동부건설 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제 49(당) 기 3분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지
제 48(전) 기 3분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지
동부건설주식회사와 그 종속기업

1. 일 반사항(1) 지배기업의 개요 동부건설주식회사(이하 "지배기업)은 토목과 건축공사, 전기, 기계설치공사업 등을 주로 영위할 목적으로 1969년 1월 24일에 미륭건설주식회사로 설립되어 1978년 10월에 한국거래소가 개 설하는 유가증권시장에 상장된 법인으로서, 1989년 3월 1일에 상호를 동부건설주식회사로 변경하였습니다. 또한 지배기업은 1997년 1월 1일과 2000년 2월 1일자로 각각 관계회사인 동부산업주식회사와 주식회사 동부고속 및 삼산주택주식회사를 흡수 합병하였으며, 2003년 2월 28일 철구사업소를 주식회사 동부에 양도하고, 2011년 1월 1일 물류사업부를 분할하여, 당기말 현재 토목과 건축공사,전기, 기계설치공사업 등을 영위하고 있습니다.한편, 지배기업은 건설업 영업환경의 악화에 따른 유동성 위기로 2014년 12월 31일자로 서울중앙지방법원에 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 회생절차 개시를 신청하였으며, 2015년 1월 7일에 회생절차 개시 결정을 받았으며, 2015년 7월 3일 회생계획안을 인가받았습니다. 또한, 2016년 9월 2일에 변경회생계획안을 인가받아 이에 따른 감자 및 출자전환이 이루어졌으며, 2016년 10월 5일자로 키스톤에코프라임㈜에 대한 유상증자를 실시하여 지배기업의 최대주주가 키스톤에코프라임㈜(67.23%)로 변경되었으며, 서울지방법원으로부터 2016년 10월 27일부로 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항에 따른 회생절차 종결 결정을 받았습니다.

(2) 당분기말 현재 종속기업 등의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	회 사 명	주요영업활동	소재지	연결실체 보유 지분율(%)	종속기업보유 지분율(%)	결산일

종속기업	동부엔지니어링㈜	엔지니어링 서비스업	국내	100	-	12.31

Dongbu Australia Pty, Ltd.	도매 및 소매업	호주	100	-	12.31

동부자산관리㈜	분할존속법인으로부터 이전받은 부인권 소송등의 수행	국내	100	-	12.31

동부당진솔라㈜	발전업	국내	100	-	12.31

관계기업	수원순환도로㈜	도로 및 관련시설 운영업	국내	31.38	-	12.31

(3) 연결대상 종속기업의 당분기말 현재 주요 재무현황 및 당분기 중 주요 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회 사 명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	분기순손익

동부엔지니어링㈜	37,641	15,901	21,740	46,089	649

Dongbu Australia Pty, Ltd.	11,467	20	11,447	-	(19)

동부자산관리㈜	19,242	869	18,373	177	(1,355)

동부당진솔라㈜	6,057	5,832	226	872	(92)

상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 한편, Dongbu Australia Pty, Ltd.의 재무현황 및 경영성과는 감사받지 않은 재무제표 기준입니다.

(4) 연결실체 간의 영업활동동부엔지니어링㈜는 연결실체와 연결실체의 종속기업에 설계와 엔지니어링서비스를 제공하고 있습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기연결재무제표의 작성기준연결기업의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결기업의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

(3) 건설계약연결기업은 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다.

한편 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 연결기업은 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행 청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과한 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

분기연결재무제표는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결기업은 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 기업회계기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정(2) 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결기업은 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결기업이 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결기업은 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 등의 변경 작업에 착수 하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 연결기업은 기업회계기준서 제 1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 등의 작업에 착수 하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중입니다.

4. 부문정보(1) 부문수익 및 이익당분기 및 전분기 연결기업의 계속영업수익 및 계속영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	부문수익	영업이익

당분기	전분기	당분기	전분기

건설	465,682	376,993	23,209	12,970

기타	44,365	42,555	(634)	944

계속영업 합계	510,046	419,548	22,575	13,914

기타영업외손익	-	-	79,752	26,887

금융손익	-	-	1,548	(3,943)

지분법손익 등	-	-	(96)	(79)

세전손익	-	-	103,778	36,779

당분기순이익(손실)	-	-	88,735	34,175

부문이익은 금융이익, 금융원가, 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업 의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. (2) 부문자산당분기 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 총자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전 기

건설	595,608	653,680

기타	20,405	28,438

총부문자산	616,013	682,118

미배분자산	-	-

총자산	616,013	682,118

(3) 지역별 정보연결실체는 2개의 주요지역[한국(본사 소재지 국가), 호주]에서 영업하고 있습니다. 그러나 본사 소재지인 한국을 제외한 국가의 계속영업수익 및 비유동자산이 전체 영업수익 및 비유동자산에서 차지하는 비중이 1% 미만으로 관련된 정보를 별도로 기재하지 아니합니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기에 연결기업 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다.5. 범주별 금융상품(1) 당분기 및 전기말 현재 연결기업의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산(당분기)

(단위 : 백만원)

구 분	대여금및 수취채권	매도가능금융자산	합 계	유동	비유동

현금및현금성자산	149,244	-	149,244	149,244	-

매출채권	공사미수금 등	28,660	-	28,660	28,660	-

미청구공사	107,219	-	107,219	107,219	-

기타수취채권	대여금	39,933	-	39,933	5,350	34,583

미수금	39,984	-	39,984	39,976	8

미수수익	1,030	-	1,030	1,030	-

보증금	25,140	-	25,140	-	25,140

부가세대급금	884	-	884	884	-

소계	106,971	-	106,971	47,240	59,731

기타금융자산	장단기금융상품	-	2,593	2,593	2,579	14

매도가능금융자산	-	111,648	111,648	1,056	110,592

합 계	392,094	114,241	506,335	335,998	170,337

(전기)

(단위 : 백만원)

구 분	대여금및 수취채권	매도가능 금융자산	합계	유동	비유동

현금및현금성자산	193,737	-	193,737	193,737	-

매출채권	공사미수금 등	47,125	-	47,125	47,125	-

미청구공사	64,765	-	64,765	64,765	-

기타수취채권	대여금	13,685	-	13,685	54	13,630

미수금	50,275	-	50,275	50,265	10

미수수익	1,109	-	1,109	1,109	-

보증금	21,687	-	21,687	-	21,687

소계	86,756	-	86,756	51,428	35,327

기타금융자산	장단기금융상품	6,283	-	6,283	6,265	18

매도가능증권	-	181,613	181,613	850	180,763

합 계	398,666	181,613	580,279	364,170	216,108

2) 금융부채

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 기

상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

유동	비유동	유동	비유동

매입채무 및 기타채무	매입채무	58,717	-	70,133	-

미지급금	10,208	-	14,492	-

미지급비용	1,625	-	3,228	-

예수보증금	307	-	405	-

임대보증금	-	243	-	185

소계	70,857	243	88,258	185

차입금 및 사채	차입금	3,115	5,328	3,241	5,328

사채	-	-	-	82,400

소계	3,115	5,328	3,241	87,728

기타금융부채	금융보증부채	-	754	-	2,408

소계	-	754	-	2,408

회생채무	24,625	101,126	26,581	104,396

합 계	98,597	107,451	118,080	194,717

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

6. 사용제한 금융상품

당분기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	거 래 처	당 분 기	전 기	사용제한내용

현금및현금성자산	우리은행	80,402	101,524	(주1)

유동기타금융자산	우리은행 외	751	3,257	질권설정 등

비유동기타금융자산	하나은행 외	14	18	당좌개설보증금

합 계	81,167	104,799

(주1) 확정회생채무와 미확정회생채무의 상환만을 위하여 연결기업이 보유하고 있는 금융상품입니다.7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	총액	46,412	-	64,068	-

대손충당금	(17,752)	-	(16,944)	-

순액	28,660	-	47,124	-

미청구공사	총액	110,365	-	69,320	-

대손충당금	(3,146)	-	(4,555)	-

순액	107,219	-	64,765	-

대여금	총액	11,623	142,905	6,327	124,445

대손충당금	(6,273)	(107,105)	(6,273)	(109,411)

현재가치할인차금	-	(1,217)	-	(1,403)

순액	5,350	34,583	54	13,631

미수수익	총액	3,134	-	2,349	-

대손충당금	(2,104)	-	(1,240)	-

순액	1,030	-	1,109	-

미수금	총액	69,962	8	81,306	10

대손충당금	(29,986)	-	(31,041)	-

순액	39,976	8	50,265	10

보증금	총액	-	25,439	-	22,009

현재가치할인차금	-	(299)	-	(323)

순액	-	25,140	-	21,686

합 계	182,235	59,723	163,317	35,327

(2) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 기

손상되지 않은 매출채권	손상된 매출채권	손상되지 않은 매출채권	손상된 매출채권

180일 이내	19,055	1,407	39,240	4,768

1년 이내	874	189	6,187	-

2년 이내	7,800	3,980	1,518	234

3년 이내	909	234	172	-

3년 이상	22	11,942	7	11,942

합 계	28,660	17,752	47,124	16,944

(3) 당분기 및 전기 중 대손충당금의 증감은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 백만원)

구 분	매출채권	미청구공사	장단기대여금	장단기미수금	미수수익	합계

기초금액	16,944	4,555	115,684	31,041	1,240	169,464

전입	1,407	-	1,296	-	864	3,567

환입	(599)	(1,409)	(3,602)	(1,055)	-	(6,665)

제각	-	-	-	-	-	-

기말금액	17,752	3,146	113,378	29,986	2,104	166,366

(전 기)

(단위 : 백만원)

구 분	매출채권	미청구공사	장단기대여금	장단기미수금	미수수익	합계

기초금액	11,469	17,326	113,185	32,672	-	174,652

전입	5,767	409	2,499	624	1,240	10,539

환입	(36)	(13,180)	-	(458)	-	(13,674)

제각	(256)	-	-	(1,797)	-	(2,053)

기말금액	16,944	4,555	115,684	31,041	1,240	169,464

연결기업은 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일로부터보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.(4) 당분기 및 전기말 현재 미청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

총액	110,365	-	69,320	-

대손충당금	(3,146)	-	(4,555)	-

순액	107,219	-	64,765	-

8. 매도가능금융자산당분기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

지분상품:

상장주식	-	3,327	-	72,180

비상장주식	-	54,265	-	56,268

채무상품:

국공채	1,056	2100	850	1,415

후순위채	-	900	-	900

후순위출자금	-	50,000	-	50,000

합 계	1,056	110,592	850	180,763

9. 재고자산당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

재료및저장품	1,005	-	1,005	1,119	-	1,119

10. 기타자산당분기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	19,783	-	11,660	-

선급비용	4,323	113	4,095	111

선급공사비	9,420	-	10,846	-

기타	-	11,453	-	11,009

합 계	33,526	11,566	26,601	11,120

11. 관계 및 공동기업투자(1) 당분기 및 전기말 현재 관계 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	관계 및 공동기업명	주요활동영역	소재지	당 분 기	전 기

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

관계기업	수원순환도로㈜	도로 및 관련시설 운영업	국내	25.67	5,733	5,524	38.34	4,601	4,452

(2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 관계 및 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 백만원)

회 사 명	기초	취 득	손상	지분법손익	기타증감	기말

수원순환도로㈜	4,452	1,132	-	(97)	37	5,524

(전 기)

(단위 : 백만원)

회 사 명	기초	취 득	처분	지분법손익	기타증감	기말

수원순환도로㈜	2,418	2,163	-	(129)	-	4,452

(3) 관계 및 공동기업의 당분기말 현재 재무상태 및 당분기 중 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회 사 명	자산	부채	순자산	매출액	당분기순손익

수원순환도로㈜	31,120	9,600	21,520	-	(366)

12. 유형자산(1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	장부금액

토지	10,339	-	10,339	10,354

건물	20,353	(6,551)	13,802	14,214

차량운반구	584	(482)	102	20

선박	12,515	(1,387)	11,128	12,097

기타의유형자산	20,427	(13,004)	7,423	8,241

합 계	64,218	(21,424)	42,794	44,926

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 백만원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	연결범위변동	기말금액

토지	10,354	-	(15)	-	-	10,339

건물	14,214	-	(21)	(391)	-	13,802

차량운반구	20	105	(6)	(17)	-	102

선박	12,097	73	-	(1,042)	-	11,128

기타의유형자산	8,241	134	-	(952)	-	7,423

합 계	44,926	312	(42)	(2,402)	-	42,794

(전기)

(단위 : 백만원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	연결범위변동	기말금액

토지	10,504	-	(150)	-	-	10,354

건물	14,949	-	(210)	(525)	-	14,214

차량운반구	39	1	-	(20)	-	20

선박	13,538	-	-	(1,441)	-	12,097

기타의유형자산	3,207	398	(40)	(981)	5,657	8,241

합 계	42,237	399	(250)	(2,967)	5,657	44,926

13. 투자부동산(1) 당분기 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	장부금액

토지	5,776	-	5,776	5,776

건물	981	(363)	618	636

건설중인자산	827	-	827	827

합 계	7,584	(363)	7,221	7,239

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 백만원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	손상	기말금액

토지	5,776	-	-	-	-	5,776

건물	636	-	-	(18)	-	618

건설중인자산	827	-	-	-	-	827

합 계	7,239	-	-	(18)	-	7,221

(전 기)

(단위 : 백만원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	손상	기말금액

토지	5,776	-	-	-	-	5,776

건물	1,224	-	(563)	(25)	-	636

건설중인자산	827	-	-	-	-	827

합 계	7,827	-	(563)	(25)	-	7,239

(*1) 기타증감은 타계정대체로 인한 증감액입니다.(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 54백만원 및 72백만원입니다.14. 무형자산(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	장부금액

광업권	19	-	-	19	19

개발비	14,727	(14,291)	-	436	604

소프트웨어	2,815	(2,640)	-	175	77

회원권	2,590	-	-	2,590	632

합 계	20,151	(16,931)	-	3,220	1,332

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 백만원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	손상차손	대체	기말금액

광업권	19	-	-	-	-	-	19

개발비	604	-	-	(168)	-	-	436

소프트웨어	77	130	-	(32)	-	-	175

회원권	632	2,323	(365)	-	-	-	2,590

합 계	1,332	2,453	(365)	(200)	-	-	3,220

(전 기)

(단위 : 백만원)

구 분	기초금액	취득	처분	상각	손상차손	대체	기말금액

광업권	19	-	-	-	-	-	19

개발비	851	-	-	(247)	-	-	604

소프트웨어	82	41	-	(46)	-	-	77

회원권	1,576	-	-	-	(944)	-	632

합 계	2,528	41	-	(293)	(944)	-	1,332

(*1) 상기 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.15. 매각예정비유동자산당분기 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 기

㈜경주환경에너지	1,096	1,096

(*) 지배기업이 회생절차를 신청함에 따라 ㈜경주환경에너지에 대해 주주협약의 당사자지위를 상실하였고, 보유주식의 공정가액 산출의뢰 등 당사자 배제에 따른 후속절차를 진행할 예정입니다.

16. 매입채무 및 기타채무당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	58,717	-	70,133	-

미지급금	10,208	-	14,492	-

미지급비용	1,625	-	3,228	-

예수보증금	307	-	405	-

임대보증금	-	243	-	185

합 계	70,857	243	88,258	185

17. 차입금 및 사채(1) 당분기 및 전기말 현재 연결실체의 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

종 류	당 분 기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	2,760	-	2,595	-

장기차입금	355	5,328	646	5,328

사 채	-	-	-	82,400

합 계	3,115	5,328	3,241	87,728

(2) 당분기 및 전기말 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	차입처 등	연이자율(%)	당 분 기	전 기

기업운영자금대출	엔지니어링공제조합	2	2,000	2,595

기업운영자금대출	KEB하나은행	4.3	200	-

기업운영자금대출	우리은행	3.93	560	-

합 계	2,760	2,595

(3) 당분기 및 전기말 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

종 류	차입처	연이자율(%)	당분기	전 기

프로젝트금융	농협은행	6.7%	5,683	5,974

소 계	5,683	5,974

차감: 유동성장기부채	(355)	(646)

합 계	5,328	5,328

(4) 당분기 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

종 류	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기	전 기

260회 사모사채	2016-10-05	2021-10-05	6.5%	-	82,400

차감: 사채할인발행차금	-	-

소 계	-	82,400

차감: 유동성장기부채	-	-

합 계	-	82,400

18. 기타금융부채(1) 당분기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	-	754	-	2,408

(2) 금융보증부채연결실체는 SOC 출자회사의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 한국채택국제회계기준 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 따라서 연결실체는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 공사와 관련된 금액은 선급공사비로, 그 외의 금액은 당분기손익으로 인식하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 금융보증부채의 변동내역과 유동성 분류는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 백만원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	증가	감소	기말잔액	유동	비유동

금융보증부채	2,408	-	(1,654)	754	-	754

(전 기)

(단위 : 백만원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	증가	감소	기말잔액	유동	비유동

금융보증부채	2,640	4	(236)	2,408	-	2,408

19. 퇴직급여제도

연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 미래에셋생명보험에 의하여 2017년 09월 30일을 기준으로 수행 되 었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당분기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방 식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결기업의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 기

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	42,751	39,820

사외적립자산의 공정가치	(23,046)	(21,907)

국민연금전환금	(17)	(20)

순확정급여부채	19,688	17,893

(2) 당분기 및 전기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 백만원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	국민연금전환금	순확정급여부채

당분기초	39,820	(21,907)	(20)	17,893

당분기손익으로 인식되는 금액

당분기근무원가	3,606	-	-	3,606

이자비용(이자수익)	641	(378)	-	262

소 계	4,247	(378)	-	3,869

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	115	-	115

경험조정으로인해 발생하는 보험수리적 손익	1,193	-	-	1,193

소 계	1,193	115	-	1,308

사용자의 기여금

기업이 납부한 기여금	-	(2,170)	-	(2,170)

제도에서 지급한 금액	-	468	-	468

지급액	(2,509)	854	-	(1,655)

소 계	(2,509)	(848)	-	(3,357)

연결범위 변동

연결범위 변동	-	(28)	3	(25)

소 계	-	(28)	3	(25)

당분기말	42,751	(23,046)	(17)	19,688

(전기)

(단위 : 백만원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	국민연금전환금	순확정급여부채

당분기초	39,523	(23,190)	(25)	16,308

당분기손익으로 인식되는 금액

당분기근무원가	4,120	-	-	4,120

이자비용(이자수익)	811	(405)	-	406

소 계	4,931	(405)	-	4,526

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	138	-	138

보험수리적가정 등의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	987	-	-	987

소 계	987	138	-	1,125

제도에서 지급한 금액

지급액	(5,632)	3,237	5	(2,390)

기여액	-	(1,687)	-	(1,687)

소 계	(5,632)	1,550	5	(4,077)

연결범위 변동

연결범위 변동	11	-	-	11

소 계	11	-	-	11

당기말	39,820	(21,907)	(20)	17,893

(3) 당분기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기

할인율(%)	2.38~2.56%	2.18~2.57%

기대임금상승률(%)	1.50~2.59%	0.00~1.00%

(4) 당분기 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(972)	1,108

기대임금상승률의 1% 변동	1,127	(1,005)

보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

20. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역과 유동성분류는 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 백만원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	전입	환입	대체	기말금액	유동	비유동

하자보수충당부채(*1)	20,655	3,651	(4,314)	-	19,992	3,534	16,458

소송충당부채(*2)	271	1,323	-	-	1,594	-	1,594

합 계	20,926	4,974	(4,314)	-	21,586	3,534	18,052

(*1) 연결기업은 주요 도급공사에 대한 보완작업을 위해 소비될 것으로 예상되는 지출을 하자보수충당부채로 인식하고 있으며, 하자보수충당부채 인식시 현재가치평가의 효과가 중요하지 않으므로 현재가치로 할인하지 않았습니다.(*2) 연결기업은 전기까지 소송과 관련된 공익채권에 대한 현실화 예상액을 금융보증부채로 계상하였으나 당기 중에 이를 소송충당부채로 대체하였습니다.(전 기)

(단위 : 백만원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	전입	환입	대체	기말금액	유동	비유동

기타손실충당부채	271	-	-	-	271	-	271

하자보수충당부채	27,917	1,169	(8,431)	-	20,655	3,743	16,912

합 계	28,188	1,169	(8,431)	-	20,926	3,743	17,183

21. 기타부채당분기 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

선수수익	7	-	139	-

선수금	44,384	-	13,778	-

예수금	3,494	-	2,628	-

부가세예수금	371	-	5,031	-

합 계	48,256	-	21,576	-

22. 자본금지배기업이 발행 할 주식의 총수는 200,000,000주이 고 1주당 액면금액은 5,000원이며, 발행주식수 는 21,079,285주(보통주 20,853,553주, 우선주 225,732주) 입니 다. 연결실체의 당분기 및 전기 중 현재 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 백만원)

구 분	보통주	우선주(*1)	합 계

주식수(주)	금 액	주식수(주)	금 액	주식수(주)	금 액

전기이월	20,784,485	103,922	225,732	1,129	21,010,217	105,051

출자전환	444,075	2,220	-	-	444,075	2,220

1차 무상감자	(355,267)	(1,777)	-	-	(355,267)	(1,777)

2차 무상감자	(19,740)	(98)	-	-	(19,740)	(98)

출자전환	70,874	354	-	-	70,874	354

무상소각	(70,874)	(354)	-	-	(70,874)	(354)

당분기말	20,853,553	104,267	225,732	1,129	21,079,285	105,396

(전기)

