대한해운 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 52(당) 기 분기 (2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지 )
제 51(전) 기 분기 ( 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 )
대한해운주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항

가. 연결회사의 개요지배기업인 대한해운 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1968년 12월 12일에 설립되었으며, 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"라 함)은 해상화물운송, 선박관리 및 선박부품공급 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업인 당사는 1992년 4월 23일에 당사의 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사의 최대주주는 (주)티케이케미칼 및 특수관계자이며 지분율은 보고기간종료일 현재 50.24% 입니다 .

나. 종속기업의 현황 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

지역	회사명	업종	대한해운지분율(%)(*1)	대한상선지분율(%)(*2)

국내	케이엘씨에스엠㈜	선박관리	61.29	1.17

코리코엔터프라이스㈜	선박부품공급	41.47	-

한국선박금융(주)	서비스업	48.24	14.12

대한상선㈜	해운업	71.48	-

㈜바로코사	도매유통업	-	80.99%

바로코사유통사하㈜	도매유통업	-	80.99%

이코사주류㈜	도매유통업	-	80.99%

한덕철광㈜	광업	-	100.00

대림종합건설(주)	건설	-	100.00

국외	SM NAMSUN VINA Co.Ltd	제조업	-	82.46%

(*1) 지배회사의 지분율입니다.(*2) 연결종속회사인 대한상선의 지분율입니다.

다. 연결범위의 변동연결종속기업인 대한상선의 종속회사였던 (주)삼선글로벌은 2018년 3월 28일자로 관계사인 케이엘씨에스엠(주)에 합병되어 연결대상에서 제외되었습니다. 연결종속기업인 대한상선의 종속회사 한덕철광이 2018년 9월 5일 대림종합건설㈜100% 지분 취득하여 연결대상에 포함되었습니다.

라. 종속기업의 요약 재무정보 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	영업이익	분기 순손익

케이엘씨에스엠㈜	56,032,837	34,725,735	21,307,102	68,977,924	4,345,237	3,557,732

코리코엔터프라이스㈜	13,720,857	8,920,379	4,800,478	23,026,612	447,445	320,845

대한상선㈜	683,846,046	547,752,997	136,093,049	305,354,545	30,777,044	20,706,520

㈜바로코사	8,796,720	7,151,676	1,645,044	7,086,833	132,590	39,972

바로코사유통사하㈜	2,425,789	1,822,192	603,597	14,069,019	6,431	54,972

이코사주류㈜	1,856,207	2,210,171	(353,964)	12,580,456	100,763	57,681

한덕철광㈜	64,147,660	40,034,640	24,113,020	16,511,862	614,787	557,018

SM NAMSUN VINA Co.Ltd	4,787,997	5,284,271	(496,273)	1,549,928	(347,133)	(313,779)

대림종합건설(주)	12,686,499	6,735,896	5,950,602	9,931,332	(1,528,070)	(2,142,573)

한국선박금융(주)	9,147,111	117,929	9,029,182	904,756	(375,429)	(244,755)

상기 재무정보는 별도재무제표 기준입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책당사와 당사의 종속기업의 분기 연결재무제표 는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 연결실체의 분기 연결재 무제표는 2018년 11월 9일자 이사 회 에서 승인되었습니다 . 요약중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 재무성과와 재무상태는 연결실체 의 기능통화인 US Dollar로 작성하고 표시통화인 원화로 환산하였습니다.

(2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간에 다음의 제ㆍ개정 기준서를 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.① 기업회계기준서 제1109호 [금융상품]기준서 제1109호 '금융상품'은 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 열결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 1109호를 적용하였으며, 동 기준서의 채택으로 인하여 최초적용일 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 29에서 설명하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1115호 [고객과의 계약에서 생기는 수익]기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 은 기준서 제1018호 '수익' 과 제1011호 '건설계약' 및 관련 해석서를 대체합니다. 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 1115호를 적용하였으며, 동 기준서의 채택으로 인하여 최초적용일 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 29에서 설명하고 있습니다.

(3) 금융자산 1) 분류2018년 1월 1일부터 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.2) 측정

연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

3) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.

4) 지분상품

연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결실체가 배당을 받을 권리가 확정된 때에손익계산서에 '금융수익'으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 5) 손상

연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 금융부채 1) 분류 및 측정모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.

① 당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속 적으로 공정가치로 측정합니다.

② 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용 되는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 3.(3)의 내용을 적용하여 측정합니다.

③ 금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자 는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ④ 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정 의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액

⑤ 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가, 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

(5) 수익인식연결실체는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결실체는 제1115호에 따라 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

가. 수행의무의 식별연결실체는 Incoterms Group C 조건(무역조건 CIF 등) 에 따라 수출하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스(보험 포함)를 별도의 수행의무로 인식하고 있습니다.

나. 변동대가연결실체는 기업회계기준서 제1115호 적용시 기댓값과 가능성이 가장 높은 금액 중 연결실체가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 거래가격에 포함하여 수익을 인식하고 있습니다.

다. 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

기업회계기준서 제1115호 적용시, 고객에게 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전 하여 수행의무를 이행할 때(이행하는 대로)(고객이 재화나 용역을 통제하게 되는 때) 수익을 인식합니다. 인식하는 수익금액은 이행한 수행의무에 배분된 금액이며 수행의무는 한 시점에 이행하거나(일반적으로 고객에게 재화를 이전하는 약속의 경우), 기간에 걸쳐 이행합니다(일반적으로 고객에게 용역을 이전하는 약속의 경우). 연결실체는 선적지항으로 가서 화물을 적재한 후 도착지항구까지 화물을 운송하는 계약을 체결하고 있습니다. 이 경우, 출발항구에서 선적지항구까지는 공선으로 운영하고 있는데 어떤 경우에는 이 기간동안에는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무의 요건을 충족하지 못하는 경우가 있어 수익인식시점이 변경될 수 있습니다.

라. 계약이행원가

기업회계기준서 제1115호 적용시 고객과의 계약을 이행할 때 드는 원가가 다른 기업회계기준서의 적용범위에 포함되지 않는다면, 그 원가는 자산으로 인식합니다. 는 선적지항으로 가서 화물을 적재한 후 도착지항구까지 화물을 운송하는 계약을 체결하고 있습니다. 이 경우, 출발항구에서 선적지항구까지는 공선으로 운영하고 있는데 계약이행원가의 요건을 충족하는 경우, 이 기간동안에 발생하는 원가를 자산으로 인식할 예정입니다.

(6) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2018년 6월 30일 현재 제정 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 새로운 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 [리스]

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 [리스]는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 리스, 기업회계기준해석서 제2104호 [약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정], 기업회계기준해석서 제2015호 [운용리스: 인센티브], 기업회계기준해석서 제2027호 [법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가]를 대체할 예정입니다.

연결실체는 재무제표에 미치는 영향을 분석할 예정이며, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표의 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 영업부문

연결실체는 수익을 창출하는 주요 자산인 선박의 종류를 기준으로 영업부문 및 보고부문으로 구분하였습니다. 연결실체의 영업 및 보고부문은 벌크선, LNG선 및 탱커선과 기타(선박관리,선박부품공급 등)로 부문이 구분되며, 각 부문이 제공하는 용역은 선박운항에 따른 항행수익 과 선박대여 및 기타에 따른 대선수익등 입니다.

(2) 용역에 대한 정보연결실체의 수익은 선박 운항수익과 기타수익 (선박관리, 선박부품공급 등)으 로구성되어 있으며, 선박의 운항수익은 대선수익과 항행수익으로 구분하고 있는바 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 52(당) 분기	제 51(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

대선수익	78,739,956	190,767,297	99,422,204	262,672,599

항행수익	195,375,559	605,835,434	244,260,707	583,477,738

기타수익	70,645,733	203,971,409	57,137,887	266,528,710

합 계	344,761,248	1,000,574,140	400,820,798	1,112,679,047

(3) 주요 고객 부문 연결실체는 전세계에 다양하게 분포된 거래처와 거래하고 있으며 연결실체 매출액의10% 이상인 단일 고객의 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래처	제 52(당) 분기	제 51(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

포스코	41,821,156	12.13%	119,493,670	11.94%	40,350,530	10.07%	120,435,701	10.82%

한국가스공사	55,960,000	16.23%	160,159,553	16.01%	44,750,136	11.16%	127,596,041	11.47%

그 외	246,980,092	71.64%	720,920,917	72.05%	315,720,132	78.77%	864,647,305	77.71%

합 계	344,761,248	100.00%	1,000,574,140	100.00%	400,820,798	100.00%	1,112,679,047	100.00%

5. 유형자산 과 투자부동산 및 임대주택자산

가. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제 52 (당) 분기

(단위 : 천원 )

구분	기 초	취득	사업결합	대체로인한 증감	처분	국고보조금	감가상각비(*1)	순외환차이 등(*2)	분기 말

토지	13,931,631	26,184	2,288,123	-	-	-	-	152,587	16,398,525

건물	9,572,444	-	821,693	-	-	-	(227,227)	180,222	10,347,132

선박	1,983,857,690	43,250,581	-	32,189,121	(7,873,395)	-	(72,324,482)	76,194,055	2,055,293,570

차량운반구	2,327,558	1,073,781	7,451	-	(519,436)	325,545	(1,047,892)	1,329	2,168,336

공기구비품	1,194,283	595,755	202,406	-	-	4,497	(523,009)	32,525	1,506,457

건설중인자산	60,664,893	155,443,022	-	(57,939,310)	-	-	-	812,720	158,981,325

구축물	897,891	-	-	-	-	77,365	(431,629)	1,514	545,141

시설장치	90,245	-	-	-	-	-	(29,307)	-	60,938

기계장치	1,196,650	297,630	-	-	-	-	(227,817)	6,079	1,272,542

수갱	72,110	-	-	-	-	-	(5,579)	-	66,531

갱도전기재료	5	-	-	-	-	-	-	-	5

갱도	2,674,174	363,056	-	-	-	-	(266,041)	-	2,771,189

컨테이너박스	-	-	-	25,750,189	(4,002)	-	(928,423)	1,075,544	25,893,308

임목	-	-	179,536	-	-	-	-	-	179,536

합계	2,076,479,574	201,050,009	3,499,209	-	(8,396,833)	407,407	(76,011,406)	78,456,575	2,275,484,535

(*1) 당기 76,011백만원의 감가상각비 중 74,833백만원은 매출원가에, 1,178백만원은 판매비와관리비에 배분되었습니다. (*2) 기능통화 적용에 따른 환산차이 등이 포함되어 있습니다.

② 제 51 (전) 기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	사업결합	대체로인한 증감	처분	손상차손(환입)	감가상각비(*1)	순외환차이 등(*2)	전기말

토지	56,358,231	946,565	15,187	(5,808,817)	(36,815,944)	-	-	(763,591)	13,931,631

건물	21,787,098	638,640	106,324	(1,155,723)	(10,601,551)	-	(445,253)	(757,091)	9,572,444

선박(*3)	1,312,878,347	129,460,413	-	827,705,104	(30,589,813)	(107,935)	(96,095,994)	(159,392,432)	1,983,857,690

차량운반구	2,378,468	1,345,611	2	-	(62,697)	-	(1,310,229)	(23,596)	2,327,558

공기구비품	786,560	6,950,490	89,287	-	(4,685,877)	-	(1,850,734)	(95,443)	1,194,283

건설중인자산	382,065,447	585,540,343	-	(827,705,104)	(55,025,375)	26,377,447	-	(50,587,865)	60,664,893

카세트컨터에너	-	84,857,656	-	-	(81,924,206)	-	(2,896,229)	(37,221)	-

구축물	1,343,130	274,650	671,832	-	(742,754)	-	(638,468)	(10,500)	897,891

시설장치	13,179	-	81,467	-	-	-	(4,401)	-	90,245

기계장치	5,733,435	1,837,318	3,709,002	-	(8,793,421)	-	(1,137,349)	(152,336)	1,196,650

수갱	2	74,394	-	-	-	-	(2,286)	-	72,110

갱도전기재료	5	-	-	-	-	-	-	-	5

갱도	-	510,753	-	-	-	2,163,421	-	-	2,674,174

합계	1,783,343,902	812,436,833	4,673,101	(6,964,540)	(229,241,637)	28,432,933	(104,380,943)	(211,820,074)	2,076,479,574

(*1) 전기 107,146백만원의 감가상각비 중 99,565백만원은 매출원가에, 7,581백만원은 판매비와관리비에 배분되었습니다.(*2) 기능통화 적용에 따른 환산차이 등이 포함되어 있습니다.(*3) 전기에 벌크선 4척(93,835,379천원), LNG선 2척 (444,148,680천원), 탱커선 2척(69,536,723천원), 바지선 2척(2,329,022천원), 컨테이너선 21척(321,663,223천원)을 취득완료 하였으며, 입거수리비 자본화 금액(25,652,490천원)이 포함되어 있습니다.

(2) 연결실체의 선박은 대부분 금융리스에 해당되는 국적취득조건부나용선(BBCHP : Bareboat Charter Hire Purchase)계약으로 취득하고 있습니다.

(3) 연결실체의 선박은 내용연수를 10-25년으로 추정하고, 잔존가치는 내용연수 종료시점에 도달하였다는 가정하에 예상처분가액에서 예상처분원가를 차감한 금액으로 하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 경영진이 추정한 선박의 내용연수는 해운업에서 적용되는 일반적인 내용연수입니다. 그러나, 예상되는 선박의 이용률의 변화와 해운업 시장환경변화는 유형자산의 내용연수와 잔존가치에 영향을 미칠 수 있으며, 그에 따라 향후 감가상각비도 변경될 수 있습니다.

(4) 보험가입자산당분기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

자산	장부금액	부보금액	보험종류	보험회사명

선박	WON	2,055,293,570	USD	2,478,087,500	화재보험 등	현대해상화재보험(주) 등

건물	WON	10,347,132	WON	8,451,973	화재보험	현대해상화재보험, 한화손해보험 등

임대주택자산	WON	41,303,130	WON	1,090,000	화재보험	현대해상화재보험

공기구비품	WON	1,506,457	WON	670,000	화재보험, 재산종합보험	현대해상화재보험, 한화손해보험 등

기계장치	WON	1,272,542	WON	573,020	화재보험	POST-TELECOMMUNICATION INSURANCE JSC - PTI SAIGON COMPANY 등

상품	WON	15,606,541	WON	1,985,000	화재보험	한화손해보험

합 계	WON	2,125,329,372	USD	2,478,087,500	-	-

WON	12,769,993

나. 투자부동산 당분기 및 전기 중 투자부동산의 장부금액 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제 52 (당) 분기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취 득	대체로 인한증감	처분	감가상각비(*1)	당분기말

토지	7,205,876	-	-	-	-	7,205,876

건물	1,694,715	-	-	-	(30,145)	1,664,570

합계	8,900,591	-	-	-	(30,145)	8,870,446

(*1) 당분기중 발생한 30백만원의 감가상각비는 판매비와 관리비에 배분되었습니다.

② 제 51 (전) 기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취 득	대체로 인한증감	처분	감가상각비(*1)	전기말

토지	1,397,059	1,430,640	5,808,817	(1,430,640)	-	7,205,876

건물	583,227	32,148	1,155,723	(31,613)	(44,771)	1,694,715

합계	1,980,286	1,462,788	6,964,540	(1,462,252)	(44,771)	8,900,591

(*1) 전기중 발생한 45백만원의 감가상각비는 판매비와 관리비에 배분되었습니다.

다. 임대주택자산 연결실체는 당분기말 현재 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍 B-6 바이오폴리스지구에서 임대후분양주택사업을 진행하고 있습니다. (총 세대수 970세대, 사업승인일: 2017.09.29) ① 제 52 (당) 분기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취 득	대체로인한 증감	처분	감가상각비	순외환차이등	기 말

임대주택용지(*1)	42,832,649	-	-	-	-	1,651,100	44,483,749

미완성임대주택	12,139,880	28,695,285	-	-	-	467,965	41,303,130

합 계	54,972,529	28,695,285	-	-	-	2,119,065	85,786,879

(*1) 당초 공동주택분양사업으로 진행하였으나, 임대후분양방식으로 변경됨에 따라 용지(재고자산)계정에서 대체되었습니다. 또한, 수분양자의 채무금액에 대한 채무이행보증액 (1,183억원)이 시공사인 동아건설산업㈜, ㈜우방과 공동으로 연대보증을 제공하고 있습니다. ① 제 51 (전) 기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취 득	대체로인한 증감	처분	감가상각비	순외환차이등	기 말

임대주택용지	-	9,547,328	33,285,321	-	-	-	42,832,649

미완성임대주택	-	12,139,880	-	-	-	-	12,139,880

합 계	-	21,687,208	33,285,321	-	-	-	54,972,529

6. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제 52 (당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	사업결합	취 득	처 분	무형자산상각비	순외환차이	당분기말

회원권	2,505,152	-	-	(58,488)	-	7,501	2,454,165

소프트웨어	153,452	-	-	(2,156)	(23,011)	1,823	130,108

임차권리금	188,333	-	-	-	(15,001)	-	173,332

광업권	4,141,606	-	-	-	(144,715)	-	3,996,891

영업권(*1)	5,883,646	-	-	-	(865,206)	32,810	5,051,250

기타무형자산	2,320,068	-	-	-	(173,467)	-	2,146,601

합 계	15,192,257	-	-	(60,644)	(1,221,400)	42,134	13,952,347

(*1) 연결실체는 회생회사 주식회사 한진해운과 S-Oil(주) 사이에서 체결된 원유운반선 항해용선계약을 양수하는 계약을 체결하였고 계약기간은 2017년 3월 부터 2019년 2월까지로 예정되어있습니다. 이에 양수금액을 무형자산으로 인식하였습니다.

② 제 51 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	사업결합	취 득	처 분	손상차손환입	무형자산상각비	순외환차이	전기말

회원권	1,885,144	859,265	51,942	(266,297)	-	-	(24,902)	2,505,152

사용수익권(*1)	469,174	-	-	-	-	(415,948)	(53,226)	-

소프트웨어	221,880	3,383	32,600	(48,317)	-	(23,604)	(32,490)	153,452

임차권리금	329,770	-	200,000	-	-	(48,889)	(292,548)	188,333

산업재산권	371	-	-	-	-	(371)	-	-

광업권(*2)	-	-	-	-	4,141,606	-	-	4,141,606

영업권	4,215,939	373,872	2,481,003	-	-	(1,038,277)	(148,891)	5,883,646

기타무형자산	5,963,586	1,394,911	-	(3,845,712)	-	(1,192,717)	-	2,320,068

합 계	13,085,864	2,631,431	2,765,545	(4,160,326)	4,141,606	(2,719,806)	(552,057)	15,192,257

(*1) 연결실체는 울산지방해양항만청에 '울산항 염포부두 3번 선석'을 기부하고 동 기부액만큼 항만 접안시 발생하는 항만시설의 사용료를 면제받기로 하였습니다. 입항료, 정박료, 접안료 등의 항만시설사용료는 3개월 단위로 정산되며, 정산 시점에 무형자산상각비로 인식하 고 있습니다. (*2) 전기중 손상징후 사유가 해소됨에 따라 전기 손상차손누계액 만큼 환입 처리 하였습니다.

