삼성전자 사업보고서 (2023.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

당사는 2023년말 현재 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 동 위원회 위원 중 재무전문가는 김한조 위원이며, 관련 법령의 경력 요건을 충족하고 있습니다.

(기준일 : 2023년 12월 31일 )

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

김한조	예	ㆍ하나금융나눔재단 이사장('22~현재)ㆍ하나금융공익재단 이사장('19~'21)ㆍ하나금융나눔재단 이사장('15~'19)ㆍ㈜하나금융지주 부회장('15~'16)ㆍ㈜한국외환은행 은행장('14~'15)ㆍ외환캐피탈㈜ 사장('13~'14)	예	4호 유형(금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 등 경력자)	ㆍ㈜하나금융지주 부회장('15~'16)ㆍ㈜한국외환은행 은행장('14~'15)ㆍ외환캐피탈㈜ 사장('13~'14)ㆍ㈜한국외환은행 - 기업사업그룹장('12~'13) - 지점장('99~'02, '04~'05)

김선욱	예	ㆍ이화여대 법학전문대학원 명예교수('18~현재) ㆍ이화여대 법학과(법학전문대학원) 교수('95~'18) ㆍ이화여대 총장('10~'14)ㆍ법제처 처장('05~'07)	-	-	-

김종훈	예	ㆍKiswe Mobile 공동 창업자 및 회장('13~현재)ㆍAlcatel-Lucent 최고전략책임자(CSO)('11~'13)ㆍAlcatel-Lucent Bell 연구소 사장('05~'13)ㆍUniversity of Maryland 전기 및 컴퓨터공학과 교수 겸 기계공학과 교수('02~'13)ㆍLucent Technologies 사장('98~'01)ㆍYurie Systems 창업자, 회장 및 CEO('92~'98)	-	-	-

※ 전문가 유형은 기업공시서식 작성기준 및「상법 시행령」제37조 제2항에 따른 회계ㆍ재무전문가 유형입니다. ㆍ4호 유형: 금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 등에서 회계ㆍ재무 관련 업무 또는 이에 대한 감독업무를 수행한 경력이 모두 5년 이상인지 여부

나. 감사위원회 위원의 독립성

당사는 관련 법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한ㆍ책임 등을 감사위원회 규정에 정의하여 감사업무를 수행하고 있습니다.감사위원회 위원 중 김선욱 위원은 사외이사후보추천위원회에서 감사위원이 되는 이사로 추천되고 이어 이사회에서 감사위원 후보로 확정되었으며, 김한조 위원과 김종훈 위원은 이사회에서 감사위원으로 추천되어 모두 사외이사로서 주주총회의 결의로 선임되었습니다. 또한 이들은 재무전문가(김한조 위원), 법률전문가(김선욱 위원), 글로벌 경영전문가(김종훈 위원)로서의 전문성과 경험을 가지고, 당사 및 당사의 최대주주 또는 주요 주주와의 관계에서 독립적인 지위로 감사위원회 활동을 충실히 수행할 것으로 판단되어 감사위원 후보로 선정되었습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족 여부	관련 법령 등

3명의 이사로 구성	충족(3명)	「상법」제415조의2 제2항, 당사 감사위원회 규정 제2조

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(김한조 위원)	「상법」제542조의11 제2항, 당사 감사위원회 규정 제3조

감사위원회의 대표는 사외이사	충족(김한조 위원)

그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	「상법」제542조의11 제3항

(기준일 : 2023년 12월 31일 )

성 명	감사위원회위원 임기(연임여부/횟수)	선 임 배 경	추천인	회사와의관계	최대주주 또는 주요주주와의 관계	타회사겸직 현황

김한조	'19.03~'25.03
(1회)	재무전문가로서 폭넓은 경험과 전문성을 바탕으로 경영전반에 대해 객관적이고 중립적인 시각으로 감사위원회 활동을 수행할 것으로 판단	이사회	해당사항 없음	해당사항 없음	-

김선욱	'18.03~'24.03
(1회)	법률전문가로서 전문성과 행정, 재무, 대외협력 등 조직 운영에 대한 경험을 바탕으로 엄격하고 공정하게 감사위원회 활동을 수행할 것으로 판단	사외이사후보추천위원회	해당사항 없음	해당사항 없음	-

김종훈	'22.03~'24.03
(해당사항 없음)	글로벌 경영전문가으로서 여러 기업을 투명하고 공정하게 운영한 경험을 바탕으로 독립적이고 객관적인시각에서 감사위원회 활동을 수행할 것으로 판단	이사회	해당사항 없음	해당사항 없음	Kiswe Mobile회장(13년~현재)

※ 회사와의 관계, 최대주주 또는 주요주주와의 관계는「상법」제542조의8에 기재되어 있는 관계를 참고하여 작성하였습니다.

