이수화학 분기보고서 (2018.03)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사에 관한 사항(1) 감사 구성방법 등

감사의권한과 책임	1) 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.

2) 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.

3) 감사는 감사의 실시요령과 그 결과를 감사록에 기재하고 그 감사를 실시한 감사가 기명날인 또는 서명을 하여야 한다.

4) 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.

5) 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.

감사 인원수	1명

상근여부	상근

(2) 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부

1) 내부감시장치의 개요 가) 우리회사의 내부감시장치는 다음과 같으며 그 기능은 다음과 같다. - 이사회 : 회사업무집행에 관한 중요사항을 결의하며 이사의 직무집행을 감독한다. - 감 사 : 이사의 직무집행을 감사한다. 이를 위하여 이사에 대하여 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무상태와 재산상태를 조사하고 필요한 경우 자회사의 업무와 재산상태를 조사한다.

나) 이사회는 5명(사내이사 3명, 사외이사 1명, 감사 1명) 으로 구성되고 사외이사가 포함되어 있다.

나. 감사의 인적사항

성명	주요경력	비고

민흥식	연세대학교 경영학과 졸업前 수출입은행 부행장	제48기 주주총회(2016.3.25)에서 선임하여제51기 주주총회시 임기만료

다. 감사의 독립성 당사의 감사는 관련법령 및 정관에 따라 권한ㆍ책임을 가지고 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 주요한 사항에 대해 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 감사하고 있습니다.

라. 감사의 주요활동내역

회차	개최일자	의안내용	가결여부

2018-01	2018-01-12	(1) (주)한가람포닉스 신주인수계약 체결의 건
① 계약상대방: (주)한가람포닉스 및 대표이사 김학선
② 목적: 그린바이오 사업기반 구축
③ 주식의 종류와 수량: 보통주 26,000주
④ 주당가액: 81,538원
⑤ 주금납입금액: 금2,119,988,000원
⑥ 주금납입일: 2018년 1월 내 예정
⑦ 인수 후 당사 지분율: 51%
(2) 이수건설(주) 연대보증의 건
① 차주: 이수건설 주식회사
② 대주: 주식회사 아이비케이캐피탈
③ 대출약정금: 금11,500,000,000원
④ 대출만기일: 인출일로부터 12개월에 해당하는 날
⑤ 담보
- (주)이수화학 연대보증(담보한도금액: 대출약정금의 130%)
- 브라운스톤 수성2차 주상복합 신축사업 관련 부동산담보신탁계약 2순위 우선수익권 양도담보 및 3순위 우선수익권 근질권
⑥ 기타 대출약정서에서 정한 사항은 대표이사에게 위임	가결

2018-02	2018-01-26	(1) 금융기관 차입금 연대보증 입보의 건
① 차입처: (주)애큐온캐피탈
② 채무자: 이수건설 주식회사
③ 차입과목: 일반대출(CP)
④ 차입금액: 금오십억원정(\5,000,000,000-)
⑤ 보증종류: 한정근보증
⑥ 보증한도: 금육십오억원정(\6,500,000,000)
⑦ 보증기간: 본 채무 상환 시까지
(2) 이수건설(주) 사모사채 보증 입보의 건
① 사채의 명칭: 이수건설(주) 제59회 무보증사모사채
② 사채의 권면총액: 금오십억원정(\5,000,000,000)
③ 사채의 발행일: 2018년 1월 30일
④ 사채의 만기일: 2019년 7월 30일
⑤ 사채인수기관: 한양증권(주)
⑥ 보증사항: 본 사채의 원금 및 이자금액(연체이자 등 포함)
⑦ 기타: 기타 세부적인 사항은 대표이사에게 위임	가결

2018-03	2018-02-07	금융기관 차입금 연대보증 입보의 건
① 차 입 처: (주)페퍼저축은행
② 채 무 자: 이수건설 주식회사
③ 차입과목: 일반자금대출
④ 차입금액: 금팔십억원정(\8,000,000,000-)
⑤ 보증종류: 한정근보증
⑥ 보증한도: 금구십육원정(\9,600,000,000)
⑦ 보증기간: 본 채무 상환 시까지	가결

