대한해운 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 51(당) 기 1분기 (2017년 1월 1일부터 2017년 3월 31일까지)
제 50(전) 기 1분기 (2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지)
대한해운 주식회사

1. 일반적 사항 대한해운 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1968년 12월 12일에 설립되어 해상화물운송을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 1992년 4월 23일에 당사의 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사의 최대주주는 (주)티케이케미칼 및 특수관계자이며 지분율은 50.20% 를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 당사의 분기재무제표는 2017년 5월 10 일자 이사 회에서 승인되었습니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(1) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 재무성과와 재무상태는 당사의 기능통화인 US Dollar로 작성하고 표시통화인 원화로 환산하였습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 영업부문 당사는 수익을 창출하는 주요 자산인 선박의 종류를 기준으로 영업부문 및 보고부문으로 구분하였습니다. 당사의 영업 및 보고부문은 벌크선, LNG선 및 탱커선과 기타(분양사업 등)로 부문이 구분되며, 각 부문이 제공하는 용역은 선박운항에 따른 항행수익, 선박대여에 따른 대선수익 및 분양에 따른 분양수익입니다.

① 당사의 당분기 및 전분기의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. ⓐ 제 51 (당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	LNG선	탱커선	합계

매출	119,998,909	39,960,238	3,812,309	163,771,456

매출원가	(109,096,925)	(29,605,969)	(2,611,470)	(141,314,364)

판관비	(2,344,415)	(1,327,397)	(13,819)	(3,685,631)

영업이익	8,557,569	9,026,872	1,187,020	18,771,461

부문별로 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익으로 구성되어 있으며, 보고부문의 회계처리 방법은 당사가 채택한 회계처리방법과 동일합니다. ⓑ 제 50 (전) 분기

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	LNG선	탱커선	기타	합계

매출	75,343,671	30,366,091	2,220,797	89,040	108,019,599

매출원가	(70,490,525)	(22,111,665)	(1,886,529)	(69,444)	(94,558,163)

판관비	(1,840,480)	(1,362,674)	(102,113)	-	(3,305,267)

영업이익	3,012,666	6,891,752	232,155	19,596	10,156,169

② 당사의 당분기말과 전기말 현재 보고 부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다. ⓐ 제 51 (당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	LNG선	탱커선	기타	합계

자산	1,381,877,327	384,891,409	47,148,244	146,796	1,814,063,776

부채	949,532,480	276,270,763	25,863,635	49,406	1,251,716,284

선박	1,170,358,685	646,295,769	58,286,786	-	1,874,941,240

감가상각누계액	(270,168,948)	(433,241,020)	(18,357,782)	-	(721,767,750)

손상차손누계액	-	(7,481,457)	-	-	(7,481,457)

감가상각비	(11,655,667)	(6,871,520)	(633,645)	-	(19,160,832)

ⓑ 제 50 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	LNG선	탱커선	기타	전체

자산	1,611,712,655	261,945,141	48,468,403	146,796	1,922,272,995

부채	1,149,518,550	138,165,849	29,144,399	49,406	1,316,878,204

선박	1,265,855,652	696,416,923	63,112,249	-	2,025,384,823

감가상각누계액	(280,128,678)	(461,793,999)	(19,203,111)	-	(761,125,788)

손상차손누계액	-	(8,100,834)	-	-	(8,100,834)

감가상각비	(50,913,052)	(28,778,543)	(2,994,445)	-	(82,686,039)

(2) 용역에 대한 정보당사의 수익은 선박 운항수익과 분양수익으로 구성되어 있으며, 선박의 운항수익은 대선수익과 항행수익으로 구분하고 있는바 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 분기

대선수익	36,673,794	18,610,975

항행수익	127,097,662	89,319,584

분양수익	-	89,040

합 계	163,771,456	108,019,599

(3) 지역에 대한 정보

당사의 지역별 매출은 주로 화물의 선적항이 소재하는 국가를 기준으로 관리하고 있는바, 당사의 당분기와 전분기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지 역	제 51(당) 분기	제 50(전) 분기

아시아	148,415,733	101,125,477

오세아니아	1,709,867	2,984,619

유럽	6,058,662	1,713,030

북아메리카	257,060	833,910

남아메리카	-	1,254,075

아프리카	7,330,134	19,448

국내(김포 고촌)	-	89,040

합 계	163,771,456	108,019,599

(4) 주요 고객 부문 당사는 전세계에 다양하게 분포된 거래처와 거래하고 있으며 당사 매출액의 10% 이상인 단일 고객의 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래처	제 51(당) 분기	제 50(전) 분기

포스코	41,058,622	25.07%	28,327,353	26.22%

한국가스공사	39,894,109	24.36%	30,366,091	28.11%

그 외	82,818,725	50.57%	49,326,155	45.66%

합 계	163,771,456	100.00%	108,019,599	100.00%

5. 유형자산

(1) 당사의 당분기말 과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지	3,431,430	-	-	3,431,430	3,715,512	-	-	3,715,512

건물	5,169,758	(178,373)	-	4,991,385	5,597,754	(158,155)	-	5,439,599

선박	1,874,941,240	(721,767,750)	(7,481,457)	1,145,692,033	2,025,384,823	(761,125,788)	(8,100,834)	1,256,158,201

공기구비품	1,411,250	(1,029,591)	-	381,659	1,525,301	(1,087,893)	-	437,408

건설중인자산	356,275,241	-	-	356,275,241	381,831,567	-	-	381,831,567

합 계	2,241,228,919	(722,975,714)	(7,481,457)	1,510,771,748	2,418,054,957	(762,371,836)	(8,100,834)	1,647,582,287

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제 51 (당) 분기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	대체로인한 증감	처분	감가상각비(*1)	순외환차이등(*2)	분기말

토지	3,715,512	-	-	-	-	(284,082)	3,431,430

건물	5,439,599	-	-	-	(32,311)	(415,903)	4,991,385

선박	1,256,158,201	2,039,331	2,600,733	-	(19,160,832)	(95,945,400)	1,145,692,033

공기구비품	437,408	2,700	-	-	(24,876)	(33,573)	381,659

건설중인자산	381,831,567	5,229,579	(2,600,733)	-	-	(28,185,172)	356,275,241

합 계	1,647,582,287	7,271,610	-	-	(19,218,019)	(124,864,130)	1,510,771,748

(*1) 당분기 중 발생한 19,218백만원의 감가상각비 중 19,161백만원의 감가상각비는 매출원가에, 57백만원의 감가상각비는 판매비와관리비에 배분되었습니다. (*2) 기능통화 적용에 따른 환산차이 등이 포함되어 있습니다. (*3) 당분기에 자본화된 차입원가는 1,810백만원 이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 2.31% 입니다.

② 제 50 (전) 기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	대체로인한 증감	처분	손상	감가상각비(*1)	순외환차이등(*2)	기 말

토지	254,202	-	3,453,394	-	-	-	7,916	3,715,512

건물	378,032	-	5,157,503	-	-	(107,709)	11,773	5,439,599

선박	1,060,902,053	5,981,524	294,186,405	(52,011,226)	(112,414)	(82,686,039)	29,897,898	1,256,158,201

공기구비품	98,906	399,058	-	-	-	(79,476)	18,920	437,408

건설중인자산	256,002,265	397,943,707	(302,797,302)	-	-	-	30,682,897	381,831,567

합 계	1,317,635,458	404,324,289	-	(52,011,226)	(112,414)	(82,873,224)	60,619,404	1,647,582,287

(*1) 전기 중 발생한 82,873백만원의 감가상각비 중 82,686백만원의 감가상각비는 매출원가에, 187백만원의 감가상각비는 판매비와관리비에 배분되었습니다. (*2) 기능통화 적용에 따른 환산차이 등이 포함되어 있습니다. (*3) 전기에 자본화된 차입원가는 7,986백만원 이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 2.66% 입니다. (3) 당사의 선박은 대부분 금융리스에 해당되는 국적취득조건부나용선(BBCHP : Bareboat Charter Hire Purchase)계약으로 취득하였습니다.

(4) 당사의 선박은 내용연수를 10-25년으로 추정하고, 잔존가치는 내용연수 종료시점에 도달하였다는 가정하에 예상처분가액에서 예상처분원가를 차감한 금액으로 하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 경영진이 추정한 선박의 내용연수는 해운업에서 적용되는 일반적인 내용연수입니다. 그러나, 예상되는 선박의 이용률의 변화와 해운업 시장환경변화는 유형자산의 내용연수와 잔존가치에 영향을 미칠 수 있으며, 그에 따라 향후 감가상각비도 변경될 수 있습니다. 만일 회계추정치에 대한 실제 결과가 경영자의 추정치와 10% 차이가 발생하는 경우 감가상각비의 변화는 다음과 같습니다.

