대한해운 사업보고서 (2016.12)
5. 재무제표 주석

주석

제 50(당) 기 (2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지)
제 49(당) 기 (2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지)
대한해운 주식회사

1. 일반적 사항 대한해운 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1968년 12월 12일에 설립되어 해상화물운송을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 1992년 4월 23일에 당사의 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사의 등록된 주소는 서울특별시 강서구 마곡중앙8로 78 SM R 이며, 당사의 최대주주는 (주)티케이케미칼 및 특수관계자이며 지분율은 50.20% 를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계 기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시'

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을명확히 하였습니다. 또한, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다.

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법

자산을 사용함으로써 창출되는 수익에 기초하여 (감가)상각하는 것은 명백한 반증을 제공할 수 있는 무형자산의 경우를 제외하고는 적절하지 않다는 것을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호' 관계기업과 공동기업에 대한 투자', 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분공시': 투자기업의 연결예외

ㆍ기준서 제1110호 '연결재무제표'는 상위 지배기업이 투자기업인 경우도 재무제표 작성이 면제 가능한 것으로 개정하였으며, 투자기업은 자신을 위해 '투자활동 관련 용역을 제공하는 종속기업'이 투자기업에 해당하는 경우에는 해당 기업을 공정가치로 측정해야 함을 명확히 하였습니다.

ㆍ기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가하였습니다.

ㆍ기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시'는 재무제표를 작성하지 않는 투자기업도 해당 기준서에서 요구하는 투자기업과 관련된 사항들을 공시해야 함을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1111호 '공동약정'

공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득 하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용한다는 점을 명확히 하였습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업, 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 하였습니다.

ㆍ기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 하였습니다.

ㆍ기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 하였습니다.

ㆍ기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정하였습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-
공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

새로운 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권 88,768백만원, 만기보유금융자산 900백만원, 매도가능금융자산 1,947백만원을 보유하고 있습니다.기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후 원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권 88,768백만원, 만기보유금융자산 900백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 당사의 보고기간 종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 1,947백만원입니다.기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting : 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 실제로 높은 위험회피효과가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 수익인식에 대한 새로운 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115 부동산건설약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다.현행기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(①계약식별 → ②수행의무 식별 → ③거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분→ ⑤수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 재무제표의 측정기준

당사의 별도재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(4) 기능통화와 표시통화당사는 별도재무제표 항목들을 기능통화인 USD로 작성하고, 동 기능통화에 의해 작성된 재무제표를 표시통화인 원화로 환산하였습니다. 표시통화로 환산 시에는 재무상태표의 자산과 부채는 해당 재무제표일 현재의 환율, 자본은 역사적 환율로 환산하고 그 차이는 표시통화환산손익으로 하여 기타자본에 계상하고 있습니다. 포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고 있으며, 현금흐름표상의 거래는 해당 거래일의 환율 또는 일정기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.

(5) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1) 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.① 주석 5: 유형자산② 주석 8: 매도가능금융자산2) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. ① 주석 23: 퇴직급여제도② 주석 24: 우발부채 및 약정사항

③ 주석 25: 충당부채

3) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 선박도입 및 자금조달을 위하여 다른 당사자와 특수목적기업(SPC)을 설립하였습니다. 동 특수목적기업의 활동은 설립자간의 약정에 따라 사전에 결정되는 이른바 자동조종방식으로 운영되며, 당사는 동 특수목적기업의 자산과 부채 및 손익을 당사의 별도재무제표에 반영하였습니다. 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 주석2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 종속기업 및 관계기업투자

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 영업부문보고

영업부문은 당사의 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업 내의 다른 구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함)시키는 사업활동을 영위하고, 최고영업의사결정자가 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 영업성과를 정기적으로 검토하는 기업의 구성단위를 의미합니다. 지역별 부문은 다른 경제 환경에서 사업을 영위하는 부문과는 다른 위험과 수익을 창출하는 특정 경제 환경에서 사업활동을 영위하는 기업의 구성단위를 의미합니다.

(3) 외환거래역사적원가로 측정하는 비화폐성외화자산과 부채는 당해 자산을 취득하거나 당해 부채를 부담한 당시의 적절한 환율로 환산되며 공정가치로 측정하는 비화폐성외화자산과 부채는 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산됩니다. 화폐성항목의 환산으로 인해발생한 외환차이는 해외사업장의 순투자에 대한 위험회피 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외하고는 모두 당기손익으로 인식하고 있으며, 비화폐성항목의 공정가치측정에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 환율변동차이도 그 손익에 포함하여 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

(4) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로인식하고 있습니다. 한편, 선박의 종합검사에서 발생된 원가는 유형자산의 장부금액에 포함하여 인식한 후 차기 종합검사기간에 걸쳐 비용화하고 있습니다.

선박의 잔존가치는 이미 오래되어 내용연수 종료시점에 도달하였다는 가정하에 자산의 예상처분가액에서 예상처분원가를 차감하여 추정하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산 중 토지 및 건설중인자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	추정내용연수	구 분	추정내용연수

건 물	40년	차량운반구	5년

선 박	10~25년	공기구비품	5년

(5) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 건축물은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(6) 무형자산

무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 당사는 회원권을 무형자산으로 분류하고 있는바, 내용연수가 한정되지 않았으므로 감가상각하지 아니하며, 내용연수가 비한정인지의 여부를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 각 회계기간별로 혹은 손상의 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하는 손상검사를 수행하고 회수가능액을 초과하는 장부금액은 손상차손으로 인식하고 있습니다.

(7) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

(8) 비파생금융자산

당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

1) 당기손익인식금융자산당사는 단기매매금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

3) 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

4) 매도가능금융 자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.5) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

6) 금융자산과 금융부채의 상계금융자산과 금융부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(9) 재고자산

재고자산의 단위원가는 선입선출법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 재고자산은취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다.(10) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있습니다.(11) 자본금보통주는 자본으로 분류되며 신주발행에 직접 귀속되는 증분원가를 주식발행가액에서 조정하여 주식발행초과금(증자의 경우에 신주발행수수료 등 신주발행을 위하여 직접 발생한 세금 및 기타 비용을 차감한 후의 가액)에서 차감하는 방식으로 처리하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득("자기주식")하는 경우 직접귀속되는 증분원가(세후기준)를 포함하여 지급한 금액은 그 주식이 소각되거나 재발행될 때까지 주주지분에서 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 자기주식을 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(12) 종업원 급여당사의 임직원은 퇴직사유에 관계없이 퇴직시점의 근속기간과 지급률에 따라 고용이종료되는 시점에 일시불로 퇴직금을 수령할 권리를 가지고 있습니다. 당사는 해상직원 및 육상직원에 대해 확정급여제도를 적용하고 있습니다.

① 확정급여제도

확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식하는 부채는 재무상태표일 현재 퇴직급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여채무의 현재가치는 관련 연금부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 무보증회사채 AA+의 시장수익률을 사용하여 추정 미래현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 회계연도의 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.

② 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

(13) 충당부채당사는 과거 사건의 결과로 현재의 법적 또는 의제의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 때 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실시되는 때에 한해 변제금액을 인식하고 관련 충당부채 금액을 초과하지 않는 범위 내에서 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.당사는 미래 예상 영업손실을 충당부채로 인식하고 있지 아니합니다. 다만, 손실부담계약을 체결하고 있는 경우 관련된 현재의무를 충당부채로 인식하고 있습니다. 손실부담계약이란 계약상의 의무이행에서 발생하는 회피불가능한 원가가 그 계약에 의해받을 것으로 기대되는 경제적 효익을 초과하는 당해 계약을 의미합니다. 손실부담계약에 대한 충당부채는 계약상의 의무에 따라 발생하는 회피불가능한 원가가 당해 회계연도 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과할 때 인식합니다. 회피불가능한 원가는 계약을 이행하기 위하여 소요되는 기대원가와 계약을 이행하지 못하였을 경우 지급하여야 할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액의 현재가치로 측정됩니다. 충당부채 설정전에 당사는 당해 회계연도 계약과 관련된 자산에 손상이 있다면 그 손상을 먼저 인식합니다. (14) 비파생금융부채비파생 금융부채는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류되며, 계약의 당사자가 되는 시점에 재무상태표에 인식하고 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.당사는 사채, 미지급선가, 차입금 및 매입채무와 기타채무를 비파생금융부채로 분류하고 있습니다. 이러한 비파생금융부채는 최초 인식시 취득과 직접 관련되는 거래원가를 포함한 공정가치로 측정하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 재무상태표일 이후 적어도 12개월 이상 차입금의 결제를 이연할 수있는 무조건적인 권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

(15) 수익인식

운항용역에 대하여 항차진행기준에 의해 수익을 인식하고 있으며, 대선용역에 대하여는 총 수익금액을 관련용역이 제공되는 계약기간으로 안분하여 수익을 인식하고 있습니다.

운항수익에 대응하는 연료비나 항비와 같은 운항원가는 추정항해기간에 걸쳐 비례적으로 인식하는 진행기준을 사용하여 인식하고 있으며, 용선료의 경우 용선계약기간을 안분하여 비용을 인식하고 있습니다.

(16) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

법인세비용은 재무제표일 현재 예상되는 연간법인세율을 적용하여 산정된 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당해 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세비용과 법인세법 등의 법령에 의하여 재무제표일 현재를 기준으로 하여 계산된 금액과의 차이는 이연법인세자산(부채)의 과목으로 하고 직전 회계연도말에 계상된 이연법인세자산(부채)와 상계하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)는 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있으며, 법인세율의 변동에 의한 이연법인세자산(부채)의 변동금액은 법률이 개정된 회계연도의 법인세비용에 가감하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

(17) 리스리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 당사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환으로 나누고 있습니다. 금융원가는매기 부채 잔액에 대해 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간별로 배분합니다. 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.금융리스자산의 감가상각대상금액은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대해 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 해당 자산의 기대사용기간에 걸쳐매 회계기간에 배분하고 있습니다. 만약 당사가 리스기간 종료시점까지 자산 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.

운용리스의 경우에는 당사에 발생하는 효익의 기간적 형태를 더 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다.

(18) 주당손익당사는 보통주의 기본주당손익과 희석주당손익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 전환사채 등 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(19) 배당

당사의 주주들에 대한 배당은 주주들이 배당을 승인한 시기에 당사의 재무상태표에 부채로 인식하고 있습니다. (20) 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말마다 재고자산, 이연법인세자산, 투자부동산을 제외한 비금융자산의 손상을 시사하는 징후가있는지를 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고있습니다. 다만, 내용연수가 비한정인 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다.자산손상을 시사하는 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며 만약 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우 그 자산이 속하는 현금창출단위(자산의 현금창출단위)의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액의 추정 시 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 자산 또는 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산 또는 현금창출단위의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(21) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다.상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초 인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다.공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

4. 부문정보 (1) 영업부문 당사는 수익을 창출하는 주요 자산인 선박의 종류를 기준으로 영업부문 및 보고부문으로 구분하였습니다. 당사의 영업 및 보고부문은 벌크선, LNG선 및 탱커선과 기타(분양사업 등)로 부문이 구분되며, 각 부문이 제공하는 용역은 선박운항에 따른 항행수익, 선박대여에 따른 대선수익 및 분양에 따른 분양수익입니다.

