대한해운 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 51(당) 기 1분기 (2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지)
제 50(전) 기 1분기 (2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지)
대한해운주식회사와 그 종속기업

가. 연결회사의 개요지배기업인 대한해운 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1968년 12월 12일에 설립되었으며, 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"라 함)은 해상화물운송, 선박관리 및 선박부품공급 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업인 당사는 1992년 4월 23일에 당사의 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사의 최대주주는 (주)티케이케미칼 및 특수관계자이며 지분율은 50.20%를 보유하고 있습니다. 나. 종속기업의 현황 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

지역	회사명	업종	지분율(%)(*1)	재무제표종료일

국내	케이엘씨에스엠㈜	선박관리	65.95	2017. 3. 31

코리코엔터프라이스㈜	선박부품공급	57.19	2017. 3. 31

대한상선㈜	해운업	71.34	2017. 3. 31

에스엠상선㈜	해운업	49.00	2017. 3. 31

㈜삼선글로벌	해운업	99.71	2017. 3. 31

㈜신광	제조업	99.00	2017. 3. 31

㈜캐이앤지스틸	제조업	99.00	2017. 3. 31

㈜바로코사	도매유통업	83.88	2017. 3. 31

바로코사유통사하㈜	도매유통업	83.88	2017. 3. 31

이코사주류㈜	도매유통업	83.88	2017. 3. 31

한덕철광㈜	광업	100	2017. 3. 31

에스엠상선광양터미널㈜	선박하역업	100%	2017. 3. 31

에스엠상선경인터미널㈜	선박하역업	85%	2017. 3. 31

국외	SLH CO.LTD	해운업	100	2017. 3. 31

SAMSUN VINA CO.LTD	제조업	100	2017. 3. 31

Atlanta Shipping Agency (Holding) Ltd.	해운업	100%	2017. 3. 31

SM Line Corporation(SG) PTE. LTD.	해운업	100%	2017. 3. 31

SM Line Corporation (India) Private Limited	해운업	100%	2017. 3. 31

(*1) 종속기업 상호간 보유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다.

다. 연결범위의 변동당분기 중 신규로 연결대상에 포함되었거나 연결대상에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

지역	회사명	사유

국내	에스엠상선광양터미널㈜	지분취득

에스엠상선경인터미널㈜	지분취득

국외	Atlanta Shipping Agency (Holding) Ltd.	지분취득

SM Line Corporation(SG) PTE. LTD.	지분취득

SM Line Corporation (India) Private Limited	지분취득

라. 종속기업의 요약 재무정보당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	영업이익	분기순손익

케이엘씨에스엠㈜	27,755,571	12,048,680	15,706,891	11,540,992	549,099	(81,548)

코리코엔터프라이스㈜	10,168,978	5,777,139	4,391,839	2,663,508	(32,296)	(187,334)

에스엠상선㈜	88,122,650	29,538,331	58,584,319	1,931,091	(7,647,532)	5,135,556

대한상선㈜	302,505,465	237,636,277	64,869,188	71,897,337	11,964,834	13,950,794

㈜삼선글로벌	1,981,177	2,720,097	(738,920)	223,808	16,706	91,921

㈜신광	97,669,253	58,416,015	39,253,237	49,447,932	2,923,635	2,638,615

㈜캐이앤지스틸	11,737,772	7,149,727	4,588,045	5,079,607	238,083	127,617

㈜바로코사	8,831,418	11,088,350	(2,256,931)	1,568,922	(22,132)	(55,592)

바로코사유통사하㈜	2,117,685	1,650,363	467,322	3,588,292	(14,640)	(5,420)

이코사주류㈜	1,566,531	2,053,720	(487,189)	3,848,879	13,667	724

한덕철광㈜	47,803,247	31,077,774	16,725,474	185,757	(1,303,619)	(1,369,315)

SLH CO.LTD	9,350,304	33,305,308	(23,955,004)	1,992,194	417,583	(347,867)

SAMSUN VINA CO.LTD	4,625,791	4,527,138	98,653	515,214	(133,770)	(955,269)

에스엠상선광양터미널㈜	11,941,208	6,128,308	5,812,900	5,173,052	(518,293)	(506,973)

에스엠상선경인터미널㈜	3,364,597	2,663,104	701,493	1,684,779	221,444	167,294

Atlanta Shipping Agency (Holding) Ltd.	1,955,992	88,852	1,867,140	-	-	-

SM Line Corporation(SG) PTE. LTD.	320,380	75,050	245,330	124,307	(74,895)	(75,000)

SM Line Corporation (India) Private Limited	427,532	1,776	425,756	-	(4,515)	(4,515)

(*1) 상기 재무정보는 별도재무제표 기준입니다.

마. 종속기업의 요약 현금흐름

당분기말 현재 종속기업의 요약 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	분기말현금성자산

케이엘씨에스엠㈜	8,745,818	(1,082,326)	(3,393,992)	(6,757,383)

코리코엔터프라이스㈜	(97,198)	116,517	(1,189,503)	25,151

에스엠상선㈜	8,605	(60,798)	(59,651)	(10,339)

대한상선㈜	22,371,300	(85,498,947)	51,216,942	4,734,790

㈜삼선글로벌	(177,485)	29,273	-	382,026

㈜신광	(4,359,249)	192,866	3,834,782	200,465

㈜캐이앤지스틸	(206,007)	15,999	(5,530)	18,485

㈜바로코사	(146,179)	(19,360)	(196,850)	189,531

바로코사유통사하㈜	(72,786)	40,513	(71)	3,671

이코사주류㈜	(256,725)	8,572	(14,424)	109,248

한덕철광㈜	(2,614,888)	(55,093)	-	765,806

SLH CO.LTD	1,013,546	-	(976,588)	62,075

SAMSUN VINA CO.LTD	(301,193)	-	(302,315)	141,621

에스엠상선광양터미널㈜	1,372,365	(2,400)	(69,980)	4,422,763

에스엠상선경인터미널㈜	471,179	(8,436)	(43,283)	1,413,181

Atlanta Shipping Agency (Holding) Ltd.	-	-	-	1,662,947

SM Line Corporation(SG) PTE. LTD.	(212,268)	-	318,886	108,063

SM Line Corporation (India) Private Limited	(6,873)	(18,071)	370,628	405,326

(*1) 상기 재무정보는 별도재무제표 기준입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책당사와 당사의 종속기업의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 당사의 분기 연결재무제표는 2017년 5월 09일자 이사회에서 승인되었습니다.요약중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 재무성과와 재무상태는 당사의 기능통화인 US Dollar로 작성하고 표시통화인 원화로 환산하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표의 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 영업부문

연결실체는 수익을 창출하는 주요 자산인 선박의 종류를 기준으로 영업부문 및 보고부문으로 구분하였습니다. 연결실체의 영업 및 보고부문은 벌크선, LNG선 및 탱커선과 기타(분양,선박관리,선박부품공급 등)로 부문이 구분되며, 각 부문이 제공하는 용역은 선박운항에 따른 항행수익, 선박대여에 따른 대선수익 및 분양에 따른 분양수익입니다.

① 당분기 및 전분기 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. ⓐ 제 51 (당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	LNG선	탱커선	컨테이너선	무역업	기타	합계

매출	166,695,606	39,960,238	3,812,309	8,756,377	22,756,806	68,145,251	310,126,587

매출원가	(135,831,301)	(29,605,969)	(2,611,470)	(9,694,661)	(21,289,930)	(61,465,474)	(260,498,805)

판관비	(3,509,063)	(1,327,397)	(13,819)	(7,209,815)	(994,814)	(4,552,574)	(17,607,482)

영업이익	27,355,242	9,026,872	1,187,020	(8,148,099)	472,062	2,127,203	32,020,300

부문별로 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익으로 구성되어 있으며, 보고부문의 회계처리 방법은 연결실체가 채택한 회계처리방법과 동일합니다.

ⓑ 제 50 (전) 분기

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	LNG선	탱커선	기타	합계

매출	75,343,671	30,366,091	2,220,797	6,816,605	114,747,164

매출원가	(70,490,525)	(22,111,664)	(1,886,529)	(4,037,329)	(98,526,047)

판관비	(1,840,480)	(1,362,674)	(102,113)	(1,700,647)	(5,005,914)

영업이익	3,012,666	6,891,753	232,155	1,078,629	11,215,203

② 당분기말과 전기말 현재 보고 부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다. ⓐ 제 51 (당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	LNG선	탱커선	컨테이너선	무역업	기타	전체

자산	1,583,905,498	384,891,409	47,148,244	72,913,868	22,329,512	127,786,892	2,238,975,423

부채	1,161,765,544	276,270,763	25,863,635	38,538,991	7,049,296	96,869,061	1,606,357,290

선박	1,500,634,426	646,295,769	58,286,786	12,714,787	-	-	2,217,931,768

감가상각누계액	(553,131,224)	(433,241,020)	(18,357,782)	(22,273)	-	-	(1,004,752,299)

손상차손누계액	(1,389,187)	(7,481,457)	-	-	-	(8,870,644)

감가상각비	(12,426,594)	(6,871,520)	(633,646)	(22,693)	-	-	(19,954,453)

ⓑ 제 50 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	LNG선	탱커선	기타	전체

자산	1,780,073,748	261,945,141	48,468,403	113,970,493	2,204,457,785

부채	1,344,018,364	138,165,849	29,144,399	67,117,694	1,578,446,306

선박	1,621,806,473	696,416,923	63,112,248	-	2,381,335,644

감가상각누계액	(577,855,158)	(461,793,999)	(19,203,111)	-	(1,058,852,268)

손상차손누계액	(1,504,196)	(8,100,834)	-	-	(9,605,030)

감가상각비	(50,913,052)	(28,778,543)	(2,994,444)	-	(82,686,039)

(2) 용역에 대한 정보연결실체의 수익은 선박 운항수익과 기타수익(분양, 선박관리, 선박부품공급 등)으로구성되어 있으며, 선박의 운항수익은 대선수익과 항행수익으로 구분하고 있는바 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 분기

대선수익	83,566,964	18,610,975

항행수익	128,609,923	89,319,584

기타수익	97,949,700	6,816,605

합 계	310,126,587	114,747,164

(3) 지역에 대한 정보

연결실체의 지역별 매출은 주로 화물의 선적항이 소재하는 국가를 기준으로 관리하고 있는바, 당분기와 전분기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지 역	제 51(당) 분기	제 50(전) 분기

아시아	283,605,756	101,125,477

오세아니아	1,627,544	2,984,618

유럽	9,749,286	1,713,031

북아메리카	1,829,251	833,910

남아메리카	-	1,254,075

아프리카	8,427,817	19,448

국내	4,886,933	6,816,605

합 계	310,126,587	114,747,164

(4) 주요 고객 부문 연결실체는 전세계에 다양하게 분포된 거래처와 거래하고 있으며 연결실체 매출액의 10% 이상인 단일 고객의 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래처	제 51(당) 분기	제 50(전) 분기

포스코	41,058,622	13.24%	28,327,353	24.69%

한국가스공사	39,894,109	12.86%	30,366,091	26.46%

그 외	229,173,856	73.90%	56,053,720	48.85%

합 계	310,126,587	100.00%	114,747,164	100.00%

5. 유형자산 및 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

취득원가	사업결합	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부가액	취득원가	사업결합	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지	56,386,697	15,187	-	-	-	56,401,884	7,921,480	48,436,751	-	-	56,358,231

건물	27,847,989	105,626	(6,313,020)	-	-	21,640,595	7,996,761	14,162,049	(371,712)	-	21,787,098

선박	2,217,931,768	-	(1,004,752,299)	(8,870,644)	-	1,204,308,825	2,025,384,823	56,720,146	(761,125,788)	(8,100,834)	1,312,878,347

차량운반구	14,139,015	2	(11,242,756)	-	(746,279)	2,149,982	82,339	2,372,163	(76,034)	-	2,378,468

공기구비품	13,329,268	57,747	(6,398,672)	-	(140)	6,988,203	1,970,456	208,160	(1,392,057)	-	786,560

건설중인자산	460,386,069	-	-	-	460,386,069	381,831,567	233,880	-	-	382,065,447

카세트컨테이너	5,551,039	-	(38,649)	-	-	5,512,390	-	-	-	-	-

구축물	10,536,259	641,509	(8,883,019)	-	(400,873)	1,893,876	-	1,343,130	-	-	1,343,130

시설장치	23,356	-	(11,103)	-	-	12,253	-	13,179	-	-	13,179

기계장치	34,684,284	3,599,007	(28,636,348)	(640,649)	-	9,006,294	13,662	5,721,139	(1,366)	-	5,733,435

