대한해운 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 55(당) 기 분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
제 54(전) 기 분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
대한해운 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항

가. 연결회사의 개요지배기업인 대한해운 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1968년 12월 12일에 설립되었으며, 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사"라 함)은 해상화물운송, 선박관리 및 선박부품공급 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업인 당사는 1992년 4월 23일에 당사의 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사의 최대주주는 (주)티케이케미칼 및 특수관계자이며 지분율은 당분기말 현재 51.44% 입니다 .

나. 종속기업의 현황 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

지역	회사명	업종	대한해운지분율(%)(*1)	종속기업 지분율(%)(*2)

국내	케이엘씨에스엠㈜	선박관리	62.46	9.37

코리코엔터프라이스㈜	선박부품공급	41.47	25.35

한국선박금융(주)	서비스업	48.24	14.12

대한상선㈜	해운업	70.49	-

대한해운엘엔지(주)	해운업	100.00	-

한덕철광산업㈜	광업	-	100.00

대림종합건설더블유(주)	서비스업	-	100.00

-	Aster Maritime S.A 등(*3)	특수목적기업	-	-

(*1) 지배회사의 지분율입니다. (*2) 연결종속기업이 보유하고 있는 지분율입니다. (*3) Aster Maritime S.A 등은 연결회사를 위하여 선박취득활동을 위한 특수목적기업입니다. 해당 회사의 변동이익에 대한 권리를 보유하여 지배력이 있는 것으로 판단됨에 따라 종속기업에 포함하고 있습니다.

다. 연결범위의 변동 당분기 중 연 결범위의 변동은 없습니다.

라. 종속기업의 요약 재무정보 (1) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	영업이익	분기 순손익

대한상선㈜	673,046,117	420,530,372	252,515,745	66,970,392	7,292,202	9,618,807

대한해운엘엔지㈜	722,818,437	576,003,707	146,814,730	41,067,701	9,613,700	7,976,272

케이엘씨에스엠㈜	43,096,482	14,504,665	28,591,817	21,440,663	78,988	683,987

코리코엔터프라이스㈜	6,641,172	2,105,255	4,535,917	1,418,170	(215,100)	(353,584)

한덕철광㈜	66,572,065	35,963,628	30,608,437	12,786,857	1,789,517	1,746,973

대림종합건설더블유㈜	645	72,638	(71,993)	-	(8,142)	(8,142)

한국선박금융㈜	8,535,890	83,620	8,452,270	105,944	(277,930)	(251,924)

Aster Maritime S.A 등	-	-	-	-	-	-

상기 재무정보 중 대한상선(주)의 재무정보는 별도 재무제표 기준이며, 대한상선(주)을 제외한 회사의 재무정보는 개별재무제표 기준입니다.

( 2) 전 기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	영업이익	분기 순손익

대한상선㈜	675,350,688	441,835,968	233,514,720	59,906,860	7,819,432	9,770,608

대한해운엘엔지㈜	673,035,198	539,795,120	133,240,078	-	-	-

케이엘씨에스엠㈜	42,752,645	14,844,814	27,907,831	22,723,336	342,059	1,339,228

코리코엔터프라이스㈜	6,954,639	2,065,139	4,889,500	5,122,648	93,301	193,633

한덕철광㈜	68,581,107	39,719,643	28,861,464	9,231,001	803,249	659,451

대림종합건설더블유㈜	5,486	69,338	(63,852)	-	-	-

한국선박금융㈜	8,770,965	66,772	8,704,193	148,173	(224,820)	(195,712)

Aster Maritime S.A 등	-	-	-	-	-	-

*자산, 부채는 전기말 기준, 손익은 20년 1분기 기준입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책당사와 당사의 종속기업의 분기 연결재무제표 는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 요약중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 재무성과와 재무상태는 연결회 사의 기능통화인 US Dollar로 작성하고 표시통화인 원화로 환산하였습니다.

(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정(코로나 관련 19 관련 임차료 면제, 할인, 유예에 대한 실무적 간편법) 실무적 간편법으로 리스이용자는 코로나 19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 (Rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 동 개정기준이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(3) 연결회사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래) 연결회사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. (가) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택(이하,최초채택)'의 종속기업이 지배기업보다 늦게 최초채택 기업이 되는 경우, 종속기업의 최초채택 부담을 줄이기 위한 면제규정에 자본 구성요소 중 하나인 누적환산차이를 포함하도록 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1109호'금융상품'과 기업회계기준서 제1041호'농림어업' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 동 개정사항은 2022년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 새로운 개념체계('18 전면개정)의 자산ㆍ부채 정의에 따라 사업결합 시 인식할 자산ㆍ부채의 범위가 확대될 가능성이 있어, 이 기준서에서의 개념체계 참조를 종전 개념체계에 대한 참조로 갱신하되 기업회계기준서 제1037호'충당부채, 우발부채, 우발자산' 및 해석서 제2021호'부담금'과의 상충 문제는 별도 예외규정을 추가하는 것으로 개정되었습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1016호'유형자산' 시험과정에서 생산된 재화의 순매각금액을 유형자산 원가에서 차감하도록 한 문구와관련하여 '시험과정에서 생산된 재화'의 범위에 다양한 해석이 존재함에 따라, 동 문구를 삭제하고, 경영진이 의도한 방식으로 사용하기 전 생산된 모든 재화의 매각금액과 원가를 당기손익으로 인식하도록 개정되었습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1037호'충당부채,우발부채,우발자산' 충당부채로 인식하여야 하는 손실부담계약과 관련하여, 손실부담계약 정의 중 '계약상 의무 이행에 필요한 회피불가능원가'에 대한 다양한 실무해석이 존재함에 따라, 동 회피불가능원가를 '계약에 직접 관련되는 원가(증분원가 및 공통원가 배분액)'로 명확히 개정하여 타 기준서와의 일관성을 제고하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제1001호'재무제표 표시'_부채의 유동ㆍ비유동 분류 복합금융상품 주계약의 유동성 분류 판단 시, 전환옵션이 부채로 분류된 경우 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단 시 고려해햐 함을 명확히 하고(전환옵션이 자본으로분류된 경우, 전환옵션은 주계약의 유동성 분류 판단시 영향을 미치지 않음), 채무자가 부채의 결제를 연기할 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않음을 명확히 하는 것으로 개정되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표의 작성을 위 해 연결회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료 하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다 .

4. 부문정보 (1) 영업부문

연결회사는 수익을 창출하는 주요 자산인 선박의 종류를 기준으로 영업부문 및 보고부문으로 구분하였습니다. 연결회사의 영업 및 보고부문은 벌크선, LNG선 및 탱커선과 기타(분양,선박관리,선박부품공급 등)로 부문이 구분되며, 각 부문이 제공하는 용역은 선박운항에 따른 항행수익, 선박대여에 따른 대선수익 및 분양에 따른 분양수익 등입니다.

① 당분기 및 전분기 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. ⓐ 당분기

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	LNG선	탱커선	컨테이너선	무역업	광산업	건설업	기타	합계

매출	102,285,308	39,925,074	23,248,433	2,486,509	21,726,981	9,368,771	3,417,186	23,072,312	225,530,574

매출원가	(78,425,644)	(29,703,156)	(15,010,893)	(512,691)	(19,566,545)	(5,121,619)	(2,264,337)	(18,926,292)	(169,531,177)

판관비	(4,141,608)	(608,217)	(1,052,084)	(454,670)	(1,095,148)	(3,189,714)	(428,912)	(4,285,177)	(15,255,530)

영업이익	19,718,056	9,613,701	7,185,456	1,519,148	1,065,288	1,057,438	723,937	(139,157)	40,743,867

ⓑ 전분기

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	LNG선	탱커선	컨테이너선	무역업	광산업	건설업	기타	합계

매출	111,216,930	36,104,877	24,893,984	6,028,652	16,448,032	6,942,165	2,288,836	26,751,805	230,675,281

매출원가	(90,910,609)	(30,599,998)	(16,261,430)	(2,096,923)	(15,911,348)	(3,434,001)	(1,929,920)	(23,200,800)	(184,345,029)

판관비	(3,402,638)	(764,070)	(700,106)	(522,263)	(536,393)	(2,713,709)	(350,121)	(3,565,672)	(12,554,972)

영업이익	16,903,683	4,740,809	7,932,448	3,409,466	291	794,455	8,795	(14,667)	33,775,280

부문별로 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익으로 구성되어 있으며, 보고부문의 회계처리 방법은 연결회사가 채택한 회계처리방법과 동일합니다.

② 당분기말과 전분기말 현재 보고부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다. ⓐ 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	LNG선	탱커선	컨테이너선	무역업	광산업	건설업	기타	전체

자산	1,714,289,325	679,521,176	466,731,135	139,809,358	22,660,600	55,389,260	7,195,704	348,768,687	3,434,365,245

부채	1,132,462,402	565,668,783	366,827,942	81,303,936	8,616,872	25,308,312	4,629,743	306,714,438	2,491,532,428

선박	1,794,182,851	-	533,431,326	35,630,546	-	-	-	787,490	2,364,032,213

감가상각누계액	(431,024,184)	-	(55,832,966)	(5,542,488)	-	-	-	(62,999)	(492,462,637)

손상차손누계액	(1,230,612)	-	-	(895,597)	-	-	-	-	(2,126,209)

선박감가상각비	(22,305,513)	-	(4,331,301)	(224,796)	-	-	-	-	(26,861,610)

ⓑ 전분기말

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	LNG선	탱커선	컨테이너선	무역업	광산업	건설업	기타	전체

자산	1,661,821,371	636,561,700	451,490,409	176,315,036	15,273,784	55,839,521	8,947,585	339,339,365	3,345,588,771

부채	1,137,121,864	533,801,832	360,688,892	95,632,498	3,958,474	26,634,602	7,222,956	327,204,500	2,492,265,618

선박	1,717,860,467	2,365,107	512,018,776	34,200,295	-	-	-	787,490	2,267,232,135

감가상각누계액	(398,307,184)	(1,570,734)	(49,379,779)	(5,100,381)	-	-	-	(55,124)	(454,413,202)

손상차손누계액	(1,181,214)	-	-	(859,647)	-	-	-	-	(2,040,861)

선박감가상각비	(94,388,990)	(400,104)	(18,676,085)	(5,283,971)	-	-	-	-	(118,749,150)

(2) 용역에 대한 정보연결회사의 수익은 선박 운항수익과 분양수익 등, 기타수익(선박관리, 선박부품공급 등)으로 구성되어 있으며, 선박의 운항수익은 대선수익과 항행수익으로 구분하고 있는바 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

항행수익	138,973,699	147,849,456

대선수익	41,024,122	41,343,308

분양수익 등	1,280,872	-

기타수익	44,251,881	41,482,517

합 계	225,530,574	230,675,281

(3) 주요 고객 부문 연결회사는 전세계에 다양하게 분포된 거래처와 거래하고 있으며 연결회사 매출액의10% 이상인 단일 고객의 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래처	당분기	전분기

포스코	37,782,510	16.75%	41,544,528	18.01%

한국가스공사	26,110,528	11.58%	24,295,409	10.53%

그 외	161,637,536	71.67%	164,835,344	71.46%

합 계	225,530,574	100.00%	230,675,281	100.00%

5. 유형자산과 투자부동산가. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원 )

