대한해운 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 51(당) 기 분기 (2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지)
제 50(당) 기 분기 (2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지)
대한해운 주식회사

1. 일반적 사항 대한해운 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1968년 12월 12일에 설립되어 해상화물운송을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 1992년 4월 23일에 당사의 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사의 최대주주는 (주)티케이케미칼 및 특수관계자이며 지분율 은 보고기간종료일 현재 50.20% 입니다 .

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 당사의 분기재무제표는 2017 년 11월 9일 자 이사 회에서 승인되 었습니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(1) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 재무성과와 재무상태는 당사의 기능통화인 US Dollar로 작성하고 표시통화인 원화로 환산하였습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 새로운 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1109호 [금융상품]2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 [금융상품]은 시행일이 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도이므로 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 [금융상품: 인식과 측정]을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년도 연말재무제표 주석에 공시할 예정입니다. ② 기업회계기준서 제1115호 [고객과의 계약에서 생기는 수익]2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 [고객과의 계약에서 생기는 수익]은 시행일이 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도이므로 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 [수익], 제1011호 [건설계약], 기업회계기해석서 제2031호 [수익: 광고용역의 교환거래], 제2113호 [고객충성제도], 제2115호 [부동산건설약정], 제2118호 [고객으로부터의 자산이전]을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 4분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 영업부문 당사는 수익을 창출하는 주요 자산인 선박의 종류를 기준으로 영업부문 및 보고부문으로 구분하였습니다. 당사의 영업 및 보고부문은 벌크선, LNG선 및 탱커선 등의 운항에 따른 항행수익과 선박대여 및 기타에 따른 대선수익등 입니다.

(2) 용역에 대한 정보당사의 수익은 선박 항행수익과 대선수익 등으로 구성되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

항행수익	140,525,868	415,410,446	99,245,795	291,019,909

대선수익등	34,135,433	101,933,835	23,538,601	67,156,697

합 계	174,661,301	517,344,281	122,784,396	358,176,606

(3) 주요 고객 부문 당사는 전세계에 다양하게 분포된 거래처와 거래하고 있으며 당사 매출액의 10% 이상인 단일 고객의 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래처	제 51(당) 분기	제 50(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

포스코	40,350,530	23.10%	120,435,701	23.28%	33,048,150	26.92%	92,727,580	25.89%

한국가스공사	44,750,136	25.62%	127,596,041	24.66%	28,058,155	22.85%	84,553,408	23.61%

그 외	89,560,633	51.28%	269,312,538	52.06%	61,678,091	50.23%	180,895,618	50.50%

합 계	174,661,301	100.00%	517,344,281	100.00%	122,784,396	100.00%	358,176,606	100.00%

5. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제 51 (당) 분기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	대체로인한 증감	처분	감가상각비(*1)	순외환차이등(*2)	분기말

토지	3,715,512	-	-	-	-	(190,003)	3,525,509

건물	5,439,599	-	-	-	(99,591)	(278,169)	5,061,839

선박	1,256,158,201	9,443,283	566,154,593	-	(66,106,678)	(59,467,662)	1,706,181,737

공기구비품	437,408	465,372	-	-	(90,630)	(14,199)	797,951

건설중인자산	381,831,567	224,420,703	(566,154,593)	-	-	(21,527,540)	18,570,137

임대주택용지(*3)	-	-	45,193,476	-	-	124,963	45,318,439

미완성임대주택(*3)	-	-	2,471,363	-	-	(1,267)	2,470,096

합 계	1,647,582,287	234,329,358	47,664,839	0	(66,296,899)	(81,353,877)	1,781,925,708

(*1) 당분기 중 발생한 66,297백만원의 감가상각비 중 66,107백만원의 감가상각비는 매출원가에, 190백만원의 감가상각비는 판매비와관리비에 배분되었습니다. (*2) 기능통화 적용에 따른 환산차이 등이 포함되어 있습니다. (*3) 공동주택분양사업에서 민간임대주택사업으로 사업방식이 분양사업에서 임대사업으로 변경되면서 재고자산에서 유형자산으로 계정대체되었습니다.

② 제 50 (전) 기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	대체로인한 증감	처분	손상	감가상각비(*1)	순외환차이등(*2)	기 말

토지	254,202	-	3,453,394	-	-	-	7,916	3,715,512

건물	378,032	-	5,157,503	-	-	(107,709)	11,773	5,439,599

선박	1,060,902,053	5,981,524	294,186,405	(52,011,226)	(112,414)	(82,686,039)	29,897,898	1,256,158,201

공기구비품	98,906	399,058	-	-	-	(79,476)	18,920	437,408

건설중인자산	256,002,265	397,943,707	(302,797,302)	-	-	30,682,897	381,831,567

합 계	1,317,635,458	404,324,289	-	(52,011,226)	(112,414)	(82,873,224)	60,619,404	1,647,582,287

(*1) 전기 중 발생한 82,873백만원의 감가상각비 중 82,686백만원의 감가상각비는 매출원가에, 187백만원의 감가상각비는 판매비와관리비에 배분되었습니다. (*2) 기능통화 적용에 따른 환산차이 등이 포함되어 있습니다. (2) 당사의 선박은 대부분 금융리스에 해당되는 국적취득조건부나용선(BBCHP : Bareboat Charter Hire Purchase)계약으로 취득하였습니다.

(3) 당사의 선박은 내용연수를 10-25년으로 추정하고, 잔존가치는 내용연수 종료시점에 도달하였다는 가정하에 예상처분가액에서 예상처분원가를 차감한 금액으로 하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 경영진이 추정한 선박의 내용연수는 해운업에서 적용되는 일반적인 내용연수입니다. 그러나, 예상되는 선박의 이용률의 변화와 해운업 시장환경변화는 유형자산의 내용연수와 잔존가치에 영향을 미칠 수 있으며, 그에 따라 향후 감가상각비도 변경될 수 있습니다.

