동부건설 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제50기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
제49기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
동부건설주식회사와 그 종속기업

1. 일 반사항(1) 지배기업의 개요 동부건설주식회사(이하 "지배기업)은 토목과 건축공사, 전기, 기계설치공사업 등을 주로 영위할 목적으로 1969년 1월 24일에 미륭건설주식회사로 설립되어 1978년 10월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장된 법인으로서, 1989년 3월 1일에 상호를 동부건설주식회사로 변경하였습니다. 또한 지배기업은 1997년 1월 1일과 2000년 2월 1일자로 각각 관계회사인 동부산업주식회사와 주식회사 동부고속 및 삼산주택주식회사를 흡수 합병하였으며, 2003년 2월 28일 철구사업소를 주식회사 동부에 양도하고, 2011년 1월 1일 물류사업부를 분할하여, 당분기말 현재 토목과 건축공사, 전기, 기계설치공사업 등을 영위하고 있습니다.한편, 지배기업은 건설업 영업환경의 악화에 따른 유동성 위기로 2014년 12월 31일자로 서울중앙지방법원에 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 회생절차 개시를 신청하였으며, 2015년 1월 7일에 회생절차 개시 결정을 받았으며, 2015년 7월 3일 회생계획안을 인가받았습니다. 또한, 2016년 9월 2일에 변경회생계획안을 인가받아 이에 따른 감자 및 출자전환이 이루어졌으며, 2016년 10월 5일자로 키스톤에코프라임㈜에 대한 유상증자를 실시하여 지배기업의 최대주주가 키스톤에코프라임㈜(67.23%)로 변경되었으며, 서울지방법원으로부터 2016년 10월 27일부로 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항에 따른 회생절차 종결 결정을 받았습니다.

(2) 당분기말 현재 종속기업 등의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	회 사 명	주요영업활동	소재지	연결실체 보유 지분율(%)	종속기업보유 지분율(%)	결산일

종속기업	동부엔지니어링㈜	엔지니어링 서비스업	국내	100	-	12.31

Dongbu Australia Pty, Ltd.	도매 및 소매업	호주	100	-	12.31

동부자산관리㈜	분할존속법인으로부터 이전받은 부인권 소송등의 수행	국내	100	-	12.31

동부당진솔라㈜	발전업	국내	100	-	12.31

관계기업	수원순환도로㈜	도로 및 관련시설 운영업	국내	20.72	-	12.31

(3) 연결대상 종속기업의 당분기말 현재 주요 재무현황 및 당분기 중 주요 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회 사 명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기순손익

동부엔지니어링㈜	37,415	13,921	23,494	13,391	(170)

Dongbu Australia Pty, Ltd.	10,453	38	10,415	1	(2)

동부자산관리㈜	18,651	941	17,710	720	261

동부당진솔라㈜	5,507	5,497	10	148	(154)

상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 한편, Dongbu Australia Pty, Ltd.의 재무현황 및 경영성과는 감사받지 않은 재무제표 기준입니다.

(4) 연결실체 간의 영업활동동부엔지니어링㈜는 연결실체와 연결실체의 종속기업에 설계와 엔지니어링서비스를 제공하고 있습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준

동부건설주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 중요한 회계정책

1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기업회계기준서 연결실체는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품 (제정)연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 당사의 재무 제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성 사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정 (주1)	당기손익-
공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정 (주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음 (취소 불가)

(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.

경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 연결실체가 보유하고 있는금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 연결실체의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다.

기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속상각후원가로 측정됩니다.

기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다.

한편, 2018년 1월 1일 부터 적용된 기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다. (단위: 백만원)

구 분	범주	장부금액

기준서	기준서	기준서	기준서

제 1039호	제 1109호	제 1039호	제 1109호

현금및현금성자산(주1)	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	155,593	115,088

당기손익-공정가치측정금융자산	-	40,506

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	52,085	52,085

미청구공사	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	94,098	94,098

기타수취채권	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	115,581	115,581

장단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	1,450	1,436

매도가능금융자산: 상장주식(주2)	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	-	83

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	94	11

매도가능금융자산: 비상장주식	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	107,397	107,397

매도가능금융자산: 국공채	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,549	2,549

매입채무및기타채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	117,197	117,197

기타금융부채	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	7,328	7,328

회생채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	116,688	116,688

(주1) 전기말 현금및현금성자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하고 있으나 원금및이자 이외에 운용수익 등이 발생하는 금융자산에 대해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.(주2) 전기말 매도가능금융자산 중 일부 상장주식에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 (제정) 연결실체사는 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년1월1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 연결실체는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

1) 수행의무의 식별

연결실체는 고객에게 주택, 산업시설의 구축, 사회간접자본, 국토개발 등의 공사 관련 용역을 제공하는 건설업을 영위하고 있고, 연결실체는 건설사업부를 단일의 보고부문으로 구분합니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 주택사업 계약에서 (1) 주택 등의 공사용역, (2) 분양용역, (3) 금융보증제공 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 또한, 토목사업 계약에서 (1) 공사용역, (2) 금융보증제공 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

연결실체는 계약기간 동안 고객에게 분양용역 및 금융보증을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 분양용역의 경우에는 용역을 제공하는 기간에 걸쳐 수익으로 인식하였으며, 금융보증의 경우 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식하였습니다.

2) 변동대가

연결실체의 주택사업과 관련하여 고객에게 공사용역 제공시 이주비, 이자비용 등을 제공하는 계약으로 인해 고객에게 받은 대가가 변동될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 또한, 고객에게서 대가의 수령시점과 용역의 제공시점간의 차이가 1년을 초과하는 선수금을 수령한 경우 실무적 간편법을 적용할 수 없고 유의적인 금융요소의 영향을 인식합니다. 3) 계약체결 증분원가연결실체는 2017 회계연도 말까지 건설 용역 수주를 위한 입찰 참여 과정에서 발생한 원가에 대해 선급공사원가로 인식하고 있었으며, 이러한 선급공사원가는 고객과 계약을 체결하려고 들인 원가로 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가입니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약 체결 여부와 무관하게 드는 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하도록 하고 있습니다. 따라서 연결실체는 2018년 1월 1일부터 상기의 기준으로 발생한 비용에 대해서는 판매비와관리비로 인식하고 있으 며, 2017년 회계연도말까지 인식하였던 선급공사원가는 이익잉여금으로 대체하였습니다.

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(연결재무상태표) (단위: 백만원)

구분	2018년 01월 01일

변경전	조정사항	변경후

I.유동자산	386,875	(5,983)	380,892

1.현금및현금성자산	155,594	(40,506)	115,088

2.매출채권	52,085	-	52,085

3.기타수취채권	52,104	-	52,104

4.미청구공사	94,097	-	94,097

5.당기손익-공정가치측정금융자산	-	40,506	40,506

6.기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	75	75

7.매도가능증권	75	(75)	-

8.기타금융자산	1,436	-	1,436

9.재고자산	890	-	890

10.당기법인세자산	1,230	-	1,230

11.기타유동자산	28,268	(5,983)	22,285

12.매각예정비유동자산	1,096	-	1,096

II.비유동자산	244,712	-	244,712

1.비유동기타수취채권	63,477	-	63,477

2.당기손익-공정가치측정금융자산	-	83	83

3.기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	109,882	109,882

4.장기매도가능금융자산	109,965	(109,965)	-

5.관계및공동기업투자	6,280	-	6,280

6.기타금융자산	14	-	14

7.투자부동산	7,215	-	7,215

8.유형자산	42,339	-	42,339

9.무형자산	3,149	-	3,149

10.기타비유동자산	10,736	-	10,736

11.이연법인세자산	1,537	-	1,537

자 산 총 계	631,587	(5,983)	625,604

I.유동부채	196,269	-	196,269

1.매입채무및기타채무	116,960	-	116,960

2.초과청구공사	27,227	-	27,227

3.유동성차입금및사채	2,646	-	2,646

4.유동성충당부채	2,987	-	2,987

5.기타유동부채	21,480	-	21,480

6.당기법인세부채	164	-	164

7.회생채무	24,805	-	24,805

II.비유동부채	131,239	-	131,239

1.비유동매입채무및기타채무	238	-	238

2.비유동성차입금및사채	4,682	-	4,682

3.기타비유동금융부채	744	-	744

4.퇴직급여채무	15,550	-	15,550

5.충당부채	18,143	-	18,143

6.회생채무	91,882	-	91,882

부 채 총 계	327,508	-	327,508

지배기업소유지분	304,079	(5,983)	298,096

I.자본	105,396	-	105,396

II.자본잉여금	232,708	-	232,708

III.기타불입자본	(132,101)	-	(132,101)

IV.기타포괄손익누계액	(90)	80	(10)

V.이익잉여금	98,165	(6,063)	92,102

비지배지분	-	-	-

자 본 총 계	304,079	(5,983)	298,096

부 채 및 자 본 총 계	631,587	(5,983)	625,604

2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기업회계기준서 - 기업회계기준서 제1116호 리스 (제정) 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 한편 동 기준서의 개정으로 인하여 당분기 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

4. 부문정보(1) 부문수익 및 이익당분기 및 전분기 연결기업의 계속영업수익 및 계속영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	부문수익	영업이익

당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기

건설	133,632	116,279	5,177	1,714

기타	11,913	11,545	(8)	(652)

계속영업 합계	145,544	127,824	5,169	1,062

기타영업외손익	(621)	2,780

금융손익	(577)	209

지분법손익 등	(12)	(25)

세전손익	3,960	4,026

당기순이익	20,759	3,393

부문이익은 금융이익, 금융원가, 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업 의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(2) 부문자산당분기 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 총자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 기

건설	661,989	611,801

기타	17,716	19,786

총부문자산	679,705	631,587

미배분자산	-	-

총자산	679,705	631,587

(3) 지역별 정보연결실체는 2개의 주요지역[한국(본사 소재지 국가), 호주]에서 영업하고 있습니다. 그러나 본사 소재지인 한국을 제외한 국가의 계속영업수익 및 비유동자산이 전체 영업수익 및 비유동자산에서 차지하는 비중이 1% 미만으로 관련된 정보를 별도로 기재하지 아니합니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전기에 연결기업 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 당분기 및 전기말 현재 연결기업의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산(당분기)

(단위 : 백만원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계	유동	비유동

현금및현금성자산	141,424	-	-	141,424	141,424	-

매출채권	공사미수금 등	32,690	-	-	32,690	32,690	-

미청구공사	107,502	-	-	107,502	107,502	-

기타수취채권	대여금	41,893	-	-	41,893	-	41,893

미수금	44,073	-	-	44,073	44,067	6

미수수익	1,929	-	-	1,929	1,929	-

보증금	28,820	-	-	28,820	-	28,820

부가세대급금	5	-	-	5	5	-

소계	116,720	-	-	116,720	46,001	70,719

기타금융자산	2,132	-	-	2,132	2,118	14

당기손익-공정가치측정금융자산 (*1)	-	46,027	-	46,027	45,900	127

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	121,429	121,429	120	121,309

합 계	400,468	46,027	121,429	567,924	375,755	192,169

(주1) 연결실체는 기업회계기준서 제1109호 도입에 따 라 MMT금융상품 45,900백만원을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

(전기)

(단위 : 백만원)

구 분	대여금및 수취채권	매도가능 금융자산	합계	유동	비유동

현금및현금성자산	155,593	-	-	155,593	-

매출채권	공사미수금 등	52,085	-	52,085	52,085	-

미청구공사	94,098	-	94,098	94,098	-

기타수취채권	대여금	35,568	-	35,568	-	35,568

미수금	50,627	-	50,627	50,621	6

미수수익	1,483	-	-	1,483	-

보증금	27,903	-	27,903	-	27,903

소계	115,581	-	114,098	52,104	63,477

기타금융자산	1,450	-	1,450	1,436	14

매도가능증권	-	110,040	110,040	75	109,965

합 계	418,807	110,040	371,771	355,391	173,456

2) 금융부채

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 기

상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

유동	비유동	유동	비유동

매입채무 및 기타채무	매입채무	71,822	-	96,917	-

미지급금	25,204	-	18,108	-

미지급비용	1,888	-	1,665	-

예수보증금	333	-	269	-

임대보증금	-	267	-	238

소계	99,247	267	116,959	238

차입금 및 사채	차입금	646	4,682	2,646	4,682

기타금융부채	금융보증부채	-	735	-	744

회생채무	24,085	89,867	24,806	91,882

합 계	123,978	94,816	144,411	97,546

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

6. 사용제한 금융상품

당분기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	거 래 처	당 분 기	전 기	사용제한내용

현금및현금성자산	우리은행	78,369	79,678	(주1)

기타금융자산	우리은행 외	1,380	751	질권설정 등

기타금융자산	하나은행 외	14	14	당좌개설보증금

합 계	79,763	80,443

(주1) 확정회생채무와 미확정회생채무의 상환만을 위하여 연결기업이 보유하고 있는 금융상품입니다.

7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	총액	51,163	-	70,627	-

대손충당금	(18,473)	-	(18,542)	-

순액	32,690	-	52,085	-

미청구공사	총액	110,561	-	97,164	-

대손충당금	(3,059)	-	(3,067)	-

순액	107,502	-	94,098	-

매출채권 등 소계	140,192	-	146,182	-

대여금	총액	6,623	152,361	6,623	144,536

대손충당금	(6,623)	(108,868)	(6,623)	(108,052)

현재가치할인차금	-	(1,601)	-	(916)

순액	-	41,893	-	35,568

미수수익	총액	4,608	-	3,878	-

대손충당금	(2,680)	-	(2,395)	-

순액	1,929	-	1,483	-

미수금	총액	75,504	6	82,191	6

대손충당금	(31,437)	-	(31,570)	-

순액	44,067	6	50,621	6

보증금	총액	-	29,506	-	28,561

현재가치할인차금	-	(686)	-	(658)

순액	-	28,820	-	27,903

부가세대급금	총액	5	-	-	-

기타수취채권 소계	46,001	70,719	52,104	63,477

합 계	186,193	70,719	198,287	63,477

(2) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 기

손상되지 않은 매출채권	손상된 매출채권	손상되지 않은 매출채권	손상된 매출채권

180일 이내	24,125	597	42,673	590

1년 이내	527	35	2,367	35

2년 이내	7,187	3,980	6,432	4,814

3년 이내	838	1,910	600	1,152

3년 이상	13	11,951	13	11,951

합 계	32,690	18,473	52,085	18,542

(3) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 증감은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 백만원)

구 분	매출채권	미청구공사	장단기대여금	장단기미수금	미수수익	합계

기초금액	18,542	3,067	114,675	31,570	2,395	170,249

전입	20	-	2,158	(133)	285	2,330

환입	(89)	(8)	(1,342)	-	-	(1,439)

기말금액	18,473	3,059	115,491	31,437	2,680	171,140

(전기)

(단위 : 백만원)

구 분	매출채권	미청구공사	장단기대여금	장단기미수금	미수수익	합계

기초금액	16,944	4,555	115,684	31,041	1,240	169,464

전입	2,050	-	2,463	1,170	1,155	6,838

환입	-	(1,358)	(3,472)	(144)	-	(4,974)

제각	(452)	(130)	-	(497)	-	(1,079)

기말금액	18,542	3,067	114,675	31,570	2,395	170,249

연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일로부터보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

(4) 당분기 및 전기말 현재 미청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

총액	110,561	-	97,164	-

대손충당금	(3,059)	-	(3,067)	-

순액	107,502	-	94,098	-

8. 매도가능금융자산

당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 기(*1)

유동	비유동	유동	비유동

지분상품:

상장주식	-	-	-	94

비상장주식	-	-	-	53,598

채무상품:

국공채	-	-	75	2,474

후순위출자금	-	-	-	53,799

합 계	-	-	75	109,965

(*1) 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따라 전기말 매도가능금융자산 109,965 백만원은 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 대체되었습니다.

9. 당기손익-공정가치측정금융자산당분 기 및 전기 말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

지분상품:

상장주식	-	127	-	-

채무상품:

MMT	45,900	-	-	-

합 계	45,900	127	-	-

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기 및 전기 말 현재 기 타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

지분상품:

상장주식	-	11,316	-	-

비상장주식	-	57,179	-	-

채무상품:

국공채	120	2,814	-	-

후순위출자금	-	50,000	-	-

합 계	120	121,309	-	-

11. 재고자산당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

재료및저장품	810	-	810	890	-	890

12. 기타자산당분기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	27,672	-	16,581	-

선급비용	10,999	105	4,787	103

선급공사원가(*1)	-	-	6,899	-

기타	-	10,442	-	10,633

합 계	38,671	10,547	28,267	10,736

(*1) 기업회계기준서 제1115호 도입에 따 라 전기말 선급공사원가 는 당분기에 이익잉여금으로 대체되었으며, 당분기에 발생한 577백만원은 판매관리비로 계상하였습니다.

13. 관계 및 공동기업투자 (1) 당분기 및 전기말 현재 관계 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	관계 및 공동기업명	주요활동영역	소재지	당 분 기	전 기

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

관계기업	수원순환도로㈜	도로 및 관련시설 운영업	국내	20.72%	6,972	6,748	22.16%	6,500	6,280

(2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 관계 및 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 백만원)

회 사 명	기초	취 득	손상	지분법손익	기타증감	기말

수원순환도로㈜	6,280	472	-	(12)	8	6,748

(전기)

(단위 : 백만원)

회 사 명	기초	취 득	처분	지분법손익	기타증감	기말

수원순환도로㈜	4,452	1,899	-	(115)	44	6,280

(3) 관계 및 공동기업의 당기말 현재 재무상태 및 당기 중 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회 사 명	자산	부채	순자산	매출액	당기순손익

수원순환도로㈜	51,902	19,335	32,567	-	(127)

14. 유형자산(1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	장부금액

토지	10,339	-	10,339	10,339

건물	20,353	(6,815)	13,538	13,670

차량운반구	709	(493)	216	171

선박	12,853	(2,168)	10,685	11,049

기타의유형자산	20,462	(13,658)	6,804	7,110

합 계	64,716	(23,134)	41,582	42,339

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 백만원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	연결범위변동	기말금액

토지	10,339	-	-	-	-	10,339

건물	13,670	-	-	(132)	-	13,538

차량운반구	171	58	(9)	(4)	-	216

선박	11,049	-	-	(364)	-	10,685

기타의유형자산	7,110	21	-	(327)	-	6,804

합 계	42,339	79	(9)	(827)	-	41,582

(전기)

(단위 : 백만원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	연결범위변동	기말금액

토지	10,354	-	(15)	-	-	10,339

건물	14,214	-	(21)	(523)	-	13,670

차량운반구	20	184	(11)	(22)	-	171

선박	12,097	411	-	(1,459)	-	11,049

기타의유형자산	8,241	149	-	(1,280)	-	7,110

합 계	44,926	744	(47)	(3,284)	-	42,339

15. 투자부동산(1) 당분기 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	장부금액

토지	5,776	-	5,776	5,776

건물	981	(375)	606	612

건설중인자산	827	-	827	827

합 계	7,584	(375)	7,209	7,215

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 백만원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	손상	기말금액

토지	5,776	-	-	-	-	5,776

건물	612	-	-	(6)	-	606

건설중인자산	827	-	-	-	-	827

합 계	7,215	-	-	(6)	-	7,209

(전기)

(단위 : 백만원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	손상	기말금액

토지	5,776	-	-	-	-	5,776

건물	636	-	-	(24)	-	612

건설중인자산	827	-	-	-	-	827

합 계	7,239	-	-	(24)	-	7,215

(3) 당분기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 18 백만원 및 74백만원입 니다.

16. 무형자산(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	장부금액

광업권	19	-	-	19	19

개발비	14,727	(14,402)	-	325	380

소프트웨어	2,817	(2,665)	-	152	168

회원권	3,083	-	-	3,083	2,582

합 계	20,646	(17,067)	-	3,579	3,149

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 백만원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	손상차손	대체	기말금액

광업권	19	-	-	-	-	-	19

개발비	380	-	-	(55)	-	-	325

소프트웨어	168	1	-	(17)	-	-	152

회원권(*1)	2,582	501	-	-	-	-	3,083

합 계	3,149	502	-	(72)	-	-	3,579

(*1) 상기 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(전기)

(단위 : 백만원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	손상차손	대체	기말금액

광업권	19	-	-	-	-	-	19

개발비	604	-	-	(224)	-	-	380

소프트웨어	77	147	-	(56)	-	-	168

회원권	632	2,425	(475)	-	-	-	2,582

합 계	1,332	2,572	(475)	(280)	-	-	3,149

17. 매각예정비유동자산당분기 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 기

(주)경주환경에너지	1,096	1,096

(주1) 지배기업이 회생절차를 신청함에 따라 ㈜경주환경에너지에 대해 주주협약의 당사자 지위를 상실하였고, 보유주식의 공정가액 산출의뢰 등 당사자 배제에 따른 후속절차를 진행할 예정입니다.

