대한해운 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 52(당) 기 분기 (2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지)
제 51(전) 기 분기 (2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지)
대한해운 주식회사

1. 일반적 사항 대한해운 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1968년 12월 12일에 설립되어 해상화물운송을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 1992년 4월 23일에 당사의 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사의 최대주주는 (주)티케이케미칼 및 특수관계자이며 지분율 은 보고기간종료일 현재 50.20% 입니다 .

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 당사의 분기재무제표는 2018 년 5월 10일 자 이사 회에서 승인되 었습니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(1) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 재무성과와 재무상태는 당사의 기능통화인 US Dollar로 작성하고 표시통화인 원화로 환산하였습니다. (2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간에 다음의 제ㆍ개정 기준서를 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.① 기업회계기준서 제1109호 [금융상품]기준서 제1109호 '금융상품'은 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 1109호를 적용하였으며, 동 기준서의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1115호 [고객과의 계약에서 생기는 수익]기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 은 기준서 제1018호 '수익' 과 제1011호 '건설계약' 및 관련 해석서를 대체합니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 1115호를 적용하였으며, 동 기준서의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 3월 31일 현재 제정 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 새로운 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 [리스]

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 [리스]는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 리스, 기업회계기준해석서 제2104호 [약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정], 기업회계기준해석서 제2015호 [운용리스: 인센티브], 기업회계기준해석서 제2027호 [법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가]를 대체할 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 영업부문 당사는 수익을 창출하는 주요 자산인 선박의 종류를 기준으로 영업부문 및 보고부문으로 구분하였습니다. 당사의 영업 및 보고부문은 벌크선, LNG선 및 탱커선 등의 운항에 따른 항행수익과 선박대여 및 기타에 따른 대선수익등 입니다.

(2) 용역에 대한 정보당사의 수익은 선박 항행수익과 대선수익 등으로 구성되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 52(당) 분기	제 51(전) 분기

항행수익	147,640,325	127,097,662

대선수익등	38,289,694	36,673,794

합 계	185,930,019	163,771,456

(3) 주요 고객 부문 당사는 전세계에 다양하게 분포된 거래처와 거래하고 있으며 당사 매출액의 10% 이상인 단일 고객의 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래처	제 52(당) 분기	제 51(전) 분기

포스코	37,332,688	20.08%	41,058,622	25.07%

한국가스공사	46,365,137	24.94%	39,894,109	24.36%

그 외	102,232,194	54.98%	82,818,725	50.57%

합 계	185,930,019	100.00%	163,771,456	100.00%

5. 유형자산 및 임대주택자산가. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제 52 (당) 분기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	대체로인한 증감	처분	감가상각비(*1)	순외환차이등(*2)	분기말

토지	3,294,001	-	-	-	-	(15,065)	3,278,936

건물	4,698,428	-	-	-	(30,875)	(21,488)	4,646,065

선박	1,578,084,668	1,949,540	-	-	(21,562,842)	(7,153,456)	1,551,317,910

공기구비품	861,892	38,235	-	-	(55,805)	(3,942)	840,380

건설중인자산	17,791,408	21,912,394	-	-	-	(81,368)	39,622,434

합 계	1,604,730,397	23,900,169	-	-	(21,649,522)	(7,275,319)	1,599,705,725

(*1) 당분기 중 발생한 21,650백만원의 감가상각비 중 21,563백만원의 감가상각비는 매출원가에, 87백만원의 감가상각비는 판매비와관리비에 배분되었습니다. (*2) 기능통화 적용에 따른 환산차이 등이 포함되어 있습니다.

② 제 51 (전) 기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	대체로인한 증감	처분	손상	감가상각비(*1)	순외환차이등(*2)	기 말

토지	3,715,512	-	-	-	-	-	(421,511)	3,294,001

건물	5,439,599	-	-	-	-	(124,068)	(617,103)	4,698,428

선박	1,256,158,201	16,192,195	534,133,279	(10,544)	(107,935)	(89,766,990)	(138,513,538)	1,578,084,668

공기구비품	437,408	609,278	-	-	(135,171)	(49,623)	861,892

건설중인자산	381,831,567	213,410,545	(534,133,279)	-	-	-	(43,317,425)	17,791,408

합 계	1,647,582,287	230,212,018	-	(10,544)	(107,935)	(90,026,229)	(182,919,200)	1,604,730,397

(*1) 전기 중 발생한 90,026백만원의 감가상각비 중 89,767백만원의 감가상각비는 매출원가에, 259백만원의 감가상각비는 판매비와관리비에 배분되었습니다.(*2) 기능통화 적용에 따른 환산차이 등이 포함되어 있습니다. (2) 당사의 선박은 대부분 금융리스에 해당되는 국적취득조건부나용선(BBCHP : Bareboat Charter Hire Purchase)계약으로 취득하였습니다.

(3) 당사의 선박은 내용연수를 10-25년으로 추정하고, 잔존가치는 내용연수 종료시점에 도달하였다는 가정하에 예상처분가액에서 예상처분원가를 차감한 금액으로 하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 경영진이 추정한 선박의 내용연수는 해운업에서 적용되는 일반적인 내용연수입니다. 그러나, 예상되는 선박의 이용률의 변화와 해운업 시장환경변화는 유형자산의 내용연수와 잔존가치에 영향을 미칠 수 있으며, 그에 따라 향후 감가상각비도 변경될 수 있습니다.

(4) 보험가입자산 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

자산	장부금액	부보금액	보험종류	보험회사명

선박	WON	1,551,317,910	USD	1,793,500,000	화재보험 등	현대해상화재보험 등

건물	WON	4,646,065	WON	5,028,717	화재보험	현대해상화재보험,NH 농협손해보험

비품	WON	840,380	WON	642,000	화재보험	현대해상화재보험

합계	WON	1,556,804,355	USD	1,793,500,000

WON	5,670,717

나. 임대주택자산 당사는 당분기말 현재 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍 B-6 바이오폴리스지구에서 임대후분양주택사업을 진행하고 있습니다. ( 총 세대수 970세대 , 사업승인일: 2017.09.29)

① 제 52 (당) 분기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	대체로인한 증감	처분	감가상각비	순외환차이등	기 말

임대주택용지	42,832,649	-	-	-	-	(195,893)	42,636,756

미완성임대주택	12,139,880	3,774,573	-	-	-	(55,521)	15,858,932

합 계	54,972,529	-	-	-	-	-	58,495,688

② 제 51 (전) 기

(단위 : 천원)

구분 (*1)	기 초	취득	대체로(*1)인한 증감	처분	감가상각비	순외환차이등	기 말

임대주택용지	-	9,547,328	33,285,321	-	-	-	42,832,649

미완성임대주택	-	12,139,880	-	-	-	-	12,139,880

합 계	-	21,687,208	33,285,321	-	-	-	54,972,529

(*1) 전기초 공동주택분양사업으로 진행하였으나, 임대후분양방식으로 변경됨에 따라 용지(재고자산)계정에서 대체되었습니다.

