대한해운 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

주석

제 50(당) 기 반기 (2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지)
제 49(당) 기 반기 (2015년 1월 1일부터 2015년 6월 30일까지)
대한해운 주식회사

1. 일반적 사항 대한해운 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1968년 12월 12일에 설립되어 해상화물운송을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 1992년 4월 23일에 당사의 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사의 최대주주는 (주)티케이케미칼 및 특수관계자이며 지분율은 50.19% 를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 당사의 반기재무제표는 2016년 8월 12일 자 이사 회에서 승인될 예정입니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(1) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 재무성과와 재무상태는 당사의 기능통화인 US Dollar로 작성하고 표시통화인 원화로 환산하였습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 영업부문 당사는 수익을 창출하는 주요 자산인 선박의 종류를 기준으로 영업부문 및 보고부문으로 구분하였습니다. 당사의 영업 및 보고부문은 벌크선, LNG선 및 탱커선과 기타(분양사업 등)로 부문이 구분되며, 각 부문이 제공하는 용역은 선박운항에 따른 항행수익, 선박대여에 따른 대선수익 및 분양에 따른 분양수익입니다.

① 당사의 당반기 및 전반기의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. ⓐ 제 50 (당) 반기

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	LNG선	탱커선	기타	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출	99,745,361	175,089,032	26,129,162	56,495,253	1,498,088	3,718,885	-	89,040	127,372,611	235,392,210

매출원가	(92,533,885)	(163,024,410)	(23,530,954)	(45,642,619)	(1,156,905)	(3,043,434)	-	(69,444)	(117,221,744)	(211,779,907)

판관비	(1,739,005)	(3,579,485)	(995,633)	(2,358,307)	(57,986)	(160,099)	-	-	(2,792,624)	(6,097,891)

영업이익	5,472,471	8,485,137	1,602,575	8,494,327	283,197	515,352	-	19,596	7,358,243	17,514,412

부문별로 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익으로 구성되어 있으며, 보고부문의 회계처리 방법은 당사가 채택한 회계처리방법과 동일합니다. ⓑ 제 49 (전) 반기

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	LNG선	탱커선	기타	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출	94,397,934	184,499,365	24,332,297	61,549,028	3,108,245	12,504,770	5,527,291	6,753,289	127,365,767	265,306,452

매출원가	(75,842,570)	(150,205,027)	(20,084,337)	(47,302,501)	(4,003,427)	(4,017,320)	(4,036,754)	(5,054,936)	(103,967,088)	(206,579,784)

판관비	(1,698,746)	(3,607,080)	(1,084,105)	(2,301,966)	(93,765)	(199,099)	(107,268)	(356,883)	(2,983,884)	(6,465,028)

영업이익	16,856,618	30,687,258	3,163,855	11,944,561	(988,947)	8,288,351	1,383,269	1,341,470	20,414,795	52,261,640

② 당사의 당반기말과 전기말 현재 보고 부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다. ⓐ 제 50 (당) 반기

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	LNG선	탱커선	기타	합계

자산	1,349,464,218	254,939,903	45,631,504	146,796	1,650,182,421

부채	916,858,596	150,170,311	14,774,926	49,406	1,081,853,239

선박	1,031,547,947	671,284,831	60,326,816	-	1,763,159,594

감가상각누계액	(244,885,420)	(430,650,070)	(17,205,095)	-	(692,740,584)

손상차손누계액	-	(7,807,234)	-	-	(7,807,234)

감가상각비	(26,257,437)	(14,630,275)	(1,715,289)	-	(42,603,001)

ⓑ 제 49 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	LNG선	탱커선	기타	전체

자산	1,083,283,131	282,439,328	140,261,611	384,344	1,506,368,414

부채	746,522,986	171,471,717	26,198,617	107,407	944,300,727

선박	1,048,509,787	675,492,249	119,692,565	-	1,843,694,600

감가상각누계액	(296,999,345)	(418,851,959)	(59,085,076)	-	(774,936,380)

손상차손누계액	-	(7,856,167)	-	-	(7,856,167)

감가상각비	(47,277,518)	(26,703,021)	(7,097,816)	-	(81,078,355)

(2) 용역에 대한 정보당사의 수익은 선박 운항수익과 분양수익으로 구성되어 있으며, 선박의 운항수익은 대선수익과 항행수익으로 구분하고 있는바 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50(당) 반기	제 49(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

대선수익	24,918,081	43,529,056	27,188,930	49,467,592

항행수익	102,454,530	191,774,114	94,649,546	209,085,571

분양수익	-	89,040	5,527,291	6,753,289

합 계	127,372,611	235,392,210	127,365,767	265,306,452

(3) 지역에 대한 정보

당사의 지역별 매출은 주로 화물의 선적항이 소재하는 국가를 기준으로 관리하고 있는바, 당사의 당반기와 전반기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지 역	제 50(당) 반기	제 49(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

아시아	118,240,288	219,365,765	112,274,179	239,149,517

오세아니아	665,605	3,650,224	3,212,258	8,600,165

유럽	3,058,991	4,772,021	5,775,582	8,919,479

북아메리카	(677,602)	156,308	613,755	662,488

남아메리카	981,657	2,235,732	(36,450)	503,053

아프리카	5,103,672	5,123,120	(848)	718,461

국내(김포 고촌)	-	89,040	5,527,291	6,753,289

합 계	127,372,611	235,392,210	127,365,767	265,306,452

(4) 주요 고객 부문 당사는 전세계에 다양하게 분포된 거래처와 거래하고 있으며 당사 매출액의 10% 이상인 단일 고객의 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래처	제 50(당) 반기	제 49(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

포스코	31,352,077	24.61%	59,679,430	25.35%	44,128,992	34.65%	91,088,877	34.33%

한국가스공사	26,129,162	20.51%	56,495,253	24.00%	24,332,297	19.10%	61,549,028	23.20%

그 외	69,891,372	54.87%	119,217,527	50.65%	58,904,479	46.25%	112,668,547	42.47%

합 계	127,372,611	100.00%	235,392,210	100.00%	127,365,767	100.00%	265,306,452	100.00%

5. 유형자산

(1) 당사의 당반기말 과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50(당) 반기	제 49(전) 기

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지	3,580,850	-	-	3,580,850	254,202	-	-	254,202

건물	5,394,873	(84,987)	-	5,309,886	426,954	(48,922)	-	378,032

선박	1,763,159,594	(692,740,584)	(7,807,234)	1,062,611,776	1,843,694,600	(774,936,380)	(7,856,167)	1,060,902,053

공기구비품	1,468,279	(996,887)	-	471,392	1,076,866	(977,960)	-	98,906

건설중인자산	346,011,733	-	-	346,011,733	256,002,265	-	-	256,002,265

합 계	2,119,615,329	(693,822,458)	(7,807,234)	1,417,985,637	2,101,454,887	(775,963,262)	(7,856,167)	1,317,635,458

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제 50 (당) 반기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	대체로인한 증감	처분	감가상각비(*1)	순외환차이등(*2)	반기말

토지	254,202	-	2,949,963	-	-	376,685	3,580,850

건물	378,032	-	4,873,541	-	(36,370)	94,683	5,309,886

선박	1,060,902,053	1,199,920	99,161,955	(50,126,169)	(42,603,001)	(5,922,982)	1,062,611,776

공기구비품	98,906	397,388	-	-	(25,019)	117	471,392

건설중인자산	256,002,265	196,860,031	(106,985,459)	-	-	134,896	346,011,733

합 계	1,317,635,458	198,457,339	-	(50,126,169)	(42,664,390)	(5,316,601)	1,417,985,637

(*1) 당반기 중 발생한 42,664 백만원의 감가상각비 중 42,603백만원의 감가상각비는 매출원가에, 61백만원의 감가상각비는 판매비와관리비에 배분되었습니다 . (*2) 기능통화 적용에 따른 환산차이 등이 포함되어 있습니다. (*3) 당반기에 자본화된 차입원가는 3,970백만원 이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 2.88% 입니다.

② 제 49 (전) 기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	대체로인한 증감	처분	감가상각비(*1)	순외환차이등(*2)	기 말

토지	238,412	-	-	-	-	15,790	254,202

건물	364,561	-	-	-	(10,674)	24,145	378,032

선박	1,016,592,326	11,941,344	94,298,407	(45,701,769)	(81,078,355)	64,850,100	1,060,902,053

공기구비품	76,862	37,811	-	-	(20,858)	5,091	98,906

건설중인자산	70,440,497	275,194,902	(94,298,407)	-	-	4,665,273	256,002,265

합 계	1,087,712,658	287,174,057	-	(45,701,769)	(81,109,887)	69,560,399	1,317,635,458

(*1) 전기 중 발생한 81,110백만원의 감가상각비 중 81,078백만원의 감가상각비는 매출원가에, 32백만원의 감가상각비는 판매관리비에 배분되었습니다.(*2) 기능통화 적용에 따른 환산차이 등이 포함되어 있습니다. (*3) 전기에 자본화된 차입원가는 3,580백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 3.61%입니다.(3) 당사의 선박은 대부분 금융리스에 해당되는 국적취득조건부나용선(BBCHP : Bareboat Charter Hire Purchase)계약으로 취득하였습니다.

(4) 당사의 선박은 내용연수를 10-25년으로 추정하고, 잔존가치는 내용연수 종료시점에 도달하였다는 가정하에 예상처분가액에서 예상처분원가를 차감한 금액으로 하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 경영진이 추정한 선박의 내용연수는 해운업에서 적용되는 일반적인 내용연수입니다. 그러나, 예상되는 선박의 이용률의 변화와 해운업 시장환경변화는 유형자산의 내용연수와 잔존가치에 영향을 미칠 수 있으며, 그에 따라 향후 감가상각비도 변경될 수 있습니다. 만일 회계추정치에 대한 실제 결과가 경영자의 추정치와 10% 차이가 발생하는 경우 감가상각비의 변화는 다음과 같습니다.

