대한해운 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 55(당) 기 분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
제 54(전) 기 분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
대한해운 주식회사

1. 일반적 사항 대한해운 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1968년 12월 12일에 설립되어 해상화물운송을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 1992년 4월 23일에 당사의 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사의 등록된 주소는 서울특별시 강서구 마곡중앙8로 78 SM R 이며, 당사의 최대주주는 에스엠하이플러스(주) 및 특수관계자이며 지분율은 51.44% 를 보유하고 있 습니다.

2. 재무제표의 작성기준 및 유의적 회계정책당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 원가법으로 표시한 재무제표입니다.

(1) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 재무성과와 재무상태는 당사의 기능통화인 US Dollar로 작성하고 표시통화인 원화로 환산하였습니다. (2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정(코로나 관련 19 관련 임차료 면제, 할인, 유예에 대한 실무적 간편법) 실무적 간편법으로 리스이용자는 코로나 19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 (Rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 동 개정기준이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 당사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래) 당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. (가) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택(이하,최초채택)'의 종속기업이 지배기업보다 늦게 최초채택 기업이 되는 경우, 종속기업의 최초채택 부담을 줄이기 위한 면제규정에 자본 구성요소 중 하나인 누적환산차이를 포함하도록 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1109호'금융상품'과 기업회계기준서 제1041호'농림어업' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 동 개정사항은 2022년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 새로운 개념체계('18 전면개정)의 자산ㆍ부채 정의에 따라 사업결합 시 인식할 자산ㆍ부채의 범위가 확대될 가능성이 있어, 이 기준서에서의 개념체계 참조를 종전 개념체계에 대한 참조로 갱신하되 기업회계기준서 제1037호'충당부채, 우발부채, 우발자산' 및 해석서 제2021호'부담금'과의 상충 문제는 별도 예외규정을 추가하는 것으로 개정되었습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1016호'유형자산' 시험과정에서 생산된 재화의 순매각금액을 유형자산 원가에서 차감하도록 한 문구와관련하여 '시험과정에서 생산된 재화'의 범위에 다양한 해석이 존재함에 따라, 동 문구를 삭제하고, 경영진이 의도한 방식으로 사용하기 전 생산된 모든 재화의 매각금액과 원가를 당기손익으로 인식하도록 개정되었습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1037호'충당부채,우발부채,우발자산' 충당부채로 인식하여야 하는 손실부담계약과 관련하여, 손실부담계약 정의 중 '계약상 의무 이행에 필요한 회피불가능원가'에 대한 다양한 실무해석이 존재함에 따라, 동 회피불가능원가를 '계약에 직접 관련되는 원가(증분원가 및 공통원가 배분액)'로 명확히 개정하여 타 기준서와의 일관성을 제고하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시'_부채의 유동ㆍ비유동 분류 복합금융상품 주계약의 유동성 분류 판단 시, 전환옵션이 부채로 분류된 경우 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해햐 함을 명확히 하고(전환옵션이 자본으로분류된 경우, 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단시 영향을 미치지 않음), 채무자가 부채의 결제를 연기할 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않음을 명확히 하는 것으로 개정되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 영업부문당사는 수익을 창출하는 주요 자산인 선박의 종류를 기준으로 영업부문 및 보고부문으로 구분하였습니다. 당사의 영업 및 보고부문은 벌크선, LNG선 및 탱커선과 기타( 임대 분양사업 등)로 부문이 구분되며, 각 부문이 제공하는 용역은 선박운항에 따른 항행수익, 선박대여에 따른 대선수익 및 분양에 따른 분양수익 등 입니다.① 당사의 당분기 및 전분기 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. ⓐ 당분기

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	LNG선(*1)	탱커선	기타	합계

매출	72,056,515	-	25,717,470	1,280,872	99,054,857

매출원가	(54,631,350)	-	(17,546,288)	-	(72,177,638)

판관비	(2,600,225)	-	(1,052,084)	(1,388,714)	(5,041,023)

영업이익	14,824,940	-	7,119,098	(107,842)	21,836,196

(*1)LNG선 부문은 전기 중 물적분할 되었습니다.

ⓑ 전분기

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	LNG선	탱커선	기타	합계

매출	83,557,756	39,439,930	26,689,782	-	149,687,468

매출원가	(69,069,101)	(34,025,280)	(18,105,813)	-	(121,200,194)

판관비	(2,074,665)	(717,184)	(674,860)	(231,603)	(3,698,312)

영업이익	12,413,990	4,697,466	7,909,109	(231,603)	24,788,962

부문별로 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익으로 구성되어 있으며, 보고부문의 회계처리 방법은 당사가 채택한 회계처리 방법과 동일합니다.② 당사의 당분기말과 전기말 현재 보고 부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다. ⓐ 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	LNG선(*1)	탱커선	기타	합계

자산	1,433,181,161	-	496,469,987	204,106,349	2,133,757,497

부채	855,769,137	-	373,529,989	265,120,441	1,494,419,567

선박	1,425,180,343	-	533,431,326	-	1,958,611,669

감가상각누계액	(389,761,999)	-	(55,832,966)	-	(445,594,965)

손상차손누계액	(1,134,516)	-	-	-	(1,134,516)

선박감가상각비	(18,657,713)	-	(4,331,301)	-	(22,989,014)

(*1)LNG선 부문은 전기 중 물적분할 되었습니다.ⓑ 전기말

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	LNG선	탱커선	기타	합계

자산	1,391,477,899	858,118	477,968,387	197,209,964	2,067,514,368

부채	854,100,177	-	364,738,547	269,633,714	1,488,472,438

선박	1,364,892,401	2,365,107	512,018,776	-	1,879,276,284

감가상각누계액	(362,540,720)	(1,570,734)	(49,379,779)	-	(413,491,233)

손상차손누계액	(1,088,976)	-	-	-	(1,088,976)

선박감가상각비	(79,233,472)	(400,104)	(18,676,085)	-	(98,309,661)

(2) 용역에 대한 정보 당사의 수익은 선박 운항수익과 분양수익 등으로 구성되어 있으며, 선박 운항수익은 항행수익과 대선수익 등으로 구분하고 있는바 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

항행수익	83,638,628	118,013,670

대선수익 등	14,135,357	31,673,798

분양수익 등	1,280,872	-

합 계	99,054,857	149,687,468

(3) 주요 고객 부문 당사는 전세계에 다양하게 분포된 거래처와 거래하고 있으며 당사 매출액의 10% 이상인 단일 고객의 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래처	당분기	거래처	전분기

포스코	30,620,030	30.91%	포스코	36,234,178	24.21%

S-OIL(주)	10,935,667	11.04%	한국가스공사(*1)	24,295,409	16.23%

지에스칼텍스정유(주)	10,784,313	10.89%	그 외	89,157,881	59.56%

그 외	46,714,847	47.16%

합계	99,054,857	100.00%	합계	149,687,468	100.00%

(*1)대한해운엘엔지(주)의 물적분할에 따라 2020년 7월 1일 부터의 한국가스공사에 대한 매출은 대한해운엘엔지(주)에 포함됩니다.

5. 유형자산 및 투자부동산가. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	처분	감가상각비
(*1)	순외환차이등
(*2)	당분기말

토지	3,345,037	-	-	-	139,889	3,484,926

건물	4,393,254	-	-	(32,390)	183,301	4,544,165

선박	1,464,696,076	5,269,095	(799,045)	(18,313,859)	61,029,920	1,511,882,187

공기구비품	545,300	15,131	-	(80,935)	22,087	501,583

합 계	1,472,979,667	5,284,226	(799,045)	(18,427,184)	61,375,197	1,520,412,861

(*1) 당분기 중 발생한 18,427백만원의 감가상각비 중 18,314백만원의 감가상각비는 매출원가에, 113백만원의 감가상각비는 판매비와관리비에 배분되었습니다. (*2) 기능통화 적용에 따른 환산차이 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	손상인식	물적분할으로 인한 증감	대체로 인한 증감	금융리스채권대체	감가상각비 (*1)	순외환차이등 (*2)	전기말

토지	3,559,636	-	-	-	-	-	-	(214,599)	3,345,037

건물	4,809,174	-	-	-	-	-	(136,673)	(279,247)	4,393,254

선박(*3)	1,276,231,737	6,318,709	(1,088,976)	-	427,756,830	(64,595,502)	(75,962,605)	(103,964,118)	1,464,696,076

공기구비품	850,050	63,764	-	-	-	-	(336,636)	(31,877)	545,300

건설중인자산(*4)	152,727,331	292,748,936	-	(21,622,530)	(427,756,830)	-	-	3,903,093	-

합 계	1,438,177,928	299,131,409	(1,088,976)	(21,622,530)	-	(64,595,502)	(76,435,914)	(100,586,748)	1,472,979,667

(*1) 전기 중 발생한 76,436백만원의 감가상각비 중 75,962백만원의 감가상각비는 매출원가에, 474백만원의 감가상각비는 판매비와관리비에 배분되었습니다.(*2) 기능통화 적용에 따른 환산차이 등이 포함되어 있습니다.(*3) 전기에 건설중이었던 탱커선 1척, 벌크선 4척 및 LNG선 1척을 선박으로 인도하였으며, 기준서 제 1116호 리스에 따라 LNG선 1척은 금융리스채권으로 분류하였습니다.(*4) 전기에 당사의 단순물적분할에 따라 건설중인선박 4척에 대하여 대한해운엘엔지(주)로 이관되었습니다.(*5) 전기에 자본화된 차입원가는 191백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 3.66%입니다.

