이수화학 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제49기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
제48기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지
주식회사 이수화학

1. 회사의 개요

주식회사 이수화학(이하 "당사")은 1 969년 1월 17일에 설립되어 주로 합성세제원료와그 부산물의 제조 가공 및 판매업을 주요 영업으로 하고 있으며, 당 분기말 현재 울산 및 온산에 공장을 두고 있습니다.

당사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본 금은 76,390백만원이며, 1988년 4월 28일에 주식을 증권거래소에 상장하였습니다. 당사는 1996년 3월 15일에 정기 주주총회 결의로 당사의 상호를 이수화학공업주식회사에서 이수화학주식회사로, 2016년 3월 25일에 정기 주주총회 결의로 주식회사 이수화학으로 변경하였습니다.

당분기말 현재 주요 주주의 지분현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)이수	5,319,911	34.82

김선정	581,388	3.81

기타	9,376,701	61.37

합계	15,278,000	100.00

2. 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및관계기업등의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 제·개정된 기준서 및 해석서의 내용은 다음과 같으며, 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인 하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(1) 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. (2) 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하 도록 개정함. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량 등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

(5) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. (6) 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. (7) 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

한편, 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제·개정된 기준서 및 해석서 중 당사가 조기적용한 기준서 또는 해석서는 없습니다.

4. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재의 금융자산의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

유동:

현금및현금성자산	-	28,687,064	-	28,687,064

기타유동금융자산	2,552,004	704,293	-	3,256,297

매출채권	-	126,424,976	-	126,424,976

기타채권	-	8,406,483	-	8,406,483

소 계	2,552,004	164,222,816	-	166,774,820

비유동:

비유동금융자산	-	104,425	17,792,120	17,896,545

장기대여금및수취채권	-	8,227,591	-	8,227,591

소 계	-	8,332,016	17,792,120	26,124,136

합 계	2,552,004	172,554,832	17,792,120	192,898,956

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합 계

유동:

현금및현금성자산	-	16,159,912	-	16,159,912

기타유동금융자산	1,752,047	1,780,089	-	3,532,136

매출채권	-	114,723,340	-	114,723,340

기타채권	-	8,698,898	-	8,698,898

소 계	1,752,047	141,362,239	-	143,114,286

비유동:

비유동금융자산	-	76,098	17,178,727	17,254,825

장기대여금및수취채권	-	7,261,337	-	7,261,337

소 계	-	7,337,435	17,178,727	24,516,162

합 계	1,752,047	148,699,674	17,178,727	167,630,448

(2) 당분기말과 전기말 현재의 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

유동:

매입채무	-	22,216,949	22,216,949

단기차입금	-	52,500,000	52,500,000

유동성장기부채	-	123,835,860	123,835,860

기타유동금융부채	157,933	16,265,517	16,423,450

소 계	157,933	214,818,326	214,976,259

비유동:

장기차입금	-	112,978,292	112,978,292

기타비유동금융부채	-	6,872,081	6,872,081

소 계	-	119,850,373	119,850,373

합 계	157,933	334,668,699	334,826,632

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

유동:

매입채무	-	7,829,717	7,829,717

단기차입금	-	58,250,000	58,250,000

유동성장기부채	-	109,264,843	109,264,843

기타유동금융부채	863,023	7,181,770	8,044,793

소 계	863,023	182,526,330	183,389,353

비유동:

장기차입부채	-	133,775,691	133,775,691

기타비유동금융부채	-	8,637,229	8,637,229

소 계	-	142,412,920	142,412,920

합 계	863,023	324,939,250	325,802,273

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

배당금수익	-	-	96,000	-	-	96,000

이자수익	-	472,181	80,701	-	-	552,882

이자비용	-	-	-	-	(2,724,449)	(2,724,449)

대손상각비	-	62,448	-	-	-	62,448

기타의대손상각비	-	(10,887)	-	-	-	(10,887)

대손충당금환입	-	20,986	-	-	-	20,986

파생상품평가손익	1,414,614	-	-	-	-	1,414,614

파생상품거래손익	13,644	-	-	(774,305)	-	(760,661)

외화환산손익	-	(3,780,716)	-	-	65,389	(3,715,327)

외환차익	-	4,462,994	-	-	169,841	4,632,835

외환차손	-	(2,381,733)	-	-	(219,265)	(2,600,998)

금융보증비용	-	-	-	-	(1,014,814)	(1,014,814)

순손익	1,428,258	(1,154,727)	176,701	(774,305)	(3,723,298)	(4,047,371)

기타포괄손익	-	-	-	-	-	-

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	위험회피파생상품	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는금융부채	합 계

배당금수익	-	-	144,500	-	-	-	144,500

이자수익	-	861,994	74,281	-	-	-	936,275

이자비용	-	-	-	-	-	(4,203,421)	(4,203,421)

대손상각비	-	(23,385)	-	-	-	-	(23,385)

기타의대손상각비	-	(95,180)	-	-	-	-	(95,180)

대손충당금환입	-	58,995	-	-	-	-	58,995

파생상품평가손익	229,905	-	-	-	(89,619)	-	140,286

파생상품거래손익	448,465	-	-	-	-	-	448,465

외화환산손익	-	403,631	-	-	-	223,974	627,605

외환차익	-	2,703,723	-	-	-	40,866	2,744,589

외환차손	-	(3,270,888)	-	-	-	(66,316)	(3,337,204)

