대한해운 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 57(당) 기 분기 2023년 09월 30일 현재
제 56(전) 기 2022년 12월 31일 현재
대한해운 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항

가. 연결회사의 개요지배기업인 대한해운 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1968년 12월 12일에 설립되었으며, 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사"라 함)은 해상화물운송, 선박관리 및 선박부품공급 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업인 당사는 1992년 4월 23일에 당사의 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사의 최대주주는 에스엠하이플러스(주) 및 특수관계자이며 지분율은 당분기말 현재 49.35%입니다.

나. 종속기업의 현황 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

지역	회사명	업종	대한해운지분율(%)(*1)	종속기업지분율(%)(*2)

국내	케이엘씨에스엠㈜	선박관리	65.80	-

한국선박금융(주)	서비스업	48.24	14.12

대한상선㈜	해운업	70.49	-

대한해운엘엔지(주)	해운업	100	-

한덕철광산업㈜	광업	-	100

창명해운㈜	해운업	23.17	28.08

-	Aster Maritime S.A 등(*3)	특수목적기업	-	-

(*1) 지배회사의 지분율입니다.(*2) 연결종속기업이 보유하고 있는 지분율입니다.

(*3) Aster Maritime S.A 등은 연결회사를 위하여 선박취득활동을 위한 특수목적기업입니다. 해당 회사의 변동이익에 대한 권리를 보유하여 지배력이 있는 것으로 판단됨에 따라 종속기업에 포함하고 있습니다.

다. 연결범위의 변동 당분기 중 연결범위의 변동은 없습니다.라. 종속기업의 요약 재무정보(1) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	영업이익(손실)	분기순손익

대한상선㈜	648,291,811	200,900,963	447,390,848	223,160,882	26,363,731	13,687,609

대한해운엘엔지㈜	1,853,463,557	1,619,034,376	234,429,181	267,423,675	77,402,754	22,298,029

케이엘씨에스엠㈜	59,205,828	16,726,010	42,479,818	90,000,189	8,253,579	7,426,448

한덕철광㈜	83,676,258	42,107,269	41,568,989	59,331,819	5,601,673	3,448,402

창명해운㈜	225,250,047	85,940,553	139,309,494	41,214,741	(2,738,580)	(1,454,381)

한국선박금융㈜	8,219,009	84,097	8,134,912	454,177	(287,738)	(60,438)

Aster Maritime S.A 등	-	-	-	-	-	-

(2) 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	영업이익(손실)	분기순손익

대한상선㈜	693,304,593	283,875,794	409,428,799	382,773,770	51,742,791	16,524,854

대한해운엘엔지㈜	1,400,043,994	1,199,469,926	200,574,068	233,327,227	25,347,758	30,295,622

케이엘씨에스엠㈜	54,362,791	19,309,421	35,053,370	74,491,186	6,921,398	6,090,490

한덕철광㈜	78,490,374	40,369,787	38,120,587	36,022,370	(50,705)	(241,478)

창명해운㈜	223,949,757	90,440,316	133,509,441	66,280,549	24,723,669	33,480,258

한국선박금융㈜	8,244,697	49,347	8,195,350	402,361	(393,706)	(311,415)

Aster Maritime S.A 등	-	-	-	-	-	-

상기 재무정보는 자산, 부채는 전기말 기준, 손익은 22년 3분기 기준입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 재무성과와 재무상태는 연결회사의 기능통화인 US Dollar로 작성하고 표시통화인 원화로 환산하였습니다.

(2) 연결회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정): 중요한 회계정책 공시

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’(개정): 회계추정치 정의

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체

(3) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2023년1월1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다.

또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다.

개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표의 작성을 위해 연결회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보(1) 영업부문

연결회사는 수익을 창출하는 주요 자산인 선박의 종류를 기준으로 영업부문 및 보고부문으로 구분하였습니다. 연결회사의 영업 및 보고부문은 벌크선, LNG선 및 탱커선과 기타(분양,선박관리,선박부품공급 등)로 부문이 구분되며, 각 부문이 제공하는 용역은 선박운항에 따른 항행수익, 선박대여에 따른 대선수익 및 분양에 따른 분양수익 등입니다.

① 당분기 및 전분기 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.ⓐ 당분기

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	LNG선	탱커선	무역업	광산업	건설업	기타	합계

매출	451,097,821	258,663,039	99,891,524	57,367,179	37,795,456	21,536,362	108,229,799	1,034,581,180

매출원가	(356,712,301)	(177,825,008)	(73,696,694)	(53,497,934)	(21,534,499)	(19,371,046)	(77,636,643)	(780,274,125)

판관비	(18,279,153)	(3,435,277)	(3,096,472)	(2,552,554)	(11,393,387)	(1,431,215)	(14,438,340)	(54,626,398)

영업이익	76,106,367	77,402,754	23,098,358	1,316,691	4,867,570	734,101	16,154,816	199,680,657

ⓑ 전분기

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	LNG선	탱커선	무역업	광산업	건설업	기타	합계

매출	662,031,523	229,260,935	100,305,453	98,709,015	20,471,440	15,550,930	92,976,494	1,219,305,790

매출원가	(484,334,671)	(201,172,352)	(73,542,358)	(93,708,578)	(13,425,341)	(13,752,026)	(66,394,001)	(946,329,327)

판관비	(19,885,732)	(2,740,825)	(3,535,123)	(3,841,824)	(7,549,763)	(1,345,946)	(12,744,694)	(51,643,907)

영업이익	157,811,120	25,347,758	23,227,972	1,158,613	(503,664)	452,958	13,837,799	221,332,556

부문별로 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익으로 구성되어 있으며, 보고부문의 회계처리 방법은 연결회사가 채택한 회계처리방법과 동일합니다.

② 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다.ⓐ 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	LNG선	탱커선	무역업	광산업	건설업	기타	전체

자산	2,210,211,702	1,676,165,270	527,793,755	27,424,792	51,611,341	24,060,629	466,896,773	4,984,164,262

부채	898,495,791	1,471,196,162	351,464,526	1,033,328	15,951,282	21,124,729	245,755,162	3,005,020,980

선박	2,754,664,719	1,061,930,140	687,498,585	-	-	-	-	4,504,093,444

감가상각누계액	(893,944,200)	(24,284,954)	(121,005,929)	-	-	-	-	(1,039,235,083)

손상차손누계액	(212,054,350)	-	-	-	-	-	-	(212,054,350)

선박감가상각비	(70,377,031)	(17,050,413)	(19,704,568)	-	-	-	-	(107,132,012)

ⓑ 전기말

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	LNG선	탱커선	무역업	광산업	건설업	기타	전체

자산	2,101,274,771	1,292,553,674	519,596,263	34,236,319	51,426,190	21,037,977	470,134,918	4,490,260,112

부채	908,958,274	1,131,015,630	367,162,470	3,601,622	18,040,291	18,321,266	259,038,552	2,706,138,105

선박	2,579,116,086	466,824,223	651,476,380	-	-	-	-	3,697,416,689

감가상각누계액	(778,616,338)	(6,424,710)	(98,257,785)	-	-	-	-	(883,298,833)

손상차손누계액	(199,833,788)	-	-	-	-	-	-	(199,833,788)

선박감가상각비	(101,353,062)	(6,906,050)	(24,848,385)	-	-	-	-	(133,107,497)

(2) 용역에 대한 정보연결회사의 수익은 선박 운항수익과 분양수익 등, 기타수익(선박관리, 선박부품공급 등)으로 구성되어 있으며, 선박의 운항수익은 대선수익과 항행수익으로 구분하고 있는바 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

항행수익	192,807,023	618,568,221	310,501,634	811,376,066

대선수익	98,409,661	261,812,377	77,943,655	236,296,536

분양수익 등	7,674,556	17,775,433	8,792,815	18,200,308

기타수익	37,393,992	136,425,149	43,120,908	153,432,880

합 계	336,285,232	1,034,581,180	440,359,012	1,219,305,790

(3) 주요 고객 부문연결회사는 전세계에 다양하게 분포된 거래처와 거래하고 있으며 연결회사 매출액의10% 이상인 단일 고객의 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래처	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

㈜포스코	40,885,316	11.68%	119,639,887	11.57%	51,982,713	11.80%	141,020,094	11.57%

한국가스공사	41,757,813	11.93%	137,123,703	13.25%	36,328,171	8.25%	122,061,454	10.01%

그 외	253,642,103	76.39%	777,817,590	75.18%	352,048,128	79.95%	956,224,242	78.42%

합 계	336,285,232	100.00%	1,034,581,180	100.00%	440,359,012	100.00%	1,219,305,790	100.00%

5. 유형자산과 투자부동산가. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	당기초	취득	대체로인한 증감	타계정대체	처분	이연손실	감가상각비(*1)	순외환차이 등(*2)	당분기말

토지	13,359,178	-	-	(423,884)	-	-	-	493,794	13,429,088

건물	16,269,412	-	-	-	(131,293)	-	(598,719)	370,436	15,909,836

선박	2,614,284,068	21,639,996	561,864,054	-	(243,864)	(1,807,953)	(107,132,012)	164,199,722	3,252,804,011

차량운반구	2,304,078	42,064	698,984	-	-	-	(668,472)	4,530	2,381,184

공기구비품	908,846	437,929	8,326	-	(2,078)	-	(281,037)	30,630	1,102,616

건설중인자산	166,365,562	393,402,690	(563,107,930)	-	-	-	-	4,401,388	1,061,710

구축물	982,548	72,000	159,644	-	-	-	(114,063)	7,307	1,107,436

시설장치	62,706	-	-	-	-	-	(11,794)	885	51,797

기계장치	2,836,642	342,230	163,500	-	(47,413)	-	(890,361)	68,751	2,473,349

수갱	25,381,808	-	-	-	-	-	(1,682,063)	-	23,699,745

갱도전기재료	5	-	-	-	-	-	-	-	5

갱도	4,735,480	110,060	213,422	-	-	-	(447,791)	-	4,611,171

임목	179,536	-	-	-	-	-	-	-	179,536

합계	2,847,669,869	416,046,969	-	(423,884)	(424,648)	(1,807,953)	(111,826,312)	169,577,443	3,318,811,484

(*1) 당분기 111,826백만원의 감가상각비 중 111,116백만원은 매출원가에, 710백만원은 판매비와관리비에 배분되었습니다.(*2) 기능통화 적용에 따른 환산차이 등이 포함되어 있습니다.② 전 기

(단위 : 천원)

구분	전기초	취득	대체로인한 증감	타계정대체	처분	이연손실	국고보조금	손상차손(환입)	감가상각비(*1)	순외환차이 등(*2)	전기말

토지	15,173,517	1,426,306	(2,284,226)	-	(1,351,924)	-	-	-	-	395,505	13,359,178

건물	16,832,774	1,676,076	(227,727)	-	(1,690,949)	-	-	-	(803,364)	482,602	16,269,412

선박	2,122,016,097	24,688,551	491,510,455	-	(13,183,997)	(2,394,153)	-	(15,437,980)	(124,829,695)	131,914,790	2,614,284,068

차량운반구	2,426,026	7,426	1,077,616	-	(2,390)	-	(144,900)	-	(1,068,829)	9,129	2,304,078

공기구비품	949,852	312,929	164,240	-	(83)	-	-	-	(554,462)	36,370	908,846

건설중인자산	161,014,415	523,313,442	(494,546,859)	(9,291,481)	-	-	-	-	-	(14,123,955)	166,365,562

구축물	1,082,477	-	39,600	-	-	-	-	-	(149,325)	9,796	982,548

시설장치	56,965	56,827	-	-	(34,464)	-	-	-	(18,029)	1,407	62,706

기계장치	2,605,905	132,723	1,353,805	-	-	-	(102,165)	-	(1,189,490)	35,864	2,836,642

수갱	27,624,558	-	-	-	-	-	-	-	(2,242,750)	-	25,381,808

갱도전기재료	5	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5

갱도	4,777,472	-	995,910	(463,221)	-	-	-	-	(574,681)	-	4,735,480

임목	179,536	-	-	-	-	-	-	-	-	-	179,536

합계	2,354,739,599	551,614,280	(1,917,186)	(9,754,702)	(16,263,807)	(2,394,153)	(247,065)	(15,437,980)	(131,430,625)	118,761,508	2,847,669,869

(*1) 전기 131,431백만원의 감가상각비 중 130,465백만원은 매출원가에, 966백만원은 판매비와관리비에 배분되었습니다.(*2) 기능통화 적용에 따른 환산차이 등이 포함되어 있습니다.(2) 연결회사의 선박은 대부분 금융리스에 해당되는 국적취득조건부나용선(BBCHP : Bareboat Charter Hire Purchase)계약으로 취득하고 있습니다.

