대한해운 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항

가. 연결회사의 개요지배기업인 대한해운 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1968년 12월 12일에 설립되었으며, 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사"라 함)은 해상화물운송, 선박관리 및 선박부품공급 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업인 당사는 1992년 4월 23일에 당사의 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사의 최대주주는 (주)티케이케미칼 및 특수관계자이며 지분율은 당분기말 현재 50.36% 입니다 .

나. 종속기업의 현황 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

지역	회사명	업종	대한해운지분율(%)(*1)	종속기업 지분율(%)(*2)

국내	케이엘씨에스엠㈜	선박관리	62.46	9.37

코리코엔터프라이스㈜	선박부품공급	41.47	25.35

한국선박금융(주)	서비스업	48.24	14.12

대한상선㈜	해운업	70.49	-

한덕철광산업㈜	광업	-	100.00

(*1) 지배회사의 지분율입니다.(*2) 연결종속기업이 보유하고 있는 지분율입니다 .

다. 연결범위의 변동 당분기 중 연 결범위의 변동은 없습니다.

라. 종속기업의 요약 재무정보 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	영업이익	분기 순손익

케이엘씨에스엠㈜	51,993,675	23,783,886	28,209,789	22,723,336	342,059	1,339,228

코리코엔터프라이스㈜	11,010,464	5,931,662	5,078,802	5,122,648	93,301	193,633

대한상선㈜	781,745,461	567,654,521	214,090,940	59,906,860	7,819,432	9,770,608

한덕철광㈜	62,198,052	38,056,859	24,141,193	9,231,001	803,249	659,451

한국선박금융(주)	8,485,714	80,238	8,405,476	148,173	(224,820)	(195,712)

(*1) 상기 재무정보 중 대한상선의 재무정보는 별도 재무제표 기준이며, 대한상선을 제외한 회사의 재무정보는 개별재무제표 기준입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책당사와 당사의 종속기업의 분기 연결재무제표 는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 연결회사의 분기 연결재 무제표는 2020년 5월 14일자 이사 회 에서 승인되었습니다 . 요약중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 재무성과와 재무상태는 연결회 사의 기능통화인 US Dollar로 작성하고 표시통화인 원화로 환산하였습니다.

(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.

취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다.

상기 개정 내용이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다.

상기 개정 내용이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표의 작성을 위 해 연결회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료 하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 영업부문

연결회사는 수익을 창출하는 주요 자산인 선박의 종류를 기준으로 영업부문 및 보고부문으로 구분하였습니다. 연결회사의 영업 및 보고부문은 벌크선, LNG선 및 탱커선과 기타(분양,선박관리,선박부품공급 등)로 부문이 구분되며, 각 부문이 제공하는 용역은 선박운항에 따른 항행수익, 선박대여에 따른 대선수익 및 분양에 따른 분양수익입니다.

① 당분기 및 전분기 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. ⓐ 당분기

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	LNG선	탱커선	컨테이너선	무역업	광산업	건설업	기타	합계

매출	111,216,930	36,104,877	24,893,984	6,028,652	16,448,032	6,942,165	2,288,836	26,751,805	230,675,281

매출원가	(90,910,609)	(30,599,998)	(16,261,430)	(2,096,923)	(15,911,348)	(3,434,001)	(1,929,920)	(23,200,800)	(184,345,029)

판관비	(3,402,638)	(764,070)	(700,106)	(522,263)	(536,393)	(2,713,709)	(350,121)	(3,565,672)	(12,554,972)

영업이익	16,903,683	4,740,809	7,932,448	3,409,466	291	794,455	8,795	(14,667)	33,775,280

부문별로 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익으로 구성되어 있으며, 보고부문의 회계처리 방법은 연결회사가 채택한 회계처리방법과 동일합니다. ⓑ 전분기

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	LNG선	탱커선	컨테이너선	무역업	제조업	광산업	건설업	기타	합계

매출	115,950,684	56,251,110	5,169,130	9,576,481	23,478,421	536,607	3,970,486	2,734,125	29,147,563	246,814,607

매출원가	(97,672,471)	(39,597,437)	(5,886,430)	(1,886,236)	(22,599,917)	(596,999)	(2,518,632)	(2,406,813)	(24,976,886)	(198,141,821)

판관비	(2,632,149)	(1,415,393)	(145,435)	(755,959)	(728,785)	(121,857)	(1,729,402)	(326,230)	(3,474,436)	(11,329,646)

영업이익	15,646,064	15,238,280	(862,735)	6,934,286	149,719	(182,249)	(277,548)	1,082	696,241	37,343,140

② 당분기말과 전분기말 현재 보고부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다. ⓐ 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	LNG선	탱커선	컨테이너선	무역업	광산업	건설업	기타	전체

자산	1,825,922,401	719,339,574	540,138,574	245,518,222	18,081,933	55,160,306	5,629,859	363,668,542	3,773,459,411

부채	1,484,382,270	571,571,701	427,151,525	134,284,441	6,465,239	25,605,915	5,111,527	142,086,155	2,796,658,772

선박	1,881,416,689	2,657,703	575,243,251	245,359,150	-	-	-	787,490	2,705,464,283

감가상각누계액	(466,304,385)	(1,470,807)	(41,052,515)	(26,407,119)	-	-	-	(31,500)	(535,266,326)

손상차손누계액	(1,521,746)	-	-	(2,976,952)	-	-	-	-	(4,498,698)

선박감가상각비	(24,677,198)	-	(4,828,613)	(2,592,939)	-	-	-	-	(32,098,750)

ⓑ 전분기말

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	LNG선	탱커선	컨테이너선	무역업	제조업	광산업	건설업	기타	전체

자산	1,658,884,956	578,721,431	106,213,753	330,533,682	24,674,109	5,066,186	60,451,956	11,406,219	282,017,098	3,057,969,390

부채	1,300,997,715	466,030,116	62,111,311	214,942,529	7,281,789	323,668	33,581,686	8,846,957	145,977,898	2,240,093,669

선박	1,589,637,027	2,473,363	135,152,909	327,241,396	-	-	-	-	-	2,054,504,694

감가상각누계액	(548,381,073)	(936,265)	(29,003,440)	(19,864,324)	-	-	-	-	-	(598,185,102)

손상차손누계액	(1,416,196)	-	-	(2,770,470)	-	-	-	-	-	(4,186,666)

선박감가상각비	(18,893,048)	(98,024)	(1,311,479)	(2,502,709)	-	-	-	-	-	(22,805,260)

(2) 용역에 대한 정보연결회사의 수익은 선박 운항수익과 기타수익 (선박관리, 선박부품공급 등)으 로 구성되어 있으며, 선박의 운항수익은 대선수익과 항행수익으로 구분하고 있는바 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

항행수익	147,849,456	144,005,681

대선수익	41,343,308	54,214,246

기타수익	41,482,517	48,594,680

합 계	230,675,281	246,814,607

(3) 주요 고객 부문 연결회사는 전세계에 다양하게 분포된 거래처와 거래하고 있으며 연결회사 매출액의10% 이상인 단일 고객의 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래처	당분기	전분기

포스코	41,544,528	18.01%	31,900,026	12.92%

한국가스공사	24,295,409	10.53%	40,719,221	16.50%

그 외	164,835,344	71.46%	174,195,360	70.58%

합 계	230,675,281	100.00%	246,814,607	100.00%

5. 유형자산과 투자부동산가. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원 )

구분	기 초	취득	대체로 인한 증감(*1)	금융리스채권 대체(*1)	처분	감가상각비(*2)	순외환차이등(*3)	분기말

토지	13,070,455	-	-	-	(686,546)	-	239,411	12,623,320

건물	15,972,879	-	(12,568)	-	(453,139)	(102,857)	270,129	15,674,444

선박	1,714,473,238	997,449	433,837,035	(64,595,502)	-	(24,700,408)	105,687,447	2,165,699,259

차량운반구	3,038,634	3,582	-	-	-	(190,195)	2,454	2,854,475

공기구비품	1,535,873	16,597	-	-	-	(144,110)	50,524	1,458,884

건설중인자산	200,636,739	270,197,713	(433,919,132)	-	-	-	7,546,543	44,461,863

구축물	1,230,809	193,269	54,497	-	-	(59,291)	-	1,419,284

시설장치	77,122	-	-	-	-	(4,922)	-	72,200

기계장치	4,166,759	46,457	27,600	-	-	(262,347)	-	3,978,469

수갱	32,110,058	-	-	-	-	(560,688)	-	31,549,370

갱도전기재료	5	-	-	-	-	-	-	5

갱도	2,394,218	65,000	-	-	-	(58,981)	-	2,400,237

컨테이너박스	24,796,027	-	-	-	-	(450,596)	1,387,789	25,733,220

임목	179,536	-	-	-	-	-	-	179,536

합계	2,013,682,352	271,520,067	(12,568)	(64,595,502)	(1,139,685)	(26,534,395)	115,184,297	2,308,104,566

(*1) 당분기에 건설중이었던 벌크선 4척, 탱커선 1척 및 LNG선 1척을 선박으로 인도하였으며, 기준서 제 1116호 리스에 따라 LNG선 1척은 금융리스채권으로 분류하였습니다.(*2) 당분기 26,534백만원의 감가상각비 중 24,700백만원은 매출원가에, 355백만원은 판매비와관리비에 배분되었습니다.(*3) 기능통화 적용에 따른 환산차이 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 천원 )

구분	기 초	취득	대체로 인한 증감(*1)	금융리스채권대체(*1)	연결범위 변동 (*2)	처분(*3)	손상차손 인식	손상차손 환입	국고보조금	감가상각비(*4)	순외환차이등(*5)	기 말

토지	12,931,286	3,193	2,038,908	-	-	(2,049,606)	-	-	-	-	146,674	13,070,455

건물	12,540,910	779,836	2,350,431	-	-	508,483	-	-	-	(378,094)	171,313	15,972,879

선박	1,447,366,664	19,528,362	479,234,320	(64,476,390)	-	(130,430,716)	(741,942)	-	-	(79,347,917)	43,340,857	1,714,473,238

차량운반구	2,618,344	121,305	882,843	-	(60,375)	(6,821)	-	-	-	(517,868)	1,206	3,038,634

공기구비품	1,835,418	118,521	179,125	-	(2,213)	(7)	-	-	(57,074)	(582,416)	44,519	1,535,873

건설중인자산	214,233,831	504,073,737	(519,826,351)	-	-	(3,224,501)	-	-	-	-	5,380,023	200,636,739

구축물	415,455	78,654	898,536	-	-	-	-	(50,000)	(112,140)	304	1,230,809

시설장치	144,418	-	-	-	-	(17,092)	-	-	-	(50,204)	-	77,122

기계장치	1,291,729	63,838	4,361,814	-	(507,086)	(27,340)	-	-	-	(1,031,460)	15,264	4,166,759

