대한해운 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반적 사항 대한해운 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1968년 12월 12일에 설립되어 해상화물운송을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 1992년 4월 23일에 당사의 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사의 등록된 주소는 서울특별시 강서구 마곡중앙8로 78 SM R 당사의 최대주주는 에스엠하이플러스(주) 및 특수관계자이며 지분율 은 당분기말 현재 55. 35 % 입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 원가법 으로 표시한 재무제표입니다.

(1) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 재무성과와 재무상태는 당사의 기능통화인 US Dollar로 작성하고 표시통화인 원화로 환산하였습니다. (2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.

취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다.

상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다.

상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정기준서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용하도록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료 하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 영업부문당사는 수익을 창출하는 주요 자산인 선박의 종류를 기준으로 영업부문 및 보고부문으로 구분하였습니다. 당사의 영업 및 보고부문은 벌크선, LNG선 및 탱커선과 기타(분양사업 등)로 부문이 구분되며, 각 부문이 제공하는 용역은 선박운항에 따른 항행수익, 선박대여에 따른 대선수익 및 분양에 따른 분양수익입니다.① 당사의 당분기 및 전분기 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. ⓐ 당분기

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	LNG선(*1)	탱커선	기타	합계

매출	229,873,859	82,551,596	80,322,153	5,400,779	398,148,387

매출원가	(186,979,581)	(69,241,801)	(52,254,217)	(1,810,965)	(310,286,564)

판관비	(6,362,483)	(2,200,494)	(2,069,888)	(2,663,498)	(13,296,363)

영업이익	36,531,795	11,109,301	25,998,048	926,316	74,565,460

(*1)LNG선 영업부문은 대한해운엘엔지(주)로 2020년 7월 1일에 물적분할 하였습니다.

ⓑ 전분기

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	LNG선	탱커선	기타	합계

매출	270,506,407	161,031,836	23,127,132	-	454,665,375

매출원가	(233,066,601)	(117,566,665)	(20,892,595)	-	(371,525,861)

판관비	(5,589,137)	(4,694,361)	(482,805)	(653,429)	(11,419,732)

영업이익	31,850,669	38,770,810	1,751,732	(653,429)	71,719,782

부문별로 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익으로 구성되어 있으며, 보고부문의 회계처리 방법은 당사가 채택한 회계처리방법과 동일합니다.② 당사의 당분기말과 전기말 현재 보고 부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다. ⓐ 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	LNG선	탱커선	기타	합계

자산	1,673,268,357	5,387,659	522,154,333	34,346,122	2,235,156,471

부채	912,892,641	18,913,943	397,122,644	248,739,276	1,577,668,504

선박	1,473,801,657	2,550,968	552,255,546	-	2,028,608,171

감가상각누계액	(378,685,065)	(1,634,437)	(48,809,390)	-	(429,128,892)

손상차손누계액	-	-	-	-	-

선박감가상각비	(61,262,943)	(342,769)	(14,466,905)	-	(76,072,617)

ⓑ 전기말

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	LNG선	탱커선	기타	합계

자산	1,261,647,861	679,749,250	462,129,383	177,465,440	2,580,991,934

부채	1,046,893,470	528,219,311	330,676,036	-	1,905,788,817

선박	1,215,185,553	2,516,840	444,728,563	-	1,662,430,956

감가상각누계액	(349,729,083)	(1,282,993)	(35,187,143)	-	(386,199,219)

손상차손누계액	-	-	-	-	-

선박감가상각비	(90,722,200)	(521,374)	(7,074,578)	-	(98,318,152)

(2) 용역에 대한 정보당사의 수익은 선박 항행수익과 대선수익 등으로 구성되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

항행수익	91,225,163	321,105,997	111,246,165	327,524,867

대선수익 등	12,250,412	71,641,611	46,366,551	127,140,508

분양수익	4,407,823	5,400,779	-	-

합 계	107,883,398	398,148,387	157,612,716	454,665,375

(3) 주요 고객 부문 당사는 전세계에 다양하게 분포된 거래처와 거래하고 있으며 당사 매출액의 10% 이상인 단일 고객의 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래처	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

포스코	31,058,818	28.79%	96,786,255	24.31%	34,641,486	21.98%	98,464,900	21.66%

한국가스공사(*1)	-	0.00%	48,192,960	12.10%	32,544,895	20.65%	109,263,622	24.03%

그 외	76,824,580	71.21%	253,169,172	63.59%	90,426,335	57.37%	246,936,853	54.31%

합계	107,883,398	100.00%	398,148,387	100.00%	157,612,716	100.00%	454,665,375	100.00%

(*1)대한해운엘엔지(주)의 물적분할에 따라 당3분기 부터의 한국가스공사에 대한 매출은 대한해운엘엔지(주)에 포함됩니다.

5. 유형자산 및 투자부동산가. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	물적분할으로인한 증감	대체로 인한 증감	금융리스
채권대체	감가상각비
(*1)	순외환차이등
(*2)	분기말

토지	3,559,636	-	-	-	-	-	48,269	3,607,905

건물	4,809,174	-	-	-	-	(104,580)	67,875	4,772,469

선박(*3)	1,276,231,737	6,318,709	-	434,308,243	(64,595,502)	(58,459,621)	5,675,713	1,599,479,279

공기구비품	850,050	60,482	-	-	-	(256,502)	15,545	669,575

건설중인자산(*4)	152,727,331	292,748,936	(21,622,530)	(434,308,243)	-	-	10,454,506	-

합 계	1,438,177,928	299,128,127	(21,622,530)	-	(64,595,502)	(58,820,703)	16,261,908	1,608,529,228

(*1) 당분기 중 발생한 58,821백만원의 감가상각비 중 58,460백만원의 감가상각비는 매출원가에, 361백만원의 감가상각비는 판매비와관리비에 배분되었습니다. (*2) 기능통화 적용에 따른 환산차이 등이 포함되어 있습니다.(*3) 당분기에 건설중이었던 탱커선 1척, 벌크선 3척 및 LNG선 1척을 선박으로 인도하였으며, 기준서 제 1116호 리스에 따라 LNG선 1척은 금융리스채권으로 분류하였습니다.(*4) 당분기에 당사의 단순물적분할에 따라 건설중인선박 4척에 대하여 대한해운엘엔지(주)로 이관되었습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	처분	대체로 인한 증감	금융리스채권대체	감가상각비 (*1)	순외환차이등 (*2)	기 말

토지	3,437,579	-	-	-	-	-	122,057	3,559,636

건물	4,773,747	-	-	-	-	(134,924)	170,351	4,809,174

선박(*3)	992,327,881	18,372,020	(19,378,118)	375,023,200	(64,476,390)	(57,273,157)	31,636,301	1,276,231,737

공기구비품	1,079,064	54,544	-	-	-	(324,723)	41,165	850,050

건설중인자산(*4)	139,370,201	384,653,499	-	(375,023,200)	-	-	3,726,831	152,727,331

합 계	1,140,988,472	403,080,063	(19,378,118)	-	(64,476,390)	(57,732,804)	35,696,705	1,438,177,928

(*1) 전기 중 발생한 57,733백만원 의 감가상각비 중 57,273백만원 의 감가상각비는 매출원가에, 460백만원 의 감가상각비는 판매비와관리비에 배분되었습니다.(*2) 기능통화 적용에 따른 환산차이 등이 포함되어 있습니다. (*3) 전기에 벌크선 2척을 폐선하였습니다. (*4) 전기에 건설중이었던 탱커선 3척 및 LNG선 1척을 선박으로 인도하였으며, 기준서 제 1116호 리스에 따라 LNG선 1척은 금융리스채권으로 분류하였습니다. (*5) 전기에 자본화된 차입원가는 1,277백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 3.84%입니다. (2) 당사의 선박은 대부분 금융리스에 해당되는 국적취득조건부나용선(BBCHP : Bareboat Charter Hire Purchase)계약으로 취득하였습니다.

(3) 당사의 선박은 내용연수를 10-25년으로 추정하고, 잔존가치는 내용연수 종료시점에 도달하였다는 가정하에 예상처분가액에서 예상처분원가를 차감한 금액으로 하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 경영진이 추정한 선박의 내용연수는 해운업에서 적용되는 일반적인 내용연수입니다. 그러나, 예상되는 선박의 이용률의 변화와 해운업 시장환경변화는 유형자산의 내용연수와 잔존가치에 영향을 미칠 수 있으며, 그에 따라 향후 감가상각비도 변경될 수 있습니다.

