이수화학 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 55(당) 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제 54(전) 기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
주식회사 이수화학

1. 회사의 개요

주식회사 이수화학(이하 "당사")은 1969년 1월 17일에 설립되어 주로 합성세제원료와 그 부산물의 제조, 가공 및 판매업을 주요 영업으로 하고 있으며, 당분기말 현재 울산 및 온산에 공장을 두고 있습니다.

당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 139,798백만원이며, 1988년 4월 28일에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 당사는 1996년 3월 15일에 정기 주주총회 결의로 당사의 상호를 이수화학공업주식회사에서 이수화학 주식회사로, 2016년 3월 25일에 정기 주주총회 결의로 주식회사 이수화학으로 변경하였습니다.

당분기말 현재 주요 주주의 지분현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

㈜이수	6,925,275	24.77

김선정	812,594	2.91

기타	20,221,675	72.32

합 계	27,959,544	100.00

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있으며, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산은 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법을 적용하는 것으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채, 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

한편, 당분기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 재무제표에 반영된 추정치와 다를수 있습니다.

② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 10 : 유 형 자 산 - 주석 32 : 공 정 가 치 공 시

3. 유의적인 회계정책

당사는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) K-IFRS 1016 '유형자산' - 의도된 사용 전 생산된 재화의 매각금액과 관련원가의 회계처리 명확화

유형자산 취득원가에서 차감하도록 규정된 '시험하는 과정(의도한 방식으로 사용하기 전)에서 생산된 재화의 순매각금액'을 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고, 매각금액과 관련원가를 당기손익으로 인식해야 합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) K-IFRS 1037 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' - 손실부담계약 식별 시 회피불가능한 계약이행 원가의 범위 명확화

종전에는 손실부담계약 여부를 판단하기 위해 계약을 이행하기 위한 증분원가만을 포함하였습니다. 개정사항에 따르면 계약을 이행하기 위한 증분원가 뿐만 아니라 기타 직접비용의 배분을 모두 포함해야 합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재의 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

유동:

현금및현금성자산	-	117,910,614	-	117,910,614

기타유동금융자산	3,922,420	1,176,710	-	5,099,130

매출채권	-	74,722,183	-	74,722,183

기타채권	-	3,107,285	-	3,107,285

소 계	3,922,420	196,916,792	-	200,839,212

비유동:

기타비유동금융자산	5,234,812	2,000	19,664,652	24,901,464

장기대여금및수취채권	-	1,740,130	-	1,740,130

소 계	5,234,812	1,742,130	19,664,652	26,641,594

합 계	9,157,232	198,658,922	19,664,652	227,480,806

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

유동:

현금및현금성자산	-	172,439,433	-	172,439,433

기타유동금융자산	3,875,660	1,178,273	-	5,053,933

매출채권	-	77,005,816	-	77,005,816

기타채권	-	3,027,920	-	3,027,920

소 계	3,875,660	253,651,442	-	257,527,102

비유동:

기타비유동금융자산	5,092,152	2,000	20,632,716	25,726,868

장기대여금및수취채권	-	2,014,139	-	2,014,139

소 계	5,092,152	2,016,139	20,632,716	27,741,007

합 계	8,967,812	255,667,581	20,632,716	285,268,109

(2) 당분기말과 전기말 현재의 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

유동:

매입채무	-	35,505,753	35,505,753

단기차입금	-	177,800,000	177,800,000

유동성장기부채	-	17,000,000	17,000,000

유동성리스부채	-	2,574,427	2,574,427

기타유동금융부채	987,601	45,975,665	46,963,266

소 계	987,601	278,855,845	279,843,446

비유동:

장기차입부채	-	111,000,000	111,000,000

리스부채	-	8,828,286	8,828,286

기타비유동금융부채	-	391,543	391,543

소 계	-	120,219,829	120,219,829

합 계	987,601	399,075,674	400,063,275

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

유동:

매입채무	-	44,424,965	44,424,965

단기차입금	-	205,800,000	205,800,000

유동성장기부채	-	16,697,120	16,697,120

유동성리스부채	-	3,082,517	3,082,517

기타유동금융부채	773,389	36,244,182	37,017,571

소 계	773,389	306,248,784	307,022,173

비유동:

장기차입부채	-	113,000,000	113,000,000

리스부채	-	9,046,554	9,046,554

기타비유동금융부채	-	418,348	418,348

소 계	-	122,464,902	122,464,902

합 계	773,389	428,713,686	429,487,075

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

배당금수익	-	-	96,000	-	-	96,000

이자수익	-	320,914	-	-	-	320,914

이자비용	-	-	-	-	(2,410,242)	(2,410,242)

대손상각비	-	(95,778)	-	-	-	(95,778)

금융상품평가손익	6,577	-	-	-	-	6,577

파생상품평가손익	46,761	-	-	(861,601)	-	(814,840)

파생상품거래손익	(355,643)	-	-	-	-	(355,643)

외화환산손익	-	448,742	-	-	3,189	451,931

외환차익	-	3,240,779	-	-	52,514	3,293,293

외환차손	-	(1,855,038)	-	-	(201,092)	(2,056,130)

금융보증손익	-	573,247	-	-	(566,808)	6,439

지급수수료	-	-	-	-	(13,086)	(13,086)

순손익	(302,305)	2,632,866	96,000	(861,601)	(3,135,525)	(1,570,565)