또한, 수분양자의 채무금액에 대한 채무이행보증액 (1,183억원)이 시공사인 동아건설산업㈜, ㈜우방과 공동으로 연대보증을 제공하고 있습니다.

6. 무형자산

당사는 내용연수가 비한정인 회원권을 무형자산으로 분류하고 있으며, 당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제 52(당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취득(*1)	무형자산상각비(*1)	순외환차이	당분기말

회원권	194,604	-	-	(890)	193,714

영업권	1,293,835	-	(276,802)	(5,097)	1,011,936

합 계	1,488,439	-	(276,802)	(5,987)	1,205,650

② 제 51(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취득	무형자산상각비	순외환차이	전기말

회원권	219,506	-	-	(24,902)	194,604

사용수익기부자산(*1)	469,174	-	(415,948)	(53,226)	-

영업권(*2)	-	2,470,059	(1,038,277)	(137,947)	1,293,835

합 계	688,680	2,470,059	(1,454,225)	(216,075)	1,488,439

(*1) 당사는 울산지방해양항만청에 '울산항 염포부두 3번 선석'을 기부하고 동 기부액만큼 항만 접안시 발생하는 항만시설의 사용료를 면제받기로 하였습니다. 입항료, 정박료, 접안료 등의 항만시설사용료는 3개월 단위로 정산되며, 정산 시점에 무형자산상각비로 인식하고 전기에 상각완료 하였습니다. (*2) 당사는 회생회사 주식회사 한진해운과 S-Oil(주) 사이에서 체결된 원유운반선 항해용선계약을 양수하는 계약을 체결하였고 계약기간은 2017년 3월 부터 2019년 2월까지로 예정되어있습니다. 이에 양수금액을 무형자산으로 인식하였습니다.

7. 담보제공

당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	비 고

선박	WON	1,551,317,910	USD	4,561,320,701	산업은행, 수출입은행, KDB선박펀드 등	차입금 담보

WON	126,920,233	KSF 선박금융㈜ 등

예금	WON	23,819,894	USD	22,053,116	BNP파리바, 산업은행 등	차입금 담보

WON	300,245	산업은행	차입금 담보

건물(*1)	WON	4,646,065	WON	10,000,000	산업은행	차입금 담보

건설중인 선박(*2)	WON	39,622,434	USD	15,040,000	산업은행	차입금 담보

장래 발생 매출채권(*3)	-	향후 확정	WON	40,000,000	산업은행	차입금 담보

합 계	WON	1,619,406,303	USD	177,220,478

WON	4,598,413,817

(*1) 당사는 한국산업은행에 운용자금 차입( 100억 )에 대하여 마곡본사사옥을 담보로 제공하고 있습니다. (*2) 당사는 건조중인 선박LNG선 2척의 선박금융과 관련하여 당해 건조중인 선박을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 16참조) (*3) 당사는 한국산업은행에 운용자금 차입( 250억) 에 대하여 선박 운항(1척)으로 발생하는 운임(매출채권) 을 담보로 제공하고 있습니다.

8. 매도가능금융자산(1) 당분기 와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 52(당) 분기	제 51(전) 기

기 초	6,479,810	1,947,051

공정가치평가	-	-

취득	-	5,000,000

처분(*1)	(300,000)	-

표시통화환산손익	(29,832)	(467,241)

기 말	6,149,978	6,479,810

(*1) 한국선주상호보험조합 300주에 대한 출자금을 출연금으로 전환하였습니다. (2) 당분기말 과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

ⓛ 제 52 (당) 분기

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액(*1)

시장성없는 투자주식:

(주)한국경제신문	57	-	1,000	1,302

(주)비엠금속	3,000	0.5	15,000	19,523

대인훼리(주)	22,518	4.72	148,614	162,922

원익투자파트너스(주)	65,000	1.82	340,000	375,840

통영예선(주)	29,000	14.5	290,000	236,601

인천콜드프라자(주)	100,000	2.83	500,000	557,327

한국해양보증보험(주)	1,000,000	1.87	5,000,000	4,774,780

소 계	6,294,614	6,128,295

시장성있는 투자주식:

팬오션(주)	5,903	-	22,543	21,683

합 계	6,317,157	6,149,978

(*1) 당사는 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없고 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 아니한 매도가능지분증권은 취득원가를 장부가액으로 계상하였으며, 취득원가와 장부가액의 차이는 기능통화적용에 따른 환산차이로 인하여 발생하였습니다. 한편, 활성거래시장이 존재하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 매도가능증권은 공정가치를 장부가액으로 계상하였습니다.

② 제 51 (전) 기

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

시장성없는 투자주식:

(주)한국경제신문	57	-	1,000	1,308

(주)비엠금속	3,000	0.5	15,000	19,613

대인훼리(주)	22,518	4.72	148,614	163,671

원익투자파트너스(주)	65,000	1.82	340,000	377,566

통영예선(주)	29,000	14.5	290,000	237,688

인천콜드프라자(주)	100,000	2.83	500,000	559,887

한국선주상호보험조합	300	4.95	300,000	344,649

한국해양보증보험(주)	1,000,000	1.87	5,000,000	4,753,646

소 계	6,594,614	6,458,028

시장성있는 투자주식:

팬오션(주)	5,903	-	22,543	21,782

합 계	6,617,157	6,479,810

9. 만기보유금융자산

당분기말 과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	분류	제 52 (당) 분기	제 51(전) 기

만기보유금융자산	후순위채권(*1)	900,000	900,000

(*1) 상기 만기보유금융자산은 당사의 사채발행과 관련하여 후순위채권을 취득한 것으로 사채원금 상환시까지 질권설정 되어 있습니다. 관련 된 채무는 주석 25 의 회생채권 중 회사채채무(기타비유동부채) 1,403 백 만원입니다 .