(4) 보험가입자산 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

자산	장부금액	부보금액	보험종류	보험회사명

선박	WON	1,706,181,737	USD	1,755,630,000	화재보험 등	현대해상화재보험 등

건물	WON	5,061,839	WON	5,028,717	화재보험	현대해상화재보험,NH 농협손해보험

비품	WON	797,951	WON	642,000	화재보험	현대해상화재보험

합계	WON	1,712,041,527	USD	1,755,630,000

WON	5,670,717

6. 무형자산

당사는 내용연수가 비한정인 회원권을 무형자산으로 분류하고 있으며, 당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제 51 (당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취득(*2)	무형자산상각비(*1)	순외환차이	당분기말

회원권	219,506	-	-	(11,225)	208,281

사용수익권(*1)	469,174	2,470,059	(1,178,880)	(56,022)	1,704,331

합 계	688,680	2,470,059	(1,178,880)	(67,247)	1,912,612

(*1) 당사는 울산지방해양항만청에 '울산항 염포부두 3번 선석'을 기부하고 동 기부액만큼 항만 접안시 발생하는 항만시설의 사용료를 면제받기로 하였습니다. 입항료, 정박료, 접안료 등의 항만시설사용료는 3개월 단위로 정산되며, 정산 시점에 무형자산상각비로 인식하 고 있습니다. (*2) 당사는 회생회사 주식회사 한진해운과 에쓰-오일 주식회사 사이에서 체결된 원유운반선 항해용선계약을 양수하는 계약을 체결하였습니다. 이에 양수금액을 무형자산으로 인식하였습니다.

② 제 50(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	무형자산상각비	순외환차이	전기말

회원권	212,876	-	6,630	219,506

사용수익기부자산	1,878,437	(1,467,763)	58,500	469,174

합 계	2,091,313	(1,467,763)	65,130	688,680

7. 담보제공 및 지급, 이행보증 (1) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받는자	한도액	지급보증액	지급보증처	보증기간

Jeju LNG1 S.A. (*1)	56,532,310	50,879,079	삼성중공업	2017.05.22 ~ 2019.05.31

Jeju LNG2 S.A. (*1)	59,399,060	53,459,154	삼성중공업	2017.05.22 ~ 2019.12.31

SM상선 주식회사 (*2)	36,000,000	34,200,000	BNK 부산은행	2017.05.31 ~ 2022.05.31

SM상선 주식회사 (*2)	9,975,000	9,476,250	한국해양보증보험	2017.06.22 ~ 2020.06.22

SM상선 주식회사 (*3)	5,000,000	5,000,000	SBI 저축은행	2017.05.22 ~ 2022.05.22

SM상선 주식회사 (*3)	3,000,000	3,000,000	인성저축은행	2017.05.26 ~ 2022.05.26

SM상선 주식회사 (*3)	4,700,000	4,700,000	KDB캐피탈	2017.06.07 ~ 2022.06.07

KSC 864 MARITIME S.A. (*4)	15,000,000	15,000,000	메리츠 증권	2017.09.14 ~ 2020.03.14

합 계	503,695,930	158,262,980	-	-

(*1) 삼성중공업에 대한 지급보증은 선박건조를 위한 SPC의 선박건조대금에 대하여 제공된 연대보증입니다. (*2) 에스엠상선의 신조 컨테이너 제작비용 금융계약 관련하여 당사를 포함한 에스엠상선의 4개 주주사(대한상선, 우방, 우방건설산업, 산본역사) 가 연 대 보증을 제공한 것입니다. (*3) 에스엠상선의 기소유 중고 컨테이너 박스를 활용한 Sale Lease Back 금융거래 관련하여 당사를 포함한 에스엠상선의 4개 주주사(대한상선, 우방, 우방건설산업, 산본역사) 가 연 대 보증을 제공한 것입니다. (*4) 대한상선의 중고 컨테이너 선박 도입을 위한 선박금융관련하여 연대보증을 제공한 것입니다. (2) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

선박	WON	1,706,181,736	USD	4,561,320,701	산업은행, 수출입은행, KDB선박펀드 등

WON	120,070,324	KSF 선박금융㈜ 등

예금	WON	25,376,228	USD	21,868,106	BNP파리바, 산업은행 등

WON	300,070	산업은행

건물	WON	5,061,839	WON	10,000,000	산업은행

건설중인 선박	WON	18,570,137	USD	10,110,000	산업은행

장래 발생 매출채권	-	향후 확정	WON	40,000,000	산업은행

합 계	WON	1,755,189,940	USD	4,593,298,807

WON	170,370,394

(3) 공동임차약정 당사는 에스엠상선(주)이 임대인(CAI외 3개사)과 체결한 총 16건(임대기간: 2017년2월~2025년4월)의 컨테이너박스 임차료 및 임차유지계약과 관련하여 에스엠상선의 4개 주주사(대한상선, 우방, 우방건설산업, 산본역사) 와 함께 공동임차인으로 참여하였으며 임대기간동안 이행하여야할 총금액은 당분기말 기준 353억입니다. 8. 매도가능금융자산(1) 당분기 와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 51 (당) 분기	제 50(전) 기

기 초	1,947,051	1,888,245

공정가치평가	-	-

취득(*1)	2,500,000	-

처분	-	-

표시통화환산손익	(43,621)	58,806

기 말	4,403,430	1,947,051

(*1) 한국해양보증보험㈜의 주식 500,000주를 당분기중 취득하였습니다.