구분	기대내용연수 변화	기대잔존가치 변화

10% 감소	1,859 백만원 증가	566 백만원 증가

10% 증가	1,521 백만원 감소	566 백만원 감소

(5) 보험가입자산 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

자산	장부금액	부보금액	보험종류	보험회사명

선박	WON	1,145,692,033	USD	1,218,380,000	화재보험 등	현대해상화재보험 등

건물	WON	4,991,385	WON	5,024,717	화재보험	현대해상화재보험,NH 농협손해보험

비품	WON	381,659	WON	642,000	화재보험	현대해상화재보험

합계	WON	1,151,065,077	USD	1,218,380,000

WON	5,666,717

(6) 공시지가 당분기말 과 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	종류	소재지	면적(㎡)	장부금액	당분기말	전기말

유형자산	토지	경기 포천시 영북면 산정리	642	242,077	94,823	94,823

서울 강서구 마곡중앙8로78	3,000	3,189,353	8,160,000	8,160,000

합계	3,642	3,431,430	8,254,823	8,254,823

6. 무형자산

당사는 내용연수가 비한정인 회원권을 무형자산으로 분류하고 있으며, 당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제 51 (당) 분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취득(*2)	무형자산상각비(*1)	순외환차이	당분기말

회원권	219,506	-	-	(16,783)	202,723

사용수익기부자산	469,174	-	(433,302)	(35,872)	-

영업권(*2)	-	2,470,059	(103,678)	(85,462)	2,280,919

합 계	688,680	2,470,059	(536,980)	(138,117)	2,483,642

(*1) 당사는 울산지방해양항만청에 '울산항 염포부두 3번 선석'을 기부하고 동 기부액만큼 항만 접안시 발생하는 항만시설의 사용료를 면제받기로 하였습니다. 입항료, 정박료, 접안료 등의 항만시설사용료는 3개월 단위로 정산되며, 정산 시점에 무형자산상각비로 인식하 고 있습니다. (*2) 당사는 회생회사 주식회사 한진해운과 에쓰-오일 주식회사 사이에서 체결된 원유운반선 항해용선계약을 양수하는 계약을 체결하였습니다. 이에 양수금액을 무형자산으로 인식하였습니다.

② 제 50(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	무형자산상각비	순외환차이	전기말

회원권	212,876	-	6,630	219,506

사용수익기부자산	1,878,437	(1,467,763)	58,500	469,174

합 계	2,091,313	(1,467,763)	65,130	688,680

7. 담보제공 및 지급보증 (1) 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받는자	한도액	지급보증액	지급보증처	보증기간

SMKLC LNG1 S.A.(*1)	221,211,020	55,302,755	대우조선해양㈜	2015.01.21 ~ 2017.04.15

SMKLC LNG2 S.A.(*1)	221,211,020	55,302,755	대우조선해양㈜	2015.01.21 ~ 2017.05.31

Osprey Shipholding S.A.(*1)	30,636,945	23,828,735	삼성중공업(닝보)	2017.01.25 ~ 2017.04.30

Falcon Shipholding S.A.(*1)	30,636,945	23,828,735	삼성중공업(닝보)	2017.01.25 ~ 2017.06.30

합 계	503,695,930	158,262,980

(*1) 상기 대우조선해양(주)에 대한 지급보증은 선박을 건조할 경우 선박건조대금에 대하여 제공되는 지급보증으로 선박금융 대주단이 선가를 지급하고 선박이 인도되면의무가 소멸하게 됩니다.(2) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

선박	WON	1,145,692,033	USD	127,327,199	Bank of America, CIC

216,266,726	BNPP, Citi, CIC, ING, Norddeutsche, Shinhan, SMBC, Woori, NFFC

545,794,192	BNSAL, Citi, DnB Nor, ING, Scotia Bank, SMBC, MUFJ Seoul, Skandinaviska Enskilda Banken, United Overseas, Hana, Woori

31,200,000	KEB하나은행

19,200,000	KEB하나은행, KDB Capital

153,720,000	산업은행

119,241,934	산업은행, BNSAL

1,042,872,000	산업은행, 수출입은행, KDB선박펀드

416,538,650	수출입은행

213,200,000	수출입은행, Ecoship Fund

1,000,000,000	MACQUARIE GP LIMITED

56,420,000	KSF 선박금융㈜

WON	33,355,600	KSF 선박금융㈜

44,400,000	KDB오션밸류업 펀드

예금	WON	15,680,104	USD	14,049,013	산업은행

WON	34,094	WON	34,094

WON	1,313,013	USD	1,176,429	BNP파리바

WON	4,243,266	USD	3,801,869	KEB하나은행

건물	WON	4,991,385	WON	10,000,000	산업은행

건설중인선박	WON	356,275,241	USD	282,627,137	Bank of America, 산업은행

WON	14,213,000	KSF 선박금융㈜

장래 발생 매출채권	-	향후 확정	WON	40,000,000	산업은행

합 계	WON	1,542,442,136	WON	142,002,694

USD	4,243,469,243

8. 매도가능금융자산(1) 당분기 와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 51 (당) 분기	제 50(전) 기

기 초	1,947,051	1,888,245

공정가치평가	-	-

취득	-	-

처분	-	-

표시통화환산손익	(148,869)	58,806

기 말	1,798,182	1,947,051

(2) 당분기말 과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

ⓛ 제 51 (당) 분기

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액(*1)

시장성없는 투자주식:

(주)한국경제신문	57	-	1,000	1,362

(주)비엠금속	3,000	0.5	15,000	20,431

대인훼리(주)	22,518	4.72	148,614	170,499

원익투자파트너스(주)	65,000	1.82	340,000	393,319

통영예선(주)	29,000	14.5	290,000	247,605

인천콜드프라자(주)	100,000	2.83	500,000	583,246

한국선주상호보험조합	300	4.97	300,000	359,029

소 계	1,594,614	1,775,491

시장성있는 투자주식:

팬오션(주)	5,903	-	22,543	22,691

합 계	1,617,157	1,798,182

(*1) 당사는 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없고 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 아 니한 매도가능지분증권은 취득원가를 장부가액으로 계상하였으며, 취득원가와 장부가액의 차이는 기능통화적용에 따른 환산차이로 인하여 발생하였습니다. 한편, 활성거래시장이 존재하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 매도가능증권은 공정가치를 장부가액으로 계상하였습니다.

② 제 50 (전) 기

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

시장성없는 투자주식:

(주)한국경제신문	57	-	1,000	1,475

(주)비엠금속	3,000	0.5	15,000	22,123

대인훼리(주)	22,518	4.72	148,614	184,615

원익투자파트너스(주)	65,000	1.82	340,000	425,881

통영예선(주)	29,000	14.5	290,000	268,103

인천콜드프라자(주)	100,000	2.83	500,000	631,532

한국선주상호보험조합	300	4.95	300,000	388,752

소 계	1,594,614	1,922,481

시장성있는 투자주식:

팬오션(주)	5,903	-	22,543	24,570

합 계	1,617,157	1,947,051

9. 만기보유금융자산

당분기말 과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	분류	제 51 (당) 분기	제 50(전) 기

만기보유금융자산	후순위채권(*1)	900,000	900,000

(*1) 상기 만기보유금융자산은 당사의 사채발행과 관련하여 후순위채권을 취득한 것으로 사채원금 상환시까지 질권설정 되어 있습니다. 관련 된 채무는 주석 40 의 회생채권 중 회사채채무(기타비유동부채) 1,403 백 만원입니다 .

10. 관 계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관 계기업 지분증권 의 지분율 및 장부가액은 다음과 같습니다.

① 제 51 (당) 분기

(단위 : 천원)

구분	회사명	주식수	지분율(%)	취득원가(USD)	표시통화환산 장부가액

조인트벤처	코리아엘엔지트레이딩(주)	180,000	36	920,999	1,027,927

② 제 50 (전) 기

(단위 : 천원)

구분	회사명	주식수	지분율(%)	취득원가(USD)	표시통화환산 장부가액

조인트벤처	코리아엘엔지트레이딩(주)	180,000	36	920,999	1,113,027

(2) 코리아엘엔지트레이딩(주)는 비상장기업이므로 공표되는 시장가격이 존재하지 않으며, 당분기 및 전기 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	제 51(당) 분기	제 50 (전) 기

자산총액	747,769,772	801,138,211

부채총액	742,454,697	796,029,268

매출액	30,782,547	95,571,949

당기순이익(손실)	617,966	353,232

11. 종속기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. ① 제 51 (당) 분기

(단위 : 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가(USD)	표시통화환산장부가액

케이엘씨에스엠(주)	45,024	62.02	5,090,122	5,681,085

코리코엔터프라이스(주)(*1)	24,883	41.47	1,826,459	2,038,511

대한상선(주)(*2)	10,602,329	71.34	17,128,611	19,117,243

에스엠상선(주)(*3)	2,964,000	26.00	12,715,791	14,192,095

합계	36,760,984	41,028,934

(*1) 코리코엔터프라이스(주)에 대한 당사와 종속기업인 케이엘씨에스엠(주)의 합산한 보유지분이 과반을 초과하므로 종속기업투자로 분류하였습니다. (*2) 대한상선(주)에 대한 당사의 보유지분이 과반을 초과하므로 종속기업투자로 분류하였습니다.(*3) 에스엠상선(주)에 대한 당사와 종속기업인 대한상선(주)의 합산한 보유지분(49%)이 과반을 초과하지는 아니하나, 사실상의 지배종속관계가 성립되어 종속기업투자로 분류하였습니다.