금융보증비용	-	-	-	-	-	(1,250,409)	(1,250,409)

순손익	678,370	638,890	218,781	-	(89,619)	(5,255,306)	(3,808,884)

기타포괄손익	-	-	-	(123,126)	-	-	(123,126)

5. 현금 및 현금성자산재무상태표상의 현금및현금성자산은 현금흐름표상의 현금과 동일하며, 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	41,940	32,044

은행예금	28,645,124	16,127,868

합계	28,687,064	16,159,912

6. 매출채권(1) 매출채권의 장부금액과 대손충당금

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	130,318,711	118,679,524

대손충당금	(3,893,735)	(3,956,184)

장부금액	126,424,976	114,723,340

(2) 매출채권의 연령분석

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

3개월 이내	79,337,078	71,342,603

3개월 초과 ~ 6개월 이내	26,139,302	33,332,660

6개월 초과 ~ 9개월 이내	17,224,271	6,264,021

9개월 초과 ~ 12개월 이내	-	-

12개월 초과	7,618,060	7,740,240

손상채권	(3,893,735)	(3,956,184)

합계	126,424,976	114,723,340

7. 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

단기대여금	6,182,648	6,246,895

대손충당금	(1,386,175)	(1,405,600)

미수금	2,707,728	3,348,989

대손충당금	(97,326)	(98,888)

미수수익	1,127,298	724,304

대손충당금	(127,690)	(116,802)

합계	8,406,483	8,698,898

(2) 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

3개월 이내	2,250,711	1,979,667

3개월 초과 ~ 6개월 이내	412,877	1,469,511

6개월 초과 ~ 9개월 이내	816,785	245,766

9개월 초과 ~ 12개월 이내	217,100	3,696,484

12개월 초과	6,320,201	2,928,760

손상채권	(1,611,191)	(1,621,290)

합계	8,406,483	8,698,898

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	33,582,745	(190,058)	33,392,687	39,426,782	(190,058)	39,236,724

재공품	1,377,342	-	1,377,342	1,580,558	-	1,580,558

원재료	8,053,860	-	8,053,860	7,247,807	-	7,247,807

촉매제	6,158,139	-	6,158,139	6,699,369	-	6,699,369

저장품	1,988,925	-	1,988,925	1,930,495	-	1,930,495

미착품	3,685,558	-	3,685,558	4,805,441	-	4,805,441

상품	105,194	-	105,194	81,826	-	81,826

합계	54,951,763	(190,058)	54,761,705	61,772,278	(190,058)	61,582,220

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 없습니다.

9. 종속기업투자자산, 관계기업투자자산, 공동기업투자자산 (1) 종속기업투자자산, 관계기업투자자산, 공동기업투자자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

종속기업투자자산	377,164,019	377,164,019

관계기업투자자산	1,442,512	1,442,512

공동기업투자자산	32,550,440	32,550,440

합 계	411,156,971	411,156,971

(2) 종속기업투자자산의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	지분율	당분기말	전기말

청도동성섬유유한공사	중국	100.00%	11,512,965	11,512,965

ISU Chemical Germany GmbH	독일	100.00%	8,423,658	8,423,658

이수건설㈜	한국	68.10%	274,745,579	274,745,579

㈜이수앱지스	한국	35.88%	97,096,813	97,096,813

합 계	391,779,015	391,779,015

종속기업투자자산손상차손누계액	(14,614,996)	(14,614,996)

차감 계	377,164,019	377,164,019

(3) 관계기업투자자산의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	지분율	당분기말	전기말

이수ROSE투자조합(주1)	한국	50.00%	1,000,000	1,000,000

FOB Synthesis, Inc.	미국	20.01%	3,076,103	3,076,103

합 계	4,076,103	4,076,103

관계기업투자자산손상차손누계액	(2,633,591)	(2,633,591)

차감 계	1,442,512	1,442,512

(주1) 당사는 이수ROSE투자조합의 공동GP로서 유의적인 영향력을 보유하고 있으므로 관계기업으로 분류하고 있습니다.(4) 공동기업투자자산의 현황과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	지분율	당분기말	전기말

Great Orient Chemical Pte. Ltd.	싱가폴	50.00%	22,455,874	22,455,874

산동동명이수화학유한공사	중국	40.00%	10,094,566	10,094,566

합 계	32,550,440	32,550,440

(5) 시장성있는 종속기업투자자산, 관계기업투자자산 및 공동기업투자자산의 투자내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

회사명	보유주식수(주)	주당시장가격(원)	시장가치	장부금액

㈜이수앱지스	7,029,363	9,050	63,615,735	93,994,781

② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	보유주식수(주)	주당시장가격(원)	시장가치	장부금액

㈜이수앱지스	7,029,363	8,010	56,305,198	93,994,781

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	91,823,474	-	91,823,474	91,823,474	-	91,823,474

건 물	33,216,136	(9,832,534)	23,383,602	33,216,136	(9,624,911)	23,591,225

구축물	13,963,401	(8,082,336)	5,881,065	13,490,097	(7,920,065)	5,570,032

기계장치	190,495,996	(148,663,219)	41,832,777	186,293,676	(147,741,317)	38,552,359

저장조	17,940,648	(8,387,044)	9,553,604	17,254,020	(8,158,603)	9,095,417

차량운반구	757,978	(697,248)	60,730	757,978	(687,135)	70,843

기타의유형자산	10,000,584	(7,994,359)	2,006,225	9,894,995	(7,831,085)	2,063,910

건설중인자산	10,536,797	-	10,536,797	12,750,810	-	12,750,810

합 계	368,735,014	(183,656,740)	185,078,274	365,481,186	(181,963,116)	183,518,070

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	183,518,070	184,895,214

취득(자본적지출 포함)	3,253,828	2,973,891

감가상각비	(1,693,624)	(1,576,185)

처분/폐기/손상	-	-

기말 장부금액	185,078,274	186,292,920

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 유형자산손상차손은 없습니다.

11. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	33,355,661	-	33,355,661	33,355,661	-	33,355,661

건 물	28,899,664	(4,707,494)	24,192,170	28,899,664	(4,514,915)	24,384,749

합 계	62,255,325	(4,707,494)	57,547,831	62,255,325	(4,514,915)	57,740,410

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	57,740,410	66,288,035

취득(자본적지출 포함)	-	-

감가상각비	(192,579)	(226,254)

처분/폐기/손상	-	(1,647,815)

기말 장부금액	57,547,831	64,413,966

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 투자부동산손상차손은 없습니다.

12. 담보제공자산당분기말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	담보내역

본사사옥	32,024,844	44,227,000	KEB하나은행외	운영자금대출 외

천안, 천호, 부산상가	35,626,644	52,000,000	신한은행외	운영자금대출 외

공장토지,건물,기계장치외	129,167,248	126,664,178	KDB산업은행외	운영자금대출 외

동인천 창고토지,건물	11,457,888	10,000,000	S-OIL	원재료구매담보

홍익동 동림빌딩	7,817,301	6,500,000	신한은행	운영자금대출 외

산동동명이수화학 지분	2,487,660	2,487,660	산동동명석화그룹	동명이수 차입담보

MMF	603,957	500,000	삼성증권	임대차보증금

합 계	219,185,542	242,378,838

13. 단기차입금, 장기차입금, 유동성장기부채(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금, 장기차입금 및 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	52,500,000	58,250,000

- 단기차입금	52,500,000	58,250,000

유동성장기부채	123,835,860	109,264,843

- 유동성장기차입금	123,835,860	109,264,843

장기차입금	112,978,292	133,775,691

- 장기차입금	97,575,627	118,534,976

- 사채	15,402,665	15,240,715

합 계	289,314,152	301,290,534

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

일반자금대출	농협	3.98~4.16	24,000,000	29,000,000

IBK 기업은행	3.94~4.12	10,000,000	10,000,000

수협은행	3.88 ~3.96	8,500,000	9,250,000

우리은행	4.11	10,000,000	10,000,000

합 계	52,500,000	58,250,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

원화차입금	한국산업은행	1.75~4.00	183,723,330	183,950,150

신한은행	3.25~3.49	20,000,000	20,000,000

KEB 하나은행	3.97~3.94	17,000,000	22,500,000

수협은행	-	-	625,000

삼성카드사	2.75	688,157	724,669

합 계	221,411,487	227,799,819

유동성장기부채	(123,835,860)	(109,264,843)

차 감 계	97,575,627	118,534,976

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제53회 무보증교환사채	2014.07.04	2018.07.04	5.00	15,000,000	15,000,000

소 계	15,000,000	15,000,000

교환권조정	(1,576,341)	(1,738,291)

상환할증금	1,979,006	1,979,006

합 계	15,402,665	15,240,715

유동성장기부채	-	-

차감계	15,402,665	15,240,715

(5) 당분기말 현재 장기차입금등의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

일자	차입금	사채	총합계

2016.04.01~2017.3.31	176,335,860	-	176,335,860

2017.04.01~2018.3.31	68,300,000	-	68,300,000

2018.04.01 이후	29,275,627	15,402,665	44,678,292

합 계	273,911,487	15,402,665	289,314,152

14. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세부담액(추납액 포함)	961,060	472,266

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	142,033	52,189

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	39,309

법인세비용	1,103,093	563,764

(2) 당분기 및 전분기의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	4,429,281	(7,204,715)

적용세율(당분기:21.9%, 전분기: 24.2%)에 따른 세부담액	968,942	-

조정사항

비과세수익(당기: 14백만원, 전기: 162백만원)	(3,037)	(39,309)

비공제비용(당기: 207백만원, 전기: 151백만원)	45,331	36,618

세율변동 등 기타차이	91,857	566,455

법인세비용	1,103,093	563,764

유효세율	24.9%	-

(3) 당분기 및 전분기 중에 자본에 직접 부가되거나 차감된 당기 법인세부담액과 이연법인세 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

자본의 과목	적용대상금액	자본에 가감된법인세부담액	법인세부담액등차감후금액

파생상품평가손익	-	-	-

② 전분기

(단위 : 천원)

자본의 과목	적용대상금액	자본에 가감된법인세부담액	법인세부담액등차감후금액

파생상품평가손익	(162,435)	39,309	(123,126)

15. 퇴직급여채무(1) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여채무와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치(주1)	28,204,642	27,752,589

사외적립자산의 공정가치	(27,304,011)	(27,969,029)

순확정급여부채(자산)	900,631	(216,440)