(3) 연결회사의 선박은 내용연수를 10-25년으로 추정하고, 잔존가치는 내용연수 종료시점에 도달하였다는 가정하에 예상처분가액에서 예상처분원가를 차감한 금액으로 하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 경영진이 추정한 선박의 내용연수는 해운업에서 적용되는 일반적인 내용연수입니다. 그러나, 예상되는 선박의 이용률의 변화와 해운업 시장환경변화는 유형자산의 내용연수와 잔존가치에 영향을 미칠 수 있으며, 그에 따라 향후 감가상각비도 변경될 수 있습니다.

(4) 보험가입자산당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보험에 가입한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원, USD)

자산	장부금액	부보금액	보험종류	보험회사명

선박 및 금융리스채권(*1)	KRW	3,911,331,336	USD	3,710,925,000	화재보험 등	현대해상화재보험 등

건물	KRW	12,633,284	KRW	13,649,699	화재보험	현대해상화재보험 NH 농협손해보험 등

공기구비품 등	KRW	396,726	KRW	1,812,000	화재보험	현대해상화재보험 한화손해보험 등

저장품	KRW	326,611	KRW	400,000	화재보험	한화손해보험

합 계	KRW	3,924,687,957	USD	3,710,925,000

KRW	15,861,699

(*1) 금융리스채권으로 대체된 선박이 포함되어 있습니다.② 전기말

(단위 : 천원, USD)

자산	장부금액	부보금액	보험종류	보험회사명

선박 및 금융리스채권	KRW	3,241,330,409	USD	3,082,725,000	화재보험 등	현대해상화재보험 등

건물	KRW	12,804,255	KRW	13,649,699	화재보험	현대해상화재보험 NH 농협손해보험 등

공기구비품	KRW	153,854	KRW	1,812,000	화재보험	현대해상화재보험 한화손해보험 등

저장품	KRW	670,008	KRW	400,000	화재보험	한화손해보험

합 계	KRW	3,254,958,526	USD	3,082,725,000

KRW	15,861,699

나. 투자부동산

(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 장부금액 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	당기초	타계정 대체	감가상각비(*1)	순외환차이 등	당분기말

임대주택용지	48,250,546	(1,966,907)	-	2,891,108	49,174,747

임대주택	157,898,628	(6,343,719)	(3,236,658)	9,372,117	157,690,368

토지	18,015,037	423,884	-	10,332	18,449,253

건물	5,252,930	-	(147,916)	-	5,105,014

합계	229,417,141	(7,886,742)	(3,384,574)	12,273,557	230,419,382

(*1) 당분기 중 발생한 3,385백만원의 감가상각비 중 62백만원은 매출원가에 3,323백만원은 판매비와 관리비에 배분되었습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구분	전기초	취득	타계정 대체	감가상각비(*1)	순외환차이 등	전기말

임대주택용지	46,921,968	-	(1,928,845)	-	3,257,423	48,250,546

임대주택	157,662,189	-	(6,395,267)	(4,343,420)	10,975,126	157,898,628

토지	838,290	15,791,321	1,385,426	-	-	18,015,037

건물	3,232,381	1,070,225	1,126,525	(176,201)	-	5,252,930

합계	208,654,828	16,861,546	(5,812,161)	(4,519,621)	14,232,549	229,417,141

(*1) 전기 중 발생한 4,520백만원의 감가상각비 중 83백만원은 매출원가에 4,437백만원은 판매비와 관리비에 배분되었습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대보증금 수익인식	9,338,933	6,152,608

투자부동산에서 발생한 임대수익	456,436	63,310

기타수익 인식	16,488	-

투자부동산에서 발생한 임대보증금 금융원가 인식	9,180,488	5,655,363

투자부동산에서 발생한 감가상각비 인식	3,384,574	3,358,122

투자부동산 직접운용비용	259,639	334,332

임대수익투자부동산 직접운영비용	21,342	19,462

기타비용 인식	711,912	235,987

6. 무형자산

당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취득	처분	손상차손환입	무형자산상각비	순외환차이	당분기말

회원권	1,351,451	-	(600,000)	257,129	-	24,851	1,033,431

소프트웨어	466,327	305,743	-	-	(124,164)	30,719	678,625

광업권	3,093,824	-	-	-	(122,111)	-	2,971,713

영업권	4,589,811	-	-	-	-	-	4,589,811

합 계	9,501,413	305,743	(600,000)	257,129	(246,275)	55,570	9,273,580

② 전 기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취득	처분	손상차손환입	무형자산상각비	순외환차이	전기말

회원권	1,563,039	-	(284,436)	37,045	-	35,803	1,351,451

소프트웨어	420,056	157,705	-	-	(133,193)	21,759	466,327

광업권	3,286,629	-	-	-	(192,805)	-	3,093,824

영업권	4,589,811	-	-	-	-	-	4,589,811

합 계	9,859,535	157,705	(284,436)	37,045	(325,998)	57,562	9,501,413

7. 사용권자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

차량	982,569	(521,601)	460,968	1,016,191	(508,529)	507,662

건물	3,840,329	(1,082,758)	2,757,571	3,616,416	(435,585)	3,180,831

합계	4,822,898	(1,604,359)	3,218,539	4,632,607	(944,114)	3,688,493

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	처분	감가상각비	순외환차이등	당분기말

차량	507,662	229,664	(94,866)	(191,371)	9,879	460,968

건물	3,180,831	15,104	-	(589,495)	151,131	2,757,571

합계	3,688,493	244,768	(94,866)	(780,866)	161,010	3,218,539

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	조정에 의한 증감(*1)	처분	감가상각비	순외환차이등	전기말

선박	3,627,847	37,166,827	3,384,198	(36,573,604)	(8,288,301)	683,033	-

차량	459,439	398,712	5,916	(102,146)	(275,085)	20,826	507,662

건물	31,238	3,565,121	-	(15,270)	(447,991)	47,733	3,180,831

합계	4,118,524	41,130,660	3,390,114	(36,691,020)	(9,011,377)	751,592	3,688,493

(*1)리스기간 조정으로 인한 증가입니다.

8. 담보제공 및 지급보증(1) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	담보내용

선박 및 금융리스채권(*1)	KRW	3,852,949,016	USD	2,234,537,105	산업은행, 한국수출입은행 등	차입금 담보

KRW	36,798,966	한국해양진흥공사 등

USD	123,200,000	KAMCO 등	금융리스 채무담보

KRW	182,654,165	한국산업은행 등	금융리스 채무담보

USD	98,000,000	KAMCO 등(*2)	금융리스 채무담보(후순위)

KRW	18,715,000	한국해양진흥공사	시설대 담보(후순위)

USD	76,812,893	씨에이치블루오션유한회사	회생담보권 담보

KRW	8,443,125	한국해양진흥공사	시설대 담보(2순위)

USD	1,856,244,775	산업은행, BoA 등	차입금 담보

단기금융상품	KRW	26,021,994	USD	6,226,375	산업은행, 수협은행	선박운임담보

USD	9,135,953	산업은행	차입금 담보

KRW	897,956	산업은행	선박운임담보

USD	3,154,012	엔에이치선물 주식회사	선물거래예치금 등

USD	91,660	우리은행	보증서관련 예금 담보

KRW	100,000	STX엔진	외상물품대금 지급보증

장기금융상품	KRW	39,941,788	USD	19,065,396	BNP 파리바, 산업은행 등	선박운임담보

KRW	709,289	수협은행	선박운임담보

USD	8,209,223	산업은행, BoA	선박운임담보

USD	45,000	KAMCO	보증서 관련 예치비용

KRW	2,493,076	산업은행 등	금융리스 채무 담보

건물(*3)	KRW	3,108,727	KRW	10,000,000	산업은행	차입금 담보

투자부동산	KRW	206,865,115	KRW	107,460,000	우리은행	차입금 담보

종속기업투자 주식(*4)	KRW	11,641,926	USD	43,000,000	에스엠상선㈜	차입금 담보

토지	KRW	399,735	KRW	12,000,000	한국산업은행	운용자금 차입 담보

구축물	KRW	12

토지	KRW	195,098	KRW	4,567,000	한국광해광업공단	차입금 담보

구축물	KRW	638,277

기계장치	KRW	1,724,108

광업권	KRW	2,971,713

당기손익-공정가치측정금융자산	KRW	1,722,981	KRW	1,722,981	엔지니어링공제조합 등	운용자금 차입 담보 등

투자부동산 토지	KRW	15,791,320	KRW	16,800,000	내수농협 등	시설대 담보

투자부동산 건물	KRW	1,044,381

합계	KRW	4,165,016,191	USD	4,477,722,392

KRW	403,361,558

(*1) 금융리스채권으로 대체된 선박이 포함되어 있습니다.(*2) 연결회사는 SM NEWCASTLE호, SM GLADSTONE호, SM SAMARINDA호 3척은 담보제공시 교차담보설정으로 각 선박마다 다른 선박 2척의 선순위 담보 합계 금액을 후순위 담보 제공하였습니다.(*3) 연결회사는 한국산업은행에 대출(대출잔액 280억)에 대하여 마곡본사사옥을 담보로 제공하고 있습니다. (*4) 연결회사가 에스엠상선㈜으로부터 받은 대출(미화 4,300만달러)에 대하여, 대한상선주식 4,993,634주를 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

제공받는자	한도액	지급보증액	지급보증처	보증기간	보증내용

강원도 정선군청 등	23,304,051	14,257,646	엔지니어링공제조합	1년 ~ 4년	산지복구 예치금 보증, 인허가 보증 등

기초과학연구원 등	3,456,557	3,456,557	전문건설공제조합	1년 ~ 3년	계약보증 등

케이비부동산신탁㈜ 등	11,036,220	11,036,220	서울보증보험㈜	1년 ~ 7년	건설공사계약에 따른 하자보증금 등

US Embassy Annex Seoul	123,264	123,264	우리은행	1년	지급보증 등

한국수자원공사 등	1,251,394	1,251,394	서울보증보험㈜	1년	계약보증 등

9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동항목	지분상품 등	1,491,987	1,989,625	1,471,227	1,961,134

유동항목	지분상품	118,408,330	50,225,228	118,408,330	60,322,896

합계	119,900,317	52,214,853	119,879,557	62,284,030

(2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기 초	62,284,030	74,645,058

취득	20,760	12,195,878

평가손익	(13,794,481)	(29,852,401)

표시통화환산손익	3,704,544	5,295,495

기 말	52,214,853	62,284,030

(3) 당분기말 및 전기말 현재의 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 아래와 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

유동항목:

HMM	3,070,221	0.63	118,108,330	49,921,793

리딩투자증권㈜	-	-	300,000	303,435

소 계	118,408,330	50,225,228

비유동항목:

팬오션㈜	53,759	0.01	219,949	266,645

건설공제조합 출자증권	56	-	37,903	86,670

전기공제조합 출자증권	300	0.01	60,000	106,889

전문건설공제조합 출자증권	475	0.01	423,885	449,186

엔지니어링공제조합	1,305	0.10	729,490	1,059,275

소방산업공제조합	40	0.01	20,760	20,960

소 계	1,491,987	1,989,625

합 계	119,900,317	52,214,853

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

유동항목:

HMM	770,221	0.16	29,032,748	15,057,821

HMM(대여자산)(*1)	2,300,000	0.47	89,075,582	44,965,000

리딩투자증권㈜	-	-	300,000	300,075

소 계	118,408,330	60,322,896

비유동항목:

팬오션(주)	53,759	0.01	219,949	308,038

건설공제조합 출자증권	56	-	37,903	85,893

전기공제조합 출자증권	300	0.01	60,000	105,832

전문건설공제조합 출자증권	475	0.01	423,885	447,160

엔지니어링공제조합	1,305	0.10	729,490	1,014,211

소 계	1,471,227	1,961,134

합 계	119,879,557	62,284,030

(*1) HMM 보통주 2,300,000주를 에스엠스틸㈜에 대여하고 에스엠인더스트리㈜ 주식 568,013주, ㈜ 우방 주식 301,423주를 담보 제공을 받았습니다.