구분	기대내용연수 변화	기대잔존가치 변화

10% 감소	3,671 백만원 증가	677 백만원 증가

10% 증가	3,003 백만원 감소	677 백만원 감소

(5) 보험가입자산 당반기말 현재 당사가 보험에 가입한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

자산	장부금액	부보금액	보험종류	보험회사명

선박	WON	1,062,611,776	USD	1,123,200,000	화재보험 등	현대해상화재보험(주) 등

건물	WON	5,309,886	WON	5,024,717	화재보험	핸대해상화재보험,NH 농협손해보험

비품	WON	471,392	WON	642,000	화재보험	현대해상화재보험

합계	WON	1,068,393,054	USD	1,123,200,000

WON	5,666,717

(6) 공시지가 당반기말 과 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	종류	소재지	면적(㎡)	장부금액	당반기말	전기말

유형자산	토지	경기 포천시 영북면 산정리	642	252,619	94,823	92,962

서울 강서구 마곡중앙8로78	3,000	3,328,231	8,160,000	-

합계	3,642	3,580,850	8,254,823	92,962

6. 무형자산

당사는 내용연수가 비한정인 회원권을 무형자산으로 분류하고 있으며, 당반기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제 50 (당) 반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	무형자산상각비(*1)	순외환차이	당반기말

회원권	212,876	-	(1,326)	211,550

사용수익기부자산	1,878,437	(706,915)	(11,701)	1,159,821

합 계	2,091,313	(706,915)	(13,027)	1,371,371

(*1) 당사는 울산지방해양항만청에 '울산항 염포부두 3번 선석'을 기부하고 동 기부액만큼 항만 접안시 발생하는 항만시설의 사용료를 면제받기로 하였습니다. 입항료, 정박료, 접안료 등의 항만시설사용료는 3개월 단위로 정산되며, 정산 시점에 무형자산상각비로 인식하 고 있습니다.

② 제 49(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	무형자산상각비	순외환차이	전기말

회원권	199,653	-	13,223	212,876

사용수익기부자산	3,734,479	(2,103,377)	247,335	1,878,437

합 계	3,934,132	(2,103,377)	260,558	2,091,313

7. 담보제공 및 지급보증 (1) 당반기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받는자	한도액	지급보증액	지급보증처	보증기간

LTSF KLC3 INC(*1)	53,948,904	20,230,839	대한조선(주)	2014.10.23 ~ 2016.08.31

LTSF KLC4 INC(*1)	53,948,904	20,230,839	대한조선(주)	2014.10.23 ~ 2016.09.30

SMKLC LNG1 S.A.(*1)	230,843,540	103,879,593	대우조선해양㈜	2015.01.21 ~ 2017.04.15

SMKLC LNG2 S.A.(*1)	230,843,540	150,048,301	대우조선해양㈜	2015.01.21 ~ 2017.05.31

KOVF KLC2 INC.(*1)	29,140,794	16,189,330	Yangfan Group	2015.06.10 ~ 2016.08.31

합 계	598,725,682	310,578,902

(*1) 상기 대한조선(주), 대우조선해양(주) 및 Yangfan Group에 대한 지급보증은 선박을 건조할 경우 선박건조대금에 대하여 제공되는 지급보증으로 선박금융 대주단이선가를 지급하고 선박이 인도되면 의무가 소멸하게 됩니다.

8. 매도가능금융자산(1) 당반기 와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 50 (당) 반기	제 49(전) 기

기 초	1,888,245	1,748,607

공정가치평가	-	(761)

취득(*1)	10,224,215	22,543

처분	-	-

표시통화환산손익	(170,772)	117,856

기 말	11,941,688	1,888,245

(*1) (주)삼선로직스 회생계획인가에 따른 출자전환으로 인하여 당반기중 취득하였습니다.

(2) 당반기말 과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

ⓛ 제 50 (당) 반기

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액(*1)

시장성없는 투자주식:

(주)한국경제신문	57	-	1,000	1,421

(주)비엠금속	3,000	0.5	1,000	21,321

대인훼리(주)	22,518	4.72	148,614	177,924

원익투자파트너스(주)	65,000	1.82	340,000	410,446

통영예선(주)	29,000	14.5	290,000	258,387

인천콜드프라자(주)	100,000	2.83	500,000	608,643

한국선주상호보험조합	300	5.34	300,000	374,662

(주)삼선로직스(*2)	5,547,594	38.6	10,224,215	10,065,205

소 계	11,804,829	11,918,009

시장성있는 투자주식:

팬오션(주)	5,903	-	22,543	23,679

합 계	11,827,372	11,941,688

(*1) 당사는 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없고 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 아 니한 매도가능지분증권은 취득원가를 장부가액으로 계상하였으며, 취득원가와 장부가액의 차이는 기능통화적용에 따른 환산차이로 인하여 발생하였습니다. 한편, 활성거래시장이 존재하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 매도가능증권은 공정가치를 장부가액으로 계상하였습니다.

(*2) 상기 주식은 회생절차 진행에 따른 출자전환으로 취득한 주식이 며, 공정가치로 취득원가를 산정하였습니다. 한편, 동 주식은 회생절차 진행에 따라 보고기간종료일 현재 중대한 영향력을 행사할 수 없는 것으로 판단되어 매도가능증권으로 분류하였습니다.

② 제 49 (전) 기

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

시장성없는 투자주식:

(주)한국경제신문	57	-	1,000	1,430

(주)비엠금속	3,000	0.5	1,000	21,455

대인훼리(주)	22,518	4.72	148,614	179,039

원익투자파트너스(주)	65,000	1.82	340,000	413,018

통영예선(주)	29,000	14.5	290,000	260,006

인천콜드프라자(주)	100,000	3.19	500,000	612,458

한국선주상호보험조합	300	5.34	300,000	377,011

소 계	1,580,614	1,864,417

시장성있는 투자주식:

팬오션(주)	5,903	-	22,543	23,828

합 계	1,603,157	1,888,245

9. 만기보유금융자산

당반기말 과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	분류	제 50 (당) 반기	제 49(전) 기

만기보유금융자산	후순위채권(*1)	900,000	900,000

(*1) 상기 만기보유금융자산은 당사의 사채발행과 관련하여 후순위채권을 취득한 것으로 사채원금 상환시까지 질권설정 되어 있습니다. 관련 된 채무는 주석 40 의 회생채권 중 회사채채무(기타비유동부채) 1,403 백 만원입니다 .

10. 관 계기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 관 계회사 지분증권 의 지분율 및 장부가액은 다음과 같습니다.

① 제 50 (당) 반기

(단위 : 천원)

구분	회사명	주식수	지분율(%)	취득원가(USD)	표시통화환산 장부가액

조인트벤처	코리아엘엔지트레이딩(주)	180,000	36.00	920,999	1,072,687

② 제 49 (전) 기

(단위 : 천원)

구분	회사명	주식수	지분율(%)	취득원가(USD)	표시통화환산 장부가액

조인트벤처	코리아엘엔지트레이딩(주)	180,000	36.00	920,999	1,079,411

(2) 코리아엘엔지트레이딩(주)는 비상장기업이므로 공표되는 시장가격이 존재하지 않으며, 당반기 및 전기 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	제 50 (당) 반기	제 49 (전) 기

자산총액	781,288,095	814,448,649

부채총액	776,548,039	809,853,962

매출액	36,898,495	58,538,392

당기순이익(손실)	177,750	(159,623)

11. 종속기업투자 (1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. ① 제 50 (당) 반기

(단위 : 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가(USD)	표시통화환산장부가액

케이엘씨에스엠(주)	45,024	62.02	5,090,122	5,928,465

코리코엔터프라이스(주)(*1)	24,883	41.47	1,826,459	2,127,277

합계	6,916,581	8,055,742

(*1) 코리코엔터프라이스(주)에 대한 당사와 종속기업인 케이엘씨에스엠(주)의 합산한 보유지분이 과반을 초과하므로 종속기업투자로 분류하였습니다.

② 제 49 (전) 기

(단위 : 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가(USD)	표시통화환산장부가액

케이엘씨에스엠(주)	45,024	62.02	5,090,122	5,965,623

코리코엔터프라이스(주)	24,883	41.47	1,826,459	2,140,610

합계	6,916,581	8,106,233

(2) 당반기 및 전기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 제 50 (당) 반기

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	매도가능증권처분이익	순외환차이	당반기말

케이엘씨에스엠(주)	5,965,623	-	-	(37,158)	5,928,465

코리코엔터프라이스(주)	2,140,610	-	-	(13,333)	2,127,277

합계	8,106,233	-	-	(50,491)	8,055,742

② 제 49 (전) 기

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	매도가능증권처분이익	순외환차이	전기말

케이엘씨에스엠(주)	5,595,062	-	-	370,561	5,965,623

코리코엔터프라이스(주)	2,007,644	-	-	132,966	2,140,610

합계	7,602,706	-	-	503,527	8,106,233

12. 매출채권 및 기타채권( 1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	비유동	유동

제 50(당) 반기	제 49(전) 기	제 50(당) 반기	제 49(전) 기

매출채권	-	-	78,766,360	74,042,574

대손충당금	-	-	(26,826,308)	(26,813,556)

기타미수금	20,666,266	-	5,685,420	459,595

대손충당금	(2,746,560)	-	(851,207)	(110,141)

