대한해운 사업보고서 (2025.12)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반적 사항

대한해운 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1968년 12월 12일에 설립되어 해상화물운송을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 1992년 4월 23일에 당사의 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사의 등록된 주소는 서울특별시 서대문구 신촌역로 30 이며, 당사의 최대주주는 에스엠상선(주) 및 특수관계자이며 지분율은 48.81%를 보유하고 있습니다.

## 2. 재무제표의 작성기준

당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석3에 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.
(1) 당사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계연도부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과’및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정): 교환가능성 결여- 기업회계기준서 제1117 호 ' 보험계약’(개정): 추정기법의 차이에 대한 추가공시
(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’ 및 제1107호 '금융상품: 공시’(개정): 금융상품 분류와 측정
특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’(개정), 제1107호 '금융상품 공시’(개정): 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건에 의존함에 따라 전력 인도기간 동안 미사용 전력을 판매하게 되더라도, 기업이 해당 계약에 대해 전력의 '순구매자’에 해당한다면 기업의 예상되는 사용 필요에 따라 체결된 계약으로 보아 기준서 제1109호 '금융상품’의 적용범위에서 제외(미이행계약으로 처리)할 수 있음을 명확히 하였습니다. 이때 순구매자 판단은 합리적인 기간(12개월 이내)을 기준으로 수행하며, 전력량의 변동성 등 계약상 특성, 추정 미래현금흐름 등 미인식된 약정, 그리고 구매 원가 및 미사용 전력의 판매 대가 등 재무성과에 미치는 영향을 단일 주석으로 공시합니다. 또한, 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 위험회피수단으로 지정하는 경우, 예상 전력거래의 '변동 가능한 명목수량’을 위험회피대상항목으로 지정할 수 있도록 허용하여 전력 산출량의 변동성 위험을 회피할 수 있게 하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 가능합니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.
- 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정) 및 제 1007호 '현금흐름표’(개정): 손익계산서 및 현금흐름표 표시방법
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시방법과 주요 재무제표 및 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다. 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며 경영진이 정의한 성과측정치를 공시하여야 합니다. 이와 관련하여 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권을 제거하는 등 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표’가 개정되었습니다. 또한, 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류’의 기준서명이 '재무제표의 작성 기준’으로 변경되었으며 제1001호의 일부 문단이 제1008호와 제1107호로 이관되었습니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'와 관련 기준서의 제ㆍ개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 제ㆍ개정 사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다
- 한국채택국제회계기준 연차개선
한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.
① 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정
② 제1107호 '금융상품 공시’: 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정
③ 제1109호 '금융상품’: 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식
④ 제1110호 '연결재무제표’: 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함
⑤ 제1007호 '현금흐름표’: '원가법’을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치
(3) 재무제표의 측정기준당사의 별도재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
- 공정가치로 측정되는 파생상품
- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산
- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산
- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채
(4) 기능통화와 표시통화당사는 별도재무제표 항목들을 기능통화인 USD로 작성하고, 동 기능통화에 의해 작성된 재무제표를 표시통화인 원화로 환산하였습니다. 표시통화로 환산 시에는 재무상태표의 자산과 부채는 해당 재무제표일 현재의 환율, 자본은 역사적 환율로 환산하고 그 차이는 표시통화환산손익으로 하여 기타자본에 계상하고 있습니다. 포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고 있으며, 현금흐름표상의 거래는 해당 거래일의 환율 또는 일정기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.
(5) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
1) 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.① 주석 5: 유형자산② 주석 10: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산2) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. ① 주석 24: 퇴직급여제도② 주석 25: 우발부채 및 약정사항
③ 주석 26: 충당부채 3) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

## 3. 유의적인 회계정책

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
당사는 선박도입 및 자금조달을 위하여 다른 당사자와 특수목적기업(SPC)을 설립하였습니다. 동 특수목적기업의 활동은 설립자간의 약정에 따라 사전에 결정되는 이른바 자동조종방식으로 운영되며, 당사는 동 특수목적기업의 자산과 부채 및 손익을 당사의 별도재무제표에 반영하였습니다.
당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.
(1) 종속기업 및 관계기업투자
당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(2) 영업부문보고
영업부문은 당사의 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업 내의 다른 구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함)시키는 사업활동을 영위하고, 최고영업의사결정자가 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 영업성과를 정기적으로 검토하는 기업의 구성단위를 의미합니다. 지역별 부문은 다른 경제 환경에서 사업을 영위하는 부문과는 다른 위험과 수익을 창출하는 특정 경제 환경에서 사업활동을 영위하는 기업의 구성단위를 의미합니다.
(3) 외환거래역사적원가로 측정하는 비화폐성외화자산과 부채는 당해 자산을 취득하거나 당해 부채를 부담한 당시의 적절한 환율로 환산되며 공정가치로 측정하는 비화폐성외화자산과 부채는 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산됩니다. 화폐성항목의 환산으로 인해발생한 외환차이는 해외사업장의 순투자에 대한 위험회피 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외하고는 모두 당기손익으로 인식하고 있으며, 비화폐성항목의 공정가치측정에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 환율변동차이도 그 손익에 포함하여 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.
(4) 유형자산
유형자산은 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로인식하고 있습니다. 한편, 선박의 종합검사에서 발생된 원가는 유형자산의 장부금액에 포함하여 인식한 후 차기 종합검사기간에 걸쳐 비용화하고 있습니다.
선박의 잔존가치는 이미 오래되어 내용연수 종료시점에 도달하였다는 가정하에 자산의 예상처분가액에서 예상처분원가를 차감하여 추정하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.
유형자산 중 토지 및 건설중인자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.
(5) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 건축물은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(6) 무형자산
무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 당사는 회원권을 무형자산으로 분류하고 있는바, 내용연수가 한정되지 않았으므로 감가상각하지 아니하며, 내용연수가 비한정인지의 여부를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 각 회계기간별로 혹은 손상의 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하는 손상검사를 수행하고 회수가능액을 초과하는 장부금액은 손상차손으로 인식하고 있습니다.
(7) 차입원가
적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.
(8) 금융자산
1) 분류
당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.
- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산
금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.
공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.
단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.
2) 측정
당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
3) 채무상품
금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.
① 상각후원가 측정 금융자산
계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산
계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.
③ 당기손익-공정가치측정 금융자산
상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.
4) 지분상품
당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '금융수익'으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.
5) 손상
당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.
(9) 재고자산
재고자산의 단위원가는 선입선출법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 재고자산은취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다.(10) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있습니다.
(11) 자본금보통주는 자본으로 분류되며 신주발행에 직접 귀속되는 증분원가를 주식발행가액에서 조정하여 주식발행초과금(증자의 경우에 신주발행수수료 등 신주발행을 위하여 직접 발생한 세금 및 기타 비용을 차감한 후의 가액)에서 차감하는 방식으로 처리하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득("자기주식")하는 경우 직접귀속되는 증분원가 (세후기준)를 포함하여 지급한 금액은 그 주식이 소각되거나 재발행될 때까지 주주지분에서 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 자기주식을 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(12) 종업원 급여당사의 임직원은 퇴직사유에 관계없이 퇴직시점의 근속기간과 지급률에 따라 고용이종료되는 시점에 일시불로 퇴직금을 수령할 권리를 가지고 있습니다. 당사는 해상직원 및 육상직원에 대해 확정급여제도를 적용하고 있습니다.
① 확정급여제도
확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식하는 부채는 재무상태표일 현재 퇴직급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여채무의 현재가치는 관련 연금부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 무보증회사채 AA+의 시장수익률을 사용하여 추정 미래현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 회계연도의 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.
② 단기종업원급여
종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.
(13) 충당부채당사는 과거 사건의 결과로 현재의 법적 또는 의제의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 때 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실시되는 때에 한해 변제금액을 인식하고 관련 충당부채 금액을 초과하지 않는 범위 내에서 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.당사는 미래 예상 영업손실을 충당부채로 인식하고 있지 아니합니다. 다만, 손실부담계약을 체결하고 있는 경우 관련된 현재의무를 충당부채로 인식하고 있습니다. 손실부담계약이란 계약상의 의무이행에서 발생하는 회피불가능한 원가가 그 계약에 의해받을 것으로 기대되는 경제적 효익을 초과하는 당해 계약을 의미합니다. 손실부담계약에 대한 충당부채는 계약상의 의무에 따라 발생하는 회피불가능한 원가가 당해 회계연도 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과할 때 인식합니다. 회피불가능한 원가는 계약을 이행하기 위하여 소요되는 기대원가와 계약을 이행하지 못하였을 경우 지급하여야 할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액의 현재가치로 측정됩니다. 충당부채 설정전에 당사는 당해 회계연도 계약과 관련된 자산에 손상이 있다면 그 손상을 먼저 인식합니다.
(14) 금융부채
1) 분류 및 측정
모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.
① 당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다.
② 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용 되는 경우에 생기는 금융부채.
③ 금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을
차감한 금액
④ 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을
차감한 금액
⑤ 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부
대가, 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.
당사는 통화 및 이자율 스왑과 관련한 파생상품의 공정가치가 같은 자산 또는 부채의 활성시장 공시가격(수준 1 투입변수)로 입증할 수도 없고, 관측가능한 시장 자료만을 이용하는 가치평가기법에 기초하지도 않기 때문에, 최초 인식시점에는 손익을 인식하지 않았습니다. 또한 시장참여자들이 자산의 가격이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하였을 요소의 변동을 반영하기 위하여 최초 인식시점의 공정가치와 거래가격의 차이를 계약 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(15) 수익인식
당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 제1115호에 따라 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.
가. 수행의무의 식별당사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약에서 구별되는 운송서비스를제공하므로 해당 운송서비스를 별도의 수행의무로 인식하고 있습니다.
나. 변동대가당사는 기업회계기준서 제1115호 적용시 기댓값과 가능성이 가장 높은 금액 중 당사가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 거래가격에 포함하여 수익을 인식하고 있습니다.
다. 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무
기업회계기준서 제1115호 적용시, 고객에게 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전 하여 수행의무를 이행할 때(이행하는 대로)(고객이 재화나 용역을 통제하게 되는 때) 수익을 인식합니다. 인식하는 수익금액은 이행한 수행의무에 배분된 금액이며 수행의무는 한 시점에 이행하거나(일반적으로 고객에게 재화를 이전하는 약속의 경우), 기간에 걸쳐 이행합니다(일반적으로 고객에게 용역을 이전하는 약속의 경우). 당사는 선적지항으로 가서 화물을 적재한 후 도착지항구까지 화물을 운송하는 계약을 체결하고 있습니다. 이 경우, 출발항구에서 선적지항구까지는 공선으로 운영하고 있는데 어떤 경우에는 이 기간동안에는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무의 요건을 충족하지 못하는 경우가 있어 수익인식시점이 변경될 수 있습니다.
라. 계약이행원가
기업회계기준서 제1115호 적용시 고객과의 계약을 이행할 때 드는 원가가 다른 기업회계기준서의 적용범위에 포함되지 않는다면, 그 원가는 자산으로 인식합니다. 당사는 선적지항으로 가서 화물을 적재한 후 도착지항구까지 화물을 운송하는 계약을 체결하고 있습니다. 이 경우, 출발항구에서 선적지항구까지는 공선으로 운영하고 있는데 계약이행원가의 요건을 충족하는 경우, 이 기간동안에 발생하는 원가를 자산으로 인식하고 있습니다.
(16) 법인세비용
법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 또한 법인세비용 적용시 조세특례제한법 제104조의 10 "해운기업에 대한 법인세과세표준 계산특례" 이하(톤세)에 따라 해운소득과 비해운소득을 구분하여 과세표준을 산정하고 있습니다. 이 경우 외항운송활동과 관련된 해운소득은 개별선박표준이익(개별선박톤수×1톤당운항이익×운항일수×사용률)으로 계산하고, 비해운업소득은 법인세법 등 규정에 의하여 산정하고 있습니다.
법인세비용은 재무제표일 현재 예상되는 연간법인세율을 적용하여 산정된 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당해 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세비용과 법인세법 등의 법령에 의하여 재무제표일 현재를 기준으로 하여 계산된 금액과의 차이는 이연법인세자산(부채)의 과목으로 하고 직전 회계연도말에 계상된 이연법인세자산(부채)와 상계하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)는 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있으며, 법인세율의 변동에 의한 이연법인세자산(부채)의 변동금액은 법률이 개정된 회계연도의 법인세비용에 가감하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.
(17) 리스리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 당사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환으로 나누고 있습니다. 금융원가는매기 부채 잔액에 대해 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간별로 배분합니다. 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.금융리스자산의 감가상각대상금액은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대해 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 해당 자산의 기대사용기간에 걸쳐매 회계기간에 배분하고 있습니다. 만약 당사가 리스기간 종료시점까지 자산 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.
운용리스의 경우에는 당사에 발생하는 효익의 기간적 형태를 더 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다.
(18) 주당손익당사는 보통주의 기본주당손익과 희석주당손익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 전환사채 등 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(19) 배당
당사의 주주들에 대한 배당은 주주들이 배당을 승인한 시기에 당사의 재무상태표에 부채로 인식하고 있습니다.
(20) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다.상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초 인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다.공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(21) 재무제표의 승인회사의 재무제표는 2026년 2월 12일 이사회에서 승인되었습니다.

