이수화학 반기보고서 (2021.06)
2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 우발부채 및 약정사항 (1) 연결기업이 당반기말 현재 체결하고 있는 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구분	계약처	약정내용	한도금액

㈜이수화학	하나은행	무역어음대출	20,000,000

내국신용장발행	USD 900,000

파생상품거래한도	USD 4,000,000

신한은행	일반자금대출(한도)	15,000,000

파생상품거래한도	USD 5,960,000

수출입은행	포괄수출금융(한도)	39,000,000

KDB산업은행	운영자금대출(한도)	10,000,000

파생상품거래한도	3,500,000

KB국민은행	운전자금대출(한도)	4,000,000

우리은행	무역금융(한도)	2,000,000

지급보증	4,200,000

파생상품거래한도	USD 1,000,000

NH농협은행	파생상품거래한도	USD 4,000,000

IBK기업은행	파생상품거래한도	USD 500,000

서울보증보험	계약이행보증	75,300

선급금 지급보증	718,543

국가 지원사업에 따른 협약지원금 반환 지급보증	50,000

임대차계약보증	904,672

이수건설㈜	신한은행	외상매출채권담보대출	3,900,000

KDB산업은행	일반대출	8,000,000

건설공제조합	일반대출	10,000,000

키움예스,NH저축은행	일반대출	7,000,000

케이프투자증권	사모사채(84회)	5,000,000

사모사채(95회)	8,000,000

우리종합금융(P-CBO)	사모사채(91회)	7,000,000

하이투자증권	사모사채(94회)	5,000,000

사모사채(96회)	6,000,000

한양증권	사모사채(97회)	3,000,000

한양증권	사모사채(99회)	5,000,000

한양증권	사모사채(100회)	3,000,000

케이프,한양증권	사모사채(98회)	15,000,000

한국수출입은행	외화지급보증	50,830,000

건설공제조합	계약이행지급보증	397,530,000

법인채무보증	22,831,000

주택도시보증공사	법인채무보증	452,300,000

이행지급보증	1,624,000

서울보증보험공사	계약이행 등	3,940,000

법인채무보증	4,750,000

우리은행	법인채무보증	19,685,000

KB국민은행	법인채무보증	79,000

㈜이수앱지스	하나은행	알제리 입찰보증	4,000

서울보증보험	계약이행보증	374,000

ISU Germany GmbH	신한은행 유럽	포괄수출금융(한도)	EUR 2,000,000

신장이수롱쿤농업개발유한공사	신한은행 북경	운전자금대출(한도)	CNY 10,000,000

우리은행 북경	운전자금대출(한도)	CNY 9,000,000

아이에유제일차(유)	KDB산업은행	ABL유동화	28,500,000

부국증권	ABL유동화	9,500,000

에이치티제이(유)	한화투자증권	ABL유동화	9,000,000

와이비제이(유)	대전지방행정공제회	ABL유동화	6,666,667

원케이디제삼차(주)	고려저축은행 외	ABL유동화	9,428,571

합 계	KRW	1,202,390,753

USD	16,360,000

EUR	2,000,000

CNY	19,000,000

(2) 당반기말 현재 연결기업이 타사에 제공한 담보 및 지급보증 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공내용	제공받은 회사	제공받은회사의여신금액	담보 및지급보증액	여신금융기관

이자지급보증(주)	그레이스에셋	1,250,000	1,250,000	해피문제삼차

채무인수약정	5,000,000	5,250,000	해피문제삼차

중도금대출	평택고덕지식산업센터 분양자	13,638,504	69,360,000	(주)하나저축은행 외

전주우아한시티 분양자	2,690,156	5,480,255	수협은행

양산물금 분양자	2,555,573	9,360,000	우리은행

BS부평 분양자	15,310,852	52,680,000	우리은행,새마을금고

경산하양 분양자	8,258,412	29,472,000	수협은행,군위농협 외

합 계	48,703,497	172,852,255

(주) 이자지급보증의 대상이 되는 채무의 원금은 25,000백만원 입니다.(3) 당반기말 현재 연결기업은 S-OIL㈜, ㈜롯데케미칼 등과 KEROSENE, BENZENE 등의 원재료 구매와 관련하여 계약일로부터 1년(연장가능)의 구매계약을 체결하고 있습니다.