보증금	74,570	384,839	-	-

합계	17,994,276	384,839	56,774,265	47,578,472

(2) 당반기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 50(당) 반기	제 49(전) 기

기 초	26,813,556	35,006,086

손상차손 인식(환입)	179,765	(1,914,031)

제 각	-	(8,674,994)

순외환차이	(167,013)	2,396,495

기 말	26,826,308	26,813,556

(3) 당반기말 과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 50(당) 반기	제 49(전) 기

6개월미만	18,987,054	23,139,189

6개월~1년미만	155,750	205,444

1년이상	346,280	348,421

합계	19,489,084	23,693,054

(4) 당반기 및 전기 중 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 50(당) 반기	제 49(전) 기

기 초	110,141	110,141

손상차손 인식금액	3,433,385	-

제 각	-	-

순외환차이	54,241	-

기 말	3,597,767	110,141

13. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50(당) 반기	제 49(전) 기

연료유	12,838,564	11,985,223

저장품	4,503,695	4,790,558

용지	25,358,120	18,698,923

완성주택	58,317	128,127

합 계	42,758,696	35,602,831

14. 기타자 산 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

제 50(당) 반기	제 49(전) 기	제 50(당) 반기	제 49(전) 기

미수수익	-	-	366,990	365,545

선급비용	-	-	17,804,158	13,131,007

당기법인세자산	-	-	-	159,828

부가세대급금	-	-	1,107,363	1,126,211

보험구상채권	476,914	701,380	-	-

합 계	476,914	701,380	19,278,511	14,782,591

15. 사용이 제한된 예금 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	사용제한내용	제 50(당) 반기	제 49(전) 기	금융기관명

당좌개설보증금	당좌개설보증금	8,500	8,500	우리은행 등

정기예금	남부발전 지급보증	-	210,000	농협은행

정기예금	GS동해발전 지급보증	1,042,400	1,091,700	농협은행

정기예금	중부발전 지급보증	31,500	-	농협은행

정기예금	서부발전 지급보증	-	33,500	농협은행

정기예금	서부발전 지급보증	-	203,700	농협은행

정기예금	서부발전 지급보증	281,000	281,000	농협은행

정기예금	서부발전 지급보증	-	47,020	농협은행

정기예금	남동발전 지급보증	-	104,600	농협은행

외화정기예금	K.ASTER LTV 지급보증	-	416,060	우리은행

외화정기예금	K.ASTER LTV 지급보증	3,797,790	-	산업은행

외화보통예금	선박금융계약관련 보증금	2,329,907	2,344,137	하나은행

외화보통예금	선박금융계약관련 보증금	1,048,458	1,054,862	하나은행

외화보통예금	선박금융계약관련 보증금	1,048,458	1,054,862	하나은행

외화보통예금	선박차입금 원리금상환 유보액	-	894,570	국민은행

외화보통예금	선박차입금 원리금상환 유보액	2,993,480	3,102,993	BNP PARIBAS

외화보통예금	선박차입금 원리금상환 유보액	1,329,497	1,336,266	산업은행

외화보통예금	선박차입금 원리금상환 유보액	245,058	492,307	산업은행

외화보통예금	선박차입금 원리금상환 유보액	699,674	703,236	산업은행

외화보통예금	선박차입금 원리금상환 유보액	1,327,918	-	산업은행

외화보통예금	선박금융계약관련 운임수취	2,323,544	5,476,030	산업은행

외화보통예금	선박금융계약관련 보증금	2,736,217	2,750,148	산업은행

외화보통예금	선박금융계약관련 보증금	1,166,721	1,172,661	산업은행

외화보통예금	선박금융계약관련 보증금	1,166,417	1,172,355	산업은행

외화정기예금	CONSOLIDATOR 지급보증	86,181	95,475	외환은행

합 계	23,662,720	24,045,982

16. 자본금 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	제 50(당) 반기	제 49(전) 기

수권주식수	1,000,000,000	1,000,000,000

주당금액	5,000	5,000

발행주식수	24,426,504	24,426,504

자본금	122,132,520,000	122,132,520,000

17. 자본잉여금 당반기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50(당) 반기	제 49(전) 기

주식발행초과금	31,037,395	31,037,395

기타자본잉여금	5,547,742	5,547,742

감자차익	304,610	304,610

합 계	36,889,747	36,889,747

18. 기타자본 ( 1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50(당) 반기	제 49(전) 기

출자전환채무	6,354,546	6,354,546

표시통화환산손익	285,505,395	289,679,211

매도가능금융자산평가손익	(760)	(760)

보험수리적손익	(817,779)	(826,630)

합 계	291,041,402	295,206,367

(2 ) 당반기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50(당) 반기	제 49(전) 기

기초	295,206,367	263,477,611

매도가능증권평가손익	-	(760)

표시통화환산차이	(4,173,816)	32,493,393

보험수리적손익	8,851	(763,877)

기말	291,041,402	295,206,367

19. 적립금 당반기말 및 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50(당) 반기	제 49(전) 기

재무구조개선적립금	10,000,000	5,000,000

시설투자적립금	93,000,000	60,000,000

합 계	103,000,000	65,000,000

20. 이익잉여금(1) 당반기 및 전기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50(당) 반기	제 49(전) 기

기초	42,839,054	69,967,617

재무구조개선적립금적립액	(5,000,000)	(5,000,000)

시설투자적립금적립액	(33,000,000)	(60,000,000)

당기순이익	10,426,459	37,871,437

기 말	15,265,513	42,839,054

21. 차입금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

제 50(당) 반기	제 49(전) 기	제 50(당) 반기	제 49(전) 기

금융리스부채(*1)	590,215,576	559,214,190	120,386,941	124,866,595

현재가치할인차금	(63,818,156)	(53,141,305)	(18,785,953)	(17,826,051)

소 계	526,397,420	506,072,885	101,600,988	107,040,544

금융기관차입금	320,494,350	194,550,422	43,017,500	56,392,000

소 계	320,494,350	194,550,422	43,017,500	56,392,000

합 계	846,891,770	700,623,307	144,618,488	163,432,544

(*1) 당사는 국적취득조건부나용선(Bareboat Cha rter Hire Purchase : BBCHP) 계약에 따라 장기연불조건으로 선박을 취득하고 있으며, 선박의 인도시점에 향후 상환될 부채의 원금과 이자를 금융리스부채로 계상하고 동 이자는 현재가치할인차금으로표시하고 있습니다. 한편, 금융리스부채는 리스채무 불이행의 경우에 리스자산인 해당 선박을 리스제공자에게 반환하는 권리를 제공하고 있습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(원화환산단위 : 천원)

