동부건설 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 56기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
제 55기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
동부건설 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요동부건설 주식회사(이하 "지배기업")은 토목과 건축공사, 전기, 기계설치공사업 등을 주로 영위할 목적으로 1969년 1월 24일에 미륭건설주식회사로 설립되어 1978년 10월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장된 법인으로서, 1989년 3월 1일에 상호를 동부건설 주식회사로 변경하였습니다. 또한 지배기업은 1997년 1월 1일과 2000년 2월 1일자로 각각 관계회사인 동부산업주식회 사와 주식회사 동부고속 및 삼산주택주식회사를 흡수 합병하였으며, 2003년 2월 28일 철구사업소를 주식회사 동부에 양도하고, 2011년 1월 1일 물류사업부를 분할하여, 보고기간종료일 현재 토목과 건축공사,전기, 기계설치공사업 등을 영위하고 있습니다.한편, 지배기업은 건설업 영업환경의 악화에 따른 유동성 위기로 2014년 12월 31일자로 서울중앙지방법원에 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 회생절차 개시를 신청하였으며, 2015년 1월 7일에 회생절차 개시 결정을 받았으며, 2015년 7월 3일 회생계획안을 인가받았습니다. 또한, 2016년 9월 2일에 변경회생계획안을 인가받아 이에 따른 감자 및 출자전환이 이루어졌으며, 2016년 10월 5일자로 키스톤에코프라임㈜에 대한 유상증자를 실시하여 지배기업의 최대주주가 키스톤에코프라임㈜ (67.23%)로 변경되었으며, 서울지방법원으로부터 2016년 10월 27일부로 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항에 따른 회생절차 종결 결정을 받았습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업 등의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	회사명	주요영업활동	소재지	당분기말	전기말	결산일

지분율(%)	지분율(%)

종속기업	동부엔지니어링㈜	엔지니어링 서비스업	국내	100.00%	100.00%	12.31

Dongbu Australia Pty, Ltd.	광산개발업	호주	100.00%	100.00%	12.31

동부자산관리㈜	임대업	국내	100.00%	100.00%	12.31

동부당진솔라㈜	발전업	국내	100.00%	100.00%	12.31

㈜더파크	부동산업	국내	100.00%	100.00%	12.31

㈜필우산업개발	부동산업	국내	75.00%	75.00%	12.31

와이제이글로벌개발㈜	부동산업	국내	100.00%	100.00%	12.31

르네블루삼척㈜	부동산업	국내	100.00%	100.00%	12.31

관계기업	에코프라임마린퍼시픽 유한회사	투자업	국내	38.64%	38.64%	12.31

케이디비씨-씨엘 1호 신기술투자조합(*1)	투자업	국내	62.76%	62.76%	12.31

㈜해안(*1)	부동산업	국내	50.00%	50.00%	12.31

케이원김포로지스피에프브이㈜(*2)	부동산업	국내	10.10%	10.10%	12.31

KUMHO-DONGBU JOINTVENTURE	건설업	캄보디아	40.00%	40.00%	12.31

㈜단양사계절리조트(*2)	부동산업	국내	15.00%	15.00%	12.31

㈜피앤디컴퍼니	부동산업	국내	20.00%	20.00%	12.31

하남씨엔에프 주식회사	부동산업	국내	37.93%	37.93%	12.31

에코프라임환경1호사모투자합자회사	투자업	국내	27.27%	27.27%	12.31

캠퍼스플러스(주)(*3)	부동산업	국내	25.00%	25.00%	12.31

(*1) 지분율은 50% 이상이나 관련 활동을 지시할 수 있는 힘과 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 없으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 지분율은 20% 미만이나 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*3) 전기 중 취득하였습니다.(3) 연결대상 종속기업의 당분기말 및 전기말 주요 재무현황과 당분기 및 전분기 주요 경영성과는 다음과 같습니다.(당분기말 및 당분기)

(단위 : 백만원)

회사명	당분기말	당분기

자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기순손익

동부엔지니어링㈜	83,082	52,600	30,482	27,356	592

Dongbu Australia Pty, Ltd.	4,343	55	4,288	-	(19)

동부자산관리㈜	102,675	67,758	34,917	5,793	(104)

동부당진솔라㈜	1,531	1,321	210	166	(73)

㈜더파크	1,980	395	1,585	-	(51)

㈜필우산업개발	91,590	99,690	(8,100)	-	(775)

와이제이글로벌개발㈜	271,400	272,750	(1,350)	-	(1,678)

르네블루삼척㈜	415	437	(22)	-	(5)

(전기말 및 전분기)

(단위 : 백만원)

회사명	전기말	전분기

자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기순손익

동부엔지니어링㈜	82,597	52,699	29,898	22,735	890

Dongbu Australia Pty, Ltd.	4,351	31	4,320	-	(21)

동부자산관리㈜	96,293	61,264	35,029	5,831	(343)

동부당진솔라㈜	1,591	1,308	283	306	48

㈜더파크	2,638	1,002	1,636	-	(294)

㈜필우산업개발	91,544	98,869	(7,325)	52	(298)

와이제이글로벌개발㈜	266,061	265,734	327	-	(21)

르네블루삼척㈜	421	438	(17)	-	(7)

상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 분기 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책동부건설주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.1.1 연결실체는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) 부채의 유동/비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) 판매후리스에서 생기는 부채동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료'를 산정합니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 가상자산동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유·발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1007호'현금흐름표'및 제1107호 '금융상품:공시' (개정) - 공급자금융약정동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다.동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다.동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책 정보연결실체는 2023년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 부문정보연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 보고부문을 결정하고 있으며, 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 수익(매출)에 대한 정보

(단위 : 백만원)

구분	부문수익	영업이익

당분기	전분기	당분기	전분기

건설부문	361,327	375,118	(22,360)	4,378

기타부문	58,394	28,114	3,729	(1,401)

계속영업 합계	419,721	403,232	(18,631)	2,977

기타영업외손익	-	-	(5,364)	(910)

금융손익	-	-	3,109	3,352

지분법손익 등	-	-	2,671	(7,495)

세전손익	-	-	(18,215)	(2,076)

당기순이익	-	-	(17,268)	4,900

계속영업 당기순이익	-	-	(17,268)	4,900

부문이익은 금융이익, 금융원가, 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업 의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.(2) 부문자산보고기간종료일 현재 보고부문별 자산 및 총자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

건설부문	1,333,833	1,265,220

기타부문	552,268	542,292

총부문자산	1,886,101	1,807,512

미배분자산	-	-

총자산	1,886,101	1,807,512

(3) 지역별 정보연결실체는 2개의 주요지역[한국(본사 소재지 국가), 호주]에서 영업하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 부문 수익, 당분기말 및 전기말 총자산에 대한 지역별 분석은 다음과 같습니다.(당분기 및 당분기말)

(단위 : 백만원)

구분	국내	호주	합계

매출액	419,721	-	419,721

영업이익	(18,612)	(19)	(18,631)

총자산	1,881,758	4,343	1,886,101

(전분기 및 전기말)

(단위 : 백만원)

구분	국내	호주	합계

매출액	403,232	-	403,232

영업이익	2,998	(21)	2,977

총자산	1,803,161	4,351	1,807,512

(4) 주요 고객에 대한 정보보고기간종료일 현재 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은없습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산(당분기말)

(단위 : 백만원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계	유동	비유동

현금및현금성자산	115,524	-	-	115,524	115,524	-

매출채권	공사미수금 등	151,366	-	-	151,366	151,366	-

기타수취채권	대여금	219,171	-	-	219,171	142,500	76,671

미수금	109,177	-	-	109,177	109,177	-

미수수익	8,804	-	-	8,804	8,804	-

보증금	30,373	-	-	30,373	-	30,373

리스채권	33	-	-	33	33	-

소계	367,558	-	-	367,558	260,514	107,044

기타금융자산	2,308	-	-	2,308	2,296	12

당기손익-공정가치측정금융자산	-	49,367	-	49,367	1,805	47,562

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	68,625	68,625	27,925	40,700

합계	636,756	49,367	68,625	754,748	559,430	195,318

(전기말)

(단위 : 백만원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계	유동	비유동

현금및현금성자산	164,230	-	-	164,230	164,230	-

매출채권	공사미수금 등	119,062	-	-	119,062	119,062	-

기타수취채권	대여금	193,648	-	-	193,648	119,502	74,146

미수금	105,292	-	-	105,292	105,292	-

미수수익	6,178	-	-	6,178	6,178	-

보증금	31,288	-	-	31,288	-	31,288

리스채권	12	-	-	12	12	-

소계	336,418	-	-	336,418	230,984	105,434

기타금융자산	2,187	-	-	2,187	2,175	12

당기손익-공정가치측정금융자산	-	50,277	-	50,277	2,898	47,379

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	42,696	42,696	376	42,320

합계	621,897	50,277	42,696	714,870	519,725	195,145

2) 금융부채

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

매입채무 및 기타채무	매입채무	228,576	-	-	-	196,217	-	-	-

미지급금	72,657	-	-	-	55,536	-	-	-

미지급비용	9,914	-	-	-	8,920	-	-	-

예수보증금	729	-	-	-	917	-	-	-

임대보증금	-	318	-	-	-	296	-	-

소계	311,876	318	-	-	261,590	296	-	-

차입금 및 사채	차입금	366,998	110,204	-	-	346,334	108,996	-	-

사채	7,995	-	-	-	35,876	-	-	-

전환사채	-	22,973	-	-	-	22,515	-	-

소계	374,993	133,177	-	-	382,210	131,511	-	-

기타금융부채	금융보증부채	1,523	1,333	-	-	1,681	1,597	-	-

파생상품금융부채	-	-	-	12,004	-	-	-	12,004

미지급배당금	6,940	-	-	-	-	-	-	-

소계	8,463	1,333	-	12,004	1,681	1,597	-	12,004

리스부채	11,335	37,186	-	-	11,254	38,755	-	-

회생채무	20,161	4,108	-	-	22,820	4,247	-	-

합계	726,828	176,122	-	12,004	679,555	176,406	-	12,004

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

6. 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	거래처	당분기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	우리은행 외	1,291	1,291	(*1)

기타금융자산-유동	우리은행	467	467	(*2)

수협은행	701	701	(*3)

기업은행	747	625	(*4)

농협은행	8,300	1	(*5)

기타금융자산-비유동	하나은행 외	12	12	당좌개설보증금

합계	11,518	3,097

(*1) 가상계좌 정산 등을 위한 계좌입니다.(*2) 만덕3터널 공사현장의 보증서 발급을 위한 담보금액입니다.(*3) 개발사업 분양수익금 및 결제관리계좌 등으로 사업 및 대출약정서에 따라 사용이 제한되어 있습니다.(*4) 단기투자자산의 질권설정으로 인해 사용이 제한되어 있습니다.(*5) 대출약정에 따른 근질권 설정으로 인해 사용이 제한된 금융상품입니다.

7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	총액	169,088	-	136,252	-

대손충당금	(17,722)	-	(17,190)	-

순액	151,366	-	119,062	-

미청구공사	총액	244,171	-	226,381	-

대손충당금	(2,415)	-	(2,146)	-

순액	241,756	-	224,235	-

매출채권 등 소계	393,122	-	343,297	-

대여금	총액	149,123	181,386	126,125	180,598

대손충당금	(6,623)	(101,500)	(6,623)	(103,177)

현재가치할인차금	-	(3,215)	-	(3,275)

순액	142,500	76,671	119,502	74,146

미수수익	총액	24,298	-	21,672	-

대손충당금	(15,494)	-	(15,494)	-

순액	8,804	-	6,178	-

미수금	총액	152,257	-	138,213	-

대손충당금	(43,080)	-	(32,921)	-

순액	109,177	-	105,292	-

보증금	총액	-	30,968	-	31,952

현재가치할인차금	-	(595)	-	(664)

순액	-	30,373	-	31,288

리스채권(*1)	총액	33	-	12	-

기타수취채권 소계	260,514	107,044	230,984	105,434

합계	653,636	107,044	574,281	105,434

(*1) 당분기 중 전대리스 계약으로 수취한 이자수익은 1백만원입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

손상되지 않은매출채권	손상된매출채권(*1)	손상되지 않은매출채권	손상된매출채권

180일 이내	134,063	537	102,352	253

1년 이내	1,716	50	8,738	150

2년 이내	15,504	1,297	7,868	495

3년 이내	83	35	104	55

3년 이상	-	15,803	-	16,237

합계	151,366	17,722	119,062	17,190

(*1) 매출채권 대손충당금에는 기대신용손실모형에 따른 대손충당금 설정액4,590백만원이 포함되어 있습니다.(3) 당분 기 및 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 백만원)

구분	매출채권	미청구공사	장단기대여금(*1)	장단기미수금	미수수익	합계

기초금액	17,190	2,146	109,800	32,921	15,494	177,551

전입	532	269	318	10,159	-	11,278

환입	-	-	(1,995)	-	-	(1,995)

제각	-	-	-	-	-	-

기말금액	17,722	2,415	108,123	43,080	15,494	186,834

(*1) 당기 장단기대여금 대손충당금의 전입액에는 관계기업 순투자자산의 지분법손실 318백만원이 포함되어있습니다.당분기 중 상기 기술된 변동 금액 외 대손충당금 환입 86백만원이 발생하였습니다.(전기)

(단위 : 백만원)

구분	매출채권	미청구공사	장단기대여금(*1)	장단기미수금	미수수익	합계

기초금액	15,101	800	111,739	27,107	15,453	170,200

전입	2,089	1,346	223	6,172	41	9,871

환입	-	-	-	(1)	-	(1)

제각	-	-	(2,162)	(357)	-	(2,519)

기말금액	17,190	2,146	109,800	32,921	15,494	177,551

(*1) 전기 장단기대여금 대손충당금의 전입액에는 관계기업 순투자자산의 지분법손실 222백만원이 포함되어있습니다.연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일로부터보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

8. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

채무상품:

MMF	1,805	-	2,898	-

비상장주식 등	-	47,223	-	47,040

파생상품:

전환사채 콜옵션	-	339	-	339

합계	1,805	47,562	2,898	47,379

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품:

상장주식	-	9,603	-	10,946

비상장주식 등	-	29,152	-	29,525

채무상품:

국공채	321	1,945	376	1,849

전자단기사채	27,603	-	-	-

합계	27,924	40,700	376	42,320

10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

재료및저장품	125	-	125	132	-	132

용지	123,145	-	123,145	131,614	-	131,614

미완성공사	32,892	-	32,892	32,262	-	32,262

합계	156,162	-	156,162	164,008	-	164,008

11. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	총액	44,371	-	35,451	-

대손충당금	(2,251)	-	(2,337)	-

순액	42,120	-	33,114	-

선급비용	총액	26,535	20,272	13,218	21,016

대손충당금	-	-	-	-

순액	26,535	20,272	13,218	21,016

용지선급금	총액	415,863	-	409,421	-

대손충당금	-	-	-	-

순액	415,863	-	409,421	-

기타	총액	-	4,312	-	4,310

대손충당금	-	-	-	-

순액	-	4,312	-	4,310

합계	484,518	24,584	455,753	25,326

12. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	관계 및 공동기업명	주요활동영역	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업	에코프라임마린퍼시픽 유한회사	투자업	국내	38.64%	74,735	38.64%	72,531

케이디비씨-씨엘 1호 신기술투자조합(*1)	투자업	국내	62.76%	15,124	62.76%	15,118

KUMHO-DONGBU JOINTVENTURE	건설업	캄보디아	40.00%	-	40.00%	-

㈜단양사계절리조트(*2)	부동산업	국내	15.00%	1,634	15.00%	1,635

㈜해안(*1)	부동산업	국내	50.00%	-	50.00%	-

케이원김포로지스피에프브이㈜(*2)	부동산업	국내	10.10%	437	10.10%	454

㈜피앤디컴퍼니	부동산업	국내	20.00%	-	20.00%	-

하남씨엔에프 주식회사	부동산업	국내	37.93%	403	37.93%	429

에코프라임환경1호사모투자합자회사	투자업	국내	27.27%	11,680	27.27%	11,929

캠퍼스플러스㈜(*3)	부동산업	국내	25.00%	49	25.00%	50

합계	104,062	102,146

(*1) 지분율은 50% 이상이나 관련 활동을 지시하거나 이익에 영향을 줄 수 있는 힘이 없으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 지분율은 20% 미만이나 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (*3) 전기 중 신규로 취득하였습니다.(2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 관계 및 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과같습니다.(당분기)

(단위 : 백만원)

회사명	기초	취득	처분	지분법손익	기타증감	기말

에코프라임마린퍼시픽 유한회사	72,531	-	-	3,270	(1,066)	74,735

케이디비씨-씨엘 1호 신기술투자조합	15,118	-	-	6	-	15,124

KUMHO-DONGBU JOINTVENTURE	-	-	-	-	-	-

㈜단양사계절리조트	1,635	-	-	(1)	-	1,634

㈜해안	-	-	-	-	-	-

케이원김포로지스피에프브이㈜	454	-	-	(17)	-	437

㈜피앤디컴퍼니(*1)	-	-	-	-	-	-

하남씨엔에프 주식회사	429	-	-	(26)	-	403

에코프라임환경1호사모투자합자회사	11,929	-	-	(242)	(7)	11,680

캠퍼스플러스㈜	50	-	-	(1)	-	49

합계	102,146	-	-	2,989	(1,073)	104,062

(*1) 당분기 중 인식한 순투자자산의 지분법손실 318백만원은 포함되어있지 않습니다.(전기)

(단위 : 백만원)

회사명	기초	취득	처분	지분법손익	기타증감	기말

코레이트DA전문투자형사모투자신탁(*1)	574	-	(2)	(572)	-	-

에코프라임마린퍼시픽 유한회사	96,554	-	-	(43,029)	19,006	72,531

케이디비씨-씨엘 1호 신기술투자조합	15,007	-	-	111	-	15,118

KUMHO-DONGBU JOINTVENTURE	-	-	-	-	-	-

㈜단양사계절리조트	1,639	-	-	(4)	-	1,635

㈜해안	60	-	-	(60)	-	-

케이원김포로지스피에프브이㈜	470	-	-	(16)	-	454

㈜피앤디컴퍼니(*2)	3	-	-	(3)	-	-

하남씨엔에프 주식회사	540	280	-	(391)	-	429

에코프라임환경1호사모투자합자회사	8,675	-	-	3,242	12	11,929

캠퍼스플러스㈜	-	51	-	(1)	-	50

합계	123,522	331	(2)	(40,723)	19,018	102,146

(*1) 전기 중 손상차손을 인식하였으며, 신탁해지로 청산되었습니다.(*2) 전기 중 인식한 순투자자산의 지분법손실 222백만원은 포함되어있지 않습니다.(3) 관계기업의 보고기간종료일 현재 재무상태 및 당분기 중 경영성과는 다음과같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명	자산	부채	순자산	매출액	당기순손익

에코프라임마린퍼시픽 유한회사(*1)	3,043,638	2,691,058	352,580	467,581	11,202

케이디비씨-씨엘 1호 신기술투자조합	24,172	74	24,098	80	9

KUMHO-DONGBU JOINTVENTURE	5,154	8,419	(3,265)	9,801	(1,157)

㈜단양사계절리조트	10,905	13	10,892	-	(7)

㈜해안	95	102	(7)	529	42

케이원김포로지스피에프브이㈜	233,555	229,229	4,326	-	(169)

㈜피앤디컴퍼니	15,988	20,090	(4,102)	-	(2,944)

하남씨엔에프 주식회사	1,089	27	1,062	-	(69)

에코프라임환경1호사모투자합자회사	125,255	82,423	42,832	21,835	(886)

캠퍼스플러스㈜	199	3	196	-	(3)

(*1) 에코프라임마린퍼시픽 유한회사의 경영성과에는 해당 기업의 종속기업인 ㈜HJ중공업의 경영성과가 포함되어 있습니다.

13. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	장부금액

토지	20,023	-	-	20,023	20,023

건물	8,609	(1,230)	-	7,379	7,452

시설장치	4,572	(1,614)	-	2,958	3,055

차량운반구	2,106	(987)	-	1,119	1,042

선박	14,338	(11,074)	-	3,264	3,386

기타의유형자산	11,431	(9,446)	-	1,985	2,191

사용권자산	69,977	(22,030)	-	47,947	49,632

합계	131,056	(46,381)	-	84,675	86,781

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(당분기)

(단위: 백만원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각비	외화환산차이	기말금액

토지	20,023	-	-	-	-	20,023

건물	7,452	-	-	(73)	-	7,379

시설장치	3,055	73	-	(170)	-	2,958

차량운반구	1,042	142	(15)	(74)	24	1,119

선박	3,386	-	-	(122)	-	3,264

기타의유형자산	2,191	108	-	(314)	-	1,985

사용권자산	49,632	1,444	(132)	(2,997)	-	47,947

합계	86,781	1,767	(147)	(3,750)	24	84,675

(전기)

(단위: 백만원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각비	외화환산차이	기말금액

토지	20,023	-	-	-	-	20,023

건물	7,746	-	-	(294)	-	7,452

시설장치	3,335	367	-	(647)	-	3,055

차량운반구	572	719	-	(231)	(18)	1,042

선박	5,005	63	-	(1,682)	-	3,386

기타의유형자산	2,961	438	(1)	(1,207)	-	2,191

사용권자산	54,554	16,845	(10,846)	(10,921)	-	49,632

합계	94,196	18,432	(10,847)	(14,982)	(18)	86,781

(3) 당분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기

사용권자산 감가상각비	2,997

리스부채 이자비용	429

단기리스 관련 비용	7,034

소액자산리스 관련 비용	1,127

14. 차입원가당분기 및 전분기 중 차입원가 관련 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

적격자산	재고자산 등	재고자산 등

자본화된 차입원가	6,214	3,626

자본화이자율	2.73% ~ 7.16%	1.699% ~ 4.959%

15. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	장부금액

토지	10,403	-	(542)	9,861	9,271

건물	1,588	(267)	-	1,321	938

건설중인자산	827	-	(827)	-	-

합계	12,818	(267)	(1,369)	11,182	10,209

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 백만원)

구분	기초금액	취득	감가상각비	기말금액

토지	9,271	590	-	9,861

건물	938	393	(10)	1,321

합계	10,209	983	(10)	11,182

(전기)

(단위 : 백만원)

구분	기초금액	취득	감가상각비	기말금액

토지	9,011	260	-	9,271

건물	530	428	(20)	938

합계	9,541	688	(20)	10,209

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 20백만원 및 19백만원입니다.

16. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	장부금액

광업권	19	-	-	19	19

개발비	14,617	(14,617)	-	-	-

소프트웨어	7,179	(5,290)	-	1,889	2,088

회원권	4,752	-	-	4,752	4,752

영업권	1,314	-	-	1,314	1,314

기타무형자산	180	(81)	-	99	108

합계	28,061	(19,988)	-	8,073	8,281

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 백만원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각비	대체	기말금액

광업권	19	-	-	-	-	19

개발비	-	-	-	-	-	-

소프트웨어	2,088	-	-	(199)	-	1,889

회원권(*1)	4,752	-	-	-	-	4,752

영업권(*1)	1,314	-	-	-	-	1,314

기타무형자산	108	-	-	(9)	-	99

합계	8,281	-	-	(208)	-	8,073

(*1) 상기 무형자산 중 회원권과 영업권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(전기)

(단위 : 백만원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각비	대체(*1)	기말금액

광업권	19	-	-	-	-	19

개발비	-	-	-	-	-	-

소프트웨어	2,593	107	-	(832)	220	2,088

회원권	4,241	2,044	(1,533)	-	-	4,752

영업권	1,314	-	-	-	-	1,314

기타무형자산	144	-	-	(36)	-	108

합계	8,311	2,151	(1,533)	(868)	220	8,281

(*1) 전기 중 선급금에서 대체된 금액은 220백만원입니다.

17. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	228,576	-	196,217	-

미지급금	72,657	-	55,536	-

미지급비용	9,914	-	8,920	-

예수보증금	729	-	917	-

임대보증금	-	318	-	296

합계	311,876	318	261,590	296

연결실체는 모든 채무를 지급기일 내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고있습니다.

18. 리스부채보고기간종료일 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	11,335	11,254

비유동	37,186	38,755

합계	48,521	50,009

(2) 보고기간종료일 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	11,567	11,196

1년 초과 5년 이내	31,889	31,763

5년 초과	10,053	11,848

합계	53,509	54,807

19. 차입금 및 사채(1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	280,071	-	254,844	-

장기차입금	86,927	110,204	91,490	108,996

사채	7,995	-	35,876	-

전환사채	-	22,973	-	22,515

합계	374,993	133,177	382,210	131,511

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

기업어음	신영증권	9.90%	-	10,000

단기차입금	대구은행	6.14%	10,000	-

농협은행	5.24%~5.77%	18,500	8,000

한국증권금융(*1)	5.73%	6,000	6,000

경남은행	6.09%	3,000	-

진양타워㈜	-	1,497	1,497

대신저축은행(*2)	8.00%	3,000	6,000

㈜디비저축은행(*2)	8.00%	3,000	6,000

하나캐피탈㈜(*2)	8.00%	2,250	4,500

㈜HB저축은행(*2)	8.00%	750	1,500

㈜오투저축은행(*2)	8.00%	750	1,500

디비캐피탈㈜(*2)	8.00%	750	1,500

㈜디에이치저축은행(*2)	8.00%	750	1,500

㈜스타저축은행(*2)	8.00%	500	1,000

㈜스카이저축은행(*2)	8.00%	500	1,000

㈜남양저축은행(*2)	8.00%	250	500

당좌차월	전북은행	6.33%	9,999	-

우리은행	6.78%	9,296	-

수협은행	6.85%	2,998	-

하나은행	5.85%	997	-

토지매매자금대출	내수농협 등	5.40%	204,237	204,237

운영자금	엔지니어링공제조합(*3)	2.00%	2,000	2,000

농협은행	6.51%	1,200	1,200

소계	282,224	257,934

차감 : 단기차입금현할차	(2,153)	(3,090)

합계	280,071	254,844

(*1) (주)한국토지신탁 상장주식이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 화성동탄2 신주거문화타운의 분양수입금계좌가 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 엔지니어링공제조합출자금이 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

토지매매자금대출	IBK캐피탈	3.70%	14,538	14,538

삼성생명보험	3.70%	16,393	16,393

창원미래신협 등	5.50%	44,437	44,437

광명농협 등	5.50%	44,437	44,437

프로젝트금융	피디프로젝트원유동화전문(유)	2.73%	43,000	48,000

농협은행	6.70%	1,049	1,049

기업운영자금대출	성해산업개발	4.60%	875	875

일반자금대출	건설공제조합(*1)	1.10%	27,000	27,000

대신저축은행(*2)	8.00%	3,000	3,000

㈜디비저축은행(*2)	8.00%	3,000	3,000

하나캐피탈㈜(*2)	8.00%	2,250	2,250

㈜HB저축은행(*2)	8.00%	750	750

㈜오투저축은행(*2)	8.00%	750	750

디비캐피탈㈜(*2)	8.00%	750	750

㈜디에이치저축은행(*2)	8.00%	750	750

㈜스타저축은행(*2)	8.00%	500	500

㈜스카이저축은행(*2)	8.00%	500	500

㈜남양저축은행(*2)	8.00%	250	250

소계	204,229	209,229

차감: 장기차입금현할차	(7,098)	(8,743)

소계	197,131	200,486

차감: 유동성장기차입금	(86,927)	(91,490)

합계	110,204	108,996

(*1) 건설공제조합출자금이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 화성동탄2 신주거문화타운의 분양수입금계좌가 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체의 장기차입금 연도별 상환계획은 다음과같습니다.

(단위 : 백만원)

상환연도	장기차입금

2024	87,480

2025	115,874

2027	875

합계	204,229

(5) 보고기간종료일 현재 연결실체의 단기사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

사모사채 (264-2회)	2023-03-15	2024-03-15	10.00%	-	8,000

사모사채 (265회)	2023-03-27	2024-03-27	10.00%	-	5,000

사모사채 (269회)	2023-07-31	2024-07-31	9.70%	5,000	5,000

사모사채 (270회)	2023-11-28	2024-05-28	9.50%	3,000	3,000

전자단기사채	2023-11-10	2024-02-07	9.90%	-	10,000

소계	8,000	31,000

차감 : 사채할인발행차금	(5)	(123)

합계	7,995	30,877

(6) 보고기간종료일 현재 연결실체의 장기사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

사모사채 (261-2회)	2021-03-15	2024-03-15	4.50%	-	5,000

소계	-	5,000

차감: 사채할인발행차금	-	(1)

소계	-	4,999

차감: 유동성장기사채	-	(4,999)

합계	-	-

(7) 보고기간종료일 현재 연결실체의 사채 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

상환연도	사채

2024	8,000

(8) 보고기간종료일 현재 연결실체의 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

사모전환사채 (3회)	2023-06-22	2026-06-22	6.00%	12,500	12,500

사모전환사채 (4회)	2023-06-22	2026-06-22	6.00%	12,500	12,500

소계	25,000	25,000

가산 : 상환할증금	2,883	2,883

차감 : 전환권조정	(4,910)	(5,368)

소계	22,973	22,515

차감 : 유동성전환사채	-	-

합계	22,973	22,515

(9) 보고기간종료일 현재 연결실체의 전환사채 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채	제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채

액면금액	12,500백만원	12,500백만원

발행가액	12,500백만원	12,500백만원

발행일자	2023년 6월 22일	2023년 6월 22일

만기일자	2026년 6월 22일	2026년 6월 22일

표면이자율	6.00%	6.00%

만기이자율	9.00%	9.00%

전환청구기간	2025년 06월 22일부터 2026년 06월 15일까지	2024년 06월 22일부터 2026년 06월 15일까지

최초전환가액	(1) 최초 전환가액 : 7,697원/주 (2) 1차 조정 전환가액 : 6,332원/주 (2023년 9월 22일 조정) (3) 2차 조정 전환가액 : 6,253원/주 (2023년 12월 22일 조정) (4) 3차 조정 전환가액 : 6,250원/주 (2024년 1월 2일 조정) (5) 4차 조정 전환가액 : 5,388원/주 (2024년 3월 22일 조정)	(1) 최초 전환가액 : 7,697원/주 (2) 1차 조정 전환가액 : 6,332원/주 (2023년 9월 22일 조정) (3) 2차 조정 전환가액 : 6,253원/주 (2023년 12월 22일 조정) (4) 3차 조정 전환가액 : 6,250원/주 (2024년 1월 2일 조정) (5) 4차 조정 전환가액 : 5,388원/주 (2024년 3월 22일 조정)

상환방법	전환 또는 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 111.53%를 일시 상환	전환 또는 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 111.53%를 일시 상환

매도청구권	발행회사 및/또는 발행회사가 지정하는 자(이하 본 항에서 "매수인")는 발행일로부터 2년이 되는 날인 2025년 6월 22일(이하 본 항에서 "매매일")에 본건 전환사채의 전부 또는 일부를 매수할 수 있음.	-

조기상환청구권	사채권자는 본건 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날인 2025년 6월 22일(해당일이 영업일이 아닌 경우에는 그 익영업일을 말하며, 이하 "조기상환지급일")에 본건 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있음. 이 경우 발행회사는 조기상환이 청구된 본건 전환사채의 전자등록금액의 118.01%에 해당하는 금액을 조기상환지급일에 지급하여야 함.	-

담보제공에 관한 사항	(i) 동부자산관리 주식회사 발행 보통주식 190,000주 (ii) 동부엔지니어링 주식회사 발행 보통주식 196,000주 (iii) 주식회사 디비월드 발행 보통주식 1,441,164주 (iv) 역촌1구역 재건축조합에 대하여 보유한 6,732백만원 상당의 대여금 채권	(i) 동부자산관리 주식회사 발행 보통주식 190,000주 (ii) 동부엔지니어링 주식회사 발행 보통주식 196,000주 (iii) 주식회사 디비월드 발행 보통주식 1,441,164주 (iv) 역촌1구역 재건축조합에 대하여 보유한 6,732백만원 상당의 대여금 채권

(10) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 전환사채와 관련된 파생상품자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	파생상품자산	파생상품부채

매도청구권	339	-

조기상환청구권	-	1,217

전환권	-	1,238

합계	339	2,455

(11) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 전환사채와 관련된 파생상품자산 및 부채의 평가 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

법인세비용 차감전 당기순손익	(18,216)	(2,076)

파생상품평가이익	-	-

파생상품평가손실	-	-

평가손익 제외 법인세비용 차감전 당기순손익	(18,216)	(2,076)

20. 기타금융부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	1,523	1,333	1,681	1,597

파생상품금융부채	-	12,004	-	12,004

미지급배당금	6,940	-	-	-

합계	8,463	13,337	1,681	13,601

(2) 금융보증부채연결실체는 SOC 출자회사의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 한국채택국제회계기준 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 따라서 연결실체는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 공사와 관련된 금액은 건설원가로, 그 외의 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 아울러 연결실체는 투자주식 취득 시 주주간협약서 상 약정 중 한국채택국제회계기준 제1109호에 따른 파생상품의 정의를 충족하는 약정에 대하여 파생상품자산 또는 부채를 인식하고 상대계정으로 당기손익을 인식하고 있습니다.(주석38. (14) 참조)연결실체는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다.당분기 및 전기 중 금융보증부채 및 파생상품금융부채의 변동내역과 유동성 분류는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 백만원)

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	증가	감소	기말잔액	유동	비유동

금융보증부채	3,278	91	(513)	2,856	1,523	1,333

파생상품금융부채	12,004	-	-	12,004	-	12,004

미지급배당금	-	6,940	-	6,940	6,940	-

합계	15,282	7,031	(513)	21,800	8,463	13,337

(전기)

(단위 : 백만원)

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	증가	감소	기말잔액	유동	비유동

금융보증부채	4,671	942	(2,335)	3,278	1,681	1,597

파생상품금융부채	17,534	4,325	(9,855)	12,004	-	12,004

합계	22,205	5,267	(12,190)	15,282	1,681	13,601

21. 퇴직급여제도연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 미래에셋생명 및 계리법인세종에 의하여 2024년 03월 31일을 기준으로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	52,263	51,135

사외적립자산의 공정가치	(48,664)	(49,626)

국민연금전환금	(13)	(13)

순확정급여부채	3,586	1,496

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	1,600	1,638

순이자원가	12	(3)

합계	1,612	1,635

22. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역과 유동성분류는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 백만원)

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채전입액	충당부채환입액	기말금액	유동	비유동

하자보수충당부채(*1)	18,606	2,183	(2,376)	18,413	2,225	16,188

공사손실충당부채	6,312	1,095	(1,202)	6,205	4,285	1,920

장기종업원급여충당부채(*2)	359	132	(115)	376	-	376

복구충당부채	232	1	-	233	-	233

합계	25,509	3,411	(3,693)	25,227	6,510	18,717

(*1) 연결실체는 주요 도급공사에 대한 보완작업을 위해 소비될 것으로 예상되는 지출을 하자보수충당부채로 인식하고 있으며, 하자보수충당부채 인식시 현재가치 평가의 효과가 중요하지 않으므로 현재가치로 할인하지 않았습니다.(*2) 연결실체는 직원의 장기 근속에 따라 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기종업원급여충당부채로 계상하였습니다.(전기)

(단위 : 백만원)

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채전입액	충당부채환입액	기말금액	유동	비유동

하자보수충당부채	19,458	5,835	(6,687)	18,606	1,483	17,123

공사손실충당부채	10,013	3,766	(7,467)	6,312	3,630	2,682

장기종업원급여충당부채	402	61	(104)	359	-	359

복구충당부채	227	5	-	232	-	232

합계	30,100	9,667	(14,258)	25,509	5,113	20,396

23. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수수익	839	-	30	-

선수금	286,971	-	198,057	-

예수금	6,922	-	6,220	-

합계	294,732	-	204,307	-

24. 자본금

보고기간종료일 현재 연결실체가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고 1주당 액면금액은 5,000원이며, 발행주식수는 23,202,328주(보통주 22,976,596주, 우선주 225,732주)입니다. 연결실체의 당분기 및 전기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 백만원)

구분	보통주	우선주(*1)	합계

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

전기이월	22,907,016	114,535	225,732	1,129	23,132,748	115,664

출자전환	447,334	2,236	-	-	447,334	2,236

1차 무상감자	(357,870)	(1,789)	-	-	(357,870)	(1,789)

2차 무상감자	(19,884)	(99)	-	-	(19,884)	(99)

1차 유상증자	78,727	394	-	-	78,727	394

무상소각	(78,727)	(394)	-	-	(78,727)	(394)

당분기말	22,976,596	114,883	225,732	1,129	23,202,328	116,012

(*1) 비참가적, 비누적적 우선주로서, 이익배당우선권이 존재하며 보통주 액면금액 대비 1% 차등배당되는 우선주입니다.

(전기)

(단위 : 백만원)

구분	보통주	우선주	합계

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

전기이월	22,906,975	114,535	225,732	1,129	23,132,707	115,664

출자전환	269	1	-	-	269	1

1차 무상감자	(216)	(1)	-	-	(216)	(1)

2차 무상감자	(12)	-	-	-	(12)	-

1차 유상증자	47	-	-	-	47	-

무상소각	(47)	-	-	-	(47)	-

전기말	22,907,016	114,535	225,732	1,129	23,132,748	115,664

25. 자본잉여금 및 기타불입자본

(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금 및 기타불입자본의 구성내역은다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

자본잉여금:

주식발행초과금	-	-

감자차익	301,674	299,392

합계	301,674	299,392

기타자본:

주식할인발행차금	(189,629)	(187,386)

자기주식	(706)	(706)

자기주식법인세부담액	(1,999)	(1,999)

합계	(192,334)	(190,091)

(2) 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

보통주	4,291	-	4,291	-

우선주	452	706	452	706

합계	4,743	706	4,743	706

자기주식 중 보통주는 김준기 회장으로부터 무상수증 받은 주식(4,758,974주) 중 당분기 현재 잔여분이며, 우선주는 합병을 통하여 취득한 것으로 기업회생절차에 따른 감자에 의해 자기주식수가 조정되었습니다.자기주식은 1주 미만의 주식인 동부건설의 단주(58주) 및 [주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령]에 따라 연결실체의 명의로 이관된 단주(7주)가 제외된 주식수입니다.

(3) 당분기 및 전기 중 자본잉여금 및 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	자본잉여금	기타불입자본

주식발행초과금	감자차익	합계	주식할인발행차금	자기주식	기타자본잉여금	합계

전기초	-	299,391	299,391	(187,384)	(706)	(1,999)	(190,089)

출자전환	-	-	-	(2)	-	-	(2)

무상감자	-	1	1	-	-	-	-

전기말	-	299,392	299,392	(187,386)	(706)	(1,999)	(190,091)

당기초	-	299,392	299,392	(187,386)	(706)	(1,999)	(190,091)

출자전환	-	-	-	(1,837)	-	-	(1,837)

무상감자	-	2,282	2,282	(393)	-	-	(393)

주식발행비	-	-	-	(13)	-	-	(13)

당분기말	-	301,674	301,674	(189,629)	(706)	(1,999)	(192,334)

26. 기타포괄손익누계액

(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	18,622	19,696

공정가치측정금융자산평가손익	(17,182)	(15,569)

해외사업환산손익	(6,603)	(3,246)

합계	(5,163)	881

(2) 당분기와 전기 중 공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전기

기초금액	(15,569)	(12,215)

공정가치측정금융자산의 순평가차손익	(1,613)	(3,354)

기말금액	(17,182)	(15,569)

27. 이익잉여금

(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(이익준비금)(*1)	8,160	7,466

미처분이익잉여금	323,949	349,078

합계	332,109	356,544

(*1) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전기

기초금액	356,544	375,395

당기순이익	(17,075)	(4,409)

확정급여제도의 재측정요소	(420)	(2,883)

배당금지급	(6,940)	(11,559)

기말금액	332,109	356,544

28. 매출액당분기 및 전분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

도급공사수익	360,932	372,236

부대사업수익	395	2,882

건설부문 소계	361,327	375,118

엔지니어링 수익	27,099	22,013

분양주택수익	26,467	52

기타수익	4,828	6,049

기타부문 소계	58,394	28,114

합계	419,721	403,232

29. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

급여 및 복리후생비	13,526	12,370

퇴직급여	907	685

세금과공과	622	579

임차료	170	296

감가상각비	1,483	1,389

무형자산상각비	183	176

보험료	369	81

접대비	650	691

광고선전비	1,382	768

지급수수료	2,614	5,636

교육훈련비	289	114

대손상각비(환입)	802	586

기술개발비	189	179

기타	482	495

합계	23,668	24,045

30. 기타영업외수익 및 비용당분기 및 전분기 중 기타영업수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

기타영업외수익 :

유무형자산처분이익	8	53

수입임대료및수수료	29	26

대손충당금환입	2,081	-

회생충당부채환입	138	177

채무면제이익	2,231	1

기타수익	331	145

합계	4,818	402

기타영업외비용 :

유무형자산처분손실	-	34

기타의대손상각비	10,159	668

회생충당부채전입	15	69

기부금	-	38

기타비용	8	503

합계	10,182	1,312

31. 금융수익(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

이자수익	4,587	3,732

당기손익-금융자산평가이익	258	426

금융보증수익	513	544

배당금수익	662	977

외환차익	1,695	11

외화환산이익	481	-

합계	8,196	5,690

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

상각후원가 측정금융자산	공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	공정가치 측정금융자산

이자수익	4,587	-	3,732	-

당기손익-금융자산평가이익	-	258	-	426

금융보증수익	513	-	544	-

배당금수익	-	662	-	977

외환차익	1,695	-	11	-

외화환산이익	481	-	-	-

합계	7,276	920	4,287	1,403

32. 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

일반차입금 이자 등	9,346	4,537

사채 이자	1,469	818

소계	10,815	5,355

차감 : 적격자산의 원가에 포함된 금액	(6,214)	(3,626)

차감 계	4,601	1,729

리스부채의 상각	429	448

보증금 등의 현재가치할인차금 상각	4	3

당기손익-금융자산평가손실	1	147

외환차손	2	5

외화환산손실	51	6

합계	5,088	2,338

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별로 분석한 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

상각후원가 측정금융자산	공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	공정가치 측정금융자산

이자비용	5,034	-	2,180	-

당기손익-금융자산평가손실	-	1	-	147

외환차손	2	-	5	-

외화환산손실	51	-	6	-

합계	5,087	1	2,191	147

33. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

34. 주당이익(1) 기본주당순이익당분기 및 전분기 중 보통주 기본주당순이익 및 우선주 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.1) 보통주

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익	(17,074,214,539)	4,974,579,779

지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익 중 보통주 해당분	(16,908,395,307)	4,926,124,524

계속영업당기순이익 중 보통주 분	(16,908,395,307)	4,926,124,524

가중평균유통보통주식수(*1)	22,971,541	22,902,724

기본 보통주 주당이익	(736)	215

계속영업 보통주 주당이익	(736)	215

(*1) 가중평균유통보통주식수의 계산내역

(당분기)

(단위: 주)

구분	일자	보통주식수(A)	일수(B)	가중평균주식수 (C=A×B/91)

기초	2024-01-01	22,907,016	91	22,907,016

자기주식	2024-01-01	(4,291)	91	(4,291)

출자전환	2024-01-02	447,334	90	442,418

1차 무상감자	2024-01-02	(357,870)	90	(353,937)

2차 무상감자	2024-01-02	(19,884)	90	(19,665)

1차 유상증자	2024-01-02	78,727	90	77,862

무상소각	2024-01-02	(78,727)	90	(77,862)

합계	22,972,305	22,971,541

(전분기)

(단위: 주)

구분	일자	보통주식수(A)	일수(B)	가중평균주식수 (C=A×B/90)

기초	2023-01-01	22,906,975	90	22,906,975

자기주식	2023-01-01	(4,291)	90	(4,291)

출자전환	2023-01-02	269	89	266

1차 무상감자	2023-01-02	(216)	89	(214)

2차 무상감자	2023-01-02	(12)	89	(12)

1차 유상증자	2023-01-02	47	89	46

무상소각	2023-01-02	(47)	89	(46)

합계	22,902,725	22,902,724

2) 우선주

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익	(17,074,214,539)	4,974,579,779

지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익 중 우선주 해당분	(165,819,232)	48,455,255

계속영업당기순이익 중 우선주 분	(165,819,232)	48,455,255

가중평균유통우선주식수(*1)	225,280	225,280

기본 우선주 주당이익(손실)	(736)	215

계속영업 우선주 주당이익(손실)	(736)	215

(*1) 가중평균유통우선주식수의 계산내역

(당분기)

(단위: 주)

구분	일자	우선주식수(A)	일수(B)	가중평균주식수 (C=A×B/91)

기초	2024-01-01	225,732	91	225,732

자기주식	2024-01-01	(452)	91	(452)

합계	225,280	225,280

(전분기)

(단위: 주)

구분	일자	우선주식수(A)	일수(B)	가중평균주식수 (C=A×B/90)

기초	2023-01-01	225,732	90	225,732

자기주식	2023-01-01	(452)	90	(452)

합계	225,280	225,280

한편, 당분기의 연결회사의 잠재적 보통주 희석효과 검토결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당순손익은 기본주당손손익과 동일합니다.