(4 ) 당반기말 이수건설㈜가 피해보상청구 등과 관련하여 피고로서 계류중인 소송사건은 총 15건으로 소송가액은 12,604 백 만원입니다. 보고기간종료일 현재 동 소송의 전망을 예측할 수 없습니다.

(5) 연결기업은 민간투자사업 합작공사와 관련하여 연결기업이 출자한 회사들에 대해서는 자금보충약정을 제공하고 있습니다. 이로 인해 당기말 현재 연결기업이 장기대여한 금액은 여수국제항만에 5,446백만원 및 의정부경전철에 7,285백만원입니다. 연결기업은 의정부경전철의 차입금에 대하여 17,856백만원 한도로(연결기업의 지분비율 해당액 1,466백만원) 자금보충약정이 있습니다. 또한 여수국제항만의 차입금에대하여 3,989백만원(연결기업의 지분비율 해당액 965백만원) 한도로 자금보충약정이 있으며, 이외 협약관련 연대보증액 33,339백만원(연결기업의 지분 해당액 8,061백만원)이 있습니다. 구리포천 고속도로의 차입금에 대하여 115,000백만원(연결기업의 지분비율 해당액 4,600백만원)의 자금보충약정이 있으며, 이외 협약관련 연대보증액 1,021,982백만원(연결기업의 지분 해당액 40,879백만원)이 있습니다. (6) 연결기업은 신한은행과 연결기업의 협력업체에 대한 매입채무 조기 지급을 목적으로 한 외상매출채권 담보대출 약정을 총 3,900백만원의 한도로 체결하고 있으며, 당기말 현재 실행금액은 1,384백만원입니다

(7) 연결기업은 책임준공 이행 약정을 맺고 있으며, 미이행시 조건부 채무인수 의무 발생합니다. 이와 관련하여 연결기업이 실행한 차입금액은 39,900백만원 (차입한도 70,000백만원) 입니다.

(8) 지배기업은 종속기업인 이수건설㈜의 전환상환우선주 발행과 관련하여 우선주의 투자자와 주주간계약을 체결하여 이수건설㈜ 전환상환우선주에 대한 주식매수선택권을 보유하고 있습니다. 또한 종속기업인 ㈜이수앱지스 제7회 전환사채 발행과 관련하여 전환사채의 투자자와 계약을 체결하여 권면총액의 최대 30%를 인수할 수 있는 권리를 전환사채매도청구권을 보유하고 있습니다.

구 분	내 용

주식매수선택권	지배기업은 2021년 11월 30일 부터 상환만기일까지의 기간 중 언제든지 콜옵션대상자산(이수건설㈜의 전환상환우선주)의 전부 또는 일부에 대하여 계약상 행사가액으로 매수 청구를 할 수 있습니다.

전환사채매도청구권	지배기업은 2022년 6월 30일 부터 2023년 6월 30일까지의 기간 중 매 3개월마다 5차의 범위에서 콜옵션대상자산(㈜이수앱지스 전환사채)의 전부 또는 일부에 대하여 매도 청구를 할 수 있습니다.

(9) 당반기말과 전기말 현재 사용제한예금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당반기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	378,000	345,197	예금담보등

기타유동금융자산	1,346,405	1,498,098	공사이행보증 외

기타비유동금융자산	7,000	7,000	당좌개설보증금

합 계	1,731,405	1,850,295

(10) 견질제공 어음수표 연결기업은 차입, 보증 및 각종 계약 등과 관련하여 백지수표 4매, 백지어음 1매를 KDB산업은행 등에 담보로 제공하고 있습니다.

