대한해운 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 52(당) 기 분기 (2018년 1월 1일부터 2018년 3월 31일까지)
제 51(전) 기 분기 (2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지)
대한해운주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항

가. 연결회사의 개요지배기업인 대한해운 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1968년 12월 12일에 설립되었으며, 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"라 함)은 해상화물운송, 선박관리 및 선박부품공급 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업인 당사는 1992년 4월 23일에 당사의 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사의 최대주주는 (주)티케이케미칼 및 특수관계자이며 지분율은 보고기간종료일 현재 50.20% 입니다 . 나. 종속기업의 현황 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

지역	회사명	업종	대한해운지분율(%)(*1)	대한상선지분율(%)(*2)

국내	케이엘씨에스엠㈜	선박관리	61.29	1.17

코리코엔터프라이스㈜	선박부품공급	41.47	-

한국선박금융(주)	서비스업	48.24	14.12

대한상선㈜	해운업	71.47	-

㈜바로코사	도매유통업	-	83.88%

바로코사유통사하㈜	도매유통업	-	83.88%

이코사주류㈜	도매유통업	-	83.88%

한덕철광㈜	광업	-	100.00

국외	SM NAMSUN VINA Co.Ltd	제조업	-	82.46%

(*1) 지배회사의 지분율입니다.(*2) 연결종속회사인 대한상선의 지분율입니다.

다. 연결범위의 변동연결종속기업인 대한상선의 종속회사였던 (주)삼선글로벌은 2018년 3월 28일자로 관계사인 케이엘씨에스엠(주)에 합병되어 연결대상에서 제외되었습니다.

라. 종속기업의 요약 재무정보당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	영업이익	분기순손익

케이엘씨에스엠㈜	47,818,479	28,486,751	19,331,727	22,165,817	1,047,152	1,131,778

코리코엔터프라이스㈜	12,643,708	8,680,775	3,962,933	5,867,302	(55,074)	(58,499)

대한상선㈜	625,573,985	513,308,398	112,265,587	98,312,056	10,227,923	2,110,483

㈜바로코사	8,791,921	11,378,085	(2,586,164)	2,144,926	15,545	(13,901)

바로코사유통사하㈜	2,398,606	1,848,010	550,596	4,530,225	(19,420)	2,083

이코사주류㈜	1,685,696	2,091,472	(405,776)	3,855,260	19,714	6,035

한덕철광㈜	56,311,065	32,638,256	23,672,809	5,669,412	60,487	116,784

SM NAMSUN VINA Co.Ltd	4,125,474	4,452,198	(326,724)	532,330	(101,898)	(81,481)

한국선박금융(주)	9,299,806	102,066	9,197,739	362,766	(119,597)	(75,897)

상기 재무정보는 별도재무제표 기준입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책당사와 당사의 종속기업의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 당사의 분기 연결재무제표는 2018년 5월 10일자 이사회 에서 승인되었습니다. 요약중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 재무성과와 재무상태는 당사의 기능통화인 US Dollar로 작성하고 표시통화인 원화로 환산하였습니다.

(2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결실체는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간에 다음의 제ㆍ개정 기준서를 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.① 기업회계기준서 제1109호 [금융상품]기준서 제1109호 '금융상품'은 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 1109호를 적용하였으며, 동 기준서의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.② 기업회계기준서 제1115호 [고객과의 계약에서 생기는 수익]기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 은 기준서 제1018호 '수익' 과 제1011호 '건설계약' 및 관련 해석서를 대체합니다. 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 1115호를 적용하였으며, 동 기준서의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결실체는 제정 또는 공표됐으나 2018년 3월 31일 현재 제정 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 새로운 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 [리스]

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 [리스]는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 리스, 기업회계기준해석서 제2104호 [약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정], 기업회계기준해석서 제2015호 [운용리스: 인센티브], 기업회계기준해석서 제2027호 [법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가]를 대체할 예정입니다.

회사는 재무제표에 미치는 영향을 분석할 예정이며, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표의 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 영업부문

연결실체는 수익을 창출하는 주요 자산인 선박의 종류를 기준으로 영업부문 및 보고부문으로 구분하였습니다. 연결실체의 영업 및 보고부문은 벌크선, LNG선 및 탱커선과 기타(선박관리,선박부품공급 등)로 부문이 구분되며, 각 부문이 제공하는 용역은 선박운항에 따른 항행수익 과 선박대여 및 기타에 따른 대선수익등 입니다.

(2) 용역에 대한 정보연결실체의 수익은 선박 운항수익과 기타수익 (선박관리, 선박부품공급 등)으 로구성되어 있으며, 선박의 운항수익은 대선수익과 항행수익으로 구분하고 있는바 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 52(당) 분기	제 51(전) 분기

대선수익	50,254,080	83,566,964

항행수익	189,448,945	1 28,609,923

기타수익	67,076,127	97,949,700

합 계	306,779,152	310,126,587

(3) 주요 고객 부문 연결실체는 전세계에 다양하게 분포된 거래처와 거래하고 있으며 연결실체 매출액의 10% 이상인 단일 고객의 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래처	제 52(당) 분기	제 51(전) 분기

포스코	37,332,688	12.17%	41,058,622	13.24%

한국가스공사	46,365,137	15.11%	39,894,109	12.86%

그 외	223,081,327	72.72%	229,173,856	73.90%

합 계	306,779,152	100.00%	310,126,587	100.00%

5. 유형자산 과 투자부동산 및 임대주택자산가. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제 52 (당) 분기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	사업결합	대체로인한 증감	처분	국고보조금	감가상각비(*1)	순외환차이 등(*2)	분기말

토지	13,931,631	26,184	-	-	-	-	-	(18,104)	13,939,711

건물	9,572,444	-	-	-	-	-	(25,344)	(71,312)	9,475,788

선박	1,983,857,690	7,055,985	-	127,980	-	-	(25,728,975)	(9,340,026)	1,955,972,654

차량운반구	2,327,558	531,285	-	-	(11,309)	104,355	(115,202)	(226,549)	2,610,138

공기구비품	1,194,283	64,300	193,245	-	-	1,499	(96,121)	(192,731)	1,164,475

건설중인자산	60,664,893	28,072,225	-	(127,980)	-	-	-	(132,653)	88,476,485

구축물	897,891	-	-	-	-	25,788	(48,608)	(95,492)	779,579

시설장치	90,245	-	-	-	-	-	(3,299)	(6,470)	80,476

기계장치	1,196,650	87,245	-	-	-	-	(23,551)	(51,127)	1,209,217

수갱	72,110	-	-	-	-	-	(628)	(1,232)	70,250

갱도전기재료	5	-	-	-	-	-	-	-	5

갱도	2,674,174	159,199	-	-	-	-	(29,198)	(57,252)	2,746,923

컨테이너박스	-	20,697,789	-	-	-	-	(30,945)	(60,678)	20,606,166

합계	2,076,479,574	56,694,212	193,245	-	(11,309)	131,642	(26,101,872)	(10,253,625)	2,097,131,867

(*1) 당기 26,444백만원의 감가상각비 중 25,729백만원은 매출원가에, 715백만원은 판매비와관리비에 배분되었습니다.(*2) 기능통화 적용에 따른 환산차이 등이 포함되어 있습니다.