(4) 보험가입자산 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보험에 가입한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 말

(단위 : 천원, USD)

자산	장부금액	부보금액	보험종류	보험회사명

선박	WON	1,599,479,279	USD	1,568,000,000	화재보험 등	현대해상화재보험 등

건물	WON	4,772,469	WON	5,032,442	화재보험	현대해상화재보험, NH 농협손해보험

투자부동산	WON	207,602,410	WON	1,090,000	화재보험	현대해상화재보험

비품	WON	669,575	WON	642,000	화재보험	현대해상화재보험

합 계	WON	1,812,523,733	USD	1,568,000,000

WON	6,764,442

② 전기 말

(단위 : 천원, USD)

자산	장부금액	부보금액	보험종류	부보권자

선박 및금융리스채권(*1)	WON	1,890,151,919	USD	1,814,500,000	화재보험 등	현대해상화재보험 등

건물	WON	4,809,174	WON	5,032,442	화재보험	현대해상화재보험, NH 농협손해보험

투자부동산	WON	177,465,440	WON	1,090,000	화재보험	현대해상화재보험

비품	WON	850,050	WON	642,000	화재보험	현대해상화재보험

합 계	WON	2,073,276,583	USD	1,814,500,000	-

WON	6,764,442

(*1) 금융리스채권으로 대체된 선박이 포함되어 있습니다.

나. 투자부동산당사는 당분기말 현재 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍 B-6 바이오폴리스지구에서 임대후분양주택사업을 진행하고 있습니다. (총 세대수 970세대, 사업승인일: 2017.09.29) (1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	대체로인한 증감	감가상각비	순외환차이등	분기말

임대주택용지	45,824,588	937	-	-	621,484	46,447,009

미완성임대주택	131,640,852	30,477,298	(171,997,007)	-	9,878,857	-

임대주택	-	-	171,997,007	(1,731,818)	(9,109,788)	161,155,401

합 계	177,465,440	30,478,235	-	(1,731,818)	1,390,553	207,602,410

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	대체로인한 증감	순외환차이등	기 말

임대주택용지(*1)	44,100,402	161,737	-	1,562,449	45,824,588

미완성임대주택	57,292,016	72,841,513	-	1,507,323	131,640,852

합 계	101,392,418	73,003,250	-	3,069,772	177,465,440

(*1) 임대주택용지와 미완성임대주택에서 주택 부문을 제외한 상가분양 부문을 재고자산으로 계정대체하였습니다. (2) 당사는 충청북도 청주시 오송읍 B-6 오송바이오융복합산업지구에서 공동주택분양사업을 진행하여 오다가 2017년 9월 29일자로 사업방식이 분양에서 임대로 변경되면서 민간임대주택사업으로 사업계획이 변경되었습니다. 당분기말 현재 임대주택은 161,155 백만원이며 당분기까지 지출한 토지취득대금및 취득부대비용 46,447 백만원을 임대주택용지계정으로 계상하고 있습니다.

6. 무형자산

당사는 내용연수가 비한정인 회원권을 무형자산으로 분류하고 있으며, 당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취득	무형자산상각비	순외환차이	당분기말

회원권	210,297	-	-	2,852	213,149

합 계	210,297	-	-	2,852	213,149

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취득	무형자산상각비	순외환차이	기 말

회원권	203,086	-	-	7,211	210,297

영업권(*1)	165,070	-	(164,972)	(98)	-

합 계	368,156	-	(164,972)	7,113	210,297

(*1) 당사는 회생회사 주식회사 한진해운과 S-Oil(주) 사이에서 체결된 원유운반선 항해용선계약을 양수하는 계약을 체결하였고 계약기간은 2017년 3월 부터 2019년 2월까지로 전기에 상각완료되었습니다.

7. 사용권자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

선박	57,963,078	(34,804,639)	-	23,158,439	81,898,228	(41,044,996)	-	40,853,232

차량	296,727	(85,256)	-	211,471	262,051	(69,048)	-	193,003

합계	58,259,805	(34,889,895)	-	23,369,910	82,160,279	(41,114,044)	-	41,046,235

(2) 당분기 및 전기 중 기준서 제 1116호에 따른 사용권자산 의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	대체로 인한 증감	처분	감가상각비	손상차손	순외환차이등	분기말

선박	40,853,232	-	-	-	(17,612,996)	-	(81,797)	23,158,439

차량	193,003	253,381	-	(258,208)	(74,578)	-	97,873	211,471

합계	41,046,235	253,381	-	(258,208)	(17,687,574)	-	16,076	23,369,910

② 전기

단위 : 천원)

구분	기 초	취 득	감소	감가상각비	순외환차이등	전기말

선박	73,358,220	5,715,808	-	(41,044,996)	2,824,200	40,853,232

차량	173,216	85,348	-	(69,048)	3,487	193,003

합계	73,531,436	5,801,156	-	(41,114,044)	2,827,687	41,046,235

8. 담보제공 및 지급보증

당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	비 고

선박	WON	1,599,479,279	USD	2,551,665,755	산업은행, 하나은행, KDB 선박펀드 등	차입금 담보

WON	62,520,137	KSF 선박금융㈜ 등

단기금융상품	WON	3,842,484	USD	3,274,379	기업은행, 산업은행 등	차입금 담보

장기금융상품	WON	23,804,086	USD	20,284,692	BNP 파리바, 산업은행 등

건물(*1)	WON	4,772,469	WON	10,000,000	산업은행	차입금 담보

투자부동산(토지)	WON	46,447,009	WON	104,706,000	우리은행	차입금 담보

합계	WON	1,678,345,327	USD	2,575,224,826	-	-

WON	177,226,137

(*1) 당사는 한국산업은행에 운용자금 차입(280억)에 대하여 마곡본사사옥을 담보로 제공하고 있습니다.

9. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동항목	지분상품	22,543	23,858	22,543	23,539

소계	22,543	23,858	22,543	23,539

(2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기 초	23,539	22,732

취득	-	-

표시통화환산손익	319	807

기 말	23,858	23,539

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 아래와 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

시장성있는 투자주식:

팬오션(주)	5,903	-	22,543	23,858

합 계	22,543	23,858

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

시장성있는 투자주식:

팬오션(주)	5,903	-	22,543	23,539

합 계	22,543	23,539

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다 음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동항목	지분상품	5,859,954	5,132,276	6,149,954	6,465,397

소계	5,859,954	5,132,276	6,149,954	6,465,397

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기 초	6,465,397	7,188,654

처분	-	(900,000)

물적분할에 따른 증감	(266,373)	-

평가손익	(1,160,454)	-

표시통화환산손익	93,706	176,743

기 말	5,132,276	6,465,397

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

시장성없는 투자주식:

(주)한국경제신문	57	-	1,000	1,432

(주)비엠금속	3,000	0.5	15,000	21,482

대인훼리(주)	22,518	4.72	148,614	179,268

원익투자파트너스(주)	65,000	1.82	340,000	413,547

인천콜드프라자(주)	100,000	2.83	500,000	613,242

한국해양진흥공사	971,068	0.17	4,855,340	3,903,305

소계	5,859,954	5,132,276

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

시장성없는 투자주식:

(주)한국경제신문	57	-	1,000	1,413

(주)비엠금속	3,000	0.5	15,000	21,195

대인훼리(주)	22,518	4.72	148,614	176,870

원익투자파트너스(주)	65,000	1.82	340,000	408,014

통영예선(주)	29,000	14.5	290,000	256,856

인천콜드프라자(주)	100,000	2.83	500,000	605,038

한국해양진흥공사	971,068	0.17	4,855,340	4,996,011

소계	6,149,954	6,465,397

11. 관 계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관 계기업 지분증권 의 지분율 및 장부가액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	주식수	지분율(%)	취득원가(USD)	표시통화환산 장부가액

관계기업	창명해운	170,779	23.17	5,768,358	6,769,168

합 계	5,768,358	6,769,168

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	주식수	지분율(%)	취득원가(USD)	표시통화환산 장부가액

조인트벤처	코리아엘엔지트레이딩(주)	180,000	36.00	920,999	1,066,332

지분법	창명해운(*1)	170,779	23.17	5,768,358	6,678,605

합 계	6,689,357	7,744,937

(*1) 전기 중 창 명해운의 총발행주식수의 변동으로 인하여 당사가 보유한 창명해운 주식의 지분율이 23.18%에서 23.17%로 감소하였습나다.

( 2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기 초	7,744,937	7,479,370

취득(*1)	4,596,102	-

물적분할에 따른 증감(*2)	(5,644,489)	-

표시통화환산손익	72,618	265,567

기 말	6,769,168	7,744,937

(*1) 당분기 중 당사는 한국가스공사와 합작투자를 통한 신규 법인 KLBV1 S.A.를 설립하였으며 378좌를 신규취득하였습니다. (*2) 물적분할로 인하여 당사가 보유중이었던 신규 법인 KLBV1 S.A. 및 코리아엘엔지트레이딩 주식을 대한해운엘엔지(주)로 이관하였습니다.