(2) 당분기말 과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

ⓛ 제 51 (당) 분기

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액(*1)

시장성없는 투자주식:

(주)한국경제신문	57	-	1,000	1,399

(주)비엠금속	3,000	0.5	15,000	20,992

대인훼리(주)	22,518	4.72	148,614	175,174

원익투자파트너스(주)	65,000	1.82	340,000	404,103

통영예선(주)	29,000	14.5	290,000	254,393

인천콜드프라자(주)	100,000	2.83	500,000	599,237

한국선주상호보험조합	300	4.97	300,000	368,872

한국해양보증보험(주)	500,000	0.95	2,500,000	2,555,947

소 계	4,094,614	4,380,117

시장성있는 투자주식:

팬오션(주)	5,903	-	22,543	23,313

합 계	4,117,157	4,403,430

(*1) 당사는 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없고 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 아 니한 매도가능지분증권은 취득원가를 장부가액으로 계상하였으며, 취득원가와 장부가액의 차이는 기능통화적용에 따른 환산차이로 인하여 발생하였습니다. 한편, 활성거래시장이 존재하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 매도가능증권은 공정가치를 장부가액으로 계상하였습니다.

② 제 50 (전) 기

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

시장성없는 투자주식:

(주)한국경제신문	57	-	1,000	1,475

(주)비엠금속	3,000	0.5	15,000	22,123

대인훼리(주)	22,518	4.72	148,614	184,615

원익투자파트너스(주)	65,000	1.82	340,000	425,881

통영예선(주)	29,000	14.5	290,000	268,103

인천콜드프라자(주)	100,000	2.83	500,000	631,532

한국선주상호보험조합	300	4.95	300,000	388,752

소 계	1,594,614	1,922,481

시장성있는 투자주식:

팬오션(주)	5,903	-	22,543	24,570

합 계	1,617,157	1,947,051

9. 만기보유금융자산

당분기말 과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	분류	제 51 (당) 분기	제 50(전) 기

만기보유금융자산	후순위채권(*1)	900,000	900,000

(*1) 상기 만기보유금융자산은 당사의 사채발행과 관련하여 후순위채권을 취득한 것으로 사채원금 상환시까지 질권설정 되어 있습니다. 관련 된 채무는 주석 25 의 회생채권 중 회사채채무(기타비유동부채) 1,403 백 만원입니다 .

10. 관 계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관 계기업 지분증권 의 지분율 및 장부가액은 다음과 같습니다.

① 제 51 (당) 분기

(단위 : 천원)

구분	회사명	주식수	지분율(%)	취득원가(USD)	표시통화환산 장부가액

조인트벤처	코리아엘엔지트레이딩(주)	180,000	36	920,999	1,056,109

합 계	3,039,018	1,056,109

② 제 50 (전) 기

(단위 : 천원)

구분	회사명	주식수	지분율(%)	취득원가(USD)	표시통화환산 장부가액

조인트벤처	코리아엘엔지트레이딩(주)	180,000	36	920,999	1,113,027

(2) 코리아엘엔지트레이딩(주)는 비상장기업이므로 공표되는 시장가격이 존재하지 않으며, 당분기 및 전기 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	제 51(당) 분기	제 50 (전) 기

자산총액	744,554,599	801,138,211

부채총액	739,018,088	796,029,268

매출액	80,223,622	95,571,949

당기순이익(손실)	685,802	353,232

11. 종속기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. ① 제 51 (당) 분기

(단위 : 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가(USD)	표시통화환산장부가액

케이엘씨에스엠(주)	45,024	62.02	5,090,122	5,836,843

코리코엔터프라이스(주)(*1)	24,883	41.47	1,826,459	2,094,401

대한상선(주)(*2)	10,602,329	71.34	17,128,611	19,641,379

에스엠상선(주)(*3)	2,964,000	26.00	12,715,791	14,581,198

한국선박금융(주)(*4)	820,000	48.24	4,855,628	5,567,948

합계	41,616,612	47,721,769

(*1) 코리코엔터프라이스(주)에 대한 당사와 종속기업인 케이엘씨에스엠(주)의 합산한 보유지분이 과반을 초과하므로 종속기업투자로 분류하였습니다. (*2) 대한상선(주)에 대한 당사의 보유지분이 과반을 초과하므로 종속기업투자로 분류하였습니다.(*3) 에스엠상선(주)에 대한 당사와 종속기업인 대한상선(주)의 합산한 보유지분(49%)이 과반을 초과하지는 아니하나, 사실상의 지배종속관계가 성립되어 종속기업투자로 분류하였습니다. (*4) 한국선박금융㈜에 대한 당사와 종속기업인 대한상선(주)의 합산한 보유지분이 과반을 초과하므로 종속기업투자로 분류하였습니다.

② 제 50 (전) 기

(단위 : 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가(USD)	표시통화환산장부가액

케이엘씨에스엠(주)	45,024	62.02	5,090,122	6,151,413

코리코엔터프라이스(주)(*1)	24,883	41.47	1,826,459	2,207,276

대한상선(주)(*2)	10,602,329	71.34	17,128,611	20,699,927

에스엠상선(주)(*3)	520,000	26.00	2,225,456	2,689,463

합계	26,270,648	31,748,079

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 제 51 (당) 분기

(단위 : 천원)

회사명	기초	증가	매도가능증권처분이익	순외환차이	당분기말

케이엘씨에스엠(주)	6,151,413	-	-	(314,570)	5,836,843

코리코엔터프라이스(주)	2,207,276	-	-	(112,875)	2,094,401

대한상선(주)	20,699,927	-	-	(1,058,548)	19,641,379

에스엠상선(주)(*1)	2,689,463	12,220,000	-	(328,265)	14,581,198

한국선박금융(*2)	-	5,494,000	-	73,948	5,567,948

합계	31,748,079	17,714,000	-	(1,740,310)	47,721,769

(*1) 2017년 1월 4일 및 2017년 3월 28일의 유상증자 참여에 따른 증가분입니다.(*2) 2017년 4월 17일에 36만주, 2017년 9월 1일에 46만주를 각각 유상취득함에 따른 증가입니다. ② 제 50 (전) 기