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

비유동항목	지분상품	7,899,654	14,259,018	7,899,514	17,246,971

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기 초	17,246,971	9,963,163

취득	140	15

공정가치 평가	(4,020,358)	6,607,690

처분	-	(100)

표시통화환산손익	1,032,265	676,203

기 말	14,259,018	17,246,971

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 아래와 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

시장성없는 투자주식:

㈜한국경제신문	57	-	1,000	1,641

㈜비엠금속	3,000	0.50	15,000	24,618

대인훼리㈜	22,518	4.72	148,614	205,436

원익투자파트너스㈜	65,000	1.82	340,000	473,914

인천콜드프라자㈜	100,000	2.83	500,000	702,759

한국해양진흥공사	1,029,268	0.17	5,146,340	12,505,871

통영예선㈜	29,000	14.50	266,373	298,342

동양인터내셔널㈜	51	0.01	46,255	-

원주학교사랑㈜	8,376	0.22	4,188	2

화천병영사랑㈜ 출자금	108,812	20.9	544,059	1

양구관사관리㈜ 출자금	50,391	7.28	251,955	3

㈜대양해군 출자금	96,568	8.13	482,840	3

양구병영관리㈜ 출자금	15,536	2.70	77,680	1

두미르마을㈜ 출자금	5,828	0.65	29,140	1

강원도민일보 출자증권	1,600	0.16	8,000	8,000

동북아34호선박투자회사	7,000	1.59	35,000	35,000

동북아46호선박투자회사(*1)	373	0.13	1,865	1,865

한국해양18호선박투자회사	1	-	5	5

한국해양19호선박투자회사	1	-	5	5

한국해양30호선박투자회사	1	-	5	5

한국해양31호선박투자회사	1	-	5	5

한국해양34호선박투자회사	1	-	5	5

한국해양35호선박투자회사	1	-	5	5

한국해양36호선박투자회사	1	-	5	5

한국해양37호선박투자회사	1	-	5	5

한국해양38호선박투자회사(*1)	1	-	5	5

한국선주상호보험조합	-	-	1,300	1,516

합 계	7,899,654	14,259,018

(*1) 연결회사는 당분기 중 단주대금 취득에 따른 동북아46호선박투자회사의 주식 27주 및 한국해양38호선박투자회사의 주식 1주를 취득하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

시장성없는 투자주식:

(주)한국경제신문	57	-	1,000	1,547

(주)비엠금속	3,000	0.50	15,000	23,199

대인훼리(주)	22,518	4.72	148,614	193,597

원익투자파트너스(주)	65,000	1.82	340,000	446,602

인천콜드프라자(주)	100,000	2.83	500,000	662,260

한국해양진흥공사	1,029,268	0.17	5,146,340	15,592,408

통영예선(주)	29,000	14.50	266,373	281,148

동양인터내셔널㈜	51	0.01	46,255	-

원주학교사랑㈜ 출자증권	8,268	0.22	4,134	1

원주학교사랑㈜ 건설출자금	108	-	54	1

화천병영사랑㈜ 출자금	108,812	20.9	544,059	1

양구관사관리(주) 출자금	50,391	7.28	251,955	3

(주)대양해군 출자금	96,568	8.13	482,840	3

양구병영관리㈜ 출자금	15,536	2.70	77,680	1

두미르마을(주) 출자금	5,828	0.65	29,140	1

강원도민일보 출자증권	1,600	0.16	8,000	8,000

동북아34호선박투자회사	7,000	1.59	35,000	35,000

동북아46호선박투자회사	346	0.11	1,730	1,730

한국해양18호선박투자회사	1	-	5	5

한국해양19호선박투자회사	1	-	5	5

한국해양30호선박투자회사	1	-	5	5

한국해양31호선박투자회사	1	-	5	5

한국해양34호선박투자회사	1	-	5	5

한국해양35호선박투자회사	1	-	5	5

한국해양36호선박투자회사	1	-	5	5

한국해양37호선박투자회사	1	-	5	5

한국선주상호보험조합	-	-	1,300	1,429

합 계	7,899,514	17,246,971

(*1) 한국선주상호보험조합은 주권을 발행하지 아니하였고, 출자금으로 납입한 형태입니다.

11. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 지분증권의 지분율 및 장부가액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	주식수	지분율(%)	취득원가(USD)	순자산가액(*1)	장부금액(*2)

관계기업	세계로선박금융㈜	580,000	26.36%	2,147,544	3,260,632	3,260,632

관계기업	경남기업㈜	1,980,093	28.25%	27,469,126	54,221,197	68,074,500

조인트벤처	코리아엘엔지트레이딩㈜	180,000	36.00%	920,999	3,550,916	3,889,475

조인트벤처	KLBV1 S.A.(*3)	765	60.00%	7,650,000	11,249,578	12,561,698

합계	38,187,669	72,282,323	87,786,305

(*1) 순자산가액은 지분해당액 기준입니다.(*2) 순자산가액과 장부가액의 차이는 표시통화환산 차이입니다.(*3) 연결회사는 한국가스공사와 합작투자를 통해 신규 법인 KLBV1 S.A.를 설립하여 60%의 지분율을 보유하고 있으나, 모든 의사결정은 70% 이상의 결의가 필요함에 따라 단독지배력이 아닌 한국가스공사와 공동지배력을 가지고 있어 관계기업투자로 분류하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	주식수	지분율(%)	취득원가(USD)	순자산가액	장부금액

관계기업	세계로선박금융㈜	580,000	26.36	2,147,544	3,265,206	3,265,206

관계기업	경남기업㈜	1,980,093	28.25	27,469,126	49,213,866	61,170,821

조인트벤처	코리아엘엔지트레이딩㈜	180,000	36.00	920,999	3,074,685	3,341,867

조인트벤처	KLBV1 S.A.	765	60.00	7,650,000	10,113,428	10,832,674

합계	38,187,669	65,667,185	78,610,568

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업 지분증권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전 기

기 초	78,610,568	62,117,697

지분법손익	5,440,446	13,104,721

지분법자본변동	748,698	225,027

표시통화환산손익	2,986,593	3,163,123

합계	87,786,305	78,610,568

(3) 당분기 현재 관계기업은 모두 비상장기업이므로 공표되는 시장가격이 존재하지 않으며, 당분기 및 전기 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 세계로선박금융㈜

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기말

자산총액	12,407,966	13,160,090

부채총액	38,345	763,011

매출액	1,581,633	2,299,358

당분기순이익	574,241	1,116,541

② 경남기업(주)

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기말

자산총액	536,642,197	508,266,428

부채총액	344,708,756	334,058,054

매출액	345,598,927	355,462,813

당분기순이익	16,863,468	43,689,208

③ 코리아엘엔지트레이딩(주)

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기말

자산총액	469,009,776	475,839,963

부채총액	459,146,121	467,299,171

매출액	149,018,117	215,867,170

당분기순이익(손실)	780,209	493,128

④ KLBV1 S.A.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기말

자산총액	84,033,178	81,193,930

부채총액	65,283,882	64,338,217

매출액	9,155,085	7,416,376

당분기순이익	834,257	1,102,815

12. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

매출채권	-	-	163,355,956	168,488,230

대손충당금	-	-	(39,412,332)	(36,895,367)

기타미수금	-	10,944	18,873,200	8,886,263

대손충당금	-	-	(925,737)	(483,594)

대여금	30,136,816	35,936,816	6,401,064	7,901,064

대손충당금	(83,421)	(83,421)	(901,064)	(901,064)

보증금	2,780,689	2,525,489	171,799	998,316

대손충당금	(300,000)	(300,000)	-	-

구상채권	1,503,664	1,503,664	-	-

대손충당금	(1,503,664)	(1,503,664)	-	-

합계	32,534,084	38,089,828	147,562,886	147,993,848

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기 초	36,895,367	34,392,754

대손상각비 인식(환입)	326,258	441,444

제각	-	(272,500)

순외환차이	2,190,707	2,333,669

기 말	39,412,332	36,895,367

(3) 당분기말과 전기말 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 채권발생일을 기준으로 구분한 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

6개월미만	124,043,033	131,889,112

6개월~1년미만	523,740	253,844

1년이상~3년미만	1,727,677	2,311,835

3년 이상	37,061,506	34,033,439

합계	163,355,956	168,488,230

(4) 당분기 및 전기 중 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	비유동	유동

당분기	전기	당분기	전기

기 초	1,887,085	1,888,329	1,384,658	1,047,205

대손상각비 인식(환입)	-	(1,244)	433,865	342,371

순외환차이	-	-	8,278	(4,918)

기 말	1,887,085	1,887,085	1,826,801	1,384,658

13. 금융리스채권

당분기말 현재 금융리스채권은 한국가스공사 및 BRACELL SP CELULOSE LTD과장기해상운송 계약에 따라 발생하였으며 동 계약에 이용되는 선박은 각각 10척, 2척 입니다. 10척의 선박은 국적취득조건부나용선계약(BBCHP)과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 2척의 경우 장기용선으로 조달하여 운용중입니다. 무보증잔존가치 금액은 연결회사 부담분으로 회수되지 않는 금액입니다. 당분기말 현재 최소리스료 및 무보증잔존가치의 손상을 시사하는 징후는 없는 것으로 판단하였습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권원금	983,591,232	964,981,037

현재가치할인차금	(261,589,496)	(260,733,510)

장부금액	722,001,736	704,247,527

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스총투자	최소리스료의 현재가치	리스총투자	최소리스료의 현재가치

1년 이내	52,267,114	40,528,202	61,505,540	57,392,794

1년 초과 5년 이내	286,260,300	155,387,899	272,792,961	150,350,168

5년 초과	645,063,818	280,602,772	630,682,536	273,404,529

합 계	983,591,232	476,518,873	964,981,037	481,147,491

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스의 미실현이자수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스총투자	983,591,232	964,981,037

최소리스료의 현재가치	476,518,873	481,147,491

무보증잔존가치의 현재가치	245,482,863	223,100,036

합 계	722,001,736	704,247,527

미실현이자수익	261,589,496	260,733,510

(4) 당분기 및 전분기에 인식한 금융리스채권 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출손익	23,049,264	24,993,299

리스순투자의 금융수익	-	-

리스순투자 측정치에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 수익	16,843,332	(4,036,259)

