대한해운 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 50(당) 기 1분기 (2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지)
제 49(당) 기 1분기 (2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지)
대한해운 주식회사

1. 일반적 사항 대한해운 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1968년 12월 12일에 설립되어 해상화물운송을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 1992년 4월 23일에 당사의 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사의 최대주주는 (주)티케이케미칼 및 특수관계자이며 지분율은 50.19% 를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 당사의 분기재무제표는 2016년 5월 11일자 이사회에서 승인되었습니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(1) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 재무성과와 재무상태는 당사의 기능통화인 US Dollar로 작성하고 표시통화인 원화로 환산하였습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 판단중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 영업부문

당사는 수익을 창출하는 주요 자산인 선박의 종류를 기준으로 영업부문 및 보고부문으로 구분하였습니다. 당사의 영업 및 보고부문은 벌크선, LNG선 및 탱커선과 기타(분양사업 등)로 부문이 구분되며, 각 부문이 제공하는 용역은 선박운항에 따른 항행수익, 선박대여에 따른 대선수익 및 분양에 따른 분양수익입니다.

① 당사의 당분기 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	LNG선	탱커선	기타	합계

매출	75,343,671	30,366,091	2,220,797	89,040	108,019,599

매출원가	(70,490,525)	(22,111,665)	(1,886,529)	(69,444)	(94,558,163)

판관비	(1,840,480)	(1,362,674)	(102,113)	-	(3,305,267)

영업이익	3,012,666	6,891,752	232,155	19,596	10,156,169

부문별로 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익으로 구성되어 있으며, 보고부문의 회계처리 방법은 당사가 채택한 회계처리방법과 동일합니다. ② 당사의 당분기 보고 부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	LNG선	탱커선	기타	전체

자산	1,150,268,820	254,622,830	115,549,127	146,796	1,520,587,574

부채	790,998,743	158,844,618	11,702,095	49,406	961,594,863

선박	1,007,924,527	664,829,615	59,746,701	-	1,732,500,843

감가상각누계액	(291,291,368)	(419,374,618)	(16,474,066)	-	(727,140,052)

손상차손누계액	-	(7,732,158)	-	-	(7,732,158)

감가상각비	(14,230,768)	(7,416,260)	(1,143,383)	-	(22,790,411)

(2) 용역에 대한 정보당사의 수익은 선박 운항수익과 분양수익으로 구성되어 있으며, 선박의 운항수익은 대선수익과 항행수익으로 구분하고 있는바, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 분기	제 49 (전) 분기

대선수익	18,610,975	22,278,662

항행수익	89,319,584	114,436,025

분양수익	89,040	1,225,998

합 계	108,019,599	137,940,685

(3) 지역에 대한 정보

당사의 지역별 매출은 주로 화물의 선적항이 소재하는 국가를 기준으로 관리하고 있는바, 당사의 당분기 와 전분기 의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지 역	제 50 (당) 분기	제 49 (전) 분기

아시아	101,125,477	126,875,338

오세아니아	2,984,619	5,387,907

유럽	1,713,030	3,143,897

북아메리카	833,910	48,733

남아메리카	1,254,075	539,503

아프리카	19,448	719,309

국내	89,040	1,225,998

합 계	108,019,599	137,940,685

(4) 주요 고객 부문 당사는 전세계에 다양하게 분포된 거래처와 거래하고 있으며 당사 매출액의 10% 이상인 단일 고객의 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래처	제 50 (당) 분기	제 49 (전) 분기

포스코	28,327,353	26.22%	46,959,885	34.04%

한국가스공사	30,366,091	28.11%	37,216,731	26.98%

그 외	49,326,155	45.66%	53,764,068	38.98%

합 계	108,019,599	100.00%	137,940,685	100.00%

5. 유형자산

(1) 당사의 당분기말 과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 분기	제 49 (전) 기

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지	250,189	-	-	250,189	254,202	-	-	254,202

건물	420,214	(50,776)	-	369,438	426,954	(48,922)	-	378,032

선박	1,732,500,843	(727,140,052)	(7,732,158)	997,628,633	1,843,694,600	(774,936,380)	(7,856,167)	1,060,902,053

공기구비품	1,061,360	(968,323)	-	93,037	1,076,866	(977,960)	-	98,906

건설중인자산	327,788,263	-	-	327,788,263	256,002,265	-	-	256,002,265

합계	2,062,020,869	(728,159,151)	(7,732,158)	1,326,129,560	2,101,454,887	(775,963,262)	(7,856,167)	1,317,635,458

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 제 50 (당) 분기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	처분	감가상각비(*1)	순외환차이등(*2)	분기말

토지	254,202	-	-	-	(4,013)	250,189

건물	378,032	-	-	(2,626)	(5,968)	369,438

선박	1,060,902,053	-	(45,131,307)	(22,790,411)	4,648,298	997,628,633

공기구비품	98,906	1,493	-	(5,801)	(1,561)	93,037

건설중인자산(*3)	256,002,265	75,826,989	-	-	(4,040,991)	327,788,263

합계	1,317,635,458	75,828,482	(45,131,307)	(22,798,838)	595,765	1,326,129,560

(*1) 당분기 중 발생한 22,799백만원의 감가상각비 중 22,790백만원의 감가상각비는 매출원가에, 9백만원의 감가상각비는 판매비와관리비에 배분되었습니다. (*2) 기능통화 적용에 따른 환산차이 등이 포함되어 있습니다.

(*3) 당분기에 자본화된 차입원가는 1,835백만원 이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 2.71% 입니다.

② 제 49 (전) 기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	대체로 인한 증감	처분	감가상각비(*1)	순외환차이(*2)	기 말

토지	238,412	-	-	-	-	15,790	254,202

건물	364,561	-	-	-	(10,674)	24,145	378,032

선박	1,016,592,326	11,941,344	94,298,407	(45,701,769)	(81,078,355)	64,850,100	1,060,902,053

공기구비품	76,862	37,811	-	-	(20,858)	5,091	98,906

건설중인자산(*3)	70,440,497	275,194,902	(94,298,407)	-	-	4,665,273	256,002,265

합계	1,087,712,658	287,174,057	-	(45,701,769)	(81,109,887)	69,560,399	1,317,635,458

(*1) 전기 중 발생한 81,110백만원의 감가상각비 중 81,078백만원의 감가상각비는 매출원가에, 32백만원의 감가상각비는 판매비와관리비에 배분되었습니다. (*2) 기능통화 적용에 따른 환산차이 등이 포함되어 있습니다.

(*3) 전기에 자본화된 차입원가는 3,580백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 3.61%입니다.

(3) 당사의 선박은 대부분 금융리스에 해당되는 국적취득조건부나용선(BBCHP : Bareboat Charter Hire Purchase)계약으로 취득하였습니다.

(4) 당사의 선박은 내용연수를 10-25년으로 추정하고, 잔존가치는 내용연수 종료시점에 도달하였다는 가정하에 예상처분가액에서 예상처분원가를 차감한 금액으로 하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 경영진이 추정한 선박의 내용연수는 해운업에서 적용되는 일반적인 내용연수입니다. 그러나, 예상되는 선박의 이용률의 변화와 해운업 시장환경변화는 유형자산의 내용연수와 잔존가치에 영향을 미칠 수 있으며, 그에 따라 향후 감가상각비도 변경될 수 있습니다. 만일 회계추정치에 대한 실제 결과가 경영자의 추정치와 10% 차이가 발생하는 경우 감가상각비의 변화는 다음과 같습니다.

