대한해운 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 56(당) 기 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제 55(전) 기 분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
대한해운 주식회사

1. 일반적 사항

가. 연결회사의 개요지배기업인 대한해운 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1968년 12월 12일에 설립되었으며, 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사"라 함)은 해상화물운송, 선박관리 및 선박부품공급 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업인 당사는 1992년 4월 23일에 당사의 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사의 최대주주는 (주)티케이케미칼 및 특수관계자이며 지분율은 당분기말 현재 49.36% 입니다 .

나. 종속기업의 현황 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

지역	회사명	업종	대한해운지분율(%)(*1)	종속기업 지분율(%)(*2)

국내	케이엘씨에스엠㈜	선박관리	65.80

한국선박금융㈜	서비스업	48.24	14.12

대한상선㈜	해운업	70.49	-

대한해운엘엔지㈜	해운업	100.00	-

한덕철광산업㈜	광업	-	100.00

창명해운㈜	해운업	23.17	28.08

-	Aster Maritime S.A 등(*3)	특수목적기업	-	-

(*1) 지배회사의 지분율입니다. (*2) 연결종속기업이 보유하고 있는 지분율입니다. (*3) Aster Maritime S.A 등은 연결회사를 위하여 선박취득활동을 위한 특수목적기업입니다. 해당 회사의 변동이익에 대한 권리를 보유하여 지배력이 있는 것으로 판단됨에 따라 종속기업에 포함하고 있습니다.

다. 연결범위의 변동 당분기 중 연 결범위의 변동은 없습니다.

라. 종속기업의 요약 재무정보 (1) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	영업이익	분기 순손익

대한상선㈜	685,819,403	293,954,817	391,864,586	107,372,807	19,201,352	22,396,313

대한해운엘엔지㈜	926,665,019	744,503,367	182,161,652	65,452,322	13,008,037	11,077,635

케이엘씨에스엠㈜	45,923,116	12,687,174	33,235,942	20,727,662	237,003	310,242

한덕철광㈜	65,200,393	27,878,616	37,321,777	10,137,422	(949,381)	(902,427)

창명해운㈜	235,991,847	110,214,712	125,777,135	22,050,011	9,289,928	9,146,353

한국선박금융㈜	8,421,564	69,659	8,351,905	125,364	(162,670)	(188,093)

Aster Maritime S.A 등	-	-	-	-	-	-

상기 재무정보 중 대한상선(주)의 재무정보는 별도 재무제표 기준이며, 대한상선(주)을 제외한 회사의 재무정보는 개별재무제표 기준입니다.

( 2) 전 기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	영업이익	분 기순손익

대한상선㈜	643,233,023	281,085,281	362,147,742	66,970,392	7,292,202	9,618,807

대한해운엘엔지㈜	879,022,578	711,008,893	168,013,685	41,067,701	9,613,700	7,976,272

케이엘씨에스엠㈜	48,671,250	15,745,549	32,925,701	21,440,663	78,988	683,987

한덕철광㈜	69,766,243	31,542,040	38,224,203	12,786,857	1,789,517	1,746,973

창명해운㈜	219,872,621	105,513,613	114,359,008	12,380,325	1,487,463	1,513,738

한국선박금융㈜	8,596,547	56,550	8,539,997	105,944	(277,930)	(251,924)

Aster Maritime S.A 등	-	-	-	-	-	-

*자산, 부채는 전기말 기준, 손익은 21년 1분기 기준입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 재무성과와 재무상태는 연결회 사의 기능통화인 US Dollar로 작성하고 표시통화인 원화로 환산하였습니다.

(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 연결회사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '연결재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 연결재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제 1001호 '연결재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 연결재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표의 작성을 위 해 연결회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료 하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다 .

4. 부문정보 (1) 영업부문

연결회사는 수익을 창출하는 주요 자산인 선박의 종류를 기준으로 영업부문 및 보고부문으로 구분하였습니다. 연결회사의 영업 및 보고부문은 벌크선, LNG선 및 탱커선과 기타(분양,선박관리,선박부품공급 등)로 부문이 구분되며, 각 부문이 제공하는 용역은 선박운항에 따른 항행수익, 선박대여에 따른 대선수익 및 분양에 따른 분양수익 등입니다.

① 당분기 및 전분기 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. ⓐ 당분기

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	LNG선	탱커선	컨테이너선	무역업	광산업	건설업	기타	합계

매출	188,569,233	64,319,685	31,567,858	-	33,000,548	6,517,307	3,620,115	22,232,515	349,827,261

매출원가	(130,226,284)	(50,459,087)	(21,868,672)	-	(31,283,785)	(4,876,526)	(3,362,422)	(17,842,844)	(259,919,620)

판관비	(6,472,591)	(852,560)	(1,107,701)	-	(915,601)	(2,372,725)	(475,130)	(4,133,809)	(16,330,117)

영업이익	51,870,358	13,008,038	8,591,485	-	801,162	(731,944)	(217,437)	255,862	73,577,524

ⓑ 전분기

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	LNG선	탱커선	컨테이너선	무역업	광산업	건설업	기타	합계

매출	102,285,308	39,925,074	23,248,433	2,486,509	21,726,981	9,368,771	3,417,186	23,072,312	225,530,574

매출원가	(78,425,644)	(29,703,156)	(15,010,893)	(512,691)	(19,566,545)	(5,121,619)	(2,264,337)	(18,926,292)	(169,531,177)

판관비	(4,141,608)	(608,217)	(1,052,084)	(454,670)	(1,095,148)	(3,189,714)	(428,912)	(4,285,177)	(15,255,530)

영업이익	19,718,056	9,613,701	7,185,456	1,519,148	1,065,288	1,057,438	723,937	(139,157)	40,743,867

부문별로 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익으로 구성되어 있으며, 보고부문의 회계처리 방법은 연결회사가 채택한 회계처리방법과 동일합니다.

② 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다. ⓐ 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	LNG선	탱커선	컨테이너선	무역업	광산업	건설업	기타	전체

자산	2,067,107,078	861,713,649	519,253,684	-	37,133,792	53,090,774	7,539,623	484,566,351	4,030,404,951

부채	1,004,886,939	710,945,980	381,156,917	-	7,020,828	19,372,536	5,332,179	271,339,334	2,400,054,713

선박	2,473,443,369	-	625,017,004	-	-	-	-	787,490	3,099,247,863

감가상각누계액	(698,756,543)	-	(79,454,020)	-	-	-	-	(94,499)	(778,305,062)

손상차손누계액	(176,503,976)	-	-	-	-	-	-	-	(176,503,976)

선박감가상각비	(26,670,144)	-	(4,993,513)	-	-	-	-	-	(31,663,657)

ⓑ 전기말

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	LNG선	탱커선	컨테이너선	무역업	광산업	건설업	기타	전체

자산	1,972,159,431	821,992,341	508,249,601	836,639	30,227,875	54,200,258	11,039,611	461,028,803	3,859,734,559

부채	970,893,009	686,019,512	376,843,365	1,114	4,818,589	21,324,720	7,167,959	274,551,901	2,341,620,169

선박	2,419,087,559	-	612,345,039	-	-	-	-	797,490	3,032,230,088

감가상각누계액	(664,362,601)	-	(72,938,889)	-	-	-	-	(86,624)	(737,388,114)

손상차손누계액	(172,815,877)	-	-	-	-	-	-	-	(172,815,877)

선박감가상각비	(90,822,362)	-	(18,031,937)	(478,215)	-	-	-	-	(109,332,514)

(2) 용역에 대한 정보연결회사의 수익은 선박 운항수익과 분양수익 등, 기타수익(선박관리, 선박부품공급 등)으로 구성되어 있으며, 선박의 운항수익은 대선수익과 항행수익으로 구분하고 있는바 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

항행수익	225,319,957	138,973,699

대선수익	71,595,312	41,024,122

분양수익 등	1,379,489	1,280,872

기타수익	51,532,503	44,251,881

합 계	349,827,261	225,530,574

(3) 주요 고객 부문 연결회사는 전세계에 다양하게 분포된 거래처와 거래하고 있으며 연결회사 매출액의10% 이상인 단일 고객의 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래처	당분기	전분기

포스코	44,118,494	12.61%	37,782,510	16.75%

한국가스공사	43,026,211	12.30%	26,110,528	11.58%

그 외	262,682,556	75.09%	161,637,536	71.67%

합 계	349,827,261	100.00%	225,530,574	100.00%

5. 유형자산과 투자부동산가. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원 )

구분	기 초	취득	대체로 인한 증감	처분	이연손실	국고보조금	감가상각비(*1)	순외환차이등(*2)	당분기말

토지	15,173,517	-	(1,790,134)	-	-	-	-	118,843	13,502,226

건물	16,832,774	-	1,452,384	-	-	-	(213,576)	115,946	18,187,528

선박	2,122,016,097	6,640,433	98,806	(31,253)	(561,161)	-	(28,075,623)	44,351,526	2,144,438,825

차량운반구	2,426,026	-	496,320	(2)	-	(144,900)	(215,364)	2,556	2,564,636

공기구비품	949,852	21,491	-	-	-	-	(144,823)	11,098	837,618

건설중인자산	161,014,415	31,705,298	(2,023,223)	-	-	-	-	3,088,750	193,785,240

구축물	1,082,477	-	-	-	-	-	(36,677)	2,896	1,048,696

시설장치	56,965	56,827	-	(34,457)	-	-	(6,186)	405	73,554

기계장치	2,605,905	-	517,967	-	-	-	(287,471)	(5,979)	2,830,422

수갱	27,624,558	-	-	-	-	-	(560,688)	-	27,063,870

갱도전기재료	5	-	-	-	-	-	-	-	5

갱도	4,777,472	-	-	-	-	-	(131,265)	-	4,646,207

임목	179,536	-	-	-	-	-	-	-	179,536

합계	2,354,739,599	38,424,049	(1,247,880)	(65,712)	(561,161)	(144,900)	(29,671,673)	47,686,041	2,409,158,363

(*1) 당분기 29,672백만원의 감가상각비 중 29,414백만원은 매출원가에, 258백만원은 판매비와관리비에 배분되었습니다. (*2) 기능통화 적용에 따른 환산차이 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	사업결합 증가 (*3)	대체로 인한 증감	타계정대체	처분	이연손실	국고보조금	손상차손(환입)	감가상각비(*1)	순외환차이 등(*2)	전기말

토지	12,116,291	1,491,741	2,696,400	-	-	-	-	-	-	-	(1,130,915)	15,173,517

건물	15,515,356	563,859	1,797,600	(191,634)	-	-	-	-	-	(679,929)	(172,478)	16,832,774

선박( * 3)	1,810,778,073	28,479,768	224,904,842	-	-	(29,703,249)	(548,344)	-	20,750,261	(93,770,137)	161,124,883	2,122,016,097

차량운반구	3,121,788	10,241	105,738	166,407	-	(4,003)	-	-	-	(1,034,412)	60,267	2,426,026

공기구비품	1,382,304	140,859	2,884	-	-	(335)	-	-	-	(595,000)	19,140	949,852

건설중인자산	20,010,661	136,426,030	-	(1,760,452)	(463,718)	-	-	-	-	-	6,801,894	161,014,415

구축물	1,131,222	-	-	128,850	-	-	-	-	-	(178,260)	665	1,082,477

시설장치	57,432	20,000	11	-	-	-	-	-	-	(20,358)	(120)	56,965

기계장치	3,421,850	33,085	-	281,400	-	-	-	(43,739)	-	(1,086,691)	-	2,605,905

수갱	29,867,308	-	-	-	-	-	-	-	-	(2,242,750)	-	27,624,558

갱도전기재료	5	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5

갱도	4,006,032	-	-	1,183,795	17,158	-	-	-	-	(429,513)	-	4,777,472

컨테이너박스	21,690,173	-	-	-	-	(21,764,052)	-	-	-	(524,619)	598,498	-

임목	179,536	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	179,536

합계	1,923,278,031	167,165,583	229,507,475	(191,634)	(446,560)	(51,471,639)	(548,344)	(43,739)	20,750,261	(100,561,669)	167,301,834	2,354,739,599

(*1) 전기 100,561백만원의 감가상각비 중 99,595백만원은 매출원가에, 966백만원은 판매비와관리비에 배분되었습니다.(*2) 기능통화 적용에 따른 환산차이 등이 포함되어 있습니다. (*3) 연결회사인 대한상선㈜의 지분 취득으로 창명해운㈜가 관계회사에서 종속회사로 편입되었습니다. (*4) 전기에 자본화된 차입원가는 428백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 0.84%입니다.

