대한해운 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 53(당) 기 분기 2019년 1월 1일부터 2019년 3월 31일까지
제 52(전) 기 분기 2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지
대한해운주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항

가. 연결회사의 개요지배기업인 대한해운 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1968년 12월 12일에 설립되었으며, 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사"라 함)은 해상화물운송, 선박관리 및 선박부품공급 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업인 당사는 1992년 4월 23일에 당사의 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사의 최대주주는 (주)티케이케미칼 및 특수관계자이며 지분율은 보고기간종료일 현재 50.18% 입니다 .

나. 종속기업의 현황 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

지역	회사명	업종	대한해운지분율(%)(*1)	대한상선지분율(%)(*2)

국내	케이엘씨에스엠㈜	선박관리	62.46	-

코리코엔터프라이스㈜	선박부품공급	41.47	-

한국선박금융(주)	서비스업	48.24	14.12

대한상선㈜	해운업	72.32	-

한덕철광산업㈜	광업	-	100.00

국외	SM NAMSUN VINA Co.Ltd	제조업	-	65.32

(*1) 지배회사의 지분율입니다.(*2) 연결종속회사인 대한상선의 지분율입니다.

다. 연결범위의 변동당분기 중 연결범위의 변동 사항은 없습니다.

라. 종속기업의 요약 재무정보 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	영업이익	분기 순손익

케이엘씨에스엠㈜	60,026,155	35,165,479	24,860,676	24,151,981	2,056,080	1,745,668

코리코엔터프라이스㈜	12,608,475	7,987,982	4,620,493	6,933,838	43,391	31,593

대한상선㈜	720,319,699	565,698,431	154,621,268	70,498,029	9,112,905	6,690,860

한덕철광㈜	73,595,712	49,661,733	23,933,979	6,704,611	(237,421)	(55,787)

SM NAMSUN VINA Co.Ltd	5,348,873	4,981,450	367,423	585,453	(133,402)	(130,300)

한국선박금융(주)	9,076,565	78,150	8,998,415	146,886	(227,529)	(197,940)

(*1) 상기 재무정보 중 대한상선의 재무정보는 별도 재무제표 기준이며, 대한상선을 제외한 회사의 재무정보는 개별재무제표 기준입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책당사와 당사의 종속기업의 분기 연결재무제표 는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 연결회사의 분기 연결재 무제표는 2019년 5월 13일자 이사 회 에서 승인되었습니다 . 요약중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 재무성과와 재무상태는 연결회 사의 기능통화인 US Dollar로 작성하고 표시통화인 원화로 환산하였습니다. (2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간에 다음의 제ㆍ개정 기준서를 적용하였습니다.

① 기준서 제1116호 '리스’개정

기준서 제1116호 '리스' 는 현행 기준서 제1017호 '리스' , 해석서 제2104호 '약정에리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다.

리스를 이용하는 경우 연결회사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정인 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.

리스를 제공하는 경우 연결회사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 33에서 설명하고 있습니다.

② 기준서 제1109호 '금융상품’개정

중도상환특성을 가진 금융자산을 조기상환 하는 경우, 해당 금융자산의 보유자가 추가비용을 지급하지 않고 오히려 보상을 받는 경우에도 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성되며, 금융부채가 변경, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리합니다. 동 기준서의 적용으로 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

③ 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정

발생원가 투입법을 적용하는 경우 동 기준서의 일반적인 회계단위인 '수행의무’를기준으로 공시여부를 결정하는 것이 아닌, '개별계약’을 기준으로 거래가격이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상이면 추가 공시합니다. 동 기준서의 적용으로 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

④ 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

제도의 개정이 발생한 경우, 제도를 개정 전과 후로 구분하고 해당 시점 사외적립자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 한편, 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 기준서의 적용으로 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

⑤ 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업과 공동기업에 대한 금융상품이지만 지분법을 적용하지 않는 장기투자지분에 대해 기준서 제1109호를 적용하는 한편, 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상회계처리는 기준서 제1028호보다 기준서 제1109호를 우선하여 적용합니다. 동 기준서의 적용으로 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

⑥ 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성’제정

법인세와 관련하여 과세당국은 조사할 권한이 있는 만큼 모두 조사할 것이고 그 조사를 할 때에 관련되는 정보를 모두 알고 있다는 가정하에, 불확실성을 최소화하는 접근법과 불확실성에 대한 과세당국의 수용가능성을 고려하여 세무기준액 등을 산정합니다. 동 기준서의 적용으로 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

⑦ 연차개선 2015-2017

- 제1103호 '사업결합' : 공동영업에 대한 지배력을 획득하는 거래는 단계적 사업결합에 해당

- 제1111호 '공동약정' : 공동영업 당사자가 공동지배력을 획득하더라도 연결회사범위는 변경 없음

- 제1012호 '법인세' : 배당의 법인세효과는 그 원천별로 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식

- 제1023호 '차입원가’: 적격자산 취득 활동이 완료되면 관련 특정목적차입금은 일반차입금에 포함

동 연차개선 적용으로 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 주석2에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입과 관련된 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료 하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 영업부문

연결회사는 수익을 창출하는 주요 자산인 선박의 종류를 기준으로 영업부문 및 보고부문으로 구분하였습니다. 연결회사의 영업 및 보고부문은 벌크선, LNG선 및 탱커선과 기타(분양,선박관리,선박부품공급 등)로 부문이 구분되며, 각 부문이 제공하는 용역은 선박운항에 따른 항행수익, 선박대여에 따른 대선수익 및 분양에 따른 분양수익입니다.

① 당분기 및 전분기 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. ⓐ 당분기

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	LNG선	탱커선	컨테이너선	무역업	제조업	광산업	건설업	기타	합계

매출	115,950,684	56,251,110	5,169,130	9,576,481	23,478,421	536,607	3,970,486	2,734,125	29,147,563	246,814,607

매출원가	(97,672,471)	(39,597,437)	(5,886,430)	(1,886,236)	(22,599,917)	(596,999)	(2,518,632)	(2,406,813)	(24,976,886)	(198,141,821)

판관비	(2,632,149)	(1,415,393)	(145,435)	(755,959)	(728,785)	(121,857)	(1,729,402)	(326,230)	(3,474,436)	(11,329,646)

영업이익	15,646,064	15,238,280	(862,735)	6,934,286	149,719	(182,249)	(277,548)	1,082	696,241	37,343,140

부문별로 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익으로 구성되어 있으며, 보고부문의 회계처리 방법은 연결회사가 채택한 회계처리방법과 동일합니다. ⓑ 전분기

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	LNG선	탱커선	컨테이너선	무역업	제조업	기타	합계

매출	169,094,437	33,923,967	7,561,606	14,120,999	26,739,104	532,330	44,583,708	296,556,151

매출원가	143,912,656	(28,802,641)	6,435,521	12,018,080	22,757,079	453,055	37,944,239	(252,323,271)

판관비	7,983,479	(2,084,317)	357,007	666,697	1,262,437	25,133	2,104,937	(14,484,006)

영업손익	25,679,883	3,037,009	809,094	(609,193)	(15,179)	24,525	60,462	29,748,874

② 당분기말과 전분기말 현재 보고 부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다. ⓐ 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	LNG선	탱커선	컨테이너선	무역업	제조업	광산업	건설업	기타	전체

자산	1,658,884,956	578,721,431	106,213,753	330,533,682	24,674,109	5,066,186	60,451,956	11,406,219	282,017,098	3,057,969,390

부채	1,300,997,715	466,030,116	62,111,311	214,942,529	7,281,789	323,668	33,581,686	8,846,957	145,977,898	2,240,093,669

선박	1,589,637,027	2,473,363	135,152,909	327,241,396	-	-	-	-	-	2,054,504,694

감가상각누계액	(548,381,073)	(936,265)	(29,003,440)	(19,864,324)	-	-	-	-	-	(598,185,102)

손상차손누계액	(1,416,196)	-	-	(2,770,470)	-	-	-	-	-	(4,186,666)

감가상각비	(18,893,048)	(98,024)	(1,311,479)	(2,502,709)	-	-	-	-	-	(22,805,260)

ⓑ 전분기말

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	LNG선	탱커선	컨테이너선	무역업	제조업	기타	전체

자산	1,369,739,041	586,883,371	102,915,312	300,064,198	78,741,994	3,949,435	207,332,461	2,649,625,812

부채	1,055,815,498	472,172,099	65,797,430	194,194,497	5,569,802	4,345,102	176,289,152	1,974,183,580

선박	1,514,447,628	2,111,724	124,960,690	305,114,029	-	-	-	1,946,634,071

감가상각누계액	(562,072,138)	(487,913)	(22,110,375)	(8,512,917)	-	-	-	(593,183,343)

손상차손누계액	(1,327,451)	-	-	(2,596,859)	-	-	-	(3,924,310)

감가상각비	(11,327,305)	33,157,034	(1,166,300)	(2,849,790)	-	-	-	17,813,639

(2) 용역에 대한 정보연결회사의 수익은 선박 운항수익과 기타수익 (선박관리, 선박부품공급 등)으 로구성되어 있으며, 선박의 운항수익은 대선수익과 항행수익으로 구분하고 있는바 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

대선수익	54,214,246	50,254,080

항행수익	144,005,681	179,225,944

기타수익	48,594,680	67,076,127

합 계	246,814,607	296,556,151

(3) 주요 고객 부문 연결회사는 전세계에 다양하게 분포된 거래처와 거래하고 있으며 연결회사 매출액의10% 이상인 단일 고객의 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래처	당분기	전분기

포스코	31,900,026	12.92%	37,332,688	12.59%

한국가스공사	40,719,221	16.50%	36,142,136	12.19%

그 외	174,195,360	70.58%	223,081,327	75.22%

합 계	246,814,607	100.00%	296,556,151	100.00%

5. 유형자산과 투자부동산가. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원 )

구분	기 초	취득	처분	국고보조금	감가상각비(*1)	순외환차이 등(*2)	분기 말

토지	12,931,286	-	-	-	-	72,783	13,004,069

건물	12,540,911	115,747	-	-	(64,494)	84,191	12,676,355

선박	1,447,366,663	1,259,188	(8,748,053)	-	(13,138,547)	25,393,674	1,452,132,925

차량운반구	2,618,344	787	(5,242)	92,396	(339,034)	2,625	2,369,876

공기구비품	1,835,418	59,320	-	1,499	(142,483)	15,753	1,769,507

건설중인자산	214,233,831	32,717,952	-	-	-	3,142,334	250,094,117

구축물	415,455	-	-	24,465	(139,884)	136	300,172

시설장치	144,418	-	-	-	(13,387)	-	131,031

기계장치	1,291,729	-	-	-	(74,336)	8,751	1,226,144

수갱	64,671	-	-	-	(1,860)	-	62,811

갱도전기재료	5	-	-	-	-	-	5

갱도	2,828,983	-	-	-	(85,970)	-	2,743,013

컨테이너박스	25,602,386	-	-	-	(419,475)	451,093	25,634,004

임목	179,536	-	-	-	-	-	179,536

합계	1,722,053,636	34,152,994	(8,753,295)	118,360	(14,419,470)	29,171,340	1,762,323,565

