대한해운 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 50(당) 기 3분기 (2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지)
제 49(전) 기 3분기 (2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지)
대한해운주식회사와 그 종속기업

가. 연결회사의 개요지배기업인 대한해운 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1968년 12월 12일에 설립되었으며, 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"라 함)은 해상화물운송, 선박관리 및 선박부품공급 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업인 당사는 1992년 4월 23일에 당사의 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사의 최대주주는 (주)티케이케미칼 및 특수관계자이며 지분율은 50.19% 를 보유하고 있습니다. 나. 종속기업의 현황 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

지역	회사명	업종	지분율(%)(*1)	재무제표종료일

국내	케이엘씨에스엠㈜	선박관리	65.95	2016. 9. 30

국내	코리코엔터프라이스㈜	선박부품공급	57.19	2016. 9. 30

(*1) 종속기업 상호간 보유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다.

다. 연결범위의 변동당분기 중 신규로 연결대상에 포함되었거나 연결대상에서 제외된 기업은 없습니다.

라. 종속기업의 요약 재무정보당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	영업이익	분기순손익	포괄손익

케이엘씨에스엠㈜	26,309,194	10,542,667	15,766,528	35,231,689	4,041,135	3,178,516	3,214,933

코리코엔터프라이스㈜	8,768,814	4,464,765	4,304,049	7,871,641	(212,644)	(159,486)	(162,870)

마. 종속기업의 요약 현금흐름

당분기말 현재 종속기업의 요약 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	영업활동현금흐름	투자활동현금흐름	재무활동현금흐름	분기말현금성자산

케이엘씨에스엠㈜	(718,419)	(2,290,762)	2,649,330	2,227,122

코리코엔터프라이스㈜	(517,195)	(2,390,193)	2,392,757	5,242

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책당사와 당사의 종속기업의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 당사의 분기 연결재무제표는 2016년 11월 11일 자 이사회에서 승인되었습니다. 요약중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 재무성과와 재무상태는 당사의 기능통화인 US Dollar로 작성하고 표시통화인 원화로 환산하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표의 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 영업부문

연결실체는 수익을 창출하는 주요 자산인 선박의 종류를 기준으로 영업부문 및 보고부문으로 구분하였습니다. 연결실체의 영업 및 보고부문은 벌크선, LNG선 및 탱커선과 기타(분양,선박관리,선박부품공급 등)로 부문이 구분되며, 각 부문이 제공하는 용역은 선박운항에 따른 항행수익, 선박대여에 따른 대선수익 및 분양에 따른 분양수익입니다.

① 당분기 및 전분기 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. ⓐ 제 50 (당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	LNG선	탱커선	기타	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출	93,627,850	268,716,882	28,058,155	84,553,408	1,098,391	4,817,276	9,578,067	22,765,076	132,362,463	380,852,642

매출원가	(87,546,507)	(250,570,917)	(24,240,664)	(69,883,283)	(1,307,549)	(4,350,983)	(6,129,147)	(13,985,721)	(119,223,867)	(338,790,904)

판관비	(1,735,428)	(5,314,913)	(1,084,417)	(3,442,724)	(13,896)	(173,995)	(1,728,129)	(4,931,268)	(4,561,870)	(13,862,900)

영업이익	4,345,915	12,831,052	2,733,074	11,227,401	(223,054)	292,298	1,720,791	3,848,087	8,576,726	28,198,838

부문별로 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익으로 구성되어 있으며, 보고부문의 회계처리 방법은 연결실체가 채택한 회계처리방법과 동일합니다.

ⓑ 제 49 (전) 분기

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	LNG선	탱커선	기타	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출	84,211,420	268,710,785	30,857,943	92,406,971	3,725,479	16,230,249	9,557,378	33,071,282	128,352,220	410,419,287

매출원가	(73,297,503)	(223,502,529)	(24,832,409)	(72,134,910)	(2,669,107)	(6,686,427)	(6,276,947)	(22,651,130)	(107,075,966)	(324,974,996)

판관비	(1,809,374)	(5,416,454)	(1,154,706)	(3,456,672)	(99,872)	(298,971)	(1,795,554)	(5,222,580)	(4,859,506)	(14,394,677)

영업이익	9,104,543	39,791,802	4,870,828	16,815,389	956,500	9,244,851	1,484,877	5,197,572	16,416,748	71,049,614

② 당분기말과 전기말 현재 보고 부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다. ⓐ 제 50 (당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	LNG선	탱커선	기타	전체

자산	1,419,593,691	240,887,585	42,934,036	17,389,464	1,720,804,776

부채	1,018,272,804	130,704,649	14,274,597	6,223,287	1,169,475,337

선박	1,114,948,322	631,861,905	56,783,969	-	1,803,594,196

감가상각누계액	(241,989,407)	(412,139,495)	(16,793,612)	-	(670,922,514)

손상차손누계액	-	(7,348,734)	-	-	(7,348,734)

감가상각비	(37,919,417)	(21,517,111)	(2,323,358)	-	(61,759,886)

ⓑ 제 49 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	LNG선	탱커선	기타	전체

자산	1,083,283,131	282,439,328	140,261,611	11,939,084	1,517,923,154

부채	746,522,986	171,471,717	26,198,617	4,370,676	948,563,996

선박	1,048,509,787	675,492,249	119,692,565	-	1,843,694,600

감가상각누계액	(296,999,345)	(418,851,959)	(59,085,076)	-	(774,936,380)

손상차손누계액	-	(7,856,167)	-	-	(7,856,167)

감가상각비	(47,277,518)	(26,703,021)	(7,097,816)	-	(81,078,355)

(2) 용역에 대한 정보연결실체의 수익은 선박 운항수익과 기타수익(분양, 선박관리, 선박부품공급 등)으로구성되어 있으며, 선박의 운항수익은 대선수익과 항행수익으로 구분하고 있는바 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

대선수익	23,538,601	67,067,657	13,560,121	63,027,713

항행수익	99,245,795	291,019,909	105,234,721	314,320,293

기타수익	9,578,067	22,765,076	9,557,378	33,071,281

합 계	132,362,463	380,852,642	128,352,220	410,419,287

(3) 지역에 대한 정보

연결실체의 지역별 매출은 주로 화물의 선적항이 소재하는 국가를 기준으로 관리하고 있는바, 당분기와 전분기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지 역	제 50(당) 분기	제 49(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

아시아	116,958,595	336,324,360	110,409,954	349,559,471

오세아니아	963,199	4,613,423	2,659,321	11,259,486

유럽	2,484,726	7,256,747	5,129,203	14,048,682

북아메리카	(7,767)	148,541	(8,264)	654,224

남아메리카	118,538	2,354,270	578,564	1,081,617

아프리카	2,267,105	7,390,225	26,064	744,525

국내	9,578,067	22,765,076	9,557,378	33,071,282

합 계	132,362,463	380,852,642	128,352,220	410,419,287

(4) 주요 고객 부문 연결실체는 전세계에 다양하게 분포된 거래처와 거래하고 있으며 연결실체 매출액의 10% 이상인 단일 고객의 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래처	제 50(당) 분기	제 49(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

포스코	33,048,150	24.97%	92,727,580	24.35%	37,541,189	29.25%	128,630,066	31.34%

한국가스공사	28,058,155	21.20%	84,553,408	22.20%	30,857,943	24.04%	92,406,971	22.52%

그 외	71,256,159	53.83%	203,571,654	53.45%	59,953,088	46.71%	189,382,250	46.14%

합 계	132,362,463	100.00%	380,852,642	100.00%	128,352,220	100.00%	410,419,287	100.00%

5. 유형자산 및 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지	7,576,523	-	-	7,576,523	1,475,967	-	-	1,475,967

건물	7,477,053	(411,979)	-	7,065,074	1,438,519	(204,500)	-	1,234,019

선박	1,803,594,196	(670,922,514)	(7,348,734)	1,125,322,948	1,843,694,600	(774,936,380)	(7,856,167)	1,060,902,053

차량운반구	82,339	(74,739)	-	7,600	82,339	(70,856)	-	11,483

공기구비품	1,816,447	(1,254,543)	-	561,904	1,398,266	(1,241,858)	-	156,408

기계장치	13,751	(683)	-	13,068	-	-	-	-

건설중인자산	318,978,019	-	-	318,978,019	256,002,265	-	-	256,002,265

합계	2,139,538,328	(672,664,458)	(7,348,734)	1,459,525,136	2,104,091,956	(776,453,594)	(7,856,167)	1,319,782,195

(2) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지	1,397,059	-	-	1,397,059	1,397,059	-	-	1,397,059

건물	709,954	(120,692)	-	589,262	709,954	(102,588)	-	607,366

합계	2,107,013	(120,692)	-	1,986,321	2,107,013	(102,588)	-	2,004,425

(3) 당분기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제 50 (당) 분기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	대체로인한 증감	처분	감가상각비(*1)	순외환차이 등(*2)	당분기말

토지	1,475,967	2,984,203	3,132,773	-	-	(16,420)	7,576,523

건물	1,234,019	1,387,443	4,678,667	-	(210,638)	(24,417)	7,065,074

선박	1,060,902,053	3,899,224	234,549,320	(47,182,381)	(61,759,886)	(65,085,382)	1,125,322,948

차량운반구	11,483	-	-	-	(3,883)	-	7,600

공기구비품	156,408	812,809	-	(300,000)	(78,259)	(29,054)	561,904

기계	-	13,751	-	-	(683)	-	13,068

건설중인자산(*3)	256,002,265	337,318,921	(242,360,760)	-	-	(31,982,407)	318,978,019

합계	1,319,782,195	346,416,351	-	(47,482,381)	(62,053,349)	(97,137,680)	1,459,525,136

(*1) 당분기 중 발생한 62,053백만원의 감가상각비 중 61,760백 만 원의 감가상각비는 매출원가에, 293백만원의 감가상각비는 판매비와관리비에 배분되었습니다. (*2) 기능통화 적용에 따른 환산차이 등이 포함되어 있습니다. (*3) 당분기에 자본화된 차입원가는 5,444백만원 이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 2.74% 입니다.