차입처	제 50(당) 반기	제 49(전) 기	연이율	최종만기일

금액	원화환산액	금액	원화환산액

ASTER MARITIME S.A.	USD	39,334,107	45,812,434	USD	41,182,756	48,266,190	L+0.58%	2024-04-03

DL CALLA MARITIME S.A.	USD	-	-	USD	1,488,151	1,744,113	L+0.65%	2016-02-01

DL MARITIME	USD	11,225,000	13,000,682	USD	11,425,000	13,390,100	L+3.06%	2016-10-08

HORIZON MARITIME	USD	72,286,149	84,191,678	USD	80,924,007	94,842,936	L+0.89%	2020-01-04

K.COSMOS MARITIME S.A.	USD	-	-	USD	10,371,429	12,155,315	L+0.50%	2018-08-01

KSF 35-1 INTERNATIONAL(Sr)	USD	5,600,000	6,522,320	USD	8,250,000	9,669,000	L+3.25%	2019-07-29

KSF 35-1 INTERNATIONAL(Jr)	USD	5,350,000	6,231,145	USD	5,350,000	6,270,200	7.50%	2019-07-29

KSF 35-4 INTERNATIONAL(Sr)	USD	6,005,978	6,995,163	USD	8,655,978	10,144,807	L+3.25%	2019-08-26

KSF 35-4 INTERNATIONAL(Jr)	USD	5,350,000	6,231,145	USD	5,350,000	6,270,200	7.50%	2019-08-26

KSF 35-3 INTERNATIONAL(Sr)	USD	5,736,957	6,681,833	USD	8,386,957	9,829,513	L+3.25%	2019-10-20

KSF 35-3 INTERNATIONAL(Jr)	USD	5,350,000	6,231,145	USD	5,350,000	6,270,200	7.50%	2019-10-20

KSF 35-2 INTERNATIONAL(Sr)	USD	5,600,000	6,522,320	USD	8,250,000	9,669,000	L+3.25%	2019-07-29

KSF 35-2 INTERNATIONAL(Jr)	USD	5,350,000	6,231,145	USD	5,350,000	6,270,200	7.50%	2019-07-29

KSF 8 INTERNATIONAL	USD	4,742,500	5,523,590	USD	6,097,500	7,146,270	5.37%	2018-03-03

KSF 8 INTERNATIONAL	USD	-	-	USD	2,601,942	3,049,476	L+1.25%	2016-03-03

KSF 8 INTERNATIONAL	KRW	10,821,200,000	10,821,200	KRW	11,321,200,000	11,321,200	6.15%	2020-01-29

KOVF KLC1 INC	KRW	15,000,000,000	15,000,000	KRW	15,000,000,000	15,000,000	6.60%	2020-04-21

KOVF KLC3 INC	KRW	5,500,000,000	5,500,000	KRW	-	-	6.60%	2021-04-28

DAPHNE SHIPHOLDING S.A.(Jr)	KRW	7,828,593,368	7,828,593	KRW	8,148,128,912	8,148,129	6.90%	2019-12-23

LAVENDER SHIPHOLDING S.A.(Jr)	KRW	8,220,027,979	8,220,028	KRW	8,555,538,653	8,555,539	6.90%	2019-12-23

KOVF KLC1 INC	USD	25,262,642	29,423,399	USD	27,662,627	32,420,599	L+2.75%	2022-04-21

DAPHNE SHIPHOLDING S.A.	USD	28,509,091	33,204,538	USD	29,672,727	34,776,436	L+2.75%	2025-12-23

LAVENDER SHIPHOLDING S.A.	USD	29,934,545	34,864,765	USD	31,156,364	36,515,258	L+2.75%	2025-12-23

MERIDIAN MARITIME	USD	73,743,798	85,889,402	USD	82,756,602	96,990,737	L+0.70%	2020-06-30

KSF 35-5 INTERNATIONAL (Sr.)	USD	19,500,003	22,711,654	USD	21,357,145	25,030,574	L+2.95%	2019-07-29

KSF 35-5 INTERNATIONAL (Jr.)	USD	2,600,000	3,028,220	USD	2,600,000	3,047,200	7.50%	2019-07-29

LTSF KLC1 INC (Sr.)	USD	42,381,243	49,361,433	USD	43,467,103	50,943,444	L+2.50%	2027-07-07

LTSF KLC1 INC (Jr.)	USD	7,940,625	9,248,446	USD	8,146,875	9,548,138	6.80%	2021-07-07

DONGHAE MARITIME S.A.	USD	6,106,992	7,112,813	USD	6,370,524	7,466,255	L+2.70%	2020-07-27

OKRA MARITIME	USD	11,240,000	13,091,228	USD	12,600,000	14,767,200	L+3.87%	2022-08-25

KOVF KLC3 INC	USD	13,700,000	15,956,390	USD	-	-	L+2.80%	2026-04-28

LTSF KLC2 INC (Jr.)	USD	8,685,000	10,115,420	USD	-	-	6.80%	2021-07-07

LTSF KLC2 INC (Sr.)	USD	46,320,000	53,948,904	USD	-	-	L+2.50%	2028-04-07

AB Maritiem S.A.	USD	10,730,124	12,497,375	USD	11,600,000	13,595,200	L+2.32%	2020-10-12

합 계	USD	498,584,754	580,628,586	USD	486,423,687	570,088,561

YEN	-	-	YEN	-	-

KRW	47,369,821,347	47,369,821	KRW	43,024,867,565	43,024,868

계	627,998,408	계	613,113,429

유동성 금융리스부채	USD	82,615,219	96,221,946	USD	89,360,453	104,730,452

YEN	-	-	YEN	-	-

KRW	5,379,041,989	5,379,042	KRW	2,310,092,435	2,310,092

계	101,600,988	계	107,040,544

차감계	USD	415,969,534	484,406,640	USD	397,063,234	465,358,109

YEN	-	-	YEN	-	-

KRW	41,990,779,358	41,990,779	KRW	40,714,775,130	40,714,776

계	526,397,420	계	506,072,885

한편, 금융리스부채의 장부금액 대비 선박의 담보가치 비율이 약정된 일정 수준을 미달할 경우, 당사는 미달된 비율에 해당하는 정도까지 차입처에 추가 담보 제공 또는 신용보강을 이행하거나, 조기상환의무를 부담하는 약정을 체결하고 있습니다.또한, 일부 금융리스부채의 경우 대주단(Lender)에게 조기상환청구권이 부여되어 있으나, 당반기말까지 조기상환청구권이 행사된 차입건은 없습니다.

( 3) 당반기말 및 전기말 현재 금융기관차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	제 50(당) 반기	제 49(전) 기

1. 외화장기차입금:

한국수출입은행, 산업은행등	선박금융(*1)	3M Libor + 2.50%6.80%	88,295,907	78,037,620

Bank of America 등	선박금융(*1)	6M Libor + 1.20%	188,122,711	94,730,722

한국산업은행	선박금융(*2)	3M Libor + 2.80%	6,475,732	7,782,080

외화장기차입금 소계	282,894,350	180,550,422

2. 원화장기차입금:

한국산업은행	선박금융	6.60%	5,500,000	11,000,000

한국산업은행	운영자금(ABL)(*3)	3.85%	10,000,000	-

한국산업은행	운영자금(ABCP)(*3)	CD+0.08%	20,000,000	-

광주은행	운영자금	MOR금융채3M+2.2%	2,100,000	3,000,000

원화장기차입금 소계	37,600,000	14,000,000

비유동차입금 소계	320,494,350	194,550,422

3. 유동성원화장기차입금:

농협중앙회	운용자금	4.15%	3,000,000	5,000,000

한국산업은행	운영자금(ABL)(*3)	3.85%	10,000,000	-

광주은행	운영자금	MOR금융채3M+2.2%	900,000	-

유동성원화장기차입금 소계	13,900,000	5,000,000

4. 원화단기차입금:

한국산업은행	운용자금	3.80%	-	5,000,000

하나은행	운용자금	4.10%	-	4,200,000

원화단기차입금 소계	-	9,200,000

5. 외화단기차입금:

한국수출입은행	선박금융	3M Libor + 3.30%	29,117,500	29,300,000

한국산업은행	운용자금	3M Libor + 2.2%	-	12,892,000

외화단기차입금 소계	29,117,500	42,192,000

유동성차입금 소계	43,017,500	56,392,000

원화 합계	363,511,850	250,942,422

(*1) 한국수출입은행, 산업은행 등의 외화장기차입금(USD 237,330,315)은 관련 건 설중인 자산(건조중인 선박) 등이 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 한국산업은행의 외화장기차입금(USD 5,560,000)은 관련 건설중인 자산(건조중인 선박) 등이 담보로 제공되어 있습니다. (*3) 장래 발생할 매출채권을 신탁재산(신탁원본 104,559백만원)으로 하여 유동화하였습니다.

22. 기타금융부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	유동

제 50(당) 반기	제 49(전) 기

사채	12,600,000	18,000,000

파생금융상품	265,544	199,176

합 계	12,865,544	18,199,176

(2) 사채① 당반기말과 전기말 현재 일반사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사채종류	발 행 일	만 기 일	상환조건	제 50(당) 반기	제 49(전) 기

무기명식 무보증 사모사채	2015.04.27	2016.10.27	인출일로부터 1년째되는날 30% 상환, 만기시 잔여원금 상환	12,600,000	18,000,000

② 당반기와 전기 중 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 반기	제 49(전) 기

기초	18,000,000	-

신규발행	-	18,000,000

당기상환	(5,400,000)	-

표시통화환산손익 등	-	-

기말	12,600,000	18,000,000

(3) 파생금융상품 당반기말 현재 당사는 BSI지수 변동, 유가변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 지수선물거래, 연료유선물거래 등을 체결하고 있습니다.① 당반기말 현재 미정산된 파생상품약정내역은 다음과 같습니다.

구분	계약상대방	계약규모	계약기간 및 내용

연료유선물거래(유가변동 위험회피)	유진투자선물	USD 231,000	계약기간(16년 7월 ~12월)

600t (매월 100MT)의 연료유지수를 선구매후 매월말 기준으로 각각 정산

② 상기 파생상품 거래와 관련하여 당반기말 현재의 파생금융자산(부채)과 당반기 중 발생한 파생상품 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	파생금융자산	파생금융부채	파생상품평가이익	파생상품평가손실	파생상품거래이익	파생상품거래손실

(유동자산)	(유동부채)	(금융수익)	(금융원가)	(금융수익)	(금융원가)

연료유 선물거래	-	265,544	-	66,368	-	91,560

지수선물거래	-	-	-	-	-	-

합 계	-	265,544	-	66,368	-	91,560

유동	-	265,544	-	66,368	-	91,560

비유동	-	-	-	-	-	-

23. 퇴직급여부채

( 1) 당반기 와 전기 중 퇴직급여부채와 관련하여 재무제표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50(당) 반기	제 49(전) 기

확정급여채무의 현재가치	13,070,482	12,301,585

사외적립자산의 공정가치	(5,671,850)	(5,795,976)

국민연금전환금	(30,954)	(30,954)

순부채	7,367,678	6,474,655

(2) 당반기 와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50(당) 반기	제 49(전) 기

기초	12,301,585	11,212,356

당기근무원가	877,255	1,786,190

이자원가	119,728	258,656

재측정요소	-	745,970

지급액	(228,086)	(1,687,241)

전출	-	(14,346)

기말	13,070,482	12,301,585

(3) 당반기 와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50(당) 반기	제 49(전) 기

기초	5,795,976	6,375,580

사외적립자산의 기대수익	46,540	135,318

재측정요소	(8,851)	(17,906)

납입액	-	1,065,000

지급액	(161,815)	(1,762,016)

기말	5,671,850	5,795,976

(4) 당반기 와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50(당) 반기	제 49(전) 기

당기근무원가	877,255	1,786,190

이자원가	119,728	258,656

사외적립자산의 기대수익	(46,540)	(135,318)

퇴직급여에 포함된 총 비용	950,443	1,909,528

(*1) 당반기 중 매출원가에 인식된 금액은 675백만원 (전기 1,336백만원)이며, 판매비와관리비로 인식된 금액은 275백만원 (전기 573백만원)입니다.

(5) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 운용항목이 사외적립자산의 총 공정가치에서 차지하는 비율(%)은 다음과 같습니다.

구 분	제 50(당) 반기	제 49(전) 기

단기매매금융자산	100%	100%

당반기말 현재 사외적립자산 중 단기매매금융자산에는 기존의 퇴직금제도에서 경과적으로 존재하는 퇴직연금이 5,672백만원 포함되어 있으며 전기말의 경우 퇴직연금이 5,796백만원 포함되어 있습니다.

