대한해운 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제55 (당)기 분기 2021년 09월 30일 현재
제54 (전)기 2020년 12월 31일 현재
대한해운 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항

가. 연결회사의 개요지배기업인 대한해운 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1968년 12월 12일에 설립되었으며, 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사"라 함)은 해상화물운송, 선박관리 및 선박부품공급 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업인 당사는 1992년 4월 23일에 당사의 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사의 최대주주는 에스엠하이플러스(주) 및 특수관계자이며 지분율 은 당분기말 현재 49.35 % 입니다.

나. 종속기업의 현황 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

지역	회사명	업종	대한해운지분율(%)(*1)	종속기업 지분율(%)(*2)

국내	케이엘씨에스엠㈜	선박관리	62.46	9.37

코리코엔터프라이스㈜	선박부품공급	38.31	25.35

한국선박금융(주)	서비스업	48.24	14.12

대한상선㈜	해운업	70.49	-

대한해운엘엔지(주)	해운업	100.00	-

한덕철광산업㈜	광업	-	100.00

대림종합건설더블유(주)	서비스업	-	100.00

-	Aster Maritime S.A 등(*3)	특수목적기업	-	-

(*1) 지배회사의 지분율입니다.(*2) 연결종속기업이 보유하고 있는 지분율입니다 . (*3) Aster Maritime S.A 등은 연결회사를 위하여 선박취득활동을 위한 특수목적기업입니다. 해당 회사의 변동이익에 대한 권리를 보유하여 지배력이 있는 것으로 판단됨에 따라 종속기업에 포함하고 있습니다.

다. 종속기업의 요약 재무정보 (1) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	영업이익	분기순손익

대한상선㈜	659,465,031	302,198,612	357,266,419	268,503,203	25,919,519	99,226,433

대한해운엘엔지㈜	870,394,678	706,379,216	164,015,462	121,353,219	22,962,056	18,706,410

케이엘씨에스엠㈜	43,946,496	14,122,606	29,823,890	66,012,771	1,223,180	1,916,060

코리코엔터프라이스㈜	6,414,382	2,321,641	4,092,741	5,180,076	(289,719)	(154,388)

한국선박금융㈜	8,571,716	64,573	8,507,143	671,068	(271,792)	(197,050)

한덕철광㈜	68,219,025	30,851,005	37,368,020	48,461,936	10,190,291	8,506,556

대림종합건설더블유㈜	6,902	99,434	(92,532)	-	(28,133)	(28,680)

Aster Maritime S.A 등	-	-	-	-	-	-

(2) 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	영업이익	분기순손익

대한상선㈜	675,350,688	441,835,968	233,514,720	160,196,588	19,992,355	11,149,674

대한해운엘엔지㈜	673,035,198	539,795,120	133,240,078	39,247,973	7,764,858	4,719,517

케이엘씨에스엠㈜	42,752,645	14,844,814	27,907,831	69,186,860	2,288,508	2,606,835

코리코엔터프라이스㈜	6,954,639	2,065,139	4,889,500	12,875,010	56,808	302,048

한덕철광㈜	68,581,107	39,719,643	28,861,464	34,309,423	4,278,436	4,059,771

대림종합건설더블유㈜	5,486	69,338	(63,852)	-	(5,829)	(28,574)

한국선박금융㈜	8,770,965	66,772	8,704,193	1,162,972	137,623	210,420

Aster Maritime S.A 등	-	-	-	-	-	-

*자산, 부채는 전기말 기준, 손익은 20년 3분기 기준입니다. 상기 재무정보 중 대한상선 (주) 의 재무정보는 별도재무제표 기준이며, 대한상선(주) 을 제외한 종속기업 의 재무정보는 개별재무제표 기준입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 재무성과와 재무상태는 연결회 사의 기능통화인 US Dollar로 작성하고 표시통화인 원화로 환산하였습니다.

(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정(코로나 관련 19 관련 임차료 면제, 할인, 유예에 대한 실무적 간편법)실무적 간편법으로 리스이용자는 코로나 19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 (Rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 동 개정기준이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식 ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용 ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 연결회사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)연결회사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표의 작성을 위 해 연결회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료 하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 영업부문

연결회사는 수익을 창출하는 주요 자산인 선박의 종류를 기준으로 영업부문 및 보고부문으로 구분하였습니다. 연결회사의 영업 및 보고부문은 벌크선, LNG선 및 탱커선과 기타(분양,선박관리,선박부품공급 등)로 부문이 구분되며, 각 부문이 제공하는 용역은 선박운항에 따른 항행수익, 선박대여에 따른 대선수익 및 분양에 따른 분양수익 등입니다.

① 당분기 및 전분기 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. ⓐ 당분기

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	LNG선	탱커선	컨테이너선	무역업	광산업	건설업	기타	합계

매출	413,120,888	117,932,081	75,159,362	6,350,900	69,658,849	35,731,899	12,727,337	72,965,496	803,646,812

매출원가	(321,714,701)	(93,220,502)	(49,250,985)	(2,334,743)	(64,220,799)	(15,489,190)	(10,340,888)	(59,196,628)	(615,768,436)

판관비	(12,700,080)	(1,749,523)	(3,264,215)	(1,107,308)	(3,164,069)	(11,183,817)	(1,283,183)	(11,748,744)	(46,200,939)

영업이익	78,706,107	22,962,056	22,644,162	2,908,849	2,273,981	9,058,892	1,103,266	2,020,124	141,677,437

ⓑ 전분기

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	LNG선	탱커선	컨테이너선	무역업	광산업	건설업	기타	합계

매출	295,794,647	120,596,757	72,174,103	17,012,906	37,050,568	24,747,550	9,559,173	84,961,535	661,897,239

매출원가	(236,868,655)	(98,051,418)	(43,901,214)	(7,430,837)	(35,469,789)	(11,789,337)	(7,166,600)	(69,164,518)	(509,842,368)

판관비	(9,986,678)	(3,671,179)	(2,166,777)	(1,383,396)	(1,842,749)	(9,922,808)	(1,155,371)	(12,309,498)	(42,438,456)

영업이익	48,939,314	18,874,160	26,106,112	8,198,673	(261,970)	3,035,405	1,237,202	3,487,519	109,616,415

부문별로 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익으로 구성되어 있으며, 보고부문의 회계처리 방법은 연결회사가 채택한 회계처리방법과 동일합니다.

② 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다. ⓐ 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	LNG선	탱커선	컨테이너선	무역업	광산업	건설업	기타	전체

자산	1,803,486,862	813,148,436	481,032,059	837,209	27,212,287	56,432,951	7,267,103	454,244,136	3,643,661,043

부채	912,517,031	682,649,661	365,517,706	44,461	2,739,106	23,008,353	3,974,149	296,902,991	2,287,353,458

선박	1,894,883,222	-	558,188,878	-	-	-	-	787,490	2,453,859,590

감가상각누계액	(485,568,062)	-	(67,166,284)	-	-	-	-	(78,749)	(552,813,095)

손상차손누계액	(1,286,416)	-	-	-	-	-	-	-	(1,286,416)

선박감가상각비	(66,137,796)	-	(13,242,021)	(472,612)	-	-	-	-	(79,852,429)

ⓑ 전기말

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	LNG선	탱커선	컨테이너선	무역업	광산업	건설업	기타	전체

자산	1,661,821,371	636,561,700	451,490,409	176,315,036	15,273,784	55,839,521	8,947,585	339,339,365	3,345,588,771

부채	1,137,121,864	533,801,832	360,688,892	95,632,498	3,958,474	26,634,602	7,222,956	327,204,500	2,492,265,618

선박	1,717,860,467	2,365,107	512,018,776	34,200,295	-	-	-	787,490	2,267,232,135

감가상각누계액	(398,307,184)	(1,570,734)	(49,379,779)	(5,100,381)	-	-	-	(55,124)	(454,413,202)

손상차손누계액	(1,181,214)	-	-	(859,647)	-	-	-	-	(2,040,861)

선박감가상각비	(94,388,990)	(400,104)	(18,676,085)	(5,283,971)	-	-	-	-	(118,749,150)

(2) 용역에 대한 정보 연결회사의 수익은 선박 운항수익과 분양수익, 기타수익 (선박관리, 선박부품공급 등)으 로 구성되어 있으며, 선박의 운항수익은 대선수익과 항행수익으로 구분하고 있는바 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

항행수익	211,558,107	519,442,076	143,767,285	426,544,918

대선수익	48,832,771	130,334,620	36,818,329	117,181,913

분양수익 등	1,334,875	4,728,293	4,407,823	5,400,779

기타수익	47,965,282	149,141,823	35,394,911	112,769,629

합 계	309,691,035	803,646,812	220,388,348	661,897,239

(3) 주요 고객 부문 연결회사는 전세계에 다양하게 분포된 거래처와 거래하고 있으며 연결회사 매출액의10% 이상인 단일 고객의 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래처	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

포스코	20,220,257	6.53%	98,523,561	12.26%	23,022,715	10.44%	96,786,255	14.62%

한국가스공사	26,700,563	8.62%	75,451,986	9.39%	29,351,256	13.32%	77,544,216	11.72%

그 외	262,770,215	84.85%	629,671,265	78.35%	168,014,377	76.24%	487,566,768	73.66%

합 계	309,691,035	100.00%	803,646,812	100.00%	220,388,348	100.00%	661,897,239	100.00%

5. 유형자산과 투자부동산가. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원 )

구분	기 초	취득	대체로 인한 증감(*1)	타계정대체(*1)	처분	감가상각비(*2)	순외환차이 등(*3)	당분기말

토지	12,116,291	-	-	-	-	-	358,008	12,474,299

건물	15,515,356	-	(191,634)	-	-	(472,512)	388,654	15,239,864

선박	1,810,778,073	25,931,271	-	-	(29,703,249)	(67,318,943)	160,072,926	1,899,760,078

차량운반구	3,121,788	-	166,407	-	(4,003)	(801,946)	2,392	2,484,638

공기구비품	1,382,304	118,965	-	-	(328)	(447,991)	57,520	1,110,470

건설중인자산	20,010,661	133,416,259	(480,823)	(463,718)	-	-	7,011,962	159,494,341

구축물	1,131,222	-	-	-	-	(141,989)	826	990,059

시설장치	57,432	-	-	-	-	(14,767)	-	42,665

기계장치	3,421,850	-	26,500	-	-	(814,079)	-	2,634,271

수갱	29,867,308	-	-	-	-	(1,682,063)	-	28,185,245

갱도전기재료	5	-	-	-	-	-	-	5

갱도	4,006,032	-	287,916	-	-	(313,537)	-	3,980,411

컨테이너박스	21,690,173	-	-	-	(21,764,052)	(518,472)	592,351	-

임목	179,536	-	-	-	-	-	-	179,536

합계	1,923,278,031	159,466,495	(191,634)	(463,718)	(51,471,632)	(72,526,299)	168,484,639	2,126,575,882

(*1) 당분기에 연결회사가 보유중이었던 건물 중 일부를 투자부동산으로 계정대체하였으며, 건설중 자산 중 일부를 재고자산으로 계정대체하였습니다.(*2) 당분기 72,527백만원의 감가상각비 중 71,958백만원은 매출원가에, 569백만원은 판매비와관리비에 배분되었습니다.(*3) 기능통화 적용에 따른 환산차이 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	대체로인한 증감(*1)	금융리스채권 대체	처분	손상차손 인식	감가상각비(*2)	순외환차이 등(*3)	전기말