(2) 당사의 선박은 대부분 금융리스에 해당되는 국적취득조건부나용선(BBCHP : Bareboat Charter Hire Purchase)계약으로 취득하였습니다.

(3) 당사의 선박은 내용연수를 10-25년으로 추정하고, 잔존가치는 내용연수 종료시점에 도달하였다는 가정하에 예상처분가액에서 예상처분원가를 차감한 금액으로 하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 경영진이 추정한 선박의 내용연수는 해운업에서 적용되는 일반적인 내용연수입니다. 그러나, 예상되는 선박의 이용률의 변화와 해운업 시장환경변화는 유형자산의 내용연수와 잔존가치에 영향을 미칠 수 있으며, 그에 따라 향후 감가상각비도 변경될 수 있습니다.

(4) 보험가입자산 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보험에 가입한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 말

(단위 : 천원, USD)

자산	장부금액	부보금액	보험종류	보험회사명

선박	WON	1,511,882,187	USD	1,391,400,000	화재보험 등	현대해상화재보험 등

건물	WON	4,544,165	WON	5,032,442	화재보험	현대해상화재보험, NH 농협손해보험

비품	WON	501,583	WON	642,000	화재보험	현대해상화재보험

합 계	WON	1,516,927,935	USD	1,391,400,000

WON	5,674,442

② 전기 말

(단위 : 천원, USD)

자산	장부금액	부보금액	보험종류	부보권자

선박	WON	1,464,696,075	USD	1,404,900,000	화재보험 등	현대해상화재보험 등

건물	WON	4,393,254	WON	5,032,442	화재보험	현대해상화재보험, NH 농협손해보험

비품	WON	545,301	WON	642,000	화재보험	현대해상화재보험

합 계	WON	1,469,634,630	USD	1,404,900,000	-

WON	5,674,442

나. 투자부동산 당사는 당분기말 현재 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍 B-6 바이오폴리스지구에서 임대후분양주택사업을 진행하고 있습니다. (총 세대수 970세대, 사업승인일: 2017.09.29) (1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	대체로인한 증감	감가상각비	순외환차이등	당분기말

임대주택용지	43,062,928	-	-	-	1,800,885	44,863,813

임대주택	148,470,119	-	-	(970,409)	6,196,277	153,695,987

합 계	191,533,047	-	-	(970,409)	7,997,162	198,559,800

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	대체로 인한 증감	감가상각비	순외환차이등	전기말

임대주택용지	45,824,588	937	-	-	(2,762,597)	43,062,928

미완성임대주택	131,640,852	30,477,298	(171,997,007)	-	9,878,857	-

임대주택	-	-	171,997,007	(2,693,351)	(20,833,537)	148,470,119

합 계	177,465,440	30,478,235	-	(2,693,351)	(13,717,277)	191,533,047

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 분기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대보증금 수익인식	1,280,872	-

기타수익 인식	62,512

투자부동산에서 발생한 임대보증금 금융원가 인식	1,306,281	-

투자부동산에서 발생한 감가상각비 인식	970,409

투자부동산 직접운용비용	17,455	98,311

기타비용 인식	36,626	133,292

6. 무형자산

당사는 내용연수가 비한정인 회원권을 무형자산으로 분류하고 있으며, 당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취득	무형자산상각비	순외환차이	당분기말

회원권	197,619	-	-	8,264	205,883

합 계	197,619	-	-	8,264	205,883

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취득	무형자산상각비	순외환차이	전기말

회원권	210,297	-	-	(12,678)	197,619

합 계	210,297	-	-	(12,678)	197,619

7. 사용권자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

선박	55,987,345	(43,193,447)	-	12,793,898	53,739,947	(36,914,709)	-	16,825,238

차량	308,547	(87,969)	-	220,578	275,107	(98,465)	-	176,642

합계	56,295,892	(43,281,416)	-	13,014,476	54,015,054	(37,013,174)	-	17,001,880

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	처분	감가상각비	순외환차이등	당분기말

선박	16,825,238	-	-	(4,675,156)	643,816	12,793,898

차량	176,642	48,850	(2,415)	(19,605)	17,106	220,578

합 계	17,001,880	48,850	(2,415)	(4,694,761)	660,922	13,014,476

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	처분	감가상각비	순외환차이등	전기말

선박	40,853,232	-	-	(22,347,056)	(1,680,938)	16,825,238

차량	193,003	234,920	(239,396)	(94,367)	82,482	176,642

합계	41,046,235	234,920	(239,396)	(22,441,423)	(1,598,456)	17,001,880

8. 담보제공 및 지급보증

당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	비 고

선박	WON	1,511,882,187	USD	2,558,265,755	국민은행, 산업은행 등	차입금 담보

WON	62,520,137	산업은행, 한국해양진흥공사 등

외화정기예금-단기금융상품	WON	2,782,802	USD	2,455,053	기업은행, 산업은행 등	차입금 담보

외화정기예금-장기금융상품	WON	22,992,826	USD	20,284,805	BNP 파리바, 산업은행 등

건물(*1)	WON	4,544,165	WON	10,000,000	산업은행	차입금 담보

투자부동산	WON	198,559,801	WON	104,706,000	우리은행	차입금 담보

합계	WON	1,740,761,781	USD	2,581,005,613	-	-

WON	177,226,137

(*1) 당사는 한국산업은행에 운용자금 차입(280억)에 대하여 마곡본사사옥을 담보로 제공하고 있습니다.

9. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동항목	지분상품	22,543	36,422	22,543	29,633

(2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기 초	29,633	23,539

평가손익	5,549	6,807

기타의 변동	-	761

표시통화환산손익	1,240	(1,474)

기 말	36,422	29,633

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 아래와 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

시장성있는 투자주식:

팬오션(주)	5,903	-	22,543	36,422

합 계	22,543	36,422

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

시장성있는 투자주식:

팬오션(주)	5,903	-	22,543	29,633

합 계	22,543	29,633

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다 음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동항목	지분상품	5,859,954	9,601,083	5,859,954	5,042,735

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기 초	5,042,735	6,465,397

물적분할에 따른 증감	-	(266,373)

평가손익	4,347,462	(791,514)

표시통화환산손익	210,886	(364,775)

기 말	9,601,083	5,042,735

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

시장성없는 투자주식:

(주)한국경제신문	57	-	1,000	1,383

(주)비엠금속	3,000	0.5	15,000	20,750

대인훼리(주)	22,518	4.72	148,614	173,157

원익투자파트너스(주)	65,000	1.82	340,000	399,451

인천콜드프라자(주)	100,000	2.83	500,000	592,339

한국해양진흥공사	971,068	0.17	4,855,340	8,414,003

소계	5,859,954	9,601,083

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

시장성없는 투자주식:

(주)한국경제신문	57	-	1,000	1,328

(주)비엠금속	3,000	0.5	15,000	19,917

대인훼리(주)	22,518	4.72	148,614	166,207

원익투자파트너스(주)	65,000	1.82	340,000	383,416

인천콜드프라자(주)	100,000	2.83	500,000	568,562

한국해양진흥공사	971,068	0.17	4,855,340	3,903,305

소계	5,859,954	5,042,735

11. 관 계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관 계기업 지분증권 의 지분율 및 장부가액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	주식수	지분율(%)	취득원가(USD)	표시통화환산 장부가액

관계기업	창명해운㈜	170,779	23.17	5,768,358	6,538,434

합 계	5,768,358	6,538,434

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	주식수	지분율(%)	취득원가(USD)	표시통화환산 장부가액

관계기업	창명해운㈜	170,779	23.17	5,768,358	6,275,974

합 계	5,768,358	6,275,974

( 2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기 초	6,275,974	7,744,937

취득(*1)	-	4,596,102

물적분할에 따른 증감(*2)	-	(5,644,489)

표시통화환산손익	262,460	(420,576)

기 말	6,538,434	6,275,974

(*1) 전기 중 당사는 한국가스공사와 합작투자를 통한 신규 법인 KLBV1 S.A.를 설립하였으며 378좌를 신규취득하였습니다. (*2) 전기 중 물적분할로 인하여 당사가 보유중이었던 신규 법인 KLBV1 S.A. 및 코리아엘엔지트레이딩(주) 주식을 대한해운엘엔지(주)로 이관하였습니다.

