대한해운 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 56(당) 기 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제 55(전) 기 분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
대한해운 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항

가. 연결회사의 개요지배기업인 대한해운 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1968년 12월 12일에 설립되었으며, 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사"라 함)은 해상화물운송, 선박관리 및 선박부품공급 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업인 당사는 1992년 4월 23일에 당사의 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사의 최대주주는 에스엠하이플러스(주) 및 특수관계자이며 지분율은 당분기말 현재 49.35%입니다.

나. 종속기업의 현황 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

지역	회사명	업종	대한해운㈜지분율(%)(*1)	종속기업지분율(%)(*2)

국내	케이엘씨에스엠㈜	선박관리	65.80	-

한국선박금융㈜	서비스업	48.24	14.12

대한상선㈜	해운업	70.49	-

대한해운엘엔지㈜	해운업	100.00	-

한덕철광산업㈜	광업	-	100.00

창명해운㈜	해운업	23.17	28.08

-	Aster Maritime S.A 등(*3)	특수목적기업	-	-

(*1) 지배회사의 지분율입니다.(*2) 연결종속기업이 보유하고 있는 지분율입니다.(*3) Aster Maritime S.A 등은 연결회사를 위하여 선박취득활동을 위한 특수목적기업입니다. 해당 회사의 변동이익에 대한 권리를 보유하여 지배력이 있는 것으로 판단됨에 따라 종속기업에 포함하고 있습니다.

다. 연결범위의 변동당분기 중 연결범위의 변동은 없습니다.

라. 종속기업의 요약 재무정보(1) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	영업이익	분기순손익

대한상선㈜	770,899,335	314,438,294	456,461,041	382,773,770	51,742,791	16,524,854

대한해운엘엔지㈜	1,570,328,702	1,341,931,981	228,396,721	233,327,227	25,347,758	30,295,622

케이엘씨에스엠㈜	53,426,164	14,409,973	39,016,191	74,491,186	6,921,398	6,090,490

한덕철광㈜	68,451,460	30,468,736	37,982,724	36,022,370	(50,705)	(241,478)

창명해운㈜	289,221,406	115,302,660	173,918,746	66,280,549	24,723,669	33,480,258

한국선박금융㈜	8,295,033	66,451	8,228,582	402,361	(393,706)	(311,415)

Aster Maritime S.A 등	-	-	-	-	-	-

상기 재무정보 중 대한상선㈜의 재무정보는 별도 재무제표 기준이며, 대한상선㈜을 제외한 회사의 재무정보는 개별재무제표 기준입니다.

(2) 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	영업이익	분기순손익

대한상선㈜	643,233,023	281,085,281	362,147,742	268,503,203	25,919,519	99,226,433

대한해운엘엔지㈜	879,022,578	711,008,893	168,013,685	121,353,219	22,962,056	18,706,410

케이엘씨에스엠㈜	48,671,250	15,745,549	32,925,701	66,012,771	1,223,180	1,916,060

한덕철광㈜	69,766,243	31,542,040	38,224,203	48,461,936	10,190,291	8,506,556

창명해운㈜	219,872,621	105,513,613	114,359,008	50,421,253	19,689,716	18,698,348

한국선박금융㈜	8,596,547	56,550	8,539,997	671,068	(271,792)	(197,050)

Aster Maritime S.A 등	-	-	-	-	-	-

상기 재무정보는 자산, 부채는 전기말 기준, 손익은 21년 3분기 기준입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 재무성과와 재무상태는 연결회사의 기능통화인 US Dollar로 작성하고 표시통화인 원화로 환산하였습니다.

(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 연결회사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '연결재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 연결재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제 1001호 '연결재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 연결재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표의 작성을 위해 연결회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보(1) 영업부문

연결회사는 수익을 창출하는 주요 자산인 선박의 종류를 기준으로 영업부문 및 보고부문으로 구분하였습니다. 연결회사의 영업 및 보고부문은 벌크선, LNG선 및 탱커선과 기타(분양,선박관리,선박부품공급 등)로 부문이 구분되며, 각 부문이 제공하는 용역은 선박운항에 따른 항행수익, 선박대여에 따른 대선수익 및 분양에 따른 분양수익 등입니다.

① 당분기 및 전분기 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.ⓐ 당분기

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	LNG선	탱커선	컨테이너선	무역업	광산업	건설업	기타	합계

매출	662,031,523	229,260,935	100,305,453	-	98,709,015	20,471,440	15,550,930	92,976,494	1,219,305,790

매출원가	(484,334,671)	(201,172,352)	(73,542,358)	-	(93,708,578)	(13,425,341)	(13,752,026)	(66,394,001)	(946,329,327)

판관비	(19,885,732)	(2,740,825)	(3,535,123)	-	(3,841,824)	(7,549,763)	(1,345,946)	(12,744,694)	(51,643,907)

영업이익	157,811,120	25,347,758	23,227,972	-	1,158,613	(503,664)	452,958	13,837,799	221,332,556

ⓑ 전분기

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	LNG선	탱커선	컨테이너선	무역업	광산업	건설업	기타	합계

매출	413,120,888	117,932,081	75,159,362	6,350,900	69,658,849	35,731,899	12,727,337	72,965,496	803,646,812

매출원가	(321,714,701)	(93,220,502)	(49,250,985)	(2,334,743)	(64,220,799)	(15,489,190)	(10,340,888)	(59,196,628)	(615,768,436)

판관비	(12,700,080)	(1,749,523)	(3,264,215)	(1,107,308)	(3,164,069)	(11,183,817)	(1,283,183)	(11,748,744)	(46,200,939)

영업이익	78,706,107	22,962,056	22,644,162	2,908,849	2,273,981	9,058,892	1,103,266	2,020,124	141,677,437

부문별로 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익으로 구성되어 있으며, 보고부문의 회계처리 방법은 연결회사가 채택한 회계처리방법과 동일합니다.

② 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다.ⓐ 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	LNG선	탱커선	컨테이너선	무역업	광산업	건설업	기타	전체

자산	2,451,049,627	1,429,256,405	588,354,035	-	39,379,958	51,530,609	10,771,435	506,580,301	5,076,922,370

부채	1,104,459,003	1,240,177,629	412,928,419	-	4,164,980	12,999,146	9,328,377	265,666,204	3,049,723,758

선박	2,907,688,020	528,524,738	735,606,490	-	-	-	-	-	4,171,819,248

감가상각누계액	(860,415,785)	(2,444,182)	(105,511,829)	-	-	-	-	-	(968,371,796)

손상차손누계액	(209,157,503)	-	-	-	-	-	-	-	(209,157,503)

선박감가상각비	(79,357,496)	(2,394,623)	(18,694,132)	-	-	-	-	-	(100,446,251)

ⓑ 전기말

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	LNG선	탱커선	컨테이너선	무역업	광산업	건설업	기타	전체

자산	1,972,159,431	821,992,341	508,249,601	836,639	30,227,875	54,200,258	11,039,611	461,028,803	3,859,734,559

부채	970,893,009	686,019,512	376,843,365	1,114	4,818,589	21,324,720	7,167,959	274,551,901	2,341,620,169

선박	2,419,087,559	-	612,345,039	-	-	-	-	797,490	3,032,230,088

감가상각누계액	(664,362,601)	-	(72,938,889)	-	-	-	-	(86,624)	(737,388,114)

손상차손누계액	(172,815,877)	-	-	-	-	-	-	-	(172,815,877)

선박감가상각비	(90,822,362)	-	(18,031,937)	(478,215)	-	-	-	-	(109,332,514)

(2) 용역에 대한 정보연결회사의 수익은 선박 운항수익과 분양수익 등, 기타수익(선박관리, 선박부품공급 등)으로 구성되어 있으며, 선박의 운항수익은 대선수익과 항행수익으로 구분하고 있는바 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

항행수익	310,501,634	811,376,066	211,558,107	519,442,076

대선수익	77,943,655	236,296,536	48,832,771	130,334,620

분양수익 등	8,792,815	18,200,308	1,334,875	4,728,293

기타수익	43,120,908	153,432,880	47,965,282	149,141,823

합 계	440,359,012	1,219,305,790	309,691,035	803,646,812

(3) 주요 고객 부문연결회사는 전세계에 다양하게 분포된 거래처와 거래하고 있으며 연결회사 매출액의10% 이상인 단일 고객의 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래처	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

㈜포스코	51,982,713	11.80%	141,020,094	11.57%	20,220,257	6.53%	98,523,561	12.26%

한국가스공사	36,328,171	8.25%	122,061,454	10.01%	26,700,563	8.62%	75,451,986	9.39%

그 외	352,048,128	79.95%	956,224,242	78.42%	262,770,215	84.85%	629,671,265	78.35%

합 계	440,359,012	100.00%	1,219,305,790	100.00%	309,691,035	100.00%	803,646,812	100.00%

5. 유형자산과 투자부동산가. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	대체로 인한 증감	처분	이연손실	국고보조금	감가상각비(*1)	순외환차이등(*2)	당분기말

토지	15,173,517	-	(1,790,134)	-	-	-	-	1,171,046	14,554,429

건물	16,832,774	-	1,452,384	-	-	-	(649,508)	1,125,064	18,760,714

선박	2,122,016,097	19,688,525	484,409,611	(13,183,996)	(1,762,764)	-	(92,188,223)	475,310,699	2,994,289,949

차량운반구	2,426,026	7,426	1,077,616	(140,820)	-	(144,900)	(705,616)	21,519	2,541,251

공기구비품	949,852	151,845	160,300	(83)	-	-	(430,123)	88,474	920,265

건설중인자산	161,014,415	464,572,326	(489,796,889)	-	-	-	-	7,307,990	143,097,842

구축물	1,082,477	-	39,600	-	-	-	(111,478)	26,921	1,037,520

시설장치	56,965	56,827	-	(34,463)	-	-	(14,047)	3,622	68,904

기계장치	2,605,905	132,723	1,341,005	-	-	(92,568)	(893,235)	194,735	3,288,565

수갱	27,624,558	-	-	-	-	-	(1,682,063)	-	25,942,495

갱도전기재료	5	-	-	-	-	-	-	-	5

갱도	4,777,472	-	750,565	-	-	-	(422,607)	-	5,105,430

임목	179,536	-	-	-	-	-	-	-	179,536

합계	2,354,739,599	484,609,672	(2,355,942)	(13,359,362)	(1,762,764)	(237,468)	(97,096,900)	485,250,070	3,209,786,905

(*1) 당분기 97,097백만원의 감가상각비 중 96,321백만원은 매출원가에, 776백만원은 판매비와관리비에 배분되었습니다.(*2) 기능통화 적용에 따른 환산차이 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	사업결합 증가(*3)	대체로 인한 증감	타계정대체	처분	이연손실	국고보조금	손상차손(환입)	감가상각비(*1)	순외환차이 등(*2)	전기말

토지	12,116,291	1,491,741	2,696,400	-	-	-	-	-	-	-	(1,130,915)	15,173,517

건물	15,515,356	563,859	1,797,600	(191,634)	-	-	-	-	-	(679,929)	(172,478)	16,832,774

선박(*3)	1,810,778,073	28,479,768	224,904,842	-	-	(29,703,249)	(548,344)	-	20,750,261	(93,770,137)	161,124,883	2,122,016,097

차량운반구	3,121,788	10,241	105,738	166,407	-	(4,003)	-	-	-	(1,034,412)	60,267	2,426,026

공기구비품	1,382,304	140,859	2,884	-	-	(335)	-	-	-	(595,000)	19,140	949,852

건설중인자산	20,010,661	136,426,030	-	(1,760,452)	(463,718)	-	-	-	-	-	6,801,894	161,014,415

구축물	1,131,222	-	-	128,850	-	-	-	-	-	(178,260)	665	1,082,477

시설장치	57,432	20,000	11	-	-	-	-	-	-	(20,358)	(120)	56,965

기계장치	3,421,850	33,085	-	281,400	-	-	-	(43,739)	-	(1,086,691)	-	2,605,905

수갱	29,867,308	-	-	-	-	-	-	-	-	(2,242,750)	-	27,624,558

갱도전기재료	5	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5

갱도	4,006,032	-	-	1,183,795	17,158	-	-	-	-	(429,513)	-	4,777,472

컨테이너박스	21,690,173	-	-	-	-	(21,764,052)	-	-	-	(524,619)	598,498	-

임목	179,536	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	179,536

합계	1,923,278,031	167,165,583	229,507,475	(191,634)	(446,560)	(51,471,639)	(548,344)	(43,739)	20,750,261	(100,561,669)	167,301,834	2,354,739,599

(*1) 전기 100,561백만원의 감가상각비 중 99,595백만원은 매출원가에, 966백만원은 판매비와관리비에 배분되었습니다.(*2) 기능통화 적용에 따른 환산차이 등이 포함되어 있습니다.(*3) 연결회사인 대한상선㈜의 지분 취득으로 창명해운㈜가 관계회사에서 종속회사로 편입되었습니다.(*4) 전기에 자본화된 차입원가는 428백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 0.84%입니다.