기타포괄손익	-	-	(733,793)	-	-	(733,793)

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융부채	상각후원가측정 금융부채	기타측정금융부채

배당금수익	-	-	96,000	-	-	-	96,000

이자수익	-	268,597	-	-	-	-	268,597

이자비용	-	-	-	-	(2,339,001)	-	(2,339,001)

대손상각비	-	(62)	-	-	-	-	(62)

파생상품평가손익	(513,081)	-	-	(914,379)	-	-	(1,427,460)

파생상품거래손익	(296,476)	-	-	-	-	-	(296,476)

외화환산손익	-	1,582,081	-	-	(231,040)	-	1,351,041

외환차익	-	5,174,213	-	-	51,891	-	5,226,104

외환차손	-	(1,626,702)	-	-	(135,012)	-	(1,761,714)

금융보증손익	-	1,024,537	-	-	-	(1,019,246)	5,291

지급수수료	-	-	-	-	(13,311)	-	(13,311)

순손익	(809,557)	6,422,664	96,000	(914,379)	(2,666,473)	(1,019,246)	1,109,009

기타포괄손익	-	-	6,386,305	-	-	-	6,386,305

5. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	29,785	24,907

은행예금	117,944,549	172,428,584

정부보조금	(63,720)	(14,058)

합 계	117,910,614	172,439,433

6. 매출채권 (1) 매출채권의 장부금액과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	74,821,613	77,011,074

대손충당금	(99,430)	(5,258)

장부금액	74,722,183	77,005,816

(2) 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 이내	73,396,829	76,139,143

3개월 초과 ~ 6개월 이내	1,338,612	786,005

6개월 초과 ~ 9개월 이내	197	30,972

9개월 초과 ~ 12개월 이내	363	53,348

12개월 초과	85,612	1,606

손상채권	(99,430)	(5,258)

합 계	74,722,183	77,005,816

7. 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기대여금	240,545	289,846

미수금	2,703,970	2,499,409

미수수익	162,770	238,665

합 계	3,107,285	3,027,920

(2) 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월 이내	2,017,640	2,295,364

3개월 초과 ~ 6개월 이내	1,089,645	732,556

합 계	3,107,285	3,027,920

8. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제 품	86,198,227	(2,550,340)	83,647,887	81,261,777	(1,661,054)	79,600,723

재공품	3,468,375	-	3,468,375	1,151,508	-	1,151,508

원재료	29,988,701	(4,444)	29,984,257	22,662,483	(10,648)	22,651,835

촉매제	5,100,813	(22,830)	5,077,983	5,672,306	(22,830)	5,649,476

저장품	3,714,816	(79,976)	3,634,840	3,330,683	(79,976)	3,250,707

미착품	3,085,213	-	3,085,213	5,018,090	-	5,018,090

상 품	3,184,415	-	3,184,415	-	-	-

합 계	134,740,560	(2,657,590)	132,082,970	119,096,847	(1,774,508)	117,322,339

(2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 재고자산평가충당금 전입액 883,082천원(전분기환입액 1,121,070천원)을 인식하였습니다.

9. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	지분율	당분기말	전기말

ISU Chemical Germany GmbH	독일	100.00%	8,423,658	8,423,658

이수건설㈜	한국	85.03%	404,745,567	404,745,567

㈜이수앱지스	한국	29.53%	127,129,012	127,129,012

㈜한가람포닉스	한국	50.98%	2,153,580	2,153,580

신장이수롱쿤농업개발유한공사	중국	74.18%	10,667,330	10,667,330

아이에스유제일차 (유) (*)	한국	-	-	-

광화문제이차㈜(*)	한국	-	-	-

아이에이치제이㈜(*)	한국	-	-	-

원케이디제삼차㈜(*)	한국	-	-	-

합 계	553,119,147	553,119,147

종속기업투자자산손상차손누계액	(272,604,010)	(272,604,010)

차감계	280,515,137	280,515,137

(*) 당사가 직접 지분을 보유하고 있지는 않으나 SPC에 대한 힘, 변동이익의 노출 및연관성을 고려했을때 지배력을 보유하는 것으로 판단하여 종속기업에 포함하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	지분율	당분기말	전기말

FOB Synthesis, Inc.	미국	17.37%	-	-

ISU-세컨더리1호투자조합	한국	49.18%	278,654	278,633

이지스일반사모부동산투자신탁248호	한국	19.70%	-	-

합 계	278,654	278,633

(3) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	지분율	당분기말	전기말

Great Orient Chemical Pte. Ltd.	싱가폴	50.00%	39,673,773	35,460,693

산동동명이수화학유한공사	중국	40.00%	13,395,461	11,205,953

합 계	53,069,234	46,666,646

(4) 당분기 중 관계기업 및 공동기업투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	기 초	지분법손익	자본변동	기 말

관계기업	FOB Synthesis, Inc.	-	-	-	-

ISU-세컨더리1호투자조합	278,633	21	-	278,654

이지스일반사모부동산투자신탁248호	-	-	-	-

공동기업	Great Orient Chemical Pte. Ltd.	35,460,693	3,308,828	904,252	39,673,773

산동동명이수화학유한공사	11,205,953	1,959,369	230,139	13,395,461

(5) 관계기업투자자산의 순자산가액이 음수가 되어 지분법 적용됨에 따라 미인식한 손실누계액은 다음과 같습니다.

