동부건설 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 53기 1분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지
제 52기 1분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지
동부건설주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요동부건설주식회사(이하 "지배기업")은 토목과 건축공사, 전기, 기계설치공사업 등을 주로 영위할 목적으로 1969년 1월 24일에 미륭건설주식회사로 설립되어 1978년 10월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장된 법인으로서, 1989년 3월 1일에 상호를 동부건설주식회사로 변경하였습니다.또한 지배기업은 1997년 1월 1일과 2000년 2월 1일자로 각각 관계회사인 동부산업주식회사와 주식회사 동부고속 및 삼산주택주식회사를 흡수 합병하였으며, 2003년 2월 28일 철구사업소를 주식회사 동부에 양도하고, 2011년 1월 1일 물류사업부를 분할하여, 당분기 현재 토목과 건축공사, 전기, 기계설치공사업 등을 영위하고 있습니다.한편, 지배기업은 건설업 영업환경의 악화에 따른 유동성 위기로 2014년 12월 31일자로 서울중앙지방법원에 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 회생절차 개시를 신청하였으며, 2015년 1월 7일에 회생절차 개시 결정을 받았으며, 2015년 7월 3일 회생계획안을 인가받았습니다. 또한, 2016년 9월 2일에 변경회생계획안을 인가받아 이에 따른 감자 및 출자전환이 이루어졌으며, 2016년 10월 5일자로 키스톤에코프라임㈜에 대한 유상증자를 실시하여 지배기업의 최대주주가 키스톤에코프라임㈜(67.23%)로 변경되었으며, 서울지방법원으로부터 2016년 10월 27일부로 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항에 따른 회생절차 종결 결정을 받았습니다.

(2) 당분기말 현재 종속기업 등의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	회사명	주요영업활동	소재지	당분기말지분율(%)	전기말지분율(%)	결산일

종속기업	동부엔지니어링㈜	엔지니어링 서비스업	국내	100.00	100.00	12.31

Dongbu Australia Pty, Ltd.	광산개발업	호주	100.00	100.00	12.31

동부자산관리㈜	임대업	국내	100.00	100.00	12.31

동부당진솔라㈜	발전업	국내	100.00	100.00	12.31

㈜더파크	부동산업	국내	100.00	100.00	12.31

에스웨스트피에프브이㈜	건설업	국내	93.00	93.00	12.31

동부엔텍㈜ (*1)	환경관리 대행	국내	100.00	100.00	12.31

㈜필우산업개발(*2)	부동산업	국내	75.00	75.00	12.31

관계기업	코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁	호텔 위탁운영 및 임대	국내	49.32	49.32	12.31

코레이트DA전문투자형사모투자신탁(*3)	투자업	국내	50.00	50.00	12.31

(*1) 전기 중 물적분할을 통하여 취득하여 종속기업투자주식에 포함되었습니다.(*2) 전기 중 신규로 취득하였습니다.(*3) 지분율은 50%이나 관련 활동을 지시할 수 있는 힘과 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 없으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(3) 연결대상 종속기업의 당분기 및 전분기 현재 주요 재무현황 및 당분기 중 주요 경영성과는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 백만원)

회사명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기순손익

동부엔지니어링㈜	57,500	33,179	24,321	19,493	397

Dongbu Australia Pty, Ltd.	11,217	3	11,214	-	(1)

동부자산관리㈜	63,995	34,274	29,721	3,477	(328)

동부당진솔라㈜	3,171	3,473	(302)	137	(127)

㈜더파크	82,934	82,893	41	19,794	2,150

에스웨스트피에프브이㈜	55,784	52,643	3,141	-	(607)

동부엔텍㈜	16,594	9,621	6,973	12,681	883

㈜필우산업개발	62,876	62,614	262	-	(11)

(전분기)

(단위 : 백만원)

회사명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기순손익

동부엔지니어링㈜	48,226	24,961	23,265	15,359	(238)

Dongbu Australia Pty, Ltd.	9,756	24	9,732	-	-

동부자산관리㈜	56,701	25,234	31,467	842	(525)

동부당진솔라㈜	4,045	4,197	(152)	192	(94)

㈜더파크	80,196	80,941	(745)	-	(169)

에스웨스트피에프브이㈜	11,209	6,471	4,738	-	(108)

상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기 연결 재 무제표의 작성기준동부건설주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 202 0 년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음- 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정)이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다. - (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함- (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지- (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 부문정보연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 보고부문을 결정하고 있으며, 그 결과 연결실체는 건설사업부를 단일의 보고부문으로 구분합니다. 한편, 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 수익(매출)에 대한 정보

(단위 : 백만원)

구 분	부문수익	영업이익

당분기	전분기	당분기	전분기

건설부문	203,748	285,415	118	18,030

건설부문 소계	203,748	285,415	118	18,030

엔지니어링	18,640	15,359	(502)	(419)

분양주택	19,793	-	10,482	(171)

기타	15,789	752	370	(410)

기타부문 소계	54,222	16,111	10,350	(1,000)

계속영업 합계	257,970	301,526	10,468	17,030

기타영업외손익	-	-	6,042	3,005

금융손익	-	-	3,513	1,720

지분법손익 등	-	-	(7)	(21)

세전손익	-	-	20,016	21,734

당기순이익(손실)	-	-	20,825	17,988

부문이익은 금융이익, 금융원가, 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업 의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(2) 부문자산보고기간종료일 현재 보고부문별 자산 및 총자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

건설	677,514	652,344

건설부문 소계	677,514	652,344

엔지니어링	57,344	54,127

분양주택	139,330	153,439

기타	155,776	94,324

기타부문 소계	352,450	301,890

총부문자산	1,029,964	954,234

미배분자산	-	-

총자산	1,029,964	954,234

(3) 지역별 정보연결실체는 2개의 주요지역[한국(본사 소재지 국가), 호주]에서 영업하고 있습니다. 그러나 본사 소재지인 한국을 제외한 국가의 계속영업수익 및 비유동자산이 전체 영업수익 및 비유동자산에서 차지하는 비중이 1% 미만으로 관련된 정보를 별도로 기재하지 아니합니다.(4) 주요 고객에 대한 정보보고기간 종료일 현재 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산(당분기말)

(단위 : 백만원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계	유동	비유동

현금및현금성자산	79,544	-	-	79,544	79,544	-

매출채권	공사미수금 등	18,091	-	-	18,091	18,091	-

기타수취채권	대여금	145,281	-	-	145,281	41,770	103,511

미수금	49,840	-	-	49,840	49,840	-

미수수익	5,978	-	-	5,978	5,978	-

보증금	48,997	-	-	48,997	-	48,997

리스채권	22	-	-	22	22	-

소계	250,118	-	-	250,118	97,610	152,508

기타금융자산	35,036	-	-	35,036	35,024	12

당기손익-공정가치측정금융자산	-	56,372	-	56,372	100	56,272

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	57,054	57,054	1,134	55,920

합계	382,789	56,372	57,054	496,215	231,503	264,712

(전기말)

(단위 : 백만원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계	유동	비유동

현금및현금성자산	103,608	-	-	103,608	103,608	-

매출채권	공사미수금 등	25,281	-	-	25,281	25,281	-

기타수취채권	대여금	126,978	-	-	126,978	32,770	94,208

미수금	51,766	-	-	51,766	51,766	-

미수수익	5,334	-	-	5,334	5,334	-

보증금	46,079	-	-	46,079	-	46,079

리스채권	29	-	-	29	29	-

소계	230,186	-	-	230,186	89,899	140,287

기타금융자산	743	-	-	743	731	12

당기손익-공정가치측정금융자산	-	56,970	-	56,970	100	56,870

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	53,791	53,791	1,045	52,746

합계	359,818	56,970	53,791	470,579	220,664	249,915

2) 금융부채

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무 및기타채무	매입채무	80,366	-	98,075	-

미지급금	14,138	-	11,479	-

미지급비용	4,374	-	2,660	-

예수보증금	360	-	286	-

임대보증금	-	208	-	227

소계	99,238	208	112,500	227

차입금 및 사채	차입금	49,877	107,539	7,542	122,539

사채	-	29,911	-	-

소계	49,877	137,450	7,542	122,539

기타금융부채	금융보증부채	-	1,203	-	921

미지급배당금	20,642	-	-	-

소계	20,642	1,203	-	921

리스부채	8,806	48,647	8,646	49,595

회생채무	20,957	14,848	20,426	18,081

합계	199,520	202,356	149,114	191,363

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.6. 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	거래처	당분기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	우리은행 외	12,065	12,618	(*1)

농협은행 외	23,951	30,000	(*5)

당기손익-공정가치측정금융자산	건설공제조합	682	673	(*2)

기타금융자산-유동	농협은행	250	250	(*3)

기업은행	564	434	(*4)

기타금융자산-비유동	하나은행 외	12	12	당좌개설보증금

합계	37,524	43,987

(*1) 확정회생채무와 미확정회생채무의 상환만을 위하여 회사가 보유하고 있는 금융상품입니다.(*2) 만덕3터널 외 2개 공사현장의 보증서 발급을 위한 담보금액입니다.(*3) 고급주택개발사업을 위해 예치한 정기예금입니다.(*4) 단기투자자산의 질권설정으로 인해 사용이 제한되어 있습니다.(*5) 개발사업 분양수익금 통장 등으로, 사업 및 대출약정서에 따라 사용이 제한되어 있습니다.7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	총액	31,187	-	38,667	-

대손충당금	(13,096)	-	(13,386)	-

순액	18,091	-	25,281	-

미청구공사	총액	153,484	-	142,198	-

대손충당금	(724)	-	(722)	-

순액	152,760	-	141,476	-

매출채권 등 소계	170,851	-	166,757	-

대여금	총액	48,393	193,391	39,393	184,928

대손충당금	(6,623)	(86,411)	(6,623)	(87,311)

현재가치할인차금	-	(3,469)	-	(3,409)

순액	41,770	103,511	32,770	94,208

미수수익	총액	13,945	-	11,910	-

대손충당금	(7,967)	-	(6,576)	-

순액	5,978	-	5,334	-

미수금	총액	77,666	-	82,199	-

대손충당금	(27,826)	-	(30,433)	-

순액	49,840	-	51,766	-

보증금	총액	-	49,762	-	46,869

현재가치할인차금	-	(765)	-	(790)

순액	-	48,997	-	46,079

리스채권(*1)	총액	22	-	29	-

기타수취채권 소계	97,610	152,508	89,899	140,287

합계	268,461	152,508	256,656	140,287

(*1) 당분기 중 전대리스 계약으로 수취한 이자수익은 0.1백만원입니다.(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

손상되지 않은 매출채권	손상된 매출채권(*1)	손상되지 않은매출채권	손상된 매출채권(*1)

180일 이내	11,301	-	20,542	-

1년 이내	4,680	-	2,106	-

2년 이내	-	-	662	-

3년 이내	1,935	-	1,942	-

3년 이상	175	13,096	29	13,386

합계	18,091	13,096	25,281	13,386

(*1) 기대손실에 따라 설정한 대손충당금이 포함되어 있습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 증감은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 백만원)

구분	매출채권	미청구공사	장단기대여금	장단기미수금	미수수익	합계

기초금액	13,386	722	93,934	30,433	6,576	145,051

전입	-	2	-	46	1,391	1,439

환입	(290)	-	(900)	(2,609)	-	(3,799)

제각	-	-	-	(44)	-	(44)

기말금액	13,096	724	93,034	27,826	7,967	142,647

당분기 중 상기 기술된 변동 금액 외의 기타의대손상각비 74백만원이 발생하였습니다.(전기)

(단위 : 백만원)

구분	매출채권	미청구공사	장단기대여금	장단기미수금	미수수익	합계

기초금액	13,779	644	92,247	29,993	-	136,663

전입	487	642	3,809	1,810	6,576	13,324

환입	(880)	(564)	(72)	(341)	-	(1,857)

제각	-	-	(2,050)	(1,029)	-	(3,079)

기말금액	13,386	722	93,934	30,433	6,576	145,051

연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일로부터보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품:

상장주식	-	57	-	43

채무상품:

MMT	100	682	100	673

비상장주식 등(*1)	-	55,532	-	56,154

합계	100	56,271	100	56,870

(*1) 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 공제조합 출자금 등의 상품 39,733백만원을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품:

상장주식	-	28,412	-	23,829

비상장주식(*1)	-	21,234	-	23,184

채무상품:

국공채	1,134	6,274	1,045	5,733

합계	1,134	55,920	1,045	52,746

(*1) 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 공제조합 출자금 등의 상품 39,733백만원을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.

10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

재료및저장품	43	-	43	38	-	38

건설용지	168,727	-	168,727	65,892	-	65,892

미완성공사	568	-	568	56,951	-	56,951

합계	169,338	-	169,338	122,881	-	122,881

11. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	총액	15,140	-	13,396	-

대손충당금	(1,765)	-	(1,685)	-

순액	13,375	-	11,711	-

선급비용	총액	11,537	117	10,898	110

대손충당금	-	-	-	-

순액	11,537	117	10,898	110

용지선급금	총액	44,211	-	54,911	-

대손충당금	(21,628)	-	(21,628)	-

순액	22,583	-	33,283	-

기타	총액	-	11,181	-	10,546

대손충당금	-	-	-	-

순액	-	11,181	-	10,546

합계	47,495	11,298	55,892	10,656

12. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	관계 및 공동기업명	주요활동영역	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

관계기업	코레이트에스에이치전문투자형 사모부동산투자신탁	호텔 위탁운영 및 임대	국내	49.32%	19,235	19,005	49.32%	19,235	19,016

코레이트DA전문투자형 사모투자신탁(*1)	투자업	국내	50.00%	530	545	50.00%	530	541

합계	19,765	19,550	19,765	19,557

(*1) 지분율은 50%이나 관련 활동을 지시할 수 있는 힘과 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 없으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 관계 및 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 백만원)

회사명	기초	취 득	처분	지분법손익	기타증감	기말

코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁	19,016	-	-	(11)	-	19,005

코레이트DA전문투자형사모투자신탁	541	-	-	4	-	545

합계	19,016	-	-	(7)	-	19,550

(전기)

(단위 : 백만원)

회사명	기초	취 득	처분	지분법손익	기타증감	기말

코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁	9,326	9,765	-	(75)	-	19,016

코레이트DA전문투자형사모투자신탁	-	530	-	11	-	541

합계	9,326	10,295	-	(64)	-	19,557

(3) 관계기업의 당분기말 현재 재무상태 및 당분기 중 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명	자산	부채	순자산	매출액	당기순손익

코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁	49,681	11,144	38,537	130	(23)

코레이트DA전문투자형사모투자신탁	1,097	7	1,090	21	14

13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	장부금액

토지	26,129	-	26,129	26,129

건물	26,262	(8,434)	17,828	18,010

시설장치	3,404	(325)	3,079	735

차량운반구	1,055	(641)	414	415

선박	12,853	(6,539)	6,314	6,678

기타의유형자산	14,309	(9,997)	4,312	4,473

사용권자산	64,584	(7,013)	57,571	58,856

합계	148,596	(32,949)	115,647	115,296

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(당분기)

(단위: 백만원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각비	대체(*1)	기말금액

토지	26,129	-	-	-	-	26,129

건물	18,010	-	-	(182)	-	17,828

시설장치	735	1,871	-	(101)	574	3,079

차량운반구	415	40	-	(41)	-	414

선박	6,678	-	-	(364)	-	6,314

기타의유형자산	4,473	131	-	(292)	-	4,312

사용권자산	58,856	1,005	(25)	(2,265)	-	57,571

합계	115,296	3,047	(25)	(3,245)	574	115,647

(*1) 당분기 중 선급금에서 대체된 금액은 574백만원입니다.(전기)

(단위: 백만원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각비	대체	기말금액

토지	26,115	14	-	-	-	26,129

건물	18,733	6	-	(729)	-	18,010

시설장치	703	162	(8)	(122)	-	735

차량운반구	486	75	-	(146)	-	415

선박	8,135	-	-	(1,457)	-	6,678

기타의유형자산	5,360	1,333	(1,073)	(1,147)	-	4,473

사용권자산	13,544	58,987	(6,751)	(6,924)	-	58,856

합계	73,076	60,577	(7,832)	(10,525)	-	115,296

(3) 당분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	금액

사용권자산 감가상각비	2,265

리스부채 이자비용	326

단기리스 관련 비용	3,711

소액자산리스 관련 비용	132

14. 차입원가당분기 및 전분기 중 차입원가 관련 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

적격자산	재고자산 등	재고자산 등

자본화된 차입원가	7,354	-

자본화이자율	1.699% ~ 5.50%	-

15. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	장부금액

토지	8,426	-	(542)	7,884	7,884

건물	981	(449)	-	532	538

건설중인자산	827	-	(827)	-	-

합계	10,234	(449)	(1,369)	8,416	8,422

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(당분기)

(단위 : 백만원)

구분	기초금액	취득	처분	대체	감가상각비	손상	기말금액

토지	7,884	-	-	-	-	-	7,884

건물	538	-	-	-	(6)	-	532

합계	8,422	-	-	-	(6)	-	8,416

(전기)

(단위 : 백만원)

구분	기초금액	취득	처분	대체	감가상각비	손상	기말금액

토지	9,057	-	(1,173)	-	-	-	7,884

건물	2,555	-	(1,951)	-	(66)	-	538

합계	11,612	-	(3,124)	-	(66)	-	8,422

(3) 당분기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 8백만원 및 11백만원입니다.

16. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	장부금액

광업권	19	-	19	19

개발비	14,728	(14,728)	-	-

소프트웨어	4,755	(3,305)	1,450	1,525

회원권	4,653	-	4,653	4,687

영업권	1,314	-	1,314	1,314

합계	25,469	(18,033)	7,436	7,545

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 백만원)

구분	기초금액	취득	처분	무형자산상각비	손상차손	대체	기말금액

광업권	19	-	-	-	-	-	19

개발비	-	-	-	-	-	-	-

소프트웨어	1,524	19	-	(93)	-	-	1,450

회원권(*1)	4,687	-	(34)	-	-	-	4,653

영업권	1,314	-	-	-	-	-	1,314

합계	7,544	19	(34)	(93)	-	-	7,436

(*1) 상기 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(전기)

(단위 : 백만원)

구분	기초금액	취득	처분	무형자산상각비	손상차손	대체	기말금액

광업권	19	-	-	-	-	-	19

개발비	-	-	-	-	-	-	-

소프트웨어	222	1,529	-	(226)	-	-	1,525

회원권	4,687	-	-	-	-	-	4,687

영업권	-	1,314	-	-	-	-	1,314

합계	4,928	2,843	-	(226)	-	-	7,545

17. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	80,366	-	98,075	-

미지급금	14,138	-	11,479	-

미지급비용	4,374	-	2,660	-

예수보증금	360	-	286	-

임대보증금	-	208	-	227

합계	99,238	208	112,500	227

지배기업은 모든 채무를 지급기일 내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.

18. 리스부채 (1) 보 고기간종료일 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	8,806	8,646

비유동	48,647	49,595

합계	57,453	58,241

(2) 보고기간종료일 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	9,838	9,629

1년 초과 5년 이내	26,629	26,883

5년 초과	30,232	31,177

합계	66,699	67,689

19. 차입금 및 사채(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

종류	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	49,191	-	6,856	-

장기차입금	686	107,539	686	122,539

사채	-	29,911	-	-

합계	49,877	137,450	7,542	122,539

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

연결실체	구분	차입처 등	연이자율(%)	당분기말	전기말

동부엔지니어링	기업운영자금대출(*1)	엔지니어링공제조합	2.00%	2,000	2,000

동부자산관리	마이너스 대출	농협은행	2.59%	-	4,107

필우산업개발	기업운영자금대출	필우개발	-	159	159

필우산업개발	기업운영자금대출	성해산업개발	-	1,000	500

필우산업개발	기업운영자금대출	필우씨앤디	-	32	90

필우산업개발	브릿지론	부산은행	4.00%	46,000	-

합계	49,191	6,856

(*1) 엔지니어링공제조합출자금이 담보로 제공되어 있습니다.(*2)정기예금과 건설용지 및 수익권증서가 담보로 제공되어 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

연결실체	종류	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

동부당진솔라	프로젝트금융	농협은행	6.70%	3,350	3,350

동부자산관리	일반시설자금대출	농협은행	2.47%	8,000	8,000

더파크	프로젝트금융	디알프로젝트원유동화전문(유)(*1)	기준금리+0.2%	57,000	72,000

에스웨스트피에프브이	토지담보대출	새마을금고	4.00%	30,000	30,000

에스웨스트피에프브이	토지담보대출	오케이캐피탈	5.50%	9,000	9,000

필우산업개발	기업운영자금대출	성해산업개발	-	875	875

차감: 유동성장기부채	(686)	(686)

합계	107,539	122,539

(*1) 상기 차입금에 대해서 주택도시보증공사(이하 "HUG")로부터 주택사업금융보증서를 발급받고 있으며, 이와 관련하여 HUG와 주택공급신탁계약을 체결하고 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체의 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

종류	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

사모사채 (261-1회)	2021-03-15	2023-03-15	4.20%	20,000	-

사모사채 (261-2회)	2021-03-15	2024-03-15	4.50%	5,000	-

사모사채 (262회)	2021-03-26	2023-03-26	4.20%	5,000	-

소계	30,000	-

차감 : 사채할인발행차금	(89)	-

합계	29,911	-

(3) 당분기말 현재 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

상환연도	사채

2023	25,000

2024	5,000

합계	30,000

20. 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	-	1,203	-	921

미지급배당금	20,642	-	-	-

합계	20,642	1,203	-	921

(2) 금융보증부채연결실체는 SOC 출자회사의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 한국채택국제회계기준 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 따라서 연결실체는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 공사와 관련된 금액은 건설원가로, 그 외의 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 금융보증부채의 변동내역과 유동성 분류는 다음과같습니다.(당분기)

(단위 : 백만원)

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	증가	감소	기말잔액	유동	비유동

금융보증부채	921	671	(389)	1,203	-	1,203

(전기)

(단위 : 백만원)

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	증가	감소	기말잔액	유동	비유동

금융보증부채	1,408	844	(1,331)	921	-	921

21. 퇴직급여제도연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 미래에셋생명 및 계리법인세종에 의하여 2021년 03월 31일을 기준으로 수행되었습니다.확정급여채무의 현재가치, 관련 당분기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	52,924	51,636

사외적립자산의 공정가치	(35,566)	(36,262)

국민연금전환금	(16)	(16)

순확정급여부채	17,342	15,358

(2) 당분기 및 전기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 백만원)

구분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	국민연금전환금	순확정급여부채

당기초	51,636	(36,262)	(16)	15,358

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,549	-	-	1,549

이자비용(이자수익)	179	(126)	-	53

소계	1,728	(126)	-	1,602

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	139	-	139

인구통계학적가정의 변동에서 발생한 보험수리적손익	-	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생한 보험수리적손익	(524)	-	-	(524)