18. 매입채무 및 기타채무당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	71,822	-	96,917	-

미지급금	25,204	-	18,108	-

미지급비용	1,888	-	1,665	-

예수보증금	333	-	269	-

임대보증금	-	267	-	238

합 계	99,247	267	116,959	238

19. 차입금 및 사채(1) 당분기 및 전기말 현재 연결실체의 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

종 류	당 분 기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	-	-	2,000	-

장기차입금	646	4,682	646	4,682

합 계	646	4,682	2,646	4,682

(2) 당분기 및 전기말 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	차입처 등	연이자율(%)	당 분 기	전 기

일반및담보대출	건설공제조합 등	-	-	2,000

(3) 당분기 및 전기말 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

종 류	차입처	연이자율(%)	당 분 기	전 기

프로젝트금융	농협은행	6.7%	5,328	5,328

차감: 유동성장기부채	(646)	(646)

합 계	4,682	4,682

20. 기타금융부채(1) 당분기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	-	735	-	744

(2) 금융보증부채연결실체는 SOC 출자회사의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 한국채택국제회계기준 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 따라서 연결실체는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 공사와 관련된 금액은 판 매비와관리비 로, 그 외의 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 금융보증부채의 변동내역과 유동성 분류는다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 백만원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	증가	감소	기말잔액	유동	비유동

금융보증부채	744	-	(9)	735	-	735

(전기)

(단위 : 백만원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	증가	감소	기말잔액	유동	비유동

금융보증부채	2,408	-	(1,664)	744	-	744

21. 퇴직급여제도

연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 미래에셋생명보험에 의하여 2018년 3월 31일을 기준으로 수행 되 었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방 식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결기업의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 기

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	44,344	43,359

사외적립자산의 공정가치	(27,437)	(27,793)

국민연금전환금	(17)	(17)

순확정급여부채	16,890	15,549

(2) 당분기 및 전기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 백만원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	국민연금전환금	순확정급여부채

당분기초	43,359	(27,793)	(17)	15,549

당분기손익으로 인식되는 금액

당분기근무원가	1,246	-	-	1,246

이자비용(이자수익)	264	(166)	-	97

소 계	1,509	(166)	-	1,343

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	79	-	79

인구통계학적가정의 변동에서 발생한 보험수리적손익	(9)	-	-	(9)

재무적가정의 변동에서 발생한 보험수리적손익	(444)	-	-	(444)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	748	-	-	748

소 계	295	79	-	374

기여액

기업이 납부한 기여금	-	-	-	-

지급액

제도에서 지급한 금액	(822)	444	-	(379)

소 계	(822)	444	-	(379)

연결범위 변동

연결범위 변동	3	-	-	3

소 계	3	-	-	3

당분기말	44,344	(27,437)	(17)	16,890

(전기)

(단위 : 백만원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	국민연금전환금	순확정급여부채

전기초	39,809	(21,907)	(20)	17,882

전기손익으로 인식되는 금액

전기근무원가	4,799	-	-	4,799

이자비용(이자수익)	854	(503)	-	351

소 계	5,653	(503)	-	5,150

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	218	-	218

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	1,026	-	-	1,026

소 계	1,026	218	-	1,244

기여액

기업이 납부한 기여금	-	(7,200)	-	(7,200)

지급액

제도에서 지급한 금액	(3,143)	1,628	-	(1,515)

소 계	(3,143)	(5,572)	-	(8,715)

연결범위 변동

연결범위 변동	14	(29)	3	(12)

소 계	14	(29)	3	(12)

전기말	43,359	(27,793)	(17)	15,549

(3) 당분기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기

할인율(%)	2.57~2.84%	2.18~2.57%

기대임금상승률(%)	1.50~2.47%	0.00~1.00%

(4) 당분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(29,026)	31,245

기대임금상승률의 1% 변동	31,269	(29,036)

보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

22. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역과 유동성분류는 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 백만원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	전입	환입	대체	기말금액	유동	비유동

하자보수충당부채(주1)	19,535	660	(931)	(622)	18,642	6,054	12,588

소송충당부채	1,594	-	(409)	-	1,185	-	1,185

합 계	21,129	660	(1,340)	(622)	19,827	6,054	13,773

(주1) 연결기업은 주요 도급공사에 대한 보완작업을 위해 소비될 것으로 예상되는 지출을 하자보수충당부채로 인식하고 있으며, 하자보수충당부채 인식시 현재가치 평가의 효과가 중요하지 않으므로 현재가치로 할인하지 않았습니다.

(전기)

(단위 : 백만원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	전입	환입	대체	기말금액	유동	비유동

기타손실충당부채	20,655	4,065	(5,185)	-	19,535	2,987	16,548

하자보수충당부채	271	1,323	-	-	1,594	-	1,594

합 계	20,926	5,388	(5,185)	-	21,129	2,987	18,142

23. 기타부채당분기 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

선수수익	117	-	47	-

선수금	76,182	-	12,852	-

예수금	5,128	-	4,875	-

부가세예수금	1,091	-	3,706	-

합 계	82,518	-	21,480	-

24. 자본금지배기업이 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고 1주당 액면금액은 5,000원 이며, 발행주식수는 21,086,192주 (보통주 20,860,460주, 우선주 225,732주) 입니다. 연결실체의 당분기 및 전기 중 현재 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 백만원)

구 분	보통주	우선주	합 계

주식수(주)	금 액	주식수(주)	금 액	주식수(주)	금 액

전기이월	20,853,553	104,267	225,732	1,129	21,079,285	105,396

출자전환	44,414	222	-	-	44,414	222

1차 무상감자	(35,532)	(178)	-	-	(35,532)	(178)

2차 무상감자	(1,975)	(10)	-	-	(1,975)	(10)

1차 유상증자	7,034	35	-	-	7,034	35

무상소각	(7,034)	(35)	-	-	(7,034)	(35)

당기말	20,860,460	104,301	225,732	1,129	21,086,192	105,430

(전기)

(단위 : 백만원)

구 분	보통주	우선주	합 계

주식수(주)	금 액	주식수(주)	금 액	주식수(주)	금 액

전기이월	20,784,485	103,922	225,732	1,129	21,010,217	105,051

출자전환	444,075	2,220	-	-	444,075	2,220

1차 무상감자	(355,267)	(1,777)	-	-	(355,267)	(1,777)

2차 무상감자	(19,740)	(98)	-	-	(19,740)	(98)

1차 유상증자	70,874	354	-	-	70,874	354

무상소각	(70,874)	(354)	-	-	(70,874)	(354)

당기말	20,853,553	104,267	225,732	1,129	21,079,285	105,396

25. 자본잉여금 및 기타불입자본(1) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금 및 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 기

자본잉여금:

주식발행초과금	-	-

감자차익	232,931	232,708

합 계	232,931	232,708

기타불입자본:

주식할인발행차금	(129,583)	(129,396)

자기주식	(706)	(706)

자기주식법인세부담액	(1,999)	(1,999)

합 계	(132,288)	(132,101)

(2) 당분기 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 기

주식수(주)	금 액	주식수(주)	금 액

보통주	4,291	-	4,291	-

우선주	452	706	452	706

합 계	4,743	706	4,743	706

자기주식 중 보통주는 김준기 전 회장으로부터 무상수증 받은 주식(4,758,974주) 중 당분기말 현재 잔여분이며, 우선주는 합병을 통하여 취득한 것으로 기업회생절차에 따른 감자에 의해 자기주식수가 조정되었습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 자본잉여금 및 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	자본잉여금	기타불입자본

주식발행초과금	감자차익	합계	주식할인발행차금	자기주식	기타자본조정	합계

전기초	-	482,395	482,395	(127,778)	(706)	(1,999)	(130,483)

출자전환	-	-	-	(1,250)	-	-	(1,250)

무상감자	-	(249,687)	(249,687)	(354)	-	-	(354)

주식발행비	-	-	-	(13)	-	-	(13)

전기말	-	232,708	232,708	(129,396)	(706)	(1,999)	(132,100)

당분기초	-	232,708	232,708	(129,396)	(706)	(1,999)	(132,100)

출자전환	-	-	-	(151)	-	-	(151)

무상감자	-	223	223	(36)	-	-	(36)

당분기말	-	232,931	232,931	(129,583)	(706)	(1,999)	(132,288)

26. 기타포괄손익누계액(1) 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 기

지분법자본변동	52	44

매도가능금융자산평가손익	3,858	4,148

해외사업환산손익	(4,337)	(4,134)

보험수리적손익	(14)	(148)

합 계	(441)	(90)

(2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산평가손익 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	4,148	48,818

매도가능금융자산의 처분으로 인한 변동	-	(41,143)

매도가능금융자산의 순평가차익	(370)	(3,033)

매도가능금융자산의 순평가차익의 법인세	-	(494)

회계정책의 변경효과(*1)	80	-

합 계	3,858	4,148

(*1) 당사는 국제회계기준변경(IFRS)으로 인하여 동부제철 주식에 대한 매도가능 증권평가손익누계액을 이익잉여금과 대체하였습니다.

27. 이익잉여금(1) 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 기

이익잉여금	112,642	98,165

(2) 당분기 및 전기 중 미처분이익잉여금 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	98,165	(249,049)

회계정책의 변경효과(*1)	(6,183)	-

분기(당기)순이익	20,759	96,280

확정급여제도의 재측정요소	(357)	(1,055)

결손금처리	-	251,915

기타	258	74

기말금액	112,642	98,165

(*1) 연결실체의 지배기업은 국제회계기준변경(IFRS)으로 인하여 선급공사원가 및 동부제철 주식에 대한 매도가능증권평가손익 누계액을 이익잉여금으로 대체하였습니다.

28. 매출액당분기 및 전분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 분 기

도급공사수익	120,241	98,615

부대사업수익	11,766	11,350

용역수익	13,537	17,859

합 계	145,544	127,824

29. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여 및 복리후생비	6,339	6,028

퇴직급여	474	391

임차료	30	1,816

감가상각비	418	40

무형자산상각비	16	17

광고선전비	493	13

지급수수료	1,344	1,136

세금과공과	524	473

접대비	237	83

보험료	(76)	142

교육훈련비	47	67

대손상각비	(69)	-

기타	718	2,009

합 계	10,495	12,215

30. 기타영업외수익 및 비용당분기 및 전분기 중 기타영업수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기타영업외수익 :

수입임대료및수수료	9	21

금융보증수익	9	9

대손충당금환입	3,218	20

채무면제이익	186	853

기타	2,733	2,299

합 계	6,155	3,202

기타영업외비용 :

투자부동산처분손실	-	3

기타의대손상각비	4,513	285

회생충당비용	179	-

기타	2,084	135

합 계	6,776	423

31. 금융수익(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자수익	1,111	779

배당금수익	-	519

합 계	1,111	1,298

(2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 분 기

상각후원가측정금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

당기손익

이자수익	1,111	779	-

배당금수익	-	-	519

합 계	1,111	779	519

32. 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 분 기

일반차입금 이자 등	97	21

사채 이자	-	1,066

소 계	97	1,087

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	-	-

차 감 계	97	1,087

보증금 등의 현재가치할인차금 상각	1,591	1

합 계	1,688	1,088

(2) 당분기 및 전분기 중 금융부채의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 분 기

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	차입금및사채	기타금융부채등

당기손익

이자비용	1,688	-	1,079	9

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손익	-	223	-	-

합 계	1,688	223	1,079	9

33. 법인세비용당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세부담액	65	73

일시적차이로 인한 이연법인세 변동내역 중 당기손익 반영액(*1)	(69)	521

법인세추납액(환급액)	(16,795)	39

법인세비용(이익)	(16,799)	633

(*1) 이연법인세 실현가능성 검토 후 금액입니다.

34. 주당이익당분기 및 전분기 중 보통주 기본주당순이익 및 우선주 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다. 한편, 희석성 잠재적보통주가 없으므로 당분기 및 전분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 같습니다.

(1) 기본주당순이익1) 보통주

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익	20,758,803,596	3,392,667,918

지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익 중 보통주 해당분	20,536,970,630	3,356,358,948

가중평균유통보통주식수(*1)	20,856,092	20,812,604

기본 보통주 주당이익	985	161

(*1) 가중평균유통보통주식수의 계산내역(당분기)

(단위: 주)

구 분	일 자	보통주식수(A)	일수(B)	가중평균주식수(C=A×B/365)

기초	2018-01-01	20,853,553	90	20,853,553

자기주식	2018-01-01	(4,291)	90	(4,291)

출자전환	2018-01-02	51,448	89	50,876

무상감자	2018-01-02	(44,541)	89	(44,046)

합계	20,856,169	20,856,092

(전분기)

(단위: 주)

구 분	일 자	보통주식수(A)	일수(B)	가중평균주식수(C=A×B/365)

기초	2017-01-01	20,784,485	90	20,784,485

자기주식	2017-01-01	(5,517)	90	(5,517)

출자전환	2017-01-02	253,255	89	250,441

무상감자	2017-01-02	(219,241)	89	(216,805)

합계	20,778,968	20,812,604

2) 우선주

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 분 기

지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익	20,758,803,596	3,392,667,918

지배기업주제에게 귀속되는 당기순이익 중 보통주 해당분	221,832,966	36,308,970

가중평균유통보통주식수(*1)	225,280	225,150

기본 우선주 주당이익	985	161

(*1) 가중평균유통우선주식수의 계산내역(당분기)

구분	일자	우선주식수(A)	일수(B)	가중평균주식수(C=A×B/365)

기초	2018-01-01	225,732	90	225,732

자기주식	2018-01-01	(452)	90	(452)

합 계	225,280	225,280

(전분기)

구분	일자	우선주식수(A)	일수(B)	가중평균주식수(C=A×B/365)

기초	2017-01-01	225,732	90	225,732

자기주식	2017-01-01	(582)	90	(582)

합 계	225,150	225,150

35. 공사계약(1) 당분기 및 전분기 중 건설계약 관련하여 수익으로 인식한 계약수익 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 분 기

토목	48,876	53,294

건축	67,352	44,131

주택	1,463	19

플랜트	2,549	1,171

엔지니어링	13,392	17,664

합 계	133,632	116,279

(2) 당분기 및 전기말 현재 연결기업의 진행중인 건설계약내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 백만원)

구 분	누적발생원가	누적이익	누적손실	누적공사수익 (미성공사) 합계	진행청구액	차감 계	미청구공사(*1)	초과청구공사

토목	2,177,851	201,109	(53,387)	2,325,573	(2,326,184)	(611)	17,036	(17,647)

건축	1,188,758	75,980	(23,564)	1,241,174	(1,173,709)	67,465	67,801	(336)

주택	162,979	232	(20,811)	142,400	(143,444)	(1,044)	675	(1,718)

플랜트	96,901	20,268	(615)	116,554	(114,279)	2,275	2,275	-

기타	154,917	76,883	(540)	137,153	(117,151)	20,002	22,775	(2,772)

합 계	3,781,407	374,471	(98,916)	3,962,855	(3,874,767)	88,088	110,561	(22,473)

(*1) 미청구공사 금액은 대손충당금설정전 금액입니다.(전기)

(단위 : 백만원)

구 분	누적발생원가	누적이익	누적손실	누적공사수익 (미성공사) 합계	진행청구액	차감 계	미청구공사 (*1)	초과청구공사

토목	2,134,667	196,325	(54,295)	2,276,697	(2,274,918)	1,779	25,043	(23,264)

건축	1,169,034	75,720	(25,183)	1,219,571	(1,171,767)	47,804	47,923	(119)

주택	161,745	-	(20,808)	140,937	(142,623)	(1,687)	-	(1,687)

플랜트	94,790	19,829	(613)	114,005	(112,315)	1,690	1,690	-

기타	218,249	94,410	-	312,660	(292,308)	20,352	22,508	(2,156)

합 계	3,778,486	386,283	(100,900)	4,063,869	(3,993,932)	69,938	97,164	(27,227)

(*1) 미청구공사 금액은 대손충당금설정전 금액입니다. 연결기업의 건설계약과 관련된 선수금은 당분기 및 전기말 현재 각각 76,182백만원 및 12,852백만원입니다. (3) 당분기말 현재 지배기업의 투입법으로 진행기준을 적용하는 건설계약과 관련한 공사손실충당부채, 회계추정변경에 따른 공사손익 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	추정총계약금 액의 변동	추정총계약 원가의 변동	당기손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향	미청구공사 (초과청구공사) 의 변동	공사손실 충당부채

토목	11,889	6,668	4,918	303	(2,715)	(1,020)

건축	3,388	5,559	1,934	(4,105)	19,015	(74)

주택	-	-	-	-	2	(2)

플랜트	-	(123)	153	(30)	545	-

합 계	15,277	12,104	7,005	(3,832)	16,847	(1,096)

(*) 당분기 중 신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서 제외하였습니다.(4) 당분기말 현재 지배기업의 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 총 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

현장명	계약일	계약상 공사기한	진행률	미청구공사	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

창원경상대학교 병원	2012-12-14	2016-03-15	100.00%	-	-	-	-

석문국가산업단지6공구	2009-07-07	2014-12-31	100.00%	43	-	-	-

제2여객터미널진입도로	2014-03-10	2017-08-07	100.00%	-	-	-	-

대관령알펜시아A공구현장	2006-12-29	2013-04-30	100.00%	-	-	-	-

안양덕천주택재개발현장	2010-05-03	2018-10-28	99.81%	-	-	-	-

노량진수산물 도매시장	2012-12-26	2017-12-31	96.79%	-	-	1,844	-

YRP 병원 및 치과	2012-08-01	2018-06-30	92.42%	637	-	770	-

강동성심병원 증개축공사	2012-06-20	2015-10-20	99.31%	3,706	2,016	1,017	1,000

하이원워터월드신축	2014-08-18	2018-06-12	69.03%	2,246	-	2,416	-

NH통합IT센터 신축공사	2014-02-20	2016-01-31	100.00%	-	-	-	-

소방방재 교육연구단지	2014-12-22	2018-12-31	61.82%	5,838	-	-	-

항동아파트 3공구	2016-09-19	2018-12-04	58.11%	10,480	-	-	-

대구대곡 2-SBL 1공구	2016-06-30	2018-10-02	64.91%	4,759	-	-	-

리츠칼튼호텔 리모델링	2016-12-27	2017-08-31	99.23%	-	-	4,193	-

의정부고산 S5BL 아파트 2공구	2017-05-31	2019-12-19	14.18%	6,596	-	-	-

부산 가야 공동주택 개발사업	2017-06-01	2020-06-15	15.13%	1,891	-	-	-

하남감일 A4BL 아파트 건설공사 4공구	2017-09-15	2019-12-28	9.80%	2,882	-	-	-

남악신도시 오피스텔 신축공사	2018-01-12	2019-12-31	1.56%	2,936	-	-	-

다이소 부산허브센터 신축공사	2017-11-29	2019-02-28	10.59%	8,172	-	-	-

남양주도농센트레빌	2012-05-01	2014-09-30	98.45%	-	-	-	-

KINTEX제2전시관건립	2009-01-05	2017-10-31	100.00%	566	-	-	-

육군포천병영시설 민자사업	2012-07-19	2015-11-10	100.00%	-	-	702	702

김포풍무센트레빌	2013-11-04	2018-12-04	100.00%	-	-	8,315	3,980

강남순환도시고속도로	2007-11-20	2016-05-19	97.36%	-	-	-	-

계산지구농촌용수	2000-12-13	2017-12-11	99.91%	-	-	-	-

신매－오월간도로	2003-12-22	2016-11-19	100.00%	-	-	-	-

시흥우회도로 39호선	2005-06-03	2015-04-30	100.00%	-	-	-	-

태백-도계도로	2007-06-20	2016-12-31	100.00%	-	-	-	-

동홍천-양양고속11공구	2009-04-28	2017-06-30	100.00%	-	-	10	-

유치-이양 지방도확장	2006-11-01	2019-12-31	77.70%	210	-	150	-

화원2-1공구	2004-12-27	2017-06-30	100.00%	-	-	-	-

소사-녹산 도로개설	2006-05-22	2017-06-30	96.08%	-	-	-	-

인천공항철도2단계	2003-12-31	2017-01-31	100.00%	-	-	110	-

수원외곽순환도로현장	2016-12-07	2020-06-30	19.07%	6,255	-	243	-

영주시우회도로	2009-03-04	2018-08-31	92.29%	-	-	137	-

보령-태안 도로 2공구	2010-12-15	2018-05-06	77.63%	-	-	-	-

Parcel-2 부지공사	2009-08-17	2017-01-31	99.89%	-	-	38	-

동읍-봉강도로건설공사	2008-08-18	2020-08-17	57.84%	3,671	-	57	-

소천-서면3공구	2009-02-23	2016-03-31	100.00%	-	-	-	-

부산북항재개발1-1단계	2009-02-23	2016-02-29	100.00%	-	-	-	-

울산-포항 5공구	2009-06-29	2015-12-23	100.00%	-	-	600	-

부산외곽순환고속도로6공구	2011-11-11	2017-12-20	100.00%	-	-	-	-

중앙선 원주-제천 4공구	2011-07-29	2017-12-31	90.07%	-	-	125	-

덕하차량기지 건설공사	2014-05-01	2018-04-30	58.66%	-	-	-	-

군장국가산단인입철도 제2공구	2012-12-06	2017-12-05	67.70%	-	-	-	-

부산-울산복선철도5공구	2013-11-20	2017-11-19	72.82%	-	-	2,277	-

송산별망지하차도	2014-12-30	2018-06-30	100.00%	375	-	-	-

포항-삼척7공구	2014-12-05	2018-02-03	54.13%	-	-	-	-

보성-임성리 철도 4공구	2015-11-12	2019-11-10	33.33%	-	-	-	-

대청댐2공구	2017-03-07	2020-02-19	27.50%	-	-	-	-

울산신항 남방파제2-2공구	2017-07-24	2023-07-22	7.05%	-	-	-	-

안성-성남간 고속도로 제3공구	2017-12-27	2022-12-31	0.19%	299	-	-	-

음성-충주고속국도7공구	2007-12-20	2014-12-09	100.00%	-	-	-	-

동해선 포항-삼척5공구	2009-04-30	2016-04-29	100.00%	-	-	-	-

동부한농 제4공장 신축공사	2011-11-09	2013-01-31	100.00%	-	-	-	-

개봉뉴스테이 신축공사	2017-09-01	2020-07-31	2.32%	-	-	-	-

함양-창녕 고속도로 제2공구	2018-02-23	2024-12-31	0.08%	59	-	-	-

과천12단지재건축	2018-05-01	2020-03-16	0.00%	-	-	-	-

삼평동 업무시설 신축공사	2018-04-20	2019-11-10	0.12%	156	-	-	-

합 계	61,777	2,016	23,004	5,682

(5) 당분기말 현재 연결기업의 주요 합작공사 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당사
지분율	도급액	대표자

공사명	구성원	전체분	당사분

군장국가산단인입철도 제2공구	동부:새천년:한백:성보	79%	140,762	111,765	동부

부산-울산복선철도5공구	동부:양우:태림	80%	104,003	83,202	동부

신매－오월간도로	동부:동서	60%	137,495	82,497	동부

중앙선 원주-제천 4공구	동부:은파:마임	88%	106,653	93,706	동부

유치-이양 지방도확장	동부:동광:우미	50%	169,724	84,862	동부

안양덕천주택재개발현장	삼성:동부	35%	689,240	241,234	삼성

기 타	14,120,061	3,699,718

합 계	15,467,938	4,396,984

(6) 당분기말 현재 공사발주처에 선수보증, 공사이행 및 분양보증 등을 위하여 건설공제조합 등의 지급보증서 1,622,472백만원(보증료율: 연 0.02~2%)을 제공하고 있습니다. 또한, 수주공사에 대하여 공사기간 동안 기성고에 따라 공사대금을 수령하며, 완공 후 발생될 하자에 대하여 금융기관 등에게 지급보증서를 제공하고 있습니다. 한편 해외수주를 위하여 수출입은행으로부터 USD1,500,000의 외화지급보증을 제공 받고 있습니다.

36. 특수관계자와의 거래(1) 연결실체와 지배ㆍ종속관계(관계기업 및 공동기업 등 포함)에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 종류	당 분 기	전 기

지배기업	키스톤에코프라임㈜	키스톤에코프라임㈜

관계기업	수원순환도로㈜	수원순환도로㈜

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 백만원)

회 사 명	매입 등 이자비용

키스톤에코프라임㈜	-

(전분기)

(단위 : 백만원)

회 사 명	매입 등 이자비용

키스톤에코프라임㈜	1,066

(3) 당분기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무의 잔액은 없습니다.