수갱	64,671	209,561	33,698,057	-	-	-	(58,467)	(117,831)	(1,685,933)	-	32,110,058

갱도전기재료	5	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5

갱도	2,828,983	-	536,656	-	-	(582,025)	-	-	-	(389,396)	-	2,394,218

컨테이너박스	25,602,386	-	-	-	-	(8,275)	-	-	-	(1,710,479)	912,395	24,796,027

임목	179,536	-	-	-	-	-	-	-	-	-	179,536

합계	1,722,053,636	524,977,007	4,354,339	(64,476,390)	(569,674)	(135,837,900)	(741,942)	(58,467)	(224,905)	(85,805,907)	50,012,555	2,013,682,352

(*1) 전기에 건설중이었던 벌크선 3척, 탱커선 3척 및 LNG선 1척을 선박으로 인도하였으며, 기준서 제 1116호 리스에 따라 LNG선 1척은 금융리스채권으로 분류하였습니다.(*2) 연결회사가 보유중이었던 SM NAMSUN VINA CO., LTD 지분 전량 매각에 따라 연결 범위에서 제거 되었습니다.(*3) 전기에 연결회사가 보유중이었던 벌크선 2척을 폐선하였으며, 벌크선 1척 및 컨터이너선 3척을 매각하였습니다.(*4) 전기 85,806백만원의 감가상각비 중 79,348백만원은 매출원가에, 1,471백만원은 판매비와관리비에 배분되었습니다.(*5) 기능통화 적용에 따른 환산차이 등이 포함되어 있습니다.(*6) 전기에 자본화된 차입원가는 1,277백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 3.84%입니다.

(2) 연결회사의 선박은 대부분 금융리스에 해당되는 국적취득조건부나용선(BBCHP : Bareboat Charter Hire Purchase)계약으로 취득하고 있습니다.

(3) 연결회사의 선박은 내용연수를 10-25년으로 추정하고, 잔존가치는 내용연수 종료시점에 도달하였다는 가정하에 예상처분가액에서 예상처분원가를 차감한 금액으로 하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 경영진이 추정한 선박의 내용연수는 해운업에서 적용되는 일반적인 내용연수입니다. 그러나, 예상되는 선박의 이용률의 변화와 해운업 시장환경변화는 유형자산의 내용연수와 잔존가치에 영향을 미칠 수 있으며, 그에 따라 향후 감가상각비도 변경될 수 있습니다.

(4) 보험가입자산당분기말 현재 연결회사가 보험에 가입한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

자산	장부금액	부보금액	보험종류	보험회사명

선박 및 금융리스채권 (*1)	WON	2,872,881,838	USD	2,809,895,000	화재보험 등	현대해상화재보험

WON	687,000

건물	WON	15,674,444	WON	13,649,698	화재보험	현대해상화재보험,NH 농협손해보험 등

투자부동산	WON	206,468,215	WON	1,090,000	화재보험	현대해상화재보험

공기구비품	WON	1,458,884	WON	647,000	화재보험, 재산종합보험	현대해상화재보험, 한화손해보험 등

기계장치	WON	3,978,469	WON	29,000	화재보험	POST-TELECOMMUNICATION INSURANCE JSC - PTI SAIGON COMPANY 등

상품	WON	10,703,861	WON	1,300,000	화재보험	한화손해보험

합 계	WON	3,111,165,711	USD	2,809,895,000	-	-

WON	17,402,698

(*1) 금융리스채권으로 대체된 선박이 포함되어 있습니다.

나. 투자부동산(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 장부금액 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	사업결합	처분	대체로 인한 증감	감가상각비 (*1)	순외환차이 등	분기말

임대주택용지	45,824,588	-	-	-	-	-	2,564,720	48,389,308

미완성임대주택	131,640,852	18,803,120	-	-	-	-	7,634,935	158,078,907

토지	828,556	-	-	-	-	-	-	828,556

건물	3,235,550	-	-	-	12,568	(31,910)	-	3,216,208

합 계	181,529,546	18,803,120	-	-	12,568	(31,910)	10,199,655	210,512,979

(*1) 당분기중 발생한 32백만원의 감가상각비는 판매비와 관리비에 배분되었습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	사업결합	처분	대체로 인한 증감	감가상각비 (*1)	순외환차이 등	기 말

임대주택용지	44,100,402	161,737	-	-	-	-	1,562,449	45,824,588

미완성임대주택	57,292,016	72,841,513	-	-	-	-	1,507,323	131,640,852

토지	3,697,178	3,154	-	(867,868)	(2,003,908)	-	-	828,556

건물	5,647,472	389,746	-	(318,015)	(2,350,431)	(133,222)	-	3,235,550

합 계	110,737,068	73,396,150	-	(1,185,883)	(4,354,339)	(133,222)	3,069,772	181,529,546

(*1) 전기중 발생한 133백만원의 감가상각비는 판매비와 관리비에 배분되었습니다. (2) 연결회사는 충청북도 청주시 오송읍 B-6 오송바이오융복합산업지구에서 공동주택분양사업을 진행하여 오다가 2017년 9월 29일자로 사업방식이 분양에서 임대로 변경되면서 민간임대주택사업으로 사업계획이 변경되었습니다. 당분기말 현재 미완성임대주택은 158,079백만원이며 당분기까지 지출한 토지취득대금 및 취득부대비용 48,389백만원을 임대주택용지계정으로 계상하고 있습니다.또한, 수분양자의 채무금액에 대한 채무이행보증액(1,183억원)을 시공사인 동아건설산업㈜, ㈜우방과 공동으로 연대보증을 제공하고 있습니다.

6. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취득	연결범위변동	처분	무형자산상각비	순외환차이	분기말

회원권	1,609,540	-	-	-	-	11,770	1,621,310

소프트웨어	34,937	-	-	-	(2,352)	1,904	34,489

광업권	3,790,137	-	-	-	(69,204)	-	3,720,933

영업권(*1)	4,589,811	-	-	-	-	-	4,589,811

기타무형자산	637,839	-	-	-	(188,521)	-	449,318

합 계	10,662,264	-	-	-	(260,077)	13,674	10,415,861

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취득	연결범위변동	처분	무형자산상각비	순외환차이	기 말

회원권	2,455,146	-	-	(852,817)	-	7,211	1,609,540

소프트웨어	124,258	38,280	(112,088)	-	(18,657)	3,144	34,937

광업권	3,950,453	-	-	-	(160,316)	-	3,790,137

영업권(*1)	4,754,881	-	-	-	(164,972)	(98)	4,589,811

기타무형자산	2,088,779	-	-	-	(1,450,940)	-	637,839

합 계	13,373,517	38,280	(112,088)	(852,817)	(1,794,885)	10,257	10,662,264

(*1) 연결회사는 회생회사 주식회사 한진해운과 S-Oil(주) 사이에서 체결된 원유운반선 항해용선계약을 양수하는 계약을 체결하였고 계약기간은 2017년 3월 부터 2019년 2월까지로 전기에 상각완료하였습니다.

7. 사용권자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

선박	85,128,418	(50,852,969)	-	34,275,449	81,898,227	(41,044,996)	-	40,853,231

건물	150,903	(97,178)	-	53,725	143,596	(74,063)	-	69,533

차량	617,599	(224,139)	-	393,460	588,612	(196,145)	-	392,467

합계	85,896,920	(51,174,286)	-	34,722,634	82,630,435	(41,315,204)	-	41,315,231

(2) 당분기 및 전기 중 기준서 제 1116호에 따른 사용권자산 의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

단위 : 천원)

구분	기 초	취득	대체로 인한 증감	처분	감가상각비	손상차손	순외환차이등	분기말

선박	40,853,231	-	-	-	(7,398,341)	-	820,559	34,275,449

건물	69,533	2,339	-	-	(21,735)	-	3,588	53,725

차량	392,467	44,610	-	-	(87,359)	-	43,742	393,460

합계	41,315,231	46,949	-	-	(7,507,435)	-	867,889	34,722,634

② 전기

단위 : 천원)

구분	기 초	취득	처분	감가상각비	순외환차이등	전기말

선박	73,358,220	5,715,808	-	(41,044,996)	2,824,200	40,853,232

건물	128,002	23,933	(6,455)	(80,645)	4,697	69,533

차량	461,237	121,731	-	(196,204)	5,703	392,467

합계	73,947,460	5,861,471	(6,455)	(41,321,845)	2,834,600	41,315,231

8. 담보제공

(1) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원,USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	담보내용

예금	WON	32,476,421	USD	26,276,357	BNP파리바, 산업은행 등	선박차입금 원리금상환 유보액 및 선박금융계약관련 보증금 등

WON	350,944	산업은행

단기금융상품	WON	3,532,862	USD	1,600,000	신한은행 등	거래유지담보 등

WON	256,702	수진제육차 주식회사 등	운영자금차입금 적립 등

WON	1,320,000	신한은행, 현대글로벌서비스 등	매입처 지급보증 및 대출약정담보제공

장기금융상품	WON	8,056,677	USD	6,589,790	NORDDEUTSCHE LANDESBANK GGIROZENTRALE	운영자금차입담보

선박 및 금융리스채권(*1)	WON	2,872,881,838	USD	3,638,445,428	산업은행, 수출입은행, KDB선박펀드 등	차입금담보

WON	122,834,861	KSF 선박금융㈜ 등

USD	331,254,000	KAMCO 등	금융리스채무 담보

USD	25,000,000	NORDDEUTSCHE LANDESBANK	운용자금 차입 담보

WON	3,562,500	한국해양진흥공사	시설자금 차입 담보

WON	73,950,000	한국산업은행	금융리스채무 담보

토지	WON	12,623,320	WON	35,750,000	한국광물자원공사 및 한국산업은행	차입금 담보

구축물	WON	1,419,284

기계장치	WON	3,978,469

광업권	WON	3,720,933

보증금	WON	35,000	WON	35,000	정보통신조합 등	보증담보

투자부동산(*2)	WON	210,512,979	WON	4,320,000	국민은행	차입금담보

WON	104,706,000	우리은행	차입금 담보

건물(*3)	WON	15,674,444	WON	4,500,000	부산은행	차입금담보

WON	10,000,000	산업은행	차입금(운용자금)담보

토지(*3)	WON	12,623,320	WON	4,500,000	부산은행	차입금담보

당기손익-공정가치측정금융자산	WON	1,533,083	WON	1,533,083	건설공제조합	보증담보

건설중선박(*4)	WON	20,344,331	WON	18,125,000	한국산업은행	시설자금 차입 담보

장래 발생 매출채권(*5)	-	향후 확정	WON	20,000,000	산업은행	차입금(ABCP)담보

합계	WON	3,199,412,961	USD	4,029,165,575	-	-

WON	405,744,090	-	-

(*1) 금융리스채권으로 대체된 선박이 포함되어 있습니다.(*2) 연결회사는 국민은행에 시설자금 차입(36억원)에 대하여 부산 강서구 송정동 소재 공장 토지를 담보로 제공하고 있습니다.(*3) 연결회사는 한국산업은행에 운용자금 차입(280억)에 대하여 마곡본사사옥을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 부산은행에 운용자금 차입 (29억원)에 대하여 사옥(부산중앙동소재)을 담보로 제공하고 있습니다.(*4) 연결회사는 건조중인 선박 벌크선 1척의 선박금융과 관련하여 당해 건조중인 선박을 담보로 제공하고 있습니다. ( 주석 21참조 )(*5) 연결회사는 한국산업은행에 운용자금 차입(25억원)에 대하여 한국가스공사에 투입되는 선박의 운임(매출채권)을 담보로 제공하고 있습니다.