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	1,326	-	-	1,326

소계	802	139	-	941

기여액

기업이 납부한 기여금	-	(150)	-	(150)

지급액

제도에서 지급한 금액	(1,242)	834	-	(408)

전출에 의한 효과	-	-	-	-

소계	(1,242)	684	-	(558)

당분기말	52,924	(35,565)	(16)	17,343

(전기)

(단위 : 백만원)

구분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	국민연금전환금	순확정급여부채

전기초	50,976	(35,793)	(16)	15,167

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	6,301	-	-	6,301

이자비용(이자수익)	852	(555)	-	297

소계	7,153	(555)	-	6,598

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(93)	-	(93)

인구통계학적가정의 변동에서 발생한 보험수리적손익	(274)	-	-	(274)

재무적가정의 변동에서 발생한 보험수리적손익	89	-	-	89

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	107	-	-	107

소계	(78)	(93)	-	(171)

기여액

기업이 납부한 기여금	-	(3,776)	-	(3,776)

전입에 의한 효과	543	(443)	-	100

지급액

제도에서 지급한 금액	(6,415)	3,955	-	(2,460)

전출에 의한 효과	(543)	443	-	(100)

소계	(6,415)	179	-	(6,236)

전기말	51,636	(36,262)	(16)	15,358

(3) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율(%)	1.43%~3.30%	1.34%~1.52%

임금상승률(%) (*1)	3.42%~6.95%	3.42%~6.79%

(*1) 임금상승률은 임금인상률 및 승급률을 합산한 비율이며, 연결실체의 당분기 임금인상률은 0.00%~1.50%입니다.(4) 당 분 기 말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	증가	감소

할인율의 1% 변동	(2,302)	2,526

기대임금상승률의 1% 변동	2,511	(2,332)

연결실체는 유의적인 보험수리적 가정의 변동을 확정급여채무에 미치는 순변동액으로 표기하였습니다.보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

22. 충당부채당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역과 유동성분류는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 백만원)

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채 전입액	충당부채 환입액	대체	기말금액	유동	비유동

하자보수충당부채(*1)	24,045	421	(3,162)	-	21,304	4,450	16,854

공사손실충당부채	2,067	288	(623)	-	1,732	-	1,732

장기종업원급여충당부채(*2)	506	164	(149)	-	521	-	521

복구충당부채	217	2	-	-	219	-	219

합계	26,835	875	(3,934)	-	23,776	4,450	19,326

(*1) 연결실체는 주요 도급공사에 대한 보완작업을 위해 소비될 것으로 예상되는 지출을 하자보수충당부채로 인식하고 있으며, 하자보수충당부채 인식시 현재가치 평가의 효과가 중요하지 않으므로 현재가치로 할인하지 않았습니다.(*2) 연결실체는 직원의 장기 근속에 따라 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기종업원급여충당부채로 계상하였습니다.(전기)

(단위 : 백만원)

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채 전입액	충당부채 환입액	대체	기말금액	유동	비유동

하자보수충당부채	22,116	29,500	(27,571)	-	24,045	533	23,512

공사손실충당부채	2,814	544	(1,291)	-	2,067	-	2,067

장기종업원급여충당부채	461	167	(122)	-	506	-	506

복구충당부채(*1)	-	217	-	-	217	-	217

합계	25,391	30,428	(28,984)	-	26,835	533	26,302

(*1) 연결실체는 전기 중 신사옥(테헤란로137)으로 이전함에 따라 미래에 발생할 복구원가를 당사의 가중평균차입이자율로 할인한 현재가치로 복구충당부채를 계상하였습니다.

23. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	유동성	비유동성

선수수익	87	-	8	-

선수금	55,901	-	35,684	-

예수금	4,516	-	4,739	-

합계	60,504	-	40,431	-

24. 자본금당분기말 현재 연결실체가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고 1주당 액면금액은 5,000원이며, 발행주식수는 22,932,139주(보통주 22,706,407주, 우선주 225,732주)입니다. 연결실체의 당분기 및 전기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 백만원)

구분	보통주	우선주(*1)	합계

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

전기이월	22,702,024	113,510	225,732	1,129	22,927,756	114,639

출자전환	28,188	141	-	-	28,188	141

1차 무상감자	(22,551)	(113)	-	-	(22,551)	(113)

2차 무상감자	(1,254)	(6)	-	-	(1,254)	(6)

1차 유상증자	4,761	24	-	-	4,761	24

무상소각	(4,761)	(24)	-	-	(4,761)	(24)

당분기말	22,706,407	113,532	225,732	1,129	22,932,139	114,661

(*1) 비참가적, 비누적적 우선주로서, 이익배당우선권이 존재하며 보통주 액면금액 대비 1% 차등배당되는 우선주입니다.(전기)

(단위 : 백만원)

구분	보통주	우선주	합계

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

전기이월	21,824,400	109,122	225,732	1,129	22,050,132	110,251

출자전환	5,641,946	28,210	-	-	5,641,946	28,210

1차 무상감자	(4,513,564)	(22,568)	-	-	(4,513,564)	(22,568)

2차 무상감자	(250,758)	(1,254)	-	-	(250,758)	(1,254)

1차 유상증자	937,482	4,687	-	-	937,482	4,687

무상소각	(937,482)	(4,687)	-	-	(937,482)	(4,687)

전기말	22,702,024	113,510	225,732	1,129	22,927,756	114,639

25. 자본잉여금 및 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

자본잉여금 :

주식발행초과금	-	-

감자차익	292,839	292,696

합계	292,839	292,696

기타불입자본 :

주식할인발행차금	(182,570)	(182,465)

자기주식	(706)	(706)

자기주식법인세부담액	(1,999)	(1,999)

합계	(185,275)	(185,170)

(2) 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

보통주	4,291	-	4,291	-

우선주	452	706	452	706

합계	4,743	706	4,743	706

자기주식 중 보통주는 김준기 회장으로부터 무상수증 받은 주식(4,758,974주) 중 당분기 현재 잔여분이며, 우선주는 합병을 통하여 취득한 것으로 기업회생절차에 따른 감자에 의해 자기주식수가 조정되었습니다.자기주식은 1주 미만의 주식인 동부건설의 단주(58주)가 제외된 주식수입니다.

(3) 당분기 및 전기 중 자본잉여금 및 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	자본잉여금	기타불입자본	합계

주식발행초과금	감자차익	합계	주식할인발행차금	자기주식	기타자본잉여금

전기초	-	264,188	264,188	(157,230)	(706)	(1,999)	(159,935)

출자전환	-	-	-	(20,390)	-	-	(20,390)

무상감자	-	28,508	28,508	(4,687)	-	-	(4,687)

주식발행비	-	-	-	(158)	-	-	(158)

전기말	-	292,696	292,696	(182,465)	(706)	(1,999)	(185,170)

당분기초	-	292,696	292,696	(182,465)	(706)	(1,999)	(185,170)

출자전환	-	-	-	(81)	-	-	(81)

무상감자	-	143	143	(24)	-	-	(24)

주식발행비	-	-	-	-	-	-	-

당분기말	-	292,839	292,839	(182,570)	(706)	(1,999)	(185,275)

26. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

공정가치측정금융자산평가손익	(12,043)	(14,265)

해외사업환산손익	(3,805)	(4,470)

합계	(15,848)	(18,735)

(2) 당분기와 전기 중 공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전기

기초금액	(14,265)	(7,819)

공정가치측정금융자산의 처분으로 인한 변동	-	(51)

공정가치측정금융자산의 순평가차익	2,222	2,737

회계정책의 변경효과(*1)	-	(9,132)

합계	(12,043)	(14,265)

(*1) 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 일부를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정 대체함에 따라 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익누계액 중 9,132백만원을 이익잉여금과 대체하였습니다.

27. 이익잉여금(결손금)(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(이익준비금)(*1)	2,178	2,178

미처분이익잉여금	253,279	253,915

이익잉여금(결손금)	255,457	256,093

(*1) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전기

기초금액	256,093	218,025

회계정책의 변경효과(*1)	-	9,132

기타포괄손익-공정공정가치측정금융자산 매각에 따른 평가손익 제거	-	51

당기순이익	20,871	44,409

확정급여제도의 재측정요소	(898)	(41)

배당금지급	(20,642)	(15,443)

기타	33	(40)

기말금액	255,457	256,093

(*1) 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 일부를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정 대체함에 따라 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익누계액 중 9,132백만원을 이익잉여금과 대체하였습니다.

28. 매출액당분기 및 전분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

도급공사수익	200,978	265,901

부대사업수익	2,770	19,514

건설부문 소계	203,748	285,415

엔지니어링 수익	18,640	15,359

분양주택수익	19,793	-

기타수익	15,789	752

기타부문 소계	54,222	16,111

합계	257,970	301,526

29. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

급여 및 복리후생비	9,508	7,956

퇴직급여	272	584

임차료	379	251

감가상각비	1,096	874

무형자산상각비	80	5

광고선전비	1,018	751

지급수수료	5,912	1,240

세금과공과	680	615

접대비	518	440

보험료	53	71

교육훈련비	70	48

대손상각비(환입)	(248)	(1,500)

기타	519	629

합계	19,857	11,963

30. 기타영업외수익 및 비용당분기 및 전분기 중 기타영업수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

기타영업외수익 :

유무형자산처분이익	8	2

수입임대료및수수료	13	3

대손충당금환입	3,157	-

충당부채환입	3,152	3,753

채무면제이익	127	164

기타수익	1,987	309

합계	8,444	4,231

기타영업외비용 :

유무형자산처분손실	1	2

기타의대손상각비	1,157	810

회생충당비용	1,188	-

기타비용	56	414

합계	2,402	1,226

31. 금융수익(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

이자수익	3,291	1,033

당기손익인식금융자산평가이익	176	196

금융보증수익	389	199

배당금수익	1,060	535

외화환산이익	-	1

합계	4,916	1,964

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

상각후원가 측정금융자산	공정가치측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	공정가치측정금융자산

이자수익	3,291	-	1,033	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	176	-	196

금융보증수익	389	-	199	-

배당금수익	-	1,060	-	535

외화환산이익	-	-	1	-

합계	3,680	1,236	1,233	731

32. 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

일반차입금 이자 등	220	54

사채 이자	55	-

건설자금이자	7,354	-

소계	7,629	54

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	(7,354)	-

차감 계	275	54

리스부채의 상각	326	121

보증금 등의 현재가치할인차금 상각	2	3

공정가치측정금융자산 평가손실	800	62

외환차손	-	4

합계	1,403	244

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별로 분석한 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

상각 후 원가 측정금융부채	공정가치 측정금융부채	상각 후 원가 측정금융부채	공정가치 측정금융부채

이자비용	603	-	178	-

공정가치측정금융자산 평가손실	-	800	-	62

외환차손	-	-	4	-

합계	603	800	182	62

33. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	756	3,744

자본에 가감할 이연법인세 변동액	24	(1)

법인세추납액(환급액) 등	(1,589)	3

법인세비용	(809)	3,746

34. 주당이익(1) 기본주당순이익당분기 및 전분기 중 보통주 기본주당순이익 및 우선주 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다. 한편, 희석성 잠재적보통주가 없으므로 당분기 및 전분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 같습니다.1) 보통주

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익	20,870,627,293	17,995,297,938

지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익 중 보통주 해당분	20,665,555,384	17,811,440,644

가중평균유통보통주식수(*1)	22,701,970	21,824,325

기본 보통주 주당이익	910	816

(*1) 가중평균유통보통주식수의 계산내역(당분기)

(단위: 주)

구분	일자	보통주식수(A)	일수(B)	가중평균주식수 (C=A×B/90)

기초	2021-01-01	22,702,024	90	22,702,024

자기주식	2021-01-01	(4,291)	90	(4,291)

출자전환	2021-01-04	32,949	87	31,851

무상감자	2021-01-04	(28,566)	87	(27,614)

합계	22,702,116	22,701,970

(전분기)

(단위: 주)

구분	일자	보통주식수(A)	일수(B)	가중평균주식수 (C=A×B/91)

기초	2020-01-01	21,824,400	91	21,824,400

자기주식	2020-01-01	(4,291)	91	(4,291)

출자전환	2020-01-02	32,121	90	31,768

무상감자	2020-01-02	(27,858)	90	(27,552)

합계	21,824,372	21,824,325

2)우선주

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익	20,870,627,293	17,995,297,938

지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익 중 우선주 해당분	205,071,909	183,857,294

가중평균유통보통주식수(*1)	225,280	225,280

기본 보통주 주당이익(손실)	910	816

(*1)가중평균유통우선주식수의 계산내역(당분기)

(단위: 주)

구분	일자	우선주식수(A)	일수(B)	가중평균주식수 (C=A×B/90)

기초	2021-01-01	225,732	90	225,732

자기주식	2021-01-01	(452)	90	(452)

합계	225,280	225,280

(전분기)

(단위: 주)

구분	일자	우선주식수(A)	일수(B)	가중평균주식수 (C=A×B/91)

기초	2020-01-01	225,732	91	225,732

자기주식	2020-01-01	(452)	91	(452)

합계	225,280	225,280

35. 공사계약 (1) 당분기 및 전분기 중 건설계약 관련하여 수익으로 인식한 계약수익 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

부문	구분	당분기	전분기

도급	토목	64,361	61,975

건축	82,653	139,081

주택	51,303	59,946

플랜트	2,661	4,899

도급공사 소계	200,978	265,901

분양	건축/주택	19,794	-

분양공사 소계	19,794	-

기타	엔지니어링	18,640	15,359

기타 소계	18,640	15,359

합계	239,412	281,260

(2) 보고기간종료일 현재 진행 중인 공사 및 공사대금 청구액으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 백만원)

부문	구분	누적발생원가	누적이익	누적손실	누적공사 수익합계	진행청구액	차감계	계약자산(*1)	계약부채

미청구공사	초과청구공사	선수금

도급	토목	1,265,643	106,428	(12,529)	1,359,543	(1,310,795)	48,747	53,310	4,563	41,620

건축	1,237,189	81,247	(20,834)	1,297,602	(1,251,790)	45,811	55,621	9,810	6,181

주택	395,128	17,425	(3,927)	408,626	(404,355)	4,270	24,062	19,791	-

플랜트	54,744	11,502	-	66,246	(66,250)	(3)	451	453	364

도급공사 소계	2,952,704	216,602	(37,290)	3,132,017	(3,033,190)	98,825	133,444	34,617	48,165

분양	건축/주택	37,661	5,244	-	42,905	(55,342)	(12,437)	-	12,437	-

분양공사 소계	37,661	5,244	-	42,905	(55,342)	(12,437)	-	12,437	-

기타	엔지니어링	164,726	45,238	(3,223)	206,741	(203,231)	3,510	20,040	16,530	-

기타 소계	164,726	45,238	(3,223)	206,741	(203,231)	3,510	20,040	16,530	-

합계	3,155,091	267,084	(40,513)	3,381,663	(3,291,763)	89,898	153,484	63,584	48,165

(*1) 미청구공사 금액은 대손충당금 설정 전 금액으로, 대손충당금 설정 후 금액은 152,760백만원입니다.(전기말)

(단위 : 백만원)

부문	구분	누적발생원가	누적이익	누적손실	누적공사 수익합계	진행청구액	차감계	계약자산(*1)	계약부채

미청구공사	초과청구공사	선수금

도급	토목	2,141,877	245,382	(33,050)	2,354,209	(2,325,863)	28,346	41,907	13,561	20,931

건축	2,017,293	164,129	(28,088)	2,153,334	(2,115,970)	37,364	50,763	13,399	9,179

주택	491,258	61,202	(17,034)	535,426	(516,140)	19,286	28,931	9,645	15

플랜트	53,012	10,675	-	63,687	(63,769)	(82)	600	682	-

도급공사 소계	4,703,440	481,388	(78,172)	5,106,656	(5,021,742)	84,914	122,201	37,287	30,125

분양	건축/주택	19,082	4,029	-	23,111	(37,569)	(14,458)	-	14,458	-

분양공사 소계	19,082	4,029	-	23,111	(37,569)	(14,458)	-	14,458	-

기타	엔지니어링	206,180	48,448	(4,115)	250,513	(244,599)	5,914	19,997	14,083	-

기타 소계	206,180	48,448	(4,115)	250,513	(244,599)	5,914	19,997	14,083	-

합계	4,928,702	533,865	(82,287)	5,380,280	(5,303,910)	76,370	142,198	65,828	30,125

(*1) 미청구공사 금액은 대손충당금 설정 전 금액으로, 대손충당금 설정 후 금액은 141,476백만원입니다.(3) 당분기말 현재 연결실체의 투입법으로 진행기준을 적용하는 도급계약과 관련한 공사손실충당부채, 회계추정변경에 따른 공사손익 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	추정총계약금액의변동	추정총계약원가의변동	당분기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	미청구공사(초과청구공사)의 변동	공사손실충당부채

토목	3,588	1,088	2,646	(146)	2,646	1,523

건축	3,955	2,950	1,684	(679)	1,684	22

주택	-	3,375	(3,145)	(230)	(3,145)	187

플랜트	(782)	(975)	189	4	189	-

합계	6,761	6,438	1,374	(1,051)	1,374	1,732

(*) 당분기 중 신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서 제외하였습니다.(4) 당분기말 현재 연결실체의 투입법으로 진행기준을 적용하는 도급계약 중 총 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

현장명	계약일	계약상 공사기한	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손 누계액	총액	대손충당금

유치-이양 지방도확장	2004-04-10	2022-12-31	88.77%	743	-	150	-

수원외곽순환도로현장	2016-12-07	2020-09-20	95.05%	-	-	521	-

동읍-봉강도로건설공사	2008-08-18	2022-08-17	87.49%	959	-	57	-

노량진수산물 도매시장	2012-12-26	2121-01-12	100.00%	144	-	308	(308)

인천주안7구역	2018-10-15	2021-07-30	81.31%	-	-	-	-

중앙선 원주-제천 4공구	2011-07-29	2021-06-30	98.56%	-	-	-	-

덕하차량기지 건설공사	2014-05-01	2021-06-30	97.60%	-	-	-	-

강동성심병원 증개축공사	2012-06-20	2015-10-20	100.00%	-	-	50	(50)

군장국가산단인입철도 제2공구	2012-12-06	2020-08-28	99.90%	-	-	-	-

부산-울산복선철도5공구	2013-11-20	2021-03-31	99.79%	-	-	-	-

포항-삼척7공구	2014-12-05	2021-09-30	92.43%	-	-	-	-

보성-임성리 철도 4공구	2015-11-12	2021-09-30	90.59%	-	-	-	-

대구대곡 2-SBL 1공구	2016-06-30	2021-11-21	99.88%	15	-	-	-

의정부고산 S5BL 아파트 2공구	2017-05-31	2019-12-31	100.00%	82	-	-	-

역촌1 재건축	2020-12-01	2022-07-30	0.98%	1,327	-	-	-

안성-성남간 고속도로 제3공구	2017-12-27	2022-12-31	31.08%	7,438	-	-	-

함양-창녕2	2018-02-23	2024-12-31	21.97%	2,983	-	-	-

삼평동 업무시설 신축공사	2018-04-20	2020-01-31	99.96%	-	-	-	-

서울양원S1및고양지축S1	2018-12-31	2021-11-17	62.65%	-	-	-	-

인천검단지구	2018-11-12	2022-07-12	53.46%	-	-	-	-

행복도시4-2생활권P3	2019-03-04	2022-02-28	65.96%	6,308	-	-	-

하남감일APT B4BL 9공구	2018-11-19	2021-09-25	78.62%	2,770	-	-	-

대구메리어트호텔 신축공사	2018-10-15	2020-12-08	100.00%	3,669	-	-	-

인천검단 AA-9BL 1공구	2018-12-31	2021-06-20	89.09%	5,098	-	-	-

김포-파주 2공구	2020-04-13	2025-03-18	6.72%	3,425	-	-	-

문산-도라산 고속도로 2공구	2020-09-21	2025-09-20	2.35%	1,314	-	-	-

000사업 시설공사	2019-08-29	2021-04-21	67.62%	6,263	-	-	-

당진수청1지구 1BL	2021-01-05	2023-08-04	2.89%	6,184	-	-	-

당진수청 1지구 3BL 공동주택 신축공사	2021-06-01	2024-01-01	0.02%	51	-	-	-

광명-서울 고속도로 민자사업(1공구)	2019-09-20	2024-05-26	5.92%	2,008	-	39	-

세종시 P4	2020-07-20	2022-12-04	7.38%	1,109	-	1,047	-

호남고속철도 2단계 2공구	2020-07-01	2025-12-31	1.69%	1,684	-	-	-

부산 재송역 오피스텔	2020-08-24	2023-03-23	8.26%	2,959	-	-	-

인천논현 소래지구 오피스텔 신축공사	2020-12-01	2023-09-30	5.53%	1,739	-	-	-

인천검단AA13인천신문	2020-12-31	2023-09-08	0.04%	30	-	-	-

인천공항T2장기주차빌딩	2020-11-03	2023-12-31	1.36%	850	-	-	-

양주회천 A-3BL 공공주택	2022-03-01	2025-03-31	0.01%	8	-	-	-

합계	59,160	-	2,172	(358)

(5) 당분기말 현재 연결실체의 주요 합작공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	연결실체의 지분율	도급액	대표자

공사명	구성원	전체분	연결실체분

안성-성남간 고속도로 제3공구	동부 : 한라 : 신성 : 동우	70.00%	240,506	168,354	동부

삼평동 업무시설 신축공사	동부 : 우암	88.00%	163,153	143,575	동부

군장국가산단인입철도 제2공구	동부 : 성보씨엔이 : 새천년 : 한백	79.00%	162,644	128,489	동부

의정부고산 S5BL 아파트 2공구	동부 : 신성 : 대아 : 동우	71.00%	141,280	100,309	동부

보성-임성리 철도 4공구	동부 : 범한 : 대성	80.00%	113,049	90,439	동부

수원외곽순환도로현장	동부 : 대림 : 국제산업 : 한동건설	38.00%	233,363	88,678	대림

부산-울산복선철도5공구	동부 : 양우 : 태림	80.00%	109,391	87,513	동부

유치-이양 지방도확장	동부 : 동광 : 우미	50.00%	174,540	87,270	동부

김포-파주 2공구	동부 : 현대 : 태영 : 한신 : 계룡 : 호반	18.00%	484,372	87,187	현대

함양-창녕 고속도로 제2공구	동부 : 동우 : 신성 : 지엠씨 : 연주	60.00%	131,272	78,763	동부

기타	9,008,393	2,970,832

합계	10,961,963	4,031,409

(6) 당분기말 현재 공사발주처에 선수보증, 공사이행 및 분양보증 등을 위하여 건설공제조합과 서울보증보험, 주택도시보증, 엔지니어링공제조합 등의 지급보증서 2,681,288백만원 (보증료율: 연 0.02~2%)을 제공하고 있습니다. 또한, 수주 공사에 대하여 공사기간 동안 기성고에 따라 공사대금을 수령하며, 완공 후 발생될 하자에 대하여 보증보험기관 등에게 지급보증서를 제공하고 있습니다.