구분	기 초	취득	대체로 인한 증감(*1)	처분	감가상각비(*2)	순외환차이등(*3)	당분기말

토지	12,116,291	-	-	-	-	168,105	12,284,396

건물	15,515,356	-	(191,634)	-	(157,052)	184,175	15,350,845

선박	1,810,778,073	5,269,095	-	(799,045)	(22,186,454)	76,381,697	1,869,443,366

차량운반구	3,121,788	-	73,414	-	(209,731)	1,253	2,986,724

공기구비품	1,382,304	31,518	-	(892)	(156,839)	30,407	1,286,498

건설중인자산	20,010,661	20,358,417	(401,455)	-	-	823,073	40,790,696

구축물	1,131,222	-	-	-	(48,947)	405	1,082,680

시설장치	57,432	-	-	-	(4,922)	-	52,510

기계장치	3,421,850	-	26,500	-	(275,929)	-	3,172,421

수갱	29,867,308	-	-	-	(560,688)	-	29,306,620

갱도전기재료	5	-	-	-	-	-	5

갱도	4,006,032	-	-	-	(101,313)	-	3,904,719

컨테이너박스	21,690,173	-	-	(3,604)	(410,240)	899,704	22,176,033

임목	179,536	-	-	-	-	-	179,536

합계	1,923,278,031	25,659,030	(493,175)	(803,541)	(24,112,115)	78,488,819	2,002,017,049

(*1) 당분기에 연결회사가 보유중이었던 건물 중 일부를 투자부동산으로 계정대체하였으며, 건설중자산 중 일부를 재고자산으로 계정대체하였습니다. (*2) 당분기 24,112백만원의 감가상각비 중 22,186백만원은 매출원가에, 1,676백만원은 판매비와관리비에 배분되었습니다.(*3) 기능통화 적용에 따른 환산차이 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	대체로인한 증감	금융리스채권 대체 (*1)	처분	손상차손 인식	감가상각비(*2)	순외환차이 등(*3)	전기말

토지	13,070,455	-	(9,734)	-	(686,546)	-	-	(257,884)	12,116,291

건물	15,972,879	-	834,499	-	(405,635)	-	(605,829)	(280,558)	15,515,356

선박(*4)	1,714,473,238	6,318,709	561,426,133	(64,595,502)	(175,539,570)	(1,181,214)	(97,581,903)	(132,541,818)	1,810,778,073

차량운반구	3,038,634	18,324	950,739	-	(155,947)	-	(728,175)	(1,787)	3,121,788

공기구비품	1,535,873	353,478	146,876	-	(641)	-	(608,309)	(44,973)	1,382,304

건설중인자산	200,636,739	380,554,914	(564,421,934)	-	-	-	-	3,240,942	20,010,661

구축물	1,230,809	9,890	130,717	-	-	-	(240,207)	13	1,131,222

시설장치	77,122	-	-	-	-	-	(19,690)	-	57,432

기계장치	4,166,759	-	312,153	-	-	-	(1,057,062)	-	3,421,850

수갱	32,110,058	-	-	-	-	-	(2,242,750)	-	29,867,308

갱도전기재료	5	-	-	-	-	-	-	-	5

갱도	2,394,218	663,361	1,226,333	-	-	-	(277,880)	-	4,006,032

컨테이너박스	24,796,027	-	-	-	(7,236)	-	(1,739,604)	(1,359,014)	21,690,173

임목	179,536	-	-	-	-	-	-	-	179,536

합계	2,013,682,352	387,918,676	595,782	(64,595,502)	(176,795,575)	(1,181,214)	(105,101,409)	(131,245,079)	1,923,278,031

(*1) 전기에 건설중이었던 벌크선 7척, 탱커선 1척 및 LNG선 1척을 선박으로 인도하였으며, 기준서 제 1116호 리스에 따라 LNG선 1척은 금융리스채권으로 분류하였습니다.(*2) 전기 105,101백만원의 감가상각비 중 97,582백만원은 매출원가에, 5,142백만원은 판매비와관리비에 배분되었습니다.(*3) 기능통화 적용에 따른 환산차이 등이 포함되어 있습니다.(*4) 전기에 자본화된 차입원가는 191백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 3.66%입니다.

(2) 연결회사의 선박은 대부분 금융리스에 해당되는 국적취득조건부나용선(BBCHP : Bareboat Charter Hire Purchase)계약으로 취득하고 있습니다.

(3) 연결회사의 선박은 내용연수를 10~25년으로 추정하고, 잔존가치는 내용연수 종료시점에 도달하였다는 가정하에 예상처분가액에서 예상처분원가를 차감한 금액으로 하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 경영진이 추정한 선박의 내용연수는 해운업에서 적용되는 일반적인 내용연수입니다. 그러나, 예상되는 선박의 이용률의 변화와 해운업 시장환경변화는 유형자산의 내용연수와 잔존가치에 영향을 미칠 수 있으며, 그에 따라 향후 감가상각비도 변경될 수 있습니다.

(4) 보험가입자산당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보험에 가입한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원, USD)

자산	장부금액	부보금액	보험종류	보험회사명

선박 및 금융리스채권 (*1)	WON	2,596,716,510	USD	2,567,914,000	화재보험 등	현대해상화재보험

WON	687,000

건물	WON	15,350,845	WON	13,741,698	화재보험	현대해상화재보험,NH 농협손해보험 등

공기구비품	WON	1,286,498	WON	647,000	화재보험, 재산종합보험	현대해상화재보험, 한화손해보험 등

기계장치	WON	3,172,421	WON	33,000	화재보험	POST-TELECOMMUNICATION INSURANCE JSC - PTI SAIGON COMPANY 등

상품	WON	10,175,808	WON	1,300,000	화재보험	한화손해보험

합 계	WON	2,626,702,082	USD	2,567,914,000	-

WON	16,408,698

(*1) 금융리스채권으로 대체된 선박이 포함되어 있습니다. ② 전기말

(단위 : 천원, USD)

자산	장부금액	부보금액	보험종류	보험회사명

선박 및금융리스채권	WON	2,550,917,559	USD	2,581,414,000	화재보험 등	현대해상화재보험

WON	687,000

건물	WON	15,515,356	WON	13,649,698	화재보험	현대해상화재보험, NH 농협손해보험 등

공기구비품	WON	1,382,304	WON	647,000	화재보험	현대해상화재보험,한화손해보험 등

기계장치	WON	3,421,850	WON	29,000	화재보험	한화손해보험

상품	WON	10,175,808	WON	1,300,000	화재보험	한화손해보험

합 계	WON	2,581,412,877	USD	2,581,414,000	-

WON	16,312,698

나. 투자부동산(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 장부금액 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기 초	대체로 인한 증감	감가상각비 (*1)	순외환차이 등	당분기말

임대주택용지	43,062,928	-	-	1,800,885	44,863,813

임대주택	148,470,119	-	(970,409)	6,196,278	153,695,988

토지	838,290	-	-	-	838,290

건물	3,166,334	191,634	(31,397)	-	3,326,571

합 계	195,537,671	191,634	(1,001,806)	7,997,163	202,724,662

(*1) 당분기중 발생한 1,002백만원의 감가상각비는 판매비와 관리비에 배분되었습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	대체로 인한 증감	감가상각비(*1)	순외환차이 등	전기말

임대주택용지	45,824,588	937	-	-	(2,762,597)	43,062,928

미완성임대주택	131,640,852	30,477,298	(171,997,007)	-	9,878,857	-

임대주택	-	-	171,997,007	(2,693,351)	(20,833,537)	148,470,119

토지	828,556	-	9,734	-	-	838,290

건물	3,235,550	-	48,274	(117,490)	-	3,166,334

합계	181,529,546	30,478,235	58,008	(2,810,841)	(13,717,277)	195,537,671

(*1) 전기중 발생한 2,811백만원의 감가상각비는 판매비와 관리비에 배분되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대보증금 수익인식	1,280,872	-

투자부동산에서 발생한 임대수익	53,664	53,456

기타수익 인식	62,512	-

투자부동산에서 발생한 임대보증금 금융원가 인식	1,306,281	-

투자부동산에서 발생한 감가상각비 인식	1,001,806	31,910

투자부동산 직접운용비용	17,455	98,311

임대수익투자부동산 직접운영비용	8,582	31,734

기타비용 인식	179,510	275,362

6. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	처분	무형자산상각비	순외환차이	당분기말

회원권	1,413,814	(153,300)	-	8,264	1,268,778

소프트웨어	230,407	-	(14,872)	9,371	224,906

광업권	3,533,314	-	(47,999)	-	3,485,315

영업권(*1)	4,589,811	-	-	-	4,589,811

합 계	9,767,346	(153,300)	(62,871)	17,635	9,568,810

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취득	손상차손	무형자산상각비	순외환차이	전기말

회원권	1,609,540	-	(183,048)	-	(12,678)	1,413,814

소프트웨어	34,937	241,303	-	(26,935)	(18,898)	230,407

광업권	3,790,137	-	-	(256,823)	-	3,533,314

영업권	4,589,811	-	-	-	-	4,589,811

기타무형자산	637,839	-	-	(637,839)	-	-

합 계	10,662,264	241,303	(183,048)	(921,597)	(31,576)	9,767,346

7. 사용권자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

선박	55,987,345	(43,193,447)	-	12,793,898	53,739,948	(36,914,710)	-	16,825,238

건물	26,314	(19,962)	-	6,352	23,388	(14,691)	-	8,697

차량	784,755	(328,845)	-	455,910	667,068	(317,672)	-	349,396

합계	56,798,414	(43,542,254)	-	13,256,160	54,430,404	(37,247,073)	-	17,183,331

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

단위 : 천원)

구분	기 초	취득	처분	감가상각비	순외환차이등	당분기말

선박	16,825,238	-	-	(4,675,156)	643,816	12,793,898

건물	8,697	2,339	-	(5,002)	318	6,352

차량	349,396	149,484	(4,728)	(59,115)	20,873	455,910

합계	17,183,331	151,823	(4,728)	(4,739,273)	665,007	13,256,160

② 전기

단위 : 천원)

구분	기 초	취득	처분	감가상각비	순외환차이등	전기말

선박	40,853,231	-	-	(22,347,056)	(1,680,938)	16,825,238

건물	69,533	15,141	-	(76,513)	536	8,697

차량	392,467	385,413	(277,924)	(229,385)	78,825	349,396

합계	41,315,231	400,554	(277,924)	(22,652,954)	(1,601,577)	17,183,331

8. 담보제공

(1) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원,USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	담보내용

선박 및 금융리스채권(*1)	WON	2,596,716,510	USD	2,558,265,755	하나은행, 산업은행 등	차입금 담보

WON	62,520,137	산업은행, 한국해양진흥공사 등

USD	205,095,000	KAMCO 등	금융리스 채무담보

WON	199,026,420	한국산업은행 등	금융리스 채무담보

USD	203,600,000	KAMCO	금융리스 채무담보(후순위)

WON	18,715,000	한국해양진흥공사	시설대 담보(후순위)

USD	932,377,738	BoA, 한국산업은행, SC제일은행 등	차입금 담보

단기금융상품	WON	13,738,320	USD	2,455,053	산업은행, 수협 등	차입금 담보

USD	1,861,438	하나금융투자 등	선물거래예치금(파생상품) 등

WON	46,376	수진제육차 주식회사 등	운영자금차입관련 적립금

WON	1,300,000	신한은행, 현대글로벌서비스 등	한도대출 질권설정, 지급보증

장기금융상품	WON	30,876,579	USD	20,284,805	BNP 파리바, 산업은행 등	차입금 담보

USD	1,075,000	KAMCO	선박 장치 설치 예치금 등

WON	2,493,076	산업은행 등	금융리스 채무 담보

건물(*2)	WON	15,350,845	WON	10,000,000	산업은행	차입금 담보

건물	WON	15,350,845	WON	2,160,000	국민은행	차입금 담보

토지(*3)	WON	12,284,396

투자부동산	WON	198,559,801	WON	104,706,000	우리은행	차입금 담보

토지	WON	12,284,396	WON	750,000	한국산업은행	운용자금 차입 담보

구축물	WON	1,082,680

토지	WON	12,284,396	WON	35,000,000	한국광물자원공사	차입금 담보

구축물	WON	1,082,680

기계장치	WON	3,172,421

광업권	WON	3,485,315

당기손익-공정가치측정금융자산	WON	1,621,360	WON	1,579,844	건설공제조합 등	보증담보

보증금	WON	5,365,035	WON	35,000	정보통신조합 등	보증담보

합계	WON	2,923,255,579	USD	3,925,014,789	-	-

WON	438,331,853	-	-

(*1) 금융리스채권으로 대체된 선박이 포함되어 있습니다.(*2) 연결회사는 한국산업은행에 운용자금 차입(280억)에 대하여 마곡본사사옥을 담보로 제공하고 있습니다.