수갱	1,865,498	-	(1,865,496)	-	-	2	-	2	-	-	2

갱도전기재료	-	-	-	-	-	-	-	5	-	-	5

갱도	32,183,158	-	(3,104,019)	(28,853,362)	(179,244)	46,533	-	-	-	-	-

합계	2,874,864,400	4,419,078	(1,071,245,381)	(38,364,655)	(1,326,536)	1,768,346,906	2,425,201,088	129,210,604	(762,966,957)	(8,100,834)	1,783,343,902

(2) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지	1,397,059	-	-	1,397,059	1,397,059	-	-	1,397,059

건물	709,954	(132,761)	-	577,193	709,954	(126,727)	-	583,227

합계	2,107,013	(132,761)	-	1,974,252	2,107,013	(126,727)	-	1,980,286

(3) 당분기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제 51 (당) 분기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	사업결합	대체로인한 증감	처분	감가상각비(*1)	공정가치 평가	순외환차이 등(*2)	당분기말

토지	56,358,231	686,546	15,187	-	-	-	-	(658,080)	56,401,884

건물	21,787,098	472,637	106,324	-	-	(41,240)	(27,716)	(656,508)	21,640,595

선박	1,312,878,347	14,754,118	-	2,600,733	-	(19,954,453)	7,179,274	(113,149,194)	1,204,308,825

차량운반구	2,378,468	18,333	2	-	(7,673)	(59,988)	(21,545)	(157,615)	2,149,982

공기구비품	786,560	6,294,613	57,747	-	-	(32,517)	-	(118,200)	6,988,203

건설중인자산 (*3)	382,065,447	111,659,269	-	(2,600,733)	-	-	-	(30,737,914)	460,386,069

카세트컨테이너	-	5,551,039	-	-	-	(11,523)	-	(27,126)	5,512,390

구축물	1,343,130	30,837	671,831	-	(20,612)	(14,469)	2,334	(119,175)	1,893,876

시설장치	13,179	-	-	-	-	(926)	-	-	12,253

기계장치	5,733,435	-	3,709,002	-	-	(75,215)	(27,514)	(333,414)	9,006,294

수갱	2	-	-	-	-	-	-	-	2

갱도전기재료	5	-	-	-	-	-	-	(5)	-

갱도	-	71,268	-	-	-	-	-	(24,735)	46,533

합계	1,783,343,902	139,538,660	4,560,093	-	(28,285)	(20,190,331)	7,104,833	(145,981,966)	1,768,346,906

(*1) 당분기 중 발생한 20,190 백만원의 감가상각비 중 19,954 백 만 원의 감가상각비는 매출원가에, 236 백만원의 감가상각비는 판매비와관리비에 배분되었습니다. (*2) 기능통화 적용에 따른 환산차이 등이 포함되어 있습니다. (*3) 당분기에 자본화된 차입원가는 1,810 백만원 이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 2.31% 입니다.

② 제 50 (전) 기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	사업결합	대체로인한 증감	처분	손상	감가상각비(*1)	순외환차이 등(*2)	당분기말

토지	1,475,967	2,984,203	48,436,751	3,453,394	-	-	-	7,916	56,358,231

건물	1,234,019	1,387,443	14,162,049	5,157,503	-	-	(165,689)	11,773	21,787,098

선박	1,060,902,053	5,981,524	56,720,146	294,186,405	(52,011,226)	(112,414)	(82,686,039)	29,897,898	1,312,878,347

차량운반구	11,483	-	2,372,163	-	-	-	(5,178)	-	2,378,468

공기구비품	156,408	676,023	208,160	-	(150,000)	-	(122,951)	18,920	786,560

건설중인자산 (*3)	256,002,265	397,943,707	233,880	(302,797,302)	-	-	-	30,682,897	382,065,447

구축물	-	-	1,343,130	-	-	-	-	-	1,343,130

시설장치	-	-	13,179	-	-	-	-	-	13,179

기계장치	-	163,751	5,721,139	(150,089)	-	(1,366)	-	5,733,435

수갱	-	-	2	-	-	-	-	-	2

갱도전기재료	-	-	5	-	-	-	-	-	5

합계	1,319,782,195	409,136,651	129,210,604	-	(52,311,315)	(112,414)	(82,981,223)	60,619,404	1,783,343,902

(*1) 전기 중 발생한 82,981 백만원의 감가상각비 중 82,686 백 만 원의 감가상각비는 매출원가에, 295 백만원의 감가상각비는 판매비와관리비에 배분되었습니다. (*2) 기능통화 적용에 따른 환산차이 등이 포함되어 있습니다. (*3) 전기에 자본화된 차입원가는 7,986백만원 이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 2.66%입니다.

(4) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 장부금액 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제 51 (당) 분기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	처분	감가상각비(*1)	순외환차이 등	당분기말

토지	1,397,059	-	-	-	-	1,397,059

건물	583,227	-	-	(6,034)	-	577,193

합계	1,980,286	-	-	(6,034)	-	1,974,252

(*1) 당분기 중 발생한 6 백만원의 감가상각비 는 판매비와관리비에 배분되었습니다.

② 제 50 (전) 기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	대체로 인한증감	감가상각비(*1)	순외환차이 등	전기말

토지	1,397,059	-	-	-	-	1,397,059

건물	607,366	-	-	(24,139)	-	583,227

합계	2,004,425	-	-	(24,139)	-	1,980,286

(*1) 전기 중 발생한 24 백만원의 감가상각비 는 판매비와관리비에 배분되었습니다.

(5) 연결실체의 선박은 대부분 금융리스에 해당되는 국적취득조건부나용선(BBCHP : Bareboat Charter Hire Purchase)계약으로 취득하고 있으며 이 중 소유권을 취득한 일부 선박의 경우 판매후리스를 실행하였습니다.

(6) 연결실체의 선박은 내용연수를 10-25년으로 추정하고, 잔존가치는 내용연수 종료시점에 도달하였다는 가정하에 예상처분가액에서 예상처분원가를 차감한 금액으로 하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 경영진이 추정한 선박의 내용연수는 해운업에서 적용되는 일반적인 내용연수입니다. 그러나, 예상되는 선박의 이용률의 변화와 해운업 시장환경변화는 유형자산의 내용연수와 잔존가치에 영향을 미칠 수 있으며, 그에 따라 향후 감가상각비도 변경될 수 있습니다.

만일 회계추정치에 대한 실제 결과가 경영자의 추정치와 10% 차이가 발생하는 경우 감가상각비의 변화는 다음과 같습니다.

구분	기대내용연수 변화	기대잔존가치 변화

10% 감소	1,903 백만원 증가	596 백만원 증가

10% 증가	1,557 백만원 감소	600 백만원 감소

(7) 보험가입자산당분기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

구분	장부금액	부보금액	보험종류	보험회사명

선박	WON	1,204,308,825	USD	2,513,680,000	화재보험 등	현대해상화재보험(주) 등

건물	WON	21,640,595	WON	25,940,936	화재보험	핸대해상화재보험, 한화손해보험 등

투자부동산	WON	577,193

비품	WON	6,988,203	WON	2,145,890	화재보험, 재산종합보험	현대해상화재보험, 한화손해보험 등

컨테이너	WON	5,512,390	USD	10,000,000	재산종합보험	TT Club

구축물	WON	1,893,877	WON	17,047,488	재산종합보험	KB손해보험

기계장치	WON	9,006,295	WON	57,541,655	화재보험, 재산종합보험	KB손해보험

상품	WON	12,613,259	WON	2,100,000	화재보험	한화손해보험, 동부화재

기타	-	-	USD	795,000,000	선복임차인책임보험, 영업배상책임보험 등	Steamship P, KB손해보험 등

WON	14,319,964	임원배상책임, 재산종합보험	한화손해보험, KB손해보험

합 계	WON	1,262,540,637	USD	3,318,680,000

WON	119,095,933

(8) 공시지가당분기말과 전기말 현재 보유토지(투자부동산 포함)의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	종류	소재지	면적(㎡)	장부금액	당분기말	전기말

유형자산	토지	포천시 영북면 산정리	642	242,077	94,823	94,823

서울시 강서구 마곡중앙8로 78	3,000	3,189,353	8,160,000	8,160,000

토지	부산 강서구 송정동 1752-1	1,627	2,984,203	838,179	838,179

토지	부산 해운대구 중동 1515-2	37	47,861	50,696	-

토지	서울 용산구 원효로1가 41	24	686,546	214,506	-

토지	전남 광양시 중동 1696-4 우봉카이스트빌 103동 402호	47	15,187	343	343

토지	경북 포항시 남구 동해면 상정리 1032외 4필지	9,261	752,856	501,318	501,318

토지	경남 밀양시 산내면삼양리 산57-6외 1필지	88,266	103,458	44,525	44,525

토지	전라북도 군산시 비응도동 30	26,668	3,950,101	2,866,756	2,866,756

토지	경기 시흥시 만해로 70	22,765	29,257,272	18,944,700	18,445,380

토지	경기 안산시 단원구 성곡동 672-3	3,306	4,429,772	2,842,988	2,842,988

토지	부산광역시 북구 만덕동430-5, 430-7	2,459	3,643,334	2,323,755	2,206,302

토지	경기도 의정부시 녹양동 168-3, 168-31	4,031	3,131,710	3,108,304	3,181,163

토지	신동읍 조동리 대 335 1외 78필지	554,399	2,794,250	1,657,263	1,657,263

유형자산 및 투자부동산	토지	부산 중구 중앙동 4가 84-5 외	780	2,570,963	2,476,175	2,476,175

합계	717,312	57,798,943	44,124,331	43,315,215

6. 무형자산

연결실체는 내용연수가 비한정인 회원권을 무형자산으로 분류하고 있으며, 당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제51(당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	사업결합	취득	처분	무형자산상각비(*1)	순외환차이	당분기말

회원권	1,885,144	59,500	-	-	-	(16,783)	1,927,861

사용수익기부자산	469,174	-	2,470,059	-	(536,980)	(121,334)	2,280,919

소프트웨어	221,880	7,393,018	-	-	(4,378)	(20,477)	7,590,043

임차권리금	329,770	-	-	-	(23,555)	-	306,215

산업재산권	371	-	-	-	(186)	-	185

영업권	4,215,939	1,671,003	-	-	-	-	5,886,942

기타무형자산	5,963,586	11,082,745	-	-	(298,180)	-	16,748,151

합 계	13,085,864	20,206,266	2,470,059	-	(863,279)	(158,594)	34,740,316

(*1) 연결실체는 울산지방해양항만청에 '울산항 염포부두 3번 선석'을 기부하고 동 기부액만큼 항만 접안시 발생하는 항만시설의 사용료를 면제받기로 하였습니다. 입항료, 정박료, 접안료 등의 항만시설사용료는 3개월 단위로 정산되며, 정산 시점에 무형자산상각비로 인식하 고 있습니다.

② 제 50 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	사업결합	취득	처분	무형자산상각비(*1)	순외환차이	전기말

회원권	1,429,178	355,925	153,300	(59,889)	-	6,630	1,885,144

사용수익기부자산	1,878,437	-	-	-	(1,467,763)	58,500	469,174

소프트웨어	-	221,880	-	-	-	-	221,880

임차권리금	-	329,770	-	-	-	-	329,770

산업재산권	-	371	-	-	-	-	371

영업권	-	4,215,939	-	-	-	-	4,215,939

기타무형자산	5,963,586	5,963,586

합 계	3,307,615	11,087,471	153,300	(59,889)	(1,467,763)	65,130	13,085,864

7. 담보제공 및 지급보증 (1) 당 분기 말 현재 연결실체 가 타인 을 위하여 제공 한 지급보증 내역 은 다음 과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받는자	한도액	지급보증액	지급보증처	보증기간

SMKLC LNG1 S.A.(*1)	221,211,020	55,302,755	대우조선해양㈜	2015.01.21 ~ 2017.04.15

SMKLC LNG2 S.A.(*1)	221,211,020	55,302,755	대우조선해양㈜	2015.01.21 ~ 2017.05.31

Osprey Shipholding S.A.(*1)	30,636,945	23,828,735	삼성중공업(닝보)	2017.01.25 ~ 2017.04.30

Falcon Shipholding S.A.(*1)	30,636,945	23,828,735	삼성중공업(닝보)	2017.01.25 ~ 2017.06.30

현대글로벌서비스㈜	100,000	100,000	(주)신한은행	2017-3-30 ~ 2018.1.4

STX엔진㈜	100,000	100,000	(주)신한은행	2017-3-30 ~ 2018.1.4

한국전력공사	173,180	173,180	서울보증보험㈜	2017.1.6 ~ 2018.1.5

합 계	504,069,110	158,636,160

(*1) 상기 대우조선해양(주)에 대한 지급보증은 선박을 건조할 경우 선박건조대금에 대하여 제공되는 지급보증으로 선박금융 대주단이 선가를 지급하 고 선박이 인도되면 의무가 소멸하게 됩니다.

