이수화학 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제53기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
제52기 3분기 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지
주식회사 이수화학과 그 종속기 업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 이수화학(이하 "지배기업")은 1969년 1월 17일에 설립되어 주로 합성세제원료와 그 부산물의 제조, 가공 및 판매업을 주요 영업으로 하고 있으며, 당기말 현재울산 및 온산에 공장을 두고 있습니다.

지배기업은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기 말 현재 자본금은 115,384 백만원이며,1988년 4월 28일에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 지배기업은 1996년 3월 15일에 정기 주주총회 결의로 회사의 상호를 이수화학공업주식회사에서 이수화학주식회사로, 2016년 3월 25일에 정기 주주총회 결의로 주식회사 이수화학으로 변경하였습니다.당분기말 현재 주요 주주의 보통주 지분현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜이수	6,925,275	30.01

김선정	812,594	3.52

기타	15,338,873	66.47

합 계	23,076,742	100.00

(2) 종속기업의 현황1) 당분기말 현재 종속기업의 투자현황은 다음과 같습니다.

회사명	주요사업내용	지분율(%)	결산월	소재지

지배기업	종속기업

이수건설㈜	건설업	75.20	-	12월	한국

ISU Chemical Germany GmbH	LAS 제조,판매	100.00	-	12월	독일

㈜이수앱지스	의료용품 및 기타 의약관련제품 제조업	30.03	-	12월	한국

㈜한가람포닉스	금속구조 및 창호공사업, 온실 및 양액시스템 시공업	50.98	-	12월	한국

신장이수롱쿤농업개발유한공사	스파트팜 플랫폼 개발사업	74.18	-	12월	중국

2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	이수건설㈜	ISU Chemical Germany GmbH	㈜이수앱지스	㈜한가람포닉스	신장이수롱쿤농업개발유한공사

자산	401,635,194	14,322,675	85,688,067	5,953,706	13,073,730

부채	247,355,219	12,110,956	33,876,461	892,801	1,621,738

자본	154,279,975	2,211,719	51,811,606	5,060,905	11,451,992

매출	228,134,906	22,606,756	16,553,848	5,037,987	443,179

당기순손익	(4,564,874)	(577,580)	(10,917,372)	442,326	(2,445,275)

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	이수건설㈜	ISU Chemical Germany GmbH	㈜이수앱지스	㈜한가람포닉스	신장이수롱쿤농업개발유한공사

자산	415,027,981	13,787,818	92,763,104	5,417,507	13,912,238

부채	253,591,632	11,138,186	37,580,266	798,928	507,478

자본	161,436,349	2,649,633	55,182,838	4,618,579	13,404,761

매출	300,202,216	28,931,627	21,019,126	4,854,197	-

당기순손익	805,039	117,594	(17,816,396)	352,562	(718,394)

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준주식회사 이수화학과 그 종속기업(이하 "연결기업")의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

3. 중요한 회계정책

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제·개정된 기준서 및 해석서의 내용은 다음과 같으며, 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인 하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의

기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한, 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을분명히 했습니다. 이 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후연결기업의 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1107호'금융상품: 공시', 제1109호'금융상품, 제1039호'금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁

기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 연결기업은 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의

이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나, 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요' 합니다.이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면, 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(4) 재무보고를 위한 개념체계 (2018)

개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제·개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한, 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다. 이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재의 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

유동:

현금및현금성자산	-	172,567,205	-	172,567,205

기타유동금융자산	4,043,900	12,646,831	-	16,690,731

매출채권	-	258,667,038	-	258,667,038

기타채권	-	48,178,642	-	48,178,642

소 계	4,043,900	492,059,716	-	496,103,616

비유동:

비유동금융자산	-	1,332,671	57,487,272	58,819,943

장기대여금및수취채권	-	63,737,259	-	63,737,259

소 계	-	65,069,930	57,487,272	122,557,202

합 계	4,043,900	557,129,647	57,487,272	618,660,818

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

유동:

현금및현금성자산	-	59,162,407	-	59,162,407

기타유동금융자산	3,762,192	23,175,414	-	26,937,606

매출채권	-	267,795,889	-	267,795,889

기타채권	-	52,761,927	-	52,761,927

소 계	3,762,192	402,895,637	-	406,657,829

비유동:

비유동금융자산	-	1,163,679	58,347,440	59,511,119

장기대여금및수취채권	-	56,705,787	-	56,705,787

소 계	-	57,869,466	58,347,440	116,216,906

합 계	3,762,192	460,765,103	58,347,440	522,874,735

(2) 당분기말과 전기말 현재의 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타측정금융부채	합 계

유동:

매입채무	-	63,725,755	-	63,725,755

단기차입금	-	246,050,561	-	246,050,561

유동성장기부채	-	107,576,963	-	107,576,963

유동성리스부채	-	3,447,237	-	3,447,237

기타유동금융부채	176,127	56,578,156	-	56,754,283

소 계	176,127	477,378,672	-	477,554,799

비유동:

장기차입금	-	132,297,175	-	132,297,175

리스부채	-	14,870,973	-	14,870,973

기타비유동금융부채	-	241,476	1,187,413	1,428,889

소 계	-	147,409,624	1,187,413	148,597,037

합 계	176,127	624,788,296	1,187,413	626,151,836

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타측정금융부채	합 계

유동:

매입채무	-	59,383,287	-	59,383,287

단기차입금	-	227,757,139	-	227,757,139

유동성장기부채	-	63,438,377	-	63,438,377

유동성리스부채	-	3,719,641	-	3,719,641

기타유동금융부채	174,514	102,078,749	-	102,253,263

소 계	174,514	456,377,193	-	456,551,707

비유동:

장기차입부채	-	143,681,500	-	143,681,500

리스부채	-	14,746,239	-	14,746,239

기타비유동금융부채	-	1,166,000	1,458,176	2,624,176

소 계	-	159,593,739	1,458,176	161,051,915

합 계	174,514	615,970,932	1,458,176	617,603,622

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타측정금융부채	합 계

배당금수익	-	-	402,761	-	-	-	402,761

이자수익	-	1,389,984	-	-	-	-	1,389,984

이자비용	-	-	-	-	(15,104,734)	-	(15,104,734)

대손상각비	-	14,975	-	-	-	-	14,975

파생상품평가손익	1,257,699	-	-	(7,383)	-	-	1,250,316

파생상품거래손익	(2,299,390)	-	-	(123)	-	-	(2,299,513)

외화환산손익	-	(3,434,309)	-	-	66,504	-	(3,367,805)

외환차익	-	10,165,043	-	-	243,622	-	10,408,665

외환차손	-	(7,255,306)	-	-	(524,171)	-	(7,779,477)

금융보증손익	-	781,028	-	-	-	(781,028)	-

지급수수료	-	-	-	-	(2,136,280)	-	(2,136,280)

순손익	(1,041,691)	1,661,415	402,761	(7,506)	(17,455,059)	(781,028)	(17,221,108)

기타포괄손익	-	-	182,843	-	-	-	182,843

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타측정금융부채	합 계

배당금수익	-	-	381,408	-	-	-	381,408

이자수익	-	1,666,039	-	-	-	-	1,666,039

이자비용	-	-	-	-	(13,633,322)	-	(13,633,322)

대손상각비	-	4,403	-	-	-	-	4,403

파생상품평가손익	58,628	-	-	(1,333,355)	-	-	(1,274,727)

파생상품거래손익	-	-	-	(2,503,716)	-	-	(2,503,716)

외화환산손익	-	3,881,092	-	-	138,021	-	4,019,113

외환차익	-	13,488,877	-	-	31,388	-	13,520,265

외환차손	-	(7,788,530)	-	-	(392,490)	-	(8,181,020)

금융보증손익	-	788,272	-	-	-	(788,272)	-

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	(571,324)	-	-	-	-	-	(571,324)

순손익	(512,696)	12,040,153	381,408	(3,837,071)	(13,856,403)	(788,272)	(6,572,881)

기타포괄손익	-	(2,155,967)	-	-	-	(2,155,967)

5. 현금 및 현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	110,369	87,303

은행예금	172,665,962	60,262,128

정부보조금	(209,126)	(1,187,024)

합 계	172,567,205	59,162,407

6. 매출채권(1) 매출채권의 장부금액과 대손충당금

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	118,400,935	105,925,895

대손충당금	(135,625)	(164,339)

공사미수금	82,116,113	70,291,168

대손충당금	(23,434,083)	(23,394,840)

분양미수금	150,000	150,000

대손충당금	(150,000)	(150,000)

미청구공사	81,719,698	115,138,005

장부금액	258,667,038	267,795,889

(2) 매출채권의 연령분석

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 이내	223,087,617	236,750,864

3개월 초과 ~ 6개월 이내	18,007,972	13,013,319

6개월 초과 ~ 9개월 이내	9,576,878	11,666,582

9개월 초과 ~ 12개월 이내	236,676	305,530

12개월 초과	31,477,604	29,768,772

손상채권	(23,719,709)	(23,709,178)

합 계	258,667,038	267,795,889

7. 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	28,782,756	37,191,276

대손충당금	(19,251)	(19,251)

미수금	18,199,477	14,729,480

대손충당금	(1,670,953)	(1,670,953)

미수수익	4,352,383	3,997,145

대손충당금	(1,465,770)	(1,465,770)

합 계	48,178,642	52,761,927

(2) 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 이내	26,495,062	8,138,725

3개월 초과 ~ 6개월 이내	12,541,212	3,621,659

6개월 초과 ~ 9개월 이내	5,108,967	16,473,641

9개월 초과 ~ 12개월 이내	4,301,575	1,428,654

12개월 초과	2,887,799	26,255,222

손상채권	(3,155,973)	(3,155,974)

합 계	48,178,642	52,761,927

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	81,129	-	81,129	70,019	-	70,019

제품	69,153,317	(4,018,873)	65,134,444	80,888,477	(4,018,872)	76,869,604

완성상가	360,678	(360,678)	-	360,678	(360,678)	-

용지	608,355	-	608,355	608,355	-	608,355

미완성공사	-	-	-	644,849	-	644,849

재공품	8,885,140	(3,450,354)	5,434,786	10,410,468	(2,475,211)	7,935,257

원재료	17,991,518	(5,379)	17,986,139	16,036,997	(15,729)	16,021,268

부재료	1,780,740	-	1,780,740	1,244,219	-	1,244,219

촉매제	6,349,994	(36,263)	6,313,731	7,770,727	(418,149)	7,352,578

저장품	3,418,933	(224,326)	3,194,607	2,517,842	(224,326)	2,293,516

미착품	8,221,334	-	8,221,334	11,777,283	-	11,777,283

합 계	116,851,138	(8,095,873)	108,755,265	132,329,914	(7,512,965)	124,816,949

(2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가충당금전입액은 각 각 582,908천 원(전분기: 509,950천원) 입 니다.