② 제 49 (전) 기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	대체로인한 증감	처분	감가상각비(*1)	순외환차이 등(*2)	전기말

토지	1,232,253	-	227,924	-	-	15,790	1,475,967

건물	1,151,914	-	95,500	-	(37,540)	24,145	1,234,019

선박	1,016,592,326	11,941,344	94,298,407	(45,701,769)	(81,078,355)	64,850,100	1,060,902,053

차량운반구	9,918	15,580	-	(2,672)	(11,343)	-	11,483

공기구비품	156,577	55,306	(6,452)	-	(54,114)	5,091	156,408

건설중인자산(*3)	70,440,497	275,194,902	(94,298,407)	-	-	4,665,273	256,002,265

합계	1,089,583,485	287,207,132	316,972	(45,704,441)	(81,181,352)	69,560,399	1,319,782,195

(*1) 전기 중 발생한 81,181백만원의 감가상각비 중 81,078백만원의 감가상각비는 매출원가에, 103백만원의 감가상각비는 판매비와관리비에 배분되었습니다. (*2) 기능통화 적용에 따른 환산차이 등이 포함되어 있습니다.(*3) 전기에 자본화된 차입원가는 3,580백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 3.61%입니다.

(4) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 장부금액 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제 50 (당) 분기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	처분	감가상각비(*1)	순외환차이 등	당분기말

토지	1,397,059	-	-	-	-	1,397,059

건물	607,366	-	-	(18,104)	-	589,262

합계	2,004,425	-	-	(18,104)	-	1,986,321

(*1) 당분기 중 발생한 18백만원의 감가상각비 는 판매비와관리비에 배분되었습니다.

② 제 49 (전) 기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	대체로 인한증감	감가상각비(*1)	순외환차이 등	전기말

토지	1,624,983	-	(227,924)	-	-	1,397,059

건물	734,531	-	(95,500)	(31,665)	-	607,366

합계	2,359,514	-	(323,424)	(31,665)	-	2,004,425

(*1) 전기 중 발생한 32백만원의 감가상각비는 판매비와관리비에 배분되었습니다.

(5) 연결실체의 선박은 대부분 금융리스에 해당되는 국적취득조건부나용선(BBCHP : Bareboat Charter Hire Purchase)계약으로 취득하고 있으며 이 중 소유권을 취득한 일부 선박의 경우 판매후리스를 실행하였습니다.

(6) 연결실체의 선박은 내용연수를 10-25년으로 추정하고, 잔존가치는 내용연수 종료시점에 도달하였다는 가정하에 예상처분가액에서 예상처분원가를 차감한 금액으로 하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 경영진이 추정한 선박의 내용연수는 해운업에서 적용되는 일반적인 내용연수입니다. 그러나, 예상되는 선박의 이용률의 변화와 해운업 시장환경변화는 유형자산의 내용연수와 잔존가치에 영향을 미칠 수 있으며, 그에 따라 향후 감가상각비도 변경될 수 있습니다.

만일 회계추정치에 대한 실제 결과가 경영자의 추정치와 10% 차이가 발생하는 경우 감가상각비의 변화는 다음과 같습니다.

구분	기대내용연수 변화	기대잔존가치 변화

10% 감소	5,538 백만원 증가	1,019 백만원 증가

10% 증가	4,531 백만원 감소	1,019 백만원 감소

(7) 보험가입자산당분기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

구분	장부금액	부보금액	보험종류	보험회사명

선박	WON	1,125,322,948	USD	1,258,480,000	화재보험 등	현대해상화재보험 등

건물	WON	7,065,074	WON	6,259,717	화재보험	NH 농협손해보험,현대해상화재보험

투자부동산	WON	589,262

비품	WON	561,904	WON	642,000	화재보험	현대해상화재보험

합계	WON	1,133,539,188	USD	1,258,480,000

WON	6,901,717

(8) 공시지가당분기말과 전기말 현재 보유토지(투자부동산 포함)의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	종류	소재지	면적(㎡)	장부금액	당분기말	전기말

유형자산	토지	포천시 영북면 산정리	642	237,783	94,823	92,962

서울 강서구 마곡중앙8로78	3,000	3,132,772	8,160,000	-

유형자산 및 투자부동산	토지	부산 중구 중앙동 4가 84-5 외	780	2,618,824	2,476,175	2,282,825

유형자산	토지	부산 강서구 송정동 1752-1	1,627	2,984,203	838,179	-

합계	6,049	8,973,582	11,569,177	2,375,787

6. 무형자산

연결실체는 내용연수가 비한정인 회원권을 무형자산으로 분류하고 있으며, 당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제50 (당)분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취득	무형자산상각비(*1)	순외환차이	당분기말

회원권	1,429,178	93,411	-	(13,749)	1,508,840

사용수익기부자산	1,878,437	-	(901,166)	(121,330)	855,941

합 계	3,307,615	93,411	(901,166)	(135,079)	2,364,781

(*1) 연결실체는 울산지방해양항만청에 '울산항 염포부두 3번 선석'을 기부하고 동 기부액만큼 항만 접안시 발생하는 항만시설의 사용료를 면제받기로 하였습니다. 입항료, 정박료, 접안료 등의 항만시설사용료는 3개월 단위로 정산되며, 정산 시점에 무형자산상각비로 인식하 고 있습니다.

② 제 49 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취득	무형자산상각비	대체로 인한 증감	순외환차이	전기말

회원권	844,644	613,200	-	(41,889)	13,223	1,429,178

사용수익기부자산	3,734,479	-	(2,109,829)	-	253,787	1,878,437

합 계	4,579,123	613,200	(2,109,829)	(41,889)	267,010	3,307,615

7. 담보제공 및 지급보증 (1) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받는자	한도액	지급보증액	지급보증처	보증기간

SMKLC LNG1 S.A.(*1)	217,286,660	54,321,665	대우조선해양㈜	2015.01.21 ~ 2017.04.15

SMKLC LNG2 S.A.(*1)	217,286,660	97,778,997	대우조선해양㈜	2015.01.21 ~ 2017.05.31

KOVF KLC2 INC.(*1)	27,429,426	15,238,570	Yangfan Group	2015.06.10 ~ 2016.10.27

합 계	462,002,746	167,339,232

(*1) 상기 대우조선해양(주) 및 Yangfan Group 에 대한 지급보증은 선박을 건조할 경우 선박건조대금에 대하여 제공되는 지급보증으로 선박금융 대주단이 선가를 지급하 고 선박이 인도되면 의무가 소멸하게 됩니다.

8. 매도가능금융자산(1) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

기 초	2,025,373	1,897,076

공정가치평가	37,554	(855)

취득(*1)	18,778,078	22,543

처분	(8,417)	(8,019)

표시통화환산손익	(121,963)	114,628

기 말	20,710,625	2,025,373

(*1) (주)삼선로직스 회생계획인가에 따른 출자전환 등으로 인하여 당분기중 취득하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

ⓛ 제 50 (당) 분기

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액(*1)

시장성없는 투자주식:

㈜한국경제신문	57	-	1,000	1,338

㈜비엠금속	3,000	0.5	15,000	20,069

대인훼리㈜	22,518	4.72	148,614	167,475

원익투자파트너스㈜	65,000	1.82	340,000	386,341

통영예선㈜	29,000	14.5	290,000	243,212

인천콜드프라자㈜	100,000	2.83	500,000	572,899

한국선주상호보험조합	300	5.34	300,000	352,659

신원종합개발㈜	10,230	0.01	30,690	6,721

㈜삼선로직스(*2)	10,602,329	73.76	19,595,238	18,778,078

소계	21,220,542	20,528,792

시장성있는 투자주식:

팬오션㈜	5,903	-	22,543	22,289

삼성생명보험㈜	1,109	-	121,990	159,544

소계	144,533	181,833

합 계	21,365,075	20,710,625

(*1) 연결실체는 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없고 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 아 니한 매도가능증권은 취득원가를 장부가액으로 계상하였으며, 취득원가와 장부가액의 차이는 기능통화적용에 따른 환산차이로 인하여 발생하였습니다. 한편, 활성거래시장이 존재하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 매도가능증권은 공정가치를 장부가액으로 계상하였습니다. (*2) 상기 주식은 회생절차 진행에 따른 출자전환으로 취득한 주식이며, 공정가치로 취득원가를 산정하였습니다. 한편, 동 주식은 회생절차 진행에 따라 보고기간종료일 현재 중대한 영향력을 행사할 수 없는 것으로 판단되어 매도가능증권으로 분류하였습니다.

② 제 49 (전) 기

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

시장성없는 투자주식:

㈜한국경제신문	57	-	1,000	1,430

㈜비엠금속	3,000	0.5	15,000	21,455

대인훼리㈜	22,518	4.72	148,614	179,039

원익투자파트너스㈜	65,000	1.82	340,000	413,018

통영예선㈜	29,000	14.5	290,000	260,006

인천콜드프라자㈜	100,000	3.19	500,000	612,458

한국선주상호보험조합	300	5.34	300,000	377,011

소계	1,594,614	1,864,417

시장성있는 투자주식:

팬오션㈜	5,903	-	22,543	23,828

삼성생명보험㈜	1,109	-	121,990	121,990

신원종합개발㈜	10,230	-	30,690	6,721

소계	-	-	175,223	152,539

국공채	-	-	7,280	8,417

합 계	1,777,117	2,025,373

9. 만기보유금융자산

당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	분류	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

만기보유금융자산	후순위채권(*1)	900,000	900,000

(*1) 상기 만기보유금융자산은 연결실체의 사채발행과 관련하여 후순위채권을 취득한 것으로 사채원금 상환시까지 질권설정 되어 있습니다. 관련 된 채무는 주석 39의 회생채권 중 회사채채무(기타비유동부채) 1,403백만원입니다 .

10. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관 계회사 지분증권 의 지분율 및 장부가액은 다음과 같습니다. ① 제 50 (당) 분기

(단위 : 천원)

구분	회사명	주식수	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부가액

조인트벤처	코리아엘엔지트레이딩(주)	180,000	36.00	900,000	1,786,036	1,786,036

② 제 49 (전) 기

(단위 : 천원)

구분	회사명	주식수	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부가액

조인트벤처	코리아엘엔지트레이딩(주)	180,000	36.00	900,000	1,654,087	1,654,087

(2) 당분기 및 전기중 관계회사 지분증권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 제 50 (당) 분기

(단위 : 천원)

회사명	기초	지분법손익	지분법자본변동	순외환차이	당분기말

코리아엘엔지트레이딩(주)	1,654,087	(238,830)	(42)	370,821	1,786,036

② 제 49 (전) 기

(단위 : 천원)

회사명	기초	지분법손익	지분법자본변동	순외환차이	전기말

코리아엘엔지트레이딩(주)	1,622,177	(69,281)	(6,245)	107,436	1,654,087

(3) 코리아엘엔지트레이딩(주)는 비상장기업이므로 공표되는 시장가격이 존재하지 않으며, 당분기 및 전기 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

자산총액	747,428,188	814,448,649

부채총액	742,466,977	809,853,962

매출액	70,295,247	58,538,392

당기순이익(손실)	705,178	(159,623)

11. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	비유동	유동

제 50(당) 분기	제 49(전) 기	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

매출채권	-	-	76,332,155	75,586,746

대손충당금	-	-	(25,365,088)	(26,882,268)

기타미수금	18,752,468	-	47,294,347	577,715

대손충당금	(2,478,578)	-	(4,704,901)	(110,141)

단기대여금	-	-	4,000,000	3,800,000

보증금	139,397	458,167	-	-

합계	16,413,287	458,167	97,556,513	52,972,052

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

기 초	26,882,268	35,040,169

손상차손 인식	214,720	(1,873,624)

대체	-	(8,680,772)

순외환차이	(1,731,900)	2,396,495

기 말	25,365,088	26,882,268

(3) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

6개월미만	15,662,056	23,139,189

6개월~1년미만	457,043	205,444

1년이상	353,508	348,421

합계	16,472,607	23,693,054

(4) 당분기 및 전기 중 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

기 초	110,141	110,141

손상차손 인식금액	6,819,668	-

제 각	-	-

순외환차이	253,670	-

기 말	7,183,479	110,141

12. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

연료유	11,086,315	11,985,223

저장품	5,154,388	5,195,558

용지	24,156,662	18,698,923

완성주택	54,892	128,127

상품	1,463,074	705,904

합 계	41,915,330	36,713,735

13. 기타자 산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

제 50(당) 분기	제 49(전) 기	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

미수수익	-	-	414,738	508,039

선급비용	-	-	20,743,250	15,021,939

당기법인세자산	-	-	15,155	159,828

부가세대급금	-	-	1,044,894	1,126,211

보험구상채권	436,750	701,380	-	-

합 계	436,750	701,380	22,218,037	16,816,017

14. 사용이 제한된 예금

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	사용제한내용	제 50(당) 분기	제 49(전) 기	금융기관명

당좌개설보증금	당좌개설보증금	8,500	8,500	우리은행 등

단기금융상품	매입처 지급보증용	300,000	300,000	우리은행

정기예금	매입처 지급보증용	430,000	430,000	신한은행

정기예금	대출약정 담보제공	1,000,000	1,000,000	신한은행

정기예금	남부발전 지급보증	-	210,000	농협은행

정기예금	GS동해발전 지급보증	-	1,091,700	농협은행

정기예금	서부발전 지급보증	-	33,500	농협은행

정기예금	서부발전 지급보증	-	203,700	농협은행

정기예금	서부발전 지급보증	-	281,000	농협은행

정기예금	서부발전 지급보증	-	47,020	농협은행

정기예금	남동발전 지급보증	-	104,600	농협은행

외화정기예금	K.ASTER LTV 지급보증	-	416,060	우리은행

외화정기예금	K.ASTER LTV 지급보증	3,574,755	-	산업은행

외화보통예금	선박금융계약관련 보증금	2,193,264	2,344,137	하나은행

외화보통예금	선박금융계약관련 보증금	986,969	1,054,862	하나은행

외화보통예금	선박금융계약관련 보증금	986,969	1,054,862	하나은행

외화보통예금	선박차입금 원리금상환 유보액	-	894,570	국민은행

외화보통예금	선박차입금 원리금상환 유보액	1,185,859	3,102,993	BNP PARIBAS

외화보통예금	선박차입금 원리금상환 유보액	1,251,843	1,336,266	산업은행

외화보통예금	선박차입금 원리금상환 유보액	230,744	492,307	산업은행

외화보통예금	선박차입금 원리금상환 유보액	658,807	703,236	산업은행

외화보통예금	선박차입금 원리금상환 유보액	1,250,357	-	산업은행

외화보통예금	선박차입금 원리금상환 유보액	1,249,822	-	산업은행

외화보통예금	선박금융계약관련 운임수취	899,007	5,476,030	산업은행

외화보통예금	선박금융계약관련 보증금	2,576,400	2,750,148	산업은행

외화보통예금	선박금융계약관련 보증금	1,098,575	1,172,661	산업은행

외화보통예금	선박금융계약관련 보증금	1,098,288	1,172,355	산업은행

외화정기예금	CONSOLIDATOR 지급보증	78,225	95,475	외환은행

합 계	21,058,384	25,775,982

15. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

수권주식수	1,000,000,000	1,000,000,000

주당금액	5,000	5,000

발행주식수	24,426,504	24,426,504

자본금	122,132,520,000	122,132,520,000

16. 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

주식발행초과금	31,037,395	31,037,395

기타자본잉여금	5,547,742	5,547,742

감자차익	304,610	304,610

합 계	36,889,747	36,889,747

17. 기타자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

자기주식	(270,660)	(270,660)

출자전환채무	6,354,546	6,354,546

기타의자본조정	(360,469)	(360,469)

부의지분법자본변동	(13,508)	(13,465)

매도가능증권평가손익	19,091	(4,926)

표시통화환산손익	250,865,114	288,643,740

보험수리적손익	(840,395)	(845,140)

합 계	255,753,719	293,503,626

(2) 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

기초	293,503,626	262,443,214

기타의자본조정	-	(190,991)

부의지분법자본변동	(43)	(6,244)

매도가능증권평가손익	24,017	(854)

보험수리적손익	4,745	(771,753)

표시통화환산차이	(37,778,626)	32,030,254

기말	255,753,719	293,503,626

18. 적립금당분기말 및 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

재무구조개선적립금	10,000,000	5,000,000

시설투자적립금	93,000,000	60,000,000

합 계	103,000,000	65,000,000

19. 이익잉여금당분기 및 전기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

기초	45,647,330	71,722,888

재무구조개선적립금	(5,000,000)	(5,000,000)

시설투자적립금	(33,000,000)	(60,000,000)

지배기업지분 순이익	18,695,271	38,924,442

기 말	26,342,601	45,647,330

20. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

제 50(당) 분기	제 49(전) 기	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

금융리스부채(*1)	679,602,798	559,214,190	123,540,083	124,866,595

현재가치할인차금	(84,492,586)	(53,141,305)	(21,514,004)	(17,826,051)

소 계	595,110,212	506,072,885	102,026,079	107,040,544

금융기관차입금	327,265,728	194,550,422	52,600,558	56,392,000

소 계	327,265,728	194,550,422	52,600,558	56,392,000

합 계	922,375,940	700,623,307	154,626,637	163,432,544

(*1) 연결실체는 국적취득조건부나용선(Bareboat Charter Hire Purchase : BBCHP)계약에 따라 장기연불조건으로 선박을 취득하고 있으며, 선박의 인도시점에 향후 상환될 부채의 원금과 이자를 금융리스부채로 계상하고 동 이자는 현재가치할인차금으로 표시하고 있습니다. 한편 금융리스부채는 리스채무 불이행의 경우에 리스자산인 해당 선박을 리스제공자에게 반환하는 권리를 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(원화환산단위 : 천원)