(*3) 연결회사는 국민은행에 시설자금 차입(18억원)에 대하여 부산 강서구 송정동 소재 공장 토지를 담보로 제공하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받는자	한도액	지급보증액	지급보증처	보증기간	보증내용

기초과학연구원 등	2,685,219	2,685,219	전문건설공제조합 등	1년~9년	계약보증 등

9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동항목	지분상품	1,304,511	1,621,360	1,304,511	1,556,567

(2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기 초	1,556,567	2,358,669

공정가치 평가	63,553	61,303

기타의 변동	-	761

처분(*1)	-	(863,485)

표시통화환산손익	1,240	(681)

기 말	1,621,360	1,556,567

(*1) 전기 중 511좌를 건설공제조합 출자증권으로 대물변제하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재의 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 아래와 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

시장성있는 투자주식:

팬오션(주)	5,903	-	22,543	36,422

신원종합개발㈜	1,023	0.01	30,690	5,095

소 계	53,233	41,517

시장성없는 투자주식:

건설공제조합 출자증권	56	-	37,903	84,078

전기공제조합 출자증권	300	0.01	60,000	100,681

전문건설공제조합 출자증권	475	0.01	423,885	445,478

엔지니어링공제조합	1,305	0.10	729,490	949,606

소 계	1,251,278	1,579,843

합 계	1,304,511	1,621,360

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

시장성있는 투자주식:

팬오션(주)	5,903	-	22,543	29,633

신원종합개발㈜	1,023	0.01	30,690	5,095

소 계	53,233	34,728

시장성없는 투자주식

건설공제조합 출자증권	56	-	37,903	85,002

전기공제조합 출자증권	300	0.01	60,000	100,295

전문건설공제조합 출자증권	475	0.01	423,885	442,408

엔지니어링공제조합	1,305	0.10	729,490	894,134

소 계	1,251,278	1,521,839

합 계	1,304,511	1,556,567

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ( 1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동항목	지분상품	7,898,174	10,126,161	7,898,129	5,557,674

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구분	당분기	전 기

기 초	5,557,674	6,897,487

공정가치 평가	4,274,115	(764,605)

취득(*1)	45	295

처분(*2)	-	(50,000)

대체로인한 증감(*3)	-	(50,000)

표시통화환산손익	294,327	(475,503)

기 말	10,126,161	5,557,674

(*1) 연결회사는 전기에 동북아46호선박투자회사 주식 56좌를, 당분기에 9좌를 신규취득하였습니다. (*2) 전기에 연결회사가 보유중이었던 동북아39호선박투자회사 10,000좌를 처분하였습니다.(*3) 전기에 대림종합건설W㈜가 연결범위에 포함되어 계정대체하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 아래와 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

시장성없는 투자주식:

(주)한국경제신문	57	-	1,000	1,383

(주)비엠금속	3,000	0.50	15,000	20,750

대인훼리(주)	22,518	4.72	148,614	173,157

원익투자파트너스(주)	65,000	1.82	340,000	399,451

인천콜드프라자(주)	100,000	2.83	500,000	592,339

한국해양진흥공사	1,029,268	0.18	5,146,340	8,642,876

통영예선(주)	29,000	14.50	266,373	251,464

동양인터내셔널㈜	51	0.01	46,255	-

원주학교사랑㈜ 출자증권	8,268	0.22	4,134	1

원주학교사랑㈜ 건설출자금	108	-	54	1

화천병영사랑㈜ 출자금	108,812	20.90	544,059	1

양구관사관리(주) 출자금	50,391	7.28	251,955	3

(주)대양해군 출자금	96,568	8.13	482,840	3

양구병영관리㈜ 출자금	15,536	2.70	77,680	1

두미르마을(주) 출자금	5,828	0.65	29,140	1

강원도민일보 출자증권	1,600	0.16	8,000	8,000

동북아34호선박투자회사	7,000	1.59	35,000	35,000

동북아46호선박투자회사	341	0.08	1,705	1,705

한국해양18호선박투자회사	1	-	5	5

한국해양19호선박투자회사	1	-	5	5

한국해양24호선박투자회사	1	-	5	5

한국해양30호선박투자회사	1	-	5	5

한국해양31호선박투자회사	1	-	5	5

합 계	7,898,174	10,126,161

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

시장성없는 투자주식:

(주)한국경제신문	57	-	1,000	1,328

(주)비엠금속	3,000	0.5	15,000	19,917

대인훼리(주)	22,518	4.72	148,614	166,207

원익투자파트너스(주)	65,000	1.82	340,000	383,416

인천콜드프라자(주)	100,000	2.83	500,000	568,562

한국해양진흥공사	1,029,268	0.18	5,146,340	4,132,177

통영예선(주)	29,000	14.5	266,373	241,371

동양인터내셔널㈜	51	0.008	46,255	-

원주학교사랑㈜ 출자증권	8,268	0.22	4,134	1

원주학교사랑㈜ 건설출자금	108	-	54	1

화천병영사랑㈜ 출자금	108,812	20.9	544,059	1

양구관사관리(주) 출자금	50,391	7.28	251,955	3

(주)대양해군 출자금	96,568	8.13	482,840	3

양구병영관리㈜ 출자금	15,536	2.7	77,680	1

두미르마을(주) 출자금	5,828	0.65	29,140	1

강원도민일보 출자증권	1,600	0.16	8,000	8,000

동북아34호선박투자회사	7,000	1.59	35,000	35,000

동북아46호선박투자회사	332	0.08	1,660	1,660

한국해양18호선박투자회사	1	0.00	5	5

한국해양19호선박투자회사	1	0.00	5	5

한국해양24호선박투자회사	1	0.00	5	5

한국해양30호선박투자회사	1	0.00	5	5

한국해양31호선박투자회사	1	0.00	5	5

합 계	7,898,129	5,557,674

11. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관 계기업 지분증권 의 지분율 및 장부가액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	주식수	지분율(%)	취득원가(USD)	순자산가액(*1)	장부금액(*2)

관계기업	창명해운	170,779	23.17%	5,768,358	14,780,199	15,101,933

조인트벤처	코리아엘엔지트레이딩(주)	180,000	36.00%	920,999	2,545,201	2,689,152

관계기업	경남기업㈜	1,980,093	28.25%	27,469,126	27,462,203	36,287,891

조인트벤처	KLBV1 S.A.(*3)	642	60.00%	6,420,000	7,241,800	7,011,153

합계	40,578,483	52,029,403	61,090,129

(*1) 순자산가액은 지분해당액 기준입니다.(*2) 순자산가액과 장부가액의 차이는 표시통화환산 차이입니다.(*3) 전기 중 연결회사는 한국가스공사와 합작투자를 통해 신규 법인 KLBV1 S.A.를 설립하여 60%의 지분율을 보유하고 있으나, 모든 의사결정은 70% 이상의 결의가 필요함에 따라 단독지배력이 아닌 한국가스공사와 공동지배력을 가지고 있어 관계기업투자로 분류하였습니다. ② 전기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	주식수	지분율(%)	취득원가(USD)	순자산가액(*1)	장부금액(*2)

관계기업	창명해운	170,779	23.17%	5,768,358	13,763,188	13,822,462

조인트벤처	코리아엘엔지트레이딩(주)	180,000	36.00%	920,999	2,511,026	2,613,073

관계기업	경남기업㈜	1,980,093	28.25%	27,469,126	27,232,839	34,885,922

조인트벤처	KLBV1 S.A.(*3)	378	60.00%	3,780,000	4,098,560	3,616,458

합계	37,938,483	47,605,613	54,937,915

(*1) 순자산가액은 지분해당액 기준입니다.(*2) 순자산가액과 장부가액의 차이는 표시통화환산 차이입니다.(*3) 전기 중 연결회사는 한국가스공사와 합작투자를 통해 신규 법인 KLBV1 S.A.를설립하여 60%의 지분율을 보유하고 있으나, 모든 의사결정은 70% 이상의 결의가 필요함에 따라 단독지배력이 아닌 한국가스공사와 공동지배력을 가지고 있어 관계기업투자로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전기중 관계기업 지분증권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전 기

기 초	54,937,915	55,267,123

취득(*1)	2,898,456	4,596,102

지분법손익	396,306	12,785

지분법자본변동	862,827	(1,702,964)

표시통화환산손익	1,994,625	(3,235,131)

합 계	61,090,129	54,937,915

(*1) 연결회사는 한국가스공사와 합작투자를 통한 신규 법인 KLBV1 S.A.를 설립하였으며, 전기에 378좌, 당분기에 264좌를 신규취득하였습니다.

(3) 당 분기말 현재 관계기업은 모두 비상장기업이므로 공표되는 시장가격이 존재하지 않으며, 당분기 및 전기 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 코리아엘엔지트레이딩(주)

(단위 : 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	544,244,622	522,708,861

부채총액	537,174,621	515,733,789

매출액	27,080,111	107,601,628

당(분)기순이익(손실)	(192,472)	939,359

② 창명해운㈜

(단위 : 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	212,097,335	198,637,320

부채총액	148,307,092	139,236,423

매출액	12,380,325	37,731,796

당(분)기순이익(손실)	1,518,173	(23,934,387)

③ 경남기업㈜

(단위 : 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	456,006,936	410,402,523

부채총액	358,795,597	314,003,092

매출액	98,934,462	304,430,020

당(분)기순이익(손실)	748,045	20,339,251

④ KLBV1 S.A.

