대한해운 사업보고서 (2015.12)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 49(당) 기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지
제 48(전) 기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지
대한해운 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항 가. 연결회사의 개요지배기업인 대한해운 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1968년 12월 12일에 설립되었으며, 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"라 함)은 해상화물운송, 선박관리 및 선박부품공급 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업인 당사는 1992년 4월 23일에 당사의 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사의 등록된 주소는 서울특별시 강남구 삼성로 570 대한해운빌딩이며, 당기말 현재 당사의 최대주주는 (주)티케이케미칼 및 특수관계자이며 지분율은 50.12%를 보유하고 있습니다. 연결실체는 2011년 2월 15일 회생절차개시 결정 이후 M 추진하여, 2013년 10월 17일 제3자 배정 유상증자를 완료하 였습니다. 채무자회생 및 파산에 관한 법률 제283조 제1항이 정한 회생절차종결의 요건을 구비하여 서울중앙지방법원으로부터 2013년 11월 8일자로 회생절차종결 결정을 받았습니다. 나. 종속기업의 현황 당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

지역	회사명	업종	지분율(%)(*1)	재무제표종료일

국내	케이엘씨에스엠㈜	선박관리	65.95	2015.12.31

국내	코리코엔터프라이스㈜	선박부품공급	57.19	2015.12.31

(*1) 종속기업 상호간 보유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다.

다. 종속기업의 요약 재무정보당기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	포괄손익

케이엘씨에스엠㈜	21,768,325	9,216,731	12,551,594	49,472,922	1,537,063	1,531,582

코리코엔터프라이스㈜	5,573,273	1,106,354	4,466,919	9,684,976	189,845	182,230

라. 종속기업의 요약 현금흐름

당기말 현재 종속기업의 요약 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

기업명	영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	기말현금성자산

케이엘씨에스엠㈜	(1,529,192)	2,639,848	(276,471)	2,629,919

코리코엔터프라이스㈜	(113,739)	52,168	(36,180)	519,873

2. 재무제표의 작성기준연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. (1) 재무제표의 측정기준

연결실체의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화연결실체는 별도재무제표 항목들을 기능통화인 USD로 작성하고, 동 기능통화에 의해 작성된 재무제표를 표시통화인 원화로 환산하였습니다. 표시통화로 환산 시에는 재무상태표의 자산과 부채는 해당 재무제표일 현재의 환율, 자본은 역사적 환율로 환산하고 그 차이는 표시통화환산손익으로 하여 기타자본에 계상하고 있습니다. 포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고 있으며, 현금흐름표상의 거래는 해당 거래일의 환율 또는 일정기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.

(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1) 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.① 주석 5: 유형자산② 주석 8: 매도가능금융자산2) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. ① 주석 22: 퇴직급여제도② 주석 23: 우발부채 및 약정사항

③ 주석 24: 충당부채

3) 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책

연결실체는 선박도입 및 자금조달을 위하여 다른 당사자와 특수목적기업(SPC)을 설립하였습니다. 동 특수목적기업의 활동은 설립자간의 약정에 따라 사전에 결정되는 이른바 자동조종방식으로 운영되며, 당사는 동 특수목적기업의 자산과 부채 및 손익을 지배기업의 별도재무제표에 반영하였습니다. 따라서, 동 특수목적기업의 자산과 부채 및 손익은 지배기업 별도재무제표의 자산과 부채 및 손익에 이미 반영되어 있으므로 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있습니다.

(1) 연결

① 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.② 종속기업

종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

③ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

④ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

(2) 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다.

(3) 관계기업

관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

(2) 영업부문보고

영업부문은 연결실체의 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업 내의 다른 구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함)시키는 사업활동을 영위하고, 최고영업의사결정자가 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 영업성과를 정기적으로 검토하는 기업의 구성단위를 의미합니다. 지역별 부문은 다른 경제 환경에서 사업을 영위하는 부문과는 다른 위험과 수익을 창출하는 특정 경제 환경에서 사업활동을 영위하는 기업의 구성단위를 의미합니다.

(3) 외환거래역사적원가로 측정하는 비화폐성외화자산과 부채는 당해 자산을 취득하거나 당해 부채를 부담한 당시의 적절한 환율로 환산되며 공정가치로 측정하는 비화폐성외화자산과 부채는 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산됩니다. 화폐성항목의 환산으로 인해발생한 외환차이는 해외사업장의 순투자에 대한 위험회피 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외하고는 모두 당기손익으로 인식하고 있으며, 비화폐성항목의 공정가치측정에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 환율변동차이도 그 손익에 포함하여 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로인식하고 있습니다. 한편, 선박의 종합검사에서 발생된 원가는 유형자산의 장부금액에 포함하여 인식한 후 차기 종합검사기간에 걸쳐 비용화하고 있습니다.

선박의 잔존가치는 이미 오래되어 내용연수 종료시점에 도달하였다는 가정하에 자산의 예상처분가액에서 예상처분원가를 차감하여 추정하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산 중 토지 및 건설중인자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	추정내용연수	구 분	추정내용연수

건 물	40년	차량운반구	5년

선 박	10~25년	공기구비품	5년

(5) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 건축물은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(6) 무형자산

무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 연결실체는 회원권을 무형자산으로 분류하고 있는바, 내용연수가 한정되지 않았으므로 감가상각하지 아니하며, 내용연수가 비한정인지의 여부를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 각 회계기간별로 혹은 손상의 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하는 손상검사를 수행하고 회수가능액을 초과하는 장부금액은 손상차손으로 인식하고 있습니다.

(7) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

(8) 비파생금융자산

연결실체는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

1) 당기손익인식금융자산연결실체는 단기매매금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

3) 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

4) 매도가능금융 자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.5) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

6) 금융자산과 금융부채의 상계금융자산과 금융부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(9) 재고자산

재고자산의 단위원가는 선입선출법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 재고자산은취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다.(10) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있습니다.(11) 자본금보통주는 자본으로 분류되며 신주발행에 직접 귀속되는 증분원가를 주식발행가액에서 조정하여 주식발행초과금(증자의 경우에 신주발행수수료 등 신주발행을 위하여 직접 발생한 세금 및 기타 비용을 차감한 후의 가액)에서 차감하는 방식으로 처리하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득("자기주식")하는 경우 직접귀속되는 증분원가(세후기준)를 포함하여 지급한 금액은 그 주식이 소각되거나 재발행될 때까지 주주지분에서 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 자기주식을 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(12) 종업원 급여연결실체의 임직원은 퇴직사유에 관계없이 퇴직시점의 근속기간과 지급률에 따라 고용이 종료되는 시점에 일시불로 퇴직금을 수령할 권리를 가지고 있습니다. 연결실체는 해상직원 및 육상직원에 대해 확정급여제도를 적용하고 있습니다.

① 퇴직급여 : 확정급여제도

확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식하는 부채는 재무상태표일 현재 퇴직급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여채무의 현재가치는 관련 연금부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 무보증회사채 AA+의 시장수익률을 사용하여 추정 미래현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 회계연도의 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.

② 퇴직급여 : 확정기여제도

확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

③ 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

(13) 충당부채연결실체는 과거 사건의 결과로 현재의 법적 또는 의제의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 때 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실시되는 때에 한해 변제금액을 인식하고 관련 충당부채 금액을 초과하지 않는 범위 내에서 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.연결실체는 미래 예상 영업손실을 충당부채로 인식하고 있지 아니합니다. 다만, 손실부담계약을 체결하고 있는 경우 관련된 현재의무를 충당부채로 인식하고 있습니다. 손실부담계약이란 계약상의 의무이행에서 발생하는 회피불가능한 원가가 그 계약에 의해받을 것으로 기대되는 경제적 효익을 초과하는 당해 계약을 의미합니다. 손실부담계약에 대한 충당부채는 계약상의 의무에 따라 발생하는 회피불가능한 원가가 당해 회계연도 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과할 때 인식합니다. 회피불가능한 원가는 계약을 이행하기 위하여 소요되는 기대원가와 계약을 이행하지 못하였을 경우 지급하여야 할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액의 현재가치로 측정됩니다. 충당부채 설정전에 연결실체는 당해 회계연도 계약과 관련된 자산에 손상이 있다면 그 손상을 먼저 인식합니다.

(14) 비파생금융부채비파생 금융부채는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류되며, 계약의 당사자가 되는 시점에 재무상태표에 인식하고 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.연결실체는 사채, 미지급선가, 차입금 및 매입채무와 기타채무를 비파생금융부채로 분류하고 있습니다. 이러한 비파생금융부채는 최초 인식시 취득과 직접 관련되는 거래원가를 포함한 공정가치로 측정하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 재무상태표일 이후 적어도 12개월 이상 차입금의 결제를 이연할 수있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

(15) 수익인식

운항용역에 대하여 항차진행기준에 의해 수익을 인식하고 있으며, 대선용역에 대하여는 총 수익금액을 관련용역이 제공되는 계약기간으로 안분하여 수익을 인식하고 있습니다.

운항수익에 대응하는 연료비나 항비와 같은 운항원가는 추정항해기간에 걸쳐 비례적으로 인식하는 진행기준을 사용하여 인식하고 있으며, 용선료의 경우 용선계약기간을 안분하여 비용을 인식하고 있습니다.(16) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

법인세비용은 재무제표일 현재 예상되는 연간법인세율을 적용하여 산정된 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당해 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세비용과 법인세법 등의 법령에 의하여 재무제표일 현재를 기준으로 하여 계산된 금액과의 차이는 이연법인세자산(부채)의 과목으로 하고 직전 회계연도말에 계상된 이연법인세자산(부채)와 상계하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)는 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있으며, 법인세율의 변동에 의한 이연법인세자산(부채)의 변동금액은 법률이 개정된 회계연도의 법인세비용에 가감하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

(17) 리스리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 연결실체에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환으로 나누고 있습니다. 금융원가는매기 부채 잔액에 대해 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간별로 배분합니다. 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.금융리스자산의 감가상각대상금액은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대해 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 해당 자산의 기대사용기간에 걸쳐매 회계기간에 배분하고 있습니다. 만약 연결실체가 리스기간 종료시점까지 자산 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.

운용리스의 경우에는 연결실체에 발생하는 효익의 기간적 형태를 더 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다.

(18) 주당손익연결실체는 보통주의 기본주당손익과 희석주당손익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 전환사채 등 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(19) 배당

연결실체의 주주들에 대한 배당은 주주들이 배당을 승인한 시기에 연결실체의 재무상태표에 부채로 인식하고 있습니다. (20) 비금융자산의 손상연결실체는 매 보고기간말마다 재고자산, 이연법인세자산, 투자부동산을 제외한 비금융자산의 손상을 시사하는 징후가있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액의 추정 시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(21) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다.상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초 인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다.

공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다

4. 부문정보 (1) 영업부문

연결실체는 수익을 창출하는 주요 자산인 선박의 종류를 기준으로 영업부문 및 보고부문으로 구분하였습니다. 연결실체의 영업 및 보고부문은 벌크선, LNG선 및 탱커선과 기타(주택분양,선박관리,선박부품공급 등)로 부문이 구분되며, 각 부문이 제공하는 용역은 선박운항에 따른 항행수익, 선박대여에 따른 대선수익 및 분양에 따른 분양수익입니다.