(단위 : 백만원)

구 분	보통주	우선주(*1)	합 계

주식수(주)	금 액	주식수(주)	금 액	주식수(주)	금 액

전기이월	88,526,639	42,633	290,886	1,454	8,817,525	44,087

출자전환	248,935	1,245	-	-	248,935	1,245

1차 무상감자	(199,152)	(996)	-	-	(199,152)	(996)

2차 무상감자	(1,909,584)	(9,548)	(65,154)	(326)	(1,974,738)	(9,874)

1차 유상증자	5,360,660	26,803	-	-	5,360,660	26,803

무상소각	(5,360,660)	(26,803)	-	-	(5,360,660)	(26,803)

2차 유상증자	14,117,647	70,588	-	-	14,117,647	70,588

당기말	20,784,485	103,922	225,732	1,129	21,010,217	105,051

23. 자본잉여금 및 기타자본(1) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금 및 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 기

자본잉여금:

주식발행초과금	-	-

감자차익	232,708	482,395

합 계	232,708	482,395

기타자본:

주식할인발행차금	(129,404)	(127,779)

자기주식	(706)	(706)

자기주식법인세부담액	(1,999)	(1,999)

합 계	(132,109)	(130,484)

(2) 당분기 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 기

주식수(주)	금 액	주식수(주)	금 액

보통주	4,291	-	5,517	-

우선주	452	706	582	706

합 계	4,743	706	6,099	706

자기주식 중 보통주는 김준기회장으로부터 무상수증 받은 주식(4,758,974주) 중 당분기말 현재 잔여분이며, 우선주는 합병을 통하여 취득한 것으로 당분기 중 기업회생절차에 따른 감자에 의해 자기주식수가 조정되었습니다.(3) 당분기 및 전기 중 자본잉여금 및 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	자본잉여금	기타자본

주식발행초과금	감자차익	기타자본잉여금	합계	주식할인발행차금	자기주식	기타자본조정	합계

전기초	-	444,722	-	444,722	(152,798)	(706)	(1,999)	(155,503)

출자전환	-	-	-	-	53,012	-	-	53,012

무상감자	-	37,673	-	37,673	(27,515)	-	-	(27,515)

주식발행비	-	-	-	-	(477)	-	-	(477)

전기말	-	482,395	-	482,395	(127,778)	(706)	(1,999)	(130,483)

당분기초	-	482,395	-	482,395	(127,778)	(706)	(1,999)	(130,483)

출자전환	-	-	-	-	(1,250)	-	-	(1,250)

무상감자	-	(249,687)	-	(249,687)	(354)	(354)

주식발생비	-	-	-	-	(22)	-	-	(22)

당분기말	-	232,708	-	232,708	(129,404)	(706)	(1,999)	(132,109)

24. 기타포괄손익누계액(1) 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 기

지분법자본변동	36	-

매도가능금융자산평가손익	5,542	48,818

해외사업환산손익	(3,309)	(3,667)

보험수리적손익	(119)	-

합 계	2,150	45,151

(2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	48,818	42,796

매도가능금융자산의 처분으로 인한 변동	(41,141)	-

매도가능금융자산의 순평가차익	(2,135)	7,944

매도가능금융자산의 순평가차익의 법인세	-	(1,922)

합 계	5,542	48,818

25. 이익잉여금(결손금)(1) 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 기

이익잉여금(결손금)	90,519	(249,049)

(2) 당분기 및 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	(249,049)	(301,876)

결손금처리	251,915	-

당분기순이익	88,735	53,680

확정급여제도의 재측정요소	(1,156)	(853)

기타	74	-

기말금액	90,519	(249,049)

26. 수익당분기 및 전분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

도급공사수익	175,540	419,592	108,878	342,225

부대사업수익	15,076	43,405	8,150	34,768

용역수익	14,449	47,049	15,443	42,555

합 계	205,065	510,046	132,471	419,548

27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 복리후생비	5,096	15,569	4,842	13,999

퇴직급여	398	1,200	984	4,864

임차료	1,343	4,555	1,938	5,626

감가상각비	399	1,198	467	1,386

무형자산상각비	14	45	21	57

광고선전비	5	20	-	13

지급수수료	727	2,203	1,511	2,716

세금과공과	241	905	415	1,137

접대비	153	390	60	146

보험료	19	255	19	140

교육훈련비	22	104	17	33

대손상각비	(141)	(601)	(430)	4,309

기타	356	3,036	1,105	3,374

합 계	8,632	28,879	10,949	37,800

28. 기타영업외수익 및 비용당분기 및 전분기 중 기타영업수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익 :

유무형자산처분이익	25	25	-	192

수입임대료및수수료	25	59	21	64

금융보증수익	10	28	36	145

대손충당금환입	(367)	3,917	(376)	372

채무면제이익	615	1,716	27,025	27,286

기타	223	75,859	2,833	6,026

합 계	531	81,604	29,539	34,085

기타영업외비용 :

유무형자산처분손실	1	4	-	-

투자부동산처분손실	-	-	6	17

기타의대손상각비	82	1,341	343	5,075

기타	434	507	1,550	2,107

합 계	517	1,852	1,899	7,199

29. 금융수익(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	822	2,701	309	2,105

배당금수익	-	522	-	249

합 계	822	3,223	309	2,354

(2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금 및 수취채권	822	2,701	306	2,097

매도가능금융자산	-	522	3	257

합 계	822	3,222	309	2,354

30. 금융비용(1) 당분기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

일반차입금 이자 등	99	330	95	326

사채 이자	-	1,342	-	-

소 계	99	1,672	95	326

차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액	-	-	(83)	(229)

차 감 계	99	-	12	97

보증금 등의 현재가치할인차금 상각	6	2	2,724	6,201

합 계	105	1,674	2,736	6,298

(2) 당분기 및 전기 중 금융부채의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같으며, 전액 상각후원가측정 금융부채에서 발생하였습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

차입금 및 사채	99	1,664	12	97

기타금융부채	6	10	2,724	6,201

합 계	105	1,674	2,736	6,298

31. 법인세비용(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	631	2,924

±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	22,918	(126,228)

±세무상 결손금으로 인한 이연법인세 변동액	1,431	(1,619)

±자본에 가감할 이연법인세 변동액	13,169	-

±이연법인세 실현가능성 검토	(23,187)	127,526

법인세추납액	81	-

법인세비용	15,043	2,603

법인세비용차감전순이익	103,778	36,779

유효세율	14.49%	7.07%

32. 주당이익(1) 기본주당순이익1) 보통주

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는 당분기순이익	4,421,227,756	88,735,081,840	25,519,488,518	34,175,234,054

지배기업주주에게 귀속되는 당분기순이익 중 보통주 해당분	4,373,945,204	87,786,109,887	24,705,281,656	33,100,947,947

가중평균유통보통주식수	20,827,847	20,827,847	6,650,552	6,650,552

기본보통주 주당이익	210	4,215	3,715	4,977

2) 우선주

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는 당분기순이익	4,421,227,756	88,735,081,840	25,519,488,518	34,175,234,054

지배기업주주에게 귀속되는 당분기순이익 중 우선주 해당분	47,282,552	948,971,953	814,206,862	1,074,286,107

가중평균유통우선주식수	225,150	225,150	225,150	225,150

기본 우선주 주당이익	210	4,215	3,715	4,977

33. 공사계약(1) 당분기 및 전분기 중 건설계약 관련하여 수익으로 인식한 계약수익 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

토목	76,203	188,768	66,480	177,211

건축	96,945	225,521	39,538	153,922

주택	19	46	19	102

플랜트	2,373	5,258	2,842	10,990

엔지니어링	14,112	46,089	15,442	42,555

합 계	189,652	465,682	124,321	384,780

(2) 당분기말 및 전분기말 현재 연결기업의 진행중인 건설계약 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 백만원)

구 분	누적발생원가	누적이익	누적손실	누적공사수익 (미성공사) 합계	진행청구액	차감 계	미청구공사(*1)	초과청구공사

토목	2,059,266	195,142	(52,413)	2,201,996	(2,180,347)	21,649	36,787	(15,138)

건축	1,101,633	68,754	(25,028)	1,145,359	(1,099,979)	45,380	47,782	(2,402)

주택	161,732	-	(20,814)	140,918	(142,618)	(1,700)	-	(1,700)

플랜트	84,857	17,179	(612)	101,424	(99,304)	2,120	2,120	-

기타	205,552	80,024	-	285,576	306,868	21,292	23,676	(2,384)

합 계	3,613,041	361,099	(98,867)	3,875,273	(3,215,379)	88,742	110,365	(21,623)

(*1) 미청구공사 금액은 대손충당금설정전 금액입니다.(전분기)

(단위 : 백만원)

구 분	누적발생원가	누적이익	누적손실	누적공사수익 (미성공사) 합계	진행청구액	차감 계	미청구공사 (*1)	초과청구공사

토목	1,899,083	173,543	(50,811)	2,021,815	(2,029,660)	(7,844)	28,420	(36,264)

건축	1,111,701	61,602	(24,813)	1,148,490	(1,131,312)	17,178	28,877	(11,698)

주택	161,636	-	(20,801)	140,835	(142,651)	(1,816)	-	(1,816)

플랜트	110,057	19,266	(241)	129,081	(129,493)	(412)	1,098	(1,510)

엔지니어링	153,491	40,791	-	194,281	(169,524)	24,757	24,757	-

합 계	3,435,968	295,202	(96,666)	3,634,502	(3,602,640)	31,863	83,152	(51,288)

(*1) 미청구공사 금액은 대손충당금설정전 금액입니다.당사의 건 설계약과 관련된 선수금은 당분기 및 전기말 현재 각각 44,384백만원 및 1 3,778백만원 입 니다. (3) 당분기말 현재 지배기업의 투입법으로 진행기준을 적용하는 건설계약과 관련한 공사손실충당부채, 회계추정변경에 따른 공사손익 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	추정총계약금 액의 변동	추정총계약 원가의 변동	당분기손익에 미치는 영향	미래손익에 미치는 영향	미청구공사 (초과청구공사) 의 변동	공사손실 충당부채

토목	11,608	4,006	10,385	(2,782)	6,242	4,754

건축	15,891	6,828	17,239	(8,177)	8,318	2,029

주택	-	199	-	(199)	(184)	247

플랜트	(4)	28	(137)	105	(136)	16

합 계	27,495	11,061	27,487	(11,053)	14,240	7,047

(*) 당분기 중 신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서 제외하였습니다.(4) 당분기말 현재 지배기업의 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 총 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

현장명	계약일	계약상 공사기한	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

강남순환도시고속도로	2007-11-20	2016-05-19	98.57%	-	-	-	-

계산지구농촌용수	2000-12-13	2017-12-11	99.10%	-	-	232	-

남양주도농센트레빌	2012-05-01	2014-09-30	98.43%	-	-	-	-

신매－오월간도로	2003-12-22	2016-11-19	100.00%	-	-	-	-

시흥우회도로 39호선	2005-06-03	2015-04-30	100.00%	-	-	-	-

KINTEX제2전시관건립	2009-01-05	2017-10-31	100.00%	605	-	-	-

태백-도계도로	2007-06-20	2016-12-31	99.98%	-	-	-	-

동홍천-양양고속11공구	2009-04-28	2017-06-30	99.76%	-	-	-	-

성남장호원1공구	2004-04-10	2015-12-31	100.00%	-	-	68	-

유치-이양 지방도확장	2006-11-01	2019-12-31	74.79%	-	-	431	-

화원2-1공구	2004-12-27	2017-06-30	98.12%	-	-	215	-

대관령알펜시아A공구현장	2006-12-29	2013-04-30	100.00%	-	-	-	-

소사-녹산 도로개설	2006-05-22	2017-06-30	93.51%	-	-	290	-

인천공항철도2단계	2003-12-31	2017-01-31	100.00%	-	-	110	-

수원외곽순환도로현장	2016-12-07	2020-06-30	10.17%	5,612	-	1,817	-

김포풍무센트레빌	2013-11-04	2018-12-04	100.00%	-	-	8,315	3,980

영주시우회도로	2009-03-04	2018-08-31	87.19%	-	-	484	-

음성-충주고속국도7공구	2007-12-20	2014-12-09	100.00%	-	-	-	-

보령-태안 도로 2공구	2010-12-15	2018-05-06	73.22%	158	-	134	-

동해선 포항-삼척5공구	2009-04-30	2016-04-29	100.00%	-	-	-	-

안양덕천주택재개발현장	2010-05-03	2018-10-28	99.83%	-	-	88	-

Parcel-2 부지공사	2009-08-17	2017-01-31	95.76%	-	-	329	-

동읍-봉강도로건설공사	2008-08-18	2020-08-17	54.99%	2,475	-	334	-

석문국가산업단지6공구	2009-07-07	2014-12-31	100.00%	43	-	-	-

노량진수산물 도매시장	2012-12-26	2017-12-31	97.86%	-	-	1,866	-

소천-서면3공구	2009-02-23	2016-03-31	100.00%	-	-	-	-

부산북항재개발1-1단계	2009-02-23	2018-08-31	100.00%	-	-	-	-

울산-포항 5공구	2009-06-29	2015-12-23	100.00%	-	-	600	-

부산외곽순환고속도로6공구	2011-11-11	2017-12-20	97.31%	1,371	-	218	-

육군포천병영시설 민자사업	2012-07-19	2015-11-10	100.00%	-	-	702	-

중앙선 원주-제천 4공구	2011-07-29	2017-12-31	86.20%	-	-	463	-

덕하차량기지 건설공사	2014-05-01	2018-04-30	43.79%	-	-	174	-

동부한농 제4공장 신축공사	2011-11-09	2013-01-31	100.00%	-	-	38	-

YRP 병원 및 치과	2012-08-01	2018-06-30	84.98%	1,761	-	169	-

강동성심병원 증개축공사	2012-06-20	2015-10-20	100.00%	2,016	1,216	1,800	1,800

창원경상대학교 병원	2012-12-14	2016-03-15	98.66%	-	-	-	-

군장국가산단인입철도 제2공구	2012-12-06	2017-12-05	57.94%	-	-	363	-

부산-울산복선철도5공구	2013-11-20	2017-11-19	61.00%	6,624	-	258	-

하이원워터월드신축	2014-08-18	2018-06-12	53.43%	9,337	-	74	-

NH통합IT센터 신축공사	2014-02-20	2016-01-31	100.00%	-	-	-	-

제2여객터미널진입도로	2014-03-10	2017-08-07	97.99%	-	-	5,879	-

소방방재 교육연구단지	2014-12-22	2018-12-31	49.88%	4,723	-	90	-

송산별망지하차도	2014-12-30	2018-06-30	96.25%	430	-	182	-

포항-삼척7공구	2014-12-05	2018-02-03	42.90%	-	-	104	-

보성-임성리 철도 4공구	2015-11-12	2019-11-10	20.03%	3,073	-	30	-

항동아파트 3공구	2016-09-19	2018-12-04	31.99%	5,760	-	26	-

만덕3터널 도로	2016-01-20	2020-12-23	8.86%	-	-	6	-

서울~세종 고속도로11공구	2017-04-25	2022-03-28	4.14%	190	-	-	-

단산-부석사간도로	2016-08-01	2023-07-30	5.13%	-	-	-	-

대구대곡 2-SBL 1공구	2016-06-30	2018-10-02	37.50%	6,427	-	22	-

대청댐2공구	2017-03-07	2020-02-19	16.40%	3,872	-	-	-

리츠칼튼호텔 리모델링	2016-12-27	2017-08-31	98.59%	-	-	-	-

의정부고산 S5BL 아파트 2공구	2017-05-31	2019-12-19	1.17%	1,091	-	-	-

부산 가야 공동주택 개발사업	2017-06-01	2020-06-15	6.39%	829	-	-	-

합 계	56,397	1,216	25,911	5,780

(5) 당분기말 현재 연결기업의 주요 합작공사 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당사
지분율	도급액	대표자

공사명	구성원	전체분	당사분

군장국가산단인입철도 제2공구	동부:새천년:한백:성보	80%	137,151	109,666	동부

부산-울산복선철도5공구	동부:양우:태림	80%	100,626	80,501	동부

신매－오월간도로	동부:동서	60%	137,495	82,497	동부

중앙선 원주-제천 4공구	동부:은파:마임	88%	103,736	90,789	동부

유치-이양 지방도확장	동부:동광:우미	50%	169,182	84,591	동부

안양덕천주택재개발현장	삼성:동부	35%	689,240	241,234	삼성

기타	12,829,783	2,977,575

계	14,167,213	3,666,854

(6) 당분기말 현재 공 사발주처에 선수보증, 공사이행 및 분양보증 등을 위하여 건설공제조합 등의 지급보증서 1,617,564 백만원 (보증료율: 연 0.02~2%)을 제공하고 있습니다. 또한, 수주공사에 대하여 공사기간 동안 기성고에 따라 공사대금을 수령하며, 완공 후 발생될 하자에 대하여 금융기관 등에게 지급보증서를 제공하고 있습니다.34. 특수관계자와의 거래(1) 연결실체와 지배ㆍ종속관계(관계기업 및 공동기업 등 포함)에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 종류	당 분 기	전 기

지배기업	키스톤에코프라임㈜	키스톤에코프라임㈜

관계기업	수원순환도로㈜	수원순환도로㈜

(2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 백만원)

회 사 명	매입 등 이자비용

키스톤에코프라임㈜	1,343

(전 기)

(단위 : 백만원)

회 사 명	매입 등 이자비용

키스톤에코프라임㈜	1,277

(3) 당분기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무의 잔액은 없습니다.(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회 사 명	자금 차입거래

기초	차입	상환	기말

키스톤에코프라임㈜	82,400	-	(82,400)	-

(5) 당분기말 현재 특수 관계자를 위해 제공한 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

담보 제공자산	관련채무내역

담보제공처	담보제공자산	내역	담보제공주식수	담보설정금액	관련채무	채권자

수원외곽순환도로㈜	관계기업투자주식	수원외곽순환도로주식	1,146,661	126,599	프로젝트 파이낸싱	한국산업은행 외

(6) 지배기업은 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며 당분기 및 전기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급 여	358	763	95	250

퇴직급여	22	22	16	24

합 계	380	785	111	274

35. 담보제공자산(1) 당분기말 현재 연결기업의 채무와 관련된 담보제공 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

관련채무 또는 보증	담보제공자산

채권자 등	종류	금액	과목	구 분	설정금액	장부가액

건설공제조합(*1)	포괄담보	-	증권	건설공제조합 출자층권	31,211	31,211

동부생명보험(*2)	회생채권 특수관계인 대여채무	-	토지	알펜시아	22,620	2,080

유형자산	바지선(F/D)	10,780

합 계	-	53,831	44,071

(*1) 회사의 건설공제조합 출자증권이 보증업무를 위해 건설공제조합에 포괄담보로 제공되어 있으나 당기말 현재 이와 관련된 채무는 존재하지 않습니다. (*2) 해당 담보에 대하여 부인권 청구의 소가 진행중에 있으며, 해당 담보제공자산은 회생계획안에 따라 종속회사인 동부자산관리로 이관되었습니다.(2) 당분기말 현재 타인을 위해 제공한 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

담보 제공자산	관련 채무내역

담보제공처	담보제공자산	내역	담보제공	담보설정	관련채무	채권자

주식수	금액

신분당선㈜	매도가능금융자산	신분당선전철주식	2,061,000	56,638	프로젝트 파이낸싱	한국산업은행 외

안동아트센터운영㈜	매도가능금융자산	안동아트센터운영주식	148,710	35,532	프로젝트 파이낸싱	현대해상화재보험 외

용마터널㈜	매도가능금융자산	용마터널주식	336,000	28,275	프로젝트 파이낸싱	국민은행 외

제이서해안고속도로㈜	매도가능금융자산	제이서해안고속도로주식	792,400	99,048	프로젝트 파이낸싱	기업은행 외

제이영동고속도로㈜	매도가능금융자산	제이영동고속도로주식	232,716	14,206	프로젝트 파이낸싱	신한은행 외

청정원주㈜	매도가능금융자산	청정원주주식	106,680	32,240	프로젝트 파이낸싱	국민은행 외

포천한마음병영㈜	매도가능금융자산	포천한마음병영주식	79,308	56,106	프로젝트 파이낸싱	한국정책금융공사 외

푸른김포㈜	매도가능금융자산	푸른김포주식	112,895	4,984	프로젝트 파이낸싱	기업은행 외

행복미래학교㈜	매도가능금융자산	행복미래학교주식	9,656	8,555	프로젝트 파이낸싱	교보생명보험 외

부산정관에너지㈜	매도가능금융자산	부산정관에너지주식	41,817	2,505	프로젝트 파이낸싱	우리은행 외

경주환경에너지㈜	매각예정비유동자산	경주환경에너지주식	626,262	19,266	프로젝트 파이낸싱	국민은행 외

합 계	4,547,444	357,355

36. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결기업의 주요 금융거래 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

금융기관	당좌차월한도	일반차입한도

건설공제조합	-	124,249

농협은행	-	1,500

우리은행	-	1,000

KEB하나(구외환)은행	-	200

엔지니어링공제조합	-	2,000

(2) 당분기말 현재 당사의 차입금, 공사계약보증 등과 관련하여 백지어음 및 수표 22매가 관련 금융기관에 견질로 제공 되어 있습니다. 상기 외 당사가 금융기관으로부터 교부받은 수표 및 어음 중 소재가 확인되지 않은 수표 및 어음 72매가 있습니다. 이에 당사는 해당 수표 및 어음에 대하여 공시최고(제권판결)절차를 진행할 예정입니다. 법원의 인가된 회생계획안에는 '채무자회사가 발행하여 견질 및 융통 등으로 제공된 어음 및 수표는채권회수 등 어떤 목적으로도 추심 또는 교환에 회부할 수 없으며, 본 회생계획안에서 정한 변제기일에 어음, 수표, 사채권증서의 원본을 회사에 반환하고 위 어음 또는 수표에 의해 담보되는 채권(피담보채권) 등을 회생계획에 따라 변제받습니다. 채권자가 어음 및 수표, 사채권증서의 원본을 분실하였을 경우에는 제권판결 등 이를 무효화하는 법적절차를 완료한 이후에 회생계획안의 권리변경 및 변제비율에 따라 변제받을 수 있습니다.'라고 되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결기업이 건설공사와 관련하여 두산건설㈜ 등 타인을 위하여 공사이행을 보증한 금 액은 1,016,565 백만원입 니다.(4) 당분기말 현재 종속기업인 동부엔지니어링㈜이 타인으로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

내 용	제공처	한 도	실행금액

선급금 보증	엔지니어링공제조합	75,553,660	27,967,705

이행(손해배상) 보증	엔지니어링공제조합	151,107,320	48,175,828

한 편 , 종속기업인 동부엔지니어링㈜는 KEB하나(구 외환)은행에 USD 800,000 의 외화지급보증 약정을 맺고 있으며, 당분기말 현재 알제리 철도공사 등과 관련하여 USD 315,000 의 지급보증을 제공 받고 있습니 다. (5) 당분기말 현재 종속기업인 동부엔지니어링㈜의 보험가입내역은 다음과 같습니다

(단위 : 백만원)

보험회사	보험종류	보험금액

서울보증보험	종업원신용보증보험	4,270

건설기술용역공제조합	손해배상보험	29,581

(6) 재무투자자에 대한 주식매수청구권의 발행 연결기업은 제2서해안고속도로 사업 관련하여 일정 요건에 해당되고 재무투자자가 권리를 행사하는 경우 재무투자자의 출자주식을 일정금액(총 출자금액 중 시공사 지분해당액으로 약 103억원 상당)으로 재매입하는 약정이 체결되어 있습니다. 또한, 신분당선 사업과 관련하여 해당 공사도급계약이 해지되는 경우 재무출자자의 출자주식을액면가액에 연복리 7.9%을 가산한 금액(당분기말 현재 재무투자자 출자총액 621억원 중 시공사 지분해당액 44억원)으로 재매입하는 약정이 체결되어 있습니다. 수원외곽순환(북부)도로 민간투자사업 관련하여 일정 요건에 해당되고 재무투자자가 권리를 행사하는 경우 재무투자자의 출자주식을 일정금액(총 출자금액 중 시공사 지분해당액으로 당분기 기준 약 28억원 상당)으로 재매입하는 약정이 체결되어 있습니다.