(6 ) 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이를 나타내는 경험조정의 과거 발생내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50(당) 반기	제 49(전) 기

확정급여채무의 현재가치	13,070,482	12,301,585

사외적립자산의 공정가치	(5,671,850)	(5,795,976)

국민연금전환금	(30,954)	(30,954)

과소적립액	7,367,678	6,474,655

확정급여채무의 추정치와 실제치의 차이조정	-	745,970

사외적립자산의 추정치와 실제치의 차이조정	8,851	17,906

(7) 당반기말 과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	제 50(당) 반기	제 49(전) 기

할인율	2.25%	2.25%

사외적립자산의 기대수익률	2.25%	2.25%

기대임금상승률	2.50%	2.50%

24. 우발부채와 약정사항

( 1) 당반기말 현재 당사의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내역 은 다음 과 같습니다 .

제공처	제공목적	구분	매수	금액

대우조선해양(주)	계약이행보증	어음	2	백지

상기 이행보증은 주석 21.(2)에서 설명하고 있는 금융리스부채 중 HORIZON MARITIME에서 차입한 USD 72,286,149와 MERIDIAN MARITIME에서 차입한 USD 73,743,798 의 BBCHP원리금 상환담보와 관련된 보증입니다. (2) 계류중인 주요 소송사건 등

당반기말 현재 CARGO CLAIM 등과 관련하여 해외에서 소송 또는 중재 중인 사건 중 당사가 피고인 사건의 피청구금액은 약 USD 3,328,188 이며 , 당사가 원고인 사건의 청구금액은 USD 90,398,369입 니다. 한편, 당반기말 현재 국내에서 소송 또는 중재 중인 사건은 없습니다. 당반기말 현재 국내에서 소송 또는 중재 중인 사건은 없습니다. 상기 계류 또는 중재 중인 소송사건은 당반기말 현재로서는 최종결과를 예측할 수 없습니다.

(3) 타인에 의한 지급보증 및 약정사항 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD, 파운드)

제공자	통화	한도	부보 및 지급보증금액	내용

농협은행	KRW	6,123,900	6,123,900	원화지급보증

산업은행	KRW	2,216,000	2,216,000	원화지급보증

산업은행	USD	13,260,745	13,260,745	외화지급보증

외환은행	GBP	55,000	55,000	외화지급보증

우리은행	KRW	1,000,000	-	원화지급보증

한편, 당반기말 현재 당사는 우리은행과 당좌대출 한도 약정 1,000백만원을 체결하고 있습니다. (4) 선박투자 약정사항

당사는 시장가 대비 경쟁력 있는 가격으로 신규 선박을 확보하기 위하여 180,000 DWT 벌크선 1척, 207,000 DWT 벌크선 3척 및 174,000 CBM LNG선 2척 에 대한 건조계약을 체결하였고, 이중 180,000 DWT 1척 및 207,000DWT 벌크선 1척은 인도완료하였고 나머지 선박들은 2017년 5월까지 순차적으로 인도될 예정입니다. 또한, 영업력 강화를 위한 선대확충을 위하여 64,000 DWT 벌크선 2척에 대한 건조계약을 체결하였고, 이중 한척은 인도 완료되었고 나머지 1척은 2016년 8월까지 인도될 예정입니다.

25. 충당부채 당반기 및 전기 중 Claim 및 해난사고 등과 관련한 손해배상손실충당부채 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

제 50(당) 반기	제 49(전) 기	제 50(당) 반기	제 49(전) 기

기초	962,903	24,259,856	-	-

증가	18,285,790	12,656,743	1,959,989	-

감소	(10,384,368)	(35,185,211)	(119,027)	-

순외환차이	(5,076)	(768,485)	(33,993)	-

기말	8,859,249	962,903	1,806,969	-

당사는 Claim 및 해난사고 등과 관련하여 당사가 부담하게 될 것으로 예상되는 손해배상액 555백 만원 및 미확정구상채권 148백 만원을 손해배상손실충당부채로 계상하고 있으며, 이중 보험회사 등으로 부터 구상 받을 금액 477 백만원을 기타 비유동자산으로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 용선한 TC(Time Charter)선박으로부터 기대되는 대선수익이 관련 용선료에 미달되는 경우 그 차액과 진행중인 항차에서 손실이 예상되는 금액 9,963백만원을 손실부담충당부채로 계상하고 있습니다.

26. 기타부채 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

제 50(당) 반기	제 49(전) 기	제 50(당) 반기	제 49(전) 기

예수금	-	-	4,562,060	6,259,708

미지급비용	-	-	6,432,119	5,377,505

미지급법인세	910,375	-

미지급배당금	-	-	42,866	42,867

선수수익	-	-	6,247,708	4,984,461

회생채권	1,443,012	1,443,012	-	-

합 계	1,443,012	1,443,012	18,195,128	16,664,541

27. 매입채무 및 기타채무 당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 50(당) 반기	제 49(전) 기

매입채무	33,315,060	27,562,015

기타미지급금	6,490,341	8,938,573

합 계	39,805,401	36,500,588

28. 용선 및 대선계약

당사는 정상적인 영업활동을 목적으로 타사와 선박에 대하여 용선 또는 대선계약을 체결하고 있습니다.

(1) 당사가 리스이용자로서 당반기 및 전반기에 비용으로 인식한 용선료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50(당) 반기	제 49(전) 기

3개월	누적	3개월	누적

용선료	35,357,369	54,752,121	21,717,390	38,446,592

(2) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 타사로부터 용선하여 운용중인 선박에 대한 용선료 지급 예정액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50(당) 반기	제 49(전) 기

1년 이내	48,284,693	37,629,557

1년 초과 5년 이내	106,924,002	127,728,955

5년 초과	10,408,342	26,544,042

합 계	165,617,037	191,902,554

(3) 당사가 당반기 및 전반기에 수익으로 인식한 대선수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50(당) 반기	제 49(전) 기

3개월	누적	3개월	누적

대선수익	13,929,304	22,092,173	22,134,863	32,935,777

상기 대선수익은 주석 4.(2)의 대선수익에서 기타해운업수익을 제외한 금액입니다.

29. 금융리스 (1) 당사의 선박은 금융리스를 통해 조달하고 있으며, 금융리스로 조달하여 당반기에 지급한 리스료는 77,940백만원(전반기 96,939백만원)입니다.

(2) 당반기말 과 전기말 현재 미래 지급할 최소리스료의 총합계와 현재가치의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50(당) 반기	제 49(전) 기

1년 이내	121,878,173	126,092,676

1년 초과 5년 이내	409,910,745	431,423,385

5년 초과	190,274,962	131,381,692

합 계	722,063,880	688,897,753

금융리스 이자부문	(94,065,472)	(75,784,324)

금융리스부채(주석21.(2))	627,998,408	613,113,429

(3) 당반기말 과 전기말 현재 금융리스부채 현재가치의 만기구조는 다음과 같습니다.

(원화환산단위 : 천원)

구 분	통화	제 50(당) 반기	제 49(전) 기

금 액	원화환산액	금 액	원화환산액

1년 이하	USD	85,250,189	99,290,895	89,360,453	104,730,451

YEN	-	-	-	-

KRW	2,310,092,435	2,310,092	2,310,092,435	2,310,092

1년 초과 ~ 2년 이하	USD	74,208,483	86,430,620	74,705,128	87,554,410

YEN	-	-	-	-

KRW	2,310,092,435	2,310,092	2,310,092,435	2,310,092

2년 초과 ~ 3년 이하	USD	71,402,986	83,163,058	71,606,070	83,922,314

YEN	-	-	-	-

KRW	2,310,092,435	2,310,092	2,310,092,435	2,310,092

3년 초과 ~ 4년 이하	USD	95,463,922	111,186,830	103,532,675	121,340,295

YEN	-	-	-	-

KRW	34,939,544,042	34,939,544	13,773,390,259	13,773,390

4년 초과 ~ 5년 이하	USD	29,344,218	34,177,211	45,073,992	52,826,719

YEN	-	-	-	-

KRW	5,500,000,000	5,500,001	22,321,200,000	22,321,201

5년 초과	USD	142,852,213	166,379,973	102,145,368	119,714,373

YEN	-	-	-	-

KRW	-	-	-	-

합 계	USD	498,522,011	580,628,587	486,423,687	570,088,562

YEN	-	-	-	-

KRW	47,369,821,347	47,369,821	43,024,867,565	43,024,867

계	627,998,408	613,113,429

30. 수익과 비용의 성격별 분류(1) 당반기 및 전반기 중 수익과 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50(당) 반기	제 49(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

총수익:

매출액	127,372,611	235,392,210	127,365,767	265,306,452

기타수익	23,923,230	31,449,039	7,619,160	9,222,025

금융수익	241,306	285,308	453,424	578,684

수익합계	151,537,147	267,126,557	135,438,351	275,107,161

총비용:

운항비	42,344,845	74,725,939	40,813,964	82,463,620

선비	12,732,641	25,522,766	12,829,131	26,759,541

용선료	35,357,369	54,752,121	21,717,390	38,446,592

선박감가상각비	19,812,590	42,603,001	18,980,856	39,304,177

기타해운업원가	6,974,299	14,176,080	9,625,747	19,605,854

매출원가 소계	117,221,744	211,779,907	103,967,087	206,579,783

판매비와관리비	2,792,624	6,097,891	2,983,884	6,465,028

기타비용	19,278,147	25,028,684	12,947,711	22,124,107

금융원가	7,202,531	12,830,074	8,891,779	18,472,423

판매비와관리비등 소계	29,273,302	43,956,649	24,823,373	47,061,557

비용합계	146,495,046	255,736,556	128,790,462	253,641,341

순외환손익	22,209	(12,821)	(360,012)	(580,765)

법인세차감전순이익	5,064,311	11,377,181	6,287,878	20,885,055

31. 판매비와관리비

당반기 및 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50(당) 반기	제 49(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,390,597	2,939,601	1,273,292	2,576,209