9. 관계기업투자자산, 공동기업투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자자산, 공동기업투자자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

관계기업투자자산	313,775	313,775

공동기업투자자산	14,667,229	3,024,728

합 계	14,981,004	3,338,503

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자자산의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	지분율	당분기말	전기말

FOB Synthesis, Inc.	미국	17.37%	-	-

ISU-세컨더리1호투자조합	한국	49.18%	313,775	313,775

합 계	313,775	313,775

(3) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자자산의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	지분율	당분기말	전기말

Great Orient Chemical Pte. Ltd.	싱가폴	50.00%	10,287,315	999,278

산동동명이수화학유한공사	중국	40.00%	4,379,914	2,025,450

합 계	14,667,229	3,024,728

(4) 당분기와 전분기 중 관계기업 및 공동기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	취득(처분)	지분법손익	자본변동	기 말

관계기업	FOB Synthesis, Inc.	-	-	-	-	-

ISU-세컨더리1호투자조합	313,775	-	-	-	313,775

공동기업	Great Orient Chemical Pte. Ltd.	999,278	-	9,210,005	78,032	10,287,315

산동동명이수화학유한공사	2,025,450	-	2,273,881	80,583	4,379,914

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	취득(처분)	지분법손익	자본변동	기 말

관계기업	FOB Synthesis, Inc.	-	-	-	-	-

ISU-세컨더리1호투자조합	790,333	500,000	57,283	-	1,347,616

공동기업	Great Orient Chemical Pte. Ltd.	594,200	-	(216,077)	9,644	387,767

산동동명이수화학유한공사	2,583,172	-	(1,550,126)	99,794	1,132,840

(5) 관계기업투자자산의 순자산가액이 음수가 되어 지분법 적용됨에 따라 미인식한 손실누계액은 다음과 같습니다.

(단윈 : 천원)

구 분	회사명	미인식 손실누계액

관계기업	FOB Synthesis, Inc.	(1,146,951)

(6) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순이익

관계기업	FOB Synthesis, Inc.	3,117,525	9,719,910	6,216	(870,376)

ISU-세컨더리1호투자조합	638,010	-	-	-

공동기업	Great Orient Chemical Pte. Ltd.	118,289,302	97,714,673	117,225,617	18,420,012

산동동명이수화학유한공사	37,047,894	26,098,109	60,093,767	5,684,703

② 전기말

(단위:천원)

구 분	회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익

관계기업	FOB Synthesis, Inc.	3,047,152	8,051,535	56,385	(481,332)

ISU-세컨더리1호투자조합	638,010	-	278,396	351,819

공동기업	Great Orient Chemical Pte. Ltd.	117,370,663	115,372,107	154,842,383	809,278

산동동명이수화학유한공사	33,754,154	28,690,528	86,750,912	(1,938,914)

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토 지	92,612,522	-	-	92,612,522	92,687,972	-	-	92,687,972

건 물	46,682,465	(7,959,250)	-	38,723,215	39,671,412	(7,153,919)	-	32,517,493

구축물	23,949,935	(14,727,803)	-	9,222,132	20,946,809	(14,359,676)	-	6,587,133

기계장치	264,624,870	(182,092,158)	-	82,532,712	233,999,857	(176,911,376)	-	57,088,481

저장조	25,269,695	(13,461,559)	-	11,808,136	20,244,402	(12,814,056)	-	7,430,346

차량운반구	7,911,935	(7,370,209)	-	541,726	7,530,102	(7,198,255)	-	331,847

기타의유형자산	28,165,130	(22,272,731)	(7,254)	5,885,145	27,814,176	(20,391,824)	(9,292)	7,413,060

건설중인자산	6,873,302	-	-	6,873,302	46,455,042	-	-	46,455,042

합 계	496,089,854	(247,883,710)	(7,254)	248,198,890	489,349,772	(238,829,106)	(9,292)	250,511,374

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	250,511,374	219,866,493

취득(자본적지출 포함)	7,247,085	28,355,070

감가상각비	(9,047,643)	(7,860,769)

처분/폐기/손상	(562,824)	(80,611)

기 타	50,898	(1,417,312)

기말 장부금액	248,198,890	238,862,871

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 유형자산손상차손은 없습니다.

11. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토 지	7,588,100	-	(741,300)	6,846,800	9,673,900	-	(741,300)	8,932,600

건 물	16,639,900	(4,664,081)	(678,449)	11,297,370	19,189,100	(5,032,742)	(678,449)	13,477,909

합 계	24,228,000	(4,664,081)	(1,419,749)	18,144,170	28,863,000	(5,032,742)	(1,419,749)	22,410,509

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	22,410,509	30,827,782

취득(자본적지출 포함)	-	-

감가상각비	(309,618)	(461,136)

처분/폐기/손상	(3,956,721)	(3,592,163)

기 타	-	-

기말 장부금액	18,144,170	26,774,483

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 투자부동산손상차손은 없습니다.

12. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

영업권	206,802	206,802

개발비	15,822,857	12,643,721

정부보조금	(577,373)	(716,387)

기타의무형자산	5,431,531	6,152,918

회원권	4,049,266	4,049,266

합 계	24,933,083	22,336,320

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	22,336,320	16,802,127

취득(자본적지출 포함)	4,775,450	6,312,371

무형자산상각비	(2,178,687)	(1,110,098)

처분/폐기/손상	-	(2,397,181)

기 타	-	(561,387)

기말 장부금액	24,933,083	19,045,832

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 무형자산손상차손은 없습니다.

13. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부동산	17,961,347	16,658,680

차량운반구	1,284,613	597,219

저장조	482,327	2,351,398

생산설비	284,057	287,806

기 타	270,184	566,211

합 계	20,282,528	20,461,314

(2) 당분기와 전분기 중 사용권 자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	20,461,314	-

회계정책변경	-	19,837,025

수정후 기초금액	20,461,314	19,837,025

취득/처분내역	-	-

-취 득	3,921,736	760,133

-처 분	(136,748)	-

감가상각비	(4,006,686)	(3,858,995)

기 타	42,912	-

합 계	20,282,528	16,738,163

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기말장부금액	18,318,209	18,465,879

-유동리스부채	3,447,237	3,719,641

-비유동리스부채	14,870,972	14,746,238

(4) 당분기와 전분기중 리스부채 관련 현금흐름표에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 상환	3,578,067	3,833,979

이자비용의 지급	563,210	577,811

14. 기타자산 ( 1) 당 분 기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기말	전기말

선급금	6,546,797	10,454,405

대손충당금	(1,172,966)	(1,172,966)

선급비용	4,982,022	4,923,914

선급공사비	22,247,838	18,850,583

대손충당금	(3,230,583)	(3,230,583)

합 계	29,373,108	29,825,353

(2) 당 분 기말과 전기말 현재 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기말	전기말

장기선급공사비	26,423,839	26,423,839

대손충당금	(14,544,366)	(14,544,366)

장기선급비용	1,151,494	1,422,256

기타의투자자산	57,800,993	57,710,739

합 계	70,831,960	71,012,468

15. 담보제공자산 당분기말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	담보내역

㈜이수화학	투자부동산	18,144,170	52,000,000	신한은행	운영자금대출

유형자산	205,156,930	176,695,573	KDB산업은행 외	운영자금대출 외

종속기업투자자산	14,178,706	10,000,000	S-OIL㈜	원재료구매담보

재고자산	80,801,923	50,700,000	한국수출입은행	수출성장자금대출

공동기업투자자산	4,379,914	8,938,800	산동동명석화그룹	운영자금대출 외

이수건설㈜	단기금융상품(정기예금)	247,055	247,055	건설공제조합	하자보증담보(대전천동)

단기금융상품(정기예금)	454,261	454,261	건설공제조합	하자이행담보-하남미사

단기금융상품(정기예금)	484,567	484,567	건설공제조합	하자보증담보(대구금호)

단기금융상품(정기예금)	160,522	160,522	건설공제조합	하자보증담보(의정부민락)

기타포괄손익-공정가치금융자산(건설공제조합 출자금)	14,059,481	14,059,481	건설공제조합	출자금담보

기타포괄손익-공정가치금융자산(건설공제조합 출자금)	1,335,832	1,335,832	주택도시보증공사	출자금담보

기타포괄손익-공정가치금융자산(BTL사업 관련)	4,172,391	8,967,392	주택도시보증공사	출자금담보

장기금융상품(기타)	2,500	2,500	하나은행	당좌개설 예치금

장기금융상품(기타)	2,500	2,500	하나은행	당좌개설 예치금

유형자산(원주학성동 용지)	2,529,055	2,200,000	BTL사업관련대주단	원주학성동 용지

㈜이수앱지스	정기예금	341,197	341,197	서울보증보험	본사건물 임차 담보

정기예금	4,022	4,022	하나은행	알제리 입찰 보증

합 계	346,455,026	326,593,702

16. 단기차입금, 장기차입금, 유동성장기부채(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금, 장기차입금 및 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	246,050,561	227,757,139