(2) 연결회사의 선박은 대부분 금융리스에 해당되는 국적취득조건부나용선(BBCHP : Bareboat Charter Hire Purchase)계약으로 취득하고 있습니다.

(3) 연결회사의 선박은 내용연수를 10~25년으로 추정하고, 잔존가치는 내용연수 종료시점에 도달하였다는 가정하에 예상처분가액에서 예상처분원가를 차감한 금액으로 하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 경영진이 추정한 선박의 내용연수는 해운업에서 적용되는 일반적인 내용연수입니다. 그러나, 예상되는 선박의 이용률의 변화와 해운업 시장환경변화는 유형자산의 내용연수와 잔존가치에 영향을 미칠 수 있으며, 그에 따라 향후 감가상각비도 변경될 수 있습니다.

(4) 보험가입자산당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보험에 가입한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원, USD)

자산	장부금액	부보금액	보험종류	보험회사명

선박 및 금융리스채권 (*1)	KRW	2,808,798,059	USD	2,669,912,500	화재보험 등	현대해상화재보험 등

KRW	687,000

건물	KRW	14,486,338	KRW	13,741,698	화재보험	현대해상화재보험 NH 농협손해보험 등

공기구비품	KRW	391,227	KRW	1,658,000	화재보험	현대해상화재보험 한화손해보험 등

저장품	KRW	170,703	KRW	1,300,000	화재보험	한화손해보험

합 계	KRW	2,823,846,327	USD	2,669,912,500

KRW	17,386,698

(*1) 금융리스채권으로 대체된 선박이 포함되어 있습니다. ② 전기말

(단위 : 천원, USD)

자산	장부금액	부보금액	보험종류	보험회사명

선박 및금융리스채권	KRW	2,719,950,671	USD	2,669,912,500	화재보험 등	현대해상화재보험 등

KRW	687,000

건물	KRW	14,519,958	KRW	13,741,698	화재보험	현대해상화재보험, NH 농협손해보험 등

공기구비품	KRW	475,878	KRW	1,658,000	화재보험	현대해상화재보험,한화손해보험 등

저장품	KRW	167,233	KRW	1,300,000	화재보험	한화손해보험

합 계	KRW	2,735,113,740	USD	2,669,912,500	-

KRW	17,386,698

나. 투자부동산(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 장부금액 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기 초	대체로 인한 증감	감가상각비 (*1)	순외환차이 등	당분기말

임대주택용지	46,921,968	-	-	1,001,372	47,923,340

임대주택	157,662,189	-	(1,045,405)	3,359,931	159,976,715

토지	838,290	891,334	-	-	1,729,624

건물	3,232,381	(553,584)	(26,082)	-	2,652,715

합 계	208,654,828	337,750	(1,071,487)	4,361,303	212,282,394

(*1) 당분기 중 발생한 1,071백만원의 감가상각비 중 12백만원은 매출원가에 1,059백만원은 판매비와 관리비에 배분되었습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기초	대체로 인한 증감	감가상각비(*1)	순외환차이 등	전기말

임대주택용지	43,062,928	-	-	3,859,040	46,921,968

임대주택	148,470,119	-	(3,977,390)	13,169,460	157,662,189

토지	838,290	-	-	-	838,290

건물	3,166,334	191,634	(125,587)	-	3,232,381

합 계	195,537,671	191,634	(4,102,977)	17,028,500	208,654,828

(*1) 전기 중 발생한 4,103백만원의 감가상각비는 판매비와 관리비에 배분되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대보증금 수익인식	1,379,048	1,280,872

투자부동산에서 발생한 임대수익	47,133	53,664

기타수익 인식	-	62,512

투자부동산에서 발생한 임대보증금 금융원가 인식	1,347,295	1,306,281

투자부동산에서 발생한 감가상각비 인식	1,071,487	1,001,806

투자부동산 직접운용비용	65,692	17,455

임대수익투자부동산 직접운영비용	19,665	8,582

기타비용 인식	80,750	179,510

6. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취득	처분	손상차손환입	무형자산상각비	순외환차이	당분기말

회원권	1,563,039	-	(160,000)	37,045	-	11,074	1,451,158

소프트웨어	420,056	30,406	-	-	(30,197)	9,187	429,452

광업권	3,286,629	-	-	-	(36,381)	-	3,250,248

영업권	4,589,811	-	-	-	-	-	4,589,811

합 계	9,859,535	30,406	(160,000)	37,045	(66,578)	20,261	9,720,669

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취득	사업결합 증가	손상차손	무형자산상각비	순외환차이	전기말

회원권	1,413,814	-	303,388	(172,026)	-	17,863	1,563,039

소프트웨어	230,407	14,050	227,686	-	(70,826)	18,739	420,056

광업권	3,533,314	-	-	-	(246,685)	-	3,286,629

영업권	4,589,811	-	-	-	-	-	4,589,811

합 계	9,767,346	14,050	531,074	(172,026)	(317,511)	36,602	9,859,535

7. 사용권자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

선박	40,623,229	(39,949,544)	-	673,685	39,774,396	(36,146,549)	-	3,627,847

건물	46,629	(22,289)	-	24,340	43,537	(12,299)	-	31,238

차량	1,098,559	(570,280)	-	528,279	969,591	(510,152)	-	459,439

합계	41,768,417	(40,542,113)	-	1,226,304	40,787,524	(36,669,000)	-	4,118,524

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

단위 : 천원)

구분	기 초	취득	처분	감가상각비	순외환차이등	당분기말

선박	3,627,847	18,364,722	(17,746,394)	(3,521,550)	(50,940)	673,685

건물	31,238	2,362	-	(9,769)	509	24,340

차량	459,439	155,894	(16,058)	(79,822)	8,826	528,279

합계	4,118,524	18,522,978	(17,762,452)	(3,611,141)	(41,605)	1,226,304

② 전기 말

단위 : 천원)

구분	기 초	사업결합증가	취득	조정에 의한 증감(*1)	처분	감가상각비	순외환차이등	전기말

선박	16,825,238	-	-	1,420,165	-	(15,562,377)	944,821	3,627,847

건물	8,697	2,891	45,451	-	(1,429)	(25,064)	692	31,238

차량	349,396	-	315,672	-	(5,419)	(237,655)	37,445	459,439

합계	17,183,331	2,891	361,123	1,420,165	(6,848)	(15,825,096)	982,958	4,118,524

(*1)리스기간 조정으로 인한 증가입니다.

8. 담보제공

(1) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원,USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	담보내용

선박 및 금융리스채권(*1)	KRW	2,789,165,817	USD	2,270,237,105	산업은행, 한국수출입은행 등	차입금 담보

KRW	12,914,310	한국해양진흥공사

USD	126,350,000	KAMCO 등	금융리스 채무담보

KRW	182,654,165	한국산업은행 등	금융리스 채무담보

USD	98,000,000	KAMCO 등(*2)	금융리스 채무담보(후순위)

KRW	18,715,000	한국해양진흥공사	시설대 담보(후순위)

USD	76,813	씨에이치블루오션유한회사	회생담보권 담보

KRW	8,443,125	한국해양진흥공사	시설대 담보(2순위)

USD	932,377,738	BoA, 한국산업은행, SC제일은행 등	차입금 담보

단기금융상품	KRW	11,731,538	USD	8,019,944	산업은행, 수협 등	차입금 담보

USD	1,586,546	엔에이치선물 주식회사 등	선물거래예치금(파생상품) 등

KRW	100,000	STX엔진	지급보증

장기금융상품	KRW	24,506,597	USD	18,120,972	BNP 파리바, 산업은행 등	차입금 담보

USD	60,000	KAMCO	보증서 관련 예치비용

KRW	2,493,076	산업은행 등	금융리스 채무 담보

건물(*3)	KRW	4,392,221	KRW	10,000,000	산업은행	차입금 담보

투자부동산	KRW	207,900,054	KRW	104,760,000	우리은행	차입금 담보

종속기업투자 주식(*4)	KRW	9,300,455	KRW	30,000,000	SM상선	차입금담보

토지	KRW	359,904	KRW	750,000	한국산업은행	운용자금 차입 담보

구축물	KRW	10

토지	KRW	2,680,178	KRW	35,000,000	한국광물자원공사	차입금 담보

구축물	KRW	757,515

기계장치	KRW	2,315,438

광업권	KRW	3,250,249

당기손익-공정가치측정금융자산	KRW	1,651,387	KRW	1,651,387	엔지니어링공제조합 등	운용자금 차입 담보 등

보증금	KRW	35,000	KRW	35,000	정보통신조합 등	보증담보

합계	KRW	3,058,046,363	USD	3,454,829,118

KRW	407,516,063

(*1) 금융리스채권으로 대체된 선박이 포함되어 있습니다.(*2) 연결회사는 SM NEWCASTLE호, SM GLADSTONE호, SM SAMARINDA호 3척은 담보제공시 교차담보설정으로 각 선박마다 다른 선박 2척의 선순위 담보 합계 금액을 후순위 담보 제공하였습니다.

(*3) 연결회사는 한국산업은행에 운용자금 차입(280억)에 대하여 마곡본사사옥을 담보로 제공하고 있습니다.(*4) 연결회사는 SM상선의 운용자금차입(300억)에 대하여, 대한상선주식 4,430,792주를 담보로 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받는자	한도액	지급보증액	지급보증처	보증기간	보증내용

기초과학연구원 등	11,848,914	11,848,914	전문건설공제조합 등	1년~9년	계약보증 등

한국수자원공사 등	1,948,700	734,870	서울보증보험㈜	1년~2년	계약보증금 이행보증 등

9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동항목	지분상품 등	1,471,227	2,027,163	1,471,227	1,873,295

유동항목	지분상품	118,108,330	89,496,942	106,212,452	72,771,763

합계	119,579,557	91,524,105	107,683,679	74,645,058

(2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기 초	74,645,058	1,556,567

취득	11,895,878	106,212,451

사업결합 증가	-	361,313

평가손익	3,708,909	(37,412,989)

처분(*1)	-	(5,095)

표시통화환산손익	1,274,260	3,932,811

기 말	91,524,105	74,645,058

(*1) 전기 중 신원종합개발㈜ 1,023주를 신한금융투자㈜에 처분하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재의 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 아래와 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

유동항목:

HMM	3,070,221	0.63	118,108,330	89,496,942

소 계	118,108,330	89,496,942

비유동항목:

팬오션㈜	53,759	0.01	219,949	375,776

건설공제조합 출자증권	56	-	37,903	85,019

전기공제조합 출자증권	300	0.01	60,000	105,250

전문건설공제조합 출자증권	475	0.01	423,885	446,907

엔지니어링공제조합	1,305	0.10	729,490	1,014,211

소 계	1,471,227	2,027,163

합 계	119,579,557	91,524,105

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

유동항목:

HMM	2,705,270	0.55	106,212,452	72,771,763

소 계	106,212,452	72,771,763

시장성없는 투자주식

팬오션㈜	53,759	0.01	219,949	290,836

건설공제조합 출자증권	56	-	37,903	85,663

전기공제조합 출자증권	300	0.01	60,000	101,203

전문건설공제조합 출자증권	475	0.01	423,885	445,986

엔지니어링공제조합	1,305	0.10	729,490	949,607

소 계	1,471,227	1,873,295

합 계	107,683,679	74,645,058

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ( 1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동항목	지분상품	7,899,619	16,762,986	7,899,599	9,963,163

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구분	당분기	전 기

기 초	9,963,163	5,557,674

취득(*1)	20	430,175

사업결합 증가	-	1,336

공정가치 평가	6,588,134	4,349,331

처분(*2)	-	(5)

대체로인한 증감(*3)	-	(890,787)

표시통화환산손익	211,669	515,439

기 말	16,762,986	9,963,163

(*1) 연결회사는 전기에 동북아46호선박투자회사 34주를, 한국해양34호선박투자회사 1주, 창명해운㈜ 주식 9,651주를 취득하였습니다. 또한 당분기에 동북아46호선박투자회사 13주를 취득하였습니다.(*2) 전기에 한국해양24호선박투자회사가 법인해산완료 및 청산 종결 완료하였습니다.(*3) 전기에 창명해운㈜이 연결범위에 포함되어 계정대체하였습니다.