9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동항목	지분상품	1,404,601	1,661,391	1,936,514	2,358,669

소계	1,404,601	1,661,391	1,936,514	2,358,669

(2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기 초	2,358,669	2,560,872

공정가치 평가	(850)	56,344

취득	-	148,102

처분(*1)	(697,744)	(407,456)

표시통화환산손익	1,316	807

기 말	1,661,391	2,358,669

(*1) 2020년 1월 29일 467좌(1좌당 1,494,100원)를 건설공제조합에게 대물변제하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재의 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 아래와 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

시장성있는 투자주식:

팬오션(주)	5,903	-	22,543	24,856

건설공제조합 출자증권(*1)	100	0.02	37,993	149,410

전기공제조합 출자증권	300	0.01	60,000	99,179

전문건설공제조합 출자증권	475	0.01	423,885	441,006

엔지니어링공제조합	1,305	0.10	729,490	843,488

동북아12호선박투자회사	10,000	0.63	50,000	49,600

동북아13호선박투자회사	10,000	0.63	50,000	49,550

신원종합개발㈜	1,023	0.01	30,690	4,302

합 계	1,404,601	1,661,391

(*1) 2020년 1월 29일 467좌(1좌당 1,494,100원)를 건설공제조합에게 대물변제하였습니다. ② 전기말

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

시장성있는 투자주식:

팬오션(주)	5,903	-	22,543	23,539

건설공제조합 출자증권	567	0.02	569,906	847,155

전기공제조합 출자증권	300	0.01	60,000	99,179

전문건설공제조합 출자증권	475	0.01	423,885	441,006

엔지니어링공제조합	1,305	0.10	729,490	843,488

동북아12호선박투자회사	10,000	0.63	50,000	50,000

동북아13호선박투자회사	10,000	0.63	50,000	50,000

신원종합개발㈜	1,023	0.01	30,690	4,302

합 계	1,936,514	2,358,669

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ( 1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동항목	지분상품	8,001,521	7,255,505	9,416,206	6,897,487

소계	8,001,521	7,255,505	9,416,206	6,897,487

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구분	당분기	전 기

기 초	6,897,487	9,851,799

공정가치 평가	-	(1,389,852)

취득(*1)	60	291,235

처분(*2)	(20,000)	(903,657)

연결범위 변동(*3)	-	(1,158,160)

표시통화환산손익	377,958	206,122

기 말	7,255,505	6,897,487

(*1) 당분기에 연결회사가 보유중이었던 동북아46호선박투자회사 12좌를 신규 취득하였습니다. (*2) 당분기에 연결회사가 보유중이었던 동북아39호선박투자회사 4,000좌를 처분하였습니다.(*3) 전기에 연결회사가 보유중인 ㈜신광하이메탈이 연결범위 변동 에 따라 제외되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 아래와 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

시장성없는 투자주식:

(주)한국경제신문	57	-	1,000	1,492

(주)비엠금속	3,000	0.50	15,000	22,381

대인훼리(주)	22,518	4.72	148,614	186,769

원익투자파트너스(주)	65,000	1.82	340,000	430,850

통영예선(주)	29,000	14.50	290,000	271,232

인천콜드프라자(주)	100,000	2.83	500,000	638,901

한국해양진흥공사	1,029,268	0.18	5,146,340	5,579,419

동양인터내셔널㈜	51	0.01	46,255	-

대림종합건설W㈜ 출자금	5,000	100	50,000	50,000

강원도민일보 출자증권	1,600	0.16	8,000	8,000

원주학교사랑㈜ 출자증권	8,268	0.22	4,134	1

원주학교사랑㈜ 건설출자금	108	-	54	1

화천병영사랑㈜ 출자금	108,812	20.90	544,059	1

양구관사관리(주) 출자금	50,391	7.28	251,955	3

(주)대양해군 출자금	96,568	8.13	482,840	3

양구병영관리㈜ 출자금	15,536	2.70	77,680	1

두미르마을(주) 출자금	5,828	0.65	29,140	1

동북아34호선박투자회사	7,000	1.59	35,000	35,000

동북아39호선박투자회사(*1)	6,000	0.04	30,000	30,000

동북아46호선박투자회사(*2)	288	0.07	1,440	1,440

한국해양18호선박투자회사	1	-	5	5

한국해양19호선박투자회사	1	-	5	5

합 계	8,001,521	7,255,505

(*1) 당분기에 연결회사가 보유중이었던 동북아39호선박투자회사 4,000좌를 처분하였습니다.(*2) 당분기에 연결회사가 보유중이었던 동북아46호선박투자회사 12좌를 신규 취득하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

시장성없는 투자주식:

(주)한국경제신문	57	-	1,000	1,413

(주)비엠금속	3,000	0.50	15,000	21,195

대인훼리(주)	22,518	4.72	148,614	176,870

원익투자파트너스(주)	65,000	1.82	340,000	408,014

통영예선(주)	29,000	14.50	290,000	256,856

인천콜드프라자(주)	100,000	2.83	500,000	605,038

한국해양진흥공사	1,029,268	0.18	5,146,340	5,283,700

대림종합건설W㈜ 출자금	5,000	100	50,000	50,000

강원도민일보 출자증권	1,600	0.16	8,000	8,000

(주)지엠씨(*1)	-	-	1,441,000	-

동북아34호선박투자회사	7,000	1.59	35,000	35,000

원주학교사랑㈜ 출자증권(*2)	8,268	0.22	4,134	1

원주학교사랑㈜ 건설출자금 (*2)	108	-	54	1

화천병영사랑㈜ 출자금 (*2)	108,812	20.90	544,059	1

양구관사관리(주) 출자금 (*2)	50,391	7.28	251,955	3

(주)대양해군 출자금 (*2)	96,568	8.13	482,840	3

양구병영관리㈜ 출자금 (*2)	15,536	2.70	77,680	1

두미르마을(주) 출자금 (*2)	5,828	0.65	29,140	1

동북아39호선박투자회사	10,000	0.04	50,000	50,000

동북아46호선박투자회사	276	0.06	1,380	1,380

한국해양18호선박투자회사	1	-	5	5

한국해양19호선박투자회사	1	-	5	5

합 계	9,416,206	6,897,487

11. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관 계기업 지분증권 의 지분율 및 장부가액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	주식수	지분율(%)	취득원가	순자산가액(*1)	장부가액(*4)

조인트벤처	코리아엘엔지트레이딩(주)	180,000	36%	920,999	2,453,964	2,679,977

관계기업	창명해운	170,779	23.17%	5,768,358	21,392,344	22,228,039

관계기업	경남기업㈜(*2)	1,980,093	28.25%	27,469,126	22,462,285	34,214,126

조인트벤처	KLBV1 S.A.(*3)	378	60.00%	3,780,000	4,594,741	4,613,104

합계	37,938,483	50,903,334	63,735,246

(*1) 순자산가액은 지분해당액 기준입니다.(*2) 경남기업㈜의 자본금 변동으로 인해 당분기에 지분율이 28.28%에서 28.25%로 감소하였습니다. (*3) 당분기 중 연결회사는한국가스공사와 합작투자를 통해 신규 법인 KLBV1 S.A.를 설립하여 60%의 지분율을 보유하고 있으나, 모든 의사결정은 70% 이상의 결의가 필요함에 따라 단독지배력이 아닌 한국가스공사와 공동지배력을 가지고 있어관계기업투자로 분류하였습니다. (*4) 순자산가액과 장부가액의 차이는 표시통화환산 차이입니다. ② 전기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	주식수	지분율(%)	취득원가(USD)	순자산가액(*1)	장부가액 (*4)

조인트벤처	코리아엘엔지트레이딩(주)	180,000	36%	920,999	2,337,403	2,503,735

관계기업	창명해운(*2)	170,779	23.17%	5,768,358	20,497,729	20,959,634

관계기업	경남기업㈜(*3)	1,980,093	28.28%	27,469,126	21,746,057	31,803,754

합계	34,158,483	44,581,189	55,267,123

(*1) 순자산가액은 지분해당액 기준입니다. (*2) 창명해운의 총발행주식수의 변동으로 인하여 연결회사가 보유한 창명해운 주식의 지분율이 23.18%에서 23.17%로 감소하였습나다.(*3) 2019년 12월 27일부로 취득하여 관계기업투자증권으로 분류가 되었으며 사업결합시 공정가치로 측정하기 위해 필요한 충분한 정보를 획득하지 못하여 취득일로부터 1년이내에 공정가치를 측정할 예정입니다. (*4) 순자산가액과 장부가액의 차이는 표시통화환산 차이입니다. (2) 당분기 및 전기중 관계기업 지분증권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전 기

기 초	55,267,123	20,758,486

취득(*1)	4,596,102	31,929,000

지분법손익	387,000	11,075,521

지분법자본변동	1,734,722	(518,805)

표시통화환산손익	1,750,299	(7,977,079)

합 계	63,735,246	55,267,123

(*1) 당분기 중 연결회사는 한국가스공사와 합작투자를 통한 신규 법인 KLBV1 S.A.를 설립하였으며 378좌를 신규취득하였습니다. (*1) 전기에 경남기업(주)에 대한 주식 1,980,093주를 신규 취득하였으며 지분율에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다.

(3) 당 분기말 현재 관계기업은 모두 비상장기업이므로 공표되는 시장가격이 존재하지 않으며, 당분기 및 전기 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 코리아엘엔지트레이딩(주)

(단위 : 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	656,885,666	623,060,135

부채총액	650,069,099	616,567,350

매출액	38,453,267	134,423,749

당(분)기순이익(손실)	(37,751)	209,816

② 창명해운

(단위 : 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	252,656,000	232,759,028

부채총액	160,328,232	144,292,352

매출액	9,424,707	44,231,959

당(분)기순이익(손실)	(930,533)	24,649,185

③ 경남기업

(단위 : 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	340,453,009	334,433,538

부채총액	260,940,495	257,538,014

매출액	71,558,490	276,319,218

당(분)기순이익(손실)	2,596,269	18,525,580

④ KLBV1 S.A.