② 제 51 (전) 기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	사업결합	대체로인한 증감	처분	손상차손(환입)	감가상각비(*1)	순외환차이 등(*2)	전기말

토지	56,358,231	946,565	15,187	(5,808,817)	(36,815,944)	-	-	(763,591)	13,931,631

건물	21,787,098	638,640	106,324	(1,155,723)	(10,601,551)	-	(445,253)	(757,091)	9,572,444

선박(*3)	1,312,878,347	129,460,413	-	827,705,104	(30,589,813)	(107,935)	(96,095,994)	(159,392,432)	1,983,857,690

차량운반구	2,378,468	1,345,611	2	-	(62,697)	-	(1,310,229)	(23,596)	2,327,558

공기구비품	786,560	6,950,490	89,287	-	(4,685,877)	-	(1,850,734)	(95,443)	1,194,283

건설중인자산	382,065,447	585,540,343	-	(827,705,104)	(55,025,375)	26,377,447	-	(50,587,865)	60,664,893

카세트컨터에너	-	84,857,656	-	-	(81,924,206)	-	(2,896,229)	(37,221)	-

구축물	1,343,130	274,650	671,832	-	(742,754)	-	(638,468)	(10,500)	897,891

시설장치	13,179	-	81,467	-	-	-	(4,401)	-	90,245

기계장치	5,733,435	1,837,318	3,709,002	-	(8,793,421)	-	(1,137,349)	(152,336)	1,196,650

수갱	2	74,394	-	-	-	-	(2,286)	-	72,110

갱도전기재료	5	-	-	-	-	-	-	-	5

갱도	-	510,753	-	-	-	2,163,421	-	-	2,674,174

합계	1,783,343,902	812,436,833	4,673,101	(6,964,540)	(229,241,637)	28,432,933	(104,380,943)	(211,820,074)	2,076,479,574

(*1) 전기 107,146백만원의 감가상각비 중 99,565백만원은 매출원가에, 7,581백만원은 판매비와관리비에 배분되었습니다.(*2) 기능통화 적용에 따른 환산차이 등이 포함되어 있습니다.(*3) 전기에 벌크선 4척(93,835,379천원), LNG선 2척 (444,148,680천원), 탱커선 2척(69,536,723천원), 바지선 2척(2,329,022천원), 컨테이너선 21척(321,663,223천원)을 취득완료 하였으며, 입거수리비 자본화 금액(25,652,490천원)이 포함되어 있습니다.

(2) 연결실체의 선박은 대부분 금융리스에 해당되는 국적취득조건부나용선(BBCHP : Bareboat Charter Hire Purchase)계약으로 취득하고 있습니다.

(3) 연결실체의 선박은 내용연수를 10-25년으로 추정하고, 잔존가치는 내용연수 종료시점에 도달하였다는 가정하에 예상처분가액에서 예상처분원가를 차감한 금액으로 하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 경영진이 추정한 선박의 내용연수는 해운업에서 적용되는 일반적인 내용연수입니다. 그러나, 예상되는 선박의 이용률의 변화와 해운업 시장환경변화는 유형자산의 내용연수와 잔존가치에 영향을 미칠 수 있으며, 그에 따라 향후 감가상각비도 변경될 수 있습니다.

(4) 보험가입자산당분기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

자산	장부금액	부보금액	보험종류	보험회사명

선박	WON	2,029,098,237	USD	2,405,937,500	화재보험 등	현대해상화재보험(주) 등

건물	WON	12,114,199	WON	7,516,973	화재보험	현대해상화재보험, 한화손해보험 등

공기구비품	WON	6,702,413	WON	670,000	화재보험, 재산종합보험	현대해상화재보험, 한화손해보험 등

기계장치	WON	5,566,295	WON	561,007	화재보험	POST-TELECOMMUNICATION INSURANCE JSC - PTI SAIGON COMPANY 등

상품	WON	11,979,308	WON	2,285,000	화재보험	한화손해보험

합 계	WON	2,065,460,452	USD	2,405,937,500

WON	11,032,980

나. 투자부동산당분기 및 전기 중 투자부동산의 장부금액 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제 52 (당) 분기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	대체로 인한증감	처분	감가상각비(*1)	당분기말

토지	7,205,876	-	-	-	-	7,205,876

건물	1,694,715	-	-	-	(10,048)	1,684,667

합계	8,900,591	-	-	-	(10,048)	8,890,543

(*1) 당분기중 발생한 10백만원의 감가상각비는 판매비와 관리비에 배분되었습니다.

② 제 51 (전) 기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	대체로 인한증감	처분	감가상각비(*1)	전기말

토지	1,397,059	1,430,640	5,808,817	(1,430,640)	-	7,205,876

건물	583,227	32,148	1,155,723	(31,613)	(44,771)	1,694,715

합계	1,980,286	1,462,788	6,964,540	(1,462,252)	(44,771)	8,900,591

(*1) 전기중 발생한 45백만원의 감가상각비는 판매비와 관리비에 배분되었습니다.

다. 임대주택자산 당사는 당분기말 현재 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍 B-6 바이오폴리스지구에서 임대후분양주택사업을 진행하고 있습니다. (총 세대수 970세대, 사업승인일: 2017.09.29)① 제 52 (당) 분기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	대체로인한 증감	처분	손상	감가상각비	순외환차이등	기 말

임대주택용지	42,832,649	-	-	-	-	-	(195,893)	42,636,756

미완성임대주택	12,139,880	3,774,573	-	-	-	-	(55,521)	15,858,932

합 계	54,972,529	-	-	-	-	-	-	58,495,688

① 제 51 (전) 기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	대체로인한 증감	처분	손상	감가상각비	순외환차이등	기 말

임대주택용지(*1)	-	9,547,328	33,285,321	-	-	-	-	42,832,649

미완성임대주택	-	12,139,880	-	-	-	-	-	12,139,880

합 계	-	21,687,208	33,285,321	-	-	-	-	54,972,529

(*1) 당초 공동주택분양사업으로 진행하였으나, 임대후분양방식으로 변경됨에 따라 용지(재고자산)계정에서 대체되었습니다.또한, 수분양자의 채무금액에 대한 채무이행보증액 (1,183억원)이 시공사인 동아건설산업㈜, ㈜우방과 공동으로 연대보증을 제공하고 있습니다. 6. 무형자산

(단위 : 천원)

구 분	기 초	사업결합	취득	처분	무형자산상각비	순외환차이	당분기말

회원권	2,505,152	-	-	(58,488)	-	(890)	2,445,774

소프트웨어	153,452	-	-	(2,156)	(7,772)	(1,207)	142,317

임차권리금	188,333	-	-	-	(5,000)	-	183,333

광업권	4,141,606	-	-	-	(54,472)	-	4,087,134

영업권	5,883,646	-	-	-	(276,802)	(5,097)	5,601,747

기타무형자산	2,320,068	-	-	-	(57,822)	-	2,262,246

합 계	15,192,257	-	-	(60,644)	(401,868)	(7,194)	14,722,551

② 제 51 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	사업결합	취득	처분	손상차손환입	무형자산상각비	순외환차이	전기말

회원권	1,885,144	859,265	51,942	(266,297)	-	-	(24,902)	2,505,152

사용수익권(*1)	469,174	-	-	-	-	(415,948)	(53,226)	-

소프트웨어	221,880	3,383	32,600	(48,317)	-	(23,604)	(32,490)	153,452

임차권리금	329,770	-	200,000	-	-	(48,889)	(292,548)	188,333

산업재산권	371	-	-	-	-	(371)	-	-

광업권(*2)	-	-	-	-	4,141,606	-	-	4,141,606

영업권(*3)	4,215,939	373,872	2,481,003	-	-	(1,038,277)	(148,891)	5,883,646

기타무형자산	5,963,586	1,394,911	-	(3,845,712)	-	(1,192,717)	-	2,320,068

합 계	13,085,864	2,631,431	2,765,545	(4,160,326)	4,141,606	(2,719,806)	(552,057)	15,192,257

(*1) 연결실체는 울산지방해양항만청에 '울산항 염포부두 3번 선석'을 기부하고 동 기부액만큼 항만 접안시 발생하는 항만시설의 사용료를 면제받기로 하였습니다. 입항료, 정박료, 접안료 등의 항만시설사용료는 3개월 단위로 정산되며, 정산 시점에 무형자산상각비로 인식하 고 있습니다. (*2) 전기중 손상징후 사유가 해소됨에 따라 전기 손상차손누계액 만큼 환입 처리 하였습니다.(*3) 연결실체는 회생회사 주식회사 한진해운과 S-Oil(주) 사이에서 체결된 원유운반선 항해용선계약을 양수하는 계약을 체결하였고 계약기간은 2017년 3월부터 2019년 2월까지로 예정되어있습니다. 이에 양수금액을 무형자산으로 인식하였습니다.