(3) 당분기말 현재 관계기업은 비상장기 업이므로 공표되는 시장가격이 존재하지 않으며, 당분기 및 전기 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 창명해운(주)

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	212,097,335	198,637,320

부채총액	148,307,092	139,236,423

매출액	12,380,325	37,731,796

당분기순이익(손실)	1,518,173	(23,934,387)

12. 종속기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가(USD)	표시통화환산장부가액

케이엘씨에스엠㈜	45,887	62.46	5,462,529	6,191,777

코리코엔터프라이스㈜(*1)	24,883	41.47	1,826,459	2,070,292

대한상선㈜	10,747,152	70.49	18,631,328	21,118,610

한국선박금융㈜(*2)	820,000	48.24	4,855,628	5,503,854

대한해운엘엔지㈜	20,000,000	100.00	116,422,114	131,964,467

합계	147,198,058	166,849,000

(*1) 코리코엔터프라이스(주)에 대한 당사와 종속기업인 케이엘씨에스엠(주)의 합산한 보유지분이 과반을 초과하므로 종속기업투자로 분류하였습니다.(*2) 한국선박금융㈜에 대한 당사와 종속기업인 대한상선(주)의 합산한 보유지분이 과반을 초과하므로 종속기업투자로 분류하였습니다. ② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가(USD)	표시통화환산장부가액

케이엘씨에스엠㈜	45,887	62.46	5,462,529	5,943,231

코리코엔터프라이스㈜(*1)	24,883	41.47	1,826,459	1,987,188

대한상선㈜	10,747,152	70.49	18,631,328	20,270,885

한국선박금융㈜(*2)	820,000	48.24	4,855,628	5,282,923

대한해운엘엔지㈜	20,000,000	100.00	116,422,114	126,667,261

합계	147,198,058	160,151,488

(*1) 코리코엔터프라이스(주)에 대한 당사와 종속기업인 케이엘씨에스엠(주)의 합산한 보유지분이 과반을 초과하므로 종속기업투자로 분류하였습니다.(*2) 한국선박금융㈜에 대한 당사와 종속기업인 대한상선(주)의 합산한 보유지분이 과반을 초과하므로 종속기업투자로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기 초	160,151,488	35,632,388

물적분할으로 인한 증감(*1)	-	139,788,033

표시통화환산손익	6,697,512	(15,268,933)

기 말	166,849,000	160,151,488

(*1) 전기 중 물적분할로 인하여 대한해운엘엔지(주)의 주식을 취득하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 대한상선㈜

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	673,046,117	675,350,688

부채총액	420,530,372	441,835,968

매출액	66,970,392	220,555,208

당분기순이익	9,618,807	52,691,776

② 케이엘씨에스엠㈜

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	43,096,482	42,752,645

부채총액	14,504,665	14,844,814

매출액	21,440,663	91,044,146

당분기순이익	683,987	1,037,269

③ 코리코엔터프라이스㈜

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	6,641,172	6,954,639

부채총액	2,105,255	2,065,139

매출액	1,418,170	14,590,356

당분기순이익	(353,584)	27,899

④ 한국선박금융㈜

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	8,535,890	8,770,966

부채총액	83,620	66,772

매출액	105,944	1,514,198

당분기순이익	(251,924)	102,155

⑤ 대한해운엘엔지㈜

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	722,818,437	673,035,198

부채총액	576,003,707	539,795,120

매출액	41,067,701	76,606,882

당분기순이익	7,976,272	9,151,619

상기의 종속기업 요약재무제표는 별도 및 개별 재무제표로 작성되었습니다.

13. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

매출채권	-	-	42,210,568	27,959,057

대손충당금	-	-	(1,897,246)	(1,729,116)

기타미수금	23,922,226	22,961,960	2,136,923	2,335,624

대손충당금	(5,725,915)	(5,496,070)	(329,805)	(316,566)

단기대여금	-	-	19,836,250	12,746

보증금	15,950	15,950	-	-

합계	18,212,261	17,481,840	61,956,690	28,261,745

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기 초	1,729,116	2,417,749

대손상각비 인식(환입)	95,818	(457,855)

물적분할으로 인한 증감	-	(93,826)

순외환차이	72,312	(136,952)

기 말	1,897,246	1,729,116

(3) 당분기말과 전기말 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 채권발생일 을 기준으로 구분한 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

6개월미만	40,143,004	25,970,478

6개월~1년미만	463,941	445,318

1년이상~3년미만	1,366,328	1,315,492

3년 이상	237,295	227,769

합계	42,210,568	27,959,057

(4) 당분기 및 전기 중 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	비유동	유동

당분기	전기	당분기	전기

기 초	5,496,070	6,066,984	316,565	517,396

증가(감소)	-	(205,155)	-	(99,674)

순외환차이	229,845	(365,759)	13,240	(101,157)

기 말	5,725,915	5,496,070	329,805	316,565

14. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

미수수익	-	-	179,959	-

외화정기예금-단기금융상품	-	-	2,782,802	5,915,854

정기적금-단기금융상품	-	-	30,000	30,000

장기성-정기적금	1,103,000	1,053,000	-	-

외화정기예금-장기금융상품	22,992,826	22,069,868	-	-

특정현금과 예금	9,500	9,500	-	-

합계	24,105,326	23,132,368	2,992,761	5,945,854

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	사용제한내용	당분기말	전기말	금융기관명

외화정기예금-단기금융상품외화정기예금-장기금융상품	선박금융계약관련 보증금	4,623,174	4,437,583	BNP PARIBAS/산업은행/기업은행

외화정기예금-단기금융상품외화정기예금-장기금융상품	선박금융계약관련 운임수취	1,082,507	4,283,821	산업은행/수협

외화정기예금-단기금융상품외화정기예금-장기금융상품	선박원리금상환유보액	1,136,068	1,090,464	수협

외화정기예금-단기금융상품외화정기예금-장기금융상품	선박차입금 원리금상환 유보액	17,800,379	17,085,853	국민은행/산업은행

외화정기예금-단기금융상품외화정기예금-장기금융상품	선박원리금상환유보액	1,133,500	1,088,000	신한은행/수협

합 계	-	25,775,628	27,985,721	--

15. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	4,503	4,886

당좌예금	814	21

보통예금	2,868,220	12,552,197

외화예금	16,833,091	40,224,191

합 계	19,706,628	52,781,295

16. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	1,000,000,000	1,000,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	244,271,090	244,271,090

자본금	122,135,545,000	122,135,545,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	31,061,687	31,061,687

기타자본잉여금	5,547,742	5,547,742

감자차익	308,880	308,880

합 계	36,918,309	36,918,309

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(14,827,627)	(14,827,627)

출자전환채무	6,354,546	6,354,546

표시통화환산손익	260,691,383	237,861,437

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	2,773,639	(791,513)

보험수리적손익	(3,874,396)	(3,863,948)

파생상품평가손익	(4,909,924)	(6,183,553)

합 계	246,207,622	218,549,342

17. 차입금

당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

금융리스부채(*1)	906,265,835	895,212,948	147,256,024	143,708,250

현재가치할인차금	(131,703,554)	(133,573,538)	(32,181,322)	(32,278,105)

소계	774,562,281	761,639,410	115,074,702	111,430,145

금융기관차입금	109,470,944	111,812,480	83,606,544	117,121,744

소계	109,470,944	111,812,480	83,606,544	117,121,744

합 계	884,033,225	873,451,890	198,681,246	228,551,889

(*1) 당사는 국적취득조건부나용선(Bareboat Charter Hire Purchase : BBCHP) 계약에 따라 장기연불조건으로 선박을 취득하고 있으며, 선박의 인도시점에 향후 상환될 부채의 원금과 이자를 금융리스부채로 계상하고 있습니다. 한편, 금융리스부채는 리스채무 불이행의 경우에 담보자산인 해당 선박을 차입제공자에게 반환하는 권리를 제공함으로써 효과적으로 보증되고 있습니다. (주석 8참조)

18. 리스 부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	비유동	유동

당분기말	전기말	당 분기 말	전기말

차량	142,670	126,400	86,332	75,485

선박	207,016	3,162,048	13,255,334	14,516,004

합 계	349,686	3,288,448	13,341,666	14,591,489

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량	19,605	23,406

선박	4,675,156	7,398,341

합 계	4,694,761	7,421,747

리스부채에 대한 이자비용	197,055	219,990

단기리스료(매출원가 및 판관비)	6,396	264,710

단기리스료 아닌 소액자산 리스료	2,572	3,904

당분기 중 리스의 총 현금유출은 5,053,695천원(전분기 7,908,975천원)입니다.