(단위 : 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	7,688,377	-

부채총액	-	-

매출액	-	-

당(분)기순이익(손실)	(13,874)	-

12. 매출채권및기타채권

( 1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

매출채권	-	-	109,644,332	83,299,232

대손충당금	-	-	(3,168,231)	(3,048,997)

기타미수금	149,855	149,318	17,184,451	6,004,788

대손충당금	(24,231)	(24,231)	(203,830)	(336,136)

대여금	111,385	111,933	69,969,658	68,703,196

대손충당금	(87,990)	(88,538)	(901,064)	(901,064)

보증금	4,645,842	4,655,908	1,806,916	1,829,148

대손충당금	(300,000)	(300,000)	-	-

구상채권	1,503,664	1,503,664	-	-

대손충당금	(1,503,664)	(1,503,664)	-	-

합계	4,494,861	4,504,390	194,332,232	155,550,167

(2) 당분 기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기 초	3,048,997	27,711,151

사업결합	-	(21,976)

손상차손 인식(환입)	(24,833)	633,813

제 각	-	(26,221,560)

순외환차이	144,067	947,569

기 말	3,168,231	3,048,997

(3) 당분기말과 전기말 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

6개월미만	106,067,292	79,291,614

6개월~1년미만	1,054,230	1,960,692

1년이상~3년미만	1,834,193	1,377,402

3년 이상	688,617	669,524

합계	109,644,332	83,299,232

(4 ) 당분 기 및 전기 중 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	비유동	유동

당분기	전기	당분기	전기

기 초	1,916,433	2,031,035	1,237,199	1,484,399

사업결합	-	-	-	-

대손상각비 인식(환입)	(548)	(4,602)	(161,263)	(332,652)

제 각	-	(110,000)	-	-

순외환차이	-	-	28,958	85,452

기 말	1,915,885	1,916,433	1,104,894	1,237,199

13. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

단기금융상품	-	-	8,097,832	13,740,700

장기정기예금	13,967,737	12,133,867	-	-

장기저축예금	-	-	-	-

특정현금과 예금	9,500	9,500	-	-

합 계	13,977,237	12,143,367	8,097,832	13,740,700

( 2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	사용제한내용	당분기말	전기말	금융기관명

외화보통예금	선박금융계약관련 보증금	7,738,360	7,315,825	BNP PARIBAS / 산업은행

외화보통예금	선박금융계약관련 운임수취	5,012,419	596,116	수협 / 산업은행

외화보통예금	선박원리금상환유보액	1,225,190	1,157,858	수협

외화보통예금	선박차입금 원리금상환 유보액	16,926,907	12,263,280	산업은행

외화정기예금	선박원리금상환유보액	1,222,600	1,157,800	신한은행 / 수협

원화보통예금	선박금융계약관련 운임수취	66	66	산업은행

원화보통예금	선박차입금 원리금상환 유보액	350,879	321,537	산업은행

원화정기예금	이행보증담보 등	1,828,148	3,782,026	신한은행 등

외화정기예금 등	금융리스채무담보 등	15,767,421	15,952,542	신한은행 등

정기예금	매입처 지급보증 및 대출약정담보제공	320,000	320,000	신한은행

정기예금	대출약정 담보제공	1,000,000	1,000,000	신한은행

합계	51,391,990	43,867,050	-

1 4. 금융리스채권당분기말 현재 금융리스채권은 한국가스공사와의 LNG 장기해상운송 계약에 따라 발생하였으며 동 계약에 이용되는 선박은 모두 10척 입니다. 해당 선박은 국적취득조건부나용선계약(BBCHP)과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 무보증잔존가치 금액은 연결회사 부담분으로 회수되지 않는 금액입니다. 당분기말 현재 최소리스료 및 무보증잔존가치의 손상을 시사하는 징후는 없는 것으로 판단하였습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권원금	1,009,633,233	875,216,186

현재가치할인차금	(302,450,654)	(261,296,005)

대손충당금	-	-

장부금액	707,182,579	613,920,181

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스총투자	최소리스료의 현재가치	리스총투자	최소리스료의 현재가치

1년 이내	54,500,621	56,780,250	58,885,953	49,054,538

1년 초과 5년 이내	212,755,582	140,935,000	135,704,066	118,945,343

5년 초과	742,377,030	329,495,843	680,626,167	279,011,208

합 계	1,009,633,233	527,211,093	875,216,186	447,011,089

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스의 미실현이자수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스총투자	1,009,633,233	875,216,186

리스순투자	-	-

최소리스료의 현재가치	527,211,093	447,011,089

무보증잔존가치의 현재가치	179,971,486	166,909,092

합 계	707,182,579	613,920,181

미실현이자수익	302,450,654	261,296,005

15. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	13,119	9,376

당좌예금	36,028	5,963,720

보통예금	6,420,111	32,476,440

외화예금	55,253,021	58,443,006

기타	4,158,099	2,781,891

합 계	65,880,378	99,674,433

16. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	1,000,000,000	1,000,000,000

주당금액	5,000	5,000

발행주식수	24,427,109	24,426,504

자본금	122,135,545,000	122,132,520,000

17. 차입금

당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

금융리스부채(*1)	1,756,498,858	1,377,940,662	175,632,769	161,798,346

금융기관차입금	136,726,962	205,969,831	353,353,990	346,037,076

합 계	1,893,225,820	1,583,910,493	528,986,759	507,835,422

(*1) 연결회사는 국적취득조건부나용선(Bareboat Charter Hire Purchase : BBCHP) 계약에 따라 장기연불조건으로 선박을 취득하고 있으며, 선박의 인도시점에 향후 상환될 부채의 원금과 이자를 금융리스부채로 계상하고 있습니다. 한편, 금융리스부채는 리스채무 불이행의 경우에 담보자산인 해당 선박을 차입제공자에게 반환하는 권리를 제공함으로써 효과적으로 보증되고 있습니다.

18. 리스 부채당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

차량	201,746	188,821	187,658	209,430

건물	492	1,984	52,673	68,885

선박	13,949,541	17,042,629	20,325,908	23,810,602

합계	14,151,779	17,233,434	20,566,239	24,088,917

19. 기타금융부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

사채	-	-	79,226,000	67,578,000

임대보증금	69,326,762	54,792,816	-	-

합 계	69,326,762	54,792,816	79,226,000	67,578,000

(2) 사채 ① 당분기말 및 전기말 현재 일반사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사채종류	발 행 일	만 기 일	상환조건	당분기말	전기말

비유동	유동	비유동	유동

사모사채 37회	2019.04.25	2020.04.25	만기시 원금 전액 상환	-	7,000,000	-	7,000,000

사모사채 38회	2019.07.04	2020.07.04	만기시 원금 전액 상환	-	10,000,000	-	10,000,000

변동금리부사채(FRN)(*1)	2017.07.18	2020.07.18	만기시 원금 전액 상환	-	12,226,000	-	11,578,000

전자단기사채	2019.10.25	2020.01.23	만기시 원금 전액 상환	-	-	-	3,000,000

전자단기사채	2019.10.29	2020.01.29	만기시 원금 전액 상환	-	-	-	2,000,000

전자단기사채	2019.11.27	2020.02.27	만기시 원금 전액 상환	-	-	-	9,000,000

전자단기사채	2020.02.07	2020.05.07	만기시 원금 전액 상환	-	10,000,000	-	-

전자단기사채	2020.02.27	2020.05.27	만기시 원금 전액 상환	-	20,000,000	-	-

전자단기사채	2020.03.10	2020.06.10	만기시 원금 전액 상환	-	10,000,000	-	-

사모사채 9회	2019-03-26	2020.03.26	만기 일시상환	-	-	-	15,000,000

사모사채 10회	2019-05-14	2020.05.14	만기 일시상환	-	10,000,000	-	10,000,000

합 계	-	79,226,000	-	67,578,000

총 합 계	79,226,000	67,578,000

(*1) 변동금리부채권(FRN)을 발행하면서 국민은행으로부터 지급보증을 제공받았으며, 이에 대하여 연결회사의 지배기업인 ㈜ 티케이케미칼이 연대보증 제공하고 있습니다.

② 당분기와 전기 중 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	67,578,000	98,362,000

신규발행	40,000,000	140,000,000

당기상환	(29,000,000)	(171,804,000)

표시통화환산손익 등	648,000	1,020,000

기말금액	79,226,000	67,578,000

20. 퇴직급여부채

(1 ) 당분기 말 및 전기말의 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무제표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	15,522,438	15,597,077

사외적립자산의 공정가치	(13,787,814)	(14,438,155)

국민연금전환금	(2,689)	(2,689)

순부채	1,731,935	1,156,233

(2) 당분 기 와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	15,597,077	15,585,003

연결범위 제외	-	-

사업결합 증감	-	-

당기근무원가	727,098	2,902,382

이자원가	65,037	327,975

재측정요소	-	1,347,709

지급액	(888,875)	(4,318,846)

전입	22,101	275,805

전출	-	(522,951)

기말	15,522,438	15,597,077

(3) 당분 기 와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	14,438,155	11,644,531

사업결합 증감	-	-

이자수익	60,910	246,796

재측정요소	21,745	(138,641)

부담금 납부액	77,033	6,004,696

전입액	-	253,167

전출액	-	(289,230)

지급액	(810,029)	(3,283,164)

관리비용	-	-

기말	13,787,814	14,438,155

21. 우발부채와 약정사항

( 1) 당분기말 현재 연결회사의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내역 은 다음 과 같습니다 .

(단위 : 천원)

제공처	제공목적	구분	매수	금액

대우조선해양㈜	원리금상환보증(*1)	어음	1	백지

㈜유안타증권	기업어음	약속어음	1	5,000,000

세아창원특수강㈜	거래유지용	당좌수표	1	5,000,000

(*1) 상기 이행보증은 금융리스부채 중 MERIDIAN MARITIME에서 차입한 USD 9,379,687의 BBCHP원리금 상환담보와 관련된 보증입니다.