( 3) 당 분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 아래와 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

시장성없는 투자주식:

㈜한국경제신문	57	-	1,000	1,478

㈜비엠금속	3,000	0.50	15,000	22,165

대인훼리㈜	22,518	4.72	148,614	184,966

원익투자파트너스㈜	65,000	1.82	340,000	426,692

인천콜드프라자㈜	100,000	2.83	500,000	632,734

한국해양진흥공사	1,029,268	0.17	5,146,340	15,180,086

통영예선㈜	29,000	14.50	266,373	268,614

동양인터내셔널㈜	51	0.01	46,255	-

원주학교사랑㈜ 출자증권	8,268	0.22	4,134	1

원주학교사랑㈜ 건설출자금	108	-	54	1

화천병영사랑㈜ 출자금	108,812	20.90	544,059	1

양구관사관리 ㈜ 출자금	50,391	7.28	251,955	3

㈜대양해군 출자금	96,568	8.13	482,840	3

양구병영관리㈜ 출자금	15,536	2.70	77,680	1

두미르마을㈜ 출자금	5,828	0.65	29,140	1

강원도민일보 출자증권	1,600	0.16	8,000	8,000

동북아34호선박투자회사	7,000	1.59	35,000	35,000

동북아46호선박투자회사	379	0.10	1,850	1,850

한국해양18호선박투자회사	1	-	5	5

한국해양19호선박투자회사	1	-	5	5

한국해양30호선박투자회사	1	-	5	5

한국해양31호선박투자회사	1	-	5	5

한국해양34호선박투자회사	1	-	5	5

한국선주상호보험조합(*1)	-	-	1,300	1,365

합 계	7,899,619	16,762,986

(*1) 한국선주상호보험조합은 주권을 발행하지 아니하였고, 출자금으로 납입한 형태입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

시장성없는 투자주식:

㈜한국경제신문	57	-	1,000	1,447

㈜비엠금속	3,000	0.5	15,000	21,702

대인훼리㈜	22,518	4.72	148,614	181,101

원익투자파트너스㈜	65,000	1.82	340,000	417,776

인천콜드프라자㈜	100,000	2.83	500,000	619,513

한국해양진흥공사(*1)	1,029,268	0.17	5,146,340	8,412,420

통영예선㈜	29,000	14.5	266,373	263,001

동양인터내셔널㈜	51	0.01	46,255	-

원주학교사랑㈜ 출자증권	8,268	0.22	4,134	1

원주학교사랑㈜ 건설출자금	108	-	54	1

화천병영사랑㈜ 출자금	108,812	20.9	544,059	1

양구관사관리㈜ 출자금	50,391	7.28	251,955	3

㈜대양해군 출자금	96,568	8.13	482,840	3

양구병영관리㈜ 출자금	15,536	2.7	77,680	1

두미르마을㈜ 출자금	5,828	0.65	29,140	1

강원도민일보 출자증권	1,600	0.16	8,000	8,000

동북아34호선박투자회사	7,000	1.59	35,000	35,000

동북아46호선박투자회사	366	0.09	1,830	1,830

한국해양18호선박투자회사	1	-	5	5

한국해양19호선박투자회사	1	-	5	5

한국해양30호선박투자회사	1	-	5	5

한국해양31호선박투자회사	1	-	5	5

한국해양34호선박투자회사	1	-	5	5

한국선주상호보험조합	-	-	1,300	1,337

합 계	7,899,599	9,963,163

11. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관 계기업 지분증권 의 지분율 및 장부가액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	주식수	지분율(%)	취득원가(USD)	순자산가액(*1)	장부금액(*2)

관계기업	세계로선박금융㈜(*3)	580,000	26.36%	2,147,544	2,975,133	2,975,133

관계기업	경남기업㈜	1,980,093	28.25%	27,469,126	48,595,470	59,233,840

조인트벤처	코리아엘엔지트레이딩㈜	180,000	36.00%	920,999	2,781,852	2,996,997

조인트벤처	KLBV1 S.A.(*4)	765	60.00%	7,650,000	9,142,252	9,429,272

합계	38,187,669	63,494,707	74,635,242

(*1) 순자산가액은 지분해당액 기준입니다.(*2) 순자산가액과 장부가액의 차이는 표시통화환산 차이입니다.(*3) 전기 중 창명해운㈜가 연결회사에 포함됨에 따라 세계로선박금융㈜가 관계기업투자에 추가되었습니다.(*4) 연결회사는 한국가스공사와 합작투자를 통해 신규 법인 KLBV1 S.A.를 설립하여 60%의 지분율을 보유하고 있으나, 모든 의사결정은 70% 이상의 결의가 필요함에 따라 단독지배력이 아닌 한국가스공사와 공동지배력을 가지고 있어 관계기업투자로 분류하였습니다. ② 전기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	주식수	지분율(%)	취득원가(USD)	순자산가액(*1)	장부금액(*2)

관계기업	세계로선박금융㈜	580,000	26.36%	2,147,544	2,981,762	2,982,215

관계기업	경남기업㈜	1,980,093	28.25%	27,469,126	37,284,217	47,305,538

조인트벤처	코리아엘엔지트레이딩㈜	180,000	36.00%	920,999	2,702,259	2,894,103

조인트벤처	KLBV1 S.A.	765	60.00%	7,650,000	8,842,366	8,935,841

합계	38,187,669	51,810,604	62,117,697

(*1) 순자산가액은 지분해당액 기준입니다.(*2) 순자산가액과 장부가액의 차이는 표시통화환산 차이입니다. (2) 당분기 및 전기중 관계기업 지분증권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전 기

기 초	62,117,697	54,937,915

취득(*1)	-	4,380,858

사업결합 증가(*2)	-	3,218,559

연결범위대체(*3)	-	(20,151,799)

지분법손익	11,044,089	13,518,247

지분법자본변동	248,643	2,380,542

표시통화환산손익	1,224,813	3,833,375

합계	74,635,242	62,117,697

(*1) 연결회사는 전기에 KLBV1 S.A. 주식 387주를 취득하였습니다.(*2) 전기 중 창명해운㈜가 연결회사에 포함됨에 따라 세계로선박금융㈜가 관계기업투자에 추가되었습니다.(*3) 전기 중 연결회사가 창명해운㈜을 추가 취득하여 보유지분이 과반을 초과하였기에 연결회사로 대체하였습니다.

(3) 당 분기말 현재 관계기업은 모두 비상장기업이므로 공표되는 시장가격이 존재하지 않으며, 당분기 및 전기 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 코리아엘엔지트레이딩(주)

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	521,314,312	519,740,165

부채총액	513,586,946	512,233,890

매출액	33,827,051	121,763,197

당분기순이익(손실)	62,105	(76,005)

② 세계로선박금융㈜

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	11,491,123	11,609,630

부채총액	204,581	297,936

매출액	502,917	1,894,651

당분기순이익	70,983	189,372

③ 경남기업㈜

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	532,928,181	492,805,193

부채총액	360,908,819	360,825,665

매출액	91,132,545	415,652,661

당분기순이익	39,192,726	34,677,818

④ KLBV1 S.A.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	79,792,745	32,940,365

부채총액	64,555,659	18,203,089

매출액	575,274	-

당분기순이익(손실)	184,403	(340,071)

12. 매출채권및기타채권

( 1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

매출채권	-	-	145,629,654	142,483,609

대손충당금	-	-	(35,046,772)	(34,392,754)

기타미수금	8,990	8,339	8,372,703	3,421,181

대손충당금	-	-	(263,364)	(146,141)

대여금	35,306,999	35,327,547	13,021,064	20,621,063

대손충당금	(83,603)	(84,152)	(901,064)	(901,064)

보증금	3,454,504	4,951,885	799,128	782,430

대손충당금	(300,374)	(300,513)	-	-

구상채권	1,503,664	1,503,664	-	-

대손충당금	(1,503,664)	(1,503,664)	-	-

합계	38,386,516	39,903,106	131,611,349	131,868,324

(2) 당분 기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기 초	34,392,754	2,633,093

사업결합 증가	-	30,121,109

대손상각비 인식	(62,083)	1,854,504

제 각	-	(405,342)

순외환차이	716,101	189,390

기 말	35,046,772	34,392,754

(3) 당분기말과 전기말 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 채권발생일 을 기준으로 구분한 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

6개월미만	110,698,171	108,284,732

6개월~1년미만	840,198	999,796

1년이상~3년미만	1,566,676	1,310,360

3년 이상	32,524,609	31,888,721

합계	145,629,654	142,483,609

(4 ) 당분 기 및 전기 중 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	비유동	유동

당분기	전기	당분기	전기

기 초	1,888,329	1,903,862	1,047,205	1,078,394

사업결합 증가	-	513	-	457,473

대손상각비 인식(환입)	(688)	(2,193)	117,277	(38,186)

제 각	-	(13,853)	-	(454,947)

순외환차이	-	-	(54)	4,471

기 말	1,887,641	1,888,329	1,164,428	1,047,205

1 3. 금융리스채권 당분기말 현재 금융리스채권은 한국가스공사 및 BRACELL SP CELULOSE LTD과 장기해상운송 계약에 따라 발생하였으며 동 계약에 이용되는 선박은 각각 10척, 1척 입니다. 10척의 선박은 국적취득조건부나용선계약(BBCHP)과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 1척의 경우 장기용선으로 조달하여 운용중입니다 . 무보증잔존가치 금액은 연결회사 부담분으로 회수되지 않는 금액입니다. 당분기말 현재 최소리스료 및 무보증잔존가치의 손상을 시사하는 징후는 없는 것으로 판단하였습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권원금	955,309,456	921,810,089

현재가치할인차금	(275,202,817)	(271,237,237)

장부금액	680,106,639	650,572,852

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스총투자	최소리스료의 현재가치	리스총투자	최소리스료의 현재가치

1년 이내	49,624,763	41,100,436	39,552,448	35,551,492

1년 초과 5년 이내	265,823,321	149,528,170	253,644,040	139,095,330

5년 초과	639,861,372	283,930,859	628,613,601	277,045,215

합 계	955,309,456	474,559,465	921,810,089	451,692,037

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스의 미실현이자수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스총투자	955,309,456	921,810,089