36. 특수관계자와의 거래(1) 연결실체와 지배ㆍ종속관계(관계기업 및 공동기업 등 포함)에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 종류	당분기말	전기말

지배기업	키스톤에코프라임㈜	키스톤에코프라임㈜

지배기업의 관계기업	(주)한국토지신탁	(주)한국토지신탁

엠케이전자㈜	엠케이전자㈜

㈜오션비홀딩스	㈜오션비홀딩스

관계기업	코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁	코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁

코레이트DA전문투자형사모투자신탁	코레이트DA전문투자형사모투자신탁(*1)

(*1) 전기 중 신규로 취득하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 백만원)

회사명	당분기	전분기

매출 및 이자 등	매입 및 이자 등	매출 및 이자 등	매입 및 이자 등

㈜한국토지신탁	1,060	-	535	-

㈜오션비홀딩스	202	-	-	-

합계	1,262	-	535	-

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다(당분기말)

(단위 : 백만원)

회사명	채권	채무

대여금	미수금 등	합계	미지급금 등	선수금 등	합계

엠케이전자㈜	-	-	-	-	8	8

㈜오션비홀딩스	15,000	143	15,143	-	-	-

합계	15,000	143	15,143	-	8	8

(전기말)

(단위 : 백만원)

회사명	채권	채무

대여금	미수금 등	합계	미지급금 등	선수금 등	합계

한국토지신탁㈜	-	-	-	15	15

㈜오션비홀딩스	3,000	-	3,000	-	-	-

코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁	-	-	-	118	-	118

합계	3,000	-	3,000	118	15	133

(4) 당분기 및 전기중 특수관계자와의 자금 거래 등의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 백만원)

회사명	기초	대여	회수	기말

㈜오션비홀딩스	3,000	17,000	(5,000)	15,000

(전기)

(단위 : 백만원)

회사명	기초	대여	회수	기말

엠케이전자㈜	-	20,000	(20,000)	-

㈜오션비홀딩스	-	53,300	(50,300)	3,000

(5) 당분기말 현재 특수관계자를 위해 제공한 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

담보 제공자산	관련채무내역

구분	담보제공자산	내역	담보제공 주식수	담보설정 금액	관련채무	채권자

기타금융자산	예금채권	S.WEST 주식매매담보	-	250	주식매매담보	NH농협은행

(6) 당분기말 현재 특수관계자를 위해 제공한 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

보증을 받는자	보증금액(한도)	보증내역

(주)한국토지신탁(*1)	309,610	분양보증관련 연대보증

(*1) 당분기 현재 연결실체는 (주)한국토지신탁 2개의 신탁사업에 대하여 시공사로 공사를 진행하고 있습니다.(7) 지배기업은 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며 당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

급여	351	347

퇴직급여	-	136

합계	351	483

37. 담보제공자산(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무와 관련된 담보제공 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

관련채무 또는 보증	담보제공자산

채권자 등	종류	비고	과목	구분	설정금액	장부가액

건설공제조합	포괄담보	(*1)	증권	건설공제조합출자증권	32,482	32,482

엔지니어링공제조합	엔지니어링공제조합출자증권	2,060	2,060

전기공사공제조합	전기공사공제조합출자증권	101	101

소방산업공제조합	소방산업공제조합출자증권	20	20

정보통신공제조합	정보통신공제조합출자증권	153	153

기계설비건설공제조합	기계설비건설공제조합출자증권	229	229

엔지니어링공제조합	기업운영자금대출	증권	엔지니어링공제조합출자증권	2,000	4,454

NH농협은행	프로젝트파이낸싱	(*2)	증권	동부당진솔라출자증권	10,495	897

NH농협은행	일반시설자금대출	토지	15,000	19,612

건물	7,783

새마을금고	토지담보대출	건설용지	39,000	33,000

오케이캐피탈	토지담보대출	건설용지	9,900

새마을금고	토지담보대출	증권	에스웨스트출자증권	4,750

오케이캐피탈	토지담보대출

합계	101,540	115,441

(*1) 연결실체의 공제조합 출자증권이 보증거래를 위해 건설공제조합 등에 포괄담보로 제공되어 있으나 당분기 현재 이와 관련된 확정채무는 존재하지 않습니다.(*2) 상기 담보제공자산은 동부당진솔라의 태양광발전시설의 건설 및 운영을 위한 사업을 위한 차입금을 제공받기 위하여 지배기업인 동부건설이 소유하고 있는 종속회사 동부당진솔라의 주식을 담보로 제공하였습니다. 또한, 보험계약상의 권리에 대한 근질권 설정, 태양광설비에 대한 동산양도담보권 및 출자자약정서에 따른 의무를 부담하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 타인을 위해 제공한 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

담보 제공자산	관련 채무내역

담보제공처	담보제공자산	내역	담보제공 주식수	담보설정 한도액	관련채무	채권자

신분당선㈜	주채무자 발행주식	SOC 담보제공	2,061,000	72,532	프로젝트 파이낸싱	한국산업은행 외

용마터널㈜	주채무자 발행주식	SOC 담보제공	336,000	33,735	프로젝트 파이낸싱	국민은행 외

제이영동고속도로㈜	주채무자 발행주식	SOC 담보제공	229,998	20,796	프로젝트 파이낸싱	신한은행 외

청정원주㈜	주채무자 발행주식	SOC 담보제공	106,680	32,240	프로젝트 파이낸싱	국민은행 외

수원순환도로㈜	주채무자 발행주식	SOC 담보제공	1,533,600	126,599	프로젝트 파이낸싱	한국산업은행 외

안동아트센터운영㈜	주채무자 발행주식	SOC 담보제공	148,710	34,795	프로젝트 파이낸싱	현대해상화재보험 외

포천한마음병영㈜	주채무자 발행주식	SOC 담보제공	79,308	44,481	프로젝트 파이낸싱	한국산업은행 외

행복미래학교㈜	주채무자 발행주식	SOC 담보제공	9,656	8,551	프로젝트 파이낸싱	교보생명보험 외

경주환경에너지㈜	주채무자 발행주식	SOC 담보제공	626,262	19,266	프로젝트 파이낸싱	국민은행 외

서서울고속도로㈜	주채무자 발행주식	SOC 담보제공	683,524	73,472	프로젝트 파이낸싱	국민은행 외

벽산엔지니어링	엔지니어링공제조합 출자증권	계약이행보증 등의 상호보증	6,500	1,626	선급금 등 연대보증	국토부 외

㈜케이씨아이	엔지니어링공제조합 출자증권	계약이행보증 등의 상호보증	6,500	17,378	선급금 등 연대보증	국토부 외

합계	5,827,738	485,471

38. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체의 주요 금융거래 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

금융기관	일반차입한도	차월한도	법인채무보증(*2)	사모사채

우리은행	2,000	10,000	-	-

농협은행	26,500	-	-	-

전북은행	-	5,000	-	-

대구은행	10,000	-	-	-

KEB하나은행	200	1,000	-	-

경남은행	4,000	-	-	-

엔지니어링공제조합	2,000	-	-	-

건설공제조합(*1)	95,617	-	131,028	-

NH투자증권	-	-	-	30,000

합계	140,317	16,000	131,028	30,000

(*1) 지배기업이 건설공제조합으로부터 차입할 수 있는 한도총액 95,617백만원은 기본운영자금 23,622백만원 일반담보운영자금 64,860백만원, 특별융자자금 7,135백만원 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 당 보증은 건설공제조합의 이행보증증권에 관련된 보증채무액이며 건설공제조합과의 확정된 채권액이 아니므로 변동될 수 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체의 SOC 민간투자사업에 대한 자금보충의무 등과 관련하여 백지어음 및 수표 8매가 관련 금융기관에 견질로 제공되어 있습니다. 상기 외 연결실체가 금융기관으로부터 교부받은 수표 및 어음이 15매가 존재하나 회생절차 개시 이전에 교부된 것으로써 연결실체의 회생계획에 따라 실효된 것으로 판단하고 있습니다. 법원의 인가된 회생계획안에는 '채무자회사가 발행하여 견질 및 융통 등으로 제공된 어음 및 수표는 채권회수 등 어떤 목적으로도 추심 또는 교환에 회부할 수 없으며, 본 회생계획안에서 정한 변제기일에 어음, 수표, 사채권증서의 원본을 회사에 반환하고 위 어음 또는 수표에 의해 담보되는 채권(피담보채권) 등을 회생계획에 따라 변제받습니다. 채권자가 어음 및 수표, 사채권증서의 원본을 분실하였을 경우에는 제권판결 등 이를 무효화하는 법적절차를 완료한 이후에 회생계획안의 권리변경 및 변제비율에 따라 변제받을 수 있습니다.'라고 되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결실체가 타인(특수관계자 제외)을 위하여 제공한 공사이행보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

보증을 받는 자	보증금액(한도)	공사이행보증 등 내역

두산건설	40,900	시공연대보증(*1)

주안7 일반수분양자	24,442	중도금대출보증

울산사이언스일반분양수분양자	5,040	중도금대출보증

원일빌라 수분양자	2,046	중도금대출보증

울산사이언즈 지역주택조합	12,486	중도금대출보증

세종 4-2생활권 L3 분양계약자	10,800	중도금대출보증

세종 4-2생활권 M5 분양계약자	16,800	중도금대출보증

동홍동 공동주택 수분양자	68,076	중도금대출보증

두류동 공동주택 수분양자	25,608	중도금대출보증

해운대삼성맨션 조합	12,870	PF대출보증

재송역오피스텔 수분양자	99,600	중도금대출보증

SOC 사업	30,310	자금보충약정

합계	348,978

(*1) 시공연대보증은 회생채권으로 판단되며 회생채권 신고내역이 없어 실제 부담하는 의무는 없을 것으로 예상됩니다.당분기말 현재 연결실체는 상기 보증 금액 외에 주택도시보증공사를 통해 주안7구역 재건축사업 등과 관련하여 506,048백만원을 한도로 간접적으로 보증을 제공하고 있습니다. 연결실체는 인천논현 소래지구 오피스텔 신축공사 등에 책임준공 미이행시 조건부채무인수약정(한도: 635,500백만원)을 체결하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

내용	제공처	한도	실행금액

선급금 보증	엔지니어링공제조합	92,709	43,636

이행(손해배상) 보증	엔지니어링공제조합	185,418	56,765

PF 보증	주택도시보증공사	57,000	57,000

(5) 당분기말 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

보험회사	보험종류	보험금액

건설기술용역공제조합	손해배상보험	14,883

(6) 재무투자자에 대한 주식매수청구권의 발행연결실체는 신분당선 사업과 관련하여, 관리운영자의 귀책사유로 관리운영계약 또는 실시협약상의 해지사유가 발생하는 경우 재무출자자의 출자주식을 액면가액(당분기 현재 재무투자자 출자총액 682억원 중 지분해당액 44억원)에 연복리 7.9%을 가산한금액으로 재매입하는 약정이 체결되어 있습니다.또한, 수원외곽순환(북부)도로 민간투자사업 관련하여 일정 요건에 해당되고 재무투자자가 권리를 행사하는 경우 재무투자자의 출자주식을 일정금액(총 출자금액 200억 중 시공사 지분해당액으로 약 77억원 상당)으로 재매입하는 약정이 체결되어 있습니다.또한 재무출자자가 사업시행자와 체결한 후순위 대출액에 대해서도 상기 사유 발생시 건설출자자가 이를 매수하는 약정(총 대출액 중 시공사 지분해당액으로 약 92억원 한도)이 체결되어 있습니다.(7) 당분기 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

사건명	원고/피고	진행상황	소송가액

사건>

회생채권자표기재무효확인소	행복제일차	3심중	33,997

청구이의	행복제일차 유한회사	1심중	19,658

공사대금 등	강원랜드	1심중	10,534

매도청구	남경희 외 5명	2심 전부승, 3심 중	3,920

총사업비변경거부처분취소	국방시설본부	2심중	3,068

공사대금	대한민국	1심중	2,697

법인세부과처분취소	용산세무서장	2심중	2,550

기타	우원개발 외 8건	1심 및 상고심 계류 중	5,410

합계	81,834

사건>

조사재판이의소	지에스건설	1심중	6,829

채무부존재확인	강원랜드	1심중	6,480

손해배상	래미안 안양메가트리아 입주자대표회의	1심중	4,000

구상금	세종가재마을4단지입주자대표회의	1심중	2,200

기타	대보실업 외 5건	1심 및 상고심 계류 중	2,532

합계	22,041

(*) 연결실체는 당분기 현재 상기 소송에 대하여 1심 이상 패소 판결되거나 패소가능성이 높은 금액 2,154백만원을 회생채무(피고소송)로 계상하였습니다. 그 외 소송사건은 당반기 현재로서는 상기 소송사건들에 대한 최종 재판결과를 예측할 수 없으므로 당사는 소송의 결과로 인한 영향을 재무제표에 계상하지 않았습니다.상기 소송 외 회생채무 조사재판등과 관련하여 주석43(회생채무)에서 현실화예상액을 추정하여 부채로 계상하였습니다.(8) 연결실체는 우리은행에 USD 1,720,000, 외환은행에 USD 800,000의 외화지급보증 약정을 맺고 있으며, 당분기말 현재 알제리 철도공사 등과 관련하여 EUR 335,390 DZD 22,986,891 USD 171,548의 계약이행지급보증 등을 제공 받고 있습니다.

39. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 백만원)

구분	매출원가	판매비와 관리비	합계

사용된 원재료비	35,108	-	35,108

임직원보상	34,576	9,780	44,356

외주비	130,673	-	130,673

장비비	2,794	-	2,794

수도광열비	1,461	8	1,469

세금과공과	638	680	1,318

임차료	1,251	378	1,629

감가상각비	2,155	1,096	3,251

무형자산상각비	13	80	93

보험료	8,088	53	8,141

지급수수료	3,412	5,912	9,324

대손상각비(환입)	-	(248)	(248)

기타	7,476	2,118	9,594

합계	227,645	19,857	247,502

(전분기)

(단위: 백만원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

사용된 원재료비	51,659	-	51,659

임직원보상	36,463	8,541	45,004

외주비	150,252	-	150,252

장비비	4,227	-	4,227

수도광열비	1,688	1	1,689

세금과공과	751	615	1,366

임차료	1,986	250	2,236

감가상각비	1,418	875	2,293

무형자산상각비	19	5	24

보험료	10,713	70	10,783

지급수수료	14,405	1,207	15,612

대손상각비	-	(1,500)	(1,500)

기타	(1,047)	1,899	852

합계	272,534	11,963	284,497

40. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.연결실체의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전분기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

차입금총계	187,328	130,081

차감: 현금및현금성자산	79,544	103,608

순차입금	107,784	26,473

자본총계	462,119	459,854

자본총계 대비 순차입금 비율(%)	23.32%	5.76%

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품 등을 이용하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전분기와 동일합니다.1) 이자율위험보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채는 없습니다.2) 가격위험연결실체는 공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 금융자산은 113,426백만원으로, 다른변수가 일정하고 금융상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 9,962백만원입니다.3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

금융보증계약(*1)	270,492	228,356

(*1) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간종료일 및 전기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 각각 1,203백만원 및 921백만원이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다(주석 20 참조). 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.4) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.연결실체가 보유하고 있는 금융자산을 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 대손충당금 등을 포함하지 아니한 금액입니다.

(단위 : 백만원)

구분	1년미만	1년 ~ 5년	5년초과	합계

현금및현금성자산	79,544	-	-	79,544

당기손익-공정가치측정 금융자산	100	-	56,272	56,372

매출채권및수취채권	145,856	137,411	131,099	414,366

기타금융자산	35,024	12	-	35,036

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	1,134	157	55,763	57,054

합계	261,658	137,580	243,134	642,372

당분기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	99,238	208	-	99,446

차입금및사채	49,877	137,451	-	187,328

미지급배당금	20,642	-	-	20,642

금융보증계약	148,709	105,799	15,984	270,492

회생채무	20,957	-	14,848	35,805

합계	339,423	243,458	30,832	613,713

상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간 말 현재의 예측에 근거하여 연결실체는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 연결실체에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

41. 금융상품의 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치측정금융자산

지분증권	28,469	-	21,234	49,703

채무증권	-	8,191	55,532	63,723

합계	28,469	8,191	76,766	113,426

(전기말)

(단위 : 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치측정금융자산

지분증권	23,873	-	23,183	47,056

채무증권	-	7,551	56,154	63,705

합계	23,873	7,551	79,337	110,761

(2) 당분기말 현재 연결실체 공정가치 서열체계에서 수준 2 및 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법

시장성없는 지분증권	21,234	수준3	자산접근법(자산, 부채를 회수가능가액으로 조정하여 순자산을 산출하는 평가기법)

채무증권	55,532	수준3	자산접근법(자산, 부채를 회수가능가액으로 조정하여 순자산을 산출하는 평가기법)

채무증권	8,191	수준2	할인된 현금흐름(채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용한 평가기법)

(3) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 서열체계간 재분류 내역은 없습니다.

42. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

이자수익	(3,291)	(1,033)

유무형자산처분이익	(8)	(2)

기타의대손충당금환입	(3,157)	-

배당수익	(1,060)	(535)

금융보증수익	(389)	(199)

채무면제이익	(127)	(164)

이자비용	603	178

법인세비용	(809)	3,746

유무형자산처분손실	1	2

감가상각비 및 무형자산상각비	3,344	2,628

퇴직급여	1,533	1,525

대손상각비 및 기타의대손상각비	909	(690)

회생충당비용환입	(3,152)	(3,753)

회생충당비용	1,188	-

기타 현금의 유출입이 없는 수익 비용 등	630	(156)

합계	(3,785)	1,547

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소	12,703	4,495

미청구공사의 증가	(36,355)	(44,957)

기타수취채권의 감소	5,036	15,483

기타유동자산의 증가	(39,598)	(6,277)

재고자산의 감소(증가)	2,627	(3,135)

기타금융자산의 감소	5,911	-

매입채무의 감소	(17,426)	(25,180)

초과청구공사의 감소	(2,865)	(47,024)

기타채무의 증가	1,428	454

기타부채의 증가	41,698	45,254

하자보수충당부채의 감소	(2,741)	(1,536)

퇴직금의 지급	(1,145)	(938)

사외적립자산의 감소	699	640

공사손실충당부채의 증가(감소)	(335)	3,019

기타	(248)	164

합계	(30,611)	(59,538)

(3) 연결실체는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

하자보수충당부채의 유동성대체	4,450	701

회생채무의 출자전환 등	143	-

사용권자산 및 리스부채의 인식	1,005	301

리스부채의 유동성 대체	731	387

배당 결의에 따른 이익잉여금 대체	20,642	15,443

선급금의 시설장치 대체	574	-

건설용지 대체	104,749	-

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	기초	현금 변동	비현금 변동	기말

신규발생	출자전환 등 기타

단기차입금	7,542	42,718	-	(383)	49,877

장기차입금 및 사채	122,539	14,585	-	326	137,450

회생채무	38,508	(519)	1,273	(3,457)	35,805

리스부채	58,241	(2,038)	948	302	57,453

재무활동으로부터의 총 부채	226,830	54,746	2,221	(3,212)	280,585

43. 회생채무연결실체는 2015년 7월 3일자로 서울중앙지방법원의 회생계획안 인가 결정에 따라 회사의 채무가 조정되었으며, 이와 관련한 사항은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	전기이월	증가	감소	변제대상채권	출자전환(*1)	변제(*2)	현할차 상계	변제후잔액

회생채무	신탁채무(예금반환채권)	19,658	-	-	19,658	-	-	-	19,658

확정구상채무	-	-	-	-	-	-	-	-

손해배상채무	18	-	-	18	-	-	-	18

상거래채무(소액)	63	-	-	63	-	-	-	63

상거래채무(일반)	124	-	-	124	-	-	-	124

회사채채무	73	-	-	73	-	-	-	73

임대보증금	165	-	-	165	-	(16)	(37)	112

하자예수보증금채무	-	-	-	-	-	-	-	-

미발생구상채무	165	1,274	-	1,439	(165)	(503)	(23)	748

미정산반환채무	-	-	-	-	-	-	-	-

미발생손해배상채무	161	-	-	161	-	-	-	161

소계	20,427	1,274	-	21,701	(165)	(519)	(60)	20,957

확정 회생채무 계	20,427	1,274	-	21,701	(165)	(519)	(60)	20,957

미확정채무	보증채무 등 현실화예상액(*3)	18,081	(44)	(3,189)	14,848	-	-	-	14,848

합계	38,508	1,230	(3,189)	36,549	(165)	(519)	(60)	35,805

유동성대체	(20,957)

