대한해운 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제 57(당) 기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
제 56(전) 기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
대한해운 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항

가. 연결회사의 개요지배기업인 대한해운 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1968년 12월 12일에 설립되었으며, 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사"라 함)은 해상화물운송, 선박관리 및 선박부품공급 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업인 당사는 1992년 4월 23일에 당사의 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사의 최대주주는 에스엠하이플러스(주) 및 특수관계자이며 지분율은 당반기말 현재 49.35%입니다.

나. 종속기업의 현황 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

지역	회사명	업종	대한해운지분율(%)(*1)	종속기업지분율(%)(*2)

국내	케이엘씨에스엠㈜	선박관리	65.80	-

한국선박금융(주)	서비스업	48.24	14.12

대한상선㈜	해운업	70.49	-

대한해운엘엔지(주)	해운업	100	-

한덕철광산업㈜	광업	-	100

창명해운㈜	해운업	23.17	28.08

-	Aster Maritime S.A 등(*3)	특수목적기업	-	-

(*1) 지배회사의 지분율입니다.(*2) 연결종속기업이 보유하고 있는 지분율입니다.

(*3) Aster Maritime S.A 등은 연결회사를 위하여 선박취득활동을 위한 특수목적기업입니다. 해당 회사의 변동이익에 대한 권리를 보유하여 지배력이 있는 것으로 판단됨에 따라 종속기업에 포함하고 있습니다.

다. 연결범위의 변동 당반기 중 연결범위의 변동은 없습니다.라. 종속기업의 요약 재무정보(1) 당반기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	영업이익(손실)	반기순손익

대한상선㈜	661,899,263	226,944,694	434,954,569	161,928,619	16,327,939	11,852,016

대한해운엘엔지㈜	1,488,638,319	1,271,264,246	217,374,072	180,406,034	44,548,708	9,857,504

케이엘씨에스엠㈜	58,617,725	18,247,017	40,370,708	59,940,039	6,093,463	5,317,338

한덕철광㈜	86,648,484	45,129,592	41,518,892	41,662,029	4,976,080	3,398,306

창명해운㈜	221,178,774	85,008,667	136,170,107	26,847,445	(2,180,234)	(1,547,211)

한국선박금융㈜	8,129,030	60,474	8,068,556	221,909	(284,154)	(126,794)

Aster Maritime S.A 등	-	-	-	-	-	-

(2) 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	영업이익(손실)	분기순손익

대한상선㈜	693,304,593	283,875,794	409,428,799	253,576,348	39,092,530	30,697,072

대한해운엘엔지㈜	1,400,043,994	1,199,469,926	200,574,068	137,477,853	7,479,856	7,031,220

케이엘씨에스엠㈜	54,362,791	19,309,421	35,053,370	47,345,475	4,743,773	3,902,323

한덕철광㈜	78,490,374	40,369,787	38,120,587	23,397,186	(139,118)	(197,023)

창명해운㈜	223,949,757	90,440,316	133,509,441	44,666,692	19,463,257	22,387,466

한국선박금융㈜	8,244,697	49,347	8,195,350	234,552	(303,334)	(281,199)

Aster Maritime S.A 등	-	-	-

상기 재무정보는 자산, 부채는 전기말 기준, 손익은 22년 2분기 기준입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

연결회사의 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 반기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 반기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 재무성과와 재무상태는 연결회사의 기능통화인 US Dollar로 작성하고 표시통화인 원화로 환산하였습니다.

(2) 연결회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 중요한 회계정책 공시

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시

- 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’(개정): 회계추정치 정의

- 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

- 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정): 기준서 제1104호 ‘보험계약’ 대체

(3) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나2023년1월1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다.

또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다.

개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표의 작성을 위해 연결회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보(1) 영업부문

연결회사는 수익을 창출하는 주요 자산인 선박의 종류를 기준으로 영업부문 및 보고부문으로 구분하였습니다. 연결회사의 영업 및 보고부문은 벌크선, LNG선 및 탱커선과 기타(분양,선박관리,선박부품공급 등)로 부문이 구분되며, 각 부문이 제공하는 용역은 선박운항에 따른 항행수익, 선박대여에 따른 대선수익 및 분양에 따른 분양수익 등입니다.

① 당반기 및 전반기 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.ⓐ 당반기

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	LNG선	탱커선	무역업	광산업	건설업	기타	합계

매출	302,641,884	174,924,408	65,255,406	43,549,396	25,873,626	15,788,403	70,262,825	698,295,948

매출원가	(240,551,396)	(128,203,610)	(49,277,075)	(40,108,170)	(14,293,760)	(13,823,287)	(49,677,397)	(535,934,695)

판관비	(12,825,761)	(2,172,090)	(2,218,639)	(1,899,444)	(7,658,398)	(910,504)	(9,532,299)	(37,217,135)

영업이익	49,264,727	44,548,708	13,759,692	1,541,782	3,921,468	1,054,612	11,053,129	125,144,118

ⓑ 전반기

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	LNG선	탱커선	무역업	광산업	건설업	기타	합계

매출	422,894,858	135,034,052	66,112,310	74,587,784	13,951,241	9,445,945	56,920,588	778,946,778

매출원가	(299,615,145)	(125,619,314)	(47,528,624)	(70,152,413)	(9,606,967)	(8,380,668)	(40,870,851)	(601,773,982)

판관비	(13,304,890)	(1,934,882)	(2,285,334)	(2,690,566)	(4,631,315)	(917,354)	(9,132,195)	(34,896,536)

영업이익	109,974,823	7,479,856	16,298,352	1,744,805	(287,041)	147,923	6,917,542	142,276,260

부문별로 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익으로 구성되어 있으며, 보고부문의 회계처리 방법은 연결회사가 채택한 회계처리방법과 동일합니다.

② 당반기말과 전기말 현재 보고부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다.ⓐ 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	LNG선	탱커선	무역업	광산업	건설업	기타	전체

자산	2,159,586,244	1,351,642,986	521,379,595	29,532,760	52,319,019	26,355,442	460,190,535	4,601,006,581

부채	884,871,672	1,164,251,455	353,527,909	2,105,598	16,901,645	22,957,139	251,658,576	2,696,273,994

선박	2,685,654,342	568,212,728	672,949,112	-	-	-	-	3,926,816,182

감가상각누계액	(850,080,095)	(16,327,762)	(112,325,786)	-	-	-	-	(978,733,643)

손상차손누계액	(207,008,441)	-	-	-	-	-	-	(207,008,441)

선박감가상각비	(46,375,832)	(9,621,197)	(13,132,777)	-	-	-	-	(69,129,806)

ⓑ 전기말

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	LNG선	탱커선	무역업	광산업	건설업	기타	전체

자산	2,101,274,771	1,292,553,674	519,596,263	34,236,319	51,426,190	21,037,977	470,134,918	4,490,260,112

부채	908,958,274	1,131,015,630	367,162,470	3,601,622	18,040,291	18,321,266	259,038,552	2,706,138,105

선박	2,579,116,086	466,824,223	651,476,380	-	-	-	-	3,697,416,689

감가상각누계액	(778,616,338)	(6,424,710)	(98,257,785)	-	-	-	-	(883,298,833)

손상차손누계액	(199,833,788)	-	-	-	-	-	-	(199,833,788)

선박감가상각비	(101,353,062)	(6,906,050)	(24,848,385)	-	-	-	-	(133,107,497)

(2) 용역에 대한 정보연결회사의 수익은 선박 운항수익과 분양수익 등, 기타수익(선박관리, 선박부품공급 등)으로 구성되어 있으며, 선박의 운항수익은 대선수익과 항행수익으로 구분하고 있는바 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

항행수익	204,409,650	425,761,198	275,554,475	500,874,432

대선수익	88,034,129	163,402,716	86,757,569	158,352,881

분양수익 등	5,068,684	10,100,877	8,028,004	9,407,493

기타수익	46,057,295	99,031,157	58,779,469	110,311,972

합 계	343,569,758	698,295,948	429,119,517	778,946,778

(3) 주요 고객 부문연결회사는 전세계에 다양하게 분포된 거래처와 거래하고 있으며 연결회사 매출액의10% 이상인 단일 고객의 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래처	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

㈜포스코	38,732,458	11.27%	78,754,571	11.28%	44,918,887	10.47%	89,037,381	11.43%

한국가스공사	50,919,589	14.82%	95,365,890	13.66%	42,707,072	9.95%	85,733,283	11.01%

그 외	253,917,711	73.91%	524,175,487	75.06%	341,493,558	79.58%	604,176,114	77.56%

합 계	343,569,758	100.00%	698,295,948	100.00%	429,119,517	100.00%	778,946,778	100.00%

5. 유형자산과 투자부동산가. 유형자산

(1) 당반기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구분	당기초	취득	대체로인한 증감	처분	이연손실	감가상각비(*1)	순외환차이 등(*2)	당반기말

토지	13,359,178	-	-	-	-	-	295,971	13,655,149

건물	16,269,412	-	-	(131,293)	-	(399,029)	219,624	15,958,714

선박	2,614,284,068	18,191,282	86,790,965	(150,444)	(1,200,161)	(69,129,806)	92,288,194	2,741,074,098

차량운반구	2,304,078	42,064	698,984	-	-	(444,943)	2,967	2,603,150

공기구비품	908,846	165,894	5,500	(2,078)	-	(189,628)	15,119	903,653

건설중인자산	166,365,562	57,526,225	(87,708,871)	-	-	-	4,770,592	140,953,508

구축물	982,548	-	-	-	-	(73,894)	4,447	913,101

시설장치	62,706	-	-	-	-	(7,853)	555	55,408

기계장치	2,836,642	16,270	-	-	-	(581,902)	41,831	2,312,841

수갱	25,381,808	-	-	-	-	(1,121,375)	-	24,260,433

갱도전기재료	5	-	-	-	-	-	-	5

갱도	4,735,480	46,460	213,422	-	-	(294,598)	-	4,700,764

임목	179,536	-	-	-	-	-	-	179,536

합계	2,847,669,869	75,988,195	-	(283,815)	(1,200,161)	(72,243,028)	97,639,300	2,947,570,360

(*1) 당반기 72,243백만원의 감가상각비 중 71,757백만원은 매출원가에, 486백만원은 판매비와관리비에 배분되었습니다.(*2) 기능통화 적용에 따른 환산차이 등이 포함되어 있습니다.② 전 기

(단위 : 천원)

구분	전기초	취득	대체로인한 증감	타계정대체	처분	이연손실	국고보조금	손상차손(환입)	감가상각비(*1)	순외환차이 등(*2)	전기말

토지	15,173,517	1,426,306	(2,284,226)	-	(1,351,924)	-	-	-	-	395,505	13,359,178

건물	16,832,774	1,676,076	(227,727)	-	(1,690,949)	-	-	-	(803,364)	482,602	16,269,412

선박	2,122,016,097	24,688,551	491,510,455	-	(13,183,997)	(2,394,153)	-	(15,437,980)	(124,829,695)	131,914,790	2,614,284,068

차량운반구	2,426,026	7,426	1,077,616	-	(2,390)	-	(144,900)	-	(1,068,829)	9,129	2,304,078

공기구비품	949,852	312,929	164,240	-	(83)	-	-	-	(554,462)	36,370	908,846

건설중인자산	161,014,415	523,313,442	(494,546,859)	(9,291,481)	-	-	-	-	-	(14,123,955)	166,365,562

구축물	1,082,477	-	39,600	-	-	-	-	-	(149,325)	9,796	982,548

시설장치	56,965	56,827	-	-	(34,464)	-	-	-	(18,029)	1,407	62,706

기계장치	2,605,905	132,723	1,353,805	-	-	-	(102,165)	-	(1,189,490)	35,864	2,836,642

수갱	27,624,558	-	-	-	-	-	-	-	(2,242,750)	-	25,381,808

갱도전기재료	5	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5

갱도	4,777,472	-	995,910	(463,221)	-	-	-	-	(574,681)	-	4,735,480

임목	179,536	-	-	-	-	-	-	-	-	-	179,536

합계	2,354,739,599	551,614,280	(1,917,186)	(9,754,702)	(16,263,807)	(2,394,153)	(247,065)	(15,437,980)	(131,430,625)	118,761,508	2,847,669,869

(*1) 전기 131,431백만원의 감가상각비 중 130,465백만원은 매출원가에, 966백만원은 판매비와관리비에 배분되었습니다.(*2) 기능통화 적용에 따른 환산차이 등이 포함되어 있습니다.(2) 연결회사의 선박은 대부분 금융리스에 해당되는 국적취득조건부나용선(BBCHP : Bareboat Charter Hire Purchase)계약으로 취득하고 있습니다.

