동부건설 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

제 51(당) 기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지
제 50(전) 기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
동부건설주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요동부건설주식회사(이하 "지배기업)은 토목과 건축공사, 전기, 기계설치공사업 등을 주로 영위할 목적으로 1969년 1월 24일에 미륭건설주식회사로 설립되어 1978년 10월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장된 법인으로서, 1989년 3월 1일에 상호를 동부건설주식회사로 변경하였습니다. 또한 지배기업은 1997년 1월 1일과 2000년 2월 1일자로 각각 관계회사인 동부산업주식회사와 주식회사 동부고속 및 삼산주택주식회사를 흡수 합병하였으며, 2003년 2월 28일 철구사업소를 주식회사 동부에 양도하고, 2011년 1월 1일 물류사업부를 분할하여, 당반기말 현재 토목과 건축공사,전기, 기계설치공사업 등을 영위하고 있습니다.한편, 지배기업은 건설업 영업환경의 악화에 따른 유동성 위기로 2014년 12월 31일자로 서울중앙지방법원에 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 회생절차 개시를 신청하였으며, 2015년 1월 7일에 회생절차 개시 결정을 받았으며, 2015년 7월 3일 회생계획안을 인가받았습니다. 또한, 2016년 9월 2일에 변경회생계획안을 인가받아 이에 따른 감자 및 출자전환이 이루어졌으며, 2016년 10월 5일자로 키스톤에코프라임㈜에 대한 유상증자를 실시하여 지배기업의 최대주주가 키스톤에코프라임㈜(67.23%)로 변경되었으며, 서울지방법원으로부터 2016년 10월 27일부로 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항에 따른 회생절차 종결 결정을 받았습니다.

(2) 당반기말 현재 종속기업 등의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	회 사 명	주요영업활동	소재지	연결기업 보유지분율(%)	종속기업보유지분율(%)	결산일

종속기업	동부엔지니어링㈜	엔지니어링 서비스업	국내	100.00	-	12.31

Dongbu Australia Pty, Ltd.	도매 및 소매업	호주	100.00	-	12.31

동부자산관리㈜	분할존속법인으로부터 이전받은 부인권 소송등의 수행	국내	100.00	-	12.31

동부당진솔라㈜	발전업	국내	100.00	-	12.31

㈜더파크(*1)	부동산업	국내	100.00	-	12.31

에스웨스트피에프브이㈜(*1)	건설업	국내	93.00	12.31

코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁(*2)	호텔 위탁운영 및 임대	국내	53.83	12.31

(*1) 당반기 중 신규로 취득하여 종속기업주식에 포함되었습니다.(*2) 당반기 중 지분의 추가 취득에 따라 관계기업에서 종속기업으로 포함되었습니다(3) 연결대상 종속기업의 당반기말 현재 주요 재무현황 및 당반기 중 주요 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회 사 명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	반기순손익

동부엔지니어링㈜	42,492	17,112	25,380	27,074	469

Dongbu Australia Pty, Ltd.	10,508	15	10,493	-	(4)

동부자산관리㈜	17,697	936	16,761	480	(375)

동부당진솔라㈜	4,435	4,491	(56)	536	(71)

㈜더파크	73,385	74,087	(702)	-	(482)

에스웨스트피에프브이㈜	6,478	1,501	4,977	-	(23)

코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁	10,143	10	10,133	1	(11)

상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (4) 연결실체 간의 영업활동동부엔지니어링㈜는 연결실체와 연결실체의 종속기업에 설계와 엔지니어링서비스를 제공하고 있습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 반기연결재무제표의 작성기준

연결실체의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 중요한 회계정책1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기업회계기준서연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당반기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. ① 리스이용자의 회계처리ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 다음과 같이 회계처리합니다.

·최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사 용권자산과 리스부채로 인식

·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.② 리스제공자의 회계처리리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세 무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2019년 1월 1일

변경 전	조정	변경 후

유동자산	442,114	-	442,114

비유동자산(*1)	271,651	23,281	294,932

자산총계	713,765	23,281	737,046

유동부채(*2)	247,554	1,929	249,483

비유동부채(*2)	104,313	21,352	125,665

부채총계	351,867	23,281	375,148

자본 총계	361,898	-	361,898

(*1) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스자산 증가액에 해당합니다.
(*2) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스부채 증가액에 해당하며, 리스부채의 측정에사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 4.77%입니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제 회계기준은 없습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

4. 부문정보연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 보고부문을 결정하고 있으며, 그 결과 연결실체는 건설사업부를 단일의 보고부문으로 구분합니다. 한편, 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 수익(매출)에 대한 정보

(단위 : 백만원)

구 분	부문수익	영업이익

당반기	전반기	당반기	전반기

건설	449,727	330,771	17,244	10,269

기타	29,185	25,695	(718)	1,713

계속영업 합계	478,912	356,466	16,526	11,982

기타영업외손익	-	-	(535)	1,285

금융손익	-	-	2,281	(31)

지분법손익 등	-	-	-	-

세전손익	-	-	18,272	13,236

당반기순이익	-	-	17,794	29,867

부문이익은 금융이익, 금융원가, 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업 의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(2) 부문자산당반기 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 총자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 반 기	전 기

건설	799,578	695,084

기타	95,540	18,681

총부문자산	895,118	713,765

미배분자산	-	-

총자산	895,118	713,765

(3) 지역별 정보연결실체는 2개의 주요지역[한국(본사 소재지 국가), 호주]에서 영업하고 있습니다. 그러나 본사 소재지인 한국을 제외한 국가의 계속영업수익 및 비유동자산이 전체 영업수익 및 비유동자산에서 차지하는 비중이 1% 미만으로 관련된 정보를 별도로 기재하지 아니합니다.(4) 주요 고객에 대한 정보당반기 및 전반기에 연결기업 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다

5. 범주별 금융상품

(1) 당반기 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위 : 백만원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계	유동	비유동

현금및현금성자산	189,559	-	-	189,559	189,559	-

매출채권	공사미수금 등	34,061	-	-	34,061	34,061	-

미청구공사	116,792	-	-	116,792	116,792	-

기타수취채권	대여금	70,744	-	-	70,744	5,000	65,744

미수금	48,767	-	-	48,767	48,761	6

미수수익	3,437	-	-	3,437	3,437	-

보증금	47,518	-	-	47,518	-	47,518

소계	170,466	-	-	170,466	57,198	113,268

기타금융자산	31,910	-	-	31,910	31,898	12

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,042	-	1,042	10	1,032

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	132,772	132,772	505	132,267

합 계	542,788	1,042	132,772	676,602	430,023	246,579

(전기말)

(단위 : 백만원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계	유동	비유동

현금및현금성자산	84,920	-	-	84,920	84,920	-

매출채권	공사미수금 등	45,023	-	-	45,023	45,023	-

미청구공사	135,100	-	-	135,100	135,100	-

기타수취채권	대여금	41,184	-	-	41,184	-	41,184

미수금	50,236	-	-	50,236	50,230	6

미수수익	3,491	-	-	3,491	3,491	-

보증금	43,275	-	-	43,275	-	43,275

소계	138,186	-	-	138,186	53,721	84,465

기타금융자산	683	-	-	683	669	14

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	-	87,050	-	87,050	85,406	1,644

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	121,956	121,956	308	121,648

합 계	403,912	87,050	121,956	612,918	405,147	207,771

(*1) 연결실체는 전기에 기업회계기준서 제1109호 도입에 따라 MMT금융상품등 87,050백만원 을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

2) 금융부채

(단위 : 백만원)

구 분	당반기말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무 및기타채무	매입채무	91,202	-	124,730	-

미지급금	32,246	-	19,441	-

미지급비용	6,157	-	4,874	-

예수보증금	474	-	409	-

임대보증금	-	152	-	300

소 계	130,079	152	149,454	300

차입금 및 사채	차입금	64,664	3,728	2,646	4,037

기타금융부채	금융보증부채	-	683	-	704

리스부채	리스부채	2,363	17,862	-	-

회생채무	20,960	73,055	20,409	65,958

합 계	218,066	95,480	172,509	70,999

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

6. 사용제한 금융상품당반기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	거 래 처	당반기말	전 기 말	사용제한내용

현금및현금성자산	우리은행 외	53,299	53,512	(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산	건설공제조합	955	1,571	(*2)

기타금융자산-유동	농협은행 외	31,250	-	(*3)

기타금융자산-비유동	하나은행 외	12	14	당좌개설보증금

합 계	85,516	55,097

(*1) 확정회생채무와 미확정회생채무의 상환만을 위하여 회사가 보유하고 있는 금융상품입니다.(*2) 만덕3터널 외 2개 공사현장의 보증서 발급을 위한 담보금액입니다. (*3) 대구두류동사업 외 1개 사업을 위해 예치한 정기예금입니다.

7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당반기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	총액	49,384	-	64,707	-

대손충당금	(15,323)	-	(19,684)	-

순액	34,061	-	45,023	-

미청구공사	총액	118,443	-	136,751	-

대손충당금	(1,651)	-	(1,651)	-

순액	116,792	-	135,100	-

매출채권 등 소계	150,853	-	180,123	-

대여금	총액	11,623	166,345	6,623	149,487

대손충당금	(6,624)	(98,127)	(6,623)	(106,250)

현재가치할인차금	-	(2,474)	-	(2,053)

순액	4,999	65,744	-	41,184

미수수익	총액	8,738	-	7,042	-

대손충당금	(5,300)	-	(3,551)	-

순액	3,438	-	3,491	-

미수금	총액	78,581	6	81,296	6

대손충당금	(29,820)	-	(31,066)	-

순액	48,761	6	50,230	6

보증금	총액	-	48,080	-	43,906

현재가치할인차금	-	(562)	-	(631)

순액	-	47,518	-	43,275

기타수취채권 소계	57,198	113,268	53,721	84,465

합 계	208,051	113,268	233,844	84,465

(2) 당반기 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 백만원)

구 분	당반기말	전 기 말

손상되지 않은 매출채권	손상된 매출채권	손상되지 않은 매출채권	손상된 매출채권

180일 이내	19,544	993	33,742	1,111

1년 이내	1,661	-	2,080	-

2년 이내	2,620	10	3,023	1,094

3년 이내	8,392	1,083	6,178	4,841

3년 이상	1,844	13,237	-	12,638

합 계	34,061	15,323	45,023	19,684

(3) 당반기 및 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 백만원)

구 분	매출채권	미청구공사	장단기대여금	장단기미수금	미수수익	합계

기초금액	19,684	1,651	112,873	31,066	3,550	168,824

전 입	-	-	-	-	1,750	1,750

환 입	(4,361)	-	(8,122)	(1,246)	-	(13,729)

기말금액	15,323	1,651	104,751	29,820	5,300	156,845

(전기)

(단위 : 백만원)

구 분	매출채권	미청구공사	장단기대여금	장단기미수금	미수수익	합계

기초금액	18,542	3,067	114,675	31,570	2,395	170,249

전 입	1,774	610	3,900	154	1,155	7,593

환 입	(631)	(2,017)	(5,702)	(658)	-	(9,008)

제 각	(1)	(9)	-	-	-	(10)

기말금액	19,684	1,651	112,873	31,066	3,550	168,824

연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

(4) 당반기 및 전기말 현재 미청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당반기말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

총액	118,443	-	136,751	-

대손충당금	(1,651)	-	(1,651)	-

순액	116,792	-	135,100	-

8. 당기손익-공정가치측정금융자산당반기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품:

상장주식	-	77	-	72

채무상품:

MMT	10	955	85,406	1,571

합 계	10	1,032	85,406	1,643

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당반기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품:

상장주식	-	10,198	-	10,267

비상장주식	-	72,341	-	62,375

채무상품:

국공채	505	4,727	308	4,005

후순위출자금	-	45,001	-	45,001

합 계	505	132,267	308	121,648

10. 재고자산당반기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기말	전 기 말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

재료및저장품	1,883	-	1,883	512	-	512

건설용지	57,599	-	57,599	-	-	-

합 계	59,482	-	59,482	512	-	512

11. 기타자산당반기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	57,371	-	26,017	-

선급비용	14,356	92	9,316	90

기타	-	10,403	-	10,105

합 계	71,727	10,495	35,333	10,195

12. 관계기업투자(1) 당반기 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	관계기업명	주요활동영역	소재지	당반기말	전 기 말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

관계기업	코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁(*1)	호텔 위탁운영 및 임대	국내	-	-	-	44.12%	1,588	1,588

(*1) 당반기 중 지분의 추가 취득에 따라 관계기업에서 종속기업으로 포함되었습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 연결실체의 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 백만원)

회 사 명	기초	취 득	지분법손익	기타증감	기말

코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁(*1)	1,588	3,941	(69)	(5,460)	-

(*1) 당반기 중 지분의 추가 취득에 따라 관계기업에서 종속기업으로 포함되었습니다(전기말)

(단위 : 백만원)

회 사 명	기초	취 득	처분	지분법손익	기타증감	기말

수원순환도로㈜ (*1)	6,280	472	-	-	(6,752)	-

코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁(*2)	-	1,588	-	-	-	1,588

합 계	6,280	2,060	-	-	(6,752)	1,588

(*1) 전기중 수원순환도로㈜ 소유지분율이 20% 미만으로 변동되어 유의적인 영향력을 상실하였으므로 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 대체하였습니다.(*2) 전기 12월중에 취득하여 간주취득일을 12월 31일로 하였습니다. 따라서 지분법손익은 발생하지 아니하였습니다.

13. 유형자산(1) 당반기 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기말	전 기 말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	장부금액

토지	10,339	-	10,339	10,339

건물	20,353	(7,475)	12,878	13,142

시설장치	812	(57)	755	28

차량운반구	1,071	(553)	518	406

선박	12,853	(3,989)	8,864	9,592

기타의유형자산	20,671	(15,111)	5,560	6,052

건설중인자산	451	-	451	-

사용권자산(*1)	25,439	(4,877)	20,562	-

합 계	91,989	(32,062)	59,927	39,559

(*1) 당반기말 현재 사용권자산 20,562백만원은 부동산 14,291백만원, 차량 1,394백만원, 월대장비 4,877백만원으로 구성되어 있으며, 평균리스기간은 약 2.5년입 니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 백만원)

구 분	기초금액	회계정책변경효과	취득	처분	감가상각비	기말금액

토지	10,339	-	-	-	-	10,339

건물	13,142	-	-	-	(264)	12,878

시설장치	28	-	779	-	(52)	755

차량운반구	406	-	188	(30)	(46)	518

선박	9,592	-	-	-	(728)	8,864

기타의유형자산	6,052	-	73	-	(565)	5,560

건설중인자산	-	-	451	-	-	451

사용권자산	-	23,281	2,306	(148)	(4,877)	20,562

합 계	39,559	-	3,797	(178)	(6,532)	59,927

(전기)

(단위 : 백만원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	기말금액

토지	10,339	-	-	-	10,339

건물	13,670	-	-	(528)	13,142

시설장치	-	33	-	(5)	28

차량운반구	171	316	(63)	(18)	406

선박	11,049	-	-	(1,457)	9,592

기타의유형자산	7,110	160	(3)	(1,215)	6,052

합 계	42,339	509	(66)	(3,223)	39,559

(3) 당반기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	금 액

사용권자산 감가상각비	5,026

리스부채 이자비용	533

단기리스 관련 비용	910

소액자산리스 관련 비용	98

14. 투자부동산(1) 당반기 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기말	전 기 말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	장부금액

토 지	5,776	-	5,776	5,776

건 물	981	(406)	575	587

건설중인자산	827	-	827	827

합 계	7,584	(406)	7,178	7,190

(2) 당반기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(당반기)

(단위 : 백만원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	기말금액

토 지	5,776	-	-	-	5,776

건 물	587	-	-	(12)	575

건설중인자산	827	-	-	-	827

합 계	7,190	-	-	(12)	7,178

(전기)

(단위 : 백만원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	기말금액

토 지	5,776	-	-	-	5,776

건 물	612	-	-	(25)	587

건설중인자산	827	-	-	-	827

합 계	7,215	-	-	(25)	7,190

(3) 당반기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 7백만원 및 81백만원입니다.

15. 무형자산(1) 당반기 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기말	전 기 말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	장부금액

광업권	19	-	-	19	19

개발비	14,727	(14,682)	-	45	156

소프트웨어	3,184	(2,928)	-	256	146

회원권	4,687	-	-	4,687	3,092

영업권	1,679	-	-	1,679	-

합 계	24,296	(17,610)	-	6,686	3,413

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위 : 백만원)

구 분	기초금액	취득	처분	무형자산상각비	기말금액

광업권	19	-	-	-	19

개발비	156	-	-	(111)	45

소프트웨어	146	173	-	(63)	256

회원권(*1)	3,092	1,595	-	-	4,687

영업권	-	1,679	-	-	1,679

합 계	3,413	3,447	-	(174)	6,686

(*1) 상기 무형자산 중 회원권과 영업권 은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(전기)

(단위 : 백만원)

구 분	기초금액	취득	처분	무형자산상각비	기말금액

광업권	19	-	-	-	19

개발비	380	-	-	(224)	156

소프트웨어	168	53	-	(75)	146

회원권	2,582	511	(1)	-	3,092

합 계	3,149	564	(1)	(299)	3,413

16. 매각예정비유동자산당반기 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기말	전 기 말

관계기업투자주식	1,096	1,096

(주1) 지배기업이 회생절차를 신청함에 따라 ㈜경주환경에너지에 대해 주주협약의 당사자 지위를 상실하였고, 보유주식의 공정가액 산출의뢰 등 당사자 배제에 따른 후속 절차를 진행할 예정입니다.

17. 매입채무 및 기타채무당반기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	91,202	-	124,730	-

미지급금	32,247	-	19,441	-

미지급비용	6,157	-	4,874	-

예수보증금	473	-	408	-

임대보증금	-	152	-	300

합 계	130,079	152	149,453	300

지배기업은 모든 채무를 지급기일 내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.18. 리스부채(1) 당반기 및 전기말의 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기말(*1)	전 기 말

유 동	2,364	-

비유동	17,862	-

합 계	20,226	-

(*1) 당사는 K-IFRS 1116호 최초 적용에 따라 리스부채를 인식하였습니다.(2) 당반기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기말	전 기 말

1년 이내	2,246	-

1년 초과 5년 이내	15,224	-

5년 초과	3,868	-

합 계	21,338	-

19. 차입금 및 사채(1) 당반기 및 전기말 현재 연결실체의 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

종 류	당반기말	전 기 말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	64,000	-	2,000	-

장기차입금	664	3,728	646	4,037

합 계	64,664	3,728	2,646	4,037

(2) 당반기 및 전기말 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	차입처 등	연이자율(%)	당반기말	전 기 말

출자금담보대출(*1)	엔지니어링공제조합	2%	2,000	2,000

브릿지론(*2)	농협은행	2.50%	25,000	-

농협은행	2.45%	6,000	-

하나저축은행	5.30%	5,000	-

NH저축은행	5.30%	5,000	-

더케이저축은행	5.30%	5,000	-

케이비저축은행	5.30%	5,000	-

대신저축은행	5.30%	4,000	-

신한저축은행	5.30%	4,000	-

고려저축은행	5.30%	3,000	-

합 계	64,000	2,000

(*1) 엔지니어링공제조합출자금이 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 정기예금 및 건설용지가 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당반기 및 전기말 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

종 류	차입처	연이자율(%)	당반기말	전 기 말

프로젝트금융	농협은행	6.7	4,392	4,683

차감: 유동성장기부채	(664)	(646)

합 계	3,728	4,037

20. 기타금융부채(1) 당반기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	-	683	-	704

(2) 금융보증부채연결실체는 SOC 출자회사의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 한국채택국제회계기준 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 따라서 연결실체는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 공사와 관련된 금액은 선급공사비로, 그 외의 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당반기 및 전기 중 금융보증부채의 변동내역과 유동성 분류는 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 백만원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	증가	감소	기말잔액	유동	비유동

금융보증부채	704	-	(21)	683	-	683

(전기)

(단위 : 백만원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	증가	감소	기말잔액	유동	비유동

금융보증부채	744	-	(40)	704	-	704

21. 퇴직급여제도연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 미래에셋생명보험에 의하여 2019년 6월 30일을 기준으로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당반기 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기말	전 기 말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	48,837	45,915

사외적립자산의 공정가치	(33,880)	(32,208)

국민연금전환금	(16)	(17)

순확정급여부채	14,941	13,690

(2) 당반기 및 전기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 백만원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	국민연금전환금	순확정급여부채

당반기초	45,915	(32,208)	(17)	13,690

당반기손익으로 인식되는 금액

당반기근무원가	2,596	-	-	2,596

이자비용(이자수익)	471	(312)	-	159

소 계	3,067	(312)	-	2,755

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(24)	-	(24)

인구통계학적가정의 변동에서 발생한 보험수리적손익	722	-	-	722

재무적가정의 변동에서 발생한 보험수리적손익	231	-	-	231

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	1,293	-	-	1,293

소 계	2,246	(24)	-	2,222

기여액

기업이 납부한 기여금	-	(2,753)	-	(2,753)

지급액

제도에서 지급한 금액	(2,393)	1,417	1	(975)

소 계	(2,393)	(1,336)	1	(3,728)

연결범위의 변동

연결범위의 변동	2	-	-	2

소 계	2	-	-	2

당반기말	48,837	(33,880)	(16)	14,941

(전기)

(단위 : 백만원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	국민연금전환금	순확정급여부채

전기초	43,345	(27,764)	(17)	15,564

전기손익으로 인식되는 금액

전기근무원가	4,982	-	-	4,982

이자비용(이자수익)	1,059	(687)	-	372

소 계	6,041	(687)	-	5,354

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	62	-	62

인구통계학적가정의 변동에서 발생한 보험수리적손익	(10)	-	-	(10)

재무적가정의 변동에서 발생한 보험수리적손익	835	-	-	835

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(555)	-	-	(555)

소 계	270	62	-	332

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(5,984)	-	(5,984)

지급액

제도에서 지급한 금액	(3,759)	2,194	-	(1,565)

소 계	(3,759)	(3,790)	-	(7,549)

연결범위 변동

연결범위 변동	18	(29)	-	(11)

소 계	18	(29)	-	(11)

전기말	45,915	(32,208)	(17)	13,690

(3) 당 반기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전 기 말

할인율(%)	1.74~2.38%	2.23~2.38%

임금인상률(%)	2.32~4.11%	2.32~4.68%

(*1) 임금상승률은 임금인상률 및 승급률을 합산한 비율이며, 연결실체의 당반기 임금인상률은 0.0%~1.5%입니다.

(4) 당반기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	2,566	(2,854)

임금상승률의 1% 변동	(2,860)	2,619

(*1) 연결실체는 유의적인 보험수리적 가정의 변동을 확정급여채무에 미치는 순변동액으로 표기하였습니다. 보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

22. 충당부채당반기 및 전기 중 충당부채의 변동내역과 유동성분류는 다음과 같습니다. (당반기)

(단위 : 백만원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채전입액	충당부채환입액	대체	기말금액	유동	비유동

하자보수충당부채(*1)	19,594	3,412	(3,810)	-	19,196	1,752	17,444

공사손실충당부채	4,050	646	(1,543)	-	3,153	-	3,153

합 계	23,644	4,058	(5,353)	-	22,349	1,752	20,597

(*1) 연결실체는 주요 도급공사에 대한 보완작업을 위해 소비될 것으로 예상되는 지출을 하자보수충당부채로 인식하고 있으며, 하자보수충당부채 인식시 현재가치 평가의 효과가 중요하지 않으므로 현재가치로 할인하지 않았습니다.