- 단기차입금	215,750,561	212,757,139

- 사 채	30,300,000	15,000,000

유동성장기부채	107,576,963	63,438,377

- 유동성장기차입금	37,576,963	22,438,377

- 유동성사채	70,000,000	41,000,000

장기차입금	132,297,175	143,681,500

- 장기차입금	55,227,573	57,180,600

- 사 채	77,069,602	86,500,900

합 계	485,924,700	434,877,016

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

일반자금대출	농협은행	3.02	20,000,000	20,000,000

IBK기업은행	3.34	9,000,000	9,000,000

수협은행	3.76	7,000,000	7,000,000

KDB산업은행	1.98~2.58	142,000,000	142,000,000

신한은행	2.44~2.66	6,800,000	6,800,000

우리은행	3.44~3.51	4,000,000	4,000,000

국민은행	2.79~3.87	4,000,000	4,000,000

건설공제조합	1.43	10,000,000	10,000,000

에이치티제이(주)	5.00	9,000,000	-

신한은행 등	3M LIBOR+1.3	2,383,213	1,517,139

신한은행 등	LPR 1Y+0.95	699,997	-

우리은행 등	LPR 1Y+1.00	427,351	-

㈜아이비케이캐피탈	-	-	8,000,000

농협은행 등	3.17~5.36	440,000	440,000

합 계	215,750,561	212,757,139

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

원화차입금	KDB산업은행	1.75~2.82	29,637,870	31,009,680

삼성카드	-	-	109,297

국민은행	4.17	2,500,000	4,500,000

한국농어촌공사	2.00	4,000,000	4,000,000

아이에스유제일차	2.33~3.04	40,000,000	40,000,000

와이비제이(유)	4.70	16,666,667	-

합 계	92,804,537	79,618,977

유동성장기부채	(37,576,963)	(22,438,377)

차감계	55,227,573	57,180,600

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결기업이 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제55회 무보증 사채	2018.11.30	2020.05.30	-	-	15,000,000

제56회 무보증 사채	2020.06.01	2021.12.01	4.80	10,000,000	-

제57회 무보증 사채	2020.09.24	2023.09.24	2.22	40,000,000	-

제61회 무보증 사채	2018.02.28	2020.02.28	-	-	10,000,000

제62회 무보증 사채	2018.03.15	2020.03.15	-	-	8,000,000

제66회 무보증사채	2018.05.24	2021.05.24	3.76	8,000,000	8,000,000

제69회 무보증사채	2018.06.26	2021.06.26	3.69	2,000,000	2,000,000

제71회 무보증사채	2018.08.14	2020.02.14	-	-	5,000,000

제73회 무보증사채	2019.01.15	2020.01.15	-	-	5,000,000

제74회 무보증사채	2019.02.27	2021.02.26	5.70	5,000,000	5,000,000

제75-1회 무보증사채	2019.05.10	2020.11.10	5.10	3,000,000	3,000,000

제75-2회 무보증사채	2019.05.10	2021.05.10	5.70	2,000,000	2,000,000

제76회 무보증사채	2019.05.27	2021.05.27	5.70	7,000,000	7,000,000

제77회 무보증사채	2019.06.04	2020.06.04	-	-	10,000,000

제78회 무보증사채	2019.07.05	2021.01.05	5.10	6,000,000	6,000,000

제79회 무보증사채	2019.07.10	2021.01.10	5.10	5,000,000	5,000,000

제81회 무보증사채	2019.10.01	2021.04.01	5.10	17,000,000	17,000,000

제82회 무보증사채	2019.11.08	2021.05.07	5.10	10,000,000	10,000,000

제83회 무보증사채	2020.01.13	2021.01.13	4.40	5,300,000	-

제84회 무보증사채	2020.01.30	2021.07.30	5.00	5,000,000	-

제85회 무보증사채	2020.02.12	2021.02.12	4.50	6,000,000	-

제86회 무보증사채	2020.02.17	2021.02.17	4.50	5,000,000	-

제90회 무보증사채	2020.06.04	2020.10.04	4.50	10,000,000	-

제91회 무보증사채	2020.06.25	2023.06.25	2.38	7,000,000	-

제92회 무보증사채	2020.08.20	2020.11.20	6.00	4,000,000	-

제6회 기명식 무보증 전환사채	2019.04.12	2024.04.12	0.00	30,000,000	40,000,000

소 계	187,300,000	158,000,000

사채할인발행차금	(4,161)	(6,494)

전환권조정	(9,926,237)	(15,492,606)

합 계	177,369,602	142,500,900

유동성사채	(100,300,000)	(56,000,000)

차감계	77,069,602	86,500,900

(5) 당분기말 현재 장기차입금등의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

일 자	차입금	사채	총합계

2020.10.01~2021.09.30	253,327,525	100,300,000	353,627,525

2021.10.01~2022.09.30	19,727,573	10,000,000	29,727,573

2022.10.01 이후	35,500,000	67,069,602	102,569,602

합 계	308,555,098	177,369,602	485,924,700

17. 전환사채연결기업인 ㈜이수앱지스는 권면총액 40,000백만원 전환사채를 발행하였습니다. 동전환사채에 내재된 조기상환청구권은 경제적 특성과 위험이 주 계약과 밀접하게 관련되어 있지 않지만, 조기상환청구권 행사시 지급하는 주 계약인 채무상품의 상각후원가와 거의 동일하므로 별도 내재파생상품으로 분리하지 않았습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

제6회 기명식 무보증 사모전환사채	액면가액	30,000,000	40,000,000

사채할인발행차금	(4,161)	(6,494)

전환권조정	(9,926,237)	(15,492,606)

합 계	20,069,602	24,500,900

(2) 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제6회 기명식 무보증 사모전환사채

발행금액	40,000백만원

만기	2024년 4월 12일

이자율	표면이자율 0%, 만기보장수익률0%

전환으로 발행할 주식	주식회사 이수앱지스의 기명식 보통주식

전환청구기간	시작일 : 2020년 4월 12일 , 종료일 : 2024년 3월 12일

전환가액	주당 6,100원

기타사항	가. 조기상환청구권본 사채에는 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)이 부여되어 있으며,세부내용은 다음과 같음- 권리행사자 : 사채권자 (이수(ISU) 인터베스트-KDBC 신기술조합1호)- 권리의 형태 : 조기상환청구권- 권리 행사 기간 : 발행일로부터 3년이되는 날인 2022년 4월 12일부터 만기일의 3개월 전인 2024년 1월 12일까지 매 3개월에 해당하는 날(영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일)- 행사가능금액 : 본 사채의 전부- 조기상환수익률 : 권면총액의 100%(사채원금만 지급)

(3) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 회계처리는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	분 류	당분기말	전기말

사 채	차입부채	20,069,602	24,500,900

전환권(*)	자본잉여금	10,216,232	13,621,643

합 계	30,285,834	38,122,543

(*) 연결기업은 2019년 4월 12일 전환권대가를 17,463,644천원으로 측정하고 법인세효과 3,842,002천원을 차감한 13,621,643천원을 자본잉여금(지배지분 및 비지배지분)으로 인식하였습니다. 연결기업은 금융감독원 질의회신 "회제이-00094" 에 의거하여 전환권을 자본으로 인식했으며, 동 회계처리는 "주식회사등의 외부감사에 관 한 법률" 제5조 제1항 제1호의 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.

(4) 당분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기 초	발 행	상 각	상 환(주)	기 말

전환사채	40,000,000	-	-	(10,000,000)	30,000,000

사채할인발행차금	(6,494)	-	906	1,427	(4,161)

전환권조정	(15,492,606)	-	2,162,075	3,404,293	(9,926,237)

장부가액	24,500,900	-	2,162,981	(6,594,280)	20,069,602

(주) 당분기 중 전환권 행사된 금액입니다.

18. 법인세비용 당분기와 전분기 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(추납액 포함)	4,761,979	(1,751,030)

일시적차이로 인한 이연법인세의 변동	(2,105,961)	4,726,584

자본에 직접 반영된 법인세비용	66,565	-

법인세비용	2,722,583	2,975,554

유효세율(%)	10.0%	27.1%

19. 퇴직급여채무당분기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치(*)	53,453,542	51,302,941

사외적립자산의 공정가치	(36,535,528)	(36,155,895)

순확정급여부채(자산)	16,918,014	15,147,046

(*) 확정급여채무의 현재가치에는 국민연금전환금이 당분기말과 전기말 현재 각각 21,499천원과 26,964천원이 차감되어 있습니다.

20. 파생금융상품(1) 당분기말 현재 연결기업이 매매목적 또는 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

거래목적	파생상품 종류	계약금액 및 계약수량	공정가액

매매목적	통화선도	USD 42,000,000	1,250,316

매매목적	전환사채매수권(주1)	8,000,000천원	2,786,201

매매목적	주주간계약	(주2)	(168,745)

(주1) 지배기업은 전기중 '이수(ISU)인터베스트-KDBC 신기술조합1호'에 25억원을 출자하였고, 동조합이 보유한 이수앱지스 전환사채에 대하여 권면총액 80억원 상당의 전환사채 금액을 인수할 수 있는 권리를 취득하였습니다. 권리의 행사가능 기간은 2020년 4월 12일부터 2024년 1월 12일까지입니다.(주2) 지배기업은 이수건설㈜의 전환상환우선주 발행과 관련하여 우선주 투자자와 주주간계약을 체결하였습니다. 동 계약은 지배기업의 이수건설㈜ 전환상환우선주에 대한주식매입선택권 및 우선주 투자자에 대한 정산의무를 포함하는 계약으로, 지배기업은 동 계약의 공정가치를 파생상품 부채로 계상하였습니다 . (주석21 참조)

(2) 연결기업의 파생상품거래로 발생한 평가손익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래목적	파생상품 종류	당분기	전분기	비고

매매목적	통화선도거래, 이자율스왑	1,250,316	(1,274,727)	당기손익

21. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결기업이 체결하고 있는 당좌차월약정 등 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

