대한해운 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반적 사항 (연결)

가. 연결회사의 개요지배기업인 대한해운 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1968년 12월 12일에 설립되었으며, 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사"라함)은 해상화물운송, 선박관리 및 선박부품공급 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업인 당사는 1992년 4월 23일에 당사의 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사의 최대주주는 에스엠하이플러스(주) 및 특수관계자이며 지분율은 당분기말 현재 49.35%입니다.
나. 종속기업의 현황 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(*1) 지배회사의 지분율입니다.(*2) 연결종속기업이 보유하고 있는 지분율입니다.
(*3) Aster Maritime S.A 등은 연결회사를 위하여 선박취득활동을 위한 특수목적기업입니다. 해당 회사의 변동이익에 대한 권리를 보유하여 지배력이 있는 것으로 판단됨에 따라 종속기업에 포함하고 있습니다.
다. 연결범위의 변동 당분기 중 연결범위의 변동은 없습니다.라. 종속기업의 요약 재무정보(1) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.
(2) 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

## 2. 재무제표의 작성기준 및 유의적인 회계정책 (연결)

연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고 '에 따라 작성되었으며 , 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다 . 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다 .
분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다 .
(1) 기능통화와 표시통화
당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 재무성과와 재무상태는 당사의 기능통화인 US Dollar로 작성하고 표시통화인 원화로 환산하였습니다.
(2) 연결회사가 신규 적용한 제 · 개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며 , 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .
- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 '(개정 ): 유동부채와 비유동부채의 분류
- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정 ): 가상자산 공시
- 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ' 및 제 1107호 '금융상품 : 공시 '(개정 ): 공급자금융약정 정보 공시
- 기업회계기준서 제 1116호 '리스 '(개정 ): 판매후리스에서 생기는 리스부채
(3) 연결회사가 적용하지 않은 제 ·개정 기준서 및 해석서
제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1021호 ‘환율변동효과 ’ 및 제 1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택 ’(개정 ): 교환가능성 결여 : 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과 , 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 판단 (연결)

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를수 있습니다.중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

## 4. 부문정보 (연결)

영업부문에 대한 공시

영업부문에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

벌크선	LNG선	탱커선	무역업	광산업	건설업	기타부문	기업 전체 총계 합계

수익(매출액)	163,878,227	90,377,928	35,890,938	26,632,292	18,399,478	6,922,562	173,111,401	515,212,826

매출원가	136,916,167	50,616,063	24,299,039	25,787,019	8,324,086	6,145,346	117,994,774	370,082,495

판매비와관리비	5,552,608	1,408,958	1,226,334	289,580	5,861,432	429,729	3,614,267	18,382,908

영업이익(손실)	21,409,452	38,352,907	10,365,565	555,693	4,213,960	347,487	51,502,360	126,747,424

보고부문들의 당기손익 측정치 합계와 기업전체 법인세비용 또는 법인세수익과 중단영업손익 가감전 당기손익과의 차이의 내용에 대한 기술	부문별로 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익으로 구성되어 있습니다.

보고부문의 회계정책에 대한 기술	보고부문의 회계처리 방법은 연결회사가 채택한 회계처리방법과 동일합니다.

보고부문을 식별하기 위하여 사용한 요소에 대한 기술	연결회사는 수익을 창출하는 주요 자산인 선박의 종류를 기준으로 영업부문 및 보고부문으로 구분하였습니다. 연결회사의 영업 및 보고부문은 벌크선, LNG선 및 탱커선과 기타(분양,선박관리,선박부품공급 등)로 부문이 구분됩니다.

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술	각 부문이 제공하는 용역은 선박운항에 따른 항행수익, 선박대여에 따른 대선수익 및 분양에 따른 분양수익 등입니다.

전분기 (단위 : 천원)

벌크선	LNG선	탱커선	무역업	광산업	건설업	기타부문	기업 전체 총계 합계

수익(매출액)	151,573,478	91,504,319	31,333,945	25,362,554	14,564,614	7,040,739	33,346,541	354,726,190

매출원가	121,460,163	68,644,163	23,365,521	22,721,564	8,073,684	6,124,630	24,088,260	274,477,985

판매비와관리비	7,489,984	1,251,897	1,323,256	1,116,235	4,419,882	413,275	4,358,287	20,372,817

영업이익(손실)	22,623,331	21,608,259	6,645,168	1,524,755	2,071,048	502,834	4,899,994	59,875,389

보고부문들의 당기손익 측정치 합계와 기업전체 법인세비용 또는 법인세수익과 중단영업손익 가감전 당기손익과의 차이의 내용에 대한 기술	부문별로 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익으로 구성되어 있습니다.

보고부문의 회계정책에 대한 기술	보고부문의 회계처리 방법은 연결회사가 채택한 회계처리방법과 동일합니다.

보고부문을 식별하기 위하여 사용한 요소에 대한 기술	연결회사는 수익을 창출하는 주요 자산인 선박의 종류를 기준으로 영업부문 및 보고부문으로 구분하였습니다. 연결회사의 영업 및 보고부문은 벌크선, LNG선 및 탱커선과 기타(분양,선박관리,선박부품공급 등)로 부문이 구분됩니다.

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술	각 부문이 제공하는 용역은 선박운항에 따른 항행수익, 선박대여에 따른 대선수익 및 분양에 따른 분양수익 등입니다.

부문별 자산부채 공시

부문별 자산부채 공시
당분기말 (단위 : 천원)

벌크선	LNG선	탱커선	무역업	광산업	건설업	기타부문	기업 전체 총계 합계

자산	2,179,906,188	1,647,296,273	516,619,096	45,543,226	51,193,523	23,760,044	349,857,002	4,814,175,352

부채	856,711,062	1,433,279,876	335,258,967	3,153,358	15,793,703	17,078,511	128,604,182	2,789,879,659

전기말 (단위 : 천원)

벌크선	LNG선	탱커선	무역업	광산업	건설업	기타부문	기업 전체 총계 합계

자산	2,108,684,194	1,590,746,389	493,977,164	31,985,482	47,351,913	23,612,489	431,446,183	4,727,803,814

부채	862,652,314	1,406,882,031	326,354,743	1,606,988	14,772,316	17,038,619	251,682,149	2,880,989,160

부문별 선박 공시

부문별 선박 공시
당분기말 (단위 : 천원)

부문

벌크선	LNG선	탱커선	전체

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

선박	2,748,022,735	(941,756,621)	(220,445,211)	1,063,509,453	(43,750,623)	0	681,151,291	(132,764,855)	0	4,492,683,479	(1,118,272,099)	(220,445,211)

감가상각비, 유형자산	(24,028,774)	(9,670,984)	(6,098,374)	(39,798,132)

전기말 (단위 : 천원)

부문

벌크선	LNG선	탱커선	전체

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

선박	2,625,564,460	(878,012,381)	(211,049,937)	1,018,183,167	(32,560,244)	0	653,531,190	(121,512,787)	0	4,297,278,817	(1,032,085,412)	(211,049,937)

감가상각비, 유형자산	(94,089,037)	(26,478,483)	(26,060,805)	(146,628,325)

제품과 용역에 대한 공시

제품과 용역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

항행수익	대선수익	분양수익 등	기타수익	제품과 용역 합계

수익(매출액)	214,366,410	101,123,732	142,932,691	56,789,993	515,212,826

전분기 (단위 : 천원)

항행수익	대선수익	분양수익 등	기타수익	제품과 용역 합계

수익(매출액)	221,351,548	75,368,587	5,032,193	52,973,862	354,726,190

주요 고객에 대한 공시

주요 고객에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

(주)포스코	한국가스공사	그 외	고객 합계

수익(매출액)	35,708,763	41,469,658	438,034,405	515,212,826

기업전체 수익에 대한 비율	0.0693	0.0805	0.8502	1.0000

전분기 (단위 : 천원)

(주)포스코	한국가스공사	그 외	고객 합계

수익(매출액)	40,022,113	44,446,301	270,257,776	354,726,190

기업전체 수익에 대한 비율	0.1128	0.1253	0.7619	1.0000

## 5. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기초 유형자산	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	대체에 따른 증가(감소), 유형자산	타계정대체, 유형자산	처분, 유형자산	이연손실, 유형자산	국고보조금 수령, 유형자산	당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산	당기손익으로 인식된 손상차손환입, 유형자산	감가상각비, 유형자산	순외환차이 등, 유형자산	기말 유형자산

유형자산	토지	13,343,521	0	0	550,271	0	0	0	0	0	0	354,845	14,248,637

건물	15,449,189	0	0	1,723,878	0	0	0	0	0	(219,000)	267,840	17,221,907

선박	3,054,143,468	2,005,104	2,285,055	0	0	(615,790)	0	0	0	(39,798,132)	135,946,464	3,153,966,169

차량운반구	1,874,485	50,000	1,006,597	0	(51,653)	0	0	0	0	(222,979)	1,717	2,658,167

공기구비품	1,100,801	67,940	0	0	(712)	0	0	0	0	(96,257)	24,649	1,096,421

건설중인자산	1,113,843	2,855,454	(3,291,652)	(42,000)	0	0	0	0	0	0	16,451	652,096

구축물	862,638	0	0	0	0	0	0	0	0	(50,246)	4,864	817,256

시설장치	47,302	0	0	0	0	0	0	0	0	(3,955)	531	43,878

기계장치	2,075,763	98,460	0	0	0	0	0	0	0	(312,098)	46,400	1,908,525

수갱	23,139,058	0	0	0	0	0	0	0	0	(560,688)	0	22,578,370

갱도전기재료	5	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	5

갱도	4,752,499	0	0	0	0	0	0	0	0	(161,151)	0	4,591,348

임목	179,536	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	179,536

유형자산 합계	3,118,082,108	5,076,958	0	2,232,149	(52,365)	(615,790)	0	0	0	(41,424,506)	136,663,761	3,219,962,315

전기말 (단위 : 천원)

기초 유형자산	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	대체에 따른 증가(감소), 유형자산	타계정대체, 유형자산	처분, 유형자산	이연손실, 유형자산	국고보조금 수령, 유형자산	당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산	당기손익으로 인식된 손상차손환입, 유형자산	감가상각비, 유형자산	순외환차이 등, 유형자산	기말 유형자산

유형자산	토지	13,359,178	0	0	(166,969)	0	0	0	0	0	0	151,312	13,343,521

건물	16,269,412	0	0	0	(131,293)	0	0	0	0	(799,052)	110,122	15,449,189

선박	2,614,284,068	38,051,939	562,376,694	0	(339,863)	(2,420,507)	0	(45,092,555)	1,399,869	(146,628,325)	32,512,148	3,054,143,468

차량운반구	2,304,078	100,760	698,984	0	(1)	0	0	0	0	(1,231,349)	2,013	1,874,485

공기구비품	908,846	555,035	8,326	0	(2,078)	0	0	0	0	(374,864)	5,536	1,100,801

건설중인자산	166,365,562	394,284,644	(563,929,610)	0	0	0	0	0	0	0	4,393,247	1,113,843

구축물	982,548	72,000	159,644	0	0	0	0	0	0	(354,013)	2,459	862,638

시설장치	62,706	0	0	0	0	0	0	0	0	(15,743)	339	47,302

기계장치	2,836,642	349,430	210,260	0	(47,413)	0	(97,210)	0	0	(1,199,079)	23,133	2,075,763

수갱	25,381,808	0	0	0	0	0	0	0	0	(2,242,750)	0	23,139,058

갱도전기재료	5	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	5

갱도	4,735,480	110,060	475,702	34,956	0	0	0	0	0	(603,699)	0	4,752,499

임목	179,536	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	179,536

유형자산 합계	2,847,669,869	433,523,868	0	(132,013)	(520,648)	(2,420,507)	(97,210)	(45,092,555)	1,399,869	(153,448,874)	37,200,309	3,118,082,108

감가상각비의 기능별 배분
당분기말 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	41,178	247	41,425

전기말 (단위 : 백만원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	152,485	964	153,449

유형자산 취득에 대한 기술
연결회사의 선박은 대부분 금융리스에 해당되는 국적취득조건부나용선(BBCHP : Bareboat Charter Hire Purchase)계약으로 취득하고 있습니다.