(단윈 : 천원)

구분	회사명	미인식 손실누계액

관계기업	FOB Synthesis, Inc.	(1,441,353)

이지스일반사모부동산투자신탁248호(*)	(11,181,555)

(*) 관 계기업에 대하여 당사가 보유한 2종 수익증권의 회계정책(투자부동산 원가법)일치 조정 후 의 순자산 금액입니다.

(6) 당분기 중 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

관계기업	FOB Synthesis, Inc.	3,056,279	11,561,010	8,926	(260,399)

ISU-세컨더리1호투자조합(*1)	566,597	-	44	44

이지스일반사모부동산투자신탁248호(*2)	66,628,489	56,610,044	861,825	250,796

공동기업	Great Orient Chemical Pte. Ltd.	148,807,474	69,687,635	60,018,925	6,362,936

산동동명이수화학유한공사	38,449,638	4,960,986	35,229,436	4,898,422

(*1) 관계기업의 보유 투자자산에 대한 공정가치 조정 후 재무정보입니다.
(*2) 관계기업에 대한 회계정책(투자부동산 원가법) 일치 조정 후 재무정보입니다.

(7) 시장성있는 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자자산의 투자내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

회사명	보유주식수(주)	주당시장가격(원)	시장가치	장부금액

㈜이수앱지스	9,799,489	6,750	66,146,551	92,396,452

② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	보유주식수(주)	주당시장가격(원)	시장가치	장부금액

㈜이수앱지스	9,799,489	8,790	86,137,508	92,396,452

10. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	89,555,687	-	89,555,687	89,555,687	-	89,555,687

건 물	27,327,985	(7,500,729)	19,827,256	27,327,985	(7,329,907)	19,998,078

구축물	22,275,424	(11,781,051)	10,494,373	21,802,269	(11,605,816)	10,196,453

기계장치	256,406,357	(177,802,715)	78,603,642	256,028,526	(175,686,040)	80,342,486

저장조	26,934,450	(15,455,570)	11,478,880	26,934,450	(15,190,385)	11,744,065

차량운반구	847,857	(783,716)	64,141	847,857	(766,599)	81,258

기타의유형자산	10,246,772	(8,935,784)	1,310,988	10,283,272	(8,833,089)	1,450,183

건설중인자산	10,599,129	-	10,599,129	5,994,253	-	5,994,253

합 계	444,193,661	(222,259,565)	221,934,096	438,774,299	(219,411,836)	219,362,463

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	219,362,463	226,311,741

취득(자본적지출 포함)	5,455,862	660,561

감가상각비	(2,884,227)	(2,795,314)

처분/폐기/손상	(2)	-

기 타	-	680

기말 장부금액	221,934,096	224,177,668

(3) 토지재평가당사는 유형자산 중 토지에 대해 재평가모형을 적용하고 있으며, 2018년 12월 31일을 기준일로 하여 독립된 외부감정평가기관인 (주)경일감정평가법인의 감정평가결과에 의거하여 재평가를 실시하였습니다.

11. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토 지	7,588,100	-	(2,578,100)	5,010,000	7,588,100	-	(2,578,100)	5,010,000

건 물	16,639,900	(5,229,429)	(1,710,073)	9,700,398	16,639,900	(5,137,000)	(1,710,073)	9,792,827

합 계	24,228,000	(5,229,429)	(4,288,173)	14,710,398	24,228,000	(5,137,000)	(4,288,173)	14,802,827

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	14,802,827	15,172,540

감가상각비	(92,429)	(92,428)

기말 장부금액	14,710,398	15,080,112

12. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

회원권	2,013,830	2,013,830

기타의무형자산	1,730,691	1,979,708

합 계	3,744,521	3,993,538

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	3,993,538	7,289,744

무형자산상각비	(249,017)	(238,970)

처 분	-	(899,360)

기말 장부금액	3,744,521	6,151,413

13. 리스 (1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부동산	9,359,352	9,643,365

차량운반구	428,629	449,352

저장조	1,454,482	1,939,309

생산설비	213,799	222,022

기 타	377,894	388,794

합 계	11,834,156	12,642,842

(2) 당분기와 전분기 중 사용권 자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	12,642,842	9,913,849

취득/처분내역

- 취득	42,533	121,976

감가상각비	(851,219)	(804,977)

기말 장부금액	11,834,156	9,230,848

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채	11,402,713	12,129,071

- 유 동	2,574,427	3,082,517

- 비유동	8,828,286	9,046,554

(4) 당분기와 전분기 중 리스계약과 관련하여 현금흐름표에 현금유출과 관련하여 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채의 상환	768,890	737,841

이자비용의 지급	76,551	81,899

14. 기타자 산 및 기타부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

선급금	1,355,742	5,823

선급비용	1,141,461	943,536

유동성장기선급비용(*)	1,176,224	1,177,511

소 계	3,673,427	2,126,870

비유동자산

장기선급비용(*)	138,968	186,772

합 계	3,812,395	2,313,642

(*) 금융보증과 관련하여 발생한 장기선급비용을 보증기간에 걸쳐 금융보증비용으로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