35. 공사계약(1) 당분기 및 전분기 중 건설계약 관련하여 수익으로 인식한 계약수익 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

부문	구분	당분기	전분기

도급	토목	85,022	69,738

건축	109,826	142,684

주택	105,733	134,266

플랜트	60,351	25,548

도급공사 소계	360,932	372,236

분양	건축/주택	26,467	52

분양공사 소계	26,467	52

기타	엔지니어링	27,099	22,013

기타 소계	27,099	22,013

합계	414,498	394,301

(2) 보고기간종료일 현재 진행 중인 공사 및 공사대금 청구액으로 인식된 내역은다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 백만원)

부문	구분	누적발생원가	누적이익	누적손실	누적공사 수익합계	진행청구액	차감계	계약자산(*1)	계약부채

미청구공사	초과청구공사	선수금

도급	토목	1,741,533	140,859	(29,285)	1,853,107	(1,831,447)	21,660	42,336	20,675	310,848

건축	1,819,415	137,620	(35,667)	1,921,368	(1,808,399)	112,969	123,860	10,891	43,979

주택	1,267,693	89,543	(21,873)	1,335,363	(1,305,251)	30,112	50,759	20,648	4,463

플랜트	251,080	17,638	-	268,718	(269,621)	(903)	4,184	5,087	11,823

도급공사 소계	5,079,721	385,660	(86,825)	5,378,556	(5,214,718)	163,838	221,139	57,301	371,113

분양	건축/주택	170,443	120,682	-	291,125	(291,125)	-	-	-	-

분양공사 소계	170,443	120,682	-	291,125	(291,125)	-	-	-	-

기타	엔지니어링	224,636	72,132	(5,405)	291,363	(308,320)	(16,957)	23,033	39,990	-

기타 소계	224,636	72,132	(5,405)	291,363	(308,320)	(16,957)	23,033	39,990	-

합계	5,474,800	578,474	(92,230)	5,961,044	(5,814,163)	146,881	244,172	97,291	371,113

(*1) 미청구공사 금액은 대손충당금 설정 전 금액으로, 대손충당금 설정 후 금액은 241,756백만원입니다.

(전기말)

(단위 : 백만원)

부문	구분	누적발생원가	누적이익	누적손실	누적공사 수익합계	진행청구액	차감계	계약자산(*1)	계약부채

미청구공사	초과청구공사	선수금

도급	토목	1,670,002	126,926	(28,842)	1,768,086	(1,760,509)	7,577	45,454	37,876	211,070

건축	1,687,827	145,227	(21,514)	1,811,540	(1,717,934)	93,606	104,731	11,125	13,253

주택	1,161,367	82,343	(14,079)	1,229,631	(1,216,974)	12,657	45,542	32,886	7,298

플랜트	192,747	15,620	-	208,367	(205,340)	3,027	9,264	6,237	1,970

도급공사 소계	4,711,943	370,116	(64,435)	5,017,624	(4,900,757)	116,867	204,991	88,124	233,591

분양	건축/주택	148,879	115,779	-	264,658	(264,658)	-	-	-	1,484

분양공사 소계	148,879	115,779	-	264,658	(264,658)	-	-	-	1,484

기타	엔지니어링	251,829	78,527	(5,851)	324,505	(339,674)	(15,169)	21,389	36,558	-

기타 소계	251,829	78,527	(5,851)	324,505	(339,674)	(15,169)	21,389	36,558	-

합계	5,112,651	564,422	(70,286)	5,606,787	(5,505,089)	101,698	226,380	124,682	235,075

(*1) 미청구공사 금액은 대손충당금 설정 전 금액으로, 대손충당금 설정 후 금액은224,234백만원입니다.(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 투입법으로 진행기준을 적용하는 도급계약과 관련한 공사손실충당부채, 회계추정변경에 따른 공사손익 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	추정총계약금액의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사 (초과청구공사) 의 변동	공사손실충당부채

토목	57,975	41,926	8,626	7,423	8,626	2,239

건축	9,738	41,669	(29,054)	(2,877)	(29,054)	3,205

주택	5,137	13,681	(8,152)	(392)	(8,152)	761

플랜트	190,041	180,142	2,712	7,187	2,712	-

합계	262,891	277,418	(25,868)	11,341	(25,868)	6,205

(*) 당분기 중 신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서 제외하였습니다.(4) 보고기간종료일 현재 연결실체의 투입법으로 진행기준을 적용하는 도급계약 중 총 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

현장명	계약일	계약상 공사기한	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

유치-이양 지방도확장	2004-04-10	2024-06-30	99.57%	707	-	-	-

영주시우회도로	2009-03-04	2018-12-31	100.00%	-	-	-	-

동읍-봉강도로건설공사	2008-08-18	2023-02-17	100.00%	-	-	-	-

보성-임성리 철도 4공구	2015-11-12	2022-07-31	100.00%	-	-	-	-

감만1구역 재개발	미정	미정	0.28%	1,321	-	-	-

의정부고산 S5BL 아파트 2공구	2017-05-31	2019-12-31	100.00%	-	-	-	-

역촌1 재건축	2021-06-15	2024-11-25	62.77%	-	-	-	-

안성-성남간 고속도로 제3공구	2017-12-27	2024-12-31	82.00%	-	-	-	-

김포-파주 2공구	2020-04-13	2026-04-12	38.66%	-	-	-	-

당진수청1지구 1BL	2021-01-05	2023-09-04	98.97%	-	-	-	-

당진수청 1지구 3BL 공동주택 신축공사	2021-08-28	2024-05-27	86.50%	11,931	-	-	-

호남고속철도 2단계 2공구	2021-06-29	2025-12-31	25.22%	-	-	-	-

전주 종광대2구역 주택재개발정비사업	미정	미정	1.93%	2,531	-	-	-

GTX-C	2023-11-30	미정	2.01%	7,703	-	-	-

인천검단 AA-21BL 아파트 건설공사 7공구	2021-12-31	2024-10-18	39.28%	14,655	-	-	-

평택오송4	2023-06-02	2028-06-01	8.11%	-	-	5,958	-

김포한강 물류 개발사업	2022-03-17	2024-06-28	93.05%	9,945	-	5,390	-

남원주A3, 충남RM5	미정	미정	1.04%	1,161	-	-	-

SK하이닉스 청주지원관	2022-05-24	2023-11-30	93.70%	-	-	-	-

거제 상동2지구 공동주택	미정	미정	0.01%	28	-	-	-

하나머티리얼즈 아산 2단지	2022-08-08	2024-03-31	100.00%	427	-	7,260	-

(주)금양 전지 3억Cell 토건/Utility Proje	2023-10-13	2025-03-31	27.29%	-	-	57,626	-

월곶판교2	2023-12-19	2028-11-21	0.15%	-	-	1,822	-

엘살바도르 로스초로스	2023-10-24	2026-10-26	3.95%	-	-	-	-

합계	50,409	-	78,056	-

(5) 보고기간종료일 현재 연결실체의 주요 합작공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	연결실체의 지분율	도급액	대표자

공사명	구성원	전체분	연결실체분

감만1구역 재개발	동부, 대우	30.00%	1,572,129	471,639	대우

안성-성남간 고속도로 제3공구	동부, 한라, 신성, 동우	70.00%	273,155	191,209	동부

김포-파주 2공구	동부, 현대, 태영, 한신, 계룡, 호반	18.00%	580,321	104,458	현대

호남고속철도 2단계 2공구	동부, 구산, 중앙, 명현, 영진, 현진, 신흥, 금호, 신성	50.00%	242,838	121,419	동부

GTX-C	현대, 동부, 기타	10.00%	3,832,253	383,225	현대

인천검단 AA-21BL 아파트 건설공사 7공구	동부, 신성	80.00%	178,470	142,776	동부

평택오송4	동부, 대우, 금성백조, 호반산업, 영진, 청인	40.00%	325,858	130,343	동부

김포한강 물류 개발사업	동부, 지에스네오텍	74.67%	175,130	130,776	동부

남원주A3, 충남RM5	동부, 금호, 신성	51.00%	218,905	111,642	동부

월곶판교2	동부, 발해, 영진, 동일	70.00%	281,892	197,325	동부

기타	15,077,799	8,271,314

합계	22,758,750	10,256,126

(6) 보고기간종료일 현재 공사발주처 등에 대하여 보험을 가입하거나 보증서를 발급하는 방식 등으로 제공한 지급보증은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

보증처	보증종류	보증한도	보증금액

건설공제조합	입찰보증	4,014,214	9,769

계약보증	5,364,328	167,380

하자보수보증	4,083,093	209,618

선급금보증	1,162,472	446,487

공사이행보증	5,638,440	1,137,434

인허가보증(기타)	1,670,649	2,327

부지매입보증	357,543	35,531

임시전력수용예납보증(기타)	1,156,603	257

하도급대금지급보증	1,672,457	140,957

협약이행보증 (기타)	1,252,987	80,477

채무이행지급보증	751,792	165

건설기계대여대금지급보증(대여계약별)	808,378	10,733

하도급대금지급보증(현장별보증)	5,580,448	599,767

건설기계대여대금지급보증(현장보증별)	751,792	37,741

해외계약보증(국내)	767,135	56,013

해외선급금보증(국내)	569,539	159,192

해외지급보증의보증 선급금	569,539	2,288

소계	36,171,409	3,096,136

서울보증보험	계약	205	205

물품대금	10	10

지급	34,993	34,993

인허가	833	833

공탁	1,377	1,377

소계	37,418	37,418

엔지니어링공제조합	EPC 계약이행보증	110,009	31,353

선급금보증	105,522	40,606

손해배상이행보증	211,043	154,319

소계	426,574	226,278

주택도시보증공사	조합주택시공보증	117,428	117,428

주택분양보증	1,068,162	1,068,162

하자보수보증	5,900	5,900

소계	1,191,490	1,191,490

합계	37,826,891	4,551,322

(*1) 연결실체는 공사발주처에 선수보증, 공사이행 및 분양보증 등을 위하여 건설공제조합과 서울보증보험, 주택도시보증, 엔지니어링공제조합 등의 지급보증서 4,551,322백만원 (보증료율: 연 0.02~2%)을 제공하고 있습니다. 또한, 수주 공사에 대하여 공사기간 동안 기성고에 따라 공사대금을 수령하며, 완공 후 발생될 하자에 대하여 보증보험기관 등을 통해 지급보증서를 제공하고 있습니다.

36. 특수관계자와의 거래(1) 연결실체와 지배ㆍ종속관계(관계기업 및 공동기업 등 포함)에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 종류	당분기말	전기말

지배기업	키스톤에코프라임㈜	키스톤에코프라임㈜

지배기업의 관계기업	㈜한국토지신탁	㈜한국토지신탁

엠케이전자㈜	엠케이전자㈜

㈜오션비홀딩스	㈜오션비홀딩스

코레이트자산운용 주식회사(*3)	코레이트자산운용 주식회사(*3)

동부엔텍 주식회사	동부엔텍 주식회사

관계기업	에코프라임마린퍼시픽 유한회사	에코프라임마린퍼시픽 유한회사

케이디비씨-씨엘 1호 신기술투자조합	케이디비씨-씨엘 1호 신기술투자조합

㈜해안	㈜해안

㈜HJ중공업(*1)	㈜HJ중공업(*1)

케이원김포로지스피에프브이㈜	케이원김포로지스피에프브이㈜

KUMHO-DONGBU JOINTVENTURE	KUMHO-DONGBU JOINTVENTURE

㈜단양사계절리조트	㈜단양사계절리조트

㈜피앤디컴퍼니	㈜피앤디컴퍼니

하남씨엔에프 주식회사	하남씨엔에프 주식회사

에코프라임환경1호사모투자합자회사	에코프라임환경1호사모투자합자회사

캠퍼스플러스㈜(*2)	캠퍼스플러스㈜(*2)

(*1) 관계기업인 에코프라임마린퍼시픽 유한회사의 종속기업입니다.(*2) 전기 중 신규로 취득하였습니다.(*3) 지배기업의 관계기업인 한국토지신탁㈜의 종속회사입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명	당분기	전분기

매출 및 이자 등	매입 및 이자 등	매출 및 이자 등	매입 및 이자 등

㈜한국토지신탁	713	-	837	-

엠케이전자㈜	4	-	-	-

㈜오션비홀딩스	955	-	662	-

에코프라임마린퍼시픽 유한회사	39	-	-	-

㈜해안	4	-	3	-

㈜HJ중공업	3,732	7,920	1,442	5,906

케이원김포로지스피에프브이㈜	11,264	-	5,341	-

㈜피앤디컴퍼니	-	-	5	-

하남씨엔에프㈜	-	-	44	-

캠퍼스플러스㈜	1	-	-	-

동부엔텍 주식회사	62	19,719	-	10,590

코레이트자산운용 주식회사	2	-	-	-

합계	16,776	27,639	8,334	16,496

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 백만원)

회사명	채권	채무

대여금	선급비용 등	미수금 등	합계	미지급금 등	선수금 등	합계

㈜한국토지신탁	-	-	651	651	-	3	3

엠케이전자㈜	-	-	-	-	-	16	16

㈜오션비홀딩스	53,000	-	666	53,666	-	-	-

에코프라임마린퍼시픽 유한회사	4,200	-	40	4,240	-	-	-

㈜HJ중공업	-	-	10,306	10,306	8,608	-	8,608

케이원김포로지스피에프브이㈜	-	-	8,096	8,096	-	-	-

㈜피앤디컴퍼니(*1)	540	-	35	575	-	-	-

동부엔텍 주식회사	-	-	36	36	23,091	-	23,091

코레이트자산운용 주식회사	-	-	-	-	500	7	507

합계	57,740	-	19,830	77,570	32,199	26	32,225

(*1) 대손충당금 5.4억원이 설정되어있습니다.(전기말)

(단위 : 백만원)

회사명	채권	채무

대여금	선급비용 등	미수금 등	합계	미지급금 등	선수금 등	합계

㈜한국토지신탁	-	-	-	-	-	74	74

엠케이전자㈜	-	-	-	-	-	17	17

㈜오션비홀딩스	38,000	-	-	38,000	-	-	-

에코프라임마린퍼시픽 유한회사	3,100	-	2	3,102	-	-	-

㈜해안	-	-	1	1	-	-	-

㈜HJ중공업	-	24	12,074	12,098	710	-	710

케이원김포로지스피에프브이㈜	-	-	6,279	6,279	-	-	-

㈜피앤디컴퍼니(*1)	540	-	35	575	-	-	-

캠퍼스플러스㈜	-	-	1	1	-	-	-

동부엔텍 주식회사	-	-	29	29	13,038	-	13,038

코레이트자산운용 주식회사	-	-	-	-	1,500	11	1,511

합계	41,640	24	18,421	60,085	15,248	102	15,350

(*1) 대손충당금 1.4억원이 설정되어있습니다.(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 등의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 백만원)

회사명	자금대여	현금출자

기초	대여	회수	기말

㈜오션비홀딩스	38,000	15,000	-	53,000	-

에코프라임마린퍼시픽 유한회사	3,100	1,100	-	4,200	-

㈜피앤디컴퍼니	540	-	-	540	-

합계	41,640	16,100	-	57,740	-

(전기)

(단위 : 백만원)

회사명	자금대여	현금출자

기초	대여	회수	기말

㈜오션비홀딩스	20,000	42,000	(24,000)	38,000	-

에코프라임마린퍼시픽 유한회사	-	3,100	-	3,100	-

㈜해안	-	300	(300)	-	-

㈜피앤디컴퍼니	440	100	-	540	-

하남씨엔에프㈜	-	-	-	-	279

캠퍼스플러스㈜	-	-	-	-	51

임직원	178	900	(1,078)	-	-

합계	20,618	46,400	(25,378)	41,640	330

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위해 제공한 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

담보 제공자산	관련채무내역

구분	담보제공자산	내역	담보제공 주식수	담보설정 금액	관련채무	채권자

캠퍼스플러스㈜	관계기업투자주식	캠퍼스플러스주식	10,220	15,399	프로젝트 파이낸싱	NH농협은행

(6) 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위해 제공한 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

보증을 받는 자	보증금액(한도)	보증내역

㈜한국토지신탁(*1)	792,012	분양보증관련 연대보증

(*1) 보고기간종료일 현재 연결실체는 ㈜한국토지신탁의 신탁사업에 대하여시공사로 공사를 진행하고 있습니다.(7) 지배기업은 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며 당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

급여	327	353

퇴직급여	-	251

합계	327	604

(8) 지배기업은 파주 파평 스튜디오 개발사업과 관련하여 사업시행자가 계획된 일정 및 요건을 충족하지 못할 경우 지배기업이 출자한 지분을 30억원에 코레이트자산운용㈜ 또는 코레이트자산운용㈜가 지정하는 자에게 매도할 수 있는 약정이 체결되어 있습니다. 또한, 본 개발사업과 관련하여 지배기업이 일정 요건을 충족하지 못할 경우 코레이트자산운용㈜이 직접 또는 자신의 책임 하에 지배기업의 출자지분을 30억원에 매입할 수 있는 약정이 체결되어 있습니다.

37. 담보제공자산(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 채무와 관련된 담보제공 자산의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

관련채무 또는 보증	담보제공자산

채권자 등	종류	과목	구분	설정금액	장부가액

건설공제조합	포괄담보(*2)	증권	건설공제조합출자증권	33,961	33,494

엔지니어링공제조합	엔지니어링공제조합출자증권	2,409	2,409

전기공사공제조합	전기공사공제조합출자증권	108	108

소방산업공제조합	소방산업공제조합출자증권	21	21

정보통신공제조합	정보통신공제조합출자증권	169	169

기계설비건설공제조합	기계설비건설공제조합출자증권	253	253

한국증권금융	증권담보대출	한국토지신탁 상장주식	7,198	9,588

엔지니어링공제조합	기업운영자금대출	엔지니어링공제조합출자증권	5,276	5,276

NH농협은행	프로젝트파이낸싱(*1)	동부당진솔라출자증권	10,495	-

큐리어스센트레빌유한회사	전환사채	동부자산관리(주) 보통주	37,414	37,414

동부엔지니어링(주) 보통주	16,639	16,639

(주)디비월드 보통주	8,537	8,537

채권	역촌1구역 재건축조합대여금 채권	6,732	-

대신저축은행	대출(중도금채권 유동화)	화성동탄2 신주거문화타운 예금채권	7,800	27,500

㈜디비저축은행	7,800

하나캐피탈㈜	5,850

㈜HB저축은행	1,950

㈜오투저축은행	1,950

디비캐피탈㈜	1,950

㈜디에이치저축은행	1,950

㈜스타저축은행	1,300

㈜스카이저축은행	1,300

㈜남양저축은행	650

NH농협은행	기업운영자금대출	토지	15,000	19,612

건물	7,379

합계	176,712	168,399

(*1) 상기 담보제공자산은 동부당진솔라의 태양광발전시설의 건설 및 운영을 위한 사업을 위한 차입금을 제공받기 위하여 지배기업인 동부건설이 소유하고 있는 종속회사 동부당진솔라의 주식을 담보로 제공하였습니다. 또한, 보험계약상의 권리에 대한 근질권 설정, 태양광설비에 대한 동산양도담보권 및 출자자약정서에 따른 의무를 부담하고 있습니다.(*2) 연결실체의 공제조합 출자증권이 보증거래를 위해 건설공제조합 등에 포괄담보로 제공되어 있습니다.(*3) 연결실체는 삼성생명보험(주)와 (주)아이비케이캐피탈에 대한 차입금 30,931백만원과 관련하여 인천 검단신도시 AA28BL 토지 매매계약의 중도금반환채권 및 소유권이전등기 청구권을, 신용협동조합과 농업협동조합에 대한 차입금 88,874백만원과 관련하여 인천검단지구 AB8BL 토지 매매계약의 중도금반환채권 및 소유권이전등기 청구권을, 농업협동조합에 대한 차입금 204,237백만원과 관련된 인천 영종하늘도시 RC3BL 토지 매매계약의 중도금반환채권 및 소유권이전등기 청구권을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 타인을 위해 제공한 담보 및 보증의 내용은 다음과같습니다.