감가상각에 대한 공시감가상각에 대한 공시

유형자산

선박

범위	범위 합계

하위범위	상위범위

기간으로 측정되는 내용연수, 유형자산	10년	25년

내용연수 기술, 유형자산	경영진이 추정한 선박의 내용연수는 해운업에서 적용되는 일반적인 내용연수입니다.

감가상각방법, 유형자산	잔존가치는 내용연수 종료시점에 도달하였다는 가정하에 예상처분가액에서 예상처분원가를 차감한 금액으로 하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

감가상각비 변경에 대한 기술, 유형자산	예상되는 선박의 이용률의 변화와 해운업 시장환경변화는 유형자산의 내용연수와 잔존가치에 영향을 미칠 수 있으며, 그에 따라 향후 감가상각비도 변경될 수 있습니다.

## 6. 무형자산 (연결)

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권의 변동내역

기초의 무형자산 및 영업권	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	처분, 무형자산 및 영업권	정부보조금의 수령, 영업권 이외의 무형자산	당기손익으로 인식된 손상차손환입, 영업권 이외의 무형자산	기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	당기손익으로 인식된 손상차손, 영업권	순외환차이에 의한 증가(감소), 무형자산 및 영업권	기말 무형자산 및 영업권

무형자산 및 영업권	회원권	1,028,808	0	0	0	0	0	0	0	4,790	1,033,598

소프트웨어	615,323	97,580	42,000	0	0	0	(57,062)	0	26,595	724,436

광업권	2,918,499	0	0	0	0	0	(50,564)	0	0	2,867,935

영업권	4,215,939	0	0	0	0	0	0	0	0	4,215,939

무형자산 및 영업권 합계	8,778,569	97,580	42,000	0	0	0	(107,626)	0	31,385	8,841,908

전기말 (단위 : 천원)

무형자산 및 영업권의 변동내역

기초의 무형자산 및 영업권	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	처분, 무형자산 및 영업권	정부보조금의 수령, 영업권 이외의 무형자산	당기손익으로 인식된 손상차손환입, 영업권 이외의 무형자산	기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	당기손익으로 인식된 손상차손, 영업권	순외환차이에 의한 증가(감소), 무형자산 및 영업권	기말 무형자산 및 영업권

무형자산 및 영업권	회원권	1,351,451	0	0	(600,000)	0	257,129	0	0	20,228	1,028,808

소프트웨어	466,327	396,729	0	0	(70,757)	0	(180,904)	0	3,928	615,323

광업권	3,093,824	0	0	0	0	0	(175,325)	0	0	2,918,499

영업권	4,589,811	0	0	0	0	0	0	(373,872)	0	4,215,939

무형자산 및 영업권 합계	9,501,413	396,729	0	(600,000)	(70,757)	257,129	(356,229)	(373,872)	24,156	8,778,569

## 7. 사용권자산 (연결)

사용권자산의 세부내역에 대한 공시

사용권자산의 세부내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

취득원가	감가상각누계액	장부금액 합계

사용권자산	5,760,789	(2,017,837)	3,742,952

사용권자산	차량, 사용권자산	1,914,818	(512,769)	1,402,049

건물, 사용권자산	3,845,971	(1,505,068)	2,340,903

전기말 (단위 : 천원)

취득원가	감가상각누계액	장부금액 합계

사용권자산	4,579,705	(1,715,216)	2,864,489

사용권자산	차량, 사용권자산	899,977	(476,868)	423,109

건물, 사용권자산	3,679,728	(1,238,348)	2,441,380

사용권자산의 변동내역에 대한 공시

사용권자산의 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기초 사용권자산	사용권자산의 추가	계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	감가상각비, 사용권자산	순외환차이 등, 사용권자산	기말 사용권자산

자산	사용권자산	차량운반구	423,109	1,100,516	(11,896)	(120,902)	11,222	1,402,049

건물	2,441,380	2,329	0	(196,965)	94,159	2,340,903

자산 합계	2,864,489	1,102,845	(11,896)	(317,867)	105,381	3,742,952

전기말 (단위 : 천원)

기초 사용권자산	사용권자산의 추가	계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	감가상각비, 사용권자산	순외환차이 등, 사용권자산	기말 사용권자산

자산	사용권자산	차량운반구	507,662	314,369	(140,618)	(255,370)	(2,934)	423,109

건물	3,180,831	15,104	0	(786,397)	31,842	2,441,380

자산 합계	3,688,493	329,473	(140,618)	(1,041,767)	28,908	2,864,489

## 8. 담보제공자산 (연결)

담보제공자산담보제공자산
(단위 : 천원)

명목금액	우발부채의 추정재무영향	우발부채의 추정재무영향(USD)	의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

자산	선박 및 금융리스채권	거래상대방	산업은행, 한국수출입은행 등	2,234,537,105 USD	차입금 담보

한국해양진흥공사 등	60,798,966	차입금 담보

KAMCO 등	221,200,000 USD	금융리스 채무담보 (후순위 포함), 연결회사는 SM NEWCASTLE호, SM GLADSTONE호, SM SAMARINDA호 3척은 담보제공시 교차담보설정으로 각 선박마다 다른 선박 2척의 선순위 담보 합계 금액을 후순위 담보 제공하였습니다.

한국산업은행 등	182,654,165	금융리스 채무담보

한국해양진흥공사	27,158,125	시설대 담보(후순위 및 2순위)

산업은행, BoA 등	1,856,244,775 USD	차입금 담보

산업은행

엔에이치선물 주식회사

우리은행

STX엔진

BNP 파리바, 산업은행 등

수협은행

산업은행, BoA

KAMCO

에스엠상선㈜

한국광해광업공단

엔지니어링공제조합 등

내수농협 등

거래상대방 합계	3,758,948,714	금융리스채권으로 대체된 선박이 포함되어 있습니다.

단기금융상품	거래상대방	산업은행, 한국수출입은행 등

한국해양진흥공사 등

KAMCO 등

한국산업은행 등

한국해양진흥공사

산업은행, BoA 등

산업은행	23,079,865 USD	선박운임담보

엔에이치선물 주식회사	3,153,962 USD	선물거래예치금 등

우리은행	91,660 USD	보증서관련 예금 담보

STX엔진	100,000	외상물품대금 지급보증

BNP 파리바, 산업은행 등

수협은행

산업은행, BoA

KAMCO

에스엠상선㈜

한국광해광업공단

엔지니어링공제조합 등

내수농협 등

거래상대방 합계	35,555,167

장기금융상품	거래상대방	산업은행, 한국수출입은행 등

한국해양진흥공사 등

KAMCO 등

한국산업은행 등	2,493,076	금융리스 채무 담보

한국해양진흥공사

산업은행, BoA 등

산업은행

엔에이치선물 주식회사

우리은행

STX엔진

BNP 파리바, 산업은행 등	6,590,008 USD	선박운임담보

수협은행	715,679	선박운임담보

산업은행, BoA	14,599,990 USD	선박운임담보

KAMCO	45,000 USD	보증서 관련 예치비용

에스엠상선㈜

한국광해광업공단

엔지니어링공제조합 등

내수농협 등

거래상대방 합계	31,808,051

건물	거래상대방	산업은행, 한국수출입은행 등

한국해양진흥공사 등

KAMCO 등

한국산업은행 등

한국해양진흥공사

산업은행, BoA 등

산업은행	3,065,453	10,000,000	차입금 담보, 연결회사는 한국산업은행에 대출(대출잔액 280억)에 대하여 마곡본사사옥을 담보로 제공하고 있습니다.

엔에이치선물 주식회사

우리은행

STX엔진

BNP 파리바, 산업은행 등

수협은행

산업은행, BoA

KAMCO

에스엠상선㈜

한국광해광업공단	621,332	45,667,000	차입금 담보, 해당 차입금과 관련하여 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 광업권이 담보로 제공되어 있습니다.

엔지니어링공제조합 등

내수농협 등

거래상대방 합계

투자부동산	거래상대방	산업은행, 한국수출입은행 등

한국해양진흥공사 등

KAMCO 등

한국산업은행 등

한국해양진흥공사

산업은행, BoA 등

산업은행

엔에이치선물 주식회사

우리은행	108,732,071	51,408,000	차입금 담보

STX엔진

BNP 파리바, 산업은행 등

수협은행

산업은행, BoA

KAMCO

에스엠상선㈜

한국광해광업공단

엔지니어링공제조합 등

내수농협 등

거래상대방 합계

종속기업	거래상대방	산업은행, 한국수출입은행 등

한국해양진흥공사 등

KAMCO 등

한국산업은행 등

한국해양진흥공사

산업은행, BoA 등

산업은행

엔에이치선물 주식회사

우리은행

STX엔진

BNP 파리바, 산업은행 등

수협은행

산업은행, BoA

KAMCO

에스엠상선㈜	5,395,005	43,000,000 USD	차입금 담보, 연결회사가 에스엠상선㈜으로부터 받은 대출(미화 4,300만 달러)에 대하여, 대한상선주식 2,310,672주를 담보로 제공하고 있습니다.

한국광해광업공단

엔지니어링공제조합 등

내수농협 등

거래상대방 합계

토지	거래상대방	산업은행, 한국수출입은행 등

한국해양진흥공사 등

KAMCO 등

한국산업은행 등

한국해양진흥공사

산업은행, BoA 등

산업은행	400,329	12,000,000	운용자금 차입 담보, 해당 차입과 관련하여 토지와 구축물이 담보로 제공되어 있습니다.

엔에이치선물 주식회사

우리은행

STX엔진

BNP 파리바, 산업은행 등

수협은행

산업은행, BoA

KAMCO

에스엠상선㈜

한국광해광업공단	2,680,178	45,667,000	차입금 담보, 해당 차입금과 관련하여 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 광업권이 담보로 제공되어 있습니다.

엔지니어링공제조합 등

내수농협 등

거래상대방 합계

구축물	거래상대방	산업은행, 한국수출입은행 등

한국해양진흥공사 등

KAMCO 등

한국산업은행 등

한국해양진흥공사

산업은행, BoA 등

산업은행	12	12,000,000	운용자금 차입 담보, 해당 차입과 관련하여 토지와 구축물이 담보로 제공되어 있습니다.

엔에이치선물 주식회사

우리은행

STX엔진

BNP 파리바, 산업은행 등

수협은행

산업은행, BoA

KAMCO

에스엠상선㈜

한국광해광업공단	706,524	45,667,000	차입금 담보, 해당 차입금과 관련하여 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 광업권이 담보로 제공되어 있습니다.

엔지니어링공제조합 등

내수농협 등

거래상대방 합계

기계장치	거래상대방	산업은행, 한국수출입은행 등

한국해양진흥공사 등

KAMCO 등

한국산업은행 등

한국해양진흥공사

산업은행, BoA 등

산업은행

엔에이치선물 주식회사

우리은행

STX엔진

BNP 파리바, 산업은행 등

수협은행

산업은행, BoA

KAMCO

에스엠상선㈜

한국광해광업공단	2,567,753	45,667,000	차입금 담보, 해당 차입금과 관련하여 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 광업권이 담보로 제공되어 있습니다.

엔지니어링공제조합 등

내수농협 등

거래상대방 합계

광업권	거래상대방	산업은행, 한국수출입은행 등

한국해양진흥공사 등

KAMCO 등

한국산업은행 등

한국해양진흥공사

산업은행, BoA 등

산업은행

엔에이치선물 주식회사

우리은행

STX엔진

BNP 파리바, 산업은행 등

수협은행

산업은행, BoA

KAMCO

에스엠상선㈜

한국광해광업공단	2,867,935	45,667,000	차입금 담보, 해당 차입금과 관련하여 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 광업권이 담보로 제공되어 있습니다.