① 당사의 당기 및 전기의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. ⓐ 제 50 (당) 기

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	LNG선	탱커선	기타	합계

매출	384,527,351	122,659,999	6,174,910	89,040	513,451,299

매출원가	(354,024,631)	(100,800,308)	(5,752,595)	(69,444)	(460,646,978)

판관비	(7,070,254)	(4,607,655)	(213,012)	-	(11,890,921)

영업이익	23,432,466	17,252,036	209,303	19,596	40,913,400

부문별로 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익으로 구성되어 있으며, 보고부문의 회계처리 방법은 당사가 채택한 회계처리방법과 동일합니다. ⓑ 제 49 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	LNG선	탱커선	기타	합계

매출	343,340,850	128,112,450	19,652,060	9,036,427	500,141,787

매출원가	(291,836,349)	(98,214,384)	(9,348,074)	(6,769,516)	(406,168,323)

판관비	(5,720,873)	(3,650,946)	(315,774)	(805,120)	(10,492,713)

영업이익	45,783,628	26,247,120	9,988,212	1,461,791	83,480,751

② 당사의 당기말과 전기말 현재 보고 부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다. ⓐ 제 50 (당) 기

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	LNG선	탱커선	기타	합계

자산	1,611,712,655	261,945,141	48,468,403	146,796	1,922,272,995

부채	1,149,518,550	138,165,849	29,144,399	49,406	1,316,878,204

선박	1,265,855,652	696,416,923	63,112,249	-	2,025,384,823

감가상각누계액	(280,128,678)	(461,793,999)	(19,203,111)	-	(761,125,788)

손상차손누계액	-	(8,100,834)	-	-	(8,100,834)

감가상각비	(50,913,052)	(28,778,543)	(2,994,445)	-	(82,686,039)

ⓑ 제 49 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	LNG선	탱커선	기타	전체

자산	1,083,283,131	282,439,328	140,261,611	384,344	1,506,368,414

부채	746,522,986	171,471,717	26,198,617	107,407	944,300,727

선박	1,048,509,787	675,492,249	119,692,565	-	1,843,694,600

감가상각누계액	(296,999,345)	(418,851,959)	(59,085,076)	-	(774,936,380)

손상차손누계액	-	(7,856,167)	-	-	(7,856,167)

감가상각비	(47,277,518)	(26,703,021)	(7,097,816)	-	(81,078,355)

(2) 용역에 대한 정보당사의 수익은 선박 운항수익과 분양수익으로 구성되어 있으며, 선박의 운항수익은 대선수익과 항행수익으로 구분하고 있는바 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50(당) 기	제 49(전) 기

대선수익	98,222,256	95,591,621

항행수익	415,140,003	395,513,739

분양수익	89,040	9,036,427

합 계	513,451,299	500,141,787

(3) 지역에 대한 정보

당사의 지역별 매출은 주로 화물의 선적항이 소재하는 국가를 기준으로 관리하고 있는바, 당사의 당기와 전기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지 역	제 50(당) 기	제 49(전) 기

아시아	481,178,126	456,841,466

오세아니아	5,195,503	13,675,929

유럽	8,993,687	16,375,924

북아메리카	373,034	2,314,057

남아메리카	2,878,162	1,105,430

아프리카	14,743,747	792,554

국내(김포 고촌)	89,040	9,036,427

합 계	513,451,299	500,141,787

(4) 주요 고객 부문 당사는 전세계에 다양하게 분포된 거래처와 거래하고 있으며 당사 매출액의 10% 이상인 단일 고객의 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래처	제 50(당) 기	제 49(전) 기

포스코	132,455,569	25.80%	160,410,268	32.07%

한국가스공사	122,659,999	23.89%	128,112,450	25.62%

그 외	258,335,731	50.31%	211,619,069	42.31%

합 계	513,451,299	100.00%	500,141,787	100.00%

5. 유형자산

(1) 당사의 당기말 과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50(당) 기	제 49(전) 기

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

토지	3,715,512	-	-	3,715,512	254,202	-	-	254,202

건물	5,597,754	(158,155)	-	5,439,599	426,954	(48,922)	-	378,032

선박	2,025,384,823	(761,125,788)	(8,100,834)	1,256,158,201	1,843,694,600	(774,936,380)	(7,856,167)	1,060,902,053

공기구비품	1,525,301	(1,087,893)	-	437,408	1,076,866	(977,960)	-	98,906

건설중인자산	381,831,567	-	-	381,831,567	256,002,265	-	-	256,002,265

합 계	2,418,054,957	(762,371,836)	(8,100,834)	1,647,582,287	2,101,454,887	(775,963,262)	(7,856,167)	1,317,635,458

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제 50 (당) 기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	대체로인한 증감	처분	손상	감가상각비(*1)	순외환차이등(*2)	기 말

토지	254,202	-	3,453,394	-	-	-	7,916	3,715,512

건물	378,032	-	5,157,503	-	-	(107,709)	11,773	5,439,599

선박	1,060,902,053	5,981,524	294,186,405	(52,011,226)	(112,414)	(82,686,039)	29,897,898	1,256,158,201

공기구비품	98,906	399,058	-	-	-	(79,476)	18,920	437,408

건설중인자산	256,002,265	397,943,707	(302,797,302)	-	-	-	30,682,897	381,831,567

합 계	1,317,635,458	404,324,289	-	(52,011,226)	(112,414)	(82,873,224)	60,619,404	1,647,582,287

(*1) 당기 중 발생한 82,873백만원의 감가상각비 중 82,686백만원의 감가상각비는 매출원가에, 187백만원의 감가상각비는 판매비와관리비에 배분되었습니다. (*2) 기능통화 적용에 따른 환산차이 등이 포함되어 있습니다. (*3) 당기에 자본화된 차입원가는 7,986백만원 이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 2.66% 입니다.

② 제 49 (전) 기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	대체로인한 증감	처분	감가상각비(*1)	순외환차이등(*2)	기 말

토지	238,412	-	-	-	-	15,790	254,202

건물	364,561	-	-	-	(10,674)	24,145	378,032

선박	1,016,592,326	11,941,344	94,298,407	(45,701,769)	(81,078,355)	64,850,100	1,060,902,053

공기구비품	76,862	37,811	-	-	(20,858)	5,091	98,906

건설중인자산	70,440,497	275,194,902	(94,298,407)	-	-	4,665,273	256,002,265

합 계	1,087,712,658	287,174,057	-	(45,701,769)	(81,109,887)	69,560,399	1,317,635,458

(*1) 전기 중 발생한 81,110백만원의 감가상각비 중 81,078백만원의 감가상각비는 매출원가에, 32백만원의 감가상각비는 판매관리비에 배분되었습니다.(*2) 기능통화 적용에 따른 환산차이 등이 포함되어 있습니다. (*3) 전기에 자본화된 차입원가는 3,580백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 3.61%입니다.(3) 당사의 선박은 대부분 금융리스에 해당되는 국적취득조건부나용선(BBCHP : Bareboat Charter Hire Purchase)계약으로 취득하였습니다.

(4) 당사의 선박은 내용연수를 10-25년으로 추정하고, 잔존가치는 내용연수 종료시점에 도달하였다는 가정하에 예상처분가액에서 예상처분원가를 차감한 금액으로 하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 경영진이 추정한 선박의 내용연수는 해운업에서 적용되는 일반적인 내용연수입니다. 그러나, 예상되는 선박의 이용률의 변화와 해운업 시장환경변화는 유형자산의 내용연수와 잔존가치에 영향을 미칠 수 있으며, 그에 따라 향후 감가상각비도 변경될 수 있습니다. 만일 회계추정치에 대한 실제 결과가 경영자의 추정치와 10% 차이가 발생하는 경우 감가상각비의 변화는 다음과 같습니다.

구분	기대내용연수 변화	기대잔존가치 변화

10% 감소	7,581 백만원 증가	1,396 백만원 증가

10% 증가	6,203 백만원 감소	1,396 백만원 감소

(5) 보험가입자산 당기말 현재 당사가 보험에 가입한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

자산	장부금액	부보금액	보험종류	보험회사명

선박	WON	1,256,158,201	USD	1,218,380,000	화재보험 등	현대해상화재보험 등

건물	WON	5,439,599	WON	5,024,717	화재보험	현대해상화재보험,NH 농협손해보험

비품	WON	437,408	WON	642,000	화재보험	현대해상화재보험

합계	WON	1,262,035,208	USD	1,218,380,000

WON	5,666,717

(6) 공시지가 당기말 과 전기말 현재 보유토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	종류	소재지	면적(㎡)	장부금액	당기말	전기말

유형자산	토지	경기 포천시 영북면 산정리	642	262,118	94,823	92,962

서울 강서구 마곡중앙8로78	3,000	3,453,394	8,160,000	-

합계	3,642	3,715,512	8,254,823	92,962

6. 무형자산

당사는 내용연수가 비한정인 회원권을 무형자산으로 분류하고 있으며, 당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제 50 (당) 기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	무형자산상각비(*1)	순외환차이	당기말

회원권	212,876	-	6,630	219,506

사용수익기부자산	1,878,437	(1,467,763)	58,500	469,174

합 계	2,091,313	(1,467,763)	65,130	688,680

(*1) 당사는 울산지방해양항만청에 '울산항 염포부두 3번 선석'을 기부하고 동 기부액만큼 항만 접안시 발생하는 항만시설의 사용료를 면제받기로 하였습니다. 입항료, 정박료, 접안료 등의 항만시설사용료는 3개월 단위로 정산되며, 정산 시점에 무형자산상각비로 인식하 고 있습니다.