(2) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	비 고

예금	WON	6,587,640	WON	1,320,000	신한은행	매입처 지급보증 및 대출약정담보제공

100,000	한국선박관리산업협회	선박관리보증

33,000	우리카드	법인카드 보증

1,000,000	농협	종속회사 차입금 담보제공

21,921	진로	거래보증

34,094	산업은행	차입금 담보

USD	14,049,013	산업은행	차입금 담보

1,176,429	BNP파리바	지급보증

3,801,869	KEB하나은행

건설중인선박	WON	460,386,069	WON	14,213,000	KSF 선박금융㈜	차입금 담보

11,600,000	KTB 증권

USD	50,960,000	수출입은행

282,627,137	Bank of America, 산업은행

선박	WON	1,204,308,825	USD	127,327,199	Bank of America, CIC	차입금 담보

216,266,726	BNPP, Citi, CIC, ING, Norddeutsche, Shinhan, SMBC, Woori, NFFC

545,794,192	BNSAL, Citi, DnB Nor, ING, Scotia Bank, SMBC, MUFJ Seoul, Skandinaviska Enskilda Banken, United Overseas, Hana, Woori

50,400,000	KEB하나은행, KDB Capital

1,982,193,584	산업은행, 수출입은행, KDB선박펀드, BNSAL

1,000,000,000	MACQUARIE GP LIMITED

56,420,000	KSF 선박금융㈜

217,847,594	국민은행

59,371,000	기업은행

59,220,000	Mitsubithi UFJ

45,500,000	농협/Korea tonnage no.13(Kamco)

3,761,013	교통은행

WON	33,355,600	KSF 선박금융㈜

44,400,000	KDB오션밸류업 펀드

7,500,000	에큐온

유형자산 및 광업권	WON	87,048,773	WON	1,400,000	부산광역시	임대 보증금

2,160,000	국민은행	차입금 담보

10,000,000	산업은행

35,000,000	한국광물자원공사

28,852,266	KEB하나은행

4,940	신한은행

1,440,000	농협은행

960,000	신용보증기금

1,900,000	기업은행

674,040	의정부시

312,000	수협은행

장래 발생 매출채권	-	향후 확정	WON	40,000,000	산업은행

합계	WON	1,758,331,307	WON	236,280,861

USD	4,716,715,756

8. 매도가능금융자산(1) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

기 초	2,337,797	2,025,373

사업결합증가	49,575	383,688

공정가치평가	184	337

취득	21,921	-

처분	-	(130,407)

기타증감	-	-

표시통화환산손익	(148,869)	58,806

기 말	2,260,608	2,337,797

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

ⓛ 제 51 (당) 분기

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액(*1)

시장성없는 투자주식:

㈜한국경제신문	57	-	1,000	1,362

㈜비엠금속	3,000	0.5	15,000	20,431

대인훼리㈜	22,518	4.72	148,614	170,499

원익투자파트너스㈜	65,000	1.82	340,000	393,319

통영예선㈜	29,000	14.5	290,000	247,605

인천콜드프라자㈜	100,000	2.83	500,000	583,246

한국선주상호보험조합	300	4.97	300,000	359,029

SEATRANS INTERNATIONAL SHIPPING LTD	50,000	-	1	1

엔지니어링공제조합	710	-	383,686	383,686

소계	1,978,301	2,159,178

시장성있는 투자주식:

팬오션㈜	17,644	-	74,353	69,479

한국실리콘㈜	1,114	-	2,787	2,787

신원종합개발㈜	10,230	0.01	30,690	7,243

소계	107,830	79,509

국공채	21,921	21,921

합 계	2,108,052	2,260,608

(*1) 연결실체는 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없고 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 아 니한 매도가능증권은 취득원가를 장부가액으로 계상하였으며, 취득원가와 장부가액의 차이는 기능통화적용에 따른 환산차이로 인하여 발생하였습니다. 한편, 활성거래시장이 존재하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 매도가능증권은 공정가치를 장부가액으로 계상하였습니다.

② 제 50 (전) 기

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

시장성없는 투자주식:

㈜한국경제신문	57	-	1,000	1,475

㈜비엠금속	3,000	0.5	1,000	22,123

대인훼리㈜	22,518	4.72	148,614	184,615

원익투자파트너스㈜	65,000	1.82	340,000	425,881

통영예선㈜	29,000	14.5	290,000	268,103

인천콜드프라자㈜	100,000	2.83	500,000	631,532

한국선주상호보험조합	300	4.95	300,000	388,752

SEATRANS INTERNATIONAL SHIPPING LTD	-	-	1	1

엔지니어링공제조합	-	-	383,686	383,686

소계	1,964,301	2,306,168

시장성있는 투자주식:

팬오션㈜	5,903	-	22,543	24,570

신원종합개발㈜	10,230	0.01	30,690	7,059

소계	53,233	31,629

합 계	2,017,534	2,337,797

9. 만기보유금융자산

당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	분류	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

만기보유금융자산	후순위채권(*1)	900,000	900,000

(*1) 상기 만기보유금융자산은 연결실체의 사채발행과 관련하여 후순위채권을 취득한 것으로 사채원금 상환시까지 질권설정 되어 있습니다. 관련 된 채무는 주석 39의 회생채권 중 회사채채무(기타비유동부채) 1,403 백만원입니다 .

10. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관 계회사 지분증권 의 지분율 및 장부가액은 다음과 같습니다. ① 제 51 (당) 분기

(단위 : 천원)

구분	회사명	주식수	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부가액

조인트벤처	코리아엘엔지트레이딩(주)	180,000	36	900,000	1,913,427	1,913,427

② 제 50 (전) 기

(단위 : 천원)

구분	회사명	주식수	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부가액

조인트벤처	코리아엘엔지트레이딩(주)	180,000	36.00	900,000	1,839,220	1,839,220

(2) 당분기 및 전기중 관계회사 지분증권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 제 51 (당) 분기

(단위 : 천원)

회사명	기초	지분법손익	지분법자본변동	순외환차이	당분기말

코리아엘엔지트레이딩(주)	1,839,220	(201,496)	13,335	262,368	1,913,427

② 제 50 (전) 기

(단위 : 천원)

회사명	기초	지분법손익	지분법자본변동	순외환차이	전기말

코리아엘엔지트레이딩(주)	1,654,087	(132,137)	1,482	315,788	1,839,220

(3) 코리아엘엔지트레이딩(주)는 비상장기업이므로 공표되는 시장가격이 존재하지 않으며, 당분기 및 전기 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

자산총액	747,769,772	801,138,211

부채총액	742,454,697	796,029,268

매출액	30,782,547	95,571,949

당기순이익(손실)	617,966	353,232

11. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	비유동	유동

제 51(당) 분기	제 50(전) 기	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

매출채권	-	-	176,421,825	166,437,715

대손충당금	-	-	(36,312,577)	(33,788,857)

기타미수금	568,080	99,050	4,248,627	1,173,289

대손충당금	(120,387)	(46,508)	(237,512)	(431,979)

단기대여금	-	-	8,305,390	19,825,390

대손충당금	-	-	(620,000)	(620,000)

보증금	3,335,205	1,764,875	-	-

합계	3,782,898	1,817,417	151,805,753	152,595,558

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

기 초	33,788,857	26,882,268

사업결합	5,174,084	5,667,264

손상차손 인식	(262,711)	404,261

대체	-	-

제각	-	-

순외환차이	(2,387,653)	835,064

기 말	36,312,577	33,788,857

(3) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

6개월미만	90,458,096	92,245,146

6개월~1년미만	882,912	942,018

1년이상	3,830,621	3,901,918

합계	95,171,629	97,089,082

(4) 당분기 및 전기 중 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	비유동	유동

제 51(당) 분기	제 50(전) 기	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

기 초	46,508	-	1,051,979	110,141

사업결합	21,018	(6,809,382)	580	941,838

손상차손 인식금액	52,860	6,422,379	(136)	-

제 각	-	-	-	-

순외환차이	-	433,511	(194,911)	-

기 말	120,386	46,508	857,512	1,051,979

12. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

연료유	27,292,514	23,061,879

저장품	7,152,334	5,175,284

평가충당금	-	(41,478)

용지	31,035,207	33,285,321

완성주택	55,883	60,510

상품	13,019,978	12,054,187

평가충당금	(406,718)	(397,605)

제품	10,386,940	6,523,117

제품평가충당금	(89,742)	(91,139)

원재료	18,504,503	13,797,219

재공품	59,319	120,786

합 계	107,010,218	93,548,081

13. 기타자 산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

제 51(당) 분기	제 50(전) 기	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

미수수익	-	-	664,766	615,495

미수수익 대손충당금	-	-	(66,411)	(66,411)

선급금	-	-	19,055,532	17,488,312

선급금 대손충당금	-	-	-	(19,374)

선급비용	84,858	107,463	24,298,706	24,024,499

법인세자산	-	-	44,023	9,672

부가세대급금	-	-	4,339,665	1,308,699

기타유동자산	-	-	309,353	125,605

기타유동자산 대손충당금	-	-	-	(2,946)

보험구상채권	465,701	454,224	-	-

합 계	550,559	561,687	48,645,634	43,483,551

14. 사용이 제한된 예금

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	사용제한내용	제 51(당) 분기	제 50(전) 기	금융기관명

당좌개설보증금	당좌개설보증금	9,500	9,500	우리은행 등

예치 보증금	한국전력 전기요금 보증금 예치	38,000	-	한국전력공사

예치 보증금	BLI KOREA 채권 가압류 신청 관련 공탁금	2,100	-	인천지법공탁소

예치 보증금	아라오토밸리자동차공업사 채권 가압류 신청 관련 공탁금	8,750	-	법무법인그린

단기금융상품	지급정지	-	999,697	신한은행

단기금융상품	선박관리보증	100,000	100,000	부산은행

단기금융상품	법인신용카드담보	-	30,000	국민은행

단기금융상품	법인신용카드담보	33,000	-	우리은행

단기금융상품	종속회사 차입금 담보제공	1,000,000	-	농협은행

장기금융상품	당좌개설보증금	8,000	8,000	국민은행 등

정기예금	매입처 지급보증 및 대출약정담보제공	320,000	430,000	신한은행

정기예금	대출약정 담보제공	1,000,000	1,000,000	신한은행

정기예금	법인카드 질권설정	30,000	30,000	KEB하나은행

외화정기예금	K.ASTER LTV 지급보증	3,639,317	3,940,610	산업은행

외화보통예금	선박금융계약관련 보증금	2,233,298	2,417,936	하나은행

외화보통예금	선박금융계약관련 보증금	1,004,984	1,088,071	하나은행

외화보통예금	선박금융계약관련 보증금	1,004,984	1,088,071	하나은행

외화보통예금	선박차입금 원리금상환 유보액	1,313,013	1,347,119	BNP PARIBAS

외화보통예금	선박차입금 원리금상환 유보액	1,276,027	1,380,464	산업은행

외화보통예금	선박차입금 원리금상환 유보액	234,445	254,452	산업은행

외화보통예금	선박차입금 원리금상환 유보액	669,660	726,496	산업은행

외화보통예금	선박차입금 원리금상환 유보액	1,274,512	1,378,825	산업은행

외화보통예금	선박차입금 원리금상환 유보액	1,273,962	1,378,230	산업은행

외화보통예금	선박차입금 원리금상환 유보액	1,273,510	1,377,741	산업은행

외화보통예금	선박금융계약관련 운임수취	1,185,810	1,557,102	산업은행

원화보통예금	선박금융계약관련 운임수취	-	130	산업은행

외화보통예금	선박금융계약관련 보증금	2,617,255	2,841,112	산업은행

외화보통예금	선박금융계약관련 보증금	1,116,100	1,211,448	산업은행

외화보통예금	선박금융계약관련 보증금	1,119,506	1,211,132	산업은행

원화보통예금	선박차입금 원리금상환 유보액	34,094	-	산업은행

합 계	23,819,827	25,806,136

15. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

수권주식수	1,000,000,000	1,000,000,000

주당금액	5,000	5,000

발행주식수	24,426,504	24,426,504

자본금	122,132,520,000	122,132,520,000

16. 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

주식발행초과금	31,037,395	31,037,395

자기주식처분이익	2,815	-

기타자본잉여금	1,790,416	4,888,562

감자차익	304,610	304,610

합 계	33,135,236	36,230,567

17. 기타자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

자기주식	(194,963)	(270,660)

출자전환채무	6,354,546	6,354,546

지분법자본조정	651,194	-

기타의자본조정	(1,011,663)	(360,469)

부의지분법자본변동	1,352	(11,983)

매도가능증권평가손익	(7,230)	(7,313)

표시통화환산손익	259,226,809	303,796,364

보험수리적손익	(1,713,140)	(1,710,940)

해외사업환산차대	213,120	-

합 계	263,520,025	307,789,545

(2) 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

기초	307,789,545	293,503,626

사업결합의 증감	75,697	-

지분법자본조정	651,194	-

기타의자본조정	(651,194)	-

부의지분법자본변동	13,335	1,482

매도가능증권평가손익	83	(2,387)