(단위 : 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	12,075,667	6,830,933

부채총액	6,000	-

매출액	-	-

당(분)기순이익(손실)	(33,746)	(25,478)

12. 매출채권및기타채권

( 1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

매출채권	-	-	79,302,811	63,197,004

대손충당금	-	-	(2,949,024)	(2,633,093)

기타미수금	105,034	104,395	2,739,762	3,262,227

대손충당금	(13,853)	(13,853)	(186,938)	(177,330)

대여금	43,609,191	43,609,740	18,781,064	12,793,809

대손충당금	(85,796)	(86,345)	(901,064)	(901,064)

보증금	5,665,035	4,968,400	748,110	718,080

대손충당금	(300,000)	(300,000)	-	-

구상채권	1,503,664	1,503,664	-	-

대손충당금	(1,503,664)	(1,503,664)	-	-

합계	48,979,611	48,282,337	97,534,721	76,259,633

(2) 당분 기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기 초	2,633,093	3,048,997

대손상각비 인식	235,448	(203,859)

제 각	-	(56,243)

순외환차이	80,483	(155,802)

기 말	2,949,024	2,633,093

(3) 당분기말과 전기말 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 채권발생일 을 기준으로 구분한 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

6개월미만	75,386,504	59,702,079

6개월~1년미만	1,009,506	1,003,209

1년이상~3년미만	2,165,494	1,774,036

3년 이상	741,307	717,680

합계	79,302,811	63,197,004

(4 ) 당분 기 및 전기 중 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	비유동	유동

당분기	전기	당분기	전기

기 초	1,903,862	1,916,433	1,078,394	1,237,199

대손상각비 인식(환입)	(549)	(2,193)	9,476	(58,248)

순외환차이	-	(10,378)	132	(100,557)

기 말	1,903,313	1,903,862	1,088,002	1,078,394

13. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

정기예금-단기금융상품	-	-	10,925,518	10,478,781

정기적금-단기금융상품	-	-	30,000	30,000

외화정기예금-단기금융상품	-	-	2,782,802	5,915,854

장기성 - 정기예금	6,780,752	6,805,831	-	-

장기성 - 정기적금	1,103,000	1,053,000	-	-

외화정기예금-장기금융상품	22,992,826	22,069,868	-	-

특정현금과 예금	11,500	11,500	-	-

합 계	30,888,078	29,940,199	13,738,320	16,424,635

( 2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	사용제한내용	당분기말	전기말	금융기관명

외화정기예금-단기금융상품외화정기예금-장기금융상품	선박금융계약관련 보증금	4,623,174	4,437,583	BNP PARIBAS/산업은행/기업은행

외화정기예금-단기금융상품외화정기예금-장기금융상품	선박금융계약관련 운임수취	1,082,507	4,283,821	산업은행

외화정기예금-단기금융상품외화정기예금-장기금융상품	선박원리금상환유보액	1,136,068	1,090,464	수협

외화정기예금-단기금융상품외화정기예금-장기금융상품	선박차입금 원리금상환 유보액	17,800,379	17,085,853	국민은행/산업은행

외화정기예금-단기금융상품외화정기예금-장기금융상품	선박원리금상환유보액	1,133,500	1,088,000	신한은행/수협

외화정기예금-단기금융상품외화정기예금-장기금융상품	차입금 원리금 적립 등	2,578,243	2,603,230	신한은행 등

외화정기예금-단기금융상품외화정기예금-장기금융상품	금융리스채무담보 등	8,238,027	7,626,560	신한은행 등

정기예금-단기금융상품	질권 설정	1,320,000	1,320,000	신한은행

합계	-	37,911,898	39,535,511	-

1 4. 금융리스채권당분기말 현재 금융리스채권은 한국가스공사와의 LNG 장기해상운송 계약 10척 및 에스엠상선(주)과의 나용선 계약 6척에 따라 발생하였으며, 해당 선박 대부분은 국적취득조건부나용선계약(BBCHP)과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 무보증잔존가치 금액은 연결회사 부담분으로 회수되지 않는 금액입니다. 당분기말 현재 최소리스료 및 무보증잔존가치의 손상을 시사하는 징후는 없는 것으로 판단하였습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권원금	1,032,885,134	1,034,865,454

현재가치할인차금	(305,611,990)	(294,725,968)

장부금액	727,273,144	740,139,486

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스총투자	최소리스료의 현재가치	리스총투자	최소리스료의 현재가치

1년 이내	134,795,109	123,527,272	172,825,801	152,972,024

1년 초과 5년 이내	243,384,663	134,374,165	233,614,922	129,288,732

5년 초과	654,705,362	285,956,390	628,424,731	283,886,719

합 계	1,032,885,134	543,857,827	1,034,865,454	566,147,475

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스의 미실현이자수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스총투자	1,032,885,134	1,034,865,455

최소리스료의 현재가치	543,857,827	566,147,475

무보증잔존가치의 현재가치	183,415,317	173,992,011

합 계	727,273,144	740,139,486

미실현이자수익	305,611,990	294,725,968

(4) 당분기 및 전분기에 인식한 금융리스채권 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출손익	6,053,744	5,431,307

리스순투자의 금융수익	1,014,085	-

리스순투자 측정치에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 수익	(481,124)	(1,888,304)

15. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	7,854	7,220

당좌예금	1,328	521

보통예금	21,980,233	30,632,168

외화예금	44,497,025	64,333,375

기타	855,284	290,490

합 계	67,341,724	95,263,774

16. 자본 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	1,000,000,000	1,000,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	244,271,090	244,271,090

자본금	122,135,545,000	122,135,545,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	31,061,687	31,061,687

기타자본잉여금	12,064,851	12,064,851

감자차익	308,880	308,880

합 계	43,435,418	43,435,418

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(14,827,627)	(14,827,627)

출자전환채무	6,354,546	6,354,546

지분법자본변동	(1,358,943)	(2,221,770)

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	1,285,669	(2,239,156)

표시통화환산손익	257,110,674	230,312,551

보험수리적손익	(5,176,839)	(5,173,312)

파생상품평가손익	(5,191,840)	(7,897,002)

합 계	238,195,640	204,308,230

17. 차입금

당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

금융리스부채(*1)	1,521,072,617	1,506,088,017	168,672,770	165,324,855

금융기관차입금	148,445,410	153,486,656	128,373,839	181,963,332

합 계	1,669,518,027	1,659,574,673	297,046,609	347,288,187

(*1) 연결회사는 국적취득조건부나용선(Bareboat Charter Hire Purchase : BBCHP) 계약에 따라 장기연불조건으로 선박을 취득하고 있으며, 선박의 인도시점에 향후 상환될 부채의 원금과 이자를 금융리스부채로 계상하고 있습니다. 한편, 금융리스부채는 리스채무 불이행의 경우에 담보자산인 해당 선박을 차입제공자에게 반환하는 권리를 제공함으로써 효과적으로 보증되고 있습니다.

18. 리스 부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

차량	276,481	210,662	192,647	172,425

건물	-	-	6,427	9,238

선박	207,016	3,162,048	13,255,334	14,516,004

합계	483,497	3,372,710	13,454,408	14,697,667

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량	59,115	78,612

건물	5,002	21,735

선박	4,675,156	7,398,341

합 계	4,739,273	7,498,688

리스부채에 대한 이자비용	199,494	223,775

단기리스료(매출원가 및 판관비)	8,853,362	3,106,851

단기리스료 아닌 소액자산 리스료	10,605	10,164

당분기 중 리스의 총 현금유출은 13,935,504천원(전분기 10,794,323)입니다.

19. 기타금융부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

사채	-	-	141,200,000	110,200,000

파생금융상품	7,358,334	9,915,912	744,013	1,070,129

임대보증금	166,500,770	165,024,363	-	-

합 계	173,859,104	174,940,275	141,944,013	111,270,129

(2) 사채 ① 당분기말 및 전기말 현재 일반사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사채종류	발 행 일	만 기 일	상환조건	당분기말	전기말

유동	유동

사모사채_39회	2020.04.27	2021.04.27	만기시 원금 전액 상환	7,000,000	7,000,000

사모사채_40회	2020.06.30	2021.06.30	만기시 원금 전액 상환	4,300,000	4,300,000

사모사채_41회	2020.11.17	2021.05.17	만기시 원금 전액 상환	6,000,000	6,000,000

전자단기사채	2020.10.07	2021.01.07	만기시 원금 전액 상환	-	10,000,000

전자단기사채	2020.10.08	2021.01.08	만기시 원금 전액 상환	-	20,000,000

전자단기사채	2020.10.08	2021.01.08	만기시 원금 전액 상환	-	10,000,000

전자단기사채	2020.10.16	2021.01.15	만기시 원금 전액 상환	-	10,000,000

전자단기사채	2020.11.18	2021.02.28	만기시 원금 전액 상환	-	10,000,000

전자단기사채	2020.12.15	2021.03.15	만기시 원금 전액 상환	-	10,000,000

전자단기사채	2021.01.07	2021.04.07	만기시 원금 전액 상환	30,000,000	-

전자단기사채	2021.01.08	2021.04.08	만기시 원금 전액 상환	20,000,000	-

전자단기사채	2021.01.15	2021.04.15	만기시 원금 전액 상환	10,000,000	-

전자단기사채	2021.02.18	2021.05.18	만기시 원금 전액 상환	16,000,000	-

전자단기사채	2021.03.04	2021.06.04	만기시 원금 전액 상환	3,000,000	-

전자단기사채	2021.03.18	2021.06.18	만기시 원금 전액 상환	10,000,000	-

전자단기사채	2021.03.29	2021.06.29	만기시 원금 전액 상환	10,000,000	-

전자단기사채	2020-10-23	2020-01-22	만기시 원금 전액 상환	-	16,000,000

전자단기사채	2020-11-25	2021-02-25	만기시 원금 전액 상환	-	3,000,000

전자단기사채	2021-01-22	2021-04-22	만기시 원금 전액 상환	16,000,000	-

전자단기사채	2021-03-18	2021-06-18	만기시 원금 전액 상환	5,000,000	-

사모사채_12회	2020-06-30	2021-06-30	만기시 원금 전액 상환	3,900,000	3,900,000

합 계	141,200,000	110,200,000

② 당분기와 전기 중 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	110,200,000	67,578,000

신규발행	120,000,000	241,000,000

당기상환	(89,000,000)	(198,857,000)

표시통화환산손익 등	-	479,000

기말금액	141,200,000	110,200,000

(3) 파생금융상품 ① 연결회사는 선박금융 및 차입금과 관련하여 이자율 변동 위험 등을 회피하기 위하여 통화 및 이자율 스왑을 체결하고 있는 바, 당분기말 현재 연결회사의 통화스왑 및 이자율 스왑 계약 내용은 다음과 같습니다. 당분기중 파생금융상품 체결내용은 다음과 같습니다.

계약상대방	구분	만기일	지급액	수령액	계약내용

KB국민은행	통화스왑	2023-07-20	KRW 5%	USD LIBOR 3M+2.7%	차입금과 관련하여 원화 고정금리(명목금액 6,000,000,000원)를 지급하고 외화 변동금리(명목금액 USD 5,000,000)를 수령

KB국민은행	이자율스왑	2024-05-29	USD 5.27%	USD LIBOR 3M+1.95%	선박금융과 관련하여 고정금리를 지급하고 변동금리를 수령하며, 명목금액은 USD 64,710,800

KB국민은행	이자율스왑	2024-05-29	USD 5.67%	USD LIBOR 3M+2.35%	선박금융과 관련하여 고정금리를 지급하고 변동금리를 수령하며, 명목금액은 USD 8,279,425

KB국민은행	이자율스왑	2021-07-07	USD 4.75%	USD LIBOR 3M+2.5%	선박금융과 관련하여 고정금리를 지급하고 변동금리를 수령하며, 명목금액은 USD 36,440,727

KDB산업은행	이자율스왑	2021-07-07	USD 4.65%	USD LIBOR 3M+2.5%	선박금융과 관련하여 고정금리를 지급하고 변동금리를 수령하며, 명목금액은 USD 36,985,599

KB국민은행	통화스왑	2024-07-28	KRW 4.5%	USD LIBOR 3M+1.94%	차입금과 관련하여 원화 고정금리(명목금액 29,614,080,000원)를 지급하고 외화 변동금리(명목금액 USD 25,600,000)를 수령

② 상기 파생상품 거래와 관련하여 당분기말 현재의 파생금융자산(부채)과 당기 중 발생한 파생상품 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	파생금융부채	파생금융부채	파생상품평가이익	파생상품평가손실	파생상품거래이익	파생상품거래손실	파생상품평가손실(*1)

(유동)	(비유동)	(당분기손익)	(당분기손익)	(당분기손익)	(당분기손익)	(기타포괄손익)

스왑	(744,013)	(7,358,334)	55,353	17,954	1,887	989,136	3,064,391

(*1) 파생상품평가손실(기타포괄손익) 금액은 법인세 효과 반영 전 금액입니다.

