이수화학 분기보고서 (2022.03)
2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 우발부채 및 약정사항 (1) 연결기업이 당분기말 현재 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	계약처	약정내용	한도금액

㈜이수화학	하나은행	무역어음대출	20,000,000

내국신용장발행	USD 900,000

파생상품거래한도	USD 4,000,000

신한은행	일반자금대출(한도)	15,000,000

파생상품거래한도	USD 5,960,000

수출입은행	포괄수출금융(한도)	39,000,000

KDB산업은행	운영자금대출(한도)	10,000,000

파생상품거래한도	3,500,000

국민은행	운전자금대출(한도)	4,000,000

파생상품거래한도	USD 6,000,000

우리은행	무역금융(한도)	2,000,000

지급보증	4,200,000

파생상품거래한도	USD 1,000,000

농협은행	파생상품거래한도	USD 4,000,000

IBK기업은행	파생상품거래한도	USD 500,000

서울보증보험	계약보증금	94,125

선급금 지급보증	726,415

임대차계약 보증	904,672

국가 지원사업에 따른 협약지원금 반환 지급보증	100,000

수출입폐기물 처리이행 보증	7,268

이수건설㈜	신한은행	외상매출채권담보대	2,700,000

KDB산업은행	일반대출	8,000,000

키움예스,NH저축은행	일반대출	7,000,000

우리종합금융(P-CBO)	사모사채(91회)	7,000,000

하이투자증권	사모사채(94회)	5,000,000

케이프투자증권	사모사채(95회)	8,000,000

하이투자증권	사모사채(96회)	6,000,000

한양증권	사모사채(97회)	3,000,000

한양증권	사모사채(99회)	5,000,000

한양증권	사모사채(100회)	3,000,000

한국수출입은행	외화지급보증	51,084,000

건설공제조합	계약이행지급보증	370,916,000

법인채무보증	30,786,000

주택도시보증공사	계약이행지급보증	490,736,000

법인채무보증	54,811,000

서울보증보험공사	계약이행지급보증	4,762,000

우리은행	법인채무보증	20,351,000

국민은행	법인채무보증	72,000

㈜이수앱지스	서울보증보험	임대차계약 보증	342,000

하나은행	외화지급보증	283,000

㈜한가람포닉스	전문건설공제조합	계약이행보증	622,124

신용보증기금	융자담보보증	360,000

서울보증보험	계약이행보증	1,038,406

아이에스유제일차(유)	KDB산업은행	ABL유동화	25,875,000

부국증권	ABL유동화	8,625,000

광화문제이차㈜	한양증권	ABL유동화	20,000,000

아이에이치제이㈜	한화투자증권	ABL유동화	9,000,000

원케이디제삼차㈜	고려저축은행외	ABL유동화	4,714,286

ISU Germany GMBH	신한은행 유럽	포괄수출금융	EUR 2,400,000

신장이수롱쿤농업개발유한공사	신한은행 북경 외	운전자금대출(한도)	CNY 22,800,000

합 계	KRW	1,248,610,296

USD	USD 22,360,000

EUR	EUR 2,400,000

CNY	CNY 22,800,000

(2) 당분기말 현재 연결기업이 타사에 제공한 담보 및 지급보증 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

약정내용	제공받은자	차입액	보증한도	담보권자

이자지급보증(*)	그레이스에셋(유)	2,205,000	2,205,000	이수디비제일차

시설자금대출 외	Great Orient Chemical (Taicang) Co., Ltd.	50,333,156	74,700,947	KDB산업은행 외

구매자금대출 외	㈜이수엑사켐	17,000,000	21,600,000	KDB산업은행 외

중도금대출	양산물금 분양자	6,382,231	9,360,000	우리은행

BS부평 분양자	29,470,633	52,680,000	우리은행,새마을금고

경산하양 분양자	11,808,401	29,472,000	수협은행,군위농협외4개

BS 원종 분양자	2,714,132	4,440,000	새마을금고

BS더프라임 분양자	-	7,536,000	수협은행

BS갤럭시 분양자	-	114,270,000	대신저축은행외

합 계	119,913,553	316,263,947

(*) 이자지급보증의 대상이 되는 채무의 원금은 30,000백만원 입니다.

(3) 당분기말 현재 연결기업은 S-OIL㈜, ㈜롯데케미칼 등과 KEROSENE, BENZENE 등의 원재료 구매와 관련하여 계약일로부터 1년(연장가능)의 구매계약을 체결하고 있습니다.