토지	13,070,455	-	(9,734)	-	(686,546)	-	-	(257,884)	12,116,291

건물	15,972,879	-	834,499	-	(405,635)	-	(605,829)	(280,558)	15,515,356

선박(*4)	1,714,473,238	6,318,709	561,426,133	(64,595,502)	(175,539,570)	(1,181,214)	(97,581,903)	(132,541,818)	1,810,778,073

차량운반구	3,038,634	18,324	950,739	-	(155,947)	-	(728,175)	(1,787)	3,121,788

공기구비품	1,535,873	353,478	146,876	-	(641)	-	(608,309)	(44,973)	1,382,304

건설중인자산	200,636,739	380,554,914	(564,421,934)	-	-	-	-	3,240,942	20,010,661

구축물	1,230,809	9,890	130,717	-	-	-	(240,207)	13	1,131,222

시설장치	77,122	-	-	-	-	-	(19,690)	-	57,432

기계장치	4,166,759	-	312,153	-	-	-	(1,057,062)	-	3,421,850

수갱	32,110,058	-	-	-	-	-	(2,242,750)	-	29,867,308

갱도전기재료	5	-	-	-	-	-	-	-	5

갱도	2,394,218	663,361	1,226,333	-	-	-	(277,880)	-	4,006,032

컨테이너박스	24,796,027	-	-	-	(7,236)	-	(1,739,604)	(1,359,014)	21,690,173

임목	179,536	-	-	-	-	-	-	-	179,536

합계	2,013,682,352	387,918,676	595,782	(64,595,502)	(176,795,575)	(1,181,214)	(105,101,409)	(131,245,079)	1,923,278,031

(*1) 전기에 건설중이었던 벌크선 7척, 탱커선 1척 및 LNG선 1척을 선박으로 인도하였으며, 기준서 제 1116호 리스에 따라 LNG선 1척은 금융리스채권으로 분류하였습니다.(*2) 전기 105,101백만원의 감가상각비 중 97,582백만원은 매출원가에, 5,142백만원은 판매비와관리비에 배분되었습니다.(*3) 기능통화 적용에 따른 환산차이 등이 포함되어 있습니다.(*4) 전기에 자본화된 차입원가는 191백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 3.66%입니다.

(2) 연결회사의 선박은 대부분 금융리스에 해당되는 국적취득조건부나용선(BBCHP : Bareboat Charter Hire Purchase)계약으로 취득하고 있습니다.

(3) 연결회사의 선박은 내용연수를 10-25년으로 추정하고, 잔존가치는 내용연수 종료시점에 도달하였다는 가정하에 예상처분가액에서 예상처분원가를 차감한 금액으로 하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 경영진이 추정한 선박의 내용연수는 해운업에서 적용되는 일반적인 내용연수입니다. 그러나, 예상되는 선박의 이용률의 변화와 해운업 시장환경변화는 유형자산의 내용연수와 잔존가치에 영향을 미칠 수 있으며, 그에 따라 향후 감가상각비도 변경될 수 있습니다.

( 4) 보험가입자산 당분기말 현재 연결회사가 보험에 가입한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원, USD)

자산	장부금액	부보금액	보험종류	보험회사명

선박 및 금융리스채권 (*1)	KRW	2,552,650,908	USD	2,349,025,000	화재보험 등	현대해상화재보험

KRW	687,000

건물	KRW	11,585,275	KRW	13,741,698	화재보험	현대해상화재보험,NH 농협손해보험 등

공기구비품	KRW	451,456	KRW	1,658,000	화재보험	현대해상화재보험,한화손해보험 등

상품	KRW	393,188	KRW	1,300,000	화재보험	한화손해보험

합 계	KRW	2,565,080,827	USD	2,349,025,000	-	-

KRW	17,386,698

(*1) 금융리스채권으로 대체된 선박이 포함되어 있습니다.

② 전기말

(단위 : 천원, USD)

자산	장부금액	부보금액	보험종류	보험회사명

선박 및금융리스채권	KRW	2,550,917,559	USD	2,581,414,000	화재보험 등	현대해상화재보험

KRW	687,000

건물	KRW	15,515,356	KRW	13,649,698	화재보험	현대해상화재보험, NH 농협손해보험 등

공기구비품	KRW	1,382,304	KRW	647,000	화재보험	현대해상화재보험,한화손해보험 등

기계장치	KRW	3,421,850	KRW	29,000	화재보험	한화손해보험

상품	KRW	10,175,808	KRW	1,300,000	화재보험	한화손해보험

합 계	KRW	2,581,412,877	USD	2,581,414,000	-

KRW	16,312,698

나. 투자부동산(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 장부금액 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	대체로 인한 증감	감가상각비 (*1)	순외환차이 등	분기말

임대주택용지	43,062,928	-	-	-	3,835,292	46,898,220

임대주택	148,470,119	-	-	(2,950,864)	13,090,850	158,610,105

토지	838,290	-	-	-	-	838,290

건물	3,166,334	-	191,634	(94,190)	-	3,263,778

합 계	195,537,671	-	191,634	(3,045,054)	16,926,142	209,610,393

(*1) 당분기 중 발생한 3,045백만원의 감가상각비는 판매비와 관리비에 배분되었습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	대체로 인한 증감	감가상각비 (*1)	순외환차이 등	전기말

임대주택용지	45,824,588	937	-	-	(2,762,597)	43,062,928

미완성임대주택	131,640,852	30,477,298	(171,997,007)	-	9,878,857	-

임대주택	-	-	171,997,007	(2,693,351)	(20,833,537)	148,470,119

토지	828,556	-	9,734	-	-	838,290

건물	3,235,550	-	48,274	(117,490)	-	3,166,334

합계	181,529,546	30,478,235	58,008	(2,810,841)	(13,717,277)	195,537,671

(*1) 전기중 발생한 2,811백만원의 감가상각비는 판매비와 관리비에 배분되었습니다

(2) 당분기 및 전분기중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대보증금 수익인식	3,895,918	-

투자부동산에서 발생한 임대수익	38,688	46,176

기타수익 인식	62,512	737,007

투자부동산에서 발생한 임대보증금 금융원가 인식	3,950,851	-

투자부동산에서 발생한 감가상각비 인식	2,955,157	1,735,708

투자부동산 직접운용비용	184,354	135,832

임대수익투자부동산 직접운영비용	21,797	21,177

기타비용 인식	109,725	362,753

6. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취득	손상차손	무형자산상각비	순외환차이	당분기말

회원권	1,413,814	-	(153,300)	-	17,600	1,278,114

소프트웨어	230,407	14,050	-	(42,155)	18,553	220,855

광업권	3,533,314	-	-	(192,570)	-	3,340,744

영업권	4,589,811	-	-	-	-	4,589,811

합 계	9,767,346	14,050	(153,300)	(234,725)	36,153	9,429,524

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취득	손상차손	무형자산상각비	순외환차이	전기말

회원권	1,609,540	-	(183,048)	-	(12,678)	1,413,814

소프트웨어	34,937	241,303	-	(26,935)	(18,898)	230,407

광업권	3,790,137	-	-	(256,823)	-	3,533,314

영업권	4,589,811	-	-	-	-	4,589,811

기타무형자산	637,839	-	-	(637,839)	-	-

합 계	10,662,264	241,303	(183,048)	(921,597)	(31,576)	9,767,346

7. 사용권자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

선박	39,754,265	(33,095,590)	-	6,658,675	53,739,948	(36,914,710)	-	16,825,238

건물	39,137	(18,262)	-	20,875	23,388	(14,691)	-	8,697

차량	969,322	(449,243)	-	520,079	667,068	(317,672)	-	349,396

합계	40,762,724	(33,563,095)	-	7,199,629	54,430,404	(37,247,073)	-	17,183,331

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	조정에 의한 증감	처분	감가상각비	순외환차이등	당분기말

선박	16,825,238	-	1,485,744	-	(12,533,486)	881,179	6,658,675

건물	8,697	26,813	-	-	(15,344)	709	20,875

차량	349,396	315,672	-	(5,419)	(176,921)	37,351	520,079

합계	17,183,331	342,485	1,485,744	(5,419)	(12,725,751)	919,239	7,199,629

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	처분	감가상각비	순외환차이등	전기말

선박	40,853,231	-	-	(22,347,056)	(1,680,938)	16,825,238

건물	69,533	15,141	-	(76,513)	536	8,697

차량	392,467	385,413	(277,924)	(229,385)	78,825	349,396

합계	41,315,231	400,554	(277,924)	(22,652,954)	(1,601,577)	17,183,331

8. 담보제공 및 지급보증 (1) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	담보내용

선박 및 금융리스채권(*1)	KRW	2,541,386,276	USD	2,270,237,105	산업은행, 한국수출입은행 등	차입금 담보

KRW	12,914,310	한국해양진흥공사

USD	126,350,000	KAMCO 등	금융리스 채무담보

KRW	182,654,165	한국산업은행 등	금융리스 채무담보

USD	98,000,000	KAMCO 등	금융리스 채무담보(후순위)

KRW	18,715,000	한국해양진흥공사	시설대 담보(후순위)

USD	932,377,738	BoA, 한국산업은행, SC제일은행 등	차입금 담보

단기금융상품	KRW	5,290,100	USD	1,852,335	산업은행, 수협 등	차입금 담보

USD	1,498,244	하나금융투자 등	선물거래예치금(파생상품) 등

KRW	1,300,000	신한은행, 현대글로벌서비스 등	한도대출 질권설정, 지급보증

장기금융상품	KRW	24,035,354	USD	18,120,672	BNP 파리바, 산업은행 등	차입금 담보

USD	60,000	KAMCO	선박 장치 설치 예치금 등

KRW	2,493,076	산업은행 등	금융리스 채무 담보

건물(*2)	KRW	4,361,477	KRW	10,000,000	산업은행	차입금 담보

투자부동산	KRW	205,508,325	KRW	104,760,000	우리은행	차입금 담보

토지	KRW	352,205	KRW	750,000	한국산업은행	운용자금 차입 담보

구축물	KRW	10

토지	KRW	2,680,178	KRW	35,000,000	한국광물자원공사	차입금 담보

구축물	KRW	836,166

기계장치	KRW	2,634,269

광업권	KRW	3,340,744

당기손익-공정가치측정금융자산	KRW	20,560,638	KRW	16,581,843	현대차증권주식회사 등	운용자금 차입 담보 등

보증금	KRW	35,000	KRW	35,000	정보통신조합 등	보증담보

합계	KRW	2,811,020,742	USD	3,448,496,094

KRW	385,203,394

(*1) 금융리스채권으로 대체된 선박이 포함되어 있습니다.(*2) 연결회사는 한국산업은행에 운용자금 차입(280억)에 대하여 마곡본사사옥을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받는자	한도액	지급보증액	지급보증처	보증기간	보증내용

기초과학연구원 등	15,563,590	15,563,590	전문건설공제조합 등	1년~9년	계약보증 등

9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동항목	지분상품	102,216,963	86,059,104	1,304,511	1,556,567

(2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기 초	1,556,567	2,358,669

취득	100,912,452	-

평가손익	(20,293,665)	61,303

기타의 변동	-	761

처분(*1)	-	(863,485)

표시통화환산손익	3,883,750	(681)

기 말	86,059,104	1,556,567

(*1) 전기 중 511좌를 건설공제조합 출자증권으로 대물변제하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재의 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 아래와 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

시장성있는 투자주식:

팬오션(주)	5,903	-	22,543	44,568

HMM	2,505,270	0.62	100,912,452	84,427,599

신원종합개발㈜	1,023	0.01	30,690	5,095

소 계	100,965,685	84,477,262

시장성없는 투자주식:

건설공제조합 출자증권	56	-	37,903	85,047

전기공제조합 출자증권	300	0.01	60,000	101,202

전문건설공제조합 출자증권	475	0.01	423,885	445,986

엔지니어링공제조합	1,305	0.10	729,490	949,607

소 계	1,251,278	1,581,842

합 계	102,216,963	86,059,104

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

시장성있는 투자주식:

팬오션(주)	5,903	-	22,543	29,633

신원종합개발㈜	1,023	0.01	30,690	5,095

소 계	53,233	34,728

시장성없는 투자주식:

건설공제조합 출자증권	56	-	37,903	85,002

전기공제조합 출자증권	300	0.01	60,000	100,295

전문건설공제조합 출자증권	475	0.01	423,885	442,408

엔지니어링공제조합	1,305	0.10	729,490	894,134

소 계	1,251,278	1,521,839

합 계	1,304,511	1,556,567

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ( 1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동항목	지분상품	8,328,254	10,391,020	7,898,129	5,557,674

( 2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구분	당분기	전 기

기 초	5,557,674	6,897,487

취득(*1)	430,125	295

공정가치 평가	3,890,184	(764,605)

처분(*2)	-	(50,000)

대체로인한 증감(*3)	-	(50,000)

표시통화환산손익	513,037	(475,503)

기 말	10,391,020	5,557,674

(*1) 연결회사는 동북아46호선박투자회사 주식을 전기에 56좌를, 당분기에 24좌를 신규취득하였습니다 또한 당분기에 창명해운㈜ 주식 9,651좌와 한국해양34호선박투자회사 1좌를 신규취득하였습니다.(*2) 전기에 연결회사가 보유중이었던 동북아39호선박투자회사 10,000좌를 처분하였습니다.(*3) 전기에 대림종합건설W㈜가 연결범위에 포함되어 계정대체하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 아래와 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

시장성없는 투자주식:

(주)한국경제신문	57	-	1,000	1,446

(주)비엠금속	3,000	0.50	15,000	21,691

대인훼리(주)	22,518	4.72	148,614	181,009

원익투자파트너스(주)	65,000	1.82	340,000	417,564

인천콜드프라자(주)	100,000	2.83	500,000	619,199

한국해양진흥공사(*1)	1,029,268	0.17	5,146,340	8,412,422

통영예선(주)	29,000	14.50	266,373	262,868

창명해운㈜	9,651	1.31	430,000	430,000

동양인터내셔널㈜	51	0.01	46,255	-

원주학교사랑㈜ 출자증권	8,268	0.22	4,134	1

원주학교사랑㈜ 건설출자금	108	-	54	1

화천병영사랑㈜ 출자금	108,812	20.90	544,059	1

양구관사관리(주) 출자금	50,391	7.28	251,955	3

(주)대양해군 출자금	96,568	8.13	482,840	3

양구병영관리㈜ 출자금	15,536	2.70	77,680	1

두미르마을(주) 출자금	5,828	0.65	29,140	1

강원도민일보 출자증권	1,600	0.16	8,000	8,000

동북아34호선박투자회사	7,000	1.59	35,000	35,000

동북아46호선박투자회사	356	0.07	1,780	1,780

한국해양18호선박투자회사	1	-	5	5

한국해양19호선박투자회사	1	-	5	5

한국해양24호선박투자회사	1	-	5	5

한국해양30호선박투자회사	1	-	5	5

한국해양31호선박투자회사	1	-	5	5

한국해양34호선박투자회사	1	-	5	5

합 계	8,328,254	10,391,020

(*1) 2021년 6월 기획재정부의 300억원 출자로 인하여 지분율 변동이 발생하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

시장성없는 투자주식:

(주)한국경제신문	57	-	1,000	1,328

(주)비엠금속	3,000	0.5	15,000	19,917

대인훼리(주)	22,518	4.72	148,614	166,207

원익투자파트너스(주)	65,000	1.82	340,000	383,416

인천콜드프라자(주)	100,000	2.83	500,000	568,562

한국해양진흥공사	1,029,268	0.18	5,146,340	4,132,177

통영예선(주)	29,000	14.5	266,373	241,371

동양인터내셔널㈜	51	0.008	46,255	-

원주학교사랑㈜ 출자증권	8,268	0.22	4,134	1

원주학교사랑㈜ 건설출자금	108	-	54	1

화천병영사랑㈜ 출자금	108,812	20.9	544,059	1

양구관사관리(주) 출자금	50,391	7.28	251,955	3

(주)대양해군 출자금	96,568	8.13	482,840	3

양구병영관리㈜ 출자금	15,536	2.7	77,680	1

두미르마을(주) 출자금	5,828	0.65	29,140	1

강원도민일보 출자증권	1,600	0.16	8,000	8,000

동북아34호선박투자회사	7,000	1.59	35,000	35,000

동북아46호선박투자회사	332	0.08	1,660	1,660

한국해양18호선박투자회사	1	-	5	5

한국해양19호선박투자회사	1	-	5	5

한국해양24호선박투자회사	1	-	5	5

한국해양30호선박투자회사	1	-	5	5

한국해양31호선박투자회사	1	-	5	5

합 계	7,898,129	5,557,674

11. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관 계기업 지분증권 의 지분율 및 장부가액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	주식수	지분율(%)	취득원가(USD)	순자산가액(*1)	장부금액(*2)

관계기업	창명해운(주)	170,779	23.17%	5,768,358	19,533,571,661	20,151,799

관계기업	경남기업㈜	1,980,093	28.25%	27,469,126	35,260,081,067	45,342,303

조인트벤처	코리아엘엔지트레이딩(주)	180,000	36.00%	920,999	2,619,629,157	2,810,920

조인트벤처	KLBV1 S.A.(*3)	642	60.00%	6,420,000	7,402,160,023	7,501,501

합계	40,578,483	64,815,441,908	75,806,523

(*1) 순자산가액은 지분해당액 기준입니다.(*2) 순자산가액과 장부가액의 차이는 표시통화환산 차이입니다. (*3) 전기 중 연결회사는 한국가스공사와 합작투자를 통해 신규 법인 KLBV1 S.A.를설립하여 60%의 지분율을 보유하고 있으나, 모든 의사결정은 70% 이상의 결의가 필요함에 따라 단독지배력이 아닌 한국가스공사와 공동지배력을 가지고 있어 관계기업투자로 분류하였습니다. ② 전기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	주식수	지분율(%)	취득원가(USD)	순자산가액(*1)	장부금액(*2)

관계기업	창명해운(주)	170,779	23.17%	5,768,358	13,763,188	13,822,462

관계기업	경남기업㈜	1,980,093	28.25%	27,469,126	27,232,839	34,885,922

조인트벤처	코리아엘엔지트레이딩(주)	180,000	36.00%	920,999	2,511,026	2,613,073

조인트벤처	KLBV1 S.A.(*3)	378	60.00%	3,780,000	4,098,560	3,616,458

합계	37,938,483	47,605,613	54,937,915

(*1) 순자산가액은 지분해당액 기준입니다.(*2) 순자산가액과 장부가액의 차이는 표시통화환산 차이입니다.(*3) 전기 중 연결회사는 한국가스공사와 합작투자를 통해 신규 법인 KLBV1 S.A.를설립하여 60%의 지분율을 보유하고 있으나, 모든 의사결정은 70% 이상의 결의가 필요함에 따라 단독지배력이 아닌 한국가스공사와 공동지배력을 가지고 있어 관계기업투자로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 관계기업 지분증권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전 기

기 초	54,937,915	55,267,123

취득(*1)	2,898,456	4,596,102

지분법손익	11,802,420	12,785

지분법자본변동	1,887,320	(1,702,964)

표시통화환산손익	4,280,412	(3,235,131)

기 말	75,806,523	54,937,915

(*1) 연결회사는 한국가스공사와 합작투자를 통한 신규 법인 KLBV1 S.A.를 설립하였으며 전기에 378좌, 당분기에 264좌를 신규취득하였습니다.

(3) 당 분기말 현재 관계기업은 모두 비상장기업이므로 공표되는 시장가격이 존재하지 않으며, 당분기 및 전기 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 창명해운(주)

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	220,381,860	198,637,320

부채총액	136,076,415	139,236,423

매출액	50,421,253	37,731,796

당(분)기순이익(손실)	18,698,348	(23,934,387)

② 경남기업(주)

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	482,783,959	410,402,523

부채총액	357,969,513	314,003,092

매출액	300,439,272	304,430,020

당(분)기순이익	28,291,011	20,339,251

③ 코리아엘엔지트레이딩(주)

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	539,331,746	522,708,861

부채총액	532,054,998	515,733,789

매출액	74,962,218	107,601,628

당(분)기순이익	(301,875)	939,359

④ KLBV1 S.A.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	30,511,078	6,830,933

부채총액	18,174,145	-

매출액	-	-

당(분)기순손실	(301,509)	(25,478)

12. 매출채권및기타채권

( 1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

매출채권	-	-	120,083,726	63,197,004

대손충당금	-	-	(3,213,387)	(2,633,093)

기타미수금	106,337	104,395	2,283,980	3,262,227

대손충당금	(13,853)	(13,853)	(472,305)	(177,330)

대여금	40,508,095	43,609,740	45,801,063	12,793,809

대손충당금	(84,700)	(86,345)	(901,064)	(901,064)

보증금	4,950,204	4,968,400	782,034	718,080

대손충당금	(300,000)	(300,000)	-	-

구상채권	1,503,664	1,503,664	-	-

대손충당금	(1,503,664)	(1,503,664)	-	-

합계	45,166,083	48,282,337	164,364,047	76,259,633

(2) 당 분기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기 초	2,633,093	3,048,997

대손상각비 인식	408,459	(203,859)

제 각	-	(56,243)

순외환차이	171,835	(155,802)

기 말	3,213,387	2,633,093

(3) 당분기말과 전기말 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 채권발생일을 기준으로 구분한 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

6개월미만	116,431,578	59,702,079

6개월~1년미만	302,765	1,003,209

1년이상~3년미만	2,617,538	1,774,036

3년 이상	731,845	717,680

합계	120,083,726	63,197,004

(4 ) 당 분기 및 전기 중 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	비유동	유동

당분기	전기	당분기	전기

기 초	1,903,862	1,916,433	1,078,394	1,237,199

대손상각비 인식(환입)	(1,645)	(2,193)	282,982	(58,248)

순외환차이	-	(10,378)	11,993	(100,557)