최소리스료의 현재가치	474,559,465	451,692,037

무보증잔존가치의 현재가치	205,547,174	198,880,815

합 계	680,106,639	650,572,852

미실현이자수익	275,202,817	271,237,237

(4) 당분기 및 전분기에 인식한 금융리스채권 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출손익	6,928,727	6,053,744

리스순투자의 금융수익	-	1,014,085

리스순투자 측정치에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 수익	(503,330)	(481,124)

14. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

정기예금-단기금융상품	-	-	12,810,257	9,815,090

외화정기예금-단기금융상품	-	-	9,710,548	5,341,349

장기성 - 정기예금	4,970,691	4,961,489	-	-

장기성 - 정기적금	1,223,000	1,193,000	-	-

외화정기예금-장기금융상품	21,940,873	21,482,190	-	-

파생상품	456,885	570,495	26,286	13,189

특정현금과 예금	6,000	6,000	-	-

합 계	28,597,449	28,213,174	22,547,091	15,169,628

( 2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	사용제한내용	당분기말	전기말	금융기관명

외화 정기예금-장기금융상품	선박금융계약관련 보증금	3,063,342	2,999,316	BNP PARIBAS/산업은행 등

외화 정기예금-단기금융상품	선박금융계약관련 보증금	605,500	592,836	기업은행

외화 정기예금-단기금융상품	선박금융계약관련 운임수취	7,891,314	3,560,328	산업은행/수협은행

외화 정기예금-장기금융상품	선박차입금 원리금상환 유보액	18,877,531	18,482,873	국민은행/산업은행

외화 정기예금-단기금융상품	선박원리금상환유보액	1,213,734	1,188,185	수협은행

정기예금-단기금융상품	우리사주대출 보증금	2,503,232	2,503,232	한국증권금융

특별수선충당예치금	오송 아파트 특별수선충당금	165,626	120,463	농협은행

장기성 - 정기예금	차입금 원리금 적립 등	2,535,393	2,535,428	산업은행/신한은행

장기성 - 정기예금	금융리스채무담보 등	2,269,672	1,745,598	신한은행, 하나은행 등

정기예금-단기금융상품	금융리스채무담보 등	1,939,152	1,793,713	신한은행, 하나금융투자 등

정기예금-단기금융상품	질권 설정	-	320,000	신한은행

정기예금-단기금융상품	외상물품대금 지급보증 담보	100,000	-	국민은행

외화 정기예금-단기금융상품	차입금 원리금 적립 등	1,225,826	1,200,212	우리은행

합계	42,390,322	37,042,184

15. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	26,537	28,588

보통예금	49,723,761	45,046,095

외화예금	50,993,877	50,580,673

기타	18,260,852	4,988,245

합 계	119,005,027	100,643,601

16. 자본 당분기말 및 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	1,000,000,000	1,000,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	319,177,460	319,177,460

자본금	159,588,730,000	159,588,730,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	178,114,023	178,114,023

기타자본잉여금	9,352,925	9,352,925

감자차익	308,880	308,880

합 계	187,775,828	187,775,828

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(14,827,627)	(14,827,627)

출자전환채무	6,354,546	6,354,546

지분법자본변동	407,416	158,773

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	6,524,043	1,476,198

표시통화환산손익	326,920,483	302,664,802

보험수리적손익	(6,859,336)	(6,834,808)

파생상품평가손익	(221,329)	(2,365,987)

합 계	318,298,196	286,625,897

17. 차입금

당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

금융리스부채(*1)	1,463,641,567	1,462,021,119	134,202,509	132,901,452

금융기관차입금	241,142,999	242,696,858	118,986,660	90,355,392

합 계	1,704,784,566	1,704,717,977	253,189,169	223,256,844

(*1) 연결회사는 국적취득조건부나용선(Bareboat Charter Hire Purchase : BBCHP) 계약에 따라 장기연불조건으로 선박을 취득하고 있으며, 선박의 인도시점에 향후 상환될 부채의 원금과 이자를 금융리스부채로 계상하고 있습니다. 한편, 금융리스부채는 리스채무 불이행의 경우에 담보자산인 해당 선박을 차입제공자에게 반환하는 권리를 제공함으로써 효과적으로 보증되고 있습니다.

18. 리스 부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

차량	294,394	244,331	232,371	209,606

건물	500	1,990	22,890	28,229

선박	7,002,107	-	10,601,084	3,797,822

합계	7,297,001	246,321	10,856,345	4,035,657

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량	79,822	59,115

건물	9,769	5,002

선박	3,521,550	4,675,156

합 계	3,611,141	4,739,273

리스부채에 대한 이자비용	126,211	199,494

단기리스료(매출원가 및 판관비)	22,077,259	8,853,362

단기리스료 아닌 소액자산 리스료	17,012	10,605

당분기 중 리스의 총 현금유출은 27,001백만원( 전분기 13,935백 만원)입니다.

19. 기타금융부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

사채	-	-	3,800,000	3,800,000

파생금융상품	4,194,387	4,048,728	-	-

임대보증금	171,635,036	170,454,545	-	-

합 계	175,829,423	174,503,273	3,800,000	3,800,000

(2) 사채 ① 당분기말 및 전기말 현재 일반사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사채종류	발 행 일	만 기 일	상환조건	이자율	당분기말	전기말

유동	유동

사모사채_42회	2021.06.30	2022.06.30	만기시 원금 전액 상환	1.95%	3,800,000	3,800,000

합 계	3,800,000	3,800,000

② 당분기와 전기 중 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	3,800,000	110,200,000

신규발행	-	216,800,000

당기상환	-	(323,200,000)

기말금액	3,800,000	3,800,000

(3) 파생금융상품 ① 연결회사는 선박금융 및 차입금과 관련하여 이자율 변동 위험 등을 회피하기 위하여 통화 및 이자율 스왑 계약을 체결하고 있습니다. 또한 연결회사는 BSI지수 변동, 유가변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 지수선물거래를 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 파생금융상품 체결내용은 다음과 같습니다.1) 스왑거래

계약상대방	구분	만기일	지급액	수령액	계약내용

KB국민은행	통화스왑	2023-07-20	KRW 5%	USD LIBOR 3M+2.7%	차입금과 관련하여 원화 고정금리(명목금액 6,000,000,000원)를 지급하고 외화 변동금리(명목금액 USD 5,000,000)를 수령

KB국민은행	이자율스왑	2024-05-29	USD 5.27%	USD LIBOR 3M+1.95%	선박금융과 관련하여 고정금리를 지급하고 변동금리를 수령하며, 명목금액은 USD 58,612,400

KB국민은행	이자율스왑	2024-05-29	USD 5.67%	USD LIBOR 3M+2.35%	선박금융과 관련하여 고정금리를 지급하고 변동금리를 수령하며, 명목금액은 USD 7,898,275

KB국민은행	통화스왑	2024-07-18	KRW 4.5%	USD LIBOR 3M+1.94%	차입금과 관련하여 원화 고정금리(명목금액 18,508,800,000원)를 지급하고 외화 변동금리(명목금액 USD 16,000,000)를 수령

2) 선물거래

계약상대방	구분	계약규모	계약기간 및 내용

엔에이치선물 주식회사	운임지수선물거래	USD 173,750	- 수프라막스 지수 선매도- 계약기간 (2022년 4월 만기)

② 상기 파생상품 거래와 관련하여 당분기말 현재의 파생금융자산(부채)과 당분기 중 발생한 파생상품 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	파생금융자산	파생금융자산	파생금융부채	파생상품평가이익	파생상품평가손실	파생상품거래이익	파생상품거래손실	파생상품평가손익(*1)

(비유동)	(유동)	(비유동)	(당기손익)	(당기손익)	(당기손익)	(당기손익)	(기타포괄손익)

스왑	456,885	-	(4,194,387)	-	(3,292,646)	60,360	(389,061)	2,787,969

선물거래	-	26,286	-	13,098	-	106,786	-	-

합계	456,885	26,286	(4,194,387)	13,098	(3,292,646)	167,146	(389,061)	2,787,969

(*1) 파생상품평가손실(기타포괄손익) 금액은 법인세 효과 반영 전 금액입니다.

20. 퇴직급여부채

(1 ) 당분기 말 및 전기말의 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무제표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	21,343,545	20,916,531

사외적립자산의 공정가치	(15,482,390)	(15,845,714)

국민연금전환금	(2,689)	(2,689)

순부채	5,858,466	5,068,128

(2) 당분 기 와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	20,916,531	17,163,922

사업결합 증감	-	996,055

당기근무원가	992,490	3,464,862

이자원가	120,830	284,487

재측정요소	-	1,843,771

지급액	(776,570)	(3,021,206)

전입	90,264	362,717

전출	-	(178,077)

기말	21,343,545	20,916,531

(3) 당분 기 와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	15,845,714	15,466,665

사업결합증감	-	1,046,682

사외적립자산의 기대수익	94,744	259,100

재측정요소	(33,043)	(115,991)

부담금 납부액	39,764	1,409,101

전입액	90,264	331,883

지급액	(555,053)	(2,551,726)

기말	15,482,390	15,845,714

21. 우발부채와 약정사항

( 1) 당분기말 현재 연결회사의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내역 은 다음 과 같습니다 .

(단위 : 천원)

제공처	제공목적	구분	매수	금액

세아창원특수강㈜	거래유지용	당좌수표	1	5,000,000

(2) 계류중인 주요 소송사건 등 당분기말 현재 CARGO CLAIM 등과 관련하여 해외에서 소송 또는 중재 중인 사건중 연결회사가 피고인 사건의 피청구금액은 약 USD 1,489,293이며, 연결회사가 원고인 사건의 청구금액은 약 USD 71,143,006입니다.또한 국내에서 소송 또는 중재 중인 사건중 연결회사가 피고인 사건의 피청구금액은 약 KRW 106,282 천원입니다. 또한 연결회사가 피고인인 소송건은 양식장 시설 일부 손괴로 인한 손해배상청구건(항소심)으로 1,372,604천원 청구된 상태이며, P 보험처리 대상임으로 보험금으로 처리될 예정입니다. 연결회사 선박(SM NEW YORK호)이 피고인 건으로 접안 중 천재지변에 의하여 근접해 있던 선박 및 항구 시설 일부 파손으로 인한 소송으로 소송가액은 ZAR 242,536,897(미화환산 약 17,000,000달러)이나, P 보험처리 대상임으로 보험금으로 처리될 예정입니다. 그 외, 연결회사 선박(SM Shinseocheon I , SM Shinseocheon II)에 대해 CQD 위반 및 AMP 미사용에 대한 연결회사가 원고인 1,100,438천원 손해배상 청구소송이 진행 중이며, 연결회사가 대손세액공제의 재신고를 위해, 파워이그젝써치앤컨설팅의 현 상황이 대손세액 공제사유 중 한 가지인 "채무자의 파산"에 해당한다는 것을 나타내고자 채무자를 상대로 파산신청한 사건이 존재합니다. 그리고 영국에서 중재중인 사건이 3건 있습니다.또한, 광업 산업재해 및 건설계약과 관련된 소송 중 피고인 사건은 총 1건으로 소송금액은 200,000천원이며, 원고인 소송은 총 3건으로 2,440,737천원입니다. 회생채권변제계획안에 의거하여 연결실체가 부담할 것으로 예상되는 금액을 미확정회생채무 721,364천원으로 계상하고 있으며, 이중 649,271천원은 에스크로계좌를 설정하였습니다.현재 상기 계류 또는 중재중인 소송사건은 당분기말 현재로서는 최종결과를 예측할 수 없습니다.