(주1) 확정급여채무의 현재가치에는 국민연금전환금이 당분기말과 전기말 현재 각각 28,447천원과 28,447천원이 차감되어 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	27,752,589	23,398,293

관계회사 전출입	-	(9,680)

당기근무원가	760,718	691,394

이자원가	113,714	108,393

회사로부터 급여지급액	(25,065)	(76,815)

제도자산으로부터 급여지급액	(397,314)	(46,198)

기말	28,204,642	24,065,387

(3) 당분기 및 전분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	27,969,029	24,023,423

이자수익	189,421	190,744

급여지급액	(854,439)	(453,769)

기말	27,304,011	23,760,398

(4) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	760,718	691,394

순이자원가	(75,707)	(82,351)

합 계	685,011	609,043

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 사외적립자산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	27,304,011	27,969,029

(6) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정 및 민감도분석은 다음과 같습니다.① 할인율 등

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.74%	2.74%

미래임금상승률(물가상승률 포함)	3.00%	3.00%

② 사망률보험업법에 의한 보험요율산출기관(보험개발원)이 산출, 발표한 2012년도 생존사망률을 사용하였습니다.③ 중도퇴직률은 과거 3년간 발생한 퇴직자 자료를 토대로 추정하였습니다. 다만 샘플이 적은 일부 구간에 한하여 2015년 보험개발원 참조퇴직률에 배수를 곱하여 추정하였습니다.

사무직	추정방법	생산직	추정방법

20세 ~ 60세	2013~2015년 경험퇴직률	20세 ~ 60세	2012~2014년 경험퇴직률

이외 연령	참조퇴직률 X 100%	이외 연령	참조퇴직률 X 80%

④ 민감도 분석

당분기말 현재 퇴직급여채무의 보험수리적평가에 사용된 주요 가정의 변경이 확정급여채무의 현재가치의 변동에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다음의 분석은 전기말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다.

(단위 : 천원)

구 분	1% 증가시	1% 감소시

할인율	(1,438,705)	1,661,356

미래임금상승률	1,641,587	(1,449,923)

16. 파생상품(1) 당분기말 현재 당사가 매매목적 또는 위험회피목적으로 보유하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래목적	파생상품 종류	계약금액 및 계약수량	공정가액

매매목적	통화선도	USD 40,500,000	879,217

매매목적	통화선도	EUR 1,500,000	87,825

매매목적	신주인수권	545,596 계약	1,077,738

매매목적	교환권	1,083,501 계약	315

매매목적	주주간계약	(주1)	348,977

(주1) 당사는 이수건설㈜의 전환상환우선주 발행과 관련하여 우선주 투자자와 주주간계약을 체결하였습니다. 동 계약은 당사의 이수건설㈜ 전환상환우선주에 대한 주식매입선택권 및 우선주 투자자에 대한 정산의무를 포함하는 계약으로, 당사는 동 계약의 공정가치를 파생상품자산으로 계상하였습니다(주석 17 참조).

(2) 당사의 파생상품거래로 발생한 평가손익내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래목적	파생상품 종류	당분기	전분기	비고

매매목적	통화선도거래, 이자율스왑	1,414,614	140,286	당기손익

현금흐름위험회피	KEROSENE 스왑, BENZENE 스왑	-	(123,126)	기타포괄손익

17. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 당좌차월약정 등 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계약처	약정내용	한도금액

KEB하나은행	포괄한도	15,000,000

신한은행	Stand-by L/C	USD 7,700,000

(2) 당분기말 현재 당사는 S-OIL㈜, ㈜롯데케미칼 등과 KEROSENE, BENZENE 등의 원재료 구매와 관련하여 계약일로부터 1년(연장가능)의 구매계약을 체결하고 있습니다.

(3 ) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 사건은 임금소송 1건이며 소송가액은 39,380천원 으로, 보고기 간종료일 현재 동 소송의 전망을 예측할 수 없어 재무제표에 반영하지 아니하였습니다.

(4) 당사는 종속기업인 이수건설㈜의 전환상환우선주 발행과 관련하여 우선주의 투자자와 주주간계약을 체결하였습니다. 당사는 동 계약을 통하여 이수건설㈜ 전환상환우선주에 대한 주식매입선택권 및 투자자에 대한 정산의무를 갖게 됩니다. 또한, 계약상 정산의무의 이행을 위하여 당사의 기타특수관계자인 ㈜이수엑사켐은 투자자와 ㈜이수엑사켐의 예금 200억원에 대한 근질권 계약을 체결하였습니다. 주주간 계약의 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

정산	당사와 투자자는 전환상환우선주에 대해, 투자종결일로부터 2년이 되는 날인 정산일에, 전환상환우선주의 순매도금액에서 발행금액(계약상 배당금 및 가산금 등을 포함함)을 차감한 금액을 현금정산하며, 정산금액이 (+)인 경우에는 투자자가 당사에게, 정산금액이 (-)인 경우에는 당사가 투자자에게 지급합니다. 다만, 투자자는 계약상의 조기 및 중간 정산 사유가 발생 시, 정산일 이전에 당사에 정산을 청구할 수 있습니다.

주식매입선택권	당사는 투자종결일로부터 1년이 되는 날 혹은 조기정산 사유가 발생한 날로부터 주식 처분계약 체결일 이전까지 계약상 행사가액으로 전환상환우선주의 매수 청구를 할 수 있습니다.