(3) 연결회사의 선박은 내용연수를 10-25년으로 추정하고, 잔존가치는 내용연수 종료시점에 도달하였다는 가정하에 예상처분가액에서 예상처분원가를 차감한 금액으로 하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 경영진이 추정한 선박의 내용연수는 해운업에서 적용되는 일반적인 내용연수입니다. 그러나, 예상되는 선박의 이용률의 변화와 해운업 시장환경변화는 유형자산의 내용연수와 잔존가치에 영향을 미칠 수 있으며, 그에 따라 향후 감가상각비도 변경될 수 있습니다. (4) 보험가입자산당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 보험에 가입한 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원, USD)

자산	장부금액	부보금액	보험종류	보험회사명

선박 및 금융리스채권(*1)	KRW	3,389,025,745	USD	3,160,225,000	화재보험 등	현대해상화재보험 등

건물	KRW	12,675,377	KRW	13,649,699	화재보험	현대해상화재보험 NH 농협손해보험 등

공기구비품 등	KRW	178,674	KRW	1,812,000	화재보험	현대해상화재보험 한화손해보험 등

저장품	KRW	595,158	KRW	400,000	화재보험	한화손해보험

합 계	KRW	3,402,474,954	USD	3,160,225,000

KRW	15,861,699

(*1) 금융리스채권으로 대체된 선박이 포함되어 있습니다.② 전기말

(단위 : 천원, USD)

자산	장부금액	부보금액	보험종류	보험회사명

선박 및 금융리스채권	KRW	3,241,330,409	USD	3,082,725,000	화재보험 등	현대해상화재보험 등

건물	KRW	12,804,255	KRW	13,649,699	화재보험	현대해상화재보험 NH 농협손해보험 등

공기구비품	KRW	153,854	KRW	1,812,000	화재보험	현대해상화재보험 한화손해보험 등

저장품	KRW	670,008	KRW	400,000	화재보험	한화손해보험

합 계	KRW	3,254,958,526	USD	3,082,725,000

KRW	15,861,699

나. 투자부동산

(1) 당반기 및 전기 중 투자부동산의 장부금액 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구분	당기초	타계정 대체	감가상각비(*1)	순외환차이 등	당반기말

임대주택용지	48,250,546	(642,175)	-	1,735,089	49,343,460

임대주택	157,898,628	(2,081,045)	(2,167,961)	5,663,417	159,313,039

토지	18,015,037	-	-	-	18,015,037

건물	5,252,930	-	(98,611)	-	5,154,319

합계	229,417,141	(2,723,220)	(2,266,572)	7,398,506	231,825,855

(*1) 임대주택용지/임대주택의 경우 분양 전환으로 인하여 재고자산으로 대체한 내역입니다.(*2) 당반기 중 발생한 2,267백만원의 감가상각비 중 42백만원은 매출원가에 2,225백만원은 판매비와 관리비에 배분되었습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구분	전기초	취득	타계정 대체	감가상각비(*1)	순외환차이 등	전기말

임대주택용지	46,921,968	-	(1,928,845)	-	3,257,423	48,250,546

임대주택	157,662,189	-	(6,395,267)	(4,343,420)	10,975,126	157,898,628

토지	838,290	15,791,321	1,385,426	-	-	18,015,037

건물	3,232,381	1,070,225	1,126,525	(176,201)	-	5,252,930

합계	208,654,828	16,861,546	(5,812,161)	(4,519,621)	14,232,549	229,417,141

(*1) 임대주택용지/임대주택의 경우 분양 전환으로 인하여 재고자산으로 대체한 내역입니다.(*2) 전기 중 발생한 4,520백만원의 감가상각비 중 83백만원은 매출원가에 4,437백만원은 판매비와 관리비에 배분되었습니다.(3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

투자부동산에서 발생한 임대보증금 수익인식	6,238,877	2,802,893

투자부동산에서 발생한 임대수익	328,465	60,211

기타수익 인식	10,618	-

투자부동산에서 발생한 임대보증금 금융원가 인식	6,088,931	2,678,815

투자부동산에서 발생한 감가상각비 인식	2,266,572	2,187,028

투자부동산 직접운용비용	67,174	117,560

임대수익투자부동산 직접운영비용	19,940	13,719

기타비용 인식	351,908	200,290

6. 무형자산

당반기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취득	처분	손상차손환입	무형자산상각비	순외환차이	당반기말

회원권	1,351,451	-	(600,000)	257,129	-	22,180	1,030,760

소프트웨어	466,327	168,247	-	-	(69,696)	14,799	579,677

광업권	3,093,824	-	-	-	(84,272)	-	3,009,552

영업권	4,589,811	-	-	-	-	-	4,589,811

합 계	9,501,413	168,247	(600,000)	257,129	(153,968)	36,979	9,209,800

② 전 기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취득	처분	손상차손환입	무형자산상각비	순외환차이	전기말

회원권	1,563,039	-	(284,436)	37,045	-	35,803	1,351,451

소프트웨어	420,056	157,705	-	-	(133,193)	21,759	466,327

광업권	3,286,629	-	-	-	(192,805)	-	3,093,824

영업권	4,589,811	-	-	-	-	-	4,589,811

합 계	9,859,535	157,705	(284,436)	37,045	(325,998)	57,562	9,501,413

7. 사용권자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

차량	996,258	(534,063)	462,195	1,016,191	(508,529)	507,662

건물	3,748,696	(863,635)	2,885,061	3,616,416	(435,585)	3,180,831

합계	4,744,954	(1,397,698)	3,347,256	4,632,607	(944,114)	3,688,493

(2) 당반기 및 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	처분	감가상각비	순외환차이등	당반기말

차량	507,662	111,148	(39,288)	(122,753)	5,426	462,195

건물	3,180,831	2,355	-	(392,834)	94,709	2,885,061

합계	3,688,493	113,503	(39,288)	(515,587)	100,135	3,347,256

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	조정에 의한 증감(*1)	처분	감가상각비	순외환차이등	전기말

선박	3,627,847	37,166,827	3,384,198	(36,573,604)	(8,288,301)	683,033	-

차량	459,439	398,712	5,916	(102,146)	(275,085)	20,826	507,662

건물	31,238	3,565,121	-	(15,270)	(447,991)	47,733	3,180,831

합계	4,118,524	41,130,660	3,390,114	(36,691,020)	(9,011,377)	751,592	3,688,493

(*1)리스기간 조정으로 인한 증가입니다.

8. 담보제공 및 지급보증(1) 당반기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	담보내용

선박 및 금융리스채권(*1)	KRW	3,230,414,691	USD	2,241,437,105	산업은행, 한국수출입은행 등	차입금 담보

KRW	36,798,966	한국해양진흥공사

USD	123,200,000	KAMCO 등	금융리스 채무담보

KRW	182,654,165	한국산업은행 등	금융리스 채무담보

USD	98,000,000	KAMCO 등(*2)	금융리스 채무담보(후순위)

KRW	18,715,000	한국해양진흥공사	시설대 담보(후순위)

USD	76,812,893	씨에이치블루오션유한회사	회생담보권 담보

KRW	8,443,125	한국해양진흥공사	시설대 담보(2순위)

USD	1,264,609,495	산업은행, BoA 등	차입금 담보

단기금융상품	KRW	4,866,617	USD	395,872	산업은행, 수협은행	차입금 담보

USD	3,143,346	엔에이치선물 주식회사	선물거래예치금 등

USD	91,660	우리은행	보증서관련 예금 담보

KRW	100,000	STX엔진	외상물품대금 지급보증

장기금융상품	KRW	38,079,448	USD	18,841,004	BNP 파리바, 산업은행 등	차입금 담보

USD	8,206,226	산업은행, BoA	차입금 담보

USD	60,000	KAMCO	보증서 관련 예치비용

KRW	2,493,076	산업은행 등	금융리스 채무 담보

건물(*3)	KRW	3,058,098	KRW	10,000,000	산업은행	차입금 담보

투자부동산	KRW	208,656,498	KRW	104,760,000	우리은행	차입금 담보

종속기업투자 주식(*4)	KRW	11,364,902	USD	100,000,000	에스엠상선㈜	차입금 담보

토지	KRW	390,223	KRW	12,000,000	한국산업은행	운용자금 차입 담보

구축물	KRW	12

토지	KRW	2,680,178	KRW	43,444,000	한국광해광업공단	차입금 담보

구축물	KRW	606,570

기계장치	KRW	1,128,943

광업권	KRW	3,009,552

당기손익-공정가치측정금융자산	KRW	1,721,848	KRW	1,721,848	엔지니어링공제조합 등	운용자금 차입 담보 등

투자부동산 토지	KRW	15,791,320	KRW	16,800,000	내수농협 등	시설대 담보

투자부동산 건물	KRW	1,051,076

합계	KRW	3,522,819,976	USD	3,934,797,601

KRW	437,930,180

(*1) 금융리스채권으로 대체된 선박이 포함되어 있습니다.(*2) 연결회사는 SM NEWCASTLE호, SM GLADSTONE호, SM SAMARINDA호 3척은 담보제공시 교차담보설정으로 각 선박마다 다른 선박 2척의 선순위 담보 합계 금액을 후순위 담보 제공하였습니다.(*3) 연결회사는 한국산업은행에 대출(대출잔액 280억)에 대하여 마곡본사사옥을 담보로 제공하고 있습니다. (*4) 연결회사가 에스엠상선㈜으로부터 받은 대출(미화 1억달러)에 대하여, 대한상선주식 4,993,634주를 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

제공받는자	한도액	지급보증액	지급보증처	보증기간	보증내용

강원도 정선군청 등	28,600,426	13,130,454	엔지니어링공제조합	1년 ~ 5년	산지복구 예치금 보증, 인허가 보증 등

기초과학연구원 등	4,559,211	3,163,972	전문건설공제조합	1년 ~ 2년	계약보증 등

케이비부동산신탁㈜ 등	11,039,837	11,039,837	서울보증보험㈜	1년 ~ 8년	건설공사계약에 따른 하자보증금 등

US Embassy Annex Seoul	119,506	120,331	우리은행	1년	지급보증 등

한국수자원공사 등	1,251,394	1,251,394	서울보증보험㈜	1년~2년	계약보증 등

9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동항목	지분상품 등	1,491,987	2,000,320	1,471,227	1,961,134

유동항목	지분상품	118,408,330	58,173,705	118,408,330	60,322,896

합계	119,900,317	60,174,025	119,879,557	62,284,030

(2) 당반기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

기 초	62,284,030	74,645,058

취득	20,760	12,195,878

평가손익	(4,305,691)	(29,852,401)

표시통화환산손익	2,174,926	5,295,495

기 말	60,174,025	62,284,030

(3) 당반기말 및 전기말 현재의 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 아래와 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

유동항목:

HMM	3,070,221	0.63	118,108,330	57,873,666

리딩투자증권㈜	-	-	300,000	300,039

소 계	118,408,330	58,173,705

비유동항목:

팬오션㈜	53,759	0.01	219,949	278,472

건설공제조합 출자증권	56	-	37,903	86,234

전기공제조합 출자증권	300	0.01	60,000	106,650

전문건설공제조합 출자증권	475	0.01	423,885	448,729

엔지니어링공제조합	1,305	0.10	729,490	1,059,275

소방산업공제조합	40	0.01	20,760	20,960

소 계	1,491,987	2,000,320

합 계	119,900,317	60,174,025

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

유동항목:

HMM	770,221	0.16	29,032,748	15,057,821

HMM(대여자산)(*1)	2,300,000	0.47	89,075,582	44,965,000

리딩투자증권㈜	-	-	300,000	300,075

소 계	118,408,330	60,322,896

비유동항목:

팬오션(주)	53,759	0.01	219,949	308,038

건설공제조합 출자증권	56	-	37,903	85,893

전기공제조합 출자증권	300	0.01	60,000	105,832

전문건설공제조합 출자증권	475	0.01	423,885	447,160

엔지니어링공제조합	1,305	0.10	729,490	1,014,211

소 계	1,471,227	1,961,134

합 계	119,879,557	62,284,030

(*1) HMM 보통주 2,300,000주를 에스엠스틸㈜에 대여하고 에스엠인더스트리㈜ 주식 568,013주, ㈜ 우방 주식 301,423주를 담보 제공을 받았습니다.