(4) 당기말 현재 특수 관계자를 위해 제공한 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

담보 제공자산	관련채무내역

담보제공처	담보제공자산	내역	담보제공주식수	담보설정금액	관련채무	채권자

수원외곽순환도로㈜	관계기업투자주식	수원외곽순환도로주식	1,394,414	126,599	프로젝트 파이낸싱	한국산업은행 외

(5) 지배기업은 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며 당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급 여	256	197

퇴직급여	-	-

합 계	256	197

37. 담보제공자산(1) 당분기말 현재 연결기업의 채무와 관련된 담보제공 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

관련채무 또는 보증	담보제공자산

채권자 등	종류	비고	과목	구 분	설정금액	장부가액

건설공제조합	포괄담보	(주1)	증권	건설공제조합 출자증권	31,267	31,267

동부생명보험	회생채권 특수관계인 대여채무	(주2)	토지 등	알펜시아	22,620	3,234

유형자산	바지선(F/D)	10,684

케이티캐피탈	프로젝트 파이낸싱	(주3)	증권	동부당진솔라 출자증권	10,495	897

합 계	64,382	46,082

(주1) 연결실체의 건설공제조합 출자증권이 보증업무를 위해 건설공제조합에 포괄담보로 제공되어 있으나 당기말 현재 이와 관련된 확정채무는 존재하지 않습니다.(주2) 동부생명보험 관련한 신탁계약 및 근저당설정계약 관련 부인의 소송이 '18.1.9. 자로 승소 확정되어 해당 자산에 대한 부인등기가 진행될 예정입니다. (주3) 상기 담보제공자산은 동부당진솔라의 태양광발전시설의 건설 및 운영을 위한 사업을 위한 차입금을 제공받기 위하여 지배기업인 동부건설이 소유하고 있는 종속회사 동부당진솔라의 주식을 담보로 제공하였습니다.

(2) 당분기말 현재 타인을 위해 제공한 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

담보 제공자산	관련 채무내역

담보제공처	담보제공자산	내역	담보제공 주식수	담보설정 금액	관련채무	채권자

신분당선㈜	비상장주식	신분당선전철주식	2,061,000	72,532	프로젝트 파이낸싱	한국산업은행 외

용마터널㈜	비상장주식	용마터널주식	336,000	28,275	프로젝트 파이낸싱	국민은행 외

제이서해안고속도로㈜	비상장주식	제이서해안고속도로주식	792,400	99,048	프로젝트 파이낸싱	기업은행 외

제이영동고속도로㈜	비상장주식	제이영동고속도로주식	232,716	14,206	프로젝트 파이낸싱	신한은행 외

청정원주㈜	비상장주식	청정원주주식	106,680	32,240	프로젝트 파이낸싱	국민은행 외

안동아트센터운영㈜	비상장주식	안동아트센터운영주식	148,710	34,795	프로젝트 파이낸싱	현대해상화재보험 외

포천한마음병영㈜	비상장주식	포천한마음병영주식	79,308	44,481	프로젝트 파이낸싱	한국산업은행 외

행복미래학교㈜	비상장주식	행복미래학교주식	9,656	8,551	프로젝트 파이낸싱	교보생명보험 외

부산정관에너지㈜	비상장주식	부산정관에너지주식	41,817	2,510	프로젝트 파이낸싱	우리은행 외

푸른김포㈜	비상장주식	푸른김포주식	112,895	4,984	프로젝트 파이낸싱	기업은행 외

경주환경에너지㈜	매각예정비유동자산	경주환경에너지주식	626,262	19,266	프로젝트 파이낸싱	국민은행 외

합 계	4,547,444	360,888

38. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결기업의 주요 금융거래 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

금융기관	당좌차월한도	일반차입한도

건설공제조합	-	124,249

우리은행	-	1,000

농협은행	-	1,500

KEB하나(구외환)은행	-	200

엔지니어링공제조합	-	2,000

합 계	-	128,949

(2) 당분기말 현재 당사의 차입금, 공사계약보증 등과 관련하여 백지어음 및 수표 19매가 관련 금융기관에 견질로 제공 되어 있습니다. 상기 외 당사가 금융기관으로부터 교부받은 수표 및 어음 중 소재가 확인되지 않은 수표 및 어음 74 매가 있습니다. 이에당사는 해당 수표 및 어음에 대하여 공시최고(제권판결)절차를 진행할 예정입니다.법원의 인가된 회생계획안에는 '채무자회사가 발행하여 견질 및 융통 등으로 제공된 어음 및 수표는채권회수 등 어떤 목적으로도 추심 또는 교환에 회부할 수 없으며, 본 회생계획안에서 정한 변제기일에 어음, 수표, 사채권증서의 원본을 회사에 반환하고 위 어음 또는 수표에 의해 담보되는 채권(피담보채권) 등을 회생계획에 따라 변제받습니다. 채권자가 어음 및 수표, 사채권증서의 원본을 분실하였을 경우에는 제권판결등 이를 무효화하는 법적절차를 완료한 이후에 회생계획안의 권리변경 및 변제비율에 따라 변제받을 수 있습니다.'라고 되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인(특수관계자 제외)을 위하여 제공한 공사이행보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

보증을 받는자	보증금액(한도)	공사이행보증 등 내역

두산건설(주)	705,870	송림 3구역 외 4 공사이행보증

(주)DB하이텍	85,441	법인세 관련 납세보증

(주)케이티에스테이트	58,987	분양보증관련 연대보증

(주)케이티에스테이트	45,504	중도금 대출 연대보증

케이비부동산신탁(주)	74,772	분양보증관련 연대보증

(주)케이지엠씨개발	22,689	HUG 임대보증금 연대보증

합 계	993,263

(4) 당분기말 현재 종속기업인 동부엔지니어링㈜이 타인으로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

내 용	제공처	한 도	실행금액

선급금 보증	엔지니어링공제조합	75,554	21,162

이행(손해배상) 보증	엔지니어링공제조합	151,107	47,111

한 편 , 종속기업인 동부엔지니어링㈜는 KEB하나(구 외환)은행에 USD 800,000 의 외화지급보증 약정을 맺고 있으며, 당분기말 현재 알제리 철도공사 등과 관련하여 USD 315,000, EUR 422,291.46, DZD 27,929,509.10 의 지급보증을 제공 받고 있습니 다.

(5) 당분기말 현재 종속기업인 동부엔지니어링㈜의 보험가입내역은 다음과 같습니다

(단위 : 백만원)

보험회사	보험종류	보험금액

서울보증보험	종업원신용보증보험	4,185

건설기술용역공제조합	손해배상보험	34,125

(6) 재무투자자에 대한 주식매수청구권의 발행 연결기업은 제2서해안고속도로 사업과 관련하여 일정 요건에 해당되고 재무투자자가 권리를 행사하는 경우 재무투자자의 출자주식을 일정금액(총 출자금액 중 시공사 지분해당액으로 약 103억원 상당)으로 재매입하는 약정이 체결되어 있습니다. 또한, 신분당선 사업과 관련하여 해당 공사도급계약이 해지되는 경우 재무출자자의 출자주식을액면가액에 연복리 7.9%을 가산한 금액(당분기말 현재 재무투자자 출자총액 약 682억원 중 시공사 지분해당액 약 49억원)으로 재매입하는 약정이 체결되어 있습니다. 수원외곽순환(북부)도로 민간투자사업 관련하여 일정 요건에 해당되고 재무투자자가 권리를 행사하는 경우 재무투자자의 출자주식을 액면가총액(당분기말 현재 재무투자자 출자총액 155억원중 시공사 지분해당액 59억원)으로 재매입하는 약정이 체결되어 있습니다. 또한 재무출자자가 사업시행자와 체결한 후순위 대출액에 대해서도 상기 사유 발생시 건설출자자가 이를 매수하는 약정(당분기말 현재 약 182억원)이 체결되어 있습니다. (7) 당분기말 현재 연결기업은 수원외곽순환(북부)도로 민간투자사업 관련하여 총 200억을 시공사 의무분담비율에 따라 연대하여 자본금으로 출자하는 약정(당분기말 현재 누적출자금액 75억, 잔여금액 7억)이 체결되어 있습니다.

(8) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

사건명	원고/피고	진행상황	소송가액

사건>

조사확정재판에 대한 이의소	동원산업	1심 계류중	50,000

공동원가분담금	동진건설	1심 계류중	155

원가이체청구	정상종합건설	1심 계류중	4,365

용역비청구	동부화재	1심 계류중	890

보증금	전문건설공제조합	1심 계류중	295

부가가치세부과처분취소	용산세무서장	1심 계류중	519

조사확정재판에 대한 이의의 소	산업은행	1심 계류중	64,243

대여금반환청구	청천2재개발조합	1심 계류중	2,516

부인청구인용결정에 대한 이의의 소	한국산업은행	1심 계류중	10,411

부인청구인용결정에 대한 이의의 소	한국산업은행 외2	1심 계류중	905

기타	산업은행 등 13건	1심 내지 상고심 계류중	32,437

합 계	166,736

사건>

손해배상	에어넷트시스템	1심 일부패소, 2심중	5,951

손해배상	이편한세상센트레빌입주자대표회의	1심 계류중	9,267

손해배상	한국철도시설공단	1삼 계류중	2,150

조사확정재판에 대한 이의의 소	정상종합건설(주)	1심 계류중	11,400

하자보수금	엑스포힐스테이트1단지입주자대표회의	1심 계류중	2,000

기타	한국수자원공사 등 20건	5,797

합 계	36,565

(*) 연결실체는 당분기말 현재 상기 소송에 대하여 1심 이상 패소 판결되거나 패소가능성이 높은 금액 6,099백만원을 소송충당부채 및 회생채무로 계상하였습니다. 그 외 소송사건은 당분기말 현재로서는 상기 소송사건들에 대한 최종 재판결과를 예측할 수 없으므로 당사는 소송의 결과로 인한 영향을 재무제표에 계상하지 않았습니다. 상기 소송 외 회생채무 조사확정재판과 관련하여 25건(소송가액 722,452백만원)의 소송이 진행 중에 있으며 주석43(회생채무)에서 현실화예상액을 추정하여 부채로 계상하였습니다.

39. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 백만원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계

사용된 원재료비	24,127	-	24,127

임직원보상	24,186	6,812	30,998

외주비	56,752	-	56,752

장비비	3,587	-	3,587

수도광열비	1,072	1	1,073

세금과공과	555	524	1,079

임차료	2,080	31	2,111

감가상각비	421	425	846

무형자산상각비	57	16	73

보험료	5,971	(76)	5,895

지급수수료	9,004	1,343	10,347

대손상각비	-	(69)	(69)

기타	2,068	1,488	3,556

합 계	129,880	10,495	140,375

(전분기)

(단위 : 백만원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계

사용된 원재료비	14,726	-	14,726

임직원보상	17,317	5,880	23,197

외주비	52,217	-	52,217

장비비	5,663	-	5,663

수도광열비	994	1	995

세금과공과	478	473	951

임차료	1,387	1,816	3,203

감가상각비	428	40	468

무형자산상각비	46	17	63

보험료	2,724	132	2,856

지급수수료	8,988	1,135	10,123

기타	9,580	2,721	12,301

합 계	114,548	12,215	126,763

40. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산 매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.연결실체의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한 편, 당분기 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 기

차입금총계	5,328	7,328

차감: 현금및현금성자산	141,424	155,593

순차입금	(136,096)	(148,265)

자본총계	318,274	304,079

자기자본부채비율	-	-

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품 등을 이용하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 이자율위험당기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채는 없습니다.2) 가격위험연결 실체는 금융자산 에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 금융자산은 167,456백만원 으로, 다른변수가 일정하고 금융상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 15,632백만원 입니다.

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.당분기 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 기

금융보증계약(*1)	23,665	23,665

(*1) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기 및 전기말 현재 동 금융보증계약과 관련 하여 각 각 735백만원 및 744백만원 이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다 (주석 20 참조) . 신용위 험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 4) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융 자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.연결실체가 보유하고 있는 금융자산을 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 대손충당금 등을 포함하지 아니한 금액입니다.

(단위 : 백만원)

구 분	1년미만	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

현금및현금성자산	141,423	-	-	141,423

당기손익-공정가치측정 금융자산	45,900	-	127	46,027

매출채권및수취채권	91,546	82,348	145,883	319,777

기타금융자산	2,118	14	-	2,132

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	120	-	121,309	121,429

합 계	281,107	82,362	267,319	630,788

당분기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 초과	계

매입채무및기타채무	99,247	267	-	99,514

차입금및사채	646	2,826	1,856	5,328

금융보증계약	-	23,665	-	23,665

회생채무	24,085	-	89,867	113,952

합 계	123,978	26,758	91,723	242,459

상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.

금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간 말 현재의 예측에 근거하여 연결실체는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

41. 금융상품의 공정가치(1) 당분기 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

지분증권	11,443	-	107,179	118,622

채무증권	-	48,834	-	48,834

합 계	11,443	48,834	107,179	167,456

(전 기)

(단위 : 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

지분증권	94	-	45,021	45,115

채무증권	-	2,474	-	2,474

합 계	94	2,474	45,021	47,589

(2) 당분기말 현재 연결기업의 공정가치 서열체계에서 수준 2 및 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

시장성없는 지분증권	107,179	수준 3	자산접근법(자산, 부채를 회수가능가액으로 조정하여 순자산을 산출하는 평가기법)

채무증권	48,834	수준 2	할인된 현금흐름(채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용한 평가기법)

(3) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 서열체계간 재분류 내역은 없습니다.

42. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자수익	(1,111)	(779)

대손충당금환입	(3,218)	(44)

배당수익	-	(519)

금융보증수익	(10)	(1)

채무면제이익	(186)	(853)

이자비용	1,688	1,088

법인세비용	(16,799)	633

감가상각비 및 무형자산상각비	915	527

퇴직급여	1,702	1,585

대손상각비 및 기타의대손상각비	4,444	285

회생충당비용	(1,769)	(2,072)

기타 현금의 유출입이 없는 수익 비용 등	119	26

합 계	(14,225)	(124)

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출채권 감소	19,455	25,234

미청구공사의 증가	(13,397)	(29,244)

기타수취채권의 감소	6,625	4,029

기타자산의 증가	(16,104)	(9,079)

재고자산 감소	80	253

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(17,937)	2,716

초과청구공사의 감소	(4,753)	(8,348)

기타부채의 증가	61,040	11,134

충당부채의 감소	(894)	(1,596)

퇴직금의 지급	(500)	(593)

기 타	(1,622)	(1,746)

합 계	31,993	(7,240)

( 3) 연결기업은 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으 며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 분 기

하자보수충당부채의 유동성대체	(3,067)	-

회생채무의 출자전환 등	257	2,318

매도가능금융자산의 당기손익-공정가치측정금융자산 대체	84	-

매도가능금융자산의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대체	101,907	-

선급공사원가의 이익잉여금 대체 등	6,103	-

이월결손금보전	-	251,915

(4) 재무활 동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	기 초	현금 변동	비현금 변동	기 말

채무면제등	출자전환	회생충당부채환입

단기차입금	2,646	(2,002)	-	-	-	645

회생채무	116,688	(887)	(186)	(71)	(1,592)	113,952

사채및장기차입금	4,682	-	-	-	-	4,682

재무활동으로부터의 총 부채	124,016	(2,889)	(186)	(71)	(1,592)	119,279

43. 회생채무

회사는 2015년 7월 3일자로 서울중앙지방법원의 회생계획안 인가 결정에 따라 회사의 채무가 조정되었으며, 이와 관련한 사항은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 현재 회사의 채무조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	전기이월	증가	감소	변제대상채권	출자전환(*1)	변제(*2)	현재가치할인차금상계	변제 후 잔액

회생채권	대여채무	195	-	-	195	-	-	-	195

신탁채무(예금반환채권)	19,658	-	-	19,658	-	-	-	19,658

확정구상채무	1	-	-	1	-	-	-	1

손해배상채무	18	-	-	18	-	-	-	18

상거래채무(소액)	66	40	-	106	-	-	-	106

상거래채무(일반)	928	-	-	928	-	(436)	-	492

회사채채무	93	-	-	93	-	(20)	-	73

임대보증금	3,412	-	-	3,412	-	(47)	-	3,365

미발생구상채무(일반)	257	384	-	641	(257)	(384)	-	-

미정산반환채무(일반)	177	-	-	177	-	-	-	177

특수관계인상거래채무	1	-	-	1	-	-	-	1

소 계	24,806	424	-	25,230	(257)	(887)	-	24,085

확정 회생채무 계	24,806	424	-	25,230	(257)	(887)	-	24,085

미확정채무	보증채무 등 현실화예상액(*3)	91,882	-	(2,015)	89,867	-	-	-	89,867

합계	116,688	424	(2,015)	115,097	(257)	(887)	-	113,952

유동성대체	(24,085)

비유동부채 합계	89,867

(*1) 채무조정으로 인하여 출자전환된 채무금액으로 동 출자전환에 의해 발행되는 주식에 대하여는 회생계획인가일 현재 공정가치로 평가하였으며, 동 금액과 출자전환대상채무의 장부금액과의 차이를 채무면제이익으로 인식하였습니다.(*2) 당기 중 현금변제되었거나 자산과 상계처리한 것을 포함한 금액입니다.(*3) 보증채무, 미확정구상채무 등 미확정채무 중 향후 회생기간 내 확정채무로 전환될 가능성이 높은 금액(현실화예상액)을 장부에 반영하였습니다.(*4) 회생기간동안 현금변제할 명목금액과 동 금액의 현재가치와의 차이를 채무면제이익으로 인식하였습니다.

(2) 변경회생계획안의 주요 내용1) M 추진 결과

○ 회생계획 인가 후 M 추진하여 키스톤에코프라임 주식회사를 인수자로 결정함○ 2016년 6월 27일 인수자와 M 위한 투자계약을 체결하였고 투자계약의 내용에 따라 변경회생계획안을 제출함

2) 변제재원○ 인수대금(2,060억원) 중 매각주간사 수수료, 실사기준일 이후 회생담보권 및 회생채권에 대한 변제액을 제외한 200,835,329,055원을 변제재원으로 함3) 변제기일○ 특별히 정한 경우 외에는 본 변경회생계획안 인가 후 인수자에게 발행하는 신주의유상증자 효력발생일로부터 20영업일 이내로서 회생법원의 허가를 얻어 정해진 날을 말함4) 회생담보권의 권리변경 및 변제방법가. 회생담보권(구상채권)○ 원금, 개시 전 이자 및 변경인가 전 개시 후 이자 : 확정채권액{원회생계획상 현금변제해야 할 금액을 조기변제 할인율(연 4%)로 할인한 금액, 이하 같음} 전액 변제○ 변경인가 후 개시 후 이자 : 연 4.0%

