대한해운 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 57(당)기 분기 2023년 09월 30일 현재
제 56(전)기 2022년 12월 31일 현재
대한해운 주식회사

1. 일반적 사항대한해운 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1968년 12월 12일에 설립되어 해상화물운송을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 1992년 4월 23일에 당사의 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사의 등록된 주소는 서울특별시 강서구 마곡중앙8로 78 SM R 이며, 당사의 최대주주는 에스엠하이플러스(주) 및 특수관계자이며 지분율은 49.35%를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준 및 유의적 회계정책당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표’에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 재무성과와 재무상태는 당사의 기능통화인 US Dollar로 작성하고 표시통화인 원화로 환산하였습니다.

(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 중요한 회계정책 공시

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시

- 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’(개정): 회계추정치 정의

- 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

- 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정): 기준서 제1104호 ‘보험계약’ 대체

(3) 당사가 적용하지 않은 제 ·개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다.

또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다.

개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 영업부문당사는 수익을 창출하는 주요 자산인 선박의 종류를 기준으로 영업부문 및 보고부문을 구분하였습니다. 당사의 영업 및 보고부문은 벌크선, 탱커선과 기타(임대분양사업등) 부문으로 구분되며, 벌크선 및 탱커선 부문이 제공하는 용역은 선박운항에 따른 항행수익, 선박대여에 따른 대선수익으로 구성되며 기타부문은 분양에 따른 분양수익 등입니다.① 당사의 당분기 및 전분기의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

ⓐ 당분기

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	탱커선	기타	합 계

매출	307,613,869	98,334,611	17,775,433	423,723,913

매출원가	(239,308,795)	(75,103,692)	(4,943,932)	(319,356,419)

판매비와관리비	(8,842,742)	(2,475,968)	(5,790,574)	(17,109,284)

영업이익	59,462,332	20,754,951	7,040,927	87,258,210

ⓑ 전분기

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	탱커선	기타	합 계

매출	365,468,721	98,522,814	18,200,308	482,191,843

매출원가	(268,052,066)	(73,431,857)	(6,665,287)	(348,149,210)

판매비와관리비	(9,627,485)	(2,695,695)	(4,532,159)	(16,855,339)

영업이익	87,789,170	22,395,262	7,002,862	117,187,294

부문별로 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익으로 구성되어 있으며, 보고부문의 회계처리 방법은 당사가 채택한 회계처리방법과 동일합니다.

② 당사의 당분기말과 전기말 현재 보고 부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다.

ⓐ 당분기

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	탱커선	기타	합 계

자산	1,806,305,300	552,639,888	213,936,007	2,572,881,195

부채	724,933,066	372,476,572	247,119,995	1,344,529,633

선박	1,689,077,335	639,226,497	-	2,328,303,832

감가상각누계액	(598,472,212)	(118,687,090)	-	(717,159,302)

손상차손누계액	(1,346,006)	-	-	(1,346,006)

선박감가상각비	(46,567,360)	(16,648,060)	-	(63,215,420)

ⓑ 전기말

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	탱커선	기타	전체

자산	1,611,007,546	530,637,495	209,938,152	2,351,583,193

부채	617,458,203	372,568,359	249,194,484	1,239,221,046

선박	1,581,769,652	600,869,711	-	2,182,639,363

감가상각누계액	(518,868,135)	(96,801,598)	-	(615,669,733)

손상차손누계액	(1,268,436)	-	-	(1,268,436)

선박감가상각비	(68,463,964)	(20,731,540)	-	(89,195,504)

(2) 용역에 대한 정보당사의 수익은 선박 운항수익과 분양수익 등으로 구성되어 있으며, 선박 운항수익은 항행수익과 대선수익 등으로 구분하고 있는바 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

항행수익	120,400,308	347,676,358	148,829,945	411,877,709

대선수익 등	22,016,960	58,272,122	17,075,920	52,113,826

분양수익 등	7,674,556	17,775,433	8,792,815	18,200,308

합계	150,091,824	423,723,913	174,698,680	482,191,843

(3) 주요 고객 부문당사는 전세계에 다양하게 분포된 거래처와 거래하고 있으며, 당사 매출액의 10% 이상인 단일 고객의 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래처	당분기	거래처	전분기

3개월	누적	3개월	누적

㈜포스코	39,667,992	26.43%	116,343,278	27.46%	㈜포스코	50,614,507	28.97%	137,812,293	28.58%

지에스칼텍스㈜	15,059,321	10.03%	44,164,358	10.42%	S-OIL㈜	13,663,189	7.82%	41,244,319	8.55%

그 외	95,364,511	63.54%	263,216,277	62.12%	그 외	110,420,984	63.21%	303,135,231	62.87%

합계	150,091,824	100.00%	423,723,913	100.00%	합계	174,698,680	100.00%	482,191,843	100.00%

5. 유형자산 및 투자부동산가. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비 (*1)	순외환차이 등 (*2)	당분기말

토지	2,689,152	-	-	-	164,451	2,853,603

건물	3,325,158	-	-	(78,704)	201,124	3,447,578

선박	1,565,701,193	13,016,625	-	(63,215,420)	94,296,126	1,609,798,524

공기구비품	135,463	313,474	(33)	(76,621)	16,402	388,685

합 계	1,571,850,966	13,330,099	(33)	(63,370,745)	94,678,103	1,616,488,390

(*1) 당분기 중 발생한 63,371백만원의 감가상각비 중 63,215백만원의 감가상각비는 매출원가에, 156백만원의 감가상각비는 판매비와관리비에 배분되었습니다.(*2) 기능통화 적용에 따른 환산차이 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비 (*1)	순외환차이 등 (*2)	전 기말

토지	3,644,799	-	(1,351,924)	-	396,277	2,689,152

건물	4,649,671	-	(1,690,949)	(137,940)	504,376	3,325,158

선박	1,534,526,746	17,976,221	(12,378,015)	(82,015,489)	107,591,730	1,565,701,193

공기구비품	340,739	11,177	-	(243,248)	26,795	135,463

합 계	1,543,161,955	17,987,398	(15,420,888)	(82,396,677)	108,519,178	1,571,850,966

(*1) 전기 중 발생한 82,397백만원의 감가상각비 중 82,015백만원의 감가상각비는 매출원가에, 382백만원의 감가상각비는 판매비와관리비에 배분되었습니다.(*2) 기능통화 적용에 따른 환산차이 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당사의 선박은 대부분 금융리스에 해당되는 국적취득조건부나용선(BBCHP : Bareboat Charter Hire Purchase)계약으로 취득하였습니다.

(3) 당사의 선박은 내용연수를 10-25년으로 추정하고, 잔존가치는 내용연수 종료시점에 도달하였다는 가정하에 예상처분가액에서 예상처분원가를 차감한 금액으로 하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 경영진이 추정한 선박의 내용연수는 해운업에서 적용되는 일반적인 내용연수입니다. 그러나, 예상되는 선박의 이용률의 변화와 해운업 시장환경변화는 유형자산의 내용연수와 잔존가치에 영향을 미칠 수 있으며, 그에 따라 향후 감가상각비도 변경될 수 있습니다.

(4) 보험가입자산당분기말 및 전기말 현재 당사가 보험에 가입한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원, USD)

자산	장부금액	부보금액	보험종류	부보권자

선박	KRW	1,609,798,524	USD	1,430,100,000	화재보험 등	현대해상화재보험 등

건물	KRW	3,447,578	KRW	5,032,442	화재보험	현대해상화재보험, NH 농협손해보험

비품	KRW	388,685	KRW	1,654,000	화재보험	현대해상화재보험

합 계	KRW	1,613,634,787	USD	1,430,100,000

KRW	6,686,442

② 전기말

(단위 : 천원, USD)

자산	장부금액	부보금액	보험종류	부보권자

선박	KRW	1,565,701,193	USD	1,430,100,000	화재보험 등	현대해상화재보험 등

건물	KRW	3,325,158	KRW	5,032,442	화재보험	현대해상화재보험, NH 농협손해보험

비품	KRW	135,463	KRW	1,654,000	화재보험	현대해상화재보험

합 계	KRW	1,569,161,814	USD	1,430,100,000

KRW	6,686,442

나. 투자부동산당사는 당분기말 현재 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍 B-6 바이오폴리스지구에서 임대후분양주택사업을 진행하고 있습니다. (총 세대수 915세대, 사업승인일: 2017.09.29)

(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구분	당기초	타계정대체(*1)	감가상각비	순외환차이등	당분기말