20. 퇴직급여부채

(1 ) 당분기 말 및 전기말의 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무제표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	17,667,050	17,163,922

사외적립자산의 공정가치	(15,199,416)	(15,466,665)

국민연금전환금	(2,689)	(2,689)

순부채	2,935,687	2,674,742

순자산	470,742	980,174

(2) 당분 기 와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	17,163,922	15,597,077

당기근무원가	867,259	3,178,884

이자원가	68,120	264,782

재측정요소	-	1,269,757

지급액	(745,790)	(3,146,578)

전입	313,539	-

기말	17,667,050	17,163,922

(3) 당분 기 와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	15,466,665	14,438,155

사외적립자산의 기대수익	62,377	231,137

재측정요소	(7,143)	32,029

부담금 납부액	52,862	3,146,656

전입액	313,539	-

지급액	(688,884)	(2,381,312)

기말	15,199,416	15,466,665

21. 우발부채와 약정사항

( 1) 당분기말 현재 연결회사의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내역 은 다음 과 같습니다 .

(단위 : 천원)

제공처	제공목적	구분	매수	금액

세아창원특수강㈜	거래유지용	당좌수표	1	5,000,000

(2) 계류중인 주요 소송사건 등 당분기말 현재 CARGO CLAIM 등과 관련하여 해외에서 소송 또는 중재 중인 사건중 연결회사가 피고인 사건의 피청구금액은 약 미화 1,489,293불이며, 연결회사가 원고인 사건의 청구금액은 약 미화 70,246,660불입니다.또한 연결회사가 피고인인 소송건은 양식장 시설 일부 손괴로 인한 손해배상청구건으로 1,918,223천원 청구된 상태이며, P 보험처리 대상임으로 자기부담금을 제외하고는 보험금으로 처리될 예정입니다. 연결회사 선박(SM NEW YORK호)이 피고인 건으로 접안 중 천재지변에 의하여 근접해 있던 선박 및 항구 시설 일부 파손으로 인한 소송으로 소송가액은 ZAR 242,536,897(미화환산 약 17,000,000달러)이나, P 보험처리 대상임으로 자기부담금을 제외하고는 보험금으로 처리될 예정입니다. 연결회사가 원고인 소송은 없으나 영국에서 중재중인 2건 및 싱가포르 중재 1건이 있습니다.또한, 연결회사가 광업 산업재해 및 건설계약과 관련된 소송 중 피고인 사건은 총 1건으로 소송금액은 459,688천원이며, 원고인 소송은 총 5건으로6,294,007천원입니다. 쌍방소송은 1건으로 소송금액은 원고로서 3,655,558천원이며, 피고로서 4,692,731천원입니다. 연결회사가 회생채권변제계획안에 의거하여 부담할 것으로 예상되는 금액을 회생채무 721,364천원으로 계상하고 있으며, 이중 649,271천원은 에스크로 계좌를 설정하였습니다.현재 상기 계류 또는 중재 중인 소송사건은 당분기말 현재로서는 최종결과를 예측할 수 없습니다.

(3) 연결회사는 (주)포스코, 한국전력공사, ㈜GS 동해전력, ㈜에스엔엔씨 , GS 칼텍스, (주)S-OiL, 현대글로비스(주) 및 세계최대 철광석 업체인 Vale와 장기운송계약을 체결하여 현재 운항 중에 있습니다.

(4) 타인에 의한 지급보증 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

제공자	보증상대처	통화	한도	부보 및 지급보증금액	내용

한국해양진흥공사(*1)	신한은행	KRW	4,222,207	3,149,877	SM Dragon호 Scrubber 설치관련 대출보증

한국해양진흥공사(*1)	신한은행	KRW	4,223,857	3,149,857	SM Puma호 Scrubber 설치관련 대출보증

한국해양진흥공사(*2)	한국산업은행	KRW	930,050	930,050	SM Challenger호 BWMS 설치관련 대출보증

국민은행(*3)	국민은행 동경	USD	32,000,000	24,000,000	외화대출

(*1) 연결회사 보유 선박인 SM Dragon호와 SM Puma호의 친환경설비(Scrubber) 설치 비용 조달을 위한 대출 계약상 원리금의 95%에 대하여 한국해양진흥공사로부터 보증을 제공받고 있습니다.(*2) 연결회사 보유 선박인 SM Challenger호의 친환경설비(BWMS) 설치 비용 조달을 위한 대출 계약상 원리금의 95%에 대하여 한국해양진흥공사로부터 보증을 제공받고 있습니다.(*3) 연결회사는 외화대출을 실행하면서 국민은행으로부터 보증을 제공받고 있습니다.

(5) 이행보증약정사항

(단위 : 천원, USD)

제공자	보증상대처	통화	한도	부보 및 지급보증금액	내용

서울보증보험(*1)	한국남동발전	KRW	3,247,621	3,247,621	발전용 유연탄 전용선계약 이행보증

서울보증보험(*1)	한국남부발전	KRW	1,979,434	1,979,434	발전용 유연탄 전용선계약 이행보증

서울보증보험(*1)	GS동해전력	KRW	1,042,400	1,042,400	발전용 유연탄 전용선계약 이행보증

티케이케미칼(*2)	Vale international S.A.	USD	65,700,833	65,700,833	발전용 유연탄 전용선계약 이행보증

서울보증보험(*3)	한국전력 등	KRW	7,450,460	7,450,460	이행보증 등

엔지니어링 공제조합(*4)	정선군청, 기초과학연구원 등	KRW	4,107,278	4,107,278	이행,인허가,하자보증

(*1) 연결회사는 국내 유수의 에너지 발전사와 장기화물운송계약을 체결한바, 서울보증보험이 동계약의 이행보증을 제공하고 있습니다.(*2) 연결회사는 Vale international S.A 와 체결한 25년간 철광석을 운반하는 2척에 대한장기화물운송계약을 체결하였는 바, 동계약의 이행을 보증하기 위해 Vale international S.A의 브라질 본사 Vale S.A의 이행보증서를 제공받고 연결회사는 티케이케미칼(주)의 이행보증서를 제공하였습니다.(*3) 한국전력 발전자회사와의 장기운송계약 등에 대한 계약이행보증서입니다.(*4) 연결회사의 산지 복구 이행에 따른 보증입니다.

(6) 선박투자 약정사항

(단위: 천원)

선 박	DWT (CBM)	인도 예정일	신조선가	장부금액	차입금(USD)	신조계약(차입금)에 제공된 담보 및 지급보증

LNG선 4척	174,000 CBM	2022-08-31 2022-10-31 2023-09-29 2023-10-30	849,042,543	40,445,412	-	-

벌크선 1척	76,838 DWT	2021-04-21	12,468,500	-	-	-

합계	861,511,043	40,445,412	-	-

22. 충당부채

(1) 당분기 및 전기 중 Claim 및 해난사고 등과 관련한 충당부채 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당분기	전 기	당분기	전 기

기초	47,273,037	5,123,940	15,295,288	8,437,991

사업결합	-	-	-	-

증가	1,287,182	42,936,457	-	7,882,751

감소	(323,759)	(762,952)	(1,122,689)	(535,340)

순외환차이	1,779,458	(24,408)	635,707	(490,114)

기말	50,015,918	47,273,037	14,808,306	15,295,288

연결회사는 Claim 및 해난사고 등과 관련하여 연결회사가 부담하게 될 것으로 예상되는 손해배상액 651백만원 및 미확정구상채권 148 백만원을 충당부채로 계상하고 있으며, 이중 보험회사 등으로 부터 구상 받을 금액 498백만원을 기타 비유동자산으로 계상하고 있습니다. 또한, 양수금 청구(공익채권)판결과 관련하여 42,731백만원의 충당부채를 계상하고 있으며, 동건과 관련하여 항소준비중에 있습니다. 또한, 연결회사는 용선한 TC선박으로부터 기대되는 수익이 관련 용선료에 미달되는 경우 손실이 예상되는 금액 7,703백만원 및 운임정산 중재와 관련된 금액 370 백만원을 손실부담충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 연결회사는 화물운송 지체로 인한 손해배상과 관련하여 손해배상액 5,101백만원을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, BBCHP 조기상환의 예상에 따른 조기상환수수료 3,705백만원을 충당부채로 계상하고 있습니다. 사업종료 후 복구비용과 공사관련 비용에 대하여 예상되는 금액 4,416 백만원을 충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기중 연결회사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.ⓐ 당분기

(단위 : 천원)

구분	당분기초	증가	감소	순외환차이	당분기말

손해배상손실충당부채(유동)	3,305,998	-	-	136,500	3,442,498

손실부담충당부채(유동)	11,989,290	-	(1,122,689)	499,207	11,365,808

합계	15,295,288	-	(1,122,689)	635,707	14,808,306

손해배상손실충당부채(비유동)	42,195,832	1,270,918	(149,456)	1,764,622	45,081,916

손실부담충당부채(비유동)	354,745	-	-	14,836	369,581

미확정회생채권(비유동)	297,190	-	-	-	297,190

현재가치할인차금(비유동)	(149,253)	-	-	-	(149,253)

복구충당부채(비유동)	3,097,837	16,264	-	-	3,114,101

하자보수충당부채(비유동)	1,296,241	-	-	-	1,296,241

공사손실충당부채(비유동)	180,445	-	(174,303)	-	6,142

합계	47,273,037	1,287,182	(323,759)	1,779,458	50,015,918

ⓑ 전기

(단위 : 천원)

구분	전기초	증가	감소	순외환차이	전기말

손해배상손실충당부채(유동)	-	3,305,998	-	-	3,305,998

손실부담충당부채(유동)	8,437,991	4,576,753	(535,340)	(490,114)	11,989,290

합계	8,437,991	7,882,751	(535,340)	(490,114)	15,295,288

손해배상손실충당부채(비유동)	404,856	41,815,384	-	(24,408)	42,195,832

손실부담충당부채(비유동)	-	354,745	-	-	354,745

미확정회생채권(비유동)	297,190	-	-	-	297,190

현재가치할인차금(비유동)	(149,253)	-	-	-	(149,253)

복구충당부채(비유동)	2,384,403	713,434	-	-	3,097,837

하자보수충당부채(비유동)	1,597,666	45,697	(347,122)	-	1,296,241

공사손실충당부채(비유동)	589,078	7,197	(415,830)	-	180,445

합계	5,123,940	42,936,457	(762,952)	(24,408)	47,273,037

23. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

예수금	310,823	310,822	9,203,340	6,694,607

선수금	-	-	1,077,645	1,152,323

부가가치예수금	-	-	93,112	370,671

당기법인세부채	-	-	1,579,968	1,184,715

미지급배당금	-	-	44,675	44,675

선수수익	3,108,225	3,108,226	29,883,052	29,766,607

이연선수수익	295,714	309,648	-	-

초과청구공사	-	-	517,628	1,645,799

합 계	3,714,762	3,728,696	42,399,420	40,859,397

24. 용선 및 대선계약 연결회사는 정상적인 영업활동을 목적으로 타사와 선박에 대하여 용선 또는 대선계약을 체결하고 있습니다 .