2018-04	2018-02-23	(1) 제50기 배당금 지급에 관한 건
① 배당예정액: 주당 500원(액면배당률 10%, 시가배당률 3.2%)
② 배당금 계산내역: (단위: 주,원)
(2) 제50기 정기주주총회 소집의 건
① 일시: 2018년 3월 23일(금) 오전 9시
② 장소: 서울시 서초구 사평대로 84, 이수화학빌딩 지하1층 강당
③ 결의사항
- 제1호 의안: 제50기(2017.1.1~2017.12.31) 재무제표(이익잉여금
처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건
- 제2호 의안: 정관 일부 변경의 건
- 제3호 의안: 이사 선임의 건 (사내이사 후보자: 김학봉)
- 제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건
- 제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건
(3) (주)이수엑사켐 차입 연대보증의 건
① 차입기관: 국민은행 방배중앙종합금융센터
② 차입종목: 기업일반자금대출
③ 차입금액: 금삼십억원정(\3,000,000,000-)
④ 차입기간: 3년(원금 균등 분할 상환)
⑤ 보증금액: 차입금의 110%(\3,300,000,000-)
⑥ 보증기간: 본 채무 상환 시까지	가결

2018-05	2018-02-28	(1) (주)이수엑사켐 연대보증의 건
① 차입기관: 한국산업은행 마포지점
② 차입종목: 산업운영자금대출
③ 차입금액: 금이십오억원정(\2,500,000,000)
④ 보증내용: 대출금과 약정이자, 연체이자 및 부대채무에 대한 보증
(보증한도액: 원금의 120%)
⑤ 보증기간: 본 채무 상환 시까지
(2) 이수건설(주) 사모사채 보증 입보의 건
① 사채의 명칭: 이수건설(주) 제61회 무보증사모사채
② 사채의 권면총액: 금일백억원(\10,000,000,000)
③ 사채의 발행일: 2018년 2월 28일
④ 사채의 발행기간: 발행일로부터 2년
⑤ 사채인수기관: 케이프투자증권(주), NH투자증권(주)
⑥ 보증사항: 본 사채의 원리금 보증	가결

2018-06	2018-03-08	(1) 제50기(2017.1.1~2017.12.31) 별도 및 연결 결산 재무제표(안) 내부 승인의 건
① 별첨 자료인 제50기 결산 별도 및 연결 재무제표(안)에 대해서 검토 후 내부 승인하기로 한다.
② 결산 재무제표(안)는 추후 상법 제442조의 2 및 정관 제39조 4항에 의거, 재무제표 승인 요건(외부감사인의 적정 의견과 감사의 동의) 충족 시 최종 재무제표(이익잉여금처분계산서 포함) 승인을 이사회에서 결의하여 제50기 재무제표(별도 및 연결)를 최종 확정하고 제50기 정기 주주총회 시 재무 보고를 할 예정임.
③ 향후 재무제표(안)는 외부감사인의 감사결과 및 주주총회 승인 결과에 따라 변경될 수 있음.
(2) 2018년 경영계획 및 종합예산 편성의 건
: 2018 경영계획, 경영예산, 자본예산(안) 심의	가결

2018-07	2018-03-15	(1) 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
(2) 감사의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건
(3) 제50기(2017.1.1~2017.12.31) 별도 및 연결 결산 재무제표 및 영업보고서 최종 승인의 건
① 별첨 자료인 제50기 결산 별도 및 연결 재무제표 및 영업보고서에 대해서 최종 확정하고 외부감사인 선진회계법인의 적정의견과 민흥식 감사의 동의를 확인하고 이사회에서 최종 승인하기로 한다. 따라서 제50기 정기주주총회 제1호 의안인 재무제표(이익잉여금 처분 계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건은 의결사항에서 보고사항으로 진행하기로 한다.
② 제50기 이익잉여금처분계산서를 확정하고 제50기 현금배당은 1주당 500원 (액면배당률 10.0%, 시가배당률 3.2%)으로 최종승인하고 집행하기로 한다.
(4) 이수건설(주) 사모사채 보증 입보의 건
① 사채의 명칭: 이수건설(주) 제62회 무보증사모사채
② 사채의 권면총액: 금팔십억원 (\8,000,000,000)
③ 사채의 발행일: 2018년 3월 15일
④ 사채의 발행기간: 발행일로부터 2년
⑤ 사채인수기관: 케이프투자증권(주), NH투자증권(주)
⑥ 보증사항: 본 사채의 원리금 보증	가결