(3) 당분기말 현재 관계기업은 비상장기 업이므로 공표되는 시장가격이 존재하지 않으며, 당분기 및 전기 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 창명해운(주)

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	235,856,245	232,759,028

부채총액	151,200,732	144,292,352

매출액	9,511,192	44,231,959

당분기순이익(손실)	(1,512,291)	24,649,185

12. 종속기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가(USD)	표시통화환산장부가액

케이엘씨에스엠㈜	45,887	62.46	5,462,529	6,410,278

코리코엔터프라이스㈜(*1)	24,883	41.47	1,826,459	2,143,350

대한상선	10,747,152	70.49	18,631,328	21,863,864

한국선박금융㈜(*2)	820,000	48.24	4,855,628	5,698,079

대한해운엘엔지㈜	20,000,000	100	116,422,114	136,621,351

합계	-	-	147,198,058	172,736,922

(*1) 코리코엔터프라이스(주)에 대한 당사와 종속기업인 케이엘씨에스엠(주)의 합산한 보유지분이 과반을 초과하므로 종속기업투자로 분류하였습니다.(*2) 한국선박금융㈜에 대한 당사와 종속기업인 대한상선(주)의 합산한 보유지분이 과반을 초과하므로 종속기업투자로 분류하였습니다. ② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가(USD)	표시통화환산장부가액

케이엘씨에스엠(주)	45,887	62.46	5,462,529	6,324,516

코리코엔터프라이스㈜(*1)	24,883	41.47	1,826,459	2,114,675

대한상선(*2)	10,747,152	70.49	18,631,328	21,571,351

한국선박금융㈜(*3)	820,000	48.24	4,855,628	5,621,846

합계	-	-	30,775,944	35,632,388

(*1) 코리코엔터프라이스(주)에 대한 당사와 종속기업인 케이엘씨에스엠(주)의 합산한 보유지분이 과반을 초과하므로 종속기업투자로 분류하였습니다.(*2) 대한상선(주)에 대한 당사의 보유지분이 과반을 초과하므로 종속기업투자로 분류하였습니다.(*3) 한국선박금융(주)에 대한 당사와 종속기업인 대한상선(주)의 합산한 보유지분이 과반을 초과하므로 종속기업투자로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기 초	35,632,388	34,410,583

물적분할으로 인한 증감(*1)	139,788,033	-

표시통화환산손익	(2,683,499)	1,221,805

기 말	172,736,922	35,632,388

(*1) 물적분할로 인하여 대한해운엘엔지(주)의 주식을 취득하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 대한상선

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	671,076,908	718,216,888

부채총액	464,957,683	524,420,263

매출액	160,196,588	294,590,499

당분기순이익	11,149,674	37,676,935

② 케이엘씨에스엠

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	48,247,886	47,357,795

부채총액	18,770,489	20,487,233

매출액	69,186,860	94,293,223

당분기순이익	2,606,835	3,755,554

③ 코리코엔터프라이스㈜

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	7,802,719	10,276,968

부채총액	2,615,479	5,391,776

매출액	12,875,010	26,221,126

당분기순이익	302,048	314,241

④ 한국선박금융

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	8,913,935	8,686,300

부채총액	101,476	84,262

매출액	1,162,972	925,667

당분기순이익	210,420	(623,045)

⑤대한해운엘엔지(주)

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	747,732,128	-

부채총액	606,295,734	-

매출액	39,247,973	-

당분기순이익	4,719,517	-

상기의 종속기업 요약재무제표는 별도 및 개별 재무제표로 작성되었습니다.

13. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

매출채권	-	-	39,183,499	56,686,510

대손충당금	-	-	(2,061,100)	(2,417,749)

기타미수금	26,223,264	25,872,428	14,445,961	4,196,662

대손충당금	(6,149,254)	(6,066,984)	(448,950)	(517,396)

단기대여금	-	-	12,746	15,152,132

보증금	15,950	170,950	-	-

합계	20,089,960	19,976,394	51,132,156	73,100,159

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기 초	2,417,749	26,891,294

대손상각비 인식(환입)	(297,733)	642,621

제 각	-	(26,040,664)

물적분할으로 인한 증감	(91,701)	-

순외환차이	32,785	924,498

기 말	2,061,100	2,417,749

(3) 당분기말과 전기말 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

6개월미만	37,232,548	53,409,294

6개월~1년미만	215,871	1,809,745

1년이상~3년미만	1,486,905	1,259,108

3년 이상	248,175	208,363

합계	39,183,499	56,686,510

(4) 당분기 및 전기 중 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	비유동	유동

당분기	전기	당분기	전기

기 초	6,066,984	6,034,012	517,396	324,595

증가(감소)	-	(181,276)	-	181,276

순외환차이	82,270	214,248	(68,446)	11,525

기 말	6,149,254	6,066,984	448,950	517,396

14. 금융리스채권

전기말 현재 금융리스채권은 한국가스공사와의 LNG 장기해상운송 계약에 따라 발생하였으며 동 계약에 이용되는 선박은 모두 8척 입니다. 해당 선박은 국적취득조건부나용선계약(BBCHP)과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 무보증잔존가치 금액은 당사 부담분으로 회수되지 않는 금액입니다. 당분기말 현재 최소리스료 및 무보증잔존가치의 손상을 시사하는 징후는 없는 것으로 판단하였습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권원금	-	875,216,186

현재가치할인차금	-	(261,296,005)

대손충당금	-	-

장부금액	-	613,920,181

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스총투자	최소리스료의 현재가치	리스총투자	최소리스료의 현재가치

1년 이내	-	-	58,885,953	49,054,538

1년 초과 5년 이내	-	-	135,704,066	118,945,343

5년 초과	-	-	680,626,167	279,011,208

합 계	-	-	875,216,186	447,011,089

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스의 미실현이자수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스총투자	-	875,216,186

리스순투자	-	-

최소리스료의 현재가치	-	447,011,089

무보증잔존가치의 현재가치	-	166,909,092

합 계	-	613,920,181

미실현이자수익	-	261,296,005

금융리스채권은 대한해운엘엔지(주)의 물적분할로 인하여 당분기말 현재 없습니다.

15. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

외화정기예금-단기금융상품	-	-	3,842,484	-

정기적금-단기금융상품	-	-	30,000	-

장기정기예금	1,043,000	-	-	-

외화정기예금-장기금융상품	23,804,086	-	-	-

특정현금과 예금	9,500	9,500	-	-

합계	24,856,586	9,500	3,872,484	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	사용제한내용	당분기말	전기말	금융기관명

외화보통예금	선박금융계약관련 보증금	4,786,296	7,315,825	BNP PARIBAS/산업은행/기업은행

외화보통예금	선박금융계약관련 운임수취	1,350,709	596,116	산업은행

외화보통예금	선박원리금상환유보액	1,176,158	1,157,858	수협

외화보통예금	선박차입금 원리금상환 유보액	19,159,907	12,263,280	국민은행/산업은행

외화정기예금	선박원리금상환유보액	1,173,500	1,157,800	신한은행/수협

원화보통예금	선박금융계약관련 운임수취	-	66	산업은행

원화보통예금	선박차입금 원리금상환 유보액	-	321,537	신업은행

합 계	-	27,646,570	22,812,482	-

16. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	5,825	7,476

당좌예금	7,768	5,963,720

보통예금	18,246,057	14,434,118

외화예금	17,532,002	42,082,574

기타	-	2,497,803

합 계	35,791,652	64,985,691

17. 자본금 등 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	1,000,000,000	1,000,000,000

주당금액	5,000	5,000

발행주식수	24,427,109	24,426,504

자본금	122,135,545,000	122,132,520,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	31,061,687	31,037,395

기타자본잉여금	5,547,742	5,547,742

감자차익	308,880	304,610

합 계	36,918,309	36,889,747

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(14,827,627)	(9,831,345)

출자전환채무	6,354,546	6,354,546

매도가능증권평가손익	(1,161,215)	(760)

보험수리적손익	(4,005,869)	(3,622,376)

표시통화환산손익	286,595,928	279,970,652

합 계	272,955,763	272,870,717

18. 차입금

당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

금융리스부채(*1)	970,971,234	1,341,080,199	155,003,272	170,944,479

현재가치할인차금	(149,966,232)	(230,366,145)	(35,704,999)	(42,700,335)

소계	821,005,002	1,110,714,054	119,298,273	128,244,144

금융기관차입금	115,311,016	187,106,734	150,021,344	210,704,616

소계	115,311,016	187,106,734	150,021,344	210,704,616

합 계	936,316,018	1,297,820,788	269,319,617	338,948,760

(*1) 당사는 국적취득조건부나용선(Bareboat Charter Hire Purchase : BBCHP) 계약에 따라 장기연불조건으로 선박을 취득하고 있으며, 선박의 인도시점에 향후 상환될 부채의 원금과 이자를 금융리스부채로 계상하고 있습니다. 한편, 금융리스부채는 리스채무 불이행의 경우에 담보자산인 해당 선박을 차입제공자에게 반환하는 권리를 제공함으로써 효과적으로 보증되고 있습니다. (주석 8참조)

19. 리스 부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	비유동	유동

당분기말	전기말	당 분기 말	전기말

차량	142,244	103,989	79,233	91,239

선박	7,091,233	17,042,629	17,044,620	23,810,602

합 계	7,233,477	17,146,618	17,123,853	23,901,841

(2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량	74,578	47,607

선박	17,612,996	31,759,495

합 계	17,687,574	31,807,102

리스부채에 대한 이자비용	1,923,712	1,813,018

20. 기타금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

사채	-	-	60,300,000	42,578,000

임대보증금	183,963,378	54,668,016	-	-

합 계	183,963,378	54,668,016	60,300,000	42,578,000

(2) 사채① 당분기말 및 전기말 현재 일반사채의 내역은 다음과 같습니다.