임대주택용지	48,250,546	(1,966,907)	-	2,891,108	49,174,747

임대주택	157,898,627	(6,343,719)	(3,236,658)	9,372,118	157,690,368

합 계	206,149,173	(8,310,626)	(3,236,658)	12,263,226	206,865,115

(*1)분양 전환으로 인하여 재고자산으로 대체한 내역입니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구분	전기초	타계정대체	감가상각비	순외환차이등	전기말

임대주택용지	46,921,968	(1,928,845)	-	3,257,423	48,250,546

임대주택	157,662,189	(6,395,267)	(4,343,420)	10,975,125	157,898,627

합 계	204,584,157	(8,324,112)	(4,343,420)	14,232,548	206,149,173

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대보증금 수익인식	9,338,933	6,152,608

기타수익 인식	16,488	-

투자부동산에서 발생한 임대보증금 금융원가 인식	9,180,488	5,655,363

투자부동산에서 발생한 감가상각비 인식	3,236,658	3,279,875

투자부동산 직접운용비용	259,639	334,332

기타비용 인식	652,406	235,325

6. 무형자산

당사는 내용연수가 비한정인 회원권을 무형자산으로 분류하고 있으며, 당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	처분	순외환차이	당분기말

회원권	105,750	-	6,467	112,217

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	처분	순외환차이	전기말

회원권	215,328	(124,436)	14,858	105,750

7. 사용권자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

차량	387,674	(123,069)	264,605	402,619	(138,628)	263,991

건물	3,694,807	(1,019,258)	2,675,549	3,481,877	(420,226)	3,061,651

합계	4,082,481	(1,142,327)	2,940,154	3,884,496	(558,854)	3,325,642

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

단위 : 천원)

구분	당기초	취득	처분	감가상각비	순외환차이등	당분기말

차량	263,991	149,988	(75,842)	(81,961)	8,429	264,605

건물	3,061,651	-	-	(531,125)	145,023	2,675,549

합계	3,325,642	149,988	(75,842)	(613,086)	153,452	2,940,154

② 전기

단위 : 천원)

구분	전기초	취득	조정에 의한 증감(*1)	처분	감가상각비	순외환차이등	전기말

선박	3,627,847	-	3,384,198	-	(7,180,015)	167,970	-

차량	213,905	240,733	5,916	(86,088)	(124,335)	13,860	263,991

건물	-	3,422,807	-	-	(413,097)	51,941	3,061,651

합계	3,841,752	3,663,540	3,390,114	(86,088)	(7,717,447)	233,771	3,325,642

(*1)리스기간 조정으로 인한 증가입니다.

8. 담보제공자산당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	비 고

선박	KRW	1,582,122,362	USD	2,234,537,105	산업은행, 한국수출입은행 등	차입금 담보

KRW	36,798,966	한국해양진흥공사 등

외화정기예금-단기금융상품	KRW	8,373,229	USD	6,226,375	산업은행	선박운임담보

외화정기예금-장기금융상품	KRW	25,639,144	USD	19,065,396	BNP 파리바, 산업은행 등

장기성-정기예금	KRW	709,289	KRW	709,289	수협은행

건물(*1)	KRW	3,108,727	KRW	10,000,000	산업은행	차입금 담보

투자부동산	KRW	206,865,115	KRW	104,760,000	우리은행	차입금 담보

종속기업투자 주식(*2)	KRW	11,641,926	USD	43,000,000	에스엠상선㈜	차입금 담보

합 계	KRW	1,838,459,792	USD	2,302,828,876

KRW	152,268,255

(*1) 당사는 한국산업은행에 대출(대출잔액 280억)에 대하여 마곡본사사옥을 담보로 제공하고 있습니다. (*2) 당사는 대한해운엘엔지㈜가 에스엠상선㈜으로부터 받은 대출(미화 4,300만 달러)에 대하여, 대한상선주식 4,993,634주를 담보로 제공하고 있습니다.

9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동항목	지분상품	22,543	29,279	22,543	33,824

유동항목	지분상품	26,894,120	11,625,900	26,894,120	13,978,250

합계	26,916,663	11,655,179	26,916,663	14,012,074

(2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기 초	14,012,074	9,448,253

취득	-	11,895,878

평가손익	(3,213,785)	(8,241,976)

표시통화환산손익	856,890	909,919

기 말	11,655,179	14,012,074

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 아래와 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

시장성있는 투자주식:

팬오션㈜	5,903	-	22,543	29,279

HMM	715,000	0.15	26,894,120	11,625,900

합 계	26,916,663	11,655,179

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

시장성있는 투자주식:

팬오션㈜	5,903	-	22,543	33,824

HMM	715,000	0.15	26,894,120	13,978,250

합 계	26,916,663	14,012,074

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동항목	지분상품	5,859,954	13,198,070	5,859,954	16,013,932

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기 초	16,013,932	9,160,599

평가손익	(3,795,172)	6,221,247

표시통화환산손익	979,310	632,086

기 말	13,198,070	16,013,932

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

시장성없는 투자주식:

㈜한국경제신문	57	-	1,000	1,641

㈜비엠금속	3,000	0.50	15,000	24,618

대인훼리㈜	22,518	4.72	148,614	205,436

원익투자파트너스㈜	65,000	1.82	340,000	473,914

인천콜드프라자㈜	100,000	2.83	500,000	702,759

한국해양진흥공사	971,068	0.16	4,855,340	11,789,702

합 계	5,859,954	13,198,070

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

시장성없는 투자주식:

㈜한국경제신문	57	-	1,000	1,547

㈜비엠금속	3,000	0.50	15,000	23,199

대인훼리㈜	22,518	4.72	148,614	193,597

원익투자파트너스㈜	65,000	1.82	340,000	446,602

인천콜드프라자㈜	100,000	2.83	500,000	662,260

한국해양진흥공사	971,068	0.16	4,855,340	14,686,727

합 계	5,859,954	16,013,932

11. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

회사명	주식수㈜	지분율(%)	취득원가 (USD)	표시통화환산장부가액

케이엘씨에스엠㈜	53,057	65.80	7,149,525	9,614,681

대한상선㈜	10,747,152	70.49	18,631,328	25,055,410

한국선박금융㈜(*1)	820,000	48.24	4,855,628	6,529,848

대한해운엘엔지㈜	20,000,000	100.00	116,422,114	156,564,460

창명해운㈜(*2)	170,779	23.17	6,437,806	8,657,561

합계	153,496,401	206,421,960

(*1) 한국선박금융㈜에 대한 당사의 지분은 48.24%이나, 종속기업인 대한상선㈜의 보유지분 14.12%를 단순합산한 지분율은 62.36%이며 당사에게 사실상 지배력이 있다고 판단하여 종속기업투자로 분류하였습니다.(*2) 창명해운㈜에 대한 당사의 지분은 23.17%이나, 종속기업인 대한상선㈜의 보유지분 28.08%를 단순합산한 지분율은 51.25%이며 당사에게 사실상 지배력이 있다고판단하여 종속기업투자로 분류하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	주식수㈜	지분율(%)	취득원가 (USD)	표시통화환산장부가액

케이엘씨에스엠㈜	53,057	65.80	7,149,525	9,060,593

대한상선㈜	10,747,152	70.49	18,631,328	23,611,482

한국선박금융㈜(*1)	820,000	48.24	4,855,628	6,153,537

대한해운엘엔지㈜	20,000,000	100.00	116,422,114	147,541,746

창명해운㈜(*2)	170,779	23.17	6,437,806	8,158,631

합계	153,496,401	194,525,989

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기 초	194,525,989	181,176,353

취득(*1)	-	827,758

표시통화환산손익	11,895,971	12,521,878

기 말	206,421,960	194,525,989

(*1) 전기 중 창명해운 과점주주 간주취득세 납부로 인한 증가입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 대한상선㈜

(단위 : 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	648,291,811	693,304,593

부채총액	200,900,963	283,875,794

매출액	223,160,882	492,516,834

당분기순이익	13,687,609	23,202,710

② 케이엘씨에스엠㈜

(단위 : 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	59,205,828	54,362,791

부채총액	16,726,010	19,309,421

매출액	90,000,189	98,914,354

당분기순이익	7,426,448	2,127,670

③ 한국선박금융㈜

(단위 : 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	8,219,009	8,244,697

부채총액	84,097	49,347

매출액	454,177	550,465

당분기순손실	(60,438)	(344,647)

④ 대한해운엘엔지㈜

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	1,853,463,557	1,400,043,994

부채총액	1,619,034,376	1,199,469,926

매출액	267,423,675	333,428,775

당분기순이익	22,298,029	23,448,548

⑤ 창명해운㈜

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	225,250,047	223,949,757

부채총액	85,940,553	90,440,316

매출액	41,214,741	85,102,064

당분기순이익(손실)	(1,454,381)	12,169,791

상기의 종속기업 요약재무제표는 별도 및 개별재무제표로 작성되었습니다.

12. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	비유동	유동

당분기	전기	당분기	전기

매출채권	-	-	83,209,041	64,116,960

대손충당금	-	-	(2,358,898)	(2,138,190)

기타미수금	-	23,599,448	3,481,352	6,958,669

대손충당금	-	(2,407,281)	-	(1,328,155)

단기대여금	-	-	290,222,000	129,869,750

보증금	466,013	455,643	-	-

합계	466,013	21,647,810	374,553,495	197,479,034

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기 초	2,138,190	2,031,721

대손상각비 인식(환입)	89,949	(33,720)

순외환차이	130,759	140,189

기 말	2,358,898	2,138,190

(3) 당분기말과 전기말 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 채권발생일을 기준으로 구분한 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

6개월미만	80,859,114	62,019,996

6개월~1년미만	888	-

1년이상~3년 미만	940,411	769,515

3년 이상	1,408,628	1,327,449

합계	83,209,041	64,116,960

(4) 당분기 및 전기 중 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	비유동	유동

당분기	전기	당분기	전기

기 초	2,407,281	3,494,325	1,328,155	1,320,078

증가(감소)	(2,467,819)	(1,328,155)	(1,373,325)	(83,010)

순외환차이	60,538	241,111	45,170	91,087

기 말	-	2,407,281	-	1,328,155

13. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

미수수익	-	-	5,761,170	1,965,779

외화정기예금-단기금융상품	-	-	8,373,229	756,895

정기예금-단기금융상품	-	-	2,103,232	2,103,232

장기성-정기예금	1,146,204	301,285	-	-

장기성-정기적금	-	1,313,000	-	-

외화정기예금-장기금융상품	25,639,145	24,631,245	-	-

파생상품	-	502,478	1,748,248	-

특정현금과 예금	4,000	4,000	-	-

합계	26,789,349	26,752,008	17,985,879	4,825,906

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	사용제한내용	당분기말	전기말	금융기관명

외화 정기예금-장기금융상품	선박금융계약관련 보증금	2,873,349	2,662,433	BNP PARIBAS/산업은행 등

외화 정기예금-단기금융상품	선박금융계약관련 운임수취	8,373,229	756,895	산업은행/수협은행 등

외화 정기예금-장기금융상품	선박차입금 원리금상환 유보액	22,765,796	21,968,812	국민은행/산업은행

정기예금-단기금융상품	우리사주대출 보증금	2,103,232	2,103,232	한국증권금융

장기성-정기예금	선박차입금 원리금상환 유보액	709,289	-	수협은행

특별수선충당예치금	오송 아파트 특별수선충당금	436,915	301,285	농협은행

합 계	37,261,810	27,792,657

(3) 파생금융상품① 당사는 선박금융 및 차입금과 관련하여 이자율 변동 위험 등을 회피하기 위하여 통화 및 이자율 스왑을 체결하고 있으며, BSI지수 변동, 유가변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 선물거래 등을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 파생상품 내용은 다음과 같습니다. 1) 스왑거래

계약상대방	구분	만기일	지급액	수령액	계약내용

KB국민은행	이자율스왑	2024-05-29	USD 5.27%	USD LIBOR 3M+1.95%	선박금융과 관련하여 고정금리를 지급하고 변동금리를 수령하며, 명목금액은 USD 52,514,000

KB국민은행	이자율스왑	2024-05-29	USD 5.67%	USD LIBOR 3M+2.35%	선박금융과 관련하여 고정금리를 지급하고 변동금리를 수령하며, 명목금액은 USD 7,517,125

2) 선물거래

(단위 : USD)

계약상대방	구분	계약금액	계약내용

하나금융투자	지수선물거래(용선료변동 위험회피)	152,500	BSI 10월물 선매도 후 해당월의 평균가격으로 정산

하나금융투자	지수선물거래(용선료변동 위험회피)	152,500	BSI 11월물 선매도 후 해당월의 평균가격으로 정산

하나금융투자	지수선물거래(용선료변동 위험회피)	152,500	BSI 12월물 선매도 후 해당월의 평균가격으로 정산

하나금융투자	지수선물거래(용선료변동 위험회피)	723,000	BSI 10월물 선매도 후 해당월의 평균가격으로 정산

하나금융투자	연료유선물거래(유가변동 위험회피)	804,800	연료유 선물 (LSFO 싱가폴 11월물) 1,300MT을 선 구매 후 11월말 기준으로 정산

② 상기 파생상품 거래와 관련하여 당분기말 현재의 파생금융자산(부채)과 당분기 중 발생한 파생상품 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	파생금융자산 (유동)	파생상품평가이익 (당기손익)	파생상품거래손실 (당기손익)	파생상품거래이익 (당기손익)	파생상품평가이익(*1) (기타포괄손익)

스왑거래	1,476,824	929,663	-	741,754	722,954

선물거래	271,424	271,423	(79,892)	379,353	-

(*1) 파생상품평가이익(기타포괄손익) 금액은 법인세 효과 반영 전 금액입니다.

14. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	6,440	7,178

당좌예금	571	-

보통예금	8,752,066	1,949,836

외화예금	2,379,282	15,845,502

합 계	11,138,359	17,802,516

15. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	1,000,000,000	1,000,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	319,177,460	319,177,460

자본금	159,588,730,000	159,588,730,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	178,118,282	178,118,282

기타자본잉여금	5,547,742	5,547,742

감자차익	308,880	308,880

합 계	183,974,904	183,974,904

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(14,827,627)	(14,827,627)

출자전환채무	6,354,546	6,354,546

표시통화환산손익	421,303,840	355,301,881

기타포괄손익 공정가치측정금융자산 평가손익	4,223,990	7,155,586

순확정급여부채 재측정요소	1,228,709	-

파생상품평가손익	(4,369,541)	(4,252,691)

합 계	413,913,917	349,731,695

16. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

금융리스부채(*1)	730,394,857	833,798,951	205,339,531	118,684,196

현재가치할인차금	(65,041,178)	(88,351,632)	(38,103,073)	(27,850,178)

소계	665,353,679	745,447,319	167,236,458	90,834,018

금융기관차입금	16,625,414	87,645,622	234,702,494	69,477,964

소계	16,625,414	87,645,622	234,702,494	69,477,964

합 계	681,979,093	833,092,941	401,938,952	160,311,982

(*1) 당사는 국적취득조건부나용선(Bareboat Charter Hire Purchase : BBCHP) 계약에 따라 장기연불조건으로 선박을 취득하고 있으며, 선박의 인도시점에 향후 상환될 부채의 원금과 이자를 금융리스부채로 계상하고 있습니다. 한편, 금융리스부채는 리스채무 불이행의 경우에 담보자산인 해당 선박을 차입제공자에게 반환하는 권리를제공함으로써 효과적으로 보증되고 있습니다. (주석 8참조)

17. 리스 부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

차량	157,485	164,833	106,888	99,155

건물	1,798,172	2,238,453	680,354	736,389

합 계	1,955,657	2,403,286	787,242	835,544

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량	81,961	97,039

선박	-	7,180,015

건물	531,125	236,056

합 계	613,086	7,513,110

리스부채에 대한 이자비용	73,125	73,033

단기리스료(매출원가 및 판관비)	22,102,687	9,585,769

단기리스료 아닌 소액자산 리스료	20,521	11,573

당분기 중 리스의 총 현금유출은 22,762백만원(전분기 17,154백만원)입니다.