기 말	1,902,217	1,903,862	1,373,369	1,078,394

13. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

정기예금-단기금융상품	-	-	10,714,467	10,478,781

정기적금-단기금융상품	-	-	-	30,000

외화정기예금-단기금융상품	-	-	2,194,831	5,915,854

장기성 - 정기예금	4,850,056	6,805,831	-	-

장기성 - 정기적금	1,163,000	1,053,000	-	-

외화정기예금-장기금융상품	21,471,184	22,069,868	-	-

파생상품	521,216	-	-	-

특정현금과 예금	6,000	11,500	-	-

합 계	28,011,456	29,940,199	12,909,298	16,424,635

( 2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	사용제한내용	당분기말	전기말	금융기관명

외화 정기예금-장기금융상품	선박금융계약관련 보증금	2,997,798	3,893,551	BNP PARIBAS/산업은행 등

외화 정기예금-단기금융상품	선박금융계약관련 보증금	592,523	544,032	기업은행

외화 정기예금-장기금융상품	선박금융계약관련 운임수취	-	3,134,342	산업은행

외화 정기예금-단기금융상품	선박금융계약관련 운임수취	414,724	1,149,479	산업은행/수협은행

외화 정기예금-장기금융상품	선박차입금 원리금상환 유보액	18,473,386	17,085,853	국민은행/산업은행

외화 정기예금-장기금융상품	선박원리금상환유보액	-	1,090,464	수협은행

외화 정기예금-단기금융상품	선박원리금상환유보액	1,187,584	1,088,000	신한은행/수협은행

정기예금-단기금융상품	우리사주대출 보증금	2,503,232	-	한국증권금융

장기성 - 정기예금	차입금 원리금 적립 등	2,536,312	2,526,577	산업은행

정기예금-단기금융상품	차입금 원리금 적립 등	-	76,653	신한은행

장기성 - 정기예금	금융리스채무담보 등	1,708,472	3,839,254	신한은행, 산업은행 등

정기예금-단기금융상품	금융리스채무담보 등	1,793,043	3,787,306	신한은행, 하나금융투자 등

정기예금-단기금융상품	질권 설정	1,320,000	1,320,000	신한은행

합계	33,527,074	39,535,511

1 4. 금융리스채권당분기말 현재 금융리스채권은 한국가스공사와의 LNG 장기해상운송 계약에 따라 발생하였으며 동 계약에 이용되는 선박은 모두 10척 입니다. 해당 선박은 국적취득조건부나용선계약(BBCHP)과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 무보증잔존가치 금액은 연결회사 부담분으로 회수되지 않는 금액입니다. 당분기말 현재 최소리스료 및 무보증잔존가치의 손상을 시사하는 징후는 없는 것으로 판단하였습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권원금	938,815,060	1,034,865,454

현재가치할인차금	(285,924,230)	(294,725,968)

장부금액	652,890,830	740,139,486

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스총투자	최소리스료의 현재가치	리스총투자	최소리스료의 현재가치

1년 이내	39,590,957	29,714,787	172,825,801	152,972,024

1년 초과 5년 이내	253,679,551	139,325,969	233,614,922	129,288,732

5년 초과	645,544,552	287,459,997	628,424,731	283,886,719

합 계	938,815,060	456,500,753	1,034,865,454	566,147,475

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스의 미실현이자수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스총투자(A)	938,815,060	1,034,865,455

최소리스료의 현재가치	456,500,753	566,147,475

무보증잔존가치의 현재가치	196,390,077	173,992,011

합 계(B)	652,890,830	740,139,486

미실현이자수익(A-B)	285,924,230	294,725,968

(4) 당분기 및 전분기에 인식한 금융리스채권 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출손익	16,587,838	17,421,272

리스순투자의 금융수익	1,639,523	-

리스순투자 측정치에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 수익	(3,881,762)	(3,932,801)

15. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	8,068	7,220

당좌예금	-	521

보통예금	28,247,044	30,632,168

외화예금	37,769,803	64,333,375

기타	273,359	290,490

합 계	66,298,274	95,263,774

16. 자본 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	1,000,000,000	1,000,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	319,177,460	244,271,090

자본금	159,588,730,000	122,135,545,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	178,114,023	31,061,687

기타자본잉여금	12,124,022	12,064,851

감자차익	308,880	308,880

합 계	190,546,925	43,435,418

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(14,827,627)	(14,827,627)

출자전환채무	6,354,546	6,354,546

지분법자본변동	(334,449)	(2,221,770)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	864,512	(2,239,156)

표시통화환산손익	301,416,466	230,312,551

보험수리적손익	(5,409,461)	(5,173,312)

파생상품평가손익	(3,262,295)	(7,897,002)

합 계	284,801,692	204,308,230

17. 차입금

당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

금융리스부채(*1)	1,463,337,303	1,506,088,017	128,777,375	165,324,855

금융기관차입금	243,380,931	153,486,656	103,739,944	181,963,332

합 계	1,706,718,234	1,659,574,673	232,517,319	347,288,187

(*1) 연결회사는 국적취득조건부나용선(Bareboat Charter Hire Purchase : BBCHP) 계약에 따라 장기연불조건으로 선박을 취득하고 있으며, 선박의 인도시점에 향후 상환될 부채의 원금과 이자를 금융리스부채로 계상하고 있습니다. 한편, 금융리스부채는 리스채무 불이행의 경우에 담보자산인 해당 선박을 차입제공자에게 반환하는 권리를 제공함으로써 효과적으로 보증되고 있습니다.

18. 리스 부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

차량	288,501	210,662	226,830	172,425

건물	3,472	-	16,757	9,238

선박	-	3,162,048	7,051,086	14,516,004

합계	291,973	3,372,710	7,294,673	14,697,667

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량	176,921	173,822

건물	15,344	63,261

선박	12,533,486	17,612,996

합 계	12,725,751	17,850,079

리스부채에 대한 이자비용	463,686	1,032,542

단기리스료(매출원가 및 판관비)	76,213,976	15,514,054

단기리스료 아닌 소액자산 리스료	61,617	53,885

당분기 중 리스의 총 현금유출은 89,875 백만원(전분기 35,563 백만원)입니다.

19. 기타금융부채

(1) 당분기 말 및 전 기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

사채	-	-	3,800,000	110,200,000

파생금융상품	5,396,896	9,915,912	-	1,070,129

임대보증금	169,169,750	165,024,363	-	-

합 계	174,566,646	174,940,275	3,800,000	111,270,129

(2) 사채 ① 당분기말 및 전기말 현재 일반사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사채종류	발 행 일	만 기 일	상환조건	이자율	당분기말	전기말

유동	유동

사모사채_39회	2020.04.27	2021.04.27	만기시 원금 전액 상환	5.70%	-	7,000,000

사모사채_40회	2020.06.30	2021.06.30	만기시 원금 전액 상환	3.51%	-	4,300,000

사모사채_41회	2020.11.17	2021.05.17	만기시 원금 전액 상환	4.55%	-	6,000,000

사모사채_42회	2021.06.30	2022.06.30	만기시 원금 전액 상환	1.95%	3,800,000	-

전자단기사채	2020.10.07	2021.01.07	만기시 원금 전액 상환	4.50%	-	10,000,000

전자단기사채	2020.10.08	2021.01.08	만기시 원금 전액 상환	4.50%	-	20,000,000

전자단기사채	2020.10.08	2021.01.08	만기시 원금 전액 상환	4.50%	-	10,000,000

전자단기사채	2020.10.16	2021.01.15	만기시 원금 전액 상환	4.50%	-	10,000,000

전자단기사채	2020.11.18	2021.02.28	만기시 원금 전액 상환	4.50%	-	10,000,000

전자단기사채	2020.12.15	2021.03.15	만기시 원금 전액 상환	4.50%	-	10,000,000

전자단기사채	2020-10-23	2020-01-22	만기시 원금 전액 상환	4.60%	-	16,000,000

전자단기사채	2020-11-25	2021-02-25	만기시 원금 전액 상환	4.60%	-	3,000,000

사모사채 12회	2020-06-30	2021-06-30	만기시 원금 전액 상환	4.18%	-	3,900,000

합 계	3,800,000	110,200,000

② 당분기와 전기 중 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	110,200,000	67,578,000

신규발행	216,800,000	241,000,000

당기상환	(323,200,000)	(198,857,000)

표시통화환산손익 등	-	479,000

기말	3,800,000	110,200,000

( 3) 파생금융상품 ① 연결회사는 선박금융 및 차입금과 관련하여 이자율 변동 위험 등을 회피하기 위하여 통화 및 이자율 스왑을 체결하고 있습니다. 또한 연결회사는 BSI지수 변동, 유가변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 지수선물거래를 체결하고 있습니다. 당분기중 파생금융상품 체결내용은 다음과 같습니다. 1) 스왑거래

계약상대방	구분	만기일	지급액	수령액	계약내용

KB국민은행	통화스왑	2023-07-20	KRW 5%	USD LIBOR 3M+2.7%	차입금과 관련하여 원화 고정금리(명목금액 6,000,000,000원)를 지급하고 외화 변동금리(명목금액 USD 5,000,000)를 수령

KB국민은행	이자율스왑	2024-05-29	USD 5.27%	USD LIBOR 3M+1.95%	선박금융과 관련하여 고정금리를 지급하고 변동금리를 수령하며, 명목금액은 USD 64,710,800

KB국민은행	이자율스왑	2024-05-29	USD 5.67%	USD LIBOR 3M+2.35%	선박금융과 관련하여 고정금리를 지급하고 변동금리를 수령하며, 명목금액은 USD 8,279,425

KB국민은행	통화스왑	2024-07-28	KRW 4.5%	USD LIBOR 3M+1.94%	차입금과 관련하여 원화 고정금리(명목금액 29,614,080,000원)를 지급하고 외화 변동금리(명목금액 USD 25,600,000)를 수령

2) 선물거래

계약상대방	구분	계약규모	계약기간 및 내용

엔에이치선물(주)	운임선물거래	USD 352,500	CAPE 5TC 10day/7월 만기

② 상기 파생상품 거래와 관련하여 당분기말 현재의 파생금융자산(부채)과 당기 중 발생한 파생상품 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	파생금융자산	파생금융부채	파생상품평가이익	파생상품평가손실	파생상품거래이익	파생상품거래손실	파생상품평가손익(*1)

(비유동)	(비유동)	(당분기손익)	(당분기손익)	(당분기손익)	(당분기손익)	(기타포괄손익)

스왑거래	521,216	(5,396,896)	518,624	(57,476)	-	(2,547,470)	5,290,741

선물거래	-	-	-	-	107,028	(895,878)	-

합계	521,216	(5,396,896)	518,624	(57,476)	107,028	(3,443,348)	5,290,741

(*1) 파생상품평가손익(기타포괄손익) 금액은 법인세 효과 반영 전 금액입니다.

20. 퇴직급여부채

(1 ) 당분 기말 및 전기말의 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무제표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	17,988,796	17,163,922

사외적립자산의 공정가치	(13,772,263)	(15,466,665)

국민연금전환금	(2,689)	(2,689)

순부채	4,213,844	2,674,742

순자산	-	980,174

(2) 당 분 기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	17,163,922	15,597,077

당기근무원가	2,610,415	3,178,884

이자원가	206,762	264,782

재측정요소	230,602	1,269,757

지급액	(2,376,711)	(3,146,578)

전입	331,883	-

전출	(178,077)	-

기말	17,988,796	17,163,922

(3) 당 분 기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	15,466,665	14,438,155

사외적립자산의 기대수익	188,332	231,137

재측정요소	(93,293)	32,029

부담금 납부액	146,851	3,146,656

전입액	331,883	-

지급액	(2,268,175)	(2,381,312)

기말	13,772,263	15,466,665

21. 우발부채와 약정사항

( 1) 당분기말 현재 연결회사의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내역 은 다음 과 같습니다 .