구분	기대내용연수 변화	기대잔존가치 변화

10% 감소	2,116 백만원 증가	569 백만원 증가

10% 증가	1,731 백만원 감소	569 백만원 감소

(5) 보험가입자산 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

자산	장부금액	부보금액	보험종류	보험회사명

선박	WON	997,628,633	USD	1,077,200,000	화재보험 등	현대해상화재보험(주) 등

건물	WON	369,438	WON	250,000	화재보험	NH 농협손해보험

합계	WON	997,998,071	USD	1,077,200,000

WON	250,000

(6) 공시지가 당분기말 과 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	종류	소재지	면적(㎡)	장부금액	당분기말	전기말

유형자산	토지	포천시 영북면 산정리	642	250,189	92,962	92,962

6. 무형자산

당사는 내용연수가 비한정인 회원권을 무형자산으로 분류하고 있으며, 당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 제 50(당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	무형자산상각비(*1)	순외환차이	당분기말

회원권	212,876	-	(3,360)	209,516

사용수익기부자산	1,878,437	(385,745)	(40,092)	1,452,600

합 계	2,091,313	(385,745)	(43,452)	1,662,116

(*1) 당사는 울산지방해양항만청에 '울산항 염포부두 3번 선석'을 기부하고 동 기부액만큼 항만 접안시 발생하는 항만시설의 사용료를 면제받기로 하였습니다. 입항료, 정박료, 접안료 등의 항만시설사용료는 3개월 단위로 정산되며, 정산 시점에 무형자산상각비로 인식하 고 있습니다.

② 제 49(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	무형자산상각비	순외환차이	전기말

회원권	199,653	-	13,223	212,876

사용수익기부자산	3,734,479	(2,103,377)	247,335	1,878,437

합 계	3,934,132	(2,103,377)	260,558	2,091,313

7. 담보제공 및 지급보증

당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받는자	한도액	지급보증액	지급보증처	보증기간

LTSF KLC2 INC(*1)	53,430,120	20,036,295	대한조선(주)	2014.10.23 ~ 2016.05.31

LTSF KLC3 INC(*1)	53,430,120	33,393,825	대한조선(주)	2014.10.23 ~ 2016.08.31

LTSF KLC4 INC(*1)	53,430,120	40,072,590	대한조선(주)	2014.10.23 ~ 2016.09.30

SMKLC LNG1 S.A.(*1)	228,623,700	148,605,405	대우조선해양㈜	2015.01.21 ~ 2017.04.15

SMKLC LNG2 S.A.(*1)	228,623,700	148,605,405	대우조선해양㈜	2015.01.21 ~ 2017.05.31

KOVF KLC2 INC.(*1)	22,447,110	16,033,650	Yangfan Group	2015.06.10 ~ 2016.06.30

KOVF KLC3 INC.(*1)	28,860,570	16,033,650	Yangfan Group	2015.06.10 ~ 2016.08.31

계	668,845,440	422,780,820

(*1) 상기 대한조선(주), 대우조선해양(주) 및 Yangfan Group에 대한 지급보증은 선박을 건조할 경우 선박건조대금에 대하여 제공되는 지급보증으로 선박금융 대주단이선가를 지급하고 선박이 인도되면 의무가 소멸하게 됩니다.

8. 매도가능금융자산

(1) 당분기 와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 50 (당) 분기	제 49(전) 기

기 초	1,888,245	1,748,607

공정가치평가	-	(761)

취득	-	22,543

표시통화환산손익	(29,806)	117,856

기 말	1,858,439	1,888,245

(2) 당분기말 과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

ⓛ 제 50 (당) 분기

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액(*1)

시장성없는 투자주식:

(주)한국경제신문	57	-	1,000	1,408

(주)비엠금속	3,000	0.5	1,000	21,116

대인훼리(주)	22,518	4.72	148,614	176,213

원익투자파트너스(주)	65,000	1.82	340,000	406,499

통영예선(주)	29,000	14.5	290,000	255,902

인천콜드프라자(주)	100,000	2.83	500,000	602,791

한국선주상호보험조합	300	5.34	300,000	371,059

소 계	1,580,614	1,834,988

시장성있는 투자주식:

팬오션(주)	5,903	-	22,543	23,451

합 계	1,603,157	1,858,439

(*1) 당사는 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없고 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 아 니한 매도가능지분증권은 취득원가를 장부가액으로 계상하였으며, 취득원가와 장부가액의 차이는 기능통화적용에 따른 환산차이로 인하여 발생하였습니다. 한편, 활성거래시장이 존재하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 매도가능증권은 공정가치를 장부가액으로 계상하였습니다.

② 제 49 (전) 기

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

시장성없는 투자주식:

(주)한국경제신문	57	-	1,000	1,430

(주)비엠금속	3,000	0.5	1,000	21,455

대인훼리(주)	22,518	4.72	148,614	179,039

원익투자파트너스(주)	65,000	1.82	340,000	413,018

통영예선(주)	29,000	14.5	290,000	260,006

인천콜드프라자(주)	100,000	3.19	500,000	612,458

한국선주상호보험조합	300	5.34	300,000	377,011

소 계	1,580,614	1,864,417

시장성있는 투자주식:

팬오션(주)	5,903	-	22,543	23,828

합 계	1,603,157	1,888,245

9. 만기보유금융자산

당분기말 과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	분류	제 50 (당) 분기	제 49(전) 기

만기보유금융자산	후순위채권(*1)	900,000	900,000

(*1) 상기 만기보유금융자산은 당사의 사채발행과 관련하여 후순위채권을 취득한 것으로 사채원금 상환시까지 질권설정 되어 있습니다. 관련 된 채무는 주석 40 의 회생채권 중 회사채채무(기타비유동부채) 1,403 백 만원입니다 .

10. 관 계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 관 계회사 지분증권 의 지분율 및 장부가액은 다음과 같습니다.

① 제 50 (당) 분기

(단위 : USD, 천원)

구분	회사명	주식수	지분율(%)	취득원가(USD)	표시통화환산장부가액

조인트벤처	코리아엘엔지트레이딩(주)	180,000	36.00	920,999	1,062,372

② 제 49 (전) 기

(단위 : USD, 천원)

구분	회사명	주식수	지분율(%)	취득원가(USD)	표시통화환산장부가액

조인트벤처	코리아엘엔지트레이딩(주)	180,000	36.00	920,999	1,079,411

(2) 코리아엘엔지트레이딩(주)는 비상장기업이므로 공표되는 시장가격이 존재하지 않으며, 당분기 및 전기 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 50 (당) 분기	제 49 (전) 기

자산총액	792,276,334	814,448,649

부채총액	792,552,985	809,853,962

매출액	24,678,895	58,538,392

당기순이익(손실)	210,253	(159,623)

11. 종속기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다.

① 제 50 (당) 분기

(단위 : USD, 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가(USD)	표시통화환산장부가액

케이엘씨에스엠(주)	45,024	62.02	5,090,122	5,871,456

코리코엔터프라이스(주)	24,883	41.47	1,826,459	2,106,821

합계	6,916,581	7,978,277

② 제 49 (전) 기

(단위 : USD, 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가(USD)	표시통화환산장부가액

케이엘씨에스엠(주)	45,024	62.02	5,090,122	5,965,623

코리코엔터프라이스(주)	24,883	41.47	1,826,459	2,140,610

합계	6,916,581	8,106,233

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 제 50 (당) 분기

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	매도가능증권처분이익	순외환차이	당분기말

케이엘씨에스엠(주)	5,965,623	-	-	(94,167)	5,871,456

코리코엔터프라이스(주)	2,140,610	-	-	(33,789)	2,106,821

합계	8,106,233	-	-	(127,956)	7,978,277

② 제 49 (전) 기

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	매도가능증권처분이익	순외환차이	전기말

케이엘씨에스엠(주)	5,595,062	-	-	370,561	5,965,623

코리코엔터프라이스(주)	2,007,644	-	-	132,966	2,140,610

합계	7,602,706	-	-	503,527	8,106,233

12. 매출채권 및 기타채권

( 1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	비유동	유동

제 50(당) 분기	제 49(전) 기	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

매출채권	-	-	84,833,888	74,042,574

대손충당금	-	-	(26,480,772)	(26,813,556)

기타미수금	-	-	6,496,228	459,595

대손충당금	-	-	(110,141)	(110,141)

보증금	379,499	384,839	-	-

합계	379,499	384,839	64,739,203	47,578,472

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

기 초	26,813,556	35,006,086

손상차손 인식(환입)	90,468	(1,914,031)

대체감소	-	(8,674,994)