단위 : 천원)

사채종류	발 행 일	만 기 일	상환조건	이자율	당분기말	전기말

비유동	유동	비유동	유동

사모사채_37회	2019-04-25	2020-04-25	만기시 원금 전액 상환	5.50%	-	-	-	7,000,000

사모사채_38회	2019-07-04	2020-07-04	만기시 원금 전액 상환	5.30%	-	-	-	10,000,000

사모사채_39회	2020-04-27	2021-04-27	만기시 원금 전액 상환	5.70%	-	7,000,000	-	-

사모사채_40회	2020-06-30	2021-06-30	만기시 원금 전액 상환	3.51%	-	4,300,000	-	-

변동금리부사채(FRN)(*1)	2017-07-18	2020-07-18	만기시 원금 전액 상환	3.93%	-	-	-	11,578,000

전자단기사채	2019-10-25	2020-01-23	만기시 원금 전액 상환	4.30%	-	-	-	3,000,000

전자단기사채	2019-10-29	2020-01-29	만기시 원금 전액 상환	4.30%	-	-	-	2,000,000

전자단기사채	2019-11-27	2020-02-27	만기시 원금 전액 상환	4.30%	-	-	-	9,000,000

전자단기사채	2020-07-08	2020-10-08	만기시 원금 전액 상환	5.20%	-	13,000,000	-	-

전자단기사채	2020-07-09	2020-10-08	만기시 원금 전액 상환	5.20%	-	4,000,000	-	-

전자단기사채	2020-07-17	2020-10-16	만기시 원금 전액 상환	5.20%	-	2,000,000	-	-

전자단기사채	2020-09-15	2020-12-15	만기시 원금 전액 상환	4.55%	-	15,000,000	-	-

전자단기사채	2020-09-24	2020-12-23	만기시 원금 전액 상환	4.55%	-	15,000,000	-	-

합 계	-	60,300,000	-	42,578,000

(*1) 당사는 변동금리부채권(FRN)을 발행하면서 국민은행으로부터 지급보증을 제공받았으며, 이에 대하여 당사의 특수관계자 인 ㈜ 티케이케미칼이 연대보증을 제공하고 있습니다.

② 당분기와 전기 중 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	42,578,000	81,362,000

신규발행	142,100,000	105,000,000

당분기상환	(124,378,000)	(144,804,000)

표시통화환산손익 등	-	1,020,000

기말	60,300,000	42,578,000

21. 퇴직급여부채

( 1) 당분기 말 및 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무제표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,206,938	14,115,386

사외적립자산의 공정가치	(5,384,844)	(13,759,018)

국민연금전환금	(2,689)	(2,689)

순부채	819,405	353,679

(2) 당분기 와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	14,115,386	14,073,004

당기근무원가	1,424,176	2,225,851

이자원가	145,088	301,052

재측정요소	555,289	1,166,454

지급액	(1,441,127)	(3,693,059)

전입	-	275,805

전출(*1)	(8,591,874)	(233,721)

기말	6,206,938	14,115,386

(*1)당사는 2020년 7월 1일부로 단순물적분할하여 분할신설법인인 대한해운엘엔지㈜로 확정급여채무 86억원을 이관하였습니다.(주석 36참조)

(3) 당분기 와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	13,759,018	10,908,438

이자수익	139,298	233,355

재측정요소	63,632	(128,691)

부담금 납부액	-	5,733,000

납입액	-	253,167

전출액(*1)	(7,030,411)	-

지급액	(1,546,693)	(3,240,251)

기말	5,384,844	13,759,018

(*1)당사는 2020년 7월 1일부로 단순물적분할하여 분할신설법인인 대한해운엘엔지㈜로 사외적립자산 70억원을 이관하였습니다.(주석 36참조) 22. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내역은 없습니다.

(2) 계류중인 주요 소송사건 등

당분기말 현재 CARGO CLAIM 등과 관련하여 해외에서 소송 또는 중재 중인 사 건 중 당사가 피고인 사건의 피청구금액 은 약 USD 4,496,267 이며, 당사가 원고인 사건의 청구금액은 USD 64,926,217 입니다. 상기 계류 또는 중재 중인 소송사건은 당분기말 현재로서는 최종결과를 예측할 수 없습니다. (3) 당사는 (주)포스코, 한국전력공사, ㈜GS 동해전력, ㈜에스엔엔씨 , (주)GS 칼텍스, (주)S-OiL, 현대글로비스(주) 및 세계최대 철광석 업체인 Vale와 장기운송계약을 체결하여 현재 운 항 중에 있습니다.

(4) 타인에 의한 지급보증 및 약정사항 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

제공자	보증상대처	통화	한도	부보 및 지급보증금액	내용

대한해운엘엔지(주)(*1)	국민은행	USD	5,000,000	5,500,000	외화대출

대한해운엘엔지(주)(*2)	산업은행	KRW	19,000,000	22,800,000	원화대출

국민은행(*3)	국민은행 동경	USD	32,000,000	25,600,000	외화대출

주택도시보증공사	수분양자	KRW	184,155,000	184,155,000	임대보증금보증(세대_사용검사후)

주택도시보증공사	수분양자	KRW	193,000	193,000	임대보증금보증(세대_사용검사후)

서울보증보험주식회사	한국전력공사	KRW	120,000	120,000	오송현장 전기요금 지급보증

한국해양진흥공사 (*4)	신한은행	KRW	4,222,207	3,535,729	SM Dragon호 Scrubber 설치관련 대출보증

한국해양진흥공사 (*4)	신한은행	KRW	4,223,857	3,535,706	SM Puma호 Scrubber 설치관련 대출보증

(*1) 당사는 외화대출과 관련하여 대한해운엘엔지(주)로부터 보증을 제공받고 있습니다.(*2) 당사는 원화대출과 관련하여 대한해운엘엔지(주)로부터 보증을 제공받고 있습니다.(*3) 당사는 외화대출과 관련하여 국민은행으로부터 보증을 제공받았습니다.(*4) 당사 보유 선박인 SM Dragon호와 SM Puma호의 친환경설비(Scrubber) 설치 비용 조달을 위한 대출 계약 상 원리금의 95%에 대하여 한국해양진흥공사로 부터 보증을 제공받고 있습니다.

(5) 이행보증 약정사항

(단위 : 천원, USD)

제공자	보증상대처	통화	한도	부보 및 지급보증금액	내용

서울보증보험(*1)	한국남동발전	KRW	3,247,621	3,247,621	발전용 유연탄 전용선계약 이행보증

서울보증보험(*1)	한국남부발전	KRW	1,979,434	1,979,434	발전용 유연탄 전용선계약 이행보증

서울보증보험(*1)	한국중부발전	KRW	109,444	109,444	발전용 유연탄 전용선계약 이행보증

서울보증보험(*1)	GS동해전력	KRW	1,042,400	1,042,400	발전용 유연탄 전용선계약 이행보증

서울보증보험(*1)	한국가스공사	KRW	860,867	860,867	LNG 국내전용선계약 이행보증

서울보증보험(*2)	한국전력공사	KRW	120,000	120,000	한전 전기 공급계약 이행보증 등

티케이케미칼(*3)	Vale international S.A.	USD	65,700,833	65,700,833	발전용 유연탄 전용선계약 이행보증

(*1) 당사는 국내 유수의 에너지 발전사와 장기화물운송계약을 체결하였는 바, 서울보증보험이 동계약의 이행보증을 제공하고 있습니다. (*2) 당사의 건설중인 오송현장의 전기 수전을 위하여 서울보증보험주식회사가 한국전력공사에 보증하고 있습니다.(*3) 당사는 Vale international S.A 와 체결한 25년간 철광석을 운반하는 2척에 대한장기화물운송계약을 체결하였는 바, 동계약의 이행을 보증하기 위해 Vale international S.A의 브라질 본사 Vale S.A의 이행보증서를 제공받고 당사는 티케이케미칼(주)의 이행보증서를 제공하였습니다.

23. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 중 Claim 및 해난사고 등과 관련한 충당부채 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

기초	552,794	449,287	8,437,991	8,161,802

증가	39,522,586	92,807	-	-

감소	-	-	-	(13,609)

순외환차이	5,490	10,700	114,421	289,798

기말	40,080,870	552,794	8,552,412	8,437,991

당분기말 현재 당사는 Claim 및 해난사고 등과 관련하여 당사가 부담하게 될 것으로 예상되는 손해배상액 347백만원 및 미확정구상채권 148백만원을 비유동충당부채로계상하고 있으며, 이중 보험회사 등으로부터 구상 받을 금액 271백만원을 기타 비유동자산으로 계상하고 있습니다. 또한, 양수금 청구(공익채권)판결과 관련하여 39,586백만원의 비유동충당부채를 계상하고 있으며, 동건과 관련하여 항소 중에 있습니다. 또한, 당사는 용선한 TC선박으로부터 기대되는 수익이 관련 용선료에 미달되는 경우 손실이 예상되는 금액 8,552백만원을 손실부담충당부채로 계상하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기중 당사의 충당부채 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	당분기초	증가	감소	외환차이	분기말

손실부담충당부채(유동)	8,437,991	-	-	114,421	8,552,412

합계	8,437,991	-	-	114,421	8,552,412

손해배상손실충당부채(비유동)	404,857	39,522,586	-	5,490	39,932,933

미확정회생채권(비유동)	297,190	-	-	-	297,190

현재가치할인차금(비유동)	(149,253)	-	-	-	(149,253)

합계	552,794	39,522,586	-	5,490	40,080,870

② 전기

(단위 : 천원)

구분	전기초	증가	감소	외환차이	전기말

손실부담충당부채(유동)	8,161,802	-	13,609	289,798	8,437,991

합계	8,161,802	-	13,609	289,798	8,437,991

손해배상손실충당부채(비유동)	301,350	92,807	-	10,700	404,857

미확정회생채권(비유동)	297,190	-	-	-	297,190

현재가치할인차금(비유동)	(149,253)	-	-	-	(149,253)

합계	449,287	92,807	-	10,700	552,794

24. 기타부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

예수금	-	-	1,260,168	4,110,709

미지급배당금	-	-	42,867	42,867

선수수익	-	-	3,966,347	12,589,082

선수금	-	-	-	916,526

합 계	-	-	5,269,382	17,659,184

25. 용선 및 대선계약

당사는 정상적인 영업활동을 목적으로 타사와 선박에 대하여 용선 또는 대선계약을 체결하고 있습니다.

(1) 당사가 리스이용자로서 당분기말 및 전분기말에 비용으로 인식한 용선료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용선료	331,629	503,440	13,815,341	41,450,884

(2) 당분기 및 전분기 현재 당사가 타사로부터 용선하여 운용중인 선박에 대한 용선료 지급 예정액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1년 이내	-	35,236,407

1년 초과 5년 이내	-	25,952,885

5년 초과	-	-

합 계	-	61,189,292

(3) 당사가 당분기 및 전분기 에 수 익으로 인식한 대선수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대선수익	12,480,666	33,581,855	31,199,467	76,370,196

상기 대선수익은 주석 4.(2)의 대선수익등 에서 기타해운업수익을 제외한 금액입니다.

26. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전 분기 의 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

잡이익	72,337	90,361	3,010	3,014

기타충당부채환입	28,669	28,669	-	-

수입수수료	74,082	274,374	166,540	413,272

기타수익	-	32,271	284,531	318,647

채무면제이익	-	114,417	-	-

합 계	175,088	540,092	454,081	734,933

기타비용 :

기부금	60,000	60,000	60,000	60,000

기타충당부채전입액	1,612,450	39,557,151	(16,206)	29,438

잡손실	-	47	-	44

기타의대손상각비	392,068	392,068	-	-

유형자산처분손실	-	-	-	2,647,466

합 계	2,064,518	40,009,266	43,794	2,736,948

27. 금융수익과 금융원가 당 분기과 전분기 중 금융수익과 금융원가로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	42,133	575,425	466,276	1,983,054

배당금수익	-	174,030	217,500	391,530

파생상품 거래이익	-	-	-	40,627

합 계	42,133	749,455	683,776	2,415,211

금융원가 :

이자비용	14,017,060	51,033,188	16,099,717	48,777,016

금융수수료	322,814	2,837,170	1,703,623	3,867,673

파생상품 거래손실	-	-	136,649	136,649

리스부채상환손실	21,700	21,700	-	-

합 계	14,361,574	53,892,058	17,939,989	52,781,338

28. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금유동성대체	21,319,348	136,969,644

이익잉여금처분	(20,000,000)	(40,000,000)

리스부채의 유동성대체	-	30,465,002

금융리스채권(비유동성)유동성대체	-	38,687,306

선박미지급금 유동성대체	98,850,059	-

건설중선박의 선박 대체	434,308,243	(167,391,167)

사채 유동성대체	-	12,013,000

임대보증금대체	122,409,661	20,210,315

미완성임대주택의 대체	171,997,007	-

재고자산의 임대주택 대체	-	56,202,561

금융리스채권 대체	64,595,502	-

물적분할에 의한 종속기업 주식 취득	139,788,033	-

(2) 당분기 및 전분기 의 현금흐름표 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익(손실)	(17,831,783)	59,269,613

2. 조정	175,699,034	98,080,550

퇴직급여	1,429,965	1,720,160

감가상각비	78,887,946	72,950,102

무형자산상각비	-	164,972

대손상각비	(297,733)	(64,660)

기타충당부채전입액	39,557,150	29,438

금융수익	(533,292)	(1,983,053)

금융원가	52,002,403	48,777,016

외환손익	561,921	(17,894,134)

파생상품거래손익	-	96,022

유형자산처분손실	-	2,647,466

채무면제이익	(114,417)	-

법인세비용(이익)	4,205,091	(8,362,779)

3. 운전자본 변동	31,606,461	53,143,573

매출채권의 감소(증가)	(4,435,988)	17,288,876

금융리스채권의 감소(증가)	(1,444,373)	37,848,922

기타채권의 감소(증가)	(35,096,386)	978,208

기타자산의 감소(증가)	8,006,675	81,653

재고자산의 감소(증가)	(1,042,711)	7,003,983

매입채무의 증가(감소)	(13,818,953)	1,300,656

기타채무의 증가(감소)	(31,736,860)	(7,721,127)

기타부채의 증가(감소)	113,999,494	(3,532,876)

퇴직금의 지급	(1,277,744)	(2,877,263)

사외적립자산의 감소(증가)	(1,546,693)	2,772,541

4. 영업에서 창출된 현금	189,473,712	210,493,734

(3) 당분기 및 전기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 주요 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금흐름	분기말

상각	기타(*1)

유동 :

유동성차입금	338,948,760	(140,134,800)	-	70,505,657	269,319,617

유동성리스부채	23,901,841	(19,830,216)	-	13,052,229	17,123,853

유동성기타금융부채(사채)	42,578,000	17,722,000	-	-	60,300,000

비유동 :

장기차입금	1,297,820,788	267,975,628	-	(629,480,398)	936,316,018

리스부채	17,146,618	-	-	(9,913,141)	7,233,477

이자비용	-	(24,235,380)	-	(26,797,808)	(51,033,188)

자기주식	(9,831,345)	(4,996,283)	-	-	(14,827,627)

(*1) 유동성대체 및 환율변동등에 의한 증감액이 포함되어있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금흐름	전기말

상각	기타(*1)

유동 :

유동성차입금	327,282,224	(115,758,755)	-	127,425,292	338,948,760

유동성리스부채	-	(43,296,802)	-	67,198,643	23,901,841

유동성기타금융부채(사채)	70,181,000	(39,804,000)	-	12,201,000	42,578,000

비유동 :

장기차입금	988,119,406	442,264,088	-	(132,562,706)	1,297,820,788

리스부채	-	-	-	17,146,618	17,146,618

기타금융부채(사채)	11,181,000	-	-	(11,181,000)	-

이자비용	-	(67,269,746)	-	2,338,509	(64,931,236)

자기주식	(4,990,018)	(4,841,326)	-	-	(9,831,345)

(*1) 유동성대체 및 환율변동등에 의한 증감액이 포함되어있습니다.