매각권 및 우선 매수권	투자자는 정산일 이전 혹은 이수건설㈜의 주식 상환 통지 이전까지 전환상환우선주를 제3자에게 제한적으로 매각할 수 있습니다. 다만, 제3자로의 처분 이전에 당사에게 우선매수권이 부여됩니다.

결제이행담보	주식매입선택권 행사에 따른 당사의 매매대금 지급의무 및 투자자에 대한 당사의 정산의무를 담보하기 위하여 ㈜이수엑사켐의 예금 200억원에 대해 근질권이 설정됩니다.

(5) 사용제한예금

(단위 : 천원)

계정과목	당분기말	전기말	사용제한내용

유동금융자산	500,000	500,000	보증금담보 등

비유동금융자산	10,000	10,000	당좌개설보증금

합 계	510,000	510,000

18. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	7,712,780	7,712,780

19. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,828,723	1,786,827

퇴직급여	272,460	229,491

복리후생비	259,433	251,950

여비교통비	23,363	42,320

통신비	23,085	24,502

수도광열비	152,154	177,826

세금과공과	66,915	81,835

임차료	50,284	53,849

감가상각비	319,213	355,986

수선비	14,924	11,807

소모품비	19,854	19,500

보험료	76,087	128,816

접대비	101,987	93,301

광고선전비	4,568	2,821

운송보관비	469,558	524,103

견본비	1,665	4,569

경상연구개발비	377,132	363,553

지급수수료	4,097,667	4,527,022

도서인쇄비	7,036	7,766

차량유지비	14,982	16,001

협회비	45,272	32,180

회의비	21,355	23,341

교육훈련비	17,692	12,964

해외시장개척비	330,672	306,058

대손상각비	(62,448)	23,385

무형자산상각비	88,554	141,912

합계	8,622,187	9,243,685

20. 기타영업수익당분기 및 전분기 중 기타영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

수입수수료	104,900	96,270

투자자산처분이익	-	256,022

잡이익	18,573	44,595

합계	123,473	396,887

21. 기타영업비용당분기 및 전분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기부금	101,000	900

투자자산처분손실	-	63,137

잡손실	65,222	27,747

합계	166,222	91,784

22. 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	552,882	936,275

배당금수익	96,000	144,500

금융보증수입	862,222	1,354,725

외환차익	4,632,835	2,744,589

외화환산이익	65,896	874,569

파생상품거래이익	13,644	448,464

파생상품평가이익	1,414,614	229,905

대손충당금환입	20,986	58,995

합계	7,659,079	6,792,022

23. 금융비용당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	2,724,449	4,203,421

외환차손	2,600,998	3,337,202

외화환산손실	3,781,223	246,964

파생상품거래손실	774,305	-

파생상품평가손실	-	89,619

금융보증비용	1,014,814	1,250,409

기타의대손상각비	10,887	95,180

합계	10,906,676	9,222,795

24. 주당손익 (1) 기본주당손익① 기본주당이익(손실)의 산정당사의 보통주 1주에 대한 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

보통주분기순이익(손실)	3,326,188,566	(7,768,479,171)

가중평균유통보통주식수	14,578,346 주	14,784,770 주

기본주당이익(손실)	228	(525)

② 가중평균유통보통주식수의 산정(당분기)

(단위 : 주)

발행주식수	자기주식수	유통주식수	일수	적수(*)

15,278,000	753,588	14,524,412	91 일	1,326,629,492

일수	91

가중평균유통주식수	14,578,346

(*) 적수계산내역

일 자	발행주식수	자기주식수	유통주식수	가중치	적 수

기초	15,278,000	681,588	14,596,412	91	1,328,273,492

2016년 3월 9일	-	66,000	14,530,412	23	(1,518,000)

2016년 3월 11일	-	6,000	14,524,412	21	(126,000)

합 계	1,326,629,492

(전분기)

(단위 : 주)

발행주식수	자기주식수	유통주식수	일수	적수(*)

15,278,000	493,230	14,784,770	90 일	1,330,629,300

(÷)해당회계연도 일수	90

가중평균유통보통주식수	14,784,770

(*) 적수계산내역

일자	발행주식수	자기주식수	유통주식수	가중치	적수

기초	15,278,000	493,230	14,784,770	90	1,330,629,300

(2) 희석주당손익① 당분기 및 전분기 중 희석효과로 희석주당순이익(손실)을 계산할 때 고려한 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	발행금액	청구기간	행사가격	잠재적보통주

당분기	전분기

제27회 신주인수권	20,000,000천원	2000.05.21~2039.05.21	20,500원	975,609 주	975,609 주

주식선택권	-	2010.03.28~2015.03.28	19,977원	-	30,000 주

② 당분기 중 보통주의 평균시장가격 이 12,404 원으로 , 이는 신주인수권의 행사가격을 하회하여 반희석화가 발생하므로 희석주잠재적 보통주를 고려하지않았습니다.

(단위 : 주)

구분	잠재적보통주	실제행사주식수	행사가능주식수	희석화여부	희석성잠재적보통주

제27회 신주인수권	975,609	-	975,609	반희석화	-

③ 전분기 중 보통주의 평균시장가격이 8,873원으로, 이는 신주인수권 및 주식선택권의 행사가격을 하회하여 반희석화가 발생하므로 희석주잠재적 보통주를 고려하지않았습니다.

