동부건설 사업보고서 (2025.12)
4. 유동성 및 자금조달과 지출

가. 유동성에 관한 사항 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.연결실체가 보유하고 있는 금융자산을 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 대손충당금 등을 포함하지 아니한 금액입니다.

(단위 : 백만원)

구분	1년미만	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

현금및현금성자산	109,256	-	-	109,256

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	327	46,624	46,951

매출채권및수취채권	500,329	153,003	119,340	772,672

기타금융자산	2,529	12	-	2,541

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	445	2,240	28,567	31,252

합계	612,559	155,582	194,531	962,672

보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	344,041	809	-	344,850

차입금및사채	192,590	256,180	-	448,770

금융보증계약	251,653	113,522	3,822	368,997

회생채무	429	-	4,141	4,570

합계	788,713	370,511	7,963	1,167,187

상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간 말 현재의 예측에 근거하여 연결실체는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 연결실체에 지급을청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

나. 차입금과 사채에 관한 사항 (1) 당기말 현재 연결실체의 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당기말	전기말

유동성 차입금

단기차입금	188,715	127,310

단기차입금현할차	(1,249)	(623)

단기사채	9,000	9,000

단기사채할인차금	(151)	(73)

유동성장기차입금	-	169,592

유동성장기차입금현할차	-	(3,831)

전환사채	-	25,000

상환할증금	-	2,882

전환권조정	-	(3,428)

소계	196,315	325,829

비유동 차입금

장기차입금	225,525	88,875

장기차입금현할차	(6,539)	(2,114)

전환사채	-	-

상환할증금	-	-

전환권조정	-	-

소계	218,986	86,761

합계	415,301	412,590

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 단기차입금 및 유동 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

차입처	연이자율(%)	당기말	전기말	차입금에 대한 기술

신영증권	7.90%~8.80%	68,500	36,500	기업어음

전북은행	5.24%	8,993	10,000	당좌차월

우리은행	7.18%	9,294	9,300

수협은행	6.90%	2,995	3,000

하나은행	4.49%~4.77%	1,996	1,000

한국증권금융(*1)	4.41%	6,500	6,000	일반자금대출 등

진양타워㈜	-	1,497	1,497

대구은행	6.17%	10,000	10,000

농협은행(*2)	3.81%~5.25%	30,212	30,013

경남은행	5.02%	3,000	3,000

키움캐피탈㈜(*3)	8.70%	-	15,763

㈜디비저축은행(*3)	8.70%	-	7,881

대신저축은행(*3)	8.70%	-	7,881

㈜다올저축은행(*3)	8.70%	-	7,881

㈜애큐온캐피탈(*3)	8.70%	-	3,941

금화저축은행(*3)	8.70%	-	2,364

NBH캐피탈(*3)	8.70%	-	789

건설공제조합(*4)	1.10%	24,693	27,000

엔지니어링공제조합(*5)	2.00%	2,000	2,000

창원미래신협 등	5.50%	-	55,546	토지매매자금대출

광명농협 등	5.50%	-	55,546

엠에스제이지제삼차	5.30%	19,035	-	용지담보대출

합계	188,715	296,902

(*1) (주)한국토지신탁 상장주식이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 공급자금융약정과 관련하여 매입채무에서 대체한 단기차입금 10,799백만원이 포함되어있습니다. (18. 매입채무 및 기타채무 (2) 주석 참고).(*3) 화성동탄2 신주거문화타운의 분양수입금계좌가 담보로 제공되어 있습니다.(*4) 건설공제조합출자금이 담보로 제공되어 있습니다.(*5) 엔지니어링공제조합출자금이 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

차입처	연이자율(%)	당기말	전기말	차입금에 대한 기술

성해산업개발	4.60%	875	875	일반자금대출

무학신협 등	4.50%	-	40,000	프로젝트금융

부발농협 등	3.85%	40,000	-

그랜드스마트제이차㈜ (*1)	CP(3M)+3.06%~7.24%	-	48,000

블루드래곤제육차㈜ (*1)	3.95%~4.30%	28,050	-

광주은행	3.95%	155,100	-

부산은행	7.95%	1,500	-	일반자금대출

합계	225,525	88,875

(*1) 본 사업과 관련한 인허가 효력이 상실되거나 차주에 부도가 발생하는 경우 등이 발생 시 기한이익상실 사유가 발생하게 됩니다.(4) 보고기간종료일 현재 연결실체의 단기사채 및 유동 장기사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	발행일	만기일	연이자율(%)	당기말	전기말

전자단기사채	2024-10-15	2025-01-15	9.70%	-	6,000

전자단기사채	2024-11-28	2025-02-27	9.70%	-	3,000

전자단기사채	2025-11-20	2026-02-20	7.90%	5,000	-

전자단기사채	2025-12-23	2026-03-23	7.90%	4,000	-

합계	9,000	9,000

(5) 보고기간종료일 현재 연결실체의 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	발행일	만기일	상환일	연이자율(%)	당기말	전기말

사모전환사채 (3회)(*1)	2023-06-22	2026-06-22	2025-06-22	6.00%	-	12,500

사모전환사채 (4회)(*2)	2023-06-22	2026-06-22	2025-06-22	6.00%	-	12,500

합계	-	25,000

(*1) 사채권자의 조기상환청구권 실행으로 조기상환하였습니다.(*2) 사채권자와의 합의에 따라 조기상환하였습니다.

다. 자금운용현황 등 회사는 유동성 위험에 선제적으로 대비하여 내부적으로 긴축예산 편성 등 현금흐름 개선에 지속적으로 힘쓰고 있습니다. 2026년에는 매출의 증가 및 적정 영업수지 유지 등으로 원활한 자금 운용이 이루어질 것으로 전망되고 있습니다.