보험수리적손익	(2,200)	(865,800)

해외사업환산차대	213,120	-

표시통화환산차이	(44,569,555)	15,152,624

기말	263,520,025	307,789,545

18. 적립금당분기말 및 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

재무구조개선적립금	15,000,000	10,000,000

임의적립금	3,200,000	-

시설투자적립금	116,000,000	93,000,000

합 계	134,200,000	103,000,000

19. 이익잉여금당분기 및 전기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

기초	37,448,169	45,647,330

재무구조개선적립금	(5,000,000)	(5,000,000)

임의적립금	(3,200,000)	-

시설투자적립금	(23,000,000)	(33,000,000)

지배기업지분 순이익	23,261,757	29,800,839

기 말	29,509,926	37,448,169

20. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

제 51(당) 분기	제 50(전) 기	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

금융리스부채(*1)	787,052,494	823,832,974	148,137,519	163,032,848

현재가치할인차금	(81,603,949)	(93,350,407)	(22,324,530)	(24,465,353)

소 계	705,448,545	730,482,567	125,812,989	138,567,495

금융기관차입금	354,270,893	405,504,491	164,843,994	118,439,423

소 계	354,270,893	405,504,491	164,843,994	118,439,423

합 계	1,059,719,438	1,135,987,058	290,656,983	257,006,918

(*1) 연결실체는 국적취득조건부나용선(Bareboat Charter Hire Purchase : BBCHP)계약에 따라 장기연불조건으로 선박을 취득하고 있으며, 선박의 인도시점에 향후 상환될 부채의 원금과 이자를 금융리스부채로 계상하고 동 이자는 현재가치할인차금으로 표시하고 있습니다. 한편 금융리스부채는 리스채무 불이행의 경우에 리스자산인 해당 선박을 리스제공자에게 반환하는 권리를 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(원화환산단위 : 천원)

차입처	제 51(당) 분기	제 50(전) 기	연이율	최종만기일

금액	원화환산액	금액	원화환산액

AB Maritiem S.A.	USD	7,889,761	8,805,762	USD	8,341,356	10,080,529	L+2.32%	2020-10-12

ASTER MARITIME S.A.	USD	36,446,948	40,636,050	USD	37,424,888	45,154,754	L+0.58%	2024-04-03

DONGHAE 2 MARITIME S.A.	USD	2,679,300	2,990,367	USD	2,828,150	3,417,819	L+2.80%	2021-09-20

DONGHAE MARITIME S.A.	USD	5,699,966	6,361,732	USD	5,837,229	7,054,291	L+2.70%	2020-07-27

HORIZON MARITIME	USD	54,750,434	61,106,959	USD	63,561,913	76,814,571	L+0.89%	2020-01-04

KOVF KLC1 INC	USD	21,540,948	24,041,852	USD	22,798,098	27,551,501	L+2.75%	2022-04-21

KOVF KLC2 INC	USD	10,780,153	12,031,729	10,920,000	13,196,820

KOVF KLC3 INC	USD	13,210,216	14,743,922	USD	13,375,428	16,164,205	L+2.80%	2026-04-28

KSF 35-1 INTERNATIONAL(Jr)	USD	5,350,000	5,971,135	USD	5,350,000	6,465,475	7.50%	2019-07-29

KSF 35-1 INTERNATIONAL(Sr)	USD	4,250,000	4,743,425	USD	4,700,000	5,679,950	L+3.25%	2019-07-29

KSF 35-2 INTERNATIONAL(Jr)	USD	5,350,000	5,971,135	USD	5,350,000	6,465,475	7.50%	2019-07-29

KSF 35-2 INTERNATIONAL(Sr)	USD	4,250,000	4,743,425	USD	4,700,000	5,679,950	L+3.25%	2019-07-29

KSF 35-3 INTERNATIONAL(Jr)	USD	5,350,000	5,971,135	USD	5,350,000	6,465,475	7.50%	2019-10-20

KSF 35-3 INTERNATIONAL(Sr)	USD	4,386,957	4,896,282	USD	4,836,957	5,845,462	L+3.25%	2019-10-20

KSF 35-4 INTERNATIONAL(Jr)	USD	5,350,000	5,971,135	USD	5,350,000	6,465,475	7.50%	2019-08-26

KSF 35-4 INTERNATIONAL(Sr)	USD	4,655,978	5,196,537	USD	5,105,978	6,170,575	L+3.25%	2019-08-26

KSF 35-5 INTERNATIONAL (Jr.)	USD	2,600,000	2,901,860	USD	2,600,000	3,142,100	7.50%	2019-07-29

KSF 35-5 INTERNATIONAL (Sr.)	USD	16,714,290	18,654,819	USD	17,642,861	21,321,398	L+2.95%	2019-07-29

KSF 8 INTERNATIONAL	USD	2,710,000	3,024,631	USD	3,387,500	4,093,794	5.37%	2018-03-03

DAPHNE SHIPHOLDING S.A. (LTSF KL2 INC)	USD	26,763,636	29,870,895	USD	27,345,455	33,046,982	L+2.75%	2025-12-23

LAVENDER SHIPHOLDING S.A. (LTSF KL3 INC)	USD	28,101,818	31,364,439	USD	28,712,727	34,699,331	L+2.75%	2025-12-23

LTSF KLC1 INC (Jr.)	USD	7,631,250	8,517,238	USD	7,734,375	9,346,992	6.80%	2021-07-07

LTSF KLC1 INC (Sr.)	USD	40,701,020	45,426,408	USD	41,268,066	49,872,458	L+2.50%	2027-07-07

LTSF KLC2 INC (Jr.)	USD	8,395,500	9,370,218	USD	8,504,063	10,277,160	6.80%	2021-07-07

LTSF KLC2 INC (Sr.)	USD	44,629,528	49,811,016	USD	45,204,467	54,629,599	L+2.50%	2028-04-07

LTSF KLC3 INC (Jr.)	USD	8,504,063	9,491,384	USD	8,612,625	10,408,357	6.80%	2021-07-07

LTSF KLC3 INC (Sr.)	USD	45,181,991	50,427,620	USD	45,750,109	55,289,007	L+2.50%	2028-07-07

LTSF KLC4 INC (Jr.)	USD	8,540,250	9,531,773	USD	8,648,813	10,452,090	6.80%	2021-07-07

LTSF KLC4 INC (Sr.)	USD	45,550,919	50,839,381	USD	46,101,835	55,714,068	L+2.50%	2028-09-02

MERIDIAN MARITIME	USD	64,685,931	72,195,968	USD	64,685,931	78,172,948	L+0.70%	2020-06-30

OKRA MARITIME	USD	9,200,000	10,268,120	USD	9,880,000	11,939,980	L+3.87%	2022-08-25

DL MARITIME	KRW	13,253,129,423	13,253,129	USD	13,500,000,000	13,500,000	L+3.06%	2016-10-08

KSF 8 INTERNATIONAL	KRW	10,071,200,000	10,071,200	KRW	10,321,200,000	10,321,200	6.15%	2020-01-29

KOVF KLC1 INC	KRW	15,000,000,000	15,000,000	KRW	15,000,000,000	15,000,000	6.60%	2020-04-21

KOVF KLC2 INC	KRW	5,500,000,000	5,500,000	5,500,000,000	5,500,000

KOVF KLC3 INC	KRW	5,500,000,000	5,500,000	KRW	5,500,000,000	5,500,000	6.60%	2021-04-28

DAPHNE SHIPHOLDING S.A.(Jr)	KRW	7,349,290,052	7,349,290	KRW	7,509,057,824	7,509,058	6.90%	2019-12-23

LAVENDER SHIPHOLDING S.A.(Jr)	KRW	7,716,761,969	7,716,762	KRW	7,884,517,306	7,884,517	6.90%	2019-12-23

KS 1 MARITIME S.A.	USD	9,520,000	10,625,272	-	-	-	3ML + 2.80%	2025-03-10

KS 2 MARITIME S.A.	USD	9,520,000	10,625,272	-	-	-	3ML + 2.80%	2025-03-10

KS 3 MARITIME S.A.	USD	9,520,000	10,625,272	-	-	-	3ML + 2.80%	2025-03-10

KS 4 MARITIME S.A.	USD	11,200,000	12,500,320	-	-	-	3ML + 2.80%	2025-03-10

KS 5 MARITIME S.A.	USD	11,200,000	12,500,320	-	-	-	3ML + 2.80%	2025-03-10

Bonafide Shipping S.A.	USD	12,319,564	13,749,865	USD	13,232,454	15,991,421	3ML + 2.05%	2019-06-13

Boryeong Shipping S.A.	USD	2,640,938	2,947,550	USD	5,281,875	6,383,146	3ML + 4.5%	2017-04-07

Samsun Legend Shipping S.A.	USD	11,249,471	12,555,535	USD	12,624,221	15,256,372	3ML + 1.59%	2018-06-30

Dangjin Shipping S.A.	USD	10,436,114	11,647,746	USD	12,949,467	15,649,431	3ML + 1.05%	2018-01-29

Korea Tonnage No.13 Shipping Company(Sr)	USD	18,680,000	20,848,748	USD	19,340,000	23,372,390	3.70%	2023-06-02

Korea Tonnage No.13 Shipping Company(Jr)	USD	25,500,000	28,460,550	USD	25,500,000	30,816,750	5.75% (고정)	2026-09-02

Ambition Shipping S.A.	USD	3,500,000	3,906,350	USD	4,375,000	5,287,188	3ML + 4.5%	2018-02-13

합 계	USD	687,136,943	766,871,153	USD	665,211,841	803,835,287

YEN	-	-	YEN	-	-

KRW	64,390,381,444	64,390,381	KRW	65,214,775,130	65,214,775

계	831,261,534	계	869,050,062

유동성 금융리스부채	USD	105,487,584	122,481,634	USD	111,915,385	135,249,743

YEN	-	-	YEN	-	-

KRW	3,331,355,235	3,331,355	KRW	3,317,751,834	3,317,752

계	-	125,812,989	계	138,567,495

차감계	USD	581,649,359	644,389,519	USD	553,296,456	668,585,544

YEN	-	-	YEN	-	-

KRW	61,059,026,208	61,059,026	KRW	61,897,023,296	61,897,023

계	-	705,448,545	계	-	730,482,567

한편, 금융리스부채의 장부금액 대비 선박의 담보가치 비율이 약정된 일정 수준을 미달할 경우, 연결실체는 미달된 비율에 해당하는 정도까지 차입처에 추가 담보 제공 또는 신용보강을 이행하거나, 조기상환의무를 부담하는 약정을 체결하고 있습니다.

또한, 일부 금융리스부채의 경우 대주단(Lender)에게 조기상환청구권이 부여되어 있으나, 당기말까지 조기상환청구권이 행사된 차입건은 없습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

1. 외화장기차입금:

Bank of America 등	선박금융(*1)	6M Libor + 1.20%	319,412,323	341,554,895

외화장기차입금 소계	319,412,323	341,554,895

2. 원화장기차입금:

한국산업은행	운영자금(ABL)(*2)	3.85%	2,500,000	5,000,000

한국산업은행	운영자금(ABCP)(*2)	CD+0.08%	20,000,000	20,000,000

디비제사차 주식회사	운영자금	4.00%	-	26,291,026

광주은행	운영자금	MOR금융채3M+2.2%	900,000	1,200,000

한국광물자원공사	광업시설자금	2.10%	11,058,570	11,058,570

정선군청	보조금	-	400,000	400,000

원화장기차입금 소계	34,858,570	63,949,596

비유동차입금 소계	354,270,893	405,504,491

3. 유동성원화장기차입금:

디비제사차 주식회사	운용자금	4.00%	26,291,026	-

한국산업은행	운영자금(ABL)(*2)	3.85%	10,000,000	10,000,000

광주은행	운영자금	MOR금융채3M+2.2%	1,200,000	1,200,000

한국광물자원공사	유동성 장기차입금	2.10%	582,107	582,107

수협은행	크레인 장비금융	1.49%	52,000	-

유동성원화장기차입금 소계	38,125,133	11,782,107

4. 원화단기차입금:

한국산업은행	운용자금	3.59%	20,000,000	20,000,000

케이티비투자증권 주식회사(*1)	Bridge Loan	4.90%	10,000,000	0

중소기업은행	구매자금대출	4.54%	2,532,856	3,885,105

국민은행	구매자금대출	4.29%	13,305,819	12,504,790

신한은행	구매자금대출	4.74%	8,500,190	11,651,348

KEB하나은행	구매자금대출 외	3.92%~4.90%	17,548,778	20,546,031

국민은행	시설자금대출	2.56%	0	1,800,000

국민은행	외화회전대출	5.92%	457,601	0

신한은행	구매자금대출	5.20%	2,978,300	0

하나은행	일반자금대출	5.45%	2,110,000	0

신한은행	구매자금	5.84%	1,000,000	0

농협	구매자금	5.80%	800,317	978,850

농협	시설자금대출	3.72%	2,200,000

중소기업은행 등 기타	-	-	3,103,390	0

한국산업은행	시설자금대출	3.04%	0	1,000,000

국민은행	일반운전자금	4.00%	0	1,149,942

국민은행	시설자금	2.24%	0	1,500,000

국민은행	시설자금	4.07%	0	300,000

농협	운영자금	3.72%	0	1,650,000

산업은행	운영자금	3.26%	0	300,000

에 큐 온 (*1)	선박금융	4.90%	5,062,375	0

에 큐 온 (*1)	선박금융	4.90%	1,528,497	0

산 본 역 사	운용자금	4.60%	2,400,000	0

동아건설산업	운용자금	4.60%	5,000,000	0

국민은행	시설자금대출	2.56%	1,800,000	0

한국산업은행	시설자금대출	3.04%	1,000,000	0

국민은행	시설자금	2.24%	1,500,000	0

국민은행	시설자금	4.07%	300,000	0

산업은행	운영자금	3.26%	300,000	0

신한은행	종합통장한도대출	378,489	0

원화단기차입금 소계	101,606,611	79,466,066

5. 외화단기차입금:

한국수출입은행	선박금융	3M Libor + 3.30%	25,112,250	27,191,250

외화단기차입금 소계	25,112,250	27,191,250

유동성차입금 소계	164,843,994	118,439,423

원화 합계	519,114,887	523,943,914

( 3) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(*1) Bank of America 등의 외화장기차입금(USD 286,186,114.96 )은 관련 건 설중인 자산(건조중인 선박) 등이 담보(주석 7참조)로 제공되어 있습니다. (*2) 장래 발생할 매출채권을 신탁재산으로 하여 유동화하였습니다.

21. 기타금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

제 51(당) 분기	제 50(전) 기	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

사채	37,000,000	0	18,000,000	0

파생금융상품	0	0	-	200,494

합 계	37,000,000	0	18,000,000	200,494

(2) 사채① 당분기말과 전기말 현재 일반사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사채종류	발 행 일	만 기 일	상환조건	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

사모사채_33회	2017.01.04	2018.01.04	만기시 원금 전액 상환	13,000,000	0

사모사채_34회	2017.01.04	2018.01.04	분기별 원금의 25%씩 균등분할 상환	5,000,000	0

사모사채_35회	2017.02.03	2018.02.01	만기시 원금 전액 상환	37,000,000	0

② 당분기와 전기 중 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

기초	0	18,000,000

신규발행	55,000,000	0

당기상환	0	(18,000,000)

표시통화환산손익 등	0	0

기말	55,000,000	0

22. 퇴직급여부채

(1) 당분기와 전기 중 퇴직급여부채와 관련하여 재무제표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

확정급여채무의 현재가치	15,028,134	14,676,074

사외적립자산의 공정가치	(5,588,308)	(6,003,288)

국민연금전환금	(23,859)	(23,859)

순부채	9,415,967	8,648,927

(2) 당분기 와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

기초	14,676,074	12,479,960

사업결합 증감	138,101	558,755

당기근무원가	824,641	1,821,415

이자원가	72,411	241,808

재측정요소	0	855,045

지급액	(849,742)	(1,280,909)

전입	222,694	0

전출	0	0

외화환산	(56,045)

기말	15,028,134	14,676,074

(3) 당분기 와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

기초	6,003,288	5,956,691

사업결합 증감	138,100	177,163

사외적립자산의 기대수익	26,874	93,080

재측정요소	(2,200)	(12,835)

부담금 납부액	166	770,000

납입액	248,101	66,858

지급액	(826,037)	(1,052,180)

전츨	0	0

이자수익	16	4,511

기말	5,588,308	6,003,288

( 4) 당분기 와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

당기근무원가	824,641	1,821,415

이자원가	72,411	241,808

사외적립자산의 기대수익	(26,874)	(93,080)

퇴직급여에 포함된 총 비용	870,178	1,970,143

(*1) 당분기 중 매출원가에 인식된 금액은 410백만원 (전기 1,351백만원)이며, 판매비와관리비로 인식된 금액은 331백만원 (전기 619백만원)입니다. 한편, 확정기여제도에 따라 인식된 손익은 당기 129백만원 (전기 470백만원)입니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 운용항목이 사외적립자산의 총 공정가치에서 차지하는 비율(%)은 다음과 같습니다.

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

단기매매금융자산	100%	100%

당분기말 현재 사외적립자산 중 단기매매금융자산에는 기존의 퇴직금제도에서 경과적으로 존재하는 퇴직연금이 5,588백만원 포함되어 있으며 전기말의 경우 퇴직연금이 6,003백만원 포함되어 있습니다.

(6 ) 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이를 나타내는 경험조정의 과거 발생내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

확정급여채무의 현재가치	15,028,134	14,676,074

사외적립자산의 공정가치	(5,588,308)	(6,003,288)

국민연금전환금	(23,859)	(23,859)

과소적립액	9,415,967	8,648,927

확정급여채무의 추정치와 실제치의 차이조정	0	855,045

사외적립자산의 추정치와 실제치의 차이조정	2,200	12,835

(7) 당분기말 과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

할인율	2.25%	2.25%

사외적립자산의 기대수익률	2.25%	2.25%

기대임금상승률	2.50%	2.50%

23. 우발부채와 약정사항

( 1) 당분기말 현재 연결실체의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내역 은 다음 과 같습니다 .

(단위 : 천원)

제공처	제공목적	구분	매수	금액

대우조선해양㈜	계약이행보증(*1)	어음	2	백지

㈜유안타증권	기업어음	약속어음	1	5,000,000

세아창원특수강㈜	거래유지용	당좌수표	1	5,000,000

(*1) 상기 이행보증은 주석 21.(2)에서 설명하고 있는 금융리스부채 중 HORIZON MARITIME에서 차입한 USD 54,750,434와 MERIDIAN MARITIME에서 차입한 USD 64,685,931의 BBCHP원리금 상환담보와 관련된 보증입니다. (2) 계류중인 주요 소송사건 등

당분기말 현재 CARGO CLAIM 등과 관련하여 해외에서 소송 또는 중재 중인 사건 중 연결실체가 피고인 사건의 피청구금액은 약 USD 3,118,752이며, 연결실체가 원고인 사건의 청구금액은 USD 132,664,162입니다. 당분기말 현재 용선료 CLAIM 등과 관련하여 국내에서 소송 또는 중재 중인 사건 중 연결실체가 피고인 사건의 피청구금액은 약 36,743 백만원이며, 연결실체가 원고인 사건의 청구금액은 296 백만원 입니다.상기 계류 또는 중재 중인 소송사건은 당분기말 현재로서는 최종결과를 예측할 수 없습니다.

(3) 타인에 의한 지급보증, 담보 및 약정사항 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 파운드)

제공자	통화	한도	부보 및 지급보증금액	내용

농협은행	KRW	998,000	998,000	원화지급보증

한국산업은행	KRW	2,216,000	2,216,000	원화지급보증

한국산업은행	USD	16,025,610	16,025,610	외화지급보증

서울보증보험	KRW	21,759,196	21,759,196	원화지급보증

(주)신한은행	KRW	500,000	500,000	원화지급보증

신용보증기금	KRW	960,000	960,000	신한은행 차입금 지급보증

하나은행	KRW	7,500,000	7,500,000	지급보증

엔지니어링 공제조합	KRW	3,360,379	3,360,379	이행보증

하나은행	KRW	5,500,000	5,500,000	기타원화지급보증

하나은행	KRW	2,000,000	2,000,000	기타원화지급보증

하나은행	USD	10,000,000	10,000,000	수입신용장발행

(*1) 연결실체인 대한상선(주)의 전 경영진으로부터 연결실체인 대한상선(주)의 차입금 등에 대하여 신한은행과 하나은행에 지급보증을 제공받고 있습니다.

당분기말 현재 금융기관과 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, USD)

구분	금융기관명	한도약정 금액	사용금액

당좌대출	우리은행	1,000	-

운영자금대출	광주은행	3,000	2,100

운영자금 대출	산업은행	300	300

운영자금대출	신한은행	1,000	1,000

시설자금 대출	국민은행	3,600	3,600

시설자금 대출	산업은행	1,000	1,000

시설자금대출	신한은행	2,978	2,978

구매자금대출	국민은행	20,520	13,306

구매자금대출	기업은행	3,905	2,533

구매자금대출	농협은행	1,000	800

구매자금대출	신한은행	14,310	8,500

구매자금대출	하나은행	10,500	6,807

어음할인	기업은행	1,900	-

어음할인	하나은행	12,000	-

일반자금대출	하나은행	1,200	1,020

종합통장대출	신한은행	950	378

회전대출	하나은행	3,000	1,090

외화대출	국민은행	$2,400	$410

외화대출	하나은행	$11,100	$9,623

일람불신용장	하나은행	$13,000	$546

한편, 연결실체는 광주은행, KEB하나은행 등과 신용카드 한도 약정을 체결하고 있습니다. (4) 선박투자 약정사항 연결실체는 시장가 대비 경쟁력 있는 가격으로 신규 선박을 확보하기 위하여 180,000 DWT 벌크선 1척, 207,000 DWT 벌크선 3척 및 174,000 CBM LNG선 2척에 대한 건조계약을 체결하였고, 이중 180,000 DWT 1척 및 207,000DWT 벌크선 3척은 인도완료하였고 나머지 LNG선 2척은 2017년 5월까지 순차적으로 인도될 예정입니다. 또한, 영업력 강화를 위한 선대확충을 위하여 64,000 DWT 벌크선 2척, 50,000 DWT MR 탱커선 2척에 대한 건조계약을 체결하였고, 이중 벌크선 두척은 인도 완료되었고 나머지 2척은 2017년 6월까지 순차적으로 인도될 예정입니다.사업다각화 및 선대 확장을 위하여 6,500TEU 컨테이너 선박 8척에 대한 매매계약서를 체결하였고, 이중 컨테이너 선박 6척은 인수 완료 되었고 나머지 2척은 보고기간 종료일 이후인 2017년 4월 중순에 인수완료 되었습니다.또한, 한전 장기계약 투입할 중고선박 확보를 위해 93,000DWT 벌크선 1척에 대한 매매계약서를 체결하였고, 2017년 6월중순에 인수될 예정입니다.

24. 충당부채 당기 및 전기 중 Claim 및 해난사고 등과 관련한 손해배상손실충당부채 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

제 51(당) 분기	제 50(전) 기	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

기초	38,129,012	962,903	9,207,846	0

사업결합	-	30,506,568	0	5,015,498

증가	3,992,945	6,634,160	11,527	4,192,348

감소	(19,666,909)	0	(241,560)	0

순외환차이	(1,297,080)	25,381	(691,816)	0

기말	21,157,968	38,129,012	8,285,997	9,207,846

연결실체는 Claim 및 해난사고 등과 관련하여 연결실체가 부담하게 될 것으로 예상 되는 손해배상액 399백 만원 및 미확정구상채권 148백 만원을 손해배상손실충당부채로 계상하고 있으며, 이중 보험회사 등으로 부터 구상 받을 금액 466 백만원을 기타비유동자산으로 계상하고 있습니다. 또한, 연결실체는 용선한 TC(Time charter)선박으로부터 기대되는 대선수익이 관련 용선료에 미달되는 경우 그 차액과 진행중인 항차에서 손실이 예상되는 금액 26,096백만원을 손실부담충당부채로 계상하고 있으며, 사업종료 후 예상되는 금액 2,802백만원을 복구충당부채로 계상하고 있습니다.

25. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

제 51(당) 분기	제 50(전) 기	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

예수금	-	-	9,680,195	7,443,636

선수금	-	-	48,258	-

부가가치예수금	-	-	88,344	-

미지급비용	-	-	15,821,219	12,692,660

미지급법인세	-	-	2,941,949	2,702,344

미지급배당금	-	-	44,675	44,675

선수수익	-	8,389,704	11,454,007

기타유동부채	-	570,680	588,070

이연선수수익	714,702	802,533	-	-

회생채권	18,725,698	8,227,611	544,861	587,533

임대보증금	1,895,902	1,618,956	-	-

금융보증채무	585,635	617,975	-	-

합 계	21,921,937	11,267,075	38,129,885	35,512,925

26. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

매입채무	90,096,274	71,398,109

기타미지급금	6,804,219	6,556,202

합 계	96,900,493	77,954,311

27. 용선 및 대선계약

연결실체는 정상적인 영업활동을 목적으로 타사와 선박에 대하여 용선 또는 대선계약을 체결하고 있습니다.