퇴직급여	137,497	274,994	145,598	291,196

복리후생비	171,617	324,893	187,996	369,234

지급임차료	3,560	171,379	167,818	335,637

차량유지비	54,046	109,243	62,188	120,170

세금과공과	55,401	314,052	56,691	211,306

접대비	29,449	57,190	23,112	55,950

감가상각비	52,962	61,389	7,120	14,903

지급수수료	234,519	430,647	286,187	480,732

무형자산상각비	321,170	706,915	599,105	1,269,614

대손상각비	89,297	179,765	(74,253)	37,433

잡비	120,477	218,481	155,612	527,309

기타	132,032	309,342	93,418	175,335

합 계	2,792,624	6,097,891	2,983,884	6,465,028

32. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기의 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 50(당) 반기	제 49(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

유형자산처분이익	-	7,492,975	1,058,049	2,602,490

잡이익	27,807	60,641	49,581	108,005

대손충당금환입	-	-	6,511,531	6,511,531

채권채무조정이익	23,895,423	23,895,423	-	-

합 계	23,923,230	31,449,039	7,619,161	9,222,026

기타비용 :

기타충당부채전입액	(17,632)	(34,358)	3,485,249	12,661,645

손실부담부채전입액	7,942,551	7,942,551	-	-

유형자산처분손실	11,320,302	17,087,565	7,322,756	7,322,756

잡손실	32,926	32,926	2,139,706	2,139,706

합 계	19,278,147	25,028,684	12,947,711	22,124,107

33. 금융수익과 금융원가 당 반기와 전반기 중 금융수익과 금융원가로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.ⓛ 제 50 (당) 반기

(단위 : 천원)

내 역	당기손익인식
금융자산/부채	매도가능금융자산	만기보유금융자산	차입금등	합 계

당반기손익 인식분:

파생상품평가손익	(66,368)	-	-	-	(66,368)

파생상품거래이익	(91,560)	-	-	-	(91,560)

이자수익	(123,621)	-	350,926	-	227,305

이자비용	-	-	-	(11,743,696)	(11,743,696)

금융수수료	-	-	-	(928,450)	(928,450)

배당금수익	-	58,003	-	-	58,003

합 계	(281,549)	58,003	350,926	(12,672,146)	(12,544,766)

금융수익	(123,621)	58,003	350,926	-	285,308

금융원가	(157,928)	-	-	(12,672,146)	(12,830,074)

② 제 49 (전) 반기

(단위 : 천원)

내 역	당기손익인식
금융자산/부채	매도가능금융자산	만기보유금융자산	차입금등	합 계

전반기손익 인식분:

파생상품평가손익	20,942	-	-	-	20,942

파생상품거래손익	21,304	-	-	-	21,304

이자수익	17,292	-	350,926	-	368,218

이자비용	-	-	-	(18,406,746)	(18,406,746)

배당금수익	-	102,542	-	-	102,542

합 계	59,539	102,542	350,926	(18,406,746)	(17,893,739)

금융수익	125,216	102,542	350,926	-	578,684

금융원가	(65,677)	-	-	(18,406,746)	(18,472,423)

34. 법인세비용

(1) 당반기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50 (당) 분기	제 49 (전) 기

법인세 등 부담액	950,722	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

법인세비용	950,722	-

(2) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 평균 법인세율을 적용하여 산정되었습니다.

(3) 당반기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50 (당) 반기	제 49 (전) 기

세전이익	11,377,181	37,871,437

적용세율에 따른 법인세	2,480,980	(8,331,716)

조정사항(*1):	(1,530,257)	8,331,716

비일시적차이	-	-

이월결손금	(3,890,888)	8,331,716

전기미인식일시적차이의 당기인식	2,342,428	-

기타	18,203	-

법인세비용	950,722	-

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	8.4%	-

(*1) 지분법적용투자주식의 일시적차이 변동금액중 실현가능성이 없는 것으로 판단하여 인식하지 않은 이연법인세자산(부채) 해당액입니다.

(4) 당반기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50 (당) 반기	제 49 (전) 기

기말 이연법인세자산	18,750,393	18,867,915

기초 이연법인세자산	18,867,915	17,695,915

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세손익	-	-

표시통화환산차이	(117,522)	1,172,000

(5) 당반기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 원천과 변동내역은 다음과 같습니다.

ⓛ 제 50 (당) 반기

(단위: 천원)

구분	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	감소	증가	분기말

Ⅰ. 일시적차이

퇴직급여충당금	(8,677,426)	(189,744)	(950,443)	(9,438,125)	2,076,388

사외적립자산	5,795,976	189,744	65,617	5,671,849	(1,247,807)

외화환산이익	4,046,910	4,046,910	11,741	11,741	(2,583)

외화환산손실	-	-	(187,075)	(187,075)	41,156

미수수익	365,545	365,545	366,990	366,990	(80,738)

대손충당금	(26,178,676)	(26,178,676)	(26,107,522)	(26,107,522)	5,743,655

매도가능금융자산	(40,473,796)	-	-	(40,473,796)	8,904,235

선박	22,879,292	6,707,464	-	16,171,828	(3,557,802)

감가상각누계액	(1,152,050)	(1,152,050)	-	-	-

유형자산감액손실	(7,628,347)	-	-	(7,628,347)	1,678,237

출자전환채권	(21,733,805)	-	-	(21,733,805)	4,781,437

회원권	(210,080)	-	-	(210,080)	46,218

미확정회생채권	(8,610,366)	-	-	(8,610,366)	1,894,281

채무면제이익	198,187	-	-	198,187	(43,601)

보험수리적손익	(826,630)	(8,851)	-	(817,779)	179,911

파생상품평가손실	(199,176)	-	(66,368)	(265,544)	58,420

Ⅱ.이월결손금(*1)	-	-	-	-	-

소 계	(82,404,442)	(16,219,658)	(26,867,060)	(93,051,844)	20,471,407

Ⅲ.미인식이연법인세자산	1,968,467	-	-	12,615,869	(2,775,492)

Ⅳ.표시통화환산차이	-	-	-	-	1,054,478

합 계	(80,435,975)	(16,219,658)	(26,867,060)	(80,435,975)	18,750,393

(*1) 당반기말 현재 이연법인세자산이 인식되지 않은 이월결손금과 관련된 일시적차이의 총액은 1,788,941,147천원입니 다.

② 제 49 (전) 기

(단위: 천원)

구분	누적일시적차이	이연법인세자산

기초	감소	증가	기말

Ⅰ. 일시적차이

퇴직급여충당금	(8,556,029)	(1,788,131)	(1,909,528)	(8,677,426)	1,909,034

사외적립자산	6,375,580	1,788,131	1,208,527	5,795,976	(1,275,115)

외화환산이익	3,556,981	3,556,981	4,046,910	4,046,910	(890,320)

미수수익	367,488	367,488	365,545	365,545	(80,420)

대손충당금	(34,635,789)	(34,635,789)	(26,178,676)	(26,178,676)	5,759,309

매도가능금융자산	(119,983)	(500,000)	(40,853,813)	(40,473,796)	8,904,235

공기구비품	(202,376)	(202,376)	-	-	-

판매후리스	2,544,842	2,544,842	-	-	-

이연선수수익	(2,544,842)	(2,544,842)	-	-	-

선박	34,146,509	11,267,217	-	22,879,292	(5,033,444)

감가상각누계액	(1,152,050)	-	-	(1,152,050)	253,451

유형자산감액손실	(7,628,347)	-	-	(7,628,347)	1,678,237

출자전환채권	(21,733,805)	-	-	(21,733,805)	4,781,437

회원권	(210,080)	-	-	(210,080)	46,218

미확정회생채권	(8,610,366)	-	-	(8,610,366)	1,894,281

채무면제이익	198,187	-	-	198,187	(43,601)

보험수리적손익	-	-	(826,630)	(826,630)	181,859

손해배상충당부채	(22,309,872)	(22,309,872)	-	-	-

파생상품평가손실	-	-	(199,176)	(199,176)	43,819

Ⅱ.이월결손금(*1)	(19,922,023)	(19,922,023)	-	-	-

소 계	(80,435,975)	(62,378,374)	(64,346,841)	(82,404,442)	18,128,980

Ⅲ.미인식이연법인세자산	-	-	-	1,968,467	(433,065)

Ⅳ.표시통화환산차이	-	-	-	-	1,172,000

합 계	(80,435,975)	(62,378,374)	(64,346,841)	(80,435,975)	18,867,915

(*1) 전기말 현재 이연법인세자산이 인식되지 않은 이월결손금과 관련된 일시적차이의 총액은 1,806,627,003천 원입니다.

35. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 50 (당) 반기	제 49 (전) 반기

장기차입금 유동성대체	101,600,988	87,809,407

이익잉여금처분	(38,000,000)	(65,000,000)

유형자산 미지급	-	2,139,447

신탁계좌미수금 영업미수금 대체	-	16,299,007

건설중선박의 선박 대체	99,161,955	-

건설중건물의 건물,토지대체	8,298,809	-

장기미수금 영업미수금 대체	-	6,488,988

회생채권 출자전환	-	3,760

회생인가에 따른 매도가능증권 취득	10,224,216	-

회생인가에 따른 장기미수금대체	20,097,363	-

(2) 당반기와 전반기의 현금흐름표 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 반기	제 49 (전) 반기

1. 반기순이익	10,426,459	20,885,055

2. 조정	39,601,123	60,920,641

퇴직급여	950,443	954,764

감가상각비	42,664,390	39,319,080

무형자산상각비	706,915	1,269,614

대손상각비	179,765	37,433

기타충당부채전입액	(34,359)	12,661,645

금융수익	(283,861)	(428,499)

금융원가	674,439	6,804,756

기타수익	(23,956,064)	(6,619,536)

기타비용	7,942,551	2,139,704

외환손익	211,593	61,413

유형자산처분이익	(7,492,976)	4,720,267

유형자산처분손실	17,087,565	-

법인세비용	950,722	-

3. 운전자본 변동	(3,643,100)	11,386,288

매출채권의 감소(증가)	(4,833,501)	(5,800,036)

기타채권의 감소(증가)	721,767	7,504,237

기타자산의 감소(증가)	(4,607,239)	(14,035,182)

재고자산의 감소(증가)	(7,427,185)	4,557,924

매입채무의 증가(감소)	5,753,046	4,270,524

기타채무의 증가(감소)	(2,448,233)	(5,367,689)

기타부채의 증가(감소)	9,264,515	20,767,499

퇴직금의 지급	(228,086)	(595,783)

사외적립자산의 감소	161,815	84,794

4. 영업에서 창출된 현금	46,384,482	93,191,984

36. 주당이익(1) 기본주당순손익

(단위 : 원, 주)

구 분	제 50 (당) 반기	제 49 (전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	4,715,209,839	10,426,459,336	6,287,877,920	20,885,055,219

가중평균유통보통주식수	24,426,504	24,426,504	24,416,992	24,416,926

주당순이익	193	427	258	855

(2) 당반기 및 전반기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. ⓛ 제 50 (당) 반기 (당반기 누적)

(단위 : 주, 일)

구 분	주식수	일수	적수

당반기초	24,426,504	182	4,445,623,728

합계	24,426,504	4,445,623,728

가중평균 유통보통주식수 4,445,623,728주 ÷ 182일 = 24,426,504주 (당반기 3개월)

(단위 : 주, 일)

구 분	주식수	일수	적수

당2분기초	24,426,504	91	2,222,811,864

합계	24,426,504	2,222,811,864

가중평균 유통보통주식수 2,222,811,864주 ÷ 91일 = 24,426,504주

② 제 49 (전) 반기 (전반기 누적)

(단위 : 주, 일)

구 분	주식수	일수	적수

전반기초	24,416,860	181	4,419,451,660

출자전환	752	16	12,032

합계	24,417,612	4,419,463,692

가중평균 유통보통주식수 4,419,463,692 ÷ 181 = 24,416,926 주 (전반기 3개월)

(단위 : 주, 일)

구 분	주식수	일수	적수

전2분기초	24,416,860	91	2,221,934,260

유상증자	752	16	12,032

합계	24,417,612	2,221,946,292

가중평균 유통보통주식수 2,221,946,292 ÷ 91 = 24,416,992 주

(3) 희석주당순손 익

당반기 및 전반기에 잠재적 보통주로 인한 희석효과가 없습니다.

37. 위험관리 당사의 환위험, 이자율위험, 신용위험, 자본위험 등에 대한 관리방안은 다음과 같습니다. (1) 환위험 당사의 수익과 비용은 주로 기능통화인 US Dollar로 이루어지고 당사의 차입금은 대부분 US Dollar로 상환됩니다. 다만, US Dollar 이외의 통화로 이루어지는 자산의 회수와 부채의 상환에서 환위험이 발생할 수 있습니다.

당반기와 전반기 중 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산이나 부채를 보유함으로써 발생한 외환손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 반기	제 49 (전) 반기

외화환산손익	413,776 손실	61,413 손실

외화거래손익	400,955 이익	519,352 손실

다른 변수가 일정하고 기능통화인 US Dollar가 타 통화에 대해서 10% 평가절상 및 평가절하인 경우 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 반기	제 49 (전) 반기

10% 절상시	10% 절하시	10% 절상시	10% 절하시

외화자산	(12,991,696)	12,991,696	(10,498,423)	10,498,423

외화부채	77,579,054	(77,579,054)	75,101,391	(75,101,391)

순효과	64,587,358	(64,587,358)	64,602,968	(64,602,968)

(2) 이 자율위험 당사는 대부분의 차입이 변동금리로 조달되고 있기 때문에 부채와 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율변동에 관해 투기적 관점으로 접근하지 않으며, 이에 관한 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 적극적으로 이용하지 않습니다. 다 른 변수가 일정하고 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우 변동금리로 조달된 부채로 인한 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제 50 (당) 반기	제 49 (전) 반기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

금융리스부채	(5,270,665)	5,270,665	(4,967,547)	4,967,547

( 3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 위험을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고, 그 신용도를 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있으며 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 대손충당금 잔액은 각각 26,826백만원 및 26,814백만원입니다.

( 4) 만기분석가. 차입금의 만기현황 보고기간 말 현재 당사의 차입금의 만기현황은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원)

계정과목	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과	합계

금융리스부채	101,600,988	88,740,712	271,276,736	166,379,972	627,998,408

금융기관차입금(*1)	43,017,500	318,394,350	2,100,000	-	363,511,850

합 계	144,618,488	407,135,062	273,376,736	166,379,972	991,510,258

(*1) 주석 21.(3)의 비유동 외화장기차입금 2,829 억원 및 원화장기차입금 55억 원에 대한 만기현황은 선박인도후 확정될 예정이므로 당기말 현재 정확한 만기현황을 예측할 수 없습니다.

나. 사채의 만기현황

보고기간종료일 현재 당사의 사채의 만기현황은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원)

계정과목	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과	합계

일반사채	12,600,000	-	-	-	12,600,000

(5) 자본위험 당사의 자본위험관리 목표는 계속기업으로서 당사가 지속될 수 있도록 주주와 그 밖의 이해관계자에게 수익을 제공하고 자본비용을 감소시켜 적정한 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리합니다. 이 비율은 재무상태표상 총부채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채를 자본으로 나누어 산출되며 당사의 전략은 부채비율을 200% 이하로 유지하는 것입니다. 당반기말과 전기말 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 반기	제 49 (전) 반기

순부채:

부채총계	1,081,853,239	944,300,727

차감:

현금및현금성자산	50,519,750	53,236,618

유동성기타금융자산	1,951,900	3,162,520

순부채	1,029,381,589	887,901,589

자본	568,329,182	562,067,688

부채비율	181.12%	157.97%

(6) 주요 경영 안전성 지표① 업종 및 부채비율

(단위: 백만원, %)

내역	제 50 (당) 반기	제 49 (전) 반기

1. 소속업종명	해상운수업(외항화물운송업)	해상운수업(외항화물운송업)

2. 소속업종코드	501 (50112)	501 (50112)

3. 부채총액	1,081,853	944,301

4. 자본총액	568,329	562,068

5. 부채비율	190%	168%

② 이자보상배율

(단위: 백만원,%)

내역	제 50 (당) 반기	제 49 (전) 반기

1. 영업이익	17,514	52,262

2. 이자비용	11,744	18,407

3. 이자보상배율	1.5	2.8

38. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 현재 당사와 특수관계가 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위 지배기업	㈜삼라

유의적 영향력 행사기업	㈜티케이케미칼

종속기업	케이엘씨에스엠㈜, 코리코엔터프라이스㈜

관계기업	코리아엘엔지트레이딩㈜

그 밖의 특수관계자	Horizon Maritime 외 18사, ㈜남선알미늄, 우방건설㈜, ㈜우방, 우방산업㈜, ㈜우방건설산업, 성우종합건설㈜, ㈜라도, ㈜조양, ㈜벡셀, 경남모직㈜, 서림하이팩㈜, ㈜동양생명과학, 에이디엠이십일㈜, 하이플러스카드㈜, 산본역사㈜, 에스엠신용정보㈜, 에스엠에이엠씨투자대부㈜, ㈜에스엠티케미칼, ㈜삼라홀딩스, ㈜케이엘홀딩스, ㈜케이엘홀딩스이호, ㈜삼라마이다스, ㈜에스엠홀딩스, ㈜삼라농원, ㈜삼라자원개발, 우방토건㈜, 삼라산업개발㈜, ㈜에스씨파워텍, ㈜한통엔지니어링, ㈜경남티앤디 등

(2) 당사와 특수관계자간 거래내용과 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. ① 거래내용

ⓐ 제 50 (당) 반기

(단위 : 천원)

특수관계구분 (*1)	특수관계자명	매출	기타수익	선박용역 매입	선박용품 매입	기타비용

유의적 영향력 행사기업	㈜티케이케미칼	-	-	-	-	129,920

종속기업	케이엘씨에스엠㈜	-	-	12,652,630	-	-

코리코엔터프라이스㈜	-	-	-	2,505,829	-

관계기업	코리아엘엔지트레이딩㈜	18,849,248	-	-	-	-

그 밖의 특수관계자	하이플러스카드	-	-	-	-	167

㈜우방건설산업	-	76,119	-	-	414,808

우방산업㈜	40,565

㈜동양생명과학	-	-	-	-	18,455

합 계	18,849,248	116,684	12,652,630	2,505,829	563,348

(*1) 선박 도입 자금 조달을 위한 특수목적기업과 자산유동화를 위한 특수목적기업과의 거래는 실질적으로 특수관계자가 아닌 금융기관과의 거래이므로 주석 표시를 생략하였습니다.