(단위 : 주)

구분	잠재적보통주	실제행사주식수	행사가능주식수	희석화여부	희석성잠재적보통주

제27회 신주인수권	975,609	-	975,609	반희석화	-

주식선택권	30,000	-	30,000	반희석화	-

합 계	-

④ 당분기 및 전분기 희석주당순이익(손실)은 다음과 같습니다 .

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)(A)	3,326,188,566	(7,768,479,171)

가중평균유통보통주식수	14,578,346 주	14,784,770 주

희석성 잠재적 보통주	-	-

합계(B)	14,578,346 주	14,784,770 주

희석주당순이익(손실)(A/B)	228	(525)

25. 종업원급여당분기 및 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	7,329,554	6,769,925

퇴직급여	685,011	609,042

복리후생비	1,134,547	1,134,409

합계	9,149,112	8,513,376

26. 배당금2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 4,378,924천원은 2016년 4월 중 지급되었습니다(2014년 배당금 : 1,478,477천원).

27. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	ISU Chemical Germany GmbH

이수건설㈜

ISU Construction (Taicang) Co., Ltd.(주1)

㈜이수앱지스

청도동성섬유유한공사

관계기업	이수ROSE투자조합

FOB Synthesis, Inc.

공동기업	Great Orient Chemical Pte. Ltd.

Great Orient Chemical (Taicang) Co., Ltd . (주2)

산동동명이수화학유한공사

기타 특수관계자	㈜이수엑사켐

㈜이수

㈜이수시스템

㈜이수창업투자

㈜이수페타시스

㈜이수C

(주1) ISU Construction (Taicang) Co., Ltd.는 종속기업인 이수건설㈜의 연결대상종속기업입니다. (주2) G reat Orient Chemical (Taicang) Co., Ltd. 는 공동기업인 Great Orient Chemical Pte. Ltd. 의 연결대상종속기업입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	ISU Chemical Germany GmbH	매출	7,732,646	5,877,265

기타수익	24,066	68,444

㈜이수앱지스	기타수익	17,063	13,282

이수건설㈜	매출	158,551	207,335

기타수익	5,160	5,160

매입 등	-	4,800

유.무형자산 구입	1,799,000	1,946,400

청도동성섬유유한공사	기타수익	41,195	87,317

공동기업	Great Orient Chemical Pte. Ltd.	매출	-	1,802,565

기타수익	71,766	64,574

Great Orient Chemical (Taicang) Co., Ltd.	매출	4,901,930	11,003,914

매입 등	1,065,396	106,539

기타특수관계자	㈜이수엑사켐	매출	22,127,045	27,732,226

기타수익	367,250	273,349

㈜이수	매출	45,148	45,148

기타수익	31,537	87,573

매입 등	1,925,417	2,967,299

㈜이수시스템	매출	41,756	41,737

기타수익	9,674	5,075

매입 등	-	578,294

유.무형자산 구입	159,301	41,692

㈜ 이수창업투자	매출	18,567	11,594

㈜이수페타시스	매출	32,993	27,949

㈜이수C	매출	-	7,009

합 계	매출	35,058,636	46,756,742

기타수익	567,711	604,774

매입 등	2,990,813	3,656,932

유.무형자산 구입	1,958,301	1,988,092

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금 대여	자금 회수

기타특수관계자	임직원가계대출	18	38,365

공동기업	청도동성섬유유한공사	-	25,900

합 계	18	64,265

② 전분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금 대여	자금 회수

기타특수관계자	㈜이수	5,200,000	-

임직원가계대출	30,000	37,372

공동기업	Great Orient Chemical Pte. Ltd.	6,630,000	-

합 계	11,860,000	37,372

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권·채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	대여금	기타채권	기타채무

종속기업	ISU Chemical Germany GmbH	6,436,177	-	-	-

이수건설㈜	-	-	60,054	1,083,775

㈜이수앱지스	-	-	18,769	-

청도동성섬유유한공사	7,618,060	1,614,900	326,319	-

공동기업	Great Orient Chemical Pte. Ltd.	-	6,921,000	378,669	-

Great Orient Chemical(Taicang) Co., Ltd.	12,803,691	-	-	-

기타특수관계자	㈜이수엑사켐	60,391,084	-	445,150	287,000

㈜이수(주1)	-	3,500,000	51,034	889,879

㈜이수시스템	-	-	18,882	543,286

㈜이수창업투자	-	-	6,788	95,400

㈜이수페타시스	-	-	12,098	675,650

㈜이수C	-	-	-	-

임직원가계대출	-	1,067,748	-	-

합 계	87,249,012	13,103,648	1,317,763	3,574,990

(주1) 당분기말 현재 ㈜이수에 대한 대여금 및 기타채권에 176,718천원의 대손충당금을, 청도동성섬유유한공사에 대한 매출채권, 대여금 및 기타채권에 5,328,208천원의 대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 인식한 대손상각비는 10,887천원, 대손충당금환입은 83,434천원입니다. ② 전기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	대여금	기타채권	기타채무