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	매도가능증권처분이익	순외환차이	전기말

케이엘씨에스엠(주)	5,965,623	-	-	185,790	6,151,413

코리코엔터프라이스(주)	2,140,610	-	-	66,666	2,207,276

대한상선(주)	-	19,595,258	-	1,104,669	20,699,927

에스엠상선(주)	-	2,600,000	-	89,463	2,689,463

합계	8,106,233	22,195,258	-	1,446,588	31,748,079

12. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

수권주식수	1,000,000,000	1,000,000,000

주당금액	5,000	5,000

발행주식수	24,426,504	24,426,504

자본금	122,132,520,000	122,132,520,000

13. 차입금

당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

제 51(당) 분기	제 50(전) 기	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

금융리스부채(*1)	1,257,074,282	748,480,482	145,691,246	125,628,644

현재가치할인차금	(205,291,320)	(93,350,407)	(36,647,739)	(24,465,353)

소 계	1,051,782,962	655,130,075	109,043,507	101,163,291

금융기관차입금	52,327,137	394,045,921	116,601,000	58,391,250

소 계	52,327,137	394,045,921	116,601,000	58,391,250

합 계	1,104,110,099	1,049,175,996	225,644,507	159,554,541

(*1) 당사는 국적취득조건부나용선(Bareboat Cha rter Hire Purchase : BBCHP) 계약에 따라 장기연불조건으로 선박을 취득하고 있으며, 선박의 인도시점에 향후 상환될 부채의 원금과 이자를 금융리스부채로 계상하고 동 이자는 현재가치할인차금으로표시하고 있습니다. 한편, 금융리스부채는 리스채무 불이행의 경우에 리스자산인 해당 선박을 리스제공자에게 반환하는 권리를 제공하고 있습니다. 14. 기타금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

제 51(당) 분기	제 50(전) 기	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

사채	37,000,000	-	31,500,000	-

파생금융상품	-	-	93,743	200,494

합 계	37,000,000	-	31,593,743	200,494

(2) 사채① 당분기말과 전기말 현재 일반사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사채종류	발 행 일	만 기 일	상환조건	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

사모사채_33회	2017.01.04	2018.01.04	분기별 원금의 25%씩 균등분할 상환	6,500,000	-

사모사채_34회	2017.01.04	2018.01.04	만기시 원금 전액 상환	5,000,000	-

사모사채_35회	2017.02.03	2019.02.01	만기시 원금 전액 상환	37,000,000	-

전자단기사채	2017.09.29	2017.10.29	만기시 원금 전액 상환	20,000,000	-

합 계	68,500,000	-

② 당분기와 전기 중 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

기초	-	18,000,000

신규발행	155,000,000	-

당기상환	(86,500,000)	(18,000,000)

표시통화환산손익 등	-	-

기말	68,500,000	-

15. 퇴직급여부채

( 1) 당분기 와 전기 중 퇴직급여부채와 관련하여 재무제표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

확정급여채무의 현재가치	14,075,044	13,952,701

사외적립자산의 공정가치	(4,551,237)	(5,680,811)

국민연금전환금	(19,709)	(23,859)

순부채	9,504,097	8,248,031

(2) 당분기 와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

기초	13,952,701	12,301,585

당기근무원가	1,600,844	1,754,511

이자원가	215,274	239,456

재측정요소	0	855,800

지급액	(1,693,775)	(1,198,651)

기말	14,075,044	13,952,701

(3) 당분기 와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

기초	5,680,811	5,795,976

사외적립자산의 기대수익	75,686	93,080

재측정요소	(35,950)	(8,324)

부담금 납부액	-	770,000

지급액	(1,169,310)	(969,921)

기말	4,551,237	5,680,811

16. 우발부채와 약정사항

( 1) 당분기말 현재 당사의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내역 은 다음 과 같습니다 .

제공처	제공목적	구분	매수	금액

대우조선해양(주)	계약이행보증	어음	2	백지

상기 이행보증은 금융리스부채 중 HORIZON MARITIME에서 차입한 USD45,850,840와 MERIDIAN MARITIME에서 차입한 USD55,582,775 BBCHP원리금상환담보와 관련된 보증입니다. (2) 계류중인 주요 소송사건 등

당분기말 현재 CARGO CLAIM 등과 관련하여 해외에서 소송 또는 중재 중인 사건 중 당사가 피고인 사건의 피청구금액은 약 USD 2,823,867이 며 , 당사가 원고인 사건의 청구금액은 USD 12,024,214입 니다 . 당분기말 현재 국내에서 소송 또는 중재 중인 사건은 없습니다. 상기 계류 또는 중재 중인 소송사건은 당분기말 현재로서는 최종결과를 예측할 수 없습니다. (3) 타인에 의한 지급보증 및 약정사항 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

제공자	통화	한도	부보 및 지급보증금액	내용

한국산업은행	KRW	2,216,000	2,216,000	원화지급보증

서울보증보험	KRW	8,625,662	8,625,662	원화지급보증

국민은행 (*1)	30,600,000	30,600,000	외화지급보증

㈜티케이케미칼 (*1)	33,660,000	33,660,000	외화지급보증

(*1) 당사는 변동금리부채권(FRN)을 발행하면서 국민은행으로부터 보증을 제공받았 으며 이에 대하여 당사의 지배기업인 ㈜ 티케이케미칼이 보증하고 있습니다.한편, 당분기말 현재 당사는 우리은행 당좌대출 한도 약정 1,000백만원(차입잔액 980백만원)을 체결하고 있습니다.