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	당반기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

비유동항목	지분상품	7,899,624	14,218,340	7,899,514	17,246,971

(2) 당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

기 초	17,246,971	9,963,163

취득(*1)	110	15

공정가치 평가	(3,646,352)	6,607,690

처분	-	(100)

표시통화환산손익	617,611	676,203

기 말	14,218,340	17,246,971

(*1) 전기에 한국해양35호, 36호, 37호 선박투자회사 1주를 취득하였습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 아래와 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

시장성없는 투자주식:

㈜한국경제신문	57	-	1,000	1,602

㈜비엠금속	3,000	0.50	15,000	24,032

대인훼리㈜	22,518	4.72	148,614	200,548

원익투자파트너스㈜	65,000	1.82	340,000	462,637

인천콜드프라자㈜	100,000	2.83	500,000	686,037

한국해양진흥공사	1,029,268	0.17	5,146,340	12,505,871

통영예선㈜	29,000	14.50	266,373	291,242

동양인터내셔널㈜	51	0.01	46,255	-

원주학교사랑㈜ 출자증권	8,268	0.22	4,134	1

원주학교사랑㈜ 건설출자금	108	-	54	1

화천병영사랑㈜ 출자금	108,812	20.9	544,059	1

양구관사관리㈜ 출자금	50,391	7.28	251,955	3

㈜대양해군 출자금	96,568	8.13	482,840	3

양구병영관리㈜ 출자금	15,536	2.70	77,680	1

두미르마을㈜ 출자금	5,828	0.65	29,140	1

강원도민일보 출자증권	1,600	0.16	8,000	8,000

동북아34호선박투자회사	7,000	1.59	35,000	35,000

동북아46호선박투자회사(*1)	367	0.12	1,835	1,835

한국해양18호선박투자회사	1	-	5	5

한국해양19호선박투자회사	1	-	5	5

한국해양30호선박투자회사	1	-	5	5

한국해양31호선박투자회사	1	-	5	5

한국해양34호선박투자회사	1	-	5	5

한국해양35호선박투자회사	1	-	5	5

한국해양36호선박투자회사	1	-	5	5

한국해양37호선박투자회사	1	-	5	5

한국해양38호선박투자회사(*1)	1	-	5	5

한국선주상호보험조합	-	-	1,300	1,480

합 계	7,899,624	14,218,340

(*1) 연결회사는 당반기 중 단주대금 취득에 따른 동북아46호선박투자회사의 주식 21주 및 한국해양38호선박투자회사의 주식 1주를 취득하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

시장성없는 투자주식:

(주)한국경제신문	57	-	1,000	1,547

(주)비엠금속	3,000	0.50	15,000	23,199

대인훼리(주)	22,518	4.72	148,614	193,597

원익투자파트너스(주)	65,000	1.82	340,000	446,602

인천콜드프라자(주)	100,000	2.83	500,000	662,260

한국해양진흥공사	1,029,268	0.17	5,146,340	15,592,408

통영예선(주)	29,000	14.50	266,373	281,148

동양인터내셔널㈜	51	0.01	46,255	-

원주학교사랑㈜ 출자증권	8,268	0.22	4,134	1

원주학교사랑㈜ 건설출자금	108	-	54	1

화천병영사랑㈜ 출자금	108,812	20.9	544,059	1

양구관사관리(주) 출자금	50,391	7.28	251,955	3

(주)대양해군 출자금	96,568	8.13	482,840	3

양구병영관리㈜ 출자금	15,536	2.70	77,680	1

두미르마을(주) 출자금	5,828	0.65	29,140	1

강원도민일보 출자증권	1,600	0.16	8,000	8,000

동북아34호선박투자회사	7,000	1.59	35,000	35,000

동북아46호선박투자회사	346	0.11	1,730	1,730

한국해양18호선박투자회사	1	-	5	5

한국해양19호선박투자회사	1	-	5	5

한국해양30호선박투자회사	1	-	5	5

한국해양31호선박투자회사	1	-	5	5

한국해양34호선박투자회사	1	-	5	5

한국해양35호선박투자회사	1	-	5	5

한국해양36호선박투자회사	1	-	5	5

한국해양37호선박투자회사	1	-	5	5

한국선주상호보험조합	-	-	1,300	1,429

합 계	7,899,514	17,246,971

(*1) 한국선주상호보험조합은 주권을 발행하지 아니하였고, 출자금으로 납입한 형태입니다.

11. 관계기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 관계기업 지분증권의 지분율 및 장부가액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	주식수	지분율(%)	취득원가(USD)	순자산가액(*1)	장부금액(*2)

관계기업	세계로선박금융㈜	580,000	26.36%	2,147,544	3,190,065	3,190,065

관계기업	경남기업㈜	1,980,093	28.25%	27,469,126	54,039,049	67,090,619

조인트벤처	코리아엘엔지트레이딩㈜	180,000	36.00%	920,999	3,300,244	3,609,331

조인트벤처	KLBV1 S.A.(*3)	765	60.00%	7,650,000	10,492,736	11,560,057

합계	38,187,669	71,022,094	85,450,072

(*1) 순자산가액은 지분해당액 기준입니다.(*2) 순자산가액과 장부가액의 차이는 표시통화환산 차이입니다.(*3) 연결회사는 한국가스공사와 합작투자를 통해 신규 법인 KLBV1 S.A.를 설립하여 60%의 지분율을 보유하고 있으나, 모든 의사결정은 70% 이상의 결의가 필요함에 따라 단독지배력이 아닌 한국가스공사와 공동지배력을 가지고 있어 관계기업투자로 분류하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	주식수	지분율(%)	취득원가(USD)	순자산가액(*1)	장부금액(*2)

관계기업	세계로선박금융㈜(*3)	580,000	26.36	2,147,544	3,265,206	3,265,206

관계기업	경남기업㈜	1,980,093	28.25	27,469,126	49,213,866	61,170,821

조인트벤처	코리아엘엔지트레이딩㈜	180,000	36.00	920,999	3,074,685	3,341,867

조인트벤처	KLBV1 S.A.(*4)	765	60.00	7,650,000	10,113,428	10,832,674

합계	38,187,669	65,667,185	78,610,568

(*1) 순자산가액은 지분해당액 기준입니다.(*2) 순자산가액과 장부가액의 차이는 표시통화환산 차이입니다.(*3) 전전기 중 창명해운㈜가 연결회사에 포함됨에 따라 세계로선박금융㈜가 관계기업투자에 추가되었습니다.(*4) 연결회사는 한국가스공사와 합작투자를 통해 신규 법인 KLBV1 S.A.를 설립하여 60%의 지분율을 보유하고 있으나, 모든 의사결정은 70% 이상의 결의가 필요함에 따라 단독지배력이 아닌 한국가스공사와 공동지배력을 가지고 있어 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 관계기업 지분증권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전 기

기 초	78,610,568	62,117,697

지분법손익	4,541,682	13,104,721

지분법자본변동	542,272	225,027

표시통화환산손익	1,755,550	3,163,123

합계	85,450,072	78,610,568

(3) 당반기 현재 관계기업은 모두 비상장기업이므로 공표되는 시장가격이 존재하지 않으며, 당반기 및 전기 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 세계로선박금융㈜

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기말

자산총액	12,179,481	13,160,090

부채총액	77,565	763,011

매출액	981,240	2,299,358

당기순이익	306,537	1,116,541

② 경남기업(주)

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기말

자산총액	506,337,135	508,266,428

부채총액	315,048,466	334,058,054

매출액	229,242,939	355,462,813

당기순이익	15,924,605	43,689,208

③ 코리아엘엔지트레이딩(주)

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기말

자산총액	446,833,230	475,839,963

부채총액	437,665,887	467,299,171

매출액	100,453,745	215,867,170

당기순이익(손실)	319,649	493,128

④ KLBV1 S.A.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기말

자산총액	82,761,698	81,193,930

부채총액	65,273,805	64,338,217

매출액	5,428,462	7,416,376

당기순이익(손실)	26,641	1,102,815

12. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	비유동	유동

당반기말	전기말	당반기말	전기말

매출채권	-	-	168,075,451	168,488,230

대손충당금	-	-	(38,292,296)	(36,895,367)

기타미수금	-	10,944	18,233,063	8,886,263

대손충당금	-	-	(1,134,049)	(483,594)

대여금	30,136,816	35,936,816	8,501,064	7,901,064

대손충당금	(83,421)	(83,421)	(901,064)	(901,064)

보증금	2,762,705	2,525,489	167,711	998,316

대손충당금	(300,000)	(300,000)	-	-

구상채권	1,503,664	1,503,664	-	-

대손충당금	(1,503,664)	(1,503,664)	-	-

합계	32,516,100	38,089,828	154,649,880	147,993,848

(2) 당반기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전기

기 초	36,895,367	34,392,754

대손상각비 인식(환입)	111,877	441,444

제각	-	(272,500)

순외환차이	1,285,052	2,333,669

기 말	38,292,296	36,895,367

(3) 당반기말과 전기말 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 채권발생일을 기준으로 구분한 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

6개월미만	129,598,894	131,889,112

6개월~1년미만	719,057	253,844

1년이상~3년미만	2,004,837	2,311,835

3년 이상	35,752,663	34,033,439

합계	168,075,451	168,488,230

(4) 당반기 및 전기 중 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	비유동	유동

당반기	전기	당반기	전기

기 초	1,887,085	1,888,329	1,384,658	1,047,205

대손상각비 인식(환입)	-	(1,244)	645,333	342,371

순외환차이	-	-	5,122	(4,918)

기 말	1,887,085	1,887,085	2,035,113	1,384,658

13. 금융리스채권

당반기말 현재 금융리스채권은 한국가스공사 및 BRACELL SP CELULOSE LTD과장기해상운송 계약에 따라 발생하였으며 동 계약에 이용되는 선박은 각각 10척, 2척 입니다. 10척의 선박은 국적취득조건부나용선계약(BBCHP)과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 2척의 경우 장기용선으로 조달하여 운용중입니다. 무보증잔존가치 금액은 연결회사 부담분으로 회수되지 않는 금액입니다. 당반기말 현재 최소리스료 및 무보증잔존가치의 손상을 시사하는 징후는 없는 것으로 판단하였습니다.(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

채권원금	967,781,147	964,981,037

현재가치할인차금	(252,470,590)	(260,733,510)

장부금액	715,310,557	704,247,527

(2) 당반기말 및 전기말 현재 리스총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

리스총투자	최소리스료의 현재가치	리스총투자	최소리스료의 현재가치

1년 이내	56,107,623	54,640,054	61,505,540	57,392,794

1년 초과 5년 이내	279,668,520	152,943,512	272,792,961	150,350,168

5년 초과	632,005,004	270,999,834	630,682,536	273,404,529

합 계	967,781,147	478,583,400	964,981,037	481,147,491

(3) 당반기말 및 전기말 현재 금융리스의 미실현이자수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

리스총투자	967,781,147	964,981,037

최소리스료의 현재가치	478,583,400	481,147,491

무보증잔존가치의 현재가치	236,727,157	223,100,036

합 계	715,310,557	704,247,527

미실현이자수익	252,470,590	260,733,510

(4) 당반기 및 전반기에 인식한 금융리스채권 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출손익	15,022,537	14,952,070

리스순투자의 금융수익	-	-

리스순투자 측정치에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 수익	8,812,176	(3,487,558)