7. 담보제공

(1) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	담보내용

예금	WON	27,145,397	USD	24,011,238	BNP파리바, 산업은행 등	선박차입금 원리금상환 유보액 및 선박금융계약관련 보증금 등

WON	428,092	산업은행

단기금융상품	WON	14,630,439	USD	11,393,985	KAMCO 등	산지복구 보증에 대한 담보제공

WON	600,000	엔지니어링공제조합	매입처 지급보증용

WON	22,352	하이트진로	법인카드

WON	10,000	신한카드	매입처 지급보증 및 대출약정담보제공

WON	1,220,000

선박	WON	2,055,293,570	USD	3,892,043,989	산업은행, 수출입은행, KDB선박펀드 등	차입금담보

WON	136,637,273	KSF 선박금융㈜ 등

USD	316,386,726	국민은행 및 KAMCO 등	금융리스채무 담보

USD	25,000,000	NORDDEUTSCHE LANDESBANK	운용자금 차입 담보

WON	23,761,998	엠플러스자산운용	운용자금 차입 담보

USD	19,500,000	KEXIM	컨테이너 박스 구입 차입 담보

USD	5,700,000	부산은행	차입금담보

토지(*1)	WON	16,398,525	WON	54,367,980	한국광물자원공사 및 한국산업은행, 국민은행, 부산은행	차입금 담보

구축물	WON	545,141

기계장치	WON	1,272,542

광업권	WON	6,143,492

투자부동산	WON	8,870,446	WON	1,400,000	부산광역시	임대보증금

WON	1,900,000	기업은행	차입금 담보

WON	674,040	의정부시	차입금 담보

WON	1,400,000	광주은행	차입금담보

WON	2,160,000	국민은행	차입금담보

건물(*2)	WON	10,347,132	WON	7,367,980	부산은행	차입금담보

WON	10,000,000	산업은행	차입금(운용자금)담보

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	WON	569,906	WON	3,663,827	건설공제조합	보증담보

건설중인 선박(*3)	WON	115,022,791	US D	25,150,000	산업은행	차입금(선박금융)담보

건설중인 자산	WON	6,477,907	WON	3,300,000	부산은행	차임금담보

장래 발생 매출채권(*4)	-	향후 확정	WON	20,000,000	산업은행	차입금(ABCP)담보

합계	WON	2,262,717,288	USD	4,319,185,938	-	-

WON	268,913,542	-	-

(*1) 연결실체는 국민은행에 시설자금 차입(18억원)에 대하여 부산 강서구 송정동 소재 공장 토지를 담보로 제공하고 있습니다. (*2) 연결실체는 한국산업은행에 운용자금 차입(100억원)에 대하여 마곡본사사옥을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 부산은행에 운용자금 차입 (61억원)에 대하여 사옥(부산중앙동소재) 및 선박(SM HOCHIMINH, SM BANGKOK)을 공동담보로 제공하고 있습니다.(*3) 연결실체는 건조중인 선박LNG선 2척의 선박금융과 관련하여 당해 건조중인 선박을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 18. (6)참조)(*4) 연결실체는 한국산업은행에 운용자금 차입(200억원)에 대하여 한국가스공사에 투입되는 선박의 운임(매출채권)을 담보로 제공하고 있습니다.

8. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 기준서 제1109호 최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	당분기말	최초적용일

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동항목	지분상품	153,233	129,035	19,115,468	46,704,729

소계	153,233	129,035	19,115,468	46,704,729

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 기준서 제1109호 최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	당분기말	최초적용일

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동항목	지분상품	10,900,419	9,482,980	7,352,565	7,366,130

채무상품	900,000	900,000	900,000	900,000

소계	11,800,419	10,382,980	8,252,565	8,266,130

10. 매도가능금융자산

(1) 전기 중 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 52(당) 분기	제 51(전)기

지분증권	-	54,070,859

합계	-	54,070,859

(2) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

시장성없는 투자주식:

(주)한국경제신문	57	-	1,000	1,308

(주)비엠금속	3,000	0.50	15,000	19,613

대인훼리(주)	22,518	4.72	148,614	163,671

원익투자파트너스(주)	65,000	1.82	340,000	377,566

통영예선(주)	29,000	14.50	290,000	237,688

인천콜드프라자(주)	100,000	2.83	500,000	559,887

한국선주상호보험조합	300	4.95	300,000	344,649

한국해양보증보험(주)	1,000,000	1.87	5,000,000	4,753,646

SEATRANS INTERNATIONAL SHIPPING LTD	50,000	100	1	1

엔지니어링공제조합	1,305	-	630,000	822,150

(주)신광(*2)	2,000,000	20	18,962,235	46,577,234

동북아31호선박투자회사	8,392	100	42,000	1

동북아34호선박투자회사	7,000	2	35,000	35,000

동북아39호선박투자회사	10,000	-	50,000	50,000

동북아41호선박투자회사	1	100	5	5

동북아46호선박투자회사	189	-	945	945

소 계	26,314,800	53,943,364

시장성있는 투자주식:

팬오션	17,644	-	22,543	22,622

신원종합개발㈜	1,023	0.01	30,690	5,913

동북아12호선박투자회사	10,000	0.63	50,000	50,200

동북아13호선박투자회사	10,000	0.63	50,000	50,300

소 계	153,233	129,035

합 계	26,468,033	54,072,399

(*1) 연결실체는 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없고공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분증권은 취득원가를 장부가액으로 계상하였으며, 취득원가와 장부가액의 차이는 기능통화적용에 따른 환산차이로 인하여 발생하였습니다. 한편, 활성거래시장이 존재하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 매도가능증권은 공정가치를 장부가액으로 계상하였습니다

11. 만기보유금융자산

당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	분류	제 52(당) 분기	제 51(전) 기

만기보유금융자산	후순위채권(*1)	-	900,000

(*1) 상기 만기보유금융자산은 연결실체의 사채발행과 관련하여 후순위채권을 취득한 것으로 사채원금 상환시까지 질권설정 되어 있습니다. 관련된 채무는 주석 27의 회생채권 중 회사채채무(기타비유동부채) 1,403백만원입니다.

12. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관계회사 지분증권의 지분율 및 장부가액은 다음과 같습니다. ① 제 52 (당) 분기

(단위 : 천원)

구분	회사명	주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액

조인트벤처	코리아엘엔지트레이딩(주)	180,000	36.00%	920,999	2,148,619

지분법	창명해운	170,779	29.59%	5,768,358	7,827,321

합계	6,689,357	9,975,940

② 제 51 (전) 기

(단위 : 천원)

구분	회사명	주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액

조인트벤처	코리아엘엔지트레이딩(주)	180,000	36.00%	920,999	2,019,078

지분법	창명해운(*1)	176,779	30.63%	5,971,018	6,397,349

지분법	에스엠상선(주)(*2)	474,527	14.02%	27,026,764	28,956,475

합계	33,918,781	37,372,902

(*1) 전기에 창명해운㈜에 대한 주식 176,779주를 취득하였습니다. (*2) 전기에 에스엠상선(주)의 유상증자를 통해 4,606,000주를 취득하여 총 주식수 5,586,000주 (지분율 49%) 가 되었으나, 2017년 12월 31일자로 (주)우방건설산업과의 합병 (합병비율 1 : 0.0849494) 에 따라, 총 주식수 474,527주 (지분율 14.02%) 로 변동되었습니다.

(2) 당분기 및 전기중 관계회사 지분증권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 제 52(당) 분기

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	순외환차이	당 분 기말

코리아엘엔지트레이딩(주)	2,019,078	-	-	52,716	(1,006)	77,831	2,148,619

창명해운	6,397,349	-	(218,412)	2,555,160	(1,146,291)	239,515	7,827,321

에스엠상선 주식회사	28,956,475	-	(25,172,766)	447,435	-	(4,231,144)	-

합계	37,372,902	-	(25,391,178)	3,055,311	(1,147,297)	(3,913,798)	9,975,940

② 제 51 (전) 기

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	순외환차이	전기말

코리아엘엔지트레이딩(주)	1,839,220	-	380,953	7,558	(208,653)	2,019,078

창명해운	-	6,435,112	-	-	(37,763)	6,397,349

에스엠상선	-	28,956,475	-	-	-	28,956,475

합계	1,839,220	35,391,587	380,953	7,558	(246,416)	37,372,902

(3) 코리아엘엔지트레이딩㈜는 비상장기업이므로 공표되는 시장가격이 존재하지 않으며, 당분기 및 전기 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 코리아엘엔지트레이딩(주)

(단위 : 주, 천원)

구분	제 52(당) 분기	제 51(전) 기

자산총액	685,706,397	677,244,587

부채총액	679,738,012	671,636,038

매출액	14,986,262	15,443,459

당기순이익	143,561	1,156,026

② 창명해운

(단위 : 주, 천원)

구분	제 52(당) 분기	제 51(전) 기

자산총액	275,632,417	316,505,068

부채총액	373,011,654	406,314,116

매출액	35,512,999	44,634,177

당기순이익(손실)	8,635,798	(33,886,310)

13. 매출채권 및 기타채권

( 1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	비유동	유동

제 52(당) 분기	제 51(전) 기	제 52(당) 분기	제 51(전) 기

매출채권	-	-	177,926,451	169,431,429

대손충당금	-	-	(27,424,085)	(26,146,722)

기타미수금	328,267	88,533	12,755,907	2,997,345

대손충당금	(31,789)	-	(972,466)	(373,531)

대여금	223,395	23,395	67,661,570	7,133,300

대손충당금	(200,000)	-	(600,000)	(600,000)

보증금	6,148,196	3,651,045	-	-

합계	6,468,069	3,762,973	229,347,377	152,441,821

(2) 당분 기말 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 52(당) 분기	제 51(전) 기

기 초	26,146,722	33,788,857

사업결합	13,420	(3,494,407)

손상차손 인식(환입)	(129,662)	716,790

제 각	(304,384)	(1,107,946)

순외환차이	1,697,989	(3,756,572)

기 말	27,424,085	26,146,722

(3) 당분 기말 및 전기 중 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	비유동	유동

제 52(당) 분기	제 51(전) 기	제 52(당) 분기	제 51(전) 기

기 초	-	46,508	973,531	1,051,979

사업결합	-	(46,508)	171,701	-

손상차손 인식금액	31,789	-	(261,271)	(80,348)

제 각	-	-	-	597

순외환차이	-	-	688,505	1,303

기 말	31,789	-	1,572,466	973,531

14. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	제 52(당) 분기	제 51(전) 기

수권주식수	1,000,000,000	1,000,000,000

주당금액	5,000	5,000

발행주식수	24,426,504	24,426,504

자본금	122,132,520,000	122,132,520,000

15. 차입금

당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

제 52(당) 분기	제 51(전) 기	제 52(당) 분기	제 51(전) 기

금융리스부채(*1)	1,327,482,789	1,386,936,110	234,966,857	178,814,536

현재가치할인차금	(169,672,063)	(181,742,335)	(34,462,898)	(33,813,865)

소 계	1,157,810,726	1,205,193,775	200,503,959	145,000,671

금융기관차입금	143,192,736	43,065,247	233,662,397	191,042,858

소 계	143,192,736	43,065,247	233,662,397	191,042,858

합 계	1,301,003,462	1,248,259,022	434,166,356	336,043,529

(*1) 연결실체는 국적취득조건부나용선(Bareboat Charter Hire Purchase : BBCHP) 계약에 따라 장기연불조건으로 선박을 취득하고 있으며, 선박의 인도시점에 향후 상환될 부채의 원금과 이자를 금융리스부채로 계상하고 동 이자는 현재가치할인차금으로표시하고 있습니다. 한편, 금융리스부채는 리스채무 불이행의 경우에 리스자산인 해당 선박을 리스제공자에게 반환하는 권리를 제공하고 있습니다.

16. 기타금융부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

제 52(당) 분기	제 51(전) 기	제 52(당) 분기	제 51(전) 기

사채	11,127,000	21,428,000	78,327,000	88,178,000

파생금융상품	-	-	21,002	240,981

합 계	11,127,000	21,428,000	78,348,002	88,418,981

(2) 사채 ① 당분기말과 전기말 현재 일반사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사채종류	발 행 일	만 기 일	상환조건	제 52(당) 분기	제 51(전) 기

비유동	유동	비유동	유동

사모사채_33회	2017.01.04	2018.01.04	분기별 원금의 25%씩 균등분할 상환	-	-	-	3,250,000

사모사채_34회	2017.01.04	2018.01.04	만기시 원금 전액 상환	-	-	-	5,000,000

사모사채_35회	2017.02.03	2019.02.01	만기시 원금 전액 상환	-	-	-	37,000,000

사모사채_제36회	2018.01.04	2019.07.04	만기시 원금 전액 상환	-	5,000,000	-	-

변동금리부사채(FRN)(*1)	2017.07.18	2018.07.18	만기시 원금 전액 상환	-	-	-	10,714,000

변동금리부사채(FRN)(*1)	2017.07.18	2019.07.18	만기시 원금 전액 상환	-	11,127,000	10,714,000	-

변동금리부사채(FRN)(*1)	2017.07.18	2020.07.18	만기시 원금 전액 상환	11,127,000	-	10,714,000	-

전자단기사채	2017.10.27	2018.01.26	만기시 원금 전액 상환	-	-	-	20,000,000

전자단기사채	2018.07.05	2018.10.05	만기시 원금 전액 상환	-	13,000,000	-	-

전자단기사채	2018.07.26	2018.10.26	만기시 원금 전액 상환	-	18,000,000	-	-

전자단기사채	2018.08.02	2018.11.02	만기시 원금 전액 상환	-	10,000,000	-	-

전자단기사채	2018.08.21	2018.11.21	만기시 원금 전액 상환	-	4,200,000	-	-

사모사채 1회	2017-05-22	2018-06-22	원금균등상환	-	-	-	2,214,000

사모사채 6회	2018-05-30	2019-05-30	만기 일시상환	-	6,000,000	10,000,000

사모사채 7회	2018-08-23	2019-08-23	만기 일시상환	-	4,000,000	-	-

사모사채 8회	2018-08-28	2019-08-28	만기 일시상환	-	7,000,000	-	-

유동 합계	-	78,327,000	-	88,178,000

비유동 합계	11,127,000	-	21,428,000	-

총 합 계	89,454,000	109,606,000

(*1) 연결실체는 변동금리부채권(FRN)을 발행하면서 국민은행으로부터 지급보증을 제공받았으며, 이에 대하여 연결실체의 지배기업인 ㈜ 티케이케미칼이 연대보증 제공하고 있습니다.(주석 18 참조)

② 당분기와 전기 중 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52 (당) 분기	제 51 (전) 기

기초금액	109,606,000	-

신규발행	204,200,000	258,142,000

당기상환	(225,591,000)	(148,536,000)

표시통화환산손익 등	1,239,000	-

기말금액	89,454,000	109,606,000

17. 퇴직급여부채

(1 ) 당분기 와 전기 중 퇴직급여부채와 관련하여 재무제표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 52(당) 분기	제 51(전) 기

확정급여채무의 현재가치	15,626,347	15,357,212

사외적립자산의 공정가치	(7,084,254)	(7,855,457)

국민연금전환금	(14,859)	(19,709)

순부채	8,527,234	7,482,046

(2) 당분 기 와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 52(당) 분기	제 51(전) 기

기초	15,357,212	14,676,074

사업결합 증감	172,310	-

당기근무원가	2,353,012	2,695,396

이자원가	285,071	305,678

재측정요소	-	155,146

지급액	(2,550,448)	(2,383,121)

전입	9,190	222,694

전출	-	(314,654)

외화환산	-	-

기말	15,626,347	15,357,212

(3) 당분 기 와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 52(당) 분기	제 51(전) 기

기초	7,855,457	6,003,288

사업결합 증감	-	-

사외적립자산의 기대수익	144,531	110,513

재측정요소	(92,961)	(55,318)

부담금 납부액	72,204	3,000,695

납입액	-	311,642

지급액	(914,558)	(1,515,363)

전입	21,161	-

전출	-	-

관리비용	(1,580)	-

기말	7,084,254	7,855,457

18. 우발부채와 약정사항

( 1) 당분기말 현재 연결실체의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내역 은 다음 과 같습니다 .

(단위 : 천원)

제공처	제공목적	구분	매수	금액

대우조선해양㈜	계약이행보증(*1)	어음	2	백지

㈜유안타증권	기업어음	약속어음	1	5,000,000

세아창원특수강㈜	거래유지용	당좌수표	1	5,000,000

(*1) 상기 이행보증은 금융리스부채 중 HORIZON MARITIME에서 차입한 USD 27,783,775와 MERIDIAN MARITIME에서 차입한 USD 37,239,687의 BBCHP원리금상환담보와 관련된 보증입니다. (2) 계류중인 주요 소송사건 등

당분기말 현재 CARGO CLAIM 등과 관련하여 해외에서 소송 또는 중재 중인 사건 중 연결실체가 피고인 사건의 피청구금액은 약 USD 3,058,916이며, 연결실체가 원고인 사건의 청구금액은 USD 63,677,208입니다. 또한 연결실체가 원고인 사건 중 공사대금 청구건 관련된 소송은 총 4건으로 소송금액은 3,113,050천원이며, 이 중 쌍방소송은 1건(연결실체가 피고)으로 소송가액은 206,812천원입니다. 현재 선박우선특권(선박이 피고인 소송) 등과 관련한 소송금액은약 USD 169,280.99이며, 연결실체가 피고인인 소송으로 회생채권 조사확정 재판(소송가액 36,739,262천원)이 진행 중에 있으며 패소시 연결실체가 부담할 것으로 예상되는 금액을 미확정회생채무10,634,297천원으로 계상하고 있습니다. 또한, 현재 독일 소재 탱커선주와의 용선료 정산 분쟁으로 에스크로 계정에 현금 예치한 사건이 있으며, 예치된 금액은 미화 587,790.54 입니다.현재 상기 계류 또는 중재 중인 소송사건은 당기말 현재로서는 최종결과를 예측할 수없습니다.

(3) 타인에 의한 지급보증 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 파운드)

제공자	보증상대처	통화	한도	부보 및 지급보증금액	내용

한국해양보증보험(*1)	KDB캐피탈	KRW	4,630,275	4,630,275	원화지급보증

국민은행(*2)	국민은행 홍콩	USD	20,400,000	20,400,000	FRN

국민은행(*3)	국민은행 동경	USD	33,000,000	33,000,000	외화대출

주택도시보증공사	우리은행	KRW	87,300,000	56,614,496	주택도시기금 건설자금 대출보증

주택도시보증공사	수분양자	KRW	129,043,600	49,073,247	임대보증금보증(세대_사용검사전)

서울보증보험(*4)	한국전력	KRW	9,230,489	9,230,489	이행보증 등

㈜티케이케미칼(*5)	한국수출입은행	KRW	70,549,464	66,780,682	채무보증

에스엠상선㈜(*6)	NORDDEUTSCHE LANDESBANK	USD	25,000,000	24,000,000	채무보증

엔지니어링 공제조합(*7)	정선군청	KRW	3,663,827	3,663,827	이행보증

하이플러스카드㈜(*8)	서울보증보험	KRW	732,700	732,700	채무보증

하이플러스카드㈜(*9)	농협은행	KRW	7,700,000	7,700,000	채무보증

에스엠상선㈜(*10)	농협은행	KRW	7,700,000	7,700,000	채무보증

(주)신한은행 (*11)	현대글로벌서비스, stx엔진	KRW	220,000	200,000	이행보증

(*1) 연결실체는 SM CHALLENGER 선박담보부 대출에 관한 채무보증을 한국해양보증보험으로부터 받았습니다. (주석 7 참조)(*2) 연결실체는 변동금리부채권(FRN)을 발행하면서 국민은행으로부터 보증을 제공받았으며, 이에 대하여 연결실체의 지배기업인 ㈜ 티케이케미칼이 보증하고 있습니다. (*3) 연결실체는 외화대출을 실행하면서 국민은행으로부터 보증을 제공받았으며, 이에 대하여 연결실체 의 지배기업인 ㈜ 티케이케미칼이 보증하고 있습니다. (*4) 한국전력 발전자회사와의 장기운송계약 등에 대한 계약이행보증서입니다.(*5) 한국수출입은행으로부터 컨테이너선박 5척에 대한 선박금융약정($50,960,000.00)과 관련하여 보증을 제공받았습니다.(*6)NORDDEUTSCHE LANDESBANK에게 선박 6척(SM KWNAGYANG, SM HONGKONG, SM SEATTLE, SM NEW YORK,SM NORFOLK, SM SAVANNAH) 담보 제공 후 USD 25,000,000 차입시 제공 받았습니다. . (*7) 한덕철광(주)의 산지 복구 이행에 따른 보증입니다 (*8) 한덕철광(주)이 서울보증보험의 운임 후급 지급보증과 관련하여 지급보증을 제공받았습니다.(*9) 농협은행 주식회사 7,000,000천원(제8회사모사채) 차입시 제공 받았습니다.(*10) 농협은행 주식회사 7,000,000천원(제8회사모사채) 차입시 제공 받았습니다.(*11) 현대글로벌서비스와 stx엔진에 대한 물품대금지급에 대한 계약이행보증입니다.