(2) 연결회사의 선박은 대부분 금융리스에 해당되는 국적취득조건부나용선(BBCHP : Bareboat Charter Hire Purchase)계약으로 취득하고 있습니다.

(3) 연결회사의 선박은 내용연수를 10~25년으로 추정하고, 잔존가치는 내용연수 종료시점에 도달하였다는 가정하에 예상처분가액에서 예상처분원가를 차감한 금액으로 하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 경영진이 추정한 선박의 내용연수는 해운업에서 적용되는 일반적인 내용연수입니다. 그러나, 예상되는 선박의 이용률의 변화와 해운업 시장환경변화는 유형자산의 내용연수와 잔존가치에 영향을 미칠 수 있으며, 그에 따라 향후 감가상각비도 변경될 수 있습니다.

(4) 보험가입자산당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보험에 가입한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원, USD)

자산	장부금액	부보금액	보험종류	보험회사명

선박 및 금융리스채권 (*1)	KRW	3,714,401,807	USD	3,114,412,500	화재보험 등	현대해상화재보험 등

건물	KRW	15,079,739	KRW	13,741,698	화재보험	현대해상화재보험 NH 농협손해보험 등

공기구비품	KRW	220,937	KRW	1,692,000	화재보험	현대해상화재보험 한화손해보험 등

저장품	KRW	169,992	KRW	1,300,000	화재보험	한화손해보험

합 계	KRW	3,729,872,475	USD	3,114,412,500

KRW	16,733,698

(*1) 금융리스채권으로 대체된 선박이 포함되어 있습니다.② 전기말

(단위 : 천원, USD)

자산	장부금액	부보금액	보험종류	보험회사명

선박 및금융리스채권	KRW	2,719,950,671	USD	2,669,912,500	화재보험 등	현대해상화재보험 등

KRW	687,000

건물	KRW	14,519,958	KRW	13,741,698	화재보험	현대해상화재보험, NH 농협손해보험 등

공기구비품	KRW	475,878	KRW	1,658,000	화재보험	현대해상화재보험,한화손해보험 등

저장품	KRW	167,233	KRW	1,300,000	화재보험	한화손해보험

합 계	KRW	2,735,113,740	USD	2,669,912,500	-

KRW	17,386,698

나. 투자부동산(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 장부금액 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기 초	대체로 인한 증감(*1)	감가상각비 (*2)	순외환차이 등	당분기말

임대주택용지	46,921,968	(1,519,276)	-	9,636,779	55,039,471

임대주택	157,662,189	(5,048,172)	(3,279,875)	31,986,694	181,320,836

토지	838,290	891,334	-	-	1,729,624

건물	3,232,381	(553,584)	(78,247)	-	2,600,550

합 계	208,654,828	(6,229,698)	(3,358,122)	41,623,473	240,690,481

(*1) 임대주택용지/임대주택의 경우 분양 전환으로 인하여 재고자산으로 대체한 내역입니다.(*2) 당분기 중 발생한 3,358백만원의 감가상각비 중 37백만원은 매출원가에 3,321백만원은 판매비와 관리비에 배분되었습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기초	대체로 인한 증감	감가상각비(*1)	순외환차이 등	전기말

임대주택용지	43,062,928	-	-	3,859,040	46,921,968

임대주택	148,470,119	-	(3,977,390)	13,169,460	157,662,189

토지	838,290	-	-	-	838,290

건물	3,166,334	191,634	(125,587)	-	3,232,381

합 계	195,537,671	191,634	(4,102,977)	17,028,500	208,654,828

(*1) 전기 중 발생한 4,103백만원의 감가상각비는 판매비와 관리비에 배분되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대보증금 수익인식	6,152,608	3,895,918

투자부동산에서 발생한 임대수익	63,310	38,688

기타수익 인식	-	62,512

소 계	6,215,918	3,997,118

투자부동산에서 발생한 임대보증금 금융원가 인식	5,655,363	3,950,851

투자부동산에서 발생한 감가상각비 인식	3,358,122	2,955,157

투자부동산 직접운용비용	334,332	184,354

임대수익투자부동산 직접운영비용	19,462	21,797

기타비용 인식	235,987	109,725

소 계	9,603,266	7,221,884

합 계	15,819,184	11,219,002

6. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취득	처분	손상차손환입	무형자산상각비	순외환차이	당분기말

회원권	1,563,039	-	(160,000)	37,045	-	109,114	1,549,198

소프트웨어	420,056	45,458	-	-	(97,023)	83,328	451,819

광업권	3,286,629	-	-	-	(131,962)	-	3,154,667

영업권	4,589,811	-	-	-	-	-	4,589,811

합 계	9,859,535	45,458	(160,000)	37,045	(228,985)	192,442	9,745,495

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취득	사업결합 증가	손상차손	무형자산상각비	순외환차이	전기말

회원권	1,413,814	-	303,388	(172,026)	-	17,863	1,563,039

소프트웨어	230,407	14,050	227,686	-	(70,826)	18,739	420,056

광업권	3,533,314	-	-	-	(246,685)	-	3,286,629

영업권	4,589,811	-	-	-	-	-	4,589,811

합 계	9,767,346	14,050	531,074	(172,026)	(317,511)	36,602	9,859,535

7. 사용권자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

선박	-	-	-	39,774,396	(36,146,549)	3,627,847

건물	3,959,024	(276,359)	3,682,665	43,537	(12,299)	31,238

차량	1,183,235	(669,142)	514,093	969,591	(510,152)	459,439

합계	5,142,259	(945,501)	4,196,758	40,787,524	(36,669,000)	4,118,524

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

단위 : 천원)

구분	기 초	취득	조정에 의한 증감 (*1)	처분	감가상각비	순외환차이등	당분기말

선박	3,627,847	37,166,827	3,233,053	(36,573,604)	(8,268,528)	814,405	-

건물	31,238	3,437,918	-	(15,270)	(256,541)	485,320	3,682,665

차량	459,439	228,522	5,916	(37,561)	(213,981)	71,758	514,093

합계	4,118,524	40,833,267	3,238,969	(36,626,435)	(8,739,050)	1,371,483	4,196,758

(*1)리스기간 조정으로 인한 증가입니다.② 전기말

단위 : 천원)

구분	기 초	사업결합 증가	취득	조정에 의한 증감(*1)	처분	감가상각비	순외환차이등	전기말

선박	16,825,238	-	-	1,420,165	-	(15,562,377)	944,821	3,627,847

건물	8,697	2,891	45,451	-	(1,429)	(25,064)	692	31,238

차량	349,396	-	315,672	-	(5,419)	(237,655)	37,445	459,439

합계	17,183,331	2,891	361,123	1,420,165	(6,848)	(15,825,096)	982,958	4,118,524

(*1)리스기간 조정으로 인한 증가입니다.

8. 담보제공 및 지급보증

(1) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	담보내용

선박 및 금융리스채권(*1)	KRW	3,651,859,359	USD	2,258,237,105	산업은행, 한국수출입은행 등	차입금 담보

KRW	12,914,310	한국해양진흥공사

USD	123,200,000	KAMCO 등	금융리스 채무담보

KRW	182,654,165	한국산업은행 등	금융리스 채무담보

USD	98,000,000	KAMCO 등(*2)	금융리스 채무담보(후순위)

KRW	18,715,000	한국해양진흥공사	시설대 담보(후순위)

USD	76,812,893	씨에이치블루오션유한회사	회생담보권 담보

KRW	8,443,125	한국해양진흥공사	시설대 담보(2순위)

USD	1,490,294,578	산업은행, BoA 등	차입금 담보

단기금융상품	KRW	4,521,590	USD	1,465,871	산업은행, 수협은행	차입금 담보

USD	1,615,806	엔에이치선물 주식회사 등	선물거래예치금(파생상품) 등

KRW	100,000	STX엔진	외상물품대금 지급보증

장기금융상품	KRW	29,064,269	USD	18,459,092	BNP 파리바, 산업은행 등	차입금 담보

USD	60,000	KAMCO	보증서 관련 예치비용

KRW	2,493,076	산업은행 등	금융리스 채무 담보

건물(*3)	KRW	5,128,248	KRW	10,000,000	산업은행	차입금 담보

투자부동산	KRW	236,360,307	KRW	104,760,000	우리은행	차입금 담보

종속기업투자 주식(*4)	KRW	11,021,055	KRW	100,000,000	에스엠상선㈜	차입금 담보

종속기업투자 주식(*5)	KRW	15,711,175	USD	120,000,000	에스엠상선㈜	차입금 담보

토지	KRW	426,487	KRW	750,000	한국산업은행	운용자금 차입 담보

구축물	KRW	13

토지	KRW	2,680,178	KRW	35,243,000	한국광해광업공단	차입금 담보

구축물	KRW	720,702

기계장치	KRW	1,892,245

광업권	KRW	3,154,667

당기손익-공정가치측정금융자산	KRW	1,652,675	KRW	1,652,675	엔지니어링공제조합 등	운용자금 차입 담보 등

보증금	KRW	73,119	KRW	73,119	정보통신조합 등	보증담보

합계	KRW	3,964,266,089	USD	4,188,145,345

KRW	477,798,470

(*1) 금융리스채권으로 대체된 선박이 포함되어 있습니다.(*2) 연결회사는 SM NEWCASTLE호, SM GLADSTONE호, SM SAMARINDA호 3척은 담보제공시 교차담보설정으로 각 선박마다 다른 선박 2척의 선순위 담보 합계 금액을 후순위 담보 제공하였습니다.

(*3) 연결회사는 한국산업은행에 운용자금 차입 280억에 대하여 마곡본사사옥을 담보로 제공하고 있습니다.(*4) 연결회사는 에스엠상선㈜의 운용자금차입 1,000억에 대하여, 대한상선주식 4,430,792주를 담보로 제공하고 있습니다.(*5) 연결회사가 에스엠상선㈜으로 부터 받은 운용자금차입 7천만불에 대하여, 대한상선주식 6,316,360주를 담보로 제공하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받는자	한도액	지급보증액	지급보증처	보증기간	보증내용

기초과학연구원 등	24,253,418	24,253,418	서울보증보험㈜ 등	1년~9년	계약보증 등

한국수자원공사 등	1,948,700	734,870	서울보증보험㈜	1년~2년	계약보증금 이행보증 등

9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동항목	지분상품 등	1,471,227	1,894,591	1,471,227	1,873,295

유동항목	지분상품	118,108,330	56,799,088	106,212,452	72,771,763

합계	119,579,557	58,693,679	107,683,679	74,645,058

(2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기 초	74,645,058	1,556,567

취득	11,895,878	106,212,451

사업결합 증가	-	361,313

평가손익	(45,065,055)	(37,412,989)

처분(*1)	-	(5,095)

표시통화환산손익	17,217,798	3,932,811

기 말	58,693,679	74,645,058

(*1) 전기 중 신원종합개발㈜ 1,023주를 신한금융투자㈜에 처분하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재의 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 아래와 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

유동항목:

HMM	770,221	0.16	29,032,748	14,249,088

대여자산(HMM)(*1)	2,300,000	0.47	89,075,582	42,550,000

소 계	118,108,330	56,799,088

비유동항목:

팬오션㈜	53,759	0.01	219,949	241,915

건설공제조합 출자증권	56	-	37,903	85,473

전기공제조합 출자증권	300	0.01	60,000	105,832

전문건설공제조합 출자증권	475	0.01	423,885	447,160

엔지니어링공제조합	1,305	0.10	729,490	1,014,211

소 계	1,471,227	1,894,591

합 계	119,579,557	58,693,679

(*1) HMM 보통주 2,300,000주를 에스엠스틸㈜에 대여하고 에스엠인더스트리㈜ 주식 568,013주, ㈜ 우방 주식 301,423주를 담보 제공을 받았습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

유동항목:

HMM	2,705,270	0.55	106,212,452	72,771,763

소 계	106,212,452	72,771,763

시장성없는 투자주식

팬오션㈜	53,759	0.01	219,949	290,836

건설공제조합 출자증권	56	-	37,903	85,663

전기공제조합 출자증권	300	0.01	60,000	101,203

전문건설공제조합 출자증권	475	0.01	423,885	445,986

엔지니어링공제조합	1,305	0.10	729,490	949,607

소 계	1,471,227	1,873,295

합 계	107,683,679	74,645,058

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동항목	지분상품	7,899,579	17,459,802	7,899,599	9,963,163

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전 기

기 초	9,963,163	5,557,674

취득(*1)	25	430,175

사업결합 증가	-	1,336

공정가치 평가	5,365,676	4,390,265

처분(*2)	(45)	(5)

대체로인한 증감(*3)	-	(890,787)

표시통화환산손익	2,130,983	474,505

기 말	17,459,802	9,963,163

(*1) 연결회사는 전기에 동북아46호선박투자회사 34주를, 한국해양34호선박투자회사 1주, 창명해운㈜ 주식 9,651주를 취득하였습니다. 또한 당분기 중 동북아46호선박투자회사 4주, 한국해양35호선박투자회사 1주를 취득하였습니다.(*2) 전기에 한국해양24호선박투자회사가 법인해산완료 및 청산 종결 완료하였습니다. 또한 당분기 중 동북아46호선박투자회사 9주를 처분하였습니다.(*3) 전기에 창명해운㈜이 연결범위에 포함되어 계정대체하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 아래와 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

시장성없는 투자주식:

㈜한국경제신문	57	-	1,000	1,751

㈜비엠금속	3,000	0.50	15,000	26,266

대인훼리㈜	22,518	4.72	148,614	219,185

원익투자파트너스㈜	65,000	1.82	340,000	505,630

인천콜드프라자㈜	100,000	2.83	500,000	749,791

한국해양진흥공사	1,029,268	0.17	5,146,340	15,592,407

통영예선㈜	29,000	14.50	266,373	318,308

동양인터내셔널㈜	51	0.01	46,255	-

원주학교사랑㈜ 출자증권	8,268	0.22	4,134	1

원주학교사랑㈜ 건설출자금	108	-	54	1

화천병영사랑㈜ 출자금	108,812	20.9	544,059	1

양구관사관리㈜ 출자금	50,391	7.28	251,955	3

㈜대양해군 출자금	96,568	8.13	482,840	3

양구병영관리㈜ 출자금	15,536	2.7	77,680	1

두미르마을㈜ 출자금	5,828	0.65	29,140	1

강원도민일보 출자증권	1,600	0.16	8,000	8,000

동북아34호선박투자회사	7,000	1.59	35,000	35,000

동북아46호선박투자회사	361	0.11	1,805	1,805

한국해양18호선박투자회사	1	-	5	5

한국해양19호선박투자회사	1	-	5	5

한국해양30호선박투자회사	1	-	5	5

한국해양31호선박투자회사	1	-	5	5

한국해양34호선박투자회사	1	-	5	5

한국해양35호선박투자회사	1	-	5	5

한국선주상호보험조합(*1)	-	-	1,300	1,618

합 계	7,899,579	17,459,802

(*1) 한국선주상호보험조합은 주권을 발행하지 아니하였고, 출자금으로 납입한 형태입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

시장성없는 투자주식:

㈜한국경제신문	57	-	1,000	1,447

㈜비엠금속	3,000	0.5	15,000	21,702

대인훼리㈜	22,518	4.72	148,614	181,101

원익투자파트너스㈜	65,000	1.82	340,000	417,776

인천콜드프라자㈜	100,000	2.83	500,000	619,513

한국해양진흥공사(*1)	1,029,268	0.17	5,146,340	8,412,420

통영예선㈜	29,000	14.5	266,373	263,001

동양인터내셔널㈜	51	0.01	46,255	-

원주학교사랑㈜ 출자증권	8,268	0.22	4,134	1

원주학교사랑㈜ 건설출자금	108	-	54	1

화천병영사랑㈜ 출자금	108,812	20.9	544,059	1

양구관사관리㈜ 출자금	50,391	7.28	251,955	3

㈜대양해군 출자금	96,568	8.13	482,840	3

양구병영관리㈜ 출자금	15,536	2.7	77,680	1

두미르마을㈜ 출자금	5,828	0.65	29,140	1

강원도민일보 출자증권	1,600	0.16	8,000	8,000

동북아34호선박투자회사	7,000	1.59	35,000	35,000

동북아46호선박투자회사	366	0.09	1,830	1,830

한국해양18호선박투자회사	1	-	5	5

한국해양19호선박투자회사	1	-	5	5

한국해양30호선박투자회사	1	-	5	5

한국해양31호선박투자회사	1	-	5	5

한국해양34호선박투자회사	1	-	5	5

한국선주상호보험조합	-	-	1,300	1,337

합 계	7,899,599	9,963,163

(*1) 전기 중 기획재정부의 300억원 출자로 인하여 지분율 변동이 발생하였습니다.

11. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 지분증권의 지분율 및 장부가액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	주식수	지분율(%)	취득원가(USD)	순자산가액(*1)	장부금액(*2)

관계기업	세계로선박금융㈜(*3)	580,000	26.36	2,147,544	333,867,381	3,338,674

관계기업	경남기업㈜	1,980,093	28.25	27,469,126	4,973,837,859	66,385,094

조인트벤처	코리아엘엔지트레이딩㈜	180,000	36.00	920,999	282,778,473	3,249,234

조인트벤처	KLBV1 S.A.(*4)	765	60.00	7,650,000	1,125,536,717	13,255,987

합계	38,187,669	6,716,020,430	86,228,989

(*1) 순자산가액은 지분해당액 기준입니다.(*2) 순자산가액과 장부가액의 차이는 표시통화환산 차이입니다.(*3) 전기 중 창명해운㈜가 연결회사에 포함됨에 따라 세계로선박금융㈜가 관계기업투자에 추가되었습니다.(*4) 연결회사는 한국가스공사와 합작투자를 통해 신규 법인 KLBV1 S.A.를 설립하여 60%의 지분율을 보유하고 있으나, 모든 의사결정은 70% 이상의 결의가 필요함에 따라 단독지배력이 아닌 한국가스공사와 공동지배력을 가지고 있어 관계기업투자로 분류하였습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	주식수	지분율(%)	취득원가(USD)	순자산가액(*1)	장부금액(*2)

관계기업	세계로선박금융㈜	580,000	26.36	2,147,544	2,981,762	2,982,215

관계기업	경남기업㈜	1,980,093	28.25	27,469,126	37,284,217	47,305,538

조인트벤처	코리아엘엔지트레이딩㈜	180,000	36.00	920,999	2,702,259	2,894,103

조인트벤처	KLBV1 S.A.	765	60.00	7,650,000	8,842,366	8,935,841

합계	38,187,669	51,810,604	62,117,697

(*1) 순자산가액은 지분해당액 기준입니다.(*2) 순자산가액과 장부가액의 차이는 표시통화환산 차이입니다.(2) 당분기 및 전기중 관계기업 지분증권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전 기

기 초	62,117,697	54,937,915

취득(*1)	-	4,380,858

사업결합 증가(*2)	-	3,218,559

연결범위대체(*3)	-	(20,151,799)

지분법손익	12,816,078	13,518,247

지분법자본변동	1,705,611	2,380,542

표시통화환산손익	9,589,603	3,833,375

합계	86,228,989	62,117,697

(*1) 연결회사는 전기에 KLBV1 S.A. 주식 387주를 취득하였습니다.(*2) 전기 중 창명해운㈜가 연결회사에 포함됨에 따라 세계로선박금융㈜가 관계기업투자에 추가되었습니다.(*3) 전기 중 연결회사가 창명해운㈜을 추가 취득하여 보유지분이 과반을 초과하였기에 연결회사로 대체하였습니다.

(3) 당분기말 현재 관계기업은 모두 비상장기업이므로 공표되는 시장가격이 존재하지 않으며, 당분기 및 전기 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 코리아엘엔지트레이딩㈜

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	586,967,124	519,740,165

부채총액	579,112,166	512,233,890

매출액	8,351,954	121,763,197

당분기순손실	(1,083,117)	(76,005)

② 세계로선박금융㈜

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	13,200,897	11,609,630

부채총액	535,215	297,936

매출액	1,934,856	1,894,651

당분기순이익	1,450,122	189,372

③ 경남기업㈜

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	517,189,170	492,805,193

부채총액	341,124,114	360,825,665

매출액	274,615,379	415,652,661

당분기순이익	44,728,374	34,677,818

④ KLBV1 S.A.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	91,788,117	32,940,365

부채총액	73,029,171	18,203,089

매출액	4,547,461	-

당분기순이익(손실)	642,404	(340,071)

12. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

매출채권	-	-	211,601,402	142,483,609

대손충당금	-	-	(41,619,550)	(34,392,754)

기타미수금	10,293	8,339	8,029,174	3,421,181

대손충당금	-	-	(343,777)	(146,141)

대여금	34,386,816	35,327,547	11,001,064	20,621,063

대손충당금	(83,421)	(84,152)	(901,064)	(901,064)

보증금	3,152,952	4,951,885	946,968	782,430

대손충당금	(300,000)	(300,513)	-	-

구상채권	1,503,664	1,503,664	-	-

대손충당금	(1,503,664)	(1,503,664)	-	-

합계	37,166,640	39,903,106	188,714,217	131,868,324

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기 초	34,392,754	2,633,093

사업결합 증가	-	30,121,109

대손상각비 인식	176,948	1,854,504

제각	-	(405,342)

순외환차이	7,049,848	189,390

기 말	41,619,550	34,392,754

(3) 당분기말과 전기말 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 채권발생일을 기준으로 구분한 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

6개월미만	170,149,832	108,284,732

6개월~1년미만	241,702	999,796

1년이상~3년미만	2,467,997	1,310,360

3년 이상	38,741,871	31,888,721

합계	211,601,402	142,483,609

(4) 당분기 및 전기 중 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	비유동	유동

당분기	전기	당분기	전기

기 초	1,888,329	1,903,862	1,047,205	1,078,394

사업결합 증가	-	513	-	457,473

대손상각비 인식(환입)	(1,244)	(2,193)	205,455	(38,186)

제 각	-	(13,853)	-	(454,947)

순외환차이	-	-	(7,819)	4,471

기 말	1,887,085	1,888,329	1,244,841	1,047,205

13. 금융리스채권당분기말 현재 금융리스채권은 한국가스공사 및 BRACELL SP CELULOSE LTD과 장기해상운송 계약에 따라 발생하였으며 동 계약에 이용되는 선박은 각각 10척, 2척 입니다. 10척의 선박은 국적취득조건부나용선계약(BBCHP)과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 2척의 경우 장기용선으로 조달하여 운용중입니다 . 무보증잔존가치 금액은 연결회사 부담분으로 회수되지 않는 금액입니다. 당분기말 현재 최소리스료 및 무보증잔존가치의 손상을 시사하는 징후는 없는 것으로 판단하였습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권원금	1,119,105,387	921,810,089

현재가치할인차금	(311,382,809)	(271,237,237)

장부금액	807,722,578	650,572,852

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스총투자	최소리스료의 현재가치	리스총투자	최소리스료의 현재가치

1년 이내	69,687,852	57,923,767	39,552,448	35,551,492

1년 초과 5년 이내	314,547,530	176,864,117	253,644,040	139,095,330

5년 초과	734,870,005	323,404,332	628,613,601	277,045,215

합 계	1,119,105,387	558,192,216	921,810,089	451,692,037

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스의 미실현이자수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스총투자	1,119,105,387	921,810,089