엔지니어링공제조합 등

내수농협 등

거래상대방 합계

당기손익인식금융자산	거래상대방	산업은행, 한국수출입은행 등

한국해양진흥공사 등

KAMCO 등

한국산업은행 등

한국해양진흥공사

산업은행, BoA 등

산업은행

엔에이치선물 주식회사

우리은행

STX엔진

BNP 파리바, 산업은행 등

수협은행

산업은행, BoA

KAMCO

에스엠상선㈜

한국광해광업공단

엔지니어링공제조합 등	1,818,370	1,818,370	운용자금 차입 담보 등

내수농협 등

거래상대방 합계

투자부동산 토지	거래상대방	산업은행, 한국수출입은행 등

한국해양진흥공사 등

KAMCO 등

한국산업은행 등

한국해양진흥공사

산업은행, BoA 등

산업은행

엔에이치선물 주식회사

우리은행

STX엔진

BNP 파리바, 산업은행 등

수협은행

산업은행, BoA

KAMCO

에스엠상선㈜

한국광해광업공단

엔지니어링공제조합 등

내수농협 등	15,791,320	16,800,000	시설대 담보, 해당 시설대와 관련하여 토지부동산 토지와 투자부동산 건물이 담보로 제공되어 있습니다.

거래상대방 합계

투자부동산 건물	거래상대방	산업은행, 한국수출입은행 등

한국해양진흥공사 등

KAMCO 등

한국산업은행 등

한국해양진흥공사

산업은행, BoA 등

산업은행

엔에이치선물 주식회사

우리은행

STX엔진

BNP 파리바, 산업은행 등

수협은행

산업은행, BoA

KAMCO

에스엠상선㈜

한국광해광업공단

엔지니어링공제조합 등

내수농협 등	1,030,991	16,800,000	시설대 담보, 해당 시설대와 관련하여 토지부동산 토지와 투자부동산 건물이 담보로 제공되어 있습니다.

거래상대방 합계

자산 합계	3,971,989,205	411,613,381	4,402,542,365 USD

타인에게 제공하는 지급보증

타인에게 제공하는 지급보증
(단위 : 천원)

강원도 정선군청 등	기초과학연구원 등	케이비부동산신탁(주) 등	US Embassy Annex Seoul	한국수자원공사 등

우발부채의 추정재무영향	8,207,242	2,975,048	10,331,818	123,448	857,597

지급보증한도금액	23,304,051	2,975,048	10,331,818	123,448	857,597

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	지급보증처 : 엔지니어링공제조합 보증기간 : 1년 ~ 4년 보증내용 : 산지복구 예치금 보증, 인허가 보증 등	지급보증처 : 전문건설공제조합 보증기간 : 1년 ~ 3년 보증내용: 계약보증 등	지급보증처 : 서울보증보험㈜ 보증기간 : 1년 ~ 7년 보증내용 : 건설공사계약에 따른 하자보증금 등	지급보증처 : 우리은행 보증기간 : 1년 보증내용 : 지급보증 등	지급보증처 : 서울보증보험㈜ 보증기간 : 1년~2년 보증내용 : 계약보증보험 등

## 9. 관계기업투자 (연결)

관계기업 지분에 대한 공시

관계기업에 대한 공시
당기말 및 전기말 현재 관계기업 지분증권의 지분율 및 장부가액은 다음과 같습니다.

관계기업에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

관계기업	공동기업

세계로선박금융㈜	경남기업㈜	코리아엘엔지트레이딩㈜	KLBV1 S.A.

발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수	580,000	1,980,093	180,000	765

관계기업에 대한 소유지분율	0.2636	0.2825	0.3600	0.6000

관계기업투자주식 취득원가(USD)	2,147,544 USD	27,469,126 USD	920,999 USD	7,650,000 USD	38,187,669 USD

지분법을 사용한 관계기업 및 공동기업의 순자산부채의 지분금액	3,397,279	55,167,343	3,718,711	8,849,304	71,132,637

지분법적용 투자지분	3,397,279	68,998,557	4,059,112	10,176,725	86,631,673

관계기업에 대한 투자자산의 회계처리방법	순자산가액은 지분해당액 기준입니다. 순자산가액과 장부가액의 차이는 표시통화환산 차이입니다.

관계기업과의 관계의 성격에 대한 기술	연결회사는 한국가스공사와 합작투자를 통해 신규 법인 KLBV1 S.A.를 설립하여 60%의 지분율을 보유하고 있으나, 모든 의사결정은 70% 이상의 결의가 필요함에 따라 단독지배력이 아닌 한국가스공사와 공동지배력을 가지고 있어 관계기업투자로 분류하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

관계기업	공동기업

세계로선박금융㈜	경남기업㈜	코리아엘엔지트레이딩㈜	KLBV1 S.A.

발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수	580,000	1,980,093	180,000	765

관계기업에 대한 소유지분율	0.2636	0.2825	0.3600	0.6000

관계기업투자주식 취득원가(USD)	2,147,544 USD	27,469,126 USD	920,999 USD	7,650,000 USD	38,187,669 USD

지분법을 사용한 관계기업 및 공동기업의 순자산부채의 지분금액	3,529,304	51,134,575	3,534,311	10,116,568	68,314,758

지분법적용 투자지분	3,529,304	63,389,299	3,821,847	11,004,878	81,745,328

관계기업에 대한 투자자산의 회계처리방법

관계기업과의 관계의 성격에 대한 기술

관계기업의 변동내역 공시

관계기업의 변동내역 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액

기초 지분법적용 투자지분	81,745,328

지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업과 공동기업의 계속영업손익에 대한 지분	2,463,765

지분법 적용 대상인 관계기업과 조인트벤처의 기타포괄손익에 대한 법인세비용차감전지분	498,658

배당금수취	(219,820)

순외환차이를 통한 증가(감소), 관계기업투자	2,143,742

기말 지분법적용 투자지분	86,631,673

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액

기초 지분법적용 투자지분	78,610,568

지분법을 사용하여 회계처리하는 관계기업과 공동기업의 계속영업손익에 대한 지분	3,380,248

지분법 적용 대상인 관계기업과 조인트벤처의 기타포괄손익에 대한 법인세비용차감전지분	(1,123,263)

배당금수취	0

순외환차이를 통한 증가(감소), 관계기업투자	877,775

기말 지분법적용 투자지분	81,745,328

관계기업의 요약재무정보에 대한 공시

관계기업의 요약재무정보에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

관계기업	공동기업

세계로선박금융㈜	경남기업㈜	코리아엘엔지트레이딩㈜	KLBV1 S.A.

자산총액	13,053,266	562,059,866	427,153,269	80,921,376

부채총액	165,256	366,777,238	416,823,516	66,172,537

매출액	739,381	136,553,897	41,309,617	1,846,014

당기순손익	442,575	11,897,597	75,813	(2,823,698)

관계기업의 요약재무제표에 대한 기술	당분기 현재 관계기업은 모두 비상장기업이므로 공표되는 시장가격이 존재하지 않습니다.

전기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

관계기업	공동기업

세계로선박금융㈜	경남기업㈜	코리아엘엔지트레이딩㈜	KLBV1 S.A.

자산총액	14,387,398	530,207,392	424,068,215	80,006,520

부채총액	998,537	349,200,048	414,250,686	63,145,574

매출액	2,709,525	487,981,283	202,110,144	11,035,153

당기순손익	1,658,461	10,765,423	1,151,527	(292,293)

관계기업의 요약재무제표에 대한 기술

## 10. 금융리스채권 (연결)

금융리스채권
당분기말 현재 금융리스채권은 한국가스공사 및 BRACELL SP CELULOSE LTD과 장기해상운송 계약에 따라 발생하였으며 동 계약에 이용되는 선박은 각각 10척, 2척 입니다. 10척의 선박은 국적취득조건부나용선계약(BBCHP)과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 2척의 경우 장기용선으로 조달하여 운용중입니다. 무보증잔존가치 금액은 연결회사 부담분으로 회수되지 않는 금액입니다. 당분기말 현재 최소리스료 및 무보증잔존가치의 손상을 시사하는 징후는 없는 것으로 판단하였습니다.

금융리스채권의 구성내역

금융리스채권의 구성내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

금융리스채권	954,992,816	(248,098,029)	706,894,787

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

금융리스채권	922,406,350	(237,301,268)	685,105,082

금융리스채권의 만기분석 공시

금융리스채권의 만기분석 공시
당분기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료	99,719,948	231,047,355	624,225,513	954,992,816

최소리스료의 현재가치	31,546,358	153,081,875	270,346,641	454,974,874

전기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료	48,306,661	274,274,514	599,825,175	922,406,350

최소리스료의 현재가치	43,023,036	147,775,105	256,034,523	446,832,664

할인되지 않은 리스료와 금융리스 순투자에 대한 조정

할인되지 않은 리스료와 금융리스 순투자에 대한 조정
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료	954,992,816

최소리스료의 현재가치	454,974,874

금융리스 해당 자산의 할인된 무보증잔존가치	251,919,913

금융리스 순투자	706,894,787

금융리스채권에 관련되는 미실현 금융수익	248,098,029

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

받게 될 할인되지 않은 금융 리스료	922,406,350

최소리스료의 현재가치	446,832,664

금융리스 해당 자산의 할인된 무보증잔존가치	238,272,418

금융리스 순투자	685,105,082

금융리스채권에 관련되는 미실현 금융수익	237,301,268

리스제공자의 리스에 대한 양적 정보 공시

리스제공자의 리스에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융리스의 매출이익(손실)	7,524,936