(4) 타인으로부터 제공받은 담보제공자산

(단위 : 천원)

구분	제공자	물건 또는 내용	담보설정액	채무액

단기차입금(한국산업은행)	에이디엠이십일㈜	건물 및 토지	12,000,000	10,000,000

단기차입금(농협)	(주)벡셀	예금	1,000,000	1,000,000

상품매입(오비맥주 등)	코리코엔터프라이스	예금	100,000	100,000

합 계	-	-	13,100,000	11,100,000

(5) 이 행보증약정사항 연결실체는 Vale international S.A 와 체결한 25년간 철광석을 운반하는 2척에 대한장기화물운송계약을 체결한바, 동계약의 이행을 보증하기 위해, Vale international S.A의 브라질 본사 Vale S.A의 이행보증서를 제공받고 연결실체는 티케이 케미칼(주)의 이행보증서를 제공하였습니다.

(6) 선박투자 약정사항

(단위: 천원)

선 박	DWT (CBM)	인도 예정일	신조선가	장부금액	차입금(USD)	신조계약(차입금)에 제공된 담보 및 지급보증

LNG선 2척	7,500 CBM	2019.05.31 / 2019.12.31	112,493,970	30,554,006	25,150,000	건조중인 선박 담보(*1)

벌크선 2척	81,200 DWT	2019.12.31 / 2020.03.15	55,189,920	5,591,477	-	-

벌크선 2척	325,000 DWT	2020.04.30 / 2020.07.31	182,260,260	17,144,817	-	-

탱커선 4척	600,000 DWT	2019.09.01/ 2020.01.31	382,243,606	37,368,364	-	-

벌크선 4척	81,200 DWT	2019.04.30 / 2019.10.31	109,044,600	17,036,685	2,732,240	R/G담보

벌크선 2척	19,500 DWT	2020.02.28	72,500,000	7,327,443	-	-

합계	913,732,356	115,022,792	27,882,240	-

(*1) 주석 7 담보제공및 지급보증 참고

19. 충당부채

당분기 및 전기 중 Claim 및 해난사고 등과 관련한 충당부채 등의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

제 52(당) 분기	제 51(전) 기	제 52(당) 분기	제 51(전) 기

기초	29,246,544	38,129,012	6,715,229	9,207,846

사업결합	209,709	-	-	-

증가	10,122,316	7,090,702	-	-

감소	(8,328,618)	(6,427,244)	(4,137,915)	(1,448,020)

순외환차이	331,887	(9,545,926)	244,518	(1,044,597)

기말	31,581,838	29,246,544	2,821,832	6,715,229

연결실체는 해난사고 등과 관련하여 연결실체가 부담하게 될 것으로 예상되는 손해배상액 186백만원 및 미확정구상채권 10,782백만원을 충당부채로 계상하고 있으며,이중 보험회사 등으로 부터 구상 받을 금액 346백만원을 기타 비유동자산으로 계상하고 있습니다. 또한, 연결실체는 용선한 TC선박(Navios Melodia)으로부터 기대되는 대선수익이 관련 용선료에 미달되는 경우 그 차액과 진행중인 항차에서 손실이 예상되는 금액 28,450백만원을 손실부담충당부채로 계상하고 있습니다..

20. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

제 52(당) 분기	제 51(전) 기	제 52(당) 분기	제 51(전) 기

예수금	335,065	342,856	12,748,825	5,163,693

선수금	-	-	3,685,313	3,045,499

부가가치예수금	-	-	4,959	76,927

미지급비용	-	-	19,247,719	13,943,545

미지급법인세	-	-	3,868,022	4,890,779

미지급배당금	-	-	44,675	44,675

선수수익	3,350,649	3,428,573	11,562,251	8,977,259

기타유동부채	-	-	729,275	856,026

이연선수수익	554,186	609,847	-	-

회생채권	4,918,414	5,517,445	2,803,646	3,178,781

임대보증금	1,449,000	1,449,000	-	-

합 계	10,607,314	11,347,721	54,694,685	40,177,184

21. 용선 및 대선계약 연결실체는 정상적인 영업활동을 목적으로 타사와 선박에 대하여 용선 또는 대선계약을 체결하고 있습니다

(1) 연결실체가 리스이용자로서 당분기 및 전분기에 비용으로 인식한 용선료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 52(당) 분기	제 51(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

용선료	72,210,293	207,870,568	53,885,517	157,597,945

(2) 당분기말 및 전기말 현재 타사로부터 용선하여 운용중인 선박에 대한 용선료 지급 예정액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 52(당) 분기	제 51(전) 기

1년 이내	37,538,489	112,061,223

1년 초과 5년 이내	54,822,288	81,132,041

5년 초과	-	-

합 계	92,360,777	193,193,263

(3) 당분기 및 전분기에 수익으로 인식한 대선수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 52(당) 분기	제 51(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

대선수익	60,793,034	150,305,091	33,542,209	83,157,512

상기 대선수익은 주석 4.(2)의 대선수익에서 기타해운업수익을 제외한 금액입니다.

22. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기의 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 52(당) 분기	제 51(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

유형자산처분이익	78,388	697,290	77,917	139,669

수입수수료	122,783	232,540	-	-

잡이익	42,795	87,686	260,630	14,315,197

대손충당금환입	-	607,235	(7,468)	339,959

채권채무조정이익	-	-	-	710,915

충당부채환입	967,478	2,870,887	999,406	2,996,744

손실부담충당부채환입	7,268,374	9,545,132	1,235,207	3,764,737

제품평가충당금환입	-	-	(5,539)	-

이연선박처분이익	-	-	253,752	307,807

퇴직급여충당금환입	-	-	(2,367)	5,433

임대료수익	14,700	44,100	26,414	164,766

기타수익	-	-	31,291,540	31,291,540

부의영업권환입	2,600,602	2,600,602	(34,674)	2,530,882

관계기업투자주식처분이익	(79,999)	6,471,636	-	-

합 계	11,015,121	23,157,108	34,094,818	56,567,649

기타비용 :

기부금	300	416,980	63,913	118,117

재고자산감모손실	88	134	-	289

지급장려금	-	-	-	191

잡손실	17,036	75,223	624,353	1,485,549

건물관리비	-	-	1,500	2,000

유형자산처분손실	13,565	19,527	1,725,542	1,738,444

기타비용	18,209	18,699	-	-

무형자산처분손실	-	25,761	-	-

합 계	49,198	556,324	2,415,308	3,344,590

23. 금융수익과 금융원가 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.

ⓛ 제 52 (당) 분기

(단위 : 천원)

내 역	상각후원가측정
금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정
금융부채	합 계

당기손익 인식분:

파생상품평가손익	-	(21,002)	-	-	( 21,002)

파생상품거래손익	-	281,502	-	281,502

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	(9,778,294)	-	-	(9,778,294)

이자수익	-	912,456	350,926	-	1,263,382

이자비용	-	-	(57,948,686)	(57,948,686)

금융수수료	-	-	-	(3,965,101)	(3,965,101)

배당금수익	-	-	94,197	-	94,197

합 계	-	(8,605,338)	445,123	(61,913,787)	(70,074,002)

금융수익	-	1,220,734	445,123	-	1,665,857

금융원가	-	(9,826,072)	-	(61,913,787)	(71,739,859)

② 제 51 (전) 분기

(단위 : 천원)

내 역	당기손익인식
금융자산/부채	매도가능금융자산	만기보유금융자산	차입금등	미수채권	합 계

당기손익 인식분:

평가손익	31,362	-	-	-	-	31,362

거래손익	461,634	-	-	-	-	461,634

이자수익	733,429	-	350,926	-	-	1,084,355

이자비용	-	-	-	(45,769,275)	-	(45,769,275)

금융수수료	-	-	-	(2,194,531)	-	(2,194,531)

배당금수익	-	87,103	-	-	-	87,103

매출채권처분손익	-	-	-	-	(6,254)	(6,254)

유가증권처분이익	-	2	-	-	-	2

유가증권처분손실	-	(22,229)	-	-	-	(22,229)

합 계	1,226,425	64,876	350,926	(47,963,806)	(6,254)	(46,327,833)

금융수익	1,382,131	87,105	350,926	-	-	1,820,162

금융원가	(155,706)	(22,229)	-	(47,963,806)	(6,254)	(48,147,995)

24. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 52(당) 분기	제 51(전) 분기

장기차입금유동성대체	68,983,551	109,308,778

장기미수금 유동성대체	9,318,305	6,969,581

금융리스미지급금의 유동성대체	-	5,283,488

건설중선박의 선박 대체	57,939,310	571,673,167

이연법인세자산	-	42,250

임의적립금	-	3,200,000

사채의 유동성사채 대체	16,127,000	31,500,000

손실부담충담부채 유동성대체	(1,098,820)	3,196,940

유형자산의 투자부동산 대체	-	6,964,541

유형자산 취득 관련 미지급	83,998	10,755,056

재고자산의 임대주택 대체	28,695,285	48,188,141

당기손익-공정가치측정금융자산 매각대금의 대여금 대체	(35,960,400)	-

지분법적용투자주식 매각대금의 대여금 대체	(15,200,106)	-

( 2) 당분기와 전분기의 현금흐름표 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 52(당) 분기	제 51(전) 분기

1. 분기순이익	68,766,649	93,633,024

2. 조정	96,355,540	113,671,482

퇴직급여	2,663,671	2,600,791

감가상각비	73,502,749	72,577,926

무형자산상각비	1,061,558	3,486,891

대손상각비	905,249	107,963

손실부담충당부채환입	(2,870,887)	-

금융수익	(4,708,878)	(1,665,258)

금융원가	20,110,762	43,122,335

채권채무재조정 수익	-	(733,591)

기타충당부채환입	(9,545,132)	(6,761,481)

잡손실	75,223	-

잡이익	-	(44,002)

외환손익	13,271,557	6,091,470

기타수익	-	(11,467,000)

대손충당금환입	(607,235)	-

이연선박처분이익	-	(307,806)

재고자산감모손실	-	289

유형자산처분이익	(697,290)	(139,669)

유형자산처분손실	19,527	1,738,444

무형자산손상차손	25,761	-

투자자산처분손실	9,778,294	-

투자자산처분이익	(6,471,634)	-

법인세비용	5,498,160	4,560,138

지분법평가이익	(3,055,312)	(234,726)

지분법평가손실	-	3,263,396

부의 영업권 환입	(2,600,602)	(2,530,882)

매출채권 처분손실	-	6,254

3. 운전자본 변동	28,714,975	(21,078,661)

매출채권의 감소(증가)	(5,163,595)	(43,386,826)

기타채권의 감소(증가)	(366,377)	(5,966,900)

기타자산의 감소(증가)	5,575,146	(11,006,600)

재고자산의 감소(증가)	(18,184,545)	(33,566,365)

매입채무의 증가(감소)	12,232,894	63,687,152

기타채무의 증가(감소)	27,781,251	4,882,931

기타부채의 증가(감소)	10,174,314	5,473,930

퇴직금의 지급	(2,471,643)	(2,114,011)

사외적립자산의 증가(감소)	(862,470)	918,028

4. 영업에서 창출된 현금	193,837,164	186,225,845

25. 위험관리

(1) 자본위험연결실체의 자본위험관리 목표는 계속기업으로서 연결실체가 지속될 수 있도록 주주와 그 밖의 이해관계자에게 수익을 제공하고 자본비용을 감소시켜 적정한 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 부채비율을 기초로 자본을 관리합니다. 이 비율은 재무상태표상 총부채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채를 자본으로 나누어 산출되며 연결실체 의전략은 부채비율을 250% 이하로 유지하는 것입니다.

당분기말과 전기말 부채비율은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	제 52(당) 분기	제 51(전) 기

순부채:

부채총계	2,086,933,227	1,898,976,467

차감:

현금및현금성자산	54,302,304	47,998,817

유동성기타금융자산	18,424,842	14,404,531

순부채	2,014,206,081	1,836,573,119

자본	775,666,440	687,837,925

순부채비율	259.67%	267.01%

(2) 주요 경영 안전성 지표① 업종 및 부채비율

(단위: 백만원, %)

내역	제 52(당) 분기	제 51(전) 기

1. 소속업종명	해상운수업(외항화물운송업)	해상운수업(외항화물운송업)

2. 소속업종코드	501 (50112)	501 (50112)

3. 부채총액	2,086,933	1,898,976

4. 자본총액	775,666	687,838

5. 부채비율	269%	276%

② 이자보상배율

(단위: 백만원,%)

내역	제 52(당) 분기	제 51(전) 분기

1. 영업이익	105,411	93,784

2. 이자비용	57,949	45,769

3. 이자보상배율	1.8	2.0

26. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계가 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위 지배기업	㈜삼라

유의적 영향력 행사기업	(주)티케이케미칼

관계기업	코리아엘엔지트레이딩㈜, 창명해운㈜

그 밖의 특수관계자	Horizon Maritime 외 29사, ㈜경남티앤디,㈜그루인터내셔널,㈜남선알미늄,㈜델라노체,㈜라도,㈜바로코사,㈜바로코사유통사하,㈜벡셀,㈜삼라농원,㈜삼라마이다스,㈜삼라홀딩스,㈜신광,㈜신광하이메탈,㈜에스씨파워텍,㈜에스엠티케미칼,㈜에이본,㈜온양관광호텔,㈜우방,㈜케이엘홀딩스,㈜케이엘홀딩스이호,㈜태길종합건설,㈜한울코퍼레이션,㈜한일개발,㈜한통엔지니어링,경남기업㈜,경남모직㈜,기원토건㈜,대림종합건설㈜,대원건설산업㈜,동아건설산업㈜,삼라산업개발㈜,삼환기업㈜,삼환기술개발㈜,서남바이오에너지,서림하이팩㈜,성우종합건설더블유㈜,신화디앤디㈜,에스엠상선경인터미널㈜,에스엠상선광양터미널㈜,에스엠생명과학㈜,에스엠신용정보㈜,에스엠에이엠씨투자대부㈜,에스엠중공업㈜,에스엠케미칼㈜,에이디엠이십일㈜,우방산업㈜,우방토건㈜,이코사주류㈜,충성타운㈜,태초이앤씨㈜,판교에스디쓰리㈜,하이플러스카드㈜,한국인프라개발㈜,한덕철광㈜,한류우드개발에이엠㈜,회현상사㈜,호국타운㈜,재단법인 삼라희망재단,ADM21 VINA CO., LTD,GUANGZHOU BEXEL TRADING CO.,LTD,Dongah Canada,ENA- Dongah,KEANGNAM CONSTRUCTION CANADA CO.LTD,KEANGNAM READYMIX PVT LTD,KEANGNAM USA CORPORATION,KEANGNAM LANKA (PVT) LTD (주1),Atlanta Shipping Agency(Holding) Ltd,SM Line Corporation(INDIA) Private Limited,SM Line Corporation(SG) PTE LTD,SM Logistics(Shanghai) Co., Ltd.,SM NAMSUN VINA CO., LTD,SAMWHAN LAO SOLE CO.,LTD

(2) 연결실체와 특수관계자간 거래내용과 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. ① 거래내용

ⓐ 제 52 (당) 분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입	기타수익	기타비용

유의적영향력 행사기업	㈜ 티케이케미칼	-	-	-	1,788,069

관계기업	코리아엘엔지트레이딩 ㈜	48,159,113	-	-	-

그 밖의 특수관계자(*1)	창명해운㈜	-	392,473	-	-

하이플러스카드 ㈜	15,388	-	-	114,266

에스엠에이엠씨투자대부 ㈜	-	-	-	3,069

에스엠상선㈜	49,124,217	-	242,541	135,340

동아건설산업 ㈜	-	-	787,379	70,051

㈜ 벡셀	24,048	1,376,614	-	127,970

㈜ 에스엠생명과학	2,482	-	-	63,056

㈜ 우방	-	-	-	2,836

에스엠중공업(주)	-	-	114,427	1,522

㈜ ADM21	-	-	-	96,036

경남기업(주)	-	-	-	5,478

우방산업 ㈜	109	-	356,307	64,943

재단법인 삼라희망재단	-	-	-	490

㈜ 삼라	-	-	-	74,356

㈜ 신광	-	-	-	4,959

합 계	97,325,357	1,769,087	1,500,654	2,552,441

(*1) 선박 도입 자금 조달을 위한 특수목적기업과 자산유동화를 위한 특수목적기업과의 거래는 실질적으로 특수관계자가 아닌 금융기관과의 거래이므로 주석 표시를 생략하였습니다.

ⓑ 제 51 (전) 분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입	기타수익	기타비용	선급공사비

유의적영향력 행사기업	㈜티케이케미칼	-	-	-	1,071,975	-

관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)	35,813,698	-	-	-	-

그 밖의 특수관계자(*1)	하이플러스카드 ㈜	3,324	-	-	26,110	-

산본역사㈜	-	-	2,634	1,890	-

에스엠에이엠씨투자대부 ㈜	718	-	-	968,000	1,513,808

동아건설산업 ㈜	-	-	71,205	139,778	433,847

㈜ 벡셀	13,540	397,715	-	90,037	-

㈜ 에스엠생명과학	4,458	-	-	91,768	-

㈜ 우방	-	-	21,071	1,475	-

㈜ 우방건설산업	1,083	-	54,707	122,763	-

㈜ ADM21	-	-	2,521	-	-

우방산업 ㈜	-	-	-	72,592	-

㈜ 조양	-	-	-	15,690	-

㈜ 삼라	-	-	-	29,995	-

㈜ 신광	-	-	-	29,413	-

㈜ 신광하이메탈	79,230	-	-	-	-

합 계	35,916,051	397,715	152,138	2,661,486	1,947,655

② 채권ㆍ채무 잔액 ⓐ 제 52 (당) 분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력 행사기업	㈜티케이케미칼	-	3,400	-	1,221,263

그 밖의 특수관계자	에스엠에이엠씨투자대부(주)	-	-	-	3,069

동아건설산업(주)	-	787,379	-	5,695,452

에스엠상선㈜	28,884,338	446,071	2,680	18,429

에스엠중공업(주)	-	122,216	-	-

㈜ ADM21	-	-	-	105,640

㈜ 에스엠생명과학	2,730	-	-	-

우방산업(주)	120	406,307	-	4,691

㈜ 우방	-	-	-	324,440

(주)벡셀	14,580	-	227,650	50,347

하이플러스카드㈜	2,466	-	179	41,172

㈜ 신광	-	-	24,413	207,046

합 계	28,904,234	1,765,373	254,922	7,671,549

상기 채권ㆍ채무와 관련하여 제공하거나 제공받은 지급보증은 없으며, 다른 특수관계자의 채권에 대하여 당기 중 인식한 대손상각비나 설정된 대손충당금은 없습니다. ⓑ 제 5 1 (전) 분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력 행사기업	㈜티케이케미칼	-	-	-	525,677

관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)	4,387,372	-	916,734	-

에스엠상선㈜	13,229,624	166,935	35,356	12,946

창명해운㈜	-	-	1,338,183	-

그 밖의 특수관계자	에스엠에이엠씨투자대부(주)	-	-	-	263,940

㈜벡셀	-	-	178,755	62,998

동아건설산업(주)	-	-	-	1,410,973

㈜우방	-	-	-	152,450

산본역사㈜	-	63,971	-	-

(주)ADM21	-	-	-	67,331

(주)삼라	-	-	-	103,342

(주)신광	-	-	-	238,718

우방산업 ㈜	-	50,000	-	308

하이플러스카드(주)	-	-	-	70,909

(주)우방건설산업	-	20,000	-	-

합 계	17,616,996	300,906	2,469,028	2,909,592

(3) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 52 (당) 분기	제 51 (전) 분기

단기급여	5,100,260	4,402,361

퇴직급여	536,397	511,882

주요경영진에는 등기임원(사외이사포함) 및 비등기임원이 포함되어 있습니다.