(단위 : 백만원)

담보 제공자산	관련 채무내역

담보제공처	담보제공자산	내역	담보제공 주식수	담보설정 한도액	관련채무	채권자

신분당선㈜	주채무자 발행주식	SOC 담보제공	2,061,000	72,532	프로젝트 파이낸싱	한국산업은행 외

용마터널㈜	주채무자 발행주식	SOC 담보제공	336,000	33,735	프로젝트 파이낸싱	국민은행 외

제이영동고속도로㈜	주채무자 발행주식	SOC 담보제공	229,998	20,796	프로젝트 파이낸싱	신한은행 외

청정원주㈜	주채무자 발행주식	SOC 담보제공	106,680	32,240	프로젝트 파이낸싱	국민은행 외

수원순환도로㈜	주채무자 발행주식	SOC 담보제공	1,533,600	126,599	프로젝트 파이낸싱	한국산업은행 외

안동아트센터운영㈜	주채무자 발행주식	SOC 담보제공	148,710	34,795	프로젝트 파이낸싱	현대해상화재보험 외

포천한마음병영㈜	주채무자 발행주식	SOC 담보제공	79,308	44,481	프로젝트 파이낸싱	한국산업은행 외

행복미래학교㈜	주채무자 발행주식	SOC 담보제공	9,656	8,551	프로젝트 파이낸싱	교보생명보험 외

경주환경에너지㈜	주채무자 발행주식	SOC 담보제공	626,262	19,266	프로젝트 파이낸싱	국민은행 외

서서울고속도로㈜	주채무자 발행주식	SOC 담보제공	777,975	100,770	프로젝트 파이낸싱	국민은행 외

에이서비스㈜	주채무자 발행주식	SOC 담보제공	97,900	3,745	프로젝트 파이낸싱	신한은행 외

청람에듀빌6차㈜	주채무자 발행주식	PF대출 담보제공	6,296	8,552	프로젝트 파이낸싱	아이비케이연금보험㈜ 외

삼척한마음의료㈜	주채무자 발행주식	PF대출 담보제공	3,243	10,714	프로젝트 파이낸싱	농협은행 외

참기술인2차㈜	주채무자 발행주식	PF대출 담보제공	6,481	59,261	프로젝트 파이낸싱	우리은행

㈜케이씨아이	엔지니어링공제조합 출자증권	계약이행보증 등의 상호보증	3,464	17,378	선급금 등 연대보증	국토부 외

합계	6,026,573	593,415

38. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 주요 금융거래 약정사항의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 백만원)

금융기관	차월한도	일반차입한도	법인채무보증(*2)	지급보증

우리은행	-	12,300	39,241	700

농협은행	-	24,073	11,089	1,000

전북은행	-	10,000	8,245	-

대구은행	-	10,000	-	-

하나은행	1,000	-	15,011	-

경남은행	-	3,000	-	-

산업은행	-	-	184,087	-

광주은행	-	-	29,345	-

수협은행	3,000	1,000	-	-

한국증권금융	-	6,000	-	-

서울보증보험	-	-	18,558	-

삼성생명보험	-	16,394	-	-

IBK캐피탈	-	14,538	68,860	-

하나캐피탈	-	4,500	-	-

디비캐피탈	-	1,500	-	-

한국주택금융공사	-	-	29,643	-

건설공제조합(*1)	-	49,099	698,239	-

엔지니어링공제조합	-	2,000	122,370	-

주택도시보증공사	-	-	790,678	588,503

저축은행 등	-	27,000	329,119	-

지역농협 등	-	248,674	6,000	-

신협 등	-	44,437	-	-

합계	4,000	474,515	2,350,485	590,203

(*1) 지배기업은 건설공제조합에 49,099백만원을 한도로 기본운영자금 및 일반운영담보자금대출 약정을 맺고 있습니다.(*2) 당 법인채무보증은 각 금융기관에 제공된 연결실체의 사업과 관련된 보증채무액이며 확정된 채권액이 아니므로 변동될 수 있습니다. 또한, 본 채무보증액은 특수관계자와의 거래(36. (6) 주석 참고) 및 38. (3)번 주석에서 기재하는 보증금액을 한도로 하고 있습니다.(*3) 지배기업은 외상매출채권 발행을 위해 농협은행과 약정을 체결하고 있습니다. 발행한도는 40,000백만원이며 보고기간 종료일 현재 실행금액은 19,996백만원입니다. 또한 공급사의 해당 매출채권 담보대출 실행을 무조건적으로 승낙하는 내용이 포함되어 있습니다. 채권담보대출한도는 20,000백만원이며 보고기간 종료일 현재 실행금액은 19,775백만원입니다.(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 SOC 민간투자사업에 대한 자금보충의무 등과 관련하여 백지어음 및 수표 8매가 관련 금융기관에 견질로 제공되어 있습니다. 상기 외 연결실체가 금융기관으로부터 교부받은 수표 및 어음이 7매가 존재하나 회생절차 개시 이전에 교부된 것으로써 연결실체의 회생계획에 따라 실효된 것으로 판단하고 있습니다. 법원의 인가된 회생계획안에는 '채무자회사가 발행하여 견질 및 융통 등으로 제공된 어음 및 수표는 채권회수 등 어떤 목적으로도 추심 또는 교환에 회부할 수 없으며, 본 회생계획안에서 정한 변제기일에 어음, 수표, 사채권증서의 원본을 회사에 반환하고 위 어음 또는 수표에 의해 담보되는 채권(피담보채권) 등을 회생계획에 따라 변제받습니다. 채권자가 어음 및 수표, 사채권증서의 원본을 분실하였을 경우에는 제권판결 등 이를 무효화하는 법적절차를 완료한 이후에 회생계획안의 권리변경 및 변제비율에 따라 변제받을 수 있습니다.'라고 되어 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 연결실체가 제공한 PF 관련 신용보강은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	보증한도	보증실행금액

단독 사업

정비사업	-	-

기타사업	238,815	-

소계	238,815	-

컨소시엄 참여 사업

정비사업	-	-

기타사업	72,173	-

소계	72,173	-

합계	310,988	-

전기말에는 우발부채로 계상되었으나, 부채로 전환된 금액은 10,600백만원입니다.(4) 보고기간종료일 현재 연결실체의 단독 사업과 관련한 PF 우발부채 내역은아래와 같습니다.(당분기말)

(단위 : 백만원)

구분	종류	보증한도(*1)	보증실행금액	대출잔액

만기 구분	합계

3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 12개월 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과

기타사업	본PF	238,815	-	-	-	75,000	34,000	151,070	21,500	281,570

소계	238,815	-	-	-	75,000	34,000	151,070	21,500	281,570

합계	238,815	-	-	-	75,000	34,000	151,070	21,500	281,570

(*1) 보증한도액 중 36,651백만원은 3개 사업지에 대한 지배기업의 이자지급보증 내용으로, 대출잔액 175,500백만원에 대한 이자액을 추산하여 기입하였습니다.(전기말)

(단위 : 백만원)

구분	종류	보증한도(*1)	보증실행금액	대출잔액

만기 구분	합계

3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 12개월 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과

정비사업	브릿지론	13,780	-	-	10,600	-	-	-	-	10,600

소계	13,780	-	-	10,600	-	-	-	-	10,600

기타사업	본PF	248,340	-	-	-	-	90,000	151,070	21,500	262,570

소계	248,340	-	-	-	-	90,000	151,070	21,500	262,570

합계	262,120	-	-	10,600	-	90,000	151,070	21,500	273,170

(*1) 보증한도액 중 31,176백만원은 2개 사업지에 대한 지배기업의 이자지급보증 내용으로, 대출잔액 141,500백만원에 대한 이자액을 추산하여 기입하였습니다.(5) 보고기간종료일 현재 연결실체의 컨소시엄 참여 사업과 관련한 PF 우발부채 내역은 아래와 같습니다.(당분기말)

(단위 : 백만원)

구분	분류	종류	보증한도(*1)	보증실행금액	대출잔액

만기 구분	합계

3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 12개월 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과

기타사업	연결실체부담분	토지중도금반환채권담보대출(브릿지론) (*2)	72,173	-	-	72,173	-	-	-	-	72,173

소계	72,173	-	-	72,173	-	-	-	-	72,173

컨소시엄 참여 사업 전체	토지중도금반환채권담보대출(브릿지론) (*2)	103,104	-	-	103,104	-	-	-	-	103,104

소계	103,104	-	-	103,104	-	-	-	-	103,104

연결실체 부담분 합계	72,173	-	-	72,173	-	-	-	-	72,173

컨소시엄 참여 사업 전체 합계	103,104	-	-	103,104	-	-	-	-	103,104

(*1) 연결실체 보증한도 부담분 72,173백만원은 컨소시엄 전체 보증채무인 103,104백만원에서 연결실체의 확정채무 30,931백만원를 제외한 잔여 채무에 대한 연대보증 내용입니다.(*2) 인천도시공사로부터 토지중도금을 반환받을 권리를 담보로 제공한 대출입니다.(전기말)

(단위 : 백만원)

구분	분류	종류	보증한도(*1)	보증실행금액	대출잔액

만기 구분	합계

3개월 이내	3개월 초과 6개월 이내	6개월 초과 12개월 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과

기타사업	연결실체부담분	토지중도금반환채권담보대출(브릿지론) (*2)	72,173	-	-	-	-	72,173	-	-	72,173

소계	72,173	-	-	-	-	72,173	-	-	72,173

컨소시엄 참여 사업 전체	토지중도금반환채권담보대출(브릿지론) (*2)	103,104	-	-	-	-	103,104	-	-	103,104

소계	103,104	-	-	-	-	103,104	-	-	103,104

연결실체 부담분 합계	72,173	-	-	-	-	72,173	-	-	72,173

컨소시엄 참여 사업 전체 합계	103,104	-	-	-	-	103,104	-	-	103,104

(*1) 연결실체 보증한도 부담분 72,173백만원은 컨소시엄 전체 보증채무인 103,104백만원에서 연결실체의 확정채무 30,931백만원를 제외한 잔여 채무에 대한 연대보증 내용입니다.(*2) 인천도시공사로부터 토지중도금을 반환받을 권리를 담보로 제공한 대출입니다.(6) 보고기간종료일 현재 PF(대출) 보증 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

사업지역	사업장구분	PF 종류	신용보강종류	보증 한도(전체분)	부담률	보증실행금액	특수관계자 여부	채권기관종류	대출잔액(전체분)	만기일	유형	책임준공 약정금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

부산광역시	공동주택	브릿지론	연대보증	-	13,780	100%	-	X	은행형	-	10,600	2024-05-25	PF대출	-

서울특별시	공동주택	본PF	채무인수	127,164	127,164	100%	-	X	은행형	31,070	31,070	2026-04-21	PF대출	117,970

대구광역시	공동주택	본PF	자금보충	75,000	90,000	100%	-	X	은행형	75,000	90,000	2025-03-23	PF대출	115,000

경상남도 거제시	공동주택	본PF	이자지급보증	24,000	24,000	100%	-	X	은행형	120,000	120,000	2026-09-30	PF대출	144,000

경기도 용인시	오피스텔	본PF	이자지급보증	7,176	7,176	100%	-	X	대주단	21,500	21,500	2027-04-28	PF대출	37,050

경기도 구리시	공동주택	본PF	이자지급보증	5,475	-	100%	-	X	대주단	34,000	-	2026-03-15	PF대출	34,000

단독 사업 소계	238,815	262,120	281,570	273,170	448,020

인천광역시	공동주택	토지중도금반환채권담보대출(브릿지론) (*1)	연대보증	103,104	103,104	70%	-	X	대주단	103,104	103,104	2024-06-03	PF대출	-

컨소시엄 참여 사업 소계	103,104	103,104	103,104	103,104	-

합계	341,919	365,224	384,674	376,274	448,020

(*1) 인천도시공사로부터 토지중도금을 반환받을 권리를 담보로 제공한 대출입니다.(7) 보고기간종료일 현재 정비사업 및 기타사업과 관련하여 제공한 책임준공미이행시 조건부 채무인수약정은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

공사건수	도급금액	약정금액	대출잔액	공사건수	도급금액	약정금액	대출잔액

정비사업	-	-	-	-	-	-	-	-

기타사업	13	1,381,831	1,621,710	832,198	13	1,383,824	1,642,790	849,198

합계	13	1,381,831	1,621,710	832,198	13	1,383,824	1,642,790	849,198

(8) 보고기간종료일 현재 SOC법인과 시행사의 차입금 등과 관련하여 제공한 자금보충 및 자금제공 등의 신용보강은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

당분기말	전기말

공사건수	전체	연결실체분	공사건수	전체	연결실체분

4	203,007	30,310	4	203,007	30,310

(9) 보고기간종료일 현재 정비사업과 관련하여 수분양자의 중도금대출을 보증하는 약정 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

사업건수	보증한도	약정금액	대출잔액	사업건수	보증한도	약정금액	대출잔액

정비사업	2	50,593	210,803	109,337	3	53,008	221,235	118,073

기타사업	14	520,229	1,447,369	735,450	17	873,948	1,932,343	860,282

합계	16	570,822	1,658,172	844,787	20	926,956	2,153,578	978,355

전기말에는 우발부채로 계상되었으나, 보증이 실행된 금액은 13,325백만원입니다.보고기간종료일 현재 당사는 상기 보증 금액 외에 주택도시보증공사 및 서울보증보험을 통해 화성동탄2 신주거문화타운 등과 관련하여 1,223,277백만원을 한도로 간접적으로 보증을 제공하고 있습니다.

(10) 보고기간종료일 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

보험회사	보험종류	보험금액

건설기술용역공제조합	손해배상보험	8,919

(11) 재무투자자에 대한 주식매수청구권의 발행연결실체는 신분당선 사업과 관련하여, 관리운영자의 귀책사유로 관리운영계약 또는 실시협약상의 해지사유가 발생하는 경우 재무출자자의 출자주식을 액면가액(당분기 현재 재무투자자 출자총액 682억원 중 지분해당액 49억원)에 연복리 7.9%를 가산한 금액으로 재매입하는 약정이 체결되어 있습니다. 또한, 수원외곽순환(북부)도로 민간투자사업 관련하여 일정 요건에 해당되고 재무투자자가 권리를 행사하는 경우 재무투자자의 출자주식을 일정금액(총 출자금액 200억 중 시공사 지분해당액으로 약 77억원 상당)으로 재매입하는 약정이 체결되어 있습니다. 재무출자자가 사업시행자와 체결한 후순위 대출액에 대해서도 상기 사유 발생시 건설출자자가 이를 매수하는 약정(총 대출액 중 시공사 지분해당액으로 약 92억원 한도)이 체결되어 있습니다.(12) 보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

사건명	원고/피고	진행상황	소송가액

사건>

회생채권자표기재무효확인소	행복제일차	파기환송심 예정	33,997

청구이의	행복제일차 유한회사	1심중	19,658

공사대금 등	강원랜드	1심중	10,294

공사대금	부산광역시	1심중	2,277

기타	한국토지주택공사 외 9건	1심 및 상고심 계류 중	4,133

합계	70,359

사건>

손해배상	주식회사 이화글로텍 외 4	1심중	15,800

구상금	세종가재마을4단지입주자대표회의	1심중	11,188

손해배상	김포풍무푸르지오아파트 입주자대표회의	2심중	9,692

채무부존재확인	강원랜드	1심중	6,480

구상금	주식회사 서희건설	1심중	6,418

손해배상	래미안 안양메가트리아 입주자대표회의	1심중	6,000

채무부존재확인	영등포2가 가로주택정비사업조합 외 1	1심중	3,000

손해배상	충주시	1심중	2,251

기타	지에스건설 외 20건	1심 및 상고심 계류 중	11,358

합계	72,187

(*) 연결실체는 보고기간종료일 현재 상기 소송에 대하여 1심 이상 패소 판결되거나 패소가능성이 높은 금액 711백만원을 회생채무(피고소송)로 계상하였습니다. 그 외 소송사건은 당분기 현재로서는 상기 소송사건들에 대한 최종 재판결과를 예측할 수 없으므로 연결실체는 소송의 결과로 인한 영향을 재무제표에 계상하지 않았습니다.상기 소송 외 회생채무 조사재판등과 관련하여 주석43(회생채무)에서 현실화예상액을 추정하여 부채로 계상하였습니다.(13) 연결실체는 하나은행에 USD 900,000의 외화지급보증 약정을 맺고 있으며, 당분기말 현재 알제리 철도설계와 관련하여 EUR335,390, DZD22,986,891의 계약이행지급보증을 제공 받고 있습니다.(14) 지배기업은 ㈜HJ중공업의 지분(이하 "대상 지분") 취득을 위하여 에코프라임마린퍼시픽 유한회사(이하 "본 회사")에 후순위출자자로 지분을 투자하였으며 이와 관련하여 주주간계약(이하 "본 계약")을 체결하였습니다. 본 계약에 따라 선순위출자자는 출자일로부터 1년 이후부터 존속기간 만료일 1개월 전까지 대상 지분 중 일부를 매각할 수 있습니다. 지배기업은 해당 지분 매각을 통한 정산 금액이 일정 금액(선순위출자자의 출자원금에 내부수익률 6%를 가산한 금액)에 미달하면 그 금액의 50%를 보충해주는 약정을 맺고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체는 이와 관련하여 파생상품금융부채 9,549백만원을 인식하고 있습니다.또한, 선순위출자자가 대상 지분을 모두 매각하지 못하여 지배기업의 자금보충의무가 소멸되었을 때, 지배기업은 선순위출자자의 지분에 대한 매수선택권을 갖습니다.(15) 연결실체는 보고기간종료일 현재 GS건설이 시공주관사로 건설 용역을 제공 중인 인천 검단 AA13-2BL 공공주택사업에서 발생한 붕괴사고와 관련하여 영업정지 처분 통지서를 수령하였습니다. 이에 연결실체는 영업정지 행정처분에 대한 집행정지 신청 및 처분취소소송을 제기하였습니다. 이후 행정처분 집행정지가 인용되어 취소소송의 1심 판결 선고 이후 30일이 되는 날까지 영업정지 처분의 효력이 중지되었습니다. 이에 따라 연결실체는 본 처분과 관계없이 영업활동을 진행할 수 있습니다. 현재 이에 따라 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 영향을 예측할 수 없으므로 이로 인한 영향은 재무제표에 계상하지 않았습니다.

39. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 백만원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

사용된 원재료비	77,901	-	77,901

임직원보상	35,839	14,434	50,273

외주비	238,637	-	238,637

장비비	5,148	-	5,148

수도광열비	2,112	10	2,122

세금과공과	946	622	1,568

임차료	2,191	171	2,362

감가상각비	2,277	1,483	3,760

무형자산상각비	25	183	208

보험료	13,668	369	14,037

지급수수료	25,453	2,614	28,067

대손상각비(환입)	-	802	802

기타	10,487	2,980	13,467

합계	414,684	23,668	438,352

(전분기)

(단위 : 백만원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

사용된 원재료비	88,335	-	88,335

임직원보상	34,212	13,055	47,267

외주비	223,003	-	223,003

장비비	5,870	-	5,870

수도광열비	2,038	19	2,057

세금과공과	1,036	579	1,615

임차료	1,943	296	2,239

감가상각비	2,096	1,389	3,485

무형자산상각비	33	176	209

보험료	9,120	81	9,201

지급수수료	19,074	5,636	24,710

대손상각비(환입)	-	586	586

기타	(10,550)	2,228	(8,322)

합계	376,210	24,045	400,255

40. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.연결실체의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

차입금및사채 총계	508,170	513,721

차감: 현금및현금성자산	115,524	164,230

순차입금	392,646	349,491

자본총계	550,273	580,559

자본총계 대비 순차입금 비율(%)	71.35%	60.20%

(2) 금융위험관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품 등을 이용하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 이자율위험보고기간종료일 현재 이자율 변동 위험에 노출된 금융부채는 변동금리부 차입금241,729백만원입니다.다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시, 변동금리 금융부채가 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	1,211	(1,211)

2) 가격위험연결실체는 공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 금융자산은 117,991백만원으로, 다른변수가 일정하고 금융상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 10,678백만원입니다.3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

금융보증계약(*1)	821,191	875,073

(*1) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간종료일 및 전기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 각각 2,856백만원 및 3,278백만원이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다(주석 20 참조). 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.4) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.연결실체가 보유하고 있는 금융자산을 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 대손충당금 등을 포함하지 아니한 금액입니다.