금융리스 순투자 측정에 포함되지 않는 변동리스료에 관련되는 수익	5,335,949

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융리스의 매출이익(손실)	7,472,644

금융리스 순투자 측정에 포함되지 않는 변동리스료에 관련되는 수익	641,524

## 11. 기타금융자산 (연결)

기타금융자산의 내역

기타금융자산의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액

기타유동금융자산	45,698,000

기타유동금융자산	유동파생상품자산	889,204

현금성자산으로 분류되지 않는 단기예금	13,724,833

현금성자산으로 분류되지 않는 단기외화예금	31,083,963

기타비유동금융자산	35,565,188

기타비유동금융자산	장기예금	26,683,765

장기외화예금	8,875,423

특정현금과 예금	6,000

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액

기타유동금융자산	18,470,813

기타유동금융자산	유동파생상품자산	1,611,946

현금성자산으로 분류되지 않는 단기예금	13,554,188

현금성자산으로 분류되지 않는 단기외화예금	3,304,679

기타비유동금융자산	45,430,634

기타비유동금융자산	장기예금	20,833,056

장기외화예금	24,591,578

특정현금과 예금	6,000

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

금융자산, 분류	장기외화예금	거래상대방	BNP PARIBAS/산업은행 등	2,734,014	선박금융계약관련 보증금

산업은행	6,141,408	선박차입금 원리금상환 유보액

기업은행/수협은행 등

국민은행/산업은행

한국증권금융

수협은행

농협은행

산업은행 등

신한은행 등

우리은행 등

국민은행

우리은행

광주은행

뱅크오브아메리카

현금성자산으로 분류되지 않는 단기외화예금	BNP PARIBAS/산업은행 등

산업은행	10,065,846	선박금융계약관련 운임수취

기업은행/수협은행 등	6,111,734	선박금융계약관련 운임수취

국민은행/산업은행	14,906,382	선박차입금 원리금상환 유보액

한국증권금융

수협은행

농협은행

산업은행 등

신한은행 등

우리은행 등

국민은행

우리은행

광주은행

뱅크오브아메리카

현금성자산으로 분류되지 않는 단기예금	BNP PARIBAS/산업은행 등

산업은행	42,317	차입금 원리금 적립 등

기업은행/수협은행 등

국민은행/산업은행

한국증권금융	2,103,232	우리사주대출 보증금

수협은행

농협은행

산업은행 등

신한은행 등

우리은행 등	5,044,604	금융리스채무담보 등

국민은행

우리은행

광주은행

뱅크오브아메리카

보통예금	BNP PARIBAS/산업은행 등

산업은행

기업은행/수협은행 등

국민은행/산업은행

한국증권금융

수협은행

농협은행

산업은행 등

신한은행 등

우리은행 등

국민은행	100,000	외상물품대금 지급보증 담보

우리은행

광주은행

뱅크오브아메리카

외화예금	BNP PARIBAS/산업은행 등

산업은행

기업은행/수협은행 등

국민은행/산업은행

한국증권금융

수협은행

농협은행

산업은행 등

신한은행 등

우리은행 등

국민은행

우리은행	1,091,470	차입금 원리금 적립 등

광주은행	60,000	신용 담보 등

뱅크오브아메리카

장기예금	BNP PARIBAS/산업은행 등

산업은행	18,047,120	선박금융계약관련 유보계좌

기업은행/수협은행 등

국민은행/산업은행

한국증권금융

수협은행	715,679	선박차입금 원리금상환 유보액

농협은행	527,421	오송 아파트 특별수선충당금

산업은행 등	5,597,819	차입금 원리금 적립 등

신한은행 등	179,581	금융리스채무담보 등

우리은행 등

국민은행

우리은행

광주은행

뱅크오브아메리카	1,616,147	선박금융계약관련 유보계좌

금융자산, 분류 합계	75,084,774

전기말 (단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산	사용이 제한된 금융자산에 대한 설명

금융자산, 분류	장기외화예금	거래상대방	BNP PARIBAS/산업은행 등	2,755,591	선박금융계약관련 보증금

산업은행	7,992,301	선박차입금 원리금상환 유보액

기업은행/수협은행 등

국민은행/산업은행

한국증권금융

수협은행

농협은행

산업은행 등

신한은행 등

우리은행 등

국민은행

우리은행

광주은행

뱅크오브아메리카

현금성자산으로 분류되지 않는 단기외화예금	BNP PARIBAS/산업은행 등

산업은행	2,402,079	선박금융계약관련 운임수취

기업은행/수협은행 등	902,599	선박금융계약관련 운임수취

국민은행/산업은행	13,843,686	선박차입금 원리금상환 유보액

한국증권금융

수협은행

농협은행

산업은행 등

신한은행 등

우리은행 등

국민은행

우리은행

광주은행

뱅크오브아메리카

현금성자산으로 분류되지 않는 단기예금	BNP PARIBAS/산업은행 등

산업은행	0	차입금 원리금 적립 등

기업은행/수협은행 등

국민은행/산업은행

한국증권금융	2,103,232	우리사주대출 보증금

수협은행

농협은행

산업은행 등

신한은행 등

우리은행 등	4,922,016	금융리스채무담보 등

국민은행

우리은행

광주은행

뱅크오브아메리카

보통예금	BNP PARIBAS/산업은행 등

산업은행

기업은행/수협은행 등

국민은행/산업은행

한국증권금융

수협은행

농협은행

산업은행 등

신한은행 등

우리은행 등

국민은행	100,000	외상물품대금 지급보증 담보

우리은행

광주은행

뱅크오브아메리카

외화예금	BNP PARIBAS/산업은행 등

산업은행

기업은행/수협은행 등

국민은행/산업은행

한국증권금융

수협은행

농협은행

산업은행 등

신한은행 등

우리은행 등

국민은행

우리은행	248,455	차입금 원리금 적립 등

광주은행	60,000	신용 담보 등

뱅크오브아메리카

장기예금	BNP PARIBAS/산업은행 등

산업은행	13,168,174	선박금융계약관련 유보계좌

기업은행/수협은행 등

국민은행/산업은행

한국증권금융

수협은행	712,523	선박차입금 원리금상환 유보액

농협은행	482,258	오송 아파트 특별수선충당금

산업은행 등	3,466,798	차입금 원리금 적립 등

신한은행 등	1,456,036	금융리스채무담보 등

우리은행 등

국민은행

우리은행

광주은행

뱅크오브아메리카	1,547,267	선박금융계약관련 유보계좌

금융자산, 분류 합계	56,163,015

스왑계약
당사는 선박금융 및 차입금과 관련하여 이자율 변동 위험 등을 회피하기 위하여 통화 및 이자율 스왑을 체결하고 있습니다.

선물계약
BSI지수 변동, 유가변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 선물거래 등을 체결하고 있습니다.

파생상품관련손익파생상품관련손익
(단위 : 천원)

금융상품

파생상품

스왑계약	선물계약

유동 파생상품 금융자산	772,330	116,874

유동 파생상품 금융부채	0	14,586

파생상품평가이익	0	123,217

파생상품평가손실	(102,787)	(20,929)

파생상품거래이익(금융수익)	905,493	349,256

파생상품거래손실(금융원가)	0	(48,336)

세전기타포괄손익, 현금흐름위험회피	(863,687)	0

## 12. 차입금 (연결)

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

금융리스부채	금융기관 등 차입금	차입금명칭 합계

비유동	1,512,683,413	26,921,622	1,539,605,035

유동	614,286,186	287,021,005	901,307,191

금융리스부채에 대한 기술	연결회사는 국적취득조건부나용선(Bareboat Charter Hire Purchase : BBCHP)계약에 따라 장기연불조건으로 선박을 취득하고 있으며, 선박의 인도시점에 향후 상환될 부채의 원금과 이자를 금융리스부채로 계상하고 있습니다. 한편, 금융리스부채는 리스채무 불이행의 경우에 담보자산인 해당 선박을 차입제공자에게 반환하는 권리를 제공함으로써 효과적으로 보증되고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

금융리스부채	금융기관 등 차입금	차입금명칭 합계

비유동	1,598,317,007	43,258,580	1,641,575,587

유동	485,804,046	315,838,902	801,642,948

금융리스부채에 대한 기술	연결회사는 국적취득조건부나용선(Bareboat Charter Hire Purchase : BBCHP)계약에 따라 장기연불조건으로 선박을 취득하고 있으며, 선박의 인도시점에 향후 상환될 부채의 원금과 이자를 금융리스부채로 계상하고 있습니다. 한편, 금융리스부채는 리스채무 불이행의 경우에 담보자산인 해당 선박을 차입제공자에게 반환하는 권리를 제공함으로써 효과적으로 보증되고 있습니다.

## 13. 리스부채 (연결)

리스부채의 내역에 대한 공시

리스부채의 내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

공시금액

자산

사용권자산

차량운반구	선박	건물

비유동 리스부채	960,287	0	1,449,832	2,410,119

유동 리스부채	434,229	348,321	738,290	1,520,840

전기말 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

공시금액

자산

사용권자산

차량운반구	선박	건물

비유동 리스부채	250,516	0	1,624,691	1,875,207

유동 리스부채	187,937	3,129,737	749,366	4,067,041

리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액에 대한 공시

리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

공시금액

자산

사용권자산

차량운반구	선박	건물

사용권자산감가상각비	120,902	0	196,965	317,867

리스부채에 대한 이자비용	47,489

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	32,201,021

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	18,746

전분기 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

공시금액

자산

사용권자산

차량운반구	선박	건물

사용권자산감가상각비	60,270	0	196,127	256,397

리스부채에 대한 이자비용	166,549

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	16,727,585

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	53,280

리스와 관련된 현금유출에 대한 공시

리스와 관련된 현금유출에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

리스 현금유출	35,441

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

리스 현금유출	22,009

## 14. 기타금융부채 (연결)

기타금융부채의 세부 정보 공시

기타금융부채의 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타비유동금융부채	157,900

기타비유동금융부채	비유동 어음 및 사채의 비유동성 부분	0

비유동 파생상품 금융부채	0

장기임대보증금	157,900

기타유동금융부채	96,183,958

기타유동금융부채	유동 어음 및 사채와 비유동 어음 및 사채의 유동성 대체 부분	17,000,000

유동 파생상품 금융부채	14,586

단기임대보증금	79,169,372

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타비유동금융부채	157,900

기타비유동금융부채	비유동 어음 및 사채의 비유동성 부분	0

비유동 파생상품 금융부채	0

장기임대보증금	157,900

기타유동금융부채	183,778,140

기타유동금융부채	유동 어음 및 사채와 비유동 어음 및 사채의 유동성 대체 부분	28,000,000

유동 파생상품 금융부채	17,247

단기임대보증금	155,760,893

사채에 대한 세부 정보 공시

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

44회 사모사채	전자단기사채 1	전자단기사채 2	전자단기사채 3	전자단기사채 4	전자단기사채 5	차입금명칭 합계

발행일	2023-06-30	2023-08-03	2023-08-03	2023-08-24	2023-10-06	2023-10-30

차입금, 만기	2024-06-30	2024-02-02	2024-08-01	2024-08-22	2024-10-04	2024-01-30

상환방법	만기시 원금 전액 상환	만기시 원금 전액 상환	만기시 원금 전액 상환	만기시 원금 전액 상환	만기시 원금 전액 상환	만기시 원금 전액 상환

차입금, 이자율	0.050	0.063	0.063	0.063	0.063	0.058

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	3,000,000	0	1,000,000	10,000,000	3,000,000	0	17,000,000

전기말 (단위 : 천원)

44회 사모사채	전자단기사채 1	전자단기사채 2	전자단기사채 3	전자단기사채 4	전자단기사채 5	차입금명칭 합계

발행일	2023-06-30	2023-08-03	2023-08-03	2023-08-24	2023-10-06	2023-10-30

차입금, 만기	2024-06-30	2024-02-02	2024-08-01	2024-08-22	2024-10-04	2024-01-30

상환방법	만기시 원금 전액 상환	만기시 원금 전액 상환	만기시 원금 전액 상환	만기시 원금 전액 상환	만기시 원금 전액 상환	만기시 원금 전액 상환

차입금, 이자율	0.050	0.063	0.063	0.063	0.063	0.058

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	3,000,000	6,000,000	1,000,000	10,000,000	3,000,000	5,000,000	28,000,000

사채의 변동내역에 대한 공시

사채의 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초 사채	28,000,000

담보·무담보부사채, 어음의 발행	0

담보·무담보부사채, 어음의 상환	(11,000,000)

기말 사채	17,000,000

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초 사채	4,600,000

담보·무담보부사채, 어음의 발행	38,000,000

담보·무담보부사채, 어음의 상환	(14,600,000)

기말 사채	28,000,000

## 15. 퇴직급여부채 (연결)

확정급여제도에 대한 공시

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

제도의 초과(과소) 적립액

제도의 초과(과소) 적립액	확정급여채무, 현재가치	27,366,861

사외적립자산, 공정가치	(21,598,513)

국민연금전환금	(2,689)

순확정급여자산	855,238

순확정급여부채	6,620,898

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

제도의 초과(과소) 적립액

제도의 초과(과소) 적립액	확정급여채무, 현재가치	26,941,591

사외적립자산, 공정가치	(22,210,162)

국민연금전환금	(2,689)

순확정급여자산	1,384,782

순확정급여부채	6,113,522

순확정급여부채(자산)에 대한 공시

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	26,941,591	22,210,162

당분기근무원가, 순확정급여부채(자산)	1,378,081	0

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	234,364	219,488

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	0	(14,374)

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	87,418

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(1,085,855)	(907,104)

타사전입자로 인한 증감, 순확정급여부채(자산)	2,923	2,923

타사전출자로 인한 증감, 순확정급여부채(자산)	(104,243)	0

기말 순확정급여부채(자산)	27,366,861	21,598,513

전기말 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	21,705,795	17,928,476

당분기근무원가, 순확정급여부채(자산)	4,381,872	0

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	951,394	895,009

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	4,986,013	(183,023)

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	6,055,373

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(5,316,379)	(2,768,665)

타사전입자로 인한 증감, 순확정급여부채(자산)	415,989	415,989

타사전출자로 인한 증감, 순확정급여부채(자산)	(183,093)	(132,997)

기말 순확정급여부채(자산)	26,941,591	22,210,162

## 16. 우발부채와 약정사항 (연결)

견질제공수표 우발부채 공시

견질제공수표 우발부채 공시
(단위 : 천원)

우발부채

보증 관련 우발부채

거래상대방

세아창원특수강(주)

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	거래유지용으로 당좌수표를 견질로 제공하였습니다.