(11) 지배기업은 우리은행과 반포사옥에 대하여 이지스전문투자형사모부동산투자신탁248호를 수익자로 하는 부동산처분신탁계약을 체결하였으며, 신탁자산에 대한 임대차계약을 체결하였습니다. 또한 지배기업은 본 임대차계약과 관련하여 ㈜이수, ㈜이수페타시스, ㈜이수엑사켐, ㈜이수시스템, 이수건설㈜가 임차인으로서 부담하는 임대료 등에 대해 당반기말 현재 7년간 총 24,333 백만원의 보증을 제공하고 있습니다

나. 채 무보증 및 담보제공 현황 ①채무보증 현황[기준일 : 2021년 06월 30일]

(단위 : 백만원)

제공한 회사	제공받은회사	담보 및 지급보증액	제공내역	제공받은회사의 사용내역

여신금액	여신금융기관

㈜이수화학	ISU Chemical Germany GmbH	3,227	포괄수출금융	1,289	신한은행

이수건설㈜	60,970	사모사채	57,000	케이프투자증권 외

와이비제이(유)	7,133	ABL유동화(매출채권)	6,667	대한지방행정공제회

원케이디제삼차 ㈜	10,371	ABL유동화 (매출채권)	9,429	고려저축은행 외

에이치티제이㈜	9,450	ABL유동화 (대여채권)	9,000	한화투자증권

광화문제이차 ㈜	6,380	ABL유동화(전자단기사채)	5,800	한양증권㈜

이수건설㈜	9,600	일반대출 외	2,000	산업은행

그레이스에셋(유)	1,250	이자지급보증	1,250	해피문제삼차

그레이스에셋(유)	5,250	채무인수약정	5,000	해피문제삼차

신장이수롱쿤농업개발 유한공사	3,986	운전자금대출	2,075	신한은행, 우리은행

Great Orient Chemical(Taicang) Co., Ltd.	76,056	시설자금대출 외	56,854	KDB산업은행 외

㈜이수엑사켐	25,200	구매자금대출 외	21,000	KDB산업은행 외

이수건설㈜	평택고덕지식산업센터 분양자	69,360	중도금대출	13,638	㈜ 하나저축은행외

전주우아한시티 분양자	5,480	중도금대출	2,690	수협은행

양산물금 분양자	9,360	중도금대출	2,555	우리은행

BS부평 분양자	52,680	중도금대출	15,311	우리은행 외

경산하양 분양자	29,472	중도금대출	8,258	수협은행 외

합 계	385,225	219,816

②담보제공 현황[기준일 : 2021년 06월 30일]

(단위: 천원)

구 분	담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	담보내역

㈜이수화학	투자부동산	14,987,683	52,000,000	신한은행	운영자금대출

유형자산	206,320,747	176,026,096	KDB산업은행 외	운영자금대출 외

종속기업투자자산	15,183,858	10,000,000	S-OIL	원재료구매담보

재고자산	82,662,811	50,700,000	한국수출입은행	수출성장자금대출

공동기업투자자산	8,666,000	3,496,800	산동동명석화그룹	운영자금대출 외

이수건설㈜	단기금융상품(정기예금)	247,055	247,055	건설공제조합	하자보증담보(대전천동)

단기금융상품(정기예금)	454,261	454,261	건설공제조합	하자이행담보(하남미사)

단기금융상품(정기예금)	484,567	484,567	건설공제조합	하자보증담보(대구금호)

단기금융상품(정기예금)	160,522	160,522	건설공제조합	하자보증담보(의정부민락)

기타포괄손익-공정가치금융자산(건설공제조합 출자금)	14,283,439	14,283,439	건설공제조합	출자금담보

기타포괄손익-공정가치금융자산(주택도시보증공사 출자금)	1,393,130	1,393,130	주택도시보증공사	출자금담보

장기금융상품(기타)	2,500	2,500	하나은행	당좌개설 예치금

장기금융상품(기타)	2,500	2,500	하나은행	당좌개설 예치금

유형자산	2,529,055	2,200,000	KDB산업은행	원주학성동 용지

유형자산	10,958,730	8,400,000	키움예스,엔에이치저축은행	레전드상가담보대출

합 계	358,336,858	319,850,870

다. 채무인수약정 현황 (석유화학사업부문)