7. 담보제공 (1) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	담보내용

예금	WON	23,819,894	USD	22,053,116	BNP파리바, 산업은행 등	선박차입금 원리금상환 유보액 및 선박금융계약관련 보증금 등

WON	300,245	산업은행

단기금융상품	WON	11,284,443	WON	742,203	한국철도공사	철도화물운임요금 후급계약에 대한 담보

WON	600,000	엔지니어링공제조합	산지복구 보증에 대한 담보제공

USD	8,034,831	KAMCO	선박원리금상환 담보 등

WON	53,093

WON	1,220,000	신한은행	매입처 지급보증 및 대출약정담보제공

선박	WON	1,955,972,654	USD	4,561,320,701	산업은행, 수출입은행, KDB선박펀드 등	차입금담보

WON	126,920,233	KSF 선박금융㈜ 등

USD	354,075,607	국민은행 및 KAMCO 등	금융리스채무 담보

WON	22,000,000	화인파트너스	제 4회 사모사채에 대한 담보

WON	19,500,000	메리츠종금증권	선박 브릿지론 담보

USD	5,700,000	부산은행	차입금담보

토지(*1)	WON	13,939,711	WON	47,000,000	한국광물자원공사 및 한국산업은행, 국민은행, 부산은행	차입금 담보

구축물	WON	779,579

기계장치	WON	1,209,217

광업권	WON	4,087,134

투자부동산	WON	8,890,543	WON	1,400,000	부산광역시	임대보증금

WON	1,900,000	기업은행	차입금 담보

WON	674,040	의정부시	차입금 담보

WON	2,160,000	국민은행	차입금담보

건물(*2)	WON	9,475,788	USD	5,700,000	부산은행	차입금담보

WON	10,000,000	산업은행	차입금(운용자금)담보

건설중인 선박(*3)	WON	54,756,110	USD	15,040,000	산업은행	차입금(선박금융)담보

장래 발생 매출채권(*4)	-	향후 확정	WON	50,000,000	산업은행	차입금(ABL,ABCP)담보

합계	WON	2,084,215,073	USD	4,971,924,254

WON	284,469,814

(*1) 연결실체는 국민은행에 시설자금 차입(18억원)에 대하여 부산 강서구 송정동 소재 공장 토지를 담보로 제공하고 있습니다. (*2) 연결실체는 한국산업은행에 운용자금 차입(100억원)에 대하여 마곡본사사옥을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 부산은행에 운용자금 차입 (61억원)에 대하여 사옥(부산중앙동소재) 및 선박(SM HOCHIMINH, SM BANGKOK)을 공동담보로 제공하고 있습니다. (*3) 연결실체는 건조중인 선박LNG선 2척의 선박금융과 관련하여 당해 건조중인 선박을 담보로 제공하고 있습니다. (*4) 연결실체는 한국산업은행에 운용자금 차입(250억원)과 한화저축은행 차입(10억원), 산은캐피탈 차입(10억원)에 대하여 한국가스공사와 한국동서발전에 투입되는 선박의 운임(매출채권)을 담보로 제공하고 있습니다.(2) 공동임차약정당사는 에스엠상선(주)이 임대인(CAI외 4개사)과 체결한 총 21건(임대기간: 2017년2월~2025년4월)의 컨테이너박스 임차료 및 임차유지계약과 관련하여 대한상선, 우방, 산본역사, 우방건설산업과 함께 공동임차인으로 참여하였으며 임대기간동안 이행하여야할 총금액은 당분기말 기준 375억입니다.

8. 매도가능금융자산(1) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 52(당) 분기	제 51(전) 기

기 초	54,070,859	2,337,797

사업결합증가	-	185,751

공정가치평가	400	(1,146)

취득	30	5,680,317

처분	(46,790,288)	-

계정대체	-	49,292,661

표시통화환산손익	(11,308)	(3,424,521)

기 말	7,269,693	54,070,859

(*1) 연결실체는 당분기중 (주)신광의 주식을 처분하였습니다. .

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

ⓛ 제 52 (당) 분기

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액(*1)

시장성없는 투자주식:

(주)한국경제신문	57	-	1,000	1,302

(주)비엠금속	3,000	0.50	15,000	19,523

대인훼리(주)	22,518	4.72	148,614	162,922

원익투자파트너스(주)	65,000	1.82	340,000	375,840

통영예선(주)	29,000	14.50	290,000	236,601

인천콜드프라자(주)	100,000	2.83	500,000	557,327

한국해양보증보험(주)	1,000,000	1.87	5,000,000	4,774,780

SEATRANS INTERNATIONAL SHIPPING LTD	50,000	100	1	1

엔지니어링공제조합	1,305	-	630,000	822,150

동북아31호선박투자회사	8,392	100	42,000	1

동북아34호선박투자회사	7,000	2	35,000	35,000

동북아39호선박투자회사	10,000	-	50,000	50,000

동북아41호선박투자회사	1	100	5	5

동북아46호선박투자회사	195	-	975	975

소 계	7,052,595	7,036,427

시장성있는 투자주식:

팬오션㈜	17,644	-	22,543	21,683

신원종합개발㈜	1,023	0.01	30,690	5,913

동북아12호선박투자회사	10,000	0.63	50,000	50,100

동북아13호선박투자회사	10,000	0.63	50,000	50,100

소 계	153,233	127,796

합 계	7,205,828	7,269,693

(*1) 연결실체는 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없고공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분증권은 취득원가를 장부가액으로 계상하였으며, 취득원가와 장부가액의 차이는 기능통화적용에 따른 환산차이로 인하여 발생하였습니다. 한편, 활성거래시장이 존재하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 매도가능증권은 공정가치를 장부가액으로 계상하였습니다.

② 제 51 (전) 기

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

시장성없는 투자주식:

(주)한국경제신문	57	-	1,000	1,308

(주)비엠금속	3,000	0.50	15,000	19,613

대인훼리(주)	22,518	4.72	148,614	163,671

원익투자파트너스(주)	65,000	1.82	340,000	377,566

통영예선(주)	29,000	14.50	290,000	237,688

인천콜드프라자(주)	100,000	2.83	500,000	559,887

한국선주상호보험조합	300	4.95	300,000	344,649

한국해양보증보험(주)	1,000,000	1.87	5,000,000	4,753,646

SEATRANS INTERNATIONAL S HIPPING LTD	50,000	100	1	1

엔지니어링공제조합	1,305	-	630,000	822,150

(주)신광	2,000,000	19.92	18,962,235	46,577,234

동북아31호선박투자회사	8,392	100	42,000	1

동북아34호선박투자회사	7,000	2	35,000	35,000

동북아39호선박투자회사	10,000	-	50,000	50,000

동북아41호선박투자회사	1	100	5	5

동북아46호선박투자회사	189	-	945	945

소 계	26,314,800	53,943,364

시장성있는 투자주식:

팬오션	17,644	-	22,453	21,782

신원종합개발㈜	1,023	0.01	30,690	5,913

동북아12호선박투자회사	10,000	0.63	50,000	50,000

동북아13호선박투자회사	10,000	0.63	50,000	49,800

소 계	153,233	127,495

합 계	26,468,033	54,070,859

9. 만기보유금융자산

당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	분류	제 52(당) 분기	제 51(전) 기

만기보유금융자산	후순위채권(*1)	900,000	900,000

(*1) 상기 만기보유금융자산은 연결실체의 사채발행과 관련하여 후순위채권을 취득한 것으로 사채원금 상환시까지 질권설정 되어 있습니다. 관련된 채무는 주석 24의 회생채권 중 회사채채무(기타비유동부채) 1,403백만원입니다.

10. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관 계회사 지분증권 의 지분율 및 장부가액은 다음과 같습니다. ① 제 52 (당) 분기

(단위 : 천원)

구분	회사명	주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액

조인트벤처	코리아엘엔지트레이딩(주)	180,000	36.00%	920,999	2,015,517

지분법	창명해운	170,779	29.59%	5,768,358	5,755,385

합계	6,689,357	7,770,902

② 제 51 (전) 기

(단위 : 천원)

구분	회사명	주식수	지분율(%)	취득원가	장부가액

조인트벤처	코리아엘엔지트레이딩(주)	180,000	36.00%	920,999	2,019,078

지분법	창명해운(*1)	176,779	30.63%	5,971,018	6,397,349

지분법	에스엠상선(주)(*2)	474,527	14.02%	27,026,764	28,956,475

합계	33,918,781	37,372,902

(*1) 전기에 창명해운㈜에 대한 주식 176,779주를 취득하였습니다.(*2) 전기에 에스엠상선(주)의 유상증자를 통해 4,606,000주를 취득하여 총 주식수 5,586,000주 (지분율 49%)가 되었으나, 2017년 12월 31일자로 (주)우방건설산업과의 합병(합병비율 1 : 0.0849494)에 따라, 총 주식수 474,527주 (지분율 14.02%)로 변동되었습니다. 또한 에스엠상선(주)에 대한 당사와 종속기업인 대한상선(주)의 합산한 보유지분이 유의적인 영향력이 있는것으로 판단되어 관계기업투자로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전기중 관계회사 지분증권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 제 52(당) 분기

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	처분	지분법손익	지분법자본변동	순외환차이	당분기말

코리아엘엔지트레이딩(주)	2,019,078	-	-	5,902	(227)	(9,236)	2,015,517

창명해운	6,397,349	-	(218,412)	(396,569)	-	(26,983)	5,755,385

에스엠상선 주식회사	28,956,475	-	(25,172,766)	210,016	-	(3,993,725)	-

합계	37,372,902	-	(25,391,178)	(180,651)	(227)	(4,210,595)	7,770,902

② 제 51 (전) 기

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	순외환차이	전기말

코리아엘엔지트레이딩(주)	1,839,220	-	380,953	7,558	(208,653)	2,019,078

창명해운	-	6,435,112	-	-	(37,763)	6,397,349

에스엠상선	-	28,956,475	-	-	-	28,956,475

합계	1,839,220	35,391,587	380,953	7,558	(246,416)	37,372,902

(3) 관계기업의 당분기 및 전기 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 코리아엘엔지트레이딩(주)

(단위 : 주, 천원)

구분	제 52(당) 분기	제 51(전) 기

자산총액	744,554,599	677,244,587

부채총액	739,018,088	671,636,038

매출액	80,223,622	106,341,077

당기순이익(손실)	685,802	1,156,026

②창명해운

(단위 : 주, 천원)

구분	제 52(당) 분기	제 51(전) 기

자산총액	260,980,281	316,505,067

부채총액	363,838,438	406,314,116

매출액	9,949,779	44,634,177

당기순이익(손실)	(1,340,305)	(33,886,310)

11. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	제 52(당) 분기	제 51(전) 기

수권주식수	1,000,000,000	1,000,000,000

주당금액	5,000	5,000

발행주식수	24,426,504	24,426,504

자본금	122,132,520,000	122,132,520,000

12. 차입금

당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

제 52(당) 분기	제 51(전) 기	제 52(당) 분기	제 51(전) 기

금융리스부채(*1)	1,339,102,416	1,386,936,110	196,876,016	178,814,536

현재가치할인차금	(175,571,161)	(181,742,335)	(33,132,102)	(33,813,865)

소 계	1,163,531,255	1,205,193,775	163,743,914	145,000,671

금융기관차입금	76,149,914	43,065,247	218,330,348	191,042,858

소 계	76,149,914	43,065,247	218,330,348	191,042,858

합 계	1,239,681,169	1,248,259,022	382,074,262	336,043,529

(*1) 연결실체는 국적취득조건부나용선(Bareboat Charter Hire Purchase : BBCHP)계약에 따라 장기연불조건으로 선박을 취득하고 있으며, 선박의 인도시점에 향후 상환될 부채의 원금과 이자를 금융리스부채로 계상하고 동 이자는 현재가치할인차금으로표시하고 있습니다. 한편, 금융리스부채는 리스채무 불이행의 경우에 리스자산인 해당 선박을 리스제공자에게 반환하는 권리를 제공하고 있습니다. 13. 기타금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

제 52(당) 분기	제 51(전) 기	제 52(당) 분기	제 51(전) 기

사채	26,330,000	-	110,685,000	-

파생금융상품	-	-	240,981	200,494

합 계	26,330,000	-	110,925,981	200,494

(2) 사채① 당분기말과 전기말 현재 일반사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사채종류	발 행 일	만 기 일	상환조건	제 52(당) 분기	제 51(전) 기

비유동	유동	비유동	유동

사모사채_33회	2017.01.04	2018.01.04	분기별 원금의 25%씩균등분할 상환	-	-	3,250,000

사모사채_34회	2017.01.04	2018.01.04	만기시 원금 전액 상환	-	-	-	5,000,000

사모사채_35회	2017.02.03	2019.02.01	만기시 원금 전액 상환	-	12,000,000	-	37,000,000

사모사채_제36회	2018.01.04	2019.07.04	만기시 원금 전액 상환	5,000,000	-	-	-

변동금리부사채(FRN)(*1)	2017.07.18	2018.07.18	만기시 원금 전액 상환	-	10,665,000	-	10,714,000

변동금리부사채(FRN)(*1)	2017.07.18	2019.07.18	만기시 원금 전액 상환	10,665,000	-	10,714,000	-

변동금리부사채(FRN)(*1)	2017.07.18	2020.07.18	만기시 원금 전액 상환	10,665,000	-	10,714,000	-

전자단기사채	2017.10.27	2018.01.26	만기시 원금 전액 상환	-	-	-	20,000,000

전자단기사채	2018.01.03	2018.04.03	만기시 원금 전액 상환	-	25,000,000	-	-

전자단기사채	2018.01.26	2018.04.26	만기시 원금 전액 상환	-	20,000,000	-	-

전자단기사채	2018.02.02	2018.05.02	만기시 원금 전액 상환	-	17,000,000	-	-

사모사채 1회	2017.05.22	2018.06.22	원금균등상환	-	1,020,000	-	2,214,000

사모사채 4회(*1)	2017.09.28	2018.09.28	만기시 원금 전액 상환	-	10,000,000	-	10,000,000

사모사채 5회(*2)	2018.02.23	2019.02.25	만기시 원금 전액 상환	-	15,000,000	-	-

유동 합계	-	110,685,000	-	88,178,000

비유동 합계	26,330,000	-	21,428,000	-

총 합 계	137,015,000	109,606,000

(*1) 당사는 변동금리부채권(FRN)을 발행하면서 국민은행으로부터 지급보증을 제공받았으며, 이에 대하여 당사의 지배기업인 ㈜ 티케이케미칼이 연대보증 제공하고 있습니다.

② 당분기와 전기 중 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52 (당) 1분기	제 51 (전) 기

기초금액	109,606,000	-

신규발행	82,000,000	258,142,000

당기상환	(54,444,000)	(148,536,000)

표시통화환산손익 등	(147,000)	-

기말금액	137,015,000	109,606,000

(3) 파생금융상품당분기말 현재 당사는 BSI지수 변동, 유가변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 지수선물거래, 연료유선물거래 등을 체결하고 있습니다.① 당분기말 현재 미정산된 파생상품약정내역은 없습니다.② 상기 파생상품 거래와 관련하여 당분기말 현재의 파생금융자산(부채)과 당기 중 발생한 파생상품 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	파생금융자산	파생금융부채	파생상품평가이익	파생상품평가손실	파생상품거래이익	파생상품거래손실

(유동자산)	(유동부채)	(금융수익)	(금융원가)	(금융수익)	(금융원가)

선물거래	587,695	240,981	587,695	-	107,997	266,429

합 계	587,695	240,981	587,695	-	107,997	266,429

유동	587,695	240,981	587,695	-	107,997	266,429

비유동	-	-	-	-	-	-

14. 퇴직급여부채

(1) 당분기와 전기 중 퇴직급여부채와 관련하여 재무제표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 52(당) 분기	제 51(전) 기

확정급여채무의 현재가치	16,110,069	15,357,212

사외적립자산의 공정가치	(7,443,637)	(7,855,457)

국민연금전환금	(14,859)	(19,709)

순부채	8,651,573	7,482,046

(2) 당분 기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 52(당) 분기	제 51(전) 기

기초	15,357,212	14,676,074

당기근무원가	735,058	2,695,396

이자원가	95,826	305,678

재측정요소	-	155,146

지급액	(78,028)	(2,383,121)

전입	-	222,694

전출	-	(314,654)

기말	16,110,069	15,357,212

(3) 당분 기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 52(당) 분기	제 51(전) 기

기초	7,855,457	6,003,288

사외적립자산의 기대수익	47,874	110,513

재측정요소	(44,109)	(55,318)

부담금 납부액	-	3,000,695

납입액	23,751	311,642

지급액	(439,336)	(1,515,363)

기말	7,443,637	7,855,457

15. 우발부채와 약정사항

( 1) 당분기말 현재 연결실체의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내역 은 다음 과 같습니다 .