② 제 49(전) 기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	무형자산상각비	순외환차이	전기말

회원권	199,653	-	13,223	212,876

사용수익기부자산	3,734,479	(2,103,377)	247,335	1,878,437

합 계	3,934,132	(2,103,377)	260,558	2,091,313

7. 담보제공 및 지급보증 (1) 당기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받는자	한도액	지급보증액	지급보증처	보증기간

SMKLC LNG1 S.A.(*1)	239,524,700	59,881,175	대우조선해양㈜	2015.01.21 ~ 2017.04.15

SMKLC LNG2 S.A.(*1)	239,524,700	59,881,175	대우조선해양㈜	2015.01.21 ~ 2017.05.31

합 계	479,049,400	119,762,350

(*1) 상기 대우조선해양(주)에 대한 지급보증은 선박을 건조할 경우 선박건조대금에 대하여 제공되는 지급보증으로 선박금융 대주단이 선가를 지급하고 선박이 인도되면의무가 소멸하게 됩니다.(2) 당기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

선박	WON	1,256,158,201	USD	127,327,199	Bank of America, CIC

216,266,726	BNPP, Citi, CIC, ING, Norddeutsche, Shinhan, SMBC, 우리은행, NFFC

545,794,192	BNSAL, Citi, DnB Nor, ING, Scotia Bank, SMBC, MUFJ Seoul, Skandinaviska Enskilda Banken, United Overseas, KEB하나은행, 우리은행

31,200,000	KEB하나은행

19,200,000	KEB하나은행 , KDB Capital

153,720,000	산업은행

119,241,934	산업은행, BNSAL

1,042,872,000	산업은행, 수출입은행, KDB선박펀드

416,538,650	수출입은행

213,200,000	수출입은행, Ecoship Fund

1,000,000,000	MACQUARIE GP LIMITED

56,420,000	KSF 선박금융㈜

WON	33,355,600	KSF 선박금융㈜

44,400,000	KDB오션밸류업 펀드

예금	WON	19,230,732	USD	15,912,894	산업은행

WON	1,347,119	USD	1,114,703	BNP파리바

WON	4,594,079	USD	3,801,472	KEB하나은행

건물	WON	5,439,598	WON	10,000,000	산업은행

건설중인선박	WON	378,675,882	USD	282,627,137	Bank of America, 산업은행

장래 발생 매출채권	-	향후 확정	WON	40,000,000	산업은행

합 계	WON	1,665,445,611	WON	127,755,600

USD	4,245,236,907

8. 매도가능금융자산(1) 당기 와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 50 (당) 기	제 49(전) 기

기 초	1,888,245	1,748,607

공정가치평가	-	(761)

취득	-	22,543

처분	-	-

표시통화환산손익	58,806	117,856

기 말	1,947,051	1,888,245

(2) 당기말 과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

ⓛ 제 50 (당) 기

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액(*1)

시장성없는 투자주식:

(주)한국경제신문	57	-	1,000	1,475

(주)비엠금속	3,000	0.5	15,000	22,123

대인훼리(주)	22,518	4.72	148,614	184,615

원익투자파트너스(주)	65,000	1.82	340,000	425,881

통영예선(주)	29,000	14.5	290,000	268,103

인천콜드프라자(주)	100,000	2.83	500,000	631,532

한국선주상호보험조합	300	4.95	300,000	388,752

소 계	1,594,614	1,922,481

시장성있는 투자주식:

팬오션(주)	5,903	-	22,543	24,570

합 계	1,617,157	1,947,051

(*1) 당사는 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없고 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 아 니한 매도가능지분증권은 취득원가를 장부가액으로 계상하였으며, 취득원가와 장부가액의 차이는 기능통화적용에 따른 환산차이로 인하여 발생하였습니다. 한편, 활성거래시장이 존재하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 매도가능증권은 공정가치를 장부가액으로 계상하였습니다.

② 제 49 (전) 기

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

시장성없는 투자주식:

(주)한국경제신문	57	-	1,000	1,430

(주)비엠금속	3,000	0.5	15,000	21,455

대인훼리(주)	22,518	4.72	148,614	179,039

원익투자파트너스(주)	65,000	1.82	340,000	413,018

통영예선(주)	29,000	14.5	290,000	260,006

인천콜드프라자(주)	100,000	3.19	500,000	612,458

한국선주상호보험조합	300	5.34	300,000	377,011

소 계	1,594,614	1,864,417

시장성있는 투자주식:

팬오션(주)	5,903	-	22,543	23,828

합 계	1,617,157	1,888,245

9. 만기보유금융자산

당기말 과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	분류	제 50 (당) 기	제 49(전) 기

만기보유금융자산	후순위채권(*1)	900,000	900,000

(*1) 상기 만기보유금융자산은 당사의 사채발행과 관련하여 후순위채권을 취득한 것으로 사채원금 상환시까지 질권설정 되어 있습니다. 관련 된 채무는 주석 40 의 회생채권 중 회사채채무(기타비유동부채) 1,403 백 만원입니다 .

10. 관 계기업투자(1) 당기말 및 전기말 현재 관 계기업 지분증권 의 지분율 및 장부가액은 다음과 같습니다.

① 제 50 (당) 기

(단위 : 천원)

구분	회사명	주식수	지분율(%)	취득원가(USD)	표시통화환산 장부가액

조인트벤처	코리아엘엔지트레이딩(주)	180,000	36	920,999	1,113,027

② 제 49 (전) 기

(단위 : 천원)

구분	회사명	주식수	지분율(%)	취득원가(USD)	표시통화환산 장부가액

조인트벤처	코리아엘엔지트레이딩(주)	180,000	36	920,999	1,079,411

(2) 코리아엘엔지트레이딩(주)는 비상장기업이므로 공표되는 시장가격이 존재하지 않으며, 당기 및 전기 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분	제 50 (당) 기	제 49 (전) 기

자산총액	801,138,211	814,448,649

부채총액	796,029,268	809,853,962

매출액	95,571,949	58,538,392

당기순이익(손실)	353,232	(159,623)

11. 종속기업투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. ① 제 50 (당) 기

(단위 : 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가(USD)	표시통화환산장부가액

케이엘씨에스엠(주)	45,024	62.02	5,090,122	6,151,413

코리코엔터프라이스(주)(*1)	24,883	41.47	1,826,459	2,207,276

대한상선(주)(*2)	10,602,329	71.34	17,128,611	20,699,927

에스엠상선(주)(*3)	520,000	26.00	2,225,456	2,689,463

합계	26,270,648	31,748,079

(*1) 코리코엔터프라이스(주)에 대한 당사와 종속기업인 케이엘씨에스엠(주)의 합산한 보유지분이 과반을 초과하므로 종속기업투자로 분류하였습니다. (*2) 대한상선(주)에 대한 당사의 보유지분이 과반을 초과하므로 종속기업투자로 분류하였습니다.(*3) 에스엠상선(주)에 대한 당사와 종속기업인 대한상선(주)의 합산한 보유지분(49%)이 과반을 초과하지는 아니하나, 사실상의 지배종속관계가 성립되어 종속기업투자로 분류하였습니다.

② 제 49 (전) 기

(단위 : 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가(USD)	표시통화환산장부가액

케이엘씨에스엠(주)	45,024	62.02	5,090,122	5,965,623

코리코엔터프라이스(주)	24,883	41.47	1,826,459	2,140,610

합계	6,916,581	8,106,233

(2) 당기 및 전기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다. ① 제 50 (당) 기

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	매도가능증권처분이익	순외환차이	당기말

케이엘씨에스엠(주)	5,965,623	-	-	185,790	6,151,413

코리코엔터프라이스(주)	2,140,610	-	-	66,666	2,207,276

대한상선(주)	-	19,595,258	-	1,104,669	20,699,927

에스엠상선(주)	-	2,600,000	-	89,463	2,689,463

합계	8,106,233	22,195,258	-	1,446,588	31,748,079

② 제 49 (전) 기

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	매도가능증권처분이익	순외환차이	전기말

케이엘씨에스엠(주)	5,595,062	-	-	370,561	5,965,623

코리코엔터프라이스(주)	2,007,644	-	-	132,966	2,140,610

합계	7,602,706	-	-	503,527	8,106,233

12. 매출채권 및 기타채권( 1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	비유동	유동

제 50(당) 기	제 49(전) 기	제 50(당) 기	제 49(전) 기

매출채권	-	-	85,721,053	74,042,574

대손충당금	-	-	(27,960,093)	(26,813,556)

기타미수금	37,616,746	-	281,913	459,595

대손충당금	(6,855,890)	-	(110,141)	(110,141)

보증금	74,321	384,839	-	-

합계	30,835,177	384,839	57,932,732	47,578,472

(2) 당기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 50(당) 기	제 49(전) 기

기 초	26,813,556	35,006,086

손상차손 인식(환입)	311,473	(1,914,031)

제 각	-	(8,674,994)

순외환차이	835,064	2,396,495

기 말	27,960,093	26,813,556

(3) 당기말 과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 50(당) 기	제 49(전) 기

6개월미만	17,412,140	23,139,189

6개월~1년미만	653,214	205,444

1년이상	509,182	348,421

합계	18,574,536	23,693,054

(4) 당기 및 전기 중 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	비유동	유동

제 50(당) 기	제 50(당) 기	제 49(전) 기

기 초	-	110,141	110,141

손상차손 인식금액	6,422,379	-	-

제 각	-	-	-

순외환차이	433,511	-	-

기 말	6,855,890	110,141	110,141

13. 재고자산 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50(당) 기	제 49(전) 기

연료유	18,343,856	11,985,223

저장품	5,018,123	4,790,558

용지	33,285,321	18,698,923

완성주택	60,510	128,127

합 계	56,707,810	35,602,831

14. 기타자 산 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

제 50(당) 기	제 49(전) 기	제 50(당) 기	제 49(전) 기

미수수익	-	-	379,698	365,545

선급금	-	-	140,341	-

선급비용	-	-	22,735,255	13,131,007

당기법인세자산	-	-	-	159,828

부가세대급금	-	-	1,308,699	1,126,211

보험구상채권	454,224	701,380	-	-

합 계	454,224	701,380	24,563,993	14,782,591

15. 사용이 제한된 예금 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	사용제한내용	제 50(당) 기	제 49(전) 기	금융기관명

당좌개설보증금	당좌개설보증금	9,500	8,500	우리은행 등

정기예금	남부발전 지급보증	-	210,000	농협은행

정기예금	GS동해발전 지급보증	-	1,091,700	농협은행

정기예금	서부발전 지급보증	-	33,500	농협은행

정기예금	서부발전 지급보증	-	203,700	농협은행

정기예금	서부발전 지급보증	-	281,000	농협은행

정기예금	서부발전 지급보증	-	47,020	농협은행

정기예금	남동발전 지급보증	-	104,600	농협은행

외화정기예금	K.ASTER LTV 지급보증	-	416,060	우리은행

외화정기예금	K.ASTER LTV 지급보증	3,940,610	-	산업은행

외화보통예금	선박금융계약관련 보증금	2,417,936	2,344,137	하나은행

외화보통예금	선박금융계약관련 보증금	1,088,071	1,054,862	하나은행

외화보통예금	선박금융계약관련 보증금	1,088,071	1,054,862	하나은행

외화보통예금	선박차입금 원리금상환 유보액	-	894,570	국민은행

외화보통예금	선박차입금 원리금상환 유보액	1,347,119	3,102,993	BNP PARIBAS

외화보통예금	선박차입금 원리금상환 유보액	1,380,464	1,336,266	산업은행

외화보통예금	선박차입금 원리금상환 유보액	254,452	492,307	산업은행

외화보통예금	선박차입금 원리금상환 유보액	726,496	703,236	산업은행

외화보통예금	선박차입금 원리금상환 유보액	1,378,825	-	산업은행

외화보통예금	선박차입금 원리금상환 유보액	1,378,230	-	산업은행

외화보통예금	선박차입금 원리금상환 유보액	1,377,741	-	산업은행

외화보통예금	선박금융계약관련 운임수취	1,557,102	5,476,030	산업은행

원화보통예금	선박금융계약관련 운임수취	130	-	산업은행

외화보통예금	선박금융계약관련 보증금	2,841,112	2,750,148	산업은행

외화보통예금	선박금융계약관련 보증금	1,211,448	1,172,661	산업은행

외화보통예금	선박금융계약관련 보증금	1,211,132	1,172,355	산업은행

외화정기예금	CONSOLIDATOR 지급보증	-	95,475	외환은행

합 계	23,208,439	24,045,982

16. 자본금 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	제 50(당) 기	제 49(전) 기

