이수화학 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제50기 1분기 2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지
제49기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
주식회사 이수화학

1. 회사의 개요

주식회사 이수화학(이하 "당사")은 1 969년 1월 17일에 설립되어 주로 합성세제원료와그 부산물의 제조 가공 및 판매업을 주요 영업으로 하고 있으며, 당 분기말 현재 울산 및 온산에 공장을 두고 있습니다.

당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본 금은 76,390백만원이며, 1988년 4월 28일에 주식을 증권거래소에 상장하였습니다. 당사는 1996년 3월 15일에 정기 주주총회 결의로 당사의 상호를 이수화학공업주식회사에서 이수화학주식회사로, 2016년 3월 25일에 정기 주주총회 결의로 주식회사 이수화학으로 변경하였습니다.

당분기말 현재 주요 주주의 지분현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)이수	5,319,911	34.82

김선정	581,388	3.81

기타	9,376,701	61.37

합계	15,278,000	100.00

2. 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및관계기업등의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제·개정된 기준서 및 해석서의 내용은 다음과 같으며, 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인 하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(1) 기준서 제1007호 '현금흐름표’ 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 함.

(2) 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 함.

(3) 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 함.

한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. 당사는 해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.(1) 기준서 제1109호 ‘금융상품’

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기준서 제1109호 ‘금융상품’은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다.

(2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익’

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

개정된 수익기준서는 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 통제의 이전모형에 기초하여 고객과의 계약과 수행의무를 식별하고, 거래가격의 산정하고 각 수행의무에 배분한 후 수행의무를 이행할 때 때 또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로 수익을 인식하도록 요구합니다.

당사는 현재 새로운 기준의 적용이 별도재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 기준서 제1115호(고객과의 계약으로부터 생기는 수익)를 최초 적용할 경우 재무제표에 미치는 영향을 현재로서는 합리적으로 추정할 수는 없습니다. 그러나, 다음과 같은 부분에 영향이 있을 것으로 예상합니다.

ㆍ변동대가: 미래 성과에 따라 고객으로부터 받을 금액이 달라지는 거래에서 변동대가의 제약 적용후 최소 금액으로 수익을 인식하게 됨으로써 수익인식시기가 변동될 것으로 예상됩니다.

ㆍ라이선스 제공: 연결회사가 판매하는 소프트웨어 라이선스에 대하여 예상 사용기간에 걸쳐 인식하던 라이선스 수익을 판매 시점에 인식하게 될 것으로 예상됩니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재의 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

유동:

현금및현금성자산	-	38,177,184	-	38,177,184

기타유동금융자산	2,692,374	101,347	-	2,793,721

매출채권	-	123,519,490	-	123,519,490

기타채권	-	6,704,310	-	6,704,310

소 계	2,692,374	168,502,331	-	171,194,705

비유동:

비유동금융자산	-	213,236	18,029,383	18,242,619

장기대여금및수취채권	-	6,898,214	-	6,898,214

소 계	-	7,111,450	18,029,383	25,140,833

합 계	2,692,374	175,613,781	18,029,383	196,335,538

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

유동:

현금및현금성자산	-	39,085,508	-	39,085,508

기타유동금융자산	1,209,368	101,347	-	1,310,715

매출채권	-	131,340,598	-	131,340,598

기타채권	-	7,102,593	-	7,102,593

소 계	1,209,368	177,630,046	-	178,839,414

비유동:

비유동금융자산	-	188,408	17,959,084	18,147,492

장기대여금및수취채권	-	8,522,782	-	8,522,782

소 계	-	8,711,190	17,959,084	26,670,274

합 계	1,209,368	186,341,236	17,959,084	205,509,688

(2) 당분기말과 전기말 현재의 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

유동:

매입채무	-	24,420,483	24,420,483

단기차입금	-	179,700,000	179,700,000

유동성장기부채	-	55,281,798	55,281,798

기타유동금융부채	170,046	15,666,791	15,836,837

소 계	170,046	275,069,072	275,239,118

비유동:

장기차입금	-	52,671,134	52,671,134

기타비유동금융부채	-	7,124,266	7,124,266

소 계	-	59,795,400	59,795,400

합 계	170,046	334,864,472	335,034,518

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

유동:

매입채무	-	28,353,211	28,353,211

단기차입금	-	159,834,000	159,834,000

유동성장기부채	-	75,158,253	75,158,253

기타유동금융부채	2,734,027	14,244,822	16,978,849

소 계	2,734,027	277,590,286	280,324,313

비유동:

장기차입부채	-	52,994,100	52,994,100

기타비유동금융부채	-	7,093,345	7,093,345

소 계	-	60,087,445	60,087,445

합 계	2,734,027	337,677,731	340,411,758

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

배당금수익	-	-	96,000	-	-	96,000

이자수익	-	326,969	87,414	-	-	414,383

이자비용	-	-	-	-	(2,327,805)	(2,327,805)

대손상각비	-	610,237	-	-	-	610,237

기타의대손상각비	-	(1,307)	-	-	-	(1,307)

대손충당금환입	-	156,755	-	-	-	156,755

파생상품평가손익	2,552,600	-	-	(734)	-	2,551,866

파생상품거래손익	682,648	-	-	(63)	-	682,585

외화환산손익	-	(5,412,519)	-	-	99,818	(5,312,701)

