동부건설 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 55 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지
제 54 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일까지
동부건설 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요동부건설주식회사(이하 "지배기업")은 토목과 건축공사, 전기, 기계설치공사업 등을 주로 영위할 목적으로 1969년 1월 24일에 미륭건설주식회사로 설립되어 1978년 10월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장된 법인으로서, 1989년 3월 1일에 상호를 동부건설주식회사로 변경하였습니다.또한 지배기업은 1997년 1월 1일과 2000년 2월 1일자로 각각 관계회사인 동부산업주식회사와 주식회사 동부고속 및 삼산주택주식회사를 흡수 합병하였으며, 2003년 2월 28일 철구사업소를 주식회사 동부에 양도하고, 2011년 1월 1일 물류사업부를 분할하여, 당분기 현재 토목과 건축공사, 전기, 기계설치공사업 등을 영위하고 있습니다.한편, 지배기업은 건설업 영업환경의 악화에 따른 유동성 위기로 2014년 12월 31일자로 서울중앙지방법원에 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 회생절차 개시를 신청하였으며, 2015년 1월 7일에 회생절차 개시 결정을 받았으며, 2015년 7월 3일 회생계획안을 인가받았습니다. 또한, 2016년 9월 2일에 변경회생계획안을 인가받아 이에 따른 감자 및 출자전환이 이루어졌으며, 2016년 10월 5일자로 키스톤에코프라임㈜에 대한 유상증자를 실시하여 지배기업의 최대주주가 키스톤에코프라임㈜(67.23%)로 변경되었으며, 서울지방법원으로부터 2016년 10월 27일부로 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항에 따른 회생절차 종결 결정을 받았습니다.(2) 보고기간종료일 현재 종속기업 등의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	회사명	주요영업활동	소재지	당분기말	전기말	결산일

지분율(%)	지분율(%)

종속기업	동부엔지니어링㈜	엔지니어링 서비스업	국내	100.00%	100.00%	12.31

Dongbu Australia Pty, Ltd.	광산개발업	호주	100.00%	100.00%	12.31

동부자산관리㈜	임대업	국내	100.00%	100.00%	12.31

동부당진솔라㈜	발전업	국내	100.00%	100.00%	12.31

㈜더파크	부동산업	국내	100.00%	100.00%	12.31

㈜필우산업개발	부동산업	국내	75.00%	75.00%	12.31

와이제이글로벌개발㈜	부동산업	국내	100.00%	100.00%	12.31

르네블루삼척㈜	부동산업	국내	100.00%	100.00%	12.31

관계기업	코레이트DA전문투자형사모투자신탁(*4)	투자업	국내	-	50.00%	12.31

에코프라임마린퍼시픽 유한회사	투자업	국내	38.64%	38.64%	12.31

케이디비씨-씨엘 1호 신기술투자조합(*1)	투자업	국내	62.76%	60.00%	12.31

㈜해안(*1)	부동산업	국내	50.00%	50.00%	12.31

케이원김포로지스피에프브이㈜(*2)	부동산업	국내	10.10%	10.10%	12.31

KUMHO-DONGBU JOINTVENTURE	건설업	캄보디아	40.00%	40.00%	12.31

㈜단양사계절리조트(*2)	부동산업	국내	15.00%	15.00%	12.31

㈜피앤디컴퍼니	부동산업	국내	20.00%	20.00%	12.31

하남씨엔에프 주식회사	부동산업	국내	37.93%	42.90%	12.31

에코프라임환경1호사모투자합자회사	투자업	국내	27.27%	27.27%	12.31

캠퍼스플러스(주)(*3)	부동산업	국내	25.00%	-	12.31

(*1) 지분율은 50% 이상이나 관련 활동을 지시할 수 있는 힘과 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 없으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 지분율은 20% 미만이나 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*3) 당기 중 취득하였습니다.(*4) 당기 중 신탁해지로 청산되어 관계기업에서 제외되었습니다.(3) 연결대상 종속기업의 당분기말 및 전기말 주요 재무현황과 당분기 및 전분기 주요 경영성과는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 백만원)

회사명	당분기말	당분기

자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기순손익

동부엔지니어링㈜	77,801	47,641	30,160	70,306	1,978

Dongbu Australia Pty, Ltd.	11,461	11	11,450	1	(28)

동부자산관리㈜	92,973	58,401	34,572	20,381	1,106

동부당진솔라㈜	2,066	1,839	227	957	186

㈜더파크	1,912	1,979	(67)	(3,552)	(4,228)

㈜필우산업개발	91,565	98,090	(6,525)	-	(979)

와이제이글로벌개발㈜	264,233	264,026	207	-	(39)

르네블루삼척㈜	421	433	(12)	-	(17)

(전기)

(단위 : 백만원)

회사명	전기말	전분기

자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기순손익

동부엔지니어링㈜	78,935	50,441	28,494	64,397	2,173

Dongbu Australia Pty, Ltd.	11,344	10	11,334	-	(25)

동부자산관리㈜	70,157	36,705	33,452	18,902	338

동부당진솔라㈜	2,206	2,165	41	1,079	289

㈜더파크	73,343	69,182	4,161	30,834	(6,569)

㈜필우산업개발	81,413	86,958	(5,545)	58	(701)

와이제이글로벌개발㈜	182,774	182,527	247	-	(25)

르네블루삼척㈜	412	407	5	-	(15)

상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 분기연결재무제표 작성기준동부건설주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.2.1.1 연결실체는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 기준서의 개정 또는 제정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) 부채의 유동/비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 정보연결실체는 2022년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.4. 부문정보연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 보고부문을 결정하고 있으며, 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 수익(매출)에 대한 정보

(단위 : 백만원)

구분	부문수익	영업이익

당분기	전분기	당분기	전분기

건설부문	1,241,880	835,857	9,315	5,466

기타부문	134,479	112,977	1,236	6,129

계속영업 합계	1,376,359	948,834	10,551	11,595

기타영업외손익	-	-	(2,533)	4,748

금융손익	-	-	9,803	4,865

지분법손익 등	-	-	(31,211)	(14,891)

세전손익	-	-	(13,390)	6,317

당기순이익	-	-	(16,825)	23,839

계속영업 당기순이익	-	-	(16,825)	(3,627)

중단영업 당기순이익(*1)	-	-	-	27,466

부문이익은 금융이익, 금융원가, 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업 의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.(*1) 종속기업인 에스웨스트피에프브이㈜를 전분기 중에 매각함에 따라 해당 손익을 중단영업 당기순이익으로 분류하였습니다.

(2) 부문자산보고기간종료일 현재 보고부문별 자산 및 총자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

건설부문	1,156,891	1,083,651

기타부문	538,803	498,049

총부문자산	1,695,694	1,581,700

미배분자산	-	-

총자산	1,695,694	1,581,700

(3) 지역별 정보연결실체는 2개의 주요지역[한국(본사 소재지 국가), 호주]에서 영업하고 있습니다. 당분기 및 전분기 중 부문 수익, 당분기 및 전기 총자산에 대한 지역별 분석은 다음과 같습니다.(당분기 및 당분기말)

(단위 : 백만원)

구분	국내	호주	합계

매출액	1,376,358	1	1,376,359

영업이익	10,579	(28)	10,551

총자산	1,684,233	11,461	1,695,694

(전분기 및 전기말)

(단위 : 백만원)

구분	국내	호주	합계

매출액	948,834	-	948,834

영업이익	11,620	(25)	11,595

총자산	1,570,356	11,344	1,581,700

(4) 주요 고객에 대한 정보보고기간종료일 현재 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은없습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산(당분기말)

(단위 : 백만원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계	유동	비유동

현금및현금성자산	58,297	-	-	58,297	58,297	-

매출채권	공사미수금 등	102,366	-	-	102,366	102,366	-

기타수취채권	대여금	218,316	-	-	218,316	156,207	62,109

미수금	89,874	-	-	89,874	89,874	-

미수수익	16,349	-	-	16,349	16,349	-

보증금	32,064	-	-	32,064	-	32,064

리스채권	12	-	-	12	12	-

소계	356,615	-	-	356,615	262,442	94,173

기타금융자산	11,049	-	-	11,049	11,037	12

당기손익-공정가치측정금융자산	-	46,421	-	46,421	-	46,421

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	45,816	45,816	291	45,525

합계	528,327	46,421	45,816	620,564	434,433	186,131

(전기말)

(단위 : 백만원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계	유동	비유동

현금및현금성자산	86,812	-	-	86,812	86,812	-

매출채권	공사미수금 등	62,057	-	-	62,057	62,057	-

기타수취채권	대여금	185,075	-	-	185,075	125,376	59,699

미수금	56,048	-	-	56,048	56,048	-

미수수익	7,950	-	-	7,950	7,950	-

보증금	31,988	-	-	31,988	-	31,988

리스채권	11	-	-	11	11	-

소계	281,072	-	-	281,072	189,385	91,687

기타금융자산	7,218	-	-	7,218	7,206	12

당기손익-공정가치측정금융자산	-	44,658	-	44,658	-	44,658

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	46,369	46,369	230	46,139

합계	437,159	44,658	46,369	528,186	345,690	182,496

2) 금융부채

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동	유동	비유동

매입채무 및 기타채무	매입채무	182,182	-	-	-	182,669	-	-	-

미지급금	92,142	-	-	-	47,484	-	-	-

미지급비용	4,842	-	-	-	3,408	-	-	-

예수보증금	5,635	-	-	-	5,119	-	-	-

임대보증금	-	325	-	-	-	317	-	-

소계	284,801	325	-	-	238,680	317	-	-

차입금 및사채	차입금	378,027	97,174	-	-	106,231	279,278	-	-

사채	40,844	-	-	-	74,955	4,994	-	-

전환사채	-	22,068	-	-	-	-	-	-

소계	418,871	119,242	-	-	181,186	284,272	-	-

기타금융부채	금융보증부채	1,830	1,833	-	-	158	4,513	-	-

파생상품금융부채	-	-	-	21,859	-	-	-	17,534

소계	1,830	1,833	-	21,859	158	4,513	-	17,534

리스부채	9,706	42,496	-	-	9,329	46,622	-	-

회생채무	20,087	5,725	-	-	20,088	5,993	-	-

합계	735,295	169,621	-	21,859	449,441	341,717	-	17,534

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.6. 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	거래처	당분기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	우리은행 외	1,466	1,568	(*1)

농협은행	1,101	2,043	(*2)

기타금융자산-유동	우리은행	467	604	(*3)

농협은행	576	5,520	(*4)

수협은행	682	389	(*4)

기업은행	618	563	(*5)

농협은행	8,300	-	(*6)

기타금융자산-비유동	하나은행 외	12	12	당좌개설보증금

합계	13,222	10,699

(*1) 가상계좌 정산 등을 위한 계좌입니다.(*2) 차입금 이자 등의 지급 및 차입금의 상환만을 위해 보유하고 있는금융상품입니다.(*3) 만덕3터널 외 1개 공사현장의 보증서 발급을 위한 담보금액입니다.(*4) 개발사업 분양수익금 및 결제관리계좌 등으로 사업 및 대출약정서에 따라사용이 제한되어 있습니다.(*5) 단기투자자산의 질권설정으로 인해 사용이 제한되어 있습니다.(*6) 대출약정에 따른 근질권 설정으로 인해 사용이 제한된 금융상품입니다.

7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	총액	118,764	-	77,158	-

대손충당금	(16,398)	-	(15,101)	-

순액	102,366	-	62,057	-

미청구공사	총액	242,472	-	317,358	-

대손충당금	(1,746)	-	(800)	-

순액	240,726	-	316,558	-

매출채권 등 소계	343,092	-	378,615	-

대여금	총액	162,830	171,592	132,018	170,000

대손충당금	(6,623)	(105,116)	(6,623)	(105,116)

현재가치할인차금	-	(4,367)	(19)	(5,185)

순액	156,207	62,109	125,376	59,699

미수수익	총액	31,802	-	23,403	-

대손충당금	(15,453)	-	(15,453)	-

순액	16,349	-	7,950	-

미수금	총액	119,805	-	83,155	-

대손충당금	(29,931)	-	(27,107)	-

순액	89,874	-	56,048	-

보증금	총액	-	32,740	-	32,798

현재가치할인차금	-	(676)	-	(810)

순액	-	32,064	-	31,988

리스채권(*1)	총액	12	-	11	-

기타수취채권 소계	262,442	94,173	189,385	91,687

합계	605,534	94,173	568,000	91,687

(*1) 당분기 중 전대리스 계약으로 수취한 이자수익은 2백만원입니다.(2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

손상되지 않은 매출채권	손상된 매출채권(*1)	손상되지 않은 매출채권	손상된 매출채권

180일 이내	85,345	88	57,856	23

1년 이내	9,913	77	3,004	10

2년 이내	6,898	178	153	5

3년 이내	210	70	1,044	202

3년 이상	-	15,985	-	14,861

합계	102,366	16,398	62,057	15,101

(*1) 매출채권 대손충당금에는 기대신용손실모형에 따른 대손충당금 설정액 3,441백만원이 포함되어 있습니다.(3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 백만원)

구분	매출채권	미청구공사	장단기대여금	장단기미수금	미수수익	합계

기초금액	15,101	800	111,739	27,107	15,453	170,200

전입	1,297	946	-	2,831	-	5,074

환입	-	-	-	(1)	-	(1)

제각	-	-	-	(6)	-	(6)

기말금액	16,398	1,746	111,739	29,931	15,453	175,267

(전기)

(단위 : 백만원)

구분	매출채권	미청구공사	장단기대여금	장단기미수금	미수수익	합계

기초금액	13,326	766	111,739	31,305	15,453	172,589

전입	1,965	477	-	1	-	2,443

환입	(190)	(443)	-	(519)	-	(1,152)

제각	-	-	-	(3,680)	-	(3,680)

기말금액	15,101	800	111,739	27,107	15,453	170,200

연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일로부터보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

8. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품:

상장주식	-	-	-	-

채무상품:

비상장주식 등	-	45,437	-	44,658

파생상품:

전환사채 콜옵션	-	984	-	-

합계	-	46,421	-	44,658

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품:

상장주식	-	11,251	-	12,194

비상장주식 등	-	32,560	-	32,366

채무상품:

국공채	291	1,713	230	1,579

합계	291	45,524	230	46,139

10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

재료및저장품	164	-	164	155	-	155

용지	137,328	-	137,328	151,044	-	151,044

미완성공사	32,021	-	32,021	18,712	-	18,712

합계	169,513	-	169,513	169,911	-	169,911

11. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	총액	45,283	-	29,507	-

대손충당금	(2,337)	-	(2,337)	-

순액	42,946	-	27,170	-

선급비용	총액	13,337	15,481	8,195	16,251

대손충당금	-	-	-	-

순액	13,337	15,481	8,195	16,251

용지선급금	총액	383,268	-	268,288	-

대손충당금	-	-	-	-

순액	383,268	-	268,288	-

기타	총액	-	11,425	-	11,318

대손충당금	-	-	-	-

순액	-	11,425	-	11,318

합계	439,551	26,906	303,653	27,569

12. 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	관계 및 공동기업명	주요영업활동	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업	코레이트DA전문투자형사모투자신탁(*4)	투자업	국내	-	-	50.00%	574

에코프라임마린퍼시픽 유한회사	투자업	국내	38.64%	65,900	38.64%	96,554

케이디비씨-씨엘 1호 신기술투자조합(*1)	투자업	국내	62.76%	15,115	60.00%	15,007

KUMHO-DONGBU JOINTVENTURE	건설업	캄보디아	40.00%	-	40.00%	-

㈜단양사계절리조트(*2)	부동산업	국내	15.00%	1,636	15.00%	1,639

㈜해안(*1)	부동산업	국내	50.00%	-	50.00%	60

케이원김포로지스피에프브이㈜(*2)	부동산업	국내	10.10%	471	10.10%	470

㈜피앤디컴퍼니	부동산업	국내	20.00%	-	20.00%	3

하남씨엔에프 주식회사	부동산업	국내	37.93%	638	42.90%	540

에코프라임환경1호사모투자합자회사	투자업	국내	27.27%	8,627	27.27%	8,675

캠퍼스플러스㈜(*3)	투자업	국내	25.00%	50	-	-

합계	92,437	123,522

(*1) 지분율은 50% 이상이나 관련 활동을 지시하거나 이익에 영향을 줄 수 있는 힘이 없으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 지분율은 20% 미만이나 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*3) 당기 중 신규로 취득하였습니다.(*4) 당기 중 신탁해지로 청산되었습니다.(2) 당분기 및 전기 중 연결실체의 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 백만원)

회사명	기초	취득	처분	지분법손익	기타증감	기말

코레이트DA전문투자형사모투자신탁(*1)	574	-	(2)	(572)	-	-

에코프라임마린퍼시픽 유한회사	96,554	-	-	(30,451)	(203)	65,900

케이디비씨-씨엘 1호 신기술투자조합	15,007	-	-	108	-	15,115

KUMHO-DONGBU JOINTVENTURE	-	-	-	-	-	-

㈜단양사계절리조트	1,639	-	-	(3)	-	1,636

㈜해안	60	-	-	(60)	-	-

케이원김포로지스피에프브이㈜	470	-	-	1	-	471

㈜피앤디컴퍼니	3	-	-	(3)	-	-

하남씨엔에프 주식회사	540	280	-	(182)	-	639

에코프라임환경1호사모투자합자회사	8,675	-	-	(48)	-	8,627

캠퍼스플러스㈜	-	51	-	(1)	-	50

합계	123,522	331	(2)	(31,211)	(203)	92,438

(*1) 당기 중 손상차손을 인식하였으며, 신탁해지로 청산되었습니다.(전기)

(단위 : 백만원)

회사명	기초	취득	처분	지분법손익	기타증감	기말

코레이트DA전문투자형사모투자신탁	557	-	-	17	-	574

에코프라임마린퍼시픽 유한회사	118,115	-	-	(22,373)	812	96,554

케이디비씨-씨엘 1호 신기술투자조합	14,995	-	-	12	-	15,007

KUMHO-DONGBU JOINTVENTURE	-	1	-	(1)	-	-

㈜단양사계절리조트	-	1,650	-	(9)	(2)	1,639

㈜해안	129	-	-	(69)	-	60

케이원김포로지스피에프브이㈜	606	-	-	(133)	(3)	470

㈜피앤디컴퍼니	-	60	-	(57)	-	3

하남씨엔에프 주식회사	-	858	-	(318)	-	540

에코프라임환경1호사모투자합자회사	-	6,000	-	2,675	-	8,675

합계	134,402	8,569	-	(20,256)	807	123,522

(3) 관계기업의 보고기간종료일 현재 재무상태 및 당분기 중 경영성과는다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명	자산	부채	순자산	매출액	당기순손익

코레이트DA전문투자형사모투자신탁(*1)	-	-	-	(1,134)	(1,145)

에코프라임마린퍼시픽 유한회사(*2)	3,020,613	2,703,894	316,719	1,396,916	(115,144)

케이디비씨-씨엘 1호 신기술투자조합	24,156	73	24,083	394	172

KUMHO-DONGBU JOINTVENTURE	4,703	6,494	(1,791)	7,207	(614)

㈜단양사계절리조트	10,906	2	10,904	-	(23)

㈜해안	29	498	(469)	205	(589)

케이원김포로지스피에프브이㈜	162,801	158,139	4,662	-	11

㈜피앤디컴퍼니	18,687	19,500	(813)	-	(1,054)

하남씨엔에프 주식회사	1,684	-	1,684	-	(575)

에코프라임환경1호사모투자합자회사	31,555	1	31,554	3	(258)

캠퍼스플러스㈜	201	-	201	-	(4)

(*1) 당분기 신탁해지로 청산되어 관계기업에서 제외되었으며, 매출액과 손익은 청산전까지 금액입니다.(*2) 에코프라임마린퍼시픽 유한회사의 경영성과에는 해당 기업의 종속기업인㈜HJ중공업의 경영성과가 포함되어 있습니다.

13. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	장부금액

토지	20,023	-	-	20,023	20,023

건물	8,609	(1,083)	-	7,526	7,746

시설장치	4,373	(1,274)	-	3,099	3,335

차량운반구	1,472	(866)	-	606	572

선박	14,325	(10,531)	-	3,794	5,005

기타의유형자산	11,069	(8,822)	-	2,247	2,961

건설중인자산	-	-	-	-	-

사용권자산	71,015	(20,705)	-	50,310	54,554

합계	130,886	(43,281)	-	87,605	94,196

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 백만원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각비	대체	기말금액

토지	20,023	-	-	-	-	20,023

건물	7,746	-	-	(220)	-	7,526

시설장치	3,335	241	-	(477)	-	3,099

차량운반구	572	199	-	(165)	-	606

선박	5,005	50	-	(1,261)	-	3,794

기타의유형자산	2,961	184	(1)	(897)	-	2,247

건설중인자산	-	-	-	-	-	-

사용권자산	54,554	3,759	(154)	(7,849)	-	50,310

합계	94,196	4,433	(155)	(10,869)	-	87,605

(전기)

(단위: 백만원)

구분	기초금액	취득	처분	감가상각비	대체(*1)	기말금액

토지	26,539	-	(6,516)	-	-	20,023

건물	13,908	512	(6,531)	(291)	148	7,746

시설장치	2,730	1,590	(462)	(523)	-	3,335

차량운반구	322	436	-	(186)	-	572

선박	5,669	425	-	(1,569)	480	5,005

기타의유형자산	3,730	544	(143)	(1,170)	-	2,961

건설중인자산	110	-	-	-	(110)	-

사용권자산	55,269	10,209	(1,007)	(9,917)	-	54,554

합계	108,277	13,716	(14,659)	(13,656)	518	94,196

(*1) 전기 중 건설중인자산 110백만원을 건물로 대체하였으며, 선급금 518백만원을 선박 480백만원 및 건물 38백만원으로 대체하였습니다.(3) 당분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	금액

사용권자산 감가상각비	7,849

리스부채 이자비용	1,208

단기리스 관련 비용	30,098

소액자산리스 관련 비용	3,217

14. 차입원가당분기 및 전분기 중 차입원가 관련 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

적격자산	재고자산 등	재고자산 등

자본화된 차입원가	14,935	11,157

자본화이자율	2.73% ~ 5.06%	1.699% ~ 4.90%

15. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	장부금액

토지	9,553	-	(542)	9,011	9,011

건물	766	(250)	-	516	530

건설중인자산	827	-	(827)	-	-

합계	11,146	(250)	(1,369)	9,527	9,541

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 백만원)

구분	기초금액	취득	처분	대체	감가상각비	기말금액

토지	9,011	-	-	-	-	9,011

건물	530	-	-	-	(14)	516

합계	9,541	-	-	-	(14)	9,527

(전기)

(단위 : 백만원)

구분	기초금액	취득	처분	대체(*1)	감가상각비	기말금액

토지	7,764	-	(226)	1,473	-	9,011

건물	2,288	1	(276)	(1,473)	(10)	530

합계	10,052	1	(502)	-	(10)	9,541

(*1) 전기 중 건물에서 토지로 1,473백만원 대체하였습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 57백만원 및57백만원입니다.

16. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	장부금액

광업권	19	-	-	19	19

개발비	14,617	(14,617)	-	-	-

소프트웨어	7,165	(4,869)	-	2,296	2,593

회원권	4,752	-	-	4,752	4,241

영업권	1,314	-	-	1,314	1,314

기타무형자산	180	(63)	-	117	144

합계	28,047	(19,549)	-	8,498	8,311

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 백만원)

구분	기초금액	취득	처분	상각	대체(*2)	기말금액

광업권	19	-	-	-	-	19

개발비	-	-	-	-	-	-

소프트웨어	2,593	93	-	(610)	220	2,296

회원권(*1)	4,241	2,044	(1,533)	-	-	4,752

영업권(*1)	1,314	-	-	-	-	1,314

기타무형자산	144	-	-	(27)	-	117

합계	8,311	2,137	(1,533)	(637)	220	8,498

(*1) 상기 무형자산 중 회원권과 영업권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로분류하고 상각하지 않고 있습니다.(*2) 당분기 중 선급금에서 대체된 금액은 220백만원입니다.(전기)

(단위 : 백만원)

구분	기초금액	취득	처분	상각	대체(*1)	기말금액

광업권	19	-	-	-	-	19

소프트웨어	1,550	1,377	-	(634)	300	2,593

회원권	4,650	-	(409)	-	-	4,241

영업권	1,314	-	-	-	-	1,314

기타무형자산	180	-	-	(36)	-	144

합계	7,713	1,377	(409)	(670)	300	8,311

(*1) 전기 중 선급금에서 대체된 금액은 300백만원입니다.17. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	182,182	-	182,669	-

미지급금	92,142	-	47,484	-

미지급비용	4,842	-	3,407	-

예수보증금	5,635	-	5,120	-

임대보증금	-	325	-	317

합계	284,801	325	238,680	317

연결실체는 모든 채무를 지급기일 내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고있습니다.

18. 리스부채(1) 보고기간종료일 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	9,706	9,329

비유동	42,496	46,621

합계	52,202	55,950

(2) 보고기간종료일 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는 다음과같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	10,408	9,733

1년 초과 5년 이내	28,693	30,284

5년 초과	19,337	23,622

합계	58,438	63,639

19. 차입금 및 사채(1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	80,238	-	65,424	-

장기차입금	297,789	97,174	40,807	279,278

사채	40,844	-	74,955	4,994

전환사채	-	22,068	-	-

합계	418,871	119,242	181,186	284,272

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

기업어음	신영증권	9.50%	10,000	-

에스케이증권	5.44%	-	10,000

한국투자증권	5.44%	-	10,000

단기차입금	대구은행	6.13% ~ 6.29%	10,000	10,000

농협은행	5.65%	-	10,000

한국증권금융(*1)	6.59%	6,000	6,000

경남은행	6.95%	-	4,000

국민은행	6.15% ~ 7.95%	2,700	3,000

진양타워㈜	-	1,497	1,452

농협은행	6.25%	8,000	8,000

대신저축은행(*3)	8.00%	9,000	-

㈜디비저축은행(*3)	8.00%	9,000	-

하나캐피탈㈜(*3)	8.00%	6,750	-

㈜HB저축은행(*3)	8.00%	2,250	-

㈜오투저축은행(*3)	8.00%	2,250	-

디비캐피탈㈜(*3)	8.00%	2,250	-

㈜디에이치저축은행(*3)	8.00%	2,250	-

㈜스타저축은행(*3)	8.00%	1,500	-

운영자금	엔지니어링공제조합(*2)	2.00%	2,000	2,000

농협은행	6.32% ~ 6.69%	1,200	1,500

당좌차월	전북은행	6.33%	4,995	-

소계	81,642	65,952

차감 : 단기차입금현할차	(1,404)	(528)

합계	80,238	65,424

(*1) (주)한국토지신탁 상장주식이 담보로 제공되어 있습니다(*2) 엔지니어링공제조합출자금이 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 예금채권이 담보로 제공되어 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

토지매매자금대출	IBK캐피탈	3.70% ~ 4.60%	101,776	67,851

IBK연금보험	4.00% ~ 4.60%	42,000	28,000

삼성생명보험	3.70% ~ 4.00%	71,049	47,366

농협은행	4.60%	57,000	38,000

NH캐피탈	4.60%	30,000	20,000

프로젝트금융	수협은행	2.50% ~ 2.73%	58,000	58,000

농협은행	6.70%	1,493	1,856

디알프로젝트원유동화전문(유)(*1)	기준금리+0.2%	-	40,000

기업운영자금대출	성해산업개발	4.60%	875	875

일반자금대출	건설공제조합(*2)	1.10%	27,000	27,000

대신저축은행(*3)	8.00%	3,000	-

㈜디비저축은행(*3)	8.00%	3,000	-

하나캐피탈㈜(*3)	8.00%	2,250	-

㈜HB저축은행(*3)	8.00%	750	-

㈜오투저축은행(*3)	8.00%	750	-

디비캐피탈㈜(*3)	8.00%	750	-

㈜디에이치저축은행(*3)	8.00%	750	-

㈜스타저축은행(*3)	8.00%	500	-

소계	400,943	328,948

차감: 장기차입금현할차	(5,980)	(8,863)

소계	394,963	320,085

차감: 유동성장기차입금	(297,789)	(40,807)

합계	97,174	279,278

(*1) 상기 차입금에 대해서 주택도시보증공사(이하 "HUG")로부터 주택사업금융보증서를 발급받고 있으며, 이와 관련하여 HUG와 주택공급신탁계약을 체결하고 있습니다.(*2) 건설공제조합출자금이 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 예금채권이 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 연결실체의 단기사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

사모사채 (264-2회)	2023-03-15	2024-03-15	10.00%	8,000	-

사모사채 (265회)	2023-03-27	2024-03-27	10.00%	5,000	-

사모사채 (266회)	2023-05-12	2023-11-10	9.00%	3,000	-

사모사채 (267회)	2023-06-09	2023-12-08	9.00%	2,000	-

사모사채 (268회)	2023-06-30	2023-12-29	9.00%	3,000	-

사모사채 (269회)	2023-07-31	2024-07-31	9.70%	5,000	-

전자단기사채	2023-08-11	2023-11-10	9.50%	10,000	-

소계	36,000	-

차감 : 사채할인발행차금	(153)	-

합계	35,847	-

(5) 보고기간종료일 현재 연결실체의 장기사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

사모사채 (261-1회)	2021-03-15	2023-03-15	4.20%	-	20,000

사모사채 (261-2회)	2021-03-15	2024-03-15	4.50%	5,000	5,000

사모사채 (262회)	2021-03-26	2023-03-26	4.20%	-	5,000

공모사채 (263회)	2021-04-30	2023-04-30	3.54%	-	50,000

소계	5,000	80,000

차감: 사채할인발행차금	(3)	(51)

소계	4,997	79,949

차감: 유동성장기사채	(4,997)	(74,955)

합계	-	4,994

(6) 보고기간종료일 현재 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

상환연도	사채

2023	18,000

2024	23,000

합계	41,000

(7) 보고기간종료일 현재 연결실체의 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

사모전환사채 (3회)	2023-06-22	2026-06-22	6.00%	12,500	-

사모전환사채 (4회)	2023-06-22	2026-06-22	6.00%	12,500	-

소계	25,000	-

가산 : 상환할증금	2,883	-

차감 : 전환권조정	(5,815)	-

소계	22,068	-

차감 : 유동성전환사채	-	-

합계	22,068	-

(8) 보고기간종료일 현재 연결실체의 전환사채 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채	제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채

액면금액	12,500백만원	12,500백만원

발행가액	12,500백만원	12,500백만원

발행일자	2023년 6월 22일	2023년 6월 22일

만기일자	2026년 6월 22일	2026년 6월 22일

표면이자율	6.00%	6.00%

만기이자율	9.00%	9.00%

전환청구기간	2025년 06월 22일부터 2026년 06월 15일까지	2024년 06월 22일부터 2026년 06월 15일까지

최초전환가액	(1) 최초 전환가액 : 7,697원/주 (2) 1차 조정 전환가액 : 6,332원/주 (2023년 9월 22일 조정)	(1) 최초 전환가액 : 7,697원/주 (2) 1차 조정 전환가액 : 6,332원/주 (2023년 9월 22일 조정)

상환방법	전환 또는 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 111.53%를 일시 상환	전환 또는 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 111.53%를 일시 상환

매도청구권	발행회사 및/또는 발행회사가 지정하는 자(이하 본 항에서 "매수인")는 발행일로부터 2년이 되는 날인 2025년 6월 22일(이하 본 항에서 "매매일")에 본건 전환사채의 전부 또는 일부를 매수할 수 있음.	-

조기상환청구권	사채권자는 본건 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날인 2025년 6월 22일(해당일이 영업일이 아닌 경우에는 그 익영업일을 말하며, 이하 "조기상환지급일")에 본건 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있음. 이 경우 발행회사는 조기상환이 청구된 본건 전환사채의 전자등록금액의 118.01%에 해당하는 금액을 조기상환지급일에 지급하여야 함.	-

담보제공에관한 사항	(i) 동부자산관리 주식회사 발행 보통주식 190,000주 (ii) 동부엔지니어링 주식회사 발행 보통주식 196,000주 (iii) 주식회사 디비월드 발행 보통주식 1,441,164주 (iv) 역촌1구역 재건축조합에 대하여 보유한6,732백만원 상당의 대여금 채권	(i) 동부자산관리 주식회사 발행 보통주식 190,000주 (ii) 동부엔지니어링 주식회사 발행 보통주식 196,000주 (iii) 주식회사 디비월드 발행 보통주식 1,441,164주 (iv) 역촌1구역 재건축조합에 대하여 보유한6,732백만원 상당의 대여금 채권

(9) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 전환사채와 관련된 파생상품자산 및 부채의내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	파생상품자산	파생상품부채

매도청구권	984	-

조기상환청구권	-	1,240

전환권	-	3,085

합계	984	4,325

20. 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

금융보증부채	1,830	1,833	158	4,513

파생상품금융부채	-	21,859	-	17,534

합계	1,830	23,692	158	22,047

(2) 금융보증부채 및 파생상품금융부채연결실체는 SOC 출자회사의 차입금에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 한국채택국제회계기준 제1109호 '금융상품: 인식과 측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 따라서 연결실체는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 공사와 관련된 금액은 건설원가로, 그 외의 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 아울러 연결실체는 투자주식 취득 시 주주간협약서 상 약정 중 한국채택국제회계기준 제1109호에 따른 파생상품의 정의를 충족하는 약정에 대하여 파생상품자산 또는 부채를 인식하고 상대계정으로 당기손익을 인식하고 있습니다.연결실체는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다.

당분기 및 전기 중 금융보증부채 및 파생상품금융부채의 변동내역과 유동성 분류는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 백만원)

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	증가	감소	기말잔액	유동	비유동

금융보증부채	4,671	705	(1,713)	3,663	1,830	1,833

파생상품금융부채	17,534	4,325	-	21,859	-	21,859

합계	22,205	5,030	(1,713)	25,522	1,830	23,692

(전기)

(단위 : 백만원)

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	증가	감소	기말잔액	유동	비유동

금융보증부채	2,470	3,722	(1,521)	4,671	158	4,513

파생상품금융부채	-	17,534	-	17,534	-	17,534

합계	2,470	21,256	(1,521)	22,205	158	22,047

21. 퇴직급여제도연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 미래에셋생명 및 계리법인세종에 의하여 2023년 09월 30을 기준으로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당분기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	49,253	48,374

사외적립자산의 공정가치	(47,698)	(47,987)

국민연금전환금	(13)	(13)

순확정급여부채	1,542	374

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	5,112	4,862

순이자원가	48	144

합계	5,160	5,006

22. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역과 유동성분류는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 백만원)

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채전입액	충당부채환입액	기말금액	유동	비유동

하자보수충당부채(*1)	19,458	3,916	(5,639)	17,735	2,601	15,134

공사손실충당부채	10,013	697	(3,943)	6,767	4,194	2,573

장기종업원급여충당부채(*2)	402	95	(104)	393	-	393

복구충당부채	227	4	-	231	-	231

합계	30,100	4,712	(9,686)	25,126	6,795	18,331

(*1) 연결실체는 주요 도급공사에 대한 보완작업을 위해 소비될 것으로 예상되는 지출을 하자보수충당부채로 인식하고 있으며, 하자보수충당부채 인식시 현재가치 평가의 효과가 중요하지 않으므로 현재가치로 할인하지 않았습니다.(*2) 연결실체는 직원의 장기 근속에 따라 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기종업원급여충당부채로 계상하였습니다.(전기)

(단위 : 백만원)

구분	변동내역	유동성분류

기초금액	충당부채전입액	충당부채환입액	기말금액	유동	비유동

하자보수충당부채	22,185	5,144	(7,871)	19,458	2,851	16,607

공사손실충당부채	6,771	4,970	(1,728)	10,013	6,286	3,727

장기종업원급여충당부채	442	95	(135)	402	-	402

복구충당부채	222	5	-	227	-	227

합계	29,620	10,214	(9,734)	30,100	9,137	20,963

23. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수수익	1	-	9	-

선수금	120,128	-	78,883	-

예수금	6,351	-	5,898	-

합계	126,480	-	84,790	-

24. 자본금보고기간종료일 현재 연결실체가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고 1주당 액면금액은 5,000원이며, 발행주식수는 23,132,748주(보통주 22,907,016주, 우선주 225,732주)입니다. 연결실체의 당분기 및 전기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 백만원)

구분	보통주	우선주(*1)	합계

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

전기이월	22,906,975	114,535	225,732	1,129	23,132,707	115,664

출자전환	269	1	-	-	269	1

1차 무상감자	(216)	(1)	-	-	(216)	(1)

2차 무상감자	(12)	-	-	-	(12)	-

1차 유상증자	47	-	-	-	47	-

무상소각	(47)	-	-	-	(47)	-

당분기말	22,907,016	114,535	225,732	1,129	23,132,748	115,664

(*1) 비참가적, 비누적적 우선주로서, 이익배당우선권이 존재하며 보통주 액면금액 대비 1% 차등배당되는 우선주입니다.(전기)

(단위 : 백만원)

구분	보통주	우선주	합계

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

전기이월	22,738,844	113,694	225,732	1,129	22,964,576	114,823

출자전환	1,080,882	5,404	-	-	1,080,882	5,404

1차 무상감자	(864,709)	(4,323)	-	-	(864,709)	(4,323)

2차 무상감자	(48,042)	(240)	-	-	(48,042)	(240)

1차 유상증자	186,221	931	-	-	186,221	931

무상소각	(186,221)	(931)	-	-	(186,221)	(931)

전기말	22,906,975	114,535	225,732	1,129	23,132,707	115,664

25. 자본잉여금 및 기타자본(1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

자본잉여금:

주식발행초과금	-	-

감자차익	299,392	299,391

합계	299,392	299,391

기타자본:

주식할인발행차금	(187,386)	(187,384)

자기주식	(706)	(706)

자기주식법인세부담액	(1,999)	(1,999)

합계	(190,091)	(190,089)

(2) 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

보통주	4,291	-	4,291	-

우선주	452	706	452	706

합계	4,743	706	4,743	706

자기주식 중 보통주는 김준기 회장으로부터 무상수증 받은 주식(4,758,974주) 중 당분기 현재 잔여분이며, 우선주는 합병을 통하여 취득한 것으로 기업회생절차에 따른 감자에 의해 자기주식수가 조정되었습니다.자기주식은 1주 미만의 주식인 동부건설의 단주(58주) 및 [주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령]에 따라 연결실체의 명의로 이관된 단주(7주)가 제외된 주식수입니다.