계약처	계약처	약정내용	한도금액

㈜이수화학	하나은행	무역어음대출	20,000,000

내국신용장발행	USD 900,000

파생상품거래한도	USD 4,000,000

신한은행	일반자금대출(한도)	15,000,000

파생상품거래한도	USD 5,960,000

수출입은행	포괄수출금융(한도)	39,000,000

KDB산업은행	운영자금대출(한도)	10,000,000

파생상품거래한도	3,500,000

국민은행	운전자금대출(한도)	5,000,000

우리은행	무역금융(한도)	2,000,000

지급보증	4,200,000

파생상품거래한도	USD 1,000,000

농협은행	파생상품거래한도	USD 4,000,000

IBK기업은행	파생상품거래한도	USD 500,000

서울보증보험	임대차계약보증	878,322

이수건설㈜	신한은행	외상매출채권담보대출	4,400,000

외상매출채권할인약정	6,000,000

건설공제조합 동대문지점	일반대출	10,000,000

KDB산업은행(반포)	일반대출	8,000,000

에이치티제이(주)	일반대출	9,000,000

와이비제이(유)	일반대출	16,666,667

하이투자증권(P-CBO)	사모사채(66회)	8,000,000

유안타증권(P-CBO)	사모사채(69회)	2,000,000

한양증권	사모사채(74회)	5,000,000

케이프투자증권	사모사채(75-1회)	3,000,000

사모사채(75-2회)	2,000,000

사모사채(76회)	7,000,000

한양증권	사모사채(78회)	6,000,000

케이프투자증권	사모사채(79회)	5,000,000

한양증권	사모사채(81회)	17,000,000

유안타증권	사모사채(82회)	10,000,000

한양증권	사모사채(83회)	5,300,000

케이프투자증권	사모사채(84회)	5,000,000

사모사채(85회)	6,000,000

한양증권	사모사채(86회)	5,000,000

케이프투자증권	사모사채(90회)	10,000,000

우리종합금융(P-CBO)	사모사채(91회)	7,000,000

한양증권	사모사채(92회)	4,000,000

한국수출입은행	외화지급보증	51,776,000

건설공제조합	계약이행지급보증	441,988,000

건설공제조합	법인채무보증	8,367,000

주택도시보증공사	법인채무보증	32,471,000

주택도시보증공사	이행지급보증	398,667,000

서울보증보험	계약이행 등	1,988,000

법인채무보증	3,940,000

국민은행	법인채무보증	86,000

㈜이수앱지스	하나은행	알제리 입찰보증	4,022

서울보증보험	판교 공공건물 대부계약 (판교테크노밸리 글로벌 R)	375,000

ISU Germany GmbH	신한은행 유럽	포괄수출금융(한도)	EUR 3,000,000

신장이수롱쿤농업개발유한공사	신한은행 북경	운전자금대출(한도)	CNY 10,000,000

우리은행 북경	운전자금대출(한도)	CNY 10,000,000

합 계	KRW	1,200,607,011

USD	16,360,000

EUR	3,000,000

CNY	20,000,000

(2) 당분기말 현재 연결기업이 타사에 제공한 담보 및 지급보증 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공내용	제공받은 회사	제공받은 회사의여신금액	담보 및지급보증액	여신금융기관

시설자금대출 외	Great Orient Chemical(Taicang) Co., Ltd.	85,707,079	92,742,292	KDB산업은행 외

구매자금대출 외	㈜이수엑사켐	21,416,667	25,658,333	KDB산업은행 외

ABSTB	에스와이에이(주)	5,800,000	6,380,000	한양증권

ABL	와이비제이(유)	16,666,667	17,833,333	대한지방행정공제회

에이치티제이(주)	9,000,000	9,450,000	한화투자증권

중도금대출	BS계양스카이 분양자	5,570,000	6,684,000	농협은행

전주우아 일반분양자	2,390,182	5,480,255	수협은행 외

평택고덕지식산업센터 분양자	5,980,587	69,360,001	하나저축은행 외

합 계	152,531,182	233,588,214

(3) 당분기말 현재 연결기업은 S-OIL㈜, ㈜롯데케미칼 등과 KEROSENE, BENZENE 등의 원재료 구매와 관련하여 계약일로부터 1년(연장가능)의 구매계약을 체결하고 있습니다.

(4 ) 당분기말 현재 (주)이수화학이 피고로 계류중인 사건은 관리비 청구소송 등 총 1건이며 소송가액은 2백만원(지배기업분) 이며, 이수건설㈜가 피해보상청구 등과 관련하여 피고로서 계류중인 소송사건은 총 16건으로 소송가액은 35,832 백 만원입니다. 보고기간종료일 현재 동 소송의 전망을 예측할 수 없으므로,재무제표에 반영하지 않았습니다.

(5) 연결기업은 민간투자사업 합작공사와 관련하여 연결기업이 출자한 회사들에 대해서는 자금보충약정을 제공하고 있습니다. 이로 인해 당기말 현재 여수국제항만에 대한 장기대여금을 5,325백만원, 의정부경전철에 대한 장기대여금을 7,320백만원계상하고 있습니다. 한편, 연결기업은 의정부경전철의 차입금에 대하여 17,856백만원 한도로(연결기업의 지분비율 해당액 1,466백만원) 자금보충약정이 있습니다. 또한 여수국제항만의 차입금에 대하여 5,289백만원(연결기업의 지분비율해당액 1,279백만원) 한도로 자금보충약정이 있으며, 이외 협약관련 연대보증액 35,314백만원(연결기업의 지분 해당액 8,589백만원)이 있습니다. 구리포천 고속도로의차입금에 대하여 115,000백만원(연결기업의 지분비율 해당액 4,600백만원) 자금보충약정이 있으며, 이외 협약관련 연대보증액 1,370,190백만원(연결기업의 지분 해당액 54,808백만원)이 있습니다. (6) 연결기업은 신한은행과 연결기업의 협력업체에 대한 매입채무 조기 지급을 목적으로 한 외상매출채권 담보대출 약정을 총 4,400백만원의 한도로 체결하고 있으며, 당기말 현재 실행금액은 2,820백만원입니다

(7) 연결기업은 책임준공 이행 약정을 맺고 있으며, 미이행시 조건부 채무인수 의무 발생합니다. 이와 관련하여 연결기업이 실행한 차입금액은 31,400백만원 (차입한도 70,000백만원) 입니다.

(8) 지배기업은 종속기업인 이수건설㈜의 전환상환우선주 발행과 관련하여 우선주의투자자와 주주간계약을 체결하였습니다. 지배기업은 동 계약을 통하여 이수건설㈜ 전환상환우선주에 대한 주식매입선택권 및 투자자에 대한 정산의무를 갖게 됩니다. 또한, 계약상 정산의무의 이행을 위하여 지배기업의 기타특수관계자인 ㈜이수는 투자자와 ㈜이수의 예금 200억원에 대한 근질권 계약을 체결하였습니다. 주주간 계약의 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

정산	지배기업과 투자자는 전환상환우선주에 대해, 투자종결일로부터 2년이 되는 날인 정산일에, 전환상환우선주의 순매도금액에서 발행금액(계약상 배당금 및 가산금 등을 포함함)을 차감한 금액을 현금정산하며, 정산금액이 (+)인 경우에는 투자자가 지배기업 에게, 정산금액이 (-)인 경우에는 지배기업이 투자자에게 지급합니다. 다만, 투자자는 계약상의 조기 및 중간 정산 사유가 발생 시, 정산일 이전에 지배기업 에 정산을 청구할 수 있습니다.

주식매입선택권	지배기업은 투자종결일로부터 1년이 되는 날 혹은 조기정산 사유가 발생한 날로부터 주식 처분계약 체결일 이전까지 계약상 행사가액으로 전환상환우선주의 매수 청구를 할 수 있습니다.

매각권 및 우선 매수권	투자자는 정산일 이전 혹은 이수건설㈜의 주식 상환 통지 이전까지 전환상환우선주를 제3자에게 제한적으로 매각할 수 있습니다. 다만, 제3자로의 처분 이전에 지배기업에게 우선매수권이 부여됩니다.

결제이행담보	주식매입선택권 행사에 따른 지배기업 의 매매대금 지급의무 및 투자자에 대한 지배기업 의 정산의무를 담보하기 위하여 ㈜이수의 예금 200억원에 대해 근질권이 설정됩니다.

(9) 사용제한예금

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	345,219	345,197	예금담보등

유동금융자산	1,346,405	1,498,098	공사이행보증 외

비유동금융자산	-	636,000	임대보증금 질권설정

7,000	7,000	당좌개설보증금

합 계	1,698,624	2,486,295

(10) 견질제공 어음수표 연결기업은 차입, 보증 및 각종 계약 등과 관련하여 백지수표 4매, 백지어음 1매를 KDB산업은행 등에 담보로 제공하고 있습니다. (11) 지배기업은 우리은행과 반포사옥에 대하여 이지스전문투자형사모부동산투자신탁248호를 수익자로 하는 부동산처분신탁계약을 체결하였으며, 신탁자산에 대한 임대차계약을 체결하였습니다. 또한 지배기업은 본 임대차계약과 관련하여 ㈜이수, ㈜이수페타시스, ㈜이수엑사켐, ㈜이수시스템, 이수건설㈜가 임차인으로서 부담하는 임대료 등에 대해 당분기말 현재 8년간 총 26,894 백만원의 보증을 제공하고 있습니다.

22. 신종자본증권(1) 당분기말과 전기말 현재 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

신종자본증권	49,546,368	49,546,368

연결기업은 권면총액 50,000백만원의 신종자본증권을 발행하였습니다. 최초 만기는2048년 8월 16일이며, 연결기업은 만기연장 권한을 보유하고 있습니다. 상기 신종자본증권은 실질적으로 계약상의 지급의무를 부담하지 않음에 따라 연결기업 은 해당 신종자본증권을 자본으로 분류하였습니다.