합계	14,848

(*1) 채무조정으로 인하여 출자전환된 채무금액으로 동 출자전환에 의해 발행되는 주식에 대하여는 회생계획인가일 현재 공정가치로 평가하였으며, 동 금액과 출자전환대상채무의 장부금액과의 차이를 채무면제이익으로 인식하였습니다.(*2) 당분기 중 현금변제되었거나 자산과 상계처리한 것을 포함한 금액입니다.(*3) 보증채무, 미확정구상채무 등 미확정채무 중 향후 확정채무로 전환될 가능성이 높은 금액(현실화예상액을 현금변제예상액과 평가기준일 현재 주가를 반영한 출자전환예상액으로 추정)을 장부에 반영하였습니다. 이 밖에 확정채무로 전환될 가능성이 낮아 장부에 반영하지 않은 회생채무 중 미발생구상채무, 미정산반환채무, 미발생손해배상채무와 관련한 금액은 당분기 현재 1,160백만원입니다.(*4) 회생기간동안 현금변제할 명목금액과 동 금액의 현재가치와의 차이를 채무면제이익으로 인식하였습니다.(2) 변경회생계획안의 주요 내용1) M 추진 결과○ 회생계획 인가 후 M 추진하여 키스톤에코프라임 주식회사를 인수자로 결정함○ 2016년 6월 27일 인수자와 M 위한 투자계약을 체결하였고 투자계약의 내용에 따라 변경회생계획안을 제출함2) 변제재원○ 인수대금(2,060억원) 중 매각주간사 수수료, 실사기준일 이후 회생담보권 및 회생채권에 대한 변제액을 제외한 200,835,329,055원을 변제재원으로 함3) 변제기일○ 특별히 정한 경우 외에는 본 변경회생계획안 인가 후 인수자에게 발행하는 신주의 유상증자 효력발생일로부터 20영업일 이내로서 회생법원의 허가를 얻어 정해진 날을 말함4) 회생담보권의 권리변경 및 변제방법가. 회생담보권(구상채권)○ 원금, 개시 전 이자 및 변경인가 전 개시 후 이자 : 확정채권액{원회생계획상 현금변제해야 할 금액을 조기변제 할인율(연 4%)로 할인한 금액, 이하 같음} 전액 변제○ 변경인가 후 개시 후 이자 : 연 4.0%나. 회생담보권(물상보증, 보증채권)○ 담보목적물의 변경(물상보증의 경우) : 채무자 회사가 ㈜동부하이텍을 위하여 제공한 것으로서 원회생계획에 따라 존속하는 담보권(주식)은 소멸하고, 채무자 회사가 그 대체로 제공하는 예금채권을 그 목적물로 하는 회생담보권(질권)으로 변경되어 존속○ 원금 및 개시 전 이자우선 주채무자로부터 변제받거나 주채무자 또는 제3자로부터 변제 또는 제공받은 담보물을 처분하여 변제.주채무자에 대한 담보권 실행 후 또는 주채무자의 불이행 상태가 원회생계획의 인가일로부터 1년(단, 주채무의 변제기일이 원회생계획의 인가일 이후 도래하는 경우에는 그 변제기일로부터 1년) 동안 계속되는 경우, 채무자 회사가 제공한 담보물을 처분하여 변제 후 미변제 잔액은 면제(물상보증의 경우) 또는 채무자의 변제사유가 발생한 날이 속한 다음 달 말일에 미변제 잔액 전액 현금변제(보증채권의 경우)○ 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제5) 회생채권의 권리변경과 변제방법가. 회생채권(대여금채권, 손해배상채권, 일반상거래채권, 소액상거래채권, 회사채채권, 특수관계인 대여금채권, 특수관계인 상거래채권, 특수관계인 회사채채권)○ 원금 및 개시 전 이자 : 확정채권액 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분의 미변제액은 현금변제. 위 금액을 제외한 잔액의 78.976693395%를 현금변제하고, 나머지는 출자전환 후 무상소각함○ 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제나. 회생채권(구상채권)○ 원금 및 개시 전 이자① 원회생계획상 출자전환의 대상이 되는 채권 부분 : 원금 및 개시 전 이자의 53%를 출자전환 후 5:1 병합② 원회생계획상 현금변제의 대상이 되는 채권 부분 : 확정채권액 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분의 미변제액은 현금변제. 위 금액을 제외한 잔액의 78.976693395%를 현금변제하고, 나머지는 출자전환 후 무상소각확정채권액의 78.976693395%를 현금변제하고, 나머지는 출자전환 후 무상소각○ 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제다. 회생채권(임원급여채권, 과징금채권)○ 원금 및 개시 전 이자 : 확정채권액의 78.976693395%를 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각○ 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제라. 회생채권(임차보증금반환채권, 특수관계인 임차보증금반환채권)○ 원금 : ① 변제기일 이전 임대차기간 만료 또는 중도 해지 후 임차인이 임대목적물을 인도할 때에는 변제기일에 현금변제 ② 변제기일 이후 이러한 반환사유 발생시에는 즉시 현금변제○ 개시 전 이자 및 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제마. 회생채권(담보신탁)(부동산, 예금)○ 원금 및 개시 전 이자 :확정채권액의 78.976693395%를 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각담보신탁 물건의 처분대금으로 변제. 미변제 잔액은 아래와 같이 변제① 원회생계획상 출자전환의 대상이 되는 채권 부분 : 미변제 잔액의 53%는 출자전환 후 5:1 병합② 원회생계획상 현금변제의 대상이 되는 채권 부분 : 미변제 잔액의 47% 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분은 전액을, 이를 제외한 금액은 처분대금을 재원으로 하는 변제완료일 기준으로 원회생계획상 조기변제 할인율(연 4.0%)로 할인한 금액의 78.976693395%를 위 변제완료일이 속한 달의 다음 달 말일에 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각○ 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제바. 회생채권(보증채권)○ 원금 및 개시 전 이자 :우선 주채무자로부터 변제받거나, 주채무자 또는 제3자로부터 제공받은 담보물건을 처분하여 변제받도록 함. 주채무자에 대한 담보권 실행 후 또는 주채무자가 변제하여야 할 주채무를 이행하지 않고 그 불이행 상태가 원회생계획의 인가일로부터 1년(단, 주채무의 변제기일이 원회생계획의 인가일 이후 도래하는 경우에는 그 변제기일로부터 1년) 동안 계속되는 경우 아래와 같이 변제대상이 되는 채권 부분>원금 및 개시 전 이자의 53%는 출자전환 후 5:1병합대상이 되는 채권 부분>원금 및 개시 전 이자의 47% 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분은 전액을, 이를 제외한 금액은 원회생계획상 조기변제 할인율(연 4.0%)로 할인한 후 그 금액의 78.976693395%를 위 변제사유가 발생한 날이 속한 달의 다음 달 말일에 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각○ 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제사. 회생채권(미발생구상채권, 미발생손해배상채권)○ 원금 및 개시 전 이자 :보증기관 등의 대위변제로 인한 구상책임 또는 채무자 회사의 손해배상책임이 확정될 경우 변제책임이 확정된 날을 기준으로 아래와 같이 권리변경 및 변제방법을 정함대상이 되는 채권 부분>원금 및 개시 전 이자의 53%는 출자전환 후 5:1 병합대상이 되는 채권 부분>원금 및 개시 전 이자의 47% 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분은 전액을, 이를 제외한 금액은 원회생계획상 조기변제 할인율(연 4.0%)로 할인한 후 그 금액의 78.976693395%를 위 변제책임이 확정된 날이 속한 달의 다음 달 말일에 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각○ 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제아. 회생채권(미정산반환채권, 하자보수보증금반환채권)○ 원금 및 개시 전 이자 : 거래 종결 후 변제사유 발생 또는 하자보수보증금 반환사유 발생시 그 사유가 확정된 날이 속한 달의 다음 달 말일에 78.976693395%를 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각○ 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제자. 조세 등 채권 ○ 원회생계획 인가 후 변제 등으로 소멸되어 변동된 후의 잔액을 현금변제 6) 주주의 권리변경과 신주의 발행가. 출자전환에 의한 신주발행○ 원회생계획상 출자전환이 예정된 채권 부분에 대하여는 출자전환한 후 그 발행 주식을 5:1로 병합○ 위 5)항 기재 회생채권 중 출자전환의 대상이 되는 채권에 대하여는 출자전환 후 전량 무상소각함. 이로 인하여 당분기 중 보통주 4,761주 및 자본금 24백만원이 증가 후 감소하였으며, 출자전환된 회생채무의 장부가와 출자전환에 의해 발행된 주식의 공정가치와 차이인 채무면제이익 24백만원과 감자차익 24백만원이 발생함나. 주식재병합에 의한 자본 감소○ 기존 주식(출자전환에 의하여 발행된 주식 포함)에 대하여 9:7로 재병합함. 이로 인하여 당분기 중 보통주 1,254주가 감소하였으며, 보통주 자본금 6백만원이 감소하고 감자차익 6백만원이 발생함다. 유상증자에 의한 신주발행○ 제3자 배정 유상증자방식으로 주당 액면금액 5,000원, 주당 발행가액 8,755원인 기명식 보통주식 14,117,647주를 신주발행하고 M 인수자인 키스톤에코프라임 주식회사가 이를 인수7) 회사분할○ 채무자 회사가 진행 중인 부인권 소송(4건)을 수행하기 위하여 분할신설회사(동부자산관리 주식회사)를 설립(3) 원회생계획안의 주요 내용1) 회생담보권 및 회생채권의 권리변경과 변경방법가. 회생채권 대여채무원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.나. 회생채권 신탁채무(부동산)원금 및 개시전이자는 우선 담보신탁 물건을 처분하여 변제받도록 하되, 변제되지 않은 원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금 변제합니다. 현금변제할금액은 회생채권 대여채무의 연도별 변제율로 변제합니다. 단, 채무자가 변제할 사유가 제2차연도(2016년) 이후에 발생하는 경우에는 이미 변제기일이 경과된 채권은 그후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.다. 회생채권 신탁채무(예금)원금 및 개시전이자는 우선 담보신탁 물건을 처분하여 변제받도록 하되, 변제되지 않은 원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금 변제합니다. 현금변제할 금액은 회생채권 대여채무의 연도별 변제율로 변제합니다. 단, 채무자가 변제할 사유가 제2차연도(2016년) 이후에 발생하는 경우에는 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.라. 회생채권 신탁채무(예금반환채권)원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.마. 회생채권 확정구상채무원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.바. 회생채권 손해배상채무원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.사. 회생채권 소액상거래채무원금 및 개시전이자의 일천만원까지는 출자전환 없이 100%를 제1차연도(2015년)에현금변제하고 일천만원을 초과하는 금액에 대해서는 50%는 출자전환하고 50%는 현금변제하되 현금변제할 금액은 제2차연도(2016년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.아. 회생채권 일반상거래채무원금 및 개시전이자의 50%는 출자전환하고 50%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.자. 회생채권 회사채채무원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.차. 회생채권 임대보증금채무시인된 임대보증금(이하“종전임대보증금”이라 함) 원금은 임대차계약기간이 만료되거나 중도에 적법하게 해지되어 반환사유가 발생하고 임차인이 임대목적물을 인도하는 경우에는 해당목적물을 제3자에게 임대하여 받는 임대보증금으로 종전임대보증금을 현금변제합니다. 만약, 임대목적물이 재임대되지 않거나 제3자로부터 받는 임대보증금이 종전임대보증금에 미치지 못하는 경우에는 그 미반환 임대보증금은 임대차기간의 종료일로부터 3개월 이내에 현금변제합니다. 임대차계약기간이 만료되어 종전임차인과 재계약을 하는데 새로운 임대보증금이 종전임대보증금에 미치지 못하는 경우에는 종전임대보증금과 새로운 임대보증금의 차액은 종전 임대차기간의 종료일로부터 3개월 이내에 현금변제합니다. 해당 임대목적물을 매각하는 경우에는 매수인으로 하여금 임대보증금채무를 인수하도록 하고, 매수인이 임대보증금채무를 인수하지 않거나 임차인이 인수에 대해 이의를 제기한 경우에는 매각대금으로 종전임대보증금을 전액 현금변제합니다. 매각대금으로 종전임대보증금 전액을 변제하지 못하는 경우에는 임대목적물을 인도한 후 3개월 이내에 미변제 임대보증금을 현금변제합니다. 개시전이자 및 개시후이자는 면제합니다카. 회생채권 하자예수보증금채무시인된 하자예수보증금채무는 하자보수의무기간이 종료되거나, 하자보수의무기간 종료전에 채권자가 하자예수보증금에 갈음하는 하자보수보증서를 채무자에게 제출하는 경우 그로부터 3개월 이내에 전액 현금변제합니다. 단, 채권자의 하자보수의무 불이행으로 채무자가 하자보수를 위해 투입된 비용이 있는 경우 이를 공제한 잔액을 변제합니다. 개시전이자 및 개시후이자는 면제합니다.타. 회생채권 과징금채무원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 단, 본 과징금에 대해서는 채무자가 회생채권자(공정거래위원회위원장)를 상대로 과징금납부명령 취소소송(사건번호 : 서울고등법원 2015누35095호, 2015누33181호)을 제기하여 소송계속 중인 바, 확정된 법원판결에 따라 회생채권자가 과징금부과에 관한 재처분을 하여 과징금의 액수가 변경될 경우, 변경된 과징금에 대해서 위 권리변경과 변제방법으로 처리합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.파. 회생채권 임원급여채무원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.하. 회생채권 특수관계인 임원급여채무원금 및 개시전이자의 100%를 면제합니다. 개시후이자는 면제합니다.거. 회생채권 특수관계인 회사채채무원금 및 개시전이자의 85%는 출자전환하고 15%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.너. 회생채권 특수관계인 상거래채무원금 및 개시전이자의 85%는 출자전환하고 15%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.더. 회생채권 특수관계인 대여채무원금 및 개시전이자의 85%는 출자전환하고 15%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.러. 회생채권 특수관계인 임대보증금채무시인된 임대보증금(이하“종전임대보증금”이라 함) 원금은 임대차 계약기간이 만료되거나 중도에 적법하게 해지되어 반환사유가 발생하고 임차인이 임대목적물을 인도하는 경우에는 해당목적물을 제3자에게 임대하여 받는 임대보증금으로 종전임대보증금을 현금변제합니다. 만약, 임대목적물이 재임대되지 않거나 제3자로부터 받는 임대보증금이 종전임대보증금에 미치지 못하는 경우에는 그 미반환 임대보증금은 임대차기간의 종료일로부터 3개월 이내에 현금변제합니다. 임대차계약기간이 만료되어 종전 임차인과 재계약을 하는데 새로운 임대보증금이 종전임대보증금에 미치지 못하는 경우에는 종전임대보증금과 새로운 임대보증금의 차액은 종전 임대차기간의 종료일로부터 3개월 이내에 현금변제합니다. 해당 임대목적물을 매각하는 경우에는 매수인으로 하여금 임대보증금채무를 인수하도록 하고 매수인이 임대보증금채무를 인수하지 않거나 임차인이 인수에 대해 이의를 제기한 경우에는 매각대금으로 종전임대보증금을 전액 현금변제합니다. 매각대금으로 종전임대보증금 전액을 변제하지 못하는 경우에는 임대목적물을 인도 후 3개월 이내에 미변제 임대보증금을 현금변제합니다. 개시전이자 및 개시후이자는 면제합니다.2) 조세채권의 권리변경과 변경방법① 채무자회생 및 파산에 관한 법률 제140조 제2항에 의하여 인가결정일 이후 변제기일까지 국세징수법 또는 국세징수의 예에 의한 징수 및 체납처분은 유예되고, 채무자는 회생계획인가 결정 전일까지 발생한 조세 등 채권의 가산금 및 중가산금을 포함한 금액을 100% 현금변제하며, 현금변제할 금액은 제1차연도(2015년)부터 제3차연도(2017년)까지 3년간 매년 균등 분할하여 변제합니다.② 다툼이 있는 경우에는 이의신청 또는 소송의 제기 등을 통하여 확정합니다.3) 주주의 권리변경과 신주의 발행① 출자전환에 의한 신주 발행당사는 당분기 중 2015년 7월 3일 회생계획안 인가결정에 의거하여 제3자 배정증자방식으로 회생채권의 출자전환을 실시하였습니다. 이로 인하여 당분기 중 보통주 54,383주 및 자본금 22백만원이 증가하였으며, 출자전환된 회생채무의 장부가와 출자전환에 의해 발행된 주식의 공정가치와 차이를 채무면제이익 127백만원 및 주식할인발행차금 105백만원으로 인식하였습니다. 출자전환에 의한 신주발행은 회생채권 대여채무, 회생채권 신탁채무(예금반환채권), 회생채권 확정구상채무, 회생채권 손해배상채무, 회생채권 소액상거래채무, 회생채권 일반상거래채무, 회생채권 회사채채무, 회생채권 보증채무, 회생채권 과징금채무, 회생채권 미확정구상채무, 회생채권 미확정손해배상채무,회생채권 임원급여채무, 회생채권 특수관계인 회사채채무, 회생채권 특수관계인 상거래채무, 회생채권 특수관계인 대여채무, 회생채권 특수관계인 보증채무에 대하여 출자전환 채권액 5,000원을 액면가 5,000원의 보통주 1주로 발행합니다. 단, 출자전환으로 인하여 발생하는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각합니다. 출자전환에 의한 신주발행은 주식병합에 의한 자본감소의 효력발생일로부터 6영업일에 효력이 발생하며, 관리인이 법원의 허가를 얻어 신주를 발행합니다. 단, 회생채권 보증채무, 회생채권 미확정구상채무, 회생채권 미확정손해배상채무,회생채권 특수관계인 보증채무는 채무자가 변제할 사유 발생일이 속한 다음 기 초일에 효력이 발생합니다.당사는 당분기 중 2015년 7월 3일 회생계획안 인가결정에 의거하여 출자전환된 주식을 5:1로 재병합하였습니다. 이로 인하여 당분기 중 보통주 422,551주 및 자본금 113백만원이 감소하였으며, 감자차익이 113백만원이 발생하였습니다.회생채권의 출자전환 후 회사 자본금 규모의 적정화를 위하여 출자전환된 주식을 대상(미확정채무 등이 확정되어 출자전환되는 경우도 재병합 대상에 포함)으로 액면가 5,000원의 보통주와 우선주 각각 5주를 액면가 5,000원의 보통주와 우선주 각각 1주로 재병합 합니다. 다만, 회생채권 특수관계인 회사채채무, 회생채권 특수관계인 상거래채무, 회생채권 특수관계인 대여채무, 회생채권 특수관계인 보증채무, 회생채권 과징금채무에 대하여 출자전환된 주식은 전량 무상소각합니다. 단, 주식 재병합으로 인하여 발생하는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각합니다. 주식 재병합에 따른 자본감소의 효력은 출자전환에 의한 신주발행의 효력발생일로부터 9영업일에 발생합니다.44. 보고기간 후 사건(1) 연결실체는 출자전환을 통한 원회생계획 및 변경회생계획 이행을 위해 총 19,891주를 제3자배정증자 방식으로 증자하기로 2021년 4월 1일자 이사회에서 결의하였습니다.(2) 연결실체는 세운재정비촉진지구 생활형숙박시설 신축공사 중도금대출과 관련하여 분양계약자에게 80,640백만원의 연대보증을 제공하기로 2021년 4월 22일 이사회에서 결의하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 53 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 52 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 53 기 1분기말 제 52 기말 자산 유동자산 348,154,183,826 328,944,086,763 현금및현금성자산 55,812,644,181 46,625,463,708 당기손익-공정가치 측정 금융자산 100,495,561 100,000,000 매출채권 12,779,417,202 21,401,062,440 기타수취채권 94,451,223,438 86,066,656,395 미청구공사 137,718,013,974 129,715,901,845 기타유동금융자산 320,368,961 297,914,907 재고자산 425,880 기타유동자산 46,972,020,509 44,736,661,588 비유동자산 463,205,819,111 448,519,123,043 기타수취채권 181,174,758,941 170,382,642,059 당기손익-공정가치 측정 금융자산 51,243,910,637 51,868,484,763 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 53,398,598,853 50,309,358,254 종속기업 및 관계기업 투자 99,302,288,879 99,302,288,879 기타비유동금융자산 12,018,970 12,018,970 투자부동산 8,416,319,295 8,422,453,587 유형자산 63,743,134,662 62,200,594,452 무형자산 5,914,788,874 6,021,282,079 자산총계 811,360,002,937 777,463,209,806 부채 유동부채 231,448,574,726 215,458,703,888 매입채무 및 기타유동채무 87,989,927,964 106,794,950,447 초과청구공사 34,617,406,716 37,287,282,637 기타유동금융부채 20,641,918,100 기타충당부채 4,449,887,410 532,831,226 기타유동부채 55,650,551,169 38,318,599,871 당기법인세부채 380,765,255 5,449,079,083 유동회생채무 20,956,655,968 20,426,039,869 유동리스부채 6,761,462,144 6,649,920,755 비유동부채 111,682,379,559 90,833,460,453 장기매입채무 및 기타비유동채무 186,993,177 205,761,181 차입금 및 사채 29,911,104,474 기타비유동금융부채 2,141,152,959 1,828,279,676 순확정급여부채 9,851,287,503 8,304,004,187 비유동충당부채 19,308,795,336 26,286,339,092 비유동회생채무 14,848,371,706 18,081,479,137 비유동리스부채 35,434,674,404 36,127,597,180 부채총계 343,130,954,285 306,292,164,341 자본 자본금 114,660,695,000 114,638,780,000 자본잉여금 292,839,031,928 292,696,298,408 기타불입자본 (185,262,060,721) (185,156,791,201) 기타포괄손익누계액 (7,806,544,311) (10,032,489,910) 이익잉여금(결손금) 253,797,926,756 259,025,248,168 자본총계 468,229,048,652 471,171,045,465 자본과부채총계 811,360,002,937 777,463,209,806 포괄손익계산서 제 53 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 52 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 53 기 1분기 제 52 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 208,848,287,172 208,848,287,172 285,424,841,078 285,424,841,078 매출원가 187,377,298,163 187,377,298,163 257,794,506,716 257,794,506,716 매출총이익 21,470,989,009 21,470,989,009 27,630,334,362 27,630,334,362 판매비와관리비 16,543,764,418 16,543,764,418 9,590,312,605 9,590,312,605 영업이익(손실) 4,927,224,591 4,927,224,591 18,040,021,757 18,040,021,757 기타이익 8,427,791,124 8,427,791,124 4,213,752,261 4,213,752,261 기타손실 2,385,235,354 2,385,235,354 1,225,837,190 1,225,837,190 금융수익 5,225,506,217 5,225,506,217 2,064,244,631 2,064,244,631 금융원가 1,084,000,548 1,084,000,548 186,234,969 186,234,969 법인세비용차감전순이익(손실) 15,111,286,030 15,111,286,030 22,905,946,490 22,905,946,490 법인세비용 (1,119,650,727) (1,119,650,727) 3,747,790,492 3,747,790,492 당기순이익(손실) 16,230,936,757 16,230,936,757 19,158,155,998 19,158,155,998 기타포괄손익 1,409,605,530 1,409,605,530 (5,107,312,193) (5,107,312,193) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 1,409,605,530 1,409,605,530 (5,107,312,193) (5,107,312,193) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 2,225,945,599 2,225,945,599 (4,239,175,758) (4,239,175,758) 보험수리적손익 (816,340,069) (816,340,069) (868,136,435) (868,136,435) 총포괄손익 17,640,542,287 17,640,542,287 14,050,843,805 14,050,843,805 주당이익 계속사업 기본 및 희석주당순이익 (단위 : 원) 708 708 869 869 자본변동표 제 53 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 52 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 110,250,660,000 264,188,068,928 (159,934,662,051) (5,423,598,350) 217,777,202,997 426,857,671,524 당기순이익(손실) 19,158,155,998 19,158,155,998 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (4,239,175,758) (4,239,175,758) 보험수리적손익의 변동 (868,136,435) (868,136,435) 출자전환 160,605,000 (101,868,550) 58,736,450 무상감자 (139,290,000) 139,189,520 (23,485,000) (23,585,480) 배당금지급 (15,442,991,500) (15,442,991,500) 2020.03.31 (기말자본) 110,271,975,000 264,327,258,448 (160,060,015,601) (9,662,774,108) 220,624,231,060 425,500,674,799 2021.01.01 (기초자본) 114,638,780,000 292,696,298,408 (185,156,791,201) (10,032,489,910) 259,025,248,168 471,171,045,465 당기순이익(손실) 16,230,936,757 16,230,936,757 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 2,225,945,599 2,225,945,599 보험수리적손익의 변동 (816,340,069) (816,340,069) 출자전환 164,745,000 (81,464,520) 83,280,480 무상감자 (142,830,000) 142,733,520 (23,805,000) (23,901,480) 배당금지급 (20,641,918,100) (20,641,918,100) 2021.03.31 (기말자본) 114,660,695,000 292,839,031,928 (185,262,060,721) (7,806,544,311) 253,797,926,756 468,229,048,652 현금흐름표 제 53 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 52 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 53 기 1분기 제 52 기 1분기 영업활동현금흐름 4,339,772,757 (24,384,994,677) 당기순이익(손실) 16,230,936,757 19,158,155,998 기타 현금의 유출 없는 수익ㆍ비용등 (6,848,362,866) (148,921,753) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (4,278,667,908) (43,754,755,742) 배당금수취(영업) 1,060,091,964 535,079,200 법인세환급(납부) (1,824,225,190) (174,552,380) 투자활동현금흐름 (23,131,936,810) (38,523,007,869) 기타금융자산의 감소 7,547,911 8,309,348,727 기타수취채권의 회수 47,431,077,055 32,931,319,492 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 187,500,000,000 376,500,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 15,599,685 유형자산의 처분 363,636 1,847,273 무형자산의 처분 33,000,003 이자수취 401,067,167 615,130,898 기타수취채권의 증가 (68,038,003,568) (37,800,154,826) 기타금융자산의 증가 (30,001,965) (8,793,996,807) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (187,525,899,072) (373,299,129,010) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (863,295,000) (10,155,327,301) 관계기업 및 종속기업투자주식의 취득 (26,847,646,000) 유형자산의 취득 (1,947,576,977) 무형자산의 취득 (100,216,000) 재무활동현금흐름 27,979,344,526 (1,890,450,128) 차입금 및 사채의 차입 177,111,425,245 임대보증금의 증가 3,000,000 차입금 및 사채의 상환 (147,201,885,245) 회생채무의 변제 (518,747,361) (506,424,349) 임대보증금의 감소 (3,000,000) (12,000,000) 주식발행비 (887,250) (871,380) 이자지급 (47,863,709) 리스부채의 감소 (1,362,697,154) (1,371,154,399) 현금및현금성자산의순증가(감소) 9,187,180,473 (64,798,452,674) 기초현금및현금성자산 46,625,463,708 174,021,289,701 기말현금및현금성자산 55,812,644,181 109,222,837,027 5. 