10. 관 계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관 계기업 지분증권 의 지분율 및 장부가액은 다음과 같습니다.

① 제 52 (당) 분기

(단위 : 천원)

구분	회사명	주식수	지분율(%)	취득원가(USD)	표시통화환산 장부가액

조인트벤처	코리아엘엔지트레이딩(주)	180,000	36.00%	920,999	982,245

지분법	창명해운	170,779	29.59%	5,768,358	6,151,954

합 계	6,689,357	7,134,199

② 제 51 (전) 기

(단위 : 천원)

구분	회사명	주식수	지분율(%)	취득원가(USD)	표시통화환산 장부가액

조인트벤처	코리아엘엔지트레이딩(주)	180,000	36.00%	920,999	1,113,027

지분법	창명해운(*1)	176,779	30.63%	5,971,018	6,397,349

지분법	에스엠상선㈜(*2)	251,790	7.44%	9,520,266	10,200,013

합 계	16,412,283	17,584,120

(*1) 전기에 창명해운㈜에 대한 주식 176,779주를 취득하였습니다.(*2) 전기에 에스엠상선(주)의 유상증자를 통해 2,444,000주를 취득하여 총 주식수 2,964,000주 (지분율 26%)가 되었으나, 2017년 12월 31일자로 (주)우방건설산업과의합병(합병비율 1 : 0.0849494)에 따라, 총 주식수 251,790주 (지분율 7.44%)로 변동되었습니다. (주석 11참조)또한 에스엠상선(주)에 대한 당사와 종속기업인 대한상선(주)의 합산한 보유지분이 유의적인 영향력이 있는것으로 판단되어 관계기업투자로 분류하였습니다. (2) 관계기업의 당기 및 전기 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 코리아엘엔지트레이딩(주)

(단위 : 주, 천원)

구분	제 52(당) 분기	제 51 (전) 기

자산총액	675,516,858	677,244,587

부채총액	669,918,197	671,636,038

매출액	3,959,006	106,341,077

당기순이익	16,505	1,156,026

② 창명해운(주)

(단위 : 주, 천원)

구분	제 52(당) 분기	제 51 (전) 기

자산총액	260,980,282	316,505,068

부채총액	363,838,438	406,314,116

매출액	9,949,780	44,634,177

당기순이익(손실)	(1,340,305)	(33,886,310)

11. 종속기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. ① 제 52 (당) 분기

(단위 : 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가(USD)	표시통화환산장부가액

케이엘씨에스엠(주)	45,024	61.29	5,090,122	5,428,615

코리코엔터프라이스(주)	24,883	41.47	1,826,459	1,947,919

대한상선(주)	10,622,269	71.48	17,162,647	18,303,963

한국선박금융(주)	820,000	48.24	4,855,628	5,178,527

합계	28,934,856	30,859,024

② 제 51 (전) 기

(단위 : 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가(USD)	표시통화환산장부가액

케이엘씨에스엠(주)	45,024	62.02	5,090,122	5,453,557

코리코엔터프라이스(주)(*1)	24,883	41.47	1,826,459	1,956,869

대한상선(주)(*2)	10,622,269	71.47	17,162,647	18,388,059

한국선박금융(주)(*3)	820,000	48.24	4,855,628	5,202,320

합계	28,934,856	31,000,805

(*1) 코리코엔터프라이스(주)에 대한 당사와 종속기업인 케이엘씨에스엠(주)의 합산한 보유지분이 과반을 초과하므로 종속기업투자로 분류하였습니다.(*2) 대한상선(주)에 대한 당사의 보유지분이 과반을 초과하므로 종속기업투자로 분류하였습니다.(*3) 한국선박금융㈜에 대한 당사와 종속기업인 대한상선(주)의 합산한 보유지분이 과반을 초과하므로 종속기업투자로 분류하였습니다.(2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 제 52 (당) 분기

(단위 : 천원)

회사명	기초	증가	매도가능증권처분이익	순외환차이	당분기말

케이엘씨에스엠(주)	5,453,557	-	-	(24,942)	5,428,615

코리코엔터프라이스(주)	1,956,869	-	-	(8,950)	1,947,919

대한상선(주)	18,388,059	-	-	(84,096)	18,303,963

한국선박금융	5,202,320	-	-	(23,793)	5,178,527

합계	31,000,805	-	-	(141,781)	30,859,024

② 제 51 (전) 기

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	매도가능증권처분손익	대체로인한 증감	순외환차이	전기말

케이엘씨에스엠(주)	6,151,413	-	-	-	(697,856)	5,453,557

코리코엔터프라이스(주)	2,207,276	-	-	-	(250,407)	1,956,869

대한상선(주)	20,699,927	37,926	-	-	(2,349,794)	18,388,059

에스엠상선(주)(*1)	2,689,463	12,220,000	(3,423,683)	(10,200,013)	(1,285,767)	-

한국선박금융	-	5,494,000	-	-	(291,680)	5,202,320

합계	31,748,079	17,751,926	(3,423,683)	(10,200,013)	(4,875,504)	31,000,805

(*1) (주)우방건설산업과 에스엠상선(주)의 합병으로 인해 지배종속관계가 성립되지 않아 지분법 관계기업투자로 재분류 하였습니다.

12. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	제 52(당) 분기	제 51(전) 기

수권주식수	1,000,000,000	1,000,000,000

주당금액	5,000	5,000

발행주식수	24,426,504	24,426,504

자본금	122,132,520,000	122,132,520,000

13. 차입금

당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

제 52(당) 분기	제 51(전) 기	제 52(당) 분기	제 51(전) 기

금융리스부채(*1)	1,104,827,702	1,137,992,058	141,387,165	143,306,621

현재가치할인차금	(175,571,161)	(181,742,335)	(33,132,102)	(33,813,865)

소 계	929,256,541	956,249,723	108,255,063	109,492,756

금융기관차입금	58,197,662	25,831,854	118,367,432	118,897,161

소 계	58,197,662	25,831,854	118,367,432	118,897,161

합 계	987,454,203	982,081,577	226,622,495	228,389,917

(*1) 당사는 국적취득조건부나용선(Bareboat Charter Hire Purchase : BBCHP) 계약에 따라 장기연불조건으로 선박을 취득하고 있으며, 선박의 인도시점에 향후 상환될 부채의 원금과 이자를 금융리스부채로 계상하고 동 이자는 현재가치할인차금으로표시하고 있습니다. 한편, 금융리스부채는 리스채무 불이행의 경우에 담보자산인 해당 선박을 차입제공자에게 반환하는 권리를 제공하고 있습니다.