29.위 험관리 (1) 위험관리

당사의 환위험, 이자율위험, 신용위험, 자본위험 등에 대한 관리방안은 다음과 같습니다. 1) 환위험당사의 수익과 비용은 주로 기능통화인 US Dollar로 이루어지고 당사의 차입금은 대부분 US Dollar로 상환됩니다. 다만, US Dollar 이외의 통화로 이루어지는 자산의 회수와 부채의 상환에서 환위험이 발생할 수 있습니다. 당분기와 전기중 기 능통화 이외의 통화로 표시된 자산이나 부채를 보유함으로써 발생한 외환손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

외화환산손익	(397,558)	(957,730)

외화거래손익	4,817,182	16,323,540

다른 변수가 일정하고 기능통화인 US Dollar가 타 통화에 대해서 10% 평가절상 및 평가절하인 경우 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 절상시	10% 절하시	10% 절상시	10% 절하시

외화자산	(502,567)	502,567	(4,776,389)	4,776,389

외화부채	40,123,086	(40,123,086)	44,119,044	(44,119,044)

순효과	39,620,519	(39,620,519)	39,342,655	(39,342,655)

2) 이 자율위험 당사는 대부분의 차입이 변동금리로 조달되고 있기 때문에 부채와 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율변동에 관해 투기적 관점으로 접근하지 않으며, 이에 관한 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 적극적으로 이용하지 않습니다.

3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 위험을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고, 그 신용도를 주기적으로 평가하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기말	전기말

비유동	유동	비유동	유동

현금및현금성자산	-	35,791,652	-	64,985,691

매출채권및기타채권	20,089,960	51,132,157	19,976,394	73,100,159

금융리스채권	-	-	564,865,644	49,054,538

기타금융자산	24,856,586	3,872,484	9,500	-

4) 유동성위험 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

5) 자 본위험당사의 자본위험관리 목표는 계속기업으로서 당사가 지속될 수 있도록 주주와 그 밖의 이해관계자에게 수익을 제공하고 자본비용을 감소시켜 적정한 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리합니다. 이 비율은 재무상태표상 총부채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채를 자본으로 나누어 산출되며 당사의 전략은 부채비율을 250% 이하로 유지하는 것입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분기 말	전기말

순부채:

부채총계	1,577,668,504	1,905,788,817

차감:

현금및현금성자산	35,791,652	64,985,691

유동성기타금융자산	3,872,484	-

순부채	1,538,004,368	1,840,803,126

자본	657,487,967	675,203,117

순부채비율	233.92%	272.63%

(2) 주요 경영 안전성 지표① 업종 및 부채비율

(단위: 백만원, %)

내역	당 분기 말	전기말

1. 소속업종명	해상운수업	해상운수업

(외항화물운송업)	(외항화물운송업)	(외항화물운송업)

2. 소속업종코드	501 (50112)	501 (50112)

3. 부채총액	1,577,669	1,905,789

4. 자본총액	657,488	675,203

5. 부채비율	240%	282%

② 이자보상배율

(단위: 백만원,%)

내역	당 분기	전 분기

1. 영업이익	74,565	71,720

2. 이자비용	51,033	48,777

3. 이자보상배율	1.5배	1.5배

30. 특수관계자 거래 (1) 당 분기 말 현재 당사와 특수관계가 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위 지배기업	㈜삼라

유의적 영향력 행사기업	에스엠하이플러스㈜,

종속기업	대한상선㈜, 케이엘씨에스엠㈜, 코리코엔터프라이스㈜, 한국선박금융㈜, 대한해운엘엔지(주)

관계기업	창명해운㈜

그 밖의 특수관계자	Aster Maritime S.A 외 30사,㈜남선알미늄,㈜남선홀딩스,㈜델라노체,㈜라도,㈜바로코사,㈜바로코사유통사하,㈜벡셀,㈜삼라농원,㈜삼라마이다스,㈜에스씨파워텍,㈜우방,㈜울산방송,㈜이엔에이치,㈜케이알티산업,㈜케이엘홀딩스,㈜태길종합건설,㈜티케이케미칼,㈜한울코퍼레이션,㈜한통엔지니어링,경남기업㈜,대림종합건설더블유㈜,동아건설산업㈜,삼라산업개발㈜,삼환기업㈜,서남바이오에너지㈜,성우종합건설더블유㈜,신촌역사㈜,신촌역사개발㈜,신화디앤디㈜,에스엠레저산업㈜,에스엠상선㈜,에스엠상선경인터미널㈜,에스엠상선광양터미널㈜,에스엠스틸㈜,에스엠신용정보㈜,에스엠인더스트리㈜,에스엠중공업㈜,우방산업㈜,우방토건㈜,이코사주류㈜,탑스텐동강시스타㈜,태초이앤씨㈜,판교에스디쓰리㈜,플러스매니지먼트㈜,한국인프라개발㈜,한덕철광산업㈜,에스엠에이엠씨투자대부㈜,재단법인 삼라희망재단,사단법인 한미동맹친선협회,재단법인 UBC문화장학재단,재단법인 필의료재단,ADM21 VINA CO.,LTD.,위해ADM21 CO.,LTD.,ADM COMPANY TECHNO CENTER,ENA- Dongah,KEANGNAM READYMIX PVT LTD,KEANGNAM LANKA (PVT) LTD,Atlanta Shipping Agency(Holding) Ltd,SM Line Corporation(INDIA) Private Limited,SM Line Corporation(SG) PTE LTD,SM Logistics(Shanghai) Co., Ltd.,SM Line (Shanghai) Co,. Ltd.,SM TKC INDIA PRIVATE LIMITED,SAMRA ROMANIA S.R.L,Samwhan Corporation Branch,Samwhan LLC,Samwhan LAO SOLE CO., LTD,SM VN CO., LTD

(2) 당사와 특수관계자간 거래내용과 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. ① 거래내용 ⓐ 당 분기

(단위 : 천원)

특수관계구분 (*1)	특수관계자명	매출	기타수익	선박용역 매입	선박용품 매입	도급공사비	기타비용	주식취득

유의적 영향력 행사기업	에스엠하이플러스카드(주)	-	-	-	-	-	2,922	-

종속기업	대한상선㈜	1,781,640	533,002	-	-	-	-	-

케이엘씨에스엠(주)	-	-	31,752,934	-	-	19,188	-

코리코엔터프라이스(주)	-	-	-	4,696,246	-	201	-

그 밖의 특수관계자(주1)	코리아엘엔지트레이딩(주)	25,120,436	-	-	-	-	-	-

㈜티케이케미칼	-	-	-	-	-	958,948	-

KLBV1 S.A.	-	-	-	-	-	-	4,596,102

(주)우방	-	-	-	-	2,439,240	-	-

에스엠상선㈜	-	101,966	-	-	-	700,960	-

에스엠중공업㈜	-	-	-	-	-	390,742	-

동아건설산업(주)	-	-	-	-	21,953,160	92,928	-

㈜케이엘홀딩스	-	58,947	-	-	-	-	-

삼환기업(주)	-	-	-	-	-	9,000	-

재단법인 한미동맹재단	-	-	-	-	-	50,000	-

에스엠에이엠씨투자대부(주)	-	-	-	-	-	9,800	-

동강시스타㈜	-	-	-	-	-	37,655	-

합 계	26,902,076	693,915	31,752,934	4,696,246	24,392,400	2,272,344	4,596,102

(*1) 선박 도입 자금 조달을 위한 특수목적기업과 자산유동화를 위한 특수목적기업과의 거래는 실질적으로 특수관계자가 아닌 금융기관과의 거래이므로 주석 표시를 생략하였습니다.(*2) 당사는 2020년 7월 1일부로 단순물적분할하여 분할신설법인인 대한해운엘엔지(주)로 자산 7,455억, 부채 6,057억을 이관하였으며, 자본금 1천억원을 출자하여 종속기업인 대한해운엘엔지(주)의 주식 1,398억을 취득하였습니다.