(단위 : 천원)

제공처	제공목적	구분	매수	금액

대우조선해양㈜	계약이행보증(*1)	어음	2	백지

㈜유안타증권	기업어음	약속어음	1	5,000,000

세아창원특수강㈜	거래유지용	당좌수표	1	5,000,000

(*1) 상기 이행보증은 금융리스부채 중 HORIZON MARITIME에서 차입한 USD 36,862,251와 MERIDIAN MARITIME에서 차입한 USD 46,434,102의 BBCHP원리금상환담보와 관련된 보증입니다. (2) 계류중인 주요 소송사건 등

당분기말 현재 CARGO CLAIM 등과 관련하여 해외에서 소송 또는 중재 중인 사건 중 당사가 피고인 사건의 피청구금액은 약 USD 2,708,376이며, 당사가 원고인 사건의 청구금액은 USD 62,506,606입니다. 또한 당사가 피고인인 소송으로 회생채권 조사확정 재판(소송가액 36,739,262천원)이 진행 중에 있으며 패소시 당사가 부담할 것으로 예상되는 금액을 미확정회생채무 10,192,754천원으로 계상하고 있습니다.현재 상기 계류 또는 중재 중인 소송사건은 당분기말 현재로서는 최종결과를 예측할 수없습니다.

(3) 타인에 의한 지급보증 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 파운드)

제공자	통화	한도	부보 및 지급보증금액	내용

한국해양보증보험(*1)	KDB캐피탈	KRW	4,880,560	4,880,560	원화지급보증

국민은행(*2)	국민은행 홍콩	USD	30,600,000	30,600,000	FRN

㈜티케이케미칼(*3)	한국수출입은행	KRW	70,549,464	69,921,334	채무보증

하이플러스카드㈜(*4)	화인파트너스	KRW	22,000,000	22,000,000	채무보증

(주)신광하이메탈(*5)	서울보증보험	KRW	300,000	300,000	지급보증의 연대보증

엔지니어링 공제조합(*6)	정선군청	KRW	3,110,185	3,110,185	이행보증

(주)신한은행 (*7)	현대글로벌서비스, stx엔진	KRW	200,000	200,000	이행보증

(*1) 연결실체는 SM CHALLENGER 선박담보부 대출에 관한 채무보증을 한국해양보증보험으로부터 받았습니다. (*2) 연결실체는 변동금리부채권(FRN)을 발행하면서 국민은행으로부터 보증을 제공받았으며, 이에 대하여 연결실체의 지배기업인 ㈜ 티케이케미칼이 보증하고 있습니다. (*3) 한국수출입은행으로부터 컨테이너선박 5척에 대한 선박금융약정($50,960,000.00)과 관련하여 제공받았습니다.(*4) 제 4 회 사모사채 20,000,000천원 발행시 보증을 제공 받았습니다. (*5) (주)이코사주류의 구매업체에 대하여 보증서 발급한 건에 대한 연대보증을 하였습니다. (*6) 한덕철광(주)의 산지 복구 이행에 따른 보증입니다. (*7) 현대글로벌서비스와 stx엔진에 대한 물품대금지급에 대한 계약이행보증입니다 . (4) 타인으로부터 제공받은 담보제공자산

(단위 : 백만원, USD)

구분	제공자	물건 또는 내용	담보설정액	채무액

단기차입금(한국산업은행)	에이디엠이십일㈜	건물 및 토지	12,000,000	10,000,000

단기차입금(농협)	(주)벡셀	예금	1,000,000	1,000,000

상품매입(오비맥주 등)	코리코엔터프라이스	예금	100,000	100,000

합 계	13,100,000	11,100,000

(5) 이 행보증약정사항 연결실체는 Vale international S.A 와 체결한 25년간 철광석을 운반하는 2척에 대한 장기화물운송계약을 체결한바, 동계약의 이행을 보증하기 위해, Vale international S.A의 브라질 본사 Vale S.A의 이행보증서를 제공받고 당사는 티케이 케미칼(주)의 이행보증서를 제공하였습니다. (6) 선박투자 약정사항

(단위: 천원)

선 박	DWT (CBM)	인도 예정일	신조선가	장부금액	차입금(USD)	신조계약(차입금)에 제공된 담보 및 지급보증

LNG선 2척	7,500 CBM	2019.05.31 / 2019.12.31	107,823,150	17,792,410	15,040,000	건조중인 선박 담보(*1)

벌크선 6척	81,200 DWT	2019.04.01 / 2020.03.15	150,898,400	15,802,568	-	-

벌크선 2척	325,000 DWT	2020.04.30 / 2020.07.31	174,692,700	16,409,037	-	-

탱커선 4척	600,000 DWT	2019.09.01 / 2020.01.31	372,771,610	1,724	-	-

합계	806,185,862	50,005,739	15,040,000

(*1) 주석 7. 담보제공 및 지급보증 참고.

16. 충당부채 당분기 및 전기 중 Claim 및 해난사고 등과 관련한 충당부채 등의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 52(당) 분기	제 51(전) 기

비유동	유동	합계	비유동	유동	합계

기초	29,246,544	6,715,229	35,961,773	38,129,012	9,207,846	47,336,858

증가	7,510,763	-	7,510,763	7,090,702	-	7,090,702

감소	(9,171,339)	(259,453)	(9,430,792)	(6,427,244)	(1,448,020)	(7,875,264)

순외환차이	465,638	(30,712)	434,926	(9,545,926)	(1,044,597)	(10,590,523)

기말	28,051,606	6,425,064	34,476,670	29,246,544	6,715,229	35,961,773

연결실체는 해난사고 등과 관련하여 당사가 부담하게 될 것으로 예상되는 손해배상액 798백만원 및 미확정구상채권 10,341백만원을 충당부채로 계상하고 있으며, 이중 보험회사 등으로 부터 구상 받을 금액 862백만원을 기타 비유동자산으로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 용선한 TC선박(Navios Melodia)으로부터 기대되는 대선수익이 관련 용선료에 미달되는 경우 그 차액과 진행중인 항차에서 손실이 예상되는 금액 20,477백만원을 손실부담충당부채로 계상하고 있으며, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(2) 손실부담충당부채 연결실체는 Navios Melodia 선박의 용선 및 대선계약에 대하여 향후 예상되는 손실액에 대하여 손실부담충당부채를 계상하고 있으며 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기초	증가	감소	당분기말

손실부담충당부채(유동)	9,471,241	-	2,732,633	6,738,608

현재가치할인차금(유동)	(263,395)	50,149	-	(313,544)

합계	9,207,846	50,149	2,732,633	6,425,064

손실부담충당부채(비유동)	17,894,480	-	3,610,730	14,283,750

현재가치할인차금(비유동)	(902,083)	-	(670,289)	(231,794)

소계	16,992,397	-	2,940,441	14,051,956

17. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

제 52(당) 분기	제 51(전) 기	제 52(당) 분기	제 51(전) 기

예수금	340,259	342,856	9,458,489	4,797,633

선수금	-	-	2,978,066	3,045,499

부가가치예수금	-	-	4,057	76,927

미지급비용	-	-	20,281,665	13,943,545

미지급법인세	-	-	5,635,280	4,890,779

미지급배당금	-	-	44,675	44,675

선수수익	3,402,598	3,428,573	13,608,834	8,977,259

기타유동부채	-	-	641,756	856,026

이연선수수익	581,764	609,847	-	-

회생채권	5,795,422	5,517,445	3,150,787	3,178,781

임대보증금	1,449,000	1,449,000	-	-

합 계	11,569,043	11,347,721	55,803,609	39,811,124

18. 용선 및 대선계약

연결실체는 정상적인 영업활동을 목적으로 타사와 선박에 대하여 용선 또는 대선계약을 체결하고 있습니다.