(7) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

사건명	원고/피고	진행상황	소송가액

사건>

공사대금청구	㈜킨텍스	1심 계류중	8,427

공사대금청구	한국농어촌공사	1심 계류중	4,012

임차료 등	하늘빛컨트리클럽	1심 계류중	1,635

입회보증금반환채권	동부월드	1심 계류중	11,333

공사대금청구	시흥시	1심 계류중	4,327

원가이체청구	정상종합건설㈜	1심 계류중	4,365

조사확정재판에 대한 이의의 소	산업은행	1심 계류중	64,243

기타	성심의료재단 등 14건	1심 내지 상고심 계류중	8,750

합 계	107,092

사건>

손해배상(기)	에어넷트시스템	1심 계류중	5,951

지체상금	(주)킨텍스	1심 계류중	8,427

손해배상	한국철도시설공단	1심 계류중	2,150

공동원가부담금	남광토건	1심 계류중	2,043

조사확정재판에 대한 이의의 소	정상종합건설㈜	1심 계류중	11,400

기타	한국수자원공사 등 37건	1심 내지 항소심 계류중	9,634

합 계	39,605

(*) 연결실체는 당분기말 현재 상기 소송에 대하여 1심 이상 패소 판결되거나 패소가능성이 높은 금액 12,047백만원을 소송충당부채 및 회생채무로 계상하였습니다. 그 외 소송사건은 당분기말 현재로서는 상기 소송사건들에 대한 최종 재판결과를 예측할 수 없으므로 연결실체는 소송의 결과로 인한 영향을 재무제표에 계상하지 않았습니다. 상기 소송 외 회생채무 조사확정재판과 관련하여 33건(소송가액 832,803백만원), 부인권 3건의 소송이 진행 중에 있습니다.

37. 비용의 성격별 분류당분기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 백만원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

사용된 원재료비	25,226	61,018	-	-	25,226	61,018

임직원보상	18,556	52,801	5,048	15,346	23,605	68,148

외주비	107,316	238,222	-	-	107,144	238,050

장비비	4,710	17,591	-	-	4,710	17,591

수도광열비	1,070	2,888	2	6	1,072	2,894

세금과공과	788	2,179	241	905	1,029	3,084

임차료	1,477	4,143	1,342	4,554	2,820	8,698

감가상각비	255	765	405	1,210	660	1,975

무형자산상각비	60	155	14	45	74	200

보험료	522	3,848	18	254	540	4,102

지급수수료	14,249	34,641	727	2,203	14,976	36,844

대손상각비	-	-	(141)	(601)	(141)	(601)

기타	17,156	40,341	976	4,957	18,133	45,298

합 계	191,385	458,592	8,632	28,879	199,847	487,300

(전분기)

(단위 : 백만원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

사용된 원재료비	20,877	70,455	-	-	20,877	70,455

임직원보상	23,418	66,015	5,827	18,863	29,245	84,878

외주비	50,238	151,471	-	-	50,238	151,471

장비비	6,154	17,621	-	-	6,154	17,621

수도광열비	817	2,554	-	1	817	2,555

세금과공과	715	1,991	415	1,137	1,130	3,128

임차료	1,440	4,389	1,937	5,625	3,377	10,014

감가상각비	282	905	467	1,386	749	2,291

무형자산상각비	193	579	21	57	214	636

보험료	1,054	5,477	19	140	1,073	5,617

지급수수료	9,797	30,204	1,510	2,716	11,307	32,920

대손상각비	-	-	(429)	4,310	(429)	4,310

기타	3,760	16,173	1,182	3,565	4,942	19,738

합 계	118,745	367,834	10,949	37,800	129,694	405,634

38. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.연결실체의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전 기

차입금총계	8,443	90,969

차감: 현금및현금성자산	149,244	193,737

순차입금	(140,801)	(102,768)

자본총계	298,664	253,065

자기자본부채비율	-	-

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품 등을 이용하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

1) 이자율위험당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채는 없습니다.2) 가격위험연결실체는 매도가능금융상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능금융상품은 33,865백만원으로, 다른변수가 일정하고 금융상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 2,567백만원입니다.

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.당분기 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전 기

금융보증계약(*1)	23,665	24,691

(*1) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기 및 전기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 각각 782백만원 및 2,640백만원이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.4) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산을 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 대손충당금 등을 포함하지 아니한 금액입니다.

(단위 : 백만원)

구 분	1년미만	1년 ~ 5년	5년 초과	계

현금및현금성자산	149,244	-	-	149,244

매출채권및수취채권	86,552	59,656	153,267	299,475

기타금융자산	2,579	14	-	2,593

매도가능증권	1,056	-	110,592	111,648

합 계	239,431	59,670	263,859	562,960

당분기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 초과	계

매입채무및기타채무	70,857	243	-	71,100

차입금및사채	3,115	5,328	-	8,443

금융보증계약	-	23,665	-	23,665

회생채무	24,625	-	101,126	125,751

합 계	98,597	29,236	101,126	228,959

상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간 말 현재의 예측에 근거하여 연결실체는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

39. 금융상품의 공정가치(1) 당분기 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산

지분증권	98	-	31,667	31,765

채무증권	-	2,100	-	2,100

합 계	98	2,100	31,667	33,865

(전 기)

(단위 : 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산

지분증권	72,180	-	44,092	116,272

채무증권	-	2,173	-	2,173

합 계	72,180	2,173	44,092	118,445

(2) 당분기말 현재 연결기업의 공정가치 서열체계에서 수준 2 및 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

시장성없는 지분증권	31,667	수준 3	자산접근법(자산, 부채를 회수가능가액으로 조정하여 순자산을 산출하는 평가기법)

채무증권	2,100	수준 2	할인된 현금흐름(채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용한 평가기법)

(3) 연결기업은 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 서열체계간 재분류 내역은 없습니다.

(4) 공 정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정 할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

범 주	내 역	당 분 기	전 기

매도가능금융자산	비상장지분증권(*1)	76,883	62,175

비상장채무증권(*2)	900	900

합 계	77,783	63,075

(*1) 당해 비상장주식은 사업초기단계의 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.(*2) 해당 투자사채는 관련 거래시장이 존재하지 않으며, 측청에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

40. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자수익	(2,701)	(2,106)

유무형자산처분이익	(25)	(192)

대손충당금환입	(3,917)	(372)

매도가능금융자산처분이익	(67,368)	-

투자자산처분이익	(6,266)	-

배당수익	(521)	(249)

금융보증수익	(28)	(145)

채무면제이익	(1,716)	(27,286)

이자비용	1,674	6,298

법인세비용	15,043	2,603

유무형자산처분손실	4	-

유무형자산손상차손	(791)	-

감가상각비 및 무형자산상각비	2,675	2,507

퇴직급여	4,102	3,986

대손상각비 및 기타의대손상각비	739	9,384

투자자산처분손실	6	17

기타 현금의 유출입이 없는 수익 비용 등	100	1,376

합 계	(58,990)	(4,179)

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매출채권 감소	13,731	2,116

미청구공사의 감소(증가)	(37,048)	876

기타수취채권의 감소	13,675	6,909

기타자산의 증가	(8,299)	(1,903)

재고자산 감소	114	314

매입채무및기타채무의 감소	(12,976)	(9,165)

초과청구공사의 감소	(37,404)	(24,613)

기타채무의 증가	-	4,458

기타부채의 증가(감소)	32,229	(11,110)

충당부채의 감소	(663)	(6,698)

퇴직금의 지급	(1,186)	(2,778)

기타	(6,076)	(4,136)

합 계	(43,903)	(45,730)

(3) 연결기업은 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 분 기

회생채무의 출자전환	1,654	27,700

회생채무의 유동성대체	-	149,465

하자보수충당부채의 유동성대체	339	4,358

이월결손금보전	(251,915)	-

41. 회생채무

회사는 2015년 7월 3일자로 서울중앙지방법원의 회생계획안 인가 결정에 따라 회사의 채무가 조정되었으며, 이와 관련한 사항은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 현재 회사의 채무조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	전기이월	증가	감소	계정대체	변제대상채권	출자전환(*1)	변제(*2)	현재가치할인차금상계(*4)	변제 후 잔액

회생담보권	대여채무	-	108	-	-	108	-	(108)	-	-

소 계	-	108	-	-	108	-	(108)	-	-

회생채권	대여채무	195	-	-	-	195	-	-	-	195

신탁채무(예금반환채권)	19,658	-	-	-	19,658	-	-	-	19,658

확정구상채무	1,455	116	-	-	1,571	(1,055)	(457)	(59)	-

손해배상채무	198	2,565	-	-	2,763	(877)	(1,812)	(57)	17

상거래채무(소액)	83	43	-	-	126	(26)	(15)	(9)	76

상거래채무(일반)	1,347	647	-	-	1,994	(394)	(454)	(217)	929

회사채채무	142	-	-	-	142	-	(30)	(21)	91

임대보증금	3,502	-	-	-	3,502	-	(21)	-	3,481

미발생구상채무(일반)	-	372	-	-	372	(224)	(130)	(18)	-

미정산반환채무(일반)	-	842	-	-	842	-	-	(665)	177

특수관계인상거래채무	1	-	-	-	1	-	-	-	1

소 계	26,581	4,585	-	-	31,166	(2,576)	(2,919)	(1,046)	24,625

확정 회생채무 계	26,581	4,693	-	-	31,274	(2,576)	(3,027)	(1,046)	24,625

미확정채무	보증채무 등 현실화예상액(*3)	104,396	-	-	(3,270)	101,126	-	-	-	101,126

합 계	130,977	4,693	-	(3,270)	132,400	(2,576)	(3,027)	(1,046)	125,751

유동성대체	(24,625)

비유동부채 합계	101,126

(*1) 채무조정으로 인하여 출자전환된 채무금액으로 동 출자전환에 의해 발행되는 주식에 대하여는 납입일 현재 공정가치로 평가하였으며, 동 금액과 출자전환대상채

(*1) 채무조정으로 인하여 출자전환된 채무금액으로 동 출자전환에 의해 발행되는 주식에 대하여는 납입일 현재 공정가치로 평가하였으며, 동 금액과 출자전환대상채무의 장부금액과의 차이를 채무면제이익으로 인식하였습니다.(*2) 당분기 중 현금변제되었거나 자산과 상계처리한 것을 포함한 금액입니다.(*3) 보증채무, 미확정구상채무 등 미확정채무 중 향후 회생기간 이후 확정채무로 전환될 가능성이 높은 금액(현실화예상액)을 장부에 반영하였습니다.(*4) 회생기간동안 현금변제할 명목금액과 동 금액의 현재가치와의 차이를 채무면제이익으로 인식하였습니다.

(2) 변경회생계획안의 주요 내용1) M 추진 결과

○ 회생계획 인가 후 M 추진하여 키스톤에코프라임 주식회사를 인수자로 결정함○ 2016년 6월 27일 인수자와 M 위한 투자계약을 체결하였고 투자계약의 내용에 따라 변경회생계획안을 제출함

2) 변제재원○ 인수대금(2,060억원) 중 매각주간사 수수료, 실사기준일 이후 회생담보권 및 회생채권에 대한 변제액을 제외한 200,835,329,055원을 변제재원으로 함3) 변제기일○ 특별히 정한 경우 외에는 본 변경회생계획안 인가 후 인수자에게 발행하는 신주의 유상증자 효력발생일로부터 20영업일 이내로서 회생법원의 허가를 얻어 정해진 날을 말함4) 회생담보권의 권리변경 및 변제방법가. 회생담보권(구상채권)○ 원금, 개시 전 이자 및 변경인가 전 개시 후 이자 : 확정채권액{원회생계획상 현금변제해야 할 금액을 조기변제 할인율(연 4%)로 할인한 금액, 이하 같음} 전액 변제○ 변경인가 후 개시 후 이자 : 연 4.0%나. 회생담보권(물상보증, 보증채권)○ 담보목적물의 변경(물상보증의 경우) : 채무자 회사가 ㈜동부하이텍을 위하여 제공한 것으로서 원회생계획에 따라 존속하는 담보권(주식)은 소멸하고, 채무자 회사가 그 대체로 제공하는 예금채권을 그 목적물로 하는 회생담보권(질권)으로 변경되어 존속○ 원금 및 개시 전 이자우선 주채무자로부터 변제받거나 주채무자 또는 제3자로부터 변제 또는 제공받은 담보물을 처분하여 변제.주채무자에 대한 담보권 실행 후 또는 주채무자의 불이행 상태가 원회생계획의 인가일로부터 1년(단, 주채무의 변제기일이 원회생계획의 인가일 이후 도래하는 경우에는 그 변제기일로부터 1년) 동안 계속되는 경우, 채무자 회사가 제공한 담보물을 처분하여 변제 후 미변제 잔액은 면제(물상보증의 경우) 또는 채무자의 변제사유가 발생한 날이 속한 다음 달 말일에 미변제 잔액 전액 현금변제(보증채권의 경우)○ 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제