(2) 연결기업이 발행한 신종자본증권 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 54회 무기명식 이권부 무보증 후순위 사모전환사채

발행금액	50,000백만원

만기	30년 (발행회사가 만기연장 권한 보유)

이자율	발행이후 3년간 3% 발행 3년이후 3년 만기 무보증 공모 회사채 개별 민평수익률의 산술평균 + 2.0% 가산금리 적용

이자지급 정지권한	본 사채 발행일이후 발행회사는 그의 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부의 지급을 유예할 수 있음

전환으로 발행할 주식	주식회사 이수화학의 기명식 보통주식

전환청구기한	시작일 : 2019년 08월 16일, 종료일 : 2048년 07월 16일

전환가액	주당 10,240원

기타사항	가. 조기상환청구권(Put Option)본 사채에는 사채권자의 조기상환청구권(Put Option)이 부여되지 아니함나. 중도상환권본 사채에는 발행회사에 중도상환권이 부여되어 있으며, 세부내용은 다음과 같음- 권리행사자 : 발행회사 (주식회사 이수화학)- 권리의 형태 : 중도상환권- 권리 행사 기간 : 발행일로부터 3년이 경과한 날과 이후 각 이자지급일- 행사가능금액 : 본 사채의 전부다. 매수선택권본 사채에는 발행회사에 매수선택권이 부여되어 있으며, 세부내용은 다음과 같음- 권리행사자 : 발행회사 (주식회사 이수화학)- 권리의 형태 : 매수선택권- 권리 행사 기간 : 발행일로부터 1년이 경과한 날부터 3년이 경과한 날의 전일- 행사가능금액 : 본 사채의 40%

23. 자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 50,000,000주이고, 당분기말 현재 발행한 주식수는 보통주식 23,076,742주(전기말 : 15,278,000주) 이며, 1주당 액면금액은 5,000원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 자기주식 753,588주입니다. 한편, 지배기업은 당분기 중 유상증자를 통해 보통주 7,798,742주를 주당 발행가액 7,130원에 신규발행 하였습니다. (신주의 주권상장일 : 2020년 8월14일) (2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익	5,923,619	6,430,981

관계기업등의 기타포괄손익에 대한 지분	(667,516)	(826,130)

해외사업환산손익	(18,276,989)	(19,375,106)

자산재평가잉여금	16,307,541	16,327,767

합 계	3,286,655	2,557,512

24. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당3분기	누적	전3분기	누적

급여	4,720,900	14,179,695	4,693,761	13,937,903

퇴직급여	728,721	1,687,175	463,569	1,380,641

복리후생비	893,503	2,596,924	820,402	2,557,938

여비교통비	164,026	417,430	226,721	746,188

통신비	29,465	94,013	34,092	106,789

수도광열비	71,913	196,980	138,045	245,050

세금과공과	421,818	1,131,682	451,541	987,361

임차료	216,015	774,232	(87,683)	160,123

감가상각비	1,721,518	4,605,713	1,332,401	4,204,552

수선비	165,161	569,623	113,495	249,377

소모품비	40,373	125,847	32,965	120,345

보험료	153,817	353,133	216,447	646,176

접대비	185,408	494,995	227,261	520,892

광고선전비	62,209	180,638	39,398	141,584

운송보관비	323,372	1,433,076	186,356	626,904

견본비	178,437	293,789	131,945	465,222

수주비	18,507	46,598	16,255	46,525

포장비	39,174	63,135	-	2

경상연구개발비	3,135,205	11,533,274	3,349,834	10,258,186

지급수수료	9,331,823	24,802,371	6,860,997	18,662,873

도서인쇄비	20,646	167,945	46,401	201,252

사무용품비	3,948	35,597	434	18,819

차량유지비	45,765	133,385	45,426	145,227

운반비	329,899	950,325	427,579	1,106,778

협회비	26,026	82,554	21,327	92,353

회의비	41	13,822	15,455	45,984

교육훈련비	50,461	141,809	91,672	292,623

해외시장개척비	179,714	582,511	388,060	1,154,454

대손상각비	(123,382)	(14,975)	(481)	(4,403)

무형자산상각비	82,914	315,782	76,699	324,422

관리비	6,185	15,302	(11,838)	12,986

하자보수비	-	74,673	8,085	20,849

용역비	-	382	(122,778)	-

공해방지비	2,935	9,867	3,027	13,886

잡비	27,980	37,966	10,748	12,939

합 계	23,254,497	68,127,268	20,247,618	59,502,800

25. 기타영업수익 당분기 및 전분기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당3분기	누적	전3분기	누적

수입수수료	43,916	260,769	54,345	156,095

유형자산처분이익	35,092	37,218	-	829

무형자산처분이익	-	-	65,845	140,443

투자부동산처분이익	-	-	92,961	92,961

잡이익	314,278	593,046	440,350	1,890,440

지급보증충당부채환입	-	-	-	300,633

하자보수충당부채환입	462,711	462,711	-	-

합 계	855,997	1,353,744	653,501	2,581,401

26. 기타영업비용당분기 및 전분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당3분기	누적	전3분기	누적

기부금	34,855	69,128	123,000	163,127

보상금	8,303	627,945	26,912	85,117

유형자산처분손실	3,745	13,847	26,622	26,658

잡손실	256,355	635,094	(41,216)	130,407

지급수수료	-	-	357,230	1,365,598

재고자산폐기손실	185,270	492,276	-	283,651

투자부동산처분손실	-	2,069,928	685,124	685,124

무형자산처분손실	-	-	-	40,920

기타채권처분손실	-	-	31	31

합 계	488,528	3,908,218	1,177,703	2,780,633

27. 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당3분기	누적	전3분기	누적

이자수익	472,530	1,389,984	690,503	1,666,039

외환차익	1,431,191	10,408,665	4,941,437	13,520,265

외화환산이익	61,139	509,710	1,638,974	4,167,406

배당금수익	-	402,761	-	381,408

파생상품거래이익	55,252	59,785	-	-

파생상품평가이익	817,392	1,257,699	(83,653)	58,628

금융보증수입	162,587	781,028	265,749	788,272

합 계	3,000,091	14,809,632	7,453,010	20,582,017

28. 금융비용당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당3분기	누적	전3분기	누적

이자비용	4,854,502	15,104,735	5,192,707	13,633,322

외환차손	2,429,103	7,779,476	1,931,942	8,181,020

외화환산손실	1,969,129	3,877,515	(627,134)	148,293

파생상품거래손실	428,845	2,359,298	1,453,950	2,503,716

파생상품평가손실	(416,336)	7,383	411,300	1,333,355

금융보증비용	162,587	781,028	265,749	788,272

지급수수료	554,757	2,136,280	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	-	(19,812)	571,324

합 계	9,982,587	32,045,715	8,608,702	27,159,302

29. 주당손익 (1) 기본주당손익① 기본주당이익의 산정지배기업의 보통주 1주에 대한 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당3분기	누적	전3분기	누적

지배기업 소유주 보통주 분기순이익	16,184,528,008	33,648,981,372	9,215,171,350	15,780,523,136

계속영업이익	16,184,528,008	33,648,981,372	8,674,889,932	14,156,525,947

중단영업이익	-	-	540,281,418	1,623,997,189

가중평균유통보통주식수	18,593,321 주	15,890,615 주	14,524,412 주	14,524,412 주

지배기업 소유주 기본주당이익	870	2,118	634	1,087

계속영업이익	870	2,118	597	975

중단영업이익	-	-	37	112

② 가중평균유통보통주식수의 산정(당분기)

(단위 : 주)

발행주식수	자기주식수	유통주식수	일수	분기적수	차감:누적반기	당3분기 적수

23,076,742	(753,588)	22,323,154	274 일	4,354,028,504	2,643,442,984	1,710,585,520

(÷)해당회계연도 일수	274 일	182 일	92 일

가중평균유통보통주식수	15,890,615	14,524,412	18,593,321

(전분기)

(단위 : 주)

발행주식수	자기주식수	유통주식수	일수	분기적수	차감:누적반기	전3분기 적수

15,278,000	(753,588)	14,524,412	273	3,965,164,476	2,628,918,572	1,336,245,904

(÷)해당회계연도 일수	273 일	181 일	92 일

가중평균유통보통주식수	14,524,412	14,524,412	14,524,412

(2) 희석주당손익① 당분기와 전분기 중 희석효과로 희석주당순이익을 계산할 때 고려한 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	발행금액	청구기간	행사가격	잠재적보통주

당분기	전분기

제27회 신주인수권	20,000백만원	2000.05.21~2039.05.21	18,602원	1,075,153주	975,609주

제54회 무기명식이권부무보증후순위 사모전환사채	50,000백만원	2019.08.16~2048.07.16	10,240원	4,882,812주	4,431,053주

② 당분기 중 보통주의 평균시장가격 이 9,501 원 으로 , 이와 관련된 희석성잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	잠재적보통주	실제행사주식수	행사가능주식수	희석화여부	희석성잠재적보통주

제27회 신주인수권	1,075,153	-	1,075,153	반희석화	-

제54회 무기명식이권부무보증후순위 사모전환사채	4,882,812	-	4,882,812	반희석화	-

③ 당3분기 중 보통주의 평균시장가격 이 8,726원 으로 , 이 와 관련된 희석성잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	잠재적보통주	실제행사주식수	행사가능주식수	희석화여부	희석성잠재적보통주

제27회 신주인수권	1,075,153	-	1,075,153	반희석화	-

제54회 무기명식이권부무보증후순위 사모전환사채	4,882,812	-	4,882,812	반희석화	-

④ 전분기 중 보통주의 평균시장가격 이 9,782 원으로, 이와 관련된 희석 성잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	잠재적보통주	실제행사주식수	행사가능주식수	희석화여부	희석성잠재적보통주

제27회 신주인수권	975,609	-	975,609	반희석화	-

제54회 무기명식 이권부무보증후순위 사모전환사채	4,431,053	-	4,431,053	반희석화	-

④ 전3분기 중 보통주의 평균시장가격이 9,654원으로, 이와 관련된 희석성잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	잠재적보통주	실제행사주식수	행사가능주식수	희석화여부	희석성잠재적보통주

제27회 신주인수권	975,609	-	975,609	반희석화	-

제54회 무기명식 이권부무보증후순위 사모전환사채	4,431,053	-	4,431,053	반희석화	-

⑤ 당분기와 전분기 희석주당순이익은 다음과 같습니다 .

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당3분기	누적	전3분기	누적

지배기업 소유주 분기순이익(A)	16,184,528,008	33,648,981,372	9,215,171,350	15,780,523,136

계속영업이익	16,184,528,008	33,648,981,372	8,674,889,932	14,156,525,947

중단영업이익	-	-	540,281,418	1,623,997,189

가중평균유통보통주식수	18,593,321 주	15,890,615 주	14,524,412 주	14,524,412 주

희석성 잠재적 보통주	-	-	-	-

합 계(B)	18,593,321 주	15,890,615 주	14,524,412 주	14,524,412 주

희석주당순이익(A/B)	870	2,118	634	1,087

계속영업이익	870	2,118	597	975

중단영업이익	-	-	37	112

30. 종업원급여당분기 및 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당3분기	누적	전3분기	누적

급 여	16,031,184	47,840,543	15,272,219	45,956,605

퇴직급여	1,642,946	4,515,858	1,285,251	4,014,217

복리후생비	2,854,090	8,221,394	2,270,419	7,558,140

합 계	20,528,220	60,577,795	18,827,889	57,528,962

31. 배당금 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 9,184,765천원은 2020년 4월 중 지급되었습니다.(2018년 배당금 : 9,184,765 천원)

32. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	FOB Synthesis, Inc.