14. 기타금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

제 52(당) 분기	제 51(전) 기	제 52(당) 분기	제 51(전) 기

사채	26,330,000	21,428,000	84,665,000	75,964,000

파생금융상품	-	-	240,981	240,981

합 계	26,330,000	21,428,000	84,905,981	76,204,981

(2) 사채① 당분기말과 전기말 현재 일반사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사채종류	발 행 일	만 기 일	상환조건	제 52(당) 분기	제 51(전) 기

비유동	유동	비유동	유동

사모사채_33회	2017.01.04	2018.01.04	분기별 원금의 25%씩 균등분할 상환	-	-	-	3,250,000

사모사채_34회	2017.01.04	2018.01.04	만기시 원금 전액 상환	-	-	-	5,000,000

사모사채_35회	2017.02.03	2019.02.01	만기시 원금 전액 상환	-	12,000,000	-	37,000,000

사모사채_제36회	2018.01.04	2019.07.04	만기시 원금 전액 상환	5,000,000	-	-	-

변동금리부사채(FRN)(*1)	2017.07.18	2018.07.18	만기시 원금 전액 상환	-	10,665,000	-	10,714,000

변동금리부사채(FRN)(*1)	2017.07.18	2019.07.18	만기시 원금 전액 상환	10,665,000	-	10,714,000	-

변동금리부사채(FRN)(*1)	2017.07.18	2020.07.18	만기시 원금 전액 상환	10,665,000	-	10,714,000	-

전자단기사채	2017.10.27	2018.01.26	만기시 원금 전액 상환	-	-	-	20,000,000

전자단기사채	2018.01.03	2018.04.03	만기시 원금 전액 상환	-	25,000,000	-	-

전자단기사채	2018.01.26	2018.04.26	만기시 원금 전액 상환	-	20,000,000

전자단기사채	2018.02.02	2018.05.02	만기시 원금 전액 상환	-	17,000,000	-	-

유동 합계	-	84,665,000	-	75,964,000

비유동 합계	26,330,000	-	21,428,000	-

합 계	110,995,000	97,392,000

(*1) 당사는 변동금리부채권(FRN)을 발행하면서 국민은행으로부터 지급보증을 제공받았으며, 이에 대하여 당사의 지배기업인 ㈜ 티케이케미칼이 연대보증 제공하고 있습니다. (주석 24 참조)

② 당분기와 전기 중 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 분기	제 51(전) 기

기초	97,392,000	-

신규발행	67,000,000	207,142,000

당기상환	(53,250,000)	(109,750,000)

표시통화환산손익 등	(147,000)	-

기말	110,995,000	97,392,000

15. 퇴직급여부채

( 1) 당분기 와 전기 중 퇴직급여부채와 관련하여 재무제표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 52(당) 분기	제 51(전) 기

확정급여채무의 현재가치	14,694,985	14,075,969

사외적립자산의 공정가치	(6,836,368)	(7,203,047)

국민연금전환금	(14,859)	(19,709)

순부채	7,843,758	6,853,213

(2) 당분기 와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 52(당) 분기	제 51(전) 기

기초	14,075,969	13,952,701

당기근무원가	530,520	2,134,458

이자원가	88,496	287,032

재측정요소	-	(91,865)

지급액	-	(1,891,703)

전출	-	(314,654)

기말	14,694,985	14,075,969

(3) 당분기 와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 52(당) 분기	제 51(전) 기

기초	7,203,047	5,680,811

사외적립자산의 기대수익	44,242	100,915

재측정요소	(16,585)	(47,016)

부담금 납부액	-	2,900,000

지급액	(394,336)	(1,431,663)

기말	6,836,368	7,203,047

16. 우발부채와 약정사항

( 1) 당분기말 현재 당사의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내역 은 다음 과 같습니다 .

제공처	제공목적	구분	매수	금액

대우조선해양(주)	원리금상환보증	어음	2	백지

상기 이행보증은 금융리스부채 중 HORIZON MARITIME에서 차입한 USD 36,862,251와 MERIDIAN MARITIME에서 차입한 USD 46,434,102의 BBCHP원리금 상환담보와 관련된 보증입니다. (2) 계류중인 주요 소송사건 등

당분기말 현재 CARGO CLAIM 등과 관련하여 해외에서 소송 또는 중재 중인 사건 중 당사가 피고인 사건의 피청구금액은 약 USD 2,708,376이며, 당사가 원고인 사건의 청구금액은 USD 62,506,606입니다. 당분기말 현재 국내에서 소송 또는 중재 중인 사건은 없습니다상기 계류 또는 중재 중인 소송사건은 당분기말 현재로서는 최종결과를 예측할 수 없습니다. (3) 타인에 의한 지급보증 및 약정사항 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

제공자	보증상대처	통화	한도	부보 및 지급보증금액	내용

한국해양보증보험(*1)	KDB캐피탈	KRW	4,880,560	4,880,560	원화지급보증

국민은행 (*2)	국민은행 홍콩	USD	30,600,000	30,600,000	FRN

(*1) 당사는 SM CHALLENGER 선박담보부 대출에 관한 채무보증을 한국해양보증보험으로부터 받았습니다.(*2) 당사는 변동금리부채권(FRN)을 발행하면서 국민은행으로부터 보증을 제공받았으며, 이에 대하여 당사의 지배기업인 ㈜ 티케이케미칼이 보증하고 있습니다.