(4) 선박투자 약정사항 당사는 신규 선박을 확보하기 위하여 Chengxi Shipyard와 81,200 DWT 벌크선 2척, 삼성중공업과 7,500 CBM LNG선 2척에 대한 건조계약을 체결하였고, 벌크선 2척은 2020년에 인도 예정에 있으며, LNG선박 2척은 2019년에 인도될 예정입니다.

17. 충당부채 당분기 및 전기 중 Claim 및 해난사고 등과 관련한 충당부채 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

제 51(당) 분기	제 50(전) 기	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

기초	7,622,444	962,903	4,192,348	-

증가	71,681	6,634,160	-	4,192,348

감소	(2,222,476)	-	(752,820)	-

순외환차이	(382,230)	25,381	(242,588)	-

기말	5,089,419	7,622,444	3,196,940	4,192,348

당사는 Claim 및 해난사고 등과 관련하여 당사가 부담하게 될 것으로 예상되는 손해배상액 440백 만원 및 미확정구상채권 148백 만원을 충당부채로 계상하고 있으며 , 이중 보험회사 등으로 부터 구상 받을 금액 530 백만원을 기타 비유동자산으로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 용선한 TC(Time Charter)선박으로부터 기대되는 대선수익이 관련 용선료에 미달되는 경우 그 차액과 진행중인 항차에서 손실이 예상되는 금액 7,699백만원을 충당부채로 계상하고 있습니다.

18. 기타부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

제 51(당) 분기	제 50(전) 기	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

예수금	-	-	4,696,130	5,032,471

미지급비용	-	-	10,884,822	9,005,453

미지급법인세	-	-	1,710,488	2,058,375

미지급배당금	-	-	42,867	42,867

선수수익	-	-	11,603,959	9,272,258

회생채권	1,443,012	1,443,012	-	-

합 계	1,443,012	1,443,012	28,938,266	25,411,424

19. 용선 및 대선계약

당사는 정상적인 영업활동을 목적으로 타사와 선박에 대하여 용선 또는 대선계약을 체결하고 있습니다.

(1) 당사가 리스이용자로서 당분기 및 전분기에 비용으로 인식한 용선료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

용선료	39,206,791	121,267,778	27,588,076	82,340,197

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 타사로부터 용선하여 운용중인 선박에 대한 용선료 지급 예정액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

1년 이내	64,491,776	58,938,440

1년 초과 5년 이내	69,839,764	98,207,423

5년 초과	-	4,017,658

합 계	134,331,540	161,163,521

(3) 당사가 당분기 및 전분기에 수익으로 인식한 대선수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

대선수익	20,988,725	63,871,680	13,253,146	35,345,319

상기 대선수익은 주석 4.(2)의 대선수익에서 기타해운업수익을 제외한 금액입니다.

20. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기의 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 51(당) 분기	제 50(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

유형자산처분이익	-	-	-	7,492,976

잡이익	7,145	44,002	16,064	76,705

충당부채환입	999,407	2,996,744	(60,876)	(60,876)

채권채무조정이익	-	733,591	11,867,113	35,762,536

기타수익 (*1)	31,277,580	31,277,580

합 계	32,284,132	35,051,917	11,822,301	43,271,341

기타비용 :

기부금	61,805	79,805	-	-

기타충당부채전입액	-	-	15,813	(18,545)

손실부담부채전입액	-	-	-	7,942,551

유형자산처분손실	-	-	11,320,302	17,087,565

잡손실	593,360	593,361	577	33,503

합 계	655,165	673,166	16,390	25,045,074

(*1) 당사는 Grand China Shipping(HK) Co.,Ltd의 정기용선 계약의무 불이행에 대하여 관련된 손해배상소송을 제기하여, 2017년 8월 7일에 총 USD 68,500,000을 손해배상금으로 수령하는 최종합의를 하였으며 당분기말 현재 현금회수가 확실한

31,277,580천원(USD 27,400,000)을 기타수익으로 계상하고 있습니다.

21. 금융수익과 금융원가 당 분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.ⓛ 제 51 (당) 분기

(단위 : 천원)

내 역	당기손익인식
금융자산/부채	매도가능금융자산	만기보유금융자산	차입금등	합 계

당분기손익 인식분:

파생상품평가손익	31,362	-	-	-	31,362

파생상품거래이익	461,634	-	-	-	461,634

이자수익	785,955	-	350,926	-	1,136,881

이자비용	-	-	-	(32,571,384)	(32,571,384)

금융수수료	-	-	-	(1,112,658)	(1,112,658)

배당금수익	-	87,103	-	-	87,103

합 계	1,278,951	87,103	350,926	(33,684,042)	(31,967,062)

금융수익	1,434,657	87,103	350,926	-	1,872,686

금융원가	(155,706)	-	-	(33,684,042)	(33,839,748)

② 제 50 (전) 분기

(단위 : 천원)

내 역	당기손익인식
금융자산/부채	매도가능금융자산	만기보유금융자산	차입금등	합 계

전분기손익 인식분:

파생상품평가손익	(31,105)	-	-	-	(31,105)

파생상품거래손익	(123,317)	-	-	-	(123,317)

이자수익	16,744	-	350,926	-	367,670

이자비용	-	-	-	(18,211,591)	(18,211,591)

금융수수료	-	-	-	(1,263,762)	(1,263,762)

배당금수익	-	58,003	-	-	58,003

합 계	(137,678)	58,003	350,926	(19,475,353)	(19,204,102)

금융수익	16,744	58,003	350,926	-	425,673

금융원가	(154,422)	-	-	(19,475,353)	(19,629,775)

22. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 51 (당) 분기	제 50 (전) 분기

장기차입금유동성대체	120,243,507	102,026,079

이익잉여금처분	(28,000,000)	(38,000,000)

장기성미수금 유동성대체	6,969,581	-

건설중선박의 선박 대체	571,673,167	234,549,320

건설중건물의 건물,토지대체	-	7,811,440

사채 유동성대체	31,500,000	-

손실부담충당부채 유동성대체	3,196,940	-

회생인가에 따른 매도가능증권 취득	-	10,224,216

회생인가에 따른 장기미수금대체	-	28,706,970

재고자산의 임대주택 대체	48,188,141	-

(2) 당분기와 전분기의 현금흐름표 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 51 (당) 분기	제 50 (전) 분기

1. 분기순이익	49,640,548	16,451,377

2. 조정	89,530,351	51,638,708

퇴직급여	1,740,432	1,425,665

감가상각비	66,296,899	61,977,892

무형자산상각비	1,178,880	901,166

대손상각비	376,502	184,791

기타충당부채전입액	0	7,924,006

금융수익	(1,223,984)	(422,354)

금융원가	25,818,007	1,065,932

채권채무재조정 수익	(733,591)	-

기타충당부채환입	(2,996,744)	-

잡이익	(44,002)	-

기타수익	(11,467,000)	(43,781,792)

기타비용	7,942,551

외환손익	7,780,550	2,978,880

유형자산처분손익	(7,492,976)

유형자산처분손실	17,087,565

법인세이익	2,804,402	1,847,382

3. 운전자본 변동	(15,085,273)	(2,854,045)

매출채권의 감소(증가)	(10,279,897)	(8,469,895)

기타채권의 감소(증가)	227,120	(4,097,196)

기타자산의 감소(증가)	(319,437)	1,943,342

재고자산의 감소(증가)	(1,649,900)	739,079

매입채무의 증가(감소)	2,428,997	3,756,346

기타채무의 증가(감소)	(3,667,483)	2,542,620

기타부채의 증가(감소)	(1,300,207)	1,226,844

퇴직금의 지급	(1,693,775)	(786,239)

사외적립자산의 증가	1,169,309	291,054

4. 영업에서 창출된 현금	124,085,627	65,236,040

23. 위험관리 당사의 자본위험에 대한 관리방안은 다음과 같습니다.

(1) 자본위험 당사의 자본위험관리 목표는 계속기업으로서 당사가 지속될 수 있도록 주주와 그 밖의 이해관계자에게 수익을 제공하고 자본비용을 감소시켜 적정한 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리합니다. 이 비율은 재무상태표상 총부채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채를 자본으로 나누어 산출되며 당사의 전략은 부채비율을 250% 이하로 유지하는 것입니다. 당분기말과 전기말 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 51 (당) 분기	제 50 (전) 기

순부채:

부채총계	1,496,723,129	1,316,878,204

차감:

현금및현금성자산	61,062,203	47,697,821

유동성기타금융자산	422,105	297,000

순부채	1,435,238,821	1,268,883,383

자본	625,065,840	605,394,790

순부채비율	229.61%	209.60%

(2) 주요 경영 안전성 지표① 업종 및 부채비율

(단위: 백만원, %)

내역	제 51 (당) 분기	제 50 (전) 기

1. 소속업종명	해상운수업(외항화물운송업)	해상운수업(외항화물운송업)

2. 소속업종코드	501 (50112)	501 (50112)

3. 부채총액	1,496,723	1,316,878

4. 자본총액	625,066	605,395

5. 부채비율	239%	218%

② 이자보상배율

(단위: 백만원,%)

내역	제 51 (당) 분기	제 50 (전) 분기

1. 영업이익	58,482	24,370

2. 이자비용	32,571	18,212

3. 이자보상배율	1.8	1.3

24. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계가 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위 지배기업	㈜삼라

유의적 영향력 행사기업	㈜티케이케미칼

종속기업	대한상선㈜, 에스엠상선㈜, 케이엘씨에스엠㈜, 코리코엔터프라이스㈜, 한국선박금융㈜

관계기업	코리아엘엔지트레이딩㈜

그 밖의 특수관계자	Horizon Maritime 외 27사, ㈜삼라, 우방산업㈜, ㈜우방건설산업, ㈜우방, 동아건설산업㈜, ㈜태길종합건설, 성우종합건설㈜, ㈜라도, 우방토건㈜, ㈜조양, 경남모직㈜, 기원토건㈜,서림하이팩㈜, 에이디엠이십일㈜, ㈜메디원,㈜벡셀, 하이플러스카드㈜, 산본역사㈜, ㈜에스엠생명과학, 에스엠신용정보㈜, 에스엠에이엠씨투자대부㈜, 삼라산업개발㈜, ㈜케이엘홀딩스, ㈜케이엘홀딩스이호, ㈜에스엠티케미칼, ㈜삼라홀딩스, ㈜삼라마이다스, ㈜삼라자원개발, 신화디앤디㈜, ㈜한통엔지니어링, ㈜에스씨파워텍, ㈜경남티앤디, 경남모직컬렉션㈜, 금진바이오테크㈜, 한국인프라개발㈜, 한류우드개발에이엠㈜, 일산프로젝트㈜, ㈜삼선글로벌, ㈜신광, 한덕철광㈜, ㈜바로코사, ㈜신광하이메탈, 이코사주류㈜, ㈜바로코유통사하, 에스엠상선 광양터미널㈜, 에스엠상선 경인터미널㈜, ㈜남선알미늄,㈜삼라농원, 태초이앤씨㈜, ㈜그루인터내셔널, ㈜한울코퍼레이션,㈜델라노체, ㈜에이본,Atlanta Shipping Agency (Holding) Ltd., SM Line Corporation(SG) PTE. LTD., SM Line Corporation (India) Private Limited, SLH Co.,Ltd., SM NAMSUN VINA Co.,Ltd,ADM21 VINA Co.,Ltd, ADM21 Company Techno center INC, Weihai ADM21 Co.,Ltd, Hanzin SZ, ENA DONGAH CONSTRUCTION Ltd, LAO.DONGAH Co.,Ltd, DONGAH CANADA