5) 회생채권의 권리변경과 변제방법가. 회생채권(대여금채권, 손해배상채권, 일반상거래채권, 소액상거래채권, 회사채채권, 특수관계인 대여금채권, 특수관계인 상거래채권, 특수관계인 회사채채권)○ 원금 및 개시 전 이자 : 확정채권액 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분의 미변제액은 현금변제. 위 금액을 제외한 잔액의 78.976693395%를 현금변제하고, 나머지는 출자전환 후 무상소각함○ 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제나. 회생채권(구상채권)○ 원금 및 개시 전 이자① 원회생계획상 출자전환의 대상이 되는 채권 부분 : 원금 및 개시 전 이자의 53%를 출자전환 후 5:1 병합② 원회생계획상 현금변제의 대상이 되는 채권 부분 : 확정채권액 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분의 미변제액은 현금변제. 위 금액을 제외한 잔액의 78.976693395%를 현금변제하고, 나머지는 출자전환 후 무상소각확정채권액의 78.976693395%를 현금변제하고, 나머지는 출자전환 후 무상소각○ 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제다. 회생채권(임원급여채권, 과징금채권)○ 원금 및 개시 전 이자 : 확정채권액의 78.976693395%를 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각○ 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제라. 회생채권(임차보증금반환채권, 특수관계인 임차보증금반환채권)○ 원금 : ① 변제기일 이전 임대차기간 만료 또는 중도 해지 후 임차인이 임대목적물을 인도할 때에는 변제기일에 현금변제 ② 변제기일 이후 이러한 반환사유 발생시에는 즉시 현금변제○ 개시 전 이자 및 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제마. 회생채권(담보신탁)(부동산, 예금)○ 원금 및 개시 전 이자 :확정채권액의 78.976693395%를 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각담보신탁 물건의 처분대금으로 변제. 미변제 잔액은 아래와 같이 변제① 원회생계획상 출자전환의 대상이 되는 채권 부분 : 미변제 잔액의 53%는 출자전환 후 5:1 병합② 원회생계획상 현금변제의 대상이 되는 채권 부분 : 미변제 잔액의 47% 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분은 전액을, 이를 제외한 금액은 처분대금을 재원으로 하는 변제완료일 기준으로 원회생계획상 조기변제 할인율(연 4.0%)로 할인한 금액의 78.976693395%를 위 변제완료일이 속한 달의 다음 달 말일에 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각○ 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제바. 회생채권(보증채권)○ 원금 및 개시 전 이자 :우선 주채무자로부터 변제받거나, 주채무자 또는 제3자로부터 제공받은 담보물건을 처분하여 변제받도록 함. 주채무자에 대한 담보권 실행 후 또는 주채무자가 변제하여야 할 주채무를 이행하지 않고 그 불이행 상태가 원회생계획의 인가일로부터 1년(단, 주채무의 변제기일이 원회생계획의 인가일 이후 도래하는 경우에는 그 변제기일로부터 1년) 동안 계속되는 경우 아래와 같이 변제대상이 되는 채권 부분>원금 및 개시 전 이자의 53%는 출자전환 후 5:1병합대상이 되는 채권 부분>원금 및 개시 전 이자의 47% 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분은 전액을, 이를 제외한 금액은 원회생계획상 조기변제 할인율(연 4.0%)로 할인한 후 그 금액의 78.976693395%를 위 변제사유가 발생한 날이 속한 달의 다음 달 말일에 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각○ 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제사. 회생채권(미발생구상채권, 미발생손해배상채권)○ 원금 및 개시 전 이자 :보증기관 등의 대위변제로 인한 구상책임 또는 채무자 회사의 손해배상책임이 확정될 경우 변제책임이 확정된 날을 기준으로 아래와 같이 권리변경 및 변제방법을 정함대상이 되는 채권 부분>원금 및 개시 전 이자의 53%는 출자전환 후 5:1 병합대상이 되는 채권 부분>원금 및 개시 전 이자의 47% 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분은 전액을, 이를 제외한 금액은 원회생계획상 조기변제 할인율(연 4.0%)로 할인한 후 그 금액의 78.976693395%를 위 변제책임이 확정된 날이 속한 달의 다음 달 말일에 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각○ 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제아. 회생채권(미정산반환채권, 하자보수보증금반환채권)○ 원금 및 개시 전 이자 : 거래 종결 후 변제사유 발생 또는 하자보수보증금 반환사유 발생시 그 사유가 확정된 날이 속한 달의 다음 달 말일에 78.976693395%를 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각○ 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제자. 조세 등 채권○ 원회생계획 인가 후 변제 등으로 소멸되어 변동된 후의 잔액을 현금변제6) 주주의 권리변경과 신주의 발행가. 출자전환에 의한 신주발행○ 원회생계획상 출자전환이 예정된 채권 부분에 대하여는 출자전환한 후 그 발행 주식을 5:1로 병합○ 위 5)항 기재 회생채권 중 출자전환의 대상이 되는 채권에 대하여는 출자전환 후 전량 무상소각함. 이로 인하여 당기 중 보통주 70,874주 및 자본금 354백만원이 증가 후 감소하였으며, 출자전환된 회생채무의 장부가와 출자전환에 의해 발행된 주식의 공정가치와 차이인 채무면제이익 354백만원과 감자차익 354백만원이 발생함나. 주식재병합에 의한 자본 감소○ 기존 주식(출자전환에 의하여 발행된 주식 포함)에 대하여 9:7로 재병합함. 이로 인하여 당기 중 보통주 19,740주가 감소하였으며, 보통주 자본금 99백만원이 감소하고 감자차익 99백만원이 발생함다. 유상증자에 의한 신주발행○ 제3자 배정 유상증자방식으로 주당 액면금액 5,000원, 주당 발행가액 8,755원인 기명식 보통주식 14,117,647주를 신주발행하고 M 인수자인 키스톤에코프라임 주식회사가 이를 인수7) 회사분할○ 채무자 회사가 진행 중인 부인권 소송(4건)을 수행하기 위하여 분할신설회사(동부자산관리 주식회사)를 설립(3) 원회생계획안의 주요 내용1) 회생담보권 및 회생채권의 권리변경과 변경방법가. 회생채권 대여채무원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.나. 회생채권 신탁채무(부동산)원금 및 개시전이자는 우선 담보신탁 물건을 처분하여 변제받도록 하되, 변제되지 않은 원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금 변제합니다. 현금변제할금액은 회생채권 대여채무의 연도별 변제율로 변제합니다. 단, 채무자가 변제할 사유가 제2차연도(2016년) 이후에 발생하는 경우에는 이미 변제기일이 경과된 채권은 그후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.다. 회생채권 신탁채무(예금)원금 및 개시전이자는 우선 담보신탁 물건을 처분하여 변제받도록 하되, 변제되지 않은 원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금 변제합니다. 현금변제할 금액은 회생채권 대여채무의 연도별 변제율로 변제합니다. 단, 채무자가 변제할 사유가 제2차연도(2016년) 이후에 발생하는 경우에는 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.라. 회생채권 신탁채무(예금반환채권)원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.마. 회생채권 확정구상채무원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.바. 회생채권 손해배상채무원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.사. 회생채권 소액상거래채무원금 및 개시전이자의 일천만원까지는 출자전환 없이 100%를 제1차연도(2015년)에현금변제하고 일천만원을 초과하는 금액에 대해서는 50%는 출자전환하고 50%는 현금변제하되 현금변제할 금액은 제2차연도(2016년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.아. 회생채권 일반상거래채무원금 및 개시전이자의 50%는 출자전환하고 50%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.자. 회생채권 회사채채무원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.차. 회생채권 임대보증금채무시인된 임대보증금(이하“종전임대보증금”이라 함) 원금은 임대차계약기간이 만료되거나 중도에 적법하게 해지되어 반환사유가 발생하고 임차인이 임대목적물을 인도하는 경우에는 해당목적물을 제3자에게 임대하여 받는 임대보증금으로 종전임대보증금을 현금변제합니다. 만약, 임대목적물이 재임대되지 않거나 제3자로부터 받는 임대보증금이 종전임대보증금에 미치지 못하는 경우에는 그 미반환 임대보증금은 임대차기간의 종료일로부터 3개월 이내에 현금변제합니다. 임대차계약기간이 만료되어 종전임차인과 재계약을 하는데 새로운 임대보증금이 종전임대보증금에 미치지 못하는 경우에는 종전임대보증금과 새로운 임대보증금의 차액은 종전 임대차기간의 종료일로부터 3개월 이내에 현금변제합니다. 해당 임대목적물을 매각하는 경우에는 매수인으로 하여금 임대보증금채무를 인수하도록 하고, 매수인이 임대보증금채무를 인수하지 않거나 임차인이 인수에 대해 이의를 제기한 경우에는 매각대금으로 종전임대보증금을 전액 현금변제합니다. 매각대금으로 종전임대보증금 전액을 변제하지 못하는 경우에는 임대목적물을 인도한 후 3개월 이내에 미변제 임대보증금을 현금변제합니다. 개시전이자 및 개시후이자는 면제합니다카. 회생채권 하자예수보증금채무시인된 하자예수보증금채무는 하자보수의무기간이 종료되거나, 하자보수의무기간 종료전에 채권자가 하자예수보증금에 갈음하는 하자보수보증서를 채무자에게 제출하는 경우 그로부터 3개월 이내에 전액 현금변제합니다. 단, 채권자의 하자보수의무 불이행으로 채무자가 하자보수를 위해 투입된 비용이 있는 경우 이를 공제한 잔액을 변제합니다. 개시전이자 및 개시후이자는 면제합니다.타. 회생채권 과징금채무원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 단, 본 과징금에 대해서는 채무자가 회생채권자(공정거래위원회위원장)를 상대로 과징금납부명령 취소소송(사건번호 : 서울고등법원 2015누35095호, 2015누33181호)을 제기하여 소송계속 중인 바, 확정된 법원판결에 따라 회생채권자가 과징금부과에 관한 재처분을 하여 과징금의 액수가 변경될 경우, 변경된 과징금에 대해서 위 권리변경과 변제방법으로 처리합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.파. 회생채권 임원급여채무원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.하. 회생채권 특수관계인 임원급여채무원금 및 개시전이자의 100%를 면제합니다. 개시후이자는 면제합니다.거. 회생채권 특수관계인 회사채채무원금 및 개시전이자의 85%는 출자전환하고 15%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.너. 회생채권 특수관계인 상거래채무원금 및 개시전이자의 85%는 출자전환하고 15%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.더. 회생채권 특수관계인 대여채무원금 및 개시전이자의 85%는 출자전환하고 15%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.러. 회생채권 특수관계인 임대보증금채무시인된 임대보증금(이하“종전임대보증금”이라 함) 원금은 임대차 계약기간이 만료되거나 중도에 적법하게 해지되어 반환사유가 발생하고 임차인이 임대목적물을 인도하는 경우에는 해당목적물을 제3자에게 임대하여 받는 임대보증금으로 종전임대보증금을 현금변제합니다. 만약, 임대목적물이 재임대되지 않거나 제3자로부터 받는 임대보증금이 종전임대보증금에 미치지 못하는 경우에는 그 미반환 임대보증금은 임대차기간의 종료일로부터 3개월 이내에 현금변제합니다. 임대차계약기간이 만료되어 종전 임차인과 재계약을 하는데 새로운 임대보증금이 종전임대보증금에 미치지 못하는 경우에는 종전임대보증금과 새로운 임대보증금의 차액은 종전 임대차기간의 종료일로부터 3개월 이내에 현금변제합니다. 해당 임대목적물을 매각하는 경우에는 매수인으로 하여금 임대보증금채무를 인수하도록 하고 매수인이 임대보증금채무를 인수하지 않거나 임차인이 인수에 대해 이의를 제기한 경우에는 매각대금으로 종전임대보증금을 전액 현금변제합니다. 매각대금으로 종전임대보증금 전액을 변제하지 못하는 경우에는 임대목적물을 인도 후 3개월 이내에 미변제 임대보증금을 현금변제합니다. 개시전이자 및 개시후이자는 면제합니다.2) 조세채권의 권리변경과 변경방법① 채무자회생 및 파산에 관한 법률 제140조 제2항에 의하여 인가결정일 이후 변제기일까지 국세징수법 또는 국세징수의 예에 의한 징수 및 체납처분은 유예되고, 채무자는 회생계획인가 결정 전일까지 발생한 조세 등 채권의 가산금 및 중가산금을 포함한 금액을 100% 현금변제하며, 현금변제할 금액은 제1차연도(2015년)부터 제3차연도(2017년)까지 3년간 매년 균등 분할하여 변제합니다.② 다툼이 있는 경우에는 이의신청 또는 소송의 제기 등을 통하여 확정합니다.3) 주주의 권리변경과 신주의 발행① 출자전환에 의한 신주 발행당사는 당기 중 2015년 7월 3일 회생계획안 인가결정에 의거하여 제3자 배정증자방식으로 회생채권의 출자전환을 실시하였습니다. 이로 인하여 당기중 보통주 444,075주 및 자본금 2,220백만원이 증가하였으며, 출자전환된 회생채무의 장부가와 출자전환에 의해 발행된 주식의 공정가치와 차이를 채무면제이익 1,256백만원 및 주식할인발행차금 1,256백만원으로 인식하였습니다. 출자전환에 의한 신주발행은 회생채권 대여채무, 회생채권 신탁채무(예금반환채권), 회생채권 확정구상채무, 회생채권 손해배상채무, 회생채권 소액상거래채무, 회생채권 일반상거래채무, 회생채권 회사채채무, 회생채권 보증채무, 회생채권 과징금채무, 회생채권 미확정구상채무, 회생채권 미확정손해배상채무,회생채권 임원급여채무, 회생채권 특수관계인 회사채채무, 회생채권 특수관계인 상거래채무, 회생채권 특수관계인 대여채무, 회생채권 특수관계인 보증채무에 대하여 출자전환 채권액 5,000원을 액면가 5,000원의 보통주 1주로 발행합니다. 단, 출자전환으로 인하여 발생하는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각합니다. 출자전환에 의한 신주발행은 주식병합에 의한 자본감소의 효력발생일로부터 6영업일에 효력이 발생하며, 관리인이 법원의 허가를 얻어 신주를 발행합니다. 단, 회생채권 보증채무, 회생채권 미확정구상채무, 회생채권 미확정손해배상채무,회생채권 특수관계인 보증채무는 채무자가 변제할 사유 발생일이 속한 다음 분기 초일에 효력이 발생합니다.② 출자전환 후 주식 병합에 의한 자본 감소당사는 당기 중 2015년 7월 3일 회생계획안 인가결정에 의거하여 출자전환된 주식을 5:1로 재병합하였습니다. 이로 인하여 당기중 보통주 355,267주 및 자본금 1,776백만원이 감소하였으며, 감자차익이 1,776백만원이 발생하였습니다.회생채권의 출자전환 후 회사 자본금 규모의 적정화를 위하여 출자전환된 주식을 대상(미확정채무 등이 확정되어 출자전환되는 경우도 재병합 대상에 포함)으로 액면가 5,000원의 보통주와 우선주 각각 5주를 액면가 5,000원의 보통주와 우선주 각각 1주로 재병합 합니다. 다만, 회생채권 특수관계인 회사채채무, 회생채권 특수관계인 상거래채무, 회생채권 특수관계인 대여채무, 회생채권 특수관계인 보증채무, 회생채권 과징금채무에 대하여 출자전환된 주식은 전량 무상소각합니다. 단, 주식 재병합으로 인하여 발생하는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각합니다. 주식 재병합에 따른 자본감소의 효력은 출자전환에 의한 신주발행의 효력발생일로부터 9영업일에 발생합니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 49 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 48 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 49 기 3분기말 제 48 기말 자산 유동자산 340,118,142,416 353,855,513,792 현금및현금성자산 148,381,602,826 186,939,125,358 매출채권 28,721,672,225 41,790,987,864 기타수취채권 41,263,027,582 47,282,949,748 단기미청구공사 83,543,390,242 46,259,603,424 기타유동금융자산 758,643,808 971,245,330 재고자산 1,004,695,528 1,118,574,895 당기법인세자산 663,213,944 2,094,590,217 기타유동자산 34,685,896,261 26,302,436,956 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 1,096,000,000 1,096,000,000 비유동자산 255,490,077,191 299,824,892,422 기타수취채권 60,325,579,462 35,072,660,595 비유동매도가능금융자산 103,418,046,419 175,488,482,037 관계기업에 대한 투자자산 58,675,601,259 57,452,001,228 기타비유동금융자산 14,018,970 15,018,970 투자부동산 7,221,078,619 7,239,481,495 유형자산 23,182,852,670 23,847,392,950 기타무형자산 2,652,899,792 709,855,147 자산총계 595,608,219,607 653,680,406,214 부채 유동부채 163,625,010,457 184,982,467,206 매입채무 및 기타유동채무 68,842,321,946 85,658,636,640 단기초과청구공사 19,239,654,863 53,198,292,380 그 밖의 기타단기충당부채 3,534,482,644 3,743,151,264 기타유동부채 47,383,259,628 13,568,852,397 유동회생채무 24,625,291,376 26,580,818,326 당기법인세부채 2,232,716,199 비유동부채 131,953,191,398 216,877,723,759 장기매입채무 및 기타비유동채무 243,394,916 184,700,688 차입금및사채 82,400,000,000 기타비유동금융부채 754,037,654 2,407,870,582 순확정급여부채 12,048,625,219 10,577,326,534 비유동충당부채 17,780,798,973 16,911,929,304 비유동회생채무 101,126,334,636 104,395,896,651 부채총계 295,578,201,855 401,860,190,965 자본 자본금 105,396,425,000 105,051,085,000 자본잉여금 232,708,166,808 482,394,625,000 기타자본구성요소 (132,109,391,761) (130,483,166,331) 기타포괄손익누계액 5,541,886,978 46,773,007,092 이익잉여금(결손금) 88,492,930,727 (251,915,335,512) 자본총계 300,030,017,752 251,820,215,249 자본과부채총계 595,608,219,607 653,680,406,214 포괄손익계산서 제 49 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 48 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 49 기 3분기 제 48 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 190,615,533,375 462,997,172,618 117,028,778,046 376,992,714,634 매출원가 178,746,695,328 418,405,537,150 106,063,277,615 332,716,534,497 매출총이익 11,868,838,047 44,591,635,468 10,965,500,431 44,276,180,137 판매비와관리비 6,677,533,818 21,382,527,017 8,474,048,280 31,306,296,979 영업이익(손실) 5,191,304,229 23,209,108,451 2,491,452,151 12,969,883,158 기타이익 521,506,486 81,573,843,253 29,620,106,105 34,104,458,085 기타손실 515,496,817 1,847,650,066 1,865,455,641 7,154,576,611 금융수익 758,019,511 2,982,642,201 268,818,263 2,216,196,201 금융원가 6,459,591 1,352,423,412 2,921,484,361 6,600,141,985 법인세비용차감전순이익(손실) 5,948,873,818 104,565,520,427 27,593,436,517 35,535,818,848 법인세비용 1,272,024,031 14,916,946,517 2,728,929,520 2,728,929,520 당기순이익(손실) 4,676,849,787 89,648,573,910 24,864,506,997 32,806,889,328 기타포괄손익 590,064,413 (42,386,763,297) (2,985,511,191) 14,710,667,909 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 485,686,686 (1,155,643,183) (144,644,594) (1,180,659,537) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 485,686,686 (1,155,643,183) (144,644,594) (1,180,659,537) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 104,377,727 (41,231,120,114) (2,840,866,597) 15,891,327,446 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 104,377,727 (41,231,120,114) (2,840,866,597) 15,891,327,446 총포괄손익 5,266,914,200 47,261,810,613 21,878,995,806 47,517,557,237 주당이익 기본및희석주당이익(손실) 222 4,258 3,616 4,771 자본변동표 제 49 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 48 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 44,087,625,000 444,721,995,000 (155,502,350,361) 40,751,226,511 (291,109,447,152) 82,949,048,998 당기순이익(손실) 32,806,889,328 32,806,889,328 매도가능증권평가손익 15,891,327,446 15,891,327,446 보험수리적손익의변동 (1,180,659,537) (1,180,659,537) 출자전환 27,699,785,000 (27,460,097,920) 239,687,080 무상감자 (37,378,405,000) 37,378,405,000 결손금보전 2016.09.30 (기말자본) 34,409,005,000 482,100,400,000 (182,962,448,281) 56,642,553,957 (259,483,217,361) 130,706,293,315 2017.01.01 (기초자본) 105,051,085,000 482,394,625,000 (130,483,166,331) 46,773,007,092 (251,915,335,512) 251,820,215,249 당기순이익(손실) 89,648,573,910 89,648,573,910 매도가능증권평가손익 (41,231,120,114) (41,231,120,114) 보험수리적손익의변동 (1,155,643,183) (1,155,643,183) 출자전환 2,590,725,000 (1,626,225,430) 964,499,570 무상감자 (2,245,385,000) 2,228,877,320 (16,507,680) 결손금보전 (251,915,335,512) 251,915,335,512 2017.09.30 (기말자본) 105,396,425,000 232,708,166,808 (132,109,391,761) 5,541,886,978 88,492,930,727 300,030,017,752 현금흐름표 제 49 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 48 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 49 기 3분기 제 48 기 3분기 영업활동현금흐름 (12,496,961,680) (16,624,520,413) 당기순이익(손실) 89,648,573,910 32,806,889,328 기타 현금의 유출 없는 비용등 (62,925,631,806) (6,070,495,075) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (36,222,251,194) (43,577,114,666) 배당금수취(영업) 521,285,000 216,200,000 법인세환급(납부) (3,518,937,590) 투자활동현금흐름 61,574,206,424 (8,097,242,306) 기타금융자산의 처분 213,601,522 9,913,024,582 기타수취채권의 처분 8,145,101,246 5,863,717,305 매도가능금융자산의 처분 86,123,929,438 967,146,432 유형자산의 처분 55,477,273 382,063,040 무형자산의 처분 1,156,000,000 투자부동산의 처분 558,188,716 이자수취 1,713,558,468 2,596,849,247 기타금융자산의 취득 (20,797,268,432) 기타수취채권의 취득 (30,387,799,246) (4,794,426,007) 대여금의 증가 (789,592,948) 매도가능금융자산의 취득 (1,058,049,206) (1,052,820,130) 관계기업및종속기업투자주식의 취득 (1,132,505,000) (1,465,323,339) 유형자산의 취득 (142,515,123) (268,393,720) 무형자산의 취득 (2,323,000,000) 재무활동현금흐름 (87,634,767,276) 199,326,759,622 임대보증금의 증가 61,000,000 331,987,130 인수대금의 증가 205,000,000,000 차입금및사채의상환 (82,400,000,000) 회생채무의 변제 (3,920,919,504) (5,360,085,942) 임대보증금의 감소 (250,655,425) 주식발행비 (22,424,360) (131,322,280) 이자지급 (1,352,423,412) (263,163,861) 현금및현금성자산의순증가(감소) (38,557,522,532) 174,604,996,903 기초현금및현금성자산 186,939,125,358 119,587,289,153 기말현금및현금성자산 148,381,602,826 294,192,286,056 5. 