(4) 이행보증약정사항 당사는 Vale international S.A 와 체결한 25년간 철광석을 운반하는 2척에 대한 장기화물운송계약을 체결한바, 동계약의 이행을 보증하기 위해, Vale international S.A의 브라질 본사 Vale S.A의 이행보증서를 제공받고 당사는 티케이 케미칼(주)의 이행보증서를 제공하였습니다. (5) 선박투자 약정사항

(단위 : 천원)

선박	DWT (CBM)	인도 예정일	신조선가	장부금액	차입금(USD)	신조계약(차입금)에 제공된 담보 및 지급보증

LNG선 2척	7,500 CBM	2019.05.31 / 2019.12.31	107,823,150	17,792,410	15,040,000	건조중인 선박 담보(*1)

벌크선 2척	81,200 DWT	2019.12.31 / 2020.03.15	52,898,400	5,350,868	-	-

벌크선 2척	325,000 DWT	2020.04.30 / 2020.07.31	174,692,700	16,409,037	-	-

탱커선 4척	600,000 DWT	2019.09.01/ 2020.01.31	372,771,612	1,724	-	-

합계	708,185,862	39,554,039	15,040,000	-

(*1) 주석 7 참조

17. 충당부채 (1) 당분기 및 전기 중 Claim 및 해난사고 등과 관련한 충당부채 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 52(당) 분기	제 51(전) 기

비유동	유동	합계	비유동	유동	합계

기초	4,111,301	2,776,318	6,887,619	7,622,444	4,192,348	11,814,792

증가	343,555	-	343,555	113,131	-	113,131

감소	(707,694)	(29,313)	(737,007)	(2,776,318)	(940,423)	(3,716,741)

순외환차이	(166,063)	(12,698)	(178,761)	(847,956)	(475,607)	(1,323,563)

기말	3,584,099	2,734,307	6,318,406	4,111,301	2,776,318	6,887,619

당사는 Claim 및 해난사고 등과 관련하여 당사가 부담하게 될 것으로 예상되는 손해배상액 798백만원 및 미확정구상채권 148백만원을 충당부채로 계상하고 있으며, 이중 보험회사 등으로 부터 구상 받을 금액 862백만원을 기타 비유동자산으로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 용선한 TC선박(Navios Melodia)으로부터 기대되는 대선수익이 관련 용선료에 미달되는 경우 그 차액과 진행중인 항차에서 손실이 예상되는 금액 5,372백만원을 손실부담충당부채로 계상하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기초	증가	감소	당분기말

손실부담충당부채(유동)	3,030,148	-	13,858	3,016,290

현재가치할인차금(유동)	(253,830)	28,153	-	(281,983)

합계	2,776,318	28,153	13,858	2,734,307

손실부담충당부채(비유동)	3,726,939	-	976,895	2,750,044

현재가치할인차금(비유동)	(220,473)	-	(108,227)	(112,246)

소계	3,506,466	-	868,668	2,637,798

18. 기타부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

제 52(당) 분기	제 51(전) 기	제 52(당) 분기	제 51(전) 기

예수금	-	-	4,831,102	3,590,294

미지급비용	-	-	12,331,357	7,632,040

미지급법인세	-	-	3,954,030	3,962,902

미지급배당금	-	-	42,866	42,867

선수수익	-	-	10,947,785	9,184,424

회생채권	1,443,012	1,443,012	-	-

합 계	1,443,012	1,443,012	32,107,140	24,412,527

19. 용선 및 대선계약

당사는 정상적인 영업활동을 목적으로 타사와 선박에 대하여 용선 또는 대선계약을 체결하고 있습니다.

(1) 당사가 리스이용자로서 당분기 및 전분기에 비용으로 인식한 용선료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 52(당) 분기	제 51(전) 분기

용선료	49,036,699	36,267,314

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 타사로부터 용선하여 운용중인 선박에 대한 용선료 지급 예정액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 52(당) 분기	제 51(전) 기

1년 이내	82,782,846	85,507,420

1년 초과 5년 이내	57,099,717	60,484,749

5년 초과	-	-

합 계	139,882,563	145,992,168

(3) 당사가 당분기 및 전분기에 수익으로 인식한 대선수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 52(당) 분기	제 51(전) 분기

대선수익	25,022,195	22,754,272

상기 대선수익은 주석 4.(2)의 대선수익에서 기타해운업수익을 제외한 금액입니다.

20. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기의 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 52(당) 분기	제 51(전) 분기

기타수익 :

용역수익	-	22,676

잡이익	16	36,053

충당부채환입(*1)	946,446	960,273

채권채무조정이익	-	710,914

수입수수료	49,540	-

합 계	996,002	1,729,916

기타비용 :

기부금	350,390	18,000

기타충당부채전입액	21,330	-

잡손실	1	-

합 계	371,721	18,000

(*1) 당사는 Navios Melodia 선박의 용선 및 대선계약 관련하여 향후 예상되는 손실액에 대하여 손실부담충당부채를 계상하였으며, 이에대한 기간경과분을 환입하였습니다.

21. 금융수익과 금융원가 당 분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.ⓛ 제 52 (당) 분기

(단위 : 천원)

내 역	당기손익인식
금융자산/부채	매도가능금융자산	만기보유금융자산	차입금등	합 계

당분기손익 인식분:

파생상품평가손익	587,695	-	-	-	587,695

파생상품거래이익	(158,432)	7,851,512	-	-	7,693,080

이자수익	201,167	-	350,926	-	552,093

이자비용	-	-	-	(14,490,184)	(14,490,184)

금융수수료	-	-	-	(323,115)	(323,115)

합 계	630,430	7,851,512	350,926	(14,813,299)	(5,980,431)

금융수익	896,859	7,907,924	350,926	-	9,155,709

금융원가	(266,429)	(56,412)	-	(14,813,299)	(15,136,140)

② 제 51 (전) 분기

(단위 : 천원)

내 역	당기손익인식
금융자산/부채	매도가능금융자산	만기보유금융자산	차입금등	합 계

전분기손익 인식분:

파생상품거래손익	(1,318)	-	-	-	(1,318)

이자수익	47,082	-	350,926	-	398,008

이자비용	-	-	-	(7,719,800)	(7,719,800)

금융수수료	-	-	-	(429,876)	(429,876)

배당금수익	-	54	-	-	54

합 계	45,764	54	350,926	(8,149,676)	(7,752,932)

금융수익	47,082	54	350,926	-	398,062

금융원가	(1,318)	-	-	(8,149,676)	(8,150,994)

22. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 52 (당) 분기	제 51 (전) 분기

장기차입금유동성대체	119,155,064	131,470,286

이익잉여금처분	(45,000,000)	(28,000,000)