19. 기타금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

사채	-	-	116,300,000	87,300,000

파생금융상품	6,612,192	7,781,343	744,013	1,070,129

임대보증금	166,385,270	164,908,863	-	-

합 계	172,997,462	172,690,206	117,044,013	88,370,129

(2) 사채 ① 당분기말 및 전기말 현재 일반사채의 내역은 다음과 같습니다.

단위 : 천원)

사채종류	발 행 일	만 기 일	상환조건	이자율	당분기말	전기말

유동	유동

사모사채_39회	2020.04.27	2021.04.27	만기시 원금 전액 상환	5.70%	7,000,000	7,000,000

사모사채_40회	2020.06.30	2021.06.30	만기시 원금 전액 상환	3.51%	4,300,000	4,300,000

사모사채_41회	2020.11.17	2021.05.17	만기시 원금 전액 상환	4.55%	6,000,000	6,000,000

전자단기사채	2020.10.07	2021.01.07	만기시 원금 전액 상환	4.50%	-	10,000,000

전자단기사채	2020.10.08	2021.01.08	만기시 원금 전액 상환	4.50%	-	20,000,000

전자단기사채	2020.10.08	2021.01.08	만기시 원금 전액 상환	4.50%	-	10,000,000

전자단기사채	2020.10.16	2021.01.15	만기시 원금 전액 상환	4.50%	-	10,000,000

전자단기사채	2020.11.18	2021.02.28	만기시 원금 전액 상환	4.50%	-	10,000,000

전자단기사채	2020.12.15	2021.03.15	만기시 원금 전액 상환	4.50%	-	10,000,000

전자단기사채	2021.01.07	2021.04.07	만기시 원금 전액 상환	4.50%	30,000,000	-

전자단기사채	2021.01.08	2021.04.08	만기시 원금 전액 상환	4.50%	20,000,000	-

전자단기사채	2021.01.15	2021.04.15	만기시 원금 전액 상환	4.40%	10,000,000	-

전자단기사채	2021.02.18	2021.05.18	만기시 원금 전액 상환	4.30%	16,000,000	-

전자단기사채	2021.03.04	2021.06.04	만기시 원금 전액 상환	4.30%	3,000,000	-

전자단기사채	2021.03.18	2021.06.18	만기시 원금 전액 상환	4.30%	10,000,000	-

전자단기사채	2021.03.29	2021.06.29	만기시 원금 전액 상환	4.30%	10,000,000	-

합계	116,300,000	87,300,000

② 당분기와 전기 중 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	87,300,000	42,578,000

신규발행	99,000,000	218,100,000

당분기상환	(70,000,000)	(173,378,000)

기말	116,300,000	87,300,000

(3) 파생금융상품① 당사는 선박금융 및 차입금과 관련하여 이자율 변동 위험 등을 회피하기 위하여 통화 및 이자율 스왑을 체결하고 있는 바, 당분기말 현재 당사의 통화스왑 및 이자율 스왑 계약 내용은 다음과 같습니다.

계약상대방	구분	만기일	지급액	수령액	계약내용

KB국민은행	통화스왑	2023-07-20	KRW 5%	USD LIBOR 3M+2.7%	차입금과 관련하여 원화 고정금리(명목금액 6,000,000,000원)를 지급하고 외화 변동금리(명목금액 USD 5,000,000)를 수령

KB국민은행	이자율스왑	2024-05-29	USD 5.27%	USD LIBOR 3M+1.95%	선박금융과 관련하여 고정금리를 지급하고 변동금리를 수령하며, 명목금액은 USD 64,710,800

KB국민은행	이자율스왑	2024-05-29	USD 5.67%	USD LIBOR 3M+2.35%	선박금융과 관련하여 고정금리를 지급하고 변동금리를 수령하며, 명목금액은 USD 8,279,425

KB국민은행	이자율스왑	2021-07-07	USD 4.75%	USD LIBOR 3M+2.5%	선박금융과 관련하여 고정금리를 지급하고 변동금리를 수령하며, 명목금액은 USD 36,440,727

KDB산업은행	이자율스왑	2021-07-07	USD 4.65%	USD LIBOR 3M+2.5%	선박금융과 관련하여 고정금리를 지급하고 변동금리를 수령하며, 명목금액은 USD 36,985,599

② 상기 파생상품 거래와 관련하여 당분기말 현재의 파생금융자산(부채)과 당분기 중 발생한 파생상품 관련손익은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구분	파생금융부채	파생금융부채	파생상품평가이익	파생상품거래손실	파생상품평가이익(*1)

(유동)	(비유동)	(당분기손익)	(당분기손익)	(기타포괄손익)

스왑	(744,013)	(6,612,192)	55,353	(798,401)	1,632,857

(*1) 파생상품평가손실(기타포괄손익) 금액은 법인세 효과 반영 전 금액입니다.

20. 퇴직급여부채

( 1) 당분기 말 및 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무제표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,206,115	5,833,404

사외적립자산의 공정가치	(6,674,168)	(6,810,889)

국민연금전환금	(2,689)	(2,689)

순부채(순자산)	(470,742)	(980,174)

(2) 당분기 와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	5,833,404	14,115,386

당기근무원가	252,343	1,685,556

이자원가	23,575	170,287

재측정요소	-	362,732

지급액	(191,190)	(1,908,683)

전입	287,983	-

정산지급액	-	(8,591,874)

기말	6,206,115	5,833,404

(3) 당분기 와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	6,810,889	13,759,018

이자수익	27,863	160,503

재측정요소	(13,395)	53,025

부담금 납부액	-	1,470,000

전입액	287,983	-

지급액	(439,172)	(1,601,246)

정산지급액	-	(7,030,411)

기말	6,674,168	6,810,889

21. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내역은 없습니다.

(2) 계류중인 주요 소송사건 등

당분기말 현재 CARGO CLAIM 등과 관련하여 해외에서 소송 또는 중재 중인 사 건 중 당사가 피고인 사건의 피청구금액 은 약 USD 1,489,293 이며, 당사가 원고인 사건의 청구금액은 USD 70,246,660 입니다. 상기 계류 또는 중재 중인 소송사건은 당분기말 현재로서는 최종결과를 예측할 수 없습니다. (3) 당사는 (주)포스코, 한국전력공사, ㈜GS 동해전력, ㈜에스엔엔씨 , (주)GS 칼텍스, (주)S-OiL, 현대글로비스(주) 및 세계최대 철광석 업체인 Vale와 장기운송계약을 체결하여 현재 운 항 중에 있습니다.

(4) 타인에 의한 지급보증 및 약정사항 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

제공자	보증상대처	통화	한도	부보 및 지급보증금액	내용

대한해운엘엔지(주)	국민은행	USD	5,000,000	5,500,000	외화대출

대한해운엘엔지(주)	산업은행	KRW	19,000,000	22,800,000	원화대출

한국해양진흥공사(*1)	신한은행	KRW	4,222,207	3,149,877	SM Dragon호 Scrubber 설치관련 대출보증

한국해양진흥공사(*1)	신한은행	KRW	4,223,857	3,149,857	SM Puma호 Scrubber 설치관련 대출보증

한국해양진흥공사(*2)	한국산업은행	KRW	930,050	930,050	SM Challenger호 BWMS 설치관련 대출보증

(*1) 당사 보유 선박인 SM Dragon호와 SM Puma호의 친환경설비(Scrubber) 설치 비용 조달을 위한 대출 계약상 원리금의 95%에 대하여 한국해양진흥공사로부터 보증을 제공받고 있습니다.(*2) 당사 보유 선박인 SM Challenger호의 친환경설비(BWMS) 설치 비용 조달을 위한 대출 계약상 원금의 95%에 대하여 한국해양진흥공사로부터 보증을 제공받고 있습니다.