종속기업	ISU Chemical Germany GmbH	5,002,452	-	-	-

이수건설㈜	-	-	57,962	-

㈜이수앱지스	-	-	14,610	-

청도동성섬유유한공사	7,740,240	1,640,800	287,398	-

공동기업	Great Orient Chemical Pte. Ltd	-	7,032,000	306,903	-

Great Orient Chemical(Taicang) Co., Ltd	15,231,030	-	-	527,411

기타특수관계자	㈜이수엑사켐	47,153,994	-	258,977	287,000

㈜이수(주1)	-	3,500,000	19,322	676,500

㈜이수시스템	-	-	18,142	624,200

㈜이수창업투자	-	-	6,818	95,400

㈜이수페타시스	-	-	12,098	675,650

임직원가계대출	-	1,106,095	-	-

합 계	75,127,716	13,278,895	982,230	2,886,161

(주1) 전기말 현재 ㈜이수에 대한 대여금 및 기타채권에 175,141천원의 대손충당금을, 청도동성섬유유한공사에 대한 매출채권, 대여금 및 기타채권에 5,402,332천원의대손충당금을 설정하고 있으며, 이와 관련하여 전기 중 인식한 대손상각비는 816,463천원, 대손충당금환입은 538,892천원입니다.

(5) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분류	당분기	전분기

단기급여	204,593	170,828

퇴직급여	45,717	42,665

합계	250,310	213,493

당사의 주요 경영진에는 등기 임원인 이사(사외이사 포함) 및 감사를 포함하였습니 다.

(6) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

특수관계자구분	제공받은회사	대출한도액	담보 및 지급보증액	제공내역	제공받은회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관

종속기업	ISU Chemical Germany GmbH	11,243,898	12,420,585	포괄수출금융외	4,706,748	신한은행외

이수건설㈜	48,164,500	55,173,850	일반대출외	39,164,500	한국산업은행외

11,313,059	14,706,976	대여금유동화	11,313,059	산은캐피탈외

66,183,333	77,515,625	사모사채	66,183,333	키움증권외

7,611,503	7,611,503	공사이행보증	7,611,503	한국무역보험공사

청도동성섬유유한공사	6,345,735	6,345,735	외화지급보증	5,352,972	KEB하나은행외

㈜이수앱지스	15,100,000	17,605,000	시설자금대출 외	12,600,000	KEB하나은행외

공동기업	Great Orient Chemical(Taicang) Co., Ltd.	70,338,930	70,694,310	시설자금대출 외	54,602,393	중국공상은행 외

산동동명이수화학유한공사	11,727,540	11,727,540	고정자산대출	11,727,540	중국은행

기타 특수관계자	㈜이수엑사켐	5,800,000	6,460,000	구매자금대출 외	4,463,784	KEB하나은행외

합 계	253,828,498	280,261,124	217,725,832

② 전기말

(단위:천원)

특수관계자구분	제공받은회사	대출한도액	담보 및 지급보증액	제공내역	제공받은회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관

종속기업	ISU Chemical Germany GmbH	11,012,558	12,165,035	포괄수출금융외	299,741	신한은행외

이수건설㈜	44,164,500	49,673,850	일반대출외	35,164,500	한국산업은행외

11,000,000	14,300,000	대여금유동화	11,000,000	산은캐피탈외

68,066,667	79,803,751	사모사채	68,066,667	키움증권외

7,733,577	7,733,577	공사이행보증	7,733,577	한국무역보험공사

청도동성섬유유한공사	6,446,000	6,446,000	외화지급보증	5,631,939	KEB하나은행외

㈜이수앱지스	13,500,000	16,275,000	시설자금대출 외	12,900,000	KEB하나은행외

공동기업	Great Orient Chemical(Taicang) Co., Ltd.	70,744,100	71,719,070	시설자금대출 외	56,119,849	중국공상은행 외

산동동명이수화학유한공사	14,444,000	14,444,000	고정자산대출	14,444,000	중국은행

기타 특수관계자	㈜이수엑사켐	5,800,000	6,460,000	구매자금대출 외	4,500,000	외환은행

합 계	252,911,402	279,020,283	215,860,273

28. 영 업으로부터 창출된 현금흐름 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

Ⅰ.분기순이익(손실)	3,326,189	(7,768,479)

Ⅱ.조정항목:	8,289,275	5,210,895

퇴직급여	685,011	609,042

감가상각비	1,886,202	1,802,438

무형자산상각비	96,195	141,912

외화환산손실	3,781,223	246,964

이자비용	2,724,449	4,203,421

금융보증비용	1,014,814	1,250,409

파생상품평가손실	-	89,619

투자자산처분손실	-	63,137

기타의대손상각비	10,887	95,180

투자자산처분이익	-	(256,022)

외화환산이익	(65,896)	(874,569)

이자수익	(552,881)	(936,275)

배당금수익	(96,000)	(144,500)

파생상품평가이익	(1,414,614)	(229,905)

금융보증수입	(862,222)	(1,354,725)

대손충당금환입	(20,986)	(58,995)

법인세비용	1,103,093	563,764

Ⅲ.영업활동으로인한 자산부채의 변동:	20,529,182	51,480,441

매출채권	(14,506,132)	3,601,941

기타채권	441,786	(338,584)

기타유동자산	3,842,030	(786,323)

기타유동금융자산	(90,434)	206,666

재고자산	6,820,515	15,220,964

매입채무	14,423,132	23,780,636

기타유동금융부채	4,742,131	3,550,261

기타유동부채	4,424,095	5,923,804

퇴직연금운용자산	854,439	453,769

퇴직금의 지급	(422,380)	(123,013)