장기성미수금 유동성대체	9,318,305	2,167,545

유형자산관련 미지급비용	68,393	909,847

건설중선박의 선박 대체	-	2,426,191

사채 유동성대체	62,000,000	18,000,000

손실부담충당부채 유동성대체	2,904,854	-

재고자산의 임대주택 대체	3,790,074	-

유형자산 취득관련 미지급비용	-	3,630,248

(2) 당분기와 전분기의 현금흐름표 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 52 (당) 분기	제 51 (전) 분기

1. 분기순이익	9,554,928	1,361,427

2. 조정	34,821,389	36,333,465

퇴직급여	573,730	580,144

감가상각비	21,649,523	19,218,019

무형자산상각비	276,802	433,302

대손상각비	178,227	119,305

기타충당부채전입액	21,330	-

금융수익	(552,093)	(387,090)

금융원가	11,260,715	6,708,006

채권채무재조정 수익	-	(710,915)

기타충당부채환입	(946,446)	(960,273)

잡이익	-	(36,052)

외환손익	2,359,602	10,616,845

법인세비용	-	752,174

3. 운전자본 변동	(128,416)	(22,805,693)

매출채권의 감소(증가)	5,168,639	(9,048,422)

기타채권의 감소(증가)	975,812	15,980

기타자산의 감소(증가)	(6,217,476)	1,194,582

재고자산의 감소(증가)	-	(885,878)

매입채무의 증가(감소)	(3,259,287)	274,075

기타채무의 증가(감소)	2,887,968	(6,342,236)

기타부채의 증가(감소)	710,264	(8,030,881)

퇴직금의 지급	-	(757,223)

사외적립자산의 증가	(394,336)	774,309

4. 영업에서 창출된 현금	44,247,901	15,287,887

23. 위험관리 당사의 자본위험에 대한 관리방안은 다음과 같습니다.

(1) 자본위험당사의 자본위험관리 목표는 계속기업으로서 당사가 지속될 수 있도록 주주와 그 밖의 이해관계자에게 수익을 제공하고 자본비용을 감소시켜 적정한 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리합니다. 이 비율은 재무상태표상 총부채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채를 자본으로 나누어 산출되며 당사의 전략은 부채비율을 250% 이하로 유지하는 것입니다. 당분기말과 전기말 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 52 (당) 분기	제 51 (전) 기

순부채:

부채총계	1,438,598,547	1,416,612,594

차감:

현금및현금성자산	63,838,994	37,596,692

유동성기타금융자산	884,695	297,000

순부채	1,373,874,858	1,378,718,902

자본	585,190,148	578,887,768

순부채비율	234.77%	238.17%

(2) 주요 경영 안전성 지표① 업종 및 부채비율

(단위: 백만원, %)

내역	제 52 (당) 분기	제 51 (전) 기

1. 소속업종명	해상운수업(외항화물운송업)	해상운수업(외항화물운송업)

2. 소속업종코드	501 (50112)	501 (50112)

3. 부채총액	1,438,599	1,416,613

4. 자본총액	585,190	578,888

5. 부채비율	246%	245%

② 이자보상배율

(단위: 백만원,%)

내역	제 52 (당) 분기	제 51 (전) 분기

1. 영업이익	15,923	18,771

2. 이자비용	14,490	7,720

3. 이자보상배율	1.1	2.4

24. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계가 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위 지배기업	㈜삼라

유의적 영향력 행사기업	㈜티케이케미칼

종속기업	대한상선㈜, 케이엘씨에스엠㈜, 코리코엔터프라이스㈜, 한국선박금융㈜

관계기업	코리아엘엔지트레이딩㈜, 창명해운㈜

그 밖의 특수관계자	Horizon Maritime 외 27사, 우방산업㈜, ㈜우방건설산업, ㈜우방, 동아건설산업㈜,㈜태길종합건설, 성우종합건설㈜, ㈜라도, 우방토건㈜, ㈜삼선글로벌, 에스엠상선 주식회사, 에스엠상선 광양터미널㈜, 에스엠상선 경인터미널㈜, ㈜조양, ㈜벡셀, 경남모직㈜, 서림하이팩㈜, 에이디엠이십일㈜, ㈜신광, ㈜신광하이메탈, 한덕철광㈜, 하이플러스카드㈜, 산본역사㈜, ㈜에스엠생명과학, 에스엠신용정보㈜, 에스엠에이엠씨투자대부㈜, ㈜바로코사, 이코사주류㈜, ㈜바로코유통사하,㈜한일개발, ㈜케이엘홀딩스, ㈜케이엘홀딩스이호, ㈜에스엠티케미칼, ㈜삼라홀딩스, ㈜삼라마이다스, ㈜삼라자원개발, 신화디앤디㈜, 태초이앤씨㈜,삼라산업개발㈜, ㈜삼라농원,㈜한통엔지니어링, ㈜에스씨파워텍, ㈜경남티앤디, 기원토건㈜, 경남모직컬렉션㈜, ㈜메디원, 금진바이오테크㈜, 한국인프라개발㈜, 한류우드개발에이엠㈜, 일산프로젝트㈜, 성우종합건설더블유㈜, ㈜그루인터내셔널, ㈜한울코퍼레이션, ㈜델라노체, ㈜에이본, SM NAMSUN VINA Co.,Ltd, ADM21 VINA Co.,Ltd, ADM21 Company Techno center INC, Weihai ADM21 Co.,Ltd, Atlanta Shipping Agency(Holding) Ltd, Hanzin SZ ,SM Line Corporation(INDIA) Private Limited, SM Line Corporation(SG) PTE LTD, ENA DONGAH CONSTRUCTION Ltd, LAO.DONGAH Co.,Ltd, DONGAH CANADA

(2) 당사와 특수관계자간 거래내용과 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. ① 거래내용 ⓐ 제 52 (당) 분기

(단위 : 천원)

특수관계구분 (*1)	특수관계자명	매출	매입	기타수익	선박용역 매입	선박용품 매입	기타비용

유의적 영향력 행사기업	㈜티케이케미칼	-	-	-	-	-	276,681

종속기업	대한상선㈜	2,037,802	-	2,490,615	-	-	-

케이엘씨에스엠(주)	-	-	-	8,794,685	-	-

코리코엔터프라이스(주)	-	-	-	-	1,388,227	-

관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)	11,785,471	-	-	-	-	-

창명해운㈜	-	624,641	-	-	-	-

그 밖의 특수관계자	에스엠상선㈜	-	-	21,907	-	-	54,180

㈜벡셀	-	-	-	-	-	36,970

(주)우방산업	-	-	-	-	-	26,910

합 계	13,823,273	624,641	2,512,522	8,794,685	1,388,227	394,741

(*1) 선박 도입 자금 조달을 위한 특수목적기업과 자산유동화를 위한 특수목적기업과의 거래는 실질적으로 특수관계자가 아닌 금융기관과의 거래이므로 주석 표시를 생략하였습니다.

