에코프라임환경1호사모투자합자회사	31,728	1	31,727	1	(86)

(*1) 에코프라임마린퍼시픽 유한회사의 경영성과에는 해당분기업의 종속기업인㈜HJ중공업의 경영성과가 포함되어 있습니다.

13. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	장부금액

토지	20,023	-	-	20,023	20,023

건물	8,609	(936)	-	7,673	7,746

시설장치	4,328	(952)	-	3,376	3,335

차량운반구	1,438	(790)	-	648	572

선박	14,314	(9,689)	-	4,625	5,005

기타의유형자산	10,973	(8,224)	-	2,749	2,961

사용권자산	70,467	(16,867)	-	53,600	54,554

합계	130,152	(37,458)	-	92,694	94,196

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(당분기)

(단위: 백만원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각비	대체	기말금액

토지	20,023	-	-	-	-	20,023

건물	7,746	-	-	(73)	-	7,673

시설장치	3,335	197	-	(156)	-	3,376

차량운반구	572	134	-	(58)	-	648

선박	5,005	40	-	(420)	-	4,625

기타의유형자산	2,961	87	(1)	(298)	-	2,749

건설중인자산	-	-	-	-	-	-

사용권자산	54,554	1,588	(66)	(2,476)	-	53,600

합계	94,196	2,046	(67)	(3,481)	-	92,694

(전기)

(단위: 백만원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각비	대체(*1)	기말금액

토지	26,539	-	(6,516)	-	-	20,023

건물	13,908	512	(6,531)	(291)	148	7,746

시설장치	2,730	1,590	(462)	(523)	-	3,335

차량운반구	322	436	-	(186)	-	572

선박	5,669	425	-	(1,569)	480	5,005

기타의유형자산	3,730	544	(143)	(1,170)	-	2,961

건설중인자산	110	-	-	-	(110)	-

사용권자산	55,269	10,209	(1,007)	(9,917)	-	54,554

합계	108,277	13,716	(14,659)	(13,656)	518	94,196

(*1) 전기 중 건설중인자산 110백만원을 건물로 대체하였으며, 선급금 518백만원을 선박 480백만원 및 건물 38백만원으로 대체하였습니다.(3) 당분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	금액

사용권자산 감가상각비	2,476

리스부채 이자비용	448

단기리스 관련 비용	8,669

소액자산리스 관련 비용	487

14. 차입원가당분기 및 전분기 중 차입원가 관련 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

적격자산	재고자산 등	재고자산 등

자본화된 차입원가	3,626	5,044

자본화이자율	1.699% ~ 4.959%	1.699% ~ 4.90%

15. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	장부금액

토지	9,553	-	(542)	9,011	9,011

건물	766	(240)	-	526	530

건설중인자산	827	-	(827)	-	-

합계	11,146	(240)	(1,369)	9,537	9,541

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(당분기)

(단위 : 백만원)

구분	기초금액	취득	처분	대체	감가상각비	기말금액

토지	9,011	-	-	-	-	9,011

건물	530	-	-	-	(4)	526

합계	9,541	-	-	-	(4)	9,537

(전기)

(단위 : 백만원)

구분	기초금액	취득	처분	대체(*1)	감가상각비	기말금액

토지	7,764	-	(226)	1,473	-	9,011

건물	2,288	1	(276)	(1,473)	(10)	530

합계	10,052	1	(502)	-	(10)	9,541

(*1) 전기 중 건물에서 토지로 1,473백만원 대체하였습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은각각 19백만원 및 19백만원입니다.

16. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	장부금액

광업권	19	-	19	19

개발비	14,617	(14,617)	-	-

소프트웨어	6,869	(4,459)	2,410	2,593

회원권	3,708	-	3,708	4,241

영업권	1,314	-	1,314	1,314

기타무형자산	180	(45)	135	144

합계	26,707	(19,121)	7,586	8,311

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 백만원)

구분	기초금액	취득	처분	상각	대체	기말금액

광업권	19	-	-	-	-	19

소프트웨어	2,593	17	-	(200)	-	2,410

회원권(*1)	4,241	1,000	(1,533)	-	-	3,708

영업권(*1)	1,314	-	-	-	-	1,314

기타무형자산	144	-	-	(9)	-	135

합계	8,311	1,017	(1,533)	(209)	-	7,586

(*1) 상기 무형자산 중 회원권과 영업권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로분류하고 상각하지 않고 있습니다.(전기)

(단위 : 백만원)

구분	기초금액	취득	처분	상각	대체(*1)	기말금액

광업권	19	-	-	-	-	19

소프트웨어	1,550	1,377	-	(634)	300	2,593

회원권	4,650	-	(409)	-	-	4,241

영업권	1,314	-	-	-	-	1,314

기타무형자산	180	-	-	(36)	-	144

합계	7,713	1,377	(409)	(670)	300	8,311

(*1) 전기 중 선급금에서 대체된 금액은 300백만원입니다.17. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	175,165	-	182,669	-

미지급금	83,224	-	47,484	-

미지급비용	3,909	-	3,407	-

예수보증금	5,130	-	5,120	-

임대보증금	-	319	-	317

합계	267,428	319	238,680	317

연결실체는 모든 채무를 지급기일 내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고있습니다.

18. 리스부채(1) 보고기간종료일 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	9,851	9,329

비유동	45,237	46,621

합계	55,088	55,950

(2) 보고기간종료일 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	10,691	9,733

1년 초과 5년 이내	29,341	30,284

5년 초과	22,200	23,622

합계	62,232	63,639

19. 차입금 및 사채(1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	66,198	-	65,424	-

장기차입금	199,066	148,954	40,807	279,278

사채	73,931	-	74,955	4,994

합계	339,195	148,954	181,186	284,272

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	차입처 등	연이자율(%)	당분기말	전기말

기업어음	에스케이증권	5.44%	10,000	10,000

한국투자증권	5.44%	10,000	10,000

단기차입금	대구은행	6.08% ~ 6.13%	10,000	10,000

농협은행	5.65% ~ 5.70%	10,000	10,000

한국증권금융(*1)	6.59%	6,000	6,000

경남은행	6.11% ~ 6.95%	4,000	4,000

국민은행	6.15% ~ 7.39%	3,000	3,000

금강타워㈜	-	1,452	1,452

농협은행	4.11% ~ 6.25%	8,501	8,000

운영자금	엔지니어링공제조합(*2)	2.00%	2,000	2,000

농협은행	6.20% ~ 6.69%	1,500	1,500

소계	66,453	65,952

차감 : 단기차입금현할차	(255)	(528)

합계	66,198	65,424

(*1) (주)한국토지신탁 상장주식이 담보로 제공되어 있습니다(*2) 엔지니어링공제조합출자금이 담보로 제공되어 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	차입처 등	연이자율(%)	당분기말	전기말

토지매매자금대출	IBK캐피탈	3.70% ~ 4.60%	96,930	67,851

IBK연금보험	4.00% ~ 4.60%	38,000	28,000

삼성생명보험	3.70% ~ 4.00%	47,366	47,366

농협은행	4.60%	57,000	38,000

NH캐피탈	4.60%	30,000	20,000

프로젝트금융	수협은행	2.50% ~ 2.73%	58,000	58,000

농협은행	6.70%	1,856	1,856

디알프로젝트원유동화전문(유)(*1)	기준금리+0.2%	-	40,000

기업운영자금대출	성해산업개발	4.60%	875	875

일반자금대출	건설공제조합(*2)	1.10%	27,000	27,000

소계	357,027	328,948

차감: 장기차입금현할차	(9,007)	(8,863)

소계	348,020	320,085

차감: 유동성장기차입금	(199,066)	(40,807)

합계	148,954	279,278

(*1) 상기 차입금에 대해서 주택도시보증공사(이하 "HUG")로부터 주택사업금융보증서를 발급받고 있으며, 이와 관련하여 HUG와 주택공급신탁계약을 체결하고 있습니다.(*2) 건설공제조합출자금이 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

사모사채 (261-1회)	2021-03-15	2023-03-15	4.20%	-	20,000

사모사채 (261-2회)	2021-03-15	2024-03-15	4.50%	5,000	5,000

사모사채 (262회)	2021-03-26	2023-03-26	4.20%	-	5,000

공모사채 (263회)	2021-04-30	2023-04-30	3.54%	50,000	50,000

사모사채 (264-1회)	2023-03-15	2023-09-15	9.00%	6,000	-

사모사채 (264-2회)	2023-03-15	2024-03-15	10.00%	8,000	-

사모사채 (265회)	2023-03-27	2024-03-27	10.00%	5,000	-

소계	74,000	80,000

차감: 사채할인발행차금	(69)	(51)

소계	73,931	79,949

차감: 유동성장기사채	(73,931)	(74,955)

합계	-	4,994

(5) 보고기간종료일 현재 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

상환연도	사채

2023	56,000

2024	18,000

합계	74,000

20. 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	1,962	2,164	158	4,513

파생상품금융부채	-	17,534	-	17,534

미지급배당금	11,559	-	-	-

합계	13,521	19,698	158	22,047

(2) 금융보증부채 및 파생상품금융부채연결실체는 SOC 출자회사의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 한국채택국제회계기준 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 따라서 연결실체는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 공사와 관련된 금액은 건설원가로, 그 외의 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 아울러 연결실체는 투자주식 취득 시 주주간협약서 상 약정 중 한국채택국제회계기준 제1109호에 따른 파생상품의 정의를 충족하는 약정에 대하여 파생상품자산 또는 부채를 인식하고 상대계정으로 당기손익을 인식하고 있습니다.당분기 및 전기 중 금융보증부채 및 파생상품금융부채의 변동내역과 유동성 분류는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 백만원)

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	증가	감소	기말잔액	유동	비유동

금융보증부채	4,671	-	(545)	4,126	1,962	2,164

파생상품금융부채	17,534	-	-	17,534	-	17,534

미지급배당금	-	11,559	-	11,559	11,559	-

합계	22,205	11,559	(545)	33,219	13,521	19,698

(전기)

(단위 : 백만원)

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	증가	감소	기말잔액	유동	비유동

금융보증부채	2,470	3,722	(1,521)	4,671	158	4,513

파생상품금융부채	-	17,534	-	17,534	-	17,534

합계	2,470	21,256	(1,521)	22,205	158	22,047

21. 퇴직급여제도연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 미래에셋생명 및 계리법인세종에 의하여 2023년 3월 31일을 기준으로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당분기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	51,293	48,374

사외적립자산의 공정가치	(46,808)	(47,987)

국민연금전환금	(13)	(13)

순확정급여부채	4,472	374

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,638	1,540

순이자원가	(3)	47

합계	1,635	1,587

22. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역과 유동성분류는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 백만원)

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채전입액	충당부채환입액	기말금액	유동	비유동

하자보수충당부채(*1)	19,458	506	(2,492)	17,472	4,701	12,771

공사손실충당부채	10,013	2,256	(768)	11,501	8,377	3,124

소송충당부채	-	-	-	-	-	-

장기종업원급여충당부채(*2)	402	120	(104)	418	-	418

복구충당부채	227	1	-	228	-	228

합계	30,100	2,883	(3,364)	29,619	13,078	16,541

(*1) 연결실체는 주요 도급공사에 대한 보완작업을 위해 소비될 것으로 예상되는 지출을 하자보수충당부채로 인식하고 있으며, 하자보수충당부채 인식시 현재가치 평가의 효과가 중요하지 않으므로 현재가치로 할인하지 않았습니다.(*2) 연결실체는 직원의 장기 근속에 따라 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기종업원급여충당부채로 계상하였습니다.(전기)

(단위 : 백만원)

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채전입액	충당부채환입액	기말금액	유동	비유동

하자보수충당부채	22,185	5,144	(7,871)	19,458	2,851	16,607

공사손실충당부채	6,771	4,970	(1,728)	10,013	6,286	3,727

소송충당부채	-	-	-	-	-	-

장기종업원급여충당부채	442	95	(135)	402	-	402

복구충당부채	222	5	-	227	-	227

합계	29,620	10,214	(9,734)	30,100	9,137	20,963

23. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수수익	547	-	9	-

선수금	151,724	-	78,883	-

예수금	4,392	-	5,898	-

합계	156,663	-	84,790	-

24. 자본금보고기간종료일 현재 연결실체가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고 1주당 액면금액은 5,000원이며, 발행주식수는 23,132,748주(보통주 22,907,016주, 우선주 225,732주)입니다. 연결실체의 당분기 및 전기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 백만원)

구분	보통주	우선주(*1)	합계

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

전기이월	22,906,975	114,535	225,732	1,129	23,132,707	115,664

출자전환	269	1	-	-	269	1

1차 무상감자	(216)	(1)	-	-	(216)	(1)

2차 무상감자	(12)	-	-	-	(12)	-

1차 유상증자	47	-	-	-	47	-

무상소각	(47)	-	-	-	(47)	-

당분기말	22,907,016	114,535	225,732	1,129	23,132,748	115,664

(*1) 비참가적, 비누적적 우선주로서, 이익배당우선권이 존재하며 보통주 액면금액 대비 1% 차등배당되는 우선주입니다.(전기)

(단위 : 백만원)

구분	보통주	우선주(*1)	합계

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

전기이월	22,738,844	113,694	225,732	1,129	22,964,576	114,823

출자전환	1,080,882	5,404	-	-	1,080,882	5,404

1차 무상감자	(864,709)	(4,323)	-	-	(864,709)	(4,323)

2차 무상감자	(48,042)	(240)	-	-	(48,042)	(240)

1차 유상증자	186,221	931	-	-	186,221	931

무상소각	(186,221)	(931)	-	-	(186,221)	(931)

전기말	22,906,975	114,535	225,732	1,129	23,132,707	115,664

25. 자본잉여금 및 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

자본잉여금:

주식발행초과금	-	-

감자차익	299,392	299,391

합계	299,392	299,391

기타자본:

주식할인발행차금	(187,386)	(187,384)

자기주식	(706)	(706)

자기주식법인세부담액	(1,999)	(1,999)

합계	(190,091)	(190,089)

(2) 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

보통주	4,291	-	4,291	-

우선주	452	706	452	706

합계	4,743	706	4,743	706

자기주식 중 보통주는 김준기 회장으로부터 무상수증 받은 주식(4,758,974주) 중 당분기 현재 잔여분이며, 우선주는 합병을 통하여 취득한 것으로 기업회생절차에 따른 감자에 의해 자기주식수가 조정되었습니다.자기주식은 1주 미만의 주식인 동부건설의 단주(58주) 및 [주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령]에 따라 연결실체의 명의로 이관된 단주(7주)가 제외된 주식수입니다.

(3) 당분기 및 전기 중 자본잉여금 및 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	자본잉여금	기타불입자본

주식발행초과금	감자차익	합계	주식할인발행차금	자기주식	기타자본잉여금	합계

전기초	-	293,896	293,896	(183,358)	(706)	(1,999)	(186,063)

출자전환	-	-	-	(2,401)	-	-	(2,401)

무상감자	-	5,495	5,495	(1,616)	-	-	(1,616)

주식발행비	-	-	-	(9)	-	-	(9)

전기말	-	299,391	299,391	(187,384)	(706)	(1,999)	(190,089)

당기초	-	299,391	299,391	(187,384)	(706)	(1,999)	(190,089)

출자전환	-	-	-	(2)	-	-	(2)

무상감자	-	1	1	-	-	-	-

주식발행비	-	-	-	-	-	-	-

당분기말	-	299,392	299,392	(187,386)	(706)	(1,999)	(190,091)

26. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	544	677

공정가치측정금융자산평가손익	(12,346)	(12,215)

해외사업환산손익	(3,634)	(3,848)

합계	(15,436)	(15,386)

(2) 당분기 및 전기 중 공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전기

기초금액	(12,215)	(11,877)

공정가치측정금융자산의 순평가차손익	(131)	(338)

기말금액	(12,346)	(12,215)

27. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(이익준비금)(*1)	7,466	6,310

미처분이익잉여금	358,604	369,085

합계	366,070	375,395

(*1) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전기

기초금액	375,395	353,159

당기순이익	4,975	40,131

확정급여제도의 재측정요소	(2,741)	2,780

배당금지급	(11,559)	(20,675)

기말금액	366,070	375,395

28. 매출액당분기 및 전분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

도급공사수익	372,236	226,567

부대사업수익	2,882	360

건설부문 소계	375,118	226,927

엔지니어링 수익	22,013	23,885

분양주택수익	52	26,353

기타수익	6,049	4,671

기타부문 소계	28,114	54,909

합계	403,232	281,836

29. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

급여 및 복리후생비	12,370	10,833

퇴직급여	685	973

세금과공과	579	866

임차료	296	115

감가상각비	1,389	1,419

무형자산상각비	176	103

보험료	81	61

접대비	691	657

광고선전비	768	1,074

지급수수료	5,636	7,431

교육훈련비	114	129

대손상각비(환입)	586	(213)

기술개발비	179	179

기타	495	468

합계	24,045	24,095

30. 기타영업외수익 및 비용당분기 및 전분기 중 기타영업수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

기타영업외수익 :

유무형자산처분이익	53	91

수입임대료및수수료	26	23

대손충당금환입	-	577

충당부채환입	177	4

채무면제이익	1	3,219

기타수익	145	456

합계	402	4,370

기타영업외비용 :

유무형자산처분손실	34	-

투자부동산처분손실	-	1

기타의대손상각비	668	-

회생충당비용	69	52

기부금	38	2

기타비용	503	61

합계	1,312	116

31. 금융수익(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

이자수익	3,732	2,469

당기손익-금융자산평가이익	426	556

금융보증수익	544	259

배당금수익	977	-

외환차익	11	-

외화환산이익	-	4

합계	5,690	3,288

(2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산	공정가치측정금융자산	공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융자산	공정가치측정금융자산	공정가치측정금융부채

이자수익	3,732	-	-	2,469	-	-

당기손익-금융자산평가이익	-	426	-	-	556	-

금융보증수익	544	-	-	259	-	-

배당금수익	-	977	-	-	-	-

외환차익	11	-	-	-	-	-

외화환산이익	-	-	-	4	-	-

합계	4,287	1,403	-	2,732	556	-

32. 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

일반차입금 이자 등	4,537	5,504

사채 이자	818	788

소계	5,355	6,292

차감 : 적격자산의 원가에 포함된 금액	(3,626)	(5,044)

차감 계	1,729	1,248

회생채무 미지급 이자 등	-	-

리스부채의 상각	448	457

보증금 등의 현재가치할인차금 상각	3	3

당기손익-금융자산평가손실	147	292

외환차손	5	41

외화환산손실	6	-

합계	2,338	2,041

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별로 분석한 비용의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산	공정가치측정금융자산	공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융자산	공정가치측정금융자산	공정가치측정금융부채

이자비용	2,180	-	-	1,708	-	-

당기손익-금융자산평가손실	-	147	-	-	292	-

외환차손	5	-	-	41	-	-

외화환산손실	6	-	-	-	-	-

합계	2,191	147	-	1,749	292	-

33. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

34. 주당이익(1) 기본주당순이익당분기 및 전분기 중 보통주 기본주당순이익 및 우선주 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다. 한편, 희석성 잠재적보통주가 없으므로 당분기 및 전분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 같습니다.1) 보통주

