동부건설 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제51기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
제50기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
동부건설주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요동부건설주식회사(이하 "지배기업)은 토목과 건축공사, 전기, 기계설치공사업 등을 주로 영위할 목적으로 1969년 1월 24일에 미륭건설주식회사로 설립되어 1978년 10월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장된 법인으로서, 1989년 3월 1일에 상호를 동부건설주식회사로 변경하였습니다. 또한 지배기업은 1997년 1월 1일과 2000년 2월 1일자로 각각 관계회사인 동부산업주식회사와 주식회사 동부고속 및 삼산주택주식회사를 흡수 합병하였으며, 2003년 2월 28일 철구사업소를 주식회사 동부에 양도하고, 2011년 1월 1일 물류사업부를 분할하여, 당기말 현재 토목과 건축공사,전기, 기계설치공사업 등을 영위하고 있습니다.한편, 지배기업은 건설업 영업환경의 악화에 따른 유동성 위기로 2014년 12월 31일자로 서울중앙지방법원에 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 회생절차 개시를 신청하였으며, 2015년 1월 7일에 회생절차 개시 결정을 받았으며, 2015년 7월 3일 회생계획안을 인가받았습니다. 또한, 2016년 9월 2일에 변경회생계획안을 인가받아 이에 따른 감자 및 출자전환이 이루어졌으며, 2016년 10월 5일자로 키스톤에코프라임㈜에 대한 유상증자를 실시하여 지배기업의 최대주주가 키스톤에코프라임㈜(67.23%)로 변경되었으며, 서울지방법원으로부터 2016년 10월 27일부로 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항에 따른 회생절차 종결 결정을 받았습니다.

(2) 당분기말 현재 종속기업 등의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	회 사 명	주요영업활동	소재지	연결기업 보유지분율(%)	종속기업보유지분율(%)	결산일

종속기업	동부엔지니어링㈜	엔지니어링 서비스업	국내	100	-	12.31

Dongbu Australia Pty, Ltd.	도매 및 소매업	호주	100	-	12.31

동부자산관리㈜	분할존속법인으로부터 이전받은 부인권 소송등의 수행	국내	100	-	12.31

동부당진솔라㈜	발전업	국내	100	-	12.31

㈜더파크(*1)	부동산업	국내	100	-	12.31

관계기업	코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁	호텔 위탁운영 및 임대	국내	44.12	-	12.31

(*1) 당분기 중 신규로 취득하여 종속기업주식에 포함되었습니다.(3) 연결대상 종속기업의 당분기말 현재 주요 재무현황 및 당분기 중 주요 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회 사 명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	분기순손익

동부엔지니어링㈜	41,336	16,351	24,985	14,098	88

Dongbu Australia Pty, Ltd.	10,351	45	10,306	1	2

동부자산관리㈜	17,849	924	16,925	240	(210)

동부당진솔라㈜	4,791	4,843	(52)	227	(68)

㈜더파크	7,251	7,636	(385)	-	(166)

상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 한편, Dongbu Australia Pty, Ltd.와 ㈜더파크 의 재무현황 및 경영성과는 감사받지 않은 재무제표 기준입니다.(4) 연결실체 간의 영업활동동부엔지니어링㈜는 연결실체와 연결실체의 종속기업에 설계와 엔지니어링서비스를 제공하고 있습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기연결재무제표의 작성기준연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 중요한 회계정책1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기업회계기준서연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. ① 리스이용자의 회계처리ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 다음과 같이 회계처리합니다.

·최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사 용권자산과 리스부채로 인식

·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.② 리스제공자의 회계처리리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세 무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.
- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2019년 1월 1일

변경 전	조정	변경 후

유동자산	442,114	-	442,114

비유동자산(*1)	271,651	23,466	295,117

자산총계	713,765	23,466	737,231

유동부채(*2)	247,554	1,766	249,320

비유동부채(*2)	104,313	21,700	126,013

부채총계	351,867	23,466	375,333

자본 총계	361,898	-	361,898

(*1) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스자산 증가액에 해당합니다.
(*2) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스부채 증가액에 해당합니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제 회계기준은 없습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

4. 부문정보연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 보고부문을 결정하고 있으며, 그 결과 연결실체는 건설사업부를 단일의 보고부문으로 구분합니다. 한편, 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 수익(매출)에 대한 정보

(단위 : 백만원)

구 분	부문수익	영업이익

당분기	전분기	당분기	전분기

건설	194,148	133,632	3,061	5,177

기타	12,060	11,912	(323)	(8)

계속영업 합계	209,208	145,544	2,738	5,169

기타영업외손익	1,515	(621)

금융손익	1,161	(577)

지분법손익 등	(70)	(12)

세전손익	5,344	3,959

당분기순이익	5,305	20,759

부문이익은 금융이익, 금융원가, 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업 의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(2) 부문자산당분기 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 총자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당 분 기	전 기

건설	704,459	695,084

기타	23,884	18,681

총부문자산	728,343	713,765

미배분자산	-	-

총자산	728,343	713,765

(3) 지역별 정보연결실체는 2개의 주요지역[한국(본사 소재지 국가), 호주]에서 영업하고 있습니다. 그러나 본사 소재지인 한국을 제외한 국가의 계속영업수익 및 비유동자산이 전체 영업수익 및 비유동자산에서 차지하는 비중이 1% 미만으로 관련된 정보를 별도로 기재하지 아니합니다.(4) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기에 연결기업 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다

5. 범주별 금융상품

(1) 당분기 및 전기말 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 백만원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계	유동	비유동

현금및현금성자산	137,456	-	-	137,456	137,456	-

매출채권	공사미수금 등	21,751	-	-	21,751	21,751	-

미청구공사	139,325	-	-	139,325	139,325	-

기타수취채권	대여금	56,529	-	-	56,529	5,000	51,529

미수금	51,902	-	-	51,902	51,896	6

미수수익	3,950	-	-	3,950	3,950	-

보증금	46,281	-	-	46,281	-	46,281

소계	158,662	-	-	158,662	60,846	97,816

기타금융자산	845	-	-	845	833	12

당기손익-공정가치측정금융자산(주1)	-	1,743	-	1,743	10	1,733

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	129,940	129,940	399	129,541

합 계	458,039	1,743	129,940	589,722	360,620	229,102

(전기)

(단위 : 백만원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계	유동	비유동

현금및현금성자산	84,920	-	-	84,920	84,920	-

매출채권	공사미수금 등	45,023	-	-	45,023	45,023	-

미청구공사	135,100	-	-	135,100	135,100	-

기타수취채권	대여금	41,184	-	-	41,184	-	41,184

미수금	50,236	-	-	50,236	50,230	6

미수수익	3,491	-	-	3,491	3,491	-

보증금	43,275	-	-	43,275	-	43,275

소계	138,186	-	-	138,186	53,721	84,465

기타금융자산	683	-	-	683	669	14

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	-	87,050	-	87,050	85,406	1,644

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	121,956	121,956	308	121,648

합 계	403,912	87,050	121,956	612,918	405,147	207,771

(*1) 당사는 전기에 기업회계기준서 제1109호 도입에 따라 MMT금융상품등 87,050백만원 을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

2) 금융부채

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무 및기타채무	매입채무	84,558	-	124,730	-

미지급금	17,159	-	19,441	-

미지급비용	6,797	-	4,874	-

예수보증금	399	-	408	-

임대보증금	-	242	-	300

소 계	108,913	242	149,453	300

차입금 및 사채	차입금	2,646	4,037	2,646	4,037

기타금융부채	금융보증부채	-	694	-	704

리스부채	리스부채	1,961	19,951	-	-

회생채무	20,539	66,722	20,409	65,959

합 계	134,059	91,646	172,508	71,000

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

6. 사용제한 금융상품당분기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	거 래 처	당분기	전 기	사용제한내용

현금및현금성자산	우리은행 외	53,462	53,512	(*1)

당기손익-공정가치측정금융자산	건설공제조합	1,642	1,571	(*2)

기타금융자산-비유동	하나은행 외	12	14	당좌개설보증금

합 계	55,116	55,097

(*1) 확정회생채무와 미확정회생채무의 상환만을 위하여 회사가 보유하고 있는 금융상품입니다.(*2) 항동아파트 3공구 외 3개 공사현장의 보증서 발급을 위한 담보금액입니다.

7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	총액	41,017	-	64,707	-

대손충당금	(19,266)	-	(19,684)	-

순액	21,751	-	45,023	-

미청구공사	총액	140,976	-	136,751	-

대손충당금	(1,651)	-	(1,651)	-

순액	139,325	-	135,100	-

매출채권 등 소계	161,076	-	180,123	-

대여금	총액	11,623	158,463	6,623	149,487

대손충당금	(6,623)	(104,877)	(6,623)	(106,250)

현재가치할인차금	-	(2,057)	-	(2,053)

순액	5,000	51,529	-	41,184

미수수익	총액	7,785	-	7,042	-

대손충당금	(3,835)	-	(3,551)	-

순액	3,950	-	3,491	-

미수금	총액	81,716	6	81,296	6

대손충당금	(29,820)	-	(31,066)	-

순액	51,896	6	50,230	6

보증금	총액	-	46,855	-	43,906

현재가치할인차금	-	(574)	-	(631)

순액	-	46,281	-	43,275

기타수취채권 소계	60,846	97,816	53,721	84,465

합 계	221,922	97,816	233,844	84,465

(2) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전 기

손상되지 않은 매출채권	손상된 매출채권	손상되지 않은 매출채권	손상된 매출채권

180일 이내	11,212	695	33,742	1,111

1년 이내	1,848	-	2,080	-

2년 이내	2,474	214	3,023	1,094

3년 이내	6,217	4,860	6,178	4,841

3년 이상	-	13,497	-	12,638

합 계	21,751	19,266	45,023	19,684

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 백만원)

구 분	매출채권	미청구공사	장단기대여금	장단기미수금	미수수익	합계

기초금액	19,684	1,651	112,873	31,066	3,550	168,824

전 입	-	-	-	-	285	285

환 입	(418)	-	(1,373)	(1,246)	-	(3,037)

기말금액	19,266	1,651	111,500	29,820	3,835	166,072

(전기)

(단위 : 백만원)

구 분	매출채권	미청구공사	장단기대여금	장단기미수금	미수수익	합계

기초금액	18,542	3,067	114,675	31,570	2,395	170,249

전 입	1,774	610	3,900	154	1,155	7,593

환 입	(631)	(2,017)	(5,702)	(658)	-	(9,008)

제 각	(1)	(9)	-	-	-	(10)

기말금액	19,684	1,651	112,873	31,066	3,550	168,824

연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

(4) 당분기 및 전기말 현재 미청구공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

총액	140,976	-	136,751	-

대손충당금	(1,651)	-	(1,651)	-

순액	139,325	-	135,100	-

8. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

지분상품:

상장주식	-	91	-	72

채무상품:

MMT	10	1,642	85,406	1,571

합 계	10	1,733	85,406	1,643

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

지분상품:

상장주식	-	9,887	-	10,267

비상장주식	-	70,293	-	62,375

채무상품:

국공채	399	4,360	308	4,005

후순위출자금	-	45,001	-	45,001

합 계	399	129,541	308	121,648

10. 재고자산당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

재료및저장품	451	-	451	512	-	512

용 지	45	-	45	-	-	-

합 계	496	-	496	512	-	512

11. 기타자산당분기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	39,382	-	26,017	-

선급비용	9,889	99	9,316	90

기타	-	10,337	-	10,105

합 계	49,271	10,436	35,333	10,195

12. 관계기업투자(1) 당분기 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	관계기업명	주요활동영역	소재지	당 기	전 기

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

관계기업	코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁	호텔 위탁운영 및 임대	국내	44.12%	1,588	1,519	44.12%	1,588	1,588

(2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 백만원)

회 사 명	기초	취 득	지분법손익	기타증감	기말

코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁	1,588	-	(69)	-	1,519

(전기)

(단위 : 백만원)

회 사 명	기초	취 득	처분	지분법손익	기타증감	기말

수원순환도로㈜ (*1)	6,280	472	-	-	(6,752)	-

코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁(*2)	-	1,588	-	-	-	1,588

합 계	6,280	2,060	-	-	(6,752)	1,588

(*1) 전기중 수원순환도로㈜ 소유지분율이 20% 미만으로 변동되어 유의적인 영향력을 상실하였으므로 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 대체하였습니다.(*2) 전기 12월중에 취득하여 간주취득일을 12월 31일로 하였습니다. 따라서 지분법손익은 발생하지 아니하였습니다.

13. 유형자산(1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	장부금액

토지	10,339	-	10,339	10,339

건물	20,353	(7,343)	13,010	13,142

시설장치	812	(31)	781	28

차량운반구	1,044	(534)	510	406

선박	12,853	(3,625)	9,228	9,592

기타의유형자산	20,641	(14,854)	5,787	6,052

사용권자산(*1)	24,215	(2,303)	21,912	-

합 계	90,257	(28,690)	61,567	39,559

(*1) 당분기말 현재 사용권자산 21,912백만원은 부동산 14,384백만원, 차량 1,314백만원, 월대장비 6,214백만원으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 백만원)

구 분	기초금액	회계정책변경효과	취득	처분	감가상각비	기말금액

토지	10,339	-	-	-	-	10,339

건물	13,142	-	-	-	(132)	13,010

시설장치	28	-	779	-	(26)	781

차량운반구	406	-	147	(16)	(27)	510

선박	9,592	-	-	-	(364)	9,228

기타의유형자산	6,052	-	43	-	(308)	5,787

사용권자산	-	23,466	749	-	(2,303)	21,912

합 계	39,559	23,466	1,718	(16)	(3,160)	61,567

(전기)

(단위 : 백만원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	기말금액

토지	10,339	-	-	-	10,339

건물	13,670	-	-	(528)	13,142

시설장치	-	33	-	(5)	28

차량운반구	171	316	(63)	(18)	406

선박	11,049	-	-	(1,457)	9,592

기타의유형자산	7,110	160	(3)	(1,215)	6,052

합 계	42,339	509	(66)	(3,223)	39,559

(3) 당분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	금 액

사용권자산 감가상각비	2,303

리스부채 이자비용	269

단기리스 관련 비용	145

소액자산리스 관련 비용	41

14. 투자부동산(1) 당분기 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	장부금액

토 지	5,776	-	5,776	5,776

건 물	981	(400)	581	587

건설중인자산	827	-	827	827

합 계	7,584	(400)	7,184	7,190

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(당분기)

(단위 : 백만원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	기말금액

토 지	5,776	-	-	-	5,776

건 물	587	-	-	(6)	581

건설중인자산	827	-	-	-	827

합 계	7,190	-	-	(6)	7,184

(전기)

(단위 : 백만원)

구 분	기초금액	취득	처분	감가상각비	기말금액

토 지	5,776	-	-	-	5,776

건 물	612	-	-	(25)	587

건설중인자산	827	-	-	-	827

합 계	7,215	-	-	(25)	7,190

(3) 당분기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 7백만원 및 81백만원입니다.

15. 무형자산(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전 기

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	장부금액

광업권	19	-	-	19	19

개발비	14,727	(14,627)	-	100	156

소프트웨어	3,151	(2,897)	-	254	146

회원권	3,092	-	-	3,092	3,092

영업권	1,605	-	-	1,605	-

합 계	22,594	(17,524)	-	5,070	3,413

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 백만원)

구 분	기초금액	취득	처분	무형자산상각비	기말금액

광업권	19	-	-	-	19

개발비	156	-	-	(56)	100

소프트웨어	146	139	-	(31)	254

회원권(*1)	3,092	-	-	-	3,092

영업권	-	1,605	-	-	1,605

합 계	3,413	1,744	-	(87)	5,070

(*1) 상기 무형자산 중 회원권과 영업권 은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(전기)

(단위 : 백만원)

구 분	기초금액	취득	처분	무형자산상각비	기말금액

광업권	19	-	-	-	19

개발비	380	-	-	(224)	156

소프트웨어	168	53	-	(75)	146

회원권	2,582	511	(1)	-	3,092

합 계	3,149	564	(1)	(299)	3,413

16. 매각예정비유동자산당분기 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전 기

관계기업투자주식	1,096	1,096

(주1) 지배기업이 회생절차를 신청함에 따라 ㈜경주환경에너지에 대해 주주협약의 당사자 지위를 상실하였고, 보유주식의 공정가액 산출의뢰 등 당사자 배제에 따른 후속 절차를 진행할 예정입니다.

17. 매입채무 및 기타채무당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	84,558	-	124,730	-

미지급금	17,159	-	19,441	-

미지급비용	6,797	-	4,874	-

예수보증금	399	-	408	-

임대보증금	-	242	-	300

합 계	108,913	242	149,453	300

당사는 모든 채무를 지급기일 내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.18. 리스부채(1) 당분기 및 전기의 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기(*1)	전기

유 동	1,961	-

비유동	19,951	-

합 계	21,912	-

(*1) 당사는 K-IFRS 1116호 최초 적용에 따라 리스부채를 인식하였습니다.(2) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전기

1년 이내	1,999	-

1년 초과 5년 이내	17,693	-

5년 초과	4,025	-

합 계	23,717	-

19. 차입금 및 사채(1) 당분기 및 전기말 현재 연결실체의 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

종 류	당 기	전 기

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	2,000	-	2,000	-

장기차입금	646	4,037	646	4,037

합 계	2,646	4,037	2,646	4,037

(2) 당분기 및 전기말 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	차입처 등	연이자율(%)	당 기	전 기

출자금담보대출(*1)	엔지니어링공제조합	2%	2,000	2,000

합 계	2,000	2,000

(*1) 엔지니어링공제조합출자금이 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전기말 현재 연결실체의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

종 류	차입처	연이자율(%)	당 기	전 기

프로젝트금융	농협은행	6.7	4,683	4,683

차감: 유동성장기부채	(646)	(646)

합 계	4,037	4,037

20. 기타금융부채(1) 당분기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	-	694	-	704

(2) 금융보증부채연결실체는 SOC 출자회사의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 한국채택국제회계기준 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 따라서 연결실체는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 공사와 관련된 금액은 선급공사비로, 그 외의 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기 및 전기 중 금융보증부채의 변동내역과 유동성 분류는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 백만원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	증가	감소	기말잔액	유동	비유동

금융보증부채	704	-	(10)	694	-	694

(전기)

(단위 : 백만원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	증가	감소	기말잔액	유동	비유동

금융보증부채	744	-	(40)	704	-	704

21. 퇴직급여제도연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 미래에셋생명보험에 의하여 2019년 3월 31일을 기준으로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전 기

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	48,369	45,915

사외적립자산의 공정가치	(31,739)	(32,208)

국민연금전환금	(16)	(17)

순확정급여부채	16,614	13,690

(2) 당분기 및 전기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 백만원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	국민연금전환금	순확정급여부채

당분기초	45,915	(32,208)	(17)	13,690

당분기손익으로 인식되는 금액

당분기근무원가	1,251	-	-	1,251

이자비용(이자수익)	239	(161)	-	78

소 계	1,490	(161)	-	1,329

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	12	-	12

인구통계학적가정의 변동에서 발생한 보험수리적손익	-	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생한 보험수리적손익	275	-	-	275

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	1,611	-	-	1,611

소 계	1,886	12	-	1,898

기여액

기업이 납부한 기여금	-	-	-	-

지급액

제도에서 지급한 금액	(922)	618	1	(303)

소 계	(922)	618	1	(303)

당분기말	48,369	(31,739)	(16)	16,614

(전기)

(단위 : 백만원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	국민연금전환금	순확정급여부채

전기초	43,345	(27,764)	(17)	15,564

전기손익으로 인식되는 금액

전기근무원가	4,982	-	-	4,982

이자비용(이자수익)	1,059	(687)	-	372

소 계	6,041	(687)	-	5,354

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	62	-	62

인구통계학적가정의 변동에서 발생한 보험수리적손익	(10)	-	-	(10)

재무적가정의 변동에서 발생한 보험수리적손익	835	-	-	835

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	(555)	-	-	(555)

소 계	270	62	-	332

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(5,984)	-	(5,984)

지급액

제도에서 지급한 금액	(3,759)	2,194	-	(1,565)

소 계	(3,759)	(3,790)	-	(7,549)

연결범위 변동

연결범위 변동	18	(29)	-	(11)

소 계	18	(29)	-	(11)

전기말	45,915	(32,208)	(17)	13,690

(3) 당 분기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전 기

할인율(%)	2.00~2.38%	2.23~2.38%

임금인상률(%)	2.32~4.68%	2.32~4.68%

(*1) 임금상승률은 임금인상률 및 승급률을 합산한 비율이며, 연결실체의 당 분기 임금인상률은 0.00%~1.50%입니다.

(4) 당분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	2,157	(2,381)

임금상승률의 1% 변동	(2,395)	2,208

(*1) 연결실체는 유의적인 보험수리적 가정의 변동을 확정급여채무에 미치는 순변동액으로 표기하였습니다.보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.22. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역과 유동성분류는 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 백만원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채전입액	충당부채환입액	대체	기말금액	유동	비유동

하자보수충당부채(*1)	19,594	2,463	(3,810)	-	18,247	1,825	16,422

공사손실충당부채	4,050	602	(386)	-	4,266	-	4,266

합 계	23,644	3,065	(4,196)	-	22,513	1,825	20,688

(*1) 연결실체는 주요 도급공사에 대한 보완작업을 위해 소비될 것으로 예상되는 지출을 하자보수충당부채로 인식하고 있으며, 하자보수충당부채 인식시 현재가치 평가의 효과가 중요하지 않으므로 현재가치로 할인하지 않았습니다.