나. 회생담보권(물상보증, 보증채권)○ 담보목적물의 변경(물상보증의 경우) : 채무자 회사가 ㈜동부하이텍을 위하여 제공한 것으로서 원회생계획에 따라 존속하는 담보권(주식)은 소멸하고, 채무자 회사가그 대체로 제공하는 예금채권을 그 목적물로 하는 회생담보권(질권)으로 변경되어 존속○ 원금 및 개시 전 이자우선 주채무자로부터 변제받거나 주채무자 또는 제3자로부터 변제 또는 제공받은 담보물을 처분하여 변제.주채무자에 대한 담보권 실행 후 또는 주채무자의 불이행 상태가 원회생계획의 인가일로부터 1년(단, 주채무의 변제기일이 원회생계획의 인가일 이후 도래하는 경우에는 그 변제기일로부터 1년) 동안 계속되는 경우, 채무자 회사가 제공한 담보물을 처분하여 변제 후 미변제 잔액은 면제(물상보증의 경우) 또는 채무자의 변제사유가 발생한 날이 속한 다음 달 말일에 미변제 잔액 전액 현금변제(보증채권의 경우)○ 변경인가 전ㆍ후 개시 후 이자 : 면제5) 회생채권의 권리변경과 변제방법가. 회생채권(대여금채권, 손해배상채권, 일반상거래채권, 소액상거래채권, 회사채채권, 특수관계인 대여금채권, 특수관계인 상거래채권, 특수관계인 회사채채권)○ 원금 및 개시 전 이자 : 확정채권액 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분의 미변제액은 현금변제. 위 금액을 제외한 잔액의 78.98%를 현금변제하고, 나머지는 출자전환 후 무상소각함○ 변경인가 전ㆍ후 개시 후 이자 : 면제나. 회생채권(구상채권)○ 원금 및 개시 전 이자① 원회생계획상 출자전환의 대상이 되는 채권 부분 : 원금 및 개시 전 이자의 53%를 출자전환 후 5:1 병합② 원회생계획상 현금변제의 대상이 되는 채권 부분 : 확정채권액 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분의 미변제액은 현금변제. 위 금액을 제외한 잔액의 78.98%를 현금변제하고, 나머지는 출자전환 후 무상소각확정채권액의78.98%를 현금변제하고, 나머지는 출자전환 후 무상소각○ 변경인가 전ㆍ후 개시 후 이자 : 면제다. 회생채권(임원급여채권, 과징금채권)○ 원금 및 개시 전 이자 : 확정채권액의 78.98%를 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각○ 변경인가 전ㆍ후 개시 후 이자 : 면제라. 회생채권(임차보증금반환채권, 특수관계인 임차보증금반환채권)○ 원금 : ① 변제기일 이전 임대차기간 만료 또는 중도 해지 후 임차인이 임대목적물을 인도할 때에는 변제기일에 현금변제 ② 변제기일 이후 이러한 반환사유 발생시에는 즉시 현금변제○ 개시 전 이자 및 변경인가 전ㆍ후 개시 후 이자 : 면제마. 회생채권(담보신탁)(부동산, 예금)○ 원금 및 개시 전 이자 :확정채권액의 78.98%를 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각담보신탁 물건의 처분대금으로 변제. 미변제 잔액은 아래와 같이 변제① 원회생계획상 출자전환의 대상이 되는 채권 부분 : 미변제 잔액의 53%는 출자전환 후 5:1 병합② 원회생계획상 현금변제의 대상이 되는 채권 부분 : 미변제 잔액의 47% 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분은 전액을, 이를 제외한 금액은 처분대금을 재원으로 하는 변제완료일 기준으로 원회생계획상 조기변제 할인율(연 4.0%)로할인한 금액의 78.98%를 위 변제완료일이 속한 달의 다음 달 말일에 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각○ 변경인가 전ㆍ후 개시 후 이자 : 면제 바. 회생채권(보증채권)○ 원금 및 개시 전 이자 :우선 주채무자로부터 변제받거나, 주채무자 또는 제3자로부터 제공받은 담보물건을 처분하여 변제받도록 함. 주채무자에 대한 담보권 실행 후 또는 주채무자가 변제하여야 할 주채무를 이행하지 않고 그 불이행 상태가 원회생계획의 인가일로부터 1년(단,주채무의 변제기일이 원회생계획의 인가일 이후 도래하는 경우에는 그 변제기일로부터 1년) 동안 계속되는 경우 아래와 같이 변제대상이 되는 채권 부분>원금 및 개시 전 이자의 53%는 출자전환 후 5:1병합대상이 되는 채권 부분>원금 및 개시 전 이자의 47% 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분은 전액을, 이를 제외한 금액은 원회생계획상 조기변제 할인율(연 4.0%)로 할인한 후그 금액의 78.98%를 위 변제사유가 발생한 날이 속한 달의 다음 달 말일에 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각○ 변경인가 전ㆍ후 개시 후 이자 : 면제사. 회생채권(미발생구상채권, 미발생손해배상채권)○ 원금 및 개시 전 이자 :보증기관 등의 대위변제로 인한 구상책임 또는 채무자 회사의 손해배상책임이 확정될 경우 변제책임이 확정된 날을 기준으로 아래와 같이 권리변경 및 변제방법을 정함대상이 되는 채권 부분>원금 및 개시 전 이자의 53%는 출자전환 후 5:1 병합대상이 되는 채권 부분>원금 및 개시 전 이자의 47% 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분은 전액을, 이를 제외한 금액은 원회생계획상 조기변제 할인율(연 4.0%)로 할인한 후그 금액의 78.98%를 위 변제책임이 확정된 날이 속한 달의 다음 달 말일에 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각○ 변경인가 전ㆍ후 개시 후 이자 : 면제아. 회생채권(미정산반환채권, 하자보수보증금반환채권)○ 원금 및 개시 전 이자 : 거래 종결 후 변제사유 발생 또는 하자보수보증금 반환사유 발생시 그 사유가 확정된 날이 속한 달의 다음 달 말일에 78.98%를 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각○ 변경인가 전ㆍ후 개시 후 이자 : 면제자. 조세 등 채권○ 원회생계획 인가 후 변제 등으로 소멸되어 변동된 후의 잔액을 현금변제6) 주주의 권리변경과 신주의 발행가. 출자전환에 의한 신주발행○ 원회생계획상 출자전환이 예정된 채권 부분에 대하여는 출자전환한 후 그 발행 주식을 5:1로 병합○ 위 5)항 기재 회생채권 중 출자전환의 대상이 되는 채권에 대하여는 출자전환 후 전량 무상소각함. 이로 인하여 당분기 중 보통주 7,034주 및 자본금 35백만원이 증가후 감소하였으며, 출자전환된 회생채무의 장부가와 출자전환에 의해 발행된 주식의 공정가치와 차이인 채무면제이익 35백만원과 감자차익 35백만원이 발생함나. 주식재병합에 의한 자본 감소○ 기존 주식(출자전환에 의하여 발행된 주식 포함)에 대하여 9:7로 재병합함. 이로 인하여 당분기 중 보통주 1,975주가 감소하였으며, 보통주 자본금 10백만원이 감소하고 감자차익 10백만원이 발생함다. 유상증자에 의한 신주발행○ 제3자 배정 유상증자방식으로 주당 액면금액 5,000원, 주당 발행가액 8,755원인 기명식 보통주식 14,117,647주를 신주발행하고 M 인수자인 키스톤에코프라임 주식회사가 이를 인수7) 회사분할○ 채무자 회사가 진행 중인 부인권 소송(4건)을 수행하기 위하여 분할신설회사(동부자산관리 주식회사)를 설립 (3) 원회생계획안의 주요 내용1) 회생담보권 및 회생채권의 권리변경과 변경방법가. 회생채권 대여채무원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.나. 회생채권 신탁채무(부동산)원금 및 개시전이자는 우선 담보신탁 물건을 처분하여 변제받도록 하되, 변제되지 않은 원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금 변제합니다. 현금변제할금액은 회생채권 대여채무의 연도별 변제율로 변제합니다. 단, 채무자가 변제할 사유가 제2차연도(2016년) 이후에 발생하는 경우에는 이미 변제기일이 경과된 채권은 그후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.다. 회생채권 신탁채무(예금)원금 및 개시전이자는 우선 담보신탁 물건을 처분하여 변제받도록 하되, 변제되지 않은 원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금 변제합니다. 현금변제할금액은 회생채권 대여채무의 연도별 변제율로 변제합니다. 단, 채무자가 변제할 사유가 제2차연도(2016년) 이후에 발생하는 경우에는 이미 변제기일이 경과된 채권은 그후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.라. 회생채권 신탁채무(예금반환채권)원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.마. 회생채권 확정구상채무원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.바. 회생채권 손해배상채무원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.사. 회생채권 소액상거래채무원금 및 개시전이자의 일천만원까지는 출자전환 없이 100%를 제1차연도(2015년)에현금변제하고 일천만원을 초과하는 금액에 대해서는 50%는 출자전환하고 50%는 현금변제하되 현금변제할 금액은 제2차연도(2016년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.아. 회생채권 일반상거래채무원금 및 개시전이자의 50%는 출자전환하고 50%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.자. 회생채권 회사채채무원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.차. 회생채권 임대보증금채무시인된 임대보증금(이하 "종전임대보증금"이라 함) 원금은 임대차계약기간이 만료되거나 중도에 적법하게 해지되어 반환사유가 발생하고 임차인이 임대목적물을 인도하는 경우에는 해당목적물을 제3자에게 임대하여 받는 임대보증금으로 종전임대보증금을 현금변제합니다. 만약, 임대목적물이 재임대되지 않거나 제3자로부터 받는 임대보증금이 종전임대보증금에 미치지 못하는 경우에는 그 미반환 임대보증금은 임대차기간의 종료일로부터 3개월 이내에 현금변제합니다. 임대차계약기간이 만료되어 종전임차인과 재계약을 하는데 새로운 임대보증금이 종전임대보증금에 미치지 못하는 경우에는 종전임대보증금과 새로운 임대보증금의 차액은 종전 임대차기간의 종료일로부터 3개월 이내에 현금변제합니다. 해당 임대목적물을 매각하는 경우에는 매수인으로 하여금 임대보증금채무를 인수하도록 하고, 매수인이 임대보증금채무를 인수하지 않거나 임차인이 인수에 대해 이의를 제기한 경우에는 매각대금으로 종전임대보증금을 전액 현금변제합니다. 매각대금으로 종전임대보증금 전액을 변제하지 못하는 경우에는 임대목적물을 인도한 후 3개월 이내에 미변제 임대보증금을 현금변제합니다. 개시전이자 및 개시후이자는 면제합니다카. 회생채권 하자예수보증금채무시인된 하자예수보증금채무는 하자보수의무기간이 종료되거나, 하자보수의무기간 종료전에 채권자가 하자예수보증금에 갈음하는 하자보수보증서를 채무자에게 제출하는 경우 그로부터 3개월 이내에 전액 현금변제합니다. 단, 채권자의 하자보수의무 불이행으로 채무자가 하자보수를 위해 투입된 비용이 있는 경우 이를 공제한 잔액을 변제합니다. 개시전이자 및 개시후이자는 면제합니다.타. 회생채권 과징금채무원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 단, 본 과징금에 대해서는 채무자가 회생채권자(공정거래위원회위원장)를 상대로 과징금납부명령 취소소송(사건번호 : 서울고등법원 2015누35095호, 2015누33181호)을 제기하여 소송계속 중인 바, 확정된 법원판결에 따라 회생채권자가 과징금부과에 관한 재처분을 하여 과징금의 액수가 변경될 경우, 변경된 과징금에 대해서 위 권리변경과 변제방법으로 처리합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.파. 회생채권 임원급여채무원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.하. 회생채권 특수관계인 임원급여채무원금 및 개시전이자의 100%를 면제합니다. 개시후이자는 면제합니다.거. 회생채권 특수관계인 회사채채무원금 및 개시전이자의 85%는 출자전환하고 15%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.너. 회생채권 특수관계인 상거래채무원금 및 개시전이자의 85%는 출자전환하고 15%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.더. 회생채권 특수관계인 대여채무원금 및 개시전이자의 85%는 출자전환하고 15%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.러. 회생채권 특수관계인 임대보증금채무시인된 임대보증금(이하 "종전임대보증금"이라 함) 원금은 임대차 계약기간이 만료되거나 중도에 적법하게 해지되어 반환사유가 발생하고 임차인이 임대목적물을 인도하는 경우에는 해당목적물을 제3자에게 임대하여 받는 임대보증금으로 종전임대보증금을 현금변제합니다. 만약, 임대목적물이 재임대되지 않거나 제3자로부터 받는 임대보증금이 종전임대보증금에 미치지 못하는 경우에는 그 미반환 임대보증금은 임대차기간의 종료일로부터 3개월 이내에 현금변제합니다. 임대차계약기간이 만료되어 종전 임차인과 재계약을 하는데 새로운 임대보증금이 종전임대보증금에 미치지 못하는 경우에는 종전임대보증금과 새로운 임대보증금의 차액은 종전 임대차기간의 종료일로부터 3개월 이내에 현금변제합니다. 해당 임대목적물을 매각하는 경우에는 매수인으로 하여금 임대보증금채무를 인수하도록 하고 매수인이 임대보증금채무를 인수하지 않거나 임차인이 인수에 대해 이의를 제기한 경우에는 매각대금으로 종전임대보증금을 전액 현금변제합니다. 매각대금으로 종전임대보증금 전액을 변제하지 못하는 경우에는 임대목적물을 인도 후 3개월 이내에 미변제 임대보증금을 현금변제합니다. 개시전이자 및 개시후이자는 면제합니다.2) 조세채권의 권리변경과 변경방법① 채무자회생 및 파산에 관한 법률 제140조 제2항에 의하여 인가결정일 이후 변제기일까지 국세징수법 또는 국세징수의 예에 의한 징수 및 체납처분은 유예되고, 채무자는 회생계획인가 결정 전일까지 발생한 조세 등 채권의 가산금 및 중가산금을 포함한 금액을 100% 현금변제하며, 현금변제할 금액은 제1차연도(2015년)부터 제3차연도(2017년)까지 3년간 매년 균등 분할하여 변제합니다.② 다툼이 있는 경우에는 이의신청 또는 소송의 제기 등을 통하여 확정합니다.3) 주주의 권리변경과 신주의 발행① 출자전환에 의한 신주 발행당사는 당분기 중 2015년 7월 3일 회생계획안 인가결정에 의거하여 제3자 배정증자방식으로 회생채권의 출자전환을 실시하였습니다. 이로 인하여 당분기중 보통주 44,414주 및 자본금 222백만원이 증가하였으며, 출자전환된 회생채무의 장부가와 출자전환에 의해 발행된 주식의 공정가치와 차이를 채무면제이익 151백만원 및 주식할인발행차금 151백만원으로 인식하였습니다. 출자전환에 의한 신주발행은 회생채권 대여채무, 회생채권 신탁채무(예금반환채권), 회생채권 확정구상채무, 회생채권 손해배상채무, 회생채권 소액상거래채무, 회생채권 일반상거래채무, 회생채권 회사채채무, 회생채권 보증채무, 회생채권 과징금채무,회생채권 미확정구상채무, 회생채권 미확정손해배상채무, 회생채권 임원급여채무, 회생채권 특수관계인 회사채채무, 회생채권 특수관계인 상거래채무, 회생채권 특수관계인 대여채무, 회생채권 특수관계인 보증채무에 대하여 출자전환 채권액 5,000원을 액면가 5,000원의 보통주 1주로 발행합니다. 단, 출자전환으로 인하여 발생하는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각합니다. 출자전환에 의한 신주발행은 주식병합에 의한 자본감소의 효력발생일로부터 6영업일에 효력이 발생하며, 관리인이 법원의 허가를 얻어 신주를 발행합니다. 단, 회생채권 보증채무, 회생채권 미확정구상채무, 회생채권 미확정손해배상채무, 회생채권 특수관계인 보증채무는 채무자가 변제할 사유 발생일이 속한 다음 분기 초일에 효력이 발생합니다. ② 출자전환 후 주식 병합에 의한 자본 감소당사는 당분기 중 2015년 7월 3일 회생계획안 인가결정에 의거하여 출자전환된 주식을 5:1로 재병합하였습니다. 이로 인하여 당분기중 보통주 35,532주 및 자본금 178백만원이 감소하였으며, 감자차익이 178백만원이 발생하였습니다.회생채권의 출자전환 후 회사 자본금 규모의 적정화를 위하여 출자전환된 주식을 대상(미확정채무 등이 확정되어 출자전환되는 경우도 재병합 대상에 포함)으로 액면가 5,000원의 보통주와 우선주 각각 5주를 액면가 5,000원의 보통주와 우선주 각각 1주로 재병합 합니다. 다만, 회생채권 특수관계인 회사채채무, 회생채권 특수관계인 상거래채무, 회생채권 특수관계인 대여채무, 회생채권 특수관계인 보증채무, 회생채권 과징금채무에 대하여 출자전환된 주식은 전량 무상소각합니다. 단, 주식 재병합으로 인하여 발생하는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각합니다. 주식 재병합에 따른 자본감소의 효력은 출자전환에 의한 신주발행의 효력발생일로부터 9영업일에 발생합니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 50 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 49 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 50 기 1분기말 제 49 기말 자산 유동자산 385,731,315,366 355,040,424,681 현금및현금성자산 135,527,741,539 148,999,651,566 매출채권 31,530,663,110 49,327,367,314 기타수취채권 46,058,907,586 52,055,387,078 단기미청구공사 85,770,387,356 72,640,307,279 당기손익공정가치측정금융자산 45,900,000,000 기타유동금융자산 758,664,689 758,653,965 재고자산 810,231,863 890,270,744 당기법인세자산 1,229,467,894 기타유동자산 38,278,719,223 28,043,318,841 매각예정비유동자산 1,096,000,000 1,096,000,000 비유동자산 276,258,159,691 256,760,906,819 비유동기타수취채권 69,714,585,813 62,451,927,085 당기손익공정가치측정금융자산 127,102,400 기타포괄손익공정가치측정금융자산 113,334,513,759 비유동매도가능금융자산 101,990,948,984 종속기업및관계기업에 대한 투자 59,914,366,259 59,442,401,259 기타비유동금융자산 14,018,970 14,018,970 투자부동산 7,208,810,041 7,214,944,333 유형자산 22,808,869,380 23,006,937,398 무형자산 3,135,893,069 2,639,728,790 자산총계 661,989,475,057 611,801,331,500 부채 유동부채 228,632,224,857 187,238,228,291 매입채무 및 기타유동채무 98,020,282,182 114,736,849,985 단기초과청구공사 19,700,855,264 25,070,247,437 기타충당부채 6,054,159,865 2,987,268,736 기타유동부채 80,742,897,960 19,638,360,786 유동회생채무 24,084,728,074 24,805,501,347 당기법인세부채 29,301,512 비유동부채 113,534,637,584 118,814,607,934 장기매입채무 및 기타비유동채무 267,320,940 237,896,345 기타비유동금융부채 734,742,833 744,369,980 순확정급여부채 9,163,862,044 8,078,919,513 비유동충당부채 13,501,562,110 17,871,114,576 비유동회생채무 89,867,149,657 91,882,307,520 부채총계 342,166,862,441 306,052,836,225 자본 자본금 105,430,960,000 105,396,425,000 자본잉여금 232,930,679,328 232,708,166,808 기타자본구성요소 (132,287,739,061) (132,100,751,761) 기타포괄손익누계액 3,550,747,218 3,841,444,043 이익잉여금(결손금) 110,197,965,131 95,903,211,185 자본총계 319,822,612,616 305,748,495,275 자본과부채총계 661,989,475,057 611,801,331,500 포괄손익계산서 제 50 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 49 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 1분기 제 49 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 132,006,679,543 132,006,679,543 109,965,196,491 109,965,196,491 매출원가 117,891,527,667 117,891,527,667 98,881,344,180 98,881,344,180 매출총이익 14,115,151,876 14,115,151,876 11,083,852,311 11,083,852,311 판매비와관리비 8,851,300,732 8,851,300,732 9,369,922,193 9,369,922,193 영업이익(손실) 5,263,851,144 5,263,851,144 1,713,930,118 1,713,930,118 기타이익 6,152,739,980 6,152,739,980 3,202,119,082 3,202,119,082 기타손실 6,773,253,931 6,773,253,931 421,104,806 421,104,806 금융수익 1,052,744,162 1,052,744,162 1,230,923,269 1,230,923,269 금융원가 1,591,314,966 1,591,314,966 1,075,006,732 1,075,006,732 법인세비용차감전순이익(손실) 4,104,766,389 4,104,766,389 4,650,860,931 4,650,860,931 법인세비용 (16,730,465,753) (16,730,465,753) 632,878,857 632,878,857 당기순이익(손실) 20,835,232,142 20,835,232,142 4,017,982,074 4,017,982,074 기타포괄손익 (647,937,176) (647,937,176) 15,058,072,595 15,058,072,595 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (728,135,416) (728,135,416) 408,577,120 408,577,120 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (370,895,065) (370,895,065) 보험수리적손익 (357,240,351) (357,240,351) 408,577,120 408,577,120 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 80,198,240 80,198,240 14,649,495,475 14,649,495,475 매도가능금융자산평가손익 80,198,240 80,198,240 14,649,495,475 14,649,495,475 총포괄손익 20,187,294,966 20,187,294,966 19,076,054,669 19,076,054,669 주당이익 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 988 988 191 191 자본변동표 제 50 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 49 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 105,051,085,000 482,394,625,000 (130,483,166,331) 46,773,007,092 (251,915,335,512) 251,820,215,249 회계정책의 변경효과 당기순이익(손실) 4,017,982,074 4,017,982,074 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 14,649,495,475 14,649,495,475 보험수리적손익의 변동 408,577,120 408,577,120 출자전환 1,282,255,000 (825,291,670) 456,963,330 무상감자 (1,112,185,000) 1,096,108,520 (16,076,480) 결손금보전 (251,915,335,512) 251,915,335,512 2017.03.31 (기말자본) 105,221,155,000 231,575,398,008 (131,308,458,001) 61,422,502,567 4,426,559,194 271,337,156,768 2018.01.01 (기초자본) 105,396,425,000 232,708,166,808 (132,100,751,761) 3,841,444,043 95,903,211,185 305,748,495,275 회계정책의 변경효과 80,198,240 (6,183,237,845) (6,103,039,605) 당기순이익(손실) 20,835,232,142 20,835,232,142 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익 (370,895,065) (370,895,065) 보험수리적손익의 변동 (357,240,351) (357,240,351) 출자전환 257,240,000 (151,817,300) 105,422,700 무상감자 (222,705,000) 222,512,520 (35,170,000) (35,362,480) 결손금보전 2018.03.31 (기말자본) 105,430,960,000 232,930,679,328 (132,287,739,061) 3,550,747,218 110,197,965,131 319,822,612,616 현금흐름표 제 50 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 49 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 1분기 제 49 기 1분기 영업활동현금흐름 54,544,857,894 (6,130,599,040) 당기순이익(손실) 20,835,232,142 4,017,982,074 현금의 유출이 없은 수익·비용의 조정 (15,773,086,413) (1,128,929,312) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 31,493,477,006 (7,404,141,572) 배당금수취(영업) 518,880,000 법인세납부(환급) 17,989,235,159 (2,134,390,230) 투자활동현금흐름 (67,176,403,993) (1,924,382,767) 기타금융자산의 처분 1,000,000 기타수취채권의 처분 5,393,992,426 3,278,720,826 유형자산의 처분 400,000 이자수취 317,451,389 259,907,395 당기손익공정가치측정금융자산의 증가 (45,872,795,615) 기타금융자산의 취득 (10,005) 기타수취채권의 취득 (14,184,722,428) (3,092,838,044) 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 증가 (11,797,920,000) (409,450,000) 관계기업및종속기업투자주식의 취득 (471,965,000) (448,280,000) 유형자산의 취득 (59,780,535) (82,632,939) 무형자산의 취득 (501,064,230) (1,430,800,000) 재무활동현금흐름 (840,363,928) (26,233,863,197) 임대보증금의 증가 39,000,000 3,000,000 차입금및사채의상환 (22,400,000,000) 회생채무의 변제 (887,286,374) (2,472,054,468) 주식발행비 (1,427,230) (6,174,600) 이자지급 9,349,676 (1,358,634,129) 현금및현금성자산의순증가(감소) (13,471,910,027) (34,288,845,004) 기초현금및현금성자산 148,999,651,566 186,939,125,358 기말현금및현금성자산 135,527,741,539 152,650,280,354 5. 재무제표 주석 제50기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지 제49기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지 동부건설주식회사 1. 회사의 개요 당사는 토목과 건축공사, 전기, 기계설치공사업 등을 주로 영위할 목적으로 1969년 1월 24일에 미륭건설주식회사로 설립되어 1978년 10월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장된 법인으로서, 1989년 3월 1일에 상호를 동부건설주식회사로변경하였습니다. 또한 당사는 1997년 1월 1일과 2000년 2월 1일자로 각각 관계회사인 동부산업주식회사와 주식회사 동부고속 및 삼산주택주식회사를 흡수 합병하였으며, 2003년 2월 28일 철구사업소를 주식회사 동부에 양도하고, 2011년 1월 1일 물류사업부를 분할하여, 당분기말 현재 토목과 건축공사, 전기, 기계설치공사업 등을 영위하고 있습니다. 한편, 당사는 건설업 영업환경의 악화에 따른 유동성 위기로 2014년 12월 31일자로서울중앙지방법원에 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 회생절차 개시를 신청하여 2015년 1월 7일에 회생절차 개시 결정을 받았으며, 2015년 7월 3일 회생계획안을 인가받았습니다. 