이수화학 분기보고서 (2023.03)
2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송사건 - 해당사항 없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황

연결기업은 차입, 보증 및 각종 계약 등과 관련하여 백지수표 4매, 백지어음 1매를 KDB산업은행 등에 담보로 제공하고 있습니다.

(단위 : 천원 )

제출처	매수	금액	비

은 행	5매	-	백지수표 4매: IBK기업은행백지어음 1매: KDB산업은행

금융기관(은행제외)	-	-	-

법 인	-	-	-

기 타(개 인)	-	-	-

다. 채무보증 및 담보제공 현황 ①채무보증 현황[기준일 : 2023년 03월 31일]

(단위 : 백만원)

제공한 회사	제공받은회사	담보 및 지급보증액	제공내역	제공받은회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관

㈜이수화학	ISU Chemical Germany GmbH	3,412	포괄수출금융	-	신한은행

이수건설㈜	69,362	일반대출 외	59,000	KDB산업은행 외

신장이수롱쿤농업개발 유한공사	4,312	운전자금대출	3,011	신한은행 외

광화문제이차㈜	17,930	전자단기사채	16,300	한양증권

Great Orient Chemical(Taicang) Co., Ltd.	68,481	시설자금대출 외	15,505	KDB산업은행 외

㈜이수엑사켐	21,600	구매자금대출 외	15,000	KDB산업은행 외

그레이스에셋(유)	2,205	이자지급보증	2,205	이수디비제일차㈜

이수건설㈜	브라운스톤 부평 수분양자	52,680	중도금대출	489	우리은행, 새마을금고

경산하양LH 수분양자	29,472	중도금대출	9,624	수협은행, 청도농협외

인천영종LH 수분양자	40,700	중도금대출	19,719	국민은행 송도지점외

브라운스톤 더프라임 수분양자	42,891	중도금대출	6,422	수협은행 외

브라운스톤 갤럭시 수분양자	114,270	중도금대출	38,697	대신저축은행외

대덕 브라운스톤 수분양자	12,000	중도금대출	6,987	경남은행

행정중심복합도시 6-3 생활권 수분양자	5,724	중도금대출	1,044	농협은행

브라운스톤 양양 수분양자	93,210	중도금대출	17,643	씨케이저축은행 외

브라운스톤 리버뷰 수분양자	39,288	중도금대출	10,887	우리은행

브라운스톤 인터포레 수분양자	6,612	중도금대출	613	수협은행

합 계	624,149	223,146

②담보제공 현황[기준일 : 2023년 03월 31일]

(단위 : 천원)

구 분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	담보내역

㈜이수화학	투자부동산	14,420,227	36,500,000	신한은행	운영자금대출

유형자산	229,471,201	179,336,408	KDB산업은행 외	운영자금대출 외

종속기업투자자산	13,958,135	10,000,000	S-OIL	원재료구매담보

재고자산	179,920,494	50,700,000	수출입은행	수출성장자금대출

이수건설㈜	단기금융상품(정기예금)	98,231	98,231	건설공제조합	하자보증담보(하남미사)

단기금융상품(정기예금)	484,567	484,567	건설공제조합	하자보증담보(대구금호)

단기금융상품(정기예금)	247,055	247,055	건설공제조합	하자보증담보(대전천동)

단기금융상품(정기예금)	30,365	30,365	건설공제조합	하자보증담보(의정부민락)

당기손익-공정가치 금융자산(건설공제조합 출자금)	14,433,058	14,433,058	건설공제조합	출자금담보

기타포괄손익-공정가치 금융자산(주택도시보증공사 출자금)	1,484,455	1,484,455	주택도시보증공사	출자금담보

당기손익-공정가치 금융자산(전기공사공제조합 출자금)	105,832	105,832	전기공사공제조합	출자금담보

장기금융상품(기타)	5,000	5,000	하나은행	당좌개설 예치금

유형자산	3,237,851	2,200,000	KDB산업은행	원주학성동 토지

투자부동산	8,066,494	8,400,000	키움예스,엔에이치저축은행	레전드상가담보대출

유형자산	2,775,810

선급금(기타)	8,068,171	7,221,045	삼성생명, IBK연금보험	인천검단 토지중도금대출 담보제공

㈜이수앱지스	단기금융상품	1,548,000	1,548,000	KEB하나은행	알제리퍼포먼스본드

단기금융상품	314,000	314,000	KEB하나은행	알제리비드본드

임차보증금	339,654	342,000	서울보증보험	본사건물 임차 서울보증보험에 담보 제공

㈜한가람포닉스	당기손익-공정가치 금융자산	50,121	52,718	전문건설공제조합	지급보증담보

합 계	479,058,721	313,502,734

라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음

마. 그 밖의 우발채무 등(1) 연결기업이 당분기말 현재 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD, EUR, CNY)