14. 기타금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당반기말	전기말	당반기말	전기말

정기예금-단기금융상품	-	-	12,523,745	12,232,730

외화정기예금-단기금융상품	-	-	519,701	756,894

장기성 - 정기예금	15,904,322	15,235,835	-	-

장기성 - 정기적금	-	1,313,000	-	-

외화정기예금-장기금융상품	24,734,470	24,631,245	-	-

파생상품	1,468,802	2,697,956	3,085,018	31,480

특정현금과 예금	6,000	6,000	-	-

합 계	42,113,594	43,884,036	16,128,464	13,021,104

(2) 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	사용제한내용	당반기말	전기말	금융기관명

외화 정기예금-장기금융상품	선박금융계약관련 보증금	2,778,998	2,662,433	BNP PARIBAS/산업은행 등

외화 정기예금-단기금융상품	선박금융계약관련 운임수취	519,701	756,895	산업은행/수협은행 등

외화 정기예금-장기금융상품	선박차입금 원리금상환 유보액	21,955,472	21,968,812	국민은행/산업은행

정기예금-단기금융상품	우리사주대출 보증금	2,103,232	2,103,232	한국증권금융

특별수선충당예치금	오송 아파트 특별수선충당금	391,753	301,285	농협은행

장기성 - 정기예금	차입금 원리금 적립 등	2,493,076	2,535,393	산업은행

장기성 - 정기예금	금융리스채무담보 등	2,246,359	2,006,768	신한은행, 하나은행 등

정기예금-단기금융상품	금융리스채무담보 등	4,289,234	2,797,522	우리은행 등

정기예금-단기금융상품	외상물품대금 지급보증 담보	100,000	100,000	국민은행

외화 정기예금-단기금융상품	차입금 원리금 적립 등	884,300	817,336	우리은행

외화 정기예금-단기금융상품	신용 담보 등	60,000	60,000	광주은행

장기성-정기예금	선박금융계약관련 유보계좌	1,575,347	1,520,747	뱅크오브아메리카

장기성-정기예금	선박금융계약관련 유보계좌	9,197,787	8,871,642	산업은행

합계	48,595,259	46,502,065

(3) 파생금융상품① 연결회사는 선박금융 및 차입금과 관련하여 이자율 변동 위험 등을 회피하기 위하여 통화 및 이자율 스왑을 체결하고 있으며, BSI지수 변동, 유가변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 선물거래 등을 체결하고 있습니다. 당반기말 현재 당사의 파생상품 내용은 다음과 같습니다. 1) 스왑거래

계약상대방	구분	만기일	지급액	수령액	계약내용

KB국민은행	통화스왑	2023-07-20	KRW 5%	USD LIBOR 3M+2.7%	차입금과 관련하여 원화 고정금리(명목금액 6,000,000,000원)를 지급하고 외화 변동금리(명목금액 USD 5,000,000)를 수령

KB국민은행	이자율스왑	2024-05-29	USD 5.27%	USD LIBOR 3M+1.95%	선박금융과 관련하여 고정금리를 지급하고 변동금리를 수령하며, 명목금액은 USD 53,530,400

KB국민은행	이자율스왑	2024-05-29	USD 5.67%	USD LIBOR 3M+2.35%	선박금융과 관련하여 고정금리를 지급하고 변동금리를 수령하며, 명목금액은 USD 7,580,650

KB국민은행	통화스왑	2024-07-18	KRW 4.5%	USD LIBOR 3M+1.94%	차입금과 관련하여 원화 고정금리(명목금액 9,254,400,000원)를 지급하고 외화 변동금리(명목금액 USD 8,000,000)를 수령

2) 선물거래

(단위 : 천원)

계약상대방	구분	계약금액	계약내용

하나금융투자	지수선물거래(용선료변동 위험회피)	396,250	BSI 7월물 선매도 후 해당월의 평균가격으로 정산

하나금융투자	지수선물거래(용선료변동 위험회피)	396,250	BSI 8월물 선매도 후 해당월의 평균가격으로 정산

하나금융투자	지수선물거래(용선료변동 위험회피)	396,250	BSI 9월물 선매도 후 해당월의 평균가격으로 정산

하나금융투자	지수선물거래(용선료변동 위험회피)	282,500	BSI 7월물 선매수 후 해당월의 평균가격으로 정산

하나금융투자	지수선물거래(용선료변동 위험회피)	282,500	BSI 8월물 선매수 후 해당월의 평균가격으로 정산

하나금융투자	지수선물거래(용선료변동 위험회피)	282,500	BSI 9월물 선매수 후 해당월의 평균가격으로 정산

하나금융투자	지수선물거래(용선료변동 위험회피)	152,500	BSI 10월물 선매도 후 해당월의 평균가격으로 정산

하나금융투자	지수선물거래(용선료변동 위험회피)	152,500	BSI 11월물 선매도 후 해당월의 평균가격으로 정산

하나금융투자	지수선물거래(용선료변동 위험회피)	152,500	BSI 12월물 선매도 후 해당월의 평균가격으로 정산

하나금융투자	연료유선물거래(유가변동 위험회피)	521,250	연료유 선물 (LSFO 싱가폴 8월물) 1,000MT을 선 구매 후 8월말 기준으로 정산

② 상기 파생상품 거래와 관련하여 당반기말 현재의 파생금융자산(부채)과 당반기 중 발생한 파생상품 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	파생금융자산(비유동)	파생금융자산(유동)	파생상품평가이익(당기손익)	파생상품평가손실(당기손익)	파생상품거래이익(당기손익)	파생상품거래손실(당기손익)	파생상품평가이익(*1)(기타포괄손익)

스왑거래	1,468,802	2,450,718	210,149	(1,107,951)	984,610	-	2,193,684

선물거래	-	634,300	634,300	-	90,642	(111,278)	-

(*1) 파생상품평가이익(기타포괄손익) 금액은 법인세 효과 반영 전 금액입니다.

15. 현금 및 현금성자산

당반기 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

현금	6,367	8,241

당좌예금	72	-

보통예금	17,408,288	26,237,583

외화예금	64,559,593	53,203,972

기타	20,938,985	15,902,082

합 계	102,913,305	95,351,878

16. 자본당반기말 및 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다.(1)당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	1,000,000,000	1,000,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	319,177,460	319,177,460

자본금	159,588,730,000	159,588,730,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	178,118,282	178,118,282

기타자본잉여금	9,352,925	9,352,925

감자차익	308,880	308,880

합 계	187,780,087	187,780,087

(3) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(14,827,627)	(14,827,627)

출자전환채무	6,354,546	6,354,546

지분법자본변동	1,159,860	585,942

기타포괄손익 공정가치측정금융자산 평가손익	3,854,881	6,743,145

표시통화환산손익	423,526,030	374,797,053

보험수리적손익	(6,525,648)	(6,316,451)

파생상품평가손익	3,472,236	1,697,234

합 계	417,014,278	369,033,842

17. 차입금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당반기말	전기말	당반기말	전기말

금융리스부채(*1)	1,678,649,314	1,643,687,607	186,685,538	179,461,487

금융기관차입금	46,447,025	125,123,925	350,671,285	316,214,733

합 계	1,725,096,339	1,768,811,532	537,356,823	495,676,220

(*1) 연결회사는 국적취득조건부나용선(Bareboat Charter Hire Purchase : BBCHP)계약에 따라 장기연불조건으로 선박을 취득하고 있으며, 선박의 인도시점에 향후 상환될 부채의 원금과 이자를 금융리스부채로 계상하고 있습니다. 한편, 금융리스부채는 리스채무 불이행의 경우에 담보자산인 해당 선박을 차입제공자에게 반환하는 권리를 제공함으로써 효과적으로 보증되고 있습니다.

18. 리스 부채(1) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	비유동	유동

당반기말	전기말	당반기말	전기말

차량	257,353	281,895	208,864	226,868

선박	-	2,981,703	13,240,959	19,354,565

건물	1,934,716	2,294,791	799,102	803,107

합 계	2,192,069	5,558,389	14,248,925	20,384,540

(2) 보고기간 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

차량	122,753	108,503

선박	-	7,658,954

건물	392,834	23,689

합 계	515,587	7,791,146

리스부채에 대한 이자비용	300,223	398,520

단기리스료(매출원가 및 판관비)	33,973,366	56,305,217

단기리스료 아닌 소액자산 리스료	39,792	38,999

당반기 중 리스의 총 현금유출은 44,620백만원(전반기 69,196백만원)입니다.

19. 기타금융부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당반기말	전기말	당반기말	전기말

사채	-	-	3,000,000	4,600,000

임대보증금	153,497,333	150,052,945	336,700	330,000

합 계	153,497,333	150,052,945	3,336,700	4,930,000

(2) 사채① 당반기말과 전기말 현재 일반사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사채종류	발 행 일	만 기 일	상환조건	이자율	당반기말	전기말

비유동	유동	비유동	유동

사모사채_43회	2022.06.30	2023.06.30	만기시 원금 전액 상환	4.24%	-	-	-	3,400,000

전자단기사채	2022.10.17	2023.01.17	만기시 원금 전액 상환	6.00%	-	-	-	1,200,000

사모사채_44회	2023.06.30	2024.06.30	만기시 원금 전액 상환	5.00%	-	3,000,000	-	-

합 계	-	3,000,000	-	4,600,000

② 당반기와 전기 중 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전 기

기초	4,600,000	3,800,000

신규발행	13,000,000	4,600,000

당반기상환	(14,600,000)	(3,800,000)

기말	3,000,000	4,600,000

20. 퇴직급여부채

(1) 당반기말 및 전기말의 퇴직급여부채와 관련하여 재무제표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	22,131,940	21,705,795

사외적립자산의 공정가치	(18,087,346)	(17,928,476)

국민연금전환금	(2,689)	(2,689)

순부채	4,540,424	5,035,462

순자산	498,519	1,260,830

(2) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초	21,705,795	20,916,531

당기근무원가	2,172,290	3,965,528

이자원가	475,699	453,637

재측정요소	363,568	(476,200)

지급액	(2,804,136)	(3,053,020)

전입	239,307	146,164

전출	(20,583)	(246,845)

기말	22,131,940	21,705,795

(3) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초	17,928,476	15,845,714

사외적립자산의 기대수익	446,853	386,714

재측정요소	(86,777)	(136,803)

부담금 납부액	1,129,146	3,615,702

전입액	239,307	146,164

전출액	-	(209,962)

지급액	(1,569,659)	(1,719,053)

기말	18,087,346	17,928,476

21. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결회사의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공처	제공목적	구분	매수	금액

세아창원특수강㈜	거래유지용	당좌수표	1	5,000,000

(2) 계류중인 주요 소송사건 등당반기말 현재 CARGO CLAIM 등과 관련하여 해외에서 소송 또는 중재 중인 사건중 연결회사가 피고인 사건의 피청구금액은 약 USD 2,255,216이며, 원고인 사건의 청구금액은 약 USD 69,143,006입니다. 국내에서 소송 또는 중재 중인 사건 중 연결회사가 피고인 사건의 피청구금액은 약 KRW 87,169천원이며, 원고인 사건의 청구금액은 약 351,948천원입니다.

또한, 해운업 관련하여 당사가 피고인 소송건의 주요내용은 접안 중 천재지변에 따른 인근 선박 및 항구시설 파손에 관한 소송(소송가액 ZAR 242,536,897)이 있으며, 이는 P 보험으로 각 처리될 예정입니다. 그 외, 당사가 피고로 영국에서 중재중인 사건은 4건(소송가액 USD 1,114,073.86)이며 광업 및 건설업관련하여 연결실체가 피고인 사건은 총 1건으로 소송금액은 225,278천원이며, 원고인 소송은 총 1건으로 128,159천원입니다. 회생채권변제계획안에 의거하여 연결실체가 부담할 것으로 예상되는 금액은 미확정회생채무 721,364천원으로 계상하고 있으며, 당반기말 현재로서는 상기 계류 또는 중재중인 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없습니다.

(3) 연결회사는 ㈜포스코, 한국전력공사, ㈜GS 동해전력, ㈜에스엔엔씨, GS 칼텍스, ㈜S-OIL, 현대글로비스㈜ 및 세계최대 철광석 업체인 Vale International S.A.와 장기운송계약을 체결하여 현재 운항 중에 있습니다.