재무제표 주석 제 53기 1분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지 제 52기 1분기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지 동부건설 주식회사 1. 회사의 개요당사는 토목과 건축공사, 전기, 기계설치공사업 등을 주로 영위할 목적으로 1969년 1월 24일에 미륭건설주식회사로 설립되어 1978년 10월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장된 법인으로서, 1989년 3월 1일에 상호를 동부건설주식회사로변경하였습니다. 또한 당사는 1997년 1월 1일과 2000년 2월 1일자로 각각 관계회사인 동부산업주식회사와 주식회사 동부고속 및 삼산주택주식회사를 흡수 합병하였으며, 2003년 2월 28일 철구사업소를 주식회사 동부에 양도하고, 2011년 1월 1일 물류사업부를 분할하여, 당분기 현재 토목과 건축공사, 전기, 기계설치공사업 등을 영위하고 있습니다. 한편, 당사는 건설업 영업환경의 악화에 따른 유동성 위기로 2014년 12월 31일자로서울중앙지방법원에 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 회생절차 개시를 신청하여 2015년 1월 7일에 회생절차 개시 결정을 받았으며, 2015년 7월 3일 회생계획안을 인가받았습니다. 또한, 2016년 9월 2일에 변경회생계획안을 인가받아 이에 따른 감자 및 출자전환이 이루어졌으며, 2016년 10월 5일자로 키스톤에코프라임(주)에 대한 유상증자를 실시하여 당사의 최대주주가 키스톤에코프라임(주)(67.23%)로 변경되었으며, 서울지방법원으로부터 2016년 10월 27일부로 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항에 따른 회생절차 종결 결정을 받았습니다.2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기재무제표의 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.1) 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음2) 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침3) 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정)이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다. - (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함- (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지- (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 ‘한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정’에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.또한 동 개정사항은 ‘유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것’의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 ‘10%’ 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.3. 유의적인 회계정책당사는 2020년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 4. 부문정보당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고 영업 의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 보고부문을 결정하고 있으며, 그 결과 당사는 건설사업부를 단일의 보고부문으로 구분합니다. 한편, 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 수익(매출)에 대한 정보 (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 도급공사수익 206,004 265,901 부대사업수익 2,844 19,524 합계 208,848 285,425 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산(당분기말) (단위 : 백만원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 유동 비유동 현금및현금성자산 55,813 - - 55,813 55,813 - 매출채권 공사미수금 등 12,780 - - 12,780 12,780 - 기타수취채권 대여금 174,837 - - 174,837 38,575 136,262 미수금 48,272 - - 48,272 48,272 - 미수수익 7,536 - - 7,536 7,536 - 보증금 44,912 - - 44,912 - 44,912 리스채권 68 - - 68 68 - 소계 275,625 - - 275,625 94,451 181,174 기타금융자산 332 - - 332 320 12 당기손익-공정가치측정금융자산 - 51,344 - 51,344 100 51,244 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 53,399 53,399 - 53,399 합계 344,550 51,344 53,399 449,293 163,464 285,829 (전기말) (단위 : 백만원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 유동 비유동 현금및현금성자산 46,625 - - 46,625 46,625 - 매출채권 공사미수금 등 21,402 - - 21,402 21,402 - 기타수취채권 대여금 154,643 - - 154,643 27,900 126,743 미수금 51,566 - - 51,566 51,566 - 미수수익 6,520 - - 6,520 6,520 - 보증금 43,641 - - 43,641 - 43,641 리스채권 80 - - 80 80 - 소계 256,450 - - 256,450 86,066 170,384 기타금융자산 310 - - 310 298 12 당기손익-공정가치측정금융자산 - 51,968 - 51,968 100 51,868 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 50,309 50,309 - 50,309 합계 324,787 51,968 50,309 427,064 154,491 272,573 2) 금융부채 (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 및기타채무 매입채무 76,931 - 97,556 - 미지급금 8,861 - 7,544 - 미지급비용 1,838 - 1,410 - 예수보증금 360 - 286 - 임대보증금 - 187 - 206 소계 87,990 187 106,796 206 차입금 및 사채 사채 - 29,911 - - 소계 - 29,911 - - 기타금융부채 금융보증부채 - 2,141 - 1,828 미지급배당금 20,642 - - - 소계 20,642 2,141 - 1,828 리스부채 6,761 35,435 6,650 36,128 회생채무 20,957 14,848 20,426 18,081 합계 136,350 82,522 133,872 56,243 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.6. 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 거래처 당분기말 전기말 사용제한내용 현금및현금성자산 우리은행 외 12,065 12,618 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 건설공제조합 682 673 (*2) 기타금융자산-유동 농협은행 250 250 (*3) 기타금융자산-비유동 하나은행 외 12 12 당좌개설보증금 합계 13,009 13,553 (*1) 확정회생채무와 미확정회생채무의 상환만을 위하여 회사가 보유하고 있는 금융상품입니다.(*2) 만덕3터널 외 2개 공사현장의 보증서 발급을 위한 담보금액입니다.(*3) 고급주택개발사업을 위해 예치한 정기예금입니다.7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 총액 25,786 - 34,608 - 대손충당금 (13,007) - (13,207) - 순액 12,779 - 21,401 - 미청구공사 총액 137,718 - 129,716 - 대손충당금 - - - - 순액 137,718 - 129,716 - 매출채권 등 소계 150,497 - 151,117 - 대여금 총액 45,198 226,142 34,523 217,461 대손충당금 (6,623) (86,411) (6,623) (87,310) 현재가치할인차금 - (3,469) - (3,409) 순액 38,575 136,262 27,900 126,742 미수수익 총액 15,503 - 13,097 - 대손충당금 (7,967) - (6,577) - 순액 7,536 - 6,520 - 미수금 총액 76,096 - 81,999 - 대손충당금 (27,824) - (30,433) - 순액 48,272 - 51,566 - 보증금 총액 - 45,501 - 44,227 현재가치할인차금 - (588) - (586) 순액 - 44,913 - 43,641 리스채권(*1) 총액 68 - 80 - 기타수취채권 소계 94,451 181,175 86,066 170,383 합계 244,948 181,175 237,183 170,383 (*1) 당분기 중 전대리스 계약으로 수취한 이자수익은 0.4백만원입니다.(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 손상되지 않은 매출채권 손상된 매출채권 손상되지 않은 매출채권 손상된 매출채권 180일 이내 5,989 - 16,483 - 1년 이내 4,680 - 2,106 - 2년 이내 - - 662 - 3년 이내 1,935 - 1,942 - 3년 이상 175 13,007 208 13,207 합계 12,779 13,007 21,401 13,207 (3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 백만원) 구분 매출채권 미청구공사 장단기대여금 장단기미수금 미수수익 합계 기초금액 13,207 - 93,933 30,433 6,577 144,150 전입 - - - 44 1,390 1,434 환입 (200) - (899) (2,609) - (3,708) 제각 - - - (44) - (44) 기말금액 13,007 - 93,034 27,824 7,967 141,832 당분기 중 상기 기술된 변동 금액 외의 기타의 대손상각비 74백만원이 발생하였습니다.(전기) (단위 : 백만원) 구분 매출채권 미청구공사 장단기대여금 장단기미수금 미수수익 합계 기초금액 13,565 565 92,247 29,993 - 136,370 전입 308 - 3,809 1,810 6,577 12,504 환입 (666) (565) (72) (341) - (1,644) 제각 - - (2,051) (1,029) - (3,080) 기말금액 13,207 - 93,933 30,433 6,577 144,150 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분상품: 상장주식 - 57 - 43 채무상품: MMT 100 682 100 673 비상장주식 등(*1) - 50,505 - 51,152 합계 100 51,244 100 51,868 (*1) 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 공제조합 출자금 등의 상품 35,510백만원을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분상품: 상장주식 - 28,412 - 23,829 비상장주식(*1) - 18,870 - 20,819 채무상품: 국공채 - 6,117 - 5,661 합계 - 53,399 - 50,309 (*1) 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 공제조합 출자금 등의 상품 35,510백만원을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 재료및저장품 - - - - - - 합계 - - - - - - 11. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 총액 14,164 - 12,640 - 대손충당금 (1,760) - (1,685) - 순액 12,404 - 10,955 - 용지선급금 총액 44,211 - 44,207 - 대손충당금 (21,628) - (21,628) - 순액 22,583 - 22,579 - 선급비용 총액 11,984 - 11,203 - 대손충당금 - - - - 순액 11,984 - 11,203 - 합계 46,972 - 44,737 - 12. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 종속기업투자주식 79,537 79,537 관계기업투자주식 19,765 19,765 합계 99,302 99,302 (2) 보고기간종료일 현재 당사가 직접 투자한 종속기업 등의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 회사명 주요영업활동 소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 동부엔지니어링㈜ 엔지니어링 서비스업 국내 100.00% 16,639 100.00% 16,639 Dongbu Australia Pty, Ltd. 광산개발업 호주 100.00% 15,376 100.00% 15,376 동부자산관리(주) 임대업 국내 100.00% 37,414 100.00% 37,414 동부당진솔라(주) 발전업 국내 100.00% 897 100.00% 897 ㈜더파크 부동산업 국내 100.00% 1,385 100.00% 1,385 에스웨스트피에프브이㈜ 건설업 국내 93.00% 4,650 93.00% 4,650 동부엔텍 주식회사(*1) 환경관리 대행 국내 100.00% 2,781 100.00% 2,781 필우산업개발(*2) 부동산업 국내 75.00% 395 75.00% 395 소계 79,537 79,537 관계기업 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 호텔 위탁운영 및 임대 국내 49.32% 19,235 49.32% 19,235 코레이트DA전문투자형사모투자신탁(*3) 투자업 국내 50.00% 530 50.00% 530 소계 19,765 19,765 합계 99,302 99,302 (*1) 전기 중 물적분할을 통하여 취득하여 종속기업투자주식에 포함되었습니다.(*2) 전기 중 취득하여 종속기업투자주식에 포함되었습니다.(*3) 지분율은 50%이나 관련 활동을 지시할 수 있는 힘과 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 없으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(3) 당분기 및 전기 중 당사의 종속기업투자주식 등의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 백만원) 회사명 지분율(%) 기초금액 취득 처분 기타변동 기말금액 동부엔지니어링㈜ 100.00% 16,639 - - - 16,639 Dongbu Australia Pty, Ltd. 100.00% 15,376 - - - 15,376 동부자산관리㈜ 100.00% 37,414 - - - 37,414 동부당진솔라㈜ 100.00% 897 - - - 897 ㈜더파크 100.00% 1,385 - - - 1,385 에스웨스트피에프브이㈜ 93.00% 4,650 - - - 4,650 동부엔텍 주식회사 100.00% 2,781 - - - 2,781 필우산업개발 75.00% 395 - - - 395 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 49.32% 19,235 - - - 19,235 코레이트DA전문투자형사모투자신탁 50.00% 530 - - - 530 합계 99,302 - - - 99,302 (전기) (단위 : 백만원) 회사명 지분율(%) 기초금액 취득 처분 기타변동 기말금액 동부엔지니어링㈜ 100.00% 16,639 - - - 16,639 Dongbu Australia Pty, Ltd. 100.00% 15,291 85 - - 15,376 동부자산관리㈜ 100.00% 20,331 17,083 - - 37,414 동부당진솔라㈜ 100.00% 897 - - - 897 ㈜더파크 100.00% 1,385 - - - 1,385 에스웨스트피에프브이㈜ 93.00% 4,650 - - - 4,650 동부엔텍 주식회사 100.00% - 2,781 - - 2,781 필우산업개발 75.00% - 395 - - 395 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 49.32% 9,471 9,764 - - 19,235 코레이트DA전문투자형사모투자신탁 50.00% - 530 - - 530 합계 68,664 30,638 - - 99,302 13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 장부금액 토지 6,516 - 6,516 6,516 건물 18,181 (8,068) 10,113 10,227 시설장치 3,233 (296) 2,937 593 차량운반구 1,004 (622) 382 381 기타의유형자산 3,708 (2,678) 1,030 1,063 사용권자산(*1) 46,041 (3,276) 42,765 43,420 합계 78,683 (14,940) 63,743 62,200 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 백만원) 구분 기초금액 회계정책변경효과 취득 처분 대체(*1) 감가상각비 기말금액 토지 6,516 - - - - - 6,516 건물 10,227 - - - - (114) 10,113 시설장치 593 - 1,861 - 574 (91) 2,937 차량운반구 381 - 40 - - (39) 382 기타의유형자산 1,063 - 38 - - (71) 1,030 사용권자산 43,420 - 679 (31) - (1,303) 42,765 합계 62,200 - 2,618 (31) 574 (1,618) 63,743 (*1) 당분기 중 선급금에서 시설장치로 본계정 대체된 금액은 574백만원입니다. (전기) (단위: 백만원) 구분 기초금액 회계정책변경효과 취득 처분 대체 감가상각비 기말금액 토지 6,516 - - - - - 6,516 건물 10,681 - - - - (454) 10,227 시설장치 703 - - (7) - (103) 593 차량운반구 486 - 40 - - (145) 381 기타의유형자산 1,641 - 798 (1,073) - (303) 1,063 사용권자산 10,602 - 44,906 (7,034) - (5,054) 43,420 합계 30,629 - 45,744 (8,114) - (6,059) 62,200 (3) 당분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 금액 사용권자산 감가상각비 1,303 리스부채 이자비용 179 단기리스 관련 비용 3,633 소액자산리스 관련 비용 96 14. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 장부금액 토지 8,426 - (542) 7,884 7,884 건물 981 (449) - 532 538 건설중인자산 827 - (827) - - 합계 10,234 (449) (1,369) 8,416 8,422 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 백만원) 구분 기초금액 취득 처분 대체 감가상각비 손상 기말금액 토지 7,884 - - - - - 7,884 건물 538 - - - (6) - 532 합계 8,422 - - - (6) - 8,416 (전기) (단위 : 백만원) 구분 기초금액 취득 처분 대체 감가상각비 손상 기말금액 토지 7,884 - - - - - 7,884 건물 562 - - - (24) - 538 합계 8,446 - - - (24) - 8,422 (3) 당분기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 8백만원 및 11백만원입니다.15. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 장부금액 광업권 19 - - 19 19 개발비 13,705 (13,705) - - - 소프트웨어 1,726 (483) - 1,243 1,315 회원권 4,653 - - 4,653 4,687 합계 20,103 (14,188) - 5,915 6,021 (2) 당분기 및 전기 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 백만원) 구분 기초금액 취득 처분 무형자산상각비 손상차손 대체 기말금액 광업권 19 - - - - - 19 개발비 - - - - - - - 소프트웨어 1,315 - - (72) - - 1,243 회원권(*1) 4,687 - (34) - - - 4,653 합계 6,021 - (34) (72) - - 5,915 (*1) 상기 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(전기) (단위 : 백만원) 구분 기초금액 취득 처분 무형자산상각비 손상차손 대체 기말금액 광업권 19 - - - - - 19 개발비 - - - - - - - 소프트웨어 42 1,403 - (130) - - 1,315 회원권 4,687 - - - - - 4,687 합계 4,748 1,403 - (130) - - 6,021 16. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 76,931 - 97,556 - 미지급금 8,861 - 7,544 - 미지급비용 1,838 - 1,410 - 예수보증금 360 - 286 - 임대보증금 - 187 - 206 합계 87,990 187 106,796 206 당사는 모든 채무를 지급기일 내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.17. 리스부채(1) 보고기간종료일 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 6,761 6,650 비유동 35,435 36,128 합계 42,196 42,778 (2) 보고기간종료일 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 6,851 6,739 1년 초과 5년 이내 20,576 20,601 5년 초과 18,801 19,626 합계 46,228 46,966 18. 차입금 및 사채(1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 사채 - 29,911 - - 합계 - 29,911 - - (2) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 종류 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 사모사채 (261-1회) 2021-03-15 2023-03-15 4.20% 20,000 - 사모사채 (261-2회) 2021-03-15 2024-03-15 4.50% 5,000 - 사모사채 (262회) 2021-03-26 2023-03-26 4.20% 5,000 - 소계 30,000 - 차감 : 사채할인발행차금 (89) - 합계 29,911 - (3) 당분기말 현재 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 상환연도 사채 2023 25,000 2024 5,000 합계 30,000 19. 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 - 2,141 - 1,828 미지급배당금 20,642 - - - 합계 20,642 2,141 - 1,828 (2) 금융보증부채당사는 SOC 출자회사 및 중도금대출 등의 차입금에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 한국채택국제회계기준 제1109호금융상품: 인식과측정의 금융보증계약의 정의를 충족합니다.따라서 당사는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 공사와 관련된 금액은 건설원가로, 그 외의 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 금융보증부채의 변동내역과 유동성 분류는 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 백만원) 구분 변동내역 유동성분류 기초금액 증가 감소 기말잔액 유동 비유동 금융보증부채 1,828 822 (509) 2,141 - 2,141 (전기) (단위 : 백만원) 구분 변동내역 유동성분류 기초금액 증가 감소 기말잔액 유동 비유동 금융보증부채 1,408 1,983 (1,563) 1,828 - 1,828 20. 