## 4. 부문정보

영업부문에 대한 공시

영업부문에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

벌크선	탱커선	기타부문	기업 전체 총계 합계

수익(매출액)	462,341,614	57,870,039	94,010,964	614,222,617

매출원가	366,989,277	38,257,759	59,188,727	464,435,762

판매비와관리비	8,140,555	1,112,179	6,133,431	15,386,165

영업이익(손실)	87,211,782	18,500,101	28,688,806	134,400,689

보고부문들의 당기손익 측정치 합계와 기업전체 법인세비용 또는 법인세수익과 중단영업손익 가감전 당기손익과의 차이의 내용에 대한 기술	부문별로 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익으로 구성되어 있으며, 보고부문의 회계처리 방법은 당사가 채택한 회계처리방법과 동일합니다.

보고부문의 회계정책에 대한 기술	부문별로 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익으로 구성되어 있으며, 보고부문의 회계처리 방법은 당사가 채택한 회계처리방법과 동일합니다.

보고부문을 식별하기 위하여 사용한 요소에 대한 기술	당사는 수익을 창출하는 주요 자산인 선박의 종류를 기준으로 영업부문 및 보고부문을 구분하였습니다.

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술	당사의 영업 및 보고부문은 벌크선, 탱커선과 기타(임대분양사업등) 부문으로 구분되며, 벌크선 및 탱커선 부문이 제공하는 용역은 선박운항에 따른 항행수익, 선박대여에 따른 대선수익으로 구성되며 기타부문은 분양에 따른 분양수익 등입니다.

전기 (단위 : 천원)

벌크선	탱커선	기타부문	기업 전체 총계 합계

수익(매출액)	495,775,104	127,978,837	232,870,732	856,624,673

매출원가	408,575,206	85,398,605	147,254,385	641,228,196

판매비와관리비	14,649,047	5,960,192	13,377,494	33,986,733

영업이익(손실)	72,550,851	36,620,040	72,238,853	181,409,744

보고부문들의 당기손익 측정치 합계와 기업전체 법인세비용 또는 법인세수익과 중단영업손익 가감전 당기손익과의 차이의 내용에 대한 기술	부문별로 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익으로 구성되어 있으며, 보고부문의 회계처리 방법은 당사가 채택한 회계처리방법과 동일합니다.

보고부문의 회계정책에 대한 기술	부문별로 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익으로 구성되어 있으며, 보고부문의 회계처리 방법은 당사가 채택한 회계처리방법과 동일합니다.

보고부문을 식별하기 위하여 사용한 요소에 대한 기술	당사는 수익을 창출하는 주요 자산인 선박의 종류를 기준으로 영업부문 및 보고부문을 구분하였습니다.

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술	당사의 영업 및 보고부문은 벌크선, 탱커선과 기타(임대분양사업등) 부문으로 구분되며, 벌크선 및 탱커선 부문이 제공하는 용역은 선박운항에 따른 항행수익, 선박대여에 따른 대선수익으로 구성되며 기타부문은 분양에 따른 분양수익 등입니다.

부문별 자산부채 공시

부문별 자산부채 공시
당기 (단위 : 천원)

벌크선	탱커선	기타부문	기업 전체 총계 합계

자산	1,893,347,210	109,404,221	567,510	2,003,318,941

부채	300,296,054	34,464,614	368,808	335,129,476

전기 (단위 : 천원)

벌크선	탱커선	기타부문	기업 전체 총계 합계

자산	1,873,023,040	347,272,904	62,370,636	2,282,666,580

부채	576,503,375	185,291,781	3,619,572	765,414,728

부문별 선박 공시

부문별 선박 공시
당기 (단위 : 천원)

부문

벌크선	탱커선	기타부문	전체

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

선박	1,311,296,042	(410,455,660)	(12,021,500)	171,441,814	(76,916,243)	0	0	0	0	1,482,737,856	(487,371,903)	(12,021,500)

감가상각비, 유형자산	(55,484,402)	(6,522,982)	0	(62,007,384)

전기 (단위 : 천원)

부문

벌크선	탱커선	기타부문	전체

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

선박	1,361,876,954	(470,731,353)	(12,315,565)	179,527,636	(76,516,246)	0	0	0	0	1,541,404,590	(547,247,599)	(12,315,565)

감가상각비, 유형자산	(63,153,809)	(12,348,140)	0	(75,501,949)

제품과 용역에 대한 공시

제품과 용역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

항행수익	대선수익 등	분양수익 등	제품과 용역 합계

수익(매출액)	432,458,327	87,753,326	94,010,964	614,222,617

전기 (단위 : 천원)

항행수익	대선수익 등	분양수익 등	제품과 용역 합계

수익(매출액)	525,790,183	97,963,758	232,870,732	856,624,673

지역에 대한 공시

지역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

아시아	오세아니아	유럽	북아메리카	남아메리카	아프리카	지역 합계

수익(매출액)	585,233,493	21,041,401	321,808	5,114,922	0	2,510,993	614,222,617

전기 (단위 : 천원)

아시아	오세아니아	유럽	북아메리카	남아메리카	아프리카	지역 합계

수익(매출액)	813,401,891	13,622,184	7,298,742	1,066,595	14,285,396	6,949,865	856,624,673

주요 고객에 대한 공시

주요 고객에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

포스코

수익(매출액)	144,241,626

기업전체 수익에 대한 비율	0.2348

전기 (단위 : 천원)

포스코

수익(매출액)	153,651,148

기업전체 수익에 대한 비율	0.1794

## 5. 유형자산과 투자부동산

유형자산의 내역

유형자산의 내역
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계

유형자산 합계	1,486,432,925	(489,820,745)	(12,021,500)	984,590,680

유형자산 합계	토지	311,224	0	0	311,224

건물	522,727	(190,578)	0	332,149

선박	1,482,737,856	(487,371,903)	(12,021,500)	983,344,453

공기구비품	2,861,118	(2,258,264)	0	602,854

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계

유형자산 합계	1,552,139,453	(550,529,868)	(12,315,565)	989,294,020

유형자산 합계	토지	3,119,272	0	0	3,119,272

건물	4,717,850	(1,096,738)	0	3,621,112

선박	1,541,404,590	(547,247,599)	(12,315,565)	981,841,426

공기구비품	2,897,741	(2,185,531)	0	712,210

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

기초 유형자산	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	처분, 유형자산	대체에 따른 증가(감소), 유형자산	타계정대체, 유형자산	감가상각비, 유형자산	당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산	순외환차이 등, 유형자산	기말 유형자산

유형자산	토지	3,119,272	0	0	0	(2,765,192)	0	0	(42,856)	311,224

건물	3,621,112	0	0	0	(3,209,122)	(29,940)	0	(49,901)	332,149

선박	981,841,426	24,022,064	0	87,171,325	(23,130,153)	(62,007,384)	0	(24,552,825)	983,344,453

건설중인자산	0	87,171,325	0	(87,171,325)	0	0	0	0	0

공기구비품	712,210	102,124	(6)	0	0	(194,215)	0	(17,259)	602,854

유형자산 합계	989,294,020	111,295,513	(6)	0	(29,104,467)	(62,231,539)	0	(24,662,841)	984,590,680

전기 (단위 : 천원)

기초 유형자산	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	처분, 유형자산	대체에 따른 증가(감소), 유형자산	타계정대체, 유형자산	감가상각비, 유형자산	당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산	순외환차이 등, 유형자산	기말 유형자산

유형자산	토지	2,736,047	0	0	0	0	0	0	383,225	3,119,272

건물	3,279,688	0	0	0	0	(109,945)	0	451,369	3,621,112

선박	1,533,597,506	26,594,807	(253,579,546)	0	(413,085,246)	(75,501,949)	(6,613,463)	170,429,317	981,841,426

건설중인자산	0	0	0	0	0	0	0	0	0

공기구비품	354,831	452,460	0	0	0	(163,259)	0	68,178	712,210

유형자산 합계	1,539,968,073	27,047,267	(253,579,546)	0	(413,085,246)	(75,775,153)	(6,613,463)	171,332,089	989,294,020

감가상각비의 기능별 배분
당기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	62,007	224	62,232

전기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	75,502	273	75,775

손상차손에 대한 공시

손상차손에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

선박

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산	(24,147,090)

자산의 회수가능액이 처분부대원가를 차감한 순공정가치인지 또는 사용가치인지 여부에 대한 정보	사용가치

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	현금흐름할인법

주요 가정치	성장율 및 할인율 등

전기 (단위 : 천원)

선박

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산	(6,613,463)

자산의 회수가능액이 처분부대원가를 차감한 순공정가치인지 또는 사용가치인지 여부에 대한 정보	사용가치

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	현금흐름할인법

주요 가정치	성장율 및 할인율 등

손상차손에 대한 기술
당기 손상차손 매각예정자산(선박) 감액손실금액이며, 유형자산 증감내역의 타계정대체에 포함되어 있습니다.