ⓑ 전 분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타수익	선박용역 매입	선박용품 매입	도급공사비	기타비용

지배기업	㈜티케이케미칼	-	-	-	-	-	1,277,718

종속기업	대한상선㈜	90,867	1,602,552	-	-	-	36,451

케이엘씨에스엠(주)	-	-	27,984,817	-	-	19,188

코리코엔터프라이스(주)	-	-	-	7,409,830	-	268

관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)	46,924,335	-	-	-	-	-

그 밖의 특수관계자(*1)	에스엠하이플러스카드(주)	-	-	-	-	-	17,221

(주)우방	-	-	5,521,000	-

에스엠상선㈜	-	89,322	-	-	-	4,288

에스엠생명과학㈜	-	-	-	-	-	11,389

에스엠신용정보㈜	-	-	-	-	-	3,500

에스엠중공업㈜	-	-	-	-	-	130,508

동아건설산업(주)	-	-	-	-	49,689,000	121,858

㈜벡셀	-	-	-	-	-	54,000

사단법인 한미동맹친선협회	-	-	-	-	-	10,000

㈜케이엘홀딩스	-	89,935	-	-	-	-

㈜케이엘홀딩스이호	-	102,783	-	-	-	-

동강시스타㈜	-	-	-	-	-	18,498

합 계	47,015,202	1,884,592	27,984,817	7,409,830	55,210,000	1,704,887

② 채권ㆍ채무 잔액 ⓐ 당 분기 말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	에스엠하이플러스카드(주)	-	-	-	-

종속기업	대한상선㈜	342,862	21,235,563	-	-

케이엘씨에스엠(주)	-	550,063	303,029	236,886

코리코엔터프라이스(주)	-	-	452,996	5,217

대한해운엘엔지㈜(*1)	3,256,479	12,069,008	60,843	20,073,645

그 밖의 특수관계자	㈜티케이케미칼	-	-	-	9,302

에스엠상선㈜	-	26,254	-	-

동아건설산업(주)	-	-	-	403

동강시스타㈜	-	-	-	23,984

에스엠중공업㈜	-	364	-	274,766

합 계	3,599,341	33,881,252	816,868	20,624,203

상기 채권ㆍ채무와 관련하여 제공하거나 제공받은 지급보증은 없으며, 특수관계자인 대한상선(주)에 대한 기타채권은 66 억원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 다른 특수관계자의 채권에 대하여 당 분기 중 인식한 대손상각비나 설정된 대손충당금은 없습니다. (*1) 대한해운엘엔지(주) 물적분할과 관련하여 분할승계 대상 자산 및 부채와 분할기일 이후 발생한 대한해운엘엔지(주)에 대한 자산 및 부채에 대하여 당사가 결제한 부분을 채권 및 채무로 표시하였습니다.

ⓑ 전기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜티케이케미칼	-	3,259	-	71,261

종속기업	대한상선㈜	-	20,951,278	-	-

케이엘씨에스엠(주)	-	550,063	575,153	778,337

코리코엔터프라이스(주)	-	-	1,611,989	662,922

관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)	6,349,268	-	-	-

그 밖의 특수관계자	에스엠상선㈜	-	90,806	-	-

동아건설산업(주)	-	-	-	1,973,413

에스엠하이플러스카드(주)	-	-	-	-

㈜우방	-	-	-	217,666

동강시스타㈜	-	-	-	1,339

경남모직㈜	-	-	-	93,700

㈜남선알미늄	-	-	-	416,800

에스엠건설주식회사	-	-	-	167,000

호텔탑스텐	-	-	-	383,665

에스엠중공업㈜	-	364	-	-

합 계	6,349,268	21,595,770	2,187,142	4,766,103

(3) 당 분기 및 전 분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당 분기	전 분기

단기급여	1,613,774	1,996,576

퇴직급여	179,139	199,523

주요경영진에는 등기임원(사외이사포함) 및 비등기임원이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전기 당사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당 분기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여거래

기초	대여	회수	분기 말

종속기업	대한상선㈜	13,000,000	15,000,000	28,000,000	-

기타 특수관계자	㈜케이엘홀딩스	2,100,000	2,100,000	4,200,000	-

합계	15,100,000	17,100,000	32,200,000	-

② 전기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여거래

기초	대여	회수	순외환차이	기말

종속기업	대한상선㈜	44,507,700	8,500,000	40,704,400	696,700	13,000,000

기타 특수관계자	㈜케이엘홀딩스	-	2,100,000	-	-	2,100,000

㈜케이엘홀딩스이호	-	2,400,000	2,400,000	-	-

에스엠중공업㈜	-	4,000,000	4,000,000	-

동아건설산업(주)	-	3,000,000	3,000,000	-

합계	44,507,700	20,000,000	50,104,400	696,700	15,100,000

(5) 특수관계자 및 타인을 위하여 제공한 지급보증

① 당 분기 말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

제공자	제공받는자	통화	한도액	지급보증액	지급보증처	담보물	보증기간

대한해운(*1)	SM GEMINI1 S.A.	USD	33,276,270	32,490,644	한국해양진흥공사	-	2019.08.20 ~ 2025.01.10

대한해운(*1)	SM GEMINI2 S.A.	USD	33,276,270	32,490,644	한국해양진흥공사	-	2019.10.22 ~ 2025.01.10

대한해운(*1)	SMKLC VLCC3 S.A.	USD	7,958,749	7,719,986	한국해양진흥공사	-	2019.02.25 ~ 2024.09.09

대한해운(*1)	SMKLC VLCC4 S.A.	USD	7,958,749	7,779,677	한국해양진흥공사	-	2019.05.14 ~ 2024.09.09

대한해운(*1)	SMKLC VLCC1 S.A.	USD	8,046,500	7,865,454	한국해양진흥공사	-	2018.10.29 ~ 2024.11.29

대한해운(*1)	SMKLC VLCC2 S.A.	USD	8,046,500	7,865,454	한국해양진흥공사	-	2018.10.29 ~ 2024.11.29

대한해운(*2)	KLBV1 S.A.	USD	36,782,400	33,104,160	(주)현대미포조선	건조대금 환급보증서	2020.02.04 ~ 2022.01.31

대한해운/대한상선 삼라마이다스/㈜삼라/SM중공업/우방산업(*3)	SM상선 주식회사	KRW	36,000,000	12,600,000	BNK 부산은행	SM상선 컨테이너 8,260대의 포괄양도담보권 설정	2017.05.31 ~ 2022.05.31

대한해운/삼라마이다스/ ㈜삼라/우방산업(*4)	SM상선 주식회사	USD	36,378,513	31,282,072	CAI	SM상선 컨테이너 10,935대 매각에 따른 소유권 이전	2019.04.17 ~ 2027.04.17

대한해운(*5)	대한상선	KRW	12,000,000	12,000,000	NH투자증권	-	2019.05.14 ~ 2021.11.14

합 계	USD	171,723,949	160,598,091	-	-	-

KRW	48,000,000	24,600,000

(*1)선박금융 관련하여 한국해양진흥공사가 SPC에 후순위 금융 금액의 95%에 대한 채무보증을 제공하고 있으며, 당사는 이에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다. (대상선박: SM GEMINI 12 / SM VENUS 12/ SM WHITE WHALE 12 호선)Shell (*2)Western LNG B.V 장기 대선 투입 선박(18K LNG Bunkering 선박)을 건조하기 위하여 현대중공업과 체결한 선박건조계약상 매수인의 지위를 한국가스공사와 함께 설립한 합작투자법인(파나마 소재 SPC)에게 이전하였으며, 당사는 해당 합작투자법인 투자 지분율(60%)에 따라 선박건조대금 지급 이행 보증을 조선소에게 제공하였습니다. 아울러 조선소로부터 선박건조의무 불이행 시, 기 납입된 건조대금의 환급을 보장하는 환급보증서를 제공 받았습니다.(*3)에스엠상선 컨테이너박스 신규 제작비용을 조달하기 위한 금융계약 상 상환의무를 한국해양진흥공사(구 한국해양보증보험)에서 95%를 보증하고, 이를 다시 SM그룹 관계사 (대한해운/대한상선/삼라마이다스/㈜삼라/SM중공업/우방산업)와 함께 연대 보증 제공하였습니다. 금융처에게 신규 컨테이너 박스에 대한 양도담보권을 제공하고 있으므로, 상환 의무 불이행이 발생하더라도 담보물을 처분할 수 있어 대출금 회수가 용이한 구조입니다.(*4)에스엠상선 기소유 중고 컨테이너 박스 소유권을 금융처에 매각하고 다시 임차하는 Sale Back 금융계약으로, 에스엠상선의 임차료 지급의무를 SM그룹(대한해운/삼라마이다스/㈜삼라/우방산업) 계열사와 함께 연대 보증 제공하였습니다. 에스엠상선이 임차료 지급의무 불이행이 발생하더라도 금융처에 이전한 컨테이너박스를 처분하여 대출금 회수가 용이한 구조입니다.

(*5)대한상선의 사모사채 발행에 대하여 해당 사채의 인수대금 상환에 대한 지급의무를 보증하였습니다.