(전기)

(단위 : 백만원)

구 분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채전입액	충당부채환입액	대체	기말금액	유동	비유동

하자보수충당부채(*1)	19,535	4,897	(4,838)	-	19,594	4,021	15,573

공사손실충당부채(*2)	-	1,396	(3,531)	6,185	4,050	-	4,050

소송충당부채	1,594	368	(1,962)	-	-	-	-

합 계	21,129	6,661	(10,331)	6,185	23,644	4,021	19,623

(*1) 연결실체는 주요 도급공사에 대한 보완작업을 위해 소비될 것으로 예상되는 지출을 하자보수충당부채로 인식하고 있으며, 하자보수충당부채 인식시 현재가치 평가의 효과가 중요하지 않으므로 현재가치로 할인하지 않았습니다.23. 기타부채당분기 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전 기

유동성	비유동성	유동성	비유동성

선수수익	88	-	24	-

선수금	53,413	-	29,644	-

예수금	4,171	-	4,528	-

미지급배당금	6,338	-	-	-

합 계	64,010	-	34,196	-

24. 자본금지배기업이 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고 1주당 액면금액은 5,000원이며, 발행주식수는 21,092,884주(보통주 20,867,152주, 우선주 225,732주)입니다. 연결실체의 당분기 및 전기 중 현재 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 백만원)

구 분	보통주	우선주(*1)	합 계

주식수(주)	금 액	주식수(주)	금 액	주식수(주)	금 액

전기이월	20,867,152	104,335	225,732	1,129	21,092,884	105,464

당분기말	20,867,152	104,335	225,732	1,129	21,092,884	105,464

(전기)

(단위 : 백만원)

구 분	보통주	우선주	합 계

주식수(주)	금 액	주식수(주)	금 액	주식수(주)	금 액

전기이월	20,853,553	104,267	225,732	1,129	21,079,285	105,396

출자전환	87,444	437	-	-	87,444	437

1차 무상감자	(69,957)	(350)	-	-	(69,957)	(350)

2차 무상감자	(3,888)	(19)	-	-	(3,888)	(19)

1차 유상증자	14,165	71	-	-	14,165	71

무상소각	(14,165)	(71)	-	-	(14,165)	(71)

전기말	20,867,152	104,335	225,732	1,129	21,092,884	105,464

25. 자본잉여금 및 기타불입자본(1) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금 및 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전 기

자본잉여금 :

감자차익	233,148	233,148

합 계	233,148	233,148

기타불입자본 :

주식할인발행차금	(129,774)	(129,774)

자기주식	(706)	(706)

자기주식법인세부담액	(1,999)	(1,999)

합 계	(132,479)	(132,479)

(2) 당분기 및 전기 중 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전 기

주식수(주)	금 액	주식수(주)	금 액

보통주	4,291	-	4,291	-

우선주	452	706	452	706

합 계	4,743	706	4,743	706

자기주식 중 보통주는 김준기 회장으로부터 무상수증 받은 주식(4,758,974주) 중 당분기말 현재 잔여분이며, 우선주는 합병을 통하여 취득한 것으로 기업회생절차에 따른 감자에 의해 자기주식수가 조정되었습니다.(3) 당분기 및 전기 중 자본잉여금 및 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	자본잉여금	기타불입자본

주식발행초과금	감자차익	합계	주식할인발행차금	자기주식	기타자본잉여금	합계

전기초	-	232,708	232,708	(129,396)	(706)	(1,999)	(132,101)

출자전환	-	-	-	(305)	-	-	(305)

무상감자	-	440	440	(71)	-	-	(71)

주식발행비	-	-	-	(2)	-	-	(2)

전기말	-	233,148	233,148	(129,774)	(706)	(1,999)	(132,479)

당기초	-	233,148	233,148	(129,774)	(706)	(1,999)	(132,479)

출자전환 등	-	-	-	-	-	-	-

당분기말	-	233,148	233,148	(129,774)	(706)	(1,999)	(132,479)

26. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전 기

공정가치측정금융자산평가손익	(8,187)	(9,788)

해외사업환산손익	(4,517)	(4,739)

보험수리적손익	-	(67)

합 계	(12,704)	(14,594)

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	(9,788)	4,148

공정가치측정금융자산의 순평가차익	1,601	(9,866)

공정가치측정금융자산의 순평가차익의 법인세	-	384

회계정책의 변경효과(*1)	-	(4,454)

기말금액	(8,187)	(9,788)

(*1) 연결실체는 전기에 국제회계기준변경(IFRS)으로 인하여 동부제철 주식에 대한 매도가능 증권평가손익누계액을 이익잉여금과 대체하였으며, 매도가능증권의 손상차손(이익잉여금)을 법인세효과를 고려하여 기타포괄손익누계액으로 계정대체하였습니다.

27. 이익잉여금(1) 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전 기

미처분이익잉여금	167,627	170,358

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	170,358	98,165

회계정책의 변경효과(*1)	-	(1,649)

분기순이익	5,305	73,948

확정급여제도의 재측정요소	(1,696)	(436)

지분법자본변동	-	264

배당금지급	(6,337)	-

기타	(3)	66

기말금액	167,627	170,358

(*1) 연결실체는는 전기에 국제회계기준변경(IFRS)으로 인하여 선급공사원가 및 동부제철 주식에 대한 매도가능증권평가손익 누계액을 이익잉여금으로 대체하였습니다.

28. 매출액당분기 및 전분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로 분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

도급공사수익	183,050	120,241

부대사업수익	11,844	11,766

용역수익	14,314	13,537

합 계	209,208	145,544

29. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 복리후생비	7,100	6,339

퇴직급여	616	474

임차료	169	30

감가상각비	1,103	425

무형자산상각비	20	16

광고선전비	509	493

지급수수료	1,698	1,344

세금과공과	901	524

접대비	216	237

보험료	53	(76)

교육훈련비	64	48

대손상각비	(418)	(69)

기타	732	710

합 계	12,763	10,495

30. 기타영업외수익 및 비용

당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익 :

수입임대료및수수료	-	9

금융보증수익	10	9

대손충당금환입	2,619	3,218

채무면제이익	6	186

기타	454	2,733

합 계	3,089	6,155

기타영업외비용 :

유형자산처분손실	8	-

기타의대손상각비	449	4,513

회생충당비용	898	179

기타	219	2,084

합 계	1,574	6,776

31. 금융수익(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	1,106	1,111

배당금수익	872	-

합 계	1,978	1,111

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가
측정금융자산	공정가치측정금융자산	상각후원가
측정금융자산	공정가치측정금융자산

당기손익

이자수익	1,106	-	1,111	-

배당금수익	-	872	-	-

합 계	1,106	872	1,111	-

32. 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

일반차입금 이자 등	90	97

회생채무 미지급 이자 등	467	-

리스부채의 상각	269	-

보증금 등의 현재가치할인차금 상각	(8)	1,591

합 계	818	1,688

(2) 당분기 및 전분기 중 금융부채의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

상각후 원가 측정금융부채	기타포괄손익-공정가치측정금융부채	상각후 원가 측정금융부채	기타포괄손익-공정가치측정금융부채

당기손익

이자비용	818	-	1,688	-

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	-	(1,601)	-	223

합 계	818	(1,601)	1,688	223

33. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함)	446	65

일시적차이로 인한 이연법인세 변동내역중 당기손익 반영분(*1)	-	(69)

법인세추납액(환급액)등(*2)	(408)	(16,795)

법인세비용	38	(16,799)

(*1) 이연법인세 실현가능성 검토후 금액입니다.(*2) 전분기중 2015년 세무조사 불복심판청구의 최종판결에 따라 법인세 16,795 백만원을 환급받았습니다.

34. 주당이익(1) 기본주당순이익당분기 및 전분기 중 보통주 기본주당순이익 및 우선주 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다. 한편, 희석성 잠재적보통주가 없으므로 당분기 및 전분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 같습니다. 1) 보통주

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익	5,305,259,708	20,758,803,596

지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익 중 보통주 해당분	5,248,548,207	20,536,970,630

가중평균유통보통주식수(*1)	20,849,262	20,856,092

기본 보통주 주당이익	252	985

(*1) 가중평균유통보통주식수의 계산내역(당분기)

(단위: 주)

구 분	일 자	보통주식수(A)	일수(B)	가중평균주식수(C=A×B/365)

기초	2019-01-01	20,853,553	90	20,853,553

자기주식	2019-01-01	(4,291)	90	(4,291)

합계	20,849,262	20,849,262

(전분기)

(단위: 주)

구 분	일 자	보통주식수(A)	일수(B)	가중평균주식수(C=A×B/365)

기초	2018-01-01	20,853,553	90	20,853,553

자기주식	2018-01-01	(4,291)	90	(4,291)

출자전환	2018-01-02	51,448	89	50,876

무상감자	2018-01-02	(44,541)	89	(44,046)

합 계	20,856,169	20,856,092

2) 우선주

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익	5,305,259,708	20,758,803,596

지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익 중 보통주 해당분	56,711,501	221,832,966

가중평균유통보통주식수(*1)	225,280	225,280

기본 우선주 주당이익	252	985

(*1) 가중평균유통우선주식수의 계산내역(당분기)

(단위: 주)

구분	일자	우선주식수(A)	일수(B)	가중평균주식수(C=A×B/365)

기초	2019-01-01	225,732	90	225,732

자기주식	2019-01-01	(452)	90	(452)

합 계	225,280	225,280

(전분기)

구분	일자	우선주식수(A)	일수(B)	가중평균주식수(C=A×B/365)

기초	2018-01-01	225,732	90	225,732

자기주식	2018-01-01	(452)	90	(452)

합 계	225,280	225,280

35. 공사계약

(1) 당분기 및 전분기 중 건설계약 관련하여 수익으로 인식한 계약수익 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

구 분	당분기	전분기

토목	61,987	48,876

건축	100,016	67,352

주택	20,107	1,463

플랜트	940	2,549

엔지니어링	14,098	13,392

합 계	197,148	133,632

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 진행중인 건설계약 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위:백만원)

구 분	누적발생원가	누적이익	누적손실	누적공사수익합계	진행청구액	차감계	계약자산(*1)	계약부채

미청구공사	초과청구공사	선수금

토목	2,453,579	228,782	(60,953)	2,621,408	(2,622,966)	(1,558)	22,947	(24,505)	34,149

건축	1,649,241	106,481	(26,748)	1,728,974	(1,642,208)	86,766	87,654	(888)	12,758

주택	211,506	8,864	(20,813)	199,557	(204,489)	(4,932)	4,655	(9,587)	3,465

플랜트	108,117	21,853	(616)	129,354	(127,510)	1,844	1,939	(95)	2,179

기타	165,401	42,359	(4,297)	203,463	(182,459)	21,004	23,781	(2,776)	-

합 계	4,587,844	408,339	(113,427)	4,882,756	(4,779,632)	103,124	140,976	(37,851)	52,551

(*1) 미청구공사 금액은 대손충당금 설정 전 금액으로, 대손충당금 설정후 금액은 139,325백만원입니다.

(전기말)

(단위:백만원)

구 분	누적발생원가	누적이익	누적손실	누적공사수익합계	진행청구액	차감계	계약자산(*1)	계약부채

미청구공사	초과청구공사	선수금

토목	2,397,642	221,485	(59,706)	2,559,421	(2,564,450)	(5,029)	22,028	(27,057)	5,416

건축	1,549,452	104,944	(25,438)	1,628,959	(1,544,660)	84,298	86,940	(2,642)	9,125

주택	194,459	5,805	(20,813)	179,450	(182,318)	(2,868)	1,912	(4,780)	1,291

플랜트	107,408	21,622	(616)	128,414	(124,853)	3,560	3,561	(1)	3,624

기타	191,395	47,795	(4,146)	235,044	(256,586)	21,541	22,310	(769)	-

합 계	4,440,356	401,651	(110,719)	4,731,288	(4,672,867)	101,502	136,751	(35,249)	19,456

(*1) 미청구공사 금액은 대손충당금 설정 전 금액으로, 대손충당금 설정후 금액은 135,100백만원입니다. (3) 당분기말 현재 연결실체의 투입법으로 진행기준을 적용하는 건설계약과 관련한 공사손실충당부채, 회계추정변경에 따른 공사손익 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	추정총계약금액의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사(초과청구공사)의 변동	공사손실충당부채의 변동

토목	12,023	9,934	1,869	221	(3,443)	179

건축	(3,065)	5,747	(7,464)	(1,347)	37,147	37

주택	206	(3,120)	319	3,008	(3,314)	-

플랜트	-	(106)	113	(7)	154	-

합 계	9,164	12,455	(5,163)	1,875	30,544	216

(*) 당분기 중 신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서 제외하였습니다. (4) 당분기말 현재 당사의 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 총 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

현장명	계약일	계약상 공사기한	진행률	미청구공사	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

석문국가산업단지6공구	2009-07-07	2014-12-31	100%	43	-	-	-

제2여객터미널진입도로	2014-03-10	2017-08-07	100%	-	-	-	-

신매－오월간도로	2003-12-22	2016-11-19	100%	-	-	-	-

시흥우회도로 39호선	2005-06-03	2015-04-30	100%	-	-	-	-

태백-도계도로	2007-06-20	2016-12-31	100%	-	-	-	-

동홍천-양양고속11공구	2009-04-28	2017-06-30	100%	-	-	10	10

인천공항철도2단계	2003-12-31	2017-01-31	100%	-	-	110	110

소천-서면3공구	2009-02-23	2016-03-31	100%	-	-	-	-

부산북항재개발1-1단계	2009-02-23	2016-02-29	100%	-	-	-	-

울산-포항 5공구	2009-06-29	2015-12-23	100%	-	-	-	-

음성-충주고속국도7공구	2007-12-20	2014-12-09	100%	-	-	-	-

동해선 포항-삼척5공구	2009-04-30	2016-04-29	100%	-	-	-	-

대관령알펜시아A공구현장	2006-12-29	2013-04-30	100%	-	-	-	-

안양덕천주택재개발현장	2010-05-03	2018-10-28	100%	94	-	-	-

노량진수산물 도매시장	2012-12-26	2019-05-15	97%	-	-	1,891	-

강동성심병원 증개축공사	2012-06-20	2015-10-20	99%	-	-	167	167

NH통합IT센터 신축공사	2014-02-20	2016-01-31	100%	-	-	-	-

항동아파트 3공구	2016-09-19	2019-04-12	97%	1,689	-	1,497	-

대구대곡 2-SBL 1공구	2016-06-30	2018-11-21	96%	1,424	-	-	-

리츠칼튼호텔 리모델링	2016-12-27	2017-08-31	100%	-	-	33	-

의정부고산 S5BL 아파트 2공구	2017-05-31	2019-12-19	65%	8,651	-	-	-

부산 가야 공동주택 개발사업	2017-06-01	2020-07-15	42%	3,841	-	-	-

하남감일 A4BL 아파트 건설공사 4공구	2017-09-15	2019-12-28	63%	4,689	-	-	-

남악신도시 오피스텔 신축공사	2018-01-12	2019-12-31	53%	14,292	-	-	-

다이소 부산허브센터 신축공사	2017-11-29	2019-02-28	98%	24,587	-	-	-

남양주도농센트레빌	2012-05-01	2014-09-30	98%	-	-	-	-

KINTEX제2전시관건립	2009-01-05	2017-10-31	100%	566	566	-	-

김포풍무센트레빌	2013-11-04	2018-12-04	100%	-	-	8,315	3,980

강남순환도시고속도로	2007-11-20	2016-05-19	97%	-	-	-	-

유치-이양 지방도확장	2006-11-01	2019-12-31	82%	939	-	150	-

소사-녹산 도로개설	2006-05-22	2017-06-30	100%	-	-	-	-

수원외곽순환도로현장	2016-12-07	2020-06-30	44%	2,408	-	525	-

영주시우회도로	2009-03-04	2018-12-31	100%	-	-	-	-

Parcel-2 부지공사	2009-08-17	2017-01-31	100%	-	-	-	-

동읍-봉강도로건설공사	2008-08-18	2020-08-17	65%	1,841	-	57	-

중앙선 원주-제천 4공구	2011-07-29	2020-01-31	95%	-	-	-	-

덕하차량기지 건설공사	2014-05-01	2019-12-31	81%	-	-	-	-

군장국가산단인입철도 제2공구	2012-12-06	2019-12-05	76%	-	-	-	-

부산-울산복선철도5공구	2013-11-20	2020-03-31	86%	-	-	-	-

포항-삼척7공구	2014-12-05	2020-12-31	72%	-	-	-	-

보성-임성리 철도 4공구	2015-11-12	2019-11-10	61%	-	-	-	-

울산신항 남방파제2-2공구	2017-07-24	2023-07-22	18%	457	-	-	-

안성-성남간 고속도로 제3공구	2017-12-27	2022-12-31	2%	-	-	-	-

함양-창녕 고속도로 제2공구	2018-02-23	2024-12-31	2%	-	-	-	-

삼평동 업무시설 신축공사	2018-04-20	2019-11-10	13%	-	-	-	-

주안7구역	2018-10-15	2021-07-31	9%	-	-	-	-

동두천 생연동 공동주택 신축공사	2018-09-13	2020-10-12	12%	-	-	-	-

인천검단지구	2018-11-12	2022-07-12	1%	633	-	-	-

대구메리어트호텔 신축공사	2018-10-15	2020-12-08	6%	2,475	-	-	-

하남감일 B4BL 아파트 건설공사 9공구	2018-11-19	2021-07-05	3%	1,551	-	-	-

서울양원S1및고양지축S1	2018-12-31	2021-06-03	0%	86	-	-	-

행복도시4-2생활권P3	2019-03-04	2022-02-28	0%	30	-	-	-

평택고덕 A-1BL 6공구	2018-12-31	2021-01-29	2%	793	-	-	-

인천검단 AA-9BL 1공구	2018-12-31	2021-05-25	1%	266	-	-	-

합 계	71,355	566	12,755	4,267

( 5) 당분기말 현재 당사의 주요 합작공사 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당사 지분율	도급액	대표자

공사명	구성원	전체분	당사분

군장국가산단인입철도 제2공구	동부:새천년:한백:성보	79%	155,388	123,378	동부

부산-울산복선철도5공구	동부:양우:태림	80%	109,458	87,567	동부

중앙선 원주-제천 4공구	동부:은파:마임	88%	109,591	96,473	동부

유치-이양 지방도확장	동부:동광:우미	50%	172,437	86,219	동부

안양덕천주택재개발현장	삼성:동부	35%	689,240	241,234	삼성

의정부고산 S5BL 아파트2공구	동부:신성:미아:동우	71%	131,927	93,233	동부

수원외곽순환도로현장	대림:동부:국제산업:한동	38%	212,346	81,413	대림

보성-임성리 철도 4공구	동부:범한:대성:금장	70%	116,097	81,268	동부

안성-성남간 고속도로 제3공구	동부:한라:신성:동우	70%	227,361	159,152	동부

삼평동 업무시설 신축공사	동부:우암	88%	147,476	130,000	동부

기타	14,687,160	3,845,634

합 계	16,758,481	5,025,571

(6) 당분기말 현재 공사발주처에 선수보증, 공사이행 및 분양보증 등을 위하여 건설공제조합과 서울보증보험, 기계설비공제조합, 엔지니어링공제조합 등의 지급보증서 1,848,802백만원 (보증료율: 연 0.02~2%)을 제공하고 있습니다. 또한, 수주 공사에 대하여 공사기간 동안 기성고에 따라 공사대금을 수령하며, 완공 후 발생될 하자에 대하여 보증보험기관 등에게 지급보증서를 제공하고 있습니다.

36. 특수관계자와의 거래(1) 당분기 및 전분기의 당사와 지배ㆍ종속관계(관계기업 및 공동기업 등 포함)에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 종류	당분기	전 기

지배기업	키스톤에코프라임㈜	키스톤에코프라임㈜

지배기업의 특수관계자	(주)한국토지신탁, 에코프라임PE	(주)한국토지신탁

관계기업	코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁	수원순환도로㈜

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 백만원)

회 사 명	매출 등

(주)한국토지신탁	418

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무의 잔액 은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 백만원)

회 사 명	선수금

(주)한국토지신탁	2,307

(전기)

(단위 : 백만원)

회 사 명	선수금

(주)한국토지신탁	2,500

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금 거래 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명	기초	대여	회수	기말

에코프라임PE	-	6,500	(6,500)	-

(5) 당분기말 현재 특수관계자를 위해 제공한 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

보증을 받는자	보증금액(한도)	보증내역

(주)한국토지신탁	63,572	분양보증관련 연대보증

(6) 지배기업은 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며 당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대하여 지급한 보상금액 은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

급 여	278	256

퇴직급여	141	-

합 계	419	256

37. 담보제공자산(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무와 관련된 담보제공 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

관련채무 또는 보증	담보제공자산

채권자 등	종류	비고	과목	구 분	설정금액	장부가액

건설공제조합	포괄담보	- (*1)	증권	건설공제조합 출자증권	31,686	31,686

엔지니어링공제조합	엔지니어링공제조합 출자증권	1,830	1,830

기계설비공제조헙	기계설비건설공제조합 출자증권	148	148

DB생명보험	회생채권 특수관계인 대여채무	-(*2)	토지 등	알펜시아	22,620	3,160

유형자산	바지선(F/D)	9,228

애큐온캐피탈	프로젝트파이낸싱	-(*3)	증권	동부당진솔라출자증권	10,495	897

합 계	66,779	46,949

(*1) 연결실체의 공제조합 출자 증권이 보증거래를 위해 건설공제조합 등에 포괄담보로 제공되어 있으나 당분기말 현재 이와 관련된 확정채무는 존재하지 않습니다.(*2) DB생명보험 관련한 신탁계약 및 근저당설정계약 관련 부인의 소송이 '18.1.9.자로 승소 확정되어 해당 자산에 대한 부인등기가 진행될 예정입니다.(*3) 상기 담보제공자산은 동부당진솔라의 태양광발전시설의 건설 및 운영을 위한 사업을 위한 차입금을 제공받기 위하여 지배기업인 동부건설이 소유하고 있는 종속회사 동부당진솔라의 주식을 담보로 제공하였습니다.(2) 당기말 현재 타인을 위해 제공한 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

담보 제공자산	관련 채무내역

담보제공처	담보제공자산	내역	담보제공주식수	담보설정한도액	관련채무	채권자

신분당선㈜	주채무자 발행주식	SOC 담보제공	2,061,000	72,532	프로젝트 파이낸싱	한국산업은행 외

용마터널㈜	주채무자 발행주식	SOC 담보제공	336,000	33,735	프로젝트 파이낸싱	국민은행 외

제이서해안고속도로㈜	주채무자 발행주식	SOC 담보제공	792,400	99,048	프로젝트 파이낸싱	기업은행 외

제이영동고속도로㈜	주채무자 발행주식	SOC 담보제공	232,716	20,796	프로젝트 파이낸싱	신한은행 외

청정원주㈜	주채무자 발행주식	SOC 담보제공	106,680	32,240	프로젝트 파이낸싱	국민은행 외

수원순환도로㈜	주채무자 발행주식	SOC 담보제공	1,533,600	126,599	프로젝트 파이낸싱	한국산업은행 외

안동아트센터운영㈜	주채무자 발행주식	SOC 담보제공	148,710	34,795	프로젝트 파이낸싱	현대해상화재보험 외

포천한마음병영㈜	주채무자 발행주식	SOC 담보제공	79,308	44,481	프로젝트 파이낸싱	한국산업은행 외

행복미래학교㈜	주채무자 발행주식	SOC 담보제공	9,656	8,551	프로젝트 파이낸싱	교보생명보험 외

푸른김포㈜	주채무자 발행주식	SOC 담보제공	112,895	4,984	프로젝트 파이낸싱	기업은행 외

경주환경에너지㈜	주채무자 발행주식	SOC 담보제공	626,262	19,266	프로젝트 파이낸싱	국민은행 외

벽산엔지니어링	엔지니어링공제조합 출자증권	계약이행보증 등의 상호보증	6,500	5,020	선급금 등 채무보증	국토부 외

한국해외기술공사	엔지니어링공제조합 출자증권	계약이행보증 등의 상호보증	6,500	14,498	선급금 등 채무보증	국토부 외

합 계	6,052,227	516,545

38. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체의 주요 금융거래 우발부채 및 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

금융기관	법인채무보증	일반차입한도

건설공제조합(*1)	131,590	93,398

농협은행	-	1,500

우리은행	-	1,000

KEB하나(구외환)은행	-	200

엔지니어링공제조합	-	2,000

합 계	131,590	98,098

(*1) 당 보증은 연결실체의 건설공제조합의 이행보증증권에 관련된 보증채무액이며 건설공제조합과의 확정된 채권액이 아니므로 변동될 수 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체의 차입금, 공사계약보증 등과 관련하여 백지어음 및 수표 19매가 관련 금융기관에 견질로 제공되어 있습니다. 상기 외 연결실체가 금융기관으로부터 교부받은 수표 및 어음 중 소재가 확인되지 않은 수표 및 어음 75매가 있습니다. 이에 연결실체는 해당 수표 및 어음에 대하여 공시최고(제권판결)절차를 진행할 예정입니다. 법원의 인가된 회생계획안에는 '채무자회사가 발행하여 견질 및 융통 등으로 제공된 어음 및 수표는채권회수 등 어떤 목적으로도 추심 또는 교환에 회부할 수 없으며, 본 회생계획안에서 정한 변제기일에 어음, 수표, 사채권증서의 원본을 회사에 반환하고 위 어음 또는 수표에 의해 담보되는 채권(피담보채권) 등을 회생계획에 따라 변제받습니다. 채권자가 어음 및 수표, 사채권증서의 원본을 분실하였을 경우에는 제권판결 등 이를 무효화하는 법적절차를 완료한 이후에 회생계획안의 권리변경 및 변제비율에 따라 변제받을 수 있습니다.'라고 되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결실체가 타인(특수관계자 제외)을 위하여 제공한 공사이행보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