또한, 2016년 9월 2일에 변경회생계획안을 인가받아 이에 따른 감자 및 출자전환이 이루어졌으며, 2016년 10월 5일자로 키스톤에코프라임(주)에 대한 유상증자를 실시하여 당사의 최대주주가 키스톤에코프라임(주)(67.23%)로 변경되었으며, 서울지방법원으로부터 2016년 10월 27일부로 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항에 따른 회생절차 종결 결정을 받았습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기재무제표의 작성기준 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표이며기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 중요한 회계정책 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기업회계기준서 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품 (제정) 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 당사의 재무제표에미치는 영향은 다음과 같습니다. 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치,당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성 사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (주1) 당기손익- 공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 (주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음 (취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다. 경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 당사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다. 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다. 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다. 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속상각후원가로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다. 한편, 2018년 1월 1일 부터 적용된 기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 범주 장부금액 기준서 기준서 기준서 기준서 제 1039호 제 1109호 제 1039호 제 1109호 현금및현금성자산(주1) 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 149,000 108,494 당기손익-공정가치측정금융자산 - 40,506 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 49,327 49,327 미청구공사 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 72,640 72,640 기타수취채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 114,507 114,507 기타금융자산 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 773 773 매도가능금융자산: 상장주식(주2) 매도가능금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 83 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 94 11 매도가능금융자산: 비상장주식 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 99,423 99,423 매도가능금융자산: 국공채 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,474 2,474 매입채무및기타채무 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 114,975 114,975 기타금융부채 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 744 744 회생채무 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 116,688 116,688 (주1) 전기말 현금및현금성자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하고 있으나 원금 및 이자 이외에 운용수익 등이 발생하는 금융자산에 대해 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.(주2) 전기말 매도가능금융자산 중 일부 상장주식에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 (제정) 당사는 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년1월1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 당사는 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별 당사는 고객에게 주택, 산업시설의 구축, 사회간접자본, 국토개발 등의 공사 관련 용역을 제공하는 건설업을 영위하고 있고, 당사는 건설사업부를 단일의 보고부문으로 구분합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 주택사업 계약에서 (1) 주택 등의 공사용역, (2) 분양용역, (3) 금융보증제공 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 또한, 토목사업 계약에서 (1) 공사용역, (2) 금융보증제공 등과 같이 구별되는 수행 의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 당사는 계약기간 동안 고객에게 분양용역 및 금융보증을 제공할 의무가 있으므로 이러한 수행의무에 배분된 거래가격을 분양용역의 경우에는 용역을 제공하는 기간에걸쳐 수익으로 인식하였으며, 금융보증의 경우 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식하였습니다. 2) 변동대가 당사의 주택사업과 관련하여 고객에게 공사용역 제공시 이주비, 이자비용 등을 제공하는 계약으로 인해 고객에게 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동대가를 추정하고, 기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 또한, 고객에게서 대가의 수령시점과 용역의 제공시점간의 차이가 1년을 초과하는 선수금을 수령한 경우 실무적 간편법을 적용할 수 없고 유의적인 금융요소의 영향을 인식합니다. 3) 계약체결 증분원가당사는 2017 회계연도 말까지 건설 용역 수주를 위한 입찰 참여 과정에서 발생한 원가에 대해 선급공사원가로 인식하고 있었으며, 이러한 선급공사원가는 고객과 계약을 체결하려고 들인 원가로 계약을 체결하지 않았다면 들지 않았을 원가입니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 계약 체결 여부와 무관하게 드는 계약체결원가는 계약 체결 여부와 관계없이 고객에게 그 원가를 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 발생시점에 비용으로 인식하도록 하고 있습니다. 따라서 당사는 2018년 1월 1일부터 상기의 기준으로 발생한 비용에 대해서는 판매비와관리비로 인식하고 있으 며, 2017년 회계연도말까지 인식하였던 선급공사원가는 이익잉여금으로 대체 하였습니다. 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (재무상태표) (단위: 백만원) 구분 2018년 01월 01일 변경전 조정사항 변경후 I.유동자산 355,040 (6,103) 348,937 1.현금및현금성자산 149,000 (40,506) 108,494 2.매출채권 49,327 - 49,327 3.기타수취채권 52,055 - 52,055 4.미청구공사 72,640 - 72,640 5.당기손익-공정가치측정금융자산 - 40,506 40,506 6.기타금융자산 759 - 759 7.재고자산 890 - 890 8.당기법인세자산 1,229 - 1,229 9.기타유동자산 28,043 (6,103) 21,940 10.매각예정비유동자산 1,096 - 1,096 II.비유동자산 256,761 - 256,761 1.기타수취채권 62,452 - 62,452 2.당기손익-공정가치측정금융자산 - 83 83 3.기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 101,908 101,908 4.매도가능금융자산 101,991 (101,991) - 5.종속기업및관계기업투자 59,442 - 59,442 6.기타금융자산 14 - 14 7.투자부동산 7,215 - 7,215 8.유형자산 23,007 - 23,007 9.무형자산 2,640 - 2,640 자 산 총 계 611,801 (6,103) 605,698 I.유동부채 187,238 - 187,238 1.매입채무및기타채무 114,737 - 114,737 2.초과청구공사 25,070 - 25,070 3. 기타충당부채 2,987 - 2,987 4. 기타유동부채 19,638 - 19,638 5. 회생채무 24,806 - 24,806 6. 당기법인세부채 - - - II.비유동부채 118,815 - 118,815 1. 매입채무및기타채무 238 - 238 2. 기타비유동금융부채 744 - 744 3. 순확정급여부채 8,079 - 8,079 4. 비유동충당부채 17,871 - 17,871 5. 회생채무 91,882 - 91,882 부 채 총 계 306,053 - 306,053 I.자본 105,396 - 105,396 II.자본잉여금 232,708 - 232,708 III.기타불입자본 (132,101) - (132,101) IV.기타포괄손익누계액 3,841 80 3,922 V.이익잉여금 95,903 (6,183) 89,720 자 본 총 계 305,748 (6,103) 299,645 부 채 및 자 본 총 계 611,801 (6,103) 605,698 2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기업회계기준서 - 기업회계기준서 제1116호 리스 (제정) 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 한편 동 기준서의 개정으로 인하여 당 분기 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 4. 부문정보 당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 보고부문을 결정하고 있으며, 그 결과 당사는 건설사업부를 단일의 보고부문으로 구분합니다. 한편, 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 수익(매출)에 대한 정보 (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 도급공사수익 120,241 98,615 부대사업수익 11,766 11,350 합 계 132,007 109,965 5. 범주별 금융상품(1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산(당분기) (단위 : 백만원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 유동 비유동 현금및현금성자산 135,528 - - 135,528 135,528 - 매출채권 공사미수금 등 31,531 - - 31,531 31,531 - 미청구공사 85,770 - - 85,770 85,770 - 기타수취채권 대여금 42,682 - - 42,682 - 42,682 미수금 44,088 - - 44,088 44,088 - 미수수익 1,971 - - 1,971 1,971 - 보증금 27,032 - - 27,032 - 27,032 소계 115,773 - - 115,773 46,059 69,714 기타금융자산 773 - - 773 759 14 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) - 46,027 - 46,027 45,900 127 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 113,335 113,335 - 113,335 합 계 369,375 46,027 113,335 528,737 345,547 183,190 (주1) 당사는 기업회계기준서 제1109호 도입에 따 라 MMT금융상품 45,900백만원을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. (전기) (단위 : 백만원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 유동 비유동 현금및현금성자산 149,000 - 149,000 149,000 - 매출채권 공사미수금 등 49,327 - 49,327 49,327 - 미청구공사 72,640 - 72,640 72,640 - 기타수취채권 대여금 36,357 - 36,357 - 36,357 미수금 50,539 - 50,539 50,539 - 미수수익 1,516 - 1,516 1,516 - 보증금 26,095 - 26,095 - 26,095 소계 114,507 - 114,507 52,055 62,452 기타금융자산 773 - 773 759 14 매도가능금융자산 - 101,991 101,991 - 101,991 합 계 386,247 101,991 488,238 323,781 164,457 2) 금융부채 (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 기 상각후원가 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 및기타채무 매입채무 71,537 - 96,073 - 미지급금 24,388 - 16,779 - 미지급비용 1,762 - 1,616 - 예수보증금 333 - 269 - 임대보증금 - 267 - 238 소 계 98,020 267 114,737 238 기타금융부채 금융보증부채 - 735 - 744 회생채무 24,085 89,867 24,806 91,882 합 계 122,105 90,869 139,543 92,864 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 6. 사용제한 금융상품당분기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 거 래 처 당 분 기 전 기 사용제한내용 현금및현금성자산 우리은행 외 78,369 79,678 (주1) 기타금융자산 우리은행 외 751 751 질권설정 등 기타금융자산 하나은행 외 14 14 당좌개설보증금 합 계 79,134 80,443 (주1) 확정회생채무와 미확정회생채무의 상환만을 위하여 회사가 보유하고 있는 금융상품입니다. 7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 총액 49,762 - 67,615 - 대손충당금 (18,231) - (18,287) - 순액 31,531 - 49,328 - 미청구공사 총액 87,786 - 74,656 - 대손충당금 (2,016) - (2,016) - 순액 85,770 - 72,640 - 매출채권 등 소계 117,301 - 121,968 - 대여금 총액 6,623 153,151 6,623 145,325 대손충당금 (6,623) (108,868) (6,623) (108,052) 현재가치할인차금 - (1,601) - (916) 순액 - 42,682 - 36,357 미수수익 총액 4,651 - 3,911 - 대손충당금 (2,680) - (2,395) - 순액 1,971 - 1,516 - 미수금 총액 75,525 - 82,109 - 대손충당금 (31,437) - (31,570) - 순액 44,088 - 50,539 - 보증금 총액 - 27,718 - 26,753 현재가치할인차금 - (686) - (658) 순액 - 27,032 - 26,095 기타수취채권 소계 46,059 69,714 52,055 62,452 합 계 163,360 69,714 174,023 62,452 (2) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 기 손상되지 않은 매출채권 손상된 매출채권 손상되지 않은 매출채권 손상된 매출채권 180일 이내 22,966 356 39,915 335 1년 이내 527 35 2,367 35 2년 이내 7,187 3,980 6,433 4,814 3년 이내 838 1,910 600 1,152 3년 이상 13 11,950 13 11,951 합 계 31,531 18,231 49,328 18,287 (3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 백만원) 구 분 매출채권 미청구공사 장단기대여금 장단기미수금 미수수익 합계 기초금액 18,287 2,016 114,675 31,570 2,395 168,943 전 입 20 - 2,157 (133) 285 2,329 환 입 (76) - (1,342) - - (1,418) 기말금액 18,231 2,016 115,490 31,437 2,680 169,854 (전기) (단위 : 백만원) 구 분 매출채권 미청구공사 장단기대여금 장단기미수금 미수수익 합계 기초금액 16,944 3,146 115,684 31,039 1,240 168,053 전 입 1,942 (1,130) 2,463 - 1,155 4,429 환 입 (599) - (3,472) (143) - (4,214) 제 각 - - - 674 - 674 기말금액 18,287 2,016 114,675 31,570 2,395 168,942 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 8. 매도가능금융자산 당분기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 기(*1) 유동 비유동 유동 비유동 지분상품: 상장주식 - - - 94 비상장주식 - - - 49,423 채무상품: 국공채 - - - 2,474 후순위출자금 - - - 50,000 합 계 - - - 101,991 (*1) 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따라 전기말 매도가능금융자산 101,991백만원은 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 으로 대체되었습니다. 9. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기 및 전기말 현재 당기 손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 지분상품: 상장주식 - 127 - - 채무상품: MMT 45,900 - - - 합 계 45,900 127 - - 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기 및 전기말 현 재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 지분상품: 상장주식 - 11,316 - - 비상장주식 - 49,205 - - 채무상품: 국공채 - 2,814 - - 후순위출자금 - 50,000 - - 합 계 - 113,335 - - 11. 재고자산당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 재료및저장품 810 - 810 890 - 890 12. 기타자산당분기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 18,194 - 8,664 - 용지선급금 9,185 - 7,673 - 선급비용 10,900 - 4,687 - 선급공사원가(*1) - - 7,019 - 합 계 38,279 - 28,043 - (*1) 기업회계기준서 제1115호 도입에 따 라 전기말 선급공사원가 는 당분기에 이익잉여금으로 대체되었으며, 당분기에 발생한 577백만원은 판매관리비로 계상하였습니다.13. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당분기 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 기 종속기업투자주식 52,942 52,942 관계기업투자주식 6,972 6,500 합 계 59,914 59,442 (2) 당분기 및 전기말 현재 당사가 직접 투자한 종속기업 등의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 회 사 명 주요영업활동 소재지 당 분 기 전 기 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 동부엔지니어링㈜ 엔지니어링 서비스업 국내 100.00% 16,639 100.00% 16,639 Dongbu Australia Pty, Ltd. 도매 및 소매업 호주 100.00% 15,075 100.00% 15,075 동부자산관리㈜ 분할존속법인으로부터 이전받은 부인권 소송등의 수행 국내 100.00% 20,331 100.00% 20,331 동부당진솔라㈜(*1) 발전업 국내 100.00% 897 100.00% 897 소 계 52,942 52,942 관계기업 수원순환도로㈜ 도로 및 관련시설 운영업 국내 20.72% 6,972 22.16% 6,500 합 계 59,914 59,442 (3) 당분기 및 전기 중 당사의 종속기업투자주식 등의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 백만원) 회 사 명 지분율(%) 기초금액 취득 처분 손상 기타변동 기말금액 동부엔지니어링㈜ 100.00% 16,639 - - - - 16,639 Dongbu Australia Pty, Ltd. 100.00% 15,075 - - - - 15,075 동부자산관리㈜ 100.00% 20,331 - - - - 20,331 동부당진솔라 ㈜ 100.00% 897 - - - - 897 수원순환도로㈜ 20.72% 6,500 472 - - - 6,972 합 계 59,442 472 - - - 59,914 (전기) (단위 : 백만원) 회 사 명 지분율(%) 기초금액 취득 처분 손상 기타변동 기말금액 동부엔지니어링㈜ 100.00% 16,639 - - - - 16,639 Dongbu Australia Pty, Ltd. 100.00% 14,984 91 - - - 15,075 동부자산관리㈜ 100.00% 20,331 - - - - 20,331 동부당진솔라 ㈜ 100.00% 897 - - - - 897 수원순환도로㈜ 22.16% 4,601 1,899 - - - 6,500 합 계 57,452 1,990 - - - 59,442 14. 유형자산(1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 기 취득원가 감가상각누계액 장부금액 장부금액 토 지 9,166 - 9,166 9,166 건 물 18,181 (6,704) 11,477 11,591 차량운반구 688 (472) 216 170 기타의유형자산 10,578 (8,628) 1,950 2,080 합 계 38,613 (15,804) 22,809 23,007 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 백만원) 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각비 기말금액 토 지 9,166 - - - 9,166 건 물 11,591 - - (114) 11,477 차량운반구 170 58 (9) (3) 216 기타의유형자산 2,080 2 - (132) 1,950 합 계 23,007 60 (9) (249) 22,809 (전기) (단위 : 백만원) 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각비 기말금액 토 지 9,181 - (15) - 9,166 건 물 12,061 - (21) (449) 11,591 차량운반구 18 184 (11) (21) 170 기타의유형자산 2,587 38 - (545) 2,080 합 계 23,847 222 (47) (1,015) 23,007 15. 투자부동산(1) 당분기 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 기 취득원가 감가상각누계액 장부금액 장부금액 토 지 5,776 - 5,776 5,776 건 물 981 (375) 606 612 건설중인자산 827 - 827 827 합 계 7,584 (375) 7,209 7,215 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(당분기) (단위 : 백만원) 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각비 기말금액 토 지 5,776 - - - 5,776 건 물 612 - - (6) 606 건설중인자산 827 - - - 827 합 계 7,215 - - (6) 7,209 (전기) (단위 : 백만원) 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각비 기말금액 토 지 5,776 - - - 5,776 건 물 636 - - (24) 612 건설중인자산 827 - - - 827 합 계 7,239 - - (24) 7,215 (3) 당분기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 18백만원 및 74백만원입니다. 16. 무형자산(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 기 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 장부금액 광업권 19 - - 19 19 개발비 13,705 (13,671) - 34 39 소프트웨어 270 (270) - - - 회원권 3,083 - - 3,083 2,582 합 계 17,077 (13,941) - 3,136 2,640 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 백만원) 구 분 기초금액 취득 처분 무형자산상각비 손상차손 기말금액 광업권 19 - - - - 19 개발비 39 - - (5) - 34 소프트웨어 - - - - - - 회원권(*1) 2,582 501 - - - 3,083 합 계 2,640 501 - (5) - 3,136 (*1) 상기 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (전기) (단위 : 백만원) 구 분 기초금액 취득 처분 무형자산상각비 손상차손 기말금액 광업권 19 - - - - 19 개발비 59 - - (20) - 39 소프트웨어 - - - - - - 회원권 632 2,425 (475) - - 2,582 합 계 710 2,425 (475) (20) - 2,640 17. 매각예정비유동자산당분기 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 기 관계기업투자주식 1,096 1,096 (주1) 당사가 회생절차를 신청함에 따라 ㈜경주환경에너지에 대해 주주협약의 당사자 지위를 상실하였고, 보유주식의 공정가액 산출의뢰 등 당사자 배제에 따른 후속 절차를 진행할 예정입니다.18. 매입채무 및 기타채무당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 71,537 - 96,073 - 미지급금 24,388 - 16,779 - 미지급비용 1,762 - 1,616 - 예수보증금 333 - 269 - 임대보증금 - 267 - 238 합 계 98,020 267 114,737 238 당사는 모든 채무를 지급기일 내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 19. 기타금융부채(1) 당분기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 - 735 - 744 (2) 금융보증부채당사는 SOC 출자회사의 차입금에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동지급보증은 한국채택국제회계기준제1039호금융상품: 인식과측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 따라서 당사는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 공사와 관련된 금액은 판매비와관리비로, 그 외의 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 해당 보증이 관계기업 또는 종속기업에 대한 지급보증일 경우 관계기업 및 종속기업에 대한 투자자산으로 인식하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 금융보증부채의 변동내역과 유동성 분류는 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 백만원) 구 분 변동내역 유동성분류 기초금액 증가 감소 기말잔액 유동 비유동 금융보증부채 744 - (9) 735 - 735 (전기) (단위 : 백만원) 구 분 변동내역 유동성분류 기초금액 증가 감소 기말잔액 유동 비유동 금융보증부채 2,408 - (1,664) 744 - 744 20. 