(5) 이행보증 약정사항

(단위 : 천원, USD)

제공자	보증상대처	통화	한도	부보 및 지급보증금액	내용

서울보증보험(*1)	한국남동발전	KRW	3,247,621	3,247,621	발전용 유연탄 전용선계약 이행보증

서울보증보험(*1)	한국남부발전	KRW	1,979,434	1,979,434	발전용 유연탄 전용선계약 이행보증

서울보증보험(*1)	GS동해전력	KRW	1,042,400	1,042,400	발전용 유연탄 전용선계약 이행보증

티케이케미칼(*2)	Vale international S.A.	USD	65,700,833	65,700,833	발전용 유연탄 전용선계약 이행보증

(*1) 당사는 국내 유수의 에너지 발전사와 장기화물운송계약을 체결하였는 바, 서울보증보험이 동계약의 이행보증을 제공하고 있습니다. (*2) 당사는 Vale international S.A 와 체결한 25년간 철광석을 운반하는 2척에 대한장기화물운송계약을 체결하였는 바, 동계약의 이행을 보증하기 위해 Vale international S.A의 브라질 본사 Vale S.A의 이행보증서를 제공받고 당사는 티케이케미칼(주)의 이행보증서를 제공하였습니다.

22. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 중 Claim 및 해난사고 등과 관련한 충당부채 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

기초	42,187,518	552,794	10,657,953	8,437,991

증가	1,275,847	41,659,132	-	3,264,000

감소	(172,425)	-	-	(535,340)

순외환차이	1,758,089	(24,408)	445,714	(508,698)

기말	45,049,029	42,187,518	11,103,667	10,657,953

당사는 Claim 및 해난사고 등과 관련하여 당사가 부담하게 될 것으로 예상되는 손해배상액 470백만원 및 미확정구상채권 148백만원을 충당부채로 계상하고 있으며, 이중 보험회사 등으로 부터 구상 받을 금액 357백만원을 기타 비유동자산으로 계상하고 있습니다. 또한, 양수금 청구(공익채권)판결과 관련하여 42,731백만원의 충당부채를 계상하고 있으며, 동건과 관련하여 항소중에 있습니다. 또한, 당사는 용선한 TC선박으로부터 기대되는 수익이 관련 용선료에 미달되는 경우 손실이 예상되는 금액 7,703백만원을 손실부담충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 화물운송 지체로 인한 손해배상과 관련하여 손해배상액 5,101백만원을충당부채로 계상하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기중 당사의 충당부채 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	당분기초	증가	감소	외환차이	당분기말

손해배상손실충당부채(유동)	3,264,000	-	-	136,500	3,400,500

손실부담충당부채(유동)	7,393,953	-	-	309,214	7,703,167

합계	10,657,953	-	-	445,714	11,103,667

손해배상손실충당부채(비유동)	42,039,581	1,275,847	(172,425)	1,758,089	44,901,092

미확정회생채권(비유동)	297,190	-	-	-	297,190

현재가치할인차금(비유동)	(149,253)	-	-	-	(149,253)

합계	42,187,518	1,275,847	(172,425)	1,758,089	45,049,029

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기 초	증가	감소	외환차이	전기말

손해배상손실충당부채(유동)	-	3,264,000	-	-	3,264,000

손실부담충당부채(유동)	8,437,991	-	(535,340)	(508,698)	7,393,953

합계	8,437,991	3,264,000	(535,340)	(508,698)	10,657,953

손해배상손실충당부채(비유동)	404,857	41,659,132	-	(24,408)	42,039,581

미확정회생채권(비유동)	297,190	-	-	-	297,190

현재가치할인차금(비유동)	(149,253)	-	-	-	(149,253)

합계	522,794	41,659,132	-	(24,408)	42,187,518

23. 기타부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

예수금	-	-	1,144,696	827,246

미지급배당금	-	-	42,867	42,867

선수수익	-	-	21,854,134	22,998,487

선수금	-	-	-	-

합 계	-	-	23,041,697	23,868,600

24. 용선 및 대선계약

당사는 정상적인 영업활동을 목적으로 타사와 선박에 대하여 용선 또는 대선계약을 체결하고 있습니다.

(1) 당사가 리스이용자로서 당분기말 및 전분기말에 비용으로 인식한 용선료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

용선료	-	157,884

(2) 당분기말 및 전분기말 현재 당사가 타사로부터 용선하여 운용중인 선박에 대한 용선료 지급 예정액은 없습니다.

(3) 당사가 당분기 및 전분기 에 수 익으로 인식한 대선수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

대선수익	13,711,310	11,654,212

상기 대선수익은 주석 4.(2)의 대선수익등 에서 기타해운업수익을 제외한 금액입니다.

25. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전 분기 의 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

기타수익 :

잡이익	58,521	8,023

수입수수료	388,141	75,213

기타수익	62,512	14,467

채무면제이익	-	114,417

유형자산처분이익	564,113	-

합 계	1,073,287	212,120

기타비용 :

기타충당부채전입액	1,275,847	15,764

잡손실	5	-

합 계	1,275,852	15,764

26. 금융수익과 금융원가 당 분기과 전분기 중 금융수익과 금융원가로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	186,271	296,165

당기손익-측정금융자산 평가이익	5,549	-

파생상품 평가이익	55,353	-

합 계	247,173	296,165

금융원가 :

이자비용	9,610,173	18,653,027

금융수수료	154,200	551,455

파생상품 거래손실	798,401	-

리스부채상환손실	102	-

리스부채상각비	197,055	219,097

임대보증금 현재가치할인차금상각비	1,306,282	-

합 계	12,066,213	19,423,579

27. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금유동성대체	3,071,036	29,254,160

이익잉여금처분	34,561,266	(20,000,000)

리스부채의 유동성대체	3,173,601	4,852,331

금융미지급금의 유동성대체	18,591,883	33,354,103

건설중선박의 선박 대체	-	361,054,738

임대보증금대체	-	14,533,945

금융리스채권의 선박 대체	-	64,595,502

파생상품부채 유동성전환	281,363	-

(2) 당분기 및 전분기 의 현금흐름표 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익(손실)	32,637,720	30,545,982

2. 조정	15,321,072	22,172,266

퇴직급여	248,055	582,295

감가상각비	24,455,371	26,417,923

대손상각비	95,818	(117,049)

기타충당부채전입액	1,275,847	15,764

금융수익	(247,173)	(296,165)

금융원가	11,911,910	18,872,124

기타수익	(8,511)	-

외환손익	(18,296,405)	(22,962,513)

기타매출	(1,280,872)	-

유형자산처분손익	(564,113)	-

채무면제이익	-	(114,417)

법인세비용(이익)	(2,268,857)	(225,697)

3. 운전자본 변동	(9,951,168)	(27,411,522)

매출채권의 감소(증가)	(13,563,776)	(10,074,911)

금융리스채권의 감소(증가)	-	7,617,072

기타채권의 감소(증가)	197,470	(11,062,133)

기타자산의 감소(증가)	413,846	(2,188,252)

재고자산의 감소(증가)	(4,306,871)	(5,720,742)

매입채무의 증가(감소)	570,578	(5,928,162)

기타채무의 증가(감소)	(2,454,977)	(2,081,271)

기타부채의 증가(감소)	8,944,580	3,370,800

퇴직금의 지급	96,793	(653,209)

사외적립자산의 감소(증가)	151,189	(690,712)

4. 영업에서 창출된 현금	38,007,624	25,306,726

(3) 당분기 및 전기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 주요 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금흐름	당분기말

상각	기타(*1)

유동 :

유동성차입금	228,551,889	(64,477,946)	-	34,607,302	198,681,246

유동성리스부채	14,591,489	(5,044,728)	-	3,794,904	13,341,666

유동성기타금융부채(사채)	87,300,000	29,000,000	-	-	116,300,000

비유동 :

장기차입금	873,451,890	502,000	-	10,079,335	884,033,225

리스부채	3,288,448	-	-	(2,938,762)	349,686

이자비용	-	(10,224,696)	-	(1,687,215)	-

(*1) 유동성대체 및 환율변동등에 의한 증감액이 포함되어있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금흐름	전기말

상각	기타(*1)

유동 :

유동성차입금	338,948,760	(264,698,275)	-	154,301,404	228,551,889

유동성리스부채	23,901,841	(5,317,468)	-	(3,992,883)	14,591,489

유동성기타금융부채(사채)	42,578,000	44,243,000	-	479,000	87,300,000

비유동 :

장기차입금	1,297,820,788	313,864,813	-	(738,233,711)	873,451,890

리스부채	17,146,618	-	-	(13,858,170)	3,288,448

이자비용	-	(59,283,435)	-	(5,580,268)	-

(*1) 유동성대체 및 환율변동등에 의한 증감액이 포함되어있습니다.