순외환차이	(423,252)	2,396,495

기 말	26,480,772	26,813,556

(3) 당분기말 과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

6개월미만	30,805,784	23,139,189

6개월~1년미만	64,156	205,444

1년이상	342,921	348,421

합계	31,212,861	23,693,054

(4) 당분기 및 전기 중 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

기 초	110,141	110,141

손상차손 인식금액	-	-

제 각	-	-

기 말	110,141	110,141

13. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

연료유	13,444,286	11,985,223

저장품	4,472,089	4,790,558

용지	18,695,798	18,698,923

완성주택	57,756	128,127

합 계	36,669,929	35,602,831

14. 기타자 산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

제 50(당) 분기	제 49(전) 기	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

미수수익	-	-	363,702	365,545

선급비용	-	-	15,175,287	13,131,007

법인세자산	-	-	159,828	159,828

부가세대급금	-	-	1,152,284	1,126,211

보험구상채권	566,070	701,380	-	-

합 계	566,070	701,380	16,851,101	14,782,591

15. 사용이 제한된 예금

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	사용제한내용	제 50(당) 분기	제 49 (전) 기	금융기관명

당좌개설보증금	당좌개설보증금	8,500	8,500	우리은행 등

정기예금	남부발전 지급보증	171,000	210,000	농협은행

정기예금	GS동해발전 지급보증	1,091,700	1,091,700	농협은행

정기예금	서부발전 지급보증	-	33,500	농협은행

정기예금	서부발전 지급보증	-	203,700	농협은행

정기예금	서부발전 지급보증	281,000	281,000	농협은행

정기예금	서부발전 지급보증	35,900	-	농협은행

정기예금	서부발전 지급보증	-	47,020	농협은행

정기예금	남동발전 지급보증	-	104,600	농협은행

정기예금	남동발전 지급보증	39,000	-	농협은행

정기예금	동서발전 지급보증	35,200	-	농협은행

외화정기예금	K.ASTER LTV 지급보증	409,493	416,060	우리은행

외화보통예금	선박금융계약관련 보증금	2,307,339	2,344,137	하나은행

외화보통예금	선박금융계약관련 보증금	1,038,302	1,054,862	ABN-AMRO BANK

외화보통예금	선박금융계약관련 보증금	1,038,302	1,054,862	하나은행

외화보통예금	선박차입금 원리금상환 유보액	-	894,570	국민은행

외화보통예금	선박차입금 원리금상환 유보액	1,215,212	3,102,993	BNP PARIBAS

외화보통예금	선박차입금 원리금상환 유보액	1,315,923	1,336,266	산업은행

외화보통예금	선박차입금 원리금상환 유보액	242,556	492,307	산업은행

외화보통예금	선박차입금 원리금상환 유보액	692,530	703,236	산업은행

외화보통예금	선박금융계약관련 운임수취	2,248,290	5,476,030	산업은행

외화보통예금	선박금융계약관련 보증금	2,708,282	2,750,148	산업은행

외화보통예금	선박금융계약관련 보증금	1,154,809	1,172,661	산업은행

외화보통예금	선박금융계약관련 보증금	1,154,507	1,172,355	산업은행

외화정기예금	CONSOLIDATOR 지급보증	91,214	95,475	외환은행

합 계	17,279,059	24,045,982

16. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

수권주식수	1,000,000,000	1,000,000,000

주당금액	5,000	5,000

발행주식수	24,426,504	24,426,504

자본금	122,132,520,000	122,132,520,000

17. 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

주식발행초과금	31,037,395	31,037,395

기타자본잉여금	5,547,742	5,547,742

감자차익	304,610	304,610

합 계	36,889,747	36,889,747

18. 기타자본 ( 1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

출자전환채무	6,354,546	6,354,546

표시통화환산손익	280,902,588	289,679,211

매도가능금융자산평가손익	(761)	(760)

보험수리적손익	(836,232)	(826,630)

합 계	286,420,141	295,206,367

(2 ) 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

기초	295,206,367	263,477,611

매도가능증권평가손익	-	(760)

표시통화환산차이	(8,776,624)	32,493,393

보험수리적손익	(9,602)	(763,877)

기말	286,420,141	295,206,367

19. 적립금 당분기말 및 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

재무구조개선적립금	10,000,000	5,000,000

시설투자적립금	93,000,000	60,000,000

합 계	103,000,000	65,000,000

20. 이익잉여금 당분기 및 전기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

기초	42,839,054	69,967,617

재무구조개선적립금적립액	(5,000,000)	(5,000,000)

시설투자적립금적립액	(33,000,000)	(60,000,000)

당기순이익	5,711,250	37,871,437

기 말	10,550,304	42,839,054

21. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

제 50(당) 분기	제 49(전) 기	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

금융리스부채(*1)	516,571,943	559,214,190	117,404,631	124,866,595

현재가치할인차금	(47,870,697)	(53,141,305)	(16,486,705)	(17,826,051)

소 계	468,701,246	506,072,885	100,917,926	107,040,544

금융기관차입금	264,603,736	194,550,422	41,161,300	56,392,000

소 계	264,603,736	194,550,422	41,161,300	56,392,000

합 계	733,304,982	700,623,307	142,079,226	163,432,544

(*1) 당사는 국적취득조건부나용선(Bareboat Cha rter Hire Purchase : BBCHP) 계약에 따라 장기연불조건으로 선박을 취득하고 있으며, 선박의 인도시점에 향후 상환될 부채의 원금과 이자를 금융리스부채로 계상하고 동 이자는 현재가치할인차금으로표시하고 있습니다. 한편, 금융리스부채는 리스채무 불이행의 경우에 리스자산인 해당 선박을 리스제공자에게 반환하는 권리를 제공함으로써 효과적으로 보증되고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(원화환산단위 : 천원)