② 제 50 (전) 기

(단위 : 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가(USD)	표시통화환산장부가액

케이엘씨에스엠(주)	45,024	62.02	5,090,122	6,151,413

코리코엔터프라이스(주)(*1)	24,883	41.47	1,826,459	2,207,276

대한상선(주)(*2)	10,602,329	71.34	17,128,611	20,699,927

에스엠상선(주)(*3)	520,000	26.00	2,225,456	2,689,463

합계	26,270,648	31,748,079

(2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 제 51 (당) 분기

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	매도가능증권처분이익	순외환차이	당분기말

케이엘씨에스엠(주)	6,151,413	-	-	(470,328)	5,681,085

코리코엔터프라이스(주)	2,207,276	-	-	(168,765)	2,038,511

대한상선(주)	20,699,927	-	-	(1,582,684)	19,117,243

에스엠상선(주)	2,689,463	12,200,000	-	(697,368)	14,192,095

합계	31,748,079	12,200,000	-	(2,919,145)	41,028,934

② 제 50 (전) 기

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	매도가능증권처분이익	순외환차이	전기말

케이엘씨에스엠(주)	5,965,623	-	-	185,790	6,151,413

코리코엔터프라이스(주)	2,140,610	-	-	66,666	2,207,276

대한상선(주)	-	19,595,258	-	1,104,669	20,699,927

에스엠상선(주)	-	2,600,000	-	89,463	2,689,463

합계	8,106,233	22,195,258	-	1,446,588	31,748,079

12. 매출채권 및 기타채권( 1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	비유동	유동

제 51(당) 분기	제 50(전) 기	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

매출채권	-	-	92,650,777	85,721,053

대손충당금	-	-	(25,941,613)	(27,960,093)

기타미수금	35,280,515	37,616,746	2,623,928	281,913

대손충당금	(6,687,204)	(6,855,890)	(278,827)	(110,141)

보증금	74,521	74,321	-	-

합계	28,667,832	30,835,177	69,054,265	57,932,733

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

기 초	27,960,093	26,813,556

손상차손 인식(환입)	119,305	311,473

제 각	-	-

순외환차이	(2,137,785)	835,064

기 말	25,941,613	27,960,093

(3) 당분기말 과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

6개월미만	20,082,203	17,412,140

6개월~1년미만	593,242	653,214

1년이상	437,885	509,182

합계	21,113,330	18,574,536

(4) 당분기 및 전기 중 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	비유동	유동

제 51(당) 분기	제 50(전) 기	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

기 초	6,855,890	-	110,141	110,141

손상차손 인식금액	(168,686)	6,422,379	168,686	-

제 각	-	-	-	-

순외환차이	-	433,511	-	-

기 말	6,687,204	6,855,890	278,827	110,141

13. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

연료유	18,956,755	18,343,856

저장품	5,593,671	5,018,123

용지	31,035,207	33,285,321

완성주택	55,884	60,510

합 계	55,641,517	56,707,810

14. 기타자 산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

제 51(당) 분기	제 50(전) 기	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

미수수익	-	-	389,164	379,698

선급금	-	-	880,554	140,341

선급비용	-	-	20,055,110	22,735,255

당기법인세자산	-	-	-	-

부가세대급금	-	-	2,054,049	1,308,699

보험구상채권	465,701	454,224	-	-

합 계	465,701	454,224	23,378,877	24,563,993

15. 사용이 제한된 예금 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	사용제한내용	제 51(당) 분기	제 50(전) 기	금융기관명

당좌개설보증금	당좌개설보증금	9,500	9,500	우리은행 등

외화정기예금	K.ASTER LTV 지급보증	3,639,317	3,940,610	산업은행

외화보통예금	선박금융계약관련 보증금	2,233,298	2,417,936	하나은행

외화보통예금	선박금융계약관련 보증금	1,004,984	1,088,071	하나은행

외화보통예금	선박금융계약관련 보증금	1,004,984	1,088,071	하나은행

외화보통예금	선박차입금 원리금상환 유보액	1,313,013	1,347,119	BNP PARIBAS

외화보통예금	선박차입금 원리금상환 유보액	1,276,027	1,380,464	산업은행

외화보통예금	선박차입금 원리금상환 유보액	234,445	254,452	산업은행

외화보통예금	선박차입금 원리금상환 유보액	669,660	726,496	산업은행

외화보통예금	선박차입금 원리금상환 유보액	1,274,512	1,378,825	산업은행

외화보통예금	선박차입금 원리금상환 유보액	1,273,962	1,378,230	산업은행

외화보통예금	선박차입금 원리금상환 유보액	1,273,510	1,377,741	산업은행

외화보통예금	선박금융계약관련 운임수취	1,185,810	1,557,102	산업은행

원화보통예금	선박금융계약관련 운임수취	-	130	산업은행

외화보통예금	선박금융계약관련 보증금	2,617,255	2,841,112	산업은행

외화보통예금	선박금융계약관련 보증금	1,116,100	1,211,448	산업은행

외화보통예금	선박금융계약관련 보증금	1,119,506	1,211,132	산업은행

외화정기예금	선박차입금 원리금상환 유보액	34,094	-	산업은행

합 계	21,279,977	23,208,439

16. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

수권주식수	1,000,000,000	1,000,000,000

주당금액	5,000	5,000

발행주식수	24,426,504	24,426,504

자본금	122,132,520,000	122,132,520,000

17. 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

주식발행초과금	31,037,395	31,037,395

기타자본잉여금	5,547,742	5,547,742

감자차익	304,610	304,610

합 계	36,889,747	36,889,747

18. 기타자본 ( 1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

출자전환채무	6,354,546	6,354,546

표시통화환산손익	262,081,143	306,487,668

매도가능금융자산평가손익	(760)	(760)

보험수리적손익	(1,692,954)	(1,690,755)

합 계	266,741,975	311,150,699

(2 ) 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

기초	311,150,699	295,206,367

매도가능증권평가손익	-	-

표시통화환산차이	(44,406,525)	16,808,457

보험수리적손익	(2,199)	(864,125)

기말	266,741,975	311,150,699

19. 적립금 당분기말 및 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

재무구조개선적립금	15,000,000	10,000,000

시설투자적립금	116,000,000	93,000,000

합 계	131,000,000	103,000,000

20. 이익잉여금 당분기 및 전기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

기초	32,221,824	42,839,054

재무구조개선적립금적립액	(5,000,000)	(5,000,000)

시설투자적립금적립액	(23,000,000)	(33,000,000)

당기순이익	1,361,427	27,382,770

기 말	5,583,251	32,221,824

21. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

제 51(당) 분기	제 50(전) 기	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

금융리스부채(*1)	667,893,423	748,480,482	116,303,789	125,628,644

현재가치할인차금	(81,603,949)	(93,350,407)	(22,324,530)	(24,465,353)

소 계	586,289,474	655,130,075	93,979,259	101,163,291

금융기관차입금	342,812,323	394,045,921	82,603,276	58,391,250

소 계	342,812,323	394,045,921	82,603,276	58,391,250

합 계	929,101,797	1,049,175,996	176,582,535	159,554,541

(*1) 당사는 국적취득조건부나용선(Bareboat Cha rter Hire Purchase : BBCHP) 계약에 따라 장기연불조건으로 선박을 취득하고 있으며, 선박의 인도시점에 향후 상환될 부채의 원금과 이자를 금융리스부채로 계상하고 동 이자는 현재가치할인차금으로표시하고 있습니다. 한편, 금융리스부채는 리스채무 불이행의 경우에 리스자산인 해당 선박을 리스제공자에게 반환하는 권리를 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(원화환산단위 : 천원)

차입처	제 51(당) 분기	제 50(전) 기	연이율	최종만기일

금액	원화환산액	금액	원화환산액

AB Maritiem S.A.	USD	7,889,761	8,805,762	USD	8,341,356	10,080,529	L+2.32%	2020-10-12