외환차익	-	4,437,516	-	-	94,940	4,532,456

외환차손	-	(7,507,355)	-	-	(104,969)	(7,612,324)

금융보증수익	-	1,032,203	-	-	1,032,203

금융보증비용	-	-	-	-	(1,172,009)	(1,172,009)

순손익	3,235,248	(6,357,501)	183,414	(797)	(3,410,025)	(6,349,661)

기타포괄손익	-	-	-	-	-	-

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

배당금수익	-	-	96,000	-	-	96,000

이자수익	-	472,181	80,701	-	-	552,882

이자비용	-	-	-	-	(2,724,449)	(2,724,449)

대손상각비	-	62,448	-	-	-	62,448

기타의대손상각비	-	(10,887)	-	-	-	(10,887)

대손충당금환입	-	20,986	-	-	-	20,986

파생상품평가손익	1,414,614	-	-	-	-	1,414,614

파생상품거래손익	13,644	-	-	(774,305)	-	(760,661)

외화환산손익	-	(3,780,716)	-	-	65,389	(3,715,327)

외환차익	-	4,462,994	-	-	169,841	4,632,835

외환차손	-	(2,381,733)	-	-	(219,265)	(2,600,998)

금융보증수익	-	862,222	-	-	-	862,222

금융보증비용	-	-	-	-	(1,014,814)	(1,014,814)

순손익	1,428,258	(292,505)	176,701	(774,305)	(3,723,298)	(3,185,149)

기타포괄손익	-	-	-	-	-	-

5. 현금 및 현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일하며, 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	35,211	33,143

은행예금	38,141,973	39,052,365

합계	38,177,184	39,085,508

6. 매출채권(1) 매출채권의 장부금액과 대손충당금

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	130,890,549	139,321,895

대손충당금	(7,371,059)	(7,981,297)

장부금액	123,519,490	131,340,598

(2) 매출채권의 연령분석

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

3개월 이내	89,310,058	70,127,508

3개월 초과 ~ 6개월 이내	25,086,579	36,032,346

6개월 초과 ~ 9개월 이내	9,121,342	19,742,377

9개월 초과 ~ 12개월 이내	-	5,436,730

12개월 초과	7,372,572	7,982,934

손상채권	(7,371,059)	(7,981,297)

합계	123,519,492	131,340,598

7. 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

단기대여금	5,797,824	5,873,927

대손충당금	(1,717,540)	(1,846,900)

미수금	2,356,184	2,584,394

대손충당금	(125,561)	(135,956)

미수수익	600,128	849,547

대손충당금	(206,725)	(222,418)

합계	6,704,310	7,102,594

(2) 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

3개월 이내	1,856,810	1,172,981

3개월 초과 ~ 6개월 이내	269,489	1,118,101

6개월 초과 ~ 9개월 이내	119,272	485,159

9개월 초과 ~ 12개월 이내	112,375	236,992

12개월 초과	6,396,191	6,294,635

손상채권	(2,049,827)	(2,205,274)

합계	6,704,310	7,102,594

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	55,034,518	(190,058)	54,844,460	51,254,029	(190,058)	51,063,971

재공품	974,069	-	974,069	931,096	-	931,096

원재료	5,826,681	-	5,826,681	6,388,736	-	6,388,736

촉매제	6,951,346	-	6,951,346	5,839,507	-	5,839,507

저장품	2,179,645	-	2,179,645	2,207,957	-	2,207,957

미착품	7,603,674	-	7,603,674	10,850,108	-	10,850,108

상품	81,210	-	81,210	81,210	-	81,210

합계	78,651,143	(190,058)	78,461,085	77,552,643	(190,058)	77,362,585

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 없습니다.

9. 종속기업투자자산, 관계기업투자자산, 공동기업투자자산 (1) 종속기업투자자산, 관계기업투자자산, 공동기업투자자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

종속기업투자자산	377,164,019	377,164,019

관계기업투자자산	1,442,512	1,442,512

공동기업투자자산	32,550,440	32,550,440

합 계	411,156,971	411,156,971

(2) 종속기업투자자산의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	지분율	당분기말	전기말

청도동성섬유유한공사	중국	100.00%	11,512,965	11,512,965

ISU Chemical Germany GmbH	독일	100.00%	8,423,658	8,423,658

이수건설㈜	한국	68.10%	274,745,579	274,745,579

㈜이수앱지스	한국	35.59%	97,096,813	97,096,813

합 계	391,779,015	391,779,015

종속기업투자자산손상차손누계액	(14,614,996)	(14,614,996)

차감 계	377,164,019	377,164,019

(3) 관계기업투자자산의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	지분율	당분기말	전기말

FOB Synthesis, Inc.	미국	17.37%	2,883,063	2,883,063

ISU-세컨더리1호투자조합	한국	49.16%	1,000,000	1,000,000

합 계	3,883,063	3,883,063

관계기업투자자산손상차손누계액	(2,440,551)	(2,440,551)