차입처	제 50(당) 분기	제 49(전) 기	연이율	최종만기일

금액	원화환산액	금액	원화환산액

ASTER MARITIME S.A.	USD	40,265,881	46,446,694	USD	41,182,756	48,266,190	L+0.58%	2024-04-03

DL CALLA MARITIME S.A.	USD	-	-	USD	1,488,151	1,744,113	L+0.65%	2016-02-01

DL MARITIME	USD	11,325,000	13,063,388	USD	11,425,000	13,390,100	L+3.06%	2016-10-08

HORIZON MARITIME	USD	72,286,149	83,382,073	USD	80,924,007	94,842,936	L+0.89%	2020-01-04

K.COSMOS MARITIME S.A.	USD	9,428,571	10,875,857	USD	10,371,429	12,155,315	L+0.50%	2018-08-01

KSF 35-1 INTERNATIONAL(Sr)	USD	6,050,000	6,978,675	USD	8,250,000	9,669,000	L+3.25%	2019-07-29

KSF 35-1 INTERNATIONAL(Jr)	USD	5,350,000	6,171,225	USD	5,350,000	6,270,200	7.50%	2019-07-29

KSF 35-4 INTERNATIONAL(Sr)	USD	6,455,978	7,446,971	USD	8,655,978	10,144,807	L+3.25%	2019-08-26

KSF 35-4 INTERNATIONAL(Jr)	USD	5,350,000	6,171,225	USD	5,350,000	6,270,200	7.50%	2019-08-26

KSF 35-3 INTERNATIONAL(Sr)	USD	6,186,957	7,136,654	USD	8,386,957	9,829,513	L+3.25%	2019-10-20

KSF 35-3 INTERNATIONAL(Jr)	USD	5,350,000	6,171,225	USD	5,350,000	6,270,200	7.50%	2019-10-20

KSF 35-2 INTERNATIONAL(Sr)	USD	6,050,000	6,978,675	USD	8,250,000	9,669,000	L+3.25%	2019-07-29

KSF 35-2 INTERNATIONAL(Jr)	USD	5,350,000	6,171,225	USD	5,350,000	6,270,200	7.50%	2019-07-29

KSF 8 INTERNATIONAL	USD	5,420,000	6,251,970	USD	6,097,500	7,146,270	5.37%	2018-03-03

KSF 8 INTERNATIONAL	USD	-	-	USD	2,601,942	3,049,476	L+1.25%	2016-03-03

KSF 8 INTERNATIONAL	KRW	11,071,200,000	11,071,200	KRW	11,321,200,000	11,321,200	6.15%	2020-01-29

KOVF KLC1 INC	KRW	15,000,000,000	15,000,000	KRW	15,000,000,000	15,000,000	6.60%	2020-04-21

DAPHNE SHIPHOLDING S.A.(Jr)	KRW	7,988,361,140	7,988,361	KRW	8,148,128,912	8,148,129	6.90%	2019-12-23

LAVENDER SHIPHOLDING S.A.(Jr)	KRW	8,387,783,316	8,387,783	KRW	8,555,538,653	8,555,539	6.90%	2019-12-23

KOVF KLC1 INC	USD	26,431,061	30,488,229	USD	27,662,627	32,420,599	L+2.75%	2022-04-21

DAPHNE SHIPHOLDING S.A.	USD	29,090,909	33,556,364	USD	29,672,727	34,776,436	L+2.75%	2025-12-23

LAVENDER SHIPHOLDING S.A.	USD	30,545,455	35,234,182	USD	31,156,364	36,515,258	L+2.75%	2025-12-23

MERIDIAN MARITIME	USD	82,756,602	95,459,740	USD	82,756,602	96,990,737	L+0.70%	2020-06-30

KSF 35-5 INTERNATIONAL (Sr.)	USD	20,428,574	23,564,360	USD	21,357,145	25,030,574	L+2.95%	2019-07-29

KSF 35-5 INTERNATIONAL (Jr.)	USD	2,600,000	2,999,100	USD	2,600,000	3,047,200	7.50%	2019-07-29

LTSF KLC1 INC (Sr.)	USD	42,927,545	49,516,923	USD	43,467,103	50,943,444	L+2.50%	2027-07-07

LTSF KLC1 INC (Jr.)	USD	8,043,750	9,278,466	USD	8,146,875	9,548,138	6.80%	2021-07-07

DONGHAE MARITIME S.A.	USD	6,239,528	7,197,295	USD	6,370,524	7,466,255	L+2.70%	2020-07-27

OKRA MARITIME	USD	11,920,000	13,749,720	USD	12,600,000	14,767,200	L+3.87%	2022-08-25

AB Maritiem S.A.	USD	11,167,398	12,881,592	USD	11,600,000	13,595,200	L+2.32%	2020-10-12

합 계	USD	457,019,357	527,171,828	USD	486,423,687	570,088,561

YEN	-	-	YEN	-	-

KRW	42,447,344,456	42,447,344	KRW	43,024,867,565	43,024,868

계	569,619,172	계	613,113,429

유동성 금융리스부채	USD	85,485,769	98,607,834	USD	89,360,453	104,730,452

YEN	-	-	YEN	-	-

KRW	2,310,092,435	2,310,092	KRW	2,310,092,435	2,310,092

계	-	100,917,926	계	-	107,040,544

차감계	USD	371,533,588	428,563,994	USD	397,063,234	465,358,109

YEN	-	-	YEN	-	-

KRW	40,137,252,021	40,137,252	KRW	40,714,775,130	40,714,776

계	-	468,701,246	계	-	506,072,885

한편, 금융리스부채의 장부금액 대비 선박의 담보가치 비율이 약정된 일정 수준을 미달할 경우, 당사는 미달된 비율에 해당하는 정도까지 차입처에 추가 담보 제공 또는 신용보강을 이행하거나, 조기상환의무를 부담하는 약정을 체결하고 있습니다.또한, 일부 금융리스부채의 경우 대주단(lender)에게 조기상환청구권이 부여되어 있으나, 당분기말까지 조기상환청구권이 행사된 차입건은 없습니다.

( 3) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

1. 외화장기차입금:

한국수출입은행, 산업은행등	선박금융(*1)	3M Libor + 2.50%	97,464,983	78,037,620

6.80%

Bank of America 등	6M Libor + 1.20%	140,588,943	94,730,722

한국산업은행	선박금융(*2)	3M Libor + 2.80%	13,449,810	7,782,080

외화장기차입금 소계	251,503,736	180,550,422

2. 원화장기차입금:

한국산업은행	선박금융	6.60%	11,000,000	11,000,000

광주은행	운영자금	MOR금융채3M+2.2%	2,100,000	3,000,000

원화장기차입금 소계	13,100,000	14,000,000

3. 유동성원화장기차입금:

농협중앙회	운용자금	4.15%	5,000,000	5,000,000

광주은행	운영자금	MOR금융채3M+2.2%	900,000	-

유동성원화장기차입금 소계	5,900,000	5,000,000

4. 원화단기차입금:

한국산업은행	운용자금	3.80%	5,000,000	5,000,000

하나은행	운용자금	4.10%	1,800,000	4,200,000

원화단기차입금 소계	6,800,000	9,200,000

5. 외화단기차입금:

한국수출입은행	선박금융	3M Libor + 3.30%	28,461,300	29,300,000

한국산업은행	운용자금	3M Libor + 2.2%	-	12,892,000

외화단기차입금 소계	28,461,300	42,192,000

원화 합계	305,765,036	250,942,422

(*1) 한국수출입은행, 산업은행 등의 외화장기차입금은 USD 218,035,315으로 관련 건설중인 자산(건조중인 선박) 등이 담보로 제공되어 있으며, 상기 금액은 표시통화로 환산한 금액입니다. (*2) 한국산업은행의 외화장기차입금은 USD 11,660,000으로 관련 건설중인 자산(건조중인 선박) 등이 담보로 제공되어 있으며, 상기 금액은 표시통화로 환산한 금액입니다.

22. 기타금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	유동

제 50(당) 분기	제 49(전) 기

사채	18,000,000	18,000,000

파생금융상품	364,602	199,176

합 계	18,364,602	18,199,176

(2) 사채① 당분기말과 전기말 현재 일반사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사채종류	발 행 일	만 기 일	상환조건	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

무기명식 무보증 사모사채	2015.04.27	2016.10.27	인출일로부터 1년째되는날 30% 상환, 만기시 잔여원금 상환	18,000,000	18,000,000

② 당분기와 전기 중 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

기초금액	18,000,000	-

신규발행	-	18,000,000

상환	-	-

표시통화환산손익	-	-

기말금액	18,000,000	18,000,000

(3) 파생금융상품 당분기말 현재 당사는 BSI지수 변동, 유가변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 지수선물거래, 연료유선물거래 등을 체결하고 있습니다.① 당분기말 현재 미정산된 파생상품약정내역은 다음과 같습니다.

구분	계약상대방	계약규모	계약기간 및 내용

연료유선물거래(유가변동 위험회피)	유진투자선물	USD 297,000	계약기간(16년 4월 ~12월)

900t (매월 100MT)의 연료유지수를 선구매후 매월말 기준으로 각각 정산

② 상기 파생상품 거래와 관련하여 당분기말 현재의 파생금융자산(부채)과 당분기 중 발생한 파생상품 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	파생금융자산	파생금융부채	파생상품평가이익	파생상품평가손실	파생상품거래이익	파생상품거래손실

(유동자산)	(유동부채)	(금융수익)	(금융원가)	(금융수익)	(금융원가)

연료유 선물거래	-	364,602	-	165,426	-	44,384

지수선물거래	-	-	-	-	-	-

합 계	-	364,602	-	165,426	-	44,384

유동	-	364,602	-	165,426	-	44,384

비유동	-	-	-	-	-	-

23. 퇴직급여부채

( 1) 당분기 와 전기 중 퇴직급여부채와 관련하여 재무제표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

확정급여채무의 현재가치	12,626,442	12,301,585

사외적립자산의 공정가치	(5,788,887)	(5,795,976)

국민연금전환금	(30,954)	(30,954)

순부채	6,806,601	6,474,655

(2) 당분기 와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

기초	12,301,585	11,212,356

근무원가	438,627	1,786,190

이자원가	59,864	258,656

재측정요소	-	745,970

지급액	(173,634)	(1,687,241)

전입	-	-

전출	-	(14,346)

기말	12,626,442	12,301,585

(3) 당분기 와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

기초	5,795,976	6,375,580

사외적립자산의 기대수익	23,270	135,318

재측정요소	9,603	(17,906)

납입액	-	1,065,000

지급액	(39,961)	(1,762,016)

기말	5,788,888	5,795,976

(4) 당분기 와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

근무원가	438,627	1,786,190

이자원가	59,864	258,656

사외적립자산의 기대수익	(23,270)	(135,318)

퇴직급여에 포함된 총 비용	475,221	1,909,528

(*1) 당분기 중 매출원가에 인식된 금액은 338백만원 (전기 1,336백만원)이며, 판매비와관리비로 인식된 금액은 137백만원 (전기 573백만원)입니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 운용항목이 사외적립자산의 총 공정가치에서 차지하는 비율(%)은 다음과 같습니다.