(1) 연결회사가 리스이용자로서 당분기 및 전분기에 비용으로 인식한 용선료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

용선료	7,636,761	2,767,544

( 2) 당분기 및 전분기 중 현재 타사로부터 용선하여 운용중인 선박에 대한 용선료 지급 예정액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1년 이내	4,441,620	2,796,453

1년 초과 5년 이내	-	-

5년 초과	-	-

합 계	4,441,620	2,796,453

( 3) 당분기 및 전분기 중 수익으로 인식한 대선수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

대선수익	22,431,422	21,857,045

상기 대선수익은 주석 4.(2)의 대선수익에서 기타해운업수익을 제외한 금액입니다.

25. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

기타수익 :

수입수수료	26,985	45,382

유형자산처분이익	592,231	488,343

잡이익	128,282	293,513

기타수익	62,512	1,432,586

채무면제이익	-	114,417

대손충당금환입	548	548

임대료수익	65,664	90,588

사용권자산처분이익	373	0

합 계	876,595	2,465,377

기타비용 :

기타충당부채전입액	1,287,182	15,764

유형자산처분손실	105	-

무형자산처분손실	153,300	-

잡손실	130,683	10,271

기타의 대손상각비	9,476	-

리스부채상환손실	103	-

기타비용	-	337,171

합 계	1,580,849	363,206

26. 금융수익과 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융원가로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	1,923,378	1,276,404

배당금수익	394	14,641

파생상품 거래이익	1,887	-

파생상품 평가이익	55,353	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	64,478	-

합 계	2,045,490	1,291,045

금융원가 :

이자비용	16,261,263	24,453,071

금융수수료	46,463	1,031,787

리스부채상각비	199,494	223,775

임대보증금 현재가치할인차금	1,306,281	-

파생상품 거래손실	989,136	51,149

파생상품 평가손실	17,954	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	924	-

합 계	18,821,515	25,759,782

27. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금 유동성대체	13,988,245	267,801,316

미처분이익잉여금 처분	33,361,266	(20,000,000)

장기미지급금 유동성대체	1,432,461	33,354,103

건설중선박의 선박 대체	-	361,054,738

금융리스채권의 선박 대체	-	64,595,502

손실부담충담부채 유동성대체	-	72,782,297

유형자산의 투자부동산 대체	191,634	-

재고자산의 임대주택 대체	-	14,533,945

파생상품부채의 유동성 대체	281,363

금융리스채권(비유동성) 유동성대체	41,865,657

리스부채 유동성대체	3,193,723	4,852,331

( 2) 당분기와 전분기의 현금흐름표 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	52,910,234	42,686,367

2. 조정	21,018,151	26,319,685

퇴직급여	873,002	753,326

감가상각비	30,216,211	32,453,714

무형자산상각비	62,871	194,820

대손상각비	235,448	(24,833)

기타의 대손상각비	9,476	-

기타충당부채전입액	1,287,182	15,764

금융수익	(2,043,603)	(1,291,045)

금융원가	18,775,052	24,727,995

잡손실	-	10,271

외환손익	(23,917,395)	(29,751,540)

기타수익	(267,000)	--

기타매출	(1,280,872)	-

대손충당금환입	(548)	(548)

유형자산처분이익	(592,231)	(488,343)

유형자산처분손실	105	-

무형자산처분손실	153,300	-

채무면제이익	-	(114,417)

법인세비용	(2,096,540)	221,519

지분법평가이익	(485,843)	(624,51)

지분법평가손실	89,537	237,519

3. 운전자본 변동	(11,048,270)	(36,794,313)

매출채권의 감소(증가)	(14,987,339)	(27,945,235)

금융리스채권의 감소	(344,564)	7,617,072

기타채권의 감소(증가)	1,329,445	(10,980,539)

기타자산의 감소(증가)	(2,623,590)	(4,245,758)

재고자산의 감소(증가)	(12,315,813)	(5,949,375)

매입채무의 증가(감소)	3,799,678	(1,965,269)

기타채무의 증가(감소)	648,7 39	(802,363)

기타부채의 증가(감소)	13,727,287	9,014,457

퇴직금의 지급	(259,903)	(888,875)

사외적립자산의 증가(감소)	(22,211)	(648,427)

4. 영업에서 창출된 현금	62,880,115	32,211,739

3) 당분기 및 전기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 주요 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금흐름	당분기말

상각	기타(*1)

유동 :

유동성차입금	347,288,188	(99,245,715)	-	49,004,137	297,046,609

유동성리스부채	14,697,667	(5,090,273)	-	3,847,013	13,454,408

유동성기타금융부채(사채)	111,200,000	31,000,000	-	-	141,200,000

비유동 :

장기차입금	1,659,574,674	(15,438,017)	-	25,381,371	1,669,518,027

리스부채	3,372,709	-	-	(2,889,212)	483,497

이자비용	-	(16,438,164)	-	(1,011,212)	-

(*1) 유동성대체 및 환율변동에 의한 증감액이 포함되어있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금흐름	전기말

상각	기타(*1)

유동 :

유동성차입금	507,835,422	(371,704,765)	-	211,157,531	347,288,188

유동성리스부채	24,088,917	(5,536,899)	-	(3,854,351)	14,697,667

유동성기타금융부채(사채)	67,578,000	42,143,000	-	479,000	110,200,000

비유동 :

장기차입금	1,583,910,493	361,251,081	-	(285,586,901)	1,659,574,674

리스부채	17,233,434	-	-	(13,860,725)	3,372,709

이자비용	-	(85,044,265)	-	(11,731,347)	-

(*1) 유동성대체 및 환율변동에 의한 증감액이 포함되어있습니다.

28. 위험관리 (1) 위험관리

연결회사의 환위험, 이자율위험, 신용위험, 자본위험 등에 대한 관리방안은 다음과 같습니다. 1) 환위험 연결회사의 수익과 비용은 주로 기능통화인 US Dollar로 이루어지고 연결회사의 차입금은 대부분 US Dollar로 상환됩니다. 다만, US Dollar 이외의 통화로 이루어지는 자산의 회수와 부채의 상환에서 환위험이 발생할 수 있습니다.

당분기와 전분기 중 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산이나 부채를 보유함으로써 발생한 외환손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외화환산손익	23,280,700 이익	44,182,595 손실

외화거래손익	3,873,110 이익	4,512,828 이익

다른 변수가 일정하고 기능통화인 US Dollar가 타 통화에 대해서 환율변동이 10% 평가절상 및 평가절하인 경우 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

10% 절상시	10% 절하시	10% 절상시	10% 절하시

외화자산	(16,197,190)	16,197,190	(18,538,010)	18,538,010

외화부채	77,392,494	(77,392,494)	76,905,312	(76,905,312)

순효과	61,195,304	(61,195,304)	58,367,302	(58,367,302)

2) 이 자율위험 연결회사는 대부분의 차입이 변동금리로 조달되고 있기 때문에 부채와 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율변동에 관해 투기적 관점으로 접근하지 않으며, 이에 관한 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 적극적으로 이용하지 않습니다.

3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 위험을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고, 그 신용도를 주기적으로 평가하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전기

비유동	유동	비유동	유동

현금및현금성자산	-	67,341,724	-	95,263,774

매출채권및기타채권	48,979,611	97,534,722	48,282,338	76,259,633

금융리스채권	603,745,872	123,527,271	587,167,463	152,972,024

기타금융자산	30,888,079	13,738,320	29,940,199	16,424,635

4) 유동성위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사 의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

5) 자본위험 연결회사의 자본위험관리 목표는 계속기업으로서 연결회사가 지속될 수 있도록 주주와 그 밖의 이해관계자에게 수익을 제공하고 자본비용을 감소시켜 적정한 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리합니다. 이 비율은 재무상태표상 총부채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채를 자본으로 나누어 산출되며 연결회사의전략은 부채비율을 적정수준에서 관리하는 것입니다.

당분기말과 전기말 부채비율은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

순부채:

부채총계	2,491,532,428	2,492,265,618

차감:

현금및현금성자산	67,341,724	95,263,774

유동성기타금융자산	13,738,320	16,424,635

순부채	2,410,452,384	2,380,577,209

자본	942,832,818	853,323,153

부채비율	255.66%	278.98%

(2) 주요 경영 안전성 지표① 업종 및 부채비율

(단위: 백만원)

내역	당분기말	전기말

1. 소속업종명	해상운수업(외항화물운송업)	해상운수업(외항화물운송업)

2. 소속업종코드	501 (50112)	501 (50112)

3. 부채총액	2,491,532	2,492,266

4. 자본총액	942,833	853,323

5. 부채비율	264%	292%

29. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계가 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위 지배기업	㈜삼라

유의적 영향력 행사기업	에스엠하이플러스㈜

관계기업	코리아엘엔지트레이딩㈜, 창명해운㈜, 경남기업㈜, KLBV1 S.A.

그 밖의 특수관계자	㈜남선알미늄,㈜남선홀딩스,㈜델라노체,㈜라도,㈜바로코사,에스엠글로벌유통(주),㈜벡셀,㈜삼라농원,㈜삼라마이다스,㈜우방,㈜울산방송,㈜이엔에이치,(주)케이알티산업,㈜케이엘홀딩스,㈜태길종합건설,㈜티케이케미칼,㈜한울코퍼레이션,㈜한통엔지니어링,경남기업㈜,대림종합건설더블유㈜,동아건설산업㈜,삼환기업㈜,서남바이오에너지㈜,동아건설산업㈜,삼환기업㈜,서남바이오에너지㈜,성우종합건설더블유㈜,신촌역사㈜,신촌역사개발㈜,신화디앤디㈜,에스엠레저산업㈜,에스엠상선㈜,에스엠상선경인터미널㈜,에스엠스틸㈜,에스엠신용정보㈜,에스엠인더스트리㈜,에스엠중공업㈜,에스엠화진㈜,에스엠화진인터내셔널㈜,우방산업㈜,우방토건㈜,이코사주류㈜,탑스텐동강시스타㈜,태초이앤씨㈜,판교에스디쓰리㈜,플러스매니지먼트㈜,한덕철광산업㈜,에스엠에이엠씨투자대부㈜,재단법인 삼라희망재단,사단법인 한미동맹친선협회,재단법인 UBC문화장학재단,재단법인 필의료재단,ADM21 VINA CO.,LTD.,위해ADM21 CO.,LTD.,ADM COMPANY TECHNO CENTER,ENA- Dongah,KEANGNAM READYMIX PVT LTD,KEANGNAM LANKA (PVT) LTD,Atlanta Shipping Agency(Holding) Ltd,SM Line Corporation(INDIA) Private Limited,SM Line Corporation(SG) PTE LTD,SM Logistics(Shanghai) Co., Ltd.,SM Line (Shanghai) Co,. Ltd.,SM TKC INDIA PRIVATE LIMITED,SAMRA ROMANIA S.R.L,Samwhan Corporation Branch,Samwhan LLC,Samwhan LAO SOLE CO., LTD,SM VN CO., LTD,

(2) 연결회사와 특수관계자간 거래내용과 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. ① 거래내용

ⓐ 당분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입	기타수익	기타비용	주식취득

최상위 지배기업	㈜ 삼라	8,933	-	79,039	840	-

유의적영향력 행사기업	에스엠하이플러스㈜	30,733	200	-	1,522	-

관계기업	코리아엘엔지트레이딩㈜	13,139,761	-	-	-	-

경남기업㈜	-	-	171,463	29,699	-

그 밖의 특수관계자 (*1)	㈜ 티케이케미칼	-	-	-	35,404	-

에스엠상선㈜	7,326,114	796	1,044,415	170,559	-

KLBV1 S.A.	-	-	-	-	2,898,456

에스엠신용정보㈜	-	-	14,976	700	-

㈜남선알미늄	-	-	6,396	-	-

동아건설산업㈜	-	-	262,031	15,019	-

㈜벡셀	-	-	1,167	-	-

에스엠글로벌유통㈜	-	-	29,055	-	-

㈜바로코사	-	-	13,405	-	-

㈜ 우방	7,133	-	-	-	-

에스엠화진인터내셔널㈜	-	-	624	-	-

플러스매니지먼트㈜	-	-	-	21,543	-

에스엠상선광양터미널㈜	-	-

에스엠중공업㈜	-	-	29,589	32,324	-

에스엠에이엠씨투자대부㈜	-	-	30,499	-	-

삼환기업㈜	-	3,400	181,233	47,430	-

동강시스타㈜	22,172	-	-	71,004	-

합 계	20,534,846	4,396	1,863,892	426,044	2,898,456

(*1) 선박 도입 자금 조달을 위한 특수목적기업과 자산유동화를 위한 특수목적기업과의 거래는 실질적으로 특수관계자가 아닌 금융기관과의 거래이므로 주석 표시를 생략하였습니다.