선수금	571,990	1,865,583

예수금	543,366	3,115,301

부가세예수금	145	-

소 계	1,115,501	4,980,884

비유동부채

복구충당부채	395,775	393,262

합 계	1,511,276	5,374,146

15. 담보제공자산 당분기말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	담보내역

투자부동산	14,710,398	52,000,000	신한은행	운영자금대출

유형자산	202,164,356	177,374,810	KDB산업은행 외	운영자금대출 외

종속기업투자자산	13,958,135	10,000,000	S-OIL	원재료구매담보

재고자산	132,082,970	50,700,000	수출입은행	수출성장자금대출

합 계	362,915,859	290,074,810

16. 단기차입부채, 장기차입부채, 유동성장기부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입부채, 장기차입부채 및 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입부채	177,800,000	205,800,000

유동성장기차입부채	17,000,000	16,697,120

장기차입부채	111,000,000	113,000,000

- 장기차입금	36,000,000	38,000,000

- 사 채	75,000,000	75,000,000

합 계	305,800,000	335,497,120

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

일반자금대출	농협은행	3.83	20,000,000	20,000,000

IBK기업은행	4.31	9,000,000	9,000,000

수협은행	3.52	7,000,000	7,000,000

KDB산업은행	2.51~2.71	122,000,000	150,000,000

신한은행	3.37	6,800,000	6,800,000

우리은행	4.31	4,000,000	4,000,000

국민은행	3.30~3.31	9,000,000	9,000,000

합 계	177,800,000	205,800,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

원화차입금	KDB산업은행	2.46~2.61	14,500,000	14,697,120

한국농어촌공사	2.00	4,000,000	4,000,000

아이에스유제일차	2.30~3.08	34,500,000	36,000,000

합 계	53,000,000	54,697,120

유동성장기차입금	(17,000,000)	(16,697,120)

차 감 계	36,000,000	38,000,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제57회 사모사채	2020.09.24	2023.09.24	2.22	40,000,000	40,000,000

제58회 사모사채	2021.06.28	2024.06.28	2.49	35,000,000	35,000,000

합 계	75,000,000	75,000,000

(5) 당분기말 현재 차입부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

일 자	차입금	사채	총합계

2022.04.01~2023.03.31	194,800,000	-	194,800,000

2023.04.01~2024.03.31	18,500,000	40,000,000	58,500,000

2024.04.01 이후	17,500,000	35,000,000	52,500,000

합 계	230,800,000	75,000,000	305,800,000

17. 법인세비용 당분기와 전분기 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(추납액 포함)	2,570,030	1,254,758

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	1,970,358	3,409,417

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	-	(697,700)

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	(40,251)	(1,801,266)

법인세비용	4,500,137	2,165,209

유효세율	23.7%	11.1%

18. 퇴직급여부채 당사는 확정급여형 퇴직급여제도와 확정기여형 퇴직급여제도 를 운영하고 있으며 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 KDB산업은행을 통해 2021년 12월 31일을 평가기준일로 하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었으며, 연금을 초과하는 금액이 기금에 적립되어 외부 전문 신탁사에 의하여 운영중에 있습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채(자산)에 반영된 순확정급여부채(자산)의내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치(*)	41,357,454	40,871,619

사외적립자산의 공정가치	(43,125,493)	(44,390,099)

순확정급여부채(자산)	(1,768,039)	(3,518,480)

(*) 확정급여채무의 현재가치에는 국민연금전환금이 당분기말과 전기말 현재 각각 8,043천원과 10,227천원이 차감되어 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 확정기여형퇴직급여제도 관련하여 1,925천원(전분기 4,042천원)을 손익계산서에 반영하였습니다.

19. 파생금융상품 (1) 당분기말 현재 당사가 매매목적 또는 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

거래목적	파생상품 종류	계약금액	공정가치

매매목적	통화선도거래	USD 54,000,000	(914,917)

매매목적	전환사채매도청구권(*)	24,000,000	3,849,737

(*) 당사는 전기 중 이수앱지스가 발행한 제7회 전환사채의 투자자로부터 최대 권면총액의 30%에 해당하는 240억원의 전환사채를 인수할 수 있는 권리를 취득하였습니다.

(2) 당사의 파생상품거래로 발생한 평가손익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래목적	파생상품 종류	당분기	전분기	비고

매매목적	통화선도거래	(814,840)	(1,427,460)	당기손익

20. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

계약처	약정내용	한도금액

하나은행	무역어음대출	20,000,000

내국신용장발행	USD 900,000

파생상품거래한도	USD 4,000,000

신한은행	일반자금대출(한도)	15,000,000

파생상품거래한도	USD 5,960,000

수출입은행	포괄수출금융(한도)	39,000,000

KDB산업은행	운영자금대출(한도)	10,000,000

파생상품거래한도	3,500,000

국민은행	운전자금대출(한도)	4,000,000

파생상품거래한도	USD 6,000,000

우리은행	무역금융(한도)	2,000,000

지급보증	4,200,000

파생상품거래한도	USD 1,000,000

농협은행	파생상품거래한도	USD 4,000,000

IBK기업은행	파생상품거래한도	USD 500,000

서울보증보험	계약보증금	94,125

선급금 지급보증	726,415

임대차계약 보증	904,672

국가 지원사업에 따른 협약지원금 반환 지급보증	100,000

수출입폐기물 처리이행 보증	7,268

(2) 당분기말 현재 타사에 제공한 담보 및 지급보증 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공내용	제공받은 회사	제공받은 회사의여신금액	담보 및지급보증액	여신금융기관