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

단기매매금융자산	100%	100%

당분기말 현재 사외적립자산 중 단기매매금융자산에는 기존의 퇴직금제도에서 경과적으로 존재하는 퇴직연금이 5,789백만원 포함되어 있으며 전기말의 경우 퇴직연금이 5,796백만원 포함되어 있습니다.

(6 ) 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이를 나타내는 경험조정의 과거 발생내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

확정급여채무의 현재가치	12,626,442	12,301,585

사외적립자산의 공정가치	(5,788,887)	(5,795,976)

국민연금전환금	(30,954)	(30,954)

과소적립액	6,806,601	6,474,655

확정급여채무의 추정치와 실제치의 차이조정	-	745,970

사외적립자산의 추정치와 실제치의 차이조정	(9,603)	17,906

(7) 당분기말 과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

할인율	2.25%	2.25%

사외적립자산의 기대수익률	2.25%	2.25%

기대임금상승률	2.50%	2.50%

24. 우발부채와 약정사항

( 1) 당분기말 현재 당사의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내역 은 다음 과 같습니다 .

제공처	제공목적	구분	매수	금액

대우조선해양(주)	계약이행보증	어음	2	백지

상기 이행보증은 주석 21.(2)에서 설명하고 있는 금융리스부채 중 HORIZON MARITIME에서 차입한 USD 72,286,149와 MERIDIAN MARITIME에서 차입한 USD 82,756,602의 BBCHP원리금 상환담보와 관련된 보증입니다. (2) 계류중인 주요 소송사건 등당분기말 현재 CARGO CLAIM 등과 관련하여 해외에서 소송 또는 중재 중인 사건 중 당사가 피고인 사건의 피청구금액은 약 USD 3,328,188이며, 당사가 원고인 사건의 청구금액은 USD 90,398,369입니다. 당분기말 현재 국내에서 소송 또는 중재 중인 사건은 없습니다.상기 계류 또는 중재 중인 소송사건은 당분기말 현재로서는 최종결과를 예측할 수 없습니다.

(3) 타인에 의한 지급보증 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD, 파운드)

제공자	통화	한도	부보 및 지급보증금액	내용

농협은행	KRW	8,076,800	8,076,800	원화지급보증

산업은행	KRW	2,216,000	2,216,000	원화지급보증

산업은행	USD	4,003,850	4,003,850	외화지급보증

우리은행	USD	3,000,000	3,000,000	외화지급보증

외환은행	GBP	55,000	55,000	외화지급보증

한편, 당분기말 현재 당사는 우리은행과 당좌대출 한도 약정 1,000백만원을 체결하고 있습니다.

(4) 선박투자 약정사항 당사는 시장가 대비 경쟁력 있는 가격으로 신규 선박을 확보하기 위하여 207,000 DWT 벌크선 3척 및 174,000 CBM LNG선 2척 에 대한 건조계약을 체결하였고, 상기의 선박들은 2017년 5월까지 순차적으로 인도될 예정입니다. 또한, 영업력 강화를 위한 선대확충을 위하여 64,000 DWT 벌크선 2척에 대한 건조계약을 체결하였고, 상기의 선박들은 2016년 8월까지 순차적으로 인도될 예정입니다.

25. 충당부채 당분기 및 전기 중 해난사고 등과 관련한 손해배상손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

기초	962,903	24,259,856

증가	-	12,656,743

감소	(140,965)	(35,185,211)

순외환차이	(12,864)	(768,485)

기말	809,074	962,903

당사는 해난사고 등과 관련하여 당사가 부담하게 될 것으로 예상되는 손해배상액 661백만원 및 미확정구상채권 148백만원을 충당부채로 계상하고 있으며, 이중 보험회사 등으로 부터 구상 받을 금액 566백만원을 기타 비유동자산으로 계상하고 있습니다.

26. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

제 50(당) 분기	제 49(전) 기	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

예수금	-	-	9,992,328	6,259,708

미지급비용	-	-	4,574,070	5,377,505

미지급법인세	-	-	596,087	-

미지급배당금	-	-	42,867	42,867

선수수익	-	-	5,773,410	4,984,461

회생채권	1,443,012	1,443,012	-	-

합 계	1,443,012	1,443,012	20,978,762	16,664,541

27. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 50 (당) 분기	제 49 (전) 기

매입채무	31,086,100	27,562,015

기타미지급금	6,722,502	8,938,573

합 계	37,808,602	36,500,588

28. 용선 및 대선계약

당사는 정상적인 영업활동을 목적으로 타사와 선박에 대하여 용선 또는 대선계약을 체결하고 있습니다.

(1 ) 당사가 리스이용자로서 당분기 및 전분기 에 비용으로 인식한 용선료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 분기	제 49 (전) 분기

용선료	19,394,752	16,729,202

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 타사로부터 용선하여 운용중인 선박에 대한 용선료 지급 예정액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 분기	제 49 (전) 기

1년 이내	46,008,507	37,629,557

1년 초과 5년 이내	111,416,853	127,728,955

5년 초과	20,519,035	26,544,042

합 계	177,944,395	191,902,554

(3) 당사가 당분기 및 전분기 에 수익으로 인식한 대선수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 분기	제 49 (전) 분기

대선수익	8,162,869	10,800,914

상기 대선수익은 주석 4.(2)의 대선수익에서 기타해운업수익을 제외한 금액입니다.

29. 금융리스

(1) 당사의 선박은 금융리스를 통해 조달하고 있으며, 금융리스로 조달하여 당분기에 지급한 리스료는 40,919백만원(전분기 33,632백만원)입니다.

(2) 당분기말 과 전기말 현재 미래 지급할 최소리스료의 총합계와 현재가치의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

1년 이내	123,074,491	126,092,676

1년 초과 5년 이내	406,567,731	431,423,385

5년 초과	126,451,053	131,381,692

합 계	656,093,275	688,897,753

금융리스 이자부문	(86,474,103)	(75,784,324)

금융리스부채	569,619,172	613,113,429

(3) 당분기말 과 전기말 현재 금융리스부채 현재가치의 만기구조는 다음과 같습니다.

(원화환산단위 : 천원)

구 분	통화	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

금 액	원화환산액	금 액	원화환산액

1년 이하	USD	85,485,769	98,607,834	89,360,453	104,730,451

YEN	-	-	-	-

WON	2,310,092,435	2,310,092	2,310,092,435	2,310,092

1년 초과 ~ 2년 이하	USD	74,871,471	86,364,242	74,705,128	87,554,410

YEN	-	-	-	-

WON	2,310,092,435	2,310,092	2,310,092,435	2,310,092

2년 초과 ~ 3년 이하	USD	69,837,534	80,557,596	71,606,070	83,922,314

YEN	-	-	-	-

WON	2,310,092,435	2,310,092	2,310,092,435	2,310,092

3년 초과 ~ 4년 이하	USD	94,115,864	108,562,649	103,532,675	121,340,295

YEN	-	-	-	-

WON	20,517,067,150	20,517,067	13,773,390,259	13,773,390

4년 초과 ~ 5년 이하	USD	35,209,082	40,613,676	45,073,992	52,826,719

YEN	-	-	-	-

WON	15,000,000,000	15,000,001	22,321,200,000	22,321,201

5년 초과	USD	97,499,637	112,465,831	102,145,368	119,714,373

YEN	-	-	-	-

WON	-	-	-	-

계	USD	457,019,357	527,171,828	486,423,687	570,088,562

YEN	-	-	-	-

WON	42,447,344,456	42,447,344	43,024,867,565	43,024,867

계	569,619,172	613,113,429

30. 수익과 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 수익과 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 분기	제 49 (전) 분기

총수익:

매출액	108,019,599	137,940,685

기타수익	7,525,809	1,602,865

금융수익	44,002	125,260

수익합계	115,589,410	139,668,810

총비용:

운항비	32,381,094	41,649,656

선비	12,790,125	13,930,410

용선료	19,394,752	16,729,202

선박감가상각비	22,790,411	20,323,321

기타해운업원가	7,201,781	9,980,107

매출원가 소계	94,558,163	102,612,696

판매비와관리비	3,305,267	3,481,144

기타비용	5,750,537	9,176,396

금융원가	5,627,543	9,580,644

판매비와관리비등 소계	14,683,347	22,238,184

비용합계	109,241,510	124,850,879

순외환손익	(35,030)	(220,753)

법인세차감전순이익	6,312,870	14,597,177

31. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 분기	제 49 (전) 분기

급여	1,549,004	1,302,917

퇴직급여	137,497	145,598

복리후생비	153,276	181,238

지급임차료	167,819	167,819

차량유지비	55,197	57,982

세금과공과	258,651	154,615

접대비	27,741	32,838

감가상각비	8,427	7,783

지급수수료	196,128	194,545

무형자산상각비	385,745	670,509

대손상각비	90,468	111,686

잡비	98,004	371,697

기타	177,310	81,917

합 계	3,305,267	3,481,144

32. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 의 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 50 (당) 분기	제 49 (전) 분기

기타수익 :

유형자산처분이익	7,492,975	1,544,441

잡이익	32,834	58,424

합 계	7,525,809	1,602,865

기타비용 :

기타충당부채전입액	(16,726)	9,176,396

유형자산처분손실	5,767,263	-

합 계	5,750,537	9,176,396

33. 금융수익과 금융원가 당 분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.

ⓛ 제 50(당) 분기

(단위 : 천원)

내 역	분기손익인식
금융자산/부채	매도가능금융자산	만기보유금융자산	차입금등	합 계

분기손익 인식분:

파생상품 평가이익	(165,426)	-	-	-	(165,426)

파생상품 거래이익	(44,384)	-	-	(44,384)

이자수익	(306,924)	-	350,926	-	44,002

이자비용	-	-	-	(5,417,733)	(5,417,733)

배당금수익	-	-	-	-	-

합 계	(516,734)	-	350,926	(5,417,733)	(5,583,541)

금융수익	(306,924)	-	350,926	-	44,002

금융원가	(209,810)	-	-	(5,417,733)	(5,627,543)

② 제 49(전) 분기

(단위 : 천원)

내 역	분기손익인식
금융자산/부채	매도가능금융자산	만기보유금융자산	차입금등	합 계

분기손익 인식분:

파생상품평가손익	12,331	-	-	-	12,331

이자수익	(303,688)	-	350,926	-	47,238

이자비용	-	-	(9,514,953)	(9,514,953)

합 계	(291,357)	-	350,926	(9,514,953)	(9,455,384)

금융수익	(225,666)	-	350,926	-	125,260

금융원가	(65,691)	-	-	(9,514,953)	(9,580,644)

34. 법인세비용

(1) 당분기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50 (당) 분기	제 49 (전) 기

법인세 등 부담액	601,621	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

법인세비용	601,621	-

(2) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 평균 법인세율을 적용하여 산정되었습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50 (당) 분기	제 49 (전) 기

세전이익	6,312,870	37,871,437

적용세율에 따른 법인세	1,366,831	(8,331,716)

조정사항:	(765,211)	8,331,716

비일시적차이	2,113	-

이월결손금	(2,428,484)	8,331,716

전기미인식일시적차이의 당기인식	1,645,743	-

기타	15,418	-

법인세비용	601,621	-

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	9.5%	-

(4) 당분기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50 (당) 분기	제 49 (전) 기

기말 이연법인세자산	18,570,085	18,867,915

기초 이연법인세자산	18,867,915	17,695,915

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세손익	-	-

표시통화환산차이	(297,829)	1,172,000

(5) 당분기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 원천과 변동내역은 다음과 같습니다.

ⓛ 제 50 (당) 분기

(단위: 천원)

구분	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	감소	증가	분기말

Ⅰ. 일시적차이

퇴직급여충당금	(8,677,426)	(39,961)	(475,222)	(9,112,687)	2,004,791

사외적립자산	5,795,976	39,961	32,873	5,788,888	(1,273,555)

외화환산이익	4,046,910	4,046,910	558,544	558,544	(122,880)

미수수익	365,545	365,545	363,702	363,702	(80,015)

대손충당금	(26,178,676)	(26,178,676)	(25,677,612)	(25,677,612)	5,649,075

매도가능금융자산	(40,473,796)	-	-	(40,473,796)	8,904,235

선박	22,879,292	3,874,125	-	19,005,167	(4,181,137)

감가상각누계액	(1,152,050)	-	-	(1,152,050)	253,451

유형자산감액손실	(7,628,347)	-	-	(7,628,347)	1,678,237

출자전환채권	(21,733,805)	-	-	(21,733,805)	4,781,437

회원권	(210,080)	-	-	(210,080)	46,218

미확정회생채권	(8,610,366)	-	-	(8,610,366)	1,894,281

채무면제이익	198,187	-	-	198,187	(43,601)

보험수리적손익	(826,630)	-	(9,603)	(836,233)	183,971

파생상품평가손실	(199,176)	-	(165,426)	(364,602)	80,212

Ⅱ.이월결손금(*1)	-	-	-	-	-

소 계	(82,404,442)	(17,892,096)	(25,372,744)	(89,885,090)	19,774,720

Ⅲ.미인식이연법인세자산	1,968,467	9,449,115	(2,078,805)

Ⅳ.표시통화환산차이	-	874,170

합 계	(80,435,975)	(17,892,096)	(25,372,744)	(80,435,975)	18,570,085

(*1) 당분기말 현재 이연법인세자산이 인식되지 않은 이월결손금과 관련된 일시적차이의 총액은 1,795,588,441천원입니 다.

② 제 49 (전) 기

(단위: 천원)

구분	누적일시적차이	이연법인세자산

기초	감소	증가	기말

Ⅰ. 일시적차이

퇴직급여충당금	(8,556,029)	(1,788,131)	(1,909,528)	(8,677,426)	1,909,034

사외적립자산	6,375,580	1,788,131	1,208,527	5,795,976	(1,275,115)

외화환산이익	3,556,981	3,556,981	4,046,910	4,046,910	(890,320)

미수수익	367,488	367,488	365,545	365,545	(80,420)

대손충당금	(34,635,789)	(34,635,789)	(26,178,676)	(26,178,676)	5,759,309

매도가능금융자산	(119,983)	(500,000)	(40,853,813)	(40,473,796)	8,904,235

공기구비품	(202,376)	(202,376)	-	-	-

판매후리스	2,544,842	2,544,842	-	-	-

이연선수수익	(2,544,842)	(2,544,842)	-	-	-

선박	34,146,509	11,267,217	-	22,879,292	(5,033,444)

감가상각누계액	(1,152,050)	-	-	(1,152,050)	253,451

유형자산감액손실	(7,628,347)	-	-	(7,628,347)	1,678,237

출자전환채권	(21,733,805)	-	-	(21,733,805)	4,781,437

회원권	(210,080)	-	-	(210,080)	46,218

미확정회생채권	(8,610,366)	-	-	(8,610,366)	1,894,281

채무면제이익	198,187	-	-	198,187	(43,601)

보험수리적손익	-	-	(826,630)	(826,630)	181,859

손해배상충당부채	(22,309,872)	(22,309,872)	-	-	-

파생상품평가손실	-	-	(199,176)	(199,176)	43,819

Ⅱ.이월결손금(*1)	(19,922,023)	(19,922,023)	-	-	-

소 계	(80,435,975)	(62,378,374)	(64,346,841)	(82,404,442)	18,128,980

Ⅲ.미인식이연법인세자산	-	-	-	1,968,467	(433,065)

Ⅳ.표시통화환산차이	-	-	-	-	1,172,000

합 계	(80,435,975)	(62,378,374)	(64,346,841)	(80,435,975)	18,867,915

(*1) 전기말 현재 이연법인세자산이 인식되지 않은 이월결손금과 관련된 일시적차이의 총액은 1,806,627,003천 원입니다.

35. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 50 (당) 분기	제 49 (전) 분기

장기차입금유동성대체	100,917,927	140,649,622

이익잉여금처분	(38,000,000)	65,000,000

신탁계좌미수금 영업미수금 대체	-	4,628,604

(2) 당분기와 전분기의 현금흐름표 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 분기	제 49 (전) 분기

1. 분기순이익	5,711,249	14,597,177

2. 조정	23,200,924	34,031,178

퇴직급여	475,222	477,382

감가상각비	22,798,838	20,331,103

무형자산상각비	385,745	670,509

대손상각비	(90,468)	111,686

기타충당부채전입액	(16,726)	9,176,396

금융수익	(45,844)	(47,238)

금융원가	374,608	5,009,241

기타수익	(32,835)	-

외환손익	476,475	(153,460)

유형자산처분이익	(7,492,975)	(1,544,441)

유형자산처분손실	5,767,263	-

법인세비용	601,621	-

3. 운전자본 변동	(7,984,805)	19,698,356

매출채권의 증가	(10,791,314)	(26,595,817)

기타채권의 감소(증가)	(83,700)	15,603,379

기타자산의 증가	(1,750,789)	(3,934,464)

재고자산의 감소(증가)	(1,067,098)	2,472,035

매입채무의 증가	3,524,086	8,802,053

기타채무의 증가(감소)	(2,216,071)	3,730,605

기타부채의 증가	4,533,754	19,620,566

퇴직금의 지급	(173,634)	-

사외적립자산의 증가	39,961	-

4. 영업에서 창출된 현금	20,927,368	68,326,711

36. 주당이익(1) 기본주당순손익

(단위 : 원, 주)

구 분	제 50 (당) 분기	제 49 (전) 분기

분기순이익	5,711,249,497	14,597,177,299

가중평균유통보통주식수	24,426,504	24,416,108

주당순이익	234	598

(2) 당분기 및 전분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. ⓛ 제 50 (당) 분기

(단위 : 주, 일)

구 분	주식수	일수	적수

전기이월	24,426,504	91	2,222,811,864

합계	24,426,504	2,222,811,864

가중평균 유통보통주식수 2,222,811,864주 ÷ 91일 = 24,426,504주

② 제 49 (전) 분기

(단위 : 주, 일)

구 분	주식수	일수	적수

전기이월	24,416,108	90	2,197,449,720

합계	24,416,108	2,197,449,720

가중평균 유통보통주식수 2,197,449,720주 ÷90일 = 24,416,108주

(3) 희석주당순손 익

당분기 및 전분기에 잠재적 보통주로 인한 희석효과가 없습니다.

37. 위험관리 당사의 환위험, 이자율위험, 신용위험, 자본위험 등에 대한 관리방안은 다음과 같습니다. (1) 환위험 당사의 수익과 비용은 주로 기능통화인 US Dollar로 이루어지고 당사의 차입금은 대부분 US Dollar로 상환됩니다. 다만, US Dollar 이외의 통화로 이루어지는 자산의 회수와 부채의 상환에서 환위험 이 발생할 수 있습니다.

당분기와 전분기 중 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산이나 부채를 보유함으로써 발생한 외환손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 분기	제 49 (전) 분기

외화환산손익	558,544 손실	153,460 이익

외화거래손익	523,514 이익	374,213 손실

다른 변수가 일정하고 기능통화인 US Dollar가 타 통화에 대해서 10% 평가절상 및 평가절하인 경우 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 분기	제 49 (전) 기

10% 절상시	10% 절하시	10% 절상시	10% 절하시

외화자산	(11,069,470)	11,069,470	(10,498,423)	10,498,423

외화부채	69,428,664	(69,428,664)	75,101,391	(75,101,391)

순효과	58,359,194	(58,359,194)	64,602,968	(64,602,968)

(2) 이 자율위험 당사는 대부분의 차입이 변동금리로 조달되고 있기 때문에 부채와 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율변동에 관해 투기적 관점으로 접근하지 않으며, 이에 관한 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 적극적으로 이용하지 않습니다. 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우 변동금리로 조달된 부채로 인한 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제 50 (당) 분기	제 49 (전) 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

금융리스부채	(4,920,720)	4,920,720	(4,967,547)	4,967,547

(3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 위험을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고, 그 신용도를 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있으며 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 대손충당금 잔액은 각각 26,481백만원 및 26,814백만원입니다.

(4) 만기분석 가. 차입금의 만기현황 보고기간 말 현재 당사의 차입금의 만기현황은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원)

계정과목	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과	합계

금융리스부채	100,917,926	88,674,334	267,561,081	112,465,831	569,619,172

금융기관차입금(*1)	41,161,300	262,503,736	2,100,000	-	305,765,036

합 계	142,079,226	351,178,070	269,661,081	112,465,831	875,384,208

(*1) 주석 21.(3)의 비유동 외화장기차입금 2,515 억원 및 원화장기차입금 110억원에 대한 만기현황은 선박인도후 확정될 예정이므로 당분기말 현재 정확한 만기현황을 예측할 수 없습니다.

나. 사채의 만기현황

보고기간 말 현재 당사의 사채의 만기현황은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원)

계정과목	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과	합계

일반사채	18,000,000	-	-	-	18,000,000

(5) 자본위험 당사의 자본위험관리 목표는 계속기업으로서 당사가 지속될 수 있도록 주주와 그 밖의 이해관계자에게 수익을 제공하고 자본비용을 감소시켜 적정한 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리합니다. 이 비율은 재무상태표상 총부채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채를 자본으로 나누어 산출되며 당사의 전략은 부채비율을 200% 이하로 유지하는 것입니다.

당분기말과 전기말 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 분기	제 49 (전) 기

순부채:

부채총계	961,594,863	944,300,727

차감:

현금및현금성자산	40,619,535	53,236,618

유동성기타금융자산	2,250,800	3,162,520

순부채	918,724,528	887,901,589

자본	558,992,711	562,067,688

부채비율	164.35%	157.97%

(6) 주요 경영 안전성 지표① 업종 및 부채비율

(단위: 백만원, %)

내역	제 50 (당) 분기	제 49 (전) 기

1. 소속업종명	해상운수업(외항화물운송업)	해상운수업(외항화물운송업)

2. 소속업종코드	501 (50112)	501 (50112)

3. 부채총액	961,595	944,301

4. 자본총액	558,993	562,068

5. 부채비율	172%	168%

② 이자보상배율

(단위: 백만원,%)

내역	제 50 (당) 분기	제 49 (전) 분기

1. 영업이익	10,156	31,847

2. 이자비용	5,418	9,515

3. 이자보상배율	1.9	3.3

38. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계가 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위 지배기업	㈜삼라

유의적 영향력 행사기업	㈜티케이케미칼

종속기업	케이엘씨에스엠㈜, 코리코엔터프라이스㈜

관계기업	코리아엘엔지트레이딩㈜

그 밖의 특수관계자	Horizon Maritime 외17사, ㈜남선알미늄, 우방건설㈜, ㈜우방, 우방산업㈜, ㈜우방건설산업, ㈜라도, ㈜조양, ㈜벡셀, 경남모직㈜, 서림하이팩㈜, ㈜동양생명과학, 에이디엠이십일㈜, 하이플러스카드㈜, 산본역사㈜, 솔로몬신용정보㈜, 솔로몬AMC대부㈜, ㈜에스엠티케미칼, ㈜삼라홀딩스, ㈜케이엘홀딩스, ㈜케이엘홀딩스이호, ㈜삼라마이다스, ㈜에스엠홀딩스, ㈜삼라농원, ㈜삼라자원개발, 우방토건㈜, 삼라산업개발㈜, ㈜에스씨파워텍, ㈜한통엔지니어링, ㈜경남티앤디 등

(2) 당사와 특수관계자간 거래내용과 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.① 거래내용

ⓐ 제 50 (당) 분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타수익	선박용역 매입	선박용품 매입	기타비용

지배기업	㈜티케이케미칼	-	-	-	-	146,404

종속기업	케이엘씨에스엠㈜	-	-	6,448,391	-	-

코리코엔터프라이스㈜	-	-	-	674,297	-

관계기업	코리아엘엔지트레이딩㈜	10,161,399	-	-	-	-

그 밖의 특수관계자(*1)	하이플러스카드㈜	-	-	-	-	167

㈜우방건설산업	-	943	-	-	414,808

우방산업㈜	2,734	-

㈜동양생명과학	-	-	-	-	10,909

합 계	10,161,399	3,677	6,448,391	674,297	572,288

(*1) 선박 도입 자금 조달을 위한 특수목적기업과 자산유동화를 위한 특수목적기업과의 거래는 실질적으로 특수관계자가 아닌 금융기관과의 거래이므로 주석 표시를 생략하였습니다.