(3) 연결회사는 ㈜포스코, 한국전력공사, ㈜GS 동해전력, ㈜에스엔엔씨, GS 칼텍스, ㈜S-OIL, 현대글로비스㈜ 및 세계최대 철광석 업체인 Vale International S.A.와 장기운송계약을 체결하여 현재 운항 중에 있습니다.

(4) 타인에 의한 지급보증 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

제공자	보증상대처	통화	한도	부보 및 지급보증금액	내용

한국해양진흥공사(*1)	신한은행	KRW	4,222,207	2,378,479	SM Dragon호 Scrubber 설치관련 대출보증

한국해양진흥공사(*1)	신한은행	KRW	4,223,857	2,378,463	SM Puma호 Scrubber 설치관련 대출보증

한국해양진흥공사(*2)	한국산업은행	KRW	896,800	866,172	SM Challenger호 BWMS 설치관련 대출보증

한국해양진흥공사(*2)	한국산업은행	KRW	923,400	923,400	Adonis호 BWMS 설치관련 대출보증

주택도시보증공사	임차인	KRW	184,348,000	184,348,000	임대보증금보증

국민은행(*3)	국민은행 동경	USD	32,000,000	16,000,000	외화대출

(*1) 연결회사 보유 선박인 SM Dragon호와 SM Puma호의 친환경설비(Scrubber) 설치 비용 조달을 위한 대출 계약상 원리금의 95%에 대하여 한국해양진흥공사로부터 보증을 제공받고 있습니다.(*2) 연결회사 보유 선박인 SM Challenger호의 친환경설비(BWMS) 설치 비용 조달을 위한 대출 계약상 원리금의 95%에 대하여 한국해양진흥공사로부터 보증을 제공받고 있습니다.(*3) 연결회사는 외화대출을 실행하면서 국민은행으로부터 보증을 제공받고 있습니다.

(5) 이행보증약정사항

(단위 : 천원, USD)

제공자	보증상대처	통화	한도	부보 및 지급보증금액	내용

서울보증보험(*1)	한국남동발전	KRW	3,168,000	3,168,000	발전용 유연탄 전용선계약 이행보증

서울보증보험(*1)	한국남부발전	KRW	1,940,000	1,940,000	발전용 유연탄 전용선계약 이행보증

서울보증보험(*1)	GS동해전력	KRW	1,042,290	1,042,290	발전용 유연탄 전용선계약 이행보증

서울보증보험	한국동서발전	KRW	573,512	573,512	발전용 유연탄 용선계약 이행보증

서울보증보험	한국서부발전	KRW	279,170	279,170	발전용 유연탄 용선계약 이행보증

서울보증보험	한국중부발전	KRW	247,555	247,555	발전용 유연탄 용선계약 이행보증

서울보증보험	한국남동발전	KRW	188,594	188,594	발전용 유연탄 용선계약 이행보증

서울보증보험	한국남부발전	KRW	267,710	267,710	발전용 유연탄 용선계약 이행보증

티케이케미칼㈜(*2)	Vale International S.A.	USD	65,700,833	65,700,833	발전용 유연탄 전용선계약 이행보증

서울보증보험(*3)	한국전력 발전자회사	KRW	9,981,990	9,981,990	이행보증 등

엔지니어링 공제조합(*4)	정선군청, 기초과학연구원 등	KRW	27,383,691	8,095,087	산지복구 예치금 보증,공사 하자보증, 하도급 지급보증

(*1) 연결회사는 국내 유수의 에너지 발전사와 장기화물운송계약을 체결한바, 서울보증보험이 동계약의 이행보증을 제공하고 있습니다.(*2) 연결회사는 Vale International S.A. 와 체결한 25년간 철광석을 운반하는 2척에 대한장기화물운송계약을 체결하였는 바, 동계약의 이행을 보증하기 위해 Vale international S.A의 브라질 본사 Vale S.A의 이행보증서를 제공받고 당사는 티케이케미칼(주)의 이행보증서를 제공하였습니다.(*3) 한국전력 발전자회사와의 장기운송계약 등에 대한 계약이행보증서입니다.(*4) 연결회사의 산지전용에 따른 원상복구비 예치금 보증, 인승용 케이지 설치공사 하자보증, 차세대 대용량 검출기 인프라공사에 따른 하도급 지급보증입니다.

(6) 선박투자 약정사항 당분기말 현재 연결회사의 선박투자약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

선 박	DWT (CBM)	인도 예정일	신조선가	장부금액	차입금(USD) (*1)

LNG선 2척	174,000 CBM	2022-08-31 2022-10-31	459,833,437	134,615,827	89,409,750

LNG선 2척	174,000 CBM	2023-09-30 2023-10-31	451,594,514	42,556,973	-

LNG Bunkering선 1척	18,000 CBM	2023-03-31	75,389,667	15,103,160	-

합계	986,817,618	192,275,960	89,409,750

(*1)차입금과 관련된 지급보증 내용은 주석 30. (5) 지급보증내역 참조

22. 충당부채

(1) 당분기 및 전기 중 Claim 및 해난사고 등과 관련한 충당부채 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당분기	전 기	당분기	전 기

기초	19,075,734	47,273,037	668,528	15,295,288

증가	358,635	4,665,272	1,119,455	56,139

감소	(132,959)	(36,581,899)	(71,093)	(15,691,725)

순외환차이	311,326	3,719,324	12,750	1,008,826

기말	19,612,736	19,075,734	1,729,640	668,528

연결회사는 Claim 및 해난사고 등과 관련하여 연결회사가 부담하게 될 것으로 예상되는 손해배상액 853백만원 및 미확정구상채권 148백만원을 충당부채로 계상하고 있으며, 이중 보험회사 등으로 부터 구상 받을 금액 665백만원을 기타 비유동자산으로 계상하고 있습니다.또한 양수금 청구(공익채권) 소송과 관련하여 2021년 10월 27일자로 2심에서 승소하였는 바, 관련 충당부채를 전기에 환입처리하였습니다. 한편 동 건과 관련된 회생채무 지급예상액 11,634백만원을 충당부채로 계상하고 있습니다.또한, 연결회사는 용선한 TC선박으로부터 기대되는 수익이 관련 용선료에 미달되는 경우 손실이 예상되는 금액 655백만원 및 운임정산 중재와 관련된 금액 2,576백만원을 손실부담충당부채로 계상하고 있습니다.또한, 사업종료 후 복구비용과 공사관련 비용에 대하여 예상되는 금액 4,236백만원을 충당부채로 계상하고 있습니다.또한, 연결회사는 오송 임대사업과 관련된 특별수선충당금 166백만원을 충당부채로 계상하고 있습니다.또한, 연결회사는 선원선박계약에 따라 지급할것으로 예상되는 금액 1,074백만원을 충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기중 연결회사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.ⓐ 당분기

(단위 : 천원)

구분	당분기초	증가	감소	순외환차이	당분기말

손해배상손실충당부채(유동)	41,998	1,074,452	-	-	1,116,450

손실부담충당부채(유동)	626,530	45,003	(71,093)	12,750	613,190

합계	668,528	1,119,455	(71,093)	12,750	1,729,640

손해배상손실충당부채(비유동)	12,065,480	296,777	(132,959)	257,491	12,486,789

손실부담충당부채(비유동)	2,522,542	-	-	53,835	2,576,377

특별수선충당금(비유동)	120,463	45,163	-	-	165,626

미확정회생채권(비유동)	297,190	-	-	-	297,190

현재가치할인차금(비유동)	(149,253)	-	-	-	(149,253)

복구충당부채(비유동)	3,180,050	16,695	-	-	3,196,745

하자보수충당부채(비유동)	1,039,262	-	-	-	1,039,262

합계	19,075,734	358,635	(132,959)	311,326	19,612,736

ⓑ 전기

(단위 : 천원)

구분	전기초	증가	감소	순외환차이	전기말

손해배상손실충당부채(유동)	3,305,998	-	(3,412,800)	148,800	41,998

손실부담충당부채(유동)	11,989,290	56,139	(12,278,925)	860,026	626,530

합계	15,295,288	56,139	(15,691,725)	1,008,826	668,528

손해배상손실충당부채(비유동)	42,195,832	2,297,183	(36,115,069)	3,687,534	12,065,480

손실부담충당부채(비유동)	354,745	2,136,007	-	31,790	2,522,542

특별수선충당금(비유동)	-	120,463	-	-	120,463

미확정회생채권(비유동)	297,190	-	-	-	297,190

현재가치할인차금(비유동)	(149,253)	-	-	-	(149,253)

복구충당부채(비유동)	3,097,837	82,213	-	-	3,180,050

하자보수충당부채(비유동)	1,296,241	29,406	(286,385)	-	1,039,262

공사손실충당부채(비유동)	180,445	-	(180,445)	-	-

합계	47,273,037	4,665,272	(36,581,899)	3,719,324	19,075,734

23. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

예수금	300,433	300,433	9,309,968	14,925,384

선수금	-	-	4,439,884	2,595,729

부가가치예수금	-	-	403,546	541,344

미지급법인세	-	-	5,899,846	2,285,004

미지급배당금	-	-	42,866	42,866

선수수익	9,934,691	11,154,137	29,011,544	23,429,870

이연선수수익	201,015	224,931	-	-

초과청구공사	-	-	261,869	1,287,099

합 계	10,436,139	11,679,501	49,369,523	45,107,296

24. 용선 및 대선계약 연결회사는 정상적인 영업활동을 목적으로 타사와 선박에 대하여 용선 또는 대선계약을 체결하고 있습니다 .

(1) 연결회사가 리스이용자로서 당분기 및 전분기에 비용으로 인식한 용선료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

용선료	21,547,729	7,636,761

( 2) 당분기 및 전분기 중 현재 타사로부터 용선하여 운용중인 선박에 대한 용선료 지급 예정액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1년 이내	24,090,480	4,441,620

1년 초과 5년 이내	8,778,833	-

5년 초과	-	-

합 계	32,869,313	4,441,620

( 3) 당분기 및 전분기 중 수익으로 인식한 대선수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

대선수익	45,444,383	22,431,422

상기 대선수익은 주석 4.(2)의 대선수익에서 기타해운업수익을 제외한 금액입니다.

25. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

기타수익 :

수입수수료	2,248	26,985

유형자산처분이익	82,715	592,231

무형자산처분이익	37,045	-

잡이익	218,706	128,282

기타수익	-	62,512

대손충당금환입	548	548

임대료수익	-	65,664

기타충당부채환입	161,431	-

사용권자산처분이익	26,912	373

합 계	529,605	876,595

기타비용 :

기타충당부채전입액	511,187	1,287,182

유형자산처분손실	34,457	105

무형자산처분손실	-	153,300

유형자산처분이연손실	558,223	-

잡손실	94,339	130,683

기타의 대손상각비	117,277	9,476

리스부채상환손실	-	103

기타비용	159,639	-

합 계	1,475,122	1,580,849

26. 금융수익과 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융원가로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	795,622	1,923,378

배당금수익	1,751,256	394

파생상품 거래이익	167,147	1,887

파생상품 평가이익	13,098	55,353

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	4,096,586	64,478

합 계	6,823,709	2,045,490

금융원가 :

이자비용	12,392,530	16,261,263

금융수수료	43,007	46,463

리스부채상각비	126,211	199,494

임대보증금 현재가치할인차금	1,347,295	1,306,281

파생상품 거래손실	389,062	989,136

파생상품 평가손실	3,292,646	17,954

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	387,676	924

합 계	17,978,427	18,821,515

27. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 4,400 백만원(전분기: 법인세수익 2,096백만원)입니다. 한편, 회사는 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 인식하고 있습니다.

28. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금 유동성대체	19,719,206	13,988,245

미처분이익잉여금 처분	32,361,266	33,361,266

장기미지급금 유동성대체	86,640,240	1,432,461

건설중선박의 선박 대체	2,048,166	-

건설중자산의 재고자산대체	910,130	-

유형자산의 투자부동산 대체	337,750	191,634

파생상품부채의 유동성 대체	-	281,363

금융리스채권(비유동성) 유동성대체	4,593,180	41,865,657

리스부채 유동성대체	-	3,193,723

영업미수금 시장성있는투자주식대체	3,665,965	-

영업미수금 제각	398,428	-

( 2) 당분기와 전분기의 현금흐름표 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	76,865,609	52,910,234

2. 조정	23,700,685	21,018,151

퇴직급여	1,018,576	873,002

감가상각비	34,745,376	30,216,211

무형자산상각비	66,578	62,871

무형자산손상차손환입	(37,045)	-

대손상각비	(62,084)	235,448

기타의 대손상각비	117,277	9,476

기타충당부채전입액	511,187	1,287,182

기타충당부채환입액	(161,431)	-

연차충당부채전입액	14,584	-

금융수익	(6,823,710)	(2,043,603)

금융원가	17,938,313	18,775,052

외환손익	(9,492,239)	(23,917,395)

기타수익	(363,975)	(267,000)

기타비용	726,408	-

기타매출	(7,804,444)	(1,280,872)

대손충당금환입	(548)	(548)

유형자산처분이익	(82,714)	(592,231)

유형자산처분손실	34,458	105

무형자산처분손실	-	153,300

법인세비용	4,400,207	(2,096,540)

지분법평가이익	(11,044,089)	(485,843)

지분법평가손실	-	89,537

3. 운전자본 변동	(5,054,849)	(11,048,270)

매출채권의 감소(증가)	13,996,837	(14,987,339)

금융리스채권의 감소	6,470,505	(344,564)

기타채권의 감소(증가)	(1,593,590)	1,329,445

기타자산의 감소(증가)	(14,804,362)	(2,623,590)

재고자산의 감소(증가)	(10,004,394)	(12,315,813)

매입채무의 증가(감소)	1,283,312	3,799,678

기타채무의 증가(감소)	2,619,710	648,7 39

기타부채의 증가(감소)	(2,761,586)	13,727,287

퇴직금의 지급	(686,306)	(259,903)

사외적립자산의 증가(감소)	425,025	(22,211)

4. 영업에서 창출된 현금	95,511,445	62,880,115

3) 당분기 및 전기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 주요 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금흐름

상각	기타(*1)	당분기말

유동성장기차입금	223,256,844	(12,210,706)	-	42,143,031	253,189,169

유동성리스부채	4,035,658	(4,907,044)	-	11,727,731	10,856,345

유동성기타금융부채(사채)	3,800,000	-	-	-	3,800,000

유동성금융리스채권의 회수	35,551,493	-	-	5,548,943	41,100,436

장기차입금	1,704,717,976	-	-	66,590	1,704,784,566

이자비용	-	(13,871,609)	-	5,573	(13,866,036)

(*1) 유동성대체 및 환율변동에 의한 증감액이 포함되어있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금흐름

상각	기타(*1)	전기말

유동성장기차입금	347,288,188	(383,384,156)	-	259,352,812	223,256,844

유동성리스부채	14,697,667	(16,992,301)	-	6,330,292	4,035,658

유동성기타금융부채(사채)	111,270,129	(106,400,000)	-	(1,070,129)	3,800,000

유동성금융리스채권의 회수	152,972,024	141,631,868	-	(259,052,399)	35,551,493

장기차입금	1,659,574,674	27,400,901	-	17,742,402	1,704,717,976

이자비용	-	(65,561,451)	-	(1,971,052)	(67,532,503)

(*1) 유동성대체 및 환율변동에 의한 증감액이 포함되어있습니다.

29. 위험관리

연결회사의 환위험, 이자율위험, 신용위험, 자본위험 등에 대한 관리방안은 다음과 같습니다. (1) 환위험연결회사의 수익과 비용은 주로 기능통화인 US Dollar로 이루어지고 연결회사의 차입금은 대부분 US Dollar로 상환됩니다. 다만, US Dollar 이외의 통화로 이루어지는 자산의 회수와 부채의 상환에서 환위험이 발생할 수 있습니다.

당분기와 전분기 중 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산이나 부채를 보유함으로써 발생한 외환손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외화환산손익	9,492,239 이익	13,009,848 이익

외화거래손익	747,801 손실	29,666,503 이익

다른 변수가 일정하고 기능통화인 US Dollar가 타 통화에 대해서 환율변동이 10% 평가절상 및 평가절하인 경우 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

10% 절상시	10% 절하시	10% 절상시	10% 절하시

외화자산	(11,074,994)	11,074,994	(8,899,436)	8,899,436

외화부채	57,644,235	(57,644,235)	56,236,909	(56,236,909)

순효과	46,569,241	(46,569,241)	47,337,473	(47,337,473)

( 2) 이 자율위험 연결회사는 대부분의 차입이 변동금리로 조달되고 있기 때문에 부채와 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율변동에 관해 투기적 관점으로 접근하지 않으며, 이에 관한 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 적극적으로 이용하지 않습니다.

(3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 위험을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고, 그 신용도를 주기적으로 평가하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전기

비유동	유동	비유동	유동

현금및현금성자산	-	118,981,179	-	100,643,601

매출채권및기타채권	38,398,816	131,611,349	37,903,106	131,868,324

금융리스채권	639,006,203	41,100,436	615,021,359	35,551,493

기타금융자산	3,938,790	22,547,092	28,213,174	15,169,628

( 4) 유동성위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사 의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

5) 자본위험 연결회사의 자본위험관리 목표는 계속기업으로서 연결회사가 지속될 수 있도록 주주와 그 밖의 이해관계자에게 수익을 제공하고 자본비용을 감소시켜 적정한 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리합니다. 이 비율은 재무상태표상 총부채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채를 자본으로 나누어 산출되며 연결회사의전략은 부채비율을 적정수준에서 관리하는 것입니다.

당분기말과 전기말 부채비율은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

순부채:

부채총계	2,400,054,713	2,341,620,169

차감:

현금및현금성자산	118,981,179	100,643,601

유동성기타금융자산	22,547,092	15,169,628

순부채	2,258,526,442	2,225,806,940

자본	1,630,350,238	1,518,114,390

부채비율	138.53%	146.62%

(2) 주요 경영 안전성 지표① 업종 및 부채비율

(단위: 백만원)

내역	당분기말	전기말

1. 소속업종명	해상운수업(외항화물운송업)	해상운수업(외항화물운송업)

2. 소속업종코드	501 (50112)	501 (50112)

3. 부채총액	2,400,055	2,341,620

4. 자본총액	1,630,350	1,518,114

5. 부채비율	147.21%	154.25%

30. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계가 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위 지배기업	㈜삼라

유의적 영향력 행사기업	에스엠하이플러스㈜

관계기업	코리아엘엔지트레이딩㈜, 창명해운㈜, 경남기업㈜, KLBV1 S.A.

그 밖의 특수관계자	㈜남선알미늄,㈜남선홀딩스,㈜델라노체,㈜바로코사,㈜벡셀,㈜삼라농원,,㈜삼라마이다스,㈜우방,㈜울산방송,㈜지코,㈜지코더블유,㈜케이알티산업,㈜케이엘홀딩스,㈜태길종합건설,㈜티케이케미칼,㈜한울코퍼레이션,㈜한통엔지니어링,경인항컨테이너부두관리㈜,동아건설산업㈜,삼환기업㈜,서남바이오에너지㈜,신화디앤디㈜,신촌역사㈜,신촌역사개발㈜,에스엠글로벌유통㈜,에스엠레저산업㈜,에스엠상선㈜,에스엠상선경인터미널㈜,에스엠스틸㈜,에스엠신용정보㈜,에스엠인더스트리㈜,에스엠중공업㈜,에스엠화진㈜,에스엠화진인터내셔널㈜,우방산업㈜,우방토건㈜,이코사주류㈜,창명해운㈜,케이엘씨에스엠㈜,케이제이부동산중개법인㈜,판교에스디쓰리㈜,플러스매니지먼트㈜,탑스텐동강시스타㈜,태초이앤씨㈜,㈜호텔탑스텐강릉,에스엠에이엠씨투자대부㈜,㈜나진,㈜코니스,농업회사법인 제주플러스팜㈜,재단법인 삼라희망재단,사단법인 한미동맹친선협회,재단법인 UBC문화장학재단,재단법인 필의료재단,학교법인 동신교육재단,여주대학교 산학협력단,SM TKC INDIA PVT. LTD.,SAMRA ROMANIA S.R.L,KEANGNAM READYMIX PVT LTD,KEANGNAM LANKA (PVT) LTD (주1).,ENA-DONGAH (주2),Samwhan LLC,Samwhan LAO SOLE CO., LTD,SM VN CO., LTD.,Atlanta Shipping Agency(Holding) Ltd,SM Line Corporation(INDIA) Private Limited,SM Logistics(Shanghai) Co., Ltd.,SM Line (Shanghai) Co,. Ltd.,SM Steel Japan Co.,Ltd,ADM21 VINA CO.,LTD.,WEIHAI ADM21 CO.,LTD. (주3),ADM COMPANY TECHNO CENTER (주3),화진고신장식재료(곤산)유한공사,동인고신소료합금유한공사

(2) 연결회사와 특수관계자간 거래내용과 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. ① 거래내용

ⓐ 당분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입	기타수익 등	기타비용 등

최상위 지배기업	㈜ 삼라	-	-	151,300	4,283

유의적영향력 행사기업	에스엠하이플러스㈜	-	-	46,472	382,150

관계기업	코리아엘엔지트레이딩 ㈜	20,495,872	-	-	-

경남기업㈜	11,484	-	220,482	207

KLBV1 S.A.	64,822	-	-	-

그 밖의 특수관계자 (*1)	㈜ 티케이케미칼	-	-	218,198	451,955

에스엠상선㈜	2,301,908	22,113	616,623	(137,426)

에스엠신용정보㈜	-	-	17,806	700

㈜남선알미늄	6,396	-	72,408	-

동아건설산업 ㈜	-	-	302,099	24,307

에스엠글로벌유통 주식회사	16,469	-	65,213	-

㈜바로코사	-	-	2,471	-

㈜케이엘홀딩스	-	-	12,990	-

㈜ 우방	24,000	-	144,933	30,000

에스엠화진인터내셔널(주)	624	-	496	-

에스엠화진㈜	-	-	7,541	-

플러스매니지먼트(주)	20,700	-	304	2,000

에스엠중공업(주)	-	-	23,794	23,358

SM VN CO.,LTD	-	-	12,882	-

에스엠스틸㈜	-	-	190,915	-

에스엠에이엠씨투자대부㈜	-	-	52,497	-

삼환기업(주)	-	-	347,455	151,327

에스엠레저산업(주)	-	-	715	-

(주)에스엠인더스트리	-	-	63,016	-

탑스텐동강시스타㈜	26,106	-	1,541	3,457

신촌역사㈜	-	-	24,342	-

농업회사법인㈜삼라농원	-	-	885	-

에스엠삼성경인터미널㈜	-	-	3,513	-

이코사주류㈜	-	-	13,391	-

남선홀딩스㈜	-	-	16,822	-

㈜울산방송	-	-	5,474	-

㈜한통엔지니어링	-	-	1	-

판교에스디쓰리 주식회사	-	-	64	-

우방산업㈜	13,097	-	57,483	466,471

(주)호텔탑스텐강릉	-	8,273	10,676	7,214

주식회사 지코	-	-	42,460	-

경인항컨테이너부두관리 주식회사	-	-	131	-

재단법인 필의료재단	11,130	-	-	-

㈜태길종합건설	-	-	5,688	22,698

합 계	22,992,608	30,386	2,753,081	1,432,701

(*1) 선박 도입 자금 조달을 위한 특수목적기업과 자산유동화를 위한 특수목적기업과의 거래는 실질적으로 특수관계자가 아닌 금융기관과의 거래이므로 주석 표시를 생략하였습니다.