차감 계	1,442,512	1,442,512

(4) 공동기업투자자산의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	지분율	당분기말	전기말

Great Orient Chemical Pte. Ltd.	싱가폴	50.00%	22,455,874	22,455,874

산동동명이수화학유한공사	중국	40.00%	10,094,566	10,094,566

합 계	32,550,440	32,550,440

(5) 시장성있는 종속기업투자자산, 관계기업투자자산 및 공동기업투자자산의 투자내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

회사명	보유주식수(주)	주당시장가격(원)	시장가치	장부금액

㈜이수앱지스	7,029,363	8,100	56,937,840	93,994,781

② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	보유주식수(주)	주당시장가격(원)	시장가치	장부금액

㈜이수앱지스	7,029,363	8,420	59,187,236	93,994,781

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	91,823,474	-	91,823,474	91,823,474	-	91,823,474

건 물	33,292,404	(10,663,023)	22,629,381	33,292,321	(10,454,924)	22,837,397

구축물	14,760,003	(8,771,064)	5,988,939	14,544,982	(8,596,583)	5,948,399

기계장치	189,531,937	(146,257,655)	43,274,282	187,130,564	(145,236,003)	41,894,561

저장조	19,256,624	(9,412,473)	9,844,151	18,128,178	(9,081,742)	9,046,436

차량운반구	662,884	(595,823)	67,061	662,884	(588,043)	74,841

기타의유형자산	9,285,822	(6,890,186)	2,395,636	8,578,193	(6,725,831)	1,852,362

건설중인자산	12,465,250	-	12,465,250	15,043,505	-	15,043,505

합 계	371,078,398	(182,590,224)	188,488,174	369,204,101	(180,683,126)	188,520,975

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	188,520,975	183,518,070

취득(자본적지출 포함)	1,874,297	3,253,828

감가상각비	(1,907,098)	(1,693,624)

처분/폐기/손상	-	-

기말 장부금액	188,488,174	185,078,274

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 유형자산손상차손은 없습니다.

11. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	24,813,101	-	24,813,101	24,813,101	-	24,813,101

건 물	26,415,935	(5,007,440)	21,408,495	26,415,935	(4,831,081)	21,584,854

합 계	51,229,036	(5,007,440)	46,221,596	51,229,036	(4,831,081)	46,397,955

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	46,397,955	57,740,410

취득(자본적지출 포함)	-	-

감가상각비	(176,359)	(192,579)

처분/폐기/손상	-	-

기말 장부금액	46,221,596	57,547,831

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 투자부동산손상차손은 없습니다.

12. 담보제공자산당분기말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	담보내역

본사사옥	31,644,717	44,227,000	KEB하나은행외	운영자금대출 외

천안,천호상가	29,392,998	52,000,000	신한은행외	운영자금대출 외

공장토지, 건물, 기계장치 외	132,059,239	126,767,045	KDB산업은행외	운영자금대출 외

동인천 창고토지, 건물	11,455,543	10,000,000	S-OIL	원재료구매담보

산동동명이수화학 지분	6,166,260	6,166,260	신한은행	운영자금대출 외

합 계	210,718,757	239,160,305

13. 단기차입금, 장기차입금, 유동성장기부채(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금, 장기차입금 및 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	179,700,000	159,834,000

- 단기차입금	179,700,000	159,834,000

유동성장기부채	55,281,798	75,158,253

- 유동성장기차입금	55,281,798	75,158,253

장기차입금	52,671,134	52,994,100

- 장기차입금	36,597,429	37,093,273

- 사채	16,073,705	15,900,827

합 계	287,652,932	287,986,353

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

일반자금대출	농협은행	4.02~4.15	20,000,000	20,000,000

IBK기업은행	4.03	10,000,000	10,000,000

수협은행	4.11	7,000,000	7,000,000

KEB하나은행	3.61~3.78	18,500,000	20,000,000

KDB산업은행	2.86~3.18	88,200,000	67,000,000

신한은행	3.59	6,000,000	6,000,000

한국수출입은행	4.09	25,000,000	24,834,000

국민은행	3.90	5,000,000	5,000,000

합 계	179,700,000	159,834,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

원화차입금	KDB산업은행	1.75~3.22	81,339,650	101,674,420

신한은행	3.49	10,000,000	10,000,000

삼성카드사	2.75	539,577	577,106

합 계	91,879,227	112,251,526

유동성장기부채	(55,281,798)	(75,158,253)

차 감 계	36,597,429	37,093,273

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제53회 무보증교환사채	2014.07.04	2018.07.04	5.00	15,000,000	15,000,000

소 계	15,000,000	15,000,000

교환권조정	(905,301)	(1,078,179)

상환할증금	1,979,006	1,979,006

합 계	16,073,705	15,900,827

유동성장기부채	-	-

차감계	16,073,705	15,900,827

(5) 당분기말 현재 장기차입금등의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

일자	차입금	사채	총합계

2017.04.01~2018.3.31	234,981,798	-	234,981,798

2018.04.01~2019.3.31	31,984,977	16,073,705	48,058,682

2019.04.01 이후	4,612,452	-	4,612,452

합 계	271,579,227	16,073,705	287,652,932

14. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액(추납액 포함)	86,441	961,060

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	118,199	142,033

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

법인세비용	204,640	1,103,093

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	980,506	4,429,281

적용세율(당분기:21.4%, 전분기: 21.9%)에 따른 세부담액	210,211	968,942

조정사항

비과세수익(당기: -백만원, 전기: 14백만원)	-	(3,037)