퇴직급여충당부채 관계사 전출입	-	(9,680)

Ⅳ.영업으로부터 창출된 현금흐름	32,144,646	48,922,857

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요거래

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	5,362,338	540,838

장기차입금의 유동성대체	20,959,349	36,351,820

29. 위험관리 (1) 자본 위험 관리당사의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

부채(A)	359,005,380	343,535,803

자본(B)	552,243,414	554,371,945

차감:

-현금및현금성자산 및 단기금융자산(주1)(C)	28,891,357	17,440,001

차입금(D)	289,314,152	301,290,535

부채비율(A/B)	65%	62%

순차입금비율((D-C)/B)	47%	51%

(주1) 사용이 제한된 단기금융 자산 500,000 천원 ( 전기말 : 500,000천원)은 제외하였습니다.

(2) 금융위험요소당사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성 위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 재무위험관리 활동은 주로 당사 재경팀에서 주관하고 있으며 각 사업주체와 긴밀한 협조 하에 전사 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다.당사의 재경팀은 전반적인 금융위험 관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 매년 정기적으로 재무위험 관리 정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. ① 외환위험

당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

외화종류	외화금액	원화환산액	외화종류	외화금액	원화환산액

자산:

현금및현금성자산	USD	17,689,131.98	20,404,414	USD	11,167,907.44	13,088,788

EUR	389,891.69	509,756	EUR	7,065.18	9,047

SGD	762.43	651	SGD	-	-

매출채권	USD	82,363,901.19	95,006,760	USD	74,945,141.91	87,835,706

EUR	4,169,690.04	5,451,578	EUR	3,627,672.53	4,645,344

기타채권	USD	7,537,283.62	8,694,257	USD	7,512,500.00	8,804,650

자산합계	130,067,416	114,383,535

부채:

매입채무	USD	9,444,072.47	10,893,738	USD	2,631,078.98	2,892,082

기타채무	USD	1,976,980.40	2,280,447	USD	-	-

EUR	185,895.00	243,045	EUR	-	-

부채합계	13,417,230	2,892,082

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	11,093,125	(11,093,125)	10,683,706	(10,683,706)

EUR	571,829	(571,829)	465,439	(465,439)

SGD	65	(65)	-	-

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 이와 관련한 차입금의 만기별 현금흐름 정보는 '주석 13'에 기재되어 있습니다. ③ 신용위험신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융회사 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융회사의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 투자적격등급 이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게되며, 신용위험을 상쇄하기 위해 일부 거래처의 경우 담보제공을 요구하고 있습니다.다음의 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	28,687,064	16,159,912

기타유동금융자산	3,256,297	3,532,136

매출채권	126,424,976	114,723,340

기타채권	8,406,483	8,698,898

기타비유동금융자산	3,788,315	3,696,594

장기대여금및장기수취채권	8,227,591	7,261,337

합 계	178,790,726	154,072,217

④ 이자율위험당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금 은 각각 253,800 백만 원과 260,050 백만 원으로, 이자율변동이 당분기의 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1%증가	1%감소

법인세비용차감전순손익	(634,500)	634,500

⑤ 가격위험당사의 석유화학부문은 원재료인 케로신, 벤젠의 가격변동에 민감합니다. 이런 이유로 일부 케로신과 벤젠에 대하여 현금흐름위험회피 회계를 적용한 파생상품 거래에 의하여 헷지하고 있습니다. 케로신과 벤젠에 대한 파생상품거래는 원재료 가격변동위험에 대한 정상적인 영업활동범위 내에서 발생하고 있습니다.

30. 공정가치 공시

(1) 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

-매매목적 파생금융상품자산	-	2,552,004	-	2,552,004

-매도가능금융자산	-	17,792,120	-	17,792,120

-매매목적 파생금융상품부채	-	157,933	-	157,933

전기말:

-매매목적 파생금융상품자산	-	1,752,047	-	1,752,047

-매도가능금융자산	-	17,178,727	-	17,178,727

-매매목적 파생금융상품부채	-	863,023	-	863,023

31. 부문별 공시 (1) 제품 측면에서의 구분전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 제품 측면에서의 구분은 수익창출 단위로, 해당 구분은 석유화학부문과 특수제품부문으로 구분하였습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	석유화학	특수제품	합계

매출액	182,225,347	21,689,927	203,915,274

영업이익	6,435,522	1,284,105	7,719,627

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	석유화학	특수제품	합계

매출액	228,666,420	29,605,551	258,271,971

영업이익(손실)	(6,400,484)	1,321,440	(5,079,044)

(주1) 보고 부문별 자산, 부채의 총액에 관하여 당사가 별도로 관리 및 보고하지 않아 그 기재를 생략합니다.

(2) 지역 측면에서의 구분당분기와 전분기 중 수익에 대한 지역정보는 다음과 같으며, 이는 고객의 위치에 기초하여 작성되었습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

국내	149,290,191	186,598,841

아시아	30,920,037	47,013,386

유럽	8,795,730	6,498,831

아메리카	12,614,280	16,089,190

아프리카	1,122,040	1,430,051

오스트레일리아	1,172,996	641,672

합계	203,915,274	258,271,971