(전기)

(단위 : 백만원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채전입액	충당부채환입액	대체	기말금액	유동	비유동

하자보수충당부채(*1)	19,535	4,897	(4,838)	-	19,594	4,021	15,573

공사손실충당부채	-	1,396	(3,531)	6,185	4,050	-	4,050

소송충당부채	1,594	368	(1,962)	-	-	-	-

합 계	21,129	6,661	(10,331)	6,185	23,644	4,021	19,623

(*1) 연결실체는 주요 도급공사에 대한 보완작업을 위해 소비될 것으로 예상되는 지출을 하자보수충당부채로 인식하고 있으며, 하자보수충당부채 인식시 현재가치 평가의 효과가 중요하지 않으므로 현재가치로 할인하지 않았습니다.

23. 기타부채당반기 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기말	전 기 말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

선수수익	123	-	24	-

선수금	91,594	-	29,644	-

예수금	4,866	-	4,528	-

합 계	96,583	-	34,196	-

24. 자본금지배기업이 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고 1주당 액면금액은 5,000원이며, 발행주식수는 21,102,476주(보통주 20,876,744주, 우선주 225,732주)입니다. 연결실체의 당반기 및 전기 중 현재 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 백만원)

구 분	보통주	우선주(*1)	합 계

주식수(주)	금 액	주식수(주)	금 액	주식수(주)	금 액

전기이월	20,867,152	104,335	225,732	1,129	21,092,884	105,464

출자전환	61,681	309	-	-	61,681	309

1차 무상감자	(49,346)	(247)	-	-	(49,346)	(247)

2차 무상감자	(2,743)	(14)	-	-	(2,743)	(14)

1차 유상증자	10,022	50	-	-	10,022	50

무상소각	(10,022)	(50)	-	-	(10,022)	(50)

당반기말	20,876,744	104,383	225,732	1,129	21,102,476	105,512

(전기)

(단위 : 백만원)

구 분	보통주	우선주	합 계

주식수(주)	금 액	주식수(주)	금 액	주식수(주)	금 액

전기이월	20,853,553	104,267	225,732	1,129	21,079,285	105,396

출자전환	87,444	437	-	-	87,444	437

1차 무상감자	(69,957)	(350)	-	-	(69,957)	(350)

2차 무상감자	(3,888)	(19)	-	-	(3,888)	(19)

1차 유상증자	14,165	71	-	-	14,165	71

무상소각	(14,165)	(71)	-	-	(14,165)	(71)

전기말	20,867,152	104,335	225,732	1,129	21,092,884	105,464

25. 자본잉여금 및 기타불입자본(1) 당반기 및 전기말 현재 자본잉여금 및 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기말	전 기 말

자본잉여금 :

감자차익	233,458	233,148

합 계	233,458	233,148

기타불입자본 :

주식할인발행차금	(130,055)	(129,773)

자기주식	(706)	(706)

자기주식법인세부담액	(1,999)	(1,999)

합 계	(132,760)	(132,478)

(2) 당반기 및 전기 중 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기	전 기

주식수(주)	금 액	주식수(주)	금 액

보통주	4,291	-	4,291	-

우선주	452	706	452	706

합 계	4,743	706	4,743	706

자기주식 중 보통주는 김준기 회장으로부터 무상수증 받은 주식(4,758,974주) 중 당반기말 현재 잔여분이며, 우선주는 합병을 통하여 취득한 것으로 기업회생절차에 따른 감자에 의해 자기주식수가 조정되었습니다.(3) 당반기 및 전기 중 자본잉여금 및 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	자본잉여금	기타불입자본

주식발행초과금	감자차익	합계	주식할인발행차금	자기주식	기타자본잉여금	합계

전기초	-	232,708	232,708	(129,396)	(706)	(1,999)	(132,101)

출자전환	-	-	-	(304)	-	-	(304)

무상감자	-	440	440	(71)	-	-	(71)

주식발행비	-	-	-	(2)	-	-	(2)

전기말	-	233,148	233,148	(129,773)	(706)	(1,999)	(132,478)

당기초	-	233,148	233,148	(129,773)	(706)	(1,999)	(132,478)

출자전환	-	-	-	(230)	-	-	(230)

무상감자	-	310	310	(50)	-	-	(50)

주식발행비	-	-	-	(2)	-	-	(2)

당반기말	-	233,458	233,458	(130,055)	(706)	(1,999)	(132,760)

26. 기타포괄손익누계액 (1) 당반기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기말	전 기 말

공정가치측정금융자산평가손익	(9,164)	(9,788)

해외사업환산손익	(4,452)	(4,739)

보험수리적손익	-	(67)

합 계	(13,616)	(14,594)

(2) 당반기와 전기 중 공정가치측정금융자산평가손익 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	(9,788)	4,148

공정가치측정금융자산의 순평가차익	624	(9,866)

공정가치측정금융자산의 순평가차익의 법인세	-	384

회계정책의 변경효과(*1)	-	(4,454)

기말금액	(9,164)	(9,788)

(*1) 연결실체는 전기에 국제회계기준변경(IFRS)으로 인하여 동부제철 주식에 대한 매도가능 증권평가손익누계액을 이익잉여금과 대체하였으며, 매도가능증권의 손상차손(이익잉여금)을 법인세효과를 고려하여 기타포괄손익누계액으로 계정대체하였습니다.

27. 이익잉여금(1) 당반기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기말	전 기 말

미처분이익잉여금	179,827	170,358

(2) 당반기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	170,358	98,165

회계정책의 변경효과(*1)	-	(1,649)

반기순이익	17,795	73,948

확정급여제도의 재측정요소	(1,996)	(436)

지분법자본변동	-	264

배당금지급	(6,337)	-

기타	7	66

기말금액	179,827	170,358

(*1) 연결실체는 전기에 국제회계기준변경(IFRS)으로 인하여 선급공사원가 및 동부제철 주식에 대한 매도가능증권평가손익 누계액을 이익잉여금으로 대체하였습니다.

28. 매출액당반기 및 전반기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

도급공사수익	239,603	422,653	182,158	302,399

부대사업수익	16,814	28,658	13,897	25,663

용역수익	13,287	27,601	14,866	28,404

합 계	269,704	478,912	210,921	356,466

29. 판매비와관리비

당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 복리후생비	6,015	13,115	3,874	10,213

퇴직급여	430	1,046	349	823

임차료	(25)	144	1,286	1,316

감가상각비	717	1,820	410	828

무형자산상각비	21	41	18	34

광고선전비	204	713	194	687

지급수수료	3,597	5,295	2,285	3,629

세금과공과	281	1,182	343	867

접대비	245	461	292	529

보험료	70	123	30	(46)

교육훈련비	(5)	59	(6)	41

대손상각비	(3,942)	(4,360)	(122)	(191)

기타	1,174	1,906	2,104	2,822

합 계	8,782	21,545	11,057	21,552

30. 기타영업외수익 및 비용

당반기 및 전반기 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익 :

유무형자산처분이익	1	1	-	-

수입임대료및수수료	13	13	30	39

금융보증수익	11	21	11	20

대손충당금환입	5,567	8,186	185	3,403

채무면제이익	291	297	17	203

기타	444	898	2,052	4,786

합 계	6,327	9,416	2,295	8,451

기타영업외비용 :

유형자산처분손실	-	8	-	-

기타의대손상각비	440	889	204	4,717

회생충당비용	7,298	8,196	-	179

기타	639	858	186	2,270

합 계	8,377	9,951	390	7,166

31. 금융수익(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,418	2,524	709	1,821

배당금수익	-	872	649	649

합 계	1,418	3,396	1,358	2,470

(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기	전반기

상각후원가
측정금융자산	공정가치측정금융자산	상각후원가
측정금융자산	공정가치측정금융자산

당기손익

이자수익	2,524	-	1,821	-

배당금수익	-	872	649	-

합 계	2,524	872	2,470	-

32. 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

일반차입금 이자 등	20	110	89	186

회생채무 미지급 이자 등	-	467	-	-

리스부채의 상각	264	533	-	-

보증금 등의 현재가치할인차금 상각	13	5	724	2,315

합 계	297	1,115	813	2,501

(2) 당반기 및 전반기 중 금융부채의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기	전반기

상각후 원가 측정금융부채	상각후 원가 측정금융부채

당기손익

이자비용	1,115	2,501

합 계	1,115	2,501

33. 법인세비용(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	850	353

일시적차이로 인한 이연법인세 변동내역중 당기손익 반영분(*1)	64	(86)

법인세추납액(환급액)등(*2)	(436)	(16,898)

법인세비용	478	(16,631)

(*1) 이연법인세 실현가능성 검토후 금액입니다. (*2) 전반기중 2015년 세무조사 불복심판청구의 최종판결에 따라 법인세 16,898 백만원을 환급받았습니다.

34. 주당이익(1) 기본주당순이익당반기 및 전반기 중 보통주 기본주당순이익 및 우선주 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다. 한편, 희석성 잠재적보통주가 없으므로 당반기 및 전반기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 같습니다. 1) 보통주

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는 반기순이익	12,488,754,005	17,794,013,713	9,108,565,948	29,867,369,544

지배기업주주에게 귀속되는 반기순이익 중 보통주 해당분	12,355,378,709	17,603,952,337	9,011,231,382	29,548,205,421

가중평균유통보통주식수(*1)	20,869,080	20,865,988	20,856,416	20,856,416

기본 보통주 주당이익	592	844	432	1,417

(*1) 가중평균유통보통주식수의 계산내역 (당반기)

(단위: 주)

구 분	일 자	보통주식수(A)	일수(B)	가중평균주식수(C=A×B/365)

기초	2019-01-01	20,867,152	181	20,867,152

자기주식	2019-01-01	(4,291)	181	(4,291)

출자전환	2019-05-03	71,703	59	23,373

무상감자	2019-05-03	(62,111)	59	(20,246)

합계	20,872,453	20,865,988

(전반기)

(단위: 주)

구 분	일 자	보통주식수(A)	일수(B)	가중평균주식수(C=A×B/365)

기초	2018-01-01	20,853,553	181	20,853,553

자기주식	2018-01-01	(4,291)	181	(4,291)

출자전환	2018-01-02	51,448	180	51,163

무상감자	2018-01-02	(44,541)	180	(44,294)

출자전환	2018-04-02	4,459	90	2,217

무상감자	2018-04-02	(3,886)	90	(1,932)

합 계	20,856,742	20,856,416

2) 우선주

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는 반기순이익	12,488,754,005	17,794,013,713	9,108,565,948	29,867,369,544

지배기업주주에게 귀속되는 반기순이익 중 보통주 해당분	133,375,296	190,061,376	97,334,566	319,164,123

가중평균유통보통주식수(*1)	225,280	225,280	225,280	225,280

기본 우선주 주당이익	592	844	432	1,417

(*1) 가중평균유통우선주식수의 계산내역(당반기)

(단위: 주)

구분	일자	우선주식수(A)	일수(B)	가중평균주식수(C=A×B/365)

기초	2019-01-01	225,732	90	225,732

자기주식	2019-01-01	(452)	90	(452)

합 계	225,280	225,280

(전반기)

구분	일자	우선주식수(A)	일수(B)	가중평균주식수(C=A×B/365)

기초	2018-01-01	225,732	90	225,732

자기주식	2018-01-01	(452)	90	(452)

합 계	225,280	225,280

35. 공사계약

(1) 당반기 및 전반기 중 건설계약 관련하여 수익으로 인식한 계약수익 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

토목	81,988	143,974	63,376	112,253

건축	122,246	222,262	112,571	179,923

주택	31,686	51,793	3,150	4,613

플랜트	3,684	4,623	3,061	5,610

엔지니어링	12,975	27,075	14,980	28,372

합 계	252,579	449,727	197,138	330,771

(2) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 진행중인 건설계약 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위:백만원)

구 분	누적발생원가	누적이익	누적손실	누적공사수익합계	진행청구액	차감계	계약자산(*1)	계약부채

미청구공사	초과청구공사	선수금

토목	2,528,192	236,361	(61,158)	2,703,395	(2,712,442)	(9,047)	20,540	(29,587)	77,974

건축	1,765,602	116,738	(31,119)	1,851,221	(1,790,615)	60,606	65,393	(4,787)	6,857

주택	238,935	13,122	(20,814)	231,243	(251,777)	(20,534)	10,767	(31,301)	3,302

플랜트	111,044	22,609	(615)	133,038	(132,791)	247	429	(182)	2,622

기타	176,372	43,237	(3,170)	216,439	(198,780)	17,659	21,314	(3,655)	-

합 계	4,820,145	432,067	(116,876)	5,135,336	(5,086,405)	48,931	118,443	(69,512)	90,755

(*1) 미청구공사 금액은 대손충당금 설정 전 금액으로, 대손충당금 설정 후 금액은 116,792백만원입니다.

(전기말)

(단위:백만원)

구 분	누적발생원가	누적이익	누적손실	누적공사수익합계	진행청구액	차감계	계약자산(*1)	계약부채

미청구공사	초과청구공사	선수금

토목	2,397,642	221,485	(59,706)	2,559,421	(2,564,450)	(5,029)	22,028	(27,057)	5,416

건축	1,549,452	104,944	(25,438)	1,628,959	(1,544,660)	84,298	86,940	(2,642)	9,125

주택	194,459	5,805	(20,813)	179,450	(182,318)	(2,868)	1,912	(4,780)	1,291

플랜트	107,408	21,622	(616)	128,414	(124,853)	3,560	3,561	(1)	3,624

기타	191,395	47,795	(4,146)	235,044	(256,586)	21,541	22,310	(769)	-

합 계	4,440,356	401,651	(110,719)	4,731,288	(4,672,867)	101,502	136,751	(35,249)	19,456

(*1) 미청구공사 금액은 대손충당금 설정 전 금액으로, 대손충당금 설정후 금액은 135,100백만원입니다. (3) 당반기말 현재 연결실체의 투입법으로 진행기준을 적용하는 건설계약과 관련한 공사손실충당부채, 회계추정변경에 따른 공사손익 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	추정총계약금액의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사(초과청구공사)의 변동	공사손실충당부채의 변동

토목	20,899	(341)	3,833	17,407	3,833	2,630

건축	994	8,660	(9,888)	2,223	(9,888)	276

주택	(1,258)	(3,767)	175	2,334	175	247

플랜트	4,355	3,736	917	(299)	917	-

합 계	24,990	8,288	(4,963)	21,665	(4,963)	3,153

(*) 당반기 중 신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서 제외하였습니다. (4) 당반기말 현재 당사의 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 총 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

현장명	계약일	계약상 공사기한	진행률	미청구공사	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

석문국가산업단지6공구	2009-07-07	2014-12-31	100%	43	-	-	-

제2여객터미널진입도로	2014-03-10	2017-08-07	100%	-	-	-	-

신매－오월간도로	2003-12-22	2016-11-19	100%	-	-	-	-

시흥우회도로 39호선	2005-06-03	2015-04-30	100%	-	-	-	-

태백-도계도로	2007-06-20	2016-12-31	100%	-	-	-	-

동홍천-양양고속11공구	2009-04-28	2017-06-30	100%	-	-	10	10

인천공항철도2단계	2003-12-31	2017-01-31	100%	-	-	110	110

소천-서면3공구	2009-02-23	2016-03-31	100%	-	-	-	-

부산북항재개발1-1단계	2009-02-23	2016-02-29	100%	-	-	-	-

울산-포항 5공구	2009-06-29	2015-12-23	100%	-	-	-	-

음성-충주고속국도7공구	2007-12-20	2014-12-09	100%	-	-	-	-

동해선 포항-삼척5공구	2009-04-30	2016-04-29	100%	-	-	-	-

대관령알펜시아A공구현장	2006-12-29	2013-04-30	100%	-	-	-	-

안양덕천주택재개발현장	2010-05-03	2018-10-28	100%	-	-	-	-

노량진수산물 도매시장	2012-12-26	2019-05-15	97%	-	-	2,015	-

강동성심병원 증개축공사	2012-06-20	2015-10-20	99%	-	-	167	167

NH통합IT센터 신축공사	2014-02-20	2016-01-31	100%	-	-	-	-

항동아파트 3공구	2016-09-19	2019-04-12	93%	-	-	-	-

대구대곡 2-SBL 1공구	2016-06-30	2018-11-21	100%	65	-	-	-

리츠칼튼호텔 리모델링	2016-12-27	2017-08-31	100%	-	-	33	-

의정부고산 S5BL 아파트 2공구	2017-05-31	2019-12-19	77%	8,179	-	3,779	-

부산 가야 공동주택 개발사업	2017-06-01	2020-07-15	53%	3,242	-	-	-

하남감일 A4BL 아파트 건설공사 4공구	2017-09-15	2019-12-28	78%	4,848	-	-	-

남악신도시 오피스텔 신축공사	2018-01-12	2019-12-31	70%	1,376	-	-	-

다이소 부산허브센터 신축공사	2017-11-29	2019-02-28	100%	13,198	-	-	-

남양주도농센트레빌	2012-05-01	2014-09-30	98%	-	-	-	-

KINTEX제2전시관건립	2009-01-05	2017-10-31	100%	566	566	-	-

김포풍무센트레빌	2013-11-04	2018-12-04	100%	-	-	8,315	-

강남순환도시고속도로	2007-11-20	2016-05-19	97%	-	-	-	-

유치-이양 지방도확장	2006-11-01	2019-12-31	83%	413	-	150	-

소사-녹산 도로개설	2006-05-22	2017-06-30	100%	-	-	-	-

수원외곽순환도로현장	2016-12-07	2020-06-30	51%	2,668	-	1,108	-

영주시우회도로	2009-03-04	2018-12-31	100%	-	-	-	-

Parcel-2 부지공사	2009-08-17	2017-01-31	100%	-	-	-	-

동읍-봉강도로건설공사	2008-08-18	2020-08-17	69%	2,709	-	57	-

중앙선 원주-제천 4공구	2011-07-29	2020-01-31	97%	-	-	-	-

덕하차량기지 건설공사	2014-05-01	2019-12-31	83%	-	-	-	-

군장국가산단인입철도 제2공구	2012-12-06	2019-12-05	82%	-	-	-	-

부산-울산복선철도5공구	2013-11-20	2020-03-31	88%	-	-	-	-

포항-삼척7공구	2014-12-05	2020-12-31	77%	-	-	-	-

보성-임성리 철도 4공구	2015-11-12	2019-11-10	68%	-	-	-	-

울산신항 남방파제2-2공구	2017-07-24	2023-07-22	25%	-	-	-	-

안성-성남간 고속도로 제3공구	2017-12-27	2022-12-31	3%	-	-	-	-

함양-창녕 고속도로 제2공구	2018-02-23	2024-12-31	2%	-	-	-	-

삼평동 업무시설 신축공사	2018-04-20	2019-11-10	21%	-	-	-	-

주안7구역	2018-10-15	2021-07-31	14%	-	-	-	-

동두천 생연동 공동주택 신축공사	2018-09-13	2020-10-12	26%	3,710	-	-	-

인천검단지구	2018-11-12	2022-07-12	7%	880	-	428	-

대구메리어트호텔 신축공사	2018-10-15	2020-12-08	11%	2,096	-	-	-

하남감일 B4BL 아파트 건설공사 9공구	2018-11-19	2021-07-05	8%	1,202	-	51	-

서울양원S1및고양지축S1	2018-12-31	2021-06-03	0%	210	-	-	-

행복도시4-2생활권P3	2019-03-04	2022-02-28	1%	813	-	-	-

평택고덕 A-1BL 6공구	2018-12-31	2021-01-29	8%	1,613	-	640	-

인천검단 AA-9BL 1공구	2018-12-31	2021-05-25	7%	739	-	-	-

라한호텔 리모델링	2019-05-31	2020-02-28	0%	140	-	-	-

합 계	48,710	566	16,863	287

( 5) 당반기말 현재 당사의 주요 합작공사 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당사 지분율	도급액	대표자

공사명	구성원	전체분	당사분

군장국가산단인입철도 제2공구	동부:새천년:한백:성보	79%	155,388	123,378	동부

부산-울산복선철도5공구	동부:양우:태림	80%	109,458	87,567	동부

중앙선 원주-제천 4공구	동부:은파:마임	88%	110,086	96,908	동부

유치-이양 지방도확장	동부:동광:우미	50%	172,437	86,219	동부

안양덕천주택재개발현장	삼성:동부	35%	689,240	241,234	삼성

의정부고산 S5BL 아파트 2공구	동부:신성:대아:동우	71%	131,927	93,233	동부

수원외곽순환도로현장	대림:동부:국제산업:한동	38%	212,346	81,413	대림

보성-임성리 철도 4공구	동부:범한:대성:금장	70%	116,097	81,268	동부

안성-성남간 고속도로 제3공구	동부:한라:신성:동우	70%	227,361	159,152	동부

삼평동 업무시설 신축공사	동부:우암	88%	147,476	130,000	동부

기타	15,506,602	5,555,481

합 계	17,578,418	6,735,853

(6) 당반기말 현재 공사발주처에 선수보증, 공사이행 및 분양보증 등을 위하여 건설공제조합과 서울보증보험, 주택도시보증, 엔지니어링공제조합 등의 지급보증서 2,043,614백만원 (보증료율: 연 0.02~2%)을 제공하고 있습니다. 또한, 수주 공사에 대하여 공사기간 동안 기성고에 따라 공사대금을 수령하며, 완공 후 발생될 하자에 대하여 보증보험기관 등에게 지급보증서를 제공하고 있습니다.

36. 특수관계자와의 거래(1) 당반기 및 전반기의 연결실체와 지배ㆍ종속관계(관계기업 및 공동기업 등 포함)에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 종류	당반기	전반기

지배기업	키스톤에코프라임㈜	키스톤에코프라임㈜

지배기업의 특수관계자	(주)한국토지신탁, 에코프라임PE	(주)한국토지신탁

관계기업	-	수원순환도로㈜

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 백만원)

회 사 명	매출 등

㈜한국토지신탁	418

에코프라임PE	56

합 계	474

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무의 잔액 은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 백만원)

회 사 명	미수금	선수금

(주)한국토지신탁	-	2,134

에코프라임PE	1	-

합 계	1	2,134

(전기말)

(단위 : 백만원)

회 사 명	선수금

(주)한국토지신탁	2,500

(4) 당반기 중 특수관계자와의 자금 거래 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명	기초	대여	회수	기말

에코프라임PE	-	6,500	(6,500)	-

(5) 당반기말 현재 특수관계자를 위해 제공한 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

담보 제공자산	관련채무내역

담보제공자산	내역	담보설정금액	관련채무	채권자

기타금융자산	S.WEST 주식매수청구권 담보	250	주식매매담보	한국토지신탁

(6) 당반기말 현재 특수관계자를 위해 제공한 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

보증을 받는자	보증금액(한도)	보증내역

(주)한국토지신탁(*1)	63,572	분양보증관련 연대보증

(*1) 당반기말 현재 연결실체는 (주)한국토지신탁 2개의 신탁사업에 대하여 시공사로 공사를 진행하고 있습니다.

(6) 지배기업은 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며 당반기 및 전반기 중 주요 경영진 전체에 대하여 지급한 보상금액 은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기	전반기

급 여	494	466

퇴직급여	141	-

합 계	635	466

37. 담보제공자산(1) 당반기말 현재 연결실체의 채무와 관련된 담보제공 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

관련채무 또는 보증	담보제공자산

채권자 등	종류	비고	과목	구 분	설정금액	장부가액

건설공제조합	포괄담보	(*1)	증권	건설공제조합 출자증권	31,686	31,686

엔지니어링공제조합	엔지니어링공제조합 출자증권	1,830	1,830

기계설비공제조헙	기계설비건설공제조합 출자증권	148	148

DB생명보험	회생채권 특수관계인 대여채무	(*2)	토지 등	알펜시아	22,620	3,141

유형자산	바지선(F/D)	8,864

애큐온캐피탈	프로젝트파이낸싱	(*3)	증권	동부당진솔라출자증권	10,495	897

NH농협은행	프로젝트 파이낸싱	기타금융자산	예금채권	31,000	31,000

하나저축은행 등	프로젝트 파이낸싱	재고자산	건설용지	40,300	57,600

합 계	138,079	135,549

(*1) 연결실체의 공제조합 출자 증권이 보증거래를 위해 건설공제조합 등에 포괄담보로 제공되어 있으나 당반기 말 현재 이와 관련된 확정채무는 존재하지 않습니다.(*2) DB생명보험 관련한 신탁계약 및 근저당설정계약 관련 부인의 소송이 '18.1.9.자로 승소 확정되어 해당 자산에 대한 부인등기가 진행될 예정입니다.(*3) 상기 담보제공자산은 동부당진솔라의 태양광발전시설의 건설 및 운영을 위한 사업을 위한 차입금을 제공받기 위하여 지배기업인 동부건설이 소유하고 있는 종속회사 동부당진솔라의 주식을 담보로 제공하였습니다.