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익	4,974,579,779	39,215,056,057

지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익 중 보통주 해당분	4,926,057,067	38,832,466,582

계속영업당기순이익 중 보통주 분	4,926,057,067	11,498,251,537

중단영업당기순이익 중 보통주 분	-	27,334,215,045

가중평균유통보통주식수(*1)	22,870,571	22,865,705

기본 보통주 주당이익	215	1,698

계속영업 보통주 주당이익	215	503

중단영업 보통주 주당이익	-	1,195

(*1) 가중평균유통보통주식수의 계산내역(당분기)

(단위: 주)

구분	일자	보통주식수(A)	일수(B)	가중평균주식수 (C=A×B/90)

기초	2023-01-01	22,874,822	90	22,874,822

자기주식	2023-01-01	(4,291)	90	(4,291)

출자전환	2023-01-02	269	89	266

1차 무상감자	2023-01-02	(216)	89	(214)

2차 무상감자	2023-01-02	(12)	89	(12)

1차 유상증자	2023-01-02	47	89	46

무상소각	2023-01-02	(47)	89	(46)

합계	22,870,572	22,870,571

(전분기)

(단위: 주)

구 분	일 자	보통주식수(A)	일수(B)	가중평균주식수 (C=A×B/90)

기초	2022-01-01	22,738,844	90	22,738,844

자기주식	2022-01-01	(4,291)	90	(4,291)

출자전환	2022-01-03	862,299	88	843,137

1차 무상감자	2022-01-03	(689,841)	88	(674,511)

2차 무상감자	2022-01-03	(38,326)	88	(37,474)

1차 유상증자	2022-01-03	148,366	88	145,069

무상소각	2022-01-03	(148,366)	88	(145,069)

합계	22,868,685	22,865,705

2)우선주

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익	4,974,579,779	39,215,056,057

지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익 중 우선주 해당분	48,522,712	382,589,475

계속영업당기순이익 중 우선주 분	48,522,712	113,284,332

중단영업당기순이익 중 우선주 분	-	269,305,143

가중평균유통우선주식수(*1)	225,280	225,280

기본 우선주 주당이익(손실)	215	1,698

계속영업 우선주 주당이익(손실)	215	503

중단영업 우선주 주당이익(손실)	-	1,195

(*1) 가중평균유통우선주식수의 계산내역(당분기)

(단위: 주)

구분	일자	우선주식수(A)	일수(B)	가중평균주식수 (C=A×B/90)

기초	2023-01-01	225,732	90	225,732

자기주식	2023-01-01	(452)	90	(452)

합계	225,280	225,280

(전분기)

(단위: 주)

구분	일자	우선주식수(A)	일수(B)	가중평균주식수 (C=A×B/90)

기초	2022-01-01	225,732	90	225,732

자기주식	2022-01-01	(452)	90	(452)

합계	225,280	225,280

35. 공사계약 (1) 당분기 및 전분기 중 건설계약 관련하여 수익으로 인식한 계약수익 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

부문	구분	당분기	전분기

도급	토목	69,738	68,808

건축	142,684	88,221

주택	134,266	68,277

플랜트	25,548	1,261

도급공사 소계	372,236	226,567

분양	건축/주택	52	26,353

분양공사 소계	52	26,353

기타	엔지니어링	22,013	23,885

기타 소계	22,013	23,885

합계	394,301	276,805

(2) 보고기간종료일 현재 진행 중인 공사 및 공사대금 청구액으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 백만원)

부문	구분	누적발생원가	누적이익	누적손실	누적공사 수익합계	진행청구액	차감계	계약자산(*1)	계약부채

미청구공사	초과청구공사	선수금

도급	토목	1,332,522	109,237	(13,500)	1,428,259	(1,402,899)	25,360	35,553	10,193	36,043

건축	1,159,894	102,416	(13,789)	1,248,521	(1,156,776)	91,745	102,343	10,598	29,141

주택	750,530	67,082	(1,910)	815,702	(699,670)	116,032	116,058	26	7,712

플랜트	75,588	8,037	-	83,625	(84,173)	(548)	203	751	-

도급공사 소계	3,318,534	286,772	(29,199)	3,576,107	(3,343,518)	232,589	254,157	21,568	72,896

분양	건축/주택	181,023	9,791	-	190,814	(190,804)	10	10	-	-

분양공사 소계	181,023	9,791	-	190,814	(190,804)	10	10	-	-

기타	엔지니어링	196,550	59,451	(4,687)	251,314	(258,506)	(7,192)	24,615	31,807	-

기타 소계	196,550	59,451	(4,687)	251,314	(258,506)	(7,192)	24,615	31,807	-

합계	3,696,107	356,014	(33,886)	4,018,235	(3,792,828)	225,407	278,782	53,375	72,896

(*1) 미청구공사 금액은 대손충당금 설정 전 금액으로, 대손충당금 설정 후 금액은277,692백만원입니다.(전기말)

(단위 : 백만원)

부문	구분	누적발생원가	누적이익	누적손실	누적공사 수익합계	진행청구액	차감계	계약자산(*1)	계약부채

미청구공사	초과청구공사	선수금

도급	토목	1,351,551	107,659	(16,239)	1,442,971	(1,425,521)	17,450	33,717	16,267	36,043

건축	1,367,798	122,807	(8,493)	1,482,112	(1,407,895)	74,217	87,776	13,559	29,141

주택	860,065	120,605	(1,884)	978,786	(877,145)	101,641	102,650	1,008	7,712

플랜트	75,472	11,834	(1)	87,305	(84,265)	3,040	9,230	6,191	-

도급공사 소계	3,654,886	362,905	(26,617)	3,991,174	(3,794,826)	196,348	233,373	37,025	72,896

분양	건축/주택	172,413	18,348	-	190,761	(127,482)	63,279	63,279	-	41

분양공사 소계	172,413	18,348	-	190,761	(127,482)	63,279	63,279	-	41

기타	엔지니어링	238,509	67,820	(5,561)	300,768	(312,377)	(11,609)	20,706	32,315	-

기타 소계	238,509	67,820	(5,561)	300,768	(312,377)	(11,609)	20,706	32,315	-

합계	4,065,808	449,073	(32,178)	4,482,703	(4,234,685)	248,018	317,358	69,340	72,937

(*1) 미청구공사 금액은 대손충당금 설정 전 금액으로, 대손충당금 설정 후 금액은316,558백만원입니다.(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 투입법으로 진행기준을 적용하는 도급계약과 관련한 공사손실충당부채, 회계추정변경에 따른 공사손익 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	추정총계약금액의 변동	추정총계약원가의 변동	당분기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사 (초과청구공사)의 변동	공사손실충당부채

토목	7,781	7,904	132	(255)	132	5,083

건축	2,248	12,592	(7,724)	(2,620)	(7,724)	6,375

주택	1,670	6,838	(1,434)	(3,734)	(1,434)	43

플랜트	(697)	(859)	131	31	131	-

합계	11,002	26,475	(8,895)	(6,578)	(8,895)	11,501

(*) 당분기 중 신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서 제외하였습니다.(4) 보고기간종료일 현재 연결실체의 투입법으로 진행기준을 적용하는 도급계약 중 총 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

현장명	계약일	계약상 공사기한	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손 누계액	총액	대손충당금

의정부고산 S5BL 아파트 2공구	2017-05-31	2019-12-31	100.00%	1	-	-	-

하남감일APT B4BL 9공구	2018-11-19	2021-09-25	100.00%	-	-	-	-

인천검단AA13인천신문	2020-12-31	2023-10-24	57.22%	9,518	-	-	-

SK하이닉스 청주지원관	2022-05-24	2023-11-30	32.77%	1,767	-	15,708	-

인천공항T2장기주차빌딩	2020-11-03	2023-12-31	70.22%	2,286	-	-	-

김포한강 물류 개발사업	2022-03-17	2024-03-16	27.14%	-	-	1,992	-

제천 00부대 시설공사	2022-04-15	2024-06-02	23.43%	-	-	-	-

서울 신림동 복합시설 개발사업	2022-05-01	2024-09-01	0.27%	209	-	-	-

인천검단 AA-21BL 7공구	2021-12-31	2024-10-18	20.19%	13,421	-	-	-

양주회천 A-3BL 공공주택	2022-03-01	2025-03-31	0.09%	76	-	-	-

충주 00부대 시설공사	2022-12-26	2025-06-06	0.59%	-	-	-	-

남원주A3, 충남RM5	미정	미정	0.79%	882	-	-	-

당진수청1지구 1BL	2021-01-05	2023-08-04	75.82%	7,134	-	-	-

인천논현 소래지구 오피스텔 신축공사	2020-12-01	2023-09-30	67.80%	5,081	-	-	-

여주 교동(향교마을) 지역주택조합	2021-08-16	2023-11-15	45.27%	8,576	-	-	-

천안 백석동 공동주택 신축공사	2021-09-30	2023-12-17	50.67%	13,460	-	-	-

역촌1 재건축	2021-06-15	2024-02-28	36.15%	33,594	-	-	-

당진수청 1지구 3BL 공동주택 신축공사	2021-08-28	2024-05-27	39.77%	-	-	1,000	-

대구두류야외음악당	2022-01-25	2024-09-25	38.68%	5,202	-	-	-

대구 칠성동2가 주상복합	2022-10-01	2026-02-28	8.84%	3,550	-	-	-

하나머티리얼즈 아산 2단지	2022-08-08	2023-08-31	41.37%	-	-	6,089	-

수원외곽순환도로현장	2016-12-07	2020-09-20	100.00%	-	-	1,150	-

보성-임성리 철도 4공구	2015-11-12	2022-07-31	100.00%	-	-	-	-

덕하차량기지 건설공사	2014-05-01	2022-08-31	100.00%	-	-	-	-

동읍-봉강도로건설공사	2008-08-18	2023-02-17	99.62%	-	-	-	-

포항-삼척7공구	2014-12-05	2023-02-28	98.66%	-	-	-	-

유치-이양 지방도확장	2004-04-10	2023-12-05	100.00%	273	-	-	-

안성-성남간 고속도로 제3공구	2017-12-27	2023-12-31	68.37%	-	-	-	-

광명-서울 고속도로 민자사업(1~3공구)	2019-09-20	2024-05-26	23.16%	5,575	-	162	-

함양-창녕2	2018-02-23	2024-12-31	57.97%	6,088	-	-	-

김포-파주 2공구	2020-04-13	2025-03-18	25.01%	-	-	-	-

문산-도라산 고속도로 2공구	2020-09-21	2025-09-20	2.36%	-	-	-	-

호남고속철도 2단계 2공구	2021-06-29	2025-12-31	13.15%	-	-	6,800	-

새만금 접안시설	2022-08-10	2026-01-20	7.93%	-	-	-	-

평택오송4	미정	미정	4.38%	5,788	-	-	-

종광대2구역 재개발사업소	미정	미정	0.12%	157	-	-	-

거제 상동2지구 공동주택	미정	미정	0.00%	-	-	-	-

감만1구역 재개발	미정	미정	0.15%	707	-	-	-

합계	123,345	-	32,901	-

(5) 보고기간종료일 현재 연결실체의 주요 합작공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	연결실체의 지분율	도급액	대표자

공사명	구성원	전체분	연결실체분

신림봉천터널1공구현장	동부, 두산, 현대산업개발, 경남, 금호, 대보, 서희, 홍용, 동아	10.00%	299,167	29,917	두산

서울-세종 고속도로11공구	동부, 디엘, 대저, 삼호, 케이알, 고덕, 씨앤씨, 금성백조주택, 신흥, 경우크린텍	6.00%	533,851	32,031	디엘

감만1구역 재개발	동부, 대우	30.00%	1,572,129	471,639	대우

울산신항 남방파제2-2공구	동부, 포스코, 대양, 케이알, 태성, 명현, 동우, 영진, 위본, 인성	15.00%	337,504	50,626	포스코

김포-파주 2공구	동부, 현대, 태영, 한신, 계룡, 호반	18.00%	565,909	101,864	현대

문산-도라산 고속도로 2공구	동부, 롯데, 한신, 호반, 우경, 해창, 대국	24.00%	296,432	71,144	롯데

인천검단AA13인천신문	동부, GS, 대보	30.00%	290,050	87,015	GS

제2여객골조및마감공사(서측)	동부, HJ, 디엘, 동화	11.00%	552,231	60,745	HJ

위례A2-7 서울공릉	동부, GS, 계룡, 대보	17.50%	274,553	48,047	GS

평택오송4	동부, 대우, 금성백조, 호반산업, 영진, 청인	40.00%	330,377	132,151	동부

기타	13,734,274	7,070,505

합계	18,786,477	8,155,684

(6) 보고기간종료일 현재 공사발주처에 선수보증, 공사이행 및 분양보증 등을 위하여 건설공제조합과 서울보증보험, 주택도시보증, 엔지니어링공제조합 등의 지급보증서 4,647,538백만원 (보증료율: 연 0.02~2%)을 제공하고 있습니다. 또한, 수주 공사에 대하여 공사기간 동안 기성고에 따라 공사대금을 수령하며, 완공 후 발생될 하자에 대하여 보증보험기관 등에게 지급보증서를 제공하고 있습니다.

36. 특수관계자와의 거래(1) 연결실체와 지배ㆍ종속관계(관계기업 및 공동기업 등 포함)에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 종류	당분기	전기

지배기업	키스톤에코프라임㈜	키스톤에코프라임㈜

지배기업의 관계기업	㈜한국토지신탁	㈜한국토지신탁

엠케이전자㈜	엠케이전자㈜

㈜오션비홀딩스	㈜오션비홀딩스

관계기업	코레이트DA전문투자형사모투자신탁	코레이트DA전문투자형사모투자신탁

에코프라임마린퍼시픽 유한회사	에코프라임마린퍼시픽 유한회사

케이디비씨-씨엘 1호 신기술투자조합	케이디비씨-씨엘 1호 신기술투자조합

㈜해안	㈜해안

㈜HJ중공업(*1)	㈜HJ중공업(*1)

케이원김포로지스피에프브이㈜	케이원김포로지스피에프브이㈜

KUMHO-DONGBU JOINTVENTURE	KUMHO-DONGBU JOINTVENTURE

㈜단양사계절리조트	㈜단양사계절리조트

㈜피앤디컴퍼니	㈜피앤디컴퍼니

하남씨엔에프 주식회사	하남씨엔에프 주식회사

에코프라임환경1호사모투자합자회사(*2)	에코프라임환경1호사모투자합자회사

(*1) 관계기업인 에코프라임마린퍼시픽 유한회사의 종속기업입니다.(*2) 전기 중 지분율 변동으로 유의적인 영향력을 획득하여 당기손익공정가치측정금융상품에서 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명	당분기	전분기

매출 및 이자 등	매입 및 이자 등	매출 및 이자 등	매입 및 이자 등

㈜한국토지신탁	837	-	-	-

엠케이전자㈜	-	-	78	-

㈜오션비홀딩스	662	-	516	-

㈜해안	3	-	6	-

㈜HJ중공업	1,442	5,906	11	3,759

케이원김포로지스피에프브이㈜	5,341	-	-	-

㈜피앤디컴퍼니	5	-	-	-

하남씨엔에프㈜	44	-	-	-

합계	8,334	5,906	611	3,759

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 백만원)

회사명	채권	채무

대여금	선급비용 등	미수금 등	합계	미지급금 등	선수금 등	합계

엠케이전자㈜	-	-	-	-	-	-	-

㈜오션비홀딩스	38,000	-	-	38,000	-	-	-

㈜HJ중공업	-	814	1,437	2,251	3,837	1	3,838

케이원김포로지스피에프브이㈜	-	-	3,351	3,351	-	-	-

㈜피앤디컴퍼니	540	-	16	556	-	-	-

합계	38,540	814	4,804	44,158	3,837	1	3,838

(전기말)

(단위 : 백만원)

회사명	채권	채무

대여금	선급비용 등	미수금 등	합계	미지급금 등	선수금 등	합계

엠케이전자㈜	-	-	-	-	-	1	1

㈜오션비홀딩스	20,000	-	-	20,000	-	-	-

㈜HJ중공업	-	-	388	388	-	8,607	8,607

케이원김포로지스피에프브이㈜	-	-	1,643	1,643	-	-	-

㈜피앤디컴퍼니	440	-	-	440	-	-	-

임직원	178	-	-	178	-	-	-

합계	20,618	-	2,031	22,649	-	8,608	8,608

(4) 당분기 및 전기중 특수관계자와의 자금 거래 등의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 백만원)

회사명	자금대여	현금출자

기초	대여	회수	기말

㈜오션비홀딩스	20,000	18,000	-	38,000	-

㈜해안	-	300	(300)	-	-

㈜피앤디컴퍼니	440	100	-	540	-

임직원	178	(178)	-	-

합계	20,618	18,400	(478)	38,540	-

(전기)

(단위 : 백만원)

회사명	자금대여	현금출자

기초	대여	회수	기말

㈜오션비홀딩스	22,000	37,500	(39,500)	20,000	-

㈜해안	-	200	(200)	-	-

KUMHO-DONGBU Joint Venture	-	-	-	-	1

㈜단양사계절리조트	-	-	-	-	1,650

㈜피앤디컴퍼니	-	440	-	440	60

하남씨엔에프㈜	-	-	-	-	858

임직원	-	515	(337)	178	-

합계	22,000	38,655	(40,037)	20,618	2,569

(*) 전기 중 ㈜코레이트타워위탁관리부동산투자회사의 주식을 ㈜한국토지신탁에 10,001백만원에 매각하였습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위해 제공한 담보는 없습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위해 제공한 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

보증을 받는자	보증금액(한도)	보증내역

㈜한국토지신탁(*1)	792,026	분양보증관련 연대보증

(*1) 보고기간종료일 현재 연결실체는 ㈜한국토지신탁의 신탁사업에 대하여 시공사로 공사를 진행하고 있습니다.(7) 지배기업은 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며 당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

급여	353	283

퇴직급여	251	-

합계	604	283

37. 담보제공자산(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 채무와 관련된 담보제공 자산의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

관련채무 또는 보증	담보제공자산

채권자 등	종류비고	과목	구분	설정금액	장부가액

건설공제조합	포괄담보(*1)	증권	건설공제조합출자증권	33,618	33,618

엔지니어링공제조합	엔지니어링공제조합출자증권	2,298	2,298

전분기공사공제조합	전분기공사공제조합출자증권	106	106

소방산업공제조합	소방산업공제조합출자증권	21	21

정보통신공제조합	정보통신공제조합출자증권	156	156

기계설비건설공제조합	기계설비건설공제조합출자증권	245	245

한국증권금융(강남지점)	증권담보대출	한국토지신탁 상장주식	9,198	12,267

엔지니어링공제조합	기업운영자금대출	엔지니어링공제조합출자증권	2,672	5,276

NH농협은행	프로젝트파이낸싱(*2)	동부당진솔라출자증권	10,495	-

아이비케이연금보험㈜ 외	토지중도금대출	와이제이글로벌출자증권	30,000	245,085

NH농협은행	일반시설자금대출	토지	15,000	19,612

건물	7,673

합계	103,809	326,357

(*1) 연결실체의 공제조합 출자증권이 보증거래를 위해 건설공제조합 등에 포괄담보로 제공되어 있습니다.(*2) 상기 담보제공자산은 동부당진솔라의 태양광발전시설의 건설 및 운영을 위한 사업을 위한 차입금을 제공받기 위하여 지배기업인 동부건설이 소유하고 있는 종속회사 동부당진솔라의 주식을 담보로 제공하였습니다. 또한, 보험계약상의 권리에 대한 근질권 설정, 태양광설비에 대한 동산양도담보권 및 출자자약정서에 따른 의무를 부담하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 타인을 위해 제공한 담보 및 보증의 내용은 다음과같습니다.