2018-08	2018-03-26	(1) 단기차입금 조달의 건
① 차입기관: KDB산업은행 남울산지점
② 차입과목: 산업운영자금대출
③ 차입금액: 금이백억원정(\20,000,000,000)
④ 차입기간: 차입일로부터 1년
⑤ 차입조건: 공장포괄담보(기존담보원용)
(2) Great Orient Chemical (Taicang) Co., Ltd.에 대한 연대보증의 건
① 채 무 자: Great Orient Chemical (Taicang) Co., Ltd.
② 차 입 처: KDB산업은행(상해분행)
③ 차입구분: 운영자금대출
④ 차입금액: USD7,100,000 및 CNY10,000,000
⑤ 차입기간: 1년(2018.3.29~2019.3.29)
⑥ 보증금액: 차입금액의 원금, 이자, 연체이자 및 부대비용 등
⑦ 담보방식: (주)이수화학 연대보증	가결

※ 결산일이후 감사의 주요 활동 내역

회차	개최일자	의안내용	가결여부

2018-09	2018-04-23	단기차입금 조달의 건
① 차입은행: 한국수출입은행
② 차입종별: 수출성장자금대출(단기)
③ 차입한도: 금원화삼백구십억원정(\39,000,000,000)
④ 차입기간: 최초차입일로부터 6개월
⑤ 담보: 신용 100%, 기타채권보전 - 재고자산 양도담보
⑥ 이자지급: 매1개월마다 후지급
⑦ 원금상환: 만기일시상환	가결

2018-10	2018-04-27	(1) 이수건설(주) 사모사채 보증 입보의 건
① 사채의 명칭: 이수건설(주) 제63회 무보증 사모사채
② 사채의 권면총액: 금삼십억원(\3,000,000,000)
③ 사채의 발행일: 2018년 4월 27일
④ 사채의 발행기간: 발행일로부터 2년
⑤ 사채인수기관: 케이프투자증권(주)
⑥ 보증사항: 본 사채의 원리금 보증
(2) 이수건설(주) 사모사채 보증 입보의 건
① 사채의 명칭: 이수건설(주) 제64회 무보증 사모사채
② 사채의 권면총액: 금일백억원(\10,000,000,000)
③ 사채의 발행일: 2018년 4월 30일
④ 사채의 발행기간: 발행일로부터 18개월
⑤ 사채인수기관: 엔에이치투자증권(주)
⑥ 보증사항: 본 사채의 원리금 보증	가결

2018-11	2018-05-10	산동동명이수화학유한공사 차입에 대한 담보 제공의 건
① 채무인: 산동동명이수화학유한공사
② 채권인: 산동동명석화그룹유한공사
③ 차입금액: CNY25,000,000.00
④ 담보: 이수화학이 보유한 산동동명이수화학유한공사의 지분
⑤ 담보제공 채무한도: 원리금 및 기타채무의 40%
⑥ 담보제공기간: 본 채무 상환 시까지
⑦ 기타: 지분의 가치는 액면가로 계산하며 담보는 당사 요청 시 현금으로 대체 가능	가결

2018-12	2018-05-14	이수건설(주)의 차입에 대한 보증의 건
① 차입처: 한양증권 주식회사
② 채무자: 이수건설 주식회사
③ 차입과목: 사모사채인수
④ 차입금액: 금구십오억원정(\9,500,000,000-)
⑤ 보증금액: 원리금지급보증
⑥ 보증기간: 본 약정 만기일까지
⑦ 기타: 기타 부수적인 업무는 대표이사에게 위임함	가결

마. 준법지원인에 관한 사항 - 보고서 제출일 현재 선임된 사항이 없습니다.