(2) 당반기말 현재 타인을 위해 제공한 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

담보 제공자산	관련 채무내역

담보제공처	담보제공자산	내역	담보제공주식수	담보설정한도액	관련채무	채권자

신분당선㈜	주채무자 발행주식	SOC 담보제공	2,061,000	72,532	프로젝트 파이낸싱	한국산업은행 외

용마터널㈜	주채무자 발행주식	SOC 담보제공	336,000	33,735	프로젝트 파이낸싱	국민은행 외

제이서해안고속도로㈜	주채무자 발행주식	SOC 담보제공	792,400	99,048	프로젝트 파이낸싱	기업은행 외

제이영동고속도로㈜	주채무자 발행주식	SOC 담보제공	229,998	20,796	프로젝트 파이낸싱	신한은행 외

청정원주㈜	주채무자 발행주식	SOC 담보제공	106,680	32,240	프로젝트 파이낸싱	국민은행 외

수원순환도로㈜	주채무자 발행주식	SOC 담보제공	1,533,600	126,599	프로젝트 파이낸싱	한국산업은행 외

안동아트센터운영㈜	주채무자 발행주식	SOC 담보제공	148,710	34,795	프로젝트 파이낸싱	현대해상화재보험 외

포천한마음병영㈜	주채무자 발행주식	SOC 담보제공	79,308	44,481	프로젝트 파이낸싱	한국산업은행 외

행복미래학교㈜	주채무자 발행주식	SOC 담보제공	9,656	8,551	프로젝트 파이낸싱	교보생명보험 외

푸른김포㈜	주채무자 발행주식	SOC 담보제공	112,895	4,984	프로젝트 파이낸싱	기업은행 외

경주환경에너지㈜	주채무자 발행주식	SOC 담보제공	626,262	19,266	프로젝트 파이낸싱	국민은행 외

벽산엔지니어링	엔지니어링공제조합 출자증권	계약이행보증 등의 상호보증	6,500	5,020	선급금 등 채무보증	국토부 외

한국해외기술공사	엔지니어링공제조합 출자증권	계약이행보증 등의 상호보증	6,500	14,498	선급금 등 채무보증	국토부 외

합 계	6,049,509	516,545

38. 우발부채 및 약정사항(1) 당반기말 현재 연결실체의 주요 금융거래 우발부채 및 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

금융기관	차월한도	일반차입한도(*1)	법인채무보증(*2)

건설공제조합(*1)	-	93,398	131,590

농협은행	-	6,500	-

우리은행	10,000	1,000	-

KEB하나(구외환)은행	-	200	-

엔지니어링공제조합	-	2,000	-

합 계	10,000	103,098	131,590

(*1) 지배기업이 건설공제조합으로부터 차입할 수 있는 한도총액 93,398백만원은 기본운영자금 23,623백만원 일반담보운영자금 64,860백만원, 특별융자자금 20백만원으로 구성되어 있습니다.(*2) 당 보증은 연결실체의 건설공제조합의 이행보증증권에 관련된 보증채무액이며 건설공제조합과의 확정된 채권액이 아니므로 변동될 수 있습니다. (2) 당반기말 현재 연결실체의 차입금, 공사계약보증 등과 관련하여 백지어음 및 수표 19매가 관련 금융기관에 견질로 제공되어 있습니다. 상기 외 연결실체가 금융기관으로부터 교부받은 수표 및 어음 중 소재가 확인되지 않은 수표 및 어음 75매가 있습니다. 이에 연결실체는 해당 수표 및 어음에 대하여 공시최고(제권판결)절차를 진행할 예정입니다. 법원의 인가된 회생계획안에는 '채무자회사가 발행하여 견질 및 융통 등으로 제공된 어음 및 수표는채권회수 등 어떤 목적으로도 추심 또는 교환에 회부할 수 없으며, 본 회생계획안에서 정한 변제기일에 어음, 수표, 사채권증서의 원본을 회사에 반환하고 위 어음 또는 수표에 의해 담보되는 채권(피담보채권) 등을 회생계획에 따라 변제받습니다. 채권자가 어음 및 수표, 사채권증서의 원본을 분실하였을 경우에는 제권판결 등 이를 무효화하는 법적절차를 완료한 이후에 회생계획안의 권리변경 및 변제비율에 따라 변제받을 수 있습니다.'라고 되어 있습니다. (3) 당반기말 현재 연결실체가 타인(특수관계자 제외)을 위하여 제공한 공사이행보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

보증을 받는자	보증금액(한도)	공사이행보증 등 내역

두산건설(주)	207,900	송림 3구역 외 1 공사이행보증

수분양자(동두천)	70,980	중도금 대출 연대보증

수분양자(우산 센트레빌)	20,000	중도금 대출 연대보증

수분양자(남악 센트레빌)	175,500	중도금 대출 연대보증

수분양자(주안7구역)	24,442	중도금 대출 연대보증

수분양자 및 조합(주안7구역)	164,332	중도금 대출 공동보증

(주)케이티에스테이트	58,987	분양보증관련 연대보증

(주)케이티에스테이트	45,504	중도금 대출 공동보증

케이비부동산신탁(주)	74,772	분양보증관련 연대보증

케이비부동산신탁(주)	34,200	중도금 대출 공동보증

케이비부동산신탁(주)	4,560	중도금 대출 연대보증

(주)케이지엠씨개발	22,689	HUG 임대보증금 연대보증

사이언스빌리지 지역주택조합	41,621	중도금 대출 공동보증

사이언스빌리지 지역주택조합	12,486	중도금 대출 연대보증

수분양자(대구범어)	2,460	중도금 대출 연대보증

역촌1구역 주택재건축정비사업조합	7,162	조합사업비대출 연대보증

반포현대아파트 조합	11,800	조합사업비대출 연대보증

원일빌라 주택재건축정비사업조합	3,600	추가이주비 대출 연대보증

수분양자(울산사이언스빌리지)	5,040	중도금 대출 연대보증

SOC 사업	63,534	자금보충약정

합 계	1,051,569

(4) 당반기말 현재 종속기업인 동부엔지니어링㈜이 타인으로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

내 용	제공처	한 도	실행금액

선급금 보증	엔지니어링공제조합	75,554	28,929

이행(손해배상) 보증	엔지니어링공제조합	151,107	51,191

이행지급보증	서울보증보험	-	76

공탁보증	서울보증보험	-	66

한편, 지배기업은 당반기말 현재 동두천 생연동 공동주택 신축사업과 관련하여 ㈜호인산업개발에 대여한 2,500 백만원에 대해 동사의 대표이사 및 관계회사로부터 연대보증을 제공받고 있으며, 캄보디아 국도개보수 공사와 관련하여 USD 450,000 의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 종속기업인 동부엔지니어링㈜는 KEB하나(구 외환)은행에 USD 800,000 의 외화지급보증 약정을 맺고 있으며, 당 반기말 현재 알제리 철도공사 등과 관련하여 USD 10,595 EUR 367,114.40, DZD 23,913,567.16의 지급보증을 제공 받고 있습니다.

(5) 당반기말 현재 종속기업인 동부엔지니어링㈜의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

보험회사	보험종류	보험금액

서울보증보험	종업원신용보증보험	4,165

건설기술용역공제조합	손해배상보험	25,716

(6) 재무투자자에 대한 주식매수청구권의 발행연결실체는 신분당선 사업과 관련하여 해당 공사도급계약이 해지되는 경우 재무출자자의 출자주식을액면가액에 연복리 7.9%을 가산한 금액( 당반기 말 현재 재무투자자 출자총액 약 682억원 중 시공사 지분해당액 약 49억원)으로 재매입하는 약정이 체결되어 있습니다. 수원외곽순환(북부)도로 민간투자사업 관련하여 일정 요건에 해당되고 재무투자자가 권리를 행사하는 경우 재무투자자의 출자주식을 액면가총액( 당반기 말 현재 재무투자자 출자총액 200억원중 시공사 지분해당액으로 약 77억원)으로 재매입하는 약정이 체결되어 있습니다. 또한 재무출자자가 사업시행자와 체결한 후순위 대출액에 대해서도 상기 사유 발생시 건설출자자가 이를 매수하는 약정(당기말 현재 약 92억원 한도)이 체결되어 있습니다.

(7) 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

사건명	원고/피고	진행상황	소송가액

사건>

조사확정재판에 대한 이의소	동원산업	1심 전부패소, 2심중	50,000

조사재판이의소	국민은행	1심중	6,599

회생채권자표기재무효확인소	행복제일차	1심 전부패, 2심 전부승	33,997

대여금반환청구	스카이랜드주식회사	1심중	22,289

청구이의	행복제일차 유한회사	1심중	19,658

부인청구인용결정이의소	한국산업은행	1심 전부승, 2심중	10,411

부인청구인용결정 이의소	한국산업은행 외 2	1심 전부승, 2심중	905

공사대금	킨텍스 외1	1심 일부승, 2심중	8,427

원가이체청구	정상종합건설	1심중	4,365

공사대금청구	한국농어촌공사	1심 일부승, 2심중	4,012

총사업비변경거부처분취소	국방시설본부	1심 전부패, 2심중	3,068

법인세부과처분취소	용산세무서장	1심중	2,550

기타	범건축종합건축사무소 외 9건	1심 및 상고심 계류중	5,942

합 계	172,223

사건>

하자보수금	엑스포힐스테이트1단지입주자대표회의	1심중	2,000

조사재판이의소	정상종합건설㈜	1심 전부승소, 2심중	11,400

조사재판이의소	에스케이가스㈜	1심중	2,000

조사재판이의소	지에스건설㈜	1심중	6,328

조사재판이의소	지에스건설㈜	1심중	6,829

조사재판이의소	남광토건	1심중	2,560

조사재판이의소	대우건설	1심중	50,017

조사재판이의소	현대건설	1심중	4,611

기타	대보실업 외 23건	1심 및 상고심 계류중	10,116

합 계	95,861

(*) 연결실체는 당반기말 현재 상기 소송에 대하여 1심 이상 패소 판결되거나 패소가능성이 높은 금액 3,126백만원을 회생채무 (피고소송) 로 계상하였습니다. 그 외 소송사건은 당반기말 현재로서는 상기 소송사건들에 대한 최종 재판결과를 예측할 수 없으므로 연결실체는 소송의 결과로 인한 영향을 재무제표에 계상하지 않았습니다. 상기 소송 외 회생채무 조사재판등과 관련하여 주석43(회생채무)에서 현실화예상액을 추정하여 부채로 계상하였습니다.

39. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 백만원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

사용된 원재료비	42,426	79,175	-	-	42,426	79,175

임직원보상	23,863	53,029	6,444	14,161	30,307	67,190

외주비	138,957	246,718	-	-	138,957	246,718

장비비	4,643	7,799	-	-	4,643	7,799

수도광열비	827	1,921	3	4	830	1,925

세금과공과	772	1,392	281	1,181	1,053	2,573

임차료	1,693	2,984	(24)	145	1,669	3,129

감가상각비(*1)	(1,059)	1,004	1,592	2,313	533	3,317

무형자산상각비(*2)	66	133	(362)	41	(296)	174

보험료	7,883	8,492	69	123	7,952	8,615

지급수수료	14,592	23,824	3,618	5,315	18,210	29,139

대손상각비	-	-	(3,943)	(4,361)	(3,943)	(4,361)

기타	12,468	14,370	1,104	2,622	13,569	16,992

합 계	247,131	440,841	8,782	21,544	255,910	462,385

(전반기)

(단위 : 백만원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

사용된 원재료비	36,540	60,667	-	-	36,540	60,667

임직원보상	20,552	44,738	4,223	11,035	24,775	55,773

외주비	103,210	159,962	-	-	103,210	159,962

장비비	4,418	8,005	-	-	4,418	8,005

수도광열비	882	1,954	3	4	886	1,958

세금과공과	656	1,211	343	867	999	2,078

임차료	551	2,631	1,286	1,317	1,837	3,948

감가상각비	419	840	403	828	821	1,668

무형자산상각비	55	112	18	34	73	146

보험료	308	6,279	30	(46)	339	6,233

지급수수료	11,356	20,360	2,285	3,629	13,641	23,989

대손상각비	-	2	(122)	(191)	(122)	(188)

기타	14,104	16,170	2,588	4,074	16,690	20,244

합 계	193,051	322,931	11,057	21,551	204,107	344,483

40. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.연결실체의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기말	전 기 말

차입금총계	68,392	6,682

차감: 현금및현금성자산	189,559	84,920

순차입금	(121,167)	(78,238)

자본총계	377,449	361,898

자기자본부채비율	-	-

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 가격위험연결실체는 공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 금융자산은 131,814 백만원으로, 다른변수가 일정하고 금융상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 13,356 백만원입니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

당반기 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기말	전 기 말

금융보증계약(주1)	23,665	23,665

(*1) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당반기 및 전기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여각각 683백만원 및 704백만원이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다.(주석 20 참조). 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 3) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

연결실체가 보유하고 있는 금융자산을 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 대손충당금 등을 포함하지 아니한 금액입니다.

(단위 : 백만원)

구 분	1년미만	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

현금및현금성자산	189,559	-	-	189,559

당기손익-공정가치측정 금융자산	10	-	1,032	1,042

매출채권및수취채권	89,493	138,668	132,122	360,283

기타금융자산	31,898	12	-	31,910

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	505	-	132,268	132,773

합 계	311,465	138,680	265,422	715,567

당반기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	130,079	152	-	130,231

차입금및사채	64,664	3,728	-	68,392

금융보증계약	-	23,665	-	23,665

회생채무	20,960	-	73,054	94,014

합계	215,703	27,545	73,054	316,302

상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간 말 현재의 예측에 근거하여 연결실체는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

41. 금융상품의 공정가치(1) 당반기 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

지분증권	9,033	-	116,157	125,190

채무증권	-	5,692	2,932	8,624

합 계	9,033	5,692	119,089	133,814

(전기말)

(단위 : 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

지분증권	10,339	-	107,685	118,024

채무증권	-	90,982	-	90,982

합 계	10,339	90,982	107,685	209,006

(2) 당반기말 현재 연결실체 공정가치 서열체계에서 수준 2 및 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

시장성없는 지분증권	116,157	수준3	자산접근법(자산, 부채를 회수가능가액으로 조정하여 순자산을 산출하는 평가기법)

채무증권	5,692	수준2	할인된 현금흐름(채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용한 평가기법)

(3) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당반기 및 전기 중 서열체계간 재분류 내역은 없습니다.

42. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기	전반기

이자수익	(2,524)	(1,821)

유무형자산처분이익	(1)	-

대손충당금환입	(8,186)	(3,403)

배당수익	(872)	(649)

금융보증수익	(21)	(20)

채무면제이익	(297)	(203)

이자비용	1,115	2,500

법인세비용	481	(16,631)

유무형자산처분손실	8	-

감가상각비 및 무형자산상각비	6,254	1,812

퇴직급여	2,755	2,790

대손상각비 및 기타의대손상각비	(3,471)	4,526

회생충당비용	-	(3,139)

기타 현금의 유출입이 없는 수익 비용 등	7,785	(140)

합 계	3,026	(14,378)

(2) 당반기 및 전반기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기	전반기

매출채권 감소	18,881	11,361

미청구공사의 증가	(6,070)	(27,091)

기타수취채권의 감소	2,300	2,529

기타자산의 증가	(89,299)	(16,094)

재고자산 감소(증가)	(2,585)	120

매입채무의 감소	(20,662)	(11,659)

초과청구공사의 증가(감소)	30,707	(660)

기타부채의 증가	85,074	89,059

충당부채의 증가(감소)	1,871	(889)

퇴직금의 지급	(2,392)	(2,094)

기타	(1,725)	(3,769)

합 계	16,100	40,813

(3) 연결실체는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기	전반기

하자보수충당부채의 유동성대체	2,269	1,579

회생채무의 출자전환 등	-	280

사용권자산 및 리스부채의 인식	20,740	-

리스부채의 유동성 대체	3,072	-

배당 결의에 따른 이익잉여금 대체	6,338	-

지분율변동에 의한 관계기업 투자주식의 대체	-	7,668

당기손익-공정가치측정금융자산대체	-	83

장기성매도가능증권대체	-	101,991

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	108,416

매도가능금융자산평가손익	-	1,160

이익잉여금 대체	-	6,103

건설용지대체	56,341	-

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	기 초	현금 변동	비현금 변동	기 말

채무면제등	출자전환	회생충당부채환입	회계정책변경효과	기타

단기차입금	2,646	61,339	-	-	-	-	679	64,664

장기차입금	4,036	-	-	-	-	-	(308)	3,728

회생채무	86,368	(168)	(297)	(359)	8,196	935	(661)	94,014

리스부채	-	(4,800)	-	-	-	25,026	-	20,226

재무활동으로부터의 총 부채	93,050	56,371	(297)	(359)	8,196	25,961	(290)	182,632

43. 회생채무 회사는 2015년 7월 3일자로 서울중앙지방법원의 회생계획안 인가 결정에 따라 회사의 채무가 조정되었으며, 이와 관련한 사항은 다음과 같습니다.(1) 당반기말 현재 회사의 채무조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	전기이월	증가	감소	변제대상채권	출자전환(*1)	변제(*2)	현재가치할인차금 상계(*4)	변제 후잔액

회생채권	신탁채무(예금반환채권)	19,658	-	-	19,658	-	-	-	19,658

확정구상채무	-	-	-	-	-	-	-	-

손해배상채무	18	-	-	18	-	-	-	18

상거래채무(소액)	66	-	-	66	-	-	-	66

상거래채무(일반)	184	175	-	359	-	-	-	359

회사채채무	73	-	-	73	-	-	-	73

임대보증금	233	-	-	233	-	-	-	233

미발생구상채무	-	353	-	353	-	(111)	(27)	215

미정산반환채무	177	-	-	177	-	-	-	177

미발생손해배상채무	-	568	-	568	(350)	(52)	(5)	161

미확정구상채무	-	14	-	14	(9)	(5)	(1)	(1)

특수관계인상거래채무	-	-	-	-	-	-	-	-

소 계	20,409	1,110	-	21,519	(359)	(168)	(33)	20,959

확정 회생채무 계	20,409	1,110	-	21,519	(359)	(168)	(33)	20,959

미확정채무	보증채무 등 현실화예상액(*3)	65,959	7,096	-	73,055	-	-	-	73,055

합계	86,368	8,206	-	94,574	(359)	(168)	(33)	94,014

유동성대체	(20,959)

비유동부채 합계	73,055

(*1) 채무조정으로 인하여 출자전환된 채무금액으로 동 출자전환에 의해 발행되는 주식에 대하여는 회생계획인가일 현재 공정가치로 평가하였으며, 동 금액과 출자전환대상채무의 장부금액과의 차이를 채무면제이익으로 인식하였습니다.(*2) 당반기 중 현금변제되었거나 자산과 상계처리한 것을 포함한 금액입니다.(*3) 보증채무, 미확정구상채무 등 미확정채무 중 향후 확정채무로 전환될 가능성이 높은 금액(현실화예상액을 현금변제예상액과 평가기준일 현재 주가를 반영한 출자전환예상액으로 추정)을 장부에 반영하였습니다. 이 밖에 확정채무로 전환될 가능성이 낮아 장부에 반영하지 않은 회생채무 중 미발생구상채무, 미정산반환채무, 미발생손해배상채무와 관련한 금액은 당반기말 현재 155,146백만원입니다. (*4) 회생기간동안 현금변제할 명목금액과 동 금액의 현재가치와의 차이를 채무면제이익으로 인식하였습니다.