최소리스료의 현재가치	558,192,216	451,692,037

무보증잔존가치의 현재가치	249,530,362	198,880,815

합 계	807,722,578	650,572,852

미실현이자수익	311,382,809	271,237,237

(4) 당분기 및 전분기에 인식한 금융리스채권 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출손익	24,993,299	16,587,838

리스순투자의 금융수익	-	1,639,523

리스순투자 측정치에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 수익	(4,036,259)	(3,881,762)

14. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

정기예금-단기금융상품	-	-	11,404,203	9,815,090

외화정기예금-단기금융상품	-	-	4,994,136	5,341,349

장기성 - 정기예금	5,646,684	4,961,489	-	-

장기성 - 정기적금	1,283,000	1,193,000	-	-

외화정기예금-장기금융상품	26,485,105	21,482,190	-	-

파생상품	3,812,373	570,495	10,144	13,189

특정현금과 예금	6,000	6,000	-	-

합 계	37,233,162	28,213,174	16,408,483	15,169,628

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	사용제한내용	당분기말	전기말	금융기관명

외화 정기예금-장기금융상품	선박금융계약관련 보증금	2,934,612	2,999,316	BNP PARIBAS/산업은행 등

외화 정기예금-단기금융상품	선박금융계약관련 보증금	-	592,836	기업은행

외화 정기예금-단기금융상품	선박금융계약관련 운임수취	4,994,136	3,560,328	산업은행/수협은행

외화 정기예금-장기금융상품	선박차입금 원리금상환 유보액	23,550,493	18,482,873	국민은행/산업은행

외화 정기예금-단기금융상품	선박원리금상환유보액	-	1,188,185	수협은행

정기예금-단기금융상품	우리사주대출 보증금	2,103,232	2,503,232	한국증권금융

특별수선충당예치금	오송 아파트 특별수선충당금	256,018	120,463	농협은행

장기성 - 정기예금	차입금 원리금 적립 등	2,535,393	2,535,428	산업은행

장기성 - 정기예금	금융리스채무담보 등	1,133,527	1,745,598	신한은행, 하나은행 등

정기예금-단기금융상품	금융리스채무담보 등	2,449,872	1,793,713	신한은행, 우리은행 등

정기예금-단기금융상품	질권 설정	-	320,000	신한은행

정기예금-단기금융상품	외상물품대금 지급보증 담보	100,000	-	국민은행

외화 정기예금-단기금융상품	차입금 원리금 적립 등	1,986,684	1,200,212	우리은행

외화 정기예금-단기금융상품	신용 담보 등	60,000	-	광주은행

장기성 - 정기예금	선박금융계약관련 유보계좌	1,721,746	-	뱅크오브아메리카

합계	43,825,713	37,042,184

15. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	9,805	28,588

보통예금	32,031,496	45,046,095

외화예금	59,504,086	50,580,673

기타	22,336,074	4,988,245

합 계	113,881,461	100,643,601

16. 자본당분기말 및 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	1,000,000,000	1,000,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	319,177,460	319,177,460

자본금	159,588,730,000	159,588,730,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	178,118,282	178,114,023

기타자본잉여금	9,352,925	9,352,925

감자차익	308,880	308,880

합 계	187,780,087	187,775,828

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(14,827,627)	(14,827,627)

출자전환채무	6,354,546	6,354,546

지분법자본변동	2,153,222	158,773

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	5,648,631	1,476,198

표시통화환산손익	547,961,976	302,664,802

보험수리적손익	(6,829,557)	(6,834,808)

파생상품평가손익	3,300,624	(2,365,987)

합 계	543,761,815	286,625,897

17. 차입금

당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

금융리스부채(*1)	1,916,884,393	1,462,021,119	186,280,474	132,901,452

금융기관차입금	113,864,477	242,696,859	290,474,096	90,355,392

합 계	2,030,748,870	1,704,717,977	476,754,570	223,256,844

(*1) 연결회사는 국적취득조건부나용선(Bareboat Charter Hire Purchase : BBCHP) 계약에 따라 장기연불조건으로 선박을 취득하고 있으며, 선박의 인도시점에 향후 상환될 부채의 원금과 이자를 금융리스부채로 계상하고 있습니다. 한편, 금융리스부채는 리스채무 불이행의 경우에 담보자산인 해당 선박을 차입제공자에게 반환하는 권리를 제공함으로써 효과적으로 보증되고 있습니다.

18. 리스 부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

차량	220,412	244,331	239,855	209,606

건물	2,401,289	1,990	747,341	28,229

선박	8,720,220	-	21,908,860	3,797,822

합계	11,341,921	246,321	22,896,056	4,035,657

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량	213,981	176,921

건물	256,541	15,344

선박	8,268,528	12,533,486

합 계	8,739,050	12,725,751

리스부채에 대한 이자비용	672,610	463,686

단기리스료(매출원가 및 판관비)	87,102,824	76,213,976

단기리스료 아닌 소액자산 리스료	48,532	61,617

당분기 중 리스의 총 현금유출은 107,315백만원(전분기 89,875백만원)입니다.

19. 기타금융부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

사채	-	-	3,400,000	3,800,000

파생금융상품	-	4,048,728	-	-

임대보증금	149,916,540	170,454,545	-	-

합 계	149,916,540	174,503,273	3,400,000	3,800,000

(2) 사채① 당분기말 및 전기말 현재 일반사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사채종류	발 행 일	만 기 일	상환조건	이자율	당분기말	전기말

유동	유동

사모사채_42회	2021.06.30	2022.06.30	만기시 원금 전액 상환	1.95%	-	3,800,000

사모사채_43회	2022.06.30	2023.06.30	만기시 원금 전액 상환	4.24%	3,400,000	-

합 계	3,400,000	3,800,000

② 당분기와 전기 중 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	3,800,000	110,200,000

신규발행	3,400,000	216,800,000

당기상환	(3,800,000)	(323,200,000)

기말금액	3,400,000	3,800,000

(3) 파생금융상품① 연결회사는 선박금융 및 차입금과 관련하여 이자율 변동 위험 등을 회피하기 위하여 통화 및 이자율 스왑 계약을 체결하고 있습니다. 또한 연결회사는 BSI지수 변동, 유가변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 지수선물거래를 체결하고 있습니다.당분기말 현재 파생금융상품 체결내용은 다음과 같습니다. 스왑거래

계약상대방	구분	만기일	지급액	수령액	계약내용

KB국민은행	통화스왑	2023-07-20	KRW 5%	USD LIBOR 3M+2.7%	차입금과 관련하여 원화 고정금리(명목금액 6,000,000,000원)를 지급하고 외화 변동금리(명목금액 USD 5,000,000)를 수령

KB국민은행	이자율스왑	2024-05-29	USD 5.27%	USD LIBOR 3M+1.95%	선박금융과 관련하여 고정금리를 지급하고 변동금리를 수령하며, 명목금액은 USD 56,579,600

KB국민은행	이자율스왑	2024-05-29	USD 5.67%	USD LIBOR 3M+2.35%	선박금융과 관련하여 고정금리를 지급하고 변동금리를 수령하며, 명목금액은 USD 7,771,225

KB국민은행	통화스왑	2024-07-18	KRW 4.5%	USD LIBOR 3M+1.94%	차입금과 관련하여 원화 고정금리(명목금액 16,657,920,000원)를 지급하고 외화 변동금리(명목금액 USD 12,800,000)를 수령

② 상기 파생상품 거래와 관련하여 당분기말 현재의 파생금융자산(부채)과 당분기 중 발생한 파생상품 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	파생금융자산	파생금융자산	파생금융부채	파생금융부채	파생상품평가이익	파생상품평가손실	파생상품거래이익	파생상품거래손실	파생상품평가손익(*1)

(비유동)	(유동)	(비유동)	(유동)	(당기손익)	(당기손익)	(당기손익)	(당기손익)	(기타포괄손익)

스왑	3,812,373	-	-	-	317,093	(391,782)	183,093	(1,180,155)	6,816,285

선물거래	-	10,144	-	12,834	10,144	(12,834)	131,174	-	-

합계	3,812,373	10,144	-	12,834	327,237	(404,616)	314,267	(1,180,155)	6,816,285

(*1) 파생상품평가이익(기타포괄손익) 금액은 법인세 효과 반영 전 금액입니다.

20. 퇴직급여부채

(1) 당분기말 및 전기말의 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무제표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	21,605,781	20,916,531

사외적립자산의 공정가치	(15,220,227)	(15,845,714)

국민연금전환금	(2,689)	(2,689)

순자산	423,402	-

순부채	6,806,267	5,068,128

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	20,916,531	17,163,922

사업결합 증감	-	996,055

당기근무원가	2,982,661	3,464,862

이자원가	340,273	284,487

재측정요소	(643,484)	1,843,771

지급액	(2,121,914)	(3,021,206)

전입	146,164	362,717

전출	(14,450)	(178,077)

기말	21,605,781	20,916,531

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	15,845,714	15,466,665

사업결합증감	-	1,046,682

사외적립자산의 기대수익	288,102	259,100

재측정요소	(116,762)	(115,991)

부담금 납부액	660,204	1,409,101

전입액	146,164	331,883

지급액	(1,603,195)	(2,551,726)

기말	15,220,227	15,845,714

21. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공처	제공목적	구분	매수	금액

세아창원특수강㈜	거래유지용	당좌수표	1	5,000,000

(2) 계류중인 주요 소송사건 등당분기말 현재 CARGO CLAIM 등과 관련하여 해외에서 소송 또는 중재 중인 사건중 연결회사가 피고인 사건의 피청구금액은 약 USD 1,400,138이며, 연결회사가 원고인 사건의 청구금액은 약 USD 71,143,006입니다.또한 국내에서 소송 또는 중재 중인 사건중 연결회사가 피고인 사건의 피청구금액은 약 KRW 45,913천원입니다.연결회사가 피고인 소송건의 주요내용은 양식장 시설 손괴로 인한 손해배상청구건(1,372,604천원 청구)과 접안 중 천재지변에 따른 인근 선박 및 항구시설 파손에 관한 소송(소송가액 ZAR 242,536,897)이 있으며, 이는 P 보험으로 각 처리될 예정입니다. 그 외, 연결회사가 피고로 영국에서 중재중인 사건은 5건입니다.또한, 광업 및 건설업관련하여 연결회사가 피고인 사건은 총 1건으로 소송금액은 200,000천원이며, 원고인 소송은 총 4건으로 834,463천원입니다. 회생채권변제계획안에 의거하여 연결회사가 부담할 것으로 예상되는 금액은 미확정회생채무 721,364천원으로 계상하고 있습니다.현재 상기 계류 또는 중재중인소송사건은 당분기말 현재로서는 최종결과를 예측할 수 없습니다.

(3) 연결회사는 ㈜포스코, 한국전력공사, ㈜GS 동해전력, ㈜에스엔엔씨, GS 칼텍스, ㈜S-OIL, 현대글로비스㈜ 및 세계최대 철광석 업체인 Vale International S.A.와 장기운송계약을 체결하여 현재 운항 중에 있습니다.