수권주식수	1,000,000,000	1,000,000,000

주당금액	5,000	5,000

발행주식수	24,426,504	24,426,504

자본금	122,132,520,000	122,132,520,000

17. 자본잉여금 당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50(당) 기	제 49(전) 기

주식발행초과금	31,037,395	31,037,395

기타자본잉여금	5,547,742	5,547,742

감자차익	304,610	304,610

합 계	36,889,747	36,889,747

18. 기타자본 ( 1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50(당) 기	제 49(전) 기

출자전환채무	6,354,546	6,354,546

표시통화환산손익	306,487,668	289,679,211

매도가능금융자산평가손익	(760)	(760)

보험수리적손익	(1,690,755)	(826,630)

합 계	311,150,699	295,206,367

(2 ) 당기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50(당) 기	제 49(전) 기

기초	295,206,367	263,477,611

매도가능증권평가손익	-	(760)

표시통화환산차이	16,808,457	32,493,393

보험수리적손익	(864,125)	(763,877)

기말	311,150,699	295,206,367

19. 적립금 당기말 및 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50(당) 기	제 49(전) 기

재무구조개선적립금	10,000,000	5,000,000

시설투자적립금	93,000,000	60,000,000

합 계	103,000,000	65,000,000

20. 이익잉여금 당기 및 전기 중 이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50(당) 기	제 49(전) 기

기초	42,839,054	69,967,617

재무구조개선적립금적립액	(5,000,000)	(5,000,000)

시설투자적립금적립액	(33,000,000)	(60,000,000)

당기순이익	27,382,770	37,871,437

기 말	32,221,824	42,839,054

21. 차입금

(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

제 50(당) 기	제 49(전) 기	제 50(당) 기	제 49(전) 기

금융리스부채(*1)	748,480,482	559,214,190	125,628,644	124,866,595

현재가치할인차금	(93,350,407)	(53,141,305)	(24,465,353)	(17,826,051)

소 계	655,130,075	506,072,885	101,163,291	107,040,544

금융기관차입금	394,045,921	194,550,422	58,391,250	56,392,000

소 계	394,045,921	194,550,422	58,391,250	56,392,000

합 계	1,049,175,996	700,623,307	159,554,541	163,432,544

(*1) 당사는 국적취득조건부나용선(Bareboat Cha rter Hire Purchase : BBCHP) 계약에 따라 장기연불조건으로 선박을 취득하고 있으며, 선박의 인도시점에 향후 상환될 부채의 원금과 이자를 금융리스부채로 계상하고 동 이자는 현재가치할인차금으로표시하고 있습니다. 한편, 금융리스부채는 리스채무 불이행의 경우에 리스자산인 해당 선박을 리스제공자에게 반환하는 권리를 제공하고 있습니다.

(2) 당기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(원화환산단위 : 천원)

차입처	제 50(당) 기	제 49(전) 기	연이율	최종만기일

금액	원화환산액	금액	원화환산액

AB Maritiem S.A.	USD	8,341,356	10,080,529	USD	11,600,000	13,595,200	L+2.32%	2020-10-12

ASTER MARITIME S.A.	USD	37,424,888	45,154,754	USD	41,182,756	48,266,190	L+0.58%	2024-04-03

DONGHAE 2 MARITIME S.A.	USD	2,828,150	3,417,819	USD	-	-	L+2.80%	2021-09-20

DONGHAE MARITIME S.A.	USD	5,837,229	7,054,291	USD	6,370,524	7,466,255	L+2.70%	2020-07-27

DL CALLA MARITIME S.A.	USD	-	-	USD	1,488,151	1,744,113	L+0.65%	2016-02-01

HORIZON MARITIME	USD	63,561,913	76,814,571	USD	80,924,007	94,842,936	L+0.89%	2020-01-04

KOVF KLC1 INC	USD	22,798,098	27,551,501	USD	27,662,627	32,420,599	L+2.75%	2022-04-21

KOVF KLC2 INC	USD	10,920,000	13,196,820	USD	-	-	L+2.80%	2026-11-15

KOVF KLC3 INC	USD	13,375,428	16,164,205	USD	-	-	L+2.80%	2026-04-28

K.COSMOS MARITIME S.A.	USD	-	-	USD	10,371,429	12,155,315	L+0.50%	2018-08-01

KSF 35-1 INTERNATIONAL(Jr)	USD	5,350,000	6,465,475	USD	5,350,000	6,270,200	7.50%	2019-07-29

KSF 35-1 INTERNATIONAL(Sr)	USD	4,700,000	5,679,950	USD	8,250,000	9,669,000	L+3.25%	2019-07-29

KSF 35-2 INTERNATIONAL(Jr)	USD	5,350,000	6,465,475	USD	5,350,000	6,270,200	7.50%	2019-07-29

KSF 35-2 INTERNATIONAL(Sr)	USD	4,700,000	5,679,950	USD	8,250,000	9,669,000	L+3.25%	2019-07-29

KSF 35-3 INTERNATIONAL(Jr)	USD	5,350,000	6,465,475	USD	5,350,000	6,270,200	7.50%	2019-10-20

KSF 35-3 INTERNATIONAL(Sr)	USD	4,836,957	5,845,462	USD	8,386,957	9,829,513	L+3.25%	2019-10-20

KSF 35-4 INTERNATIONAL(Jr)	USD	5,350,000	6,465,475	USD	5,350,000	6,270,200	7.50%	2019-08-26

KSF 35-4 INTERNATIONAL(Sr)	USD	5,105,978	6,170,575	USD	8,655,978	10,144,807	L+3.25%	2019-08-26

KSF 35-5 INTERNATIONAL (Jr.)	USD	2,600,000	3,142,100	USD	2,600,000	3,047,200	7.50%	2019-07-29

KSF 35-5 INTERNATIONAL (Sr.)	USD	17,642,861	21,321,398	USD	21,357,145	25,030,574	L+2.95%	2019-07-29

KSF 8 INTERNATIONAL	USD	3,387,500	4,093,794	USD	6,097,500	7,146,270	5.37%	2018-03-03

DAPHNE SHIPHOLDING S.A. (LTSF KL2 INC)	USD	27,345,455	33,046,982	USD	29,672,727	34,776,436	L+2.75%	2025-12-23

LAVENDER SHIPHOLDING S.A. (LTSF KL3 INC)	USD	28,712,727	34,699,331	USD	31,156,364	36,515,258	L+2.75%	2025-12-23

LTSF KLC1 INC (Jr.)	USD	7,734,375	9,346,992	USD	8,146,875	9,548,138	6.80%	2021-07-07

LTSF KLC1 INC (Sr.)	USD	41,268,066	49,872,458	USD	43,467,103	50,943,444	L+2.50%	2027-07-07

LTSF KLC2 INC (Jr.)	USD	8,504,063	10,277,160	USD	-	-	6.80%	2021-07-07

LTSF KLC2 INC (Sr.)	USD	45,204,467	54,629,599	USD	-	-	L+2.50%	2028-04-07

LTSF KLC3 INC (Jr.)	USD	8,612,625	10,408,357	USD	-	-	6.80%	2021-07-07

LTSF KLC3 INC (Sr.)	USD	45,750,109	55,289,007	USD	-	-	L+2.50%	2028-07-07

LTSF KLC4 INC (Jr.)	USD	8,648,813	10,452,090	USD	-	-	6.80%	2021-07-07

LTSF KLC4 INC (Sr.)	USD	46,101,835	55,714,068	USD	-	-	L+2.50%	2028-09-02

MERIDIAN MARITIME	USD	64,685,931	78,172,948	USD	82,756,602	96,990,737	L+0.70%	2020-06-30

OKRA MARITIME	USD	9,880,000	11,939,980	USD	12,600,000	14,767,200	L+3.87%	2022-08-25

KSF 8 INTERNATIONAL	USD	-	-	USD	2,601,942	3,049,476	L+1.25%	2016-03-03

DL MARITIME	KRW	13,500,000,000	13,500,000	USD	11,425,000	13,390,100	L+5.40%	2021-10-11

KSF 8 INTERNATIONAL	KRW	10,321,200,000	10,321,200	KRW	11,321,200,000	11,321,200	6.15%	2020-01-29

KOVF KLC1 INC	KRW	15,000,000,000	15,000,000	KRW	15,000,000,000	15,000,000	6.60%	2020-04-21

KOVF KLC2 INC	KRW	5,500,000,000	5,500,000	KRW	-	-	6.60%	2021-04-30

KOVF KLC3 INC	KRW	5,500,000,000	5,500,000	KRW	-	-	6.60%	2021-04-28

DAPHNE SHIPHOLDING S.A.(Jr)	KRW	7,509,057,824	7,509,058	KRW	8,148,128,912	8,148,129	6.90%	2019-12-23

LAVENDER SHIPHOLDING S.A.(Jr)	KRW	7,884,517,306	7,884,517	KRW	8,555,538,653	8,555,539	6.90%	2019-12-23

합 계	USD	571,908,824	691,078,591	USD	486,423,687	570,088,561

YEN	-	-	YEN	-	-

KRW	65,214,775,130	65,214,775	KRW	43,024,867,565	43,024,868

계	-	756,293,366	계	-	613,113,429

유동성 금융리스부채	USD	80,964,451	97,845,539	USD	89,360,453	104,730,452

YEN	-	-	YEN	-	-

KRW	3,317,751,834	3,317,752	KRW	2,310,092,435	2,310,092

계	101,163,291	계	-	107,040,544

차감계	USD	490,944,373	593,233,052	USD	397,063,234	465,358,109

YEN	-	=	YEN	-	-

KRW	61,897,023,296	61,897,023	KRW	40,714,775,130	40,714,776

계	655,130,075	계	-	506,072,885

한편, 금융리스부채의 장부금액 대비 선박의 담보가치 비율이 약정된 일정 수준을 미달할 경우, 당사는 미달된 비율에 해당하는 정도까지 차입처에 추가 담보 제공 또는 신용보강을 이행하거나, 조기상환의무를 부담하는 약정을 체결하고 있습니다.또한, 일부 금융리스부채의 경우 대주단(Lender)에게 조기상환청구권이 부여되어 있으나, 당기말까지 조기상환청구권이 행사된 차입건은 없습니다.