ASTER MARITIME S.A.	USD	36,446,948	40,636,050	USD	37,424,888	45,154,754	L+0.58%	2024-04-03

DONGHAE 2 MARITIME S.A.	USD	2,679,300	2,990,367	USD	2,828,150	3,417,819	L+2.80%	2021-09-20

DONGHAE MARITIME S.A.	USD	5,699,966	6,361,732	USD	5,837,229	7,054,291	L+2.70%	2020-07-27

HORIZON MARITIME	USD	54,750,434	61,106,959	USD	63,561,913	76,814,571	L+0.89%	2020-01-04

KOVF KLC1 INC	USD	21,540,948	24,041,852	USD	22,798,098	27,551,501	L+2.75%	2022-04-21

KOVF KLC2 INC	USD	10,780,153	12,031,729	10,920,000	13,196,820

KOVF KLC3 INC	USD	13,210,216	14,743,922	USD	13,375,428	16,164,205	L+2.80%	2026-04-28

KSF 35-1 INTERNATIONAL(Jr)	USD	5,350,000	5,971,135	USD	5,350,000	6,465,475	7.50%	2019-07-29

KSF 35-1 INTERNATIONAL(Sr)	USD	4,250,000	4,743,425	USD	4,700,000	5,679,950	L+3.25%	2019-07-29

KSF 35-2 INTERNATIONAL(Jr)	USD	5,350,000	5,971,135	USD	5,350,000	6,465,475	7.50%	2019-07-29

KSF 35-2 INTERNATIONAL(Sr)	USD	4,250,000	4,743,425	USD	4,700,000	5,679,950	L+3.25%	2019-07-29

KSF 35-3 INTERNATIONAL(Jr)	USD	5,350,000	5,971,135	USD	5,350,000	6,465,475	7.50%	2019-10-20

KSF 35-3 INTERNATIONAL(Sr)	USD	4,386,957	4,896,282	USD	4,836,957	5,845,462	L+3.25%	2019-10-20

KSF 35-4 INTERNATIONAL(Jr)	USD	5,350,000	5,971,135	USD	5,350,000	6,465,475	7.50%	2019-08-26

KSF 35-4 INTERNATIONAL(Sr)	USD	4,655,978	5,196,537	USD	5,105,978	6,170,575	L+3.25%	2019-08-26

KSF 35-5 INTERNATIONAL (Jr.)	USD	2,600,000	2,901,860	USD	2,600,000	3,142,100	7.50%	2019-07-29

KSF 35-5 INTERNATIONAL (Sr.)	USD	16,714,290	18,654,819	USD	17,642,861	21,321,398	L+2.95%	2019-07-29

KSF 8 INTERNATIONAL	USD	2,710,000	3,024,631	USD	3,387,500	4,093,794	5.37%	2018-03-03

DAPHNE SHIPHOLDING S.A. (LTSF KL2 INC)	USD	26,763,636	29,870,895	USD	27,345,455	33,046,982	L+2.75%	2025-12-23

LAVENDER SHIPHOLDING S.A. (LTSF KL3 INC)	USD	28,101,818	31,364,439	USD	28,712,727	34,699,331	L+2.75%	2025-12-23

LTSF KLC1 INC (Jr.)	USD	7,631,250	8,517,238	USD	7,734,375	9,346,992	6.80%	2021-07-07

LTSF KLC1 INC (Sr.)	USD	40,701,020	45,426,408	USD	41,268,066	49,872,458	L+2.50%	2027-07-07

LTSF KLC2 INC (Jr.)	USD	8,395,500	9,370,218	USD	8,504,063	10,277,160	6.80%	2021-07-07

LTSF KLC2 INC (Sr.)	USD	44,629,528	49,811,016	USD	45,204,467	54,629,599	L+2.50%	2028-04-07

LTSF KLC3 INC (Jr.)	USD	8,504,063	9,491,384	USD	8,612,625	10,408,357	6.80%	2021-07-07

LTSF KLC3 INC (Sr.)	USD	45,181,991	50,427,620	USD	45,750,109	55,289,007	L+2.50%	2028-07-07

LTSF KLC4 INC (Jr.)	USD	8,540,250	9,531,773	USD	8,648,813	10,452,090	6.80%	2021-07-07

LTSF KLC4 INC (Sr.)	USD	45,550,919	50,839,381	USD	46,101,835	55,714,068	L+2.50%	2028-09-02

MERIDIAN MARITIME	USD	64,685,931	72,195,968	USD	64,685,931	78,172,948	L+0.70%	2020-06-30

OKRA MARITIME	USD	9,200,000	10,268,120	USD	9,880,000	11,939,980	L+3.87%	2022-08-25

DL MARITIME	KRW	13,253,129,423	13,253,129	USD	13,500,000,000	13,500,000	L+3.06%	2016-10-08

KSF 8 INTERNATIONAL	KRW	10,071,200,000	10,071,200	KRW	10,321,200,000	10,321,200	6.15%	2020-01-29

KOVF KLC1 INC	KRW	15,000,000,000	15,000,000	KRW	15,000,000,000	15,000,000	6.60%	2020-04-21

KOVF KLC2 INC	KRW	5,500,000,000	5,500,000	5,500,000,000	5,500,000

KOVF KLC3 INC	KRW	5,500,000,000	5,500,000	KRW	5,500,000,000	5,500,000	6.60%	2021-04-28

DAPHNE SHIPHOLDING S.A.(Jr)	KRW	7,349,290,052	7,349,290	KRW	7,509,057,824	7,509,058	6.90%	2019-12-23

LAVENDER SHIPHOLDING S.A.(Jr)	KRW	7,716,761,969	7,716,762	KRW	7,884,517,306	7,884,517	6.90%	2019-12-23

합 계	USD	551,850,857	615,878,352	USD	571,908,824	691,078,591

YEN	-	-	YEN	-	-

KRW	64,390,381,444	64,390,381	KRW	65,214,775,130	65,214,775

계	680,268,733	계	-	756,293,366

유동성 금융리스부채	USD	81,218,443	90,647,904	USD	80,964,451	97,845,539

YEN	-	-	YEN	-	-

KRW	3,331,355,235	3,331,355	KRW	3,317,751,834	3,317,752

계	-	93,979,259	계	101,163,291

차감계	USD	470,632,414	525,230,448	USD	490,944,373	593,233,052

YEN	-	-	YEN	-	-

KRW	61,059,026,208	61,059,026	KRW	61,897,023,296	61,897,023

계	-	586,289,474	계	655,130,075

한편, 금융리스부채의 장부금액 대비 선박의 담보가치 비율이 약정된 일정 수준을 미달할 경우, 당사는 미달된 비율에 해당하는 정도까지 차입처에 추가 담보 제공 또는 신용보강을 이행하거나, 조기상환의무를 부담하는 약정을 체결하고 있습니다.또한, 일부 금융리스부채의 경우 대주단(Lender)에게 조기상환청구권이 부여되어 있으나, 당분기말까지 조기상환청구권이 행사된 차입건은 없습니다.

( 3) 당분기말 및 전기말 현재 금융기관차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

1. 외화장기차입금:

Bank of America 등	선박금융(*1)	6M Libor + 1.20%	319,412,323	341,554,895

외화장기차입금 소계	319,412,323	341,554,895

2. 원화장기차입금:

한국산업은행	운영자금(ABL)(*2)	3.85%	2,500,000	5,000,000

한국산업은행	운영자금(ABCP)(*2)	CD+0.08%	20,000,000	20,000,000

디비제사차 주식회사	운영자금	4.00%	-	26,291,026

광주은행	운영자금	MOR금융채3M+2.2%	900,000	1,200,000

원화장기차입금 소계	23,400,000	52,491,026

비유동차입금 소계	342,812,323	394,045,921

3. 유동성원화장기차입금:

디비제사차 주식회사	운용자금	4.00%	26,291,026	-

한국산업은행	운영자금(ABL)(*2)	3.85%	10,000,000	10,000,000

광주은행	운영자금	MOR금융채3M+2.2%	1,200,000	1,200,000

유동성원화장기차입금 소계	37,491,026	11,200,000

4. 원화단기차입금:

한국산업은행	운용자금	3.59%	20,000,000	20,000,000

원화단기차입금 소계	20,000,000	20,000,000

5. 외화단기차입금:

한국수출입은행	선박금융	3M Libor + 3.30%	25,112,250	27,191,250

외화단기차입금 소계	25,112,250	27,191,250

유동성차입금 소계	82,603,276	58,391,250

원화 합계	425,415,599	452,437,171

(*1) Bank of America 등의 외화장기차입금(USD 286,186,114.96 )은 관련 건 설중인 자산(건조중인 선박) 등이 담보(주석 7참조)로 제공되어 있습니다. (*2) 장래 발생할 매출채권을 신탁재산으로 하여 유동화하였습니다.

22. 기타금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

제 51(당) 분기	제 50(전) 기	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

사채	37,000,000	-	18,000,000	-

파생금융상품	-	-	-	200,494

합 계	37,000,000	-	18,000,000	200,494

(2) 사채① 당분기말과 전기말 현재 일반사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사채종류	발 행 일	만 기 일	상환조건	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

사모사채_33회	2017.01.04	2018.01.04	만기시 원금 전액 상환	13,000,000	-

사모사채_34회	2017.01.04	2018.01.04	분기별 원금의 25%씩 균등분할 상환	5,000,000	-

사모사채_35회	2017.02.03	2018.02.01	만기시 원금 전액 상환	37,000,000	-

② 당분기와 전기 중 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

기초	-	18,000,000

신규발행	55,000,000	-

당기상환	-	(18,000,000)

표시통화환산손익 등	-	-

기말	55,000,000	-

23. 퇴직급여부채

( 1) 당분기 와 전기 중 퇴직급여부채와 관련하여 재무제표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

확정급여채무의 현재가치	13,800,850	13,952,701

사외적립자산의 공정가치	(4,929,531)	(5,680,811)

국민연금전환금	(23,859)	(23,859)

순부채	8,847,460	8,248,031

(2) 당분기 와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

기초	13,952,701	12,301,585

당기근무원가	533,615	1,754,511

이자원가	71,758	239,456

재측정요소	-	855,800

지급액	(757,223)	(1,198,651)

전출	-	-

기말	13,800,851	13,952,701

(3) 당분기 와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

기초	5,680,811	5,795,976

사외적립자산의 기대수익	25,229	93,080

재측정요소	(2,200)	(8,324)

부담금 납부액	-	770,000

납입액	-	-

지급액	(774,309)	(969,921)

기말	4,929,531	5,680,811

(4) 당분기 와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

당기근무원가	533,615	1,754,511

이자원가	71,758	239,456

사외적립자산의 기대수익	(25,229)	(93,080)

퇴직급여에 포함된 총 비용	580,144	1,900,887

(*1) 당분기 중 매출원가에 인식된 금액은 406백만원 (전기 1,351백만원)이며, 판매비와관리비로 인식된 금액은 174백만원 (전기550백만원)입니다.

(5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 운용항목이 사외적립자산의 총 공정가치에서 차지하는 비율(%)은 다음과 같습니다.

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

단기매매금융자산	100%	100%

당분기말 현재 사외적립자산 중 단기매매금융자산에는 기존의 퇴직금제도에서 경과적으로 존재하는 퇴직연금이 4,930 백만원 포함되어 있으며 전기말의 경우 퇴직연금이 5,681 백만원 포함되어 있습니다.