(*1) 당분기 14,419백만원의 감가상각비 중 13,139백만원은 매출원가에, 1,281백만원은 판매비와관리비에 배분되었습니다. (*2) 기능통화 적용에 따른 환산차이 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	사업결합	대체로인한 증감(*6)	사업분리(*1)	처분	손상차손환입	국가보조금	감가상각비 (*2)	순외환차이 등(*3)	기말

토지	13,931,631	26,184	236,338	(1,435,405)	-	-	-	-	-	172,538	12,931,286

건물	9,572,444	3,668,003	-	(632,401)	-	-	-	-	(271,134)	203,998	12,540,910

선박(*4)	1,365,838,546	49,738,329	-	32,405,066	-	(7,873,395)	216,645	-	(52,872,013)	59,913,485	1,447,366,663

차량운반구	2,327,558	1,876,210	7,124	-	(116,485)	(508,788)	-	428,469	(1,397,991)	2,247	2,618,344

공기구비품	1,194,283	1,065,982	206,014	-	(20,357)	-	-	5,996	(653,303)	36,803	1,835,418

건설중인자산(*5)	60,664,893	218,464,583	-	(58,155,255)	-	(8,028,113)	-	-	-	1,287,723	214,233,831

구축물	897,891	-	-	-	(3)	(15,082)	-	101,830	(570,949)	1,768	415,455

시설장치	90,245	98,450	-	-	(3,561)	-	-	-	(40,716)	-	144,418

기계장치	1,196,650	386,015	-	-	-	-	-	-	(302,734)	11,798	1,291,729

수갱	72,110	-	-	-	-	-	-	-	(7,439)	-	64,671

갱도전기재료	5	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5

갱도	2,674,174	514,323	-	-	-	-	-	-	(359,514)	-	2,828,983

컨테이너박스	-	-	-	25,750,189	-	(8,256)	-	-	(1,347,400)	1,207,853	25,602,386

임목	-	-	179,536	-	-	-	-	-	-	-	179,536

합계	1,458,460,430	275,838,079	629,012	(2,067,806)	(140,406)	(16,433,634)	216,645	536,295	(57,823,193)	62,838,213	1,722,053,635

(*1) 연결회사와 (주)삼선글로벌과의 합병으로 인하여 지분율이 1.17%로 하락에 따라 사업분리되었고, (주)바로코사는 지분 매각에 따라 사업분리 되었습니다.(*2) 전기 57,824백만원의 감가상각비 중 56,900백만원은 매출원가에, 924백만원은 판매비와관리비에 배분되었습니다.(*3) 기능통화 적용에 따른 환산차이 등이 포함되어 있습니다.(*4) 전기에 벌크선 2척(56,895,462천원)취득완료 하였으며, 입거수리비 자본화 금액(27,418,528천원)입니다.(*5) 전기에 자본화된 차입원가는 861백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 3.59%입니다.(*6) 연결회사가 보유한 일부 토지 및 건물이 임대 등을 목적으로 사용되고 있는바, 전기에 투자부동산으로 계정 재분류 하였습니다. (주석5. 나. 투자부동산 참조)

(2) 연결회사의 선박은 대부분 금융리스에 해당되는 국적취득조건부나용선(BBCHP : Bareboat Charter Hire Purchase)계약으로 취득하고 있습니다.

(3) 연결회사의 선박은 내용연수를 10-25년으로 추정하고, 잔존가치는 내용연수 종료시점에 도달하였다는 가정하에 예상처분가액에서 예상처분원가를 차감한 금액으로 하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 경영진이 추정한 선박의 내용연수는 해운업에서 적용되는 일반적인 내용연수입니다. 그러나, 예상되는 선박의 이용률의 변화와 해운업 시장환경변화는 유형자산의 내용연수와 잔존가치에 영향을 미칠 수 있으며, 그에 따라 향후 감가상각비도 변경될 수 있습니다.

(4) 보험가입자산당분기말 현재 연결회사가 보험에 가입한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

자산	장부금액	부보금액	보험종류	보험회사명

선박 및 금융리스채권(*1)	WON	2,029,747,603	USD	2,253,746,750	화재보험 등	현대해상화재보험(주) 등

건물	WON	12,676,355	WON	13,645,973	화재보험	현대해상화재보험,NH 농협손해보험 등

투자부동산	WON	120,157,004	WON	1,090,000	화재보험	현대해상화재보험

공기구비품	WON	1,769,507	WON	647,000	화재보험, 재산종합보험	현대해상화재보험, 한화손해보험 등

기계장치	WON	1,226,144	WON	553,335	화재보험	POST-TELECOMMUNICATION INSURANCE JSC - PTI SAIGON COMPANY 등

상품	WON	13,315,611	WON	1,300,000	화재보험	한화손해보험

합 계	WON	2,178,892,224	USD	2,253,746,750	-	-

WON	17,236,308

(*1) 금융리스채권으로 대체된 선박이 포함되어 있습니다.나. 투자부동산(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 장부금액 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	감가상각비 (*2)	순외환차이 등	분기말

임대주택용지	44,100,402	-	-	777,013	44,877,415

미완성임대주택	57,292,016	16,978,135	-	1,009,438	75,279,589

토지	3,697,178	-	-	-	3,697,178

건물	5,647,472	126,000	(50,426)	-	5,723,046

합 계	110,737,068	17,104,135	(50,426)	1,786,451	129,577,228

(*1) 당분기중 발생한 50백만원의 감가상각비는 판매비와 관리비에 배분되었습니다 .

① 전기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	사업결합	처분
(연결범위변동)	대체로 인한 증감 (*1)	감가상각비 (*2)	순외환차이 등	기말

임대주택용지	42,832,649	-	-	-	(599,229)	-	1,866,982	44,100,402

미완성임대주택	12,139,880	46,720,788	-	-	(2,097,804)	-	529,152	57,292,016

토지	7,205,876	-	864,714	(5,808,817)	1,435,405	-	-	3,697,178

건물	1,694,715	3,992,927	520,191	(1,095,432)	632,401	(97,330)	-	5,647,472

합 계	63,873,120	50,713,715	1,384,905	(6,904,249)	(629,227)	(97,330)	2,396,134	110,737,068

(*1) 임대주택용지와 미완성임대주택에서 주택 부문을 투자부동산으로 계정대체하였으며 상가분양 부문을 재고자산으로 계정대체하였습니다. (*2) 전기중 발생한 97백만원의 감가상각비는 판매비와 관리비에 배분되었습니다.(2) 연결회사는 충청북도 청주시 오송읍 B-6 오송바이오융복합산업지구에서 공동주택분양사업을 진행하여 오다가 2017년 9월 29일자로 사업방식이 분양에서 임대로 변경되면서 민간임대주택사업으로 사업계획이 변경되었습니다. 당분기말 현재 미완성임대주택은 75,280백만원이며 당분기까지 지출한 토지취득대금 및 취득부대비용 44,877백만원을 임대주택용지계정으로 계상하고 있습니다. 또한, 수분양자의 채무금액에 대한 채무이행보증액 (1,183억원)이 시공사인 동아건설산업㈜, ㈜우방과 공동으로연대보증을 제공하고 있습니다.

6. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	무형자산상각비	순외환차이	분기말

회원권	2,455,146	-	3,578	2,458,724

소프트웨어	124,258	(6,435)	2,026	119,850

광업권	3,950,453	(29,375)	-	3,921,078

영업권(*1)	4,754,881	(164,972)	(98)	4,589,811

기타무형자산	2,088,779	(57,822)	-	2,030,956

합 계	13,373,517	(258,604)	5,506	13,120,419

(*1) 연결회사는 회생회사 주식회사 한진해운과 S-Oil(주) 사이에서 체결된 원유운반선 항해용선계약을 양수하는 계약을 체결하였고 계약기간은 2017년 3월 부터 2019년 2월까지로 당분기에 상각완료하였습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	처분	무형자산상각비	순외환차이	기말

회원권	2,505,152	(32,727)	(25,761)	8,482	2,455,146

소프트웨어	153,452	(2,156)	(30,408)	3,370	124,258

임차권리금	188,333	(168,332)	(20,001)	-	-

광업권	4,141,606	-	(191,153)	-	3,950,453

영업권(*1)	5,883,646	-	(1,166,147)	37,382	4,754,881

기타무형자산	2,320,068	-	(231,289)	-	2,088,779

합 계	15,192,257	(203,215)	(1,664,759)	49,234	13,373,517

(*1) 연결회사는 회생회사 주식회사 한진해운과 S-Oil(주) 사이에서 체결된 원유운반선 항해용선계약을 양수하는 계약을 체결하였고 계약기간은 2017년 3월 부터 2019년 2월까지로 예정되어있습니다. 이에 양수금액을 무형자산으로 인식하였습니다.

7. 사용권자산(1) 당분기말과 기준서 제 1116호 최초적용일(2019년 1월 1일) 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	당기초

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

선박	80,416,198	(9,666,713)	-	70,749,485	73,358,220	-	-	73,358,220

건물	130,257	(18,413)	-	111,844	128,002	-	-	128,002

차량	247,246	(21,868)	-	225,378	206,901	-	-	206,901

합계	80,793,701	(9,706,994)	-	71,086,707	73,693,123	-	-	73,693,123

(2) 당분기 중 기준서 제 1116호에 따른 사용권자산 의 증감내역은 다음과 같습니다.

