동부건설 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 54 기 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제 53 기 분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
동부건설 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요동부건설 주식회사(이하 "지배기업)은 토목과 건축공사, 전기, 기계설치공사업 등을 주로 영위할 목적으로 1969년 1월 24일에 미륭건설주식회사로 설립되어 1978년 10월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장된 법인으로서, 1989년 3월 1일에 상호를 동부건설 주식회사로 변경하였습니다. 또한 지배기업은 1997년 1월 1일과 2000년 2월 1일자로 각각 관계회사인 동부산업주식회사와 주식회사 동부고속 및 삼산주택주식회사를 흡수 합병하였으며, 2003년 2월 28일 철구사업소를 주식회사 동부에 양도하고, 2011년 1월 1일 물류사업부를 분할하여, 당분기 현재 토목과 건축공사,전기, 기계설치공사업 등을 영위하고 있습니다.한편, 지배기업은 건설업 영업환경의 악화에 따른 유동성 위기로 2014년 12월 31일자로 서울중앙지방법원에 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 회생절차 개시를 신청하였으며, 2015년 1월 7일에 회생절차 개시 결정을 받았으며, 2015년 7월 3일 회생계획안을 인가받았습니다. 또한, 2016년 9월 2일에 변경회생계획안을 인가받아 이에 따른 감자 및 출자전환이 이루어졌으며, 2016년 10월 5일자로 키스톤에코프라임㈜에 대한 유상증자를 실시하여 지배기업의 최대주주가 키스톤에코프라임㈜ (67.23%)로 변경되었으며, 서울지방법원으로부터 2016년 10월 27일부로 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항에 따른 회생절차 종결 결정을 받았습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업 등의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	회사명	주요영업활동	소재지	당분기말	전기말	결산일

지분율(%)	지분율(%)

종속기업	동부엔지니어링㈜	엔지니어링 서비스업	국내	100.00%	100.00%	12.31

Dongbu Australia Pty, Ltd.	광산개발업	호주	100.00%	100.00%	12.31

동부자산관리㈜	임대업	국내	100.00%	100.00%	12.31

동부당진솔라㈜	발전업	국내	100.00%	100.00%	12.31

㈜더파크	부동산업	국내	100.00%	100.00%	12.31

에스웨스트피에프브이㈜(*1)	건설업	국내	-	93.00%	12.31

㈜필우산업개발	부동산업	국내	75.00%	75.00%	12.31

와이제이글로벌개발㈜	부동산업	국내	100.00%	100.00%	12.31

르네블루삼척㈜	부동산업	국내	100.00%	100.00%	12.31

관계기업	코레이트DA전문투자형사모투자신탁(*2)	투자업	국내	50.00%	50.00%	12.31

에코프라임마린퍼시픽 유한회사	투자업	국내	38.64%	38.64%	12.31

케이디비씨-씨엘 1호 신기술투자조합(*2)	투자업	국내	60.00%	60.00%	12.31

㈜해안(*2)	부동산업	국내	50.00%	50.00%	12.31

케이원김포로지스피에프브이㈜(*4)	부동산업	국내	10.10%	10.10%	12.31

KUMHO-DONGBU JOINTVENTURE(*3)	건설업	캄보디아	40.00%	-	12.31

㈜단양사계절리조트(*3,4)	부동산업	국내	15.00%	-	12.31

㈜피앤디컴퍼니(*3)	부동산업	국내	20.00%	-	12.31

(*1) 전기 중 매각계약을 체결하여 매각예정자산 및 부채로 분류하였으며, 당기 중 매각이 완료되어 종속기업에서 제외되었습니다.(*2) 지분율은 50% 이상이나 관련 활동을 지시할 수 있는 힘과 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 없으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*3) 당기 중 취득하였습니다. (*4) 지분율은 20% 미만이나 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(3) 연결대상 종속기업의 당분기 및 전분기 현재 주요 재무현황 및 당분기 중 주요 경영성과는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 백만원)

회사명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기순손익

동부엔지니어링㈜	77,591	50,472	27,119	64,397	2,173

Dongbu Australia Pty, Ltd.	12,400	79	12,321	-	(25)

동부자산관리㈜	82,750	52,542	30,208	18,902	338

동부당진솔라㈜	2,670	2,643	27	1,079	289

㈜더파크	43,726	43,986	(260)	30,834	(6,569)

㈜필우산업개발	80,376	83,519	(3,143)	58	(701)

와이제이글로벌개발㈜	181,052	180,799	253	-	(25)

르네블루삼척㈜	412	402	10	-	(15)

(전분기)

(단위 : 백만원)

회사명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기순손익

동부엔지니어링㈜	54,415	29,440	24,975	56,139	1,060

Dongbu Australia Pty, Ltd.	11,163	7	11,156	-	(24)

동부자산관리㈜	87,409	57,543	29,866	14,396	(181)

동부당진솔라㈜	2,898	3,143	(245)	740	(35)

㈜더파크	70,462	63,979	6,483	58,656	8,589

에스웨스트피에프브이㈜	57,118	53,140	3,978	-	230

㈜필우산업개발	61,553	62,185	(632)	-	(905)

르네블루삼척㈜	412	383	29	-	(11)

상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 분기연결재무제표의 작성기준동부건설주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정) - '개념체계'에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'- 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'- 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%'테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스'- 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'- 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다.

보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'- 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 2021년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 부문정보연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 보고부문을 결정하고 있으며, 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 수익(매출)에 대한 정보

(단위 : 백만원)

구 분	부문수익	영업이익

당분기	전분기	당분기	전분기

건설부문	835,857	678,566	5,466	23,159

건설부문 소계	835,857	678,566	5,466	23,159

엔지니어링	63,774	50,978	1,294	(4,487)

분양주택	30,893	58,656	(272)	32,217

기타	18,310	14,259	5,107	535

기타부문 소계	112,977	123,893	6,129	28,265

계속영업 합계	948,834	802,459	11,595	51,424

기타영업외손익	-	-	4,748	18,103

금융손익	-	-	4,865	10,943

지분법손익 등	-	-	(14,891)	(996)

세전손익	-	-	6,317	79,474

당기순이익	-	-	23,839	98,739

계속영업 당기순이익	-	-	(3,627)	62,532

중단영업 당기순이익(*1)	-	-	27,465	36,207

부문이익은 금융이익, 금융원가, 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업 의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.(*1) 종속기업인 에스웨스트피에프브이㈜와 동부엔텍㈜를 당기와 전기 중에 각각 매각함에 따라 해당 손익을 중단영업 당기순이익으로 분류하였으며 전기 포괄손익계산서도 재계산하였습니다.

(2) 부문자산보고기간종료일 현재 보고부문별 자산 및 총자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

건설	938,278	893,063

건설부문 소계	938,278	893,063

엔지니어링	77,121	61,697

분양주택	300,562	227,300

기타	97,510	79,941

기타부문 소계	475,193	368,938

총부문자산	1,413,471	1,262,001

총자산	1,413,471	1,262,001

(3) 지역별 정보연결실체는 2개의 주요지역[한국(본사 소재지 국가), 호주]에서 영업하고 있습니다. 그러나 본사 소재지인 한국을 제외한 국가의 계속영업수익 및 비유동자산이 전체 영업수익 및 비유동자산에서 차지하는 비중이 1% 미만으로 관련된 정보를 별도로 기재하지 아니합니다.(4) 주요 고객에 대한 정보보고기간종료일 현재 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산(당분기말)

(단위 : 백만원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계	유동	비유동

현금및현금성자산	18,077	-	-	18,077	18,077	-

매출채권	공사미수금 등	22,192	-	-	22,192	22,192	-

기타수취채권	대여금	152,142	-	-	152,142	84,413	67,729

미수금	68,918	-	-	68,918	68,918	-

미수수익	7,838	-	-	7,838	7,838	-

보증금	31,586	-	-	31,586	-	31,586

리스채권	11	-	-	11	11	-

소계	260,495	-	-	260,495	161,180	99,315

기타금융자산	20,223	-	-	20,223	20,211	12

당기손익-공정가치측정금융자산	-	60,032	-	60,032	100	59,932

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	41,630	41,630	1,724	39,906

합 계	320,987	60,032	41,630	422,649	223,484	199,165

(전기말)

(단위 : 백만원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계	유동	비유동

현금및현금성자산	131,148	-	-	131,148	131,148	-

매출채권	공사미수금 등	43,836	-	-	43,836	43,836	-

기타수취채권	대여금	110,893	-	-	110,893	40,615	70,278

미수금	36,880	-	-	36,880	36,880	-

미수수익	5,153	-	-	5,153	5,153	-

보증금	29,178	-	-	29,178	-	29,178

리스채권	68	-	-	68	68	-

소계	182,172	-	-	182,172	82,716	99,456

기타금융자산	33,864	-	-	33,864	33,852	12

당기손익-공정가치측정금융자산	-	58,317	-	58,317	100	58,217

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	53,223	53,223	2,765	50,458

합계	391,020	58,317	53,223	502,560	294,417	208,143

2) 금융부채

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무 및기타채무	매입채무	129,328	-	118,517	-

미지급금	28,968	-	16,955	-

미지급비용	3,869	-	2,927	-

예수보증금	297	-	384	-

임대보증금	-	314	-	311

소계	162,462	314	138,783	311

차입금 및 사채	차입금	133,829	220,613	46,006	117,732

사채	74,918	4,993	-	79,799

소계	208,747	225,606	46,006	197,531

기타금융부채	금융보증부채	177	4,733	-	2,470

소계	177	4,733	-	2,470

리스부채	10,020	47,280	9,238	46,447

회생채무	20,101	8,546	28,227	10,291

합계	401,507	286,479	222,254	257,050

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

6. 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	거래처	당분기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	우리은행	8,535	11,685	(*1)

우리은행 외	2,377	-	(*2)

농협은행	2,481	-	(*3)

당기손익-공정가치측정금융자산	건설공제조합	604	604	(*4)

기타금융자산-유동	농협은행	-	250

농협은행 외	13,052	24,206	(*5)

수협은행	717	-	(*5)

기업은행	738	369	(*6)

기타금융자산-비유동	하나은행 외	12	12	당좌개설보증금

합계	28,516	37,126

(*1) 확정회생채무와 미확정회생채무의 상환만을 위하여 회사가 보유하고 있는 금융상품입니다.(*2) 가상계좌 정산 등을 위한 계좌입니다.(*3) 차입금 이자 등의 지급 및 차입금의 상환만을 위해 보유하고 있는 금융상품입니다.(*4) 만덕3터널 외 1개 공사현장의 보증서 발급을 위한 담보금액입니다.(*5) 개발사업 분양수익금 통장 등으로, 사업 및 대출약정서에 따라 사용이 제한되어 있습니다.(*6) 단기투자자산의 질권설정으로 인해 사용이 제한되어 있습니다.

7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	총액	35,302	-	57,161	-

대손충당금	(13,110)	-	(13,326)	-

순액	22,192	-	43,835	-

미청구공사	총액	287,153	-	196,747	-

대손충당금	(273)	-	(766)	-

순액	286,880	-	195,981	-

매출채권 등 소계	309,072	-	239,816	-

대여금	총액	91,036	178,756	47,238	181,896

대손충당금	(6,623)	(105,116)	(6,623)	(105,116)

현재가치할인차금	-	(5,911)	-	(6,501)

순액	84,413	67,729	40,615	70,279

미수수익	총액	23,291	-	20,606	-

대손충당금	(15,453)	-	(15,453)	-

순액	7,838	-	5,153	-

미수금	총액	100,408	-	68,186	-

대손충당금	(31,490)	-	(31,305)	-

순액	68,918	-	36,881	-

보증금	총액	-	32,426	-	30,092

현재가치할인차금	-	(840)	-	(915)

순액	-	31,586	-	29,177

리스채권(*1)	총액	11	-	68	-

기타수취채권 소계	161,180	99,315	82,717	99,456

합계	470,252	99,315	322,533	99,456

(*1) 당분기 중 전대리스 계약으로 수취한 이자수익은 1백만원입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

손상되지 않은매출채권	손상된 매출채권(*1)	손상되지 않은매출채권	손상된 매출채권

180일 이내	18,195	9	38,467	267

1년 이내	877	4	2,146	43

2년 이내	202	5	1,319	56

3년 이내	1,017	133	-	-

3년 이상	1,901	12,959	1,903	12,960

합계	22,192	13,110	43,835	13,326

(*1) 매출채권 대손충당금에는 기대신용손실모형에 따른 대손충당금 설정액 153백만원이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 백만원)

구분	매출채권	미청구공사	장단기대여금	장단기미수금	미수수익	합계

기초금액	13,326	766	111,739	31,305	15,453	172,589

전입	-	-	-	300	-	300

환입	(216)	(493)	-	(21)	-	(730)

제각	-	-	-	(94)	-	(94)

기말금액	13,110	273	111,739	31,490	15,453	172,065

당분기 중 상기 기술된 변동 금액 외의 대손충당금환입 209백만원이 발생하였습니다.

(전기)

(단위 : 백만원)

구분	매출채권	미청구공사	장단기대여금	장단기미수금	미수수익	합계

기초금액	13,386	722	93,934	30,433	6,576	145,051

전입	178	44	19,486	4,224	8,877	32,809

환입	(206)	-	(900)	(3,352)	-	(4,458)

제각	(32)	-	(781)	-	-	(813)

기말금액	13,326	766	111,739	31,305	15,453	172,589

연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일로부터보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

8. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품:

상장주식	-	-	-	-

채무상품:

MMT	100	604	100	604

비상장주식 등	-	59,328	-	57,613

합계	100	59,932	100	58,217

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품:

상장주식	-	12,753	-	24,246

비상장주식 등	-	19,536	-	20,321

채무상품:

국공채	1,724	7,617	2,765	5,891

합계	1,724	39,906	2,765	50,458

10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

재료및저장품	98	-	98	72	-	72

건설용지	92,336	-	92,336	101,204	-	101,204

미완성공사	11,936	-	11,936	4,221	-	4,221

합계	104,370	-	104,370	105,497	-	105,497

11. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	총액	31,176	-	16,568	-

대손충당금	(2,350)	-	(2,558)	-

순액	28,826	-	14,010	-

선급비용	총액	23,951	75	17,370	58

대손충당금	-	-	-	-

순액	23,951	75	17,370	58

용지선급금	총액	298,479	-	96,749	-

대손충당금	-	-	-	-

순액	298,479	-	96,749	-

기타	총액	-	12,287	-	11,233

대손충당금	-	-	-	-

순액	-	12,287	-	11,233

합계	351,256	12,362	128,129	11,291

12. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	관계 및 공동기업명	주요활동영역	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업	코레이트DA전문투자형사모투자신탁(*1)	투자업	국내	50.00%	570	50.00%	557

에코프라임마린퍼시픽 유한회사	투자업	국내	38.64%	103,171	38.64%	118,115

케이디비씨-씨엘 1호 신기술투자조합(*1)	투자업	국내	60.00%	15,005	60.00%	14,995

KUMHO-DONGBU JOINTVENTURE(*2)	건설업	캄보디아	40.00%	-	-	-

㈜단양사계절리조트(*2,3)	부동산업	국내	15.00%	1,267	-	-

㈜해안(*1)	부동산업	국내	50.00%	-	50.00%	129

케이원김포로지스피에프브이㈜(*3)	부동산업	국내	10.10%	490	10.10%	606

㈜피앤디컴퍼니(*2)	부동산업	국내	20.00%	500	-	-

합계	121,003	134,402

(*1) 지분율은 50% 이상이나 관련 활동을 지시하거나 이익에 영향을 줄 수 있는 힘이 없으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 당기 중 신규로 취득하였습니다.

(*3) 지분율은 20% 미만이나 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 백만원)

회사명	기초	취 득	처분	지분법손익	기타증감	기말

코레이트DA전문투자형사모투자신탁	557	-	-	13	-	570

에코프라임마린퍼시픽 유한회사	118,115	-	-	(14,660)	(284)	103,171

케이디비씨-씨엘 1호 신기술투자조합	14,995	-	-	10	-	15,005

KUMHO-DONGBU JOINTVENTURE	-	1	-	(1)	-	-

㈜단양사계절리조트	-	1,275	-	(8)	-	1,267

㈜해안	129	-	-	(129)	-	-

케이원김포로지스피에프브이㈜	606	-	-	(116)	-	490

㈜피앤디컴퍼니	-	500	-	-	-	500

합계	134,402	1,776	-	(14,891)	(284)	121,003

(전기)

(단위 : 백만원)

회사명	기초	취 득	처분	지분법손익	기타증감	기말

코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁	19,016	-	(18,933)	(83)	-	-

코레이트DA전문투자형사모투자신탁	541	-	-	16	-	557

에코프라임마린퍼시픽 유한회사	-	85,000	-	33,244	(129)	118,115

케이디비씨-씨엘 1호 신기술투자조합	-	15,000	-	(5)	-	14,995

㈜해안	-	150	-	(21)	-	129

케이원김포로지스피에프브이㈜	-	606	-	-	-	606

합계	19,557	100,756	(18,933)	33,151	(129)	134,402

(3) 관계기업의 보고기간종료일 현재 재무상태 및 당분기 중 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명	자산	부채	순자산	매출액	당기순손익

코레이트DA전문투자형사모투자신탁	1,147	7	1,140	38	25

에코프라임마린퍼시픽 유한회사(*1)	2,702,448	2,245,650	456,798	1,191,300	(53,878)

케이디비씨-씨엘 1호 신기술투자조합	25,083	75	25,008	243	16

KUMHO-DONGBU JOINTVENTURE	10,051	12,473	(2,422)	4,656	(2,068)

㈜단양사계절리조트	8,501	53	8,448	-	(6)

㈜해안	197	250	(53)	-	(76)

케이원김포로지스피에프브이㈜	75,843	71,024	4,819	-	(1,145)

(*1) 에코프라임마린퍼시픽 유한회사의 경영성과에는 해당기업의 종속기업인 ㈜HJ중공업의 경영성과가 포함되어 있습니다.

13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	장부금액

토지	20,023	-	-	20,023	26,539

건물	8,609	(789)	-	7,820	13,908

시설장치	3,416	(651)	-	2,765	2,730

차량운반구	1,359	(817)	-	542	322

선박	14,258	(8,851)	-	5,407	5,669

기타의유형자산	12,258	(9,074)	-	3,184	3,730

건설중인자산	466	-	-	466	110

사용권자산	69,804	(13,756)	-	56,048	55,269

합계	130,193	(33,938)	-	96,255	108,277

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(당분기)

(단위 : 백만원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각비	대체(*1)	손상	연결범위변동	기말금액

토지	26,539	-	(6,516)	-	-	-	-	20,023

건물	13,908	512	(6,531)	(217)	148	-	-	7,820

시설장치	2,730	874	(462)	(377)	-	-	-	2,765

차량운반구	322	350	-	(130)	-	-	-	542

선박	5,669	409	-	(1,151)	480	-	-	5,407

기타의유형자산	3,730	472	(144)	(874)	-	-	-	3,184

건설중인자산	110	466	-	-	(110)	-	-	466

사용권자산	55,269	9,112	(906)	(7,427)	-	-	-	56,048

합계	108,277	12,195	(14,559)	(10,176)	518	-	-	96,255

(*1) 당분기 중 건설중인자산 110백만원을 건물로 대체하였으며, 선급금 518백만원을 선박 480백만원 및 건물 38백만원으로 대체하였습니다.

(전기)

(단위 : 백만원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각비(*1)	대체(*2)	손상	연결범위변동	기말금액

토지	26,129	410	-	-	-	-	-	26,539

건물	18,010	-	-	(729)	-	(3,373)	-	13,908

시설장치	735	1,901	(52)	(419)	574	-	(9)	2,730

차량운반구	415	109	(3)	(170)	-	-	(29)	322

선박	6,678	516	-	(1,525)	-	-	-	5,669

기타의유형자산	4,473	476	(36)	(1,162)	-	-	(21)	3,730

건설중인자산	-	110	-	-	-	-	-	110

사용권자산	58,856	5,244	(140)	(8,491)	-	-	(200)	55,269

합계	115,296	8,766	(231)	(12,496)	574	(3,373)	(259)	108,277

(*1) 감가상각비 중 47백만원은 중단영업손익에 포함되어 있습니다.(*2) 전기 중 선급금에서 대체된 금액은 574백만원입니다.

(3) 당분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	금액

사용권자산 감가상각비	7,427

리스부채 이자비용	1,230

단기리스 관련 비용	21,716

소액자산리스 관련 비용	895

14. 차입원가당분기 및 전분기 중 차입원가 관련 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

적격자산	재고자산 등	재고자산 등

자본화된 차입원가	11,157	5,200

자본화이자율	1.699% ~ 4.96%	1.699% ~ 5.50%

15. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	장부금액

토지	8,080	-	(542)	7,538	7,764

건물	2,239	(271)	-	1,968	2,288

건설중인자산	827	-	(827)	-	-

합계	11,146	(271)	(1,369)	9,506	10,052

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(당분기)

(단위 : 백만원)

구분	기초금액	취득	처분	대체	감가상각비	손상	기말금액

토지	7,764	-	(226)	-	-	-	7,538

건물	2,288	1	(276)	-	(45)	-	1,968

합계	10,052	1	(502)	-	(45)	-	9,506

(전기)

(단위 : 백만원)

구분	기초금액	취득	처분	대체	감가상각비	손상	기말금액

토지	7,884	-	(120)	-	-	-	7,764

건물	538	1,789	-	-	(39)	-	2,288

합계	8,422	1,789	(120)	-	(39)	-	10,052

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 57백만원 및 25백만원입니다.

16. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	장부금액

광업권	19	-	-	19	19

개발비	14,617	(14,617)	-	-	-

소프트웨어	6,472	(4,052)	-	2,420	1,550

회원권	4,250	-	-	4,250	4,650

영업권	1,314	-	-	1,314	1,314

기타무형자산	181	(27)	-	154	180

합계	26,853	(18,696)	-	8,157	7,713

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 백만원)

구분	기초금액	취득	처분	상각	손상차손	대체 (*2)	연결범위변동	기말금액

광업권	19	-	-	-	-	-	-	19

소프트웨어	1,550	998	-	(428)	-	300	-	2,420

회원권(*1)	4,650	-	(400)	-	-	-	-	4,250

영업권(*1)	1,314	-	-	-	-	-	-	1,314

기타무형자산	180	1	-	(27)	-	-	-	154

합계	7,713	999	(400)	(455)	-	300	-	8,157

(*1) 상기 무형자산 중 회원권과 영업권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(*2) 당분기 중 선급금에서 대체된 금액은 300백만원입니다.

(전기)

(단위 : 백만원)

구분	기초금액	취득	처분	상각(*1)	손상차손	대체	연결범위변동	기말금액

광업권	19	-	-	-	-	-	-	19

소프트웨어	1,525	504	-	(424)	-	-	(55)	1,550

회원권	4,687	-	(37)	-	-	-	-	4,650

영업권	1,314	-	-	-	-	-	-	1,314

기타무형자산	-	180	-	-	-	-	-	180

합계	7,545	684	(37)	(424)	-	-	(55)	7,713

(*1) 무형자산상각비 중 10백만원은 중단영업손익에 포함되어 있습니다.

17. 매각예정비유동자산 및 매각예정부채지배기업은 당분기 중 종속기업인 에스웨스트피에프브이㈜의 지분 매각을 완료하였습니다.한편, 에스웨스트피에프브이㈜와 관련된 손익은 중단영업에 포함되어 표시되었습니다(주석 45 참조).보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산 및 매각예정부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

매각예정비유동자산	-	57,206

매각예정부채	-	53,211

18. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	129,328	-	118,517	-

미지급금	28,968	-	16,956	-

미지급비용	3,869	-	2,927	-

예수보증금	297	-	384	-

임대보증금	-	314	-	311

합계	162,462	314	138,784	311

연결실체는 모든 채무를 지급기일 내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.

19. 리스부채보고기간종료일 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	10,020	9,238

비유동	47,279	46,447

합계	57,299	55,685

(2) 보고기간종료일 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	10,639	10,130

1년 초과 5년 이내	30,698	26,807

5년 초과	23,421	27,116

합계	64,758	64,053

20. 차입금 및 사채(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

종류	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	85,022	-	37,198	-

장기차입금	48,807	220,613	8,807	117,732

사채	74,918	4,993	-	79,799

합계	208,747	225,606	46,005	197,531

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

기업어음	에스케이증권	3.30% ~ 5.44%	10,000	34,000

한국투자증권	5.44%	10,000	-

단기차입금	금강타워㈜	-	1,452	-

건설공제조합	1.10%	27,000	-

농협은행	5.07%	10,000	-

대구은행	5.17%	10,000	-

당좌차월	우리은행 외	5.39% ~ 5.97%	12,995	-

운영자금(*1)	엔지니어링공제조합	2.00%	2,000	2,000

운영자금	농협은행	2.93% ~ 4.43%	2,383	1,198

차감 : 단기차입금현할차	(808)	-

합계	85,022	37,198

(*1) 엔지니어링공제조합출자금이 담보로 제공되어 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

토지매매자금대출	IBK캐피탈	3.70% ~ 4.60%	63,005	-

IBK연금보험	4.00% ~ 4.60%	24,000	-

삼성생명보험	3.70% ~ 4.00%	23,683	-

농협은행	4.60%	38,000	-

NH캐피탈	4.60%	20,000	-

프로젝트금융	수협	2.50%	58,000	58,000

디알프로젝트원유동화전문(유)(*1)	기준금리+0.2%	40,000	57,000

농협은행	6.70%	2,300	2,664

일반시설자금대출	농협은행	2.47%	8,000	8,000

기업운영자금대출	성해산업개발	4.60%	875	875

차감: 유동성장기부채	(48,807)	(8,807)

차감: 장기차입금현할차	(8,443)	-

합계	220,613	117,732

(*1) 상기 차입금에 대해서 주택도시보증공사(이하 "HUG")로부터 주택사업금융보증서를 발급받고 있으며, 이와 관련하여 HUG와 주택공급신탁계약을 체결하고 있습니다.(4) 보고기간종료일 현재 연결실체의 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

종류	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

사모사채 (261-1회)	2021-03-15	2023-03-15	4.20%	20,000	20,000

사모사채 (261-2회)	2021-03-15	2024-03-15	4.50%	5,000	5,000

사모사채 (262회)	2021-03-26	2023-03-26	4.20%	5,000	5,000

공모사채 (263회)	2021-04-30	2023-04-30	3.54%	50,000	50,000

소계	80,000	80,000

차감: 사채할인발행차금	(89)	(201)

소계	79,911	79,799

차감: 유동성장기부채	(75,000)	-

가산: 유동성사채할인발행차금	82	-

합계	4,993	79,799

(5) 당분기말 현재 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

상환연도	사채

2023	75,000

2024	5,000

합계	80,000

21. 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	177	4,733	-	2,470

합계	177	4,733	-	2,470

(2) 금융보증부채연결실체는 SOC 출자회사의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 한국채택국제회계기준 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 따라서 연결실체는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 공사와 관련된 금액은 건설원가로, 그 외의 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 금융보증부채의 변동내역과 유동성 분류는 다음과같습니다.

(당분기)

(단위 : 백만원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	증가	감소	기말잔액	유동	비유동

금융보증부채	2,470	3,627	(1,187)	4,910	177	4,733

(전기)

(단위 : 백만원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	증가	감소	기말잔액	유동	비유동

금융보증부채	921	2,695	(1,146)	2,470	-	2,470

22. 퇴직급여제도연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 미래에셋생명 및 계리법인세종에 의하여 2022년 09월 30일을 기준으로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	47,705	49,390

사외적립자산의 공정가치	(43,032)	(40,996)

국민연금전환금	(13)	(13)

순확정급여부채	4,660	8,381

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	4,862	4,748

순이자원가	144	169

합계	5,006	4,917

23. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역과 유동성분류는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 백만원)

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	전입	환입	연결범위의변동	기말금액	유동	비유동

하자보수충당부채(*1)	22,185	3,371	(6,530)	-	19,026	3,809	15,217

공사손실충당부채	6,771	4,932	(1,137)	-	10,566	-	10,566

장기종업원급여충당부채(*2)	442	224	(269)	-	397	-	397

복구충당부채	222	4	-	-	226	-	226

합계	29,620	8,531	(7,936)	-	30,215	3,809	26,406

(*1) 연결실체는 주요 도급공사에 대한 보완작업을 위해 소비될 것으로 예상되는 지출을 하자보수충당부채로 인식하고 있으며, 하자보수충당부채 인식시 현재가치 평가의 효과가 중요하지 않으므로 현재가치로 할인하지 않았습니다.(*2) 연결실체는 직원의 장기 근속에 따라 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기종업원급여충당부채로 계상하였습니다.(전기)

(단위 : 백만원)

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	전입	환입	연결범위의변동	기말금액	유동	비유동

하자보수충당부채	24,045	5,306	(7,166)	-	22,185	3,413	18,772

공사손실충당부채	2,067	6,083	(1,379)	-	6,771	-	6,771

장기종업원급여충당부채	506	105	(154)	(15)	442	-	442

복구충당부채	217	5	-	-	222	-	222

합계	26,835	11,499	(8,699)	(15)	29,620	3,413	26,207

24. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수수익	12	-	20	-

선수금	85,783	-	55,702	-

예수금	5,517	-	5,878	-

합계	91,312	-	61,600	-

25. 자본금보고기간종료일 현재 연결실체가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고 1주당 액면금액은 5,000원이며, 발행주식수는 23,132,335주(보통주 22,906,603주, 우선주 225,732주)입니다. 연결실체의 당분기 및 전기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 백만원)

구분	보통주	우선주(*1)	합계

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

전기이월	22,738,844	113,694	225,732	1,129	22,964,576	114,823

출자전환	1,078,483	5,392	-	-	1,078,483	5,392

1차 무상감자	(862,789)	(4,313)	-	-	(862,789)	(4,313)

2차 무상감자	(47,935)	(240)	-	-	(47,935)	(240)

1차 유상증자	185,805	929	-	-	185,805	929

무상소각	(185,805)	(929)	-	-	(185,805)	(929)

당분기말	22,906,603	114,533	225,732	1,129	23,132,335	115,662

(*1) 비참가적, 비누적적 우선주로서, 이익배당우선권이 존재하며 보통주 액면금액 대비 1% 차등배당되는 우선주입니다.

(전기)

(단위 : 백만원)

구분	보통주	우선주(*1)	합계

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

전기이월	22,702,024	113,510	225,732	1,129	22,927,756	114,639

출자전환	236,756	1,184	-	-	236,756	1,184

1차 무상감자	(189,409)	(947)	-	-	(189,409)	(947)

2차 무상감자	(10,527)	(53)	-	-	(10,527)	(53)

1차 유상증자	40,169	201	-	-	40,169	201

무상소각	(40,169)	(201)	-	-	(40,169)	(201)

전기말	22,738,844	113,694	225,732	1,129	22,964,576	114,823

26. 자본잉여금 및 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

자본잉여금:

감자차익	299,379	293,896

합계	299,379	293,896

기타자본:

주식할인발행차금	(187,373)	(183,358)

자기주식	(706)	(706)

자기주식법인세부담액	(1,999)	(1,999)

합계	(190,078)	(186,063)

(2) 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

보통주	4,291	-	4,291	-

우선주	452	706	452	706

합계	4,743	706	4,743	706

자기주식 중 보통주는 김준기 회장으로부터 무상수증 받은 주식(4,758,974주) 중 당분기 현재 잔여분이며, 우선주는 합병을 통하여 취득한 것으로 기업회생절차에 따른 감자에 의해 자기주식수가 조정되었습니다.자기주식은 1주 미만의 주식인 동부건설의 단주(58주) 및 [주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령]에 따라 당사 명의로 이관된 단주(7주)가 제외된 주식수입니다.

(3) 당분기 및 전기 중 자본잉여금 및 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	자본잉여금	기타불입자본

주식발행초과금	감자차익	합계	주식할인발행차금	자기주식	기타자본잉여금	합계

전기초	-	292,696	292,696	(182,465)	(706)	(1,999)	(185,170)

출자전환	-	-	-	(677)	-	-	(677)

무상감자	-	1,200	1,200	(200)	-	-	(200)

주식발행비	-	-	-	(16)	-	-	(16)

전기말	-	293,896	293,896	(183,358)	(706)	(1,999)	(186,063)

당기초	-	293,896	293,896	(183,358)	(706)	(1,999)	(186,063)

출자전환	-	-	-	(3,077)	-	-	(3,077)

무상감자	-	5,483	5,483	(929)	-	-	(929)

주식발행비	-	-	-	(9)	-	-	(9)

당분기말	-	299,379	299,379	(187,373)	(706)	(1,999)	(190,078)

27. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(414)	-

공정가치측정금융자산평가손익	(24,813)	(11,877)

해외사업환산손익	(2,862)	(3,986)

합계	(28,088)	(15,863)

(2) 당분기와 전기 중 공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전기

기초금액	(11,877)	(14,265)

공정가치측정금융자산의 처분으로 인한 변동	-	(828)

공정가치측정금융자산의 순평가차익	(12,936)	3,216

기말금액	(24,813)	(11,877)

28. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(이익준비금)(*1)	6,310	4,242

미처분이익잉여금	352,377	348,917

합계	358,687	353,159

(*1) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전기

기초금액	353,159	256,093

공정가치측정금융자산 매각에 따른 평가손익 제거	-	828

당기순이익	24,014	117,102

확정급여제도의 재측정요소	2,189	(222)

배당금지급	(20,675)	(20,642)

기말금액	358,687	353,159

29. 매출액당분기 및 전분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

도급공사수익	314,725	828,157	226,690	670,281

부대사업수익	4,613	7,700	2,022	8,285

건설부문 소계	319,338	835,857	228,712	678,566

엔지니어링 수익	21,982	63,774	15,258	50,978

분양주택수익	(8,503)	30,893	21,472	58,656

기타수익	6,649	18,310	5,669	14,259

기타부문 소계	20,128	112,977	42,399	123,893

합계	339,466	948,834	271,111	802,459

30. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 복리후생비	10,845	34,184	8,556	25,431

퇴직급여	753	2,231	428	1,287

세금과공과	763	2,249	681	1,839

임차료	302	428	216	764

감가상각비	1,403	4,164	1,161	3,307

무형자산상각비	159	387	83	236

보험료	57	178	54	150

접대비	377	1,923	726	1,899

광고선전비	1,519	3,174	2,052	3,826

지급수수료	8,225	18,913	1,299	14,589

교육훈련비	63	238	48	132

대손상각비(환입)	(283)	(508)	15	138

기술개발비	221	698	181	513

기타	410	1,436	523	1,356

합계	24,814	69,695	16,023	55,467

31. 기타영업외수익 및 비용당분기 및 전분기 중 기타영업수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익 :

유무형자산처분이익	27	1,403	1	269

투자자산처분이익	-	285	-	-

수입임대료및수수료	25	71	12	36

대손충당금환입	(212)	230	-	25,880

충당부채환입	5	9	3	3,559

채무면제이익	856	4,130	142	753

기타수익	137	1,048	123	3,659

합계	838	7,176	281	34,156

기타영업외비용 :

유무형자산처분손실	-	609	-	55

투자부동산처분손실	-	351	-	-

투자자산처분손실	1	1	-	-

기타의대손상각비	301	321	4,268	12,538

회생충당비용	(1,402)	333	846	2,679

기부금	523	691	11	153

기타비용	60	122	-	628

합계	(517)	2,428	5,125	16,053

32. 금융수익(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	2,468	6,968	3,602	10,176

당기손익인식금융자산평가이익	104	786	73	269

금융보증수익	425	1,011	2,285	2,935

배당금수익	-	1,408	-	1,493

외환차익	29	33	3	3

외화환산이익	(2)	5	1	1

합계	3,024	10,211	5,964	14,877

(2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산	공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	공정가치측정금융자산

이자수익	6,968	-	10,176	-

당기손익인식금융자산평가이익	-	786	-	269

금융보증수익	1,011	-	2,935	-

배당금수익	-	1,408	-	1,493

외환차익	33	-	3	-

외화환산이익	5	-	1	-

합계	8,017	2,194	13,115	1,762

33. 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

일반차입금 이자 등	598	1,542	506	989

사채 이자	804	2,392	802	1,500

리스부채의 상각	333	1,230	332	972

보증금 등의 현재가치할인차금 상각	3	8	2	6

공정가치측정금융자산평가손실	(48)	133	(205)	465

외환차손	(14)	41	-	1

합계	1,676	5,346	1,437	3,933

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별로 분석한 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

상각 후 원가 측정금융부채	공정가치 측정금융자산	상각 후 원가 측정금융부채	공정가치 측정금융자산

이자비용	5,172	-	3,467	-

공정가치측정금융자산 평가손실	-	133	-	465

외환차손	41	-	1	-

합계	5,213	133	3,468	465

34. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

35. 주당이익(1) 기본주당순이익당분기 및 전분기 중 보통주 기본주당순이익 및 우선주 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다. 한편, 희석성 잠재적보통주가 없으므로 당분기 및 전분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 같습니다.1) 보통주

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익	(17,938,839,273)	24,014,107,694	42,161,711,553	98,908,698,661

지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익 중 보통주 해당분	(17,763,847,206)	23,779,851,828	41,747,711,971	97,937,481,924

계속영업당기순이익 중 보통주 분	(17,627,207,511)	(3,417,758,342)	6,542,934,915	62,142,568,073

중단영업당기순이익 중 보통주 분	(136,639,695)	27,197,610,170	35,204,777,056	35,794,913,852

가중평균유통보통주식수(*1)	22,868,691	22,868,691	22,717,232	22,717,232

기본 보통주 주당이익	(777)	1,040	1,838	4,311

계속영업 보통주 주당이익	(771)	(149)	288	2,735

중단영업 보통주 주당이익	(6)	1,189	1,550	1,576

(*1) 가중평균유통보통주식수의 계산내역(당분기)

(단위: 주)

구분	일자	보통주식수(A)	일수(B)	가중평균주식수 (C=A×B/273)

기초	2022-01-01	22,738,844	273	22,738,844

자기주식	2022-01-01	(4,291)	273	(4,291)

출자전환	2022-01-03	862,299	271	855,982

1차 무상감자	2022-01-03	(689,841)	271	(684,787)

2차 무상감자	2022-01-03	(38,326)	271	(38,045)

1차 유상증자	2022-01-03	148,366	271	147,279

무상소각	2022-01-03	(148,366)	271	(147,279)

출자전환	2022-04-01	9,484	183	6,357

1차 무상감자	2022-04-01	(7,588)	183	(5,086)

2차 무상감자	2022-04-01	(422)	183	(283)

1차 유상증자	2022-04-01	1,639	183	1,099

무상소각	2022-04-01	(1,639)	183	(1,099)

합계	22,870,159	22,868,691

(*) 당분기 중 원회생계획 및 변경회생계획 이행을 위해 출자전환된 신주 32,153주의 상장이 연기되어 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.

(전분기)

(단위: 주)

구 분	일 자	보통주식수(A)	일수(B)	가중평균주식수 (C=A×B/273)

기초	2021-01-01	22,702,024	273	22,702,024

자기주식	2021-01-01	(4,291)	273	(4,291)

출자전환	2021-01-04	28,188	270	27,878

1차 무상감자	2021-01-04	(22,551)	270	(22,303)

2차 무상감자	2021-01-04	(1,254)	270	(1,240)

1차 유상증자	2021-01-04	4,761	270	4,709

무상소각	2021-01-04	(4,761)	270	(4,709)

출자전환	2021-04-01	127,892	183	85,730

1차 무상감자	2021-04-01	(102,315)	183	(68,585)

2차 무상감자	2021-04-01	(5,686)	183	(3,811)

1차 유상증자	2021-04-01	21,700	183	14,546

무상소각	2021-04-01	(21,700)	183	(14,546)

출자전환	2021-07-01	34,924	92	11,769

1차 무상감자	2021-07-01	(27,940)	92	(9,416)

2차 무상감자	2021-07-01	(1,553)	92	(523)

1차 유상증자	2021-07-01	5,941	92	2,002

무상소각	2021-07-01	(5,941)	92	(2,002)

합계	22,727,438	22,717,232

2)우선주

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익	(17,938,839,273)	24,014,107,694	42,161,711,553	98,908,698,661

지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익 중 우선주 해당분	(174,992,067)	234,255,866	413,999,582	971,216,737

계속영업당기순이익 중 우선주 분	(173,646,026)	(33,668,416)	64,884,330	616,249,274

중단영업당기순이익 중 우선주 분	(1,346,041)	267,924,282	349,115,252	354,967,462

가중평균유통보통주식수(*1)	225,280	225,280	225,280	225,280

기본 우선주 주당이익(손실)	(777)	1,040	1,838	4,311

계속영업 우선주 주당이익(손실)	(771)	(149)	288	2,735

중단영업 우선주 주당이익(손실)	(6)	1,189	1,550	1,576

(*1)가중평균유통우선주식수의 계산내역(당분기)

(단위: 주)

구 분	일자	우선주식수(A)	일수(B)	가중평균주식수 (C=A×B/273)

기초	2022-01-01	225,732	273	225,732

자기주식	2022-01-01	(452)	273	(452)

합계	225,280	225,280

(전분기)

(단위: 주)

구 분	일 자	우선주식수(A)	일수(B)	가중평균주식수 (C=A×B/273)

기초	2021-01-01	225,732	273	225,732

자기주식	2021-01-01	(452)	273	(452)

합계	225,280	225,280

36. 공사계약 (1) 당분기 및 전분기 중 건설계약 관련하여 수익으로 인식한 계약수익 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

부문	구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

도급	토목	68,451	207,416	75,121	221,960

건축	122,911	317,252	84,899	257,463

주택	106,505	281,413	63,214	183,012

플랜트	16,858	22,076	3,456	7,846

도급공사 소계	314,725	828,157	226,690	670,281

분양	건축/주택	(8,504)	30,893	21,472	58,656

분양공사 소계	(8,504)	30,893	21,472	58,656

기타	엔지니어링	21,983	63,774	15,259	50,978

기타 소계	21,983	63,774	15,259	50,978

합계	328,204	922,824	263,421	779,915

(2) 보고기간종료일 현재 진행 중인 공사 및 공사대금 청구액으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 백만원)

부문	구분	누적발생원가	누적이익	누적손실	누적공사 수익합계	진행청구액	차감계	계약자산(*1)	계약부채

미청구공사	초과청구공사	선수금

도급	토목	1,261,389	102,198	(13,587)	1,350,000	(1,303,320)	46,680	51,920	5,240	129,653