포괄수출금융 외	ISU Chemical Germany GmbH	939,988	3,242,712	신한은행

일반대출 외	이수건설㈜	39,000,000	47,724,180	KDB산업은행 외

이자지급보증(*)	그레이스에셋 유한회사	2,205,000	2,205,000	이수디비제일차

운전자금대출	신장이수롱쿤농업개발유한공사	2,254,822	4,332,456	신한은행, 우리은행

전자단기사채	광화문제이차㈜	20,000,000	22,000,000	한양증권

매출채권유동화(ABL)	원케이디제삼차	4,714,286	5,185,714	고려저축은행 외

대여채권유동화	아이에이치제이㈜	9,000,000	9,369,000	한화투자증권

시설자금대출 외	Great Orient Chemical(Taicang) Co., Ltd.	50,333,156	74,700,947	KDB산업은행 외

구매자금대출 외	㈜이수엑사켐	17,000,000	21,600,000	KDB산업은행 외

합 계	145,447,252	190,360,009

(*) 이자지급보증의 대상이 되는 채무의 원금은 30,000백만원 입니다.

(3) 당분기말 현재 당사는 S-OIL㈜, ㈜롯데케미칼 등과 KEROSENE, BENZENE 등의 원재료 구매와 관련하여 계약일로부터 1년(연장가능)의 구매계약을 체결하고 있습니다.

(4 ) 보고기간종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 사건은 없습니다.(5) 당사는 종속기업인 ㈜이수앱지스 제7회 전환사채 발행과 관련하여 전환사채의 투자자와 계약을 체결하여 권면총액의 최대 30%를 인수할 수 있는 권리를 전환사채매도청구권을 보유하고 있습니다.

구 분	내 용

전환사채매도청구권	당사는 2022년 6월 30일 부터 2023년 6월 30일까지의 기간 중 매 3개월마다 5차의 범위에서 콜옵션대상자산(㈜이수앱지스 전환사채)의 전부 또는 일부에 대하여 매도 청구를 할 수 있습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 사용제한예금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말	사용제한내용

기타비유동금융자산	2,000	2,000	당좌개설보증금

(7) 당사는 관계기업인 이지스일반사모부동산투자신탁248호와 반포사옥에 대한 임대차 계약을 맺고 있습니다. 최초 계약기간은 9년이며, 전기 중 임대차 기간을 3년 추가로 연장하는 변경계약을 체결하였습니다. 본 임대차계약 관련하여 ㈜이수, ㈜이수페타시스, ㈜이수엑사켐, ㈜이수시스템, 이수건설㈜가 임차인 으로서 부담하는 임대료 등에 대해 당분기말 현재 9년간 총 33,032 백만원 의 보증을 제공하고 있습니다. (8) 당사가 가입한 보험 중 유형자산 재산종합보험 및 투자부동산 화재보험의 보험금지급 관련하여 KDB산업은행 312,400백만원, 하나은행 26,400백만원, 신한은행 8,394백만원의 질권이 설정되어 있습니다. (9) 당분기말 현재 아이에스유제일차(유)에 대한 차입 원리금 등의 채무를 담보하기 위하여, 산업은행과 금전채권신탁계약에 의해 발행된 위탁수익권에 대하여 대주인 아이에스유제일차(유)가 근질권자로 설정되어 있습니다.

21. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	12,201,321	12,935,113

관계기업등의 기타포괄손익에 대한 지분	3,335,094	2,475,227

자산재평가잉여금	16,738,556	16,738,556

합 계	32,274,971	32,148,896

22. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,262,501	2,177,874

퇴직급여	278,095	294,578

복리후생비	561,553	441,991

여비교통비	44,659	41,413

통신비	13,432	13,994

수도광열비	30,165	22,604

세금과공과	26,109	22,390

임차료	17,407	12,003

감가상각비	864,348	833,431

수선비	4,899	3,984

소모품비	40,947	39,775

보험료	54,880	57,935

접대비	101,127	91,888

광고선전비	12,846	8,576

운송보관비	284,812	434,767

견본비	2,942	6,509

경상연구개발비	961,512	907,749

지급수수료	4,826,269	6,973,933

도서인쇄비	4,403	4,335

차량유지비	23,650	20,374

협회비	40,793	50,349

회의비	26,783	16,112

교육훈련비	14,486	13,909

해외시장개척비	182,868	188,528

대손상각비	95,778	62

무형자산상각비	38,396	39,157

합 계	10,815,660	12,718,220

23. 기타영업외수익 당분기와 전분기 중 기타영업외수익 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

수입수수료	78,098	79,976

잡이익	67,495	36,641

합 계	145,593	116,617

24. 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	2	-

무형자산처분손실	-	19,360

잡손실	164	-

합 계	166	19,360

25. 금융수익 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	320,914	268,597

배당금수익	96,000	96,000

금융보증수입	573,247	1,024,537

외환차익	3,293,293	5,226,104

외화환산이익	918,858	1,680,245

파생상품평가이익	72,683	7,911

당기손익-공정가치금융상품 평가이익	6,577	-

합 계	5,281,572	8,303,394

26. 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	2,410,242	2,339,001

외환차손	2,056,130	1,761,714

외화환산손실	466,928	329,204

파생상품거래손실	355,643	296,476

파생상품평가손실	887,523	1,435,371

금융보증비용	566,808	1,019,246

지급수수료	13,086	13,311

합 계	6,756,360	7,194,323

27. 주당이익 (1) 기본주당이익① 기본주당이익의 산정당사의 보통주 1주에 대한 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