(1) 연결실체가 리스이용자로서 당분기 및 전분기에 비용으로 인식한 용선료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 분기

용선료	44,724,294	19,394,752

(2) 당분기말 및 전기말 현재 타사로부터 용선하여 운용중인 선박에 대한 용선료 지급 예정액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

1년 이내	81,437,855	92,441,162

1년 초과 5년 이내	128,439,616	129,621,421

5년 초과	646,778	4,017,658

합 계	210,524,249	226,080,241

(3) 당분기 및 전분기에 수익으로 인식한 대선수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 분기

대선수익	24,281,357	8,162,869

상기 대선수익은 주석 4.(2)의 대선수익에서 기타해운업수익을 제외한 금액입니다.

28. 금융리스 (1) 연결실체의 선박은 금융리스를 통해 조달하고 있으며, 금융리스로 조달하여 당기에 지급한 리스료는 40,431백만원(전분기 40,919백만원)입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 미래 지급할 최소리스료의 총합계와 현재가치의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 분기

1년 이내	157,477,168	171,860,424

1년 초과 5년 이내	517,198,691	540,849,994

5년 초과	311,717,419	317,272,446

합 계	986,393,278	1,029,982,864

금융리스 이자부문	(155,131,743)	(160,932,802)

금융리스부채 ( 주석20.(2))	831,261,535	869,050,062

(3) 당분기말 과 전기말 현재 금융리스부채 현재가치의 만기구조는 다음과 같습니다.

(원화환산단위 : 천원)

구 분	통화	제 51(당) 분기	제 50(전) 분기

금 액	원화환산액	금 액	원화환산액

1년 이하	USD	109,740,735	122,481,634	111,915,385	135,249,743

YEN	-	-	-	-

KRW	3,331,355,235	3,331,355	3,317,751,834	3,317,752

1년 초과 ~ 2년 이하	USD	112,206,972	125,234,201	96,513,555	116,636,631

YEN	-	-	-	-

KRW	3,387,630,263	3,387,630	3,373,277,267	3,373,277

2년 초과 ~ 3년 이하	USD	114,866,112	128,202,067	105,253,532	127,198,894

YEN	-	-	-	-

KRW	21,653,980,948	21,653,981	3,431,862,340	3,431,862

3년 초과 ~ 4년 이하	USD	50,421,010	56,274,888	68,082,685	82,277,924

YEN	-	-	-	-

KRW	16,199,561,586	16,199,562	34,968,081,036	34,968,081

4년 초과 ~ 5년 이하	USD	60,156,016	67,140,130	58,932,278	71,219,658

YEN	-	-	-	-

KRW	19,817,853,411	19,817,854	20,123,802,652	20,123,803

5년 초과	USD	239,708,119	267,538,233	224,453,816	271,252,437

YEN	-	-	-	-

KRW	-	-	-	-

계	USD	687,098,964	766,871,153	665,151,251	803,835,287

YEN	-	-	-	-

KRW	64,390,381,444	64,390,382	65,214,775,130	65,214,775

계	-	831,261,535	-	869,050,062

29. 수익과 비용의 성격별 분류 (1) 당분기 및 전분기 중 수익과 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 분기

총수익

매출액	310,126,587	114,747,164

기타수익	19,555,483	7,594,817

금융수익	591,448	156,760

수익합계	330,273,518	122,498,741

총비용

운항비	78,421,170	32,381,094

선비	11,729,020	6,427,367

용선료	44,724,294	19,394,752

선박감가상각비	19,954,453	22,790,411

기타해운업원가	25,688,962	17,532,423

상품매출원가	44,209,935	-

수수료매출원가	838,755	-

제품매출원가	34,489,954	-

부산물매출원가	414,382	-

기타매출원가	27,880	-

매출원가 소계	260,498,805	98,526,047

판매비와관리비	17,607,482	5,005,914

기타비용	904,156	5,750,537

금융원가	10,830,870	5,633,738

판매비와관리비등 소계	29,342,508	16,390,189

비용합계	289,841,313	114,916,236

순외환손익	(8,194,957)	(241,873)

지분법손익	201,495	72,085

법인세차감전순이익	32,438,744	7,412,717

30. 판매비와관리비

당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 분기

급여	9,221,478	2,769,022

퇴직급여	460,047	276,550

복리후생비	1,219,273	266,596

지급임차료	634,795	176,793

차량유지비	160,219	75,378

세금과공과	479,610	313,025

접대비	180,207	46,478

감가상각비	241,106	27,114

지급수수료	1,530,498	264,155

무형자산상각비	760,401	387,358

대손상각비	67,802	64,313

잡비	1,657,747	105,238

기타	994,299	233,894

합 계	17,607,482	5,005,914

31. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기의 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 51(당) 분기	제 50(전) 분기

기타수익 :

유형자산처분이익	11,324	7,492,975

잡이익	13,689,938	32,845

대손충당금환입	300,111	-

채권채무조정이익	710,915	-

충당부채환입	960,273	-

용역수익	22,675	-

손실부담충당부채환입	1,138,338	-

제품평가충당금환입	1,397	-

이연선박처분이익	26,470	-

퇴직급여충당금환입	15,120	-

임대료수익	76,445	68,997

기타수익	36,921	-

부의영업권환입	2,565,556	-

합 계	19,555,483	7,594,817

기타비용 :

기부금	26,620	-

유형자산처분손실	-	5,767,263

기타충당부채전입액	-	(16,726)

보증충당부채전입	14,910	-

재고자산감모손실	96	-

지급장려금	191	-

잡손실	862,339	-

합 계	904,156	5,750,537

32. 금융수익과 금융원가 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.ⓛ 제 51 (당) 분기

(단위 : 천원)

내 역	당기손익인식
금융자산/부채	매도가능금융자산	만기보유금융자산	차입금등	미수채권	합 계

당기손익 인식분:

평가손익	-	-	-	-	-	-

거래손익	(1,318)	-	-	-	-	(1,318)

이자수익	240,468	-	350,926	-	-	591,394

이자비용	-	-	-	(10,266,423)	-	(10,266,423)

금융수수료	-	-	-	(561,354)	-	(561,354)

배당금수익	-	54	-	-	-	54

매출채권처분손익	-	-	-	-	(1,775)	(1,775)

합 계	239,150	54	350,926	(10,827,777)	(1,775)	(10,239,422)

금융수익	240,468	54	350,926	-	-	591,448

금융원가	(1,318)	-	-	(10,827,777)	(1,775)	(10,830,870)

② 제 50 (전) 분기

(단위 : 천원)

내 역	당기손익인식
금융자산/부채	매도가능금융자산	만기보유금융자산	차입금등	합 계

전기손익 인식분:

파생상품평가손익	(165,426)	1,159	-	-	(164,267)

파생상품거래손익	(44,384)	-	-	-	(44,384)

이자수익	(197,321)	-	350,926	-	153,605

이자비용	-	-	-	(5,423,928)	(5,423,928)

배당금수익	-	1,996	-	-	1,996

합 계	(407,131)	3,155	350,926	(5,423,928)	(5,476,978)

금융수익	(197,321)	3,155	350,926	-	156,760

금융원가	(209,810)	-	-	(5,423,928)	(5,633,738)

33. 법인세비용

(1) 당분기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 51 (당) 분기	제 50 (전) 기

법인세 등 부담액	2,344,369	4,192,119

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	634,342	122,081

자본에 직접 반영된 법인세비용	41	(2,373)

기타	(1,490)	-

법인세비용	2,977,261	4,311,827

(2) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 평균법인세율을 적용하여 산정하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 51 (당) 분기	제 50 (전) 기

세전이익	32,438,744	35,101,997

적용세율에 따른 법인세	6,716,524	7,268,385

조정사항:	(3,739,263)	(2,956,558)

비공제비용	(465,944)	5,836

비일시적차이	484	190,107

이월결손금	(5,181,706)	(13,764,134)

미인식 이연법인세자산(부채)(*1)	3,448,475	38,278,352

사업결합으로 인한 증감	(27,694,469)

기타	(1,540,572)	27,750

법인세비용	2,977,261	4,311,827

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	9.18%	12.28%

(*1) 지분법적용투자주식의 일시적차이 변동금액 중 실현가능성이 없는 것으로 판단하여 인식하지 않은 이연법인세자산(부채) 해당액입니다.

(4) 당분기 및 전기 중 이연법인세자산의 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 51 (당) 분기	제 50 (전) 기

기말 이연법인세자산(순액)	12,814,784	14,938,134

기초 이연법인세자산(순액)	14,938,134	18,958,589

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세손익	48,252	(122,081)

사업결합	(4,485,984)

환산차이	(2,171,602)	587,610

(5) 당분기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 원천과 변동내역은 다음과 같습니다. ⓛ 제 51 (당) 분기

(단위: 천원)

구분	누적일시적차이	이연법인세자산순액

기초	감소	증가	분기말

Ⅰ. 일시적차이

퇴직급여충당금	(11,221,438)	27,578	(1,759,989)	(13,009,005)	2,861,981

사외적립자산	6,986,392	774,309	23,029	6,235,112	(1,371,725)

외화환산이익	8,890,439	8,446,554	92,327	536,212	(117,967)

외화환산손실	(879,251)	153,543	(11,893,578)	(12,926,372)	2,843,802

미수수익	534,515	471,148	381,972	445,339	(97,975)

대손충당금	(58,655,782)	(21,709,803)	(28,466,966)	(65,412,945)	14,390,848

매도가능금융자산	(151,106,564)	(43,970)	-	(151,062,594)	33,233,771

선박	20,527,440	311,849	613,138	20,828,729	(4,582,320)

감가상각누계액	(58,011)	-	(208,264)	(266,275)	58,581

유형자산감액손실	(7,740,761)	(7,628,348)	-	(112,413)	24,731

출자전환채권	(21,733,805)	-	-	(21,733,805)	4,781,437

회원권	(210,080)	-	-	(210,080)	46,218

미확정회생채권	(8,610,366)	-	-	(8,610,366)	1,894,281

채무면제이익	198,187	-	-	198,187	(43,601)

보험수리적손익	(1,690,755)	(864,125)	(2,200)	(828,830)	182,343

손해배상충당부채	(387,756)	(387,756)	(398,735)	(398,735)	87,722

파생상품평가손실	(200,494)	(200,494)	-	-	-

손실부담충당부채	(11,279,098)	(11,279,098)	(10,098,051)	(10,098,051)	2,221,571

손해배상채권	70,303,930	(895,436)	(95,146,225)	(23,946,859)	5,268,309

기타	326,813	(66,271)	(244,931)	148,153	(32,594)

매출채권	(201,098)	-	-	(201,098)	44,242

무형자산	477,309	-	-	477,309	(105,008)

국고보조금	(764,218)	-	-	(764,218)	168,128

재고자산	(462,780)	160,553	38,689	(584,644)	128,622

미지급비용	(295,037)	166,826	171,419	(290,444)	63,898

대여금	(214,500)	-	-	(214,500)	47,190

갱도	(2,475,915)	-	-	(2,475,915)	544,701

건설중인자산	(26,377,447)	4,433	54,466	(26,327,414)	5,792,031

토지	28,752,061	-	147,738	28,899,799	(6,357,956)

구축물	(167,397)	4,312	59,590	(112,119)	24,666

건물	1,732,227	-	-	1,732,227	(381,090)

기계장치	545,897	-	15	545,912	(120,101)

비품	3,331	147	22,400	25,584	(5,628)

차량운반구	1	-	8,628	8,629	(1,898)

선급보험료	140	-	140	280	(62)

기타선급금	-	-	-	-	-

일시상각충당금	764,218	-	-	764,218	(168,128)

종속기업투자	(45,514,382)	-	100,094	(45,414,288)	9,991,143

금융보증채무	(617,975)	24,936	-	(642,911)	141,440

Ⅱ.이월결손금(*1)	(25,041,380)	-	-	(25,041,380)	5,509,104

소계	(235,863,390)	(32,529,113)	(146,505,294)	(349,839,571)	76,964,707

Ⅲ미인식이연법인세자산	232,510,742	-	-	289,717,868	(63,737,931)

Ⅳ.표시통화환산차이	-	-	-	-	(411,992)

합 계	(3,352,648)	(32,529,113)	(146,505,294)	(60,121,703)	12,814,784

(*1) 당분기말 현재 이연법인세자산이 인식되지 않은 이월결손금과 관련된 일시적차이의 총액은 1,574,269,407천 원 입니다.