구 분	계약처	약정내용	한도금액

(주)이수화학	하나은행	무역어음대출	20,000,000

내국신용장발행	USD 900,000

파생상품거래한도	USD 4,000,000

신한은행	일반자금대출	15,000,000

파생상품거래	USD 5,960,000

수출입은행	포괄수출금융	39,000,000

KDB산업은행	운영자금대출	40,000,000

파생상품거래	3,500,000

국민은행	운전자금대출	4,000,000

파생상품거래	USD 6,000,000

우리은행	무역금융(한도)	2,000,000

파생상품거래	USD 1,000,000

농협은행	파생상품거래	USD 4,000,000

IBK기업은행	파생상품거래	USD 500,000

이수건설(주)	신한은행	외상매출채권담보대	2,400,000

KDB산업은행	일반대출	8,000,000

키움예스,NH저축은행	일반대출	7,000,000

우리종합금융(P-CBO)	사모사채(91회)	7,000,000

한양,유안타,DB금융투자	사모사채(103회)	14,000,000

한양증권	사모사채(104회)	10,000,000

케이프투자,한양,케이비,삼성증권	사모사채(105회)	13,000,000

케이프투자증권	사모사채(106회)	13,000,000

건설공제조합	일반대출	11,700,000

나이스비즈니스플랫폼	외상매출채권담보대	5,000,000

삼성생명,아이비케이연금보험	일반대출	5,554,650

아이에스유제일차(유)	KDB산업은행	ABL유동화	20,625,000

부국증권	ABL유동화	6,875,000

광화문제이차(주)	한양증권	ABL유동화	16,300,000

ISU Germany GMBH	신한은행 유럽	포괄수출금융	EUR 2,400,000

신장이수롱쿤농업개발유한공사	신한은행 북경 외	운전자금대출	CNY 22,800,000

(*) 연결재무상태표 상 소유주 분배예정으로 분류된 금액을 포함하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결기업이 타사에 제공한 담보 및 지급보증 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

약정내용	제공받은자	차입액	보증한도	담보권자

이자지급보증(*1)	그레이스에셋유한회사	2,205,000	2,205,000	이수디비제일차(주)

시설자금대출 외	Great Orient Chemical (Taicang) Co., Ltd.	15,505,468	68,481,048	KDB산업은행 외

구매자금대출 외(*2)	(주)이수엑사켐	15,000,000	21,600,000	KDB산업은행 외

중도금대출	브라운스톤 부평 분양자	489,152	52,680,000	우리은행,새마을금고

경산하양 분양자	9,624,310	29,472,000	수협은행,청도농협외4개

인천영종 분양자	19,718,791	40,700,000	국민은행송도지점외7

브라운스톤 더프라임 분양자	6,422,305	42,890,800	수협은행,오케이저축은행외1

브라운스톤 갤럭시 분양자	38,697,711	114,270,000	대신저축은행외3

대덕 브라운스톤 분양자	6,987,147	12,000,000	경남은행

행정중심복합도시 6-3생활권 분양자	1,044,000	5,724,000	농협은행

브라운스톤 양양 분양자	17,642,717	93,210,000	씨케이저축은행 외 2

브라운스톤 리버뷰 분양자	10,887,010	39,288,000	우리은행

브라운스톤 인터포레 분양자	612,628	6,612,000	수협은행

(*1) 이자지급보증의 대상이 되는 채무의 원금은 30,000백만원 입니다.(*2) 연결재무상태표 상 소유주 분배예정으로 분류된 보증내역입니다.