(단위 : 백만원)

담보 제공자산	관련 채무내역

담보제공처	담보제공자산	내역	담보제공 주식수	담보설정 한도액	관련채무	채권자

신분당선㈜	주채무자 발행주식	SOC 담보제공	2,061,000	72,532	프로젝트 파이낸싱	한국산업은행 외

용마터널㈜	주채무자 발행주식	SOC 담보제공	336,000	33,735	프로젝트 파이낸싱	국민은행 외

제이영동고속도로㈜	주채무자 발행주식	SOC 담보제공	229,998	20,796	프로젝트 파이낸싱	신한은행 외

청정원주㈜	주채무자 발행주식	SOC 담보제공	106,680	32,240	프로젝트 파이낸싱	국민은행 외

수원순환도로㈜	주채무자 발행주식	SOC 담보제공	1,533,600	126,599	프로젝트 파이낸싱	한국산업은행 외

안동아트센터운영㈜	주채무자 발행주식	SOC 담보제공	148,710	34,795	프로젝트 파이낸싱	현대해상화재보험 외

포천한마음병영㈜	주채무자 발행주식	SOC 담보제공	79,308	44,481	프로젝트 파이낸싱	한국산업은행 외

행복미래학교㈜	주채무자 발행주식	SOC 담보제공	9,656	8,551	프로젝트 파이낸싱	교보생명보험 외

경주환경에너지㈜	주채무자 발행주식	SOC 담보제공	626,262	19,266	프로젝트 파이낸싱	국민은행 외

서서울고속도로㈜	주채무자 발행주식	SOC 담보제공	683,524	73,472	프로젝트 파이낸싱	국민은행 외

에이서비스㈜	주채무자 발행주식	SOC 담보제공	97,900	3,745	프로젝트 파이낸싱	신한은행 외

청람에듀빌6차㈜	주채무자 발행주식	PF대출 담보제공	6,296	8,552	프로젝트 파이낸싱	아이비케이연금보험㈜ 외

삼척한마음의료㈜	주채무자 발행주식	PF대출 담보제공	3,243	10,714	프로젝트 파이낸싱	농협은행 외

참기술인2차㈜	주채무자 발행주식	PF대출 담보제공	6,481	59,261	프로젝트 파이낸싱	우리은행

㈜케이씨아이	엔지니어링공제조합 출자증권	계약이행보증 등의 상호보증	3,464	17,378	선급금 등 연대보증	국토부 외

합계	5,932,122	566,117

38. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 주요 금융거래 약정사항의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

금융기관	차월한도	일반차입한도	법인채무보증(*2)	지급보증

우리은행	-	11,300	52,879	700

농협은행	4,500	86,073	103,831	-

전북은행	-	10,000	10,455	-

대구은행	-	10,000	-	-

하나은행	1,000	-	66,905	-

경남은행	-	4,000	-	-

산업은행	-	-	79,167	-

광주은행	-	-	36,267	-

수협은행	3,000	-	-	-

국민은행	-	3,000	70,000	-

신한은행	-	-	30	-

한국증권금융	-	6,000	-	-

서울보증보험	-	-	18,558	-

삼성생명보험	-	71,049	-	-

IBK연금보험	-	42,000	-	-

IBK캐피탈	-	101,776	25,230	-

한국캐피탈	-	-	5,522	-

NH농협캐피탈	-	30,000	-	-

한국주택금융공사	-	-	24,630	-

건설공제조합(*1)	-	95,777	600,855	-

엔지니어링공제조합	-	2,000	114,960	-

주택도시보증공사	-	-	1,287,552	-

저축은행 등	-	24,000	69,206	-

지역농협 등	-	-	67,786	-

합계	8,500	496,975	2,633,833	700

(*1) 지배기업이 건설공제조합으로부터 차입할 수 있는 한도총액 95,777백만원은 기본운영자금 27,000백만원, 일반담보운영자금 61,642백만원, 특별융자자금 7,135백만원으로 구성되어 있습니다.(*2) 당 법인채무보증은 각 금융기관에 제공된 연결실체의 사업과 관련된 보증채무액이며 확정된 채권액이 아니므로 변동될 수 있습니다.(*3) 상기 외 연결실체는 공급사로부터 제공받은 물품 및 서비스의 대가를 외상매출채권담보와 구매전용카드를 이용하여 지급하기 위해 농협은행 등과 약정을 체결하였습니다. 당분기말 현재 약정한도 금액은 40,000백만원이며 실행금액은 각각 5,026백만원 및 28,192백만원입니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 SOC 민간투자사업에 대한 자금보충의무 등과 관련하여 백지어음 및 수표 8매가 관련 금융기관에 견질로 제공되어 있습니다. 상기 외 연결실체가 금융기관으로부터 교부받은 수표 및 어음이 7매가 존재하나 회생절차 개시 이전에 교부된 것으로써 연결실체의 회생계획에 따라 실효된 것으로 판단하고 있습니다. 법원의 인가된 회생계획안에는 '채무자회사가 발행하여 견질 및 융통 등으로 제공된 어음 및 수표는 채권회수 등 어떤 목적으로도 추심 또는 교환에 회부할 수 없으며, 본 회생계획안에서 정한 변제기일에 어음, 수표, 사채권증서의 원본을 회사에 반환하고 위 어음 또는 수표에 의해 담보되는 채권(피담보채권) 등을 회생계획에 따라 변제받습니다. 채권자가 어음 및 수표, 사채권증서의 원본을 분실하였을 경우에는 제권판결 등 이를 무효화하는 법적절차를 완료한 이후에 회생계획안의 권리변경 및 변제비율에 따라 변제받을 수 있습니다.'라고 되어 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인(특수관계자 제외)을 위하여 제공한공사이행보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

보증을 받는 자	보증금액(한도)	공사이행보증 등 내역

두산건설	40,900	시공연대보증(*1)

두류동 공동주택 수분양자	5,619	중도금대출보증

해운대삼성맨션 조합	13,780	PF대출보증

재송역오피스텔 수분양자	99,600	중도금대출보증

세종시P4 수분양자	208,000	중도금대출보증

당진수청1지구 수분양자	51,264	중도금대출보증

충무로생활숙박시설 수분양자	80,640	중도금대출보증

충무로생활숙박시설 근린생활시설 수분양자	12,689	중도금대출보증

여주교동지역주택조합원	8,740	중도금대출보증

지행동 수분양자	15,600	중도금대출보증

의왕고천 수분양자	2,419	중도금대출보증

논현동 오피스텔 수분양자	118,820	중도금대출보증

당진수청1지구 3BL 수분양자	50,400	중도금대출보증

여주교동지역주택 일반분양자	8,520	중도금대출보증

대구 두류동 지역주택조합 수분양자	28,399	중도금대출보증

대구 두류동 지역주택조합 수분양자	10,400	중도금대출보증

시지경북타운 가로주택정비사업 수분양자	2,415	중도금대출보증

이천 안흥동 수분양자	21,528	중도금대출보증

대우건설 외 3개사	72,173	토지매매 반환채권 담보대출 관련 채무 연대보증

㈜성원산업	127,164	PF대출보증

영동포2가가로주택 수분양자	6,121	중도금대출보증

김포한강신도시지식산업센터 수분양자	92,991	중도금대출보증

대구 파동 수분양자	102,180	중도금대출보증

아르스헥사프리포트인천공항피에프브이㈜	1,347	사업이행연대보증

대구 두류동 지역주택조합	115,000	자금보충약정

SOC 사업	30,310	자금보충약정

합계	1,327,019

(*1) 시공연대보증은 회생채권으로 판단되며 회생채권 신고내역이 없어 실제 부담하는 의무는 없을 것으로 예상됩니다.보고기간종료일 현재 연결실체는 상기 보증 금액 외에 주택도시보증공사를 통해 동두천 지행동 공동주택 신축공사 등과 관련하여 1,275,114백만원을 한도로 간접적으로 보증을 제공하고 있습니다.연결실체는 인천논현 소래지구 오피스텔 신축공사 등에 책임준공 미이행시 조건부채무인수약정(한도: 2,061,490백만원)을 체결하고 있습니다.상기 보증 내역은 연결실체가 제공하는 보증의 총 한도금액이며, 실제 부담하는 금액과는 다릅니다.(4) 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 보증내역은다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

내용	제공처	한도	보증잔액

선급금 보증	엔지니어링공제조합	89,071	63,731

이행(손해배상) 보증	엔지니어링공제조합	178,142	55,626

이행지급보증	서울보증보험	1,304	1,304

PF 보증	주택도시보증공사	1,856	1,856

(5) 당분기말 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

보험회사	보험종류	보험금액

건설기술용역공제조합	손해배상보험	10,846

(6) 재무투자자에 대한 주식매수청구권의 발행연결실체는 신분당선 사업과 관련하여, 관리운영자의 귀책사유로 관리운영계약 또는 실시협약상의 해지사유가 발생하는 경우 재무출자자의 출자주식을 액면가액(당분기 현재 재무투자자 출자총액 682억원 중 지분해당액 49억원)에 연복리 7.9%를 가산한 금액으로 재매입하는 약정이 체결되어 있습니다.또한, 수원외곽순환(북부)도로 민간투자사업 관련하여 일정 요건에 해당되고 재무투자자가 권리를 행사하는 경우 재무투자자의 출자주식을 일정금액(총 출자금액 200억 중 시공사 지분해당액으로 약 77억원 상당)으로 재매입하는 약정이 체결되어 있습니다.또한 재무출자자가 사업시행자와 체결한 후순위 대출액에 대해서도 상기 사유 발생시 건설출자자가 이를 매수하는 약정(총 대출액 중 시공사 지분해당액으로 약 92억원 한도)이 체결되어 있습니다.(7) 보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

사건명	원고/피고	진행상황	소송가액

사건>

회생채권자표기재무효확인소	행복제일차	3심중	33,997

청구이의	행복제일차 유한회사	1심중	19,658

공사대금 등	강원랜드	1심중	10,534

법인세부과처분취소	용산세무서장	3심중	2,285

대여금 회수 청구	영등포1-2도시환경조합 외 6명	1심중	2,036

기타	도원이앤씨 외 9건	1심 및 상고심 계류 중	6,345

합계	74,855

사건>

손해배상	주식회사 이화글로텍 외 4	1심중	15,800

구상금	세종가재마을4단지입주자대표회의	1심중	11,188

손해배상	래미안 안양메가트리아 입주자대표회의	1심중	10,784

손해배상	김포풍무푸르지오아파트 입주자대표회의	1심중	10,632

손해배상	김포풍무푸르지오아파트 입주자대표회의	1심중	10,000

손해배상	래미안 안양메가트리아 입주자대표회의	1심중	6,000

채무부존재확인	강원랜드	1심중	6,480

손해배상	충주시	1심중	2,251

기타	국제건설산업 외 10건	1심 및 상고심 계류 중	2,741

합계	75,876

(*) 연결실체는 보고기간종료일 현재 상기 소송에 대하여 1심 이상 패소 판결되거나 패소가능성이 높은 금액 752백만원을 회생채무(피고소송)로 계상하였습니다. 그 외 소송사건은 당분기 현재로서는 상기 소송사건들에 대한 최종 재판결과를 예측할 수 없으므로 당사는 소송의 결과로 인한 영향을 재무제표에 계상하지 않았습니다.상기 소송 외 회생채무 조사재판등과 관련하여 주석43(회생채무)에서 현실화예상액을 추정하여 부채로 계상하였습니다.(8) 연결실체는 하나은행에 USD 900,000의 외화지급보증 약정을 맺고 있으며, 당분기말 현재 알제리 철도설계와 관련하여 EUR335,390, DZD22,986,891의 계약이행지급보증을, 인도네시아 수자원 설계와 관련하여 USD316,012의 선수금환급지급보증을 제공 받고 있습니다.(9) 연결실체는 ㈜HJ중공업의 지분(이하 "대상 지분") 취득을 위하여 에코프라임마린퍼시픽 유한회사(이하 "본 회사")에 후순위출자자로 지분을 투자하였으며 이와 관련하여 주주간계약(이하 "본 계약")을 체결하였습니다.본 계약에 따라 선순위출자자는 출자일로부터 1년 이후부터 존속기간 만료일 1개월 전까지 대상 지분 중 일부를 매각할 수 있습니다. 연결실체는 해당 지분 매각을 통한 정산 금액이 일정 금액(선순위출자자의 출자원금에 내부수익률 6%를 가산한 금액)에 미달하면 그 금액의 50%를 보충해주는 약정을 맺고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결실체는 이와 관련하여 파생상품금융부채 17,534백만원을 인식하고 있습니다.또한, 선순위출자자가 대상 지분을 모두 매각하지 못하여 당사의 자금보충의무가 소멸되었을 때, 당사는 선순위출자자의 지분에 대한 매수선택권을 갖습니다.

39. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 백만원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

사용된 원재료비	88,335	-	88,335

임직원보상	34,212	13,055	47,267

외주비	223,003	-	223,003

장비비	5,870	-	5,870

수도광열비	2,038	19	2,057

세금과공과	1,036	579	1,615

임차료	1,943	296	2,239

감가상각비	2,096	1,389	3,485

무형자산상각비	33	176	209

보험료	9,120	81	9,201

지급수수료	19,074	5,636	24,710

대손상각비(환입)	-	586	586

기타	(10,550)	2,228	(8,322)

합계	376,210	24,045	400,255

(전분기)

(단위 : 백만원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

사용된 원재료비	54,774	-	54,774

임직원보상	28,503	11,806	40,309

외주비	119,065	-	119,065

장비비	3,689	-	3,689

수도광열비	1,211	14	1,225

세금과공과	1,036	866	1,902

임차료	1,489	116	1,605

감가상각비	2,171	1,420	3,591

무형자산상각비	22	103	125

보험료	7,402	61	7,463

지급수수료	16,829	7,431	24,260

대손상각비(환입)	-	(213)	(213)

기타	5,083	2,492	7,575

합계	241,274	24,096	265,370

40. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.연결실체의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전분기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

차입금및사채 총계	488,149	465,458

차감: 현금및현금성자산	78,273	86,812

순차입금	409,876	378,646

자본총계	574,138	583,588

자본총계 대비 순차입금 비율(%)	71.39%	64.88%

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품 등을 이용하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전분기와 동일합니다.1) 이자율위험보고기간종료일 현재 이자율 변동 위험에 노출된 금융부채는 변동금리부 차입금29,001백만원입니다.다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시, 변동금리 금융부채가 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	101	(101)

2) 가격위험연결실체는 공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 금융자산은 117,420백만원으로, 다른변수가 일정하고 금융상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 10,720백만원입니다.3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

금융보증계약(*1)	1,127,734	1,127,734

(*1) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간종료일 및 전기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 각각 4,126백만원 및 4,671백만원이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다(주석 20 참조). 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.4) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.연결실체가 보유하고 있는 금융자산을 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 대손충당금 등을 포함하지 아니한 금액입니다.

(단위 : 백만원)

구분	1년미만	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

현금및현금성자산	78,273	-	-	78,273

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	44,892	44,892

매출채권및수취채권	361,408	94,595	107,612	563,615

기타금융자산	1,994	12	-	2,006

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	26,082	1,628	44,818	72,528

합계	467,757	96,235	197,322	761,314

보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	267,428	319	-	267,747

차입금및사채	157,195	357,976	-	515,171

미지급배당금	11,559	-	-	11,559

금융보증계약	217,422	895,225	15,087	1,127,734

파생상품부채	-	17,534	-	17,534

회생채무	20,087	-	5,816	25,903

합계	673,691	1,271,054	20,903	1,965,648

상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간 말 현재의 예측에 근거하여 연결실체는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 연결실체에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

41. 금융상품의 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

지분증권	12,277	-	32,516	44,793

채무증권	-	27,862	44,765	72,627

파생상품금융부채	-	-	17,534	17,534

합계	12,277	27,862	94,815	134,954

(전기말)

(단위 : 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

지분증권	12,194	-	32,366	44,560

채무증권	-	1,810	44,657	46,467

파생상품금융부채	-	-	17,534	17,534

합계	12,194	1,810	94,557	108,561

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체 공정가치 서열체계에서 수준 2 및 수준 3으로분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법

시장성없는 지분증권	32,516	수준3	현금흐름할인법, 순자산가치평가 등

채무증권	44,765	수준3

파생상품부채	17,534	수준3

채무증권	27,862	수준2

(3) 보고기간종료일 현재 수준3으로 분류되는 공정가치측정금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 백만원)

구분	기초금액	기타포괄손익	당기손익	취득	처분	대체	기말

비상장주식	32,366	150	-	-	-	-	32,516

채무증권	44,657	-	190	-	-	(82)	44,765

파생상품부채	17,534	-	-	-	-	-	17,534

합계	94,557	150	190	-	-	(82)	94,815

(전기)

(단위 : 백만원)

구분	기초금액	기타포괄손익	당기손익	취득	처분	대체	기말

비상장주식	20,321	11,524	-	521	-	-	32,366

채무증권	57,613	-	1,395	1,650	(10,001)	(6,000)	44,657

파생상품부채	-	-	-	17,534	-	-	17,534

합계	77,934	11,524	1,395	19,705	(10,001)	(6,000)	94,557

(4) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 서열체계간 재분류 내역은 없습니다.

42. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

이자수익	(3,732)	(2,468)

유무형자산처분이익	(53)	(91)

기타의대손충당금환입	-	(577)

종속기업투자주식처분이익(*1)	-	(27,604)

채무면제이익	(1)	(3,219)

배당금수익	(977)	-

금융보증수익	(544)	(259)

이자비용	2,180	1,708

법인세비용	(6,976)	6,859

대손상각비 및 기타의대손상각비	1,254	(213)

유무형자산처분손실	34	-

유무형자산감가상각비	3,694	3,716

퇴직급여	1,635	1,587

회생충당부채환입	(177)	(4)

회생충당부채전입	69	52

지분법손익	7,495	3,544

기타 현금의 유출이 없는 수익 비용 등	(266)	(311)

합계	3,635	(17,280)

(*1) 전분기 중 에스웨스트피에프브이㈜의 지분을 전량 매각하여 연결대상종속기업에서 제외되어 중단영업에 포함됨에 따라 인식한 처분이익이며, 전분기 중단영업이익에 포함되어 있습니다(주석44 참조).(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(5,819)	11,277

미청구공사의 증가	(8,539)	(75,772)

기타수취채권의 증가	(15,626)	(5,970)

기타유동자산의 증가	(79,725)	(102,162)

재고자산의 감소(증가)	(12,908)	6,859

매입채무의 증가(감소)	26,589	(3,845)

초과청구공사의 감소	(15,842)	(16,248)

기타채무의 감소	(799)	(458)

기타부채의 증가	118,450	90,971

하자보수충당부채의 감소	(1,986)	(2,863)

퇴직금의 지급	(1,913)	(1,673)

사외적립자산의 감소	1,609	973

공사손실충당부채의 증가	1,488	1,938

기타	555	(12)

합계	5,534	(96,985)

(3) 연결실체는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

하자보수충당부채의 유동성대체	1,850	2,312

회생채무의 출자전환 등	2	5,053

사용권자산 및 리스부채의 인식	1,579	6,840

리스부채의 유동성 대체	1,068	2,082

배당 결의에 따른 이익잉여금 대체	11,559	20,675

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-

선급금의 유무형자산 대체	-	-

건물취득 미지급금	-	419

건설중인자산의 건물 대체	-	110

건설용지 대체	-	799

사채 및 차입금의 유동성 대체	264,488	-

매각예정자산 대체	-	12,955

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	기초	현금 변동	비현금 변동	기말

신규발생	출자전환 등 기타

단기차입금	181,186	(45,556)	-	203,565	339,195

장기차입금 및 사채	284,272	65,636	-	(200,954)	148,954

회생채무	26,081	(3)	3	(178)	25,903

리스부채	55,950	(2,777)	1,537	378	55,088

재무활동으로부터의 총 부채	547,489	17,300	1,540	2,811	569,140

43. 회생채무

연결실체는 2015년 7월 3일자로 서울중앙지방법원의 회생계획안 인가 결정에 따라 회사의 채무가 조정되었으며, 이와 관련한 사항은 다음과 같습니다.(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 채무조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	전기이월	증가	감소	변제대상채권	출자전환(*1)	변제(*2)	현할차 상계	변제후잔액

회생채권	대여채무	-	-	-	-	-	-	-	-

신탁채무(예금반환채권)	19,658	-	-	19,658	-	-	-	19,658

손해배상채무	9	-	-	9	-	-	-	9

상거래채무(소액)	63	-	-	63	-	-	-	63

상거래채무(일반)	124	-	-	124	-	-	-	124

회사채채무	73	-	-	73	-	-	-	73

미발생구상채무	1	3	-	4	(1)	(3)	-	-

미발생손해배상채무	160	-	-	160	-	-	-	160

소계	20,088	3	-	20,091	(1)	(3)	-	20,087

확정회생채무 계	20,088	3	-	20,091	(1)	(3)	-	20,087

미확정채무	보증채무 등 현실화예상액(*3)	5,993	-	(177)	5,816	5,816

합계	26,081	3	(177)	25,907	(1)	(3)	-	25,903

유동성대체	(20,087)