② 제 50 (전) 기

(단위: 천원)

구분	누적일시적차이	이연법인세자산(순액)

기초	감소	증가	기말

Ⅰ. 일시적차이

퇴직급여충당금	(9,073,532)	(1,363,759)	(3,511,665)	(11,221,438)	2,468,715

사외적립자산	5,795,976	969,921	2,160,337	6,986,392	(1,537,005)

외화환산이익	4,046,910	4,046,910	8,890,439	8,890,439	(1,955,896)

외화환산손실	-	-	(879,251)	(879,251)	193,434

미수수익	508,040	508,040	534,515	534,515	(117,594)

대손충당금	(26,178,676)	(26,178,676)	(58,655,782)	(58,655,782)	12,904,272

매도가능금융자산	(40,573,739)	(17,985)	86,864,757	(151,106,564)	33,243,444

선박	22,879,292	3,874,125	1,522,273	20,527,440	(4,516,037)

감가상각누계액	(1,152,050)	(1,152,050)	(58,011)	(58,011)	12,762

유형자산감액손실	(7,628,347)	-	(112,414)	(7,740,761)	1,702,968

출자전환채권	(21,733,805)	-	-	(21,733,805)	4,781,437

회원권	(210,080)	-	-	(210,080)	46,218

미확정회생채권	(8,610,366)	-	-	(8,610,366)	1,894,281

채무면제이익	198,187	-	-	198,187	(43,601)

보험수리적손익	(826,630)	-	(864,125)	(1,690,755)	371,966

손해배상충당부채	-	-	(387,756)	(387,756)	85,306

파생상품평가손실	(199,176)	-	(1,318)	(200,494)	44,109

손실부담충당부채	-	-	(11,279,098)	(11,279,098)	2,481,402

손해배상채권	-	-	70,303,930	70,303,930	(15,466,865)

기타	(58,601)	(58,600)	326,814	326,813	(71,899)

매출채권	-	-	(201,098)	(201,098)	44,241

무형자산	-	-	477,309	477,309	(105,008)

국고보조금	-	-	(764,218)	(764,218)	168,127

재고자산	-	-	(462,780)	(462,780)	101,811

미지급비용	-	-	(295,037)	(295,037)	64,908

대여금	-	-	(214,500)	(214,500)	47,190

갱도	-	-	(2,475,915)	(2,475,915)	544,701

건설중인자산	-	-	(26,377,447)	(26,377,447)	5,803,038

토지	-	-	28,752,061	28,752,061	(6,325,453)

구축물	-	-	(167,397)	(167,397)	36,827

건물	-	-	1,732,227	1,732,227	(381,090)

기계장치	-	-	545,897	545,897	(120,098)

비품	-	-	3,331	3,331	(733)

차량운반구	-	-	1	1	-

선급보험료	-	-	140	140	(30)

기타선급금	-	-	-	-	-

일시상각충당금	-	-	764,218	764,218	(168,128)

종속기업투자	-	-	(45,514,382)	(45,514,382)	10,013,164

금융보증채무	-	-	(617,975)	(617,975)	135,954

Ⅱ.이월결손금(*1)	-	-	(25,041,380)	(25,041,380)	5,509,103

소계	(82,816,597)	(19,372,074)	24,996,700	(235,863,390)	51,889,941

Ⅲ미인식이연법인세자산	1,968,467	-	-	232,510,742	(38,711,417)

Ⅳ.표시통화환산차이	-	-	-	-	1,759,610

합 계	(80,848,130)	(19,372,074)	24,996,700	(3,352,648)	14,938,134

(*1) 전기말 현재 이연법인세자산이 인식되지 않은 이월결손금과 관련된 일시적차이의 총액은 1,745,869,280천 원 입니다.

34. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 51(당) 분기	제 50(전) 분기

장기차입금유동성대체	131,470,286	100,917,926

이익잉여금처분	(313,688,933)	(38,000,000)

장기미수금 유동성대체	2,167,545

건설중선박의 선박 대체	2,426,191

이연법인세자산	10,361

임의적립금	3,200,000	1,500,000

매도가능증권평가손실	(6,958)

매도가능증권평가이익	6,958	(7,181)

사채의 유동성사채 대체	18,000,000

손실부담충담부채 유동성대체	3,630,248

유형자산 취득 관련 미지급	6,658,555

(2) 당분기와 전분기의 현금흐름표 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 분기

1. 분기순이익	29,461,483	6,583,082

2. 조정	39,580,229	23,385,897

퇴직급여	870,773	491,408

감가상각비	21,442,782	22,819,984

무형자산상각비	776,864	387,358

대손상각비	67,802	(116,623)

기타충당부채전입액	-	(16,726)

금융수익	(580,475)	(158,602)

금융원가	8,707,641	380,804

채권채무재조정 수익	(710,915)	-

기타충당부채환입	(2,083,702)	-

잡이익	(36,052)	-

기타수익	(26,470)	(32,834)

기타비용	548,764	-

외환손익	10,704,441	604,825

유형자산처분이익	(11,324)	(7,492,976)

유형자산처분손실	-	5,767,263

대손충당금환입	(300,110)	-

법인세비용	2,977,261	824,101

지분법평가손실	-	(72,085)

지분법평가이익	(201,496)	-

부의 영업권 환입	(2,565,555)	-

3. 운전자본 변동	(10,879,068)	(4,589,798)

매출채권의 증가	5,933,645	(7,686,543)

기타채권의 감소(증가)	(4,258,030)	(183,456)

기타자산의 감소	(2,361,835)	(1,618,794)

재고자산의 증가	(14,939,298)	(1,336,420)

매입채무의 증가(감소)	12,708,806	3,750,166

기타채무의 증가(감소)	(7,508,188)	(2,174,606)

기타부채의 증가(감소)	(182,183)	4,797,197

퇴직금의 지급	(849,741)	(177,303)

사외적립자산의 증가(감소)	577,755	39,961

4. 영업에서 창출된 현금	58,162,644	25,379,181

35. 주당이익 기본주당이익은 연결실체의 소유주지분에 귀속되는 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익

(단위 : 원,주)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 분기

지배기업지분 당기순이익	23,261,756,994	6,319,165,858

가중평균유통보통주식수	24,426,504	24,426,504

주당순이익	952	259

(2) 당분기 및 전분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. ⓛ 제 51 (당) 분기

(당분기 누적)

(단위 : 주, 일)

구 분	주식수	일수	적수

당기초	24,426,504	90	2,198,385,360

합계	24,426,504	2,198,385,360

가중평균 유통보통주식수 2,198,385,360주 ÷ 90일 = 24,426,504주

② 제 50 (전) 분기(전기 누적)

(단위 : 주, 일)

구 분	주식수	일수	적수

전기이월	24,426,504	91	2,222,811,864

합계	24,426,504	2,222,811,864

가중평균 유통보통주식수 2,222,811,864 주 ÷ 91일 = 24,426,504주

(3) 희석주당순손 익

당기 및 전기에는 잠재적 보통주로 인한 희석효과가 없습니다.

36. 위험관리 연결실체의 환위험, 이자율위험, 신용위험, 자본위험 등에 대한 관리방안은 다음과 같습니다. (1) 환위험 연결실체의 수익과 비용은 주로 기능통화인 US Dollar로 이루어지고 연결실체의 차입금은 대부분 US Dollar로 상환됩니다. 다만, US Dollar 이외의 통화로 이루어지는 자산의 회수와 부채의 상환에서 환위험이 발생할 수 있습니다.

당분기와 전분기 중 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산이나 부채를 보유함으로써 발생한 외환손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(당) 분기

외화환산손익	10,876,563 이익	686,893 손실

외화거래손익	1,410,788 이익	445,020 이익

다른 변수가 일정하고 기능통화인 US Dollar가 타 통화에 대해서 10% 평가절상 및 평가절하인 경우 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(당) 분기

10% 절상시	10% 절하시	10% 절상시	10% 절하시

외화자산	(20,331,126)	20,331,126	(11,069,470)	11,069,470

외화부채	113,337,490	(113,337,490)	69,428,664	(69,428,664)

순효과	93,006,364	(93,006,364)	58,359,194	(58,359,194)

(2) 이 자율위험 연결실체는 대부분의 차입이 변동금리로 조달되고 있기 때문에 부채와 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율변동에 관해 투기적 관점으로 접근하지 않으며, 이에 관한 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 적극적으로 이용하지 않습니다. 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우 변동금리로 조달된 부채로 인한 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

금융리스부채	(5,400,342)	5,400,342	(7,489,800)	7,489,800

(3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 위험을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고, 그 신용도를 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당 금을 설정하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 매출채권의 대손충당금 잔액은 각각 33,789백만원 및 26,882백만원입니다.

(4) 만기분석 가. 차입금의 만기현황당분기말 현재 차입금의 만기현황은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원)

계정과목	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과	합계

금융리스부채	125,812,989	128,621,831	309,288,483	267,538,233	831,261,535

금융기관차입금(*1)	97,228,255	332,640,443	19,484,360	2,146,090	451,499,148

단기차입금	63,937,251	-	-	-	63,937,251

합 계	286,978,495	461,262,274	328,772,843	269,684,323	1,346,697,934

(*1) 주석 21.(1)의 비유동 외화장기차입금 4,169 억원에 대한 만기현황은 선박인도후 확정될 예정이므로 당분기말 현재 정확한 만기현황을 예측할 수 없습니다.

(5) 자본위험 연결실체의 자본위험관리 목표는 계속기업으로서 연결실체가 지속될 수 있도록 주주와 그 밖의 이해관계자에게 수익을 제공하고 자본비용을 감소시켜 적정한 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결실체는 부채비율을 기초로 자본을 관리합니다. 이 비율은 재무상태표상 총부채 에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채를 자본으로 나누어 산출되며 연결실체의전략은 부채비율을 200% 이하로 유지하는 것입니다.

당분기말과 전기말 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

순부채:

부채총계	1,606,357,290	1,578,446,306

차감:

현금및현금성자산	91,972,564	84,376,470

유동성기타금융자산	6,587,640	4,625,461

순부채	1,507,797,086	1,489,444,375

자본	632,618,133	626,011,478

부채비율	238.34%	237.93%

(6) 주요 경영 안전성 지표① 업종 및 부채비율

(단위: 백만원, %)

내역	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

1. 소속업종명	해상운수업(외항화물운송업)	해상운수업(외항화물운송업)

2. 소속업종코드	501 (50112)	501 (50112)

3. 부채총액	1,606,357	1,578,446

4. 자본총액	632,618	626,011

5. 부채비율	254%	252%

② 이자보상배율

(단위: 백만원,%)

내역	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

1. 영업이익	32,020	11,215

2. 이자비용	10,266	5,424

3. 이자보상배율	3.1	2.1

37. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계가 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분(*1)	특수관계자의 명칭

최상위 지배기업	㈜삼라

유의적 영향력 행사기업	㈜티케이케미칼

관계기업	코리아엘엔지트레이딩㈜

그 밖의 특수관계자	Horizon Maritime 외 21사, ㈜삼라, 우방건설㈜, ㈜우방, 우방산업㈜, ㈜우방건설산업,성우종합건설㈜, ㈜태길종합건설, 동아건설산업㈜, ㈜라도, ㈜조양, ㈜벡셀, 경남모직㈜, 서림하이팩㈜, ㈜동양생명과학, 에이디엠이십일㈜, 하이플러스카드㈜, 산본역사㈜, ADM21 VINA Co.Ltd, (주)남선알미늄, (주)동양생명과학, ㈜에스엠생명과학,에스엠신용정보㈜, 에스엠에이엠씨투자대부㈜, ㈜에스엠티케미칼, ㈜삼라홀딩스, ㈜케이엘홀딩스, ㈜케이엘홀딩스이호, ㈜삼라마이다스, ㈜에스엠홀딩스, ㈜삼라농원, ㈜삼라자원개발, 우방토건㈜, 삼라산업개발㈜, ㈜에스씨파워텍, ㈜한통엔지니어링, ㈜경남티앤디, 일산프로젝트㈜, 한국인프라개발㈜, 한류우드개발에이엠㈜ 등

(2) 연결실체와 특수관계자간 거래내용과 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. ① 거래내용

ⓐ 제 51 (당) 분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입	기타수익	기타비용	선급공사비

유의적영향력 행사기업	㈜티케이케미칼	-	-	-	190,630	-

관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)	13,041,050	-	-

그 밖의 특수관계자(*1)	(주)ADM21	-	-	2,520	-	-

(주)벡셀	13,540	203,205	-	3,292	-

(주)에스엠생명과학	1,078	-	-	30,413	-

(주)우방	-	-	21,071	-	-

(주)우방건설산업	1,083	-	33,711	7,562	-

우방산업(주)	-	-	-	9,599	-

동아건설산업(주)	-	-	-	2,647	-

산본역사㈜	-	-	380,336	1,890	-

에스엠에이엠씨투자대부(주)	718	-	-	-	476,200

(주)동양생명과학	-	-	-	27,091	-

하이플러스카드(주)	312	-	-	4,227	-

합 계	13,057,781	203,205	437,638	277,351	476,200

(*1) 선박 도입 자금 조달을 위한 특수목적기업과 자산유동화를 위한 특수목적기업과의 거래는 실질적으로 특수관계자가 아닌 금융기관과의 거래이므로 주석 표시를 생략하였습니다.