매수	1

우발부채의 추정재무영향	5,000,000

계류중인 소송계류중인 소송
(단위 : 천원)

우발부채

법적소송우발부채

우발부채항목	우발부채항목 합계

해외에서 회사가 피고로 계류중인 Cargo Claim	해외에서 회사가 원고로 계류중인 Cargo Claim	국내에서 연결회사가 피고로 계류중인 소송	국내에서 연결회사가 원고로 계류중인 소송	회생채권변제계획안에 의거하여 연결회사가 부담할 것으로 예상되는 금액

우발부채의 추정재무영향	2,925,371	721,364

우발부채의 추정재무영향, USD	28,052,762 USD	69,143,006 USD

우발부채의 추정재무영향, ZAR	249,317,326 ZAR

유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채	26,212,815 USD 및 249,317,326 ZAR는 P 보험으로 처리될 예정입니다.	당분기말 현재로서는 상기 계류 또는 중재중인 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없습니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 공시
연결회사는 ㈜포스코, 한국전력공사, ㈜GS 동해전력, ㈜에스엔엔씨, GS 칼텍스, ㈜S-OIL, 현대글로비스㈜ 및 세계최대 철광석 업체인 Vale International S.A.와 장기운송계약을 체결하여 현재 운항 중에 있습니다.

타인으로부터 제공받은 지급보증

타인으로부터 제공받은 지급보증
(단위 : 천원)

한도금액(원화)	한도금액(USD)	부보 및 지급보증금액(KRW)	부보 및 지급보증금액(USD)	의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

우발부채항목	Scrubber 설치관련 대출보증	거래상대방	신한은행	8,446,065	1,694,724	제공자 : 한국해양진흥공사

한국산업은행

임차인

국민은행 동경

US Embassy Annex Seoul

BWMS, Scrubber 설치관련 대출보증	신한은행

한국산업은행	10,861,939	6,005,330	제공자 : 한국해양진흥공사

임차인

국민은행 동경

US Embassy Annex Seoul

임대보증금보증	신한은행

한국산업은행

임차인	183,589,980	183,589,980	제공자 : 주택도시보증공사

국민은행 동경

US Embassy Annex Seoul

외화대출	신한은행

한국산업은행

임차인

국민은행 동경	3,200,000 USD	3,200,000 USD	제공자 : 국민은행

US Embassy Annex Seoul

지급보증 등	신한은행

한국산업은행

임차인

국민은행 동경

US Embassy Annex Seoul	123,448	123,448	제공자 : 우리은행

타인에게 제공하는 이행보증

타인에게 제공하는 이행보증
(단위 : 천원)

한도금액(원화)	한도금액(USD)	부보 및 지급보증금액(원화)	부보 및 지급보증금액(USD)	의무의 성격에 대한 기술, 우발부채

우발부채	보증 관련 우발부채	우발부채항목	발전용 유연탄 전용선계약 이행보증 등	거래상대방	한국남동발전 등	17,317,903	17,317,903	제공자 : 서울보증보험

Vale International S.A.

강원도 정선군청 등

기초과학연구원 등

케이비부동산신탁(주) 등

발전용 유연탄 용선계약 이행보증	한국남동발전 등

Vale International S.A.	65,700,833 USD	65,700,833 USD	"제공자 : 티케이케미칼(주)연결회사는 Vale International S.A. 와 체결한 25년간 철광석을 운반하는 2척에 대한 장기화물운송계약을 체결하였는 바, 동계약의 이행을 보증하기 위해 Vale international S.A의 브라질 본사 Vale S.A의 이행보증서를 제공받고 연결회사는 티케이케미칼(주)의 이행보증서를 제공하였습니다.

강원도 정선군청 등

기초과학연구원 등

케이비부동산신탁(주) 등

산지복구 예치금 보증, 공사 하자보증, 하도급 지급보증 등	한국남동발전 등

Vale International S.A.

강원도 정선군청 등	23,304,051	8,207,242	제공자 : 엔지니어링공제조합

기초과학연구원 등

케이비부동산신탁(주) 등

계약보증 등	한국남동발전 등

Vale International S.A.

강원도 정선군청 등

기초과학연구원 등	2,975,048	2,975,048	제공자 : 전문건설공제조합

케이비부동산신탁(주) 등

건설공사계약에 따른 하자보증금 등	한국남동발전 등

Vale International S.A.

강원도 정선군청 등

기초과학연구원 등

케이비부동산신탁(주) 등	10,331,818	10,331,818	제공자 : 서울보증보험

## 17. 충당부채 (연결)

기타충당부채의 변동

기타충당부채의 변동
당분기말 (단위 : 천원)

비유동 손해배상충당부채	비유동특별수선충당금	비유동 미확정회생채권	비유동 현재가치할인차금	비유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	비유동 하자보수충당부채	기타충당부채 합계

기초 기타충당부채	10,562,664	481,765	297,190	(149,253)	2,940,766	1,133,863	15,266,995

당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채	197,265	45,163	0	0	38,745	0	281,173

충당부채의 감소	(846,499)	0	0	0	0	0	(846,499)

순외환차이에 의한 증가(감소), 기타충당부채	547,812	0	0	0	0	0	547,812

기말 기타충당부채	10,461,242	526,928	297,190	(149,253)	2,979,511	1,133,863	15,249,481

충당부채의 성격에 대한 기술	"연결회사는 Claim 및 해난사고 등과 관련하여 당사가 부담하게 될 것으로 예상되는 손해배상액 1,756백만원을 충당부채로 계상하고 있으며, 이중 보험회사 등으로 부터 구상 받을 금액 1,505백만원을 기타 비유동자산으로 계상하고 있습니다.양수금 청구(공익채권) 소송과 관련하여 회생채무 지급예상액 8,705백만원을 충당부채로 계상하고 있습니다."	연결회사는 오송 임대사업과 관련된 특별수선충당금 527백만원을 충당부채로 계상하고 있습니다.	연결회사는 미확정구상채권 148백만원을 충당부채로 계상하고 있습니다.	연결회사는 미확정구상채권 148백만원을 충당부채로 계상하고 있습니다.	광산관련 산지복구비용 등의 복구충당부채는 2,979백만원입니다.	준공 및 진행중인 공사관련 하자보수 충당부채는 1,134백만원을 계상하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

비유동 손해배상충당부채	비유동특별수선충당금	비유동 미확정회생채권	비유동 현재가치할인차금	비유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	비유동 하자보수충당부채	기타충당부채 합계

기초 기타충당부채	11,066,126	301,114	297,190	(149,253)	2,783,609	1,071,283	15,370,069

당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채	0	180,651	0	0	157,157	68,404	406,212

충당부채의 감소	(356,352)	0	0	0	0	(5,824)	(362,176)

순외환차이에 의한 증가(감소), 기타충당부채	(147,110)	0	0	0	0	0	(147,110)

기말 기타충당부채	10,562,664	481,765	297,190	(149,253)	2,940,766	1,133,863	15,266,995

충당부채의 성격에 대한 기술

## 18. 법인세비용 (연결)

법인세에 대한 공시
회사는 조세특례제한법 제104조의 10 '해운기업에 대한 법인세 과세표준 계산특례'규정에 따라 당기부터 해운소득에 대하여는 개별선박표준이익의 합계액, 비해운소득에 대하여는 법인세법 등 규정에 의하여 계산한 금액을 과세표준으로 하여 법인세 부담액을 산출하고 있습니다.

법인세비용(수익)의 주요 구성요소

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

법인세비용(수익) 합계	16,953

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

법인세비용(수익) 합계	3,470

## 19. 특수관계자 (연결)

특수관계자 현황 공시

특수관계자 현황 공시
(단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

최상위 지배기업	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	관계기업	그 밖의 특수관계자

연결실체 최상위 지배기업의 명칭	㈜삼라

유의적인 영향력을 행사하는 기업의 명칭	에스엠하이플러스㈜

관계기업의 명칭	코리아엘엔지트레이딩㈜, 경남기업㈜, KLBV1 S.A.,세계로선박금융㈜

그 밖의 특수관계자 명칭	㈜남선알미늄,㈜남선홀딩스,㈜삼라농원,㈜삼라마이다스,㈜에스엠바로코사,,㈜에스엠바로코사부산,㈜에스엠바로코사경인,㈜에스엠벡셀,㈜우방,㈜울산방송,㈜지코더블유,㈜케이알티산업,㈜케이엘홀딩스,㈜태길종합건설,㈜티케이케미칼,㈜한통엔지니어링,경남기업㈜,동아건설산업㈜,삼환기업㈜,신촌역사개발㈜,서남바이오에너지㈜,신촌역사㈜,신화디앤디㈜,에스엠레저산업㈜,에스엠상선㈜,에스엠상선경인터미널㈜,에스엠스틸㈜,에스엠신용정보㈜,에스엠인더스트리㈜,에스엠중공업㈜,에스엠화진㈜,우방토건㈜,WEIHAI ADM21 CO.,LTD.,ADM COMPANY TECHNO CENTER,탑스텐동강시스타㈜,태초이앤씨㈜,에스엠에이엠씨투자대부㈜,판교에스디쓰리㈜,㈜코니스,㈜나진,농업회사법인 제주플러스팜㈜,에스티엑스건설㈜,에스티엑스건설자산관리㈜,㈜통,재단법인 삼라희망재단,사단법인 한미동맹친선협회,재단법인 UBC문화장학재단,재단법인 필의료재단,학교법인 동신교육재단,여주대학교 산학협력단,SM TKC INDIA PVT. LTD.,SAMRA ROMANIA S.R.L,KEANGNAM READYMIX PVT LTD,KEANGNAM LANKA (PVT) LTD,KLBV1 S.A.,ENA-DONGAH,Samwhan LLC,Samwhan LAO SOLE CO., LTD,SM VN CO., LTD.,Atlanta Shipping Agency(Holding) Ltd,SM Line Corporation(INDIA) Private Limited,SM Logistics(Shanghai) Co., Ltd.,SM Line (Shanghai) Co,. Ltd.,SM Steel Japan Co.,Ltd,ADM21 VINA CO.,LTD.,화진고신장식재료(곤산)유한공사, ㈜유비씨플러스,에스엠자산개발㈜, ㈜엘아이에스, 탑스텐빌라드애월제주㈜,Trias International Ltd, St Michaels Sands Hotel Company, STAR Choice Trading 293 Ltd, 국일제지㈜, 국일그래핀㈜, 에스티엑스건설산업㈜

특수관계자거래에 대한 공시

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

최상위 지배기업	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	관계기업	그 밖의 특수관계자

㈜ 삼라	에스엠하이플러스㈜	코리아엘엔지트레이딩㈜	경남기업㈜	KLBV1 S.A.	세계로선박금융㈜	㈜ 티케이케미칼	에스엠상선㈜	에스엠신용정보㈜	㈜남선알미늄	동아건설산업 ㈜	㈜에스엠바로코사부산	(주)에스엠바로코사	㈜케이엘홀딩스	㈜ 우방	에스엠화진인터내셔널(주)	에스엠화진㈜	플러스매니지먼트(주)	에스엠중공업(주)	SM VN CO.,LTD	에스엠스틸㈜	에스엠에이엠씨투자대부㈜	삼환기업(주)	㈜삼라마이다스	에스엠레저산업(주)	(주)에스엠인더스트리	탑스텐동강시스타㈜	신촌역사㈜	농업회사법인㈜삼라농원	에스엠상선경인터미널㈜	㈜에스엠바로코사경인	남선홀딩스㈜	㈜울산방송	㈜한통엔지니어링	판교에스디쓰리 주식회사	주식회사 에스엠벡셀	에스티엑스건설 주식회사	에스엠자산개발㈜	㈜유비씨플러스	탑스텐빌라드애월제주	주식회사 엘아이에스	㈜태길종합건설	우방산업㈜

매출, 특수관계자거래	0	1,638,667	19,504,263	0	643,489	0	0	2,453,691	0	6,396	10,812	12,000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	32,390	0	0	0	0	0	0	24,301,708

재화의 매입, 특수관계자거래	0	0	0	0	0	0	0	25,080	0	0	1,351,475	0	0	0	1,798,398	0	0	0	0	0	0	0	4,450	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	618	0	0	0	0	0	3,180,021

기타수익 등, 특수관계자거래	52,708	128,909	0	257,988	0	219,820	391,510	430,230	24,435	152,784	362,904	23,213	25,645	14,331	46,947	0	13,585	0	9,049	14,489	287,394	319	399,414	127	623	56,080	2,866	30,443	1,010	6,012	15,665	0	7,789	2	0	99,750	4,108	26,897	16,611	873	1,177	29,584	0	3,155,291

기타비용 등, 특수관계자거래	74,449	89,666	0	288,994	0	0	135,989	2,049,311	800	568	244,718	0	16,072	0	0	0	0	0	0	0	0	0	118,779	0	0	0	15,254	0	0	360	0	0	0	0	0	0	0	224,177	0	4,761	0	0	0	3,263,898

특수관계자거래에 대한 기술	선박 도입 자금 조달을 위한 특수목적기업과 자산유동화를 위한 특수목적기업과의 거래는 실질적으로 특수관계자가 아닌 금융기관과의 거래이므로 주석 표시를 생략하였습니다.