18. 기타금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

사채	-	-	20,000,000	4,600,000

임대보증금	-	149,893,845	154,596,468	-

합 계	-	149,893,845	174,596,468	4,600,000

(2) 사채① 당분기말과 전기말 현재 일반사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사채종류	발 행 일	만 기 일	상환조건	이자율	당분기말	전기말

비유동	유동	비유동	유동

사모사채_43회	2022.06.30	2023.06.30	만기시 원금 전액 상환	4.24%	-	-	-	3,400,000

전자단기사채	2022.10.17	2023.01.17	만기시 원금 전액 상환	6.00%	-	-	-	1,200,000

사모사채_44회	2023.06.30	2024.06.30	만기시 원금 전액 상환	5.00%	-	3,000,000	-	-

전자단기사채	2023.08.03	2024.02.02	만기시 원금 전액 상환	6.30%	-	6,000,000	-	-

전자단기사채	2023.08.03	2024.08.01	만기시 원금 전액 상환	6.30%	-	1,000,000	-	-

전자단기사채	2023.08.24	2024.08.22	만기시 원금 전액 상환	6.30%	-	10,000,000	-	-

합계	-	20,000,000	-	4,600,000

② 당분기와 전기 중 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	4,600,000	3,800,000

신규발행	30,000,000	4,600,000

상환	(14,600,000)	(3,800,000)

기말	20,000,000	4,600,000

19. 퇴직급여부채

(1) 당분기말과 전기 중 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무제표에 인식된 금액은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,183,795	7,714,252

사외적립자산의 공정가치	(8,568,258)	(8,972,393)

국민연금전환금	(2,689)	(2,689)

순부채(순자산)	(387,152)	(1,260,830)

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	7,714,252	7,307,737

당기근무원가	1,114,598	1,322,463

이자원가	286,805	169,934

재측정요소	-	(384,243)

지급액	(1,002,089)	(767,822)

전입	90,812	90,264

전출	(20,583)	(24,081)

기말	8,183,795	7,714,252

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	8,972,393	6,728,512

사외적립자산의 기대수익	336,339	155,591

재측정요소	(77,438)	(68,459)

부담금 납부액	-	2,720,000

전입액	90,812	90,264

전출액	(24,081)

지급액	(753,848)	(629,434)

기말	8,568,258	8,972,393

20. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내역은 없습니다.

(2) 계류중인 주요 소송사건 등당분기말 현재 CARGO CLAIM 등과 관련하여 해외에서 소송 또는 중재 중인 사건중 당사가 피고인 사건의 피청구금액은 약 USD 1,596,773이며, 당사가 원고인 사건의 청구금액은 약 USD 69,143,006입니다.또한 국내에서 소송 또는 중재 중인 사건중, 당사가 원고인 사건의 청구금액은 약 201,948천원입니다.상기 계류 또는 중재 중인 소송사건은 당분기말 현재로서는 최종결과를 예측할 수 없습니다.(3) 당사는 ㈜포스코, 한국전력공사, ㈜GS 동해전력, ㈜에스엔엔씨, ㈜GS 칼텍스, ㈜S-OIL, 현대글로비스㈜ 및 세계 최대 철광석 업체인 Vale International S.A.와 장기운송계약을 체결하여 현재 운항 중에 있습니다.

(4) 타인에 의한 지급보증당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

제공자	보증상대처	통화	한도	부보 및 지급보증금액	내용

한국해양진흥공사(*1)	신한은행	KRW	4,222,207	1,221,287	SM Dragon호 Scrubber 설치관련 대출보증

한국해양진흥공사(*1)	신한은행	KRW	4,223,857	1,221,280	SM Puma호 Scrubber 설치관련 대출보증

한국해양진흥공사(*2)	한국산업은행	KRW	896,800	612,294	SM Challenger호 BWMS 설치관련 대출보증

한국해양진흥공사(*2)	한국산업은행	KRW	923,400	692,123	Adonis호 BWMS 설치관련 대출보증

주택도시보증공사	임차인	KRW	183,589,980	183,589,980	임대보증금보증

(*1) 당사 보유 선박인 SM Dragon호와 SM Puma호의 친환경설비(Scrubber) 설치 비용 조달을 위한 대출 계약상 원리금의 95%에 대하여 한국해양진흥공사로부터 보증을 제공받고 있습니다.

(*2) 당사 보유 선박인 SM Challenger호와 Adonis호의 친환경설비(BWMS) 설치 비용 조달을 위한 대출 계약상 원금의 95%에 대하여 한국해양진흥공사로부터 보증을 제공받고 있습니다.

(5) 이행보증약정사항

(단위 : 천원, USD)

제공자	보증상대처	통화	한도	부보 및 지급보증금액	내용

서울보증보험(*1)	한국남동발전	KRW	3,373,832	3,373,832	발전용 유연탄 전용선계약 이행보증

서울보증보험(*1)	한국남부발전	KRW	2,043,242	2,043,242	발전용 유연탄 전용선계약 이행보증

서울보증보험(*1)	GS동해전력	KRW	1,042,290	1,042,290	발전용 유연탄 전용선계약 이행보증

서울보증보험	한국중부발전	KRW	123,250	123,250	발전용 유연탄 용선계약 이행보증

서울보증보험	한국남부발전	KRW	376,411	376,411	발전용 유연탄 용선계약 이행보증

서울보증보험	한국남동발전	KRW	271,220	271,220	발전용 유연탄 용선계약 이행보증

서울보증보험	GS동해전력	KRW	36,531	36,531	발전용 유연탄 용선계약 이행보증

티케이케미칼㈜(*2)	Vale International S.A.	USD	65,700,833	65,700,833	발전용 유연탄 전용선계약 이행보증

(*1) 당사는 국내 유수의 에너지 발전사와 장기화물운송계약을 체결한바, 서울보증보험이 동계약의 이행보증을 제공하고 있습니다.(*2) 당사는 Vale international S.A 와 체결한 25년간 철광석을 운반하는 2척에 대한장기화물운송계약을 체결하였는 바, 동계약의 이행을 보증하기 위해 Vale international S.A의 브라질 본사 Vale S.A의 이행보증서를 제공받고 당사는 티케이케미칼㈜의 이행보증서를 제공하였습니다.

21. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 Claim 및 해난사고 등과 관련한 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당분기	전기	당분기	전기

기초	11,212,215	12,240,361	-	597,435

증가	135,488	801,140	-	-

감소	(1,825,439)	(2,655,356)	-	(638,658)

순외환차이	658,207	826,070	-	41,223

기말	10,180,471	11,212,215	-	-

당사는 Claim 및 해난사고 등과 관련하여 당사가 부담하게 될 것으로 예상되는 손해배상액 1,305백만원 및 미확정구상채권 148백만원을 충당부채로 계상하고 있으며, 이중 보험회사 등으로 부터 구상 받을 금액 1,211백만원을 기타 비유동자산으로 계상하고 있습니다. 양수금 청구(공익채권) 소송과 관련하여 회생채무 지급예상액 8,291백만원을 충당부채로 계상하고 있으며, 오송 임대사업과 관련된 특별수선충당금 436백만원을 충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 당사의 충당부채 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	당기초	증가	감소	외환차이	당분기말

손해배상손실충당부채(비유동)	10,763,164	-	(1,444,078)	276,846	9,595,932

특별수선충당금(비유동)	301,114	135,488	-	-	436,602

미확정회생채권(비유동)	297,190	-	-	-	297,190

현재가치할인차금(비유동)	(149,253)	-	-	-	(149,253)

합계	11,212,215	135,488	(1,444,078)	276,846	10,180,471

②전기

(단위 : 천원)

구분	전기초	증가	감소	외환차이	전기말

손실부담충당부채(유동)	597,435	-	(638,658)	41,223	-

합계	597,435	-	(638,658)	41,223	-

손해배상손실충당부채(비유동)	11,971,961	620,489	(1,415,906)	(413,380)	10,763,164

특별수선충당금(비유동)	120,463	180,651	-	-	301,114

미확정회생채권(비유동)	297,190	-	-	-	297,190

현재가치할인차금(비유동)	(149,253)	-	-	-	(149,253)

합계	12,240,361	801,140	(1,415,906)	(413,380)	11,212,215

22. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

예수금	-	-	1,004,847	1,015,775

미지급배당금	-	-	42,867	42,867

선수수익	-	6,112,413	17,428,511	25,858,146

선수금	-	-	928,660	556,540

합 계	-	6,112,413	19,404,885	27,473,328

23. 용선 및 대선계약

당사는 정상적인 영업활동을 목적으로 타사와 선박에 대하여 용선 또는 대선계약을 체결하고 있습니다.

(1) 당사가 리스이용자로서 당분기 및 전분기에 비용으로 인식한 용선료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용선료	11,373,865	22,083,499	3,304,289	8,070,287

(2) 당분기말 및 전분기말 현재 당사가 타사로부터 용선하여 운용중인 선박에 대한 용선료 지급 예정액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1년 이내	7,786,256	1,274,658

1년 초과 5년 이내	-	-

5년 초과	-	-

합 계	7,786,256	1,274,658

(3) 당사가 당분기 및 전분기에 수익으로 인식한 대선수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대선수익	15,142,674	45,093,048	16,669,479	50,735,337

상기 대선수익은 주석 4.(2)의 대선수익에서 기타해운업수익을 제외한 금액입니다.

24. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기의 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

잡이익	12	35	11	10,094

수입수수료	896,568	2,627,704	401,406	1,281,574

기타수익	16,744	1,874,784	1,153,601	1,913,188

기타충당부채환입액	800,505	1,444,078	2,055,348	2,116,247

유형자산처분이익	-	-	776,204	776,204

합 계	1,713,829	5,946,601	4,386,570	6,097,307

기타비용 :

기부금	-	-	14,000	14,000

기타충당부채전입액	37,533	127,858	107,363	238,917

유형자산처분손실	-	33	-	-

기타비용	53,193	222,350	-	-

잡손실	-	-	-	700

합 계	90,726	350,241	121,363	253,617

25. 금융수익과 금융원가당분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	4,909,353	10,554,011	2,205,589	4,259,519

배당금수익	-	858,093	-	218,323

당기손익측정 금융자산 평가이익	-	-	(235)	-

파생상품 평가이익	356,637	1,201,086	-	-

파생상품 거래이익	418,419	1,121,108	-	-

합 계	5,684,409	13,734,298	2,205,354	4,477,842

금융원가 :

이자비용	17,380,083	48,311,762	12,751,783	29,271,217

금융수수료	122,726	329,381	175	16,006

당기손익측정 금융자산 평가손실	2,206,960	3,213,784	6,861,558	11,941,322

파생상품 거래손실	-	79,892	397,708	1,180,155

파생상품 평가손실	-	-	(30,574)	391,782

리스부채상각비	64,772	73,125	17,518	73,033

임대보증금 현재가치할인차금상각비	3,091,130	9,180,060	2,858,967	5,537,349

합 계	22,865,671	61,188,004	22,857,135	48,410,864

26. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 7,761백만원(전분기 : 법인세비용 12,342백만원)입니다. 한편, 회사는 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 인식하고 있습니다.

27. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금유동성대체	86,352,228	11,660,108

이익잉여금처분	(110,000,000)	(100,000,000)

금융미지급금의 유동성대체	143,622,082	78,565,225

장기성미수금 유동성대체	-	(1,127,774)

기타포괄손익공정가치측정 금융자산 평가	(3,795,172)	5,102,358

재고자산으로 대체	8,310,626	5,048,172

(2) 당분기와 전분기의 현금흐름표 중 영업에서 창출된(사용된) 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	52,451,427	122,843,795

2. 조정	101,798,658	62,365,035

퇴직급여	1,065,064	996,691

감가상각비	68,493,565	75,209,497

대손상각비	89,949	(5,738)

기타충당부채전입액	127,858	238,917

기타충당부채환입	(1,444,078)	(2,116,247)

금융수익	(13,734,298)	(4,477,842)

금융원가	61,248,177	45,689,342

외환손익	(12,687,998)	(59,863,219)

기타수익	-	(1,914,529)

기타비용	217,942	-

유가증권평가손실	-	391,782

기타매출	(9,338,933)	(3,349,716)

유형자산처분손익	33	(776,204)

법인세비용(이익)	7,761,377	12,342,301

3. 운전자본 변동	4,532,230	3,838,978

매출채권의 감소(증가)	(16,710,909)	(21,605,055)

기타채권의 감소(증가)	27,784,529	1,888,023

기타자산의 감소(증가)	(8,009,762)	4,561,065

재고자산의 감소(증가)	(4,031,303)	(6,418,806)

매입채무의 증가(감소)	12,938,473	6,578,032

기타채무의 증가(감소)	(1,021,973)	(865,139)

기타부채의 증가(감소)	(6,148,000)	19,723,328

퇴직금의 지급	(931,860)	(410,744)

사외적립자산의 감소(증가)	663,035	388,274

4. 영업에서 창출된 현금	158,782,315	189,047,808

(3) 당분기 및 전기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 주요 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금흐름	당분기말

상각	기타(*1)

유동성차입금	160,311,982	7,963,030	-	233,663,940	401,938,952

유동성리스부채	835,544	(638,934)	-	590,633	787,243

유동성기타금융부채(사채)	4,600,000	15,400,000	-	-	20,000,000

장기차입금	833,092,940	33,273,650	-	(184,387,497)	681,979,093

리스부채	2,403,286	-	-	(447,630)	1,955,656

이자비용	-	(49,756,785)	-	(7,808,162)	(57,564,947)

(*1) 유동성대체 및 환율변동등에 의한 증감액이 포함되어있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금흐름	전기말

상각	기타(*1)

유동성차입금	149,107,238	(130,731,415)	-	141,936,159	160,311,982

유동성리스부채	3,885,845	(7,802,298)	-	4,751,997	835,544

유동성기타금융부채(사채)	3,800,000	800,000	-	-	4,600,000

장기차입금	883,938,344	-	-	(50,845,404)	833,092,940

리스부채	126,886	-	-	2,276,400	2,403,286

이자비용	-	(39,332,042)	-	(12,741,753)	(52,073,795)

(*1) 유동성대체 및 환율변동등에 의한 증감액이 포함되어있습니다.

28. 위험관리(1) 위험관리당사의 환위험, 이자율위험, 신용위험, 자본위험 등에 대한 관리방안은 다음과 같습니다. 1) 환위험당사의 수익과 비용은 주로 기능통화인 US Dollar로 이루어지고 당사의 차입금은 대부분 US Dollar로 상환됩니다. 다만, US Dollar 이외의 통화로 이루어지는 자산의 회수와 부채의 상환에서 환위험이 발생할 수 있습니다.

당분기와 전기 중 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산이나 부채를 보유함으로써 발생한 외환손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

외화환산손익	12,687,997이익	19,717,754 이익

외화거래손익	2,123,942 이익	1,784,858 이익

다른 변수가 일정하고 기능통화인 US Dollar가 타 통화에 대해서 환율변동이 10% 평가절상 및 평가절하인 경우 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 절상시	10% 절하시	10% 절상시	10% 절하시

외화자산	(20,421,621)	20,421,621	(7,131,916)	7,131,916

외화부채	46,253,691	(46,253,691)	31,916,164	(31,916,164)

순효과	25,832,070	(25,832,070)	24,784,248	(24,784,248)

2) 이자율위험당사는 대부분의 차입이 변동금리로 조달되고 있기 때문에 부채와 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율변동에 관해 투기적 관점으로 접근하지 않으며, 이에 관한 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 적극적으로 이용하지 않습니다.

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 위험을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고, 그 신용도를 주기적으로 평가하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기말	전기말

비유동	유동	비유동	유동

현금및현금성자산	-	11,138,359	-	17,802,516

매출채권및기타채권	466,013	374,553,495	21,647,810	197,479,034

기타금융자산	26,789,349	17,985,879	26,752,008	4,825,906

4) 유동성위험 회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

5) 자본위험당사의 자본위험관리 목표는 계속기업으로서 당사가 지속될 수 있도록 주주와 그 밖의 이해관계자에게 수익을 제공하고 자본비용을 감소시켜 적정한 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리합니다. 이 비율은 재무상태표상 총부채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채를 자본으로 나누어 산출되며 당사의 전략은 부채비율을 적정수준에서 관리하는 것입니다.

당분기말과 전기말 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

순부채:

부채총계	1,344,529,633	1,239,221,046

차감:

현금및현금성자산	11,138,359	17,802,516

유동성기타금융자산	17,985,879	4,825,906

순부채	1,315,405,395	1,216,592,624

자본	1,228,351,562	1,112,362,147

순부채비율	107.09%	109.37%

(2) 주요 경영 안전성 지표당분기말과 전기말 회사의 업종 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

내역	당분기말	전기말

1. 소속업종명	해상운수업(외항화물운송업)	해상운수업(외항화물운송업)

2. 소속업종코드	501 (50112)	501 (50112)

3. 부채총액	1,344,530	1,239,221

4. 자본총액	1,228,352	1,112,362

5. 부채비율	109.46%	111.40%

29. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계가 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위 지배기업	㈜삼라

지배기업	에스엠하이플러스㈜,

종속기업	대한상선㈜, 케이엘씨에스엠㈜, 한국선박금융㈜, 대한해운엘엔지㈜, 창명해운㈜한덕철광산업㈜, Aster Maritime S.A 등(특수목적기업)