ⓑ 제 50 (전) 분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타수익	기타비용

유의적영향력 행사기업	㈜티케이케미칼	-	-	146,404

관계기업	코리아엘엔지트레이딩㈜	10,161,399	-	-

그 밖의 특수관계자(*1)	우방산업㈜	-	23,472	-

㈜우방건설산업	-	1,886	414,808

㈜삼라마이다스	-	65,370	-

㈜우방	-	15,836	-

하이플러스카드㈜	-	-	167

㈜동양생명과학	-	-	10,909

합 계	10,161,399	106,564	572,288

② 채권ㆍ채무 잔액ⓐ 제 51 (당) 분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력 행사기업	㈜티케이케미칼	-	-	151,706

관계기업	코리아엘엔지트레이딩㈜	3,659,140	-	-	-

그 밖의 특수관계자	하이플러스카드㈜	-	-	-	250

우방산업(주)	150,000	-	140

(주)우방건설산업	98,263	-	-

(주)벡셀	-	810	-

(주)동양생명과학	-	-	-	18,075

합 계	3,659,140	248,263	810	170,171

상기 채권ㆍ채무와 관련하여 제공하거나 제공받은 지급보증은 없으며, 특수관계자 채권에 대해 당분기 중 인식한 대손상각비나 설정된 대손충당금은 없습니다.

ⓑ 제 50 (전) 기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	기타채무

유의적 영향력 행사기업	㈜티케이케미칼	-	-

관계기업	코리아엘엔지트레이딩㈜	2,039,535	-

그 밖의 특수관계자	(주)우방건설산업	-	78,263	-

우방산업(주)	75,000	-

(주)동양생명과학	-	18,075

주식회사 동양생명과학	-	-	-

합 계	2,039,535	153,263	18,075

(3) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 51 (당) 분기	제 50 (전) 분기

단기급여	1,360,438	845,871

퇴직급여	132,752	143,757

주요경영진에는 등기임원(사외이사포함) 및 비등기임원이 포함되어 있습니다.

(4) 연결실체와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제 51 (당) 분기 (가) 자금대여거래

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여거래

기초	대여	회수	기말

기타 특수관계자	(주)ADM21	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

"	(주)우방	1,900,000	3,800,000	1,900,000	3,800,000

"	(주)우방건설산업	7,200,000	5,100,000	8,500,000	3,800,000

"	동아건설㈜	0	5,000,000	5,000,000	0

"	산본역사㈜	0	25,900,000	25,900,000	0

합계	19,100,000	49,800,000	51,300,000	17,600,000

(나) 자금차입거래

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여거래

기초	차입	상환	기말

기타 특수관계자	산본역사㈜	-	5,000,000	2,600,000	2,400,000

"	동아건설㈜	-	5,000,000	-	5,000,000

합계	-	10,000,000	2,600,000	7,400,000

② 제 50 (전) 분기(가) 자금대여거래

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여거래

기초	대여	회수	기말

기타 특수관계자	우방산업㈜	-	16,503,200	16,503,200	-

"	㈜우방건설산업	-	10,000,000	10,000,000	-

"	㈜삼라마이다스	3,800,000	-	-	3,800,000

"	㈜우방	-	3,000,000	3,000,000	-

합계	3,800,000	29,503,200	29,503,200	3,800,000

38. 건설형 분양공사계약 연결실체는 경기도 김포시 신곡리 543-55번지 등에서 관계회사인 (주)티케이케미칼과 공동(회사지분 20%, (주)티케이케미칼지분80%)으로 공동주택분양사업을 진행(준공일 2014년 )하여 오고 있습니다. 이와 관련하여 당분기에 인식한 분양수익은 없으며, 전분기에 인식한 분양수익은 89,040천원이고 당분기말 및 전기말 현재 완성주택은 55,884천원 및 60,510천원입니다. 한편 하자보수의 책임은 주택법령 및 도급공사계약에 따라 시공사인 우방산업(주)에서 부담하기로 되어 하자보수충당부채는 설정하지 않았습니다. 또한 당사는 충청북도 청주시 오송읍 B-6 오송바이오융복합산업지구에서 공동주택분양사업을 추진중에 있으며 이와 관련하여 당기까지 지출한 토지취득대금 및 취득부대비용 31,035백만원을 용지계정으로 계상하고 있습니다.

39. 회 생채권 지배기업인 대한해운(주)와 연결종속기업인 대한상선(주)는 각각 2013년 11월 8일과 2016년 12월 8일자로 회생절차를 종결하였으며, 회생절차 종결에 따라 회생채권은 기타부채로 표시하고, 미확정회생채권은 충당부채로 표시하고 있습니다. 당분기말 현재 기타유동부채 545백만원 , 기타비유동부채 18,726백만원 및 충당부채 148백만원을 재무제표에 계상하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 미확정 구상채무 19,968백만원 및 보증채무 265,329백만원 은 주채무자 변제후에 확정되는 채무로 현실화가능성이 매우 낮다고 판단하여 재무제표에 계상하지 않았습니다.

40. 금융자산과 금융부채의 공정가치

(1) 공정가치의 측정연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

① 유동자산ㆍ부채

유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

② 지분증권과 채무증권에 대한 투자

시장에서 거래되는 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격(종가)에 의해 결정됩니다. 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있습니다.

③ 파생상품

시장에서 거래되지 않는 선도계약의 공정가치는 계약상 선도 금액과 현재의 계약만기까지의 잔여기간에 대한 선도 금액간의 차이를 국공채의 이자율에 근거한 무위험 이자율로 할인한 금액으로 평가하고 있습니다.

파생상품의 공정가치는 파생상품 자체의 신용위험을 반영하고 있으며, 필요한 경우 연결실체와 거래상대방의 신용위험을 고려한 조정액을 포함하고 있습니다.

④ 비파생금융부채

기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

비유동:

매도가능금융자산	2,260,608	2,260,608	2,337,797	2,337,797

만기보유금융자산	900,000	900,000	900,000	900,000

관계기업투자 및 종속기업투자	1,913,427	1,913,427	1,839,220	1,839,220

기타금융자산	501,244	501,244	492,617	492,617

매출채권 및 기타채권	3,782,898	3,782,898	1,817,417	1,817,417

소 계	9,358,177	9,358,177	7,387,051	7,387,051

유동:

매출채권 및 기타채권	151,805,753	151,805,753	152,595,558	152,595,558

기타금융자산	6,587,640	6,587,640	4,625,461	4,625,461

현금성자산	91,972,564	91,972,564	84,376,470	84,376,470

소 계	250,365,957	250,365,957	241,597,489	241,597,489

합 계	259,724,134	259,724,134	248,984,540	248,984,540

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

비유동:

차입금	1,059,719,438	1,059,719,438	1,135,987,059	1,135,987,059

기타금융부채	37,000,000	37,000,000	-	-

소 계	1,096,719,438	1,096,719,438	1,135,987,059	1,135,987,059

유동:

차입금	290,656,984	290,656,984	257,006,918	257,006,918

매입채무및기타채무	96,900,493	96,900,493	77,954,311	77,954,311

기타금융부채	18,000,000	18,000,000	200,494	200,494

소 계	405,557,477	405,557,477	335,161,723	335,161,723

합 계	1,502,276,915	1,502,276,915	1,471,148,782	1,471,148,782

(4) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 상장주식, 파생금융자산 또는 파생금융부채로 분류된 운임선도거래, 연료유 선물 등이 있습니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 보고기간말 현재 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산과 금융부채의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

① 제 51(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

비유동:

매도가능금융자산	79,325	-	-	79,325

합계	79,325	-	-	79,325

금융부채

유동:

파생금융부채	-	-	-	-

합계	-	-	-	-

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 연결실체는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식 및 기타금융부채로 분류된 파생금융부채(지수선물) 등으로 구성됩니다.

② 제 50(전) 기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

비유동:

매도가능금융자산	31,628	-	-	31,628

합계	31,628	-	-	31,628

금융부채

유동:

파생금융부채	200,494	-	-	200,494

합계	200,494	-	-	200,494

(5) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준 2 및 수준 3은 발생하지 아니하였습니다.

한편, 당분기기 중 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준 사이의 이동은 없습니다.

41. 손실부담충당부채

지배기업인 당사는 Navios Melodia 선박의 용선 및 대선계약의 손실부담계약과 관련하여 손실액에 대하여 손실부담충당부채를 계상하고 있으며 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	증가	감소	당분기말

손실부담충당부채(유동)	9,471,241	-	926,457	8,544,784

현재가치할인차금(유동)	(263,395)	-	-4,608	-258,787

합계	9,207,846	-	921,849	8,285,997

손실부담충당부채(비유동)	24,760,696	-	6,237,239	18,523,457

현재가치할인차금(비유동)	(1,504,381)	-	-790,462	-713,919

소계	23,256,315	-	5,446,777	17,809,538

42. 보고기간 종료일 이후 발생한 사건 (1) 특수관계자에 대한 자금대여

보고기간 종료일 이후 연결실체는 특수관계자인 동아건설산업㈜에 5,000백만원을 자금대여하였습니다. (2) 특수관계자로부터 자금차입 보고기간 종료일 이후 연결실체는 특수관계자인 동아건설산업㈜, ㈜우방건설산업로부터 145억원을 자금차입하였습니다. (3) 선박 추가 도입 예정 사항 2017년 2분기 중 중고 컨테이너 선박 6척, 중고 벌크 선박 3척을 도입 예정에 있습니다.(4) 사채발행연결실체는 보고기간종료일 이후 케이프투자증권으로부터 200억원의 사모사채를 발행하였습니다. 43. 사업결합

(1) 당분기에 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요 영업활동	취득일	취득한 지분	이전대가

에스엠상선광양터미널㈜	항만하역	2017.01.01	100.00%	3,500,000

에스엠상선경인터미널㈜	항만하역	2017.01.01	85.45%	880,000

Atlanta Shipping Agency (Holding) Ltd.	해운운송대리	2017.01.01	100.00%	2,407,442

한진해운 태평양노선	-	2017.01.01	-	25,138,558

(2) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	에스엠상선광양터미널㈜	에스엠상선경인터미널㈜	Atlanta Shipping Agency (Holding) Ltd.	한진해운 태평양노선

유동자산:	7,474,997	1,692,505	1,813,267	-

현금및현금성자산	3,128,890	993,721	1,802,940	-

매출채권및기타채권	3,803,254	613,678	-	-

재고자산	412,749	62,260	-	-

기타금융자산(유동)	-	-	-	-

기타유동자산	130,104	22,846	10,327	-

비유동자산:	3,960,853	1,512,264	307,559	24,198,727

매도가능금융자산	49,575	-	-	-

종속기업투자	-	-	-	-

유형자산	3,851,598	708,495	-	4,954,675

기타금융자산(비유동)	-	-	-	-

무형자산	59,500	563,771	-	19,244,052

장기성매출채권및기타채권	-	228,982	-	-

기타비유동자산	180	11,016	307,559	-

식별가능한 자산 합계	11,435,850	3,204,769	2,120,826	24,198,727

유동부채:	5,115,977	2,388,336	96,413	-

매입채무및기타채무	4,189,043	2,136,475	17,088	-

기타유동부채	804,954	251,861	79,325	-

충당부채(유동)	-	-	-	-

유동성장기차입금	121,980	-	-	-

비유동부채:	-	282,234	-	-

퇴직급여부채	-	-	-	-

충당부채(비유동)	-	-	-	-

장기차입금	-	-	-	-

이연법인세부채	-	-	-	-

기타비유동부채	-	282,234	-	-

식별가능한 부채 합계	5,115,977	2,670,570	96,413	-

식별가능한 순자산 합계	6,319,873	534,199	2,024,413	24,198,727

(*1) 2017년 1월 1일을 간주취득일로 적용하였습니다. (3) 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	에스엠상선광양터미널㈜	에스엠상선경인터미널㈜	Atlanta Shipping Agency (Holding) Ltd.	한진해운 태평양노선	소계

이전대가	3,500,000	880,000	2,407,442	25,138,558	31,926,000

가산: 비지배지분	-	77,701	-	-	77,701

차감: 식별가능한 취득한 순자산	6,319,873	534,199	2,024,413	24,198,727	33,077,212

영업권	(2,819,873)	423,502	383,029	939,831	(1,073,511)

(4) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	에스엠상선광양터미널㈜	에스엠상선경인터미널㈜	Atlanta Shipping Agency (Holding) Ltd.	한진해운 태평양노선	소계

취득한 현금 및 현금성자산	3,128,890	993,721	1,802,940	-	5,925,551

현금으로 지급한 대가	3,500,000	880,000	2,407,442	25,138,558	31,926,000

순현금유입	(371,110)	113,721	(604,502)	(25,138,558)	(26,000,449)