보통주분기순이익	14,472,267,044	17,349,948,294

가중평균유통보통주식수	27,205,956주	24,759,169주

기본주당이익	532	701

② 가중평균유통보통주식수의 산정(당분기)

(단위 : 주)

발행주식수	자기주식수	유통주식수	일 수	적 수

27,959,544	(753,588)	27,205,956	90일	2,448,536,040

(÷) 일 수	90

가중평균유통주식수	27,205,956

(전분기)

(단위 : 주)

발행주식수	자기주식수	유통주식수	일 수	적 수

25,904,857	(753,588)	25,151,269	90일	2,228,325,206

(÷) 일 수	90

가중평균유통주식수	24,759,169

③ 당분기와 전분기 희석주당이익은 다음과 같습니다 .

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(A)	14,472,267,044	17,349,948,294

가중평균유통보통주식수	27,205,956주	24,759,169주

희석성잠재적보통주	-	2,054,687주

합 계(B)	27,205,956주	26,813,856주

희석주당이익(A/B)	532	647

28. 배당금 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 13,602,978천원은 2022년 4월 중 지급되었습니다. (2020년 배당금 : 7,068,429천원)

29. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

지배기업	㈜이수

종속기업	ISU Chemical Germany GmbH

이수건설㈜

㈜이수앱지스

㈜한가람포닉스

신장이수롱쿤농업개발유한공사

아이에스유제일차(유)

광화문제이차㈜

원케이디제삼차㈜

아이에이치제이㈜

ISU-SAUDI E, Ltd.

ISU-Brownstone LLC

관계기업	FOB Synthesis, Inc.

ISU-세컨더리1호투자조합

이지스일반사모부동산투자신탁248호

공동기업	Great Orient Chemical Pte. Ltd.

Great Orient Chemical(Taicang) Co., Ltd.(*1)

산동동명이수화학유한공사

기타 특수관계자	㈜이수엑사켐 (*2)

㈜이수시스템

㈜이수창업투자

㈜이수페타시스

㈜이수엑사보드

㈜이수C

㈜이수에이엠씨

그레이스에셋유한회사

이수제3호투자조합 외

(*1) Great Orient Chemical (Taicang) Co., Ltd.는 공동기업 인 Great Orient Chemical Pte. Ltd.의 연결대상종속 기업 입니다.
(*2) 당분기말 현재 당사의 지배기업은 ㈜이수이며, 최상위 지배기업은 ㈜이수엑사켐입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