건축	1,222,949	116,007	(6,943)	1,332,013	(1,249,328)	82,685	93,098	10,413	22,294

주택	712,826	108,128	(1,856)	819,098	(703,926)	115,172	115,348	175	-

플랜트	49,959	9,318	-	59,277	(58,094)	1,183	2,704	1,521	-

도급공사 소계	3,247,123	335,651	(22,386)	3,560,388	(3,314,668)	245,720	263,070	17,349	151,947

분양	건축/주택	128,986	(2,767)	-	126,219	(126,335)	(116)	13	129	-

분양공사 소계	128,986	(2,767)	-	126,219	(126,335)	(116)	13	129	-

기타	엔지니어링	218,262	62,156	(5,006)	275,412	(274,108)	1,304	24,070	22,766	-

기타 소계	218,262	62,156	(5,006)	275,412	(274,108)	1,304	24,070	22,766	-

합계	3,594,371	395,040	(27,392)	3,962,019	(3,715,111)	246,908	287,153	40,244	151,947

(*1) 미청구공사 금액은 대손충당금 설정 전 금액으로, 대손충당금 설정 후 금액은 286,880백만원입니다.(전기말)

(단위 : 백만원)

부문	구분	누적발생원가	누적이익	누적손실	누적공사수익합계	진행청구액	차감계	계약자산(*1)	계약부채

미청구공사	초과청구공사	선수금

도급	토목	1,602,940	131,570	(17,371)	1,717,139	(1,689,177)	27,962	37,200	9,238	19,894

건축	1,342,676	109,654	(6,652)	1,445,678	(1,412,794)	32,884	50,455	17,571	8,751

주택	595,276	101,629	(5,687)	691,218	(613,826)	77,392	82,326	4,934	-

플랜트	40,289	10,990	-	51,279	(50,179)	1,100	1,343	243	171

도급공사 소계	3,581,181	353,843	(29,710)	3,905,314	(3,765,976)	139,338	171,324	31,986	28,816

분양	건축/주택	80,034	15,291	-	95,325	(90,923)	4,402	4,402	-	-

분양공사 소계	80,034	15,291	-	95,325	(90,923)	4,402	4,402	-	-

기타	엔지니어링	208,755	55,372	(5,056)	259,071	(260,525)	(1,454)	21,021	22,839	-

기타 소계	208,755	55,372	(5,056)	259,071	(260,525)	(1,454)	21,021	22,839	-

합계	3,869,970	424,506	(34,766)	4,259,710	(4,117,424)	142,286	196,747	54,825	28,816

(*1) 미청구공사 금액은 대손충당금 설정 전 금액으로, 대손충당금 설정 후 금액은 195,981백만원입니다.(3) 당분기말 현재 연결실체의 투입법으로 진행기준을 적용하는 도급계약과 관련한 공사손실충당부채, 회계추정변경에 따른 공사손익 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	추정총계약금액의변동	추정총계약원가의변동	당분기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	미청구공사(초과청구공사)의 변동	공사손실충당부채

토목	32,620	38,670	(2,664)	(3,386)	(2,664)	6,550

건축	159,988	155,436	(393)	4,945	(393)	3,924

주택	6,535	64,517	(21,911)	(36,071)	(21,911)	92

플랜트	1,368	1,236	76	56	76	-

합 계	200,511	259,859	(24,892)	(34,456)	(24,892)	10,566

(*) 당분기 중 신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서 제외하였습니다.(4) 당분기말 현재 연결실체의 투입법으로 진행기준을 적용하는 도급계약 중 총 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

현장명	계약일	계약상 공사기한	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손 누계액	총액	대손충당금

유치-이양 지방도확장	2004-04-10	2023-12-05	94.24%	-	-	-	-

수원외곽순환도로현장	2016-12-07	2020-09-20	100.00%	-	-	1,150	-

동읍-봉강도로건설공사	2008-08-18	2022-12-31	96.02%	-	-	-	-

인천주안7구역	2018-10-15	2021-07-30	100.00%	-	-	-	-

덕하차량기지 건설공사	2014-05-01	2022-08-31	99.73%	-	-	81	-

포항-삼척7공구	2014-12-05	2022-12-31	98.40%	-	-	-	-

보성-임성리 철도 4공구	2015-11-12	2022-07-31	99.93%	-	-	-	-

대구대곡 2-SBL 1공구	2016-06-30	2021-11-21	99.94%	-	-	-	-

의정부고산 S5BL 아파트 2공구	2017-05-31	2019-12-31	100.00%	1	-	-	-

역촌1 재건축	2021-06-15	2024-02-28	19.57%	26,488	-	-	-

안성-성남간 고속도로 제3공구	2017-12-27	2023-12-31	63.82%	-	-	-	-

함양-창녕2	2018-02-23	2024-12-31	44.79%	1,328	-	-	-

서울양원S1및고양지축S1	2018-12-31	2021-11-17	99.95%	129	-	-	-

올림픽스포츠콤플렉스	2019-12-16	2023-07-22	49.60%	8,114	-	400	-

인천검단지구	2018-11-12	2023-10-31	85.84%	7,811	-	-	-

행복도시4-2생활권P3	2019-03-04	2022-02-28	99.98%	-	-	-	-

하남감일APT B4BL 9공구	2018-11-19	2021-09-25	100.00%	-	-	-	-

대구메리어트호텔 신축공사	2018-10-15	2020-12-08	100.00%	-	-	-	-

김포-파주 2공구	2020-04-13	2025-03-18	21.34%	-	-	-	-

문산-도라산 고속도로 2공구	2020-09-21	2025-09-20	2.36%	470	-	-	-

000사업 시설공사	2019-08-29	2021-12-31	99.88%	1,526	-	-	-

당진수청1지구 1BL	2021-01-05	2023-08-04	57.10%	25,790	-	-	-

당진수청 1지구 3BL 공동주택 신축공사	2021-08-28	2024-05-27	18.79%	15,343	-	-	-

광명-서울 고속도로 민자사업(1~3공구)	2019-09-20	2024-05-26	16.66%	4,438	-	86	-

세종시 P4	2020-07-20	2022-12-04	39.01%	11,243	-	-	-

대구두류야외음악당	2022-01-25	2024-09-25	18.48%	1,948	-	-	-

호남고속철도 2단계 2공구	2021-06-29	2025-12-31	8.05%	-	-	-	-

오시리아 테마파크 상업시설 신축공사	2020-03-04	2021-04-30	100.00%	-	-	-	-

부산 재송역 오피스텔	2020-08-24	2023-03-23	67.36%	5,594	-	-	-

충무로 생활숙박시설 신축공사	2020-08-27	2023-07-27	49.49%	3,461	-	-	-

인천논현 소래지구 오피스텔 신축공사	2020-12-01	2023-09-30	45.72%	5,980	-	-	-

인천검단AA13인천신문	2020-12-31	2023-10-24	33.64%	10,612	-	-	-

인천공항T2장기주차빌딩	2020-11-03	2023-12-31	51.76%	5,662	-	-	-

제2여객골조및마감공사(서측)	2020-12-03	2025-10-31	46.92%	7,557	-	-	-

과천지식정보타운 개발사업	2021-11-24	2023-11-23	18.44%	2,140	-	-	-

양주회천 A-3BL 공공주택	2022-03-01	2025-03-31	0.07%	59	-	-	-

여주 교동(향교마을) 지역주택조합	2021-08-16	2023-11-15	23.71%	2,457	-	-	-

새만금 접안시설	2022-08-10	2026-01-20	2.27%	435	-	-	-

천안 백석동 공동주택 신축공사	2021-09-30	2023-12-17	26.40%	9,796	-	-	-

동두천 지행동 공동주택 신축공사	2021-07-26	2023-09-25	40.93%	4,739	-	-	-

서울 신림동 복합시설 개발사업	2022-05-01	2024-09-01	0.44%	341	-	-	-

이천안흥동주상복합	2021-11-01	2025-07-31	14.33%	2,621	-	-	-

JB금융그룹통합연수원	2021-10-05	2023-08-04	23.19%	1,186	-	-	-

인천검단 AA-21BL 7공구	2021-12-31	2024-08-19	6.89%	5,337	-	-	-

평택오송4	미정	미정	2.28%	3,013	-	-	-

김포한강 물류 개발사업	2022-03-17	2024-03-16	5.45%	-	-	678	-

매화산단 지식산업센터	미정	미정	0.01%	6	-	-	-

지하철7-6	2022-02-21	2027-10-17	0.99%	-	-	-	-

남원주A3, 충남RM5	미정	미정	0.49%	547	-	-	-

제천 00부대 시설공사	2022-04-15	2024-06-02	3.26%	-	-	-	-

독산동 역세권 청년주택	2022-06-01	2025-08-31	5.21%	1,375	-	-	-

SK하이닉스 청주지원관	2022-05-24	2023-11-30	6.44%	2,619	-	-	-

대구 칠성동2가 주상복합	2022-10-01	2026-02-28	0.54%	427	-	-	-

용인 보라동 오피스텔	2022-11-01	2025-02-28	0.09%	48	-	-	-

하나머티리얼즈 아산 2단지	2022-08-08	2023-08-31	10.75%	1,844	-	6,387	-

합계	182,485	-	8,782	-

(5) 당분기말 현재 연결실체의 주요 합작공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	연결실체의 지분율	도급액	대표자

공사명	구성원	전체분	연결실체분

신림봉천터널1공구현장	동부, 두산, 현대산업개발, 경남, 금호, 대보, 서희, 홍용, 동아	10.00%	278,490	27,849	두산

서울-세종 고속도로11공구	동부, 디엘, 대저, 삼호, 케이알, 고덕, 씨앤씨, 금성백조주택, 신흥, 경우크린텍	6.00%	520,848	31,251	디엘

울산신항 남방파제2-2공구	동부, 포스코, 대양, 케이알, 태성, 명현, 동우, 영진, 위본, 인성	15.00%	333,385	50,008	포스코

안성-성남간 고속도로 제3공구	동부, 한라, 신성, 동우	70.00%	257,974	180,582	동부

김포-파주 2공구	동부, 현대, 태영, 한신, 계룡, 호반	18.00%	530,800	95,544	현대

문산-도라산 고속도로 2공구	동부, 롯데, 한신, 호반, 우경, 해창, 대국	24.00%	296,432	71,144	롯데

인천검단AA13인천신문	동부, GS, 대보	30.00%	273,914	82,174	GS

제2여객골조및마감공사(서측)	동부, HJ, 디엘, 동화	11.00%	552,231	60,745	HJ

위례A2-7 서울공릉	동부, GS, 계룡, 대보	17.50%	274,553	48,047	GS

평택오송4	동부, 대우, 금성백조, 호반산업, 영진, 청인	40.00%	330,377	132,151	동부

기타	11,748,424	6,735,611

합계	15,397,428	7,515,106

(6) 보고기간종료일 현재 공사발주처에 선수보증, 공사이행 및 분양보증 등을 위하여 건설공제조합과 서울보증보험, 주택도시보증, 엔지니어링공제조합 등의 지급보증서 4,042,880백만원 (보증료율: 연 0.02~2%)을 제공하고 있습니다. 또한, 수주 공사에 대하여 공사기간 동안 기성고에 따라 공사대금을 수령하며, 완공 후 발생될 하자에 대하여 보증보험기관 등에게 지급보증서를 제공하고 있습니다.

37. 특수관계자와의 거래(1) 연결실체와 지배ㆍ종속관계(관계기업 및 공동기업 등 포함)에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 종류	당분기말	전기말

지배기업	키스톤에코프라임㈜	키스톤에코프라임㈜

지배기업의 관계기업	㈜한국토지신탁	㈜한국토지신탁

엠케이전자㈜	엠케이전자㈜

㈜오션비홀딩스	㈜오션비홀딩스

관계기업	코레이트DA전문투자형사모투자신탁	코레이트DA전문투자형사모투자신탁

에코프라임마린퍼시픽 유한회사	에코프라임마린퍼시픽 유한회사

케이디비씨-씨엘 1호 신기술투자조합	케이디비씨-씨엘 1호 신기술투자조합

㈜해안	㈜해안

㈜HJ중공업(*1)	㈜HJ중공업(*1)

케이원김포로지스피에프브이㈜	케이원김포로지스피에프브이㈜

KUMHO-DONGBU JOINTVENTURE(*2)	-

㈜단양사계절리조트(*2)	-

㈜피앤디컴퍼니(*2)	-

(*1) 관계기업인 에코프라임마린퍼시픽 유한회사의 종속기업입니다.(*2) 당기 중 취득하였습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 백만원)

회사명	당분기	전분기

매출 및 이자 등	매입 및 이자 등	매출 및 이자 등	매입 및 이자 등

㈜한국토지신탁	930	-	1,060	-

엠케이전자㈜	114	-	33	-

㈜오션비홀딩스	1,652	-	303	-

㈜해안	10	-	-	-

㈜HJ중공업	2,005	14,104	-	-

케이원김포로지스피에프브이㈜	610	-	-	-

합계	5,321	14,104	1,396	-

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다(당분기말)

(단위 : 백만원)

회사명	채권	채무

대여금	선급비용 등	미수금 등	합계	미지급금 등	선수금 등	합계

엠케이전자㈜	-	-	-	-	-	15	15

㈜오션비홀딩스	56,000	-	1,078	57,078	-	-	-

㈜해안	200	-	1	201	-	-	-

㈜HJ중공업	-	91	244	335	3,839	6	3,845

합계	56,200	91	1,323	57,614	3,839	21	3,860

(전기말)

(단위 : 백만원)

회사명	채권	채무

대여금	선급비용 등	미수금 등	합계	미지급금 등	선수금 등	합계

엠케이전자㈜	-	-	-	-	14	-	14

㈜오션비홀딩스	22,000	-	-	22,000	-	-	-

㈜HJ중공업	-	-	-	-	1,497	-	1,497

합계	22,000	-	-	22,000	1,511	-	1,511

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 등의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 백만원)

회사명	자금대여	현금출자

기초	대여	회수	기말

㈜오션비홀딩스	22,000	34,000	-	56,000	-

㈜해안	-	200	-	200	-

KUMHO-DONGBU Joint Venture	-	-	-	-	1

㈜단양사계절리조트	-	-	-	-	1,275

㈜피앤디컴퍼니	-	-	-	-	500

합계	22,000	34,200	-	56,200	1,776

(전기)

(단위 : 백만원)

회사명	자금대여	현금출자

기초	대여	회수	기말

㈜오션비홀딩스	3,000	54,700	(35,700)	22,000	-

에코프라임마린퍼시픽 유한회사	-	-	-	-	85,000

케이디비씨-씨엘 1호 신기술투자조합	-	-	-	-	15,000

㈜해안	-	122	(122)	-	150

케이원김포로지스피에프브이㈜	-	-	-	-	606

합계	3,000	54,822	(35,822)	22,000	100,756

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위해 제공한 담보는 없습니다.(6) 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위해 제공한 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

보증을 받는자	보증금액(한도)	보증내역

㈜한국토지신탁(*1)	675,847	분양보증관련 연대보증

(*1) 보고기간종료일 현재 연결실체는 (주)한국토지신탁의 신탁사업에 대하여 시공사로 공사를 진행하고 있습니다.(7) 지배기업은 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며 당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

급여	1,272	752

38. 담보제공자산(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 채무와 관련된 담보제공 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

관련채무 또는 보증	담보제공자산

채권자 등	종류	과목	구분	설정금액	장부가액

건설공제조합	포괄담보(*1)	증권	건설공제조합출자증권	32,999	32,999

엔지니어링공제조합	엔지니어링공제조합출자증권	2,200	2,200

전기공사공제조합	전기공사공제조합출자증권	105	105

소방산업공제조합	소방산업공제조합출자증권	21	21

정보통신공제조합	정보통신공제조합출자증권	153	153

기계설비건설공제조합	기계설비건설공제조합출자증권	235	235

엔지니어링공제조합	기업운영자금대출	증권	엔지니어링공제조합출자증권	2,672	5,051

NH농협은행	프로젝트파이낸싱(*2)	증권	동부당진솔라출자증권	10,495	-

아이비케이연금보험㈜ 외	토지중도금대출	증권	와아제이글로벌출자증권	245,085	30,000

NH농협은행	일반시설자금대출	토지	15,000	19,612

건물	7,893

합계	308,965	98,269

(*1) 연결실체의 공제조합 출자증권이 보증거래를 위해 건설공제조합 등에 포괄담보로 제공되어 있으나 당분기 현재 이와 관련된 확정채무는 존재하지 않습니다.(*2) 상기 담보제공자산은 동부당진솔라의 태양광발전시설의 건설 및 운영을 위한 사업을 위한 차입금을 제공받기 위하여 지배기업인 동부건설이 소유하고 있는 종속회사 동부당진솔라의 주식을 담보로 제공하였습니다. 또한, 보험계약상의 권리에 대한 근질권 설정, 태양광설비에 대한 동산양도담보권 및 출자자약정서에 따른 의무를 부담하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 타인을 위해 제공한 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

담보 제공자산	관련 채무내역

담보제공처	담보제공자산	내역	담보제공 주식수	담보설정 한도액	관련채무	채권자

신분당선㈜	주채무자 발행주식	SOC 담보제공	2,061,000	72,532	프로젝트 파이낸싱	한국산업은행 외

용마터널㈜	주채무자 발행주식	SOC 담보제공	336,000	33,735	프로젝트 파이낸싱	국민은행 외

제이영동고속도로㈜	주채무자 발행주식	SOC 담보제공	229,998	20,796	프로젝트 파이낸싱	신한은행 외

청정원주㈜	주채무자 발행주식	SOC 담보제공	106,680	32,240	프로젝트 파이낸싱	국민은행 외

수원순환도로㈜	주채무자 발행주식	SOC 담보제공	1,533,600	126,599	프로젝트 파이낸싱	한국산업은행 외

안동아트센터운영㈜	주채무자 발행주식	SOC 담보제공	148,710	34,795	프로젝트 파이낸싱	현대해상화재보험 외

포천한마음병영㈜	주채무자 발행주식	SOC 담보제공	79,308	44,481	프로젝트 파이낸싱	한국산업은행 외

행복미래학교㈜	주채무자 발행주식	SOC 담보제공	9,656	8,551	프로젝트 파이낸싱	교보생명보험 외

경주환경에너지㈜	주채무자 발행주식	SOC 담보제공	626,262	19,266	프로젝트 파이낸싱	국민은행 외

서서울고속도로㈜	주채무자 발행주식	SOC 담보제공	683,524	73,472	프로젝트 파이낸싱	국민은행 외

에이서비스㈜	주채무자 발행주식	SOC 담보제공	97,900	3,745	프로젝트 파이낸싱	신한은행 외

청람에듀빌6차㈜	주채무자 발행주식	PF대출 담보제공	6,296	8,552	프로젝트 파이낸싱	아이비케이연금보험㈜ 외

삼척한마음의료㈜	주채무자 발행주식	PF대출 담보제공	3,243	10,714	프로젝트 파이낸싱	농협은행 외

㈜케이씨아이	엔지니어링공제조합 출자증권	계약이행보증 등의 상호보증	3,464	17,378	선급금 등 연대보증	국토부 외

합계	5,925,641	506,856

39. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 주요 금융거래 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

금융기관	차월한도	일반차입한도	법인채무보증(*2)	지급보증

우리은행	-	11,300	38,396	700

농협은행	4,500	161,073	40,789	-

전북은행	-	10,000	8,133	-

대구은행	-	10,000	-	-

KEB하나은행	1,000	200	67,192	-

경남은행	-	4,000	-	-

산업은행	-	-	79,167	-

광주은행	-	-	8,763	-

수협은행	3,000	-	-	-

IBK연금보험	-	30,000	-	-

건설공제조합(*1)	-	99,821	256,101	-

엔지니어링공제조합	-	2,000	96,177	-

주택도시보증공사	-	-	901,970	-

한국캐피탈 등	-	117,238	15,422	-

저축은행 등	-	-	46,128	-

지역농협 등	-	-	40,623	-

합계	8,500	445,632	1,598,861	700

(*1) 지배기업이 건설공제조합으로부터 차입할 수 있는 한도총액 99,821백만원은 기본운영자금 27,826백만원, 일반담보운영자금 64,860백만원, 특별융자자금 7,135백만원으로 구성되어 있습니다.(*2) 당 법인채무보증은 각 금융기관에 제공된 연결실체의 사업과 관련된 보증채무액이며 확정된 채권액이 아니므로 변동될 수 있습니다. 또한, 본 채무보증액은 특수관계자와의 거래(37. (6) 주석 참고) 및 39. (3)번 주석에서 기재하는 보증금액을 한도로 하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 SOC 민간투자사업에 대한 자금보충의무 등과 관련하여 백지어음 및 수표 8매가 관련 금융기관에 견질로 제공되어 있습니다. 상기 외 연결실체가 2기관으로부터 교부받은 수표 및 어음이 7매가 존재하나 회생절차 개시 이전에 교부된 것으로써 연결실체의 회생계획에 따라 실효된 것으로 판단하고 있습니다. 법원의 인가된 회생계획안에는 '채무자회사가 발행하여 견질 및 융통 등으로 제공된 어음 및 수표는 채권회수 등 어떤 목적으로도 추심 또는 교환에 회부할 수 없으며, 본 회생계획안에서 정한 변제기일에 어음, 수표, 사채권증서의 원본을 회사에 반환하고 위 어음 또는 수표에 의해 담보되는 채권(피담보채권) 등을 회생계획에 따라 변제받습니다. 채권자가 어음 및 수표, 사채권증서의 원본을 분실하였을 경우에는 제권판결 등 이를 무효화하는 법적절차를 완료한 이후에 회생계획안의 권리변경 및 변제비율에 따라 변제받을 수 있습니다.'라고 되어 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인(특수관계자 제외)을 위하여 제공한 공사이행보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