ⓑ 제 51 (당) 분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타수익	선박용역 매입	선박용품 매입	선급공사비	기타비용	주식 취득

유의적 영향력 행사기업	㈜티케이케미칼	-	-	-	-	173,541	-	-

종속기업	케이엘씨에스엠(주)	-	-	7,452,218	-	-	-	-

코리코엔터프라이스(주)	-	-	-	1,553,029	-	-	-

대한상선㈜	2,172,373	986,820	-	-	-	-	-

에스엠상선㈜	-	-	-	-	-	-	12,220,000

관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)	13,041,050	-	-	-	-	-	-

그 밖의 특수관계자	하이플러스카드	-	-	-	-	4,227	-	-

산본역사 주식회사	-	2,256	-	-	-	-	-

에스엠에이엠씨투자대부(주)	-	-	-	-	-	476,200	-

㈜벡셀	-	-	-	-	2,180	-	-

주식회사 동양생명과학	-	-	-	-	27,091	-	-

합 계	15,213,423	989,076	7,452,218	1,553,029	207,039	476,200	12,220,000

② 채권ㆍ채무 잔액 ⓐ 제 52 (당) 분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력 행사기업	㈜티케이케미칼	-	3,259	-	725,913

종속기업	대한상선㈜	2,051,187	6,754,987	-	-

케이엘씨에스엠(주)	-	-	132,997	3,860,345

코리코엔터프라이스(주)	-	-	1,926,223	-

관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)	4,485,395	-	-	-

그 밖의 특수관계자	에스엠상선㈜	-	81,269	-	-

동아건설산업(주)	-	-	-	1,427,096

㈜우방	-	-	-	126,600

합 계	6,536,582	6,839,515	2,059,220	6,139,954

상기 채권ㆍ채무와 관련하여 제공하거나 제공받은 지급보증은 없으며, 특수관계자인대한상선(주)에 대한 기타채권은 61억원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 다른 특수관계자의 채권에 대하여 당기 중 인식한 대손상각비나 설정된 대손충당금은 없습니다.

ⓑ 제 51 (당) 분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력 행사기업	㈜티케이케미칼	-	-	-	5,884

종속기업	대한상선㈜	2,755,485	51,471,691	-	-

케이엘씨에스엠(주)	-	-	105,884	156,196

코리코엔터프라이스(주)	-	-	2,923,474	-

관계기업	에스엠상선㈜	-	53,912	-	-

코리아엘엔지트레이딩(주)	4,387,372	-	916,734	-

창명해운㈜	-	-	1,338,183	-

그 밖의 특수관계자	에스엠에이엠씨투자대부(주)	-	-	-	263,940

㈜벡셀	-	-	-	58,242

동아건설산업(주)	-	-	-	1,386,713

㈜우방	-	-	-	152,450

산본역사㈜	-	364	-	-

합 계	7,142,857	51,525,967	5,284,275	2,023,425

(3) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 52 (당) 분기	제 51 (전) 분기

단기급여	844,261	722,865

퇴직급여	89,832	91,853

주요경영진에는 등기임원(사외이사포함) 및 비등기임원이 포함되어 있습니다.

(4) 당사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 52 (당) 분기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여거래