(6 ) 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이를 나타내는 경험조정의 과거 발생내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

확정급여채무의 현재가치	13,800,850	13,952,701

사외적립자산의 공정가치	(4,929,531)	(5,680,811)

국민연금전환금	(23,859)	(23,859)

과소적립액	8,847,460	8,248,031

확정급여채무의 추정치와 실제치의 차이조정	-	855,800

사외적립자산의 추정치와 실제치의 차이조정	2,200	8,324

(7) 당분기말 과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

할인율	2.25%	2.25%

사외적립자산의 기대수익률	2.25%	2.25%

기대임금상승률	2.50%	2.50%

24. 우발부채와 약정사항

( 1) 당분기말 현재 당사의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내역 은 다음 과 같습니다 .

제공처	제공목적	구분	매수	금액

대우조선해양(주)	계약이행보증	어음	2	백지

상기 이행보증은 주석 21.(2)에서 설명하고 있는 금융리스부채 중 HORIZON MARITIME에서 차입한 USD 54,750,434와 MERIDIAN MARITIME에서 차입한 USD 64,685,931 의 BBCHP원리금 상환담보와 관련된 보증입니다. (2) 계류중인 주요 소송사건 등

당분기말 현재 CARGO CLAIM 등과 관련하여 해외에서 소송 또는 중재 중인 사건 중 당사가 피고인 사건의 피청구금액은 약 USD 2,823,867 이 며 , 당사가 원고인 사건의 청구금액은 USD 89,854,393 입 니다. 당분기말 현재 국내에서 소송 또는 중재 중인 사건은 없습니다. 상기 계류 또는 중재 중인 소송사건은 당분기말 현재로서는 최종결과를 예측할 수 없습니다.

(3) 타인에 의한 지급보증 및 약정사항 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

제공자	통화	한도	부보 및 지급보증금액	내용

농협은행	KRW	998,000	998,000	원화지급보증

한국산업은행	KRW	2,216,000	2,216,000	원화지급보증

한국산업은행	USD	16,025,610	16,025,610	외화지급보증

서울보증보험	KRW	6,056,582	6,056,582	원화지급보증

한편, 당분기말 현재 당사는 우리은행 당좌대출 한도 약정 1,000백만원(차입잔액 없음)및 광주은행 대출한도 약정 3,000백만원(차입잔액 2,100백만원)을 체결하고 있습니다.

(4) 선박투자 약정사항

당사는 시장가 대비 경쟁력 있는 가격으로 신규 선박을 확보하기 위하여 180,000 DWT 벌크선 1척, 207,000 DWT 벌크선 3척 및 174,000 CBM LNG선 2척 에 대한 건조계약을 체결하였고, 이중 180,000 DWT 1척 및 207,000DWT 벌크선 3척은 인도완료하였고 나머지 LNG선 2척은 2017년 5월까지 순차적으로 인도될 예정입니다. 또한, 영업력 강화를 위한 선대확충을 위하여 64,000 DWT 벌크선 2척, 50,000 DWT MR 탱커선 2척에 대한 건조계약을 체결하였고, 이중 벌크선 두척은 인도 완료되었고 나머지 2척은 2017년 6월까지 순차적으로 인도될 예정입니다.

25. 충당부채 당분기 및 전기 중 Claim 및 해난사고 등과 관련한 손해배상손실충당부채 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

제 51(당) 분기	제 50(전) 기	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

기초	7,622,444	962,903	4,192,348	-

증가	40,626	6,634,160	4,192,348

감소	(713,133)	-	(241,560)	-

순외환차이	(571,489)	25,381	(320,540)	-

기말	6,378,448	7,622,444	3,630,248	4,192,348

당사는 Claim 및 해난사고 등과 관련하여 당사가 부담하게 될 것으로 예상되는 손해배상액 399 백 만원 및 미확정구상채권 148백 만원을 손해배상손실충당부채로 계상하고 있으며, 이중 보험회사 등으로 부터 구상 받을 금액 466 백만원을 기타 비유동자산으로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 용선한 TC(Time Charter)선박으로부터 기대되는 대선수익이 관련 용선료에 미달되는 경우 그 차액과 진행중인 항차에서 손실이 예상되는 금액 9,462백만원을 손실부담충당부채(주석 42 참조)로 계상하고 있습니다.

26. 기타부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

제 51(당) 분기	제 50(전) 기	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

예수금	-	-	4,794,163	5,032,471

미지급비용	-	-	5,901,885	9,005,453

미지급법인세	-	-	1,045,927	2,058,375

미지급배당금	-	-	42,867	42,867

선수수익	-	-	7,445,192	9,272,258

회생채권	1,443,012	1,443,012	-	-

합 계	1,443,012	1,443,012	19,230,034	25,411,424

27. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

매입채무	44,566,006	45,995,129

기타미지급금	6,936,743	15,034,784

합 계	51,502,749	61,029,913

28. 용선 및 대선계약

당사는 정상적인 영업활동을 목적으로 타사와 선박에 대하여 용선 또는 대선계약을 체결하고 있습니다.

(1) 당사가 리스이용자로서 당분기 및 전분기에 비용으로 인식한 용선료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 분기

용선료	36,267,314	19,394,752

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 타사로부터 용선하여 운용중인 선박에 대한 용선료 지급 예정액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

1년 이내	56,877,992	58,938,440

1년 초과 5년 이내	85,075,002	98,207,423

5년 초과	646,778	4,017,658

합 계	142,599,772	161,163,521

(3) 당사가 당분기 및 전분기에 수익으로 인식한 대선수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 분기

대선수익	22,754,272	8,162,869

상기 대선수익은 주석 4.(2)의 대선수익에서 기타해운업수익을 제외한 금액입니다.

29. 금융리스 (1) 당사의 선박은 금융리스를 통해 조달하고 있으며, 금융리스로 조달하여 당분기에 지급한 리스료는 40,431백만원 ( 전분기 40,919백만원) 입니다.

(2) 당분기말 과 전기말 현재 미래 지급할 최소리스료의 총합계와 현재가치의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

1년 이내	119,987,311	130,478,368

1년 초과 5년 이내	442,108,475	492,453,103

5년 초과	244,064,546	273,334,439

합 계	806,160,332	896,265,910

금융리스 이자부문	(125,891,598)	(139,972,543)

금융리스부채(주석21.(2))	680,268,734	756,293,367

(3) 당분기말 과 전기말 현재 금융리스부채 현재가치의 만기구조는 다음과 같습니다.

(원화환산단위 : 천원)

구 분	통화	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

금 액	원화환산액	금 액	원화환산액

1년 이하	USD	81,218,443	90,647,904	80,964,451	97,845,539

YEN	-	-	-	-

KRW	3,331,355,235	3,331,355	3,317,751,834	3,317,752

1년 초과 ~ 2년 이하	USD	78,484,045	87,596,042	79,202,950	95,716,765

YEN	-	-	-	-

KRW	3,387,630,263	3,387,630	3,373,277,267	3,373,277

2년 초과 ~ 3년 이하	USD	105,087,452	117,288,105	96,692,054	116,852,347

YEN	-	-	-	-

KRW	21,653,980,948	21,653,981	3,431,862,340	3,431,862

3년 초과 ~ 4년 이하	USD	45,138,102	50,378,635	65,082,685	78,652,424

YEN	-	-	-	-

KRW	16,199,561,586	16,199,562	34,968,081,036	34,968,081

4년 초과 ~ 5년 이하	USD	54,674,666	61,022,395	55,832,278	67,473,308

YEN	-	-	-	-

KRW	19,817,853,411	19,817,854	20,123,802,652	20,123,803

5년 초과	USD	187,210,169	208,945,271	194,073,816	234,538,209

YEN	-	-	-	-

KRW	-	-	-	-

합 계	USD	551,812,877	615,878,352	571,848,234	691,078,592

YEN	-	-	-	-

KRW	64,390,381,444	64,390,382	65,214,775,130	65,214,775

계	680,268,734	756,293,367

30. 수익과 비용의 성격별 분류(1) 당분기 및 전분기 중 수익과 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 분기

총수익:

매출액	163,771,456	108,019,599

기타수익	1,729,916	7,525,809

금융수익	398,062	44,002

수익합계	165,899,434	115,589,410

총비용:

운항비	60,536,292	32,381,094

선비	14,660,822	12,790,125

용선료	36,267,314	19,394,752

선박감가상각비	19,160,832	22,790,411

기타해운업원가	10,689,104	7,201,781

매출원가 소계	141,314,364	94,558,163

판매비와관리비	3,685,631	3,305,267

기타비용	18,000	5,750,537

금융원가	8,150,994	5,627,543

판매비와관리비등 소계	11,854,625	14,683,347

비용합계	153,168,989	109,241,510

순외환손익	(10,616,845)	(35,030)

법인세차감전순이익	2,113,600	6,312,870

31. 판매비와관리비

당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 분기

급여	1,605,260	1,549,004

퇴직급여	174,358	137,497

복리후생비	155,815	153,276

지급임차료	3,561	167,819

차량유지비	45,280	55,197

세금과공과	324,853	258,651

접대비	36,569	27,741

감가상각비	57,187	8,427

지급수수료	437,589	196,128

무형자산상각비	433,302	385,745

대손상각비	119,305	90,468

잡비	162,626	98,004

기타	129,926	177,310

합 계	3,685,631	3,305,267

32. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기의 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 51(당) 분기	제 50(전) 분기