비공제비용(당기: 125백만원, 전기: 207백만원)	26,856	45,331

세율변동 등 기타차이	(32,427)	91,857

법인세비용	204,640	1,103,093

유효세율	20.9%	24.9%

15. 퇴직급여채무(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치(주1)	31,123,791	30,570,517

사외적립자산의 공정가치	(28,541,806)	(29,720,560)

순확정급여부채(자산)	2,581,985	849,957

(주1) 확정급여채무의 현재가치에는 국민연금전환금이 당분기말과 전기말 현재 각각 28,447천원과 28,447천원이 차감되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	30,570,517	27,752,589

당기근무원가	744,733	760,718

이자원가	130,150	113,714

회사로부터 급여지급액	(21,384)	(25,065)

제도자산으로부터 급여지급액	(300,225)	(397,314)

기말	31,123,791	28,204,642

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	29,720,560	27,969,029

이자수익	204,723	189,421

급여지급액	(1,383,477)	(854,439)

기말	28,541,806	27,304,011

(4) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	744,733	760,718

순이자원가	(74,574)	(75,707)

합 계	670,159	685,011

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	28,541,805	29,720,560

(6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정 및 민감도 분석은 다음과 같습니다.① 할인율 등

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.79%	2.79%

미래임금상승률(물가상승률 포함)	3.00%	3.00%

② 사망률보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 2012년도 생존사망률을 사용하였습니다.③ 중도퇴직률은 과거 3년간 발생한 퇴직자 자료를 토대로 추정하였습니다. 다만 샘플이 적은 일부 구간에 한하여 2015년 보험개발원 참조퇴직률에 배수를 곱하여 추정하였습니다.

사무직	추정방법	생산직	추정방법

20세 ~ 60세	2013~2015년 경험퇴직률	20세 ~ 60세	2012~2014년 경험퇴직률

이외 연령	참조퇴직률 X 100%	이외 연령	참조퇴직률 X 80%

④ 민감도 분석

당분기말 현재 퇴직급여채무의 보험수리적평가에 사용된 주요 가정의 변경이 확정급여채무의 현재가치의 변동에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다음의 분석은 전기말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다.

(단위 : 천원)

구 분	1% 증가시	1% 감소시

할인율	(1,587,362)	1,834,005

미래임금상승률	1,813,081	(1,600,425)

16. 파생상품(1) 당분기말 현재 당사가 매매목적 또는 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래목적	파생상품 종류	계약금액 및 계약수량	공정가액

매매목적	통화선도	USD 37,700,000	1,483,006

매매목적	통화선도	USD 600,000	(734)

매매목적	신주인수권	545,596 계약	1,209,368

매매목적	교환권	1,083,501계약	-

매매목적	주주간계약	(주1)	(169,312)

(주1) 당사는 이수건설㈜의 전환상환우선주 발행과 관련하여 우선주 투자자와 주주간계약을 체결하였습니다. 동 계약은 당사의 이수건설㈜ 전환상환우선주에 대한 주식매입선택권 및 우선주 투자자에 대한 정산의무를 포함하는 계약으로, 당사는 동 계약의 공정가치를 파생상품부채로 계상하였습니다(주석 17 참조).

(2) 당사의 파생상품거래로 발생한 평가손익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래목적	파생상품 종류	당분기	전분기	비고

매매목적	통화선도거래, 이자율스왑	2,551,866	1,414,614	당기손익

17. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 당좌차월약정 등 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계약처	약정내용	한도금액

KEB하나은행	무역어음대출	10,000,000

내국신용장발행	USD 900,000.00

기타외화지급보증	USD 2,000,000.00

수입신용장발행	USD5,000,000.00

Stand-by L/C	EUR 3,000,000.00

신한은행	Stand-by L/C	USD 3,500,000

(2) 당분기말 현재 당사는 S-OIL㈜, ㈜롯데케미칼 등과 KEROSENE, BENZENE 등의 원재료 구매와 관련하여 계약일로부터 1년(연장가능)의 구매계약을 체결하고 있습니다.

(3 ) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 사건은 임금소송 1건이며 소송가액은 39,380천원 으로, 보고기 간종료일 현재 동 소송의 전망을 예측할 수 없어 재무제표에 반영하지 아니하였습니다.

(4) 당사는 종속기업인 이수건설㈜의 전환상환우선주 발행과 관련하여 우선주의 투자자와 주주간계약을 체결하였습니다. 당사는 동 계약을 통하여 이수건설㈜ 전환상환우선주에 대한 주식매입선택권 및 투자자에 대한 정산의무를 갖게 됩니다. 또한, 계약상 정산의무의 이행을 위하여 당사의 기타특수관계자인 ㈜이수엑사켐은 투자자와 ㈜이수엑사켐의 예금 200억원에 대한 근질권 계약을 체결하였습니다. 주주간 계약의 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

정산	당사와 투자자는 전환상환우선주에 대해, 투자종결일로부터 2년이 되는 날인 정산일에, 전환상환우선주의 순매도금액에서 발행금액(계약상 배당금 및 가산금 등을 포함함)을 차감한 금액을 현금정산하며, 정산금액이 (+)인 경우에는 투자자가 당사에게, 정산금액이 (-)인 경우에는 당사가 투자자에게 지급합니다. 다만, 투자자는 계약상의 조기 및 중간 정산 사유가 발생 시, 정산일 이전에 당사에 정산을 청구할 수 있습니다.