단위 : 천원)

구분	기 초	증가	감소	감가상각비	순외환차이등	기 말

선박	73,358,220	5,715,808	-	(9,666,713)	1,342,170	70,749,485

건물	128,002	-	-	(18,413)	2,255	111,844

차량	206,901	36,383	-	(21,868)	3,962	225,378

합계	73,693,123	5,752,191	-	(9,706,994)	1,348,387	71,086,707

8. 담보제공

(1) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원,USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	담보내용

예금	WON	22,029,595	USD	18,392,817	BNP파리바, 산업은행 등	선박차입금 원리금상환 유보액 및 선박금융계약관련 보증금 등

WON	1,102,248	산업은행

단기금융상품	WON	14,223,175	USD	5,600,000	신한은행	금융리스채무담보 등

WON	5,931,495	기업은행 등	운영자금차입금 적립 등

WON	600,000	엔지니어링공제조합	산지복구 보증에 대한 담보제공

WON	1,320,000	신한은행	매입처 지급보증 및 대출약정담보제공

장기금융상품	WON	3,539,736	USD	3,111,036	NORDDEUTSCHE LANDESBANK GGIROZENTRALE	운영자금차입담보

선박 및 금융리스채권(*5)	WON	2,029,747,603	USD	3,260,052,248	산업은행, 수출입은행, KDB선박펀드 등	차입금담보

WON	129,787,364	KSF 선박금융㈜ 등

USD	310,404,000	국민은행 및 KAMCO 등	금융리스채무 담보

USD	25,000,000	NORDDEUTSCHE LANDESBANK	운용자금 차입 담보

WON	9,100,000	농협은행 주식회사	운용자금 차입 담보

WON	11,867,980	부산은행	차입금담보

토지	WON	13,004,069	WON	45,556,400	한국광물자원공사 및 한국산업은행	차입금 담보

구축물	WON	300,172

기계장치	WON	1,226,144

광업권	WON	3,921,078

보증금	WON	1,733,132	WON	1,005,558	소방공제조합 등	보증담보

투자부동산	WON	129,577,228	WON	1,680,000	광주은행	차입금담보

WON	2,160,000	국민은행	차입금담보

WON	39,465,688	우리은행	차입금담보

건물(*2)	WON	12,676,355	WON	11,867,980	부산은행	차입금담보

WON	10,000,000	산업은행	차입금(운용자금)담보

당기손익-공정가치측정금융자산	WON	1,733,132	WON	1,005,558	건설공제조합	보증담보

건설중인 선박(*3)	WON	161,893,063	USD	77,517,630	산업은행, 부산은행, 하나은행	차입금(선박금융)담보

장래 발생 매출채권(*4)	-	향후 확정	WON	20,000,000	산업은행	차입금(ABCP)담보

합계	WON	2,395,604,482	USD	3,700,077,730	-	-

WON	292,450,271	-	-

(*1) 연결회사는 국민은행에 시설자금 차입(18억원)에 대하여 부산 강서구 송정동 소재 공장 토지를 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 연결회사는 한국산업은행에 운용자금 차입(300억)에 대하여 마곡본사사옥을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 부산은행에 운용자금 차입 (91억원)에 대하여 사옥(부산중앙동소재) 및 선박(SM HOCHIMINH, SM BANGKOK)을 공동담보로 제공하고 있습니다.(*3) 연결회사는 건조중인 선박LNG선 2척, 탱커선 3척 의 선박금융과 관련하여 당해 건조중인 선박을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 20참조) (*4) 연결회사는 한국산업은행에 운용자금 차입 (125억원) 에 대하여 한국가스공사에 투입되는 선박의 운임(매출채권)을 담보로 제공하고 있습니다.(*5) 금융리스채권으로 대체된 선박이 포함되어 있습니다.

9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동항목	지분상품	1,888,281	2,661,692	1,788,412	2,560,872

소계	1,888,281	2,661,692	1,788,412	2,560,872

(2) 당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전 기

기 초	2,560,872	46,704,729

공정가치 평가	550	797,249

취득(*1)	99,869	-

처분(*2)	-	(46,577,234)

대체로인한 증감	-	800,983

사업결합	-	905,689

표시통화환산손익	401	(70,544)

기 말	2,661,692	2,560,872

(*1) 당분기에 연결회사가 보유중이었던 전문건설공제조합 출자증권을 2019년 3월 4일자로 109주를 신규 출자하였습니다.(*2) 연결회사가 보유중이었던 신광(주)의 2,000,000주를 전기 2018년 3월 29일자로 처분하였습니다.

(3) 당분기말의 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

시장성있는 투자주식:

팬오션(주)	5,903	-	22,543	23,132

건설공제조합 출자증권	842	0.02	569,906	1,247,558

전기공제조합 출자증권	300	0.01	60,000	98,010

전문건설공제조합 출자증권	423	0.01	375,652	387,565

엔지니어링공제조합	1,305	0.11	729,490	800,983

동북아12호선박투자회사	10,000	0.63	50,000	49,950

동북아13호선박투자회사	10,000	0.63	50,000	50,300

신원종합개발㈜	1,023	0.01	30,690	4,194

합 계	1,888,281	2,661,692

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ( 1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동항목	지분상품	10,299,793	9,031,948	14,652,141	8,951,799

채무상품	900,000	900,000	900,000	900,000

소계	11,199,793	9,931,948	15,552,141	9,851,799

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구분	당분기	전 기

기 초	9,851,799	8,266,130

공정가치 평가	-	-

취득(*1)	65	5,984,050

처분(*2)	(3,655)	(5,300,005)

대체로인한 증감	-	(800,983)

사업결합	-	1,451,517

표시통화환산손익	83,739	251,090

기 말	9,931,948	9,851,799

(*1) 당분기에 연결회사는 동북아46호선박투자회사 주식 13주를 신규취득하였습니다.(*2) 당분기에 연결회사가 보유중이었던 북한강관사병영㈜가 탈퇴하였습니다.

(3) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

시장성없는 투자주식:

(주)한국경제신문	57	-	1,000	1,389

(주)비엠금속	3,000	0.5	15,000	20,829

대인훼리(주)	22,518	4.72	148,614	173,814

원익투자파트너스(주)	65,000	1.82	340,000	400,966

통영예선(주)	29,000	14.5	290,000	252,419

인천콜드프라자(주)	100,000	2.83	500,000	594,586

한국해양진흥공사	971,068	0.17	4,855,340	4,909,710

동양인터내셔널㈜	51	0.08	46,255	-

SEATRANS INTERNATIONAL SHIPPING LTD	50,000	100	1	1

(주)지엠씨(*2)	-	-	1,441,000	-

원주학교사랑㈜ 출자증권	8,268	0.22	4,134	4,134

원주학교사랑㈜ 건설출자금	108	-	54	54

화천병영사랑㈜ 출자금	108,812	20.9	544,059	544,060

양구관사관리(주) 출자금	50,391	7.28	251,955	251,955

(주)대양해군 출자금	96,568	8.13	482,840	482,840

양구병영관리㈜ 출자금	15,536	2.7	77,680	77,680

두미르마을(주) 출자금	5,828	0.65	29,140	29,140

대림종합건설W㈜ 출자금	5,000	100	50,000	50,000

강원도민일보 출자증권	1,600	0.16	8,000	8,000

(주)신광하이메탈	225,000	13.09	1,128,500	1,144,150

동북아34호선박투자회사	7,000	1.59	35,000	35,000

동북아39호선박투자회사	10,000	0.04	50,000	50,000

동북아46호선박투자회사	244	0.05	1,221	1,221

소계	-	-	10,299,793	9,031,948

만기보유금융자산:

후순위채권(*3)	-	-	900,000	900,000

소계	-	-	900,000	900,000

합 계	11,199,793	9,931,948

(*1) (주)삼선모터스 및 (주)한월쉬핑가제트는 파산선고, (주)티피씨코리아는 파산폐지, (주)에스엘씨는 청산종결간주 처리되어 제외되었습니다.(*2) 법인 해산 진행 중에 있습니다.(*3) 상기 만기보유금융자산은 연결회사의 사채발행과 관련하여 후순위채권을 취득한 것으로 사채원금 상환시까지 질권설정 되어 있습니다. 관련된 채무는 주석 29 의 회생채권 중 회사채채무(기타비유동부채) 1,403백만원입니다.

11. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관 계회사 지분증권 의 지분율 및 장부가액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	주식수	지분율(%)	취득원가(USD)	장부가액

조인트벤처	코리아엘엔지트레이딩(주)	180,000	36	920,999	2,212,765

관계기업	창명해운	170,779	29.59	5,768,358	18,613,790

합계	6,689,357	20,826,555

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	주식수	지분율(%)	취득원가(USD)	장부가액

조인트벤처	코리아엘엔지트레이딩(주)	180,000	36	920,999	2,197,591

관계기업	창명해운	170,779	29.59	5,768,358	18,560,895

합계	6,689,357	20,758,486

(2) 당분기 및 전기중 관계회사 지분증권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전 기

기 초	20,758,486	37,372,902

취득	-	-

처분(*1)	-	(24,174,048)

지분법손익	(83,934)	2,542,519

지분법자본변동	(353)	10,106,716

표시통화환산손익	152,356	(5,089,603)

기 말	20,826,555	20,758,486

(*1) 전기에 창명해운㈜에 대한 주식 6000주를 매도하였으며 에스엠상선㈜에 대해 보유중인 주식 251,790주를 우방산업㈜에 매도하여 에스엠상선㈜를 관계기업투자에서 제외하였습니다.

(3) 코리아엘엔지트레이딩(주) 는 비상장기업이므로 공표되는 시장가격이 존재하지 않으며, 당분기 및 전기 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 코리아엘엔지트레이딩(주)

(단위 : 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	665,419,137	653,023,230

부채총액	659,272,568	646,918,810

매출액	36,088,949	147,261,419

당(분)기순이익(손실)	(63,703)	257,442

② 창명해운

(단위 : 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	277,125,442	274,398,464

부채총액	215,504,484	213,467,445

매출액	11,961,987	48,646,581

당(뿐)기순이익(손실)	(262,043)	4,954,545

12. 매출채권 및 기타채권

( 1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

매출채권	-	-	153,552,900	171,410,782

대손충당금	-	-	(28,187,308)	(27,711,151)

기타미수금	333,699	331,574	14,981,544	5,456,350

대손충당금	(27,371)	(27,371)	(589,054)	(583,335)

대여금	223,395	223,395	65,051,063	64,711,570

대손충당금	(200,000)	(200,000)	(901,064)	(901,064)

보증금	4,963,733	5,356,882	-	-

대손충당금	(300,000)	(300,000)	-	-

구상채권	1,503,664	1,503,664	-	-

대손충당금	(1,503,664)	(1,503,664)	-	-

합계	4,993,456	5,384,480	203,908,081	212,383,152

(2) 당분 기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기 초	27,711,151	26,146,722

사업결합	-	720,280

손상차손 인식(환입)	(13,214)	638,190

제 각	-	(925,949)

순외환차이	489,371	1,131,908

기 말	28,187,308	27,711,151

(3) 당분기말과 전기말 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

6개월미만	124,708,702	139,418,521

6개월~1년미만	1,657,951	4,510,686

1년이상~3년미만	1,121,538	1,881,653

3년 이상	26,064,709	25,599,922

합계	153,552,900	171,410,782

(4 ) 당분 기 및 전기 중 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	비유동	유동

당분기	전기	당분기	전기

기 초	2,031,035	-	1,484,399	973,531

사업결합	-	500,000	-	1,125,064

손상차손 인식금액	-	1,451,035	-	(319,295)

