삼성전자 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음 ( 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 최 근 3사업연도내 본사 기준(별도 재무제표 기준) 주요한 합병 내역은 없으며, 종속기업의 주요한 사업결합 및 사업매각 등의 내용은 연결재무제표의 사업결합 주석과 매각예정분류자산(처분자산집단) 주석을 참조하시기 바랍니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항 없음

나 . 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업 연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제48기3분기	매출채권	22,090,638	397,396	1.8%

단기대여금	7,499	67	0.9%

미수금	2,686,587	27,314	1.0%

선급금	1,515,487	2,203	0.2%

장기성매출채권	39,832	141	0.4%

장기성미수금	28,459	150	0.5%

장기성선급금	171,276	1,419	0.8%

장기대여금	234,721	7,631	3.3%

합 계	26,774,499	436,321	1.6%

제47기	매출채권	25,494,637	326,611	1.3%

단기대여금	8,570	80	0.9%

미수금	3,400,227	47,564	1.4%

선급금	1,709,840	3,837	0.2%

장기성매출채권	25,747	249	1.0%

장기성미수금	185,667	1,726	0.9%

장기성선급금	422,884	793	0.2%

장기대여금	180,839	2,334	1.3%

합 계	31,428,411	383,194	1.2%

제46기	매출채권	24,972,069	277,459	1.1%

단기대여금	9,650	118	1.2%

미수금	3,549,692	9,817	0.3%

선급금	1,993,788	4,318	0.2%

장기성매출채권	35,944	329	0.9%

장기성미수금	9,419	77	0.8%

장기성선급금	176,949	793	0.4%

장기대여금	176,232	1,246	0.7%

합 계	30,923,743	294,157	1.0%

※ 채권금액은 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다.(연결기준)

(2) 대손충당금 변동 현황(단위 : 백만원)

구 분	제48기 3분기	제47기	제46기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	383,194	294,157	329,853

2. 순대손처리액(①－②±③)	20,498	11,373	49,349

① 대손처리액(상각채권액)	21,989	14,149	50,705

② 상각채권회수액	1,491	2,776	1,356

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	73,625	100,410	13,653

4. 기말 대손충당금 잔액합계	436,321	383,194	294,157

※ 연결기준임

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침

1) 대손충당금 설정방침 재무상태표일 현재의 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률 과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정

2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거 ㆍ 대손경험률: 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정 ㆍ 대손예상액: 채무자의 파산, 강제집행, 사망, 실종 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성, 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 1%초과~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정 [대손추산액 설정기준]

상황	설정률

분 쟁	25 %

수금의뢰	50 %

소 송	75 %

부 도	100 %

3 ) 대손처리 기준: 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리 ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ㆍ 담보설정 부실채 권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금 액	21,924,884	31,169	146,510	27,907	22,130,470

구성비율	99.1%	0.1%	0.7%	0.1%	100.0%

※ 매출채권잔액은 현재가치할인차금 차감 후 금액임(연결기준)