(1) 연결실체가 리스이용자로서 당분기 및 전분기에 비용으로 인식한 용선료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 52(당) 분기	제 51(전) 분기

용선료	59,234,684	44,724,294

(2) 당분기말 및 전기말 현재 타사로부터 용선하여 운용중인 선박에 대한 용선료 지급 예정액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 52(당) 분기	제 51(전) 기

1년 이내	102,107,882	112,061,223

1년 초과 5년 이내	67,528,488	81,132,041

5년 초과	-	-

합 계	169,636,370	193,193,263

(3) 당분기 및 전분기에 수익으로 인식한 대선수익은 다음과 같습니다.

상기 대선수익은 주석 4.(2)의 대선수익에서 기타해운업수익을 제외한 금액입니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 52(당) 분기	제 51(전) 분기

대선수익	40,680,516	24,281,357

19. 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기의 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 52(당) 분기	제 51(전) 분기

기타수익 :

유형자산처분이익	87,291	11,324

잡이익	32,189	13,689,938

대손충당금환입	435,535	300,111

채권채무조정이익	-	710,915

충당부채환입	946,446	960,273

손실부담충당부채환입	1,116,088	1,138,338

제품평가충당금환입	-	1,397

이연선박처분이익	-	26,470

퇴직급여충당금환입	-	15,120

임대료수익	14,700	76,445

기타수익 (*1)	-	36,921

부의영업권환입	-	2,565,556

수입수수료	49,540	-

용역수익	-	22,675

합 계	2,681,789	19,555,483

기타비용 :

기부금	352,680	26,620

기타충당부채전입액	21,330	-

재고자산감모손실	32	96

지급장려금	-	191

잡손실	7,028	862,339

유형자산처분손실	5,956	-

무형자산처분손실	25,761	-

기타비용	490	-

보증충당부채전입	-	14,910

합 계	413,277	904,156

(*1) 연결실체는 Navios Melodia 선박의 용선 및 대선계약 관련하여 향후 예상되는 손실액에 대하여 손실부담충당부채를 계상하였으며, 이에대한 기간경과분을 환입하였습니다.

20. 금융수익과 금융원가 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.ⓛ 제 52 (당) 분기

(단위 : 천원)

내 역	당기손익인식
금융자산/부채	매도가능금융자산	만기보유금융자산	차입금등	미수채권	합 계

당기손익 인식분:

파생상품평가손익	587,695	-	-	-	-	587,695

파생상품거래손익	(158,432)	(5,947,764)	-	-	-	(6,106,196)

이자수익	(162,749)	-	350,926	-	-	188,177

이자비용	(6,220,721)	-	-	(13,992,451)	-	(20,213,172)

금융수수료	-	-	-	(459,671)	-	(459,671)

배당금수익	-	3,124	-	-	-	3,124

합 계	(5,954,207)	(5,944,640)	350,926	(14,452,122)	-	(26,000,043)

금융수익	532,944	6,611,170	350,926	-	-	7,495,040

금융원가	(6,487,150)	(12,555,810)	-	(14,452,122)	-	(33,495,082)

② 제 51 (전) 분기

(단위 : 천원)

내 역	당기손익인식
금융자산/부채	매도가능금융자산	만기보유금융자산	차입금등	미수채권	합 계

전기손익 인식분:

거래손익	(1,318)	-	-	-	-	(1,318)

이자수익	240,468	-	350,926	-	-	591,394

이자비용	-	-	-	(10,266,423)	-	(10,266,423)

금융수수료	-	-	-	(561,354)	-	(561,354)

배당금수익	-	54	-	-	-	54

매출채권처분손익	-	-	-	-	(1,775)	(1,775)

합 계	239,150	54	350,926	(10,827,777)	(1,775)	(10,239,422)

금융수익	240,468	54	350,926	-	-	591,448

금융원가	(1,318)	-	-	(10,827,777)	(1,775)	(10,830,870)

21. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 52(당) 분기	제 51(전) 분기

장기차입금유동성대체	88,506,935	131,470,286

이익잉여금처분	(45,000,000 )	(313,688,933)

장기미수금 유동성대체	9,318,305	2,167,545

금융리스미지급금의 유동성대체	4,007,591	-

건설중선박의 선박 대체	20,750,189	2,426,191

이연법인세자산	-	10,361

임의적립금	-	3,200,000

매도가능증권평가손실	-	(6,958)

매도가능증권평가이익	-	6,958

사채의 유동성사채 대체	62,000,000	18,000,000

손실부담충담부채 유동성대체	2,025,692	3,630,248

유가증권 매각관련 미수금의 단기 대여금 대체	48,530,706	-

유형자산 취득 관련 미지급	68,393	6,658,555

재고자산의 임대주택 대체	3,790,074	-

(2) 당분기와 전분기의 현금흐름표 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 52(당) 분기	제 51(전) 분기

1. 분기순이익	8,318,290	29,461,483

2. 조정	59,437,648	39,580,229

퇴직급여	539,240	870,773

감가상각비	26,101,871	21,442,782

무형자산상각비	342,439	776,864

대손상각비	754,792	67,802

기타충당부채전입액	21,330	-

손실충당부채환입	(946,446)	-

금융수익	(778,997)	(580,475)

금융원가	20,213,172	8,707,641

채권채무재조정 수익	-	(710,915)

기타충당부채환입	(1,116,088)	(2,083,702)

잡이익	(32,189)	(36,052)

기타수익	-	(26,470)

기타비용	-	548,764

외환손익	1,601,346	10,704,441

대손충당금환입	(435,535)	(300,110)

투자자산처분손실	12,500,514	-

유형자산처분이익	(87,291)	(11,324)

유형자산처분손실	5,956	-

법인세비용	810,270	2,977,261

지분법평가손실	396,569	-

지분법평가이익	(453,337)	(201,496)

부의 영업권 환입	-	(2,565,555)

재고자산감모손실	32	-

3. 운전자본 변동	8,533,900	(10,879,068)

매출채권의 감소(증가)	18,310,017	(5,933,645)

기타채권의 감소(증가)	(103,571)	(4,258,030)

기타자산의 감소(증가)	(11,000,941)	(2,361,835)

재고자산의 증가(감소)	(6,611,317)	(14,939,298)

매입채무의 증가(감소)	(1,586,452)	12,708,806

기타채무의 증가(감소)	5,222,644	(7,508,188)

기타부채의 증가(감소)	4,883,572	(182,183)

퇴직금의 지급	(161,924)	(849,741)

사외적립자산의 증가(감소)	(418,128)	577,755

4. 영업에서 창출된 현금	76,289,838	58,162,644

22. 위험관리

(1) 자본위험연결실체의 자본위험관리 목표는 계속기업으로서 당사가 지속될 수 있도록 주주와 그 밖의 이해관계자에게 수익을 제공하고 자본비용을 감소시켜 적정한 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체는 부채비율을 기초로 자본을 관리합니다. 이 비율은 재무상태표상 총부채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채를 자본으로 나누어 산출되며 당사의 전략은 부채비율을 250% 이하로 유지하는 것입니다.