(4) 타인에 의한 지급보증당반기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

제공자	보증상대처	통화	한도	부보 및 지급보증금액	내용

한국해양진흥공사(*1)	신한은행	KRW	4,222,207	1,414,122	SM Dragon호 Scrubber 설치관련 대출보증

한국해양진흥공사(*1)	신한은행	KRW	4,223,857	1,414,113	SM Puma호 Scrubber 설치관련 대출보증

한국해양진흥공사(*2)	한국산업은행	KRW	896,800	657,096	SM Challenger호 BWMS 설치관련 대출보증

한국해양진흥공사(*2)	한국산업은행	KRW	923,400	722,884	Adonis호 BWMS 설치관련 대출보증

한국해양진흥공사(*3)	한국산업은행	KRW	1,952,250	939,455	CK ANGIE호 Scrubber 설치관련 대출보증

한국해양진흥공사(*3)	한국산업은행	KRW	612,750	292,030	CK ANGIE호 Bwts 설치관련 대출보증

한국해양진흥공사(*3)	한국산업은행	KRW	1,952,250	939,455	CK BLUEBELL호 Scrubber 설치관련 대출보증

한국해양진흥공사(*3)	한국산업은행	KRW	612,750	289,275	CK BLUEBELL호 BWMS 설치관련 대출보증

한국해양진흥공사(*3)	한국산업은행	KRW	380,000	234,099	CH CLARE호 BWMS 설치관련 대출보증

한국해양진흥공사(*3)	한국산업은행	KRW	380,000	246,753	CH BELLA호 BWMS 설치관련 대출보증

한국해양진흥공사(*3)	한국산업은행	KRW	864,500	676,894	C.VISION호 BWMS 설치관련 대출보증

주택도시보증공사	임차인	KRW	188,923,978	188,923,978	임대보증금보증

국민은행	국민은행 동경	USD	8,000,000	8,000,000	외화대출

우리은행	US Embassy Annex Seoul	KRW	119,506	120,331	지급보증 등

(*1) 연결회사 보유 선박인 SM Dragon호와 SM Puma호의 친환경설비(Scrubber) 설치 비용 조달을 위한 대출 계약상 원리금의 95%에 대하여 한국해양진흥공사로부터 보증을 제공받고 있습니다.(*2) 연결회사 보유 선박인 SM Challenger호와 Adonis호의 친환경설비(BWMS) 설치 비용 조달을 위한 대출 계약상 원금의 95%에 대하여 한국해양진흥공사로부터 보증을 제공받고 있습니다.(*3) 연결회사 보유 선박들의 친환경설비(Scrubber, BWMS) 설치 비용 조달을 위한 대출 계약상 원리금의 95%에 대하여 한국해양진흥공사로부터 보증을 제공받고 있습니다.

(5) 이행보증약정사항

(단위 : 천원, USD)

제공자	보증상대처	통화	한도	부보 및 지급보증금액	내용

서울보증보험(*1)	한국남동발전	KRW	3,431,249	3,431,249	발전용 유연탄 전용선계약 이행보증

서울보증보험(*1)	한국남부발전	KRW	2,072,270	2,072,270	발전용 유연탄 전용선계약 이행보증

서울보증보험(*1)	GS동해전력	KRW	1,042,290	1,042,290	발전용 유연탄 전용선계약 이행보증

서울보증보험	한국중부발전	KRW	187,727	187,727	발전용 유연탄 용선계약 이행보증

서울보증보험	한국동서발전	KRW	254,318	254,318	발전용 유연탄 용선계약 이행보증

서울보증보험	한국남부발전	KRW	376,411	376,411	발전용 유연탄 용선계약 이행보증

서울보증보험	한국남동발전	KRW	271,220	271,220	발전용 유연탄 용선계약 이행보증

티케이케미칼㈜(*2)	Vale International S.A.	USD	65,700,833	65,700,833	발전용 유연탄 전용선계약 이행보증

서울보증보험(*1)	한국가스공사	KRW	869,519	869,519	LNG 수송계약(제주LNG, Bunkering) [국적29호선]

서울보증보험(*1)	한국가스공사	KRW	861,180	861,180	LNG 수송계약(제주LNG) [국적28호선]

서울보증보험(*3)	한국선박관리산업협회	KRW	100,000	100,000	K.LOTUS호 영업보증보험 가입

서울보증보험(*4)	한국남동발전 등	KRW	7,707,981	7,707,981	이행보증 등

엔지니어링 공제조합	강원도 정선군청 등	KRW	28,600,426	13,130,454	산지복구 예치금 보증, 공사 하자보증 등

전문건설공제조합	기초과학연구원 등	KRW	4,559,211	3,163,972	계약보증 등

서울보증보험	케이비부동산신탁㈜ 등	KRW	11,039,837	11,039,837	건설공사계약에 따른 하자보증금 등

(*1) 연결회사는 국내 유수의 에너지 발전사와 장기화물운송계약을 체결한바, 서울보증보험이 동계약의 이행보증을 제공하고 있습니다.(*2) 연결회사는 Vale International S.A. 와 체결한 25년간 철광석을 운반하는 2척에 대한장기화물운송계약을 체결하였는 바, 동계약의 이행을 보증하기 위해 Vale international S.A의 브라질 본사 Vale S.A의 이행보증서를 제공받고 연결회사는 티케이케미칼(주)의 이행보증서를 제공하였습니다.(*3) 연결회사는 KLBV1 S.A.와 체결한 선원관리계약에 따라 K. LOTUS호에 선원을 공급하고 있으며, 승선 선원의 안정적인 선원관리 등을 위하여 영업보증보험에 가입하였습니다.

(*4) 한국전력 발전자회사와의 장기운송계약 등에 대한 계약이행보증서입니다. (6) 선박투자 약정사항당반기말 현재 연결회사의 선박투자약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

선 박	DWT (CBM)	인도 예정일	신조선가(KRW)	장부금액(KRW)

LNG선 2척	174,000 CBM	2023-09-302023-10-31	491,691,196	140,259,100

합계	491,691,196	140,259,100

22. 충당부채

(1) 당반기 및 전기 중 Claim 및 해난사고 등과 관련한 충당부채 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당반기	전 기	당반기	전 기

기초	15,370,069	19,075,734	-	668,528

증가	151,425	1,116,014	-	1,593

감소	(844,064)	(6,140,724)	-	(711,344)

순외환차이	397,308	1,319,045	-	41,223

기말	15,074,738	15,370,069	-	-

연결회사는 Claim 및 해난사고 등과 관련하여 당사가 부담하게 될 것으로 예상되는 손해배상액 1,542백만원 및 미확정구상채권 148백만원을 충당부채로 계상하고 있으며, 이중 보험회사 등으로 부터 구상 받을 금액 1,391백만원을 기타 비유동자산으로 계상하고 있습니다.양수금 청구(공익채권) 소송과 관련하여 회생채무 지급예상액 9,077백만원을 충당부채로 계상하고 있으며, 오송 임대사업과 관련된 특별수선충당금 391백만원을 충당부채로 계상하고 있습니다.또한, 광산관련 산지복구비용 복구충당부채는 2,845백만원이며, 준공 및 진행중인 공사관련 하자보수 충당부채는 1,071백만원을 계상하고 있습니다.

(2) 당반기 및 전기중 연결회사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구분	당기초	증가	감소	순외환차이	당반기말

손해배상손실충당부채(비유동)	11,066,126	-	(844,064)	397,308	10,619,370

특별수선충당금(비유동)	301,114	90,325	-	-	391,439

미확정회생채권(비유동)	297,190	-	-	-	297,190

현재가치할인차금(비유동)	(149,253)	-	-	-	(149,253)

복구충당부채(비유동)	2,783,609	61,100	-	-	2,844,709

하자보수충당부채(비유동)	1,071,283	-	-	-	1,071,283

합계	15,370,069	151,425	(844,064)	397,308	15,074,738

② 전기

(단위 : 천원)

구분	전기초	증가	감소	순외환차이	전기말

손실부담충당부채(유동)	668,528	1,593	(711,344)	41,223	-

합계	668,528	1,593	(711,344)	41,223	-

손해배상손실충당부채(비유동)	12,065,481	823,479	(2,655,356)	832,522	11,066,126

손실부담충당부채(비유동)	2,522,542	-	(3,009,065)	486,523	-

특별수선충당금(비유동)	120,463	180,651	-	-	301,114

미확정회생채권(비유동)	297,190	-	-	-	297,190

현재가치할인차금(비유동)	(149,253)	-	-	-	(149,253)

복구충당부채(비유동)	3,180,049	66,781	(463,221)	-	2,783,609

하자보수충당부채(비유동)	1,039,262	45,103	(13,082)	-	1,071,283

합계	19,075,734	1,116,014	(6,140,724)	1,319,045	15,370,069

23. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당반기말	전기말	당반기말	전기말

예수금	290,043	290,043	13,985,684	19,504,743

선수금	-	-	2,548,387	1,579,074

부가가치예수금	-	-	6,735	3,880

미지급법인세	-	-	3,052,959	291,551

미지급배당금	-	-	42,867	42,867

선수수익	2,900,434	9,012,847	45,360,784	47,982,153

이연선수수익	62,271	120,226	-	-

초과청구공사	-	-	1,385,498	1,390,946

합 계	3,252,748	9,423,116	66,382,914	70,795,214

24. 용선 및 대선계약연결회사는 정상적인 영업활동을 목적으로 타사와 선박에 대하여 용선 또는 대선계약을 체결하고 있습니다

(1) 연결회사가 리스이용자로서 당반기 및 전반기 중에 비용으로 인식한 용선료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

용선료	17,132,157	33,703,409	31,506,774	53,054,503

(2) 당반기 및 전반기 현재 타사로부터 용선하여 운용중인 선박에 대한 용선료 지급 예정액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

1년 이내	20,908,210	47,831,308

1년 초과 5년 이내	-	14,518,414

5년 초과	-	-

합 계	20,908,210	62,349,722

(3) 당반기 및 전반기 중 수익으로 인식한 대선수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

대선수익	62,534,168	111,103,519	51,545,954	96,990,337

상기 대선수익은 주석 4.(2)의 대선수익에서 기타해운업수익을 제외한 금액입니다.

25. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기의 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

수입수수료	-	57,710	62,295	64,543

유형자산처분이익	31,136	62,058	33,368	116,083

무형자산처분이익	-	-	-	37,045

무형자산감액손실환입	257,129	257,129	-	-

잡이익	11,824	30,347	449,413	668,119

기타수익	(335,126)	43,168	39,751	39,751

기타충당부채환입	608,707	734,642	176,788	338,219

대손충당금환입	-	-	199	747

사용권자산처분이익	431	431	28,544	55,456

합 계	574,101	1,185,485	790,358	1,319,963

기타비용 :

기부금	5,000	6,400	500	500

기타충당부채전입액	(298,392)	90,325	(379,185)	132,002

유형자산처분손실	1,728	133,053	87,619	122,076

유형자산처분이연손실	609,444	1,200,162	583,897	1,142,120

잡손실	201,670	295,189	714,734	809,073

기타의 대손상각비	135,144	645,333	714,734	809,073

기타비용	211,820	293,724	(135,339)	24,300

합 계	866,414	2,664,186	908,722	2,383,844

26. 금융수익과 금융원가당반기와 전반기 중 금융수익과 금융원가로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	1,663,229	2,923,825	933,910	1,729,532

배당금수익	874,347	4,173,892	215,123	1,966,379

파생상품 거래이익	495,025	1,075,252	85,418	252,565

파생상품 평가이익	671,979	844,449	1,366,371	1,379,469

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(2,052,754)	47,993	(4,019,831)	76,755

합 계	1,651,826	9,065,411	(1,419,009)	5,404,700

금융원가 :

이자비용	35,925,023	69,509,922	15,652,262	28,044,792

금융수수료	361,567	409,404	219,588	262,595

리스부채상각비	133,674	300,223	272,309	398,520

임대보증금 현재가치할인차금	3,057,736	6,088,931	1,331,087	2,678,382

파생상품 거래손실	79,892	111,278	393,385	782,447

파생상품 평가손실	(232,372)	1,107,951	(2,870,290)	422,356

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	3,024,119	4,353,684	15,849,121	16,236,797

합 계	42,349,639	81,881,393	30,847,462	48,825,889

27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당반기 법인세비용은 5,313백만원(전반기: 법인세비용 6,432백만원)입니다. 한편, 회사는 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 인식하고 있습니다.

28. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

장기차입금 유동성대체	97,262,130	10,680,612

미처분이익잉여금 처분	(112,000,000)	(102,200,000)

장기미지급금 유동성대체	-	72,157,945

건설중자산의 재고자산대체	-	7,165,182

건설중인자산의 유형자산 대체	90,505,685	-

유형자산의 투자부동산 대체	-	7,477,578

금융리스채권(비유동성) 유동성대체	55,364,561	67,171,839

금융리스미지급금의 유동성대체	75,972,621	-

리스부채 유동성대체	2,717,679	5,528,315

(2) 당반기와 전반기의 현금흐름표 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익	65,922,056	144,188,393

2. 조정	133,362,365	68,569,722

퇴직급여	2,201,136	2,037,153

감가상각비	75,871,470	72,022,471

무형자산상각비	153,968	153,280

무형자산손상차손환입	(257,129)	(37,045)

대손상각비	111,878	79,175

기타의 대손상각비	645,333	153,773

기타충당부채전입액	90,325	132,002

기타충당부채환입액	(734,642)	(338,219)

연차충당부채전입액	18,562	20,904

금융수익	(9,065,411)	(5,404,700)

금융원가	81,678,644	48,563,294

외환손익	(12,957,283)	(39,694,174)

기타수익	(84,524)	(879,522)

기타비용	1,368,289	1,227,921

기타매출	(6,520,621)	(3,062,868)

대손충당금환입	-	(747)

유형자산처분이익	(62,058)	(116,084)

유형자산처분손실	133,053	122,076

법인세비용	5,313,057	6,431,792

지분법평가이익	(4,541,682)	(13,085,630)

지분법평가손실	-	244,870

3. 운전자본 변동	6,003,919	(22,600,321)

매출채권의 감소(증가)	5,650,168	(27,176,575)

금융리스채권의 감소	4,050,764	5,100,042

기타채권의 감소(증가)	(2,413,876)	(3,141,725)

기타자산의 감소(증가)	(2,181,647)	(17,259,194)

재고자산의 감소(증가)	11,655,536	(41,307,275)

매입채무의 증가(감소)	(3,179,348)	36,382,125

기타채무의 증가(감소)	1,284,462	2,127,835

기타부채의 증가(감소)	(6,477,933)	23,869,390

퇴직금의 지급	(2,585,412)	(1,619,761)

사외적립자산의 증가(감소)	201,205	424,817

4. 영업에서 창출된 현금	205,288,340	190,157,794

(3) 당반기중 재무활동 현금흐름에서 생기는 주요 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금흐름

상각	기타(*1)	기말

유동성장기차입금	495,676,220	(151,220,333)	-	192,900,936	537,356,823

유동성리스부채	20,384,540	(10,607,311)	-	4,471,695	14,248,924

유동성기타금융부채(사채)	4,930,000	(1,600,000)	-	(330,000)	3,000,000

유동성금융리스채권의 회수	57,392,794	-	-	(2,752,740)	54,640,054

장기차입금	1,768,811,532	82,068,487	-	(125,783,680)	1,725,096,339

(*1) 유동성대체 및 환율변동에 의한 증감액이 포함되어있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금흐름

상각	기타(*1)	기말

유동성장기차입금	223,256,844	33,942,707	-	238,476,669	495,676,220

유동성리스부채	4,035,658	(25,703,779)	-	42,052,662	20,384,540

유동성기타금융부채(사채)	3,800,000	800,000	-	-	4,600,000

유동성금융리스채권의 회수	35,551,493	-	-	21,841,301	57,392,794

장기차입금	1,704,717,976	192,182,091	-	(128,088,535)	1,768,811,532

(*1) 유동성대체 및 환율변동에 의한 증감액이 포함되어있습니다.

29. 위험관리연결회사의 환위험, 이자율위험, 신용위험, 자본위험 등에 대한 관리방안은 다음과 같습니다. (1) 환위험

연결회사의 수익과 비용은 주로 기능통화인 US Dollar로 이루어지고 연결회사의 차입금은 대부분 US Dollar로 상환됩니다. 다만, US Dollar 이외의 통화로 이루어지는 자산의 회수와 부채의 상환에서 환위험이 발생할 수 있습니다.

당반기와 전반기 중 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산이나 부채를 보유함으로써 발생한 외환손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

외화환산손익	12,957,283 이익	39,694,174 이익

외화거래손익	2,886,713 이익	294,061 이익

다른 변수가 일정하고 기능통화인 US Dollar가 타 통화에 대해서 환율변동이 10% 평가절상 및 평가절하인 경우 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

10% 절상시	10% 절하시	10% 절상시	10% 절하시

외화자산	(21,587,190)	21,587,190	(14,551,000)	14,551,000

외화부채	74,453,923	(74,453,923)	68,798,401	(68,798,401)

순효과	52,866,733	(52,866,733)	54,247,401	(54,247,401)

(2) 이자율위험연결회사는 대부분의 차입이 변동금리로 조달되고 있기 때문에 부채와 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율변동에 관해 투기적 관점으로 접근하지 않으며, 이에 관한 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 적극적으로 이용하지 않습니다.

(3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 위험을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고, 그 신용도를 주기적으로 평가하고 있습니다.

당반기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당반기말	전기말

비유동	유동	비유동	유동

현금및현금성자산	-	102,913,305	-	95,351,878

매출채권및기타채권	32,516,100	154,649,880	38,089,828	147,993,848

금융리스채권	660,670,503	54,640,054	646,854,733	57,392,794

기타금융자산	42,113,594	16,128,464	43,884,036	13,021,104

(4) 유동성위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

(5) 자본위험연결회사의 자본위험관리 목표는 계속기업으로서 연결회사가 지속될 수 있도록 주주와 그 밖의 이해관계자에게 수익을 제공하고 자본비용을 감소시켜 적정한 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리합니다. 이 비율은 재무상태표상 총부채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채를 자본으로 나누어 산출되며, 연결회사의 전략은 부채비율을 적정수준에서 관리하는 것입니다.

당반기말과 전기말 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

순부채:

부채총계	2,696,273,994	2,706,138,105

차감:

현금및현금성자산	102,913,305	95,351,878

유동성기타금융자산	16,128,464	13,021,104

순부채	2,577,232,225	2,597,765,123

자본	1,904,732,587	1,784,122,007

순부채비율	135.31%	145.60%

(6) 주요 경영 안전성 지표

당반기말과 전기말 연결회사의 업종 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, %)

내역	당반기	전 기

1. 소속업종명	해상운수업(외항화물운송업)	해상운수업(외항화물운송업)

2. 소속업종코드	501 (50112)	501 (50112)

3. 부채총액	2,696,274	2,706,138

4. 자본총액	1,904,733	1,784,122

5. 부채비율	142%	152%

30.특수관계자 거래

(1) 당반기말 현재 연결회사와 특수관계가 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위 지배기업	㈜삼라

지배기업	에스엠하이플러스㈜

관계기업	코리아엘엔지트레이딩㈜, 경남기업㈜, KLBV1 S.A.,세계로선박금융㈜

그 밖의 특수관계자	㈜남선알미늄,㈜남선홀딩스,㈜델라노체,㈜삼라농원,㈜삼라마이다스,㈜에스엠바로코사,,㈜에스엠바로코사부산,㈜에스엠바로코사경인,㈜에스엠벡셀,㈜우방,㈜울산방송,㈜지코더블유,㈜케이알티산업,㈜케이엘홀딩스,㈜태길종합건설,㈜티케이케미칼,㈜한울코퍼레이션,㈜한통엔지니어링,경남기업㈜,동아건설산업㈜,삼환기업㈜,신촌역사개발㈜,서남바이오에너지㈜,신촌역사㈜,신화디앤디㈜,에스엠레저산업㈜,에스엠상선㈜,에스엠상선경인터미널㈜,에스엠스틸㈜,에스엠신용정보㈜,에스엠인더스트리㈜,에스엠중공업㈜,에스엠화진㈜,에스엠화진인터내셔널㈜,우방산업㈜,우방토건㈜,WEIHAI ADM21 CO.,LTD.,ADM COMPANY TECHNO CENTER,탑스텐동강시스타㈜,태초이앤씨㈜,에스엠에이엠씨투자대부㈜,판교에스디쓰리㈜,㈜코니스,㈜나진,농업회사법인 제주플러스팜㈜,에스티엑스건설㈜,에스티엑스건설자산관리㈜,네움산업개발㈜,새롬성원산업㈜,㈜통,㈜인사이드브릿지코리아,재단법인 삼라희망재단,사단법인 한미동맹친선협회,재단법인 UBC문화장학재단,재단법인 필의료재단,학교법인 동신교육재단,여주대학교 산학협력단,SM TKC INDIA PVT. LTD.,SAMRA ROMANIA S.R.L,KEANGNAM READYMIX PVT LTD,KEANGNAM LANKA (PVT) LTD,KLBV1 S.A.,ENA-DONGAH,Samwhan LLC,Samwhan LAO SOLE CO., LTD,SM VN CO., LTD.,Atlanta Shipping Agency(Holding) Ltd,SM Line Corporation(INDIA) Private Limited,SM Logistics(Shanghai) Co., Ltd.,SM Line (Shanghai) Co,. Ltd.,SM Steel Japan Co.,Ltd,ADM21 VINA CO.,LTD.,화진고신장식재료(곤산)유한공사,동인고신소료합금유한공사, ㈜유비씨플러스, 어반스퀘어㈜

(2) 연결회사와 특수관계자간 거래내용과 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.① 거래내용

ⓐ 당반기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입	기타수익 등	기타비용 등

최상위 지배기업	㈜ 삼라	-	-	413,107	662,074

지배기업	에스엠하이플러스㈜	44,650	200	145,274	314,145

관계기업	코리아엘엔지트레이딩 ㈜	49,517,556	-	-	-

경남기업㈜	5,000	-	292,804	426,977

KLBV1 S.A.	1,404,037	-	-	-

그 밖의 특수관계자(*1)	㈜ 티케이케미칼	-	-	720,312	720,367

에스엠상선㈜	5,762,301	48,992	1,843,795	6,387,652

에스엠신용정보㈜	-	-	44,061	800

㈜남선알미늄	12,792	-	209,825	-

동아건설산업 ㈜	-	-	626,526	503,485

㈜에스엠바로코사부산	24,000	-	45,822	9,808

(주)에스엠바로코사	-	-	6,808	-

㈜케이엘홀딩스	-	-	77,546	-

㈜ 우방	16,667	-	144,985	3,108,300

에스엠화진인터내셔널(주)	1,248	-	1,716	-

에스엠화진㈜	-	-	22,656	-

플러스매니지먼트(주)	-	-	406	-

에스엠중공업(주)	-	7,155	123,373	200,665

SM VN CO.,LTD	-	-	27,995	-

에스엠스틸㈜	-	-	512,257	240,928

에스엠에이엠씨투자대부㈜	-	-	86,621	-

삼환기업(주)	-	-	623,900	580,315

㈜삼라마이다스	-	-	1,425	16,870

에스엠레저산업(주)	-	-	1,460	-

(주)에스엠인더스트리	-	-	118,983	-

탑스텐동강시스타㈜	-	-	5,440	-

신촌역사㈜	-	-	56,511	-

농업회사법인㈜삼라농원	-	-	1,664	-

에스엠삼성경인터미널㈜	-	720	10,075	-

㈜에스엠바로코사경인	-	-	33,369	-

남선홀딩스㈜	-	-	21,370	-

㈜울산방송	-	-	12,396	-

㈜한통엔지니어링	-	-	2	-

판교에스디쓰리 주식회사	-	-	178	-

우방산업㈜	-	-	187,113	851,835

주식회사 에스엠벡셀	-	-	112,229	-

에스티엑스건설 주식회사	64,848	-	11,621	-

세계로선박금융	-	-	158,630	-

주식회사 유비씨플러스	13,533	-	-	-

탑스텐빌라드애월제주	-	-	-	5,560

신화디앤디㈜	-	-	6,887	-

㈜태길종합건설	-	-	39,966	2,824

합 계	56,866,632	57,067	6,749,108	14,032,605

(주1) 선박 도입 자금 조달을 위한 특수목적기업과 자산유동화를 위한 특수목적기업과의 거래는 실질적으로 특수관계자가 아닌 금융기관과의 거래이므로 주석 표시를 생략하였습니다.