다. 재고자산 현황 (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

부문	사업부문	계정과목	제48기 3분기말	제47기말	제46기말	비고

CE	제품 및 상품	2,113,901	1,851,491	1,946,482

반제품 및 재공품	148,506	77,940	80,122

원재료 및 저장품	1,842,677	1,697,398	1,566,121

미착품	2,269,918	1,672,192	1,694,448

소 계	6,375,002	5,299,021	5,287,173

IM	제품 및 상품	1,147,847	1,924,116	2,210,160

반제품 및 재공품	426,878	347,780	279,861

원재료 및 저장품	2,704,248	2,471,314	2,751,331

미착품	861,626	492,149	488,877

소 계	5,140,599	5,235,359	5,730,229

DS	반도체	제품 및 상품	806,988	1,598,617	777,450

반제품 및 재공품	4,484,250	4,740,937	3,677,543

원재료 및 저장품	563,015	505,226	419,398

미착품	62,318	109,333	121,477

소 계	5,916,571	6,954,113	4,995,868

DP	제품 및 상품	139,563	398,342	409,516

반제품 및 재공품	455,448	483,084	244,324

원재료 및 저장품	318,343	265,206	281,223

미착품	73,667	49,957	55,176

소 계	987,021	1,196,589	990,239

DS 계	제품 및 상품	966,511	2,014,630	1,228,783

반제품 및 재공품	5,095,970	5,353,650	4,105,675

원재료 및 저장품	930,311	804,420	750,929

미착품	138,960	162,897	178,218

소 계	7,131,752	8,335,597	6,263,605

총 계	제품 및 상품	5,138,275	5,769,460	5,773,448

반제품 및 재공품	5,641,608	5,779,303	4,465,071

원재료 및 저장품	6,320,873	5,859,262	5,957,006

미착품	1,277,489	1,403,769	1,121,979

소 계	18,378,245	18,811,794	17,317,504

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	7.5%	7.8%	7.5%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	6.4회	6.8회	7.0회

(2) 재고자산 의 실사내역 등

1) 실사일자 ㆍ 5월말 및 11월말 기준으로 매년 2회 재고자산 실사 실시 ㆍ 재고조사 시점인 11월말과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일기준 재고자산의 실재성을 확인함. 2) 실사방법 ㆍ 사내보관재고 : 폐창식 전수조사 실시 ※ 반도체 및 DP 라인재고 및 자동화창고보관 SVC자재는 표본조사 ㆍ 사외보관재고 제3자 보관재고, 운송 중인 재고에 대해선 전수로 물품보유확인서 또는 장치확인서 징구 및 표본조사 병행 ㆍ 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함.

(3) 장기체 화재고 등 내역 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있 으며, 2016년 3분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가충당금	당분기말잔액	비 고

제품 및 상품	7,337,373	7,337,373	2,199,098	5,138,275

반제품 및 재공품	6,067,549	6,067,549	425,941	5,641,608

원재료 및 저장품	6,611,267	6,611,267	290,394	6,320,873

미착품	1,277,489	1,277,489	-	1,277,489

합 계	21,293,678	21,293,678	2,915,433	18,378,245

※ 연결기준입니다.

라. 공정가치평가 방법 및 내역 (1) 평가방법

[금융자산]

- 분류

당사는 금융자산을 그 취득목적과 성격에 따라 당기손익인식금융자산과 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 경영진은 최초 인식시점에서 이러한 금융상품의 분류를 결정하고 있습니다.1) 당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산은 단기매매목적의 금융상품입니다. 당사는 주로 단기간 내에 매각할 목적으로 취득한 금융상품을 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매목적으로 분류합니다. 당기손익인식금융자산은 유동자산으로 분류하고 있습니다.

2) 대여금 및 수취채권

대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 거래되지 않는 비파생금융자산입니다. 보고기간말 기준으로 만기가 12개월을 초과하는 경우에는 비유동자산으로 분류하며 이외의 경우 유동자산으로 분류하고 있습니다.

3) 매도가능금융자산

매도가능금융자산은 매도가능금융자산으로 지정하거나, 다른 범주에 포함되지 않은 비파생금융상품입니다. 매도가능금융자산은 보고기간말 기준으로 12개월 이내에 만기가 도래하거나 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다.

- 인식과 측정

금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다. 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

유효이자율법을 적용하여 계산한 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 이자는 금융수익으로 손익계산서에 인식되며 매도가능금융자산의 배당금은 당사의 배당금 수취 권리가 확정되는 시점에 기타수익으로 인식하고 있습니다.

- 금융상품의 상계

금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도를 가지고 있는 경우 상계되고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다.

- 금융상품의 제거

당사는 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식하고 있습니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.