제 각	-	80,000	-	(541,976)

순외환차이	-	-	5,719	247,075

기 말	2,031,035	2,031,035	1,490,118	1,484,399

13. 금융리스채권당분기말 현재 금융리스채권은 한국가스공사와의 LNG 장기해상운송 계약에 따라 발생하였으며 동 계약에 이용되는 선박은 모두 8척입니다. 해당 선박은 국적취득조건부나용선계약(BBCHP)과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 무보증잔존가치 금액은 당사 부담분으로 회수되지 않는 금액입니다. 당분기말 현재 최소리스료 및 무보증잔존가치의 손상을 시사하는 징후는 없는 것으로 판단하였습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

채권원금	851,704,153	848,668,964

현재가치할인차금	(274,089,475)	(268,710,899)

대손충당금	-	-

장부금액	577,614,678	579,958,065

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

리스총투자	최소리스료의 현재가치	리스총투자	최소리스료의 현재가치

1년 이내	77,648,183	54,598,583	76,334,379	60,168,242

1년 초과 5년 이내	128,095,178	115,589,955	137,558,032	123,414,159

5년 초과	645,960,792	258,548,231	634,776,553	251,775,591

합 계	851,704,153	428,736,769	848,668,964	435,357,992

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스의 미실현이자수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

리스총투자	851,704,153	848,668,964

리스순투자	-	-

최소리스료의 현재가치	428,736,769	435,357,992

무보증잔존가치의 현재가치	148,877,909	144,600,073

합 계	577,614,678	579,958,065

미실현이자수익	274,089,475	268,710,899

14. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

단기금융상품	-	-	25,559,156	21,524,891

장기정기예금	4,556,756	4,337,012	-	-

장기저축예금	-	100,089	-	-

특정현금과 예금	9,500	9,500	-	-

합 계	4,566,256	4,446,601	25,559,156	21,524,891

( 2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	사용제한내용	당분기말	전기말	금융기관명

외화정기예금	선박원리금상환유보액	568,900	559,050	신한은행

외화보통예금	선박금융계약관련 보증금	8,660,339	9,369,493	하나은행 / 산업은행

외화보통예금	선박금융계약관련 운임수취	454,825	5,275,929	산업은행

외화보통예금	선박차입금 원리금상환 유보액	11,243,283	10,973,497	BNP파리바 / 산업은행

원화보통예금	선박차입금 원리금상환 유보액	1,102,248	300,391	산업은행

원화보통예금	선박금융계약관련 운임수취	-	12	국민은행

원화정기예금	이행보증담보 등	7,214,175	4,037,489	신한은행 등

외화정기예금 등	금융리스채무담보 등	15,151,723	15,764,400	신한은행 등

정기예금	매입처 지급보증 및 대출약정담보제공	320,000	320,000	신한은행

정기예금	대출약정 담보제공	1,000,000	1,000,000	신한은행

합계	45,715,493	47,600,261	-

15. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	771,917	2,250,638

당좌예금	1,009,510	1,439,592

보통예금	30,495,802	16,002,718

외화예금	54,108,971	53,145,483

기타	3,418,903	4,579,053

합 계	89,805,103	77,417,484

16. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	1,000,000,000	1,000,000,000

주당금액	5,000	5,000

발행주식수	24,426,504	24,426,504

자본금	122,132,520,000	122,132,520,000

17. 차입금

당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

금융리스부채(*1)	1,120,814,574	1,134,283,087	196,562,206	209,045,968

금융기관차입금	195,373,315	171,426,849	260,997,372	257,010,062

합 계	1,316,187,889	1,305,709,936	457,559,578	466,056,030

(*1) 연결회사는 국적취득조건부나용선(Bareboat Charter Hire Purchase : BBCHP) 계약에 따라 장기연불조건으로 선박을 취득하고 있으며, 선박의 인도시점에 향후 상환될 부채의 원금과 이자를 금융리스부채로 계상하고 있습니다. 한편, 금융리스부채는 리스채무 불이행의 경우에 리스자산인 해당 선박을 리스제공자에게 반환하는 권리를 제공하고 있습니다.

18. 리스 부채(1) 당분기말과 기준서 제1116호 최초적용일(2019년 1월 1일) 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	비유동	유동

당분기말	당기초	당분기말	당기초

차량	130,932	126,834	91,897	80,066

건물	40,868	57,598	69,886	70,405

선박	31,096,954	37,430,413	39,282,348	35,927,807

합계	31,268,754	37,614,845	39,444,131	36,078,278

19. 기타금융부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

사채	11,378,000	11,181,000	109,378,000	87,181,000

임대보증금	26,971,700	17,560,600	-	-

합 계	38,349,700	28,741,600	109,378,000	87,181,000

(2) 사채 ① 당분기말 및 전기말 현재 일반사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사채종류	발 행 일	만 기 일	상환조건	당분기말	전기말

비유동	유동	비유동	유동

사모사채_36회	2018.01.04	2019.07.04	만기시 원금 전액 상환	-	5,000,000	-	5,000,000

변동금리부사채(FRN)(*1)	2017.07.18	2019.07.18	만기시 원금 전액 상환	-	11,378,000	-	11,181,000

변동금리부사채(FRN)(*1)	2017.07.18	2020.07.18	만기시 원금 전액 상환	11,378,000	-	11,181,000	-

전자단기사채	2018.10.05	2019.01.04	만기시 원금 전액 상환	-	-	-	16,000,000

전자단기사채	2018.10.26	2019.01.25	만기시 원금 전액 상환	-	-	-	18,000,000

전자단기사채	2018.10.26	2019.01.25	만기시 원금 전액 상환	-	-	-	20,000,000

전자단기사채	2019.01.04	2019.04.04	만기시 원금 전액 상환	-	21000000	-	-

전자단기사채	2019.01.25	2019.04.25	만기시 원금 전액 상환	-	20,000,000	-	-

전자단기사채	2019.01.25	2019.04.25	만기시 원금 전액 상환	-	20,000,000	-	-

사모사채 6회(*2)	2018.05.30	2019.05.30	만기 일시상환	-	6,000,000	-	6,000,000

사모사채 7회(*2)	2018.08.23	2019.08.23	만기 일시상환	-	4,000,000	-	4,000,000

사모사채 8회(*3)	2018.08.28	2019.08.28	만기 일시상환	-	7,000,000	-	7,000,000

사모사채 9회(*4)	2019.03.26	2020.03.26	만기 일시상환	-	15,000,000	-	-

합 계	11,378,000	109,378,000	11,181,000	87,181,000

총 합 계	120,756,000	98,362,000

(*1) 연결회사는 변동금리부채권(FRN)을 발행하면서 국민은행으로부터 지급보증을 제공받았으며, 이에 대하여 연결회사의 지배기업인 ㈜ 티케이케미칼이 연대보증 제공하고 있습니다.(*2) KB증권(주)로부터 차입하였으며, 대한해운(주)의 지급보증이 제공 되었습니다.(*3) 농협은행(주)로부터 차입하였으며, 관계회사인 에스엠상선(주)와 에스엠하이플러스(주)의 지급보증이 제공 되었습니다.(*4) (주)삼라, (주)벡셀, 에스엠하이플러스(주)의 자금보충보증을 받았습니다.

② 당분기와 전기 중 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	98,362,000	109,606,000

신규발행	76,000,000	331,930,000

당분기 상환	(54,000,000)	(344,646,000)

표시통화환산손익 등	394,000	1,472,000

기말금액	120,756,000	98,362,000

20. 퇴직급여부채

(1 ) 당분기 말 및 전기말의 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무제표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	14,309,247	15,585,003

사외적립자산의 공정가치	(9,405,509)	(11,644,531)

국민연금전환금	(2,689)	(14,858)

순부채	4,901,049	3,925,614

(2) 당분 기 와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	15,585,003	15,357,212

연결범위 제외	-	(199,988)

사업결합 증감	-	503,274

당분기근무원가	731,041	3,046,698

이자원가	82,802	383,345

재측정요소	-	1,440,229

지급액	(2,089,599)	(5,065,549)

전입	253,167	176,051

전출	(253,167)	(56,269)

기말	14,309,247	15,585,003

(3) 당분 기 와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	11,644,531	7,855,457

연결범위 제외	-	(50,565)

사외적립자산의 기대수익	61,187	199,205

재측정요소	(8,923)	5,457

부담금 납부액	36,766	4,198,427

납입액	253,880	730,557

지급액	(2,328,765)	(1,292,427)

관리비용	-	(1,580)

전출	(253,167)	-

기말	9,405,509	11,644,531

21. 우발부채와 약정사항

( 1) 당분기말 현재 연결회사의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내역 은 다음 과 같습니다 .

(단위 : 천원)

제공처	제공목적	구분	매수	금액

대우조선해양㈜	계약이행보증(*1)	어음	2	백지

㈜유안타증권	기업어음	약속어음	1	5,000,000

세아창원특수강㈜	거래유지용	당좌수표	1	5,000,000

(*1) 상기 이행보증은 금융리스부채 중 HORIZON MARITIME에서 차입한 USD 18,614,515와 MERIDIAN MARITIME에서 차입한 USD 27,999,300의 BBCHP원리금상환담보와 관련된 보증입니다. (2) 계류중인 주요 소송사건 등

당분기말 현재 CARGO CLAIM 등과 관련하여 해외에서 소송 또는 중재 중인 사건 중 연결회사가 피고인 사건의 피청구금액은 약 USD 3,058,916이며, 연결회사가 원고인 사건의 청구금액은 USD 63,858,508입니다. 당분기말 현재 선박우선특권(선박이 피고인 소송)등과 관련한 청구금액은 약 534,709천원이며, 연결회사가 피고인인 소송건은 한진해운 파산관재인으로부터 부당이득금반환 청구소송(2017년도 매입한 컨테이너선박의 고박장치등의 소유권 주장)으로 2억 1천만원 청구된 상태입니다. 연결시체가 영국에서 중재중인 사건이 2건 있습니다.또한, 연결회사가 건설계약과 관련된 공사대금 청구건 관련된 소송 중 피고인 사건은총 3건으로 소송금액은 4,017,535,910원이며, 원고인 소송은 총 1건으로 1,975,930,000원입니다. 쌍방소송은 1건으로 소송금액은 원고 및 피고로서 각각 4,692,730,785원입니다. 연결회사가 피고인인 소송으로 회생채권 조사확정 재판 중 2건은 확정되었으며, 1건은 원고의 이의의 소를 제기하였고 패소시 연결회사가 부담할 것으로 예상되는 금액을 미확정회생채무 10,729,317천원으로 계상하고 있으며, 이중 1,160,260천원은 에스크로계좌를 설정하였습니다.현재 상기 계류 또는 중재중인소송사건은 당분기말 현재로서는 최종결과를 예측할 수 없습니다.