(단위 : 백만원)

구분	1년미만	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

현금및현금성자산	115,524	-	-	115,524

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,805	36,530	11,032	49,367

매출채권및수취채권	494,799	108,358	103,996	707,153

기타금융자산	2,296	12	-	2,308

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	27,924	1,936	38,764	68,624

합계	642,348	146,836	153,792	942,976

보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다

(단위 : 백만원)

구분	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	311,876	318	-	312,194

차입금및사채	396,129	151,557	-	547,686

미지급배당금	6,940	-	-	6,940

금융보증계약	438,062	378,502	4,627	821,191

파생상품부채	-	12,004	-	12,004

회생채무	20,161	-	4,108	24,269

합계	1,173,168	542,381	8,735	1,724,284

상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간 말 현재의 예측에 근거하여 연결실체는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 연결실체에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.5) 외환위험연결실체는 영업활동의 결과로 외환 위험을 보유하고 있으며, 특히 주로 미국 달러화 및 베트남 동화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다.보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시되어 당기손익에 영향을 미치는 연결실체의 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(원화단위 : 백만원, 외화단위 : 천)

구분	금융자산	금융부채

외화금액	원화(환산)금액	외화금액	원화(환산)금액

USD	25,385	34,188	413	557

VND	93,837,639	5,095	22,305,267	1,211

(전기말)

(원화단위 : 백만원, 외화단위 : 천)

구분	금융자산

외화금액	원화(환산)금액

USD	39,142	50,469

VND	90,910,718	4,836

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 이러한 환율 변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,363	(3,363)	5,047	(5,047)

VND	386	(386)	482	(482)

41. 금융상품의 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

지분증권	9,603	-	29,152	38,755

채무증권	-	31,922	46,975	78,897

파생상품자산	-	-	339	339

파생상품부채	-	-	12,004	12,004

합계	9,603	31,922	88,470	129,995

(전기말)

(단위 : 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

지분증권	10,946	-	29,525	40,471

채무증권	-	5,326	46,836	52,162

파생상품자산	-	-	339	339

파생상품부채	-	-	12,004	12,004

합계	10,946	5,326	88,704	104,976

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체 공정가치 서열체계에서 수준 2 및 수준 3으로분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법

시장성없는 지분증권	29,152	수준3	현금흐름할인법, 순자산가치평가 등

채무증권	46,975	수준3

파생상품자산	339	수준3

파생상품부채	12,004	수준3

채무증권	31,922	수준2

(3) 보고기간종료일 현재 수준3으로 분류되는 공정가치측정금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 백만원)

구분	기초금액	기타포괄손익	당기손익	취득	처분	대체	기말

비상장주식	29,525	(373)	-	-	-	-	29,152

채무증권	46,836	-	132	37	(30)	-	46,975

파생상품자산	339	-	-	-	-	-	339

파생상품부채	12,004	-	-	-	-	-	12,004

합계	88,704	(373)	132	37	(30)	-	88,470

(전기)

(단위 : 백만원)

구분	기초금액	기타포괄손익	당기손익	취득	처분	대체	기말

비상장주식	32,366	(2,958)	-	117	-	-	29,525

채무증권	44,657	-	659	1,602	-	(82)	46,836

파생상품자산	-	-	(645)	984	-	-	339

파생상품부채	17,534	-	(9,855)	4,325	-	-	12,004

합계	94,557	(2,958)	(9,841)	7,028	-	(82)	88,704

(4) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 서열체계간 재분류 내역은 없습니다.

42. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

이자수익	(4,587)	(3,732)

유무형자산처분이익	(8)	(53)

기타의대손충당금환입	(2,081)	-

채무면제이익	(2,231)	(1)

배당금수익	(662)	(977)

금융보증수익	(513)	(544)

이자비용	5,033	2,180

법인세비용	(948)	(6,976)

대손상각비 및 기타의대손상각비	10,960	1,254

유무형자산처분손실	-	34

유무형자산감가상각비	3,968	3,694

퇴직급여	1,612	1,635

회생충당부채환입	(138)	(177)

회생충당부채전입	15	69

지분법손익	(2,671)	7,495

기타 현금의 유출이 없는 수익 비용 등	(677)	(266)

합계	7,072	3,635

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 증가	(41,245)	(5,819)

미청구공사의 증가	(62,548)	(8,539)

기타수취채권의 증가	(11,959)	(15,626)

기타유동자산의 증가	(21,944)	(79,725)

기타비유동자산의 감소	277	-

재고자산의 감소(증가)	7,846	(12,908)

매입채무의 증가	32,343	26,589

초과청구공사의 감소	(18,982)	(15,842)

기타채무의 증가(감소)	14,486	(799)

기타부채의 증가	128,401	118,450

하자보수충당부채의 감소	(194)	(1,986)

퇴직금의 지급	(1,465)	(1,913)

사외적립자산의 감소	1,398	1,609

공사손실충당부채의 증가(감소)	(107)	1,488

기타	9	555

합계	26,316	5,534

(3) 연결실체는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

하자보수충당부채의 유동성대체	741	1,850

회생채무의 출자전환 등	2,630	2

사용권자산 및 리스부채의 인식	1,434	1,579

리스부채의 유동성 대체	1,051	1,068

배당 결의에 따른 이익잉여금 대체	6,940	11,559

사채 및 차입금의 유동성 대체	-	264,488

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	기초	현금 변동	비현금 변동	기말

신규발생	출자전환 등 기타

단기차입금	382,210	(8,709)	-	1,492	374,993

장기차입금 및 사채	131,511	-	-	1,666	133,177

회생채무	27,067	(46)	17	(2,769)	24,269

리스부채	50,009	(3,249)	1,382	379	48,521

재무활동으로부터의 총 부채	590,797	(12,004)	1,399	768	580,960

43. 회생채무연결실체는 2015년 7월 3일자로 서울중앙지방법원의 회생계획안 인가 결정에 따라 회사의 채무가 조정되었으며, 이와 관련한 사항은 다음과 같습니다.(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 채무조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	전기이월	증가	감소	변제대상채권	출자전환(*1)	변제(*2)	현할차 상계	변제 후 잔액

회생채권	신탁채무(예금반환채권)	19,658	-	-	19,658	-	-	-	19,658

손해배상채무	9	-	-	9	-	-	-	9

상거래채무(소액)	63	-	-	63	-	-	-	63

상거래채무(일반)	124	-	-	124	-	-	-	124

회사채채무	73	-	-	73	-	-	-	73

미발생구상채무	2,733	17	-	2,750	(2,630)	(46)	-	74

미발생손해배상채무	160	-	-	160	-	-	-	160

소계	22,820	17	-	22,837	(2,630)	(46)	-	20,161

확정회생채무 계	22,820	17	-	22,837	(2,630)	(46)	-	20,161

미확정채무	보증채무 등 현실화예상액(*3)	4,246	-	(138)	4,108	4,108

합계	27,066	17	(138)	26,945	(2,630)	(46)	-	24,269

유동성대체	(20,161)