보증을 받는자	보증금액(한도)	공사이행보증 등 내역

두산건설(주)	207,900	송림 3구역 외 1 공사이행보증

수분양자(동두천)	70,980	중도금 대출 연대보증

수분양자(우산 센트레빌)	20,000	중도금 대출 연대보증

수분양자(남악 센트레빌)	175,500	중도금 대출 연대보증

수분양자(주안7구역)	24,442	중도금 대출 연대보증

수분양자 및 조합(주안7구역)	164,332	중도금 대출 공동보증

(주)케이티에스테이트	58,987	분양보증관련 연대보증

(주)케이티에스테이트	45,504	중도금 대출 공동보증

케이비부동산신탁(주)	74,772	분양보증관련 연대보증

케이비부동산신탁(주)	34,200	중도금 대출 공동보증

케이비부동산신탁(주)	4,560	중도금 대출 연대보증

(주)케이지엠씨개발	22,689	HUG 임대보증금 연대보증

사이언스빌리지 지역주택조합	41,621	중도금 대출 공동보증

사이언스빌리지 지역주택조합	12,486	중도금 대출 연대보증

수분양자(대구범어)	2,460	중도금 대출 연대보증

역촌1구역 주택재건축정비사업조합	7,162	조합사업비대출 연대보증

반포현대아파트 조합	11,800	조합사업비대출 연대보증

원일빌라 주택재건축정비사업조합	3,600	추가이주비 대출 연대보증

수분양자(울산사이언스빌리지)	5,040	중도금 대출 연대보증

SOC 사업	63,534	자금보충약정

합 계	1,051,569

(4) 당분기말 현재 종속기업인 동부엔지니어링㈜이 타인으로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

내 용	제공처	한 도	실행금액

선급금 보증	엔지니어링공제조합	75,554	21,476

이행(손해배상) 보증	엔지니어링공제조합	151,107	50,307

이행지급보증	서울보증보험	-	31

공탁보증	서울보증보험	-	66

한편, 지배기업은 당분기말 현재 동두천 생연동 공동주택 신축사업과 관련하여 ㈜호인산업개발에 대여한 2,500백만원에 대해 대표회사 및 관계회사로부터 연대보증을 제공받고 있으며, 캄보디아 국도개보수 공사와 관련하여 USD 450,000원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 종속기업인 동부엔지니어링㈜는 KEB하나(구 외환)은행에 USD 800,000의 외화지급보증 약정을 맺고 있으며, 당분기말 현재 알제리 철도공사 등과 관련하여 USD 10,595 EUR 367,114.40, DZD 23,913,567.16의 지급보증을 제공 받고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 종속기업인 동부엔지니어링㈜의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

보험회사	보험종류	보험금액

서울보증보험	종업원신용보증보험	4,165

건설기술용역공제조합	손해배상보험	29,580

(6) 재무투자자에 대한 주식매수청구권의 발행연결실체는 제2서해안고속도로 사업과 관련하여 일정 요건에 해당되고 재무투자자가 권리를 행사하는 경우 재무투자자의 출자주식을 일정금액(총 출자금액 중 시공사 지분해당액으로 약 103억원 상당)으로 재매입하는 약정이 체결되어 있습니다. 또한, 신분당선 사업과 관련하여 해당 공사도급계약이 해지되는 경우 재무출자자의 출자주식을액면가액에 연복리 7.9%을 가산한 금액(당분기말 현재 재무투자자 출자총액 약 682억원 중 시공사 지분해당액 약 49억원)으로 재매입하는 약정이 체결되어 있습니다. 수원외곽순환(북부)도로 민간투자사업 관련하여 일정 요건에 해당되고 재무투자자가 권리를 행사하는 경우 재무투자자의 출자주식을 액면가총액(당분기말 현재 재무투자자 출자총액 200억원중 시공사 지분해당액으로 약 77억원)으로 재매입하는 약정이 체결되어 있습니다. 또한 재무출자자가 사업시행자와 체결한 후순위 대출액에 대해서도 상기 사유 발생시 건설출자자가 이를 매수하는 약정(당기말 현재 약 92억원 한도)이 체결되어 있습니다.

(단위 : 백만원)

내 용	제공처	한 도	실행금액

선급금 보증	엔지니어링공제조합	75,554	21,476

이행(손해배상) 보증	엔지니어링공제조합	151,107	50,307

(7) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

사건명	원고/피고	진행상황	소송가액

사건>

조사확정재판에 대한 이의소	동원산업	1심 전부패소, 2심중	50,000

회생채권자표기재무효확인소	행복제일차	1심 전부패, 2심중	33,997

대여금반환청구	스카이랜드주식회사	1심중	22,289

청구이의	행복제일차 유한회사	1심중	19,658

부인청구인용결정에대한이의의소	한국산업은행	1심 전부승, 2심중	10,411

공사대금	킨텍스 외1	1심 일부승, 2심중	8,427

조사재판이의소	국민은행	이송, 1심중	6,599

원가이체청구	정상종합건설	1심중	4,365

공사대금청구	한국농어촌공사	1심 일부승, 2심중	4,012

총사업비변경거부처분취소	국방시설본부	1심 전부패, 2심중	3,068

법인세부과처분취소	용산세무서장	1심중	2,550

부인청구인용결정에대한이의의소	한국산업은행 외2명	1심 전부승, 2심중	905

기타	범건축종합건축사무소 외 12건	1심 및 상고심 계류중	6,707

합 계	172,988

사건>

손해배상	광명이편한세상센트레빌입주자대표회의	1심 일부승, 2심중	9,267

하자보수금	김포한강자연앤힐스테이트아파트입주자대표회의	1심 일부승, 2심중	2,854

하자보수금	엑스포힐스테이트1단지입주자대표회의	1심중	2,000

공사대금반환청구	한국철도시설공단	1심중	6,104

조사재판이의소	정상종합건설㈜	1심 전부승소, 2심중	11,400

조사재판이의소	에스케이가스㈜	1심중	2,000

조사재판이의소	지에스건설㈜	1심중	6,328

기타	한일건설 외 18건	1심 및 상고심 계류중	4,444

합 계	44,397

(*) 연결실체는 당분기말 현재 상기 소송에 대하여 1심 이상 패소 판결되거나 패소가능성이 높은 금액 2,855백만원을 회생채무 (피고소송) 로 계상하였습니다. 그 외 소송사건은 당분기말 현재로서는 상기 소송사건들에 대한 최종 재판결과를 예측할 수 없으므로 연결실체는 소송의 결과로 인한 영향을 재무제표에 계상하지 않았습니다.상기 소송 외 회생채무 조사확정재판과 관련하여 18건(소송가액 573,666백만원)이 진행 중에 있으며, 주석43(회생채무)에서 현실화예상액을 추정하여 부채로 계상하였습니다.

39. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 백만원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계

사용된 원재료비	36,749	-	36,749

임직원보상	29,166	7,717	36,883

외주비	107,761	-	107,761

장비비	3,156	-	3,156

수도광열비	1,094	1	1,095

세금과공과	620	900	1,520

임차료	1,291	169	1,460

감가상각비	2,063	721	2,784

무형자산상각비	67	403	470

보험료	609	54	663

지급수수료	9,232	1,697	10,929

대손상각비	-	(418)	(418)

기타	1,900	1,519	3,419

합 계	193,708	12,763	206,471

(전분기)

(단위 : 백만원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합 계

사용된 원재료비	24,127	-	24,127

임직원보상	24,186	6,812	30,998

외주비	56,752	-	56,752

장비비	3,587	-	3,587

수도광열비	1,072	1	1,073

세금과공과	555	524	1,079

임차료	2,080	31	2,111

감가상각비	421	425	846

무형자산상각비	57	16	73

보험료	5,971	(76)	5,895

지급수수료	9,004	1,343	10,347

대손상각비	-	(69)	(69)

기타	2,069	1,488	3,557

합 계	129,881	10,495	140,376

40. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.연결실체의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전 기

차입금총계	6,682	6,682

차감: 현금및현금성자산	137,456	84,920

순차입금	(130,774)	(78,238)

자본총계	361,057	361,898

자기자본부채비율	-	-

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 가격위험연결실체는 공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 금융자산은 131,683백만원으로, 다른변수가 일정하고 금융상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 13,124백만원입니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

당분기 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전 기

금융보증계약(주1)	23,665	23,665

(*1) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기 및 전기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여각각 694백만원 및 704백만원이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다.(주석 20 참조). 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다. 3) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.연결실체가 보유하고 있는 금융자산을 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 대손충당금 등을 포함하지 아니한 금액입니다.

(단위 : 백만원)

구 분	1년미만	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

현금및현금성자산	137,456	-	-	137,456

당기손익-공정가치측정 금융자산	10	1,733	1,743

매출채권및수취채권	82,941	131,710	132,814	347,465

기타금융자산	833	-	12	845

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	399	-	129,541	129,940

합 계	221,639	131,710	264,100	617,449

당분기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	108,913	242	-	109,155

차입금및사채	2,646	4,036	-	6,682

금융보증계약	-	23,665	-	23,665

회생채무	20,538	-	66,723	87,261

합계	132,097	27,943	66,723	226,763

상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간 말 현재의 예측에 근거하여 연결실체는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

41. 금융상품의 공정가치(1) 당분기 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

지분증권	9,978	-	115,693	125,671

채무증권	-	6,012	-	6,012

합 계	9,978	6,012	115,693	131,683

(전기)

(단위 : 백만원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

지분증권	10,339	-	107,685	118,024

채무증권	-	90,982	-	90,982

합 계	10,339	90,982	107,685	209,006

(2) 당분기말 현재 연결실체 공정가치 서열체계에서 수준 2 및 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법

시장성없는 지분증권	115,693	수준 3	자산접근법(자산, 부채를 회수가능가액으로 조정하여 순자산을 산출하는 평가기법)

채무증권	6,012	수준 2	할인된 현금흐름(채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용한 평가기법)

(3) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 서열체계간 재분류 내역은 없습니다.

42. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	(1,106)	(1,111)

대손충당금환입	(2,619)	(3,218)

배당수익	(872)	-

금융보증수익	(10)	(10)

채무면제이익	(6)	(186)

이자비용	818	1,688

법인세비용	38	(16,799)

유무형자산처분손실	8	-

감가상각비 및 무형자산상각비	3,204	915

퇴직급여	1,372	1,702

대손상각비 및 기타의대손상각비	32	4,444

회생충당비용	-	(1,769)

기타 현금의 유출입이 없는 수익 비용 등	769	119

합 계	1,628	(14,225)

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

매출채권 감소	35,320	19,455

미청구공사의 증가	(25,226)	(13,397)

기타수취채권의 (증가)감소	(543)	6,625

기타자산의 증가	(13,889)	(16,104)

재고자산 감소	61	80

매입채무및기타채무의 감소	(41,928)	(17,937)

초과청구공사의 감소	(9,027)	(4,753)

기타부채의 증가	42,143	61,040

충당부채의 증가(감소)	850	(894)

퇴직금의 지급	(923)	(500)

기 타	1,889	(1,622)

합 계	(11,273)	31,993

(3) 연결실체는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

하자보수충당부채의 유동성대체	2,196	3,067

회생채무의 출자전환 등	-	257

사용권자산 및 리스부채의 인식	24,215	-

리스부채의 유동성 대체	1,749	-

배당 결의에 따른 이익잉여금 대체	6,338	-

종속기업투자주식의 취득	1,385	-

선급공사원가의 이익잉여금 대체 등	-	6,103

매도가능금융자산의 당기손익-공정가치측정금융자산 대체	-	84

매도가능금융자산의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대체	-	101,907

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	기 초	현금 변동	비현금 변동	기 말

채무면제등	출자전환	회생충당부채환입	회계정책변경효과	기타

단기차입금	2,646	(370)	-	-	-	-	370	2,646

회생채무	86,368	(61)	(6)	-	898	-	62	87,261

리스부채	-	(2,303)	-	-	-	24,215	-	21,912

재무활동으로부터의 총부채	89,384	(2,734)	(6)	-	898	24,215	62	111,819

43. 회생채무 회사는 2015년 7월 3일자로 서울중앙지방법원의 회생계획안 인가 결정에 따라 회사의 채무가 조정되었으며, 이와 관련한 사항은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 현재 회사의 채무조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	전기이월	증가	감소	변제대상채권	출자전환(*1)	변제(*2)	현재가치할인차금 상계(*4)	변제 후잔액

회생채권	신탁채무(예금반환채권)	19,658	-	-	19,658	-	-	-	19,658

확정구상채무	1	-	-	1	-	-	-	1

손해배상채무	18	-	-	18	-	-	-	18

상거래채무(소액)	66	-	-	66	-	-	-	66

상거래채무(일반)	184	-	-	184	-	-	-	184

회사채채무	72	-	-	72	-	-	-	72

임대보증금	233	-	-	233	-	-	-	233

미발생구상채무	-	33	-	33	-	(5)	-	28

미정산반환채무	177	-	-	177	-	-	-	177

미발생손해배상채무	-	149	-	149	-	(52)	(5)	92

미확정구상채무	-	14	-	14	-	(5)	(1)	8

특수관계인상거래채무	1	-	-	1	-	-	-	1

소 계	20,410	196	-	20,606	-	(62)	(6)	20,538

확정 회생채무 계	20,410	196	-	20,606	-	(62)	(6)	20,538

미확정채무	보증채무 등 현실화예상액(*3)	65,959	-	764	66,723	-	-	-	66,723

합계	86,369	196	764	87,329	-	(62)	(6)	87,261

유동성대체	(20,538)

비유동부채 합계	66,723

(*1) 채무조정으로 인하여 출자전환된 채무금액으로 동 출자전환에 의해 발행되는 주식에 대하여는 회생계획인가일 현재 공정가치로 평가하였으며, 동 금액과 출자전환대상채무의 장부금액과의 차이를 채무면제이익으로 인식하였습니다.(*2) 당분기 중 현금변제되었거나 자산과 상계처리한 것을 포함한 금액입니다.(*3) 보증채무, 미확정구상채무 등 미확정채무 중 향후 확정채무로 전환될 가능성이 높은 금액(현실화예상액을 현금변제예상액과 평가기준일 현재 주가를 반영한 출자전환예상액으로 추정)을 장부에 반영하였습니다. 이 밖에 확정채무로 전환될 가능성이 낮아 장부에 반영하지 않은 회생채무 중 미발생구상채무, 미정산반환채무, 미발생손해배상채무와 관련한 금액은 당기분말 현재 155,146백만원입니다. (*4) 회생기간동안 현금변제할 명목금액과 동 금액의 현재가치와의 차이를 채무면제이익으로 인식하였습니다.