① 당기 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	LNG선	탱커선	기타	합계

매출	343,340,850	128,112,450	19,652,059	40,587,359	531,692,718

매출원가	(291,836,349)	(98,214,384)	(9,348,074)	(29,140,276)	(428,539,083)

판관비	(5,720,873)	(3,650,946)	(315,774)	(7,455,444)	(17,143,037)

영업이익	45,783,628	26,247,120	9,988,211	3,991,639	86,010,598

부문별로 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익으로 구성되어 있으며, 보고부문의 회계처리 방법은 연결실체가 채택한 회계처리방법과 동일합니다.

② 당기 보고 부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	LNG선	탱커선	기타	전체

자산	1,083,283,131	282,439,328	140,261,611	11,939,084	1,517,923,154

부채	746,522,986	171,471,717	26,198,617	4,370,676	948,563,996

선박	1,048,509,787	675,492,249	119,692,565	-	1,843,694,600

감가상각누계액	(296,999,345)	(418,851,959)	(59,085,076)	-	(774,936,380)

손상차손누계액	-	(7,856,167)	-	-	(7,856,167)

감가상각비	(47,277,518)	(26,703,021)	(7,097,816)	-	(81,078,355)

(2) 용역에 대한 정보연결실체의 수익은 선박 운항수익과 기타수익(분양, 선박관리, 선박부품공급 등)으로구성되어 있으며, 선박의 운항수익은 대선수익과 항행수익으로 구분하고 있는바 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49(당) 기	제 48(전) 기

대선수익	95,591,621	86,264,891

항행수익	395,513,739	459,589,389

기타수익	40,587,358	34,447,336

합 계	531,692,718	580,301,616

(3) 지역에 대한 정보

연결실체의 지역별 매출은 주로 화물의 선적항이 소재하는 국가를 기준으로 관리하고 있는바, 당기와 전기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지 역	제 49(당) 기	제 48(전) 기

아시아	456,841,466	524,140,547

오세아니아	13,675,929	7,104,424

유럽	16,375,923	11,123,705

북아메리카	2,314,057	1,697,379

남아메리카	1,105,430	388,557

아프리카	792,554	1,399,668

국내	40,587,359	34,447,336

합 계	531,692,718	580,301,616

(4) 주요 고객 부문 연결실체는 전세계에 다양하게 분포된 거래처와 거래하고 있으며 연결실체 매출액의 10% 이상인 단일 고객의 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래처	제 49(당) 기	제 48(전) 기

포스코	160,410,268	30.17%	216,380,557	37.29%

한국가스공사	128,112,450	24.10%	159,278,137	27.45%

그 외	243,170,000	45.74%	204,642,922	35.26%

합 계	531,692,718	100.00%	580,301,616	100.00%

5. 유형자산 및 투자부동산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49(당) 기	제 48(전) 기

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지	1,475,967	-	1,475,967	1,232,253	-	1,232,253

건물	1,438,519	(204,500)	1,234,019	1,296,172	(144,258)	1,151,914

선박	1,843,694,600	(774,936,380)	(7,856,167)	1,060,902,053	1,739,905,642	(715,945,143)	(7,368,173)	1,016,592,326

차량운반구	82,339	(70,856)	11,483	182,698	(172,780)	9,918

공기구비품	1,398,266	(1,241,858)	156,408	1,284,871	(1,128,294)	156,577

건설중인자산	256,002,265	-	256,002,265	70,440,497	-	70,440,497

합계	2,104,091,956	(776,453,594)	(7,856,167)	1,319,782,195	1,814,342,133	(717,390,475)	(7,368,173)	1,089,583,485

(2) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49(당) 기	제 48(전) 기

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지	1,397,059	-	-	1,397,059	1,624,983	-	-	1,624,983

건물	709,954	(102,588)	-	607,366	825,780	(91,249)	-	734,531

합계	2,107,013	(102,588)	-	2,004,425	2,450,763	(91,249)	-	2,359,514

(3) 당기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제 49 (당) 기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	대체로인한 증감	처분	감가상각비(*1)	순외환차이 등(*2)	당기말

토지	1,232,253	-	227,924	-	-	15,790	1,475,967

건물	1,151,914	-	95,500	-	(37,540)	24,145	1,234,019

선박	1,016,592,326	11,941,344	94,298,407	(45,701,769)	(81,078,355)	64,850,100	1,060,902,053

차량운반구	9,918	15,580	-	(2,672)	(11,343)	-	11,483

공기구비품	156,577	55,306	(6,452)	-	(54,114)	5,091	156,408

건설중인자산(*3)	70,440,497	275,194,902	(94,298,407)	-	-	4,665,273	256,002,265

합계	1,089,583,485	287,207,132	316,972	(45,704,441)	(81,181,352)	69,560,399	1,319,782,195

(*1) 당기 중 발생한 81,181백만원의 감가상각비 중 81,078백 만 원의 감가상각비는 매출원가에, 103백만원의 감가상각비는 판매비와관리비에 배분되었습니다. (*2) 기능통화 적용에 따른 환산차이 등이 포함되어 있습니다. (*3) 당기에 자본화된 차입원가는 3,580백만원 이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 3.61% 입니다.

② 제 48 (전) 기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	사업결합 증가	감가상각비(*1)	손상차손환입(*2)	순외환차이 등(*3)	전기말

토지	228,890	-	993,842	-	-	9,521	1,232,253

건물	359,612	-	802,581	(25,239)	-	14,960	1,151,914

선박	1,007,832,274	39,382,914	-	(84,261,109)	14,525,623	39,112,624	1,016,592,326

차량운반구	1	-	18,470	(8,552)	-	(1)	9,918

공기구비품	40,764	53,958	110,066	(58,256)	-	10,043	156,577

건설중인자산(*4)	-	70,440,497	-	-	-	70,440,497

합계	1,008,461,541	109,877,369	1,924,959	(84,353,156)	14,525,623	39,147,149	1,089,583,485

(*1) 전기 중 발생한 84,353백만원의 감가상각비 중 84,261백만원의 감가상각비는 매출원가에, 92백만원의 감가상각비는 판매비와관리비에 배분되었습니다. (*2) 전기 이전에 유형자산손상차손으로 인식하였던 22,154백만원 중 한진해운(주) 및 현대상선(주)와 관련된 지분해당액 14,526백만원을 손상차손환입으로 계상하였습니다(주석 23 (5) 참조).(*3) 기능통화 적용에 따른 환산차이 등이 포함되어 있습니다.(*4) 전기에 자본화된 차입원가는 516백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 6.32%입니다.

(4) 당기 및 전기 중 투자부동산의 장부금액 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제 49 (당) 기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	대체로 인한 증감	처분	감가상각비(*1)	순외환차이 등	당기말

토지	1,624,983	-	(227,924)	-	-	-	1,397,059

건물	734,531	-	(95,500)	-	(31,665)	-	607,366

합계	2,359,514	-	(323,424)	-	(31,665)	-	2,004,425

(*1) 당기 중 발생한 32백만원의 감가상각비 는 판매비와관리비에 배분되었습니다.

② 제 48 (전) 기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	사업결합 증가	감가상각비(*1)	순외환차이 등	전기말

토지	-	-	1,624,983	-	-	1,624,983

건물	-	-	748,569	(14,038)	-	734,531

합계	-	-	2,373,552	(14,038)	-	2,359,514

(*1) 전기 중 발생한 14백만원의 감가상각비는 판매비와관리비에 배분되었습니다.

(5) 연결실체의 선박은 대부분 금융리스에 해당되는 국적취득조건부나용선(BBCHP : Bareboat Charter Hire Purchase)계약으로 취득하고 있으며 이 중 소유권을 취득한 일부 선박의 경우 판매후리스를 실행하였습니다.

(6) 연결실체의 선박은 내용연수를 10-25년으로 추정하고, 잔존가치는 내용연수 종료시점에 도달하였다는 가정하에 예상처분가액에서 예상처분원가를 차감한 금액으로 하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 경영진이 추정한 선박의 내용연수는 해운업에서 적용되는 일반적인 내용연수입니다. 그러나, 예상되는 선박의 이용률의 변화와 해운업 시장환경변화는 유형자산의 내용연수와 잔존가치에 영향을 미칠 수 있으며, 그에 따라 향후 감가상각비도 변경될 수 있습니다. 만일 회계추정치에 대한 실제 결과가 경영자의 추정치와 10% 차이가 발생하는 경우 감가상각비의 변화는 다음과 같습니다.

구분	기대내용연수 변화	기대잔존가치 변화

10% 감소	7,633 백만원 증가	2,855 백만원 증가

10% 증가	6,245 백만원 감소	2,855 백만원 감소

(7) 보험가입자산당기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

구분	장부금액	부보금액	보험종류	보험회사명

선박	WON	1,060,902,053	USD	1,112,200,000	화재보험 등	현대해상화재보험 등

건물	WON	1,234,019	WON	1,485,000	화재보험	NH 농협손해보험,현대해상화재보험

투자부동산	WON	607,366

합계	WON	1,062,743,438	USD	1,112,200,000

WON	1,485,000

(8) 공시지가당기말과 전기말 현재 보유토지(투자부동산 포함)의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	종류	소재지	면적(㎡)	장부금액	당기말	전기말

유형자산	토지	포천시 영북면 산정리	642	254,202	92,962	89,431

유형자산 및 투자부동산	토지	부산 중구 중앙동 4가 84-5 외	780	2,618,824	2,282,825	2,153,051

합계	1,422	2,873,026	2,375,787	2,242,482

6. 무형자산

연결실체는 내용연수가 비한정인 회원권을 무형자산으로 분류하고 있으며, 당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제49 (당) 기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취득	무형자산상각비(*1)	대체로 인한 증감	순외환차이	당기말

회원권	844,644	613,200	-	(41,889)	13,223	1,429,178

사용수익기부자산	3,734,479	-	(2,109,829)	-	253,787	1,878,437

합 계	4,579,123	613,200	(2,109,829)	(41,889)	267,010	3,307,615

(*1) 연결실체는 울산지방해양항만청에 '울산항 염포부두 3번 선석'을 기부하고 동 기부액만큼 항만 접안시 발생하는 항만시설의 사용료를 면제받기로 하였습니다. 입항료, 정박료, 접안료 등의 항만시설사용료는 3개월 단위로 정산되며, 정산 시점에 무형자산상각비로 인식하 고 있습니다.