차입처	제 50(당) 분기	제 49(전) 기	연이율	최종만기일

금액	원화환산액	금액	원화환산액

ASTER MARITIME S.A.	USD	38,387,191	42,083,877	USD	41,182,756	48,266,190	L+0.58%	2024-04-03

DL CALLA MARITIME S.A.	USD	-	-	USD	1,488,151	1,744,113	L+0.65%	2016-02-01

DL MARITIME	USD	11,125,000	12,196,338	USD	11,425,000	13,390,100	L+3.06%	2016-10-08

HORIZON MARITIME	USD	63,561,913	69,682,925	USD	80,924,007	94,842,936	L+0.89%	2020-01-04

K.COSMOS MARITIME S.A.	USD	-	-	USD	10,371,429	12,155,315	L+0.50%	2018-08-01

KSF 35-1 INTERNATIONAL(Sr)	USD	5,150,000	5,645,945	USD	8,250,000	9,669,000	L+3.25%	2019-07-29

KSF 35-1 INTERNATIONAL(Jr)	USD	5,350,000	5,865,205	USD	5,350,000	6,270,200	7.50%	2019-07-29

KSF 35-4 INTERNATIONAL(Sr)	USD	5,555,978	6,091,019	USD	8,655,978	10,144,807	L+3.25%	2019-08-26

KSF 35-4 INTERNATIONAL(Jr)	USD	5,350,000	5,865,205	USD	5,350,000	6,270,200	7.50%	2019-08-26

KSF 35-3 INTERNATIONAL(Sr)	USD	5,286,957	5,796,090	USD	8,386,957	9,829,513	L+3.25%	2019-10-20

KSF 35-3 INTERNATIONAL(Jr)	USD	5,350,000	5,865,205	USD	5,350,000	6,270,200	7.50%	2019-10-20

KSF 35-2 INTERNATIONAL(Sr)	USD	5,150,000	5,645,945	USD	8,250,000	9,669,000	L+3.25%	2019-07-29

KSF 35-2 INTERNATIONAL(Jr)	USD	5,350,000	5,865,205	USD	5,350,000	6,270,200	7.50%	2019-07-29

KSF 8 INTERNATIONAL	USD	4,065,000	4,456,460	USD	6,097,500	7,146,270	5.37%	2018-03-03

KSF 8 INTERNATIONAL	USD	-	-	USD	2,601,942	3,049,476	L+1.25%	2016-03-03

KSF 8 INTERNATIONAL	KRW	10,571,200,000	10,571,200	KRW	11,321,200,000	11,321,200	6.15%	2020-01-29

KOVF KLC1 INC	KRW	15,000,000,000	15,000,000	KRW	15,000,000,000	15,000,000	6.60%	2020-04-21

KOVF KLC3 INC	KRW	5,500,000,000	5,500,000	KRW	-	-	6.60%	2021-04-28

DAPHNE SHIPHOLDING S.A.(Jr)	KRW	7,668,825,596	7,668,826	KRW	8,148,128,912	8,148,129	6.90%	2019-12-23

LAVENDER SHIPHOLDING S.A.(Jr)	KRW	8,052,272,642	8,052,273	KRW	8,555,538,653	8,555,539	6.90%	2019-12-23

KOVF KLC1 INC	USD	24,038,405	26,353,304	USD	27,662,627	32,420,599	L+2.75%	2022-04-21

DAPHNE SHIPHOLDING S.A.	USD	27,927,273	30,616,669	USD	29,672,727	34,776,436	L+2.75%	2025-12-23

LAVENDER SHIPHOLDING S.A.	USD	29,256,980	32,074,427	USD	31,156,364	36,515,258	L+2.75%	2025-12-23

MERIDIAN MARITIME	USD	73,743,798	80,845,325	USD	82,756,602	96,990,737	L+0.70%	2020-06-30

KSF 35-5 INTERNATIONAL (Sr.)	USD	18,571,432	20,359,861	USD	21,357,145	25,030,574	L+2.95%	2019-07-29

KSF 35-5 INTERNATIONAL (Jr.)	USD	2,600,000	2,850,380	USD	2,600,000	3,047,200	7.50%	2019-07-29

LTSF KLC1 INC (Sr.)	USD	41,828,111	45,856,159	USD	43,467,103	50,943,444	L+2.50%	2027-07-07

LTSF KLC1 INC (Jr.)	USD	7,837,500	8,592,251	USD	8,146,875	9,548,138	6.80%	2021-07-07

DONGHAE MARITIME S.A.	USD	5,972,898	6,548,088	USD	6,370,524	7,466,255	L+2.70%	2020-07-27

DONGHAE 2 MARITIME S.A.	USD	2,977,000	3,263,685	USD	-	-	L+2.80%	2021-09-20

OKRA MARITIME	USD	10,560,000	11,576,928	USD	12,600,000	14,767,200	L+3.87%	2022-08-25

KOVF KLC3 INC	USD	13,538,682	14,842,457	USD	-	-	L+2.80%	2026-04-28

LTSF KLC2 INC (Jr.)	USD	8,612,625	9,442,021	USD	-	-	6.80%	2021-07-07

LTSF KLC2 INC (Sr.)	USD	45,772,308	50,180,182	USD	-	-	L+2.50%	2028-04-07

LTSF KLC3 INC (Sr.)	USD	46,320,000	50,780,616	USD	-	-	L+2.50%	2028-07-07

LTSF KLC3 INC (Jr.)	USD	8,685,000	9,521,366	USD	-	-	6.80%	2021-07-07

LTSF KLC4 INC (Sr.)	USD	46,320,000	50,780,616	USD	-	-	L+2.50%	2028-09-02

LTSF KLC4 INC (Jr.)	USD	8,685,000	9,521,366	USD	-	-	6.80%	2021-07-07

AB Maritiem S.A.	USD	10,288,127	11,278,873	USD	11,600,000	13,595,200	L+2.32%	2020-10-12

합 계	USD	593,217,178	650,343,993	USD	486,423,687	570,088,561

YEN	-	-	YEN	-	-

KRW	46,792,298,238	46,792,298	KRW	43,024,867,565	43,024,868

계	-	697,136,291	계	-	613,113,429

유동성 금융리스부채	USD	90,956,843	99,715,987	USD	89,360,453	104,730,452

YEN	-	-	YEN	-	-

KRW	2,310,092,435	2,310,092	KRW	2,310,092,435	2,310,092

계	-	102,026,079	계	-	107,040,544

차감계	USD	502,260,336	550,628,006	USD	397,063,234	465,358,109

YEN	-	-	YEN	-	-

KRW	44,482,205,803	44,482,206	KRW	40,714,775,130	40,714,776

계	-	595,110,212	계	-	506,072,885

한편, 금융리스부채의 장부금액 대비 선박의 담보가치 비율이 약정된 일정 수준을 미달할 경우, 연결실체는 미달된 비율에 해당하는 정도까지 차입처에 추가 담보 제공 또는 신용보강을 이행하거나, 조기상환의무를 부담하는 약정을 체결하고 있습니다.

또한, 일부 금융리스부채의 경우 대주단(Lender)에게 조기상환청구권이 부여되어 있으나, 당분기말까지 조기상환청구권이 행사된 차입건은 없습니다.

( 3) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

1. 외화장기차입금:

한국수출입은행, 산업은행등	선박금융(*1)	3M Libor + 2.50%6.80%	-	78,037,620

Bank of America 등	선박금융(*1)	6M Libor + 1.20%	266,364,872	94730722.2

한국산업은행	선박금융(*2)	3M Libor + 2.80%	6,687,430	7782080

외화장기차입금 소계	273,052,302	180,550,422

2. 원화장기차입금:

한국산업은행	선박금융	6.60%	5,500,000	11,000,000

한국산업은행	운영자금(ABL)(*3)	3.85%	7,500,000	-

한국산업은행	운영자금(ABCP)(*3)	CD+0.08%	20,000,000	-

디비제사차 주식회사	운영자금	4.00%	19,713,426	-

광주은행	운영자금	MOR금융채3M+2.2%	1,500,000	3,000,000

원화장기차입금 소계	54,213,426	14,000,000

비유동차입금 소계	327,265,728	194,550,422

3. 유동성원화장기차입금:

농협중앙회	운용자금	4.15%	-	5,000,000

한국산업은행	운영자금(ABL)(*3)	3.85%	10,000,000	-

광주은행	운영자금	MOR금융채3M+2.2%	1,200,000	-

유동성원화장기차입금 소계	11,200,000	5,000,000

4. 원화단기차입금:

한국산업은행	운용자금	3.80%	-	5,000,000

한국산업은행	운용자금	3.59%	10,000,000	-

국민은행	시설자금대출	2.56%	3,600,000	-

신한은행	운용자금	3.70%	885,594	-

신한은행	운용자금	3.03% ~ 3.05%	603,764	-

하나은행	운용자금	4.10%	-	4,200,000

원화단기차입금 소계	15,089,358	9,200,000

5. 외화단기차입금:

한국수출입은행	선박금융	3M Libor + 3.30%	26,311,200	29,300,000

한국산업은행	운용자금	3M Libor + 2.2%	-	12,892,000

외화단기차입금 소계	26,311,200	42,192,000

유동성차입금 소계	52,600,558	56,392,000

원화 합계	379,866,286	250,942,422

(*1) Bank of America 등의 외화장기차입금(USD 242,967,137)은 관련 건 설중인 자산(건조중인 선박) 등이 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 한국산업은행의 외화장기차입금(USD 6,100,000)은 관련 건설중인 자산(건조중인 선박) 등이 담보로 제공되어 있습니다. (*3) 장래 발생할 매출채권을 신탁재산(신탁원본 104,559백만원)으로 하여 유동화하였습니다.

21. 기타금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	유동

제 50(당) 분기	제 49(전) 기

사채	12,600,000	18,000,000

파생금융상품	230,282	199,176

합 계	12,830,282	18,199,176

(2) 사채① 당분기말과 전기말 현재 일반사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사채종류	발 행 일	만 기 일	상환조건	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

무기명식 무보증 사모사채	2015.04.27	2016.10.27	인출일로부터 1년째되는날 30% 상환, 만기시 잔여원금 상환	12,600,000	18,000,000

② 당분기와 전기 중 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

기초	18,000,000	-

신규발행	-	18,000,000

당기상환	(5,400,000)	-

표시통화환산손익 등	-	-

기말	12,600,000	18,000,000

(3) 파생금융상품 당분기말 현재 당사는 BSI지수 변동, 유가변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 지수선물거래, 연료유선물거래 등을 체결하고 있습니다.① 당분기말 현재 미정산된 파생상품약정내역은 다음과 같습니다.

구분	계약상대방	계약규모	계약기간 및 내용

연료유선물거래(유가변동 위험회피)	유진투자선물	USD 132,000	계약기간(16년 10월 ~12월)

300t (매월 100MT)의 연료유지수를 선구매후 매월말 기준으로 각각 정산

② 상기 파생상품 거래와 관련하여 당분기말 현재의 파생금융자산(부채)과 당분기 중 발생한 파생상품 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	파생금융자산	파생금융부채	파생상품평가이익	파생상품평가손실	파생상품거래이익	파생상품거래손실

(유동자산)	(유동부채)	(금융수익)	(금융원가)	(금융수익)	(금융원가)

연료유 선물거래	-	230,282	-	31,106	-	123,317

지수선물거래	-	-	-	-	-	-

합 계	-	230,282	-	31,106	-	123,317

유동	-	230,282	-	31,106	-	123,317

비유동	-	-	-	-	-	-

22. 퇴직급여부채

(1) 당분기와 전기 중 퇴직급여부채와 관련하여 재무제표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

확정급여채무의 현재가치	13,175,962	12,479,960

사외적립자산의 공정가치	(5,673,379)	(5,956,691)

국민연금전환금	(26,504)	(30,954)

순부채	7,476,079	6,492,315

(2) 당분기 와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

기초	12,479,960	11,337,831

당기근무원가	1,366,062	1,844,407

이자원가	181,356	261,607

재측정요소	-	763,085

지급액	(851,416)	(1,710,916)

전출	-	(16,054)

기말	13,175,962	12,479,960

(3) 당분기 와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

기초	5,956,691	6,497,848

사외적립자산의 기대수익	73,193	138,194

재측정요소	(10,063)	(18,446)

납입액	5,338	1,125,591

지급액	(351,780)	(1,784,787)

전츨	-	(1,790)

기말	5,673,379	5,956,691

( 4) 당분기 와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

당기근무원가	1,366,062	1,844,407

이자원가	181,356	261,607

사외적립자산의 기대수익	(73,193)	(138,194)

퇴직급여에 포함된 총 비용	1,474,225	1,967,820

(*1) 당분기 중 매출원가에 인식된 금액은 1,035백만원 (전기 1,336백만원)이며, 판매비와관리비로 인식된 금액은 439백만원 (전기 632백만원)입니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 운용항목이 사외적립자산의 총 공정가치에서 차지하는 비율(%)은 다음과 같습니다.