주식매입선택권	당사는 투자종결일로부터 1년이 되는 날 혹은 조기정산 사유가 발생한 날로부터 주식 처분계약 체결일 이전까지 계약상 행사가액으로 전환상환우선주의 매수 청구를 할 수 있습니다.

매각권 및 우선 매수권	투자자는 정산일 이전 혹은 이수건설㈜의 주식 상환 통지 이전까지 전환상환우선주를 제3자에게 제한적으로 매각할 수 있습니다. 다만, 제3자로의 처분 이전에 당사에게 우선매수권이 부여됩니다.

결제이행담보	주식매입선택권 행사에 따른 당사의 매매대금 지급의무 및 투자자에 대한 당사의 정산의무를 담보하기 위하여 ㈜이수엑사켐의 예금 200억원에 대해 근질권이 설정됩니다.

(5) 사용제한예금

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말	사용제한내용

비유동금융자산	5,500	9,000	당좌개설보증금

18. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	7,828,318	7,828,318

19. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	2,104,256	1,828,723

퇴직급여	267,366	272,460

복리후생비	341,766	259,433

여비교통비	49,483	23,363

통신비	20,521	23,085

수도광열비	121,919	152,154

세금과공과	64,678	66,915

임차료	60,429	50,284

감가상각비	301,305	319,213

수선비	1,513	14,924

소모품비	39,954	19,854

보험료	92,940	76,087

접대비	119,166	101,987

광고선전비	3,672	4,568

운송보관비	676,576	469,558

견본비	694	1,665

경상연구개발비	660,120	377,132

지급수수료	3,193,622	4,097,667

도서인쇄비	6,250	7,036

차량유지비	15,589	14,982

협회비	37,323	45,272

회의비	18,058	21,355

교육훈련비	32,371	17,692

해외시장개척비	395,843	330,672

대손상각비	(610,237)	(62,448)

무형자산상각비	91,690	88,554

합계	8,106,867	8,622,187

20. 기타영업수익당분기 및 전분기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

수입수수료	104,424	104,900

잡이익	12,968	18,573

합계	117,392	123,473

21. 기타영업비용당분기 및 전분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기부금	3,000	101,000

재고자산감모손실	7,671	-

잡손실	4,904	65,222

합계	15,575	166,222

22. 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	414,383	552,882

배당금수익	96,000	96,000

금융보증수입	1,032,203	862,222

외환차익	4,532,456	4,632,835

외화환산이익	99,818	65,896

파생상품거래이익	682,648	13,644

파생상품평가이익	2,552,599	1,414,614

대손충당금환입	156,755	20,986

합계	9,566,862	7,659,079

23. 금융비용당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	2,327,805	2,724,449

외환차손	7,612,323	2,600,998

외화환산손실	5,412,518	3,781,223

파생상품거래손실	63	774,305

파생상품평가손실	734	-

금융보증비용	1,172,009	1,014,814

기타의대손상각비	1,307	10,887

합계	16,526,759	10,906,676

24. 주당손익 (1) 기본주당손익① 기본주당이익(손실)의 산정당사의 보통주 1주에 대한 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

보통주분기순이익(손실)	775,867,042	3,326,188,566

가중평균유통보통주식수	14,524,412 주	14,578,346 주

기본주당이익(손실)	53	228

② 가중평균유통보통주식수의 산정(당분기)

(단위 : 주)

발행주식수	자기주식수	유통주식수	일수	적수(*)

15,278,000	753,588	14,524,412	90 일	1,307,197,080

일수	90

가중평균유통주식수	14,524,412

(전분기)

(단위 : 주)

발행주식수	자기주식수	유통주식수	일수	적수(*)

15,278,000	753,588	14,524,412	91 일	1,326,629,492

일수	91

가중평균유통주식수	14,578,346

(*) 적수계산내역

일 자	발행주식수	자기주식수	유통주식수	가중치	적 수

기초	15,278,000	681,588	14,596,412	91	1,328,273,492

2016년 3월 9일	-	66,000	14,530,412	23	(1,518,000)

2016년 3월 11일	-	6,000	14,524,412	21	(126,000)

합 계	1,326,629,492

(2) 희석주당손익① 당분기 및 전분기 중 희석효과로 희석주당순이익(손실)을 계산할 때 고려한 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	발행금액	청구기간	행사가격	잠재적보통주

당분기	전분기

제27회 신주인수권	20,000,000천원	2000.05.21~2039.05.21	20,500원	975,609 주	975,609 주

② 당분기 중 보통주의 평균시장가격 이 16,452 원으로 , 이는 신주인수권의 행사가격을 하회하여 반희석화가 발생하므로 희석주잠재적 보통주를 고려하지 않았습니다.