보증을 받는 자	보증금액(한도)	공사이행보증 등 내역

두산건설	40,900	시공연대보증(*1)

세종 4-2생활권 M5 분양계약자	16,800	중도금대출보증

두류동 공동주택 수분양자	25,608	중도금대출보증

해운대삼성맨션 조합	13,780	PF대출보증

재송역오피스텔 수분양자	99,600	중도금대출보증

세종시P4 수분양자	208,000	중도금대출보증

당진수청1지구 수분양자	51,264	중도금대출보증

충무로생활숙박시설 수분양자	80,640	중도금대출보증

충무로생활숙박시설 근린생활시설 수분양자	12,689	중도금대출보증

여주교동지역주택조합원	8,740	중도금대출보증

지행동 수분양자	15,600	중도금대출보증

의왕고천 수분양자	2,419	중도금대출보증

논현동 오피스텔 수분양자	118,820	중도금대출보증

당진수청1지구 3BL 수분양자	50,400	중도금대출보증

여주교동지역주택 일반분양자	8,520	중도금대출보증

대구 두류동 지역주택조합 수분양자	28,399	중도금대출보증

대구 두류동 지역주택조합 수분양자	10,400	사업비대출보증

시지경북타운 가로주택정비사업 수분양자	2,415	중도금대출보증

이천 안흥동 수분양자	21,528	중도금대출보증

대우건설 외 3개사	72,173	토지매매 반환채권 담보대출 관련 채무 연대보증

㈜성원산업	127,164	PF대출보증

영동포2가가로주택 수분양자	6,121	중도금대출보증

김포한강신도시지식산업센터 수분양자	92,991	중도금대출보증

SOC 사업	145,310	자금보충약정

합계	1,260,281

(*1) 시공연대보증은 회생채권으로 판단되며 회생채권 신고내역이 없어 실제 부담하는 의무는 없을 것으로 예상됩니다.보고기간종료일 현재 연결실체는 상기 보증 금액 외에 주택도시보증공사를 통해 동두천 지행동 공동주택 신축공사 등과 관련하여 259,557백만원을 한도로 간접적으로 보증을 제공하고 있습니다. 연결실체는 인천논현 소래지구 오피스텔 신축공사 등에 책임준공 미이행시 조건부채무인수약정(한도: 2,220,090백만원)을 체결하고 있습니다.상기 보증 내역은 연결실체가 제공하는 보증의 총 한도금액이며, 실제 부담하는 금액과는 다릅니다.(4) 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

내용	제공처	한도	실행금액

선급금 보증	엔지니어링공제조합	89,071	34,912

이행(손해배상) 보증	엔지니어링공제조합	178,142	123,575

PF 보증	주택도시보증공사	40,000	40,000

(5) 보고기간종료일 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

보험회사	보험종류	보험금액

건설기술용역공제조합	손해배상보험	10,308

(6) 재무투자자에 대한 주식매수청구권의 발행연결실체는 신분당선 사업과 관련하여, 관리운영자의 귀책사유로 관리운영계약 또는 실시협약상의 해지사유가 발생하는 경우 재무출자자의 출자주식을 액면가액(당분기 현재 재무투자자 출자총액 682억원 중 지분해당액 49억원)에 연복리 7.9%를 가산한 금액으로 재매입하는 약정이 체결되어 있습니다.또한, 수원외곽순환(북부)도로 민간투자사업 관련하여 일정 요건에 해당되고 재무투자자가 권리를 행사하는 경우 재무투자자의 출자주식을 일정금액(총 출자금액 200억 중 시공사 지분해당액으로 약 77억원 상당)으로 재매입하는 약정이 체결되어 있습니다.또한 재무출자자가 사업시행자와 체결한 후순위 대출액에 대해서도 상기 사유 발생시 건설출자자가 이를 매수하는 약정(총 대출액 중 시공사 지분해당액으로 약 92억원 한도)이 체결되어 있습니다.(7) 보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

사건명	원고/피고	진행상황	소송가액

사건>

회생채권자표기재무효확인소	행복제일차	3심중	33,997

청구이의	행복제일차 유한회사	1심중	19,658

공사대금 등	강원랜드	1심중	10,534

공사대금 등	수자원공사	1심중	4,728

법인세부과처분취소	용산세무서장	3심중	2,550

대여금 회수 청구	영등포1-2도시환경조합 외 6명	1심중	2,036

대여금 회수 청구	원동나래구역 주택재개발정비사업조합 외 연대보증인 9인	1심중	2,494

기타	우원개발 외 8건	1심 및 상고심 계류 중	4,427

합계	80,424

사건>

손해배상	주식회사 이화글로텍 외 4	1심중	15,800

구상금	세종가재마을4단지입주자대표회의	1심중	11,188

채무부존재확인	강원랜드	1심중	6,480

손해배상	김포풍무푸르지오아파트 입주자대표회의	1심중	4,300

손해배상	래미안 안양메가트리아 입주자대표회의	1심중	4,000

손해배상	한국토지주택공사	1심중	3,768

기타	국제건설산업 외 11건	1심 및 상고심 계류 중	3,147

합계	48,683

(*) 연결실체는 보고기간종료일 현재 상기 소송에 대하여 1심 이상 패소 판결되거나 패소가능성이 높은 금액 1,503백만원을 회생채무(피고소송)로 계상하였습니다. 그 외 소송사건은 당분기 현재로서는 상기 소송사건들에 대한 최종 재판결과를 예측할 수 없으므로 당사는 소송의 결과로 인한 영향을 재무제표에 계상하지 않았습니다.상기 소송 외 회생채무 조사재판등과 관련하여 주석44(회생채무)에서 현실화예상액을 추정하여 부채로 계상하였습니다.(8) 연결실체는 하나은행에 USD 800,000의 외화지급보증 약정을 맺고 있으며, 당기말 현재 알제리 철도설계와 관련하여 EUR335,390, DZD22,986,891의 계약이행지급보증을, 인도네시아 수자원 설계와 관련하여 USD171,548의 선수금환급지급보증을 제공 받고 있습니다.

40. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 백만원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

사용된 원재료비	75,694	202,096	-	-	75,694	202,096

임직원보상	28,833	89,176	11,598	36,415	40,431	125,591

외주비	181,655	453,474	-	-	181,655	453,474

장비비	7,415	17,628	-	-	7,415	17,628

수도광열비	1,244	3,418	16	41	1,260	3,459

세금과공과	1,174	3,829	763	2,249	1,937	6,078

임차료	2,287	5,964	302	428	2,589	6,392

감가상각비	1,977	6,057	1,403	4,164	3,380	10,221

무형자산상각비	21	68	159	387	180	455

보험료	463	8,571	57	178	520	8,749

지급수수료	19,640	54,033	8,226	18,913	27,866	72,946

대손상각비(환입)	-	-	(283)	(508)	(283)	(508)

기타	7,677	23,230	2,574	7,428	10,251	30,658

합계	328,080	867,544	24,815	69,695	352,895	937,239

(전분기)

(단위 : 백만원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

사용된 원재료비	45,772	126,581	-	-	45,772	126,581

임직원보상	22,674	78,080	8,984	26,718	31,658	104,798

외주비	120,231	379,675	-	-	120,231	379,675

장비비	4,212	11,250	-	-	4,212	11,250

수도광열비	969	2,651	6	19	975	2,670

세금과공과	1,003	2,367	681	1,839	1,684	4,206

임차료	1,598	4,277	216	764	1,814	5,041

감가상각비	1,906	5,829	1,161	3,307	3,067	9,136

무형자산상각비	32	61	83	236	115	297

보험료	904	8,987	54	150	958	9,137

지급수수료	16,091	37,742	1,299	14,589	17,390	52,331

대손상각비(환입)	-	-	15	138	15	138

기타	15,573	38,068	3,524	7,707	19,097	45,775

합계	230,965	695,568	16,023	55,467	246,988	751,035

41. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.연결실체의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전분기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

차입금및사채 총계	434,353	243,536

차감: 현금및현금성자산	18,077	131,148

순차입금	416,276	112,388

자본총계	554,776	559,654

자본총계 대비 순차입금 비율(%)	75.03%	20.08%

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품 등을 이용하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전분기와 동일합니다.1) 이자율위험보고기간종료일 현재 이자율변동위험에 노출된 부채는 없습니다.2) 가격위험연결실체는 공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 금융자산은 101,662백만원으로, 다른변수가 일정하고 금융상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 8,713백만원입니다.3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

금융보증계약(*1)	1,033,595	792,194

(*1) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간종료일 및 전기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 각각 4,910백만원 및 2,470백만원이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다(주석 21 참조). 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.

4) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.연결실체가 보유하고 있는 금융자산을 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 대손충당금 등을 포함하지 아니한 금액입니다.

(단위 : 백만원)

구분	1년미만	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

현금및현금성자산	18,077	-	-	18,077

당기손익-공정가치측정금융자산	100	604	59,328	60,032

매출채권및수취채권	253,276	100,272	107,682	461,230

기타금융자산	20,211	12	-	20,223

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,724	7,537	32,369	41,630

합계	293,388	108,425	199,379	601,192

당분기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	162,462	314	-	162,776

차입금및사채	208,747	225,606	-	434,353

금융보증계약	146,287	872,221	15,087	1,033,595

회생채무	20,101	-	8,546	28,647

합계	537,597	1,098,141	23,633	1,659,371

상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간 말 현재의 예측에 근거하여 연결실체는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 연결실체에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

42. 금융상품의 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

지분증권	12,754	-	19,535	32,289

채무증권	-	10,045	59,328	69,373

합계	12,754	10,045	78,863	101,662

(전기말)

(단위 : 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

지분증권	24,246	-	20,321	44,567

채무증권	-	9,360	57,613	66,973

합계	24,246	9,360	77,934	111,540

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체 공정가치 서열체계에서 수준 2 및 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법

시장성없는지분증권	19,535	수준3	자산접근법(자산, 부채를 회수가능가액으로 조정하여 순자산을 산출하는 평가기법)

채무증권	59,328	수준3	자산접근법(자산, 부채를 회수가능가액으로 조정하여 순자산을 산출하는 평가기법)

채무증권	10,045	수준2	할인된 현금흐름(채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용한 평가기법)

(3) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 백만원)

구분	기초금액	기타포괄손익	당기손익	매입	매도	대체	연결범위의변동	기말

비상장주식	20,321	(1,273)	-	487	-	-	-	19,535

채무증권	57,613	-	344	1,371	-	-	-	59,328

합계	77,934	(1,273)	344	1,858	-	-	-	78,863

(전기)

(단위 : 백만원)

구분	기초금액	기타포괄손익	당기손익	매입	매도	대체	연결범위의변동	기말

비상장주식	23,183	(3,692)	-	830	-	20,321

채무증권	56,154	-	33	2,327	-	(38)	(863)	57,613

합계	79,337	(3,692)	33	3,157	-	(38)	(863)	77,934

(4) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 서열체계간 재분류 내역은 없습니다.

43. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

이자수익	(6,968)	(10,227)

유무형자산처분이익	(1,403)	(269)

기타의대손충당금환입	(230)	(25,880)

투자부동산처분이익	(285)	-

종속기업투자주식처분이익(*1)	(27,466)	(36,418)

채무면제이익	(4,130)	(753)

배당금수익	(1,408)	(1,493)

금융보증수익	(1,011)	(2,935)

이자비용	5,171	4,047

법인세비용	9,944	17,584

대손상각비 및 기타의대손상각비	(187)	12,676

투자자산처분손실	1	-

유무형자산처분손실	609	55

유무형자산감가상각비	10,676	9,488

퇴직급여	5,006	4,988

회생충당부채환입	(9)	(3,559)

회생충당부채전입	333	2,679

지분법손익	14,891	996

기타 현금의 유출이 없는 수익 비용 등	(339)	129

합계	3,195	(28,892)

(*1) 당분기 중 에스웨스트피에프브이㈜의 지분을 전량 매각하여 연결대상종속기업에서 제외되어 중단영업에 포함됨에 따라 인식한 처분이익이며, 중단영업이익에 포함되어 있습니다(주석45 참조).(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	29,229	(16,434)

미청구공사의 증가	(132,124)	(70,726)

기타수취채권의 감소(증가)	(29,035)	20,400

기타유동자산의 증가	(208,507)	(23,958)

기타비유동자산의 증가	(98)	(43)

재고자산의 감소(증가)	3,182	(23,179)

매입채무의 증가(감소)	22,229	(28,702)

초과청구공사의 감소	(22,147)	(23,305)

기타채무의 감소	(2,729)	(916)

기타부채의 증가	92,422	43,373

하자보수충당부채의 감소	(3,159)	(2,480)

퇴직금의 지급	(4,896)	(6,640)

사외적립자산의 증가	(1,751)	(120)

공사손실충당부채의 증가(감소)	3,796	(1,048)

기타	-	380

합계	(253,588)	(133,398)

(3) 연결실체는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

하자보수충당부채의 유동성대체	397	3,399

회생채무의 출자전환 등	6,321	1,117

사용권자산 및 리스부채의 인식	9,064	4,088

리스부채의 유동성 대체	3,099	2,267

배당 결의에 따른 이익잉여금 대체	20,675	20,642

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	136

선급금의 유무형자산 대체	818	574

건설중인자산의 건물 대체	110	-

용지선급금 대체	10,022	-

건설용지 대체	4,841	66,578

사채 및 차입금의 유동성 대체	115,363	-

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	기초	현금 변동	비현금 변동	기말

신규발생	출자전환 등 기타

단기차입금	46,006	47,162	-	115,579	208,747

장기차입금 및 사채	197,531	141,531	-	(113,456)	225,606

회생채무	38,518	(3,746)	2,071	(8,196)	28,647

리스부채	55,685	(7,584)	8,884	314	57,299

재무활동으로부터의 총 부채	337,740	177,363	10,955	(5,759)	520,299

44. 회생채무연결실체는 2015년 7월 3일자로 서울중앙지방법원의 회생계획안 인가 결정에 따라 회사의 채무가 조정되었으며, 이와 관련한 사항은 다음과 같습니다.(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 채무조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	전기이월	증가	감소	변제대상채권	출자전환(*1)	변제(*2)	현할차 상계	변제 후 잔액

회생채권	신탁채무(예금반환채권)	19,658	-	-	19,658	-	-	-	19,658

손해배상채무	9	-	-	9	-	-	-	9

상거래채무(소액)	63	-	-	63	-	-	-	63

상거래채무(일반)	124	-	-	124	-	-	-	124

회사채채무	73	-	-	73	-	-	-	73

임대보증금	5	-	(5)	-	-	-	-	-

미발생구상채무	-	2,071	-	2,071	(1,268)	(768)	(21)	14

미발생손해배상채무	8,295	-	-	8,295	(5,053)	(2,978)	(104)	160

소계	28,227	2,071	(5)	30,293	(6,321)	(3,746)	(125)	20,101

확정 회생채무 계	28,227	2,071	(5)	30,293	(6,321)	(3,746)	(125)	20,101

미확정채무	보증채무 등 현실화예상액(*3)	10,291	-	(1,745)	8,546	-	-	-	8,546

합계	38,518	2,071	(1,750)	38,839	(6,321)	(3,746)	(125)	28,647

유동성대체	(20,101)