감사위원회는 회계감사를 위해서 재무제표 등 회계 관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한, 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 경영위원회의 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고 에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용합니다.

다. 감사위원회 주요 활동 내역

위원회명	개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명

김한조 (출석률:100%)	김선욱 (출석률: 100%)	김종훈 (출석률: 100%)

찬 반 여 부

감사위원회	'23.01.27	1. 2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건
2. 2022년 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건
3. 외부감사인의 감사위원회와의 커뮤니케이션
4. 2022년(제54기) 재무제표 및 영업보고서 보고의 건
5. 2022년 4분기 비감사업무 수행 검토 보고의 건 (*)
6. 2022년 4분기 대외후원금 현황 보고의 건
7. 2022년 감사실적 보고의 건	-------	-------	-------	-------

'23.02.10	1. 제54기 정기주주총회 회의 목적사항 심의의 건
2. 2022년 내부감시장치 가동현황 보고의 건	--	--	--	--

'23.04.25	1. 외부감사인의 감사위원회와의 커뮤니케이션
2. 2022년 외부감사 이행 평가 보고의 건
3. 2023년 1분기 보고서 보고의 건
4. 2023년 1분기 비감사업무 수행 검토 보고의 건 (*)
5. 2023년 내부회계관리제도 운영실태 점검계획 보고의 건
6. 2023년 1분기 대외 후원금 현황 보고의 건
7. 2023년 내부회계관리제도 운영실태 평가계획 보고의 건	-------	-------	-------	-------

'23.07.25	1. 외부감사인의 감사위원회와의 커뮤니케이션
2. 2023년 반기 보고서 보고의 건
3. 2023년 2분기 비감사업무 수행 검토 보고의 건(*)
4. 2023년 내부회계관리제도 운영실태 중간보고의 건
5. 2023년 2분기 대외 후원금 현황 보고의 건6. 2023년 상반기 감사실적 보고의 건7. 2023년 내부회계관리제도 평가활동 보고 및 업무규정 제정의 건	------ 가결	-------	-------	-------

'23.10.27	1. 외부감사인의 감사위원회와의 커뮤니케이션
2. 2023년 3분기 보고서 보고의 건
3. 2023년 3분기 비감사업무 수행 검토 보고의 건(*)
4. 2023년 3분기 대외 후원금 현황 보고의 건	----	----	----	----

※ 당사 외부감사인이 감사위원회 승인 대상 비감사용역을 수행하지 않았음을 검토하여 보고한 안건으로, 감사위원회는 감사위원 간 논의를 거쳐 승인 대상 비감사용역을 수행하지 않았음을 최종 확인하였습니다.

라. 감사위원회 교육 실시 계획당사는 내부회계관리제도 업무지침에 따라 연 1회 이상 감사위원의 전문성 확보 등을 위해 외부전문가, 재경팀 및 감사팀이 주체가 되어 내부통제 변화사항, 내부회계관리제도 등에 대하여 별도의 교육을 실시하고 있습니다.

마. 감사위원회 교육 실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2021.07.27	외부전문가	박재완김선욱김한조	해당사항 없음	연결 내부회계관리제도 도입

2022.05.25	재경팀,외부전문가	김종훈	해당사항 없음	내부회계관리제도와 감사위원회의 역할

2022.07.26	외부전문가	김한조김선욱김종훈	해당사항 없음	내부회계관리제도 조직운영 관련 해외 선진 사례

2023.10.27	외부전문가	김한조김선욱김종훈	해당사항 없음	내부회계관리제도 생성형 AI 활용 등 고도화 방안

바. 감사위원회 지원조직 현황

(기준일 : 2023년 12월 31일 )

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

감사팀	4	부사장 1명(1개월),직원(Principal Professional) 1명(6년),
직원(Senior Professional) 2명(평균 3년 5개월)	감사위원회 지원

내부회계평가지원그룹	4	부사장 1명(5년),변호사 1명(2년 9개월)직원(Principal Professional) 1명(7개월),
직원(Senior Professional) 1명(7개월)	내부회계관리제도운영실태 평가 지원

※ 근속연수는 지원업무 담당 기간 기준입니다.