(단위 : 주)

구분	잠재적보통주	실제행사주식수	행사가능주식수	희석화여부	희석성잠재적보통주

제27회 신주인수권	975,609	-	975,609	반희석화	-

③ 전분기 중 보통주의 평균시장가격이 12,404원으로, 이는 신주인수권의 행사가격을 하회하여 반희석화가 발생하므로 희석주잠재적 보통주를 고려하지않았습니다.

(단위 : 주)

구분	잠재적보통주	실제행사주식수	행사가능주식수	희석화여부	희석성잠재적보통주

제27회 신주인수권	975,609	-	975,609	반희석화	-

④ 당분기 및 전분기 희석주당순이익(손실)은 다음과 같습니다 .

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)(A)	775,867,042	3,326,188,566

가중평균유통보통주식수	14,524,412 주	14,578,346 주

희석성 잠재적 보통주	-	-

합계(B)	14,524,412 주	14,578,346 주

희석주당순이익(손실)(A/B)	53	228

25. 종업원급여당분기 및 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	8,578,607	7,329,554

퇴직급여	670,159	685,011

복리후생비	1,417,982	1,134,547

합계	10,666,748	9,149,112

26. 배당금2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 7,262,206천원은 2017년 4월 중 지급되었습니다(2015년 배당금 : 4,378,924천원).

27. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	ISU Chemical Germany GmbH

이수건설㈜

㈜이수앱지스

청도동성섬유유한공사

관계기업	FOB Synthesis, Inc.

ISU-세컨더리1호투자조합

공동기업	Great Orient Chemical Pte. Ltd.

Great Orient Chemical (Taicang) Co., Ltd . (주1)

산동동명이수화학유한공사

기타 특수관계자	㈜이수엑사켐

㈜이수

㈜이수시스템

㈜이수창업투자

㈜이수페타시스

㈜이수C

(주1) G reat Orient Chemical (Taicang) Co., Ltd. 는 공동기업인 Great Orient Chemical Pte. Ltd. 의 연결대상종속기업입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	ISU Chemical Germany GmbH	매출	4,464,837	7,732,646

기타수익	15,510	24,066

㈜이수앱지스	기타수익	17,574	17,063

이수건설㈜	매출	158,370	158,551

기타수익	5,160	5,160

유.무형자산 구입	1,569,013	1,799,000

청도동성섬유유한공사	기타수익	-	41,195

공동기업	Great Orient Chemical Pte. Ltd.	기타수익	-	71,766

Great Orient Chemical (Taicang) Co., Ltd.	매출	12,110,348	4,901,930

매입 등	-	1,065,396

기타특수관계자	㈜이수엑사켐	매출	23,300,389	22,127,045

기타수익	302,223	367,250

㈜이수	매출	44,989	45,148

기타수익	26,142	31,537

매입 등	4,599,202	1,925,417

㈜이수시스템	매출	39,396	41,756

기타수익	11,991	9,674

매입 등	459,000	-

유.무형자산 구입	182,860	159,301

㈜ 이수창업투자	매출	19,902	18,567

㈜이수페타시스	매출	31,665	32,993

합 계	매출	40,169,896	35,058,636

기타수익	378,600	567,711

매입 등	5,058,202	2,990,813

유.무형자산 구입	1,751,873	1,958,301

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금 대여	자금 회수

기타특수관계자	임직원가계대출	90,000	36,742

② 전분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금 대여	자금 회수

기타특수관계자	임직원가계대출	18	38,365

종속기업	청도동성섬유유한공사	-	25,900

합 계	18	64,265

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	대여금	기타채권	기타채무

종속기업	ISU Chemical Germany GmbH	4,339,832	-	-	-

이수건설㈜	-	-	61,746	742,030

㈜이수앱지스	-	-	19,332	-

청도동성섬유유한공사	7,371,059	1,562,540	330,903	-

공동기업	Great Orient Chemical Pte. Ltd.	-	6,696,600	-	-

Great Orient Chemical(Taicang) Co., Ltd.	12,056,417	-	1,240,380	-

기타특수관계자	㈜이수엑사켐	57,022,421	-	274,220	287,000

㈜이수(주1)	-	3,100,000	44,158	3,526,096

㈜이수시스템	-	-	18,692	733,925

㈜이수창업투자	-	-	7,304	95,400

㈜이수페타시스	-	-	11,611	675,650

임직원가계대출	-	1,135,284	-	-

합 계	80,789,729	12,494,424	2,008,346	6,060,101

(주1) 당분기말 현재 ㈜이수에 대한 대여금 및 기타채권에 156,383천원의 대손충당금을, 청도동성섬유유한공사에 대한 매출채권, 대여금 및 기타채권에 9,264,503천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 인식한 대손상각비는 1,307천원, 대손충당금환입은 766,992천원입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	대여금	기타채권	기타채무