(4) 연결실체와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제 52 (당) 분기 (가) 자금대여거래

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여거래

기초	대여	회수	분기말

기타 특수관계자	에스엠상선㈜	2,500,000	17,000,000	4,500,000	15,000,000

동아건설산업(주)	-	35,960,400	-	35,960,400

우방산업(주)	-	15,200,106	-	15,200,106

에스엠중공업(주)	3,000,000	-	3,000,000	-

합계	5,500,000	68,160,506	7,500,000	66,160,506

(나) 자금 차입거래

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여거래

기초	차입	상환	분기 말

유의적 영향력 행사기업	동아건설산업(주)	-	4,500,000	4,500,000	-

기타 특수관계자	동아건설산업(주)	3,500,000	-	3,500,000	-

우방산업(주)	-	1,200,000	1,200,000	-

㈜ 삼라	10,000,000	-	10,000,000	-

(주)우방	-	4,500,000	4,500,000	-

하이플러스카드 ㈜	-	1,500,000	1,500,000	-

합계	13,500,000	11,700,000	25,200,000	-

② 제 51 (전) 분기(가) 자금대여거래

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여거래

기초	대여	회수	기말

기타 특수관계자	(주)ADM21	10,000,000	-	10,000,000	-

(주)우방	1,900,000	3,800,000	5,700,000	-

(주)우방건설산업	7,200,000	15,100,000	22,300,000	-

동아건설산업(주)	-	5,000,000	5,000,000	-

산본역사㈜	-	20,900,000	20,900,000	-

에스엠에이엠씨투자대부(주)	-	2,500,000	2,500,000	-

합계	19,100,000	47,300,000	66,400,000	-

(나) 자금차입거래

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여거래

기초	차입	상환	기말

기타 특수관계자	(주)우방건설산업	-	37,600,000	37,600,000	-

(주)조양	-	3,000,000	1,500,000	1,500,000

동아건설산업(주)	-	35,300,000	12,000,000	23,300,000

우방산업(주)	-	12,200,000	12,200,000	-

(주)우방	-	1,300,000	1,300,000	-

산본역사㈜	-	10,000,000	10,000,000	-

(주)벡셀	-	200,000	200,000	-

하이플러스카드 ㈜	-	10,000,000	10,000,000	-

㈜ 삼라	-	14,000,000	-	14,000,000

합계	-	123,600,000	84,800,000	38,800,000

(5) 특수관계자 및 타인을 위하여 제공한 지급보증

(단위 : 천원)

제공자	제공받는자	한도액	지급보증액	지급보증처	담보물(담보내용)	보증기간

대한해운	Jeju LNG1 S.A. (*1)	54,856,110	43,884,888	삼성중공업	건조대금 환급보증서	2017.05.22 ~ 2019.05.31

Jeju LNG2 S.A. (*1)	57,637,860	51,874,074	삼성중공업	건조대금 환급보증서	2017.05.22 ~ 2019.12.31

에스엠상선 주식회사 (*2)	36,000,000	27,000,000	BNK 부산은행	SM상선 컨테이너 8,260대의 포괄양도담보권 설정	2017.05.31 ~ 2022.05.31

에스엠상선 주식회사 (*2)	9,975,000	7,481,250	한국해양보증보험	SM상선 컨테이너 2,170대의 포괄양도담보권 설정	2017.06.22 ~ 2020.06.22

에스엠상선 주식회사 (*3)	5,000,000	4,206,988	SBI 저축은행	SM상선 컨테이너 3,152대 매각에 따른 소유권 이전	2017.05.23 ~ 2022.05.23

에스엠상선 주식회사 (*3)	3,000,000	2,533,209	인성저축은행	SM상선 컨테이너 1,604대 매각에 따른 소유권 이전	2017.05.26 ~ 2022.05.26

에스엠상선 주식회사 (*3)	4,700,000	4,035,341	KDB캐피탈	SM상선 컨테이너 3,140대 매각에 따른 소유권 이전	2017.06.07 ~ 2022.06.07

에스엠상선 주식회사(*4)	6,500,000	3,595,883	IBK 캐피탈	SM상선 컨테이너 1,288대 매각에 따른 소유권 이전	2018.02.13 ~ 2020.02.13

KSC 809 Maritime S.A(*5)	5,380,690	2,732,240	BNK투자증권	건조대금 환급보증서	2018.04.27 ~ 2019.04.15

청주오송 동아라이크텐 수분양자(*6)	118,351,416	118,351,416	새마을금고	-	2018.07.13 ~ 2021.01.13

대한상선	에스엠중공업㈜(*7)	12,000,000	12,000,000	한국산업은행	-	2017.06.15~2029.05.15

에스엠중공업(주)(*7)	24,000,000	24,000,000	한국산업은행	-	2017.11.16~2029.11.15

코리코	현대글로벌서비스㈜,STX엔진㈜(*8)	220,000	200,000	(주)신한은행	-	2018.01.04~2019.01.04

계	계	337,621,076	301,895,289	-	-	-

(*1) 삼성중공업에 대한 지급보증은 SPC를 통해 선박을 건조할 경우 선박건조대금에 대하여 제공되는 지급보증으로 선박금융 대주단이 선가를 지급하고 선박이 인도 시 의무는 소멸합니다.(*2 )에스엠상선의 신조 컨테이너 제작비용 금융계약 관련하여 당사를 포함한 에스엠상선의 관련 계열사(대한상선, 우방, 산본역사)가 연대보증을 제공한것입니다.(*3) 에스엠상선 기소유 중고 컨테이너 박스 소유권을 금융처에 매각하고 다시 임차하는 Sale Back 금융계약으로, 에스엠상선의 임차료 지급의무를 SM그룹 계열사와 함께 연대 보증 제공하였습니다. 연대보증 제공자: 대한해운, 대한상선, 우방, 에스엠중공업(구 산본역사)(*4) 에스엠상선 기소유 중고 컨테이너 박스 소유권을 금융처에 매각하고 다시 임차하는 Sale Back 금융계약으로, 에스엠상선의 임차료 지급의무를 SM그룹 계열사와 함께 연대 보증 제공하였습니다. 연대보증 제공자: 대한해운, 대한상선, 우방산업, 삼라마이다스(*5) 대한상선이 중국소재 국영조선소인 Chengxi Shipyard에 발주한 82,000DWT 벌크선 1척의 선박건조계약 상 중도금을 조달을 위해 체결한 선박금융 계약 목적으로 설립한 SPC의 대출금 상환의무를 연대보증 하였습니다. 해당 금융처에는 건조대금 환급보증서를 담보물로 제공되었습니다.(*6) 연결실체가 시행하는 청주 오송지역 임대아파트 사업으로, 시공사인 동아건설산업(주), 그리고 (주)우방이 연대보증을 하는 건 입니다.(*7) 관광진흥 개발기금 차입 보증입니다.(*8)현대글로벌서비스와 stx엔진에 대한 물품대금지급에 대한 계약이행보증입니다. (6) 공동임차약정 및 자금보충 계약연결실체는 에스엠상선(주)이 임대인(CAI외 4개사)과 체결한 총 25건(임대기간: 2017년2월~2028년4월)의 컨테이너박스 임차료 및 임차유지계약과 관련하여 대한상선, 우방, 산본역사와 함께 공동임차인으로 참여하였으며 임대기간동안 이행하여야할 총금액은 당분기말 기준 559억입니다.또한, SM상선의 신조 컨테이너 제작 관련 금융 목적상 설립한 특수목적 법인에 460억원 규모의 자금보충 약정을 체결하였고, 담보물로 컨테이너 박스 16,472대의 소유권 이전및 포괄양도담보권이 설정 되었으며, 당분기까지 발생한 자금보충 금액은 없습니다.

27. 회 생채권 지배기업인 대한해운(주)와 연결종속기업인 대한상선(주)는 각각 2013년 11월 8일과2016년 12월 8일자로 회생절차를 종결하였으며, 회생절차 종결에 따라 회생채권은기타부채로 표시하고, 미확정회생채권은 충당부채로 표시하고 있습니다.

당분기말 현재 기타유동부채 2,804백만원, 기타비유동부채 4,918백만원 및 충당부채 10,782백만원을 재무제표에 계상하고 있습니다.

28. 금융자산과 금융부채의 공정가치

(1) 공정가치의 측정연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

① 유동자산ㆍ부채

유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

② 지분증권과 채무증권에 대한 투자

시장에서 거래되는 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격(종가)에 의해 결정됩니다. 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

③ 파생상품

시장에서 거래되지 않는 선도계약의 공정가치는 계약상 선도 금액과 현재의 계약만기까지의 잔여기간에 대한 선도 금액간의 차이를 국공채의 이자율에 근거한 무위험 이자율로 할인한 금액으로 평가하고 있습니다.

파생상품의 공정가치는 파생상품 자체의 신용위험을 반영하고 있으며, 필요한 경우 연결실체와 거래상대방의 신용위험을 고려한 조정액을 포함하고 있습니다.

④ 비파생금융부채

기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 분기	제 51(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	129,035	129,035	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	10,382,980	10,382,980	-	-

매도가능금융자산	-	-	54,070,859	54,070,859

만기보유금융자산	-	-	900,000	900,000

관계기업투자 및 종속기업투자	11,122,231	11,122,231	37,372,902	37,372,902

기타금융자산	520,189	520,189	429,589	429,589

매출채권 및 기타채권	6,468,069	6,468,069	3,762,973	3,762,973

소 계	28,622,504	28,622,504	96,536,323	96,536,323

유동:

매출채권 및 기타채권	229,347,376	229,347,376	152,441,821	152,441,821

기타금융자산	18,424,842	18,424,842	14,404,531	14,404,531

현금성자산	54,302,304	54,302,304	47,998,817	47,998,817

소 계	302,074,522	302,074,522	214,845,169	214,845,169

합 계	330,697,026	330,697,026	311,381,492	311,381,492

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 분기	제 51(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

비유동:

차입금	1,301,003,462	1,301,003,462	1,248,259,023	1,248,259,023

기타금융부채	11,127,000	11,127,000	21,428,000	21,428,000

소 계	1,312,130,462	1,312,130,462	1,269,687,023	1,269,687,023

유동:

차입금	434,166,356	434,166,356	336,043,529	336,043,529

매입채무및기타채무	150,847,165	150,847,165	106,650,355	106,650,355

기타금융부채	78,348,002	78,348,002	88,418,981	88,418,981

소 계	663,361,523	663,361,523	531,112,865	531,112,865

합 계	1,975,491,985	1,975,491,985	1,800,799,888	1,800,799,888

(4) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 상장주식, 파생금융자산 또는 파생금융부채로 분류된 운임선도거래, 연료유 선물 등이 있습니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 보고기간말 현재 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산과 금융부채의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

① 제 52(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	129,035	-	-	129,035

유동:

파생금융자산	-	-	-	-

합계	129,035	-	-	129,035

금융부채

유동:

파생금융부채	21,002	-	-	21,002

합계	21,002	-	-	21,002

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 연결실체는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치측정금융자산 으로 분류된 상장주식 및 기타금융부채로 분류된 파생금융부채(지수선물) 등으로 구성됩니다.

② 제 51(전) 기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

비유동:

매도가능금융자산	127,495	-	-	127,495

합계	127,495	-	-	127,495

금융부채

유동:

파생금융부채	240,981	-	-	240,981

합계	240,981	-	-	240,981

(5) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준 2 및 수준 3은 발생하지 아니하였습니다.

한편, 당분기 중 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준 사이의 이동은 없습니다.

29. 회계정책의 변경(1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며,경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 분류와 측정① 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	측정 범주	장부금액

K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호	K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호

금융자산

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	47,998,817	47,998,817

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	156,204,794	156,204,794

기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	14,834,120	14,834,120

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	7,366,130	7,366,130

당기손익-공정가치	46,704,729	46,704,729

만기보유금융자산	만기보유금융자산	기타포괄손익-공정가치	900,000	900,000

소 계	274,008,590	274,008,590

금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다. ② 당기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	이익잉여금	기타자본항목

매도가능금융자산평가손익	기타포괄손익-공정가치 평가손익

기초 장부금액-기준서 제1039호	132,638,876	-	-

조정 : 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 재분류	5,794,014	-	(5,794,014)

기초 장부금액-기준서 제1109호	138,432,890	-	(5,794,014)

(2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용

연결실체는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음 과 같습니다.

1) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1115호의 도입으로 인해 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기준서 제1115호채택 전 금액	조 정	기준서 제1115호조정 후 금액

매출채권	169,431,429	-	169,431,429

기타유동자산	51,265,421	-	51,265,421

자산 총계	220,696,850	-	220,696,850

이전 기준에서는 수익을 항차기간에 걸쳐 인식하였으며, 항차의 시작과 종료는 선박이 출항지에서 선적지까지의 이동 기간 등이 포함되어 있습니다. 기준서 제1115호에서는 선적지부터 양하지까지 이동하는 구간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 이러한 기준 변경으로 최초적용일인 2018년 1월 1일 기준 연결실체의 수익에 미치는 유의적인 영향력 은 없습니다.