ⓑ 제 49 (전) 반기

(단위 : 천원)

특수관계구분(*1)	특수관계자명	매출	선박용역 매입	선박용품 매입	용지 매입	기타비용

지배기업	㈜티케이케미칼	-	-	-	-	365,221

종속기업	케이엘씨에스엠㈜	-	-	10,961,412	-	-

코리코엔터프라이즈㈜	-	-	-	2,443,469	-

관계기업	코리아엘엔지트레이딩㈜	15,609,147	-	-	-	-

그 밖의 특수관계자	우방산업㈜	-	46,882	-	-	475

㈜우방건설산업	-	132,461	-	-	-

㈜동양생명과학	-	-	-	-	2,000

㈜벡셀	-	-	-	-	45,727

합 계	15,609,147	179,343	10,961,412	2,443,469	413,423

② 채권ㆍ채무 잔액 ⓐ 제 50 (당) 반기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력 행사기업	㈜티케이케미칼	-	2,145	-	19,525

종속기업	케이엘씨에스엠㈜	-	-	70,960	2,344,114

코리코엔터프라이스㈜	-	-	981,884	361,805

관계기업	코리아엘엔지트레이딩㈜	903,343	-	-	-

합 계	903,343	2,145	1,052,844	2,725,444

상기 채권ㆍ채무와 관련하여 제공하거나 제공받은 지급보증은 없으며, 특수관계자 채권에 대해 당기 중 인식한 대손상각비나 설정된 대손충당금은 없습니다.

ⓑ 제 49 (전) 기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력 행사기업	㈜티케이케미칼	-	162,740	-	49,406

종속기업	케이엘씨에스엠㈜	-	13,764	111,147	4,431,315

코리코엔터프라이스㈜	-	-	1,459,800	-

관계기업	코리아엘엔지트레이딩㈜	8,919,238	-	-	-

그 밖의 특수관계자	㈜우방건설산업	-	-	-	167,739

합 계	8,919,238	176,504	1,570,947	4,648,460

(3) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 50 (당) 반기	제 49 (전) 반기

단기급여	1,339,396	1,398,763

퇴직급여	177,714	200,360

주요경영진에는 등기임원(사외이사포함) 및 비등기임원이 포함되어 있습니다.

(4) 당사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 50 (당) 반기

(가) 자금대여거래

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여거래

기초	대여	회수	반기말

기타 특수관계자	우방산업㈜	-	19,503,200	19,503,200	-

"	㈜우방건설산업	-	22,983,500	22,983,500	-

합계	-	42,486,700	42,486,700	-

② 제 49 (전) 반기(가) 자금대여거래

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여거래

기초	대여	회수	반기말

기타 특수관계자	우방산업㈜	-	9,000,000	9,000,000	-

"	㈜우방건설산업	-	14,300,000	14,300,000	-

합계	-	23,300,000	23,300,000	-

39. 건설형 분양공사계약 당사는 전기부터 경기도 김포시 신곡리543-55번지 등에서 관계회사인 (주)티케이케미칼과 공동(당사지분 20%, (주)티케이케미칼지분 80%)으로 공동주택분양사업을진행(준공일 2014년 11월 26일)하여 오고 있습니다. 이와 관련하여 당반기 및 전기에 인식한 분양수익은 89,040천원 및 9,036,427천원이고 당반기말 및 전기말 현재 완성주택은 58,317천원 및 128,127천원입니다.한편 하자보수의 책임은 주택법령 및 도급공사계약에 따라 시공사인 우방산업(주)에서 부담하기로 되어 하자보수충당부채는 설정하지 않았습니다.또한 당사는 충청북도 청주시 오송읍 B-6 오송바이오융복합산업지구에서 공동주택분양사업을 추진중에 있으며 이와 관련하여 당반기까지 지출한 토지취득대금 및 취득부대비용 25,358백만원을 용지계정으로 계상하고 있습니다.

40. 회 생채권 당사는 2013년 11월 8일자로 회생절차를 종결하였으며, 회생절차 종결에 따라 회생채권은 기타부채로 표시하고, 미확정회생채권은 충당부채로 표시하고 있습니다.

당반기말 현재 기타부채 1,443백만원 및 충당부채 148백만원을 재무제표에 계상하고 있습니다. 한편, 당반기말 현재 미확정 구상채무 4,697백만원 및 보증채무 265,329백만원은 주채무자 변제후에 확정되는 채무로 현실화가능성이 매우 낮다고 판단하여 재무제표에 계상하지 않았습니다.

41. 금융자산과 금융부채의 공정가치

(1) 공정가치의 측정당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

① 유동자산ㆍ부채

유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

② 지분증권과 채무증권에 대한 투자

시장에서 거래되는 당반기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격(종가)에 의해 결정됩니다. 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있습니다.

③ 파생상품

시장에서 거래되지 않는 선도계약의 공정가치는 계약상 선도 금액과 현재의 계약만기까지의 잔여기간에 대한 선도 금액간의 차이를 국공채의 이자율에 근거한 무위험 이자율로 할인한 금액으로 평가하고 있습니다.

파생상품의 공정가치는 파생상품 자체의 신용위험을 반영하고 있으며, 필요한 경우 당사와 거래상대방의 신용위험을 고려한 조정액을 포함하고 있습니다.

④ 비파생금융부채

기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 반기	제 49(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

비유동:

매도가능금융자산	11,941,688	11,941,688	1,888,245	1,888,245

만기보유금융자산	900,000	900,000	900,000	900,000

관계기업투자 및 종속기업투자	9,128,430	9,128,430	9,185,644	9,185,644

기타금융자산	350,589	350,589	350,589	350,589

매출채권 및 기타채권	17,994,276	17,994,276	384,839	384,839

소 계	40,314,983	40,314,983	12,709,317	12,709,317

유동:

매출채권 및 기타채권	56,774,265	56,774,265	47,578,472	47,578,472

기타금융자산	1,951,900	1,951,900	3,162,520	3,162,520

현금성자산	50,519,750	50,519,750	53,236,618	53,236,618

소 계	109,245,915	109,245,915	103,977,610	103,977,610

합 계	149,560,898	149,560,898	116,686,927	116,686,927

(3) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 반기	제 49(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

비유동:

차입금	846,891,770	846,891,770	700,623,308	700,623,308

소 계	846,891,770	846,891,770	700,623,308	700,623,308

유동:

차입금	144,618,488	144,618,488	163,432,544	163,432,544

매입채무및기타채무	39,805,401	39,805,401	36,500,588	36,500,588

기타금융부채	12,865,544	12,865,544	18199176	18199176

소 계	197,289,433	197,289,433	218,132,308	218,132,308

합 계	1,044,181,203	1,044,181,203	918,755,616	918,755,616

(4) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 상장주식, 파생금융자산 또는 파생금융부채로 분류된 운임선도거래, 연료유 선물 등이 있습니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 보고기간말 현재 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다.

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산과 금융부채의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

① 제 50(당) 반기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

비유동:

매도가능금융자산	23,679	-	-	23,679

합계	23,679	-	-	23,679

금융부채

유동:

파생금융부채	265,544	-	-	265,544

합계	265,544	-	-	265,544

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 당사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식 및 기타금융부채로 분류된 파생금융부채(지수선물) 등으로 구성됩니다.

② 제 49(전) 기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

비유동:

매도가능금융자산	23,828	-	-	23,828

합계	23,828	-	-	23,828

금융부채

유동:

파생금융부채	199,176	-	-	199,176

합계	199,176	-	-	199,176

(5) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준 2 및 수준 3은 발생하지 아니하였습니다.

한편, 당반기 중 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준 사이의 이동은 없습니다.

42. 채권의 재조정 및 손실부담충당부채 (1) 채권의 재조정① (주)삼선로직스 채권의 변동(주)삼선로직스는 2015년 8월 3일자로 기업회생절차가 개시되어 2016년 4월 8일에 회생계획안이 인가되었으며 이로 인한 당사의 (주)삼선로직스에 대한 채권액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

당반기초	채권의 증가	시인된 확정채권액	조기변제	조건변경

현금변제(*1)	출자전환(*2)

14,635,422	107,650,176	122,285,598	(5,551,899)	26,242,356	90,491,343

(*1) 2016년부터 2025년까지 10년간 분할하여 변제하며 채권발생시점의 유효이자율로 할인한 현재가치로 평가하고 있으며 이로 인한 현재가치할인차금 상당액 3,487,626천원을 대손충당금으로 계상하고 있습니다. (*2) 출자전환으로 발행된 주식은 공정가치로 취득원가를 산정(주석 8 참조)하였고, 상기 출자전환채권액에 미달되는 금액은 80,267,127천원입니다. ② (주)삼선로직스 채권의 재조정으로 인한 손익(주)삼선로직스의 회생계획안이 2016년 4월 8일에 인가됨으로 인하여 당사는 당반기에 23,895,423 천원을 기타이익으로 계상하고 있습니다.

(2) 손실부담충당부채

당사는 Navios Melodia 선박의 용선 및 대선계약에 대하여 향후 예상되는 손실액 7,942,551 천원을 손실 부담충당부채전입액(기타비용)으로 계상하였으며 관련된 손실부담충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기초	증가	감소	당반기말

손실부담충당부채(유동)	-	1,925,996	-	1,925,996

현재가치할인차금(유동)	-	(119,027)	-	(119,027)

합계	-	1,806,969	-	1,806,969

손실부담충당부채(비유동)	-	8,542,345	8,542,345

현재가치할인차금(비유동)	-	(527,919)	(527,919)

소계	-	8,014,426	8,014,426

한편, 상기 손실부담계약으로 인한 향후 손실의 현재가치 9,821,395천원에서 (주)삼선로직스로부터 변제(채무상계) 받는 금액의 현재가치 1,878,844천원을 차감한 7,942,551천원을 기타비용으로 계상하고 있습니다. 43. 보고기간 종료일 이후 발생한 사건(1) 특수관계자에 대한 자금대여 보고기간 종료일 이후 당사는 특수관계자인 ㈜우방에 16,000백만원을 자금대여 및 회수하였고, 우방산업㈜에 10,0000백만원을 자금대여하였습니다.