종속기업	ISU Chemical Germany GmbH	4,364,241	-	-	-

이수건설㈜	-	-	60,174	1,086,592

㈜이수앱지스	-	-	18,769	-

청도동성섬유유한공사(주1)	7,981,297	1,691,900	388,249	-

공동기업	Great Orient Chemical Pte. Ltd	3,028,770	7,251,000	-	-

Great Orient Chemical(Taicang) Co., Ltd	5,724,544	-	-	134,541

기타특수관계자	㈜이수엑사켐	74,034,474	-	756,662	422,850

㈜이수(주1)	-	3,100,000	18,016	1,003,298

㈜이수시스템	-	-	18,572	1,246,280

㈜이수창업투자	-	-	7,319	95,400

㈜이수페타시스	-	-	12,601	675,650

임직원가계대출	-	1,082,027	-	-

합 계	95,133,326	13,124,927	1,280,362	4,664,611

(주1) 전기말 현재 ㈜이수에 대한 대여금 및 기타채권에 155,076천원의 대손충당금을, 청도동성섬유유한공사에 대한 매출채권, 대여금 및 기타채권에 10,031,495천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 전기 중 인식한 대손상각비는 4,681,634천원, 대손충당금환입은 477,826천원입니다.

(5) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분류	당분기	전분기

단기급여	203,991	204,593

퇴직급여	44,022	45,717

합계	248,013	250,310

당사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니 다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

특수관계자구분	제공받은회사	대출한도액	담보 및 지급보증액	제공내역	제공받은회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관

종속기업	ISU Chemical Germany GmbH	7,155,660	7,871,226	포괄수출금융외	1,788,915	신한은행외

이수건설㈜	53,764,500	64,193,850	일반대출외	44,764,500	한국산업은행외

38,026,078	45,683,902	대여금유동화	38,026,078	IBK캐피탈 외

61,483,333	70,496,864	사모사채	61,483,333	NH투자증권 외

청도동성섬유유한공사	6,077,205	6,077,205	외화지급보증	5,924,719	KEB하나은행외

㈜이수앱지스	6,400,000	7,570,000	시설자금대출 외	3,900,000	KEB하나은행외

공동기업	Great Orient Chemical(Taicang) Co., Ltd.	99,034,821	99,359,361	시설자금대출 외	93,710,630	한국산업은행 외

산동동명이수화학유한공사	6,166,260	6,166,260	고정자산대출	6,166,260	중국은행

기타 특수관계자	㈜이수엑사켐	10,800,000	12,460,000	구매자금대출 외	9,500,000	KEB하나은행외

합 계	288,907,857	319,878,668	265,264,435

② 전기말

(단위:천원)

특수관계자구분	제공받은회사	대출한도액	담보 및 지급보증액	제공내역	제공받은회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관

종속기업	ISU Chemical Germany GmbH	7,605,600	8,366,160	포괄수출금융 외	2,617,358	신한은행 외

이수건설㈜	45,764,500	53,793,850	일반대출 외	36,764,500	한국산업은행 외

32,739,490	42,561,337	대여금유동화	32,739,490	IBK캐피탈 외

49,150,000	53,859,990	사모사채	49,150,000	NH투자증권 외

7,974,427	7,974,427	공사이행보증	7,974,427	한국무역보험공사

청도동성섬유유한공사	6,564,440	6,564,440	외화지급보증	6,099,563	KEB하나은행 외

㈜이수앱지스	6,700,000	7,960,000	시설자금대출 외	4,200,000	KEB하나은행 외

공동기업	Great Orient Chemical(Taicang) Co., Ltd.	106,679,408	107,025,928	시설자금대출 외	97,684,097	한국산업은행 외

산동동명이수화학유한공사	9,009,520	9,009,520	고정자산대출	9,009,520	중국은행

기타 특수관계자	㈜이수엑사켐	10,800,000	12,460,000	구매자금대출 외	9,500,000	KEB하나은행 외

합 계	282,987,385	309,575,652	255,738,955

28. 영 업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

Ⅰ.분기순이익	775,867	3,326,189

Ⅱ.조정항목:	7,013,656	8,289,275

퇴직급여	670,159	685,011

감가상각비	2,083,457	1,886,202

무형자산상각비	103,022	96,195

외화환산손실	5,412,518	3,781,223

이자비용	2,327,805	2,724,449

금융보증비용	1,172,009	1,014,814

파생상품평가손실	735	-

기타의대손상각비	1,307	10,887

외화환산이익	(99,818)	(65,896)

이자수익	(414,383)	(552,881)

배당금수익	(96,000)	(96,000)

파생상품평가손익	(2,552,599)	(1,414,614)

금융보증수입	(1,032,203)	(862,222)

대손상각비	(610,237)	-

대손충당금환입	(156,755)	(20,986)

법인세비용	204,639	1,103,093

Ⅲ.영업활동으로인한 자산부채의 변동:	(2,469,058)	20,529,182

매출채권	4,376,729	(14,506,132)

기타채권	83,671	441,786

기타유동자산	430,790	3,842,030

기타유동금융자산	-	(90,434)

재고자산	(1,098,501)	6,820,515

매입채무	(3,914,405)	14,423,132

기타유동금융부채	(7,180,972)	4,742,131

기타유동부채	3,771,760	4,424,095

퇴직연금운용자산	-	854,439

퇴직금의 지급	1,061,870	(422,380)

Ⅳ.영업으로부터 창출된 현금흐름	5,320,465	32,144,646

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	4,322,498	5,362,338

장기차입금의 유동성대체	495,844	20,959,349

29. 배출권

(1) 당분기말 현재 회사가 보유한 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위 : 톤)