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 미래에셋생명에 의하여 2018년 3월 31일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당분기 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 기 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 29,134 28,118 사외적립자산의 공정가치 (19,960) (20,029) 국민연금전환금 (10) (10) 순확정급여부채 9,164 8,079 (2) 당분기 및 전기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 백만원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 국민연금전환금 순확정급여부채 당분기초 28,118 (20,029) (10) 8,079 당분기손익으로 인식되는 금액 당분기근무원가 722 - - 722 이자비용(이자수익) 161 (115) - 46 소 계 883 (115) - 768 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 62 - 62 인구통계학적가정의 변동에서 발생한 보험수리적손익 (9) - - (9) 재무적가정의 변동에서 발생한 보험수리적손익 (444) - - (444) 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 748 - - 748 소 계 295 62 - 357 기여액 기업이 납부한 기여금 - - - - 지급액 제도에서 지급한 금액 (162) 122 - (40) 소 계 (162) 122 - (40) 당분기말 29,134 (19,960) (10) 9,164 (전기) (단위 : 백만원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 국민연금전환금 순확정급여부채 전기초 24,942 (14,355) (10) 10,577 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 2,629 - - 2,629 이자비용(이자수익) 491 (313) - 178 소 계 3,120 (313) - 2,807 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 136 - 136 인구통계학적가정의 변동에서 발생한 보험수리적손익 89 - - 89 재무적가정의 변동에서 발생한 보험수리적손익 (617) - - (617) 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 1,447 - - 1,447 소 계 919 136 - 1,055 기여금 기업이 납부한 기여금 - (6,000) - (6,000) 지급액 제도에서 지급한 금액 (863) 503 - (360) 소 계 (863) (5,497) - (6,360) 전기말 28,118 (20,029) (10) 8,079 (3) 당분기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당 분 기 전 기 할인율(%) 2.66% 2.57% 임금인상률(%) 1.50% 1.50% (4) 당분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 증 가 감 소 할인율의 1% 변동 (28,124) 30,224 임금상승률의 1% 변동 30,228 (28,101) 보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 21. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역과 유동성분류는 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 백만원) 구 분 변동내역 유동성분류 기초금액 충당부채전입액 충당부채환입액 대체 기말금액 유동 비유동 하자보수충당부채(주1) 19,535 660 (931) (622) 18,642 6,054 12,588 소송충당부채 1,323 - (409) - 914 - 914 합 계 20,858 660 (1,340) (622) 19,556 6,054 13,502 (주1) 당사는 주요 도급공사에 대한 보완작업을 위해 소비될 것으로 예상되는 지출을하자보수충당부채로 인식하고 있으며, 하자보수충당부채 인식시 현재가치평가의 효과가 중요하지 않으므로 현재가치로 할인하지 않았습니다. (전기) (단위 : 백만원) 구 분 변동내역 유동성분류 기초금액 충당부채전입액 충당부채환입액 대체 기말금액 유동 비유동 하자보수충당부채 20,655 4,065 (5,185) - 19,535 2,987 16,548 소송충당부채 - 1,323 - - 1,323 - 1,323 합 계 20,655 5,388 (5,185) - 20,858 2,987 17,871 22. 기타부채당분기 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 기 유동성 비유동성 유동성 비유동성 선수수익 22 - 12 - 선수금 76,182 - 12,852 - 예수금 4,539 - 4,151 - 부가세예수금 - - 2,624 - 합 계 80,743 - 19,639 - 23. 자본금당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고 1주당 액면금액은 5,000원이며, 발행주식수는 21,086,192주(보통주 20,860,460주, 우선주 225,732주)입니다. 당사의 당분기 및 전기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 백만원) 구 분 보통주 우선주(*1) 합 계 주식수(주) 금 액 주식수(주) 금 액 주식수(주) 금 액 전기이월 20,853,553 104,267 225,732 1,129 21,079,285 105,396 출자전환 44,414 222 - - 44,414 222 1차 무상감자 (35,532) (178) - - (35,532) (178) 2차 무상감자 (1,975) (10) - - (1,975) (10) 1차 유상증자 7,034 35 - - 7,034 35 무상소각 (7,034) (35) - - (7,034) (35) 당기말 20,860,460 104,301 225,732 1,129 21,086,192 105,430 (*1) 비참가적, 비누적적 우선주로서, 이익배당우선권이 존재하며 보통주 액면금액 대비 1% 차등배당되는 우선주입니다. (전기) (단위 : 백만원) 구 분 보통주 우선주 합 계 주식수(주) 금 액 주식수(주) 금 액 주식수(주) 금 액 전기이월 20,784,485 103,922 225,732 1,129 21,010,217 105,051 출자전환 444,075 2,220 - - 444,075 2,220 1차 무상감자 (355,267) (1,777) - - (355,267) (1,777) 2차 무상감자 (19,740) (98) - - (19,740) (98) 1차 유상증자 70,874 354 - - 70,874 354 무상소각 (70,874) (354) - - (70,874) (354) 전기말 20,853,553 104,267 225,732 1,129 21,079,285 105,396 24. 자본잉여금 및 기타불입자본(1) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금 및 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 기 자본잉여금 : 감자차익 232,931 232,708 합 계 232,931 232,708 기타불입자본 : 주식할인발행차금 (129,583) (129,396) 자기주식 (706) (706) 자기주식법인세부담액 (1,999) (1,999) 합 계 (132,288) (132,101) (2) 당분기 및 전기 중 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 기 주식수(주) 금 액 주식수(주) 금 액 보통주 4,291 - 4,291 - 우선주 452 706 452 706 합 계 4,743 706 4,743 706 자기주식 중 보통주는 김준기 전 회장으로부터 무상수증 받은 주식(4,758,974주) 중 당분기말 현재 잔여분이며, 우선주는 합병을 통하여 취득한 것으로 기업회생절차에 따른 감자에 의해 자기주식수가 조정되었습니다. (3) 당분기 및 전기 중 자본잉여금 및 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 자본잉여금 기타불입자본 주식발행초과금 감자차익 합계 주식할인발행차금 자기주식 기타자본잉여금 합계 전기초 - 482,395 482,395 (127,778) (706) (1,999) (130,483) 출자전환 - - - (1,250) - - (1,250) 무상감자 - (249,687) (249,687) (354) - - (354) 주식발행비 - - - (13) - - (13) 전기말 - 232,708 232,708 (129,396) (706) (1,999) (132,100) 당기초 - 232,708 232,708 (129,396) (706) (1,999) (132,100) 출자전환 - - - (151) - - (151) 무상감자 - 223 223 (36) - - (36) 당분기말 - 232,931 232,931 (129,583) (706) (1,999) (132,288) 25. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 3,551 - 매도가능금융자산평가손익 - 3,841 (2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 3,841 46,773 매도가능금융자산의 처분으로 인한 변동 - (41,143) 매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차익 (370) (1,789) 회계정책의 변경효과(*1) 80 - 기말금액 3,551 3,841 (*1) 당사는 국제회계기준변경(IFRS)으로 인하여 동부제철 주식에 대한 매도가능 증권평가손익누계액을 이익잉여금과 대체하였습니다. 26. 이익잉여금(1) 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 기 미처분이익잉여금 110,198 95,903 (2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 95,903 (251,915) 회계정책의 변경효과(*1) (6,183) - 분기(당기)순이익 20,835 96,958 확정급여제도의 재측정요소 (357) (1,055) 결손금처리 - 251,915 기말금액 110,198 95,903 (*1) 당사는 국제회계기준변경(IFRS)으로 인하여 선급공사원가 및 동부제철 주식에 대한 매도가능증권평가손익 누계액을 이익잉여금으로 대체하였습니다.27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급여 및 복리후생비 4,889 3,911 퇴직급여 335 255 임차료 647 1,673 감가상각비 34 35 무형자산상각비 5 5 광고선전비 493 12 지급수수료 1,236 876 기술개발비 368 1,681 세금과공과 495 434 접대비 235 81 보험료 (99) 116 교육훈련비 48 67 대손상각비 (56) - 기타 222 224 합 계 8,851 9,370 28. 기타영업외수익 및 비용당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 기타영업외수익 : 수입임대료및수수료 9 21 금융보증수익 10 9 잡이익등 889 227 대손충당금환입액 3,218 20 채무면제이익 186 853 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 71 - 회생충당부채환입 1,770 2,072 합 계 6,153 3,202 기타영업외비용 : 투자자산처분손실 - 3 기타의대손상각비 4,513 285 회생충당비용 179 - 기타 2,082 133 합 계 6,773 421 29. 금융수익(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자수익 1,053 712 배당금수익 - 519 합 계 1,053 1,231 (2) 당분기 및 전분기 중 금융자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상각후원가측정금융자산 대여금및수취채권 매도가능금융자산 당기손익 이자수익 1,053 712 - 배당금수익 - - 519 합 계 1,053 712 519 30. 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 일반차입금 이자 등 - 8 사채 이자 - 1,066 소 계 - 1,074 차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액 - - 차 감 계 - 1,074 보증금 등의 현재가치할인차금 상각 1,591 1 합 계 1,591 1,075 (2) 당분기 및 전분기 중 금융부채의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 차입금및사채 기타금융부채등 당기손익 이자비용 1,591 - 1,066 9 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손익 - 371 - - 합 계 1,591 371 1,066 9 31. 법인세비용 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세부담액 65 73 일시적차이로 인한 이연법인세 변동내역 중 당기손익 반영액(*1) - 521 법인세추납액(환급액) (16,795) 39 법인세비용(이익) (16,730) 633 (*1) 이연법인세 실현가능성 검토 후 금액입니다. 32. 주당이익 (1) 기본주당순이익 당분기 및 전분기 중 보통주 기본주당순이익 및 우선주 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다. 한편, 희석성 잠재적보통주가 없으므로 당기 및 전기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 같습니다. 1) 보통주 (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당분기순손익 20,835,232,142 4,017,982,074 당분기순손익 중 보통주 해당분 20,612,582,445 3,974,958,819 가중평균유통보통주식수 20,856,092 20,813,830 기본 보통주 주당손익 988 191 (*1) 가중평균유통보통주식수의 계산내역(당분기) (단위: 주) 구 분 일 자 보통주식수(A) 일수(B) 가중평균주식수(C=A×B/365) 기초 2018-01-01 20,853,553 90 20,853,553 자기주식 2018-01-01 (4,291) 90 (4,291) 출자전환 2018-01-02 51,448 89 50,876 무상감자 2018-01-02 (44,541) 89 (44,046) 합계 20,856,169 20,856,092 (전분기) (단위: 주) 구 분 일 자 보통주식수(A) 일수(B) 가중평균주식수(C=A×B/365) 기초 2017-01-01 20,784,485 90 20,784,485 자기주식 2017-01-01 (4,291) 90 (4,291) 출자전환 2017-01-02 253,255 89 250,441 무상감자 2017-01-02 (219,241) 89 (216,805) 합계 20,814,208 20,813,830 2) 우선주 (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 당분기순손익 20,835,232,142 4,017,982,074 당분기순손익 중 우선주 해당분 222,649,697 43,023,255 가중평균유통우선주식수 225,280 225,280 기본 우선주 주당손익 988 191 (*1) 가중평균유통우선주식수의 계산내역(당분기) (단위: 주) 구분 일자 우선주식수(A) 일수(B) 가중평균주식수(C=A×B/365) 기초 2018-01-01 225,732 90 225,732 자기주식 2018-01-01 (452) 90 (452) 합 계 225,280 225,280 (전분기) 구분 일자 우선주식수(A) 일수(B) 가중평균주식수(C=A×B/365) 기초 2017-01-01 225,732 90 225,732 자기주식 2017-01-01 (452) 90 (452) 합 계 225,280 225,280 33. 공사계약 (1) 당분기 및 전분기 중 건설계약 관련하여 수익으로 인식한 계약수익 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 토목 48,876 53,294 건축 67,352 44,131 주택 1,463 19 플랜트 2,550 1,171 합 계 120,241 98,615 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 진행중인 건설계약 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:백만원) 구 분 누적발생원가 누적이익 누적손실 누적공사수익(미성공사)합계 진행청구액 차감계 미청구공사(*1) 초과청구공사 토목 2,177,851 201,109 (53,387) 2,325,573 (2,326,184) (611) 17,036 (17,647) 건축 1,188,758 75,980 (23,564) 1,241,174 (1,173,709) 67,465 67,801 (336) 주택 162,979 232 (20,811) 142,400 (143,444) (1,044) 675 (1,718) 플랜트 96,901 20,268 (615) 116,554 (114,279) 2,275 2,275 - 합 계 3,626,489 297,589 (98,377) 3,825,701 (3,757,616) 68,085 87,787 (19,701) (*1) 미청구공사 금액은 대손충당금 설정 전 금액입니다.(전기) (단위:백만원) 구 분 누적발생원가 누적이익 누적손실 누적공사수익(미성공사)합계 진행청구액 차감계 미청구공사(*1) 초과청구공사 토목 2,134,667 196,325 (54,295) 2,276,697 (2,274,918) 1,779 25,043 (23,264) 건축 1,169,034 75,720 (25,183) 1,219,571 (1,171,767) 47,804 47,923 (119) 주택 161,745 - (20,808) 140,937 (142,623) (1,687) - (1,687) 플랜트 94,790 19,829 (613) 114,005 (112,315) 1,690 1,690 - 합 계 3,560,236 291,874 (100,899) 3,751,210 (3,701,623) 49,586 74,656 (25,070) (*1) 미청구공사 금액은 대손충당금 설정 전 금액입니다. 당사의 건설계약과 관련된 선수금은 당분기 및 전기말 현재 각각 76,182백만원 및 12,852백만원입니다. (3) 당분기말 현재 당사의 투입법으로 진행기준을 적용하는 건설계약과 관련한 공사손실충당부채, 회계추정변경에 따른 공사손익 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 추정총계약금액의 변동 추정총계약원가의 변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사(초과청구공사)의 변동 공사손실충당부채 토목 11,889 6,668 4,918 303 (2,715) (1,020) 건축 3,388 5,559 1,934 (4,105) 19,015 (74) 주택 - - - - 2 (2) 플랜트 - (123) 153 (30) 545 - 합 계 15,277 12,104 7,005 (3,832) 16,847 (1,096) (*) 당분기 중 신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서 제외하였습니다.(4) 당분기말 현재 당사의 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 총 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 현장명 계약일 계약상 공사기한 진행률 미청구공사 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 창원경상대학교 병원 2012-12-14 2016-03-15 100.00% - - - - 석문국가산업단지6공구 2009-07-07 2014-12-31 100.00% 43 - - - 제2여객터미널진입도로 2014-03-10 2017-08-07 100.00% - - - - 대관령알펜시아A공구현장 2006-12-29 2013-04-30 100.00% - - - - 안양덕천주택재개발현장 2010-05-03 2018-10-28 99.81% - - - - 노량진수산물 도매시장 2012-12-26 2017-12-31 96.79% - - 1,844 - YRP 병원 및 치과 2012-08-01 2018-06-30 92.42% 637 - 770 - 강동성심병원 증개축공사 2012-06-20 2015-10-20 99.31% 3,706 2,016 1,017 1,000 하이원워터월드신축 2014-08-18 2018-06-12 69.03% 2,246 - 2,416 - NH통합IT센터 신축공사 2014-02-20 2016-01-31 100.00% - - - - 소방방재 교육연구단지 2014-12-22 2018-12-31 61.82% 5,838 - - - 항동아파트 3공구 2016-09-19 2018-12-04 58.11% 10,480 - - - 대구대곡 2-SBL 1공구 2016-06-30 2018-10-02 64.91% 4,759 - - - 리츠칼튼호텔 리모델링 2016-12-27 2017-08-31 99.23% - - 4,193 - 의정부고산 S5BL 아파트 2공구 2017-05-31 2019-12-19 14.18% 6,596 - - - 부산 가야 공동주택 개발사업 2017-06-01 2020-06-15 15.13% 1,891 - - - 하남감일 A4BL 아파트 건설공사 4공구 2017-09-15 2019-12-28 9.80% 2,882 - - - 남악신도시 오피스텔 신축공사 2018-01-12 2019-12-31 1.56% 2,936 - - - 다이소 부산허브센터 신축공사 2017-11-29 2019-02-28 10.59% 8,172 - - - 남양주도농센트레빌 2012-05-01 2014-09-30 98.45% - - - - KINTEX제2전시관건립 2009-01-05 2017-10-31 100.00% 566 - - - 육군포천병영시설 민자사업 2012-07-19 2015-11-10 100.00% - - 702 702 김포풍무센트레빌 2013-11-04 2018-12-04 100.00% - - 8,315 3,980 강남순환도시고속도로 2007-11-20 2016-05-19 97.36% - - - - 계산지구농촌용수 2000-12-13 2017-12-11 99.91% - - - - 신매－오월간도로 2003-12-22 2016-11-19 100.00% - - - - 시흥우회도로 39호선 2005-06-03 2015-04-30 100.00% - - - - 태백-도계도로 2007-06-20 2016-12-31 100.00% - - - - 동홍천-양양고속11공구 2009-04-28 2017-06-30 100.00% - - 10 - 유치-이양 지방도확장 2006-11-01 2019-12-31 77.70% 210 - 150 - 화원2-1공구 2004-12-27 2017-06-30 100.00% - - - - 소사-녹산 도로개설 2006-05-22 2017-06-30 96.08% - - - - 인천공항철도2단계 2003-12-31 2017-01-31 100.00% - - 110 - 수원외곽순환도로현장 2016-12-07 2020-06-30 19.07% 6,255 - 243 - 영주시우회도로 2009-03-04 2018-08-31 92.29% - - 137 - 보령-태안 도로 2공구 2010-12-15 2018-05-06 77.63% - - - - Parcel-2 부지공사 2009-08-17 2017-01-31 99.89% - - 38 - 동읍-봉강도로건설공사 2008-08-18 2020-08-17 57.84% 3,671 - 57 - 소천-서면3공구 2009-02-23 2016-03-31 100.00% - - - - 부산북항재개발1-1단계 2009-02-23 2016-02-29 100.00% - - - - 울산-포항 5공구 2009-06-29 2015-12-23 100.00% - - 600 - 부산외곽순환고속도로6공구 2011-11-11 2017-12-20 100.00% - - - - 중앙선 원주-제천 4공구 2011-07-29 2017-12-31 90.07% - - 125 - 덕하차량기지 건설공사 2014-05-01 2018-04-30 58.66% - - - - 군장국가산단인입철도 제2공구 2012-12-06 2017-12-05 67.70% - - - - 부산-울산복선철도5공구 2013-11-20 2017-11-19 72.82% - - 2,277 - 송산별망지하차도 2014-12-30 2018-06-30 100.00% 375 - - - 포항-삼척7공구 2014-12-05 2018-02-03 54.13% - - - - 보성-임성리 철도 4공구 2015-11-12 2019-11-10 33.33% - - - - 대청댐2공구 2017-03-07 2020-02-19 27.50% - - - - 울산신항 남방파제2-2공구 2017-07-24 2023-07-22 7.05% - - - - 안성-성남간 고속도로 제3공구 2017-12-27 2022-12-31 0.19% 299 - - - 음성-충주고속국도7공구 2007-12-20 2014-12-09 100.00% - - - - 동해선 포항-삼척5공구 2009-04-30 2016-04-29 100.00% - - - - 동부한농 제4공장 신축공사 2011-11-09 2013-01-31 100.00% - - - - 개봉뉴스테이 신축공사 2017-09-01 2020-07-31 2.32% - - - - 함양-창녕 고속도로 제2공구 2018-02-23 2024-12-31 0.08% 59 - - - 과천12단지재건축 2018-05-01 2020-03-16 0.00% - - - - 삼평동 업무시설 신축공사 2018-04-20 2019-11-10 0.12% 156 - - - 합 계 61,777 2,016 23,004 5,682 (5) 당분기말 현재 당사의 주요 합작공사 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당사 지분율 도급액 대표자 공사명 구성원 전체분 당사분 군장국가산단인입철도 제2공구 동부:새천년:한백:성보 79% 140,762 111,765 동부 부산-울산복선철도5공구 동부:양우:태림 80% 104,003 83,202 동부 신매－오월간도로 동부:동서 60% 137,495 82,497 동부 중앙선 원주-제천 4공구 동부:은파:마임 88% 106,653 93,706 동부 유치-이양 지방도확장 동부:동광:우미 50% 169,724 84,862 동부 안양덕천주택재개발현장 삼성:동부 35% 689,240 241,234 삼성 기 타 14,120,061 3,699,718 합 계 15,467,938 4,396,984 (6) 당분기말 현재 공사발주처에 선수보증, 공사이행 및 분양보증 등을 위하여 건설공제조합과 서울보증보험, 주택도시보증, 기계설비보증, 엔지니어링공제조합 등의 지급보증 서 1,622,472백만원 (보증료율: 연 0.02~2%)을 제공하고 있습니다. 또한, 수주 공사에 대하여 공사기간 동안 기성고에 따라 공사대금을 수령하며, 완공 후 발생될 하자에 대하여 금융기관 등에게 지급보증서를 제공하고 있습니다. 한편 해외수주을 위하여 수출입은행으로 부터 미화 150만불의 외화지급보증을 제공받고 있습니다. 34. 특수관계자와의 거래 (1) 당분기 및 전분기의 당사와 지배ㆍ종속관계(관계기업 및 공동기업 등 포함)에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 종류 당 분 기 전 분 기 지배기업 키스톤에코프라임㈜ 키스톤에코프라임㈜ 종속기업 동부엔지니어링㈜ 동부엔지니어링㈜ Dongbu Australia Pty, Ltd., Dongbu Australia Pty, Ltd., 동부자산관리㈜ 동부자산관리㈜ 동부당진솔라㈜ 동부당진솔라㈜ 관계기업 수원순환도로㈜ 수원순환도로㈜ (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 키스톤에코프라임㈜ - - - 1,066 동부엔지니어링㈜ - - 607 - 동부자산관리㈜ 9 720 - - 동부당진솔라㈜ 2 - - - 합 계 11 720 607 1,066 (3) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무의 잔액은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 백만원) 회 사 명 채권 채무 미수금 등 미수수익 등 합계 매입채무 동부엔지니어링㈜ - 12 12 - 동부자산관리 825 42 867 264 동부당진솔라㈜ - 2 2 - 합 계 825 56 881 264 (전기) (단위 : 백만원) 회 사 명 채권 채무 미수금 등 미수수익 등 합계 매입채무 동부엔지니어링㈜ - 12 12 - 동부자산관리 790 157 947 528 수원순환도로㈜ 731 - 731 - 합 계 1,521 169 1,690 528 (4) 당 기말 현재 현재 특수관계자를 위해 제공한 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 담보 제공자산 관련채무내역 담보제공처 담보제공자산 내역 담보제공주식수 담보설정금액 관련채무 채권자 동부당진솔라㈜ 종속기업투자주식 동부당진솔라주식 179,400 10,495 프로젝트 파이낸싱 케이티캐피탈 수원순환도로㈜ 관계기업투자주식 수원순환도로주식 1,394,414 126,599 프로젝트 파이낸싱 한국산업은행 외 (5) 당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며 당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 급 여 256 197 퇴직급여 - - 합 계 256 197 35. 담보제공자산(1) 당분기말 현재 당사의 채무와 관련된 담보제공 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 관련채무 또는 보증 담보제공자산 채권자 등 종류 비고 과목 구 분 설정금액 장부가액 건설공제조합 포괄담보 (주1) 증 권 건설공제조합 출자증권 31,267 31,267 동부생명보험 회생채권 특수관 계인 대여채무 (주2) 토지등(주3) 알펜시아 22,620 - 유형자산 (주3) 바지선(F/D) - 합 계 53,887 31,267 (*1) 회사의 건설공제조합 출자증권이 보증업무를 위해 건설공제조합에 포괄담보로 제공 되어 있으나 당기말 현재 이와 관련된 확정채무는 존재하지 않습니다. (*2) 동부생명보험 관련한 신탁계약 및 근저당설정계약 관련 부인의 소송이 '18.1.9.