(2) 변경회생계획안의 주요 내용1) M 추진 결과 ○ 회생계획 인가 후 M 추진하여 키스톤에코프라임 주식회사를 인수자로 결정함 ○ 2016년 6월 27일 인수자와 M 위한 투자계약을 체결하였고 투자계약의 내용에 따라 변경회생계획안을 제출함 2) 변제재원 ○ 인수대금(2,060억원) 중 매각주간사 수수료, 실사기준일 이후 회생담보권 및 회생채권에 대한 변제액을 제외한 200,835,329,055원을 변제재원으로 함 3) 변제기일 ○ 특별히 정한 경우 외에는 본 변경회생계획안 인가 후 인수자에게 발행하는 신주의유상증자 효력발생일로부터 20영업일 이내로서 회생법원의 허가를 얻어 정해진 날을 말함 4) 회생담보권의 권리변경 및 변제방법가. 회생담보권(구상채권) ○ 원금, 개시 전 이자 및 변경인가 전 개시 후 이자 : 확정채권액{원회생계획상 현금변제해야 할 금액을 조기변제 할인율(연 4%)로 할인한 금액, 이하 같음} 전액 변제 ○ 변경인가 후 개시 후 이자 : 연 4.0% 나. 회생담보권(물상보증, 보증채권) ○ 담보목적물의 변경(물상보증의 경우) : 채무자 회사가 ㈜동부하이텍을 위하여 제공한 것으로서 원회생계획에 따라 존속하는 담보권(주식)은 소멸하고, 채무자 회사가그 대체로 제공하는 예금채권을 그 목적물로 하는 회생담보권(질권)으로 변경되어 존속○ 원금 및 개시 전 이자 우선 주채무자로부터 변제받거나 주채무자 또는 제3자로부터 변제 또는 제공받은 담보물을 처분하여 변제. 주채무자에 대한 담보권 실행 후 또는 주채무자의 불이행 상태가 원회생계획의 인가일로부터 1년(단, 주채무의 변제기일이 원회생계획의 인가일 이후 도래하는 경우에는 그 변제기일로부터 1년) 동안 계속되는 경우, 채무자 회사가 제공한 담보물을 처분하여 변제 후 미변제 잔액은 면제(물상보증의 경우) 또는 채무자의 변제사유가 발생한 날이 속한 다음 달 말일에 미변제 잔액 전액 현금변제(보증채권의 경우) ○ 변경인가 전ㆍ후 개시 후 이자 : 면제 5) 회생채권의 권리변경과 변제방법 가. 회생채권(대여금채권, 손해배상채권, 일반상거래채권, 소액상거래채권, 회사채채권, 특수관계인 대여금채권, 특수관계인 상거래채권, 특수관계인 회사채채권) ○ 원금 및 개시 전 이자 : 확정채권액 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분의 미변제액은 현금변제. 위 금액을 제외한 잔액의 78.98%를 현금변제하고, 나머지는 출자전환 후 무상소각함 ○ 변경인가 전ㆍ후 개시 후 이자 : 면제 나. 회생채권(구상채권) ○ 원금 및 개시 전 이자 ① 원회생계획상 출자전환의 대상이 되는 채권 부분 : 원금 및 개시 전 이자의 53%를출자전환 후 5:1 병합 ② 원회생계획상 현금변제의 대상이 되는 채권 부분 : 확정채권액 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분의 미변제액은 현금변제. 위 금액을 제외한 잔액의 78.98%를 현금변제하고, 나머지는 출자전환 후 무상소각 확정채권액의 78.98%를 현금변제하고, 나머지는 출자전환 후 무상소각 ○ 변경인가 전ㆍ후 개시 후 이자 : 면제 다. 회생채권(임원급여채권, 과징금채권) ○ 원금 및 개시 전 이자 : 확정채권액의 78.98%를 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각 ○ 변경인가 전ㆍ후 개시 후 이자 : 면제 라. 회생채권(임차보증금반환채권, 특수관계인 임차보증금반환채권) ○ 원금 : ① 변제기일 이전 임대차기간 만료 또는 중도 해지 후 임차인이 임대목적물을 인도할 때에는 변제기일에 현금변제 ② 변제기일 이후 이러한 반환사유 발생시에는 즉시 현금변제 ○ 개시 전 이자 및 변경인가 전ㆍ후 개시 후 이자 : 면제 마. 회생채권(담보신탁)(부동산, 예금) ○ 원금 및 개시 전 이자 : 확정채권액의 78.98%를 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각 담보신탁 물건의 처분대금으로 변제. 미변제 잔액은 아래와 같이 변제 ① 원회생계획상 출자전환의 대상이 되는 채권 부분 : 미변제 잔액의 53%는 출자전환 후 5:1 병합 ② 원회생계획상 현금변제의 대상이 되는 채권 부분 : 미변제 잔액의 47% 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분은 전액을, 이를 제외한 금액은 처분대금을 재원으로 하는 변제완료일 기준으로 원회생계획상 조기변제 할인율(연 4.0%)로할인한 금액의 78.98%를 위 변제완료일이 속한 달의 다음 달 말일에 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각 ○ 변경인가 전ㆍ후 개시 후 이자 : 면제 바. 회생채권(보증채권) ○ 원금 및 개시 전 이자 : 우선 주채무자로부터 변제받거나, 주채무자 또는 제3자로부터 제공받은 담보물건을 처분하여 변제받도록 함. 주채무자에 대한 담보권 실행 후 또는 주채무자가 변제하여야 할 주채무를 이행하지 않고 그 불이행 상태가 원회생계획의 인가일로부터 1년(단,주채무의 변제기일이 원회생계획의 인가일 이후 도래하는 경우에는 그 변제기일로부터 1년) 동안 계속되는 경우 아래와 같이 변제 대상이 되는 채권 부분>원금 및 개시 전 이자의 53%는 출자전환 후 5:1병합 대상이 되는 채권 부분>원금 및 개시 전 이자의 47% 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분은 전액을, 이를 제외한 금액은 원회생계획상 조기변제 할인율(연 4.0%)로 할인한 후그 금액의 78.98%를 위 변제사유가 발생한 날이 속한 달의 다음 달 말일에 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각 ○ 변경인가 전ㆍ후 개시 후 이자 : 면제 사. 회생채권(미발생구상채권, 미발생손해배상채권) ○ 원금 및 개시 전 이자 : 보증기관 등의 대위변제로 인한 구상책임 또는 채무자 회사의 손해배상책임이 확정될 경우 변제책임이 확정된 날을 기준으로 아래와 같이 권리변경 및 변제방법을 정함대상이 되는 채권 부분>원금 및 개시 전 이자의 53%는 출자전환 후 5:1 병합 대상이 되는 채권 부분>원금 및 개시 전 이자의 47% 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분은 전액을, 이를 제외한 금액은 원회생계획상 조기변제 할인율(연 4.0%)로 할인한 후그 금액의 78.98%를 위 변제책임이 확정된 날이 속한 달의 다음 달 말일에 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각 ○ 변경인가 전ㆍ후 개시 후 이자 : 면제 아. 회생채권(미정산반환채권, 하자보수보증금반환채권) ○ 원금 및 개시 전 이자 : 거래 종결 후 변제사유 발생 또는 하자보수보증금 반환사유 발생시 그 사유가 확정된 날이 속한 달의 다음 달 말일에 78.98%를 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각 ○ 변경인가 전ㆍ후 개시 후 이자 : 면제 자. 조세 등 채권 ○ 원회생계획 인가 후 변제 등으로 소멸되어 변동된 후의 잔액을 현금변제 6) 주주의 권리변경과 신주의 발행가. 출자전환에 의한 신주발행○ 원회생계획상 출자전환이 예정된 채권 부분에 대하여는 출자전환한 후 그 발행 주식을 5:1로 병합○ 위 5)항 기재 회생채권 중 출자전환의 대상이 되는 채권에 대하여는 출자전환 후 전량 무상소각함. 이로 인하여 당반기 중 보통주 10,022주 및 자본금 50백만원이 증가 후 감소하였으며, 출자전환된 회생채무의 장부가와 출자전환에 의해 발행된 주식의 공정가치와 차이인 채무면제이익 50백만원과 감자차익 50백만원이 발생함나. 주식재병합에 의한 자본 감소○ 기존 주식(출자전환에 의하여 발행된 주식 포함)에 대하여 9:7로 재병합함. 이로 인하여 당반기 중 보통주 2,743주가 감소하였으며, 보통주 자본금 14백만원이 감소하고 감자차익 14백만원이 발생함다. 유상증자에 의한 신주발행○ 제3자 배정 유상증자방식으로 주당 액면금액 5,000원, 주당 발행가액 8,755원인 기명식 보통주식 14,117,647주를 신주발행하고 M 인수자인 키스톤에코프라임 주식회사가 이를 인수7) 회사분할○ 채무자 회사가 진행 중인 부인권 소송(4건)을 수행하기 위하여 분할신설회사(동부자산관리 주식회사)를 설립 (3) 원회생계획안의 주요 내용1) 회생담보권 및 회생채권의 권리변경과 변경방법가. 회생채권 대여채무원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.나. 회생채권 신탁채무(부동산)원금 및 개시전이자는 우선 담보신탁 물건을 처분하여 변제받도록 하되, 변제되지 않은 원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금 변제합니다. 현금변제할금액은 회생채권 대여채무의 연도별 변제율로 변제합니다. 단, 채무자가 변제할 사유가 제2차연도(2016년) 이후에 발생하는 경우에는 이미 변제기일이 경과된 채권은 그후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 다. 회생채권 신탁채무(예금) 원금 및 개시전이자는 우선 담보신탁 물건을 처분하여 변제받도록 하되, 변제되지 않은 원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금 변제합니다. 현금변제할금액은 회생채권 대여채무의 연도별 변제율로 변제합니다. 단, 채무자가 변제할 사유가 제2차연도(2016년) 이후에 발생하는 경우에는 이미 변제기일이 경과된 채권은 그후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.라. 회생채권 신탁채무(예금반환채권) 원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.마. 회생채권 확정구상채무 원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.바. 회생채권 손해배상채무 원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.사. 회생채권 소액상거래채무 원금 및 개시전이자의 일천만원까지는 출자전환 없이 100%를 제1차연도(2015년)에현금변제하고 일천만원을 초과하는 금액에 대해서는 50%는 출자전환하고 50%는 현금변제하되 현금변제할 금액은 제2차연도(2016년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 아. 회생채권 일반상거래채무원금 및 개시전이자의 50%는 출자전환하고 50%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 자. 회생채권 회사채채무원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 차. 회생채권 임대보증금채무시인된 임대보증금(이하 "종전임대보증금"이라 함) 원금은 임대차계약기간이 만료되거나 중도에 적법하게 해지되어 반환사유가 발생하고 임차인이 임대목적물을 인도하는 경우에는 해당목적물을 제3자에게 임대하여 받는 임대보증금으로 종전임대보증금을 현금변제합니다. 만약, 임대목적물이 재임대되지 않거나 제3자로부터 받는 임대보증금이 종전임대보증금에 미치지 못하는 경우에는 그 미반환 임대보증금은 임대차기간의 종료일로부터 3개월 이내에 현금변제합니다. 임대차계약기간이 만료되어 종전임차인과 재계약을 하는데 새로운 임대보증금이 종전임대보증금에 미치지 못하는 경우에는 종전임대보증금과 새로운 임대보증금의 차액은 종전 임대차기간의 종료일로부터 3개월 이내에 현금변제합니다. 해당 임대목적물을 매각하는 경우에는 매수인으로 하여금 임대보증금채무를 인수하도록 하고, 매수인이 임대보증금채무를 인수하지 않거나 임차인이 인수에 대해 이의를 제기한 경우에는 매각대금으로 종전임대보증금을 전액 현금변제합니다. 매각대금으로 종전임대보증금 전액을 변제하지 못하는 경우에는 임대목적물을 인도한 후 3개월 이내에 미변제 임대보증금을 현금변제합니다. 개시전이자 및 개시후이자는 면제합니다 카. 회생채권 하자예수보증금채무시인된 하자예수보증금채무는 하자보수의무기간이 종료되거나, 하자보수의무기간 종료전에 채권자가 하자예수보증금에 갈음하는 하자보수보증서를 채무자에게 제출하는 경우 그로부터 3개월 이내에 전액 현금변제합니다. 단, 채권자의 하자보수의무 불이행으로 채무자가 하자보수를 위해 투입된 비용이 있는 경우 이를 공제한 잔액을 변제합니다. 개시전이자 및 개시후이자는 면제합니다. 타. 회생채권 과징금채무원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 단, 본 과징금에 대해서는 채무자가 회생채권자(공정거래위원회위원장)를 상대로 과징금납부명령 취소소송(사건번호 : 서울고등법원 2015누35095호, 2015누33181호)을 제기하여 소송계속 중인 바, 확정된 법원판결에 따라 회생채권자가 과징금부과에 관한 재처분을 하여 과징금의 액수가 변경될 경우, 변경된 과징금에 대해서 위 권리변경과 변제방법으로 처리합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.파. 회생채권 임원급여채무원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 하. 회생채권 특수관계인 임원급여채무 원금 및 개시전이자의 100%를 면제합니다. 개시후이자는 면제합니다. 거. 회생채권 특수관계인 회사채채무 원금 및 개시전이자의 85%는 출자전환하고 15%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 너. 회생채권 특수관계인 상거래채무 원금 및 개시전이자의 85%는 출자전환하고 15%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 더. 회생채권 특수관계인 대여채무 원금 및 개시전이자의 85%는 출자전환하고 15%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.러. 회생채권 특수관계인 임대보증금채무 시인된 임대보증금(이하 "종전임대보증금"이라 함) 원금은 임대차 계약기간이 만료되거나 중도에 적법하게 해지되어 반환사유가 발생하고 임차인이 임대목적물을 인도하는 경우에는 해당목적물을 제3자에게 임대하여 받는 임대보증금으로 종전임대보증금을 현금변제합니다. 만약, 임대목적물이 재임대되지 않거나 제3자로부터 받는 임대보증금이 종전임대보증금에 미치지 못하는 경우에는 그 미반환 임대보증금은 임대차기간의 종료일로부터 3개월 이내에 현금변제합니다. 임대차계약기간이 만료되어 종전 임차인과 재계약을 하는데 새로운 임대보증금이 종전임대보증금에 미치지 못하는 경우에는 종전임대보증금과 새로운 임대보증금의 차액은 종전 임대차기간의 종료일로부터 3개월 이내에 현금변제합니다. 해당 임대목적물을 매각하는 경우에는 매수인으로 하여금 임대보증금채무를 인수하도록 하고 매수인이 임대보증금채무를 인수하지 않거나 임차인이 인수에 대해 이의를 제기한 경우에는 매각대금으로 종전임대보증금을 전액 현금변제합니다. 매각대금으로 종전임대보증금 전액을 변제하지 못하는 경우에는 임대목적물을 인도 후 3개월 이내에 미변제 임대보증금을 현금변제합니다. 개시전이자 및 개시후이자는 면제합니다. 2) 조세채권의 권리변경과 변경방법 ① 채무자회생 및 파산에 관한 법률 제140조 제2항에 의하여 인가결정일 이후 변제기일까지 국세징수법 또는 국세징수의 예에 의한 징수 및 체납처분은 유예되고, 채무자는 회생계획인가 결정 전일까지 발생한 조세 등 채권의 가산금 및 중가산금을 포함한 금액을 100% 현금변제하며, 현금변제할 금액은 제1차연도(2015년)부터 제3차연도(2017년)까지 3년간 매년 균등 분할하여 변제합니다. ② 다툼이 있는 경우에는 이의신청 또는 소송의 제기 등을 통하여 확정합니다.3) 주주의 권리변경과 신주의 발행① 출자전환에 의한 신주 발행연결실체는 당기 중 2015년 7월 3일 회생계획안 인가결정에 의거하여 제3자 배정증자방식으로 회생채권의 출자전환을 실시하였습니다. 연결실체는 당반기 중 2015년 7월 3일 회생계획안 인가결정에 의거하여 제3자 배정증자방식으로 회생채권의 출자전환을 실시하였습니다. 이로 인하여 당반기중 보통주 49,346주 및 자본금 247백만원이 증가하였으며, 출자전환된 회생채무의 장부가와 출자전환에 의해 발행된 주식의 공정가치와 차이를 채무면제이익 247백만원 및 주식할인발행차금 247백만원으로 인식하였습니다. 출자전환에 의한 신주발행은 회생채권 대여채무, 회생채권 신탁채무(예금반환채권), 회생채권 확정구상채무, 회생채권 손해배상채무, 회생채권 소액상거래채무, 회생채권 일반상거래채무, 회생채권 회사채채무, 회생채권 보증채무, 회생채권 과징금채무, 회생채권 미확정구상채무, 회생채권 미확정손해배상채무,회생채권 임원급여채무, 회생채권 특수관계인 회사채채무, 회생채권 특수관계인 상거래채무, 회생채권 특수관계인 대여채무, 회생채권 특수관계인 보증채무에 대하여 출자전환 채권액 5,000원을 액면가 5,000원의 보통주 1주로 발행합니다. 단, 출자전환으로 인하여 발생하는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각합니다. 출자전환에 의한 신주발행은 주식병합에 의한 자본감소의 효력발생일로부터 6영업일에 효력이 발생하며, 관리인이 법원의 허가를 얻어 신주를 발행합니다. 단, 회생채권 보증채무, 회생채권 미확정구상채무, 회생채권 미확정손해배상채무,회생채권 특수관계인 보증채무는 채무자가 변제할 사유 발생일이 속한 다음 분기 초일에 효력이 발생합니다. ② 출자전환 후 주식 병합에 의한 자본 감소연결실체는 당기 중 2015년 7월 3일 회생계획안 인가결정에 의거하여 출자전환된 주식을 5:1로 재병합하였습니다. 이로 인하여 당반기중 보통주 49,346주 및 자본금 247백만원이 감소하였으며, 감자차익이 247백만원이 발생하였습니다. 회생채권의 출자전환 후 회사 자본금 규모의 적정화를 위하여 출자전환된 주식을 대상(미확정채무 등이 확정되어 출자전환되는 경우도 재병합 대상에 포함)으로 액면가 5,000원의 보통주와 우선주 각각 5주를 액면가 5,000원의 보통주와 우선주 각각 1주로 재병합 합니다. 다만, 회생채권 특수관계인 회사채채무, 회생채권 특수관계인 상거래채무, 회생채권 특수관계인 대여채무, 회생채권 특수관계인 보증채무, 회생채권 과징금채무에 대하여 출자전환된 주식은 전량 무상소각합니다. 단, 주식 재병합으로 인하여 발생하는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각합니다. 주식 재병합에 따른 자본감소의 효력은 출자전환에 의한 신주발행의 효력발생일로부터 9영업일에 발생합니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 51 기 반기말 2019.06.30 현재 제 50 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 51 기 반기말 제 50 기말 자산 유동자산 436,769,467,679 409,079,205,261 현금및현금성자산 168,613,300,344 77,928,162,241 매출채권 31,100,432,778 41,427,265,508 기타수취채권 52,400,927,370 53,798,950,227 미청구공사 96,520,651,857 113,832,853,569 당기손익-공정가치 측정 금융자산 10,000,000 85,406,006,883 기타유동금융자산 31,257,458,286 7,517,164 재고자산 1,882,518,679 511,959,907 기타유동자산 53,888,178,365 35,070,489,762 매각예정비유동자산 1,096,000,000 1,096,000,000 비유동자산 362,808,263,968 286,004,867,533 기타수취채권 121,252,436,218 83,522,008,579 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,031,619,820 1,643,559,290 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 124,081,068,851 113,462,391,199 종속기업 및 관계기업 투자 64,722,780,999 54,618,072,428 기타비유동금융자산 12,018,970 14,018,970 투자부동산 7,178,138,587 7,190,407,171 유형자산 39,770,047,105 22,423,416,676 무형자산 4,760,153,418 3,130,993,220 자산총계 799,577,731,647 695,084,072,794 부채 유동부채 309,920,038,305 239,556,149,180 매입채무 및 기타유동채무 122,557,413,896 145,720,243,491 초과청구공사 65,857,204,701 34,480,105,596 기타충당부채 1,751,923,123 4,020,670,752 기타유동부채 95,773,969,771 33,407,428,770 유동리스부채 2,281,031,093 유동회생채무 20,959,671,459 20,409,380,291 당기법인세부채 738,824,262 1,518,320,280 비유동부채 116,098,718,614 92,429,507,385 장기매입채무 및 기타비유동채무 152,129,593 299,806,990 기타비유동금융부채 683,275,729 704,255,240 순확정급여부채 7,378,041,902 5,843,543,205 비유동충당부채 20,596,700,958 19,623,047,304 비유동리스부채 14,234,025,487 비유동회생채무 73,054,544,945 65,958,854,646 부채총계 426,018,756,919 331,985,656,565 자본 자본금 105,512,380,000 105,464,420,000 자본잉여금 233,458,061,888 233,147,603,368 기타불입자본 (132,759,529,071) (132,478,235,361) 기타포괄손익누계액 (8,537,788,521) (9,161,746,173) 이익잉여금(결손금) 175,885,850,432 166,126,374,395 자본총계 373,558,974,728 363,098,416,229 자본과부채총계 799,577,731,647 695,084,072,794 포괄손익계산서 제 51 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 50 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 51 기 반기 제 50 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 256,417,019,760 451,310,575,478 196,055,018,762 328,061,698,305 매출원가 236,474,018,674 418,210,194,047 181,738,997,281 299,630,524,948 매출총이익 19,943,001,086 33,100,381,431 14,316,021,481 28,431,173,357 판매비와관리비 5,906,281,189 16,002,218,522 8,294,844,117 17,146,144,849 영업이익(손실) 14,036,719,897 17,098,162,909 6,021,177,364 11,285,028,508 기타이익 6,126,991,643 9,215,843,494 2,295,376,494 8,448,116,474 기타손실 8,376,872,344 9,947,232,022 389,253,685 7,162,507,616 금융수익 1,407,985,177 3,281,713,389 1,307,368,901 2,360,113,063 금융원가 229,811,163 911,119,326 723,269,333 2,314,584,299 법인세비용차감전순이익(손실) 12,965,013,210 18,737,368,444 8,511,399,741 12,616,166,130 법인세비용 361,888,233 405,221,141 66,497,610 16,663,968,143 당기순이익(손실) 12,603,124,977 18,332,147,303 8,444,902,131 29,280,134,273 기타포괄손익 (1,290,992,720) (1,611,024,714) (361,966,017) (1,009,903,193) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (1,290,992,720) (1,611,024,714) (361,966,017) (1,009,903,193) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) (976,863,038) 623,957,652 (788,817,298) (1,079,514,123) 보험수리적손익 (314,129,682) (2,234,982,366) 426,851,281 69,610,930 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 총포괄손익 11,312,132,257 16,721,122,589 8,082,936,114 28,270,231,080 주당이익 계속사업 기본 및 희석주당순이익 (단위 : 원) 597 869 401 1,389 자본변동표 제 51 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 50 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 105,396,425,000 232,708,166,808 132,100,751,761 3,841,444,043 95,903,211,185 305,748,495,275 회계정책변경에 따른 증가(감소) 6,183,237,845 6,183,237,845 당기순이익(손실) 29,280,134,273 29,280,134,273 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 1,079,514,123 1,079,514,123 보험수리적손익의 변동 69,610,930 69,610,930 출자전환 279,535,000 164,764,420 114,770,580 무상감자 242,135,000 241,618,040 39,040,000 39,556,960 배당금지급 2018.06.30 (기말자본) 105,433,825,000 232,949,784,848 132,304,556,181 2,761,929,920 119,069,718,543 327,910,702,130 2019.01.01 (기초자본) 105,464,420,000 233,147,603,368 132,478,235,361 9,161,746,173 166,126,374,395 363,098,416,229 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 18,332,147,303 18,332,147,303 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 623,957,652 623,957,652 보험수리적손익의 변동 2,234,982,366 2,234,982,366 출자전환 358,515,000 231,183,710 127,331,290 무상감자 310,555,000 310,458,520 50,110,000 50,206,480 배당금지급 6,337,688,900 6,337,688,900 2019.06.30 (기말자본) 105,512,380,000 233,458,061,888 132,759,529,071 8,537,788,521 175,885,850,432 373,558,974,728 현금흐름표 제 51 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 50 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 51 기 반기 제 50 기 반기 영업활동현금흐름 99,105,017,380 71,557,294,638 당기순이익(손실) 18,332,147,303 29,280,134,273 기타 현금의 유출 없는 수익ㆍ비용등 482,233,898 (17,032,662,285) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 80,603,333,338 40,617,328,380 배당금수취(영업) 872,020,000 648,600,000 법인세환급(납부) (1,184,717,159) 18,043,894,270 투자활동현금흐름 2,903,444,030 (95,119,836,801) 기타금융자산의 감소 2,000,000 기타수취채권의 회수 35,341,672,835 7,912,701,208 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 89,344,192,364 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 185,410,000 유형자산의 처분 11,181,818 400,000 이자수취 658,591,054 540,484,327 기타수취채권의 증가 (65,300,535,366) (16,691,808,019) 기타금융자산의 증가 (31,250,000,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (3,060,558,960) (72,489,898,583) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (10,180,130,000) (12,448,008,120) 관계기업 및 종속기업투자주식의 취득 (10,104,708,571) (1,167,895,000) 유형자산의 취득 (1,099,751,144) (263,748,384) 무형자산의 취득 (1,643,920,000) (512,064,230) 재무활동현금흐름 (11,323,323,307) (1,093,030,112) 임대보증금의 증가 20,000,000 39,000,000 회생채무의 변제 (167,590,743) (1,130,278,402) 임대보증금의 감소 (172,550,000) 리스부채의 감소 (4,224,924,531) 주식발행비 (1,817,350) (1,751,710) 배당금지급 (6,337,688,900) 이자지급 (438,751,783) 현금및현금성자산의순증가(감소) 90,685,138,103 (24,655,572,275) 기초현금및현금성자산 77,928,162,241 148,999,651,566 기말현금및현금성자산 168,613,300,344 124,344,079,291 5. 