(2) 변경회생계획안의 주요 내용1) M 추진 결과 ○ 회생계획 인가 후 M 추진하여 키스톤에코프라임 주식회사를 인수자로 결정함 ○ 2016년 6월 27일 인수자와 M 위한 투자계약을 체결하였고 투자계약의 내용에 따라 변경회생계획안을 제출함 2) 변제재원 ○ 인수대금(2,060억원) 중 매각주간사 수수료, 실사기준일 이후 회생담보권 및 회생채권에 대한 변제액을 제외한 200,835,329,055원을 변제재원으로 함 3) 변제기일 ○ 특별히 정한 경우 외에는 본 변경회생계획안 인가 후 인수자에게 발행하는 신주의유상증자 효력발생일로부터 20영업일 이내로서 회생법원의 허가를 얻어 정해진 날을 말함 4) 회생담보권의 권리변경 및 변제방법가. 회생담보권(구상채권) ○ 원금, 개시 전 이자 및 변경인가 전 개시 후 이자 : 확정채권액{원회생계획상 현금변제해야 할 금액을 조기변제 할인율(연 4%)로 할인한 금액, 이하 같음} 전액 변제 ○ 변경인가 후 개시 후 이자 : 연 4.0% 나. 회생담보권(물상보증, 보증채권) ○ 담보목적물의 변경(물상보증의 경우) : 채무자 회사가 ㈜동부하이텍을 위하여 제공한 것으로서 원회생계획에 따라 존속하는 담보권(주식)은 소멸하고, 채무자 회사가그 대체로 제공하는 예금채권을 그 목적물로 하는 회생담보권(질권)으로 변경되어 존속○ 원금 및 개시 전 이자 우선 주채무자로부터 변제받거나 주채무자 또는 제3자로부터 변제 또는 제공받은 담보물을 처분하여 변제. 주채무자에 대한 담보권 실행 후 또는 주채무자의 불이행 상태가 원회생계획의 인가일로부터 1년(단, 주채무의 변제기일이 원회생계획의 인가일 이후 도래하는 경우에는 그 변제기일로부터 1년) 동안 계속되는 경우, 채무자 회사가 제공한 담보물을 처분하여 변제 후 미변제 잔액은 면제(물상보증의 경우) 또는 채무자의 변제사유가 발생한 날이 속한 다음 달 말일에 미변제 잔액 전액 현금변제(보증채권의 경우) ○ 변경인가 전ㆍ후 개시 후 이자 : 면제 5) 회생채권의 권리변경과 변제방법 가. 회생채권(대여금채권, 손해배상채권, 일반상거래채권, 소액상거래채권, 회사채채권, 특수관계인 대여금채권, 특수관계인 상거래채권, 특수관계인 회사채채권) ○ 원금 및 개시 전 이자 : 확정채권액 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분의 미변제액은 현금변제. 위 금액을 제외한 잔액의 78.98%를 현금변제하고, 나머지는 출자전환 후 무상소각함 ○ 변경인가 전ㆍ후 개시 후 이자 : 면제 나. 회생채권(구상채권) ○ 원금 및 개시 전 이자 ① 원회생계획상 출자전환의 대상이 되는 채권 부분 : 원금 및 개시 전 이자의 53%를출자전환 후 5:1 병합 ② 원회생계획상 현금변제의 대상이 되는 채권 부분 : 확정채권액 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분의 미변제액은 현금변제. 위 금액을 제외한 잔액의 78.98%를 현금변제하고, 나머지는 출자전환 후 무상소각 확정채권액의 78.98%를 현금변제하고, 나머지는 출자전환 후 무상소각 ○ 변경인가 전ㆍ후 개시 후 이자 : 면제 다. 회생채권(임원급여채권, 과징금채권) ○ 원금 및 개시 전 이자 : 확정채권액의 78.98%를 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각 ○ 변경인가 전ㆍ후 개시 후 이자 : 면제 라. 회생채권(임차보증금반환채권, 특수관계인 임차보증금반환채권) ○ 원금 : ① 변제기일 이전 임대차기간 만료 또는 중도 해지 후 임차인이 임대목적물을 인도할 때에는 변제기일에 현금변제 ② 변제기일 이후 이러한 반환사유 발생시에는 즉시 현금변제 ○ 개시 전 이자 및 변경인가 전ㆍ후 개시 후 이자 : 면제 마. 회생채권(담보신탁)(부동산, 예금) ○ 원금 및 개시 전 이자 : 확정채권액의 78.98%를 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각 담보신탁 물건의 처분대금으로 변제. 미변제 잔액은 아래와 같이 변제 ① 원회생계획상 출자전환의 대상이 되는 채권 부분 : 미변제 잔액의 53%는 출자전환 후 5:1 병합 ② 원회생계획상 현금변제의 대상이 되는 채권 부분 : 미변제 잔액의 47% 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분은 전액을, 이를 제외한 금액은 처분대금을 재원으로 하는 변제완료일 기준으로 원회생계획상 조기변제 할인율(연 4.0%)로할인한 금액의 78.98%를 위 변제완료일이 속한 달의 다음 달 말일에 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각 ○ 변경인가 전ㆍ후 개시 후 이자 : 면제 바. 회생채권(보증채권) ○ 원금 및 개시 전 이자 : 우선 주채무자로부터 변제받거나, 주채무자 또는 제3자로부터 제공받은 담보물건을 처분하여 변제받도록 함. 주채무자에 대한 담보권 실행 후 또는 주채무자가 변제하여야 할 주채무를 이행하지 않고 그 불이행 상태가 원회생계획의 인가일로부터 1년(단,주채무의 변제기일이 원회생계획의 인가일 이후 도래하는 경우에는 그 변제기일로부터 1년) 동안 계속되는 경우 아래와 같이 변제 대상이 되는 채권 부분>원금 및 개시 전 이자의 53%는 출자전환 후 5:1병합 대상이 되는 채권 부분>원금 및 개시 전 이자의 47% 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분은 전액을, 이를 제외한 금액은 원회생계획상 조기변제 할인율(연 4.0%)로 할인한 후그 금액의 78.98%를 위 변제사유가 발생한 날이 속한 달의 다음 달 말일에 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각 ○ 변경인가 전ㆍ후 개시 후 이자 : 면제 사. 회생채권(미발생구상채권, 미발생손해배상채권) ○ 원금 및 개시 전 이자 : 보증기관 등의 대위변제로 인한 구상책임 또는 채무자 회사의 손해배상책임이 확정될 경우 변제책임이 확정된 날을 기준으로 아래와 같이 권리변경 및 변제방법을 정함대상이 되는 채권 부분>원금 및 개시 전 이자의 53%는 출자전환 후 5:1 병합 대상이 되는 채권 부분>원금 및 개시 전 이자의 47% 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분은 전액을, 이를 제외한 금액은 원회생계획상 조기변제 할인율(연 4.0%)로 할인한 후그 금액의 78.98%를 위 변제책임이 확정된 날이 속한 달의 다음 달 말일에 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각 ○ 변경인가 전ㆍ후 개시 후 이자 : 면제 아. 회생채권(미정산반환채권, 하자보수보증금반환채권) ○ 원금 및 개시 전 이자 : 거래 종결 후 변제사유 발생 또는 하자보수보증금 반환사유 발생시 그 사유가 확정된 날이 속한 달의 다음 달 말일에 78.98%를 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각 ○ 변경인가 전ㆍ후 개시 후 이자 : 면제 자. 조세 등 채권 ○ 원회생계획 인가 후 변제 등으로 소멸되어 변동된 후의 잔액을 현금변제 6) 주주의 권리변경과 신주의 발행가. 출자전환에 의한 신주발행○ 원회생계획상 출자전환이 예정된 채권 부분에 대하여는 출자전환한 후 그 발행 주식을 5:1로 병합○ ○ 위 5)항 기재 회생채권 중 출자전환의 대상이 되는 채권에 대하여는 출자전환 후 전량 무상소각함. 당분기 중 출자전환된 회생채권은 없음.나. 주식재병합에 의한 자본 감소○ 기존 주식(출자전환에 의하여 발행된 주식 포함)에 대하여 9:7로 재병합함. 당분기 중 출자전환된 회생채권은 없음.다. 유상증자에 의한 신주발행○ 제3자 배정 유상증자방식으로 주당 액면금액 5,000원, 주당 발행가액 8,755원인 기명식 보통주식 14,117,647주를 신주발행하고 M 인수자인 키스톤에코프라임 주식회사가 이를 인수7) 회사분할○ 채무자 회사가 진행 중인 부인권 소송(4건)을 수행하기 위하여 분할신설회사(동부자산관리 주식회사)를 설립 (3) 원회생계획안의 주요 내용1) 회생담보권 및 회생채권의 권리변경과 변경방법가. 회생채권 대여채무원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.나. 회생채권 신탁채무(부동산)원금 및 개시전이자는 우선 담보신탁 물건을 처분하여 변제받도록 하되, 변제되지 않은 원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금 변제합니다. 현금변제할금액은 회생채권 대여채무의 연도별 변제율로 변제합니다. 단, 채무자가 변제할 사유가 제2차연도(2016년) 이후에 발생하는 경우에는 이미 변제기일이 경과된 채권은 그후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 다. 회생채권 신탁채무(예금) 원금 및 개시전이자는 우선 담보신탁 물건을 처분하여 변제받도록 하되, 변제되지 않은 원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금 변제합니다. 현금변제할금액은 회생채권 대여채무의 연도별 변제율로 변제합니다. 단, 채무자가 변제할 사유가 제2차연도(2016년) 이후에 발생하는 경우에는 이미 변제기일이 경과된 채권은 그후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.라. 회생채권 신탁채무(예금반환채권) 원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.마. 회생채권 확정구상채무 원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.바. 회생채권 손해배상채무 원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.사. 회생채권 소액상거래채무 원금 및 개시전이자의 일천만원까지는 출자전환 없이 100%를 제1차연도(2015년)에현금변제하고 일천만원을 초과하는 금액에 대해서는 50%는 출자전환하고 50%는 현금변제하되 현금변제할 금액은 제2차연도(2016년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 아. 회생채권 일반상거래채무원금 및 개시전이자의 50%는 출자전환하고 50%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 자. 회생채권 회사채채무원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 차. 회생채권 임대보증금채무시인된 임대보증금(이하 "종전임대보증금"이라 함) 원금은 임대차계약기간이 만료되거나 중도에 적법하게 해지되어 반환사유가 발생하고 임차인이 임대목적물을 인도하는 경우에는 해당목적물을 제3자에게 임대하여 받는 임대보증금으로 종전임대보증금을 현금변제합니다. 만약, 임대목적물이 재임대되지 않거나 제3자로부터 받는 임대보증금이 종전임대보증금에 미치지 못하는 경우에는 그 미반환 임대보증금은 임대차기간의 종료일로부터 3개월 이내에 현금변제합니다. 임대차계약기간이 만료되어 종전임차인과 재계약을 하는데 새로운 임대보증금이 종전임대보증금에 미치지 못하는 경우에는 종전임대보증금과 새로운 임대보증금의 차액은 종전 임대차기간의 종료일로부터 3개월 이내에 현금변제합니다. 해당 임대목적물을 매각하는 경우에는 매수인으로 하여금 임대보증금채무를 인수하도록 하고, 매수인이 임대보증금채무를 인수하지 않거나 임차인이 인수에 대해 이의를 제기한 경우에는 매각대금으로 종전임대보증금을 전액 현금변제합니다. 매각대금으로 종전임대보증금 전액을 변제하지 못하는 경우에는 임대목적물을 인도한 후 3개월 이내에 미변제 임대보증금을 현금변제합니다. 개시전이자 및 개시후이자는 면제합니다 카. 회생채권 하자예수보증금채무시인된 하자예수보증금채무는 하자보수의무기간이 종료되거나, 하자보수의무기간 종료전에 채권자가 하자예수보증금에 갈음하는 하자보수보증서를 채무자에게 제출하는 경우 그로부터 3개월 이내에 전액 현금변제합니다. 단, 채권자의 하자보수의무 불이행으로 채무자가 하자보수를 위해 투입된 비용이 있는 경우 이를 공제한 잔액을 변제합니다. 개시전이자 및 개시후이자는 면제합니다. 타. 회생채권 과징금채무원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 단, 본 과징금에 대해서는 채무자가 회생채권자(공정거래위원회위원장)를 상대로 과징금납부명령 취소소송(사건번호 : 서울고등법원 2015누35095호, 2015누33181호)을 제기하여 소송계속 중인 바, 확정된 법원판결에 따라 회생채권자가 과징금부과에 관한 재처분을 하여 과징금의 액수가 변경될 경우, 변경된 과징금에 대해서 위 권리변경과 변제방법으로 처리합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.파. 회생채권 임원급여채무원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 하. 회생채권 특수관계인 임원급여채무 원금 및 개시전이자의 100%를 면제합니다. 개시후이자는 면제합니다. 거. 회생채권 특수관계인 회사채채무 원금 및 개시전이자의 85%는 출자전환하고 15%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 너. 회생채권 특수관계인 상거래채무 원금 및 개시전이자의 85%는 출자전환하고 15%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 더. 회생채권 특수관계인 대여채무 원금 및 개시전이자의 85%는 출자전환하고 15%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.러. 회생채권 특수관계인 임대보증금채무 시인된 임대보증금(이하 "종전임대보증금"이라 함) 원금은 임대차 계약기간이 만료되거나 중도에 적법하게 해지되어 반환사유가 발생하고 임차인이 임대목적물을 인도하는 경우에는 해당목적물을 제3자에게 임대하여 받는 임대보증금으로 종전임대보증금을 현금변제합니다. 만약, 임대목적물이 재임대되지 않거나 제3자로부터 받는 임대보증금이 종전임대보증금에 미치지 못하는 경우에는 그 미반환 임대보증금은 임대차기간의 종료일로부터 3개월 이내에 현금변제합니다. 임대차계약기간이 만료되어 종전 임차인과 재계약을 하는데 새로운 임대보증금이 종전임대보증금에 미치지 못하는 경우에는 종전임대보증금과 새로운 임대보증금의 차액은 종전 임대차기간의 종료일로부터 3개월 이내에 현금변제합니다. 해당 임대목적물을 매각하는 경우에는 매수인으로 하여금 임대보증금채무를 인수하도록 하고 매수인이 임대보증금채무를 인수하지 않거나 임차인이 인수에 대해 이의를 제기한 경우에는 매각대금으로 종전임대보증금을 전액 현금변제합니다. 매각대금으로 종전임대보증금 전액을 변제하지 못하는 경우에는 임대목적물을 인도 후 3개월 이내에 미변제 임대보증금을 현금변제합니다. 개시전이자 및 개시후이자는 면제합니다. 2) 조세채권의 권리변경과 변경방법 ① 채무자회생 및 파산에 관한 법률 제140조 제2항에 의하여 인가결정일 이후 변제기일까지 국세징수법 또는 국세징수의 예에 의한 징수 및 체납처분은 유예되고, 채무자는 회생계획인가 결정 전일까지 발생한 조세 등 채권의 가산금 및 중가산금을 포함한 금액을 100% 현금변제하며, 현금변제할 금액은 제1차연도(2015년)부터 제3차연도(2017년)까지 3년간 매년 균등 분할하여 변제합니다. ② 다툼이 있는 경우에는 이의신청 또는 소송의 제기 등을 통하여 확정합니다.3) 주주의 권리변경과 신주의 발행① 출자전환에 의한 신주 발행연결실체는 당기 중 2015년 7월 3일 회생계획안 인가결정에 의거하여 제3자 배정증자방식으로 회생채권의 출자전환을 실시하였습니다. 당분기 중 출자전환된 회생채권은 없습니다.출자전환에 의한 신주발행은 회생채권 대여채무, 회생채권 신탁채무(예금반환채권), 회생채권 확정구상채무, 회생채권 손해배상채무, 회생채권 소액상거래채무, 회생채권 일반상거래채무, 회생채권 회사채채무, 회생채권 보증채무, 회생채권 과징금채무, 회생채권 미확정구상채무, 회생채권 미확정손해배상채무,회생채권 임원급여채무, 회생채권 특수관계인 회사채채무, 회생채권 특수관계인 상거래채무, 회생채권 특수관계인 대여채무, 회생채권 특수관계인 보증채무에 대하여 출자전환 채권액 5,000원을 액면가 5,000원의 보통주 1주로 발행합니다. 단, 출자전환으로 인하여 발생하는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각합니다. 출자전환에 의한 신주발행은 주식병합에 의한 자본감소의 효력발생일로부터 6영업일에 효력이 발생하며, 관리인이 법원의 허가를 얻어 신주를 발행합니다. 단, 회생채권 보증채무, 회생채권 미확정구상채무, 회생채권 미확정손해배상채무,회생채권 특수관계인 보증채무는 채무자가 변제할 사유 발생일이 속한 다음 분기 초일에 효력이 발생합니다.② 출자전환 후 주식 병합에 의한 자본 감소연결실체는 당기 중 2015년 7월 3일 회생계획안 인가결정에 의거하여 출자전환된 주식을 5:1로 재병합하였습니다. 당분기 중 출자전환된 회생채권은 없습니다. 회생채권의 출자전환 후 회사 자본금 규모의 적정화를 위하여 출자전환된 주식을 대상(미확정채무 등이 확정되어 출자전환되는 경우도 재병합 대상에 포함)으로 액면가 5,000원의 보통주와 우선주 각각 5주를 액면가 5,000원의 보통주와 우선주 각각 1주로 재병합 합니다. 다만, 회생채권 특수관계인 회사채채무, 회생채권 특수관계인 상거래채무, 회생채권 특수관계인 대여채무, 회생채권 특수관계인 보증채무, 회생채권 과징금채무에 대하여 출자전환된 주식은 전량 무상소각합니다. 단, 주식 재병합으로 인하여 발생하는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각합니다. 주식 재병합에 따른 자본감소의 효력은 출자전환에 의한 신주발행의 효력발생일로부터 9영업일에 발생합니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 51 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 50 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 51 기 1분기말 제 50 기말 자산 유동자산 369,336,445,781 409,079,205,261 현금및현금성자산 132,805,654,895 77,928,162,241 매출채권 19,802,994,654 41,427,265,508 기타수취채권 55,948,639,466 53,798,950,227 미청구공사 116,587,919,544 113,832,853,569 당기손익-공정가치 측정 금융자산 10,000,000 85,406,006,883 기타유동금융자산 7,525,813 7,517,164 재고자산 451,269,036 511,959,907 당기법인세자산 이연법인세자산 기타유동자산 42,626,442,373 35,070,489,762 매각예정비유동자산 1,096,000,000 1,096,000,000 비유동자산 335,122,181,999 286,004,867,533 기타수취채권 104,476,004,169 83,522,008,579 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,732,789,930 1,643,559,290 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 121,355,176,889 113,462,391,199 종속기업 및 관계기업 투자 56,003,072,428 54,618,072,428 기타비유동금융자산 12,018,970 14,018,970 투자부동산 7,184,272,879 7,190,407,171 유형자산 41,185,633,415 22,423,416,676 무형자산 3,173,213,319 3,130,993,220 자산총계 704,458,627,780 695,084,072,794 부채 유동부채 229,316,577,936 239,556,149,180 매입채무 및 기타유동채무 105,758,755,786 145,720,243,491 초과청구공사 35,075,166,884 34,480,105,596 기타충당부채 1,824,598,708 4,020,670,752 기타유동부채 63,700,943,712 33,407,428,770 유동리스부채 1,887,567,090 유동회생채무 20,538,283,253 20,409,380,291 당기법인세부채 531,262,503 1,518,320,280 비유동부채 112,972,332,183 92,429,507,385 장기매입채무 및 기타비유동채무 241,639,722 299,806,990 기타비유동금융부채 693,916,234 704,255,240 순확정급여부채 8,407,896,145 5,843,543,205 비유동충당부채 20,688,628,622 19,623,047,304 비유동리스부채 16,217,569,894 비유동회생채무 66,722,681,566 65,958,854,646 부채총계 342,288,910,119 331,985,656,565 자본 자본금 105,464,420,000 105,464,420,000 자본잉여금 233,147,603,368 233,147,603,368 기타불입자본 (132,478,235,361) (132,478,235,361) 기타포괄손익누계액 (7,560,925,483) (9,161,746,173) 이익잉여금(결손금) 163,596,855,137 166,126,374,395 자본총계 362,169,717,661 363,098,416,229 자본과부채총계 704,458,627,780 695,084,072,794 포괄손익계산서 제 51 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 50 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 51 기 1분기 제 50 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 194,893,555,718 194,893,555,718 132,006,679,543 132,006,679,543 매출원가 181,736,175,373 181,736,175,373 117,891,527,667 117,891,527,667 매출총이익 13,157,380,345 13,157,380,345 14,115,151,876 14,115,151,876 판매비와관리비 10,095,937,333 10,095,937,333 8,851,300,732 8,851,300,732 영업이익(손실) 3,061,443,012 3,061,443,012 5,263,851,144 5,263,851,144 기타이익 3,088,851,851 3,088,851,851 6,152,739,980 6,152,739,980 기타손실 1,570,359,678 1,570,359,678 6,773,253,931 6,773,253,931 금융수익 1,873,728,212 1,873,728,212 1,052,744,162 1,052,744,162 금융원가 681,308,163 681,308,163 1,591,314,966 1,591,314,966 법인세비용차감전순이익(손실) 5,772,355,234 5,772,355,234 4,104,766,389 4,104,766,389 법인세비용 43,332,908 43,332,908 (16,730,465,753) (16,730,465,753) 당기순이익(손실) 5,729,022,326 5,729,022,326 20,835,232,142 20,835,232,142 기타포괄손익 (320,031,994) (320,031,994) (647,937,176) (647,937,176) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (320,031,994) (320,031,994) (728,135,416) (728,135,416) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 1,600,820,690 1,600,820,690 (370,895,065) (370,895,065) 보험수리적손익 (1,920,852,684) (1,920,852,684) (357,240,351) (357,240,351) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 80,198,240 80,198,240 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 80,198,240 80,198,240 총포괄손익 5,408,990,332 5,408,990,332 20,187,294,966 20,187,294,966 주당이익 계속사업 기본 및 희석주당순이익 (단위 : 원) 272 272 988 988 자본변동표 제 51 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 50 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 105,396,425,000 232,708,166,808 132,100,751,761 3,841,444,043 95,903,211,185 305,748,495,275 회계정책변경에 따른 증가(감소) 6,183,237,845 6,183,237,845 당기순이익(손실) 20,835,232,142 20,835,232,142 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 290,696,825 290,696,825 보험수리적손익의 변동 357,240,351 357,240,351 출자전환 257,240,000 151,817,300 105,422,700 무상감자 222,705,000 222,512,520 35,170,000 35,362,480 배당금지급 2018.03.31 (기말자본) 105,430,960,000 232,930,679,328 132,287,739,061 3,550,747,218 110,197,965,131 319,822,612,616 2019.01.01 (기초자본) 105,464,420,000 233,147,603,368 132,478,235,361 9,161,746,173 166,126,374,395 363,098,416,229 회계정책변경에 따른 증가(감소) 당기순이익(손실) 5,729,022,326 5,729,022,326 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 1,600,820,690 1,600,820,690 보험수리적손익의 변동 1,920,852,684 1,920,852,684 출자전환 무상감자 배당금지급 6,337,688,900 6,337,688,900 2019.03.31 (기말자본) 105,464,420,000 233,147,603,368 132,478,235,361 7,560,925,483 163,596,855,137 362,169,717,661 현금흐름표 제 51 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 50 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 51 기 1분기 제 50 기 1분기 영업활동현금흐름 (518,481,104) 54,544,857,894 당기순이익(손실) 5,729,022,326 20,835,232,142 기타 현금의 유출 없는 수익ㆍ비용등 (6,953,856) (15,773,086,413) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (6,082,178,889) 31,493,477,006 배당금수취(영업) 872,020,000 법인세환급(납부) (1,030,390,685) 17,989,235,159 투자활동현금흐름 57,761,345,715 (67,176,403,993) 기타금융자산의 감소 2,000,000 기타수취채권의 회수 9,020,727,559 5,393,992,426 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 85,667,194,734 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 7,610,000 유형자산의 처분 10,500,000 400,000 이자수취 352,776,911 317,451,389 기타수취채권의 증가 (28,547,775,710) (14,184,722,428) 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (70,558,960) (45,872,795,615) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (6,299,575,000) (11,797,920,000) 관계기업 및 종속기업투자주식의 취득 (1,385,000,000) (471,965,000) 유형자산의 취득 (946,953,819) (59,780,535) 무형자산의 취득 (49,600,000) (501,064,230) 재무활동현금흐름 (2,365,371,957) (840,363,928) 임대보증금의 증가 39,000,000 회생채무의 변제 (61,247,169) (887,286,374) 임대보증금의 감소 (58,550,000) 리스부채의 감소 (2,024,055,371) 주식발행비 (1,427,230) 이자지급 (221,519,417) 9,349,676 현금및현금성자산의순증가(감소) 54,877,492,654 (13,471,910,027) 기초현금및현금성자산 77,928,162,241 148,999,651,566 기말현금및현금성자산 132,805,654,895 135,527,741,539 5. 재무제표 주석 제51기 1분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지 제50기 1분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지 동부건설주식회사 1. 회사의 개요당사는 토목과 건축공사, 전기, 기계설치공사업 등을 주로 영위할 목적으로 1969년 1월 24일에 미륭건설주식회사로 설립되어 1978년 10월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장된 법인으로서, 1989년 3월 1일에 상호를 동부건설주식회사로변경하였습니다. 또한 당사는 1997년 1월 1일과 2000년 2월 1일자로 각각 관계회사인 동부산업주식회사와 주식회사 동부고속 및 삼산주택주식회사를 흡수 합병하였으며, 2003년 2월 28일 철구사업소를 주식회사 동부에 양도하고, 2011년 1월 1일 물류사업부를 분할하여, 당분기말 현재 토목과 건축공사, 전기, 기계설치공사업 등을 영위하고 있습니다. 한편, 당사는 건설업 영업환경의 악화에 따른 유동성 위기로 2014년 12월 31일자로서울중앙지방법원에 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 회생절차 개시를 신청하여 2015년 1월 7일에 회생절차 개시 결정을 받았으며, 2015년 7월 3일 회생계획안을 인가받았습니다. 