(단위 : 백만원)

구 분	법인명(채무자)	관계	채권자	건수	채무금액	채무인수약정금액	채무인수약정기간	기타

개시일	종료일

㈜이수화학	그레이스에셋(유)	기타특수관계자	해피문제삼차㈜	1	25,000	5,000	2020.11.30	-	원리금상환시까지

(의약사업부문) 당반기말 현재 회사는 암세포 표면 신규 타겟 단백질 발굴 연구의 성과물에 대한 순매출액의 4%에 해당하는 금액을 최초 매출일로부터 15년 경과시점 또는 최후 미국특허기간 만료일 중 먼저 도래하는 날까지 로열티로 지급하여야 합니다. 라. 신종자본증권

발행일	2018년 8월 16일

발행금액	50,000 백만원

발행목적	신규 제품 생산 설비투자 및 신규 사업부문 진출

발행방법	사모

상장여부	비상장

미상환잔액	8,000 백만원

자본인정에관한 사항	회계처리 근거	만기시점 발행사의 의사결정에 따라 만기연장이 가능, 일정 요건(보통주에 대한 배당금 미지급 등) 충족 시 이자 지급 연기 가능 등 원금과 이자의 지급을 회피할 수 있는 무조건적인 권리가 있어 회계상 자본으로 인정

신용평가기관의자본인정비율 등	NICE신용평가 : 60%

미지급 누적이자	미지급내역 없음

만기 및 조기상환 가능일	만기일 : 2048년 8월 16일
발행일로부터 3년이 경과된 2021년 8월 16일과 그 이후 각 이자지급일에 조기상환 가능

발행금리	발행시점 : 3.0%, 발행 후 3년 경과시점부터 Step-up조항에 따라 매 3년단위로 민간채권평가회사 4개사(또는 4개사가 없는 경우 3개사)에서 제공하는 발행회사의 3년 만기 무보증 공모 회사채 개별 민평수익률의 산술평균에 2.0% 가산금리를 가산한 이율로 변경

우선순위	후순위(일반채권, 후순위채권보다 후순위)

부채분류 시 재무구조에 미치는 영향	부채비율 상승 : 2021년 반기 기준 - 연결 : 216%에서 223%로 상승 - 별도 : 86%에서 89%로 상승

기타 중요한 발행조건 등	-

주) 공시서류작성기준일 이후 보고서 제출일까지 미상환잔액 8,000백만원에 대한 전환권이 행사되어 본 신종자본증권은 모두 보통주식으로의 전환이 완료되었습니다.

마. 장래매출채권 유동화 현황(단위 : 백만원)

발행회사(SPC)	기초자산	증권종류	발행일자	발행금액	미상환잔액

아이에스유제일차(유)	(주)이수화학의 장래매출채권 (LG생활건강, AK켐텍, 미원화학)	ABL	2019.11.21	30,000	28,500

ABCP	2019.11.21	10,000	9,500

와이비제이(유)	이수건설(주)의 장래매출채권 (창원반계,부천웹툰,전주산단현장)	ABL	2020.04.28	20,000	6,667

원케이디제삼차(주)	이수건설(주)의 장래매출채권 (음성금석,동작행정타운,고창무장,연초댐)	ABL	2021.03.11	11,000	9,428

마-1. 장래매출채권 유동화채무 비중(단위 : 백만원)

당기말	전기말	증감

금액(A)	(비중,%)	금액(B)	(비중,%)	(A-B)

유동화채무	54,095	-	53,333	-	762

총차입금	479,409	11.3	456,911	11.7	22,498

매출액	761,867	7.1	1,318,966	4.0	-557,099

매출채권	202,667	26.7	167,077	31.9	35,590