ⓑ 전분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입	기타수익	도급공사비	기타비용

최상위 지배기업	㈜ 삼라	-	-	96,142	-	3,296

유의적영향력 행사기업	㈜ 티케이케미칼	30,000	-	-	-	173,975

관계기업	코리아엘엔지트레이딩 ㈜	14,175,811	-	-	-	-

경남기업㈜	-	-	164,576	-	8,511

그 밖의 특수관계자(*1)	에스엠하이플러스(주)	-	-	-	-	16,479

에스엠상선㈜	14,718,839	130,903	119,322	-	525,396

에스엠신용정보㈜	-	-	14,976	-	-

㈜남선알미늄	-	-	6,396	-	-

동아건설산업 ㈜	-	-	340,937	16,092,000	61,262

㈜ 벡셀	-	17,838	-	-	2,791

㈜바로코사유통사하	110	-	23,198	-	-

㈜바로코사	-	-	7,441	-	-

㈜케이엘홀딩스	-	-	43,186	-	-

㈜ 우방	64,058	-	-	1,788,000	-

에스엠중공업(주)	27,016	26,239	29,836	-	149,353

SM NAMSUN VINA CO., LTD	512,387	-	-	-	-

에스엠에이엠씨투자대부㈜	6,000	-	26,544	-	-

삼환기업(주)	-	4,000	195,426	-	30,360

동강시스타㈜	-	-	-	-	4,506

합 계	29,534,221	178,980	1,067,980	17,880,000	975,929

② 채권ㆍ채무 잔액 ⓐ 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

최상위 지배기업	㈜ 삼라	9,827	106,250	-	154

유의적 영향력 행사기업	에스엠하이플러스(주)	8,580	-	-	-

관계기업	경남기업㈜	-	162,767	-	29,794

그 밖의 특수관계자	동아건설산업(주)	-	87,268	-	-

에스엠상선㈜	4,970	96,379,004	-	60,900

㈜남선알미늄	-	-	-	12,300

에스엠신용정보㈜	-	-	-	28,800

에스엠중공업(주)	-	44,312	-	23,477

㈜ 우방	7,847	-	-	-

에스엠화진인터내셔널(주)	-	-	-	1,200

㈜티케이케미칼	-	3,443	-	5,473

에스엠에이엠씨투자대부㈜	-	7,814	-	-

에스엠글로벌유통㈜	-	1,919,338	-	-

삼환기업(주)	-	193,282	-	-

㈜동강시스타	24,389	-	516	62,394

(주)바로코사	-	3,431	-	-

SM VN CO.,LTD	1,066,575	-	-	-

합 계	1,122,188	98,906,909	516	224,492

상기 채권ㆍ채무와 관련하여 제공하거나 제공받은 지급보증은 없으며, 다른 특수관계자의 채권에 대하여 당분기 중 인식한 대손상각비나 설정된 대손충당금은 없습니다. ⓑ 전 기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

최상위 지배기업	㈜ 삼라	-	6,919,747	-	308

유의적 영향력 행사기업	에스엠하이플러스카드(주)	12,628	-	324	-

관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)	1,437,499	-	-	-

경남기업㈜	-	728,112	-	21,160

그 밖의 특수관계자	동아건설산업(주)	1,320	22,874,617	-	10,500

에스엠상선㈜	1,964,580	134,376,809	115,881	496,943

㈜남선알미늄	-	-	-	12,300

에스엠신용정보㈜	-	-	-	28,800

에스엠중공업(주)	-	364	-	225,946

㈜바로코사유통사하	-	-	-	-

㈜ 우방	20,387	-	-	-

(주)벡셀	-	-	-	-

에스엠화진인터내셔널(주)	-	-	-	1,200

㈜티케이케미칼	2,200	-	-	127,129

에스엠에이엠씨투자대부㈜	-	2,000,000	-	-

에스엠글로벌유통㈜	-	1,902,283	-	-

플러스매니지먼트㈜	-	-	-	-

삼환기업(주)	4,400	15,012,049	-	-

㈜동강시스타	18,618	6,250	516	4,065

(주)바로코사	-	880,000	-	-

SM VN CO.,LTD	845,287	-	-	-

합 계	4,306,919	184,700,231	116,721	928,351

상기 채권ㆍ채무와 관련하여 제공하거나 제공받은 지급보증은 없으며, 다른 특수관계자의 채권에 대하여 전기 중 인식한 대손상각비나 설정된 대손충당금은 없습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

단기급여	1,740,480	1,420,928

퇴직급여	231,392	300,532

주요경영진에는 등기임원(사외이사포함) 및 비등기임원이 포함되어 있습니다.

(4) 연결회사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (가) 자금대여거래

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여거래

기초	대여	회수	순외환차이	당분기말

최상위 지배기업	㈜ 삼라	15,500,000	-	-	-	15,500,000

기타 특수관계자	동아건설산업(주)	22,000,000	6,000,000	-	-	28,000,000

삼환기업(주)	15,000,000	-	-	-	15,000,000

㈜벡셀	-	4,000,000	4,000,000	-	-

에스엠에이엠씨투자대부㈜	2,000,000	-	-	-	2,000,000

(주)바로코사	880,000	-	-	-	880,000

합계	55,380,000	10,000,000	4,000,000	-	61,380,000

(나) 자금차입거래

당분기 중 자금차입거래는 없습니다. ② 전기

(가) 자금대여거래

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여거래

기초	대여	회수	순외환차이	전기말

최상위 지배기업	㈜삼라	17,500,000	-	2,000,000	-	15,500,000

기타 특수관계자	에스엠상선㈜	-	7,274,700	7,265,710	(8,990)	-

㈜케이엘홀딩스	2,100,000	2,100,000	4,200,000	-	-

동아건설산업(주)	30,500,000	-	8,500,000	-	22,000,000

삼환기업(주)	15,000,000	-	-	-	15,000,000

에스엠에이엠씨투자대부㈜	2,000,000	-	-	-	2,000,000

(주)바로코사	650,000	230,000	-	-	880,000

합계	67,750,000	9,604,700	21,965,710	(8,990)	55,380,000

(나) 자금차입거래

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여거래

기초	차입	상환	순외환차이	전기말

기타 특수관계자	동아건설산업㈜	-	1,000,000	1,000,000	-	-

합계	-	1,000,000	1,000,000	-	-

(5) 특수관계자 및 타인을 위하여 제공한 지급보증

(단위 : USD, 천원)

제공자	제공받는자	통화	한도액	지급보증액	지급보증처	보증기간

대한해운(주)	SM GEMINI1 S.A.(*1)	USD	33,276,270	31,691,210	한국해양진흥공사	2019.08.20 ~ 2025.01.10

SM GEMINI2 S.A. (*1)	USD	33,276,270	31,691,210	한국해양진흥공사	2019.10.22 ~ 2025.01.10

SMKLC VLCC3 S.A. (*1)	USD	7,958,749	7,600,605	한국해양진흥공사	2019.02.25 ~ 2024.09.09

SMKLC VLCC4 S.A. (*1)	USD	7,958,749	7,660,295	한국해양진흥공사	2019.05.14 ~ 2024.09.09

SMKLC VLCC1 S.A. (*1)	USD	8,046,500	7,744,756	한국해양진흥공사	2018.10.29 ~ 2024.11.29

SMKLC VLCC2 S.A. (*1)	USD	8,046,500	7,744,756	한국해양진흥공사	2018.10.29 ~ 2024.11.29

KLBV1 S.A. (*2)	USD	36,782,400	25,747,680	(주)현대미포조선	2020.02.04 ~ 2022.01.31

KLBV1 S.A.(*3)	USD	31,265,040	5,517,360	Bank of America N.A.	2021.03.25 ~ 2023.01.31

SM상선 주식회사(*4)	KRW	36,000,000	9,000,000	BNK 부산은행	2017.05.31 ~ 2022.05.31

SM상선 주식회사(*5)	USD	36,378,513	29,404,584	CAI	2019.04.17 ~ 2027.04.17

대한상선 (주)	에스엠중공업㈜	KRW	12,000,000	12,000,000	한국산업은행	2017.06.15 ~ 2029.06.15

에스엠중공업㈜	KRW	24,000,000	24,000,000	한국산업은행	2017.11.10~2029.11.15

에스엠중공업㈜	KRW	12,000,000	12,000,000	한국산업은행	2018.09.05~2026.09.05

경남기업㈜	KRW	2,594,058	1,995,429	서울보증보험㈜	2019.06.13~2028.12.05

경남기업㈜	KRW	48,100,000	48,100,000	서울보증보험㈜	2019.08.01~2023.02.24

코리코	바로코사유통사하㈜	KRW	100,000	100,000	서울보증보험	2021.01.01∼2021.12.31

합계	USD	202,988,989	154,802,458

KRW	134,794,058	107,195,429

(*1) 선박금융 관련하여 한국해양진흥공사가 SPC에 후순위 금융 금액의 95%에 대한 채무보증을 제공하고 있으며, 연결회사는 이에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다. (대상선박: SM GEMINI 12 / SM VENUS 12/ SM WHITE WHALE 12 호선) (*2)Shell Western LNG B.V 장기 대선 투입 선박(18K LNG Bunkering 선박)관련, 현대중공업과 체결한 선박건조 계약상 매수인의 지위를 한국가스공사와 함께 60:40 지분율로 설립한 합작투자법인(파나마 소재 SPC)에게 이전하였으며, 이후 당사 물적 분할 시, 신설 법인인 대한해운엘엔지㈜에 관련 당사 지분을 양도한 바 있습니다.동건은 해당 건조 계약의 원 매수인으로서 당사는 건조대금의 지분율 상당의 이행 보증을 조선소에게 제공하는 건으로, 이미 잔여 선박대금에 상응하는 선박금융계약을 체결되었기에 관련 이행 보증의 실현 가능성은 낮습니다. (*3) 상기 (*2) 사항과 관련하여, 합작투자법인(KLBV1 S.A.)이 선박 건조대금 조달을 위한 금융 계약을 체결하였고, 이에 대한해운엘엔지㈜와 당사가 금융잔금의 지분 비율(60%) 만큼 보증을 제공하였습니다. (*4) 에스엠상선(주) 컨테이너박스 신규 제작비용을 조달하기 위한 금융계약 상 상환의무를 한국해양진흥공사(구 한국해양보증보험)에서 95%를 보증하고, 이를 다시 SM그룹 관계사 (대한해운/대한상선/삼라마이다스/㈜삼라/SM중공업/우방산업)와 함께 연대 보증 제공하였습니다. 금융처에게 신규 컨테이너 박스에 대한 양도담보권을 제공하고 있으므로, 상환 의무 불이행이 발생하더라도 담보물을 처분할 수 있어 대출금 회수가 용이한 구조입니다. (*5)에스엠상선(주) 기소유 중고 컨테이너 박스 소유권을 금융처에 매각하고 다시 임차하는 Sale Back 금융계약으로, 에스엠상선의 임차료 지급의무를 SM그룹(대한해운/삼라마이다스/㈜삼라/우방산업) 계열사와 함께 연대 보증 제공하였습니다. 에스엠상선(주)이 임차료 지급의무 불이행이 발생하더라도 금융처에 이전한 컨테이너박스를 처분하여 대출금 회수가 용이한 구조입니다.