비유동회생채무 계	5,816

(*1) 채무조정으로 인하여 출자전환된 채무금액으로 동 출자전환에 의해 발행되는 주식에 대하여는 회생계획인가일 현재 공정가치로 평가하였으며, 동 금액과 출자전환대상채무의 장부금액과의 차이를 채무면제이익으로 인식하였습니다.(*2) 당분기 중 현금변제되었거나 자산과 상계처리한 것을 포함한 금액입니다.(*3) 보증채무, 미확정구상채무 등 미확정채무 중 향후 확정채무로 전환될 가능성이 높은 금액(현실화예상액을 현금변제예상액과 평가기준일 현재 주가를 반영한 출자전환예상액으로 추정)을 장부에 반영하였습니다. 이 밖에 확정채무로 전환될 가능성이 낮아 장부에 반영하지 않은 회생채무 중 미발생구상채무, 미정산반환채무, 미발생손해배상채무와 관련한 금액은 당분기 현재 1,160백만원입니다.(*4) 회생기간동안 현금변제할 명목금액과 동 금액의 현재가치와의 차이를 채무면제이익으로 인식하였습니다.(2) 변경회생계획안의 주요 내용1) M 추진 결과○ 회생계획 인가 후 M 추진하여 키스톤에코프라임 주식회사를 인수자로 결정함○ 2016년 6월 27일 인수자와 M 위한 투자계약을 체결하였고 투자계약의 내용에 따라 변경회생계획안을 제출함2) 변제재원○ 인수대금(2,060억원) 중 매각주간사 수수료, 실사기준일 이후 회생담보권 및 회생채권에 대한 변제액을 제외한 200,835,329,055원을 변제재원으로 함3) 변제기일○ 특별히 정한 경우 외에는 본 변경회생계획안 인가 후 인수자에게 발행하는 신주의 유상증자 효력발생일로부터 20영업일 이내로서 회생법원의 허가를 얻어 정해진 날을 말함4) 회생담보권의 권리변경 및 변제방법가. 회생담보권(구상채권)○ 원금, 개시 전 이자 및 변경인가 전 개시 후 이자 : 확정채권액{원회생계획상 현금변제해야 할 금액을 조기변제 할인율(연 4%)로 할인한 금액, 이하 같음} 전액 변제○ 변경인가 후 개시 후 이자 : 연 4.0%나. 회생담보권(물상보증, 보증채권)○ 담보목적물의 변경(물상보증의 경우) : 채무자 회사가 ㈜동부하이텍을 위하여 제공한 것으로서 원회생계획에 따라 존속하는 담보권(주식)은 소멸하고, 채무자 회사가 그 대체로 제공하는 예금채권을 그 목적물로 하는 회생담보권(질권)으로 변경되어 존속○ 원금 및 개시 전 이자우선 주채무자로부터 변제받거나 주채무자 또는 제3자로부터 변제 또는 제공받은 담보물을 처분하여 변제.주채무자에 대한 담보권 실행 후 또는 주채무자의 불이행 상태가 원회생계획의 인가일로부터 1년(단, 주채무의 변제기일이 원회생계획의 인가일 이후 도래하는 경우에는 그 변제기일로부터 1년) 동안 계속되는 경우, 채무자 회사가 제공한 담보물을 처분하여 변제 후 미변제 잔액은 면제(물상보증의 경우) 또는 채무자의 변제사유가 발생한 날이 속한 다음 달 말일에 미변제 잔액 전액 현금변제(보증채권의 경우)○ 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제5) 회생채권의 권리변경과 변제방법가. 회생채권(대여금채권, 손해배상채권, 일반상거래채권, 소액상거래채권, 회사채채권, 특수관계인 대여금채권, 특수관계인 상거래채권, 특수관계인 회사채채권)○ 원금 및 개시 전 이자 : 확정채권액 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분의 미변제액은 현금변제. 위 금액을 제외한 잔액의 78.976693395%를 현금변제하고, 나머지는 출자전환 후 무상소각함○ 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제나. 회생채권(구상채권)○ 원금 및 개시 전 이자① 원회생계획상 출자전환의 대상이 되는 채권 부분 : 원금 및 개시 전 이자의 53%를 출자전환 후 5:1 병합② 원회생계획상 현금변제의 대상이 되는 채권 부분 : 확정채권액 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분의 미변제액은 현금변제. 위 금액을 제외한 잔액의 78.976693395%를 현금변제하고, 나머지는 출자전환 후 무상소각확정채권액의 78.976693395%를 현금변제하고, 나머지는 출자전환 후 무상소각○ 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제다. 회생채권(임원급여채권, 과징금채권)○ 원금 및 개시 전 이자 : 확정채권액의 78.976693395%를 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각○ 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제라. 회생채권(임차보증금반환채권, 특수관계인 임차보증금반환채권)○ 원금 : ① 변제기일 이전 임대차기간 만료 또는 중도 해지 후 임차인이 임대목적물을 인도할 때에는 변제기일에 현금변제 ② 변제기일 이후 이러한 반환사유 발생시에는 즉시 현금변제○ 개시 전 이자 및 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제마. 회생채권(담보신탁)(부동산, 예금)○ 원금 및 개시 전 이자 :확정채권액의 78.976693395%를 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각담보신탁 물건의 처분대금으로 변제. 미변제 잔액은 아래와 같이 변제① 원회생계획상 출자전환의 대상이 되는 채권 부분 : 미변제 잔액의 53%는 출자전환 후 5:1 병합② 원회생계획상 현금변제의 대상이 되는 채권 부분 : 미변제 잔액의 47% 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분은 전액을, 이를 제외한 금액은 처분대금을 재원으로 하는 변제완료일 기준으로 원회생계획상 조기변제 할인율(연 4.0%)로 할인한 금액의 78.976693395%를 위 변제완료일이 속한 달의 다음 달 말일에 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각○ 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제바. 회생채권(보증채권)○ 원금 및 개시 전 이자 :우선 주채무자로부터 변제받거나, 주채무자 또는 제3자로부터 제공받은 담보물건을 처분하여 변제받도록 함. 주채무자에 대한 담보권 실행 후 또는 주채무자가 변제하여야 할 주채무를 이행하지 않고 그 불이행 상태가 원회생계획의 인가일로부터 1년(단, 주채무의 변제기일이 원회생계획의 인가일 이후 도래하는 경우에는 그 변제기일로부터 1년) 동안 계속되는 경우 아래와 같이 변제대상이 되는 채권 부분>원금 및 개시 전 이자의 53%는 출자전환 후 5:1병합대상이 되는 채권 부분>원금 및 개시 전 이자의 47% 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분은 전액을, 이를 제외한 금액은 원회생계획상 조기변제 할인율(연 4.0%)로 할인한 후 그 금액의 78.976693395%를 위 변제사유가 발생한 날이 속한 달의 다음 달 말일에 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각○ 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제사. 회생채권(미발생구상채권, 미발생손해배상채권)○ 원금 및 개시 전 이자 :보증기관 등의 대위변제로 인한 구상책임 또는 채무자 회사의 손해배상책임이 확정될 경우 변제책임이 확정된 날을 기준으로 아래와 같이 권리변경 및 변제방법을 정함대상이 되는 채권 부분>원금 및 개시 전 이자의 53%는 출자전환 후 5:1 병합대상이 되는 채권 부분>원금 및 개시 전 이자의 47% 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분은 전액을, 이를 제외한 금액은 원회생계획상 조기변제 할인율(연 4.0%)로 할인한 후 그 금액의 78.976693395%를 위 변제책임이 확정된 날이 속한 달의 다음 달 말일에 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각○ 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제아. 회생채권(미정산반환채권, 하자보수보증금반환채권)○ 원금 및 개시 전 이자 : 거래 종결 후 변제사유 발생 또는 하자보수보증금 반환사유 발생시 그 사유가 확정된 날이 속한 달의 다음 달 말일에 78.976693395%를 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각○ 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제자. 조세 등 채권 ○ 원회생계획 인가 후 변제 등으로 소멸되어 변동된 후의 잔액을 현금변제 6) 주주의 권리변경과 신주의 발행가. 출자전환에 의한 신주발행○ 원회생계획상 출자전환이 예정된 채권 부분에 대하여는 출자전환한 후 그 발행 주식을 5:1로 병합○ 위 5)항 기재 회생채권 중 출자전환의 대상이 되는 채권에 대하여는 출자전환 후 전량 무상소각함. 이로 인하여 당분기 중 보통주 47주 및 자본금 235천원이 증가 후 감소하였으며, 출자전환된 회생채무의 장부가와 출자전환에 의해 발행된 주식의 공정가치와 차이인 채무면제이익 235천원과 감자차익 235천원이 발생함나. 주식재병합에 의한 자본 감소○ 기존 주식(출자전환에 의하여 발행된 주식 포함)에 대하여 9:7로 재병합함. 이로 인하여 당분기 중 보통주 12주가 감소하였으며, 보통주 자본금 60천원이 감소하고 감자차익 60천원이 발생함다. 유상증자에 의한 신주발행○ 제3자 배정 유상증자방식으로 주당 액면금액 5,000원, 주당 발행가액 8,755원인 기명식 보통주식 14,117,647주를 신주발행하고 M 인수자인 키스톤에코프라임 주식회사가 이를 인수7) 회사분할○ 채무자 회사가 진행 중인 부인권 소송(4건)을 수행하기 위하여 분할신설회사(동부자산관리 주식회사)를 설립(3) 원회생계획안의 주요 내용1) 회생담보권 및 회생채권의 권리변경과 변경방법가. 회생채권 대여채무원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.나. 회생채권 신탁채무(부동산)원금 및 개시전이자는 우선 담보신탁 물건을 처분하여 변제받도록 하되, 변제되지 않은 원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금 변제합니다. 현금변제할금액은 회생채권 대여채무의 연도별 변제율로 변제합니다. 단, 채무자가 변제할 사유가 제2차연도(2016년) 이후에 발생하는 경우에는 이미 변제기일이 경과된 채권은 그후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.다. 회생채권 신탁채무(예금)원금 및 개시전이자는 우선 담보신탁 물건을 처분하여 변제받도록 하되, 변제되지 않은 원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금 변제합니다. 현금변제할 금액은 회생채권 대여채무의 연도별 변제율로 변제합니다. 단, 채무자가 변제할 사유가 제2차연도(2016년) 이후에 발생하는 경우에는 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.라. 회생채권 신탁채무(예금반환채권)원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.마. 회생채권 확정구상채무원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.바. 회생채권 손해배상채무원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.사. 회생채권 소액상거래채무원금 및 개시전이자의 일천만원까지는 출자전환 없이 100%를 제1차연도(2015년)에현금변제하고 일천만원을 초과하는 금액에 대해서는 50%는 출자전환하고 50%는 현금변제하되 현금변제할 금액은 제2차연도(2016년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.아. 회생채권 일반상거래채무원금 및 개시전이자의 50%는 출자전환하고 50%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.자. 회생채권 회사채채무원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.차. 회생채권 임대보증금채무시인된 임대보증금(이하“종전임대보증금”이라 함) 원금은 임대차계약기간이 만료되거나 중도에 적법하게 해지되어 반환사유가 발생하고 임차인이 임대목적물을 인도하는 경우에는 해당목적물을 제3자에게 임대하여 받는 임대보증금으로 종전임대보증금을 현금변제합니다. 만약, 임대목적물이 재임대되지 않거나 제3자로부터 받는 임대보증금이 종전임대보증금에 미치지 못하는 경우에는 그 미반환 임대보증금은 임대차기간의 종료일로부터 3개월 이내에 현금변제합니다. 임대차계약기간이 만료되어 종전임차인과 재계약을 하는데 새로운 임대보증금이 종전임대보증금에 미치지 못하는 경우에는 종전임대보증금과 새로운 임대보증금의 차액은 종전 임대차기간의 종료일로부터 3개월 이내에 현금변제합니다. 해당 임대목적물을 매각하는 경우에는 매수인으로 하여금 임대보증금채무를 인수하도록 하고, 매수인이 임대보증금채무를 인수하지 않거나 임차인이 인수에 대해 이의를 제기한 경우에는 매각대금으로 종전임대보증금을 전액 현금변제합니다. 매각대금으로 종전임대보증금 전액을 변제하지 못하는 경우에는 임대목적물을 인도한 후 3개월 이내에 미변제 임대보증금을 현금변제합니다. 개시전이자 및 개시후이자는 면제합니다카. 회생채권 하자예수보증금채무시인된 하자예수보증금채무는 하자보수의무기간이 종료되거나, 하자보수의무기간 종료전에 채권자가 하자예수보증금에 갈음하는 하자보수보증서를 채무자에게 제출하는 경우 그로부터 3개월 이내에 전액 현금변제합니다. 단, 채권자의 하자보수의무 불이행으로 채무자가 하자보수를 위해 투입된 비용이 있는 경우 이를 공제한 잔액을 변제합니다. 개시전이자 및 개시후이자는 면제합니다.타. 회생채권 과징금채무원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 단, 본 과징금에 대해서는 채무자가 회생채권자(공정거래위원회위원장)를 상대로 과징금납부명령 취소소송(사건번호 : 서울고등법원 2015누35095호, 2015누33181호)을 제기하여 소송계속 중인 바, 확정된 법원판결에 따라 회생채권자가 과징금부과에 관한 재처분을 하여 과징금의 액수가 변경될 경우, 변경된 과징금에 대해서 위 권리변경과 변제방법으로 처리합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.파. 회생채권 임원급여채무원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.하. 회생채권 특수관계인 임원급여채무원금 및 개시전이자의 100%를 면제합니다. 개시후이자는 면제합니다.거. 회생채권 특수관계인 회사채채무원금 및 개시전이자의 85%는 출자전환하고 15%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.너. 회생채권 특수관계인 상거래채무원금 및 개시전이자의 85%는 출자전환하고 15%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.더. 회생채권 특수관계인 대여채무원금 및 개시전이자의 85%는 출자전환하고 15%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.러. 회생채권 특수관계인 임대보증금채무시인된 임대보증금(이하“종전임대보증금”이라 함) 원금은 임대차 계약기간이 만료되거나 중도에 적법하게 해지되어 반환사유가 발생하고 임차인이 임대목적물을 인도하는 경우에는 해당목적물을 제3자에게 임대하여 받는 임대보증금으로 종전임대보증금을 현금변제합니다. 만약, 임대목적물이 재임대되지 않거나 제3자로부터 받는 임대보증금이 종전임대보증금에 미치지 못하는 경우에는 그 미반환 임대보증금은 임대차기간의 종료일로부터 3개월 이내에 현금변제합니다. 임대차계약기간이 만료되어 종전 임차인과 재계약을 하는데 새로운 임대보증금이 종전임대보증금에 미치지 못하는 경우에는 종전임대보증금과 새로운 임대보증금의 차액은 종전 임대차기간의 종료일로부터 3개월 이내에 현금변제합니다. 해당 임대목적물을 매각하는 경우에는 매수인으로 하여금 임대보증금채무를 인수하도록 하고 매수인이 임대보증금채무를 인수하지 않거나 임차인이 인수에 대해 이의를 제기한 경우에는 매각대금으로 종전임대보증금을 전액 현금변제합니다. 매각대금으로 종전임대보증금 전액을 변제하지 못하는 경우에는 임대목적물을 인도 후 3개월 이내에 미변제 임대보증금을 현금변제합니다. 개시전이자 및 개시후이자는 면제합니다.2) 조세채권의 권리변경과 변경방법① 채무자회생 및 파산에 관한 법률 제140조 제2항에 의하여 인가결정일 이후 변제기일까지 국세징수법 또는 국세징수의 예에 의한 징수 및 체납처분은 유예되고, 채무자는 회생계획인가 결정 전일까지 발생한 조세 등 채권의 가산금 및 중가산금을 포함한 금액을 100% 현금변제하며, 현금변제할 금액은 제1차연도(2015년)부터 제3차연도(2017년)까지 3년간 매년 균등 분할하여 변제합니다.② 다툼이 있는 경우에는 이의신청 또는 소송의 제기 등을 통하여 확정합니다.3) 주주의 권리변경과 신주의 발행① 출자전환에 의한 신주 발행연결실체는 당분기 중 2015년 7월 3일 회생계획안 인가결정에 의거하여 제3자 배정증자방식으로 회생채권의 출자전환을 실시하였습니다. 이로 인하여 당분기중 보통주 269주 및 자본금 1백만원이 증가하였으며, 출자전환된 회생채무의 장부가와 출자전환에 의해 발행된 주식의 공정가치와 차이를 채무면제이익 1백만원 및 주식할인발행차금 1백만원으로 인식하였습니다. 출자전환에 의한 신주발행은 회생채권 대여채무, 회생채권 신탁채무(예금반환채권), 회생채권 확정구상채무, 회생채권 손해배상채무, 회생채권 소액상거래채무, 회생채권 일반상거래채무, 회생채권 회사채채무, 회생채권 보증채무, 회생채권 과징금채무, 회생채권 미확정구상채무, 회생채권 미확정손해배상채무,회생채권 임원급여채무, 회생채권 특수관계인 회사채채무, 회생채권 특수관계인 상거래채무, 회생채권 특수관계인 대여채무, 회생채권 특수관계인 보증채무에 대하여 출자전환 채권액 5,000원을 액면가 5,000원의 보통주 1주로 발행합니다. 단, 출자전환으로 인하여 발생하는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각합니다. 출자전환에 의한 신주발행은 주식병합에 의한 자본감소의 효력발생일로부터 6영업일에 효력이 발생하며, 관리인이 법원의 허가를 얻어 신주를 발행합니다. 단, 회생채권 보증채무, 회생채권 미확정구상채무, 회생채권 미확정손해배상채무,회생채권 특수관계인 보증채무는 채무자가 변제할 사유 발생일이 속한 다음 기 초일에 효력이 발생합니다.② 출자전환 후 주식 병합에 의한 자본 감소연결실체는 당분기 중 2015년 7월 3일 회생계획안 인가결정에 의거하여 출자전환된 주식을 5:1로 재병합하였습니다. 이로 인하여 당분기중 보통주 216주 및 자본금 1백만원이 감소하였으며, 감자차익이 1백만원이 발생하였습니다.회생채권의 출자전환 후 회사 자본금 규모의 적정화를 위하여 출자전환된 주식을 대상(미확정채무 등이 확정되어 출자전환되는 경우도 재병합 대상에 포함)으로 액면가 5,000원의 보통주와 우선주 각각 5주를 액면가 5,000원의 보통주와 우선주 각각 1주로 재병합 합니다. 다만, 회생채권 특수관계인 회사채채무, 회생채권 특수관계인 상거래채무, 회생채권 특수관계인 대여채무, 회생채권 특수관계인 보증채무, 회생채권 과징금채무에 대하여 출자전환된 주식은 전량 무상소각합니다. 단, 주식 재병합으로 인하여 발생하는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각합니다. 주식 재병합에 따른 자본감소의 효력은 출자전환에 의한 신주발행의 효력발생일로부터 9영업일에 발생합니다.44. 중단영업(1) 연결실체는 전분기 중 에스웨스트피에프브이㈜의 지분 전부(93%)를 처분하여 연결실체의 종속기업에서 제외하고 관련된 손익은 중단영업으로 표시하였습니다.(2) 중단영업으로부터의 손익 (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 중단영업처분이익 - 27,604 중단영업으로부터의 손익 - 27,604 45. 보고기간 후 사건지배기업은 역촌센트레빌 아스테리움 시그니처 분양계약자의 중도금 대출과 관련하여 44,472백만원의 연대보증을 제공하기로 2023년 4월 20일자 이사회에서 결의하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 55 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 54 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 55 기 1분기말 제 54 기말 자산 유동자산 863,036,050,983 768,664,704,073 현금및현금성자산 54,642,159,800 57,906,581,811 매출채권 76,480,084,772 77,185,258,421 기타수취채권 215,306,375,087 182,192,405,730 미청구공사 256,840,353,212 237,021,196,604 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 25,825,842,464 기타유동금융자산 603,848,214 703,708,849 재고자산 98,290,907,113 90,726,996,086 기타유동자산 135,046,480,321 122,928,556,572 비유동자산 489,778,873,263 487,510,003,030 기타수취채권 161,845,085,657 155,936,033,176 당기손익-공정가치 측정 금융자산 38,233,347,217 38,252,966,043 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 37,819,706,933 37,586,623,126 종속기업및관계기업투자 180,363,372,657 180,363,372,657 기타비유동금융자산 12,018,970 12,018,970 순확정급여자산 2,394,477,729 투자부동산 9,537,010,493 9,541,797,647 유형자산 39,961,103,005 40,746,808,363 무형자산 5,828,725,275 6,523,303,601 기타비유동자산 16,178,503,056 16,152,601,718 자산총계 1,352,814,924,246 1,256,174,707,103 부채 유동부채 619,336,493,931 513,868,123,519 매입채무 및 기타유동채무 260,055,066,554 224,830,414,417 초과청구공사 21,567,452,246 37,025,113,083 유동성 차입금 및 사채 128,127,673,909 128,878,693,213 유동성충당부채 13,078,943,600 9,136,888,180 기타유동금융부채 13,837,599,361 275,395,040 기타유동부채 154,841,389,708 82,078,335,014 당기법인세부채 790,604,523 4,788,183,735 유동리스부채 6,951,141,746 6,766,893,403 유동회생채무 20,086,622,284 20,088,207,434 비유동부채 162,668,778,125 173,999,197,966 장기매입채무 및 기타비유동채무 293,240,011 290,613,719 비유동성 차입금 및 사채 89,029,969,731 93,374,045,252 기타비유동금융부채 19,830,563,486 22,538,803,911 순확정급여부채 1,221,094,441 비유동충당부채 16,540,466,478 20,962,915,568 비유동리스부채 29,937,760,027 30,839,952,048 비유동회생채무 5,815,683,951 5,992,867,468 부채총계 782,005,272,056 687,867,321,485 자본 자본금 115,663,740,000 115,663,535,000 자본잉여금 299,392,190,088 299,390,911,568 기타불입자본 (190,090,512,691) (190,089,071,671) 기타포괄손익누계액 (12,365,238,654) (12,224,164,925) 이익잉여금(결손금) 358,209,473,447 355,566,175,646 자본총계 570,809,652,190 568,307,385,618 자본과부채총계 1,352,814,924,246 1,256,174,707,103 포괄손익계산서 제 55 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 54 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 55 기 1분기 제 54 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 385,180,306,142 385,180,306,142 231,705,440,740 231,705,440,740 매출원가 363,293,022,805 363,293,022,805 205,822,453,046 205,822,453,046 매출총이익 21,887,283,337 21,887,283,337 25,882,987,694 25,882,987,694 판매비와관리비 15,354,740,177 15,354,740,177 19,349,465,938 19,349,465,938 영업이익(손실) 6,532,543,160 6,532,543,160 6,533,521,756 6,533,521,756 기타이익 392,559,993 392,559,993 30,892,816,354 30,892,816,354 기타손실 1,310,169,373 1,310,169,373 79,084,650 79,084,650 금융수익 6,005,244,839 6,005,244,839 3,471,692,007 3,471,692,007 금융원가 1,784,762,435 1,784,762,435 1,645,170,233 1,645,170,233 법인세비용차감전순이익(손실) 9,835,416,184 9,835,416,184 39,173,775,234 39,173,775,234 법인세비용 (7,007,995,029) (7,007,995,029) 6,755,771,976 6,755,771,976 당기순이익(손실) 16,843,411,213 16,843,411,213 32,418,003,258 32,418,003,258 기타포괄손익 (2,782,050,141) (2,782,050,141) (3,972,127,119) (3,972,127,119) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (2,782,050,141) (2,782,050,141) (3,972,127,119) (3,972,127,119) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) (141,073,729) (141,073,729) (3,741,303,830) (3,741,303,830) 보험수리적손익 (2,640,976,412) (2,640,976,412) (230,823,289) (230,823,289) 총포괄손익 14,061,361,072 14,061,361,072 28,445,876,139 28,445,876,139 주당이익 계속사업 기본 및 희석주당순이익 (단위 : 원) 729 729 1,404 1,404 자본변동표 제 55 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 54 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 114,822,880,000 293,896,437,488 (186,041,380,431) (7,737,492,230) 328,066,838,460 543,007,283,287 당기순이익(손실) 32,418,003,258 32,418,003,258 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (3,741,303,830) (3,741,303,830) 보험수리적손익의 변동 (230,823,289) (230,823,289) 출자전환 5,053,325,000 (2,397,583,760) 2,655,741,240 무상감자 (4,382,665,000) 