② 제 48 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	사업결합 증가	무형자산상각비	순외환차이	기말

회원권	191,680	644,991	-	7,973	844,644

사용수익기부자산	5,076,556	-	(1,561,146)	219,069	3,734,479

합 계	5,268,236	644,991	(1,561,146)	227,042	4,579,123

7. 담보제공 및 지급보증 (1) 당기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받는자	한도액	지급보증액	지급보증처	보증기간

DK Maritime S.A.(*1)	105,480,000	69,880,816	한국정책금융공사,한국산업은행	2010.12.21 ~ 2022.12.21

LTSF KLC2 INC(*2)	54,287,040	33,929,400	대한조선(주)	2014.10.23 ~ 2016.05.31

LTSF KLC3 INC(*2)	54,287,040	40,715,280	대한조선(주)	2014.10.23 ~ 2016.08.31

LTSF KLC4 INC(*2)	54,287,040	40,715,280	대한조선(주)	2014.10.23 ~ 2016.09.30

SMKLC LNG1 S.A.(*2)	232,290,400	150,988,760	대우조선해양㈜	2015.01.21 ~ 2017.04.15

SMKLC LNG2 S.A.(*2)	232,290,400	197,446,840	대우조선해양㈜	2015.01.21 ~ 2017.05.31

KOVF KLC2 INC.(*2)	22,807,120	16,290,800	Yangfan Group	2015.06.10 ~ 2016.03.31

KOVF KLC3 INC.(*2)	29,323,440	23,018,080	Yangfan Group	2015.06.10 ~ 2016.05.31

합계	785,052,480	572,985,256

(*1) 상기 지급보증은 연결실체가 보증을 제공받는 회사에 조인트벤처형태로 투자할당시 발생한 것으로 당기말 현재 연결실체의 모든 권리와 의무가 대우조선해양(주)에 이전된 상태입니다. 한편, 상기 지급보증과 관련하여 보증채무가 현실화 되어 연결실체가 먼저 지급하였을 경우, 그에 대한 보상을 대우조선해양(주)에 청구할 권리가 부여되어 있습니다. (*2) 상기 대한조선(주) 및 대우조선해양(주)에 대한 지급보증은 선박을 건조할 경우선박건조대금에 대하여 제공되는 지급보증으로 선박금융 대주단이 선가를 지급하고 선박이 인도되면 의무가 소멸하게 됩니다.

(2) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증 내역은 없습니다.

8. 매도가능금융자산(1) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 49 (당) 기	제 48(전) 기

기 초	1,897,076	2,842,311

사업결합 증가	-	160,084

공정가치평가	(855)	1,814,651

취득	22,543	232,500

처분	(8,019)	(776,339)

기타증감(*1)	-	(2,390,703)

표시통화환산손익	114,628	14,572

기 말	2,025,373	1,897,076

(*1) 전기중 코리코엔터프라이스(주)와 케이엘씨에스엠(주)에 대한 주식을 추가 취득하여 사실상 지배력을 행사할 수 있게 됨에 따라 연결실체로 투자계정을 상계 제거하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

ⓛ 제 49 (당) 기

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액(*1)

시장성없는 투자주식:

㈜한국경제신문	57	-	1,000	1,430

㈜비엠금속	3,000	0.5	1,000	21,455

대인훼리㈜	22,518	4.72	148,614	179,039

원익투자파트너스㈜	65,000	1.82	340,000	413,018

통영예선㈜	29,000	14.5	290,000	260,006

인천콜드프라자㈜	100,000	3.19	500,000	612,458

한국선주상호보험조합	300	5.34	300,000	377,011

소계	1,580,614	1,864,417

시장성있는 투자주식:

팬오션㈜	5,903	-	22,543	23,828

삼성생명보험㈜	1,109	-	121,990	121,990

신원종합개발㈜	1,023	-	30,690	6,721

소계	175,223	152,539

국공채	7,280	8,417

합 계	1,763,117	2,025,373

(*1)연결실체는 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없고 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 아 니한 매도가능증권은 취득원가를 장부가액으로 계상하였으며, 취득원가와 장부가액의 차이는 기능통화적용에 따른 환산차이로 인하여 발생하였습니다. 한편, 활성거래시장이 존재하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 매도가능증권은 공정가치를 장부가액으로 계상하였습니다.

② 제 48 (전) 기

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

시장성없는 투자주식:

㈜한국경제신문	57	-	1,000	1,341

㈜비엠금속	3,000	0.5	1,000	20,122

대인훼리㈜	22,518	4.72	148,614	167,918

원익투자파트너스㈜	65,000	1.82	340,000	387,363

통영예선㈜	29,000	14.5	290,000	243,856

인천콜드프라자㈜	100,000	3.19	500,000	574,415

한국선주상호보험조합	300	5.34	300,000	353,592

소계	1,580,614	1,748,607

시장성있는 투자주식:

삼성생명보험㈜	1,109	-	121,990	129,199

신원종합개발㈜	10,230	-	30,690	2,834

소계	152,680	132,033

국공채	15,480	16,436

합 계	1,748,774	1,897,076

9. 만기보유금융자산

당기말 과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	분류	제 49 (당) 기	제 48(전) 기

만기보유금융자산	후순위채권(*1)	900,000	900,000

(*1) 상기 만기보유금융자산은 당사의 사채발행과 관련하여 후순위채권을 취득한 것으로 사채원금 상환시까지 질권설정 되어 있습니다. 관련 된 채무는 주석 40 의 회생채권 중 회사채채무(기타비유동부채) 1,403 백 만원입니다 .

10. 관계기업투자(1) 당기말 및 전기말 현재 관 계회사 지분증권 의 지분율 및 장부가액은 다음과 같습니다. ① 제 49 (당) 기

(단위 : 천원)

구분	회사명	주식수	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부가액

조인트벤처	코리아엘엔지트레이딩(주)	180,000	36.00	900,000	1,654,087	1,654,087

② 제 48 (전) 기

(단위 : 천원)

구분	회사명	주식수	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부가액

조인트벤처	코리아엘엔지트레이딩(주)	180,000	36.00	900,000	1,622,177	1,622,177

(2) 당기 및 전기중 관계회사 지분증권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 제 49 (당) 기

(단위 : 천원)

회사명	기초	지분법손익	지분법자본변동	순외환차이	당기말

코리아엘엔지트레이딩(주)	1,622,177	(69,281)	(6,245)	107,436	1,654,087

② 제 48 (전) 기

(단위 : 천원)

회사명	기초	지분법손익	지분법자본변동	순외환차이	전기말

코리아엘엔지트레이딩(주)	1,447,714	114,737	(498)	60,224	1,622,177

(3) 코리아엘엔지트레이딩(주)는 비상장기업이므로 공표되는 시장가격이 존재하지 않으며, 당기 및 전기 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	제 49 (당) 기	제 48 (전) 기

자산총액	814,448,649	778,491,678

부채총액	809,853,962	773,998,859

매출액	2,906,888	8,726,062

당기순이익(손실)	(159,623)	305,683

11. 매출채권 및 기타채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	비유동	유동

제 49 (당) 기	제 48(전) 기	제 49 (당) 기	제 48(전) 기

매출채권	-	-	75,586,746	71,388,883

대손충당금	-	-	(26,882,268)	(35,040,169)

기타미수금	-	-	577,715	18,636,945

대손충당금	-	-	(110,141)	(110,141)

신탁계좌미수금	-	-	-	7,471,120

단기대여금	-	-	3,800,000	7,905,696

보증금	458,167	8,867,469	-	-

합계	458,167	8,867,469	52,972,052	70,252,334

(2) 당기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 49 (당) 기	제 48(전) 기

기 초	35,040,169	39,677,706

사업결합 증가	-	43,569

손상차손 인식(환입)	(1,873,624)	(9,487)

대체	(8,680,772)	-

순외환차이	2,396,495	(4,671,619)

기 말	26,882,268	35,040,169

(3) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 49 (당) 기	제 48(전) 기

6개월미만	23,139,189	26,525,138

6개월~1년미만	205,444	680,440

1년이상	348,421	200,732

합계	23,693,054	27,406,310

(4) 당기 및 전기 중 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 49 (당) 기	제 48(전) 기

기 초	110,141	110,141

손상차손 인식금액	-	-

제 각	-	-

기 말	110,141	110,141

12. 재고자산당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49(당) 기	제 48(전) 기

연료유	11,985,223	16,152,124

저장품	5,195,558	5,008,249

용지	18,698,923	-

완성주택	128,127	7,101,766

상품	705,904	662,457

합 계	36,713,735	28,924,596

13. 기타자 산 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

제 49 (당) 기	제 48 (전) 기	제 49 (당) 기	제 48 (전) 기

미수수익	-	-	508,039	427,400

선급비용	-	-	15,021,939	24,741,783

당기법인세자산	-	-	159,828	262,933

부가세대급금	-	-	1,126,211	1,096,409

보험구상채권	701,380	879,320	-	-

합 계	701,380	879,320	16,816,017	26,528,525

14. 사용이 제한된 예금 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	사용제한내용	제 49 (당) 기	제 48 (전) 기	금융기관명

당좌개설보증금	당좌개설보증금	8,500	8,500	우리은행 등

정기예금	매입처 지급보증용	300,000	300,000	우리은행

정기예금	매입처 지급보증용	430,000	430,000	신한은행

정기예금	대출약정 담보제공	1,000,000	-	신한은행

정기예금	남부발전 지급보증	210,000	186,000	농협은행

정기예금	남부발전 지급보증	-	112,900	농협은행

정기예금	GS동해발전 지급보증	1,091,700	-	농협은행

정기예금	서부발전 지급보증	33,500	-	농협은행

정기예금	서부발전 지급보증	203,700	-	농협은행

정기예금	서부발전 지급보증	281,000	-	농협은행

정기예금	서부발전 지급보증	47,020	-	농협은행

정기예금	남동발전 지급보증	104,600	-	농협은행

외화정기예금	K.ASTER LTV 지급보증	416,060	-	우리은행

외화보통예금	선박금융계약관련 보증금	2,344,137	2,198,400	하나은행

외화보통예금	선박금융계약관련 보증금	1,054,862	556,585	ABN-AMRO BANK

외화보통예금	선박금융계약관련 보증금	-	989,280	하나은행

외화보통예금	선박금융계약관련 보증금	1,054,862	-	하나은행

외화보통예금	선박차입금 원리금상환 유보액	894,570	-	국민은행

외화보통예금	선박차입금 원리금상환 유보액	3,102,993	1,300,172	BNP PARIBAS

외화보통예금	선박차입금 원리금상환 유보액	1,336,266	-	산업은행

외화보통예금	선박차입금 원리금상환 유보액	492,307	-	산업은행

외화보통예금	선박차입금 원리금상환 유보액	703,236	-	산업은행

외화보통예금	선박금융계약관련 운임수취	5,476,030	-	산업은행

외화보통예금	선박금융계약관련 보증금	2,750,148	2,201,464	산업은행

외화보통예금	선박금융계약관련 보증금	1,172,661	-	산업은행

외화보통예금	선박금융계약관련 보증금	1,172,355	-	산업은행

외화정기예금	CONSOLIDATOR 지급보증	95,475	94,076	외환은행(만기 2015.7.28)

합 계	25,775,982	8,377,377

15. 자본금 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	제 49(당) 기	제 48(전) 기

수권주식수	1,000,000,000	1,000,000,000

주당금액	5,000	5,000

발행주식수	24,426,504	24,416,108

자본금	122,132,520,000	122,080,540,000

16. 자본잉여금 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49(당) 기	제 48(전) 기

주식발행초과금	31,037,395	30,468,810

기타자본잉여금	5,547,742	6,245,728

감자차익	304,610	228,525

합 계	36,889,747	36,943,063

17. 기타자본 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49(당) 기	제 48(전) 기

자기주식	(270,660)	(270,660)