(2) 당사와 특수관계자간 거래내용과 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. ① 거래내용 ⓐ 제 51 (당) 분기

(단위 : 천원)

특수관계구분 (*1)	특수관계자명	매출	기타수익	선박용역 매입	선박용품 매입	기타비용	선급공사비	주식 취득

유의적 영향력 행사기업	㈜티케이케미칼	-	-	-	-	556,761	-	-

종속기업	케이엘씨에스엠(주)	-	-	23,910,329	-	8,309	-	-

코리코엔터프라이스(주)	-	-	-	7,954,885	-	-	-

대한상선㈜	6,399,037	3,001,716	-	-	49,054	-	-

에스엠상선㈜	-	31,759	-	-	18,961	-	12,220,000

한국선박금융㈜	-	-	-	-	-	-	5,494,000

관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)	35,813,698	-	-	-	-	-	-

그 밖의 특수관계자	하이플러스카드	-	-	-	-	4,227	-	-

산본역사(주)	-	2,256	-	-	-	-	-

에스엠에이엠씨투자대부(주)	-	-	-	-	165,000	1,513,808	-

동아건설산업(주)	-	71,205	-	-	13,751	433,847

㈜벡셀	-	-	-	-	51,680	-	-

㈜에스엠생명과학	-	-	-	-	32,041	-	-

합 계	42,212,735	3,106,936	23,910,329	7,954,885	899,784	1,947,655	17,714,000

(*1) 선박 도입 자금 조달을 위한 특수목적기업과 자산유동화를 위한 특수목적기업과의 거래는 실질적으로 특수관계자가 아닌 금융기관과의 거래이므로 주석 표시를 생략하였습니다.

ⓑ 제 50 (전) 분기

(단위 : 천원)

특수관계구분(*1)	특수관계자명	매출	기타수익	선박용역 매입	선박용품 매입	기타비용

지배기업	㈜티케이케미칼	-	-	-	-	187,031

종속기업	케이엘씨에스엠㈜	-	-	19,046,095	-	-

코리코엔터프라이스㈜	-	-	-	4,860,989	-

관계기업	코리아엘엔지트레이딩㈜	27,236,521	-	-	-	-

그 밖의 특수관계자	하이플러스카드㈜	-	-	-	-	167

㈜우방건설산업	-	76,119	-	-	414,808

우방산업㈜	-	143,625	-	-	-

㈜우방	-	2,011	-	-	-

㈜벡셀	-	-	-	-	46,910

㈜동양생명과학	-	-	-	-	18,455

합 계	27,236,521	221,755	19,046,095	4,860,989	667,371

② 채권ㆍ채무 잔액 ⓐ 제 51 (당) 분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력 행사기업	㈜티케이케미칼	-	-	-	49,406

종속기업	케이엘씨에스엠(주)	-	-	83,904	4,765,915

코리코엔터프라이스(주)	-	-	1,531,766	-

대한상선㈜	704,298	34,299,499	-	-

관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)	1,006,679	-	-	-

그 밖의 특수관계자	에스엠에이엠씨투자대부(주)	-	-	-	60,500

에스엠생명과학	-	-	-	5,445

㈜벡셀	-	-	-	58,242

동아건설산업(주)	-	-	-	15,289

합 계	1,710,977	34,299,499	1,615,670	4,954,797

대한상선(주)에 대한 기타채권은 66 억원의 대손충당금 이 설정되어 있습니다.

ⓑ 제 50 (전) 기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력 행사기업	㈜티케이케미칼	-	-	-	-

종속기업	케이엘씨에스엠㈜	-	-	158,743	10,852,296

코리코엔터프라이스㈜	-	-	2,550,901	618,077

대한상선㈜	-	30,760,856	-	-

관계기업	코리아엘엔지트레이딩㈜	2,039,535	-	-	-

합 계	2,039,535	30,760,856	2,709,644	11,470,373

(3) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 51 (당) 분기	제 50 (전) 분기

단기급여	2,195,373	2,016,816

퇴직급여	314,420	266,572

주요경영진에는 등기임원(사외이사포함) 및 비등기임원이 포함되어 있습니다.

(4) 당사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 51 (당) 분기(가) 자금대여거래

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여거래

기초	대여	회수	기말

종속기업	대한상선㈜	-	67,247,100	25,000,000	42,247,100

에스엠상선㈜	-	7,000,000	7,000,000	-

기타 특수관계자	산본역사(주)	-	17,900,000	17,900,000	-

동아건설산업(주)	-	5,000,000	5,000,000	-

합계	-	97,147,100	54,900,000	42,247,100

(나) 주식거래

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	주식거래

기초	취득	매각	취득원가	장부가액

종속기업	에스엠상선㈜	2,600,000	12,220,000	-	14,820,000	14,581,198

기타 특수관계자	한국선박금융㈜	-	5,494,000	-	5,494,000	5,567,948

합계	2,600,000	17,714,000	-	20,314,000	20,149,146

② 제 50 (전) 분기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여거래

기초	대여	회수	기말

기타 특수관계자	우방산업㈜	-	29,503,200	29,503,200	-

"	㈜우방	-	16,000,000	16,000,000	-

"	㈜우방건설산업	-	22,983,500	22,983,500	-

합계	-	68,486,700	68,486,700	-

25. 회 생채권 당사는 2013년 11월 8일자로 회생절차를 종결하였으며, 회생절차 종결에 따라 회생채권은 기타부채로 표시하고, 미확정회생채권은 충당부채로 표시하고 있습니다. 당분기말 현재 기타부채 1,443백만원 및 충당부채 148백만원을 재무제표에 계상하고 있습니다. 26. 금융자산과 금융부채의 공정가치(1) 공정가치의 측정당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

① 유동자산ㆍ부채

유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

② 지분증권과 채무증권에 대한 투자

시장에서 거래되는 당분기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격(종가)에 의해 결정됩니다. 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있습니다.