비유동회생채무 계	4,108

(*1) 채무조정으로 인하여 출자전환된 채무금액으로 동 출자전환에 의해 발행되는 주식에 대하여는 회생계획인가일 현재 공정가치로 평가하였으며, 동 금액과 출자전환대상채무의 장부금액과의 차이를 채무면제이익으로 인식하였습니다.(*2) 당분기 중 현금변제되었거나 자산과 상계처리한 것을 포함한 금액입니다.(*3) 보증채무, 미확정구상채무 등 미확정채무 중 향후 확정채무로 전환될 가능성이 높은 금액(현실화예상액을 현금변제예상액과 평가기준일 현재 주가를 반영한 출자전환예상액으로 추정)을 장부에 반영하였습니다. 이 밖에 확정채무로 전환될 가능성이 낮아 장부에 반영하지 않은 회생채무 중 미발생구상채무, 미정산반환채무, 미발생손해배상채무와 관련한 금액은 당분기 현재 1,160백만원입니다.(2) 변경회생계획안의 주요 내용 1) M 추진 결과 ○ 회생계획 인가 후 M 추진하여 키스톤에코프라임 주식회사를 인수자로 결정함 ○ 2016년 6월 27일 인수자와 M 위한 투자계약을 체결하였고 투자계약의 내용에 따라 변경회생계획안을 제출함 2) 변제재원 ○ 인수대금(2,060억원) 중 매각주간사 수수료, 실사기준일 이후 회생담보권 및 회생채권에 대한 변제액을 제외한 200,835,329,055원을 변제재원으로 함 3) 변제기일 ○ 특별히 정한 경우 외에는 본 변경회생계획안 인가 후 인수자에게 발행하는 신주의 유상증자 효력발생일로부터 20영업일 이내로서 회생법원의 허가를 얻어 정해진 날을 말함 4) 회생담보권의 권리변경 및 변제방법 가. 회생담보권(구상채권) ○ 원금, 개시 전 이자 및 변경인가 전 개시 후 이자 : 확정채권액{원회생계획상 현금변제해야 할 금액을 조기변제 할인율(연 4%)로 할인한 금액, 이하 같음} 전액 변제 ○ 변경인가 후 개시 후 이자 : 연 4.0% 나. 회생담보권(물상보증, 보증채권) ○ 담보목적물의 변경(물상보증의 경우) : 채무자 회사가 ㈜동부하이텍을 위하여 제공한 것으로서 원회생계획에 따라 존속하는 담보권(주식)은 소멸하고, 채무자 회사가 그 대체로 제공하는 예금채권을 그 목적물로 하는 회생담보권(질권)으로 변경되어 존속 ○ 원금 및 개시 전 이자 우선 주채무자로부터 변제받거나 주채무자 또는 제3자로부터 변제 또는 제공받은 담보물을 처분하여 변제. 주채무자에 대한 담보권 실행 후 또는 주채무자의 불이행 상태가 원회생계획의 인가일로부터 1년(단, 주채무의 변제기일이 원회생계획의 인가일 이후 도래하는 경우에는 그 변제기일로부터 1년) 동안 계속되는 경우, 채무자 회사가 제공한 담보물을 처분하여 변제 후 미변제 잔액은 면제(물상보증의 경우) 또는 채무자의 변제사유가 발생한 날이 속한 다음 달 말일에 미변제 잔액 전액 현금변제(보증채권의 경우) ○ 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제 5) 회생채권의 권리변경과 변제방법 가. 회생채권(대여금채권, 손해배상채권, 일반상거래채권, 소액상거래채권, 회사채채권, 특수관계인 대여금채권, 특수관계인 상거래채권, 특수관계인 회사채채권) ○ 원금 및 개시 전 이자 : 확정채권액 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분의 미변제액은 현금변제. 위 금액을 제외한 잔액의 78.976693395%를 현금변제하고, 나머지는 출자전환 후 무상소각함 ○ 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제 나. 회생채권(구상채권) ○ 원금 및 개시 전 이자 ① 원회생계획상 출자전환의 대상이 되는 채권 부분 : 원금 및 개시 전 이자의 53%를 출자전환 후 5:1 병합 ② 원회생계획상 현금변제의 대상이 되는 채권 부분 : 확정채권액 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분의 미변제액은 현금변제. 위 금액을 제외한 잔액의 78.976693395%를 현금변제하고, 나머지는 출자전환 후 무상소각 확정채권액의 78.976693395%를 현금변제하고, 나머지는 출자전환 후 무상소각 ○ 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제 다. 회생채권(임원급여채권, 과징금채권) ○ 원금 및 개시 전 이자 : 확정채권액의 78.976693395%를 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각 ○ 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제 라. 회생채권(임차보증금반환채권, 특수관계인 임차보증금반환채권) ○ 원금 : ① 변제기일 이전 임대차기간 만료 또는 중도 해지 후 임차인이 임대목적물을 인도할 때에는 변제기일에 현금변제 ② 변제기일 이후 이러한 반환사유 발생시에는 즉시 현금변제 ○ 개시 전 이자 및 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제 마. 회생채권(담보신탁)(부동산, 예금) ○ 원금 및 개시 전 이자 : 확정채권액의 78.976693395%를 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각 담보신탁 물건의 처분대금으로 변제. 미변제 잔액은 아래와 같이 변제 ① 원회생계획상 출자전환의 대상이 되는 채권 부분 : 미변제 잔액의 53%는 출자전환 후 5:1 병합 ② 원회생계획상 현금변제의 대상이 되는 채권 부분 : 미변제 잔액의 47% 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분은 전액을, 이를 제외한 금액은 처분대금을 재원으로 하는 변제완료일 기준으로 원회생계획상 조기변제 할인율(연 4.0%)로 할인한 금액의 78.976693395%를 위 변제완료일이 속한 달의 다음 달 말일에 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각 ○ 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제 바. 회생채권(보증채권) ○ 원금 및 개시 전 이자 : 우선 주채무자로부터 변제받거나, 주채무자 또는 제3자로부터 제공받은 담보물건을 처분하여 변제받도록 함. 주채무자에 대한 담보권 실행 후 또는 주채무자가 변제하여야 할 주채무를 이행하지 않고 그 불이행 상태가 원회생계획의 인가일로부터 1년(단, 주채무의 변제기일이 원회생계획의 인가일 이후 도래하는 경우에는 그 변제기일로부터 1년) 동안 계속되는 경우 아래와 같이 변제 대상이 되는 채권 부분> 원금 및 개시 전 이자의 53%는 출자전환 후 5:1병합 대상이 되는 채권 부분> 원금 및 개시 전 이자의 47% 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분은 전액을, 이를 제외한 금액은 원회생계획상 조기변제 할인율(연 4.0%)로 할인한 후 그 금액의 78.976693395%를 위 변제사유가 발생한 날이 속한 달의 다음 달 말일에 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각 ○ 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제 사. 회생채권(미발생구상채권, 미발생손해배상채권) ○ 원금 및 개시 전 이자 : 보증기관 등의 대위변제로 인한 구상책임 또는 채무자 회사의 손해배상책임이 확정될 경우 변제책임이 확정된 날을 기준으로 아래와 같이 권리변경 및 변제방법을 정함대상이 되는 채권 부분> 원금 및 개시 전 이자의 53%는 출자전환 후 5:1 병합 대상이 되는 채권 부분> 원금 및 개시 전 이자의 47% 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분은 전액을, 이를 제외한 금액은 원회생계획상 조기변제 할인율(연 4.0%)로 할인한 후 그 금액의 78.976693395%를 위 변제책임이 확정된 날이 속한 달의 다음 달 말일에 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각 ○ 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제 아. 회생채권(미정산반환채권, 하자보수보증금반환채권) ○ 원금 및 개시 전 이자 : 거래 종결 후 변제사유 발생 또는 하자보수보증금 반환사유 발생시 그 사유가 확정된 날이 속한 달의 다음 달 말일에 78.976693395%를 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각 ○ 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제 자. 조세 등 채권 ○ 원회생계획 인가 후 변제 등으로 소멸되어 변동된 후의 잔액을 현금변제 6) 주주의 권리변경과 신주의 발행 가. 출자전환에 의한 신주발행 ○ 원회생계획상 출자전환이 예정된 채권 부분에 대하여는 출자전환한 후 그 발행 주식을 5:1로 병합 ○ 위 5)항 기재 회생채권 중 출자전환의 대상이 되는 채권에 대하여는 출자전환 후 전량 무상소각함. 이로 인하여 당분기 중 보통주 78,727주 및 자본금 393,635천원이 증가 후 감소하였으며, 출자전환된 회생채무의 장부가와 출자전환에 의해 발행된 주식의 공정가치와 차이인 채무면제이익 393,635천원과 감자차익 393,635천원이 발생함 나. 주식재병합에 의한 자본 감소 ○ 기존 주식(출자전환에 의하여 발행된 주식 포함)에 대하여 9:7로 재병합함. 이로 인하여 당분기 중 보통주 19,884주가 감소하였으며, 보통주 자본금 99,420천원이 감소하고 감자차익 99,420천원이 발생함 다. 유상증자에 의한 신주발행 ○ 제3자 배정 유상증자방식으로 주당 액면금액 5,000원, 주당 발행가액 8,755원인 기명식 보통주식 14,117,647주를 신주발행하고 M 인수자인 키스톤에코프라임 주식회사가 이를 인수 7) 회사분할 ○ 채무자 회사가 진행 중인 부인권 소송(4건)을 수행하기 위하여 분할신설회사(동부자산관리 주식회사)를 설립 (3) 원회생계획안의 주요 내용 1) 회생담보권 및 회생채권의 권리변경과 변경방법 가. 회생채권 대여채무 원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 나. 회생채권 신탁채무(부동산) 원금 및 개시전이자는 우선 담보신탁 물건을 처분하여 변제받도록 하되, 변제되지 않은 원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금 변제합니다. 현금변제할금액은 회생채권 대여채무의 연도별 변제율로 변제합니다. 단, 채무자가 변제할 사유가 제2차연도(2016년) 이후에 발생하는 경우에는 이미 변제기일이 경과된 채권은 그후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 다. 회생채권 신탁채무(예금) 원금 및 개시전이자는 우선 담보신탁 물건을 처분하여 변제받도록 하되, 변제되지 않은 원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금 변제합니다. 현금변제할 금액은 회생채권 대여채무의 연도별 변제율로 변제합니다. 단, 채무자가 변제할 사유가 제2차연도(2016년) 이후에 발생하는 경우에는 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 라. 회생채권 신탁채무(예금반환채권) 원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 마. 회생채권 확정구상채무 원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 바. 회생채권 손해배상채무 원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 사. 회생채권 소액상거래채무 원금 및 개시전이자의 일천만원까지는 출자전환 없이 100%를 제1차연도(2015년)에현금변제하고 일천만원을 초과하는 금액에 대해서는 50%는 출자전환하고 50%는 현금변제하되 현금변제할 금액은 제2차연도(2016년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 아. 회생채권 일반상거래채무 원금 및 개시전이자의 50%는 출자전환하고 50%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 자. 회생채권 회사채채무 원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 차. 회생채권 임대보증금채무 시인된 임대보증금(이하“종전임대보증금”이라 함) 원금은 임대차계약기간이 만료되거나 중도에 적법하게 해지되어 반환사유가 발생하고 임차인이 임대목적물을 인도하는 경우에는 해당목적물을 제3자에게 임대하여 받는 임대보증금으로 종전임대보증금을 현금변제합니다. 만약, 임대목적물이 재임대되지 않거나 제3자로부터 받는 임대보증금이 종전임대보증금에 미치지 못하는 경우에는 그 미반환 임대보증금은 임대차기간의 종료일로부터 3개월 이내에 현금변제합니다. 임대차계약기간이 만료되어 종전임차인과 재계약을 하는데 새로운 임대보증금이 종전임대보증금에 미치지 못하는 경우에는 종전임대보증금과 새로운 임대보증금의 차액은 종전 임대차기간의 종료일로부터 3개월 이내에 현금변제합니다. 해당 임대목적물을 매각하는 경우에는 매수인으로 하여금 임대보증금채무를 인수하도록 하고, 매수인이 임대보증금채무를 인수하지 않거나 임차인이 인수에 대해 이의를 제기한 경우에는 매각대금으로 종전임대보증금을 전액 현금변제합니다. 매각대금으로 종전임대보증금 전액을 변제하지 못하는 경우에는 임대목적물을 인도한 후 3개월 이내에 미변제 임대보증금을 현금변제합니다. 개시전이자 및 개시후이자는 면제합니다 카. 회생채권 하자예수보증금채무 시인된 하자예수보증금채무는 하자보수의무기간이 종료되거나, 하자보수의무기간 종료전에 채권자가 하자예수보증금에 갈음하는 하자보수보증서를 채무자에게 제출하는 경우 그로부터 3개월 이내에 전액 현금변제합니다. 단, 채권자의 하자보수의무 불이행으로 채무자가 하자보수를 위해 투입된 비용이 있는 경우 이를 공제한 잔액을 변제합니다. 개시전이자 및 개시후이자는 면제합니다. 타. 회생채권 과징금채무 원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 단, 본 과징금에 대해서는 채무자가 회생채권자(공정거래위원회위원장)를 상대로 과징금납부명령 취소소송(사건번호 : 서울고등법원 2015누35095호, 2015누33181호)을 제기하여 소송계속 중인 바, 확정된 법원판결에 따라 회생채권자가 과징금부과에 관한 재처분을 하여 과징금의 액수가 변경될 경우, 변경된 과징금에 대해서 위 권리변경과 변제방법으로 처리합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 파. 회생채권 임원급여채무 원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 하. 회생채권 특수관계인 임원급여채무 원금 및 개시전이자의 100%를 면제합니다. 개시후이자는 면제합니다. 거. 회생채권 특수관계인 회사채채무 원금 및 개시전이자의 85%는 출자전환하고 15%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 너. 회생채권 특수관계인 상거래채무 원금 및 개시전이자의 85%는 출자전환하고 15%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 더. 회생채권 특수관계인 대여채무 원금 및 개시전이자의 85%는 출자전환하고 15%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 러. 회생채권 특수관계인 임대보증금채무 시인된 임대보증금(이하“종전임대보증금”이라 함) 원금은 임대차 계약기간이 만료되거나 중도에 적법하게 해지되어 반환사유가 발생하고 임차인이 임대목적물을 인도하는 경우에는 해당목적물을 제3자에게 임대하여 받는 임대보증금으로 종전임대보증금을 현금변제합니다. 만약, 임대목적물이 재임대되지 않거나 제3자로부터 받는 임대보증금이 종전임대보증금에 미치지 못하는 경우에는 그 미반환 임대보증금은 임대차기간의 종료일로부터 3개월 이내에 현금변제합니다. 임대차계약기간이 만료되어 종전 임차인과 재계약을 하는데 새로운 임대보증금이 종전임대보증금에 미치지 못하는 경우에는 종전임대보증금과 새로운 임대보증금의 차액은 종전 임대차기간의 종료일로부터 3개월 이내에 현금변제합니다. 해당 임대목적물을 매각하는 경우에는 매수인으로 하여금 임대보증금채무를 인수하도록 하고 매수인이 임대보증금채무를 인수하지 않거나 임차인이 인수에 대해 이의를 제기한 경우에는 매각대금으로 종전임대보증금을 전액 현금변제합니다. 매각대금으로 종전임대보증금 전액을 변제하지 못하는 경우에는 임대목적물을 인도 후 3개월 이내에 미변제 임대보증금을 현금변제합니다. 개시전이자 및 개시후이자는 면제합니다. 2) 조세채권의 권리변경과 변경방법 ① 채무자회생 및 파산에 관한 법률 제140조 제2항에 의하여 인가결정일 이후 변제기일까지 국세징수법 또는 국세징수의 예에 의한 징수 및 체납처분은 유예되고, 채무자는 회생계획인가 결정 전일까지 발생한 조세 등 채권의 가산금 및 중가산금을 포함한 금액을 100% 현금변제하며, 현금변제할 금액은 제1차연도(2015년)부터 제3차연도(2017년)까지 3년간 매년 균등 분할하여 변제합니다. ② 다툼이 있는 경우에는 이의신청 또는 소송의 제기 등을 통하여 확정합니다. 3) 주주의 권리변경과 신주의 발행 ① 출자전환에 의한 신주 발행 연결실체는 당분기 중 2015년 7월 3일 회생계획안 인가결정에 의거하여 제3자 배정증자방식으로 회생채권의 출자전환을 실시하였습니다. 이로 인하여 당분기중 보통주 447,334주 및 자본금 2,237백만원이 증가하였으며, 출자전환된 회생채무의 장부가와 출자전환에 의해 발행된 주식의 공정가치와 차이를 채무면제이익 1,838백만원 및 주식할인발행차금 1,837백만원으로 인식하였습니다. 출자전환에 의한 신주발행은 회생채권 대여채무, 회생채권 신탁채무(예금반환채권), 회생채권 확정구상채무, 회생채권 손해배상채무, 회생채권 소액상거래채무, 회생채권 일반상거래채무, 회생채권 회사채채무, 회생채권 보증채무, 회생채권 과징금채무, 회생채권 미확정구상채무, 회생채권 미확정손해배상채무,회생채권 임원급여채무, 회생채권 특수관계인 회사채채무, 회생채권 특수관계인 상거래채무, 회생채권 특수관계인 대여채무, 회생채권 특수관계인 보증채무에 대하여 출자전환 채권액 5,000원을 액면가 5,000원의 보통주 1주로 발행합니다. 단, 출자전환으로 인하여 발생하는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각합니다. 출자전환에 의한 신주발행은 주식병합에 의한 자본감소의 효력발생일로부터 6영업일에 효력이 발생하며, 관리인이 법원의 허가를 얻어 신주를 발행합니다. 단, 회생채권 보증채무, 회생채권 미확정구상채무, 회생채권 미확정손해배상채무,회생채권 특수관계인 보증채무는 채무자가 변제할 사유 발생일이 속한 다음 기 초일에 효력이 발생합니다. ② 출자전환 후 주식 병합에 의한 자본 감소 연결실체는 당분기 중 2015년 7월 3일 회생계획안 인가결정에 의거하여 출자전환된 주식을 5:1로 재병합하였습니다. 이로 인하여 당분기중 보통주 357,873주 및 자본금 1,789백만원이 감소하였으며, 감자차익이 1,789백만원이 발생하였습니다. 회생채권의 출자전환 후 회사 자본금 규모의 적정화를 위하여 출자전환된 주식을 대상(미확정채무 등이 확정되어 출자전환되는 경우도 재병합 대상에 포함)으로 액면가 5,000원의 보통주와 우선주 각각 5주를 액면가 5,000원의 보통주와 우선주 각각 1주로 재병합 합니다. 다만, 회생채권 특수관계인 회사채채무, 회생채권 특수관계인 상거래채무, 회생채권 특수관계인 대여채무, 회생채권 특수관계인 보증채무, 회생채권 과징금채무에 대하여 출자전환된 주식은 전량 무상소각합니다. 단, 주식 재병합으로 인하여 발생하는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각합니다. 주식 재병합에 따른 자본감소의 효력은 출자전환에 의한 신주발행의 효력발생일로부터 9영업일에 발생합니다. 44. 보고기간 후 사건 (1) 연결실체는 출자전환을 통한 원회생계획 및 변경회생계획 이행을 위해 총 1,902주를 제3자배정증자 방식으로 증자하기로 2024년 3월 19일자 이사회에서 결의하였습니다. (2) 연결실체는 지난 2022년 2월 제공한 인천 논현동 오피스텔 분양계약자의 중도금 대출과 관련한 연대보증의 기한을 3개월 연장하기로 2024년 3월 26일자 이사회에서 결의하였습니다. (3) 연결실체는 인천검단AA28BL 공동주택 개발사업 PF와 관련하여 자산담보부대출의 보증채무에 대하여 연대보증을 제공하기로 2024년 4월 18일자 이사회에서 결의하였습니다.(4) 연결실체는 한국토지주택공사로부터 2024년 5월 22일부터 1년간 입찰참가자격 제한 통보 를 받았습니다. 연결실체는 이에 대해 집행정지신청 및 처분취소소송을 제기하였으며, 2024년 5월 13일 집행정지신청이 인용되어 처분취소소송의 1심 판결 선고 이후 30일이 되는 날까지 입찰참가자격제한 처분의 효력이 중지되었습니다. 이에 따라 연결실체의 입찰참가 자격에는 영향이 없습니다. (5) 지배기업은 2023년 6월 22일에 발행한 전환사채에 대해 종속회사인 동부자산관리의 대여금 채권 22,000백만원을 추가로 담보로 제공하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 56 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 55 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 56 기 1분기말 제 55 기말 자산 유동자산 1,035,065,459,177 960,056,610,246 현금및현금성자산 98,821,964,830 133,181,450,659 매출채권 157,548,124,928 123,050,366,180 기타수취채권 243,196,674,454 227,921,469,931 미청구공사 228,539,989,014 212,678,298,238 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 27,603,209,313 기타유동금융자산 467,267,532 468,636,357 재고자산 60,406,498,491 68,190,544,776 기타유동자산 218,481,730,615 194,565,844,105 비유동자산 537,429,286,414 527,848,637,822 기타수취채권 198,512,531,695 186,988,654,443 당기손익-공정가치 측정 금융자산 40,848,868,956 40,702,661,279 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 32,383,134,817 34,099,463,813 관계 및 종속기업투자 172,893,676,832 172,893,676,832 기타비유동금융자산 12,018,970 12,018,970 투자부동산 11,182,578,438 10,209,052,897 유형자산 35,856,058,389 36,708,302,405 무형자산 6,467,391,043 6,639,989,368 기타비유동자산 22,933,837,910 23,690,194,659 이연법인세자산 16,339,189,364 15,904,623,156 자산총계 1,572,494,745,591 1,487,905,248,068 부채 유동부채 809,281,079,906 696,750,751,366 매입채무 및 기타유동채무 299,356,324,565 246,316,229,818 초과청구공사 57,300,221,967 88,124,020,299 유동성차입금 및 사채 116,141,955,130 119,332,098,831 유동성충당부채 6,509,477,433 5,113,698,337 기타유동금융부채 10,176,763,544 4,153,056,058 기타유동부채 292,607,376,421 201,060,415,643 당기법인세부채 2,963,256,072 유동리스부채 7,027,910,807 6,867,533,225 유동회생채무 20,161,050,039 22,820,443,083 비유동부채 196,951,996,462 196,585,803,295 장기매입채무 및 기타비유동채무 291,533,245 270,220,651 비유동성차입금 및 사채 132,302,298,664 130,636,484,073 기타비유동금융부채 13,344,924,750 13,609,221,324 순확정급여부채 2,261,042,736 553,006,840 비유동충당부채 18,717,901,809 20,395,605,930 비유동리스부채 25,925,970,891 26,874,969,609 비유동회생채무 4,108,324,367 4,246,294,868 부채총계 1,006,233,076,368 893,336,554,661 자본 자본금 116,011,640,000 115,663,740,000 자본잉여금 301,674,498,608 299,392,190,088 기타불입자본 (192,334,053,951) (190,090,512,691) 기타포괄손익누계액 (19,538,863,267) (14,569,069,218) 이익잉여금(결손금) 360,448,447,833 384,172,345,228 자본총계 566,261,669,223 594,568,693,407 자본과부채총계 1,572,494,745,591 1,487,905,248,068 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 56 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 55 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 56 기 1분기 제 55 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 387,822,925,760 387,822,925,760 385,180,306,142 385,180,306,142 매출원가 390,184,641,393 390,184,641,393 363,293,022,805 363,293,022,805 매출총이익 (2,361,715,633) (2,361,715,633) 21,887,283,337 21,887,283,337 판매비와관리비 16,206,358,299 16,206,358,299 15,354,740,177 15,354,740,177 영업이익(손실) (18,568,073,932) (18,568,073,932) 6,532,543,160 6,532,543,160 기타이익 4,746,968,086 4,746,968,086 392,559,993 392,559,993 기타손실 10,181,679,354 10,181,679,354 1,310,169,373 1,310,169,373 금융수익 9,498,001,763 9,498,001,763 6,005,244,839 6,005,244,839 금융원가 2,836,110,210 2,836,110,210 1,784,762,435 1,784,762,435 법인세비용차감전순이익(손실) (17,340,893,647) (17,340,893,647) 9,835,416,184 9,835,416,184 법인세비용(수익) (949,687,486) (949,687,486) (7,007,995,029) (7,007,995,029) 당기순이익(손실) (16,391,206,161) (16,391,206,161) 16,843,411,213 16,843,411,213 기타포괄손익 (5,362,485,183) (5,362,485,183) (2,782,050,141) (2,782,050,141) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (2,017,680,170) (2,017,680,170) (2,782,050,141) (2,782,050,141) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) (1,624,989,036) (1,624,989,036) (141,073,729) (141,073,729) 보험수리적손익 (392,691,134) (392,691,134) (2,640,976,412) (2,640,976,412) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (3,344,805,013) (3,344,805,013) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (3,344,805,013) (3,344,805,013) 총포괄손익 (21,753,691,344) (21,753,691,344) 14,061,361,072 14,061,361,072 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (707) (707) 728 728 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (707) (707) 728 728 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 56 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 55 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타불입자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 115,663,535,000 299,390,911,568 (190,089,071,671) (12,224,164,925) 355,566,175,646 568,307,385,618 당기순이익(손실) 16,843,411,213 16,843,411,213 해외사업환산손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (141,073,729) (141,073,729) 보험수리적손익의 변동 (2,640,976,412) (2,640,976,412) 출자전환 1,580,000 (1,206,020) 373,980 무상감자 (1,375,000) 1,278,520 (235,000) (331,480) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (11,559,137,000) (11,559,137,000) 2023.03.31 (기말자본) 115,663,740,000 299,392,190,088 (190,090,512,691) (12,365,238,654) 358,209,473,447 570,809,652,190 2024.01.01 (기초자본) 115,663,740,000 299,392,190,088 (190,090,512,691) (14,569,069,218) 384,172,345,228 594,568,693,407 당기순이익(손실) (16,391,206,161) (16,391,206,161) 해외사업환산손익 (3,344,805,013) (3,344,805,013) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (1,624,989,036) (1,624,989,036) 보험수리적손익의 변동 (392,691,134) (392,691,134) 출자전환 2,630,305,000 (1,849,906,260) 780,398,740 무상감자 (2,282,405,000) 2,282,308,520 (393,635,000) (393,731,480) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (6,940,000,100) (6,940,000,100) 2024.03.31 (기말자본) 116,011,640,000 301,674,498,608 (192,334,053,951) (19,538,863,267) 360,448,447,833 566,261,669,223 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 56 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 55 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 56 기 1분기 제 55 기 1분기 영업활동순현금흐름 16,175,416,261 46,586,919,814 당기순이익(손실) (16,391,206,161) 16,843,411,213 기타 현금의 유출 없는 수익ㆍ비용등 4,101,097,479 (7,236,601,642) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 29,735,960,954 37,071,885,713 배당금수취(영업) 661,692,670 42,544,380 법인세환급(납부) (1,932,128,681) (134,319,850) 투자활동현금흐름 (44,755,139,142) (40,481,618,268) 기타수취채권의 회수 9,312,316,197 4,270,465,548 기타금융자산의 감소 1,368,825 100,281,069 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 278,607,259,106 250,977,466,786 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 200,000,000 6,300,000,000 유형자산의 처분 2,000,000 32,209,090 무형자산의 처분 1,500,000,000 기타부채의 증가 815,868,491 670,746,574 이자수취 1,112,506,100 449,590,191 기타수취채권의 증가 (26,843,449,587) (19,990,219,860) 기타금융자산의 증가 (420,434) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (278,527,088,224) (250,914,999,120) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (28,200,000,000) (32,500,000,000) 투자부동산의 취득 (983,447,450) 유형자산의 취득 (189,986,300) (246,716,478) 무형자산의 취득 (56,700,000) (1,000,000,000) 기타부채의 감소 (5,786,300) (130,021,634) 재무활동현금흐름 (8,387,947,403) (9,369,723,557) 차입금 및 사채의 차입 134,100,000,000 135,242,640,000 임대보증금의 증가 20,000,000 차입금 및 사채의 상환 (138,309,389,098) (141,300,000,000) 회생채무의 변제 (45,714,301) (2,747,500) 주식발행비 (12,721,940) (235,480) 이자지급 (2,093,406,985) (1,392,414,799) 리스부채의 감소 (2,046,715,079) (1,916,965,778) 현금및현금성자산의순증가(감소) (36,967,670,284) (3,264,422,011) 기초현금및현금성자산 133,181,450,659 57,906,581,811 외화환산으로 인한 현금의 변동 2,608,184,455 기말현금및현금성자산 98,821,964,830 54,642,159,800 5. 