14. 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

정기예금-단기금융상품	-	-	12,644,810	12,232,730

외화정기예금-단기금융상품	-	-	20,659,259	756,894

장기성 - 정기예금	16,579,435	15,235,835	-	-

장기성 - 정기적금	-	1,313,000	-	-

외화정기예금-장기금융상품	25,639,144	24,631,245	-	-

파생상품	-	2,697,956	3,176,317	31,480

특정현금과 예금	6,000	6,000	-	-

합 계	42,224,579	43,884,036	36,480,386	13,021,104

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	사용제한내용	당분기말	전기말	금융기관명

외화 정기예금-장기금융상품	선박금융계약관련 보증금	2,873,349	2,662,433	BNP PARIBAS/산업은행 등

외화 정기예금-단기금융상품	선박금융계약관련 운임수취	8,373,229	756,895	산업은행/수협은행 등

외화 정기예금-장기금융상품	선박차입금 원리금상환 유보액	22,765,796	21,968,812	국민은행/산업은행

정기예금-단기금융상품	우리사주대출 보증금	2,103,232	2,103,232	한국증권금융

장기성-정기예금	선박차입금 원리금상환 유보액	709,289	-	수협은행

특별수선충당예치금	오송 아파트 특별수선충당금	436,915	301,285	농협은행

장기성 - 정기예금	차입금 원리금 적립 등	2,493,076	2,535,393	산업은행

장기성 - 정기예금	금융리스채무담보 등	1,900,392	2,006,768	신한은행, 하나은행 등

정기예금-단기금융상품	금융리스채무담보 등	4,407,098	2,797,522	우리은행 등

정기예금-단기금융상품	외상물품대금 지급보증 담보	100,000	100,000	국민은행

외화 정기예금-단기금융상품	차입금 원리금 적립 등	905,840	817,336	우리은행

외화 정기예금-단기금융상품	신용 담보 등	60,000	60,000	광주은행

보통예금	선박금융계약관련 운임수취	897,956	-	산업은행

장기성-정기예금	선박금융계약관련 유보계좌	1,613,747	1,520,747	뱅크오브아메리카

장기성-정기예금	선박금융계약관련 유보계좌	9,426,016	8,871,642	산업은행

외화정기예금-단기금융상품	선박금융계약관련 운임수취	12,286,030	-

합계	71,351,962	46,502,065

(3) 파생금융상품① 연결회사는 선박금융 및 차입금과 관련하여 이자율 변동 위험 등을 회피하기 위하여 통화 및 이자율 스왑을 체결하고 있으며, BSI지수 변동, 유가변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 선물거래 등을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 연결회사의 파생상품 내용은 다음과 같습니다. 1) 스왑거래

계약상대방	구분	만기일	지급액	수령액	계약내용

KB국민은행	이자율스왑	2024-05-29	USD 5.27%	USD LIBOR 3M+1.95%	선박금융과 관련하여 고정금리를 지급하고 변동금리를 수령하며, 명목금액은 USD 52,514,000

KB국민은행	이자율스왑	2024-05-29	USD 5.67%	USD LIBOR 3M+2.35%	선박금융과 관련하여 고정금리를 지급하고 변동금리를 수령하며, 명목금액은 USD 7,517,125

KB국민은행	통화스왑	2024-07-18	KRW 4.5%	USD LIBOR 3M+1.94%	차입금과 관련하여 원화 고정금리 (명목금액 7,403,520,000원)를 지급하고 외화 변동금리(명목금액 USD 6,400,000)를 수령

2) 선물거래

(단위 : 천원)

계약상대방	구분	계약금액	계약내용

하나금융투자	지수선물거래(용선료변동 위험회피)	152,500	BSI 10월물 선매도 후 해당월의 평균가격으로 정산

하나금융투자	지수선물거래(용선료변동 위험회피)	152,500	BSI 11월물 선매도 후 해당월의 평균가격으로 정산

하나금융투자	지수선물거래(용선료변동 위험회피)	152,500	BSI 12월물 선매도 후 해당월의 평균가격으로 정산

하나금융투자	지수선물거래(용선료변동 위험회피)	723,000	BSI 10월물 선매도 후 해당월의 평균가격으로 정산

하나금융투자	연료유선물거래(유가변동 위험회피)	804,800	연료유 선물 (LSFO 싱가폴 11월물) 1,300MT을 선 구매 후 11월말 기준으로 정산

② 상기 파생상품 거래와 관련하여 당분기말 현재의 파생금융자산(부채)과 당분기 중 발생한 파생상품 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	파생금융자산(유동)	파생상품평가이익(당기손익)	파생상품평가손실(당기손익)	파생상품거래이익(당기손익)	파생상품거래손실(당기손익)	파생상품평가이익(*1)(기타포괄손익)

스왑거래	2,847,609	929,663	(1,087,086)	1,250,549	-	1,071,703

선물거래	328,708	328,707	-	429,849	(111,278)	-

(*1) 파생상품평가이익(기타포괄손익) 금액은 법인세 효과 반영 전 금액입니다.

15. 현금 및 현금성자산

당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	7,728	8,241

당좌예금	571	-

보통예금	45,237,054	26,237,583

외화예금	34,337,115	53,203,972

기타	26,686,321	15,902,082

합 계	106,268,789	95,351,878

16. 자본당분기말 및 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	1,000,000,000	1,000,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	319,177,460	319,177,460

자본금	159,588,730,000	159,588,730,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	178,118,282	178,118,282

기타자본잉여금	9,352,925	9,352,925

감자차익	308,880	308,880

합 계	187,780,087	187,780,087

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(14,827,627)	(14,827,627)

출자전환채무	6,354,547	6,354,546

지분법자본변동	1,414,993	585,942

기타포괄손익 공정가치측정금융자산 평가손익	3,731,565	6,743,145

표시통화환산손익	458,830,671	374,797,053

보험수리적손익	(6,718,488)	(6,316,451)

파생상품평가손익	2,630,458	1,697,234

합 계	451,416,119	369,033,842

17. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

금융리스부채(*1)	1,944,965,302	1,643,687,607	281,001,818	179,461,487

금융기관차입금	40,779,601	125,123,925	316,881,210	316,214,733

합 계	1,985,744,903	1,768,811,532	597,883,028	495,676,220

(*1) 연결회사는 국적취득조건부나용선(Bareboat Charter Hire Purchase : BBCHP)계약에 따라 장기연불조건으로 선박을 취득하고 있으며, 선박의 인도시점에 향후 상환될 부채의 원금과 이자를 금융리스부채로 계상하고 있습니다. 한편, 금융리스부채는 리스채무 불이행의 경우에 담보자산인 해당 선박을 차입제공자에게 반환하는 권리를 제공함으로써 효과적으로 보증되고 있습니다.

18. 리스 부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

차량	265,600	281,895	198,012	226,868

선박	-	2,981,703	8,435,026	19,354,565

건물	1,808,549	2,294,791	752,296	803,107

합 계	2,074,149	5,558,389	9,385,334	20,384,540

(2) 보고기간 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량	191,371	108,503

선박	-	7,658,954

건물	589,495	23,689

합 계	780,866	7,791,146

리스부채에 대한 이자비용	454,486	398,520

단기리스료(매출원가 및 판관비)	47,715,532	56,305,217

단기리스료 아닌 소액자산 리스료	50,094	38,999

당분기 중 리스의 총 현금유출은 63,742백만원(전분기 107,315백만원)입니다.

19. 기타금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

사채	-	-	20,000,000	4,600,000

임대보증금	149,100	150,052,945	154,933,168	330,000

합 계	149,100	150,052,945	174,933,168	4,930,000

(2) 사채① 당분기말과 전기말 현재 일반사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사채종류	발 행 일	만 기 일	상환조건	이자율	당분기말	전기말

비유동	유동	비유동	유동

사모사채_43회	2022.06.30	2023.06.30	만기시 원금 전액 상환	4.24%	-	-	-	3,400,000

전자단기사채	2022.10.17	2023.01.17	만기시 원금 전액 상환	6.00%	-	-	-	1,200,000

사모사채_44회	2023.06.30	2024.06.30	만기시 원금 전액 상환	5.00%	-	3,000,000	-	-

전자단기사채	2023.08.03	2024.02.02	만기시 원금 전액 상환	6.30%	-	6,000,000	-	-

전자단기사채	2023.08.03	2024.08.01	만기시 원금 전액 상환	6.30%	-	1,000,000	-	-

전자단기사채	2023.08.24	2024.08.22	만기시 원금 전액 상환	6.30%	-	10,000,000	-	-

합 계	-	20,000,000	-	4,600,000

② 당분기와 전기 중 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	4,600,000	3,800,000

신규발행	30,000,000	4,600,000

당분기상환	(14,600,000)	(3,800,000)

기말	20,000,000	4,600,000

20. 퇴직급여부채

(1) 당분기말 및 전기말의 퇴직급여부채와 관련하여 재무제표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	21,988,688	21,705,795

사외적립자산의 공정가치	(17,907,982)	(17,928,476)

국민연금전환금	(2,689)	(2,689)

순부채	4,465,169	5,035,462

순자산	387,152	1,260,830

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	21,705,795	20,916,531

당기근무원가	3,277,081	3,965,528

이자원가	713,546	453,637

재측정요소	363,568	(476,200)

지급액	(4,324,514)	(3,053,020)

전입	273,795	146,164

전출	(20,583)	(246,845)

기말	21,988,688	21,705,795

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	17,928,476	15,845,714

사외적립자산의 기대수익	670,932	386,714

재측정요소	(133,762)	(136,803)

부담금 납부액	1,209,185	3,615,702

전입액	273,795	146,164

전출액	-	(209,962)

지급액	(2,040,644)	(1,719,053)

기말	17,907,982	17,928,476

21. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공처	제공목적	구분	매수	금액

세아창원특수강㈜	거래유지용	당좌수표	1	5,000,000

(2) 계류중인 주요 소송사건 등당분기말 현재 CARGO CLAIM 등과 관련하여 해외에서 소송 또는 중재 중인 사건중 연결회사가 피고인 사건의 피청구금액은 약 USD 1,596,773이며, 원고인 사건의 청구금액은 약 USD 69,143,006입니다. 국내에서 소송 또는 중재 중인 사건 중 연결회사가 피고인 사건의 피청구금액은 약 59,592천원이며, 원고인 사건의 청구금액은 약 201,948천원입니다.

또한, 연결회사가 피고인 소송 건의 주요 내용은 접안 중 천재지변에 따른 인근 선박 및 항구시설 파손에 관한 소송(소송가액 ZAR 242,536,897)이 있으며, 이는 P 보험으로 각 처리될 예정입니다.그 외, 연결회사가 피고로 영국에서 중재중인 사건은 3건이며 광업 및 건설업 관련하여 연결회사가 피고인 사건은 총 1건으로 소송금액은 225,278천원이며, 원고인 소송은 총 1건으로 128,159천원입니다. 회생채권변제계획안에 의거하여 연결회사가 부담할 것으로 예상되는 금액은 미확정회생채무 721,364천원으로 계상하고 있습니다.당분기말 현재로서는 상기 계류 또는 중재중인 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없습니다.

(3) 연결회사는 ㈜포스코, 한국전력공사, ㈜GS 동해전력, ㈜에스엔엔씨, GS 칼텍스, ㈜S-OIL, 현대글로비스㈜ 및 세계최대 철광석 업체인 Vale International S.A.와 장기운송계약을 체결하여 현재 운항 중에 있습니다.