ISU-세컨더리1호투자조합

공동기업	Great Orient Chemical Pte. Ltd.

Great Orient Chemical (Taicang) Co., Ltd . (*)

산동동명이수화학유한공사

기타 특수관계자	㈜이수엑사켐

㈜이수

㈜이수시스템

㈜이수창업투자

㈜이수페타시스

㈜이수C

㈜이수에이엠씨

ISU-SAUDI E Co.,LTD

(*) G reat Orient Chemical (Taicang) Co., Ltd. 는 공동기업인 Great Orient Chemical Pte. Ltd. 의 연결대상종속기업입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

㈜이수화학	㈜이수엑사켐	매출	72,468,152	84,132,551

매입 등	51,348	19,500

기타수익	788,203	470,602

㈜이수	매입 등	7,778,010	8,879,182

기타수익	348,899	126,527

㈜이수시스템	매입 등	1,689,139	1,503,000

유.무형자산 구입	800,079	697,771

기타수익	285,925	123,355

㈜이수페타시스	기타수익	292,494	114,604

㈜이수에이엠씨	매출	4,500	3,300

매입 등	4,071,087	2,906,704

Great Orient Chemical (Taicang) Co., Ltd.	매출	19,025,801	25,895,413

매입 등	20,648,233	19,403,182

㈜이수앱지스	㈜이수	매입 등	261,019	66,750

㈜이수시스템	매입 등	238,577	483,435

유.무형자산 구입	24,851	-

이수건설㈜	㈜이수	매입 등	2,249,693	1,365,149

㈜이수시스템	매입 등	1,477,183	662,238

유.무형자산 구입	23,837	58,633

㈜이수에이엠씨	매입 등	1,416,219	2,379,284

기타수익	-	829

㈜한가람포닉스	㈜이수시스템	유.무형자산 구입	-	10,000

합 계	매출	91,498,453	110,031,264

매입 등	39,880,507	37,668,424

기타수익	1,715,521	835,917

유.무형자산 구입	848,767	766,404

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	자금 대여	자금 회수	현금출자

㈜이수화학	임직원가계대출	480,000	176,781	-

㈜이수앱지스	임직원가계대출	-	471,158	-

합 계	480,000	647,939	-

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	자금 대여	자금 회수	현금출자

㈜이수화학	ISU-세컨더리1호투자조합	-	-	500,000

임직원가계대출	180,000	132,530	-

㈜이수앱지스	임직원가계대출	-	185,098	-

합 계	180,000	317,628	500,000

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

㈜이수화학	Great Orient Chemical Pte. Ltd.	768,014	-	-	-	-

Great Orient Chemical(Taicang) Co., Ltd.	7,358,432	-	-	1,920,168	-

㈜이수엑사켐	47,843,917	-	281,446	-	-

㈜이수	-	-	25,696	-	302,214

㈜이수시스템	-	-	21,818	-	446,127

㈜이수페타시스	-	-	21,148	-	-

㈜이수에이엠씨	-	-	550	-	342,240

임직원가계대출	-	1,339,299	-	-

㈜이수앱지스	㈜이수시스템	-	-	-	-	27,660

㈜이수	-	-	-	-	30,869

임직원가계대출	-	1,577,269	-	-	-

이수건설㈜	㈜이수시스템	-	-	-	1,209,284	-

㈜이수에이엠씨	-	-	-	617,830	-

㈜이수	-	-	-	2,738,020	-

합 계	55,970,363	2,916,568	350,658	6,485,302	1,149,110

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

㈜이수화학	Great Orient Chemical Pte. Ltd	757,739	-	-	-	-

Great Orient Chemical(Taicang) Co., Ltd	23,257,142	-	-	724,840	-

㈜이수엑사켐	27,656,420	-	63,155	-	21,450

㈜이수	-	-	19,207	-	390,780

㈜이수시스템	-	-	17,327	214,601	103,835

㈜이수페타시스	-	-	17,119	-	-

㈜이수에이엠씨	-	-	-	-	331,761

임직원가계대출	-	1,036,080	-	-	-

㈜이수앱지스	㈜이수	-	-	-	-	39,888

㈜이수시스템	-	-	-	-	179,517

임직원가계대출	-	2,048,428	-	-	-

이수건설㈜	ISU-SAUDI E Co.,LTD	-	-	122,020	-	-

㈜이수시스템	-	-	-	394,966	-

㈜이수에이엠씨	-	-	-	242,000	-

㈜이수	-	-	-	263,359	-

합 계	51,671,301	3,084,508	238,828	1,839,766	1,067,231

(5) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	4,192,530	4,220,456

퇴직급여	1,685,750	1,295,503

합 계	5,878,280	5,515,959

연결기업의 주요 경영진에는 등기 및 미등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	제공받은회사	대출한도액	담보 및지급보증액	제공내역	제공받은회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관

㈜이수화학	Great Orient Chemical(Taicang) Co., Ltd.	92,114,994	92,742,292	시설자금대출 외	85,707,079	KDB산업은행 외

㈜이수엑사켐	21,416,666	25,658,334	구매자금대출 외	21,416,667	KDB산업은행 외

합 계	113,531,660	118,400,626	107,123,746

② 전기말

(단위:천원)

구 분	제공받은회사	대출한도액	담보 및지급보증액	제공내역	제공받은회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관

㈜이수화학	Great Orient Chemical(Taicang) Co., Ltd.	92,083,081	92,083,081	시설자금대출 외	81,050,779	KDB산업은행 외

㈜이수엑사켐	22,166,667	26,483,334	구매자금대출 외	21,966,667	KDB산업은행 외

합 계	114,249,748	118,566,415	103,017,446

(7) 이수건설㈜는 수출입은행의 확정외화 지급보증 51,776백만원 과 관련하여 ㈜이수페타시스로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

33. 영 업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ.분기순이익	24,623,729	9,646,465

Ⅱ.조정항목:	28,760,768	30,760,286

퇴직급여	4,488,811	4,014,217

감가상각비	13,363,948	12,180,900

대손상각비	(14,975)	-

무형자산상각비	2,178,687	1,110,098

외화환산손실	3,877,515	148,293

이자비용	15,104,734	13,633,322

금융보증비용	781,028	788,272

지분법손실	-	1,766,203

재고자산폐기손실	492,276	-

파생상품평가손실	7,383	1,333,355

유형자산처분손실	13,847	26,658

무형자산처분손실	-	40,920

하자보수충당부채전입액	-	629,334

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	-	571,324

투자부동산처분손실	2,069,928	685,124

법인세비용(이익)	2,722,583	2,975,554

외화환산이익	(509,710)	(4,167,406)

이자수익	(1,389,984)	(1,666,039)

배당금수익	(402,761)	(381,408)

파생상품평가이익	(1,257,699)	(58,628)

지분법이익	(11,483,886)	(57,283)

유형자산처분이익	(37,218)	(829)

무형자산처분이익	-	(140,443)

투자부동산처분이익	-	(92,961)

채무조정이익	-	(1,623,997)

대손충당금환입	-	(4,403)

금융보증수입	(781,028)	(788,272)

지급보증충당부채환입	-	(300,633)

하자보수충당부채환입	(462,711)	-

정부보조금상계	-	139,014

Ⅲ.영업활동으로인한 자산부채의 변동:	(15,064,652)	(23,583,098)

매출채권	1,372,273	(19,907,507)

기타채권	2,586,272	1,025,053

기타유동자산	(3,921,656)	(6,894,494)

기타유동금융자산	975,992	(695,234)

재고자산	15,636,955	(5,260,863)

기타비유동자산	1,041	(2,359,781)

매입채무	4,359,484	15,943,513

기타유동금융부채	(44,821,288)	4,040,099

기타유동부채	10,672,638	(4,889,533)

기타비유동부채	-	(2,586,178)

기타비유동금융부채	-	(597)

퇴직연금운용자산	(822,716)	1,385,228

퇴직금의 지급	(1,610,821)	(3,386,412)

해외사업환산차대	791,482	-

퇴직급여충당부채 관계사 전출입	(284,308)	3,608

Ⅳ.영업으로부터 창출된 현금흐름	38,319,845	16,823,655

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권및기타채권의 제각	-	7,112,829

건설중인자산의 본계정 대체	33,245,965	12,559,796

장기차입부채의 유동성대체	72,286,360	18,481,107

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채

단기차입부채	장기차입부채	리스부채	합 계

전기초 순부채	267,382,338	75,818,977	11,456,228	354,657,543

현금흐름	11,907,842	82,100,000	(3,833,979)	90,173,863

외화차이	-	-	-	-

기타 비금융변동	53,181,107	(69,073,394)	9,210,922	(6,681,365)

전분기말 순부채	332,471,287	88,845,583	16,833,171	438,150,041

당기초 순부채	291,195,516	143,681,500	18,465,880	453,342,896

현금흐름	4,195,724	51,185,559	(3,578,066)	51,803,217

외화차이	-	-	-	-

기타 비금융변동	58,236,284	(62,569,884)	3,430,396	(903,204)

당분기말 순부채	353,627,524	132,297,175	18,318,210	504,242,909

34. 배출권

(1) 당분기말 현재 지배회사가 보유한 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위 : 톤)

구 분	2018년	2019년	2020년	합 계

기 초	286,192	286,192	286,192	858,576

재분류	(40,000)	(13,300)	-	(53,300)

정부제출	(258,653)	(265,852)	-	(524,505)

이 월	12,461	(7,040)	8,855	14,276

기 말	-	-	295,047	295,047

(*) 배출권을 보유하는 주된 목적을 단기간의 매매차익을 얻기 위한 경우로 재분류하여 처분하였으며, 당분기 중 처분이익 532,665 천원을 매출원가에 차감 반영하였습니다.(2) 당분기 중 연결기업이 유상으로 구입한 배출권은 없으며, 온실가스 배출량 추정치는 무상할당 배출권으로 충족되는 수준이므로 이에 따라 인식한 배출부채는 없습니다.