유형자산 취득에 대한 기술
당사의 선박은 대부분 금융리스에 해당되는 국적취득조건부나용선(BBCHP : Bareboat Charter Hire Purchase)계약으로 취득하였습니다.

감가상각에 대한 공시감가상각에 대한 공시

유형자산

선박

범위	범위 합계

하위범위	상위범위

기간으로 측정되는 내용연수, 유형자산	10년	25년

내용연수 기술, 유형자산	경영진이 추정한 선박의 내용연수는 해운업에서 적용되는 일반적인 내용연수입니다.

감가상각방법, 유형자산	잔존가치는 내용연수 종료시점에 도달하였다는 가정하에 예상처분가액에서 예상처분원가를 차감한 금액으로 하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

감가상각비 변경에 대한 기술, 유형자산	예상되는 선박의 이용률의 변화와 해운업 시장환경변화는 유형자산의 내용연수와 잔존가치에 영향을 미칠 수 있으며, 그에 따라 향후 감가상각비도 변경될 수 있습니다.

감가상각비의 변화에 대한 공시
만일 회계추정치에 대한 실제 결과가 경영자의 추정치와 10% 차이가 발생하는 경우 감가상각비의 변화는 다음과 같습니다.

감가상각비의 변화에 대한 공시
(단위 : 백만원)

선박의 기대내용연수 10% 증가	선박의 기대내용연수 10% 감소	선박의 기대잔존가치 10% 증가	선박의 기대잔존가치 10% 감소

감가상각비의 변화, 선박	(3,663)	4,501	(2,928)	2,949

## 6. 무형자산

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당사는 내용연수가 비한정인 회원권을 무형자산으로 분류하고 있으며, 당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

회원권

기초 영업권 이외의 무형자산	122,664

처분, 영업권 이외의 무형자산	0

순외환차이에 의한 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	(2,929)

기말 영업권 이외의 무형자산	119,735

전기 (단위 : 천원)

회원권

기초 영업권 이외의 무형자산	107,594

처분, 영업권 이외의 무형자산	0

순외환차이에 의한 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	15,070

기말 영업권 이외의 무형자산	122,664

## 7. 사용권자산

사용권자산의 세부내역에 대한 공시

사용권자산의 세부내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

취득원가	감가상각누계액	장부금액 합계

사용권자산	204,705	(167,064)	37,641

사용권자산	차량, 사용권자산	204,705	(167,064)	37,641

전기 (단위 : 천원)

취득원가	감가상각누계액	장부금액 합계

사용권자산	326,007	(216,944)	109,063

사용권자산	차량, 사용권자산	326,007	(216,944)	109,063

사용권자산의 변동내역에 대한 공시

사용권자산의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

기초 사용권자산	사용권자산의 추가	계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	감가상각비, 사용권자산	순외환차이 등, 사용권자산	기말 사용권자산

자산	사용권자산	차량운반구	109,063	46,003	(47,480)	(63,523)	(6,422)	37,641

건물	0	0	0	0	0	0

자산 합계	109,063	46,003	(47,480)	(63,523)	(6,422)	37,641

전기 (단위 : 천원)

기초 사용권자산	사용권자산의 추가	계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	감가상각비, 사용권자산	순외환차이 등, 사용권자산	기말 사용권자산

자산	사용권자산	차량운반구	183,545	51,029	(46,094)	(96,713)	17,296	109,063

건물	2,382,091	0	(2,065,487)	(236,056)	(80,548)	0

자산 합계	2,565,636	51,029	(2,111,581)	(332,769)	(63,252)	109,063

## 8. 담보제공자산

담보제공자산담보제공자산
(단위 : 천원)

명목금액	우발부채의 추정재무영향	우발부채의 추정재무영향(USD) [USD, 일]	의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

자산	선박	거래상대방	산업은행, 한국수출입은행 등	445,020,000	차입금 담보

한국해양진흥공사 등	68,072,449	차입금 담보

신한은행 등

수협은행 등

한국증권금융

거래상대방 합계	753,085,689	68,072,449	445,020,000

단기금융상품	거래상대방	산업은행, 한국수출입은행 등

한국해양진흥공사 등

신한은행 등

수협은행 등

한국증권금융	31,881	31,881	우리사주대출 보증금

거래상대방 합계	31,881	31,881

장기금융상품	거래상대방	산업은행, 한국수출입은행 등

한국해양진흥공사 등

신한은행 등	43,067	30,014	선박운임담보 등

수협은행 등	2,200,490	2,200,490	선박운임담보 등

한국증권금융

거래상대방 합계	2,243,557	2,200,490	30,014

자산 합계	755,361,127	70,304,820	445,050,014

## 9. 당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산의 공시

당기손익-공정가치측정금융자산의 공시
당기 (단위 : 천원)

비유동 당기손익인식금융자산	유동 당기손익인식금융자산	금융자산, 범주 합계

취득일 현재 인식한 금융자산	22,543	27,836,000	27,858,543

금융자산, 공정가치	22,727	29,082,042	29,104,769

전기 (단위 : 천원)

비유동 당기손익인식금융자산	유동 당기손익인식금융자산	금융자산, 범주 합계

취득일 현재 인식한 금융자산	22,543	26,922,590	26,945,133

금융자산, 공정가치	19,480	12,658,583	12,678,063

당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분상품의 변동내역 공시

당기손익-공정가치 측정 금융자산 중 지분상품의 변동내역 공시
당기 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산

기초 당기손익인식금융자산	12,646,380

발행 또는 매입에 따른 증가, 금융자산	0

당기손익인식금융자산의 처분	(11,889,901)

당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 제외), 공정가치 측정, 자산	3,712

표시통화환산손익, 당기손익-공정가치 측정 금융자산	(737,464)

기말 당기손익인식금융자산	22,727

전기 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산

기초 당기손익인식금융자산	14,021,748

발행 또는 매입에 따른 증가, 금융자산	0

당기손익인식금융자산의 처분	0

당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 제외), 공정가치 측정, 자산	(3,339,326)

표시통화환산손익, 당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,963,958

기말 당기손익인식금융자산	12,646,380

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세부내역 공시

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세부내역 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

팬오션(주)	HMM	대신증권

발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수	5,903	0	0

취득한 의결권이 있는 지분율	0.0000	0.0000	0.0000

취득일 현재 인식한 금융자산	22,543	0	27,836,000	27,858,543

금융자산, 공정가치	22,727	0	29,082,042	29,104,769

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

당기손익인식금융자산

팬오션(주)	HMM	대신증권

발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수	5,903	715,000	0

취득한 의결권이 있는 지분율	0.0000	0.0008	0.0000

취득일 현재 인식한 금융자산	22,543	26,894,120	28,470	26,945,133

금융자산, 공정가치	19,480	12,626,900	31,683	12,678,063

## 10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치금융자산의 구성내역

기타포괄손익-공정가치금융자산의 구성내역
당기 (단위 : 천원)

비유동 기타포괄손익-공정가치금융자산

취득일 현재 인식한 금융자산	5,859,954

금융자산, 공정가치	13,499,673

전기 (단위 : 천원)

비유동 기타포괄손익-공정가치금융자산

취득일 현재 인식한 금융자산	5,859,954

금융자산, 공정가치	13,028,689

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역 공시

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역 공시
당기 (단위 : 천원)

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기초 기타포괄손익인식금융자산	13,028,689

세전기타포괄손익, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산	782,077

표시통화환산손익, 당기손익-공정가치 측정 금융자산	(311,093)

기말 기타포괄손익인식금융자산	13,499,673

전기 (단위 : 천원)

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

기초 기타포괄손익인식금융자산	12,403,195

세전기타포괄손익, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산	(1,111,762)

표시통화환산손익, 당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,737,256

기말 기타포괄손익인식금융자산	13,028,689

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 세부내역 공시

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 세부내역 공시
당기 (단위 : 천원)

발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수	취득한 의결권이 있는 지분율	취득일 현재 인식한 금융자산	금융자산, 공정가치

금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	(주)한국경제신문	57	0.0000	1,000	1,751

(주)비엠금속	3,000	0.0050	15,000	26,267

대인훼리(주)	22,518	0.0472	148,614	219,200

원익투자파트너스(주)	65,000	0.0182	340,000	505,665

인천콜드프라자(주)	100,000	0.0283	500,000	749,843

한국해양진흥공사	971,068	0.0015	4,855,340	11,996,947

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	5,859,954	13,499,673

전기 (단위 : 천원)

발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수	취득한 의결권이 있는 지분율	취득일 현재 인식한 금융자산	금융자산, 공정가치

금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	(주)한국경제신문	57	0.0000	1,000	1,794

(주)비엠금속	3,000	0.0050	15,000	26,910

대인훼리(주)	22,518	0.0472	148,614	224,562

원익투자파트너스(주)	65,000	0.0182	340,000	518,035

인천콜드프라자(주)	100,000	0.0283	500,000	768,186

한국해양진흥공사	971,068	0.0015	4,855,340	11,489,202

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	5,859,954	13,028,689

## 11. 종속기업투자

종속기업에 대한 공시

종속기업에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수	종속기업에 대한 소유지분율	종속기업 취득원가(USD) [USD, 일]	종속기업에 대한 투자자산	지배기업과 종속기업 사이의 관계에 대한 설명

전체 종속기업	케이엘씨에스엠㈜	53,057	0.6580	7,149,525	10,258,853

대한상선㈜	10,747,152	0.7049	18,631,328	26,734,093

한국선박금융(주)	820,000	0.4824	4,855,628	6,967,340	한국선박금융㈜에 대한 당사의 지분은 48.24%이나, 종속기업인 대한상선㈜의 보유지분 14.12%를 단순합산한 지분율은 62.36%이며 당사에게 사실상 지배력이 있다고 판단하여 종속기업투자로 분류하였습니다.