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 미래에셋생명에 의하여 2021년 03월 31일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당분기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 38,147 36,897 사외적립자산의 공정가치 (28,286) (28,583) 국민연금전환금 (10) (10) 순확정급여부채 9,851 8,304 (2) 당분기 및 전기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 백만원) 구분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 국민연금전환금 순확정급여부채 당분기초 36,897 (28,583) (10) 8,304 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 967 - - 967 이자비용(이자수익) 131 (101) - 30 소계 1,098 (101) - 997 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 19 - 19 인구통계학적가정의 변동에서 발생한 보험수리적손익 - - - - 재무적가정의 변동에서 발생한 보험수리적손익 (511) - - (511) 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 1,307 - - 1,307 소계 796 19 - 815 기여액 기업이 납부한 기여금 - (150) - (150) 지급액 제도에서 지급한 금액 (644) 529 - (115) 소계 (644) 379 - (265) 당분기말 38,147 (28,286) (10) 9,851 (전기) (단위 : 백만원) 구분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 국민연금전환금 순확정급여부채 전기초 33,787 (27,872) (10) 5,905 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 3,775 - - 3,775 이자비용(이자수익) 511 (398) - 113 소계 4,286 (398) - 3,888 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - (93) - (93) 인구통계학적가정의 변동에서 발생한 보험수리적손익 355 - - 355 재무적가정의 변동에서 발생한 보험수리적손익 (103) - - (103) 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 635 - - 635 소계 887 (93) - 794 기여액 기업이 납부한 기여금 - (2,250) - (2,250) 지급액 제도에서 지급한 금액 (1,520) 1,586 - 66 사업분할에 의한 효과 (543) 444 - (99) 소계 (2,063) (220) - (2,283) 전기말 36,897 (28,583) (10) 8,304 (3) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 할인율(%) 1.82% 1.34% 임금상승률(%) (*1) 3.77% 4.11% (*1) 임금상승률은 임금인상률 및 승급률을 합산한 비율이며, 당분기 임금인상률은 1.50%입니다.(4) 당분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 증가 감소 할인율의 1% 변동 (*1) (1,754) 1,926 기대임금상승률의 1% 변동 (*1) 1,914 (1,776) (*1) 당사는 유의적인 보험수리적 가정의 변동에 따라 당분기 확정급여채무의 변동액을 표기하였습니다.보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.21. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역과 유동성분류는 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 백만원) 구분 변동내역 유동성분류 기초금액 충당부채 전입액 충당부채 환입액 대체 기말금액 유동 비유동 하자보수충당부채(*1) 24,045 421 (3,162) - 21,304 4,450 16,854 공사손실충당부채 2,067 288 (623) - 1,732 - 1,732 소송충당부채 - - - - - - - 장기종업원급여충당부채(*2) 491 163 (149) - 505 - 505 복구충당부채 217 2 - - 219 - 219 합계 26,820 874 (3,933) - 23,760 4,450 19,310 (*1) 당사는 주요 도급공사에 대한 보완작업을 위해 소비될 것으로 예상되는 지출을 하자보수충당부채로 인식하고 있으며, 하자보수충당부채 인식시 현재가치평가의 효과가 중요하지 않으므로 현재가치로 할인하지 않았습니다.(*2) 당사는 직원의 장기 근속에 따라 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기종업원급여충당부채로 계상하였습니다.(전기) (단위 : 백만원) 구분 변동내역 유동성분류 기초금액 충당부채 전입액 충당부채 환입액 대체 기말금액 유동 비유동 하자보수충당부채 22,116 29,500 (27,571) - 24,045 533 23,512 공사손실충당부채 2,814 544 (1,291) - 2,067 - 2,067 소송충당부채 - - - - - - - 장기종업원급여충당부채 461 152 (122) - 491 - 491 복구충당부채(*1) - 217 - - 217 - 217 합계 25,391 30,413 (28,984) - 26,820 533 26,287 (*1) 당사는 전기 중 신사옥(테헤란로137)으로 이전함에 따라 미래에 발생할 복구원가를 당사의 가중평균차입이자율로 할인한 현재가치로 복구충당부채를 계상하였습니다.22. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 선수수익 4 - 6 - 선수금 52,021 - 34,315 - 예수금 3,625 - 3,997 - 합계 55,650 - 38,318 - 23. 자본금당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고 1주당 액면금액은 5,000원이며, 발행주식수는 22,932,139주(보통주 22,706,407주, 우선주 225,732주)입니다. 당사의 당분기 및 전기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 백만원) 구분 보통주 우선주(*1) 합계 주식수(주) 금액 주식수(주) 금액 주식수(주) 금액 전기이월 22,702,024 113,510 225,732 1,129 22,927,756 114,639 출자전환 28,188 141 - - 28,188 141 1차 무상감자 (22,551) (113) - - (22,551) (113) 2차 무상감자 (1,254) (6) - - (1,254) (6) 1차 유상증자 4,761 24 - - 4,761 24 무상소각 (4,761) (24) - - (4,761) (24) 당분기말 22,706,407 113,532 225,732 1,129 22,932,139 114,661 (*1) 비참가적, 비누적적 우선주로서, 이익배당우선권이 존재하며 보통주 액면금액 대비 1% 차등배당되는 우선주입니다.(전기) (단위 : 백만원) 구분 보통주 우선주(*1) 합계 주식수(주) 금액 주식수(주) 금액 주식수(주) 금액 전기이월 21,824,400 109,122 225,732 1,129 22,050,132 110,251 출자전환 5,641,946 28,210 - - 5,641,946 28,210 1차 무상감자 (4,513,564) (22,568) - - (4,513,564) (22,568) 2차 무상감자 (250,758) (1,254) - - (250,758) (1,254) 1차 유상증자 937,482 4,687 - - 937,482 4,687 무상소각 (937,482) (4,687) - - (937,482) (4,687) 전기말 22,702,024 113,510 225,732 1,129 22,927,756 114,639 24. 자본잉여금 및 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 자본잉여금 : 감자차익 292,839 292,696 합계 292,839 292,696 기타불입자본 : 주식할인발행차금 (182,557) (182,451) 자기주식 (706) (706) 자기주식법인세부담액 (1,999) (1,999) 합계 (185,262) (185,156) (2) 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전기 주식수(주) 금액 주식수(주) 금액 보통주 4,291 - 4,291 - 우선주 452 706 452 706 합계 4,743 706 4,743 706 자기주식 중 보통주는 김준기 회장으로부터 무상수증 받은 주식(4,758,974주) 중 당분기 현재 잔여분이며, 우선주는 합병을 통하여 취득한 것으로 기업회생절차에 따른 감자에 의해 자기주식수가 조정되었습니다.자기주식은 1주 미만의 주식인 동부건설의 단주(58주) 및 [주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령]에 따라 당사 명의로 이관된 단주(6주)가 제외된 주식수입니다.(3) 당분기 및 전기 중 자본잉여금 및 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 자본잉여금 기타불입자본 합계 주식발행초과금 감자차익 합계 주식할인발행차금 자기주식 기타자본잉여금 전기초 - 264,188 264,188 (157,230) (706) (1,999) (159,935) 출자전환 - - - (20,377) - - (20,377) 무상감자 - 28,508 28,508 (4,687) - - (4,687) 주식발행비 - - - (158) - - (158) 전기말 - 292,696 292,696 (182,452) (706) (1,999) (185,157) 당분기초 - 292,696 292,696 (182,452) (706) (1,999) (185,157) 출자전환 - - - (80) - - (80) 무상감자 - 143 143 (24) - - (24) 주식발행비 - - - (1) - - (1) 당분기말 - 292,839 292,839 (182,557) (706) (1,999) (185,262) 25. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (7,807) (10,032) (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전기 기초금액 (10,032) (5,424) 공정가치측정금융자산의 평가로 인한 순평가차익 2,225 2,495 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 매각에 따른 이익잉여금 대체 - (50) 회계정책의 변경효과(*1) - (7,053) 기말금액 (7,807) (10,032) (*1) 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 일부를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정 대체함에 따라 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익누계액 중 7,053백만원을 이익잉여금과 대체하였습니다.26. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(이익준비금)(*1) 4,242 2,178 미처분이익잉여금 249,556 256,847 합계 253,798 259,025 (*1) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전기 기초금액 259,025 217,777 회계정책의 변경효과(*1) - 7,053 기타포괄손익-공정공정가치측정금융자산 매각에 따른 평가손익 제거 - 50 당기순이익 16,231 50,381 확정급여제도의 재측정요소 (816) (794) 배당금지급 (20,642) (15,442) 기말금액 253,798 259,025 (*1) 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 일부를 당기손익-공정가치측정금융자산으로 계정 대체함에 따라 기타포괄손익공정가치측정금융자산평가손익누계액 중 7,053백만원을 이익잉여금과 대체하였습니다.27. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 급여 및 복리후생비 6,621 6,719 퇴직급여 427 373 임차료 271 135 감가상각비 944 520 무형자산상각비 73 3 광고선전비 1,010 639 지급수수료 5,797 1,044 기술개발비 125 167 세금과공과 573 579 접대비 494 430 보험료 47 52 교육훈련비 68 48 대손상각비(환입) (200) (1,467) 기타 294 348 합계 16,544 9,590 28. 기타영업외수익 및 비용당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 기타영업외수익 : 유형자산처분이익 2 2 수입임대료및수수료 13 3 잡이익등 1,977 292 기타의대손충당금환입 3,157 - 채무면제이익 127 164 회생충당부채환입 3,152 3,753 합계 8,428 4,214 기타영업외비용 : 유형자산처분손실 1 2 기타의대손상각비 1,157 810 회생충당비용 1,188 - 기타 39 414 합계 2,385 1,226 29. 금융수익(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 이자수익 3,505 1,133 당기손익-금융자산평가이익 150 196 금융보증수익 509 199 배당금수익 1,060 535 외화환산이익 - 1 합계 5,225 2,064 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 상각후원가 측정금융자산 공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 공정가치측정금융자산 이자수익 3,505 - 1,133 - 당기손익-금융자산평가이익 - 150 - 196 금융보증수익 509 - 199 - 배당금수익 - 1,060 - 535 외화환산이익 - - 1 - 합계 4,014 1,211 1,333 731 30. 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 일반 차입금 이자 등 사채 이자 55 - 리스부채의 상각 179 121 보증금 등의 현재가치할인차금 상각 2 3 당기손익-금융자산평가손실 800 62 합계 1,084 186 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별로 분석한 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 상각후원가측정금융부채 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 공정가치측정금융자산 당기손익 이자비용 284 - 124 - 당기손익-금융자산평가손실 - 800 - 62 합계 284 800 124 62 31. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 469 3,744 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액(*1) - - 세무상 결손금으로 인한 이연법인세 변동액 - - 자본에 가감할 이연법인세 변동액 - - 이연법인세 실현가능성 검토 - - 법인세추납액(환급액) 등 (1,589) 4 법인세비용 (1,120) 3,748 (*1) 이연법인세 실현가능성 검토후 금액입니다. 32. 주당이익(1) 기본주당순이익당분기 및 전분기 중 보통주 기본주당순이익 및 우선주 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다. 한편, 희석성 잠재적보통주가 없으므로 당분기 및 전분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 같습니다.1) 보통주 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기순이익 16,230,936,757 19,158,155,998 당기순이익 중 보통주 해당분 16,071,453,808 18,962,417,826 가중평균유통보통주식수(*1) 22,701,970 21,824,325 기본 보통주 주당이익 708 869 (*1) 가중평균유통보통주식수의 계산내역(당분기) (단위: 주) 구분 일자 보통주식수(A) 일수(B) 가중평균주식수 (C=A×B/90) 기초 2021-01-01 22,702,024 90 22,702,024 자기주식 2021-01-01 (4,291) 90 (4,291) 출자전환 2021-01-04 32,949 87 31,851 무상감자 2021-01-04 (28,566) 87 (27,614) 합계 22,702,116 22,701,970 (전분기) (단위: 주) 구분 일자 보통주식수(A) 일수(B) 가중평균주식수 (C=A×B/91) 기초 2020-01-01 21,824,400 91 21,824,400 자기주식 2020-01-01 (4,291) 91 (4,291) 출자전환 2020-01-02 32,121 90 31,768 무상감자 2020-01-02 (27,858) 90 (27,552) 합계 21,824,372 21,824,325 2)우선주 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기순이익 16,230,936,757 19,158,155,998 당기순이익 중 우선주 해당분 159,482,949 195,738,172 가중평균유통보통주식수(*1) 225,280 225,280 기본 우선주 주당이익 708 869 (*1)가중평균유통우선주식수의 계산내역(당분기) (단위: 주) 구분 일자 우선주식수(A) 일수(B) 가중평균주식수 (C=A×B/90) 기초 2021-01-01 225,732 90 225,732 자기주식 2021-01-01 (452) 90 (452) 합계 225,280 225,280 (전분기) (단위: 주) 구분 일자 우선주식수(A) 일수(B) 가중평균주식수 (C=A×B/91) 기초 2020-01-01 225,732 91 225,732 자기주식 2020-01-01 (452) 91 (452) 합계 225,280 225,280 33. 공사계약(1) 당분기 및 전분기 중 건설계약 관련하여 수익으로 인식한 계약수익 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 토목 64,361 61,975 건축 82,653 139,081 주택 56,362 59,946 플랜트 2,627 4,899 합계 206,003 265,901 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 진행중인 건설계약 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:백만원) 구분 누적발생원가 누적이익 누적손실 누적공사수익합계 진행청구액 차감 계 계약자산 계약부채 미청구공사 초과청구공사 선수금 토목 1,265,643 106,428 (12,529) 1,359,543 (1,310,795) 48,747 53,310 4,563 41,620 건축 1,237,189 81,247 (20,834) 1,297,602 (1,251,790) 45,811 55,621 9,810 6,181 주택 413,299 60,330 (3,927) 469,702 (461,156) 8,545 28,337 19,791 - 플랜트 54,716 11,468 - 66,184 (66,188) (3) 450 453 364 합계 2,970,847 259,473 (37,290) 3,193,031 (3,089,929) 103,100 137,718 34,617 48,165 (전기말) (단위:백만원) 구분 누적발생원가 누적이익 누적손실 누적공사수익합계 진행청구액 차감 계 계약자산(*1) 계약부채 미청구공사 초과청구공사 선수금 토목 2,141,877 245,382 (33,050) 2,354,209 (2,325,864) 28,345 41,907 13,561 20,931 건축 2,017,293 164,129 (28,088) 2,153,334 (2,115,970) 37,364 50,763 13,399 9,179 주택 500,733 64,362 (17,034) 548,061 (521,260) 26,801 36,446 9,645 15 플랜트 53,012 10,675 - 63,687 (63,768) (81) 600 682 - 합계 4,712,915 484,548 (78,172) 5,119,291 (5,026,862) 92,429 129,716 37,287 30,125 (3) 당분기 현재 당사의 투입법으로 진행기준을 적용하는 건설계약과 관련한 공사손실충당부채, 회계추정변경에 따른 공사손익 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 추정총계약금액의 변동 추정총계약원가의 변동 당기손익에 미치는 영향 미래손익에 미치는 영향 미청구공사 (초과청구공사)의 변동 공사손실충당부채 토목 3,588 1,088 2,646 (146) 2,646 1,523 건축 3,955 2,950 1,684 (679) 1,684 22 주택 - 9,366 (4,649) (4,717) (4,649) 187 플랜트 (782) (975) 189 4 189 - 합계 6,761 12,429 (130) (5,538) (130) 1,732 (*) 당분기 중 신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서 제외하였습니다. (4) 당분기 현재 당사의 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 총 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 현장명 계약일 계약상 공사기한 진행률 미청구공사 총액 손상차손누계액 공사미수금 총액 대손충당금 유치-이양 지방도확장 2004-04-10 2022-12-31 88.77% 743 - 150 - 수원외곽순환도로현장 2016-12-07 2020-09-20 95.05% - - 521 - 동읍-봉강도로건설공사 2008-08-18 2022-08-17 87.49% 959 - 57 - 노량진수산물 도매시장 2012-12-26 2121-01-12 100.00% 144 - 308 (308) 인천주안7구역 2018-10-15 2021-07-30 81.31% - - - - 중앙선 원주-제천 4공구 2011-07-29 2021-06-30 98.56% - - - - 덕하차량기지 건설공사 2014-05-01 2021-06-30 97.60% - - - - 강동성심병원 증개축공사 2012-06-20 2015-10-20 100.00% - - 50 (50) 군장국가산단인입철도 제2공구 2012-12-06 2020-08-28 99.90% - - - - 부산-울산복선철도5공구 2013-11-20 2021-03-31 99.79% - - - - 포항-삼척7공구 2014-12-05 2021-09-30 92.43% - - - - 보성-임성리 철도 4공구 2015-11-12 2021-09-30 90.59% - - - - 대구대곡 2-SBL 1공구 2016-06-30 2021-11-21 99.88% 15 - - - 의정부고산 S5BL 아파트 2공구 2017-05-31 2019-12-31 100.00% 82 - - - 역촌1 재건축 2020-12-01 2022-07-30 0.98% 1,327 - - - 안성-성남간 고속도로 제3공구 2017-12-27 2022-12-31 31.08% 7,438 - - - 함양-창녕2 2018-02-23 2024-12-31 21.97% 2,983 - - - 삼평동 업무시설 신축공사 2018-04-20 2020-01-31 99.96% - - - - 서울양원S1및고양지축S1 2018-12-31 2021-11-17 62.65% - - - - 인천검단지구 2018-11-12 2022-07-12 53.46% - - - - 행복도시4-2생활권P3 2019-03-04 2022-02-28 65.96% 6,308 - - - 하남감일APT B4BL 9공구 2018-11-19 2021-09-25 78.62% 2,770 - - - 대구메리어트호텔 신축공사 2018-10-15 2020-12-08 100.00% 3,669 - - - 인천검단 AA-9BL 1공구 2018-12-31 2021-06-20 89.09% 5,098 - - - 김포-파주 2공구 2020-04-13 2025-03-18 6.72% 3,425 - - - 대구 두류동 공동주택 2020-04-01 2022-12-31 25.11% 4,275 - - - 문산-도라산 고속도로 2공구 2020-09-21 2025-09-20 2.35% 1,314 - - - 000사업 시설공사 2019-08-29 2021-04-21 67.62% 6,263 - - - 당진수청1지구 1BL 2021-01-05 2023-08-04 2.89% 6,184 - - - 당진수청 1지구 3BL 공동주택 신축공사 2021-06-01 2024-01-01 0.02% 51 - - - 광명-서울 고속도로 민자사업(1공구) 2019-09-20 2024-05-26 5.92% 2,008 - 39 - 세종시 P4 2020-07-20 2022-12-04 7.38% 1,109 - 1,047 - 호남고속철도 2단계 2공구 2020-07-01 2025-12-31 1.69% 1,684 - - - 부산 재송역 오피스텔 2020-08-24 2023-03-23 8.26% 2,959 - - - 인천논현 소래지구 오피스텔 신축공사 2020-12-01 2023-09-30 5.53% 1,739 - - - 인천검단AA13인천신문 2020-12-31 2023-09-08 0.04% 30 - - - 인천공항T2장기주차빌딩 2020-11-03 2023-12-31 1.36% 850 - - - 양주회천 A-3BL 공공주택 2022-03-01 2025-03-31 0.01% 8 - - - 합계 63,435 - 2,172 (358) (5) 당분기 현재 당사의 주요 합작공사 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당사 지분율 도급액 대표자 공사명 구성원 전체분 당사분 안성-성남간 고속도로 제3공구 동부 : 한라 : 신성 : 동우 70.00% 240,506 168,354 동부 삼평동 업무시설 신축공사 동부 : 우암 88.00% 163,153 143,575 동부 군장국가산단인입철도 제2공구 동부 : 성보씨엔이 : 새천년 : 한백 79.00% 162,644 128,489 동부 의정부고산 S5BL 아파트 2공구 동부 : 신성 : 대아 : 동우 71.00% 141,280 100,309 동부 보성-임성리 철도 4공구 동부 : 범한 : 대성 80.00% 113,049 90,439 동부 수원외곽순환도로현장 동부 : 대림 : 국제산업 : 한동건설 38.00% 233,363 88,678 대림 부산-울산복선철도5공구 동부 : 양우 : 태림 80.00% 109,391 87,513 동부 유치-이양 지방도확장 동부 : 동광 : 우미 50.00% 174,540 87,270 동부 김포-파주 2공구 동부 : 현대 : 태영 : 한신 : 계룡 : 호반 18.00% 484,372 87,187 현대 함양-창녕 고속도로 제2공구 동부 : 동우 : 신성 : 지엠씨 : 연주 60.00% 131,272 78,763 동부 기타 9,008,393 2,970,832 합계 10,961,963 4,031,409 (6) 당분기 현재 공사발주처에 선수보증, 공사이행 및 분양보증 등을 위하여 건설공제조합과 서울보증보험, 주택도시보증, 엔지니어링공제조합 등의 지급보증서 2,495,210백만원 (보증료율: 연 0.02~2%)을 제공하고 있습니다. 또한, 수주 공사에 대하여 공사기간 동안 기성고에 따라 공사대금을 수령하며, 완공 후 발생될 하자에 대하여 보증보험기관 등에게 지급보증서를 제공하고 있습니다. 34. 특수관계자와의 거래(1)보고기간종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계(관계기업 및 공동기업 등 포함)에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 종류 당분기 전기 지배기업 키스톤에코프라임㈜ 키스톤에코프라임㈜ 지배기업의 관계기업 ㈜한국토지신탁 ㈜한국토지신탁 엠케이전자㈜ 엠케이전자㈜ ㈜오션비홀딩스 ㈜오션비홀딩스 종속기업 동부엔지니어링㈜ 동부엔지니어링㈜ Dongbu Australia Pty, Ltd., Dongbu Australia Pty, Ltd., 동부자산관리㈜ 동부자산관리㈜ 동부당진솔라㈜ 동부당진솔라㈜ ㈜더파크 ㈜더파크 에스웨스트피에프브이㈜ 에스웨스트피에프브이㈜ 동부엔텍주식회사(*1) 동부엔텍주식회사(*1) 주식회사필우산업개발(*2) 주식회사필우산업개발(*2) 관계기업 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 코레이트DA전문투자형사모투자신탁(*2) 코레이트DA전문투자형사모투자신탁(*2) (*1) 전기 중 물적분할을 통해 신규 취득하였습니다.