③ 파생상품

시장에서 거래되지 않는 선도계약의 공정가치는 계약상 선도 금액과 현재의 계약만기까지의 잔여기간에 대한 선도 금액간의 차이를 국공채의 이자율에 근거한 무위험 이자율로 할인한 금액으로 평가하고 있습니다.

파생상품의 공정가치는 파생상품 자체의 신용위험을 반영하고 있으며, 필요한 경우 당사와 거래상대방의 신용위험을 고려한 조정액을 포함하고 있습니다.

④ 비파생금융부채

기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

비유동:

매도가능금융자산	4,403,430	4,403,430	1,947,051	1,947,051

만기보유금융자산	900,000	900,000	900,000	900,000

관계기업투자 및 종속기업투자	48,777,878	48,777,878	32,861,106	32,861,106

기타금융자산	349,589	349,589	349,589	349,589

매출채권 및 기타채권	22,567,314	22,567,314	30,835,177	30,835,177

소 계	76,998,211	76,998,211	66,892,923	66,892,923

유동:

매출채권 및 기타채권	128,557,485	128,557,485	57,932,733	57,932,733

기타금융자산	422,105	422,105	297,000	297,000

현금성자산	61,062,203	61,062,203	47,697,821	47,697,821

소 계	190,041,793	190,041,793	105,927,554	105,927,554

합 계	267,040,004	267,040,004	172,820,477	172,820,477

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

비유동:

차입금	1,104,110,098	1,104,110,098	1,049,175,997	1,049,175,997

기타금융부채	37,000,000	37,000,000	-	-

소 계	1,141,110,098	1,141,110,098	1,049,175,997	1,049,175,997

유동:

차입금	225,644,507	225,644,507	159,554,541	159,554,541

매입채무및기타채무	50,203,047	50,203,047	61,029,913	61,029,913

기타금융부채	31,593,743	31,593,743	200,494	200,494

소 계	307,441,297	307,441,297	220,784,948	220,784,948

합 계	1,448,551,395	1,448,551,395	1,269,960,945	1,269,960,945

(4) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 상장주식, 파생금융자산 또는 파생금융부채로 분류된 운임선도거래, 연료유 선물 등이 있습니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 보고기간말 현재 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산과 금융부채의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

① 제 51(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

비유동:

매도가능금융자산	23,313	-	-	23,313

유동:

파생금융자산	125,105	-	-	125,105

합계	148,418	-	-	148,418

금융부채

유동:

파생금융부채	93,743	-	-	93,743

합계	93,743	-	-	93,743

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 당사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식 및 기타금융부채로 분류된 파생금융부채(지수선물) 등으로 구성됩니다.

② 제 50(전) 기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

비유동:

매도가능금융자산	24,570	-	-	24,570

합계	24,570	-	-	24,570

금융부채

유동:

파생금융부채	200,494	-	-	200,494

합계	200,494	-	-	200,494

(5) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준 2 및 수준 3은 발생하지 아니하였습니다.

한편, 당분기 중 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준 사이의 이동은 없습니다.

27. 민간임대주택사업

당사는 충청북도 청주시 오송읍 B-6 오송바이오융복합산업지구에서 공동주택분양사업을 진행하여 오다가 2017년 9월 29일자로 사업방식이 분양에서 임대로 변경되면서 민간임대주택사업으로 사업계획이 변경되었습니다. 당분기말 현재 미완성임대주택은 2,470백만원이며 당분기까지 지출한 토지취득대금및 취득부대비용 45,318백만원을 임대주택용지계정으로 계상하고 있습니다.

28. 보고기간 종료일 이후 발생한 사건

(1) 특수관계자에 대한 자금대여

보고기간 종료일 이후 당사는 특수관계자인 동아건설산업㈜으로 2017년 10월 13일에 2,000백만원, 2017년 10월 16일에 (주)우방건설산업으로 2,000백만원, 대한상선(주)으로 2,500백만원을 자금대여하였습니다. (2) 타인을 위하여 제공한 지급보증

(단위 : 천원)

제공받는자	한도액	지급보증액	지급보증처	보증기간

SM상선 주식회사 (*1)	81,287,327	81,287,327	Twinkle Star Global Limited	2017.12.29 ~ 2027.12.29

대한상선㈜ (*2)	23,761,998	23,761,998	한국해양보증보험	2017.10.30 ~ 2018.10.30

(*1) 에스엠상선의 신조 컨테이너 박스 제작비용 조달을 위한 금융리스계약 관련하여 지급보증을 제공하는 건으로 당사를 포함한 에스엠상선의 4개 주주사(대한상선, 우방, 우방건설산업, 산본역사)가 연대보증을 제공하고 있습니다. (*2) 대한상선의 선박담보부 대출에 대하여 연대보증을 제공한 것입니다. (3) 선박약정사항 당사는 25년 장기 운송계약에 투입할 선박 확보를 위하여 현대중공업과 325,000 DWT벌크선 2척에 대한 건조계약을 체결하였으며, 해당 선박은 각각 2019년, 2020년 인도 예정 입니다.