기타수익 :

유형자산처분이익	-	7,492,975

잡이익	36,053	32,834

채권채무조정이익	710,914	-

충당부채환입	960,273	-

용역수익	22,676

합 계	1,729,916	7,525,809

기타비용 :

기부금	18,000	-

기타충당부채전입액	-	(16,726)

유형자산손상차손	-	5,767,263

합 계	18,000	5,750,537

33. 금융수익과 금융원가 당 분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.ⓛ 제 51 (당) 분기

(단위 : 천원)

내 역	당기손익인식
금융자산/부채	매도가능금융자산	만기보유금융자산	차입금등	합 계

당분기손익 인식분:

파생상품평가손익	-	-	-	-	-

파생상품거래이익	(1,318)	-	-	-	(1,318)

이자수익	47,082	-	350,926	-	398,008

이자비용	-	-	-	(7,719,800)	(7,719,800)

금융수수료	-	-	-	(429,876)	(429,876)

배당금수익	-	54	-	-	54

합 계	45,764	54	350,926	(8,149,676)	(7,752,932)

금융수익	47,082	54	350,926	-	398,062

금융원가	(1,318)	-	-	(8,149,676)	(8,150,994)

② 제 50 (전) 분기

(단위 : 천원)

내 역	당기손익인식
금융자산/부채	매도가능금융자산	만기보유금융자산	차입금등	합 계

전분기손익 인식분:

파생상품평가손익	(165,426)	-	-	-	(165,426)

파생상품거래손익	(44,384)	-	-	(44,384)

이자수익	(306,924)	-	350,926	-	44,002

이자비용	-	-	-	(5,417,733)	(5,417,733)

배당금수익	-	-	-	-	-

합 계	(516,734)	-	350,926	(5,417,733)	(5,583,541)

금융수익	(306,924)	-	350,926	-	44,002

금융원가	(209,810)	-	-	(5,417,733)	(5,627,543)

34. 법인세비용

(1) 당분기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 51 (당) 분기	제 50 (전) 기

법인세 등 부담액	752,174	3,419,034

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

법인세비용	752,174	3,419,034

(2) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 평균 법인세율을 적용하여 산정되었습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 51 (당) 분기	제 50 (전) 기

세전이익	2,113,600	30,801,804

적용세율에 따른 법인세	402,720	6,356,397

조정사항:	349,454	(2,937,364)

비일시적차이	484	190,107

이월결손금	(3,096,694)	(13,764,134)

미인식 이연법인세자산(부채)(*1)	3,406,360	10,583,885

기타(세율변동효과 등)	39,304	52,778

법인세비용	752,174	3,419,033

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	35.59%	11.1%

(*1) 지분법적용투자주식의 일시적차이 변동금액 중 실현가능성이 없는 것으로 판단하여 인식하지 않은 이연법인세자산(부채) 해당액입니다.

(4) 당분기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 51 (당) 분기	제 50 (전) 기

기말 이연법인세자산	17,967,986	19,455,525

기초 이연법인세자산	19,455,525	18,867,915

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세손익	-	-

표시통화환산차이	(1,487,539)	587,610

(5) 당분기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 원천과 변동내역은 다음과 같습니다.

ⓛ 제 51 (당) 분기

(단위: 천원)

구분	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	감소	증가	분기말

Ⅰ. 일시적차이

퇴직급여충당금	(9,608,392)	(774,309)	(1,446,468)	(10,280,551)	2,261,721

사외적립자산	5,680,811	774,309	23,029	4,929,531	(1,084,497)

외화환산이익	8,446,554	8,446,554	-	-	0

외화환산손실	(187,075)	(187,075)	(11,015,533)	(11,015,533)	2,423,417

미수수익	379,698	379,698	389,164	389,164	(85,616)

대손충당금	(33,689,927)	(33,689,927)	(31,602,092)	(31,602,092)	6,952,460

매도가능금융자산	(139,188,850)	-	-	(139,188,850)	30,621,547

선박	19,005,167	-	-	19,005,167	(4,181,137)

감가상각누계액	-	-	-	-	0

유형자산감액손실	(7,740,761)	(7,628,348)	-	(112,413)	24,731

출자전환채권	(21,733,805)	-	-	(21,733,805)	4,781,437

회원권	(210,080)	-	-	(210,080)	46,218

미확정회생채권	(8,610,366)	-	-	(8,610,366)	1,894,281

채무면제이익	198,187	-	-	198,187	(43,601)

보험수리적손익	(1,690,755)	(864,125)	(2,200)	(828,830)	182,342

손해배상충당부채	(387,756)	(387,756)	(398,735)	(398,735)	87,722

파생상품평가손실	(200,494)	(200,494)	-	-	0

손실부담충당부채	(11,279,098)	(11,279,098)	(10,108,275)	(10,108,275)	2,223,821

손해배상채권	70,303,930	(895,436)	(95,146,225)	(23,946,859)	5,268,309

Ⅱ.이월결손금(*1)	-	-	-	-	-

소 계	(130,513,012)	(46,306,007)	(149,307,335)	(233,514,340)	51,373,155

Ⅲ.미인식이연법인세자산	50,077,037	153,078,365	(33,677,240)

Ⅳ.표시통화환산차이	-	-	272,071

합 계	(80,435,975)	(46,306,007)	(149,307,335)	(80,435,975)	17,967,986

(*1) 당분기말 현재 이연법인세자산이 인식되지 않은 이월결손금과 관련된 일시적차이의 총액은 1,552,549,695 천원 입니 다 .

② 제 50 (전) 기

(단위: 천원)

구분	누적일시적차이	이연법인세자산

기초	감소	증가	기말

Ⅰ. 일시적차이

퇴직급여충당금	(8,677,426)	(969,921)	(1,900,887)	(9,608,392)	2,113,846

사외적립자산	5,795,976	969,921	854,756	5,680,811	(1,249,778)

외화환산이익	4,046,910	4,046,910	8,446,554	8,446,554	(1,858,242)

외화환산손실	-	-	(187,075)	(187,075)	41,156

미수수익	365,545	365,545	379,698	379,698	(83,534)

대손충당금	(26,178,676)	(26,178,676)	(33,689,927)	(33,689,927)	7,411,784

매도가능금융자산	(40,473,796)	-	(98,715,054)	(139,188,850)	30,621,547

선박	22,879,292	3,874,125	-	19,005,167	(4,181,137)

감가상각누계액	(1,152,050)	(1,152,050)	-	-	-

유형자산감액손실	(7,628,347)	-	(112,414)	(7,740,761)	1,702,968

출자전환채권	(21,733,805)	-	-	(21,733,805)	4,781,437

회원권	(210,080)	-	-	(210,080)	46,218

미확정회생채권	(8,610,366)	-	-	(8,610,366)	1,894,281

채무면제이익	198,187	-	-	198,187	(43,601)

보험수리적손익	(826,630)	-	(864,125)	(1,690,755)	371,966

손해배상충당부채	-	-	(387,756)	(387,756)	85,306

파생상품평가손실	(199,176)	-	(1,318)	(200,494)	44,109

손실부담충당부채	-	-	(11,279,098)	(11,279,098)	2,481,402

손해배상채권	-	-	70,303,930	70,303,930	(15,466,865)

Ⅱ.이월결손금(*1)	-	-	-	-	-

소 계	(82,404,442)	(19,044,146)	(67,152,716)	(130,513,012)	28,712,863

Ⅲ.미인식이연법인세자산	1,968,467	-	-	50,077,037	(11,016,948)

Ⅳ.표시통화환산차이	-	-	-	1,759,610

합 계	(80,435,975)	(19,044,146)	(67,152,716)	(80,435,975)	19,455,525

(*1) 전기말 현재 이연법인세자산이 인식되지 않은 이월결손금과 관련된 일시적차이의 총액은 1,724,149,568천원 입니 다 .

35. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 51 (당) 분기	제 50 (전) 분기

장기차입금유동성대체	131,470,286	100,917,927

이익잉여금처분	(28,000,000)	(38,000,000)

장기성미수금 유동성대체	2,167,545	-

유형자산관련 미지급비용	909,847

건설중선박의 선박 대체	2,426,191	-

사채 유동성대체	18,000,000	-

유형자산 취득 관련 미지급비용	3,630,248	-

(2) 당분기와 전분기의 현금흐름표 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 51 (당) 분기	제 50 (전) 분기

1. 분기순이익	1,361,427	5,711,249

2. 조정	36,333,465	23,200,924

퇴직급여	580,144	475,222

감가상각비	19,218,019	22,798,838

무형자산상각비	433,302	385,745

대손상각비	119,305	(90,468)

기타충당부채전입액	(16,726)

금융수익	(387,090)	(45,844)

금융원가	6,708,006	374,608

채권채무재조정 수익	(710,915)	-

기타충당부채환입	(960,273)	-

잡이익	(36,052)	(32,835)

외환손익	11,015,533	476,475

유형자산처분손익	-	(7,492,975)

유형자산처분손실	-	5,767,263

법인세이익	752,174	601,621

3. 운전자본 변동	(22,805,693)	(7,984,805)

매출채권의 감소(증가)	(9,048,422)	(10,791,314)

기타채권의 감소(증가)	15,980	(83,700)

기타자산의 감소(증가)	1,194,582	(1,750,789)

재고자산의 감소(증가)	(885,878)	(1,067,098)

매입채무의 증가(감소)	274,075	3,524,086

기타채무의 증가(감소)	(6,342,236)	(2,216,071)

기타부채의 증가(감소)	(8,030,881)	4,533,754

퇴직금의 지급	(757,223)	(173,634)

사외적립자산의 증가	774,309	39,961

4. 영업에서 창출된 현금	15,287,887	20,927,368

36. 주당이익(1) 기본주당순손익

(단위 : 원, 주)

구 분	제 51 (당) 분기	제 50 (전) 분기

분기순이익	1,361,426,778	5,711,249,497

가중평균유통보통주식수	24,426,504	24,426,504

주당순이익	56	234

(2) 당분기 및 전분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. ⓛ 제 51 (당) 분기 (당분기 누적)

(단위 : 주, 일)

구 분	주식수	일수	적수

당분기초	24,426,504	90	2,198,385,360

합계	24,426,504	2,198,385,360

가중평균 유통보통주식수 2,198,385,360주 ÷ 90일 = 24,426,504주

② 제 50 (전) 분기 (전분기 누적)

(단위 : 주, 일)

구 분	주식수	일수	적수

전기이월	24,426,504	91	2,222,811,864

합계	24,426,504	2,222,811,864

가중평균 유통보통주식수 2,222,811,864주 ÷ 91일 = 24,426,504주

(3) 희석주당순손 익 당분기 및 전분기에 잠재적 보통주로 인한 희석효과가 없습니다.