재무제표 주석 제51기 반기 2019년 1월 1일부터 2019년 6월 30일까지 제50기 반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지 동부건설주식회사 1. 회사의 개요당사는 토목과 건축공사, 전기, 기계설치공사업 등을 주로 영위할 목적으로 1969년 1월 24일에 미륭건설주식회사로 설립되어 1978년 10월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장된 법인으로서, 1989년 3월 1일에 상호를 동부건설주식회사로변경하였습니다. 또한 당사는 1997년 1월 1일과 2000년 2월 1일자로 각각 관계회사인 동부산업주식회사와 주식회사 동부고속 및 삼산주택주식회사를 흡수 합병하였으며, 2003년 2월 28일 철구사업소를 주식회사 동부에 양도하고, 2011년 1월 1일 물류사업부를 분할하여, 당반기말 현재 토목과 건축공사, 전기, 기계설치공사업 등을 영위하고 있습니다. 한편, 당사는 건설업 영업환경의 악화에 따른 유동성 위기로 2014년 12월 31일자로서울중앙지방법원에 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 회생절차 개시를 신청하여 2015년 1월 7일에 회생절차 개시 결정을 받았으며, 2015년 7월 3일 회생계획안을 인가받았습니다. 또한, 2016년 9월 2일에 변경회생계획안을 인가받아 이에 따른 감자 및 출자전환이 이루어졌으며, 2016년 10월 5일자로 키스톤에코프라임(주)에 대한 유상증자를 실시하여 당사의 최대주주가 키스톤에코프라임(주) (67.23%) 로 변경되었으며, 서울지방법원으로부터 2016년 10월 27일부로 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항에 따른 회생절차 종결 결정을 받았습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 반기재무제표의 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 중요한 회계정책 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기업회계기준서 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. ① 리스이용자의 회계처리 ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다. ·최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사 용권자산과 리스부채로 인식 ·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. ② 리스제공자의 회계처리 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다 른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당 국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세 무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2019년 1월 1일 변경 전 조정 변경 후 유동자산 409,079 - 409,079 비유동자산(*1) 286,005 19,176 305,181 자산총계 695,084 19,176 714,260 유동부채(*2) 239,556 1,870 241,426 비유동부채(*2) 92,430 17,306 109,736 부채총계 331,986 19,176 351,162 자본 총계 363,098 - 363,098 (*1) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스자산 증가액에 해당합니다. (*2) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스부채 증가액에 해당하며, 리스부채의 측정에사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 4.77%입니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. 3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 4. 부문정보당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 보고부문을 결정하고 있으며, 그 결과 당사는 건설사업부를 단일의 보고부문으로 구분합니다. 한편, 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 수익(매출)에 대한 정보 (단위 : 백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 도급공사수익 239,603 422,653 182,158 302,399 부대사업수익 16,814 28,658 13,897 25,663 합 계 256,417 451,311 196,055 328,062 5. 범주별 금융상품 (1) 당반기 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (당반기발) (단위 : 백만원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 유동 비유동 현금및현금성자산 168,613 - - 168,613 168,613 - 매출채권 공사미수금 등 31,100 - - 31,100 31,100 - 미청구공사 96,521 - - 96,521 96,521 - 기타수취채권 대여금 75,490 - - 75,490 - 75,490 미수금 48,784 - - 48,784 48,784 - 미수수익 3,616 - - 3,616 3,616 - 보증금 45,763 - - 45,763 - 45,763 소계 173,653 - - 173,653 52,400 121,253 기타금융자산 31,270 - - 31,270 31,258 12 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,042 - 1,042 10 1,032 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 124,081 124,081 - 124,081 합 계 501,157 1,042 124,081 626,280 379,902 246,378 (전기말) (단위 : 백만원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 유동 비유동 현금및현금성자산 77,928 - - 77,928 77,928 - 매출채권 공사미수금 등 41,427 - - 41,427 41,427 - 미청구공사 113,833 - - 113,833 113,833 - 기타수취채권 대여금 41,973 - - 41,973 - 41,973 미수금 50,240 - - 50,240 50,240 - 미수수익 3,559 - - 3,559 3,559 - 보증금 41,549 - - 41,549 - 41,549 소계 137,321 - - 137,321 53,799 83,522 기타금융자산 22 - - 22 8 14 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) - 87,050 - 87,050 85,406 1,644 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 113,462 113,462 - 113,462 합 계 370,531 87,050 113,462 571,043 372,401 198,642 (주1) 당사는 전기에 기업회계기준서 제1109호 도입에 따라 MMT금융상품등 87,050백만원 을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 2) 금융부채 (단위 : 백만원) 구 분 당반기말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 및기타채무 매입채무 90,105 - 123,610 - 미지급금 25,744 - 16,857 - 미지급비용 6,235 - 4,845 - 예수보증금 473 - 408 - 임대보증금 - 152 - 300 소 계 122,557 152 145,720 300 기타금융부채 금융보증부채 - 683 - 704 리스부채 리스부채 2,281 14,234 - - 회생채무 20,960 73,055 20,409 65,959 합 계 145,798 88,124 166,129 66,963 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 6. 사용제한 금융상품당반기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 거 래 처 당반기말 전 기 말 사용제한내용 현금및현금성자산 우리은행 외 53,299 53,512 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 건설공제조합 955 1,571 (*2) 기타금융자산-유동 농협은행 외 31,250 - (*3) 기타금융자산-비유동 하나은행 외 12 14 당좌개설보증금 합 계 85,516 55,097 (*1) 확정회생채무와 미확정회생채무의 상환만을 위하여 회사가 보유하고 있는 금융상품입니다.(*2) 만덕3터널 외 2개 공사현장의 보증서 발급을 위한 담보금액입니다. (*3) 대구두류동사업 외 1개 사업을 위해 예치한 정기예금입니다. 7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당반기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당반기말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 총액 46,179 - 60,849 - 대손충당금 (15,079) - (19,422) - 순액 31,100 - 41,427 - 미청구공사 총액 97,129 - 114,442 - 대손충당금 (608) - (609) - 순액 96,521 - 113,833 - 매출채권 등 소계 127,621 - 155,260 - 대여금 총액 6,623 176,091 6,623 150,277 대손충당금 (6,623) (98,128) (6,623) (106,250) 현재가치할인차금 - (2,473) - (2,054) 순액 - 75,490 - 41,973 미수수익 총액 8,917 - 7,109 - 대손충당금 (5,300) - (3,550) - 순액 3,617 - 3,559 - 미수금 총액 78,605 - 81,306 - 대손충당금 (29,821) - (31,066) - 순액 48,784 - 50,240 - 보증금 총액 - 46,324 - 42,180 현재가치할인차금 - (562) - (631) 순액 - 45,762 - 41,549 기타수취채권 소계 52,401 121,252 53,799 83,522 합 계 180,022 121,252 209,059 83,522 (2) 당반기 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당반기말 전 기 말 손상되지 않은 매출채권 손상된 매출채권 손상되지 않은 매출채권 손상된 매출채권 180일 이내 16,583 748 30,146 1,111 1년 이내 1,661 - 2,080 - 2년 이내 2,620 10 3,023 1,094 3년 이내 8,392 1,083 6,178 4,841 3년 이상 1,844 13,238 - 12,376 합 계 31,100 15,079 41,427 19,422 (3) 당반기 및 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 백만원) 구 분 매출채권 미청구공사 장단기대여금 장단기미수금 미수수익 합계 기초금액 19,422 608 112,873 31,066 3,550 167,519 전 입 - - - - 1,750 1,750 환 입 (4,343) - (8,122) (1,245) - (13,710) 기말금액 15,079 608 104,751 29,821 5,300 155,559 (전기) (단위 : 백만원) 구 분 매출채권 미청구공사 장단기대여금 장단기미수금 미수수익 합계 기초금액 18,287 2,016 114,675 31,570 2,395 168,943 전 입 1,765 609 3,900 154 1,155 7,583 환 입 (630) (2,016) (5,702) (658) - (9,006) 기말금액 19,422 609 112,873 31,066 3,550 167,520 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 8. 당기손익-공정가치측정금융자산당반기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 백만원) 구 분 당반기말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 지분상품: 상장주식 - 77 - 72 채무상품: MMT 10 955 85,406 1,571 합 계 10 1,032 85,406 1,643 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당반기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당반기말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 지분상품: 상장주식 - 8,956 - 10,267 비상장주식 - 65,397 - 54,189 채무상품: 국공채 - 4,727 - 4,005 후순위출자금 - 45,001 - 45,001 합 계 - 124,081 - 113,462 10. 재고자산당반기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당반기말 전 기 말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 재료및저장품 1,883 - 1,883 512 - 512 11. 기타자산당반기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당반기말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 28,213 - 14,566 - 용지선급금 11,277 - 11,277 - 선급비용 14,398 - 9,227 - 합 계 53,888 - 35,070 - 12. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당반기 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당반기말 전 기 말 종속기업투자주식 64,723 53,030 관계기업투자주식 - 1,588 합 계 64,723 54,618 (2) 당반기 및 전기말 현재 당사가 직접 투자한 종속기업 등의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 회 사 명 주요영업활동 소재지 당반기말 전 기 말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 동부엔지니어링㈜ 엔지니어링 서비스업 국내 100.00% 16,639 100.00% 16,639 Dongbu Australia Pty, Ltd. 도매 및 소매업 호주 100.00% 15,291 100.00% 15,163 동부자산관리(주) 분할존속법인으로부터 이전받은 부인권 소송등의 수행 국내 100.00% 20,331 100.00% 20,331 동부당진솔라(주) 발전업 국내 100.00% 897 100.00% 897 ㈜더파크(*1) 부동산업 국내 100.00% 1,385 - - 에스웨스트피에프브이㈜(*1) 건설업 국내 93.00% 4,650 - - 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁(*2) 호텔 위탁운영 및 임대 국내 53.83% 5,530 - - 소 계 64,723 53,030 관계기업 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁(*2) 호텔 위탁운영 및 임대 국내 - - 44.12% 1,588 합 계 64,723 54,618 (*1) 당반기 중 신규로 취득하여 종속기업주식에 포함되었습니다. (*2) 당반기 중 지분의 추가 취득에 따라 관계기업에서 종속기업주식으로 분류를 변경하였습니다. (3) 당반기 및 전기 중 당사의 종속기업투자주식 등의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기) (단위 : 백만원) 회 사 명 지분율(%) 기초금액 취득 기타변동 기말금액 동부엔지니어링㈜ 100.00% 16,639 - - 16,639 Dongbu Australia Pty, Ltd. 100.00% 15,163 128 - 15,291 동부자산관리㈜ 100.00% 20,331 - - 20,331 동부당진솔라㈜ 100.00% 897 - - 897 ㈜더파크 100.00% - 1,385 - 1,385 에스웨스트피에프브이㈜ 93.00% - 4,650 - 4,650 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 53.38% - 3,942 1,588 5,530 합 계 53,030 10,104 1,589 64,723 (전기) (단위 : 백만원) 회 사 명 지분율(%) 기초금액 취득 처분/대체 기말금액 동부엔지니어링㈜ 100.00% 16,639 - - 16,639 Dongbu Australia Pty, Ltd. 100.00% 15,075 88 - 15,163 동부자산관리㈜ 100.00% 20,331 - - 20,331 동부당진솔라㈜ 100.00% 897 - - 897 수원순환도로㈜(*1) 19.17% 6,500 1,168 (7,668) - 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 44.12% - 1,588 - 1,588 합 계 59,442 2,844 (7,668) 54,618 (*1) 전기 중 수원순환도로㈜ 소유지분율이 20% 미만으로 변동되어 유의적인 영향력을 상실하였으므로, 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 대체하였습니다. 13. 유형자산(1) 당반기 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당반기말 전 기 말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 장부금액 토지 9,166 - 9,166 9,166 건물 18,181 (7,272) 10,909 11,136 시설장치 812 (57) 755 28 차량운반구 1,071 (553) 518 406 기타의유형자산 10,708 (9,179) 1,529 1,687 사용권자산(*1) 21,165 (4,272) 16,893 - 합 계 61,103 (21,333) 39,770 22,423 (*1) 당반기말 현재 사용권자산 16,893백만원은 부동산 11,139백만원, 차량 877백만원, 월대장비 4,877백만원 으로 구성되어 있으며, 평균리스기간은 약 2.5년입 니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다. (2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기) (단위 : 백만원) 구 분 기초금액 회계정책변경효과 취득 처분 감가상각비 기말금액 토지 9,166 - - - - 9,166 건물 11,136 - - - (227) 10,909 시설장치 28 - 779 - (52) 755 차량운반구 406 - 188 (30) (46) 518 기타의유형자산 1,687 - 30 - (188) 1,529 사용권자산 - 19,176 2,126 (137) (4,272) 16,893 합 계 22,423 19,176 3,123 (167) (4,785) 39,770 (전기) (단위 : 백만원) 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각비 기말금액 토지 9,166 - - - 9,166 건물 11,591 - - (455) 11,136 시설장치 - 33 - (5) 28 차량운반구 170 316 (42) (38) 406 기타의유형자산 2,080 102 - (495) 1,687 합 계 23,007 451 (42) (993) 22,423 (3) 당반기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 금 액 사용권자산 감가상각비 4,409 리스부채 이자비용 439 단기리스 관련 비용 910 소액자산리스 관련 비용 98 14. 투자부동산(1) 당반기 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당반기말 전 기 말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 장부금액 토 지 5,776 - 5,776 5,776 건 물 981 (406) 575 587 건설중인자산 827 - 827 827 합 계 7,584 (406) 7,178 7,190 (2) 당반기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(당반기) (단위 : 백만원) 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각비 기말금액 토 지 5,776 - - - 5,776 건 물 587 - - (12) 575 건설중인자산 827 - - - 827 합 계 7,190 - - (12) 7,178 (전기) (단위 : 백만원) 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각비 기말금액 토 지 5,776 - - - 5,776 건 물 612 - - (25) 587 건설중인자산 827 - - - 827 합 계 7,215 - - (25) 7,190 (3) 당반기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 7백만원 및 81백만원입니다. 15. 무형자산(1) 당반기 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당반기말 전 기 말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 장부금액 광업권 19 - - 19 19 개발비 13,705 (13,695) - 10 19 소프트웨어 320 (276) - 44 - 회원권 4,687 - - 4,687 3,093 합 계 18,731 (13,971) - 4,760 3,131 (2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기) (단위 : 백만원) 구 분 기초금액 취득 처분 무형자산상각비 기말금액 광업권 19 - - - 19 개발비 19 - - (9) 10 소프트웨어 - 50 - (6) 44 회원권(*1) 3,093 1,594 - - 4,687 합 계 3,131 1,644 - (15) 4,760 (*1) 상기 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(전기) (단위 : 백만원) 구 분 기초금액 취득 처분 무형자산상각비 기말금액 광업권 19 - - - 19 개발비 39 - - (20) 19 회원권 2,582 512 (1) - 3,093 합 계 2,640 512 (1) (20) 3,131 16. 매각예정비유동자산당반기 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당반기말 전 기 말 관계기업투자주식(주1) 1,096 1,096 (주1) 당사가 회생절차를 신청함에 따라 ㈜경주환경에너지에 대해 주주협약의 당사자 지위를 상실하였고, 보유주식의 공정가액 산출의뢰 등 당사자 배제에 따른 후속 절차를 진행할 예정입니다. 17. 매입채무 및 기타채무당반기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당반기말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 90,105 - 123,610 - 미지급금 25,744 - 16,856 - 미지급비용 6,235 - 4,846 - 예수보증금 473 - 408 - 임대보증금 - 152 - 300 합 계 122,557 152 145,720 300 당사는 모든 채무를 지급기일 내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 18. 리스부채(1) 당반기 및 전기말의 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당반기말(*1) 전 기 말 유 동 2,281 - 비유동 14,234 - 합 계 16,515 - (*1) 당사는 K-IFRS 1116호 최초 적용에 따라 리스부채를 인식하였습니다.(2) 당반기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당반기 전 기 1년 이내 2,161 - 1년 초과 5년 이내 11,294 - 5년 초과 3,868 - 합 계 17,323 - 19. 기타금융부채(1) 당반기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당반기말 전 기 말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 - 683 - 704 (2) 금융보증부채당사는 SOC 출자회사의 차입금에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동지급보증은 한국채택국제회계기준제1109호금융상품: 인식과측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 따라서 당사는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 공사와 관련된 금액은 선급비용으로, 그 외의 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 해당 보증이 관계기업 또는 종속기업에 대한 지급보증일 경우 관계기업 및 종속기업에 대한 투자자산으로 인식하고 있습니다. 당반기 및 전기중 금융보증부채의 변동내역과 유동성 분류는 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 백만원) 구 분 변동내역 유동성분류 기초금액 증가 감소 기말잔액 유동 비유동 금융보증부채 704 - (21) 683 - 683 (전기) (단위 : 백만원) 구 분 변동내역 유동성분류 기초금액 증가 감소 기말잔액 유동 비유동 금융보증부채 744 - (40) 704 - 704 20. 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 미래에셋생명에 의하여 2019년 6월 30일 에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당반기 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당반기말 전 기 말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 33,800 30,608 사외적립자산의 공정가치 (26,412) (24,755) 국민연금전환금 (10) (10) 순확정급여부채 7,378 5,843 (2) 당반기 및 전기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기) (단위 : 백만원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 국민연금전환금 순확정급여부채 당반기초 30,608 (24,755) (10) 5,843 당반기손익으로 인식되는 금액 당반기근무원가 1,583 - - 1,583 이자비용(이자수익) 297 (227) - 70 소 계 1,880 (227) - 1,653 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - (11) - (11) 인구통계학적가정의 변동에서 발생한 보험수리적손익 722 - - 722 재무적가정의 변동에서 발생한 보험수리적손익 231 - - 231 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 1,293 - - 1,293 소 계 2,246 (11) - 2,235 기여액 기업이 납부한 기여금 - (2,153) - (2,153) 지급액 제도에서 지급한 금액 (934) 734 - (200) 소 계 (934) (1,419) - (2,353) 당반기말 33,800 (26,412) (10) 7,378 (전기) (단위 : 백만원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 국민연금전환금 순확정급여부채 전기초 28,118 (20,029) (10) 8,079 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 2,888 - - 2,888 이자비용(이자수익) 648 (478) - 170 소 계 3,536 (478) - 3,058 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 127 - 127 인구통계학적가정의 변동에서 발생한 보험수리적손익 14 - - 14 재무적가정의 변동에서 발생한 보험수리적손익 374 - - 374 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 (80) - - (80) 소 계 308 127 - 435 기여금 기업이 납부한 기여금 - (5,384) - (5,384) 지급액 제도에서 지급한 금액 (1,354) 1,009 - (345) 소 계 (1,354) (4,375) - (5,729) 전기말 30,608 (24,755) (10) 5,843 (3) 당반기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전 기 말 할인율(%) 1.74% 2.23% 임금인상률(%) 4.11% 4.68% (*1) 임금상승률은 임금인상률 및 승급률을 합산한 비율이며, 당반기 임금인상률은 1.50%입니다. (4) 당반기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 증 가 감 소 할인율의 1% 변동 1,604 (1,766) 임금상승률의 1% 변동 (1,755) 1,626 (*1) 당사는 유의적인 보험수리적 가정의 변동을 확정급여채무에 미치는 순변동액으로 표기하였습니다.