35. 위험관리 (1) 자본위험 관리연결기업의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	694,715,818	686,764,621

자본(B)	459,629,260	381,259,028

차감:

-현금및현금성자산 및 단기금융자산(C)	183,515,411	79,851,525

차입금(D)	485,924,700	434,877,016

부채비율(A/B)	151%	180%

순차입금비율((D-C)/B)	66%	93%

(*) 사용이 제한된 단기금융 자산 등 1,698,624천원 (전기 : 2,48 6,295천원)은 제외하였습니다.

(2) 재무위험요소연결기업의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 재무위험관리 활동은 주로 연결기업의 재경팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.

연결기업의 재경팀은 전반적인 금융위험 관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.① 시장위험 가. 외환위험

연결기업의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결기업 의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당분기말 현재 연결기업이 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

( 원화 단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화종류	외화금액	원화환산액	외화종류	외화금액	원화환산액

자산:

현금및현금성자산	USD	90,072,543.66	105,700,130	USD	27,484,132.19	31,821,128

EUR	1,999,363.11	2,737,968	EUR	1,048,158.31	1,359,912

매출채권	USD	79,058,994.82	92,775,730	USD	68,936,130.36	79,814,252

EUR	3,236,394.38	4,431,983	EUR	3,229,970.55	4,190,661

기타채권	EUR	-	-	EUR	8,358.92	10,846

자산합계	205,645,811	117,196,799

부채:

매입채무	USD	8,474,326.52	9,944,622	USD	5,159,909.38	5,974,143

기타채무	USD	3,134,514.60	3,678,353	USD	812,425.88	940,627

부채합계	13,622,975	6,914,770

연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	18,485,289	(18,485,289)	10,472,061	(10,472,061)

EUR	716,995	(716,995)	556,142	(556,142)

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.나. 이자율위험연결기업은 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으 로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금 은 각각 264,311 백만 원 과 258,817 백만 원으로, 이자율변동이 당분기의 법인세비 용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1%증가	1%감소

법인세비용차감전순손익	(1,982,329)	1,982,329

다. 가격위험연결기업의 석유화학부문은 원재료인 케로신, 벤젠의 가격변동에 민감합니다. 이런 이유로 일부 케로신과 벤젠에 대하여 현금흐름위험회피 회계를 적용한 파생상품 거래에 의하여 헷지하고 있습니다. 케로신과 벤젠에 대한 파생상품거래는 원재료 가격변동위험에 대한 정상적인 영업활동범위 내에서 발생하고 있습니다.② 유동성위험연결기업은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결기업의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 이와 관련한 차입금의 만기별 현금흐름 정보는 '주석 16' 에 기재되어 있습니다.

③ 신용위험신용위험은 연결기업 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융회사 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융회사의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게되며, 신용위험을 상쇄하기 위해 일부 거래처의 경우 담보제공을 요구하고 있습니다.다음의 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	172,567,205	59,162,407

기타유동금융자산	16,690,731	26,937,606

매출채권	258,667,038	267,795,889

기타채권	48,178,642	52,761,927

기타비유동금융자산	1,331,323	1,163,679

장기대여금및장기수취채권	63,737,259	56,705,787

합 계	561,172,198	464,527,295

36. 공정가치 공시

(1) 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	범주별분류	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말:

- 매매목적 파생금융상품자산	당기손익-공정가치 금융자산	-	4,043,900	-	4,043,900

- 비유동금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	7,099,136	50,388,136	-	57,487,272

상각후원가 금융자산	-	1,332,671	-	1,332,671

- 매매목적 파생금융상품부채	당기손익-공정가치 금융부채	-	176,127	-	176,127

전기말:

- 매매목적 파생금융상품자산	당기손익-공정가치 금융자산	-	3,762,193	-	3,762,193

- 비유동금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	7,580,127	50,767,313	-	58,347,440

상각후원가 금융자산	-	1,339	-	1,339

- 매매목적 파생금융상품부채	당기손익-공정가치 금융부채	-	174,514	-	174,514

37. 건설계약

(1) 당분기말 현재 공사계약과 관련하여 금융기관 등이 연결기업을 위하여 지급보증한 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증종류	당분기말	전기말

선급보증	61,698,213	36,669,868

계약보증	334,071,127	321,649,740

하자보증	71,223,059	69,782,835

하도급지급보증	119,227,567	104,972,871

분양보증	300,185,896	129,755,529

기 타	20,253,142	9,511,623

합 계	906,659,004	672,342,466

(2) 당분기의 공사계약금액(착공기준)의 기중변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초공사금액	신규계약 및 기존공사에 대한 수정계약액	기중공사수익계상액	기말공사계약금액

도 급	재개발,재건축	205,161,564	397,122,692	(77,856,573)	524,427,683

건 축	136,266,169	104,430,484	(65,097,628)	175,599,025

토 목	82,676,053	12,046,281	(21,754,341)	72,967,993

플랜트	55,552,141	24,171,000	(62,045,475)	17,677,666

해 외	330,076,639	12,607,769	-	342,684,408

합 계	809,732,566	550,378,226	(226,754,017)	1,133,356,775

(3) 당분기말 현재 진행중인 분양공사는 없으며, 분양공사관련 분양미수금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

공사명	분양대금 미회수액	초과청구공사(분양선수금)

청구분	미청구분	대손충당금	합계

브라운스톤 일산	150,000	-	(150,000)	-	-

(4) 당분기말 현재 주요 도급공사의 내용 및 계약금액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

공사명	발주처	기초공사계약금액	도급금액변동및 신규계약액	공사수익계상액	기말공사계약금액

브라운스톤 하이포레	동대신1구역 주택재개발정비사업조합	6,252,941	2,086,341	(8,339,282)	-

브라운스톤 계양 스카이	대한토지신탁(주)	15,468,996	730,470	(16,199,466)	-

전주 우아한시티	우아주공1단지 재건축정비사업조합	53,788,067	-	(22,709,518)	31,078,549

양산물금 브라운스톤	양산범어주공1차재건축조합	125,090,339	-	(14,914,000)	110,176,339

브라운스톤 부평	삼산1구역주택재개발정비사업조합	-	111,600,000	(8,570,880)	103,029,120

대전 와동2구역 주택재건축정비사업	와동2구역 주택재건축정비사업	-	151,106,790	(2,175,938)	148,930,852

의정부 장암생활권1구역 재개발	장암생활권1구역 주택재개발정비사업조합	-	124,153,000	(1,340,852)	122,812,148

경남혁신 LH아파트	(주)엔에이치에프제5호공공임대위탁관리부동산투자회사	218,640	-	(218,640)	-

하남미사3 LH아파트	(주)엔에이치에프제6호공공임대개발전문위탁관리부동산투자회사	440,374	-	(440,374)	-

안성아양 B-6블럭 아파트	(주)엔에이치에프제10호공공임대위탁관리부동산투자회사	6,188	-	(6,188)	-

평택고덕 A-10BL 아파트 건설공사 기술제안사업	(주)엔에이치에프제10호공공임대위탁관리부동산투자회사	1,551,965	(123,611)	(1,428,354)	-

울산송정 B-3BL 아파트 건설공사 기술제안	(주)엔에이치에프제12호공공임대위탁관리부동산투자회사	2,146,101	(301,724)	(1,844,377)	-

김포한강LH	(주)엔에이치에프제14호공공임대위탁관리부동산투자회사	1,611,148	-	(1,451,300)	159,848

행복주택 8차 민간참여 공공주택사업	경기도시공사	8,112,585	-	(8,112,585)	-

창원반계LH	한국토지주택공사 경남지역본부	14,231,162	646,498	(11,855,788)	3,021,872

양평동 5가 지식산업센터 신축공사	(주) 원정	19,822,320	1,550,000	(13,489,130)	7,883,190

평택고덕 지식산업센터	주식회사 지티아이디	51,696,400	-	(12,432,000)	39,264,400

부천웹툰센터LH	한국토지주택공사인천지역본부	30,219,214	6,017,766	(4,446,180)	31,790,800

평택상공회의소 회관 신축공사	평택상공회의소	-	22,665,000	(3,100,572)	19,564,428

전주산단LH	한국토지주택공사	-	24,922,881	(2,255,521)	22,667,360

부천원종LH	부천원종 LH참여형 가로주택 정비사업 조합	-	20,856,323	(586,063)	20,270,260

음성금석LH	한국토지주택공사	-	28,258,224	(175,201)	28,083,023

성남여수 택지	한국토지주택공사 경기지역본부	8,479,703	994,863	(3,230,844)	6,243,722

북일-남일 2공구 도로	대전지방국토관리청	35,561,121	3,863,552	(7,015,907)	32,408,766

마산항 서항지구 친수공간 조성공사	마산지방해양수산청	13,630,380	-	(3,988,274)	9,642,106

UTK 탱크 현장	유나이티드터미널코리아주식회사	47,974,745	1,384,000	(49,358,745)	-

NOM/NDM Project	주식회사 이수화학	182,000	-	(182,000)	-

Libya Zentaan 3,300 Housing PJT	HIB(주택기반시설청)	330,076,639	12,607,769	-	342,684,408