(2) 계류중인 주요 소송사건 등

당분기말 현재 CARGO CLAIM 등과 관련하여 해외에서 소송 또는 중재 중인 사건중 연결회사가 피고인 사건의 피청구금액은 약 미화 3,339,211불이며, 연결회사가 원고인 사건의 청구금액은 미화 64,476,217불입니다.양수금 청구(공익채권) 등과 관련하여 국내에서 소송 또는 중재 중인 사건 중 연결회사가 피고인 사건의 피청구금액은 GBP 19,586,290 입니다.또한 양식장 시설 일부 손괴로 인한 손해배상청구건으로 1,918,223천원 청구된 상태이며, P 보험처리 대상임으로 자기부담금을 제외하고는 보험금으로 처리될 예정입니다.연결회사의 선박(SM NEW YORK호)이 피고인 건으로 접안 중 천재지변에 의하여 근접해 있던 선박 및 항구 시설 일부 파손으로 인한 소송으로 소송가액은 ZAR 242,536,897(미화환산 약 17,000,000달러)이나, P 보험처리 대상임으로 자기부담금을 제외하고는 보험금으로 처리될 예정입니다.그 외 연결회사가 원고인 소송은 없으나 영국에서 중재중인 2건 있습니다.또한, 연결회사가 광업 산업재해 및 건설계약과 관련된 소송 중 피고인 사건은 총 2건으로 소송금액은 1,259,688천원이며, 원고인 소송은 총 2건으로 2,901,700천원입니다. 쌍방소송은 1건으로 소송금액은 원고로서 3,655,558천원이며, 피고로서 4,692,731천원입니다. 연결회사가 피고인인 소송으로 회생채권 조사확정 재판 중 2건은 확정되었으며, 1건은 원고의 이의의 소를 제기하였고 패소시 연결회사가 부담할 것으로 예상되는 금액을 미확정회생채무 738,130천원으로 계상하고 있으며, 이중 666,037천원은 에스크로계좌를 설정하였습니다.현재 상기 계류 또는 중재 중인 소송사건은 당분기말 현재로서는 최종결과를 예측할 수 없습니다.

(3) 타인에 의한 지급보증 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

제공자	보증상대처	통화	한도	부보 및 지급보증금액	내용

국민은행(*1)	국민은행 홍콩	USD	10,200,000	10,200,000	FRN

국민은행(*2)	국민은행 동경	USD	32,000,000	28,800,000	외화대출

주택도시보증공사(*3)	입주예정자	KRW	1,452,630	1,452,630	오송임대주택(상가1차)

주택도시보증공사	입주예정자	KRW	465,090	465,090	오송임대주택(상가2차)

주택도시보증공사(*4)	우리은행	KRW	87,300,000	36,949,948	주택도시기금 건설자금 대출보증

동아건설산업㈜외 2인	우리은행	KRW	6,917,100	6,917,100	주택도시기금 건설자금 대출연대보증

주택도시보증공사(*5)	수분양자	KRW	129,043,600	129,043,600	임대보증금보증(세대_사용검사전)

한국해양진흥공사 (*6)	신한은행	KRW	4,222,207	3,856,402	SM Dragon호 Scrubber 설치관련 대출보증

한국해양진흥공사 (*6)	신한은행	KRW	4,223,857	3,856,379	SM Puma호 Scrubber 설치관련 대출보증

에스엠상선㈜(*7)	NORDDEUTSCHE LANDESBANK	USD	25,000,000	4,400,000	채무보증

(*1) 연결회사는 변동금리부채권(FRN)을 발행하면서 국민은행으로부터 보증을 제공받았으며, 이에 대하여 연결회사의 유의적 영향력 행사기업인 ㈜ 티케이케미칼이 보증하고 있습니다.(*2) 연결회사는 외화대출을 실행하면서 국민은행으로부터 보증을 제공받고 있습니다.(*3) 연결회사의 건설중인 오송상가 입주 예정자가 연결회사에 납입한 계약금에 대하여 주택도시보증공사가 보증하고, 동아건설산업㈜외 2인이 연대보증하고 있습니다.(*4) 연결회사의 도시주택기금대출에 대하여 주택도시보증공사가 보증하고, 동아건설산업㈜외 2인이 연대보증하고 있습니다.(*5) 연결회사의 임대주택자산 수분양자가 연결회사에 납입한 임대보증금에 대해 주택도시보증공사가 보증하고, 동아건설산업㈜외 2인이 연대보증하고 있습니다.(*6) 연결회사 보유 선박인 SM Dragon호와 SM Puma호의 친환경설비(Scrubber) 설치 비용 조달을 위한 대출 계약 상 원리금의 95%를 보증하는 한국해양진흥공사의 보증을 발급 받았습니다.(*7) NORDDEUTSCHE LANDESBANK에게 USD 25,000,000 차입시 제공 받았습니다.

(4) 이행보증약정사항

(단위 : 천원, USD)

제공자	보증상대처	통화	한도	부보 및 지급보증금액	내용

서울보증보험(*1)	한국남동발전	KRW	3,490,785	3,490,785	발전용 유연탄 전용선계약 이행보증

서울보증보험(*1)	한국남부발전	KRW	1,971,000	1,971,000	발전용 유연탄 전용선계약 이행보증

서울보증보험(*1)	GS동해전력	KRW	1,042,400	1,042,400	발전용 유연탄 전용선계약 이행보증

서울보증보험(*1)	한국가스공사	KRW	1,709,194	1,709,194	LNG 국내전용선계약 이행보증

서울보증보험(*2)	한국전력공사	KRW	131,110	131,110	한전 전기 공급계약 이행보증 등

서울보증보험(*1)	한국전력공사	KRW	7,590,006	7,590,006	발전용 유연탄 전용선계약 이행보증

티케이케미칼(*3)	Vale international S.A.	USD	65,700,833	65,700,833	발전용 유연탄 전용선계약 이행보증

(주)신한은행 (*4)	현대글로벌서비스, stx엔진	KRW	320,000	320,000	이행보증

서울보증보험	㈜우방	KRW	70,326	70,326	납품계약에 따른 하자이행보증

엔지니어링 공제조합(*5)	정선군청, 기초과학연구원 등	KRW	3,277,748	3,277,748	이행,인허가,하자보증

(*1) 연결회사는 국내 유수의 에너지 발전사와 장기화물운송계약을 체결한바, 서울보증보험이 동계약의 이행보증을 제공하고 있습니다.(*2) 연결회사의 건설중인 오송현장의 전기 수전을 위하여 서울보증보험주식회사가 한국전력공사에 보증하고 있습니다.(*3) 연결회사는 Vale international S.A 와 체결한 25년간 철광석을 운반하는 2척에 대한 장기화물운송계약을 체결한바, 동계약의 이행을 보증하기 위해, Vale international S.A의 브라질 본사 Vale S.A의 이행보증서를 제공받고 연결회사는 티케이 케미칼㈜의 이행보증서(USD 65,700,833)를 제공하였습니다. (*4) 현대글로벌서비스와 stx엔진에 대한 물품대금지급에 대한 계약이행보증입니다.(*5) 한덕철광산업(주)의 산지 복구 이행에 따른 보증입니다.

(5) 선박투자 약정사항

(단위: 천원)

선 박	DWT (CBM)	인도 예정일	신조선가	장부금액	차입금(USD)	신조계약(차입금)에 제공된 담보 및 지급보증

벌크선 2척	81,200 DWT	2020.04.29 / 2020.09.05	61,280,870	15,800,150	-	-

LNG선 2척	174,000 CBM	2022.8.31 / 2022.10.31	459,561,891	26,795	-	-

LNG 벙커링선 1척	18,000 CBM	2022.1.31	74,950,270	-	-	-

벌크선 1척	19,500 DWT	2020.06.30	36,250,000	20,344,331	12,687,500	-

기타 추가장치	-	-	8,022,213	8,022,213	-	R/G담보

합계	640,065,244	44,193,489	12,687,500	-

(*1) 주석 8 담보제공 참 조22. 충당부채

(1) 당분기 및 전기 중 Claim 및 해난사고 등과 관련한 충당부채 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당분기	전 기	당분기	전 기

기초	5,123,940	20,237,652	8,437,991	8,161,802

사업결합	-	-	-	-

증가	12,518	340,724	-	-

감소	(80,460)	(15,981,067)	-	(13,609)

순외환차이	22,659	526,631	472,260	289,798

기말	5,078,657	5,123,940	8,910,251	8,437,991

당분기말 현재 연결회사는 해난사고 등과 관련하여 연결회사가 부담하게 될 것으로 예상되는 손해배상액 378백만원 및 미확정구상채권 148백만원을 비유동충당부채로 계상하고 있으며, 이중 보험회사 등으로 부터 구상 받을 금액 253백만원을 기타 비유동자산으로 계상하고 있습니다. 또한, 사업종료 후 복구비용과 공사관련 비용에 대하여 예상되는 금액 4,553백만원을 충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기중 연결회사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.ⓐ 당분기

(단위 : 천원)

구분	당분기초	사업결합	증가	감소	순외환차이	당분기말

손실부담충당부채(유동)	8,437,991	-	-	-	472,260	8,910,251

합계	8,437,991	-	-	-	472,260	8,910,251

손해배상손실충당부채(비유동)	404,856	-	-	(49,368)	22,659	378,147

미확정회생채권(비유동)	297,190	-	-	-	-	297,190

현재가치할인차금(비유동)	(149,253)	-	-	-	-	(149,253)

복구충당부채(비유동)	2,384,403	-	12,518	-	-	2,396,921

하자보수충당부채(비유동)	1,597,666	-	-	-	-	1,597,666

공사손실충당부채(비유동)	589,078	-	-	(31,092)	-	557,986

합계	5,123,940	-	12,518	(80,460)	22,659	5,078,657

ⓑ 전기

(단위 : 천원)

구분	전기초	사업결합	증가	감소	순외환차이	전기말

손실부담충당부채(유동)	8,161,802	-	-	(13,609)	289,798	8,437,991

합계	8,161,802	-	-	(13,609)	289,798	8,437,991

손실부담충당부채(비유동)	3,224,743	-	-	(3,224,743)	-	-

손해배상손실충당부채(비유동)	301,350	-	92,807	-	10,699	404,856

미확정회생채권(비유동)	10,983,096	-	-	(11,201,838)	515,932	297,190

현재가치할인차금(비유동)	(149,253)	-	-	-	-	(149,253)

복구충당부채(비유동)	2,905,414	-	61,014	(582,025)	-	2,384,403

하자보수충당부채(비유동)	1,833,325	-	155,983	(391,642)	-	1,597,666

공사손실충당부채(비유동)	1,138,977	-	30,920	(580,819)	-	589,078

합계	20,237,652	-	340,724	(15,981,067)	526,631	5,123,940

23. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

예수금	311,688	311,688	12,940,451	7,368,483

선수금	-	-	920,556	1,176,327

부가가치예수금	-	-	2,255	23,664

당기법인세부채	-	-	505,537	384,997

미지급배당금	-	-	44,675	44,675

선수수익	3,212,122	3,212,122	13,613,206	15,623,678

기타유동부채	-	-	823,067	1,652,994

이연선수수익	1,438,024	439,351	-	-

초과청구공사	-	-	-	160,455

합 계	4,961,834	3,963,161	28,849,747	26,435,273

24. 용선 및 대선계약 연결회사는 정상적인 영업활동을 목적으로 타사와 선박에 대하여 용선 또는 대선계약을 체결하고 있습니다

(1) 연결회사가 리스이용자로서 당분기 및 전분기에 비용으로 인식한 용선료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

용선료	2,767,544	26,381,186

( 2) 당분기 및 전분기 중 현재 타사로부터 용선하여 운용중인 선박에 대한 용선료 지급 예정액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1년 이내	2,796,453	6,730,023

1년 초과 5년 이내	-	-

5년 초과	-	-

합 계	2,796,453	6,730,023

( 3) 당분기 및 전분기 중 수익으로 인식한 대선수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

대선수익	21,857,045	35,564,614

상기 대선수익은 주석 4.(2)의 대선수익에서 기타해운업수익을 제외한 금액입니다.

25. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

기타수익 :

수입수수료	45,382	107,493

유형자산처분이익	488,343	92,484

잡이익	293,513	1,368,101

기타수익	1,432,586	34,116

채무면제이익	114,417	1,225,808

대손충당금환입	548	2,189

임대료수익	90,588	61,865

합 계	2,465,377	2,892,056

기타비용 :

기부금	-	3,695

기타충당부채전입액	15,764	58,260

유형자산처분손실	-	2,742

잡손실	10,271	8,301

기타비용	337,171	14,225

합 계	363,206	87,223

26. 금융수익과 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융원가로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	1,276,404	1,101,827

배당금수익	14,641	53,279

파생상품 거래이익	-	40,627

합 계	1,291,045	1,195,733

금융원가 :

이자비용	24,676,846	22,073,213

금융수수료	1,031,787	1,187,771

파생상품 거래손실	51,149	-

합 계	25,759,782	23,260,984

27. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금 유동성대체	267,801,316	694,272,741

이익잉여금 처분	(20,000,000)	(40,000,000)

장기미지급금 유동성대체	33,354,103	22,751,235

건설중선박의 선박 대체	361,054,738	-

금융리스채권의 선박 대체	64,595,502	-

손실부담충담부채 유동성대체	72,782,297	-

유형자산 취득 관련 미지급	-	517,463

재고자산의 임대주택 대체	14,533,945	16,793,402

장기미지급금유동성대체	-	(8,607,741)

임대보증금대체	-	9,406,700

금융리스채권(비유동성) 유동성대체	-	11,160,751

리스부채 유동성대체	(4,852,331)	-

( 2) 당분기와 전분기의 현금흐름표 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	42,686,367	25,318,907

2. 조정	26,319,685	30,684,907

퇴직급여	753,326	479,594

감가상각비	32,453,714	24,126,464

무형자산상각비	194,820	258,604

대손상각비	(24,833)	(10,995)

기타충당부채전입액	15,764	58,260

금융수익	(1,291,045)	(922,425)

금융원가	24,727,995	17,607,605

잡손실	10,271	8,301

외환손익	(29,751,540)	(7,315,081)

기타수익	-	(1,859,173)

대손충당금환입	(548)	(2,189)

유형자산처분이익	(488,343)	(92,484)

유형자산처분손실	-	2,742

채무면제이익	(114,417)	(1,225,808)

법인세비용	221,519	(428,508)

지분법평가이익	(387,000)	-

3. 운전자본 변동	(36,794,313)	16,945,182

매출채권의 감소(증가)	(27,945,235)	21,155,678

금융리스채권의 감소	7,617,072	12,362,510

기타채권의 감소(증가)	(10,980,539)	(89,974,037)

기타자산의 감소(증가)	(4,245,758)	6,952,906

재고자산의 감소(증가)	(5,949,375)	7,537,326

매입채무의 증가(감소)	(1,965,269)	(21,235,831)

기타채무의 증가(감소)	(802,363)	88,902,795

기타부채의 증가(감소)	9,014,457	(4,558,705)

퇴직금의 지급	(888,875)	(2,342,765)

사외적립자산의 증가(감소)	(648,427)	(1,854,695)

4. 영업에서 창출된 현금	32,211,739	72,948,996

3) 당분기 및 전기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 주요 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금흐름	분기말

상각	기타(*1)

유동 :

유동성차입금	507,835,422	(42,383,109)	-	63,534,446	528,986,759

유동성리스부채	24,088,917	(7,809,658)	-	4,286,981	20,566,239

유동성기타금융부채(사채)	67,578,000	11,000,000	-	648,000	79,226,000

비유동 :

장기차입금	1,583,910,493	300,345,950	-	8,969,377	1,893,225,820

리스부채	17,233,434	-	-	(3,081,655)	14,151,779

이자비용	-	(22,101,431)	-	(2,575,416)	(24,676,846)

자기주식	(9,831,345)	(4,996,283)	-	-	(14,827,627)

(*1) 유동성대체 및 환율변동에 의한 증감액이 포함되어있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금흐름	전기말

상각	기타(*1)

유동 :

유동성차입금	466,056,029	(196,899,832)	-	238,679,225	507,835,422

유동성리스부채	-	(43,503,480)	-	67,592,397	24,088,917

유동성기타금융부채(사채)	87,181,000	(31,804,000)	-	12,201,000	67,578,000

비유동 :

장기차입금	1,305,709,937	506,031,673	-	(227,831,116)	1,583,910,493

리스부채	-	-	-	17,233,434	17,233,434

기타금융부채(사채)	11,181,000	-	-	(11,181,000)	-

이자비용	-	(92,683,747)	-	3,501,238	(89,182,509)

자기주식	(4,990,018)	(4,841,326)	-	-	(9,831,345)

(*1) 유동성대체 및 환율변동에 의한 증감액이 포함되어있습니다.

28. 위험관리 (1) 위험관리

연결회사의 환위험, 이자율위험, 신용위험, 자본위험 등에 대한 관리방안은 다음과 같습니다. 1) 환위험 연결회사의 수익과 비용은 주로 기능통화인 US Dollar로 이루어지고 연결회사의 차입금은 대부분 US Dollar로 상환됩니다. 다만, US Dollar 이외의 통화로 이루어지는 자산의 회수와 부채의 상환에서 환위험이 발생할 수 있습니다.

당분기와 전분기 중 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산이나 부채를 보유함으로써 발생한 외환손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외화환산손익	27,823,426 이익	6,795,508 이익

외화거래손익	3,288,746 이익	96,102 이익

다른 변수가 일정하고 기능통화인 US Dollar가 타 통화에 대해서 10% 평가절상 및 평가절하인 경우 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

10% 절상시	10% 절하시	10% 절상시	10% 절하시

외화자산	(8,190,216)	8,190,216	(8,939,017)	8,939,017

외화부채	90,825,045	(90,825,045)	88,527,695	(88,527,695)

순효과	82,634,829	(82,634,829)	79,588,678	(79,588,678)

2) 이 자율위험 연결회사는 대부분의 차입이 변동금리로 조달되고 있기 때문에 부채와 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율변동에 관해 투기적 관점으로 접근하지 않으며, 이에 관한 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 적극적으로 이용하지 않습니다.

3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 위험을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고, 그 신용도를 주기적으로 평가하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전기

비유동	유동	비유동	유동

현금및현금성자산	-	65,880,378	-	99,674,433

매출채권및기타채권	4,494,861	194,332,232	4,504,390	155,550,167

금융리스채권	650,402,328	56,780,250	564,865,644	49,054,538

기타금융자산	13,977,237	8,097,832	12,143,367	13,740,700

4) 유동성위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사 의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

5) 자본위험 연결회사의 자본위험관리 목표는 계속기업으로서 연결회사가 지속될 수 있도록 주주와 그 밖의 이해관계자에게 수익을 제공하고 자본비용을 감소시켜 적정한 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리합니다. 이 비율은 재무상태표상 총부채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채를 자본으로 나누어 산출되며 연결회사의전략은 부채비율을 250% 이하로 유지하는 것입니다.

당분기말과 전기말 부채비율은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

순부채:

부채총계	2,796,658,772	2,445,671,729

차감:

현금및현금성자산	65,880,378	99,674,433

유동성기타금융자산	8,097,832	13,740,700

순부채	2,722,680,562	2,332,256,596

자본	976,800,639	895,202,413

순부채비율	278.73%	260.53%

(2) 주요 경영 안전성 지표① 업종 및 부채비율

(단위: 백만원, %)

내역	당분기말	전기말

1. 소속업종명	해상운수업(외항화물운송업)	해상운수업(외항화물운송업)

2. 소속업종코드	501 (50112)	501 (50112)

3. 부채총액	2,796,659	2,445,672

4. 자본총액	976,801	895,202

5. 부채비율	286%	273%

② 이자보상배율

(단위: 백만원,%)

내역	당분기	전분기

1. 영업이익	33,775	37,343

2. 이자비용	24,677	22,073

3. 이자보상배율	1.4	1.7

29. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계가 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위 지배기업	㈜삼라

유의적 영향력 행사기업	(주)티케이케미칼

관계기업	코리아엘엔지트레이딩㈜, 창명해운㈜, 경남기업㈜, KLBV1 S.A.

그 밖의 특수관계자	Meridian Maritime 외 34사,㈜남선알미늄,㈜남선홀딩스,㈜델라노체,㈜라도,㈜바로코사,㈜바로코사유통사하,㈜벡셀,㈜삼라농원,㈜삼라마이다스,㈜에스씨파워텍,㈜우방,㈜울산방송,㈜이엔에이치,㈜케이알티산업,㈜케이엘홀딩스,㈜태길종합건설,㈜한울코퍼레이션,㈜한통엔지니어링,대림종합건설더블유㈜,동아건설산업㈜,삼라산업개발㈜,삼환기업㈜,서남바이오에너지㈜,성우종합건설더블유㈜,신촌역사㈜,신촌역사개발㈜,신화디앤디㈜,에스엠레저산업㈜,에스엠상선㈜,에스엠상선경인터미널㈜,에스엠상선광양터미널㈜,에스엠스틸㈜,에스엠신용정보㈜,에스엠에이엠씨투자대부㈜,에스엠인더스트리㈜,에스엠중공업㈜,에스엠하이플러스㈜,우방토건㈜,이코사주류㈜,탑스텐동강시스타㈜,태초이앤씨㈜,판교에스디쓰리㈜,플러스매니지먼트㈜,한국인프라개발㈜,한덕철광산업㈜,재단법인 삼라희망재단,사단법인 한미동맹친선협회,재단법인 UBC문화장학재단,재단법인 필의료재단,ADM21 VINA CO.,LTD.,위해ADM21 CO.,LTD.,ADM COMPANY TECHNO CENTER,GUANGZHOU BEXEL TRADING CO.,LTD,ENA- Dongah,KEANGNAM READYMIX PVT LTD,KEANGNAM LANKA (PVT) LTD,Atlanta Shipping Agency(Holding) Ltd,SM Line Corporation(INDIA) Private Limited,SM Line Corporation(SG) PTE LTD,SM Logistics(Shanghai) Co., Ltd.,SM NAMSUN VINA CO., LTD,SM TKC INDIA PRIVATE LIMITED,SAMRA ROMANIA S.R.L,Samwhan Corporation Branch,Samwhan LLC,Samwhan LAO SOLE CO., LTD