2) K-IFRS 제1115호를 최초 적용한 보고기간인 당분기말 현재 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기준서 제1115호채택 전 금액 조 정 기준서 제1115호조정 후 금액 매출채권 181,228,301 (3,301,851) 177,926,450 기타유동자산 56,647,249 3,649,812 60,297,061 자산 총계 237,875,550 347,961 238,223,511 매입채무및기타채무(유동) 150,934,595 (87,430) 150,847,165 기타유동부채 54,694,685 - 54,694,685 부채 총계 205,629,280 (87,430) 205,541,850 자본 총계 775,676,433 (9,993) 775,666,440 (단위: 천원) 구 분 기준서 제1115호채택 전 금액 조 정 기준서 제1115호조정 후 금액 매출 1,003,875,991 (3,301,851) 1,000,574,140 매출원가 854,408,546 2,774,263 857,182,809 판관비 37,980,172 - 37,980,172 금융손익 (70,074,002) - (70,074,002) 기타영업외손익 38,927,652 - 38,927,652 분기순이익 68,331,257 435,392 68,766,649 분기총포괄이익 90,979,351 435,392 91,414,743 기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름보다 관련자산이 435백만원 감소하였으나, 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 동일합니다. 30. 민간임대주택사업 연결실체는 충청북도 청주시 오송읍 B-6 오송바이오융복합산업지구에서 공동주택분양사업을 진행하여 오다가 2017년 9월 29일자로 사업방식이 분양에서 임대로 변경되면서 민간임대주택사업으로 사업계획이 변경되었습니다. 당분기말 현재 미완성임대주택은 41,303백만원이며 당분기까지 지출한 토지취득대금 및 취득부대비용 44,844백만원을 임대주택용지계정으로 계상하고 있습니다. 31. 사업결합(1) 당기에 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 주요 영업활동 취득일(*1) 취득한 지분 이전대가 대림종합건설(주) 건설업 2018.09.05 100.00% 3,350,000 (*1) 대림종합건설(주)가 기업회생절차 진행 중에 취득하였으며, 기업회생 절차 종결일은 2018년 9월 5일입니다. (2) 당기 중 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대림종합건설(주) I. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액: 현금및현금성자산 455,895 매출채권및기타채권 3,692,442 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,180,950 유형자산 3,305,965 기타자산 3,051,247 매입채무및기타채무 3,230,275 장단기차입금 2,805,000 기타부채 700,621 총 식별가능한 순자산 합계 5,950,603 4. 재무제표 재무상태표 제 52 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 51 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 52 기 3분기말 제 51 기말 자산 비유동자산 1,870,993,689,617 1,754,263,926,021 유형자산 1,707,950,062,791 1,604,730,397,222 임대주택자산 85,786,878,600 54,972,529,188 영업권 이외의 무형자산 663,544,224 1,488,439,268 비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 22,621,992 비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 7,293,768,667 비유동매도가능금융자산 6,479,810,261 비유동만기보유금융자산 900,000,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 39,639,062,005 48,584,925,292 기타비유동금융자산 349,588,800 349,588,800 장기매출채권 및 기타비유동채권 11,029,393,026 18,967,261,225 이연법인세자산 17,913,249,858 17,248,365,146 기타비유동자산 345,519,654 542,609,619 유동자산 286,671,164,707 241,236,436,666 재고자산 38,319,412,346 28,235,977,435 매출채권 및 기타유동채권 152,431,006,458 148,002,534,090 기타유동금융자산 297,000,000 기타유동자산 48,597,876,573 27,104,233,110 현금및현금성자산 47,322,869,330 37,596,692,031 자산총계 2,157,664,854,324 1,995,500,362,687 자본 자본금 122,132,520,000 122,132,520,000 자본잉여금 36,889,746,612 36,889,746,612 기타자본구성요소 260,587,921,706 240,892,716,463 임의적립금 176,000,000,000 131,000,000,000 이익잉여금(결손금) 35,326,898,301 47,972,785,326 자본총계 630,937,086,619 578,887,768,401 부채 비유동부채 1,025,912,107,180 1,015,917,103,709 장기차입금 1,004,554,296,653 982,081,577,558 기타비유동금융부채 11,127,000,000 21,428,000,000 퇴직급여부채 7,542,266,764 6,853,213,118 비유동충당부채 1,245,531,491 4,111,300,758 기타비유동부채 1,443,012,272 1,443,012,275 유동부채 500,815,660,525 400,695,490,577 유동성장기차입금 305,294,542,788 228,389,917,212 매입채무 및 기타유동채무 101,556,920,787 68,911,748,119 기타유동금융부채 61,348,002,213 76,204,981,431 유동충당부채 2,821,832,103 2,776,317,827 기타유동부채 29,794,362,634 24,412,525,988 부채총계 1,526,727,767,705 1,416,612,594,286 자본과부채총계 2,157,664,854,324 1,995,500,362,687 포괄손익계산서 제 52 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 51 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 52 기 3분기 제 51 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 216,218,904,701 621,469,987,679 174,661,301,016 517,344,281,073 매출원가 192,821,199,520 553,100,708,312 150,075,728,787 446,546,789,987 매출총이익 23,397,705,181 68,369,279,367 24,585,572,229 70,797,491,086 판매비와관리비 3,315,499,769 13,132,662,882 4,006,683,788 12,315,220,665 영업이익(손실) 20,082,205,412 55,236,616,485 20,578,888,441 58,482,270,421 금융수익 605,187,167 2,227,353,858 855,209,084 1,872,685,617 금융원가 16,257,547,680 44,800,977,487 13,896,964,066 33,839,748,269 기타이익 1,159,656,437 11,036,266,559 32,284,131,795 35,051,917,002 기타손실 122 410,667,758 655,164,513 673,165,574 외환손익 (2,908,676,323) 9,479,527,944 724,782,318 (8,449,008,872) 법인세비용차감전순이익(손실) 2,680,824,891 32,768,119,601 39,890,883,059 52,444,950,325 법인세비용 414,006,626 414,006,626 1,677,083,128 2,804,402,336 당기순이익(손실) 2,266,818,265 32,354,112,975 38,213,799,931 49,640,547,989 기타포괄손익 (4,081,548,431) 19,695,205,243 3,171,642,311 (29,969,498,448) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (4,081,548,431) 19,695,205,243 3,171,642,311 (29,969,498,448) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (14,326,105) (63,831,203) (9,700,230) (35,949,432) 표시통화환산손익 (4,067,222,326) 19,759,036,446 3,181,342,541 (29,933,549,016) 총포괄손익 (1,814,730,166) 52,049,318,218 41,385,442,242 19,671,049,541 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 93 1,325 1,564 2,032 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 93 1,325 1,564 2,032 자본변동표 제 52 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 51 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 적립금 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 122,132,520,000 36,889,746,612 311,150,699,696 103,000,000,000 32,221,824,068 605,394,790,376 당기순이익(손실) 49,640,547,989 49,640,547,989 기타포괄손익 (29,969,498,448) (29,969,498,448) 이익잉여금 처분으로 인한 증감 28,000,000,000 (28,000,000,000) 자본 증가(감소) 합계 (29,969,498,448) 28,000,000,000 21,640,547,989 19,671,049,541 2017.09.30 (기말자본) 122,132,520,000 36,889,746,612 281,181,201,248 131,000,000,000 53,862,372,057 625,065,839,917 2018.01.01 (기초자본) 122,132,520,000 36,889,746,612 240,892,716,463 131,000,000,000 47,972,785,326 578,887,768,401 당기순이익(손실) 32,354,112,975 32,354,112,975 기타포괄손익 19,695,205,243 19,695,205,243 이익잉여금 처분으로 인한 증감 45,000,000,000 (45,000,000,000) 자본 증가(감소) 합계 19,695,205,243 45,000,000,000 (12,645,887,025) 52,049,318,218 2018.09.30 (기말자본) 122,132,520,000 36,889,746,612 260,587,921,706 176,000,000,000 35,326,898,301 630,937,086,619 현금흐름표 제 52 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 51 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 52 기 3분기 제 51 기 3분기 영업활동현금흐름 122,615,627,075 121,281,224,622 영업에서 창출된 현금흐름 126,578,529,149 124,085,626,958 법인세납부(환급) (3,962,902,074) (2,804,402,336) 투자활동현금흐름 (135,168,853,151) (318,031,460,065) 유형자산의 취득 (109,097,727,610) (254,320,209,019) 임대주택자산의 취득 (38,985,215,046) 무형자산의 취득 (2,470,058,634) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (17,718,076,315) 매도가능금융자산의 취득 (2,500,000,000) 매도가능금융자산의 처분 300,000,000 지분법적용투자주식의 감소 11,614,726,112 대여금의 증가 (4,500,000,000) (97,147,100,000) 대여금의 감소 4,500,000,000 54,900,000,000 이자수취 999,363,393 1,136,881,387 배당금수취 87,102,516 재무활동현금흐름 23,139,486,762 215,577,656,472 유동성장기미지급금의 상환 (55,173,983,547) (68,335,021,703) 유동성장기미지급금의 증가 2,164,497,783 2,322,439,250 유동성장기차입금의 증가 5,947,150,000 유동성장기차입금의 상환 (6,474,225,000) 단기차입금의 증가 117,000,000,000 93,282,000,000 단기차입금의 상환 (81,521,987,075) (33,849,000,000) 장기차입금의 증가 105,726,568,000 221,643,661,615 장기차입금의 상환 (28,312,850,933) (540,283,841,422) 장기미지급금의 증가 33,567,950,000 502,297,729,989 장기미지급금의 상환 (8,780,849,434) 사채의 증가 172,200,000,000 155,000,000,000 사채의 상환 (198,502,000,000) (86,500,000,000) 이자지급 (34,700,783,032) (30,000,311,257) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 10,586,260,686 18,827,421,029 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (860,083,387) (5,463,039,451) 현금및현금성자산의순증가(감소) 9,726,177,299 13,364,381,578 기초현금및현금성자산 37,596,692,031 47,697,821,260 기말현금및현금성자산 47,322,869,330 61,062,202,838 5. 재무제표 주석 주석 제 52(당) 기 분기 (2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지) 제 51(전) 기 분기 (2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지) 대한해운 주식회사 1. 일반적 사항 대한해운 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1968년 12월 12일에 설립되어 해상화물운송을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 1992년 4월 23일에 당사의 주식을 한국 거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사의 최대주주는 (주)티케이케미칼 및 특수관계자이며 지분율 은 보고기간종료일 현재 50.24% 입니다 . 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 당사의 분기재무제표는 2018 년 11월 9일 자 이사 회에서 승인되 었습니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (1) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 재무성과와 재무상태는 당사의 기능통화인 US Dollar로 작성하고 표시통화인 원화로 환산하였습니다. (2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간에 다음의 제ㆍ개정 기준서를 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 [금융상품]기준서 제1109호 '금융상품'은 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 1109호를 적용하였으며, 동 기준서의 채택으로 인하여 최초적용일 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 30 에 서 설명하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1115호 [고객과의 계약에서 생기는 수익]기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 은 기준서 제1018호 '수익' 과 제1011호 '건설계약' 및 관련 해석서를 대체합니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 1115호를 적용하였으며, 동 기준서의 채택으로 인하여 최초적용일 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의상세 정보는 주석 30 에서 설명하고 있습니다. (3) 금융자산 1) 분류2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 3) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. ③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 4) 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '금융수익'으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 5) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 금융부채 1) 분류 및 측정모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. ① 당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속 적으로 공정가치로 측정합니다. ② 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용 되는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 3.(3)의 내용을 적용하여 측정합니다. ③ 금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자 는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ④ 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정 의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ⑤ 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가, 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. (5) 수익인식당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 제1115호에 따라 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 가. 수행의무의 식별당사는 Incoterms Group C 조건(무역조건 CIF 등) 에 따라 수출하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스(보험 포함)를 별도의 수행의무로 인식하고 있습니다. 나. 변동대가당사는 기업회계기준서 제1115호 적용시 기댓값과 가능성이 가장 높은 금액 중 당사가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 거래가격에 포함하여 수익을 인식하고 있습니다. 다. 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 기업회계기준서 제1115호 적용시, 고객에게 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전 하여 수행의무를 이행할 때(이행하는 대로)(고객이 재화나 용역을 통제하게 되는 때) 수익을 인식합니다. 인식하는 수익금액은 이행한 수행의무에 배분된 금액이며 수행의무는 한 시점에 이행하거나(일반적으로 고객에게 재화를 이전하는 약속의 경우), 기간에 걸쳐 이행합니다(일반적으로 고객에게 용역을 이전하는 약속의 경우). 당사는 선적지항으로 가서 화물을 적재한 후 도착지항구까지 화물을 운송하는 계약을 체결하고 있습니다. 이 경우, 출발항구에서 선적지항구까지는 공선으로 운영하고 있는데 어떤 경우에는 이 기간동안에는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무의 요건을 충족하지 못하는 경우가 있어 수익인식시점이 변경될 수 있습니다. 라. 계약이행원가 기업회계기준서 제1115호 적용시 고객과의 계약을 이행할 때 드는 원가가 다른 기업회계기준서의 적용범위에 포함되지 않는다면, 그 원가는 자산으로 인식합니다. 당사는 선적지항으로 가서 화물을 적재한 후 도착지항구까지 화물을 운송하는 계약을 체결하고 있습니다. 이 경우, 출발항구에서 선적지항구까지는 공선으로 운영하고 있는데 계약이행원가의 요건을 충족하는 경우, 이 기간동안에 발생하는 원가를 자산으로 인식할 예정입니다. (6) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 9월 30일 현재 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 새로운 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 [리스] 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 [리스]는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 리스, 기업회계기준해석서 제2104호 [약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정], 기업회계기준해석서 제2015호 [운용리스: 인센티브], 기업회계기준해석서 제2027호 [법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가]를 대체할 예정입니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문정보 (1) 영업부문 당사는 수익을 창출하는 주요 자산인 선박의 종류를 기준으로 영업부문 및 보고부문으로 구분하였습니다. 당사의 영업 및 보고부문은 벌크선, LNG선 및 탱커선 등의 운항에 따른 항행수익과 선박대여 및 기타에 따른 대선수익등 입니다. (2) 용역에 대한 정보당사의 수익은 선박 항행수익과 대선수익 등으로 구성되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 52(당) 분기 제 51(전) 분기 3개월 누적 3개월 누적 항행수익 156,096,270 474,564,840 140,525,868 415,410,446 대선수익 등 60,122,635 146,905,148 34,135,433 101,933,835 합 계 216,218,905 621,469,988 174,661,301 517,344,281 (3) 주요 고객 부문 당사는 전세계에 다양하게 분포된 거래처와 거래하고 있으며 당사 매출액의 10% 이상인 단일 고객의 매출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 거래처 제 52(당) 분기 제 51(전) 분기 3개월 누적 3개월 누적 포스코 41,821,156 19.34% 119,493,670 19.23% 40,350,530 23.10% 120,435,701 23.28% 한국가스공사 55,960,000 25.88% 160,159,553 26.29% 44,750,136 25.62% 127,596,041 24.66% 그 외 118,437,749 54.78% 341,816,765 54.49% 89,560,633 51.28% 269,312,538 52.06% 합 계 216,218,905 100% 621,469,988 100% 174,661,301 100.00% 517,344,281 100.00% 5. 유형자산 및 임대주택자산 가. 유형자산 (1) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제 52 (당) 분기 (단위 : 천원) 구분 기 초 취득 대체로인한 증감 감가상각비(*1) 순외환차이등(*2) 분기말 토지 3,294,001 - - - 126,976 3,420,977 건물 4,698,428 - - (94,658) 179,134 4,782,904 선박 1,578,084,668 8,768,686 27,674,549 (66,111,094) 59,517,732 1,607,934,541 공기구비품 861,892 473,054 - (211,309) 29,340 1,152,977 건설중인자산 17,791,408 99,855,988 (27,674,549) - 685,817 90,658,664 합 계 1,604,730,397 109,097,728 - (66,417,061) 60,538,999 1,707,950,063 (*1) 당분기 중 발생한 66,417백만원의 감가상각비 중 66,111백만원의 감가상각비는 매출원가에, 306백만원의 감가상각비는 판매비와관리비에 배분되었습니다.(*2) 기능통화 적용에 따른 환산차이 등이 포함되어 있습니다. ② 제 51 (전) 기 (단위 : 천원) 구분 기 초 취득 대체로인한 증감 처분 손상 감가상각비(*1) 순외환차이등(*2) 기 말 토지 3,715,512 - - - - - (421,511) 3,294,001 건물 5,439,599 - - - - (124,068) (617,103) 4,698,428 선박 1,256,158,201 16,192,195 534,133,279 (10,544) (107,935) (89,766,990) (138,513,538) 1,578,084,668 공기구비품 437,408 609,278 - - - (135,171) (49,623) 861,892 건설중인자산 381,831,567 213,410,545 (534,133,279) - - - (43,317,425) 17,791,408 합 계 1,647,582,287 230,212,018 - (10,544) (107,935) (90,026,229) (182,919,200) 1,604,730,397 (*1) 전기 중 발생한 90,026백만원의 감가상각비 중 89,767백만원의 감가상각비는 매출원가에, 259백만원의 감가상각비는 판매비와관리비에 배분되었습니다.(*2) 기능통화 적용에 따른 환산차이 등이 포함되어 있습니다. (2) 당사의 선박은 대부분 금융리스에 해당되는 국적취득조건부나용선(BBCHP : Bareboat Charter Hire Purchase)계약으로 취득하였습니다. (3) 당사의 선박은 내용연수를 10-25년으로 추정하고, 잔존가치는 내용연수 종료시점에 도달하였다는 가정하에 예상처분가액에서 예상처분원가를 차감한 금액으로 하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 경영진이 추정한 선박의 내용연수는 해운업에서 적용되는 일반적인 내용연수입니다. 그러나, 예상되는 선박의 이용률의 변화와 해운업 시장환경변화는 유형자산의 내용연수와 잔존가치에 영향을 미칠 수 있으며, 그에 따라 향후 감가상각비도 변경될 수 있습니다. ( 4) 보험가입자산 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 자산 장부금액 부보금액 보험종류 보험회사명 선박 WON 1,607,934,541 USD 1,838,500,000 화재보험 등 현대해상화재보험(주) 등 건물 WON 4,782,904 WON 5,028,717 화재보험 핸대해상화재보험, NH 농협손해보험 미완성임대주택 WON 41,303,130 WON 1,090,000 화재보험 현대해상화재보험 비품 WON 1,152,977 WON 642,000 화재보험 현대해상화재보험 합 계 WON 1,655,173,552 USD 1,838,500,000 - WON 6,760,717 나. 임대주택자산 당사는 당분기말 현재 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍 B-6 바이오폴리스지구에서 임대후분양주택사업을 진행하고 있습니다. ( 총 세대수 970세대 , 사업승인일: 2017.09.29) ① 제 52 (당) 분기 (단위 : 천원) 구분 (*1) 기 초 취득 순외환차이등 기 말 임대주택용지(*1) 42,832,649 - 1,651,100 44,483,749 미완성임대주택 12,139,880 28,695,285 467,965 41,303,130 합 계 54,972,529 28,695,285 2,119,065 85,786,879 (*1) 당초 공동주택분양사업으로 진행하였으나, 임대후분양방식으로 변경됨에 따라 용지(재고자산)계정에서 대체되었음.