(6) 특수관계자와의 담보 내역

(단위:천원)

구분	제공자	물건 또는 내용	담보설정액	대여금액(*1)

유가증권	동아건설산업㈜	에스엠스틸(주) 주식 204,431주	26,400,000	22,000,000

유가증권	삼라㈜	에스엠스틸(주) 주식 60,401주	7,800,000	6,500,000

(*1) 관계사 대여금에 대한 담보로 제공받았으며, 담보와 관련된 당분기말 잔액은 22,000,000천원과 6,500,000천원입니다.

(7) 공동임차약정 및 자금보충 계약 연결회사는 에스엠상선(주)이 임대인(CAI외 4개사)과 체결한 총 25건(임대기간: 2017년 2월~2028년 4월)의 컨테이너박스 임차료 및 임차유지계약과 관련하여 대한상선과 함께 공동임차인으로 참여하였으며 임대기간동안 이행하여야 할 총금액은 당분기말 기준 239억원 입니다.

30. 회 생채권 지배기업인 대한해운(주)와 연결종속기업인 대한상선(주)는 각각 2013년 11월 8일과2016년 12월 8일자로 회생절차를 종결하였으며, 회생절차 종결에 따라 회생채권은 매입채무및기타채무로 표시하고, 미확정회생채권은 충당부채로 표시하고 있습니다.당분기말 현재 유동성 매입채무및기타채무 1,668 백만원, 장기성 매입채무및기타채무 3,170 백만원, 비유동 충당부채 148 백만원을 재무제표에 계상하고 있습니다

31. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,621,360

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	10,126,161	-

기타금융자산	30,888,079	-	-

금융리스채권	603,745,873	-	-

매출채권 및 기타채권	48,979,611	-	-

소계	683,613,563	10,126,161	1,621,360

유동:

매출채권및기타채권	97,534,722	-	-

기타금융자산	13,738,320	-	-

금융리스채권	123,527,271	-	-

현금성자산	67,341,724	-	-

소계	302,142,037	-	-

합계	985,755,600	10,126,161	1,621,360

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,556,567

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	5,557,674	-

기타금융자산	29,940,199	-	-

금융리스채권	587,167,463

매출채권 및 기타채권	48,282,338	-	-

소계	665,390,000	5,557,674	1,556,567

유동:

매출채권및기타채권	76,259,633	-	-

기타금융자산	16,424,635	-	-

금융리스채권	152,972,024

현금성자산	95,263,774	-	-

소계	340,920,066	-	-

합계	1,006,310,066	5,557,674	1,556,567

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	기타포괄손익 공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타포괄손익 공정가치 측정 금융부채

비유동:

차입금	1,669,518,027	-	1,659,574,674	-

리스부채	483,497	-	3,372,709	-

매입채무및기타채무	3,641,639	-	3,548,787	-

기타금융부채	166,500,770	7,358,334	165,024,364	9,915,912

소계	1,840,143,933	7,358,334	1,831,520,534	9,915,912

유동:

차입금	297,046,609	-	347,288,188	-

리스부채	13,454,408	-	14,697,667	-

매입채무및기타채무	77,698,850	-	67,294,621	-

기타금융부채	141,200,000	744,013	110,200,000	1,070,129

소계	529,399,867	744,013	539,480,476	1,070,129

합계	2,369,543,800	8,102,347	2,371,001,010	10,986,041

(3) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

내 역	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타포괄손익-공정가치측정금융부채	합 계

당분기손익 인식분:

금융수익

이자수익	1,923,378	-	-	-	-	1,923,378

배당금수익	394	-	-	-	-	394

파생상품 거래이익	-	1,887	-	-	-	1,887

파생상품평가이익	-	-	-	-	55,353	55,353

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	64,478	-	-	-	64,478

소계	1,923,772	66,365	-	-	55,353	2,045,490

매출액

이자수익	6,534,869	-	-	-	-	6,534,869

조정리스료	(481,125)	-	-	-	-	(481,125)

소계	6,053,744	-	-	-	-	6,053,744

금융원가

이자비용	-	-	(16,261,263)	-	-	(16,261,263)

금융수수료	-	-	(46,463)	-	-	(46,463)

리스부채상각비	-	-	(199,494)	-	-	(199,494)

임대보증금 현재가치할인차금	-	-	(1,306,281)	-	-	(1,306,281)

파생상품 거래손실	-	-	-	(71,653)	(917,483)	(989,136)

파생상품 평가손실	-	-	-	(17,954)	(17,954)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	-	(924)	-	(924)

소계	-	-	(17,813,501)	(72,577)	(935,437)	(18,821,515)

② 전분기말

(단위 : 천원)

내 역	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타포괄손익-공정가치측정금융부채	합 계

전분기손익 인식분:

금융수익

이자수익	1,276,404	-	-	-	-	-	1,276,404

배당금수익	2,766	-	11,875	-	-	-	14,641

소계	1,279,170	-	11,875	-	-	-	1,291,045

매출액

이자수익	7,319,611	-	-	-	-	-	7,319,611

조정리스료	(1,888,304)	-	-	-	-	-	(1,888,304)

소계	5,431,307	-	-	-	-	-	5,431,307

금융원가

이자비용	-	-	-	(24,453,071)	-	-	(24,453,071)

금융수수료	-	-	-	(1,031,787)	-	-	(1,031,787)

리스부채상각비	-	-	-	(223,775)	-	-	(223,775)

파생상품평가손실	-	-	-	-	(51,149)	-	(51,149)

소계	-	-	-	(25,708,633)	(51,149)	-	(25,759,782)

32. 금융자산과 금융부채의 공정가치

(1) 공정가치의 측정연결회사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

① 유동자산ㆍ부채

유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

② 지분증권과 채무증권에 대한 투자

시장에서 거래되는 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격(종가)에 의해 결정됩니다. 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

③ 파생상품

시장에서 거래되지 않는 선도계약의 공정가치는 계약상 선도 금액과 현재의 계약만기까지의 잔여기간에 대한 선도 금액간의 차이를 국공채의 이자율에 근거한 무위험 이자율로 할인한 금액으로 평가하고 있습니다.

파생상품의 공정가치는 파생상품 자체의 신용위험을 반영하고 있으며, 필요한 경우 연결회사와 거래상대방의 신용위험을 고려한 조정액을 포함하고 있습니다.

④ 비파생금융부채

기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	1,621,360	1,621,360	1,556,567	1,556,567

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	10,126,161	10,126,161	5,557,674	5,557,674

기타금융자산	30,888,079	30,888,079	29,940,199	29,940,199

금융리스채권	603,745,873	603,745,873	587,167,463	587,167,463

매출채권 및 기타채권	48,979,611	48,979,611	48,282,337	48,282,337

소 계	695,361,084	695,361,084	672,504,240	672,504,240

유동:

매출채권 및 기타채권	97,534,722	97,534,722	76,259,633	76,259,633

기타금융자산	13,738,320	13,738,320	16,424,635	16,424,635

금융리스채권	123,527,271	123,527,271	152,972,024	152,972,024

현금성자산	67,341,724	67,341,724	95,263,774	95,263,774

소 계	302,142,037	302,142,037	340,920,066	340,920,066

합 계	997,503,121	997,503,121	1,013,424,306	1,013,424,306

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

비유동:

차입금	1,669,518,027	1,669,518,027	1,659,574,674	1,659,574,674

리스부채	483,497	483,497	3,372,709	3,372,709

매입채무및기타채무	3,641,639	3,641,639	3,548,787	3,548,787

기타금융부채	173,859,105	173,859,105	174,940,275	174,940,275

소 계	1,847,502,268	1,847,502,268	1,841,436,445	1,841,436,445

유동:

차입금	297,046,609	297,046,609	347,288,188	347,288,188

리스부채	13,454,408	13,454,408	14,697,667	14,697,667

매입채무및기타채무	77,698,850	77,698,850	67,294,621	67,294,621

기타금융부채	141,944,013	141,944,013	111,270,129	111,270,129

소 계	530,143,880	530,143,880	540,550,605	540,550,605

합 계	2,377,646,148	2,377,646,148	2,381,987,050	2,381,987,050

(4) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 상장주식, 파생금융자산 또는 파생금융부채로 분류된 운임선도거래, 연료유 선물 등이 있습니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치가 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 비상장 주식 및 스왑 파생 금융부채 등이 있습니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 비상장 주식등이 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산과 금융부채의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

비유동:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	41,516	1,579,844	-	1,621,360

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	10,126,161	10,126,161

합계	41,516	1,579,844	10,126,161	11,747,521

금융부채

비유동:

파생금융부채	-	7,358,334	-	7,358,334

합계	-	7,358,334	-	7,358,334

유동:

파생금융부채	-	744,013	-	744,013

합계	-	744,013	-	744,013

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 연결회사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치측정금융자산 으로 분류된 상장주식 및 기타금융부채로 분류된 파생금융부채(지수선물) 등으로 구성됩니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

비유동:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	34,728	1,521,839	-	1,556,567

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	5,557,674	5,557,674

합계	34,728	1,521,839	5,557,674	7,114,241

금융부채

비유동:

파생금융부채	-	9,915,911	-	9,915,911

합계	-	9,915,911	-	9,915,911

유동:

파생금융부채	-	1,070,129	-	1,070,129

합계	-	1,070,129	-	1,070,129

(5) 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2 및 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,579,844	1,521,839	2	현금흐름할인법	할인율

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	10,126,161	5,557,674	3	순자산가치평가법	해당없음

부채

파생금융부채	8,102,347	10,986,040	2	현금흐름할인법	금리, 환율 등

한편, 당분기 중 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준 사이의 이동은 없습니다. 33. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세수익은 2,097 백만원(전분기: 법인세비용 222백만원)입니다. 한편, 회사는 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 인식하고 있습니다.

34. 계약자산 및 계약부채

당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

운임수익	22,267,702	12,925,745	12,779,827	10,178,650

건설수익	835,084	517,628	391,685	1,645,799

합계	23,102,786	13,443,373	13,171,512	11,824,449

35. 보고기간 후 사건당사는 '주주배정 후 실권주 일반공모' 방식으로 유상증자를 진행 중이며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

신주의 종류와 수	보통주 74,906,370

1주당 액면가액	500원

증자전 발행주식총수	보통주식 244,271,090

자금조달의 목적	채무상환자금

신주배정기준일	2021.05.03

주금납입일	2021.06.17

신주상장 및 유통개시일	2021.06.30