28.위 험관리 (1) 위험관리

당사의 환위험, 이자율위험, 신용위험, 자본위험 등에 대한 관리방안은 다음과 같습니다. 1) 환위험당사의 수익과 비용은 주로 기능통화인 US Dollar로 이루어지고 당사의 차입금은 대부분 US Dollar로 상환됩니다. 다만, US Dollar 이외의 통화로 이루어지는 자산의 회수와 부채의 상환에서 환위험이 발생할 수 있습니다. 당분기와 전기중 기 능통화 이외의 통화로 표시된 자산이나 부채를 보유함으로써 발생한 외환손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

외화환산손익	18,296,405 이익	32,070,696 손실

외화거래손익	2,257,867 이익	1,822,598 이익

다른 변수가 일정하고 기능통화인 US Dollar가 타 통화에 대해서 환율변동이 10% 평가절상 및 평가절하인 경우 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 절상시	10% 절하시	10% 절상시	10% 절하시

외화자산	(2,439,878)	2,439,878	(1,724,818)	1,724,818

외화부채	50,824,577	(50,824,577)	49,332,017	(49,332,017)

순효과	48,384,699	(48,384,699)	47,607,199	(47,607,199)

2) 이 자율위험 당사는 대부분의 차입이 변동금리로 조달되고 있기 때문에 부채와 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율변동에 관해 투기적 관점으로 접근하지 않으며, 이에 관한 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 적극적으로 이용하지 않습니다.

3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 위험을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고, 그 신용도를 주기적으로 평가하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기말	전기말

비유동	유동	비유동	유동

현금및현금성자산	-	19,706,628	-	52,781,295

매출채권및기타채권	18,212,261	61,956,690	17,481,840	28,261,745

기타금융자산	24,105,326	2,992,761	23,132,368	5,945,854

4) 유동성위험 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

5) 자 본위험당사의 자본위험관리 목표는 계속기업으로서 당사가 지속될 수 있도록 주주와 그 밖의 이해관계자에게 수익을 제공하고 자본비용을 감소시켜 적정한 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리합니다. 이 비율은 재무상태표상 총부채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채를 자본으로 나누어 산출되며 당사의 전략은 부채비율을 적정수준에서 관리하는 것입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분기 말	전기말

순부채:

부채총계	1,494,419,567	1,488,472,438

차감:

현금및현금성자산	19,706,628	52,781,295

유동성기타금융자산	2,992,761	5,945,854

순부채	1,471,720,178	1,429,745,289

자본	639,337,930	579,041,930

순부채비율	230.19%	246.92%

(2) 주요 경영 안전성 지표① 업종 및 부채비율

(단위: 백만원, %)

내역	당 분기 말	전기말

1. 소속업종명	해상운수업	해상운수업

(외항화물운송업)	(외항화물운송업)	(외항화물운송업)

2. 소속업종코드	501 (50112)	501 (50112)

3. 부채총액	1,494,420	1,488,472

4. 자본총액	639,338	579,042

5. 부채비율	234%	257%

29. 특수관계자 거래 (1) 당 분기 말 현재 당사와 특수관계가 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위 지배기업	㈜삼라

지배기업	에스엠하이플러스㈜,

종속기업	대한상선㈜, 케이엘씨에스엠㈜, 코리코엔터프라이스㈜, 한국선박금융㈜, 대한해운엘엔지㈜, Aster Maritime S.A 등(특수목적기업)

관계기업	창명해운㈜

그 밖의 특수관계자	㈜남선알미늄,㈜남선홀딩스,㈜델라노체,㈜라도,㈜바로코사,에스엠글로벌유통(주),㈜벡셀,㈜삼라농원,㈜삼라마이다스,㈜우방,㈜울산방송,㈜이엔에이치,(주)케이알티산업,㈜케이엘홀딩스,㈜태길종합건설,㈜티케이케미칼,㈜한울코퍼레이션,㈜한통엔지니어링,경남기업㈜,대림종합건설더블유㈜,동아건설산업㈜,삼환기업㈜,서남바이오에너지㈜,동아건설산업㈜,삼환기업㈜,서남바이오에너지㈜,성우종합건설더블유㈜,신촌역사㈜,신촌역사개발㈜,신화디앤디㈜,에스엠레저산업㈜,에스엠상선㈜,에스엠상선경인터미널㈜,에스엠스틸㈜,에스엠신용정보㈜,에스엠인더스트리㈜,에스엠중공업㈜,에스엠화진㈜,에스엠화진인터내셔널㈜,우방산업㈜,우방토건㈜,이코사주류㈜,탑스텐동강시스타㈜,태초이앤씨㈜,판교에스디쓰리㈜,플러스매니지먼트㈜,한덕철광산업㈜,에스엠에이엠씨투자대부㈜,재단법인 삼라희망재단,사단법인 한미동맹친선협회,재단법인 UBC문화장학재단,재단법인 필의료재단, 코리아엘엔지트레이딩㈜, ADM21 VINA CO.,LTD.,위해ADM21 CO.,LTD.,ADM COMPANY TECHNO CENTER,ENA- Dongah,KEANGNAM READYMIX PVT LTD,KEANGNAM LANKA (PVT) LTD,Atlanta Shipping Agency(Holding) Ltd,SM Line Corporation(INDIA) Private Limited,SM Line Corporation(SG) PTE LTD,SM Logistics(Shanghai) Co., Ltd.,SM Line (Shanghai) Co,. Ltd.,SM TKC INDIA PRIVATE LIMITED,SAMRA ROMANIA S.R.L,Samwhan Corporation Branch,Samwhan LLC,Samwhan LAO SOLE CO., LTD,SM VN CO., LTD,KLBV1 S.A.

(2) 당사와 특수관계자간 거래내용과 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. ① 거래내용 ⓐ 당 분기

(단위 : 천원)

특수관계구분 (*1)	특수관계자명	매출	기타수익	선박용역 매입	선박용품 매입	기타비용

지배기업	에스엠하이플러스(주)	-	-	-	-	526

종속기업	대한상선㈜	1,120,382	23,907	-	-	-

케이엘씨에스엠(주)	-	-	10,557,061	-	6,396

코리코엔터프라이스(주)	-	-	-	13,538	-

대한해운엘엔지㈜	-	517,207	-	-	17,560

그 밖의 특수관계자	㈜티케이케미칼	-	-	-	-	35,404

에스엠상선㈜	-	26,985	-	-	-

에스엠중공업㈜	-	-	-	-	551

에스엠신용정보(주)	-	-	-	-	700

삼환기업(주)	-	-	-	-	18,000

동강시스타㈜	-	-	-	-	67,353

합 계	1,120,382	568,099	10,557,061	13,538	146,490

(*1) 선박 도입 자금 조달을 위한 특수목적기업과 자산유동화를 위한 특수목적기업과의 거래는 실질적으로 특수관계자가 아닌 금융기관과의 거래이므로 주석 표시를 생략하였습니다.

ⓑ 전 분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입	기타수익	선박용역 매입	선박용품 매입	도급공사비	기타비용

지배기업	㈜티케이케미칼	-	-	-	-	-	-	173,975

종속기업	대한상선㈜	230,518	-	223,317	-	-	-	-

케이엘씨에스엠(주)	-	-	-	10,444,308	-	-	6,396

코리코엔터프라이스(주)	-	-	-	-	2,202,799	-	-

관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)	14,175,811	-	-	-	-	-	-

그 밖의 특수관계자	에스엠하이플러스(주)	-	-	-	-	-	-	1,818

(주)우방	-	-	-	-	-	1,788,000	-

에스엠상선㈜	-	-	9,927	-	-	-	373,993

에스엠중공업㈜	-	-	-	-	-	-	127,791

동아건설산업(주)	-	-	-	-	-	16,092,000	45,247

㈜케이엘홀딩스	-	-	43,186	-	-	-	-

삼환기업(주)	-	-	-	-	-	-	9,000

동강시스타(주)	-	-	-	-	-	-	4,506

합 계	14,406,329	-	276,430	10,444,308	2,202,799	17,880,000	742,726

② 채권ㆍ채무 잔액 ⓐ 당 분기 말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	대한상선㈜	518,800	19,411,823	-	-

케이엘씨에스엠(주)	-	-	430,667	35,855

코리코엔터프라이스(주)	-	-	13,829	-

대한해운엘엔지㈜	-	373,539	-	14,842

그 밖의 특수관계자	㈜티케이케미칼	-	3,443	-	5,473

에스엠상선㈜	-	23,630	-	-

동강시스타㈜	-	-	-	61,208

에스엠중공업㈜	-	364	-	249

합 계	518,800	19,812,799	444,496	117,627

상기 채권ㆍ채무와 관련하여 제공하거나 제공받은 지급보증은 없으며, 특수관계자인대한상선(주)에 대한 기타채권은 59 억원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 다른 특수관계자의 채권에 대하여 당 분기 중 인식한 대손상각비나 설정된 대손충당금은 없습니다.