출자전환채무	6,354,546	6,354,546

기타의자본조정	(360,469)	(169,478)

부의지분법자본변동	(13,465)	(7,221)

매도가능증권평가손익	(4,926)	(4,072)

표시통화환산손익	288,643,740	256,613,486

보험수리적손익	(845,140)	(73,387)

합 계	293,503,626	262,443,214

(2) 당기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49(당) 기	제 48(전) 기

기초	262,443,214	176,615,757

사업결합 증감	-	(270,660)

자본잉여금과 상계	-	68,886,736

기타의자본조정	(190,991)	(169,478)

부의지분법자본변동	(6,244)	(499)

매도가능증권평가손익	(854)	(4,072)

보험수리적손익	(771,753)	(900,489)

표시통화환산차이	32,030,254	18,285,919

기말	293,503,626	262,443,214

18. 적립금당기말 및 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49(당) 기	제 48(전) 기

재무구조개선적립금	5,000,000	-

시설투자적립금	60,000,000	-

합 계	65,000,000	-

19. 이익잉여금당기 및 전기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49(당) 기	제 48(전) 기

기초	71,722,888	(872,292,605)

주식발행초과금이입액	-	754,840,099

감자차익이입액	-	135,281,953

재평가적립금이입액	-	24,950,265

자기주식처분손실이입액	-	(68,886,737)

이익준비금이입액	-	18,600,000

특별감가상각적립금이입액	-	7,507,025

재무구조개선적립금	(5,000,000)	-

시설투자적립금	(60,000,000)	-

지배기업지분 순이익	38,924,442	71,722,888

기 말	45,647,330	71,722,888

20. 차입금

(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

제 49(당) 기	제 48(전) 기	제 49(당) 기	제 48(전) 기

금융리스부채(*1)	559,214,190	506,515,142	124,866,595	169,040,334

현재가치할인차금	(53,141,305)	(45,944,163)	(17,826,051)	(17,303,812)

소 계	506,072,885	460,570,979	107,040,544	151,736,522

금융기관차입금	194,550,422	43,753,656	56,392,000	47,480,000

소 계	194,550,422	43,753,656	56,392,000	47,480,000

합 계	700,623,307	504,324,635	163,432,544	199,216,522

(*1) 연결실체는 국적취득조건부나용선(Bareboat Charter Hire Purchase : BBCHP)계약에 따라 장기연불조건으로 선박을 취득하고 있으며, 선박의 인도시점에 향후 상환될 부채의 원금과 이자를 금융리스부채로 계상하고 동 이자는 현재가치할인차금으로 표시하고 있습니다. 한편 금융리스부채는 리스채무 불이행의 경우에 리스자산인 해당 선박을 리스제공자에게 반환하는 권리를 제공함으로써 효과적으로 보증되고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(원화환산단위 : 천원)

차입처	제 49(당) 기	제 48(전) 기	연이율	최종만기일

금액	원화환산액	금액	원화환산액

ASTER MARITIME S.A.	USD	41,182,756	48,266,190	USD	44,705,971	49,140,803	L+0.58%	2024-04-03

DL CALLA MARITIME S.A.	USD	1,488,151	1,744,113	USD	7,224,065	7,940,692	L+0.65%	2016-02-01

DL MARITIME	USD	11,425,000	13,390,100	USD	16,625,000	18,274,200	L+3.06%	2016-10-08

HORIZON MARITIME	USD	80,924,007	94,842,936	USD	97,943,999	107,660,044	L+0.89%	2020-01-04

K.COSMOS MARITIME S.A.	USD	10,371,429	12,155,315	USD	14,142,857	15,545,828	L+0.50%	2018-08-01

KSF 35-1 INTERNATIONAL(Sr)	USD	8,250,000	9,669,000	USD	22,150,000	24,347,280	L+3.25%	2019-07-29

KSF 35-1 INTERNATIONAL(Jr)	USD	5,350,000	6,270,200	USD	-	-	7.50%	2019-07-29

KSF 35-4 INTERNATIONAL(Sr)	USD	8,655,978	10,144,807	USD	22,286,957	24,497,823	L+3.25%	2019-08-26

KSF 35-4 INTERNATIONAL(Jr)	USD	5,350,000	6,270,200	USD	-	-	7.50%	2019-08-26

KSF 35-3 INTERNATIONAL(Sr)	USD	8,386,957	9,829,513	USD	22,555,978	24,793,531	L+3.25%	2019-10-20

KSF 35-3 INTERNATIONAL(Jr)	USD	5,350,000	6,270,200	USD	-	-	7.50%	2019-10-20

KSF 35-2 INTERNATIONAL(Sr)	USD	8,250,000	9,669,000	USD	22,150,000	24,347,280	L+3.25%	2019-07-29

KSF 35-2 INTERNATIONAL(Jr)	USD	5,350,000	6,270,200	USD	-	-	7.50%	2019-07-29

KSF 8 INTERNATIONAL	USD	6,097,500	7,146,270	USD	8,807,500	9,681,204	5.37%	2018-03-03

KSF 8 INTERNATIONAL	USD	2,601,942	3,049,476	USD	3,050,186	3,352,764	L+1.25%	2016-03-03

KSF 8 INTERNATIONAL	KRW	11,321,200,000	11,321,200	KRW	12,158,200,000	12,158,200	6.15%	2020-01-29

KOVF KLC1 INC	KRW	15,000,000,000	15,000,000	KRW	-	-	6.60%	2020-04-21

DAPHNE SHIPHOLDING S.A.(Jr)	KRW	8,148,128,912	8,148,129	KRW	-	-	6.90%	2019-12-23

LAVENDER SHIPHOLDING S.A.(Jr)	KRW	8,555,538,653	8,555,539	KRW	-	-	6.90%	2019-12-23

LTSF KL 1 INC.	USD	-	-	USD	50,200,000	55,179,840	-	-

KOVF KLC1 INC	USD	27,662,627	32,420,599	USD	-	-	L+2.75%	2022-04-21

DAPHNE SHIPHOLDING S.A.	USD	29,672,727	34,776,436	USD	32,000,000	35,174,400	L+2.75%	2025-12-23

LAVENDER SHIPHOLDING S.A.	USD	31,156,364	36,515,258	USD	33,600,000	36,933,120	L+2.75%	2025-12-23

MERIDIAN MARITIME	USD	82,756,602	96,990,737	USD	99,903,634	109,814,076	L+0.70%	2020-06-30

KSF 35-5 INTERNATIONAL (Sr.)	USD	21,357,145	25,030,574	USD	25,071,429	27,558,515	L+2.95%	2019-07-29

KSF 35-5 INTERNATIONAL (Jr.)	USD	2,600,000	3,047,200	USD	2,600,000	2,857,920	7.50%	2019-07-29

TIGER UNITED S.A.	YEN	-	-	YEN	674,923,063	6,210,237	-	-

LTSF KLC1 INC (Sr.)	USD	43,467,103	50,943,444	USD	-	-	L+2.50%	2027-07-07

LTSF KLC1 INC (Jr.)	USD	8,146,875	9,548,138	USD	-	-	6.80%	2021-07-07

DONGHAE MARITIME S.A.	USD	6,370,524	7,466,255	USD	-	-	L+2.70%	2020-07-27

OKRA MARITIME	USD	12,600,000	14,767,200	USD	15,320,000	16,839,744	L+3.87%	2022-08-25

AB Maritiem S.A.	USD	11,600,000	13,595,200	USD	-	-	L+2.32%	2020-10-12

합 계	USD	486,423,687	570,088,561	USD	540,337,576	593,939,064

YEN	-	-	YEN	674,923,063	6,210,237

KRW	43,024,867,565	43,024,868	KRW	12,158,200	12,158,200

계	613,113,429	계	612,307,501

유동성 금융리스부채	USD	89,360,453	104,730,452	USD	121,331,954	133,368,085

YEN	-	-	YEN	674,923,063	6,210,237

KRW	2,310,092,435	2,310,092	KRW	12,158,200	12,158,200

계	107,040,544	계	151,736,522

차감계	USD	397,063,234	465,358,109	USD	419,005,622	460,570,979

YEN	-	-	YEN	-	-

KRW	40,714,775,130	40,714,776	KRW	-	-

계	506,072,885	계	460,570,979

한편, 금융리스부채의 장부금액 대비 선박의 담보가치 비율이 약정된 일정 수준을 미달할 경우, 연결실체는 미달된 비율에 해당하는 정도까지 차입처에 추가 담보 제공 또는 신용보강을 이행하거나, 조기상환의무를 부담하는 약정을 체결하고 있습니다.또한, 일부 금융리스부채의 경우 대주단(lender)에게 조기상환청구권이 부여되어 있으나, 당기말까지 조기상환청구권이 행사된 차입건은 없습니다.

( 3) 당기말 및 전기말 현재 금융기관차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	제 49(당) 기	제 48(전) 기

1. 외화장기차입금:

한국수출입은행, 산업은행등	선박금융(*1)	3M Libor + 2.50%6.80%	78,037,620	43,753,656

Bank of America 등	선박금융(*1)	6M Libor + 1.20%	94,730,722	-

한국산업은행	선박금융(*2)	3M Libor + 2.80%	7,782,080	-

외화장기차입금 소계	180,550,422	43,753,656

2. 원화장기차입금:

한국산업은행	선박금융	6.60%	11,000,000	-

광주은행	운영자금	MOR금융채3M+2.2%	3,000,000	-

원화장기차입금 소계	14,000,000	-

3. 유동성원화장기차입금:

농협중앙회	운용자금	4.15%	5,000,000	-

유동성원화장기차입금 소계	5,000,000	-

4. 원화단기차입금:

한국산업은행	운용자금	3.80%	5,000,000	-

하나은행	운용자금	4.10%	4,200,000	-

원화단기차입금 소계	9,200,000	-

5. 외화단기차입금:

한국수출입은행	선박금융	3M Libor + 3.30%	29,300,000	27,480,000

한국산업은행	운용자금	3M Libor + 2.2%	12,892,000	-

외화단기차입금 소계	42,192,000	27,480,000

6. 유동화채무

케이엘씨제이차유동화전문유한회사	ABS	3.22 ~ 5.21	-	10,000,000

케이엘씨제삼차유동화전문유한회사	ABS	3.07 ~ 4.78	-	10,000,000

유동화채무 소계	-	20,000,000

원화 합계	250,942,422	91,233,656

(*1) 한국수출입은행, 산업은행 등의 외화장기차입금(USD 147,413,261)은 관련 건 설중인 자산(건조중인 선박) 등이 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 한국산업은행의 외화장기차입금(USD 6,640,000)은 관련 건설중인 자산(건조중인 선박) 등이 담보로 제공되어 있습니다.