구분	2015년	2016년	2017년

기초	311,141	296,698	290,093

무상할당(주1)	-	84,914	12,454

정부제출	(301,815)	-	-

이월	(9,326)	9,326	-

기말	-	390,938	302,547

(주1) 2016년 중 2015년 배출권의 조기감축으로 인해 추가적으로 84,914톤을 무상할당 받았으며, 2017년 중 국가 할당량 계수 변경으로 인해 12,454톤을 추가 할당 받았습니다.(2) 당분기 중 회사가 유상으로 구입한 배출권은 없으며, 온실가스 배출량 추정치는 무상할당 배출권 안으로 이에 따라 인식한 배출부채는 없습니다. 30. 위험관리 (1) 자본 위험 관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	366,705,360	369,012,386

자본(B)	565,759,581	572,245,920

차감:

-현금및현금성자산 및 단기금융자산(C)	38,278,531	39,186,855

차입금(D)	287,652,932	287,986,353

부채비율(A/B)	65%	64%

순차입금비율((D-C)/B)	44%	43%

(2) 금융위험요소당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 재무위험관리 활동은 주로 당사 재경팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.당사의 재경팀은 전반적인 금융위험 관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. ① 외환위험

당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

( 원화 단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

외화종류	외화금액	원화환산액	외화종류	외화금액	원화환산액

자산:

현금및현금성자산	USD	29,829,760.23	33,292,995	USD	17,839,842.79	21,559,450

EUR	3,246,553.60	3,871,872	EUR	1,016,174.11	1,288,102

매출채권	USD	84,297,156.64	94,084,057	USD	84,176,797.83	101,727,660

EUR	3,638,936.66	4,339,832	EUR	3,424,612.08	4,341,038

기타채권	USD	-	-	USD	7,537,283.62	9,108,807

자산합계	135,588,756	138,025,057

부채:

매입채무	USD	7,364,881.12	8,219,944	USD	3,725,719.97	4,502,533

기타채무	USD	1,142,248.02	1,274,863	USD	-	-

부채합계	9,494,807	4,502,533

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	11,788,225	( 11,788,225)	12,789,338	(12,789,338)

EUR	821,170	(821,170)	562,914	(562,914)

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 이와 관련한 차입금의 만기별 현금흐름 정보는 '주석 13'에 기재되어 있습니다. ③ 신용위험신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융회사 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융회사의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게되며, 신용위험을 상쇄하기 위해 일부 거래처의 경우 담보제공을 요구하고 있습니다.다음의 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	38,177,184	39,085,508

기타유동금융자산	2,793,720	1,310,715

매출채권	123,519,490	131,340,598

기타채권	6,704,310	7,102,593

기타비유동금융자산	4,167,739	4,072,613

장기대여금및장기수취채권	6,898,214	8,522,782

합 계	182,260,657	191,434,809

④ 이자율위험당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금 은 각각 92,464백만 원과 111,098 백만 원으로, 이자율변동이 당분기의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1%증가	1%감소

법인세비용차감전순손익	(231,161)	231,161

⑤ 가격위험당사의 석유화학부문은 원재료인 케로신, 벤젠의 가격변동에 민감합니다. 이런 이유로 일부 케로신과 벤젠에 대하여 현금흐름위험회피 회계를 적용한 파생상품 거래에 의하여 헷지하고 있습니다. 케로신과 벤젠에 대한 파생상품거래는 원재료 가격변동위험에 대한 정상적인 영업활동범위 내에서 발생하고 있습니다.

31. 공정가치 공시

(1) 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

-매매목적 파생금융상품자산	-	2,692,374	-	2,692,374

-매도가능금융자산	9,350,000	8,679,383	-	18,029,383

-매매목적 파생금융상품부채	-	170,046	-	170,046

전기말:

-매매목적 파생금융상품자산	-	1,209,368	-	1,209,368

-매도가능금융자산	9,350,000	8,609,084	-	17,959,084

-매매목적 파생금융상품부채	-	2,734,027	-	2,734,027

32. 부문별 공시 (1) 제품 측면에서의 구분전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 제품 측면에서의 구분은 수익창출 단위로, 해당 구분은 석유화학부문과 특수제품부문으로 구분하였습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	석유화학	특수제품	합계

매출액	259,273,764	26,714,776	285,988,540

영업이익	4,766,939	3,071,648	7,838,587

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	석유화학	특수제품	합계

매출액	182,225,347	21,689,927	203,915,274

영업이익	6,435,522	1,284,105	7,719,627

(주1) 보고 부문별 자산, 부채의 총액에 관하여 당사가 별도로 관리 및 보고하지 않아 그 기재를 생략합니다.

(2) 지역 측면에서의 구분당분기와 전분기 중 수익에 대한 지역정보는 다음과 같으며, 이는 고객의 위치에 기초하여 작성되었습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

국내	216,994,502	149,290,191

아시아	44,703,352	30,920,037

유럽	5,552,401	8,795,730

아메리카	15,864,460	12,614,280

아프리카	2,054,117	1,122,040

오스트레일리아	819,708	1,172,996

합계	285,988,540	203,915,274