(*2) 전기 중 신규로 취득하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 당분기 전분기 매출 등 매입 및 이자 등 매출 등 매입 및 이자 등 ㈜한국토지신탁 1,060 - 535 - 동부엔지니어링㈜ - 63 12 - 동부자산관리㈜ 110 75 25 282 동부당진솔라㈜ - - 10 - ㈜더파크 5,399 82 206 - 에스웨스트피에프브이㈜ 148 - 76 - 동부엔텍㈜ 12 85 - - 주식회사필우산업개발 135 - - - 합계 6,864 305 864 282 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무의 잔액은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 백만원) 회사명 채권 채무 대여금 선급비용 등 미수수익 등 합계 미지급금 등 선수금 등 합계 동부엔지니어링㈜ - 12 - 12 - - - 동부자산관리㈜ 10,000 363 110 10,473 413 - 413 ㈜더파크 11,680 1,004 957 13,641 - 938 938 에스웨스트피에프브이㈜ 13,058 - 585 13,643 - - - 동부엔텍㈜ - - 1 1 1,780 - 1,780 주식회사필우산업개발 11,900 - 147 12,047 - - - 합계 46,638 1,379 1,800 49,817 2,193 938 3,131 (전기말) (단위 : 백만원) 회사명 채권 채무 대여금 선급비용 등 미수수익 등 합계 미지급금 등 선수금 등 합계 ㈜한국토지신탁 - - - - - 15 15 동부엔지니어링㈜ - 2 - 2 2,380 - 2,380 동부자산관리㈜ - 14 - 14 9 - 9 ㈜더파크 11,680 935 8,331 20,946 - 907 907 에스웨스트피에프브이㈜ 13,058 - 437 13,495 - - - 동부엔텍㈜ - - - - 2,008 - 2,008 주식회사필우산업개발 10,900 - 13 10,913 - - - 합계 35,638 951 8,781 45,370 4,397 922 5,319 (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 등의 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 백만원) 회사명 기초 대여 회수 기말 동부자산관리㈜ - 10,000 - 10,000 ㈜더파크 11,680 - - 11,680 에스웨스트피에프브이㈜ 13,058 - - 13,058 주식회사필우산업개발 10,900 1,000 - 11,900 (전기) (단위 : 백만원) 회사명 기초 대여 회수 기말 동부엔지니어링㈜ - 12,500 (12,500) - 동부자산관리㈜ 790 10,000 (10,790) - ㈜더파크 16,229 8,347 (12,896) 11,680 에스웨스트피에프브이㈜ 6,355 6,703 - 13,058 엠케이전자㈜ - 20,000 (20,000) - 주식회사필우산업개발 - 10,900 - 10,900 (5) 당분기 현재 특수관계자를 위해 제공한 담보의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 담보 제공자산 관련채무내역 담보제공처 담보제공자산 내역 담보제공주식수 담보설정금액 관련채무 채권자 동부당진솔라㈜ 종속기업투자주식 동부당진솔라주식 179,400 10,495 프로젝트 파이낸싱 NH농협은행 에스웨스트피에프브이㈜ 기타금융자산 예금채권 - 250 주식매매담보 NH농협은행 (6) 당분기 현재 특수관계자를 위해 제공한 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 보증을 받는자 보증금액(한도) 보증내역 ㈜한국토지신탁(*1) 309,610 분양보증관련 연대보증 ㈜더파크(*2) 197,938 분양보증관련 연대보증, PF대출보증 동부엔지니어링㈜(*3) 66,689 엔지니어링공제조합 보증서 관련 연대보증 주식회사필우산업개발 46,000 PF대출보증 (*1) 당분기말 현재 당사는 (주)한국토지신탁 2개의 신탁사업에 대하여 시공사로 공사를 진행하고 있습니다.(*2) 당분기말 현재 당사는 ㈜더파크의 대구두류동공동주택 사업에 대하여 시공사로 공사를 진행하고 있습니다.(*3) 당분기말 현재 당사는 엔지니어링공제조합에 동부엔지니어링㈜의 연대보증사로 약정을 체결하고 있습니다.(7) 당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며 당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 급여 351 347 퇴직급여 - 136 합계 351 483 35. 담보제공자산(1) 당분기말 현재 당사의 채무와 관련된 담보제공 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 관련채무 또는 보증 담보제공자산 채권자 등 종류 비고 과목 구분 설정금액 장부가액 건설공제조합 포괄담보 (*1) 증권 건설공제조합출자증권 32,482 32,482 엔지니어링공제조합 엔지니어링공제조합출자증권 2,060 2,060 전기공사공제조합 전기공사공제조합출자증권 101 101 소방산업공제조합 소방산업공제조합출자증권 20 20 정보통신공제조합 정보통신공제조합출자증권 153 153 기계설비건설공제조합 기계설비건설공제조합출자증권 229 229 합계 35,045 35,045 (*1) 회사의 공제조합 출자증권이 보증거래를 위해 건설공제조합 등에 포괄담보로 제공되어 있으나 당분기 현재 이와 관련된 확정채무는 존재하지 않습니다.(2) 당분기말 현재 타인(주석 34(5)에서 기재한 특수관계자를 제외)을 위해 제공한 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 담보 제공자산 관련 채무내역 담보제공처 담보제공자산 내역 담보제공 주식수 담보설정한도 관련채무 채권자 신분당선㈜ 주채무자 발행주식 SOC 담보제공 2,061,000 72,532 프로젝트 파이낸싱 한국산업은행 외 용마터널㈜ 주채무자 발행주식 SOC 담보제공 336,000 33,735 프로젝트 파이낸싱 국민은행 외 제이영동고속도로㈜ 주채무자 발행주식 SOC 담보제공 229,998 20,796 프로젝트 파이낸싱 신한은행 외 청정원주㈜ 주채무자 발행주식 SOC 담보제공 106,680 32,240 프로젝트 파이낸싱 국민은행 외 수원순환도로㈜ 주채무자 발행주식 SOC 담보제공 1,533,600 126,599 프로젝트 파이낸싱 한국산업은행 외 안동아트센터운영㈜ 주채무자 발행주식 SOC 담보제공 148,710 34,795 프로젝트 파이낸싱 현대해상화재보험 외 포천한마음병영㈜ 주채무자 발행주식 SOC 담보제공 79,308 44,481 프로젝트 파이낸싱 한국산업은행 외 행복미래학교㈜ 주채무자 발행주식 SOC 담보제공 9,656 8,551 프로젝트 파이낸싱 교보생명보험 외 경주환경에너지㈜ 주채무자 발행주식 SOC 담보제공 626,262 19,266 프로젝트 파이낸싱 국민은행 외 서서울고속도로㈜ 주채무자 발행주식 SOC 담보제공 683,524 73,472 프로젝트 파이낸싱 국민은행 외 합계 5,814,738 466,467 36. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기 현재 당사의 주요 금융거래 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 금융기관 차월한도 일반차입한도(*1) 법인채무보증(*2) 사모사채 우리은행 10,000 - - - 농협은행 - 10,000 - - 전북은행 5,000 - - - 대구은행 - 10,000 - - 하나은행 1,000 - - - 경남은행 - 4,000 - - 건설공제조합(*1) - 95,617 131,028 - NH투자증권 - - - 30,000 합계 16,000 119,617 131,028 30,000 (*1) 당사가 건설공제조합으로부터 차입할 수 있는 한도총액 95,617백만원은 기본운영자금 23,622백만원, 일반담보운영자금 64,860백만원, 특별융자자금 7,135백만원으로 구성되어 있습니다. (*2) 당 보증은 건설공제조합의 이행보증증권에 관련된 보증채무액이며 건설공제조합과의 확정된 채권액이 아니므로 변동될 수 있습니다.(2) 당분기말 현재 당사의 SOC 민간투자사업에 대한 자금보충의무 등과 관련하여 백지어음 및 수표 8매가 관련 금융기관에 견질로 제공되어 있습니다. 상기 외 당사가 금융기관으로부터 교부받은 수표 및 어음이 15매가 존재하나 회생절차 개시 이전에 교부된 것으로써 당사의 회생계획에 따라 실효된 것으로 판단하고 있습니다. 법원의 인가된 회생계획안에는 '채무자회사가 발행하여 견질 및 융통 등으로 제공된 어음 및 수표는 채권회수 등 어떤 목적으로도 추심 또는 교환에 회부할 수 없으며, 본 회생계획안에서 정한 변제기일에 어음, 수표, 사채권증서의 원본을 회사에 반환하고 위 어음 또는 수표에 의해 담보되는 채권(피담보채권) 등을 회생계획에 따라 변제받습니다. 채권자가 어음 및 수표, 사채권증서의 원본을 분실하였을 경우에는 제권판결 등 이를 무효화하는 법적절차를 완료한 이후에 회생계획안의 권리변경 및 변제비율에 따라 변제받을 수 있습니다.'라고 되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 타인(특수관계자 제외)을 위하여 제공한 공사이행보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 보증을 받는자 보증금액(한도) 공사이행보증 등 내역 두산건설 40,900 시공연대보증(*1) 주안7 일반수분양자 24,442 중도금대출보증 울산사이언스일반분양수분양자 5,040 중도금대출보증 원일빌라 수분양자 2,046 중도금대출보증 울산사이언즈 지역주택조합 12,486 중도금대출보증 세종 4-2생활권 L3 분양계약자 10,800 중도금대출보증 세종 4-2생활권 M5 분양계약자 16,800 중도금대출보증 동홍동 공동주택 수분양자 68,076 중도금대출보증 두류동 공동주택 수분양자 25,608 중도금대출보증 해운대삼성맨션 조합 12,870 PF대출보증 재송역오피스텔 수분양자 99,600 중도금대출보증 SOC 사업 30,310 자금보충약정 합계 348,978 (*1) 시공연대보증은 회생채권으로 판단되며 회생채권 신고내역이 없어 실제 부담하는 의무는 없을 것으로 예상됩니다.당분기말 현재 당사는 상기 보증 금액 외에 주택도시보증공사를 통해 주안7구역 재건축사업 등과 관련하여 506,048백만원을 한도로 간접적으로 보증을 제공하고 있습니다. 당사는 인천논현 소래지구 오피스텔 신축공사 등에 책임준공 미이행시 조건부채무인수약정(한도: 635,500백만원)을 체결하고 있습니다.(4) 재무투자자에 대한 주식매수청구권의 발행당사는 신분당선 사업과 관련하여, 관리운영자의 귀책사유로 관리운영계약 또는 실시협약상의 해지사유가 발생하는 경우 재무출자자의 출자주식을 액면가액(당분기 현재 재무투자자 출자총액 682억원 중 지분해당액 44억원)에 연복리 7.9%을 가산한 금액으로 재매입하는 약정이 체결되어 있습니다.또한, 수원외곽순환(북부)도로 민간투자사업 관련하여 일정 요건에 해당되고 재무투자자가 권리를 행사하는 경우 재무투자자의 출자주식을 일정금액(총 출자금액 200억 중 시공사 지분해당액으로 약 77억원 상당)으로 재매입하는 약정이 체결되어 있습니다.또한 재무출자자가 사업시행자와 체결한 후순위 대출액에 대해서도 상기 사유 발생시 건설출자자가 이를 매수하는 약정(총 대출액 중 시공사 지분해당액으로 약 92억원 한도)이 체결되어 있습니다.(5) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사건명 원고/피고 진행상황 소송가액 사건> 회생채권자표기재무효확인소 행복제일차 3심중 33,997 청구이의 행복제일차 유한회사 1심중 19,658 공사대금 등 강원랜드 1심중 10,534 총사업비변경거부처분취소 국방시설본부 2심중 3,068 공사대금 대한민국 1심중 2,697 법인세부과처분취소 용산세무서장 2심중 2,550 기타 우원개발 외 8건 1심 및 상고심 계류 중 5,410 합계 77,914 사건> 조사재판이의소 지에스건설 1심중 6,829 채무부존재확인 강원랜드 1심중 6,480 손해배상 래미안 안양메가트리아 입주자대표회의 1심중 4,000 구상금 세종가재마을4단지입주자대표회의 1심중 2,200 기타 대보실업 외 5건 1심 및 상고심 계류 중 2,532 합계 22,041 (*) 회사는 당분기 현재 상기 소송에 대하여 1심 이상 패소 판결되거나 패소가능성이 높은 금액 2,154백만원을 회생채무(피고소송)로 계상하였습니다. 그 외 소송사건은 당반기 현재로서는 상기 소송사건들에 대한 최종 재판결과를 예측할 수 없으므로 당사는 소송의 결과로 인한 영향을 재무제표에 계상하지 않았습니다.상기 소송 외 회생채무 조사재판등과 관련하여 주석41(회생채무)에서 현실화예상액을 추정하여 부채로 계상하였습니다.(6) 당사는 우리은행으로부터 베트남 수자원 개발사업 관련 USD 1,000,000, 라오스 메콩강변 종합관리사업 관련 USD 720,000의 외화지급보증을 제공받고 있습니다.37. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(당분기) (단위 : 백만원) 구분 매출원가 판매비와 관리비 합계 사용된 원재료비 34,786 - 34,786 임직원보상 21,183 7,048 28,231 외주비 116,986 - 116,986 장비비 2,794 - 2,794 수도광열비 732 3 735 세금과공과 461 573 1,034 임차료 859 271 1,130 감가상각비 680 944 1,624 무형자산상각비 - 73 73 보험료 8,012 47 8,059 지급수수료 7,316 5,797 13,113 대손상각비(환입) - (200) (200) 기타 (6,432) 1,988 (4,444) 합계 187,377 16,544 203,921 (전분기) (단위: 백만원) 구분 매출원가 판매비와관리비 합계 사용된 원재료비 51,659 - 51,659 임직원보상 23,558 7,092 30,650 외주비 146,984 - 146,984 장비비 4,227 - 4,227 수도광열비 1,574 1 1,575 세금과공과 570 579 1,149 임차료 1,278 135 1,413 감가상각비 1,025 520 1,545 무형자산상각비 1 3 4 보험료 10,717 52 10,769 지급수수료 13,659 1,044 14,703 대손상각비(환입) - (1,467) (1,467) 기타 2,543 1,631 4,174 합계 257,795 9,590 267,385 38. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.당사의 자본구조는 차입금(사채 및 유동화채무 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 차입금총계 29,911 - 차감: 현금및현금성자산 55,813 46,625 순차입금 (25,902) (46,625) 자본총계 468,229 471,171 자본총계 대비 순차입금 비율(%) - - (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 가격위험당사는 공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 말 현재 공정가치로 평가하는 금융자산은 104,743백만원으로, 다른변수가 일정하고 금융상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 9,215백만원입니다.2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 금융보증계약(*1) 388,492 318,905 (*1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간종료일 현재 동 금융보증계약과 관련하여 각각 2,141백만원 및 1,828백만원이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다.(주석 19 참조).신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유 금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당사가 보유하고 있는 금융자산의 예상 만기는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 대손충당금 등을 포함하지 아니한 금액입니다. (단위 : 백만원) 구분 1년미만 1년 ~ 5년 5년초과 합계 현금및현금성자산 55,813 - - 55,813 당기손익-공정가치측정 금융자산 100 - 51,244 51,344 매출채권및수취채권 134,181 169,015 131,099 434,295 기타금융자산 320 12 - 332 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 53,399 53,399 합계 190,414 169,027 235,742 595,183 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 1년 미만 1년 ~ 5년 5년초과 합계 매입채무및기타채무 87,990 187 - 88,177 차입금및사채 - 29,911 - 29,911 미지급배당금 20,642 - - 20,642 금융보증계약 194,709 177,799 15,984 388,492 회생채무 20,957 - 14,848 35,805 합계 324,298 207,897 30,832 563,027 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간 말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.39. 금융상품의 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 지분증권 28,469 - 18,870 47,339 채무증권 - 6,900 50,504 57,404 합계 28,469 6,900 69,374 104,743 (전기말) (단위 : 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 지분증권 23,873 - 20,819 44,692 채무증권 - 6,434 51,152 57,586 합계 23,873 6,434 71,971 102,278 (2) 당분기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 시장성없는 지분증권 18,870 수준3 자산접근법(자산, 부채를 회수가능가액으로 조정하여 순자산을 산출하는 평가기법) 채무증권 50,504 수준3 자산접근법(자산, 부채를 회수가능가액으로 조정하여 순자산을 산출하는 평가기법) 채무증권 6,900 수준2 할인된 현금흐름(채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용한 평가기법) (3) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 백만원) 구분 기초금액 기타포괄손익 당기손익 매입 매도 대체 기말 비상장주식 20,819 (2,309) - 360 - - 18,870 채무증권 51,152 - (678) 30 - - 50,504 합계 71,971 (2,309) (678) 390 - - 69,374 (전기) (단위 : 백만원) 구분 기초금액 기타포괄손익 매입 매도 전입 기말 비상장주식 63,608 2,326 - 10,160 (4,502) (50,773) 채무증권 - - 379 - - 50,773 합계 63,608 2,326 379 10,160 (4,502) - (4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다.40. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 이자수익 (3,505) (1,133) 배당금수익 (1,060) (535) 유무형자산처분이익 (2) (2) 금융보증수익 (509) (199) 기타의대손충당금환입 (3,157) - 채무면제이익 (127) (164) 이자비용 284 124 회생충당부채환입 (3,152) (3,753) 회생충당부채전입 1,188 - 유무형자산감가상각비 1,697 1,638 유무형자산처분손실 1 2 퇴직급여 996 925 장기종업원급여 14 (7) 기타의대손상각비 1,157 810 법인세비용(수익) (1,120) 3,748 대손상각비(환입) (200) (1,467) 기타 현금의 유출이 없는 수익 비용 등 647 (136) 합계 (6,848) (149) (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 매출채권의 감소 11,464 2,884 미청구공사의 증가 (33,070) (45,863) 기타수취채권의 감소 6,179 15,558 기타유동자산의 증가 (2,032) (4,590) 재고자산의 증가 - (992) 매입채무의 감소 (20,624) (4,917) 초과청구공사의 감소 (5,313) (48,408) 기타채무의 감소 (411) (4,015) 기타부채의 증가 42,869 45,095 하자보수충당부채의 감소 (2,741) (1,536) 퇴직금의 지급 (644) (313) 사외적립자산의 감소 379 323 공사손실충당부채의 증가(감소) (335) 3,019 합계 (4,279) (43,755) (3) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 하자보수충당부채의 유동성대체 4,450 701 회생채무의 출자전환 등 143 - 사용권자산 및 리스부채의 인식 679 301 리스부채의 유동성 대체 485 387 배당 결의에 따른 이익잉여금 대체 20,642 15,443 선급금의 시설장치 대체 574 - 4) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 현금 변동 비현금 변동 기말 신규발생 출자전환 등 기타 회생채무 38,508 (519) 1,273 (3,457) 35,805 리스부채 42,778 (1,363) 625 156 42,196 사채 및 장기차입금 - 29,910 - 1 29,911 재무활동으로부터의 총 부채 81,286 28,028 1,898 (3,300) 107,912 41. 회생채무회사는 2015년 7월 3일자로 서울중앙지방법원의 회생계획안 인가 결정에 따라 회사의 채무가 조정되었으며, 이와 관련한 사항은 다음과 같습니다.(1) 당분기 현재 회사의 채무조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 전기이월 증가 감소 변제대상채권 출자전환(*1) 변제(*2) 현할차 상계 변제후잔액 회생채무 신탁채무(예금반환채권) 19,658 - - 19,658 - - - 19,658 확정구상채무 - - - - - - - - 손해배상채무 18 - - 18 - - - 18 상거래채무(소액) 63 - - 63 - - - 63 상거래채무(일반) 124 - - 124 - - - 124 회사채채무 73 - - 73 - - - 73 임대보증금 165 - - 165 - (16) (37) 112 하자예수보증금채무 - - - - - - - - 미발생구상채무 165 1,274 - 1,439 (165) (503) (23) 748 미정산반환채무 - - - - - - - - 미발생손해배상채무 161 - - 161 - - - 161 소계 20,427 1,274 - 21,701 (165) (519) (60) 20,957 확정 회생채무 계 20,427 1,274 - 21,701 (165) (519) (60) 20,957 미확정채무 보증채무 등 현실화예상액(*3) 18,081 (44) (3,189) 14,848 - - - 14,848 합계 38,508 1,230 (3,189) 36,549 (165) (519) (60) 35,805 유동성대체 (20,957) 합계 14,848 (*1) 채무조정으로 인하여 출자전환된 채무금액으로 동 출자전환에 의해 발행되는 주식에 대하여는 회생계획인가일 현재 공정가치로 평가하였으며, 동 금액과 출자전환대상채무의 장부금액과의 차이를 채무면제이익으로 인식하였습니다.(*2) 당분기 중 현금변제되었거나 자산과 상계처리한 것을 포함한 금액입니다.(*3) 보증채무, 미확정구상채무 등 미확정채무 중 향후 확정채무로 전환될 가능성이 높은 금액(현실화예상액을 현금변제예상액과 평가기준일 현재 주가를 반영한 출자전환예상액으로 추정)을 장부에 반영하였습니다. 이 밖에 확정채무로 전환될 가능성이 낮아 장부에 반영하지 않은 회생채무 중 미발생구상채무, 미정산반환채무, 미발생손해배상채무와 관련한 금액은 당분기 현재 1,160백만원입니다.(*4) 회생기간동안 현금변제할 명목금액과 동 금액의 현재가치와의 차이를 채무면제이익으로 인식하였습니다.(2) 변경회생계획안의 주요 내용1) M 추진 결과○ 회생계획 인가 후 M 추진하여 키스톤에코프라임 주식회사를 인수자로 결정함○ 2016년 6월 27일 인수자와 M 위한 투자계약을 체결하였고 투자계약의 내용에 따라 변경회생계획안을 제출함2) 변제재원○ 인수대금(2,060억원) 중 매각주간사 수수료, 실사기준일 이후 회생담보권 및 회생채권에 대한 변제액을 제외한 200,835,329,055원을 변제재원으로 함3) 변제기일○ 특별히 정한 경우 외에는 본 변경회생계획안 인가 후 인수자에게 발행하는 신주의 유상증자 효력발생일로부터 20영업일 이내로서 회생법원의 허가를 얻어 정해진 날을 말함4) 회생담보권의 권리변경 및 변제방법가. 회생담보권(구상채권)○ 원금, 개시 전 이자 및 변경인가 전 개시 후 이자 : 확정채권액{원회생계획상 현금변제해야 할 금액을 조기변제 할인율(연 4%)로 할인한 금액, 이하 같음} 전액 변제○ 변경인가 후 개시 후 이자 : 연 4.0%나. 회생담보권(물상보증, 보증채권)○ 담보목적물의 변경(물상보증의 경우) : 채무자 회사가 ㈜동부하이텍을 위하여 제공한 것으로서 원회생계획에 따라 존속하는 담보권(주식)은 소멸하고, 채무자 회사가 그 대체로 제공하는 예금채권을 그 목적물로 하는 회생담보권(질권)으로 변경되어 존속○ 원금 및 개시 전 이자우선 주채무자로부터 변제받거나 주채무자 또는 제3자로부터 변제 또는 제공받은 담보물을 처분하여 변제.주채무자에 대한 담보권 실행 후 또는 주채무자의 불이행 상태가 원회생계획의 인가일로부터 1년(단, 주채무의 변제기일이 원회생계획의 인가일 이후 도래하는 경우에는 그 변제기일로부터 1년) 동안 계속되는 경우, 채무자 회사가 제공한 담보물을 처분하여 변제 후 미변제 잔액은 면제(물상보증의 경우) 또는 채무자의 변제사유가 발생한 날이 속한 다음 달 말일에 미변제 잔액 전액 현금변제(보증채권의 경우)○ 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제5) 회생채권의 권리변경과 변제방법가. 회생채권(대여금채권, 손해배상채권, 일반상거래채권, 소액상거래채권, 회사채채권, 특수관계인 대여금채권, 특수관계인 상거래채권, 특수관계인 회사채채권)○ 원금 및 개시 전 이자 : 확정채권액 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분의 미변제액은 현금변제. 위 금액을 제외한 잔액의 78.976693395%를 현금변제하고, 나머지는 출자전환 후 무상소각함○ 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제나. 회생채권(구상채권)○ 원금 및 개시 전 이자① 원회생계획상 출자전환의 대상이 되는 채권 부분 : 원금 및 개시 전 이자의 53%를 출자전환 후 5:1 병합② 원회생계획상 현금변제의 대상이 되는 채권 부분 : 확정채권액 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분의 미변제액은 현금변제. 위 금액을 제외한 잔액의 78.976693395%를 현금변제하고, 나머지는 출자전환 후 무상소각확정채권액의 78.976693395%를 현금변제하고, 나머지는 출자전환 후 무상소각○ 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제다. 회생채권(임원급여채권, 과징금채권)○ 원금 및 개시 전 이자 : 확정채권액의 78.976693395%를 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각○ 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제라. 