ⓑ 전분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입	기타수익	기타비용	주식취득

최상위 지배기업	㈜ 삼라	8,933	-	79,039	840	-

유의적영향력 행사기업	에스엠하이플러스㈜	30,733	200	-	1,522	-

관계기업	코리아엘엔지트레이딩㈜	13,139,761	-	-	-	-

경남기업㈜	-	-	171,463	29,699	-

그 밖의 특수관계자 (*1)	㈜ 티케이케미칼	-	-	-	35,404	-

에스엠상선㈜	7,326,114	796	1,044,415	170,559	-

KLBV1 S.A.	-	-	-	-	2,898,456

에스엠신용정보㈜	-	-	14,976	700	-

㈜남선알미늄	-	-	6,396	-	-

동아건설산업㈜	-	-	262,031	15,019	-

㈜벡셀	-	-	1,167	-	-

에스엠글로벌유통㈜	-	-	29,055	-	-

㈜바로코사	-	-	13,405	-	-

㈜ 우방	7,133	-	-	-	-

에스엠화진인터내셔널㈜	-	-	624	-	-

플러스매니지먼트㈜	-	-	-	21,543	-

에스엠중공업㈜	-	-	29,589	32,324	-

에스엠에이엠씨투자대부㈜	-	-	30,499	-	-

삼환기업㈜	-	3,400	181,233	47,430	-

동강시스타㈜	22,172	-	-	71,004	-

합 계	20,534,846	4,396	1,863,892	426,044	2,898,456

선박 도입 자금 조달을 위한 특수목적기업과 자산유동화를 위한 특수목적기업과의 거래는 실질적으로 특수관계자가 아닌 금융기관과의 거래이므로 주석 표시를 생략하였습니다.

② 채권ㆍ채무 잔액 ⓐ 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

최상위 지배기업	㈜ 삼라	-	253,692	-	308

유의적 영향력 행사기업	에스엠하이플러스(주)	-	47,206	-	502,538

관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)	2,067,038	-	-	-

경남기업㈜	12,632	222,548	-	-

그 밖의 특수관계자	동아건설산업(주)	-	70,507	-	24,365

에스엠상선㈜	36,505	1,337,608	8,110	89,089

㈜남선알미늄	2,345	73,553	-	12,300

에스엠신용정보㈜	-	18,088	-	-

에스엠중공업(주)	-	24,170	-	322,372

㈜ 우방	-	147,225	-	-

에스엠화진인터내셔널(주)	229	504	-	1,200

에스엠화진㈜	-	7,660	-	-

㈜티케이케미칼	-	221,648	-	426,595

에스엠에이엠씨투자대부㈜	-	32,193	-	-

에스엠글로벌유통㈜	4,400	1,752,729	-	-

플러스매니지먼트㈜	22,770	934	-	-

삼환기업(주)	-	223,819	-	130,805

탑스텐동강시스타 주식회사	28,717	1,565	-	1,216

(주)바로코사	-	2,510	-	-

SM VN CO.,LTD	1,139,311	84,052	-	-

에스엠레저산업㈜	-	727	-	-

(주)에스엠인더스트리	-	115,829	-	-

신촌역사㈜	-	44,940	-	-

판교에스디쓰리㈜	-	65	-	-

㈜한통엔지니어링	-	1	-	-

에스엠삼성경인터미널㈜	-	3,568	-	-

주식회사 케이엘홀딩스	-	13,196	-	-

㈜울산방송	-	5,561	-	-

(주)태길종합건설	-	4,600	-	22,837

(주)남선홀딩스	-	17,088	-	-

이코사주류주식회사	-	18,152	-	-

우방산업㈜	8,800	29,716	-	472,202

에스엠스틸㈜	-	137,061	-	-

(주)호텔탑스텐강릉	-	11,695	-	16,701

경인항컨테이너부두관리 주식회사	-	133	-	-

주식회사 지코	-	43,131	-	-

재단법인 필의료재단	3,710	-	-	-

농업회사법인㈜삼라농원	-	899	-	-

합 계	3,326,457	4,968,573	8,110	2,022,528

상기 채권ㆍ채무와 관련하여 제공하거나 제공받은 지급보증은 없으며, 다른 특수관계자의 채권에 대하여 당분기 중 인식한 대손상각비나 설정된 대손충당금은 없습니다. ⓑ 전 기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

최상위 지배기업	㈜ 삼라	-	157,281	-	613,590

유의적 영향력 행사기업	에스엠하이플러스(주)	-	67,242	-	118,206

관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)	3,541,644	-	-	-

경남기업㈜	4,620	522,295	-	24,761

그 밖의 특수관계자	에스엠상선㈜	179,936	1,248,973	7,918	115,646

㈜남선알미늄	2,345	103,419	-	12,300

에스엠신용정보㈜	-	22,155	-	-

에스엠중공업(주)	2,650	33,844	-	385,226

㈜바로코사유통사하	-	-	-	-

㈜ 우방	-	154,746	-	-

(주)벡셀	-	24,091	-	-

에스엠화진인터내셔널(주)	229	654	-	-

에스엠화진㈜	-	8,997	-	-

㈜티케이케미칼	-	158,332	-	430,235

에스엠에이엠씨투자대부㈜	-	2,627	-	-

에스엠글로벌유통㈜	-	1,509,501	-	-

플러스매니지먼트㈜	7,590	359	-	550

삼환기업(주)	-	212,172	-	74,428

㈜동강시스타	21,098	1,612	-	139,029

(주)바로코사	-	883,624	-	5,954

동아건설산업(주)	-	862,251	-	80,568

SM VN CO.,LTD	1,115,505	69,683	-	-

㈜삼라마이다스	-	23,540	-	-

에스엠레저산업㈜	-	1,108	-	-

(주)에스엠인더스트리	-	98,813	-	-

신촌역사㈜	-	21,041	-	-

판교에스디쓰리㈜	-	79	-	-

㈜한통엔지니어링	-	1	-	-

에스엠삼성경인터미널㈜	-	3,313	-	-

주식회사 케이엘홀딩스	-	2,471	-	-

㈜울산방송	-	5,356	-	-

(주)태길종합건설	-	7,038	-	20,174

(주)남선홀딩스	-	5,958	-	-

이코사주류주식회사	-	11,337	-	-

㈜이엔에이치	-	8,459	-	-

우방산업㈜	22,660	42,692	-	476,437

에스엠스틸㈜	-	97,067	-	-

농업회사법인㈜삼라농원	-	1,086	-	-

합 계	4,898,277	6,373,217	7,918	2,497,104

상기 채권ㆍ채무와 관련하여 제공하거나 제공받은 지급보증은 없으며, 다른 특수관계자의 채권에 대하여 전기 중 인식한 대손상각비나 설정된 대손충당금은 없습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

단기급여	2,189,119	1,740,480

퇴직급여	223,457	231,392

주요경영진에는 등기임원(사외이사포함) 및 비등기임원이 포함되어 있습니다.

(4) 연결회사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (가) 자금대여거래

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여거래

기초	대여	회수	순외환차이	당분기말

기타 특수관계자	동아건설산업(주)	20,900,000	-	-	-	20,900,000

삼환기업(주)	15,780,000	-	-	-	15,780,000

에스엠에이엠씨투자대부㈜	4,000,000	-	-	-	4,000,000

(주)에스엠인더스트리	2,000,000	-	-	-	2,000,000

㈜태길종합건설	4,600,000	-	4,600,000	-	-

신촌역사㈜	1,920,000	-	-	-	1,920,000

에스엠스틸㈜	3,000,000	4,500,000	7,500,000	-	-

이코사주류㈜	700,000	-	-	-	700,000

우방산업㈜	2,000,000	-	-	-	2,000,000

합계	54,900,000	4,500,000	12,100,000	-	47,300,000

(나) 자금차입거래

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여거래

기초	차입(*1)	상환	순외환차이	당분기말

기타 특수관계자	에스엠상선㈜	-	30,000,000	-	-	30,000,000

합계	-	30,000,000	-	-	30,000,000

(*1) 에스엠상선(주) 운용자금차입(300억)에 대하여, 대한상선(주)주식 4,430,792주를 담보로 제공하고 있습니다.(주석8 참조) ② 전기

(가) 자금대여거래

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여거래

기초	대여	회수	순외환차이	기말

기타 특수관계자	에스엠상선㈜	-	3,500,000	3,500,000	-	-

동아건설산업(주)	22,000,000	13,000,000	14,100,000	-	20,900,000

삼환기업(주)	15,000,000	7,000,000	6,220,000	-	15,780,000

㈜벡셀	-	9,000,000	9,000,000	-	-

㈜삼라	15,500,000	4,500,000	20,000,000	-	-

에스엠에이엠씨투자대부㈜	2,000,000	6,000,000	4,000,000	-	4,000,000

경남기업㈜	-	7,000,000	7,000,000	-	-

(주)에스엠인더스트리	-	16,500,000	14,500,000	-	2,000,000

㈜태길종합건설	-	15,800,000	11,200,000	-	4,600,000

㈜삼라마이다스	-	3,300,000	3,300,000	-	-

농업회사법인㈜삼라농원	-	4,500,000	4,500,000	-	-

신촌역사㈜	-	1,920,000	-	-	1,920,000

에스엠스틸㈜	-	3,000,000	-	-	3,000,000

이코사주류㈜	-	1,400,000	700,000	-	700,000

우방산업㈜	-	2,000,000	-	-	2,000,000

(주)바로코사	880,000	1,400,000	2,280,000	-	-

합계	55,380,000	99,820,000	100,300,000	-	54,900,000

(나) 자금차입거래

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여거래

기초	차입	상환	순외환차이	기말

기타 특수관계자	동아건설산업㈜	-	1,000,000	1,000,000	-	-

합계	-	1,000,000	1,000,000	-	-

(5) 특수관계자 및 타인을 위하여 제공한 지급보증 당분말 연결회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

제공자	제공받는자	통화	지급보증액	지급보증처

대한해운(주) / 대한해운엘엔지(주)	SMKLC VLCC1 S.A. 외 7개 SPC(*1)	USD	174,829,248	한국해양진흥공사

KLBV1 S.A.(*2)	USD	31,265,040	Bank of America N.A.