대한해운엘엔지(주)	67,357,797	1.0000	403,090,466	578,394,511

창명해운㈜	170,779	0.2317	6,437,806	9,237,607	창명해운㈜에 대한 당사의 지분은 23.17%이나, 종속기업인 대한상선㈜의 보유지분 28.08%를 단순합산한 지분율은 51.25%이며 당사에게 사실상 지배력이 있다고판단하여 종속기업투자로 분류하였습니다.

전체 종속기업 합계	440,164,753	631,592,404

전기 (단위 : 천원)

발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수	종속기업에 대한 소유지분율	종속기업 취득원가(USD) [USD, 일]	종속기업에 대한 투자자산	지배기업과 종속기업 사이의 관계에 대한 설명

전체 종속기업	케이엘씨에스엠㈜	53,057	0.6580	7,149,525	10,509,802

대한상선㈜	10,747,152	0.7049	18,631,328	27,388,052

한국선박금융(주)	820,000	0.4824	4,855,628	7,137,773	한국선박금융㈜에 대한 당사의 지분은 48.24%이나, 종속기업인 대한상선㈜의 보유지분 14.12%를 단순합산한 지분율은 62.36%이며 당사에게 사실상 지배력이 있다고 판단하여 종속기업투자로 분류하였습니다.

대한해운엘엔지(주)	67,357,797	1.0000	403,090,466	592,542,986

창명해운㈜	170,779	0.2317	6,437,806	9,463,574	창명해운㈜에 대한 당사의 지분은 23.17%이나, 종속기업인 대한상선㈜의 보유지분 28.08%를 단순합산한 지분율은 51.25%이며 당사에게 사실상 지배력이 있다고 판단하여 종속기업투자로 분류하였습니다.

전체 종속기업 합계	440,164,753	647,042,187

종속기업의 변동내역 공시

종속기업의 변동내역 공시
당기 (단위 : 천원)

종속기업

기초 종속기업에 대한 투자자산	647,042,187

종속기업에 대한 투자자산의 취득	0

순외환차이를 통한 증가(감소), 종속기업투자	(15,449,783)

기말 종속기업에 대한 투자자산	631,592,404

전기 (단위 : 천원)

종속기업

기초 종속기업에 대한 투자자산	197,918,259

종속기업에 대한 투자자산의 취득	381,182,908

순외환차이를 통한 증가(감소), 종속기업투자	67,941,020

기말 종속기업에 대한 투자자산	647,042,187

종속기업의 요약재무정보에 대한 공시

종속기업의 요약재무정보에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

대한상선㈜	케이엘씨에스엠㈜	한국선박금융(주)	대한해운엘엔지(주)	창명해운㈜	전체 종속기업 합계

자산총액	576,180,859	63,569,062	11,545,373	1,836,717,910	188,192,476

부채총액	111,793,842	20,217,858	318,507	1,169,709,987	41,901,658

매출액	200,829,718	109,545,724	3,164,064	340,699,209	40,163,841

당기순손익	(28,437,310)	630,971	1,889,862	11,334,954	(5,554,486)

종속기업의 요약재무정보에 대한 기술	상기의 종속기업 요약재무제표는 별도 및 개별재무제표로 작성되었습니다.

전기 (단위 : 천원)

대한상선㈜	케이엘씨에스엠㈜	한국선박금융(주)	대한해운엘엔지(주)	창명해운㈜	전체 종속기업 합계

자산총액	684,758,245	63,422,504	9,507,310	1,927,981,189	202,850,940

부채총액	181,097,115	20,702,272	170,307	1,255,593,482	47,562,683

매출액	353,125,104	118,318,199	2,516,884	382,433,518	55,360,818

당기순손익	3,854,616	3,587,041	1,216,468	4,693,490	9,807,602

종속기업의 요약재무정보에 대한 기술	상기의 종속기업 요약재무제표는 별도 및 개별재무제표로 작성되었습니다.

## 12. 매출채권 및 기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액

매출채권 및 기타유동채권	66,914,431

매출채권 및 기타유동채권	유동매출채권	63,044,780

대손충당금	(3,732,467)

단기미수금, 총액	7,602,118

대손충당금	0

단기임차보증금, 총액	0

대손충당금	0

장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액	730,359

장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액	비유동매출채권	0

대손충당금	0

장기미수금, 총액	0

대손충당금	0

장기임차보증금, 총액	730,359

대손충당금	0

전기 (단위 : 천원)

총장부금액

매출채권 및 기타유동채권	91,158,479

매출채권 및 기타유동채권	유동매출채권	86,987,895

대손충당금	(8,029,330)

단기미수금, 총액	12,199,914

대손충당금	0

단기임차보증금, 총액	0

대손충당금	0

장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액	2,885,789

장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액	비유동매출채권	0

대손충당금	0

장기미수금, 총액	0

대손충당금	0

장기임차보증금, 총액	2,885,789

대손충당금	0

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

매출채권	비유동기타채권	유동기타채권

금융자산의 기초 대손충당금	8,029,330	0	0

손익으로 인식된 추가적인 충당금	(3,212,271)	0	0

제각, 금융자산의 대손충당금	(867,062)

순외환차이에 의한 증가(감소), 금융자산의 대손충당금	(217,530)	0	0

금융자산의 기말 대손충당금	3,732,467	0	0

전기 (단위 : 천원)

매출채권	비유동기타채권	유동기타채권

금융자산의 기초 대손충당금	2,151,816	0	0

손익으로 인식된 추가적인 충당금	5,173,956	0	0

제각, 금융자산의 대손충당금	0	0	0

순외환차이에 의한 증가(감소), 금융자산의 대손충당금	703,558	0	0

금융자산의 기말 대손충당금	8,029,330	0	0

매출채권의 연령분석

매출채권의 연령분석
당기 (단위 : 천원)

6개월 미만	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 3년 이내	3년초과	연체상태 합계

유동매출채권	57,995,729	2,558,461	773,651	1,716,939	63,044,780

전기 (단위 : 천원)

6개월 미만	6개월 초과 1년 이내	1년 초과 3년 이내	3년초과	연체상태 합계

유동매출채권	73,147,928	8,035,395	3,372,206	2,432,366	86,987,895

## 13. 재고자산

재고자산 세부내역
당기 (단위 : 천원)

총장부금액

총유동재고자산	42,154,611

총유동재고자산	유동 연료	22,156,771

유동저장품	19,450,968

완성주택, 총액	546,872

전기 (단위 : 천원)

총장부금액

총유동재고자산	108,153,504

총유동재고자산	유동 연료	28,299,805

유동저장품	17,504,683

완성주택, 총액	62,349,016

## 14. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타비유동자산

기타비유동자산	비유동 선급비용	0

비유동 보험구상채권	652,021

기타비유동자산 합계	652,021

기타유동자산

기타유동자산	유동선급비용	6,779,009

유동 부가세대급금	1,418,963

유동 계약이행원가	86,216

기타유동자산 합계	8,284,188

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타비유동자산

기타비유동자산	비유동 선급비용	0

비유동 보험구상채권	1,449,085

기타비유동자산 합계	1,449,085

기타유동자산

기타유동자산	유동선급비용	13,042,048

유동 부가세대급금	1,898,760

유동 계약이행원가	41,610

기타유동자산 합계	14,982,418

## 15. 기타금융자산

기타금융자산의 내역

기타금융자산의 내역
당기 (단위 : 천원)

총장부금액

기타유동금융자산	12,407,247

기타유동금융자산	유동 계약자산 외의 유동 미수수익	2,223,400

현금성자산으로 분류되지 않는 단기외화예금	10,044,300

현금성자산으로 분류되지 않는 단기예금	31,881

유동파생상품자산	107,666

기타비유동금융자산	2,247,557

기타비유동금융자산	장기예금	2,200,490

장기외화예금	43,067

특정현금과 예금	4,000

전기 (단위 : 천원)

총장부금액

기타유동금융자산	16,994,379

기타유동금융자산	유동 계약자산 외의 유동 미수수익	4,533,219

현금성자산으로 분류되지 않는 단기외화예금	12,429,231

현금성자산으로 분류되지 않는 단기예금	31,929

유동파생상품자산	0

기타비유동금융자산	11,099,721

기타비유동금융자산	장기예금	1,389,501

장기외화예금	9,706,220

특정현금과 예금	4,000

사용이 제한된 금융자산
당기 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

금융자산, 분류	장기외화예금	거래상대방	신한은행/수협은행	43,067	선박금융계약관련 보증금

한국산업은행

기업은행/수협은행

국민은행/한국산업은행

한국증권금융

수협은행

수협은행

농협은행

국민은행

현금성자산으로 분류되지 않는 단기외화예금	신한은행/수협은행

한국산업은행

기업은행/수협은행

국민은행/한국산업은행

한국증권금융

수협은행

수협은행

농협은행

국민은행

현금성자산으로 분류되지 않는 단기예금	신한은행/수협은행

한국산업은행

기업은행/수협은행

국민은행/한국산업은행

한국증권금융	31,881	우리사주대출 보증금

수협은행

수협은행

농협은행

국민은행

장기예금	신한은행/수협은행

한국산업은행

기업은행/수협은행

국민은행/한국산업은행

한국증권금융

수협은행

수협은행	737,670	선박차입금 원리금상환 유보액

농협은행

국민은행	1,462,820	오송 하자보수보증보험

금융자산, 분류 합계	2,275,438

전기 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

금융자산, 분류	장기외화예금	거래상대방	신한은행/수협은행	3,003,020	선박금융계약관련 보증금

한국산업은행	6,703,200	선박차입금 원리금상환 유보액

기업은행/수협은행

국민은행/한국산업은행

한국증권금융

수협은행

수협은행

농협은행

국민은행

현금성자산으로 분류되지 않는 단기외화예금	신한은행/수협은행

한국산업은행

기업은행/수협은행	2,383,250	선박금융계약관련 운임수취

국민은행/한국산업은행	10,045,981	선박차입금 원리금상환 유보액

한국증권금융

수협은행

수협은행

농협은행

국민은행

현금성자산으로 분류되지 않는 단기예금	신한은행/수협은행

한국산업은행

기업은행/수협은행

국민은행/한국산업은행

한국증권금융	31,881	우리사주대출 보증금

수협은행	48	선박금융계약관련 운임수취

수협은행

농협은행

국민은행

장기예금	신한은행/수협은행

한국산업은행

기업은행/수협은행

국민은행/한국산업은행

한국증권금융

수협은행

수협은행	726,107	선박차입금 원리금상환 유보액

농협은행	663,394	오송 아파트 특별수선충당금

국민은행

금융자산, 분류 합계	23,556,881

파생상품관련손익파생상품관련손익
(단위 : 천원)