37. 위험관리 당사의 환위험, 이자율위험, 신용위험, 자본위험 등에 대한 관리방안은 다음과 같습니다. (1) 환위험 당사의 수익과 비용은 주로 기능통화인 US Dollar로 이루어지고 당사의 차입금은 대부분 US Dollar로 상환됩니다. 다만, US Dollar 이외의 통화로 이루어지는 자산의 회수와 부채의 상환에서 환위험이 발생할 수 있습니다.

당분기와 전분기 중 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산이나 부채를 보유함으로써 발생한 외환손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 51 (당) 분기	제 50 (전) 분기

외화환산손익	11,015,533 손실	558,544 손실

외화거래손익	398,688 이익	523,514 이익

다른 변수가 일정하고 기능통화인 US Dollar가 타 통화에 대해서 10% 평가절상 및 평가절하인 경우 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	제 51 (당) 분기	제 50 (전) 기

10% 절상시	10% 절하시	10% 절상시	10% 절하시

외화자산	(16,165,840)	16,165,840	(14,084,686)	14,084,686

외화부채	90,234,278	(90,234,278)	95,127,088	(95,127,088)

순효과	74,068,438	(74,068,438)	81,042,402	(81,042,402)

(2) 이 자율위험 당사는 대부분의 차입이 변동금리로 조달되고 있기 때문에 부채와 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율변동에 관해 투기적 관점으로 접근하지 않으며, 이에 관한 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 적극적으로 이용하지 않습니다. 다 른 변수가 일정하고 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우 변동금리로 조달된 부채로 인한 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제 51 (당) 분기	제 50 (전) 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

금융리스부채	(5,777,824)	5,777,824	(6,493,377)	6,493,377

( 3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 위험을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고, 그 신용도를 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있으며 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 대손충당금 잔액은 각각 25,942 백만원 및 27,960 백만원입니다.

( 4) 만기분석가. 차입금의 만기현황 보고기간 말 현재 당사의 차입금의 만기현황은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원)

계정과목	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과	합계

금융리스부채	93,979,259	90,983,672	286,360,532	208,945,271	680,268,734

금융기관차입금(*1)	82,603,276	330,312,323	12,500,000	425,415,599

합 계	176,582,535	421,295,995	298,860,532	208,945,271	1,105,684,333

(*1) 주석 21.(3)의 비유동 외화장기차입금 3,194 억원에 대 한 만기현황은 선박인도후 확정될 예정이므로 당분기말 현재 정확한 만기현황을 예측할 수 없습니다.

(5) 자본위험 당사의 자본위험관리 목표는 계속기업으로서 당사가 지속될 수 있도록 주주와 그 밖의 이해관계자에게 수익을 제공하고 자본비용을 감소시켜 적정한 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리합니다. 이 비율은 재무상태표상 총부채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채를 자본으로 나누어 산출되며 당사의 전략은 부채비율을 250% 이하로 유지하는 것입니다. 당분기말과 전기말 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 51 (당) 분기	제 50 (전) 기

순부채:

부채총계	1,251,716,284	1,316,878,204

차감:

현금및현금성자산	60,230,578	47,697,821

유동성기타금융자산	297,000	297,000

순부채	1,191,188,706	1,268,883,383

자본	562,347,492	605,394,790

부채비율	211.82%	209.60%

(6) 주요 경영 안전성 지표① 업종 및 부채비율

(단위: 백만원, %)

내역	제 51 (당) 분기	제 50 (전) 기

1. 소속업종명	해상운수업(외항화물운송업)	해상운수업(외항화물운송업)

2. 소속업종코드	501 (50112)	501 (50112)

3. 부채총액	1,251,716	1,316,878

4. 자본총액	562,347	605,395

5. 부채비율	223%	218%

② 이자보상배율

(단위: 백만원,%)

내역	제 51 (당) 분기	제 50 (전) 분기

1. 영업이익	18,771	10,156

2. 이자비용	7,720	5,418

3. 이자보상배율	2.4	1.9

38. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계가 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위 지배기업	㈜삼라

유의적 영향력 행사기업	㈜티케이케미칼

종속기업	대한상선㈜, 에스엠상선㈜, 케이엘씨에스엠㈜, 코리코엔터프라이스㈜

관계기업	코리아엘엔지트레이딩㈜

그 밖의 특수관계자	Horizon Maritime 외 21사, ㈜삼라, 우방건설㈜, 우방산업㈜, ㈜우방건설산업, ㈜우방, 동아건설산업㈜, ㈜태길종합건설, 성우종합건설㈜, ㈜조양, ㈜삼선글로벌, ㈜벡셀,에스엠상선 광양터미널㈜, 에스엠상선 경인터미널㈜, 경남모직㈜, 서림하이팩㈜, 에이디엠이십일㈜, ㈜케이앤지스틸, ㈜신광, 한덕철광㈜, 하이플러스카드㈜, 산본역사㈜, ㈜에스엠생명과학, 에스엠신용정보㈜, 에스엠에이엠씨투자대부㈜, ㈜바로코사, 이코사주류㈜, ㈜바로코유통사하, ㈜케이엘홀딩스, ㈜케이엘홀딩스이호, ㈜에스엠티케미칼, ㈜삼라홀딩스, ㈜삼라마이다스, ㈜에스엠홀딩스, ㈜라도, ㈜삼라자원개발, 삼라산업개발㈜, ㈜삼라농원,㈜한통엔지니어링, ㈜에스씨파워텍, 우방토건㈜, ㈜경남티앤디, 기원토건㈜, (주)동양생명과학한국인프라개발㈜, 한류우드개발에이엠㈜, 일산프로젝트㈜, (주)남선알미늄, SLH Co.,Ltd, SAMSUN VINA Co.,Ltd, ADM21 VINA Co.Ltd, Atlanta Shipping Agency(Holding) Ltd, SM Line Corporation(INDIA) Private Limited, SM Line Corporation(SG) PTE LTD

(2) 당사와 특수관계자간 거래내용과 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. ① 거래내용

ⓐ 제 51 (당) 분기

(단위 : 천원)

특수관계구분 (*1)	특수관계자명	매출	기타수익	선박용역 매입	선박용품 매입	선급공사비	기타비용	주식 취득

유의적 영향력 행사기업	㈜티케이케미칼	-	-	-	-	173,541	-	-

종속기업	케이엘씨에스엠(주)	-	-	7,452,218	-	-	-	-

코리코엔터프라이스(주)	-	-	-	1,553,029	-	-	-

대한상선㈜	2,172,373	986,820	-	-	-	-	-

에스엠상선㈜	-	-	-	-	-	-	12,220,000

관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)	13,041,050	-	-	-	-	-	-

그 밖의 특수관계자	하이플러스카드	-	-	-	-	4,227	-	-

산본역사 주식회사	-	2,256	-	-	-	-	-

에스엠에이엠씨투자대부(주)	-	-	-	-	-	476,200	-

㈜벡셀	-	-	-	-	2,180	-	-

주식회사 동양생명과학	-	-	-	-	27,091	-	-

합 계	15,213,423	989,076	7,452,218	1,553,029	207,039	476,200	12,220,000

(*1) 선박 도입 자금 조달을 위한 특수목적기업과 자산유동화를 위한 특수목적기업과의 거래는 실질적으로 특수관계자가 아닌 금융기관과의 거래이므로 주석 표시를 생략하였습니다.