(2) 연결회사와 특수관계자간 거래내용과 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. ① 거래내용

ⓐ 당분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입	기타수익	도급공사비	기타비용

유의적영향력 행사기업	㈜ 티케이케미칼	30,000	-	-	-	173,975

관계기업	코리아엘엔지트레이딩 ㈜	14,175,811	-	-	-	-

경남기업㈜	-	-	164,576	-	8,511

그 밖의 특수관계자(*1)	에스엠하이플러스카드(주)	-	-	-	-	16,479

에스엠상선㈜	14,718,839	130,903	119,322	-	525,396

에스엠신용정보㈜	-	-	14,976	-	-

㈜남선알미늄	-	-	6,396	-	-

동아건설산업 ㈜	-	-	340,937	16,092,000	61,262

㈜ 벡셀	-	17,838	-	-	2,791

㈜바로코사유통사하	110	-	23,198	-	-

㈜바로코사	-	-	7,441	-	-

㈜케이엘홀딩스	-	-	43,186	-	-

㈜ 우방	64,058	-	-	1,788,000	-

에스엠중공업(주)	27,016	26,239	29,836	-	149,353

㈜ 삼라	-	-	96,142	-	3,296

SM NAMSUN VINA CO., LTD	512,387	-	-	-	-

에스엠에이엠씨투자대부㈜	6,000	-	26,544	-	-

삼환기업(주)	-	4,000	195,426	-	30,360

동강시스타㈜	-	-	-	-	4,506

합 계	29,534,221	178,980	1,067,980	17,880,000	975,929

(*1) 선박 도입 자금 조달을 위한 특수목적기업과 자산유동화를 위한 특수목적기업과의 거래는 실질적으로 특수관계자가 아닌 금융기관과의 거래이므로 주석 표시를 생략하였습니다.

ⓑ 전분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입	기타수익	기타비용

유의적영향력 행사기업	㈜ 티케이케미칼	-	-	-	472,902

관계기업	코리아엘엔지트레이딩 ㈜	16,755,198	-	-	-

그 밖의 특수관계자(*1)	에스엠하이플러스카드(주)	-	-	-	2,409

에스엠상선㈜	17,931,445	49,981	181,937	53,025

에스엠신용정보㈜	-	-	3,328	-

㈜남선알미늄	-	-	781	-

동아건설산업 ㈜	-	-	407,516	62,402

㈜ 벡셀	-	122,216	-	59,673

㈜바로코사유통사하	195	-	-	-

㈜바로코사	-	-	7,455	-

㈜케이엘홀딩스	-	-	29,509	-

㈜케이엘홀딩스이호	-	-	32,860	-

에스엠중공업(주)	105,279	-	29,589	13,253

우방산업 ㈜	-	-	156,956	420

㈜ 삼라	-	-	-	168

합 계	34,792,117	172,197	849,931	664,252

② 채권ㆍ채무 잔액 ⓐ 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력 행사기업	㈜티케이케미칼	28,600	3,259	-	5,821

관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)	7,330,276	-	-	-

경남기업㈜	-	181,323	-	25,364

그 밖의 특수관계자	동아건설산업(주)	-	89,966	-	4,719,803

에스엠상선㈜	21,858,196	188,766	735,934	286,905

㈜남선알미늄	-	-	-	12,300

에스엠신용정보㈜	-	-	-	28,800

에스엠중공업(주)	7,689	165,184	5,317	307,138

㈜바로코사유통사하	-	346,648	-	-

㈜ 우방	-	-	-	522,484

(주)벡셀	-	-	139,653	3,071

에스엠하이플러스카드(주)	-	-	-	15,816

에스엠에이엠씨투자대부㈜	6,600	-	-	-

플러스매니지먼트㈜	-	-	-	37,507

삼환기업(주)	-	208,347	-	-

SM NAMSUN VINA CO., LTD	887,502	-	-	-

㈜ 삼라	-	128,727	-	3,318

합 계	30,118,863	1,312,220	880,904	5,968,327

상기 채권ㆍ채무와 관련하여 제공하거나 제공받은 지급보증은 없으며, 다른 특수관계자의 채권에 대하여 당분기 중 인식한 대손상각비나 설정된 대손충당금은 없습니다. ⓑ 전 기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력 행사기업	㈜티케이케미칼	15,400	3,259	-	86,179

관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)	6,349,268	-	-	-

그 밖의 특수관계자	경남기업㈜	-	307,775	-	4,600

㈜삼라	-	72,592	-	-

㈜바로코사유통사하	139	1,833,114	-	-

SM NAMSUN VINA CO., LTD	598,255	-	-	-

삼환기업㈜	-	12,921	-	-

우방산업㈜	-	347,803	-	154

㈜벡셀	-	-	120,031	-

에스엠상선㈜	7,891,539	194,308	735,519	126,782

동아건설산업(주)	-	1,132,954	-	1,973,413

에스엠하이플러스㈜	-	-	-	17,197

㈜우방	17,596	-	-	217,666

동강시스타㈜	-	-	-	1,339

경남모직㈜	-	-	-	93,700

㈜남선알미늄	-	2,345	-	429,100

에스엠건설주식회사	-	-	-	167,000

에스엠중공업㈜	27,097	132,364	9,034	393,856

에스엠신용정보㈜	-	5,491	-	28,800

플러스매니지먼트㈜	-	-	-	53,906

합 계	14,899,294	4,044,926	864,584	3,593,692

(3) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

단기급여	1,420,928	1,494,870

퇴직급여	300,532	159,942

주요경영진에는 등기임원(사외이사포함) 및 비등기임원이 포함되어 있습니다.

(4) 연결회사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (가) 자금대여거래

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여거래

기초	대여	회수	순외환차이	분기말

기타 특수관계자	에스엠상선㈜	-	3,616,800	-	51,000	3,667,800

㈜케이엘홀딩스	2,100,000	2,100,000	-	-	4,200,000

동아건설산업(주)	30,500,000	-	2,500,000	-	28,000,000

삼환기업(주)	15,000,000	-	-	-	15,000,000

㈜삼라	17,500,000	-	2,000,000	-	15,500,000

에스엠에이엠씨투자대부㈜	2,000,000	-	-	-	2,000,000

(주)바로코사	650,000	-	-	-	650,000

합계	67,750,000	5,716,800	4,500,000	51,000	69,017,800

(나) 자금차입거래

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금차입거래

기초	차입	상환	순외환차이	분기말

기타 특수관계자	동아건설산업(주)	-	1,000,000	-	-	1,000,000

합계	-	1,000,000	-	-	1,000,000

② 전기(가) 자금대여거래

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여거래

기초	대여	회수	순외환차이	기말

기타 특수관계자	㈜케이엘홀딩스	-	2,100,000	-	-	2,100,000

㈜삼라	-	10,000,000	1,000,000	-	9,000,000

㈜케이엘홀딩스이호	-	2,400,000	2,400,000	-	-

에스엠중공업㈜	-	12,500,000	12,497,357	(2,643)	-

동아건설산업(주)	35,960,400	3,000,000	8,715,225	254,825	30,500,000

경남기업㈜	-	3,000,000	2,988,184	(11,816)	-

㈜벡셀	-	4,700,000	4,681,488	(18,512)	-

㈜우방	-	3,000,000	3,079,486	79,486	-

삼환기업㈜	-	15,000,000	-	-	15,000,000

에스엠생명과학㈜	-	4,500,000	4,494,180	(5,820)	-

우방산업㈜	15,200,106	-	6,952,358	252,252	8,500,000

에스엠하이플러스㈜	1,000,000	-	1,000,000	-	-

에스엠상선㈜	11,000,000	-	11,000,000	-	-

에스엠에이엠씨투자대부㈜	-	2,000,000	-	-	2,000,000

㈜바로코사	650,000	-	-	-	650,000

합계	63,810,506	62,200,000	58,808,278	547,772	67,750,000

(나) 자금차입거래

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금차입거래

기초	차입	상환	순외환차이	기말

기타 특수관계자	경남기업㈜	-	2,000,000	2,002,048	2,048	-

동아건설산업㈜	-	4,500,000	4,504,609	4,609	-

에스엠상선㈜	-	5,500,000	5,465,373	(34,627)	-

합계	-	12,000,000	11,972,030	(27,970)	-

(5) 특수관계자 및 타인을 위하여 제공한 지급보증

(단위 : USD, 천원)

제공자	제공받는자	한도액	지급보증액	지급보증처	담보물(담보내용)	보증기간

대한해운	SM GEMINI1 S.A.(*1)	$33,276,270	$33,276,270	한국해양진흥공사	-	2019.08.20 ~ 2025.01.10

SM GEMINI2 S.A. (*1)	$33,276,270	$33,276,270	한국해양진흥공사	-	2019.10.22 ~ 2025.01.10

SMKLC VLCC3 S.A. (*1)	$7,958,749	$7,839,367	한국해양진흥공사	-	2019.02.25 ~ 2024.09.09

SMKLC VLCC4 S.A. (*1)	$7,958,749	$7,899,058	한국해양진흥공사	2019.05.14 ~ 2024.09.09

SMKLC VLCC1 S.A. (*1)	$8,046,500	$7,986,151	한국해양진흥공사	-	2018.10.29 ~ 2024.11.29

SMKLC VLCC2 S.A. (*1)	$8,046,500	$7,986,151	한국해양진흥공사	-	2018.10.29 ~ 2024.11.29

SM상선 주식회사(*2)	\36,000,000	\16,200,000	BNK 부산은행	SM상선 컨테이너 8,260대의 포괄양도담보권 설정	2017.05.31 ~ 2022.05.31

SM상선 주식회사 (*2)	\9,975,000	\4,488,750	한국해양진흥공사	SM상선 컨테이너 2,170대의 포괄양도담보권 설정	2017.06.22 ~ 2020.06.22

SM상선 주식회사(*3)	$36,378,513	$33,978,390	CAI	SM상선 컨테이너 10,935대 매각에 따른 소유권 이전	2019.04.17 ~ 2027.04.17

KLBV1 S.A.(*4)	$36,782,400	$33,104,160	(주)현대미포조선	건조대금 환급보증서	2020.02.04 ~ 2022.01.31