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

단기매매금융자산	100%	100%

당분기말 현재 사외적립자산 중 단기매매금융자산에는 기존의 퇴직금제도에서 경과적으로 존재하는 퇴직연금이 5,673백만원 포함되어 있으며 전기말의 경우 퇴직연금이 5,957백만원 포함되어 있습니다.

(6 ) 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이를 나타내는 경험조정의 과거 발생내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

확정급여채무의 현재가치	13,175,962	12,479,960

사외적립자산의 공정가치	(5,673,379)	(5,956,691)

국민연금전환금	(26,504)	(30,954)

과소적립액	7,476,079	6,492,315

확정급여채무의 추정치와 실제치의 차이조정	-	763,085

사외적립자산의 추정치와 실제치의 차이조정	10,063	18,446

(7) 당분기말 과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

할인율	2.25%	2.25%

사외적립자산의 기대수익률	2.25%	2.25%

기대임금상승률	2.50%	2.50%

23. 우발부채와 약정사항

( 1) 당분기말 현재 연결실체의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내역 은 다음 과 같습니다 .

제공처	제공목적	구분	매수	금액

대우조선해양(주)	계약이행보증	어음	2	백지

상기 이행보증은 주석 21.(2)에서 설명하고 있는 금융리스부채 중 HORIZON MARITIME에서 차입한 USD 63,561,913와 MERIDIAN MARITIME에서 차입한 USD 73,743,798의 BBCHP원리금 상환담보와 관련된 보증입니다. (2) 계류중인 주요 소송사건 등

당분기말 현재 CARGO CLAIM 등과 관련하여 해외에서 소송 또는 중재 중인 사건 중 당사가 피고인 사건의 피청구금액은 약 USD 3,104,489이며, 당사가 원고인 사건의 청구금액은 USD 90,195,643입니다. 당분기말 현재 국내에서 소송 또는 중재 중인 사건은 없습니다. 상기 계류 또는 중재 중인 소송사건은 당분기말 현재로서는 최종결과를 예측할 수 없습니다.

(3) 타인에 의한 지급보증 및 약정사항 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 파운드)

제공자	통화	한도	부보 및 지급보증금액	내용

서울보증보험	KRW	5,349,954	5,349,954	이행지급보증

농협은행	KRW	998,000	998,000	원화지급보증

한국산업은행	KRW	2,216,000	2,216,000	원화지급보증

신한은행	KRW	200,000	200,000	원화지급보증

외환은행	GBP	55,000	55,000	외화지급보증

한국산업은행	USD	13,260,745	13,260,745	외화지급보증

한편, 당분기말 현재 연결실체는 우리은행 1,000백만원(차입잔액 없음), 국민은행 3,000백만원(차입잔액 886백만원), 신한은행 1,130백만원(차입잔액 604백만원)의 대출한도 약정을 체결하고 있습니다. (4) 선박투자 약정사항

당사는 시장가 대비 경쟁력 있는 가격으로 신규 선박을 확보하기 위하여 180,000 DWT 벌크선 1척, 207,000 DWT 벌크선 3척 및 174,000 CBM LNG선 2척에 대한 건조계약을 체결하였고, 이중 180,000 DWT 1척 및 207,000DWT 벌크선 3척은 인도완료하였고 나머지 LNG선 2척은 2017년 5월까지 순차적으로 인도될 예정입니다. 또한, 영업력 강화를 위한 선대확충을 위하여 64,000 DWT 벌크선 2척, 50,000 DWT MR 탱커선 2척에 대한 건조계약을 체결하였고, 이중 벌크선 한척은 인도 완료되었고 나머지 3척은 2017년 6월까지 순차적으로 인도될 예정입니다.

24. 충당부채 당분기 및 전기 중 Claim 및 해난사고 등과 관련한 손해배상손실충당부채 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

제 50(당) 분기	제 49(전) 기	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

기초	962,903	24,259,856	-	-

증가	17,211,910	12,656,743	1,738,412	-

감소	(10,771,974)	(35,185,211)	-	-

순외환차이	(52,639)	(768,485)	76,431	-

기말	7,350,200	962,903	1,814,843	-

연결실체는 Claim 및 해난사고 등과 관련하여 연결실체가 부담하게 될 것으로 예상 되는 손해배상액 524백 만원 및 미확정구상채권 148백 만원을 손해배상손실충당부채로 계상하고 있으며, 이중 보험회사 등으로 부터 구상 받을 금액 437 백만원을 기타비유동자산으로 계상하고 있습니다. 또한, 연결실체는 용선한 TC(Time Charter)선박으로부터 기대되는 대선수익이 관련용선료에 미달되는 경우 그 차액과 진행중인 항차에서 손실이 예상되는 금액 8,493백만원을 손실부담충당부채(주석 41 참조)로 계상하고 있습니다.

25. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

제 50(당) 분기	제 49(전) 기	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

예수금	-	-	7,459,720	6,467,228

미지급비용	-	-	8,729,056	9,051,342

미지급법인세	-	1,036,441	158,361

미지급배당금	-	-	44,675	44,675

선수수익	-	-	6,359,619	4,984,461

회생채권	1,443,012	1,443,012	-	-

임대보증금	99,956	121,473	-	-

합 계	1,542,968	1,564,485	23,629,511	20,706,067

26. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

매입채무	33,130,416	31,864,956

기타미지급금	4,698,459	4,718,242

합 계	37,828,875	36,583,198

27. 용선 및 대선계약

연결실체는 정상적인 영업활동을 목적으로 타사와 선박에 대하여 용선 또는 대선계약을 체결하고 있습니다.

(1) 연결실체가 리스이용자로서 당분기 및 전분기에 비용으로 인식한 용선료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

용선료	27,588,076	82,340,197	18,853,528	57,300,120

(2) 당분기말 및 전기말 현재 타사로부터 용선하여 운용중인 선박에 대한 용선료 지급 예정액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50(당) 분기	제 48(전) 기

1년 이내	46,840,812	37,629,557

1년 초과 5년 이내	93,750,862	127,728,955

5년 초과	6,720,867	26,544,042

합 계	147,312,541	191,902,554

(3) 당분기 및 전분기에 수익으로 인식한 대선수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

대선수익	13,253,146	35,345,319	10,950,120	43,885,897

상기 대선수익은 주석 4.(2)의 대선수익에서 기타해운업수익을 제외한 금액입니다.

28. 금융리스 (1) 연결실체의 선박은 금융리스를 통해 조달하고 있으며, 금융리스로 조달하여 당분기에 지급한 리스료는 104,709백만원(전분기 112,817백만원)입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 미래 지급할 최소리스료의 총합계와 현재가치의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

1년 이내	126,024,647	126,092,676

1년 초과 5년 이내	446,587,706	431,423,385

5년 초과	245,839,182	131,381,692

합 계	818,451,535	688,897,753

금융리스 이자부문	(121,315,244)	(75,784,324)

금융리스부채 ( 주석20.(2))	697,136,291	613,113,429

(3) 당분기말 과 전기말 현재 금융리스부채 현재가치의 만기구조는 다음과 같습니다.

(원화환산단위 : 천원)

구 분	통화	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

금 액	원화환산액	금 액	원화환산액

1년 이하	USD	90,956,843	99,715,987	89,360,453	104,730,451

YEN	-	-	-	-

KRW	2,310,092,435	2,310,092	2,310,092,435	2,310,092

1년 초과 ~ 2년 이하	USD	79,471,517	87,124,624	74,705,128	87,554,410

YEN	-	-	-	-

KRW	2,310,092,435	2,310,092	2,310,092,435	2,310,092

2년 초과 ~ 3년 이하	USD	98,373,313	107,846,663	71,606,070	83,922,314

YEN	-	-	-

KRW	2,310,092,435	2,310,092	2,310,092,435	2,310,092

3년 초과 ~ 4년 이하	USD	73,772,362	80,876,640	103,532,675	121,340,295

YEN	-	-	-	-

KRW	34,362,020,933	34,362,021	13,773,390,259	13,773,390

4년 초과 ~ 5년 이하	USD	57,601,680	63,148,722	45,073,992	52,826,719

YEN	-	-	-	-

KRW	5,500,000,000	5,500,001	22,321,200,000	22,321,201

5년 초과	USD	193,041,464	211,631,357	102,145,368	119,714,373

YEN	-	-	-	-

KRW	-	-	-	-

계	USD	593,217,178	650,343,993	486,423,687	570,088,562

YEN	-	-	-	-

KRW	46,792,298,238	46,792,298	43,024,867,565	43,024,867

계	-	697,136,291	-	613,113,429

29. 수익과 비용의 성격별 분류(1) 당분기 및 전분기 중 수익과 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