- 금융자산의 손상

당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금 액에서 직접 차감됩니다. 당사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

당사의 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려 움, 이자지급이나 원금상환의 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

[금융부채]

- 분류 및 측정 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

- 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

[파생상품]

당사는 파생상품의 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 공정가액으로 평가하여 자산과 부채로 계상하고, 동 계약으로부터 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 요건을 충족한 현금흐름위험회피와 해외사업장에 대한 순투자에 대한 위험회피금액은 자본항목으로 이연하고 있습니다.

(2) 범주별 금융상품 - 보고기 간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 백만원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	계

현금및현금성자산	-	25,267,569	-	25,267,569

단기금융상품	-	53,247,062	-	53,247,062

단기매도가능금융자산	-	-	3,607,340	3,607,340

매출채권	-	21,693,242	-	21,693,242

장기매도가능금융자산	-	-	7,681,238	7,681,238

기타	47,459	3,882,512	-	3,929,971

계	47,459	104,090,385	11,288,578	115,426,422

(단위 : 백만원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채	계

매입채무	-	7,857,285	-	7,857,285

단기차입금	-	1,916,195	8,855,104	10,771,299

미지급금	-	7,707,914	-	7,707,914

유동성장기부채	-	1,319,602	-	1,319,602

사채	-	53,042	-	53,042

장기차입금	-	813,355	-	813,355

장기미지급금	307,620	2,637,831	-	2,945,451

기타	43,015	9,096,982	-	9,139,997

계	350,635	31,402,206	8,855,104	40,607,945

2) 전기말(단위 : 백만원)

금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	계

현금및현금성자산	-	22,636,744	-	22,636,744

단기금융상품	-	44,228,800	-	44,228,800

단기매도가능금융자산	-	-	4,627,530	4,627,530

매출채권	-	25,168,026	-	25,168,026

장기매도가능금융자산	-	-	8,332,480	8,332,480

기타	63,177	3,483,257	-	3,546,434

계	63,177	95,516,827	12,960,010	108,540,014

(단위 : 백만원)

금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	기타금융부채	계

매입채무	-	6,187,291	-	6,187,291

단기차입금	-	2,416,977	8,738,448	11,155,425

미지급금	-	7,625,490	-	7,625,490

유동성장기부채	-	221,548	-	221,548

사채	-	1,230,448	-	1,230,448

장기차입금	-	266,542	-	266,542

장기미지급금	312,738	2,406,936	-	2,719,674

기타	38,829	7,908,569	-	7,947,398

계	351,567	28,263,801	8,738,448	37,353,816

( 3) 공정가치 평가 - 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	25,267,569	(*1)	22,636,744	(*1)

단기금융상품	53,247,062	(*1)	44,228,800	(*1)

단기매도가능금융자산	3,607,340	3,607,340	4,627,530	4,627,530

매출채권	21,693,242	(*1)	25,168,026	(*1)

장기매도가능금융자산(*2)	7,681,238	7,627,960	8,332,480	8,225,687

기타(*3)	3,929,971	1,025,861	3,546,434	1,070,839

소계	115,426,422	108,540,014

금융부채

매입채무	7,857,285	(*1)	6,187,291	(*1)

단기차입금	10,771,299	(*1)	11,155,425	(*1)

미지급금	7,707,914	(*1)	7,625,490	(*1)

유동성장기부채	1,319,602	(*1)	221,548	(*1)

사채	53,042	86,339	1,230,448	1,261,783

장기차입금	813,355	799,557	266,542	242,603

장기미지급금	2,945,451	3,018,933	2,719,674	2,581,985

기타 (*3)	9,139,997	43,015	7,947,398	38,829

소계	40,607,945	37,353,816

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (*2) 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률 및 적용할 할인율을 신뢰성 있게 산정할 수 없어 취득원가로 평가한 금액 (당분기: 53,278백만원, 전기: 106,793백만원)은 공 정가치 공시에서 제외하였습니다. (*3) 장부금액이 공정가치의 합리적 근사치여서 공정가치 공시에서 제외된 금액은 금융자산 2,857,288백만원(전기: 2,349,454백만원) 및 금융부채 9,096,982백만원(전기: 7,908,569백만원)입니다.