당분기말과 전기말 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 52(당) 분기	제 51(전) 기

순부채:

부채총계	1,974,644,617	1,898,976,467

차감:

현금및현금성자산	79,679,096	47,998,817

유동성기타금융자산	14,173,824	14,404,531

순부채	1,880,791,697	1,836,573,119

자본	690,127,092	687,837,925

순부채비율	272.53%	267.01%

(2) 주요 경영 안전성 지표① 업종 및 부채비율

(단위: 백만원, %)

내역	제 52(당) 분기	제 51(전) 기

1. 소속업종명	해상운수업(외항화물운송업)	해상운수업(외항화물운송업)

2. 소속업종코드	501 (50112)	501 (50112)

3. 부채총액	1,974,645	1,898,976

4. 자본총액	690,127	687,838

5. 부채비율	286%	276%

② 이자보상배율

(단위: 백만원,%)

내역	제 52(당) 분기	제 51(전) 분기

1. 영업이익	31,202	32,020

2. 이자비용	20,213	10,266

3. 이자보상배율	1.5	3.1

23. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계가 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분(*1)	특수관계자의 명칭

최상위 지배기업	㈜삼라

유의적 영향력 행사기업	(주)티케이케미칼

관계기업	코리아엘엔지트레이딩㈜, 창명해운㈜

그 밖의 특수관계자	Horizon Maritime 외 27사, 우방산업㈜, ㈜우방, 동아건설산업㈜, ㈜태길종합건설, 경남기업㈜, 대원건설산업㈜, ㈜라도, 우방토건㈜, 에스엠상선㈜, 에스엠상선 광양터미널㈜, 에스엠상선 경인터미널㈜, ㈜남선알미늄, ㈜에스엠케미칼, ㈜벡셀, 경남모직㈜, 서림하이팩㈜, 에이디엠이십일㈜, ㈜신광, ㈜신광하이메탈, 한덕철광㈜, 서남바이오에너지㈜, 에이스트랙㈜, 하이플러스카드㈜, 산본역사㈜, ㈜에스엠생명과학, 에스엠신용정보㈜, 에스엠에이엠씨투자대부㈜, ㈜바로코사, 이코사주류㈜, ㈜바로코유통사하, ㈜한일개발, ㈜온양관광호텔, ㈜케이엘홀딩스, ㈜케이엘홀딩스이호, ㈜에스엠티케미칼, ㈜삼라홀딩스, ㈜삼라마이다스, ㈜삼라자원개발, 신화디앤디㈜, 태초이앤씨㈜, 삼라산업개발㈜, ㈜삼라농원, ㈜한통엔지니어링, ㈜에스씨파워텍, ㈜경남티앤디, 기원토건㈜, ㈜메디원, 금진바이오테크㈜, 한국인프라개발㈜, 한류우드개발에이엠㈜, 일산프로젝트㈜, ㈜그루인터내셔널, 성우종합건설더블유㈜, ㈜델라노체, ㈜에이본, 호국타운㈜, 충성타운㈜, 동아에이스홀딩스㈜, 재단법인 삼라희망재단, SM NAMSUN VINA Co.,Ltd, ADM21 VINA Co.,Ltd, ADM21 Company Techno center INC,Weihai ADM21 Co.,Ltd, Atlanta Shipping Agency(Holding) Ltd,Hanzin SZ,SM Line Corporation(INDIA) Private Limited,SM Line Corporation(SG) PTE LTD, ENA DONGAH CONSTRUCTION Ltd, DONGAH CANADA

(2) 연결실체와 특수관계자간 거래내용과 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. ① 거래내용

ⓐ 제 52 (당) 분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입	기타수익	기타비용	선급공사비

유의적영향력 행사기업	㈜티케이케미칼	-	-	-	498,561	-

관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)	11,785,471	-	-	-	-

창명해운㈜	-	624,641	-	-	-

그 밖의 특수관계자(*1)	하이플러스카드 ㈜	-	-	-	34,851	-

에스엠에이엠씨투자대부 ㈜	-	-	-	3,069	-

에스엠상선㈜	14,585,081	1,318,615	45,176	56,157	-

동아건설산업 ㈜	-	-	8,401	50,393	-

㈜ 벡셀	-	492,432	-	48,900	-

에스엠중공업(주)	-	-	26,630	1,493	-

㈜ ADM21	-	-	-	31,660	-

경남기업(주)	-	-	-	817	-

우방산업 ㈜	-	-	5,747	30,676	-

재단법인 삼라희망재단	-	-	-	490	-

㈜ 신광	-	-	-	1,653	-

합 계	26,370,552	2,435,688	85,954	758,720	-

(주1) 선박 도입 자금 조달을 위한 특수목적기업과 자산유동화를 위한 특수목적기업과의 거래는 실질적으로 특수관계자가 아닌 금융기관과의 거래이므로 주석 표시를 생략하였습니다.

ⓑ 제 51 (전) 분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입	기타수익	기타비용	선급공사비

유의적영향력 행사기업	㈜티케이케미칼	-	-	-	190,630	-

관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)	13,041,050	-	-

그 밖의 특수관계자(*1)	(주)ADM21	-	-	2,520	-	-

(주)벡셀	13,540	203,205	-	3,292	-

(주)에스엠생명과학	1,078	-	-	30,413	-

(주)우방	-	-	21,071	-	-

(주)우방건설산업	1,083	-	33,711	7,562	-

우방산업(주)	-	-	-	9,599	-

동아건설산업(주)	-	-	-	2,647	-

산본역사㈜	-	-	380,336	1,890	-

에스엠에이엠씨투자대부(주)	718	-	-	-	476,200

(주)동양생명과학	-	-	-	27,091	-

하이플러스카드(주)	312	-	-	4,227	-

합 계	13,057,781	203,205	437,638	277,351	476,200

② 채권ㆍ채무 잔액 ⓐ 제 52 (당) 분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력 행사기업	㈜티케이케미칼	-	3,259	-	725,913

관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)	4,485,395	-	-	-

그 밖의 특수관계자	㈜티케이케미칼	-	3,259	-	1,403,648

코리아엘엔지트레이딩(주)	4,485,395	-	-	-

동아건설산업(주)	-	8,401	-	1,427,096

에스엠상선㈜	9,907,148	39,654	-	15,217

에스엠중공업(주)	-	59,612	-	622

㈜ ADM21	-	-	-	102,157

경남기업(주)	-	-	-	817

우방산업(주)	-	55,747	-	462

㈜ 우방	-	-	-	126,600

(주)벡셀	-	-	225,778	4,756

하이플러스카드㈜	1,889	-	-	103,247

㈜ 신광	-	-	23,953	203,733

합 계	14,394,432	266,673	249,731	3,388,355

상기 채권ㆍ채무와 관련하여 제공하거나 제공받은 지급보증은 없으며, 다른 특수관계자의 채권에 대하여 당기 중 인식한 대손상각비나 설정된 대손충당금은 없습니다. ⓑ 제 51 (전) 분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력 행사기업	㈜티케이케미칼	-	-	151,706

관계기업	코리아엘엔지트레이딩㈜	3,659,140	-	-	-

그 밖의 특수관계자	하이플러스카드㈜	-	-	-	250

우방산업(주)	-	150,000	-	140

(주)우방건설산업	-	98,263	-	-

(주)벡셀	-	-	810	-

(주)동양생명과학	-	-	-	18,075

합 계	3,659,140	248,263	810	170,171

(3) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 52 (당) 분기	제 51 (전) 분기

단기급여	1,416,722	1,360,438

퇴직급여	144,217	132,752

주요경영진에는 등기임원(사외이사포함) 및 비등기임원이 포함되어 있습니다.