( 3) 당기말 및 전기말 현재 금융기관차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	제 50(당) 기	제 49(전) 기

1. 외화장기차입금:

한국수출입은행, 산업은행 등	선박금융(*1)	3M Libor + 2.50%6.80%	-	78,037,620

Bank of America 등	선박금융(*1)	6M Libor + 1.20%	341,554,895	94,730,722

한국산업은행	선박금융	3M Libor + 2.80%	-	7,782,080

외화장기차입금 소계	341,554,895	180,550,422

2. 원화장기차입금:

한국산업은행	선박금융	6.60%	-	11,000,000

한국산업은행	운영자금(ABL)(*2)	3.85%	5,000,000	-

한국산업은행	운영자금(ABCP)(*2)	CD+0.08%	20,000,000	-

디비제사차 주식회사	운영자금	4.00%	26,291,026	-

광주은행	운영자금	MOR금융채3M+2.2%	1,200,000	3,000,000

원화장기차입금 소계	52,491,026	14,000,000

비유동차입금 소계	394,045,921	194,550,422

3. 유동성원화장기차입금:

농협중앙회	운용자금	4.15%	-	5,000,000

한국산업은행	운영자금(ABL)(*2)	3.85%	10,000,000	-

광주은행	운영자금	MOR금융채3M+2.2%	1,200,000	-

유동성원화장기차입금 소계	11,200,000	5,000,000

4. 원화단기차입금:

한국산업은행	운용자금	3.80%	-	5,000,000

한국산업은행	운용자금	3.59%	20,000,000	-

하나은행	운용자금	4.10%	-	4,200,000

원화단기차입금 소계	20,000,000	9,200,000

5. 외화단기차입금:

한국수출입은행	선박금융	3M Libor + 3.30%	27,191,250	29,300,000

한국산업은행	운용자금	3M Libor + 2.2%	-	12,892,000

외화단기차입금 소계	27,191,250	42,192,000

유동성차입금 소계	58,391,250	56,392,000

원화 합계	452,437,171	250,942,422

(*1) Bank of America 등의 외화장기차입금(USD 282,627,137)은 관련 건 설중인 자산(건조중인 선박) 등이 담보(주석 7참조)로 제공되어 있습니다. (*2) 장래 발생할 매출채권을 신탁재산으로 하여 유동화하였습니다.

22. 기타금융부채(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	유동

제 50(당) 기	제 49(전) 기

사채	-	18,000,000

파생금융상품	200,494	199,176

합 계	200,494	18,199,176

(2) 사채① 당기말과 전기말 현재 일반사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사채종류	발 행 일	만 기 일	상환조건	제 50(당) 기	제 49(전) 기

무기명식 무보증 사모사채	2015.04.27	2016.10.27	인출일로부터 1년째되는날 30% 상환, 만기시 잔여원금 상환	-	18,000,000

② 당기와 전기 중 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기	제 49(전) 기

기초	18,000,000	-

신규발행	-	18,000,000

당기상환	(18,000,000)	-

표시통화환산손익 등	-	-

기말	-	18,000,000

(3) 파생금융상품 당기말 현재 당사는 BSI지수 변동, 유가변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 지수선물거래, 연료유선물거래 등을 체결하고 있습니다.

① 당기말 현재 미정산된 파생상품약정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

구분	계약상대방	계약규모	계약기간 및 내용

연료유선물거래(유가변동 위험회피)	유진투자선물	USD 33,000	총 계약기간(15년 7월 ~17년 1월)

매월 100MT의 연료유지수를 선구매후 매월말 기준으로 각각 정산

② 상기 파생상품 거래와 관련하여 당기말 현재의 파생금융자산(부채)과 당기 중 발생한 파생상품 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	파생금융자산	파생금융부채	파생상품평가이익	파생상품평가손실	파생상품거래이익	파생상품거래손실

(유동자산)	(유동부채)	(금융수익)	(금융원가)	(금융수익)	(금융원가)

연료유 선물거래	-	200,494	-	1,318	-	145,293

지수선물거래	-	-	-	-	-	-

합 계	-	200,494	-	1,318	-	145,293

유동	-	200,494	-	1,318	-	145,293

비유동	-	-	-	-	-	-

23. 퇴직급여부채

( 1) 당기 와 전기 중 퇴직급여부채와 관련하여 재무제표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50(당) 기	제 49(전) 기

확정급여채무의 현재가치	13,952,701	12,301,585

사외적립자산의 공정가치	(5,680,811)	(5,795,976)

국민연금전환금	(23,859)	(30,954)

순부채	8,248,031	6,474,655

(2) 당기 와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50(당) 기	제 49(전) 기

기초	12,301,585	11,212,356

당기근무원가	1,754,511	1,786,190

이자원가	239,456	258,656

재측정요소	855,800	745,970

지급액	(1,198,651)	(1,687,241)

전출	-	(14,346)

기말	13,952,701	12,301,585

(3) 당기 와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50(당) 기	제 49(전) 기

기초	5,795,976	6,375,580

사외적립자산의 기대수익	93,080	135,318

재측정요소	(8,324)	(17,906)

부담금 납부액	770,000	-

납입액	-	1,065,000

지급액	(969,921)	(1,762,016)

기말	5,680,811	5,795,976

(4) 당기 와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50(당) 기	제 49(전) 기

당기근무원가	1,754,511	1,786,190

이자원가	239,456	258,656

사외적립자산의 기대수익	(93,080)	(135,318)

퇴직급여에 포함된 총 비용	1,900,887	1,909,528

(*1) 당기 중 매출원가에 인식된 금액은 1,351백만원 (전기 1,336백만원)이며, 판매비와관리비로 인식된 금액은 550백만원 (전기 573백만원)입니다.

(5) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 운용항목이 사외적립자산의 총 공정가치에서 차지하는 비율(%)은 다음과 같습니다.

구 분	제 50(당) 기	제 49(전) 기

단기매매금융자산	100%	100%

당기말 현재 사외적립자산 중 단기매매금융자산에는 기존의 퇴직금제도에서 경과적으로 존재하는 퇴직연금이 5,681백만원 포함되어 있으며 전기말의 경우 퇴직연금이 5,796백만원 포함되어 있습니다.

(6 ) 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이를 나타내는 경험조정의 과거 발생내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50(당) 기	제 49(전) 기

확정급여채무의 현재가치	13,952,701	12,301,585

사외적립자산의 공정가치	(5,680,811)	(5,795,976)

국민연금전환금	(23,859)	(30,954)

과소적립액	8,248,031	6,474,655

확정급여채무의 추정치와 실제치의 차이조정	855,800	745,970

사외적립자산의 추정치와 실제치의 차이조정	8,324	17,906

(7) 당기말 과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	제 50(당) 기	제 49(전) 기

할인율	2.25%	2.25%

사외적립자산의 기대수익률	2.25%	2.25%

기대임금상승률	2.50%	2.50%

24. 우발부채와 약정사항

( 1) 당기말 현재 당사의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내역 은 다음 과 같습니다 .

제공처	제공목적	구분	매수	금액

대우조선해양(주)	계약이행보증	어음	2	백지

상기 이행보증은 주석 21.(2)에서 설명하고 있는 금융리스부채 중 HORIZON MARITIME에서 차입한 USD 63,561,913와 MERIDIAN MARITIME에서 차입한 USD 64,685,931 의 BBCHP원리금 상환담보와 관련된 보증입니다. (2) 계류중인 주요 소송사건 등

당기말 현재 CARGO CLAIM 등과 관련하여 해외에서 소송 또는 중재 중인 사건 중 당사가 피고인 사건의 피청구금액은 약 USD 2,946,279 이 며 , 당사가 원고인 사건의 청구금액은 USD 89,854,393입 니다. 당기말 현재 국내에서 소송 또는 중재 중인 사건은 없습니다. 상기 계류 또는 중재 중인 소송사건은 당기말 현재로서는 최종결과를 예측할 수 없습니다.

(3) 타인에 의한 지급보증 및 약정사항 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

제공자	통화	한도	부보 및 지급보증금액	내용

농협은행	KRW	998,000	998,000	원화지급보증

한국산업은행	KRW	2,216,000	2,216,000	원화지급보증

한국산업은행	USD	13,260,745	13,260,745	외화지급보증

서울보증보험	KRW	5,984,263	5,984,263	원화지급보증

우리은행	KRW	1,000,000	578,176	원화지급보증

한편, 당기말 현재 당사는 우리은행 당좌대출 한도 약정 1,000백만원(차입잔액 없음)및 광주은행 대출한도 약정 3,000백만원(차입잔액 2,400백만원)을 체결하고 있습니다.

(4) 선박투자 약정사항

당사는 시장가 대비 경쟁력 있는 가격으로 신규 선박을 확보하기 위하여 180,000 DWT 벌크선 1척, 207,000 DWT 벌크선 3척 및 174,000 CBM LNG선 2척 에 대한 건조계약을 체결하였고, 이중 180,000 DWT 1척 및 207,000DWT 벌크선 3척은 인도완료하였고 나머지 LNG선 2척은 2017년 5월까지 순차적으로 인도될 예정입니다. 또한, 영업력 강화를 위한 선대확충을 위하여 64,000 DWT 벌크선 2척, 50,000 DWT MR 탱커선 2척에 대한 건조계약을 체결하였고, 이중 벌크선 두척은 인도 완료되었고 나머지 2척은 2017년 6월까지 순차적으로 인도될 예정입니다.

25. 충당부채 당기 및 전기 중 Claim 및 해난사고 등과 관련한 손해배상손실충당부채 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

제 50(당) 기	제 49(전) 기	제 50(당) 기	제 49(전) 기

기초	962,903	24,259,856	-	-

증가	6,634,160	12,656,743	4,192,348	-

감소	-	(35,185,211)	-	-

순외환차이	25,381	(768,485)	-	-

기말	7,622,444	962,903	4,192,348	-

당사는 Claim 및 해난사고 등과 관련하여 당사가 부담하게 될 것으로 예상되는 손해배상액 388백 만원 및 미확정구상채권 148백 만원을 손해배상손실충당부채로 계상하고 있으며, 이중 보험회사 등으로 부터 구상 받을 금액 454 백만원을 기타 비유동자산으로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 용선한 TC(Time Charter)선박으로부터 기대되는 대선수익이 관련 용선료에 미달되는 경우 그 차액과 진행중인 항차에서 손실이 예상되는 금액 11,279백만원을 손실부담충당부채(주석 42 참조)로 계상하고 있습니다.

26. 기타부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

제 50(당) 기	제 49(전) 기	제 50(당) 기	제 49(전) 기

예수금	-	-	5,032,471	6,259,708

미지급비용	-	-	9,005,453	5,377,505

미지급법인세	-	-	2,058,375	-

미지급배당금	-	-	42,867	42,867

선수수익	-	-	9,272,258	4,984,461

회생채권	1,443,012	1,443,012	-	-

합 계	1,443,012	1,443,012	25,411,424	16,664,541

27. 매입채무 및 기타채무 당기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 50(당) 기	제 49(전) 기

매입채무	45,995,129	27,562,015

기타미지급금	15,034,784	8,938,573

합 계	61,029,913	36,500,588

28. 용선 및 대선계약

당사는 정상적인 영업활동을 목적으로 타사와 선박에 대하여 용선 또는 대선계약을 체결하고 있습니다.