금융상품

파생상품

선물계약

유동 파생상품 금융자산	107,666

유동 파생상품 금융부채	0

파생상품평가이익	107,666

파생상품평가손실	0

파생상품거래손실(금융원가)	(440,688)

파생상품거래이익(금융수익)	627,722

## 16. 현금및현금성자산

현금및현금성자산 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	보유현금	0

당좌예금	299

보통예금	10,860,705

외화예금	167,421,879

정기예금	26,000,000

현금및현금성자산 합계	204,282,883

전기 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	보유현금	6,924

당좌예금	96

보통예금	6,547,298

외화예금	142,872,878

정기예금	0

현금및현금성자산 합계	149,427,196

## 17. 자본금

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	1,000,000,000

주당 액면가액	500

발행주식수	322,747,340

자본금	161,373,670,000

전기 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	1,000,000,000

주당 액면가액	500

발행주식수	321,209,950

자본금	160,604,975,000

## 18. 자본잉여금

자본잉여금의 공시

자본잉여금의 공시
당기 (단위 : 천원)

장부금액

주식발행초과금	182,474,437

자기주식처분이익	5,750,655

기타자본잉여금	5,547,742

감자차익	308,880

자본잉여금	194,081,714

전기 (단위 : 천원)

장부금액

주식발행초과금	180,872,636

자기주식처분이익	5,750,655

기타자본잉여금	5,547,742

감자차익	308,880

자본잉여금	192,479,913

## 19. 기타자본

기타자본구성요소
당기 (단위 : 천원)

총장부금액

출자전환채무	6,354,547

표시통화환산손익	511,305,027

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	4,876,017

순확정급여부채 재측정요소	(6,884,048)

파생상품평가손익	0

기말	515,651,542

전기 (단위 : 천원)

총장부금액

출자전환채무	6,354,547

표시통화환산손익	547,124,838

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	3,148,239

순확정급여부채 재측정요소	(6,191,979)

파생상품평가손익	0

기말	550,435,645

기타자본의 변동내역 공시

기타자본의 변동내역 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액

기초	550,435,645

자기주식의 처분 및 발행	0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가	1,727,777

순확정급여부채 재측정요소	(692,069)

파생상품평가손익	0

표시통화환산손익	(35,819,811)

기말	515,651,542

전기 (단위 : 천원)

총장부금액

기초	365,007,322

자기주식의 처분 및 발행	14,827,627

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가	(870,041)

순확정급여부채 재측정요소	(1,417,558)

파생상품평가손익	(713,606)

표시통화환산손익	173,601,901

기말	550,435,645

## 20. 이익잉여금

이익잉여금이익잉여금
당기 (단위 : 천원)

총장부금액

재무구조개선적립금	90,000,000

시설투자적립금	471,438,734

미처분이익잉여금	235,643,804

합계	797,082,538

전기 (단위 : 천원)

총장부금액

재무구조개선적립금	65,000,000

시설투자적립금	396,438,734

미처분이익잉여금	152,292,585

합계	613,731,319

이익잉여금 처분계산서
당기 (단위 : 천원)

총장부금액

Ⅰ. 미처분이익잉여금	235,643,804

Ⅰ. 미처분이익잉여금	1. 전기이월이익잉여금	52,292,585

2. 당기순이익(손실)	183,351,219

Ⅱ. 이익잉여금처분액	200,000,000

Ⅱ. 이익잉여금처분액	1. 시설투자적립금	150,000,000

2. 재무구조개선적립금	50,000,000

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금	35,643,804

이익잉여금 처분계산서 확정일	당기의 잉여금처분계산서는 2026년 3월 30일 정기주주총회에서 확정될 예정입니다.

전기 (단위 : 천원)

총장부금액

Ⅰ. 미처분이익잉여금	152,292,585

Ⅰ. 미처분이익잉여금	1. 전기이월이익잉여금	3,621,396

2. 당기순이익(손실)	148,671,189

Ⅱ. 이익잉여금처분액	100,000,000

Ⅱ. 이익잉여금처분액	1. 시설투자적립금	75,000,000

2. 재무구조개선적립금	25,000,000

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금	52,292,585

이익잉여금 처분계산서 확정일	전기 처분 확정일 : 2025년 3월 28일

## 21. 차입금

차입금에 대한 세부 정보
당기 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장부금액	금융기관차입금

금융리스부채 총장부가액	현재가치할인차금	금융리스부채

비유동	229,009,373	(35,766,698)	193,242,675	20,266,228	213,508,903

유동	43,527,157	(11,800,829)	31,726,328	29,573,738	61,300,066

금융리스부채에 대한 기술	당사는 국적취득조건부나용선(Bareboat Charter Hire Purchase : BBCHP) 계약에 따라 장기연불조건으로 선박을 취득하고 있으며, 선박의 인도시점에 향후 상환될 부채의 원금과 이자를 금융리스부채로 계상하고 있습니다. 한편, 금융리스부채는 리스채무 불이행의 경우에 담보자산인 해당 선박을 차입제공자에게 반환하는 권리를제공함으로써 효과적으로 보증되고 있습니다. (주석 8참조)

전기 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

장부금액	금융기관차입금

금융리스부채 총장부가액	현재가치할인차금	금융리스부채

비유동	180,108,926	(5,857,911)	174,251,015	28,506,633	202,757,648

유동	370,008,899	(45,419,639)	324,589,260	107,603,108	432,192,368

금융리스부채에 대한 기술	당사는 국적취득조건부나용선(Bareboat Charter Hire Purchase : BBCHP) 계약에 따라 장기연불조건으로 선박을 취득하고 있으며, 선박의 인도시점에 향후 상환될 부채의 원금과 이자를 금융리스부채로 계상하고 있습니다. 한편, 금융리스부채는 리스채무 불이행의 경우에 담보자산인 해당 선박을 차입제공자에게 반환하는 권리를제공함으로써 효과적으로 보증되고 있습니다. (주석 8참조)

금융리스부채에 대한 세부 정보

금융리스부채에 대한 세부 정보
당기 (단위 : 천원)

대주단	금융리스부채, 외화 [USD, 일]	금융리스부채	금융리스부채, 표시통화환산액	금융리스부채, 외화 표시통화환산액 합계	금융리스부채, 원화 합계	차입금, 이자율	차입금, 기준이자율	차입금, 기준이자율 조정	차입금, 만기	금융리스부채에 대한 약정

차입금명칭	Korea Tonnage No.62 Shipping Company	한국자산관리공사	3,825,000	5,488,493	0.0450	2029-07-27

TG SHIPHOLDING S.A.	BNP Paribas	11,700,000	16,788,330	3M TERM SOFR	0.0128	2032-05-29

LN SHIPHOLDING S.A.	BNP Paribas	15,600,000	22,384,440	3M TERM SOFR	0.0128	2032-05-29

DG SHIPHOLDING S.A.	BNP Paribas	15,600,000	22,384,440	3M TERM SOFR	0.0128	2032-05-29

PM SHIPHOLDING S.A.	BNP Paribas	15,600,000	22,384,440	3M TERM SOFR	0.0128	2032-05-29

OSP SHIPHOLDING S.A.	Taishin International Bank Co.,Ltd	9,000,000	12,914,100	3M TERM SOFR	0.0121	2032-04-23

FLC SHIPHOLDING S.A.	Taishin International Bank Co.,Ltd	9,000,000	12,914,100	3M TERM SOFR	0.0121	2032-04-23

KOREA TONNAGE NO.33 SHIPPING COMPANY	한국자산관리공사	1,592,500	2,285,078	0.0425	2027-08-06

OCEAN TRINITY SH NO.38 S.A.	한국해양진흥공사	11,040,590	11,040,590	0.0435	2028-06-05

KOREA TONNAGE NO.65 SHIPPING COMPANY	한국자산관리공사	3,660,000	5,251,733	0.0425	2029-11-21

SM GEMINI1 S.A.	BANK OF AMERICA 등	25,913,462	37,183,226	3M TERM SOFR	0.0138	2032-01-10

SM GEMINI2 S.A.	BANK OF AMERICA 등	25,913,462	37,183,226	3M TERM SOFR	0.0138	2032-01-10

HM1 SHIPHOLDINGS S.A.	Taishin International Bank Co.,Ltd	11,685,000	16,766,807	3M TERM SOFR	0.0121	2032-05-09

KOREA TONNAGE NO.71 SHIPPING COMPANY S.A.	한국자산관리공사	0	0

SM DIAMOND S.A.	한국산업은행	0	0

SM EMERALD S.A.	한국산업은행	0	0

KOREA TONNAGE NO.73 SHIPPING COMPANY S.A.	한국자산관리공사	0	0

KOREA TONNAGE NO.74 SHIPPING COMPANY S.A.	한국자산관리공사	0	0

SMKLC VLCC1 S.A.(Sr,)	한국산업은행 등	0	0

SM GEMINI1 S.A.(Covered)	국민은행 등	0	0

SM GEMINI1 S.A.(Uncovered)	농협은행 등	0	0

SM GEMINI2 S.A.(Covered)	국민은행 등	0	0

SM GEMINI2 S.A.(Uncovered)	농협은행 등	0	0

KOREA TONNAGE NO.72 SHIPPING COMPANY	한국자산관리공사	0	0

KOREA TONNAGE NO.79 SHIPPING COMPANY S.A.	한국자산관리공사	0	0

SMKLC VLCC4 S.A.(Sr,)	한국산업은행 등	0	0

금융리스부채	149,089,424	11,040,590	224,969,003	213,928,413	11,040,590

비유동 금융리스부채의 유동성 대체 부분	19,705,769	3,450,520	31,726,328	28,275,808	3,450,520

비유동 금융리스부채의 비유동성 부분	129,383,655	7,590,070	193,242,675	185,652,605	7,590,070	한편, 금융리스부채의 장부금액 대비 선박의 담보가치 비율이 약정된 일정 수준을 미달할 경우, 당사는 미달된 비율에 해당하는 정도까지 차입처에 추가 담보 제공 또는 신용보강을 이행하거나, 조기상환의무를 부담하는 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 일부 금융리스부채의 경우 당사와 대주단(Lender)에게 상호 조기상환청구권이부여되어 있으며, 당기말까지 조기상환청구권이 행사된 차입건은 없습니다.