4,382,568,520 (741,830,000) (741,926,480) 배당금지급 (20,675,055,200) (20,675,055,200) 2022.03.31 (기말자본) 115,493,540,000 298,279,006,008 (189,180,794,191) (11,478,796,060) 339,578,963,229 552,691,918,986 2023.01.01 (기초자본) 115,663,535,000 299,390,911,568 (190,089,071,671) (12,224,164,925) 355,566,175,646 568,307,385,618 당기순이익(손실) 16,843,411,213 16,843,411,213 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (141,073,729) (141,073,729) 보험수리적손익의 변동 (2,640,976,412) (2,640,976,412) 출자전환 1,580,000 (1,206,020) 373,980 무상감자 (1,375,000) 1,278,520 (235,000) (331,480) 배당금지급 (11,559,137,000) (11,559,137,000) 2023.03.31 (기말자본) 115,663,740,000 299,392,190,088 (190,090,512,691) (12,365,238,654) 358,968,110,081 570,809,652,190 현금흐름표 제 55 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 54 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 55 기 1분기 제 54 기 1분기 영업활동현금흐름 46,586,919,814 (13,961,134,104) 당기순이익(손실) 16,843,411,213 32,418,003,258 기타 현금의 유출 없는 수익ㆍ비용등 (7,236,601,642) (22,588,679,776) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 37,071,885,713 (17,904,398,240) 배당금수취(영업) 42,544,380 35,280 법인세환급(납부) (134,319,850) (5,886,094,626) 투자활동현금흐름 (40,481,618,268) (17,560,771,062) 기타수취채권의 회수 4,270,465,548 2,430,450,834 기타금융자산의 감소 100,281,069 12,593,502,914 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 250,977,466,786 268,286,234,699 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 6,300,000,000 270,879,950 관계기업및종속기업투자주식의 처분 10,877,402,031 투자부동산의 처분 6,119,260 유형자산의 처분 32,209,090 2,909,090 무형자산의 처분 1,500,000,000 이자수취 449,590,191 35,533,938 기타부채의 증가 670,746,574 기타수취채권의 증가 (19,990,219,860) (28,434,104,698) 기타금융자산의 증가 (420,434) (12,597,202,420) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (250,914,999,120) (268,200,000,000) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (32,500,000,000) (659,130,000) 관계기업및종속기업투자주식의 취득 (1,275,464,000) 유형자산의 취득 (246,716,478) (89,672,410) 무형자산의 취득 (1,000,000,000) (715,814,250) 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 취득 (92,416,000) 기타부채의 감소 (130,021,634) 재무활동현금흐름 (9,369,723,557) (5,580,038,250) 차입금 및 사채의 차입 135,242,640,000 25,000,000,000 차입금 및 사채의 상환 (141,300,000,000) (25,000,000,000) 회생채무의 변제 (2,747,500) (2,985,222,285) 주식발행비 (235,480) (24,392,640) 이자지급 (1,392,414,799) (795,216,047) 리스부채의 감소 (1,916,965,778) (1,775,207,278) 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,264,422,011) (37,101,943,416) 기초현금및현금성자산 57,906,581,811 106,158,598,958 기말현금및현금성자산 54,642,159,800 69,056,655,542 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요당사는 토목과 건축공사, 전기, 기계설치공사업 등을 주로 영위할 목적으로 1969년 1월 24일에 미륭건설주식회사로 설립되어 1978년 10월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장된 법인으로서, 1989년 3월 1일에 상호를 동부건설주식회사로변경하였습니다.또한 당사는 1997년 1월 1일과 2000년 2월 1일자로 각각 관계회사인 동부산업주식회사와 주식회사 동부고속 및 삼산주택주식회사를 흡수 합병하였으며, 2003년 2월 28일 철구사업소를 주식회사 동부에 양도하고, 2011년 1월 1일 물류사업부를 분할하여, 당분기 현재 토목과 건축공사, 전기, 기계설치공사업 등을 영위하고 있습니다.한편, 당사는 건설업 영업환경의 악화에 따른 유동성 위기로 2014년 12월 31일자로서울중앙지방법원에 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 회생절차 개시를 신청하여 2015년 1월 7일에 회생절차 개시 결정을 받았으며, 2015년 7월 3일 회생계획안을 인가받았습니다. 또한, 2016년 9월 2일에 변경회생계획안을 인가받아 이에 따른 감자 및 출자전환이 이루어졌으며, 2016년 10월 5일자로 키스톤에코프라임㈜에 대한 유상증자를 실시하여 당사의 최대주주가 키스톤에코프라임㈜(67.23%)로 변경되었으며, 서울지방법원으로부터 2016년 10월 27일부로 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항에 따른 회생절차 종결 결정을 받았습니다.2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 분기재무제표의 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다2.1.1 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) 부채의 유동/비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.3. 중요한 회계정책 정보당사는 2022년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.4. 부문정보당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 보고부문을 결정하고 있으며, 그 결과 당사는 건설사업부를 단일의 보고부문으로 구분합니다. 한편, 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 수익(매출)에 대한 정보 (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 도급공사수익 382,235 231,491 부대사업수익 2,945 214 합계 385,180 231,705 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산(당분기말) (단위 : 백만원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 유동 비유동 현금및현금성자산 54,642 - - 54,642 54,642 - 매출채권 공사미수금 등 76,480 - - 76,480 76,480 - 기타수취채권 대여금 255,745 - - 255,745 124,196 131,549 미수금 76,365 - - 76,365 76,365 - 미수수익 14,689 - - 14,689 14,689 - 보증금 30,296 - - 30,296 - 30,296 리스채권 56 - - 56 56 - 소계 377,151 - - 377,151 215,306 161,845 기타금융자산 616 - - 616 604 12 당기손익-공정가치측정금융자산 - 38,233 - 38,233 - 38,233 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 63,646 63,646 25,826 37,820 합계 508,889 38,233 63,646 610,768 372,858 237,910 (전기말) (단위 : 백만원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 유동 비유동 현금및현금성자산 57,907 - - 57,907 57,907 - 매출채권 공사미수금 등 77,185 - - 77,185 77,185 - 기타수취채권 대여금 240,271 - - 240,271 114,471 125,800 미수금 56,158 - - 56,158 56,158 - 미수수익 11,532 - - 11,532 11,532 - 보증금 30,135 - - 30,135 - 30,135 리스채권 32 - - 32 32 - 소계 338,128 - - 338,128 182,193 155,935 기타금융자산 716 - - 716 704 12 당기손익-공정가치측정금융자산 - 38,253 - 38,253 - 38,253 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 37,587 37,587 - 37,587 합계 473,936 38,253 37,587 549,776 317,989 231,787 2)금융부채 (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 및 기타채무 매입채무 173,434 - - - 179,797 - - - 미지급금 78,258 - - - 37,233 - - - 미지급비용 3,233 - - - 2,681 - - - 예수보증금 5,130 - - - 5,120 - - - 임대보증금 - 293 - - - 290 - - 소계 260,055 293 - - 224,831 290 - - 차입금 및 사채 차입금 54,197 89,030 - - 53,924 88,380 - - 사채 73,931 - - - 74,955 4,994 - - 소계 128,128 89,030 - - 128,879 93,374 - - 기타금융부채 금융보증부채 2,278 2,297 - - 275 5,005 - - 파생상품금융부채 - - - 17,534 - - - 17,534 미지급배당금 11,559 - - - - - - - 소계 13,837 2,297 - 17,534 275 5,005 - 17,534 리스부채 6,951 29,938 - - 6,767 30,840 - - 회생채무 20,087 5,816 - - 20,088 5,993 - - 합계 429,058 127,374 - 17,534 380,840 135,502 - 17,534 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 6. 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 거래처 당분기말 전기말 사용제한내용 기타금융자산-유동 우리은행 604 604 (*1) 기타금융자산-비유동 하나은행 외 12 12 당좌개설보증금 합계 616 616 (*1) 만덕3터널 외 1개 공사 현장의 보증서 발급을 위한 담보금액입니다.7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 총액 91,877 - 92,286 - 대손충당금 (15,397) - (15,101) - 순액 76,480 - 77,185 - 미청구공사 총액 257,250 - 237,497 - 대손충당금 (410) - (476) - 순액 256,840 - 237,021 - 매출채권 등 소계 333,320 - 314,206 - 대여금 총액 130,819 242,556 121,094 236,682 대손충당금 (6,623) (105,698) (6,623) (105,698) 현재가치할인차금 - (5,309) - (5,184) 순액 124,196 131,549 114,471 125,800 미수수익 총액 30,142 - 26,985 - 대손충당금 (15,453) - (15,453) - 순액 14,689 - 11,532 - 미수금 총액 104,139 - 83,264 - 대손충당금 (27,774) - (27,106) - 순액 76,365 - 56,158 - 보증금 총액 - 30,907 - 30,768 현재가치할인차금 - (611) - (632) 순액 - 30,296 - 30,136 리스채권(*1) 총액 56 - 32 - 기타수취채권 소계 215,306 161,845 182,193 155,936 합계 548,626 161,845 496,399 155,936 (*1) 당분기 중 전대리스 계약으로 수취한 이자수익은 1백만원입니다.(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 손상되지 않은 매출채권 손상된 매출채권(*1) 손상되지 않은 매출채권 손상된 매출채권 180일 이내 67,887 17 72,984 23 1년 이내 7,676 16 3,004 10 2년 이내 116 3 153 5 3년 이내 801 499 1,044 202 3년 이상 - 14,862 - 14,861 합계 76,480 15,397 77,185 15,101 (*1) 매출채권 대손충당금에는 기대신용손실모형에 따른 대손충당금 설정액2,440백만원이 포함되어 있습니다.(3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 백만원) 구분 매출채권 미청구공사 장단기대여금 장단기미수금 미수수익 합계 기초금액 15,101 476 112,321 27,106 15,453 170,457 전입 296 - - 668 - 964 환입 - (66) - - - (66) 제각 - - - - - - 기말금액 15,397 410 112,321 27,774 15,453 171,355 (전기) (단위 : 백만원) 구분 매출채권 미청구공사 장단기대여금 장단기미수금 미수수익 합계 기초금액 13,135 - 111,740 31,305 15,453 171,633 전입 1,966 476 581 - - 3,023 환입 - - - (519) - (519) 제각 - - - (3,680) - (3,680) 기말금액 15,101 476 112,321 27,106 15,453 170,457 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 8. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분상품: 상장주식 - - - - 채무상품: MMT - - - - 비상장주식 등 - 38,233 - 38,253 합계 - 38,233 - 38,253 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분상품: 상장주식 - 12,277 - 12,194 비상장주식 - 25,543 - 25,393 채무상품: 전자단기사채 25,826 - - - 합계 25,826 37,820 - 37,587 10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 재료및저장품 729 - 729 - - - 용지 92,764 - 92,764 88,789 - 88,789 분양건설재공품 4,798 - 4,798 1,938 - 1,938 합계 98,291 - 98,291 90,727 - 90,727 11. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 총액 29,936 - 29,280 - 대손충당금 (2,337) - (2,337) - 순액 27,599 - 26,943 - 용지선급금 총액 91,646 - 89,685 - 대손충당금 - - - - 순액 91,646 - 89,685 - 선급비용 총액 15,802 16,179 6,300 16,153 대손충당금 - - - - 순액 15,802 16,179 6,300 16,153 합계 135,047 16,179 122,928 16,153 12. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 종속기업투자주식 71,325 71,325 관계기업투자주식 109,038 109,038 합계 180,363 180,363 (2) 보고기간종료일 현재 당사가 직접 투자한 종속기업 등의 세부내역은 다음과같습니다. (단위 : 백만원) 구분 회사명 주요영업활동 소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 동부엔지니어링㈜ 엔지니어링 서비스업 국내 100.00% 16,639 100.00% 16,639 Dongbu Australia Pty, Ltd. 광산개발업 호주 100.00% 15,586 100.00% 15,586 동부자산관리(주) 임대업 국내 100.00% 37,414 100.00% 37,414 동부당진솔라㈜ 발전업 국내 100.00% - 100.00% - ㈜더파크 부동산업 국내 100.00% 1,385 100.00% 1,385 ㈜필우산업개발 부동산업 국내 75.00% - 75.00% - 와이제이글로벌개발㈜ 부동산업 국내 100.00% 300 100.00% 300 소계 71,324 71,324 관계기업 코레이트DA전문투자형사모투자신탁(*1) 투자업 국내 50.00% 530 50.00% 530 에코프라임마린퍼시픽 유한회사 투자업 국내 38.64% 85,000 38.64% 85,000 케이디비씨-씨엘 1호 신기술투자조합(*1) 투자업 국내 60.00% 15,000 60.00% 15,000 KUMHO-DONGBU JOINTVENTURE 건설업 캄보디아 40.00% 1 40.00% 1 ㈜단양사계절리조트(*2) 부동산업 국내 15.00% 1,650 15.00% 1,650 하남씨엔에프 주식회사 건설업 국내 42.90% 858 42.90% 858 에코프라임환경1호사모투자합자회사 투자업 국내 27.27% 6,000 27.27% 6,000 소계 109,039 109,039 합계 180,363 180,363 (*1) 지분율은 50% 이상이나 관련 활동을 지시할 수 있는 힘과 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 없으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 지분율은 20% 미만이나 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(3) 당분기 및 전기 중 당사의 종속기업투자주식 등의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 백만원) 회사명 지분율(%) 기초금액 취득 처분 기타변동 기말금액 동부엔지니어링㈜ 100.00% 16,639 - - - 16,639 Dongbu Australia Pty, Ltd. 100.00% 15,586 - - - 15,586 동부자산관리㈜ 100.00% 37,414 - - - 37,414 동부당진솔라㈜ 100.00% - - - - - ㈜더파크 100.00% 1,385 - - - 1,385 ㈜필우산업개발 75.00% - - - - - 와이제이글로벌개발㈜ 100.00% 300 - - - 300 코레이트DA전문투자형사모투자신탁 50.00% 530 - - - 530 에코프라임마린퍼시픽 유한회사 38.64% 85,000 - - - 85,000 케이디비씨-씨엘 1호 신기술투자조합 60.00% 15,000 - - - 15,000 KUMHO-DONGBU JOINTVENTURE 40.00% 1 - - - 1 ㈜단양사계절리조트 15.00% 1,650 - - - 1,650 하남씨엔에프 주식회사 42.90% 858 - - - 858 에코프라임환경1호사모투자합자회사 27.27% 6,000 - - - 6,000 합계 180,363 - - - 180,363 (전기) (단위 : 백만원) 회사명 지분율(%) 기초금액 취득 처분 기타변동 기말금액 동부엔지니어링㈜ 100.00% 16,639 - - - 16,639 Dongbu Australia Pty, Ltd. 100.00% 15,486 100 - - 15,586 동부자산관리㈜ 100.00% 37,414 - - - 37,414 동부당진솔라㈜ 100.00% - - - - - ㈜더파크 100.00% 1,385 - - - 1,385 ㈜필우산업개발(*1) 75.00% 395 - - (395) - 와이제이글로벌개발㈜ 100.00% 300 - - - 300 코레이트DA전문투자형사모투자신탁 50.00% 530 - - - 530 에코프라임마린퍼시픽 유한회사 38.64% 85,000 - - - 85,000 케이디비씨-씨엘 1호 신기술투자조합 60.00% 15,000 - - - 15,000 KUMHO-DONGBU JOINTVENTURE 40.00% - 1 - - 1 ㈜단양사계절리조트 15.00% - 1,650 - - 1,650 하남씨엔에프 주식회사 42.90% - 858 - - 858 에코프라임환경1호사모투자합자회사 27.27% - - - 6,000 6,000 합계 172,149 2,609 - 5,605 180,363 (*1) 전기 중 전액 손상차손을 인식하였습니다. 13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 장부금액 토지 - - - - - 건물 - - - - - 시설장치 2,545 (676) - 1,869 1,837 차량운반구 1,392 (783) - 609 532 기타의유형자산 1,177 (522) - 655 706 사용권자산 48,983 (12,155) - 36,828 37,672 합계 54,097 (14,136) - 39,961 40,747 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 백만원) 구분 기초금액 회계정책변경효과 취득 처분 대체 감가상각비 손상 기말금액 토지 - - - - - - - - 건물 - - - - - - - - 시설장치 1,837 - 109 - - (77) - 1,869 차량운반구 532 - 134 - - (57) - 609 기타의유형자산 706 - 4 - - (55) - 655 사용권자산 37,672 - 1,064 (66) - (1,842) - 36,828 합계 40,747 - 1,311 (66) - (2,031) - 39,961 (전기) (단위: 백만원) 구분 기초금액 회계정책변경효과 취득 처분 대체(*1) 감가상각비 손상 기말금액 토지 6,516 - - (6,516) - - - - 건물 6,400 - 93 (6,531) 38 - - - 시설장치 2,633 - - (449) - (347) - 1,837 차량운반구 322 - 391 - - (181) - 532 기타의유형자산 913 - 178 (143) - (242) - 706 사용권자산 41,363 - 3,410 (187) - (6,914) - 37,672 합계 58,147 - 4,072 (13,826) 38 (7,684) - 40,747 (*1) 전기 중 선급금에서 대체된 금액은 38백만원입니다.(3) 당분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 금액 사용권자산 감가상각비 1,842 리스부채 이자비용 221 단기리스 관련 비용 8,374 소액자산리스 관련 비용 231 14. 차입원가당분기 및 전분기 중 차입원가 관련 사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 적격자산 재고자산 등 재고자산 등 자본화된 차입원가 973 - 자본화이자율 3.70% ~ 4.23% - 15. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 장부금액 토지 9,553 - (542) 9,011 9,011 건물 766 (240) - 526 530 건설중인자산 827 - (827) - - 합계 11,146 (240) (1,369) 9,537 9,541 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 백만원) 구분 기초금액 취득 처분 대체 감가상각비 손상 기말금액 토지 9,011 - - - - - 9,011 건물 530 - - - (4) - 526 합계 9,541 - - - (4) - 9,537 (전기) (단위 : 백만원) 구분 기초금액 취득 처분 대체(*1) 감가상각비 손상 기말금액 토지 7,764 - (226) 1,473 - - 9,011 건물 2,288 1 (276) (1,473) (10) - 530 합계 10,052 1 (502) - (10) - 9,541 (*1) 전기 중 건물에서 토지로 1,473백만원 대체하였습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 19백만원 및 19백만원입니다. 16. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 장부금액 광업권 19 - - 19 19 개발비 13,594 (13,594) - - - 소프트웨어 3,501 (1,400) - 2,101 2,263 회원권 3,708 - - 3,708 4,241 합계 20,822 (14,994) - 5,828 6,523 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 백만원) 구분 기초금액 취득 처분 무형자산상각비 손상차손 대체 기말금액 광업권 19 - - - - - 19 소프트웨어 2,263 - - (162) - - 2,101 회원권(*1) 4,241 1,000 (1,533) - - - 3,708 합계 6,523 1,000 (1,533) (162) - - 5,828 (*1) 상기 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (전기) (단위 : 백만원) 구분 기초금액 취득 처분 무형자산상각비 손상차손 대체(*1) 기말금액 광업권 19 - - - - - 19 소프트웨어 1,398 1,084 - (519) - 300 2,263 회원권 4,650 - (409) - - - 4,241 합계 6,067 1,084 (409) (519) - 300 6,523 (*1) 전기 중 선급금에서 대체된 금액은 300백만원입니다. 17. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 173,434 - 179,797 - 미지급금 78,258 - 37,233 - 미지급비용 3,233 - 2,680 - 예수보증금 5,130 - 5,120 - 임대보증금 - 293 - 290 합계 260,055 293 224,830 290 당사는 모든 채무를 지급기일 내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 18. 리스부채(1) 보고기간종료일 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 6,951 6,767 비유동 29,938 30,840 합계 36,889 37,607 (2) 보고기간종료일 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 7,048 6,862 1년 초과 5년 이내 20,716 20,555 5년 초과 11,883 13,117 합계 39,647 40,534 19. 