(3) 타인에 의한 지급보증 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 파운드)

제공자	보증상대처	통화	한도	부보 및 지급보증금액	내용

국민은행(*1)	국민은행 홍콩	USD	20,400,000	20,400,000	FRN

국민은행(*2)	국민은행 동경	USD	24,750,000	24,750,000	외화대출

주택도시보증공사(*3)	입주예정자	KRW	1,452,630	1,452,630	오송임대주택(상가)

주택도시보증공사(*4)	우리은행	KRW	87,300,000	4,736,248	주택도시기금 건설자금 대출보증

동아건설산업㈜외 2인	우리은행	KRW	6,917,100	6,917,100	주택도시기금 건설자금 대출연대보증

주택도시보증공사(*5)	수분양자	KRW	129,043,600	129,043,600	임대보증금보증(세대_사용검사전)

서울보증보험(*6)	한국전력	KRW	14,272,076	14,272,076	이행보증 등

에스엠상선㈜(*7)	NORDDEUTSCHE LANDESBANK	USD	25,000,000	22,000,000	채무보증

에스엠하이플러스㈜(*8)	농협은행	KRW	7,700,000	7,700,000	채무보증

에스엠상선㈜(*8)	농협은행	KRW	7,700,000	7,700,000	채무보증

에스엠하이플러스㈜(*9)	DB금융투자	KRW	15,000,000	15,000,000	자금보충보증

㈜삼라(*9)	DB금융투자	KRW	15,000,000	15,000,000	자금보충보증

㈜벡셀(*9)	DB금융투자	KRW	15,000,000	15,000,000	자금보충보증

엔지니어링 공제조합(*10)	정선군청, 기초과학연구원 등	KRW	3,237,405	3,237,405	이행,인허가,하자보증

서울보증보험(*11)	한국전력공사	KRW	90,397,230	90,397,230	이행보증

서울보증보험(*12)	㈜우방	KRW	88,824,450	88,824,450	이행보증

(주)신한은행 (*13)	현대글로벌서비스, stx엔진	KRW	320,000	300,000	이행보증

(*1) 연결회사는 변동금리부채권(FRN)을 발행하면서 국민은행으로부터 보증을 제공받았으며, 이에 대하여 당사의 지배기업인 ㈜ 티케이케미칼이 보증하고 있습니다.(*2) 연결회사는 외화대출을 실행하면서 국민은행으로부터 보증을 제공받았으며, 이에 대하여 당사의 지배기업인 ㈜ 티케이케미칼이 보증하고 있습니다.(*3) 연결회사의 건설중인 오송상가 입주 예정자가 당사에 납입한 계약금에 대하여 주택도시보증공사가 보증하고, 동아건설산업㈜외 2인이 연대보증하고 있습니다.(*4) 연결회사의 도시주택기금대출에 대하여 주택도시보증공사가 보증하고, 동아건설산업㈜외 2인이 연대보증하고 있습니다.(*5) 연결회사의 임대주택자산 수분양자가 당사에 납입한 임대보증금에 대해 주택도시보증공사가 보증하고, 동아건설산업㈜외 2인이 연대보증하고 있습니다.(*6) 한국전력 발전자회사와의 장기운송계약 등에 대한 계약이행보증서입니다.(*7) NORDDEUTSCHE LANDESBANK에게 선박 6척(SM KWNAGYANG, SM HONGKONG, SM SEATTLE, SM NEW YORK, SM NORFOLK, SM SAVANNAH) 담보 제공 후 USD 25,000,000 차입시 제공 받았습니다.(*8) 농협은행 주식회사 7,000,000천원(제8회사모사채) 차입시 제공 받았습니다.(*9) DB금융투자 주식회사 15,000,000천원(제9회사모사채) 차입시 제공 받았습니다(*10) 한덕철광산업(주)의 산지복구이행 및 인승용케이지 구축공사관련 계약이행, 하자보증에 관한 보증입니다.(*11) 납품계약에 따른 계약이행보증입니다.(*12) 납품계약에 따른 계약이행보증입니다.(*13) 현대글로벌서비스와 stx엔진에 대한 물품대금지급에 대한 계약이행보증입니다. (4) 타인으로부터 제공받은 담보제공자산

(단위 : 천원)

구분	제공자	물건 또는 내용	담보설정액	채무액

단기차입금(한국산업은행)	에이디엠이십일㈜	건물 및 토지	10,556,400	8,797,000

합 계	-	-	10,556,400	8,797,000

(5) 선박투자 약정사항

(단위: 천원)

선 박	DWT (CBM)	인도 예정일	신조선가	장부금액	차입금(USD)	신조계약(차입금)에 제공된 담보 및 지급보증

LNG선 2척	7,500 CBM	2019.05.31 / 2019.12.31	118,744,680	43,831,928	35,260,000	건조중인 선박 담보(*1)

벌크선 2척	81,200 DWT	2019.12.31 / 2020.03.15	56,518,880	5,727,488	-	-

벌크선 2척	325,000 DWT	2020.04.30 / 2020.07.31	186,434,237	17,561,961	-	-

탱커선 4척	600,000 DWT	2019.09.01/ 2020.01.31	391,980,292	94,771,686	42,257,630	건조중인 선박 담보(*1)

벌크선 4척	81,200 DWT	2019.04.30 / 2019.10.31	113,338,742	29,758,374	5,509,070	R/G담보

벌크선 2척	19,500 DWT	2020.01.31/ 2020.03.31	73,443,466	15,576,406	-	R/G담보

합계	940,460,297	207,227,843	83,026,700	-

(*1) 주석 8 담보제공 참 조 (6) 이행보증 약정사항연결회사는 Vale international S.A 와 체결한 25년간 철광석을 운반하는 2척에 대한 장기화물운송계약을 체결한 바, 동계약의 이행을 보증하기 위해, Vale international S.A의 브라질 본사 Vale S.A의 이행보증서를 제공받고 당사는 티케이 케미칼㈜의 이행보증서(USD 65,700,833)를 제공하였습니다.

22. 충당부채

(1) 당분기 및 전기 중 Claim 및 해난사고 등과 관련한 충당부채 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당분기	전 기	당분기	전 기

기초	20,237,652	29,246,544	8,161,802	6,715,229

사업결합	-	1,923,919	-	-

증가	192,234	1,732,310	-	8,161,802

감소	(1,420,974)	(13,463,305)	-	(6,973,740)

순외환차이	5,309	798,184	143,804	258,511

기말	19,014,221	20,237,652	8,305,606	8,161,802

연결회사는 해난사고 등과 관련하여 당사가 부담하게 될 것으로 예상되는 손해배상액 484백만원 및 미확정구상채권 9,505백만원을 충당부채로 계상하고 있으며, 이중 보험회사 등으로 부터 구상 받을 금액 345백만원을 기타 비유동자산으로 계상하고 있습니다. 또한, 사업종료 후 복구비용과 공사관련 비용에 대하여 예상되는 금액 5,801백만원을 충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기중 연결회사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.ⓐ 당분기

(단위 : 천원)

구분	당분기초	사업결합	증가	감소	순외환차이	당분기말

손실부담충당부채(유동)	8,161,802	-	-	-	143,804	8,305,606

현재가치할인차금(유동)	-	-	-	-	-	-

합계	8,161,802	-	-	-	143,804	8,305,606

손실부담충당부채(비유동)	3,224,743	-	-	-	-	3,224,743

손해배상손실충당부채(비유동)	301,350	176,981	-	-	5,309	483,640

미확정회생채권(비유동)	10,983,096	-	-	(1,329,073)	-	9,654,023

현재가치할인차금(비유동)	(149,253)	-	-	-	-	(149,253)

복구충당부채(비유동)	2,905,414	-	15,253	-	-	2,920,667

하자보수충당부채(비유동)	1,833,325	-	-	(300)	-	1,833,025

공사손실충당부채(비유동)	1,138,977	-	-	(91,601)	-	1,047,376

합계	20,237,652	176,981	15,253	(1,420,974)	5,309	19,014,221

ⓑ 전기

(단위 : 천원)

구분	전기초	사업결합	증가	감소	순외환차이	전기말

손실부담충당부채(유동)	7,002,015	-	8,161,802	7,272,741	270,726	8,161,802

현재가치할인차금(유동)	(286,786)	-	-	(299,001)	(12,215)	-

합계	6,715,229	-	8,161,802	6,973,740	258,511	8,161,802

손실부담충당부채(비유동)	15,930,750	-	-	13,052,934	346,927	3,224,743

현재가치할인차금(비유동)	(374,281)	-	-	(389,260)	(14,979)	-

손해배상손실충당부채(비유동)	456,898	-	-	175,463	19,915	301,350

미확정회생채권(비유동)	10,536,775	-	-	-	446,321	10,983,096

현재가치할인차금(비유동)	(149,253)	-	-	-	-	(149,253)

복구충당부채(비유동)	2,845,655	-	59,759	-	-	2,905,414

하자보수충당부채(비유동)	-	209,709	1,672,551	48,935	-	1,833,325

공사손실충당부채(비유동)	-	1,714,210	-	575,233	-	1,138,977

합계	29,246,544	1,923,919	1,732,310	13,463,305	798,184	20,237,652

23. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

예수금	322,078	322,078	8,235,461	7,249,891

선수금	-	-	5,257,742	4,050,679

부가가치예수금	-	-	-	13,237

미지급비용	-	-	22,975,858	15,131,988

미지급법인세	-	-	2,005,944	1,212,592

미지급배당금	-	-	44,675	44,675

선수수익	3,220,780	3,220,779	16,690,001	18,765,296

기타유동부채	-	-	586,814	260,044

이연선수수익	512,717	530,358	-	-

회생채권	6,256,281	6,178,747	2,355,281	2,261,241

합 계	10,311,856	10,251,962	58,151,776	48,989,643

24. 용선 및 대선계약 연결회사는 정상적인 영업활동을 목적으로 타사와 선박에 대하여 용선 또는 대선계약을 체결하고 있습니다

(1) 연결회사가 리스이용자로서 당분기 및 전분기에 비용으로 인식한 용선료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

용선료	26,381,186	59,234,684

( 2) 당분기 및 전기 중 현재 타사로부터 용선하여 운용중인 선박에 대한 용선료 지급 예정액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

1년 이내	6,730,023	66,873,059

1년 초과 5년 이내	-	44,335,058

5년 초과	-	-

합 계	6,730,023	111,208,117

( 3) 당분기 및 전분기 중 수익으로 인식한 대선수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

대선수익	35,564,614	40,680,516

상기 대선수익은 주석 4.(2)의 대선수익에서 기타해운업수익을 제외한 금액입니다.

25. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

기타수익 :

유형자산처분이익	92,484	87,291

잡이익	1,368,101	32,189

대손충당금환입	2,189	435,535

충당부채환입	-	946,446

손실부담충당부채환입	-	1,116,088

임대료수익	61,865	14,700

수입수수료	107,493	49,540

지수선도거래이익	34,116	-

관계회사주식처분이익	-	6,552,750

채무면제이익	1,225,808	-

합 계	2,892,056	9,234,539

기타비용 :

기부금	3,695	352,680

기타충당부채전입액	58,260	21,330

재고자산감모손실	-	32

잡손실	8,301	7,028

유형자산처분손실	2,742	5,956

무형자산처분손실	-	25,761

기타비용	14,225	490

합 계	87,223	413,277

26. 금융수익과 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융원가로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	1,101,827	188,178

배당금수익	53,279	3,124

파생상품 거래이익	40,627	107,997

파생상품 평가이익	-	587,695

합 계	1,195,733	886,994

금융원가 :

이자비용	22,073,213	20,213,172

금융수수료	1,187,771	459,671

파생상품 거래손실	-	266,429

투자유가증권 처분손실	-	12,500,514

합 계	23,260,984	33,439,786

27. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금 유동성대체	694,272,741	88,506,935

장기미수금 유동성대체	-	9,318,305

금융리스미지급금 유동성대체	22,751,235	4,007,591

건설중선박의 선박 대체	-	20,750,189

사채의 유동성사채 대체	-	62,000,000

손실부담충담부채 유동성대체	-	2,025,692

유가증권 매각관련 미수금의 단기 대여금 대체	-	48,530,706

유형자산 취득 관련 미지급	517,463	68,393

재고자산의 임대주택 대체	16,793,402	3,790,074

장기미지급금유동성대체	(8,607,741)	-

임대보증금대체	9,406,700	-

금융리스채권(비유동성) 유동성대체	11,160,751	10,488,776

( 2) 당분기와 전분기의 현금흐름표 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	25,318,907	6,865,189

2. 조정	30,684,907	49,135,138

퇴직급여	479,594	539,240

감가상각비	24,126,464	15,799,361

무형자산상각비	258,604	342,439

대손상각비	(10,995)	754,792

기타충당부채전입액	58,260	21,330

금융수익	(922,425)	(778,997)

금융원가	17,607,605	20,213,172

손실충당부채환입	-	(946,446)

기타충당부채환입	-	(1,116,088)

잡손실	8,301	-

잡이익	-	(32,189)

외환손익	(7,315,081)	1,601,346

기타수익	(1,859,173)	-

대손충당금환입	(2,189)	(435,535)

유형자산처분이익	(92,484)	(87,291)

유형자산처분손실	2,742	5,956

채무조정이익	(1,225,808)	-

투자자산처분손실	-	12,500,514

법인세이익	(428,508)	810,270

지분법평가이익	-	(453,337)

지분법평가손실	-	396,569

재고자산감모손실	-	32

3. 운전자본 변동	16,945,182	18,756,901

매출채권의 감소(증가)	21,155,678	17,841,398

기타채권의 감소(증가)	(89,974,037)	(103,571)

금융리스채권의 감소	12,362,510	10,911,363

기타자산의 감소(증가)	6,952,906	(11,000,941)

재고자산의 감소(증가)	7,537,326	(6,611,317)

매입채무의 증가(감소)	(21,235,831)	(1,586,452)

기타채무의 증가(감소)	88,902,795	5,222,644

기타부채의 증가(감소)	(4,558,705)	4,663,829

퇴직금의 지급	(2,342,765)	(161,924)

사외적립자산의 증가(감소)	(1,854,695)	(418,128)

4. 영업에서 창출된 현금	72,948,996	74,757,228

3) 당분기중 재무활동 현금흐름에서 생기는 주요 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금흐름

상각	기타(*1)	기말

유동성차입금	466,056,029	(66,543,882)	-	58,047,431	457,559,578

장기차입금	1,305,709,936	33,279,646	-	(22,801,693)	1,316,187,889

(*1) 유동성대체 및 환율변동에 의한 증감액이 포함되어있습니다.

28. 위험관리 (1) 위험관리

연결회사의 환위험, 이자율위험, 신용위험, 자본위험 등에 대한 관리방안은 다음과 같습니다. 1) 환위험 연결회사의 수익과 비용은 주로 기능통화인 US Dollar로 이루어지고 연결회사의 차입금은 대부분 US Dollar로 상환됩니다. 다만, US Dollar 이외의 통화로 이루어지는 자산의 회수와 부채의 상환에서 환위험이 발생할 수 있습니다.

당분기와 전기 중 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산이나 부채를 보유함으로써 발생한 외환손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

외화환산손익	6,795,508 이익	2,415,639 이익

외화거래손익	96,102 이익	13,031,384 이익

다른 변수가 일정하고 기능통화인 US Dollar가 타 통화에 대해서 10% 평가절상 및 평가절하인 경우 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

10% 절상시	10% 절하시	10% 절상시	10% 절하시

외화자산	(8,939,017)	8,939,017	(10,439,234)	10,439,234

외화부채	88,527,695	(88,527,695)	87,074,686	(87,074,686)

순효과	79,588,678	(79,588,678)	76,635,452	(76,635,452)

2) 이 자율위험 연결회사는 대부분의 차입이 변동금리로 조달되고 있기 때문에 부채와 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율변동에 관해 투기적 관점으로 접근하지 않으며, 이에 관한 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 적극적으로 이용하지 않습니다.

3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 위험을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고, 그 신용도를 주기적으로 평가하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전기

비유동	유동	비유동	유동

현금및현금성자산	-	89,805,103	-	77,417,484

매출채권및기타채권	4,993,456	203,908,082	5,384,480	212,383,152

금융리스채권	523,016,095	54,598,583	519,789,823	60,168,242

기타금융자산	4,566,256	25,559,156	4,446,600	21,524,891

4) 유동성위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

5) 자본위험 연결회사의 자본위험관리 목표는 계속기업으로서 연결회사가 지속될 수 있도록 주주와 그 밖의 이해관계자에게 수익을 제공하고 자본비용을 감소시켜 적정한 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리합니다. 이 비율은 재무상태표상 총부채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채를 자본으로 나누어 산출되며 연결회사의전략은 부채비율을 250% 이하로 유지하는 것입니다.

당분기말과 전기말 부채비율은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

순부채:

부채총계	2,240,093,669	2,153,447,841

차감:

현금및현금성자산	89,805,103	77,417,484

유동성기타금융자산	25,559,156	21,524,891

순부채	2,124,729,410	2,054,505,466

자본	817,875,723	779,480,135

순부채비율	259.79%	263.57%

(2) 주요 경영 안전성 지표① 업종 및 부채비율

(단위: 백만원, %)

내역	당분기말	전기말

1. 소속업종명	해상운수업(외항화물운송업)	해상운수업(외항화물운송업)

2. 소속업종코드	501 (50112)	501 (50112)

3. 부채총액	2,240,094	2,153,448

4. 자본총액	817,876	779,480

5. 부채비율	274%	276%

② 이자보상배율

(단위: 백만원,%)

내역	당분기	전분기

1. 영업이익	37,343	29,749

2. 이자비용	22,073	20,213

3. 이자보상배율	1.7	1.5

29. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계가 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위 지배기업	㈜삼라

유의적 영향력 행사기업	(주)티케이케미칼

관계기업	코리아엘엔지트레이딩㈜, 창명해운㈜

그 밖의 특수관계자	Horizon Maritime 외 29사,㈜경남티앤디,㈜그루인터내셔널,㈜남선알미늄,㈜남선홀딩스,㈜델라노체,㈜동강시스타,㈜라도,㈜바로코사,㈜바로코사유통사하,㈜벡셀,㈜삼라농원,㈜삼라마이다스,㈜삼라홀딩스,㈜신광,㈜신광하이메탈,㈜에스씨파워텍,㈜에스엠티케미칼,㈜에이본,㈜온양관광호텔,㈜우방,㈜케이알티산업,㈜케이엘홀딩스,㈜케이엘홀딩스이호,㈜태길종합건설,㈜한울코퍼레이션,㈜한일개발,㈜한통엔지니어링,경남기업㈜,경남모직㈜,기원토건㈜,대림종합건설더블유㈜,동아건설산업㈜,삼라산업개발㈜,삼환기술개발㈜,삼환기업㈜,서남바이오에너지㈜,서림하이팩㈜,성우종합건설더블유㈜,신화디앤디㈜,에스엠상선㈜,에스엠상선경인터미널㈜,에스엠상선광양터미널㈜,에스엠생명과학㈜,에스엠신용정보㈜,에스엠에이엠씨투자대부㈜,에스엠중공업㈜,에스엠케미칼㈜,에스엠하이플러스㈜,우방산업㈜,우방토건㈜,이코사주류㈜,충성타운㈜,태초이앤씨㈜,판교에스디쓰리㈜,플러스매니지먼트㈜,한국인프라개발㈜,한덕철광산업㈜,한류우드개발에이엠㈜,회현상사㈜,호국타운㈜,재단법인 삼라희망재단,사단법인 한미동맹친선협회,ADM21 VINA CO., LTD,GUANGZHOU BEXEL TRADING CO.,LTD,ENA- Dongah,KEANGNAM READYMIX PVT LTD,KEANGNAM USA CORPORATION,KEANGNAM LANKA (PVT) LTD (주1),Atlanta Shipping Agency(Holding) Ltd,SM Line Corporation(INDIA) Private Limited,SM Line Corporation(SG) PTE LTD,SM Logistics(Shanghai) Co., Ltd.,SM NAMSUN VINA CO., LTD,SAMWHAN LAO SOLE CO.,LTD

(2) 연결회사와 특수관계자간 거래내용과 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. ① 거래내용

ⓐ 당분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입	기타수익	기타비용

유의적영향력 행사기업	㈜ 티케이케미칼	-	-	-	472,902

관계기업	코리아엘엔지트레이딩 ㈜	16,755,198	-	-	-

그 밖의 특수관계자(*1)	에스엠하이플러스카드(주)	-	-	-	2,409

에스엠상선㈜	17,931,445	49,981	181,937	53,025

에스엠신용정보㈜	-	-	3,328	-

㈜남선알미늄	-	-	781	-

동아건설산업 ㈜	-	-	407,516	62,402

㈜ 벡셀	-	122,216	-	59,673

㈜바로코사유통사하	195	-	-	-

㈜바로코사	-	-	7,455	-

㈜케이엘홀딩스	-	-	29,509	-

㈜케이엘홀딩스이호	-	-	32,860	-

에스엠중공업(주)	105,279	-	29,589	13,253

우방산업 ㈜	-	-	156,956	420

㈜ 삼라	-	-	-	168

합 계	34,792,117	172,197	849,931	664,252

(*1) 선박 도입 자금 조달을 위한 특수목적기업과 자산유동화를 위한 특수목적기업과의 거래는 실질적으로 특수관계자가 아닌 금융기관과의 거래이므로 주석 표시를 생략하였습니다.