그 밖의 특수관계자	Aster Maritime S.A 등, ㈜남선알미늄,㈜남선홀딩스,㈜삼라농원,㈜삼라마이다스,㈜에스엠바로코사,,㈜에스엠바로코사부산,㈜에스엠바로코사경인,㈜에스엠벡셀,㈜우방,㈜울산방송,㈜지코더블유,㈜케이알티산업,㈜케이엘홀딩스,㈜태길종합건설,㈜티케이케미칼,㈜한통엔지니어링,경남기업㈜,동아건설산업㈜,삼환기업㈜,신촌역사개발㈜,서남바이오에너지㈜,신촌역사㈜,신화디앤디㈜,에스엠레저산업㈜,에스엠상선㈜,에스엠상선경인터미널㈜,에스엠스틸㈜,에스엠신용정보㈜,에스엠인더스트리㈜,에스엠중공업㈜,에스엠화진㈜,에스엠화진인터내셔널㈜,우방토건㈜,WEIHAI ADM21 CO.,LTD.,ADM COMPANY TECHNO CENTER,탑스텐동강시스타㈜,태초이앤씨㈜,에스엠에이엠씨투자대부㈜, 판교에스디쓰리㈜,㈜코니스,㈜나진,농업회사법인 제주플러스팜㈜,에스티엑스건설㈜,에스티엑스건설자산관리㈜,네움산업개발㈜,㈜통,삼라희망재단,사단법인 한미동맹친선협회,재단법인 UBC문화장학재단,재단법인 필의료재단,학교법인 동신교육재단,여주대학교 산학협력단,SM TKC INDIA PVT. LTD.,SAMRA ROMANIA S.R.L,KEANGNAM READYMIX PVT LTD,KEANGNAM LANKA (PVT) LTD,KLBV1 S.A.,ENA-DONGAH,Samwhan LLC,Samwhan LAO SOLE CO., LTD,SM VN CO., LTD.,Atlanta Shipping Agency(Holding) Ltd,SM Line Corporation(INDIA) Private Limited,SM Logistics(Shanghai) Co., Ltd.,SM Line (Shanghai) Co,. Ltd.,SM Steel Japan Co.,Ltd,ADM21 VINA CO.,LTD.,화진고신장식재료(곤산)유한공사, 세계로선박금융(주),㈜유비씨플러스,코리아엘엔지트레이딩㈜, 에스엠자산개발㈜, ㈜엘아이에스, ㈜엘아이에스머티리얼즈, ㈜비프리즘, 탑스텐빌라드애월제주㈜

(2) 당사와 특수관계자간 거래내용과 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.① 거래내용ⓐ 당분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	선박용역용품매입	기타수익	기타비용

최상위 지배기업	(주)삼라	-	-	575,417	558,577

지배기업	에스엠 하이플러스(주)	-	-	212,270	462,991

종속기업	대한상선(주)	-	-	2,435,883	76,114

대한해운엘엔지 주식회사	-	-	12,983,018	60,381

창명해운(주)	-	-	103,008	-

케이엘씨에스엠 주식회사	-	40,887,521	119,422	36,958

한국선박금융(주)	-	-	665	-

한덕철광산업(주)	-	-	80,056	-

그 밖의 특수관계자(주1)	(주)남선알미늄	-	-	308,761	-

에스엠자산개발(주)	-	-	112,196	11,653

(주)에스엠바로코사	-	-	10,019	-

(주)우방	-	-	213,348	-

(주)티케이케미칼	-	-	1,058,371	978,702

경남기업(주)	-	-	428,553	515,810

농업회사법인 주식회사 삼라농원	-	-	2,461	-

동아건설산업(주)	-	-	158,000	657,511

삼환기업(주)	-	-	228,178	648,977

신촌역사 주식회사	-	-	2,059	-

에스엠레저산업 주식회사	-	-	1,983	-

에스엠상선경인터미널㈜	-	-	14,826	-

에스엠상선 주식회사	-	-	3,462,780	1,388,923

에스엠스틸 주식회사	-	-	844,225	1,285,649

에스엠신용정보(주)	-	-	64,570	800

에스엠에이엠씨투자대부(주)	-	-	7,205	-

에스엠인더스트리 주식회사	-	-	161,521	-

에스엠중공업 주식회사	-	-	20,725	-

에스엠화진 주식회사(SM HWAJIN CO.,LTD)	-	-	32,451	-

에스엠화진인터내셔널 주식회사	-	-	2,525	-

주식회사 남선홀딩스	-	-	31,602	-

주식회사 에스엠바로코사경인	-	-	16,923	-

주식회사 에스엠바로코사부산	-	-	16,955	-

주식회사 에스엠벡셀	-	-	165,147	2,191

주식회사 케이엘홀딩스	-	-	29,415	-

주식회사태길종합건설	-	-	54,255	2,824

㈜울산방송	-	-	18,240	-

㈜한통엔지니어링	-	-	4	-

탑스텐동강시스타 주식회사	-	-	7,385	-

판교에스디쓰리 주식회사	-	-	263	-

플러스매니지먼트 주식회사	-	-	406	-

에스티엑스건설 주식회사	-	-	15,775	-

호텔탑스텐	-	-	-	11,109

주식회사 삼라마이다스	-	-	-	32,348

탑스텐빌라드애월제주	-	-	709	6,913

합 계	-	40,887,521	24,001,575	6,738,431

선박 도입 자금 조달을 위한 특수목적기업과 자산유동화를 위한 특수목적기업과의 거래는 실질적으로 특수관계자가 아닌 금융기관과의 거래이므로 주석 표시를 생략하였습니다.

ⓑ 전분기

(단위 : 천원)

특수관계구분(*1)	특수관계자명	매출	선박용역용품매입	기타수익 등(*2)	기타비용 등

최상위 지배기업	(주)삼라	-	-	651,646	612,944

지배기업	에스엠 하이플러스(주)	-	-	200,153	992,683

종속기업	대한상선(주)	110,362	-	1,726,913	39,782

대한해운엘엔지 주식회사	-	-	5,611,656	95,344

창명해운(주)	-	-	96,950	-

케이엘씨에스엠 주식회사	-	37,833,084	122,232	159,532

한국선박금융(주)	-	-	1,301	-

한덕철광산업(주)	-	-	82,010	-

그 밖의 특수관계자	(주)남선알미늄	-	-	311,859	-

(주)에스엠바로코사	-	-	10,643	-

(주)우방	-	-	624,225	-

(주)티케이케미칼	-	-	1,034,129	1,223,082

(주)호텔탑스텐강릉	-	-	2,508	-

경남기업(주)	-	-	562,747	636,580

경인항컨테이너부두관리 주식회사	-	-	563	-

농업회사법인 주식회사 삼라농원	-	-	3,812	-

동아건설산업(주)	-	-	220,770	65,847

삼환기업(주)	-	-	327,668	257,546

신촌역사 주식회사	-	-	1,667	-

에스엠레저산업 주식회사	-	-	3,081	-

에스엠삼성경인터미널㈜	-	-	15,129	-

에스엠상선 주식회사	-	-	2,782,865	1,995,484

에스엠스틸 주식회사	-	-	572,453	-

에스엠신용정보(주)	-	-	76,692	700

에스엠에이엠씨투자대부(주)	-	-	30,696	-

에스엠인더스트리 주식회사	-	-	173,705	-

에스엠중공업 주식회사	-	-	102,480	816,505

에스엠화진 주식회사(SM HWAJIN CO.,LTD)	-	-	32,479	-

에스엠화진인터내셔널 주식회사	-	-	2,137	-

우방산업 주식회사	-	-	125,993	1,697,398

주식회사 남선홀딩스	-	-	72,453	-

주식회사 에스엠바로코사경인	-	-	23,477	-

주식회사 에스엠바로코사부산	-	-	17,907	96,952

주식회사 에스엠벡셀	-	-	182,873	-

주식회사 케이엘홀딩스	-	-	55,949	-

주식회사태길종합건설	-	-	19,505	68,739

㈜울산방송	-	-	23,577	-

㈜한통엔지니어링	-	-	5	-

탑스텐동강시스타 주식회사	-	-	6,636	-

판교에스디쓰리 주식회사	-	-	276	-

플러스매니지먼트 주식회사	-	-	1,310	4,000

합 계	110,362	37,833,084	15,915,130	8,763,118

(*1) 선박 도입 자금 조달을 위한 특수목적기업과 자산유동화를 위한 특수목적기업과의 거래는 실질적으로 특수관계자가 아닌 금융기관과의 거래이므로 주석 표시를 생략하였습니다.(*2) 기타수익 등에는 장기미수금을 현재가치 평가함에 따라 발생한 현재가치할인차금의 상각액이 포함되어 있습니다.