기초	대여	회수	기말

종속기업	대한상선㈜	43,630,500	-	-	43,630,500

합계	43,630,500	-	-	43,630,500

② 제 51 (당) 기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여거래

기초	대여	회수	기말

종속기업	대한상선㈜	-	69,747,100	25,000,000	44,747,100

관계기업	에스엠상선㈜	-	9,500,000	9,500,000	-

기타 특수관계자	산본역사㈜	-	17,900,000	17,900,000	-

동아건설산업(주)	-	7,000,000	7,000,000	-

(주)우방건설산업	-	2,000,000	2,000,000	-

합계	-	106,147,100	61,400,000	44,747,100

(5) 특수관계자 및 타인을 위하여 제공한 지급보증

당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받는자	한도액	지급보증액	지급보증처	보증기간

Jeju LNG1 S.A. (*1)	52,578,450	42,062,760	삼성중공업	2017.05.22 ~ 2019.05.31

Jeju LNG2 S.A. (*1)	55,244,700	49,720,230	삼성중공업	2017.05.22 ~ 2019.12.31

에스엠상선 주식회사 (*2)	36,000,000	30,600,000	BNK 부산은행	2017.05.31 ~ 2022.05.31

에스엠상선 주식회사 (*2)	9,975,000	8,478,750	한국해양보증보험	2017.06.22 ~ 2020.06.22

에스엠상선 주식회사 (*3)	5,000,000	4,689,248	SBI 저축은행	2017.05.23 ~ 2022.05.23

에스엠상선 주식회사 (*3)	3,000,000	2,817,532	인성저축은행	2017.05.26 ~ 2022.05.26

에스엠상선 주식회사 (*3)	4,700,000	4,483,110	KDB캐피탈	2017.06.07 ~ 2022.06.07

에스엠상선 주식회사 (*4)	6,500,000	6,242,670	IBK 캐피탈	2018.02.13 ~ 2020.02.13

대한상선 주식회사(*5)	23,761,998	23,167,948	국민은행	2017.10.30 ~ 2018.10.30

대한상선 주식회사(*6)	15,500,000	15,000,000	농협은행㈜	2018.02.23 ~ 2019.02.23

청주오송 동아라이크텐 수분양자(*7)	118,351,416	118,351,416	새마을금고	2018.07.13 ~ 2021.01.13

계	172,998,150	149,094,300

(*1) 삼성중공업에 대한 지급보증은 선박건조를 위한 SPC의 선박건조대금에 대하여제공된 연대보증입니다.(*2) 에스엠상선의 신조 컨테이너 제작비용 금융계약 관련하여 당사를 포함한 에스엠상선의 4개 주주사(대한상선, 우방, 우방건설산업, 산본역사)가 연대보증을 제공한것입니다.(*3) 에스엠상선의 기소유 중고 컨테이너 박스를 활용한 Sale Lease Back 금융거래 관련하여 당사를 포함한 에스엠상선의 4개 주주사(대한상선, 우방, 우방건설산업,산본역사)가 연대보증을 제공한 것입니다.(*4) 에스엠상선의 컨테이너 박스를 통한 금융리스계약에 대한 지급보증의 건으로 금융금액의 130%를 한도로 보증을 제공하였으며 해당 금액은 당사가 부담할 수 있는 최고 금액입니다.(*5) 대한상선 운용 선박에 대한 담보부 대출관련, 금융금액의 95%를 한국해양보증보험에서 보증하고 동시에 해당 금융금액의 130%를 한도로 당사에서 보증하였으며 해당 금액은 당사가 부담할 수 있는 최고 금액입니다.(*6) 대한상선의 보유 사선 담보부 사모사채 발행에 대한 지급보증 제공의 건으로 상기 지급보증 한도금액은 당사가 부담할 수 있는 최고 한도금액입니다.(보령호 폐선에따라 계약 조항상 사채금액의 절반인 75억원을 5월 중순에 조기상환할 예정임.)(*7) 본 건은 당사가 시행하는 청주 오송지역 임대아파트 사업으로, 시공사인 동아건설산업(주), 그리고 (주)우방이 연대보증을 하는 건 입니다.

(6) 공동임차약정 당사는 에스엠상선(주)이 임대인(CAI외 4개사)과 체결한 총 21건(임대기간: 2017년2월~2025년4월)의 컨테이너박스 임차료 및 임차유지계약과 관련하여 대한상선, 우방, 산본역사, 우방건설산업과 함께 공동임차인으로 참여하였으며 임대기간동안 이행하여야할 총금액은 당분기말 기준 375억입니다.

25. 회 생채권 당사는 2013년 11월 8일자로 회생절차를 종결하였으며, 회생절차 종결에 따라 회생채권은 기타부채로 표시하고, 미확정회생채권은 충당부채로 표시하고 있습니다. 당분기말 현재 기타부채 1,443백만원 및 충당부채 148백만원을 재무제표에 계상하고 있습니다.

26. 금융자산과 금융부채의 공정가치(1) 공정가치의 측정당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

① 유동자산ㆍ부채

유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

② 지분증권과 채무증권에 대한 투자

시장에서 거래되는 당분기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격(종가)에 의해 결정됩니다. 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있습니다.

③ 파생상품

시장에서 거래되지 않는 선도계약의 공정가치는 계약상 선도 금액과 현재의 계약만기까지의 잔여기간에 대한 선도 금액간의 차이를 국공채의 이자율에 근거한 무위험 이자율로 할인한 금액으로 평가하고 있습니다.

파생상품의 공정가치는 파생상품 자체의 신용위험을 반영하고 있으며, 필요한 경우 당사와 거래상대방의 신용위험을 고려한 조정액을 포함하고 있습니다.

④ 비파생금융부채

기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 분기	제 51(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

비유동:

매도가능금융자산	6,149,978	6,149,978	6,479,810	6,479,810

만기보유금융자산	900,000	900,000	900,000	900,000

관계기업투자 및 종속기업투자	37,993,223	37,993,223	48,584,921	48,584,921

기타금융자산	349,589	349,589	349,589	349,589

매출채권 및 기타채권	10,581,189	10,581,189	18,967,261	18,967,261

소 계	55,973,979	55,973,979	75,281,581	75,281,581

유동:

매출채권 및 기타채권	151,701,788	151,701,788	148,002,534	148,002,534

기타금융자산	884,695	884,695	297,000	297,000

현금성자산	63,838,994	63,838,994	37,596,692	37,596,692

소 계	216,425,477	216,425,477	185,896,226	185,896,226

합 계	272,399,456	272,399,456	261,177,807	261,177,807

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 분기	제 51(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

비유동:

차입금	987,454,203	987,454,203	982,081,578	982,081,578

기타금융부채	26,330,000	26,330,000	21,428,000	21,428,000

소 계	1,013,784,203	1,013,784,203	1,003,509,578	1,003,509,578

유동:

차입금	226,622,496	226,622,496	228,389,917	228,389,917

매입채무및기타채무	65,564,678	65,564,678	68,911,748	68,911,748

기타금융부채	84,905,981	84,905,981	76,204,981	76,204,981

소 계	377,093,155	377,093,155	373,506,646	373,506,646

합 계	1,390,877,358	1,390,877,358	1,377,016,224	1,377,016,224

(4) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 상장주식, 파생금융자산 또는 파생금융부채로 분류된 운임선도거래, 연료유 선물 등이 있습니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 보고기간말 현재 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산과 금융부채의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

① 제 52(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

비유동:

매도가능금융자산	21,683	-	-	21,683

유동:

파생금융자산	587,695	-	-	587,695

합계	609,378	-	-	609,378

금융부채

유동:

파생금융부채	240,981	-	-	240,981

합계	240,981	-	-	240,981

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 당사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식 및 기타금융부채로 분류된 파생금융부채(지수선물) 등으로 구성됩니다.

② 제 51(전) 기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

비유동:

매도가능금융자산	21,782	-	-	21,782

합계	21,782	-	-	21,782

금융부채

유동:

파생금융부채	240,981	-	-	240,981

합계	240,981	-	-	240,981

(5) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준 2 및 수준 3은 발생하지 아니하였습니다.

한편, 당분기 중 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준 사이의 이동은 없습니다.

27. 민간임대주택사업 당사는 충청북도 청주시 오송읍 B-6 오송바이오융복합산업지구에서 공동주택분양사업을 진행하여 오다가 2017년 9월 29일자로 사업 방식이 분양에서 임대로 변경되면서 민간임대주택사업으로 사업계획이 변경되었습니다. 당분기말 현재 미완성임대주택은 2,470백만원이며 당분기까지 지출한 토지취득대금및 취득부대비용 45,318백만원을 임대주택용지계정으로 계상하고 있습니다.