(4) 타인에 의한 지급보증당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

제공자	보증상대처	통화	한도	부보 및 지급보증금액	내용

한국해양진흥공사(*1)	신한은행	KRW	4,222,207	1,992,627	SM Dragon호 Scrubber 설치관련 대출보증

한국해양진흥공사(*1)	신한은행	KRW	4,223,857	1,992,614	SM Puma호 Scrubber 설치관련 대출보증

한국해양진흥공사(*2)	한국산업은행	KRW	896,800	791,502	SM Challenger호 BWMS 설치관련 대출보증

한국해양진흥공사(*2)	한국산업은행	KRW	923,400	861,308	Adonis호 BWMS 설치관련 대출보증

한국해양진흥공사(*3)	한국산업은행	KRW	1,952,250	1,231,010	CK ANGIE호 Scrubber 설치관련 대출보증

한국해양진흥공사(*3)	한국산업은행	KRW	612,750	382,660	CK ANGIE호 Bwts 설치관련 대출보증

한국해양진흥공사(*3)	한국산업은행	KRW	1,952,250	1,231,010	CK BLUEBELL호 Scrubber 설치관련 대출보증

한국해양진흥공사(*3)	한국산업은행	KRW	612,750	379,050	CK BLUEBELL호 Bwts 설치관련 대출보증

한국해양진흥공사(*3)	한국산업은행	KRW	380,000	291,042	CH CLARE호 Bwts 설치관련 대출보증

한국해양진흥공사(*3)	한국산업은행	KRW	380,000	303,696	CH BELLA호 Bwts 설치관련 대출보증

한국해양진흥공사(*3)	한국산업은행	KRW	864,500	806,512	C.VISION호 Bwts 설치관련 대출보증

주택도시보증공사	임차인	KRW	188,923,978	188,923,978	임대보증금보증

국민은행(*4)	국민은행 동경	USD	12,800,000	12,800,000	외화대출

(*1) 연결회사 보유 선박인 SM Dragon호와 SM Puma호의 친환경설비(Scrubber) 설치 비용 조달을 위한 대출 계약상 원리금의 95%에 대하여 한국해양진흥공사로부터 보증을 제공받고 있습니다.(*2) 연결회사 보유 선박인 SM Challenger호와 Adonis호의 친환경설비(BWMS) 설치 비용 조달을 위한 대출 계약상 원금의 95%에 대하여 한국해양진흥공사로부터 보증을 제공받고 있습니다.(*3) 연결회사 보유 선박들의 친환경설비(Scrubber, BWTS) 설치 비용 조달을 위한 대출 계약상 원리금의 95%에 대하여 한국해양진흥공사로부터 보증을 제공받고 있습니다.(*4) 연결회사는 외화대출을 실행하면서 국민은행으로부터 보증을 제공받고 있습니다.

(5) 이행보증약정사항

(단위 : 천원, USD)

제공자	보증상대처	통화	한도	부보 및 지급보증금액	내용

서울보증보험(*1)	한국남동발전	KRW	3,431,249	3,431,249	발전용 유연탄 전용선계약 이행보증

서울보증보험(*1)	한국남부발전	KRW	2,072,270	2,072,270	발전용 유연탄 전용선계약 이행보증

서울보증보험(*1)	GS동해전력	KRW	1,042,290	1,042,290	발전용 유연탄 전용선계약 이행보증

서울보증보험	한국중부발전	KRW	708,936	708,936	발전용 유연탄 용선계약 이행보증

서울보증보험	한국동서발전	KRW	324,392	324,392	발전용 유연탄 용선계약 이행보증

서울보증보험	한국남동발전	KRW	97,728	97,728	발전용 유연탄 용선계약 이행보증

티케이케미칼㈜(*2)	Vale International S.A.	USD	65,700,833	65,700,833	발전용 유연탄 전용선계약 이행보증

서울보증보험(*1)	한국가스공사	KRW	865,193	865,193	LNG 수송계약

서울보증보험(*1)	한국가스공사	KRW	856,854	856,854	LNG 수송계약

서울보증보험(*3)	한국전력 발전자회사	KRW	10,599,590	10,599,590	이행보증 등

엔지니어링 공제조합(*4)	정선군청, 기초과학연구원 등	KRW	27,383,691	12,772,776	산지복구 예치금 보증,공사 하자보증, 하도급 지급보증

(*1) 연결회사는 국내 유수의 에너지 발전사와 장기화물운송계약을 체결한 바, 서울보증보험이 동계약의 이행보증을 제공하고 있습니다.(*2) 연결회사는 Vale International S.A. 와 25년간 철광석을 운반하는 2척에 대한 장기화물운송계약을 체결하였는 바, 동계약의 이행을 보증하기 위해 Vale International S.A의 브라질 본사 Vale S.A의 이행보증서를 제공받고 당사는 티케이케미칼(주)의 이행보증서를 제공하였습니다.(*3) 한국전력 발전자회사와의 장기운송계약 등에 대한 계약이행보증서입니다.(*4) 연결회사의 산지전용에 따른 원상복구비 예치금 보증 및 각종 건설공사 하자보증, 하도급 지급보증 등입니다.

(6) 선박투자 약정사항당분기말 현재 연결회사의 선박투자약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

선 박	DWT (CBM)	인도 예정일	신조선가	장부금액	차입금(USD)

LNG선 2척	174,000 CBM	2023-09-30 2023-10-31	535,573,336	113,750,100	-

LNG Bunkering선 1척	18,000 CBM	2023-03-31	89,564,986	27,055,327	-

합계	625,138,322	140,805,427	-

22. 충당부채

(1) 당분기 및 전기 중 Claim 및 해난사고 등과 관련한 충당부채 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당분기	전 기	당분기	전 기

기초	19,075,734	47,273,037	668,528	15,295,288

증가	388,567	4,665,272	-	56,139

감소	(2,536,880)	(36,581,899)	(794,163)	(15,691,725)

순외환차이	324,055	3,719,324	125,635	1,008,826

기말	17,251,476	19,075,734	-	668,528

연결회사는 Claim 및 해난사고 등과 관련하여 연결회사가 부담하게 될 것으로 예상되는 손해배상액 1,260백만원 및 미확정구상채권 148백만원을 충당부채로 계상하고 있으며, 이중 보험회사 등으로 부터 구상 받을 금액 1,062백만원을 기타 비유동자산으로 계상하고 있습니다. 또한 양수금 청구(공익채권) 소송과 관련하여 2021년 10월 27일자로 2심에서 승소하였는 바, 관련 충당부채를 전기에 환입처리하였습니다. 한편 동 건과 관련된 회생채무 지급예상액 8,733백만원을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 연결회사는 운임정산 중재와 관련된 금액 2,585백만원을 손실부담충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 사업종료 후 복구비용과 공사관련 비용에 대하여 예상되는 금액 4,269백만원을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 연결회사는 오송 임대사업과 관련된 특별수선충당금 256백만원을 충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기중 연결회사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.ⓐ 당분기

(단위 : 천원)

구분	당기초	증가	감소	순외환차이	당분기말

손해배상손실충당부채(유동)	41,998	-	(41,998)	-	-

손실부담충당부채(유동)	626,530	-	(752,165)	125,635	-

소계	668,528	-	(794,163)	125,635	-

손해배상손실충당부채(비유동)	12,065,480	202,993	(2,116,247)	483,280	9,993,001

손실부담충당부채(비유동)	2,522,542	-	(420,633)	2,585,189

특별수선충당금(비유동)	120,463	135,488	-	-	255,951

미확정회생채권(비유동)	297,190	-	-	-	297,190

현재가치할인차금(비유동)	(149,253)	-	-	-	(149,253)

복구충당부채(비유동)	3,180,050	50,086	-	-	3,230,136

하자보수충당부채(비유동)	1,039,262	-	-	-	1,039,262

소계	19,075,734	388,567	(2,536,880)	324,055	17,251,476

합계	19,744,262	388,567	(3,331,043)	449,690	17,251,476

ⓑ 전기

(단위 : 천원)

구분	전기초	증가	감소	순외환차이	전기말

손해배상손실충당부채(유동)	3,305,998	-	(3,412,800)	148,800	41,998

손실부담충당부채(유동)	11,989,290	56,139	(12,278,925)	860,026	626,530

소계	15,295,288	56,139	(15,691,725)	1,008,826	668,528

손해배상손실충당부채(비유동)	42,195,832	2,297,183	(36,115,069)	3,687,534	12,065,480

손실부담충당부채(비유동)	354,745	2,136,007	-	31,790	2,522,542

특별수선충당금(비유동)	-	120,463	-	-	120,463

미확정회생채권(비유동)	297,190	-	-	-	297,190

현재가치할인차금(비유동)	(149,253)	-	-	-	(149,253)

복구충당부채(비유동)	3,097,837	82,213	-	-	3,180,050

하자보수충당부채(비유동)	1,296,241	29,406	(286,385)	-	1,039,262

공사손실충당부채(비유동)	180,445	-	(180,445)	-	-

소계	47,273,037	4,665,272	(36,581,899)	3,719,324	19,075,734

합계	62,568,325	4,721,411	(52,273,624)	4,728,150	19,744,262

23. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

예수금	300,433	300,433	24,847,144	14,925,384

선수금	-	-	1,979,934	2,595,729

부가가치예수금	-	-	6,411	541,344

미지급법인세	-	-	10,277,446	2,285,004

미지급배당금	-	-	42,866	42,866

선수수익	13,589,834	11,154,137	49,843,609	23,429,870

이연선수수익	170,145	224,931	-	-

초과청구공사	-	-	932,175	1,287,099

합 계	14,060,412	11,679,501	87,929,585	45,107,296

24. 용선 및 대선계약연결회사는 정상적인 영업활동을 목적으로 타사와 선박에 대하여 용선 또는 대선계약을 체결하고 있습니다.

(1) 연결회사가 리스이용자로서 당분기 및 전분기에 비용으로 인식한 용선료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용선료	32,326,511	85,381,014	46,046,601	72,078,300

(2) 당분기 및 전분기 중 현재 타사로부터 용선하여 운용중인 선박에 대한 용선료 지급 예정액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1년 이내	52,087,707	28,598,527

1년 초과 5년 이내	10,212,634	-

5년 초과	-	-

합 계	62,300,341	28,598,527

(3) 당분기 및 전분기 중 수익으로 인식한 대선수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대선수익	48,391,692	145,382,029	24,268,366	70,983,802

상기 대선수익은 주석 4.(2)의 대선수익에서 기타해운업수익을 제외한 금액입니다.

25. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

수입수수료	61,481	126,024	5,375	57,849

유형자산처분이익	845,715	961,799	85,344,262	89,070,408

무형자산처분이익	-	37,045	-	-

잡이익	46,318	714,437	221,330	987,188

기타수익	770,622	810,373	(880,801)	295,473

채무면제이익	-	-	-	4,625

대손충당금환입	137	884	549	1,645

임대료수익	-	-	(118,920)	19,620

기타충당부채환입	2,055,348	2,393,567	33,515,889	33,515,889

사용권자산처분이익	97	55,553	-	829

합 계	3,779,718	5,099,682	118,087,684	123,953,526

기타비용 :

기부금	55,300	55,800	150,000	198,000

기타충당부채전입액	206,480	338,482	(649,136)	2,497,017

유형자산처분손실	138,434	260,510	76,999	170,863

무형자산감액손실	-	-	-	153,300

유형자산처분이연손실	620,644	1,762,764	-	-

잡손실	224,116	1,033,189	42,116	185,343

기타의 대손상각비	51,837	205,610	181,297	201,579

리스부채상환손실	-	-	-	103

기타비용	-	24,300	-	-

합 계	1,296,811	3,680,655	(198,724)	3,406,205

26. 금융수익과 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융원가로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	1,269,243	2,998,775	1,424,466	5,052,606

배당금수익	587	1,966,966	447	733,412

파생상품 거래이익	61,702	314,267	105,141	107,028

파생상품 평가이익	(1,052,232)	327,237	(178,947)	518,624

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(6,348)	70,407	(3,180,560)	72,298

합 계	272,952	5,677,652	(1,829,453)	6,483,968

금융원가 :

이자비용	22,377,987	50,148,689	11,556,201	43,069,999

금융수수료	159,107	421,702	5,571,775	6,439,522

리스부채상각비	-	672,610	110,606	463,686

임대보증금 현재가치할인차금	2,858,967	5,537,349	1,327,498	3,950,851

파생상품 거래손실	397,708	1,180,155	1,526,535	3,443,347

파생상품 평가손실	(17,740)	404,616	50,854	57,476

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	28,898,665	45,135,462	20,365,431	20,365,963

합 계	54,674,694	103,500,583	40,508,900	77,790,844

27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 17,894백만원(전분기: 법인세비용 13,701백만원)입니다. 한편, 회사는 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 인식하고 있습니다.

28. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금 유동성대체	24,067,841	20,363,752

미처분이익잉여금 처분	(102,200,000)	33,361,266

장기금융상품의 단기금융상품 대체	-	1,762,524

단기금융상품의 장기금융상품 대체	-	2,435,833

건설중인자산의 유형자산 대체	519,973,434	314,416

금융리스미지급금 유동성대체	136,154,579	92,501,624

유형자산의 투자부동산 대체	337,750	-

금융리스채권(비유동성) 유동성대체	61,823,517	26,555,713

유형자산자산의 재고자산 대체	5,958,301	-

리스부채 유동성대체	5,528,314	-

영업미수금 시장성있는투자주식대체	5,102,358	-

영업미수금의 당기손익-공정가치측정 금융자산 대체	-	3,668,118

장기성기타미수금의 유동성대체	(1,127,773)	(1,115,387)

금융리스부채 및 사용권자산 설정	37,166,826	-

사용권자산의 금융리스채권 대체	36,628,787	-

(2) 당분기와 전분기의 현금흐름표 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	213,186,776	231,164,205

2. 조정	110,308,599	1,582,729

퇴직급여	3,034,832	2,775,696

감가상각비	109,194,072	85,252,050

무형자산상각비	228,986	234,724

무형자산손상차손환입	(37,044)	-

무형자산손상차손	-	153,300

대손상각비	176,948	417,716

기타의 대손상각비	205,610	201,579

기타충당부채전입액	338,482	2,497,017

기타의대손충당금환입	-	(1,645)

기타충당부채환입액	(2,393,567)	(33,509,796)

연차충당부채전입액	33,128	-

금융수익	(5,677,652)	(4,689,264)

금융원가	100,515,755	67,238,947

외환손익	(96,070,771)	(29,069,320)

기타수익	(1,971,545)	(3,411,843)

기타비용	2,210,850	594,360

기타매출	(3,855,714)	(3,895,918)

유가증권평가손실	-	3,974,769

대손충당금환입	(884)	-

유형자산처분이익	(961,798)	(89,070,408)

유형자산처분손실	260,511	170,863

채무조정이익	-	(4,625)

법인세비용	17,894,478	13,707,392

지분법평가이익	(13,206,000)	(12,092,000)

지분법평가손실	389,922	289,580

공사원가	-	(180,445)

3. 운전자본 변동	4,948,767	(42,902,629)

매출채권의 감소(증가)	(41,082,889)	(36,662,042)

금융리스채권의 감소(증가)	15,016,137	6,616,498

기타채권의 감소(증가)	8,392,391	72,909

기타자산의 감소(증가)	(26,512,113)	2,179,665

재고자산의 감소(증가)	(34,914,223)	(25,043,940)

매입채무의 증가(감소)	7,293,809	8,818,266

기타채무의 증가(감소)	43,899,181	(3,970,327)

기타부채의 증가(감소)	34,049,847	7,997,164

퇴직금의 지급	(1,990,200)	(2,222,905)

사외적립자산의 증가(감소)	796,827	(687,917)

4. 영업에서 창출된 현금	328,444,142	189,844,305

3) 당분기 및 전기중 재무활동 현금흐름에서 생기는 주요 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금흐름

상각	기타(*1)	당분기말

유동성장기차입금	223,256,844	41,627,023	-	211,870,703	476,754,570

유동성리스부채	4,035,657	(20,163,222)	-	39,023,621	22,896,056

유동성기타금융부채(사채)	3,800,000	(400,000)	-	-	3,400,000

유동성금융리스채권의 회수	35,551,492	-	-	22,372,275	57,923,767

장기차입금	1,704,717,976	172,782,091	-	153,248,803	2,030,748,870

이자비용	-	(46,878,702)	-	(9,229,038)	(56,107,740)

(*1) 유동성대체 및 환율변동에 의한 증감액이 포함되어있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금흐름

상각	기타(*1)	당분기말

유동성장기차입금	347,288,188	(383,384,156)	-	259,352,812	223,256,844

유동성리스부채	14,697,667	(16,992,301)	-	6,330,292	4,035,658

유동성기타금융부채(사채)	111,270,129	(106,400,000)	-	(1,070,129)	3,800,000

유동성금융리스채권의 회수	152,972,024	141,631,868	-	(259,052,399)	35,551,493

장기차입금	1,659,574,674	27,400,901	-	17,742,402	1,704,717,976

이자비용	-	(65,561,451)	-	(1,971,052)	(67,532,503)

(*1) 유동성대체 및 환율변동에 의한 증감액이 포함되어있습니다.

29. 위험관리

연결회사의 환위험, 이자율위험, 신용위험, 자본위험 등에 대한 관리방안은 다음과 같습니다. (1) 환위험연결회사의 수익과 비용은 주로 기능통화인 US Dollar로 이루어지고 연결회사의 차입금은 대부분 US Dollar로 상환됩니다. 다만, US Dollar 이외의 통화로 이루어지는 자산의 회수와 부채의 상환에서 환위험이 발생할 수 있습니다.

당분기와 전기 중 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산이나 부채를 보유함으로써 발생한 외환손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

외화환산손익	96,070,771이익	13,009,848 이익

외화거래손익	2,734,246 손실	29,666,503 이익

다른 변수가 일정하고 기능통화인 US Dollar가 타 통화에 대해서 환율변동이 10% 평가절상 및 평가절하인 경우 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

10% 절상시	10% 절하시	10% 절상시	10% 절하시

외화자산	(22,560,985)	22,560,985	(8,899,436)	8,899,436

외화부채	83,330,892	(83,330,892)	56,236,909	(56,236,909)

순효과	60,769,907	(60,769,907)	47,337,473	(47,337,473)

(2) 이자율위험연결회사는 대부분의 차입이 변동금리로 조달되고 있기 때문에 부채와 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율변동에 관해 투기적 관점으로 접근하지 않으며, 이에 관한 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 적극적으로 이용하지 않습니다.

(3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 위험을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고, 그 신용도를 주기적으로 평가하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전기

비유동	유동	비유동	유동

현금및현금성자산	-	113,881,461	-	100,643,601

매출채권및기타채권	37,166,640	188,714,217	39,903,106	131,868,324

금융리스채권	749,798,811	57,923,767	615,021,359	35,551,493

기타금융자산	37,233,162	16,408,483	28,213,174	15,169,628

(4) 유동성위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

(5) 자본위험연결회사의 자본위험관리 목표는 계속기업으로서 연결회사가 지속될 수 있도록 주주와 그 밖의 이해관계자에게 수익을 제공하고 자본비용을 감소시켜 적정한 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리합니다. 이 비율은 재무상태표상 총부채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채를 자본으로 나누어 산출되며 연결회사의전략은 부채비율을 적정수준에서 관리하는 것입니다.

당분기말과 전기말 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

순부채:

부채총계	3,049,723,758	2,341,620,169

차감:

현금및현금성자산	113,881,461	100,643,601

유동성기타금융자산	16,408,483	15,169,628

순부채	2,919,433,814	2,225,806,940

자본	2,027,198,611	1,518,114,390

순부채비율	144.01%	146.62%

(6) 주요 경영 안전성 지표① 업종 및 부채비율

(단위: 백만원)

내역	당분기말	전기말

1. 소속업종명	해상운수업(외항화물운송업)	해상운수업(외항화물운송업)

2. 소속업종코드	501 (50112)	501 (50112)

3. 부채총액	3,049,724	2,341,620

4. 자본총액	2,027,199	1,518,114

5. 부채비율	150.44%	154.25%

30. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계가 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위 지배기업	㈜삼라

유의적 영향력 행사기업	에스엠하이플러스㈜

관계기업	코리아엘엔지트레이딩㈜, 경남기업㈜, KLBV1 S.A.,세계로선박금융㈜

그 밖의 특수관계자	㈜남선알미늄,㈜남선홀딩스,㈜델라노체,㈜삼라농원,㈜삼라마이다스,㈜에스엠바로코사,,㈜에스엠바로코사부산,㈜에스엠바로코사경인,㈜에스엠벡셀,㈜우방,㈜울산방송,㈜지코더블유,㈜케이알티산업,㈜케이엘홀딩스,㈜태길종합건설,㈜티케이케미칼,㈜한울코퍼레이션,㈜한통엔지니어링,경남기업㈜,경인항컨테이너부두관리㈜,동아건설산업㈜,삼환기업㈜,신촌역사개발㈜,서남바이오에너지㈜,신촌역사㈜,신화디앤디㈜,에스엠레저산업㈜,에스엠상선㈜,에스엠상선경인터미널㈜,에스엠스틸㈜,에스엠신용정보㈜,에스엠인더스트리㈜,에스엠중공업㈜,에스엠화진㈜,에스엠화진인터내셔널㈜,우방산업㈜,우방토건㈜,WEIHAI ADM21 CO.,LTD.,ADM COMPANY TECHNO CENTER,탑스텐동강시스타㈜,태초이앤씨㈜,에스엠에이엠씨투자대부㈜,㈜호텔탑스텐강릉,판교에스디쓰리㈜,플러스매니지먼트㈜,㈜코니스,㈜나진,농업회사법인 제주플러스팜㈜,에스티엑스건설㈜,에스티엑스건설자산관리㈜,네움산업개발㈜,새롬성원산업㈜,㈜통,㈜인사이드브릿지코리아,재단법인 삼라희망재단,사단법인 한미동맹친선협회,재단법인 UBC문화장학재단,재단법인 필의료재단,학교법인 동신교육재단,여주대학교 산학협력단,SM TKC INDIA PVT. LTD.,SAMRA ROMANIA S.R.L,KEANGNAM READYMIX PVT LTD,KEANGNAM LANKA (PVT) LTD,KLBV1 S.A.,ENA-DONGAH,Samwhan LLC,Samwhan LAO SOLE CO., LTD,SM VN CO., LTD.,Atlanta Shipping Agency(Holding) Ltd,SM Line Corporation(INDIA) Private Limited,SM Logistics(Shanghai) Co., Ltd.,SM Line (Shanghai) Co,. Ltd.,SM Steel Japan Co.,Ltd,ADM21 VINA CO.,LTD.,화진고신장식재료(곤산)유한공사,동인고신소료합금유한공사㈜유비씨플러스

(2) 연결회사와 특수관계자간 거래내용과 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.① 거래내용

ⓐ 당분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입	기타수익 등	기타비용 등

최상위 지배기업	㈜ 삼라	-	-	651,646	1,347,585

유의적영향력 행사기업	에스엠하이플러스㈜	71,307	100	802,901	1,039,895

관계기업	코리아엘엔지트레이딩 ㈜	82,361,282	-	-	-

경남기업㈜	84,290	-	834,947	636,787

KLBV1 S.A.	1,543,237	-	-	-

그 밖의 특수관계자(*1)	㈜ 티케이케미칼	-	-	1,034,129	1,247,686

에스엠상선㈜	7,378,878	65,672	2,782,909	1,949,522

에스엠신용정보㈜	-	-	76,692	7,408

㈜남선알미늄	19,188	-	311,859	-

동아건설산업 ㈜	5,100	-	937,634	65,847

㈜에스엠바로코사부산	40,000	27,598	69,641	253,219

(주)에스엠바로코사	-	16,575	10,643	35,665

㈜케이엘홀딩스	-	-	55,949	-

㈜ 우방	15,600	6,000	624,225	150,278

에스엠화진인터내셔널(주)	1,872	-	2,137	-

에스엠화진㈜	-	-	32,479	-

플러스매니지먼트(주)	31,384	-	1,310	4,000

에스엠중공업(주)	5,300	-	102,480	854,199

SM VN CO.,LTD	-	-	42,397	-

에스엠스틸㈜	-	-	754,032	-

에스엠에이엠씨투자대부㈜	-	-	168,318	-

삼환기업(주)	5,100	11,700	901,704	412,671

에스엠레저산업(주)	-	-	3,081	-

(주)에스엠인더스트리	-	-	210,253	-

탑스텐동강시스타㈜	-	4,491	6,636	27,320

신촌역사㈜	-	-	74,345	-

농업회사법인㈜삼라농원	-	-	3,812	-

에스엠삼성경인터미널㈜	-	-	15,129	360

㈜에스엠바로코사경인	-	-	47,561	-

남선홀딩스㈜	-	-	72,453	-

㈜울산방송	-	-	23,577	-

㈜한통엔지니어링	-	-	5	-

판교에스디쓰리 주식회사	-	-	276	-

우방산업㈜	13,097	-	175,396	1,701,431

(주)호텔탑스텐강릉	-	50,655	36,183	69,901

주식회사 에스엠벡셀	-	-	182,873	758

경인항컨테이너부두관리 주식회사	-	-	563	-

재단법인 필의료재단	30,930	-	-	-

㈜태길종합건설	-	-	20,664	68,739

합 계	91,606,565	182,791	11,070,839	9,873,271

(*1) 선박 도입 자금 조달을 위한 특수목적기업과 자산유동화를 위한 특수목적기업과의 거래는 실질적으로 특수관계자가 아닌 금융기관과의 거래이므로 주석 표시를 생략하였습니다.