(3) 당분기말 현재 연결기업은 S-OIL(주), (주)롯데케미칼 등과 KEROSENE, BENZENE 등의 원재료 구매와 관련하여 계약일로부터 1년(연장가능)의 구매계약을 체결하고있습니다.(4) 당분기말 종속기업인 이수건설(주)가 피해보상청구 등과 관련하여 피고로서 계류중인 소송사건은 총 13건으로 소송가액은 11,968백만원입니다. 당기말 현재 동 소송의 전망을 예측할 수 없어 연결재무제표에 반영하지 않았습니다.(5) 연결기업은 민간투자사업 합작공사와 관련하여 연결기업이 출자한 회사들에 대해서는 자금보충약정을 제공하고 있습니다. 이로 인해 당분기말 현재 여수국제항만에 대한 장기대여금을 5,446백만원 계상하고 있습니다. 한편, 연결기업은 여수국제항만의 차입금에 대하여 3,989백만원(연결기업의 지분비율 해당액 965백만원) 한도로 자금보충약정이 있으며, 이외 협약관련 연대보증액 28,365백만원(연결기업의 지분비율 해당액 6,858백만원)이 있습니다. 구리포천 고속도로의 차입금에 대하여 115,000백만원(연결기업의 지분비율 해당액 4,600백만원) 자금보충약정이 있으며, 이외 협약관련 연대보증액 988,830백만원(연결기업의 지분비율 해당액 39,553백만원)이 있습니다.(6) 연결기업은 신한은행과 연결기업의 협력업체에 대한 연결기업의 매입채무 조기 지급을 목적으로 한 외상매출채권 담보대출 약정을 총 7,400백만원의 한도로 체결하고 있으며, 당기말 현재 실행금액은 4,341백만원입니다.

(7) 연결기업은 책임준공 이행 약정을 맺고 있으며, 미이행시 조건부 채무인수 의무가 발생합니다. 이와 관련하여 이행 약정 미이행 시 연결기업이 인수 해야 할 차입금액은 86,660백만원(차입한도 228,500백만원)입니다.

(8) 지배기업은 종속기업인 (주)이수앱지스 제7회 전환사채 발행과 관련하여 전환사채의 투자자와 계약을 체결하여 2022년 6월 30일 부터 2023년 6월 30일까지의 기간중 매 3개월마다 5차의 범위에서 권면총액의 최대 30%를 인수할 수 있는 전환사채매도청구권을 보유하고 있습니다.

(9) 당분기말과 전기말 현재 사용제한예금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말	사용제한내용

유동금융자산	4,993,283	4,410,254	공사이행보증

비유동금융자산	7,000	7,000	당좌개설보증금

(10) 견질제공 어음수표연결기업은 차입, 보증 및 각종 계약 등과 관련하여 백지수표 4매, 백지어음 1매를 KDB산업은행 등에 담보로 제공하고 있습니다.

(11) 지배기업은 관계기업인 이지스일반사모부동산투자신탁248호와 반포사옥에 대한 임대차 계약을 맺고 있습니다. 최초 계약기간은 9년이며, 임대차 기간을 3년 추가로 연장하는 변경계약을 체결하였습니다. 본 임대차계약 관련하여 (주)이수, (주)이수페타시스, (주)이수엑사켐, (주)이수시스템, 이수건설(주)가 임차인으로서 부담하는 임대료 등에 대해 당분기말 현재 8년간 총 29,502백만원의 보증을 제공하고 있습니다. (12) 지배기업이 가입한 보험 중 유형자산(소유주 분배예정으로 분류된 내역을 포함) 재산종합보험 및 투자부동산 화재보험의 보험금 지급 관련하여 KDB산업은행 312,400백만원, 하나은행 26,400백만원, 신한은행 12,778백만원의 질권이 설정되어 있습니다. (13) 당분기말 현재 아이에스유제일차(유)에 대한 차입 원리금 등의 채무를 담보하기 위하여, KDB산업은행과 금전채권신탁계약에 의해 발행된 신탁수익권에 대하여 대주인 아이에스유제일차(유)가 근질권자로 설정되어 있습니다

마-1. 신용보강 제공 현황마-2. 장래매출채권 유동화 현황

(단위 : 백만원)

발행회사(SPC)	기초자산	증권종류	발행일자	발행금액	미상환잔액

아이에스유제일차(유)	㈜이수화학의 장래매출채권 (LG생활건강, 애경케미칼, 미원화학)	ABL	2019.11.21	30,000	20,625

ABCP	2019.11.21	10,000	6,875

마-3. 장래매출채권 유동화채무 비중(단위 : 백만원)

당분기말	전기말	증감

금액(A)	(비중,%)	금액(B)	(비중,%)	(A-B)

유동화채무	27,500	-	29,500	-	(2,000)

총차입금	518,281	5.3	433,605	6.8	84,676

매출액	606,471	4.5	2,207,648	1.3	(1,601,177)

매출채권	245,038	11.2	203,393	14.5	41,645

(*) 당분기말 내역은 소유주 분배예정자산/부채와 분할 중단영업손익으로 분류한 금액을 포함하여 산출하였습니다.