재무제표 주석 제49기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 제48기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 동부건설주식회사 1. 회사의 개요당사는 토목과 건축공사, 전기, 기계설치공사업 등을 주로 영위할 목적으로 1969년 1월 24일에 미륭건설주식회사로 설립되어 1978년 10월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장된 법인으로서, 1989년 3월 1일에 상호를 동부건설주식회사로변경하였습니다. 또한 당사는 1997년 1월 1일과 2000년 2월 1일자로 각각 관계회사인 동부산업주식회사와 주식회사 동부고속 및 삼산주택주식회사를 흡수 합병하였으며, 2003년 2월 28일 철구사업소를 주식회사 동부에 양도하고, 2011년 1월 1일 물류사업부를 분할하여, 당기말 현재 토목과 건축공사, 전기, 기계설치공사업 등을 영위하고 있습니다. 한편, 당사는 건설업 영업환경의 악화에 따른 유동성 위기로 2014년 12월 31일자로 서울중앙지방법원에 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 회생절차 개시를 신청하여 2015년 1월 7일에 회생절차 개시 결정을 받았으며, 2015년 7월 3일 회생계획안을 인가받았습니다. 또한, 2016년 9월 2일에 변경회생계획안을 인가받아 이에 따른 감자 및 출자전환이 이루어졌으며, 2016년 10월 5일자로 키스톤에코프라임(주)에 대한 유상증자를 실시하여 당사의 최대주주가 키스톤에코프라임(주)(67.23%)로 변경되었으며, 서울지방법원으로부터 2016년 10월 27일부로 채무자 회생 및 파산에 관 한 법률 제283조 제1항에 따른 회생절차 종결 결정을 받았습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기재무제표의 작성기준당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. (3) 건설계약당사는 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가를 보고기간말 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있으며 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다. 한편 건설계약의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우에 당사는 회수가능성이 매우 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있습니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에 예상되는 손실은 즉시 당기비용으로 인식하고 있습니다. 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액이 진행 청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산(인식한 손실을 차감)한 금액을 초과한 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 수취한 금액은 재무상태표상 선수금으로 인식하고 있습니다. 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 재무상태표상 매출채권에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 분기재무제표는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 기업회계기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 등의 변경 작업에 착수 하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 9월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제 1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 등의 작업에 착수 하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중입니다. 4. 부문정보당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 보고부문을 결정하고 있으며, 그 결과 당사는 건설사업부를 단일의 보고부문으로 구분합니다. 한편, 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 수익(매출)에 대한 정보 (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 도급공사수익 175,540 419,592 108,879 342,225 부대사업수익 15,076 43,405 8,150 34,768 합 계 190,616 462,997 117,029 376,993 5. 범주별 금융상품(1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. 1) 금융자산(당분기) (단위 : 백만원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 유동 비유동 현금및현금성자산 148,382 - 148,382 148,382 - 매출채권 공사미수금 등 28,722 - 28,722 28,722 - 미청구공사 83,543 - 83,543 83,543 - 기타수취채권 대여금 35,723 - 35,723 350 35,373 미수금 39,901 - 39,901 39,901 - 미수수익 1,012 - 1,012 1,012 - 보증금 24,953 - 24,953 - 24,953 소계 101,589 - 101,589 41,263 60,326 기타금융자산 장단기금융상품 772 - 772 758 14 매도가능금융자산 - 103,418 103,418 - 103,418 합 계 363,008 103,418 466,426 302,668 163,758 (전기) (단위 : 백만원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 합계 유동 비유동 현금및현금성자산 186,939 - 186,939 186,939 - 매출채권 공사미수금 등 41,791 - 41,791 41,791 - 미청구공사 46,260 - 46,260 46,260 - 기타수취채권 대여금 13,685 - 13,685 54 13,631 미수금 46,158 - 46,158 46,158 - 미수수익 1,071 - 1,071 1,071 - 보증금 21,442 - 21,442 - 21,442 소계 82,356 - 82,356 47,283 35,073 기타금융자산 장단기금융상품 986 - 986 971 15 매도가능금융자산 - 175,488 175,488 - 175,488 합 계 358,332 175,488 533,820 323,244 210,576 2) 금융부채 (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 기 상각후원가 측정 금융부채 상각후원가 측정 금융부채 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 및기타채무 매입채무 57,890 - 68,974 - 미지급금 9,130 - 13,116 - 미지급비용 1,515 - 3,163 - 예수보증금 307 - 405 - 임대보증금 - 243 - 185 소계 68,842 243 85,658 185 차입금 및 사채 사채 - - - 82,400 금융보증부채 - 754 - 2,408 회생채무 24,625 101,126 26,581 104,396 합 계 93,467 102,123 112,239 189,389 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다. 6. 사용제한 금융상품당분기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 거 래 처 당 분 기 전 기 사용제한내용 유동기타금융자산 우리은행 80,402 101,524 (주1) 비유동기타금융자산 우리은행 외 751 964 질권설정 등 비유동기타금융자산 하나은행 외 14 15 당좌개설보증금 합 계 81,167 102,503 (주1) 확정회생채무와 미확정회생채무의 상환만을 위하여 회사가 보유하고 있는 금융상품입니다.7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 총액 45,067 - 58,735 - 대손충당금 (16,345) - (16,944) - 순액 28,722 - 41,791 - 미청구공사 총액 86,689 - 49,406 - 대손충당금 (3,146) - (3,146) - 순액 83,543 - 46,260 - 대여금 총액 6,623 143,695 6,327 124,445 대손충당금 (6,273) (107,105) (6,273) (109,411) 현재가치할인차금 - (1,217) - (1,403) 순액 350 35,373 54 13,631 미수수익 총액 3,116 - 2,311 - 대손충당금 (2,104) - (1,240) - 순액 1,012 - 1,071 - 미수금 총액 69,886 - 77,197 - 대손충당금 (29,985) - (31,039) - 순액 39,901 - 46,158 - 보증금 총액 - 25,252 - 21,765 현재가치할인차금 - (299) - (323) 순액 - 24,953 - 21,442 합 계 153,528 60,326 135,334 35,073 (2) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 기 손상되지 않은 매출채권 손상된 매출채권 손상되지 않은 매출채권 손상된 매출채권 180일 이내 19,118 - 33,907 4,768 1년 이내 874 189 6,187 - 2년 이내 7,799 3,980 1,518 234 3년 이내 909 234 172 - 3년 이상 22 11,942 7 11,942 합 계 28,722 16,346 41,791 16,944 (3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 백만원) 구 분 매출채권 미청구공사 장단기대여금 장단기미수금 미수수익 합 계 기초금액 16,944 3,146 115,684 31,039 1,240 168,053 전 입 - - 1,296 - 864 2,160 환 입 (599) - (3,602) (1,054) - (5,085) 제 각 - - - - - - 기말금액 16,345 3,146 113,378 29,985 2,104 165,128 (전기) (단위 : 백만원) 구 분 매출채권 미청구공사 장단기대여금 장단기미수금 미수수익 합 계 기초금액 11,213 4,146 113,185 32,671 - 161,215 전 입 5,767 (1,000) 2,499 623 1,240 9,129 환 입 (36) - - (458) - (494) 제 각 - - - (1,797) (1,797) 기말금액 16,944 3,146 115,684 31,039 1,240 168,053 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.8. 매도가능금융자산당분기 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 지분상품: 상장주식 - 98 - 72,180 비상장주식 - 50,320 - 50,993 채무상품: 국공채 - 2,100 - 1,415 후순위채 - 900 - 900 후순위출자금 - 50,000 - 50,000 합 계 - 103,418 - 175,488 9. 재고자산당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 재료및저장품 1,005 - 1,005 1,119 - 1,119 10. 기타자산당분기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 12,274 - 7,862 - 용지선급금 7,219 - 3,587 - 선급비용 3,953 - 4,008 - 선급공사비 9,420 - 10,845 - 선급법인세 936 - - - 부가세대급금 884 - - - 합 계 34,686 - 26,302 - 11. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 당분기 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 기 종속기업투자주식 52,942 52,851 관계기업투자주식 5,733 4,601 합 계 58,675 57,452 (2) 당분기 및 전기말 현재 당사가 직접 투자한 종속기업 등의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 회 사 명 주요영업활동 소재지 당 분 기 전 기 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 동부엔지니어링㈜ 엔지니어링 서비스업 국내 100.00% 16,639 100.00% 16,639 Dongbu Australia Pty, Ltd. 도매 및 소매업 호주 100.00% 15,075 100.00% 14,984 동부자산관리㈜ 분할존속법인으로부터 이전받은 부인권 소송등의 수행 국내 100.00% 20,331 100.00% 20,331 동부당진솔라㈜ 발전업 국내 100.00% 897 100.00% 897 소 계 52,942 52,851 관계기업 수원순환도로㈜ 도로 및 관련시설 운영업 국내 25.67% 5,733 38.34% 4,601 합 계 58,675 57,452 (3) 당분기 및 전기 중 당사의 종속기업투자주식 등의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 백만원) 회 사 명 지분율(%) 기초금액 취득 처분 손상 기타변동 기말금액 동부엔지니어링㈜ 100% 16,639 - - - - 16,639 Dongbu Australia Pty, Ltd. 100% 14,984 91 - - - 15,075 동부자산관리㈜ 100% 20,331 - - - - 20,331 동부당진솔라㈜ 100% 897 - - - - 897 수원순환도로㈜ 26% 4,601 1,132 - - - 5,733 합 계 57,452 1,223 - - - 58,675 (전기) (단위 : 백만원) 회 사 명 지분율(%) 기초금액 취득 처분 손상 기타변동 기말금액 동부엔지니어링㈜ 100% 16,639 - - - - 16,639 Dongbu Austraila Pty, Ltd. 100% 14,883 101 - - - 14,984 동부자산관리㈜ 100% - 20,331 - - - 20,331 동부당진솔라㈜ 100% - - - - 897 897 수원순환도로㈜ 32% 2,438 2,163 - - - 4,601 합 계 33,960 22,595 - - 897 57,452 12. 유형자산(1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 기 취득원가 감가상각누계액 장부금액 장부금액 토 지 9,166 - 9,166 9,181 건 물 18,181 (6,477) 11,704 12,061 차량운반구 563 (462) 101 18 기타의유형자산 10,576 (8,364) 2,212 2,587 합 계 38,486 (15,303) 23,183 23,847 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 백만원) 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각비 기말금액 토 지 9,181 - (15) - 9,166 건 물 12,061 - (21) (336) 11,704 차량운반구 18 105 (6) (16) 101 기타의유형자산 2,587 38 - (413) 2,212 합 계 23,847 143 (42) (765) 23,183 (전기) (단위 : 백만원) 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각비 분할 기말금액 토 지 10,504 - (150) - (1,173) 9,181 건 물 14,949 - (210) (506) (2,172) 12,061 차량운반구 34 1 - (17) - 18 선 박 13,538 - - (1,096) (12,442) - 기타의유형자산 3,063 282 (40) (718) - 2,587 합 계 42,088 283 (400) (2,337) (15,787) 23,847 13. 투자부동산(1) 당분기 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 기 취득원가 감가상각누계액 장부금액 장부금액 토 지 5,776 - 5,776 5,776 건 물 981 (363) 618 636 건설중인자산 827 - 827 827 합 계 7,584 (363) 7,221 7,239 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 백만원) 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각비 손상 기말금액 토 지 5,776 - - - - 5,776 건 물 636 - - (18) - 618 건설중인자산 827 - - - - 827 합 계 7,239 - - (18) - 7,221 (전기) (단위 : 백만원) 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각비 손상 기말금액 토 지 5,776 - - - - 5,776 건 물 1,224 - (563) (25) - 636 건설중인자산 827 - - - - 827 합 계 7,827 - (563) (25) - 7,239 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 54백만원 및 72백만원 입니다.14. 무형자산(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 기 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 장부금액 광업권 19 - - 19 19 개발비 13,705 (13,661) - 44 59 소프트웨어 270 (270) - - - 회원권 2,590 - - 2,590 632 합 계 16,584 (13,931) - 2,653 710 (2) 당분기 및 전기 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 백만원) 구 분 기초금액 취득액 처분 상각비 손상차손 대체 기말금액 광업권 19 - - - - - 19 개발비 59 - - (15) - - 44 회원권(*1) 632 2,323 (365) - - - 2,590 합 계 710 2,323 (365) (15) - - 2,653 (*1) 상기 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(전기) (단위 : 백만원) 구 분 기초금액 취득 처분 상각비 손상차손 대체 기말금액 광업권 19 - - - - - 19 개발비 100 - - (41) - - 59 소프트웨어 4 - - (4) - - - 회원권 1,576 - - - (944) - 632 합 계 1,699 - - (45) (944) - 710 15. 매각예정비유동자산당분기 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 기 관계기업투자주식(*1) 1,096 1,096 (*1) 당사가 회생절차를 신청함에 따라 ㈜경주환경에너지에 대해 주주협약의 당사자지위를 상실하였고, 보유주식의 공정가액 산출의뢰 등 당사자 배제에 따른 후속절차를 진행할 예정입니다.16. 매입채무 및 기타채무당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 57,890 - 68,974 - 미지급금 9,130 - 13,116 - 미지급비용 1,515 - 3,164 - 예수보증금 307 - 405 - 임대보증금 - 243 - 185 합 계 68,842 243 85,659 185 당사는 모든 채무를 지급기일 내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.17. 차입금 및 사채당분기 및 전기말 현재 당사의 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 사채 - - - 82,400 18. 기타금융부채(1) 당분기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 - 754 - 2,408 (2) 금융보증부채당사는 SOC 출자회사의 차입금, 김포풍무지구 아파트공사의 PF 차입금 및 재건축 재개발 조합의 분양자 중도금 대출 등에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 '한국채택국제회계기준제1039호금융상품: 인식과측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 따라서 당사는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 공사와 관련된 금액은 선급공사비로, 그 외의 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 해당 보증이 관계기업 또는 종속기업에 대한 지급보증일 경우 관계기업 및 종속기업에 대한 투자자산으로 인식하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 금융보증부채의 변동내역과 유동성 분류는 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 백만원) 구 분 변동내역 유동성분류 기초금액 증가 감소 기말잔액 유동 비유동 금융보증부채 2,408 - (1,654) 754 - 754 (전기) (단위 : 백만원) 구 분 변동내역 유동성분류 기초금액 증가 감소 기말잔액 유동 비유동 금융보증부채 2,640 4 236 2,408 - 2,408 19. 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 미래에셋생명에 의하여 2017년 09월 30일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 기 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 27,585 24,943 사외적립자산의 공정가치 (15,526) (14,356) 국민연금전환금 (10) (10) 순확정급여부채 12,049 10,577 (2) 당분기 및 전기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 백만원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 국민연금전환금 순확정급여부채 당기초 24,943 (14,356) (10) 10,577 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 1,972 - - 1,972 이자비용(이자수익) 368 (234) - 134 소 계 2,340 (234) - 2,106 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 66 - 66 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 1,090 - - 1,090 소 계 1,090 66 - 1,156 기여금 기업이 납부한 기여금 - (1,470) - (1,470) 제도에서 지급한 금액 - 468 - 468 지급액 (788) - - (788) 당기말 27,585 (15,526) (10) 12,049 (전기) (단위 : 백만원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 국민연금전환금 순확정급여부채 전기초 25,002 (15,031) (12) 9,959 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 2,636 - - 2,636 이자비용(이자수익) 471 (341) - 130 소 계 3,107 (341) - 2,766 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 138 - 138 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 995 - - 995 소 계 987 138 - 1,125 기여금 기업이납부한 기여금 - (1,587) - (1,587) 지급액 (4,154) 879 2 (3,273) 전기말 24,943 (14,355) (10) 10,577 (3) 당분기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율(%) 2.38% 2.18% 기대임금상승률(%) 1.50% 1.00% (4) 당분기 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 증 가 감 소 할인율의 1% 변동 (1,005) 1,086 기대임금상승률의 1% 변동 1,088 (1,025) 보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 20. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역과 유동성분류는 다음과 같습니다. (당 분기) (단위 : 백만원) 구 분 변동내역 유동성분류 기초금액 충당부채 전입액 충당부채환입액 대체 기말금액 유동 비유동 하자보수충당부채(*1) 20,655 3,651 (4,314) - 19,992 3,534 16,458 소송충당부채(*2) - 1,323 - - 1,323 - 1,323 합 계 20,655 4,974 (4,314) - 21,315 3,534 17,781 (*1) 당사는 주요 도급공사에 대한 보완작업을 위해 소비될 것으로 예상되는 지출을 하자보수충당부채로 인식하고 있으며, 하자보수충당부채 인식시 현재가치평가의 효과가 중요하지 않으므로 현재가치로 할인하지 않았습니다. (*2) 당사는 전기까지 소송과 관련된 공익채권에 대한 현실화 예상액을 금융보증부채로 계상하였으나 당분기 중에 이를 소송충당부채로 대체하였습니다. (전 기) (단위 : 백만원) 구 분 변동내역 유동성분류 기초금액 충당부채 전입액 충당부채환입액 대체 기말금액 유동 비유동 하자보수충당부채 27,917 1,169 (8,431) - 20,655 3,743 16,912 21. 기타부채당분기 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 기 유동성 비유동성 유동성 비유동성 선수수익 7 - 5 - 선수금 44,396 - 7,949 - 예수금 2,981 - 2,177 - 부가세예수금 - - 3,438 - 합 계 47,384 - 13,569 - 22. 자본금당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고 1주당 액면금액은 5,000원이며, 발행주식수는 21,079,285주(보통주 20,853,553주, 우선주 225,732주)입니다. 당사의 당분기 및 전기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 백만원) 구 분 보통주 우선주(*1) 합 계 주식수(주) 금 액 주식수(주) 금 액 주식수(주) 금 액 전기이월 20,784,485 103,922 225,732 1,129 21,010,217 105,051 출자전환 444,075 2,220 - - 444,075 2,220 1차 무상감자 (355,267) (1,777) - - (355,267) (1,777) 2차 무상감자 (19,740) (98) - - (19,740) (98) 1차 유상증자 70,874 354 - - 70,874 354 무상소각 (70,874) (354) - - (70,874) (354) 당분기말 20,853,553 104,267 225,732 1,129 21,079,285 105,396 (*1) 비참가적, 비누적적 우선주로서, 이익배당우선권이 존재하며 보통주 액면금액 대비 1% 차등배당되는 우선주입니다.(전기) (단위 : 백만원) 구 분 보통주 우선주 합 계 주식수(주) 금 액 주식수(주) 금 액 주식수(주) 금 액 전기이월 8,526,639 42,633 290,886 1,454 8,817,525 44,087 출자전환 248,935 1,245 - - 248,935 1,245 1차 무상감자 (199,152) (996) - - (199,152) (996) 2차 무상감자 (1,909,584) (9,548) (65,154) (326) (1,974,738) (9,874) 1차 유상증자 5,360,660 26,803 - - 5,360,660 26,803 무상소각 (5,360,660) (26,803) - - (5,360,660) (26,803) 2차 유상증자 14,117,647 70,588 - - 14,117,647 70,588 당기말 20,784,485 103,922 225,732 1,129 21,010,217 105,051 23. 