(1) 당사가 리스이용자로서 당기 및 전기에 비용으로 인식한 용선료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50(당) 기	제 49(전) 기

용선료	115,568,224	72,653,834

(2) 당기말 및 전기말 현재 당사가 타사로부터 용선하여 운용중인 선박에 대한 용선료 지급 예정액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50(당) 기	제 49(전) 기

1년 이내	58,938,440	37,629,557

1년 초과 5년 이내	98,207,423	127,728,955

5년 초과	4,017,658	26,544,042

합 계	161,163,521	191,902,554

(3) 당사가 당기 및 전기에 수익으로 인식한 대선수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50(당) 기	제 49(전) 기

대선수익	51,975,681	56,353,265

상기 대선수익은 주석 4.(2)의 대선수익에서 기타해운업수익을 제외한 금액입니다.

29. 금융리스 (1) 당사의 선박은 금융리스를 통해 조달하고 있으며, 금융리스로 조달하여 당기에 지급한 리스료는 134,269백만원 ( 전기 151,297백만원) 입니다.

(2) 당기말 과 전기말 현재 미래 지급할 최소리스료의 총합계와 현재가치의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50(당) 기	제 49(전) 기

1년 이내	130,478,368	126,092,676

1년 초과 5년 이내	492,453,103	431,423,385

5년 초과	273,334,439	131,381,692

합 계	896,265,910	688,897,753

금융리스 이자부문	(139,972,543)	(75,784,324)

금융리스부채(주석21.(2))	756,293,367	613,113,429

(3) 당기말 과 전기말 현재 금융리스부채 현재가치의 만기구조는 다음과 같습니다.

(원화환산단위 : 천원)

구 분	통화	제 50(당) 기	제 49(전) 기

금 액	원화환산액	금 액	원화환산액

1년 이하	USD	80,964,451	97,845,539	89,360,453	104,730,451

YEN	-	-	-	-

KRW	3,317,751,834	3,317,752	2,310,092,435	2,310,092

1년 초과 ~ 2년 이하	USD	79,202,950	95,716,765	74,705,128	87,554,410

YEN	-	-	-	-

KRW	3,373,277,267	3,373,277	2,310,092,435	2,310,092

2년 초과 ~ 3년 이하	USD	96,692,054	116,852,347	71,606,070	83,922,314

YEN	-	-	-	-

KRW	3,431,862,340	3,431,862	2,310,092,435	2,310,092

3년 초과 ~ 4년 이하	USD	65,082,685	78,652,424	103,532,675	121,340,295

YEN	-	-	-	-

KRW	34,968,081,036	34,968,081	13,773,390,259	13,773,390

4년 초과 ~ 5년 이하	USD	55,832,278	67,473,308	45,073,992	52,826,719

YEN	-	-	-	-

KRW	20,123,802,652	20,123,803	22,321,200,000	22,321,201

5년 초과	USD	194,073,816	234,538,209	102,145,368	119,714,373

YEN	-	-	-	-

KRW	-	-	-	-

합 계	USD	571,848,234	691,078,592	486,423,687	570,088,562

YEN	-	-	-	-

KRW	65,214,775,130	65,214,775	43,024,867,565	43,024,867

계	756,293,367	613,113,429

30. 수익과 비용의 성격별 분류(1) 당기 및 전기 중 수익과 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50(당) 기	제 49(전) 기

총수익:

매출액	513,451,299	500,141,787

기타수익	35,467,628	9,842,076

금융수익	517,689	1,057,183

수익합계	549,436,616	511,041,046

총비용:

운항비	171,353,130	159,247,084

선비	55,413,791	54,990,268

용선료	115,568,224	72,653,834

선박감가상각비	82,686,039	81,078,355

기타해운업원가	35,625,794	38,198,783

매출원가 소계	460,646,978	406,168,323

판매비와관리비	11,890,921	10,492,713

기타비용	24,992,442	28,002,803

금융원가	29,758,274	31,124,903

판매비와관리비등 소계	66,641,637	69,620,418

비용합계	527,288,615	475,788,742

순외환손익	8,653,803	2,619,133

법인세차감전순이익	30,801,804	37,871,437

31. 판매비와관리비

당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50(당) 기	제 49(전) 기

급여	5,923,280	5,354,864

퇴직급여	549,988	573,466

복리후생비	659,906	670,268

지급임차료	178,501	671,274

차량유지비	212,845	239,472

세금과공과	558,752	332,151

접대비	112,250	103,602

감가상각비	187,186	31,532

지급수수료	823,431	792,122

무형자산상각비	1,467,763	2,103,377

대손상각비	311,473	(1,914,031)

잡비	349,468	1,047,654

기타	556,078	486,962

합 계	11,890,921	10,492,713

32. 기타수익 및 기타비용당기 및 전기의 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 50(당) 기	제 49(전) 기

기타수익 :

유형자산처분이익	7,492,976	2,713,387

잡이익	123,532	210,767

대손충당금환입	-	6,917,922

채권채무조정이익	24,303,712	-

충당부채환입	3,547,408	-

합 계	35,467,628	9,842,076

기타비용 :

기부금	-	1,200

기타충당부채전입액	(183,591)	12,656,743

손실부담부채전입액	7,942,551	-

유형자산처분손실	17,087,565	13,205,144

유형자산손상차손	112,414	-

잡손실	33,503	2,139,716

합 계	24,992,442	28,002,803

33. 금융수익과 금융원가 당 기와 전기 중 금융수익과 금융원가로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.ⓛ 제 50 (당) 기

(단위 : 천원)

내 역	당기손익인식
금융자산/부채	매도가능금융자산	만기보유금융자산	차입금등	합 계

당기손익 인식분:

파생상품평가손익	(1,318)	-	-	-	(1,318)

파생상품거래이익	(145,293)	-	-	-	(145,293)

이자수익	108,760	-	350,926	-	459,686

이자비용	-	-	-	(27,748,766)	(27,748,766)

금융수수료	-	-	-	(1,862,897)	(1,862,897)

배당금수익	-	58,003	-	-	58,003

합 계	(37,851)	58,003	350,926	(29,611,663)	(29,240,585)

금융수익	108,760	58,003	350,926	-	517,689

금융원가	(146,611)	-	-	(29,611,663)	(29,758,274)

② 제 49 (전) 기

(단위 : 천원)

내 역	당기손익인식
금융자산/부채	매도가능금융자산	만기보유금융자산	차입금등	합 계

전기손익 인식분:

파생상품평가손익	(199,176)	-	-	-	(199,176)

파생상품거래손익	(231,341)	-	-	(231,341)

이자수익	463,652	-	350,926	-	814,578

이자비용	-	-	-	(30,554,323)	(30,554,323)

배당금수익	-	102,542	-	-	102,542

합 계	33,135	102,542	350,926	(30,554,323)	(30,067,720)

금융수익	603,715	102,542	350,926	-	1,057,183

금융원가	(570,580)	-	-	(30,554,323)	(31,124,903)

34. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50 (당) 기	제 49 (전) 기

법인세 등 부담액	3,419,034	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

법인세비용	3,419,034	-

(2) 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 평균 법인세율을 적용하여 산정되었습니다.

(3) 당기 및 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50 (당) 기	제 49 (전) 기

세전이익	30,801,804	37,871,437

적용세율에 따른 법인세	6,356,397	8,309,716

조정사항:	(2,937,364)	(8,309,716)

비일시적차이	190,107	377,794

이월결손금	(13,764,134)	(13,001,234)

미인식 이연법인세자산(부채)(*1)	10,583,885	4,382,845

기타(세율변동효과 등)	52,778	(69,121)

법인세비용	3,419,033	-

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	11.1%	-

(*1) 지분법적용투자주식의 일시적차이 변동금액 중 실현가능성이 없는 것으로 판단하여 인식하지 않은 이연법인세자산(부채) 해당액입니다.

(4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50 (당) 기	제 49 (전) 기

기말 이연법인세자산	19,455,525	18,867,915

기초 이연법인세자산	18,867,915	17,695,915

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세손익	-	-

표시통화환산차이	587,610	1,172,000

(5) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 원천과 변동내역은 다음과 같습니다.

ⓛ 제 50 (당) 기

(단위: 천원)

구분	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기초	감소	증가	기말

Ⅰ. 일시적차이

퇴직급여충당금	(8,677,426)	(969,921)	(1,900,887)	(9,608,392)	2,113,846

사외적립자산	5,795,976	969,921	854,756	5,680,811	(1,249,778)

외화환산이익	4,046,910	4,046,910	8,446,554	8,446,554	(1,858,242)

외화환산손실	-	-	(187,075)	(187,075)	41,156

미수수익	365,545	365,545	379,698	379,698	(83,534)

대손충당금	(26,178,676)	(26,178,676)	(33,689,927)	(33,689,927)	7,411,784

매도가능금융자산	(40,473,796)	-	(98,715,054)	(139,188,850)	30,621,547

선박	22,879,292	3,874,125	-	19,005,167	(4,181,137)

감가상각누계액	(1,152,050)	(1,152,050)	-	-	-

유형자산감액손실	(7,628,347)	-	(112,414)	(7,740,761)	1,702,968

출자전환채권	(21,733,805)	-	-	(21,733,805)	4,781,437

회원권	(210,080)	-	-	(210,080)	46,218

미확정회생채권	(8,610,366)	-	-	(8,610,366)	1,894,281

채무면제이익	198,187	-	-	198,187	(43,601)

보험수리적손익	(826,630)	-	(864,125)	(1,690,755)	371,966

손해배상충당부채	-	-	(387,756)	(387,756)	85,306

파생상품평가손실	(199,176)	-	(1,318)	(200,494)	44,109

손실부담충당부채	-	-	(11,279,098)	(11,279,098)	2,481,402

손해배상채권	-	-	70,303,930	70,303,930	(15,466,865)

Ⅱ.이월결손금(*1)	-	-	-	-	-

소 계	(82,404,442)	(19,044,146)	(67,152,716)	(130,513,012)	28,712,863

Ⅲ.미인식이연법인세자산	1,968,467	-	-	50,077,037	(11,016,948)

Ⅳ.표시통화환산차이	-	-	-	1,759,610

합 계	(80,435,975)	(19,044,146)	(67,152,716)	(80,435,975)	19,455,525

(*1) 당기말 현재 이연법인세자산이 인식되지 않은 이월결손금과 관련된 일시적차이의 총액은 1,724,149,568천원 입니 다 .