비유동회생채무 합계	8,546

(*1) 채무조정으로 인하여 출자전환된 채무금액으로 동 출자전환에 의해 발행되는 주식에 대하여는 회생계획인가일 현재 공정가치로 평가하였으며, 동 금액과 출자전환대상채무의 장부금액과의 차이를 채무면제이익으로 인식하였습니다.(*2) 당분기 중 현금변제되었거나 자산과 상계처리한 것을 포함한 금액입니다.(*3) 보증채무, 미확정구상채무 등 미확정채무 중 향후 확정채무로 전환될 가능성이 높은 금액(현실화예상액을 현금변제예상액과 평가기준일 현재 주가를 반영한 출자전환예상액으로 추정)을 장부에 반영하였습니다. 이 밖에 확정채무로 전환될 가능성이 낮아 장부에 반영하지 않은 회생채무 중 미발생구상채무, 미정산반환채무, 미발생손해배상채무와 관련한 금액은 당분기 현재 1,160백만원입니다.(*4) 회생기간동안 현금변제할 명목금액과 동 금액의 현재가치와의 차이를 채무면제이익으로 인식하였습니다.(2) 변경회생계획안의 주요 내용1) M 추진 결과○ 회생계획 인가 후 M 추진하여 키스톤에코프라임 주식회사를 인수자로 결정함○ 2016년 6월 27일 인수자와 M 위한 투자계약을 체결하였고 투자계약의 내용에 따라 변경회생계획안을 제출함2) 변제재원○ 인수대금(2,060억원) 중 매각주간사 수수료, 실사기준일 이후 회생담보권 및 회생채권에 대한 변제액을 제외한 200,835,329,055원을 변제재원으로 함3) 변제기일○ 특별히 정한 경우 외에는 본 변경회생계획안 인가 후 인수자에게 발행하는 신주의 유상증자 효력발생일로부터 20영업일 이내로서 회생법원의 허가를 얻어 정해진 날을 말함4) 회생담보권의 권리변경 및 변제방법가. 회생담보권(구상채권)○ 원금, 개시 전 이자 및 변경인가 전 개시 후 이자 : 확정채권액{원회생계획상 현금변제해야 할 금액을 조기변제 할인율(연 4%)로 할인한 금액, 이하 같음} 전액 변제○ 변경인가 후 개시 후 이자 : 연 4.0%나. 회생담보권(물상보증, 보증채권)○ 담보목적물의 변경(물상보증의 경우) : 채무자 회사가 ㈜동부하이텍을 위하여 제공한 것으로서 원회생계획에 따라 존속하는 담보권(주식)은 소멸하고, 채무자 회사가 그 대체로 제공하는 예금채권을 그 목적물로 하는 회생담보권(질권)으로 변경되어 존속○ 원금 및 개시 전 이자우선 주채무자로부터 변제받거나 주채무자 또는 제3자로부터 변제 또는 제공받은 담보물을 처분하여 변제.주채무자에 대한 담보권 실행 후 또는 주채무자의 불이행 상태가 원회생계획의 인가일로부터 1년(단, 주채무의 변제기일이 원회생계획의 인가일 이후 도래하는 경우에는 그 변제기일로부터 1년) 동안 계속되는 경우, 채무자 회사가 제공한 담보물을 처분하여 변제 후 미변제 잔액은 면제(물상보증의 경우) 또는 채무자의 변제사유가 발생한 날이 속한 다음 달 말일에 미변제 잔액 전액 현금변제(보증채권의 경우)○ 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제5) 회생채권의 권리변경과 변제방법가. 회생채권(대여금채권, 손해배상채권, 일반상거래채권, 소액상거래채권, 회사채채권, 특수관계인 대여금채권, 특수관계인 상거래채권, 특수관계인 회사채채권)○ 원금 및 개시 전 이자 : 확정채권액 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분의 미변제액은 현금변제. 위 금액을 제외한 잔액의 78.976693395%를 현금변제하고, 나머지는 출자전환 후 무상소각함○ 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제나. 회생채권(구상채권)○ 원금 및 개시 전 이자① 원회생계획상 출자전환의 대상이 되는 채권 부분 : 원금 및 개시 전 이자의 53%를 출자전환 후 5:1 병합② 원회생계획상 현금변제의 대상이 되는 채권 부분 : 확정채권액 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분의 미변제액은 현금변제. 위 금액을 제외한 잔액의 78.976693395%를 현금변제하고, 나머지는 출자전환 후 무상소각확정채권액의 78.976693395%를 현금변제하고, 나머지는 출자전환 후 무상소각○ 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제다. 회생채권(임원급여채권, 과징금채권)○ 원금 및 개시 전 이자 : 확정채권액의 78.976693395%를 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각○ 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제라. 회생채권(임차보증금반환채권, 특수관계인 임차보증금반환채권)○ 원금 : ① 변제기일 이전 임대차기간 만료 또는 중도 해지 후 임차인이 임대목적물을 인도할 때에는 변제기일에 현금변제 ② 변제기일 이후 이러한 반환사유 발생시에는 즉시 현금변제○ 개시 전 이자 및 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제마. 회생채권(담보신탁)(부동산, 예금)○ 원금 및 개시 전 이자 :확정채권액의 78.976693395%를 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각담보신탁 물건의 처분대금으로 변제. 미변제 잔액은 아래와 같이 변제① 원회생계획상 출자전환의 대상이 되는 채권 부분 : 미변제 잔액의 53%는 출자전환 후 5:1 병합② 원회생계획상 현금변제의 대상이 되는 채권 부분 : 미변제 잔액의 47% 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분은 전액을, 이를 제외한 금액은 처분대금을 재원으로 하는 변제완료일 기준으로 원회생계획상 조기변제 할인율(연 4.0%)로 할인한 금액의 78.976693395%를 위 변제완료일이 속한 달의 다음 달 말일에 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각○ 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제바. 회생채권(보증채권)○ 원금 및 개시 전 이자 :우선 주채무자로부터 변제받거나, 주채무자 또는 제3자로부터 제공받은 담보물건을 처분하여 변제받도록 함. 주채무자에 대한 담보권 실행 후 또는 주채무자가 변제하여야 할 주채무를 이행하지 않고 그 불이행 상태가 원회생계획의 인가일로부터 1년(단, 주채무의 변제기일이 원회생계획의 인가일 이후 도래하는 경우에는 그 변제기일로부터 1년) 동안 계속되는 경우 아래와 같이 변제대상이 되는 채권 부분>원금 및 개시 전 이자의 53%는 출자전환 후 5:1병합대상이 되는 채권 부분>원금 및 개시 전 이자의 47% 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분은 전액을, 이를 제외한 금액은 원회생계획상 조기변제 할인율(연 4.0%)로 할인한 후 그 금액의 78.976693395%를 위 변제사유가 발생한 날이 속한 달의 다음 달 말일에 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각○ 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제사. 회생채권(미발생구상채권, 미발생손해배상채권)○ 원금 및 개시 전 이자 :보증기관 등의 대위변제로 인한 구상책임 또는 채무자 회사의 손해배상책임이 확정될 경우 변제책임이 확정된 날을 기준으로 아래와 같이 권리변경 및 변제방법을 정함대상이 되는 채권 부분>원금 및 개시 전 이자의 53%는 출자전환 후 5:1 병합대상이 되는 채권 부분>원금 및 개시 전 이자의 47% 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분은 전액을, 이를 제외한 금액은 원회생계획상 조기변제 할인율(연 4.0%)로 할인한 후 그 금액의 78.976693395%를 위 변제책임이 확정된 날이 속한 달의 다음 달 말일에 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각○ 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제아. 회생채권(미정산반환채권, 하자보수보증금반환채권)○ 원금 및 개시 전 이자 : 거래 종결 후 변제사유 발생 또는 하자보수보증금 반환사유 발생시 그 사유가 확정된 날이 속한 달의 다음 달 말일에 78.976693395%를 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각○ 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제자. 조세 등 채권 ○ 원회생계획 인가 후 변제 등으로 소멸되어 변동된 후의 잔액을 현금변제 6) 주주의 권리변경과 신주의 발행가. 출자전환에 의한 신주발행○ 원회생계획상 출자전환이 예정된 채권 부분에 대하여는 출자전환한 후 그 발행 주식을 5:1로 병합○ 위 5)항 기재 회생채권 중 출자전환의 대상이 되는 채권에 대하여는 출자전환 후 전량 무상소각함. 이로 인하여 당분기 중 보통주 185,805주 및 자본금 929백만원이 증가 후 감소하였으며, 출자전환된 회생채무의 장부가와 출자전환에 의해 발행된 주식의 공정가치와 차이인 채무면제이익 929백만원과 감자차익 929백만원이 발생함나. 주식재병합에 의한 자본 감소○ 기존 주식(출자전환에 의하여 발행된 주식 포함)에 대하여 9:7로 재병합함. 이로 인하여 당분기 중 보통주 47,935주가 감소하였으며, 보통주 자본금 240백만원이 감소하고 감자차익 240백만원이 발생함다. 유상증자에 의한 신주발행○ 제3자 배정 유상증자방식으로 주당 액면금액 5,000원, 주당 발행가액 8,755원인 기명식 보통주식 14,117,647주를 신주발행하고 M 인수자인 키스톤에코프라임 주식회사가 이를 인수7) 회사분할○ 채무자 회사가 진행 중인 부인권 소송(4건)을 수행하기 위하여 분할신설회사(동부자산관리 주식회사)를 설립(3) 원회생계획안의 주요 내용1) 회생담보권 및 회생채권의 권리변경과 변경방법가. 회생채권 대여채무원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.나. 회생채권 신탁채무(부동산)원금 및 개시전이자는 우선 담보신탁 물건을 처분하여 변제받도록 하되, 변제되지 않은 원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금 변제합니다. 현금변제할금액은 회생채권 대여채무의 연도별 변제율로 변제합니다. 단, 채무자가 변제할 사유가 제2차연도(2016년) 이후에 발생하는 경우에는 이미 변제기일이 경과된 채권은 그후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.다. 회생채권 신탁채무(예금)원금 및 개시전이자는 우선 담보신탁 물건을 처분하여 변제받도록 하되, 변제되지 않은 원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금 변제합니다. 현금변제할 금액은 회생채권 대여채무의 연도별 변제율로 변제합니다. 단, 채무자가 변제할 사유가 제2차연도(2016년) 이후에 발생하는 경우에는 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.라. 회생채권 신탁채무(예금반환채권)원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.마. 회생채권 확정구상채무원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.바. 회생채권 손해배상채무원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.사. 회생채권 소액상거래채무원금 및 개시전이자의 일천만원까지는 출자전환 없이 100%를 제1차연도(2015년)에현금변제하고 일천만원을 초과하는 금액에 대해서는 50%는 출자전환하고 50%는 현금변제하되 현금변제할 금액은 제2차연도(2016년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.아. 회생채권 일반상거래채무원금 및 개시전이자의 50%는 출자전환하고 50%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.자. 회생채권 회사채채무원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.차. 회생채권 임대보증금채무시인된 임대보증금(이하“종전임대보증금”이라 함) 원금은 임대차계약기간이 만료되거나 중도에 적법하게 해지되어 반환사유가 발생하고 임차인이 임대목적물을 인도하는 경우에는 해당목적물을 제3자에게 임대하여 받는 임대보증금으로 종전임대보증금을 현금변제합니다. 만약, 임대목적물이 재임대되지 않거나 제3자로부터 받는 임대보증금이 종전임대보증금에 미치지 못하는 경우에는 그 미반환 임대보증금은 임대차기간의 종료일로부터 3개월 이내에 현금변제합니다. 임대차계약기간이 만료되어 종전임차인과 재계약을 하는데 새로운 임대보증금이 종전임대보증금에 미치지 못하는 경우에는 종전임대보증금과 새로운 임대보증금의 차액은 종전 임대차기간의 종료일로부터 3개월 이내에 현금변제합니다. 해당 임대목적물을 매각하는 경우에는 매수인으로 하여금 임대보증금채무를 인수하도록 하고, 매수인이 임대보증금채무를 인수하지 않거나 임차인이 인수에 대해 이의를 제기한 경우에는 매각대금으로 종전임대보증금을 전액 현금변제합니다. 매각대금으로 종전임대보증금 전액을 변제하지 못하는 경우에는 임대목적물을 인도한 후 3개월 이내에 미변제 임대보증금을 현금변제합니다. 개시전이자 및 개시후이자는 면제합니다카. 회생채권 하자예수보증금채무시인된 하자예수보증금채무는 하자보수의무기간이 종료되거나, 하자보수의무기간 종료전에 채권자가 하자예수보증금에 갈음하는 하자보수보증서를 채무자에게 제출하는 경우 그로부터 3개월 이내에 전액 현금변제합니다. 단, 채권자의 하자보수의무 불이행으로 채무자가 하자보수를 위해 투입된 비용이 있는 경우 이를 공제한 잔액을 변제합니다. 개시전이자 및 개시후이자는 면제합니다.타. 회생채권 과징금채무원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 단, 본 과징금에 대해서는 채무자가 회생채권자(공정거래위원회위원장)를 상대로 과징금납부명령 취소소송(사건번호 : 서울고등법원 2015누35095호, 2015누33181호)을 제기하여 소송계속 중인 바, 확정된 법원판결에 따라 회생채권자가 과징금부과에 관한 재처분을 하여 과징금의 액수가 변경될 경우, 변경된 과징금에 대해서 위 권리변경과 변제방법으로 처리합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.파. 회생채권 임원급여채무원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.하. 회생채권 특수관계인 임원급여채무원금 및 개시전이자의 100%를 면제합니다. 개시후이자는 면제합니다.거. 회생채권 특수관계인 회사채채무원금 및 개시전이자의 85%는 출자전환하고 15%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 너. 회생채권 특수관계인 상거래채무원금 및 개시전이자의 85%는 출자전환하고 15%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.더. 회생채권 특수관계인 대여채무원금 및 개시전이자의 85%는 출자전환하고 15%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.러. 회생채권 특수관계인 임대보증금채무시인된 임대보증금(이하“종전임대보증금”이라 함) 원금은 임대차 계약기간이 만료되거나 중도에 적법하게 해지되어 반환사유가 발생하고 임차인이 임대목적물을 인도하는 경우에는 해당목적물을 제3자에게 임대하여 받는 임대보증금으로 종전임대보증금을 현금변제합니다. 만약, 임대목적물이 재임대되지 않거나 제3자로부터 받는 임대보증금이 종전임대보증금에 미치지 못하는 경우에는 그 미반환 임대보증금은 임대차기간의 종료일로부터 3개월 이내에 현금변제합니다. 임대차계약기간이 만료되어 종전 임차인과 재계약을 하는데 새로운 임대보증금이 종전임대보증금에 미치지 못하는 경우에는 종전임대보증금과 새로운 임대보증금의 차액은 종전 임대차기간의 종료일로부터 3개월 이내에 현금변제합니다. 해당 임대목적물을 매각하는 경우에는 매수인으로 하여금 임대보증금채무를 인수하도록 하고 매수인이 임대보증금채무를 인수하지 않거나 임차인이 인수에 대해 이의를 제기한 경우에는 매각대금으로 종전임대보증금을 전액 현금변제합니다. 매각대금으로 종전임대보증금 전액을 변제하지 못하는 경우에는 임대목적물을 인도 후 3개월 이내에 미변제 임대보증금을 현금변제합니다. 개시전이자 및 개시후이자는 면제합니다.2) 조세채권의 권리변경과 변경방법① 채무자회생 및 파산에 관한 법률 제140조 제2항에 의하여 인가결정일 이후 변제기일까지 국세징수법 또는 국세징수의 예에 의한 징수 및 체납처분은 유예되고, 채무자는 회생계획인가 결정 전일까지 발생한 조세 등 채권의 가산금 및 중가산금을 포함한 금액을 100% 현금변제하며, 현금변제할 금액은 제1차연도(2015년)부터 제3차연도(2017년)까지 3년간 매년 균등 분할하여 변제합니다.② 다툼이 있는 경우에는 이의신청 또는 소송의 제기 등을 통하여 확정합니다.3) 주주의 권리변경과 신주의 발행① 출자전환에 의한 신주 발행 당사는 당분기 중 2015년 7월 3일 회생계획안 인가결정에 의거하여 제3자 배정증자방식으로 회생채권의 출자전환을 실시하였습니다. 이로 인하여 당분기중 보통주 1,078,483주 및 자본금 5,392백만원이 증가하였으며, 출자전환된 회생채무의 장부가와 출자전환에 의해 발행된 주식의 공정가치와 차이를 채무면제이익 3,201백만원 및 주식할인발행차금 3,077백만원으로 인식하였습니다. 출자전환에 의한 신주발행은 회생채권 대여채무, 회생채권 신탁채무(예금반환채권), 회생채권 확정구상채무, 회생채권 손해배상채무, 회생채권 소액상거래채무, 회생채권 일반상거래채무, 회생채권 회사채채무, 회생채권 보증채무, 회생채권 과징금채무, 회생채권 미확정구상채무, 회생채권 미확정손해배상채무,회생채권 임원급여채무, 회생채권 특수관계인 회사채채무, 회생채권 특수관계인 상거래채무, 회생채권 특수관계인 대여채무, 회생채권 특수관계인 보증채무에 대하여 출자전환 채권액 5,000원을 액면가 5,000원의 보통주 1주로 발행합니다. 단, 출자전환으로 인하여 발생하는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각합니다. 출자전환에 의한 신주발행은 주식병합에 의한 자본감소의 효력발생일로부터 6영업일에 효력이 발생하며, 관리인이 법원의 허가를 얻어 신주를 발행합니다. 단, 회생채권 보증채무, 회생채권 미확정구상채무, 회생채권 미확정손해배상채무,회생채권 특수관계인 보증채무는 채무자가 변제할 사유 발생일이 속한 다음 기 초일에 효력이 발생합니다.② 출자전환 후 주식 병합에 의한 자본 감소당사는 당분기 중 2015년 7월 3일 회생계획안 인가결정에 의거하여 출자전환된 주식을 5:1로 재병합하였습니다. 이로 인하여 당분기중 보통주 862,789주 및 자본금 4,314백만원이 감소하였으며, 감자차익이 4,314백만원이 발생하였습니다. 회생채권의 출자전환 후 회사 자본금 규모의 적정화를 위하여 출자전환된 주식을 대상(미확정채무 등이 확정되어 출자전환되는 경우도 재병합 대상에 포함)으로 액면가 5,000원의 보통주와 우선주 각각 5주를 액면가 5,000원의 보통주와 우선주 각각 1주로 재병합 합니다. 다만, 회생채권 특수관계인 회사채채무, 회생채권 특수관계인 상거래채무, 회생채권 특수관계인 대여채무, 회생채권 특수관계인 보증채무, 회생채권 과징금채무에 대하여 출자전환된 주식은 전량 무상소각합니다. 단, 주식 재병합으로 인하여 발생하는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각합니다. 주식 재병합에 따른 자본감소의 효력은 출자전환에 의한 신주발행의 효력발생일로부터 9영업일에 발생합니다.45. 중단영업(1) 연결실체는 당분기 중 에스웨스트피에프브이㈜의 지분 전부(93%)를 처분하여 연결실체의 종속기업에서 제외하고 관련된 손익은 중단영업으로 표시하였습니다. 비교 표시된 전분기 포괄손익계산서는 재작성하였습니다.(2) 중단영업으로부터의 손익 (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 매출액 - 38,553 매출원가 - 36,361 매출총이익 - 2,192 판매비와관리비 - 1,249 영업이익 - 943 기타이익 - 1 기타손실 - 11 금융수익 - 79 금융원가 - 580 법인세비용차감전순이익 - 432 법인세비용 - 643 세후 중단영업손익 - (211) 중단영업처분이익 27,466 36,418 중단영업으로부터의 손익 27,466 36,207 (3) 중단영업 현금흐름 (단위:백만원) 구분 당분기 전분기 영업활동 현금흐름 - 3,353 투자활동 현금흐름 - 1,707 재무활동 현금흐름 - (1,139) 총 현금흐름 - 3,921 (4) 연결실체의 에스웨스트피에프브이㈜ 처분과 관련한 세부내역은 다음과 같습니다 (단위:백만원) 구 분 당분기 처분 순자산의 장부금액 현금및현금성자산 281 매출채권및기타채권 8 재고자산 56,918 매입채무및기타채무 (17) 차입금 (52,158) 기타비유동부채 (1,037) 비지배지분 (312) 소계 3,683 처분이익 27,466 현금으로 수취한 총 처분대가 31,149 차감 : 종속기업의 현금성자산 (281) 처분으로 인한 순 현금흐름 30,868 46. 보고기간 후 사건(1) 지배기업은 출자전환을 통한 원회생계획 및 변경회생계획 이행을 위해 총 372주를 제3자배정증자 방식으로 증자하기로 2022년 9월 22일자 이사회에서 결의하였습니다. (2) 지배기업은 대구 수성 센트레빌 어반포레 공동주택의 분양계약자 중도금 대출 관련하여 102,180백만원의 연대보증을 제공하기로 2022년 11월 3일자 이사회에서 결의하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 54 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 53 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 54 기 3분기말 제 53 기말 자산 유동자산 637,543,147,742 515,915,960,718 현금및현금성자산 10,597,245,147 106,158,598,958 매출채권 26,547,901,387 37,950,832,434 기타수취채권 141,669,138,369 79,702,635,141 미청구공사 276,924,274,685 183,594,271,689 당기손익-공정가치 측정 금융자산 100,000,000 100,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,488,217,571 1,257,860,199 기타유동금융자산 5,130,862,335 4,422,510,233 기타유동자산 174,591,411,055 98,079,252,064 재고자산 494,097,193 0 매각예정비유동자산 0 4,650,000,000 비유동자산 484,163,189,479 494,216,350,663 기타수취채권 162,736,456,958 146,228,480,065 당기손익-공정가치 측정 금융자산 53,497,136,597 53,466,559,722 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 36,048,490,288 48,093,367,452 종속기업및관계기업투자 173,525,372,657 172,149,362,578 기타비유동금융자산 12,018,970 12,018,970 순확정급여자산 474,205,909 0 투자부동산 9,506,907,261 10,052,782,192 유형자산 41,865,252,217 58,146,784,008 무형자산 6,497,348,622 6,066,995,676 자산총계 1,121,706,337,221 1,010,132,311,381 부채 유동부채 454,093,419,872 310,531,993,586 매입채무 및 기타유동채무 156,487,114,947 131,755,080,773 초과청구공사 17,348,669,613 31,986,038,482 유동성 차입금 및 사채 155,557,410,383 34,000,000,000 유동성충당부채 3,809,321,397 3,412,590,387 기타유동금융부채 393,572,191 0 기타유동부채 88,640,757,284 59,371,536,101 유동리스부채 7,478,360,645 7,278,121,020 유동회생채무 20,100,700,333 28,226,520,003 당기법인세부채 4,277,513,079 14,502,106,820 비유동부채 106,996,927,011 156,593,034,508 장기매입채무 및 기타비유동채무 287,953,374 280,201,584 비유동성 차입금 및 사채 35,414,740,323 79,799,026,048 기타비유동금융부채 5,295,364,134 3,741,618,116 순확정급여부채 0 2,516,070,417 비유동충당부채 26,406,004,518 26,207,212,271 비유동리스부채 31,046,631,215 33,757,717,876 비유동회생채무 8,546,233,447 10,291,188,196 부채총계 561,090,346,883 467,125,028,094 자본 자본금 115,661,675,000 114,822,880,000 자본잉여금 299,378,793,048 293,896,437,488 기타불입자본 (190,078,138,711) (186,041,380,431) 기타포괄손익누계액 (20,511,712,022) (7,737,492,230) 이익잉여금(결손금) 356,165,373,023 328,066,838,460 자본총계 560,615,990,338 543,007,283,287 자본과부채총계 1,121,706,337,221 1,010,132,311,381 포괄손익계산서 제 54 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 53 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 54 기 3분기 제 53 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 336,569,828,952 868,016,042,041 235,306,515,355 697,226,857,529 매출원가 310,848,696,330 794,013,027,712 202,002,201,280 611,909,181,957 매출총이익 25,721,132,622 74,003,014,329 33,304,314,075 85,317,675,572 판매비와관리비 19,919,879,039 55,042,601,838 12,172,446,622 46,933,141,325 영업이익(손실) 5,801,253,583 18,960,412,491 21,131,867,453 38,384,534,247 기타이익 646,360,012 33,085,460,658 42,893,794,611 76,748,785,771 기타손실 (530,316,492) 2,380,377,883 5,324,310,708 15,953,138,112 금융수익 3,630,191,128 11,418,390,006 6,117,996,489 15,754,592,100 금융원가 1,374,253,161 4,244,324,779 1,154,104,207 3,023,234,040 법인세비용차감전순이익(손실) 9,233,868,054 56,839,560,493 63,665,243,638 111,911,539,966 법인세비용 2,126,251,888 10,187,382,963 16,412,980,137 16,909,505,592 당기순이익(손실) 7,107,616,166 46,652,177,530 47,252,263,501 95,002,034,374 