ⓑ 전분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입	기타수익	기타비용	주식취득

최상위 지배기업	㈜ 삼라	-	-	278,004	797,473	-

유의적영향력 행사기업	에스엠하이플러스카드㈜	18,000	200	-	9,619	-

관계기업	코리아엘엔지트레이딩 ㈜	36,456,822	-	-	-	-

경남기업㈜	-	-	517,579	77,017	-

그 밖의 특수관계자(*1)	㈜ 티케이케미칼	-	48,132	49,227	624,034	-

에스엠상선㈜	11,067,288	65,649	1,903,927	1,022,127	-

KLBV1 S.A.	-	-	-	-	2,898,456

에스엠신용정보㈜	-	-	7,488	700	-

㈜남선알미늄	6,396	-	-	-	-

동아건설산업 ㈜	-	-	876,987	30,774	-

㈜ 벡셀	-	-	1,167	-	-

에스엠글로벌유통 주식회사	469	-	87,734	-	-

㈜바로코사	-	-	30,270	-	-

㈜ 우방	14,400	-	-	18,000	-

에스엠화진인터내셔널(주)	624	-	-	-	-

플러스매니지먼트(주)	-	11,737	-	-	-

에스엠중공업(주)	20,828	48,709	89,753	435,967	-

에스엠에이엠씨투자대부㈜	-	-	76,877	36,876	-

삼환기업(주)	-	3,400	582,967	73,440	-

㈜삼라마이다스	-	-	28,996	-	-

에스엠레저산업(주)	9,970	-	-	-	-

(주)에스엠인더스트리	-	-	236,456	-	-

동강시스타㈜	68,566	3,648	-	419,367	-

신촌역사㈜	-	-	5,115	-	-

농업회사법인㈜삼라농원	-	-	39,457	-	-

㈜태길종합건설	-	-	1,216	-	-

합 계	47,663,363	181,475	4,813,220	3,545,394	2,898,456

선박 도입 자금 조달을 위한 특수목적기업과 자산유동화를 위한 특수목적기업과의 거래는 실질적으로 특수관계자가 아닌 금융기관과의 거래이므로 주석 표시를 생략하였습니다.

② 채권ㆍ채무 잔액 ⓐ 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

최상위 지배기업	㈜ 삼라	-	310,160	-	308

유의적 영향력 행사기업	에스엠하이플러스(주)	25,838	64,550	-	280,293

관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)	17,225,957	-	-	-

경남기업㈜	46,493	453,689	-	258,654

KLBV1 S.A.	-	723,201	-	-

그 밖의 특수관계자	동아건설산업(주)	5,610	550,104	-	25,856

에스엠상선㈜	-	1,099,729	8,001	212,085

㈜남선알미늄	-	100,577	-	-

에스엠신용정보㈜	-	28,084	-	-

에스엠중공업(주)	-	571,132	-	215,308

㈜ 우방	-	301,316	-	22,652

에스엠화진인터내셔널(주)	229	689	-	-

에스엠화진㈜	-	10,475	-	-

㈜티케이케미칼	-	334,423	-	381,418

에스엠에이엠씨투자대부㈜	-	80,979	-	-

㈜에스엠바로코사부산	4,400	1,788,960	-	-

플러스매니지먼트㈜	-	422	-	-

삼환기업(주)	5,610	537,552	-	57,058

탑스텐동강시스타 주식회사	-	2,140	-	510

(주)에스엠바로코사	-	3,432	-	2,287

SM VN CO.,LTD	1,350,085	130,644	-	-

에스엠레저산업㈜	-	994	-	-

(주)에스엠인더스트리	-	56,021	-	-

신촌역사㈜	-	52,316	-	-

판교에스디쓰리㈜	-	89	-	-

㈜한통엔지니어링	-	2	-	-

에스엠삼성경인터미널㈜	-	4,879	-	-

주식회사 케이엘홀딩스	-	18,044	-	-

㈜울산방송	-	7,604	-	-

(주)태길종합건설	-	6,290	-	24,797

(주)남선홀딩스	-	23,366	-	-

㈜에스엠바로코사경인	-	36,331	-	-

우방산업㈜	11,880	40,633	-	650,064

에스엠스틸㈜	-	186,082	-	-

(주)호텔탑스텐강릉	-	16,299	-	21,920

경인항컨테이너부두관리 주식회사	-	182	-	-

주식회사 에스엠벡셀	-	58,978	-	-

재단법인 필의료재단	2,820	-	-	-

농업회사법인㈜삼라농원	-	1,229	-	-

합 계	18,678,922	7,601,597	8,001	2,153,210

상기 채권ㆍ채무와 관련하여 제공하거나 제공받은 지급보증은 없으며, 다른 특수관계자의 채권에 대하여 당분기 중 인식한 대손상각비나 설정된 대손충당금은 없습니다. ⓑ 전기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

최상위 지배기업	㈜ 삼라	-	157,281	-	613,590

유의적 영향력 행사기업	에스엠하이플러스(주)	-	67,242	-	118,206

관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)	3,541,644	-	-	-

경남기업㈜	4,620	522,295	-	24,761

그 밖의 특수관계자	에스엠상선㈜	179,936	1,248,973	7,918	115,646

㈜남선알미늄	2,345	103,419	-	12,300

에스엠신용정보㈜	-	22,155	-	-

에스엠중공업(주)	2,650	33,844	-	385,226

㈜바로코사유통사하	-	-	-	-

㈜ 우방	-	154,746	-	-

(주)벡셀	-	24,091	-	-

에스엠화진인터내셔널(주)	229	654	-	-

에스엠화진㈜	-	8,997	-	-

㈜티케이케미칼	-	158,332	-	430,235

에스엠에이엠씨투자대부㈜	-	2,627	-	-

에스엠글로벌유통㈜	-	1,509,501	-	-

플러스매니지먼트㈜	7,590	359	-	550

삼환기업(주)	-	212,172	-	74,428

㈜동강시스타	21,098	1,612	-	139,029

(주)바로코사	-	883,624	-	5,954

동아건설산업(주)	-	862,251	-	80,568

SM VN CO.,LTD	1,115,505	69,683	-	-

㈜삼라마이다스	-	23,540	-	-

에스엠레저산업㈜	-	1,108	-	-

(주)에스엠인더스트리	-	98,813	-	-

신촌역사㈜	-	21,041	-	-

판교에스디쓰리㈜	-	79	-	-

㈜한통엔지니어링	-	1	-	-

에스엠삼성경인터미널㈜	-	3,313	-	-

주식회사 케이엘홀딩스	-	2,471	-	-

㈜울산방송	-	5,356	-	-

(주)태길종합건설	-	7,038	-	20,174

(주)남선홀딩스	-	5,958	-	-

이코사주류주식회사	-	11,337	-	-

㈜이엔에이치	-	8,459	-	-

우방산업㈜	22,660	42,692	-	476,437

에스엠스틸㈜	-	97,067	-	-

농업회사법인㈜삼라농원	-	1,086	-	-

합 계	4,898,277	6,373,217	7,918	2,497,104

상기 채권ㆍ채무와 관련하여 제공하거나 제공받은 지급보증은 없으며, 다른 특수관계자의 채권에 대하여 전기 중 인식한 대손상각비나 설정된 대손충당금은 없습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

단기급여	5,589,017	4,389,875

퇴직급여	991,422	521,990

주요경영진에는 등기임원(사외이사포함) 및 비등기임원이 포함되어 있습니다.

(4) 연결회사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (가) 자금대여거래

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여거래

기초	대여	회수	순외환차이	당분기말

기타 특수관계자	동아건설산업(주)	20,900,000	-	900,000	-	20,000,000

삼환기업(주)	15,780,000	20,000,000	20,000,000	-	15,780,000

에스엠에이엠씨투자대부㈜	4,000,000	-	-	-	4,000,000

(주)에스엠인더스트리	2,000,000	-	2,000,000	-	-

㈜태길종합건설	4,600,000	-	4,600,000	-	-

신촌역사㈜	1,920,000	-	20,000	-	1,900,000

에스엠스틸㈜	3,000,000	4,500,000	7,500,000	-	-

㈜에스엠바로코사경인	700,000	-	-	-	700,000

우방산업㈜	2,000,000	-	-	-	2,000,000

합계	54,900,000	24,500,000	35,020,000	-	44,380,000

(나) 자금차입거래

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여거래

기초	차입(*1)	상환	순외환차이	당분기말

기타 특수관계자	에스엠상선㈜	-	197,594,000	-	2,842,000	200,436,000

우방산업㈜	-	2,000,000	2,000,000	-	-

합계	-	199,594,000	2,000,000	2,842,000	200,436,000

(*1)에스엠상선(주) 운용자금차입(1,000억)에 대하여, 대한상선(주)주식 4,430,792주를 담보로 제공하고 있습니다.(주석8 참조)② 전기

(가) 자금대여거래

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여거래

기초	대여	회수	순외환차이	기말

기타 특수관계자	에스엠상선㈜	-	3,500,000	3,500,000	-	-

동아건설산업(주)	22,000,000	13,000,000	14,100,000	-	20,900,000

삼환기업(주)	15,000,000	7,000,000	6,220,000	-	15,780,000

㈜벡셀	-	9,000,000	9,000,000	-	-

㈜삼라	15,500,000	4,500,000	20,000,000	-	-

에스엠에이엠씨투자대부㈜	2,000,000	6,000,000	4,000,000	-	4,000,000

경남기업㈜	-	7,000,000	7,000,000	-	-

(주)에스엠인더스트리	-	16,500,000	14,500,000	-	2,000,000

㈜태길종합건설	-	15,800,000	11,200,000	-	4,600,000

㈜삼라마이다스	-	3,300,000	3,300,000	-	-

농업회사법인㈜삼라농원	-	4,500,000	4,500,000	-	-

신촌역사㈜	-	1,920,000	-	-	1,920,000

에스엠스틸㈜	-	3,000,000	-	-	3,000,000

이코사주류㈜	-	1,400,000	700,000	-	700,000

우방산업㈜	-	2,000,000	-	-	2,000,000

(주)바로코사	880,000	1,400,000	2,280,000	-	-

합계	55,380,000	99,820,000	100,300,000	-	54,900,000

(나) 자금차입거래

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여거래

기초	차입	상환	순외환차이	기말

기타 특수관계자	동아건설산업㈜	-	1,000,000	1,000,000	-	-

합계	-	1,000,000	1,000,000	-	-

(5) 특수관계자 및 타인을 위하여 제공한 지급보증당분기말 연결회사가 특수관계자 및 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

제공자	제공받는자	통화	지급보증액	지급보증처

대한해운(주) / 대한해운엘엔지(주)	SMKLC VLCC1 S.A. 외 7개 SPC(*1)	USD	87,725,160	한국해양진흥공사

KLBV1 S.A.(*2)	USD	30,062,538	Bank of America N.A.