ⓑ 전반기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입	기타수익 등	기타비용 등

최상위 지배기업	㈜ 삼라	-	-	449,108	694,015

유의적영향력 행사기업	에스엠하이플러스㈜	-	100	740,691	694,663

관계기업	코리아엘엔지트레이딩 ㈜	48,939,192	-	-	-

경남기업㈜	36,024	-	568,485	381,716

KLBV1 S.A.	872,373	-	-	-

그 밖의 특수관계자(*1)	㈜ 티케이케미칼	-	-	710,981	848,058

에스엠상선㈜	4,792,280	43,919	1,830,062	613,153

에스엠신용정보㈜	-	-	52,855	700

㈜남선알미늄	12,792	-	214,931	-

동아건설산업 ㈜	-	-	637,127	40,006

㈜에스엠바로코사부산	28,000	27,598	46,641	253,219

(주)에스엠바로코사	-	16,575	23,303	26,254

㈜케이엘홀딩스	-	-	38,559	-

㈜ 우방	4,800	-	430,210	93,438

에스엠화진인터내셔널(주)	1,248	-	1,473	-

에스엠화진㈜	-	-	22,384	-

플러스매니지먼트(주)	31,384	-	903	4,000

에스엠중공업(주)	2,650	-	70,628	562,180

SM VN CO.,LTD	-	-	26,791	-

에스엠스틸㈜	-	-	514,627	-

에스엠에이엠씨투자대부㈜	-	-	112,399	-

삼환기업(주)	-	-	585,590	330,583

에스엠레저산업(주)	-	-	2,123	-

(주)에스엠인더스트리	-	-	156,264	-

탑스텐동강시스타㈜	47,818	3,482	4,574	25,238

신촌역사㈜	-	-	49,326	-

농업회사법인㈜삼라농원	-	-	2,627	-

에스엠삼성경인터미널㈜	-	-	10,427	-

㈜에스엠바로코사경인	-	-	16,180	-

남선홀딩스㈜	-	-	49,934	-

㈜울산방송	-	-	16,249	-

㈜한통엔지니어링	-	-	4	-

판교에스디쓰리 주식회사	-	-	190	-

우방산업㈜	13,097	-	113,047	1,055,622

(주)호텔탑스텐강릉	-	46,300	21,322	71,768

주식회사 에스엠벡셀	-	-	126,035	758

경인항컨테이너부두관리 주식회사	-	-	388	-

재단법인 필의료재단	22,260	-	-	-

㈜태길종합건설	-	-	14,602	44,086

합 계	54,803,918	137,974	7,661,040	5,739,457

(*1) 선박 도입 자금 조달을 위한 특수목적기업과 자산유동화를 위한 특수목적기업과의 거래는 실질적으로 특수관계자가 아닌 금융기관과의 거래이므로 주석 표시를 생략하였습니다.

② 채권ㆍ채무 잔액ⓐ 당반기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

최상위 지배기업	㈜ 삼라	-	533,253	-	30,134

지배기업	에스엠하이플러스(주)	25,269	66,564	-	89,360

관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)	4,815,300	-	-	-

경남기업㈜	5,500	134,733	-	202,578

KLBV1 S.A.	668,883	944,958	-	-

그 밖의 특수관계자	동아건설산업(주)	-	368,273	-	241,584

에스엠상선㈜	159,557	1,113,534	255,020	2,747,994

㈜남선알미늄	2,345	98,503	-	12,300

에스엠신용정보㈜	-	20,083	-	-

에스엠중공업(주)	-	574,686	-	220,701

㈜ 우방	4,400	528,064	457,374	-

에스엠화진인터내셔널(주)	229	806	-	1,200

에스엠화진㈜	-	10,353	-	-

㈜티케이케미칼	-	324,379	-	351,197

에스엠에이엠씨투자대부㈜	-	2,241	-	-

㈜에스엠바로코사부산	4,400	1,840,329	-	-

삼환기업(주)	-	377,164	-	135,302

탑스텐동강시스타 주식회사	-	3,383	-	-

(주)에스엠바로코사	-	3,196	-	-

SM VN CO.,LTD	1,235,289	161,905	-	-

㈜삼라마이다스	-	-	-	16,882

에스엠레저산업㈜	-	908	-	-

(주)에스엠인더스트리	-	73,997	-	-

신촌역사㈜	-	77,800	-	-

판교에스디쓰리㈜	-	82	-	-

㈜한통엔지니어링	-	1	-	-

에스엠삼성경인터미널㈜	-	4,730	-	-

주식회사 케이엘홀딩스	-	46,159	-	-

㈜울산방송	-	5,819	-	-

(주)태길종합건설	-	24,855	-	-

(주)남선홀딩스	-	9,843	-	-

㈜에스엠바로코사경인	-	733,671	-	-

우방산업㈜	-	55,844	-	371,288

에스엠스틸㈜	-	213,390	-	133,227

주식회사 에스엠벡셀	-	52,687	-	-

에스티엑스건설 주식회사	11,949	7,227	-	60,900

탑스텐빌라드애월제주	-	-	-	242

농업회사법인㈜삼라농원	-	766	-	-

합 계	6,933,121	8,414,186	712,394	4,614,889

상기 채권ㆍ채무와 관련하여 제공하거나 제공받은 지급보증은 없으며, 특수관계자 채권에 대해 당반기 중 인식한 대손상각비나 설정된 대손충당금은 없습니다.

ⓑ 전기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

최상위 지배기업	㈜ 삼라	-	287,208	-	915,449

지배기업	에스엠하이플러스(주)	24,694	55,192	-	176,807

관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)	10,812,757	-	-	-

경남기업㈜	23,926	548,882	-	323,570

KLBV1 S.A.	-	493,964	-	-

그 밖의 특수관계자	동아건설산업(주)	-	827,764	3,630	63,858

에스엠상선㈜	506,387	1,533,244	606,154	1,047,991

㈜남선알미늄	2,345	89,592	-	12,300

에스엠신용정보㈜	-	21,148	-	-

에스엠중공업(주)	-	607,915	-	419,374

㈜ 우방	21,633	279,330	-	36,330

에스엠화진인터내셔널(주)	229	614	-	1,200

에스엠화진㈜	-	9,331	-	-

㈜티케이케미칼	-	291,836	-	374,692

에스엠에이엠씨투자대부㈜	-	31,918	-	-

㈜에스엠바로코사부산	4,400	1,805,764	-	-

플러스매니지먼트㈜	-	694	-	-

삼환기업(주)	-	5,212,789	-	25,469

탑스텐동강시스타 주식회사	-	3,516	-	-

(주)에스엠바로코사	-	3,057	-	-

SM VN CO.,LTD	1,192,475	129,177	-	-

에스엠레저산업㈜	-	1,632	-	-

(주)에스엠인더스트리	-	92,033	-	-

신촌역사㈜	-	22,745	-	-

판교에스디쓰리㈜	-	67	-	-

㈜한통엔지니어링	-	1	-	-

에스엠삼성경인터미널㈜	-	4,483	-	-

주식회사 케이엘홀딩스	-	13,587	-	-

㈜울산방송	-	6,773	-	-

(주)태길종합건설	-	10,334	-	21,440

(주)남선홀딩스	-	17,595	-	-

㈜에스엠바로코사경인	-	13,149	-	-

우방산업㈜	-	2,043,549	-	561,156

에스엠스틸㈜	-	233,226	-	-

주식회사 에스엠벡셀	-	52,537	-	-

에스티엑스건설 주식회사	11,914	14,787	-	60,900

㈜유비씨플러스	4,400	-	-	-

농업회사법인㈜삼라농원	-	2,155	-	-

합 계	12,605,160	14,761,588	609,784	4,040,536

상기 채권ㆍ채무와 관련하여 제공하거나 제공받은 지급보증은 없으며, 특수관계자 채권에 대해 전기 중 인식한 대손상각비나 설정된 대손충당금은 없습니다.

(3) 당반기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당반기	전반기

단기급여	3,721,746	3,902,095

퇴직급여	508,402	776,649

주요경영진에는 등기임원(사외이사포함) 및 비등기임원이 포함되어 있습니다.

(4) 연결회사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기 (가) 자금대여거래

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여거래

기초	대여	회수	순외환차이	반기말

기타 특수관계자	㈜ 삼라	-	2,000,000	2,000,000	-	-

㈜삼라마이다스	-	13,000,000	13,000,000	-	-

㈜케이엘홀딩스	-	6,100,000	4,000,000	-	2,100,000

동아건설산업(주)	20,000,000	-	2,000,000	-	18,000,000

삼환기업(주)	14,430,000	-	1,500,000	-	12,930,000

에스엠화진㈜	-	500,000	500,000	-	-

에스엠에이엠씨투자대부㈜	3,800,000	-	3,800,000	-	-

신화디앤디㈜	-	1,900,000	1,900,000	-	-

신촌역사㈜	1,900,000	-	-	-	1,900,000

㈜에스엠바로코사경인	700,000	-	-	-	700,000

우방산업㈜	2,000,000	-	-	-	2,000,000

합계	42,830,000	23,500,000	28,700,000	-	37,630,000

(*) 당반기 중 ㈜삼라는 우방산업㈜에 합병되었고, 존속법인의 상호는 ㈜삼라입니다.

(나) 자금차입거래

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금차입거래

기초	차입	상환	순외환차이	반기말

기타 특수관계자	에스엠상선 주식회사	222,076,000	130,200,000	226,240,000	5,244,000	131,280,000

합계	222,076,000	130,200,000	226,240,000	5,244,000	131,280,000

② 전 기 (가) 자금대여거래

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여거래

기초	대여	회수	순외환차이	기말

기타 특수관계자	동아건설산업(주)	20,900,000	-	900,000	-	20,000,000

삼환기업(주)	15,780,000	22,000,000	23,350,000	-	14,430,000

경남기업㈜	-	20,000,000	20,000,000	-	-

에스엠에이엠씨투자대부㈜	4,000,000	-	200,000	-	3,800,000

(주)에스엠인더스트리	2,000,000	-	2,000,000	-	-

㈜태길종합건설	4,600,000	-	4,600,000	-	-

신촌역사㈜	1,920,000	-	20,000	-	1,900,000

에스엠스틸㈜	3,000,000	4,500,000	7,500,000	-	-

㈜에스엠바로코사경인	700,000	-	-	-	700,000

우방산업㈜	2,000,000	-	-	-	2,000,000

합계	54,900,000	46,500,000	58,570,000	-	42,830,000

(나) 자금차입거래

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금차입거래

기초	차입	상환	순외환차이	기말

기타 특수관계자	에스엠상선 주식회사	-	338,266,000	100,000,000	(16,190,000)	222,076,000

우방산업㈜	-	2,000,000	2,000,000	-	-

합계	-	340,266,000	102,000,000	(16,190,000)	222,076,000

(5) 특수관계자 및 타인을 위하여 제공한 지급보증당반기말 연결회사가 특수관계자 및 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

제공자	제공받는자	통화	지급보증액	지급보증처

대한해운/대한해운엘엔지(*1)	SMKLC VLCC1 S.A. 외 5개 SPC	USD	84,422,242	한국해양진흥공사

대한해운/대한해운엘엔지(*2)	KLBV1 S.A.	USD	28,258,786	Bank of America N.A.

합계	USD	112,681,028

(*1)당사 차입금 계상 금융리스부채 중, 총 8척의 선박의 선박금융에 대하여 해양진흥공사가 SPC에 보증을 제공하고 있으며, 이에 회사는 동 보증에 대해 연대보증인으로 참여하였습니다.(*2당사의 자회사인 대한해운엘엔지(주)가 한국가스공사와 60:40 지분율로 설립한 합작투자법인(파나마 소재 SPC)은 Shell Western LNG B.V 장기 대선에 K. LOTUS호(18K Bunkering 선박)를 투입하였고, 해당 선박을 취득을 목적으로 선박금융을 체결한 바 있습니다. 아울러 해당 선박금융 계약 약정 상 당사와 대한해운엘엔지㈜는 선박금융잔액에 투자 지분비율 상당만큼 보증을 제공하고 있습니다.(6) 특수관계자 및 타인을 위하여 제공한 자급보충약정당반기말 연결회사가 특수관계자 및 타인을 위하여 제공한 자금보충약정은 다음과 같습니다.