(단위 : 천원)

제공처	제공목적	구분	매수	금액

세아창원특수강㈜	거래유지용	당좌수표	1	5,000,000

(2) 계류중인 주요 소송사건 등

당분기말 현재 CARGO CLAIM 등과 관련하여 해외에서 소송 또는 중재 중인 사건중 연결회사가 피고인 사건의 피청구금액은 약 미화 1,489,293불이며, 연결회사가 원고인 사건의 청구금액은 약 미화 71,143,006불입니다.또한 연결회사가 피고인인 소송건은 양식장 시설 일부 손괴로 인한 손해배상청구건(항소심)으로 1,372,604천원 청구된 상태이며, P 보험처리 대상임으로 자기부담금을 제외하고는 보험금으로 처리될 예정입니다. 또한, 연결회사 선박(SM NEW YORK호)이 피고인 건으로 접안 중 천재지변에 의하여 근접해 있던 선박 및 항구 시설 일부 파손으로 인한 소송으로 소송가액은 ZAR 242,536,897(미화환산 약 17,000,000달러)이나, P 보험처리 대상임으로 자기부담금을 제외하고는 보험금으로 처리될 예정입니다. 연결회사가 원고인 소송은 없으나 영국에서 중재중인 2건 있습니다.또한, 연결회사가 광업 산업재해 및 건설계약과 관련된 소송 중 피고인 사건은 총 1건으로 소송금액은 459,688천원이며, 원고인 소송은 총 4건으로 5,361,089천원입니다. 쌍방소송은 1건으로 소송금액은 원고로서 3,655,558천원이며, 피고로서 4,692,731천원입니다. 연결회사가 회생채권변제계획안에 의거하여 부담할 것으로 예상되는 금액을 회생채무 721,364천원으로 계상하고 있으며, 이중 649,271천원은 에스크로계좌를 설정하였습니다.현재 상기 계류 또는 중재 중인 소송사건은 당분기말 현재로서는 최종결과를 예측할 수 없습니다.(3) 연결회사는 (주)포스코, 한국전력공사, ㈜GS 동해전력, ㈜에스엔엔씨 , GS 칼텍스, (주)S-OiL, 현대글로비스(주) 및 세계최대 철광석 업체인 Vale International S.A.와 장기운송계약을 체결하여 현재 운항 중에 있습니다.

(4) 타인에 의한 지급보증 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

제공자	보증상대처	통화	한도	부보 및 지급보증금액	내용

한국해양진흥공사(*1)	신한은행	KRW	4,222,207	2,763,966	SM Dragon호 Scrubber 설치관련 대출보증

한국해양진흥공사(*1)	신한은행	KRW	4,223,857	2,763,949	SM Puma호 Scrubber 설치관련 대출보증

한국해양진흥공사(*2)	한국산업은행	KRW	896,800	896,800	SM Challenger호 BWMS 설치관련 대출보증

한국해양진흥공사(*2)	한국산업은행	KRW	923,400	923,400	Adonis호 BWMS 설치관련 대출보증

주택도시보증공사	임차인	KRW	184,348,000	184,348,000	임대보증금보증

국민은행(*3)	국민은행 동경	USD	32,000,000	19,200,000	외화대출

(*1) 연결회사 보유 선박인 SM Dragon호와 SM Puma호의 친환경설비(Scrubber) 설치 비용 조달을 위한 대출 계약상 원리금의 95%에 대하여 한국해양진흥공사로부터 보증을 제공받고 있습니다.(*2) 연결회사 보유 선박인 SM Challenger호와 Adonis호의 친환경설비(BWMS) 설치 비용 조달을 위한 대출 계약상 원금의 95%에 대하여 한국해양진흥공사로부터 보증을 제공받고 있습니다.(*3) 연결회사는 외화대출을 실행하면서 국민은행으로부터 보증을 제공받고 있습니다.

(5) 이행보증약정사항

(단위 : 천원, USD)

제공자	보증상대처	통화	한도	부보 및 지급보증금액	내용

서울보증보험(*1)	한국남동발전	KRW	3,168,000	3,168,000	발전용 유연탄 전용선계약 이행보증

서울보증보험(*1)	한국남부발전	KRW	1,940,000	1,940,000	발전용 유연탄 전용선계약 이행보증

서울보증보험(*1)	GS동해전력	KRW	1,042,290	1,042,290	발전용 유연탄 전용선계약 이행보증

서울보증보험	한국남동발전	KRW	219,101	219,101	발전용 유연탄 용선계약 이행보증

서울보증보험	한국동서발전	KRW	334,653	334,653	발전용 유연탄 용선계약 이행보증

서울보증보험	한국남부발전	KRW	319,174	319,174	발전용 유연탄 용선계약 이행보증

서울보증보험	한국중부발전	KRW	302,218	302,218	발전용 유연탄 용선계약 이행보증

서울보증보험	한국중부발전	KRW	150,513	150,513	발전용 유연탄 용선계약 이행보증

티케이케미칼(*2)	Vale international S.A.	USD	65,700,833	65,700,833	발전용 유연탄 전용선계약 이행보증

서울보증보험(*3)	한국중부발전 등	KRW	10,226,541	10,226,541	이행보증 등

엔지니어링 공제조합(*4)	정선군청, 기초과학연구원 등	KRW	5,331,914	5,331,914	이행,인허가,하자보증

(*1) 연결회사는 국내 유수의 에너지 발전사와 장기화물운송계약을 체결한바, 서울보증보험이 동계약의 이행보증을 제공하고 있습니다.(*2) 연결회사는 Vale international S.A. 와 체결한 25년간 철광석을 운반하는 2척에 대한장기화물운송계약을 체결하였는 바, 동계약의 이행을 보증하기 위해 Vale international S.A의 브라질 본사 Vale S.A의 이행보증서를 제공받고 당사는 티케이케미칼(주)의 이행보증서를 제공하였습니다.(*3) 한국전력 발전자회사와의 장기운송계약 등에 대한 계약이행보증서입니다.(*4) 연결회사의 산지복구 이행 및 인승용 케이지 설치공사에 따른 보증입니다.

(6) 선박투자 약정사항

(단위: 천원, USD)

선 박	DWT (CBM)	인도 예정일	신조선가(KRW)	장부금액(KRW)	차입금(USD)(*1)

LNG선 4척	174,000 CBM	2022-08-312022-10-312023-09-292023-10-30	890,730,647	151,408,264	89,409,750

LNG Bunkering선 1척	18,000 CBM	2023-03-31	73,746,162	7,374,616	-

합계	964,476,809	158,782,880	89,409,750

(*1) 차입금과 관련한 지급보증 내용은 주석 29 참조

22. 충당부채

(1) 당분기 및 전기 중 Claim 및 해난사고 등과 관련한 충당부채 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당분기	전 기	당분기	전 기

기초	47,273,037	5,123,940	15,295,288	8,437,991

증가	2,545,807	42,936,457	-	7,882,751

감소	(35,585,554)	(762,952)	(13,016,956)	(535,340)

순외환차이	3,789,662	(24,408)	1,146,649	(490,114)

기말	18,022,952	47,273,037	3,424,981	15,295,288

연결회사는 Claim 및 해난사고 등과 관련하여 연결회사가 부담하게 될 것으로 예상되는 손해배상액 961백만원 및 미확정구상채권 148백만원을 충당부채로 계상하고 있으며, 이중 보험회사 등으로 부터 구상 받을 금액 819백만원을 기타 비유동자산으로 계상하고 있습니다. 또한 양수금 청구(공익채권) 소송과 관련하여 2021년 10월 27일자로 2심에서 승소하였는 바, 전기말에 계상된 관련 충당부채를 당 분기에 환입처리하였습니다. 한편 동 건과 관련된 회생채무 지급예상액 12,014백만원을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 연결회사는 용선한 TC선박으로부터 기대되는 수익이 관련 용선료에 미달되는 경우 손실이 예상되는 금액 3,425백만원 및 운임정산 중재와 관련된 금액 386백만원을 손실부담충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 사업종료 후 복구비용과 공사관련 비용에 대하여 예상되는 금액 4,438백만원을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 연결회사는 오송 임대사업과 관련된 특별수선충당금 75백만원을 충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기중 연결회사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. ⓐ 당분기

(단위 : 천원)

구분	당분기초	증가	감소	순외환차이	당분기말

손해배상손실충당부채(유동)	3,305,998	-	(3,554,700)	290,700	41,998

손실부담충당부채(유동)	11,989,290	-	(9,462,256)	855,949	3,382,983

합계	15,295,288	-	(13,016,956)	1,146,649	3,424,981

손해배상손실충당부채(비유동)	42,195,832	2,421,744	(35,400,118)	3,758,067	12,975,525

손실부담충당부채(비유동)	354,745	-	-	31,595	386,340

특별수선충당금(비유동)	-	75,272	-	-	75,272

미확정회생채권(비유동)	297,190	-	-	-	297,190

현재가치할인차금(비유동)	(149,253)	-	-	-	(149,253)

복구충당부채(비유동)	3,097,837	48,791	-	-	3,146,628

하자보수충당부채(비유동)	1,296,241	-	(4,991)	-	1,291,250

공사손실충당부채(비유동)	180,445	-	(180,445)	-	-

합계	47,273,037	2,545,807	(35,585,554)	3,789,662	18,022,952

ⓑ 전기

(단위 : 천원)

구분	전기초	증가	감소	순외환차이	전기말

손해배상손실충당부채(유동)	-	3,305,998	-	-	3,305,998

손실부담충당부채(유동)	8,437,991	4,576,753	(535,340)	(490,114)	11,989,290

합계	8,437,991	7,882,751	(535,340)	(490,114)	15,295,288

손해배상손실충당부채(비유동)	404,856	41,815,384	-	(24,408)	42,195,832

손실부담충당부채(비유동)	-	354,745	-	-	354,745

미확정회생채권(비유동)	297,190	-	-	-	297,190

현재가치할인차금(비유동)	(149,253)	-	-	-	(149,253)

복구충당부채(비유동)	2,384,403	713,434	-	-	3,097,837

하자보수충당부채(비유동)	1,597,666	45,697	(347,122)	-	1,296,241

공사손실충당부채(비유동)	589,078	7,197	(415,830)	-	180,445

합계	5,123,940	42,936,457	(762,952)	(24,408)	47,273,037

23. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

예수금	310,823	310,822	7,193,072	6,694,607

선수금	-	-	477,507	1,152,323

부가가치예수금	-	-	4,297	370,671

당기법인세부채	-	-	2,049,866	1,184,715

미지급배당금	-	-	44,675	44,675

선수수익	3,108,226	3,108,226	35,292,536	29,766,607

이연선수수익	252,919	309,648	-	-

초과청구공사	-	-	198,926	1,645,799

합 계	3,671,968	3,728,696	45,260,879	40,859,397

24. 용선 및 대선계약 연결회사는 정상적인 영업활동을 목적으로 타사와 선박에 대하여 용선 또는 대선계약을 체결하고 있습니다

(1) 연결회사가 리스이용자로서 당분기 및 전분기중에 비용으로 인식한 용선료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용선료	46,046,601	72,078,300	7,525,031	13,236,144

( 2) 당분기말 및 전분기말 현재 타사로부터 용선하여 운용중인 선박에 대한 용선료 지급 예정액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전분기말

1년 이내	28,598,527	4,168,111

1년 초과 5년 이내	-	-

5년 초과	-	-

합 계	28,598,527	4,168,111

( 3) 당분기 및 전분기 중 수익으로 인식한 대선수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대선수익	24,268,366	70,983,802	23,589,677	67,188,564

상 기 대선수 익은 주석 4.(2)의 대선수익에서 기타해운업수익을 제외한 금액입니다.

25. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

수입수수료	5,375	57,849	(19,542)	120,790

유형자산처분이익	85,344,262	89,070,408	8,179,029	16,759,423

잡이익	221,330	987,188	122,193	668,952

기타수익	(880,801)	295,473	149,274	1,599,664

채무면제이익	-	4,625	493	115,753

대손충당금환입	549	1,645	31,400	32,497

기타충당부채환입	33,515,889	33,515,889	28,669	28,669

임대료수익	(118,920)	19,620	6,324	184,500

사용권자산처분이익	-	829	-	-

합 계	118,087,684	123,953,526	8,497,840	19,510,248

기타비용 :

기부금	150,000	198,000	60,000	63,000

기타충당부채전입액	(649,136)	2,497,017	1,635,919	39,580,620

유형자산처분손실	76,999	170,863	8,095,846	8,328,808

무형자산감액손실	-	153,300	-	-

잡손실	42,116	185,343	2,957	78,607

기타의 대손상각비	181,297	201,579	548,076	548,076

리스부채상환손실	-	103	21,700	21,700

기타비용	-	-	-	359,928

합 계	(198,724)	3,406,205	10,364,498	48,980,739

26. 금융수익과 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융원가로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	1,424,466	5,052,606	1,029,743	3,583,262

배당금수익	447	733,412	219,003	410,066

파생상품 거래이익	105,141	107,028	77,002	77,002

파생상품 평가이익	(178,947)	518,624	18,657	108,113

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(3,180,560)	72,298	53,785	53,785

합 계	(1,829,453)	6,483,968	1,398,190	4,232,228

금융원가 :

이자비용	11,556,201	43,069,999	21,416,458	69,050,933

금융수수료	5,571,775	6,439,522	1,467,967	8,352,636

리스부채상각비	110,606	463,686	412,723	1,032,542

임대보증금 현재가치할인차금	1,327,498	3,950,851	-	-

파생상품 거래손실	1,526,535	3,443,347	-	-

파생상품 평가손실	50,854	57,476	26,351	35,800

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	20,365,431	20,365,963	-	444

합 계	40,508,900	77,790,844	23,323,499	78,472,355

27. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금유동성대체	20,363,752	23,109,908

이익잉여금처분	33,361,266	(20,000,000)

장기금융상품의 단기금융상품 대체	1,762,524	-

던기금융상품의 장기금융상품 대체	2,435,833	-

금융리스미지급금 유동성대체	92,501,624	112,947,197

건설중인자산의 유형자산 대체	314,416	434,308,243

금융리스채권의 선박 대체	-	64,595,502

영업미수금의 당기손익-공정가치측정 금융자산 대체	3,668,118	-

장기성기타미수금의 유동성대체	(1,115,387)	-

미완성임대주택자산의 임대주택 대체	-	171,997,007

금융리스채권(비유동성) 유동성대체	26,555,713	7,075,970

( 2) 당분기와 전분기의 현금흐름표 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	231,164,205	8,953,404

2. 조정	1,582,729	202,907,663

퇴직급여	2,775,696	2,338,957

감가상각비	85,252,050	99,800,600

무형자산상각비	234,724	772,531

대손상각비	417,716	160,568

기타의 대손상각비	201,579	-

기타충당부채환입액	(33,509,796)	39,575,370

기타충당부채전입액	2,497,017

금융수익	(4,689,264)	(595,181)

금융원가	67,238,947	67,494,021

외환손익	(29,069,320)	(221,131)

기타수익	(3,411,843)	-

기타매출	(3,895,918)	-

기타비용	594,360	-

유가증권평가손실	3,974,769	-

무형자산손상차손	153,300	-

기타의대손충당금환입	(1,645)	(32,497)

지분법평가이익	(12,092,000)	(3,001,957)

유형자산처분이익	(89,070,408)	(16,759,423)

유형자산처분손실	170,863	8,328,807

채무조정이익	(4,625)	(115,753)

법인세비용	13,707,392	5,356,840

공사원가	(180,445)	(194,089)

지분법평가손실	289,580	-

3. 운전자본 변동	(42,902,629,025)	34,186,078

매출채권의 감소(증가)	(36,662,042,539)	(5,506,758)

기타채권의 감소(증가)	72,909,034	(35,326,672)

금융리스채권의 감소(증가)	6,616,498,129	1,588,430

기타자산의 감소(증가)	2,179,665,386	2,482,584

재고자산의 감소(증가)	(25,043,940,191)	(553,122)

매입채무의 증가(감소)	8,818,266,345	(14,637,528)

기타채무의 증가(감소)	(3,970,327,308)	(18,539,016)

기타부채의 증가(감소)	7,997,163,858	108,196,929

퇴직금의 지급	(2,222,904,746)	(1,918,636)

사외적립자산의 감소(증가)	(687,916,993)	(1,600,133)

4. 영업에서 창출된 현금	189,844,304,926	246,047,145

3) 당분기 및 전기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 주요 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금흐름	분기말

상각	기타(*1)

유동 :

유동성차입금	347,288,188	(240,396,058)	-	125,625,189	232,517,319

유동성리스부채	14,697,667	(13,599,206)	-	6,196,212	7,294,673

유동성기타금융부채(사채)	111,270,129	(106,400,000)	-	(1,070,129)	3,800,000

비유동 :

장기차입금	1,659,574,674	41,033,644	-	6,109,917	1,706,718,234

이자비용	-	(48,717,312)	(18,521,636)	-

(*1) 유동성대체 및 환율변동에 의한 증감액이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금흐름	전기말

상각	기타(*1)

유동 :

유동성차입금	507,835,422	(371,704,765)	-	211,157,531	347,288,188

유동성리스부채	24,088,917	(5,536,899)	-	(3,854,351)	14,697,667

유동성기타금융부채(사채)	67,578,000	42,143,000	-	479,000	110,200,000

비유동 :

장기차입금	1,583,910,493	361,251,081	-	(285,586,901)	1,659,574,674

이자비용	-	(40,289,292)	-	(27,204,729)	-

(*1) 유동성대체 및 환율변동에 의한 증감액이 포함되어 있습니다.

28. 위험관리(1) 위험관리

연결회사의 환위험, 이자율위험, 신용위험, 자본위험 등에 대한 관리방안은 다음과 같습니다. 1) 환위험 연결회사의 수익과 비용은 주로 기능통화인 US Dollar로 이루어지고 연결회사의 차입금은 대부분 US Dollar로 상환됩니다. 다만, US Dollar 이외의 통화로 이루어지는 자산의 회수와 부채의 상환에서 환위험이 발생할 수 있습니다.

당분기와 전기 중 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산이나 부채를 보유함으로써 발생한 외환손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

외화환산손익	28,487,156 이익	44,182,595 손실

외화거래손익	13,657,403 이익	4,512,828 이익

다른 변수가 일정하고 기능통화인 US Dollar가 타 통화에 대해서 환율변동이 10% 평가절상 및 평가절하인 경우 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

10% 절상시	10% 절하시	10% 절상시	10% 절하시

외화자산	(7,822,585)	7,822,585	(18,538,010)	18,538,010

외화부채	53,354,279	(53,354,279)	76,905,312	(76,905,312)

순효과	45,531,694	(45,531,694)	58,367,302	(58,367,302)

2) 이 자율위험 연결회사는 대부분의 차입이 변동금리로 조달되고 있기 때문에 부채와 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율변동에 관해 투기적 관점으로 접근하지 않으며, 이에 관한 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 적극적으로 이용하지 않습니다.

3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 위험을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고, 그 신용도를 주기적으로 평가하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기말	전기말

비유동	유동	비유동	유동

현금및현금성자산(*1)	-	66,290,206	-	95,256,554

매출채권및기타채권	45,166,083	164,364,047	48,282,338	76,259,633

금융리스채권	623,176,043	29,714,786	587,167,463	152,972,024

기타금융자산	28,011,456	12,909,298	29,940,199	16,424,635

(*1) 현금시재금액은 제외된 금액입니다. 4) 유동성위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사 의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

5) 자본위험 연결회사의 자본위험관리 목표는 계속기업으로서 연결회사가 지속될 수 있도록 주주와 그 밖의 이해관계자에게 수익을 제공하고 자본비용을 감소시켜 적정한 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리합니다. 이 비율은 재무상태표상 총부채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채를 자본으로 나누어 산출되며 연결회사의전략은 부채비율을 적정수준에서 관리하는 것입니다.

당분기말과 전기말 부채비율은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

순부채:

부채총계	2,287,353,458	2,492,265,618

차감:

현금및현금성자산	66,298,274	95,263,774

유동성기타금융자산	12,909,298	16,424,635

순부채	2,208,145,886	2,380,577,209

자본	1,356,307,585	853,323,153

부채비율	162.81%	278.98%

(2) 주요 경영 안전성 지표① 업종 및 부채비율

(단위: 백만원, %)

내역	당분기말	전기말

1. 소속업종명	해상운수업	해상운수업

2. 소속업종코드	501 (50112)	501 (50112)

3. 부채총액	2,287,353	2,492,266

4. 자본총액	1,356,308	853,323

5. 부채비율	168.65%	292.07%

29. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계가 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위 지배기업	㈜삼라

유의적 영향력 행사기업	에스엠하이플러스㈜

관계기업	코리아엘엔지트레이딩㈜, 창명해운㈜, 경남기업㈜, KLBV1 S.A.

그 밖의 특수관계자	㈜남선알미늄,㈜남선홀딩스,㈜델라노체,㈜라도,㈜바로코사,㈜벡셀,㈜삼라농원,㈜삼라마이다스,㈜우방,㈜울산방송,㈜이엔에이치,㈜케이알티산업,㈜케이엘홀딩스,㈜태길종합건설,㈜티케이케미칼,㈜한울코퍼레이션,㈜한통엔지니어링,동아건설산업㈜,삼환기업㈜,서남바이오에너지㈜,성우종합건설더블유㈜,신촌역사㈜,신촌역사개발㈜,신화디앤디㈜,에스엠글로벌유통㈜,에스엠레저산업㈜,에스엠상선㈜,에스엠상선경인터미널㈜,에스엠스틸㈜,에스엠신용정보㈜,에스엠인더스트리㈜,에스엠중공업㈜,에스엠화진㈜,에스엠화진인터내셔널㈜,우방산업㈜,우방토건㈜,이코사주류㈜,케이제이부동산중개법인㈜,,탑스텐동강시스타㈜,태초이앤씨㈜,판교에스디쓰리㈜,플러스매니지먼트㈜,,에스엠에이엠씨투자대부㈜,재단법인 삼라희망재단,사단법인 한미동맹친선협회,재단법인 UBC문화장학재단,재단법인 필의료재단,SM TKC INDIA PVT. LTD.,SAMRA ROMANIA S.R.L,KEANGNAM READYMIX PVT LTD,KEANGNAM LANKA (PVT) LTD (주1),,ENA-DONGAH (주2),Samwhan LLC,Samwhan LAO SOLE CO., LTD,SM VN CO., LTD.,Atlanta Shipping Agency(Holding) Ltd,SM Line Corporation(INDIA) Private Limited,SM Line Corporation(SG) PTE LTD,SM Logistics(Shanghai) Co., Ltd.,SM Line (Shanghai) Co,. Ltd.,SM Steel Japan Co.,Ltd,ADM21 VINA CO.,LTD.,WEIHAI ADM21 CO.,LTD. (주3),ADM COMPANY TECHNO CENTER (주3),화진고신장식재료(곤산)유한공사,동인고신소료합금유한공사

(2) 연결회사와 특수관계자간 거래내용과 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. ① 거래내용