차입금 및 사채(1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 차입금 54,197 89,030 53,924 88,380 사채 73,931 - 74,955 4,994 합계 128,128 89,030 128,879 93,374 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 기업어음 에스케이증권 5.44% 10,000 10,000 한국투자증권 5.44% 10,000 10,000 단기차입금 대구은행 6.08% ~ 6.13% 10,000 10,000 농협은행 5.65% ~ 5.70% 10,000 10,000 한국증권금융(*1) 6.59% 6,000 6,000 경남은행 6.11% ~ 6.95% 4,000 4,000 국민은행 6.15% ~ 7.39% 3,000 3,000 금강타워㈜ - 1,452 1,452 소계 54,452 54,452 차감 : 단기차입금현할차 (255) (528) 합계 54,197 53,924 (*1) (주)한국토지신탁 상장주식이 담보로 제공되어 있습니다(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출 건설공제조합(*1) 1.10% 27,000 27,000 토지매매자금대출 IBK캐피탈 3.70% 9,692 9,692 IBK연금보험 4.00% 8,000 8,000 삼성생명보험 3.70%~4.00% 47,366 47,366 소계 92,058 92,058 차감 : 장기차입금현할차 (3,028) (3,678) 소계 89,030 88,380 차감 : 유동성장기차입금 - - 합계 89,030 88,380 (*1) 건설공제조합출자금이 담보로 제공되어 있습니다.(4) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 사모사채 (261-1회) 2021-03-15 2023-03-15 4.20% - 20,000 사모사채 (261-2회) 2021-03-15 2024-03-15 4.50% 5,000 5,000 사모사채 (262회) 2021-03-26 2023-03-26 4.20% - 5,000 공모사채 (263회) 2021-04-30 2023-04-30 3.54% 50,000 50,000 사모사채 (264-1회) 2023-03-15 2023-09-15 9.00% 6,000 - 사모사채 (264-2회) 2023-03-15 2024-03-15 10.00% 8,000 - 사모사채 (265회) 2023-03-27 2024-03-27 10.00% 5,000 - 소계 74,000 80,000 차감 : 사채할인발행차금 (69) (51) 소계 73,931 79,949 차감 : 유동성장기사채 (73,931) (74,955) 합계 - 4,994 (5) 보고기간종료일 현재 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 상환연도 사채 2023 56,000 2024 18,000 합계 74,000 20. 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 2,278 2,297 275 5,005 파생상품금융부채 - 17,534 - 17,534 미지급배당금 11,559 - - - 합계 13,837 19,831 275 22,539 (2) 금융보증부채 및 파생상품금융부채당사는 SOC 출자회사 및 중도금대출 등의 차입금에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 한국채택국제회계기준 제1109호금융상품: 인식과측정의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 따라서 당사는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 공사와 관련된 금액은 건설원가로, 그 외의 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 아울러 당사는 투자주식 취득 시 주주간협약서 상 약정 중 한국채택국제회계기준 제1109호에 따른 파생상품의 정의를 충족하는 약정에 대하여 파생상품자산 또는 부채를 인식하고 상대계정으로 당기손익을 인식하고 있습니다.당분기 및 전기 중 금융보증부채 및 파생상품금융부채의 변동내역과 유동성 분류는 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 백만원) 구분 변동내역 유동성분류 기초금액 증가 감소 기말잔액 유동 비유동 금융보증부채 5,280 8 (713) 4,575 2,278 2,297 파생상품금융부채 17,534 - - 17,534 - 17,534 미지급배당금 - 11,559 - 11,559 11,559 - 합계 22,814 11,567 (713) 33,668 13,837 19,831 (전기) (단위 : 백만원) 구분 변동내역 유동성분류 기초금액 증가 감소 기말잔액 유동 비유동 금융보증부채 3,742 3,722 (2,184) 5,280 275 5,005 파생상품금융부채 - 17,534 17,534 - 17,534 합계 3,742 21,256 (2,184) 22,814 275 22,539 21. 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 미래에셋생명에 의하여 2023년 3월 31일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 39,795 36,706 사외적립자산의 공정가치 (38,567) (39,093) 국민연금전환금 (7) (7) 순확정급여부채(자산) 1,221 (2,394) (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,043 958 순이자원가 (30) 15 합계 1,013 973 22. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역과 유동성분류는 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 백만원) 구분 변동내역 유동성분류 기초금액 충당부채 전입액 충당부채 환입액 대체 기말금액 유동 비유동 하자보수충당부채(*1) 19,458 506 (2,492) - 17,472 4,701 12,771 공사손실충당부채 10,013 2,256 (768) - 11,501 8,377 3,124 소송충당부채 - - - - - - - 장기종업원급여충당부채(*2) 402 120 (104) - 418 - 418 복구충당부채 227 1 - - 228 - 228 합계 30,100 2,883 (3,364) - 29,619 13,078 16,541 (*1) 당사는 주요 도급공사에 대한 보완작업을 위해 소비될 것으로 예상되는 지출을 하자보수충당부채로 인식하고 있으며, 하자보수충당부채 인식 시 현재가치평가의 효과가 중요하지 않으므로 현재가치로 할인하지 않았습니다.(*2) 당사는 직원의 장기 근속에 따라 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기종업원급여충당부채로 계상하였습니다.(전기) (단위 : 백만원) 구분 변동내역 유동성분류 기초금액 충당부채 전입액 충당부채 환입액 대체 기말금액 유동 비유동 하자보수충당부채 22,185 5,144 (7,871) - 19,458 2,851 16,607 공사손실충당부채 6,771 4,970 (1,728) - 10,013 6,286 3,727 소송충당부채 - - - - - - - 장기종업원급여충당부채 442 95 (135) - 402 - 402 복구충당부채 222 5 - - 227 - 227 합계 29,620 10,214 (9,734) - 30,100 9,137 20,963 23. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 선수수익 547 - 9 - 선수금 150,504 - 77,264 - 예수금 3,790 - 4,805 - 합계 154,841 - 82,078 - 24. 자본금보고기간종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고 1주당 액면금액은 5,000원이며, 발행주식수는 23,132,748주(보통주 22,907,016주, 우선주 225,732주)입니다. 당사의 당분기 및 전기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 백만원) 구분 보통주 우선주(*1) 합계 주식수(주) 금액 주식수(주) 금액 주식수(주) 금액 전기이월 22,906,975 114,535 225,732 1,129 23,132,707 115,664 출자전환 269 1 - - 269 1 1차 무상감자 (216) (1) - - (216) (1) 2차 무상감자 (12) - - - (12) - 1차 유상증자 47 - - - 47 - 무상소각 (47) - - - (47) - 당분기말 22,907,016 114,535 225,732 1,129 23,132,748 115,664 (*1) 비참가적, 비누적적 우선주로서, 이익배당우선권이 존재하며 보통주 액면금액 대비 1% 차등배당되는 우선주입니다.(전기) (단위 : 백만원) 구분 보통주 우선주 합계 주식수(주) 금 액 주식수(주) 금 액 주식수(주) 금 액 전기이월 22,738,844 113,694 225,732 1,129 22,964,576 114,823 출자전환 1,080,882 5,404 - - 1,080,882 5,404 1차 무상감자 (864,709) (4,323) - - (864,709) (4,323) 2차 무상감자 (48,042) (240) - - (48,042) (240) 1차 유상증자 186,221 931 - - 186,221 931 무상소각 (186,221) (931) - - (186,221) (931) 전기말 22,906,975 114,535 225,732 1,129 23,132,707 115,664 25. 자본잉여금 및 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금 및 기타불입자본의 구성내역은다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 자본잉여금 : 감자차익 299,392 299,391 합계 299,392 299,391 기타불입자본 : 주식할인발행차금 (187,386) (187,384) 자기주식 (706) (706) 자기주식법인세부담액 (1,999) (1,999) 합계 (190,091) (190,089) (2) 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전기 주식수(주) 금액 주식수(주) 금액 보통주 4,291 - 4,291 - 우선주 452 706 452 706 합계 4,743 706 4,743 706 자기주식 중 보통주는 김준기 회장으로부터 무상수증 받은 주식(4,758,974주) 중 보고기간종료일 현재 잔여분이며, 우선주는 합병을 통하여 취득한 것으로 기업회생절차에 따른 감자에 의해 자기주식수가 조정되었습니다.자기주식은 1주 미만의 주식인 동부건설의 단주(58주) 및 [주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령]에 따라 당사 명의로 이관된 단주(7주)가 제외된 주식수입니다.(3) 당분기 및 전기 중 자본잉여금 및 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 자본잉여금 기타불입자본 주식발행초과금 감자차익 합계 주식할인발행차금 자기주식 기타자본잉여금 합계 전기초 - 293,896 293,896 (183,336) (706) (1,999) (186,041) 출자전환 - - - (2,401) - - (2,401) 무상감자 - 5,495 5,495 (1,616) - - (1,616) 주식발행비 - - - (31) - - (31) 전기말 - 299,391 299,391 (187,384) (706) (1,999) (190,089) 당기초 - 299,391 299,391 (187,384) (706) (1,999) (190,089) 출자전환 - - - (2) - - (2) 무상감자 - 1 1 - - - - 주식발행비 - - - - - - - 당분기말 - 299,392 299,392 (187,386) (706) (1,999) (190,091) 26. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (12,365) (12,224) (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전기 기초금액 (12,224) (7,737) 공정가치측정금융자산의 평가로 인한 순평가차익 (141) (4,487) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 매각에 따른 이익잉여금 대체 - - 기말금액 (12,365) (12,224) 27. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(이익준비금)(*1) 7,466 6,310 미처분이익잉여금 350,743 349,256 합계 358,209 355,566 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전기 기초금액 355,566 328,067 당기순이익 16,843 46,104 확정급여제도의 재측정요소 (2,641) 2,070 배당금지급 (11,559) (20,675) 기말금액 358,209 355,566 28. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 급여 및 복리후생비 7,422 6,699 퇴직급여 426 616 임차료 87 75 감가상각비 1,258 1,187 무형자산상각비 162 96 광고선전비 758 1,072 지급수수료 3,203 7,500 기술개발비 139 160 세금과공과 459 766 접대비 656 630 보험료 72 54 교육훈련비 113 124 대손상각비(환입) 230 (18) 기타 370 388 합계 15,355 19,349 29. 기타영업외수익 및 비용당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 기타영업외수익 : 유무형자산처분이익 53 6 투자부동산처분이익 - - 수입임대료및수수료 26 23 잡이익등 136 427 대손충당금환입 - 577 채무면제이익 1 3,219 회생충당부채환입 177 4 종속회사투자주식처분차익 - 26,637 합계 393 30,893 기타영업외비용 : 유무형자산처분손실 33 - 투자부동산처분손실 - 1 유형자산손상차손 - - 관계기업투자주식처분손실 - - 기타포괄-공정가치측정금융자산처분손실 - - 종속기업투자주식손상차손 - - 기타의대손상각비 668 - 회생충당부채전입 69 52 기타 540 26 합계 1,310 79 30. 금융수익(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 이자수익 4,207 2,813 당기손익-금융자산평가이익 195 234 금융보증수익 713 420 배당금수익 880 - 외환차익 10 - 외화환산이익 - 4 합계 6,005 3,471 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 상각후원가측정금융자산 공정가치측정금융자산 공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융자산 공정가치측정금융자산 공정가치측정금융부채 이자수익 4,207 - - 2,813 - - 당기손익-금융자산평가이익 - 195 - - 234 - 금융보증수익 713 - - 420 - - 배당금수익 - 880 - - - - 외환차익 10 - - - - - 외화환산이익 - - - 4 - - 합계 4,930 1,075 - 3,237 234 - 31. 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 일반 차입금 이자 등 1,558 304 사채 이자 818 788 소계 2,376 1,092 차감 : 적격자산의 원가에 포함된 금액 (973) - 차감 계 1,403 1,092 회생채무 미지급 이자 등 - - 리스부채의 상각 221 217 보증금 등의 현재가치할인차금 상각 3 3 당기손익-금융자산평가손실 147 292 외환차손 5 41 외화환산손실 6 - 합계 1,785 1,645 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별로 분석한 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 상각후원가측정금융자산 공정가치측정금융자산 공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융자산 공정가치측정금융자산 공정가치측정금융부채 이자비용 1,627 - - 1,312 - - 당기손익-금융자산평가손실 - 147 - - 292 - 외환차손 5 - - 41 - - 외화환산손실 6 - - - - - 합계 1,638 147 - 1,353 292 - 32. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 33. 주당이익(1) 기본주당순이익당분기 및 전분기 중 보통주 기본주당순이익 및 우선주 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다. 한편, 희석성 잠재적보통주가 없으므로 당분기 및 전분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 같습니다.1)보통주 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기순이익 16,843,411,213 32,418,003,258 당기순이익 중 보통주 해당분 16,679,118,342 32,101,727,111 가중평균유통보통주식수(*1) 22,870,571 22,865,705 기본 보통주 주당이익 729 1,404 (*1) 가중평균유통보통주식수의 계산내역(당분기) (단위: 주) 구분 일자 보통주식수(A) 일수(B) 가중평균주식수 (C=A×B/90) 기초 2023-01-01 22,874,822 90 22,874,822 자기주식 2023-01-01 (4,291) 90 (4,291) 출자전환 2023-01-02 269 89 266 1차 무상감자 2023-01-02 (216) 89 (214) 2차 무상감자 2023-01-02 (12) 89 (12) 1차 유상증자 2023-01-02 47 89 46 무상소각 2023-01-02 (47) 89 (46) 합계 22,870,572 22,870,571 (전분기) (단위: 주) 구분 일자 보통주식수(A) 일수(B) 가중평균주식수 (C=A×B/90) 기초 2022-01-01 22,738,844 90 22,738,844 자기주식 2022-01-01 (4,291) 90 (4,291) 출자전환 2022-01-03 862,299 88 843,137 1차 무상감자 2022-01-03 (689,841) 88 (674,511) 2차 무상감자 2022-01-03 (38,326) 88 (37,474) 1차 유상증자 2022-01-03 148,366 88 145,069 무상소각 2022-01-03 (148,366) 88 (145,069) 합계 22,868,685 22,865,705 2) 우선주 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기순이익 16,843,411,213 32,418,003,258 당기순이익 중 우선주 해당분 164,292,871 316,276,147 가중평균유통보통주식수(*1) 225,280 225,280 기본 우선주 주당이익 729 1,404 (*1)가중평균유통우선주식수의 계산내역(당분기) (단위: 주) 구분 일자 우선주식수(A) 일수(B) 가중평균주식수 (C=A×B/90) 기초 2023-01-01 225,732 90 225,732 자기주식 2023-01-01 (452) 90 (452) 합계 225,280 225,280 (전분기) (단위: 주) 구분 일자 우선주식수(A) 일수(B) 가중평균주식수 (C=A×B/90) 기초 2022-01-01 225,732 90 225,732 자기주식 2022-01-01 (452) 90 (452) 합계 225,280 225,280 34. 공사계약(1) 당분기 및 전분기 중 건설계약 관련하여 수익으로 인식한 계약수익 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 토목 69,738 68,808 건축 142,684 88,221 주택 144,266 73,201 플랜트 25,548 1,261 합계 382,236 231,491 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 진행중인 건설계약 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:백만원) 구분 누적발생원가 누적이익 누적손실 누적공사수익합계 진행청구액 차감 계 계약자산 계약부채 미청구공사(*1) 초과청구공사 선수금 토목 1,332,522 109,237 (13,500) 1,428,259 (1,402,899) 25,360 35,553 10,193 36,043 건축 1,159,894 102,416 (13,789) 1,248,521 (1,156,776) 91,745 102,343 10,598 29,141 주택 833,775 87,287 (1,910) 919,152 (800,026) 119,126 119,151 26 7,712 플랜트 75,588 8,037 - 83,625 (84,173) (548) 203 750 - 합계 3,401,779 306,977 (29,199) 3,679,557 (3,443,874) 235,683 257,250 21,567 72,896 (*1) 미청구공사 금액은 대손충당금 설정 전 금액으로, 대손충당금 설정 후 금액은256,840백만원입니다.(전기말) (단위:백만원) 구분 누적발생원가 누적이익 누적손실 누적공사수익합계 진행청구액 차감 계 계약자산 계약부채 미청구공사(*1) 초과청구공사 선수금 토목 1,351,551 107,659 (16,239) 1,442,971 (1,425,521) 17,450 33,717 16,267 36,043 건축 1,367,798 122,807 (8,493) 1,482,112 (1,407,895) 74,217 87,776 13,559 29,141 주택 934,723 139,396 (1,884) 1,072,235 (966,470) 105,765 106,774 1,008 7,712 플랜트 75,472 11,834 (1) 87,305 (84,265) 3,040 9,230 6,191 - 합계 3,729,544 381,696 (26,617) 4,084,623 (3,884,151) 200,472 237,497 37,025 72,896 (*1) 미청구공사 금액은 대손충당금 설정 전 금액으로, 대손충당금 설정 후 금액은237,021백만원입니다.(3) 당분기 현재 당사의 투입법으로 진행기준을 적용하는 건설계약과 관련한 공사손실충당부채, 회계추정변경에 따른 공사손익 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 추정총계약금액의 변동 추정총계약원가의 변동 당기손익에 미치는 영향 미래손익에 미치는 영향 미청구공사 (초과청구공사) 의 변동 공사손실충당부채 토목 7,781 7,904 132 (255) 132 5,083 건축 2,248 12,592 (7,724) (2,620) (7,724) 6,375 주택 1,670 6,838 (1,434) (3,734) (1,434) 43 플랜트 (697) (859) 131 31 131 - 합계 11,002 26,475 (8,895) (6,578) (8,895) 11,501 (*) 당분기 중 신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서제외하였습니다.(4) 당분기 현재 당사의 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 총 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 현장명 계약일 계약상 공사기한 진행률 미청구공사 총액 손상차손누계액 공사미수금 총액 대손충당금 의정부고산 S5BL 아파트 2공구 2017-05-31 2019-12-31 100.00% 1 - - - 하남감일APT B4BL 9공구 2018-11-19 2021-09-25 100.00% - - - - 인천검단AA13인천신문 2020-12-31 2023-10-24 57.22% 9,518 - - - SK하이닉스 청주지원관 2022-05-24 2023-11-30 32.77% 1,767 - 15,708 - 인천공항T2장기주차빌딩 2020-11-03 2023-12-31 70.22% 2,286 - - - 김포한강 물류 개발사업 2022-03-17 2024-03-16 27.14% - - 1,992 - 제천 00부대 시설공사 2022-04-15 2024-06-02 23.43% - - - - 서울 신림동 복합시설 개발사업 2022-05-01 2024-09-01 0.27% 209 - - - 인천검단 AA-21BL 7공구 2021-12-31 2024-10-18 20.19% 13,421 - - - 양주회천 A-3BL 공공주택 2022-03-01 2025-03-31 0.09% 76 - - - 충주 00부대 시설공사 2022-12-26 2025-06-06 0.59% - - - - 남원주A3, 충남RM5 미정 미정 0.79% 882 - - - 대구 두류동 공동주택 2020-04-01 2022-12-31 96.42% - - 7,412 - 당진수청1지구 1BL 2021-01-05 2023-08-04 75.82% 7,134 - - - 인천논현 소래지구 오피스텔 신축공사 2020-12-01 2023-09-30 67.80% 5,081 - - - 여주 교동(향교마을) 지역주택조합 2021-08-16 2023-11-15 45.27% 8,576 - - - 대구 수성구 파동 공동주택사업 2022-03-01 2024-07-31 28.48% 3,094 - 16,196 - 천안 백석동 공동주택 신축공사 2021-09-30 2023-12-17 50.67% 13,460 - - - 역촌1 재건축 2021-06-15 2024-02-28 36.15% 33,594 - - - 당진수청 1지구 3BL 공동주택 신축공사 2021-08-28 2024-05-27 39.77% - - 1,000 - 대구두류야외음악당 2022-01-25 2024-09-25 38.68% 5,202 - - - 대구 칠성동2가 주상복합 2022-10-01 2026-02-28 8.84% 3,550 - - - 하나머티리얼즈 아산 2단지 2022-08-08 2023-08-31 41.37% - - 6,089 - 수원외곽순환도로현장 2016-12-07 2020-09-20 100.00% - - 1,150 - 보성-임성리 철도 4공구 2015-11-12 2022-07-31 100.00% - - - - 덕하차량기지 건설공사 2014-05-01 2022-08-31 100.00% - - - - 동읍-봉강도로건설공사 2008-08-18 2023-02-17 99.62% - - - - 포항-삼척7공구 2014-12-05 2023-02-28 98.66% - - - - 유치-이양 지방도확장 2004-04-10 2023-12-05 100.00% 273 - - - 안성-성남간 고속도로 제3공구 2017-12-27 2023-12-31 68.37% - - - - 광명-서울 고속도로 민자사업(1~3공구) 2019-09-20 2024-05-26 23.16% 5,575 - 162 - 함양-창녕2 2018-02-23 2024-12-31 57.97% 6,088 - - - 김포-파주 2공구 2020-04-13 2025-03-18 25.01% - - - - 문산-도라산 고속도로 2공구 2020-09-21 2025-09-20 2.36% - - - - 호남고속철도 2단계 2공구 2021-06-29 2025-12-31 13.15% - - 6,800 - 새만금 접안시설 2022-08-10 2026-01-20 7.93% - - - - 평택오송4 미정 미정 4.38% 5,788 - - - 종광대2구역 재개발사업소 미정 미정 0.12% 157 - - - 거제 상동2지구 공동주택 미정 미정 0.00% - - - - 감만1구역 재개발 미정 미정 0.15% 707 - - - 합계 126,439 - 56,509 - (5) 당분기 현재 당사의 주요 합작공사 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당사 지분율 도급액 대표사 공사명 구성원 전체분 당사분 신림봉천터널1공구현장 동부, 두산, 현대산업개발, 경남, 금호, 대보, 서희, 홍용, 동아 10.00% 299,167 29,917 두산 서울-세종 고속도로11공구 동부, 디엘, 대저, 삼호, 케이알, 고덕, 씨앤씨, 금성백조주택, 신흥, 경우크린텍 6.00% 533,851 32,031 디엘 감만1구역 재개발 동부, 대우 30.00% 1,572,129 471,639 대우 울산신항 남방파제2-2공구 동부, 포스코, 대양, 케이알, 태성, 명현, 동우, 영진, 위본, 인성 15.00% 337,504 50,626 포스코 김포-파주 2공구 동부, 현대, 태영, 한신, 계룡, 호반 18.00% 565,909 101,864 현대 문산-도라산 고속도로 2공구 동부, 롯데, 한신, 호반, 우경, 해창, 대국 24.00% 296,432 71,144 롯데 인천검단AA13인천신문 동부, GS, 대보 30.00% 290,050 87,015 GS 제2여객골조및마감공사(서측) 동부, HJ, 디엘, 동화 11.00% 552,231 60,745 HJ 위례A2-7 서울공릉 동부, GS, 계룡, 대보 17.50% 274,553 48,047 GS 평택오송4 동부, 대우, 금성백조, 호반산업, 영진, 청인 40.00% 330,377 132,151 동부 기타 13,734,274 7,070,505 합계 18,786,477 8,155,684 (6) 보고기간종료일 현재 공사발주처에 선수보증, 공사이행 및 분양보증 등을 위하여 건설공제조합과 서울보증보험, 주택도시보증, 엔지니어링공제조합 등의 지급보증서 4,358,704백만원 (보증료율: 연 0.02~2%)을 제공하고 있습니다. 