② 공동임차약정 및 자금보충 계약 1) 당사는 에스엠상선(주)이 임대인(CAI외 4개사)과 체결한 총 26건(임대기간: 2017년2월~2028년4월)의 컨테이너박스 임차료 및 임차유지계약과 관련하여 대한상선과함께 공동임차인으로 참여하였으며 임대기간동안 이행하여야 할 총금액은 당분기말 기준 286억원 입니다.2) 대한상선의 300억원 운영자금 차입과 관련하여 대한해운은 차주인 SPC에 자금보충 약정을 체결하였고, 현재 대한상선의 차입잔액은 150억원 이며 당분기까지 발생한 자금보충 금액은 없습니다.3)대한상선의 250억원 운영자금 차입과 관련하여 대한해운은 차주인 SPC에 자금보충 약정을 체결하였고, 현재 대한상선의 차입잔액은 200억원 이며 당분기까지 발생한 자금보충 금액은 없습니다.

31. 회생채권 당사는 2013년 11월 8일자로 회생절차를 종결하였으며, 회생절차 종결에 따른 미확정회생채권 148백만원을 비유동충당부채로 표시하고 있습니다.

32. 범주별 금융상품

(1) 당 분기 말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역는 다음과 같습니다. ① 당 분기 말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	23,858

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	5,132,276	-

기타금융자산	24,856,586	-	-

금융리스채권	-	-	-

매출채권및기타채권	20,089,960	-	-

소계	44,946,546	5,132,276	23,858

유동:

매출채권및기타채권	51,132,157	-	-

기타금융자산	3,872,484	-	-

현금및현금성자산	35,791,652	-	-

소계	90,796,293	-	-

합계	135,742,839	5,132,276	23,858

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	23,539

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	6,465,397	-

기타금융자산	9,500	-	-

금융리스채권	564,865,644	-	-

매출채권및기타채권	19,976,394	-	-

소계	584,851,538	6,465,397	23,539

유동:

매출채권및기타채권	73,100,159	-	-

금융리스채권	49,054,538	-	-

현금및현금성자산	64,985,691	-	-

소계	187,140,388	-	-

합계	771,991,926	6,465,397	23,539

(2) 당 분기 말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 분기 말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식 금융부채

비유동:

차입금	936,316,018	-	1,297,820,788	-

리스부채	7,233,477	-	17,146,618	-

매입채무및기타채무	-	152,373	-

기타금융부채	183,963,378	-	54,668,016	-

소계	1,127,512,873	-	1,369,787,795	-

유동:

차입금	269,319,618	-	338,948,760	-

리스부채	17,123,853	-	23,901,841	-

매입채무및기타채무	48,690,091	-	103,568,772	-

기타금융부채	60,300,000	-	42,578,000	-

소계	395,433,562	-	508,997,373	-

합계	1,522,946,435	-	1,878,785,168	-

(3) 당 분기 및 전 분기 의 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. ① 당 분기

(단위 : 천원)

내 역	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

당기손익 인식분:

금융수익

이자수익	575,425	-	-	-	575,425

배당금수익	174,030	-	-	-	174,030

소계	749,455	-	-	-	749,455

금융원가

이자비용	-	-	-	(51,033,188)	(51,033,188)

금융수수료	-	-	-	(2,837,170)	(2,837,170)

대손상각비	-	-	-	(392,068)	(392,068)

리스부채상환손실	-	-	-	(21,700)	(21,700)

소계	-	-	-	(54,284,126)	(54,284,126)

② 전 분기

(단위 : 천원)

내 역	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

당기손익 인식분:

금융수익

이자수익	1,983,054	-	-	-	1,983,054

배당금수익	391,530	-	-	-	391,530

파생상품거래이익	40,627	-	-	-	40,627

소계	2,415,211	-	-	-	2,415,211

매출액

이자수익	19,551,660	-	-	-	19,551,660

조정리스료	(2,484,008)	-	-	-	(2,484,008)

소계	17,067,652	-	-	-	17,067,652

금융원가

이자비용	-	-	-	(48,777,016)	(48,777,016)

금융수수료	-	-	-	(3,867,673)	(3,867,673)

파생상품거래손실	-	-	-	(136,649)	(136,649)

소계	-	-	-	(52,781,338)	(52,781,338)

33. 금융자산과 금융부채의 공정가치(1) 공정가치의 측정당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

① 유동자산ㆍ부채

유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.② 지분증권과 채무증권에 대한 투자

시장에서 거래되는 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격(종가)에 의해 결정됩니다. 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

③ 파생상품

시장에서 거래되지 않는 선도계약의 공정가치는 계약상 선도 금액과 현재의 계약만기까지의 잔여기간에 대한 선도 금액간의 차이를 국공채의 이자율에 근거한 무위험 이자율로 할인한 금액으로 평가하고 있습니다.

파생상품의 공정가치는 파생상품 자체의 신용위험을 반영하고 있으며, 필요한 경우 당사와 거래상대방의 신용위험을 고려한 조정액을 포함하고 있습니다.④ 비파생금융부채

기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. (2) 당 분기 말과 전기말 현재 금융자산의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	23,858	23,858	23,539	23,539

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,132,276	5,132,276	6,465,397	6,465,397

기타금융자산	24,856,586	24,856,586	9,500	9,500

금융리스채권	-	-	564,865,644	564,865,644

매출채권및기타채권	20,089,960	20,089,960	19,976,394	19,976,394

소 계	50,102,680	50,102,680	591,340,474	591,340,474

유동:

매출채권및기타채권	51,132,157	51,132,157	73,100,159	73,100,159

금융리스채권	-	-	49,054,538	49,054,538

기타금융자산	3,872,484	3,872,484	-	-

현금및현금성자산	35,791,652	35,791,652	64,985,691	64,985,691

소 계	90,796,293	90,796,293	187,140,388	187,140,388

합 계	140,898,973	140,898,973	778,480,862	778,480,862

한편, 경영진은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

(3) 당 분기 말과 전기말 현재 금융부채의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기 말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

비유동:

차입금	936,316,018	936,316,018	1,297,820,788	1,297,820,788

리스부채	7,233,477	7,233,477	17,146,618	17,146,618

매입채무및기타채무	-	-	152,373	152,373

기타금융부채	183,963,378	183,963,378	54,668,016	54,668,016

소 계	1,127,512,873	1,127,512,873	1,369,787,795	1,369,787,795

유동:

차입금	269,319,618	269,319,618	338,948,760	338,948,760

리스부채	17,123,853	17,123,853	23,901,841	23,901,841

매입채무및기타채무	48,690,091	48,690,091	103,568,772	103,568,772

기타금융부채	60,300,000	60,300,000	42,578,000	42,578,000

소 계	395,433,562	395,433,562	508,997,373	508,997,373

합 계	1,522,946,435	1,522,946,435	1,878,785,168	1,878,785,168

( 4) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 상장주식, 파생금융자산 또는 파생금융부채로 분류된 운임선도거래, 연료유 선물 등이 있습니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치 를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 당분기말 현재 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 비상장 주식등이 있습니다.

당 분 기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산과 금융부채의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

① 당 분기 말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	23,858	-	-	23,858

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	5,132,276	5,132,276

합계	23,858	-	5,132,276	5,156,134

금융부채

유동:

파생금융부채	-	-	-	-

합계	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	23,539	-	-	23,539

합계	23,539	-	-	23,539

금융부채

유동:

파생금융부채	-	-	-	-

합계	-	-	-	-

(5) 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,132,276	3	순자산가치평가법	해당없음

34. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 4,205백만원(전분기: 법인세수익 8,363백만원)입니다. 한편, 회사는 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 인식하고 있습니다.

35. 계약자산 및 계약부채

당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기 말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

운임수익	14,732,365	3,966,348	10,870,858	13,474,623

36. 물적분할

(1) 개요 당사는 2020년 3월 5일자 이사회 결의에 의거, 2020년 7월 1을 분할기일로 하여 대한해운엘엔지(주)를 설립하였으며, 2020년 7월 6일자로 분할등기를 완료하였습니다. 분할의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

분할계획서 작성일 및 이사회 결의일	2020년 3월 05일

분할계획서 승인을 위한 주주총회일	2020년 3월 26일

채권자 이의 제출기간	해당사항 없음

분할기일	2020년 7월 1일

분할회사 분할등기일	2020년 7월 6일

분할회사	존속회사 : 대한해운(주)

분할신설회사 : 대한해운엘엔지(주)

분할신설회사의 사업목적	LNG운송 및 관련사업

2) 물적분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	금 액

유동자산	76,489,587

비유동자산	668,985,493

자산총계	745,475,080

유동부채	69,672,912

비유동부채	536,014,135

부채총계	605,687,047

물적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 2020년 3월 26일자임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서 및 4월 29일 이사회 결의 상에 첨부된 승계대상 목록에 의하되, 분할 기일 전까지 분할로 이전되는 해당 사업부문에서 발생한 재산의 증감사항을 가감한 금액입니다.