② 제 49 (전) 기

(단위: 천원)

구분	누적일시적차이	이연법인세자산

기초	감소	증가	기말

Ⅰ. 일시적차이

퇴직급여충당금	(8,556,029)	(1,788,131)	(1,909,528)	(8,677,426)	1,909,034

사외적립자산	6,375,580	1,788,131	1,208,527	5,795,976	(1,275,115)

외화환산이익	3,556,981	3,556,981	4,046,910	4,046,910	(890,320)

미수수익	367,488	367,488	365,545	365,545	(80,420)

대손충당금	(34,635,789)	(34,635,789)	(26,178,676)	(26,178,676)	5,759,309

매도가능금융자산	(119,983)	(500,000)	(40,853,813)	(40,473,796)	8,904,235

공기구비품	(202,376)	(202,376)	-	-	-

판매후리스	2,544,842	2,544,842	-	-	-

이연선수수익	(2,544,842)	(2,544,842)	-	-	-

선박	34,146,509	11,267,217	-	22,879,292	(5,033,444)

감가상각누계액	(1,152,050)	-	-	(1,152,050)	253,451

유형자산감액손실	(7,628,347)	-	-	(7,628,347)	1,678,237

출자전환채권	(21,733,805)	-	-	(21,733,805)	4,781,437

회원권	(210,080)	-	-	(210,080)	46,218

미확정회생채권	(8,610,366)	-	-	(8,610,366)	1,894,281

채무면제이익	198,187	-	-	198,187	(43,601)

보험수리적손익	-	-	(826,630)	(826,630)	181,859

손해배상충당부채	(22,309,872)	(22,309,872)	-	-	-

파생상품평가손실	-	-	(199,176)	(199,176)	43,819

Ⅱ.이월결손금(*1)	(19,922,023)	(19,922,023)	-	-	-

소 계	(80,435,975)	(62,378,374)	(64,346,841)	(82,404,442)	18,128,980

Ⅲ.미인식이연법인세자산	-	-	-	1,968,467	(433,065)

Ⅳ.표시통화환산차이	-	-	-	-	1,172,000

합 계	(80,435,975)	(62,378,374)	(64,346,841)	(80,435,975)	18,867,915

(*1) 전기말 현재 이연법인세자산이 인식되지 않은 이월결손금과 관련된 일시적차이의 총액은 1,806,627,003천원입니다.

35. 현금흐름표 (1) 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 50 (당) 기	제 49 (전) 기

장기차입금유동성대체	101,163,291	107,040,544

이익잉여금처분	(38,000,000)	(65,000,000)

건설중인 자산의의 선박 대체	294,186,406	94,298,407

건설중인 자산의 건물,토지대체	7,823,504	-

사채유동 전환	-	18,000,000

기타미수금유동성대체	30,760,856	-

유형자산 취득 관련 미지급비용	3,155,686	-

(2) 당기와 전기의 현금흐름표 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기	제 49 (전) 기

1. 당기순이익	27,382,770	37,871,437

2. 조정	93,812,190	113,456,084

퇴직급여	1,900,887	1,909,528

감가상각비	82,873,225	81,109,887

무형자산상각비	1,467,763	2,103,377

대손상각비	311,473	(1,914,031)

기타충당부채전입액	(183,591)	12,656,743

손실부담부채전입액	7,942,551	-

유형자산손상차손	112,414	-

금융수익	(503,536)	(719,887)

금융원가	23,298,587	16,854,594

대손충당금환입	-	(6,917,922)

채권채무재조정이익	(24,303,712)	-

충당부채환입	(3,547,408)	-

잡이익	(123,532)	(210,767)

기타비용	-	2,139,716

외환손익	(8,446,554)	(4,046,910)

유형자산처분이익	(7,492,976)	(2,713,387)

유형자산처분손실	17,087,565	13,205,144

법인세비용	3,419,034	-

3. 운전자본 변동	5,061,013	(11,431,813)

매출채권의 감소(증가)	(11,779,152)	1,677,733

기타채권의 감소(증가)	(3,547,408)	26,964,592

기타자산의 감소	4,128,734	8,868,465

재고자산의 증가	(20,326,179)	(7,340,692)

매입채무의 증가(감소)	23,678,926	(3,779,611)

기타채무의 증가(감소)	6,096,211	(2,065,976)

기타부채의 증가(감소)	7,034,161	(34,770,403)

퇴직금의 지급	(1,198,651)	(1,687,241)

사외적립자산의 감소	974,371	701,320

4. 영업에서 창출된 현금	126,255,973	139,895,708

36. 주당이익(1) 기본주당순손익

(단위 : 원, 주)

구 분	제 50 (당) 기	제 49 (전) 기

당기순이익	27,382,770,002	37,871,437,276

가중평균유통보통주식수	24,426,504	24,418,917

주당순이익	1,121	1,551

(2) 당기 및 전기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. ⓛ 제 50 (당) 기 (당기 누적)

(단위 : 주, 일)

구 분	주식수	일수	적수

당기초	24,426,504	366	8,940,100,464

합계	24,426,504	8,940,100,464

가중평균 유통보통주식수 8,940,100,464주 ÷ 366일 = 24,426,504주

② 제 49 (전) 기 (전기 누적)

(단위 : 주, 일)

구 분	주식수	일수	적수

전기이월	24,416,108	365	8,911,879,420

출자전환	752	107	80,464

출자전환	9,644	98	945,112

합계	24,426,504	8,912,904,996

가중평균 유통보통주식수 8,912,904,996주 ÷ 365일 = 24,418,917주

(3) 희석주당순손 익

당기 및 전기에 잠재적 보통주로 인한 희석효과가 없습니다.

37. 위험관리 당사의 환위험, 이자율위험, 신용위험, 자본위험 등에 대한 관리방안은 다음과 같습니다. (1) 환위험 당사의 수익과 비용은 주로 기능통화인 US Dollar로 이루어지고 당사의 차입금은 대부분 US Dollar로 상환됩니다. 다만, US Dollar 이외의 통화로 이루어지는 자산의 회수와 부채의 상환에서 환위험이 발생할 수 있습니다.

당기와 전기 중 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산이나 부채를 보유함으로써 발생한 외환손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기	제 49 (전) 기

외화환산손익	8,259,480 이익	4,046,910 이익

외화거래손익	394,323 이익	1,427,777 손실

다른 변수가 일정하고 기능통화인 US Dollar가 타 통화에 대해서 10% 평가절상 및 평가절하인 경우 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기	제 49 (전) 기

10% 절상시	10% 절하시	10% 절상시	10% 절하시

외화자산	(14,084,686)	14,084,686	(10,498,423)	10,498,423

외화부채	95,127,088	(95,127,088)	75,101,391	(75,101,391)

순효과	81,042,402	(81,042,402)	64,602,968	(64,602,968)

(2) 이 자율위험 당사는 대부분의 차입이 변동금리로 조달되고 있기 때문에 부채와 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율변동에 관해 투기적 관점으로 접근하지 않으며, 이에 관한 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 적극적으로 이용하지 않습니다. 다 른 변수가 일정하고 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우 변동금리로 조달된 부채로 인한 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제 50 (당) 기	제 49 (전) 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

금융리스부채	(6,493,377)	6,493,377	(4,967,547)	4,967,547

( 3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 위험을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고, 그 신용도를 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있으며 당기말과 전기말 현재 매출채권의 대손충당금 잔액은 각각 27,960 백만원 및 26,814백만원입니다.

( 4) 만기분석가. 차입금의 만기현황 보고기간 말 현재 당사의 차입금의 만기현황은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원)

계정과목	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과	합계

금융리스부채	101,163,291	99,090,042	321,501,825	234,538,209	756,293,367

금융기관차입금(*1)	58,391,250	379,045,921	15,000,000	-	452,437,171

합 계	159,554,541	478,135,963	336,501,825	234,538,209	1,208,730,538

(*1) 주석 21.(3)의 비유동 외화장기차입금 3,416 억원에 대 한 만기현황은 선박인도후 확정될 예정이므로 당기말 현재 정확한 만기현황을 예측할 수 없습니다.

(5) 자본위험 당사의 자본위험관리 목표는 계속기업으로서 당사가 지속될 수 있도록 주주와 그 밖의 이해관계자에게 수익을 제공하고 자본비용을 감소시켜 적정한 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리합니다. 이 비율은 재무상태표상 총부채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채를 자본으로 나누어 산출되며 당사의 전략은 부채비율을 250% 이하로 유지하는 것입니다. 당기말과 전기말 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기	제 49 (전) 기

순부채:

부채총계	1,316,878,204	944,300,727

차감:

현금및현금성자산	47,697,821	53,236,618

유동성기타금융자산	297,000	3,162,520

순부채	1,268,883,383	887,901,589

자본	605,394,790	562,067,688

부채비율	209.60%	157.97%

(6) 주요 경영 안전성 지표① 업종 및 부채비율

(단위: 백만원, %)

내역	제 50 (당) 기	제 49 (전) 기

1. 소속업종명	해상운수업(외항화물운송업)	해상운수업(외항화물운송업)

2. 소속업종코드	501 (50112)	501 (50112)

3. 부채총액	1,316,878	944,301

4. 자본총액	605,395	562,068

5. 부채비율	218%	168%

② 이자보상배율

(단위: 백만원,%)

내역	제 50 (당) 기	제 49 (전) 기

1. 영업이익	40,913	83,481

2. 이자비용	27,749	30,554

3. 이자보상배율	1.5	2.7

38. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 당사와 특수관계가 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위 지배기업	㈜삼라

유의적 영향력 행사기업	㈜티케이케미칼

종속기업	대한상선㈜, 에스엠상선㈜, 케이엘씨에스엠㈜, 코리코엔터프라이스㈜

관계기업	코리아엘엔지트레이딩㈜

그 밖의 특수관계자	Horizon Maritime 외 21사, ㈜삼라, 우방건설㈜, ㈜우방, 우방산업㈜, ㈜우방건설산업 성우종합건설㈜, ㈜태길종합건설, 동아건설산업㈜, ㈜라도, ㈜조양, ㈜벡셀, 경남모직㈜, 서림하이팩㈜, ㈜동양생명과학, 에이디엠이십일㈜, 하이플러스카드㈜, 산본역사㈜, 에스엠신용정보㈜, 에스엠에이엠씨투자대부㈜, ㈜에스엠티케미칼, ㈜삼라홀딩스, ㈜케이엘홀딩스, ㈜케이엘홀딩스이호, ㈜삼라마이다스, ㈜에스엠홀딩스, ㈜삼라농원, ㈜삼라자원개발, 우방토건㈜, 삼라산업개발㈜, ㈜에스씨파워텍, ㈜한통엔지니어링, ㈜경남티앤디, SAMSUN VINA, SLH, ㈜삼선글로벌, ㈜신광, ㈜케이앤지스틸, 한덕철광㈜, ㈜바로코사, 이코사주류㈜, ㈜바로코사유통사하 등

(2) 당사와 특수관계자간 거래내용과 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. ① 거래내용

ⓐ 제 50 (당) 기

(단위 : 천원)

특수관계구분 (*1)	특수관계자명	매출	기타수익	선박용역	선박용품 매입	기타비용	주식 취득

유의적 영향력 행사기업	㈜티케이케미칼	-	-	-	-	233,321	-

종속기업	케이엘씨에스엠 ㈜	-	-	26,105,924	-	-	-

코리코엔터프라이스 ㈜	-	-	-	8,034,740	-	-

대한상선㈜	6,549,618	-	-	-	-	20,699,927

에스엠상선㈜	-	-	-	-	-	2,689,463

관계기업	코리아엘엔지트레이딩 ㈜	41,534,934	-	-	-	-	-

그 밖의 특수관계자	하이플러스카드 ㈜	-	-	-	-	167	-

㈜ 우방건설산업	-	76,119	-	-	414,807	-

우방산업㈜	-	143,625	-	-	17,588	-

㈜ 우방	-	2,011	-	-	-	-

㈜벡셀	-	-	-	-	46,910	-

㈜ 동양생명과학	-	-	-	-	21,154	-

합 계	48,084,552	221,755	26,105,924	8,034,740	733,947	23,389,390

(*1) 선박 도입 자금 조달을 위한 특수목적기업과 자산유동화를 위한 특수목적기업과의 거래는 실질적으로 특수관계자가 아닌 금융기관과의 거래이므로 주석 표시를 생략하였습니다.