재무제표 주석 제 56 기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지 제 55 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 동부건설주식회사 1. 회사의 개요당사는 토목과 건축공사, 전기, 기계설치공사업 등을 주로 영위할 목적으로 1969년 1월 24일에 미륭건설주식회사로 설립되어 1978년 10월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장된 법인으로서, 1989년 3월 1일에 상호를 동부건설주식회사로변경하였습니다. 또한 당사는 1997년 1월 1일과 2000년 2월 1일자로 각각 관계회사인 동부산업주식회사와 주식회사 동부고속 및 삼산주택주식회사를 흡수 합병하였으며, 2003년 2월 28일 철구사업소를 주식회사 동부에 양도하고, 2011년 1월 1일 물류사업부를 분할하여, 보고기간종료일 현재 토목과 건축공사, 전기, 기계설치공사업 등을 영위하고 있습니다.한편, 당사는 건설업 영업환경의 악화에 따른 유동성 위기로 2014년 12월 31일자로서울중앙지방법원에 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 회생절차 개시를 신청하여 2015년 1월 7일에 회생절차 개시 결정을 받았으며, 2015년 7월 3일 회생계획안을 인가받았습니다. 또한, 2016년 9월 2일에 변경회생계획안을 인가받아 이에 따른 감자 및 출자전환이 이루어졌으며, 2016년 10월 5일자로 키스톤에코프라임㈜에 대한 유상증자를 실시하여 당사의 최대주주가 키스톤에코프라임㈜(67.23%)로 변경되었으며, 서울지방법원으로부터 2016년 10월 27일부로 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항에 따른 회생절차 종결 결정을 받았습니다. 2. 분기재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.1.1 당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) 부채의 유동/비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) 판매후리스에서 생기는 부채동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다. 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되, 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정)리스료'를 산정합니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 가상자산동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유·발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1007호'현금흐름표'및 제1107호 '금융상품:공시' (개정) - 공급자금융약정동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다. 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다.동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다.동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 정보당사는 2023년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 4. 부문정보당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 보고부문을 결정하고 있으며, 그 결과 당사는 건설사업부를 단일의 보고부문으로 구분합니다. 한편, 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 수익(매출)에 대한 정보 (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 도급공사수익 360,898 382,235 분양주택수익 26,467 - 부대사업수익 458 2,945 합계 387,823 385,180 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산(당분기말) (단위 : 백만원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합계 유동 비유동 현금및현금성자산 98,822 - - 98,822 98,822 - 매출채권 공사미수금 등 157,548 - - 157,548 157,548 - 기타수취채권 대여금 291,504 - - 291,504 121,500 170,004 미수금 108,612 - - 108,612 108,612 - 미수수익 13,028 - - 13,028 13,028 - 보증금 28,509 - - 28,509 - 28,509 리스채권 57 - - 57 57 - 소계 441,710 - - 441,710 243,197 198,513 기타금융자산 479 - - 479 467 12 당기손익-공정가치측정금융자산 - 40,849 - 40,849 - 40,849 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 59,986 59,986 27,603 32,383 합계 698,559 40,849 59,986 799,394 527,637 271,757 (전기말) (단위 : 백만원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 합계 유동 비유동 현금및현금성자산 133,181 - - 133,181 133,181 - 매출채권 공사미수금 등 123,050 - - 123,050 123,050 - 기타수취채권 대여금 270,857 - - 270,857 113,400 157,457 미수금 105,026 - - 105,026 105,026 - 미수수익 9,462 - - 9,462 9,462 - 보증금 29,531 - - 29,531 - 29,531 리스채권 34 - - 34 34 - 소계 414,910 - - 414,910 227,922 186,988 기타금융자산 481 - - 481 469 12 당기손익-공정가치측정금융자산 - 40,703 - 40,703 - 40,703 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 34,099 34,099 - 34,099 합계 671,622 40,703 34,099 746,424 484,622 261,802 2) 금융부채 (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 및 기타채무 매입채무 228,528 - - - 193,089 - - - 미지급금 66,917 - - - 49,712 - - - 미지급비용 3,183 - - - 2,597 - - - 예수보증금 729 - - - 917 - - - 임대보증금 - 292 - - - 270 - - 소계 299,357 292 - - 246,315 270 - - 차입금 및 사채 차입금 108,147 109,329 - - 83,457 108,121 - - 사채 7,995 - - - 35,876 - - - 전환사채 - 22,973 - - - 22,515 - - 소계 116,142 132,302 - - 119,333 130,636 - - 기타금융부채 금융보증부채 3,237 1,340 - - 4,153 1,605 - - 파생상품금융부채 - - - 12,004 - - - 12,004 미지급배당금 6,940 - - - - - - - 소계 10,177 1,340 - 12,004 4,153 1,605 - 12,004 리스부채 7,028 25,926 - - 6,868 26,875 - - 회생채무 20,161 4,108 - - 22,820 4,246 - - 합계 452,865 163,968 - 12,004 399,489 163,632 - 12,004 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 6. 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 거래처 당분기말 전기말 사용제한내용 기타금융자산-유동 우리은행 467 467 (*1) 농협은행 - 1 (*2) 기타금융자산-비유동 하나은행 외 12 12 당좌개설보증금 합계 479 480 (*1) 만덕3터널 공사 현장의 보증서 발급을 위한 담보금액입니다.(*2) 대출약정에 따른 근질권 설정으로 인해 사용이 제한된 금융상품입니다.7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 총액 175,096 - 140,108 - 대손충당금 (17,547) - (17,058) - 순액 157,549 - 123,050 - 미청구공사 총액 229,493 - 213,379 - 대손충당금 (953) - (701) - 순액 228,540 - 212,678 - 매출채권 등 소계 386,089 - 335,728 - 대여금 총액 128,123 278,535 120,023 268,045 대손충당금 (6,623) (105,317) (6,623) (107,312) 현재가치할인차금 - (3,214) - (3,276) 순액 121,500 170,004 113,400 157,457 미수수익 총액 28,481 - 24,915 - 대손충당금 (15,453) - (15,453) - 순액 13,028 - 9,462 - 미수금 총액 151,685 - 137,941 - 대손충당금 (43,073) - (32,915) - 순액 108,612 - 105,026 - 보증금 총액 - 28,982 - 30,019 현재가치할인차금 - (473) - (488) 순액 - 28,509 - 29,531 리스채권(*1) 총액 57 - 34 - 기타수취채권 소계 243,197 198,513 227,922 186,988 합계 629,286 198,513 563,650 186,988 (*1) 당분기 중 전대리스 계약으로 수취한 이자수익은 1백만원입니다.(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 손상되지 않은 매출채권 손상된 매출채권(*1) 손상되지 않은 매출채권 손상된 매출채권 180일 이내 140,246 506 106,595 252 1년 이내 1,716 50 8,483 150 2년 이내 15,504 1,297 7,868 495 3년 이내 83 35 104 55 3년 이상 - 15,659 - 16,106 합계 157,549 17,547 123,050 17,058 (*1) 매출채권 대손충당금에는 기대신용손실모형에 따른 대손충당금 설정액 4,590백만원이 포함되어 있습니다. (3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 백만원) 구분 매출채권 미청구공사 장단기대여금 장단기미수금 미수수익 합계 기초금액 17,058 701 113,935 32,915 15,453 180,062 전입 489 252 - 10,158 - 10,899 환입 - - (1,995) - - (1,995) 제각 - - - - - - 기말금액 17,547 953 111,940 43,073 15,453 188,966 당분기 중 상기 기술된 변동 금액 외 대손충당금 환입 86백만원이 발생하였습니다.(전기) (단위 : 백만원) 구분 매출채권 미청구공사 장단기대여금 장단기미수금 미수수익 합계 기초금액 15,101 476 112,321 27,106 15,453 170,457 전입 1,957 225 3,776 6,167 - 12,125 환입 - - - (1) - (1) 제각 - - (2,162) (357) - (2,519) 기말금액 17,058 701 113,935 32,915 15,453 180,062 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 8. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 채무상품: MMT - - - - 비상장주식 등 - 40,510 - 40,364 파생상품: 전환사채 콜옵션 - 339 - 339 합계 - 40,849 - 40,703 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분상품: 상장주식 - 9,603 - 10,946 비상장주식 - 22,780 - 23,153 채무상품: 전자단기사채 27,603 - - - 합계 27,603 32,383 - 34,099 10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 재료및저장품 - - - - - - 용지 59,350 - 59,350 67,300 - 67,300 미완성공사 1,056 - 1,056 891 - 891 합계 60,406 - 60,406 68,191 - 68,191 11. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. 단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 총액 43,768 - 35,037 - 대손충당금 (2,251) - (2,337) - 순액 41,517 - 32,700 - 선급비용 총액 21,749 22,934 9,906 23,690 대손충당금 - - - - 순액 21,749 22,934 9,906 23,690 용지선급금 총액 155,216 - 151,960 - 대손충당금 - - - - 순액 155,216 - 151,960 - 합계 218,482 22,934 194,566 23,690 12. 종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 종속기업투자주식 64,054 64,054 관계기업투자주식 108,839 108,839 합계 172,893 172,893 (2) 보고기간종료일 현재 당사가 직접 투자한 종속기업 등의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 회사명 주요영업활동 소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 동부엔지니어링㈜ 엔지니어링 서비스업 국내 100.00% 16,639 100.00% 16,639 Dongbu Australia Pty, Ltd. 광산개발업 호주 100.00% 8,316 100.00% 8,316 동부자산관리(주) 임대업 국내 100.00% 37,414 100.00% 37,414 동부당진솔라㈜ 발전업 국내 100.00% - 100.00% - ㈜더파크 부동산업 국내 100.00% 1,385 100.00% 1,385 ㈜필우산업개발 부동산업 국내 75.00% - 75.00% - 와이제이글로벌개발㈜ 부동산업 국내 100.00% 300 100.00% 300 소계 64,054 64,054 관계기업 에코프라임마린퍼시픽 유한회사 투자업 국내 38.64% 85,000 38.64% 85,000 케이디비씨-씨엘 1호 신기술투자조합(*1) 투자업 국내 62.76% 15,000 62.76% 15,000 KUMHO-DONGBU JOINTVENTURE 건설업 캄보디아 40.00% 1 40.00% 1 ㈜단양사계절리조트(*2) 부동산업 국내 15.00% 1,650 15.00% 1,650 하남씨엔에프 주식회사 부동산업 국내 37.93% 1,138 37.93% 1,138 에코프라임환경1호사모투자합자회사 투자업 국내 27.27% 6,000 27.27% 6,000 캠퍼스플러스㈜ 부동산업 국내 25.00% 50 25.00% 50 소계 108,839 108,839 합계 172,893 172,893 (*1) 지분율은 50% 이상이나 관련 활동을 지시할 수 있는 힘과 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 없으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 지분율은 20% 미만이나 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (3) 당분기 및 전기 중 당사의 종속기업투자주식 등의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 백만원) 회사명 기초금액 취득 처분 기타변동 기말금액 동부엔지니어링㈜ 16,639 - - - 16,639 Dongbu Australia Pty, Ltd. 8,316 - - - 8,316 동부자산관리㈜ 37,414 - - - 37,414 ㈜더파크 1,385 - - - 1,385 와이제이글로벌개발㈜ 300 - - - 300 에코프라임마린퍼시픽 유한회사 85,000 - - - 85,000 케이디비씨-씨엘 1호 신기술투자조합 15,000 - - - 15,000 KUMHO-DONGBU JOINTVENTURE 1 - - - 1 ㈜단양사계절리조트 1,650 - - - 1,650 하남씨엔에프 주식회사 1,138 - - - 1,138 에코프라임환경1호사모투자합자회사 6,000 - - - 6,000 캠퍼스플러스㈜ 50 - - - 50 합계 172,893 - - - 172,893 (전기) (단위 : 백만원) 회사명 기초금액 취득 처분 기타변동 기말금액 동부엔지니어링㈜ 16,639 - - - 16,639 Dongbu Australia Pty, Ltd. 15,586 127 - (7,397) 8,316 동부자산관리㈜ 37,414 - - - 37,414 ㈜더파크 1,385 - - - 1,385 와이제이글로벌개발㈜ 300 - - - 300 코레이트DA전문투자형사모투자신탁 530 - (2) (528) - 에코프라임마린퍼시픽 유한회사 85,000 - - - 85,000 케이디비씨-씨엘 1호 신기술투자조합 15,000 - - - 15,000 KUMHO-DONGBU JOINTVENTURE 1 - - - 1 ㈜단양사계절리조트 1,650 - - - 1,650 하남씨엔에프 주식회사 858 280 - - 1,138 에코프라임환경1호사모투자합자회사 6,000 - - - 6,000 캠퍼스플러스㈜ - 50 - - 50 합계 180,363 457 (2) (7,925) 172,893 13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 장부금액 시설장치 2,548 (995) - 1,553 1,633 차량운반구 2,083 (978) - 1,105 1,010 기타의유형자산 1,394 (754) - 640 656 사용권자산 48,989 (16,431) - 32,558 33,409 합계 55,014 (19,158) - 35,856 36,708 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 백만원) 구분 기초금액 취득 처분 감가상각비 외화환산차이 기말금액 시설장치 1,633 - - (80) - 1,553 차량운반구 1,010 142 - (71) 24 1,105 기타의유형자산 656 48 - (64) - 640 사용권자산 33,409 1,165 (93) (1,923) - 32,558 합계 36,708 1,355 (93) (2,138) 24 35,856 (전기) (단위: 백만원) 구분 기초금액 취득 처분 감가상각비 외화환산차이 기말금액 시설장치 1,837 112 - (316) - 1,633 차량운반구 532 719 - (223) (18) 1,010 기타의유형자산 706 173 - (223) - 656 사용권자산 37,672 3,633 (216) (7,680) - 33,409 합계 40,747 4,637 (216) (8,442) (18) 36,708 (3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 사용권자산 감가상각비 1,923 리스부채 이자비용 196 단기리스 관련 비용 7,023 소액자산리스 관련 비용 219 14. 차입원가당분기 및 전분기 중 차입원가 관련 사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 적격자산 재고자산 등 재고자산 등 자본화된 차입원가 2,224 973 자본화이자율 3.70% ~ 7.16% 3.70% ~ 4.23% 15. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 장부금액 토지 10,403 - (542) 9,861 9,271 건물 1,588 (267) - 1,321 938 건설중인자산 827 - (827) - - 합계 12,818 (267) (1,369) 11,182 10,209 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 백만원) 구분 기초금액 취득 감가상각비 기말금액 토지 9,271 590 - 9,861 건물 938 393 (10) 1,321 합계 10,209 983 (10) 11,182 (전기) (단위 : 백만원) 구분 기초금액 취득 감가상각비 기말금액 토지 9,011 260 - 9,271 건물 530 428 (20) 938 합계 9,541 688 (20) 10,209 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 20백만원 및 19백만원입니다. 16. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 장부금액 광업권 19 - - 19 19 개발비 13,594 (13,594) - - - 소프트웨어 3,771 (2,075) - 1,696 1,869 회원권 4,752 - - 4,752 4,752 합계 22,136 (15,669) - 6,467 6,640 (2) 당분기 및 전기 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 백만원) 구분 기초금액 취득 처분 무형자산상각비 대체 기말금액 광업권 19 - - - - 19 개발비 - - - - - - 소프트웨어 1,869 - - (173) - 1,696 회원권(*1) 4,752 - - - - 4,752 합계 6,640 - - (173) - 6,467 (*1) 상기 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고상각하지 않고 있습니다. (전기) (단위 : 백만원) 구분 기초금액 취득 처분 무형자산상각비 대체(*1) 기말금액 광업권 19 - - - - 19 개발비 - - - - - - 소프트웨어 2,263 50 - (664) 220 1,869 회원권 4,241 2,044 (1,533) - - 4,752 합계 6,523 2,094 (1,533) (664) 220 6,640 (*1) 전기 중 선급금에서 대체된 금액은 220백만원입니다. 17. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 228,528 - 193,089 - 미지급금 66,917 - 49,712 - 미지급비용 3,183 - 2,597 - 예수보증금 729 - 917 - 임대보증금 - 292 - 270 합계 299,357 292 246,315 270 당사는 모든 채무를 지급기일 내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 18. 리스부채(1) 보고기간종료일 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 7,028 6,868 비유동 25,926 26,875 합계 32,954 33,743 (2) 보고기간종료일 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 7,143 6,970 1년 초과 5년 이내 21,133 20,941 5년 초과 6,867 8,131 합계 35,143 36,042 19. 차입금 및 사채(1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 65,269 - 41,016 - 장기차입금 42,878 109,329 42,441 108,121 사채 7,995 - 35,876 - 전환사채 - 22,973 - 22,515 합계 116,142 132,302 119,333 130,636 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 기업어음 신영증권 9.90% - 10,000 단기차입금 한국증권금융(*1) 5.73% 6,000 6,000 진양타워㈜ - 1,497 1,497 대구은행 6.14% 10,000 - 농협은행 5.73%~5.77% 10,000 - 경남은행 6.09% 3,000 - 대신저축은행(*2) 8.00% 3,000 6,000 ㈜디비저축은행(*2) 8.00% 3,000 6,000 하나캐피탈㈜(*2) 8.00% 2,250 4,500 ㈜HB저축은행(*2) 8.00% 750 1,500 ㈜오투저축은행(*2) 8.00% 750 1,500 디비캐피탈㈜(*2) 8.00% 750 1,500 ㈜디에이치저축은행(*2) 8.00% 750 1,500 ㈜스타저축은행(*2) 8.00% 500 1,000 ㈜스카이저축은행(*2) 8.00% 500 1,000 ㈜남양저축은행(*2) 8.00% 250 500 당좌차월 전북은행 6.33% 9,999 - 우리은행 6.78% 9,296 - 수협은행 6.85% 2,998 - 하나은행 5.85% 997 - 소계 66,287 42,497 차감 : 단기차입금현할차 (1,018) (1,481) 합계 65,269 41,016 (*1) (주)한국토지신탁 상장주식이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 화성동탄2 신주거문화타운의 분양수입금계좌가 담보로 제공되어 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출 건설공제조합(*1) 1.10% 27,000 27,000 대신저축은행(*2) 8.00% 3,000 3,000 ㈜디비저축은행(*2) 8.00% 3,000 3,000 하나캐피탈㈜(*2) 8.00% 2,250 2,250 ㈜HB저축은행(*2) 8.00% 750 750 ㈜오투저축은행(*2) 8.00% 750 750 디비캐피탈㈜(*2) 8.00% 750 750 ㈜디에이치저축은행(*2) 8.00% 750 750 ㈜스타저축은행(*2) 8.00% 500 500 ㈜스카이저축은행(*2) 8.00% 500 500 ㈜남양저축은행(*2) 8.00% 250 250 토지매매자금대출 IBK캐피탈 3.70% 14,538 14,538 삼성생명보험 3.70% 16,393 16,393 창원미래신협 등 5.50% 44,437 44,437 광명농협 등 5.50% 44,437 44,437 소계 159,305 159,305 차감 : 장기차입금현할차 (7,098) (8,743) 소계 152,207 150,562 차감 : 유동성장기차입금 (42,878) (42,441) 합계 109,329 108,121 (*1) 건설공제조합출자금이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 화성동탄2 신주거문화타운의 분양수입금계좌가 담보로 제공되어 있습니다.(4) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 상환연도 장기차입금 2024 43,431 2025 115,874 합계 159,305 (5) 보고기간종료일 현재 단기사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 사모사채 (264-2회) 2023-03-15 2024-03-15 10.00% - 8,000 사모사채 (265회) 2023-03-27 2024-03-27 10.00% - 5,000 사모사채 (269회) 2023-07-31 2024-07-31 9.70% 5,000 5,000 사모사채 (270회) 2023-11-28 2024-05-28 9.50% 3,000 3,000 전자단기사채 2023-11-10 2024-02-07 9.90% - 10,000 소계 8,000 31,000 차감 : 사채할인발행차금 (5) (123) 합계 7,995 30,877 (6) 보고기간종료일 현재 장기사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 사모사채 (261-2회) 2021-03-15 2024-03-15 4.50% - 5,000 소계 - 5,000 차감 : 사채할인발행차금 - (1) 소계 - 4,999 차감 : 유동성장기사채 - (4,999) 합계 - - (7) 보고기간종료일 현재 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 상환연도 사채 2024 8,000 (8) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 사모전환사채 (3회) 2023-06-22 2026-06-22 6.00% 12,500 12,500 사모전환사채 (4회) 2023-06-22 2026-06-22 6.00% 12,500 12,500 소계 25,000 25,000 가산 : 상환할증금 2,883 2,883 차감 : 전환권조정 (4,910) (5,368) 소계 22,973 22,515 차감 : 유동성전환사채 - - 합계 22,973 22,515 (9) 보고기간종료일 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면금액 12,500백만원 12,500백만원 발행가액 12,500백만원 12,500백만원 발행일자 2023년 6월 22일 2023년 6월 22일 만기일자 2026년 6월 22일 2026년 6월 22일 표면이자율 6.00% 6.00% 만기이자율 9.00% 9.00% 전환청구기간 2025년 06월 22일부터 2026년 06월 15일까지 2024년 06월 22일부터 2026년 06월 15일까지 최초전환가액 (1) 최초 전환가액 : 7,697원/주 (2) 1차 조정 전환가액 : 6,332원/주 (2023년 9월 22일 조정) (3) 2차 조정 전환가액 : 6,253원/주 (2023년 12월 22일 조정) (4) 3차 조정 전환가액 : 6,250원/주 (2024년 1월 2일 조정) (5) 4차 조정 전환가액 : 5,388원/주 (2024년 3월 22일 조정) (1) 최초 전환가액 : 7,697원/주 (2) 1차 조정 전환가액 : 6,332원/주 (2023년 9월 22일 조정) (3) 2차 조정 전환가액 : 6,253원/주 (2023년 12월 22일 조정) (4) 3차 조정 전환가액 : 6,250원/주 (2024년 1월 2일 조정) (5) 4차 조정 전환가액 : 5,388원/주 (2024년 3월 22일 조정) 상환방법 전환 또는 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 111.53%를 일시 상환 전환 또는 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 111.53%를 일시 상환 매도청구권 발행회사 및/또는 발행회사가 지정하는 자(이하 본 항에서 "매수인")는 발행일로부터 2년이 되는 날인 2025년 6월 22일(이하 본 항에서 "매매일")에 본건 전환사채의 전부 또는 일부를 매수할 수 있음. - 조기상환청구권 사채권자는 본건 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날인 2025년 6월 22일(해당일이 영업일이 아닌 경우에는 그 익영업일을 말하며, 이하 "조기상환지급일")에 본건 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있음. 이 경우 발행회사는 조기상환이 청구된 본건 전환사채의 전자등록금액의 118.01%에 해당하는 금액을 조기상환지급일에 지급하여야 함. - 담보제공에 관한 사항 (i) 동부자산관리 주식회사 발행 보통주식 190,000주 (ii) 동부엔지니어링 주식회사 발행 보통주식196,000주 (iii) 주식회사 디비월드 발행 보통주식 1,441,164주 (iv) 역촌1구역 재건축조합에 대하여 보유한6,732백만원 상당의 대여금 채권 (i) 동부자산관리 주식회사 발행 보통주식 190,000주 (ii) 동부엔지니어링 주식회사 발행 보통주식196,000주 (iii) 주식회사 디비월드 발행 보통주식 1,441,164주 (iv) 역촌1구역 재건축조합에 대하여 보유한6,732백만원 상당의 대여금 채권 (10) 보고기간 종료일 현재 전환사채와 관련된 파생상품자산 및 부채의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 파생상품자산 파생상품부채 매도청구권 339 - 조기상환청구권 - 1,217 전환권 - 1,238 합계 339 2,455 (11) 보고기간 종료일 현재 전환사채와 관련된 파생상품자산 및 부채의 평가 손익내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 법인세비용 차감전 당기순손익 (17,341) 9,835 파생상품평가이익 - - 파생상품평가손실 - - 평가손익 제외 법인세비용 차감전 당기순손익 (17,341) 9,835 20. 