자로 승소 확정되어 해당 자산에 대한 부인등기가 진행될 예정입니다. (*3) 해당 담보제공자산은 회생계획에 따라 종속회사인 동부자산관리㈜로 이전되어 있습니다 . (2) 당기말 현재 타 인(주석 34(4) 에서 기재 한 특수관계자를 제외)을 위해 제공한 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 담보 제공자산 관련 채무내역 담보제공처 담보제공자산 내역 담보제공주식수 담보설정금액 관련채무 채권자 신분당선㈜ 비상장주식 신분당선전철주식 2,061,000 72,532 프로젝트 파이낸싱 한국산업은행 외 용마터널㈜ 비상장주식 용마터널주식 336,000 28,275 프로젝트 파이낸싱 국민은행 외 제이서해안고속도로㈜ 비상장주식 제이서해안고속도로주식 792,400 99,048 프로젝트 파이낸싱 기업은행 외 제이영동고속도로㈜ 비상장주식 제이영동고속도로주식 232,716 14,206 프로젝트 파이낸싱 신한은행 외 청정원주㈜ 비상장주식 청정원주주식 106,680 32,240 프로젝트 파이낸싱 국민은행 외 안동아트센터운영㈜ 비상장주식 안동아트센터운영주식 148,710 34,795 프로젝트 파이낸싱 현대해상화재보험 외 포천한마음병영㈜ 비상장주식 포천한마음병영주식 79,308 44,481 프로젝트 파이낸싱 한국산업은행 외 행복미래학교㈜ 비상장주식 행복미래학교주식 9,656 8,551 프로젝트 파이낸싱 교보생명보험 외 부산정관에너지㈜ 비상장주식 부산정관에너지주식 41,817 2,510 프로젝트 파이낸싱 우리은행 외 푸른김포㈜ 비상장주식 푸른김포주식 112,895 4,984 프로젝트 파이낸싱 기업은행 외 경주환경에너지㈜ 매각예정비유동자산 경주환경에너지주식 626,262 19,266 프로젝트 파이낸싱 국민은행 외 합 계 4,547,444 360,888 36. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 주요 금융거래 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 금융기관 당좌차월한도 일반차입한도 사모사채 어음차입 건설공제조합 - 124,249 - - (2) 당분기말 현재 당사의 차입금, 공사계약보증 등과 관련하여 백지어음 및 수표 19매가 관련 금융기관에 견질로 제공되 어 있습니다. 상기 외 당사가 금융기관으로부터 교부받은 수표 및 어음 중 소재가 확인되지 않은 수표 및 어음 74매가 있습니다. 이에당사는 해당 수표 및 어음에 대하여 공시최고(제권판결)절차를 진행할 예정입니다. 법원의 인가된 회생계획안에는 '채무자회사가 발행하여 견질 및 융통 등으로 제공된 어음 및 수표는 채권회수 등 어떤 목적으로도 추심 또는 교환에 회부할 수 없으며, 본회생계획안에서 정한 변제기일에 어음, 수표, 사채권증서의 원본을 회사에 반환하고 위 어음 또는 수표에 의해 담보되는 채권(피담보채권) 등을 회생계획에 따라 변제받습니다. 채권자가 어음 및 수표, 사채권증서의 원본을 분실하였을 경우에는 제권판결등 이를 무효화하는 법적절차를 완료한 이후에 회생계획안의 권리변경 및 변제비율에 따라 변제받을 수 있습니다.'라고 되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 타인(특수관계자 제외)을 위하여 제공한 공사이행보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 보증을 받는자 보증금액(한도) 공사이행보증 등 내역 두산건설(주) 705,870 송림 3구역 외 4 공사이행보증 (주)DB하이텍 85,441 법인세 관련 납세보증 (주)케이티에스테이트 58,987 분양보증관련 연대보증 (주)케이티에스테이트 45,504 중도금 대출 연대보증 케이비부동산신탁(주) 74,772 분양보증관련 연대보증 (주)케이지엠씨개발 22,689 HUG 임대보증금 연대보증 합 계 993,263 (4) 재무투자자에 대한 주식매수청구권의 발행당사는 제2서해안고속도로 사업과 관련하여 일정 요건에 해당되고 재무투자자가 권리를 행사하는 경우 재무투자자의 출자주식을 일정금액(총 출자금액 중 시공사 지분해당액으로 약 103억원 상당)으로 재매입하는 약정이 체결되어 있습니다. 또한, 신분당선 사업과 관련하여 해당 공사도급계약이 해지되는 경우 재무출자자의 출자주식을액면가액에 연복리 7.9%을 가산한 금액(당분기말 현재 재무투자자 출자총액 약 682억원 중 시공사 지분해당액 약 49억원)으로 재매입하는 약정이 체결되어 있습니다. 수원외곽순환(북부)도로 민간투자사업 관련하여 일정 요건에 해당되고 재무투자자가 권리를 행사하는 경우 재무투자자의 출자주식을 액면가총액(당분기말 현재 재무투자자 출자총액 155억원중 시공사 지분해당액 59억원)으로 재매입하는 약정이 체결되어 있습니다. 또한 재무출자자가 사업시행자와 체결한 후순위 대출액에 대해서도 상기 사유 발생시 건설출자자가 이를 매수하는 약정(당분기말 현재 약 182억원)이 체결되어 있습니다. (5) 당분기말 현재 당사는 수원외곽순환(북부)도로 민간투자사업 관련하여 총 200억을 시공사 의무분담비율에 따라 연대하여 자본금으로 출자하는 약정(당분기말 현재 누적출자금액 70 억, 잔여금액 7억 )이 체결되 어 있습니다. (6) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사건명 원고/피고 진행상황 소송가액 사건> 조사확정재판에 대한 이의소 동원산업 1심 계류중 50,000 공동원가분담금 동진건설 1심 계류중 155 원가이체청구 정상종합건설 1심 계류중 4,365 용역비청구 동부화재 1심 계류중 890 보증금 전문건설공제조합 1심 계류중 295 부가가치세부과처분취소 용산세무서장 1심 계류중 519 조사확정재판에 대한 이의의 소 산업은행 1심 계류중 64,243 대여금반환청구 청천2재개발조합 1심 계류중 2,516 기타 산업은행 등 13건 1심 내지 상고심 계류중 32,437 합 계 155,420 사건> 손해배상 에어넷트시스템 1심 일부패소, 2심중 5,951 손해배상 이편한세상센트레빌입주자대표회의 1심 계류중 9,267 손해배상 한국철도시설공단 1삼 계류중 2,150 조사확정재판에 대한 이의의 소 정상종합건설(주) 1심 계류중 11,400 하자보수금 엑스포힐스테이트1단지입주자대표회의 1심 계류중 2,000 기타 한국수자원공사 등 20건 1심내지 상고심 계류중 5,797 합 계 36,565 (*) 회사는 당분기말 현재 상기 소송에 대하여 1심 이상 패소 판결되거나 패소가능성이 높은 금액 6,099백만원을 소송충당부채 및 회생채무로 계상하였습니다. 그 외 소송사건은 당분기말 현재로서는 상기 소송사건들에 대한 최종 재판결과를 예측할 수 없으므로 당사는 소송의 결과로 인한 영향을 재무제표에 계상하지 않았습니다. 상기 소송 외 회생채무 조사확정재판과 관련하여 25건(소송가액 722,452백만원)의 소송이 진행 중에 있으며 주석41(회생채무)에서 현실화예상액을 추정하여 부채로 계상하였습니다. 37. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 백만원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 합 계 사용된 원재료비 24,127 - 24,127 임직원보상 16,060 5,224 21,284 외주비 55,251 - 55,251 장비비 3,587 - 3,587 수도광열비 1,047 1 1,048 세금과공과 394 495 889 임차료 1,417 647 2,064 감가상각비 231 34 265 무형자산상각비 - 5 5 보험료 5,971 (99) 5,872 지급수수료 8,442 1,236 9,678 대손상각비 - (56) (56) 기타 1,364 1,364 2,728 합 계 117,892 8,851 126,742 (전분기) (단위 : 백만원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 합 계 사용된 원재료비 14,726 - 14,726 임직원보상 9,395 3,712 13,107 외주비 47,464 - 47,464 장비비 5,663 - 5,663 수도광열비 971 1 972 세금과공과 325 434 759 임차료 713 1,673 2,385 감가상각비 239 35 274 무형자산상각비 - 5 5 보험료 2,724 116 2,840 지급수수료 8,380 876 9,256 대손상각비 - - - 기타 8,281 2,518 10,799 합 계 98,881 9,370 108,251 38. 위험관리(1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.당사의 자본구조는 차입금(사채 및 유동화채무 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 기 차입금총계 - - 차감: 현금및현금성자산 135,528 149,000 순차입금 (135,528) (149,000) 자본총계 319,823 305,748 자기자본부채비율 - - (2) 금융위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소,제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 환위험 및 이자율변동 위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품등을 이용하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 가격위험 당사는 금융자산에 서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 금융자 산 은 159,362백만원 으로, 다른변수가 일정하고 금융상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 14,825백만원 입니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.당분기 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 기 금융보증계약(*1) 23,665 23,665 (*1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하 여야 할 최대금액입니다. 당분기 및 전기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 각각 735백만원 및 744백만원 이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다.(주석 19 참조). 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유 금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당사가 보유하고 있는 금융자산의 예상 만기는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 대손충당금 등을 포함하지 아니한 금액입니다. (단위 : 백만원) 구 분 1년미만 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 현금및현금성자산 135,528 - - 135,528 당기손익-공정가치측정금융자산 45,900 - 127 46,027 매출채권및수취채권 88,651 83,106 145,673 317,430 기타금융자산 759 14 - 773 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 113,335 113,335 합 계 270,838 83,120 259,135 613,093 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 98,020 289 - 98,309 차입금및사채 - - - - 금융보증계약 - 23,665 - 23,665 회생채무 24,085 - 89,867 113,952 합 계 122,105 23,954 89,867 235,926 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간 말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다. 39. 금융상품의 공정가치(1) 당분기 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 지분증권 11,443 - 99,205 110,648 채무증권 - 48,714 - 48,714 합 계 11,443 48,714 99,205 159,362 (전기) (단위 : 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 지분증권 94 - 38,310 38,404 채무증권 - 2,474 - 2,474 합 계 94 2,474 38,310 40,878 (2) 당분기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 시장성없는 지분증권 99,205 수준 3 자산접근법(자산, 부채를 회수가능가액으로 조정하여 순자산을 산출하는 평가기법) 채무증권 48,714 수준 2 할인된 현금흐름(채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용한 평가기법) (3) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 백만원) 구 분 기초금액 기타포괄손익 매입 매도 전입(*1) 기말 비상장주식 38,310 (218) - - 61,113 99,205 (*1)당사는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'을 적용함에 따라 모든 비상장주식에 대해 수준3의 공정가치 서열을 적용하였습니다.(전기) (단위 : 백만원) 구 분 기초금액 기타포괄손익 매입 매도 기말 비상장주식 38,839 (1,349) 865 - 38,310 (4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.40. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자수익 (1,053) (712) 배당금수익 - (519) 금융보증수익 (10) (1) 대손충당금환입 (3,218) - 채무면제이익 (186) (853) 이자비용 1,591 1,075 회생충당부채환입 (1,770) (2,072) 회생충당부채전입 179 - 유무형자산감가상각비 269 275 퇴직급여 768 780 기타의대손상각비 4,513 285 법인세비용(수익) (16,730) 633 대손상각비 (56) - 기타 현금의 유출이 없는 수익 비용 등 (70) (20) 합 계 (15,773) (1,129) (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출채권의 감소 17,852 20,971 미청구공사의 증가 (13,130) (27,191) 기타수취채권의 감소 6,580 4,015 기타유동자산의 증가 (17,555) (9,264) 재고자산의 감소 80 253 매입채무의 감소 (24,536) (13,043) 초과청구공사의 감소 (5,369) (8,348) 기타채무의 증가 7,820 16,068 기타부채의 증가 61,095 11,747 하자보수충당부채의 감소 (894) (1,596) 퇴직금의 지급 (162) (88) 사외적립자산의 감소(증가) 122 (78) 기 타 (409) (850) 합 계 31,494 (7,404) (3) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 하자보수충당부채의 유동성대체 3,067 - 회생채무의 출자전환 등 257 2,318 매도가능금융자산의 당기손익-공정가치측정금융자산 대체(*1) 84 - 매도가능금융자산의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대체(*1) 101,907 - 선급공사원가의 이익잉여금 대체 등(*2) 6,103 - 이월결손금보전 - 251,915 (*1) 당사는 기업회계기준서 제 1109호 도입에 따라 매도가능금융자산 중 일부금액을 당기손익-공정가치측정금융자산과 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 으로 대체하였습니다. (*2) 당사는 기업회계기준서 제 1115호 도입에 따라 전기 말 선급공사 원가 등을 이익잉여금과 대체하였습니다. ( 4) 재 무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 기 초 현금 변동 비현금 변동 기 말 채무면제등 출자전환 회생충당부채환입 회생채무 116,688 (887) (186) (71) (1,591) 113,952 재무활동으로부터의 총 부채 116,688 (887) (186) (71) (1,591) 113,952 41. 회생채무회사는 2015년 7월 3일자로 서울중앙지방법원의 회생계획안 인가 결정에 따라 회사의 채무가 조정되었으며, 이와 관련한 사항은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 현재 회사의 채무조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 전기이월 증가 감소 변제대상채권 출자전환(*1) 변제(*2) 현재가치할인차금 상계(*4) 변제 후잔액 회생채권 대여채무 195 - - - 195 - - 195 신탁채무(예금반환채권) 19,658 - - - 19,658 - - 19,658 확정구상채무 1 - - - 1 - - 1 손해배상채무 18 - - - 18 - - 18 상거래채무(소액) 66 40 - - 106 - - 106 상거래채무(일반) 928 - - - 928 - (436) 492 회사채채무 93 - - - 93 - (20) 73 임대보증금 3,412 - - - 3,412 - (47) 3,365 미발생구상채무(일반) 257 384 - - 641 (257) (384) - 미정산반환채무(일반) 177 - - - 177 - - 177 특수관계인 상거래채무 1 - - - 1 - - 1 소 계 24,806 424 - - 25,230 (257) (887) 24,085 확정 회생채무 계 24,806 424 - - 25,230 (257) (887) 24,085 미확정채무 보증채무 등 현실화예상액(*3) 91,882 - (2,015) - 89,867 89,867 합계 116,688 424 (2,015) - 115,097 (257) (887) 113,952 유동성대체 (24,085) 비유동부채 합계 89,867 (*1) 채무조정으로 인하여 출자전환된 채무금액으로 동 출자전환에 의해 발행되는 주식에 대하여는 회생계획인가일 현재 공정가치로 평가하였으며, 동 금액과 출자전환대상채무의 장부금액과의 차이를 채무면제이익으로 인식하였습니다. (*2) 당분기 중 현금변제되었거나 자산과 상계처리한 것을 포함한 금액입니다. (*3) 보증채무, 미확정구상채무 등 미확정채무 중 향후 회생기간 내 확정채무로 전환될 가능성이 높은 금액(현실화예상액)을 장부에 반영하였습니다.(*4) 회생기간동안 현금변제할 명목금액과 동 금액의 현재가치와의 차이를 채무면제이익으로 인식하였습니다. (2) 변경회생계획안의 주요 내용1) M 추진 결과 ○ 회생계획 인가 후 M 추진하여 키스톤에코프라임 주식회사를 인수자로 결정함 ○ 2016년 6월 27일 인수자와 M 위한 투자계약을 체결하였고 투자계약의 내용에 따라 변경회생계획안을 제출함 2) 변제재원 ○ 인수대금(2,060억원) 중 매각주간사 수수료, 실사기준일 이후 회생담보권 및 회생채권에 대한 변제액을 제외한 200,835,329,055원을 변제재원으로 함 3) 변제기일 ○ 특별히 정한 경우 외에는 본 변경회생계획안 인가 후 인수자에게 발행하는 신주의유상증자 효력발생일로부터 20영업일 이내로서 회생법원의 허가를 얻어 정해진 날을 말함 4) 회생담보권의 권리변경 및 변제방법가. 회생담보권(구상채권) ○ 원금, 개시 전 이자 및 변경인가 전 개시 후 이자 : 확정채권액{원회생계획상 현금변제해야 할 금액을 조기변제 할인율(연 4%)로 할인한 금액, 이하 같음} 전액 변제 ○ 변경인가 후 개시 후 이자 : 연 4.0% 나. 회생담보권(물상보증, 보증채권) ○ 담보목적물의 변경(물상보증의 경우) : 채무자 회사가 ㈜동부하이텍을 위하여 제공한 것으로서 원회생계획에 따라 존속하는 담보권(주식)은 소멸하고, 채무자 회사가그 대체로 제공하는 예금채권을 그 목적물로 하는 회생담보권(질권)으로 변경되어 존속○ 원금 및 개시 전 이자 우선 주채무자로부터 변제받거나 주채무자 또는 제3자로부터 변제 또는 제공받은 담보물을 처분하여 변제. 주채무자에 대한 담보권 실행 후 또는 주채무자의 불이행 상태가 원회생계획의 인가일로부터 1년(단, 주채무의 변제기일이 원회생계획의 인가일 이후 도래하는 경우에는 그 변제기일로부터 1년) 동안 계속되는 경우, 채무자 회사가 제공한 담보물을 처분하여 변제 후 미변제 잔액은 면제(물상보증의 경우) 또는 채무자의 변제사유가 발생한 날이 속한 다음 달 말일에 미변제 잔액 전액 현금변제(보증채권의 경우) ○ 변경인가 전ㆍ후 개시 후 이자 : 면제 5) 회생채권의 권리변경과 변제방법 가. 회생채권(대여금채권, 손해배상채권, 일반상거래채권, 소액상거래채권, 회사채채권, 특수관계인 대여금채권, 특수관계인 상거래채권, 특수관계인 회사채채권) ○ 원금 및 개시 전 이자 : 확정채권액 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분의 미변제액은 현금변제. 위 금액을 제외한 잔액의 78.98% 를 현금변제하고, 나머지는 출자전환 후 무상소각함 ○ 변경인가 전ㆍ후 개시 후 이자 : 면제 나. 회생채권(구상채권) ○ 원금 및 개시 전 이자 ① 원회생계획상 출자전환의 대상이 되는 채권 부분 : 원금 및 개시 전 이자의 53%를출자전환 후 5:1 병합 ② 원회생계획상 현금변제의 대상이 되는 채권 부분 : 확정채권액 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분의 미변제액은 현금변제. 위 금액을 제외한 잔액의 78.98% 를 현금변제하고, 나머지는 출자전환 후 무상소각 확정채권액의 78.98% 를 현금변제하고, 나머지는 출자전환 후 무상소각 ○ 변경인가 전ㆍ후 개시 후 이자 : 면제 다. 회생채권(임원급여채권, 과징금채권) ○ 원금 및 개시 전 이자 : 확정채권액의 78.98% 를 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각 ○ 변경인가 전ㆍ후 개시 후 이자 : 면제 라. 회생채권(임차보증금반환채권, 특수관계인 임차보증금반환채권) ○ 원금 : ① 변제기일 이전 임대차기간 만료 또는 중도 해지 후 임차인이 임대목적물을 인도할 때에는 변제기일에 현금변제 ② 변제기일 이후 이러한 반환사유 발생시에는 즉시 현금변제 ○ 개시 전 이자 및 변경인가 전ㆍ후 개시 후 이자 : 면제 마. 회생채권(담보신탁)(부동산, 예금) ○ 원금 및 개시 전 이자 : 확정채권액의 78.98% 를 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각 담보신탁 물건의 처분대금으로 변제. 미변제 잔액은 아래와 같이 변제 ① 원회생계획상 출자전환의 대상이 되는 채권 부분 : 미변제 잔액의 53%는 출자전환 후 5:1 병합 ② 원회생계획상 현금변제의 대상이 되는 채권 부분 : 미변제 잔액의 47% 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분은 전액을, 이를 제외한 금액은 처분대금을 재원으로 하는 변제완료일 기준으로 원회생계획상 조기변제 할인율(연 4.0%)로할인한 금액의 78.98% 를 위 변제완료일이 속한 달의 다음 달 말일에 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각 ○ 변경인가 전ㆍ후 개시 후 이자 : 면제 바. 회생채권(보증채권) ○ 원금 및 개시 전 이자 : 우선 주채무자로부터 변제받거나, 주채무자 또는 제3자로부터 제공받은 담보물건을 처분하여 변제받도록 함. 주채무자에 대한 담보권 실행 후 또는 주채무자가 변제하여야 할 주채무를 이행하지 않고 그 불이행 상태가 원회생계획의 인가일로부터 1년(단,주채무의 변제기일이 원회생계획의 인가일 이후 도래하는 경우에는 그 변제기일로부터 1년) 동안 계속되는 경우 아래와 같이 변제 대상이 되는 채권 부분>원금 및 개시 전 이자의 53%는 출자전환 후 5:1병합 대상이 되는 채권 부분>원금 및 개시 전 이자의 47% 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분은 전액을, 이를 제외한 금액은 원회생계획상 조기변제 할인율(연 4.0%)로 할인한 후그 금액의 78.98% 를 위 변제사유가 발생한 날이 속한 달의 다음 달 말일에 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각 ○ 변경인가 전ㆍ후 개시 후 이자 : 면제 사. 회생채권(미발생구상채권, 미발생손해배상채권) ○ 원금 및 개시 전 이자 : 보증기관 등의 대위변제로 인한 구상책임 또는 채무자 회사의 손해배상책임이 확정될 경우 변제책임이 확정된 날을 기준으로 아래와 같이 권리변경 및 변제방법을 정함대상이 되는 채권 부분>원금 및 개시 전 이자의 53%는 출자전환 후 5:1 병합 대상이 되는 채권 부분>원금 및 개시 전 이자의 47% 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분은 전액을, 이를 제외한 금액은 원회생계획상 조기변제 할인율(연 4.0%)로 할인한 후그 금액의 78.98% 를 위 변제책임이 확정된 날이 속한 달의 다음 달 말일에 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각 ○ 변경인가 전ㆍ후 개시 후 이자 : 면제 아. 회생채권(미정산반환채권, 하자보수보증금반환채권) ○ 원금 및 개시 전 이자 : 거래 종결 후 변제사유 발생 또는 하자보수보증금 반환사유 발생시 그 사유가 확정된 날이 속한 달의 다음 달 말일에 78.98% 를 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각 ○ 변경인가 전ㆍ후 개시 후 이자 : 면제 자. 조세 등 채권 ○ 원회생계획 인가 후 변제 등으로 소멸되어 변동된 후의 잔액을 현금변제 6) 주주의 권리변경과 신주의 발행가. 출자전환에 의한 신주발행○ 원회생계획상 출자전환이 예정된 채권 부분에 대하여는 출자전환한 후 그 발행 주식을 5:1로 병합○ 위 5)항 기재 회생채권 중 출자전환의 대상이 되는 채권에 대하여는 출자전환 후 전량 무상소각함. 이로 인하여 당분기 중 보통주 7,034주 및 자본금 35백만원이 증가후 감소하였으며, 출자전환된 회생채무의 장부가와 출자전환에 의해 발행된 주식의 공정가치와 차이인 채무면제이익 35백만원과 감자차익 35백만원이 발생함 나. 주식재병합에 의한 자본 감소○ 기존 주식(출자전환에 의하여 발행된 주식 포함)에 대하여 9:7로 재병합함. 이로 인하여 당분기 중 보통주 1,975주가 감소하였으며, 보통주 자본금 10백만원이 감소하고 감자차익 10백만원이 발생함 다. 유상증자에 의한 신주발행○ 제3자 배정 유상증자방식으로 주당 액면금액 5,000원, 주당 발행가액 8,755원인 기명식 보통주식 14,117,647주를 신주발행하고 M 인수자인 키스톤에코프라임 주식회사가 이를 인수7) 회사분할○ 채무자 회사가 진행 중인 부인권 소송(4건)을 수행하기 위하여 분할신설회사(동부자산관리 주식회사)를 설립 (3) 원회생계획안의 주요 내용1) 회생담보권 및 회생채권의 권리변경과 변경방법가. 회생채권 대여채무원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.나. 회생채권 신탁채무(부동산)원금 및 개시전이자는 우선 담보신탁 물건을 처분하여 변제받도록 하되, 변제되지 않은 원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금 변제합니다. 현금변제할금액은 회생채권 대여채무의 연도별 변제율로 변제합니다. 단, 채무자가 변제할 사유가 제2차연도(2016년) 이후에 발생하는 경우에는 이미 변제기일이 경과된 채권은 그후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 다. 회생채권 신탁채무(예금) 원금 및 개시전이자는 우선 담보신탁 물건을 처분하여 변제받도록 하되, 변제되지 않은 원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금 변제합니다. 현금변제할금액은 회생채권 대여채무의 연도별 변제율로 변제합니다. 단, 채무자가 변제할 사유가 제2차연도(2016년) 이후에 발생하는 경우에는 이미 변제기일이 경과된 채권은 그후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.라. 회생채권 신탁채무(예금반환채권) 원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.마. 회생채권 확정구상채무 원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.바. 회생채권 손해배상채무 원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.사. 회생채권 소액상거래채무 원금 및 개시전이자의 일천만원까지는 출자전환 없이 100%를 제1차연도(2015년)에현금변제하고 일천만원을 초과하는 금액에 대해서는 50%는 출자전환하고 50%는 현금변제하되 현금변제할 금액은 제2차연도(2016년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 아. 회생채권 일반상거래채무원금 및 개시전이자의 50%는 출자전환하고 50%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 자. 회생채권 회사채채무원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 차. 회생채권 임대보증금채무시인된 임대보증금(이하 "종전임대보증금"이라 함) 원금은 임대차계약기간이 만료되거나 중도에 적법하게 해지되어 반환사유가 발생하고 임차인이 임대목적물을 인도하는 경우에는 해당목적물을 제3자에게 임대하여 받는 임대보증금으로 종전임대보증금을 현금변제합니다. 