21. 기타금융부채(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

제 49(당) 기	제 48(전) 기	제 49(당) 기	제 48(전) 기

사채	-	-	18,000,000	-

파생금융상품	-	-	199,176	-

합 계	-	-	18,199,176	-

(2) 사채① 당기말과 전기말 현재 일반사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사채종류	발 행 일	만 기 일	상환조건	제 49(당) 기	제 48(전) 기

무기명식 무보증 사모사채	2015.04.27	2016.10.27	인출일로부터 1년째되는날 30% 상환, 만기시 잔여원금 상환	18,000,000	-

② 당기와 전기 중 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기	제 48(전) 기

기초금액	-	-

신규발행	18,000,000	-

당기상환	-	-

표시통화환산손익 등	-	-

기말금액	18,000,000	-

(3) 파생금융상품 당기말 현재 당사는 BSI지수 변동, 유가변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 지수선물거래, 연료유선물거래 등을 체결하고 있습니다. ① 당기말 현재 미정산된 파생상품약정내역은 다음과 같습니다.

구분	계약상대방	계약규모	계약기간 및 내용

연료유선물거래(유가변동 위험회피)	유진투자선물	USD 396,000	계약기간(16년 1월 ~ 12월)

1,200t (16년 매월 100MT)의 연료유지수를 선구매후 16년 매월말기준으로 각각 정산

② 상기 파생상품 거래와 관련하여 당기말 현재의 파생금융자산(부채)과 당기 중 발생한 파생상품 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	파생금융자산	파생금융부채	파생상품평가이익	파생상품평가손실	파생상품거래이익	파생상품거래손실

(유동자산)	(유동부채)	(금융수익)	(금융원가)	(금융수익)	(금융원가)

연료유 선물거래	-	199,176	-	199,176	140,063	329,290

지수선물거래	-	-	-	-	-	42,114

합 계	-	199,176	-	199,176	140,063	371,404

유동	-	199,176	-	199,176	140,063	371,404

비유동	-	-	-	-	-	-

22. 퇴직급여부채

연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도와 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급율을 적용한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 확정기여제도에 따르면 연결실체는 급여의 특정비율을 기금 적립을 위해 퇴직급여제도에 납부해야 합니다. 이 퇴직급여제도에 대한 연결실체의 유일한 의무는 규정된 기여금을 납부하는 것입니다.

(1) 당기와 전기 중 퇴직급여부채와 관련하여 재무제표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49(당) 기	제 48(전) 기

확정급여채무의 현재가치	12,479,960	11,337,831

사외적립자산의 공정가치	(5,956,691)	(6,497,848)

국민연금전환금	(30,954)	(35,259)

순부채	6,492,315	4,804,724

(2) 당기 와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49(당) 기	제 48(전) 기

기초	11,337,831	9,992,517

사업결합 증감	-	88,283

당기근무원가	1,844,407	1,321,255

이자원가	261,607	385,753

재측정요소	763,085	828,392

지급액	(1,710,916)	(1,314,981)

전입	-	36,612

전출	(16,054)	-

기말	12,479,960	11,337,831

(3) 당기 와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49(당) 기	제 48(전) 기

기초	6,497,848	6,815,986

사업결합 증감	-	69,393

사외적립자산의 기대수익	138,194	258,265

재측정요소	(18,446)	(89,840)

납입액	1,125,591	651,915

지급액	(1,784,787)	(1,207,871)

전입	-	-

전출	(1,790)	-

기말	5,956,691	6,497,848

( 4) 당기 와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49(당)기	제 48(전) 기

당기근무원가	1,844,407	1,321,255

이자원가	261,607	385,753

사외적립자산의 기대수익	(138,194)	(258,265)

퇴직급여에 포함된 총 비용(*1)	1,967,820	1,448,743

(*1) 당기 중 확정급여제도에 따라 매출원가에 인식된 금액은 1,336백 만원(전기 1,254백만원)이며, 판매비와관리비로 인식된 금액은 632백만원 (전기 195백만원)입니다. 한편, 확정기여제도에 따라 인식된 손익은 당기 1,534백만원 (전기 942백만원)입니다.

(5) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 운용항목이 사외적립자산의 총 공정가치에서 차지하는 비율(%)은 다음과 같습니다.

구 분	제 49(당) 기	제 48(전) 기

단기매매금융자산	100%	100%

당기말 현재 사외적립자산 중 단기매매금융자산에는 기존의 퇴직금제도에서 경과적으로 존재하는 퇴직연금이 5,957백 만원 포함되어 있으며 전기말의 경우 퇴직연금이 6,498백 만원 포함되어 있습니다.

(6 ) 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이를 나타내는 경험조정의 과거 발생내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49(당) 기	제 48(전) 기

확정급여채무의 현재가치	12,479,960	11,337,831

사외적립자산의 공정가치	(5,956,691)	(6,497,848)

국민연금전환금	(30,954)	(35,259)

과소적립액	6,492,315	4,804,724

확정급여채무의 추정치와 실제치의 차이조정	763,085	828,392

사외적립자산의 추정치와 실제치의 차이조정	18,446	89,840

(7) 당기말 과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	제 49(당) 기	제 48(전) 기

할인율	2.25%	2.55%

사외적립자산의 기대수익률	2.25%	2.55%

기대임금상승률	2.50%	2.70%

23. 우발부채와 약정사항

( 1) 당기말 현재 연결실체의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내역 은 다음 과 같습니다 .

제공처	제공목적	구분	매수	금액

대우조선해양(주)	계약이행보증	어음	2	백지

상기 이행보증은 주석 20.(2) 에 서 설명 하고 있는 금융리스부채 중 HORIZON MARITIME에서 차입한 USD 80,924,007와 MERIDIAN MARITIME에서 차입한 USD 82,756,602의 BBCHP원리금 상환담보와 관련된 보증입니다. (2) 계류중인 주요 소송사건 등

당기말 현재 CARGO CLAIM 등과 관련하여 해외에서 소송 또는 중재 중인 사건 중 연결실체가 피고인 사건의 피청구금액은 약 USD 3,459,750이며 , 당사가 원고인 사건의 청구금액은 USD 84,908,416입 니다. 당기말 현재 국내에서 소송 또는 중재 중인 사건은 없습니다. 상기 계류 또는 중재 중인 소송사건은 당기말 현재로서는 최종결과를 예측할 수 없습니다.

(3) 타인에 의한 지급보증 및 약정사항 당기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 파운드)

제공자	통화	한도	부보 및 지급보증금액	내용

서울보증보험	KRW	77,000	77,000	이행지급보증

신한은행	KRW	200,000	200,000	원화지급보증

농협은행	KRW	8,113,520	8,113,520	원화지급보증

산업은행	KRW	2,216,000	2,216,000	원화지급보증

산업은행	USD	4,003,850	4,003,850	외화지급보증

우리은행	USD	3,000,000	3,000,000	외화지급보증

외환은행	GBP	55,000	55,000	외화지급보증

한편, 당기말 현재 당사는 우리은행 1,000백만원 및 신한은행 3,000백만원의 대출한도약정을 체결하고 있습니다.

(4) 지분투자선박의 지분상실통보 연결실체는 한진해운㈜, SK해운㈜, 현대상선㈜와 컨소시엄으로 LNG 선박 4척을 취득하여 한국가스공사와 장기화물운송계약(COA)을 체결하고, 각 선박지분에 해당하는 운용수익을 배부받고 있었으나, 2013년 3월 공동투자한 3개선사로부터 지분상실통지를 받았습니다. 이와 관련하여 연결실체는 지분상실 통지에 대한 부당함을 주장하고 이의를 제기하였으며 현재 중재진행중에 있습니다. 2014년 6월 SK해운을 제외한 2개사와 연결실체 사이에 합의서가 체결된바, 이에 따라 한진해운과 현대상선에 흡수된 지분상당의 운용수익금은 중재판정결과에 상관없이 확보하였습니다. SK해운(주)와는 합의가 되지 않았고, 이에 SK해운(주)는 지분확보를 위해 2호선 중재판정취소소송 및 새로운 중재를 제기하였으며 이는 현재 진행중에 있습니다. 이와 관련하여 2013년에 유형자산손상차손으로 인식하였던 22,154백만원 중 한진해운(주) 및현대상선(주)와 관련된 지분해당액 14,526백만원을 2014년에 손상차손환입으로 계상하였습니다 (주석5 참조) . (5) 선박투자 약정사항

연결실체는 시장가 대비 경쟁력 있는 가격으로 신규 선박을 확보하기 위하여 207,000 DWT 벌크선 3척 및 174,000 CBM LNG선 2척에 대한 건조계약을 체결하였고, 상기의 선박들은 2017년 5월까지 순차적으로 인도될 예정입니다. 또한, 영업력 강화를 위한 선대확충을 위하여 64,000 DWT 벌크선 2척에 대한 건조계약을 체결하였고, 상기의 선박들은 2016년 5월까지 순차적으로 인도될 예정입니다.

24. 충당부채 당기 및 전기 중 해난사고 등과 관련한 손해배상손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 49(당) 기	제 48(전) 기

기초	24,259,856	1,122,682

증가	12,656,743	22,309,872

감소	(35,185,211)	-

순외환차이	(768,485)	827,302

기말	962,903	24,259,856

연결실체는 claim 및 해난사고 등과 관련하여 연결실체가 부담하게 될 것으로 예상되는 손해배상액 815백만원 및 미확정구상채권 148백만원을 충당부채로 계상하고 있으며, 이중 보험회사 등으로부터 구상 받을 금액 701백만원을 기타비유동자산으로계상하고 있습니다. 증가금액 12,656백만원은 중재 진행중인 중재사건과 관련하여 연결실체가 지급할 것으로 예상되는 금액을 충당부채로 계상하였습니다.

25. 기타부채 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

제 49(당) 기	제 48(전) 기	제 49(당) 기	제 48(전) 기

이연선수수익	-	2,544,842	-	-

예수금	-	-	6,467,228	4,665,556

미지급비용	-	-	9,051,342	6,621,298

미지급법인세	158,361	793,841

미지급배당금	-	-	44,675	44,675

선수수익	-	-	4,984,461	9,950,377

회생채권	1,443,012	1,443,012	-	-

임대보증금	121,473	132,831	-	-

합 계	1,564,485	4,120,685	20,706,067	22,075,747

26. 매입채무 및 기타채무당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 49(당) 기	제 48(전) 기

매입채무	31,864,956	35,167,992

기타미지급금	4,718,242	7,844,003

합 계	36,583,198	43,011,995

27. 용선 및 대선계약

연결실체는 정상적인 영업활동을 목적으로 타사와 선박에 대하여 용선 또는 대선계약을 체결하고 있습니다.

(1) 연결실체가 리스이용자로서 당기 및 전기에 비용으로 인식한 용선료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기	제 48 (전) 기

용선료	72,653,834	48,764,842

(2) 당기말 및 전기말 현재 타사로부터 용선하여 운용중인 선박에 대한 용선료 지급 예정액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기	제 48 (전) 기

1년 이내	37,629,557	28,012,672

1년 초과 5년 이내	127,728,955	125,568,046

5년 초과	26,544,042	46,619,821

합 계	191,902,554	200,200,539

(3) 당기 및 전기에 수익으로 인식한 대선수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기	제 48 (전) 기

대선수익	56,353,265	34,025,799

상기 대선수익은 주석 4.(2)의 대선수익에서 기타해운업수익을 제외한 금액입니다.