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

최상위 지배기업	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	관계기업	그 밖의 특수관계자

㈜ 삼라	에스엠하이플러스㈜	코리아엘엔지트레이딩㈜	경남기업㈜	KLBV1 S.A.	세계로선박금융㈜	㈜ 티케이케미칼	에스엠상선㈜	에스엠신용정보㈜	㈜남선알미늄	동아건설산업 ㈜	㈜에스엠바로코사부산	(주)에스엠바로코사	㈜케이엘홀딩스	㈜ 우방	에스엠화진인터내셔널(주)	에스엠화진㈜	플러스매니지먼트(주)	에스엠중공업(주)	SM VN CO.,LTD	에스엠스틸㈜	에스엠에이엠씨투자대부㈜	삼환기업(주)	㈜삼라마이다스	에스엠레저산업(주)	(주)에스엠인더스트리	탑스텐동강시스타㈜	신촌역사㈜	농업회사법인㈜삼라농원	에스엠상선경인터미널㈜	㈜에스엠바로코사경인	남선홀딩스㈜	㈜울산방송	㈜한통엔지니어링	판교에스디쓰리 주식회사	주식회사 에스엠벡셀	에스티엑스건설 주식회사	에스엠자산개발㈜	㈜유비씨플러스	탑스텐빌라드애월제주	주식회사 엘아이에스	㈜태길종합건설	우방산업㈜

매출, 특수관계자거래	0	21,679	25,904,721	0	692,896	0	0	2,738,961	0	6,396	0	12,000	0	0	0	624	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	32,402	7,067	0	0	29,416,746

재화의 매입, 특수관계자거래	0	100	0	0	0	0	0	24,711	0	0	0	0	0	0	1,062,951	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	360	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	1,088,122

기타수익 등, 특수관계자거래	213,169	80,216	0	161,128	0	158,630	402,644	1,000,026	24,427	113,858	277,545	23,307	3,694	36,922	78,673	931	11,966	406	53,206	13,871	304,362	59,290	230,630	1,425	601	48,954	2,238	27,969	914	5,467	17,114	11,735	6,726	1	98	60,899	4,781	0	16,443	64,855	3,519,121

기타비용 등, 특수관계자거래	45,863	164,299	0	225,322	0	0	362,225	3,184,421	800	0	265,177	0	0	0	0	0	0	0	207,958	0	109,359	0	442,935	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	2,824	484,349	5,495,532

특수관계자거래에 대한 기술	선박 도입 자금 조달을 위한 특수목적기업과 자산유동화를 위한 특수목적기업과의 거래는 실질적으로 특수관계자가 아닌 금융기관과의 거래이므로 주석 표시를 생략하였습니다.

특수관계자거래의 채권·채무 잔액 공시

특수관계자거래의 채권·채무 잔액 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

최상위 지배기업	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	관계기업	그 밖의 특수관계자

㈜ 삼라	에스엠하이플러스㈜	코리아엘엔지트레이딩㈜	경남기업㈜	KLBV1 S.A.	동아건설산업 ㈜	에스엠상선㈜	㈜남선알미늄	에스엠신용정보㈜	에스엠자산개발㈜	에스엠중공업(주)	㈜ 우방	에스엠화진㈜	㈜ 티케이케미칼	에스엠에이엠씨투자대부㈜	㈜에스엠바로코사부산	삼환기업(주)	탑스텐동강시스타㈜	(주)에스엠바로코사	SM VN CO.,LTD	㈜삼라마이다스	에스엠레저산업(주)	(주)에스엠인더스트리	신촌역사㈜	판교에스디쓰리 주식회사	㈜한통엔지니어링	에스엠상선경인터미널㈜	㈜케이엘홀딩스	㈜울산방송	㈜태길종합건설	남선홀딩스㈜	㈜에스엠바로코사경인	에스엠스틸㈜	주식회사 에스엠벡셀	에스티엑스건설 주식회사	재단법인 필의료재단	㈜유비씨플러스	주식회사 엘아이에스	탑스텐빌라드애월제주	농업회사법인㈜삼라농원

매출채권 및 기타채권

매출채권 및 기타채권	매출채권	0	856,377	2,892,686	0	2,029,889	11,893	35,679	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	1,267,281	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	7,093,805

기타채권	403,942	131,929	0	263,613	4,573,192	106,653	582,565	156,363	25,007	528,367	9,261	576,718	13,903	400,537	326	1,893,142	217,951	2,934	11,266	209,886	129	637	57,867	55,626	0	2	6,153	7,005	7,972	30,277	0	22,666	254,204	102,087	4,205	0	17,000	1,205	893	1,034	10,676,517

매입채무 및 기타 채무

매입채무 및 기타 채무	매입채무	0	0	0	0	0	567,618	9,196	0	0	0	0	782,866	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	1,359,680

기타부채	66,742	52,314	0	290,628	0	247,983	1,335,414	12,300	0	117,359	0	0	0	102,072	0	0	102,440	339	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	4,735	0	2,332,326

특수관계자거래의 채권,채무에 대하여 제공하거나 제공받은 보증의 상세 내역에 대한 설명	상기 채권ㆍ채무와 관련하여 제공하거나 제공받은 지급보증은 없습니다.

특수관계자 채권에 대하여 당해 기간 중 인식된 대손상각비에 대한 설명	특수관계자 채권에 대해 당분기 중 인식한 대손상각비나 설정된 대손충당금은 없습니다.

특수관계자 채권에 대하여 당해 기간 중 인식된 대손충당금에 대한 설명	특수관계자 채권에 대해 당분기 중 인식한 대손상각비나 설정된 대손충당금은 없습니다.

전기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

최상위 지배기업	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	관계기업	그 밖의 특수관계자

㈜ 삼라	에스엠하이플러스㈜	코리아엘엔지트레이딩㈜	경남기업㈜	KLBV1 S.A.	동아건설산업 ㈜	에스엠상선㈜	㈜남선알미늄	에스엠신용정보㈜	에스엠자산개발㈜	에스엠중공업(주)	㈜ 우방	에스엠화진㈜	㈜ 티케이케미칼	에스엠에이엠씨투자대부㈜	㈜에스엠바로코사부산	삼환기업(주)	탑스텐동강시스타㈜	(주)에스엠바로코사	SM VN CO.,LTD	㈜삼라마이다스	에스엠레저산업(주)	(주)에스엠인더스트리	신촌역사㈜	판교에스디쓰리 주식회사	㈜한통엔지니어링	에스엠상선경인터미널㈜	㈜케이엘홀딩스	㈜울산방송	㈜태길종합건설	남선홀딩스㈜	㈜에스엠바로코사경인	에스엠스틸㈜	주식회사 에스엠벡셀	에스티엑스건설 주식회사	재단법인 필의료재단	㈜유비씨플러스	주식회사 엘아이에스	탑스텐빌라드애월제주	농업회사법인㈜삼라농원

매출채권 및 기타채권

매출채권 및 기타채권	매출채권	0	531,350	16,882,030	0	1,475,028	0	234,313	2,345	0	0	0	0	0	0	0	4,400	0	0	0	1,213,270	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	47,820	0	0	0	0	0	20,390,556

기타채권	537,983	71,064	0	143,320	2,552,618	908,967	2,383,599	101,046	21,678	553,418	21,167	529,821	11,446	524,223	2,419	1,875,337	74,674	3,433	10,770	187,069	0	922	75,711	26,122	89	1	4,852	11,559	5,969	25,222	10,639	12,450	276,183	54,047	7,334	0	0	0	737	828	11,026,717

매입채무 및 기타 채무

매입채무 및 기타 채무	매입채무	0	0	0	0	0	385,822	693,302	0	0	0	0	631,432	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	1,710,556

기타부채	709,627	227,527	0	163,252	0	170,124	1,811,834	12,300	0	237,548	0	0	0	272,678	0	0	126,371	289	0	0	21,635	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	165,897	0	0	0	0	0	4,682	0	3,923,764

특수관계자거래의 채권,채무에 대하여 제공하거나 제공받은 보증의 상세 내역에 대한 설명	상기 채권ㆍ채무와 관련하여 제공하거나 제공받은 지급보증은 없습니다.

특수관계자 채권에 대하여 당해 기간 중 인식된 대손상각비에 대한 설명	특수관계자 채권에 대해 전기 중 인식한 대손상각비나 설정된 대손충당금은 없습니다.

특수관계자 채권에 대하여 당해 기간 중 인식된 대손충당금에 대한 설명	특수관계자 채권에 대해 전기 중 인식한 대손상각비나 설정된 대손충당금은 없습니다.

주요 경영진 보상 공시

주요 경영진 보상 공시
당분기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비

주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진에 대한 보상	주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	1,209,972

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	253,524

주요 경영진 정보에 대한 공시	주요경영진에는 등기임원(사외이사포함) 및 비등기임원이 포함되어 있습니다.

전분기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비

주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진에 대한 보상	주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	2,084,738

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	296,328

주요 경영진 정보에 대한 공시	주요경영진에는 등기임원(사외이사포함) 및 비등기임원이 포함되어 있습니다.