ⓑ 전분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입	기타수익	기타비용

유의적영향력 행사기업	㈜티케이케미칼	-	-	-	498,561

관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)	11,785,471	-	-	-

창명해운㈜	-	624,641	-	-

그 밖의 특수관계자(*1)	하이플러스카드 ㈜	-	-	-	34,851

에스엠에이엠씨투자대부 ㈜	-	-	-	3,069

에스엠상선㈜	14,585,081	1,318,615	45,176	56,157

동아건설산업 ㈜	-	-	8,401	50,393

㈜ 벡셀	-	492,432	-	48,900

에스엠중공업(주)	-	-	26,630	1,493

㈜ ADM21	-	-	-	31,660

경남기업(주)	-	-	-	817

우방산업 ㈜	-	-	5,747	30,676

재단법인 삼라희망재단	-	-	-	490

㈜ 신광	-	-	-	1,653

합 계	26,370,552	2,435,688	85,954	758,720

② 채권ㆍ채무 잔액 ⓐ 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력 행사기업	㈜티케이케미칼	-	3,259	-	867,536

관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)	1,843,762	-	-	-

그 밖의 특수관계자	동아건설산업(주)	-	77,601	-	3,309,265

에스엠상선㈜	23,183,457	1,883,935	-	107,379

㈜남선알미늄	-	859	-	12,300

에스엠신용정보㈜	-	-	-	28,800

에스엠중공업(주)	44,660	194,998	-	12,466

(주)바로코사	-	4,833	-	-

㈜바로코사유통사하	-	1,503,664	-	-

㈜ ADM21	-	-	-	141,240

㈜ 에스엠생명과학	17,724,653	1,239,558	-	-

우방산업(주)	-	54,915	-	154

㈜ 우방	-	-	-	196,110

(주)벡셀	-	-	71,794	1,208

에스엠하이플러스카드(주)	-	-	566	60,773

㈜ 삼라	-	-	-	184

합 계	42,796,532	4,963,622	72,360	4,737,415

상기 채권ㆍ채무와 관련하여 제공하거나 제공받은 지급보증은 없으며, 다른 특수관계자의 채권에 대하여 당분기 중 인식한 대손상각비나 설정된 대손충당금은 없습니다. ⓑ 전 기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력 행사기업	㈜ 티케이케미칼	-	3,259	-	1,261,939

관계기업	코리아엘엔지트레이딩 ㈜	5,564,039	-	-	-

그 밖의 특수관계자	동아건설산업 ㈜	-	1,268,691	-	5,093,283

에스엠상선 ㈜	9,164,199	798,080	-	150,200

에스엠중공업 ㈜	69,702	162,814	-	6,738

㈜ 바로코사	-	1,503,664	-	-

㈜ ADM21	-	-	-	141,240

㈜ 에스엠생명과학	17,724,653	1,239,558	-	-

경남기업 ㈜	-	-	-	-

우방산업 ㈜	-	582,545	-	-

㈜ 우방	-	-	-	668,500

㈜ 벡셀	-	-	45,647	6,864

에스엠하이플러스 ㈜	-	545	829	53,234

㈜ 삼라	-	-	-	-

㈜ 신광	-	-	25,168	143,627

합 계	32,522,593	5,559,156	71,644	7,525,625

(3) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

단기급여	1,494,870	1,416,722

퇴직급여	159,942	144,217

주요경영진에는 등기임원(사외이사포함) 및 비등기임원이 포함되어 있습니다.

(4) 연결회사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (가) 자금대여거래

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여거래

기초	대여	회수	분기말

기타 특수관계자	에스엠상선㈜	11,000,000	-	-	11,000,000

㈜케이엘홀딩스이호	1,000,000	2,400,000	1,000,000	2,400,000

㈜케이엘홀딩스	-	2,100,000	-	2,100,000

동아건설산업(주)	35,960,400	-	960,400	35,000,000

우방산업(주)	15,200,106	-	2,200,106	13,000,000

(주)바로코사	650,000	-	-	650,000

합계	63,810,506	4,500,000	4,160,506	64,150,000

② 전분기(가) 자금대여거래

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여거래

기초	대여	회수	기말

기타 특수관계자	에스엠상선㈜	2,500,000	-	-	2,500,000

동아건설산업(주)	-	33,330,600	-	33,330,600

우방산업(주)	-	15,200,106	-	15,200,106

산본역사(주)	3,000,000	-	3,000,000	-

합계	5,500,000	48,530,706	3,000,000	51,030,706

(나) 자금차입거래

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금차입거래

기초	차입	상환	기말

기타 특수관계자	동아건설산업(주)	3,500,000	-	3,500,000	-

㈜ 삼라	10,000,000	-	10,000,000	-

합계	13,500,000	-	13,500,000	-

(5) 특수관계자 및 타인을 위하여 제공한 지급보증

(단위 : USD, 천원)

제공자	제공받는자	한도액	지급보증액	지급보증처	담보물(담보내용)	보증기간

대한해운	Jeju LNG1 S.A.(*1)	$49,300,000	$29,580,000	삼성중공업	건조대금 환급보증서	2017.05.22 ~ 2019.08.20

Jeju LNG2 S.A.(*1)	$51,800,000	$36,260,000	삼성중공업	건조대금 환급보증서	2017.05.22 ~ 2019.12.31

SMKLC VLCC1 S.A.(*2)	$84,700,000	$59,290,000	대우조선해양	건조대금 환급보증서	2018.10.24 ~ 2019.11.30

SMKLC VLCC2 S.A.(*2)	$84,700,000	$59,290,000	대우조선해양	건조대금 환급보증서	2018.10.24 ~ 2019.12.31

SMKLC VLCC3 S.A.(*3)	$78,757,600	$70,379,970	현대삼호중공업	건조대금 환급보증서	2019.02.20 ~ 2019.10.17

SMKLC VLCC4 S.A.(*3)	$78,757,600	$78,757,600	현대삼호중공업	건조대금 환급보증서	2019.02.20 ~ 2019.01.31

SM상선 주식회사(*4)	36,000,000	23,400,000	BNK 부산은행	SM상선 컨테이너 8,260대의 포괄양도담보권 설정	2017.05.31 ~ 2022.05.31

SM상선 주식회사(*4)	9,975,000	6,483,750	한국해양진흥공사	SM상선 컨테이너 2,170대의 포괄양도담보권 설정	2017.06.22 ~ 2020.06.22

SM상선 주식회사(*5)	6,500,000	3,064,611	IBK 캐피탈	SM상선 컨테이너 1,288대 매각에 따른 소유권 이전	2018.02.13 ~ 2020.02.13

청주오송 동아라이크텐 수분양자(*6)	118,351,416	18,351,416	새마을금고	-	2018.07.13 ~ 2021.01.13

대한상선	에스엠중공업㈜	12,000,000	12,000,000	한국산업은행	관광진흥 개발기금 차입보증	2017.06.15~2029.05.15

에스엠중공업(주)	24,000,000	24,000,000	한국산업은행	2017.11.10~2029.11.15

에스엠중공업(주)	12,000,000	12,000,000	한국산업은행	2018.09.05~2026.09.05

코리코	현대글로벌서비스㈜,STX엔진㈜ (*7)	320,000	300,000	(주)신한은행	-	2018.01.04~2019.01.04

계	계	706,142,110	579,121,580	-	-	-

(*1) 한국가스공사와 체결한 20년간 장기운송계약(COA)에 투입할 LNG선박을 건조하기 위하여 삼성중공업과 체결한 선박건조계약 상 선가지급 의무를 선박금융목적으로 설립한 파나마 SPC로 이전(Novation)하면서 대한해운이 SPC의 지급의무를 연대 보증하였습니다. 선박건조대금에 상응하는 선박금융계약이 이미 체결되었기 때문에 SPC가 중도금 지급의무 미이행 할 가능성은 매우 낮다고 판단되며, 금융처에는 조선소의 선박건조의무 불이행 발생시 기 납입된 건조대금을 환급을 보장하는 환급보증서가 제공되었습니다.(*2) 에스오일과 체결한 5년간 장기운송계약(CVC)에 투입할 VLCC선박을 건조하기위하여 대우조선해양과 체결한 선박건조계약 상 선가지급 의무를 선박금융목적으로 설립한 파나마 SPC로 이전(Novation)하면서 대한해운이 SPC의 지급의무를 연대 보증하였습니다. 선박건조대금에 상응하는 선박금융계약이 이미 체결되었기 때문에 SPC가 중도금 지급의무 미이행 할 가능성은 매우 낮다고 판단되며, 금융처에는 조선소의 선박건조의무 불이행 발생시 기 납입된 건조대금을 환급을 보장하는 환급보증서가 제공되었습니다. 아울러 해당 선박 금융계약상의 후순위 금융단을 수혜자로 후순위 대출금액에 95%에 대하여 한국해양진흥공사의 보증서가 발급 되었으며, 해당 보증서에 대하여 당사가 연대보증한 바 있습니다.(*3) GS칼텍스와 체결한 5년간 장기운송계약(CVC)에 투입할 VLCC선박을 건조하기 위하여 현대삼호중공업과 체결한 선박건조계약 상 선가지급 의무를 선박금융목적으로 설립한 파나마 SPC로 이전(Novation)하면서 대한해운이 SPC의 지급의무를 연대 보증하였습니다. 선박건조대금에 상응하는 선박금융계약이 이미 체결되었기 때문에 SPC가 중도금 지급의무 미이행 할 가능성은 매우 낮다고 판단되며, 금융처에는조선소의 선박건조의무 불이행 발생시 기 납입된 건조대금을 환급을 보장하는 환급보증서가 제공되었습니다. 아울러 해당 선박 금융계약상의 후순위 금융단을 수혜자로 후순위 대출금액에 95%에 대하여 한국해양진흥공사의 보증서가 발급 되었으며, 해당 보증서에 대하여 당사가 연대보증한 바 있습니다.(*4) 에스엠상선 컨테이너박스 신규 제작비용을 조달하기 위한 금융계약 상 상환의무를 한국해양진흥공사(구 한국해양보증보험)에서 95%를 보증하고, 이를 다시 SM그룹 관계사 (대한해운/대한상선/우방산업/삼라마이더스/SM 중공업)와 함께 연대 보증 제공하였습니다. 금융처에게 신규 컨테이너 박스에 대한 양도담보권을 제공하고 있으므로, 상환 의무 불이행이 발생하더라도 담보물을 처분할 수 있어 대출금 회수가 용이한 구조입니다.(*5) 에스엠상선 기소유 중고 컨테이너 박스 소유권을 금융처에 매각하고 다시 임차하는 Sale Back 금융계약으로, 에스엠상선의 임차료 지급의무를 SM그룹 계열사와 함께 연대 보증 제공하였습니다. 에스엠상선이 임차료 지급의무 불이행이 발생하더라도 금융처에 이전한 컨테이너박스를 처분하여 대출금 회수가 용이한 구조입니다.연대보증 제공자: 대한해운, 대한상선, 우방산업, 삼라마이다스(*6) 본 건은 당사가 시행하는 청주 오송지역 임대아파트 사업으로, 시공사인 동아건설산업(주), 그리고 (주)우방이 연대보증을 하는 건 입니다.(*7)현대글로벌서비스와 stx엔진에 대한 물품대금지급에 대한 계약이행보증입니다 (6) 공동임차약정 및 자금보충 계약연결회사는 에스엠상선(주)이 임대인(CAI외 4개사)과 체결한 총 26건(임대기간: 2017년2월~2028년4월)의 컨테이너박스 임차료 및 임차유지계약과 관련하여 공동임차인으로 참여하였으며 임대기간동안 이행하여야 할 총금액은 당분기말 기준 484억입니다.또한 SM상선의 신조 컨테이너 제작 금융 및 기 보유 중고 판매후리스 거래 목적상 설립한 특수목적 법인에 460억원 규모의 자금보충 약정을 체결하였고, 담보물로 컨테이너 박스 16,472대의 소유권 이전및 포괄양도담보권이 설정 되었으며, 당분기까지 발생한 자금보충 금액은 없으며 460억원 중 350억원에 해당하는 금융 건은 4월 20일 기준으로 상환완료되어 당사 자금보충 한도액도 감소되었습니다.