(4) 연결실체와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제 52 (당) 분기 (가) 자금대여거래

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여거래

기초	대여	회수	분기말

기타 특수관계자	에스엠상선㈜	2,500,000	-	-	2,500,000

동아건설산업(주)	-	33,330,600	-	33,330,600

우방산업(주)	-	15,200,106	-	15,200,106

산본역사(주)	3,000,000	-	3,000,000	-

합계	5,500,000	48,530,706	3,000,000	51,030,706

(나) 자금차입거래

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여거래

기초	차입	상환	분기말

기타 특수관계자	동아건설산업(주)	3,500,000	-	3,500,000	-

㈜ 삼라	10,000,000	-	10,000,000	-

합계	13,500,000	-	13,500,000	-

② 제 51 (전) 분기(가) 자금대여거래

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여거래

기초	대여	회수	기말

기타 특수관계자	(주)ADM21	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

(주)우방	1,900,000	3,800,000	1,900,000	3,800,000

(주)우방건설산업	7,200,000	5,100,000	8,500,000	3,800,000

동아건설㈜	-	5,000,000	5,000,000	-

산본역사㈜	-	25,900,000	25,900,000	-

합계	19,100,000	49,800,000	51,300,000	17,600,000

(나) 자금차입거래

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금차입거래

기초	차입	상환	기말

기타 특수관계자	산본역사㈜	-	5,000,000	2,600,000	2,400,000

동아건설㈜	-	5,000,000	-	5,000,000

합계	-	10,000,000	2,600,000	7,400,000

(5) 특수관계자 및 타인을 위하여 제공한 지급보증 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받는자	한도액	지급보증액	지급보증처	보증기간

Jeju LNG1 S.A. (*1)	52,578,450	42,062,760	삼성중공업	2017.05.22 ~ 2019.05.31

Jeju LNG2 S.A. (*1)	55,244,700	49,720,230	삼성중공업	2017.05.22 ~ 2019.12.31

에스엠상선 주식회사 (*2)	36,000,000	30,600,000	BNK 부산은행	2017.05.31 ~ 2022.05.31

에스엠상선 주식회사 (*2)	9,975,000	8,478,750	한국해양보증보험	2017.06.22 ~ 2020.06.22

에스엠상선 주식회사 (*3)	5,000,000	4,689,248	SBI 저축은행	2017.05.23 ~ 2022.05.23

에스엠상선 주식회사 (*3)	3,000,000	2,817,532	인성저축은행	2017.05.26 ~ 2022.05.26

에스엠상선 주식회사 (*3)	4,700,000	4,483,110	KDB캐피탈	2017.06.07 ~ 2022.06.07

에스엠상선 주식회사 (*4)	6,500,000	6,242,670	IBK 캐피탈	2018.02.13 ~ 2020.02.13

청주오송 동아라이크텐 수분양자(*5)	118,351,416	118,351,416	새마을금고	2018.07.13 ~ 2021.01.13

에스엠중공업㈜(*6)	12,000,000	12,000,000	한국산업은행	2017.06.15~2029.05.15

에스엠중공업㈜(*6)	24,000,000	24,000,000	한국산업은행	2017.11.16~2029.11.15

에스엠상선 주식회사(*7)	4,800,000	4,800,000	조은저축은행	2017.04.20~2018.04.20

계	291,349,566	267,445,716

(*1)삼성중공업에 대한 지급보증은 선박건조를 위한 SPC의 선박건조대금에 대하여 제공된 연대보증입니다.(*2) 에스엠상선의 신조 컨테이너 제작비용 금융계약 관련하여 당사를 포함한 에스엠상선의 4개 주주사(대한상선, 우방, 우방건설산업, 산본역사)가 연대보증을 제공한 것입니다.(*3)에스엠상선의 기소유 중고 컨테이너 박스를 활용한 Sale Lease Back 금융거래 관련하여 당사를 포함한 에스엠상선의 4개 주주사(대한상선, 우방, 우방건설산업, 산본역사)가 연대보증을 제공한 것입니다.(*4)에스엠상선의 컨테이너 박스를 통한 금융리스계약에 대한 지급보증의 건으로 금융금액의 130%를 한도로 보증을 제공하였으며 해당 금액은 당사가 부담할 수 있는 최고 금액입니다. (*5)본 건은 당사가 시행하는 청주 오송지역 임대아파트 사업으로, 시공사인 동아건설산업(주), 그리고 (주)우방이 연대보증을 하는 건 입니다(*6) 관광진흥 개발기금 차입 보증입니다.(*7) 컨테이너박스 자금 차입 보증입니다.

24. 회 생채권 지배기업인 대한해운(주)와 연결종속기업인 대한상선(주)는 각각 2013년 11월 8일과2016년 12월 8일자로 회생절차를 종결하였으며, 회생절차 종결에 따라 회생채권은 기타부채로 표시하고, 미확정회생채권은 충당부채로 표시하고 있습니다. 당분기말 현재 기타유동부채 564백만원, 기타비유동부채 8,417백만원 및 충당부채 11,107백만원을 재무제표에 계상하고 있습니다. 25. 금융자산과 금융부채의 공정가치

(1) 공정가치의 측정연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

① 유동자산ㆍ부채

유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

② 지분증권과 채무증권에 대한 투자

시장에서 거래되는 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격(종가)에 의해 결정됩니다. 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있습니다.

③ 파생상품

시장에서 거래되지 않는 선도계약의 공정가치는 계약상 선도 금액과 현재의 계약만기까지의 잔여기간에 대한 선도 금액간의 차이를 국공채의 이자율에 근거한 무위험 이자율로 할인한 금액으로 평가하고 있습니다.

파생상품의 공정가치는 파생상품 자체의 신용위험을 반영하고 있으며, 필요한 경우 연결실체와 거래상대방의 신용위험을 고려한 조정액을 포함하고 있습니다.

④ 비파생금융부채

기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 분기	제 51(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

비유동:

매도가능금융자산	7,269,693	7,269,693	54,070,859	54,070,859

만기보유금융자산	900,000	900,000	900,000	900,000

관계기업투자 및 종속기업투자	7,770,902	7,770,902	37,372,902	37,372,902

기타금융자산	459,589	459,589	429,589	429,589

매출채권 및 기타채권	4,481,277	4,481,277	3,762,973	3,762,973

소 계	20,881,461	20,881,461	96,536,323	96,536,323

유동:

매출채권 및 기타채권	219,799,757	219,799,757	152,441,821	152,441,821

기타금융자산	14,173,824	14,173,824	14,404,531	14,404,531

현금성자산	79,679,096	79,679,096	47,998,817	47,998,817

소 계	313,652,677	313,652,677	214,845,169	214,845,169

합 계	334,534,138	334,534,138	311,381,492	311,381,492

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 분기	제 51(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

비유동:

차입금	1,239,681,170	1,239,681,170	1,248,259,023	1,248,259,023

기타금융부채	26,330,000	26,330,000	21,428,000	21,428,000

소 계	1,266,011,170	1,266,011,170	1,269,687,023	1,269,687,023

유동:

차입금	382,074,263	382,074,263	336,043,529	336,043,529

매입채무및기타채무	101,897,451	101,897,451	106,650,355	106,650,355

기타금융부채	110,925,981	110,925,981	88,418,981	88,418,981

소 계	594,897,695	594,897,695	531,112,865	531,112,865

합 계	1,860,908,865	1,860,908,865	1,800,799,888	1,800,799,888

(4) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 상장주식, 파생금융자산 또는 파생금융부채로 분류된 운임선도거래, 연료유 선물 등이 있습니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 보고기간말 현재 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산과 금융부채의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

① 제 52(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

비유동:

매도가능금융자산	233,265	-	-	233,265

유동:

파생금융자산	587,695	-	-	587,695

합계	820,960	-	-	820,960

금융부채

유동:

파생금융부채	240,981	-	-	240,981

합계	240,981	-	-	240,981

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 연결실체는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식 및 기타금융부채로 분류된 파생금융부채(지수선물) 등으로 구성됩니다.

② 제 51(전) 기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

비유동:

매도가능금융자산	127,495	-	-	127,495

합계	127,495	-	-	127,495

금융부채

유동:

파생금융부채	240,981	-	-	240,981

합계	240,981	-	-	240,981

(5) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준 2 및 수준 3은 발생하지 아니하였습니다.

한편, 당분기 중 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준 사이의 이동은 없습니다.

26. 민간임대주택사업 연결실체는 충청북도 청주시 오송읍 B-6 오송바이오융복합산업지구에서 공동주택분양사업을 진행하여 오다가 2017년 9월 29일자로 사업 방식이 분양에서 임대로 변경되면서 민간임대주택사업으로 사업계획이 변경되었습니다. 당분기말 현재 미완성임대주택은 2,470백만원이며 당분기까지 지출한 토지취득대금및 취득부대비용 45,318백만원을 임대주택용지계정으로 계상하고 있습니다.