ⓑ 제 50 (전) 분기

(단위 : 천원)

특수관계구분(*1)	특수관계자명	매출	기타수익	선박용역 매입	선박용품 매입	기타비용

지배기업	㈜티케이케미칼	-	-	-	-	146,404

종속기업	케이엘씨에스엠㈜	-	-	6,448,391	-	-

코리코엔터프라이스㈜	-	-	-	674,297	-

관계기업	코리아엘엔지트레이딩㈜	10,161,399	-	-	-	-

그 밖의 특수관계자	하이플러스카드㈜	-	-	-	-	167

㈜우방건설산업	-	943	-	-	414,808

우방산업㈜	-	2,734	-	-	-

㈜동양생명과학	-	-	-	-	10,909

합 계	10,161,399	3,677	6,448,391	674,297	572,288

② 채권ㆍ채무 잔액 ⓐ 제 51 (당) 분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력 행사기업	㈜티케이케미칼	-	-	-	151,706

종속기업	케이엘씨에스엠(주)	-	-	77,716	2,764,792

코리코엔터프라이스(주)	-	-	986,504	-

대한상선㈜	693,786	34,286,968	-	-

관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)	1,619,605	-	-	-

그 밖의 특수관계자	하이플러스카드㈜	-	-	-	250

합 계	2,313,391	34,286,968	1,064,220	2,916,748

상기 채권ㆍ채무와 관련하여 제공하거나 제공받은 지급보증은 없으며, 당분기 중 주식 취득에 따라 특수관계자로 포함한 대한상선(주)에 대한 기타채권은 69억원의 대손충당금 이 설정되어 있으며 , 다른 특수관계자의 채권에 대하여 당분기 중 인식한 대손상각비나 설정된 대손충당금은 없습니다.

ⓑ 제 50 (전) 기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력 행사기업	㈜티케이케미칼	-	-	-	-

종속기업	케이엘씨에스엠㈜	-	-	158,743	10,852,296

코리코엔터프라이스㈜	-	-	2,550,901	618,077

대한상선㈜	-	30,760,856	-	-

관계기업	코리아엘엔지트레이딩㈜	2,039,535	-	-	-

합 계	2,039,535	30,760,856	2,709,644	11,470,373

(3) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 51 (당) 분기	제 50 (전) 분기

단기급여	722,865	705,235

퇴직급여	91,538	88,857

주요경영진에는 등기임원(사외이사포함) 및 비등기임원이 포함되어 있습니다.

(4) 당사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 51 (당) 분기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여거래

기초	대여	회수	기말

종속기업	대한상선㈜	-	25,000,000	25,000,000	-

기타 특수관계자	산본역사 주식회사	-	17,900,000	17,900,000	-

합계	-	42,900,000	42,900,000	-

② 제 50 (전) 분기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여거래

기초	대여	회수	기말

기타 특수관계자	우방산업㈜	-	14,503,200	14,503,200	-

"	㈜우방건설산업	5,000,000	5,000,000

합계	-	19,503,200	19,503,200	-

39. 건설형 분양공사계약 당사는 경기도 김포시 신곡리543-55번지 등에서 관계회사인 (주)티케이케미칼과 공동(당사지분 20%, (주)티케이케미칼지분 80%)으로 공동주택분양사업을 진행(준공일 2014년 11월 26일)하여 오고 있습니다. 이와 관련하여 당분기에 인식한 수익은 없으며, 전분기에 인식한 분양수익은 89,040 천원이고 당분기말 및 전기말 현재 완성주택은 55,884천 원 및 60,510 천원입니다. 한편 하자보수의 책임은 주택법령 및 도급공사계약에 따라 시공사인 우방산업(주)에서 부담하기로 되어 하자보수충당부채는 설정하지 않았습니다. 또한 당사는 충청북도 청주시 오송읍 B-6 오송바이오융복합산업지구에서 공동주택분양사업을 추진중에 있으며 이와 관련하여 당분기까지 지출한 토지취득대금 및 취득부대비용 31,035백만원을 용지계정으로 계상하고 있습니다.

40. 회 생채권 당사는 2013년 11월 8일자로 회생절차를 종결하였으며, 회생절차 종결에 따라 회생채권은 기타부채로 표시하고, 미확정회생채권은 충당부채로 표시하고 있습니다. 당기말 현재 기타부채 1,443백만원 및 충당부채 148백만원을 재무제표에 계상하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 미확정 구상채무 4,697백만원 및 보증채무 265,329백만원은 주채무자 변제후에 확정되는 채무로 현실화가능성이 매우 낮다고 판단하여 재무제표에 계상하지 않았습니다.

41. 금융자산과 금융부채의 공정가치(1) 공정가치의 측정당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

① 유동자산ㆍ부채

유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

② 지분증권과 채무증권에 대한 투자

시장에서 거래되는 당분기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격(종가)에 의해 결정됩니다. 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있습니다.

③ 파생상품

시장에서 거래되지 않는 선도계약의 공정가치는 계약상 선도 금액과 현재의 계약만기까지의 잔여기간에 대한 선도 금액간의 차이를 국공채의 이자율에 근거한 무위험 이자율로 할인한 금액으로 평가하고 있습니다.

파생상품의 공정가치는 파생상품 자체의 신용위험을 반영하고 있으며, 필요한 경우 당사와 거래상대방의 신용위험을 고려한 조정액을 포함하고 있습니다.

④ 비파생금융부채

기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

비유동:

매도가능금융자산	1,798,182	1,798,182	1,947,051	1,947,051

만기보유금융자산	900,000	900,000	900,000	900,000

관계기업투자 및 종속기업투자	42,056,861	42,056,861	32,861,106	32,861,106

기타금융자산	349,589	349,589	349,589	349,589

매출채권 및 기타채권	28,667,832	28,667,832	30,835,177	30,835,177

소 계	73,772,464	73,772,464	66,892,923	66,892,923

유동:

매출채권 및 기타채권	69,054,264	69,054,264	57,932,733	57,932,733

기타금융자산	297,000	297,000	297,000	297,000

현금성자산	60,230,578	60,230,578	47,697,821	47,697,821

소 계	129,581,842	129,581,842	105,927,554	105,927,554

합 계	203,354,306	203,354,306	172,820,477	172,820,477

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 51(당) 분기	제 50(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

비유동:

차입금	929,101,797	929,101,797	1,049,175,997	1,049,175,997

기타금융부채	37,000,000	37,000,000	-	-

소 계	966,101,797	966,101,797	1,049,175,997	1,049,175,997

유동:

차입금	176,582,536	176,582,536	159,554,541	159,554,541

매입채무및기타채무	51,502,749	51,502,749	61,029,913	61,029,913

기타금융부채	18,000,000	18,000,000	200,494	200,494

소 계	246,085,285	246,085,285	220,784,948	220,784,948

합 계	1,212,187,082	1,212,187,082	1,269,960,945	1,269,960,945

(4) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 상장주식, 파생금융자산 또는 파생금융부채로 분류된 운임선도거래, 연료유 선물 등이 있습니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 보고기간말 현재 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산과 금융부채의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

① 제 51(당) 분기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

비유동:

매도가능금융자산	22,691	-	-	22,691

합계	22,691	-	-	22,691

금융부채

유동:

파생금융부채	-	-	-	-

합계	-	-	-	-

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 당사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식 및 기타금융부채로 분류된 파생금융부채(지수선물) 등으로 구성됩니다.

② 제 50(전) 기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

비유동:

매도가능금융자산	24,570	-	-	24,570

합계	24,570	-	-	24,570

금융부채

유동:

파생금융부채	200,494	-	-	200,494

합계	200,494	-	-	200,494

(5) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준 2 및 수준 3은 발생하지 아니하였습니다.

한편, 당분기 중 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준 사이의 이동은 없습니다.

42. 채권의 재조정 및 손실부담충당부채 (1) 채권의 재조정① 대한상선㈜ (구, (주)삼선로직스) 채권의 변동대한상선(주) 2015년 8월 3일자로 기업회생절차가 개시되어2016년 4월 8일에 회생계획안이 인가되었습니다. 이로 인하여 전기에 발생한 당사의 대한상선(주)에 대한 채권액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

전기초	채권의 증가	시인된 확정채권액	조기변제	조건변경

현금변제(*1)	출자전환

14,635,422	107,650,176	122,285,598	(11,672,282)	20,121,973	90,491,343

(*1) 2016년부터 2025년까지 10년간 분할하여 변제하며 채권발생시점의 유효이자율로 할인한 현재가치로 평가하고 있으며 이로 인한 당분기말 및전기말 현재 각각 현재가치할인차금 상당액 2,992,260천원 및 3,171,887천원을 대손충당금으로 계상하고 있습니다. (*2) 출자전환으로 발행된 주식은 외부평가인이 평가한 공정가치로 취득원가를 산정하였습니다.(*3)채권변동으로 인하여 당사는 전기에 24,303,712천원을 기타이익으로 계상하고 있습니다. ② (주)삼선로직스 채권의 재조정으로 인한 손익 (주)삼선로직스의 회생계획안이 2016년 4월 8일에 인가됨으로 인하여 당사는 당분기에 24,303,712천원 을 기타이익으로 계상하고 있습니다.

(2) 손실부담충당부채

당사는 Navios Melodia 선박의 용선 및 대선계약에 대하여 향후 예상되는 손실액에 대하여 손실부담충당부채를 계상하고 있으며 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기초	증가	감소	당분기말

손실부담충당부채(유동)	4,411,025	-	563,418	3,847,607

현재가치할인차금(유동)	(218,677)	-	(1,318)	(217,359)

합계	4,192,348	-	562,100	3,630,248

손실부담충당부채(비유동)	7,621,747	-	1,361,079	6,260,668

현재가치할인차금(비유동)	(534,997)	-	(106,104)	(428,893)

소계	7,086,750	-	1,254,975	5,831,775

43. 보고기간 종료일 이후 발생한 사건

보고기간 종료일 이후 당사는 특수관계자인 대한상선(주)에 8백만불, 동아건설산업㈜에 5,000백만원을 자금대여하였습니다.