28. 금융리스 (1) 연결실체의 선박은 금융리스를 통해 조달하고 있으며, 금융리스로 조달하여 당기에 지급한 리스료는 151,297백만 원 (전기 181,402백만원)입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 미래 지급할 최소리스료의 총합계와 현재가치의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49(당) 기	제 48(전) 기

1년 이내	126,092,676	171,942,494

1년 초과 5년 이내	431,423,385	398,231,349

5년 초과	131,381,692	105,011,594

합 계	688,897,753	675,185,437

금융리스 이자부문	(75,784,324)	(62,877,936)

금융리스부채 ( 주석20.(2))	613,113,429	612,307,501

(3) 당기말 과 전기말 현재 금융리스부채 현재가치의 만기구조는 다음과 같습니다.

(원화환산단위 : 천원)

구 분	통화	제 49(당) 기	제 48(전) 기

금 액	원화환산액	금 액	원화환산액

1년 이하	USD	89,360,453	104,730,451	121,331,954	133,368,084

YEN	-	-	674,923,063	6,210,237

WON	2,310,092,435	2,310,092	12,158,200	12,158,200

1년 초과 ~ 2년 이하	USD	74,705,128	87,554,410	80,927,071	88,955,037

YEN	-	-	-	-

WON	2,310,092,435	2,310,092	-	-

2년 초과 ~ 3년 이하	USD	71,606,070	83,922,314	64,147,381	70,510,801

YEN	-	-	-	-

WON	2,310,092,435	2,310,092	-	-

3년 초과 ~ 4년 이하	USD	103,532,675	121,340,295	62,152,654	68,318,197

YEN	-	-	-	-

WON	13,773,390,259	13,773,390	-	-

4년 초과 ~ 5년 이하	USD	45,073,992	52,826,719	122,272,316	134,401,730

YEN	-	-	-	-

WON	22,321,200,000	22,321,201	-	-

5년 초과	USD	102,145,368	119,714,373	89,506,200	98,385,215

YEN	-	-	-	-

WON	-	-	-	-

계	USD	486,423,687	570,088,562	540,337,576	593,939,064

YEN	-	-	674,923,063	6,210,237

WON	43,024,867,565	43,024,867	12,158,200	12,158,200

계	613,113,429	612,307,501

29. 수익과 비용의 성격별 분류(1) 당기 및 전기 중 수익과 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기	제 48 (전) 기

총수익

매출액	531,692,718	580,301,616

기타수익	10,182,065	24,074,029

금융수익	1,508,249	6,503,784

채무면제이익	-	1,459,231

수익합계	543,383,032	612,338,660

총비용

운항비	159,247,084	223,771,585

선비	29,906,239	39,272,003

용선료	72,653,834	48,764,842

선박감가상각비	81,078,355	84,261,109

기타해운업원가	85,653,570	76,762,585

매출원가 소계	428,539,082	472,832,124

판매비와관리비	17,143,038	9,186,491

기타비용	28,113,142	22,813,456

금융원가	31,127,847	55,439,160

손해배상손실	-	2,085,986

판매비와관리비등 소계	76,384,027	89,525,093

비용합계	504,923,109	562,357,217

순외환손익	2,027,176	4,215,002

지분법손익	(69,281)	114,737

법인세차감전순이익	40,417,818	54,311,181

30. 판매비와관리비

당기 및 전기 의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기	제 48 (전) 기

급여	9,690,695	8,007,086

퇴직급여	1,015,686	339,836

복리후생비	1,140,062	811,795

지급임차료	740,999	707,315

차량유지비	328,126	267,656

세금과공과	498,787	470,316

접대비	197,659	467,800

감가상각비	134,662	92,047

지급수수료	1,328,947	782,222

무형자산상각비	2,109,829	1,561,146

대손상각비	(1,873,624)	(6,324,481)

잡비	1,104,185	1,594,514

기타	727,025	409,239

합 계	17,143,038	9,186,491

31. 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 의 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 49 (당) 기	제 48 (전) 기

기타수익 :

유형자산처분이익	2,742,748	7,413,433

임대료	304,691	176,407

잡이익	210,926	597,303

기타수익	6,923,700	-

기타충당부채환입	-	14,582,231

부의영업권환입	-	1,304,655

합 계	10,182,065	24,074,029

기타비용 :

유형자산처분손실	13,207,450	-

기타충당부채전입액	12,656,743	22,309,872

영업권손상차손	-	437,491

기부금	101,200	66,090

잡손실	2,147,749	3

합 계	28,113,142	22,813,456

32. 금융수익과 금융원가 당기와 전기 중 금융수익과 금융원가로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.ⓛ 제 49 (당) 기

(단위 : 천원)

내 역	당기손익인식
금융자산/부채	매도가능금융자산	만기보유금융자산	차입금등	합 계

당기손익 인식분:

평가손익	(199,176)	-	-	-	(199,176)

거래손익	(231,359)	-	-	-	(231,359)

이자수익	912,721	-	350,926	-	1,263,647

이자비용	-	-	-	(30,557,249)	(30,557,249)

배당금수익	-	104,539	-	-	104,539

합 계	482,186	104,539	350,926	(30,557,249)	(29,619,598)

금융수익	1,052,784	104,539	350,926	-	1,508,249

금융원가	(570,598)	-	-	(30,557,249)	(31,127,847)

② 제 48 (전) 기

(단위 : 천원)

내 역	당기손익인식
금융자산/부채	매도가능금융자산	만기보유금융자산	차입금등	합 계

당기손익 인식분:

거래이익	-	4,721,245	-	-	4,721,245

이자수익	1,237,662	-	351,067	51,986	1,640,715

이자비용	-	(558,075)	-	(54,881,085)	(55,439,160)

배당금수익	-	141,825	-	-	141,825

합 계	1,237,662	4,304,995	351,067	(54,829,099)	(48,935,375)

금융수익	1,237,662	4,863,070	351,067	51,986	6,503,785

금융원가	-	(558,075)	-	(54,881,085)	(55,439,160)

33. 법인세이익(비용)

(1) 당기 및 전기 중 법인세이익(비용)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49 (당) 기	제 48 (전) 기

당기 법인세 등 부담액	(513,318)	(102,371)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(23,980)	17,681,086

자본에 직접 반영된 법인세비용	(724)	(2,556)

기타	(350,732)	-

법인세이익(비용)	(888,754)	17,576,159

(2) 법인세이익(비용)은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 평균법인세율을 적용하여 산정하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 법인세이익(비용)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49 (당) 기	제 48 (전) 기

세전이익	40,417,818	54,311,181

적용세율에 따른 법인세	(8,891,920)	(11,674,932)

조정사항	8,003,166	29,251,091

비공제비용	(2,571)	(195,553)

이월결손금	8,331,716	14,427,391

전기미인식일시적차이의 당기인식	-	14,922,209

기타	(325,979)	97,044

법인세이익(비용)	(888,754)	17,576,159

(4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산의 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49 (당) 기	제 48 (전) 기

기말 이연법인세자산	18,958,589	17,811,293

기초 이연법인세자산	17,811,293	-

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세손익	(24,704)	17,576,159

사업결합으로 인한 증감	-	235,134

환산차이	1,172,000	-

(5) 당기 및 전기 중 이연법인세자산의 원천과 변동내역은 다음과 같습니다. ⓛ 제 49 (당) 기

(단위: 천원)

구분	누적일시적차이	이연법인세자산

기초	감소	증가	기말

Ⅰ. 일시적차이

퇴직급여충당금	(8,991,509)	(2,221,342)	(2,303,366)	(9,073,533)	1,996,177

사외적립자산	6,375,580	1,788,131	1,208,527	5,795,976	(1,275,115)

외화환산이익	3,556,981	3,556,981	4,046,910	4,046,910	(890,320)

미수수익	427,400	427,400	508,039	508,039	(111,768)

대손충당금	(34,635,789)	(34,635,789)	(26,178,676)	(26,178,676)	5,759,309

매도가능금융자산	(202,582)	(510,958)	(40,882,114)	(40,573,738)	8,926,222

공기구비품	(202,376)	(202,376)	-	-	-

판매후리스	2,544,842	2,544,842	-	-	-

이연선수수익	(2,544,842)	(2,544,842)	-	-	-

선박	34,146,509	11,267,217	-	22,879,292	(5,033,444)

감가상각누계액	(1,152,050)	-	-	(1,152,050)	253,451

유형자산감액손실	(7,628,347)	-	-	(7,628,347)	1,678,237

출자전환채권	(21,733,805)	-	-	(21,733,805)	4,781,437

회원권	(210,080)	-	-	(210,080)	46,218

미확정회생채권	(8,610,366)	-	-	(8,610,366)	1,894,281

채무면제이익	198,187	-	-	198,187	(43,601)

보험수리적손익	-	-	(826,630)	(826,630)	181,859

손해배상충당부채	(22,309,872)	(22,309,872)	-	-	-

파생상품평가손실	-	-	(199,176)	(199,176)	43,819

기타	(66,277)	(66,277)	(58,600)	(58,600)	12,892

Ⅱ.이월결손금(*1)	(19,922,023)	(19,922,023)	-	-	-

소계	(80,960,419)	(62,828,908)	(64,685,086)	(82,816,597)	18,219,654

Ⅲ.미인식이연법인세자산	-	-	-	1,968,467	(433,065)

Ⅳ.표시통화환산차이	-	-	-	-	1,172,000

합 계	(80,960,419)	(62,828,908)	(64,685,086)	(80,848,130)	18,958,589

(*1) 당기말 현재 이연법인세자산이 인식되지 않은 이월결손금과 관련된 일시적차이의 총액은 1,806,627,003천원입니다 . ② 제 48 (전) 기

(단위: 천원)

구분	누적일시적차이	이연법인세자산

기초	사업결합 증가	감소	증가	기말

Ⅰ. 일시적차이

퇴직급여충당금	(8,337,050)	(463,718)	(1,202,250)	(1,392,991)	(8,991,509)	1,978,133

사외적립자산	6,815,986	-	1,202,250	761,844	6,375,580	(1,402,628)

외화환산이익	15,942,177	-	15,942,177	3,556,981	3,556,981	(782,536)

외화환산손실	(6,448,578)	-	(6,448,578)	-	-	-

미수수익	642,981	21,692	642,981	405,708	427,400	(94,029)

관계기업투자	143,675	-	143,675	-	-	-

대손충당금	(39,458,488)	-	(39,048,654)	(34,225,955)	(34,635,789)	7,619,873

매도가능금융자산	(1,376,559)	(70,983)	-	1,244,960	(202,582)	44,568

공기구비품	(202,376)	-	-	-	(202,376)	44,523

판매후리스	9,557,069	-	7,012,227	-	2,544,842	(559,865)

이연선수수익	(9,557,069)	-	(7,012,227)	-	(2,544,842)	559,865

선박	38,034,118	-	3,887,609	-	34,146,509	(7,512,232)

감가상각누계액	(1,152,050)	-	-	-	(1,152,050)	253,451

유형자산감액손실	(22,153,970)	-	(14,525,623)	-	(7,628,347)	1,678,237

출자전환채권	(21,733,805)	-	-	-	(21,733,805)	4,781,437

회원권	(210,080)	-	-	-	(210,080)	46,218

미확정회생채권	(8,610,366)	-	-	-	(8,610,366)	1,894,281

채무면제이익	198,187	-	-	-	198,187	(43,601)

손해배상충당부채	-	-	-	(22,309,872)	(22,309,872)	4,908,172

기타	-	(78,843)	-	12,566	(66,277)	14,581

소계	(47,906,198)	(591,852)	(39,406,413)	(51,946,759)	(61,038,396)	13,428,448

Ⅱ.이월결손금(*1)	-	-	-	(19,922,023)	(19,922,023)	4,382,845

합 계	(47,906,198)	(591,852)	(39,406,413)	(71,868,782)	(80,960,419)	17,811,293

(*1) 전기말 현재 이연법인세자산이 인식되지 않은 이월결손금과 관련된 일시적차이의 총액은 1,845,801,500천원입니다.