ⓑ 제 49 (전) 기

(단위 : 천원)

특수관계구분(*1)	특수관계자명	매출	선박용역 매입	선박용품 매입	용지 매입	기타비용

지배기업	㈜티케이케미칼	-	-	-	-	862,378

종속기업	케이엘씨에스엠㈜	-	-	23,357,701	-	-

코리코엔터프라이즈㈜	-	-	-	5,024,841	-

관계기업	코리아엘엔지트레이딩㈜	34,427,426	-	-	-	-

그 밖의 특수관계자	우방산업㈜	-	309,271	-	-	475

㈜우방건설산업	-	132,461	-	-	3,803,742

㈜남선알미늄	-	19,282	-	-	2,000

㈜벡셀	-	-	-	-	99,727

합 계	34,427,426	461,014	23,357,701	5,024,841	4,768,322

② 채권ㆍ채무 잔액 ⓐ 제 50 (당) 기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력 행사기업	㈜티케이케미칼	-	-	-	-

종속기업	케이엘씨에스엠㈜	-	-	158,743	10,852,296

코리코엔터프라이스㈜	-	-	2,550,901	618,077

대한상선㈜	-	30,760,856	-	-

관계기업	코리아엘엔지트레이딩㈜	2,039,535	-	-	-

합 계	2,039,535	30,760,856	2,709,644	11,470,373

상기 채권ㆍ채무와 관련하여 제공하거나 제공받은 지급보증은 없으며, 당기 중 주식 취득에 따라 특수관계자로 포함한 대한상선(주)에 대한 기타채권은 69억원의 대손충당금 이 설정되어 있으며 , 다른 특수관계자의 채권에 대하여 당기 중 인식한 대손상각비나 설정된 대손충당금은 없습니다.

ⓑ 제 49 (전) 기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력 행사기업	㈜티케이케미칼	-	162,740	-	49,406

종속기업	케이엘씨에스엠㈜	-	13,764	111,147	4,431,315

코리코엔터프라이스㈜	-	-	1,459,800	-

관계기업	코리아엘엔지트레이딩㈜	8,919,238	-	-	-

그 밖의 특수관계자	㈜우방건설산업	-	-	-	167,739

합 계	8,919,238	176,504	1,570,947	4,648,460

(3) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 50 (당) 기	제 49 (전) 기

단기급여	2,642,689	2,240,944

퇴직급여	355,429	300,540

주요경영진에는 등기임원(사외이사포함) 및 비등기임원이 포함되어 있습니다.

(4) 당사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 50 (당) 기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여거래

기초	대여	회수	기말

기타 특수관계자	우방산업㈜	-	29,503,200	29,503,200	-

"	㈜우방	-	16,000,000	16,000,000	-

"	㈜우방건설산업	-	22,983,500	22,983,500	-

합계	-	68,486,700	68,486,700	-

② 제 49 (전) 기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여거래

기초	대여	회수	기말

기타 특수관계자	우방산업㈜	-	47,000,000	47,000,000	-

"	㈜남선알미늄	8,000,000	8,000,000

"	㈜우방건설산업	-	14,300,000	14,300,000	-

합계	-	69,300,000	69,300,000	-

39. 건설형 분양공사계약 당사는 경기도 김포시 신곡리543-55번지 등에서 관계회사인 (주)티케이케미칼과 공동(당사지분 20%, (주)티케이케미칼지분 80%)으로 공동주택분양사업을 진행(준공일 2014년 11월 26일)하여 오고 있습니다. 이와 관련하여 당기 및 전기에 인식한 분양수익은 89,040천원 및 9,036,427천원이고 당기말 및 전기말 현재 완성주택은 60,510천 원 및 128,127천원입니다.한편 하자보수의 책임은 주택법령 및 도급공사계약에 따라 시공사인 우방산업(주)에서 부담하기로 되어 하자보수충당부채는 설정하지 않았습니다. 또한 당사는 충청북도 청주시 오송읍 B-6 오송바이오융복합산업지구에서 공동주택분양사업을 추진중에 있으며 이와 관련하여 당기까지 지출한 토지취득대금 및 취득부대비용 33,285백만원을 용지계정으로 계상하고 있습니다.

40. 회 생채권 당사는 2013년 11월 8일자로 회생절차를 종결하였으며, 회생절차 종결에 따라 회생채권은 기타부채로 표시하고, 미확정회생채권은 충당부채로 표시하고 있습니다.

당기말 현재 기타부채 1,443백만원 및 충당부채 148백만원을 재무제표에 계상하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 미확정 구상채무 4,697백만원 및 보증채무 265,329백만원은 주채무자 변제후에 확정되는 채무로 현실화가능성이 매우 낮다고 판단하여 재무제표에 계상하지 않았습니다.

41. 금융자산과 금융부채의 공정가치

(1) 공정가치의 측정당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

① 유동자산ㆍ부채

유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

② 지분증권과 채무증권에 대한 투자

시장에서 거래되는 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격(종가)에 의해 결정됩니다. 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있습니다.

③ 파생상품

시장에서 거래되지 않는 선도계약의 공정가치는 계약상 선도 금액과 현재의 계약만기까지의 잔여기간에 대한 선도 금액간의 차이를 국공채의 이자율에 근거한 무위험 이자율로 할인한 금액으로 평가하고 있습니다.

파생상품의 공정가치는 파생상품 자체의 신용위험을 반영하고 있으며, 필요한 경우 당사와 거래상대방의 신용위험을 고려한 조정액을 포함하고 있습니다.

④ 비파생금융부채

기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기	제 49(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

비유동:

매도가능금융자산	1,947,051	1,947,051	1,888,245	1,888,245

만기보유금융자산	900,000	900,000	900,000	900,000

관계기업투자 및 종속기업투자	32,861,106	32,861,106	9,185,644	9,185,644

기타금융자산	349,589	349,589	350,589	350,589

매출채권 및 기타채권	30,835,177	30,835,177	384,839	384,839

소 계	66,892,923	66,892,923	12,709,317	12,709,317

유동:

매출채권 및 기타채권	57,932,733	57,932,733	47,578,472	47,578,472

기타금융자산	297,000	297,000	3,162,520	3,162,520

현금성자산	47,697,821	47,697,821	53,236,618	53,236,618

소 계	105,927,554	105,927,554	103,977,610	103,977,610

합 계	172,820,477	172,820,477	116,686,927	116,686,927

(3) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기	제 49(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

비유동:

차입금	1,049,175,997	1,049,175,997	700,623,308	700,623,308

소 계	1,049,175,997	1,049,175,997	700,623,308	700,623,308

유동:

차입금	159,554,541	159,554,541	163,432,544	163,432,544

매입채무및기타채무	61,029,913	61,029,913	36,500,588	36,500,588

기타금융부채	200,494	200,494	18,199,176	18,199,176

소 계	220,784,948	220,784,948	218,132,308	218,132,308

합 계	1,269,960,945	1,269,960,945	918,755,616	918,755,616

(4) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 상장주식, 파생금융자산 또는 파생금융부채로 분류된 운임선도거래, 연료유 선물 등이 있습니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 보고기간말 현재 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다.

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산과 금융부채의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

① 제 50(당) 기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

비유동:

매도가능금융자산	24,570	-	-	24,570

합계	24,570	-	-	24,570

금융부채

유동:

파생금융부채	200,494	-	-	200,494

합계	200,494	-	-	200,494

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 당사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식 및 기타금융부채로 분류된 파생금융부채(지수선물) 등으로 구성됩니다.

② 제 49(전) 기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

비유동:

매도가능금융자산	23,828	-	-	23,828

합계	23,828	-	-	23,828

금융부채

유동:

파생금융부채	199,176	-	-	199,176

합계	199,176	-	-	199,176

(5) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준 2 및 수준 3은 발생하지 아니하였습니다.

한편, 당기 중 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준 사이의 이동은 없습니다.

42. 채권의 재조정 및 손실부담충당부채 (1) 채권의 재조정① (주)삼선로직스 채권의 변동(주)삼선로직스는 2015년 8월 3일자로 기업회생절차가 개시되어 2016년 4월 8일에 회생계획안이 인가되었으며 이로 인한 당사의 (주)삼선로직스에 대한 채권액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

당기초	채권의 증가	시인된 확정채권액	조기변제	조건변경

현금변제(*1)	출자전환

14,635,422	107,650,176	122,285,598	(11,672,282)	20,121,973	90,491,343

(*1) 2016년부터 2025년까지 10년간 분할하여 변제하며 채권발생시점의 유효이자율로 할인한 현재가치로 평가하고 있으며 이로 인한 현재가치할인차금 상당액 3,171,887천원을 대손충당금으로 계상하고 있습니다. (*2) 출자전환으로 발행된 주식은 외부평가인이 평가한 공정가치로 취득원가를 산정하였 습니다. ② (주)삼선로직스 채권의 재조정으로 인한 손익 (주)삼선로직스의 회생계획안이 2016년 4월 8일에 인가됨으로 인하여 당사는 당기에 24,303,712천원 을 기타이익으로 계상하고 있습니다.

(2) 손실부담충당부채

당사는 Navios Melodia 선박의 용선 및 대선계약에 대하여 향후 예상되는 손실액 7,942,551천원 을 손실 부담 충당부채전입액(기타비용)으로 계상하였으며 관련된 손실부담충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기초	증가	감소	당기말

손실부담충당부채(유동)	-	4,411,025	-	4,411,025

현재가치할인차금(유동)	-	(218,677)	-	(218,677)

합계	-	4,192,348	-	4,192,348

손실부담충당부채(비유동)	-	7,621,747	-	7,621,747

현재가치할인차금(비유동)	-	(534,997)	-	(534,997)

소계	-	7,086,750	-	7,086,750

한편, 상기 손실부담계약으로 인한 향후 손실의 현재가치 11,279,098천원 에서 (주)삼선로직스에 대한 채무상계금액 및 채권회수예상액 3,336,547천원 을 차감한 7,942,551천원 을 기타비용으로 계상하고 있습니다.

43. 보고기간 종료일 이후 발생한 사건

보고기간 종료일 이후 당사는 한진해운 소유의 주요 영업자산을 인수할 예정인 에스엠 상선㈜의 설립 이후 운전자본 확보를 위한 유상 증자 참여로 신주 인수대금을 납임함에 따라, 보통주식 1,404,000주를 추가 인수하여 기존 보유 보통주식 520,000주를 포함하여 1,924,000주주가 되었습니다.

44. 재무제표 승인 당사의 재무제표는 2017년 2월 14일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.