(단위 : USD 천원)

자금보충 제공자	자금보충 대상자	통화	자금보충액	자금보충 수혜자

대한해운(*1)	SMKLC LNG3 S.A.	USD	144,189,570	KDB/ Bank of America/ BNP Paribas/ CA-CIB (금융계약상 대주)

대한해운(*1)	SMKLC LNG4 S.A.	USD	144,599,121	KDB/ Bank of America/ BNP Paribas/ CA-CIB (금융계약상 대주)

대한해운(*1)	VENOSA MARITIME PTE. LTD.	USD	52,662,655	Bank of America/ CIC (금융계약상 대주)

대한상선㈜	에스엠중공업㈜	KRW	10,285,632	한국산업은행

대한상선㈜	에스엠중공업㈜	KRW	22,285,536	한국산업은행

대한상선㈜	에스엠중공업㈜	KRW	1,350,000	한국산업은행

(*1) 대한해운엘엔지㈜의 신조도입 선박인 SM ALBATROSS 및 SM BLUEBIRD호의 선박 금융 계약 상, BBCHP 계약의 용선주인 대한해운엘엔지의 신용보강을 위하여 자금보충계약을 제공한 바 있습니다. (*2) 대한해운엘엔지㈜의 신조도입 선박인 FUELNG VENOSA 선박 금융 계약 상, BBCHP 계약의 용선주인 대한해운엘엔지의 신용보강을 위하여 자금보충계약을 제공한 바 있습니다. 본 자금보충계약은 대출계약 차주(VENOSA MARITIME PTE. LTD.)가 금융계약 상 지급의무를 이행하지 못하여 부족금액이 발생할 경우, 당사가 해당부족금액에 대하여 후순위대출의 구조로 자금보충제공하는 것이며, 당반기까지 발생한 자금보충금액은 없습니다.

(7) 특수관계자로 부터 제공받은 담보 내역

(단위:천원)

구분	제공자	물건 또는 내용	담보설정액	대여금액(*1)

유가증권(*1)	동아건설산업㈜(*2)	에스엠스틸㈜ 주식 118,548주	21,600,000	18,000,000

에스엠스틸㈜(*3)	에스엠하이플러스㈜ 주식 10,168주	2,400,034	2,000,000

(*1) 관계사 대여금 중 담보 제공을 받은 건에 대한 잔액입니다.(*2) 관계사 동아건설산업㈜에 대한 대여금의 담보로 제공받았으며, 당반기말 대여금의 잔액은 18,000,000천원입니다.(*3) 관계사 ㈜케이엘홀딩스에 대한 대여금의 담보로 제공받았으며, 당반기말 대여금의 잔액은 2,000,000천원입니다.

31. 회생절차종결결정지배기업인 대한해운(주)와 연결종속기업인 대한상선㈜ 및 창명해운(주)는 각각 2013년 11월 8일과 2016년 12월 8일자, 2017년 2월 3일자로 회생절차를 종결하였으며,회생절차 종결에 따라 회생채권은 매입채무및기타채무로 표시하고, 미확정회생채권은 충당부채로 표시하고 있습니다. 당반기말 현재 유동성 매입채무및기타채무 11,425 백만원, 장기성 매입채무및기타채무 31,027백만원, 비유동 충당부채 148백만원을 재무제표에 계상하고 있습니다.

32. 범주별 금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,000,320

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	14,218,340	-

기타금융자산	40,644,792	1,468,802	-

금융리스채권	660,670,503	-	-

매출채권및기타채권	32,516,100	-	-

소계	733,831,395	15,687,142	2,000,320

유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	58,173,705

매출채권및기타채권	154,649,880	-	-

기타금융자산	13,043,446	2,450,718	634,300

금융리스채권	54,640,054	-	-

현금및현금성자산	102,913,305	-	-

소계	325,246,685	2,450,718	58,808,005

합계	1,059,078,080	18,137,860	60,808,325

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,961,134

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	17,246,971	-

기타금융자산	41,186,080	2,697,956	-

금융리스채권	646,854,733	-	-

매출채권및기타채권	38,089,828	-	-

소계	726,130,641	19,944,927	1,961,134

유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	60,322,896

매출채권및기타채권	147,993,848	-	-

기타금융자산	12,989,624	31,480	-

금융리스채권	57,392,794	-	-

현금및현금성자산	95,351,878	-	-

소계	313,728,144	31,480	60,322,896

합계	1,039,858,785	19,976,407	62,284,030

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	기타포괄손익 공정가치 측정 금융부채	당기손익 공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타포괄손익 공정가치 측정 금융부채	당기손익 공정가치 측정 금융부채

비유동:

차입금	1,725,096,339	-	-	1,768,811,532	-	-

리스부채	2,192,069	-	-	5,558,389	-	-

매입채무및기타채무	31,027,334	-	-	30,041,910	-	-

기타금융부채	153,497,333	-	-	150,052,945	-	-

소계	1,911,813,075	-	-	1,954,464,776	-	-

유동:

차입금	537,356,823	-	-	495,676,220	-	-

리스부채	14,248,924	-	-	20,384,540	-	-

매입채무및기타채무	140,256,108	-	-	129,895,783	-	-

기타금융부채	3,336,700	-	-	4,930,000	-	-

소계	695,198,555	-	-	650,886,543	-	-

합계	2,607,011,630	-	-	2,605,351,319	-	-

(3) 당반기 및 전반기의 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

내 역	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

당기손익 인식분:

금융수익

이자수익	2,923,825	-	-	-	2,923,825

배당금수익	-	3,857,897	315,995	-	4,173,892

파생상품거래이익	-	90,642	984,610	-	1,075,252

파생상품평가이익	-	634,300	210,149	-	844,449

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	47,993	-	-	47,993

소계	2,923,825	4,630,832	1,510,754	-	9,065,411

매출액

이자수익	14,740,793	-	-	-	14,740,793

조정리스료	8,812,176	-	-	-	8,812,176

소계	23,552,969	-	-	-	23,552,969

금융원가

이자비용	-	-	-	(69,509,922)	(69,509,922)

금융수수료	-	-	-	(409,404)	(409,404)

리스부채상각비	-	-	-	(300,223)	(300,223)

임대보증금 현재가치할인차금	-	-	-	(6,088,931)	(6,088,931)

파생상품 거래손실	-	(111,278)	-	-	(111,278)

파생상품 평가손실	-	-	(1,107,951)	-	(1,107,951)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(4,353,684)	-	-	(4,353,684)

소계	-	(4,464,962)	(1,107,951)	(76,308,480)	(81,881,393)

② 전반기

(단위 : 천원)

내 역	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

전반기손익 인식분:

금융수익

이자수익	1,729,532	-	-	-	1,729,532

배당금수익	-	1,656,948	309,431	-	1,966,379

파생상품 거래이익	-	131,174	121,391	-	252,565

파생상품 평가이익	-	-	1,379,469	-	1,379,469

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	76,755	-	-	76,755

소계	1,729,532	1,864,877	1,810,291	-	5,404,700

매출액

이자수익	14,692,094	-	-	-	14,692,094

조정리스료	(3,487,558)	-	-	-	(3,487,558)

소계	11,204,536	-	-	-	11,204,536

금융원가

이자비용	-	-	-	(28,044,792)	(28,044,792)

금융수수료	-	-	-	(262,595)	(262,595)

리스부채상각비	-	-	-	(398,520)	(398,520)

임대보증금 현재가치할인차금	-	-	-	(2,678,382)	(2,678,382)

파생상품 거래손실	-	-	(782,447)	-	(782,447)

파생상품 평가손실	-	-	(422,356)	-	(422,356)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(16,236,797)	-	-	(16,236,797)

소계	-	(16,236,797)	(1,204,803)	(31,384,289)	(48,825,889)

33. 금융자산과 금융부채의 공정가치

(1) 공정가치의 측정연결회사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

① 유동자산ㆍ부채

유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

② 지분증권과 채무증권에 대한 투자

시장에서 거래되는 당기손익-공정가치측정금융자산,기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격(종가)에 의해 결정됩니다. 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

③ 파생상품

시장에서 거래되지 않는 선도계약의 공정가치는 계약상 선도 금액과 현재의 계약만기까지의 잔여기간에 대한 선도 금액간의 차이를 국공채의 이자율에 근거한 무위험 이자율로 할인한 금액으로 평가하고 있습니다.

파생상품의 공정가치는 파생상품 자체의 신용위험을 반영하고 있으며, 필요한 경우 연결회사와 거래상대방의 신용위험을 고려한 조정액을 포함하고 있습니다.

④ 비파생금융부채

기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	2,000,320	2,000,320	1,961,134	1,961,134

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	14,218,340	14,218,340	17,246,971	17,246,971

기타금융자산	42,113,594	42,113,594	43,884,036	43,884,036

금융리스채권	660,670,503	660,670,503	646,854,733	646,854,733

매출채권및기타채권	32,516,100	32,516,100	38,089,828	38,089,828

소 계	751,518,857	751,518,857	748,036,702	748,036,702

유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	58,173,705	58,173,705	60,322,896	60,322,896

매출채권및기타채권	154,649,880	154,649,880	147,993,848	147,993,848

기타금융자산	16,128,464	16,128,464	13,021,104	13,021,104

금융리스채권	54,640,054	54,640,054	57,392,794	57,392,794

현금및현금성자산	102,913,305	102,913,305	95,351,878	95,351,878

소 계	386,505,408	386,505,408	374,082,520	374,082,520

합 계	1,138,024,265	1,138,024,265	1,122,119,222	1,122,119,222

(3) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

비유동:

차입금	1,725,096,339	1,725,096,339	1,768,811,532	1,768,811,532

리스부채	2,192,069	2,192,069	5,558,389	5,558,389

매입채무및기타채무	31,027,334	31,027,334	30,041,910	30,041,910

기타금융부채	153,497,333	153,497,333	150,052,945	150,052,945

소 계	1,911,813,075	1,911,813,075	1,954,464,776	1,954,464,776

유동:

차입금	537,356,823	537,356,823	495,676,220	495,676,220

리스부채	14,248,924	14,248,924	20,384,540	20,384,540

매입채무및기타채무	140,256,108	140,256,108	129,895,783	129,895,783

기타금융부채	3,336,700	3,336,700	4,930,000	4,930,000

소 계	695,198,555	695,198,555	650,886,543	650,886,543

합 계	2,607,011,630	2,607,011,630	2,605,351,319	2,605,351,319

(4) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 상장주식, 파생금융자산 또는 파생금융부채로 분류된 운임선도거래, 연료유 선물 등이 있습니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치가 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 비상장 주식 및 스왑 파생 금융부채 등이 있습니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 비상장 주식등이 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산과 금융부채의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	2,000,320	-	-	2,000,320

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	14,218,340	14,218,340

파생금융자산	-	1,468,802	-	1,468,802

합계	2,000,320	1,468,802	14,218,340	17,687,462

유동

당기손익-공정가치측정금융자산	58,173,705	-	-	58,173,705

파생금융자산	634,300	2,450,718	-	3,085,018

합계	58,808,005	2,450,718	-	61,258,723

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 연결회사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식 등으로 구성됩니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	378,675	1,582,459	-	1,961,134

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	17,246,971	17,246,971

파생금융자산	-	2,697,956	-	2,697,956

합계	378,675	4,280,415	17,246,971	21,906,061

유동

당기손익-공정가치측정금융자산	60,322,896	-	-	60,322,896

합계	60,322,896	-	-	60,322,896

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 연결회사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식 등으로 구성됩니다.

(5) 공정가치 서열체계 수준2 및 수준3의 가치평가기법 및 투입변수당반기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계수준2 및 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당반기말	전기말

자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,582,459	2	현금흐름할인법	할인율

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	14,218,340	17,246,971	3	순자산가치평가법	해당없음

파생금융자산	3,919,520	2,697,956	2	현금흐름할인법	금리, 환율 등

34. 계약자산 및 계약부채

당반기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

운임수익(*1)	41,627,017	32,862,963	24,693,953	31,226,302

건설수익(*2)	4,697,836	1,385,498	1,927,263	932,175

합계	46,324,853	34,248,461	26,621,216	32,158,477

(*1) 운임수익 관련된 계약부채는 기타유동부채, 계약자산은 매출채권및기타채권에 포함되어 있습니다.(*2) 건설수익 관련된 계약부채는 기타유동부채, 계약자산은 기타유동자산에 포함되어 있습니다.