지배기업	㈜이수	매입 등	2,004,075	1,785,071

배당금 지급	3,462,638	2,077,582

기타수익	55,295	63,086

종속기업	ISU Chemical Germany GmbH	매출	8,662,853	4,272,428

기타수익	6,439	29,327

이수건설㈜	기타수익	141,107	132,261

유.무형자산 구입	-	327,040

㈜한가람포닉스	매입 등	-	2,127

아이에스유제일차(유)	기타비용	256,788	-

관계기업	이지스일반사모부동산투자신탁248호	매입 등	271,402	-

공동기업	Great Orient Chemical (Taicang) Co., Ltd.	매출	4,438,548	1,957,710

매입 등	10,340,343	6,262,402

기타특수관계자	㈜이수엑사켐	매출	41,252,697	30,644,995

배당금 지급	20,341	12,205

기타수익	43,244	29,808

㈜이수시스템	매입 등	550,101	1,074,762

유.무형자산 구입	480,154	-

기타수익	51,552	53,033

㈜이수페타시스	기타수익	65,753	50,525

㈜이수에이엠씨	매출	1,500	1,500

매입 등	1,123,183	994,345

합 계	매출	54,355,598	36,876,633

매입 등	14,289,104	10,118,707

배당금 지급	3,482,979	2,089,787

기타수익	363,390	358,040

기타비용	256,788	-

유.무형자산 구입	480,154	327,040

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	자금대여	자금회수	차입상환	현금출자	출자회수

종속기업	아이에스유제일차(유)	-	-	1,500,000	-	-

기타특수관계자	IBK-ISU문화콘텐츠조합	-	-	-	-	150,000

ISU-S	-	-	-	-	100,000

ISU-AJ스포츠투자조합	-	-	-	300,000	-

임직원가계대출	59,000	44,810	-	-	-

합 계	59,000	44,810	1,500,000	300,000	250,000

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	자금 대여	자금 회수	현금출자

종속기업	이수건설㈜	-	-	69,999,997

기타특수관계자	임직원가계대출	180,000	46,320	-

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

지배기업	㈜이수	-	-	19,526	-	-	3,812,403

종속기업	ISU Chemical Germany GmbH	6,555,544	-	31,174	-	-	-

이수건설㈜	-	-	50,449	-	-	-

아이에스유제일차(유)	-	-	-	-	34,500,000	-

공동기업	Great Orient Chemical(Taicang) Co., Ltd.	-	-	-	4,379,104	-	-

기타특수관계자	㈜이수엑사켐(*)	19,617,227	-	16,137	-	-	20,341

㈜이수시스템	-	-	18,631	-	-	428,661

㈜이수페타시스	-	-	23,849	-	-	-

㈜이수에이엠씨	-	-	550	-	-	457,177

임직원가계대출	-	1,646,568	-	-	-	-

합 계	26,172,771	1,646,568	160,316	4,379,104	34,500,000	4,718,582

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

지배기업	㈜이수	-	-	23,100	-	-	381,047

종속기업	ISU Chemical Germany GmbH	2,065,772	-	7,240	-	-	-

이수건설㈜	-	-	60,802	-	-	-

아이에스유제일차(유)	-	-	-	-	36,000,000	-

공동기업	Great Orient Chemical(Taicang) Co., Ltd.	2,350,079	-	-	3,851,490	-	-

기타특수관계자	㈜이수엑사켐	16,232,065	-	41,926	-	-	21,450

㈜이수시스템	-	-	20,552	-	-	356,713

㈜이수페타시스	-	-	30,404	-	-	-

㈜이수에이엠씨	-	-	-	-	-	373,373

임직원가계대출	-	1,632,378	-	-	-	-

합 계	20,647,916	1,632,378	184,024	3,851,490	36,000,000	1,132,583

(5) 당분기와 전분기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	899,154	891,727

퇴직급여	222,299	210,842

합 계	1,121,453	1,102,569

당사의 주요 경영진에는 등기 및 미등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	제공받은회사	대출한도액	담보 및 지급보증액	제공내역	제공받은회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관

종속기업	ISU Chemical Germany GmbH	2,702,260	3,242,712	포괄수출금융	939,988	신한은행

이수건설㈜	45,000,000	47,724,180	일반대출 외	39,000,000	KDB산업은행 외

신장이수롱쿤농업개발유한공사	3,610,380	4,332,456	운전자금대출	2,254,822	신한은행 외

광화문제이차㈜	20,000,000	22,000,000	전자단기사채	20,000,000	한양증권

원케이디제삼차㈜	4,714,286	5,185,714	매출채권유동화(ABL)	4,714,286	고려저축은행 외

아이에이치제이㈜	9,000,000	9,369,000	대여채권유동화	9,000,000	한화투자증권

공동기업	Great Orient Chemical(Taicang) Co., Ltd.	68,388,048	74,700,947	시설자금대출 외	50,333,156	KDB산업은행 외

기타 특수관계자	㈜이수엑사켐	18,000,000	21,600,000	구매자금대출 외	17,000,000	KDB산업은행 외

그레이스에셋유한회사	2,205,000	2,205,000	이자지급보증	2,205,000	이수디비제일차

합 계	173,619,974	190,360,009	145,447,252

② 전기말

(단위:천원)

구 분	제공받은회사	대출한도액	담보 및 지급보증액	제공내역	제공받은회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관

종속기업	ISU Chemical Germany GmbH	2,684,680	3,221,616	포괄수출금융	1,748,044	신한은행

이수건설㈜	60,000,000	63,399,180	일반대출 외	54,000,000	KDB산업은행 외

신장이수롱쿤농업개발유한공사	3,538,940	4,246,728	운전자금대출	2,210,205	신한은행 외

광화문제이차㈜	14,900,000	16,390,000	전자단기사채	14,900,000	한양증권

원케이디제삼차㈜	6,285,714	6,914,285	매출채권유동화(ABL)	6,285,714	고려저축은행 외

아이에이치제이㈜	9,000,000	9,369,000	대여채권유동화	9,000,000	한화투자증권

공동기업	Great Orient Chemical(Taicang) Co., Ltd.	71,725,718	78,044,162	시설자금대출 외	47,003,224	KDB산업은행 외

기타 특수관계자	㈜이수엑사켐	18,000,000	21,600,000	구매자금대출 외	16,100,000	KDB산업은행 외

그레이스에셋유한회사	2,205,000	2,205,000	이자지급보증	2,205,000	이수디비제일차

합 계	188,340,052	205,389,971	153,452,187

30. 영 업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

Ⅰ 분기순이익	14,472,267	17,349,948

Ⅱ.조정항목:	7,347,858	4,275,622

퇴직급여	695,965	738,391

감가상각비	3,827,873	3,692,039

무형자산상각비	249,017	238,970

연구비	21,000	12,000

대손상각비	95,778	62

외화환산손실	466,928	329,204

이자비용	2,410,242	2,339,001

금융보증비용	566,808	1,019,246

파생상품평가손실	887,523	1,435,373

재고자산평가손실	883,082	-

유형자산처분손실	2	-

무형자산처분손실	-	19,360

외화환산이익	(918,858)	(1,680,245)

이자수익	(320,914)	(268,597)

지분법이익	(5,268,218)	(4,635,943)

배당금수익	(96,000)	(96,000)

파생상품평가이익	(72,683)	(7,911)

당기손익 공정가치측정 금융자산 평가이익	(6,577)	-

금융보증수입	(573,247)	(1,024,537)

법인세비용	4,500,137	2,165,209

Ⅲ.영업활동으로인한 자산부채의 변동:	(31,422,346)	4,350,818

매출채권	2,104,600	(8,304,989)

기타채권	(58,341)	1,071,276

기타유동자산	(1,547,845)	(94,410)