(4) 타인에 의한 지급보증당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

제공자	보증상대처	통화	한도	부보 및 지급보증금액	내용

한국해양진흥공사(*1)	신한은행	KRW	4,222,207	1,221,287	SM Dragon호 Scrubber 설치관련 대출보증

한국해양진흥공사(*1)	신한은행	KRW	4,223,857	1,221,280	SM Puma호 Scrubber 설치관련 대출보증

한국해양진흥공사(*2)	한국산업은행	KRW	896,800	612,294	SM Challenger호 BWMS 설치관련 대출보증

한국해양진흥공사(*2)	한국산업은행	KRW	923,400	692,123	Adonis호 BWMS 설치관련 대출보증

한국해양진흥공사(*3)	한국산업은행	KRW	1,952,250	842,270	CK ANGIE호 Scrubber 설치관련 대출보증

한국해양진흥공사(*3)	한국산업은행	KRW	612,750	261,820	CK ANGIE호 Bwts 설치관련 대출보증

한국해양진흥공사(*3)	한국산업은행	KRW	1,952,250	842,270	CK BLUEBELL호 Scrubber 설치관련 대출보증

한국해양진흥공사(*3)	한국산업은행	KRW	612,750	259,350	CK BLUEBELL호 BWMS 설치관련 대출보증

한국해양진흥공사(*3)	한국산업은행	KRW	380,000	215,118	CH CLARE호 BWMS 설치관련 대출보증

한국해양진흥공사(*3)	한국산업은행	KRW	380,000	227,772	CH BELLA호 BWMS 설치관련 대출보증

한국해양진흥공사(*3)	한국산업은행	KRW	864,500	633,688	C.VISION호 BWMS 설치관련 대출보증

주택도시보증공사	임차인	KRW	183,589,980	183,589,980	임대보증금보증

국민은행	국민은행 동경	USD	6,400,000	6,400,000	외화대출

우리은행	US Embassy Annex Seoul	KRW	123,264	123,264	지급보증 등

(*1) 연결회사 보유 선박인 SM Dragon호와 SM Puma호의 친환경설비(Scrubber) 설치 비용 조달을 위한 대출 계약상 원리금의 95%에 대하여 한국해양진흥공사로부터 보증을 제공받고 있습니다.(*2) 연결회사 보유 선박인 SM Challenger호와 Adonis호의 친환경설비(BWMS) 설치 비용 조달을 위한 대출 계약상 원금의 95%에 대하여 한국해양진흥공사로부터 보증을 제공받고 있습니다.(*3) 연결회사 보유 선박들의 친환경설비(Scrubber, BWMS) 설치 비용 조달을 위한 대출 계약상 원리금의 95%에 대하여 한국해양진흥공사로부터 보증을 제공받고 있습니다.

(5) 이행보증약정사항

(단위 : 천원, USD)

제공자	보증상대처	통화	한도	부보 및 지급보증금액	내용

서울보증보험(*1)	한국남동발전	KRW	3,373,832	3,373,832	발전용 유연탄 전용선계약 이행보증

서울보증보험(*1)	한국남부발전	KRW	2,043,242	2,043,242	발전용 유연탄 전용선계약 이행보증

서울보증보험(*1)	GS동해전력	KRW	1,042,290	1,042,290	발전용 유연탄 전용선계약 이행보증

서울보증보험	한국중부발전	KRW	123,250	123,250	발전용 유연탄 용선계약 이행보증

서울보증보험	한국남부발전	KRW	376,411	376,411	발전용 유연탄 용선계약 이행보증

서울보증보험	한국남동발전	KRW	271,220	271,220	발전용 유연탄 용선계약 이행보증

서울보증보험	GS동해전력	KRW	36,531	36,531	발전용 유연탄 용선계약 이행보증

티케이케미칼㈜(*2)	Vale International S.A.	USD	65,700,833	65,700,833	발전용 유연탄 전용선계약 이행보증

서울보증보험(*1)	한국가스공사	KRW	869,519	869,519	LNG 수송계약(제주LNG, Bunkering) [국적29호선]

서울보증보험(*1)	한국가스공사	KRW	861,180	861,180	LNG 수송계약(제주LNG) [국적28호선]

서울보증보험(*3)	한국선박관리산업협회	KRW	100,000	100,000	K.LOTUS호 영업보증보험 가입

서울보증보험(*4)	한국남동발전 등	KRW	7,505,180	7,505,180	이행보증 등

엔지니어링공제조합	강원도 정선군청 등	KRW	23,304,051	14,257,646	산지복구 예치금 보증, 공사 하자보증, 하도급 지급보증, 인허가 보증 등

전문건설공제조합	기초과학연구원 등	KRW	3,456,557	3,456,557	계약보증 등

서울보증보험	케이비부동산신탁㈜ 등	KRW	11,036,220	11,036,220	건설공사계약에 따른 하자보증금 등

(*1) 연결회사는 국내 유수의 에너지 발전사와 장기화물운송계약을 체결한바, 서울보증보험이 동계약의 이행보증을 제공하고 있습니다.(*2) 연결회사는 Vale International S.A. 와 체결한 25년간 철광석을 운반하는 2척에 대한 장기화물운송계약을 체결하였는 바, 동계약의 이행을 보증하기 위해 Vale international S.A의 브라질 본사 Vale S.A의 이행보증서를 제공받고 연결회사는 티케이케미칼(주)의 이행보증서를 제공하였습니다.(*3) 연결회사는 KLBV1 S.A.와 체결한 선원관리계약에 따라 K. LOTUS호에 선원을 공급하고 있으며, 승선 선원의 안정적인 선원관리 등을 위하여 영업보증보험에 가입하였습니다.

(*4) 한국전력 발전자회사와의 장기운송계약 등에 대한 계약이행보증서입니다.

22. 충당부채

(1) 당분기 및 전기 중 Claim 및 해난사고 등과 관련한 충당부채 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당분기	전 기	당분기	전 기

기초	15,370,069	19,075,734	-	668,528

증가	135,488	1,116,014	-	1,593

감소	(1,791,690)	(6,140,724)	-	(711,344)

순외환차이	676,735	1,319,045	-	41,223

기말	14,390,602	15,370,069	-	-

(2) 당분기 및 전기중 연결회사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	당기초	증가	감소	순외환차이	당분기말

손해배상손실충당부채(비유동)(*1)	11,066,126	-	(1,501,979)	295,374	9,859,521

특별수선충당금(비유동)(*2)	301,114	135,488	-	-	436,602

미확정회생채권(비유동)	297,190	-	-	-	297,190

현재가치할인차금(비유동)	(149,253)	-	-	-	(149,253)

복구충당부채(비유동)(*3)	2,783,609	91,650	-	-	2,875,259

하자보수충당부채(비유동)(*4)	1,071,283	-	-	-	1,071,283

합계	15,370,069	227,138	(1,501,979)	295,374	14,390,602

(*1)연결회사는 Claim 및 해난사고 등과 관련하여 연결회사가 부담하게 될 것으로 예상되는 손해배상액 1,569백만원 및 양수금 청구(공익채권) 소송과 관련하여 회생채무 지급예상액 8,291백만원을 손해배상손실충당부채로 계상하고 있습니다. (*2)오송 임대사업과 관련된 특별수선충당금 436백만원을 충당부채로 계상하고 있습니다.(*3)광산관련 산지복구비용 복구충당부채 입니다. (*4)준공 및 진행중인 공사관련 하자보수 충당부채는 1,071백만원을 계상하고 있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구분	전기초	증가	감소	순외환차이	전기말

손실부담충당부채(유동)	668,528	1,593	(711,344)	41,223	-

합계	668,528	1,593	(711,344)	41,223	-

손해배상손실충당부채(비유동)	12,065,481	823,479	(2,655,356)	832,522	11,066,126

손실부담충당부채(비유동)	2,522,542	-	(3,009,065)	486,523	-

특별수선충당금(비유동)	120,463	180,651	-	-	301,114

미확정회생채권(비유동)	297,190	-	-	-	297,190

현재가치할인차금(비유동)	(149,253)	-	-	-	(149,253)

복구충당부채(비유동)	3,180,049	66,781	(463,221)	-	2,783,609

하자보수충당부채(비유동)	1,039,262	45,103	(13,082)	-	1,071,283

합계	19,075,734	1,116,014	(6,140,724)	1,319,045	15,370,069

23. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

예수금	290,043	290,043	6,401,910	19,504,743

선수금	-	-	2,613,608	1,579,074

부가가치예수금	-	-	19,272	3,880

미지급법인세	-	-	3,900,796	291,551

미지급배당금	-	-	42,867	42,867

선수수익	2,900,434	9,012,847	35,137,960	47,982,153

이연선수수익	31,895	120,226	-	-

기타유동부채	-	-	121,777	-

초과청구공사	-	-	159,182	1,390,946

합 계	3,222,372	9,423,116	48,397,372	70,795,214

24. 용선 및 대선계약연결회사는 정상적인 영업활동을 목적으로 타사와 선박에 대하여 용선 또는 대선계약을 체결하고 있습니다

(1) 연결회사가 리스이용자로서 당분기 및 전분기 중에 비용으로 인식한 용선료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용선료	17,144,879	50,848,288	32,326,511	85,381,014

(2) 당분기 및 전분기 현재 타사로부터 용선하여 운용중인 선박에 대한 용선료 지급 예정액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1년 이내	18,465,340	52,087,707

1년 초과 5년 이내	-	10,212,634

5년 초과	-	-

합 계	18,465,340	62,300,341

(3) 당분기 및 전분기 중 수익으로 인식한 대선수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대선수익	68,047,729	179,151,248	48,391,692	145,382,029

상기 대선수익은 주석 4.(2)의 대선수익에서 기타해운업수익을 제외한 금액입니다.

25. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기의 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

수입수수료	-	57,710	61,481	126,024

유형자산처분이익	31,894	93,952	845,715	961,799

무형자산처분이익	-	-	-	37,045

무형자산감액손실환입	-	257,129	-	-

잡이익	70,440	100,786	46,318	714,437

기타수익	22,226	65,394	770,622	810,373

기타충당부채환입	767,337	1,501,979	2,055,348	2,393,567

대손충당금환입	-	-	137	884

사용권자산처분이익	-	431	97	55,553

합 계	891,897	2,077,381	3,779,718	5,099,682

기타비용 :

기부금	3,000	9,400	55,300	55,800

기타충당부채전입액	37,533	127,858	206,480	338,482

유형자산처분손실	47,413	180,466	138,434	260,510

유형자산처분이연손실	607,792	1,807,953	620,644	1,762,764

잡손실	40,093	335,283	224,116	1,033,189

기타의 대손상각비	(211,468)	433,865	51,837	205,610

기타비용	59,260	352,984	-	24,300

합 계	583,623	3,247,809	1,296,811	3,680,655

26. 금융수익과 금융원가당분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	1,701,892	4,625,717	933,910	1,729,532

배당금수익	858	4,174,751	215,123	1,966,379

파생상품 거래이익	605,146	1,680,398	85,418	252,565

파생상품 평가이익	413,921	1,258,370	1,366,371	1,379,469

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,133	49,126	(4,019,831)	76,755

합 계	2,722,950	11,788,362	(1,419,009)	5,404,700

금융원가 :

이자비용	38,687,101	108,197,023	15,652,262	28,044,792

금융수수료	1,221,644	1,631,048	219,588	262,595

리스부채상각비	154,263	454,486	272,309	398,520

임대보증금 현재가치할인차금	3,091,129	9,180,060	1,331,087	2,678,382

파생상품 거래손실	-	111,278	393,385	782,447

파생상품 평가손실	(20,865)	1,087,086	(2,870,290)	422,356

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	9,489,921	13,843,605	15,849,121	16,236,797

합 계	52,623,193	134,504,586	30,847,462	48,825,889

27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 9,628백만원(전분기: 법인세비용 17,894백만원)입니다. 한편, 회사는 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 인식하고 있습니다.

28. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금 유동성대체	113,023,020	10,680,612

미처분이익잉여금 처분	(112,000,000)	(102,200,000)

장기미지급금 유동성대체	-	72,157,945

건설중인자산의 유형자산 대체	566,481,466	-

금융리스채권(비유동성) 유동성대체	25,170,464	67,171,839

금융리스미지급금의 유동성대체	195,074,535	-

(2) 당분기와 전분기의 현금흐름표 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	100,959,050	213,186,776

2. 조정	213,503,848	110,308,599

퇴직급여	3,319,695	3,034,832

감가상각비	117,264,828	109,194,072

무형자산상각비	246,275	228,986

무형자산손상차손환입	(257,129)	(37,044)

대손상각비	326,258	176,948

기타의 대손상각비	433,865	205,610

기타충당부채전입액	127,858	338,482

기타충당부채환입액	(1,501,979)	(2,393,567)

연차충당부채전입액	7,790	33,128

금융수익	(11,788,363)	(5,677,652)

금융원가	133,263,092	100,515,755

외환손익	(24,896,945)	(96,070,771)

기타수익	(84,524)	(1,971,545)

기타비용	2,477,044	2,210,850

기타매출	(9,708,375)	(3,855,714)

대손충당금환입	-	(884)

유형자산처분이익	(93,952)	(961,798)

유형자산처분손실	180,466	260,511

법인세비용	9,628,389	17,894,478

지분법평가이익	(5,440,445)	(13,206,000)

지분법평가손실	-	389,922

3. 운전자본 변동	(12,880,468)	4,948,767

매출채권의 감소(증가)	11,046,351	(41,082,889)

금융리스채권의 감소(증가)	10,229,265	15,016,137

기타채권의 감소(증가)	(762,112)	8,392,391

기타자산의 감소(증가)	(20,611,908)	(26,512,113)

재고자산의 감소(증가)	21,639,453	(34,914,223)

매입채무의 증가(감소)	(10,023,734)	7,293,809

기타채무의 증가(감소)	(475,184)	43,899,181

기타부채의 증가(감소)	(20,408,960)	34,049,847

퇴직금의 지급	(4,071,302)	(1,990,200)

사외적립자산의 증가(감소)	557,663	796,827

4. 영업에서 창출된 현금	301,582,430	328,444,142

(3) 당분기중 재무활동 현금흐름에서 생기는 주요 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금흐름

상각	기타(*1)	기말

유동성장기차입금	495,676,220	(224,150,565)	-	326,357,373	597,883,028

유동성리스부채	20,384,540	(15,970,564)	-	4,971,358	9,385,334

유동성기타금융부채(사채)	4,930,000	15,400,000	-	(330,000)	20,000,000

리스부채	5,558,389	-	-	(3,484,240)	2,074,149

장기차입금	1,768,811,532	428,039,181	-	(211,105,810)	1,985,744,903

(*1) 유동성대체 및 환율변동에 의한 증감액이 포함되어있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금흐름

상각	기타(*1)	기말

유동성장기차입금	223,256,844	33,942,707	-	238,476,669	495,676,220

유동성리스부채	4,035,658	(25,703,779)	-	42,052,662	20,384,540

유동성기타금융부채(사채)	3,800,000	800,000	-	-	4,600,000

리스부채	246,320	-	-	5,312,069	5,558,389

장기차입금	1,704,717,976	192,182,091	-	(128,088,535)	1,768,811,532

(*1) 유동성대체 및 환율변동에 의한 증감액이 포함되어있습니다.

29. 위험관리연결회사의 환위험, 이자율위험, 신용위험, 자본위험 등에 대한 관리방안은 다음과 같습니다. (1) 환위험

연결회사의 수익과 비용은 주로 기능통화인 US Dollar로 이루어지고 연결회사의 차입금은 대부분 US Dollar로 상환됩니다. 다만, US Dollar 이외의 통화로 이루어지는 자산의 회수와 부채의 상환에서 환위험이 발생할 수 있습니다.

당분기와 전분기 중 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산이나 부채를 보유함으로써 발생한 외환손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외화환산손익	24,896,946 이익	96,070,771이익

외화거래손익	4,456,043 이익	2,734,246 손실

다른 변수가 일정하고 기능통화인 US Dollar가 타 통화에 대해서 환율변동이 10% 평가절상 및 평가절하인 경우 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

10% 절상시	10% 절하시	10% 절상시	10% 절하시

외화자산	(26,396,128)	26,396,128	(14,551,000)	14,551,000

외화부채	70,619,015	(70,619,015)	68,798,401	(68,798,401)

순효과	44,222,887	(44,222,887)	54,247,401	(54,247,401)

(2) 이자율위험연결회사는 대부분의 차입이 변동금리로 조달되고 있기 때문에 부채와 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율변동에 관해 투기적 관점으로 접근하지 않으며, 이에 관한 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 적극적으로 이용하지 않습니다.

(3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 위험을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고, 그 신용도를 주기적으로 평가하고 있습니다.

당분기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기말	전기말

비유동	유동	비유동	유동

현금및현금성자산	-	106,268,789	-	95,351,878

매출채권및기타채권	32,534,084	147,562,886	38,089,828	147,993,848

금융리스채권	681,473,534	40,528,202	646,854,733	57,392,794

기타금융자산	42,224,579	36,480,386	43,884,036	13,021,104

(4) 유동성위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

(5) 자본위험연결회사의 자본위험관리 목표는 계속기업으로서 연결회사가 지속될 수 있도록 주주와 그 밖의 이해관계자에게 수익을 제공하고 자본비용을 감소시켜 적정한 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리합니다. 이 비율은 재무상태표상 총부채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채를 자본으로 나누어 산출되며, 연결회사의 전략은 부채비율을 적정수준에서 관리하는 것입니다.

당분기말과 전기말 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

순부채:

부채총계	3,005,020,980	2,706,138,105

차감:

현금및현금성자산	106,268,789	95,351,878

유동성기타금융자산	36,480,386	13,021,104

순부채	2,862,271,805	2,597,765,123

자본	1,979,143,282	1,784,122,007

순부채비율	144.62%	145.60%

(6) 주요 경영 안전성 지표

당분기말과 전기말 연결회사의 업종 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, %)

내역	당분기	전 기

1. 소속업종명	해상운수업(외항화물운송업)	해상운수업(외항화물운송업)

2. 소속업종코드	501 (50112)	501 (50112)

3. 부채총액	3,005,021	2,706,138

4. 자본총액	1,979,143	1,784,122

5. 부채비율	152%	152%

30.특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계가 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위 지배기업	㈜삼라

유의적 영향력 행사기업	에스엠하이플러스카드㈜

관계기업	코리아엘엔지트레이딩㈜, 경남기업㈜, KLBV1 S.A.,세계로선박금융㈜

그 밖의 특수관계자	㈜남선알미늄,㈜남선홀딩스,㈜삼라농원,㈜삼라마이다스,㈜에스엠바로코사,,㈜에스엠바로코사부산,㈜에스엠바로코사경인,㈜에스엠벡셀,㈜우방,㈜울산방송,㈜지코더블유,㈜케이알티산업,㈜케이엘홀딩스,㈜태길종합건설,㈜티케이케미칼,㈜한통엔지니어링,경남기업㈜,동아건설산업㈜,삼환기업㈜,신촌역사개발㈜,서남바이오에너지㈜,신촌역사㈜,신화디앤디㈜,에스엠레저산업㈜,에스엠상선㈜,에스엠상선경인터미널㈜,에스엠스틸㈜,에스엠신용정보㈜,에스엠인더스트리㈜,에스엠중공업㈜,에스엠화진㈜,에스엠화진인터내셔널㈜,우방토건㈜,WEIHAI ADM21 CO.,LTD.,ADM COMPANY TECHNO CENTER,탑스텐동강시스타㈜,태초이앤씨㈜,에스엠에이엠씨투자대부㈜,판교에스디쓰리㈜,㈜코니스,㈜나진,농업회사법인 제주플러스팜㈜,에스티엑스건설㈜,에스티엑스건설자산관리㈜,네움산업개발㈜,㈜통,재단법인 삼라희망재단,사단법인 한미동맹친선협회,재단법인 UBC문화장학재단,재단법인 필의료재단,학교법인 동신교육재단,여주대학교 산학협력단,SM TKC INDIA PVT. LTD.,SAMRA ROMANIA S.R.L,KEANGNAM READYMIX PVT LTD,KEANGNAM LANKA (PVT) LTD,KLBV1 S.A.,ENA-DONGAH,Samwhan LLC,Samwhan LAO SOLE CO., LTD,SM VN CO., LTD.,Atlanta Shipping Agency(Holding) Ltd,SM Line Corporation(INDIA) Private Limited,SM Logistics(Shanghai) Co., Ltd.,SM Line (Shanghai) Co,. Ltd.,SM Steel Japan Co.,Ltd,ADM21 VINA CO.,LTD.,화진고신장식재료(곤산)유한공사, ㈜유비씨플러스,에스엠자산개발㈜, ㈜엘아이에스,㈜엘아이에스머티리얼즈,㈜비프리즘,탑스텐빌라드애월제주㈜

(2) 연결회사와 특수관계자간 거래내용과 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.① 거래내용

ⓐ 당분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입	기타수익 등	기타비용 등

최상위 지배기업	㈜ 삼라	-	-	597,165	1,299,414

지배기업	에스엠하이플러스㈜	83,064	300	212,270	516,869

관계기업	코리아엘엔지트레이딩 ㈜	70,146,528	-	-	-

경남기업㈜	5,000	-	428,553	633,396

KLBV1 S.A.	2,169,217	-	-	-

세계로선박금융	-	-	158,630	-

그 밖의 특수관계자(*1)	㈜ 티케이케미칼	-	-	1,101,419	1,025,193

에스엠상선㈜	8,534,268	73,496	3,463,814	9,536,274

에스엠신용정보㈜	-	-	64,570	800

㈜남선알미늄	19,188	-	308,761	-

동아건설산업 ㈜	-	-	951,699	657,511

㈜에스엠바로코사부산	36,000	-	68,689	9,808

(주)에스엠바로코사	-	-	10,019	15,211

㈜케이엘홀딩스	-	-	118,519	-

㈜ 우방	19,733	-	213,348	4,337,859

에스엠화진인터내셔널(주)	1,872	-	2,525	-

에스엠화진㈜	-	-	33,055	-

플러스매니지먼트(주)	-	-	406	-

에스엠중공업(주)	-	-	20,725	-

SM VN CO.,LTD	-	-	42,622	-

에스엠스틸㈜	-	-	1,000,538	1,285,649

에스엠에이엠씨투자대부㈜	-	-	88,909	-

삼환기업(주)	-	-	887,339	715,359

㈜삼라마이다스	-	-	1,425	32,348

에스엠레저산업(주)	-	-	1,983	-

(주)에스엠인더스트리	-	-	161,521	-

탑스텐동강시스타㈜	-	-	7,385	3,594

신촌역사㈜	-	-	85,953	-

농업회사법인㈜삼라농원	-	-	2,461	-

에스엠상선경인터미널㈜	-	1,080	14,826	-

㈜에스엠바로코사경인	-	-	49,907	200

남선홀딩스㈜	-	-	31,602	-

㈜울산방송	-	-	18,240	-

㈜한통엔지니어링	-	-	4	-

판교에스디쓰리 주식회사	-	-	263	-

주식회사 에스엠벡셀	-	-	165,147	14,991

에스티엑스건설 주식회사	97,565	-	15,775	-

에스엠자산개발(주)	-	10,745	149,808	117,635

주식회사 유비씨플러스	13,533	-	-	-

탑스텐빌라드애월제주	-	-	709	17,615

신화디앤디㈜	-	-	6,887	-

㈜태길종합건설	-	-	54,255	2,824

합 계	81,125,968	85,621	10,541,726	20,222,550

(주1) 선박 도입 자금 조달을 위한 특수목적기업과 자산유동화를 위한 특수목적기업과의 거래는 실질적으로 특수관계자가 아닌 금융기관과의 거래이므로 주석 표시를 생략하였습니다.