또한, 2016년 9월 2일에 변경회생계획안을 인가받아 이에 따른 감자 및 출자전환이 이루어졌으며, 2016년 10월 5일자로 키스톤에코프라임(주)에 대한 유상증자를 실시하여 당사의 최대주주가 키스톤에코프라임(주)(67.23%)로 변경되었으며, 서울지방법원으로부터 2016년 10월 27일부로 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항에 따른 회생절차 종결 결정을 받았습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기재무제표의 작성기준당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표이며기업회계기준서 제1027호'별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 중요한 회계정책 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기업회계기준서 당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. ① 리스이용자의 회계처리 ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다. ·최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사 용권자산과 리스부채로 인식 ·사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. ② 리스제공자의 회계처리 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다 른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당 국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세 무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 2019년 1월 1일 변경 전 조정 변경 후 유동자산 409,079 - 409,079 비유동자산(*1) 286,005 19,388 305,393 자산총계 695,084 19,388 714,472 유동부채(*2) 239,556 1,706 241,262 비유동부채(*2) 92,430 17,682 110,112 부채총계 331,986 19,388 351,374 자본 총계 363,098 - 363,098 (*1) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스자산 증가액에 해당합니다. (*2) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스부채 증가액에 해당합니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. 3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 4. 부문정보당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 보고부문을 결정하고 있으며, 그 결과 당사는 건설사업부를 단일의 보고부문으로 구분합니다. 한편, 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 수익(매출)에 대한 정보 (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 도급공사수익 183,050 120,241 부대사업수익 11,844 11,766 합 계 194,894 132,007 5. 범주별 금융상품 (1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 백만원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 유동 비유동 현금및현금성자산 132,806 - - 132,806 132,806 - 매출채권 공사미수금 등 19,803 - - 19,803 19,803 - 미청구공사 116,588 - - 116,588 116,588 - 기타수취채권 대여금 59,933 - - 59,933 - 59,933 미수금 51,921 - - 51,921 51,921 - 미수수익 4,028 - - 4,028 4,028 - 보증금 44,543 - - 44,543 - 44,543 소계 160,425 - - 160,425 55,949 104,476 기타금융자산 19 - - 19 7 12 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) - 1,743 - 1,743 10 1,733 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 121,355 121,355 - 121,355 합 계 429,641 1,743 121,355 552,739 325,163 227,576 (전기) (단위 : 백만원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 유동 비유동 현금및현금성자산 77,928 - - 77,928 77,928 - 매출채권 공사미수금 등 41,427 - - 41,427 41,427 - 미청구공사 113,832 - - 113,832 113,832 - 기타수취채권 대여금 41,973 - - 41,973 - 41,973 미수금 50,240 - - 50,240 50,240 - 미수수익 3,559 - - 3,559 3,559 - 보증금 41,549 - - 41,549 - 41,549 소계 137,321 - - 137,321 53,799 83,522 기타금융자산 22 - - 22 8 14 당기손익-공정가치측정금융자산(주1) - 87,050 - 87,050 85,406 1,644 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 113,462 113,462 - 113,462 합 계 370,530 87,050 113,462 571,042 372,400 198,642 (주1) 당사는 전기에 기업회계기준서 제1109호 도입에 따라 MMT금융상품등 87,050백만원 을 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 2) 금융부채 (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 및기타채무 매입채무 84,117 - 123,610 - 미지급금 15,131 - 16,857 - 미지급비용 6,112 - 4,845 - 예수보증금 399 - 408 - 임대보증금 - 241 - 300 소 계 105,759 241 145,720 300 기타금융부채 금융보증부채 - 694 - 704 리스부채 리스부채 1,887 16,218 - - 회생채무 20,538 66,723 20,409 65,959 합 계 128,184 83,876 166,129 66,963 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 6. 사용제한 금융상품당분기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 거 래 처 당분기 전 기 사용제한내용 현금및현금성자산 우리은행 외 53,462 53,512 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 건설공제조합 1,642 1,571 (*2) 기타금융자산-비유동 하나은행 외 12 14 당좌개설보증금 합 계 55,116 55,097 (*1) 확정회생채무와 미확정회생채무의 상환만을 위하여 회사가 보유하고 있는 금융상품입니다.(*2) 항동아파트 3공구 외 3개 공사현장의 보증서 발급을 위한 담보금액입니다. 7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 총액 38,809 - 60,849 - 대손충당금 (19,006) - (19,422) - 순액 19,803 - 41,427 - 미청구공사 총액 117,197 - 114,442 - 대손충당금 (609) - (609) - 순액 116,588 - 113,833 - 매출채권 등 소계 136,391 - 155,260 - 대여금 총액 6,623 166,867 6,623 150,277 대손충당금 (6,623) (104,877) (6,623) (106,250) 현재가치할인차금 - (2,057) - (2,054) 순액 - 59,933 - 41,973 미수수익 총액 7,863 - 7,109 - 대손충당금 (3,835) - (3,550) - 순액 4,028 - 3,559 - 미수금 총액 81,740 - 81,306 - 대손충당금 (29,819) - (31,066) - 순액 51,921 - 50,240 - 보증금 총액 - 45,117 - 42,180 현재가치할인차금 - (574) - (631) 순액 - 44,543 - 41,549 기타수취채권 소계 55,949 104,476 53,799 83,522 합 계 192,340 104,476 209,059 83,522 (2) 당분기 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전 기 손상되지 않은 매출채권 손상된 매출채권 손상되지 않은 매출채권 손상된 매출채권 180일 이내 9,264 695 30,146 1,111 1년 이내 1,848 - 2,080 - 2년 이내 2,474 214 3,023 1,094 3년 이내 6,217 4,860 6,178 4,841 3년 이상 - 13,237 - 12,376 합 계 19,803 19,006 41,427 19,422 (3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 백만원) 구 분 매출채권 미청구공사 장단기대여금 장단기미수금 미수수익 합계 기초금액 19,422 609 112,873 31,066 3,550 167,520 전 입 - - - - 285 285 환 입 (416) - (1,373) (1,247) - (3,036) 기말금액 19,006 609 111,500 29,819 3,835 164,769 (전기) (단위 : 백만원) 구 분 매출채권 미청구공사 장단기대여금 장단기미수금 미수수익 합계 기초금액 18,287 2,016 114,675 31,570 2,395 168,943 전 입 1,765 609 3,900 154 1,155 7,583 환 입 (630) (2,016) (5,702) (658) - (9,006) 기말금액 19,422 609 112,873 31,066 3,550 167,520 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 8. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 지분상품: 상장주식 - 91 - 72 채무상품: MMT 10 1,642 85,406 1,571 합 계 10 1,733 85,406 1,643 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 지분상품: 상장주식 - 9,887 - 10,267 비상장주식 - 62,107 - 54,189 채무상품: 국공채 - 4,360 - 4,005 후순위출자금 - 45,001 - 45,001 합 계 - 121,355 - 113,462 10. 재고자산당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전 기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 재료및저장품 451 - 451 512 - 512 11. 기타자산당분기 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 21,558 - 14,567 - 용지선급금 11,277 - 11,277 - 선급비용 9,791 - 9,226 - 합 계 42,626 - 35,070 - 12. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당분기 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전 기 종속기업투자주식 54,415 53,030 관계기업투자주식 1,588 1,588 합 계 56,003 54,618 (2) 당분기 및 전기말 현재 당사가 직접 투자한 종속기업 등의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 회 사 명 주요영업활동 소재지 당분기 전 기 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 동부엔지니어링㈜ 엔지니어링 서비스업 국내 100.00% 16,639 100.00% 16,639 Dongbu Australia Pty, Ltd. 도매 및 소매업 호주 100.00% 15,163 100.00% 15,163 동부자산관리(주) 분할존속법인으로부터 이전받은 부인권 소송등의 수행 국내 100.00% 20,331 100.00% 20,331 동부당진솔라(주) 발전업 국내 100.00% 897 100.00% 897 ㈜더파크(*1) 부동산업 국내 100.00% 1,385 - - 소 계 54,415 53,030 관계기업 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 호텔 위탁운영 및 임대 국내 44.12% 1,588 44.12% 1,588 합 계 56,003 54,618 (*1) 당분기 중 신규로 취득하여 종속기업주식에 포함되었습니다.(3) 당분기 및 전기 중 당사의 종속기업투자주식 등의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 백만원) 회 사 명 지분율(%) 기초금액 취득 처분 기말금액 동부엔지니어링㈜ 100.00% 16,639 - - 16,639 Dongbu Australia Pty, Ltd. 100.00% 15,163 - - 15,163 동부자산관리㈜ 100.00% 20,331 - - 20,331 동부당진솔라㈜ 100.00% 897 - - 897 ㈜더파크 100.00% - 1,385 - 1,385 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 44.12% 1,588 - - 1,588 합 계 54,618 1,385 - 56,003 (전기) (단위 : 백만원) 회 사 명 지분율(%) 기초금액 취득 처분/대체 기말금액 동부엔지니어링㈜ 100.00% 16,639 - - 16,639 Dongbu Australia Pty, Ltd. 100.00% 15,075 88 - 15,163 동부자산관리㈜ 100.00% 20,331 - - 20,331 동부당진솔라㈜ 100.00% 897 - - 897 수원순환도로㈜(*1) 19.17% 6,500 1,168 (7,668) - 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 44.12% - 1,588 - 1,588 합 계 59,442 2,844 (7,668) 54,618 (*1)전기 중 수원순환도로㈜ 소유지분율이 20% 미만으로 변동되어 유의적인 영향력을 상실하였으므로, 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 대체하였습니다. 13. 유형자산(1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전 기 취득원가 감가상각누계액 장부금액 장부금액 토지 9,166 - 9,166 9,166 건물 18,181 (7,159) 11,022 11,136 시설장치 812 (31) 781 28 차량운반구 1,044 (534) 510 406 기타의유형자산 10,700 (9,099) 1,601 1,687 사용권자산(*1) 20,129 (2,024) 18,105 - 합 계 60,032 (18,847) 41,185 22,423 (*1) 당분기말 현재 사용권자산 18,105백만원은 부동산 10,975백만원, 차량 916백만원, 월대장비 6,214백만원으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 백만원) 구 분 기초금액 회계정책변경효과 취득 처분 감가상각비 기말금액 토지 9,166 - - - - 9,166 건물 11,136 - - - (114) 11,022 시설장치 28 - 779 - (26) 781 차량운반구 406 - 147 (16) (27) 510 기타의유형자산 1,687 - 21 - (107) 1,601 사용권자산 19,388 19,388 741 - (2,024) 18,105 합 계 41,811 19,388 1,688 (16) (2,298) 41,185 (전기) (단위 : 백만원) 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각비 기말금액 토지 9,166 - - - 9,166 건물 11,591 - - (455) 11,136 시설장치 - 33 - (5) 28 차량운반구 170 316 (42) (38) 406 기타의유형자산 2,080 102 - (495) 1,687 합 계 23,007 451 (42) (993) 22,423 (3) 당분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 금 액 사용권자산 감가상각비 2,024 리스부채 이자비용 222 단기리스 관련 비용 145 소액자산리스 관련 비용 41 14. 투자부동산(1) 당분기 및 전기말 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전 기 취득원가 감가상각누계액 장부금액 장부금액 토 지 5,776 - 5,776 5,776 건 물 981 (400) 581 587 건설중인자산 827 - 827 827 합 계 7,584 (400) 7,184 7,190 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(당분기) (단위 : 백만원) 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각비 기말금액 토 지 5,776 - - - 5,776 건 물 587 - - (6) 581 건설중인자산 827 - - - 827 합 계 7,190 - - (6) 7,184 (전기) (단위 : 백만원) 구 분 기초금액 취득 처분 감가상각비 기말금액 토 지 5,776 - - - 5,776 건 물 612 - - (25) 587 건설중인자산 827 - - - 827 합 계 7,215 - - (25) 7,190 (3) 당분기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 7백만원 및 81백만원입니다. 15. 무형자산(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전 기 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 장부금액 광업권 19 - - 19 19 개발비 13,705 (13,691) - 14 19 소프트웨어 320 (273) - 47 - 회원권 3,093 - - 3,093 3,093 합 계 17,137 (13,964) - 3,173 3,131 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 백만원) 구 분 기초금액 취득 처분 무형자산상각비 기말금액 광업권 19 - - - 19 개발비 19 - - (5) 14 소프트웨어 - 50 (1) (3) 47 회원권(*1) 3,093 - - 3,093 합 계 3,131 50 (1) (8) 3,173 (*1) 상기 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(전기) (단위 : 백만원) 구 분 기초금액 취득 처분 무형자산상각비 기말금액 광업권 19 - - - 19 개발비 39 - - (20) 19 회원권 2,582 512 (1) - 3,093 합 계 2,640 512 (1) (20) 3,131 16. 매각예정비유동자산당분기 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전 기 관계기업투자주식 1,096 1,096 (주1) 당사가 회생절차를 신청함에 따라 ㈜경주환경에너지에 대해 주주협약의 당사자 지위를 상실하였고, 보유주식의 공정가액 산출의뢰 등 당사자 배제에 따른 후속 절차를 진행할 예정입니다. 17. 매입채무 및 기타채무당분기 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 84,117 - 123,610 - 미지급금 15,131 - 16,857 - 미지급비용 6,112 - 4,845 - 예수보증금 399 - 408 - 임대보증금 - 242 - 300 합 계 105,759 242 145,720 300 당사는 모든 채무를 지급기일 내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.18. 리스부채(1) 당분기 및 전기의 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기(*1) 전기 유 동 1,887 - 비유동 16,218 - 합 계 18,105 - (*1) 당사는 K-IFRS 1116호 최초 적용에 따라 리스부채를 인식하였습니다.(2) 당분기말 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전기 1년 이내 1,924 - 1년 초과 5년 이내 13,629 - 5년 초과 4,025 - 합 계 19,578 - 19. 기타금융부채(1) 당분기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 - 694 - 704 (2) 금융보증부채당사는 SOC 출자회사의 차입금에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동지급보증은 한국채택국제회계기준제1109호금융상품: 인식과측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 따라서 당사는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 공사와 관련된 금액은 선급비용으로, 그 외의 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 해당 보증이 관계기업 또는 종속기업에 대한 지급보증일 경우 관계기업 및 종속기업에 대한 투자자산으로 인식하고 있습니다. 당분기 및 전기중 금융보증부채의 변동내역과 유동성 분류는 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 백만원) 구 분 변동내역 유동성분류 기초금액 증가 감소 기말잔액 유동 비유동 금융보증부채 704 - (10) 694 - 694 (전기) (단위 : 백만원) 구 분 변동내역 유동성분류 기초금액 증가 감소 기말잔액 유동 비유동 금융보증부채 744 - (40) 704 - 704 20. 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 미래에셋생명에 의하여 2019년 3월 31일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전 기 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 32,803 30,608 사외적립자산의 공정가치 (24,385) (24,755) 국민연금전환금 (10) (10) 순확정급여부채 8,408 5,843 (2) 당분기 및 전기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 백만원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 국민연금전환금 순확정급여부채 당분기초 30,608 (24,755) (10) 5,843 당분기손익으로 인식되는 금액 당분기근무원가 745 - - 745 이자비용(이자수익) 152 (119) - 33 소 계 897 (119) - 778 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 35 - 35 인구통계학적가정의 변동에서 발생한 보험수리적손익 - - - - 재무적가정의 변동에서 발생한 보험수리적손익 275 - - 275 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 1,611 - - 1,611 소 계 1,886 35 - 1,921 기여액 기업이 납부한 기여금 - - - - 지급액 제도에서 지급한 금액 (588) 454 - (134) 소 계 (588) 454 - (134) 당기말 32,803 (24,385) (10) 8,408 (전기) (단위 : 백만원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 국민연금전환금 순확정급여부채 전기초 28,118 (20,029) (10) 8,079 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 2,888 - - 2,888 이자비용(이자수익) 648 (478) - 170 소 계 3,536 (478) - 3,058 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 127 - 127 인구통계학적가정의 변동에서 발생한 보험수리적손익 14 - - 14 재무적가정의 변동에서 발생한 보험수리적손익 374 - - 374 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 (80) - - (80) 소 계 308 127 - 435 기여금 기업이 납부한 기여금 - (5,384) - (5,384) 지급액 제도에서 지급한 금액 (1,354) 1,009 - (345) 소 계 (1,354) (4,375) - (5,729) 전기말 30,608 (24,755) (10) 5,843 (3) 당분기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전 기 할인율(%) 2.00% 2.23% 임금인상률(%) 4.68% 4.68% (*1) 임금상승률은 임금인상률 및 승급률을 합산한 비율이며, 당기 임금인상률은 1.50%입니다. (4) 당분기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 증 가 감 소 할인율의 1% 변동 1,161 (1,254) 임금상승률의 1% 변동 (1,251) 1,180 (*1) 당사는 유의적인 보험수리적 가정의 변동을 확정급여채무에 미치는 순변동액으로 표기하였습니다.보험수리적 가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.21. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역과 유동성분류는 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 백만원) 구 분 변동내역 유동성분류 기초금액 충당부채전입액 충당부채환입액 대체 기말금액 유동 비유동 하자보수충당부채(*1) 19,594 2,463 (3,810) - 18,247 1,825 16,422 공사손실충당부채 4,050 602 (386) - 4,266 - 4,266 합 계 23,644 3,065 (4,196) - 22,513 1,825 20,688 (*1) 당사는 주요 도급공사에 대한 보완작업을 위해 소비될 것으로 예상되는 지출을하자보수충당부채로 인식하고 있으며, 하자보수충당부채 인식시 현재가치평가의 효과가 중요하지 않으므로 현재가치로 할인하지 않았습니다. (전기) (단위 : 백만원) 구 분 변동내역 유동성분류 기초금액 충당부채전입액 충당부채환입액 대체 기말금액 유동 비유동 하자보수충당부채(*1) 19,535 4,897 (4,838) - 19,594 4,021 15,573 공사손실충당부채 - 1,396 (3,531) 6,185 4,050 - 4,050 소송충당부채 1,323 - (1,323) - - - - 합 계 20,858 6,293 (9,692) 6,185 23,644 4,021 19,623 22. 기타부채당분기 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전 기 유동성 비유동성 유동성 비유동성 선수수익 15 - 15 - 선수금 53,413 - 29,644 - 예수금 3,935 - 3,748 - 미지급배당금 6,338 - - - 합 계 63,701 - 33,407 - 23. 자본금당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고 1주당 액면금액은 5,000원이며, 발행주식수는 21,092,884주(보통주 20,867,152주, 우선주 225,732주)입니다. 당사의 당분기 및 전기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 백만원) 구 분 보통주 우선주(*1) 합 계 주식수(주) 금 액 주식수(주) 금 액 주식수(주) 금 액 전기이월 20,867,152 104,335 225,732 1,129 21,092,884 105,464 당분기말 20,867,152 104,335 225,732 1,129 21,092,884 105,464 (*1) 비참가적, 비누적적 우선주로서, 이익배당우선권이 존재하며 보통주 액면금액 대비 1% 차등배당되는 우선주입니다.(전기) (단위 : 백만원) 구 분 보통주 우선주 합 계 주식수(주) 금 액 주식수(주) 금 액 주식수(주) 금 액 전기이월 20,853,553 104,267 225,732 1,129 21,079,285 105,396 출자전환 87,444 437 - - 87,444 437 1차 무상감자 (69,957) (350) - - (69,957) (350) 2차 무상감자 (3,888) (19) - - (3,888) (19) 1차 유상증자 14,165 71 - - 14,165 71 무상소각 (14,165) (71) - - (14,165) (71) 전기말 20,867,152 104,335 225,732 1,129 21,092,884 105,464 24. 자본잉여금 및 기타불입자본(1) 당분기 및 전기말 현재 자본잉여금 및 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전 기 자본잉여금 : 감자차익 233,148 233,148 합 계 233,148 233,148 기타불입자본 : 주식할인발행차금 (129,774) (129,774) 자기주식 (706) (706) 자기주식법인세부담액 (1,999) (1,999) 합 계 (132,478) (132,478) (2) 당분기 및 전기 중 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전 기 주식수(주) 금 액 주식수(주) 금 액 보통주 4,291 - 4,291 - 우선주 452 706 452 706 합 계 4,743 706 4,743 706 자기주식 중 보통주는 김준기 회장으로부터 무상수증 받은 주식(4,758,974주) 중 당분기말 현재 잔여분이며, 우선주는 합병을 통하여 취득한 것으로 기업회생절차에 따른 감자에 의해 자기주식수가 조정되었습니다.(3) 당분기 및 전기 중 자본잉여금 및 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 자본잉여금 기타불입자본 주식발행초과금 감자차익 합계 주식할인발행차금 자기주식 기타자본잉여금 합계 전기초 - 232,708 232,708 (129,396) (706) (1,999) (132,101) 출자전환 - - - (304) - - (304) 무상감자 - 440 440 (71) - - (71) 주식발행비 - - - (2) - - (2) 전기말 - 233,148 233,148 (129,774) (706) (1,999) (132,478) 당기초 - 233,148 233,148 (129,774) (706) (1,999) (132,478) 출자전환 등 - - - - - - - 당분기말 - 233,148 233,148 (129,774) (706) (1,999) (132,478) 25. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전 기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 (7,561) (9,162) (2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 (9,162) 3,841 매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차익 1,601 (10,078) 회계정책의 변경효과(*1) - (2,925) 기말금액 (7,561) (9,162) (*1) 당사는 전기에 국제회계기준변경(IFRS)으로 인하여 동부제철 주식 등에 대한 매도가능증권평가손익누계액을 이익잉여금과 대체하였습니다. 26. 이익잉여금(1) 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전 기 미처분이익잉여금 163,597 166,126 (2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 166,126 95,903 회계정책의 변경효과(*1) - (3,178) 분기순이익 5,729 73,837 확정급여제도의 재측정요소 (1,921) (436) 배당금지급 (6,337) - 기말금액 163,597 166,126 (*1) 당사는 전기에 국제회계기준변경(IFRS)으로 인하여 선급공사원가 및 동부제철 주식에 대한 매도가능증권평가손익 누계액을 이익잉여금으로 대체하였습니다. 27. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 복리후생비 5,731 4,889 퇴직급여 282 335 임차료 113 647 감가상각비 475 34 무형자산상각비 7 5 광고선전비 509 493 지급수수료 1,589 1,236 기술개발비 398 368 세금과공과 870 495 접대비 214 235 보험료 41 (99) 교육훈련비 64 48 대손상각비 (416) (56) 기타 219 221 합 계 10,096 8,851 28. 기타영업외수익 및 비용 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 기타영업외수익 : 수입임대료및수수료 - 9 금융보증수익 10 10 잡이익등 206 889 대손충당금환입액 2,619 3,218 채무면제이익 6 186 공정가치측정금융자산평가손익 248 71 회생충당부채환입 - 1,770 합 계 3,089 6,153 기타영업외비용 : 유형자산처분손실 2 - 기타의대손상각비 449 4,513 회생충당비용 898 179 기타 221 2,081 합 계 1,570 6,773 29. 금융수익(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 1,002 1,053 배당금수익 872 - 합 계 1,874 1,053 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별로 분석한 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가 측정금융자산 공정가치측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 공정가치측정금융자산 당기손익 이자수익 1,002 - 1,053 - 배당금수익 - 872 - - 합 계 1,002 872 1,053 - 30. 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 회생채무 미지급이자 등 467 - 리스부채의 상각 222 - 보증금 등의 현재가치할인차금 상각 (8) 1,591 합 계 681 1,591 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별로 분석한 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 상각후 원가 측정금융부채 상각후 원가 측정금융부채 당기손익 이자비용 681 1,591 합 계 681 1,591 31. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액(법인세추납액ㆍ환급액 포함) 446 65 일시적차이로 인한 이연법인세 변동내역중 당기손익 반영분(*1) - - 법인세추납액(환급액)등(*2) (403) (16,795) 법인세비용 43 (16,730) (*1) 이연법인세 실현가능성 검토후 금액입니다.(*2) 전분기중 2015년 세무조사 불복심판청구의 최종판결에 따라 법인세 16,795 백만원을 환급받았습니다. 32. 주당이익(1) 기본주당순이익당분기 및 전분기 중 보통주 기본주당순이익 및 우선주 기본주당순이익의 내역은 다음과 같습니다. 한편, 희석성 잠재적보통주가 없으므로 당분기 및 전분기의 희석주당순이익은 기본주당순이익과 같습니다. 1) 보통주 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당분기순이익 5,729,022,326 20,835,232,142 당분기순이익중 보통주 해당분 5,667,780,941 20,612,582,445 가중평균유통보통주식수(*1) 20,849,262 20,856,092 기본 보통주 주당이익(손실) 272 988 (*1) 가중평균유통보통주식수의 계산내역(당분기) (단위: 주) 구 분 일 자 보통주식수(A) 일수(B) 가중평균주식수(C=A×B/365) 기초 2019-01-01 20,853,553 90 20,853,553 자기주식 2019-01-01 (4,291) 90 (4,291) 합계 20,849,262 20,849,262 (전분기) (단위: 주) 구 분 일 자 보통주식수(A) 일수(B) 가중평균주식수(C=A×B/365) 기초 2018-01-01 20,853,553 90 20,853,553 자기주식 2018-01-01 (4,291) 90 (4,291) 출자전환 2018-01-02 51,448 89 50,876 무상감자 2018-01-02 (44,541) 89 (44,046) 합 계 20,856,169 20,856,092 2) 우선주 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당분기순이익 5,729,022,326 20,835,232,142 당분기순이익중 보통주 해당분 61,241,385 222,649,697 가중평균유통보통주식수(*1) 225,280 225,280 기본 보통주 주당이익(손실) 272 988 (*1) 가중평균유통우선주식수의 계산내역(당분기) (단위: 주) 구분 일자 우선주식수(A) 일수(B) 가중평균주식수(C=A×B/365) 기초 2019-01-01 225,732 90 225,732 자기주식 2019-01-01 (452) 90 (452) 합 계 225,280 225,280 (전분기) 구분 일자 우선주식수(A) 일수(B) 가중평균주식수(C=A×B/365) 기초 2018-01-01 225,732 90 225,732 자기주식 2018-01-01 (452) 90 (452) 합 계 225,280 225,280 33. 공사계약 (1) 당분기 및 전분기 중 건설계약 관련하여 수익으로 인식한 계약수익 금액은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기 전분기 토목 61,986 48,876 건축 100,017 67,352 주택 20,107 1,463 플랜트 940 2,550 합 계 183,050 120,241 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 진행중인 건설계약 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위:백만원) 구 분 누적발생원가 누적이익 누적손실 누적공사수익합계 진행청구액 차감계 계약자산(*1) 계약부채 미청구공사 초과청구공사 선수금 토목 2,453,579 228,782 (60,953) 2,621,408 (2,622,966) (1,558) 22,947 (24,505) 34,149 건축 1,649,241 106,481 (26,748) 1,728,974 (1,642,208) 86,766 87,654 (888) 12,758 주택 211,506 8,864 (20,813) 199,557 (204,489) (4,932) 4,655 (9,587) 3,465 플랜트 108,117 21,853 (616) 129,354 (127,510) 1,844 1,940 (95) 2,179 합 계 4,422,443 365,980 (109,130) 4,679,293 (4,597,173) 82,120 117,196 (35,075) 52,551 (*1) 미청구공사 금액은 대손충당금 설정 전 금액으로, 대손충당금 설정후 금액은 116,588백만원입니다. (전기말) (단위:백만원) 구 분 누적발생원가 누적이익 누적손실 누적공사수익합계 진행청구액 차감계 계약자산(*1) 계약부채 미청구공사 초과청구공사 선수금 토목 2,397,642 221,485 (59,706) 2,559,421 (2,564,450) (5,029) 22,028 (27,057) 5,416 건축 1,549,452 104,944 (25,438) 1,628,958 (1,544,660) 84,298 86,940 (2,642) 9,125 주택 194,459 5,805 (20,813) 179,451 (182,318) (2,867) 1,912 (4,780) 1,291 플랜트 107,408 21,622 (616) 128,414 (124,853) 3,561 3,561 (1) 3,624 합 계 4,248,961 353,856 (106,573) 4,496,244 (4,416,281) 79,963 114,441 (34,480) 19,456 (*1) 미청구공사 금액은 대손충당금 설정 전 금액으로, 대손충당금 설정후금액은 113,833백만원 입니다. (3) 당분기말 현재 당사의 투입법으로 진행기준을 적용하는 건설계약과 관련한 공사손실충당부채, 회계추정변경에 따른 공사손익 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 추정총계약금액의 변동 추정총계약원가의 변동 당기 손익에 미치는 영향 미래 손익에 미치는 영향 미청구공사(초과청구공사)의 변동 공사손실충당부채의 변동 토목 12,023 9,934 1,869 221 (3,443) 179 건축 (3,065) 5,747 (7,464) (1,347) 37,147 37 주택 206 (3,120) 319 3,008 (3,314) - 플랜트 - (106) 113 (7) 154 - 합 계 9,164 12,455 (5,163) 1,875 30,544 216 (*) 당분기 중 신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서 제외하였습니다. (4) 당분기말 현재 당사의 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 총 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 현장명 계약일 계약상 공사기한 진행률 미청구공사 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 석문국가산업단지6공구 2009-07-07 2014-12-31 100% 43 - - - 제2여객터미널진입도로 2014-03-10 2017-08-07 100% - - - - 신매－오월간도로 2003-12-22 2016-11-19 100% - - - - 시흥우회도로 39호선 2005-06-03 2015-04-30 100% - - - - 태백-도계도로 2007-06-20 2016-12-31 100% - - - - 동홍천-양양고속11공구 2009-04-28 2017-06-30 100% - - 10 10 인천공항철도2단계 2003-12-31 2017-01-31 100% - - 110 110 소천-서면3공구 2009-02-23 2016-03-31 100% - - - - 부산북항재개발1-1단계 2009-02-23 2016-02-29 100% - - - - 울산-포항 5공구 2009-06-29 2015-12-23 100% - - - - 음성-충주고속국도7공구 2007-12-20 2014-12-09 100% - - - - 동해선 포항-삼척5공구 2009-04-30 2016-04-29 100% - - - - 대관령알펜시아A공구현장 2006-12-29 2013-04-30 100% - - - - 안양덕천주택재개발현장 2010-05-03 2018-10-28 100% 94 - - - 노량진수산물 도매시장 2012-12-26 2019-05-15 97% - - 1,891 - 강동성심병원 증개축공사 2012-06-20 2015-10-20 99% - - 167 167 NH통합IT센터 신축공사 2014-02-20 2016-01-31 100% - - - - 항동아파트 3공구 2016-09-19 2019-04-12 97% 1,689 - 1,497 - 대구대곡 2-SBL 1공구 2016-06-30 2018-11-21 96% 1,424 - - - 리츠칼튼호텔 리모델링 2016-12-27 2017-08-31 100% - - 33 - 의정부고산 S5BL 아파트 2공구 2017-05-31 2019-12-19 65% 8,651 - - - 부산 가야 공동주택 개발사업 2017-06-01 2020-07-15 42% 3,841 - - - 하남감일 A4BL 아파트 건설공사 4공구 2017-09-15 2019-12-28 63% 4,689 - - - 남악신도시 오피스텔 신축공사 2018-01-12 2019-12-31 53% 14,292 - - - 다이소 부산허브센터 신축공사 (착공일 확인) 2017-11-29 2019-02-28 98% 24,587 - - - 남양주도농센트레빌 2012-05-01 2014-09-30 98% - - - - KINTEX제2전시관건립 2009-01-05 2017-10-31 100% 566 566 - - 김포풍무센트레빌 2013-11-04 2018-12-04 100% - - 8,315 3,980 강남순환도시고속도로 2007-11-20 2016-05-19 97% - - - - 유치-이양 지방도확장 2006-11-01 2019-12-31 82% 939 - 150 - 소사-녹산 도로개설 2006-05-22 2017-06-30 100% - - - - 수원외곽순환도로현장 2016-12-07 2020-06-30 44% 2,408 - 525 - 영주시우회도로 2009-03-04 2018-12-31 100% - - - - Parcel-2 부지공사 2009-08-17 2017-01-31 100% - - - - 동읍-봉강도로건설공사 2008-08-18 2020-08-17 65% 1,841 - 57 - 중앙선 원주-제천 4공구 2011-07-29 2020-01-31 95% - - - - 덕하차량기지 건설공사 2014-05-01 2019-12-31 81% - - - - 군장국가산단인입철도 제2공구 2012-12-06 2019-12-05 76% - - - - 부산-울산복선철도5공구 2013-11-20 2020-03-31 86% - - - - 포항-삼척7공구 2014-12-05 2020-12-31 72% - - - - 보성-임성리 철도 4공구 2015-11-12 2019-11-10 61% - - - - 울산신항 남방파제2-2공구 2017-07-24 2023-07-22 18% 457 - - - 안성-성남간 고속도로 제3공구 2017-12-27 2022-12-31 2% - - - - 함양-창녕 고속도로 제2공구 2018-02-23 2024-12-31 2% - - - - 삼평동 업무시설 신축공사 2018-04-20 2019-11-10 13% - - - - 주안7구역 2018-10-15 2021-07-31 9% - - - - 동두천 생연동 공동주택 신축공사 2018-09-13 2020-10-12 12% - - - - 인천검단지구 2018-11-12 2022-07-12 1% 633 - - - 대구메리어트호텔 신축공사 2018-10-15 2020-12-08 6% 2,475 - - - 하남감일 B4BL 아파트 건설공사 9공구 2018-11-19 2021-07-05 3% 1,551 - - - 서울양원S1및고양지축S1 2018-12-31 2021-06-03 0% 86 - - - 행복도시4-2생활권P3 2019-03-04 2022-02-28 0% 30 - - - 평택고덕 A-1BL 6공구 2018-12-31 2021-01-29 2% 793 - - - 인천검단 AA-9BL 1공구 2018-12-31 2021-05-25 1% 266 - - - 합 계 71,355 566 12,755 4,267 ( 5) 당분기말 현재 당사의 주요 합작공사 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당사 지분율 도급액 대표자 공사명 구성원 전체분 당사분 군장국가산단인입철도 제2공구 동부:새천년:한백:성보 79% 155,388 123,378 동부 부산-울산복선철도5공구 동부:양우:태림 80% 109,458 87,567 동부 중앙선 원주-제천 4공구 동부:은파:마임 88% 109,591 96,473 동부 유치-이양 지방도확장 동부:동광:우미 50% 172,437 86,219 동부 안양덕천주택재개발현장 삼성:동부 35% 689,240 241,234 삼성 의정부고산 S5BL 아파트2공구 동부:신성:미아:동우 71% 131,927 93,233 동부 수원외곽순환도로현장 대림:동부:국제산업:한동 38% 212,346 81,413 대림 보성-임성리 철도 4공구 동부:범한:대성:금장 70% 116,097 81,268 동부 안성-성남간 고속도로 제3공구 동부:한라:신성:동우 70% 227,361 159,152 동부 삼평동 업무시설 신축공사 동부:우암 88% 147,476 130,000 동부 기타 14,687,160 3,845,634 합 계 16,758,481 5,025,571 (6) 당분기말 현재 공사발주처에 선수보증, 공사이행 및 분양보증 등을 위하여 건설공제조합과 서울보증보험, 주택도시보증, 엔지니어링공제조합 등의 지급보증서 1,848,802백만원 (보증료율: 연 0.02~2%)을 제공하고 있습니다. 또한, 수주 공사에 대하여 공사기간 동안 기성고에 따라 공사대금을 수령하며, 완공 후 발생될 하자에 대하여 보증보험기관 등에게 지급보증서를 제공하고 있습니다. 34. 특수관계자와의 거래(1) 당분기 및 전분기의 당사와 지배ㆍ종속관계(관계기업 및 공동기업 등 포함)에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계 종류 당분기 전분기 지배기업 키스톤에코프라임㈜ 키스톤에코프라임㈜ 지배기업의 특수관계자 ㈜한국토지신탁, 에코프라임PE ㈜한국토지신탁 종속기업 동부엔지니어링㈜ 동부엔지니어링㈜ Dongbu Australia Pty, Ltd., Dongbu Australia Pty, Ltd., 동부자산관리㈜ 동부자산관리㈜ 동부당진솔라㈜ 동부당진솔라㈜ ㈜더파크 - 관계기업 코레이트에스에이치전문투자형사모부동산투자신탁 수원순환도로㈜ (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회 사 명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 ㈜한국토지신탁 418 - - - 동부엔지니어링㈜ 1 - - - 동부자산관리㈜ 9 240 9 720 동부당진솔라㈜ 10 - 2 - ㈜더파크 3 - - - 합 계 441 240 11 720 (3) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권 및 채무의 잔액은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 백만원) 회 사 명 채권 채무 대여금 미수수익 등 합계 선수금 등 (주)한국토지신탁 - - - 2,307 동부엔지니어링㈜ - 12 12 - 동부자산관리 790 113 903 88 ㈜더파크 7,615 3 7,618 - 합 계 8,405 128 8,533 2,395 (전기) (단위 : 백만원) 회 사 명 채권 채무 미수금 등 미수수익 등 합계 선수금 등 (주)한국토지신탁 - - - 2,500 동부엔지니어링㈜ - 12 12 - 동부자산관리 790 104 894 88 합 계 790 116 906 2,588 (4) 당분기 중 특수관계자와의 자금 거래 등의 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 백만원) 회사명 기초 대여 회수 기말 에코프라임PE - 6,500 (6,500) - 동부엔지니어링㈜ - 1,000 (1,000) - 동부자산관리 790 - - 790 ㈜더파크 - 7,615 - 7,615 (전기) (단위 : 백만원) 회사명 기초 대여 회수 기말 동부엔지니어링㈜ - 5,000 (5,000) - 동부자산관리 790 - - 790 (5) 당분기말 현재 특수관계자를 위해 제공한 담보의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 담보 제공자산 관련채무내역 담보제공처 담보제공자산 내역 담보제공주식수 담보설정금액 관련채무 채권자 동부당진솔라(주) 종속기업투자주식 동부당진솔라주식 179,400 10,495 프로젝트 파이낸싱 애큐온캐피탈 (6) 당분기말 현재 특수관계자를 위해 제공한 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 보증을 받는자 보증금액(한도) 보증내역 (주)한국토지신탁 63,572 분양보증관련 연대보증 (7) 당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며 당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대하여 지급한 보상금액 은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 급 여 278 256 퇴직급여 141 - 합 계 419 256 35. 담보제공자산(1) 당분기말 현재 당사의 채무와 관련된 담보제공 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 관련채무 또는 보증 담보제공자산 채권자 등 종류 비고 과목 구 분 설정금액 장부가액 건설공제조합 포괄담보 - (*1) 증권 건설공제조합 출자증권 31,686 31,686 엔지니어링공제조합 엔지니어링공제조합 출자증권 1,830 1,830 기계설비건설공제조합 기계설비건설공제조합 출자증권 148 148 DB생명보험 회생채권 특수관계인 대여채무 -(*2) 토지 등 알펜시아(*3) 22,620 -(*3) 유형자산 바지선(F/D)(*3) -(*3) 합 계 56,284 33,664 (*1) 회사의 공제조합 출자증권이 보증업무를 위해 건설공제조합 등에 포괄담보로 제공되어 있으나 당기말 현재 이와 관련된 확정채무는 존재하지 않습니다. (*2) DB생명보험 관련한 신탁계약 및 근저당설정계약 관련 부인의 소송이 '18.1.9.자로 승소 확정되어 해당 자산에 대한 부인등기가 진행될 예정입니다. (*3) 해당 담보제공자산은 회생계획에 따라 종속회사인 동부자산관리㈜로 이전되어 있어 당사의 장부가액은 없습니다. (2) 당분기말 현재 타인(주석 34)에서 기재한 특수관계자를 제외)을 위해 제공한 담보 및 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 담보 제공자산 관련 채무내역 담보제공처 담보제공자산 내역 담보제공주식수 담보설정한도액 관련채무 채권자 신분당선㈜ 주채무자 발행주식 SOC 담보제공 2,061,000 72,532 프로젝트 파이낸싱 한국산업은행 외 용마터널㈜ 주채무자 발행주식 SOC 담보제공 336,000 33,735 프로젝트 파이낸싱 국민은행 외 제이서해안고속도로㈜ 주채무자 발행주식 SOC 담보제공 792,400 99,048 프로젝트 파이낸싱 기업은행 외 제이영동고속도로㈜ 주채무자 발행주식 SOC 담보제공 232,716 20,796 프로젝트 파이낸싱 신한은행 외 청정원주㈜ 주채무자 발행주식 SOC 담보제공 106,680 32,240 프로젝트 파이낸싱 국민은행 외 수원순환도로㈜ 주채무자 발행주식 SOC 담보제공 1,533,600 126,599 프로젝트 파이낸싱 한국산업은행 외 안동아트센터운영㈜ 주채무자 발행주식 SOC 담보제공 148,710 34,795 프로젝트 파이낸싱 현대해상화재보험 외 포천한마음병영㈜ 주채무자 발행주식 SOC 담보제공 79,308 44,481 프로젝트 파이낸싱 한국산업은행 외 행복미래학교㈜ 주채무자 발행주식 SOC 담보제공 9,656 8,551 프로젝트 파이낸싱 교보생명보험 외 푸른김포㈜ 주채무자 발행주식 SOC 담보제공 112,895 4,984 프로젝트 파이낸싱 기업은행 외 경주환경에너지㈜ 주채무자 발행주식 SOC 담보제공 626,262 19,266 프로젝트 파이낸싱 국민은행 외 합 계 6,039,227 497,027 36. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 주요 금융거래 우발부채 및 약정사항의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 금융기관 법인채무보증 당좌차월한도 일반차입한도 건설공제조합 131,590 - 93,398 (2) 당분기말 현재 당사의 차입금, 공사계약보증 등과 관련하여 백지어음 및 수표 19 매가 관련 금융기관등에 견질로 제공 되어 있습니다. 상기 외 당사가 금융기관으로부터 교부받은 수표 및 어음 중 소재가 확인되지 않은 수표 및 어음 75 매 가 있습니다. 이에 당사는 해당 수표 및 어음에 대하여 공시최고(제권판결)절차를 진행할 예정입니다. 또한 이와관련하여 법원의 인가된 회생계획안에는 '채무자회사가 발행하여 견질 및 융통 등으로 제공된 어음 및 수표는 채권회수 등 어떤 목적으로도 추심 또는 교환에 회부할 수 없으며, 본회생계획안에서 정한 변제기일에 어음, 수표, 사채권증서의 원본을 회사에 반환하고 위 어음 또는 수표에 의해 담보되는 채권(피담보채권) 등을 회생계획에 따라 변제받습니다. 채권자가 어음 및 수표, 사채권증서의 원본을 분실하였을 경우에는 제권판결등 이를 무효화하는 법적절차를 완료한 이후에 회생계획안의 권리변경 및 변제비율에 따라 변제받을 수 있습니다.'라고 되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사가 타인(특수관계자 제외)을 위하여 제공한 공사이행보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 보증을 받는자 보증금액(한도) 공사이행보증 등 내역 두산건설(주) 207,900 송림 3구역 외 1 공사이행보증 수분양자(동두천) 70,980 중도금 대출 연대보증 수분양자(우산 센트레빌) 20,000 중도금 대출 연대보증 수분양자(남악 센트레빌) 175,500 중도금 대출 연대보증 수분양자(주안7구역) 24,442 중도금 대출 연대보증 수분양자 및 조합(주안7구역) 164,332 중도금 대출 공동보증 (주)케이티에스테이트 58,987 분양보증관련 연대보증 (주)케이티에스테이트 45,504 중도금 대출 공동보증 케이비부동산신탁(주) 74,772 분양보증관련 연대보증 케이비부동산신탁(주) 34,200 중도금 대출 공동보증 케이비부동산신탁(주) 4,560 중도금 대출 연대보증 (주)케이지엠씨개발 22,689 HUG 임대보증금 연대보증 사이언스빌리지 지역주택조합 41,621 중도금 대출 공동보증 사이언스빌리지 지역주택조합 12,486 중도금 대출 연대보증 수분양자(대구범어) 2,460 중도금 대출 연대보증 역촌1구역 주택재건축정비사업조합 7,162 조합사업비대출 연대보증 반포현대아파트 조합 11,800 조합사업비대출 연대보증 원일빌라 주택재건축정비사업조합 3,600 추가이주비 대출 연대보증 수분양자(울산사이언스빌리지) 5,040 중도금 대출 연대보증 SOC 사업 63,534 자금보충약정 합 계 1,051,569 (4) 재무투자자에 대한 주식매수청구권의 발행당사는 제2서해안고속도로 사업과 관련하여 일정 요건에 해당되고 재무투자자가 권리를 행사하는 경우 재무투자자의 출자주식을 일정금액(총 출자금액 중 시공사 지분해당액으로 약 103억원 상당)으로 재매입하는 약정이 체결되어 있습니다. 또한, 신분당선 사업과 관련하여 해당 공사도급계약이 해지되는 경우 재무출자자의 출자주식을액면가액에 연복리 7.9%을 가산한 금액(당분기말 현재 재무투자자 출자총액 약 682억원 중 시공사 지분해당액 약 49억원)으로 재매입하는 약정이 체결되어 있습니다. 수원외곽순환(북부)도로 민간투자사업 관련하여 일정 요건에 해당되고 재무투자자가 권리를 행사하는 경우 재무투자자의 출자주식을 액면가총액(당분기말 현재 재무투자자 출자총액 200억원중 시공사 지분해당액으로 약 77억원)으로 재매입하는 약정이 체결되어 있습니다. 또한 재무출자자가 사업시행자와 체결한 후순위 대출액에 대해서도 상기 사유 발생시 건설출자자가 이를 매수하는 약정 (당분기말 현재 약 92억원 한도 ) 이 체결되어 있습니다. (5) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사건명 원고/피고 진행상황 소송가액 사건> 조사확정재판에 대한 이의소 동원산업 1심 전부패소, 2심중 50,000 회생채권자표기재무효확인소 행복제일차 1심 전부패, 2심중 33,997 대여금반환청구 스카이랜드주식회사 1심중 22,289 청구이의 행복제일차 유한회사 1심중 19,658 공사대금 킨텍스 외1 1심 일부승, 2심중 8,427 조사재판이의소 국민은행 이송, 1심중 6,599 원가이체청구 정상종합건설 1심중 4,365 공사대금청구 한국농어촌공사 1심 일부승, 2심중 4,012 총사업비변경거부처분취소 국방시설본부 1심 전부패, 2심중 3,068 법인세부과처분취소 용산세무서장 1심중 2,550 기타 범건축종합건축사무소 외 12건 1심 및 상고심 계류중 6,707 합 계 161,672 사건> 손해배상 광명이편한세상센트레빌입주자대표회의 1심 일부승, 2심중 9,267 하자보수금 김포한강자연앤힐스테이트아파트입주자대표회의 1심 일부승, 2심중 2,854 하자보수금 엑스포힐스테이트1단지입주자대표회의 1심중 2,000 공사대금반환청구 한국철도시설공단 1심중 6,104 조사재판이의소 정상종합건설㈜ 1심 전부승소, 2심중 11,400 조사재판이의소 에스케이가스㈜ 1심중 2,000 조사재판이의소 지에스건설㈜ 1심중 6,328 기타 한일건설 외 18건 1심 및 상고심 계류중 4,444 합 계 44,397 (*) 회사는 당분기말 현재 상기 소송에 대하여 1심 이상 패소 판결되거나 패소가능성이 높은 금액 2,855백만원을 회생채무(피고소송)로 계상하였습니다. 그 외 소송사건은 당분기말 현재로서는 상기 소송사건들에 대한 최종 재판결과를 예측할 수 없으므로 당사는 소송의 결과로 인한 영향을 재무제표에 계상하지 않았습니다.상기 소송 외 회생채무 조사확정재판과 관련하여 18건(소송가액 573,666백만원 )이 진행 중에 있으며, 주석41(회생채무)에서 현실화예상액을 추정하여 부채로 계상하였습니다. 37. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 백만원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 합 계 사용된 원재료비 36,749 - 36,749 임직원보상 21,246 6,014 27,260 외주비 105,477 - 105,477 장비비 3,156 - 3,156 수도광열비 1,075 - 1,075 세금과공과 458 870 1,328 임차료(*1) 1,174 113 1,287 감가상각비(*1) 1,828 475 2,303 무형자산상각비(*1) - 7 7 보험료 609 41 650 지급수수료 8,749 1,589 10,338 대손상각비 - (416) (416) 기타 1,215 1,403 2,618 합 계 181,736 10,096 191,832 (전분기) (단위 : 백만원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 합 계 사용된 원재료비 24,127 - 24,127 임직원보상 16,060 5,224 21,284 외주비 55,251 - 55,251 장비비 3,587 - 3,587 수도광열비 1,047 1 1,048 세금과공과 394 495 889 임차료 1,417 647 2,064 감가상각비 231 34 265 무형자산상각비 - 5 5 보험료 5,971 (99) 5,872 지급수수료 8,442 1,236 9,678 대손상각비 - (56) (56) 기타 1,365 1,364 2,729 합 계 117,892 8,851 126,743 38. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.당사의 자본구조는 차입금(사채 및 유동화채무 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전 기 차입금총계 - - 차감: 현금및현금성자산 132,806 77,928 순차입금 (132,806) (77,928) 자본총계 362,170 363,098 자기자본부채비율 - - (2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 가격위험 당사는 공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 말 현재 공정가치로 평가하는 금융자산은 123,098백만원 으로, 다른변수가 일정하고 금융상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 12,268백만원 입니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.당분기 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전 기 금융보증계약(주1) 23,665 23,665 (*1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당분기말 및 전기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 각각 694백만원 및 704백만원이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다.(주석 19참조). 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.3) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유 금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당사가 보유하고 있는 금융자산의 예상 만기는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 대손충당금 등을 포함하지 아니한 금액입니다. (단위 : 백만원) 구 분 1년미만 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 현금및현금성자산 132,806 - - 132,806 당기손익-공정가치측정 금융자산 10 - 1,733 1,743 매출채권및수취채권 75,836 129,966 141,218 347,020 기타금융자산 7 12 - 19 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 - - 121,355 121,355 합 계 208,659 129,978 264,306 602,943 당분기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 1년 미만 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 105,759 241 - 106,000 금융보증계약 - 23,665 - 23,665 회생채무 20,538 - 66,723 87,261 합 계 126,297 23,906 66,723 216,926 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. 금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간 말 현재의 예측에 근거하여 당사는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상당사에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다. 39. 금융상품의 공정가치(1) 당분기 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 지분증권 9,978 - 107,108 117,086 채무증권 - 6,012 - 6,012 합 계 9,978 6,012 107,108 123,098 (전기) (단위 : 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 지분증권 10,339 - 99,191 109,530 채무증권 - 90,982 - 90,982 합 계 10,339 90,982 99,191 200,512 (2) 당분기말 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 시장성없는 지분증권 107,108 수준 3 자산접근법(자산, 부채를 회수가능가액으로 조정하여 순자산을 산출하는 평가기법) 채무증권 6,012 수준 2 할인된 현금흐름(채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용한 평가기법) (3) 재무상태표에서 반복적으로 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준 3으로 분류되는 금융자산의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 백만원) 구 분 기초금액 기타포괄손익 매입 매도 전입 기말 비상장주식 99,191 1,917 6,000 - - 107,108 (전기) (단위 : 백만원) 구 분 기초금액 기타포괄손익 매입 매도 전입(*1) 기말 비상장주식 38,310 (8,771) 913 (42) 68,781 99,191 (*1)당사는 전기초 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'을 적용함에 따라 모든 비상장주식에 대해 수준3의 공정가치 서열을 적용하였습니다.(4) 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당기 중 수준 2와 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. 40. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 (1,002) (1,053) 배당금수익 (872) - 금융보증수익 (10) (10) 대손충당금환입 (2,619) (3,218) 채무면제이익 (6) (186) 이자비용 681 1,591 회생충당부채환입 - (1,770) 회생충당부채전입 898 179 유무형자산감가상각비(*1) 2,314 269 유무형자산처분손실 2 - 퇴직급여 778 768 기타의대손상각비 449 4,513 법인세비용(수익) 43 (16,730) 대손상각비 (416) (56) 기타 현금의 유출이 없는 수익 비용 등 (247) (70) 합 계 (7) (15,773) (*1) 당사는 K-IFRS 1116호 최초 적용에 따라 리스부채에대한 상각비를 계상하였습니다. (2) 당분기 및 전분기의 영업활동 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소 33,670 17,852 미청구공사의 증가 (23,756) (13,130) 기타수취채권의 감소(증가) (578) 6,580 기타유동자산의 증가 (7,777) (17,555) 재고자산의 감소 61 80 매입채무의 감소 (39,494) (24,536) 초과청구공사의 감소 (11,034) (5,369) 기타채무의 증가(감소) (941) 7,820 기타부채의 증가 44,964 61,095 하자보수충당부채의 감소 (1,346) (894) 퇴직금의 지급 (588) (162) 사외적립자산의 감소 454 122 공사손실충당부채의 증가 216 - 기타 67 (409) 합 계 (6,082) 31,494 (3) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 하자보수충당부채의 유동성대체 2,196 3,067 회생채무의 출자전환 등 - 257 사용권자산 및 리스부채의 인식 20,129 - 리스부채의 유동성 대체 1,465 - 배당 결의에 따른 이익잉여금 대체 6,338 - 선급공사원가의 이익잉여금 대체 등 - 6,103 매도가능금융자산의 당기손익-공정가치측정금융자산 대체 - 84 매도가능금융자산의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 대체 - 101,907 (4) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 기 초 현금 변동 비현금 변동 기 말 채무면제등 출자전환 회생충당부채환입 회계정책변경효과 기타 회생채무 86,368 (61) (6) - 898 - 62 87,261 리스부채 - (2,024) - - - 20,129 - 18,105 재무활동으로부터의 총부채 86,368 (2,085) (6) - 898 20,129 62 105,366 41. 회생채무회사는 2015년 7월 3일자로 서울중앙지방법원의 회생계획안 인가 결정에 따라 회사의 채무가 조정되었으며, 이와 관련한 사항은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 현재 회사의 채무조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 전기이월 증가 감소 변제대상채권 출자전환(*1) 변제(*2) 현재가치할인차금 상계(*4) 변제 후잔액 회생채권 신탁채무(예금반환채권) 19,658 - - 19,658 - - - 19,658 확정구상채무 1 - - 1 - - - 1 손해배상채무 18 - - 18 - - - 18 상거래채무(소액) 66 - - 66 - - - 66 상거래채무(일반) 184 - - 184 - - - 184 회사채채무 72 - - 72 - - - 72 임대보증금 233 - - 233 - - - 233 미발생구상채무 - 33 - 33 - (5) - 28 미정산반환채무 177 - - 177 - - - 177 미발생손해배상채무 - 149 - 149 - (52) (5) 92 미확정구상채무 - 14 - 14 - (5) (1) 8 특수관계인상거래채무 1 - - 1 - - - 1 소 계 20,410 196 - 20,606 - (62) (6) 20,538 확정 회생채무 계 20,410 196 - 20,606 - (62) (6) 20,538 미확정채무 보증채무 등 현실화예상액(*3) 65,959 - 764 66,723 - - - 66,723 합계 86,369 196 764 87,329 - (62) (6) 87,261 유동성대체 (20,538) 비유동부채 합계 66,723 (*1) 채무조정으로 인하여 출자전환된 채무금액으로 동 출자전환에 의해 발행되는 주식에 대하여는 회생계획인가일 현재 공정가치로 평가하였으며, 동 금액과 출자전환대상채무의 장부금액과의 차이를 채무면제이익으로 인식하였습니다.(*2) 당분기 중 현금변제되었거나 자산과 상계처리한 것을 포함한 금액입니다. (*3) 보증채무, 미확정구상채무 등 미확정채무 중 향후 확정채무로 전환될 가능성이 높은 금액(현실화예상액을 현금변제예상액과 평가기준일 현재 주가를 반영한 출자전환예상액으로 추정)을 장부에 반영하였습니다. 이 밖에 확정채무로 전환될 가능성이 낮아 장부에 반영하지 않은 회생채무 중 미발생구상채무, 미정산반환채무, 미발생손해배상채무와 관련한 금액은 당분기말 현재 155,146 백만원 입니다. (*4) 회생기간동안 현금변제할 명목금액과 동 금액의 현재가치와의 차이를 채무면제이익으로 인식하였습니다. (2) 변경회생계획안의 주요 내용1) M 추진 결과 ○ 회생계획 인가 후 M 추진하여 키스톤에코프라임 주식회사를 인수자로 결정함 ○ 2016년 6월 27일 인수자와 M 위한 투자계약을 체결하였고 투자계약의 내용에 따라 변경회생계획안을 제출함 2) 변제재원 ○ 인수대금(2,060억원) 중 매각주간사 수수료, 실사기준일 이후 회생담보권 및 회생채권에 대한 변제액을 제외한 200,835,329,055원을 변제재원으로 함 3) 변제기일 ○ 특별히 정한 경우 외에는 본 변경회생계획안 인가 후 인수자에게 발행하는 신주의유상증자 효력발생일로부터 20영업일 이내로서 회생법원의 허가를 얻어 정해진 날을 말함 4) 회생담보권의 권리변경 및 변제방법가. 회생담보권(구상채권) ○ 원금, 개시 전 이자 및 변경인가 전 개시 후 이자 : 확정채권액{원회생계획상 현금변제해야 할 금액을 조기변제 할인율(연 4%)로 할인한 금액, 이하 같음} 전액 변제 ○ 변경인가 후 개시 후 이자 : 연 4.0% 나. 회생담보권(물상보증, 보증채권) ○ 담보목적물의 변경(물상보증의 경우) : 채무자 회사가 ㈜동부하이텍을 위하여 제공한 것으로서 원회생계획에 따라 존속하는 담보권(주식)은 소멸하고, 채무자 회사가그 대체로 제공하는 예금채권을 그 목적물로 하는 회생담보권(질권)으로 변경되어 존속○ 원금 및 개시 전 이자 우선 주채무자로부터 변제받거나 주채무자 또는 제3자로부터 변제 또는 제공받은 담보물을 처분하여 변제. 주채무자에 대한 담보권 실행 후 또는 주채무자의 불이행 상태가 원회생계획의 인가일로부터 1년(단, 주채무의 변제기일이 원회생계획의 인가일 이후 도래하는 경우에는 그 변제기일로부터 1년) 동안 계속되는 경우, 채무자 회사가 제공한 담보물을 처분하여 변제 후 미변제 잔액은 면제(물상보증의 경우) 또는 채무자의 변제사유가 발생한 날이 속한 다음 달 말일에 미변제 잔액 전액 현금변제(보증채권의 경우) ○ 변경인가 전ㆍ후 개시 후 이자 : 면제 5) 회생채권의 권리변경과 변제방법 가. 회생채권(대여금채권, 손해배상채권, 일반상거래채권, 소액상거래채권, 회사채채권, 특수관계인 대여금채권, 특수관계인 상거래채권, 특수관계인 회사채채권) ○ 원금 및 개시 전 이자 : 확정채권액 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분의 미변제액은 현금변제. 위 금액을 제외한 잔액의 78.98%를 현금변제하고, 나머지는 출자전환 후 무상소각함 ○ 변경인가 전ㆍ후 개시 후 이자 : 면제 나. 회생채권(구상채권) ○ 원금 및 개시 전 이자 ① 원회생계획상 출자전환의 대상이 되는 채권 부분 : 원금 및 개시 전 이자의 53%를출자전환 후 5:1 병합 ② 원회생계획상 현금변제의 대상이 되는 채권 부분 : 확정채권액 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분의 미변제액은 현금변제. 위 금액을 제외한 잔액의 78.98%를 현금변제하고, 나머지는 출자전환 후 무상소각 확정채권액의 78.98%를 현금변제하고, 나머지는 출자전환 후 무상소각 ○ 변경인가 전ㆍ후 개시 후 이자 : 면제 다. 회생채권(임원급여채권, 과징금채권) ○ 원금 및 개시 전 이자 : 확정채권액의 78.98%를 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각 ○ 변경인가 전ㆍ후 개시 후 이자 : 면제 라. 회생채권(임차보증금반환채권, 특수관계인 임차보증금반환채권) ○ 원금 : ① 변제기일 이전 임대차기간 만료 또는 중도 해지 후 임차인이 임대목적물을 인도할 때에는 변제기일에 현금변제 ② 변제기일 이후 이러한 반환사유 발생시에는 즉시 현금변제 ○ 개시 전 이자 및 변경인가 전ㆍ후 개시 후 이자 : 면제 마. 회생채권(담보신탁)(부동산, 예금) ○ 원금 및 개시 전 이자 : 확정채권액의 78.98%를 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각 담보신탁 물건의 처분대금으로 변제. 미변제 잔액은 아래와 같이 변제 ① 원회생계획상 출자전환의 대상이 되는 채권 부분 : 미변제 잔액의 53%는 출자전환 후 5:1 병합 ② 원회생계획상 현금변제의 대상이 되는 채권 부분 : 미변제 잔액의 47% 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분은 전액을, 이를 제외한 금액은 처분대금을 재원으로 하는 변제완료일 기준으로 원회생계획상 조기변제 할인율(연 4.0%)로할인한 금액의 78.98%를 위 변제완료일이 속한 달의 다음 달 말일에 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각 ○ 변경인가 전ㆍ후 개시 후 이자 : 면제 바. 회생채권(보증채권) ○ 원금 및 개시 전 이자 : 우선 주채무자로부터 변제받거나, 주채무자 또는 제3자로부터 제공받은 담보물건을 처분하여 변제받도록 함. 주채무자에 대한 담보권 실행 후 또는 주채무자가 변제하여야 할 주채무를 이행하지 않고 그 불이행 상태가 원회생계획의 인가일로부터 1년(단,주채무의 변제기일이 원회생계획의 인가일 이후 도래하는 경우에는 그 변제기일로부터 1년) 동안 계속되는 경우 아래와 같이 변제 대상이 되는 채권 부분>원금 및 개시 전 이자의 53%는 출자전환 후 5:1병합 대상이 되는 채권 부분>원금 및 개시 전 이자의 47% 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분은 전액을, 이를 제외한 금액은 원회생계획상 조기변제 할인율(연 4.0%)로 할인한 후그 금액의 78.98%를 위 변제사유가 발생한 날이 속한 달의 다음 달 말일에 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각 ○ 변경인가 전ㆍ후 개시 후 이자 : 면제 사. 회생채권(미발생구상채권, 미발생손해배상채권) ○ 원금 및 개시 전 이자 : 보증기관 등의 대위변제로 인한 구상책임 또는 채무자 회사의 손해배상책임이 확정될 경우 변제책임이 확정된 날을 기준으로 아래와 같이 권리변경 및 변제방법을 정함대상이 되는 채권 부분>원금 및 개시 전 이자의 53%는 출자전환 후 5:1 병합 대상이 되는 채권 부분>원금 및 개시 전 이자의 47% 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분은 전액을, 이를 제외한 금액은 원회생계획상 조기변제 할인율(연 4.0%)로 할인한 후그 금액의 78.98%를 위 변제책임이 확정된 날이 속한 달의 다음 달 말일에 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각 ○ 변경인가 전ㆍ후 개시 후 이자 : 면제 아. 회생채권(미정산반환채권, 하자보수보증금반환채권) ○ 원금 및 개시 전 이자 : 거래 종결 후 변제사유 발생 또는 하자보수보증금 반환사유 발생시 그 사유가 확정된 날이 속한 달의 다음 달 말일에 78.98%를 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각 ○ 변경인가 전ㆍ후 개시 후 이자 : 면제 자. 조세 등 채권 ○ 원회생계획 인가 후 변제 등으로 소멸되어 변동된 후의 잔액을 현금변제 6) 주주의 권리변경과 신주의 발행가. 출자전환에 의한 신주발행○ 원회생계획상 출자전환이 예정된 채권 부분에 대하여는 출자전환한 후 그 발행 주식을 5:1로 병합○ 위 5)항 기재 회생채권 중 출자전환의 대상이 되는 채권에 대하여는 출자전환 후 전량 무상소각함. 당분기 중 출자전환된 회생채권은 없음.나. 주식재병합에 의한 자본 감소○ 기존 주식(출자전환에 의하여 발행된 주식 포함)에 대하여 9:7로 재병합함. 당분기 중 출자전환된 회생채권은 없음. 다. 유상증자에 의한 신주발행○ 제3자 배정 유상증자방식으로 주당 액면금액 5,000원, 주당 발행가액 8,755원인 기명식 보통주식 14,117,647주를 신주발행하고 M 인수자인 키스톤에코프라임 주식회사가 이를 인수7) 회사분할○ 채무자 회사가 진행 중인 부인권 소송(4건)을 수행하기 위하여 분할신설회사(동부자산관리 주식회사)를 설립 (3) 원회생계획안의 주요 내용1) 회생담보권 및 회생채권의 권리변경과 변경방법가. 회생채권 대여채무원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.나. 회생채권 신탁채무(부동산)원금 및 개시전이자는 우선 담보신탁 물건을 처분하여 변제받도록 하되, 변제되지 않은 원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금 변제합니다. 현금변제할금액은 회생채권 대여채무의 연도별 변제율로 변제합니다. 단, 채무자가 변제할 사유가 제2차연도(2016년) 이후에 발생하는 경우에는 이미 변제기일이 경과된 채권은 그후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 다. 회생채권 신탁채무(예금) 원금 및 개시전이자는 우선 담보신탁 물건을 처분하여 변제받도록 하되, 변제되지 않은 원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금 변제합니다. 현금변제할금액은 회생채권 대여채무의 연도별 변제율로 변제합니다. 단, 채무자가 변제할 사유가 제2차연도(2016년) 이후에 발생하는 경우에는 이미 변제기일이 경과된 채권은 그후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.라. 회생채권 신탁채무(예금반환채권) 원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.마. 회생채권 확정구상채무 원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.바. 회생채권 손해배상채무 원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.사. 회생채권 소액상거래채무 원금 및 개시전이자의 일천만원까지는 출자전환 없이 100%를 제1차연도(2015년)에현금변제하고 일천만원을 초과하는 금액에 대해서는 50%는 출자전환하고 50%는 현금변제하되 현금변제할 금액은 제2차연도(2016년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 아. 회생채권 일반상거래채무원금 및 개시전이자의 50%는 출자전환하고 50%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 자. 회생채권 회사채채무원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 차. 회생채권 임대보증금채무시인된 임대보증금(이하 "종전임대보증금"이라 함) 원금은 임대차계약기간이 만료되거나 중도에 적법하게 해지되어 반환사유가 발생하고 임차인이 임대목적물을 인도하는 경우에는 해당목적물을 제3자에게 임대하여 받는 임대보증금으로 종전임대보증금을 현금변제합니다. 만약, 임대목적물이 재임대되지 않거나 제3자로부터 받는 임대보증금이 종전임대보증금에 미치지 못하는 경우에는 그 미반환 임대보증금은 임대차기간의 종료일로부터 3개월 이내에 현금변제합니다. 임대차계약기간이 만료되어 종전임차인과 재계약을 하는데 새로운 임대보증금이 종전임대보증금에 미치지 못하는 경우에는 종전임대보증금과 새로운 임대보증금의 차액은 종전 임대차기간의 종료일로부터 3개월 이내에 현금변제합니다. 해당 임대목적물을 매각하는 경우에는 매수인으로 하여금 임대보증금채무를 인수하도록 하고, 매수인이 임대보증금채무를 인수하지 않거나 임차인이 인수에 대해 이의를 제기한 경우에는 매각대금으로 종전임대보증금을 전액 현금변제합니다. 매각대금으로 종전임대보증금 전액을 변제하지 못하는 경우에는 임대목적물을 인도한 후 3개월 이내에 미변제 임대보증금을 현금변제합니다. 개시전이자 및 개시후이자는 면제합니다. 카. 회생채권 하자예수보증금채무시인된 하자예수보증금채무는 하자보수의무기간이 종료되거나, 하자보수의무기간 종료전에 채권자가 하자예수보증금에 갈음하는 하자보수보증서를 채무자에게 제출하는 경우 그로부터 3개월 이내에 전액 현금변제합니다. 단, 채권자의 하자보수의무 불이행으로 채무자가 하자보수를 위해 투입된 비용이 있는 경우 이를 공제한 잔액을 변제합니다. 개시전이자 및 개시후이자는 면제합니다. 타. 회생채권 과징금채무원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 단, 본 과징금에 대해서는 채무자가 회생채권자(공정거래위원회위원장)를 상대로 과징금납부명령 취소소송(사건번호 : 서울고등법원 2015누35095호, 2015누33181호)을 제기하여 소송계속 중인 바, 확정된 법원판결에 따라 회생채권자가 과징금부과에 관한 재처분을 하여 과징금의 액수가 변경될 경우, 변경된 과징금에 대해서 위 권리변경과 변제방법으로 처리합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다.파. 회생채권 임원급여채무원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 하. 회생채권 특수관계인 임원급여채무 원금 및 개시전이자의 100%를 면제합니다. 개시후이자는 면제합니다. 거. 회생채권 특수관계인 회사채채무 원금 및 개시전이자의 85%는 출자전환하고 15%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 너. 회생채권 특수관계인 상거래채무 원금 및 개시전이자의 85%는 출자전환하고 15%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 더. 회생채권 특수관계인 대여채무 원금 및 개시전이자의 85%는 출자전환하고 15%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 러. 회생채권 특수관계인 임대보증금채무 시인된 임대보증금(이하 "종전임대보증금"이라 함) 원금은 임대차 계약기간이 만료되거나 중도에 적법하게 해지되어 반환사유가 발생하고 임차인이 임대목적물을 인도하는 경우에는 해당목적물을 제3자에게 임대하여 받는 임대보증금으로 종전임대보증금을 현금변제합니다. 만약, 임대목적물이 재임대되지 않거나 제3자로부터 받는 임대보증금이 종전임대보증금에 미치지 못하는 경우에는 그 미반환 임대보증금은 임대차기간의 종료일로부터 3개월 이내에 현금변제합니다. 임대차계약기간이 만료되어 종전 임차인과 재계약을 하는데 새로운 임대보증금이 종전임대보증금에 미치지 못하는 경우에는 종전임대보증금과 새로운 임대보증금의 차액은 종전 임대차기간의 종료일로부터 3개월 이내에 현금변제합니다. 해당 임대목적물을 매각하는 경우에는 매수인으로 하여금 임대보증금채무를 인수하도록 하고 매수인이 임대보증금채무를 인수하지 않거나 임차인이 인수에 대해 이의를 제기한 경우에는 매각대금으로 종전임대보증금을 전액 현금변제합니다. 매각대금으로 종전임대보증금 전액을 변제하지 못하는 경우에는 임대목적물을 인도 후 3개월 이내에 미변제 임대보증금을 현금변제합니다. 개시전이자 및 개시후이자는 면제합니다. 2) 조세채권의 권리변경과 변경방법 ① 채무자회생 및 파산에 관한 법률 제140조 제2항에 의하여 인가결정일 이후 변제기일까지 국세징수법 또는 국세징수의 예에 의한 징수 및 체납처분은 유예되고, 채무자는 회생계획인가 결정 전일까지 발생한 조세 등 채권의 가산금 및 중가산금을 포함한 금액을 100% 현금변제하며, 현금변제할 금액은 제1차연도(2015년)부터 제3차연도(2017년)까지 3년간 매년 균등 분할하여 변제합니다. ② 다툼이 있는 경우에는 이의신청 또는 소송의 제기 등을 통하여 확정합니다.3) 주주의 권리변경과 신주의 발행① 출자전환에 의한 신주 발행당사는 당기 중 2015년 7월 3일 회생계획안 인가결정에 의거하여 제3자 배정증자방식으로 회생채권의 출자전환을 실시하였습니다. 당 분기중 출자전환된 회생채권은 없습니다. ② 출자전환 후 주식 병합에 의한 자본 감소당사는 당기 중 2015년 7월 3일 회생계획안 인가결정에 의거하여 출자전환된 주식을 5:1로 재병합하였습니다. 당분기 중 출자전환된 회생채권은 없습니다.회생채권의 출자전환 후 회사 자본금 규모의 적정화를 위하여 출자전환된 주식을 대상(미확정채무 등이 확정되어 출자전환되는 경우도 재병합 대상에 포함)으로 액면가 5,000원의 보통주와 우선주 각각 5주를 액면가 5,000원의 보통주와 우선주 각각 1주로 재병합 합니다. 다만, 회생채권 특수관계인 회사채채무, 회생채권 특수관계인 상거래채무, 회생채권 특수관계인 대여채무, 회생채권 특수관계인 보증채무, 회생채권 과징금채무에 대하여 출자전환된 주식은 전량 무상소각합니다. 단, 주식 재병합으로 인하여 발생하는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각합니다. 주식 재병합에 따른 자본감소의 효력은 출자전환에 의한 신주발행의 효력발생일로부터 9영업일에 발생합니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재 무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 : 해당사항 없음 新수익기준서(K-IFRS 제1109호, 제1115호)시행에 따라 정 기 보 고 서 작성시 소급 적용하지 않고, 신회계기준 적용 누적 효과를 이익잉여금에만 반영하는 "누적효과 일괄조정"을 선택하였습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당사항이 없습니다. (공시대상기간 : 최근 3사업연도) 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제51기1분기 매출채권 41,017 19,266 47.0% 미청구공사 140,976 1,651 1.2% 단기대여금 11,623 6,623 57.0% 미수금 81,716 29,820 36.5% 선급금 63,017 23,635 37.5% 미수수익 7,785 3,835 49.3% 장기대여금 158,463 104,877 66.2% 합 계 504,597 189,707 37.6% 제50기 매출채권 64,707 19,684 30.4% 미청구공사 136,751 1,651 1.2% 단기대여금 6,623 6,623 100.0% 미수금 81,296 31,066 38.2% 선급금 49,488 23,471 47.4% 미수수익 7,042 3,550 50.4% 장기대여금 149,487 106,250 71.1% 합 계 495,394 192,295 38.8% 제49기 매출채권 70,627 18,542 26.3% 미청구공사 97,164 3,067 3.2% 단기대여금 6,623 6,623 100.0% 미수금 82,191 31,571 38.4% 선급금 40,017 23,436 58.6% 미수수익 3,878 2,395 61.8% 장기대여금 144,536 108,052 74.8% 합계 445,036 193,686 43.5% ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 적용 한 연결기준입 니다. ( 2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원 ) 구분 제51기 1분기 제50기 제49기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 192,295 193,686 192,715 2. 