또한, 수분양자의 채무금액에 대한 채무이행보증액 (1,183억원) 이 시공사인 동아건설산업㈜, ㈜우방과 공동으로 연대보증을 제공하고 있습니다. ② 제 51 (전 ) 기 (단위 : 천원) 구분 (*1) 기 초 취득 대체로(*1)인한 증감 기 말 임대주택용지 - 9,547,328 33,285,321 42,832,649 미완성임대주택 - 12,139,880 - 12,139,880 합 계 - 21,687,208 33,285,321 54,972,529 6. 무형자산 당사는 내용연수가 비한정인 회원권을 무형자산으로 분류하고 있으며, 당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제 52(당) 분기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 무형자산상각비 순외환차이 당분기말 회원권 194,604 - - 7,501 202,105 영업권(*1) 1,293,835 - (865,206) 32,810 461,439 합 계 1,488,439 - (865,206) 40,311 663,544 (*1) 당사는 회생회사 주식회사 한진해운과 S-Oil(주) 사이에서 체결된 원유운반선 항해용선계약을 양수하는 계약을 체결하였고 계약기간은 2017년 3월 부터 2019년 2월까지로 예정되어있습니다. 이에 양수금액을 무형자산으로 인식하였습니다. ② 제 51(전) 기 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 무형자산상각비 순외환차이 전기말 회원권 219,506 - - (24,902) 194,604 사용수익기부자산(*1) 469,174 - (415,948) (53,226) - 영업권 - 2,470,059 (1,038,277) (137,947) 1,293,835 합 계 688,680 2,470,059 (1,454,225) (216,075) 1,488,439 (*1) 당사는 울산지방해양항만청에 '울산항 염포부두 3번 선석'을 기부하고 동 기부액만큼 항만 접안시 발생하는 항만시설의 사용료를 면제받기로 하였습니다. 입항료, 정박료, 접안료 등의 항만시설사용료는 3개월 단위로 정산되며, 정산 시점에 무형자산상각비로 인식하고 전기에 상각완료 하였습니다. 7. 담보제공 및 지급보증 (1) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,USD) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 담보권자 비 고 선박 WON 1,607,934,541 USD 3,892,043,989 산업은행, 수출입은행, KDB선박펀드 등 차입금 담보 WON 136,637,273 KSF 선박금융㈜ 등 예금 WON 27,145,397 USD 24,011,238 BNP파리바, 산업은행 등 차입금 담보 WON 428,092 산업은행 차입금 담보 건물(*1) WON 4,782,904 WON 10,000,000 산업은행 차입금 담보 건설중인 선박(*2) WON 90,658,664 USD 25,150,000 산업은행 차입금 담보 장래 발생 매출채권(*3) - 향후 확정 WON 20,000,000 산업은행 차입금 담보 합 계 WON 1,730,521,506 WON 167,065,365 - - USD 3,941,205,227 (*1) 당사는 한국산업은행에 운용자금 차입(100억)에 대하여 마곡본사사옥을 담보로 제공하고 있습니다. (*2) 당사는 건조중인 선박LNG선 2척의 선박금융과 관련하여 당해 건조중인 선박을 담보로 제공하고 있습니다.(*3) 당사는 한국산업은행에 운용자금 차입(200억)에 대하여 선박 운항(1척)으로 발생하는 운임(매출채권)을 담보로 제공하고 있습니다. 8. 당기손익-공정가치측정금융자산당분기말과 기준서 제1109호 최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 과목 당분기말 최초적용일 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 비유동항목 지분상품 22,543 22,622 22,543 21,782 소계 22,543 22,622 22,543 21,782 9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 기준서 제1109호 최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 기타포괄손익-공 정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 과목 당분기말 최초적용일 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 비유동항목 지분상품 6,294,614 6,393,769 6,594,614 6,458,028 채무상품 900,000 900,000 900,000 900,000 소계 7,194,614 7,293,769 7,494,614 7,358,028 10. 매도가능금융자산 (1) 전기 중 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 52(당) 분기 제 51(전)기 지분증권 - 6,479,810 (2) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부가액 시장성없는 투자주식: (주)한국경제신문 57 - 1,000 1,308 (주)비엠금속 3,000 0.5 15,000 19,613 대인훼리(주) 22,518 4.72 148,614 163,671 원익투자파트너스(주) 65,000 1.82 340,000 377,566 통영예선(주) 29,000 14.5 290,000 237,688 인천콜드프라자(주) 100,000 2.83 500,000 559,887 한국선주상호보험조합 300 4.95 300,000 344,649 한국해양보증보험(주) 1,000,000 1.87 5,000,000 4,753,646 소 계 6,594,614 6,458,028 시장성있는 투자주식: 팬오션(주) 5,903 - 22,543 21,782 합 계 6,617,157 6,479,810 11 . 만기보유금융자산 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 분류 제 52(당) 분기 제 51(전) 기 만기보유금융자산 후순위채권(*1) - 900,000 (*1) 상기 만기보유금융자산은 당사의 사채발 행과 관련하여 후순위채권을 취득한 것으로 사채원금 상환시까지 질권설정 되어 있습니다. 관련 된 채무는 주석 21 의 회생채권 중 회사채채무(기타비유동부채) 1,403 백 만원입니 다 . 12. 관 계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관 계기업 지분증권 의 지분율 및 장부가액은 다음과 같습니다. ① 제 52 (당) 분 기 (단위 : 천원) 구분 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가(USD) 표시통화환산 장부가액 조인트벤처 코리아엘엔지트레이딩(주) 180,000 36.00% 920,999 1,024,795 지분법 창명해운 170,779 29.59% 5,768,358 6,418,452 합 계 6,689,357 7,443,247 ② 제 51 (전) 기 (단위 : 천원) 구분 회사명 주식수 지분율(%) 취득원가(USD) 표시통화환산 장부가액 조인트벤처 코리아엘엔지트레이딩(주) 180,000 36% 920,999 986,758 지분법 창명해운㈜(*1) 176,779 30.63% 5,971,018 6,397,349 지분법 에스엠상선㈜(*2) 251,790 7.44% 9,520,266 10,200,013 합 계 16,412,283 17,584,120 (*1) 전기에 창명해운㈜에 대한 주식 176,779주를 취득하였습니다.(*2) 전기에 에스엠상선(주)의 유상증자를 통해 2,444,000주를 취득하여 총 주식수 2,964,000주 (지분율 26%)가 되었으나, 2017년 12월 31일자로 (주)우방건설산업과의 합병(합병비율 1 : 0.0849494)에 따라, 총 주식수 251,790주 (지분율 7.44%)로 변동되었습니다.또한 에스엠상선(주)에 대한 당사와 종속기업인 대한상선(주)의 합산한 보유지분이 유의적인 영향력이 있는것으로 판단되어 관계기업투자로 분류하였습니다. (2) 코리아엘엔지트레이딩㈜는 비상장기업이므로 공표되는 시장가격이 존재하지 않으며, 당분기 및 전기 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 코리아엘엔지트레이딩(주) (단위 : 주, 천원) 구분 제 52(당) 분기 제 51 (전) 기 자산총액 685,706,397 677,244,587 부채총액 679,738,012 671,636,038 매출액 14,986,262 15,443,459 당기순이익 143,561 1,156,026 ② 창명해운(주) (단위 : 주, 천원) 구분 제 52(당) 분기 제 51 (전) 기 자산총액 275,632,417 316,505,068 부채총액 373,011,654 406,314,116 매출액 35,512,999 44,634,177 당기순이익(손실) 8,635,798 (33,886,310) 13. 종속기업투자 (1 ) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. ① 제 52 (당) 분기 (단위 : 천원,USD) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가(USD) 표시통화환산장부가액(WON) 케이엘씨에스엠(주) 45,024 61.29 5,090,122 5,663,779 코리코엔터프라이스(주)(*1) 24,883 41.47 1,826,459 2,032,301 대한상선(주)(*2) 10,622,269 71.48 17,162,647 19,096,878 한국선박금융(주)(*3) 820,000 48.24 4,855,628 5,402,857 합계 - - 28,934,856 32,195,815 (*1) 코리코엔터프라이스(주)에 대한 당사와 종속기업인 케이엘씨에스엠(주)의 합산한 보유지분이 과반을 초과하므로 종속기업투자로 분류하였습니다.(*2) 대한상선(주)에 대한 당사의 보유지분이 과반을 초과하므로 종속기업투자로 분류하였습니다.(*3) 한국선박금융(주)에 대한 당사와 종속기업인 대한상선(주)의 합산한 보유지분이 과반을 초과하므로 종속기업투자로 분류하였습니다. ② 제 51 (전) 기 (단위 : 천원,USD) 회사명 주식수(주) 지분율(%) 취득원가(USD) 표시통화환산장부가액(WON) 케이엘씨에스엠(주) 45,024 62.02 5,090,122 5,453,557 코리코엔터프라이스(주) 24,883 41.47 1,826,459 1,956,869 대한상선(주) 10,622,269 71.47 17,162,647 18,388,059 한국선박금융(주) 820,000 48.24 4,855,628 5,202,320 합계 - - 28,934,856 31,000,805 ( 2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 제 52 (당) 분기 (단위 : 천원) 회사명 기초 순외환차이 당분기말 케이엘씨에스엠(주) 5,453,557 210,222 5,663,779 코리코엔터프라이스(주) 1,956,869 75,432 2,032,301 대한상선(주) 18,388,059 708,819 19,096,878 한국선박금융 5,202,320 200,537 5,402,857 합계 31,000,805 1,195,010 32,195,815 ② 제 51 (전) 기 (단위 : 천원) 회사명 기초 취득 처분 대체로인한 증감 순외환차이 전기말 케이엘씨에스엠(주) 6,151,413 - - - (697,856) 5,453,557 코리코엔터프라이스(주) 2,207,276 - - - (250,407) 1,956,869 대한상선㈜ 20,699,927 37,926 - - (2,349,794) 18,388,059 에스엠상선㈜ (*1) 2,689,463 12,220,000 (3,423,683) (10,200,013) (1,285,767) - 한국선박금융 - 5,494,000 - - (291,680) 5,202,320 합계 31,748,079 17,751,926 (3,423,683) (10,200,013) (4,875,504) 31,000,805 (*1) (주)우방건설산업과 에스엠상선(주)의 합병으로 인해 지배종속관계가 성립되지 않아 지분법 관계기업투자로 재분류 하였습니다. 14. 매출채권 및 기타채권 ( 1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내역 비유동 유동 제 52(당)분기 제 51(전)기 제 52(당)분기 제 51(전)기 매출채권 - - 115,875,728 119,357,084 대손충당금 - - (26,863,923) (25,520,857) 기타미수금 15,743,091 24,254,008 20,552,858 10,254,532 대손충당금 (4,948,348) (5,421,397) (1,549,556) (835,325) 단기대여금 - - 44,415,900 44,747,100 보증금 234,650 134,650 - - 합계 11,029,393 18,967,261 152,431,007 148,002,534 (2) 당분 기말 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 52(당) 분기 제 51(전) 기 기 초 25,520,857 27,960,093 손상차손 인식(환입) 359,295 732,737 제 각 - - 순외환차이 983,770 (3,171,973) 기 말 26,863,923 25,520,857 (3) 당분 기말 및 전기 중 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 비유동 유동 제 52(당) 분기 제 51(전) 기 제 52(당) 분기 제 51(전) 기 기 초 5,421,397 6,855,890 835,325 110,141 손상차손 인식금액 (682,032) (656,717) 682,032 656,717 순외환차이 208,983 (777,776) 32,199 68,467 기 말 4,948,348 5,421,397 1,549,556 835,325 15. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구분 제 52(당) 분기 제 51(전) 기 수권주식수 1,000,000,000 1,000,000,000 주당금액 5,000 5,000 발행주식수 24,426,504 24,426,504 자본금 122,132,520,000 122,132,520,000 16. 차입금 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 비유동 유동 제 52(당) 분기 제 51(전) 기 제 52(당) 분기 제 51(전) 기 금융리스부채(*1) 1,080,302,480 1,137,992,058 172,302,467 143,306,621 현재가치할인차금 (169,672,063) (181,742,335) (34,462,898) (33,813,865) 소 계 910,630,417 956,249,723 137,839,569 109,492,756 금융기관차입금 93,923,880 25,831,854 167,454,974 118,897,161 소 계 93,923,880 25,831,854 167,454,974 118,897,161 합 계 1,004,554,297 982,081,577 305,294,543 228,389,917 (*1) 당사는 국적취득조건부나용선(Bareboat Charter Hire Purchase : BBCHP) 계약에 따라 장기연불조건으로 선박을 취득하고 있으며, 선박의 인도시점에 향후 상환될 부채의 원금과 이자를 금융리스부채로 계상하고 동 이자는 현재가치할인차금으로표시하고 있습니다. 한편, 금융리스부채는 리스채무 불이행의 경우에 담보자산인 해당 선박을 차입제공자에게 반환하는 권리를 제공하고 있습니다. 17. 기타금융부채 (1 ) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 비유동 유동 제 52(당) 분기 제 51(전) 기 제 52(당) 분기 제 51(전) 기 사채 11,127,000 21,428,000 61,327,000 75,964,000 파생금융상품 - - 21,002 240,981 합 계 11,127,000 21,428,000 61,348,002 76,204,981 (2) 사채① 당분기말과 전기말 현재 일반사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 사채종류 발 행 일 만 기 일 상환조건 제 52(당) 분기 제 51(전) 기 비유동 유동 비유동 유동 사모사채_33회 2017.01.04 2018.01.04 분기별 원금의 25%씩 균등분할 상환 - - - 3,250,000 사모사채_34회 2017.01.04 2018.01.04 만기시 원금 전액 상환 - - - 5,000,000 사모사채_35회 2017.02.03 2019.02.01 만기시 원금 전액 상환 - - - 37,000,000 사모사채_제36회 2018.01.04 2019.07.04 만기시 원금 전액 상환 - 5,000,000 - - 변동금리부사채(FRN)(*1) 2017.07.18 2018.07.18 만기시 원금 전액 상환 - - - 10,714,000 변동금리부사채(FRN)(*1) 2017.07.18 2019.07.18 만기시 원금 전액 상환 - 11,127,000 10,714,000 - 변동금리부사채(FRN)(*1) 2017.07.18 2020.07.18 만기시 원금 전액 상환 11,127,000 - 10,714,000 - 전자단기사채 2017.10.27 2018.01.26 만기시 원금 전액 상환 - - - 20,000,000 전자단기사채 2018.07.05 2018.10.05 만기시 원금 전액 상환 - 13,000,000 - - 전자단기사채 2018.07.26 2018.10.26 만기시 원금 전액 상환 - 18,000,000 - - 전자단기사채 2018.08.02 2018.11.02 만기시 원금 전액 상환 - 10,000,000 - - 전자단기사채 2018.08.21 2018.11.21 만기시 원금 전액 상환 - 4,200,000 - - 유동 합계 - 61,327,000 - 75,964,000 비유동 합계 11,127,000 - 21,428,000 - 합 계 72,454,000 97,392,000 (*1) 당사는 변동금리부채권(FRN)을 발행하면서 국민은행으로부터 지급보증을 제공받았으며, 이에 대하여 당사의 지배기업인 ㈜ 티케이케미칼이 연대보증 제공하고 있습니다. ② 당분기와 전기 중 사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 52(당) 분기 제 51(전) 기 기초 97,392,000 - 신규발행 172,200,000 207,142,000 당기상환 (198,377,000) (109,750,000) 표시통화환산손익 등 1,239,000 - 기말 72,454,000 97,392,000 18. 퇴직급여부채 ( 1) 당분기 와 전기 중 퇴직급여부채와 관련하여 재무제표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 52(당) 분기 제 51(전) 기 확정급여채무의 현재가치 13,975,635 14,075,969 사외적립자산의 공정가치 (6,418,509) (7,203,047) 국민연금전환금 (14,859) (19,709) 순부채 7,542,267 6,853,213 (2) 당분기 와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 52(당) 분기 제 51(전) 기 기초 14,075,969 13,952,701 당기근무원가 1,591,559 2,134,458 이자원가 265,489 287,032 재측정요소 - (91,865) 지급액 (1,957,382) (1,891,703) 전출 - (314,654) 기말 13,975,635 14,075,969 (3) 당분기 와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 52(당) 분기 제 51(전) 기 기초 7,203,047 5,680,811 사외적립자산의 기대수익 135,858 100,915 재측정요소 (63,831) (47,016) 부담금 납부액 - 2,900,000 전입 11,971 - 지급액 (868,536) (1,431,663) 기말 6,418,509 7,203,047 19. 우발부채와 약정사항 ( 1 ) 당분기말 현재 당사의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내역 은 다음 과 같습니다 . 제공처 제공목적 구분 매수 금액 대우조선해양(주) 원리금상환보증 어음 2 백지 상기 이행보증은 금융리스부채 중 HORIZON MARITIME에서 차입한 USD 27,783,775와 MERIDIAN MARITIME에서 차입한 USD 37,239,687의 BBCHP원리금 상환담보와 관련된 보증입니다. (2) 계류중인 주요 소송사건 등당분기말 현재 CARGO CLAIM 등과 관련하여 해외에서 소송 또는 중재 중인 사건 중 당사가 피고인 사건의 피청구금액은 약 USD 3,058,916이며, 당사가 원고인 사건의 청구금액은 USD 63,677,208입니다. 당분기말 현재 국내에서 소송 또는 중재 중인 사건은 없습니다.상기 계류 또는 중재 중인 소송사건은 당분기말 현재로서는 최종결과를 예측할 수 없습니다. (3) 타인에 의한 지급보증 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 제공자 보증상대처 통화 한도 부보 및 지급보증금액 내용 한국해양보증보험(*1) KDB캐피탈 KRW 4,630,275 4,630,275 원화지급보증 국민은행 (*2) 국민은행 홍콩 USD 20,400,000 20,400,000 FRN 국민은행(*3) 국민은행 동경 USD 33,000,000 33,000,000 외화대출 주택도시보증공사 우리은행 KRW 87,300,000 56,614,496 주택도시기금 건설자금 대출보증 주택도시보증공사 수분양자 KRW 129,043,600 49,073,247 임대보증금보증(세대_사용검사전) (*1) 당사는 SM CHALLENGER 선박담보부 대출에 관한 채무보증을 한국해양보증보험으로부터 받았습니다.(*2) 당사는 변동금리부채권(FRN)을 발행하면서 국민은행으로부터 보증을 제공받았으며, 이에 대하여 당사의 지배기업인 ㈜ 티케이케미칼이 보증하고 있습니다.(주석 17 참조)(*3) 당사는 외화대출을 실행하면서 국민은행으로부터 보증을 제공받았으며, 이에 대하여 당사의 지배기업인 ㈜ 티케이케미칼이 보증하고 있습니다.(주석 17 참조) (4) 이 행보증약정사항당사는 Vale international S.A 와 체결한 25년간 철광석을 운반하는 2척에 대한장기화물운송계약을 체결한바, 동계약의 이행을 보증하기 위해, Vale international S.A의 브라질 본사 Vale S.A의 이행보증서를 제공받고 당사는 티케이 케미칼(주)의 이행보증서를 제공하였습니다. (5) 선박투자 약정사항 (단위 : 천원) 선박 DWT (CBM) 인도 예정일 신조선가 장부금액 차입금(USD) 신조계약(차입금)에 제공된 담보 및 지급보증 LNG선 2척 7,500 CBM 2019.05.31 / 2019.12.31 112,493,970 30,554,006 25,150,000 건조중인 선박 담보(*1) 벌크선 2척 81,200 DWT 2019.12.31 / 2020.03.15 55,189,920 5,591,477 - - 벌크선 2척 325,000 DWT 2020.04.30 / 2020.07.31 182,260,260 17,144,817 - - 탱커선 4척 600,000 DWT 2019.09.01/ 2020.01.31 382,243,606 37,368,364 - - 합계 732,187,756 90,658,664 25,150,000 - (*1) 주석 7 참조 20. 충당부채 당분기 및 전기 중 Claim 및 해난사고 등과 관련한 충당부채 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 제 52(당) 분기 제 51(전) 기 비유동 유동 합계 비유동 유동 합계 기초 4,111,301 2,776,318 6,887,619 7,622,444 4,192,348 11,814,792 증가 - - - 113,131 - 113,131 감소 (3,018,548) (61,506) (3,080,054) (2,776,318) (940,423) (3,716,741) 순외환차이 152,778 107,020 259,798 (847,956) (475,607) (1,323,563) 기말 1,245,531 2,821,832 4,067,363 4,111,301 2,776,318 6,887,619 당사는 Claim 및 해난사고 등과 관련하여 당사가 부담하게 될 것으로 예상되는 손해배상액 186백만원 및 미확정구상채권 148백만원을 충당부채로 계상하고 있으며, 이중 보험회사 등으로 부터 구상 받을 금액 346백만원을 기타 비유동자산으로 계상하고 있습니다.또한, 당사는 용선한 TC선박(Navios Melodia)으로부터 기대되는 대선수익이 관련 용선료에 미달되는 경우 그 차액과 진행중인 항차에서 손실이 예상되는 금액 3,734백만원을 손실부담충당부채로 계상하고 있습니다. 21. 기타부채 (1 ) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 비유동 유동 제 52(당) 분기 제 51(전) 기 제 52(당) 분기 제 51(전) 기 예수금 - - 8,873,860 3,590,294 미지급비용 - - 12,730,998 7,632,040 미지급법인세 - - - 3,962,902 미지급배당금 - - 42,867 42,867 선수수익 - - 8,146,638 9,184,424 회생채권 1,443,012 1,443,012 - - 합 계 1,443,012 1,443,012 29,794,363 24,412,527 22. 용선 및 대선계약 당사는 정상적인 영업활동을 목적으로 타사와 선박에 대하여 용선 또는 대선계약을 체결하고 있습니다. (1) 당사가 리스이용자로서 당분기 및 전분기에 비용으로 인식한 용선료는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 52(당) 분기 제 51(전) 분기 3개월 누적 3개월 누적 용선료 58,921,052 171,865,498 39,206,791 121,267,778 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 타사로부터 용선하여 운용중인 선박에 대한 용선료 지급 예정액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 52(당) 분기 제 51(전) 기 1년 이내 26,532,050 85,507,420 1년 초과 5년 이내 53,911,209 60,484,749 5년 초과 - - 합 계 80,443,259 145,992,168 (3) 당사가 당분기 및 전분기에 수익으로 인식한 대선수익은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 제 52(당) 분기 제 51(전) 분기 3개월 누적 3개월 누적 대선수익 42,501,439 97,153,294 20,988,725 63,871,680 상기 대선수익은 주석 4.(2)의 대선수익에서 기타해운업수익을 제외한 금액입니다. 23. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기의 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 제 52(당) 분기 제 51(전) 분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 : 잡이익 7,315 10,399 7,145 44,002 기타충당부채환입 62,080 70,928 - - 채권채무조정이익 - - - 733,591 충당부채환입(*1) 967,478 2,870,887 999,407 2,996,744 수입수수료 122,783 232,540 - - 기타수익 - - 31,277,580 31,277,580 관계기업주식처분이익 - 7,851,512 - - 합 계 1,159,656 11,036,266 32,284,132 35,051,917 기타비용 : 기부금 - 380,390 61,805 79,805 잡손실 - 30,278 593,360 593,361 합 계 - 410,668 655,165 673,166 (*1) 당사는 Navios Melodia 선박의 용선 및 대선계약 관련하여 향후 예상되는 손실액에 대하여 손실부담충당부채를 계상하였으며, 이에대한 기간경과분을 환입하였습니다. 24. 금융수익과 금융원가 당 분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.