자본잉여금 및 기타자본(1) 당분기 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 기 자본잉여금 : 감자차익 232,708 482,395 기타자본 : 주식할인발행차금 (129,404) (127,778) 자기주식 (706) (706) 자기주식법인세부담액 (1,999) (1,999) 합 계 (132,109) (130,483) (2) 당분기 및 전기 중 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 기 주식수(주) 금 액 주식수(주) 금 액 보통주 4,291 - 5,517 - 우선주 452 706 582 706 합 계 4,743 706 6,099 706 자기주식 중 보통주는 김준기 회장으로부터 무상수증 받은 주식(4,758,974주) 중 당분기말 현재 잔여분이며, 우선주는 합병을 통하여 취득한 것으로 당분기 중 기업회생절차에 따른 감자에 의해 자기주식수가 조정되었습니다. (3) 당분기 및 전기 중 기타불입자본의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 자본잉여금 기타자본 합계 주식발행초과금 감자차익 합계 주식할인발행차금 자기주식 기타자본조정 전기초 - 444,722 444,722 (152,798) (706) (1,999) (155,503) 출자전환 - - - 53,012 - - 53,012 무상감자 - 37,673 37,673 (27,515) - - (27,515) 주식발행비 - - - (477) - - (477) 전기말 - 482,395 482,395 (127,778) (706) (1,999) (130,483) 당분기초 - 482,395 482,395 (127,778) (706) (1,999) (130,483) 출자전환 - - - (1,250) - - (1,250) 무상감자 - (249,687) (249,687) (354) - - (354) 주식발행비 - - - (22) - - (22) 당분기말 - 232,708 232,708 (129,404) (706) (1,999) (132,109) 24. 기타포괄손익누계액(1) 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 기 매도가능금융자산평가손익 5,542 46,773 (2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 46,773 40,751 매도가능금융자산의 손상으로 인한 변동 - - 매도가능금융자산의 처분으로 인한 변동 (41,141) - 매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차익 (90) 7,944 매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과 - (1,922) 기말금액 5,542 46,773 25. 이익잉여금(결손금)(1) 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 기 미처분이익잉여금(결손금) 88,493 (251,915) (2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 기 기초금액 (251,915) (291,110) 당기순이익(손실) 89,649 40,047 결손금처리 251,915 - 확정급여제도의 재측정요소 (1,156) (852) 기말금액 88,493 (251,915) 26. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 복리후생비 4,061 11,005 3,057 9,311 퇴직급여 243 766 852 4,497 임차료 1,252 4,211 1,812 5,320 감가상각비 34 104 329 1,243 무형자산상각비 5 15 7 25 광고선전비 5 19 - 12 지급수수료 584 1,745 1,411 2,311 기술개발비 33 1,976 344 1,950 세금과공과 196 765 362 1,016 접대비 150 382 56 134 보험료 18 152 19 138 교육훈련비 21 103 17 32 대손상각비 - (599) (431) 4,295 기타 246 738 639 1,022 합 계 6,678 21,383 8,474 31,306 27. 기타영업외수익 및 비용당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 : 유무형자산처분이익 25 25 - 192 투자부동산처분이익 - 6,266 - - 무형자산감액손실환입 - 791 - - 수입임대료 및 수수료 25 59 21 62 금융보증수익 10 28 37 145 잡이익 등 214 1,405 - - 매도가능증권처분이익 - 67,368 - - 대손충당금환입액 (367) 3,916 (376) 372 채무면제이익 615 1,716 27,114 27,375 기타 - - 2,825 5,958 합 계 522 81,574 29,621 34,104 기타영업외비용 : 유형자산처분손실 1 4 - - 투자자산처분손실 - 6 6 17 기타의대손상각비 82 1,341 340 5,072 기타 433 497 1,519 2,065 합 계 516 1,848 1,865 7,154 28. 금융수익(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 758 2,461 269 2,000 배당금수익 - 521 - 216 합 계 758 2,982 269 2,216 (2) 당분기 및 전분기 중 금융자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 대여금 및 수취채권 757 2,461 269 2,000 매도가능금융자산 - 521 - 216 합 계 757 2,982 269 2,216 29. 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 일반차입금 이자 등 - 8 82 283 사채 이자 - 1,342 - - 소 계 - 1,350 82 283 차감: 적격자산의 원가에 포함된 금액 - - (82) (229) 차 감 계 - 1,350 - 54 보증금 등의 현재가치할인차금 상각 6 2 2,922 6,546 합 계 6 1,352 2,922 6,600 (2) 당분기 및 전기 중 금융부채의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같으며, 전액 상각후원가 측정 금융부채에서 발생하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 차입금 및 사채 - 1,342 - 54 기타금융부채 6 10 2,922 6,546 합 계 6 1,352 2,922 6,600 30. 법인세비용당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 269 2,729 ±일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 23,187 125,907 ±세무상 결손금으로 인한 이연법인세 변동액 1,431 1,619 ±자본에 가감할 이연법인세 변동액 13,135 - ±이연법인세 실현가능성 검토 (23,187) (127,526) 법인세추납액 81 - 법인세비용 14,917 2,729 법인세비용차감전순이익 104,566 35,536 유효법인세율 14.27% 7.67% 31. 주당이익(1) 기본주당순이익1) 보통주 (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 4,676,849,787 89,648,573,910 24,864,506,997 32,806,889,328 분기순이익 중 보통주 해당분 4,626,833,501 88,689,832,672 24,050,300,135 31,732,603,221 가중평균유통보통주식수 20,827,847 20,827,847 6,650,552 6,650,552 기본 보통주 주당이익 222 4,258 3,616 4,771 2) 우선주 (단위 : 원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 4,676,849,787 89,648,573,910 24,864,506,997 32,806,889,328 분기순이익 중 우선주 해당분 50,016,286 958,741,238 814,206,862 1,074,286,107 가중평균유통우선주식수 225,150 225,150 225,150 225,150 기본 우선주 주당이익 222 4,258 3,616 4,771 32. 공사계약(1) 당분기 및 전분기 중 건설계약 관련하여 수익으로 인식한 계약수익 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 토목 76,203 188,768 66,480 177,211 건축 96,945 225,520 39,538 153,922 주택 19 46 19 102 플랜트 2,373 5,258 2,842 10,990 합 계 175,540 419,592 108,879 342,225 (2) 당분기말 현재 당사의 진행중인 건설계약 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위:백만원) 구 분 누적발생원가 가산 : 누적이익 차감 : 누적손실 누적공사수익 (미성공사) 합계 차감 : 진행청구액 차감 계 미청구공사(*1) 초과청구공사 토목 2,059,266 195,142 (52,413) 2,201,996 (2,180,347) 21,649 36,787 (15,138) 건축 1,101,633 68,754 (25,028) 1,145,359 (1,099,979) 45,380 47,782 (2,402) 주택 161,732 - (20,814) 140,918 (142,618) (1,700) - (1,700) 플랜트 84,857 17,179 (612) 101,424 (99,304) 2,120 2,120 - 합 계 3,407,488 281,075 (98,867) 3,589,697 (3,522,248) 67,449 86,689 (19,240) (*1) 미청구공사 금액은 대손충당금 설정 전 금액입니다.(전기말) (단위:백만원) 구 분 누적발생원가 가산 : 누적이익 차감 : 누적손실 누적공사수익 (미성공사) 합계 차감 : 진행청구액 차감 계 미청구공사(*1) 초과청구공사 토목 1,984,648 184,178 (54,440) 2,114,386 (2,128,859) (14,473) 22,518 (36,992) 건축 1,149,510 66,169 (24,988) 1,190,692 (1,180,108) 10,583 25,003 (14,419) 주택 161,672 - (20,801) 140,871 (142,644) (1,772) - (1,772) 플랜트 113,767 21,248 (202) 134,813 (132,943) 1,870 1,885 (15) 합 계 3,409,597 271,595 (100,430) 3,580,762 (3,584,555) (3,793) 49,406 (53,198) (*1) 미청구공사 금액은 대손충당금 설정 전 금액입니다.당사의 건설계약과 관련된 선수금은 당분기 및 전기말 현재 각각 44,396백만원 및 7,949백만원 입니다.(3) 당분기말 현재 당사의 투입법으로 진행기준을 적용하는 건설계약과 관련한 공사손실충당부채, 회계추정변경에 따른 공사손익 변동금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 추정총계약금액의 변동 추정총계약원가의 변동 당기손익에 미치는 영향 미래손익에 미치는 영향 미청구공사(초과청구공사)의 변동 공사손실충당부채 토목 11,608 4,006 10,385 (2,782) 6,242 4,754 건축 15,891 6,828 17,239 (8,177) 8,318 2,029 주택 - 199 - (199) (184) 247 플랜트 (4) 28 (137) 105 (136) 16 합 계 27,495 11,061 27,487 (11,053) 14,240 7,047 (4) 당분기말 현재 당사의 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 총 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 현장명 계약일 계약상공사기한 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 강남순환도시고속도로 2007-11-20 2016-05-19 98.57% - - - - 계산지구농촌용수 2000-12-13 2017-12-11 99.10% - - 232 - 남양주도농센트레빌 2012-05-01 2014-09-30 98.43% - - - - 신매－오월간도로 2003-12-22 2016-11-19 100.00% - - - - 시흥우회도로 39호선 2005-06-03 2015-04-30 100.00% - - - - KINTEX제2전시관건립 2009-01-05 2017-10-31 100.00% 605 - - - 태백-도계도로 2007-06-20 2016-12-31 99.98% - - - - 동홍천-양양고속11공구 2009-04-28 2017-06-30 99.76% - - - - 성남장호원1공구 2004-04-10 2015-12-31 100.00% - - 68 - 유치-이양 지방도확장 2006-11-01 2019-12-31 74.79% - - 431 - 화원2-1공구 2004-12-27 2017-06-30 98.12% - - 215 - 대관령알펜시아A공구현장 2006-12-29 2013-04-30 100.00% - - - - 소사-녹산 도로개설 2006-05-22 2017-06-30 93.51% - - 290 - 인천공항철도2단계 2003-12-31 2017-01-31 100.00% - - 110 - 수원외곽순환도로현장 2016-12-07 2020-06-30 10.17% 5,612 - 1,817 - 김포풍무센트레빌 2013-11-04 2018-12-04 100.00% - - 8,315 3,980 영주시우회도로 2009-03-04 2018-08-31 87.19% - - 484 - 음성-충주고속국도7공구 2007-12-20 2014-12-09 100.00% - - - - 보령-태안 도로 2공구 2010-12-15 2018-05-06 73.22% 158 - 134 - 동해선 포항-삼척5공구 2009-04-30 2016-04-29 100.00% - - - - 안양덕천주택재개발현장 2010-05-03 2018-10-28 99.83% - - 88 - Parcel-2 부지공사 2009-08-17 2017-01-31 95.76% - - 329 - 동읍-봉강도로건설공사 2008-08-18 2020-08-17 54.99% 2,475 - 334 - 석문국가산업단지6공구 2009-07-07 2014-12-31 100.00% 43 - - - 노량진수산물 도매시장 2012-12-26 2017-12-31 97.86% - - 1,866 - 소천-서면3공구 2009-02-23 2016-03-31 100.00% - - - - 부산북항재개발1-1단계 2009-02-23 2018-08-31 100.00% - - - - 울산-포항 5공구 2009-06-29 2015-12-23 100.00% - - 600 - 부산외곽순환고속도로6공구 2011-11-11 2017-12-20 97.31% 1,371 - 218 - 육군포천병영시설 민자사업 2012-07-19 2015-11-10 100.00% - - 702 - 중앙선 원주-제천 4공구 2011-07-29 2017-12-31 86.20% - - 463 - 덕하차량기지 건설공사 2014-05-01 2018-04-30 43.79% - - 174 - 동부한농 제4공장 신축공사 2011-11-09 2013-01-31 100.00% - - 38 - YRP 병원 및 치과 2012-08-01 2018-06-30 84.98% 1,761 - 169 - 강동성심병원 증개축공사 2012-06-20 2015-10-20 100.00% 2,016 1,216 1,800 1,800 창원경상대학교 병원 2012-12-14 2016-03-15 98.66% - - - - 군장국가산단인입철도 제2공구 2012-12-06 2017-12-05 57.94% - - 363 - 부산-울산복선철도5공구 2013-11-20 2017-11-19 61.00% 6,624 - 258 - 하이원워터월드신축 2014-08-18 2018-06-12 53.43% 9,337 - 74 - NH통합IT센터 신축공사 2014-02-20 2016-01-31 100.00% - - - - 제2여객터미널진입도로 2014-03-10 2017-08-07 97.99% - - 5,879 - 소방방재 교육연구단지 2014-12-22 2018-12-31 49.88% 4,723 - 90 - 송산별망지하차도 2014-12-30 2018-06-30 96.25% 430 - 182 - 포항-삼척7공구 2014-12-05 2018-02-03 42.90% - - 104 - 보성-임성리 철도 4공구 2015-11-12 2019-11-10 20.03% 3,073 - 30 - 항동아파트 3공구 2016-09-19 2018-12-04 31.99% 5,760 - 26 - 만덕3터널 도로 2016-01-20 2020-12-23 8.86% - - 6 - 서울~세종 고속도로11공구 2017-04-25 2022-03-28 4.14% 190 - - - 단산-부석사간도로 2016-08-01 2023-07-30 5.13% - - - - 대구대곡 2-SBL 1공구 2016-06-30 2018-10-02 37.50% 6,427 - 22 - 대청댐2공구 2017-03-07 2020-02-19 16.40% 3,872 - - - 리츠칼튼호텔 리모델링 2016-12-27 2017-08-31 98.59% - - - - 의정부고산 S5BL 아파트 2공구 2017-05-31 2019-12-19 1.17% 1,091 - - - 부산 가야 공동주택 개발사업 2017-06-01 2020-06-15 6.39% 829 - - - 합 계 56,397 1,216 25,911 5,780 (5) 당분기말 현재 당사의 주요 합작공사 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당사지분율 도급액 대표자 공사명 구성원 전체분 당사분 군장국가산단인입철도 제2공구 동부:새천년:한백:성보 80.00% 137,151 109,666 동부 부산-울산복선철도5공구 동부:양우:태림 80.00% 100,626 80,501 동부 신매－오월간도로 동부:동서 60.00% 137,495 82,497 동부 중앙선 원주-제천 4공구 동부:은파:마임 87.52% 103,736 90,789 동부 유치-이양 지방도확장 동부:동광:우미 50.00% 169,182 84,591 동부 안양덕천주택재개발현장 삼성:동부 35.00% 689,240 241,234 삼성 기타 12,829,783 2,977,575 합 계 14,167,213 3,666,854 (6) 당기말 현재 공사발주처에 선수보증, 공사이행 및 분양보증 등을 위하여 건설공제조합 등의 지급보증서 1,617,564백만원(보증료율: 연 0.02~2%)을 제공하고 있습니다. 또한, 수주 공사에 대하여 공사기간 동안 기성고에 따라 공사대금을 수령하며, 완공 후 발생될 하자에 대하여 금융기관 등에게 지급보증서를 제공하고 있습니다.33. 특수관계자와의 거래(1) 당분기 및 전분기의 당사와 지배ㆍ종속관계(관계기업 및 공동기업 등 포함)에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 종류 당 분 기 전 분 기 지배기업 키스톤에코프라임㈜ - 종속기업 동부엔지니어링㈜ 동부엔지니어링㈜ Dongbu Australia Pty, Ltd., Dongbu Australia Pty, Ltd., 동부자산관리㈜ - 동부당진솔라㈜ - 관계기업 수원순환도로㈜ 수원순환도로㈜ (2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회 사 명 당 분 기 전 분 기 매출 등 매입 및 이자 등 매출 등 매입 등 키스톤에코프라임㈜ - 1,343 - - 동부엔지니어링㈜ 5 70 - - 동부당진솔라㈜ 20 - - - 동부자산관리 24 - - - 합 계 49 1,413 - - (3) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무의 잔액은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 백만원) 회 사 명 채권 채무 대여금 미수금 등 합계 매입채무 미지급금 등 합계 동부엔지니어링㈜ - 12 12 - - - 동부자산관리 790 50 840 - - - 합 계 - 62 852 - - - (전기) (단위 : 백만원) 회 사 명 채무 사채 미지급비용 합계 키스톤에코프라임㈜ 82,400 1,277 83,677 (4) 당분기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회 사 명 자금 차입거래 기초 차입 상환 분기말 키스톤에코프라임㈜ 82,400 - 82,400 - (5) 당분기말 현재 특수관계자를 위해 제공한 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 담보 제공자산 관련채무내역 담보제공처 담보제공자산 내역 담보제공 담보설정 관련채무 채권자 주식수 금액 동부당진솔라㈜ 종속기업투자주식 동부당진솔라주식 179,400 1,049 프로젝트 파이낸싱 케이티캐피탈 수원외곽순환도로㈜ 관계기업투자주식 수원외곽순환도로주식 1,146,661 126,599 프로젝트 파이낸싱 한국산업은행 외 (6) 당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며 당분기 및 전기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급 여 358 763 95 250 퇴직급여 22 22 16 24 합 계 380 785 111 274 34. 담보제공자산(1) 당분기말 현재 당사의 채무와 관련된 담보제공 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 관련채무 또는 보증 담보제공자산 채권자 등 종류 금액 과목 구 분 설정금액 장부가액 건설공제조합(*1) 포괄담보 - 증권 건설공제조합 출자증권 - 31,211 동부생명보험(*2) 회생채권 특수관계인 대여채무 - 토지 알펜시아 22,620 2,098 유형자산 바지선(F/D) - 11,127 합 계 - 22,620 44,436 (*1) 회사의 건설공제조합 출자증권이 보증업무를 위해 건설공제조합에 포괄담보로 제공되어 있으나 당기말 현재 이와 관련된 확정채무는 존재하지 않습니다. (*2) 동부생명보험 관련한 신탁계약 및 근저당설정계약은 현재 부인의 소송이 진행 중이며 그 결과에 따라, 채무액이 확정될 예정입니다. 한편, 해당 담보제공자산은 회생계획에 따라 종속회사인 동부자산관리㈜로 이전되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 타인(주석 33(5)에서 기재한 특수관계자를 제외)을 위해 제공한 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 담보 제공자산 관련 채무내역 담보제공처 담보제공자산 내역 담보제공주식수 담보설정금액 관련채무 채권자 신분당선㈜ 매도가능금융자산 신분당선전철주식 2,061,000 56,638 프로젝트 파이낸싱 한국산업은행 외 안동아트센터운영㈜ 매도가능금융자산 안동아트센터운영주식 148,710 35,532 프로젝트 파이낸싱 현대해상화재보험 외 용마터널㈜ 매도가능금융자산 용마터널주식 336,000 28,275 프로젝트 파이낸싱 국민은행 외 제이서해안고속도로㈜ 매도가능금융자산 제이서해안고속도로주식 792,400 99,048 프로젝트 파이낸싱 기업은행 외 제이영동고속도로㈜ 매도가능금융자산 제이영동고속도로주식 232,716 14,206 프로젝트 파이낸싱 신한은행 외 청정원주㈜ 매도가능금융자산 청정원주주식 106,680 32,240 프로젝트 파이낸싱 국민은행 외 포천한마음병영㈜ 매도가능금융자산 포천한마음병영주식 79,308 56,106 프로젝트 파이낸싱 한국정책금융공사 외 푸른김포㈜ 매도가능금융자산 푸른김포주식 112,895 4,984 프로젝트 파이낸싱 기업은행 외 행복미래학교㈜ 매도가능금융자산 행복미래학교주식 9,656 8,555 프로젝트 파이낸싱 교보생명보험 외 부산정관에너지㈜ 매도가능금융자산 부산정관에너지주식 41,817 2,505 프로젝트 파이낸싱 우리은행 외 경주환경에너지㈜ 매각예정비유동자산 경주환경에너지주식 626,262 19,266 프로젝트 파이낸싱 국민은행 외 합 계 4,547,444 357,355 35. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 주요 금융거래 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 금융기관 당좌차월한도 일반차입한도 사모사채 어음차입 건설공제조합 - 124,249 - - (2) 당분기말 현재 당사의 차입금, 공사계약보증 등과 관련하여 백지어음 및 수표 22매가 관련 금융기관에 견질로 제공되어 있습니다. 상기 외 당사가 금융기관으로부터 교부받은 수표 및 어음 중 소재가 확인되지 않은 수표 및 어음 72매가 있습니다. 이에당사는 해당 수표 및 어음에 대하여 공시최고(제권판결)절차를 진행할 예정입니다. 법원의 인가된 회생계획안에는 '채무자회사가 발행하여 견질 및 융통 등으로 제공된 어음 및 수표는채권회수 등 어떤 목적으로도 추심 또는 교환에 회부할 수 없으며, 본 회생계획안에서 정한 변제기일에 어음, 수표, 사채권증서의 원본을 회사에 반환하고 위 어음 또는 수표에 의해 담보되는 채권(피담보채권) 등을 회생계획에 따라 변제받습니다. 채권자가 어음 및 수표, 사채권증서의 원본을 분실하였을 경우에는 제권판결 등 이를 무효화하는 법적절차를 완료한 이후에 회생계획안의 권리변경 및 변제비율에 따라 변제받을 수 있습니다.'라고 되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 건설공사와 관련하여 두산건설㈜ 등 타인을 위하여 공사이행을 보증한 금액은 1,016,565 백만원입니다. (4) 재무투자자에 대한 주식매수청구권의 발행당사는 제2서해안고속도로 사업 관련하여 일정 요건에 해당되고 재무투자자가 권리를 행사하는 경우 재무투자자의 출자주식을 일정금액(총 출자금액 중 시공사 지분해당액으로 약 103억원 상당)으로 재매입하는 약정이 체결되어 있습니다. 또한, 신분당선 사업과 관련하여 해당 공사도급계약이 해지되는 경우 재무출자자의 출자주식을액면가액에 연복리 7.9%을 가산한 금액(당분기말 현재 재무투자자 출자총액 621억원 중 시공사 지분해당액 44억원)으로 재매입하는 약정이 체결되어 있습니다. 수원외곽순환(북부)도로 민간투자사업 관련하여 일정 요건에 해당되고 재무투자자가 권리를 행사하는 경우 재무투자자의 출자주식을 일정금액(총 출자금액 중 시공사 지분해당액으로 당분기 기준 약 28억원 상당)으로 재매입하는 약정이 체결되어 있습니다.(5) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사건명 원고/피고 진행상황 소송가액 사건> 공사대금청구 ㈜킨텍스 1심 계류중 8,427 공사대금청구 한국농어촌공사 1심 계류중 4,012 임차료 등 하늘빛컨트리클럽 1심 계류중 1,635 입회보증금반환채권 동부월드 1심 계류중 11,333 공사대금청구 시흥시 1심 계류중 4,327 원가이체청구 정상종합건설㈜ 1심 계류중 4,365 조사확정재판에 대한 이의의 소 산업은행 1심 계류중 64,243 기타 성심의료재단 등 14건 1심 내지 상고심 계류중 8,750 합 계 107,092 사건> 손해배상(기) 에어넷트시스템 1심 계류중 5,951 지체상금 ㈜킨텍스 1심 계류중 8,427 손해배상 한국철도시설공단 1심 계류중 2,150 공동원가부담금 남광토건 1심 계류중 2,043 조사확정재판에 대한 이의의 소 정상종합건설㈜ 1심 계류중 11,400 기타 한국수자원공사 등 37건 1심 내지 항소심 계류중 9,634 합 계 39,605 (*) 회사는 당기말 현재 상기 소송에 대하여 1심 이상 패소 판결되거나 패소가능성이 높은 금액 12,047 백만원을 소송충당부채 및 회생채무로 계상하였습니다. 그 외 소송사건은 당분기말 현재로서는 상기 소송사건들에 대한 최종 재판결과를 예측할 수 없으므로 당사는 소송의 결과로 인한 영향을 재무제표에 계상하지 않았습니다.(*) 상기 소송 외 회생채무 조사확정재판과 관련하여 33건(소송가액 832,803백만원), 부인권 3건 의 소송이 진행 중에 있습니다. 36. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 백만원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 사용된 원재료비 25,226 61,018 - - 25,226 61,018 임직원보상 11,404 30,632 3,920 10,635 15,324 41,267 외주비 104,869 229,184 - - 104,869 229,184 장비비 4,710 17,591 - - 4,710 17,591 수도광열비 1,059 2,844 - 2 1,059 2,846 세금과공과 547 1,499 196 765 743 2,264 임차료 733 2,006 1,252 4,211 1,985 6,217 감가상각비 232 704 34 104 266 808 무형자산상각비 - - 5 15 5 15 보험료 522 3,848 18 152 540 4,000 지급수수료 13,784 33,136 584 1,745 14,368 34,881 대손상각비 - - (171) (599) (171) (599) 기타 15,661 35,944 839 4,352 16,500 40,296 합 계 178,747 418,406 6,678 21,383 185,424 439,788 (전분기) (단위 : 백만원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 사용된 원재료비 20,881 70,455 - - 20,881 70,455 임직원보상 15,932 45,117 3,908 13,808 19,840 58,925 외주비 46,640 144,029 - - 46,640 144,029 장비비 6,133 17,621 - - 6,133 17,621 수도광열비 807 2,518 - - 807 2,518 세금과공과 483 1,398 362 1,016 845 2,414 임차료 698 2,316 1,812 5,320 2,510 7,636 감가상각비 259 849 330 1,243 589 2,092 무형자산상각비 141 427 7 25 148 452 보험료 668 5,477 19 138 687 5,615 지급수수료 8,935 28,354 1,411 2,311 10,346 30,665 대손상각비 - - (431) 4,295 (431) 4,295 기타 4,486 14,156 1,056 3,150 5,542 17,306 합 계 106,063 332,717 8,474 31,306 114,537 364,023 37. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.당사의 자본구조는 차입금(사채 및 유동화채무 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전 기 차입금총계 - 82,400 차감: 현금및현금성자산 148,382 186,939 순차입금 (148,382) (104,539) 자본총계 301,632 251,820 자기자본부채비율 - - (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품 등을 이용하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 가격위험당사는 매도가능금융상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능금융상품은 33,865백만원으로, 다른변수가 일정하고 금융상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 2,567백만원입니다. 2) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 당분기 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전 기 금융보증계약(*1) 23,665 24,691 (*1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기 및 전기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 각각 754백만원 및 2,640백만원이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다.신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유 금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당사가 보유하고 있는 금융자산의 예상 만기는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 대손충당금 등을 포함하지 아니한 금액입니다. (단위 : 백만원) 구 분 1년미만 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 현금및현금성자산 148,382 - - 148,382 매출채권및수취채권 79,978 58,078 155,583 293,639 기타금융자산 759 14 - 773 매도가능금융자산 - - 103,418 103,418 합 계 229,119 58,092 259,001 546,142 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 68,842 243 - 69,085 차입금및사채 - - - - 금융보증계약 - 23,665 - 23,665 회생채무 24,625 - 101,126 125,751 합 계 93,467 23,908 101,126 218,501 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간 말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.38. 금융상품의 공정가치(1) 당분기 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 지분증권 98 - 31,667 31,765 채무증권 - 2,100 - 2,100 합 계 98 2,100 31,667 33,865 (전기) (단위 : 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 지분증권 72,180 - 38,839 111,019 채무증권 - 1,415 - 1,415 합 계 72,180 1,415 38,839 112,434 (2) 당분기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 시장성없는 지분증권 31,667 수준3 자산접근법(자산, 부채를 회수가능가액으로 조정하여 순자산을 산출하는 평가기법) 채무증권 2,100 수준2 할인된 현금흐름(채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용한 평가기법) (3)재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 백만원) 구 분 기초금액 기타포괄손익 매입 매도 제외 기말 금융자산 매도가능금융자산 비상장주식 38,839 214 139 - (7,525) 31,667 (전기) (단위 : 백만원) 구 분 기초금액 기타포괄손익 매입 매도 기말 금융자산 매도가능금융자산 비상장주식 38,303 536 - - 38,839 (4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당분기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. (5) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 범 주 내 역 당 기 전 기 매도가능금융자산 비상장지분증권(*1) 68,653 62,154 비상장채무증권(*2) 900 900 합 계 69,553 63,054 (*1) 당해 비상장주식은 사업초기단계의 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.(*2) 해당 투자사채는 관련 거래시장이 존재하지 않으며, 측청에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. 39. 현금흐름표(1) 당분기 및 전기 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 이자수익 (2,461) (2,000) 배당금수익 (521) (216) 유무형자산처분이익 (21) (192) 투자자산처분이익 (6,266) - 금융보증수익 (28) (145) 대손충당금환입 (3,917) (372) 채무면제이익 (1,716) (27,375) 이자비용 1,352 6,600 유무형자산감가상각비 806 2,124 무형자산감액손실환입 (791) - 매도가능증권처분이익 (67,368) - 투자자산처분손실 6 - 퇴직급여 2,340 2,096 기타의대손상각비 1,341 5,072 법인세비용(수익) 14,917 2,729 대손상각비 (599) 4,295 기타 현금의 유출이 없는 수익 비용 등 - 1,314 합 계 (62,926) (6,070) (2) 당분기 및 전기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 매출채권의 감소 13,668 1,370 미청구공사의 감소(증가) (37,284) 3,982 기타수취채권의 감소 13,520 6,570 기타유동자산의 증가 (7,662) (5,732) 재고자산의 감소 114 314 매입채무의 감소 (12,243) (5,459) 초과청구공사의 감소 (33,959) (24,613) 기타채무의 감소 (3,192) - 기타부채의 증가(감소) 33,812 (11,036) 하자보수충당부채의 감소 (663) (6,698) 퇴직금의 지급 (319) (2,261) 기타 (2,014) (14) 합 계 (36,222) (43,577) (3) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며 당분기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당 분 기 전 분 기 하자보수충당부채의 유동성대체 339 4,358 회생채무의 출자전환 등 1,654 27,700 회생채무의 유동성대체 - 149,465 물적분할에 따른 종속기업주식 취득 - 20,331 이월결손금보전 (251,915) - 40. 회생채무회사는 2015년 7월 3일자로 서울중앙지방법원의 회생계획안 인가 결정에 따라 회사의 채무가 조정되었으며, 이와 관련한 사항은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 현재 회사의 채무조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 전기이월 증가 감소 계정대체 변제대상채권 출자전환(*1) 변제(*2) 현재가치할인차금상계(*4) 변제 후 잔액 회생담보권 대여채무 - 108 - - 108 - (108) - - 소 계 - 108 - - 108 - (108) - - 회생채권 대여채무 195 - - - 195 - - - 195 신탁채무(예금반환채권) 19,658 - - - 19,658 - - - 19,658 확정구상채무 1,455 116 - - 1,571 (1,055) (457) (59) - 손해배상채무 198 2,565 - - 2,763 (877) (1,812) (57) 17 상거래채무(소액) 83 43 - - 126 (26) (15) (9) 76 상거래채무(일반) 1,347 647 - - 1,994 (394) (454) (217) 929 회사채채무 142 - - - 142 - (30) (21) 91 임대보증금 3,502 - - - 3,502 - (21) - 3,481 미발생구상채무(일반) - 372 - - 372 (224) (130) (18) - 미정산반환채무(일반) - 842 - - 842 - - (665) 177 특수관계인상거래채무 1 - - - 1 - - - 1 소 계 26,581 4,585 - - 31,166 (2,576) (2,919) (1,046) 24,625 확정 회생채무 계 26,581 4,693 - - 31,274 (2,576) (3,027) (1,046) 24,625 미확정채무 보증채무 등 현실화예상액(*3) 104,396 - - (3,270) 101,126 - - - 101,126 합 계 130,977 4,693 - (3,270) 132,400 (2,576) (3,027) (1,046) 125,751 유동성대체 (24,625) 비유동부채 합계 101,126 (*1) 채무조정으로 인하여 출자전환된 채무금액으로 동 출자전환에 의해 발행되는 주식에 대하여는 회생계획인가일 현재 공정가치로 평가하였으며, 동 금액과 출자전 환대상채무의 장부금액과의 차이를 채무면제이익으로 인식하였습니다.(*2) 당기 중 현금변제되었거나 자산과 상계처리한 것을 포함한 금액입니다.(*3) 보증채무, 미확정구상채무 등 미확정채무 중 향후 회생기간 내 확정채무로 전환될 가능성이 높은 금액(현실화예상액)을 장부에 반영하였습니다. (*4) 회생기간동안 현금변제할 명목금액과 동 금액의 현재가치와의 차이를 채무면제이익으로 인식하였습니다. (2) 변경회생계획안의 주요 내용1) M 추진 결과○ 회생계획 인가 후 M 추진하여 키스톤에코프라임 주식회사를 인수자로 결정함○ 2016년 6월 27일 인수자와 M 위한 투자계약을 체결하였고 투자계약의 내용에 따라 변경회생계획안을 제출함2) 변제재원○ 인수대금(2,060억원) 중 매각주간사 수수료, 실사기준일 이후 회생담보권 및 회생채권에 대한 변제액을 제외한 200,835,329,055원을 변제재원으로 함3) 변제기일○ 특별히 정한 경우 외에는 본 변경회생계획안 인가 후 인수자에게 발행하는 신주의 유상증자 효력발생일로부터 20영업일 이내로서 회생법원의 허가를 얻어 정해진 날을 말함4) 회생담보권의 권리변경 및 변제방법가. 회생담보권(구상채권)○ 원금, 개시 전 이자 및 변경인가 전 개시 후 이자 : 확정채권액{원회생계획상 현금변제해야 할 금액을 조기변제 할인율(연 4%)로 할인한 금액, 이하 같음} 전액 변제○ 변경인가 후 개시 후 이자 : 연 4.0%나. 회생담보권(물상보증, 보증채권)○ 담보목적물의 변경(물상보증의 경우) : 채무자 회사가 ㈜동부하이텍을 위하여 제공한 것으로서 원회생계획에 따라 존속하는 담보권(주식)은 소멸하고, 채무자 회사가 그 대체로 제공하는 예금채권을 그 목적물로 하는 회생담보권(질권)으로 변경되어 존속○ 원금 및 개시 전 이자우선 주채무자로부터 변제받거나 주채무자 또는 제3자로부터 변제 또는 제공받은 담보물을 처분하여 변제.주채무자에 대한 담보권 실행 후 또는 주채무자의 불이행 상태가 원회생계획의 인가일로부터 1년(단, 주채무의 변제기일이 원회생계획의 인가일 이후 도래하는 경우에는 그 변제기일로부터 1년) 동안 계속되는 경우, 채무자 회사가 제공한 담보물을 처분하여 변제 후 미변제 잔액은 면제(물상보증의 경우) 또는 채무자의 변제사유가 발생한 날이 속한 다음 달 말일에 미변제 잔액 전액 현금변제(보증채권의 경우)○ 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제5) 회생채권의 권리변경과 변제방법가. 회생채권(대여금채권, 손해배상채권, 일반상거래채권, 소액상거래채권, 회사채채권, 특수관계인 대여금채권, 특수관계인 상거래채권, 특수관계인 회사채채권)○ 원금 및 개시 전 이자 : 확정채권액 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분의 미변제액은 현금변제. 위 금액을 제외한 잔액의 78.976693395%를 현금변제하고, 나머지는 출자전환 후 무상소각함○ 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제나. 회생채권(구상채권)○ 원금 및 개시 전 이자① 원회생계획상 출자전환의 대상이 되는 채권 부분 : 원금 및 개시 전 이자의 53%를 출자전환 후 5:1 병합② 원회생계획상 현금변제의 대상이 되는 채권 부분 : 확정채권액 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분의 미변제액은 현금변제. 위 금액을 제외한 잔액의 78.976693395%를 현금변제하고, 나머지는 출자전환 후 무상소각확정채권액의 78.976693395%를 현금변제하고, 나머지는 출자전환 후 무상소각○ 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제다. 회생채권(임원급여채권, 과징금채권)○ 원금 및 개시 전 이자 : 확정채권액의 78.976693395%를 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각○ 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제라. 회생채권(임차보증금반환채권, 특수관계인 임차보증금반환채권)○ 원금 : ① 변제기일 이전 임대차기간 만료 또는 중도 해지 후 임차인이 임대목적물을 인도할 때에는 변제기일에 현금변제 ② 변제기일 이후 이러한 반환사유 발생시에는 즉시 현금변제○ 개시 전 이자 및 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제마. 회생채권(담보신탁)(부동산, 예금)○ 원금 및 개시 전 이자 :확정채권액의 78.976693395%를 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각담보신탁 물건의 처분대금으로 변제. 미변제 잔액은 아래와 같이 변제① 원회생계획상 출자전환의 대상이 되는 채권 부분 : 미변제 잔액의 53%는 출자전환 후 5:1 병합② 원회생계획상 현금변제의 대상이 되는 채권 부분 : 미변제 잔액의 47% 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분은 전액을, 이를 제외한 금액은 처분대금을 재원으로 하는 변제완료일 기준으로 원회생계획상 조기변제 할인율(연 4.0%)로 할인한 금액의 78.976693395%를 위 변제완료일이 속한 달의 다음 달 말일에 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각○ 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제바. 회생채권(보증채권)○ 원금 및 개시 전 이자 :우선 주채무자로부터 변제받거나, 주채무자 또는 제3자로부터 제공받은 담보물건을 처분하여 변제받도록 함. 주채무자에 대한 담보권 실행 후 또는 주채무자가 변제하여야 할 주채무를 이행하지 않고 그 불이행 상태가 원회생계획의 인가일로부터 1년(단, 주채무의 변제기일이 원회생계획의 인가일 이후 도래하는 경우에는 그 변제기일로부터 1년) 동안 계속되는 경우 아래와 같이 변제대상이 되는 채권 부분>원금 및 개시 전 이자의 53%는 출자전환 후 5:1병합대상이 되는 채권 부분>원금 및 개시 전 이자의 47% 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분은 전액을, 이를 제외한 금액은 원회생계획상 조기변제 할인율(연 4.0%)로 할인한 후 그 금액의 78.976693395%를 위 변제사유가 발생한 날이 속한 달의 다음 달 말일에 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각○ 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제사. 회생채권(미발생구상채권, 미발생손해배상채권)○ 원금 및 개시 전 이자 :보증기관 등의 대위변제로 인한 구상책임 또는 채무자 회사의 손해배상책임이 확정될 경우 변제책임이 확정된 날을 기준으로 아래와 같이 권리변경 및 변제방법을 정함대상이 되는 채권 부분>원금 및 개시 전 이자의 53%는 출자전환 후 5:1 병합대상이 되는 채권 부분>원금 및 개시 전 이자의 47% 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분은 전액을, 이를 제외한 금액은 원회생계획상 조기변제 할인율(연 4.0%)로 할인한 후 그 금액의 78.976693395%를 위 변제책임이 확정된 날이 속한 달의 다음 달 말일에 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각○ 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제아. 회생채권(미정산반환채권, 하자보수보증금반환채권)○ 원금 및 개시 전 이자 : 거래 종결 후 변제사유 발생 또는 하자보수보증금 반환사유 발생시 그 사유가 확정된 날이 속한 달의 다음 달 말일에 78.976693395%를 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각○ 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제6) 주주의 권리변경과 신주의 발행 가. 출자전환에 의한 신주발행○ 원회생계획상 출자전환이 예정된 채권 부분에 대하여는 출자전환한 후 그 발행 주식을 5:1로 병합○ 위 5)항 기재 회생채권 중 출자전환의 대상이 되는 채권에 대하여는 출자전환 후 전량 무상소각함. 이로 인하여 당기 중 보통주 70,874주 및 자본금 354백만원이 증가 후 감소하였으며, 출자전환된 회생채무의 장부가와 출자전환에 의해 발행된 주식의 공정가치와 차이인 채무면제이익 354백만원과 감자차익 354백만원이 발생함 나. 주식재병합에 의한 자본 감소○ 기존 주식(출자전환에 의하여 발행된 주식 포함)에 대하여 9:7로 재병합함. 이로 인하여 당기 중 보통주 19,740주가 감소하였으며, 보통주 자본금 99백만원이 감소하고 감자차익 99백만원이 발생함 다. 유상증자에 의한 신주발행○ 제3자 배정 유상증자방식으로 주당 액면금액 5,000원, 주당 발행가액 8,755원인 기명식 보통주식 14,117,647주를 신주발행하고 M 인수자인 키스톤에코프라임 주식회사가 이를 인수 7) 회사분할○ 채무자 회사가 진행 중인 부인권 소송(4건)을 수행하기 위하여 분할신설회사(동부자산관리 주식회사)를 설립(3) 원회생계획안의 주요 내용1) 회생담보권 및 회생채권의 권리변경과 변경방법가. 회생채권 대여채무원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 나. 회생채권 신탁채무(부동산)원금 및 개시전이자는 우선 담보신탁 물건을 처분하여 변제받도록 하되, 변제되지 않은 원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금 변제합니다. 현금변제할금액은 회생채권 대여채무의 연도별 변제율로 변제합니다. 단, 채무자가 변제할 사유가 제2차연도(2016년) 이후에 발생하는 경우에는 이미 변제기일이 경과된 채권은 그후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 다. 회생채권 신탁채무(예금)원금 및 개시전이자는 우선 담보신탁 물건을 처분하여 변제받도록 하되, 변제되지 않은 원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금 변제합니다. 현금변제할 금액은 회생채권 대여채무의 연도별 변제율로 변제합니다. 단, 채무자가 변제할 사유가 제2차연도(2016년) 이후에 발생하는 경우에는 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.라. 회생채권 신탁채무(예금반환채권)원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 마. 회생채권 확정구상채무원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.바. 회생채권 손해배상채무원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.사. 회생채권 소액상거래채무원금 및 개시전이자의 일천만원까지는 출자전환 없이 100%를 제1차연도(2015년)에현금변제하고 일천만원을 초과하는 금액에 대해서는 50%는 출자전환하고 50%는 현금변제하되 현금변제할 금액은 제2차연도(2016년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.아. 회생채권 일반상거래채무원금 및 개시전이자의 50%는 출자전환하고 50%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.자. 회생채권 회사채채무원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.차. 회생채권 임대보증금채무시인된 임대보증금(이하“종전임대보증금”이라 함) 원금은 임대차계약기간이 만료되거나 중도에 적법하게 해지되어 반환사유가 발생하고 임차인이 임대목적물을 인도하는 경우에는 해당목적물을 제3자에게 임대하여 받는 임대보증금으로 종전임대보증금을 현금변제합니다. 만약, 임대목적물이 재임대되지 않거나 제3자로부터 받는 임대보증금이 종전임대보증금에 미치지 못하는 경우에는 그 미반환 임대보증금은 임대차기간의 종료일로부터 3개월 이내에 현금변제합니다. 임대차계약기간이 만료되어 종전임차인과 재계약을 하는데 새로운 임대보증금이 종전임대보증금에 미치지 못하는 경우에는 종전임대보증금과 새로운 임대보증금의 차액은 종전 임대차기간의 종료일로부터 3개월 이내에 현금변제합니다. 해당 임대목적물을 매각하는 경우에는 매수인으로 하여금 임대보증금채무를 인수하도록 하고, 매수인이 임대보증금채무를 인수하지 않거나 임차인이 인수에 대해 이의를 제기한 경우에는 매각대금으로 종전임대보증금을 전액 현금변제합니다. 매각대금으로 종전임대보증금 전액을 변제하지 못하는 경우에는 임대목적물을 인도한 후 3개월 이내에 미변제 임대보증금을 현금변제합니다. 개시전이자 및 개시후이자는 면제합니다카. 회생채권 하자예수보증금채무시인된 하자예수보증금채무는 하자보수의무기간이 종료되거나, 하자보수의무기간 종료전에 채권자가 하자예수보증금에 갈음하는 하자보수보증서를 채무자에게 제출하는 경우 그로부터 3개월 이내에 전액 현금변제합니다. 단, 채권자의 하자보수의무 불이행으로 채무자가 하자보수를 위해 투입된 비용이 있는 경우 이를 공제한 잔액을 변제합니다. 개시전이자 및 개시후이자는 면제합니다.타. 회생채권 과징금채무원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 단, 본 과징금에 대해서는 채무자가 회생채권자(공정거래위원회위원장)를 상대로 과징금납부명령 취소소송(사건번호 : 서울고등법원 2015누35095호, 2015누33181호)을 제기하여 소송계속 중인 바, 확정된 법원판결에 따라 회생채권자가 과징금부과에 관한 재처분을 하여 과징금의 액수가 변경될 경우, 변경된 과징금에 대해서 위 권리변경과 변제방법으로 처리합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 파. 회생채권 임원급여채무원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.하. 회생채권 특수관계인 임원급여채무원금 및 개시전이자의 100%를 면제합니다. 개시후이자는 면제합니다.거. 회생채권 특수관계인 회사채채무원금 및 개시전이자의 85%는 출자전환하고 15%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.너. 회생채권 특수관계인 상거래채무원금 및 개시전이자의 85%는 출자전환하고 15%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.더. 회생채권 특수관계인 대여채무원금 및 개시전이자의 85%는 출자전환하고 15%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.러. 회생채권 특수관계인 임대보증금채무시인된 임대보증금(이하“종전임대보증금”이라 함) 원금은 임대차 계약기간이 만료되거나 중도에 적법하게 해지되어 반환사유가 발생하고 임차인이 임대목적물을 인도하는 경우에는 해당목적물을 제3자에게 임대하여 받는 임대보증금으로 종전임대보증금을 현금변제합니다. 만약, 임대목적물이 재임대되지 않거나 제3자로부터 받는 임대보증금이 종전임대보증금에 미치지 못하는 경우에는 그 미반환 임대보증금은 임대차기간의 종료일로부터 3개월 이내에 현금변제합니다. 임대차계약기간이 만료되어 종전 임차인과 재계약을 하는데 새로운 임대보증금이 종전임대보증금에 미치지 못하는 경우에는 종전임대보증금과 새로운 임대보증금의 차액은 종전 임대차기간의 종료일로부터 3개월 이내에 현금변제합니다. 해당 임대목적물을 매각하는 경우에는 매수인으로 하여금 임대보증금채무를 인수하도록 하고 매수인이 임대보증금채무를 인수하지 않거나 임차인이 인수에 대해 이의를 제기한 경우에는 매각대금으로 종전임대보증금을 전액 현금변제합니다. 매각대금으로 종전임대보증금 전액을 변제하지 못하는 경우에는 임대목적물을 인도 후 3개월 이내에 미변제 임대보증금을 현금변제합니다. 