② 채권ㆍ채무 잔액ⓐ 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

최상위 지배기업	(주)삼라	-	188,326	-	12,509

지배기업	에스엠 하이플러스(주)	-	68,371	-	109,318

종속기업	대한상선(주)	-	194,954	-	27,070

대한해운엘엔지 주식회사	-	6,351,726	-	-

창명해운(주)	-	33,772	-	-

케이엘씨에스엠 주식회사	-	62,209	294,006	46,769

한국선박금융(주)	-	218	-	-

한덕철광산업(주)	-	21,572	-	-

그 밖의 특수관계자	(주)남선알미늄	-	101,230	-	-

에스엠자산개발(주)	-	514,612	-	101,592

(주)에스엠바로코사	-	3,285	-	-

(주)우방	-	69,948	-	-

(주)티케이케미칼	-	344,345	-	279,292

경남기업(주)	-	138,474	-	164,295

농업회사법인 주식회사 삼라농원	-	813	-	-

동아건설산업(주)	-	42,576	-	156,345

삼환기업(주)	-	74,810	-	102,243

신촌역사 주식회사	-	555	-	-

에스엠레저산업 주식회사	-	534	-	-

에스엠상선경인터미널㈜	-	4,861	-	-

에스엠상선 주식회사	-	888,954	-	789,761

에스엠스틸 주식회사	-	276,687	-	195,510

에스엠신용정보(주)	-	20,930	-	-

에스엠에이엠씨투자대부(주)	-	2,336	-	-

에스엠인더스트리 주식회사	-	117,521	-	-

에스엠중공업 주식회사	-	21,206	-	-

에스엠화진 주식회사(SM HWAJIN CO.,LTD)	-	10,639	-	-

에스엠화진인터내셔널 주식회사	-	828	-	-

주식회사 남선홀딩스	-	10,441	-	-

주식회사 에스엠바로코사경인	-	5,548	-	-

주식회사 에스엠바로코사부산	-	5,559	-	-

주식회사 에스엠벡셀	-	54,145	-	-

주식회사 케이엘홀딩스	-	9,719	-	-

주식회사태길종합건설	-	14,620	-	-

㈜울산방송	-	5,980	-	-

㈜한통엔지니어링	-	1	-	-

탑스텐동강시스타 주식회사	-	1,990	-	-

판교에스디쓰리 주식회사	-	87	-	-

에스티엑스건설 주식회사	-	4,251	-	-

호텔탑스텐	-	-	-	8,018

주식회사 삼라마이다스	-	-	-	15,477

탑스텐빌라드애월제주	-	723	-	4,446

합 계	-	9,669,356	294,006	2,012,645

상기 채권ㆍ채무와 관련하여 제공하거나 제공받은 지급보증은 없습니다. 또한 특수관계자의 채권에 대하여 당기 중 인식한 대손상각비나 설정된 대손충당금은 없습니다.

ⓑ 전기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

최상위 지배기업	(주)삼라	-	187,208	-	379,274

지배기업	에스엠하이플러스(주)	-	55,192	-	142,439

종속기업	대한상선(주)	-	25,299,838	-	22,136

대한해운엘엔지 주식회사	-	2,491,159	-	-

창명해운(주)	-	27,852	-	-

케이엘씨에스엠 주식회사	-	2,592,340	426,512	43,783

한국선박금융(주)	-	374	-	-

한덕철광산업(주)	-	43,451	-	-

그 밖의 특수관계자	(주)남선알미늄	-	89,592	-	-

(주)에스엠바로코사	-	3,057	-	-

(주)우방	-	179,330	-	-

(주)티케이케미칼	-	291,836	-	364,863

경남기업(주)	-	158,050	-	289,808

농업회사법인 주식회사 삼라농원	-	2,155	-	-

동아건설산업(주)	-	116,969	3,630	58,578

삼환기업(주)	-	91,657	-	25,469

신촌역사 주식회사	-	883	-	-

에스엠레저산업 주식회사	-	1,632	-	-

에스엠삼성경인터미널㈜	-	4,483	-	-

에스엠상선 주식회사	-	995,868	-	233,152

에스엠스틸 주식회사	-	164,457	-	-

에스엠신용정보(주)	-	21,148	-	-

에스엠에이엠씨투자대부(주)	-	8,464	-	-

에스엠인더스트리 주식회사	-	92,033	-	-

에스엠중공업 주식회사	-	554,905	-	325,510

에스엠화진 주식회사(SM HWAJIN CO.,LTD)	-	9,331	-	-

에스엠화진인터내셔널 주식회사	-	614	-	-

우방산업 주식회사	-	36,196	-	561,156

주식회사 남선홀딩스	-	17,595	-	-

주식회사 에스엠바로코사경인	-	6,745	-	-

주식회사 에스엠바로코사부산	-	5,144	-	-

주식회사 에스엠벡셀	-	52,537	-	-

주식회사 케이엘홀딩스	-	13,587	-	-

주식회사태길종합건설	-	10,334	-	21,440

㈜울산방송	-	6,773	-	-

㈜한통엔지니어링	-	1	-	-

탑스텐동강시스타 주식회사	-	3,516	-	-

판교에스디쓰리 주식회사	-	67	-	-

플러스매니지먼트 주식회사	-	694	-	-

에스티엑스건설 주식회사	-	14,787	-	-

합 계	-	33,651,854	430,142	2,467,608

상기 채권ㆍ채무와 관련하여 제공하거나 제공받은 지급보증은 없으며, 특수관계자인대한상선(주)에 대한 기타채권은 45억원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 다른 특수관계자의 채권에 대하여 당분기 중 인식한 대손상각비나 설정된 대손충당금은 없습니다.(*1) 기타채권 금액에는 대한상선(주)에 대한 장기미수금(회생채권)의 명목금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

단기급여	2,827,884	2,556,791

퇴직급여	351,555	330,128

주요경영진에는 등기임원(사외이사포함) 및 비등기임원이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전기 당사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기(가) 자금대여거래

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여거래

기초	대여	회수	순외환차이	당분기말

종속기업	대한해운엘엔지㈜	129,869,750	247,568,500	92,528,500	5,312,250	290,222,000

합계	129,869,750	247,568,500	92,528,500	5,312,250	290,222,000

② 전기(가) 자금대여거래

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여거래

전기초	대여	회수	순외환차이	전기말

종속기업	대한해운엘엔지㈜	56,246,250	289,756,720	215,576,850	(556,370)	129,869,750

합계	56,246,250	289,756,720	215,576,850	(556,370)	129,869,750

(나) 자금차입거래① 전기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금차입거래

전기초	차입	상환	순외환차이	전기말

그 밖의 특수관계자	에스엠상선㈜	-	100,000,000	100,000,000	-	-

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 및 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

제공자	제공받는자	지급보증액	지급보증처

대한해운㈜(*1)	SMKLC VLCC1 S.A. 외 5개 SPC	83,306,159	한국해양진흥공사

대한해운㈜/대한해운엘엔지㈜(*2)	KLBV1 S.A.	27,657,535	Bank of America N.A.

합계	110,963,694

(*1)당사 차입금 계상 금융리스부채 중, 총 6척의 선박의 선박금융에 대하여 해양진흥공사가 SPC에 보증을 제공하고 있으며, 이에 회사는 동 보증에 대해 연대보증인으로 참여하였습니다.(*2)당사의 자회사인 대한해운엘엔지(주)가 한국가스공사와 60:40 지분율로 설립한 합작투자법인(파나마 소재 SPC)은 Shell Western LNG B.V 장기 대선에 K. LOTUS호(18K Bunkering 선박)를 투입하였고, 해당 선박 취득을 목적으로 선박금융을 체결한 바 있습니다. 아울러 해당 선박금융 계약 약정 상 당사와 대한해운엘엔지㈜는 선박금융잔액에 투자 지분비율 상당만큼 보증을 제공하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 및 타인을 위하여 제공한 자금보충약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

자금보충 제공자	자금보충 대상자	자금보충액	자금보충 수혜자

대한해운(*1)	SMKLC LNG3 S.A.	138,226,475	KDB/ Bank of America/ BNP Paribas/ CA-CIB (금융계약상 대주)

대한해운(*1)	SMKLC LNG4 S.A.	138,448,605	KDB/ Bank of America/ BNP Paribas/ CA-CIB (금융계약상 대주)

대한해운(*1)	SMKLC LNG5 S.A.	157,684,786	KDB/ Bank of America/ BNP Paribas/ 한국수출입은행 (금융계약상 대주)

대한해운(*1)	SMKLC LNG6 S.A.	157,802,745	KDB/ Bank of America/ BNP Paribas/ 한국수출입은행 (금융계약상 대주)

대한해운(*1)	VENOSA MARITIME PTE. LTD.	51,891,360	Bank of America/ CIC (금융계약상 대주)

대한해운(*2)	대한해운엘엔지	7,040,000	국민은행 동경

대한해운(*3)	대한해운엘엔지	44,273,756	에스엠상선㈜

합계	695,367,726

(*1)대한해운엘엔지㈜의 신조도입 선박인 SM ALBATROSS호,SM BLUEBIRD호,SM GOLDEN EAGLE호, SM KESTREL호, FUELNG VENOSA의 선박 금융 계약 상, BBCHP 계약의 용선주인 대한해운엘엔지의 신용보강을 위하여 자금보충계약을 제공한 바 있습니다. 본 자금보충계약은 대출계약 차주(SMKLC LNG34, SMKLC LNG56 S.A., VENOSA MARITIME PTE. LTD.)가 금융계약 상 지급의무를 이행하지 못하여 부족금액이 발생할 경우, 당사가 해당부족금액에 대하여 후순위대출의 구조로 자금보충제공하는 것이며, 당분기까지 발생한 자금보충금액은 없습니다(*2) 대한해운엘엔지㈜의 외화대출에 대하여 당사가 110% 자금보충약정 체결하였습니다.(*3) 대한해운엘엔지㈜의 외화대출에 대하여, 당사가 원금과 이자만큼 자금보충약정 체결하였습니다.

30. 회생절차종결결정당사는 2013년 11월 8일자로 회생절차를 종결하였으며, 회생절차 종결에 따른 미확정회생채권 148백만원을 비유동충당부채로 표시하고 있습니다.

31. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	29,279

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	13,198,070	-

기타금융자산	26,789,349	-	-

매출채권및기타채권	466,013	-	-

소계	27,255,362	13,198,070	29,279

유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	11,625,900

매출채권및기타채권	374,553,495	-	-

기타금융자산	16,237,632	1,476,824	271,423

현금및현금성자산	11,138,359	-	-

소계	401,929,486	1,476,824	11,897,323

합계	429,184,848	14,674,894	11,926,602

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	33,824

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	16,013,932	-

기타금융자산	26,249,530	502,478	-

매출채권및기타채권	21,647,810	-	-

소계	47,897,340	16,516,410	33,824

유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	13,978,250

매출채권및기타채권	197,479,034	-	-

기타금융자산	4,825,906	-	-

현금및현금성자산	17,802,516	-	-

소계	220,107,456	-	13,978,250

합계	268,004,796	16,516,410	14,012,074

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 측정금융부채	기타포괄손익 공정가치측정금융부채	당기손익 공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	기타포괄손익 공정가치 측정금융부채	당기손익 공정가치 측정금융부채

비유동:

차입금	681,979,093	-	-	833,092,940	-	-

리스부채	1,955,656	-	-	2,403,286	-	-

기타금융부채	-	-	-	149,893,845	-	-

소계	683,934,749	-	-	985,390,071	-	-

유동:

차입금	401,938,952	-	-	160,311,982	-	-

리스부채	787,243	-	-	835,544	-	-

매입채무및기타채무	53,686,866	-	-	43,285,494	-	-

기타금융부채	174,596,468	-	-	4,600,000	-	-

소계	631,009,529	-	-	209,033,020	-	-

합계	1,314,944,278	-	-	1,194,423,091	-	-

(3) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

내 역	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

당기손익 인식분:

금융수익

이자수익	10,554,011	-	-	-	10,554,011

배당금수익	-	858,000	93	-	858,093

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	-	-	-	-

파생상품 평가이익	271,423	929,663	-	1,201,086

파생상품 거래이익	-	379,354	741,754	-	1,121,108

소계	10,554,011	1,508,777	1,671,510	-	13,734,298

금융원가

이자비용	-	-	-	(48,311,762)	(48,311,762)

금융수수료	-	-	-	(329,381)	(329,381)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	(3,213,784)	-	-	(3,213,784)

파생상품 거래손실	-	(79,892)	-	-	(79,892)

리스부채상각비	-	-	-	(73,125)	(73,125)

임대보증금현재가치할인차금상각비	-	-	-	(9,180,060)	(9,180,060)

소계	-	(3,293,676)	-	(57,894,328)	(61,188,004)

② 전분기

(단위 : 천원)

내 역	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	합 계

당기손익 인식분:

금융수익

이자수익	4,259,519	-	-	-	-	4,259,519

배당금수익	-	210,029	8,294	-	-	218,323

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	-	-	-	-

소계	4,259,519	210,029	8,294	-	-	4,477,842

금융원가

이자비용	-	-	-	(29,271,217)	-	(29,271,217)

금융수수료	-	-	-	(16,006)	-	(16,006)

파생상품 거래손실	-	-	(1,180,155)	-	-	(1,180,155)

파생상품 평가손실	-	-	(391,782)	-	-	(391,782)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	(11,941,322)	-	-	-	(11,941,322)

리스부채상각비	-	-	-	(73,033)	-	(73,033)

임대보증금현재가치할인차금상각비	-	-	-	(5,537,349)	-	(5,537,349)

소계	-	(11,941,322)	-	(34,897,605)	-	(48,410,864)

32. 금융자산과 금융부채의 공정가치

(1) 공정가치의 측정당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

① 유동자산ㆍ부채

유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

② 지분증권과 채무증권에 대한 투자

시장에서 거래되는 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격(종가)에 의해 결정됩니다. 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

③ 파생상품

시장에서 거래되지 않는 선도계약의 공정가치는 계약상 선도 금액과 현재의 계약만기까지의 잔여기간에 대한 선도 금액간의 차이를 국공채의 이자율에 근거한 무위험 이자율로 할인한 금액으로 평가하고 있습니다.

파생상품의 공정가치는 파생상품 자체의 신용위험을 반영하고 있으며, 필요한 경우 당사와 거래상대방의 신용위험을 고려한 조정액을 포함하고 있습니다. ④ 비파생금융부채

기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	29,279	29,279	33,824	33,824

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	13,198,070	13,198,070	16,013,932	16,013,932

기타금융자산	26,789,349	26,789,349	26,752,008	26,752,008

매출채권및기타채권	466,013	466,013	21,647,810	21,647,810

소 계	40,482,711	40,482,711	64,447,574	64,447,574

유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	11,625,900	11,625,900	13,978,250	13,978,250

매출채권및기타채권	374,553,495	374,553,495	197,479,034	197,479,034

기타금융자산	17,985,879	17,985,879	4,825,906	4,825,906

현금및현금성자산	11,138,359	11,138,359	17,802,516	17,802,516

소 계	415,303,633	415,303,633	234,085,706	234,085,706

합 계	455,786,344	455,786,344	298,533,280	298,533,280

한편, 경영진은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

비유동:

차입금	681,979,093	681,979,093	833,092,940	833,092,940

리스부채	1,955,656	1,955,656	2,403,286	2,403,286

기타금융부채	-	-	149,893,845	149,893,845

소 계	683,934,749	683,934,749	985,390,071	985,390,071

유동:

차입금	401,938,952	401,938,952	160,311,982	160,311,982

리스부채	787,243	787,243	835,544	835,544

매입채무및기타채무	53,686,866	53,686,866	43,285,494	43,285,494

기타금융부채	174,596,468	174,596,468	4,600,000	4,600,000

소 계	631,009,529	631,009,529	209,033,020	209,033,020

합 계	1,314,944,278	1,314,944,278	1,194,423,091	1,194,423,091

(4) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 상장주식, 파생금융자산 또는 파생금융부채로 분류된 운임선도거래, 연료유 선물 등이 있습니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 이자율 및 환율 스왑에 따른 파생금융부채가 있습니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 보고기간말 현재 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 비상장 주식이 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산과 금융부채의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	29,279	-	-	29,279

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	13,198,070	13,198,070

합계	29,279	-	13,198,070	13,227,349

유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	11,625,900	-	-	11,625,900

파생금융자산	271,423	1,476,824	-	1,748,247

합계	11,897,323	1,476,824	-	13,374,147

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	33,824	-	-	33,824

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	16,013,932	16,013,932

파생금융자산	-	502,478	-	502,478

합계	33,824	502,478	16,013,932	16,550,234

유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	13,978,250	-	-	13,978,250

합계	13,978,250	-	-	13,978,250

(5) 공정가치 서열체계 수준2 및 수준3의 가치평가기법 및 투입변수

당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계수준2 및 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	13,198,070	16,013,932	3	순자산가치평가법	해당없음

파생금융자산	1,476,824	502,478	2	현금흐름할인법	금리, 환율 등

33. 계약자산 및 계약부채

당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

운임수익	26,619,633	7,980,264	14,693,876	13,633,321

(*1) 운임수익과 관련된 계약부채는 기타유동부채, 계약자산은 매출채권및기타채권에 포함되어 있습니다.