전기 (단위 : 천원)

대주단	금융리스부채, 외화 [USD, 일]	금융리스부채	금융리스부채, 표시통화환산액	금융리스부채, 외화 표시통화환산액 합계	금융리스부채, 원화 합계	차입금, 이자율	차입금, 기준이자율	차입금, 기준이자율 조정	차입금, 만기	금융리스부채에 대한 약정

차입금명칭	Korea Tonnage No.62 Shipping Company	한국자산관리공사	4,845,000	7,122,150	0.0450	2029-07-27

TG SHIPHOLDING S.A.	한국산업은행 등	23,625,000	34,728,750	3M T SOFR	0.0231	2026-07-07

LN SHIPHOLDING S.A.	한국산업은행 등	24,300,000	35,721,000	3M T SOFR	0.0231	2026-07-07

DG SHIPHOLDING S.A.	한국산업은행 등	27,000,000	39,690,000	3M T SOFR	0.0231	2026-07-07

PM SHIPHOLDING S.A.	한국산업은행 등	27,000,000	39,690,000	3M T SOFR	0.0231	2026-07-07

OSP SHIPHOLDING S.A.	Taishin International Bank Co.,Ltd	0	0

FLC SHIPHOLDING S.A.	Taishin International Bank Co.,Ltd	0	0

KOREA TONNAGE NO.33 SHIPPING COMPANY	한국자산관리공사	2,502,500	3,678,675	0.0425	2027-08-06

OCEAN TRINITY SH NO.38 S.A.	한국해양진흥공사	14,491,110	14,491,110	0.0435	2028-06-05

KOREA TONNAGE NO.65 SHIPPING COMPANY	한국자산관리공사	4,575,000	6,725,250	0.0425	2029-11-21

SM GEMINI1 S.A.	BANK OF AMERICA 등	0	0

SM GEMINI2 S.A.	BANK OF AMERICA 등	0	0

HM1 SHIPHOLDINGS S.A.	Taishin International Bank Co.,Ltd	0	0

KOREA TONNAGE NO.71 SHIPPING COMPANY S.A.	한국자산관리공사	2,100,000	3,087,000	0.0425	2025-04-21

SM DIAMOND S.A.	한국산업은행	8,450,000	12,421,500	3M T SOFR	0.0216	2026-04-28

SM EMERALD S.A.	한국산업은행	9,425,000	13,854,750	3M T SOFR	0.0216	2026-04-28

KOREA TONNAGE NO.73 SHIPPING COMPANY S.A.	한국자산관리공사	10,560,000	15,523,200	0.0425	2025-04-06

KOREA TONNAGE NO.74 SHIPPING COMPANY S.A.	한국자산관리공사	10,560,000	15,523,200	0.0425	2025-04-04

SMKLC VLCC1 S.A.(Sr,)	한국산업은행 등	47,432,000	69,725,040	3M T SOFR	0.0221	2029-11-29

SM GEMINI1 S.A.(Covered)	국민은행 등	16,754,141	24,628,587	3M T SOFR	0.0191	2030-01-10

SM GEMINI1 S.A.(Uncovered)	농협은행 등	10,745,859	15,796,413	3M T SOFR	0.0221	2030-01-10

SM GEMINI2 S.A.(Covered)	국민은행 등	16,754,141	24,628,587	3M T SOFR	0.0191	2030-03-20

SM GEMINI2 S.A.(Uncovered)	농협은행 등	10,745,859	15,796,413	3M T SOFR	0.0221	2030-03-20

KOREA TONNAGE NO.72 SHIPPING COMPANY	한국자산관리공사	12,900,000	18,963,000	0.0425	2025-05-12

KOREA TONNAGE NO.79 SHIPPING COMPANY S.A.	한국자산관리공사	12,300,000	18,081,000	0.0300	2025-11-12

SMKLC VLCC4 S.A.(Sr,)	한국산업은행 등	46,914,728	68,964,650	3M T SOFR	0.0221	2029-09-07

금융리스부채	329,489,228	14,491,110	498,840,275	484,349,165	14,491,110

비유동 금융리스부채의 유동성 대체 부분	218,461,728	3,450,520	324,589,260	321,138,740	3,450,520

비유동 금융리스부채의 비유동성 부분	111,027,500	11,040,590	174,251,015	163,210,425	11,040,590

금융기관차입금에 대한 세부 정보

금융기관차입금에 대한 세부 정보
당기 (단위 : 천원)

내역	차입금, 이자율	차입금, 기준이자율	차입금, 기준이자율 조정	금융기관차입금	금융기관차입금에 대한 기술

차입금명칭	금융기관차입금	비유동차입금	원화장기차입금	하나은행	운영자금(ABL)	CD	0.02540	0

한국산업은행	운영자금	산금채1Y	0.01350	16,500,000	한국산업은행의 원화장기차입금은 관련 선박(WHITE ROSE)가 담보로 제공되어 있습니다.

한국산업은행	친환경설비대출	0.0017	15,720

한국산업은행	친환경설비대출	0.0011	35,900

한국산업은행	친환경설비대출	0.0031	45,050

한국산업은행	친환경설비대출	0.0302	1,076,440

한국산업은행	친환경설비대출	0.0215	287,640

신한은행	친환경설비대출	0.0250	2,305,478

원화장기차입금	20,266,228

비유동차입금

유동 차입금 및 비유동차입금의 유동성 대체 부분	유동성원화장기차입금	하나은행	운영자금(ABL)	CD	0.02540	0

신한은행	친환경설비대출	0.0080	0

한국산업은행	친환경설비대출	0.0017	188,640

한국산업은행	친환경설비대출	0.0011	86,160

한국산업은행	친환경설비대출	0.0031	108,120

한국산업은행	친환경설비대출	0.0302	379,920

한국산업은행	친환경설비대출	0.0215	101,520

신한은행	친환경설비대출	0.0250	709,378

유동성원화장기차입금	1,573,738

원화단기차입금	한국산업은행	운영자금	0.0374	9,000,000	한국산업은행의 원화단기차입금은 관련 선박(K.ASIAN BEAUTY)이 담보로 제공되어 있습니다.

한국산업은행	운영자금	0.0376	19,000,000	한국산업은행의 원화단기차입금은 관련 선박(K.ASIAN BEAUTY)이 담보로 제공되어 있습니다.

한국산업은행	운영자금	0.0471	0

한국산업은행	운영자금	0.0451	0

DB저축은행	운영자금	0.0620	0

국민은행	운영자금	0.0578	0

수협은행	운영자금	MOR금융채6M	0.01570	0

리딩투자증권(기업어음)	운영자금	0.0600	0

리딩투자증권(기업어음)	운영자금	0.0590	0

리딩투자증권(기업어음)	운영자금	0.0580	0

리딩투자증권(기업어음)	운영자금	0.0570	0

신영증권(기업어음)	운영자금	0.0580	0

KB 증권(기업어음)	운영자금	0.0560	0

원화단기차입금	28,000,000

유동성차입금	29,573,738

원화 차입금	49,839,966

전기 (단위 : 천원)

내역	차입금, 이자율	차입금, 기준이자율	차입금, 기준이자율 조정	금융기관차입금	금융기관차입금에 대한 기술

차입금명칭	금융기관차입금	비유동차입금	원화장기차입금	하나은행	운영자금(ABL)	CD	0.02540	6,666,667

한국산업은행	운영자금	산금채1Y	0.01350	16,500,000	한국산업은행의 원화장기차입금은 관련 선박(WHITE ROSE)가 담보로 제공되어 있습니다.

한국산업은행	친환경설비대출	0.0017	204,360

한국산업은행	친환경설비대출	0.0011	122,060

한국산업은행	친환경설비대출	0.0031	153,170

한국산업은행	친환경설비대출	0.0302	1,456,360

한국산업은행	친환경설비대출	0.0215	389,160

신한은행	친환경설비대출	0.0250	3,014,856

원화장기차입금	28,506,633

비유동차입금

유동 차입금 및 비유동차입금의 유동성 대체 부분	유동성원화장기차입금	하나은행	운영자금(ABL)	CD	0.02540	6,666,667

신한은행	친환경설비대출	0.0080	540,047

한국산업은행	친환경설비대출	0.0017	188,640

한국산업은행	친환경설비대출	0.0011	86,160

한국산업은행	친환경설비대출	0.0031	108,120

한국산업은행	친환경설비대출	0.0302	379,920

한국산업은행	친환경설비대출	0.0215	101,520

신한은행	친환경설비대출	0.0250	532,034

유동성원화장기차입금	8,603,108

원화단기차입금	한국산업은행	운영자금	0.0374	0

한국산업은행	운영자금	0.0376	0

한국산업은행	운용자금	0.0471	9,000,000	한국산업은행의 원화단기차입금은 관련 선박(K.ASIAN BEAUTY)이 담보로 제공되어 있습니다.

한국산업은행	운용자금	0.0451	19,000,000	한국산업은행의 원화단기차입금은 관련 선박(K.ASIAN BEAUTY)이 담보로 제공되어 있습니다.

DB저축은행	운용자금	0.0620	10,000,000

국민은행	운용자금	0.0578	6,000,000

수협은행	운용자금	MOR금융채6M	0.01570	3,000,000

리딩투자증권(기업어음)	운용자금	0.0600	10,000,000

리딩투자증권(기업어음)	운용자금	0.0590	17,000,000

리딩투자증권(기업어음)	운용자금	0.0580	5,000,000

리딩투자증권(기업어음)	운용자금	0.0570	10,000,000

신영증권(기업어음)	운용자금	0.0580	5,000,000

KB 증권(기업어음)	운용자금	0.0560	5,000,000

원화단기차입금	99,000,000

유동성차입금	107,603,108

원화 차입금	136,109,741

## 22. 리스부채

리스부채의 내역

리스부채의 내역
당기 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

공시금액

자산

사용권자산

차량운반구

비유동 리스부채	13,208	13,208

유동 리스부채	24,565	24,565

전기 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

공시금액

자산

사용권자산

차량운반구

비유동 리스부채	25,035	25,035

유동 리스부채	79,084	79,084

리스와 관련해 손익으로 인식된 금액 공시

리스와 관련해 손익으로 인식된 금액 공시
당기 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

공시금액

자산

사용권자산

차량운반구	건물

감가상각비, 사용권자산	63,523	0	63,523

리스부채에 대한 이자비용	2,086

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	87,123,680

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	26,969

전기 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

공시금액

자산

사용권자산

차량운반구	건물

감가상각비, 사용권자산	96,713	236,056	332,769

리스부채에 대한 이자비용	6,983

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	79,297,500

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	26,664

리스와 관련된 현금유출에 대한 공시

리스와 관련된 현금유출에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

공시금액

리스 현금유출	87,184

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

리스 현금유출	79,670

리스부채의 상환일정에 대한 공시

리스부채의 상환일정에 대한 공시
(단위 : 천원)