ⓐ 당분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입	기타수익	기타비용	주식취득

최상위 지배기업	㈜ 삼라	-	-	278,004	797,473	-

유의적영향력 행사기업	에스엠하이플러스카드㈜	18,000	200	-	9,619	-

관계기업	코리아엘엔지트레이딩 ㈜	36,456,822	-	-	-	-

경남기업㈜	-	-	517,579	77,017	-

그 밖의 특수관계자(*1)	㈜ 티케이케미칼	-	48,132	49,227	624,034	-

에스엠상선㈜	11,067,288	65,649	1,903,927	1,022,127	-

KLBV1 S.A.	-	-	-	-	2,898,456

에스엠신용정보㈜	-	-	7,488	700	-

㈜남선알미늄	6,396	-	-	-	-

동아건설산업 ㈜	-	-	876,987	30,774	-

㈜ 벡셀	-	-	1,167	-	-

에스엠글로벌유통 주식회사	469	-	87,734	-	-

㈜바로코사	-	-	30,270	-	-

㈜ 우방	14,400	-	-	18,000	-

에스엠화진인터내셔널(주)	624	-	-	-	-

플러스매니지먼트(주)	-	11,737	-	-	-

에스엠중공업(주)	20,828	48,709	89,753	435,967	-

에스엠에이엠씨투자대부㈜	-	-	76,877	36,876	-

삼환기업(주)	-	3,400	582,967	73,440	-

㈜삼라마이다스	-	-	28,996	-	-

에스엠레저산업(주)	9,970	-	-	-	-

(주)에스엠인더스트리	-	-	236,456	-	-

동강시스타㈜	68,566	3,648	-	419,367	-

신촌역사㈜	-	-	5,115	-	-

농업회사법인㈜삼라농원	-	-	39,457	-	-

㈜태길종합건설	-	-	1,216	-	-

합 계	47,663,363	181,475	4,813,220	3,545,394	2,898,456

(*1) 선박 도입 자금 조달을 위한 특수목적기업과 자산유동화를 위한 특수목적기업과의 거래는 실질적으로 특수관계자가 아닌 금융기관과의 거래이므로 주석 표시를 생략하였습니다.

ⓑ 전분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입	기타수익	도급공사비	기타비용	주식취득

유의적영향력 행사기업	에스엠하이플러스카드㈜	2,000	-	-	-	18,533	-

관계기업	코리아엘엔지트레이딩 ㈜	33,538,195	-	-	-	-	-

경남기업㈜	-	-	496,489	-	63,370	-

그 밖의 특수관계자(*1)	㈜ 티케이케미칼	8,000	-	-	-	1,225,141	-

에스엠상선㈜	24,207,610	2,057,074	389,251	-	847,888	-

KLBV1 S.A.	-	-	-	-	-	4,596,102

에스엠신용정보㈜	-	-	14,976	-	-	-

㈜남선알미늄	-	-	6,396	-	-	-

동아건설산업 ㈜	12,000	-	912,934	21,953,160	142,320	-

㈜ 벡셀	-	17,838	-	-	2,791	-

㈜바로코사유통사하	332	-	60,782	-	-	-

㈜바로코사	-	-	22,391	-	-	-

㈜케이엘홀딩스	-	-	58,947	-	-	-

㈜ 우방	78,458	-	-	2,439,240	-	-

에스엠상선광양터미널(주)	-	-	-	-	1,554	-

에스엠중공업(주)	64,190	38,863	89,836	-	642,702	-

㈜ 삼라	-	-	256,431	-	4,556	-

SM VN CO.,LTD.	1,053,278	-	-	-	-	-

재단법인 한미동맹재단	-	-	-	-	50,000	-

에스엠에이엠씨투자대부㈜	-	-	79,924	-	9,800	-

삼환기업(주)	-	7,450	589,609	-	24,060	-

동강시스타㈜	-	-	1,083	-	69,637	-

합 계	58,964,063	2,121,225	2,979,049	24,392,400	3,102,352	4,596,102

(*1) 선박 도입 자금 조달을 위한 특수목적기업과 자산유동화를 위한 특수목적기업과의 거래는 실질적으로 특수관계자가 아닌 금융기관과의 거래이므로 주석 표시를 생략하였습니다.

② 채권ㆍ채무 잔액 ⓐ 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

최상위 지배기업	㈜ 삼라	-	215,114	-	4,495

유의적 영향력 행사기업	에스엠하이플러스카드(주)	-	-	-	953

관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)	2,776,248	-	-	-

경남기업㈜	21,780	492,445	-	24,478

그 밖의 특수관계자	에스엠상선㈜	24,391	69,428	7,844	5,507

에스엠중공업(주)	-	66,181	-	169,099

에스엠화진인터내셔널(주)	229	-	-	-

㈜티케이케미칼	-	-	-	24,923

에스엠글로벌유통㈜	-	1,954,017	300	-

플러스매니지먼트㈜	7,590	-	-	-

삼환기업(주)	-	595,016	-	33,363

㈜동강시스타	23,393	-	-	198,240

동아건설산업(주)	-	532,005	-	-

SM VN CO.,LTD.	1,114,940	-	-	-

㈜삼라마이다스	-	24,953	-	-

에스엠레저산업㈜	-	-	-	-

(주)에스엠인더스트리	-	137,045	-	-

신촌역사㈜	-	5,115	-	-

농업회사법인㈜삼라농원	-	39,457	-	-

합 계	3,968,571	4,130,776	8,144	461,058

상기 채권ㆍ채무와 관련하여 제공하거나 제공받은 지급보증은 없으며, 다른 특수관계자의 채권에 대하여 당분 기 중 인식한 대손상각비나 설정된 대손충당금은 없습니다. ⓑ 전 기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

최상위 지배기업	㈜ 삼라	-	6,919,747	-	308

유의적 영향력 행사기업	에스엠하이플러스카드(주)	12,628	-	324	-

관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)	1,437,499	-	-	-

경남기업㈜	-	728,112	-	21,160

그 밖의 특수관계자	동아건설산업(주)	1,320	22,874,617	-	10,500

에스엠상선㈜	1,964,580	134,376,809	115,881	496,943

㈜남선알미늄	-	-	-	12,300

에스엠신용정보㈜	-	-	-	28,800

에스엠중공업(주)	-	364	-	225,946

㈜ 우방	20,387	-	-	-

에스엠화진인터내셔널(주)	-	-	-	1,200

㈜티케이케미칼	2,200	-	-	127,129

에스엠에이엠씨투자대부㈜	-	2,000,000	-	-

에스엠글로벌유통㈜	-	1,902,283	-	-

삼환기업(주)	4,400	15,012,049	-	-

㈜동강시스타	18,618	6,250	516	4,065

(주)바로코사	-	880,000	-	-

SM VN CO.,LTD.	845,287	-	-	-

합 계	4,306,919	184,700,231	116,721	928,351

(3) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

단기급여	4,389,875	3,441,691

퇴직급여	521,990	416,510

주요경영진에는 등기임원(사외이사포함) 및 비등기임원이 포함되어 있습니다.

(4) 연결회사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (가) 자금대여거래

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여거래

기초	대여	회수	분기말

최상위 지배기업	㈜삼라	15,500,000	4,500,000	2,000,000	18,000,000

기타 특수관계자	동아건설산업(주)	22,000,000	10,000,000	11,100,000	20,900,000

삼환기업(주)	15,000,000	5,500,000	-	20,500,000

㈜벡셀	-	9,000,000	9,000,000	-

에스엠에이엠씨투자대부㈜	2,000,000	4,000,000	4,000,000	2,000,000

경남기업㈜	-	7,000,000	7,000,000	-

(주)에스엠인더스트리	-	16,500,000	-	16,500,000

㈜태길종합건설	-	9,000,000	9,000,000	-

㈜삼라마이다스	-	3,200,000	2,000,000	1,200,000

농업회사법인㈜삼라농원	-	4,500,000	-	4,500,000

신촌역사㈜	-	820,000	-	820,000

(주)바로코사	880,000	-	-	880,000

합계	55,380,000	74,020,000	44,100,000	85,300,000

(나) 자금차입거래

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금차입거래

기초	차입	상환	분기말

기타 특수관계자	동아건설산업(주)	-	1,000,000	1,000,000	-

합계	-	1,000,000	1,000,000	-

② 전기(가) 자금대여거래

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여거래

기초	대여	회수	순외환차이	전기말

최상위 지배기업	㈜삼라	17,500,000	-	2,000,000	-	15,500,000

기타 특수관계자	에스엠상선㈜	-	7,274,700	7,265,710	(8,990)	-

㈜케이엘홀딩스	2,100,000	2,100,000	4,200,000	-	-

동아건설산업(주)	30,500,000	-	8,500,000	-	22,000,000

삼환기업(주)	15,000,000	-	-	-	15,000,000

에스엠에이엠씨투자대부㈜	2,000,000	-	-	-	2,000,000

(주)바로코사	650,000	230,000	-	-	880,000

합계	67,750,000	9,604,700	21,965,710	(8,990)	55,380,000

(나) 자금차입거래

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금차입거래

기초	차입	상환	순외환차이	전기말

기타 특수관계자	동아건설산업㈜	-	1,000,000	1,000,000	-	-

합계	-	1,000,000	1,000,000	-	-

(5) 특수관계자 및 타인을 위하여 제공한 지급보증

(단위 : USD, 천원)

제공자	제공받는자	통화	지급보증액	지급보증처

대한해운(주) /
대한해운엘엔지(주)	SMKLC VLCC1 S.A. 외 7개 SPC	USD	176,964,973	한국해양진흥공사

KLBV1 S.A.	USD	9,195,600	Bank of America N.A.

대한해운(주)	SMKLC LNG3 S.A 외 1개사	USD	268,597,300	현대중공업

KLBV1 S.A.	USD	22,069,440	(주)현대미포조선

SM상선 주식회사	USD	27,425,523	CAI

대한상선(주)	에스엠중공업㈜	KRW	12,000,000	한국산업은행

에스엠중공업㈜	KRW	24,000,000	한국산업은행

에스엠중공업㈜	KRW	12,000,000	한국산업은행

경남기업㈜	KRW	1,590,915	서울보증보험㈜

경남기업㈜	KRW	48,100,000	서울보증보험㈜

합계	USD	504,252,836	-

KRW	97,690,915	-

(*1) 차입금 계상 금융리스부채 중, 총 8척의 선박의 선박금융에 대하여 해양진흥공사가 SPC에 보증을 제공하고 있으며, 이에 회사는 동 보증에 대해 연대보증인으로 참여하였습니다.(*2) 건조계약상 매수인의 이행 의무를 선박금융목적으로 설립한 파나마 SPC로 이전(Novation)하면서 기존 당사 보증건의 수혜자가 SPC로 변경 되었습니다. (*3)Shell Western LNG B.V 장기 대선 투입 선박(18K LNG Bunkering 선박)관련, 현대중공업과 체결한 선박건조 계약상 매수인의 지위를 한국가스공사와 함께 60:40 지분율로 설립한 합작투자법인(파나마 소재 SPC)에게 이전하였으며, 이후 당사 물적 분할 시, 신설 법인인 대한해운엘엔지㈜에 관련 당사 지분을 양도한 바 있습니다.동건은 해당 건조 계약의 원 매수인으로서 당사는 건조대금의 지분율 상당의 이행 보증을 조선소에게 제공하는 건으로, 이미 잔여 선박대금에 상응하는 선박금융계약을 체결되었기에 관련 이행 보증의 실현 가능성은 낮습니다. (*4)상기 (*3)번 사항과 관련하여, 합작투자법인이 선박 건조대금 조달을 위한 금융 계약을 체결하였고, 이에 대한해운엘엔지㈜와 당사가 금융잔금의 지분 비율(60%) 만큼 보증을 제공하였습니다. (*5)에스엠상선(주) 기소유 중고 컨테이너 박스 소유권을 금융처에 매각하고 다시 임차하는 Sale Back 금융계약으로, 에스엠상선의 임차료 지급의무를 SM그룹(대한해운/삼라마이다스/㈜삼라/우방산업) 계열사와 함께 연대 보증 제공하였습니다. 에스엠상선이 임차료 지급의무 불이행이 발생하더라도 금융처에 이전한 컨테이너박스를 처분하여 대출금 회수가 용이한 구조입니다. (6) 특수관계자로 부터 제공받은 담보내역

(단위:천원)

구분	제공자	물건 또는 내용	담보설정액	대여금액(*1)

유가증권	동아건설산업㈜	에스엠스틸(주) 주식 204,431주	26,400,000	20,900,000

유가증권	삼라㈜	에스엠스틸(주) 주식 60,401주	7,800,000	4,500,000

(*1) 관계사 대여금에 대한 담보로 제공받았습니다.