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 3,237 1,340 4,153 1,605 파생상품금융부채 - 12,004 - 12,004 미지급배당금 6,940 - - - 합계 10,177 13,344 4,153 13,609 (2) 금융보증부채당사는 SOC 출자회사 및 중도금대출 등의 차입금에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 한국채택국제회계기준 제1109호금융상품: 인식과측정의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 따라서 당사는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 공사와 관련된 금액은 건설원가로, 그 외의 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 아울러 당사는 투자주식 취득 시 주주간협약서 상 약정 중 한국채택국제회계기준 제1109호에 따른 파생상품의 정의를 충족하는 약정에 대하여 파생상품자산 또는 부채를 인식하고 상대계정으로 당기손익을 인식하고 있습니다.(주석37. (12) 참조) 당사는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다. 당분기 및 전기 중 금융보증부채 및 파생상품금융부채의 변동내역과 유동성 분류는 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 백만원) 구분 변동내역 유동성분류 기초금액 증가 감소 기말잔액 유동 비유동 금융보증부채 5,758 91 (1,272) 4,577 3,237 1,340 파생상품금융부채 12,004 - - 12,004 - 12,004 미지급배당금 - 6,940 - 6,940 6,940 - 합계 17,762 7,031 (1,272) 23,521 10,177 13,344 (전기) (단위 : 백만원) 구분 변동내역 유동성분류 기초금액 증가 감소 기말잔액 유동 비유동 금융보증부채 5,280 3,733 (3,255) 5,758 4,153 1,605 파생상품금융부채 17,534 4,325 (9,855) 12,004 - 12,004 합계 22,814 8,058 (13,110) 17,762 4,153 13,609 21. 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 미래에셋생명에 의하여 2024년 03월 31에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 44,837 43,935 사외적립자산의 공정가치 (42,570) (43,375) 국민연금전환금 (7) (7) 순확정급여부채(자산) 2,260 553 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,225 1,043 순이자원가 5 (30) 합계 1,230 1,013 22. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역과 유동성분류는 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 백만원) 구분 변동내역 유동성분류 기초금액 충당부채전입액 충당부채환입액 기말금액 유동 비유동 하자보수충당부채(*1) 18,606 2,183 (2,376) 18,413 2,225 16,188 공사손실충당부채 6,312 1,095 (1,202) 6,205 4,285 1,920 장기종업원급여충당부채(*2) 359 132 (115) 376 - 376 복구충당부채 232 1 - 233 - 233 합계 25,509 3,411 (3,693) 25,227 6,510 18,717 (*1) 당사는 주요 도급공사에 대한 보완작업을 위해 소비될 것으로 예상되는 지출을 하자보수충당부채로 인식하고 있으며, 하자보수충당부채 인식 시 현재가치평가의 효과가 중요하지 않으므로 현재가치로 할인하지 않았습니다.(*2) 당사는 직원의 장기 근속에 따라 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기종업원급여충당부채로 계상하였습니다.(전기) (단위 : 백만원) 구분 변동내역 유동성분류 기초금액 충당부채전입액 충당부채환입액 기말금액 유동 비유동 하자보수충당부채 19,458 5,835 (6,687) 18,606 1,483 17,123 공사손실충당부채 10,013 3,766 (7,467) 6,312 3,630 2,682 장기종업원급여충당부채 402 61 (104) 359 - 359 복구충당부채 227 5 - 232 - 232 합계 30,100 9,667 (14,258) 25,509 5,113 20,396 23. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 선수수익 839 - 30 - 선수금 285,264 - 196,097 - 예수금 6,505 - 4,934 - 합계 292,608 - 201,061 - 24. 자본금보고기간종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고 1주당 액면금액은 5,000원이며, 발행주식수는 23,202,328주(보통주 22,976,596주, 우선주 225,732주)입니다. 당사의 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 백만원) 구분 보통주 우선주(*1) 합계 주식수(주) 금액 주식수(주) 금액 주식수(주) 금액 전기이월 22,907,016 114,535 225,732 1,129 23,132,748 115,664 출자전환 447,334 2,236 - - 447,334 2,236 1차 무상감자 (357,870) (1,789) - - (357,870) (1,789) 2차 무상감자 (19,884) (99) - - (19,884) (99) 1차 유상증자 78,727 394 - - 78,727 394 무상소각 (78,727) (394) - - (78,727) (394) 당분기말 22,976,596 114,883 225,732 1,129 23,202,328 116,012 (*1) 비참가적, 비누적적 우선주로서, 이익배당우선권이 존재하며 보통주 액면금액 대비 1% 차등배당되는 우선주입니다. (전기) (단위 : 백만원) 구분 보통주 우선주 합계 주식수(주) 금 액 주식수(주) 금 액 주식수(주) 금 액 전기이월 22,906,975 114,535 225,732 1,129 23,132,707 115,664 출자전환 269 1 - - 269 1 1차 무상감자 (216) (1) - - (216) (1) 2차 무상감자 (12) - - - (12) - 1차 유상증자 47 - - - 47 - 무상소각 (47) - - - (47) - 전기말 22,907,016 114,535 225,732 1,129 23,132,748 115,664 25. 자본잉여금 및 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 자본잉여금 : 감자차익 301,674 299,392 합계 301,674 299,392 기타불입자본 : 주식할인발행차금 (189,629) (187,386) 자기주식 (706) (706) 자기주식법인세부담액 (1,999) (1,999) 합계 (192,334) (190,091) (2) 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전기 주식수(주) 금액 주식수(주) 금액 보통주 4,291 - 4,291 - 우선주 452 706 452 706 합계 4,743 706 4,743 706 자기주식 중 보통주는 김준기 회장으로부터 무상수증 받은 주식(4,758,974주) 중 보고기간종료일 현재 잔여분이며, 우선주는 합병을 통하여 취득한 것으로 기업회생절차에 따른 감자에 의해 자기주식수가 조정되었습니다.자기주식은 1주 미만의 주식인 동부건설의 단주(58주) 및 [주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령]에 따라 당사 명의로 이관된 단주(7주)가 제외된 주식수입니다.(3) 당분기 및 전기 중 자본잉여금 및 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 자본잉여금 기타불입자본 주식발행초과금 감자차익 합계 주식할인발행차금 자기주식 기타자본잉여금 합계 전기초 - 299,391 299,391 (187,384) (706) (1,999) (190,089) 출자전환 - - - (2) - - (2) 무상감자 - 1 1 - - - - 주식발행비 - - - - - - - 전기말 - 299,392 299,392 (187,386) (706) (1,999) (190,091) 당분기초 - 299,392 299,392 (187,386) (706) (1,999) (190,091) 출자전환 - - - (1,837) - - (1,850) 무상감자 - 2,282 2,282 (393) - - (393) 주식발행비 - - - (13) - - - 당분기말 - 301,674 301,674 (189,629) (706) (1,999) (192,334) 26. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (16,620) (14,995) 해외사업환산손익 (2,919) 426 합계 (19,539) (14,569) (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전기 기초금액 (14,569) (12,224) 공정가치측정금융자산의 평가로 인한 순평가차익 (1,625) (2,771) 해외사업환산손익 (3,345) 426 기말금액 (19,539) (14,569) 27. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(이익준비금)(*1) 8,160 7,466 미처분이익잉여금 352,289 376,706 합계 360,449 384,172 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전기 기초금액 384,172 355,566 당기순이익 (16,390) 42,877 확정급여제도의 재측정요소 (393) (2,712) 배당금지급 (6,940) (11,559) 기말금액 360,449 384,172 28. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 급여 및 복리후생비 7,630 7,422 퇴직급여 538 426 임차료 88 87 감가상각비 1,293 1,258 무형자산상각비 173 162 광고선전비 1,380 758 지급수수료 2,303 3,203 기술개발비 155 139 세금과공과 483 459 접대비 635 656 보험료 166 72 교육훈련비 256 113 대손상각비(환입) 742 230 기타 364 370 합계 16,206 15,355 29. 기타영업외수익 및 비용당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 기타영업외수익 : 유무형자산처분이익 5 53 수입임대료및수수료 29 26 잡이익등 263 136 대손충당금환입 2,081 - 채무면제이익 2,231 1 회생충당부채환입 138 177 합계 4,747 393 기타영업외비용 : 유무형자산처분손실 - 33 기타의대손상각비 10,158 668 회생충당부채전입 15 69 기타 8 540 합계 10,181 1,310 30. 금융수익(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 이자수익 5,161 4,207 당기손익-금융자산평가이익 231 195 금융보증수익 1,272 713 배당금수익 662 880 외환차익 1,691 10 외화환산이익 481 - 합계 9,498 6,005 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 상각후원가측정 금융자산 공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 공정가치측정 금융자산 이자수익 5,161 - 4,207 - 당기손익-금융자산평가이익 - 231 - 195 금융보증수익 1,272 - 713 - 배당금수익 - 662 - 880 외환차익 1,691 - 10 - 외화환산이익 481 - - - 합계 8,605 893 4,930 1,075 31. 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 일반 차입금 이자 등 3,337 1,558 사채 이자 1,469 818 소계 4,806 2,376 차감 : 적격자산의 원가에 포함된 금액 (2,224) (973) 차감 계 2,582 1,403 회생채무 미지급 이자 등 - - 리스부채의 상각 196 221 보증금 등의 현재가치할인차금 상각 4 3 당기손익-금융자산평가손실 1 147 외환차손 2 5 외화환산손실 51 6 합계 2,836 1,785 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별로 분석한 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 상각후원가측정 금융자산 공정가치측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 공정가치측정 금융자산 이자비용 2,782 - 1,627 - 당기손익-금융자산평가손실 - 1 - 147 외환차손 2 - 5 - 외화환산손실 51 - 6 - 합계 2,835 1 1,638 147 32. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 33. 주당이익(1) 기본주당순이익당분기 및 전분기 중 보통주 기본주당순이익 및 우선주 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다.1) 보통주 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기순이익 (16,391,206,161) 16,843,411,213 당기순이익 중 보통주 해당분 (16,232,020,084) 16,679,346,745 가중평균유통보통주식수(*1) 22,971,541 22,902,724 기본 보통주 주당이익 (707) 728 (*1) 가중평균유통보통주식수의 계산내역(당분기) (단위: 주) 구분 일자 보통주식수(A) 일수(B) 가중평균주식수 (C=A×B/91) 기초 2024-01-01 22,907,016 91 22,907,016 자기주식 2024-01-01 (4,291) 91 (4,291) 출자전환 2024-01-02 447,334 90 442,418 1차 무상감자 2024-01-02 (357,870) 90 (353,937) 2차 무상감자 2024-01-02 (19,884) 90 (19,665) 1차 유상증자 2024-01-02 78,727 90 77,862 무상소각 2024-01-02 (78,727) 90 (77,862) 합계 22,972,305 22,971,541 (전분기) (단위: 주) 구분 일자 보통주식수(A) 일수(B) 가중평균주식수 (C=A×B/90) 기초 2023-01-01 22,906,975 90 22,906,975 자기주식 2023-01-01 (4,291) 90 (4,291) 출자전환 2023-01-02 269 89 266 1차 무상감자 2023-01-02 (216) 89 (214) 2차 무상감자 2023-01-02 (12) 89 (12) 1차 유상증자 2023-01-02 47 89 46 무상소각 2023-01-02 (47) 89 (46) 합계 22,902,725 22,902,724 2) 우선주 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기순이익 (16,391,206,161) 16,843,411,213 당기순이익 중 우선주 해당분 (159,186,077) 164,064,468 가중평균유통보통주식수(*1) 225,280 225,280 기본 우선주 주당이익 (707) 728 (*1)가중평균유통우선주식수의 계산내역 (당분기) (단위: 주) 구분 일자 우선주식수(A) 일수(B) 가중평균주식수 (C=A×B/91) 기초 2024-01-01 225,732 91 225,732 자기주식 2024-01-01 (452) 91 (452) 합계 225,280 225,280 (전분기) (단위: 주) 구분 일자 우선주식수(A) 일수(B) 가중평균주식수 (C=A×B/90) 기초 2023-01-01 225,732 90 225,732 자기주식 2023-01-01 (452) 90 (452) 합계 225,280 225,280 한편, 당분기 당사의 잠재적 보통주 희석효과 검토결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당순손익은 기본주당손손익과 동일합니다. 34. 공사계약 (1) 당분기 및 전분기 중 건설계약 관련하여 수익으로 인식한 계약수익 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 부문 구분 당분기 전분기 도급공사 토목 85,022 69,738 건축 109,827 142,684 주택 105,698 144,266 플랜트 60,351 25,548 도급공사 소계 360,898 382,236 분양공사 건축/주택 26,467 - 분양공사 소계 26,467 - 합계 387,365 382,236 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 진행중인 건설계약 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 백만원) 부문 구분 누적발생원가 누적이익 누적손실 누적공사수익합계 진행청구액 차감 계 계약자산 계약부채 미청구공사(*1) 초과청구공사 선수금 도급공사 토목 1,741,533 140,859 (29,285) 1,853,107 (1,831,447) 21,660 42,336 20,675 310,848 건축 1,819,415 137,620 (35,667) 1,921,368 (1,808,399) 112,969 123,860 10,891 43,979 주택 1,360,064 109,013 (21,873) 1,447,204 (1,408,738) 38,466 59,113 20,647 4,463 플랜트 251,080 17,638 - 268,718 (269,621) (903) 4,184 5,087 11,823 도급공사 소계 5,172,092 405,130 (86,825) 5,490,397 (5,318,205) 172,192 229,493 57,300 371,113 분양공사 건축/주택 83,835 16,965 - 100,800 (100,800) - - - - 분양공사 소계 83,835 16,965 - 100,800 (100,800) - - - - 합계 5,255,945 422,077 (86,825) 5,591,197 (5,419,005) 172,192 229,493 57,300 371,113 (*1) 미청구공사 금액은 대손충당금 설정 전 금액으로, 대손충당금 설정 후 금액은228,540백만원입니다. (전기말) (단위 : 백만원) 부문 구분 누적발생원가 누적이익 누적손실 누적공사수익합계 진행청구액 차감 계 계약자산 계약부채 미청구공사(*1) 초과청구공사 선수금 도급공사 토목 1,670,002 126,926 (28,842) 1,768,086 (1,760,509) 7,577 45,454 37,876 211,070 건축 1,687,827 145,227 (21,514) 1,811,540 (1,717,934) 93,606 104,731 11,125 13,253 주택 1,253,769 101,816 (14,079) 1,341,506 (1,320,461) 21,045 53,930 32,886 7,298 플랜트 192,747 15,620 - 208,367 (205,340) 3,027 9,264 6,237 1,970 도급공사 소계 4,804,345 389,589 (64,435) 5,129,499 (5,004,244) 125,255 213,379 88,124 233,591 분양공사 건축/주택 62,240 12,093 - 74,333 (74,333) - - - 1,484 분양공사 소계 62,240 12,093 - 74,333 (74,333) - - - 1,484 합계 4,866,585 401,682 (64,435) 5,203,832 (5,078,577) 125,255 213,379 88,124 235,075 (*1) 미청구공사 금액은 대손충당금 설정 전 금액으로, 대손충당금 설정 후 금액은212,678백만원입니다.(3) 보고기간종료일 현재 당사의 투입법으로 진행기준을 적용하는 건설계약과 관련한 공사손실충당부채, 회계추정변경에 따른 공사손익 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 추정총계약금액의 변동 추정총계약원가의 변동 당기손익에 미치는 영향 미래손익에 미치는 영향 미청구공사 (초과청구공사) 의 변동 공사손실충당부채 토목 57,975 41,926 8,626 7,423 8,626 2,239 건축 9,738 41,669 (29,054) (2,877) (29,054) 3,205 주택 5,137 15,721 (10,191) (393) (10,191) 761 플랜트 190,041 180,142 2,712 7,187 2,712 - 합계 262,891 279,458 (27,907) 11,340 (27,907) 6,205 (*) 당분기 중 신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서제외하였습니다.(4) 보고기간종료일 현재 당사의 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 총 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 현장명 계약일 계약상 공사기한 진행률 미청구공사 총액 손상차손누계액 공사미수금 총액 대손충당금 유치-이양 지방도확장 2004-04-10 2024-06-30 99.57% 707 - - - 영주시우회도로 2009-03-04 2018-12-31 100.00% - - - - 동읍-봉강도로건설공사 2008-08-18 2023-02-17 100.00% - - - - 보성-임성리 철도 4공구 2015-11-12 2022-07-31 100.00% - - - - 감만1구역 재개발 미정 미정 0.28% 1,321 - - - 의정부고산 S5BL 아파트 2공구 2017-05-31 2019-12-31 100.00% - - - - 역촌1 재건축 2021-06-15 2024-11-25 62.77% - - - - 안성-성남간 고속도로 제3공구 2017-12-27 2024-12-31 82.00% - - - - 김포-파주 2공구 2020-04-13 2026-04-12 38.66% - - - - 당진수청1지구 1BL 2021-01-05 2023-09-04 98.97% - - - - 당진수청 1지구 3BL 공동주택 신축공사 2021-08-28 2024-05-27 86.50% 11,931 - - - 호남고속철도 2단계 2공구 2021-06-29 2025-12-31 25.22% - - - - 전주 종광대2구역 주택재개발정비사업 미정 미정 1.93% 2,531 - - - GTX-C 2023-11-30 미정 2.01% 7,703 - - - 인천검단 AA-21BL 아파트 건설공사 7공구 2021-12-31 2024-10-18 39.28% 14,655 - - - 평택오송4 2023-06-02 2028-06-01 8.11% - - 5,958 - 김포한강 물류 개발사업 2022-03-17 2024-06-28 93.05% 9,945 - 5,390 - 남원주A3, 충남RM5 미정 미정 1.04% 1,161 - - - SK하이닉스 청주지원관 2022-05-24 2023-11-30 93.70% - - - - 거제 상동2지구 공동주택 미정 미정 0.01% 28 - - - 하나머티리얼즈 아산 2단지 2022-08-08 2024-03-31 100.00% 427 - 7,260 - (주)금양 전지 3억Cell 토건/Utility Proje 2023-10-13 2025-03-31 27.29% - - 57,626 - 월곶판교2 2023-12-19 2028-11-21 0.15% - - 1,822 - 엘살바도르 로스초로스 2023-10-24 2026-10-26 3.95% - - - - 합계 50,409 - 78,056 - (5) 보고기간종료일 현재 당사의 주요 합작공사 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당사 지분율 도급액 대표사 공사명 구성원 전체분 당사분 감만1구역 재개발 동부, 대우 30.00% 1,572,129 471,639 대우 안성-성남간 고속도로 제3공구 동부, 한라, 신성, 동우 70.00% 273,155 191,209 동부 김포-파주 2공구 동부, 현대, 태영, 한신, 계룡, 호반 18.00% 580,321 104,458 현대 호남고속철도 2단계 2공구 동부, 구산, 중앙, 명현, 영진, 현진, 신흥, 금호, 신성 50.00% 242,838 121,419 동부 GTX-C 현대, 동부, 기타 10.00% 3,832,253 383,225 현대 인천검단 AA-21BL 아파트 건설공사 7공구 동부, 신성 80.00% 178,470 142,776 동부 평택오송4 동부, 대우, 금성백조, 호반산업, 영진, 청인 40.00% 325,858 130,343 동부 김포한강 물류 개발사업 동부, 지에스네오텍 74.67% 175,130 130,776 동부 남원주A3, 충남RM5 동부, 금호, 신성 51.00% 218,905 111,642 동부 월곶판교2 동부, 발해, 영진, 동일 70.00% 281,892 197,325 동부 기타 15,077,799 8,271,314 합계 22,758,750 10,256,126 (6) 보고기간종료일 현재 공사발주처 등에 대하여 보험을 가입하거나 보증서를 발급하는 방식 등으로 제공한 지급보증은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 보증처 보증종류 보증한도 보증금액 건설공제조합 입찰보증 4,014,214 9,769 계약보증 5,364,328 167,380 하자보수보증 4,083,093 209,618 선급금보증 1,162,472 446,487 공사이행보증 5,638,440 1,137,434 인허가보증(기타) 1,670,649 2,327 부지매입보증 357,543 35,531 임시전력수용예납보증(기타) 1,156,603 257 하도급대금지급보증 1,672,457 140,957 협약이행보증 (기타) 1,252,987 80,477 채무이행지급보증 751,792 165 건설기계대여대금지급보증(대여계약별) 808,378 10,733 하도급대금지급보증(현장별보증) 5,580,448 599,767 건설기계대여대금지급보증(현장보증별) 751,792 37,741 해외계약보증(국내) 767,135 56,013 해외선급금보증(국내) 569,539 159,192 해외지급보증의보증 선급금 569,539 2,288 소계 36,171,409 3,096,136 서울보증보험 계약 205 205 물품대금 10 10 지급 33,610 33,610 인허가 833 833 공탁 1,377 1,377 소계 36,035 36,035 엔지니어링공제조합 EPC 계약이행보증 110,009 31,353 소계 110,009 31,353 주택도시보증공사 조합주택시공보증 117,428 117,428 주택분양보증 1,068,162 1,068,162 하자보수보증 5,900 5,900 소계 1,191,490 1,191,490 합계 37,508,943 4,355,014 (*1) 당사는 공사발주처에 선수보증, 공사이행 및 분양보증 등을 위하여 건설공제조합과 서울보증보험, 주택도시보증, 엔지니어링공제조합 등의 지급보증서 4,355,014백만원 (보증료율: 연 0.02~2%)을 제공하고 있습니다. 또한, 수주 공사에 대하여 공사기간 동안 기성고에 따라 공사대금을 수령하며, 완공 후 발생될 하자에 대하여 보증보험기관 등을 통해 지급보증서를 제공하고 있습니다.35. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계(관계기업 및 공동기업 등 포함)에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 종류 당분기 전기 지배기업 키스톤에코프라임㈜ 키스톤에코프라임㈜ 지배기업의 관계기업 ㈜한국토지신탁 ㈜한국토지신탁 엠케이전자㈜ 엠케이전자㈜ ㈜오션비홀딩스 ㈜오션비홀딩스 동부엔텍 주식회사 동부엔텍 주식회사 코레이트자산운용 주식회사(*5) 코레이트자산운용 주식회사(*5) 종속기업 동부엔지니어링㈜ 동부엔지니어링㈜ Dongbu Australia Pty, Ltd., Dongbu Australia Pty, Ltd., 동부자산관리㈜ 동부자산관리㈜ 동부당진솔라㈜ 동부당진솔라㈜ ㈜더파크 ㈜더파크 주식회사필우산업개발 주식회사필우산업개발 와이제이글로벌개발㈜ 와이제이글로벌개발㈜ 르네블루삼척㈜(*1) 르네블루삼척㈜(*1) 관계기업 에코프라임마린퍼시픽 유한회사 에코프라임마린퍼시픽 유한회사 케이디비씨-씨엘 1호 신기술투자조합 케이디비씨-씨엘 1호 신기술투자조합 ㈜해안(*2) ㈜해안(*2) 케이원김포로지스피에프브이㈜(*2) 케이원김포로지스피에프브이㈜(*2) ㈜HJ중공업(*3) ㈜HJ중공업(*3) KUMHO-DONGBU Joint Venture KUMHO-DONGBU Joint Venture ㈜단양사계절리조트 ㈜단양사계절리조트 ㈜피앤디컴퍼니(*2) ㈜피앤디컴퍼니(*2) 하남씨엔에프 주식회사 하남씨엔에프 주식회사 에코프라임환경1호사모투자합자회사 에코프라임환경1호사모투자합자회사 캠퍼스플러스㈜ 캠퍼스플러스㈜(*4) (*1) 종속기업인 동부자산관리㈜의 종속기업입니다.(*2) 종속기업인 동부자산관리㈜의 관계기업입니다.(*3) 관계기업인 에코프라임마린퍼시픽 유한회사의 종속기업입니다.(*4) 전기 중 신규로 취득하였습니다.(*5) 지배기업의 관계기업인 (주)한국토지신탁의 종속기업입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 당분기 전분기 매출 및 이자 등 매입 및 이자 등 매출 및 이자 등 매입 및 이자 등 ㈜한국토지신탁 651 - 837 - 동부엔지니어링㈜ - 288 - 797 동부자산관리㈜ 712 1,239 367 78 동부당진솔라㈜ 11 - 11 - ㈜더파크 3 - 3,014 42 주식회사필우산업개발 403 - 7,493 80 와이제이글로벌개발㈜ 808 - 620 (3) 에코프라임마린퍼시픽 유한회사 39 - - - 케이원김포로지스피에프브이㈜ 11,264 - 5,341 - ㈜HJ중공업 1,360 7,920 821 5,881 하남씨엔에프㈜ - - 44 - 캠퍼스플러스㈜ 1 - - - 동부엔텍 주식회사 - 19,719 - 10,590 합계 15,252 29,166 18,548 17,465 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무의 잔액은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 백만원) 회사명 채권 채무 대여금 선급비용 등 미수수익 등 합계 미지급금 등 선수금 등 합계 ㈜한국토지신탁 - - 651 651 - - - 동부엔지니어링㈜ - - - - 162 - 162 동부자산관리㈜ 42,000 27 717 42,744 847 - 847 동부당진솔라㈜ - - - - - 10 10 ㈜더파크 - - 366 366 - - - 주식회사필우산업개발(*1) 36,200 493 27,434 64,127 - 122 122 와이제이글로벌개발㈜ 61,753 - 1,976 63,729 - - - 에코프라임마린퍼시픽 유한회사 4,200 - 40 4,240 - - - 케이원김포로지스피에프브이㈜ - - 8,096 8,096 - - - ㈜HJ중공업 - - 4,531 4,531 8,608 - 8,608 동부엔텍 주식회사 - - 2 2 23,091 - 23,091 코레이트자산운용 주식회사 - - - - 500 - 500 합계 144,153 520 43,813 188,486 33,208 132 33,340 (*1) 대여금에는 대손충당금 44억원이 설정되어있습니다. (전기말) (단위 : 백만원) 회사명 채권 채무 대여금 선급비용 등 미수수익 등 합계 미지급금 등 선수금 등 합계 동부엔지니어링㈜ - - - - 201 - 201 동부자산관리㈜ 35,000 72 3 35,075 430 - 430 동부당진솔라㈜ - - - - - 11 11 ㈜더파크 - - 965 965 - - - 주식회사필우산업개발(*1) 30,800 493 27,100 58,393 - 194 194 와이제이글로벌개발㈜ 57,451 - 1,170 58,621 - - - 에코프라임마린퍼시픽 유한회사 3,100 - 2 3,102 - - - 케이원김포로지스피에프브이㈜ - - 6,279 6,279 - - - ㈜HJ중공업 - 24 5,491 5,515 710 - 710 캠퍼스플러스㈜ - - 1 1 - - - 동부엔텍 주식회사 - - 29 29 13,038 - 13,038 코레이트자산운용 주식회사 - - - - 1,500 - 1,500 합계 126,351 589 41,040 167,980 15,879 205 16,084 (*1) 대여금에는 대손충당금 44억원이 설정되어있습니다. (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 등의 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 백만원) 회사명 자금 대여 자금 차입 현금출자 기초 대여 회수 기말 기초 차입 상환 기말 동부자산관리㈜ 35,000 7,000 - 42,000 - - - - - ㈜더파크 - - - - - - - - - 주식회사필우산업개발 30,800 5,400 - 36,200 - - - - - 와이제이글로벌개발㈜ 57,451 4,302 - 61,753 - - - - - 에코프라임마린퍼시픽 유한회사 3,100 1,100 - 4,200 - - - - - 합계 126,351 17,802 - 144,153 - - - - - (전기) (단위 : 백만원) 회사명 자금 대여 자금 차입 현금출자