순대손처리액(①－②±③) 3,037 9,018 3,766 ① 대손처리액(상각채권액) - 10 130 ② 상각채권회수액 - 3,037 - 9,008 - 3,636 ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 449 7,627 4,737 4. 기말 대손충당금 잔액합계 189,707 192,295 193,686 ( 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 받을채권 잔액에 대하여 거래처의 부도, 파산, 소송의 패소 등 회수가능성에 대한 개별분석으로 이미 손실이 발생한 채권에 대하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 또한 손실이 발생하지 않았으나 미래에 발생할 것으로 예상되는 채권에 대하여 과거의 대손경험을 토대로 대손경험률을 산정하여 기대신용손실을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (4) 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원 ) 구분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 11,907 1,848 13,765 13,497 41,017 특수관계자 - - - - - 계 11,907 1,848 13,765 13,497 41,017 구성비율 29.0% 4.5% 33.6% 32.9% 100.0% 다. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 계정과목 제51기 1분기 제50기 제49기 건설부문 상 품 - - - 재료 및 저장품 451 512 890 용 지 - - - 분양완성품 - - - 기타의 재고자산 - - - 소 계 451 512 890 기타부문 상 품 - - - 재료 및 저장품 - - - 용 지 45 - - 분양완성품 - - - 기타의 재고자산 - - - 소 계 45 - - 합계 상 품 - - - 재료 및 저장품 451 512 890 용 지 45 - - 분양완성품 - - - 기타의 재고자산 - - - 소 계 496 512 890 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.07% 0.07% 0.14% 재고자산회전율(회수)[연환산매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 384.30 1,175.75 635.30 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 적용 한 연결기준입 니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 1) 재고실사 및 현장실사 일자 : 2018.12.07 2) 실사시 참여기관 : 대주회계법인 3) 장기체화재고 등의 현황 : 2018 사업연도 재고실사 결과 당사의 장기체화재고는 해당사항이 없는 것으로 판단됩니다. 4) 기타사항 : 당사는 재고자산을 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지재고 조사에 의하여 확정하고 있으며, 제조원가 또는 매입가액에 부대 비용을 가산하고 재료 및 저장품은 선입선출법, 상품, 제품 및 재공품은 이동평균법, 그외 재고자산은 개별법을 적용하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다. 다만 재고자산의 순실현가능금액이 취득원가보다 하락한 경우는 순실현가능금액을 대차대조표가액으로 하고 있습니다. 라. 진행률적용 수주상황 [건설부문 : 동부건설㈜] (단위 : 백만원) 용역명 발주처 계약일 준공일 기본도급액 완성공사액 계약잔액 진행률 미청구공사 공사미수금 금액 금액 금액 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 석문국가산업단지6공구 한국토지주택공사 2009-07-07 2014-12-31 43,797 43,797 - 100.00% 43 - - - 제2여객터미널진입도로 인천국제공항공사 2014-03-10 2017-08-07 89,593 89,593 - 100.00% 0 - - - 신매－오월간도로 강원도청 2003-12-22 2016-11-19 82,497 82,497 - 100.00% - - - - 시흥우회도로 39호선 시흥시청 2005-06-03 2015-04-30 49,946 49,946 - 100.00% - - - - 태백-도계도로 국토해양부원주지방국토관리청 2007-06-20 2016-12-31 55,168 55,168 - 100.00% - - - - 동홍천-양양고속11공구 한국도로공사 2009-04-28 2017-06-30 63,739 63,739 - 100.00% - - 10 10 인천공항철도2단계 공항철도 2003-12-31 2017-01-31 371,329 371,329 - 100.00% - - 110 110 소천-서면3공구 조달청 2009-02-23 2016-03-31 92,998 92,998 - 100.00% - - - - 부산북항재개발1-1단계 조달청 2009-02-23 2016-02-29 43,923 43,923 - 100.00% - - - - 울산-포항 5공구 한국도로공사 2009-06-29 2015-12-23 63,682 63,682 - 100.00% - - - - 음성-충주고속국도7공구 한국도로공사음성충주건설사업단 2007-12-20 2014-12-09 74,988 74,988 - 100.00% - - - - 동해선 포항-삼척5공구 한국철도시설공단 2009-04-30 2016-04-29 49,471 49,471 - 100.00% - - - - 대관령알펜시아A공구현장 강원도개발공사 2006-12-29 2013-04-30 205,404 205,404 - 100.00% - - - - 안양덕천주택재개발현장 대한주택공사 2010-05-03 2018-10-28 241,234 240,969 265 99.89% 94 - - - 노량진수산물 도매시장 조달청 2012-12-26 2019-05-15 59,077 57,228 1,849 96.87% - - 1,891 - 강동성심병원 증개축공사 강동성심병원 2012-06-20 2015-10-20 58,091 57,707 383 99.34% - - 167 167 NH통합IT센터 신축공사 농협중앙회 2014-02-20 2016-01-31 66,179 66,179 - 100.00% - - - - 항동아파트 3공구 에스에이치공사 2016-09-19 2019-04-12 57,250 55,332 1,918 96.65% 1,689 - 1,497 - 대구대곡 2-SBL 1공구 한국토지주택공사 2016-06-30 2018-11-21 58,608 56,181 2,426 95.86% 1,424 - - - 리츠칼튼호텔 리모델링 전원산업(주) 2016-12-27 2017-08-31 99,657 99,657 - 100.00% - - 33 - 의정부고산 S5BL 아파트 2공구 ㈜엔에이치에프제11호공공임대위탁관리부동산투자회사 2017-05-31 2019-12-19 93,233 60,741 32,492 65.15% 8,651 - - - 부산 가야 공동주택 개발사업 ㈜케이티에스테이트 2017-06-01 2020-07-15 45,111 18,992 26,119 42.10% 3,841 - - - 하남감일 A4BL 아파트 건설공사 4공구 한국토지주택공사 2017-09-15 2019-12-28 45,321 28,430 16,891 62.73% 4,689 - - - 남악신도시 오피스텔 신축공사 한국토지신탁 2018-01-12 2019-12-31 189,010 100,912 88,098 53.39% 14,292 - - - 다이소 부산허브센터 신축공사 (착공일 확인) (주)다이소아성산업 2017-11-29 2019-02-28 96,900 94,652 2,248 97.68% 24,587 - - - 남양주도농센트레빌 도농3개통재건축조합 2012-05-01 2014-09-30 92,560 91,125 1,435 98.45% - - - - KINTEX제2전시관건립 조달청 2009-01-05 2017-10-31 61,137 61,137 - 100.00% 566 - - - 김포풍무센트레빌 스카이랜드 2013-11-04 2018-12-04 49,811 49,811 - 100.00% - - 8,315 3,980 강남순환도시고속도로 강남순환도로주식회사 2007-11-20 2016-05-19 61,663 60,041 1,622 97.37% - - - 유치-이양 지방도확장 전라남도청 2006-11-01 2019-12-31 86,219 70,303 15,916 81.54% 939 - 150 - 소사-녹산 도로개설 부산진해자유구역청 2006-05-22 2017-06-30 43,899 43,899 - 100.00% - - - - 수원외곽순환도로현장 수원외곽순환도로주식회사 2016-12-07 2020-06-30 81,413 35,789 45,624 43.96% 2,408 - 525 - 영주시우회도로 조달청 2009-03-04 2018-12-31 101,728 101,637 92 99.91% - 566 - - Parcel-2 부지공사 대한주택공사 2009-08-17 2017-01-31 44,132 44,132 - 100.00% - - - - 동읍-봉강도로건설공사 조달청 2008-08-18 2020-08-17 101,554 66,447 35,107 65.43% 1,841 - 57 - 중앙선 원주-제천 4공구 한국철도시설공단 2011-07-29 2020-01-31 96,473 92,074 4,399 95.44% - - - - 덕하차량기지 건설공사 한국철도시설공단 2014-05-01 2019-12-31 70,292 56,648 13,644 80.59% - - - - 군장국가산단인입철도 제2공구 한국철도시설공단 2012-12-06 2019-12-05 123,378 94,335 29,043 76.46% - - - - 부산-울산복선철도5공구 한국철도시설공단 2013-11-20 2020-03-31 87,567 75,167 12,399 85.84% - - - - 포항-삼척7공구 한국철도시설공단 2014-12-05 2020-12-31 69,719 50,247 19,473 72.07% - - - - 보성-임성리 철도 4공구 한국철도시설공단 2015-11-12 2019-11-10 81,268 49,915 31,353 61.42% - - - - 울산신항 남방파제2-2공구 조달청 2017-07-24 2023-07-22 47,442 8,445 38,998 17.80% 457 - - - 안성-성남간 고속도로 제3공구 한국도로공사 2017-12-27 2022-12-31 159,152 3,008 156,145 1.89% - - - - 함양-창녕 고속도로 제2공구 한국도로공사 2018-02-23 2024-12-31 73,628 1,134 72,494 1.54% - - - - 삼평동 업무시설 신축공사 코람코자산신탁 2018-04-20 2019-11-10 130,000 17,316 112,684 13.32% - - - - 주안7구역 주안7구역주택재건축정비사업조합 2018-10-15 2021-07-31 221,298 20,603 200,695 9.31% - - - - 동두천 생연동 공동주택 신축공사 ㈜한국토지신탁 2018-09-13 2020-10-12 52,308 6,078 46,229 11.62% - - - - 인천검단지구 인천도시공사 2018-11-12 2022-07-12 57,031 633 56,398 1.11% 633 - - - 대구메리어트호텔 신축공사 ㈜제이스글로벌 2018-10-15 2020-12-08 92,000 5,575 86,425 6.06% 2,475 - - - 하남감일 B4BL 아파트 건설공사 9공구 LH 2018-11-19 2021-07-05 61,261 1,783 59,478 2.91% 1,551 - - - 서울양원S1및고양지축S1 LH 2018-12-31 2021-06-03 65,781 86 65,695 0.13% 86 - - - 행복도시4-2생활권P3 LH 2019-03-04 2022-02-28 59,764 30 59,734 0.05% 30 - - - 평택고덕 A-1BL 6공구 - 2018-12-31 2021-01-29 42,416 793 41,623 1.87% 793 - - - 인천검단 AA-9BL 1공구 - 2018-12-31 2021-05-25 51,099 266 50,834 0.52% 266 - - - 합 계 4,762,197 3,331,969 1,430,228 71,355 566 12,754 4,267 ※ 연결재무제표 기준 진행률적용 수주상황은 별도재무제표 기준과 동일하여 생략 합니다. 라-1.비 공 개 계약 여부 주요 계약 중 비공개 계약은 없습니다. [ 기타부문 : 동부엔지니어링㈜] (단위 : 백만원) 공사명 발주처 계약일 준공일 기본도급액 완성공사액 계약잔액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 형산강 황성지구환경정비 건설사업관리 국토교통부 부산지방국토관리청 2016-08-08 2021-07-12 3,063 1,457 1,606 48% 15 - - - 요천권역하천기본계획 익산지방국토관리청 2010-10-26 중지중 3,109 3,027 82 97% 96 - - - 서울-문산 고속도로감리 서울지방국토관리청 2015-10-26 2020-10-23 3,563 1,819 1,744 51% 20 - - - 동부간선도로확장전면책임감리 서울특별시도시기반시설본부 2008-01-03 2021-01-31 3,641 2,906 736 80% - - - - 광주~강진간(제4~7공구) 건설사업관리 한국도로공사 본사 2017-07-05 2023-09-01 3,734 677 3,058 18% - - - - 김포 풍무2지구 도시개발사업 전면책임감리용역 김포풍무2지구 도시개발사업조합 2013-03-12 2019-07-31 4,178 3,829 349 92% 284 - - - 홍성 문화.스포츠.레저 관광단지 지정 및 조성계획 수립 용역 (주)HS개발공사 2013-08-21 중지중 5,000 2 4,998 0% 2 - - - 인천공항4단계AIRSIDE시설기본및실시설계 인천국제공항공사 2017-06-12 2021-12-12 5,064 3,713 1,350 73% 17 - - - 인천국제공항 3단계 Landside시설 실시설계용역 인천국제공항공사 2012-05-25 2016-09-24 8,438 8,438 - 100% 138 - - - 서부내륙고속도로 민간투자실시설계 (주)포스코건설 2016-05-31 2019-06-30 9,475 7,952 1,523 84% 1,674 - - - 합 계 49,265 33,818 15,447 69% 2,245 - - - 마. 공정가치평가 내역 (1) 당분기 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 지분증권 9,978 - 115,693 125,671 채무증권 - 6,012 - 6,012 합 계 9,978 6,012 115,693 131,683 (전기) (단위 : 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 지분증권 10,339 - 107,685 118,024 채무증권 - 90,982 - 90,982 합 계 10,339 90,982 107,685 209,006 (2) 당분기말 현재 연결실체 공정가치 서열체계에서 수준 2 및 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 시장성없는 지분증권 115,693 수준 3 자산접근법(자산, 부채를 회수가능가액으로 조정하여 순자산을 산출하는 평가기법) 채무증권 6,012 수준 2 할인된 현금흐름(채무증권 발행자와 유사한 신용도를 가진 기업에 적용되는 시장이자율을 적용한 평가기법) (3) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 서열체계간 재분류 내역은 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 바. 채무증권 발행실적 등 회생절차 개시(2015.01.07)이전에 발행된 채무증권 중 미상환 잔액이 존재하는 채권은 회생채무로 분류되어 회생계획에 따라 출자전환 및 현금변제 등의 방식으로 권리변경되었으며 일부는 권리변경 예정 입니다. 최근 사업연도(2019.1.1~ 2019.03.31) 중 채무증권 발행실적은 없습니다. (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ※ 공시대상기간(2019.01.01~2019.03.31) 중 발행된 채무증권은 없습니다. (2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등- 해 당사항 없습 니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ※ 해 당사항 없습 니다. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ※ 해당사항 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분,반기보고서의 Ⅳ.이사의 경영진단 및 분석의견의 기재는 하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함) 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제51기(당분기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 제50기(전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 제49기(전전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제51기(당분기) 대주회계법인 분·반기/별도/연결재무재표 25 451 제50기(전기) 대주회계법인 분·반기/별도/연결재무재표 210 2,216 제49기(전전기) 대주회계법인 분·반기/별도/연결재무재표 110 2,436 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제51기(당분기) - - - - - 제50기(전기) - - - - - 제49기(전전기) - - - - - 4. 회계감사인의 변경 가. 지배회사 당사는 제49기 사업연도 외부감사인으로는 대주회계법인을 선임 하 였 으며, 보고서 제출 기준일 현재 외부감사인의 변경은 없었습니다. 나. 종속회사 동부엔지니어링㈜는 외부감사인으로서 대주회계법인이 적합하다고 판단되어 2015년 사업연도에 대한 외부감사인으로 대주회계법인을 선임하였습니다. 이후 보고서 제출 기준일 현재 외부감사인의 변경은 없었습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 - 이사의 수 : 총 4인의 이사(사외이사 2명 포함) ※ 한상규 사내이사는 2019.03.28 일자로 사임하여 총 이사 수에 포함시키지 않았습니다. - 이사회 의장 : 대표이사(이사회 의장이 대표이사 겸직) - 이사회 의장 선임사유 : 당사 정관 제28조 제2항에 따라 대표이사는 이사회를 소집 하고 그 의장에 임합니다. 나 . 중요의결사항 등(주요 보고내용 포함) 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 사외이사 허상희(출석률 : 100%) 한상규(출석률 : 100%) 홍문기(출석률 : 100%) 이관진(출석률: 100%) 이태한(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2019.01.03 1.주식회사 에코프라임피이 자금대여의 건 가결 찬성 찬성 선임 전 찬성 찬성 2 2019.01.22 1.제50기(2018년도) 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 선임 전 찬성 찬성 2.동두천 센트레빌 아파트 중도금 대출 업무협약 및 연대보증계약의 건 가결 찬성 찬성 선임 전 찬성 찬성 3.전남 무안군 남악 센트레빌 오피스텔 중도금 대출 업무협약 및 연대보증계약의 건 가결 찬성 찬성 선임 전 찬성 찬성 3 2019.02.21 (보고)내부회계관리제도 운영실태보고 - - - - - - 1."원일빌라 주택재건축정비사업" 이주비 대출 관련 추가이주비 대출 신청 조합원에 대한 연대보증의 건 가결 찬성 찬성 선임 전 찬성 찬성 2. Project W(건설폐기물 중간처리업체 M) 투자확약 및 투자금액한도 설정의 건 가결 찬성 찬성 선임 전 찬성 찬성 3.동부엔지니어링(주) 자금 대여의 건 가결 찬성 찬성 선임 전 찬성 찬성 4 2019.02.28 (보고)내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 - - - - - - 1.제50기(2018년도) 재무제표 및 영업보고서 변경 승인의 건 가결 찬성 찬성 선임 전 찬성 찬성 2.제50기 정기주주총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건 가결 찬성 찬성 선임 전 찬성 찬성 3.인천주안7구역 주택재건축사업 중도금대출 관련 연대보증채무 부담의 건 가결 찬성 찬성 선임 전 찬성 찬성 4.Project W(건설폐기물 중간처리업체 M) 투자의 건 가결 찬성 찬성 선임 전 찬성 찬성 5 2019.03.20 1.대표이사 선임의 건 가결 의결권 없음 찬성 찬성 찬성 찬성 2.울산사이언스빌리지 지역주택조합사업 중도금대출 협약 및 연대보증 계약의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3.내부회계관리규정 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4.퇴직임원 퇴직금 지급의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5.경영자문 임원(고문) 위촉의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 ※ 홍문기 사내이사는 2019.03.20. 정기주주총회에서 신규선임 되었습니다. 다. 이사회내 위원회 보고서제출 기준일 현재 이사회내 위원회는 없습니다. 라. 이사의 독립성 구분 성명 임기 연임(횟수) 선임배경 추천인 활동분야 최근3년간회사와의 거래내역 최대주주등과의이해관계 사내이사 허상희 1년 연임(2) 당사 업무 총괄 및 대외 업무 수행 이사회 업무총괄 - - 한상규 2년 연임(2) 당사 경영지원 관련 업무 수행 이사회 경영지원 업무총괄 - - 홍문기 1년 신규(0) 건설업 전반에 대한 경험 및 지식 보유 이사회 토목사업본부 총괄 - - 사외이사 이관진 3년 연임(1) 경영 전반에 대한 경험 및 지식 보유 이사회 경영 관리 감독 - - 이태한 2년 연임(1) 경영 전반에 대한 경험 및 지식 보유 이사회 경영 관리 감독 - - ※ 상기표는 제 50기 정기주주총회일(2019.03.20.)을 기준으로 작성되었습니다. ※ 추천인에는 이사 후보자로 최종 추천한 기관을 기재하였습니다. ※ 당 사는 사외이사 후보추천위원회가 미설치 되어있습니다. ※ 홍문기 사내이사는 2019.03.20. 정기주주총회에서 신규선임 되었습니다. ※ 한상규 사내이사는 2019.03.28. 일신상의 사유로 사임하였습니다. 마. 사외이사의 전문성 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 (1) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 사외이사들에게 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 현재는 사외이사들의 산업 및 회사에 대한 이해도가 높은 점을 고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 사외이사들의 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. (2) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영기획팀 2 부장 1명, 사원 1명(평균 3년) 재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 정보제공 ※ 상기 직원 수는 경영기획팀 내에서 사외이사에게 정보를 제공하는 인원을 기재하였습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 2019.03.31 . 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 상법 제409조 제1항에 따라 정기주주총회(2017.03.24)에서 선임된 감사 1인이 재직 중에 있습니다. ( 1) 감 사의 인적사항 성명 직위 주요 경력(재임기간) 담당업무 겸직사항 비고 이근창 감 사 한국토지주택공사 (12년) 도시계획과장 해당없음 선임일 : 2017.03.24 (2) 감사의 독립성 당사의 감사는 2016.10.28 제정된 감사규정에 의거 독립성과 객관성의 원칙에 따라 엄정하게 해당 직무를 수행하고 있습니다. 선임배경 추천인 활동분야 최근3년간회사와의 거래내역 최대주주등과의이해관계 건설업 전반에 대한 경험 및 지식 보유 이사회 법인 재산상황 및 이사의 업무집행 감사 - - (3) 감사의 주요활동내용 일자 주요 활동내용 비고 2019.02.27 수주산업 핵심검토사항 검토 및 보완의지 회신(제50기 재무제표) ※ 2019.05.10. 수주산업 핵심검토사항 검토 및 보완의지 회신 (제51기 1분기 재무제표)※ 2019년 개최된 이사회 전부 참석(이사회 내용 : Ⅵ.1.이사회에 관한 사항 참조) ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 (4) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 감사에게 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 현재는 감사의 산업 및 회사에 대한 이해도가 높은 점을 고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 감사의 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 (5) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영기획팀 2 부장 1명, 사원 1명(평균 3년) 재무제표, 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 ※ 상기 직원 수는 경영기획팀 내에서 감사에게 정보를 제공하는 인원을 기재하였습니다. 나. 준법지원인에 관한 사항 (1) 준법지원인 인적사항 성명 출생년월 주요 경력 비고 임병권 1979.09 성균관대학교 법학과 졸업('04년)성균관대학교 대학원 법학 석사('14년)변호사(2014.09.04~) 선임일 : 2016.07.15재선임일 : 2017.03.24 ※ 당사는 회생절차 기간 중 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따라 준법지원인을 선임하였으며, 법원의 회생절차종결 결정 후 상법에 따라 이사회를 통해 준법지원인을 재선임하였습니다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_01_준법지원인_지원조직_현황 (2) 준법지원인 지원조직 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 법무팀 3 부장 1명, 차장, 1명, 사원 1명(평균 6년) 법적 위험의 평가 및 관리 ※ 상기 직원 수는 법무팀 내에서 준법지원인 지 원업무를 수행하는 인원을 기재하였습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 당사는 정관 제25조에 의거 집중투표제를 채택하고 있지 않으며, 서면투표제와 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 분쟁 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 가. 주식소유 현황 당사의 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2019.03.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 키스톤에코프라임(주) 본인 보통주 14,117,647 66.93 14,117,647 66.93 - 계 보통주 14,117,647 66.93 14,117,647 66.93 - 우선주 0 0.00 0 0.00 - ※ 2016년 10월 05일 변경회생계획안에 따라 제3자배정 유상증자로 키스톤에코프라임㈜가 최대주주가 되었습니다.(기말 지분율은 2018.12.31 발행주식총수 대비 기준임) ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 나. 최대주주 관련 사항 (1) 법인 또는 단체의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 키스톤에코프라임 주식회사 3 유상철 - - - 키스톤에코프라임스타 기업재무안정 사모투자합자회사 58 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 (1)-1 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) - 유상철 - - - 키스톤에코프라임스타 기업재무안정 사모투자합자회사 47.35 2017.08.21 - - - - 키스톤에코프라임스타 기업재무안정 사모투자합자회사 58 ※ 지분율 변동 발생 (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황(기준일 : 2019.03.31.) (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 키스톤에코프라임(주) 자산총계 126,618 부채총계 30,113 자본총계 96,505 매출액 1 영업이익 -311 당기순이익 -311 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 키스톤에코프라임 주식회사는 『자본시장과 금융투자업에 관한 법률(이하 "자본시장법")』 제249조의 13 및 제 249조22 제3항에 의한 투자목적회사로서 재무구조개선기업이 발행한 증권의 매매, 재무구조개선기업이 채무자인 대출채권 등 채권, 이에 수반되는 담보권 및 그 밖의 권리의 매매 등을 목적으로 하여 2016.06.17에 설립되었습니다. * 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래 (기준일 : 2019.03.31.) 성명(명칭) 주식등의종류 주식등의 수 계약 상대방 계약의종류 계약체결(변경)일 계약기간 비율(%) 비고 키스톤에코프라임(주) 의결권있는 주식 3,529,412 한국투자증권 예탁증권 담보융자 2019.02.18 90일 16.74 추후 계약기간 변경 가능 키스톤에코프라임(주) 의결권있는 주식 1,000,000 한국투자신탁운용 예탁증권 담보융자 2018.10.29 360일 4.74 1. 만기 상환예정 2. 계약기간은 최초 계약체결일인 2018년 8월20일부터 360일입니다.