기타포괄손익 (649,397,402) (10,652,807,559) 941,708,994 2,571,257,307 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (649,397,402) (10,652,807,559) 941,708,994 2,571,257,307 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) (2,812,204,865) (12,774,224,792) 943,466,195 2,630,440,774 보험수리적손익 2,162,807,463 2,121,417,233 (1,757,201) (59,183,467) 총포괄손익 6,458,218,764 35,999,369,971 48,193,972,495 97,573,291,681 주당이익 계속사업 기본 및 희석주당순이익 (단위 : 원) 308 2,020 2,060 4,141 자본변동표 제 54 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 53 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 114,638,780,000 292,696,298,408 (185,156,791,201) (10,032,489,910) 259,025,248,168 471,171,045,465 당기순이익(손실) 95,002,034,374 95,002,034,374 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 2,630,440,774 2,630,440,774 보험수리적손익의 변동 (59,183,467) (59,183,467) 출자전환 1,117,030,000 (558,997,780) 558,032,220 무상감자 (968,505,000) 968,215,560 (162,010,000) (162,299,440) 배당금지급 (20,641,918,100) (20,641,918,100) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분 (140,331,467) 140,331,467 2021.09.30 (기말자본) 114,787,305,000 293,664,513,968 (185,877,798,981) (7,542,380,603) 333,466,512,442 548,498,151,826 2022.01.01 (기초자본) 114,822,880,000 293,896,437,488 (186,041,380,431) (7,737,492,230) 328,066,838,460 543,007,283,287 당기순이익(손실) 46,652,177,530 46,652,177,530 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (12,774,224,792) (12,774,224,792) 보험수리적손익의 변동 2,121,417,233 2,121,417,233 출자전환 6,321,440,000 (2,431,131,580) 3,890,308,420 무상감자 (5,482,645,000) 5,482,355,560 (1,605,626,700) (1,605,916,140) 배당금지급 (20,675,055,200) (20,675,055,200) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분 5,000 (5,000) 2022.09.30 (기말자본) 115,661,675,000 299,378,793,048 (190,078,138,711) (20,511,712,022) 356,165,373,023 560,615,990,338 현금흐름표 제 54 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 53 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 54 기 3분기 제 53 기 3분기 영업활동현금흐름 (120,207,352,472) (39,245,505,154) 당기순이익(손실) 46,652,177,530 95,002,034,374 기타 현금의 유출 없는 수익ㆍ비용등 (18,242,833,021) (44,878,310,674) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (129,612,733,657) (84,560,102,831) 배당금수취(영업) 1,408,013,380 1,492,866,864 법인세환급(납부) (20,411,976,704) (6,301,992,887) 투자활동현금흐름 (19,200,967,017) (63,217,273,408) 기타수취채권의 회수 20,243,365,520 103,298,003,949 기타금융자산의 감소 39,818,958,584 388,328,879 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 806,799,457,918 847,700,651,330 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 912,401,680 2,413,564,375 관계기업및종속기업투자주식의 처분 10,739,416,295 64,382,216,748 투자부동산의 처분 435,509,260 371,552,000 유형자산의 처분 13,909,909,090 827,272 무형자산의 처분 400,000,000 36,000,003 이자수취 1,695,638,504 793,099,879 기타수취채권의 증가 (62,075,365,591) (128,113,144,703) 기타금융자산의 증가 (40,527,310,686) (340,797,995) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (806,504,648,933) (847,650,811,257) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (1,873,535,000) (1,995,565,000) 관계기업및종속기업투자주식의 취득 (1,376,010,079) (100,109,992,945) 투자부동산의 취득 (1,134,000) (1,732,000,000) 유형자산의 취득 (569,491,079) (2,091,705,943) 무형자산의 취득 (1,228,128,500) (567,500,000) 재무활동현금흐름 43,846,965,678 85,566,678,625 차입금 및 사채의 차입 200,228,561,956 244,996,990,000 임대보증금의 증가 6,500,000 차입금 및 사채의 상환 (124,005,071,452) (131,300,000,000) 회생채무의 변제 (3,746,207,719) (798,074,456) 임대보증금의 감소 (9,000,000) 주식발행비 (30,686,120) (5,660,870) 이자지급 (2,493,565,385) (2,373,578,657) 리스부채의 감소 (5,431,010,402) (4,308,579,292) 배당금지급 (20,675,055,200) (20,641,918,100) 현금및현금성자산의순증가(감소) (95,561,353,811) (16,896,099,937) 기초현금및현금성자산 106,158,598,958 46,625,463,708 기말현금및현금성자산 10,597,245,147 29,729,363,771 5. 재무제표 주석 제 54 기 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 제 53 기 분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 동부건설주식회사 1. 회사의 개요당사는 토목과 건축공사, 전기, 기계설치공사업 등을 주로 영위할 목적으로 1969년 1월 24일에 미륭건설주식회사로 설립되어 1978년 10월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장된 법인으로서, 1989년 3월 1일에 상호를 동부건설주식회사로변경하였습니다.또한 당사는 1997년 1월 1일과 2000년 2월 1일자로 각각 관계회사인 동부산업주식회사와 주식회사 동부고속 및 삼산주택주식회사를 흡수 합병하였으며, 2003년 2월 28일 철구사업소를 주식회사 동부에 양도하고, 2011년 1월 1일 물류사업부를 분할하여, 당분기 현재 토목과 건축공사, 전기, 기계설치공사업 등을 영위하고 있습니다.한편, 당사는 건설업 영업환경의 악화에 따른 유동성 위기로 2014년 12월 31일자로서울중앙지방법원에 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 회생절차 개시를 신청하여 2015년 1월 7일에 회생절차 개시 결정을 받았으며, 2015년 7월 3일 회생계획안을 인가받았습니다. 또한, 2016년 9월 2일에 변경회생계획안을 인가받아 이에 따른 감자 및 출자전환이 이루어졌으며, 2016년 10월 5일자로 키스톤에코프라임㈜에 대한 유상증자를 실시하여 당사의 최대주주가 키스톤에코프라임㈜(67.23%)로 변경되었으며, 서울지방법원으로부터 2016년 10월 27일부로 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항에 따른 회생절차 종결 결정을 받았습니다.2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 분기재무제표의 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.1.1 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 “직접 관련된 원가 접근법”을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'- 최초채택기업인 종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'- 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%'테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스'- 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'- 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다. (4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'- 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책당사는 2021년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.4. 부문정보당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고 영업 의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 보고부문을 결정하고 있으며, 그 결과 당사는 건설사업부를 단일의 보고부문으로 구분합니다. 한편, 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 수익(매출)에 대한 정보 (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 도급공사수익 332,091 860,723 233,673 689,174 부대사업수익 4,479 7,293 1,634 8,053 합계 336,570 868,016 235,307 697,227 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산(당분기말) (단위 : 백만원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 유동 비유동 현금및현금성자산 10,597 - - 10,597 10,597 - 매출채권 공사미수금 등 26,548 - - 26,548 26,548 - 기타수취채권 대여금 196,263 - - 196,263 63,200 133,063 미수금 68,075 - - 68,075 68,075 - 미수수익 10,376 - - 10,376 10,376 - 보증금 29,673 - - 29,673 - 29,673 리스채권 18 - - 18 18 - 소계 304,405 - - 304,405 141,669 162,736 기타금융자산 5,143 - - 5,143 5,131 12 당기손익-공정가치측정금융자산 - 53,597 - 53,597 100 53,497 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 37,537 37,537 1,488 36,049 합계 346,693 53,597 37,537 437,827 185,533 252,294 (전기말) (단위 : 백만원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 유동 비유동 현금및현금성자산 106,159 - - 106,159 106,159 - 매출채권 공사미수금 등 37,951 - - 37,951 37,951 - 기타수취채권 대여금 156,087 - - 156,087 37,200 118,887 미수금 36,517 - - 36,517 36,517 - 미수수익 5,897 - - 5,897 5,897 - 보증금 27,342 - - 27,342 - 27,342 리스채권 88 - - 88 88 - 소계 225,931 - - 225,931 79,702 146,229 기타금융자산 4,435 - - 4,435 4,423 12 당기손익-공정가치측정금융자산 - 53,567 - 53,567 100 53,467 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 49,351 49,351 1,258 48,093 합계 374,476 53,567 49,351 477,394 229,593 247,801 2) 금융부채 (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 및 기타채무 매입채무 128,498 - 116,768 - 미지급금 25,526 - 12,426 - 미지급비용 2,166 - 2,178 - 예수보증금 297 - 384 - 임대보증금 - 288 - 280 소계 156,487 288 131,756 280 차입금 및 사채 차입금 80,639 30,422 34,000 - 사채 74,918 4,993 - 79,799 소계 155,557 35,415 34,000 79,799 기타금융부채 금융보증부채 394 5,295 - 3,742 미지급배당금 - - - - 소계 394 5,295 - 3,742 리스부채 7,478 31,047 7,278 33,758 회생채무 20,101 8,546 28,227 10,291 합계 340,017 80,591 201,261 127,870 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.6. 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 거래처 당분기말 전기말 사용제한내용 현금및현금성자산 우리은행 외 8,535 11,685 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 건설공제조합 604 604 (*2) 기타금융자산-유동 농협은행 - 250 기타금융자산-비유동 하나은행 외 12 12 당좌개설보증금 합계 9,151 12,551 (*1) 확정회생채무와 미확정회생채무의 상환만을 위하여 당사가 보유하고 있는금융상품입니다.(*2) 만덕3터널 외 1개 공사 현장의 보증서 발급을 위한 담보금액입니다.7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 총액 39,658 - 51,086 - 대손충당금 (13,110) - (13,135) - 순액 26,548 - 37,951 - 미청구공사 총액 276,924 - 183,594 - 대손충당금 - - - - 순액 276,924 - 183,594 - 매출채권 등 소계 303,472 - 221,545 - 대여금 총액 69,823 244,061 43,823 230,505 대손충당금 (6,623) (105,117) (6,623) (105,117) 현재가치할인차금 - (5,881) - (6,501) 순액 63,200 133,063 37,200 118,887 미수수익 총액 25,829 - 21,350 - 대손충당금 (15,453) - (15,453) - 순액 10,376 - 5,897 - 미수금 총액 99,565 - 67,822 - 대손충당금 (31,490) - (31,305) - 순액 68,075 - 36,517 - 보증금 총액 - 30,325 - 27,978 현재가치할인차금 - (652) - (636) 순액 - 29,673 - 27,342 리스채권(*1) 총액 18 - 88 - 기타수취채권 소계 141,669 162,736 79,702 146,229 합계 445,141 162,736 301,247 146,229 (*1) 당분기 중 전대리스 계약으로 수취한 이자수익은 1.7백만원입니다.(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 손상되지 않은 매출채권 손상된 매출채권(*1) 손상되지 않은 매출채권 손상된 매출채권 180일 이내 22,551 9 32,584 77 1년 이내 877 4 2,146 43 2년 이내 202 5 1,319 56 3년 이내 1,017 133 - - 3년 이상 1,901 12,959 1,902 12,960 합계 26,548 13,110 37,951 13,136 (*1) 매출채권 대손충당금에는 기대신용손실모형에 따른 대손충당금 설정액 153백만원이 포함되어 있습니다.(3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 백만원) 구분 매출채권 미청구공사 장단기대여금 장단기미수금 미수수익 합계 기초금액 13,135 - 111,740 31,305 15,453 171,633 전입 - - - 300 - 300 환입 (25) - - (21) - (46) 제각 - - - (94) - (94) 기말금액 13,110 - 111,740 31,490 15,453 171,793 당분기 중 상기 기술된 변동 금액 외의 대손충당금환입 209백만원이 발생하였습니다.(전기) (단위 : 백만원) 구분 매출채권 미청구공사 장단기대여금 장단기미수금 미수수익 합계 기초금액 13,207 - 93,933 30,433 6,577 144,150 전입 178 - 19,486 4,224 8,876 32,764 환입 (250) - (900) (3,352) - (4,502) 제각 - - (779) - - (779) 기말금액 13,135 - 111,740 31,305 15,453 171,633 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 8. 당기손익-공정가치측정금융자산 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분상품: 상장주식 - - - - 채무상품: MMT 100 604 100 604 비상장주식 등 - 52,893 - 52,863 합계 100 53,497 100 53,467 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분상품: 상장주식 - 12,753 - 24,246 비상장주식 - 17,171 - 17,956 채무상품: 국공채 1,488 6,124 1,258 5,891 합계 1,488 36,048 1,258 48,093 10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 분양건설재공품 494 - 494 - - - 합계 494 - 494 - - - 11. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 총액 30,769 - 15,951 - 대손충당금 (2,349) - (2,558) - 순액 28,420 - 13,393 - 용지선급금 총액 122,041 - 66,491 - 대손충당금 - - - - 순액 122,041 - 66,491 - 선급비용 총액 24,130 - 18,195 - 대손충당금 - - - - 순액 24,130 - 18,195 - 합계 174,591 - 98,079 - 12. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 종속기업투자주식 71,719 71,619 관계기업투자주식 101,806 100,530 합계 173,525 172,149 (2) 보고기간종료일 현재 당사가 직접 투자한 종속기업 등의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 회사명 주요영업활동 소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 동부엔지니어링㈜ 엔지니어링 서비스업 국내 100.00% 16,639 100.00% 16,639 Dongbu Australia Pty, Ltd. 광산개발업 호주 100.00% 15,586 100.00% 15,486 동부자산관리㈜ 임대업 국내 100.00% 37,414 100.00% 37,414 동부당진솔라㈜ 발전업 국내 100.00% - 100.00% - ㈜더파크 부동산업 국내 100.00% 1,385 100.00% 1,385 에스웨스트피에프브이㈜(*1) 건설업 국내 - - 93.00% - ㈜필우산업개발 부동산업 국내 75.00% 395 75.00% 395 와이제이글로벌개발㈜ 부동산업 국내 100.00% 300 100.00% 300 소계 71,719 71,619 관계기업 코레이트DA전문투자형사모투자신탁(*2) 투자업 국내 50.00% 530 50.00% 530 에코프라임마린퍼시픽 유한회사 투자업 국내 38.64% 85,000 38.64% 85,000 케이디비씨-씨엘 1호 신기술투자조합(*2) 투자업 국내 60.00% 15,000 60.00% 15,000 KUMHO-DONGBU JOINTVENTURE(*3) 건설업 캄보디아 40.00% 1 - - ㈜단양사계절리조트(*3,4) 부동산업 국내 15.00% 1,275 - - 소계 101,806 100,530 합계 173,525 172,149 (*1) 전기 중 매각계약을 체결하여 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 당분기 중 매각이 완료되어 종속기업에서 제외되었습니다.(*2) 지분율은 50% 이상이나 관련 활동을 지시할 수 있는 힘과 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 없으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*3) 당기 중 취득하였습니다.(*4) 지분율은 20% 미만이나 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(3) 당분기 및 전기 중 당사의 종속기업투자주식 등의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 백만원) 회사명 지분율(%) 기초금액 취득 처분 기타변동 기말금액 동부엔지니어링㈜ 100.00% 16,639 - - - 16,639 Dongbu Australia Pty, Ltd. 100.00% 15,486 100 - - 15,586 동부자산관리㈜ 100.00% 37,414 - - - 37,414 동부당진솔라㈜ 100.00% - - - - - ㈜더파크 100.00% 1,385 - - - 1,385 ㈜필우산업개발 75.00% 395 - - - 395 와이제이글로벌개발㈜ 100.00% 300 - - - 300 코레이트DA전문투자형사모투자신탁 50.00% 530 - - - 530 에코프라임마린퍼시픽 유한회사 38.64% 85,000 - - - 85,000 케이디비씨-씨엘 1호 신기술투자조합 60.00% 15,000 - - - 15,000 KUMHO-DONGBU JOINTVENTURE 40.00% - 1 - - 1 ㈜단양사계절리조트 15.00% - 1,275 - - 1,275 합계 172,149 1,376 - - 173,525 (전기) (단위 : 백만원) 회사명 지분율(%) 기초금액 취득 처분 기타변동 기말금액 동부엔지니어링㈜ 100.00% 16,639 - - - 16,639 Dongbu Australia Pty, Ltd. 100.00% 15,376 110 - - 15,486 동부자산관리㈜ 100.00% 37,414 - - - 37,414 동부당진솔라㈜ (*1) 100.00% 897 - - (897) - ㈜더파크 100.00% 1,385 - - - 1,385 에스웨스트피에프브이㈜(*2) 93.00% 4,650 - - (4,650) - 동부엔텍 주식회사 - 2,781 - (2,781) - - ㈜필우산업개발 75.00% 395 - - - 395 와이제이글로벌개발㈜ 100.00% - 300 300 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 49.32% 19,235 - (19,235) - - 코레이트DA전문투자형사모투자신탁 50.00% 530 - - - 530 에코프라임마린퍼시픽 유한회사 38.64% - 85,000 - - 85,000 케이디비씨-씨엘 1호 신기술투자조합 60.00% - 15,000 - - 15,000 합계 99,302 100,410 (22,016) (5,547) 172,149 (*1) 전기 중 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 전기 중 매각계약을 체결하여 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다(주석 16참조).13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 장부금액 토지 - - - - 6,516 건물 - - - - 6,400 시설장치 2,436 (523) - 1,913 2,633 차량운반구 1,312 (813) - 499 322 기타의유형자산 1,169 (413) - 756 913 사용권자산 48,614 (9,917) - 38,697 41,363 합계 53,531 (11,666) - 41,865 58,147 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 백만원) 구분 기초금액 취득 처분 대체(*1) 감가상각비 손상 기말금액 토지 6,516 - (6,516) - - - - 건물 6,400 93 (6,531) 38 - - - 시설장치 2,633 - (449) - (271) - 1,913 차량운반구 322 304 - - (127) - 499 기타의유형자산 913 173 (144) - (186) - 756 사용권자산 41,363 2,548 (87) - (5,127) - 38,697 합계 58,147 3,118 (13,727) 38 (5,711) - 41,865 (*1) 당분기 중 선급금에서 대체된 금액은 38백만원입니다. (전기) (단위: 백만원) 구분 기초금액 취득 처분 대체(*1) 감가상각비 손상 기말금액 토지 6,516 - - - - - 6,516 건물 10,227 - - - (455) (3,372) 6,400 시설장치 593 1,861 - 574 (395) - 2,633 차량운반구 381 109 (3) - (165) - 322 기타의유형자산 1,063 116 - - (266) - 913 사용권자산 43,420 3,823 (154) - (5,726) - 41,363 합계 62,200 5,909 (157) 574 (7,007) (3,372) 58,147 (*1) 전기 중 선급금에서 대체된 금액은 574백만원입니다.(3) 당분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 금액 사용권자산 감가상각비 5,127 리스부채 이자비용 642 단기리스 관련 비용 21,649 소액자산리스 관련 비용 395 14. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 장부금액 토지 8,080 - (542) 7,538 7,764 건물 2,239 (271) - 1,968 2,288 건설중인자산 827 - (827) - - 합계 11,146 (271) (1,369) 9,506 10,052 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 백만원) 구분 기초금액 취득 처분 대체 감가상각비 손상 기말금액 토지 7,764 - (226) - - - 7,538 건물 2,288 1 (276) - (45) - 1,968 합계 10,052 1 (502) - (45) - 9,506 (전기) (단위 : 백만원) 구분 기초금액 취득 처분 대체 감가상각비 손상 기말금액 토지 7,884 - (120) - - - 7,764 건물 538 1,789 - - (39) - 2,288 합계 8,422 1,789 (120) - (39) - 10,052 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 57백만원 및 25백만원입니다. 15. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 장부금액 광업권 19 - - 19 19 개발비 13,594 (13,594) - - - 소프트웨어 3,311 (1,083) - 2,228 1,398 회원권 4,250 - - 4,250 4,650 합계 21,174 (14,677) - 6,497 6,067 (2) 당분기 및 전기 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 백만원) 구분 기초금액 취득 처분 무형자산상각비 손상차손 대체(*2) 기말금액 광업권 19 - - - - - 19 소프트웨어 1,398 894 - (364) - 300 2,228 회원권(*1) 4,650 - (400) - - - 4,250 합계 6,067 894 (400) (364) - 300 6,497 (*1) 상기 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(*2) 당분기 중 선급금에서 대체된 금액은 300백만원입니다.(전기) (단위 : 백만원) 구분 기초금액 취득 처분 무형자산상각비 손상차손 대체 기말금액 광업권 19 - - - - - 19 소프트웨어 1,315 393 - (310) - - 1,398 회원권 4,687 - (37) - - - 4,650 합계 6,021 393 (37) (310) - - 6,067 16. 매각예정비유동자산보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전기 종속기업투자주식(*1) - 4,650 합계 - 4,650 (*1) 당사의 종속기업투자주식 에스웨스트피에프브이㈜의 지분증권에 대해 전기 중 양도계약을 체결하였으며 당기 중 매각완료되었습니다. 17. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 128,498 - 116,768 - 미지급금 25,526 - 12,426 - 미지급비용 2,166 - 2,178 - 예수보증금 297 - 384 - 임대보증금 - 288 - 280 합계 156,487 288 131,756 280 당사는 모든 채무를 지급기일 내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 18. 리스부채(1) 보고기간종료일 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 7,478 7,278 비유동 31,047 33,758 합계 38,525 41,036 (2) 보고기간종료일 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 7,172 7,377 1년 초과 5년 이내 21,207 21,344 5년 초과 12,715 15,925 합계 41,094 44,646 19. 차입금 및 사채(1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 차입금 80,639 30,422 34,000 - 사채 74,918 4,993 - 79,799 합계 155,557 35,415 34,000 79,799 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 종류 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 기업어음 에스케이증권 3.30% ~ 5.44% 10,000 34,000 기업어음 한국투자증권 5.44% 10,000 - 단기차입금 건설공제조합 1.10% 27,000 - 단기차입금 농협은행 5.07% 10,000 - 단기차입금 대구은행 5.17% 10,000 - 단기차입금 금강타워㈜ - 1,452 - 당좌차월 우리은행 외 5.39%~5.97% 12,995 - 차감 : 단기차입금현할차 (808) - 합계 80,639 34,000 (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 종류 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 토지매매자금대출 IBK캐피탈 3.70% 4,846 - 토지매매자금대출 IBK연금보험 4.00% 4,000 - 토지매매자금대출 삼성생명보험 3.70%~4.00% 23,683 - 차감 : 장기차입금현할차 (2,107) - 합계 30,422 - (4) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 종류 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 사모사채 (261-1회) 2021-03-15 2023-03-15 4.20% 20,000 20,000 사모사채 (261-2회) 2021-03-15 2024-03-15 4.50% 5,000 5,000 사모사채 (262회) 2021-03-26 2023-03-26 4.20% 5,000 5,000 공모사채 (263회) 2021-04-30 2023-04-30 3.54% 50,000 50,000 소계 80,000 80,000 차감 : 사채할인발행차금 (89) (201) 소계 79,911 79,799 차감 : 유동성장기부채 (75,000) - 가산 : 유동성사채할인발행차금 82 - 합계 4,993 79,799 (5) 보고기간종료일 현재 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 상환연도 사채 2023 75,000 2024 5,000 합계 80,000 20. 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 394 5,295 - 3,742 (2) 금융보증부채당사는 SOC 출자회사 및 중도금대출 등의 차입금에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 한국채택국제회계기준 제1109호금융상품: 인식과측정의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 따라서 당사는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 공사와 관련된 금액은 건설원가로, 그 외의 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.당분기 및 전기 중 금융보증부채의 변동내역과 유동성 분류는 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 백만원) 구분 변동내역 유동성분류 기초금액 증가 감소 기말잔액 유동 비유동 금융보증부채 3,742 3,844 (1,897) 5,689 394 5,295 (전기) (단위 : 백만원) 구분 변동내역 유동성분류 기초금액 증가 감소 기말잔액 유동 비유동 금융보증부채 1,828 4,759 (2,845) 3,742 - 3,742 21. 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 미래에셋생명에 의하여 2022년 9월 30일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 35,666 35,941 사외적립자산의 공정가치 (36,134) (33,418) 국민연금전환금 (7) (7) 순확정급여부채(자산) (475) 2,516 (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 3,071 2,973 순이자원가 47 100 합계 3,118 3,073 22. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역과 유동성분류는 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 백만원) 구분 변동내역 유동성분류 기초금액 충당부채전입액 충당부채환입액 대체 기말금액 유동 비유동 하자보수충당부채(*1) 22,185 3,371 (6,530) - 19,026 3,809 15,217 공사손실충당부채 6,771 4,932 (1,137) - 10,566 - 10,566 장기종업원급여충당부채(*2) 442 224 (269) - 397 - 397 복구충당부채 222 4 - - 226 - 226 합계 29,620 8,531 (7,936) - 30,215 3,809 26,406 (*1) 당사는 주요 도급공사에 대한 보완작업을 위해 소비될 것으로 예상되는 지출을 하자보수충당부채로 인식하고 있으며, 하자보수충당부채 인식시 현재가치평가의 효과가 중요하지 않으므로 현재가치로 할인하지 않았습니다.(*2) 당사는 직원의 장기 근속에 따라 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기종업원급여충당부채로 계상하였습니다.(전기) (단위 : 백만원) 구분 변동내역 유동성분류 기초금액 충당부채전입액 충당부채환입액 대체 기말금액 유동 비유동 하자보수충당부채 24,045 5,306 (7,166) - 22,185 3,413 18,772 공사손실충당부채 2,067 6,083 (1,379) - 6,771 - 6,771 장기종업원급여충당부채 491 105 (154) - 442 - 442 복구충당부채 217 5 - - 222 - 222 합계 26,820 11,499 (8,699) - 29,620 3,413 26,207 23. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 선수수익 12 - 20 - 선수금 84,226 - 54,232 - 예수금 4,402 - 5,120 - 합계 88,640 - 59,372 - 24. 자본금보고기간종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고 1주당 액면금액은 5,000원이며, 발행주식수는 23,132,335주(보통주 22,906,603주, 우선주 225,732주)입니다. 당사의 당분기 및 전기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 백만원) 구분 보통주 우선주(*1) 합계 주식수(주) 금액 주식수(주) 금액 주식수(주) 금액 전기이월 22,738,844 113,694 225,732 1,129 22,964,576 114,823 출자전환 1,078,483 5,392 - - 1,078,483 5,392 1차 무상감자 (862,789) (4,313) - - (862,789) (4,313) 2차 무상감자 (47,935) (240) - - (47,935) (240) 1차 유상증자 185,805 929 - - 185,805 929 무상소각 (185,805) (929) - - (185,805) (929) 당분기말 22,906,603 114,533 225,732 1,129 23,132,335 115,662 (*1) 비참가적, 비누적적 우선주로서, 이익배당우선권이 존재하며 보통주 액면금액 대비 1% 차등배당되는 우선주입니다. (전기) (단위 : 백만원) 구분 보통주 우선주 합계 주식수(주) 금 액 주식수(주) 금 액 주식수(주) 금 액 전기이월 22,702,024 113,510 225,732 1,129 22,927,756 114,639 출자전환 236,756 1,184 - - 236,756 1,184 1차 무상감자 (189,409) (947) - - (189,409) (947) 2차 무상감자 (10,527) (53) - - (10,527) (53) 1차 유상증자 40,169 201 - - 40,169 201 무상소각 (40,169) (201) - - (40,169) (201) 전기말 22,738,844 113,694 225,732 1,129 22,964,576 114,823 25. 자본잉여금 및 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 자본잉여금 : 감자차익 299,379 293,896 합계 299,379 293,896 기타불입자본 : 주식할인발행차금 (187,373) (183,336) 자기주식 (706) (706) 자기주식법인세부담액 (1,999) (1,999) 합계 (190,078) (186,041) (2) 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전기 주식수(주) 금액 주식수(주) 금액 보통주 4,291 - 4,291 - 우선주 452 706 452 706 합계 4,743 706 4,743 706 자기주식 중 보통주는 김준기 회장으로부터 무상수증 받은 주식(4,758,974주) 중 보고기간종료일 현재 잔여분이며, 우선주는 합병을 통하여 취득한 것으로 기업회생절차에 따른 감자에 의해 자기주식수가 조정되었습니다.자기주식은 1주 미만의 주식인 동부건설의 단주(58주) 및 [주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령]에 따라 당사 명의로 이관된 단주(7주)가 제외된 주식수입니다.(3) 당분기 및 전기 중 자본잉여금 및 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 자본잉여금 기타불입자본 합계 주식발행초과금 감자차익 합계 주식할인발행차금 자기주식 기타자본잉여금 전기초 - 292,696 292,696 (182,452) (706) (1,999) (185,157) 출자전환 - - - (677) - - (677) 무상감자 - 1,200 1,200 (200) - - (200) 주식발행비 - - - (7) - - (7) 전기말 - 293,896 293,896 (183,336) (706) (1,999) (186,041) 당기초 - 293,896 293,896 (183,336) (706) (1,999) (186,041) 출자전환 - - - (3,077) - - (3,077) 무상감자 - 5,483 5,483 (929) - - (929) 주식발행비 - - - (31) - - (31) 당분기말 - 299,379 299,379 (187,373) (706) (1,999) (190,078) 26. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (20,512) (7,737) (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전기 기초금액 (7,737) (10,032) 공정가치측정금융자산의 평가로 인한 순평가차익 (12,775) 3,127 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 매각에따른 이익잉여금 대체 - (832) 기말금액 (20,512) (7,737) 27. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(이익준비금)(*1) 6,310 4,242 미처분이익잉여금 349,855 323,825 합계 356,165 328,067 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전기 기초금액 328,067 259,025 기타포괄손익-공정공정가치측정금융자산 매각에따른 평가손익 제거 - 832 당기순이익 46,652 88,830 확정급여제도의 재측정요소 2,121 22 배당금지급 (20,675) (20,642) 기말금액 356,165 328,067 28. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 복리후생비 7,012 22,509 6,232 18,507 퇴직급여 381 1,515 247 1,171 임차료 117 152 125 546 감가상각비 1,239 3,629 1,100 2,989 무형자산상각비 152 364 73 218 광고선전비 1,517 3,109 1,241 3,005 지급수수료 7,818 17,939 1,250 15,103 기술개발비 166 580 134 405 세금과공과 639 1,911 588 1,624 접대비 344 1,818 702 1,830 보험료 50 158 46 134 교육훈련비 62 229 48 130 대손상각비(환입) 86 (25) (51) 190 기타 336 1,155 437 1,081 합계 19,919 55,043 12,172 46,933 29. 기타영업외수익 및 비용당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 : 유무형자산처분이익 - 866 - 263 투자부동산처분이익 - 285 - - 수입임대료및수수료 25 71 12 36 잡이익등 110 995 68 3,589 대손충당금환입 (212) 230 - 25,880 채무면제이익 856 4,130 142 753 회생충당부채환입 5 9 3 3,559 종속회사투자주식처분차익 (138) 26,498 42,669 42,669 합계 646 33,084 42,894 76,749 기타영업외비용 : 유무형자산처분손실 - 596 - 4 투자부동산처분손실 - 351 - - 유형자산손상차손 - - - - 투자자산처분손실 1 1 220 303 기타의대손상각비 301 321 4,268 12,538 회생충당부채전입 (1,402) 333 846 2,679 기타 570 778 (10) 429 합계 (530) 2,380 5,324 15,953 30. 금융수익(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 2,929 8,031 3,653 10,688 당기손익-금융자산평가이익 93 449 73 269 금융보증수익 592 1,503 2,392 3,303 배당금수익 - 1,408 - 1,493 외환차익 18 22 - - 외화환산이익 (2) 5 - 1 합계 3,630 11,418 6,118 15,754 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 상각후원가측정금융자산 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 공정가치측정금융자산 이자수익 8,031 - 10,688 - 당기손익-금융자산평가이익 - 449 - 269 금융보증수익 1,503 - 3,303 - 배당금수익 - 1,408 - 1,493 외환차익 22 - - - 외화환산이익 5 - 1 - 합계 9,561 1,857 13,992 1,762 31. 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 일반 차입금 이자 등 431 1,044 350 492 사채 이자 804 2,392 802 1,500 리스부채의 상각 214 642 205 560 보증금 등의 현재가치할인차금 상각 3 8 2 6 당기손익-금융자산평가손실 (64) 117 (205) 465 외환차손 (14) 41 - - 합계 1,374 4,244 1,154 3,023 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별로 분석한 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 상각후원가측정금융부채 공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 공정가치측정금융자산 당기손익 이자비용 4,086 - 2,558 - 당기손익-금융자산평가손실 - 117 - 465 외환차손 41 - - - 합계 4,127 117 2,558 465 32. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 33. 주당이익(1) 기본주당순이익당분기 및 전분기 중 보통주 기본주당순이익 및 우선주 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다. 한편, 희석성 잠재적보통주가 없으므로 당분기 및 전분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 같습니다.1) 보통주 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 7,107,616,166 46,652,177,530 47,252,263,501 95,002,034,374 당기순이익 중 보통주 해당분 7,038,281,890 46,197,088,946 46,788,278,131 94,069,178,447 가중평균유통보통주식수(*1) 22,868,691 22,868,691 22,717,232 22,717,232 기본 보통주 주당이익 308 2,020 2,060 4,141 (*1) 가중평균유통보통주식수의 계산내역(당분기) (단위: 주) 구분 일자 보통주식수(A) 일수(B) 가중평균주식수 (C=A×B/273) 기초 2022-01-01 22,738,844 273 22,738,844 자기주식 2022-01-01 (4,291) 273 (4,291) 출자전환 2022-01-03 862,299 271 855,982 1차 무상감자 2022-01-03 (689,841) 271 (684,787) 2차 무상감자 2022-01-03 (38,326) 271 (38,045) 1차 유상증자 2022-01-03 148,366 271 147,279 무상소각 2022-01-03 (148,366) 271 (147,279) 출자전환 2022-04-01 9,484 183 6,357 1차 무상감자 2022-04-01 (7,588) 183 (5,086) 2차 무상감자 2022-04-01 (422) 183 (283) 1차 유상증자 2022-04-01 1,639 183 1,099 무상소각 2022-04-01 (1,639) 183 (1,099) 합계 22,870,159 22,868,691 (*) 당분기 중 원회생계획 및 변경회생계획 이행을 위해 출자전환된 신주 32,153주의 상장이 연기되어 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다. (전분기) (단위: 주) 구분 일자 보통주식수(A) 일수(B) 가중평균주식수 (C=A×B/273) 기초 2021-01-01 22,702,024 273 22,702,024 자기주식 2021-01-01 (4,291) 273 (4,291) 출자전환 2021-01-04 28,188 270 27,878 1차 무상감자 2021-01-04 (22,551) 270 (22,303) 2차 무상감자 2021-01-04 (1,254) 270 (1,240) 1차 유상증자 2021-01-04 4,761 270 4,709 무상소각 2021-01-04 (4,761) 270 (4,709) 출자전환 2021-04-01 127,892 183 85,730 1차 무상감자 2021-04-01 (102,315) 183 (68,585) 2차 무상감자 2021-04-01 (5,686) 183 (3,811) 1차 유상증자 2021-04-01 21,700 183 14,546 무상소각 2021-04-01 (21,700) 183 (14,546) 출자전환 2021-07-01 34,924 92 11,769 1차 무상감자 2021-07-01 (27,940) 92 (9,416) 2차 무상감자 2021-07-01 (1,553) 92 (523) 1차 유상증자 2021-07-01 5,941 92 2,002 무상소각 2021-07-01 (5,941) 92 (2,002) 합계 22,727,438 22,717,232 2)우선주 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 7,107,616,166 46,652,177,530 47,252,263,501 95,002,034,374 당기순이익 중 우선주 해당분 69,334,276 455,088,584 463,985,370 932,855,927 가중평균유통보통주식수(*1) 225,280 225,280 225,280 225,280 기본 우선주 주당이익 308 2,020 2,060 4,141 (*1) 가중평균유통우선주식수의 계산내역(당분기) (단위: 주) 구분 일자 우선주식수(A) 일수(B) 가중평균주식수 (C=A×B/273) 기초 2022-01-01 225,732 273 225,732 자기주식 2022-01-01 (452) 273 (452) 합계 225,280 225,280 (전분기) (단위: 주) 구분 일자 우선주식수(A) 일수(B) 가중평균주식수 (C=A×B/273) 기초 2021-01-01 225,732 273 225,732 자기주식 2021-01-01 (452) 273 (452) 합계 225,280 225,280 34. 