리스 현금유출	리스부채 이자부분	리스부채 해당액

합계 구간	1년 이내	자산	차량운반구	25,248

자산 합계	25,248	(683)	24,565

1년 초과 2년 이내	자산	차량운반구	14,168

자산 합계	14,168	(960)	13,208

2년 초과 3년 이내	자산	차량운반구	0

자산 합계	0	0	0

3년 초과 4년 이내	자산	차량운반구	0

자산 합계	0	0	0

4년 초과 5년 이내	자산	차량운반구	0

자산 합계	0	0	0

5년 초과	자산	차량운반구	0

자산 합계	0	0	0

합계 구간 합계	39,416	(1,643)	37,773

리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)에 대한 공시

리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)에 대한 공시
(단위 : 천원)

공시금액

재무활동으로 분류된 리스부채의 지급	60,813

## 23. 기타금융부채

기타금융부채의 세부 정보 공시

기타금융부채의 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타비유동금융부채	0

기타비유동금융부채	비유동 어음 및 사채의 비유동성 부분	0

비유동 파생상품 금융부채	0

장기임대보증금, 총액	0

기타유동금융부채	0

기타유동금융부채	유동 어음 및 사채와 비유동 어음 및 사채의 유동성 대체 부분	0

유동 파생상품 금융부채	0

단기임대보증금	0

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타비유동금융부채	0

기타비유동금융부채	비유동 어음 및 사채의 비유동성 부분	0

비유동 파생상품 금융부채	0

장기임대보증금, 총액	0

기타유동금융부채	35,000,000

기타유동금융부채	유동 어음 및 사채와 비유동 어음 및 사채의 유동성 대체 부분	35,000,000

유동 파생상품 금융부채	0

단기임대보증금	0

사채에 대한 세부 정보 공시

사채에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

단기사채 1	단기사채 2	단기사채 3	차입금명칭 합계

발행일	2024-08-22	2024-10-18	2024-12-05

차입금, 만기	2025-02-21	2025-04-18	2025-06-05

상환방법	만기시 원금 전액 상환	만기시 원금 전액 상환	만기시 원금 전액 상환

차입금, 이자율	0.0590	0.0570	0.0550

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	0	0	0	0

전기 (단위 : 천원)

단기사채 1	단기사채 2	단기사채 3	차입금명칭 합계

발행일	2024-08-22	2024-10-18	2024-12-05

차입금, 만기	2025-02-21	2025-04-18	2025-06-05

상환방법	만기시 원금 전액 상환	만기시 원금 전액 상환	만기시 원금 전액 상환

차입금, 이자율	0.0590	0.0570	0.0550

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	10,000,000	15,000,000	10,000,000	35,000,000

사채의 변동내역에 대한 공시

사채의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 사채	35,000,000

담보·무담보부사채, 어음의 발행	25,000,000

담보·무담보부사채, 어음의 상환	(60,000,000)

기말 사채	0

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 사채	28,000,000

담보·무담보부사채, 어음의 발행	100,000,000

담보·무담보부사채, 어음의 상환	(93,000,000)

기말 사채	35,000,000

## 24. 퇴직급여부채

확정급여제도에 대한 공시

확정급여제도에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

제도의 초과(과소) 적립액

제도의 초과(과소) 적립액	확정급여채무, 현재가치	10,593,669

사외적립자산, 공정가치	(11,143,340)

국민연금전환금	(2,689)

순확정급여자산	(552,360)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

제도의 초과(과소) 적립액

제도의 초과(과소) 적립액	확정급여채무, 현재가치	9,787,454

사외적립자산, 공정가치	(9,898,591)

국민연금전환금	(2,689)

순확정급여자산	(113,826)

순확정급여부채(자산)에 대한 공시

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	9,787,454	9,898,591

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	1,393,693	0

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	331,696	335,674

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	(30,070)	(76,019)

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	2,300,000

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(887,125)	(1,307,398)

타사전입자로 인한 증감, 순확정급여부채(자산)	90,688	76,288

타사전출자로 인한 증감, 순확정급여부채(자산)	(92,667)	(83,796)

기말 순확정급여부채(자산)	10,593,669	11,143,340

전기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	8,829,665	10,211,757

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	1,710,383	0

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	348,625	406,362

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	554,236	(98,578)

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	600,000

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(1,690,363)	(1,336,858)

타사전입자로 인한 증감, 순확정급여부채(자산)	115,907	115,908

타사전출자로 인한 증감, 순확정급여부채(자산)	(80,999)	0

기말 순확정급여부채(자산)	9,787,454	9,898,591

확정급여형 퇴직급여제도에서 발생한 퇴직급여에 대한 공시

확정급여형 퇴직급여제도에서 발생한 퇴직급여에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	1,393,693

이자비용, 확정급여제도	331,696

이자수익, 확정급여제도	(335,674)

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	1,389,715

전기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	1,710,383

이자비용, 확정급여제도	348,625

이자수익, 확정급여제도	(406,362)

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	1,652,646

확정급여형 퇴직급여제도에서 발생한 퇴직급여의 계정과목별 비용에 대한 공시

확정급여형 퇴직급여제도에서 발생한 퇴직급여의 계정과목별 비용에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비

퇴직급여비용, 확정급여제도	698	692

전기 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비

퇴직급여비용, 확정급여제도	800	852

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당기

사외적립자산

사외적립자산의 종류, 공정가치 금액비율

사외적립자산의 종류, 공정가치 금액비율	예적금 등, 사외적립자산 공정가치에서 차지하는 비율	1

전기

사외적립자산

사외적립자산의 종류, 공정가치 금액비율

사외적립자산의 종류, 공정가치 금액비율	예적금 등, 사외적립자산 공정가치에서 차지하는 비율	1

보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이를 나타내는 경험조정의 과거 발생내용에 대한 공시

보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이를 나타내는 경험조정의 과거 발생내용에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	10,593,669

사외적립자산, 공정가치	(11,143,340)

국민연금전환금	(2,689)

과소적립액(초과적립액)	(552,360)

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	45,949

전기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	9,787,454

사외적립자산, 공정가치	(9,898,591)

국민연금전환금	(2,689)

과소적립액(초과적립액)	(113,826)

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	652,814

보험수리적 가정에 대한 공시보험수리적 가정에 대한 공시
당기

공시금액

할인율	0.0385

미래임금상승률	0.0330

전기

공시금액

할인율	0.0358

미래임금상승률	0.0330

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시
(단위 : 천원)

보험수리적 가정

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	할인율에 대한 보험수리적 가정

측정 전체

1%P 하락	1%P 상승	1%P 하락	1%P 상승

확정급여채무의 변경액	9,863,887	11,418,575	11,423,607	9,873,073

확정급여지급액의 만기분석에 대한 공시

확정급여지급액의 만기분석에 대한 공시
(단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

확정급여제도에서 지급될 것으로 예상되는 급여 지급액 추정치	1,635,377	1,400,962	3,934,553	32,455,763	39,426,655

확정급여채무의 가중평균만기	7년8개월20일

다음 연차보고기간 동안에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 추정치

다음 연차보고기간 동안에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 추정치
(단위 : 백만원)

공시금액

다음 연차보고기간 동안에 납부할 것으로 예상되는 기여금에 대한 추정치	1,457

## 25. 우발부채와 약정사항

계류중인 소송계류중인 소송
(단위 : 천원)

우발부채

법적소송우발부채

우발부채항목	우발부채항목 합계

해외에서 회사가 피고로 계류중인 Cargo Claim	해외에서 회사가 원고로 계류중인 Cargo Claim	국내에서 연결회사가 피고로 계류중인 소송	국내에서 연결회사가 원고로 계류중인 소송

우발부채의 추정재무영향	586,967	1,204,986	1,791,953

우발부채의 추정재무영향, USD [USD, 일]	1,400,138	69,143,006	70,543,144

유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채	상기 계류 또는 중재 중인 소송사건은 당기말 현재로서는 최종결과를 예측할 수 없습니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 공시
당사는 ㈜포스코, 한국전력공사, ㈜GS 동해전력, ㈜에스엔엔씨, 현대글로비스㈜ 및 세계 최대 철광석 업체인 Vale International S.A.와 장기운송계약을 체결하여 현재 운항 중에 있습니다.

타인으로부터 제공받은 지급보증

타인으로부터 제공받은 지급보증
(단위 : 천원)

한도금액(원화)	한도금액(USD) [USD, 일]	부보 및 지급보증금액(KRW)	부보 및 지급보증금액(USD) [USD, 일]	의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

우발부채항목	BWMS, Scrubber 설치관련 대출보증	거래상대방	신한은행	3,369,546	2,864,114	제공자 : 한국해양진흥공사당사 보유 선박들의 친환경설비(BWMS, Scrubber) 설치 비용 조달을 위한 대출 계약상 원금의 95%에 대하여 한국해양진흥공사로부터 보증을 제공받고 있습니다.

한국산업은행	4,068,926	2,261,903	제공자 : 한국해양진흥공사당사 보유 선박들의 친환경설비(BWMS, Scrubber) 설치 비용 조달을 위한 대출 계약상 원금의 95%에 대하여 한국해양진흥공사로부터 보증을 제공받고 있습니다.

타인에게 제공하는 이행보증

타인에게 제공하는 이행보증
(단위 : 천원)

한도금액(원화)	한도금액(USD) [USD, 일]	부보 및 지급보증금액(원화)	부보 및 지급보증금액(USD) [USD, 일]	의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

우발부채	보증 관련 우발부채	우발부채항목	발전용 유연탄 전용선계약 및 용선계약 이행보증 등	거래상대방	한국남동발전 등	6,802,988	6,802,988	제공자 : 서울보증보험당사는 국내 유수의 에너지 발전사와 장기화물운송계약을 체결한바, 서울보증보험이 동계약의 이행보증을 제공하고 있습니다.

오송동아라이크텐 입주자대표회의

Vale International S.A.

10년차 하자보증	한국남동발전 등

오송동아라이크텐 입주자대표회의	722,376	722,376	제공자 : 서울보증보험당사는 오송 동아라이크텐의 하자보수와 관련하여 SGI 서울보증보험으로부터 하자보증을 제공받고 있습니다.

Vale International S.A.

발전용 유연탄 전용선계약 이행보증	한국남동발전 등

오송동아라이크텐 입주자대표회의

Vale International S.A.	65,700,833	65,700,833	제공자 : 티케이케미칼(주)당사는 Vale international S.A 와 체결한 25년간 철광석을 운반하는 2척에 대한장기화물운송계약을 체결하였는 바, 동계약의 이행을 보증하기 위해 Vale international S.A의 브라질 본사 Vale S.A의 이행보증서를 제공받고 당사는 티케이케미칼㈜의 이행보증서를 제공하였습니다.