ⓑ 전분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입	기타수익 등	기타비용 등

최상위 지배기업	㈜ 삼라	-	-	651,646	1,347,585

유의적영향력 행사기업	에스엠하이플러스㈜	71,307	100	802,901	1,039,895

관계기업	코리아엘엔지트레이딩 ㈜	82,361,282	-	-	-

경남기업㈜	84,290	-	834,947	636,787

KLBV1 S.A.	1,543,237	-	-	-

그 밖의 특수관계자(*1)	㈜ 티케이케미칼	-	-	1,034,129	1,247,686

에스엠상선㈜	7,378,878	65,672	2,782,909	1,949,522

에스엠신용정보㈜	-	-	76,692	7,408

㈜남선알미늄	19,188	-	311,859	-

동아건설산업 ㈜	5,100	-	937,634	65,847

㈜에스엠바로코사부산	40,000	27,598	69,641	253,219

(주)에스엠바로코사	-	16,575	10,643	35,665

㈜케이엘홀딩스	-	-	55,949	-

㈜ 우방	15,600	6,000	624,225	150,278

에스엠화진인터내셔널(주)	1,872	-	2,137	-

에스엠화진㈜	-	-	32,479	-

플러스매니지먼트(주)	31,384	-	1,310	4,000

에스엠중공업(주)	5,300	-	102,480	854,199

SM VN CO.,LTD	-	-	42,397	-

에스엠스틸㈜	-	-	754,032	-

에스엠에이엠씨투자대부㈜	-	-	168,318	-

삼환기업(주)	5,100	11,700	901,704	412,671

에스엠레저산업(주)	-	-	3,081	-

(주)에스엠인더스트리	-	-	210,253	-

탑스텐동강시스타㈜	-	4,491	6,636	27,320

신촌역사㈜	-	-	74,345	-

농업회사법인㈜삼라농원	-	-	3,812	-

에스엠삼성경인터미널㈜	-	-	15,129	360

㈜에스엠바로코사경인	-	-	47,561	-

남선홀딩스㈜	-	-	72,453	-

㈜울산방송	-	-	23,577	-

㈜한통엔지니어링	-	-	5	-

판교에스디쓰리 주식회사	-	-	276	-

우방산업㈜	13,097	-	175,396	1,701,431

(주)호텔탑스텐강릉	-	50,655	36,183	69,901

주식회사 에스엠벡셀	-	-	182,873	758

경인항컨테이너부두관리 주식회사	-	-	563	-

재단법인 필의료재단	30,930	-	-	-

㈜태길종합건설	-	-	20,664	68,739

합 계	91,606,565	182,791	11,070,839	9,873,271

(*1) 선박 도입 자금 조달을 위한 특수목적기업과 자산유동화를 위한 특수목적기업과의 거래는 실질적으로 특수관계자가 아닌 금융기관과의 거래이므로 주석 표시를 생략하였습니다.

② 채권ㆍ채무 잔액ⓐ 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

최상위 지배기업	㈜ 삼라	-	538,326	-	20,716

지배기업	에스엠하이플러스(주)	38,414	68,371	-	120,642

관계기업	경남기업㈜	-	138,474	-	207,420

KLBV1 S.A.	1,021,638	1,246,264	-	-

그 밖의 특수관계자	동아건설산업(주)	-	622,028	-	156,345

에스엠상선㈜	43,150	1,043,175	9,061	919,763

㈜남선알미늄	2,345	101,230	-	12,300

에스엠신용정보㈜	-	20,930	-	-

에스엠자산개발(주)	-	527,981	-	124,852

에스엠중공업(주)	-	21,206	-	-

㈜ 우방	-	529,948	353,219	-

에스엠화진인터내셔널(주)	229	828	-	1,200

에스엠화진㈜	-	10,639	-	-

㈜티케이케미칼	-	388,878	-	291,053

에스엠에이엠씨투자대부㈜	-	2,336	-	-

㈜에스엠바로코사부산	4,400	1,857,913	-	-

삼환기업(주)	-	528,923	-	129,270

탑스텐동강시스타 주식회사	-	1,990	-	556

(주)에스엠바로코사	-	3,285	-	-

SM VN CO.,LTD	1,265,399	180,479	-	-

㈜삼라마이다스	-	-	-	15,477

에스엠레저산업㈜	-	534	-	-

(주)에스엠인더스트리	-	117,521	-	-

신촌역사㈜	-	64,711	-	-

판교에스디쓰리㈜	-	87	-	-

㈜한통엔지니어링	-	1	-	-

에스엠상선경인터미널㈜	-	4,861	-	-

주식회사 케이엘홀딩스	-	9,719	-	-

㈜울산방송	-	5,980	-	-

(주)태길종합건설	-	14,620	-	-

(주)남선홀딩스	-	10,441	-	-

㈜에스엠바로코사경인	-	44,936	-	-

에스엠스틸㈜	-	276,687	-	195,510

주식회사 에스엠벡셀	-	54,145	-	-

에스티엑스건설 주식회사	12,004	4,251	-	60,900

탑스텐빌라드애월제주	-	723	-	4,568

농업회사법인㈜삼라농원	-	813	-	-

합 계	2,387,579	8,443,234	362,280	2,260,572

상기 채권ㆍ채무와 관련하여 제공하거나 제공받은 지급보증은 없으며, 특수관계자 채권에 대해 당분기 중 인식한 대손상각비나 설정된 대손충당금은 없습니다.

ⓑ 전기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

최상위 지배기업	㈜ 삼라	-	287,208	-	915,449

지배기업	에스엠하이플러스(주)	24,694	55,192	-	176,807

관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)	10,812,757	-	-	-

경남기업㈜	23,926	548,882	-	323,570

KLBV1 S.A.	-	493,964	-	-

그 밖의 특수관계자	동아건설산업(주)	-	827,764	3,630	63,858

에스엠상선㈜	506,387	1,533,244	606,154	1,047,991

㈜남선알미늄	2,345	89,592	-	12,300

에스엠신용정보㈜	-	21,148	-	-

에스엠중공업(주)	-	607,915	-	419,374

㈜ 우방	21,633	279,330	-	36,330

에스엠화진인터내셔널(주)	229	614	-	1,200

에스엠화진㈜	-	9,331	-	-

㈜티케이케미칼	-	291,836	-	374,692

에스엠에이엠씨투자대부㈜	-	31,918	-	-

㈜에스엠바로코사부산	4,400	1,805,764	-	-

플러스매니지먼트㈜	-	694	-	-

삼환기업(주)	-	5,212,789	-	25,469

탑스텐동강시스타 주식회사	-	3,516	-	-

(주)에스엠바로코사	-	3,057	-	-

SM VN CO.,LTD	1,192,475	129,177	-	-

에스엠레저산업㈜	-	1,632	-	-

(주)에스엠인더스트리	-	92,033	-	-

신촌역사㈜	-	22,745	-	-

판교에스디쓰리㈜	-	67	-	-

㈜한통엔지니어링	-	1	-	-

에스엠삼성경인터미널㈜	-	4,483	-	-

주식회사 케이엘홀딩스	-	13,587	-	-

㈜울산방송	-	6,773	-	-

(주)태길종합건설	-	10,334	-	21,440

(주)남선홀딩스	-	17,595	-	-

㈜에스엠바로코사경인	-	13,149	-	-

우방산업㈜	-	2,043,549	-	561,156

에스엠스틸㈜	-	233,226	-	-

주식회사 에스엠벡셀	-	52,537	-	-

에스티엑스건설 주식회사	11,914	14,787	-	60,900

㈜유비씨플러스	4,400	-	-	-

농업회사법인㈜삼라농원	-	2,155	-	-

합 계	12,605,160	14,761,588	609,784	4,040,536

상기 채권ㆍ채무와 관련하여 제공하거나 제공받은 지급보증은 없으며, 특수관계자 채권에 대해 전기 중 인식한 대손상각비나 설정된 대손충당금은 없습니다.(3) 당분기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

단기급여	5,255,801	5,589,017

퇴직급여	723,165	991,422

주요경영진에는 등기임원(사외이사포함) 및 비등기임원이 포함되어 있습니다.

(4) 연결회사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (가) 자금대여거래

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여거래

기초	대여	회수	분기말

최상위 지배기업	㈜ 삼라	-	2,000,000	2,000,000	-

그 밖의 특수관계자	㈜삼라마이다스	-	13,000,000	13,000,000	-

㈜케이엘홀딩스	-	6,100,000	6,100,000	-

동아건설산업(주)	20,000,000	-	2,000,000	18,000,000

삼환기업(주)	14,430,000	-	1,500,000	12,930,000

에스엠화진㈜	-	500,000	500,000	-

에스엠에이엠씨투자대부㈜	3,800,000	-	3,800,000	-

신화디앤디㈜	-	1,900,000	1,900,000	-

신촌역사㈜	1,900,000	-	-	1,900,000

㈜에스엠바로코사경인	700,000	-	-	700,000

에스엠스틸㈜	2,000,000	-	-	2,000,000

합계	42,830,000	23,500,000	30,800,000	35,530,000

(*) 당분기 중 에스엠스틸㈜이 우방산업㈜을 흡수합병하였습니다.

(나) 자금차입거래

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금차입거래

기초	차입	상환	순외환차이	분기말

그 밖의 특수관계자	에스엠상선 주식회사	222,076,000	130,200,000	302,616,400	8,166,800	57,826,400

합계	222,076,000	130,200,000	302,616,400	8,166,800	57,826,400

② 전 기 (가) 자금대여거래

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여거래

기초	대여	회수	기말

기타 특수관계자	동아건설산업(주)	20,900,000	-	900,000	20,000,000

삼환기업(주)	15,780,000	22,000,000	23,350,000	14,430,000

경남기업㈜	-	20,000,000	20,000,000	-

에스엠에이엠씨투자대부㈜	4,000,000	-	200,000	3,800,000

(주)에스엠인더스트리	2,000,000	-	2,000,000	-

㈜태길종합건설	4,600,000	-	4,600,000	-

신촌역사㈜	1,920,000	-	20,000	1,900,000

에스엠스틸㈜	3,000,000	4,500,000	7,500,000	-

㈜에스엠바로코사경인	700,000	-	-	700,000

우방산업㈜	2,000,000	-	-	2,000,000

합계	54,900,000	46,500,000	58,570,000	42,830,000

(나) 자금차입거래

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금차입거래

기초	차입	상환	순외환차이	기말

기타 특수관계자	에스엠상선 주식회사	-	338,266,000	100,000,000	(16,190,000)	222,076,000

우방산업㈜	-	2,000,000	2,000,000	-	-

합계	-	340,266,000	102,000,000	(16,190,000)	222,076,000

(5) 특수관계자 및 타인을 위하여 제공한 지급보증당분기말 연결회사가 특수관계자 및 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

제공자	제공받는자	통화	지급보증액	지급보증처

대한해운/대한해운엘엔지(*1)	SMKLC VLCC1 S.A. 외 5개 SPC	USD	83,306,159	한국해양진흥공사

대한해운/대한해운엘엔지(*2)	KLBV1 S.A.	USD	27,657,535	Bank of America N.A.

대한상선㈜	에스엠중공업㈜	KRW	9,857,064	한국산업은행

대한상선㈜	에스엠중공업㈜	KRW	21,428,400	한국산업은행

대한상선㈜	에스엠중공업㈜	KRW	1,200,000	한국산업은행

합계	USD	110,963,694	-

KRW	32,485,464	-

(*1)연결회사 차입금 계상 금융리스부채 중, 총 8척의 선박의 선박금융에 대하여 해양진흥공사가 SPC에 보증을 제공하고 있으며, 이에 회사는 동 보증에 대해 연대보증인으로 참여하였습니다.(*2)연결회사는 한국가스공사와 60:40 지분율로 설립한 합작투자법인(파나마 소재 SPC)은 Shell Western LNG B.V 장기 대선에 K. LOTUS호(18K Bunkering 선박)를 투입하였고, 해당 선박을 취득을 목적으로 선박금융을 체결한 바 있습니다. 아울러 해당 선박금융 계약 약정 상 연결회사는 선박금융잔액에 투자 지분비율 상당만큼 보증을 제공하고 있습니다.(6) 특수관계자 및 타인을 위하여 제공한 자급보충약정당분기말 연결회사가 특수관계자 및 타인을 위하여 제공한 자금보충약정은 다음과 같습니다.