(3) 당분기 및 전기 중 자본잉여금 및 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	자본잉여금	기타불입자본

주식발행초과금	감자차익	합계	주식할인발행차금	자기주식	기타자본잉여금	합계

전기초	-	293,896	293,896	(183,358)	(706)	(1,999)	(186,063)

출자전환	-	-	-	(2,401)	-	-	(2,401)

무상감자	-	5,495	5,495	(1,616)	-	-	(1,616)

주식발행비	-	-	-	(9)	-	-	(9)

전기말	-	299,391	299,391	(187,384)	(706)	(1,999)	(190,089)

당기초	-	299,391	299,391	(187,384)	(706)	(1,999)	(190,089)

출자전환	-	-	-	(2)	-	-	(2)

무상감자	-	1	1	-	-	-	-

주식발행비	-	-	-	-	-	-	-

당분기말	-	299,392	299,392	(187,386)	(706)	(1,999)	(190,091)

26. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	475	677

공정가치측정금융자산평가손익	(13,063)	(12,215)

해외사업환산손익	(3,832)	(3,848)

합계	(16,420)	(15,386)

(2) 당분기 및 전기 중 공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전기

기초금액	(12,215)	(11,877)

공정가치측정금융자산의 순평가차손익	(848)	(338)

기말금액	(13,063)	(12,215)

27. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(이익준비금)(*1)	7,466	6,310

미처분이익잉여금	339,179	369,085

합계	346,645	375,395

(*1) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전기

기초금액	375,395	353,159

당기순이익	(16,580)	40,131

확정급여제도의 재측정요소	(611)	2,780

배당금지급	(11,559)	(20,675)

기말금액	346,645	375,395

28. 매출액당분기 및 전분기 중 연결실체의 계속영업으로부터 발생한 수익 중 영업손익으로분류되는 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

도급공사수익	409,744	1,235,336	314,725	828,157

부대사업수익	1,201	6,544	4,613	7,700

건설부문 소계	410,945	1,241,880	319,338	835,857

엔지니어링 수익	24,768	69,299	21,982	63,774

분양주택수익	45,935	45,570	(8,503)	30,893

기타수익	6,944	19,610	6,649	18,310

기타부문 소계	77,647	134,479	20,128	112,977

합계	488,592	1,376,359	339,466	948,834

29. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여 및 복리후생비	11,523	35,065	10,845	34,184

퇴직급여	1,047	2,708	753	2,231

세금과공과	716	1,887	763	2,249

임차료	164	652	302	428

감가상각비	1,460	4,264	1,403	4,164

무형자산상각비	181	532	159	387

보험료	98	268	57	178

접대비	427	1,684	377	1,923

광고선전비	1,466	2,425	1,519	3,174

지급수수료	8,907	21,582	8,225	18,913

교육훈련비	66	212	63	238

대손상각비(환입)	1,505	2,244	(283)	(508)

기술개발비	226	647	221	698

기타	433	1,504	410	1,436

합계	28,219	75,674	24,814	69,695

30. 기타영업외수익 및 비용당분기 및 전분기 중 기타영업수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익 :

유무형자산처분이익	(19)	38	27	1,403

투자부동산처분이익	-	-	-	285

투자자산처분이익	6	6	-	-

수입임대료및수수료	27	81	25	71

대손충당금환입	-	1	(212)	230

회생충당부채환입	207	384	5	9

채무면제이익	-	1	856	4,130

기타수익	1,175	1,441	137	1,048

합계	1,396	1,952	838	7,176

기타영업외비용 :

유무형자산처분손실	-	34	-	609

투자자산처분손실	-	-	1	1

투자부동산처분손실	-	-	-	351

재고자산처분손실	42	675	-	-

기타의대손상각비	1,666	2,831	301	321

회생충당부채전입	-	186	(1,402)	333

기부금	44	148	523	691

기타비용	11	612	60	122

합계	1,763	4,486	(517)	2,428

31. 금융수익(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	4,647	12,559	2,468	6,968

당기손익-금융자산평가이익	337	1,095	104	786

금융보증수익	614	1,713	425	1,011

배당금수익	-	1,237	-	1,408

외환차익	45	49	29	33

외화환산이익	1	4	(2)	5

합계	5,644	16,657	3,024	10,211

(2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

상각후원가 측정금융자산	공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	공정가치 측정금융자산

이자수익	12,559	-	6,968	-

당기손익-금융자산평가이익	-	1,095	-	786

금융보증수익	1,713	-	1,011	-

배당금수익	-	1,237	-	1,408

외환차익	49	-	33	-

외화환산이익	4	-	5	-

합계	14,325	2,332	8,017	2,194

32. 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

일반차입금 이자 등	4,924	17,160	2,797	12,699

사채 이자	1,726	3,355	804	2,392

소계	6,650	20,515	3,601	15,091

차감 : 적격자산의 원가에 포함된 금액	(4,235)	(14,935)	(2,199)	(11,157)

차감 계	2,415	5,580	1,402	3,934

리스부채의 상각	351	1,208	333	1,230

보증금 등의 현재가치할인차금 상각	3	8	3	8

당기손익-금융자산평가손실	10	30	(48)	133

외환차손	-	8	(14)	41

외화환산손실	19	20	-	-

합계	2,798	6,854	1,676	5,346

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융비용의 내역은 다음과같습니다

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

상각후원가 측정금융자산	공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융자산	공정가치 측정금융자산

이자비용	6,796	-	5,172	-

당기손익-금융자산평가손실	-	30	-	133

외환차손	8	-	41	-

외화환산손실	20	-	-	-

합계	6,824	30	5,213	133

33. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

34. 주당이익(1) 기본주당순이익당분기 및 전분기 중 보통주 기본주당순이익 및 우선주 기본주당순이익의 내역은다음과 같습니다.1) 보통주

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익	1,195,126,538	(16,579,705,737)	(17,938,839,273)	24,014,107,694

지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익 중 보통주 해당분	1,183,485,322	(16,418,209,918)	(17,763,929,268)	23,779,961,682

계속영업당기순이익 중 보통주 분	1,183,485,322	(16,418,209,918)	(17,627,288,942)	(3,417,774,131)

중단영업당기순이익 중 보통주 분	-	-	(136,640,326)	27,197,735,813

가중평균유통보통주식수(*1)	22,902,725	22,902,725	22,879,526	22,879,526

기본 보통주 주당이익	52	(716)	(776)	1,039

계속영업 보통주 주당이익	52	(716)	(770)	(149)

중단영업 보통주 주당이익	-	-	(6)	1,188

(*1) 가중평균유통보통주식수의 계산내역(당분기)

(단위: 주)

구분	일자	보통주식수(A)	일수(B)	가중평균주식수 (C=A×B/273)

기초	2023-01-01	22,906,975	273	22,906,975

자기주식	2023-01-01	(4,291)	273	(4,291)

출자전환	2023-01-02	269	272	268

1차 무상감자	2023-01-02	(216)	272	(215)

2차 무상감자	2023-01-02	(12)	272	(12)

1차 유상증자	2023-01-02	47	272	47

무상소각	2023-01-02	(47)	272	(47)

합계	22,902,725	22,902,725

(전분기)

(단위: 주)

구분	일자	보통주식수(A)	일수(B)	가중평균주식수 (C=A×B/273)

기초	2022-01-01	22,738,844	273	22,738,844

자기주식	2022-01-01	(4,291)	273	(4,291)

출자전환	2022-01-03	862,299	271	855,982

1차 무상감자	2022-01-03	(689,841)	271	(684,787)

2차 무상감자	2022-01-03	(38,326)	271	(38,045)

1차 유상증자	2022-01-03	148,366	271	147,279

무상소각	2022-01-03	(148,366)	271	(147,279)

출자전환	2022-04-01	9,484	183	6,357

1차 무상감자	2022-04-01	(7,588)	183	(5,086)

2차 무상감자	2022-04-01	(422)	183	(283)

1차 유상증자	2022-04-01	1,639	183	1,099

무상소각	2022-04-01	(1,639)	183	(1,099)

출자전환	2022-07-01	206,700	92	69,657

1차 무상감자	2022-07-01	(165,360)	92	(55,726)

2차 무상감자	2022-07-01	(9,187)	92	(3,096)

1차 유상증자	2022-07-01	35,800	92	12,064

무상소각	2022-07-01	(35,800)	92	(12,064)

합계	22,902,312	22,879,526

2)우선주

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익	1,195,126,538	(16,579,705,737)	(17,938,839,273)	24,014,107,694

지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익 중 우선주 해당분	11,641,216	(161,495,819)	(174,910,004)	234,146,012

계속영업당기순이익 중 우선주 분	11,641,216	(161,495,819)	(173,564,595)	(33,652,627)

중단영업당기순이익 중 우선주 분	-	-	(1,345,410)	267,798,639

가중평균유통우선주식수(*1)	225,280	225,280	225,280	225,280

기본 우선주 주당이익(손실)	51	(716)	(776)	1,039

계속영업 우선주 주당이익(손실)	51	(716)	(770)	(149)

중단영업 우선주 주당이익(손실)	-	-	(6)	1,188

(*1) 가중평균유통우선주식수의 계산내역(당분기)

(단위: 주)

구분	일자	우선주식수(A)	일수(B)	가중평균주식수 (C=A×B/273)

기초	2023-01-01	225,732	273	225,732

자기주식	2023-01-01	(452)	273	(452)

합계	225,280	225,280

(전분기)

(단위: 주)

구분	일자	우선주식수(A)	일수(B)	가중평균주식수 (C=A×B/273)

기초	2022-01-01	225,732	273	225,732

자기주식	2022-01-01	(452)	273	(452)

합계	225,280	225,280

(2) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.연결실체가 발행하고 있는 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 연결실체의 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기

3개월	누적

보통주당기순이익	1,183,485,322	(16,418,209,918)

(+)전환사채 이자비용(세후)	644,816,322	673,218,135

희석주당이익 산정을 위한 순이익	1,828,301,644	(15,744,991,783)

가중평균희석유통보통주식수(*1)	24,363,414	24,363,414

희석주당이익	75	(646)

전환사채에 대한 희석화 효과가 발생하지 않습니다. 따라서 당기 희석주당이익은 산출되지 않습니다.

(*1) 가중평균희석유통보통주식수 계산내역

(단위: 주)

구분	일자	주식수(A)	일수(B)	가중평균주식수 (C=A×B/273)

가중평균유통보통주식수	22,902,725	273	22,902,725

전환사채의 전환가정	2023-06-22	3,948,200	101	1,460,689

합계	26,850,925	24,363,414

35. 공사계약 (1) 당분기 및 전분기 중 건설계약 관련하여 수익으로 인식한 계약수익 금액은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

부문	구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

도급	토목	71,397	215,685	68,451	207,416

건축	175,490	498,649	122,911	317,252

주택	120,756	425,561	106,505	281,413

플랜트	42,101	95,441	16,858	22,076

도급공사 소계	409,744	1,235,336	314,725	828,157

분양	건축/주택	45,570	45,570	(8,504)	30,893

분양공사 소계	45,570	45,570	(8,504)	30,893

기타	엔지니어링	24,768	69,299	21,983	63,774

기타 소계	24,768	69,299	21,983	63,774

합계	480,082	1,350,205	328,204	922,824

(2) 보고기간종료일 현재 진행 중인 공사 및 공사대금 청구액으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 백만원)

부문	구분	누적발생원가	누적이익	누적손실	누적공사 수익합계	진행청구액	차감계	계약자산(*1)	계약부채

미청구공사	초과청구공사	선수금

도급	토목	1,588,354	116,857	(29,277)	1,675,934	(1,647,067)	28,867	37,244	8,376	110,382

건축	1,517,071	130,706	(19,466)	1,628,311	(1,524,609)	103,702	118,134	14,434	36,752

주택	1,039,593	75,797	(8,392)	1,106,998	(1,055,044)	51,954	57,111	5,157	13,842

플랜트	140,174	13,344	-	153,518	(150,065)	3,453	4,196	743	82

도급공사 소계	4,285,192	336,704	(57,135)	4,564,761	(4,376,785)	187,976	216,685	28,710	161,058

분양	건축/주택	230,513	8,934	-	239,447	(239,447)	-	-	-	18,129

분양공사 소계	230,513	8,934	-	239,447	(239,447)	-	-	-	18,129

기타	엔지니어링	232,008	71,976	(5,562)	298,422	(305,640)	(7,218)	25,788	33,006	-

기타 소계	232,008	71,976	(5,562)	298,422	(305,640)	(7,218)	25,788	33,006	-

합계	4,747,713	417,614	(62,697)	5,102,630	(4,921,872)	180,758	242,473	61,716	179,187

(*1) 미청구공사 금액은 대손충당금 설정 전 금액으로, 대손충당금 설정 후 금액은240,726백만원입니다.(전기말)

(단위 : 백만원)

부문	구분	누적발생원가	누적이익	누적손실	누적공사 수익합계	진행청구액	차감계	계약자산(*1)	계약부채

미청구공사	초과청구공사	선수금

도급	토목	1,351,551	107,659	(16,239)	1,442,971	(1,425,521)	17,450	33,717	16,267	36,043

건축	1,367,798	122,807	(8,493)	1,482,112	(1,407,895)	74,217	87,776	13,559	29,141

주택	860,065	120,605	(1,884)	978,786	(877,145)	101,641	102,650	1,008	7,712

플랜트	75,472	11,834	(1)	87,305	(84,265)	3,040	9,230	6,191	-

도급공사 소계	3,654,886	362,905	(26,617)	3,991,174	(3,794,826)	196,348	233,373	37,025	72,896

분양	건축/주택	172,413	18,348	-	190,761	(127,482)	63,279	63,279	-	41

분양공사 소계	172,413	18,348	-	190,761	(127,482)	63,279	63,279	-	41

기타	엔지니어링	238,509	67,820	(5,561)	300,768	(312,377)	(11,609)	20,706	32,315	-

기타 소계	238,509	67,820	(5,561)	300,768	(312,377)	(11,609)	20,706	32,315	-

합계	4,065,808	449,073	(32,178)	4,482,703	(4,234,685)	248,018	317,358	69,340	72,937

(*1) 미청구공사 금액은 대손충당금 설정 전 금액으로, 대손충당금 설정 후 금액은316,558백만원입니다.(3) 보고기간종료일 현재 연결실체의 투입법으로 진행기준을 적용하는 도급계약과 관련한 공사손실충당부채, 회계추정변경에 따른 공사손익 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	추정총계약금액의 변동	추정총계약원가의 변동	당기 손익에 미치는 영향	미래 손익에 미치는 영향	미청구공사 (초과청구공사)의 변동	공사손실충당부채

토목	27,805	144,734	(116,877)	(52)	(116,877)	4,137

건축	23,571	52,748	(30,311)	1,134	(30,311)	2,070

주택	17,473	38,814	(16,692)	(4,649)	(16,692)	560

플랜트	8,292	7,775	376	141	376	-

합계	77,141	244,071	(163,504)	(3,426)	(163,504)	6,767

(*) 당분기 중 신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서 제외하였습니다.(4) 보고기간종료일 현재 연결실체의 투입법으로 진행기준을 적용하는 도급계약 중 총 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

현장명	계약일	계약상 공사기한	진행률	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손 누계액	총액	대손충당금

감만1구역 재개발	미정	미정	0.21%	990	-	-	-

김포-파주 2공구	2020-04-13	2025-03-18	33.39%	-	-	-	-

평택오송4	2023-06-02	2028-06-01	4.41%	-	-	-	-

문산-도라산 고속도로 2공구	2020-09-21	2025-09-20	2.37%	-	-	-	-

인천검단AA13인천신문	2020-12-31	2024-10-05	68.47%	13,585	-	-	-

거제 상동2지구 공동주택	미정	미정	0.01%	28	-	-	-

안성-성남간 고속도로 제3공구	2017-12-27	2023-12-31	75.63%	-	-	-	-

당진수청 1지구 3BL 공동주택 신축공사	2021-08-28	2024-05-27	61.61%	-	-	-	-

덕하차량기지 건설공사	2014-05-01	2022-08-31	100.00%	-	-	-	-

호남고속철도 2단계 2공구	2021-06-29	2025-12-31	18.32%	-	-	-	-

수원외곽순환도로현장	2016-12-07	2020-09-20	99.97%	-	-	1,124	-

남원주A3, 충남RM5	미정	미정	0.79%	882	-	-	-

당진수청1지구 1BL	2021-01-05	2023-09-04	92.17%	-	-	-	-

광명-서울 고속도로 민자사업(1~3공구)	2019-09-20	2024-05-26	29.85%	6,918	-	148	-

새만금 접안시설	2022-08-10	2026-01-20	29.19%	-	-	-	-

유치-이양 지방도확장	2004-04-10	2023-12-05	100.00%	-	-	-	-

인천검단 AA-21BL 아파트 건설공사 7공구	2021-12-31	2024-10-18	37.59%	17,486	-	-	-

김포한강 물류 개발사업	2022-03-17	2024-03-16	57.69%	5,744	-	7,700	-

양주회천 A-3BL 공공주택	2022-03-01	2025-03-31	0.39%	328	-	-	-

함양-창녕2	2018-02-23	2024-12-31	65.46%	7,585	-	-	-

의정부고산 S5BL 아파트 2공구	2017-05-31	2019-12-31	100.00%	-	-	-	-

역촌1 재건축	2021-06-15	2024-02-28	55.55%	-	-	-	-

종광대2구역 재개발사업소	미정	미정	0.45%	590	-	-	-

SK하이닉스 청주지원관	2022-05-24	2023-11-30	77.79%	3,831	-	21,318	-

보성-임성리 철도 4공구	2015-11-12	2022-07-31	100.00%	-	-	-	-

하나머티리얼즈 아산 2단지	2022-08-08	2023-12-31	81.94%	2,236	-	8,800	-

포항-삼척7공구	2014-12-05	2023-02-28	99.93%	-	-	-	-

인천공항T2장기주차빌딩	2020-11-03	2023-12-31	80.46%	-	-	-	-

동읍-봉강도로건설공사	2008-08-18	2023-02-17	99.99%	-	-	-	-

(주)금양 전지 3억Cell 토건/Utility Proje	2023-10-06	2024-12-30	0.12%	-	-	5,099	-

대구 칠성동2가 주상복합	2022-10-01	2026-02-28	20.69%	6,276	-	-	-

하남감일APT B4BL 9공구	2018-11-19	2021-09-25	100.00%	-	-	-	-

인천논현 소래지구 오피스텔 신축공사	2020-12-01	2023-10-24	90.66%	4,876	-	2,002	-

대구두류야외음악당공동주택	2022-01-25	2024-09-25	62.50%	3,481	-	10,296	-

서울 신림동 복합시설 개발사업	2022-05-01	2024-09-01	0.27%	209	-	-	-

여주 교동(향교마을) 지역주택조합사업	2021-10-21	2024-01-20	75.32%	10,845	-	1	-

제천 00부대 시설공사	2022-04-15	2024-06-02	48.60%	2,029	-	-	-

천안 백석동 공동주택 신축공사	2021-09-30	2023-12-17	84.24%	6,409	-	-	-

충주 00부대 시설공사	2022-12-26	2025-06-06	7.96%	-	-	-	-

합계	94,328	-	56,488	-

(5) 보고기간종료일 현재 연결실체의 주요 합작공사의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	연결실체의 지분율	도급액	대표자

공사명	구성원	전체분	연결실체분

감만1구역 재개발	동부, 대우	30.00%	1,572,129	471,639	대우

김포-파주 2공구	동부, 현대, 태영, 한신, 계룡, 호반	18.00%	565,909	101,864	현대

제2여객골조및마감공사(서측)	HJ중공업, 디엘, 동화	11.00%	552,231	60,745	HJ중공업

서울~세종 고속도로11공구	동부, 디엘, 대저, 삼호, 케이알, 고덕, 씨앤씨, 금성백조주택, 신흥, 경우크린텍	6.00%	533,850	32,031	디엘

제주 공공하수 처리시설	금호, 동부, 한라, 원일, 대창, 가온, 명현	15.00%	343,775	51,566	금호

울산신항 남방파제2-2공구	동부, 포스코, 대양, 케이알, 태성, 명현, 동우, 영진, 위본, 인성	15.00%	337,504	50,626	포스코

평택오송4	동부, 대우, 금성백조, 호반산업, 영진, 청인	40.00%	325,858	130,343	동부

신림봉천터널1공구현장	동부, 두산, 현대산업개발, 경남, 금호, 대보, 서희, 홍용, 동아	10.00%	299,167	29,917	두산

문산-도라산 고속도로 2공구	동부, 롯데, 한신, 호반, 우경, 해창, 대국	24.00%	296,432	71,144	롯데

인천검단AA13인천신문	동부, GS, 대보	30.00%	291,568	87,470	GS

기타	13,008,291	7,378,232

합계	18,126,714	8,465,577

(6) 보고기간종료일 현재 공사발주처에 선수보증, 공사이행 및 분양보증 등을 위하여 건설공제조합과 서울보증보험, 주택도시보증, 엔지니어링공제조합 등의 지급보증서 3,415,077백만원 (보증료율: 연 0.02~2%)을 제공하고 있습니다. 또한, 수주 공사에 대하여 공사기간 동안 기성고에 따라 공사대금을 수령하며, 완공 후 발생될 하자에 대하여 보증보험기관 등을 통해 지급보증서를 제공하고 있습니다.