- 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	당분기말

Level 1	Level 2	Level 3	합계

(1) 자 산

단기매도가능금융자산	-	3,607,340	-	3,607,340

장기매도가능금융자산	3,588,642	71,449	3,967,869	7,627,960

기타	-	1,025,861	-	1,025,861

(2) 부 채

사채	-	86,339	-	86,339

장기차입금	-	799,557	-	799,557

장기미지급금	-	2,711,313	307,620	3,018,933

기타	-	43,015	-	43,015

(단위: 백만원)

구 분	전기말

Level 1	Level 2	Level 3	합계

(1) 자 산

단기매도가능금융자산	-	4,627,530	-	4,627,530

장기매도가능금융자산	4,674,753	78,189	3,472,745	8,225,687

기타	-	1,055,240	15,599	1,070,839

(2) 부 채

사채	-	1,261,783	-	1,261,783

장기차입금	-	242,603	-	242,603

장기미지급금	-	2,269,247	312,738	2,581,985

기타	-	38,829	-	38,829

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.당사는 Level 3로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 Level 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난 보고기간 말에 Level 변동을 인식하고 있습니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

- 가치평가기법 및 투입변수 당사는 공정가치 서열체계에서 Level 2로 분류되는 회사채, 국공채, 금융채 등에대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다. Level 3로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	공정가치	가치평가기법	Level 3 투입변수	투입변수 범위(가중평균)

장기매도가능금융자산

말타니(구 태원전기산업)	15,860	현금흐름할인법	영구성장률	-1.00%~1.00%(0%)

가중평균자본비용	7.29%~9.29%(8.28%)

삼성벤처투자	7,207	현금흐름할인법	영구성장률	-1.00%~1.00%(0%)

가중평균자본비용	11.37%~13.37%(12.37%)

Corning Incorporated 전환우선주	3,203,266	삼항모형	위험 할인율	4.88%~6.88%(5.88%)

가격 변동성	28.2%~34.2%(31.2%)

China Star Optoelectronics Technology Co.,Ltd(CSOT)	278,557	현금흐름할인법	가중평균자본비용	9.41%~11.51%(10.46%)

장기미지급금

조건부금융부채	307,620	현금흐름할인모형	할인율	3.81%~4.65%(4.23%)

- Level 3에 해당하는 금융상품의 변동내역

(단위: 백만원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	3,488,344	3,548,095

매입	91,584	77,227

매도 등	(85,169)	(123,798)

당기손익으로 인식된 손익	(6,528)	(11,230)

기타포괄손익으로 인식된 손익	478,104	(195,051)

기타	1,534	(5,978)

분기말잔액	3,967,869	3,289,265

(단위: 백만원)

금융부채	당분기	전분기

기초잔액	312,738	-

당기손익으로 인식된 손익	(5,118)	-

분기말잔액	307,620	-

- Level 3로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석 금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다.민감도 분석 대상인 Level 3로 분류되는 주요 금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과(기타포괄손익효과는 법인세효과 반영 전)에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자본	당기손익	자본

장기매도가능금융자산(*1)	-	222,003	-	(218,799)

장기미지급금(*2)	2,060	2,060	(2,046)	(2,046)

계	2,060	224,063	(2,046)	(220,845)

(*1) 전환우선주는 주요 관측불가능한 투입변수인 변동 성 ( 28.2%~34.2%) 과 할 인율 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써, 기타 지분증권은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률(-1%~1%)과 할인율 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. (*2) 장기미지급금은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

(4) 유형자산 재 평가내역 - 당사는 공시 대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다.

마. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

삼성전자	회사채	공모	1997.10.02	109,630	7.7	A+(S), A1(Moody's)	2027.10.01	일부상환	골드만삭스 외

SEA	회사채	공모	2012.04.10	1,096,300	1.8	A+(S), A1(Moody's)	2017.04.10	미상환	골드만삭스 외

삼성디스플레이	회사채	공모	2011.11.17	200,000	4.2	AA+(한국신용평가)	2016.11.17	미상환	SK증권

합 계	-	-	-	1,405,930	-	-	-	-	-

※ 기준일 환율을 적용하였습니다.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등(삼성전자)

(작성기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

US$ 100,000,0007.7% Debenture	1997.10.02	2027.10.01	109,630	1997.10.02	The Bank of New York MellonTrust Company, N.A.

재무비율 유지현황	계약내용	해당 없음

이행현황	해당 없음

담보권설정 제한현황	계약내용	순유형자산의 10% 미만

이행현황	계약내용 이행 中

자산처분 제한현황	계약내용	자산의 전부 또는 대부분을 처분하려면 본채권에 대한 의무사항 승계 등 조건을 충족시켜야 함

이행현황	계약내용 이행 中

이행상황보고서 제출현황	이행현황	해당 없음

※ 사채관리계약 체결일은 Fiscal Agency Agreement 체결일로서, The Bank of New York Mellon Trust Company, N.A.는 Fiscal Agent의 지위에 있습니다.※ 기 준일 환율을 적용하였습니다.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등(SEA)

(작성기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

US$1,000,000,0001.75% Notes	2012.04.10	2017.04.10	1,096,300	2012.04.10	Citi Bank,.N.A., London branch

재무비율 유지현황	계약내용	해당 없음

이행현황	해당 없음

담보권설정 제한현황	계약내용	순유형자산의10% 미만

이행현황	계약내용 이행 中

자산처분 제한현황	계약내용	보증인이 자산의 전부 또는 대부분을 처분하려면 본채권에 대한 의무사항 승계 등 조건을 충족시켜야 함

이행현황	계약내용 이행 中

이행상황보고서 제출현황	이행현황	해당 없음

※ 사채관리계약 체결일은 Fiscal Agency Agreement 체결일로서, Citi Bank,N.A., London branch는 Fiscal Agent의 지위에 있습니다. ※ 기준일 환율을 적용하였습니다.

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (삼성디스플레이)

(작성기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

삼성디스플레이㈜제2-2회 무보증사채	2011.11.17	2016.11.17	200,000	2011.11.09	SK증권(주)

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 500% 이하유지

이행현황	계약내용 이행 中(24%)

담보권설정 제한현황	계약내용	자기자본의 300% 이내

이행현황	계약내용 이행 中(3%)

자산처분 제한현황	계약내용	회계연도內 1조원이상의 자산 순감소

이행현황	계약내용 이행 中

이행상황보고서 제출현황	이행현황	계약내용 이행 中(2016-11-14)

※ 사채관리계약 체결일은 사채모집위탁계약 체결일로서, SK증권(주)는 사채모집수탁회 사의 지위에 있습니다.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	1,301,782	5,482	5,482	5,482	5,482	27,405	5,482	1,356,597

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	1,301,782	5,482	5,482	5,482	5,482	27,405	5,482	1,356,597

- 회사채 미상환 잔액(삼성전자)

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	5,482	5,482	5,482	5,482	5,482	27,405	5,482	60,297

합계	5,482	5,482	5,482	5,482	5,482	27,405	5,482	60,297

※ 기준일 환율을 적용하였습니다.

- 회사채 미상환 잔액(SEA)

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	1,096,300	-	-	-	-	-	-	1,096,300

합계	1,096,300	-	-	-	-	-	-	1,096,300

※ 기준일 환율을 적용하였습니다.

- 회사채 미상환 잔액(삼성디스플레이)

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	200,000	-	-	-	-	-	-	200,000

합계	200,000	-	-	-	-	-	-	200,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-