개시전이자 및 개시후이자는 면제합니다.2) 조세채권의 권리변경과 변경방법① 채무자회생 및 파산에 관한 법률 제140조 제2항에 의하여 인가결정일 이후 변제기일까지 국세징수법 또는 국세징수의 예에 의한 징수 및 체납처분은 유예되고, 채무자는 회생계획인가 결정 전일까지 발생한 조세 등 채권의 가산금 및 중가산금을 포함한 금액을 100% 현금변제하며, 현금변제할 금액은 제1차연도(2015년)부터 제3차연도(2017년)까지 3년간 매년 균등 분할하여 변제합니다.② 다툼이 있는 경우에는 이의신청 또는 소송의 제기 등을 통하여 확정합니다.3) 주주의 권리변경과 신주의 발행① 출자전환에 의한 신주 발행당사는 당기 중 2015년 7월 3일 회생계획안 인가결정에 의거하여 제3자 배정증자방식으로 회생채권의 출자전환을 실시하였습니다. 이로 인하여 당기중 보통주 444,075주 및 자본금 2,220백만원이 증가하였으며, 출자전환된 회생채무의 장부가와 출자전환에 의해 발행된 주식의 공정가치와 차이를 채무면제이익 1,256백만원 및 주식할인발행차금 1,256백만원으로 인식하였습니다. 출자전환에 의한 신주발행은 회생채권 대여채무, 회생채권 신탁채무(예금반환채권), 회생채권 확정구상채무, 회생채권 손해배상채무, 회생채권 소액상거래채무, 회생채권 일반상거래채무, 회생채권 회사채채무, 회생채권 보증채무, 회생채권 과징금채무, 회생채권 미확정구상채무, 회생채권 미확정손해배상채무,회생채권 임원급여채무, 회생채권 특수관계인 회사채채무, 회생채권 특수관계인 상거래채무, 회생채권 특수관계인 대여채무, 회생채권 특수관계인 보증채무에 대하여 출자전환 채권액 5,000원을 액면가 5,000원의 보통주 1주로 발행합니다. 단, 출자전환으로 인하여 발생하는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각합니다. 출자전환에 의한 신주발행은 주식병합에 의한 자본감소의 효력발생일로부터 6영업일에 효력이 발생하며, 관리인이 법원의 허가를 얻어 신주를 발행합니다. 단, 회생채권 보증채무, 회생채권 미확정구상채무, 회생채권 미확정손해배상채무,회생채권 특수관계인 보증채무는 채무자가 변제할 사유 발생일이 속한 다음 분기 초일에 효력이 발생합니다.② 출자전환 후 주식 병합에 의한 자본 감소당사는 당기 중 2015년 7월 3일 회생계획안 인가결정에 의거하여 출자전환된 주식을 5:1로 재병합하였습니다. 이로 인하여 당기중 보통주 355,267주 및 자본금 1,776백만원이 감소하였으며, 감자차익이 1,776백만원이 발생하였습니다. 회생채권의 출자전환 후 회사 자본금 규모의 적정화를 위하여 출자전환된 주식을 대상(미확정채무 등이 확정되어 출자전환되는 경우도 재병합 대상에 포함)으로 액면가 5,000원의 보통주와 우선주 각각 5주를 액면가 5,000원의 보통주와 우선주 각각 1주로 재병합 합니다. 다만, 회생채권 특수관계인 회사채채무, 회생채권 특수관계인 상거래채무, 회생채권 특수관계인 대여채무, 회생채권 특수관계인 보증채무, 회생채권 과징금채무에 대하여 출자전환된 주식은 전량 무상소각합니다. 단, 주식 재병합으로 인하여 발생하는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각합니다. 주식 재병합에 따른 자본감소의 효력은 출자전환에 의한 신주발행의 효력발생일로부터 9영업일에 발생합니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재 무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성 : 해당사항 없음 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 구분 시기(결정일) 대상회사 주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향 관련 공시서류 제출일자 존속회사 신설회사 분할 2016.09.02 동부건설(주) 동부자산관리(주) -「채무자 회생 및 파산에 관한 법률」 제212조에 의하여 부인권 소송 등과 관련된 자산, 부채 및 계약 일체 등과 소송비용 등의 지급을 위한 현금 일정액 등을 분할신설회사에 이전하고, 분할신설회사의 발행주식 전부를 분할존속회사가 인수함으로써 분할신설회사를 설립합니다.- 분할 비율 : 본 건 분할은 분할 후 존속회사가 분할 설립회사의 발행주식의 총수를 취득하는 단순, 물적분할이기 때문에 분할비율은 산정하지 않았습니다. - 본 건 분할은 채무자회생및파산에관한법률 제212조 및 214조의 규정이 정하는 바에 따라 물적분할방식으로 진행됩니다. 이에 따라 본건 분할 전ㆍ후 분할되는 회사의 최대주주 소유주식 및 지분율의 변동은 없습니다. 또한, 본건 분할은 물적분할방식으로 진행되므로 분할 자체로는 연결재무제표상에 미치는 영향이 없습니다. - 지배력 기준에 의거 종속회사 추가 - 주요사항보고서(회사분할결정) [2016.09.02]- 합병등종료보고서(분할) [2016.10.26] 나. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제49기3분기 매출채권 46,412 -17,752 -38.2% 미청구공사 110,365 -3,146 -2.9% 단기대여금 11,623 -6,273 -54.0% 미수금 69,962 -29,986 -42.9% 선급금 14,107 -23,171 -164.3% 미수수익 3,134 -2,104 -67.1% 장기대여금 142,905 -107,105 -74.9% 장기성매출채권 - - - 장기미수금 - - - 합계 398,508 -189,537 -47.6% 제48기 매출채권 64,068 16,944 26.4% 미청구공사 69,320 4,555 6.6% 단기대여금 6,327 6,273 99.1% 미수금 81,306 31,041 38.2% 선급금 34,911 23,251 66.6% 미수수익 2,349 1,240 52.8% 장기대여금 124,445 109,411 87.9% 장기성매출채권 - - - 장기미수금 - - - 합계 382,726 192,715 50.4% 제47기 매출채권 38,831 11,469 29.5% 미청구공사 84,028 17,326 20.6% 단기대여금 6,327 6,273 99.1% 미수금 84,377 32,672 38.7% 선급금 28,756 22,623 78.7% 미수수익 2,921 - 0.0% 장기대여금 129,164 106,912 82.8% 장기성매출채권 - - - 장기미수금 - - - 합계 374,404 197,275 52.7% - 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 적용 한 연결기준임 ( 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원 ) 구분 제49기 3분기 제48기 제47기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 192,715 197,275 244,507 2. 순대손처리액(①－②±③) 4,824 15,440 115,398 ① 대손처리액(상각채권액) - 13,209 114,370 ② 상각채권회수액 -3,636 - 2,231 - 2,215 ③ 기타증감액 1,188 - 3,243 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,646 10,880 68,166 4. 기말 대손충당금 잔액합계 189,537 192,715 197,275 ( 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원 ) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 20,462 1,063 12,923 11,212 45,660 특수관계자 - - - 752 752 계 20,462 1,063 12,923 11,964 46,412 구성비율 44.1% 2.3% 27.8% 25.8% 100.0% 다. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 계정과목 제49기 3분기 제48기 제47기 건설부문 상 품 - - - 재료 및 저장품 1,005 1,119 1,225 용 지 - - - 분양완성품 - - - 기타의 재고자산 - - - 소 계 1,005 1,119 1,225 기타부문 상 품 - - - 재료 및 저장품 - - - 용 지 - - - 분양완성품 - - - 기타의 재고자산 - - - 소 계 - - - 합계 상 품 - - - 재료 및 저장품 1,005 1,119 1,225 용 지 - - - 분양완성품 - - - 미착품 - - - 기타의 재고자산 - - - 소 계 1,005 1,119 1,225 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.16% 0.16% 0.20% 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 431.97 444.02 512.29 - 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 적용 한 연결기준임 (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 재고실사 및 현장실사 일자 : 2017년 1월 9, 10일 2) 실사시 참여기관 : 신한회계법인 3) 장기체화재고 등의 현황 : 2016 사업연도 재고실사 결과 당사의 장기체화재고는 해당사항이 없는 것으로 판단됩니다. 4) 기타사항 : 당사는 재고자산을 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지재고 조사에 의하여 확정하고 있으며, 제조원가 또는 매입가액에 부대 비용을 가산하고 재료 및 저장품은 선입선출법, 상품, 제품 및 재공품은 이동평균법, 그외 재고자산은 개별법을 적용하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 다만 재고자산의 순실현가능금액이 취득원가보다 하락한 경우는 순실현가능금액을 대차대조표가액으로 하고 있 습니다. 라. 진행률적용 수주상황 [건설부문 : 동부건설㈜] (단위 : 백만원) 공사명 발주처 계약일 준공일 기본도급액 완성공사액 계약잔액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 강남순환도시고속도로 강남순환도로주식회사 20071120 20160519 61,663 60,781 882 98.57% - - - - 계산지구농촌용수 한국농촌공사고창지사 20001213 20171211 35,553 35,233 320 99.10% - - 232 - 남양주도농센트레빌 도농3개통재건축조합 20120501 20140930 92,560 91,107 1,453 98.43% - - - - 신매－오월간도로 강원도청 20031222 20161119 82,497 82,497 - 100.00% - - - - 시흥우회도로 39호선 시흥시청 20050603 20150430 48,530 48,530 - 100.00% - - - - KINTEX제2전시관건립 조달청 20090105 20171031 61,137 61,137 - 100.00% 605 - - - 태백-도계도로 국토해양부원주지방국토관리청 20070620 20161231 55,168 55,157 11 99.98% - - - - 동홍천-양양고속11공구 한국도로공사 20090428 20170630 63,739 63,586 153 99.76% - - - - 성남장호원1공구 조달청 20040410 20151231 28,932 28,932 - 100.00% - - 68 - 유치-이양 지방도확장 전라남도청 20061101 20191231 84,591 63,266 21,325 74.79% - - 431 - 화원2-1공구 한국농어촌공사영산강사업단 20041227 20170630 34,198 33,555 643 98.12% - - 215 - 대관령알펜시아A공구현장 강원도개발공사 20061229 20130430 205,404 205,404 - 100.00% - - - - 소사-녹산 도로개설 부산진해자유구역청 20060522 20170630 43,947 41,095 2,852 93.51% - - 290 - 인천공항철도2단계 공항철도 20031231 20170131 371,329 371,329 - 100.00% - - 110 - 수원외곽순환도로현장 수원시청 20161207 20200630 74,925 7,620 67,305 10.17% 5,612 - 1,817 - 김포풍무센트레빌 스카이랜드주식회사 20131104 20181204 49,811 49,811 - 100.00% - - 8,315 3,980 영주시우회도로 조달청 20090304 20180831 100,843 87,925 12,918 87.19% - - 484 - 음성-충주고속국도7공구 한국도로공사 20071220 20141209 74,988 74,988 - 100.00% - - - - 보령-태안 도로 2공구 조달청 20101215 20180506 35,147 25,735 9,412 73.22% 158 - 134 - 동해선 포항-삼척5공구 한국철도시설공단 20090430 20160429 49,471 49,471 - 100.00% - - - - 안양덕천주택재개발현장 대한주택공사 20100503 20181028 241,234 240,824 410 99.83% - - 88 - Parcel-2 부지공사 대한주택공사 20090817 20170131 43,867 42,007 1,860 95.76% - - 329 - 동읍-봉강도로건설공사 조달청 20080818 20200817 95,378 52,449 42,930 54.99% 2,475 - 334 - 석문국가산업단지6공구 한국토지주택공사 20090707 20141231 43,797 43,797 - 100.00% 43 - - - 노량진수산물 도매시장 조달청 20121226 20171231 58,454 57,203 1,251 97.86% - - 1,866 - 소천-서면3공구 조달청 20090223 20160331 92,998 92,998 - 100.00% - - - - 부산북항재개발1-1단계 조달청 20090223 20180831 43,923 43,923 - 100.00% - - - - 울산-포항 5공구 한국도로공사 20090629 20151223 63,682 63,682 - 100.00% - - 600 - 부산외곽순환고속도로6공구 한국도로공사 20111111 20171231 34,122 33,204 918 97.31% 1,371 - 218 - 육군포천병영시설 민자사업 국방부 조달본부 20120719 20151110 39,460 39,460 - 100.00% - - 702 - 중앙선 원주-제천 4공구 한국철도시설공단 20110729 20171231 90,789 78,260 12,529 86.20% - - 463 - 덕하차량기지 건설공사 한국철도시설공단 20140501 20180430 74,269 32,522 41,747 43.79% - - 174 - 동부한농 제4공장 신축공사 (주)동부한농 반월공장 20111109 20130131 32,021 32,021 - 100.00% - - 38 - YRP 병원 및 치과 국방시설본부 20120801 20180630 37,185 31,599 5,585 84.98% 1,761 - 169 - 강동성심병원 증개축공사 의료법인 성심의료재단 20120620 20151020 55,900 55,900 - 100.00% 2,016 1,216 1,800 1,800 창원경상대학교 병원 조달청 20121214 20160315 34,657 34,193 464 98.66% - - - - 군장국가산단인입철도 제2공구 한국철도시설공단 20121206 20171205 109,666 63,541 46,126 57.94% - - 363 - 부산-울산복선철도5공구 한국철도시설공단 20131120 20171119 80,501 49,105 31,395 61.00% 6,624 - 258 - 하이원워터월드신축 조달청 20140818 20180612 35,106 18,757 16,349 53.43% 9,337 - 74 - NH통합IT센터 신축공사 농협중앙회 20140220 20160131 66,179 66,179 - 100.00% - - - - 제2여객터미널진입도로 인천국제공항공사 20140310 20170807 89,476 87,677 1,798 97.99% - - 5,879 - 소방방재 교육연구단지 조달청 20141222 20181231 36,133 18,023 18,110 49.88% 4,723 - 90 - 송산별망지하차도 한국수자원공사 20141230 20180630 37,061 35,672 1,390 96.25% 430 - 182 - 포항-삼척7공구 한국철도시설공단 20141205 20180203 64,754 27,779 36,974 42.90% - - 104 - 보성-임성리 철도 4공구 한국철도시설공단 20151112 20191110 74,748 14,972 59,776 20.03% 3,073 - 30 - 항동아파트 3공구 에스에이치공사 20160919 20181204 54,052 17,291 36,761 31.99% 5,760 - 26 - 만덕3터널 도로 부산시 20160120 20201223 29,651 2,627 27,024 8.86% - - 6 - 서울~세종 고속도로11공구 한국도로공사 20170425 20220328 28,118 1,164 26,954 4.14% 190 - - - 단산-부석사간도로 경상북도 20160801 20230730 27,826 1,427 26,399 5.13% - - - - 대구대곡 2-SBL 1공구 한국토지주택공사 20160630 20181002 56,136 21,051 35,085 37.50% 6,427 - 22 - 대청댐2공구 한국수자원공사 20170307 20200219 33,092 5,427 27,665 16.40% 3,872 - - - 리츠칼튼호텔 리모델링 전원산업(주) 20161227 20170903 86,227 85,011 1,216 98.59% - - - - 의정부고산 S5BL 아파트 2공구 ㈜엔에이치에프제11호공공임대위탁관리부동산투자회사 20170531 20191219 93,233 1,091 92,142 1.17% 1,091 - - - 부산 가야 공동주택 개발사업 ㈜케이티에스테이트 20170601 20200615 42,556 2,719 39,837 6.39% 829 - - - 합 계 3,780,684 3,030,714 749,969 56,397 1,216 25,911 5,780 - 연결재무제표 기준 진행률적용 수주상황은 별도재무제표 기준과 동일하여 생략 합니다. 라-1.비 공 개 계약 여부- 주요 계약 중 비공개 계약은 없습니다. [ 기타부문 : 동부엔지니어링㈜] (단위 : 백만원) 공사명 발주처 계약일 준공일 기본도급액 완성공사액 계약잔액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 중앙선 도담~영천 복선전철 제4공구 노반 기본 및 실시설계용역 한국철도시설공단 20121128 20150430 3,017 3,017 - 100% 요천권역하천기본계획 익산지방국토관리청 20101026 20171227 3,109 2,981 128 96% 428 시화2단계(송산그린시티) 개발사업 제1공구 기본 및 실시설계용 한국수자원공사 20081013 20170302 3,314 3,314 - 100% 65 김포 풍무2지구 도시개발사업 전면책임감리용역 김포풍무2지구 도시개발사업조합 20130312 20180718 3,384 2,592 792 77% - 광주~강진간(제4~7공구) 건설사업관리 한국도로공사 본사 20170705 20230901 3,417 22 3,396 1% 22 서울-문산 고속도로감리 서울지방국토관리청 20151026 20201023 3,522 732 2,789 21% 34 낙동강살리기22공구T/K실시설계 현대건설(주),쌍용건설(주),(주)태영건설,남광토건(주),현대엠코주식회사,화성산업(주),동양종합건설(주),삼진건설(주),청진건설(주),국태종합건설(주) 20100129 20100215 4,250 4,250 - 100% - 홍성 문화.스포츠.레저 관광단지 지정 및 조성계획 수립 용역 (주)HS개발공사 20130821 - 5,000 2 4,998 0% 2 인천공항4단계AIRSIDE시설기본및실시설계 인천국제공항공사 20170612 20211212 5,043 453 4,590 9% 274 인천국제공항 3단계 Landside시설 실시설계용역 인천국제공항공사 20120525 20160924 8,438 8,438 - 100% 138 서부내륙고속도로 민간투자실시설계 (주)포스코건설 20160531 20171231 9,475 6,604 2,871 70% 1,629 합계 51,971 32,406 19,565 62% 2,590 마. 공정가치평가 내역 (1 ) 당분기 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 지분증권 98 - 31,667 31,765 채무증권 - 2,100 - 2,100 합 계 98 2,100 31,667 33,865 (전 기) (단위 : 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 매도가능금융자산 지분증권 72,180 - 44,092 116,272 채무증권 - 2,173 - 2,173 합 계 72,180 2,173 44,092 118,445 (2) 당분기말 현재 연결기업의 공정가치 서열체계에서 수준 2 및 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 시장성없는 지분증권 31,667 수준 3 자산접근법(자산, 부채를 회수가능가액으로 조정하여 순자산을 산출하는 평가기법) 채무증권 2,100 수준 2 할인된 현금흐름(채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용한 평가기법) (3) 연결기업은 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 서열체계간 재분류 내역은 없습니다. (4) 공 정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정 할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 범 주 내 역 당 분 기 전 기 매도가능금융자산 비상장지분증권(*1) 76,883 62,175 비상장채무증권(*2) 900 900 합 계 77,783 63,075 (*1) 당해 비상장주식은 사업초기단계의 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.(*2) 해당 투자사채는 관련 거래시장이 존재하지 않으며, 측청에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 바. 채무증권 발행실적 등 회생절차 개시일(15.1.7)이후에 만기되는 모든 채무증권은 회생채무로 분류되어 회생계획에 따라 출자전환 및 현금변제 등의 방식으로 권리변경되었거나 일부 권리변경 예정입니다. 최근 사업연도(2016.01.01~2017.9.30)까지의 채무증권 발행실적은 아래와 같습니다. (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 동부건설주식회사 회사채 사모 2016.10.05 82,400 6.5 - 2021.10.05 상환완료 - 합 계 - - - 82,400 - - - - - - 공시대상기간(2017.01.01~2017.03.31) 중 발행된 채무증권은 없습니다. - 상기 회사채는 2017.04.28 전액 상환완료하였습니다. (2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등- 해 당사항 없음 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음 IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함) 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제49기(당분기) 대주회계법인 적정 해당사항없음 제48기(전기) 신한회계법인 적정 해당사항없음 제47기(전전기) 신한회계법인 적정 계속기업가정의 불확실성 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제49기(당분기) 대주회계법인 분ㆍ반기/별도/연결재무제표 70 1,534 제48기(전기) 신한회계법인 분ㆍ반기/별도/연결재무제표 90 2,389 제47기(전전기) 신한회계법인 분ㆍ반기/별도/연결재무제표 110 2,026 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제49기(당분기) - - - - - 제48기(전기) 2016.08 법인세세무조정 ~2017.03.31 15 신한회계법인 제47기(전전기) 2015.08 법인세세무조정 ~2016.03.31 15 신한회계법인 4. 회계감사인의 변경 가. 지배회사제46기 사업연도와 연속하는 2개 사업연도에 대한외부감사인으로 대주회계법인을 선임하였으나 금융감독원으로부터 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」 제4조의3 제1항에 의거 감사인 지정을 받아 제47기, 제48기 사업연 도에 대한 외부감사인으로 신한회계법인을 선임하였습니다. 이 후 제49기 사업연도 외부감사인으로는 대주회계법인을 선임하였습니다. 나. 종속회사동부엔지니어링㈜는 계속되는 건설경기 불황 으로 인해 매출액 등이 감소되어 이를 극복하고자 강도 높은 비용절감을 실행하고 있습니다. 외형축소 및 비용절감의 이유로 동사에서 요구되는 외부감사인으로서 대주회계법인이 적합하다고 판단되어 2015년 사업연도에 대한 외부감사인으로 대주회계법인을 선임하였습니다. 이후 보고서 기준일 현재 외부감사인의 변경은 없었습니다. 5.내부회계관리제도 감사인은 2016년 12월 31일 기준의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하였으며, 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 V. 이사의 경영진단 및 분석의견의 기재는 하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요보고기준일 현재(2017.09.30) 당사의 이사회는 3인의 사내이사 2인의 사외이사로 구성되어 있습니다. 나 . 중요의결사항 등(보고내용 포함) 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 사외이사 등의 성명 이관진(출석률:100%) 이태한(출석률:87.5%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2017.01.09 1.원회생계획 및 변경회생계획에 따른 출자전환, 병합, 재병합 및 단주소각의 건 찬성 - 2.변경회생계획에 따른 현금변제 잔액에 대한 출자전환 및 무상소각의 건 찬성 - 2 2017.02.27 1.수원외곽순환(북부)도로 민간투자사업 관련 기체결된 선,후순위 대출약정에 의한 담보약정 (출자자약정, 주식근질권설정계약)체결 및 기체결된 변경 주주협약에 의한 백지수표 제공 등의 건 찬성 - 3 2017.03.02 1.제48기 재무제표 승인의 건 찬성 - 2.정기주주총회 소집의 건 찬성 - 3.정기주주총회에 부의할 안건 확정의 건 - 1호 의안 : 제48기 재무제표 승인의 건 - 2호 의안 : 정관변경의 건 - 3호 의안 : 이사 선임의 건 - 4호 의안 : 감사 선임의 건 - 5호 의안 : 이사 보수한도액 결정의 건 - 6호 의안 : 감사 보수한도액 결정의 건 찬성 - 4.전자투표제도 도입의 건 찬성 - 4 2017.03.09 1.경북 안동시 수상동 공동주택 신축사업 관련 중도금대출 업무협약서 체결 및 업무협약에 따른 연대보증서(보증한도 합계액 715억원) 기명날인의 건 찬성 - 5 2017.03.16 1.경북 안동시 수상동 공동주택 신축사업 관련 중도금대출 업무협약서 변경 체결의 건 찬성 - 6 2017.03.24 1.대표이사 선임의 건 찬성 찬성 2.준법지원인 선임의 건 찬성 찬성 7 2017.04.06 1.타법인 주식 양도의 건 찬성 찬성 8 2017.04.11 1.원회생계획 및 변경회생계획에 따른 출자전환, 병합, 재병합 및 단주소각의 건 찬성 찬성 2.변경회생계획에 따른 현금변제 잔액에 대한 출자전환 및 무상소각의 건 찬성 찬성 9 2017.05.31 1.부산 가야 공동주택 일반분양의 분양보증관련 연대보증의 건 찬성 - 10 2017.06.21 1.동부엔지니어링 임시주주총회 의안 결의의 건 찬성 찬성 11 2017.07.10 1.2017년 2/4분기 원회생계획 및 변경회생계획에 따른 출자전환, 병합, 재병합 및 단주소각의 건 찬성 찬성 2.2017년 2/4분기 변경회생계획에 따른 현금변제 잔액에 대한 출자전환 및 무상소각의 건 찬성 찬성 12 2017.07.10 1.퇴직임원(감사)의 공로금 지급의 건 찬성 찬성