보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 21. 충당부채당반기 및 전기 중 충당부채의 변동내역과 유동성분류는 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 백만원) 구 분 변동내역 유동성분류 기초금액 충당부채전입액 충당부채환입액 대체 기말금액 유동 비유동 하자보수충당부채(*1) 19,594 3,412 (3,810) - 19,196 1,752 17,444 공사손실충당부채 4,050 646 (1,543) - 3,153 - 3,153 합 계 23,644 4,058 (5,353) - 22,349 1,752 20,597 (*1) 당사는 주요 도급공사에 대한 보완작업을 위해 소비될 것으로 예상되는 지출을하자보수충당부채로 인식하고 있으며, 하자보수충당부채 인식시 현재가치평가의 효과가 중요하지 않으므로 현재가치로 할인하지 않았습니다. (전기) (단위 : 백만원) 구 분 변동내역 유동성분류 기초금액 충당부채전입액 충당부채환입액 대체 기말금액 유동 비유동 하자보수충당부채 19,535 4,897 (4,838) - 19,594 4,021 15,573 공사손실충당부채 - 1,396 (3,531) 6,185 4,050 - 4,050 소송충당부채 1,323 - (1,323) - - - - 합 계 20,858 6,293 (9,692) 6,185 23,644 4,021 19,623 22. 기타부채당반기 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당반기말 전 기 말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 선수수익 10 - 15 - 선수금 91,594 - 29,644 - 예수금 4,170 - 3,748 - 합 계 95,774 - 33,407 - 23. 자본금당반기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고 1주당 액면금액은 5,000원이며, 발행주식수는 21,102,476주(보통주 20,876,744주, 우선주 225,732주)입니다. 당사의 당반기 및 전기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 백만원) 구 분 보통주 우선주(*1) 합 계 주식수(주) 금 액 주식수(주) 금 액 주식수(주) 금 액 전기이월 20,867,152 104,335 225,732 1,129 21,092,884 105,464 출자전환 61,681 309 - - 61,681 309 1차 무상감자 (49,346) (247) - - (49,346) (247) 2차 무상감자 (2,743) (14) - - (2,743) (14) 1차 유상증자 10,022 50 - - 10,022 50 무상소각 (10,022) (50) - - (10,022) (50) 당반기말 20,876,744 104,383 225,732 1,129 21,102,476 105,512 (*1) 비참가적, 비누적적 우선주로서, 이익배당우선권이 존재하며 보통주 액면금액 대비 1% 차등배당되는 우선주입니다.(전기) (단위 : 백만원) 구 분 보통주 우선주 합 계 주식수(주) 금 액 주식수(주) 금 액 주식수(주) 금 액 전기이월 20,853,553 104,267 225,732 1,129 21,079,285 105,396 출자전환 87,444 437 - - 87,444 437 1차 무상감자 (69,957) (350) - - (69,957) (350) 2차 무상감자 (3,888) (19) - - (3,888) (19) 1차 유상증자 14,165 71 - - 14,165 71 무상소각 (14,165) (71) - - (14,165) (71) 전기말 20,867,152 104,335 225,732 1,129 21,092,884 105,464 24. 자본잉여금 및 기타불입자본(1) 당반기 및 전기말 현재 자본잉여금 및 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당반기말 전 기 말 자본잉여금 : 감자차익 233,458 233,148 합 계 233,458 233,148 기타불입자본 : 주식할인발행차금 (130,055) (129,774) 자기주식 (706) (706) 자기주식법인세부담액 (1,999) (1,999) 합 계 (132,760) (132,478) (2) 당반기 및 전기 중 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당반기 전 기 주식수(주) 금 액 주식수(주) 금 액 보통주 4,291 - 4,291 - 우선주 452 706 452 706 합 계 4,743 706 4,743 706 자기주식 중 보통주는 김준기 회장으로부터 무상수증 받은 주식(4,758,974주) 중 당반기말 현재 잔여분이며, 우선주는 합병을 통하여 취득한 것으로 기업회생절차에 따른 감자에 의해 자기주식수가 조정되었습니다.(3) 당반기 및 전기 중 자본잉여금 및 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 자본잉여금 기타불입자본 주식발행초과금 감자차익 합계 주식할인발행차금 자기주식 기타자본잉여금 합계 전기초 - 232,708 232,708 (129,396) (706) (1,999) (132,101) 출자전환 - - - (304) - - (304) 무상감자 - 440 440 (71) - - (71) 주식발행비 - - - (2) - - (2) 전기말 - 233,148 233,148 (129,774) (706) (1,999) (132,478) 당기초 - 233,148 233,148 (129,774) (706) (1,999) (132,478) 출자전환 - - - (230) - - (230) 무상감자 - 310 310 (50) - - (50) 주식발행비 - - - (2) - - (2) 당반기말 - 233,458 233,458 (130,055) (706) (1,999) (132,760) 25. 기타포괄손익누계액 (1) 당반기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당반기말 전 기 말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (8,538) (9,162) (2) 당반기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 (9,162) 3,841 매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차익 624 (10,078) 회계정책의 변경효과(*1) - (2,925) 기말금액 (8,538) (9,162) (*1) 당사는 전기에 국제회계기준변경(IFRS)으로 인하여 동부제철 주식 등에 대한 매도가능증권평가손익누계액을 이익잉여금과 대체하였습니다. 26. 이익잉여금(1) 당반기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당반기말 전 기 말 미처분이익잉여금 175,886 166,126 (2) 당반기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당반기 전 기 기초금액 166,126 95,903 회계정책의 변경효과(*1) - (3,178) 반기순이익 18,332 73,837 확정급여제도의 재측정요소 (2,235) (436) 배당금지급 (6,337) - 기말금액 175,886 166,126 (*1) 당사는 전기에 국제회계기준변경(IFRS)으로 인하여 선급공사원가 및 동부제철 주식에 대한 매도가능증권평가손익 누계액을 이익잉여금으로 대체하였습니다. 27. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 복리후생비 4,474 10,206 3,808 8,697 퇴직급여 381 664 262 597 임차료 (79) 34 469 1,116 감가상각비 574 1,049 35 69 무형자산상각비 7 15 5 10 광고선전비 204 713 193 686 지급수수료 3,198 4,787 2,622 3,858 기술개발비 195 593 231 599 세금과공과 235 1,105 292 787 접대비 240 454 289 524 보험료 57 98 14 (85) 교육훈련비 (6) 57 (7) 41 대손상각비 (3,927) (4,344) (153) (209) 기타 353 571 235 456 합 계 5,906 16,002 8,295 17,146 28. 기타영업외수익 및 비용 당반기 및 전반기 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 : 수입임대료및수수료 14 14 30 39 금융보증수익 11 21 10 20 잡이익등 82 288 434 1,323 대손충당금환입액 5,567 8,186 185 3,403 채무면제이익 291 297 17 203 공정가치측정금융자산평가손익 162 410 249 320 회생충당부채환입 - - 1,370 3,140 합 계 6,127 9,216 2,295 8,448 기타영업외비용 : 유형자산처분손실 - 2 - - 기타의대손상각비 440 889 204 4,717 회생충당비용 7,298 8,196 - 179 기타 639 860 185 2,267 합 계 8,377 9,947 389 7,163 29. 금융수익(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 1,408 2,410 658 1,711 배당금수익 - 872 649 649 합 계 1,408 3,282 1,307 2,360 (2) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별로 분석한 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당반기 전반기 상각후원가 측정금융자산 공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 공정가치측정금융자산 당기손익 이자수익 2,410 - 1,711 - 배당금수익 - 872 649 - 합 계 2,410 872 2,360 - 30. 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 회생채무 미지급이자 등 - 467 - - 리스부채의 상각 217 439 - - 보증금 등의 현재가치할인차금 상각 13 5 723 2,315 합 계 230 911 723 2,315 (2) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별로 분석한 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당반기 전반기 상각후 원가 측정금융부채 상각후 원가 측정금융부채 당기손익 이자비용 911 2,315 합 계 911 2,315 31. 법인세비용(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 838 234 일시적차이로 인한 이연법인세 변동내역중 당기손익 반영분(*1) - - 법인세추납액(환급액)등(*2) (433) (16,898) 법인세비용 405 (16,664) (*1) 이연법인세 실현가능성 검토후 금액입니다.(*2) 전반기중 2015년 세무조사 불복심판청구의 최종판결에 따라 법인세 16,898 백만원을 환급받았습니다. 32. 주당이익(1) 기본주당순이익당반기 및 전반기 중 보통주 기본주당순이익 및 우선주 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다. 한편, 희석성 잠재적보통주가 없으므로 당반기 및 전반기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 같습니다. 1) 보통주 (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당반기순이익 12,603,124,977 18,332,147,303 8,444,902,131 29,280,134,273 당반기순이익 중 보통주 해당분 12,468,528,241 18,136,338,016 8,354,659,508 28,967,245,374 가중평균유통보통주식수(*1) 20,869,080 20,865,988 20,856,416 20,856,416 기본 보통주 주당이익 597 869 401 1,389 (*1) 가중평균유통보통주식수의 계산내역(당반기) (단위: 주) 구 분 일 자 보통주식수(A) 일수(B) 가중평균주식수(C=A×B/365) 기초 2019-01-01 20,867,152 181 20,867,152 자기주식 2019-01-01 (4,291) 181 (4,291) 출자전환 2019-05-03 71,703 59 23,373 무상감자 2019-05-03 (62,111) 59 (20,246) 합계 20,872,453 20,865,988 (전반기) (단위: 주) 구 분 일 자 보통주식수(A) 일수(B) 가중평균주식수(C=A×B/365) 기초 2018-01-01 20,853,553 181 20,853,553 자기주식 2018-01-01 (4,291) 181 (4,291) 출자전환 2018-01-02 51,448 180 51,163 무상감자 2018-01-02 (44,541) 180 (44,294) 출자전환 2018-04-02 4,459 90 2,217 무상감자 2018-04-02 (3,886) 90 (1,932) 합계 20,856,742 20,856,416 2) 우선주 (단위 : 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 당반기순이익 12,603,124,977 18,332,147,303 8,444,902,131 29,280,134,273 당반기순이익 중 우선주 해당분 134,596,736 195,809,287 90,242,623 312,888,899 가중평균유통보통주식수(*1) 225,280 225,280 225,280 225,280 기본 우선주 주당이익 597 869 401 1,389 (*1) 가중평균유통우선주식수의 계산내역(당반기) (단위: 주) 구분 일자 우선주식수(A) 일수(B) 가중평균주식수(C=A×B/365) 기초 2019-01-01 225,732 90 225,732 자기주식 2019-01-01 (452) 90 (452) 합 계 225,280 225,280 (전반기) 구분 일자 우선주식수(A) 일수(B) 가중평균주식수(C=A×B/365) 기초 2018-01-01 225,732 90 225,732 자기주식 2018-01-01 (452) 90 (452) 합 계 225,280 225,280 33. 공사계약 (1) 당반기 및 전반기 중 건설계약 관련하여 수익으로 인식한 계약수익 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 토목 81,988 143,974 63,376 112,252 건축 122,245 222,262 112,571 179,923 주택 31,686 51,793 3,150 4,613 플랜트 3,684 4,624 3,061 5,611 합 계 239,603 422,653 182,158 302,399 (2) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 진행중인 건설계약 내역은 다음과 같습니다.(당반기말) (단위:백만원) 구 분 누적발생원가 누적이익 누적손실 누적공사수익합계 진행청구액 차감계 계약자산(*1) 계약부채 미청구공사 초과청구공사 선수금 토목 2,528,192 236,361 (61,158) 2,703,395 (2,712,442) (9,047) 20,540 (29,587) 77,974 건축 1,765,602 116,738 (31,119) 1,851,221 (1,790,615) 60,606 65,393 (4,787) 6,857 주택 238,935 13,122 (20,814) 231,243 (251,777) (20,534) 10,767 (31,301) 3,302 플랜트 111,044 22,609 (615) 133,038 (132,791) 247 429 (182) 2,622 합 계 4,643,773 388,830 (113,706) 4,918,897 (4,887,625) 31,272 97,129 (65,857) 90,755 (*1) 미청구공사 금액은 대손충당금 설정 전 금액으로, 대손충당금 설정후 금액은 96,521백만원입니다. (전기말) (단위:백만원) 구 분 누적발생원가 누적이익 누적손실 누적공사수익합계 진행청구액 차감계 계약자산(*1) 계약부채 미청구공사 초과청구공사 선수금 토목 2,397,642 221,485 (59,706) 2,559,421 (2,564,450) (5,029) 22,028 (27,057) 5,416 건축 1,549,452 104,944 (25,438) 1,628,958 (1,544,660) 84,298 86,940 (2,642) 9,125 주택 194,459 5,805 (20,813) 179,451 (182,318) (2,867) 1,912 (4,780) 1,291 플랜트 107,408 21,622 (616) 128,414 (124,853) 3,561 3,561 (1) 3,624 합 계 4,248,961 353,856 (106,573) 4,496,244 (4,416,281) 79,963 114,441 (34,480) 19,456 (*1) 미청구공사 금액은 대손충당금 설정 전 금액으로, 대손충당금 설정후금액은 113,833백만원 입니다. (3) 당반기말 현재 당사의 투입법으로 진행기준을 적용하는 건설계약과 관련한 공사손실충당부채, 회계추정변경에 따른 공사손익 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 추정총계약금액의 변동 추정총계약원가의 변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사(초과청구공사)의 변동 공사손실충당부채의 변동 토목 20,899 (341) 3,833 17,407 3,833 2,630 건축 994 8,660 (9,888) 2,223 (9,888) 276 주택 (1,258) (3,767) 175 2,334 175 247 플랜트 4,355 3,736 917 (299) 917 - 합 계 24,990 8,288 (4,963) 21,665 (4,963) 3,153 (*) 당반기 중 신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서 제외하였습니다. (4) 당반기말 현재 당사의 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 총 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 현장명 계약일 계약상 공사기한 진행률 미청구공사 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 석문국가산업단지6공구 2009-07-07 2014-12-31 100% 43 - - - 제2여객터미널진입도로 2014-03-10 2017-08-07 100% - - - - 신매－오월간도로 2003-12-22 2016-11-19 100% - - - - 시흥우회도로 39호선 2005-06-03 2015-04-30 100% - - - - 태백-도계도로 2007-06-20 2016-12-31 100% - - - - 동홍천-양양고속11공구 2009-04-28 2017-06-30 100% - - 10 10 인천공항철도2단계 2003-12-31 2017-01-31 100% - - 110 110 소천-서면3공구 2009-02-23 2016-03-31 100% - - - - 부산북항재개발1-1단계 2009-02-23 2016-02-29 100% - - - - 울산-포항 5공구 2009-06-29 2015-12-23 100% - - - - 음성-충주고속국도7공구 2007-12-20 2014-12-09 100% - - - - 동해선 포항-삼척5공구 2009-04-30 2016-04-29 100% - - - - 대관령알펜시아A공구현장 2006-12-29 2013-04-30 100% - - - - 안양덕천주택재개발현장 2010-05-03 2018-10-28 100% - - - - 노량진수산물 도매시장 2012-12-26 2019-05-15 97% - - 2,015 - 강동성심병원 증개축공사 2012-06-20 2015-10-20 99% - - 167 167 NH통합IT센터 신축공사 2014-02-20 2016-01-31 100% - - - - 항동아파트 3공구 2016-09-19 2019-04-12 93% - - - - 대구대곡 2-SBL 1공구 2016-06-30 2018-11-21 100% 65 - - - 리츠칼튼호텔 리모델링 2016-12-27 2017-08-31 100% - - 33 - 의정부고산 S5BL 아파트 2공구 2017-05-31 2019-12-19 77% 8,179 - 3,779 - 부산 가야 공동주택 개발사업 2017-06-01 2020-07-15 53% 3,242 - - - 하남감일 A4BL 아파트 건설공사 4공구 2017-09-15 2019-12-28 78% 4,848 - - - 남악신도시 오피스텔 신축공사 2018-01-12 2019-12-31 70% 1,376 - - - 다이소 부산허브센터 신축공사 2017-11-29 2019-02-28 100% 13,198 - - - 남양주도농센트레빌 2012-05-01 2014-09-30 98% - - - - KINTEX제2전시관건립 2009-01-05 2017-10-31 100% 566 566 - - 김포풍무센트레빌 2013-11-04 2018-12-04 100% - - 8,315 - 강남순환도시고속도로 2007-11-20 2016-05-19 97% - - - - 유치-이양 지방도확장 2006-11-01 2019-12-31 83% 413 - 150 - 소사-녹산 도로개설 2006-05-22 2017-06-30 100% - - - - 수원외곽순환도로현장 2016-12-07 2020-06-30 51% 2,668 - 1,108 - 영주시우회도로 2009-03-04 2018-12-31 100% - - - - Parcel-2 부지공사 2009-08-17 2017-01-31 100% - - - - 동읍-봉강도로건설공사 2008-08-18 2020-08-17 69% 2,709 - 57 - 중앙선 원주-제천 4공구 2011-07-29 2020-01-31 97% - - - - 덕하차량기지 건설공사 2014-05-01 2019-12-31 83% - - - - 군장국가산단인입철도 제2공구 2012-12-06 2019-12-05 82% - - - - 부산-울산복선철도5공구 2013-11-20 2020-03-31 88% - - - - 포항-삼척7공구 2014-12-05 2020-12-31 77% - - - - 보성-임성리 철도 4공구 2015-11-12 2019-11-10 68% - - - - 울산신항 남방파제2-2공구 2017-07-24 2023-07-22 25% - - - - 안성-성남간 고속도로 제3공구 2017-12-27 2022-12-31 3% - - - - 함양-창녕 고속도로 제2공구 2018-02-23 2024-12-31 2% - - - - 삼평동 업무시설 신축공사 2018-04-20 2019-11-10 21% - - - - 주안7구역 2018-10-15 2021-07-31 14% - - - - 동두천 생연동 공동주택 신축공사 2018-09-13 2020-10-12 26% 3,710 - - - 인천검단지구 2018-11-12 2022-07-12 7% 880 - 428 - 대구메리어트호텔 신축공사 2018-10-15 2020-12-08 11% 2,096 - - - 하남감일 B4BL 아파트 건설공사 9공구 2018-11-19 2021-07-05 8% 1,202 - 51 - 서울양원S1및고양지축S1 2018-12-31 2021-06-03 0% 210 - - - 행복도시4-2생활권P3 2019-03-04 2022-02-28 1% 813 - - - 평택고덕 A-1BL 6공구 2018-12-31 2021-01-29 8% 1,613 - 640 - 인천검단 AA-9BL 1공구 2018-12-31 2021-05-25 7% 739 - - - 라한호텔 리모델링 2019-05-31 2020-02-28 0% 140 - - - 합 계 48,710 566 16,863 287 ( 5) 당반기말 현재 당사의 주요 합작공사 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당사 지분율 도급액 대표자 공사명 구성원 전체분 당사분 군장국가산단인입철도 제2공구 동부:새천년:한백:성보 79% 155,388 123,378 동부 부산-울산복선철도5공구 동부:양우:태림 80% 109,458 87,567 동부 중앙선 원주-제천 4공구 동부:은파:마임 88% 110,086 96,908 동부 유치-이양 지방도확장 동부:동광:우미 50% 172,437 86,219 동부 안양덕천주택재개발현장 삼성:동부 35% 689,240 241,234 삼성 의정부고산 S5BL 아파트 2공구 동부:신성:대아:동우 71% 131,927 93,233 동부 수원외곽순환도로현장 대림:동부:국제산업:한동 38% 212,346 81,413 대림 보성-임성리 철도 4공구 동부:범한:대성:금장 70% 116,097 81,268 동부 안성-성남간 고속도로 제3공구 동부:한라:신성:동우 70% 227,361 159,152 동부 삼평동 업무시설 신축공사 동부:우암 88% 147,476 130,000 동부 기타 15,506,602 5,555,481 합 계 17,578,418 6,735,853 (6) 당반기말 현재 공사발주처에 선수보증, 공사이행 및 분양보증 등을 위하여 건설공제조합과 서울보증보험, 주택도시보증, 엔지니어링공제조합 등의 지급보증서 1,963,493백만원 (보증료율: 연 0.02~2%)을 제공하고 있습니다. 또한, 수주 공사에 대하여 공사기간 동안 기성고에 따라 공사대금을 수령하며, 완공 후 발생될 하자에 대하여 보증보험기관 등에게 지급보증서를 제공하고 있습니다. 34. 특수관계자와의 거래(1) 당반기 및 전반기의 당사와 지배ㆍ종속관계(관계기업 및 공동기업 등 포함)에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 종류 당반기 전반기 지배기업 키스톤에코프라임㈜ 키스톤에코프라임㈜ 지배기업의 특수관계자 ㈜한국토지신탁, 에코프라임PE ㈜한국토지신탁 종속기업 동부엔지니어링㈜ 동부엔지니어링㈜ Dongbu Australia Pty, Ltd. Dongbu Australia Pty, Ltd. 동부자산관리㈜ 동부자산관리㈜ 동부당진솔라㈜ 동부당진솔라㈜ ㈜더파크 - 에스웨스트피에프브이㈜ - 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 - (2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회 사 명 당반기 전반기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 ㈜한국토지신탁 418 - - - 에코프라임PE 56 - - - 동부엔지니어링㈜ 25 - - 419 동부자산관리㈜ 18 480 18 1,440 동부당진솔라㈜ 20 - 2 - ㈜더파크 97 - - - 에스웨스트피에프브이㈜ 1 - - - 합 계 635 480 20 1,859 (3) 당반기 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무의 잔액은 다음과 같습니다.(당반기말) (단위 : 백만원) 회 사 명 채권 채무 대여금 미수수익 등 합계 선수금 등 ㈜한국토지신탁 - - - 2,134 에코프라임PE - 1 1 - 동부엔지니어링㈜ - 12 12 - 동부자산관리㈜ 790 122 912 88 ㈜더파크 7,615 96 7,711 - 에스웨스트피에프브이㈜ 1,500 1 1,501 - 합 계 9,905 232 10,137 2,222 (전기말) (단위 : 백만원) 회 사 명 채권 채무 미수금 등 미수수익 등 합계 선수금 등 (주)한국토지신탁 - - - 2,500 동부엔지니어링㈜ - 12 12 - 동부자산관리 790 104 894 88 합 계 790 116 906 2,588 (4) 당반기 중 특수관계자와의 자금 거래 등의 내역은 다음과 같습니다.(당반기) (단위 : 백만원) 회사명 기초 대여 회수 기말 에코프라임PE - 6,500 (6,500) - 동부엔지니어링㈜ - 7,330 (7,330) - 동부자산관리 790 - - 790 ㈜더파크 - 7,615 - 7,615 에스웨스트피에프브이㈜ - 1,500 - 1,500 (전기) (단위 : 백만원) 회사명 기초 대여 회수 기말 동부엔지니어링㈜ - 5,000 (5,000) - 동부자산관리 790 - - 790 (5) 당반기말 현재 특수관계자를 위해 제공한 담보의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 담보 제공자산 관련채무내역 담보제공처 담보제공자산 내역 담보제공주식수 담보설정금액 관련채무 채권자 동부당진솔라(주) 종속기업투자주식 동부당진솔라주식 179,400 10,495 프로젝트 파이낸싱 애큐온캐피탈 ㈜더파크 기타금융자산 예금채권 - 31,000 프로젝트 파이낸싱 NH농협은행 에스웨스트피에프브이㈜ 기타금융자산 예금채권 - 250 주식매매담보 NH농협은행 (6) 당반기말 현재 특수관계자를 위해 제공한 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 보증을 받는자 보증금액(한도) 보증내역 (주)한국토지신탁(*1) 63,572 분양보증관련 연대보증 (*1) 당반기말 현재 당사는 (주)한국토지신탁 2개 의 신탁사업에 대하여 시공사로 공사를 진행하고 있습니다. (7) 당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며 당반기 및 전반기 중 주요 경영진 전체에 대하여 지급한 보상금액 은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 216 494 210 466 퇴직급여 - 141 - - 합 계 216 635 210 466 35. 