ⓑ 전기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	대한상선㈜	32,541	18,633,180	-	-

케이엘씨에스엠(주)	-	124,084	291,717	1,447,586

코리코엔터프라이스(주)	-	-	230,723	-

대한해운엘엔지㈜	-	659,163	-	-

그 밖의 특수관계자	㈜티케이케미칼	-	-	-	4,559

에스엠상선㈜	-	24,163	-	-

동아건설산업(주)	-	-	-	-

동강시스타㈜	-	6,250	-	860

에스엠중공업㈜	-	364	-	225,946

합 계	32,541	19,447,204	522,440	1,678,951

상기 채권ㆍ채무와 관련하여 제공하거나 제공받은 지급보증은 없으며, 특수관계자인대한상선(주)에 대한 기타채권은 57 억원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 다른 특수관계자의 채권에 대하여 전 기 중 인식한 대손상각비나 설정된 대손충당금은 없습니다. (3) 당 분기 및 전 분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당 분기	전 분기

단기급여	798,802	533,982

퇴직급여	60,406	56,763

주요경영진에는 등기임원(사외이사포함) 및 비등기임원이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전기 당사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당 분기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여거래

기초	대여	회수	순외환차이	당분기 말

종속기업	대한해운엘엔지㈜	-	19,286,750	-	549,500	19,836,250

합계	-	19,286,750	-	549,500	19,836,250

② 전기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여거래

기초	대여	회수	순외환차이	전기말

종속기업	대한상선㈜	13,000,000	15,000,000	28,000,000	-	-

기타 특수관계자	㈜케이엘홀딩스	2,100,000	2,100,000	4,200,000	-	-

합계	15,100,000	17,100,000	32,200,000	-	-

(5) 특수관계자 및 타인을 위하여 제공한 지급보증

① 당 분기 말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

제공자	제공받는자	통화	한도액	지급보증액	지급보증처	보증기간

대한해운(*1)	SM GEMINI1 S.A.	USD	33,276,270	31,691,210	한국해양진흥공사	2019.08.20 ~ 2025.01.10

대한해운(*1)	SM GEMINI2 S.A.	USD	33,276,270	31,691,210	한국해양진흥공사	2019.10.22 ~ 2025.01.10

대한해운(*1)	SMKLC VLCC3 S.A.	USD	7,958,749	7,600,605	한국해양진흥공사	2019.02.25 ~ 2024.09.09

대한해운(*1)	SMKLC VLCC4 S.A.	USD	7,958,749	7,660,295	한국해양진흥공사	2019.05.14 ~ 2024.09.09

대한해운(*1)	SMKLC VLCC1 S.A.	USD	8,046,500	7,744,756	한국해양진흥공사	2018.10.29 ~ 2024.11.29

대한해운(*1)	SMKLC VLCC2 S.A.	USD	8,046,500	7,744,756	한국해양진흥공사	2018.10.29 ~ 2024.11.29

대한해운(*2)	대한해운엘엔지㈜	USD	748,777,000	713,363,150	현대중공업	2020.12.01 ~ 2023.10.31

대한해운(*3)	대한해운엘엔지㈜	KRW	24,000,000	21,000,000	증권사	2020.10.23 ~ 2023.10.23

대한해운(*4)	KLBV1 S.A.	USD	36,782,400	25,747,680	(주)현대미포조선	2020.02.04 ~ 2022.01.31

대한해운(*5)	KLBV1 S.A.	USD	31,265,040	5,517,360	Bank of America N.A.	2021.03.25 ~ 2023.01.31

대한해운/대한상선/삼라마이다스㈜삼라/SM중공업/우방산업(*6)	SM상선 주식회사	KRW	36,000,000	9,000,000	BNK 부산은행	2017.05.31 ~ 2022.05.31

대한해운/삼라마이다스 ㈜삼라/우방산업(*7)	SM상선 주식회사	USD	36,378,513	29,404,584	CAI	2019.04.17 ~ 2027.04.17

대한해운(*8)	대한상선㈜	KRW	12,000,000	12,000,000	NH투자증권	2019.05.14 ~ 2021.11.14

합 계	USD	951,765,989	868,165,608	-	-

KRW	72,000,000	42,000,000

(*1)선박금융 관련하여 한국해양진흥공사가 SPC에 후순위 금융 금액의 95%에 대한 채무보증을 제공하고 있으며, 당사는 이에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다. (대상선박: SM GEMINI 12 / SM VENUS 12/ SM WHITE WHALE 12 호선) (*2) 당사가 물적분할에 따라 당사의 분할신설법인인 대한해운엘엔지㈜로 SHELL사 투입 LNG4척 신조선박건조계약을 이관하였으며 이에 원활한 건조계약의 이행을 위하여 채무자인 대한해운엘엔지㈜의 선박건조계약 의무를 당사가 보증하였습니다. 동 보증 의무는 해당 선박의 건조대금 지급 및 선박이 채무자에게 인도 완료될 시 자동으로 소멸하며 시작일은 계약 체결일, 종료일은 선박의 인도 예정일자로 선박 인도 스케쥴에 따라 향후 변경될 수 있습니다. (*3)당사는 대한해운엘엔지㈜의 보증부 전자단기사채 발행에 대하여, 240억원한도내에서 210억원을 발행 보증하고 있습니다. (*4) Shell Western LNG B.V 장기 대선 투입 선박(18K LNG Bunkering 선박)관련, 현대중공업과 체결한 선박건조 계약상 매수인의 지위를 한국가스공사와 함께 60:40 지분율로 설립한 합작투자법인(파나마 소재 SPC)에게 이전하였으며, 이후 당사 물적 분할 시, 신설 법인인 대한해운엘엔지㈜에 관련 당사 지분을 양도한 바 있습니다.동건은 해당 건조 계약의 원 매수인으로서 당사는 건조대금의 지분율 상당의 이행 보증을 조선소에게 제공하는 건으로, 이미 잔여 선박대금에 상응하는 선박금융계약을 체결되었기에 관련 이행 보증의 실현 가능성은 낮습니다.

(*5) 상기 (*4) 사항과 관련하여, 합작투자법인(KLBV1 S.A.)이 선박 건조대금 조달을 위한 금융 계약을 체결하였고, 이에 대한해운엘엔지㈜와 당사가 금융잔금의 지분 비율(60%) 만큼 보증을 제공하였습니다. (*6)에스엠상선(주) 컨테이너박스 신규 제작비용을 조달하기 위한 금융계약 상 상환의무를 한국해양진흥공사(구 한국해양보증보험)에서 95%를 보증하고, 이를 다시 SM그룹 관계사 (대한해운/대한상선/삼라마이다스/㈜삼라/SM중공업/우방산업)와 함께 연대 보증 제공하였습니다. 금융처에게 신규 컨테이너 박스에 대한 양도담보권을 제공하고 있으므로, 상환 의무 불이행이 발생하더라도 담보물을 처분할 수 있어 대출금 회수가 용이한 구조입니다. (*7)에스엠상선(주) 기소유 중고 컨테이너 박스 소유권을 금융처에 매각하고 다시 임차하는 Sale Back 금융계약으로, 에스엠상선의 임차료 지급의무를 SM그룹(대한해운/삼라마이다스/㈜삼라/우방산업) 계열사와 함께 연대 보증 제공하였습니다. 에스엠상선(주)이 임차료 지급의무 불이행이 발생하더라도 금융처에 이전한 컨테이너박스를 처분하여 대출금 회수가 용이한 구조입니다. (*8)대한상선(주)의 사모사채 발행에 대하여 해당 사채의 인수대금 상환에 대한 지급의무를 보증하였습니다.

② 공동임차약정 및 자금보충 계약 1) 당사는 에스엠상선(주)이 임대인(CAI외 4개사)과 체결한 총 22건(임대기간: 2017년2월~2028년4월)의 컨테이너박스 임차료 및 임차유지계약과 관련하여 대한상선과함께 공동임차인으로 참여하였으며 임대기간동안 이행하여야 할 총금액은 당분기말 기준 235 억원 입니다. 2) 대한상선의 250억원 운영자금 차입과 관련하여 대한해운은 차주인 SPC에 자금보충 약정을 체결하였고, 현재 대한상선의 차입잔액은 100억원 이며 당분기까지 발생한 자금보충 금액은 없습니다.