총수익

매출액	132,362,463	380,852,642	128,352,220	410,419,287

기타수익	11,912,313	43,539,987	696,843	10,098,117

금융수익	188,133	720,646	338,931	1,126,996

수익합계	144,462,909	425,113,275	129,387,995	421,644,400

총비용

운항비	44,836,234	119,562,173	39,223,700	121,687,320

선비	7,930,941	20,473,537	8,104,959	22,911,721

용선료	27,588,076	82,340,197	18,853,527	57,300,119

선박감가상각비	19,156,885	61,759,886	20,940,118	60,244,295

기타해운업원가	19,711,731	54,655,111	19,953,661	62,831,541

매출원가 소계	119,223,867	338,790,904	107,075,966	324,974,996

판매비와관리비	4,561,870	13,862,900	4,859,506	14,394,677

기타비용	16,391	25,045,075	(2,017)	22,122,108

금융원가	6,819,308	19,677,386	7,208,473	25,681,259

판매비와관리비등 소계	11,397,569	58,585,361	12,065,962	62,198,044

비용합계	130,621,436	397,376,265	119,141,927	387,173,040

순외환손익	(5,366,501)	(5,545,757)	1,544,990	781,727

지분법손익	176,363	238,830	(106,057)	(141,567)

법인세차감전순이익	8,651,335	22,430,083	11,685,001	35,111,520

30. 판매비와관리비

당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,750,092	7,942,362	2,737,806	7,393,127

퇴직급여	255,120	803,369	250,264	779,230

복리후생비	263,178	816,491	262,132	859,564

지급임차료	6,985	190,763	179,790	558,391

차량유지비	70,985	218,570	84,053	252,072

세금과공과	201,845	611,862	112,009	398,993

접대비	44,622	140,452	45,411	155,899

감가상각비	200,181	301,704	35,011	100,417

지급수수료	248,275	804,803	231,883	835,595

무형자산상각비	193,432	903,574	526,184	1,799,024

대손상각비	52,968	214,720	80,897	118,688

잡비	68,892	302,764	101,259	651,505

기타	205,295	611,466	212,807	492,172

합 계	4,561,870	13,862,900	4,859,506	14,394,677

31. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기의 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 50(당) 분기	제 49(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

유형자산처분이익	-	7,530,359	162,990	2,781,840

임대료	62,893	194,921	74,674	230,727

잡이익	43,183	113,047	59,469	167,628

대손충당금환입	-	-	399,711	6,917,922

기타충당부채환입	(60,876)	(60,876)	-	-

채권채무조정이익	11,867,113	35,762,536	-	-

합 계	11,912,313	43,539,987	696,844	10,098,117

기타비용 :

유형자산처분손실	-	17,087,565	2,307	7,325,063

기타충당부채전입액	15,814	(18,544)	(4,565)	12,657,080

손실부담부채전입액	-	7,942,551	-	-

기부금	-	-	240	240

잡손실	577	33,503	1	2,139,725

합 계	16,391	25,045,075	(2,017)	22,122,108

32. 금융수익과 금융원가 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.ⓛ 제 50 (당) 분기

(단위 : 천원)

내 역	당기손익인식
금융자산/부채	매도가능금융자산	만기보유금융자산	차입금등	합 계

당기손익 인식분:

평가손익	(31,106)	1,159	-	-	(29,947)

거래손익	(123,656)	-	-	-	(123,656)

이자수익	308,562	-	350,926	-	659,488

이자비용	-	-	-	(18,258,862)	(18,258,862)

금융수수료	-	-	(1,263,762)	(1,263,762)

배당금수익	-	59,999	-	-	59,999

합 계	153,800	61,158	350,926	(19,522,624)	(18,956,740)

금융수익	308,562	61,158	350,926	-	720,646

금융원가	(154,762)	-	-	(19,522,624)	(19,677,386)

② 제 49 (전) 분기

(단위 : 천원)

내 역	당기손익인식
금융자산/부채	매도가능금융자산	만기보유금융자산	차입금등	합 계

전분기손익 인식분:

파생상품평가손익	(293,157)	-	-	-	(293,157)

파생상품거래손익	(17,938)	-	-	-	(17,938)

이자수익	531,468	-	350,926	-	882,394

이자비용	-	-	-	(25,230,101)	(25,230,101)

배당금수익	-	104,539	-	-	104,539

합 계	220,373	104,539	350,926	(25,230,101)	(24,554,263)

금융수익	671,531	104,539	350,926	-	1,126,996

금융원가	(451,158)	-	-	(25,230,101)	(25,681,259)

33. 법인세비용

(1) 당분기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50 (당) 분기	제 49 (전) 기

당기 법인세 등 부담액	2,715,855	513,318

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(7,015)	23,980

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	724

기타	12,007	350,732

법인세비용	2,720,847	888,754

(2) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 평균법인세율을 적용하여 산정하였습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50 (당) 분기	제 49 (전) 기

세전이익	22,191,254	40,417,818

적용세율에 따른 법인세	4,774,025	8,891,920

조정사항:	(2,053,178)	(8,003,166)

비공제비용	-	2,571

이월결손금	(7,477,526)	(8,331,716)

미인식 이연법인세자산(부채)(*1)	5,291,516	-

기타	132,832	325,979

법인세비용	2,720,847	888,754

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	12.26%	2.20%

(*1) 지분법적용투자주식의 일시적차이 변동금액중 실현가능성이 없는 것으로 판단하여 인식하지 않은 이연법인세자산(부채) 해당액입니다.

(4) 당분기 및 전기 중 이연법인세자산의 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50 (당) 분기	제 49 (전) 기

기말 이연법인세자산	17,746,917	18,958,589

기초 이연법인세자산	18,958,589	17,811,293

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세손익	7,015	(24,704)

환산차이	(1,218,687)	1,172,000

(5) 당분기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 원천과 변동내역은 다음과 같습니다. ⓛ 제 50 (당) 분기

(단위: 천원)

구분	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	감소	증가	분기말

Ⅰ. 일시적차이

퇴직급여충당금	(9,073,532)	(710,818)	(1,734,361)	(10,097,075)	2,221,356

사외적립자산	5,795,976	316,980	93,507	5,572,503	(1,225,950)

외화환산이익	4,046,910	4,046,910	-	-	-

외화환산손실	-	-	(5,504,991)	(5,504,991)	1,211,098

미수수익	508,040	508,040	368,864	368,864	(81,150)

대손충당금	(26,178,676)	(26,178,676)	(31,286,041)	(31,286,041)	6,882,929

매도가능금융자산	(40,573,739)	(17,985)	11,365	(40,544,389)	8,919,766

선박	22,879,292	6,707,464	-	16,171,828	(3,557,802)

감가상각누계액	(1,152,050)	(1,152,050)	-	-	-

유형자산감액손실	(7,628,347)	-	-	(7,628,347)	1,678,237

출자전환채권	(21,733,805)	-	-	(21,733,805)	4,781,437

회원권	(210,080)	-	-	(210,080)	46,218

미확정회생채권	(8,610,366)	(6,931,004)	-	(1,679,362)	369,460

채무면제이익	198,187	-	-	198,187	(43,601)

보험수리적손익	(826,630)	(6,680)	-	(819,950)	180,389

파생상품평가손실	(199,176)	-	(31,106)	(230,282)	50,662

손실부담충당부채	-	-	(9,415,401)	(9,415,401)	2,071,388

기타	(58,601)	(58,600)	(62,481)	(62,482)	13,746

Ⅱ.이월결손금(*1)	-	-	-	-	-

소계	(82,816,597)	(23,476,419)	(47,560,645)	(106,900,823)	23,518,183

Ⅲ.미인식이연법인세자산	1,968,467	-	-	26,020,809	(5,724,579)

Ⅳ.표시통화환산차이	-	-	-	-	(46,687)

합 계	(80,848,130)	(23,476,419)	(47,560,645)	(80,880,014)	17,746,917

(*1) 당분기말 현재 이연법인세자산이 인식되지 않은 이월결손금과 관련된 일시적차이의 총액은 1,772,638,247 천원입니다. ② 제 49 (전) 기

(단위: 천원)

구분	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	감소	증가	기말

Ⅰ. 일시적차이

퇴직급여충당금	(8,991,509)	(2,221,342)	(2,303,366)	(9,073,533)	1,996,177

사외적립자산	6,375,580	1,788,131	1,208,527	5,795,976	(1,275,115)

외화환산이익	3,556,981	3,556,981	4,046,910	4,046,910	(890,320)

미수수익	427,400	427,400	508,039	508,039	(111,768)

대손충당금	(34,635,789)	(34,635,789)	(26,178,676)	(26,178,676)	5,759,309

매도가능금융자산	(202,582)	(510,958)	(40,882,114)	(40,573,738)	8,926,222

공기구비품	(202,376)	(202,376)	-	-	-

판매후리스	2,544,842	2,544,842	-	-	-

이연선수수익	(2,544,842)	(2,544,842)	-	-	-

선박	34,146,509	11,267,217	-	22,879,292	(5,033,444)

감가상각누계액	(1,152,050)	-	-	(1,152,050)	253,451

유형자산감액손실	(7,628,347)	-	-	(7,628,347)	1,678,237

출자전환채권	(21,733,805)	-	-	(21,733,805)	4,781,437

회원권	(210,080)	-	-	(210,080)	46,218

미확정회생채권	(8,610,366)	-	-	(8,610,366)	1,894,281

채무면제이익	198,187	-	-	198,187	(43,601)

보험수리적손익	-	-	(826,630)	(826,630)	181,859

손해배상충당부채	(22,309,872)	(22,309,872)	-	-	-

파생상품평가손실	-	-	(199,176)	(199,176)	43,819

기타	(66,277)	(66,277)	(58,600)	(58,600)	12,892

Ⅱ.이월결손금(*1)	(19,922,023)	(19,922,023)	-	-	-

소계	(80,960,419)	(62,828,908)	(64,685,086)	(82,816,597)	18,219,654

Ⅲ.미인식이연법인세자산	-	-	-	1,968,467	(433,065)

Ⅳ.표시통화환산차이	-	-	-	-	1,172,000

합 계	(80,960,419)	(62,828,908)	(64,685,086)	(80,848,130)	18,958,589

(*1) 전기말 현재 이연법인세자산이 인식되지 않은 이월결손금과 관련된 일시적차이의 총액은 1,806,627,003천원입니다.

34. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 50(당) 분기	제 49(전) 분기

장기차입금유동성대체	102,026,079	84,950,890

이익잉여금처분	(38,000,000)	(65,000,000)

장기미수금 영업미수금 대체	-	6,895,380

신탁계좌미수금 영업미수금 대체	-	8,535,098

건설중선박의 선박 대체	234,549,320	78,176,552

건설중 건물의 건물,토지대체	7,811,440	-

회생채권 츨지전환	-	515,311

임의적립금	1,500,000	3,510,000

매도가능증권평가손실	(20,926)	-

매도가능증권평가이익	(15,491)	-

회생인가에 따른 매도가능증권 취득	10,224,216	-

회생인가에 따른 장기미수금대체	28,706,970	-

(2) 당분기와 전분기의 현금흐름표 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 분기

1. 당기순이익	19,709,236	34,330,995

2. 조정	52,443,584	85,556,754

퇴직급여	1,463,081	2,642,237

감가상각비	62,069,046	60,344,713

무형자산상각비	903,574	1,799,024

대손상각비	214,720	118,689

기타충당부채전입액	7,924,006	12,657,080

금융수익	(717,327)	(699,815)

금융원가	1,113,203	12,258,951

기타수익	(43,781,792)	(7,085,394)

기타비용	7,942,551	2,139,707

외환손익	3,235,914	(4,083,753)

유형자산처분손익	(7,492,976)	(2,781,840)

유형자산처분손실	17,087,565	7,325,063

법인세비용	2,720,848	780,525

지분법손실	-	141,567

지분법이익	(238,829)	-

3. 운전자본 변동	(7,650,865)	8,116,587

매출채권의 감소(증가)	(12,161,522)	(11,226,010)

기타채권의 감소(증가)	(4,156,971)	25,125,325

기타자산의 감소(증가)	2,261,269	(3,816,872)

재고자산의 감소(증가)	182,910	(4,243,244)

매입채무의 증가(감소)	4,289,460	2,082,548

기타채무의 증가(감소)	1,615,276	(3,345,268)

기타부채의 증가(감소)	809,048	5,258,835

퇴직금의 지급	(781,389)	(2,408,987)

사외적립자산의 증가	291,054	690,260

4. 영업에서 창출된 현금	64,501,955	128,004,336

35. 주당이익 기본주당이익은 당사의 소유주지분에 귀속되는 보통주분기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익

(단위 : 원,주)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분 분기순이익	6,997,631,811	18,695,270,706	11,141,704,641	33,322,003,288

가중평균유통보통주식수	24,426,504	24,426,504	24,417,489	24,416,617

주당순이익	286	765	456	1,365

(2) 당분기 및 전분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. ⓛ 제 50 (당) 분기

(당분기 누적)

(단위 : 주, 일)

구 분	주식수	일수	적수

당분기초	24,426,504	274	6,692,862,096

합계	24,426,504	6,692,862,096

가중평균 유통보통주식수 6,692,862,096주 ÷ 274일 = 24,426,504주

(당분기 3개월)

(단위 : 주, 일)

구 분	주식수	일수	적수

당2분기초	24,426,504	92	2,247,238,368

합계	24,426,504	2,247,238,368

가중평균 유통보통주식수 2,247,238,368주 ÷ 92일 = 24,426,504주

② 제 49 (전) 분기(전분기 누적)

(단위 : 주, 일)

구 분	주식수	일수	적수

전기이월	24,416,108	273	6,665,597,484

출자전환	752	108	81,216

출자전환	9,644	6	57,864

합계	24,426,504	6,665,736,564

가중평균 유통보통주식수 6,665,736,564주 ÷ 273 = 24,416,617주

(전분기 3개월)

(단위 : 주, 일)

구 분	주식수	일수	적수

전기이월	24,416,860	92	2,246,351,120

출자전환	9,644	6	57,864

합계	24,426,504	2,246,408,984

가중평균 유통보통주식수 2,246,408,984주 ÷ 92 = 24,417,489주

(3) 희석주당순손 익

당분기 및 전분기에는 잠재적 보통주로 인한 희석효과가 없습니다.

36. 위험관리 연결실체의 환위험, 이자율위험, 신용위험, 자본위험 등에 대한 관리방안은 다음과 같습니다. (1) 환위험 연결실체의 수익과 비용은 주로 기능통화인 US Dollar로 이루어지고 연결실체의 차입금은 대부분 US Dollar로 상환됩니다. 다만, US Dollar 이외의 통화로 이루어지는 자산의 회수와 부채의 상환에서 환위험이 발생할 수 있습니다.

당분기와 전분기 중 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산이나 부채를 보유함으로써 발생한 외환손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 분기

외화환산손익	5,762,024 손실	4,087,172 이익

외화거래손익	216,267 이익	3,305,445 손실

다른 변수가 일정하고 기능통화인 US Dollar가 타 통화에 대해서 10% 평가절상 및 평가절하인 경우 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 분기

10% 절상시	10% 절하시	10% 절상시	10% 절하시

외화자산	(14,410,996)	14,410,996	10,362,087	(10,362,087)

외화부채	86,866,499	(86,866,499)	(77,724,986)	77,724,986

순효과	72,455,503	(72,455,503)	(67,362,899)	67,362,899

(2) 이 자율위험 연결실체는 대부분의 차입이 변동금리로 조달되고 있기 때문에 부채와 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율변동에 관해 투기적 관점으로 접근하지 않으며, 이에 관한 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 적극적으로 이용하지 않습니다. 다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우 변동금리로 조달된 부채로 인한 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제 50 (당) 분기	제 49 (전) 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

금융리스부채	(5,810,814)	5,810,814	(4,967,547)	4,967,547

(3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 위험을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고, 그 신용도를 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당 금을 설정하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 대손충당금 잔액은 각각 25,365백만원 및 26,882 백만원입니다.

(4) 만기분석 가. 차입금의 만기현황보고기간말 현재 차입금의 만기현황은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원)

계정과목	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과	합계

금융리스부채	102,026,079	89,434,716	294,044,139	211,631,357	697,136,291

금융기관차입금(*1)	52,600,558	309,465,728	17,800,000	-	379,866,286

합 계	154,626,637	398,900,444	311,844,139	211,631,357	1,077,002,577

(*1) 주석 20.(3)의 비유동 외화장기차입금 2,731 억원 및 원화장기차입금 55억원에 대한 만기현황은 선박인도후 확정될 예정이므로 당기말 현재 정확한 만기현황을 예측할 수 없습니다.

나. 사채의 만기현황

보고기간종료일 현재 당사의 사채의 만기현황은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원)

계정과목	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과	합계

일반사채	12,600,000	-	-	-	12,600,000

(5) 자본위험 연결실체의 자본위험관리 목표는 계속기업으로서 연결실체가 지속될 수 있도록 주주와 그 밖의 이해관계자에게 수익을 제공하고 자본비용을 감소시켜 적정한 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결실체는 부채비율을 기초로 자본을 관리합니다. 이 비율은 재무상태표상 총부채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채를 자본으로 나누어 산출되며 연결실체의전략은 부채비율을 200% 이하로 유지하는 것입니다.

당분기말과 전기말 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 분기	제 49 (전) 기

순부채:

부채총계	1,169,475,337	944,300,727

차감:

현금및현금성자산	34,568,456	53,236,618

유동성기타금융자산	2,327,000	3,162,520

순부채	1,132,579,881	887,901,589

자본	551,329,439	562,067,688

부채비율	205.43%	157.97%

(6) 주요 경영 안전성 지표① 업종 및 부채비율

(단위: 백만원, %)

내역	제 50 (당) 분기	제 49 (전) 기

1. 소속업종명	해상운수업(외항화물운송업)	해상운수업(외항화물운송업)

2. 소속업종코드	501 (50112)	501 (50112)

3. 부채총액	1,169,475	944,301

4. 자본총액	551,329	562,068

5. 부채비율	212%	168%

② 이자보상배율

(단위: 백만원,%)

내역	제 50 (당) 분기	제 49 (전) 분기

1. 영업이익	28,199	71,050

2. 이자비용	18,259	25,230

3. 이자보상배율	1.5	2.8

37. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계가 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분(*1)	특수관계자의 명칭

최상위 지배기업	㈜삼라

유의적 영향력 행사기업	㈜티케이케미칼

관계기업	코리아엘엔지트레이딩㈜

그 밖의 특수관계자	Horizon Maritime 외 21사, ㈜남선알미늄, 우방건설㈜, ㈜우방, 우방산업㈜, ㈜우방건설산업성우종합건설㈜, ㈜태길종합건설, ㈜라도, ㈜조양, ㈜벡셀, 경남모직㈜, 서림하이팩㈜, ㈜동양생명과학, 에이디엠이십일㈜, 하이플러스카드㈜, 산본역사㈜, 에스엠신용정보㈜, 에스엠에이엠씨투자대부㈜, ㈜에스엠티케미칼, ㈜삼라홀딩스, ㈜케이엘홀딩스, ㈜케이엘홀딩스이호, ㈜삼라마이다스, ㈜에스엠홀딩스, ㈜삼라농원, ㈜삼라자원개발, 우방토건㈜, 삼라산업개발㈜, ㈜에스씨파워텍, ㈜한통엔지니어링, ㈜경남티앤디 등

(2) 당사와 특수관계자간 거래내용과 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. ① 거래내용

ⓐ 제 50 (당) 분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타수익	기타비용

유의적영향력 행사기업	㈜티케이케미칼	-	-	187,857

관계기업	코리아엘엔지트레이딩㈜	27,236,521	-	-

그 밖의 특수관계자(*1)	하이플러스카드㈜	-	-	167

㈜우방건설산업	-	82,215	414,808

우방산업㈜	-	217,652	-

㈜벡셀	-	-	46,910

㈜동양생명과학	-	-	20,819

㈜삼라마이다스	-	130,022	-

㈜우방	-	33,117	-

합 계	27,236,521	463,006	670,559

(*1) 선박 도입 자금 조달을 위한 특수목적기업과 자산유동화를 위한 특수목적기업과의 거래는 실질적으로 특수관계자가 아닌 금융기관과의 거래이므로 주석 표시를 생략하였습니다.