특수관계자와의 자금 대여 거래 공시

특수관계자와의 자금 대여 거래 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

최상위 지배기업	그 밖의 특수관계자

(주)삼라	㈜삼라마이다스	㈜케이엘홀딩스	동아건설산업 ㈜	삼환기업(주)	에스엠화진㈜	(주)에스엠바로코사	에스엠에이엠씨투자대부㈜	(주)에스엠인더스트리	신화디앤디㈜	신촌역사㈜	㈜에스엠바로코사경인	에스엠스틸㈜	우방산업㈜

기초 대여금 및 수취채권	0	0	300,000	18,000,000	3,500,000	0	1,400,000	0	400,000	0	1,900,000	700,000	2,000,000	28,200,000

대여금및수취채권의 취득, 특수관계자 거래	0	0	400,000	0	9,000,000	0	0	0	0	0	0	0	0	9,400,000

대여금및수취채권의 처분, 특수관계자 거래	0	0	400,000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	400,000

대여금및수취채권의 기타증감, 특수관계자 거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기말 대여금 및 수취채권	0	0	300,000	18,000,000	12,500,000	0	1,400,000	0	400,000	0	1,900,000	700,000	2,000,000	37,200,000

특수관계자 거래 대여금및수취채권에 대한 설명

전기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

최상위 지배기업	그 밖의 특수관계자

(주)삼라	㈜삼라마이다스	㈜케이엘홀딩스	동아건설산업 ㈜	삼환기업(주)	에스엠화진㈜	(주)에스엠바로코사	에스엠에이엠씨투자대부㈜	(주)에스엠인더스트리	신화디앤디㈜	신촌역사㈜	㈜에스엠바로코사경인	에스엠스틸㈜	우방산업㈜

기초 대여금 및 수취채권	0	0	0	20,000,000	14,430,000	0	0	3,800,000	0	0	1,900,000	700,000	0	42,830,000

대여금및수취채권의 취득, 특수관계자 거래	2,000,000	13,000,000	6,400,000	0	2,500,000	500,000	1,400,000	0	400,000	1,900,000	0	0	2,000,000	30,100,000

대여금및수취채권의 처분, 특수관계자 거래	2,000,000	13,000,000	6,100,000	2,000,000	13,430,000	500,000	0	3,800,000	0	1,900,000	0	0	2,000,000	44,730,000

대여금및수취채권의 기타증감, 특수관계자 거래	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	2,000,000	0

기말 대여금 및 수취채권	0	0	300,000	18,000,000	3,500,000	0	1,400,000	0	400,000	0	1,900,000	700,000	2,000,000	28,200,000

특수관계자 거래 대여금및수취채권에 대한 설명

특수관계자와의 자금 차입 거래 공시

특수관계자와의 자금 차입 거래 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

그 밖의 특수관계자

에스엠상선㈜

기초 유동 차입금	55,444,200	55,444,200

유동차입금의 증가	57,121,200	57,121,200

유동차입금의 상환	57,121,200	57,121,200

순외환차이에 의한 증가(감소), 유동차입금	2,468,200	2,468,200

기말 유동 차입금	57,912,400	57,912,400

전기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

그 밖의 특수관계자

에스엠상선㈜

기초 유동 차입금	222,076,000	222,076,000

유동차입금의 증가	130,200,000	130,200,000

유동차입금의 상환	302,616,400	302,616,400

순외환차이에 의한 증가(감소), 유동차입금	5,784,600	5,784,600

기말 유동 차입금	55,444,200	55,444,200

특수관계인에게 제공한 지급보증

특수관계인에게 제공한 지급보증
(단위 : 천원)

우발부채	우발부채 합계

보증 관련 우발부채

대한해운/대한해운엘엔지가 SMKLC VLCC1 S.A. 외 5개 SPC에게 제공한 보증	대한해운/대한해운엘엔지가 KLBV1 S.A.에게 제공한 보증	대한상선이 에스엠자산개발에 제공한 지급보증

거래상대방

한국해양진흥공사	뱅크오브아메리카	한국산업은행	한국해양진흥공사	뱅크오브아메리카	한국산업은행	한국해양진흥공사	뱅크오브아메리카	한국산업은행

우발부채(지급보증)의 추정재무영향, 특수관계자 USD	81,050,934 USD	26,455,034 USD	107,505,968 USD

우발부채(지급보증)의 추정재무영향, 특수관계자	29,614,056	29,614,056

의무의 성격에 대한 기술, 특수관계자에게 제공한 지급보증	연결회사 차입금 계상 금융리스부채 중, 총 6척의 선박의 선박금융에 대하여 해양진흥공사가 SPC에 보증을 제공하고 있으며, 이에 회사는 동 보증에 대해 연대보증인으로 참여하였습니다.	연결회사인 대한해운엘엔지(주)가 한국가스공사와 60:40 지분율로 설립한 합작투자법인(파나마 소재 SPC)은 Shell Western LNG B.V 장기 대선에 K. LOTUS호(18K Bunkering 선박)를 투입하였고, 해당 선박을 취득을 목적으로 선박금융을 체결한 바 있습니다. 아울러 해당 선박금융 계약 약정 상 연결회사는 선박금융잔액에 투자 지분비율 상당만큼 보증을 제공하고 있습니다.

특수관계인에게 제공한 자금보충약정

특수관계인에게 제공한 자금보충약정
(단위 : 천원)

우발부채	우발부채 합계

자금보충약정

대한해운이 SMKLC LNG3 S.A에 제공한 자금보충약정	대한해운이 SMKLC LNG4 S.A에 제공한 자금보충약정	대한해운이 SMKLC LNG5 S.A에 제공한 자금보충약정	대한해운이 SMKLC LNG6 S.A에 제공한 자금보충약정	대한해운이 VENOSA MARITIME PTE. LTD.에 제공한 자금보충약정

거래상대방

KDB/ Bank of America/ BNP Paribas/ CA-CIB (금융계약상 대주)	KDB/ Bank of America/ BNP Paribas/ 한국수출입은행 (금융계약상 대주)	Bank of AmericaCIC (금융계약상 대주)	KDB/ Bank of America/ BNP Paribas/ CA-CIB (금융계약상 대주)	KDB/ Bank of America/ BNP Paribas/ 한국수출입은행 (금융계약상 대주)	Bank of AmericaCIC (금융계약상 대주)	KDB/ Bank of America/ BNP Paribas/ CA-CIB (금융계약상 대주)	KDB/ Bank of America/ BNP Paribas/ 한국수출입은행 (금융계약상 대주)	Bank of AmericaCIC (금융계약상 대주)	KDB/ Bank of America/ BNP Paribas/ CA-CIB (금융계약상 대주)	KDB/ Bank of America/ BNP Paribas/ 한국수출입은행 (금융계약상 대주)	Bank of AmericaCIC (금융계약상 대주)	KDB/ Bank of America/ BNP Paribas/ CA-CIB (금융계약상 대주)	KDB/ Bank of America/ BNP Paribas/ 한국수출입은행 (금융계약상 대주)	Bank of AmericaCIC (금융계약상 대주)

우발부채(자금보충약정)의 추정재무영향, 특수관계자 USD	131,928,142 USD	131,919,416 USD	149,486,036 USD	149,553,775 USD	49,122,327 USD	612,009,696 USD

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	대한해운엘엔지㈜의 신조도입 선박인 SM ALBATROSS호,SM BLUEBIRD호,SM GOLDEN EAGLE호, SM KESTREL호, FUELNG VENOSA의 선박 금융 계약 상, BBCHP 계약의 용선주인 대한해운엘엔지의 신용보강을 위하여 자금보충계약을 제공한 바 있습니다.본 자금보충계약은 대출계약 차주(SMKLC LNG34, SMKLC LNG56 S.A., VENOSA MARITIME PTE. LTD.)가 금융계약 상 지급의무를 이행하지 못하여 부족금액이 발생할 경우, 연결회사가 해당부족금액에 대하여 후순위대출의 구조로 자금보충제공하는 것이며, 당분기까지 발생한 자금보충금액은 없습니다	대한해운엘엔지㈜의 신조도입 선박인 SM ALBATROSS호,SM BLUEBIRD호,SM GOLDEN EAGLE호, SM KESTREL호, FUELNG VENOSA의 선박 금융 계약 상, BBCHP 계약의 용선주인 대한해운엘엔지의 신용보강을 위하여 자금보충계약을 제공한 바 있습니다.본 자금보충계약은 대출계약 차주(SMKLC LNG34, SMKLC LNG56 S.A., VENOSA MARITIME PTE. LTD.)가 금융계약 상 지급의무를 이행하지 못하여 부족금액이 발생할 경우, 연결회사가 해당부족금액에 대하여 후순위대출의 구조로 자금보충제공하는 것이며, 당분기까지 발생한 자금보충금액은 없습니다	대한해운엘엔지㈜의 신조도입 선박인 SM ALBATROSS호,SM BLUEBIRD호,SM GOLDEN EAGLE호, SM KESTREL호, FUELNG VENOSA의 선박 금융 계약 상, BBCHP 계약의 용선주인 대한해운엘엔지의 신용보강을 위하여 자금보충계약을 제공한 바 있습니다.본 자금보충계약은 대출계약 차주(SMKLC LNG34, SMKLC LNG56 S.A., VENOSA MARITIME PTE. LTD.)가 금융계약 상 지급의무를 이행하지 못하여 부족금액이 발생할 경우, 연결회사가 해당부족금액에 대하여 후순위대출의 구조로 자금보충제공하는 것이며, 당분기까지 발생한 자금보충금액은 없습니다	대한해운엘엔지㈜의 신조도입 선박인 SM ALBATROSS호,SM BLUEBIRD호,SM GOLDEN EAGLE호, SM KESTREL호, FUELNG VENOSA의 선박 금융 계약 상, BBCHP 계약의 용선주인 대한해운엘엔지의 신용보강을 위하여 자금보충계약을 제공한 바 있습니다.본 자금보충계약은 대출계약 차주(SMKLC LNG34, SMKLC LNG56 S.A., VENOSA MARITIME PTE. LTD.)가 금융계약 상 지급의무를 이행하지 못하여 부족금액이 발생할 경우, 연결회사가 해당부족금액에 대하여 후순위대출의 구조로 자금보충제공하는 것이며, 당분기까지 발생한 자금보충금액은 없습니다	대한해운엘엔지㈜의 신조도입 선박인 SM ALBATROSS호,SM BLUEBIRD호,SM GOLDEN EAGLE호, SM KESTREL호, FUELNG VENOSA의 선박 금융 계약 상, BBCHP 계약의 용선주인 대한해운엘엔지의 신용보강을 위하여 자금보충계약을 제공한 바 있습니다.본 자금보충계약은 대출계약 차주(SMKLC LNG34, SMKLC LNG56 S.A., VENOSA MARITIME PTE. LTD.)가 금융계약 상 지급의무를 이행하지 못하여 부족금액이 발생할 경우, 연결회사가 해당부족금액에 대하여 후순위대출의 구조로 자금보충제공하는 것이며, 당분기까지 발생한 자금보충금액은 없습니다

특수관계인에게 제공받은 담보

특수관계인에게 제공받은 담보
(단위 : 천원)

자산	자산 합계

유가증권

에스엠상선㈜ 주식 245,339주	에스엠스틸㈜ 주식 201,552주	에스엠인더스트리㈜ 보통주 17,702주	에스엠하이플러스㈜ 보통주 2,542주	동아건설산업㈜ 보통주 9,443주	에스엠하이플러스㈜ 보통주 7,118주	에스엠하이플러스㈜ 보통주 2,034주	에스엠하이플러스㈜ 보통주 1,526주

제공자	삼환기업㈜	동아건설산업㈜	㈜삼라	㈜삼라	㈜삼라	㈜삼라	에스엠인더스트리㈜	㈜삼라

담보설정액	13,500,000	27,000,000	959,997	600,009	720,029	1,680,118	480,101	360,194

대여금액	9,000,000	18,000,000	800,000	500,000	600,000	1,400,000	400,000	300,000

우발자산의 추정재무영향에 대한 설명, 특수관계자	관계사 신촌역사㈜에 대한 대여금의 담보로 ㈜삼라가 보유한 에스엠인더스트리㈜의 보통주를 제공받았습니다.	관계사 신촌역사㈜에 대한 대여금의 담보로 ㈜삼라가 보유한 에스엠하이플러스㈜의 보통주를 제공받았습니다.	관계사 신촌역사㈜에 대한 대여금의 담보로 ㈜삼라가 보유한 동아건설산업㈜의 보통주를 제공받았습니다.	관계사 ㈜에스엠바로코사에 대한 대여금의 담보로 ㈜삼라가 보유한 에스엠하이플러스㈜의 보통주를 제공받았습니다.	관계사 ㈜케이엘홀딩스에 대한 대여금의 담보로 ㈜삼라가 보유한 에스엠하이플러스㈜의 보통주를 제공받았습니다.	관계사 대여금 중 담보 제공을 받은 건에 대한 잔액입니다.