36. 특수관계자와의 거래(1) 연결실체와 지배ㆍ종속관계(관계기업 및 공동기업 등 포함)에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 종류	당분기말	전기말

지배기업	키스톤에코프라임㈜	키스톤에코프라임㈜

지배기업의 관계기업	㈜한국토지신탁	㈜한국토지신탁

엠케이전자㈜	엠케이전자㈜

㈜오션비홀딩스	㈜오션비홀딩스

동부엔텍 주식회사	동부엔텍 주식회사

관계기업	코레이트DA전문투자형사모투자신탁(*4)	코레이트DA전문투자형사모투자신탁

에코프라임마린퍼시픽 유한회사	에코프라임마린퍼시픽 유한회사

케이디비씨-씨엘 1호 신기술투자조합	케이디비씨-씨엘 1호 신기술투자조합

㈜해안	㈜해안

㈜HJ중공업(*1)	㈜HJ중공업(*1)

케이원김포로지스피에프브이㈜	케이원김포로지스피에프브이㈜

KUMHO-DONGBU JOINTVENTURE	KUMHO-DONGBU JOINTVENTURE

㈜단양사계절리조트	㈜단양사계절리조트

㈜피앤디컴퍼니	㈜피앤디컴퍼니

하남씨엔에프 주식회사	하남씨엔에프 주식회사

에코프라임환경1호사모투자합자회사(*2)	에코프라임환경1호사모투자합자회사

캠퍼스플러스㈜(*3)	-

(*1) 관계기업인 에코프라임마린퍼시픽 유한회사의 종속기업입니다.(*2) 전기 중 지분율 변동으로 유의적인 영향력을 획득하여 당기손익공정가치측정금융상품에서 관계기업투자주식으로 재분류하였습니다.(*3) 당기 중 신규로 취득하였습니다.(*4) 당기 중 신탁해지로 청산되어 관계기업에서 제외되었습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

회사명	당분기	전분기

매출 및 이자 등	매입 및 이자 등	매출 및 이자 등	매입 및 이자 등

㈜한국토지신탁	837	-	930	-

엠케이전자㈜	43	-	114	-

㈜오션비홀딩스	1,963	-	1,652	-

㈜해안	10	-	10	-

㈜HJ중공업	9,335	17,617	2,005	14,104

케이원김포로지스피에프브이㈜	21,814	-	610	-

㈜피앤디컴퍼니	18	-	-	-

하남씨엔에프㈜	44	-	-	-

캠퍼스플러스㈜	2	-	-	-

동부엔텍 주식회사	345	66,607	35	13,116

임직원(*1)	11	-	-	-

합계	34,422	84,224	5,356	27,220

(*1) 임직원에 대여한 대여금에 대한 이자수익 등입니다.(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권 및 채무 잔액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 백만원)

회사명	채권	채무

대여금	선급비용 등	미수금 등	합계	미지급금 등	선수금 등	합계

㈜한국토지신탁	-	-	-	-	-	61	61

㈜오션비홀딩스	48,000	-	1,343	49,343	-	-	-

㈜해안	-	-	1	1	-	-	-

㈜HJ중공업	-	197	8,781	8,978	5,966	-	5,966

케이원김포로지스피에프브이㈜	-	-	4,786	4,786	-	-	-

㈜피앤디컴퍼니	540	-	29	569	-	-	-

동부엔텍 주식회사	-	88	21	109	29,716	-	29,716

임직원	900	-	11	911	-	-	-

합계	49,440	285	14,972	64,697	35,682	61	35,743

(전기말)

(단위 : 백만원)

회사명	채권	채무

대여금	선급비용 등	미수금 등	합계	미지급금 등	선수금 등	합계

엠케이전자㈜	-	-	-	-	-	1	1

㈜오션비홀딩스	20,000	-	-	20,000	-	-	-

㈜HJ중공업	-	-	388	388	-	8,607	8,607

케이원김포로지스피에프브이㈜	-	-	1,643	1,643	-	-	-

㈜피앤디컴퍼니	440	-	-	440	-	-	-

동부엔텍 주식회사	-	-	28	28	22,197	-	22,197

임직원	178	-	-	178	-	-	-

합계	20,618	-	2,059	22,677	22,197	8,608	30,805

(4) 당분기 및 전기중 특수관계자와의 자금 거래 등의 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 백만원)

회사명	자금대여	현금출자

기초	대여	회수	기말

㈜오션비홀딩스	20,000	28,000	-	48,000	-

㈜해안	-	300	(300)	-	-

㈜피앤디컴퍼니	440	100	-	540	-

하남씨엔에프㈜	-	-	-	-	279

캠퍼스플러스㈜	-	-	-	-	51

임직원	178	900	(178)	900	-

합계	20,618	29,300	(478)	49,440	330

(전기)

(단위 : 백만원)

회사명	자금대여	현금출자

기초	대여	회수	기말

㈜오션비홀딩스	22,000	37,500	(39,500)	20,000	-

㈜해안	-	200	(200)	-	-

KUMHO-DONGBU Joint Venture	-	-	-	-	1

㈜단양사계절리조트	-	-	-	-	1,650

㈜피앤디컴퍼니	-	440	-	440	60

하남씨엔에프㈜	-	-	-	-	858

임직원	-	515	(337)	178	-

합계	22,000	38,655	(40,037)	20,618	2,569

(*) 전기 중 ㈜코레이트타워위탁관리부동산투자회사의 주식을 ㈜한국토지신탁에 10,001백만원에 매각하였습니다.

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위해 제공한 담보의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

담보 제공자산	관련채무내역

구분	담보제공자산	내역	담보제공 주식수	담보설정 금액	관련채무	채권자

캠퍼스플러스㈜	관계기업투자주식	캠퍼스플러스주식	10,220	15,399	프로젝트 파이낸싱	NH농협은행

(6) 보고기간종료일 현재 특수관계자를 위해 제공한 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

보증을 받는자	보증금액(한도)	보증내역

㈜한국토지신탁(*1)	792,012	분양보증관련 연대보증

(*1) 보고기간종료일 현재 연결실체는 ㈜한국토지신탁의 신탁사업에 대하여 시공사로 공사를 진행하고 있습니다.(7) 지배기업은 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며 당분기 및 전분기 중 주요 경영진 전체에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

급여	996	1,272

퇴직급여	251	-

합계	1,247	1,272

37. 담보제공자산(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 채무와 관련된 담보제공 자산의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

관련채무 또는 보증	담보제공자산

채권자 등	종류	과목	구분	설정금액	장부가액

건설공제조합	포괄담보(*1)	증권	건설공제조합출자증권	33,929	33,929

엔지니어링공제조합	엔지니어링공제조합출자증권	2,298	2,298

전기공사공제조합	전기공사공제조합출자증권	107	107

소방산업공제조합	소방산업공제조합출자증권	21	21

정보통신공제조합	정보통신공제조합출자증권	156	156

기계설비건설공제조합	기계설비건설공제조합출자증권	245	245

한국증권금융(강남지점)	증권담보대출	한국토지신탁 상장주식	8,454	11,225

엔지니어링공제조합	기업운영자금대출	엔지니어링공제조합출자증권	2,672	5,276

NH농협은행	프로젝트파이낸싱(*2)	동부당진솔라출자증권	10,495	-

아이비케이연금보험㈜ 외	토지중도금대출	와이제이글로벌출자증권	245,085	300

큐리어스센트레빌 유한회사	전환사채	동부자산관리(주) 보통주	37,414	37,414

동부엔지니어링(주) 보통주	16,639	16,639

(주)디비월드 보통주	9,343	9,343

채권	역촌1구역 재건축조합 대여금 채권	6,732	-

NH농협은행	일반시설자금대출	토지	15,000	19,612

건물	7,526

합계	388,590	144,091

(*1) 연결실체의 공제조합 출자증권이 보증거래를 위해 건설공제조합 등에 포괄담보로 제공되어 있습니다.(*2) 상기 담보제공자산은 동부당진솔라의 태양광발전시설의 건설 및 운영을 위한 사업을 위한 차입금을 제공받기 위하여 지배기업인 동부건설이 소유하고 있는 종속회사 동부당진솔라의 주식을 담보로 제공하였습니다. 또한, 보험계약상의 권리에 대한 근질권 설정, 태양광설비에 대한 동산양도담보권 및 출자자약정서에 따른 의무를 부담하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 타인을 위해 제공한 담보 및 보증의 내용은 다음과같습니다.

(단위 : 백만원)

담보 제공자산	관련 채무내역

담보제공처	담보제공자산	내역	담보제공 주식수	담보설정 한도액	관련채무	채권자

신분당선㈜	주채무자 발행주식	SOC 담보제공	2,061,000	72,532	프로젝트 파이낸싱	한국산업은행 외

용마터널㈜	주채무자 발행주식	SOC 담보제공	336,000	33,735	프로젝트 파이낸싱	국민은행 외

제이영동고속도로㈜	주채무자 발행주식	SOC 담보제공	229,998	20,796	프로젝트 파이낸싱	신한은행 외

청정원주㈜	주채무자 발행주식	SOC 담보제공	106,680	32,240	프로젝트 파이낸싱	국민은행 외

수원순환도로㈜	주채무자 발행주식	SOC 담보제공	1,533,600	126,599	프로젝트 파이낸싱	한국산업은행 외

안동아트센터운영㈜	주채무자 발행주식	SOC 담보제공	148,710	34,795	프로젝트 파이낸싱	현대해상화재보험 외

포천한마음병영㈜	주채무자 발행주식	SOC 담보제공	79,308	44,481	프로젝트 파이낸싱	한국산업은행 외

행복미래학교㈜	주채무자 발행주식	SOC 담보제공	9,656	8,551	프로젝트 파이낸싱	교보생명보험 외

경주환경에너지㈜	주채무자 발행주식	SOC 담보제공	626,262	19,266	프로젝트 파이낸싱	국민은행 외

서서울고속도로㈜	주채무자 발행주식	SOC 담보제공	777,975	100,770	프로젝트 파이낸싱	국민은행 외

에이서비스㈜	주채무자 발행주식	SOC 담보제공	97,900	3,745	프로젝트 파이낸싱	신한은행 외

청람에듀빌6차㈜	주채무자 발행주식	PF대출 담보제공	6,296	8,552	프로젝트 파이낸싱	아이비케이연금보험㈜ 외

삼척한마음의료㈜	주채무자 발행주식	PF대출 담보제공	3,243	10,714	프로젝트 파이낸싱	농협은행 외

참기술인2차㈜	주채무자 발행주식	PF대출 담보제공	6,481	59,261	프로젝트 파이낸싱	우리은행

㈜케이씨아이	엔지니어링공제조합 출자증권	계약이행보증 등의 상호보증	3,464	17,378	선급금 등 연대보증	국토부 외

합계	6,026,573	593,415

38. 우발부채 및 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 주요 금융거래 약정사항의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

금융기관	차월한도	일반차입한도	법인채무보증(*2)	지급보증

우리은행	-	12,300	52,879	700

농협은행	4,500	85,773	103,831	-

전북은행	-	10,000	10,455	-

대구은행	-	10,000	-	-

하나은행	1,000	-	66,905	-

경남은행	-	4,000	-	-

산업은행	-	-	79,167	-

광주은행	-	-	36,267	-

수협은행	3,000	1,000	-	-

국민은행	-	3,000	70,000	-

신한은행	-	-	30	-

한국증권금융	-	6,000	-	-

서울보증보험	-	-	18,558	-

삼성생명보험	-	71,049	-	-

IBK연금보험	-	42,000	-	-

IBK캐피탈	-	101,776	25,230	-

한국캐피탈	-	-	5,522	-

하나캐피탈	-	9,000	-	-

디비캐피탈	-	3,000	-	-

NH농협캐피탈	-	30,000	-	-

한국주택금융공사	-	-	24,630	-

건설공제조합(*1)	-	95,777	600,855	-

엔지니어링공제조합	-	2,000	114,960	-

주택도시보증공사	-	-	1,287,552	-

저축은행 등	-	66,000	69,206	-

지역농협 등	-	-	67,786	-

합계	8,500	552,675	2,633,833	700

(*1) 지배기업이 건설공제조합으로부터 차입할 수 있는 한도총액 95,777백만원은 기본운영자금 27,000백만원, 일반담보운영자금 61,642백만원, 특별융자자금 7,135백만원으로 구성되어 있습니다.(*2) 당 법인채무보증은 각 금융기관에 제공된 연결실체의 사업과 관련된 보증채무액이며 확정된 채권액이 아니므로 변동될 수 있습니다.(*3) 상기 외 지배기업은 공급사로부터 제공받은 물품 및 서비스의 대가를 외상매출채권담보와 구매전용카드를 이용하여 지급하기 위해 농협은행 등과 약정을 체결하였습니다. 보고기간종료일 현재 약정한도는 40,000백만원이며 실행금액은 각 20,000백만원과 46,191백만원입니다. (2) 보고기간종료일 현재 연결실체의 SOC 민간투자사업에 대한 자금보충의무 등과 관련하여 백지어음 및 수표 8매가 관련 금융기관에 견질로 제공되어 있습니다. 상기 외 연결실체가 금융기관으로부터 교부받은 수표 및 어음이 7매가 존재하나 회생절차 개시 이전에 교부된 것으로써 연결실체의 회생계획에 따라 실효된 것으로 판단하고 있습니다. 법원의 인가된 회생계획안에는 '채무자회사가 발행하여 견질 및 융통 등으로 제공된 어음 및 수표는 채권회수 등 어떤 목적으로도 추심 또는 교환에 회부할 수 없으며, 본 회생계획안에서 정한 변제기일에 어음, 수표, 사채권증서의 원본을 회사에 반환하고 위 어음 또는 수표에 의해 담보되는 채권(피담보채권) 등을 회생계획에 따라 변제받습니다. 채권자가 어음 및 수표, 사채권증서의 원본을 분실하였을 경우에는 제권판결 등 이를 무효화하는 법적절차를 완료한 이후에 회생계획안의 권리변경 및 변제비율에 따라 변제받을 수 있습니다.'라고 되어 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인(특수관계자 제외)을 위하여 제공한공사이행보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

보증을 받는 자	보증금액(한도)	공사이행보증 등 내역

두산건설	40,900	시공연대보증(*1)

대우건설 외 3개사	72,173	토지매매 반환채권 담보대출 관련 채무 연대보증

해운대삼성맨션 조합	13,780	PF대출보증

㈜성원산업	127,164	PF대출보증

거제상동2지구㈜	24,000	PF이자지급보증

재송역오피스텔 수분양자	99,600	중도금대출보증

세종시P4 수분양자	208,000	중도금대출보증

당진수청1지구 수분양자	51,264	중도금대출보증

충무로생활숙박시설 수분양자	80,640	중도금대출보증

여주교동지역주택조합원	8,740	중도금대출보증

지행동 수분양자	15,600	중도금대출보증

의왕고천 수분양자	2,419	중도금대출보증

논현동 오피스텔 수분양자	118,820	중도금대출보증

당진수청1지구 3BL 수분양자	50,400	중도금대출보증

여주교동지역주택 일반분양자	8,520	중도금대출보증

대구 두류동 지역주택조합 수분양자	28,399	중도금대출보증

대구 두류동 지역주택조합 수분양자	10,400	중도금대출보증

시지경북타운 가로주택정비사업 수분양자	2,415	중도금대출보증

이천 안흥동 수분양자	21,528	중도금대출보증

영동포2가가로주택 수분양자	6,121	중도금대출보증

김포한강신도시지식산업센터 수분양자	92,991	중도금대출보증

대구 파동 수분양자	102,180	중도금대출보증

역촌1구역 수분양자	44,472	중도금대출보증

화성동탄2신주거문화타운 수분양자	26,496	중도금대출보증

화성동탄2신주거문화타운 수분양자	12,735	중도금대출보증

천안백석동 수분양자	9,600	중도금대출보증

아르스헥사프리포트인천공항피에프브이㈜	1,347	사업이행연대보증

대구 두류동 지역주택조합	115,000	자금보충약정

SOC 사업	30,310	자금보충약정

합계	1,426,014

(*1) 시공연대보증은 회생채권으로 판단되며 회생채권 신고내역이 없어 실제 부담하는 의무는 없을 것으로 예상됩니다.보고기간종료일 현재 연결실체는 상기 보증 금액 외에 주택도시보증공사를 통해 동두천 지행동 공동주택 신축공사 등과 관련하여 1,277,720백만원을 한도로 간접적으로 보증을 제공하고 있습니다.연결실체는 인천논현 소래지구 오피스텔 신축공사 등에 책임준공 미이행시 조건부채무인수약정(한도: 1,892,490백만원)을 체결하고 있습니다.상기 보증 내역은 연결실체가 제공하는 보증의 총 한도금액이며, 실제 부담하는 금액과는 다릅니다.(4) 보고기간종료일 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받고 있는 보증내역은다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

내용	제공처	한도	보증잔액

선급금 보증	엔지니어링공제조합	105,522	66,815

이행(손해배상) 보증	엔지니어링공제조합	211,043	55,267

이행지급보증	서울보증보험	692	692

(5) 보고기간종료일 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

보험회사	보험종류	보험금액

건설기술용역공제조합	손해배상보험	10,066

(6) 재무투자자에 대한 주식매수청구권의 발행연결실체는 신분당선 사업과 관련하여, 관리운영자의 귀책사유로 관리운영계약 또는 실시협약상의 해지사유가 발생하는 경우 재무출자자의 출자주식을 액면가액(당분기 현재 재무투자자 출자총액 682억원 중 지분해당액 49억원)에 연복리 7.9%를 가산한 금액으로 재매입하는 약정이 체결되어 있습니다.또한, 수원외곽순환(북부)도로 민간투자사업 관련하여 일정 요건에 해당되고 재무투자자가 권리를 행사하는 경우 재무투자자의 출자주식을 일정금액(총 출자금액 200억 중 시공사 지분해당액으로 약 77억원 상당)으로 재매입하는 약정이 체결되어 있습니다. 재무출자자가 사업시행자와 체결한 후순위 대출액에 대해서도 상기 사유 발생시 건설출자자가 이를 매수하는 약정(총 대출액 중 시공사 지분해당액으로 약 92억원 한도)이 체결되어 있습니다.(7) 보고기간종료일 현재 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

사건명	원고/피고	진행상황	소송가액

사건>

회생채권자표기재무효확인소	행복제일차	3심중	33,997

청구이의	행복제일차 유한회사	1심중	19,658

공사대금 등	강원랜드	1심중	10,534

공사대금	시지경북 가로주택 조합외4	1심중	6,164

대여금 회수 청구	영등포1-2도시환경조합 외 6명	1심중	2,036

기타	경기도시공사 외 8건	1심 및 상고심 계류 중	6,888

합계	79,277

사건>

손해배상	주식회사 이화글로텍 외 4	1심중	15,800

구상금	세종가재마을4단지입주자대표회의	1심중	11,188

손해배상	래미안 안양메가트리아 입주자대표회의	1심중	10,784

손해배상	김포풍무푸르지오아파트 입주자대표회의	1심중	10,000

채무부존재확인	강원랜드	1심중	6,480

손해배상	래미안 안양메가트리아 입주자대표회의	1심중	6,000

손해배상	한국토지주택공사	2심중	3,769

채무부존재확인	영등포2가 가로주택정비사업조합 외 1	1심중	3,000

손해배상	충주시	1심중	2,251

기타	국제건설산업 외 9건	1심 및 상고심 계류 중	3,308

합계	72,580

(*) 연결실체는 보고기간종료일 현재 상기 소송에 대하여 1심 이상 패소 판결되거나 패소가능성이 높은 금액 740백만원을 회생채무(피고소송)로 계상하였습니다. 그 외 소송사건은 당분기 현재로서는 상기 소송사건들에 대한 최종 재판결과를 예측할 수 없으므로 연결실체는 소송의 결과로 인한 영향을 재무제표에 계상하지 않았습니다.상기 소송 외 회생채무 조사재판등과 관련하여 주석43(회생채무)에서 현실화예상액을 추정하여 부채로 계상하였습니다.(8) 연결실체는 하나은행에 USD 900,000의 외화지급보증 약정을 맺고 있으며, 당분기말 현재 알제리 철도설계와 관련하여 EUR335,390, DZD22,986,891의 계약이행지급보증을, 인도네시아 수자원 설계와 관련하여 USD316,012의 선수금환급지급보증을 제공 받고 있습니다.(9) 지배기업은 ㈜HJ중공업의 지분(이하 "대상 지분") 취득을 위하여 에코프라임마린퍼시픽 유한회사(이하 "본 회사")에 후순위출자자로 지분을 투자하였으며 이와 관련하여 주주간계약(이하 "본 계약")을 체결하였습니다.본 계약에 따라 선순위출자자는 출자일로부터 1년 이후부터 존속기간 만료일 1개월 전까지 대상 지분 중 일부를 매각할 수 있습니다. 지배기업은 해당 지분 매각을 통한 정산 금액이 일정 금액(선순위출자자의 출자원금에 내부수익률 6%를 가산한 금액)에 미달하면 그 금액의 50%를 보충해주는 약정을 맺고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결실체는 이와 관련하여 파생상품금융부채 17,534백만원을 인식하고 있습니다.또한, 선순위출자자가 대상 지분을 모두 매각하지 못하여 지배기업의 자금보충의무가 소멸되었을 때, 지배기업은 선순위출자자의 지분에 대한 매수선택권을 갖습니다.(10) 연결실체는 보고기간종료일 현재 GS건설이 시공주관사로 건설 용역을 제공중인 인천 검단 AA13-2BL 공공주택사업에서 발생한 붕괴사고와 관련하여 행정처분 사전통지서를 수령하였습니다. 연결실체는 이와 관련하여 의견서를 제출하였고, 이후 청문 절차 등이 진행될 예정입니다. 현재 이에 따라 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 영향을 예측할 수 없으므로 이로 인한 영향은 재무제표에 계상하지 않았습니다.

39. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 백만원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

사용된 원재료비	82,199	276,832	-	-	82,199	276,832

임직원보상	32,294	98,363	12,570	37,773	44,864	136,136

외주비	270,049	759,276	-	-	270,049	759,276

장비비	6,581	20,313	-	-	6,581	20,313

수도광열비	2,022	5,496	7	35	2,029	5,531

세금과공과	1,400	3,423	716	1,887	2,116	5,310

임차료	2,837	6,959	164	652	3,001	7,611

감가상각비	2,290	6,619	1,460	4,264	3,750	10,883

무형자산상각비	37	104	182	533	219	637

보험료	559	10,249	98	268	657	10,517

지급수수료	19,974	59,777	8,907	21,582	28,881	81,359

대손상각비(환입)	-	-	1,505	2,244	1,505	2,244

기타	39,717	42,723	2,610	6,437	42,327	49,160

합계	459,959	1,290,134	28,219	75,675	488,178	1,365,809

(전분기)

(단위 : 백만원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

사용된 원재료비	75,694	202,096	-	-	75,694	202,096

임직원보상	28,833	89,176	11,598	36,415	40,431	125,591

외주비	181,655	453,474	-	-	181,655	453,474

장비비	7,415	17,628	-	-	7,415	17,628

수도광열비	1,244	3,418	16	41	1,260	3,459

세금과공과	1,174	3,829	763	2,249	1,937	6,078

임차료	2,287	5,964	302	428	2,589	6,392

감가상각비	1,977	6,057	1,403	4,164	3,380	10,221

무형자산상각비	21	68	159	387	180	455

보험료	463	8,571	57	178	520	8,749

지급수수료	19,640	54,033	8,226	18,913	27,866	72,946

대손상각비(환입)	-	-	(283)	(508)	(283)	(508)

기타	7,677	23,230	2,574	7,428	10,251	30,658

합계	328,080	867,544	24,815	69,695	352,895	937,239

40. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.연결실체의 자본구조는 차입금(사채 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

차입금및사채 총계	538,113	465,458

차감: 현금및현금성자산	58,297	86,812

순차입금	479,816	378,646

자본총계	553,559	583,588

자본총계 대비 순차입금 비율(%)	86.68%	64.88%

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 환위험 및 이자율변동위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품 등을 이용하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 이자율위험보고기간종료일 현재 이자율 변동 위험에 노출된 금융부채는 변동금리부 차입금 18,895백만원입니다.다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동 시, 변동금리 금융부채가 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	51	(51)

2) 가격위험연결실체는 공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 금융자산은 92,236백만원으로, 다른변수가 일정하고 금융상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 8,166백만원입니다.3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.보고기간종료일 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기말	전기말

금융보증계약(*1)	1,232,348	1,127,734

(*1) 금융보증계약과 관련된 연결실체의 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간종료일 및 전기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 각각 3,663백만원 및 4,671백만원이 재무상태표상 금융부채로 인식되어 있습니다(주석 20 참조). 신용위험에 노출된 금융자산 중 상기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하여 상기 공시에서 제외하고 있습니다.4) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.연결실체가 보유하고 있는 금융자산을 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액이며, 대손충당금 등을 포함하지 아니한 금액입니다.

(단위 : 백만원)

구분	1년미만	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

현금및현금성자산	58,297	-	-	58,297

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	157	46,264	46,421

매출채권및수취채권	433,213	96,720	107,612	637,545

기타금융자산	11,037	12	-	11,049

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	291	1,704	43,821	45,816

합계	502,838	98,593	197,697	799,128

보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내역은다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	1년 미만	1년 ~ 5년	5년 초과	합계

매입채무및기타채무	284,800	325	-	285,125

차입금및사채	442,460	132,916	-	575,376

금융보증계약	247,769	979,952	4,627	1,232,348

파생상품부채	-	21,859	-	21,859

회생채무	20,087	-	5,725	25,812

합계	995,116	1,135,052	10,352	2,140,520

상기 만기분석은 장부금액을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.금융보증계약에 대하여 상기에 포함된 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 연결실체가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다. 보고기간 말 현재의 예측에 근거하여 연결실체는 금융보증계약에 따라 보증금액을 지급할 가능성보다 지급하지 않을 가능성이 더 높다고 판단하고 있습니다. 그러나 피보증인이 보유하고 있는 금융채권에 신용손실이 발생할 가능성에 의하여 피보증인이 보증계약상 연결실체에 지급을 청구할 확률이 변동할 수 있기 때문에 상기 추정은 변동될 수 있습니다.

41. 금융상품의 공정가치(1) 보고기간종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의공정가치를 공정가치 서열체계별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

지분증권	11,251	-	32,560	43,811

채무증권	-	2,161	45,280	47,441

파생상품자산	-	-	984	984

파생상품부채	-	-	21,859	21,859

합계	11,251	2,161	100,683	114,095

(전기말)

(단위 : 백만원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

지분증권	12,194	-	32,366	44,560

채무증권	-	1,810	44,657	46,467

파생금융부채	-	-	17,534	17,534

합계	12,194	1,810	94,557	108,561

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체 공정가치 서열체계에서 수준 2 및 수준 3으로분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법

시장성없는 지분증권	32,560	수준3	현금흐름할인법, 순자산가치평가 등

채무증권	45,280	수준3

파생상품자산	984	수준3

파생상품부채	21,859	수준3

채무증권	2,161	수준2

(3) 보고기간종료일 현재 수준3으로 분류되는 공정가치측정금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 백만원)

구분	기초금액	기타포괄손익	당기손익	취득	처분	대체	기말

비상장주식	32,366	149	-	45	-	-	32,560

채무증권	44,657	-	639	66	-	(82)	45,280

파생상품자산	-	-	-	984	-	-	984

파생상품부채	17,534	-	-	4,325	-	-	21,859

합계	94,557	149	639	5,420	-	(82)	100,683

(전기)

(단위 : 백만원)

구분	기초금액	기타포괄손익	당기손익	취득	처분	대체	기말

비상장주식	20,321	11,524	-	521	-	-	32,366

채무증권	57,613	-	1,395	1,650	(10,001)	(6,000)	44,657

파생상품부채	-	-	-	17,534	-	-	17,534

합계	77,934	11,524	1,395	19,705	(10,001)	(6,000)	94,557

(4) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 서열체계간 재분류 내역은 없습니다.

42. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

이자수익	(12,560)	(6,968)

유무형자산처분이익	(38)	(1,403)

기타의대손충당금환입	(1)	(230)

투자부동산처분이익	-	(285)

종속기업투자주식처분이익(*1)	-	(27,466)

채무면제이익	(1)	(4,130)

배당금수익	(1,237)	(1,408)

금융보증수익	(1,713)	(1,011)

이자비용	6,796	5,171

법인세비용	3,435	9,944

대손상각비 및 기타의대손상각비	5,075	(187)

투자자산처분손실	-	1

유무형자산처분손실	34	609

유무형자산감가상각비	11,520	10,676

퇴직급여	5,160	5,006

회생충당부채환입	(384)	(9)

회생충당부채전입	186	333

지분법손익	31,211	14,891

기타 현금의 유출이 없는 수익 비용 등	(1,114)	(339)

합계	46,369	3,195

(*1) 전분기 중 에스웨스트피에프브이㈜의 지분을 전량 매각하여 연결대상종속기업에서 제외되어 중단영업에 포함됨에 따라 인식한 처분이익이며, 전분기 중단영업이익에 포함되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소	14,395	29,229

미청구공사의 증가	(13,982)	(132,124)

기타수취채권의 증가	(33,692)	(29,035)

기타유동자산의 증가	(122,412)	(208,507)

기타비유동자산의 감소(증가)	1,229	(98)

재고자산의 감소	3,069	3,182

기타금융자산의 증가	(8,300)	-

매입채무의 증가	39,281	22,229

초과청구공사의 감소	(302)	(22,147)

기타채무의 감소	(3,634)	(2,729)

기타부채의 증가	67,287	92,422

하자보수충당부채의 감소	(1,723)	(3,159)

퇴직금의 지급	(6,259)	(4,896)

사외적립자산의 감소(증가)	1,587	(1,751)

공사손실충당부채의 증가(감소)	(3,246)	3,796

합계	(66,702)	(253,588)

(3) 연결실체는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당분기	전분기

하자보수충당부채의 유동성대체	(251)	397

회생채무의 출자전환 등	2	6,321

사용권자산 및 리스부채의 인식	3,749	9,064

리스부채의 유동성 대체	2,400	3,099

배당 결의에 따른 이익잉여금 대체	11,559	20,675

선급금의 유무형자산 대체	220	818

건물취득 미지급금	-	1

건설중인자산의 건물 대체	-	110

용지선급금 대체	-	10,022

건설용지 대체	-	4,841

사채 및 차입금의 유동성 대체	301,764	115,363

(4) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	기초	현금 변동	비현금 변동	기말

신규발생	출자전환 등 기타

단기차입금	181,186	(54,653)	-	292,338	418,871

장기차입금 및 사채	284,272	121,933	-	(286,963)	119,242

회생채무	26,081	(3)	3	(269)	25,812

리스부채	55,950	(8,485)	3,717	1,020	52,202

재무활동으로부터의 총 부채	547,489	58,792	3,720	6,126	616,127

43. 회생채무

연결실체는 2015년 7월 3일자로 서울중앙지방법원의 회생계획안 인가 결정에 따라 회사의 채무가 조정되었으며, 이와 관련한 사항은 다음과 같습니다.(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 채무조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

전기이월	증가	감소	변제대상채권	출자전환(*1)	변제(*2)	변제 후 잔액

회생채권	신탁채무(예금반환채권)	19,658	-	-	19,658	-	-	19,658

손해배상채무	9	-	-	9	-	-	9

상거래채무(소액)	63	-	-	63	-	-	63

상거래채무(일반)	124	-	-	124	-	-	124

회사채채무	73	-	-	73	-	-	73

미발생구상채무	1	3	-	4	(1)	(3)	-

미발생손해배상채무	160	-	-	160	-	-	160

소계	20,088	3	-	20,091	(1)	(3)	20,087

확정회생채무 계	20,088	3	-	20,091	(1)	(3)	20,087

미확정채무	보증채무 등 현실화예상액(*3)	5,993	-	(268)	5,725	-	-	5,725

합계	26,081	3	(268)	25,816	(1)	(3)	25,812

유동성대체	(20,087)

비유동회생채무 계	5,725

(*1) 채무조정으로 인하여 출자전환된 채무금액으로 동 출자전환에 의해 발행되는 주식에 대하여는 회생계획인가일 현재 공정가치로 평가하였으며, 동 금액과 출자전환대상채무의 장부금액과의 차이를 채무면제이익으로 인식하였습니다.(*2) 당분기 중 현금변제되었거나 자산과 상계처리한 것을 포함한 금액입니다.(*3) 보증채무, 미확정구상채무 등 미확정채무 중 향후 확정채무로 전환될 가능성이 높은 금액(현실화예상액을 현금변제예상액과 평가기준일 현재 주가를 반영한 출자전환예상액으로 추정)을 장부에 반영하였습니다. 이 밖에 확정채무로 전환될 가능성이 낮아 장부에 반영하지 않은 회생채무 중 미발생구상채무, 미정산반환채무, 미발생손해배상채무와 관련한 금액은 당분기 현재 1,160백만원입니다.(2) 변경회생계획안의 주요 내용 1) M 추진 결과 ○ 회생계획 인가 후 M 추진하여 키스톤에코프라임 주식회사를 인수자로 결정함 ○ 2016년 6월 27일 인수자와 M 위한 투자계약을 체결하였고 투자계약의 내용에 따라 변경회생계획안을 제출함 2) 변제재원 ○ 인수대금(2,060억원) 중 매각주간사 수수료, 실사기준일 이후 회생담보권 및 회생채권에 대한 변제액을 제외한 200,835,329,055원을 변제재원으로 함 3) 변제기일 ○ 특별히 정한 경우 외에는 본 변경회생계획안 인가 후 인수자에게 발행하는 신주의 유상증자 효력발생일로부터 20영업일 이내로서 회생법원의 허가를 얻어 정해진 날을 말함 4) 회생담보권의 권리변경 및 변제방법 가. 회생담보권(구상채권) ○ 원금, 개시 전 이자 및 변경인가 전 개시 후 이자 : 확정채권액{원회생계획상 현금변제해야 할 금액을 조기변제 할인율(연 4%)로 할인한 금액, 이하 같음} 전액 변제 ○ 변경인가 후 개시 후 이자 : 연 4.0% 나. 회생담보권(물상보증, 보증채권) ○ 담보목적물의 변경(물상보증의 경우) : 채무자 회사가 ㈜동부하이텍을 위하여 제공한 것으로서 원회생계획에 따라 존속하는 담보권(주식)은 소멸하고, 채무자 회사가 그 대체로 제공하는 예금채권을 그 목적물로 하는 회생담보권(질권)으로 변경되어 존속 ○ 원금 및 개시 전 이자 우선 주채무자로부터 변제받거나 주채무자 또는 제3자로부터 변제 또는 제공받은 담보물을 처분하여 변제. 주채무자에 대한 담보권 실행 후 또는 주채무자의 불이행 상태가 원회생계획의 인가일로부터 1년(단, 주채무의 변제기일이 원회생계획의 인가일 이후 도래하는 경우에는 그 변제기일로부터 1년) 동안 계속되는 경우, 채무자 회사가 제공한 담보물을 처분하여 변제 후 미변제 잔액은 면제(물상보증의 경우) 또는 채무자의 변제사유가 발생한 날이 속한 다음 달 말일에 미변제 잔액 전액 현금변제(보증채권의 경우) ○ 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제