대한상선(주)	에스엠중공업㈜	KRW	11,571,336	한국산업은행

에스엠중공업㈜	KRW	24,000,000	한국산업은행

에스엠중공업㈜	KRW	1,800,000	한국산업은행

경남기업㈜	KRW	942,340	서울보증보험㈜

경남기업㈜	KRW	48,100,000	서울보증보험㈜

합계	USD	117,787,698	-

KRW	86,413,676	-

(*1)연결회사 차입금 계상 금융리스부채 중, 총 8척의 선박의 선박금융에 대하여 해양진흥공사가 SPC에 보증을 제공하고 있으며, 이에 회사는 동 보증에 대해 연대보증인으로 참여하였습니다.(*2)연결회사가 한국가스공사와 60:40 지분율로 설립한 합작투자법인(파나마 소재 SPC)은 Shell Western LNG B.V 장기 대선에 투입 될 선박(K. LOTUS)을 취득하기 위하여 선박금융을 체결한 바 있습니다. 아울러 해당 선박금융 계약 약정 상 연결회사는 선박금융잔액에 투자 지분비율 상당만큼 보증을 제공하고 있습니다.(6) 특수관계자 및 타인을 위하여 제공한 자금보충약정당분기말 연결회사가 특수관계자 및 타인을 위하여 제공한 자금보충약정은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

제공자	제공받는자	통화	자금보충액	자금보증처

대한해운(*1)	SMKLC LNG3 S.A.	USD	143,308,303	KDB/ Bank of America/ BNP Paribas/ CA-CIB (금융계약상 대주)

대한해운(*1)	SMKLC LNG4 S.A.	USD	147,800,136	KDB/ Bank of America/ BNP Paribas/ CA-CIB (금융계약상 대주)

합계	USD	291,108,439

(*1)연결회사의 신조도입 선박인 SM ALBATROSS 및 SM BLUEBIRD호의 선박 금융 계약 상, BBCHP 계약의 용선주인 대한해운엘엔지의 신용보강을 위하여 자금보충계약을 제공한 바 있습니다. 본 자금보충계약은 대출계약 차주(SMKLC LNG34 S.A.)가 금융계약 상 지급의무를 이행하지 못하여 부족금액이 발생할 경우, 당사가 해당부족금액에 대하여 후순위대출의 구조로 자금보충제공하는 것이며, 당분기까지 발생한 자금보충금액은 없습니다.(7) 특수관계자로 부터 제공받은 담보 내역

(단위:천원)

구분	제공자	물건 또는 내용	담보설정액	대여금액

유가증권(*1)	동아건설산업㈜	에스엠스틸(주) 주식 147,530주	25,080,000	20,000,000

유가증권(*2)	에스엠스틸㈜	에스엠인더스트리(주) 주식 568,013주 ㈜우방 주식 301,423주	53,406,000	-

(*1) 동아건설산업(주)에 대한 대여금의 담보로 제공받았으며, 당분기말 대여금의 잔액은 20,000,000천원 입니다.(*2) 연결회사가 보유한 에이치엠엠(주) 보통주 2,300,000주를 에스엠스틸(주)에 대여하고 담보 제공을 받았습니다.

31. 회생절차 종결 결정지배기업인 대한해운(주)와 연결종속기업인 대한상선㈜ 및 창명해운(주)는 각각 2013년 11월 8일과 2016년 12월 8일자, 2017년 2월 3일자로 회생절차를 종결하였으며,회생절차 종결에 따라 회생채권은 매입채무및기타채무로 표시하고, 미확정회생채권은 충당부채로 표시하고 있습니다.

당분기말 현재 유동성 매입채무및기타채무 24,769 백만원, 비유동성 매입채무및기타채무 44,004 백만원, 비유동 충당부채 148 백만원을 재무제표에 계상하고 있습니다.

32. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,894,591

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	17,459,802	-

기타금융자산	33,420,789	3,812,373	-

금융리스채권	749,798,811	-	-

매출채권및기타채권	37,166,640	-	-

소계	820,386,240	21,272,175	1,894,591

유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	56,799,088

매출채권및기타채권	188,714,217	-	-

기타금융자산	16,398,339	10,144	-

금융리스채권	57,923,767	-	-

현금및현금성자산	113,881,461	-	-

소계	376,917,784	10,144	56,799,088

합계	1,197,304,024	21,282,319	58,693,679

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,873,295

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	9,963,163	-

기타금융자산	27,642,679	570,495	-

금융리스채권	615,021,359	-	-

매출채권및기타채권	39,903,106	-	-

소계	682,567,144	10,533,658	1,873,295

유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	72,771,763

매출채권및기타채권	131,868,324	-	-

기타금융자산	15,156,439	-	13,189

금융리스채권	35,551,492	-

현금및현금성자산	100,643,601	-	-

소계	283,219,856	-	72,784,952

합계	965,787,000	10,533,658	74,658,247

(2) 당분기말 과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	기타포괄손익 공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타포괄손익 공정가치 측정 금융부채

비유동:

차입금	2,030,748,870	-	1,704,717,976	-

리스부채	11,341,921	-	246,321	-

매입채무및기타채무	44,245,686	-	36,111,623	-

기타금융부채	149,916,540	-	170,454,545	4,048,728

소계	2,236,253,017	-	1,911,530,465	4,048,728

유동:

차입금	476,754,570	-	223,256,844	-

리스부채	22,896,056	-	4,035,658	-

매입채무및기타채무	184,348,002	-	113,337,748	-

기타금융부채	3,400,000	12,834	3,800,000	-

소계	687,398,628	12,834	344,430,250	-

합계	2,923,651,645	12,834	2,255,960,715	4,048,728

(3) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

내 역	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

당분기손익 인식분:

금융수익

이자수익	2,998,776	-	-	-	-	2,998,776

배당금수익	-	1,623,162	343,804	-	-	1,966,966

파생상품 거래이익	-	131,174	183,093	-	-	314,267

파생상품평가이익	-	10,144	317,093	-	-	327,237

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	70,407	-	-	-	70,407

소계	2,998,776	1,834,887	843,990	-	-	5,677,653

매출액

이자수익	24,993,299	-	-	-	-	24,993,299

조정리스료	(4,036,259)	-	-	-	-	(4,036,259)

소계	20,957,040	-	-	-	-	20,957,040

금융원가

이자비용	-	-	-	(50,148,689)	-	(50,148,689)

금융수수료	-	-	-	(421,702)	-	(421,702)

리스부채상각비	-	-	-	(672,610)	-	(672,610)

임대보증금 현재가치할인차금	-	-	-	(5,537,349)	-	(5,537,349)

파생상품 거래손실	-	-	(1,180,155)	-	-	(1,180,155)

파생상품 평가손실	-	-	(391,782)	-	(12,834)	(404,616)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(45,135,462)	-	-	-	(45,135,462)

소계	-	(45,135,462)	(1,571,937)	(56,780,350)	(12,834)	103,500,583

② 전분기말

(단위 : 천원)

내 역	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타포괄손익-공정가치측정금융부채	합 계

당분기손익 인식분:

금융수익

이자수익	5,052,606	-	-	-	-	-	5,052,606

배당금수익	-	-	733,412	-	-	-	733,412

파생상품 거래이익	-	-	-	-	107,028	-	107,028

파생상품평가이익	-	-	518,624	-	-	-	518,624

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	72,298	-	-	-	-	72,298

소계	5,052,606	72,298	1,252,036	-	107,028	-	6,483,968

매출액

이자수익	20,469,600	-	-	-	-	-	20,469,600

조정리스료	(3,881,762)	-	-	-	-	-	(3,881,762)

소계	16,587,838	-	-	-	-	-	16,587,838

금융원가

이자비용	-	-	-	(43,069,999)	-	-	(43,069,999)

금융수수료	-	-	-	(6,439,522)	-	-	(6,439,522)

리스부채상각비	-	-	-	(463,686)	-	-	(463,686)

임대보증금 현재가치할인차금	-	-	-	(3,950,851)	-	-	(3,950,851)

파생상품 거래손실	-	-	-	-	(895,877)	(2,547,470)	(3,443,347)

파생상품 평가손실	-	-	-	-	-	(57,476)	(57,476)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	-	-	(20,365,963)	-	(20,365,963)

소계	-	-	-	(53,924,058)	(21,261,840)	(2,604,946)	(77,790,844)

33. 금융자산과 금융부채의 공정가치

(1) 공정가치의 측정연결회사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

① 유동자산ㆍ부채

유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

② 지분증권과 채무증권에 대한 투자

시장에서 거래되는 당기손익-공정가치측정금융자산,기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격(종가)에 의해 결정됩니다. 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

③ 파생상품

시장에서 거래되지 않는 선도계약의 공정가치는 계약상 선도 금액과 현재의 계약만기까지의 잔여기간에 대한 선도 금액간의 차이를 국공채의 이자율에 근거한 무위험 이자율로 할인한 금액으로 평가하고 있습니다.

파생상품의 공정가치는 파생상품 자체의 신용위험을 반영하고 있으며, 필요한 경우 연결회사와 거래상대방의 신용위험을 고려한 조정액을 포함하고 있습니다.

④ 비파생금융부채

기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	1,894,591	1,894,591	1,873,295	1,873,295

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	17,459,802	17,459,802	9,963,163	9,963,163

기타금융자산	37,233,162	37,233,162	28,213,174	28,213,174

금융리스채권	749,798,811	749,798,811	615,021,359	615,021,359

매출채권및기타채권	37,166,640	37,166,640	39,903,106	39,903,106

소 계	843,553,006	843,553,006	694,974,097	694,974,097

유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	56,799,088	56,799,088	72,771,763	72,771,763

매출채권및기타채권	188,714,217	188,714,217	131,868,324	131,868,324

기타금융자산	16,408,483	16,408,483	15,169,628	15,169,628

금융리스채권	57,923,767	57,923,767	35,551,493	35,551,493

현금및현금성자산	113,881,461	113,881,461	100,643,601	100,643,601

소 계	433,727,016	433,727,016	356,004,809	356,004,809

합 계	1,277,280,022	1,277,280,022	1,050,978,906	1,050,978,906

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

비유동:

차입금	2,030,748,870	2,030,748,870	1,704,717,976	1,704,717,976

리스부채	11,341,921	11,341,921	246,321	246,321

매입채무및기타채무	44,245,686	44,245,686	36,111,623	36,111,623

기타금융부채	149,916,540	149,916,540	174,503,273	174,503,273

소 계	2,236,253,017	2,236,253,017	1,915,579,193	1,915,579,193

유동:

차입금	476,754,570	476,754,570	223,256,844	223,256,844

리스부채	22,896,056	22,896,056	4,035,658	4,035,658

매입채무및기타채무	184,348,001	184,348,001	113,337,748	113,337,748

기타금융부채	3,412,834	3,412,834	3,800,000	3,800,000

소 계	687,411,461	687,411,461	344,430,250	344,430,250

합 계	2,923,664,478	2,923,664,478	2,260,009,443	2,260,009,443

(4) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 상장주식, 파생금융자산 또는 파생금융부채로 분류된 운임선도거래, 연료유 선물 등이 있습니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치가 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 비상장 주식 및 스왑 파생 금융자산 등이 있습니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 비상장 주식 등이 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산과 금융부채의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	241,916	1,652,675	-	1,894,591

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	17,459,802	17,459,802

파생금융자산	-	3,812,373	-	3,812,373

소계	241,916	5,465,048	17,459,802	23,166,766

유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	56,799,088	-	-	56,799,088

파생금융자산	10,144	-	-	10,144

소계	56,809,232	-	-	56,809,232

합계	57,051,148	5,465,048	17,459,802	79,975,998

금융부채

유동:

파생금융부채	12,834	-	-	12,834

합계	12,834	-	12,834

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 연결회사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식 등으로 구성됩니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	290,836	1,582,459	-	1,873,295

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	9,963,163	9,963,163

파생금융자산	-	570,495	-	570,495

합계	290,836	2,152,954	9,963,163	12,406,953

유동

당기손익-공정가치측정금융자산	72,771,763	-	-	72,771,763

합계	72,771,763	-	-	72,771,763

금융부채

비유동:

파생금융부채	-	4,048,728	-	4,048,728

합계	-	4,048,728	-	4,048,728

(5) 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2 및 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

자산

당기손익-공정가치측정금융자산	1,652,675	1,582,459	2	현금흐름할인법	할인율

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	17,459,802	9,963,163	3	순자산가치평가법	해당없음

파생금융자산	3,812,373	570,495	2	현금흐름할인법	금리, 환율 등

부채

파생금융부채	-	4,048,728	2	현금흐름할인법	금리, 환율 등

한편, 당분기 중 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준 사이의 이동은 없습니다.

34. 계약자산 및 계약부채

당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

운임수익	39,180,859	35,703,629	30,360,309	17,897,512

건설수익	1,927,263	932,175	319,563	1,287,099

합계	41,108,122	36,635,804	30,679,872	19,184,611

(*1) 운임수익 관련된 계약부채는 기타유동부채, 계약자산은 매출채권및기타채권에 포함되어 있습니다.(*2) 건설수익 관련된 계약부채는 기타유동부채, 계약자산은 기타유동자산에 포함되어 있습니다.