ⓑ 제 49 (전) 분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	선박용역 매입	선박용품 매입	기타비용

유의적 영향력 행사기업	㈜티케이케미칼	-	-	-	158,162

종속기업	케이엘씨에스엠㈜	-	5,588,384	-	-

코리코엔터프라이스㈜	-	-	1,150,140	-

관계기업	코리아엘엔지트레이딩㈜	11,269,551	-	-	-

그 밖의 특수관계자	우방산업㈜	-	-	-	475

㈜동양생명과학	-	-	2,000

㈜벡셀	-	-	-	45,727

합 계	11,269,551	5,588,384	1,150,140	206,364

② 채권ㆍ채무 잔액ⓐ 제 50 (당) 분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜티케이케미칼	-	254,220	-	144,653

종속기업	케이엘씨에스엠㈜	-	-	54,721	2,289,559

코리코엔터프라이스㈜	-	-	708,560	-

관계기업	코리아엘엔지트레이딩㈜	1,898,367	-	-	-

그 밖의 특수관계자	㈜동양생명과학	-	-	-	2,000

합 계	1,898,367	254,220	763,281	2,436,212

상기 채권ㆍ채무와 관련하여 제공하거나 제공받은 지급보증은 없으며, 특수관계자 채권에 대해 당분기 중 인식한 대손상각비나 설정된 대손충당금은 없습니다.

ⓑ 제 49 (전) 기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력 행사기업	㈜티케이케미칼	-	162,740	-	49,406

종속기업	케이엘씨에스엠㈜	-	-	111,147	4,431,315

코리코엔터프라이스㈜	-	-	1,459,800	-

관계기업	코리아엘엔지트레이딩㈜	8,919,238	-	-	-

그 밖의 특수관계자	㈜우방건설산업	-	-	-	167,739

합 계	8,919,238	162,740	1,570,947	4,648,460

(3) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 50(당) 분기	제 49(전) 분기

단기급여	705,235	700,187

퇴직급여	88,857	100,180

주요경영진에는 등기임원(사외이사포함) 및 비등기임원이 포함되어 있습니다.

(4) 당사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 제 50 (당) 분기(가) 자금대여거래

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여거래

기초	대여	회수	기말

기타 특수관계자	우방산업㈜	-	14,503,200	14,503,200	-

"	㈜우방건설산업	-	5,000,000	5,000,000	-

합계	-	19,503,200	19,503,200	-

② 제 49 (전) 분기전분기에는 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

39. 건설형 분양공사계약 당사는 전기부터 경기도 김포시 신곡리 543-55번지 등에서 관계회사인 (주)티케이케미칼과 공동(당사지분 20%, (주)티케이케미칼지분 80%)으로 공동주택분양사업을 진행 (준공일 2014년 11월 26일) 하 여 오고 있습니다. 이와 관련하여 당분기 및 전분기에 인식한 분양수익은 89,040천원 및 1,225,998천원이며 당분기말 및 전기말 현재 완성주택은 57,756천원 및 128,127천원입니다. 한편, 하자보수의 책임은 주택법령 및 도급공사계약에 따라 시공사인 우방산업(주)에서 부담하기로 되어 하자보수충당부채는 설정하지 않았습니다. 한편 당사는 충청북도 청주시 오송읍 B-6 오송바이오융복합산업지구에서 공동주택분양사업을 추진중에 있으며 이와 관련하여 당분기까지 지출한 토지취득대금 및 취득부대비용 18,696백만원을 재고자산(용지)으로 계상하고 있습니다.

40. 회 생채권 당사는 2013년 11월 8일자로 회생절차를 종결하였으며, 회생절차 종결에 따라 회생채권은 기타부채로 표시하고, 미확정회생채권은 충당부채로 표시하고 있습니다. 당분기말 현재 기타부채 1,443백만원 및 충당부채 148백만원을 재무제표에 계상하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 미확정 구상채무 4,697백만원 및 보증채무 265,329백만원은 주채무자 변제후에 확정되는 채무로 현실화가능성이 매우 낮다고 판단하여 재무제표에 계상하지 않았습니다.

41. 금융자산과 금융부채의 공정가치

(1) 공정가치의 측정당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

① 유동자산ㆍ부채

유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

② 지분증권과 채무증권에 대한 투자

시장에서 거래되는 당분기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격(종가)에 의해 결정됩니다. 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있습니다.

③ 파생상품

시장에서 거래되지 않는 선도계약의 공정가치는 계약상 선도 금액과 현재의 계약만기까지의 잔여기간에 대한 선도 금액간의 차이를 국공채의 이자율에 근거한 무위험 이자율로 할인한 금액으로 평가하고 있습니다.

파생상품의 공정가치는 파생상품 자체의 신용위험을 반영하고 있으며, 필요한 경우 당사와 거래상대방의 신용위험을 고려한 조정액을 포함하고 있습니다.

④ 비파생금융부채

기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

비유동:

매도가능금융자산	1,858,439	1,858,439	1,888,245	1,888,245

만기보유금융자산	900,000	900,000	900,000	900,000

관계기업투자 및 종속기업투자	9,040,649	9,040,649	9,185,644	9,185,644

기타금융자산	350,589	350,589	350,589	350,589

매출채권 및 기타채권	379,499	379,499	384,839	384,839

소 계	12,529,176	12,529,176	12,709,317	12,709,317

유동:

매출채권 및 기타채권	64,739,203	64,739,203	47,578,472	47,578,472

기타금융자산	2,250,800	2,250,800	3,162,520	3,162,520

현금성자산	40,619,535	40,619,535	53,236,618	53,236,618

소 계	107,609,538	107,609,538	103,977,610	103,977,610

합 계	120,138,714	120,138,714	116,686,927	116,686,927

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

비유동:

차입금	733,304,982	733,304,982	700,623,308	700,623,308

소 계	733,304,982	733,304,982	700,623,308	700,623,308

유동:

차입금	142,079,227	142,079,227	163,432,544	163,432,544

매입채무및기타채무	37,808,603	37,808,603	36,500,588	36,500,588

기타금융부채	18,364,602	18,364,602	18,199,176	18,199,176

소 계	198,252,432	198,252,432	218,132,308	218,132,308

합 계	931,557,414	931,557,414	918,755,616	918,755,616

(4) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 상장주식, 파생금융자산 또는 파생금융부채로 분류된 운임선도거래, 연료유 선물 등이 있습니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 보고기간말 현재 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산과 금융부채의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

① 제 50(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

비유동:

매도가능금융자산	23,451	-	-	23,451

합계	23,451	-	-	23,451

금융부채

유동:

파생금융부채	364,602	-	-	364,602

합계	364,602	-	-	364,602

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 당사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식 및 기타금융부채로 분류된 파생금융부채(지수선물) 등으로 구성됩니다.

② 제 49(전) 기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

비유동:

매도가능금융자산	23,828	-	-	23,828

합계	23,828	-	-	23,828

금융부채

유동:

파생금융부채	199,176	-	-	199,176

합계	199,176	-	-	199,176

(5) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준 2 및 수준 3은 발생하지 아니하였습니다.

한편, 당분기 중 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준 사이의 이동은 없습니다.

42. 보고기간 종료일 이후 발생한 사건(1) 특수관계자에 대한 자금대여 보고기간 종료일 이후 당사는 특수관계자인 우방산업㈜에 5,000백만원, ㈜우방건설산업에 US$ 7,000,000 및 10,000백만원을 자금대여 하였 으며, 동 대여금 중 US$ 7,000,000은 보고기간 종료일 이후 회수하였습니다.