담보제공자산(1) 당반기말 현재 당사의 채무와 관련된 담보제공 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 관련채무 또는 보증 담보제공자산 채권자 등 종류 비고 과목 구 분 설정금액 장부가액 건설공제조합 포괄담보 - (*1) 증권 건설공제조합 출자증권 31,686 31,686 엔지니어링공제조합 엔지니어링공제조합 출자증권 1,830 1,830 기계설비건설공제조합 기계설비건설공제조합 출자증권 148 148 DB생명보험 회생채권 특수관계인 대여채무 -(*2) 토지 등 알펜시아(*3) 22,620 -(*3) 유형자산 바지선(F/D)(*3) -(*3) 합 계 - 56,284 33,664 (*1) 회사의 공제조합 출자증권이 보증업무를 위해 건설공제조합 등에 포괄담보로 제공되어 있으나 당기말 현재 이와 관련된 확정채무는 존재하지 않습니다. (*2) DB생명보험 관련한 신탁계약 및 근저당설정계약 관련 부인의 소송이 '18.1.9.자로 승소 확정되어 해당 자산에 대한 부인등기가 진행될 예정입니다. (*3) 해당 담보제공자산은 회생계획에 따라 종속회사인 동부자산관리㈜로 이전되어 있어 당사의 장부가액은 없습니다. (2) 당반기말 현재 타인(주석 34)에서 기재한 특수관계자를 제외)을 위해 제공한 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 담보 제공자산 관련 채무내역 담보제공처 담보제공자산 내역 담보제공주식수 담보설정한도액 관련채무 채권자 신분당선㈜ 주채무자 발행주식 SOC 담보제공 2,061,000 72,532 프로젝트 파이낸싱 한국산업은행 외 용마터널㈜ 주채무자 발행주식 SOC 담보제공 336,000 33,735 프로젝트 파이낸싱 국민은행 외 제이서해안고속도로㈜ 주채무자 발행주식 SOC 담보제공 792,400 99,048 프로젝트 파이낸싱 기업은행 외 제이영동고속도로㈜ 주채무자 발행주식 SOC 담보제공 229,998 20,796 프로젝트 파이낸싱 신한은행 외 청정원주㈜ 주채무자 발행주식 SOC 담보제공 106,680 32,240 프로젝트 파이낸싱 국민은행 외 수원순환도로㈜ 주채무자 발행주식 SOC 담보제공 1,533,600 126,599 프로젝트 파이낸싱 한국산업은행 외 안동아트센터운영㈜ 주채무자 발행주식 SOC 담보제공 148,710 34,795 프로젝트 파이낸싱 현대해상화재보험 외 포천한마음병영㈜ 주채무자 발행주식 SOC 담보제공 79,308 44,481 프로젝트 파이낸싱 한국산업은행 외 행복미래학교㈜ 주채무자 발행주식 SOC 담보제공 9,656 8,551 프로젝트 파이낸싱 교보생명보험 외 푸른김포㈜ 주채무자 발행주식 SOC 담보제공 112,895 4,984 프로젝트 파이낸싱 기업은행 외 경주환경에너지㈜ 주채무자 발행주식 SOC 담보제공 626,262 19,266 프로젝트 파이낸싱 국민은행 외 합 계 6,036,509 497,027 36. 우발부채 및 약정사항(1) 당반기말 현재 당사의 주요 금융거래 우발부채 및 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 금융기관 차월한도 일반차입한도(*1) 법인채무보증(*2) 우리은행 10,000 - - 농협은행 - 5,000 - 건설공제조합 - 93,398 131,590 합 계 10,000 98,398 131,590 (*1) 당사가 건설공제조합으로부터 차입할 수 있는 한도총액 93,398백만원은 기본운영자금 23,623백만원 일반담보운영자금 64,860백만원, 특별융자자금 20백만원으로 구성되어 있습니다.(*2) 당 보증은 건설공제조합의 이행보증증권에 관련된 보증채무액이며 건설공제조합과의 확정된 채권액이 아니므로 변동될 수 있습니다.(2) 당반기말 현재 당사의 차입금, 공사계약보증 등과 관련하여 백지어음 및 수표 19 매 가 관련 금융기관등에 견질로 제공 되어 있습니다. 상기 외 당사가 금융기관으로부터 교부받은 수표 및 어음 중 소재가 확인되지 않은 수표 및 어음 75 매 가 있습니다. 이에 당사는 해당 수표 및 어음에 대하여 공시최고(제권판결)절차를 진행할 예정입니다. 또한 이와관련하여 법원의 인가된 회생계획안에는 '채무자회사가 발행하여 견질 및 융통 등으로 제공된 어음 및 수표는 채권회수 등 어떤 목적으로도 추심 또는 교환에 회부할 수 없으며, 본회생계획안에서 정한 변제기일에 어음, 수표, 사채권증서의 원본을 회사에 반환하고 위 어음 또는 수표에 의해 담보되는 채권(피담보채권) 등을 회생계획에 따라 변제받습니다. 채권자가 어음 및 수표, 사채권증서의 원본을 분실하였을 경우에는 제권판결등 이를 무효화하는 법적절차를 완료한 이후에 회생계획안의 권리변경 및 변제비율에 따라 변제받을 수 있습니다.'라고 되어 있습니다. (3) 당반기말 현재 당사가 타인(특수관계자 제외)을 위하여 제공한 공사이행보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 보증을 받는자 보증금액(한도) 공사이행보증 등 내역 두산건설(주) 207,900 송림 3구역 외 1 공사이행보증 수분양자(동두천) 70,980 중도금 대출 연대보증 수분양자(우산 센트레빌) 20,000 중도금 대출 연대보증 수분양자(남악 센트레빌) 175,500 중도금 대출 연대보증 수분양자(주안7구역) 24,442 중도금 대출 연대보증 수분양자 및 조합(주안7구역) 164,332 중도금 대출 공동보증 (주)케이티에스테이트 58,987 분양보증관련 연대보증 (주)케이티에스테이트 45,504 중도금 대출 공동보증 케이비부동산신탁(주) 74,772 분양보증관련 연대보증 케이비부동산신탁(주) 34,200 중도금 대출 공동보증 케이비부동산신탁(주) 4,560 중도금 대출 연대보증 (주)케이지엠씨개발 22,689 HUG 임대보증금 연대보증 사이언스빌리지 지역주택조합 41,621 중도금 대출 공동보증 사이언스빌리지 지역주택조합 12,486 중도금 대출 연대보증 수분양자(대구범어) 2,460 중도금 대출 연대보증 역촌1구역 주택재건축정비사업조합 7,162 조합사업비대출 연대보증 반포현대아파트 조합 11,800 조합사업비대출 연대보증 원일빌라 주택재건축정비사업조합 3,600 추가이주비 대출 연대보증 수분양자(울산사이언스빌리지) 5,040 중도금 대출 연대보증 SOC 사업 63,534 자금보충약정 합 계 1,051,569 한편, 당사는 당반기말 현재 동두천 생연동 공동주택 신축사업과 관련하여 ㈜호인산업개발에 대여한 2,500 백만원에 대해 동사의 대표이사 및 관계회사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. (4) 재무투자자에 대한 주식매수청구권의 발행 당 사는 신분당선 사업과 관련하여 해당 공사도급계약이 해지되는 경우 재무출자자의 출자주식을액면가액에 연복리 7.9%을 가산한 금액(당반기말 현재 재무투자자 출자총액 약 682억원 중 시공사 지분해당액 약 49억원 )으로 재매입하는 약정이 체결되어 있습니다. 수원외곽순환(북부)도로 민간투자사업 관련하여 일정 요건에 해당되고 재무투자자가 권리를 행사하는 경우 재무투자자의 출자주식을 액면가총액(당반기말 현재 재무투자자 출자총액 200억원중 시공사 지분해당액으로 약 77억 원)으로 재매입하는 약정이 체결되어 있습니다. 또한 재무출자자가 사업시행자와 체결한 후순위 대출액에 대해서도 상기 사유 발생시 건설출자자가 이를 매수하는 약정 (당반기말 현재 약 92 억원 한도 ) 이 체결되어 있습니다. (5) 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사건명 원고/피고 진행상황 소송가액 사건> 조사확정재판에 대한 이의소 동원산업 1심 전부패소, 2심중 50,000 조사재판이의소 국민은행 1심중 6,599 회생채권자표기재무효확인소 행복제일차 1심 전부패, 2심 전부승 33,997 대여금반환청구 스카이랜드주식회사 1심중 22,289 청구이의 행복제일차 유한회사 1심중 19,658 공사대금 킨텍스 외1 1심 일부승, 2심중 8,427 원가이체청구 정상종합건설 1심중 4,365 공사대금청구 한국농어촌공사 1심 일부승, 2심중 4,012 총사업비변경거부처분취소 국방시설본부 1심 전부패, 2심중 3,068 법인세부과처분취소 용산세무서장 1심중 2,550 기타 범건축종합건축사무소 외 12건 1심 및 상고심 계류중 5,942 합 계 160,907 사건> 하자보수금 엑스포힐스테이트1단지입주자대표회의 1심중 2,000 조사재판이의소 정상종합건설㈜ 1심 전부승소, 2심중 11,400 조사재판이의소 에스케이가스㈜ 1심중 2,000 조사재판이의소 지에스건설㈜ 1심중 6,328 조사재판이의소 지에스건설㈜ 1심중 6,829 조사재판이의소 남광토건 1심중 2,560 조사재판이의소 대우건설 1심중 50,017 조사재판이의소 현대건설 1심중 4,611 기타 대보실업 외 23건 1심 및 상고심 계류중 10,116 합 계 95,861 (*) 회사는 당반기말 현재 상기 소송에 대하여 1심 이상 패소 판결되거나 패소가능성이 높은 금액 3,126 백만원을 회생채무(피고소송)로 계상하였습니다. 그 외 소송사건은 당반기말 현재로서는 상기 소송사건들에 대한 최종 재판결과를 예측할 수 없으므로 당사는 소송의 결과로 인한 영향을 재무제표에 계상하지 않았습니다. 상기 소송 외 회생채무 조사재판등과 관련하여 주석43(회생채무)에서 현실화예상액을 추정하여 부채로 계상하였습니다. 37. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당반기) (단위 : 백만원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 사용된 원재료비 42,427 79,175 - - 42,427 79,175 임직원보상 20,209 37,832 4,856 10,869 25,065 48,701 외주비 137,707 243,184 - - 137,707 243,184 장비비 4,642 7,799 - - 4,642 7,799 수도광열비 816 1,891 - 1 816 1,892 세금과공과 486 943 235 1,105 721 2,048 임차료(*1) 1,201 2,375 (79) 34 1,122 2,409 감가상각비(*1) (1,320) 508 574 1,049 (746) 1,557 무형자산상각비(*1) - - 7 15 7 15 보험료 7,883 8,492 57 98 7,940 8,590 지급수수료 14,285 23,034 3,198 4,787 17,483 27,821 대손상각비 - - (3,928) (4,344) (3,928) (4,344) 기타 8,138 12,977 986 2,388 9,124 15,365 합 계 236,474 418,210 5,906 16,002 242,380 434,212 (*1) 당사는 국제회계기준변경(IFRS)으로 인하여 리스자산과 부채에 대한 상각액을 매출원가와 판매비와 관리비로 인식하였습니다. (전반기) (단위 : 백만원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 사용된 원재료비 36,540 60,667 - - 36,540 60,667 임직원보상 13,191 29,251 4,069 9,293 17,260 38,544 외주비 99,963 155,214 - - 99,963 155,214 장비비 4,418 8,005 - - 4,418 8,005 수도광열비 872 1,919 1 2 873 1,921 세금과공과 434 828 292 787 726 1,615 임차료 1,498 2,915 469 1,116 1,967 4,031 감가상각비 230 461 35 69 265 530 무형자산상각비 - - 5 10 5 10 보험료 308 6,279 14 (85) 322 6,194 지급수수료 10,823 19,265 2,622 3,858 13,445 23,123 대손상각비 - - (153) (209) (153) (209) 기타 13,462 14,827 941 2,305 14,403 17,132 합 계 181,739 299,631 8,295 17,146 190,034 316,777 38. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.당사의 자본구조는 차입금(사채 및 유동화채무 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당반기 전 기 차입금총계 - - 차감: 현금및현금성자산 168,613 77,928 순차입금 (168,613) (77,928) 자본총계 373,559 363,098 자기자본부채비율 - - (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 가격위험 당사는 공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 말 현재 공정가치로 평가하는 금융자산은 125,123 백만원 으로, 다른변수가 일정하고 금융상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 12,487 백만원 입니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 당반기 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당반기 전 기 금융보증계약(주1) 23,665 23,665 (*1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당반기말 및 전기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 각각 683백만원 및 704백만원이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다.(주석 19참조). 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유 금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당사가 보유하고 있는 금융자산의 예상 만기는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 대손충당금 등을 포함하지 아니한 금액입니다. (단위 : 백만원) 구 분 1년미만 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 현금및현금성자산 168,613 - - 168,613 당기손익-공정가치측정 금융자산 10 - 1,032 1,042 매출채권및수취채권 81,491 149,126 132,122 362,739 기타금융자산 31,258 12 - 31,270 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 124,081 124,081 합 계 281,372 149,138 257,235 687,745 당반기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 122,557 153 - 122,710 금융보증계약 - 23,665 - 23,665 회생채무 20,960 - 73,054 94,014 합 계 143,517 23,818 73,054 240,389 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간 말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다. 39. 금융상품의 공정가치(1) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당반기) (단위 : 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 지분증권 9,033 - 110,398 119,431 채무증권 - 5,692 - 5,692 합 계 9,033 5,692 110,398 125,123 (전기) (단위 : 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 지분증권 10,339 - 99,191 109,530 채무증권 - 90,982 - 90,982 합 계 10,339 90,982 99,191 200,512 (2) 당반기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 시장성없는 지분증권 110,398 수준 3 자산접근법(자산, 부채를 회수가능가액으로 조정하여 순자산을 산출하는 평가기법) 채무증권 5,692 수준 2 할인된 현금흐름(채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용한 평가기법) (3) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산의 당반기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위 : 백만원) 구 분 기초금액 기타포괄손익 매입 매도 전입 기말 비상장주식 99,191 1,918 9,303 (14) - 110,398 (전기) (단위 : 백만원) 구 분 기초금액 기타포괄손익 매입 매도 전입(*1) 기말 비상장주식 38,310 (8,771) 913 (42) 68,781 99,191 (*1)당사는 전기초 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'을 적용함에 따라 모든 비상장주식에 대해 수준3의 공정가치 서열을 적용하였습니다.(4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당반기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. 40. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당반기 전반기 이자수익 (2,410) (1,712) 배당금수익 (872) (649) 유무형자산처분이익 (1) - 금융보증수익 (21) (20) 대손충당금환입 (8,186) (3,403) 채무면제이익 (297) (203) 이자비용 911 2,315 회생충당부채환입 - (3,140) 회생충당부채전입 8,196 179 유무형자산감가상각비(*1) 4,966 539 유무형자산처분손실 2 - 퇴직급여 1,653 1,537 기타의대손상각비 889 4,717 법인세비용(수익) 405 (16,664) 대손상각비 (4,344) (209) 기타 현금의 유출이 없는 수익 비용 등 (409) (320) 합 계 482 (17,033) (*1) 당사는 K-IFRS 1116호 최초 적용에 따라 리스부채에 대한 상각비를 계상하였습니다. (2) 당반기 및 전반기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 감소 18,228 13,625 미청구공사의 증가 (7,066) (27,309) 기타수취채권의 감소 2,429 2,147 기타유동자산의 증가 (18,897) (18,057) 재고자산의 감소(증가) (1,371) 120 매입채무의 감소 (33,505) (8,680) 초과청구공사의 증가(감소) 27,820 (2,680) 기타채무의 증가(감소) 9,869 (3,867) 기타부채의 증가 86,744 88,844 하자보수충당부채의 감소 (397) (889) 퇴직금의 지급 (935) (512) 사외적립자산의 증가 (1,419) (2,314) 공사손실충당부채의 감소 (897) - 소송충당부채의 감소 - (409) 기타 - 598 합 계 80,603 40,617 (3) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당반기 전반기 하자보수충당부채의 유동성대체 2,269 1,579 회생채무의 출자전환 등 - 280 사용권자산 및 리스부채의 인식 20,740 - 리스부채의 유동성 대체 3,072 - 배당 결의에 따른 이익잉여금 대체 6,338 - 관계기업주식의 종속기업투자주식 대체 1,588 - 지분율변동에 의한 관계기업 투자주식의 대체 - 7,668 당기손익-공정가치측정금융자산대체 - 83 장기성매도가능증권대체 - 101,991 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 108,416 매도가능금융자산평가손익 - 1,160 이익잉여금 대체 - 6,103 (4) 재무활동에서 발생한 부채의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 기 초 현금 변동 비현금 변동 기 말 채무면제등 출자전환 회생충당부채환입 회계정책변경효과 기타 회생채무 86,368 (168) (297) (359) 8,196 935 (661) 94,014 리스부채 - (4,225) - - - 20,740 - 16,515 재무활동으로부터의 총 부채 86,368 (4,393) (297) (359) 8,196 21,675 (661) 110,529 41. 회생채무회사는 2015년 7월 3일자로 서울중앙지방법원의 회생계획안 인가 결정에 따라 회사의 채무가 조정되었으며, 이와 관련한 사항은 다음과 같습니다. (1) 당반기말 현재 회사의 채무조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 전기이월 증가 감소 변제대상채권 출자전환(*1) 변제(*2) 현재가치할인차금 상계(*4) 변제 후잔액 회생채권 신탁채무(예금반환채권) 19,658 - - 19,658 - - - 19,658 확정구상채무 - - - - - - - - 손해배상채무 18 - - 18 - - - 18 상거래채무(소액) 66 - - 66 - - - 66 상거래채무(일반) 184 175 - 359 - - - 359 회사채채무 73 - - 73 - - - 73 임대보증금 233 - - 233 - - - 233 미발생구상채무 - 353 - 353 - (111) (27) 215 미정산반환채무 177 - - 177 - - - 177 미발생손해배상채무 - 568 - 568 (350) (52) (5) 161 미확정구상채무 - 14 - 14 (9) (5) (1) (1) 특수관계인상거래채무 - - - - - - - - 소 계 20,409 1,110 - 21,519 (359) (168) (33) 20,959 확정 회생채무 계 20,409 1,110 - 21,519 (359) (168) (33) 20,959 미확정채무 보증채무 등 현실화예상액(*3) 65,959 7,096 - 73,055 - - - 73,055 합계 86,368 8,206 - 94,574 (359) (168) (33) 94,014 유동성대체 (20,959) 비유동부채 합계 73,055 (*1) 채무조정으로 인하여 출자전환된 채무금액으로 동 출자전환에 의해 발행되는 주식에 대하여는 회생계획인가일 현재 공정가치로 평가하였으며, 동 금액과 출자전환대상채무의 장부금액과의 차이를 채무면제이익으로 인식하였습니다.(*2) 당반기 중 현금변제되었거나 자산과 상계처리한 것을 포함한 금액입니다. (*3) 보증채무, 미확정구상채무 등 미확정채무 중 향후 확정채무로 전환될 가능성이 높은 금액(현실화예상액을 현금변제예상액과 평가기준일 현재 주가를 반영한 출자전환예상액으로 추정)을 장부에 반영하였습니다. 이 밖에 확정채무로 전환될 가능성이 낮아 장부에 반영하지 않은 회생채무 중 미발생구상채무, 미정산반환채무, 미발생손해배상채무와 관련한 금액은 당반기말 현재 155,146 백만원 입니다. (*4) 회생기간동안 현금변제할 명목금액과 동 금액의 현재가치와의 차이를 채무면제이익으로 인식하였습니다. (2) 변경회생계획안의 주요 내용1) M 추진 결과 ○ 회생계획 인가 후 M 추진하여 키스톤에코프라임 주식회사를 인수자로 결정함 ○ 2016년 6월 27일 인수자와 M 위한 투자계약을 체결하였고 투자계약의 내용에 따라 변경회생계획안을 제출함 2) 변제재원 ○ 인수대금(2,060억원) 중 매각주간사 수수료, 실사기준일 이후 회생담보권 및 회생채권에 대한 변제액을 제외한 200,835,329,055원을 변제재원으로 함 3) 변제기일 ○ 특별히 정한 경우 외에는 본 변경회생계획안 인가 후 인수자에게 발행하는 신주의유상증자 효력발생일로부터 20영업일 이내로서 회생법원의 허가를 얻어 정해진 날을 말함 4) 회생담보권의 권리변경 및 변제방법가. 회생담보권(구상채권) ○ 원금, 개시 전 이자 및 변경인가 전 개시 후 이자 : 확정채권액{원회생계획상 현금변제해야 할 금액을 조기변제 할인율(연 4%)로 할인한 금액, 이하 같음} 전액 변제 ○ 변경인가 후 개시 후 이자 : 연 4.0% 나. 회생담보권(물상보증, 보증채권) ○ 담보목적물의 변경(물상보증의 경우) : 채무자 회사가 ㈜동부하이텍을 위하여 제공한 것으로서 원회생계획에 따라 존속하는 담보권(주식)은 소멸하고, 채무자 회사가그 대체로 제공하는 예금채권을 그 목적물로 하는 회생담보권(질권)으로 변경되어 존속○ 원금 및 개시 전 이자 우선 주채무자로부터 변제받거나 주채무자 또는 제3자로부터 변제 또는 제공받은 담보물을 처분하여 변제. 주채무자에 대한 담보권 실행 후 또는 주채무자의 불이행 상태가 원회생계획의 인가일로부터 1년(단, 주채무의 변제기일이 원회생계획의 인가일 이후 도래하는 경우에는 그 변제기일로부터 1년) 동안 계속되는 경우, 채무자 회사가 제공한 담보물을 처분하여 변제 후 미변제 잔액은 면제(물상보증의 경우) 또는 채무자의 변제사유가 발생한 날이 속한 다음 달 말일에 미변제 잔액 전액 현금변제(보증채권의 경우) ○ 변경인가 전ㆍ후 개시 후 이자 : 면제 5) 회생채권의 권리변경과 변제방법 가. 회생채권(대여금채권, 손해배상채권, 일반상거래채권, 소액상거래채권, 회사채채권, 특수관계인 대여금채권, 특수관계인 상거래채권, 특수관계인 회사채채권) ○ 원금 및 개시 전 이자 : 확정채권액 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분의 미변제액은 현금변제. 위 금액을 제외한 잔액의 78.98%를 현금변제하고, 나머지는 출자전환 후 무상소각함 ○ 변경인가 전ㆍ후 개시 후 이자 : 면제 나. 회생채권(구상채권) ○ 원금 및 개시 전 이자 ① 원회생계획상 출자전환의 대상이 되는 채권 부분 : 원금 및 개시 전 이자의 53%를출자전환 후 5:1 병합 ② 원회생계획상 현금변제의 대상이 되는 채권 부분 : 확정채권액 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분의 미변제액은 현금변제. 위 금액을 제외한 잔액의 78.98%를 현금변제하고, 나머지는 출자전환 후 무상소각 확정채권액의 78.98%를 현금변제하고, 나머지는 출자전환 후 무상소각 ○ 변경인가 전ㆍ후 개시 후 이자 : 면제 다. 회생채권(임원급여채권, 과징금채권) ○ 원금 및 개시 전 이자 : 확정채권액의 78.98%를 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각 ○ 변경인가 전ㆍ후 개시 후 이자 : 면제 라. 회생채권(임차보증금반환채권, 특수관계인 임차보증금반환채권) ○ 원금 : ① 변제기일 이전 임대차기간 만료 또는 중도 해지 후 임차인이 임대목적물을 인도할 때에는 변제기일에 현금변제 ② 변제기일 이후 이러한 반환사유 발생시에는 즉시 현금변제 ○ 개시 전 이자 및 변경인가 전ㆍ후 개시 후 이자 : 면제 마. 회생채권(담보신탁)(부동산, 예금) ○ 원금 및 개시 전 이자 : 확정채권액의 78.98%를 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각 담보신탁 물건의 처분대금으로 변제. 미변제 잔액은 아래와 같이 변제 ① 원회생계획상 출자전환의 대상이 되는 채권 부분 : 미변제 잔액의 53%는 출자전환 후 5:1 병합 ② 원회생계획상 현금변제의 대상이 되는 채권 부분 : 미변제 잔액의 47% 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분은 전액을, 이를 제외한 금액은 처분대금을 재원으로 하는 변제완료일 기준으로 원회생계획상 조기변제 할인율(연 4.0%)로할인한 금액의 78.98%를 위 변제완료일이 속한 달의 다음 달 말일에 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각 ○ 변경인가 전ㆍ후 개시 후 이자 : 면제 바. 회생채권(보증채권) ○ 원금 및 개시 전 이자 : 우선 주채무자로부터 변제받거나, 주채무자 또는 제3자로부터 제공받은 담보물건을 처분하여 변제받도록 함. 주채무자에 대한 담보권 실행 후 또는 주채무자가 변제하여야 할 주채무를 이행하지 않고 그 불이행 상태가 원회생계획의 인가일로부터 1년(단,주채무의 변제기일이 원회생계획의 인가일 이후 도래하는 경우에는 그 변제기일로부터 1년) 동안 계속되는 경우 아래와 같이 변제 대상이 되는 채권 부분>원금 및 개시 전 이자의 53%는 출자전환 후 5:1병합 대상이 되는 채권 부분>원금 및 개시 전 이자의 47% 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분은 전액을, 이를 제외한 금액은 원회생계획상 조기변제 할인율(연 4.0%)로 할인한 후그 금액의 78.98%를 위 변제사유가 발생한 날이 속한 달의 다음 달 말일에 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각 ○ 변경인가 전ㆍ후 개시 후 이자 : 면제 사. 회생채권(미발생구상채권, 미발생손해배상채권) ○ 원금 및 개시 전 이자 : 보증기관 등의 대위변제로 인한 구상책임 또는 채무자 회사의 손해배상책임이 확정될 경우 변제책임이 확정된 날을 기준으로 아래와 같이 권리변경 및 변제방법을 정함대상이 되는 채권 부분>원금 및 개시 전 이자의 53%는 출자전환 후 5:1 병합 대상이 되는 채권 부분>원금 및 개시 전 이자의 47% 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분은 전액을, 이를 제외한 금액은 원회생계획상 조기변제 할인율(연 4.0%)로 할인한 후그 금액의 78.98%를 위 변제책임이 확정된 날이 속한 달의 다음 달 말일에 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각 ○ 변경인가 전ㆍ후 개시 후 이자 : 면제 아. 회생채권(미정산반환채권, 하자보수보증금반환채권) ○ 원금 및 개시 전 이자 : 거래 종결 후 변제사유 발생 또는 하자보수보증금 반환사유 발생시 그 사유가 확정된 날이 속한 달의 다음 달 말일에 78.98%를 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각 ○ 변경인가 전ㆍ후 개시 후 이자 : 면제 자. 조세 등 채권 ○ 원회생계획 인가 후 변제 등으로 소멸되어 변동된 후의 잔액을 현금변제 6) 주주의 권리변경과 신주의 발행가. 출자전환에 의한 신주발행○ 원회생계획상 출자전환이 예정된 채권 부분에 대하여는 출자전환한 후 그 발행 주식을 5:1로 병합○ 위 5)항 기재 회생채권 중 출자전환의 대상이 되는 채권에 대하여는 출자전환 후 전량 무상소각함. 이로 인하여 당반기 중 보통주 10,022주 및 자본금 50백만원이 증가 후 감소하였으며, 출자전환된 회생채무의 장부가와 출자전환에 의해 발행된 주식의 공정가치와 차이인 채무면제이익 50백만원과 감자차익 50백만원이 발생함. 나. 주식재병합에 의한 자본 감소○ 기존 주식(출자전환에 의하여 발행된 주식 포함)에 대하여 9:7로 재병합함. 