## 20. 범주별 금융상품 (연결)

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산

비유동 당기손익인식금융자산	0	0	2,040,663

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	0	13,961,109	0

기타비유동금융자산	35,565,188	0	0

비유동 금융리스채권	675,348,429	0	0

비유동매출채권 및 기타비유동채권	26,495,130	0	0

비유동 금융자산 합계	737,408,747	13,961,109	2,040,663

유동 당기손익인식금융자산	0	0	48,563,901

유동매출채권 및 기타유동채권	173,172,121	0	0

기타유동금융자산	44,808,796	772,330	116,874

유동 금융리스채권	31,546,358	0	0

현금및현금성자산	108,407,638	0	0

유동 금융자산 합계	357,934,913	772,330	48,680,775

총 금융자산	1,095,343,660	14,733,439	50,721,438

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산

비유동 당기손익인식금융자산	0	0	1,965,155

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	0	13,451,820	0

기타비유동금융자산	45,430,634	0	0

비유동 금융리스채권	642,082,047	0	0

비유동매출채권 및 기타비유동채권	25,133,467	0	0

비유동 금융자산 합계	712,646,148	13,451,820	1,965,155

유동 당기손익인식금융자산	0	0	60,414,927

유동매출채권 및 기타유동채권	162,507,118	0	0

기타유동금융자산	16,858,867	1,611,946	0

유동 금융리스채권	43,023,036	0	0

현금및현금성자산	109,773,640	0	0

유동 금융자산 합계	332,162,661	1,611,946	60,414,927

총 금융자산	1,044,808,809	15,063,766	62,380,082

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채	기타포괄손익 공정가치 측정 금융부채	당기손익인식금융부채

비유동 차입금	1,539,605,035	0	0

비유동 리스부채	2,410,119	0	0

매입채무 및 기타비유동채무	20,094,337	0	0

기타비유동금융부채	157,900	0	0

비유동 금융부채 합계	1,562,267,391	0	0

유동 차입금	901,307,191	0	0

유동 리스부채	1,520,840	0	0

매입채무 및 기타유동채무	138,392,059	0	0

기타유동금융부채	96,169,372	0	14,586

유동 금융부채 합계	1,137,389,462	0	14,586

총 금융부채	2,699,656,853	0	14,586

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채	기타포괄손익 공정가치 측정 금융부채	당기손익인식금융부채

비유동 차입금	1,641,575,587	0	0

비유동 리스부채	1,875,207	0	0

매입채무 및 기타비유동채무	19,432,448	0	0

기타비유동금융부채	157,900	0	0

비유동 금융부채 합계	1,663,041,142	0	0

유동 차입금	801,642,948	0	0

유동 리스부채	4,067,041	0	0

매입채무 및 기타유동채무	140,218,608	0	0

기타유동금융부채	183,760,893	0	17,247

유동 금융부채 합계	1,129,689,490	0	17,247

총 금융부채	2,792,730,632	0	17,247

금융자산의 범주별 손익에 대한 공시

금융자산의 범주별 손익에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

금융수익	1,401,914	2,686,148	906,278

금융수익	이자수익(금융수익)	1,401,914	0	0

배당금수익(금융수익)	0	2,149,154	785

파생상품거래이익(금융수익)	0	349,256	905,493

파생부채평가이익(금융수익)	0	123,218	0

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	0	64,520	0

매출액	12,860,885	0	0

매출액	이자수익(매출액)	7,524,936	0	0

조정리스료	5,335,949	0	0

금융원가	0	(14,540,507)	(102,787)

금융원가	파생상품거래손실(금융원가)	0	0	0

파생상품평가손실(금융원가)	0	0	(102,787)

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	0	(14,540,507)	0

전분기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

금융수익	1,156,113	5,126,448	1,131,025

금융수익	이자수익(금융수익)	1,156,113	104,484	0

배당금수익(금융수익)	0	2,830,575	468,970

파생상품거래이익(금융수익)	0	90,642	489,585

파생부채평가이익(금융수익)	0	0	172,470

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	0	2,100,747	0

매출액	7,958,397	0	0

매출액	이자수익(매출액)	7,316,873	0	0

조정리스료	641,524	0	0

금융원가	0	(1,360,952)	(1,209,303)

금융원가	파생상품거래손실(금융원가)	0	(31,387)	0

파생상품평가손실(금융원가)	0	0	(1,209,303)

당기손익인식금융자산평가손실(금융원가)	0	(1,329,565)	0

금융부채의 범주별 손익에 대한 공시

금융부채의 범주별 손익에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채

금융원가	(42,876,456)	(69,266)

금융원가	이자비용(금융원가)	(41,161,562)	0

금융지급수수료	(68,113)	0

리스부채상각비	(47,489)	0

임대보증금 현재가치할인차금	(1,599,292)	0

파생상품거래손실(금융원가)	0	(48,336)

파생상품평가손실(금융원가)	0	(20,930)

전분기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채

금융원가	(36,830,480)	(131,019)

금융원가	이자비용(금융원가)	(33,584,899)	0

금융지급수수료	(47,837)	0

리스부채상각비	(166,549)	0

임대보증금 현재가치할인차금	(3,031,195)	0

파생상품거래손실(금융원가)	0	(131,019)

파생상품평가손실(금융원가)	0	0

## 21. 금융자산과 금융부채의 공정가치 (연결)

공정가치의 측정에 대한 기술
연결회사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

공정가치의 측정에 대한 기술

유동자산 및 유동부채	지분증권	채무증권	파생상품	기타금융부채

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.	시장에서 거래되는 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격(종가)에 의해 결정됩니다. 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.	시장에서 거래되는 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격(종가)에 의해 결정됩니다. 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.	시장에서 거래되지 않는 선도계약의 공정가치는 계약상 선도 금액과 현재의 계약만기까지의 잔여기간에 대한 선도 금액간의 차이를 국공채의 이자율에 근거한 무위험 이자율로 할인한 금액으로 평가하고 있습니다. 파생상품의 공정가치는 파생상품 자체의 신용위험을 반영하고 있으며, 필요한 경우 연결회사와 거래상대방의 신용위험을 고려한 조정액을 포함하고 있습니다.

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.	기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

자산의 공정가치측정에 대한 공시

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

자산

공정가치로 측정하는 금융자산

장부금액

공정가치

금융자산	1,160,798,538

금융자산	비유동 금융자산 합계	753,410,520

비유동 금융자산 합계	비유동 당기손익인식금융자산	2,040,664

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	13,961,109

기타비유동금융자산	35,565,188

비유동 금융리스채권	675,348,429

장기매출채권 및 기타비유동채권	26,495,130

유동 금융자산 합계	407,388,018

유동 금융자산 합계	유동 당기손익인식금융자산	48,563,901

매출채권 및 기타유동채권	173,172,121

기타유동금융자산	45,698,000

유동 금융리스채권	31,546,358

현금및현금성자산	108,407,638

전기말 (단위 : 천원)

자산

공정가치로 측정하는 금융자산

장부금액

공정가치

금융자산	1,122,252,657

금융자산	비유동 금융자산 합계	728,063,123

비유동 금융자산 합계	비유동 당기손익인식금융자산	1,965,155

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	13,451,820

기타비유동금융자산	45,430,634

비유동 금융리스채권	642,082,047

장기매출채권 및 기타비유동채권	25,133,467

유동 금융자산 합계	394,189,534

유동 금융자산 합계	유동 당기손익인식금융자산	60,414,927

매출채권 및 기타유동채권	162,507,118

기타유동금융자산	18,470,813

유동 금융리스채권	43,023,036

현금및현금성자산	109,773,640

부채의 공정가치측정에 대한 공시

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

부채

공정가치로 측정하는 금융부채

장부금액

공정가치

금융부채	2,699,671,439

금융부채	비유동 금융부채 합계	1,562,267,391

비유동 금융부채 합계	장기차입금	1,539,605,036

비유동 리스부채	2,410,119

장기매입채무 및 기타비유동채무	20,094,336

기타비유동금융부채	157,900

유동 금융부채 합계	1,137,404,048

유동 금융부채 합계	유동 차입금	901,307,191

유동 리스부채	1,520,840

매입채무 및 기타유동채무	138,392,059

기타유동금융부채	96,183,958

전기말 (단위 : 천원)

부채

공정가치로 측정하는 금융부채

장부금액

공정가치

금융부채	2,792,747,879

금융부채	비유동 금융부채 합계	1,663,041,142

비유동 금융부채 합계	장기차입금	1,641,575,587

비유동 리스부채	1,875,207

장기매입채무 및 기타비유동채무	19,432,448

기타비유동금융부채	157,900

유동 금융부채 합계	1,129,706,737

유동 금융부채 합계	유동 차입금	801,642,948

유동 리스부채	4,067,041

매입채무 및 기타유동채무	140,218,608

기타유동금융부채	183,778,140

공정가치 서열체계 및 측정방법에 대한 기술
공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 상장주식, 파생금융자산 또는 파생금융부채로 분류된 운임선도거래, 연료유 선물 등이 있습니다.수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치가 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 비상장 주식 및 스왑 파생 금융부채 등이 있습니다.수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 비상장 주식등이 있습니다.

공정가치 서열체계 및 측정방법에 대한 공시

공정가치 서열체계 및 측정방법에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치로 측정하는 비유동 금융자산 합계	2,040,664	0	13,961,109	16,001,773

공정가치로 측정하는 비유동 금융자산 합계	비유동 당기손익인식금융자산	2,040,664	0	0	2,040,664

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	0	0	13,961,109	13,961,109

공정가치로 측정하는 유동 금융자산 합계	48,680,775	772,330	0	49,453,105

공정가치로 측정하는 유동 금융자산 합계	유동 당기손익인식금융자산	48,563,901	0	0	48,563,901

유동파생상품자산	116,874	772,330	0	889,204

공정가치로 측정하는 유동 금융부채 합계	14,586	0	0	14,586

공정가치로 측정하는 유동 금융부채 합계	유동파생상품부채	14,586	0	0	14,586

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 연결회사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식 등으로 구성됩니다.

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 연결회사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식 등으로 구성됩니다.

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치로 측정하는 비유동 금융자산 합계	1,965,154	0	13,451,820	15,416,974

공정가치로 측정하는 비유동 금융자산 합계	비유동 당기손익인식금융자산	1,965,154	0	0	1,965,154

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산	0	0	13,451,820	13,451,820

공정가치로 측정하는 유동 금융자산 합계	60,414,927	1,611,946	0	62,026,873

공정가치로 측정하는 유동 금융자산 합계	유동 당기손익인식금융자산	60,414,927	0	0	60,414,927

유동파생상품자산	0	1,611,946	0	1,611,946

공정가치로 측정하는 유동 금융부채 합계	17,247	0	0	17,247

공정가치로 측정하는 유동 금융부채 합계	유동파생상품부채	17,247	0	0	17,247

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 연결회사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식 등으로 구성됩니다.

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 연결회사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식 등으로 구성됩니다.

공정가치 서열체계 수준 2 및 수준 3인 자산에 대한 공시

공정가치 서열체계 수준 2 및 수준 3인 자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

파생상품자산	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치	772,330	0	13,961,109

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	현금흐름할인법	현금흐름할인법	순자산가치평가법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	금리, 환율 등	할인율	해당없음

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

파생상품자산	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치	1,611,946	0	13,451,820

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	현금흐름할인법	현금흐름할인법	순자산가치평가법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	금리, 환율 등	할인율	해당없음

## 22. 계약자산 및 계약부채 (연결)

계약자산 및 계약부채

계약자산 및 계약부채
당분기말 (단위 : 천원)

장부금액

총장부금액

제품과 용역	제품과 용역 합계

운임매출	건설매출

유동계약자산	31,024,574	4,459,214	35,483,788

비유동계약자산

유동계약부채	29,231,960	220,171	29,452,131

비유동계약부채

고객과의 계약에서 생기는 수취채권 계약자산 계약부채에 대한 설명	운임수익 관련된 계약부채는 기타유동부채, 계약자산은 매출채권및기타채권에 포함되어 있습니다.	건설수익 관련된 계약부채는 기타유동부채, 계약자산은 기타유동자산에 포함되어 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

장부금액

총장부금액

제품과 용역	제품과 용역 합계

운임매출	건설매출

유동계약자산	30,647,154	3,857,779	34,504,933

비유동계약자산

유동계약부채	36,022,847	193,036	36,215,883

비유동계약부채

고객과의 계약에서 생기는 수취채권 계약자산 계약부채에 대한 설명	운임수익 관련된 계약부채는 기타유동부채, 계약자산은 매출채권및기타채권에 포함되어 있습니다.	건설수익 관련된 계약부채는 기타유동부채, 계약자산은 기타유동자산에 포함되어 있습니다.