또한, 수주 공사에 대하여 공사기간 동안 기성고에 따라 공사대금을 수령하며, 완공 후 발생될 하자에 대하여 보증보험기관 등에게 지급보증서를 제공하고 있습니다. 35. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계(관계기업 및 공동기업 등 포함)에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 종류 당분기 전기 지배기업 키스톤에코프라임㈜ 키스톤에코프라임㈜ 지배기업의 관계기업 ㈜한국토지신탁 ㈜한국토지신탁 엠케이전자㈜ 엠케이전자㈜ ㈜오션비홀딩스 ㈜오션비홀딩스 종속기업 동부엔지니어링㈜ 동부엔지니어링㈜ Dongbu Australia Pty, Ltd., Dongbu Australia Pty, Ltd., 동부자산관리㈜ 동부자산관리㈜ 동부당진솔라㈜ 동부당진솔라㈜ ㈜더파크 ㈜더파크 주식회사필우산업개발 주식회사필우산업개발 와이제이글로벌개발㈜ 와이제이글로벌개발㈜ 르네블루삼척㈜(*1) 르네블루삼척㈜(*1) 관계기업 코레이트DA전문투자형사모투자신탁 코레이트DA전문투자형사모투자신탁 에코프라임마린퍼시픽 유한회사 에코프라임마린퍼시픽 유한회사 케이디비씨-씨엘 1호 신기술투자조합 케이디비씨-씨엘 1호 신기술투자조합 ㈜해안(*2) ㈜해안(*2) 케이원김포로지스피에프브이㈜(*2) 케이원김포로지스피에프브이㈜(*2) ㈜HJ중공업(*3) ㈜HJ중공업(*3) KUMHO-DONGBU Joint Venture KUMHO-DONGBU Joint Venture ㈜단양사계절리조트 ㈜단양사계절리조트 ㈜피앤디컴퍼니(*2) ㈜피앤디컴퍼니(*2) 하남씨엔에프 주식회사 하남씨엔에프 주식회사 에코프라임환경1호사모투자합자회사(*4) 에코프라임환경1호사모투자합자회사 (*1) 종속기업인 동부자산관리㈜의 종속기업입니다.(*2) 종속기업인 동부자산관리㈜의 관계기업입니다.(*3) 관계기업인 에코프라임마린퍼시픽 유한회사의 종속기업입니다.(*4) 전기 중 지분율 변동으로 유의적인 영향력을 획득하여당기손익공정가치측정금융상품에서 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 당분기 전분기 매출 및 이자 등 매입 및 이자 등 매출 및 이자 등 매입 및 이자 등 ㈜한국토지신탁 837 - - - 동부엔지니어링㈜ - 797 - 381 동부자산관리㈜ 367 78 272 73 동부당진솔라㈜ 11 - 1 - ㈜더파크 3,014 42 3,975 60 주식회사필우산업개발 7,493 80 1,463 13 와이제이글로벌개발㈜ 620 (3) 424 - 케이원김포로지스피에프브이㈜ 5,341 - - - ㈜HJ중공업 821 5,881 - 3,758 하남씨엔에프㈜ 44 - - - 합계 18,548 6,875 6,135 4,285 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무의 잔액은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 백만원) 회사명 채권 채무 대여금 선급비용 등 미수수익 등 합계 미지급금 등 선수금 등 합계 ㈜한국토지신탁 - - 837 837 - - - 동부엔지니어링㈜ - - - - 181 - 181 동부자산관리㈜ 22,000 304 371 22,675 320 - 320 동부당진솔라㈜ - - - - - 13 13 ㈜더파크 - 40 11,694 11,734 - 27 27 주식회사필우산업개발 18,800 554 20,948 40,302 - 409 409 와이제이글로벌개발㈜ 55,256 - 2,664 57,920 - - - 케이원김포로지스피에프브이㈜ - - 3,351 3,351 - - - ㈜HJ중공업 - 814 520 1,334 3,837 - 3,837 합계 96,056 1,712 40,385 138,153 4,338 449 4,787 (전기말) (단위 : 백만원) 회사명 채권 채무 대여금 선급비용 등 미수수익 등 합계 미지급금 등 선수금 등 합계 동부엔지니어링㈜ - - - - 181 - 181 동부자산관리㈜ 10,000 39 5 10,044 23 - 23 동부당진솔라㈜ - - - - - 13 13 ㈜더파크 2,800 76 16,882 19,758 - 118 118 주식회사필우산업개발 18,000 637 13,470 32,107 - 478 478 와이제이글로벌개발㈜ 49,386 - 2,043 51,429 - - - ㈜HJ중공업 - - - - 8,604 - 8,604 합계 80,186 752 32,400 113,338 8,808 609 9,417 (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 등의 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 백만원) 회사명 자금 대여 현금출자 기초 대여 회수 기말 동부자산관리㈜ 10,000 12,000 - 22,000 - ㈜더파크 2,800 - (2,800) - - 주식회사필우산업개발 18,000 800 - 18,800 - 와이제이글로벌개발㈜ 49,386 5,870 - 55,256 - 합계 80,186 18,670 (2,800) 96,056 - (전기) (단위 : 백만원) 회사명 자금 대여 현금출자 기초 대여 회수 기말 동부엔지니어링㈜ - 16,000 (16,000) - - Dongbu Australia Pty, Ltd. - - - - 100 동부자산관리 10,000 14,000 (14,000) 10,000 - ㈜더파크 2,800 - - 2,800 - 주식회사필우산업개발 15,000 3,000 - 18,000 - 와이제이글로벌개발㈜ 31,886 18,900 (1,400) 49,386 - KUMHO-DONGBU Joint Venture - - - - 1 ㈜단양사계절리조트 - - - - 1,650 하남씨엔에프㈜ - - - - 858 합계 59,686 51,900 (31,400) 80,186 2,609 (*) 전기 중 ㈜코레이트타워위탁관리부동산투자회사의 주식을 ㈜한국토지신탁에10,001백만원에 매각하였습니다.(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위해 제공한 담보의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 담보 제공자산 관련채무내역 담보제공처 담보제공자산 내역 담보제공 주식수 담보설정 금액 관련채무 채권자 동부당진솔라㈜ 종속기업투자주식 동부당진솔라주식 179,400 10,495 프로젝트 파이낸싱 NH농협은행 와이제이글로벌㈜ 종속기업투자주식 와이제이글로벌개발주식 30,000 245,085 토지중도금대출 아이비케이연금보험㈜ 외 (6) 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위해 제공한 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 보증을 받는자 보증금액(한도) 보증내역 ㈜한국토지신탁(*1) 792,026 분양보증관련 연대보증 ㈜더파크(*2) 125,938 분양보증관련 연대보증 동부엔지니어링㈜(*3) 96,177 엔지니어링공제조합 보증서 관련 연대보증 주식회사필우산업개발(*4) 168,160 PF대출보증 (*1) 보고기간종료일 현재 당사는 (주)한국토지신탁의 신탁사업에 대하여 시공사로 공사를 진행하고 있습니다.(*2) 보고기간종료일 현재 당사는 ㈜더파크의 대구두류동공동주택 사업에 대하여 시공사로 공사를 완료하였습니다.(*3) 보고기간종료일 현재 당사는 엔지니어링공제조합에 동부엔지니어링㈜의 연대보증사로 약정을 체결하고 있습니다.(*4) 보고기간종료일 현재 당사는 주식회사필우산업개발의 대구파동공동주택 사업에 대하여 시공사로 공사를 진행하고 있습니다.(7) 당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며 당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 급여 353 283 퇴직급여 251 - 장기종업원급여 - - 합계 604 283 36. 담보제공자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 채무와 관련된 담보제공 자산의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 백만원) 관련채무 또는 보증 담보제공자산 채권자 등 종류 과목 구분 설정금액 장부가액 건설공제조합 포괄담보(*1) 증권 건설공제조합출자증권 33,618 33,618 엔지니어링공제조합 엔지니어링공제조합출자증권 2,298 2,298 전기공사공제조합 전기공사공제조합출자증권 106 106 소방산업공제조합 소방산업공제조합출자증권 21 21 정보통신공제조합 정보통신공제조합출자증권 156 156 기계설비건설공제조합 기계설비건설공제조합출자증권 245 245 한국증권금융(강남지점) 증권담보대출 한국토지신탁 상장주식 9,198 12,267 합계 45,642 48,711 (*1) 당사의 공제조합 출자증권이 보증거래를 위해 건설공제조합 등에 포괄담보로 제공되어 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 타인(주석 35(5)에서 기재한 특수관계자를 제외)을 위해제공한 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 담보 제공자산 관련 채무내역 담보제공처 담보제공자산 내역 담보제공 주식수 담보설정한도 관련채무 채권자 신분당선㈜ 주채무자 발행주식 SOC 담보제공 2,061,000 72,532 프로젝트 파이낸싱 한국산업은행 외 용마터널㈜ 주채무자 발행주식 SOC 담보제공 336,000 33,735 프로젝트 파이낸싱 국민은행 외 제이영동고속도로㈜ 주채무자 발행주식 SOC 담보제공 229,998 20,796 프로젝트 파이낸싱 신한은행 외 청정원주㈜ 주채무자 발행주식 SOC 담보제공 106,680 32,240 프로젝트 파이낸싱 국민은행 외 수원순환도로㈜ 주채무자 발행주식 SOC 담보제공 1,533,600 126,599 프로젝트 파이낸싱 한국산업은행 외 안동아트센터운영㈜ 주채무자 발행주식 SOC 담보제공 148,710 34,795 프로젝트 파이낸싱 현대해상화재보험 외 포천한마음병영㈜ 주채무자 발행주식 SOC 담보제공 79,308 44,481 프로젝트 파이낸싱 한국산업은행 외 행복미래학교㈜ 주채무자 발행주식 SOC 담보제공 9,656 8,551 프로젝트 파이낸싱 교보생명보험 외 경주환경에너지㈜ 주채무자 발행주식 SOC 담보제공 626,262 19,266 프로젝트 파이낸싱 국민은행 외 서서울고속도로㈜ 주채무자 발행주식 SOC 담보제공 683,524 73,472 프로젝트 파이낸싱 국민은행 외 에이서비스㈜ 주채무자 발행주식 SOC 담보제공 97,900 3,745 프로젝트 파이낸싱 신한은행 외 청람에듀빌6차㈜ 주채무자 발행주식 PF대출 담보제공 6,296 8,552 프로젝트 파이낸싱 아이비케이연금보험㈜ 외 삼척한마음의료㈜ 주채무자 발행주식 PF대출 담보제공 3,243 10,714 프로젝트 파이낸싱 농협은행 외 참기술인2차㈜ 주채무자 발행주식 PF대출 담보제공 6,481 59,261 프로젝트 파이낸싱 우리은행 합계 5,928,658 548,739 37. 우발부채 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 주요 금융거래 약정사항의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 금융기관 차월한도 일반차입한도 법인채무보증(*2) 지급보증 우리은행 - 11,300 52,879 700 농협은행 4,500 86,073 103,831 - 전북은행 - 10,000 10,455 - 대구은행 - 10,000 - - 하나은행 1,000 - 66,905 - 경남은행 - 4,000 - - 산업은행 - - 79,167 - 광주은행 - - 36,267 - 수협은행 3,000 - - - 국민은행 - 3,000 70,000 - 신한은행 - - 30 - 한국증권금융 - 6,000 - - 서울보증보험 - - 18,558 - 삼성생명보험 - 71,049 - - IBK연금보험 - 42,000 - - IBK캐피탈 - 101,776 25,230 - 한국캐피탈 - - 5,522 - NH농협캐피탈 - 30,000 - - 한국주택금융공사 - - 24,630 - 건설공제조합(*1) - 95,777 600,855 - 엔지니어링공제조합 - 2,000 114,960 - 주택도시보증공사 - - 1,287,552 - 저축은행 등 - 24,000 69,206 - 지역농협 등 - - 67,786 - 합계 8,500 496,975 2,633,833 700 (*1) 지배기업이 건설공제조합으로부터 차입할 수 있는 한도총액 95,777백만원은 기본운영자금 27,000백만원, 일반담보운영자금 61,642백만원, 특별융자자금 7,135백만원으로 구성되어 있습니다.(*2) 당 법인채무보증은 각 금융기관에 제공된 연결실체의 사업과 관련된 보증채무액이며 확정된 채권액이 아니므로 변동될 수 있습니다.(*3) 상기 외 연결실체는 공급사로부터 제공받은 물품 및 서비스의 대가를 외상매출채권담보와 구매전용카드를 이용하여 지급하기 위해 농협은행 등과 약정을 체결하였습니다. 당분기말 현재 약정한도 금액은 40,000백만원이며 실행금액은 각각 5,026백만원 및 28,192백만원입니다.(2) 보고기간종료일 현재 당사의 SOC 민간투자사업에 대한 자금보충의무 등과 관련하여 백지어음 및 수표 8매가 관련 금융기관에 견질로 제공되어 있습니다. 상기 외 당사가 금융기관으로부터 교부받은 수표 및 어음이 7매가 존재하나 회생절차 개시 이전에 교부된 것으로써 당사의 회생계획에 따라 실효된 것으로 판단하고 있습니다. 법원의 인가된 회생계획안에는 '채무자회사가 발행하여 견질 및 융통 등으로 제공된 어음 및 수표는 채권회수 등 어떤 목적으로도 추심 또는 교환에 회부할 수 없으며, 본 회생계획안에서 정한 변제기일에 어음, 수표, 사채권증서의 원본을 회사에 반환하고 위 어음 또는 수표에 의해 담보되는 채권(피담보채권) 등을 회생계획에 따라 변제받습니다. 채권자가 어음 및 수표, 사채권증서의 원본을 분실하였을 경우에는 제권판결 등 이를 무효화하는 법적절차를 완료한 이후에 회생계획안의 권리변경 및 변제비율에 따라 변제받을 수 있습니다.'라고 되어 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 당사가 타인(특수관계자 제외)을 위하여 제공한 공사이행보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 보증을 받는자 보증금액(한도) 공사이행보증 등 내역 두산건설 40,900 시공연대보증(*1) 두류동 공동주택 수분양자 5,619 중도금대출보증 해운대삼성맨션 조합 13,780 PF대출보증 재송역오피스텔 수분양자 99,600 중도금대출보증 세종시P4 수분양자 208,000 중도금대출보증 당진수청1지구 수분양자 51,264 중도금대출보증 충무로생활숙박시설 수분양자 80,640 중도금대출보증 충무로생활숙박시설 근린생활시설 수분양자 12,689 중도금대출보증 여주교동지역주택조합원 8,740 중도금대출보증 지행동 수분양자 15,600 중도금대출보증 의왕고천 수분양자 2,419 중도금대출보증 논현동 오피스텔 수분양자 118,820 중도금대출보증 당진수청1지구 3BL 수분양자 50,400 중도금대출보증 여주교동지역주택 일반분양자 8,520 중도금대출보증 대구 두류동 지역주택조합 수분양자 28,399 중도금대출보증 대구 두류동 지역주택조합 수분양자 10,400 중도금대출보증 시지경북타운 가로주택정비사업 수분양자 2,415 중도금대출보증 이천 안흥동 수분양자 21,528 중도금대출보증 대우건설 외 3개사 72,173 토지매매 반환채권 담보대출 관련 채무 연대보증 ㈜성원산업 127,164 PF대출보증 영동포2가가로주택 수분양자 6,121 중도금대출보증 김포한강신도시지식산업센터 수분양자 92,991 중도금대출보증 대구 파동 수분양자 102,180 중도금대출보증 아르스헥사프리포트인천공항피에프브이㈜ 1,347 사업이행연대보증 대구 두류동 지역주택조합 115,000 자금보충약정 SOC 사업 30,310 자금보충약정 합계 1,327,019 (*1) 시공연대보증은 회생채권으로 판단되며 회생채권 신고내역이 없어 실제 부담하는 의무는 없을 것으로 예상됩니다.보고기간종료일 현재 당사는 상기 보증 금액 외에 주택도시보증공사를 통해 동두천 지행동 공동주택 신축공사 등과 관련하여 1,275,114백만원을 한도로 간접적으로 보증을 제공하고 있습니다.당사는 인천논현 소래지구 오피스텔 신축공사 등에 책임준공 미이행시 조건부채무인수약정(한도: 2,061,490백만원)을 체결하고 있습니다.상기 보증 내역은 당사가 제공하는 보증의 총 한도금액이며, 실제 부담하는 금액과는 다릅니다. (4) 재무투자자에 대한 주식매수청구권의 발행당사는 신분당선 사업과 관련하여, 관리운영자의 귀책사유로 관리운영계약 또는 실시협약상의 해지사유가 발생하는 경우 재무출자자의 출자주식을 액면가액(당분기 현재 재무투자자 출자총액 682억원 중 지분해당액 49억원)에 연복리 7.9%를 가산한 금액으로 재매입하는 약정이 체결되어 있습니다.또한 수원외곽순환(북부)도로 민간투자사업 관련하여 일정 요건에 해당되고 재무투자자가 권리를 행사하는 경우 재무투자자의 출자주식을 일정금액(총 출자금액 200억 중 시공사 지분해당액으로 약 77억원 상당)으로 재매입하는 약정이 체결되어 있습니다.또한 재무출자자가 사업시행자와 체결한 후순위 대출액에 대해서도 상기 사유 발생시 건설출자자가 이를 매수하는 약정(총 대출액 중 시공사 지분해당액으로 약 92억원 한도)이 체결되어 있습니다.(5) 보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사건명 원고/피고 진행상황 소송가액 사건> 회생채권자표기재무효확인소 행복제일차 3심중 33,997 청구이의 행복제일차 유한회사 1심중 19,658 공사대금 등 강원랜드 1심중 10,534 법인세부과처분취소 용산세무서장 3심중 2,285 대여금 회수 청구 영등포1-2도시환경조합 외 6명 1심중 2,036 기타 도원이앤씨 외 9건 1심 및 상고심 계류 중 6,345 합계 74,855 사건> 손해배상 주식회사 이화글로텍 외 4 1심중 15,800 구상금 세종가재마을4단지입주자대표회의 1심중 11,188 손해배상 래미안 안양메가트리아 입주자대표회의 1심중 10,784 손해배상 김포풍무푸르지오아파트 입주자대표회의 1심중 10,632 손해배상 김포풍무푸르지오아파트 입주자대표회의 1심중 10,000 손해배상 래미안 안양메가트리아 입주자대표회의 1심중 6,000 채무부존재확인 강원랜드 1심중 6,480 손해배상 충주시 1심중 2,251 기타 국제건설산업 외 9건 1심 및 상고심 계류 중 2,708 합계 75,843 (*) 당사는 보고기간종료일 현재 상기 소송에 대하여 1심 이상 패소 판결되거나 패소가능성이 높은 금액 752백만원을 회생채무(피고소송)로 계상하였습니다. 그 외 소송사건은 당분기 현재로서는 상기 소송사건들에 대한 최종 재판결과를 예측할 수 없으므로 당사는 소송의 결과로 인한 영향을 재무제표에 계상하지 않았습니다.상기 소송 외 회생채무 조사재판등과 관련하여 주석42(회생채무)에서 현실화예상액을 추정하여 부채로 계상하였습니다.(6) 당사는 ㈜HJ중공업의 지분(이하 "대상 지분") 취득을 위하여 에코프라임마린퍼시픽 유한회사(이하 "본 회사")에 후순위출자자로 지분을 투자하였으며 이와 관련하여 주주간계약(이하 "본 계약")을 체결하였습니다. 본 계약에 따라 선순위출자자는 출자일로부터 1년 이후부터 존속기간 만료일 1개월 전까지 대상 지분 중 일부를 매각할 수 있습니다, 당사는 해당 지분 매각을 통한 정산 금액이 일정 금액에 미달하면 그 금액의 50%를 보충해주는 약정을 맺고 있습니다. 당분기말 현재 당사는 이와 관련하여 파생상품금융부채 17,534백만원을 인식하고 있습니다. 또한, 선순위출자자가 대상 지분을 모두 매각하지 못하여 당사의 자금보충의무가 소멸되었을 때, 당사는 선순위출자자의 지분에 대한 매수선택권을 갖습니다.38. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 백만원) 구분 매출원가 판매비와관리비 합계 사용된 원재료비 87,820 - 87,820 임직원보상 24,093 7,848 31,941 외주비 216,911 - 216,911 장비비 5,870 - 5,870 수도광열비 1,478 - 1,478 세금과공과 798 459 1,257 임차료 1,454 87 1,541 감가상각비 777 1,258 2,035 무형자산상각비 - 162 162 보험료 9,088 72 9,160 지급수수료 17,669 3,203 20,872 대손상각비 - 230 230 기타 (2,665) 2,036 (629) 합 계 363,293 15,355 378,648 (전분기) (단위: 백만원) 구분 매출원가 판매비와관리비 합계 사용된 원재료비 54,548 - 54,548 임직원보상 20,426 7,315 27,741 외주비 108,803 - 108,803 장비비 3,689 - 3,689 수도광열비 808 4 812 세금과공과 480 766 1,246 임차료 1,087 75 1,162 감가상각비 702 1,187 1,889 무형자산상각비 - 96 96 보험료 7,372 55 7,427 지급수수료 12,077 7,500 19,577 대손상각비(환입) - (18) (18) 기타 (4,170) 2,369 (1,801) 합계 205,822 19,349 225,171 39. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.당사의 자본구조는 차입금(사채 및 유동화채무 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전분기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 차입금및사채 총계 217,158 222,253 차감: 현금및현금성자산 54,642 57,907 순차입금 162,516 164,346 자본총계 570,810 568,307 자본총계 대비 순차입금 비율(%) 28.47% 28.92% (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 이자율 위험보고기간종료일 현재 이자율 변동 위험에 노출된 금융부채는 변동금리부 차입금27,000백만원입니다.다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시, 변동금리 금융부채가 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 이자비용 43 (43) 2) 가격위험당사는 공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 말 현재 공정가치로 평가하는 금융자산은 101,879백만원으로, 다른변수가 일정하고 금융상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 9,305백만원입니다.3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 금융보증계약(*1) 1,284,239 1,284,239 (*1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간종료일 현재 동 금융보증계약과 관련하여 각각 4,575백만원 및 5,280백만원이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다.(주석 21참조).신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유 금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당사가 보유하고 있는 금융자산의 예상 만기는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 대손충당금 등을 포함하지 아니한 금액입니다. (단위 : 백만원) 구분 1년미만 1년 ~ 5년 5년초과 합계 현금및현금성자산 54,642 - - 54,642 당기손익-공정가치측정금융자산 - 15 38,218 38,233 매출채권및수취채권 340,754 166,687 123,055 630,496 기타금융자산 604 12 - 616 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 25,826 - 37,820 63,646 합계 421,826 166,714 199,093 787,633 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과같습니다. (단위 : 백만원) 구분 1년 미만 1년 ~ 5년 5년초과 합계 매입채무및기타채무 260,055 293 - 260,348 차입금및사채 134,047 93,193 - 227,240 미지급배당금 11,559 - - 11,559 금융보증계약 315,030 954,122 15,087 1,284,239 파생상품부채 - 17,534 - 17,534 회생채무 20,087 - 5,816 25,903 합계 740,778 1,065,142 20,903 1,826,823 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간 말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.40. 금융상품의 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 지분증권 12,277 - 25,543 37,820 채무증권 - 25,841 38,218 64,059 파생상품부채 - - 17,534 17,534 합계 12,277 25,841 81,295 119,413 (전기말) (단위 : 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 지분증권 12,194 - 25,393 37,587 채무증권 - - 38,253 38,253 파생상품부채 - - 17,534 17,534 합계 12,194 - 81,180 93,374 (2) 보고기간종료일 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 채무증권 25,841 수준2 현금흐름할인법, 순자산가치평가법 등 채무증권 38,218 수준3 시장성없는 지분증권 25,543 수준3 파생상품부채 17,534 수준3 (3) 당분기 및 전기 중 수준3으로 분류되는 공정가치측정금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 백만원) 구분 기초금액 기타포괄손익 당기손익 취득 처분 대체 기말 비상장주식 25,393 150 - - - - 25,543 채무증권 38,253 - (35) - - - 38,218 파생상품부채 17,534 - - - - - 17,534 합계 81,180 150 (35) - - - 81,295 (전기) (단위 : 백만원) 구분 기초금액 기타포괄손익 당기손익 취득 처분 대체 기말 비상장주식 17,956 6,916 - 521 - - 25,393 채무증권 52,863 - 1,141 250 (10,001) (6,000) 38,253 파생상품부채 - - - 17,534 - - 17,534 합계 70,819 6,916 1,141 18,305 (10,001) (6,000) 81,180 (4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. 41. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 이자수익 (4,207) (2,813) 배당금수익 (880) -