(7) 공동임차약정 및 자금보충 계약 연결회사는 에스엠상선(주)이 임대인(CAI외 4개사)과 체결한 (임대기간: 2017년 2월~2028년 4월) 컨테이너박스 임차료 및 임차유지계약과 관련하여 대한상선(주)과 함께 공동임차인으로 참여하였으며 임대기간동안 이행하여야 할 총금액은 당분기말 기준 212억원 입니다.

30. 회 생채권 지배기업인 대한해운(주)와 연결종속기업인 대한상선(주)는 각각 2013년 11월 8일과2016년 12월 8일자로 회생절차를 종결하였으며, 회생절차 종결에 따라 회생채권은 매입채무및기타채무로 표시하고, 미확정회생채권은 충당부채로 표시하고 있습니다. 당분기말 현재 유동성 매입채무및기타채무 1,735 백만원, 장기성 매입채무및기타채무 3,304 백만원, 비유동 충당부채 148 백만원을 재무제표에 계상하고 있습니다

31. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	86,059,104

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	10,391,020	-

기타금융자산	27,490,241	521,216	-

금융리스채권	623,176,043	-	-

매출채권및기타채권	45,166,083	-	-

소계	695,832,367	10,912,236	86,059,104

유동:

매출채권및기타채권	164,364,047	-	-

기타금융자산	12,909,298	-	-

금융리스채권	29,714,786	-	-

현금및현금성자산	66,298,274	-	-

소계	273,286,405	-	-

합계	969,118,772	10,912,236	86,059,104

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,556,567

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	5,557,674	-

기타금융자산	29,940,199	-	-

금융리스채권	587,167,463	-	-

매출채권 및 기타채권	48,282,338	-	-

소계	665,390,000	5,557,674	1,556,567

유동:

매출채권및기타채권	76,259,633	-	-

기타금융자산	16,424,635	-	-

금융리스채권	152,972,024	-	-

현금및현금성자산	95,263,774	-	-

소계	340,920,066	-	-

합계	1,006,310,066	5,557,674	1,556,567

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	기타포괄손익 공정가치 측정 금융부채	당기손익 공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타포괄손익 공정가치 측정 금융부채	당기손익 공정가치 측정 금융부채

비유동:

차입금	1,706,718,234	-	-	1,659,574,674	-	-

리스부채	291,973	-	-	3,372,709	-	-

매입채무및기타채무	3,776,614	-	-	3,548,787	-	-

기타금융부채	169,169,749	5,396,896	-	165,024,364	9,120,077	795,834

소계	1,879,956,570	5,396,896	-	1,831,520,534	9,120,077	795,834

유동:

차입금	232,517,319	-	-	347,288,188	-	-

리스부채	7,294,673	-	-	14,697,667	-	-

매입채무및기타채무	83,780,000	-	-	67,294,621	-	-

기타금융부채	3,800,000	-	-	110,200,000	521,005	549,124

소계	327,391,992	-	-	539,480,476	521,005	549,124

합계	2,207,348,562	5,396,896	-	2,371,001,010	9,641,082	1,344,958

( 3) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

내 역	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타포괄손익-공정가치측정금융부채	합 계

당기손익 인식분:

금융수익

이자수익	5,052,606	-	-	-	-	-	5,052,606

배당금수익	-	-	733,412	-	-	733,412

파생상품 거래이익	-	-	-	-	107,028	-	107,028

파생상품평가이익	-	-	518,624	-	-	-	518,624

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	72,298	-	-	-	-	72,298

소계	5,052,606	72,298	1,252,036	-	-	-	6,483,968

매출액

이자수익	20,469,600	-	-	-	-	-	20,469,600

조정리스료	(3,881,762)	-	-	-	-	-	(3,881,762)

소계	16,587,838	-	-	-	-	-	16,587,838

금융원가

이자비용	-	-	-	(43,069,999)	-	-	(43,069,999)

금융수수료	-	-	-	(6,439,522)	-	-	(6,439,522)

리스부채상각비	-	-	-	(463,686)	-	-	(463,686)

임대보증금 현재가치할인차금	-	-	-	(3,950,851)	-	-	(3,950,851)

파생상품 거래손실	-	-	-	-	(895,877)	(2,547,470)	(3,443,347)

파생상품 평가손실	-	-	-	-	-	(57,476)	(57,476)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	-	-	(20,365,963)	-	(20,365,963)

소계	-	-	-	(53,924,058)	(21,261,840)	(2,604,946)	(77,790,844)

② 전분기말

(단위 : 천원)

내 역	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정
금융부채	합 계

당기손익 인식분:

금융수익

이자수익	3,583,262	-	-	3,583,262

배당금수익	410,066	-	-	410,066

파생상품거래이익	-	77,002	-	77,002

파생상품평가이익	-	108,113	-	108,113

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	53,785	-	53,785

소계	3,993,328	238,900	-	4,232,228

매출액

이자수익	21,354,073	-	-	21,354,073

조정리스료	(3,932,801)	-	-	(3,932,801)

소계	17,421,272	-	-	17,421,272

금융원가

이자비용	-	-	(69,050,933)	(69,050,933)

금융수수료	-	-	(8,352,636)	(8,352,636)

리스부채상각비	-	-	(1,032,542)	(1,032,542)

파생상품거래손실	-	-	-	-

파생상품평가손실	-	(35,800)	-	(35,800)

투자유가증권처분손실	-	(444)	-	(444)

소계	-	(36,244)	(78,436,111)	(78,472,355)

32. 금융자산과 금융부채의 공정가치

(1) 공정가치의 측정연결회사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

① 유동자산ㆍ부채

유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

② 지분증권과 채무증권에 대한 투자

시장에서 거래되는 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격(종가)에 의해 결정됩니다. 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

③ 파생상품

시장에서 거래되지 않는 선도계약의 공정가치는 계약상 선도 금액과 현재의 계약만기까지의 잔여기간에 대한 선도 금액간의 차이를 국공채의 이자율에 근거한 무위험 이자율로 할인한 금액으로 평가하고 있습니다.

파생상품의 공정가치는 파생상품 자체의 신용위험을 반영하고 있으며, 필요한 경우 연결회사와 거래상대방의 신용위험을 고려한 조정액을 포함하고 있습니다.

④ 비파생금융부채

기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	86,059,104	86,059,104	1,556,567	1,556,567

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	10,391,020	10,391,020	5,557,674	5,557,674

기타금융자산	28,011,457	28,011,457	29,940,199	29,940,199

금융리스채권	623,176,043	623,176,043	587,167,463	587,167,463

매출채권및기타채권	45,166,083	45,166,083	48,282,337	48,282,337

소 계	792,803,707	792,803,707	672,504,240	672,504,240

유동:

매출채권및기타채권	164,364,047	164,364,047	76,259,633	76,259,633

기타금융자산	12,909,298	12,909,298	16,424,635	16,424,635

금융리스채권	29,714,786	29,714,786	152,972,024	152,972,024

현금및현금성자산	66,298,274	66,298,274	95,263,774	95,263,774

소 계	273,286,405	273,286,405	340,920,066	340,920,066

합 계	1,066,090,112	1,066,090,112	1,013,424,306	1,013,424,306

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

비유동:

차입금	1,706,718,234	1,706,718,234	1,659,574,674	1,659,574,674

리스부채	291,973	291,973	3,372,709	3,372,709

매입채무및기타채무	3,776,614	3,776,614	3,548,787	3,548,787

기타금융부채	174,566,645	174,566,645	174,940,275	174,940,275

소 계	1,885,353,466	1,885,353,466	1,841,436,445	1,841,436,445

유동:

차입금	232,517,319	232,517,319	347,288,188	347,288,188

리스부채	7,294,673	7,294,673	14,697,667	24,088,917

매입채무및기타채무	83,780,000	83,780,000	67,294,621	67,294,621

기타금융부채	3,800,000	3,800,000	111,270,129	111,270,129

소 계	327,391,992	327,391,992	540,550,605	540,550,605

합 계	2,212,745,458	2,212,745,458	2,381,987,050	2,381,987,050

(4) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 상장주식, 파생금융자산 또는 파생금융부채로 분류된 운임선도거래, 연료유 선물 등이 있습니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치가 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 비상장 주식 및 스왑 파생 금융부채 등이 있습니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 비상장 주식등이 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산과 금융부채의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

비유동:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	84,477,262	1,581,842	-	86,059,104

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	10,391,020	10,391,020

파생금융자산	-	521,216	-	521,216

합계	84,477,262	2,103,058	10,391,020	96,971,340

금융부채

비유동:

파생금융부채	-	5,396,896	-	5,396,896

합계	-	5,396,896	-	5,396,896

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 연결회사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다 . 수준 1에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치측정금융자산 으로 분류된 상장주식 등으 로 구 성됩니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

비유동:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	34,728	1,521,839	-	1,556,567

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	5,557,674	5,557,674

합계	34,728	1,521,839	5,557,674	7,114,241

금융부채

비유동:

파생금융부채	-	9,915,911	-	9,915,911

합계	-	9,915,911	-	9,915,911

유동:

파생금융부채	-	1,070,129	-	1,070,129

합계	-	1,070,129	-	1,070,129

( 5) 공정가치 서열체계 수준2 및 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2 및 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,581,842	1,521,839	2	현금흐름할인법	할인율

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	10,391,020	5,557,674	3	순자산가치평가법	해당없음

파생금융자산	521,216	-	2	현금흐름할인법	금리, 환율 등

부채

파생금융부채	5,396,896	10,986,040	2	현금흐름할인법	금리, 환율 등

33. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 13,701 백만원(전분기: 5,357 백만원)입니다. 한편, 회사는 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 인식하고 있습니다.

34. 계약자산 및 계약부채

당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

운임수익(*1)	23,962,487	20,335,794	12,779,827	10,178,650

건설수익(*2)	2,154,680	198,926	391,685	1,645,799

합계	26,117,167	20,534,720	13,171,512	11,824,449

(*1) 운임수익 관련된 계약부채는 기타유동부채, 계약자산은 매출채권및기타채권에 포함되어 있습니다. (*2) 건설수익 관련된 계약부채는 기타유동부채, 계약자산은 기타유동자산에 포함되어 있습니다.