(4 ) 당분기말 이수건설㈜가 피해보상청구 등과 관련하여 피고로서 계류중인 소송사건은 총 13건 으 로 소송가액은 14 ,587백 만원 입니다 . 보고기간종료일 현재 동 소송의 전망을 예측할 수 없어 재무제표에 반영하지 않았습니다.

( 5) 연결기업은 민간투자사업 합작공사와 관련하여 연결기업이 출자한 회사들에 대해서는 자금보충약정을 제공하고 있습니다. 이로 인해 당분기말 현재 여수국제항만에 대한 장기대여금을 5,466 백만원 , 의정부경전철에 대한 장기대여금을 7,285백만원 계상하고 있습니다. 한편, 연결기업은 의정부경전철의 차입금에 대하여 17,856백만원 한도로(연결기업의 지분비율 해당액 1,466백만원) 자금보충약정이 있습니다. 여수국제항만의 차입금에 대하여 3,989백만원(연결기업의 지분비율해당액 965백만원) 한도로 자금보충약정이 있으며, 이외 협약관련 연대보증액 31,311백만원(연결기업의 지분 해당액 7,571백만원)이 있습니다. 구리포천 고속도로의차입금에 대하여 115,000백만원(연결기업의 지분비율 해당액 4,600백만원) 자금보충약정이 있으며, 이외 협약관련 연대보증액 1,007,774백만원(연결기업의 지분 해당액 40,311백만원)이 있습니다. (6) 연결기업은 신한 은행 , 현대카드와 연결기업의 협력업체에 대한 연결기업의 매입채무 조기 지급을 목적으로 한 외상매출채권 담보대출 약정을 총 2,700백만원 의 한도로 체결하고 있으며, 당분기말 현재 실행금액은 2,565백만원입니다.

(7) 연결기업은 책임준공 이행 약정을 맺고 있으며, 미이행시 조건부 채무인수 의무 발생합니다. 이와 관련하여 연결기업이 실행한 차입금액은 94,114백만원(차입한도 200,850백만원)입니다.

( 8) 지배기업은 종속기업인 ㈜이수앱지스 제7회 전환사채 발행과 관련하여 전환사채의 투자자와 계약을 체결하여 권면총액의 최대 30%를 인수할 수 있는 권리를 전환사채매도청구권을 보유하고 있습니다.

구 분	내 용

전환사채매도청구권	지배기업은 2022년 6월 30일 부터 2023년 6월 30일까지의 기간 중 매 3개월마다 5차의 범위에서 콜옵션대상자산(㈜이수앱지스 전환사채)의 전부 또는 일부에 대하여 매도 청구를 할 수 있습니다.

(9) 당분기말과 전기말 현재 사용제한예금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	283,000	283,000	예금담보 등

유동금융자산	913,112	1,346,405	공사이행보증

비유동금융자산	7,000	7,000	당좌개설보증금

합 계	1,203,112	1,636,405

(10) 견질제공 어음수표 연결기업은 차입, 보증 및 각종 계약 등과 관련하여 백지수표 4매, 백지어음 1매를 KDB산업은행 등에 담보로 제공하고 있습니다.

(11) 지배기업은 관계기업인 이지스일반사모부동산투자신탁248호와 반포사옥에 대한 임대차 계약을 맺고 있습니다. 최초 계약기간은 9년이며, 전기 중 임대차 기간을 3년 추가로 연장하는 변경계약을 체결하였습니다. 본 임대차계약 관련하여 ㈜이수, ㈜이수페타시스, ㈜이수엑사켐, ㈜이수시스템, 이수건설㈜가 임차인 으로서 부담하는 임대료 등에 대해 당분기말 현재 9년간 총 33,032 백만원 의 보증을 제공하고 있습니다. (12) 지배기업이 가입한 보험 중 유형자산 재산종합보험 및 투자부동산 화재보험의 보험금 지급 관련하여 KDB산업은행 312,400백만원, 하나은행 26,400백만원, 신한은행 8,394백만원의 질권이 설정되어 있습니다. (13) 당분기말 현재 아이에스유제일차(유)에 대한 차입 원리금 등의 채무를 담보하기 위하여, 산업은행과 금전채권신탁계약에 의해 발행된 신탁수익권에 대하여 대주인 아이에스유제일차(유)가 근질권자로 설정되어 있습니다 나. 채 무보증 및 담보제공 현황 ①채무보증 현황[기준일 : 2022년 03월 31일]

(단위 : 백만원)