공사계약(1) 당분기 및 전분기 중 건설계약 관련하여 수익으로 인식한 계약수익 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 토목 68,451 207,416 75,121 221,960 건축 122,911 317,252 84,900 257,464 주택 123,871 313,979 70,197 201,904 플랜트 16,858 22,076 3,455 7,846 합계 332,091 860,723 233,673 689,174 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 진행중인 건설계약 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:백만원) 구분 누적발생원가 누적이익 누적손실 누적공사수익합계 진행청구액 차감 계 계약자산 계약부채 미청구공사 초과청구공사 선수금 토목 1,261,389 102,198 (13,587) 1,350,000 (1,303,320) 46,680 51,920 5,240 129,653 건축 1,222,949 116,007 (6,943) 1,332,013 (1,249,328) 82,685 93,098 10,413 22,294 주택 775,990 124,835 (1,856) 898,969 (769,942) 129,027 129,202 175 - 플랜트 49,959 9,318 - 59,277 (58,094) 1,183 2,704 1,521 - 합계 3,310,287 352,358 (22,386) 3,640,260 (3,380,684) 259,576 276,924 17,349 151,947 (전기말) (단위:백만원) 구분 누적발생원가 누적이익 누적손실 누적공사수익합계 진행청구액 차감 계 계약자산 계약부채 미청구공사 초과청구공사 선수금 토목 1,602,940 131,570 (17,371) 1,717,139 (1,689,177) 27,962 37,200 9,238 19,894 건축 1,342,676 109,654 (6,652) 1,445,678 (1,412,794) 32,884 50,455 17,571 8,751 주택 634,813 109,396 (5,687) 738,522 (648,860) 89,662 94,596 4,934 - 플랜트 40,289 10,990 - 51,279 (50,179) 1,100 1,343 243 171 합계 3,620,718 361,610 (29,710) 3,952,618 (3,801,010) 151,608 183,594 31,986 28,816 (3) 당분기 현재 당사의 투입법으로 진행기준을 적용하는 건설계약과 관련한 공사손실충당부채, 회계추정변경에 따른 공사손익 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 추정총계약금액의 변동 추정총계약원가의 변동 당기손익에 미치는 영향 미래손익에 미치는 영향 미청구공사 (초과청구공사)의 변동 공사손실충당부채 토목 32,620 38,670 (2,664) (3,386) (2,664) 6,550 건축 159,988 155,436 (393) 4,945 (393) 3,924 주택 23,535 74,054 (15,676) (34,843) (15,676) 92 플랜트 1,368 1,236 76 56 76 - 합계 217,511 269,396 (18,657) (33,228) (18,657) 10,566 (*) 당분기 중 신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서 제외하였습니다. (4) 당분기 현재 당사의 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 총 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 현장명 계약일 계약상공사기한 진행률 미청구공사총액 손상차손누계액 공사미수금총액 대손충당금 유치-이양 지방도확장 2004-04-10 2023-12-05 94.24% - - - - 수원외곽순환도로현장 2016-12-07 2020-09-20 100.00% - - 1,150 - 동읍-봉강도로건설공사 2008-08-18 2022-12-31 96.02% - - - - 인천주안7구역 2018-10-15 2021-07-30 100.00% - - - - 덕하차량기지 건설공사 2014-05-01 2022-08-31 99.73% - - 81 - 포항-삼척7공구 2014-12-05 2022-12-31 98.40% - - - - 보성-임성리 철도 4공구 2015-11-12 2022-07-31 99.93% - - - - 대구대곡 2-SBL 1공구 2016-06-30 2021-11-21 99.94% - - - - 의정부고산 S5BL 아파트 2공구 2017-05-31 2019-12-31 100.00% 1 - - - 역촌1 재건축 2021-06-15 2024-02-28 19.57% 26,488 - - - 안성-성남간 고속도로 제3공구 2017-12-27 2023-12-31 63.82% - - - - 함양-창녕2 2018-02-23 2024-12-31 44.79% 1,328 - - - 서울양원S1및고양지축S1 2018-12-31 2021-11-17 99.95% 129 - - - 올림픽스포츠콤플렉스 2019-12-16 2023-07-22 49.60% 8,114 - 400 - 인천검단지구 2018-11-12 2023-10-31 85.84% 7,811 - - - 행복도시4-2생활권P3 2019-03-04 2022-02-28 99.98% - - - - 하남감일APT B4BL 9공구 2018-11-19 2021-09-25 100.00% - - - - 대구메리어트호텔 신축공사 2018-10-15 2020-12-08 100.00% - - - - 김포-파주 2공구 2020-04-13 2025-03-18 21.34% - - - - 대구 두류동 공동주택 2020-04-01 2022-12-31 83.54% 13,533 - - - 문산-도라산 고속도로 2공구 2020-09-21 2025-09-20 2.36% 470 - - - 000사업 시설공사 2019-08-29 2021-12-31 99.88% 1,526 - - - 당진수청1지구 1BL 2021-01-05 2023-08-04 57.10% 25,790 - - - 당진수청 1지구 3BL 공동주택 신축공사 2021-08-28 2024-05-27 18.79% 15,343 - - - 광명-서울 고속도로 민자사업(1~3공구) 2019-09-20 2024-05-26 16.66% 4,438 - 86 - 세종시 P4 2020-07-20 2022-12-04 39.01% 11,243 - - - 대구두류야외음악당 2022-01-25 2024-09-25 18.48% 1,948 - - - 호남고속철도 2단계 2공구 2021-06-29 2025-12-31 8.05% - - - - 오시리아 테마파크 상업시설 신축공사 2020-03-04 2021-04-30 100.00% - - - - 부산 재송역 오피스텔 2020-08-24 2023-03-23 67.36% 5,594 - - - 충무로 생활숙박시설 신축공사 2020-08-27 2023-07-27 49.49% 3,461 - - - 인천논현 소래지구 오피스텔 신축공사 2020-12-01 2023-09-30 45.72% 5,980 - - - 인천검단AA13인천신문 2020-12-31 2023-10-24 33.64% 10,612 - - - 인천공항T2장기주차빌딩 2020-11-03 2023-12-31 51.76% 5,662 - - - 제2여객골조및마감공사(서측) 2020-12-03 2025-10-31 46.92% 7,557 - - - 과천지식정보타운 개발사업 2021-11-24 2023-11-23 18.44% 2,140 - - - 양주회천 A-3BL 공공주택 2022-03-01 2025-03-31 0.07% 59 - - - 여주 교동(향교마을) 지역주택조합 2021-08-16 2023-11-15 23.71% 2,457 - - - 새만금 접안시설 2022-08-10 2026-01-20 2.27% 435 - - - 천안 백석동 공동주택 신축공사 2021-09-30 2023-12-17 26.40% 9,796 - - - 동두천 지행동 공동주택 신축공사 2021-07-26 2023-09-25 40.93% 4,739 - - - 서울 신림동 복합시설 개발사업 2022-05-01 2024-09-01 0.44% 341 - - - 대구 수성구 파동 공동주택사업 2021-08-02 2023-12-04 10.13% 321 - 6,598 - 이천안흥동주상복합 2021-11-01 2025-07-31 14.33% 2,621 - - - JB금융그룹통합연수원 2021-10-05 2023-08-04 23.19% 1,186 - - - 인천검단 AA-21BL 7공구 2021-12-31 2024-08-19 6.89% 5,337 - - - 평택오송4 미정 미정 2.28% 3,013 - - - 김포한강 물류 개발사업 2022-03-17 2024-03-16 5.45% - - 678 - 매화산단 지식산업센터 미정 미정 0.01% 6 - - - 지하철7-6 2022-02-21 2027-10-17 0.99% - - - - 남원주A3, 충남RM5 미정 미정 0.49% 547 - - - 제천 00부대 시설공사 2022-04-15 2024-06-02 3.26% - - - - 독산동 역세권 청년주택 2022-06-01 2025-08-31 5.21% 1,375 - - - SK하이닉스 청주지원관 2022-05-24 2023-11-30 6.44% 2,619 - - - 대구 칠성동2가 주상복합 2022-10-01 2026-02-28 0.54% 427 - - - 용인 보라동 오피스텔 2022-11-01 2025-02-28 0.09% 48 - - - 하나머티리얼즈 아산 2단지 2022-08-08 2023-08-31 10.75% 1,844 - 6,387 - 합계 196,339 - 15,380 - (5) 당분기 현재 당사의 주요 합작공사 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당사지분율 도급액 대표사 공사명 구성원 전체분 당사분 신림봉천터널1공구현장 동부, 두산, 현대산업개발, 경남, 금호, 대보, 서희, 홍용, 동아 10.00% 278,490 27,849 두산 서울-세종 고속도로11공구 동부, 디엘, 대저, 삼호, 케이알, 고덕, 씨앤씨, 금성백조주택, 신흥, 경우크린텍 6.00% 520,848 31,251 디엘 울산신항 남방파제2-2공구 동부, 포스코, 대양, 케이알, 태성, 명현, 동우, 영진, 위본, 인성 15.00% 333,385 50,008 포스코 안성-성남간 고속도로 제3공구 동부, 한라, 신성, 동우 70.00% 257,974 180,582 동부 김포-파주 2공구 동부, 현대, 태영, 한신, 계룡, 호반 18.00% 530,800 95,544 현대 문산-도라산 고속도로 2공구 동부, 롯데, 한신, 호반, 우경, 해창, 대국 24.00% 296,432 71,144 롯데 인천검단AA13인천신문 동부, GS, 대보 30.00% 273,914 82,174 GS 제2여객골조및마감공사(서측) 동부, HJ, 디엘, 동화 11.00% 552,231 60,745 HJ 위례A2-7 서울공릉 동부, GS, 계룡, 대보 17.50% 274,553 48,047 GS 평택오송4 동부, 대우, 금성백조, 호반산업, 영진, 청인 40.00% 330,377 132,151 동부 기타 11,748,424 6,735,611 합계 15,397,428 7,515,106 (6) 보고기간종료일 현재 공사발주처에 선수보증, 공사이행 및 분양보증 등을 위하여 건설공제조합과 서울보증보험, 주택도시보증, 엔지니어링공제조합 등의 지급보증서 3,752,215백만원 (보증료율: 연 0.02~2%)을 제공하고 있습니다. 또한, 수주 공사에 대하여 공사기간 동안 기성고에 따라 공사대금을 수령하며, 완공 후 발생될 하자에 대하여 보증보험기관 등에게 지급보증서를 제공하고 있습니다. 35. 특수관계자와의 거래(1) 보고기간종료일 현재 당사와 지배ㆍ종속관계(관계기업 및 공동기업 등 포함)에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 종류 당분기 전기 지배기업 키스톤에코프라임㈜ 키스톤에코프라임㈜ 지배기업의 관계기업 ㈜한국토지신탁 ㈜한국토지신탁 엠케이전자㈜ 엠케이전자㈜ ㈜오션비홀딩스 ㈜오션비홀딩스 종속기업 동부엔지니어링㈜ 동부엔지니어링㈜ Dongbu Australia Pty, Ltd., Dongbu Australia Pty, Ltd., 동부자산관리㈜ 동부자산관리㈜ 동부당진솔라㈜ 동부당진솔라㈜ ㈜더파크 ㈜더파크 - 에스웨스트피에프브이㈜(*1) 주식회사필우산업개발 주식회사필우산업개발 와이제이글로벌개발㈜ 와이제이글로벌개발㈜ 르네블루삼척㈜(*2) 르네블루삼척㈜(*2) 관계기업 코레이트DA전문투자형사모투자신탁 코레이트DA전문투자형사모투자신탁 에코프라임마린퍼시픽 유한회사 에코프라임마린퍼시픽 유한회사 케이디비씨-씨엘 1호 신기술투자조합 케이디비씨-씨엘 1호 신기술투자조합 ㈜해안(*3) ㈜해안(*3) 케이원김포로지스피에프브이㈜(*3) 케이원김포로지스피에프브이㈜(*3) ㈜HJ중공업(*4) ㈜HJ중공업(*4) KUMHO-DONGBU Joint Venture(*5) - ㈜단양사계절리조트(*5) - ㈜피앤디컴퍼니(*3,5) - (*1) 전기 중 지분 양도계약을 체결하여 매각예정비유동자산으로 재분류하였고, 당기 중 매각이 완료되어 종속기업에서 제외하였습니다.(*2) 종속기업인 동부자산관리㈜의 종속기업입니다.(*3) 종속기업인 동부자산관리㈜의 관계기업입니다.(*4) 관계기업인 에코프라임마린퍼시픽 유한회사의 종속기업입니다.(*5) 당기 중 신규로 취득하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 당분기 전분기 매출 및 이자 등 매입 및 이자 등 매출 및 이자 등 매입 및 이자 등 ㈜한국토지신탁 930 - 1,060 - 동부엔지니어링㈜ 9 522 - 2,825 동부자산관리㈜ 819 855 364 408 동부당진솔라㈜ 9 - 9 - ㈜더파크 27,144 195 19,706 264 에스웨스트피에프브이㈜ - - 448 - 주식회사필우산업개발 6,963 70 569 - 와이제이글로벌개발㈜ 1,453 - - - ㈜HJ중공업 - 14,057 - - 합계 37,327 15,699 22,156 3,497 (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무의 잔액은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 백만원) 회사명 채권 채무 대여금 선급비용 등 미수수익 등 합계 미지급금 등 선수금 등 합계 동부엔지니어링㈜ 12,000 62 9 12,071 - - - 동부자산관리㈜ 24,000 100 819 24,919 18 - 18 동부당진솔라㈜ - - - - - 14 14 ㈜더파크 2,800 184 13,879 16,863 - 217 217 주식회사필우산업개발 16,000 695 8,040 24,735 - 548 548 와이제이글로벌개발㈜ 49,386 - 1,471 50,857 - - - ㈜HJ중공업 - 91 - 91 3,839 - 3,839 합계 104,186 1,132 24,218 129,536 3,857 779 4,636 (전기말) (단위 : 백만원) 회 사 명 채권 채무 대여금 선급비용 등 미수수익 등 합계 미지급금 등 선수금 등 합계 동부엔지니어링㈜ - - - - 548 - 548 동부자산관리㈜ 10,000 - - 10,000 8 - 8 동부당진솔라㈜ - - - - - 15 15 ㈜더파크 2,800 379 11,761 14,940 - 505 505 주식회사필우산업개발 15,000 766 1,245 17,011 - 753 753 와이제이글로벌개발㈜ 31,886 - 60 31,946 - - - ㈜HJ중공업 - - - - 1,497 - 1,497 합계 59,686 1,145 13,066 73,897 2,053 1,273 3,326 (4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금 거래 등의 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 백만원) 회사명 자금 대여 현금출자 기초 대여 회수 기말 동부엔지니어링㈜ - 12,000 - 12,000 - Dongbu Australia Pty, Ltd. - - - - 100 동부자산관리㈜ 10,000 14,000 - 24,000 - ㈜더파크 2,800 - - 2,800 - 주식회사필우산업개발 15,000 1,000 - 16,000 - 와이제이글로벌개발㈜ 31,886 18,900 (1,400) 49,386 - KUMHO-DONGBU Joint Venture - - - - 1 ㈜단양사계절리조트 - - - - 1,275 합계 59,686 45,900 (1,400) 104,186 1,376 (전기) (단위 : 백만원) 회사명 자금 대여 현금출자 기초 대여 회수 기말 Dongbu Australia Pty, Ltd. - - - - 110 동부자산관리 - 31,700 (21,700) 10,000 - ㈜더파크 11,680 - (8,880) 2,800 - 에스웨스트피에프브이㈜ 13,058 100 (13,158) - - 주식회사필우산업개발 10,900 6,000 (1,900) 15,000 - 와이제이글로벌개발㈜ - 31,886 - 31,886 300 에코프라임마린퍼시픽 유한회사 - - - - 85,000 케이디비씨-씨엘 1호신기술투자조합(*1) - - - - 15,000 합계 35,638 69,686 (45,638) 59,686 100,410 (*1) 당사가 최대 출자자이며 엠케이전자㈜가 발행한 전환사채의 일부를 취득하였습니다. (5) 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위해 제공한 담보의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 담보 제공자산 관련채무내역 담보제공처 담보제공자산 내역 담보제공 주식수 담보설정 금액 관련채무 채권자 동부당진솔라㈜ 종속기업투자주식 동부당진솔라주식 179,400 10,495 프로젝트 파이낸싱 NH농협은행 와이제이글로벌㈜ 종속기업투자주식 와아제이글로벌개발주식 30,000 245,085 토지중도금대출 아이비케이연금보험㈜ 외 (6) 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위해 제공한 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 보증을 받는자 보증금액(한도) 보증내역 ㈜한국토지신탁(*1) 675,847 분양보증관련 연대보증 ㈜더파크(*2) 197,938 분양보증관련 연대보증, PF대출보증 동부엔지니어링㈜(*3) 96,177 엔지니어링공제조합 보증서 관련 연대보증 주식회사필우산업개발(*4) 168,160 PF대출보증 (*1) 보고기간종료일 현재 당사는 (주)한국토지신탁의 신탁사업에 대하여 시공사로 공사를 진행하고 있습니다.(*2) 보고기간종료일 현재 당사는 ㈜더파크의 대구두류동공동주택 사업에 대하여 시공사로 공사를 진행하고 있습니다.(*3) 보고기간종료일 현재 당사는 엔지니어링공제조합에 동부엔지니어링㈜의 연대보증사로 약정을 체결하고 있습니다.(*4) 보고기간종료일 현재 당사는 주식회사필우산업개발의 대구파동공동주택 사업에 대하여 시공사로 공사를 진행하고 있습니다.(7) 당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며 당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 급여 1,272 752 36. 담보제공자산(1) 보고기간종료일 현재 당사의 채무와 관련된 담보제공 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 관련채무 또는 보증 담보제공자산 채권자 등 종류 비고 과목 구분 설정금액 장부가액 건설공제조합 포괄담보 (*1) 증권 건설공제조합출자증권 32,999 32,999 엔지니어링공제조합 엔지니어링공제조합출자증권 2,200 2,200 전기공사공제조합 전기공사공제조합출자증권 105 105 소방산업공제조합 소방산업공제조합출자증권 21 21 정보통신공제조합 정보통신공제조합출자증권 153 153 기계설비건설공제조합 기계설비건설공제조합출자증권 235 235 합계 35,713 35,713 (*1) 당사의 공제조합 출자증권이 보증거래를 위해 건설공제조합 등에 포괄담보로 제공되어 있으나 당분기 현재 이와 관련된 확정채무는 존재하지 않습니다.(2) 보고기간종료일 현재 타인(주석 35(5)에서 기재한 특수관계자를 제외)을 위해 제공한 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 담보 제공자산 관련 채무내역 담보제공처 담보제공자산 내역 담보제공 주식수 담보설정한도 관련채무 채권자 신분당선㈜ 주채무자 발행주식 SOC 담보제공 2,061,000 72,532 프로젝트 파이낸싱 한국산업은행 외 용마터널㈜ 주채무자 발행주식 SOC 담보제공 336,000 33,735 프로젝트 파이낸싱 국민은행 외 제이영동고속도로㈜ 주채무자 발행주식 SOC 담보제공 229,998 20,796 프로젝트 파이낸싱 신한은행 외 청정원주㈜ 주채무자 발행주식 SOC 담보제공 106,680 32,240 프로젝트 파이낸싱 국민은행 외 수원순환도로㈜ 주채무자 발행주식 SOC 담보제공 1,533,600 126,599 프로젝트 파이낸싱 한국산업은행 외 안동아트센터운영㈜ 주채무자 발행주식 SOC 담보제공 148,710 34,795 프로젝트 파이낸싱 현대해상화재보험 외 포천한마음병영㈜ 주채무자 발행주식 SOC 담보제공 79,308 44,481 프로젝트 파이낸싱 한국산업은행 외 행복미래학교㈜ 주채무자 발행주식 SOC 담보제공 9,656 8,551 프로젝트 파이낸싱 교보생명보험 외 경주환경에너지㈜ 주채무자 발행주식 SOC 담보제공 626,262 19,266 프로젝트 파이낸싱 국민은행 외 서서울고속도로㈜ 주채무자 발행주식 SOC 담보제공 683,524 73,472 프로젝트 파이낸싱 국민은행 외 에이서비스㈜ 주채무자 발행주식 SOC 담보제공 97,900 3,745 프로젝트 파이낸싱 신한은행 외 청람에듀빌6차㈜ 주채무자 발행주식 PF대출 담보제공 6,296 8,552 프로젝트 파이낸싱 아이비케이연금보험㈜ 외 삼척한마음의료㈜ 주채무자 발행주식 PF대출 담보제공 3,243 10,714 프로젝트 파이낸싱 농협은행 외 합계 5,922,177 489,478 37. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 당사의 주요 금융거래 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 금융기관 차월한도 일반차입한도(*1) 법인채무보증(*2) 지급보증 우리은행 - 9,300 38,396 700 농협은행 - 10,000 40,789 - 전북은행 - 10,000 8,133 - 대구은행 - 10,000 - - 하나은행 1,000 - 67,192 - 경남은행 - 4,000 - - 산업은행 - - 79,167 - 광주은행 - - 8,763 - 수협은행 3,000 - - - 건설공제조합(*1) - 99,821 256,101 - 엔지니어링공제조합 - - 96,177 - 주택도시보증공사 - - 901,970 - 한국캐피탈 등 - - 15,422 - 저축은행 등 - - 46,128 - 지역농협 등 - - 40,623 - 합계 4,000 143,121 1,598,861 700 (*1) 당사가 건설공제조합으로부터 차입할 수 있는 한도총액 99,821백만원은 기본운영자금 27,827백만원, 일반담보운영자금 64,860백만원, 특별융자자금 7,135백만원으로 구성되어 있습니다.(*2) 당 법인채무보증은 각 금융기관에 제공된 당사의 사업과 관련된 보증채무액이며 확정된 채권액이 아니므로 변동될 수 있습니다.또한, 본 채무보증액은 특수관계자와의 거래(35. (6) 주석 참고) 및 37. (3)번 주석에서 기재하는 보증금액을 한도로 하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 당사의 SOC 민간투자사업에 대한 자금보충의무 등과 관련하여 백지어음 및 수표 8매가 관련 금융기관에 견질로 제공되어 있습니다. 상기 외 당사가 금융기관으로부터 교부받은 수표 및 어음이 7매가 존재하나 회생절차 개시 이전에 교부된 것으로써 당사의 회생계획에 따라 실효된 것으로 판단하고 있습니다. 법원의 인가된 회생계획안에는 '채무자회사가 발행하여 견질 및 융통 등으로 제공된 어음 및 수표는 채권회수 등 어떤 목적으로도 추심 또는 교환에 회부할 수 없으며, 본 회생계획안에서 정한 변제기일에 어음, 수표, 사채권증서의 원본을 회사에 반환하고 위 어음 또는 수표에 의해 담보되는 채권(피담보채권) 등을 회생계획에 따라 변제받습니다. 채권자가 어음 및 수표, 사채권증서의 원본을 분실하였을 경우에는 제권판결 등 이를 무효화하는 법적절차를 완료한 이후에 회생계획안의 권리변경 및 변제비율에 따라 변제받을 수 있습니다.'라고 되어 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 당사가 타인(특수관계자 제외)을 위하여 제공한 공사이행보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 보증을 받는자 보증금액(한도) 공사이행보증 등 내역 두산건설 40,900 시공연대보증(*1) 세종 4-2생활권 M5 분양계약자 16,800 중도금대출보증 두류동 공동주택 수분양자 25,608 중도금대출보증 해운대삼성맨션 조합 13,780 PF대출보증 재송역오피스텔 수분양자 99,600 중도금대출보증 세종시P4 수분양자 208,000 중도금대출보증 당진수청1지구 수분양자 51,264 중도금대출보증 충무로생활숙박시설 수분양자 80,640 중도금대출보증 충무로생활숙박시설 근린생활시설 수분양자 12,689 중도금대출보증 여주교동지역주택조합원 8,740 중도금대출보증 지행동 수분양자 15,600 중도금대출보증 의왕고천 수분양자 2,419 중도금대출보증 논현동 오피스텔 수분양자 118,820 중도금대출보증 당진수청1지구 3BL 수분양자 50,400 중도금대출보증 여주교동지역주택 일반분양자 8,520 중도금대출보증 대구 두류동 지역주택조합 수분양자 28,399 중도금대출보증 대구 두류동 지역주택조합 수분양자 10,400 사업비대출보증 시지경북타운 가로주택정비사업 수분양자 2,415 중도금대출보증 이천 안흥동 수분양자 21,528 중도금대출보증 대우건설 외 3개사 72,173 토지매매 반환채권 담보대출 관련 채무 연대보증 ㈜성원산업 127,164 PF대출보증 영동포2가가로주택 수분양자 6,121 중도금대출보증 김포한강신도시지식산업센터 수분양자 92,991 중도금대출보증 SOC 사업 145,310 자금보충약정 합계 1,260,281 (*1) 시공연대보증은 회생채권으로 판단되며 회생채권 신고내역이 없어 실제 부담하는 의무는 없을 것으로 예상됩니다.보고기간종료일 현재 당사는 상기 보증 금액 외에 주택도시보증공사를 통해 동두천 지행동 공동주택 신축공사 등과 관련하여 259,557백만원을 한도로 간접적으로 보증을 제공하고 있습니다. 당사는 인천논현 소래지구 오피스텔 신축공사 등에 책임준공 미이행시 조건부채무인수약정(한도: 2,220,090백만원)을 체결하고 있습니다.상기 보증 내역은 당사가 제공하는 보증의 총 한도금액이며, 실제 부담하는 금액과는다릅니다.(4) 재무투자자에 대한 주식매수청구권의 발행당사는 신분당선 사업과 관련하여, 관리운영자의 귀책사유로 관리운영계약 또는 실시협약상의 해지사유가 발생하는 경우 재무출자자의 출자주식을 액면가액(당분기 현재 재무투자자 출자총액 682억원 중 지분해당액 49억원)에 연복리 7.9%를 가산한 금액으로 재매입하는 약정이 체결되어 있습니다.또한 수원외곽순환(북부)도로 민간투자사업 관련하여 일정 요건에 해당되고 재무투자자가 권리를 행사하는 경우 재무투자자의 출자주식을 일정금액(총 출자금액 200억 중 시공사 지분해당액으로 약 77억원 상당)으로 재매입하는 약정이 체결되어 있습니다.또한 재무출자자가 사업시행자와 체결한 후순위 대출액에 대해서도 상기 사유 발생시 건설출자자가 이를 매수하는 약정(총 대출액 중 시공사 지분해당액으로 약 92억원 한도)이 체결되어 있습니다.(5) 보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사건명 원고/피고 진행상황 소송가액 사건> 회생채권자표기재무효확인소 행복제일차 3심중 33,997 청구이의 행복제일차 유한회사 1심중 19,658 공사대금 등 강원랜드 1심중 10,534 공사대금 등 수자원공사 1심중 4,728 법인세부과처분취소 용산세무서장 3심중 2,550 대여금 회수 청구 영등포1-2도시환경조합 외 6명 1심중 2,036 대여금 회수 청구 원동나래구역 주택재개발정비사업조합 외 연대보증인 9인 1심중 2,494 기타 우원개발 외 8건 1심 및 상고심 계류 중 4,427 합계 80,424 사건> 손해배상 주식회사 이화글로텍 외 4 1심중 15,800 구상금 세종가재마을4단지입주자대표회의 1심중 11,188 채무부존재확인 강원랜드 1심중 6,480 손해배상 김포풍무푸르지오아파트 입주자대표회의 1심중 4,300 손해배상 래미안 안양메가트리아 입주자대표회의 1심중 4,000 손해배상 한국토지주택공사 1심중 3,768 기타 국제건설산업 외 10건 1심 및 상고심 계류 중 3,114 합계 48,650 (*) 당사는 보고기간종료일 현재 상기 소송에 대하여 1심 이상 패소 판결되거나 패소가능성이 높은 금액 1,503백만원을 회생채무(피고소송)로 계상하였습니다. 그 외 소송사건은 당분기 현재로서는 상기 소송사건들에 대한 최종 재판결과를 예측할 수 없으므로 당사는 소송의 결과로 인한 영향을 재무제표에 계상하지 않았습니다.상기 소송 외 회생채무 조사재판등과 관련하여 주석42(회생채무)에서 현실화예상액을 추정하여 부채로 계상하였습니다.38. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(당분기) (단위 : 백만원) 구분 매출원가 판매비와 관리비 합계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 사용된 원재료비 75,222 201,053 - - 75,222 201,053 임직원보상 20,180 62,330 7,393 24,024 27,573 86,354 외주비 172,985 430,357 - - 172,985 430,357 장비비 7,415 17,628 - - 7,415 17,628 수도광열비 800 2,221 3 9 803 2,230 세금과공과 660 2,347 639 1,911 1,299 4,258 임차료 1,360 3,730 117 152 1,477 3,882 감가상각비 726 2,126 1,240 3,630 1,966 5,756 무형자산상각비 - - 152 364 152 364 보험료 432 8,478 50 158 482 8,636 지급수수료 18,006 44,599 7,819 17,939 25,825 62,538 대손상각비(환입) - - 86 (25) 86 (25) 기타 13,063 19,144 2,421 6,881 15,484 26,025 합계 310,849 794,013 19,920 55,043 330,769 849,056 (전분기) (단위: 백만원)