사. 준법지원인에 관한 사항

(기준일 : 2023년 12월 31일 )

구 분	내 용

1. 인적사항 및 주요경력	성명	박정호

출생연월	1971.09

성별	남

담당업무	삼성전자㈜ Compliance팀장('22.12∼현재)

주요경력	'04.05 : 삼성전자㈜ 경영지원실 인사팀 변호사
'14.12 : 삼성전자㈜ 법무실 법무팀 상무대우
'18.03 : 삼성전자㈜ DS부문 법무지원팀 상무대우
'20.01 : 삼성전자㈜ Compliance팀 상무대우
'22.12 : 삼성전자㈜ Compliance팀장 부사장대우

학력	서울대 법학(학사)
미시간주립대 대학원 노사관계학(석사)

2. 이사회 결의일	2022.12.20

3. 결격요건	해당사항 없음

4. 기타	해당사항 없음

※ 준법지원인은 관련 법령「상법」제542조의13 제5항의 요건(변호사 자격)을 충족하고 있습니다.

아. 준법지원인 등의 주요 활동 내역 및 그 처리 결과

당사는 국내외 사업장에서 정기ㆍ비정기적으로 준법 점검 활동을 수행하고 있으며, 점검 결과를 바탕으로 개선이 필요한 사안은 경영 활동에 반영하여 회사 및 임직원이제반 법규를 준수할 수 있도록 효과적인 준법 지원 활동을 하고 있습니다.

점검일시	점검내용	점검분야	점검 및 처리 결과

'23.1분기	'23.01.	국내 품질조직 준법 점검	영업비밀, 기술유용 등	전반적으로 양호하며,일부 개선 필요사항은사내 정책 등에 따라 보완함

'23.03.	국내외 제3자 생산 거래선 준법 점검	기술유출, 제조물책임 등

'23.2분기	'23.05.	해외법인 자율 준법 점검	컴플라이언스 프로그램 운영 현황

고객사 영업비밀 침해 리스크 점검	영업비밀

'23.06.	해외 판매법인 준법 점검	공정거래, 영업비밀 등

국내외 제3자 생산 거래선 준법 점검	기술유출, 제조물책임 등

'23.3분기	'23.07.	국내 영업조직 준법 점검	공정거래, 영업비밀 등

'23.08.	대외후원금 및 내부거래 리스크 점검	반부패, 공정거래

자회사 준법 점검	영업비밀, 개인정보 등

'23.09.	특허출원 프로세스 점검	기술유용, 영업비밀 등

온라인 판매 사이트 준법 점검	소비자 보호, 다크패턴

국내외 제3자 생산 거래선 준법 점검	기술유출, 제조물책임 등

'23.4분기	'23.10.	대외후원금 및 내부거래 리스크 점검	반부패, 공정거래

해외법인 자율 준법 점검	컴플라이언스 프로그램 운영 현황

'23.11.	특허출원 프로세스 점검	기술유용, 영업비밀 등

'23.12.	국내외 제3자 생산 거래선 준법 점검	기술유출, 제조물책임 등

※ 점검시기는 각 분기별 종료월 기준입니다. ※ 각 점검은 일부 점검대상 조직을 선정하여 실시하였습니다.

자. 준법지원인 지원 조직 현황

(기준일 : 2023년 12월 31일 )

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

Compliance팀 등	67	상무 2명(평균 6년 7개월),
직원(Principal Professional/Engineer) 17명(평균 8년 11개월),
변호사 12명(평균 5년),
직원(Senior Professional) 34명(평균 5년 7개월),
직원(Professional) 2명(평균 2년 4개월)	준법지원인 주요 활동 지원

※ 근속연수는 지원업무 담당 기간 기준입니다.