이로 인하여 당반기 중 보통주 2,743주가 감소하였으며, 보통주 자본금 14백만원이 감소하고 감자차익 14백만원이 발생함. 다. 유상증자에 의한 신주발행○ 제3자 배정 유상증자방식으로 주당 액면금액 5,000원, 주당 발행가액 8,755원인 기명식 보통주식 14,117,647주를 신주발행하고 M 인수자인 키스톤에코프라임 주식회사가 이를 인수7) 회사분할○ 채무자 회사가 진행 중인 부인권 소송(4건)을 수행하기 위하여 분할신설회사(동부자산관리 주식회사)를 설립 (3) 원회생계획안의 주요 내용1) 회생담보권 및 회생채권의 권리변경과 변경방법가. 회생채권 대여채무원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.나. 회생채권 신탁채무(부동산)원금 및 개시전이자는 우선 담보신탁 물건을 처분하여 변제받도록 하되, 변제되지 않은 원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금 변제합니다. 현금변제할금액은 회생채권 대여채무의 연도별 변제율로 변제합니다. 단, 채무자가 변제할 사유가 제2차연도(2016년) 이후에 발생하는 경우에는 이미 변제기일이 경과된 채권은 그후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 다. 회생채권 신탁채무(예금) 원금 및 개시전이자는 우선 담보신탁 물건을 처분하여 변제받도록 하되, 변제되지 않은 원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금 변제합니다. 현금변제할금액은 회생채권 대여채무의 연도별 변제율로 변제합니다. 단, 채무자가 변제할 사유가 제2차연도(2016년) 이후에 발생하는 경우에는 이미 변제기일이 경과된 채권은 그후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.라. 회생채권 신탁채무(예금반환채권) 원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.마. 회생채권 확정구상채무 원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.바. 회생채권 손해배상채무 원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.사. 회생채권 소액상거래채무 원금 및 개시전이자의 일천만원까지는 출자전환 없이 100%를 제1차연도(2015년)에현금변제하고 일천만원을 초과하는 금액에 대해서는 50%는 출자전환하고 50%는 현금변제하되 현금변제할 금액은 제2차연도(2016년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 아. 회생채권 일반상거래채무원금 및 개시전이자의 50%는 출자전환하고 50%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 자. 회생채권 회사채채무원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 차. 회생채권 임대보증금채무시인된 임대보증금(이하 "종전임대보증금"이라 함) 원금은 임대차계약기간이 만료되거나 중도에 적법하게 해지되어 반환사유가 발생하고 임차인이 임대목적물을 인도하는 경우에는 해당목적물을 제3자에게 임대하여 받는 임대보증금으로 종전임대보증금을 현금변제합니다. 만약, 임대목적물이 재임대되지 않거나 제3자로부터 받는 임대보증금이 종전임대보증금에 미치지 못하는 경우에는 그 미반환 임대보증금은 임대차기간의 종료일로부터 3개월 이내에 현금변제합니다. 임대차계약기간이 만료되어 종전임차인과 재계약을 하는데 새로운 임대보증금이 종전임대보증금에 미치지 못하는 경우에는 종전임대보증금과 새로운 임대보증금의 차액은 종전 임대차기간의 종료일로부터 3개월 이내에 현금변제합니다. 해당 임대목적물을 매각하는 경우에는 매수인으로 하여금 임대보증금채무를 인수하도록 하고, 매수인이 임대보증금채무를 인수하지 않거나 임차인이 인수에 대해 이의를 제기한 경우에는 매각대금으로 종전임대보증금을 전액 현금변제합니다. 매각대금으로 종전임대보증금 전액을 변제하지 못하는 경우에는 임대목적물을 인도한 후 3개월 이내에 미변제 임대보증금을 현금변제합니다. 개시전이자 및 개시후이자는 면제합니다. 카. 회생채권 하자예수보증금채무시인된 하자예수보증금채무는 하자보수의무기간이 종료되거나, 하자보수의무기간 종료전에 채권자가 하자예수보증금에 갈음하는 하자보수보증서를 채무자에게 제출하는 경우 그로부터 3개월 이내에 전액 현금변제합니다. 단, 채권자의 하자보수의무 불이행으로 채무자가 하자보수를 위해 투입된 비용이 있는 경우 이를 공제한 잔액을 변제합니다. 개시전이자 및 개시후이자는 면제합니다. 타. 회생채권 과징금채무원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 단, 본 과징금에 대해서는 채무자가 회생채권자(공정거래위원회위원장)를 상대로 과징금납부명령 취소소송(사건번호 : 서울고등법원 2015누35095호, 2015누33181호)을 제기하여 소송계속 중인 바, 확정된 법원판결에 따라 회생채권자가 과징금부과에 관한 재처분을 하여 과징금의 액수가 변경될 경우, 변경된 과징금에 대해서 위 권리변경과 변제방법으로 처리합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.파. 회생채권 임원급여채무원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 하. 회생채권 특수관계인 임원급여채무 원금 및 개시전이자의 100%를 면제합니다. 개시후이자는 면제합니다. 거. 회생채권 특수관계인 회사채채무 원금 및 개시전이자의 85%는 출자전환하고 15%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 너. 회생채권 특수관계인 상거래채무 원금 및 개시전이자의 85%는 출자전환하고 15%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 더. 회생채권 특수관계인 대여채무 원금 및 개시전이자의 85%는 출자전환하고 15%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 러. 회생채권 특수관계인 임대보증금채무 시인된 임대보증금(이하 "종전임대보증금"이라 함) 원금은 임대차 계약기간이 만료되거나 중도에 적법하게 해지되어 반환사유가 발생하고 임차인이 임대목적물을 인도하는 경우에는 해당목적물을 제3자에게 임대하여 받는 임대보증금으로 종전임대보증금을 현금변제합니다. 만약, 임대목적물이 재임대되지 않거나 제3자로부터 받는 임대보증금이 종전임대보증금에 미치지 못하는 경우에는 그 미반환 임대보증금은 임대차기간의 종료일로부터 3개월 이내에 현금변제합니다. 임대차계약기간이 만료되어 종전 임차인과 재계약을 하는데 새로운 임대보증금이 종전임대보증금에 미치지 못하는 경우에는 종전임대보증금과 새로운 임대보증금의 차액은 종전 임대차기간의 종료일로부터 3개월 이내에 현금변제합니다. 해당 임대목적물을 매각하는 경우에는 매수인으로 하여금 임대보증금채무를 인수하도록 하고 매수인이 임대보증금채무를 인수하지 않거나 임차인이 인수에 대해 이의를 제기한 경우에는 매각대금으로 종전임대보증금을 전액 현금변제합니다. 매각대금으로 종전임대보증금 전액을 변제하지 못하는 경우에는 임대목적물을 인도 후 3개월 이내에 미변제 임대보증금을 현금변제합니다. 개시전이자 및 개시후이자는 면제합니다. 2) 조세채권의 권리변경과 변경방법 ① 채무자회생 및 파산에 관한 법률 제140조 제2항에 의하여 인가결정일 이후 변제기일까지 국세징수법 또는 국세징수의 예에 의한 징수 및 체납처분은 유예되고, 채무자는 회생계획인가 결정 전일까지 발생한 조세 등 채권의 가산금 및 중가산금을 포함한 금액을 100% 현금변제하며, 현금변제할 금액은 제1차연도(2015년)부터 제3차연도(2017년)까지 3년간 매년 균등 분할하여 변제합니다. ② 다툼이 있는 경우에는 이의신청 또는 소송의 제기 등을 통하여 확정합니다.3) 주주의 권리변경과 신주의 발행① 출자전환에 의한 신주 발행당사는 당기 중 2015년 7월 3일 회생계획안 인가결정에 의거하여 제3자 배정증자방식으로 회생채권의 출자전환을 실시하였습니다. 당사는 당반기 중 2015년 7월 3일 회생계획안 인가결정에 의거하여 제3자 배정증자방식으로 회생채권의 출자전환을 실시하였습니다. 이로 인하여 당반기중 보통주 49,346주 및 자본금 247백만원이 증가하였으며, 출자전환된 회생채무의 장부가와 출자전환에 의해 발행된 주식의 공정가치와 차이를 채무면제이익 247백만원 및 주식할인발행차금 247백만원으로 인식하였습니다. 출자전환에 의한 신주발행은 회생채권 대여채무, 회생채권 신탁채무(예금반환채권), 회생채권 확정구상채무, 회생채권 손해배상채무, 회생채권 소액상거래채무, 회생채권 일반상거래채무, 회생채권 회사채채무, 회생채권 보증채무, 회생채권 과징금채무, 회생채권 미확정구상채무, 회생채권 미확정손해배상채무,회생채권 임원급여채무, 회생채권 특수관계인 회사채채무, 회생채권 특수관계인 상거래채무, 회생채권 특수관계인 대여채무, 회생채권 특수관계인 보증채무에 대하여 출자전환 채권액 5,000원을 액면가 5,000원의 보통주 1주로 발행합니다. 단, 출자전환으로 인하여 발생하는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각합니다. 출자전환에 의한 신주발행은 주식병합에 의한 자본감소의 효력발생일로부터 6영업일에 효력이 발생하며, 관리인이 법원의 허가를 얻어 신주를 발행합니다. 단, 회생채권 보증채무, 회생채권 미확정구상채무, 회생채권 미확정손해배상채무,회생채권 특수관계인 보증채무는 채무자가 변제할 사유 발생일이 속한 다음 분기 초일에 효력이 발생합니다. ② 출자전환 후 주식 병합에 의한 자본 감소당사는 당기 중 2015년 7월 3일 회생계획안 인가결정에 의거하여 출자전환된 주식을 5:1로 재병합하였습니다. 이로 인하여 당반기중 보통주 49,346주 및 자본금 247백만원이 감소하였으며, 감자차익이 247백만원이 발생하였습니다. 회생채권의 출자전환 후 회사 자본금 규모의 적정화를 위하여 출자전환된 주식을 대상(미확정채무 등이 확정되어 출자전환되는 경우도 재병합 대상에 포함)으로 액면가 5,000원의 보통주와 우선주 각각 5주를 액면가 5,000원의 보통주와 우선주 각각 1주로 재병합 합니다. 다만, 회생채권 특수관계인 회사채채무, 회생채권 특수관계인 상거래채무, 회생채권 특수관계인 대여채무, 회생채권 특수관계인 보증채무, 회생채권 과징금채무에 대하여 출자전환된 주식은 전량 무상소각합니다. 단, 주식 재병합으로 인하여 발생하는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각합니다. 주식 재병합에 따른 자본감소의 효력은 출자전환에 의한 신주발행의 효력발생일로부터 9영업일에 발생합니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재 무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 : 해당사항 없음 新수익기준서(K-IFRS 제1109호, 제1115호)시행에 따라 정 기 보 고 서 작성시 소급 적용하지 않고, 신회계기준 적용 누적 효과를 이익잉여금에만 반영하는 "누적효과 일괄조정"을 선택하였습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당사항이 없습니다. (공시대상기간 : 최근 3사업연도) 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제51기반기 매출채권 49,384 15,323 31.0% 미청구공사 118,443 1,651 1.4% 단기대여금 11,623 6,624 57.0% 미수금 78,581 29,820 37.9% 선급금 81,162 23,791 29.3% 미수수익 8,738 5,300 60.7% 장기대여금 166,345 98,127 59.0% 합 계 514,276 180,636 35.1% 제50기 매출채권 64,707 19,684 30.4% 미청구공사 136,751 1,651 1.2% 단기대여금 6,623 6,623 100.0% 미수금 81,296 31,066 38.2% 선급금 49,488 23,471 47.4% 미수수익 7,042 3,550 50.4% 장기대여금 149,487 106,250 71.1% 합 계 495,394 192,295 38.8% 제49기 매출채권 70,627 18,542 26.3% 미청구공사 97,164 3,067 3.2% 단기대여금 6,623 6,623 100.0% 미수금 82,191 31,571 38.4% 선급금 40,017 23,436 58.6% 미수수익 3,878 2,395 61.8% 장기대여금 144,536 108,052 74.8% 합계 445,036 193,686 43.5% ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 적용 한 연결기준입 니다. ( 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원 ) 구분 제51기 반기 제50기 제49기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 192,295 193,686 192,715 2. 순대손처리액(①－②±③) 13,729 9,018 3,766 ① 대손처리액(상각채권액) - 10 130 ② 상각채권회수액 - 13,729 - 9,008 - 3,636 ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 2,070 7,627 4,737 4. 기말 대손충당금 잔액합계 180,636 192,295 193,686 ( 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액에 대하여 거래처의 부도, 파산, 소송의 패소 등 회수가능성에 대한 개별분석으로 이미 손실이 발생한 채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한 손실이 발생하지 않았으나 미래에 발생할 것으로 예상되는 채권에 대하여 과거의 대손경험을 토대로 대손경험률을 산정하여 기대신용손실을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원 ) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 20,537 1,661 12,105 15,081 49,384 특수관계자 - - - - - 계 20,537 1,661 12,105 15,081 49,384 구성비율 41.6% 3.4% 24.5% 30.5% 100.0% 다. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 계정과목 제51기 반기 제50기 제49기 건설부문 상 품 - - - 재료 및 저장품 1,883 512 890 용 지 - - - 분양완성품 - - - 기타의 재고자산 - - - 소 계 1,883 512 890 기타부문 상 품 - - - 재료 및 저장품 - - - 용 지 57,600 - - 분양완성품 - - - 기타의 재고자산 - - - 소 계 57,600 - - 합계 상 품 - - - 재료 및 저장품 1,883 512 890 용 지 57,600 - - 분양완성품 - - - 기타의 재고자산 - - - 소 계 59,482 512 890 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 6.65% 0.07% 0.14% 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 14.70 1,175.75 635.30 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 적용 한 연결기준입 니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 재고실사 및 현장실사 일자 : 2018.12.07 2) 실사시 참여기관 : 대주회계법인 3) 장기체화재고 등의 현황 : 2018 사업연도 재고실사 결과 당사의 장기체화재고는 해당사항이 없는 것으로 판단됩니다. 4) 기타사항 : 당사는 재고자산을 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지재고 조사에 의하여 확정하고 있으며, 제조원가 또는 매입가액에 부대 비용을 가산하고 재료 및 저장품은 선입선출법, 상품, 제품 및 재공품은 이동평균법, 그외 재고자산은 개별법을 적용하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 다만 재고자산의 순실현가능금액이 취득원가보다 하락한 경우는 순실현가능금액을 대차대조표가액으로 하고 있습니다. 라. 진행률적용 수주상황 [건설부문 : 동부건설㈜] (단위 : 백만원) 용역명 발주처 계약일 준공일 기본도급액 완성공사액 계약잔액 진행률 미청구공사 공사미수금 금액 금액 금액 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 석문국가산업단지6공구 한국토지주택공사 2009-07-07 2014-12-31 43,797 43,797 - 100.00% 43 - - - 제2여객터미널진입도로 인천국제공항공사 2014-03-10 2017-08-07 89,593 89,593 - 100.00% - - - - 신매－오월간도로 강원도청 2003-12-22 2016-11-19 82,497 82,497 - 100.00% - - - - 시흥우회도로 39호선 시흥시청 2005-06-03 2015-04-30 49,946 49,946 - 100.00% - - - - 태백-도계도로 국토해양부원주지방국토관리청 2007-06-20 2016-12-31 55,168 55,168 - 100.00% - - - - 동홍천-양양고속11공구 한국도로공사 2009-04-28 2017-06-30 63,739 63,739 - 100.00% - - 10 10 인천공항철도2단계 공항철도 2003-12-31 2017-01-31 371,329 371,329 - 100.00% - - 110 110 소천-서면3공구 조달청 2009-02-23 2016-03-31 92,998 92,998 - 100.00% - - - - 부산북항재개발1-1단계 조달청 2009-02-23 2016-02-29 43,923 43,923 - 100.00% - - - - 울산-포항 5공구 한국도로공사 2009-06-29 2015-12-23 63,682 63,682 - 100.00% - - - - 음성-충주고속국도7공구 한국도로공사음성충주건설사업단 2007-12-20 2014-12-09 74,988 74,988 - 100.00% - - - - 동해선 포항-삼척5공구 한국철도시설공단 2009-04-30 2016-04-29 49,471 49,471 - 100.00% - - - - 대관령알펜시아A공구현장 강원도개발공사 2006-12-29 2013-04-30 205,404 205,404 - 100.00% - - - - 안양덕천주택재개발현장 대한주택공사 2010-05-03 2018-10-28 241,234 240,993 241 99.90% - - - - 노량진수산물 도매시장 조달청 2012-12-26 2019-05-15 59,077 57,352 1,725 97.08% - - 2,015 - 강동성심병원 증개축공사 강동성심병원 2012-06-20 2015-10-20 58,091 57,707 383 99.34% - - 167 167 NH통합IT센터 신축공사 농협중앙회 2014-02-20 2016-01-31 66,179 66,179 - 100.00% - - - - 항동아파트 3공구 에스에이치공사 2016-09-19 2019-04-12 58,114 53,953 4,161 92.84% - - - - 대구대곡 2-SBL 1공구 한국토지주택공사 2016-06-30 2018-11-21 58,608 58,467 141 99.76% 65 - - - 리츠칼튼호텔 리모델링 전원산업(주) 2016-12-27 2017-08-31 99,657 99,657 - 100.00% - - 33 - 의정부고산 S5BL 아파트 2공구 ㈜엔에이치에프제11호공공임대위탁관리부동산투자회사 2017-05-31 2019-12-19 93,233 71,547 21,686 76.74% 8,179 - 3,779 - 부산 가야 공동주택 개발사업 ㈜케이티에스테이트 2017-06-01 2020-07-15 45,111 23,783 21,329 52.72% 3,242 - - - 하남감일 A4BL 아파트 건설공사 4공구 한국토지주택공사 2017-09-15 2019-12-28 45,321 35,287 10,034 77.86% 4,848 - - - 남악신도시 오피스텔 신축공사 한국토지신탁 2018-01-12 2019-12-31 192,075 134,472 57,603 70.01% 1,376 - - - 다이소 부산허브센터 신축공사 (주)다이소아성산업 2017-11-29 2019-02-28 96,900 96,900 - 100.00% 13,198 - - - 남양주도농센트레빌 도농3개통재건축조합 2012-05-01 2014-09-30 92,560 91,125 1,435 98.45% - - - - KINTEX제2전시관건립 조달청 2009-01-05 2017-10-31 61,137 61,137 - 100.00% 566 - - - 김포풍무센트레빌 스카이랜드 2013-11-04 2018-12-04 49,811 49,811 - 100.00% - - 8,315 - 강남순환도시고속도로 강남순환도로주식회사 2007-11-20 2016-05-19 61,663 60,041 1,622 97.37% - - - - 유치-이양 지방도확장 전라남도청 2006-11-01 2019-12-31 86,219 71,260 14,959 82.65% 413 - 150 - 소사-녹산 도로개설 부산진해자유구역청 2006-05-22 2017-06-30 43,899 43,890 9 99.98% - - - - 수원외곽순환도로현장 수원외곽순환도로주식회사 2016-12-07 2020-06-30 81,413 41,879 39,534 51.44% 2,668 - 1,108 - 영주시우회도로 조달청 2009-03-04 2018-12-31 101,728 101,718 10 99.99% - 566 - - Parcel-2 부지공사 대한주택공사 2009-08-17 2017-01-31 44,132 44,132 - 100.00% - - - - 동읍-봉강도로건설공사 조달청 2008-08-18 2020-08-17 101,554 70,042 31,512 68.97% 2,709 - 57 - 중앙선 원주-제천 4공구 한국철도시설공단 2011-07-29 2020-01-31 96,908 94,137 2,772 97.14% - - - - 덕하차량기지 건설공사 한국철도시설공단 2014-05-01 2019-12-31 71,587 59,160 12,428 82.64% - - - - 군장국가산단인입철도 제2공구 한국철도시설공단 2012-12-06 2019-12-05 123,378 101,145 22,233 81.98% - - - - 부산-울산복선철도5공구 한국철도시설공단 2013-11-20 2020-03-31 87,567 77,032 10,534 87.97% - - - - 포항-삼척7공구 한국철도시설공단 2014-12-05 2020-12-31 69,719 53,698 16,021 77.02% - - - - 보성-임성리 철도 4공구 한국철도시설공단 2015-11-12 2019-11-10 81,268 55,514 25,754 68.31% - - - - 울산신항 남방파제2-2공구 조달청 2017-07-24 2023-07-22 47,442 11,751 35,691 24.77% - - - - 안성-성남간 고속도로 제3공구 한국도로공사 2017-12-27 2022-12-31 159,152 4,918 154,235 3.09% - - - - 함양-창녕 고속도로 제2공구 한국도로공사 2018-02-23 2024-12-31 73,628 1,789 71,839 2.43% - - - - 삼평동 업무시설 신축공사 코람코자산신탁 2018-04-20 2019-11-10 130,000 27,924 102,076 21.48% - - - - 주안7구역 주안7구역주택재건축정비사업조합 2018-10-15 2021-07-31 221,322 31,361 189,960 14.17% - - - - 동두천 생연동 공동주택 신축공사 ㈜한국토지신탁 2018-09-13 2020-10-12 51,790 13,424 38,366 25.92% 3,710 - - - 인천검단지구 인천도시공사 2018-11-12 2022-07-12 57,031 4,215 52,816 7.39% 880 - - - 대구메리어트호텔 신축공사 ㈜제이스글로벌 2018-10-15 2020-12-08 92,000 10,019 81,981 10.89% 2,096 - - - 하남감일 B4BL 아파트 건설공사 9공구 LH 2018-11-19 2021-07-05 61,261 4,962 56,299 8.10% 1,202 - 51 - 서울양원S1및고양지축S1 LH 2018-12-31 2021-06-03 65,781 210 65,570 0.32% 210 - - - 행복도시4-2생활권P3 LH 2019-03-04 2022-02-28 59,764 813 58,951 1.36% 813 - - - 평택고덕 A-1BL 6공구 한국토지주택공사 2018-12-31 2021-01-29 42,416 3,351 39,065 7.90% 1,613 - - - 인천검단 AA-9BL 1공구 한국토지주택공사 2018-12-31 2021-05-25 51,099 3,362 47,737 6.58% 739 - - - 라한호텔 리모델링 라한호텔 2019-05-31 2020-02-28 51,900 140 51,760 3.72% 1,297 - - - 합 계 4,819,264 3,476,792 1,342,472 - 49,867 566 15,795 287 ※ 연결재무제표 기준 진행률적용 수주상황은 별도재무제표 기준과 동일하여 생략 합니다. 라-1.비 공 개 계약 여부 주요 계약 중 비공개 계약은 없습니다. [ 기타부문 : 동부엔지니어링㈜] (단위 : 백만원) 공사명 발주처 계약일 준공일 기본도급액 완성공사액 계약잔액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 형산강 황성지구환경정비 건설사업ㄷ관리 국토교통부 부산지방국토관리청 2016-08-08 2021-07-12 3,063 1,442 1,621 47% - - - - 요천권역하천기본계획 익산지방국토관리청 2010-10-26 중지중 3,109 3,027 82 97% 96 - - - 서울-문산 고속도로감리 서울지방국토관리청 2015-10-26 2020-10-23 3,563 2,072 1,491 58% 29 - - - 동부간선도로확장전면책임감리 서울특별시도시기반시설본부 2008-01-03 2021-01-31 3,641 3,059 582 84% - - - - 광주~강진간(제4~7공구) 건설사업관리 한국도로공사 본사 2017-07-05 2023-09-01 3,734 819 2,916 22% - - - - 김포 풍무2지구 도시개발사업 전면책임감리용역 김포풍무2지구 도시개발사업조합 2013-03-12 2019-07-31 4,178 3,829 349 92% 284 - - - 홍성 문화.스포츠.레저 관광단지 지정 및 조성계획 수립 용역 (주)HS개발공사 2013-08-21 중지중 5,000 2 4,998 0% 2 - - - 인천공항4단계AIRSIDE시설기본및실시설계 인천국제공항공사 2017-06-12 2021-12-12 5,064 4,071 993 80% 618 - - - 인천국제공항 3단계 Landside시설 실시설계용역 인천국제공항공사 2012-05-25 2016-09-24 8,438 8,438 - 100% 138 - - - 서부내륙고속도로 민간투자실시설계 (주)포스코건설 2016-05-31 2019-06-30 9,475 8,715 760 92% 2,567 - - - 합 계 49,265 35,473 13,792 72% 3,734 - - - 마. 공정가치평가 내역 (1) 당반기 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위 : 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 지분증권 9,033 - 116,157 125,190 채무증권 - 5,692 2,932 8,624 합 계 9,033 5,692 119,089 133,814 (전기말) (단위 : 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 지분증권 10,339 - 107,685 118,024 채무증권 - 90,982 - 90,982 합 계 10,339 90,982 107,685 209,006 (2) 당반기말 현재 연결실체 공정가치 서열체계에서 수준 2 및 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 시장성없는 지분증권 116,157 수준3 자산접근법(자산, 부채를 회수가능가액으로 조정하여 순자산을 산출하는 평가기법) 채무증권 5,692 수준2 할인된 현금흐름(채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용한 평가기법) (3) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당반기 및 전기 중 서열체계간 재분류 내역은 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 바. 채무증권 발행실적 등 회생절차 개시(2015.01.07)이전에 발행된 채무증권 중 미상환 잔액이 존재하는 채권은 회생채무로 분류되어 회생계획에 따라 출자전환 및 현금변제 등의 방식으로 권리변경되었으며 일부는 권리변경 예정 입니다. 최근 사업연도(2019.1.1~ 2019.06.30) 중 채무증권 발행실적은 없습니다. (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ※ 공시대상기간(2019.01.01~2019.06.30) 중 발행된 채무증권은 없습니다. (2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등※ 해 당사항 없습 니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.06.30 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계