(단위 : USD 천원)

자금보충 제공자	자금보충 대상자	통화	자금보충액	자금보충 수혜자

대한해운(*1)	SMKLC LNG3 S.A.	USD	138,226,475	KDB/ Bank of America/ BNP Paribas/ CA-CIB (금융계약상 대주)

대한해운(*1)	SMKLC LNG4 S.A.	USD	138,448,605	KDB/ Bank of America/ BNP Paribas/ CA-CIB (금융계약상 대주)

대한해운(*1)	SMKLC LNG5 S.A.	USD	157,684,786	KDB/ Bank of America/ BNP Paribas/ 한국수출입은행 (금융계약상 대주)

대한해운(*1)	SMKLC LNG6 S.A.	USD	157,802,745	KDB/ Bank of America/ BNP Paribas/ 한국수출입은행 (금융계약상 대주)

대한해운(*1)	VENOSA MARITIME PTE. LTD.	USD	51,891,360	Bank of America/ CIC (금융계약상 대주)

(*1) 대한해운엘엔지㈜의 신조도입 선박인 SM ALBATROSS호,SM BLUEBIRD호,SM GOLDEN EAGLE호, SM KESTREL호, FUELNG VENOSA의 선박 금융 계약 상, BBCHP 계약의 용선주인 대한해운엘엔지의 신용보강을 위하여 자금보충계약을 제공한 바 있습니다. 본 자금보충계약은 대출계약 차주(SMKLC LNG34, SMKLC LNG56 S.A., VENOSA MARITIME PTE. LTD.)가 금융계약 상 지급의무를 이행하지 못하여 부족금액이 발생할 경우, 당사가 해당부족금액에 대하여 후순위대출의 구조로 자금보충제공하는 것이며, 당분기까지 발생한 자금보충금액은 없습니다.

(7) 특수관계자로 부터 제공받은 담보 내역

(단위:천원)

구분	제공자	물건 또는 내용	담보설정액	대여금액(*1)

유가증권(*1)	동아건설산업㈜(*2)	에스엠스틸㈜ 주식 118,548주	21,600,000	18,000,000

에스엠스틸㈜(*3)	에스엠인더스트리㈜ 보통주 17,702주	959,997	800,000

(*1) 관계사 대여금 중 담보 제공을 받은 건에 대한 잔액입니다.(*2) 관계사 동아건설산업㈜에 대한 대여금의 담보로 제공받았으며, 당분기말 대여금의 잔액은 18,000,000천원입니다.(*3) 관계사 신촌역사㈜에 대한 대여금의 담보로 제공받았으며, 당분기말 대여금의 잔액은 800,000천원입니다.

31. 회생절차종결결정지배기업인 대한해운(주)와 연결종속기업인 대한상선㈜ 및 창명해운(주)는 각각 2013년 11월 8일과 2016년 12월 8일자, 2017년 2월 3일자로 회생절차를 종결하였으며,회생절차 종결에 따라 회생채권은 매입채무및기타채무로 표시하고, 미확정회생채권은 충당부채로 표시하고 있습니다. 당분기말 현재 유동성 매입채무및기타채무 11,784백만원, 장기성 매입채무및기타채무 31,780백만원, 비유동 충당부채 147백만원을 재무제표에 계상하고 있습니다.

32. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,989,625

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	14,259,018	-

기타금융자산	42,224,579	-	-

금융리스채권	681,473,534	-	-

매출채권및기타채권	32,534,084	-	-

소계	756,232,197	14,259,018	1,989,625

유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	50,225,228

매출채권및기타채권	147,562,886	-	-

기타금융자산	33,304,068	2,847,610	328,708

금융리스채권	40,528,202	-	-

현금및현금성자산	106,268,789	-	-

소계	327,663,945	2,847,610	50,553,936

합계	1,083,896,142	17,106,628	52,543,561

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,961,134

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	17,246,971	-

기타금융자산	41,186,080	2,697,956	-

금융리스채권	646,854,733	-	-

매출채권및기타채권	38,089,828	-	-

소계	726,130,641	19,944,927	1,961,134

유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	60,322,896

매출채권및기타채권	147,993,848	-	-

기타금융자산	12,989,624	31,480	-

금융리스채권	57,392,794	-	-

현금및현금성자산	95,351,878	-	-

소계	313,728,144	31,480	60,322,896

합계	1,039,858,785	19,976,407	62,284,030

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	기타포괄손익 공정가치 측정 금융부채	당기손익 공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타포괄손익 공정가치 측정 금융부채	당기손익 공정가치 측정 금융부채

비유동:

차입금	1,985,744,903	-	-	1,768,811,532	-	-

리스부채	2,074,149	-	-	5,558,389	-	-

매입채무및기타채무	31,780,321	-	-	30,041,910	-	-

기타금융부채	149,100	-	-	150,052,945	-	-

소계	2,019,748,473	-	-	1,954,464,776	-	-

유동:

차입금	597,883,028	-	-	495,676,220	-	-

리스부채	9,385,334	-	-	20,384,540	-	-

매입채무및기타채무	132,583,923	-	-	129,895,783	-	-

기타금융부채	174,933,168	-	-	4,930,000	-	-

소계	914,785,453	-	-	650,886,543	-	-

합계	2,934,533,926	-	-	2,605,351,319	-	-

(3) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

내 역	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

당기손익 인식분:

금융수익

이자수익	4,625,717	-	-	-	4,625,717

배당금수익	-	3,699,268	475,483	-	4,174,751

파생상품거래이익	-	429,849	1,250,549	-	1,680,398

파생상품평가이익	-	328,707	929,663	-	1,258,370

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	49,126	-	-	49,126

소계	4,625,717	4,506,950	2,655,695	-	11,788,362

매출액

이자수익	22,679,821	-	-	-	22,679,821

조정리스료	16,843,332	-	-	-	16,843,332

소계	39,523,153	-	-	-	39,523,153

금융원가

이자비용	-	-	-	(108,197,023)	(108,197,023)

금융수수료	-	-	-	(1,631,048)	(1,631,048)

리스부채상각비	-	-	-	(454,486)	(454,486)

임대보증금 현재가치할인차금	-	-	-	(9,180,060)	(9,180,060)

파생상품 거래손실	-	(111,278)	-	(111,278)

파생상품 평가손실	-	(1,087,086)	-	(1,087,086)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(13,843,605)	-	(13,843,605)

소계	-	(13,954,883)	(1,087,086)	(119,462,617)	(134,504,586)

② 전분기

(단위 : 천원)

내 역	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

전분기손익 인식분:

금융수익

이자수익	2,998,776	-	-	-	-	2,998,776

배당금수익	-	1,623,162	343,804	-	-	1,966,966

파생상품 거래이익	-	131,174	183,093	-	-	314,267

파생상품 평가이익	-	10,144	317,093	-	-	327,237

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	70,407	-	-	-	70,407

소계	2,998,776	1,834,887	843,990	-	-	5,677,653

매출액

이자수익	24,993,299	-	-	-	-	24,993,299

조정리스료	(4,036,259)	-	-	-	-	(4,036,259)

소계	20,957,040	-	-	-	-	20,957,040

금융원가

이자비용	-	-	-	(50,148,689)	-	(50,148,689)

금융수수료	-	-	-	(421,702)	-	(421,702)

리스부채상각비	-	-	-	(672,610)	-	(672,610)

임대보증금 현재가치할인차금	-	-	-	(5,537,349)	-	(5,537,349)

파생상품 거래손실	-	-	(1,180,155)	-	(1,180,155)

파생상품 평가손실	-	-	(391,782)	-	(12,834)	(404,616)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(45,135,462)	-	-	-	(45,135,462)

소계	-	(45,135,462)	(1,571,937)	(56,780,350)	(12,834)	103,500,583

33. 금융자산과 금융부채의 공정가치

(1) 공정가치의 측정연결회사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

① 유동자산ㆍ부채

유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

② 지분증권과 채무증권에 대한 투자

시장에서 거래되는 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격(종가)에 의해 결정됩니다. 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

③ 파생상품

시장에서 거래되지 않는 선도계약의 공정가치는 계약상 선도 금액과 현재의 계약만기까지의 잔여기간에 대한 선도 금액간의 차이를 국공채의 이자율에 근거한 무위험 이자율로 할인한 금액으로 평가하고 있습니다.

파생상품의 공정가치는 파생상품 자체의 신용위험을 반영하고 있으며, 필요한 경우 연결회사와 거래상대방의 신용위험을 고려한 조정액을 포함하고 있습니다.

④ 비파생금융부채

기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	1,989,625	1,989,625	1,961,134	1,961,134

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	14,259,018	14,259,018	17,246,971	17,246,971

기타금융자산	42,224,579	42,224,579	43,884,036	43,884,036

금융리스채권	681,473,534	681,473,534	646,854,733	646,854,733

매출채권및기타채권	32,534,084	32,534,084	38,089,828	38,089,828

소 계	772,480,840	772,480,840	748,036,702	748,036,702

유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	50,225,228	50,225,228	60,322,896	60,322,896

매출채권및기타채권	147,562,886	147,562,886	147,993,848	147,993,848

기타금융자산	36,480,386	36,480,386	13,021,104	13,021,104

금융리스채권	40,528,202	40,528,202	57,392,794	57,392,794

현금및현금성자산	106,268,789	106,268,789	95,351,878	95,351,878

소 계	381,065,491	381,065,491	374,082,520	374,082,520

합 계	1,153,546,331	1,153,546,331	1,122,119,222	1,122,119,222

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

비유동:

차입금	1,985,744,903	1,985,744,903	1,768,811,532	1,768,811,532

리스부채	2,074,149	2,074,149	5,558,389	5,558,389

매입채무및기타채무	31,780,321	31,780,321	30,041,910	30,041,910

기타금융부채	149,100	149,100	150,052,945	150,052,945

소 계	2,019,748,473	2,019,748,473	1,954,464,776	1,954,464,776

유동:

차입금	597,883,028	597,883,028	495,676,220	495,676,220

리스부채	9,385,334	9,385,334	20,384,540	20,384,540

매입채무및기타채무	132,583,923	132,583,923	129,895,783	129,895,783

기타금융부채	174,933,168	174,933,168	4,930,000	4,930,000

소 계	914,785,453	914,785,453	650,886,543	650,886,543

합 계	2,934,533,926	2,934,533,926	2,605,351,319	2,605,351,319

(4) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 상장주식, 파생금융자산 또는 파생금융부채로 분류된 운임선도거래, 연료유 선물 등이 있습니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치가 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 비상장 주식 및 스왑 파생 금융부채 등이 있습니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 비상장 주식등이 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산과 금융부채의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	1,989,626	-	-	1,989,626

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	14,259,018	14,259,018

합계	1,989,626	-	14,259,018	16,248,644

유동

당기손익-공정가치측정금융자산	50,225,228	-	-	50,225,228

파생금융자산	328,708	2,847,610	-	3,176,318

합계	50,553,936	2,847,610	-	53,401,546

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 연결회사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식 등으로 구성됩니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	378,675	1,582,459	-	1,961,134

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	17,246,971	17,246,971

파생금융자산	-	2,697,956	-	2,697,956

합계	378,675	4,280,415	17,246,971	21,906,061

유동

당기손익-공정가치측정금융자산	60,322,896	-	-	60,322,896

합계	60,322,896	-	-	60,322,896

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 연결회사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식 등으로 구성됩니다.

(5) 공정가치 서열체계 수준2 및 수준3의 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계수준2 및 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,582,459	2	현금흐름할인법	할인율

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	14,259,018	17,246,971	3	순자산가치평가법	해당없음

파생금융자산	2,847,610	2,697,956	2	현금흐름할인법	금리, 환율 등

34. 계약자산 및 계약부채

당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

운임수익(*1)	33,389,511	25,663,739	24,693,953	31,226,302

건설수익(*2)	4,322,653	159,182	1,927,263	932,175

합계	37,712,164	25,822,921	26,621,216	32,158,477

(*1) 운임수익 관련된 계약부채는 기타유동부채, 계약자산은 매출채권및기타채권에 포함되어 있습니다.(*2) 건설수익 관련된 계약부채는 기타유동부채, 계약자산은 기타유동자산에 포함되어 있습니다.