ⓛ 제 52 (당) 분기 (단위 : 천원) 내 역 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치 측정금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합 계 당분 기손익 인식분: 파생상품평가손익 - (21,002 ) - - (21,002) 파생상품거래이익 - 281,503 - - 281,503 이자수익 - 1,481,111 350,926 - 1,832,037 이자비용 - - - (42,381,930) (42,381,930) 금융수수료 - - - (2,371,270) (2,371,270) 배당금수익 - - 87,039 - 87,039 합 계 - 1,741,612 437,965 (44,753,200) (42,573,623) 금융수익 - 1,789,389 437,965 - 2,227,354 금융원가 - (47,777) - (44,753,200) (44,800,977) ② 제 51 (전) 분기 (단위 : 천원) 내 역 당기손익인식 금융자산/부채 매도가능금융자산 만기보유금융자산 차입금등 합 계 전분기손익 인식분: 파생상품평가손익 31,362 - - - 31,362 파생상품거래이익 461,634 - - - 461,634 이자수익 785,955 - 350,926 - 1,136,881 이자비용 - - - (32,571,384) (32,571,384) 금융수수료 - - - (1,112,658) (1,112,658) 배당금수익 - 87,103 - - 87,103 합 계 1,278,951 87,103 350,926 (33,684,042) (31,967,062) 금융수익 1,434,657 87,103 350,926 - 1,872,686 금융원가 (155,706) - - (33,684,042) (33,839,748) 25. 현금흐름표 (1) 당분기 와 전분기 의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 제 52 (당) 분기 제 51 (전) 분기 장기차입금유동성대체 127,767,761 120,243,507 장기성미수금 유동성대체 9,318,305 6,969,581 건설중선박의 선박 대체 27,674,549 571,673,167 사채 유동성대체 16,127,000 31,500,000 손실부담충당부채 유동성대체 2,873,047 3,196,940 재고자산의 임대주택 대체 28,695,285 48,188,141 유형자산 취득관련 미지급비용 83,998 - (2) 당분기와 전분기의 현금흐름표 중 영업에서 창출된(사용된) 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 52 (당) 분기 제 51 (전) 분기 1. 분기순이익 32,354,113 49,640,548 2. 조정 71,543,445 89,530,351 퇴직급여 1,721,190 1,740,432 감가상각비 66,422,715 66,296,899 무형자산상각비 865,206 1,178,880 대손상각비 359,295 376,502 금융수익 (999,363) (1,223,984) 금융원가 7,466,073 25,818,007 채권채무재조정 수익 - (733,591) 기타충당부채환입 (2,870,887) (2,996,744) 잡이익 - (44,002) 외환손익 (1,834,791) 7,780,550 기타수익 - (11,467,000) 법인세비용 414,007 2,804,402 3. 운전자본 변동 22,680,972 (15,085,273) 매출채권의 감소(증가) 4,465,950 (10,279,897) 기타채권의 감소(증가) (259,824) 227,120 기타자산의 감소(증가) (11,931,546) (319,437) 재고자산의 감소(증가) (10,083,435) (1,649,900) 매입채무의 증가(감소) 3,938,235 2,428,997 기타채무의 증가(감소) 37,661,439 (3,667,483) 기타부채의 증가(감소) 1,569,577 (1,300,207) 퇴직금의 지급 (1,897,326) (1,693,775) 사외적립자산의 증가 (782,098) 1,169,309 4. 영업에서 창출된 현금 126,578,529 124,085,627 26. 위험관리 당사의 자본위험에 대한 관리방안은 다음과 같습니다. (1) 자본위험당사의 자본위험관리 목표는 계속기업으로서 당사가 지속될 수 있도록 주주와 그 밖의 이해관계자에게 수익을 제공하고 자본비용을 감소시켜 적정한 자본구조를 유지하는 것입니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리합니다. 이 비율은 재무상태표상 총부채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채를 자본으로 나누어 산출되며 당사의 전략은 부채비율을 250% 이하로 유지하는 것입니다. 당분기말과 전기말 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 52 (당) 분기 제 51 (전) 기 순부채: 부채총계 1,526,727,768 1,416,612,594 차감: 현금및현금성자산 47,322,869 37,596,692 유동성기타금융자산 - 297,000 순부채 1,479,404,899 1,378,718,902 자본 630,937,086 578,887,768 순부채비율 234.48% 238.17% (2) 주요 경영 안전성 지표 ① 업종 및 부채비율 (단위: 백만원, %) 내역 제 52 (당) 분기 제 51 (전) 기 1. 소속업종명 해상운수업(외항화물운송업) 해상운수업(외항화물운송업) 2. 소속업종코드 501 (50112) 501 (50112) 3. 부채총액 1,526,728 1,416,613 4. 자본총액 630,937 578,888 5. 부채비율 242% 245% ② 이자보상배율 (단위: 백만원,%) 내역 제 52 (당) 분기 제 51 (전) 분기 1. 영업이익 55,237 37,903 2. 이자비용 42,382 19,309 3. 이자보상배율 1.3 2.0 27. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사와 특수관계가 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 최상위 지배기업 ㈜삼라 유의적 영향력 행사기업 (주)티케이케미칼 종속기업 대한상선㈜, 케이엘씨에스엠㈜, 코리코엔터프라이스㈜, 한국선박금융㈜ 관계기업 코리아엘엔지트레이딩㈜, 창명해운㈜ 그 밖의 특수관계자 Horizon Maritime 외 29사, ㈜경남티앤디,㈜그루인터내셔널,㈜남선알미늄,㈜델라노체,㈜라도,㈜바로코사,㈜바로코사유통사하,㈜벡셀,㈜삼라농원,㈜삼라마이다스,㈜삼라홀딩스,㈜신광,㈜신광하이메탈,㈜에스씨파워텍,㈜에스엠티케미칼,㈜에이본,㈜온양관광호텔,㈜우방,㈜케이엘홀딩스,㈜케이엘홀딩스이호,㈜태길종합건설,㈜한울코퍼레이션,㈜한일개발,㈜한통엔지니어링,경남기업㈜,경남모직㈜,기원토건㈜,대림종합건설㈜,대원건설산업㈜,동아건설산업㈜,삼라산업개발㈜,삼환기업㈜,삼환기술개발㈜,서남바이오에너지,서림하이팩㈜,성우종합건설더블유㈜,신화디앤디㈜,에스엠상선경인터미널㈜,에스엠상선광양터미널㈜,에스엠생명과학㈜,에스엠신용정보㈜,에스엠에이엠씨투자대부㈜,에스엠중공업㈜,에스엠케미칼㈜,에이디엠이십일㈜,우방산업㈜,우방토건㈜,이코사주류㈜,충성타운㈜,태초이앤씨㈜,판교에스디쓰리㈜,하이플러스카드㈜,한국인프라개발㈜,한덕철광㈜,한류우드개발에이엠㈜,회현상사㈜,호국타운㈜,재단법인 삼라희망재단,ADM21 VINA CO., LTD,GUANGZHOU BEXEL TRADING CO.,LTD,Dongah Canada,ENA- Dongah,KEANGNAM CONSTRUCTION CANADA CO.LTD,KEANGNAM READYMIX PVT LTD,KEANGNAM USA CORPORATION,KEANGNAM LANKA (PVT) LTD (주1),Atlanta Shipping Agency(Holding) Ltd,SM Line Corporation(INDIA) Private Limited,SM Line Corporation(SG) PTE LTD,SM Logistics(Shanghai) Co., Ltd.,SM NAMSUN VINA CO., LTD,SAMWHAN LAO SOLE CO.,LTD (2) 당사와 특수관계자간 거래내용과 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. ① 거래내용 ⓐ 제 52 (당) 분기 (단위 : 천원) 특수관계구분 (*1) 특수관계자명 매출 매입 기타수익 선박용역 매입 선박용품 매입 기타비용 유의적 영향력 행사기업 ㈜티케이케미칼 - - - - - 1,050,049 종속기업 대한상선㈜ 5,181,153 - 5,604,282 - - - 케이엘씨에스엠(주) - - - 26,592,137 - - 코리코엔터프라이스(주) - - - - 7,006,869 - 관계기업 코리아엘엔지트레이딩(주) 48,159,113 - - - - - 창명해운(주) - 392,473 - - - - 그 밖의 특수관계자 에스엠상선㈜ - - 93,979 - - 65,963 ㈜벡셀 - - - - - 104,470 에스엠생명과학 - - - - - 62,220 (주)우방산업 - - - - - 26,910 합 계 53,340,266 392,473 5,698,261 26,592,137 7,006,869 1,309,612 (*1) 선박 도입 자금 조달을 위한 특수목적기업과 자산유동화를 위한 특수목적기업과의 거래는 실질적으로 특수관계자가 아닌 금융기관과의 거래이므로 주석 표시를 생략하였습니다. ⓑ 제 51 (전) 분기 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 매출 기타수익 선박용역 매입 선박용품 매입 선급공사비 기타비용 주식 취득 유의적 영향력 행사기업 ㈜티케이케미칼 - - - - - 556,761 - 종속기업 케이엘씨에스엠(주) - - 23,910,329 - - 8,309 - 코리코엔터프라이스(주) - - - 7,954,885 - - - 대한상선㈜ 6,399,037 3,001,716 - - - 49,054 - 에스엠상선㈜ - 31,759 - - - 18,961 12,220,000 한국선박금융㈜ - - - - - - 5,494,000 관계기업 코리아엘엔지트레이딩(주) 35,813,698 - - - - - - 그 밖의 특수관계자 하이플러스카드 - - - - - 4,227 - 산본역사 주식회사 - 2,256 - - - - - 에스엠에이엠씨투자대부(주) - - - - 1,513,808 165,000 - 동아건설산업(주) - 71,205 - - 433,847 13,751 ㈜벡셀 - - - - - 51,680 - ㈜에스엠생명과학 - - - - - 32,041 - 합 계 42,212,735 3,106,936 23,910,329 7,954,885 1,947,655 899,784 17,714,000 ② 채권ㆍ채무 잔액 ⓐ 제 52 (당) 분기 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 유의적 영향력 행사기업 ㈜티케이케미칼 - 3,400 - 46,453 종속기업 대한상선㈜ 4,606,871 8,923,933 - - 케이엘씨에스엠(주) - - - 743,112 코리코엔터프라이스(주) - - 338,544 - 관계기업 코리아엘엔지트레이딩(주) - - - - 에스엠상선㈜ - 164,072 - - 그 밖의 특수관계자 동아건설산업(주) - - - 4,771,452 하이플러스카드 주식회사 - - - 164 ㈜우방 - - - 324,440 에스엠중공업(주) - 378 - - 합 계 4,606,871 9,091,783 338,544 5,885,621 상기 채권ㆍ채무와 관련하여 제공하거나 제공받은 지급보증은 없으며, 특수관계자인대한상선(주)에 대한 기타채권은 56억원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 다른 특수관계자의 채권에 대하여 당기 중 인식한 대손상각비나 설정된 대손충당금은 없습니다. ⓑ 제 51 (전) 기 (단위 : 천원) 특수관계구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 유의적 영향력 행사기업 ㈜티케이케미칼 - - - 49,406 종속기업 대한상선㈜ 2,755,485 51,471,691 - - 케이엘씨에스엠(주) - - 105,884 156,196 코리코엔터프라이스(주) - - 2,923,474 - 관계기업 에스엠상선㈜ - 53,912 - - 코리아엘엔지트레이딩(주) 4,387,372 - 916,734 - 창명해운㈜ - - 1,338,183 - 그 밖의 특수관계자 에스엠에이엠씨투자대부(주) - - - 263,940 ㈜벡셀 - - - 58,242 동아건설산업(주) - - - 1,386,713 ㈜우방 - - - 152,450 산본역사㈜ - 364 - - 합 계 7,142,857 51,525,967 5,284,275 2,023,425 (3) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 내 역 제 52 (당) 분기 제 51 (전) 분기 단기급여 2,316,578 2,195,373 퇴직급여 269,496 314,420 주요경영진에는 등기임원(사외이사포함) 및 비등기임원이 포함되어 있습니다. (4) 당사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제 52 (당) 분기(가) 자금대여거래 (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여거래 기초 대여 회수 기말 종속기업 대한상선㈜ 44,415,900 4,500,000 4,500,000 44,415,900 합계 44,415,900 4,500,000 4,500,000 44,415,900 ② 제 51 (전) 분기(가) 자금대여거래 (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 자금대여거래 기초 대여 회수 기말 종속기업 대한상선㈜ - 67,247,100 25,000,000 42,247,100 에스엠상선㈜ - 7,000,000 7,000,000 - 기타 특수관계자 산본역사 주식회사 - 17,900,000 17,900,000 - 동아건설산업(주) - 5,000,000 5,000,000 - 합계 - 97,147,100 54,900,000 42,247,100 (나) 주식취득 (단위 : 천원) 특수관계 구분 회사명 주식거래 기초 취득 취득원가 장부가액 종속기업 에스엠상선㈜ 2,600,000 12,220,000 14,820,000 14,581,198 기타 특수관계자 한국선박금융㈜ - 5,494,000 5,494,000 5,567,948 합계 2,600,000 17,714,000 20,314,000 20,149,146 (5) 특수관계자 및 타인을 위하여 제공한 지급보증당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공받는자 한도액 지급보증액 지급보증처 담보물(담보내용) 보증기간 Jeju LNG1 S.A. (*1) 54,856,110 43,884,888 삼성중공업 건조대금 환급보증서 2017.05.22 ~ 2019.05.31 Jeju LNG2 S.A. (*1) 57,637,860 51,874,074 삼성중공업 건조대금 환급보증서 2017.05.22 ~ 2019.12.31 에스엠상선 주식회사 (*2) 36,000,000 27,000,000 BNK 부산은행 SM상선 컨테이너 8,260대의 포괄양도담보권 설정 2017.05.31 ~ 2022.05.31 에스엠상선 주식회사 (*2) 9,975,000 7,481,250 한국해양보증보험 SM상선 컨테이너 2,170대의 포괄양도담보권 설정 2017.06.22 ~ 2020.06.22 에스엠상선 주식회사 (*3) 5,000,000 4,206,988 SBI 저축은행 SM상선 컨테이너 3,152대 매각에 따른 소유권 이전 2017.05.23 ~ 2022.05.23 에스엠상선 주식회사 (*3) 3,000,000 2,533,209 인성저축은행 SM상선 컨테이너 1,604대 매각에 따른 소유권 이전 2017.05.26 ~ 2022.05.26 에스엠상선 주식회사 (*3) 4,700,000 4,035,341 KDB캐피탈 SM상선 컨테이너 3,140대 매각에 따른 소유권 이전 2017.06.07 ~ 2022.06.07 에스엠상선 주식회사(*4) 6,500,000 3,595,883 IBK 캐피탈 SM상선 컨테이너 1,288대 매각에 따른 소유권 이전 2018.02.13 ~ 2020.02.13 대한상선 주식회사(*5) 6,500,000 4,001,489 IBK캐피탈 대한상선 컨테이너 1,340 대 매각에 따른 소유권 이전 2018.04.20 ~ 2020.04.20 대한상선 주식회사(*6) 23,761,998 21,979,848 국민은행 해당 선박의 후순위 근저당권 2017.10.30 ~ 2018.10.30 KSC 809 Maritime S.A(*7) 5,380,690 2,732,240 BNK투자증권 건조대금 환급보증서 2018.04.27 ~ 2019.04.15 대한상선 주식회사(*8) 7,200,000 7,200,000 KB증권 - 2018.05.30 ~ 2019.05.30 대한상선 주식회사(*8) 4,800,000 4,800,000 KB증권 - 2018.08.23 ~ 2019.08.23 청주오송 동아라이크텐 수분양자(*9) 118,351,416 118,351,416 새마을금고 - 2018.07.13 ~ 2021.01.13 계 343,663,074 303,676,626 - - - (*1) 삼성중공업에 대한 지급보증은 SPC를 통해 선박을 건조할 경우 선박건조대금에 대하여 제공되는 지급보증으로 선박금융 대주단이 선가를 지급하고 선박이 인도 시 의무는 소멸합니다. (*2) 에스엠상선의 신조 컨테이너 제작비용 금융계약 관련하여 당사를 포함한 에스엠상선의 관련 계열사(대한상선, 우방, 산본역사)가 연대보증을 제공한것입니다. (*3) 에스엠상선 기소유 중고 컨테이너 박스 소유권을 금융처에 매각하고 다시 임차하는 Sale Back 금융계약으로, 에스엠상선의 임차료 지급의무를 SM그룹 계열사와 함께 연대 보증 제공하였습니다. 연대보증 제공자: 대한해운, 대한상선, 우방, 에스엠중공업(구 산본역사) (*4) 에스엠상선 기소유 중고 컨테이너 박스 소유권을 금융처에 매각하고 다시 임차하는 Sale Back 금융계약으로, 에스엠상선의 임차료 지급의무를 SM그룹 계열사와 함께 연대 보증 제공하였습니다. 연대보증 제공자: 대한해운, 대한상선, 우방산업, 삼라마이다스 (*5) 대한상선이 중국소재 국영조선소인 Chengxi Shipyard에 발주한 82,000DWT 벌크선 1척의 선박건조계약 상 중도금을 조달을 위해 체결한 선박금융 계약 목적으로 설립한 SPC의 대출금 상환의무를 연대보증 하였습니다. 해당 금융처에는 건조대금 환급보증서를 담보물로 제공되었습니다. (*6) 대한상선 2척의 선박담보부 대출 관련 대출금 상환의무를 연대 보증하였으며, 동시에 대출금액의 95%를 한국해양보증보험에서 추가 보증하는 구조입니다. 2척의 선박의 후순위 근저당권이 담보로 제공되었습니다다 . (*7) 대한상선이 중국소재 국영조선소인 Chengxi Shipyard에 발주한 82,000DWT 벌크선 1척의 선박건조계약 상 중도금을 조달을 위해 체결한 선박금융 계약 목적으로 설립한 SPC의 대출금 상환의무를 연대보증 하였습니다. 해당 금융처에는 건조대금 환급보증서를 담보물로 제공되었습니다. (*8) 대한상선의 사모사채 발행에 대하여 해당 사채의 인수대금 상환에 대한 지급의무를 보증하였습니다. (*9) 본 건은 당사가 시행하는 청주 오송지역 임대아파트 사업으로, 시공사인 동아건설산업(주), 그리고 (주)우방이 연대보증을 하는 건 입니다. (6) 공동임차약정 및 자금보충 계약당사는 에스엠상선(주)이 임대인(CAI외 4개사)과 체결한 총 25건(임대기간: 2017년2월~2028년4월)의 컨테이너박스 임차료 및 임차유지계약과 관련하여 대한상선, 우방, 산본역사와 함께 공동임차인으로 참여하였으며 임대기간동안 이행하여야 할 총금액은 당분기말 기준 559억입니다. 또한, SM상선의 신조 컨테이너 제작 관련 금융 목적상 설립한 특수목적 법인에 460억원 규모의 자금보충 약정을 체결하였으며 담보물로컨테이너 박스 16,472대의 소유권 이전및 포괄양도담보권이 설정 되었습니다. 28. 회 생채권 당사는 2013년 11월 8일자로 회생절차를 종결하였으며, 회생절차 종결에 따라 회생채권은 기타부채로 표시하고, 미확정회생채권은 충당부채로 표시하고 있습니다. 당분기말 현재 기타부채 1,443백만원 및 충당부채 148백만원을 재무제표에 계상하고 있습니다. 29. 금융자산과 금융부채의 공정가치 (1) 공정가치의 측정당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다. ① 유동자산ㆍ부채 유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다. ② 지분증권과 채무증권에 대한 투자 시장에서 거래되는 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격(종가)에 의해 결정됩니다. 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다. ③ 파생상품 시장에서 거래되지 않는 선도계약의 공정가치는 계약상 선도 금액과 현재의 계약만기까지의 잔여기간에 대한 선도 금액간의 차이를 국공채의 이자율에 근거한 무위험 이자율로 할인한 금액으로 평가하고 있습니다. 파생상품의 공정가치는 파생상품 자체의 신용위험을 반영하고 있으며, 필요한 경우 당사와 거래상대방의 신용위험을 고려한 조정액을 포함하고 있습니다. ④ 비파생금융부채 기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습 니다. (단위: 천원) 구 분 제 52(당) 분기 제 51(전) 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 비유동: 당기손익-공정가치측정금융자산 22,622 22,622 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,293,769 7,293,769 - - 매도가능금융자산 - - 6,479,810 6,479,810 만기보유금융자산 - - 900,000 900,000 관계기업투자 및 종속기업투자 39,639,062 39,639,061 48,584,921 48,584,921 기타금융자산 349,589 349,589 349,589 349,589 매출채권 및 기타채권 11,029,393 11,029,393 18,967,261 18,967,261 소 계 58,334,435 58,334,435 75,281,581 75,281,581 유동: 매출채권 및 기타채권 152,431,006 152,431,006 148,002,534 148,002,534 기타금융자산 - - 297,000 297,000 현금성자산 47,322,870 47,322,870 37,596,692 37,596,692 소 계 199,753,876 199,753,876 185,896,226 185,896,226 합 계 258,088,311 258,088,311 261,177,807 261,177,807 ( 3) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 52(당) 분기 제 51(전) 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 비유동: 차입금 1,004,554,297 1,004,554,297 982,081,578 982,081,578 기타금융부채 11,127,000 11,127,000 21,428,000 21,428,000 소 계 1,015,681,297 1,015,681,297 1,003,509,578 1,003,509,578 유동: 차입금 305,294,543 305,294,543 228,389,917 228,389,917 매입채무및기타채무 101,556,921 101,556,921 68,911,748 68,911,748 기타금융부채 61,348,002 61,348,002 76,204,981 76,204,981 소 계 468,199,466 468,199,466 373,506,646 373,506,646 합 계 1,483,880,763 1,483,880,763 1,377,016,224 1,377,016,224 (4) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 상장주식, 파생금융자산 또는 파생금융부채로 분류된 운임선도거래, 연료유 선물 등이 있습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 보고기간말 현재 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산과 금융부채의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다. ① 제 52(당) 분기 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 비유동: 당기손익-공정가치측정금융자산 22,622 - - 22,622 합계 22,622 - - 22,622 유동: 파생금융자산 - - - - 합계 - - - - 금융부채 유동: 파생금융부채 21,002 - - 21,002 합계 21,002 - - 21,002 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 당사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식 및 기타금융부채로 분류된 파생금융부채(지수선물) 등으로 구성됩니다. ② 제 51(전) 기 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 비유동: 매도가능금융자산 21,782 - - 21,782 합계 21,782 - - 21,782 금융부채 유동: 파생금융부채 240,981 - - 240,981 합계 240,981 - - 240,981 (5) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준 2 및 수준 3은 발생하지 아니하였습니다. 한편, 당분기 중 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준 사이의 이동은 없습니다. 30. 회계정책의 변경(1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 분류와 측정① 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 측정 범주 장부금액 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 금융자산 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 37,596,692 37,596,692 매출채권및기타채권 대여금및수취채권 상각후원가 166,969,795 166,969,795 기타금융자산 대여금및수취채권 상각후원가 646,589 646,589 매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 6,458,028 6,458,028 당기손익-공정가치 21,782 21,782 만기보유금융자산 만기보유금융자산 기타포괄손익-공정가치 900,000 900,000 소 계 212,592,886 212,592,886 금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다. ② 당기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 당사는 당기부터 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1115호의 도입으로 인해 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기준서 제1115호채택 전 금액 조 정 기준서 제1115호조정 후 금액 매출채권 119,357,084 - 119,357,084 기타유동자산 27,104,233 - 27,104,233 자산 총계 146,461,317 - 146,461,317 이전 기준에서는 수익을 항차기간에 걸쳐 인식하였으며, 항차의 시작과 종료는 선박이 출항지에서 선적지까지의 이동 기간 등이 포함되어 있습니다. 기준서 제1115호에서는 선적지부터 양하지까지 이동하는 구간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 이러한 기준 변경으로 최초적용일인 2018년 1월 1일 기준 당사의 수익에 미치는 유의적인 영향력은 없습니다. 2) K-IFRS 제1115호를 최초 적용한 보고기간인 당분기말 현재 변경 전 기준에 따라영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기준서 제1115호채택 전 금액 조 정 기준서 제1115호조정 후 금액 매출채권 118,686,097 (2,810,369) 115,875,728 기타유동자산 45,342,124 3,255,753 48,597,877 자산 총계 164,028,221 445,384 164,473,605 (단위: 천원) 구 분 기준서 제1115호채택 전 금액 조 정 기준서 제1115호조정 후 금액 매출 624,280,357 (2,810,369) 621,469,988 매출원가 (556,356,461) 3,255,753 (553,100,708) 판관비 (13,132,663) - (13,132,663) 금융손익 (42,573,624) - (42,573,624) 기타영업외손익 20,105,127 - 20,105,127 분기순이익 31,908,729 445,384 32,354,113 분기총포괄이익 51,603,934 445,384 52,049,318 기준서 제1115호의 적용으로 인한 현금흐름은 과거회계기준에 따른 현금흐름보다 관련자산이 445백만원 증가하였으나, 영업활동으로 인한 총 현금흐름은 동일합니다. 31. 민간임대주택사업 당사는 충청북도 청주시 오송읍 B-6 오송바이오융복합산업지구에서 공동주택분양 사업을 진행하여 오다가 2017년 9월 29일자로 사업방식이 분양에서 임대로 변경되면서 민간임대주택사업으로 사업계획이 변경되었습니다. 