5) 회생채권의 권리변경과 변제방법 가. 회생채권(대여금채권, 손해배상채권, 일반상거래채권, 소액상거래채권, 회사채채권, 특수관계인 대여금채권, 특수관계인 상거래채권, 특수관계인 회사채채권) ○ 원금 및 개시 전 이자 : 확정채권액 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분의 미변제액은 현금변제. 위 금액을 제외한 잔액의 78.976693395%를 현금변제하고, 나머지는 출자전환 후 무상소각함 ○ 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제 나. 회생채권(구상채권) ○ 원금 및 개시 전 이자 ① 원회생계획상 출자전환의 대상이 되는 채권 부분 : 원금 및 개시 전 이자의 53%를 출자전환 후 5:1 병합 ② 원회생계획상 현금변제의 대상이 되는 채권 부분 : 확정채권액 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분의 미변제액은 현금변제. 위 금액을 제외한 잔액의 78.976693395%를 현금변제하고, 나머지는 출자전환 후 무상소각 확정채권액의 78.976693395%를 현금변제하고, 나머지는 출자전환 후 무상소각 ○ 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제 다. 회생채권(임원급여채권, 과징금채권) ○ 원금 및 개시 전 이자 : 확정채권액의 78.976693395%를 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각 ○ 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제 라. 회생채권(임차보증금반환채권, 특수관계인 임차보증금반환채권) ○ 원금 : ① 변제기일 이전 임대차기간 만료 또는 중도 해지 후 임차인이 임대목적물을 인도할 때에는 변제기일에 현금변제 ② 변제기일 이후 이러한 반환사유 발생시에는 즉시 현금변제 ○ 개시 전 이자 및 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제 마. 회생채권(담보신탁)(부동산, 예금) ○ 원금 및 개시 전 이자 : 확정채권액의 78.976693395%를 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각 담보신탁 물건의 처분대금으로 변제. 미변제 잔액은 아래와 같이 변제 ① 원회생계획상 출자전환의 대상이 되는 채권 부분 : 미변제 잔액의 53%는 출자전환 후 5:1 병합 ② 원회생계획상 현금변제의 대상이 되는 채권 부분 : 미변제 잔액의 47% 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분은 전액을, 이를 제외한 금액은 처분대금을 재원으로 하는 변제완료일 기준으로 원회생계획상 조기변제 할인율(연 4.0%)로 할인한 금액의 78.976693395%를 위 변제완료일이 속한 달의 다음 달 말일에 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각 ○ 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제 바. 회생채권(보증채권) ○ 원금 및 개시 전 이자 : 우선 주채무자로부터 변제받거나, 주채무자 또는 제3자로부터 제공받은 담보물건을 처분하여 변제받도록 함. 주채무자에 대한 담보권 실행 후 또는 주채무자가 변제하여야 할 주채무를 이행하지 않고 그 불이행 상태가 원회생계획의 인가일로부터 1년(단, 주채무의 변제기일이 원회생계획의 인가일 이후 도래하는 경우에는 그 변제기일로부터 1년) 동안 계속되는 경우 아래와 같이 변제 대상이 되는 채권 부분> 원금 및 개시 전 이자의 53%는 출자전환 후 5:1병합 대상이 되는 채권 부분> 원금 및 개시 전 이자의 47% 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분은 전액을, 이를 제외한 금액은 원회생계획상 조기변제 할인율(연 4.0%)로 할인한 후 그 금액의 78.976693395%를 위 변제사유가 발생한 날이 속한 달의 다음 달 말일에 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각 ○ 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제 사. 회생채권(미발생구상채권, 미발생손해배상채권) ○ 원금 및 개시 전 이자 : 보증기관 등의 대위변제로 인한 구상책임 또는 채무자 회사의 손해배상책임이 확정될 경우 변제책임이 확정된 날을 기준으로 아래와 같이 권리변경 및 변제방법을 정함대상이 되는 채권 부분> 원금 및 개시 전 이자의 53%는 출자전환 후 5:1 병합 대상이 되는 채권 부분> 원금 및 개시 전 이자의 47% 중 원회생계획에 따른 제1차 연도(2015년) 현금변제분은 전액을, 이를 제외한 금액은 원회생계획상 조기변제 할인율(연 4.0%)로 할인한 후 그 금액의 78.976693395%를 위 변제책임이 확정된 날이 속한 달의 다음 달 말일에 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각 ○ 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제 아. 회생채권(미정산반환채권, 하자보수보증금반환채권) ○ 원금 및 개시 전 이자 : 거래 종결 후 변제사유 발생 또는 하자보수보증금 반환사유 발생시 그 사유가 확정된 날이 속한 달의 다음 달 말일에 78.976693395%를 현금변제. 나머지는 출자전환 후 무상소각 ○ 변경인가 전·후 개시 후 이자 : 면제 자. 조세 등 채권 ○ 원회생계획 인가 후 변제 등으로 소멸되어 변동된 후의 잔액을 현금변제 6) 주주의 권리변경과 신주의 발행 가. 출자전환에 의한 신주발행 ○ 원회생계획상 출자전환이 예정된 채권 부분에 대하여는 출자전환한 후 그 발행 주식을 5:1로 병합 ○ 위 5)항 기재 회생채권 중 출자전환의 대상이 되는 채권에 대하여는 출자전환 후 전량 무상소각함. 이로 인하여 당분기 중 보통주 47주 및 자본금 235천원이 증가 후 감소하였으며, 출자전환된 회생채무의 장부가와 출자전환에 의해 발행된 주식의 공정가치와 차이인 채무면제이익 235천원과 감자차익 235천원이 발생함 나. 주식재병합에 의한 자본 감소 ○ 기존 주식(출자전환에 의하여 발행된 주식 포함)에 대하여 9:7로 재병합함. 이로 인하여 당분기 중 보통주 12주가 감소하였으며, 보통주 자본금 60천원이 감소하고 감자차익 60천원이 발생함 다. 유상증자에 의한 신주발행 ○ 제3자 배정 유상증자방식으로 주당 액면금액 5,000원, 주당 발행가액 8,755원인 기명식 보통주식 14,117,647주를 신주발행하고 M 인수자인 키스톤에코프라임 주식회사가 이를 인수 7) 회사분할 ○ 채무자 회사가 진행 중인 부인권 소송(4건)을 수행하기 위하여 분할신설회사(동부자산관리 주식회사)를 설립 (3) 원회생계획안의 주요 내용 1) 회생담보권 및 회생채권의 권리변경과 변경방법 가. 회생채권 대여채무 원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 나. 회생채권 신탁채무(부동산) 원금 및 개시전이자는 우선 담보신탁 물건을 처분하여 변제받도록 하되, 변제되지 않은 원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금 변제합니다. 현금변제할금액은 회생채권 대여채무의 연도별 변제율로 변제합니다. 단, 채무자가 변제할 사유가 제2차연도(2016년) 이후에 발생하는 경우에는 이미 변제기일이 경과된 채권은 그후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 다. 회생채권 신탁채무(예금) 원금 및 개시전이자는 우선 담보신탁 물건을 처분하여 변제받도록 하되, 변제되지 않은 원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금 변제합니다. 현금변제할 금액은 회생채권 대여채무의 연도별 변제율로 변제합니다. 단, 채무자가 변제할 사유가 제2차연도(2016년) 이후에 발생하는 경우에는 이미 변제기일이 경과된 채권은 그 후 최초로 도래하는 변제기일에 합산하여 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 라. 회생채권 신탁채무(예금반환채권) 원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 마. 회생채권 확정구상채무 원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 바. 회생채권 손해배상채무 원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 사. 회생채권 소액상거래채무 원금 및 개시전이자의 일천만원까지는 출자전환 없이 100%를 제1차연도(2015년)에현금변제하고 일천만원을 초과하는 금액에 대해서는 50%는 출자전환하고 50%는 현금변제하되 현금변제할 금액은 제2차연도(2016년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 아. 회생채권 일반상거래채무 원금 및 개시전이자의 50%는 출자전환하고 50%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 자. 회생채권 회사채채무 원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 차. 회생채권 임대보증금채무 시인된 임대보증금(이하“종전임대보증금”이라 함) 원금은 임대차계약기간이 만료되거나 중도에 적법하게 해지되어 반환사유가 발생하고 임차인이 임대목적물을 인도하는 경우에는 해당목적물을 제3자에게 임대하여 받는 임대보증금으로 종전임대보증금을 현금변제합니다. 만약, 임대목적물이 재임대되지 않거나 제3자로부터 받는 임대보증금이 종전임대보증금에 미치지 못하는 경우에는 그 미반환 임대보증금은 임대차기간의 종료일로부터 3개월 이내에 현금변제합니다. 임대차계약기간이 만료되어 종전임차인과 재계약을 하는데 새로운 임대보증금이 종전임대보증금에 미치지 못하는 경우에는 종전임대보증금과 새로운 임대보증금의 차액은 종전 임대차기간의 종료일로부터 3개월 이내에 현금변제합니다. 해당 임대목적물을 매각하는 경우에는 매수인으로 하여금 임대보증금채무를 인수하도록 하고, 매수인이 임대보증금채무를 인수하지 않거나 임차인이 인수에 대해 이의를 제기한 경우에는 매각대금으로 종전임대보증금을 전액 현금변제합니다. 매각대금으로 종전임대보증금 전액을 변제하지 못하는 경우에는 임대목적물을 인도한 후 3개월 이내에 미변제 임대보증금을 현금변제합니다. 개시전이자 및 개시후이자는 면제합니다 카. 회생채권 하자예수보증금채무 시인된 하자예수보증금채무는 하자보수의무기간이 종료되거나, 하자보수의무기간 종료전에 채권자가 하자예수보증금에 갈음하는 하자보수보증서를 채무자에게 제출하는 경우 그로부터 3개월 이내에 전액 현금변제합니다. 단, 채권자의 하자보수의무 불이행으로 채무자가 하자보수를 위해 투입된 비용이 있는 경우 이를 공제한 잔액을 변제합니다. 개시전이자 및 개시후이자는 면제합니다. 타. 회생채권 과징금채무 원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 단, 본 과징금에 대해서는 채무자가 회생채권자(공정거래위원회위원장)를 상대로 과징금납부명령 취소소송(사건번호 : 서울고등법원 2015누35095호, 2015누33181호)을 제기하여 소송계속 중인 바, 확정된 법원판결에 따라 회생채권자가 과징금부과에 관한 재처분을 하여 과징금의 액수가 변경될 경우, 변경된 과징금에 대해서 위 권리변경과 변제방법으로 처리합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 파. 회생채권 임원급여채무 원금 및 개시전이자의 53%는 출자전환하고 47%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 하. 회생채권 특수관계인 임원급여채무 원금 및 개시전이자의 100%를 면제합니다. 개시후이자는 면제합니다. 거. 회생채권 특수관계인 회사채채무 원금 및 개시전이자의 85%는 출자전환하고 15%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 너. 회생채권 특수관계인 상거래채무 원금 및 개시전이자의 85%는 출자전환하고 15%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 더. 회생채권 특수관계인 대여채무 원금 및 개시전이자의 85%는 출자전환하고 15%는 현금변제하되, 현금변제할 금액의 5%는 제1차연도(2015년)에, 38%는 제2차연도(2016년)에, 2%는 제3차연도(2017년)에, 2%는 제4차연도(2018년)와 제5차연도(2019년)에 매년 균등분할 변제하고, 40%는 제6차연도(2020년)부터 제9차연도(2023년)까지 매년 균등분할 변제하고, 13%는 제10차연도(2024년)에 변제합니다. 출자전환하는 채무는 본 회생계획안 제10장 제4절에 의하여 채무자회사가 신규로 발행하는 주식의 효력발생일에 당해 회생채권의 변제에 갈음합니다. 개시후이자는 면제합니다. 러. 회생채권 특수관계인 임대보증금채무 시인된 임대보증금(이하“종전임대보증금”이라 함) 원금은 임대차 계약기간이 만료되거나 중도에 적법하게 해지되어 반환사유가 발생하고 임차인이 임대목적물을 인도하는 경우에는 해당목적물을 제3자에게 임대하여 받는 임대보증금으로 종전임대보증금을 현금변제합니다. 만약, 임대목적물이 재임대되지 않거나 제3자로부터 받는 임대보증금이 종전임대보증금에 미치지 못하는 경우에는 그 미반환 임대보증금은 임대차기간의 종료일로부터 3개월 이내에 현금변제합니다. 임대차계약기간이 만료되어 종전 임차인과 재계약을 하는데 새로운 임대보증금이 종전임대보증금에 미치지 못하는 경우에는 종전임대보증금과 새로운 임대보증금의 차액은 종전 임대차기간의 종료일로부터 3개월 이내에 현금변제합니다. 해당 임대목적물을 매각하는 경우에는 매수인으로 하여금 임대보증금채무를 인수하도록 하고 매수인이 임대보증금채무를 인수하지 않거나 임차인이 인수에 대해 이의를 제기한 경우에는 매각대금으로 종전임대보증금을 전액 현금변제합니다. 매각대금으로 종전임대보증금 전액을 변제하지 못하는 경우에는 임대목적물을 인도 후 3개월 이내에 미변제 임대보증금을 현금변제합니다. 개시전이자 및 개시후이자는 면제합니다. 2) 조세채권의 권리변경과 변경방법 ① 채무자회생 및 파산에 관한 법률 제140조 제2항에 의하여 인가결정일 이후 변제기일까지 국세징수법 또는 국세징수의 예에 의한 징수 및 체납처분은 유예되고, 채무자는 회생계획인가 결정 전일까지 발생한 조세 등 채권의 가산금 및 중가산금을 포함한 금액을 100% 현금변제하며, 현금변제할 금액은 제1차연도(2015년)부터 제3차연도(2017년)까지 3년간 매년 균등 분할하여 변제합니다. ② 다툼이 있는 경우에는 이의신청 또는 소송의 제기 등을 통하여 확정합니다. 3) 주주의 권리변경과 신주의 발행 ① 출자전환에 의한 신주 발행 연결실체는 당분기 중 2015년 7월 3일 회생계획안 인가결정에 의거하여 제3자 배정증자방식으로 회생채권의 출자전환을 실시하였습니다. 이로 인하여 당분기중 보통주 269주 및 자본금 1백만원이 증가하였으며, 출자전환된 회생채무의 장부가와 출자전환에 의해 발행된 주식의 공정가치와 차이를 채무면제이익 1백만원 및 주식할인발행차금 1백만원으로 인식하였습니다. 출자전환에 의한 신주발행은 회생채권 대여채무, 회생채권 신탁채무(예금반환채권), 회생채권 확정구상채무, 회생채권 손해배상채무, 회생채권 소액상거래채무, 회생채권 일반상거래채무, 회생채권 회사채채무, 회생채권 보증채무, 회생채권 과징금채무, 회생채권 미확정구상채무, 회생채권 미확정손해배상채무,회생채권 임원급여채무, 회생채권 특수관계인 회사채채무, 회생채권 특수관계인 상거래채무, 회생채권 특수관계인 대여채무, 회생채권 특수관계인 보증채무에 대하여 출자전환 채권액 5,000원을 액면가 5,000원의 보통주 1주로 발행합니다. 단, 출자전환으로 인하여 발생하는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각합니다. 출자전환에 의한 신주발행은 주식병합에 의한 자본감소의 효력발생일로부터 6영업일에 효력이 발생하며, 관리인이 법원의 허가를 얻어 신주를 발행합니다. 단, 회생채권 보증채무, 회생채권 미확정구상채무, 회생채권 미확정손해배상채무,회생채권 특수관계인 보증채무는 채무자가 변제할 사유 발생일이 속한 다음 기 초일에 효력이 발생합니다. ② 출자전환 후 주식 병합에 의한 자본 감소 연결실체는 당분기 중 2015년 7월 3일 회생계획안 인가결정에 의거하여 출자전환된 주식을 5:1로 재병합하였습니다. 이로 인하여 당분기중 보통주 216주 및 자본금 1백만원이 감소하였으며, 감자차익이 1백만원이 발생하였습니다. 회생채권의 출자전환 후 회사 자본금 규모의 적정화를 위하여 출자전환된 주식을 대상(미확정채무 등이 확정되어 출자전환되는 경우도 재병합 대상에 포함)으로 액면가 5,000원의 보통주와 우선주 각각 5주를 액면가 5,000원의 보통주와 우선주 각각 1주로 재병합 합니다. 다만, 회생채권 특수관계인 회사채채무, 회생채권 특수관계인 상거래채무, 회생채권 특수관계인 대여채무, 회생채권 특수관계인 보증채무, 회생채권 과징금채무에 대하여 출자전환된 주식은 전량 무상소각합니다. 단, 주식 재병합으로 인하여 발생하는 1주 미만의 단주는 관리인이 법원의 허가를 받아 무상 소각합니다. 주식 재병합에 따른 자본감소의 효력은 출자전환에 의한 신주발행의 효력발생일로부터 9영업일에 발생합니다. 44. 보고기간 후 사건 (1) 지배기업은 종속기업인 와이제이글로벌개발의 토지매매대금 중도금 대출과 관련하여 245,084백만원의 연대보증을 제공하기로 2023년 10월 12일자 이사회에서 결의하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 55 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 54 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 55 기 3분기말 제 54 기말 자산 유동자산 892,412,067,651 768,664,704,073 현금및현금성자산 47,252,479,350 57,906,581,811 매출채권 110,422,929,530 77,185,258,421 기타수취채권 246,172,915,686 182,192,405,730 미청구공사 223,766,466,076 237,021,196,604 기타유동금융자산 8,767,267,520 703,708,849 유동재고자산 75,985,309,698 90,726,996,086 기타유동자산 180,044,699,791 122,928,556,572 비유동자산 493,219,673,784 487,510,003,030 기타수취채권 165,127,335,583 155,936,033,176 당기손익-공정가치 측정 금융자산 39,734,853,454 38,252,966,043 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 36,838,459,277 37,586,623,126 종속기업및관계기업투자 180,291,160,229 180,363,372,657 기타비유동금융자산 12,018,970 12,018,970 순확정급여자산 1,950,470,296 2,394,477,729 투자부동산 9,527,436,185 9,541,797,647 유형자산 37,559,837,019 40,746,808,363 무형자산 6,815,068,640 6,523,303,601 기타비유동자산 15,363,034,131 16,152,601,718 자산총계 1,385,631,741,435 1,256,174,707,103 부채 유동부채 670,279,148,443 513,868,123,519 매입채무 및 기타유동채무 276,963,825,778 224,830,414,417 초과청구공사 28,709,930,591 37,025,113,083 유동성 차입금 및 사채 204,429,972,667 128,878,693,213 유동충당부채 6,795,366,085 9,136,888,180 기타유동금융부채 2,099,959,917 275,395,040 기타 유동부채 123,819,278,566 82,078,335,014 당기법인세부채 464,125,385 4,788,183,735 유동 리스부채 6,910,067,170 6,766,893,403 유동회생채무 20,086,622,284 20,088,207,434 비유동부채 136,475,904,374 173,999,197,966 장기매입채무 및 기타비유동채무 298,653,561 290,613,719 비유동성 차입금 및 사채 60,366,976,944 93,374,045,252 기타비유동금융부채 23,700,665,624 22,538,803,911 비유동충당부채 18,330,709,297 20,962,915,568 비유동 리스부채 28,053,389,032 30,839,952,048 비유동회생채무 5,725,509,916 5,992,867,468 부채총계 806,755,052,817 687,867,321,485 자본 자본금 115,663,740,000 115,663,535,000 자본잉여금 299,392,190,088 299,390,911,568 기타불입자본 (190,090,512,691) (190,089,071,671) 기타포괄손익누계액 (13,018,188,360) (12,224,164,925) 이익잉여금(결손금) 366,929,459,581 355,566,175,646 자본총계 578,876,688,618 568,307,385,618 자본과부채총계 1,385,631,741,435 1,256,174,707,103 포괄손익계산서 제 55 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 54 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 55 기 3분기 제 54 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 461,432,313,430 1,309,220,152,508 336,569,828,952 868,016,042,041 매출원가 438,269,983,337 1,239,685,537,441 310,848,696,330 794,013,027,712 매출총이익 23,162,330,093 69,534,615,067 25,721,132,622 74,003,014,329 판매비와관리비 20,989,505,581 50,560,882,263 19,919,879,039 55,042,601,838 영업이익(손실) 2,172,824,512 18,973,732,804 5,801,253,583 18,960,412,491 기타이익 1,588,492,973 2,088,633,282 646,360,012 33,085,460,658 기타손실 2,468,345,103 7,344,195,191 (530,316,492) 2,380,377,883 금융수익 6,047,481,372 17,864,066,820 3,630,191,128 11,418,390,006 금융원가 2,043,749,929 5,173,633,415 1,374,253,161 4,244,324,779 법인세비용차감전순이익(손실) 5,296,703,825 26,408,604,300 9,233,868,054 56,839,560,493 법인세비용(수익) 234,816,837 3,117,667,799 2,126,251,888 10,187,382,963 당기순이익(손실) 5,061,886,988 23,290,936,501 7,107,616,166 46,652,177,530 기타포괄손익 (256,962,869) (1,162,539,001) (649,397,402) (10,652,807,559) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (256,103,283) (1,161,679,415) (649,397,402) (10,652,807,559) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) (1,250,048,108) (793,163,849) (2,812,204,865) (12,774,224,792) 보험수리적손익 993,944,825 (368,515,566) 2,162,807,463 2,121,417,233 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (859,586) (859,586) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (859,586) (859,586) 총포괄손익 4,804,924,119 22,128,397,500 6,458,218,764 35,999,369,971 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 219 1,007 308 2,019 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 232 974 자본변동표 제 55 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 54 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 114,822,880,000 293,896,437,488 (186,041,380,431) (7,737,492,230) 328,066,838,460 543,007,283,287 당기순이익(손실) 46,652,177,530 46,652,177,530 해외사업환산손익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (12,774,224,792) (12,774,224,792) 보험수리적손익의 변동 2,121,417,233 2,121,417,233 출자전환 6,321,440,000 (2,431,131,580) 3,890,308,420 무상감자 (5,482,645,000) 5,482,355,560 (1,605,626,700) (1,605,916,140) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (20,675,055,200) (20,675,055,200) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 5,000 (5,000) 2022.09.30 (기말자본) 115,661,675,000 299,378,793,048 (190,078,138,711) (20,511,712,022) 356,165,373,023 560,615,990,338 2023.01.01 (기초자본) 115,663,535,000 299,390,911,568 (190,089,071,671) (12,224,164,925) 355,566,175,646 568,307,385,618 당기순이익(손실) 23,290,936,501 23,290,936,501 해외사업환산손익 (859,586) (859,586) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (793,163,849) (793,163,849) 보험수리적손익의 변동 (368,515,566) (368,515,566) 출자전환 1,580,000 (1,206,020) 373,980 무상감자 (1,375,000) 1,278,520 (235,000) (331,480) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (11,559,137,000) (11,559,137,000) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 2023.09.30 (기말자본) 115,663,740,000 299,392,190,088 (190,090,512,691) (13,018,188,360) 366,929,459,581 578,876,688,618 현금흐름표 제 55 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 54 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 55 기 3분기 제 54 기 3분기 영업활동현금흐름 (2,069,280,696) (120,207,352,472) 당기순이익(손실) 23,290,936,501 46,652,177,530 기타 현금의 유출 없는 수익ㆍ비용등 7,725,690,793 (18,242,833,021) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (31,583,182,511) (129,612,733,657) 배당금수취(영업) 1,139,000,670 1,408,013,380 법인세환급(납부) (2,641,726,149) (20,411,976,704) 투자활동현금흐름 (28,381,538,095) (19,200,967,017) 기타수취채권의 회수 8,968,952,279 20,243,365,520 기타금융자산의 감소 236,441,329 39,818,958,584 당기손익-공정가치측정금융자산의 처분 793,951,026,926 806,799,457,918 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 90,506,343,562 912,401,680 관계기업및종속기업투자주식의 처분 1,620,892 10,739,416,295 투자부동산의 처분 435,509,260 유형자산의 처분 33,609,090 13,909,909,090 무형자산의 처분 1,500,000,000 400,000,000 이자수취 1,819,436,727 1,695,638,504 기타부채의 증가 3,030,735,609 장기대여금및수취채권의 취득 (38,299,842,411) (62,075,365,591) 기타금융자산의 취득 (40,527,310,686) 유동당기손익인식금융자산의 취득 (793,604,993,820) (806,504,648,933) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득 (90,545,000,000) (1,873,535,000) 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (457,787,572) (1,376,010,079) 유형자산의 취득 (1,134,000) 무형자산의 취득 (315,267,097) (569,491,079) 투자부동산의 취득 (2,176,078,000) (1,228,128,500) 기타부채의 감소 (3,030,735,609) 재무활동현금흐름 19,797,575,916 43,846,965,678 차입금 및 사채의 차입 371,512,079,081 200,228,561,956 차입금 및 사채의 상환 (329,204,957,267) (124,005,071,452) 회생채무의 변제 (2,747,500) (3,746,207,719) 주식발행비 (235,480) (30,686,120) 이자지급 (4,962,536,416) (2,493,565,385) 리스부채의 감소 (5,984,889,502) (5,431,010,402) 배당금지급 (11,559,137,000) (20,675,055,200) 현금및현금성자산의순증가(감소) (10,653,242,875) (95,561,353,811) 기초현금및현금성자산 57,906,581,811 106,158,598,958 외화환산으로 인한 현금의 변동 (859,586) 기말현금및현금성자산 47,252,479,350 10,597,245,147 5. 