청주오송 동아라이크텐 수분양자	\118,351,416	\118,351,416	새마을금고	-	2018.07.13 ~ 2021.01.13

대한상선	에스엠중공업㈜	\12,000,000	\12,000,000	한국산업은행	관광진흥 개발기금 차입보증	2017.06.15~2029.05.15

에스엠중공업㈜	\24,000,000	\24,000,000	한국산업은행	2017.11.10~2029.11.15

에스엠중공업㈜	\12,000,000	\12,000,000	한국산업은행	2018.09.05~2026.09.05

경남기업(주)	\2,594,058	\1,995,429	서울보증보험㈜	아파트 주택하자 보증서를 발급관련 연대보증제공	2019.06.13~2028.12.05

경남기업(주)	\48,100,000	\48,100,000	서울보증보험㈜	기부체납시설용지 매입 관련 연대보증	2019.08.01~2023.02.24

기초과학연구원 등	\15,538,129	\9,771,897	전문건설공제조합 등	계약보증 등	계약보증 등

코리코	바로코사유통사하㈜	\100,000	\100,000	서울보증보험	물품매입 지급보증	2020.01.01∼2020.12.31

계	계	\ 488,608,303	\ 449,159,288	-	-	-

(*1) 선박금융 관련하여 한국해양진흥공사가 SPC에 후순위 금융 금액의 95%에 대한 채무보증을 제공하고 있으며, 연결회사는 이에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다. (대상선박: SM GEMINI 12 / SM VENUS 12/ SM WHITE WHALE 12 호선)(*2)에스엠상선 컨테이너박스 신규 제작비용을 조달하기 위한 금융계약 상 상환의무를 한국해양진흥공사(구 한국해양보증보험)에서 95%를 보증하고, 이를 다시 SM그룹 관계사 (대한해운/대한상선/우방/에스엠중공업(구 산본역사))와 함께 연대 보증 제공하였습니다. (*3)에스엠상선 기소유 중고 컨테이너 박스 소유권을 금융처에 매각하고 다시 임차하는 Sale Back 금융계약으로, 에스엠상선의 임차료 지급의무를 SM그룹 계열사와 함께 연대 보증 제공하였습니다. 에스엠상선이 임차료 지급의무 불이행이 발생하더라도 금융처에 이전한 컨테이너박스를 처분하여 대출금 회수가 용이한 구조입니다.연대보증 제공자: 대한해운/우방산업/삼라마이다스 (*4) Shell Western LNG B.V 장기 대선 투입 선박(18K LNG Bunkering 선박)을 건조하기 위하여 현대중공업과 체결한 선박건조계약상 매수인의 지위를 한국가스공사와 함께 설립한 합작투자법인(파나마 소재 SPC)에게 이전하였으며, 연결회사는 해당 합작투자법인 투자 지분율(60%)에 따라 선박건조대금 지급 이행 보증을 조선소에게 제공하였습니다. 아울러 조선소로부터 선박건조의무 불이행 시, 기 납입된 건조대금의 환급을 보장하는 환급보증서를 제공 받았습니다. (6) 공동임차약정 및 자금보충 계약 연결회사는 에스엠상선(주)이 임대인(CAI외 4개사)과 체결한 총 26건(임대기간: 2017년2월~2028년4월)의 컨테이너박스 임차료 및 임차유지계약과 관련하여 대한상선과 함께 공동임차인으로 참여하였으며 임대기간동안 이행하여야 할 총금액은 당분기말 기준 393억원 입니다.

30. 회 생채권 지배기업인 대한해운(주)와 연결종속기업인 대한상선(주)는 각각 2013년 11월 8일과 2016년 12월 8일자로 회생절차를 종결하였으며, 회생절차 종결에 따라 회생채권은 매입채무및기타채무로 표시하고, 미확정회생채권은 충당부채로 표시하고 있습니다. 당분기말 현재 유동성 매입채무및기타채무 1,805 백만원, 장기성 매입채무및기타채무 3,859 백만원, 충당부채 148 백만원을 재무제표에 계상하고 있습니다.

31. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,661,392

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	7,255,505	-

기타금융자산	13,977,237	-	-

금융리스채권	650,402,328	-	-

매출채권및기타채권	4,494,861	-	-

소계	668,874,426	7,255,505	1,661,392

유동:

매출채권및기타채권	194,332,232	-	-

기타금융자산	8,097,832	-	-

금융리스채권	56,780,250	-	-

현금및현금성자산	65,880,378	-	-

소계	325,090,692	-	-

합계	993,965,118	7,255,505	1,661,392

(전기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,358,669

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	6,897,487	-

기타금융자산	12,143,367	-	-

금융리스채권	564,865,644	-	-

매출채권및기타채권	4,504,390	-	-

소계	581,513,401	6,897,487	2,358,669

유동:

매출채권및기타채권	155,550,167	-	-

기타금융자산	13,740,700	-	-

금융리스채권	49,054,538	-	-

현금및현금성자산	99,674,433	-	-

소계	318,019,838	-	-

합계	899,533,239	6,897,487	2,358,669

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식 금융부채

비유동:

차입금	1,893,225,820	-	1,583,910,493	-

리스부채	14,151,779	-	17,233,434	-

매입채무및기타채무	3,858,523	-	4,084,036

기타금융부채	69,326,762	-	54,792,816	-

소계	1,980,562,884	-	1,660,020,779	-

유동:

차입금	528,986,759	-	507,835,422	-

리스부채	20,566,239	-	24,088,917	-

매입채무및기타채무	137,772,913	-	141,006,119	-

기타금융부채	79,226,000	-	67,578,000	-

소계	766,551,911	-	740,508,458	-

합계	2,747,114,795	-	2,400,529,237	-

(3) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

내 역	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

당기손익 인식분:

금융수익

이자수익	1,276,404	-	-	-	1,276,404

배당금수익	2,766	-	11,875	-	14,641

소계	1,279,170	-	11,875	-	1,291,045

매출액	-	-	-	-	-

이자수익	7,319,611	-	-	-	7,319,611

조정리스료	(1,888,304)	-	-	-	(1,888,304)

소계	5,431,307	-	-	-	5,431,307

금융원가

이자비용	-	-	-	(24,676,846)	(24,676,846)

금융수수료	-	-	-	(1,031,787)	(1,031,787)

파생상품평가손실	(51,149)	-	-	-	(51,149)

소계	(51,149)	-	-	(25,708,633)	(25,759,782)

(전분기)

(단위 : 천원)

내 역	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

당기손익 인식분:

금융수익

이자수익	1,101,826	-	-	-	1,101,826

배당금수익	2,400	-	50,879	-	53,279

파생상품거래이익	40,627	-	-	-	40,627

소계	1,144,853	-	50,879	-	1,195,732

매출액	-	-	-	-	-

이자수익	6,207,209	-	-	-	6,207,209

조정리스료	(1,580,821)	-	-	-	(1,580,821)

소계	4,626,388	-	-	-	4,626,388

금융원가

이자비용	-	-	-	(22,073,213)	(22,073,213)

금융수수료	-	-	-	(1,187,771)	(1,187,771)

소계	-	-	-	(23,260,984)	(23,260,984)

32. 금융자산과 금융부채의 공정가치

(1) 공정가치의 측정연결회사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

① 유동자산ㆍ부채

유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

② 지분증권과 채무증권에 대한 투자

시장에서 거래되는 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격(종가)에 의해 결정됩니다. 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

③ 파생상품

시장에서 거래되지 않는 선도계약의 공정가치는 계약상 선도 금액과 현재의 계약만기까지의 잔여기간에 대한 선도 금액간의 차이를 국공채의 이자율에 근거한 무위험 이자율로 할인한 금액으로 평가하고 있습니다.

파생상품의 공정가치는 파생상품 자체의 신용위험을 반영하고 있으며, 필요한 경우 연결회사와 거래상대방의 신용위험을 고려한 조정액을 포함하고 있습니다.

④ 비파생금융부채

기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	1,661,392	1,661,392	2,358,669	2,358,669

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,255,505	7,255,505	6,897,487	6,897,487

기타금융자산	13,977,237	13,977,237	12,143,367	12,143,367

금융리스채권	650,402,328	650,402,328	564,865,644	564,865,644

매출채권및기타채권	4,494,861	4,494,861	4,504,390	4,504,390

소 계	677,791,323	677,791,323	590,769,557	590,769,557

유동:

매출채권및기타채권	194,332,232	194,332,232	155,550,167	155,550,167

금융리스채권	56,780,250	56,780,250	49,054,538	49,054,538

기타금융자산	8,097,832	8,097,832	13,740,700	13,740,700

현금및현금성자산	65,880,378	65,880,378	99,674,433	99,674,433

소 계	325,090,692	325,090,692	318,019,838	318,019,838

합 계	1,002,882,015	1,002,882,015	908,789,395	908,789,395

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

비유동:

차입금	1,893,225,820	1,893,225,820	1,583,910,493	1,583,910,493

리스부채	14,151,779	14,151,779	17,233,434	17,233,434

매입채무및기타채무	3,858,523	3,858,523	4,084,036	4,084,036

기타금융부채	69,326,762	69,326,762	54,792,816	54,792,816

소 계	1,980,562,884	1,980,562,884	1,660,020,779	1,660,020,779

유동:

차입금	528,986,759	528,986,759	507,835,422	507,835,422

리스부채	20,566,239	20,566,239	24,088,917	24,088,917

매입채무및기타채무	137,772,913	137,772,913	141,006,119	141,006,119

기타금융부채	79,226,000	79,226,000	67,578,000	67,578,000

소 계	766,551,911	766,551,911	740,508,458	740,508,458

합 계	2,747,114,795	2,747,114,795	2,400,529,237	2,400,529,237

(4) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 상장주식, 파생금융자산 또는 파생금융부채로 분류된 운임선도거래, 연료유 선물 등이 있습니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 보고기간말 현재 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산과 금융부채의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	1,661,392	-	-	1,661,392

합계	1,661,392	-	-	1,661,392

금융부채

유동:

파생금융부채	-	-	-	-

합계	-	-	-	-

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 연결회사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치측정금융자산 으로 분류된 상장주식 및 기타금융부채로 분류된 파생금융부채(지수선물) 등으로 구성됩니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	2,358,669	-	-	2,358,669

합계	2,358,669	-	-	2,358,669

금융부채

유동:

파생금융부채	-	-	-	-

합계	-	-	-	-

(5) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준 2 및 수준 3은 발생하지 아니하였습니다.

한편, 당분기 중 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준 사이의 이동은 없습니다.

33. 보고기간 후 사건 연결회사는 2020년 3월 5일 이사회 결의, 3월 26일 주주총회 특별결의 및 4월 29일 이사회 결의를 거쳐 친환경 에너지 사업전환에 선제적 대응을 위한 에너지 전문 수송선사 운영과 핵심사업 집중투자를 통한 사업전문성 제고 및 경영 효율성 강화를 위해 2020년 7월 1일을 분할기일로 하여 LNG 운송사업부문을 물적분할하기로 결의하였습니다.