ⓑ 제 49 (전) 분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타수익	기타비용

유의적영향력 행사기업	㈜티케이케미칼	-	-	416,634

관계기업	코리아엘엔지트레이딩㈜	17,860,324	-	-

그 밖의 특수관계자	우방산업㈜	-	211,915	475

㈜우방건설산업	-	132,461	2,635,020

㈜삼라마이다스	-	67,979	-

㈜우방	-	567	-

산본역사㈜	-	40,455	-

㈜남선알미늄	-	109,360	-

㈜동양생명과학	-	-	2,000

㈜벡셀	-	45,937	147,127

합 계	17,860,324	608,674	3,201,256

② 채권ㆍ채무 잔액ⓐ 제 50 (당) 분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채무

유의적 영향력 행사기업	㈜티케이케미칼	-	10,888

관계기업	코리아엘엔지트레이딩㈜	943,534	-

합 계	943,534	10,888

상기 채권ㆍ채무와 관련하여 제공하거나 제공받은 지급보증은 없으며, 특수관계자 채권에 대해 당기 중 인식한 대손상각비나 설정된 대손충당금은 없습니다.

ⓑ 제 49 (전) 기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	기타채무

지배기업	㈜티케이케미칼	-	162,740	49,406

관계기업	코리아엘엔지트레이딩㈜	8,919,238	-	-

그 밖의 특수관계자	㈜ 삼라마이다스	-	167,739

㈜벡셀	-	132,177	-

합 계	8,919,238	294,917	217,145

(3) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 50 (당) 분기	제 49 (전) 분기

단기급여	3,004,836	3,200,743

퇴직급여	431,542	453,006

주요경영진에는 등기임원(사외이사포함) 및 비등기임원이 포함되어 있습니다.

(4) 당사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제 50 (당) 분기 (가) 자금대여거래

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여거래

기초	대여	회수	분기말

기타 특수관계자	우방산업㈜	-	36,503,200	36,503,200	-

"	㈜우방	-	21,000,000	21,000,000	-

"	㈜우방건설산업	-	36,983,500	32,983,500	4,000,000

"	㈜삼라마이다스	3,800,000	-	3,800,000	-

합계	3,800,000	94,486,700	94,286,700	4,000,000

② 제 49 (전) 분기(가) 자금대여거래

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여거래

기초	대여	회수	분기말

기타 특수관계자	우방산업㈜	-	36,500,000	33,000,000	3,500,000

"	㈜우방건설산업	-	14,300,000	14,300,000	-

"	㈜벡셀	3,000,000	-	3,000,000	-

"	㈜삼라마이다스	2,000,000	5,100,000	3,300,000	3,800,000

"	㈜우방	-	3,000,000	3,000,000	-

"	산본역사㈜	2,000,000	2,700,000	4,700,000	-

"	㈜남선알미늄	-	6,500,000	6,500,000	-

합계	7,000,000	68,100,000	67,800,000	7,300,000

38. 건설형 분양공사계약 지배기업인 당사는 전기 부터 경기도 김포시 신곡리 543-55번지 등에서 관계회사인 (주)티케이케미칼과 공동(당사지분 20%, (주)티케이케미칼지분 80%)으로 공동주택분양사업을 진행 (준공일 2014년 11월 26일) 하 여 오고 있습니다. 이와 관련하여 당분기 및 전기에 인식한 분양수익은 89,040천원 및 9,036,427천원이고 당분기말 및 전기말 현재 완성주택은 54,892천원 및 128,127천원입니다. 한편, 하자보수의 책임은 주택법령 및 도급공사계약에 따라 시공사인 우방산업(주)에서 부담하기로 되어 하자보수충당부채는 설정하지 않았습니다. 한편 지배기업인 당사는 충청북도 청주시 오송읍 B-6 오송바이오융복합산업지구에서 공동주택분양사업을 추진중에 있으며 이와 관련하여 당분기까지 지출한 토지취득대금 및 취득부대비용 24,157백 만원을 재고자산(용지)으로 계상하고 있습니다.

39. 회 생채권 지배기업인 당사는 2013년 11월 8일자로 회생절차를 종결하였으며, 회생절차 종결에 따라 회생채권은 기타부채로 표시하고, 미확정회생채권은 충당부채로 표시하고 있습니다. 당분기말 현재 기타부채 1,443백만원 및 충당부채 148백만원을 재무제표에 계상하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 미확정 구상채무 4,697백만원 및 보증채무 265,329백 만원 은 주채무자 변제후에 확정되는 채무로 현실화가능성이 매우 낮다고 판단하 여 재무제표에 계상하지 않았습니다.

40. 금융자산과 금융부채의 공정가치

(1) 공정가치의 측정당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

① 유동자산ㆍ부채

유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

② 지분증권과 채무증권에 대한 투자

시장에서 거래되는 당분기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격(종가)에 의해 결정됩니다. 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있습니다.

③ 파생상품

시장에서 거래되지 않는 선도계약의 공정가치는 계약상 선도 금액과 현재의 계약만기까지의 잔여기간에 대한 선도 금액간의 차이를 국공채의 이자율에 근거한 무위험 이자율로 할인한 금액으로 평가하고 있습니다.

파생상품의 공정가치는 파생상품 자체의 신용위험을 반영하고 있으며, 필요한 경우 당사와 거래상대방의 신용위험을 고려한 조정액을 포함하고 있습니다.

④ 비파생금융부채

기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

비유동:

매도가능금융자산	20,710,624	20,710,624	2,025,373	2,025,373

만기보유금융자산	900,000	900,000	900,000	900,000

관계기업투자 및 종속기업투자	1,786,036	1,786,036	1,654,087	1,654,087

기타금융자산	349,589	349,589	350,589	350,589

매출채권 및 기타채권	16,413,287	16,413,287	458,167	458,167

소 계	40,159,536	40,159,536	5,388,216	5,388,216

유동:

매출채권 및 기타채권	97,556,513	97,556,513	52,972,052	52,972,052

기타금융자산	2,327,000	2,327,000	4,892,520	4,892,520

현금성자산	34,568,456	34,568,456	56,386,410	56,386,410

소 계	134,451,969	134,451,969	114,250,982	114,250,982

합 계	174,611,505	174,611,505	119,639,198	119,639,198

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 분기	제 49(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

비유동:

차입금	922,375,940	922,375,940	700,623,308	700,623,308

소 계	922,375,940	922,375,940	700,623,308	700,623,308

유동:

차입금	154,626,638	154,626,638	163,432,544	163,432,544

매입채무및기타채무	37,828,875	37,828,875	36,583,198	36,583,198

기타금융부채	12,830,282	12,830,282	18,199,176	18,199,176

소 계	205,285,795	205,285,795	218,214,918	218,214,918

합 계	1,127,661,735	1,127,661,735	918,838,226	918,838,226

(4) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 상장주식, 파생금융자산 또는 파생금융부채로 분류된 운임선도거래, 연료유 선물 등이 있습니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 보고기간말 현재 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산과 금융부채의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

① 제 50(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

비유동:

매도가능금융자산	181,832	-	-	181,832

합계	181,832	-	-	181,832

금융부채

유동:

파생금융부채	230,282	-	-	230,282

합계	230,282	-	-	230,282

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 당사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식 및 기타금융부채로 분류된 파생금융부채(지수선물) 등으로 구성됩니다.

② 제 49(전) 기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

비유동:

매도가능금융자산	152,539	-	-	152,539

합계	152,539	-	-	152,539

금융부채

유동:

파생금융부채	199,176	-	-	199,176

합계	199,176	-	-	199,176

(5) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준 2 및 수준 3은 발생하지 아니하였습니다.

한편, 당분기 중 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준 사이의 이동은 없습니다.

41. 채권의 재조정 및 손실부담충당부채

(1) 채권의 재조정① (주)삼선로직스 채권의 변동(주)삼선로직스는 2015년 8월 3일자로 기업회생절차가 개시되어 2016년 4월 8일에 회생계획안이 인가되었으며 이로 인한 당사의 (주)삼선로직스에 대한 채권액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

당분기초	채권의 증가	시인된 확정채권액	조기변제	조건변경

현금변제(*1)	출자전환(*2)

14,635,422	107,650,176	122,285,598	(5,551,899)	26,242,356	90,491,343

(*1) 2016년부터 2025년까지 10년간 분할하여 변제하며 채권발생시점의 유효이자율로 할인한 현재가치로 평가하고 있으며 이로 인한 현재가치할인차금 상당액 3,487,626천원을 대손충당금으로 계상하고 있습니다. (*2) 출자전환으로 발행된 주식은 공정가치로 취득원가를 산정하였고, 외부평가인이산정한 주식의 공정가치는 10,224,216천원이며, 차액 80,267,127천원은 기타손익으로 처리하였습니다. ② (주)삼선로직스 채권의 재조정으로 인한 손익(주)삼선로직스의 회생계획안이 2016년 4월 8일에 인가됨으로 인하여 당사는 당분기에 23,895,423 천원을 기타이익으로 계상하고 있습니다.

(2) 손실부담충당부채

당사는 Navios Melodia 선박의 용선 및 대선계약에 대하여 향후 예상되는 손실액 7,924,006 천원을 손실 부담충당부채전입액(기타비용)으로 계상하였으며 관련된 손실부담충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기초	증가	감소	당분기말

손실부담충당부채(유동)	-	1,925,996	-	1,925,996

현재가치할인차금(유동)	-	(111,153)	-	(111,153)

합계	-	1,814,843	-	1,814,843

손실부담충당부채(비유동)	-	7,182,215	-	7,182,215

현재가치할인차금(비유동)	-	(504,426)	-	(504,426)

소계	-	6,677,789	-	6,677,789

한편, 상기 손실부담계약으로 인한 향후 손실의 현재가치 9,802,850천원에서 (주)삼선로직스로부터 변제(채무상계) 받는 금액의 현재가치 1,878,844천원을 차감한 7,924,006천원을 기타비용으로 계상하고 있습니다.

42. 보고기간 종료일 이후 발생한 사건 (1) 특수관계자에 대한 자금대여 보고기간 종료일 이후 연결실체는 특수관계자인 (주)우방건설산업에 1,000백만원을 자금대여 및 회수하였습니다.