## 26. 충당부채

기타충당부채의 변동

기타충당부채의 변동
당기 (단위 : 천원)

기초 기타충당부채	당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채	충당부채의 감소	순외환차이에 의한 증가(감소), 기타충당부채	기말 기타충당부채	충당부채의 성격에 대한 기술

기타충당부채	비유동으로 분류되는 자산부채	비유동 손해배상충당부채	5,828,665	234,223	(4,875,635)	(215,774)	971,479	당사는 Claim 및 해난사고 등과 관련하여 당사가 부담하게 될 것으로 예상되는 손해배상액 971백만원을 충당부채로 계상하고 있으며, 이중 보험회사 등으로 부터 구상 받을 금액 652백만원을 기타 비유동자산으로 계상하고 있습니다.

비유동특별수선충당금	662,415	0	(662,415)	0	0

비유동 미확정회생채권	297,190	0	0	0	297,190	미확정구상채권 148백만원을 충당부채로 계상하고 있습니다.

비유동 현재가치할인차금	(149,253)	0	0	0	(149,253)	미확정구상채권 148백만원을 충당부채로 계상하고 있습니다.

유동으로 분류되는 자산부채	유동 공사손실부담충당부채	0	128,145	0	0	128,145	EU 환경규제와 관련한 손실부담충당부채 128백만원을 충당부채로 계상하고 있습니다

유동배출부채	580,089	514,375	(550,156)	(29,933)	514,375	배출권 관련 514백만원을 충당부채로 계상하고 있습니다

전기 (단위 : 천원)

기초 기타충당부채	당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채	충당부채의 감소	순외환차이에 의한 증가(감소), 기타충당부채	기말 기타충당부채	충당부채의 성격에 대한 기술

기타충당부채	비유동으로 분류되는 자산부채	비유동 손해배상충당부채	10,329,249	292,703	(5,821,774)	1,028,487	5,828,665

비유동특별수선충당금	481,765	180,650	0	0	662,415

비유동 미확정회생채권	297,190	0	0	0	297,190

비유동 현재가치할인차금	(149,253)	0	0	0	(149,253)

유동으로 분류되는 자산부채	유동 공사손실부담충당부채	0	0	0	0	0

유동배출부채	0	580,089	0	0	580,089

## 27. 기타부채

기타부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

그밖의 비유동 부채

그밖의 비유동 부채	비유동 선수수익	0

기타 비유동 부채 합계	0

그밖의 유동부채

그밖의 유동부채	유동 예수금	875,713

유동 미지급 배당금	42,866

유동 선수수익	10,100,354

유동선수금	0

유동 미지급 법인세	3,973,583

기타 유동부채 합계	14,992,516

전기 (단위 : 천원)

공시금액

그밖의 비유동 부채

그밖의 비유동 부채	비유동 선수수익	0

기타 비유동 부채 합계	0

그밖의 유동부채

그밖의 유동부채	유동 예수금	1,309,957

유동 미지급 배당금	42,866

유동 선수수익	13,662,729

유동선수금	2,510,900

유동 미지급 법인세	0

기타 유동부채 합계	17,526,452

## 28. 매입채무 및 기타채무

매입채무 및 기타채무
당기 (단위 : 천원)

총장부금액

매입채무 및 기타유동채무	43,528,282

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무	34,785,470

기타 유동 미지급금	6,751,395

유동으로 분류되는 미지급비용	1,991,417

전기 (단위 : 천원)

총장부금액

매입채무 및 기타유동채무	70,615,033

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무	59,430,638

기타 유동 미지급금	6,082,613

유동으로 분류되는 미지급비용	5,101,782

## 29. 용선 및 대선계약

용선료에 대한 양적 정보 공시

용선료에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액

리스비용	86,880,222

리스이용자의 리스 활동의 특성에 대한 정보	당사는 정상적인 영업활동을 목적으로 타사와 선박에 대하여 용선 또는 대선계약을 체결하고 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

총장부금액

리스비용	79,130,177

리스이용자의 리스 활동의 특성에 대한 정보	당사는 정상적인 영업활동을 목적으로 타사와 선박에 대하여 용선 또는 대선계약을 체결하고 있습니다.

용선료 만기분석

용선료 만기분석
당기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

용선료 명목금액	5,912,935	0	0	5,912,935

전기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

용선료 명목금액	5,486,110	0	0	5,486,110

대선수익에 대한 양적 정보 공시

대선수익에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액

리스수익	61,237,508

리스제공자의 리스 활동의 특성에 대한 정보	상기 대선수익은 대선수익에서 기타해운업수익을 제외한 금액입니다.

전기 (단위 : 천원)

총장부금액

리스수익	81,370,136

리스제공자의 리스 활동의 특성에 대한 정보	상기 대선수익은 주석 4.(2)의 대선수익에서 기타해운업수익을 제외한 금액입니다.

## 30. 금융리스

금융리스의 현금 유출에 대한 공시

금융리스의 현금 유출에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

공시금액

금융리스 현금유출	266,099

전기 (단위 : 백만원)

공시금액

금융리스 현금유출	408,577

금융리스의 원리금

금융리스의 원리금
당기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

금융리스의 원리금	43,527,156	144,050,807	84,958,567	272,536,530

차입금 이자비용	(47,567,527)

금융리스부채	224,969,003

전기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

금융리스의 원리금	370,008,899	180,108,925	0	550,117,824

차입금 이자비용	(51,277,549)

금융리스부채	498,840,275

금융리스의 만기분석에 대한 공시

금융리스의 만기분석에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과 4년 이내	4년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

금융리스부채금액(원화)	3,450,520	3,450,520	4,139,550	0	0	0	11,040,590

금융리스부채금액(외화) [USD, 일]	19,705,769	19,478,269	18,795,769	18,540,769	16,860,769	55,708,077	149,089,422

금융리스부채원화환산액(KRW)	3,450,520	3,450,520	4,139,550	0	0	0	11,040,590

외화금융리스부채의 원화환산액	28,275,808	27,949,368	26,970,049	26,604,150	24,193,518	79,935,520	213,928,413

전기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 2년 이내	2년 초과 3년 이내	3년 초과 4년 이내	4년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

금융리스부채금액(원화)	3,450,520	3,450,520	3,450,520	4,139,550	0	0	14,491,110

금융리스부채금액(외화) [USD, 일]	218,461,728	92,420,000	14,992,500	1,935,000	1,680,000	0	329,489,228

금융리스부채원화환산액(KRW)	3,450,520	3,450,520	3,450,520	4,139,550	0	0	14,491,110

외화금융리스부채의 원화환산액	321,138,740	135,857,400	22,038,975	2,844,450	2,469,600	0	484,349,165

## 31. 수익과 비용의 성격별 분류

수익과 비용의 성격별 분류

수익과 비용의 성격별 분류
당기 (단위 : 천원)

공시금액

총수익	729,457,404

총수익	수익(매출액)	614,222,617

기타이익	103,902,276

금융수익	11,332,511

총 비용	530,882,083

총 비용	매출원가	464,435,762

매출원가	운항비	181,933,663

선비	74,109,938

용선료	86,880,222

선박감가상각비	62,007,384

기타해운업원가	59,504,555

판매비와관리비 등	66,446,321

판매비와관리비 등	판매비와관리비	15,386,165

기타손실	26,372,192

금융원가	24,687,964

외환손익	(6,401,591)

법인세비용차감전순이익(손실)	192,173,730

전기 (단위 : 천원)

공시금액

총수익	988,066,087

총수익	수익(매출액)	856,624,673

기타이익	109,449,826

금융수익	21,991,588

총 비용	868,860,901

총 비용	매출원가	641,228,196

매출원가	운항비	243,906,601

선비	95,255,100

용선료	79,130,177

선박감가상각비	75,501,949

기타해운업원가	147,434,369

판매비와관리비 등	227,632,705

판매비와관리비 등	판매비와관리비	33,986,733

기타손실	123,360,510

금융원가	70,285,462

외환손익	33,582,895

법인세비용차감전순이익(손실)	152,788,081

## 32. 판매비와 관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비

판매비와관리비	15,386,165

판매비와관리비	급여, 판관비	7,285,996

퇴직급여, 판관비	808,138

복리후생비, 판관비	1,251,251

임차료, 판관비	243,458

차량유지비, 판관비	43,873

세금과공과, 판관비	1,543,854

접대비, 판관비	423,215

감가상각비, 판관비	265,973

지급수수료, 판관비	143,717

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	(3,212,271)

기타판매비와관리비	4,652,251

기타	1,936,710

전기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비

판매비와관리비	33,986,733

판매비와관리비	급여, 판관비	6,950,515

퇴직급여, 판관비	853,831

복리후생비, 판관비	1,344,351

임차료, 판관비	150,345

차량유지비, 판관비	21,461

세금과공과, 판관비	4,437,041

접대비, 판관비	495,314

감가상각비, 판관비	1,702,205

지급수수료, 판관비	3,228,133

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	5,173,956

기타판매비와관리비	8,652,038

기타	977,543

## 33. 기타수익과 기타비용

기타수익 및 기타비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	103,902,276

기타이익	잡이익	3,720

기타대손충당금환입	948,322

수수료수익	0

기타수익	262,518

유형자산처분이익	102,687,716

당기손익으로 인식된 손상차손환입, 유형자산	0

기타손실	26,372,192

기타손실	기부금 및 보조금 비용	1,367,000

기타충당부채의 전입액	0

잡손실	0

무형자산처분손실	0

유형자산처분손실	6

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산	24,147,090

기타비용	858,096

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	109,449,826

기타이익	잡이익	8,604

기타대손충당금환입	569,567

수수료수익	3,053,999

기타수익	504,594

유형자산처분이익	105,313,062

당기손익으로 인식된 손상차손환입, 유형자산	0

기타손실	123,360,510

기타손실	기부금 및 보조금 비용	9,000

기타충당부채의 전입액	272,288

잡손실	7

무형자산처분손실	0

유형자산처분손실	115,843,185

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산	6,613,463

기타비용	622,567

## 34. 금융수익과 금융비용

금융수익 및 금융비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	11,332,511

금융수익	이자수익(금융수익)	4,325,074

배당금수익(금융수익)	429,802

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	5,489,285

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	352,962

파생상품평가이익(금융수익)	107,666

파생상품거래이익(금융수익)	627,722

금융원가	24,687,964

금융원가	이자비용(금융원가)	21,202,402

금융지급수수료	3,042,788