기타	43,171,538	37,360,084	(26,886,038)	53,645,584

합 계	809,732,566	550,378,226	(226,754,017)	1,133,356,775

① 당분기말 현재 공사미수금(미청구공사포함)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

공사명	공사대금 미회수액	계약부채

청구분	계약자산	대손충당금	합 계

브라운스톤 하이포레	9,550	2,065,001	-	2,074,551	-

브라운스톤 계양 스카이	-	2,412,269	-	2,412,269	-

전주 우아한시티	10	6,872,527	-	6,872,537	-

양산물금 브라운스톤	15,896,154	2,100,466	-	17,996,620	-

브라운스톤 부평	-	8,570,880	-	8,570,880	-

대전 와동2구역 주택재건축정비사업	-	2,175,938	-	2,175,938	-

의정부 장암생활권1구역 재개발	-	1,340,852	-	1,340,852	-

경남혁신 LH아파트	-	13,966	-	13,966	-

하남미사3 LH아파트	-	91,420	-	91,420	-

안성아양 B-6블럭 아파트	-	3,134	-	3,134	-

평택고덕 A-10BL 아파트 건설공사 기술제안사업	-	18,801	-	18,801	-

울산송정 B-3BL 아파트 건설공사 기술제안	-	23,625	-	23,625	-

김포한강LH	-	286,256	-	286,256	-

행복주택 8차 민간참여 공공주택사업	3,072,103	611,764	-	3,683,867	-

창원반계LH	-	249,408	-	249,408	-

양평동 5가 지식산업센터 신축공사	-	1,946,810	-	1,946,810	-

평택고덕 지식산업센터	-	1,724,600	-	1,724,600	-

부천웹툰센터LH	-	1,589,219	-	1,589,219	-

평택상공회의소 회관 신축공사	-	-	-	-	1,861,633

전주산단LH	-	864,196	-	864,196	-

부천원종LH	-	481,765	-	481,765	-

음성금석LH	-	175,201	-	175,201	-

성남여수 택지	-	2,962,736	-	2,962,736	-

북일-남일 2공구 도로	-	-	-	-	4,331,437

마산항 서항지구 친수공간 조성공사	-	-	-	-	2,808,478

UTK 탱크 현장	-	12,057,800	-	12,057,800	-

NOM/NDM Project	-	-	-	-	-

Libya Zentaan 3,300 Housing PJT	809,540	29,565,597	-	30,375,137	-

브라운스톤 동선	72,746	-	(72,746)	-	-

브라운스톤 험프리스	601,827	-	(601,827)	-	-

브라운스톤 가야	22,634,186	-	(22,634,186)	-	-

브라운스톤 당산	651,753	-	-	651,753	-

내곡 보금자리 조성	-	-	-	-	101,332

Sierraleone Kenema-Pendembu Roads PJT	25,922,814	-	-	25,922,814	-

브라운스톤 중계	14,959,789	-	(14,959,789)	-	-

서초로여스타워	3,644,746	-	(3,644,746)	-	-

브라운스톤 연희	8,867,386	-	(8,867,386)	-	-

브라운스톤 레전드	21,266,991	-	(8,152,696)	13,114,295	-

서울 신대림초외 25교 체육관	37,975	-	(37,975)	-	-

기타	10,891,245	3,515,467	(324,264)	14,082,448	5,033,915

합 계	129,338,815	81,719,698	(59,295,615)	151,762,898	14,136,795

(5) 당분기말 현재 진행중인 공사와 관련한 누적공사수익, 누적공사원가 및 누적공사손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

도 급	재개발재건축	235,654,756	203,609,489	32,045,267

건 축	338,944,591	321,113,105	17,831,486

토 목	171,543,998	163,042,415	8,501,583

플랜트	118,438,811	114,997,812	3,440,999

해 외	93,484,815	79,617,563	13,867,252

합 계	958,066,971	882,380,384	75,686,587

(6) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계약을 구분할 수 있는 명칭	공사대금 미회수액

계약일	계약상완성기간	진행률	미청구공사	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

브라운스톤 하이포레	2017-08-01	2020-04-30	100%	2,065,001	-	9,550	-

브라운스톤 계양 스카이	2018-02-01	2020-09-30	100%	2,412,269	-	-	-

전주 우아한시티	2019-02-25	2021-08-30	59%	6,872,527	-	10	-

양산물금 브라운스톤	2019-11-30	2022-06-30	18%	2,100,466	-	15,896,154	-

브라운스톤 부평	2020-03-01	2022-08-31	8%	8,570,880	-	-	-

대전 와동2구역 주택재건축정비사업	2020-06-03	2022-07-29	1%	2,175,938	-	-	-

의정부 장암생활권1구역 재개발	2020-09-30	2023-10-31	1%	1,340,852	-	-	-

경남혁신 LH아파트	2015-11-30	2017-12-30	100%	13,966	-	-	-

하남미사3 LH아파트	2016-03-31	2020-10-01	100%	91,420	-	-	-

안성아양 B-6블럭 아파트	2016-12-30	2019-02-09	100%	3,134	-	-	-

평택고덕 A-10BL 아파트 건설공사 기술제안사업	2016-12-27	2019-06-12	100%	18,801	-	-	-

울산송정 B-3BL 아파트 건설공사 기술제안	2017-08-31	2019-11-12	100%	23,625	-	-	-

김포한강LH	2017-12-29	2020-05-11	99%	286,256	-	-	-

행복주택 8차 민간참여 공공주택사업	2018-10-01	2020-08-01	100%	611,764	-	3,072,103	-

창원반계LH	2018-12-31	2020-11-09	89%	249,408	-	-	-

양평동 5가 지식산업센터 신축공사	2019-01-04	2020-12-31	77%	1,946,810	-	-	-

평택고덕 지식산업센터	2019-12-01	2021-08-31	24%	1,724,600	-	-	-

부천웹툰센터LH	2019-04-04	2022-10-31	14%	1,589,219	-	-	-

전주산단LH	2020-04-29	2021-10-31	9%	864,196	-	-	-

부천원종LH	2020-07-16	2022-06-17	3%	481,765	-	-	-

음성금석LH	2020-09-10	2022-10-20	1%	175,201	-	-	-

성남여수 택지	2008-07-01	2020-12-31	91%	2,962,736	-	-	-

UTK 탱크 현장	2018-12-18	2020-09-30	100%	12,057,800	-	-	-

Libya Zentaan 3,300 Housing PJT	2009-01-16	미정	20%	29,565,597	-	809,540	-

브라운스톤 동선	2012-06-01	2014-08-31	100%	-	-	72,746	(72,746)

브라운스톤 험프리스	2014-11-01	2016-11-30	100%	-	-	601,827	(601,827)

브라운스톤 가야	2013-05-01	2015-12-31	100%	-	-	22,634,186	(22,634,186)

브라운스톤 당산	2013-12-12	2015-01-11	100%	-	-	651,753	-

Sierraleone Kenema-Pendembu Roads PJT	2011-06-01	2017-12-31	100%	-	-	25,922,814	-

브라운스톤 중계	2003-06-01	2005-05-31	100%	-	-	14,959,789	(14,959,789)

서초로여스타워	2004-03-31	2006-05-08	100%	-	-	3,644,746	(3,644,746)

브라운스톤 연희	2004-06-01	2006-11-22	100%	-	-	8,867,386	(8,867,386)

브라운스톤 레전드	2006-12-25	2010-01-31	100%	-	-	21,266,991	(8,152,696)

서울 신대림초외 25교 체육관	2009-06-15	2010-05-24	100%	-	-	37,975	(37,975)

( 7 ) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약금액 및 총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경과 그러한 추정의 변경이 당분기와 미래기간의 손익(법인세차감전) 및 미청구공사(초과청구공사)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공사손실충당부채	총 계약수익의 변동	총 계약원가의변동	공사손익 변동금액	미청구공사의변동

당기영향	향후영향	합계

재개발,재건축	-	2,816,811	(1,992,894)	2,256,301	2,553,404	4,809,705	2,256,301

건 축	-	7,728,056	(340,253)	1,963,094	6,105,215	8,068,309	1,963,094

토 목	-	7,385,798	6,941,540	318,241	126,017	444,258	318,241

플랜트	-	1,384,000	4,723,656	(3,339,656)	-	(3,339,656)	(3,339,656)

합 계	-	19,314,665	9,332,049	1,197,980	8,784,636	9,982,616	1,197,980

38. 보고부문 공시 (1) 부문별 공시전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결기업의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익(손실)을 기준으로 검토하고 있습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	석유화학사업부문	건설사업부문	의약사업부문	합 계

매출액	765,725,975	226,815,919	16,553,848	1,009,095,742

영업이익(손실)	42,097,646	2,464,209	(8,908,873)	35,652,983

② 당3분기

(단위 : 천원)

구 분	석유화학사업부문	건설사업부문	의약사업부문	합 계

매출액	254,851,061	69,696,305	6,308,444	330,855,809

영업이익(손실)	18,777,644	653,625	(1,838,631)	17,592,638

③ 전분기

(단위 : 천원)

구 분	석유화학부문	건설부문	의약부문	합 계

매출액	969,853,684	168,614,538	14,641,628	1,153,109,850

영업이익(손실)	26,732,895	1,633,599	(8,883,034)	19,483,460

④ 전3분기

(단위 : 천원)

구 분	석유화학부문	건설부문	의약부문	합 계

매출액	335,631,995	57,970,435	4,813,756	398,416,186

영업이익(손실)	13,051,984	64,817	(3,326,148)	9,790,653

(2) 지역 측면에서의 구분 당분기와 전분기 중 수익에 대한 지역정보는 다음과 같으며, 이는 고객의 위치에 기초하여 작성되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당3분기	누적	전3분기	누적

국내	229,680,524	714,460,190	338,407,743	903,863,857

아시아	63,189,033	188,197,539	39,443,954	176,286,317

유럽	9,544,771	30,031,713	9,448,455	28,148,021

아메리카	25,905,110	69,441,887	8,893,508	40,167,477

아프리카	2,231,264	5,677,115	1,248,953	2,746,396

오세아니아	305,107	1,287,298	973,573	1,897,782

합 계	330,855,809	1,009,095,742	398,416,186	1,153,109,850

(3) 주요고객 정보당분기와 전분기 중 연결기업의 매출액의 10% 이상인 단일 고객 및 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주요고객	사업부문	내수/수출구분	당분기	전분기

고객A	석유화학사업부문	내수	328,034,030	540,565,320

39. 보고기간후 사건2020년 11월 9일 지배기업이 발행한 제54회 무기명식 이권부 무보증 후순위 사모전환사채 권면총액 50,000백만원 중 2,780백만원에 대한 전환권이 행사되어 2020년 11월 25일 271,483주의 보통주 주식이 추가 상장될 예정입니다. 추가상장 후 미상환 사채의 권 면총액은 47,220백만원, 전환가능 주식수는 4,611,329주 입니다.