34. 현금흐름표 (1) 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 49 (당) 기	제 48 (전) 기

장기차입금유동성대체	107,040,544	171,736,522

이익잉여금처분	(65,000,000)	872,292,606

미완성건물 분양미수금대체	-	4,616,072

신탁계좌미수금 영업미수금 대체	-	8,670,239

건설중선박의 선박 대체	94,298,407	-

매도가능증권 종속기업투자 대체	-	576,051

회생채권 출자전환	-	515,311

장기미수금 영업미수금 대체	18,000,000	-

임의적립금	3,510,000	-

매도가능증권평가손실	7,028	-

매도가능증권평가이익	(181)	14,636

차량운반구 감누	52,012	-

투자부동산대체	323,423	-

(2) 당기와 전기의 현금흐름표 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기	제 48 (전) 기

1. 당기순이익	39,527,734	71,887,341

2. 조정	115,353,378	86,711,510

퇴직급여	3,501,610	2,393,085

감가상각비	81,213,017	84,353,156

무형자산상각비	2,109,829	1,561,146

대손상각비	(1,873,624)	10,369

손해배상손실	-	2,085,986

기타충당부채전입액	12,656,743	22,309,872

금융수익	(914,550)	(6,503,784)

금융원가	16,857,538	32,643,227

기타수익	(7,128,690)	-

기타비용	2,139,716	-

외환손익	(4,242,799)	(3,673,987)

유형자산처분손실	13,207,450	(7,413,433)

유형자산처분이익	(2,742,748)	-

채무면제이익	-	(1,459,230)

대손충당금환입	(5,778)	(6,334,849)

기타충당부채환입	-	(14,582,232)

법인세이익	505,053	(17,695,915)

지분법이익	70,611	(114,737)

부의 영업권 환입	-	(1,304,655)

영업권손상차손	-	437,491

3. 운전자본 변동	(15,487,235)	16,446,429

매출채권의 감소(증가)	(1,738,277)	35,558,500

기타채권의 감소(증가)	27,043,915	(24,244,742)

기타자산의 감소(증가)	10,014,203	(5,426,742)

재고자산의 감소(증가)	(7,789,139)	2,588,906

매입채무의 증가(감소)	(5,085,481)	5,579,582

기타채무의 감소	(751,102)	(2,107,456)

기타부채의 증가(감소)	(34,543,120)	3,983,994

퇴직금의 지급	(3,301,735)	342,237

사외적립자산의 감소	663,500	172,150

4. 영업에서 창출된 현금	139,393,876	175,045,280

35. 주당이익 기본주당이익은 당사의 소유주지분에 귀속되는 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순손익

(단위 : 원,주)

구 분	제 49 (당) 기	제 48 (전) 기

지배기업지분 당기순이익	38,924,442,150	71,722,887,678

가중평균유통보통주식수(*1)	24,418,917	24,247,012

주당순이익	1,594	2,958

(*1) 가중평균유통주식수의 계산내용은 다음과 같습니다.

(당기 누적)

(단위 : 주, 일)

구 분	주식수	일수	적수

기초	24,416,108	365	8,911,879,420

출자전환	752	107	80,464

출자전환	9,644	98	945,112

합계	24,426,504	8,912,904,996

가중평균 유통보통주식수 8,912,904,996주 ÷ 365일 = 24,418,917주

(전기 누적)

(단위 : 주, 일)

구 분	주식수	일수	적수

기초	23,955,512	365	8,743,761,880

기말	460,596	231	106,397,676

합계	24,416,108	8,850,159,556

가중평균 유통보통주식수8,850,159,556 ÷ 365 = 24,247,012주 (3) 희석주당순손익

당기 및 전기에는 잠재적 보통주로 인한 희석효과가 없습니다.

36. 위험관리 연결실체의 환위험, 이자율위험, 신용위험, 자본위험 등에 대한 관리방안은 다음과 같습니다. (1) 환위험 연결실체의 수익과 비용은 주로 기능통화인 US Dollar로 이루어지고 연결실체의 차입금은 대부분 US Dollar로 상환됩니다. 다만, US Dollar 이외의 통화로 이루어지는 자산의 회수와 부채의 상환에서 환위험이 발생할 수 있습니다.

당기와 전기 중 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산이나 부채를 보유함으로써 발생한 외환손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기	제 48 (전) 기

외화환산손익	4,238,044 이익	3,689,077 이익

외화거래손익	2,210,867 손실	525,925 이익

다른 변수가 일정하고 기능통화인 US Dollar가 타 통화에 대해서 10% 평가절상 및 평가절하인 경우 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기	제 48 (전) 기

10% 절상시	10% 절하시	10% 절상시	10% 절하시

외화자산	(10,498,423)	10,498,423	10,434,374	(10,434,374)

외화부채	75,101,391	(75,101,391)	(75,548,290)	75,548,290

순효과	64,602,968	(64,602,968)	(65,113,916)	65,113,916

(2) 이 자율위험 연결실체는 대부분의 차입이 변동금리로 조달되고 있기 때문에 부채와 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율변동에 관해 투기적 관점으로 접근하지 않으며, 이에 관한 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 적극적으로 이용하지 않습니다. 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우 변동금리로 조달된 부채로 인한 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제 49 (당) 기	제 48 (전) 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

금융리스부채	(4,967,547)	4,967,547	(4,782,275)	4,782,275

(3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 위험을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고, 그 신용도를 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 매출채권의 대손충당금 잔액은 각각 26,882백만원 및 35,040 백 만원입니다.

(4) 만기분석 가. 차입금의 만기현황보고기간말 현재 차입금의 만기현황은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원)

계정과목	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과	합계

금융리스부채	107,040,543	89,864,502	296,494,011	119,714,373	613,113,429

금융기관차입금(*1)	56,392,000	191,550,422	3,000,000	-	250,942,422

합 계	163,432,543	281,414,924	299,494,011	119,714,373	864,055,851

(*1) 주석 20.(1) 의 비유동 외화장기차입금 1,806억원 및 원화장기차입금 110억원에 대한 만기현황은 선박인도후 확정될 예정이므로 당기말 현재 정확한 만기현황을 예측할 수 없습니다 .

나. 사채의 만기현황

보고기간 말 현재 당사의 사채의 만기현황은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원)

계정과목	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과	합계

일반사채	18,000,000	-	-	-	18,000,000

(5) 자본위험 연결실체의 자본위험관리 목표는 계속기업으로서 연결실체가 지속될 수 있도록 주주와 그 밖의 이해관계자에게 수익을 제공하고 자본비용을 감소시켜 적정한 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결실체는 부채비율을 기초로 자본을 관리합니다. 이 비율은 재무상태표상 총부채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채를 자본으로 나누어 산출되며 연결실체의전략은 부채비율을 200% 이하로 유지하는 것입니다.

당기말과 전기말 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기	제 48 (전) 기

순부채:

부채총계	948,563,996	801,814,165

차감:

현금및현금성자산	56,386,410	42,285,220

유동성기타금융자산	4,892,520	4,095,000

순부채	887,285,066	755,433,945

자본	569,359,158	498,879,554

부채비율	155.84%	151.43%

(6) 주요 경영 안전성 지표① 업종 및 부채비율

(단위: 백만원, %)

내역	제 49 (당) 기	제 48 (전) 기

1. 소속업종명	해상운수업(외항화물운송업)	해상운수업(외항화물운송업)

2. 소속업종코드	501 (50112)	501 (50112)

3. 부채총액	948,564	801,814

4. 자본총액	569,359	498,880

5. 부채비율	167%	161%

② 이자보상배율

(단위: 백만원,%)

내역	제 49 (당) 기	제 48 (전) 기

1. 영업이익	86,011	98,283

2. 이자비용	30,557	54,881

3. 이자보상배율	2.8	1.8

37. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 당사와 특수관계가 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분(*1)	특수관계자의 명칭

최상위 지배기업	㈜삼라

유의적 영향력 행사기업	㈜티케이케미칼

관계기업	코리아엘엔지트레이딩㈜

그 밖의 특수관계자	Horizon Maritime 외 18사, ㈜남선알미늄, 우방건설㈜, ㈜우방, 우방산업㈜, ㈜우방건설산업㈜라도, ㈜조양, ㈜벡셀, 경남모직㈜, 서림하이팩㈜, ㈜동양생명과학, 하이플러스카드㈜, 산본역사㈜, 솔로몬신용정보㈜, 솔로몬AMC대부㈜, ㈜에스엠티케미칼, ㈜삼라홀딩스, ㈜케이엘홀딩스, ㈜케이엘홀딩스이호, ㈜삼라마이다스, ㈜에스엠홀딩스, ㈜삼라농원, ㈜삼라자원개발, 우방토건㈜, 삼라산업개발㈜, ㈜에스씨파워텍, ㈜한통엔지니어링, ㈜경남티앤디

(*1) 대한에프에이시스템(주)와 해외선박(주)는 전기 중 지배기업인 당사 지분을 전량 매각함에 따라 특수관계자에서 제외하였습니다.

(2) 당사와 특수관계자간 거래내용과 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. ① 거래내용

ⓐ 제 49 (당) 기

(단위 : 천원)

특수관계구분(*1)	특수관계자명	매출	기타수익	기타비용

유의적영향력 행사기업	㈜티케이케미칼	-	-	862,378

관계기업	코리아엘엔지트레이딩㈜	34,427,426	-	-

그 밖의 특수관계자	우방산업㈜	-	378,082	475

㈜우방건설산업	-	132,461	3,803,742

㈜삼라마이다스	-	134,068	-

㈜우방	-	567	-

산본역사㈜	-	23,819	-

㈜남선알미늄	-	19,282	-

㈜동양생명과학	-	-	2,000

㈜벡셀	-	16,447	177,945

합 계	34,427,426	704,726	4,846,540

(*1) 선박 도입 자금 조달을 위한 특수목적기업과 자산유동화를 위한 특수목적기업과의 거래는 실질적으로 특수관계자가 아닌 금융기관과의 거래이므로 주석 표시를 생략하였습니다.