대한해운(주)	SMKLC LNG3 S.A 외 1개사(*3)	USD	268,597,300	현대중공업

대한상선(주)	에스엠중공업㈜	KRW	12,000,000	한국산업은행

에스엠중공업㈜	KRW	24,000,000	한국산업은행

에스엠중공업㈜	KRW	5,880,000	한국산업은행

경남기업㈜	KRW	942,340	서울보증보험㈜

경남기업㈜	KRW	48,100,000	서울보증보험㈜

합계	USD	474,691,588	-

KRW	90,922,340	-

(*1)연결회사 차입금 계상 금융리스부채 중, 총 8척의 선박의 선박금융에 대하여 해양진흥공사가 SPC에 보증을 제공하고 있으며, 이에 회사는 동 보증에 대해 연대보증인으로 참여하였습니다.(*2) 연결회사가 한국가스공사와 60:40 지분율로 설립한 합작투자법인(파나마 소재 SPC)은 Shell Western LNG B.V 장기 대선에 투입 될 선박(K. LOTUS)을 취득하기 위하여 선박금융을 체결한 바 있습니다. 아울러 해당 선박금융 계약 약정 상 연결회사는 선박금융잔액에 투자 지분비율 상당만큼 보증을 제공하고 있습니다.(*3) 건조계약상 매수인의 이행 의무를 선박금융목적으로 설립한 파나마 SPC로 이전(Novation)하면서 기존 당사 보증건의 수혜자가 SPC로 변경 되었습니다.

(6) 특수관계자와의 담보 내역

(단위:천원)

구분	제공자	물건 또는 내용	담보설정액	대여금액(*1)

유가증권	동아건설산업㈜	에스엠스틸(주) 주식 147,530주	26,400,000	20,900,000

유가증권(*1)	에스엠스틸㈜	에스엠인더스트리(주) 주식 568,013주 ㈜우방 주식 100,118주	49,812,000	41,510,000

(*1) 연결회사가 보유한 에이치엠엠(주) 보통주 1,400,000주를 에스엠스틸(주)에 대여하고 담보 제공을 받았습니다.

(7) 공동임차약정 및 자금보충 계약 연결회사는 에스엠상선(주)이 임대인(CAI외 4개사)과 체결한 총 11건(임대기간: 2017년2월~2028년4월)의 컨테이너박스 임차료 및 임차유지계약과 관련하여 대한상선과 함께 공동임차인으로 참여하였으며 임대기간동안 이행하여야 할 총금액은 당분기말 기준 57억원 입니다.

31. 회 생채권 지배기업인 대한해운(주)와 연결종속기업인 대한상선㈜ 및 창명해운(주)는 각각 2013년 11월 8일과 2016년 12월 8일자, 2017년 2월 3일자로 회생절차를 종결하였으며, 회생절차 종결에 따라 회생채권은 매입채무및기타채무로 표시하고, 미확정회생채권은 충당부채로 표시하고 있습니다.

당분기말 현재 유동성 매입채무및기타채무 20,450 백만원, 장기성 매입채무및기타채무 36,719 백만원, 비유동 충당부채 148 백만원을 재무제표에 계상하고 있습니다.

32. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,027,163

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	16,762,986	-

기타금융자산	28,140,564	456,885	-

금융리스채권	639,006,203	-	-

매출채권및기타채권	38,386,516	-	-

소계	705,533,283	17,219,871	2,027,163

유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	89,496,942

매출채권및기타채권	131,611,349	-	-

기타금융자산	22,520,806	-	26,286

금융리스채권	41,100,435	-	-

현금성자산	119,005,027	-	-

소계	314,237,617	-	89,523,228

합계	1,019,770,900	17,219,871	91,550,391

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,873,295

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	9,963,163	-

기타금융자산	27,642,679	570,495	-

금융리스채권	615,021,359	-	-

매출채권및기타채권	39,903,106	-	-

소계	682,567,144	10,533,658	1,873,295

유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	72,771,763

매출채권및기타채권	131,868,324	-	-

기타금융자산	15,156,439	-	13,189

금융리스채권	35,551,492	-

현금및현금성자산	100,643,601	-	-

소계	283,219,856	-	72,784,952

합계	965,787,000	10,533,658	74,658,247

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	기타포괄손익 공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타포괄손익 공정가치 측정 금융부채

비유동:

차입금	1,704,784,566	-	1,704,717,976	-

리스부채	7,297,001	-	246,321	-

매입채무및기타채무	36,960,655	-	36,111,623	-

기타금융부채	171,635,036	4,194,387	170,454,545	4,048,728

소계	1,920,677,258	4,194,387	1,911,530,465	4,048,728

유동:

차입금	253,189,169	-	223,256,844	-

리스부채	10,856,345	-	4,035,658	-

매입채무및기타채무	120,319,512	-	113,337,748	-

기타금융부채	3,800,000	-	3,800,000	-

소계	388,165,026	-	344,430,250	-

합계	2,308,842,284	4,194,387	2,255,960,715	4,048,728

(3) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

내 역	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타포괄손익-공정가치측정금융부채	합 계

당분기손익 인식분:

금융수익

이자수익	795,622	-	-	-	-	795,622

배당금수익	-	1,413,133	338,123	-	-	1,751,256

파생상품 거래이익	-	106,787	60,360	-	-	167,147

파생상품평가이익	-	13,098	-	-	-	13,098

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	4,096,586	-	-	-	4,096,586

소계	795,622	5,629,604	398,483	-	-	6,823,709

매출액

이자수익	6,928,727	-	-	-	-	6,928,727

조정리스료	(503,330)	-	-	-	-	(503,330)

소계	6,425,397	-	-	-	-	6,425,397

금융원가

이자비용	-	-	-	(12,392,530)	-	(12,392,530)

금융수수료	-	-	-	(43,007)	-	(43,007)

리스부채상각비	-	-	-	(126,211)	-	(126,211)

임대보증금 현재가치할인차금	-	-	-	(1,347,295)	-	(1,347,295)

파생상품 거래손실	-	-	-	-	(389,062)	(389,062)

파생상품 평가손실	-	-	(27,739)	-	(3,264,907)	(3,292,646)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(387,676)	-	-	-	(387,676)

소계	-	(387,676)	(27,739)	(13,909,043)	(3,653,969)	(17,978,427)

② 전분기말

(단위 : 천원)

내 역	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타포괄손익-공정가치측정금융부채	합 계

당분기손익 인식분:

금융수익

이자수익	1,923,378	-	-	-	-	1,923,378

배당금수익	394	-	-	-	-	394

파생상품 거래이익	-	1,887	-	-	-	1,887

파생상품평가이익	-	-	-	-	55,353	55,353

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	64,478	-	-	-	64,478

소계	1,923,772	66,365	-	-	55,353	2,045,490

매출액

이자수익	6,534,869	-	-	-	-	6,534,869

조정리스료	(481,125)	-	-	-	-	(481,125)

소계	6,053,744	-	-	-	-	6,053,744

금융원가

이자비용	-	-	(16,261,263)	-	-	(16,261,263)

금융수수료	-	-	(46,463)	-	-	(46,463)

리스부채상각비	-	-	(199,494)	-	-	(199,494)

임대보증금 현재가치할인차금	-	-	(1,306,281)	-	-	(1,306,281)

파생상품 거래손실	-	-	-	(71,653)	(917,483)	(989,136)

파생상품 평가손실	-	-	-	-	(17,954)	(17,954)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	-	(924)	-	(924)

소계	-	-	(17,813,501)	(72,577)	(935,437)	(18,821,515)

33. 금융자산과 금융부채의 공정가치

(1) 공정가치의 측정연결회사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

① 유동자산ㆍ부채

유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

② 지분증권과 채무증권에 대한 투자

시장에서 거래되는 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격(종가)에 의해 결정됩니다. 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

③ 파생상품

시장에서 거래되지 않는 선도계약의 공정가치는 계약상 선도 금액과 현재의 계약만기까지의 잔여기간에 대한 선도 금액간의 차이를 국공채의 이자율에 근거한 무위험 이자율로 할인한 금액으로 평가하고 있습니다.

파생상품의 공정가치는 파생상품 자체의 신용위험을 반영하고 있으며, 필요한 경우 연결회사와 거래상대방의 신용위험을 고려한 조정액을 포함하고 있습니다.

④ 비파생금융부채

기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	2,027,163	2,027,163	1,873,295	1,873,295

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	16,762,986	16,762,986	9,963,163	9,963,163

기타금융자산	28,597,449	28,597,449	28,213,174	28,213,174

금융리스채권	639,006,203	639,006,203	615,021,359	615,021,359

매출채권및기타채권	38,386,516	38,386,516	39,903,106	39,903,106

소 계	724,780,317	724,780,317	694,974,097	694,974,097

유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	89,496,942	89,496,942	72,771,763	72,771,763

매출채권및기타채권	131,611,349	131,611,349	131,868,324	131,868,324

기타금융자산	22,547,092	22,547,092	15,169,628	15,169,628

금융리스채권	41,100,436	41,100,436	35,551,493	35,551,493

현금성자산	119,005,027	119,005,027	100,643,601	100,643,601

소 계	403,760,846	403,760,846	356,004,809	356,004,809

합 계	1,128,541,163	1,128,541,163	1,050,978,906	1,050,978,906

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

비유동:

차입금	1,704,784,566	1,704,784,566	1,704,717,976	1,704,717,976

리스부채	7,297,001	7,297,001	246,321	246,321

매입채무및기타채무	36,960,655	36,960,655	36,111,623	36,111,623

기타금융부채	175,829,423	175,829,423	174,503,273	174,503,273

소 계	1,924,871,645	1,924,871,645	1,915,579,193	1,915,579,193

유동:

차입금	253,189,169	253,189,169	223,256,844	223,256,844

리스부채	10,856,345	10,856,345	4,035,658	4,035,658

매입채무및기타채무	120,319,512	120,319,512	113,337,748	113,337,748

기타금융부채	3,800,000	3,800,000	3,800,000	3,800,000

소 계	388,165,026	388,165,026	344,430,250	344,430,250

합 계	2,313,036,671	2,313,036,671	2,260,009,443	2,260,009,443

(4) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 상장주식, 파생금융자산 또는 파생금융부채로 분류된 운임선도거래, 연료유 선물 등이 있습니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치가 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 비상장 주식 및 스왑 파생 금융부채 등이 있습니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 비상장 주식등이 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산과 금융부채의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	375,776	1,651,387	-	2,027,163

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	16,762,986	16,762,986

파생금융자산	-	456,885	-	456,885

합계	375,776	2,108,272	16,762,986	19,247,034

유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	89,496,942	-	-	89,496,942

합계	89,496,942	-	-	89,496,942

금융부채

비유동:

파생금융부채	-	4,194,387	-	4,194,387

합계	-	4,194,387	-	4,194,387

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 연결회사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치측정금융자산 으로 분류된 상장주식 등으로 구성됩니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	290,836	1,582,459	-	1,873,295

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	9,963,163	9,963,163

파생금융자산	-	570,495	-	570,495

합계	290,836	2,152,954	9,963,163	12,406,953

유동

당기손익-공정가치측정금융자산	72,771,763	-	-	72,771,763

합계	72,771,763	-	-	72,771,763

금융부채

비유동:

파생금융부채	-	4,048,728	-	4,048,728

합계	-	4,048,728	-	4,048,728

(5) 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2 및 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

자산

당기손익-공정가치측정금융자산	1,651,387	1,582,459	2	현금흐름할인법	할인율

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	16,762,986	9,963,163	3	순자산가치평가법	해당없음

파생금융자산	456,885	570,495	2	현금흐름할인법	금리, 환율 등

부채

파생금융부채	4,194,387	4,048,728	2	현금흐름할인법	금리, 환율 등

한편, 당분기 중 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준 사이의 이동은 없습니다.

34. 계약자산 및 계약부채

당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

운임수익	26,597,825	23,392,260	30,360,309	17,897,512

건설수익	1,033,011	261,869	319,563	1,287,099

합계	27,630,836	23,654,129	30,679,872	19,184,611

(*1) 운임수익 관련된 계약부채는 기타유동부채, 계약자산은 매출채권및기타채권에 포함되어 있습니다.(*2) 건설수익 관련된 계약부채는 기타유동부채, 계약자산은 기타유동자산에 포함되어 있습니다 .