기타유동금융자산	-	2,099,769

재고자산	(15,643,713)	(6,965,669)

매입채무	(8,821,708)	13,344,373

기타유동금융부채	(4,644,432)	4,577,268

기타유동부채	(3,865,383)	(1,371,106)

퇴직연금운용자산	1,361,334	141,362

국민연금전환금	2,184	-

퇴직금의 지급	(228,888)	(5,694)

퇴직급여충당부채 관계사 전출입	(80,154)	(141,362)

Ⅳ.영업으로부터 창출된 현금흐름	(9,602,221)	25,976,388

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	487,311	7,429,999

장기차입금의 유동성대체	2,000,000	1,305,000

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	재무활동으로 인한 부채

단기차입부채	장기차입부채	리스부채	합 계

전기초 순부채	224,783,480	87,197,120	10,002,952	321,983,552

현금흐름	6,500,000	2,607,880	(737,841)	8,370,039

기타 비현금변동	1,305,000	(1,305,000)	40,508	40,508

전분기말 순부채	232,588,480	88,500,000	9,305,619	330,394,099

당기초 순부채	222,497,120	113,000,000	12,129,071	347,626,191

현금흐름	(29,697,120)	-	(768,890)	(30,466,010)

기타 비현금변동	2,000,000	(2,000,000)	42,532	42,533

당분기말 순부채	194,800,000	111,000,000	11,402,713	317,202,714

31. 배출권

(1) 당분기말 현재 당사가 보유한 무상할당 배출권의 수량은 다음과 같습니다.

(단위 : 톤)

구 분	2020년	2021년	2022년~2025년	합 계

기 초	286,192	330,439	1,315,566	1,932,197

정부제출	(280,812)	-	-	(280,812)

이 월	(5,380)	14,235	-	8,855

기 말(*)	-	344,674	1,315,566	1,660,240

(*) 당분기말 현재 배출권 보유량은 2차년도 이행기간(2018년~2020년) 중 차기이월잔량 14,235톤과 3차년도 이행기간(2021년~2025년)에 대한 무상할당 배출권 1,646,005톤이 합산되었습니다.

(2) 당분기 중 당사가 유상으로 구입한 배출권은 없으며, 온실가스 배출량 추정치는 무상할당 배출권으로 충족되는 수준이므로 이에 따라 인식한 배출부채는 없습니다.

32. 공정가치 공시

(1) 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	범주별분류	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

- 매매목적 파생금융상품자산	당기손익-공정가치금융자산	-	3,922,420	-	3,922,420

- 비유동금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	-	-	5,234,812	5,234,812

기타포괄손익-공정가치 금융자산	14,762,976	-	4,901,676	19,664,652

- 매매목적 파생금융상품부채	당기손익-공정가치 금융부채	-	987,601	-	987,601

전기말:

- 매매목적 파생금융상품자산	당기손익-공정가치금융자산	-	3,875,660	-	3,875,660

- 비유동금융자산	당기손익-공정가치 금융자산	-	-	5,092,151	5,092,151

기타포괄손익-공정가치 금융자산	15,731,040	-	4,901,676	20,632,716

- 매매목적 파생금융상품부채	당기손익-공정가치 금융부채	-	773,389	-	773,389

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. '수준 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.① 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격② 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산③ 선물환 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정④ 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기업 등의 기타 기법 사용 (3) 평가방법 및 투입변수수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적인 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	투입변수	투입변수간 상호관계

파생금융상품자산	전환사채매도청구권 (주석19 참조)	이항모형	할인율	할인율 상승시 공정가치 감소할인율 하락시 공정가치 증가

파생금융상품자산,부채	선물환매도	계약환율대비조정평균환율로 평가	평균환율	평균환율 상승시 평가손실 발생평균환율 하락시 평가이익 발생

비유동금융자산	비상장주식	이익접근법(현금흐름할인)	할인율,성장율	할인율 상승시 공정가치 감소할인율 하락시 공정가치 증가성장율 상승시 공정가치 증가성장율 하락시 공정가치 감소

시장접근법 (유사기업비교)	비교기업PBR	PBR 상승시 공정가치 증가PBR 하락시 공정가치 감소

투자조합출자금	자산접근법	-	-

33. 수 익

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당분기와 전분기중 당사의 수익의 유형과 수익인식 시기에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

수익의 유형

재화의 판매로 인한 수익	356,356,886	269,200,549

기타수익	289,897	296,422

합 계	356,646,783	269,496,971

수익의 인식시기

일시적인 매출	351,428,238	269,428,731

기간에 걸쳐 인식한 매출	5,218,545	68,240

합 계	356,646,783	269,496,971

(2) 지역 측면에서의 구분당분기와 전분기 중 수익에 대한 지역정보는 다음과 같으며, 이는 고객의 위치에 기초하여 작성되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	248,396,234	175,232,377

아시아	79,422,954	61,630,514

유럽	8,603,703	4,840,208

아메리카	18,312,993	26,634,150

아프리카	1,486,755	318,687

오세아니아	424,144	841,035

합 계	356,646,783	269,496,971

(3) 주요고객 정보당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상인 단일 고객 및 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

주요고객	사업부문	내수/수출구분	당분기	전분기

고객A	석유화학	내수	185,341,791	121,480,563

고객B	석유화학/정밀화학	내수/수출	41,252,697	30,644,995