제공한 회사	제공받은회사	담보 및 지급보증액	제공내역	제공받은회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관

㈜이수화학	ISU Chemical Germany GmbH	3,243	포괄수출금융	940	신한은행

이수건설㈜	47,724	일반대출 외	39,000	KDB산업은행 외

원케이디제삼차㈜	5,186	매출채권유동화(ABL)	4,714	고려저축은행 외

아이에이치제이㈜	9,369	대여채권유동화	9,000	한화투자증권

광화문제이차㈜	22,000	전자단기사채	20,000	한양증권

그레이스에셋(유)	2,205	이자지급보증	2,205	이수디비제일차(주)

신장이수롱쿤농업개발 유한공사	4,332	운전자금대출	2,255	신한은행 외

Great Orient Chemical(Taicang) Co., Ltd.	74,701	시설자금대출 외	50,333	KDB산업은행 외

㈜이수엑사켐	21,600	구매자금대출 외	17,000	KDB산업은행 외

이수건설㈜	양산물금 분양자	9,360	중도금대출	6,382	우리은행

BS부평 분양자	52,680	중도금대출	29,471	우리은행 외

경산하양 분양자	29,472	중도금대출	11,808	수협은행 외

BS원종 분양자	4,440	중도금대출	2,714	새마을금고

BS더프라임 분양자	7,536	중도금대출	-	수협은행

BS갤럭시 분양자	114,270	중도금대출	-	대신저축은행외

합 계	408,118	195,822

②담보제공 현황[기준일 : 2022년 03월 31일]

(단위 : 천원)

구 분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	담보내역

㈜이수화학	투자부동산	14,710,398	52,000,000	신한은행	운영자금대출

유형자산	202,164,356	177,374,810	KDB산업은행 외	운영자금대출 외

종속기업투자자산	13,958,135	10,000,000	S-OIL	원재료구매담보

재고자산	132,082,970	50,700,000	수출입은행	수출성장자금대출

이수건설㈜	단기금융상품(정기예금)	247,055	247,055	건설공제조합	하자보증담보(대전천동)

단기금융상품(정기예금)	151,125	151,125	건설공제조합	하자이행담보-하남미사

단기금융상품(정기예금)	484,567	484,567	건설공제조합	하자보증담보(대구금호)

단기금융상품(정기예금)	30,365	30,365	건설공제조합	하자보증담보(의정부민락)

당기손익-공정가치 금융자산 (건설공제조합 출자금)	14,394,477	14,394,477	건설공제조합	출자금담보

기타포괄손익-공정가치 금융자산(주택도시보증공사 출자금)	1,443,541	1,443,541	주택도시보증공사	출자금담보

장기금융상품(기타)	2,500	2,500	KEB하나은행 반포동지점	당좌개설 예치금

장기금융상품(기타)	2,500	2,500	KEB하나은행 강남역지점	당좌개설 예치금

유형자산(원주학성동 토지)	2,450,629	2,200,000	KDB산업은행	원주학성동 토지

유형자산(BS레전드 토지,건물)	10,865,528	8,400,000	키움예스,엔에이치저축은행	레전드상가담보대출

㈜이수앱지스	단기금융상품	283,000	283,000	하나은행	외화지급보증 담보

임차보증금	335,165	342,000	서울보증보험	본사건물 임차 관련 담보 제공

㈜한가람포닉스	당기손익-공정가치 금융자산	50,121	52,579	전문건설공제조합	지급보증담보

합 계	393,656,432	318,108,519

다. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음

라. 장래매출채권 유동화 현황(단위 : 백만원)

발행회사(SPC)	기초자산	증권종류	발행일자	발행금액	미상환잔액

아이에스유제일차(유)	(주)이수화학의 장래매출채권 (LG생활건강, 애경케미칼, 미원화학)	ABL	2019.11.21	30,000	25,875

ABCP	2019.11.21	10,000	8,625

원케이디제삼차(주)	이수건설(주)의 장래매출채권 (음성금석,동작행정타운,고창무장,연초댐)	ABL	2021.03.11	11,000	4,714

라-1. 장래매출채권 유동화채무 비중(단위 : 백만원)

당분기말	전기말	증감

금액(A)	(비중,%)	금액(B)	(비중,%)	(A-B)

유동화채무	39,214	-	42,286	-	(3,072)

총차입금	414,116	9.5	454,478	9.3	(40,362)

매출액	466,702	8.4	1,703,337	2.5	(1,236,635)

매출채권	207,846	18.9	191,973	22.0	15,873