재무제표 주석 제 55 기 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 제 54 기 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 동부건설주식회사 1. 회사의 개요 당사는 토목과 건축공사, 전기, 기계설치공사업 등을 주로 영위할 목적으로 1969년 1월 24일에 미륭건설주식회사로 설립되어 1978년 10월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 상장된 법인으로서, 1989년 3월 1일에 상호를 동부건설주식회사로변경하였습니다.또한 당사는 1997년 1월 1일과 2000년 2월 1일자로 각각 관계회사인 동부산업주식회사와 주식회사 동부고속 및 삼산주택주식회사를 흡수 합병하였으며, 2003년 2월 28일 철구사업소를 주식회사 동부에 양도하고, 2011년 1월 1일 물류사업부를 분할하여, 당분기 현재 토목과 건축공사, 전기, 기계설치공사업 등을 영위하고 있습니다.한편, 당사는 건설업 영업환경의 악화에 따른 유동성 위기로 2014년 12월 31일자로서울중앙지방법원에 채무자 회생 및 파산에 관한 법률에 따른 회생절차 개시를 신청하여 2015년 1월 7일에 회생절차 개시 결정을 받았으며, 2015년 7월 3일 회생계획안을 인가받았습니다. 또한, 2016년 9월 2일에 변경회생계획안을 인가받아 이에 따른 감자 및 출자전환이 이루어졌으며, 2016년 10월 5일자로 키스톤에코프라임㈜에 대한 유상증자를 실시하여 당사의 최대주주가 키스톤에코프라임㈜(67.23%)로 변경되었으며, 서울지방법원으로부터 2016년 10월 27일부로 채무자 회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항에 따른 회생절차 종결 결정을 받았습니다.2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2.1 분기재무제표의 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.2.1.1 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정)기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다.보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채태국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) 부채의 유동/비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.3. 중요한 회계정책 정보당사는 2022년 12월 31일로 종료하는 보고기간의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.4. 부문정보 당사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고 영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 보고부문을 결정하고 있으며, 그 결과 당사는 건설사업부를 단일의 보고부문으로 구분합니다. 한편, 기업 전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다. (1) 수익(매출)에 대한 정보 (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 도급공사수익 411,046 1,253,366 332,091 860,723 분양주택수익 49,122 49,122 - - 부대사업수익 1,264 6,732 4,479 7,293 합계 461,432 1,309,220 336,570 868,016 5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산(당분기말) (단위 : 백만원) 구분 상각후 원가측정 금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 유동 비유동 현금및현금성자산 47,252 - - 47,252 47,252 - 매출채권 공사미수금 등 110,423 - - 110,423 110,423 - 기타수취채권 대여금 268,065 - - 268,065 133,196 134,869 미수금 91,238 - - 91,238 91,238 - 미수수익 21,717 - - 21,717 21,717 - 보증금 30,259 - - 30,259 - 30,259 리스채권 22 - - 22 22 - 소계 411,301 - - 411,301 246,173 165,128 기타금융자산 8,779 - - 8,779 8,767 12 당기손익-공정가치측정금융자산 - 39,735 - 39,735 - 39,735 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 36,838 36,838 - 36,838 합계 577,755 39,735 36,838 654,328 412,615 241,713 (전기말) (단위 : 백만원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 유동 비유동 현금및현금성자산 57,907 - - 57,907 57,907 - 매출채권 공사미수금 등 77,185 - - 77,185 77,185 - 기타수취채권 대여금 240,271 - - 240,271 114,471 125,800 미수금 56,158 - - 56,158 56,158 - 미수수익 11,532 - - 11,532 11,532 - 보증금 30,135 - - 30,135 - 30,135 리스채권 32 - - 32 32 - 소계 338,128 - - 338,128 182,193 155,935 기타금융자산 716 - - 716 704 12 당기손익-공정가치측정금융자산 - 38,253 - 38,253 - 38,253 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 37,587 37,587 - 37,587 합계 473,936 38,253 37,587 549,776 317,989 231,787 2)금융부채 (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 및 기타채무 매입채무 182,626 - - - 179,797 - - - 미지급금 86,606 - - - 37,233 - - - 미지급비용 2,097 - - - 2,681 - - - 예수보증금 5,635 - - - 5,120 - - - 임대보증금 - 299 - - - 290 - - 소계 276,964 299 - - 224,831 290 - - 차입금 및 사채 차입금 163,586 38,299 - - 53,924 88,380 - - 사채 40,844 - - - 74,955 4,994 - - 전환사채 - 22,068 - - - - - - 소계 204,430 60,367 - - 128,879 93,374 - - 기타금융부채 금융보증부채 2,100 1,842 - - 275 5,005 - - 파생상품금융부채 - - - 21,859 - - - 17,534 소계 2,100 1,842 - 21,859 275 5,005 - 17,534 리스부채 6,910 28,053 - - 6,767 30,840 - - 회생채무 20,087 5,726 - - 20,088 5,993 - - 합계 510,491 96,287 - 21,859 380,840 135,502 - 17,534 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 6. 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 거래처 당분기말 전기말 사용제한내용 기타금융자산-유동 우리은행 467 604 (*1) 농협은행 8,300 - (*2) 기타금융자산-비유동 하나은행 외 12 12 당좌개설보증금 합계 8,779 616 (*1) 만덕3터널 외 1개 공사 현장의 보증서 발급을 위한 담보금액입니다.(*2) 대출약정에 따른 근질권 설정으로 인해 사용이 제한된 금융상품입니다. 7. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 총액 126,821 - 92,286 - 대손충당금 (16,398) - (15,101) - 순액 110,423 - 77,185 - 미청구공사 총액 224,677 - 237,497 - 대손충당금 (910) - (476) - 순액 223,767 - 237,021 - 매출채권 등 소계 334,190 - 314,206 - 대여금 총액 139,819 247,333 121,094 236,682 대손충당금 (6,623) (108,098) (6,623) (105,698) 현재가치할인차금 - (4,366) - (5,184) 순액 133,196 134,869 114,471 125,800 미수수익 총액 37,170 - 26,985 - 대손충당금 (15,453) - (15,453) - 순액 21,717 - 11,532 - 미수금 총액 121,168 - 83,264 - 대손충당금 (29,930) - (27,106) - 순액 91,238 - 56,158 - 보증금 총액 - 30,782 - 30,768 현재가치할인차금 - (523) - (632) 순액 - 30,259 - 30,136 리스채권(*1) 총액 22 - 32 - 기타수취채권 소계 246,173 165,128 182,193 155,936 합계 580,363 165,128 496,399 155,936 (*1) 당분기 중 전대리스 계약으로 수취한 이자수익은 2백만원입니다. (2) 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 손상되지 않은 매출채권 손상된 매출채권(*1) 손상되지 않은 매출채권 손상된 매출채권 180일 이내 93,652 88 72,984 23 1년 이내 9,913 77 3,004 10 2년 이내 6,722 178 153 5 3년 이내 136 70 1,044 202 3년 이상 - 15,985 - 14,861 합계 110,423 16,398 77,185 15,101 (*1) 매출채권 대손충당금에는 기대신용손실모형에 따른 대손충당금 설정액 3,441백만원이 포함되어 있습니다.(3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 백만원) 구분 매출채권 미청구공사 장단기대여금 장단기미수금 미수수익 합계 기초금액 15,101 476 112,321 27,106 15,453 170,457 전입 1,297 434 2,400 2,831 - 6,962 환입 - - - (1) - (1) 제각 - - - (6) - (6) 기말금액 16,398 910 114,721 29,930 15,453 177,412 (전기) (단위 : 백만원) 구분 매출채권 미청구공사 장단기대여금 장단기미수금 미수수익 합계 기초금액 13,135 - 111,740 31,305 15,453 171,633 전입 1,966 476 581 - - 3,023 환입 - - - (519) - (519) 제각 - - - (3,680) - (3,680) 기말금액 15,101 476 112,321 27,106 15,453 170,457 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 8. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분상품: 상장주식 - - - - 채무상품: 비상장주식 등 - 38,751 - 38,253 파생상품: 전환사채 콜옵션 - 984 - - 합계 - 39,735 - 38,253 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 지분상품: 상장주식 - 11,251 - 12,194 비상장주식 - 25,587 - 25,393 합계 - 36,838 - 37,587 10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 재료및저장품 19 - 19 - - - 용지 75,936 - 75,936 88,789 - 88,789 미완성공사 30 - 30 1,938 - 1,938 합계 75,985 - 75,985 90,727 - 90,727 11. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 총액 44,515 - 29,280 - 대손충당금 (2,337) - (2,337) - 순액 42,178 - 26,943 - 선급비용 총액 10,021 15,363 6,300 16,153 대손충당금 - - - - 순액 10,021 15,363 6,300 16,153 용지선급금 총액 127,845 - 89,685 - 대손충당금 - - - - 순액 127,845 - 89,685 - 합계 180,044 15,363 122,928 16,153 12. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 종속기업투자주식 71,452 71,325 관계기업투자주식 108,839 109,038 합계 180,291 180,363 (2) 보고기간종료일 현재 당사가 직접 투자한 종속기업 등의 세부내역은 다음과같습니다. (단위 : 백만원) 구분 회사명 주요영업활동 소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 동부엔지니어링㈜ 엔지니어링 서비스업 국내 100.00% 16,639 100.00% 16,639 Dongbu Australia Pty, Ltd. 광산개발업 호주 100.00% 15,714 100.00% 15,586 동부자산관리(주) 임대업 국내 100.00% 37,414 100.00% 37,414 동부당진솔라㈜ 발전업 국내 100.00% - 100.00% - ㈜더파크 부동산업 국내 100.00% 1,385 100.00% 1,385 ㈜필우산업개발 부동산업 국내 75.00% - 75.00% - 와이제이글로벌개발㈜ 부동산업 국내 100.00% 300 100.00% 300 소계 71,452 71,324 관계기업 코레이트DA전문투자형사모투자신탁(*1,4) 투자업 국내 - - 50.00% 530 에코프라임마린퍼시픽 유한회사 투자업 국내 38.64% 85,000 38.64% 85,000 케이디비씨-씨엘 1호 신기술투자조합(*1) 투자업 국내 62.76% 15,000 60.00% 15,000 KUMHO-DONGBU JOINTVENTURE 건설업 캄보디아 40.00% 1 40.00% 1 ㈜단양사계절리조트(*2) 부동산업 국내 15.00% 1,650 15.00% 1,650 하남씨엔에프 주식회사 부동산업 국내 37.93% 1,137 42.90% 858 에코프라임환경1호사모투자합자회사 투자업 국내 27.27% 6,000 27.27% 6,000 캠퍼스플러스㈜(*3) 부동산업 국내 25.00% 51 - - 소계 108,839 109,039 합계 180,291 180,363 (*1) 지분율은 50% 이상이나 관련 활동을 지시할 수 있는 힘과 이익에 영향을 줄 수 있도록 힘을 사용할 능력이 없으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 지분율은 20% 미만이나 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*3) 당기 중 신규로 취득하였습니다.(*4) 당기 중 신탁해지로 청산되었습니다. (3) 당분기 및 전기 중 당사의 종속기업투자주식 등의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 백만원) 회사명 기초금액 취득 처분 기타변동 기말금액 동부엔지니어링㈜ 16,639 - - - 16,639 Dongbu Australia Pty, Ltd. 15,586 128 - - 15,714 동부자산관리㈜ 37,414 - - - 37,414 동부당진솔라㈜ - - - - - ㈜더파크 1,385 - - - 1,385 ㈜필우산업개발 - - - - - 와이제이글로벌개발㈜ 300 - - - 300 코레이트DA전문투자형사모투자신탁(*1) 530 - (2) (528) - 에코프라임마린퍼시픽 유한회사 85,000 - - - 85,000 케이디비씨-씨엘 1호 신기술투자조합 15,000 - - - 15,000 KUMHO-DONGBU JOINTVENTURE 1 - - - 1 ㈜단양사계절리조트 1,650 - - - 1,650 하남씨엔에프 주식회사 858 279 - - 1,137 에코프라임환경1호사모투자합자회사 6,000 - - - 6,000 캠퍼스플러스㈜ - 51 - - 51 합계 180,363 458 (2) (528) 180,291 (*1) 당기 중 손상차손을 인식하였으며, 신탁해지로 청산되었습니다.(전기) (단위 : 백만원) 회사명 기초금액 취득 처분 기타변동 기말금액 동부엔지니어링㈜ 16,639 - - - 16,639 Dongbu Australia Pty, Ltd. 15,486 100 - - 15,586 동부자산관리㈜ 37,414 - - - 37,414 동부당진솔라㈜ - - - - - ㈜더파크 1,385 - - - 1,385 ㈜필우산업개발(*1) 395 - - (395) - 와이제이글로벌개발㈜ 300 - - - 300 코레이트DA전문투자형사모투자신탁 530 - - - 530 에코프라임마린퍼시픽 유한회사 85,000 - - - 85,000 케이디비씨-씨엘 1호 신기술투자조합 15,000 - - - 15,000 KUMHO-DONGBU JOINTVENTURE - 1 - - 1 ㈜단양사계절리조트 - 1,650 - - 1,650 하남씨엔에프 주식회사 - 858 - - 858 에코프라임환경1호사모투자합자회사 - - - 6,000 6,000 합계 172,149 2,609 - 5,605 180,363 (*1) 전기 중 전액 손상차손을 인식하였습니다. 13. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 장부금액 토지 - - - - - 건물 - - - - - 시설장치 2,548 (836) - 1,712 1,837 차량운반구 1,426 (854) - 572 532 기타의유형자산 1,177 (631) - 546 706 사용권자산 49,408 (14,679) - 34,729 37,672 합계 54,559 (17,000) - 37,559 40,747 (2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위: 백만원) 구분 기초금액 회계정책변경효과 취득 처분 대체 감가상각비 손상 기말금액 토지 - - - - - - - - 건물 - - - - - - - - 시설장치 1,837 - 112 - - (237) - 1,712 차량운반구 532 - 199 - - (159) - 572 기타의유형자산 706 - 4 - - (164) - 546 사용권자산 37,672 - 2,916 (154) - (5,705) - 34,729 합계 40,747 - 3,231 (154) - (6,265) - 37,559 (전기) (단위: 백만원) 구분 기초금액 회계정책변경효과 취득 처분 대체(*1) 감가상각비 손상 기말금액 토지 6,516 - - (6,516) - - - - 건물 6,400 - 93 (6,531) 38 - - - 시설장치 2,633 - - (449) - (347) - 1,837 차량운반구 322 - 391 - - (181) - 532 기타의유형자산 913 - 178 (143) - (242) - 706 사용권자산 41,363 - 3,410 (187) - (6,914) - 37,672 합계 58,147 - 4,072 (13,826) 38 (7,684) - 40,747 (*1) 전기 중 선급금에서 대체된 금액은 38백만원입니다.(3) 당분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 금액 사용권자산 감가상각비 5,705 리스부채 이자비용 621 단기리스 관련 비용 29,217 소액자산리스 관련 비용 737 14. 차입원가당분기 및 전분기 중 차입원가 관련 사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 적격자산 재고자산 등 재고자산 등 자본화된 차입원가 3,929 540 자본화이자율 3.70% ~ 5.06% 3.70% ~ 4.00% 15. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 장부금액 토지 9,553 - (542) 9,011 9,011 건물 766 (250) - 516 530 건설중인자산 827 - (827) - - 합계 11,146 (250) (1,369) 9,527 9,541 (2) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 백만원) 구분 기초금액 취득 처분 대체 감가상각비 손상 기말금액 토지 9,011 - - - - - 9,011 건물 530 - - - (14) - 516 합계 9,541 - - - (14) - 9,527 (전기) (단위 : 백만원) 구분 기초금액 취득 처분 대체(*1) 감가상각비 손상 기말금액 토지 7,764 - (226) 1,473 - - 9,011 건물 2,288 1 (276) (1,473) (10) - 530 합계 10,052 1 (502) - (10) - 9,541 (*1) 전기 중 건물에서 토지로 1,473백만원 대체하였습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 각각 57백만원 및57백만원입니다. 16. 무형자산(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 장부금액 광업권 19 - - 19 19 개발비 13,594 (13,594) - - - 소프트웨어 3,771 (1,727) - 2,044 2,263 회원권 4,752 - - 4,752 4,241 합계 22,136 (15,321) - 6,815 6,523 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 백만원) 구분 기초금액 취득 처분 무형자산상각비 손상차손 대체(*2) 기말금액 광업권 19 - - - - - 19 개발비 - - - - - - - 소프트웨어 2,263 50 - (489) - 220 2,044 회원권(*1) 4,241 2,044 (1,533) - - - 4,752 합계 6,523 2,094 (1,533) (489) - 220 6,815 (*1) 상기 무형자산 중 회원권은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고상각하지 않고 있습니다.(*2) 당분기 중 선급금에서 대체된 금액은 220백만원입니다. (전기) (단위 : 백만원) 구분 기초금액 취득 처분 무형자산상각비 손상차손 대체(*1) 기말금액 광업권 19 - - - - - 19 소프트웨어 1,398 1,084 - (519) - 300 2,263 회원권 4,650 - (409) - - - 4,241 합계 6,067 1,084 (409) (519) - 300 6,523 (*1) 전기 중 선급금에서 대체된 금액은 300백만원입니다. 17. 매입채무 및 기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 182,626 - 179,797 - 미지급금 86,606 - 37,233 - 미지급비용 2,097 - 2,680 - 예수보증금 5,635 - 5,120 - 임대보증금 - 299 - 290 합계 276,964 299 224,830 290 당사는 모든 채무를 지급기일 내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 18 리스부채(1) 보고기간종료일 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 6,910 6,767 비유동 28,053 30,840 합계 34,963 37,607 (2) 보고기간종료일 현재 미래 지급할 기간별 최소리스료의 총합계는다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 7,009 6,862 1년 초과 5년 이내 21,018 20,555 5년 초과 9,395 13,117 합계 37,422 40,534 19. 차입금 및 사채(1) 보고기간종료일 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 69,037 - 53,924 - 장기차입금 94,549 38,299 - 88,380 사채 40,844 - 74,955 4,994 전환사채 - 22,068 - - 합계 204,430 60,367 128,879 93,374 (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 기업어음 신영증권 9.50% 10,000 - 에스케이증권 5.44% - 10,000 한국투자증권 5.44% - 10,000 단기차입금 대구은행 6.13% ~ 6.29% 10,000 10,000 한국증권금융(*1) 6.59% 6,000 6,000 국민은행 6.15% ~ 7.95% 2,700 3,000 진양타워㈜(*3) - 1,497 1,452 농협은행 5.65% - 10,000 경남은행 6.95% - 4,000 대신저축은행(*2) 8.00% 9,000 - ㈜디비저축은행(*2) 8.00% 9,000 - 하나캐피탈㈜(*2) 8.00% 6,750 - ㈜HB저축은행(*2) 8.00% 2,250 - ㈜오투저축은행(*2) 8.00% 2,250 - 디비캐피탈㈜(*2) 8.00% 2,250 - ㈜디에이치저축은행(*2) 8.00% 2,250 - ㈜스타저축은행(*2) 8.00% 1,500 - 당좌차월 전북은행 6.33% 4,995 - 소계 70,442 54,452 차감 : 단기차입금현할차 (1,405) (528) 합계 69,037 53,924 (*1) (주)한국토지신탁 상장주식이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 예금채권이 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 당기 중 금강타워(주)에서 진양타워(주)로 명의변경하였습니다.(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출 건설공제조합(*1) 1.10% 27,000 27,000 대신저축은행(*2) 8.00% 3,000 - ㈜디비저축은행(*2) 8.00% 3,000 - 하나캐피탈㈜(*2) 8.00% 2,250 - ㈜HB저축은행(*2) 8.00% 750 - ㈜오투저축은행(*2) 8.00% 750 - 디비캐피탈㈜(*2) 8.00% 750 - ㈜디에이치저축은행(*2) 8.00% 750 - ㈜스타저축은행(*2) 8.00% 500 - 토지매매자금대출 IBK캐피탈 3.70% 14,538 9,692 IBK연금보험 4.00% 12,000 8,000 삼성생명보험 3.70%~4.00% 71,049 47,366 소계 136,337 92,058 차감 : 장기차입금현할차 (3,490) (3,678) 소계 132,847 88,380 차감 : 유동성장기차입금 (94,548) - 합계 38,299 88,380 (*1) 건설공제조합출자금이 담보로 제공되어 있습니다.(*2) 예금채권이 담보로 제공되어 있습니다.