30. 회생채권 당사는 2013년 11월 8일자로 회생절차를 종결하였으며, 회생절차 종결에 따른 미확정회생채권 148백만원을 비유동충당부채로 표시하고 있습니다. 또한 「채무자 회생 및파산에 관한 법률」 제245조에 따라 법원이 인가결정한 회생계획을 이행 중인 법인으로 이월결손금 공제를 100% 적용하고 있는 바, 2021년까지 회생계획이 이행 진행중 입니다.

31. 범주별 금융상품

(1) 당 분기 말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역는 다음과 같습니다. ① 당 분기 말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	36,422

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	9,601,083	-

기타금융자산	24,105,326	-	-

매출채권및기타채권	18,212,261	-	-

소계	42,317,587	9,601,083	36,422

유동:

매출채권및기타채권	61,956,690	-	-

기타금융자산	2,992,761	-	-

현금및현금성자산	19,706,628	-	-

소계	84,656,079	-	-

합계	126,973,666	9,601,083	36,422

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	29,633

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	5,042,735	-

기타금융자산	23,132,368	-	-

매출채권및기타채권	17,481,840	-	-

소계	40,614,208	5,042,735	29,633

유동:

매출채권및기타채권	28,261,745	-	-

기타금융자산	5,945,854	-	-

현금및현금성자산	52,781,295	-	-

소계	86,988,894	-	-

합계	127,603,102	5,042,735	29,633

(2) 당 분기 말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 측정금융부채	기타포괄손익 공정가치측정금융부채	당기손익 공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	기타포괄손익 공정가치 측정금융부채	당기손익 공정가치 측정금융부채

비유동:

차입금	884,033,225	-	-	873,451,890	-	-

리스부채	349,686	-	-	3,288,448	-	-

기타금융부채	166,385,270	6,612,192	-	164,908,864	7,781,342

소계	1,050,768,181	6,612,192	-	1,041,649,202	7,781,342

유동:

차입금	198,681,245	-	-	228,551,890	-	-

리스부채	13,341,666	-	-	14,591,489	-	-

매입채무및기타채무	28,777,876	-	-	30,814,316	-	-

기타금융부채	116,300,000	744,013	-	87,300,000	1,070,129	-

소계	357,100,787	744,013	-	361,257,695	1,070,129	-

합계	1,407,868,968	7,356,205	-	1,402,906,897	8,851,471	-

(3) 당 분기 및 전 분기 의 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. ① 당 분기

(단위 : 천원)

내 역	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융부채	합 계

당기손익 인식분:

금융수익

이자수익	186,271	-	-	-	-	186,271

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	5,549	-	-	-	5,549

파생상품 평가이익	-	-	-	-	55,353	55,353

소계	186,271	5,549	-	-	55,353	247,173

금융원가

이자비용	-	-	-	(9,610,173)	-	(9,610,173)

금융수수료	-	-	-	(154,200)	-	(154,200)

파생상품 거래손실	-	-	-	-	(798,401)	(798,401)

리스부채상환손실	-	-	-	(102)	-	(102)

리스부채상각비	-	-	-	(197,055)	-	(197,055)

임대보증금현재가치 할인차금상각비	-	-	-	(1,306,282)	-	(1,306,282)

소계	-	-	-	(11,267,812)	(798,401)	(12,066,213)

② 전 분기

(단위 : 천원)

내 역	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융부채	합 계

당분기손익 인식분:

금융수익

이자수익	296,165	-	-	-	-	296,165

소계	296,165	-	-	-	-	296,165

매출액

이자수익	7,319,611	-	-	-	-	7,319,611

조정리스료	(1,888,304)	-	-	-	-	(1,888,304)

소계	5,431,307	-	-	-	-	5,431,307

금융원가

이자비용	-	-	-	(18,653,027)	-	(18,653,027)

금융수수료	-	-	-	(551,455)	-	(551,455)

리스부채상각비	-	-	-	(219,097)	-	(219,097)

소계	-	-	-	(19,423,579)	-	(19,423,579)

32. 금융자산과 금융부채의 공정가치(1) 공정가치의 측정당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

① 유동자산ㆍ부채

유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.② 지분증권과 채무증권에 대한 투자

시장에서 거래되는 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격(종가)에 의해 결정됩니다. 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

③ 파생상품

시장에서 거래되지 않는 선도계약의 공정가치는 계약상 선도 금액과 현재의 계약만기까지의 잔여기간에 대한 선도 금액간의 차이를 국공채의 이자율에 근거한 무위험 이자율로 할인한 금액으로 평가하고 있습니다.

파생상품의 공정가치는 파생상품 자체의 신용위험을 반영하고 있으며, 필요한 경우 당사와 거래상대방의 신용위험을 고려한 조정액을 포함하고 있습니다.④ 비파생금융부채

기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. (2) 당 분기 말과 전기말 현재 금융자산의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	36,422	36,422	29,633	29,633

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	9,601,083	9,601,083	5,042,735	5,042,735

기타금융자산	24,105,326	24,105,326	23,132,368	23,132,368

매출채권및기타채권	18,212,261	18,212,261	17,481,840	17,481,840

소 계	51,955,092	51,955,092	45,686,576	45,686,576

유동:

매출채권및기타채권	61,956,690	61,956,690	28,261,745	28,261,745

기타금융자산	2,992,761	2,992,761	5,945,854	5,945,854

현금및현금성자산	19,706,628	19,706,628	52,781,295	52,781,295

소 계	84,656,079	84,656,079	86,988,894	86,988,894

합 계	136,611,171	136,611,171	132,675,470	132,675,470

한편, 경영진은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

(3) 당 분기 말과 전기말 현재 금융부채의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기 말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

비유동:

차입금	884,033,225	884,033,225	873,451,890	873,451,890

리스부채	349,686	349,686	3,288,448	3,288,448

기타금융부채	172,997,462	172,997,462	172,690,206	172,690,206

소 계	1,057,380,373	1,057,380,373	1,049,430,544	1,049,430,544

유동:

차입금	198,681,245	198,681,245	228,551,890	228,551,890

리스부채	13,341,666	13,341,666	14,591,489	14,591,489

매입채무및기타채무	28,777,876	28,777,876	30,814,316	30,814,316

기타금융부채	117,044,013	117,044,013	88,370,129	88,370,129

소 계	357,844,800	357,844,800	362,327,824	362,327,824

합 계	1,415,225,173	1,415,225,173	1,411,758,368	1,411,758,368

( 4) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 상장주식, 파생금융자산 또는 파생금융부채로 분류된 운임선도거래, 연료유 선물 등이 있습니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치 를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 당분기말 현재 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 비상장 주식등이 있습니다.

당 분 기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산과 금융부채의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

① 당 분기 말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	36,422	-	-	36,422

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	9,601,083	9,601,083

합계	36,422	-	9,601,083	9,637,505

금융부채

비유동:

파생금융부채	-	6,612,192	-	6,612,192

합계	-	6,612,192	-	6,612,192

유동:

파생금융부채	-	744,013	-	744,013

합계	-	744,013	-	744,013

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	29,633	-	-	29,633

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	5,042,735	5,042,735

합계	29,633	-	5,042,735	5,072,368

금융부채

비유동:

파생금융부채	-	7,781,343	-	7,781,343

합계	-	7,781,343	-	7,781,343

유동:

파생금융부채	-	1,070,129	-	1,070,129

합계	-	1,070,129	-	1,070,129

(5) 공정가치 서열체계 수준2 및 수준3의 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2 및 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	9,601,083	5,042,735	3	순자산가치평가법	해당없음

부채

파생금융부채	7,356,205	8,851,472	2	현금흐름할인법	금리, 환율 등

33. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세수익은 2,269 백만원(전분기: 법인세수익 226 백만원)입니다. 한편, 회사는 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 인식하고 있습니다.

34. 계약자산 및 계약부채

당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기 말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

운임수익	15,896,522	4,974,750	10,013,259	5,573,636

35. 보고기간 후 사건당사는 '주주배정 후 실권주 일반공모' 방식으로 유상증자를 진행 중이며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

신주의 종류와 수	보통주 74,906,370

1주당 액면가액	500원

증자전 발행주식총수	보통주식 244,271,090

자금조달의 목적	채무상환자금

신주배정기준일	2021.05.03

주금납입일	2021.06.17

신주상장 및 유통개시일	2021.06.30