만약, 임대목적물이 재임대되지 않거나 제3자로부터 받는 임대보증금이 종전임대보증금에 미치지 못하는 경우에는 그 미반환 임대보증금은 임대차기간의 종료일로부터 3개월 이내에 현금변제합니다. 임대차계약기간이 만료되어 종전임차인과 재계약을 하는데 새로운 임대보증금이 종전임대보증금에 미치지 못하는 경우에는 종전임대보증금과 새로운 임대보증금의 차액은 종전 임대차기간의 종료일로부터 3개월 이내에 현금변제합니다. 해당 임대목적물을 매각하는 경우에는 매수인으로 하여금 임대보증금채무를 인수하도록 하고, 매수인이 임대보증금채무를 인수하지 않거나 임차인이 인수에 대해 이의를 제기한 경우에는 매각대금으로 종전임대보증금을 전액 현금변제합니다. 매각대금으로 종전임대보증금 전액을 변제하지 못하는 경우에는 임대목적물을 인도한 후 3개월 이내에 미변제 임대보증금을 현금변제합니다. 개시전이자 및 개시후이자는 면제합니다 카. 회생채권 하자예수보증금채무시인된 하자예수보증금채무는 하자보수의무기간이 종료되거나, 하자보수의무기간 종료전에 채권자가 하자예수보증금에 갈음하는 하자보수보증서를 채무자에게 제출하는 경우 그로부터 3개월 이내에 전액 현금변제합니다. 단, 채권자의 하자보수의무 불이행으로 채무자가 하자보수를 위해 투입된 비용이 있는 경우 이를 공제한 잔액을 변제합니다. 개시전이자 및 개시후이자는 면제합니다. 타. 회생채권 과징금채무원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 단, 본 과징금에 대해서는 채무자가 회생채권자(공정거래위원회위원장)를 상대로 과징금납부명령 취소소송(사건번호 : 서울고등법원 2015누35095호, 2015누33181호)을 제기하여 소송계속 중인 바, 확정된 법원판결에 따라 회생채권자가 과징금부과에 관한 재처분을 하여 과징금의 액수가 변경될 경우, 변경된 과징금에 대해서 위 권리변경과 변제방법으로 처리합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.파. 회생채권 임원급여채무원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 하. 회생채권 특수관계인 임원급여채무 원금 및 개시전이자의 100%를 면제합니다. 개시후이자는 면제합니다. 거. 회생채권 특수관계인 회사채채무 원금 및 개시전이자의 85%는 출자전환하고 15%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 너. 회생채권 특수관계인 상거래채무 원금 및 개시전이자의 85%는 출자전환하고 15%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 더. 회생채권 특수관계인 대여채무 원금 및 개시전이자의 85%는 출자전환하고 15%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 러. 회생채권 특수관계인 임대보증금채무 시인된 임대보증금(이하 "종전임대보증금"이라 함) 원금은 임대차 계약기간이 만료되거나 중도에 적법하게 해지되어 반환사유가 발생하고 임차인이 임대목적물을 인도하는 경우에는 해당목적물을 제3자에게 임대하여 받는 임대보증금으로 종전임대보증금을 현금변제합니다. 만약, 임대목적물이 재임대되지 않거나 제3자로부터 받는 임대보증금이 종전임대보증금에 미치지 못하는 경우에는 그 미반환 임대보증금은 임대차기간의 종료일로부터 3개월 이내에 현금변제합니다. 임대차계약기간이 만료되어 종전 임차인과 재계약을 하는데 새로운 임대보증금이 종전임대보증금에 미치지 못하는 경우에는 종전임대보증금과 새로운 임대보증금의 차액은 종전 임대차기간의 종료일로부터 3개월 이내에 현금변제합니다. 해당 임대목적물을 매각하는 경우에는 매수인으로 하여금 임대보증금채무를 인수하도록 하고 매수인이 임대보증금채무를 인수하지 않거나 임차인이 인수에 대해 이의를 제기한 경우에는 매각대금으로 종전임대보증금을 전액 현금변제합니다. 매각대금으로 종전임대보증금 전액을 변제하지 못하는 경우에는 임대목적물을 인도 후 3개월 이내에 미변제 임대보증금을 현금변제합니다. 개시전이자 및 개시후이자는 면제합니다. 2) 조세채권의 권리변경과 변경방법 ① 채무자회생 및 파산에 관한 법률 제140조 제2항에 의하여 인가결정일 이후 변제기일까지 국세징수법 또는 국세징수의 예에 의한 징수 및 체납처분은 유예되고, 채무자는 회생계획인가 결정 전일까지 발생한 조세 등 채권의 가산금 및 중가산금을 포함한 금액을 100% 현금변제하며, 현금변제할 금액은 제1차연도(2015년)부터 제3차연도(2017년)까지 3년간 매년 균등 분할하여 변제합니다. ② 다툼이 있는 경우에는 이의신청 또는 소송의 제기 등을 통하여 확정합니다.3) 주주의 권리변경과 신주의 발행① 출자전환에 의한 신주 발행당사는 당분기 중 2015년 7월 3일 회생계획안 인가결정에 의거하여 제3자 배정증자방식으로 회생채권의 출자전환을 실시하였습니다. 이로 인하여 당분기중 보통주 44,414주 및 자본금 222백만원이 증가하였으며, 출자전환된 회생채무의 장부가와 출자전환에 의해 발행된 주식의 공정가치와 차이를 채무면제이익 151백만원 및 주식할인발행차금 151백만원으로 인식하였습니다.출자전환에 의한 신주발행은 회생채권 대여채무, 회생채권 신탁채무(예금반환채권), 회생채권 확정구상채무, 회생채권 손해배상채무, 회생채권 소액상거래채무, 회생채권 일반상거래채무, 회생채권 회사채채무, 회생채권 보증채무, 회생채권 과징금채무,회생채권 미확정구상채무, 회생채권 미확정손해배상채무, 회생채권 임원급여채무, 회생채권 특수관계인 회사채채무, 회생채권 특수관계인 상거래채무, 회생채권 특수관계인 대여채무, 회생채권 특수관계인 보증채무에 대하여 출자전환 채권액 5,000원을 액면가 5,000원의 보통주 1주로 발행합니다. 단, 출자전환으로 인하여 발생하는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각합니다. 출자전환에 의한 신주발행은 주식병합에 의한 자본감소의 효력발생일로부터 6영업일에 효력이 발생하며, 관리인이 법원의 허가를 얻어 신주를 발행합니다. 단, 회생채권 보증채무, 회생채권 미확정구상채무, 회생채권 미확정손해배상채무, 회생채권 특수관계인 보증채무는 채무자가 변제할 사유 발생일이 속한 다음 분기 초일에 효력이 발생합니다. ② 출자전환 후 주식 병합에 의한 자본 감소당사는 당분기 중 2015년 7월 3일 회생계획안 인가결정에 의거하여 출자전환된 주식을 5:1로 재병합하였습니다. 이로 인하여 당분기중 보통주 35,532주 및 자본금 178백만원이 감소하였으며, 감자차익이 178백만원이 발생하였습니다.회생채권의 출자전환 후 회사 자본금 규모의 적정화를 위하여 출자전환된 주식을 대상(미확정채무 등이 확정되어 출자전환되는 경우도 재병합 대상에 포함)으로 액면가 5,000원의 보통주와 우선주 각각 5주를 액면가 5,000원의 보통주와 우선주 각각 1주로 재병합 합니다. 다만, 회생채권 특수관계인 회사채채무, 회생채권 특수관계인 상거래채무, 회생채권 특수관계인 대여채무, 회생채권 특수관계인 보증채무, 회생채권 과징금채무에 대하여 출자전환된 주식은 전량 무상소각합니다. 단, 주식 재병합으로 인하여 발생하는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각합니다. 주식 재병합에 따른 자본감소의 효력은 출자전환에 의한 신주발행의 효력발생일로부터 9영업일에 발생합니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재 무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 : 해당사항 없음 新수익기준서(K-IFRS 제1109호, 제1115호)시행에 따라 정 기 보 고 서 작성시 소급 적용하지 않고, 신회계기준 적용 누적 효과를 이익잉여금에만 반영하는 "누적효과 일괄조정"을 선택하였습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 구분 시기(결정일) 대상회사 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향 관련 공시서류 제출일자 존속회사 신설회사 분할 2016.09.02 동부건설(주) 동부자산관리(주) -「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」 제212조에 의하여 부인권 소송 등과 관련된 자산, 부채 및 계약 일체 등과 소송비용 등의 지급을 위한 현금 일정액 등을 분할신설회사에 이전하고, 분할신설회사의 발행주식 전부를 분할존속회사가 인수함으로써 분할신설회사를 설립합니다.- 분할 비율 : 본 건 분할은 분할 후 존속회사가 분할 설립회사의 발행주식의 총수를 취득하는 단순, 물적분할이기 때문에 분할비율은 산정하지 않았습니다. - 본 건 분할은 채무자회생및파산에관한법률 제212조 및 214조의 규정이 정하는 바에 따라 물적분할방식으로 진행됩니다. 이에 따라 본건 분할 전ㆍ후 분할되는 회사의 최대주주 소유주식 및 지분율의 변동은 없습니다. 또한, 본건 분할은 물적분할방식으로 진행되므로 분할 자체로는 연결재무제표상에 미치는 영향이 없습니다. - 지배력 기준에 의거 종속회사 추가 - 주요사항보고서(회사분할결정) [2016.09.02]- 합병등종료보고서(분할) [2016.10.26] 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제50기1분기 매출채권 51,163 18,473 36.1% 미청구공사 110,561 3,059 2.8% 단기대여금 6,623 6,623 100.0% 미수금 75,504 31,437 41.6% 선급금 51,437 23,764 46.2% 미수수익 4,609 2,680 58.1% 장기대여금 152,361 108,868 71.5% 합계 452,258 194,903 43.1% 제49기 매출채권 70,627 18,542 26.3% 미청구공사 97,164 3,067 3.2% 단기대여금 6,623 6,623 100.0% 미수금 82,191 31,571 38.4% 선급금 40,017 23,436 58.6% 미수수익 3,878 2,395 61.8% 장기대여금 144,536 108,052 74.8% 합계 445,036 193,686 43.5% 제48기 매출채권 64,068 16,944 26.4% 미청구공사 69,320 4,555 6.6% 단기대여금 6,327 6,273 99.1% 미수금 81,306 31,041 38.2% 선급금 34,911 23,251 66.6% 미수수익 2,349 1,240 52.8% 장기대여금 124,445 109,411 87.9% 합계 382,726 192,715 50.4% ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 적용 한 연결기준입 니다. ( 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원 ) 구분 제50기 1분기 제49기 제48기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 193,686 192,715 197,275 2. 순대손처리액(①－②±③) 1,440 3,766 15,440 ① 대손처리액(상각채권액) - 130 13,209 ② 상각채권회수액 -1,440 - 3,636 - 2,231 ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 2,657 4,737 10,880 4. 기말 대손충당금 잔액합계 194,903 193,686 192,715 ( 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원 ) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 24,723 562 13,915 11,212 50,412 특수관계자 - - - 751 751 계 24,723 562 13,915 11,963 51,163 구성비율 48.3% 1.1% 27.2% 23.4% 100.0% 다. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 계정과목 제50기 1분기 제49기 제48기 건설부문 상 품 - - - 재료 및 저장품 810 890 1,119 용 지 - - - 분양완성품 - - - 기타의 재고자산 - - - 소 계 810 890 1,119 기타부문 상 품 - - - 재료 및 저장품 - - - 용 지 - - - 분양완성품 - - - 기타의 재고자산 - - - 소 계 - - - 합계 상 품 - - - 재료 및 저장품 810 890 1,119 용 지 - - - 분양완성품 - - - 미착품 - - - 기타의 재고자산 - - - 소 계 810 890 1,119 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.12% 0.14% 0.16% 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 138.65 635.30 444.02 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 적용 한 연결기준입 니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 재고실사 및 현장실사 일자 : 2017.12.06 2) 실사시 참여기관 : 대주회계법인 3) 장기체화재고 등의 현황 : 2017 사업연도 재고실사 결과 당사의 장기체화재고는 해당사항이 없는 것으로 판단됩니다. 4) 기타사항 : 당사는 재고자산을 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지재고 조사에 의하여 확정하고 있으며, 제조원가 또는 매입가액에 부대 비용을 가산하고 재료 및 저장품은 선입선출법, 상품, 제품 및 재공품은 이동평균법, 그외 재고자산은 개별법을 적용하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 다만 재고자산의 순실현가능 금액이 취득원가보다 하락한 경우는 순실현가능금액을 대차대조표가액으로 하고 있 습니다. 라. 진행률적용 수주상황 [건설부문 : 동부건설㈜] (단위 : 백만원) 공사명 발주처 계약일 준공일 기본도급액 완성공사액 계약잔액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 창원경상대학교 병원 조달청 20121214 20160315 34,684 34,684 - 100.00% - - - - 석문국가산업단지6공구 한국토지주택공사 20090707 20141231 43,797 43,797 - 100.00% 43 - - - 제2여객터미널진입도로 인천국제공항공사 20140310 20170807 89,593 89,593 - 100.00% - - - - 대관령알펜시아A공구현장 강원도개발공사 20061229 20130430 205,404 205,404 - 100.00% - - - - 안양덕천주택재개발현장 대한주택공사 20100503 20181028 241,234 240,776 458 99.81% - - - - 노량진수산물 도매시장 조달청 20121226 20171231 59,077 57,181 1,896 96.79% - - 1,844 - YRP 병원 및 치과 국방시설본부 20120801 20180630 38,205 35,309 2,896 92.42% 637 - 770 - 강동성심병원 증개축공사 강동성심병원 20120620 20151020 58,091 57,690 401 99.31% 3,706 2,016 1,017 1,000 하이원워터월드신축 주식회사 강원랜드 20140818 20180612 35,151 24,265 10,886 69.03% 2,246 - 2,416 - NH통합IT센터 신축공사 농협중앙회 20140220 20160131 66,179 66,179 - 100.00% - - - - 소방방재 교육연구단지 조달청 20141222 20181231 36,133 22,338 13,796 61.82% 5,838 - - - 항동아파트 3공구 에스에이치공사 20160919 20181204 54,052 31,410 22,642 58.11% 10,480 - - - 대구대곡 2-SBL 1공구 한국토지주택공사 20160630 20181002 58,738 38,127 20,611 64.91% 4,759 - - - 리츠칼튼호텔 리모델링 전원산업(주) 20161227 20170831 99,561 98,794 767 99.23% - - 4,193 - 의정부고산 S5BL 아파트 2공구 ㈜엔에이치에프제11호공공임대위탁관리부동산투자회사 20170531 20191219 93,233 13,220 80,012 14.18% 6,596 - - - 부산 가야 공동주택 개발사업 ㈜케이티에스테이트 20170601 20200615 42,556 6,439 36,117 15.13% 1,891 - - - 하남감일 A4BL 아파트 건설공사 4공구 한국토지주택공사 20170915 20191228 42,851 4,199 38,652 9.80% 2,882 - - - 남악신도시 오피스텔 신축공사 한국토지신탁 20180112 20191231 188,175 2,936 185,240 1.56% 2,936 - - - 다이소 부산허브센터 신축공사 (주)다이소아성산업 20171129 20190228 96,900 10,262 86,638 10.59% 8,172 - - - 남양주도농센트레빌 도농3개통재건축조합 20120501 20140930 92,560 91,125 1,435 98.45% - - - - KINTEX제2전시관건립 조달청 20090105 20171031 61,137 61,137 - 100.00% 566 - - - 육군포천병영시설 민자사업 국방부 조달본부 20120719 20151110 39,460 39,460 - 100.00% - - 702 702 김포풍무센트레빌 스카이랜드 20131104 20181204 49,811 49,811 - 100.00% - - 8,315 3,980 강남순환도시고속도로 강남순환도로주식회사 20071120 20160519 61,663 60,035 1,628 97.36% - - - - 계산지구농촌용수 한국농촌공사고창지사 20001213 20171211 33,086 33,057 30 99.91% - - - - 신매－오월간도로 강원도청 20031222 20161119 82,497 82,497 - 100.00% - - - - 시흥우회도로 39호선 시흥시청 20050603 20150430 48,530 48,530 - 100.00% - - - - 태백-도계도로 국토해양부원주지방국토관리청 20070620 20161231 55,168 55,168 - 100.00% - - - - 동홍천-양양고속11공구 한국도로공사 20090428 20170630 63,739 63,739 - 100.00% - - 10 - 유치-이양 지방도확장 전라남도청 20061101 20191231 84,862 65,938 18,924 77.70% 210 - 150 - 화원2-1공구 한국농어촌공사영산강사업단 20041227 20170630 34,198 34,198 - 100.00% - - - - 소사-녹산 도로개설 부산진해자유구역청 20060522 20170630 43,926 42,204 1,722 96.08% - - - - 인천공항철도2단계 공항철도 20031231 20170131 371,329 371,329 - 100.00% - - 110 - 수원외곽순환도로현장 수원외곽순환도로주식회사 20161207 20200630 80,459 15,343 65,115 19.07% 6,255 - 243 - 영주시우회도로 조달청 20090304 20180831 100,843 93,068 7,775 92.29% - - 137 - 보령-태안 도로 2공구 조달청 20101215 20180506 35,147 27,285 7,862 77.63% - - - - Parcel-2 부지공사 대한주택공사 20090817 20170131 43,867 43,819 48 99.89% - - 38 - 동읍-봉강도로건설공사 조달청 20080818 20200817 95,378 55,167 40,212 57.84% 3,671 - 57 - 소천-서면3공구 조달청 20090223 20160331 92,998 92,998 - 100.00% - - - - 부산북항재개발1-1단계 조달청 20090223 20160229 43,923 43,923 - 100.00% - - - - 울산-포항 5공구 한국도로공사 20090629 20151223 63,682 63,682 - 100.00% - - 600 - 부산외곽순환고속도로6공구 한국도로공사 20111111 20171220 34,047 34,047 - 100.00% - - - - 중앙선 원주-제천 4공구 한국철도시설공단 20110729 20171231 93,706 84,401 9,305 90.07% - - 125 - 덕하차량기지 건설공사 한국철도시설공단 20140501 20180430 68,828 40,374 28,453 58.66% - - - - 군장국가산단인입철도 제2공구 한국철도시설공단 20121206 20171205 111,765 75,665 36,100 67.70% - - - - 부산-울산복선철도5공구 한국철도시설공단 20131120 20171119 83,202 60,588 22,614 72.82% - - 2,277 - 송산별망지하차도 한국수자원공사 20141230 20180630 37,537 37,537 - 100.00% 375 - - - 포항-삼척7공구 한국철도시설공단 20141205 20180203 66,090 35,774 30,315 54.13% - - - - 보성-임성리 철도 4공구 한국철도시설공단 20151112 20191110 78,352 26,115 52,237 33.33% - - - - 대청댐2공구 한국수자원공사 20170307 20200219 34,077 9,371 24,706 27.50% - - - - 울산신항 남방파제2-2공구 조달청 20170724 20230722 46,205 3,257 42,947 7.05% - - - - 안성-성남간 고속도로 제3공구 한국도로공사 20171227 20221231 159,152 302 158,850 0.19% 299 - - - 음성-충주고속국도7공구 한국도로공사음성충주건설사업단 20071220 20141209 74,988 74,988 - 100.00% - - - - 동해선 포항-삼척5공구 한국철도시설공단 20090430 20160429 49,471 49,471 - 100.00% - - - - 동부한농 제4공장 신축공사 (주)동부한농 반월공장 20111109 20130131 32,021 32,021 - 100.00% - - - - 개봉뉴스테이 신축공사 (주)케이지엠씨개발 20170901 20200731 34,006 789 33,217 2.32% - - - - 함양-창녕 고속도로 제2공구 한국도로공사 20180223 20241231 73,628 59 73,569 0.08% 59 - - - 과천12단지재건축 과천12단지 연립주택재건축정비사업조합 20180501 20200316 37,800 - 37,800 0.00% - - - - 삼평동 업무시설 신축공사 코람코자산신탁 20180420 20191110 130,000 156 129,844 0.12% 156 - - - 합 계 4,506,752 3,181,031 1,325,720 61,777 2,016 23,004 5,682 ※ 연결재무제표 기준 진행률적용 수주상황은 별도재무제표 기준과 동일하여 생략 합니다. 라-1.비 공 개 계약 여부 주요 계약 중 비공개 계약은 없습니다. [ 기타부문 : 동부엔지니어링㈜] (단위 : 백만원) 공사명 발주처 계약일 준공일 기본도급액 완성공사액 계약잔액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 요천권역하천기본계획 익산지방국토관리청 20101026 - 3,109 2,036 1,073 65% 145 - - - 김포 풍무2지구 도시개발사업 전면책임감리용역 김포풍무2지구 도시개발사업조합 20130312 20180718 3,384 2,614 770 77% - - - - 서울-문산 고속도로감리 서울지방국토관리청 20151026 20201023 3,522 477 3,044 14% 38 - - - 광주~강진간(제4~7공구) 건설사업관리 한국도로공사 본사 20170705 20230901 3,575 129 3,446 4% - - - - 동부간선도로확장전면책임감리 서울특별시도시기반시설본부 20080103 20210131 3,578 2,518 1,061 70% - - - - 홍성 문화.스포츠.레저 관광단지 지정 및 조성계획 수립 용역 (주)HS개발공사 20130821 - 5,000 2 4,998 0% 2 - - - 인천공항4단계AIRSIDE시설기본및실시설계 인천국제공항공사 20170612 20211212 5,043 848 4,195 17% 9 - - - 인천국제공항 3단계 Landside시설 실시설계용역 인천국제공항공사 20120525 20160924 8,438 8,438 - 100% 138 - - - 서부내륙고속도로 민간투자실시설계 (주)포스코건설 20160531 20180630 9,475 2,519 6,956 27% 2,119 - - - 합계 45,124 19,581 25,544 2,451 - - - 마. 공정가치평가 내역 (1) 당분기 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 지분증권 11,443 - 107,179 118,622 채무증권 - 48,834 - 48,834 합 계 11,443 48,834 107,179 167,456 (전 기) (단위 : 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 지분증권 94 - 45,021 45,115 채무증권 - 2,474 - 2,474 합 계 94 2,474 45,021 47,589 (2) 당분기말 현재 연결기업의 공정가치 서열체계에서 수준 2 및 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 시장성없는 지분증권 107,179 수준 3 자산접근법(자산, 부채를 회수가능가액으로 조정하여 순자산을 산출하는 평가기법) 채무증권 48,834 수준 2 할인된 현금흐름(채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용한 평가기법) (3) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 서열체계간 재분류 내역은 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 바. 채무증권 발행실적 등 회생절차 개시일(2015.01.07)이후에 만기되는 모든 채무증권은 회생채무로 분류되어 회생계획에 따라 출자전환 및 현금변제 등의 방식으로 권리변경되었거나 일부 권리변경 예정입니다. (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ※ 공시대상기간(2018.01.01~2018.03.31) 중 발행된 채무증권은 없습니다. (2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등※ 해 당사항 없습 니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다. IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함) 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제50기 1분기(당기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 제49기(전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 제48기(전전기) 신한회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제50기 1분기(당기) 대주회계법인 분·반기/별도/연결재무재표 20 440 제49기(전기) 대주회계법인 분·반기/별도/연결재무재표 110 2,436 제48기(전전기) 신한회계법인 분·반기/별도/연결재무재표 90 2,389 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제50기1분기(당기) - - - - - 제49기(전기) - - - - - 제48기(전전기) 2016.08 법인세세무조정 ~2017.03.31 15 신한회계법인 4. 회계감사인의 변경 가. 지배회사 당사는 금융감독원으로부터 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」 제4조의3 제1항에 의거 감사인 지정을 받아 제48기 사업연도에 대한 외부감사인으로 신한회계법인을 선임하였습니다 . 이 후 제49기 사업연도 외부감사인으로는 대주회계법인을 선임 하 였 으며, 보고서 제출 기준일 현재 외부감사인의 변경은 없었습니다. 나. 종속회사 동부엔지니어링㈜는 외부감사인으로서 대주회계법인이 적합하다고 판단되어 2015년 사업연도에 대한 외부감사인으로 대주회계법인을 선임하였습니다. 이후 보고서 제출 기준일 현재 외부감사인의 변경은 없었습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 V. 이사의 경영진단 및 분석의견의 기재는 하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 보고기준일 현재(2018.03.31) 당사의 이사회는 3인의 사내이사, 2인의 사외이사로 구성되어 있습니다. 나 . 중요의결사항 등(보고내용 포함) 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 사외이사 등의 성명 이관진(출석률:100%) 이태한(출석률:80%) 찬 반 여 부 1 2018.01.08 1.2017년 4/4분기 원회생계획 및 변경회생계획에 따른 출자전환, 병합, 재병합 및 단주소각의 건 가결 찬성 - 2.2017년 4/4분기 변경회생계획에 따른 현금변제 잔액에 대한 출자전환 및 무상소각의 건 가결 찬성 - 2 2018.01.15 1.서울 개봉동 기업형임대주택 임차인에 대한 HUG 임대보증금 보증 관련 연대보증의 건 가결 찬성 찬성 3 2018.01.29 1.제49기(2017.1.1~2017.12.31) 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성