(4) 보고기간종료일 현재 단기사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 사모사채 (264-2회) 2023-03-15 2024-03-15 10.00% 8,000 - 사모사채 (265회) 2023-03-27 2024-03-27 10.00% 5,000 - 사모사채 (266회) 2023-05-12 2023-11-10 9.00% 3,000 - 사모사채 (267회) 2023-06-09 2023-12-08 9.00% 2,000 - 사모사채 (268회) 2023-06-30 2023-12-29 9.00% 3,000 - 사모사채 (269회) 2023-07-31 2024-07-31 9.70% 5,000 - 전자단기사채 2023-08-11 2023-11-10 9.50% 10,000 - 소계 36,000 - 차감 : 사채할인발행차금 (153) - 합계 35,847 - (5) 보고기간종료일 현재 장기사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 사모사채 (261-1회) 2021-03-15 2023-03-15 4.20% - 20,000 사모사채 (261-2회) 2021-03-15 2024-03-15 4.50% 5,000 5,000 사모사채 (262회) 2021-03-26 2023-03-26 4.20% - 5,000 공모사채 (263회) 2021-04-30 2023-04-30 3.54% - 50,000 소계 5,000 80,000 차감 : 사채할인발행차금 (3) (51) 소계 4,997 79,949 차감 : 유동성장기사채 (4,997) (74,955) 합계 - 4,994 (6) 보고기간종료일 현재 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 상환연도 사채 2023 18,000 2024 23,000 합계 41,000 (7) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 당분기말 전기말 사모전환사채 (3회) 2023-06-22 2026-06-22 6.00% 12,500 - 사모전환사채 (4회) 2023-06-22 2026-06-22 6.00% 12,500 - 소계 25,000 - 가산 : 상환할증금 2,883 - 차감 : 전환권조정 (5,815) - 소계 22,068 - 차감 : 유동성전환사채 - - 합계 22,068 - (8) 보고기간종료일 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 제3회 무기명식 무보증 사모 전환사채 제4회 무기명식 무보증 사모 전환사채 액면금액 12,500백만원 12,500백만원 발행가액 12,500백만원 12,500백만원 발행일자 2023년 6월 22일 2023년 6월 22일 만기일자 2026년 6월 22일 2026년 6월 22일 표면이자율 6.00% 6.00% 만기이자율 9.00% 9.00% 전환청구기간 2025년 06월 22일부터 2026년 06월 15일까지 2024년 06월 22일부터 2026년 06월 15일까지 최초전환가액 (1) 최초 전환가액 : 7,697원/주(2) 1차 조정 전환가액 : 6,332원/주(2023년 9월 22일 조정) (1) 최초 전환가액 : 7,697원/주(2) 1차 조정 전환가액 : 6,332원/주(2023년 9월 22일 조정) 상환방법 전환 또는 조기상환되지 않을 경우 만기일에액면가액의 111.53%를 일시 상환 전환 또는 조기상환되지 않을 경우 만기일에액면가액의 111.53%를 일시 상환 매도청구권 발행회사 및/또는 발행회사가 지정하는 자(이하 본 항에서 "매수인")는 발행일로부터 2년이 되는 날인 2025년 6월 22일(이하 본 항에서 "매매일")에 본건 전환사채의 전부 또는 일부를 매수할 수 있음. - 조기상환청구권 사채권자는 본건 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날인 2025년 6월 22일(해당일이 영업일이 아닌 경우에는 그 익영업일을 말하며, 이하 "조기상환지급일")에 본건 사채의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있음.이 경우 발행회사는 조기상환이 청구된 본건 전환사채의 전자등록금액의 118.01%에 해당하는 금액을 조기상환지급일에 지급하여야 함. - 담보제공에 관한 사항 (i) 동부자산관리 주식회사 발행 보통주식 190,000주(ii) 동부엔지니어링 주식회사 발행 보통주식196,000주(iii) 주식회사 디비월드 발행 보통주식 1,441,164주(iv) 역촌1구역 재건축조합에 대하여 보유한 6,732백만원 상당의 대여금 채권 (i) 동부자산관리 주식회사 발행 보통주식 190,000주(ii) 동부엔지니어링 주식회사 발행 보통주식196,000주(iii) 주식회사 디비월드 발행 보통주식 1,441,164주(iv) 역촌1구역 재건축조합에 대하여 보유한 6,732백만원 상당의 대여금 채권 (9) 보고기간 종료일 현재 전환사채와 관련된 파생상품자산 및 부채의 내역은다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 파생상품자산 파생상품부채 매도청구권 984 - 조기상환청구권 - 1,240 전환권 - 3,085 합계 984 4,325 20. 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융보증부채 2,100 1,842 275 5,005 파생상품금융부채 - 21,859 - 17,534 합계 2,100 23,701 275 22,539 (2) 금융보증부채 및 파생상품금융부채당사는 SOC 출자회사 및 중도금대출 등의 차입금에 대하여 무상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 한국채택국제회계기준 제1109호금융상품: 인식과측정의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 따라서 당사는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 공사와 관련된 금액은 건설원가로, 그 외의 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 아울러 당사는 투자주식 취득 시 주주간협약서 상 약정 중 한국채택국제회계기준 제1109호에 따른 파생상품의 정의를 충족하는 약정에 대하여 파생상품자산 또는 부채를 인식하고 상대계정으로 당기손익을 인식하고 있습니다.당사는 전환사채에 포함된 내재파생상품을 주계약인 사채에서 분리하여 파생상품부채로 인식하였습니다. 당분기 및 전기 중 금융보증부채 및 파생상품금융부채의 변동내역과 유동성 분류는 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 백만원) 구분 변동내역 유동성분류 기초금액 증가 감소 기말잔액 유동 비유동 금융보증부채 5,280 707 (2,045) 3,942 2,100 1,842 파생상품금융부채 17,534 4,325 - 21,859 - 21,859 합계 22,814 5,032 (2,045) 25,801 2,100 23,701 (전기) (단위 : 백만원) 구분 변동내역 유동성분류 기초금액 증가 감소 기말잔액 유동 비유동 금융보증부채 3,742 3,722 (2,184) 5,280 275 5,005 파생상품금융부채 - 17,534 - 17,534 - 17,534 합계 3,742 21,256 (2,184) 22,814 275 22,539 21. 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 미래에셋생명에 의하여 2023년 09월 30일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 39,536 36,706 사외적립자산의 공정가치 (41,480) (39,093) 국민연금전환금 (7) (7) 순확정급여부채(자산) (1,951) (2,394) (2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 3,302 3,071 순이자원가 (33) 47 합계 3,269 3,118 22. 충당부채당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역과 유동성분류는 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 백만원) 구분 변동내역 유동성분류 기초금액 충당부채전입액 충당부채환입액 기말금액 유동 비유동 하자보수충당부채(*1) 19,458 3,916 (5,639) 17,735 2,601 15,134 공사손실충당부채 10,013 697 (3,943) 6,767 4,194 2,573 장기종업원급여충당부채(*2) 402 95 (104) 393 - 393 복구충당부채 227 4 - 231 - 231 합계 30,100 4,712 (9,686) 25,126 6,795 18,331 (*1) 당사는 주요 도급공사에 대한 보완작업을 위해 소비될 것으로 예상되는 지출을 하자보수충당부채로 인식하고 있으며, 하자보수충당부채 인식 시 현재가치평가의 효과가 중요하지 않으므로 현재가치로 할인하지 않았습니다.(*2) 당사는 직원의 장기 근속에 따라 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기종업원급여충당부채로 계상하였습니다.(전기) (단위 : 백만원) 구분 변동내역 유동성분류 기초금액 충당부채전입액 충당부채환입액 기말금액 유동 비유동 하자보수충당부채 22,185 5,144 (7,871) 19,458 2,851 16,607 공사손실충당부채 6,771 4,970 (1,728) 10,013 6,286 3,727 장기종업원급여충당부채 442 95 (135) 402 - 402 복구충당부채 222 5 - 227 - 227 합계 29,620 10,214 (9,734) 30,100 9,137 20,963 23. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 선수수익 1 - 9 - 선수금 118,661 - 77,264 - 예수금 5,157 - 4,805 - 합계 123,819 - 82,078 - 24. 자본금보고기간종료일 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 200,000,000주이고 1주당 액면금액은 5,000원이며, 발행주식수는 23,132,748주(보통주 22,907,016주, 우선주 225,732주)입니다. 당사의 당분기 및 전기 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 백만원) 구분 보통주 우선주(*1) 합계 주식수(주) 금액 주식수(주) 금액 주식수(주) 금액 전기이월 22,906,975 114,535 225,732 1,129 23,132,707 115,664 출자전환 269 1 - - 269 1 1차 무상감자 (216) (1) - - (216) (1) 2차 무상감자 (12) - - - (12) - 1차 유상증자 47 - - - 47 - 무상소각 (47) - - - (47) - 당분기말 22,907,016 114,535 225,732 1,129 23,132,748 115,664 (*1) 비참가적, 비누적적 우선주로서, 이익배당우선권이 존재하며 보통주 액면금액 대비 1% 차등배당되는 우선주입니다. (전기) (단위 : 백만원) 구분 보통주 우선주 합계 주식수(주) 금 액 주식수(주) 금 액 주식수(주) 금 액 전기이월 22,738,844 113,694 225,732 1,129 22,964,576 114,823 출자전환 1,080,882 5,404 - - 1,080,882 5,404 1차 무상감자 (864,709) (4,323) - - (864,709) (4,323) 2차 무상감자 (48,042) (240) - - (48,042) (240) 1차 유상증자 186,221 931 - - 186,221 931 무상소각 (186,221) (931) - - (186,221) (931) 전기말 22,906,975 114,535 225,732 1,129 23,132,707 115,664 25. 자본잉여금 및 기타불입자본(1) 보고기간종료일 현재 자본잉여금 및 기타불입자본의 구성내역은다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 자본잉여금 : 감자차익 299,392 299,391 합계 299,392 299,391 기타불입자본 : 주식할인발행차금 (187,386) (187,384) 자기주식 (706) (706) 자기주식법인세부담액 (1,999) (1,999) 합계 (190,091) (190,089) (2) 보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전기 주식수(주) 금액 주식수(주) 금액 보통주 4,291 - 4,291 - 우선주 452 706 452 706 합계 4,743 706 4,743 706 자기주식 중 보통주는 김준기 회장으로부터 무상수증 받은 주식(4,758,974주) 중 보고기간종료일 현재 잔여분이며, 우선주는 합병을 통하여 취득한 것으로 기업회생절차에 따른 감자에 의해 자기주식수가 조정되었습니다.자기주식은 1주 미만의 주식인 동부건설의 단주(58주) 및 [주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령]에 따라 당사 명의로 이관된 단주(7주)가 제외된 주식수입니다.(3) 당분기 및 전기 중 자본잉여금 및 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 자본잉여금 기타불입자본 주식발행초과금 감자차익 합계 주식할인발행차금 자기주식 기타자본잉여금 합계 전기초 - 293,896 293,896 (183,336) (706) (1,999) (186,041) 출자전환 - - - (2,401) - - (2,401) 무상감자 - 5,495 5,495 (1,616) - - (1,616) 주식발행비 - - - (31) - - (31) 전기말 - 299,391 299,391 (187,384) (706) (1,999) (190,089) 당기초 - 299,391 299,391 (187,384) (706) (1,999) (190,089) 출자전환 - - - (2) - - (2) 무상감자 - 1 1 - - - - 주식발행비 - - - - - - - 당분기말 - 299,392 299,392 (187,386) (706) (1,999) (190,091) 26. 기타포괄손익누계액(1) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (13,017) (12,224) 해외사업환산손익 (1) - 합계 (13,018) (12,224) (2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전기 기초금액 (12,224) (7,737) 공정가치측정금융자산의 평가로 인한 순평가차익 (793) (4,487) 해외사업환산손익 (1) - 기말금액 (13,018) (12,224) 27. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(이익준비금)(*1) 7,466 6,310 미처분이익잉여금 359,463 349,256 합계 366,929 355,566 (*1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전기 기초금액 355,566 328,067 당기순이익 23,291 46,104 확정급여제도의 재측정요소 (369) 2,070 배당금지급 (11,559) (20,675) 기말금액 366,929 355,566 28. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 및 복리후생비 7,075 21,351 7,012 22,509 퇴직급여 418 1,590 381 1,515 임차료 70 138 117 152 감가상각비 1,291 3,800 1,239 3,629 무형자산상각비 166 489 152 364 광고선전비 1,474 2,330 1,517 3,109 지급수수료 7,531 13,991 7,818 17,939 기술개발비 157 494 166 580 세금과공과 566 1,494 639 1,911 접대비 374 1,557 344 1,818 보험료 91 244 50 158 교육훈련비 64 209 62 229 대손상각비(환입) 1,389 1,732 86 (25) 기타 324 1,142 336 1,155 합계 20,990 50,561 19,919 55,043 29. 기타영업외수익 및 비용당분기 및 전분기 중 기타영업외수익 및 비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 : 유무형자산처분이익 (19) 39 - 866 투자부동산처분이익 - - - 285 수입임대료및수수료 27 81 25 71 잡이익등 1,367 1,577 110 995 대손충당금환입 - 1 (212) 230 채무면제이익 - 1 856 4,130 회생충당부채환입 207 384 5 9 종속회사투자주식처분차익 - - (138) 26,498 기타자산처분이익 6 6 - - 합계 1,588 2,089 646 33,084 기타영업외비용 : 유무형자산처분손실 - 33 - 596 투자부동산처분손실 - - - 351 재고자산처분손실 42 675 - - 관계기업투자주식처분손실 - - 1 1 관계기업투자주식손상차손 (2) 528 - - 기타의대손상각비 2,366 5,231 301 321 회생충당부채전입 - 186 (1,402) 333 기타 62 691 570 778 합계 2,468 7,344 (530) 2,380 30. 금융수익(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 5,018 13,809 2,929 8,031 당기손익-금융자산평가이익 341 861 93 449 금융보증수익 686 2,046 592 1,503 배당금수익 - 1,139 - 1,408 외환차익 1 5 18 22 외화환산이익 1 4 (2) 5 합계 6,047 17,864 3,630 11,418 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 상각후원가 측정금융자산 공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 공정가치 측정금융자산 이자수익 13,809 - 8,031 - 당기손익-금융자산평가이익 - 861 - 449 금융보증수익 2,046 - 1,503 - 배당금수익 - 1,139 - 1,408 외환차익 5 - 22 - 외화환산이익 4 - 5 - 합계 15,864 2,000 9,561 1,857 31. 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 일반 차입금 이자 등 1,777 5,070 971 1,584 사채 이자 1,726 3,355 804 2,392 소계 3,503 8,425 1,775 3,976 차감 : 적격자산의 원가에 포함된 금액 (1,682) (3,929) (540) (540) 차감 계 1,821 4,496 1,235 3,436 리스부채의 상각 200 621 214 642 보증금 등의 현재가치할인차금 상각 3 8 3 8 당기손익-금융자산평가손실 1 21 (64) 117 외환차손 - 8 (14) 41 외화환산손실 19 20 - - 합계 2,044 5,174 1,374 4,244 (2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별로 분석한 비용의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 상각후원가 측정금융자산 공정가치 측정금융자산 상각후원가 측정금융자산 공정가치 측정금융자산 이자비용 5,125 - 4,086 - 당기손익-금융자산평가손실 - 21 - 117 외환차손 8 - 41 - 외화환산손실 20 - - - 합계 5,153 21 4,127 117 32. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 33. 주당이익(1) 기본주당순이익당분기 및 전분기 중 보통주 기본주당순이익 및 우선주 기본주당순이익의 내역은다음과 같습니다.1)보통주 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 5,061,886,988 23,290,936,501 7,107,616,166 46,652,177,530 당기순이익 중 보통주 해당분 5,012,581,313 23,064,069,455 7,038,314,404 46,197,302,360 가중평균유통보통주식수(*1) 22,902,725 22,902,725 22,879,526 22,879,526 기본 보통주 주당이익 219 1,007 308 2,019 (*1) 가중평균유통보통주식수의 계산내역(당분기) (단위: 주) 구분 일자 보통주식수(A) 일수(B) 가중평균주식수 (C=A×B/273) 기초 2023-01-01 22,906,975 273 22,906,975 자기주식 2023-01-01 (4,291) 273 (4,291) 출자전환 2023-01-02 269 272 268 1차 무상감자 2023-01-02 (216) 272 (215) 2차 무상감자 2023-01-02 (12) 272 (12) 1차 유상증자 2023-01-02 47 272 47 무상소각 2023-01-02 (47) 272 (47) 합계 22,902,725 22,902,725 (전분기) (단위: 주) 구분 일자 보통주식수(A) 일수(B) 가중평균주식수 (C=A×B/273) 기초 2022-01-01 22,738,844 273 22,738,844 자기주식 2022-01-01 (4,291) 273 (4,291) 출자전환 2022-01-03 862,299 271 855,982 1차 무상감자 2022-01-03 (689,841) 271 (684,787) 2차 무상감자 2022-01-03 (38,326) 271 (38,045) 1차 유상증자 2022-01-03 148,366 271 147,279 무상소각 2022-01-03 (148,366) 271 (147,279) 출자전환 2022-04-01 9,484 183 6,357 1차 무상감자 2022-04-01 (7,588) 183 (5,086) 2차 무상감자 2022-04-01 (422) 183 (283) 1차 유상증자 2022-04-01 1,639 183 1,099 무상소각 2022-04-01 (1,639) 183 (1,099) 출자전환 2022-07-01 206,700 92 69,657 1차 무상감자 2022-07-01 (165,360) 92 (55,726) 2차 무상감자 2022-07-01 (9,187) 92 (3,096) 1차 유상증자 2022-07-01 35,800 92 12,064 무상소각 2022-07-01 (35,800) 92 (12,064) 합계 22,902,312 22,879,526 2) 우선주 (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 5,061,886,988 23,290,936,501 7,107,616,166 46,652,177,530 당기순이익 중 우선주 해당분 49,305,675 226,867,046 69,301,762 454,875,170 가중평균유통보통주식수(*1) 225,280 225,280 225,280 225,280 기본 우선주 주당이익 219 1,007 308 2,019 (*1)가중평균유통우선주식수의 계산내역(당분기) (단위: 주) 구분 일자 우선주식수(A) 일수(B) 가중평균주식수 (C=A×B/273) 기초 2023-01-01 225,732 273 225,732 자기주식 2023-01-01 (452) 273 (452) 합계 225,280 225,280 (전분기) (단위: 주) 구분 일자 우선주식수(A) 일수(B) 가중평균주식수 (C=A×B/273) 기초 2022-01-01 225,732 273 225,732 자기주식 2022-01-01 (452) 273 (452) 합계 225,280 225,280 (2) 희석주당순이익 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.당사가 발행하고 있는 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 당사의 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 3개월 누적 보통주당기순이익 5,012,581,313 23,064,069,455 (+)전환사채 이자비용(세후) 644,816,322 673,218,135 희석주당이익 산정을 위한 순이익 5,657,397,635 23,737,287,590 가중평균희석유통보통주식수(*1) 24,363,414 24,363,414 희석주당이익 232 974 (*1) 가중평균희석유통보통주식수 계산내역 (단위: 주) 구분 일자 주식수(A) 일수(B) 가중평균주식수 (C=AxB/273) 가중평균유통보통주식수 22,902,725 273 22,902,725 전환사채의 전환가정 2023-06-22 3,948,200 101 1,460,689 합계 26,850,925 24,363,414 34. 공사계약(1) 당분기 및 전분기 중 건설계약 관련하여 수익으로 인식한 계약수익 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 부문 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 도급공사 토목 71,397 215,685 68,451 207,416 건축 175,490 498,649 122,911 317,252 주택 122,058 443,591 123,871 313,979 플랜트 42,101 95,441 16,858 22,076 도급공사 소계 411,046 1,253,366 332,091 860,723 분양공사 건축/주택 49,122 49,122 - - 분양공사 소계 49,122 49,122 - - 합계 460,168 1,302,488 332,091 860,723 (2) 보고기간종료일 현재 당사의 진행중인 건설계약 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 백만원) 부문 구분 누적발생원가 누적이익 누적손실 누적공사수익합계 진행청구액 차감 계 계약자산 계약부채 미청구공사(*1) 초과청구공사 선수금 도급공사 토목 1,588,354 116,857 (29,277) 1,675,933 (1,647,067) 28,866 37,244 8,376 110,382 건축 1,517,071 130,706 (19,466) 1,628,311 (1,524,609) 103,702 118,134 14,434 36,752 주택 1,131,629 95,240 (8,392) 1,218,477 (1,158,531) 59,946 65,103 5,157 13,842 플랜트 140,174 13,344 - 153,518 (150,065) 3,453 4,196 743 82 도급공사 소계 4,377,228 356,147 (57,135) 4,676,239 (4,480,272) 195,967 224,677 28,710 161,058 분양공사 건축/주택 40,753 8,369 - 49,122 (49,122) - - - 18,129 분양공사 소계 40,753 8,369 - 49,122 (49,122) - - - 18,129 합계 4,417,981 364,516 (57,135) 4,725,361 (4,529,394) 195,967 224,677 28,710 179,187 (*1) 미청구공사 금액은 대손충당금 설정 전 금액으로, 대손충당금 설정 후 금액은 223,766백만원입니다. (전기말) (단위 : 백만원) 부문 구분 누적발생원가 누적이익 누적손실 누적공사수익합계 진행청구액 차감 계 계약자산 계약부채 미청구공사(*1) 초과청구공사 선수금 도급공사 토목 1,351,551 107,659 (16,239) 1,442,971 (1,425,521) 17,450 33,717 16,267 36,043 건축 1,367,798 122,807 (8,493) 1,482,112 (1,407,895) 74,217 87,776 13,559 29,141 주택 934,723 139,396 (1,884) 1,072,235 (966,470) 105,765 106,774 1,008 7,712 플랜트 75,472 11,834 (1) 87,305 (84,265) 3,040 9,230 6,191 - 도급공사 소계 3,729,544 381,696 (26,617) 4,084,623 (3,884,151) 200,472 237,497 37,025 72,896 분양공사 건축/주택 - - - - - - - - - 분양공사 소계 - - - - - - - - - 합계 3,729,544 381,696 (26,617) 4,084,623 (3,884,151) 200,472 237,497 37,025 72,896 (*1) 미청구공사 금액은 대손충당금 설정 전 금액으로, 대손충당금 설정 후 금액은237,021백만원입니다.(3) 보고기간종료일 현재 당사의 투입법으로 진행기준을 적용하는 건설계약과 관련한 공사손실충당부채, 회계추정변경에 따른 공사손익 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 추정총계약금액의 변동 추정총계약원가의 변동 당기손익에 미치는영향 미래손익에 미치는 영향 미청구공사 (초과청구공사) 의 변동 공사손실충당부채 토목 27,805 144,734 (116,877) (52) (116,877) 4,137 건축 23,571 52,748 (30,311) 1,134 (30,311) 2,070 주택 17,473 38,814 (16,692) (4,649) (16,692) 560 플랜트 8,292 7,775 376 141 376 - 합계 77,141 244,071 (163,504) (3,426) (163,504) 6,767 (*) 당분기 중 신규로 체결한 공사계약 및 종료된 공사계약은 공시대상에서제외하였습니다.(4) 보고기간종료일 현재 당사의 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 총 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 현장명 계약일 계약상공사기한 진행률 미청구공사 총액 손상차손누계액 공사미수금 총액 대손충당금 감만1구역 재개발 미정 미정 0.21% 990 - - - 김포-파주 2공구 2020-04-13 2025-03-18 33.39% - - - - 평택오송4 2023-06-02 2028-06-01 4.41% - - - - 문산-도라산 고속도로 2공구 2020-09-21 2025-09-20 2.37% - - - - 인천검단AA13인천신문 2020-12-31 2024-10-05 68.47% 13,585 - - - 거제 상동2지구 공동주택 미정 미정 0.01% 28 - - - 안성-성남간 고속도로 제3공구 2017-12-27 2023-12-31 75.63% - - - - 당진수청 1지구 3BL 공동주택 신축공사 2021-08-28 2024-05-27 61.61% - - - - 덕하차량기지 건설공사 2014-05-01 2022-08-31 100.00% - - - - 호남고속철도 2단계 2공구 2021-06-29 2025-12-31 18.32% - - - - 수원외곽순환도로현장 2016-12-07 2020-09-20 99.97% - - 1,124 - 남원주A3, 충남RM5 미정 미정 0.79% 882 - - - 당진수청1지구 1BL 2021-01-05 2023-09-04 92.17% - - - - 광명-서울 고속도로 민자사업(1~3공구) 2019-09-20 2024-05-26 29.85% 6,918 - 148 -