ⓑ 제 48 (전) 기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	선박용역 매입	용지 매입	기타비용

최상위지배기업	㈜삼라	-	945	-	-

유의적영향력 행사기업	㈜티케이케미칼	37,380	-	-	2,122,246

관계기업	코리아엘엔지트레이딩㈜	45,948,269	-	-	-

그 밖의 특수관계자(*1)	㈜우방	-	169,801	6,776,497	-

㈜동양생명과학	-	-	-	85,488

하이플러스카드㈜	18,690	-	-	-

㈜벡셀	9,345	2,268	-	-

㈜조양	-	1,815	-	-

경남모직㈜	-	435	-	-

우방산업㈜	-	239,137	-	-

우방토건㈜	-	2,174	-	-

㈜우방건설산업	-	-	-	185,400

㈜삼라마이다스	-	756	-	-

㈜케이엘홀딩스	-	662	-	-

합 계	46,013,684	417,992	6,776,497	2,393,134

(*1) 대한에프에이시스템(주)와 해외선박(주)는 전기 중 지배회사 지분을 전량 매각함에 따라 특수관계자에서 제외하였습니다.

② 채권ㆍ채무 잔액ⓐ 제 49 (당) 기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	기타채무

유의적 영향력 행사기업	㈜티케이케미칼	-	162,740	49,406

관계기업	코리아엘엔지트레이딩㈜	8,919,238	-	-

그 밖의 특수관계자	㈜우방건설산업	-	-	167,739

㈜삼라마이다스	-	132,177	-

합 계	8,919,238	294,917	217,145

상기 채권ㆍ채무와 관련하여 제공하거나 제공받은 지급보증은 없으며, 특수관계자 채권에 대해 당기 중 인식한 대손상각비나 설정된 대손충당금은 없습니다.

ⓑ 제 48 (전) 기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	기타채무

지배기업	㈜티케이케미칼	-	10,915,690	1,271,465

관계기업	코리아엘엔지트레이딩㈜	879,638	-	-

그 밖의 특수관계자	㈜ 삼라마이다스	-	756	-

㈜벡셀	-	29,490	-

산본역사 ㈜	-	16,636	-

합 계	879,638	10,962,572	1,271,465

(3) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 49(당) 기	제 48(전) 기

단기급여	4,212,071	3,362,255

퇴직급여	590,880	525,380

주요경영진에는 등기임원(사외이사포함) 및 비등기임원이 포함되어 있습니다.

(4) 당사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제 49 (당) 기 (가) 자금대여거래

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여거래

기초	대여	회수	기말

기타 특수관계자	우방산업㈜	-	50,500,000	50,500,000	-

"	㈜우방건설산업	-	14,300,000	14,300,000	-

"	(주)벡셀	3,000,000	-	3,000,000	-

"	(주)삼라마이다스	2,000,000	5,100,000	3,300,000	3,800,000

"	(주)우방	-	3,000,000	3,000,000	-

"	산본역사(주)	2,000,000	2,700,000	4,700,000	-

"	㈜남선알미늄	-	17,500,000	17,500,000	-

합계	7,000,000	93,100,000	96,300,000	3,800,000

② 제 48 (전) 기 (가) 자금대여거래

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여거래

기초	대여	회수	기말

최상위지배기업	㈜삼라	-	2,500,000	2,500,000	-

기타 특수관계자	㈜벡셀	-	5,400,000	2400000	3,000,000

"	우방토건㈜	-	2,300,000	2,300,000	-

"	㈜우방	-	26,920,000	26,920,000	-

"	우방산업㈜	-	44,000,000	44,000,000	-

"	㈜조양	-	2,400,000	2,400,000	-

"	경남모직㈜	-	2,300,000	2,300,000	-

"	㈜삼라마이다스	-	2,000,000	-	2,000,000

"	㈜케이엘홀딩스	-	3,500,000	3,500,000	-

"	산본역사㈜	-	2,000,000	-	2,000,000

합계	-	93,320,000	86,320,000	7,000,000

(나) 자금차입거래

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금차입거래

기초	차입	상환	기말

기타 특수관계자	㈜티케이케미칼	-	9,343,309	9,343,309	-

38. 공동주택분양사업 지 배 기 업 인 당사는 전기부터 경기도 김포시 신곡리 543-55번지 등에서 관계회사인 (주)티케이케미칼과 공동(당사지분 20%, (주)티케이케미칼지분 80%)으로 공동주택분양사업(준공일 2014년)을 진행 하 여 오고 있습니다. 이와 관련하여 당기 및 전기에 인식한 분양수익은 9,036,427천원 및 19,408,658천원이며 당기말 및 전기말 현재 분양미수금은 8,956천원 및 10,014,123천원이며 완성주택은 128,127천원 및 7,101,766천원입니다. 한편, 하자보수의 책임은 주택법령 및 도급공사계약에 따라 시공사인 우방산업(주)에서 부담하기로 되어 하자보수충당부채는 설정하지 않았습니다. 한편 지배기업인 당사는 충청북도 청주시 오송읍 B-6 오송바이오융복합산업지구에서 공동주택분양사업을 추진중에 있으며 이와 관련하여 당기까지 지출한 토지취득대금 및 취득부대비용 18,699 백 만원을 재고자산(용지)으로 계상하고 있습니다. 39. 회생 채 권 지배기업인 당사는 2013년 11월 8일자로 회생절차를 종결하였으며, 회생절차 종결에 따라 회생채권은 기타부채로 표시하고, 미확정회생채권은 충당부채로 표시하고 있습니다. 당기말 현재 기타비유동부채 1,443백만원 및 충당부채 148백만원을 재무제표에 계상하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 미확정 구상채무 4,697백만원 및 보증채무 265,329 백 만원 은 주채무자 변제후에 확정되는 채무로 현실화가능성이 매우 낮다고 판단하 여 재무제표에 계상하지 않았습니다.

40. 사업결합

(1) 전기에 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요 영업활동	취득일	취득한 지분(*1)	이전대가(*2)

케이엘씨에스엠㈜	선박관리	2014.06.26	65.95%	5,955,101

코리코엔터프라이스㈜	선박부품공급	2014.06.26	57.19%	2,985,905

(*1) 종속기업 상호간 보유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다.(*2) 종속기업 상호간 이전대가를 포함한 금액입니다.

(2) 전기 중 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	케이엘씨에스엠㈜	코리코엔터프라이스㈜

유동자산	12,965,431	5,077,345

현금및현금성자산	1,518,212	1,398,629

매출채권및기타채권	4,324,468	1,460,620

재고자산	-	763,577

기타금융자산	5,511,876	1,430,000

기타유동자산	1,610,874	24,518

비유동자산	6,381,212	1,066,907

매도가능증권	321,337	109,407

관계회사투자	1,133,145	791,682

유형자산	1,841,393	83,564

투자부동산	2,373,552	-

무형자산	585,102	59,889

매출채권및기타채권	3,652	15,189

이연법인세자산	123,031	7,176

식별가능한 자산	19,346,643	6,144,251

유동부채	8,180,270	1,669,313

매입채무및기타채무	3,673,950	1,643,596

기타유동부채	4,506,321	25,717

비유동부채	158,628	18,890

확정급여부채	-	18,890

기타비유동부채	158,628	-

식별가능한 부채	8,338,898	1,688,203

식별가능한 순자산 합계	11,007,745	4,456,048

(3) 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	케이엘씨에스엠㈜	코리코엔터프라이스㈜

이전대가	5,955,101	2,985,905

가산: 비지배지분	3,747,988	1,907,634

차감: 식별가능한 취득한 순자산	(11,007,745)	(4,456,048)

영업권(부의 영업권)(*1)	(1,304,655)	437,492

(*1) 영업권은 취득일 시점에 전액 손상차손을 인식하였습니다. (4) 전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	케이엘씨에스엠㈜	코리코엔터프라이스㈜

취득한 현금 및 현금성자산	1,518,212	1,398,629

현금으로 지급한 대가	(4,354,709)	(289,283)

순현금유입	(2,836,497)	1,109,346

41. 금융자산과 금융부채의 공정가치(1) 공정가치의 측정연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

① 유동자산ㆍ부채

유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

② 지분증권과 채무증권에 대한 투자

시장에서 거래되는 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 공시되는 시장가격(종가)에 의해 결정됩니다. 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있습니다.

③ 파생상품

시장에서 거래되지 않는 선도계약의 공정가치는 계약상 선도 금액과 현재의 계약만기까지의 잔여기간에 대한 선도 금액간의 차이를 국공채의 이자율에 근거한 무위험 이자율로 할인한 금액으로 평가하고 있습니다.

파생상품의 공정가치는 파생상품 자체의 신용위험을 반영하고 있으며, 필요한 경우 당사와 거래상대방의 신용위험을 고려한 조정액을 포함하고 있습니다.

④ 비파생금융부채

기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기	제 48(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

비유동:

매도가능금융자산	2,025,373	2,025,373	1,894,055	1,894,055

만기보유금융자산	900,000	900,000	900,000	900,000

관계기업투자 및 종속기업투자	1,654,087	1,654,087	1,622,177	1,622,177

기타금융자산	350,589	350,589	108,589	108,589

매출채권 및 기타채권	458,167	458,167	8,867,469	8,867,469

소 계	5,388,216	5,388,216	13,392,290	13,392,290

유동:

매출채권 및 기타채권	52,972,052	52,972,052	70,252,334	70,252,334

기타금융자산	4,892,520	4,892,520	4,095,000	4,095,000

매도가능금융자산	-	-	3,020	3,020

현금성자산	56,386,410	56,386,410	42,285,220	42,285,220

소 계	114,250,982	114,250,982	116,635,574	116,635,574

합 계	119,639,198	119,639,198	130,027,864	130,027,864

(3) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기	제 48(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

비유동:

차입금	700,623,308	700,623,308	504,324,636	504,324,636

소 계	700,623,308	700,623,308	504,324,636	504,324,636

유동:

차입금	163,432,544	163,432,544	199,216,522	199,216,522

매입채무및기타채무	36,583,198	36,583,198	43,011,996	43,011,996

기타금융부채	18,199,176	18,199,176	-	-

소 계	218,214,918	218,214,918	242,228,518	242,228,518

합 계	918,838,226	918,838,226	746,553,154	746,553,154

(4) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 상장주식, 파생금융자산 또는 파생금융부채로 분류된 운임선도거래, 연료유 선물 등이 있습니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 보고기간말 현재 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다.

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산과 금융부채의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

① 제 49(당) 기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

비유동:

매도가능금융자산	152,539	-	-	152,539

합계	152,539	-	-	152,539

금융부채

유동:

파생금융부채	199,176	-	-	199,176

합계	199,176	-	-	199,176

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 당사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식 및 기타금융부채로 분류된 파생금융부채(지수선물) 등으로 구성됩니다.

② 제 48(전) 기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

비유동:

매도가능금융자산	132,033	-	-	132,033

합계	132,033	-	-	132,033

(5) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준 2 및 수준 3은 발생하지 아니하였습니다.

한편, 당기 중 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준 사이의 이동은 없습니다.

42. 보고기간 종료일 이후 발생한 사건 (1) 특수관계자에 대한 자금대여 보고기간 종료일 이후 지배기업인 당사는 특수관계자인 우방산업(주)에 US$12,000,000, ㈜우방건설산업에 5,000백만원을 각각 자금대여 및 회수하였습니다.