에스엠하이플러스가 동강시스타 지분취득 인수금융을 위해 200억 규모의 자금보충 약정을 체결하였고, 거래 완료 시점에 약정된 동강시스타 주식 265만주를 담보로 제공되어 당사의 자금보충의무는 4월 22일 기준으로 종료되었습니다. 30. 회 생채권 지배기업인 대한해운(주)와 연결종속기업인 대한상선(주)는 각각 2013년 11월 8일과2016년 12월 8일자로 회생절차를 종결하였으며, 회생절차 종결에 따라 회생채권은기타부채로 표시하고, 미확정회생채권은 충당부채로 표시하고 있습니다.

당분기말 현재 기타유동부채 2,355백만원, 기타비유동부채 6,256백만원 및 충당부채 9,505백만원을 재무제표에 계상하고 있습니다.

31. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 금융자산의 범주별 내역는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,661,692

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	9,931,948	-

기타금융자산	4,566,256	-	-

금융리스채권	523,016,095	-	-

매출채권및기타채권	4,993,456	-	-

소계	532,575,807	9,931,948	2,661,692

유동:

매출채권및기타채권	203,908,082	-	-

금융리스채권	54,598,583

기타금융자산	25,559,156	-	-

현금성자산	89,805,103	-	-

소계	373,870,924	-	-

합계	906,446,731	9,931,948	2,661,692

(전기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,560,872

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	9,851,799	-

기타금융자산	4,446,600	-	-

금융리스채권	519,789,823	-	-

매출채권및기타채권	5,384,480	-	-

소계	529,620,903	9,851,799	2,560,872

유동:

매출채권및기타채권	212,383,152	-	-

금융리스채권	60,168,242	-	-

기타금융자산	21,524,891	-	-

현금성자산	77,417,484	-	-

소계	371,493,769	-	-

합계	901,114,672	9,851,799	2,560,872

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식 금융부채

비유동:

차입금	1,316,187,889	-	1,305,709,937	-

리스부채	31,268,754	-	-	-

기타금융부채	38,349,700	-	28,741,600	-

소계	1,385,806,343	-	1,334,451,537	-

유동:

차입금	457,559,578	-	466,056,029	-

리스부채	39,444,132	-	-	-

매입채무및기타채무	144,022,540	-	170,931,510	-

기타금융부채	109,378,000	-	87,181,000	-

소계	750,404,250	-	724,168,539	-

합계	2,136,210,593	-	2,058,620,076	-

(3) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

내 역	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

당기손익 인식분:

금융수익

이자수익	1,101,826	-	-	-	1,101,826

배당금수익	2,400	-	50,879	-	53,279

파생상품거래이익	40,627	-	-	-	40,627

소계	1,144,853	-	50,879	-	1,195,732

매출액

이자수익	6,207,209	-	-	-	6,207,209

조정리스료	(1,580,821)	-	-	-	(1,580,821)

소계	4,626,388	-	-	-	4,626,388

금융원가

이자비용	-	-	-	(22,073,213)	(22,073,213)

금융수수료	-	-	-	(1,187,771)	(1,187,771)

소계	-	-	-	(23,260,984)	(23,260,984)

(전분기)

(단위 : 천원)

내 역	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

당기손익 인식분:

금융수익

이자수익	188,178	-	-	-	188,178

배당금수익	3,124	-	-	-	3,124

파생상품거래이익	695,692	-	-	-	695,692

소계	886,994	-	-	-	886,994

매출액

이자수익	6,637,778	-	-	-	6,637,778

조정리스료	(1,625,824)	-	-	-	(1,625,824)

소계	5,011,954	-	-	-	5,011,954

금융원가

이자비용	-	-	-	(20,213,172)	(20,213,172)

금융수수료	-	-	-	(459,671)	(459,671)

투자유가증권처분손실	-	-	-	(12,500,514)	(12,500,514)

파생상품거래손실	-	-	-	(266,429)	(266,429)

소계	-	-	-	(33,439,786)	(33,439,786)

32. 금융자산과 금융부채의 공정가치

(1) 공정가치의 측정연결회사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

① 유동자산ㆍ부채

유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

② 지분증권과 채무증권에 대한 투자

시장에서 거래되는 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격(종가)에 의해 결정됩니다. 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

③ 파생상품

시장에서 거래되지 않는 선도계약의 공정가치는 계약상 선도 금액과 현재의 계약만기까지의 잔여기간에 대한 선도 금액간의 차이를 국공채의 이자율에 근거한 무위험 이자율로 할인한 금액으로 평가하고 있습니다.

파생상품의 공정가치는 파생상품 자체의 신용위험을 반영하고 있으며, 필요한 경우 연결회사와 거래상대방의 신용위험을 고려한 조정액을 포함하고 있습니다.

④ 비파생금융부채

기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	2,661,692	2,661,692	2,560,872	2,560,872

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	9,931,948	9,931,948	9,851,799	9,851,799

기타금융자산	4,566,256	4,566,256	4,446,600	4,446,600

금융리스채권	523,016,095	523,016,095	519,789,823	519,789,823

매출채권및기타채권	4,993,456	4,993,456	5,384,480	5,384,480

소 계	545,169,447	545,169,447	542,033,574	542,033,574

유동:

매출채권및기타채권	203,908,082	203,908,082	212,383,152	212,383,152

금융리스채권	54,598,583	54,598,583	60,168,242	60,168,242

기타금융자산	25,559,156	25,559,156	21,524,891	21,524,891

현금성자산	89,805,103	89,805,103	77,417,484	77,417,484

소 계	373,870,924	373,870,924	371,493,769	371,493,769

합 계	919,040,371	919,040,371	913,527,343	913,527,343

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

비유동:

차입금	1,316,187,889	1,316,187,889	1,305,709,937	1,305,709,937

리스부채	31,268,754	31,268,754	-	-

기타금융부채	38,349,700	38,349,700	28,741,600	28,741,600

소 계	1,385,806,343	1,385,806,343	1,334,451,537	1,334,451,537

유동:

차입금	457,559,578	457,559,578	466,056,029	466,056,029

리스부채	39,444,132	39,444,132	-	-

매입채무및기타채무	144,022,540	144,022,540	170,931,510	170,931,510

기타금융부채	109,378,000	109,378,000	87,181,000	87,181,000

소 계	750,404,250	750,404,250	724,168,539	724,168,539

합 계	2,136,210,593	2,136,210,593	2,058,620,076	2,058,620,076

(4) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 상장주식, 파생금융자산 또는 파생금융부채로 분류된 운임선도거래, 연료유 선물 등이 있습니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 보고기간말 현재 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산과 금융부채의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	2,661,692	-	-	2,661,692

유동:

파생금융자산	-	-	-	-

합계	2,661,692	-	-	2,661,692

금융부채

유동:

파생금융부채	-	-	-	-

합계	-	-	-	-

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 연결회사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치측정금융자산 으로 분류된 상장주식 및 기타금융부채로 분류된 파생금융부채(지수선물) 등으로 구성됩니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	2,560,872	-	-	2,560,872

합계	2,560,872	-	-	2,560,872

금융부채

유동:

파생금융부채	-	-	-	-

합계	-	-	-	-

(5) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준 2 및 수준 3은 발생하지 아니하였습니다.

한편, 당분기 중 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준 사이의 이동은 없습니다.

33. 회계정책의 변경(1) 기준서 제 1116호 리스의 적용연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였으며,경과규정에 따라 전기재무제표는 재작성하지 않았습니다. K-IFRS 16 기준서 최초적용에 따른 효과는 수정소급법(최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급적용) 을 선택하여 적용하며, 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.1) 리스이용자로서의 리스 ① 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 그 리스부채를 측정합니다.② 사 용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 할 수 있습니다.③ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용할 수 있습니다.④ 최초 적용일부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스는 단기리스 인식면제 규정과 같은 방식으로 회계처리가 가능합니다.2) 리스제공자로서의 리스 ① 리스제공자는 각 리스를 운용리스 아니면 금융리스로 분류합니다.

② 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류한다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.(2) 사 용 권자산의 분류와 측정최초적용일인 2019년 1월 1일 현재 기준서 제1116호의 도입으로 인한 사용권자산 의계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	측정 범주	장부금액

K-IFRS 제1017호	K-IFRS 제1116호	K-IFRS 제1017호	K-IFRS 제1116호

사용권자산 >

선박	운용리스	사용권자산	-	73,358,220

차량	운용리스	사용권자산	-	206,901

건물	운용리스	사용권자산	-	128,002

소 계	-	73,693,123

(3) 리스부채의 분류와 측정최초적용일인 2019년 1월 1일 현재 기준서 제1116호의 도입으로 인한 리스부채의 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	측정 범주	장부금액

K-IFRS 제1017호	K-IFRS 제1116호	K-IFRS 제1017호	K-IFRS 제1116호