회생채권(임차보증금반환채권, 특수관계인 임차보증금반환채권)○ 원금 : ① 변제기일 이전 임대차기간 만료 또는 중도 해지 후 임차인이 임대목적물을 인도할 때에는 변제기일에 현금변제 ② 변제기일 이후 이러한 반환사유 발생시에는 즉시 현금변제○ 개시 전 이자 및 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제마. 회생채권(담보신탁)(부동산, 예금)○ 원금 및 개시 전 이자 :확정채권액의 78.976693395%를 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각담보신탁 물건의 처분대금으로 변제. 미변제 잔액은 아래와 같이 변제① 원회생계획상 출자전환의 대상이 되는 채권 부분 : 미변제 잔액의 53%는 출자전환 후 5:1 병합② 원회생계획상 현금변제의 대상이 되는 채권 부분 : 미변제 잔액의 47% 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분은 전액을, 이를 제외한 금액은 처분대금을 재원으로 하는 변제완료일 기준으로 원회생계획상 조기변제 할인율(연 4.0%)로 할인한 금액의 78.976693395%를 위 변제완료일이 속한 달의 다음 달 말일에 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각○ 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제바. 회생채권(보증채권)○ 원금 및 개시 전 이자 :우선 주채무자로부터 변제받거나, 주채무자 또는 제3자로부터 제공받은 담보물건을 처분하여 변제받도록 함. 주채무자에 대한 담보권 실행 후 또는 주채무자가 변제하여야 할 주채무를 이행하지 않고 그 불이행 상태가 원회생계획의 인가일로부터 1년(단, 주채무의 변제기일이 원회생계획의 인가일 이후 도래하는 경우에는 그 변제기일로부터 1년) 동안 계속되는 경우 아래와 같이 변제대상이 되는 채권 부분>원금 및 개시 전 이자의 53%는 출자전환 후 5:1병합대상이 되는 채권 부분>원금 및 개시 전 이자의 47% 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분은 전액을, 이를 제외한 금액은 원회생계획상 조기변제 할인율(연 4.0%)로 할인한 후 그 금액의 78.976693395%를 위 변제사유가 발생한 날이 속한 달의 다음 달 말일에 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각○ 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제사. 회생채권(미발생구상채권, 미발생손해배상채권)○ 원금 및 개시 전 이자 :보증기관 등의 대위변제로 인한 구상책임 또는 채무자 회사의 손해배상책임이 확정될 경우 변제책임이 확정된 날을 기준으로 아래와 같이 권리변경 및 변제방법을 정함대상이 되는 채권 부분>원금 및 개시 전 이자의 53%는 출자전환 후 5:1 병합대상이 되는 채권 부분>원금 및 개시 전 이자의 47% 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분은 전액을, 이를 제외한 금액은 원회생계획상 조기변제 할인율(연 4.0%)로 할인한 후 그 금액의 78.976693395%를 위 변제책임이 확정된 날이 속한 달의 다음 달 말일에 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각○ 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제아. 회생채권(미정산반환채권, 하자보수보증금반환채권)○ 원금 및 개시 전 이자 : 거래 종결 후 변제사유 발생 또는 하자보수보증금 반환사유 발생시 그 사유가 확정된 날이 속한 달의 다음 달 말일에 78.976693395%를 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각○ 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제6) 주주의 권리변경과 신주의 발행가. 출자전환에 의한 신주발행○ 원회생계획상 출자전환이 예정된 채권 부분에 대하여는 출자전환한 후 그 발행 주식을 5:1로 병합○ 위 5)항 기재 회생채권 중 출자전환의 대상이 되는 채권에 대하여는 출자전환 후 전량 무상소각함. 이로 인하여 당분기 중 보통주 4,761주 및 자본금 24백만원이 증가 후 감소하였으며, 출자전환된 회생채무의 장부가와 출자전환에 의해 발행된 주식의 공정가치와 차이인 채무면제이익 24백만원과 감자차익 24백만원이 발생함나. 주식재병합에 의한 자본 감소○ 기존 주식(출자전환에 의하여 발행된 주식 포함)에 대하여 9:7로 재병합함. 이로 인하여 당분기 중 보통주 1,254주가 감소하였으며, 보통주 자본금 6백만원이 감소하고 감자차익 6백만원이 발생함다. 유상증자에 의한 신주발행○ 제3자 배정 유상증자방식으로 주당 액면금액 5,000원, 주당 발행가액 8,755원인 기명식 보통주식 14,117,647주를 신주발행하고 M 인수자인 키스톤에코프라임 주식회사가 이를 인수7) 회사분할○ 채무자 회사가 진행 중인 부인권 소송(4건)을 수행하기 위하여 분할신설회사(동부자산관리 주식회사)를 설립(3) 원회생계획안의 주요 내용1) 회생담보권 및 회생채권의 권리변경과 변경방법가. 회생채권 대여채무원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.나. 회생채권 신탁채무(부동산)원금 및 개시전이자는 우선 담보신탁 물건을 처분하여 변제받도록 하되, 변제되지 않은 원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금 변제합니다. 현금변제할금액은 회생채권 대여채무의 연도별 변제율로 변제합니다. 단, 채무자가 변제할 사유가 제2차연도(2016년) 이후에 발생하는 경우에는 이미 변제기일이 경과된 채권은 그후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다.출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.다. 회생채권 신탁채무(예금)원금 및 개시전이자는 우선 담보신탁 물건을 처분하여 변제받도록 하되, 변제되지 않은 원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금 변제합니다. 현금변제할 금액은 회생채권 대여채무의 연도별 변제율로 변제합니다. 단, 채무자가 변제할 사유가 제2차연도(2016년) 이후에 발생하는 경우에는 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.라. 회생채권 신탁채무(예금반환채권)원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.마. 회생채권 확정구상채무원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.바. 회생채권 손해배상채무원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.사. 회생채권 소액상거래채무원금 및 개시전이자의 일천만원까지는 출자전환 없이 100%를 제1차연도(2015년)에현금변제하고 일천만원을 초과하는 금액에 대해서는 50%는 출자전환하고 50%는 현금변제하되 현금변제할 금액은 제2차연도(2016년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.아. 회생채권 일반상거래채무원금 및 개시전이자의 50%는 출자전환하고 50%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.자. 회생채권 회사채채무원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다.출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.차. 회생채권 임대보증금채무시인된 임대보증금(이하“종전임대보증금”이라 함) 원금은 임대차계약기간이 만료되거나 중도에 적법하게 해지되어 반환사유가 발생하고 임차인이 임대목적물을 인도하는 경우에는 해당목적물을 제3자에게 임대하여 받는 임대보증금으로 종전임대보증금을 현금변제합니다. 만약, 임대목적물이 재임대되지 않거나 제3자로부터 받는 임대보증금이 종전임대보증금에 미치지 못하는 경우에는 그 미반환 임대보증금은 임대차기간의 종료일로부터 3개월 이내에 현금변제합니다. 임대차계약기간이 만료되어 종전임차인과 재계약을 하는데 새로운 임대보증금이 종전임대보증금에 미치지 못하는 경우에는 종전임대보증금과 새로운 임대보증금의 차액은 종전 임대차기간의 종료일로부터 3개월 이내에 현금변제합니다. 카. 회생채권 하자예수보증금채무시인된 하자예수보증금채무는 하자보수의무기간이 종료되거나, 하자보수의무기간 종료전에 채권자가 하자예수보증금에 갈음하는 하자보수보증서를 채무자에게 제출하는 경우 그로부터 3개월 이내에 전액 현금변제합니다. 단, 채권자의 하자보수의무 불이행으로 채무자가 하자보수를 위해 투입된 비용이 있는 경우 이를 공제한 잔액을 변제합니다. 개시전이자 및 개시후이자는 면제합니다.타. 회생채권 과징금채무원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 단, 본 과징금에 대해서는 채무자가 회생채권자(공정거래위원회위원장)를 상대로 과징금납부명령 취소소송(사건번호 : 서울고등법원 2015누35095호, 2015누33181호)을 제기하여 소송계속 중인 바, 확정된 법원판결에 따라 회생채권자가 과징금부과에 관한 재처분을 하여 과징금의 액수가 변경될 경우, 변경된 과징금에 대해서 위 권리변경과 변제방법으로 처리합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.파. 회생채권 임원급여채무원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.하. 회생채권 특수관계인 임원급여채무원금 및 개시전이자의 100%를 면제합니다. 개시후이자는 면제합니다.거. 회생채권 특수관계인 회사채채무원금 및 개시전이자의 85%는 출자전환하고 15%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.너. 회생채권 특수관계인 상거래채무원금 및 개시전이자의 85%는 출자전환하고 15%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.더. 회생채권 특수관계인 대여채무원금 및 개시전이자의 85%는 출자전환하고 15%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.러. 회생채권 특수관계인 임대보증금채무시인된 임대보증금(이하“종전임대보증금”이라 함) 원금은 임대차 계약기간이 만료되거나 중도에 적법하게 해지되어 반환사유가 발생하고 임차인이 임대목적물을 인도하는 경우에는 해당목적물을 제3자에게 임대하여 받는 임대보증금으로 종전임대보증금을 현금변제합니다. 만약, 임대목적물이 재임대되지 않거나 제3자로부터 받는 임대보증금이 종전임대보증금에 미치지 못하는 경우에는 그 미반환 임대보증금은 임대차기간의 종료일로부터 3개월 이내에 현금변제합니다. 임대차계약기간이 만료되어 종전 임차인과 재계약을 하는데 새로운 임대보증금이 종전임대보증금에 미치지 못하는 경우에는 종전임대보증금과 새로운 임대보증금의 차액은 종전 임대차기간의 종료일로부터 3개월 이내에 현금변제합니다. 해당 임대목적물을 매각하는 경우에는 매수인으로 하여금 임대보증금채무를 인수하도록 하고 매수인이 임대보증금채무를 인수하지 않거나 임차인이 인수에 대해 이의를 제기한 경우에는 매각대금으로 종전임대보증금을 전액 현금변제합니다. 매각대금으로 종전임대보증금 전액을 변제하지 못하는 경우에는 임대목적물을 인도 후 3개월 이내에 미변제 임대보증금을 현금변제합니다. 개시전이자 및 개시후이자는 면제합니다.2) 조세채권의 권리변경과 변경방법① 채무자회생 및 파산에 관한 법률 제140조 제2항에 의하여 인가결정일 이후 변제기일까지 국세징수법 또는 국세징수의 예에 의한 징수 및 체납처분은 유예되고, 채무자는 회생계획인가 결정 전일까지 발생한 조세 등 채권의 가산금 및 중가산금을 포함한 금액을 100% 현금변제하며, 현금변제할 금액은 제1차연도(2015년)부터 제3차연도(2017년)까지 3년간 매년 균등 분할하여 변제합니다.② 다툼이 있는 경우에는 이의신청 또는 소송의 제기 등을 통하여 확정합니다.3) 주주의 권리변경과 신주의 발행① 출자전환에 의한 신주 발행당사는 당분기 중 2015년 7월 3일 회생계획안 인가결정에 의거하여 제3자 배정증자방식으로 회생채권의 출자전환을 실시하였습니다. 이로 인하여 당분기중 보통주 54,383주 및 자본금 22백만원이 증가하였으며, 출자전환된 회생채무의 장부가와 출자전환에 의해 발행된 주식의 공정가치와 차이를 채무면제이익 127백만원 및 주식할인발행차금 105백만원으로 인식하였습니다. 출자전환에 의한 신주발행은 회생채권 대여채무, 회생채권 신탁채무(예금반환채권), 회생채권 확정구상채무, 회생채권 손해배상채무, 회생채권 소액상거래채무, 회생채권 일반상거래채무, 회생채권 회사채채무, 회생채권 보증채무, 회생채권 과징금채무, 회생채권 미확정구상채무, 회생채권 미확정손해배상채무,회생채권 임원급여채무, 회생채권 특수관계인 회사채채무, 회생채권 특수관계인 상거래채무, 회생채권 특수관계인 대여채무, 회생채권 특수관계인 보증채무에 대하여 출자전환 채권액 5,000원을 액면가 5,000원의 보통주 1주로 발행합니다. 단, 출자전환으로 인하여 발생하는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각합니다. 출자전환에 의한 신주발행은 주식병합에 의한 자본감소의 효력발생일로부터 6영업일에 효력이 발생하며, 관리인이 법원의 허가를 얻어 신주를 발행합니다. 단, 회생채권 보증채무, 회생채권 미확정구상채무, 회생채권 미확정손해배상채무,회생채권 특수관계인 보증채무는 채무자가 변제할 사유 발생일이 속한 다음 기 초일에 효력이 발생합니다.② 출자전환 후 주식 병합에 의한 자본 감소당사는 당분기 중 2015년 7월 3일 회생계획안 인가결정에 의거하여 출자전환된 주식을 5:1로 재병합하였습니다. 이로 인하여 당분기중 보통주 422,551주 및 자본금 113백만원이 감소하였으며, 감자차익이 113백만원이 발생하였습니다.회생채권의 출자전환 후 회사 자본금 규모의 적정화를 위하여 출자전환된 주식을 대상(미확정채무 등이 확정되어 출자전환되는 경우도 재병합 대상에 포함)으로 액면가 5,000원의 보통주와 우선주 각각 5주를 액면가 5,000원의 보통주와 우선주 각각 1주로 재병합 합니다. 다만, 회생채권 특수관계인 회사채채무, 회생채권 특수관계인 상거래채무, 회생채권 특수관계인 대여채무, 회생채권 특수관계인 보증채무, 회생채권 과징금채무에 대하여 출자전환된 주식은 전량 무상소각합니다. 단, 주식 재병합으로 인하여 발생하는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각합니다. 주식 재병합에 따른 자본감소의 효력은 출자전환에 의한 신주발행의 효력발생일로부터 9영업일에 발생합니다.42. 보고기간 후 사건(1) 당사는 출자전환을 통한 원회생계획 및 변경회생계획 이행을 위해 총 19,891주를 제3자배정증자 방식으로 증자하기로 2021년 4월 1일자 이사회에서 결의하였습니다.(2) 당사는 세운재정비촉진지구 생활형숙박시설 신축공사 중도금대출과 관련하여 분양계약자에게 80,640백만원의 연대보증을 제공하기로 2021년 4월 22일 이사회에서 결의하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재 무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 : 해당사항 없음 新수익기준서(K-IFRS 제1109호, 제1115호)시행에 따라 정 기 보 고 서 작성시 소급 적용하지 않고, 신회계기준 적용 누적 효과를 이익잉여금에만 반영하는 "누적효과 일괄조정"을 선택하였습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 구분 시기(결정일) 대상회사 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향 관련 공시서류 제출일자 존속회사 신설회사 분할 2020.02.27 동부건설(주) 동부엔텍(주) - 건설사업부문과 소각운영사업부문의 분할을 통하여 각 사업부문별 특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 체제를 확립하여 사업부문별로 책임경영체계 및 경쟁력을 강화하고 전문화된 사업영역에 회사별 핵심역량을 집중함으로써 주주가치를 극대화하고자 합니다.- 분할 비율 : 분할존속회사가 분할신설회사의 발행주식 총수를 취득하는 단순·물적 분할이므로 분할비율을 산정하지 않습니다.- 본건 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의12 규정이 정하는 바에 따라 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행됩니다. 이에 따라 본건 분할 전ㆍ후 분할회사의 최대주주 소유주식 및 지분율의 변동은 없습니다.또한, 본건 분할은 단순ㆍ물적분할 방식으로 진행되므로 분할 자체로는 연결재무제표 상에 미치는 영향이 없습니다.- 분할승인일 : 2020.03.25.- 분할기일 : 2020.04.01. - 주요사항보고서(회사분할결정) [2020.02.27] - [정정]주요사항보고서(회사분할결정) [2020.03.09] - [정정]주요사항보고서(회사분할결정) [2020.03.25] - 합병등종료보고서(분할) [2020.04.01] 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목 별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제53기1분기 매출채권 31,187 13,096 42.0% 미청구공사 153,484 724 0.5% 단기대여금 48,393 6,623 13.7% 미수금 77,666 27,826 35.8% 선급금 59,350 23,392 39.4% 미수수익 13,945 7,967 57.1% 장기대여금 193,391 86,411 44.7% 합 계 577,416 166,039 28.8% 제52기 매출채권 38,667 13,386 34.6% 미청구공사 142,198 722 0.5% 단기대여금 39,393 6,623 16.8% 미수금 82,199 30,433 37.0% 선급금 68,307 23,313 34.1% 미수수익 11,910 6,576 55.2% 장기대여금 184,928 87,311 47.2% 합 계 567,602 168,364 29.7% 제51기 매출채권 45,864 13,779 30.0% 미청구공사 132,137 644 0.5% 단기대여금 7,393 6,623 89.6% 미수금 83,169 29,993 36.1% 선급금 70,517 23,416 33.2% 미수수익 4,931 - 0.0% 장기대여금 158,367 85,624 54.1% 합 계 502,378 160,079 31.9% ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 적용 한 연결기준입 니다. ( 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원 ) 구분 제53기 1분기 제52기 제51기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 168,364 160,079 192,295 2. 순대손처리액(①－②±③) 3,843 5,086 33,986 ① 대손처리액(상각채권액) 44 3,079 1,011 ② 상각채권회수액 (3,799) (2,007) (32,975) ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,518 13,371 1,770 4. 기말 대손충당금 잔액합계 166,039 168,364 160,079 ( 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액에 대하여 거래처의 부도, 파산, 소송의 패소 등 회수가능성에 대한 개별분석으로 이미 손실이 발생한 채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한 손실이 발생하지 않았으나 미래에 발생할 것으로 예상되는 채권에 대하여 과거의 대손경험을 토대로 대손경험률을 산정하여 기대신용손실을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원 ) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 11,301 4,680 1,935 13,271 31,187 특수관계자 0 0 0 0 0 계 11,301 4,680 1,935 13,271 31,187 구성비율 36.2% 15.0% 6.2% 42.6% 100.0% 다. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 계정과목 제53기 1분기 제52기 제51기 건설부문 상 품 - - - 재료 및 저장품 - - 1,514 용 지 - - - 분양완성품 - - - 기타의 재고자산 - - - 소 계 - - 1,514 기타부문 상 품 - - - 재료 및 저장품 43 38 - 용 지 169,296 122,843 67,046 분양완성품 - - - 기타의 재고자산 - - - 소 계 169,338 122,881 67,046 합계 상 품 - - - 재료 및 저장품 43 38 1,514 용 지 169,296 122,843 67,046 분양완성품 - - - 기타의 재고자산 - - - 소 계 169,338 122,882 68,560 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 16.44% 12.88% 7.69% 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.56 11.44 30.34 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 적용 한 연결기준입 니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 재고실사 및 현장실사 일자 : 2019.12.06 2) 실사시 참여기관 : 대주회계법인 3) 장기체화재고 등의 현황 : 2019 사업연도 재고실사 결과 당사의 장기체화재고는 해당사항이 없는 것으로 판단됩니다. 4) 기타사항 : 당사는 재고자산을 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지재고 조사에 의하여 확정하고 있으며, 제조원가 또는 매입가액에 부대 비용을 가산하고 재료 및 저장품은 선입선출법, 상품, 제품 및 재공품은 이동평균법, 그외 재고자산은 개별법을 적용하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 다만 재고자산의 순실현가능금액이 취득원가보다 하락한 경우는 순실현가능금액을 대차대조표가액으로 하고 있습니다. 라. 진행률적용 수주상황 [건설부문 : 동부건설㈜] (1) 별도재무제표 기준 (단위 : 백만원) 용역명 발주처 계약일 준공일 기본도급액 완성공사액 계약잔액 진행률 미청구공사 공사미수금 금액 금액 금액 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 유치-이양 지방도확장 전라남도 2004-04-10 2022-12-31 87,513 77,685 9,828 88.77% 743 - 150 - 수원외곽순환도로현장 수원순환도로㈜ 2016-12-07 2020-09-20 88,678 84,289 4,390 95.05% - - 521 - 동읍-봉강도로건설공사 경상남도 2008-08-18 2022-08-17 101,530 88,829 12,701 87.49% 959 - 57 - 노량진수산물 도매시장 수협중앙회 2012-12-26 2121-01-12 58,923 58,923 - 100.00% 144 - 308 308 인천주안7구역 주안7구역주택재건축조합 2018-10-15 2021-07-30 226,226 183,945 42,282 81.31% - - - - 중앙선 원주-제천 4공구 국가철도공단 2011-07-29 2021-06-30 106,583 105,049 1,535 98.56% - - - - 덕하차량기지 건설공사 한국철도시설공단 2014-05-01 2021-06-30 72,575 70,833 1,742 97.60% - - - - 강동성심병원 증개축공사 의료법인 성심의료재단 2012-06-20 2015-10-20 58,091 58,091 - 100.00% - - 50 50 군장국가산단인입철도 제2공구 한국철도시설공단 2012-12-06 2020-08-28 128,489 128,360 128 99.90% - - - - 부산-울산복선철도5공구 국가철도공단 2013-11-20 2021-03-31 87,187 87,004 183 99.79% - - - - 포항-삼척7공구 국가철도공단 2014-12-05 2021-09-30 72,730 67,225 5,506 92.43% - - - - 보성-임성리 철도 4공구 국가철도공단 2015-11-12 2021-09-30 90,439 81,929 8,510 90.59% - - - - 대구대곡 2-SBL 1공구 한국토지주택공사 2016-06-30 2021-11-21 58,487 58,417 70 99.88% 15 - - - 의정부고산 S5BL 아파트 2공구 한국토지주택공사 2017-05-31 2019-12-31 100,309 100,309 - 100.00% 82 - - - 역촌1 재건축 역촌재건축사업정비조합 2020-12-01 2022-07-30 135,400 1,327 134,073 0.98% 1,327 - - - 안성-성남간 고속도로 제3공구 한국도로공사(안성용인건설사업단) 2017-12-27 2022-12-31 168,354 52,324 116,029 31.08% 7,438 - - - 함양-창녕2 한국도로공사 2018-02-23 2024-12-31 78,763 17,304 61,458 21.97% 2,983 - - - 삼평동 업무시설 신축공사 ㈜코람코자산신탁 2018-04-20 2020-01-31 143,575 143,517 57 99.96% - - - - 서울양원S1및고양지축S1 한국토지주택공사 2018-12-31 2021-11-17 61,002 38,217 22,784 62.65% - - - - 인천검단지구 인천도시공사 2018-11-12 2022-07-12 57,031 30,489 26,542 53.46% - - - - 행복도시4-2생활권P3 한국토지주택공사 2019-03-04 2022-02-28 58,568 38,632 19,937 65.96% 6,308 - - - 하남감일APT B4BL 9공구 한국토지주택공사 2018-11-19 2021-09-25 66,346 52,161 14,185 78.62% 2,770 - - - 대구메리어트호텔 신축공사 제이스글로벌 2018-10-15 2020-12-08 96,020 96,020 - 100.00% 3,669 - - - 인천검단 AA-9BL 1공구 한국토지주택공사 2018-12-31 2021-06-20 56,763 50,570 6,193 89.09% 5,098 - - - 김포-파주 2공구 한국도로공사 2020-04-13 2025-03-18 87,270 5,865 81,406 6.72% 3,425 - - - 대구 두류동 공동주택 ㈜더파크 2020-04-01 2022-12-31 70,470 17,695 52,775 25.11% 4,275 - - - 문산-도라산 고속도로 2공구 한국도로공사 2020-09-21 2025-09-20 71,144 1,672 69,472 2.35% 1,314 - - - 000사업 시설공사 국군재정관리단 2019-08-29 2021-04-21 64,328 43,499 20,829 67.62% 6,263 - - - 당진수청1지구 1BL 리치스타수청1지구개발 유한회사 2021-01-05 2023-08-04 213,995 6,184 207,811 2.89% 6,184 - - - 당진수청 1지구 3BL 공동주택 신축공사 리치스타수청1지구개발 유한회사 2021-06-01 2024-01-01 254,786 51 254,735 0.02% 51 - - - 광명-서울 고속도로 민자사업 서서울고속도로㈜ 2019-09-20 2024-05-26 69,465 4,112 65,353 5.92% 2,008 - 39 - 세종시 P4 ㈜세성 2020-07-20 2022-12-04 55,771 4,116 51,655 7.38% 1,109 - 1,047 - 호남고속철도 2단계 2공구 국가철도공단 2020-07-01 2025-12-31 99,629 1,684 97,945 1.69% 1,684 - - - 부산 재송역 오피스텔 한국토지신탁 2020-08-24 2023-03-23 64,500 5,328 59,172 8.26% 2,959 - - - 인천논현 소래지구 오피스텔 신축공사 아시아신탁㈜ 2020-12-01 2023-09-30 78,224 4,326 73,898 5.53% 1,739 - - -