당분기말 현재 미완성임대주택은 41,303백만원이며 당분기까지 지출한 토지취득대금및 취득부대비용 44,484백만원을 임대주택용지계정으로 계상하고 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무정보 이용상의 유의점 당사의 2018년 1월 1일로 개시되는 2018 회계연도의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 개시 한국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여 당사가 적용한 회계정책과 과거회계기준에서 한국채택국제회계기준으로의 전환이 재무상태, 경영성과와 현금흐름에 미친 영향은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1101호의 면제조항 선택 적용 한국채택국제회계기준에 따르면 개시 한국채택국제회계기준 재무상태표의 작성과 관련하여 기업회계기준서 제1101호의 다른 한국채택국제회계기준서에 대한 면제조항 중 하나 이상을 선택하여 적용할 수 있도록 하고 있는 바, 당사는 유형자산의 과거회계기준에 의한 장부가액을 한국채택국제회계기준 전환일의 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. (2) 한국채택국제회계기준으로의 전환에 대한 설명한국채택국제회계기준으로의 전환과 관련된 주요 조정사항은 다음과 같습니다. ① 종합검사원가 자본화 과거기업회계기준에 따라 발생 당시 전액 비용으로 처리한 선박에 대한 정기적인 종합검사원가를 한국채택국제회계기준에 따라 자본화하여 차기 종합검사 예정일 동안 상각하였습니다. ② 유형자산의 잔존가치 추정과거기업회계기준에서는 선박의 잔존가치를 취득원가의 10% 또는 잔존가치를 없는것으로 추정하였으나 한국채택국제회계기준에 따라 선박의 잔존가치를 재검토하였는바, 자산이 이미 오래되어 내용연수 종료시점에 도달하였다는 가정하에 자산의 처분으로 현재 획득할 금액에서 추정 처분 부대원가를 차감하여 산정하였습니다. ③ 투자부동산의 계정재분류과거회계기준에서는 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산을 유형자산으로 회계처리하였으나, 한국채택국제회계기준에 따라 투자부동산으로 계정재분류하였습니다. ④ 회원권의 계정재분류과거회계기준에 따라 기타비유동자산으로 회계처리한 회원가입권에 대해서, 한국채택국제회계기준에 따라 시설이용권의 대가로 지급된 금액은 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 계정재분류하였습니다. ⑤ 확정급여채무확정급여부채와 관련하여 과거기업회계기준에서는 재무제표일 현재 1년 이상 근속한 임직원이 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금추계액 전액을 퇴직급여충당부채로계상하였으나, 한국채택국제회계기준에 따라 보험수리적 평가방법인 예측단위적립방식을 사용하여 추정한 금액을 확정급여채무로 계상하였습니다. ⑥ 손해배상충당부채 과거기업회계기준에 따라 해난사고 등과 관련하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높은(80%) 경우에 충당부채로 인식하였으나 한국채택국제회계기준에 따라 당사가 부담하게 될 가능성이 높은(50%) 경우에 충당부채로 인식하였으며, 제3자가 변제하여 줄 것이 확실한 경우에는 변제금액을 별도의 자산으로 인식하였습니다. ⑦ 전환증권대가의 자본요소 환원과거기업회계기준에 따라 전환증권대가에 대하여 기타자본잉여금으로 분류하였으나 한국채택국제회계기준에 따라 기능통화 이외의 통화로 발생되는 전환권대가에 대하여 부채항목으로 재분류하였습니다. ⑧ 전환사채 및 교환사채의 외화환산과거기업회계기준에 따라 외화 전환사채 및 교환사채는 비화폐성항목으로 보아 외화환산하지 않았으나 한국채택국제회계기준에 따라 행사가능성 여부와 관계없이 외화 전환사채 및 교환사채는 화폐성항목으로 보아 외화환산하였습니다. ⑨ 법인세효과과거기업회계기준에 따라 이연법인세자산 및 부채에 대해서 유동성을 구분하였으나,한국채택국제회계기준에 따라 이연법인세자산 ·부채를 비유동항목으로 분류하였습니다. 또한 상기 항목별 전환조정사항으로 인하여 발생하는 법인세효과를 고려하였습니다. (3) 한국채택국제회계기준으로의 전환으로 인한 자본의 차이조정 ① 전환일 및 최근 연차재무제표일의 자산과 부채의 차이 (단위 : 백만원) 구 분 2009년 1월 1일 2009년 12월 31일 과거회계기준 한국채택국제회계기준 과거회계기준 한국채택국제회계기준 비유동자산 2,030,978 2,118,023 2,076,270 2,147,176 유동자산 777,382 778,480 677,068 677,068 비유동부채 997,301 1,016,387 1,608,356 1,603,310 유동부채 642,041 636,039 504,233 504,159 ② 포괄손익계산서의 차이한국채택국제회계기준으로의 전환으로 인한 2009년 연간 포괄손익계산서를 비교하면 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 2009년 연간 포괄손익계산서 과거회계기준(별도) 한국채택국제회계기준(연결) 매출액 2,279,323 2,343,883 영업손실 (488,099) (457,785) 당기순손실 (593,096) (584,833) 총포괄손익 (530,862) (525,449) (4) 한국채택국제회계기준으로의 전환으로 인한 현금흐름표의 차이조정과거회계기준에 따라 영업활동현금흐름으로 분류되었던 외화로 표시된 현금및현금성자산의 환율변동효과는 영업활동, 투자활동 및 재무활동현금흐름과 구분하여 별도로 표시하였습니다. 또한 과거회계기준에 따라 이자 및 배당금의 수취금액, 이자의 지급금액 및 법인세의 지급(환급)금액에 대하여 간접법으로 작성하였으나 한국채택국제회계기준의 적용에 따라 직접법으로 별도로 표시하였습니다. (5) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간에 다음의 제ㆍ개정 기준서를 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다① 기업회계기준서 제1109호 [금융상품]기준서 제1109호 '금융상품'은 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합 니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 1109호를 적용하였으며, 동 기준서의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 ② 기업회계기준서 제1115호 [고객과의 계약에서 생기는 수익]기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 은 기준서 제1018호 '수익' 과 제1011호 '건설계약' 및 관련 해석서를 대체합니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 1115호를 적용하였으며, 동 기준서의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다 (6) 금융자산 1) 분류2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 3) 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.① 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.③ 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 4) 지분상품 당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에손익계산서에 '금융수익'으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 5) 손상 당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (7) 금융부채 1) 분류 및 측정모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. ① 당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속 적으로 공정가치로 측정합니다. ② 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용 되는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 3.(3)의 내용을 적용하여 측정합니다. ③ 금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자 는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ④ 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정 의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. - 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 - 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 ⑤ 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가, 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. (8) 수익인식당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 제1115호에 따라 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 5단계 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다. 가. 수행의무의 식별당사는 Incoterms Group C 조건(무역조건 CIF 등) 에 따라 수출하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에 따르면 고객에게 통제가 이전된 이후 매도인이 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스(보험 포함)를 별도의 수행의무로 인식하고 있습니다. 나. 변동대가당사는 기업회계기준서 제1115호 적용시 기댓값과 가능성이 가장 높은 금액 중 당사가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 거래가격에 포함하여 수익을 인식하고 있습니다. 다. 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 기업회계기준서 제1115호 적용시, 고객에게 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전 하여 수행의무를 이행할 때(이행하는 대로)(고객이 재화나 용역을 통제하게 되는 때) 수익을 인식합니다. 인식하는 수익금액은 이행한 수행의무에 배분된 금액이며 수행의무는 한 시점에 이행하거나(일반적으로 고객에게 재화를 이전하는 약속의 경우), 기간에 걸쳐 이행합니다(일반적으로 고객에게 용역을 이전하는 약속의 경우). 당사는 선적지항으로 가서 화물을 적재한 후 도착지항구까지 화물을 운송하는 계약을 체결하고 있습니다. 이 경우, 출발항구에서 선적지항구까지는 공선으로 운영하고 있는데 어떤 경우에는 이 기간동안에는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무의 요건을 충족하지 못하는 경우가 있어 수익인식시점이 변경될 수 있습니다. 라. 계약이행원가 기업회계기준서 제1115호 적용시 고객과의 계약을 이행할 때 드는 원가가 다른 기업회계기준서의 적용범위에 포함되지 않는다면, 그 원가는 자산으로 인식합니다. 당사는 선적지항으로 가서 화물을 적재한 후 도착지항구까지 화물을 운송하는 계약을 체결하고 있습니다. 이 경우, 출발항구에서 선적지항구까지는 공선으로 운영하고 있는데 계약이행원가의 요건을 충족하는 경우, 이 기간동안에 발생하는 원가를 자산으로 인식할 예정입니다. (9) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 9월 30일 현재 제정 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 새로운 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1116호 [리스] 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 [리스]는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 리스, 기업회계기준해석서 제2104호 [약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정], 기업회계기준해석서 제2015호 [운용리스: 인센티브], 기업회계기준해석서 제2027호 [법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가]를 대체할 예정입니다. 회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석할 예정이며, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다. 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대 손충당금 설정내용 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 52(당) 분기 매출채권 177,926 27,424 15.41% 미수금 12,756 972 7.62% 단기대여금 67,662 600 0.89% 미수수익 984 79 8.03% 장기성기타미수금 328 32 9.76% 합 계 259,656 29,107 11.21% 제 51(전) 기 매출채권 169,431 26,147 15.43% 미수금 2,997 374 12.48% 단기대여금 7,133 600 8.41% 미수수익 941 66 7.01% 합 계 180,502 27,187 15.06% 제 50 기 매출채권 166,438 33,789 20.30% 미수금 1,272 478 37.58% 합 계 167,710 34,267 20.43% ( 2) 대손충당금 변동현황 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 52(당) 분기 제 51(전) 기 제 50 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 27,187 34,267 26,992 2. 순대손처리액(①－②±③) 1,920 (7,875) 6,871 ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 1,920 (7,875) 6,871 3. 대손상각비 계상(환입)액 1,920 795 404 4. 기말 대손충당금 잔액합계 29,107 27,187 34,267 ( 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 ① 대손충당금 설정 방침당사는 기업회계기준의 연령분석법을 적용하여 장기매출채권 잔액에 대하여 그 연령에 따른 대손충당금을 기말에 설정하고 있습니다.연령에 따른 대손추산비율은 결산조정사항을 제외한 매출채권에 대하여 1년 이하 1%, 1년 초과 100%를 적용하여 산정하였습니다. ② 대손처리기준매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 실 대손 처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 및 행방불명으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 담보설정 부실채권, 보험 COVER 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 - 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 151,961 670 25,294 177,926 특수관계자 - - - - 계 151,961 670 25,294 177,926 구성비율 85.41% 0.38% 14.22% 100.00% 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 최근 3사업연도의 사업부문별 재고자산 보유현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제 52(당) 분기 제 51(전) 기 제 50 기 비고 해운업 저장품 67,924 48,406 60,202 공동주택신축공사 용지 - - 33,285 미완성주택 - - 61 합 산 67,924 48,406 93,548 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 2.37% 1.87% 4.24% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 19회 19회 7회 ( 2) 재고자산의 실사내용 ① 실사 일자 당사는 2018년 재무제표를 작성함에 있 어서 2018년 09월 30일 에 재고자산 실사를 실시하였습니다.한편, 재고실사 당일 공해상을 운항중인 선박의 재고자산은 대차대조표 기준일인 2018년 09월 30일 현재 시점에서 각 품목별로 선장 및 책임사관들이 실측하여 본사 담당팀으로 송부하였고 이를 대차대조표일 현재의 재고자산으로 간주하였습니다 ② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 당사의 2018년 09월 30일 재고실사는 2018 사업년도 3분기 재무제표의 외부감사인인 한울회계법인 소속 공인회계사 입회없이 실시되었습니다. 라 . 수주계약현황 (1) 사업의 변경 당사는 충청북도 청주시 오송읍 B-6 오송바이오융복합산업지구에서 공동주택분양사업을 진행하여 오다가 2017년 9월 29일자로 사업 방식이 분양에서 임대로 변경되면서 민간임대주택사업으로 사업계획이 변경되었습니다. 마 . 금융상품에 대한 공정가치 평가 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 상장주식, 파생금융자산 또는 파생금융부채로 분류된 운임선도거래, 연료유 선물 등이 있습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 보고기간말 현재 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다. 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산과 금융부채의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다. 1) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치 ① 제 52(당) 분기 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 비유동: 당기손익-공정가치측정금융자산 129,035 - - 129,035 유동: 파생금융자산 - - - - 합계 129,035 - - 129,035 금융부채 유동: 파생금융부채 21,002 - - 21,002 합계 21,002 - - 21,002 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 당사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치측정금융자산 으로 분류된 상장주식 및 기타금융부채로 분류된 파생금융부채(지수선물) 등으로 구성됩니다. ② 제 51(전) 기 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 비유동: 매도가능금융자산 127,495 - - 127,495 합계 127,495 - - 127,495 금융부채 유동: 파생금융부채 240,981 - - 240,981 합계 240,981 - - 240,981 2) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준 2 및 수준 3은 발생하지 아니하였습니다. 한편, 당기 중 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준 사이의 이동은 없습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 52(당) 분기 제 51(전) 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 비유동: 당기손익-공정가치측정금융자산 129,035 129,035 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 10,382,980 10,382,980 - - 매도가능금융자산 - - 54,070,859 54,070,859 만기보유금융자산 - - 900,000 900,000 관계기업투자 및 종속기업투자 11,122,231 11,122,231 37,372,902 37,372,902 기타금융자산 520,189 520,189 429,589 429,589 매출채권 및 기타채권 6,468,069 6,468,069 3,762,973 3,762,973 소 계 28,622,504 28,622,504 96,536,323 96,536,323 유동: 매출채권 및 기타채권 229,347,376 229,347,376 152,441,821 152,441,821 기타금융자산 18,424,842 18,424,842 14,404,531 14,404,531 현금성자산 54,302,304 54,302,304 47,998,817 47,998,817 소 계 302,074,522 302,074,522 214,845,169 214,845,169 합 계 330,697,026 330,697,026 311,381,492 311,381,492 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 52(당) 분기 제 51(전) 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 비유동: 차입금 1,301,003,462 1,301,003,462 1,248,259,023 1,248,259,023 기타금융부채 11,127,000 11,127,000 21,428,000 21,428,000 소 계 1,312,130,462 1,312,130,462 1,269,687,023 1,269,687,023 유동: 차입금 434,166,356 434,166,356 336,043,529 336,043,529 매입채무및기타채무 150,847,165 150,847,165 106,650,355 106,650,355 기타금융부채 78,348,002 78,348,002 88,418,981 88,418,981 소 계 663,361,523 663,361,523 531,112,865 531,112,865 합 계 1,975,491,985 1,975,491,985 1,800,799,888 1,800,799,888 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 대한해운(주) 기업어음증권 사모 2016년 05월 02일 20,000 CD금리+1.85% - 2020년 05월 02일 미상환 한국산업은행 대한해운(주) 회사채 사모 2017년 07월 18일 11,127 3.78% - 2019년 07월 18일 미상환 KB증권 홍콩지점 대한해운(주) 회사채 사모 2017년 07월 18일 11,127 3.93% - 2020년 07월 20일 미상환 KB증권 홍콩지점 대한해운(주) 전자단기사채 사모 2018년 01월 03일 25,000 4.70% A3 (한국기업평가, 한국신용평가) 2018년 04월 03일 전액상환 현대차증권㈜ 대한해운(주) 회사채 사모 2018년 01월 04일 5,000 5.60% - 2019년 07월 04일 미상환 제이티저축은행㈜ 대한해운(주) 전자단기사채 사모 2018년 01월 26일 20,000 4.30% A3 (한국기업평가, 한국신용평가) 2018년 04월 26일 전액상환 현대차증권㈜ 대한해운(주) 전자단기사채 사모 2018년 02월 02일 17,000 4.30% A3 (한국기업평가, 한국신용평가) 2018년 05월 02일 전액상환 신영증권㈜ 대한해운(주) 전자단기사채 사모 2018년 04월 26일 30,000 4.40% A3 (한국기업평가, 한국신용평가) 2018년 07월 26일 전액상환 현대차투자증권 대한해운(주) 전자단기사채 사모 2018년 05월 02일 20,000 4.40% A3 (한국기업평가, 한국신용평가) 2018년 08월 02일 전액상환 신영증권㈜ 대한해운(주) 전자단기사채 사모 2018년 06월 14일 10,000 4.20% A3 (한국기업평가, 한국신용평가) 2018년 09월 14일 전액상환 신영증권㈜ 대한해운(주) 전자단기사채 사모 2018년 07월 05일 13,000 4.60% A3- (한국기업평가, 한국신용평가, 나이스 신용평가) 2018년 10월 05일 미상환 신영증권㈜ 대한해운(주) 기업어음증권 사모 2018년 07월 13일 10,000 4.60% A3- (한국기업평가, 한국신용평가, 나이스 신용평가) 2018년 10월 12일 미상환 이베스트투자증권(주) 대한해운(주) 기업어음증권 사모 2018년 07월 17일 2,000 4.60% A3- (한국기업평가, 한국신용평가, 나이스 신용평가) 2018년 10월 17일 미상환 신영증권㈜ 대한해운(주) 기업어음증권 사모 2018년 07월 20일 20,000 5.90% A3- (한국기업평가, 한국신용평가, 나이스 신용평가) 2019년 07월 19일 미상환 신영증권㈜ 대한해운(주) 기업어음증권 사모 2018년 07월 24일 1,000 4.95% A3- (한국기업평가, 한국신용평가, 나이스 신용평가) 2019년 01월 23일 미상환 신영증권㈜ 대한해운(주) 기업어음증권 사모 2018년 07월 24일 10,000 5.85% A3- (한국기업평가, 한국신용평가, 나이스 신용평가) 2019년 07월 23일 미상환 (주)비엔케이투자증권 대한해운(주) 전자단기사채 사모 2018년 07월 26일 18,000 4.60% A3- (한국기업평가, 한국신용평가, 나이스 신용평가) 2018년 10월 26일 미상환 현대차증권㈜ 대한해운(주) 기업어음증권 사모 2018년 07월 26일 1,000 4.60% A3- (한국기업평가, 한국신용평가, 나이스 신용평가) 2018년 10월 26일 미상환 교보증권 대한해운(주) 기업어음증권 사모 2018년 07월 26일 5,000 4.90% A3- (한국기업평가, 한국신용평가, 나이스 신용평가) 2019년 01월 25일 미상환 교보증권 대한해운(주) 전자단기사채 사모 2018년 08월 02일 10,000 4.60% A3- (한국기업평가, 한국신용평가, 나이스 신용평가) 2018년 11월 02일 미상환 신영증권㈜ 대한해운(주) 기업어음증권 사모 2018년 08월 10일 10,000 4.90% A3- (한국기업평가, 한국신용평가, 나이스 신용평가) 2019년 02월 11일 미상환 KB증권 대한해운(주) 전자단기사채 사모 2018년 08월 21일 4,200 4.60% A3- (한국기업평가, 한국신용평가, 나이스 신용평가) 2018년 11월 21일 미상환 신영증권㈜ 대한해운(주) 기업어음증권 사모 2018년 08월 28일 8,000 4.90% A3- (한국기업평가, 한국신용평가, 나이스 신용평가) 2019년 02월 28일 미상환 신영증권㈜ 대한해운(주) 기업어음증권 사모 2018년 08월 31일 5,000 4.90% A3- (한국기업평가, 한국신용평가, 나이스 신용평가) 2019년 03월 04일 미상환 신영증권㈜ 대한해운(주) 기업어음증권 사모 2018년 09월 04일 10,000 4.90% A3- (한국기업평가, 한국신용평가, 나이스 신용평가) 2019년 03월 04일 미상환 한양증권(주) 대한해운(주) 기업어음증권 사모 2018년 09월 17일 5,000 4.90% A3- (한국기업평가, 한국신용평가, 나이스 신용평가) 2019년 03월 18일 미상환 신영증권㈜ 대한상선(주) 회사채 사모 2018년 02월 23일 15,000 6.00% - 2019년 02월 23일 전액상환 - 대한상선(주) 회사채 사모 2018년 05월 30일 6,000 6.00% - 2019년 05월 30일 미상환 KB증권㈜ 대한상선(주) 회사채 사모 2018년 08월 23일 4,000 6.10% - 2019년 08월 23일 미상환 KB증권㈜ 대한상선(주) 회사채 사모 2018년 08월 28일 7,000 6.00% - 2019년 08월 28일 미상환 KB증권㈜ 합 계 - - - 333,454 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - 13,000 2,500 46,500 35,000 7,500 - - 104,500 합계 - 13,000 2,500 46,500 35,000 7,500 - - 104,500 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 13,000 18,000 14,200 - - 45,200 100,000 54,800 합계 13,000 18,000 14,200 - - 45,200 100,000 54,800 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 33,127 11,127 - - - - - 44,254 합계 33,127 11,127 - - - - - 44,254 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -