대한해운 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 51(당) 기 반기 (2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지)
제 50(당) 기 반기 (2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지)
대한해운주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항

가. 연결회사의 개요지배기업인 대한해운 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1968년 12월 12일에 설립되었으며, 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"라 함)은 해상화물운송, 선박관리 및 선박부품공급 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업인 당사는 1992년 4월 23일에 당사의 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사의 최대주주는 (주)티케이케미칼 및 특수관계자이며 지분율은 50.20%를 보유하고 있습니다. 나. 종속기업의 현황 당반기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

지역	회사명	업종	지분율(%)(*1)	재무제표종료일

국내	케이엘씨에스엠㈜	선박관리	65.95	2017. 6. 30

코리코엔터프라이스㈜	선박부품공급	57.19	2017. 6. 30

대한상선㈜	해운업	71.34	2017. 6. 30

에스엠상선㈜	해운업	49.00	2017. 6. 30

㈜삼선글로벌	해운업	99.71	2017. 6. 30

㈜바로코사	도매유통업	83.88	2017. 6. 30

바로코사유통사하㈜	도매유통업	83.88	2017. 6. 30

이코사주류㈜	도매유통업	83.88	2017. 6. 30

한덕철광㈜	광업	100.00	2017. 6. 30

에스엠상선광양터미널㈜	선박하역업	97.86	2017. 6. 30

에스엠상선경인터미널㈜	선박하역업	92.73	2017. 6. 30

국외	SLH CO.LTD	해운업	100.00	2017. 6. 30

SM NAMSUN VINA Co.Ltd	제조업	82.46	2017. 6. 30

Atlanta Shipping Agency (Holding) Ltd.	해운업	100%	2017. 6. 30

SM Line Corporation(SG) PTE. LTD.	해운업	100%	2017. 6. 30

SM Line Corporation (India) Private Limited	해운업	100%	2017. 6. 30

(*1) 종속기업 상호간 보유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다.

다. 연결범위의 변동당반기 중 신규로 연결대상에 포함되었거나 연결대상에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

구분	회사명	사유

연결포함(국내)	에스엠상선광양터미널㈜	지분취득

에스엠상선경인터미널㈜	지분취득

연결포함(국외)	Atlanta Shipping Agency (Holding) Ltd.	지분취득

SM Line Corporation(SG) PTE. LTD.	지분취득

SM Line Corporation (India) Private Limited	지분취득

연결제외(국내)	㈜신광	지분율 하락

㈜캐이앤지스틸	지분율 하락

라. 종속기업의 요약 재무정보당반기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	영업이익	반기순손익

케이엘씨에스엠㈜	40,170,360	23,319,406	16,850,954	27,973,305	1,643,277	818,913

코리코엔터프라이스㈜	12,790,503	8,262,454	4,528,049	11,701,983	(36,145)	(50,812)

에스엠상선㈜	174,559,364	120,152,067	54,407,297	69,998,971	(14,129,856)	(214,365)

대한상선㈜	561,518,105	463,732,879	97,785,227	148,211,699	20,774,666	45,948,379

㈜삼선글로벌	2,851,767	3,438,136	(586,369)	472,209	71,486	244,472

㈜바로코사	9,167,854	11,460,396	(2,292,542)	3,564,457	(24,981)	(91,203)

바로코사유통사하㈜	2,306,652	1,803,367	503,286	7,681,825	7,130	30,543

이코사주류㈜	1,544,393	1,998,944	(454,551)	8,190,551	50,034	33,362

한덕철광㈜	50,330,197	27,560,602	22,769,595	5,828,923	(701,029)	(683,691)

SLH CO.LTD	9,232,751	35,282,023	(26,049,272)	3,766,137	(1,195,676)	(1,949,208)

SM NAMSUN VINA Co.Ltd	4,790,087	4,643,792	146,296	1,409,765	(98,571)	(931,017)

에스엠상선광양터미널㈜	9,983,146	4,965,369	5,017,777	9,712,148	(1,358,407)	(1,302,098)

에스엠상선경인터미널㈜	3,317,304	2,458,130	859,174	3,332,601	428,212	324,975

Atlanta Shipping Agency (Holding) Ltd.	1,925,987	6,654	1,919,333	-	(97,558)	(93,782)

SM Line Corporation(SG) PTE. LTD.	503,735	159,236	344,499	487,895	14,211	14,008

SM Line Corporation (India) Private Limited	665,961	25,661	640,300	363,522	195,072	196,997

(*1) 상기 재무정보는 별도재무제표 기준입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책당사와 당사의 종속기업의 반기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 당사의 반기 연결재무제표는 2017년 8월 7일자 이사회에서 승인되었습니다.요약중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 재무성과와 재무상태는 당사의 기능통화인 US Dollar로 작성하고 표시통화인 원화로 환산하였습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 새로운 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1109호 [금융상품]2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 [금융상품]은 시행일이 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도이므로 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 [금융상품: 인식과 측정]을 대체할 예정입니다.2017년 6월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 4분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. ② 기업회계기준서 제1115호 [고객과의 계약에서 생기는 수익]2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 [고객과의 계약에서 생기는 수익]은 시행일이 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도이므로 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 [수익], 제1011호 [건설계약], 기업회계기해석서 제2031호 [수익: 광고용역의 교환거래], 제2113호 [고객충성제도], 제2115호 [부동산건설약정], 제2118호 [고객으로부터의 자산이전]을 대체할 예정입니다.2017년 6월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 4분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표의 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 영업부문

연결실체는 수익을 창출하는 주요 자산인 선박의 종류를 기준으로 영업부문 및 보고부문으로 구분하였습니다. 연결실체의 영업 및 보고부문은 벌크선, LNG선 및 탱커선과 기타(분양,선박관리,선박부품공급 등)로 부문이 구분되며, 각 부문이 제공하는 용역은 선박운항에 따른 항행수익, 선박대여에 따른 대선수익 및 분양에 따른 분양수익입니다.

(2) 용역에 대한 정보연결실체의 수익은 선박 운항수익과 기타수익(분양, 선박관리, 선박부품공급 등)으로구성되어 있으며, 선박의 운항수익은 대선수익과 항행수익으로 구분하고 있는바 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 51(당) 반기	제 50(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

대선수익	79,683,431	163,250,395	24,918,081	43,529,056

항행수익	210,607,108	339,217,031	102,454,530	191,774,114

기타수익	111,441,123	209,390,823	6,370,404	13,187,009

합 계	401,731,662	711,858,249	133,743,015	248,490,179

(3) 주요 고객 부문 연결실체는 전세계에 다양하게 분포된 거래처와 거래하고 있으며 연결실체 매출액의 10% 이상인 단일 고객의 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래처	제 51(당) 반기	제 50(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

포스코	39,026,549	9.71%	80,085,171	11.25%	31,352,077	23.44%	59,679,430	24.02%

한국가스공사	42,951,796	10.69%	82,845,905	11.64%	26,129,163	19.54%	56,495,253	22.74%

그 외	319,753,317	79.59%	548,927,173	77.11%	76,261,775	57.02%	132,315,495	53.25%

합 계	401,731,662	100.00%	711,858,249	100.00%	133,743,015	100.00%	248,490,179	100.00%

5. 유형자산 및 투자부동산

(1) 당반기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제 51 (당) 반기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	사업결합	대체로인한 증감	처분	감가상각비(*1)	순외환차이 등(*2)	당반기말

토지	56,358,231	946,565	15,187	(5,808,817)	(26,883,412)	-	(490,712)	24,137,042

건물	21,787,098	638,639	106,324	(1,175,821)	(6,794,212)	(164,782)	(572,780)	13,824,466

선박	1,312,878,347	312,676,419	-	551,086,408	(13,323,992)	(43,018,876)	(75,594,645)	2,044,703,661

차량운반구	2,378,468	61,964	2	-	(14,672)	(56,096)	(373,769)	1,995,897

공기구비품	786,560	6,590,982	57,747	-	(86,241)	(289,248)	(423,490)	6,636,310

건설중인자산	382,065,447	295,408,990	-	(551,086,408)	(41,625,595)	-	(21,462,670)	63,299,764

카세트컨테이너	-	71,840,476	-	-	(12,533,247)	(250,945)	(436,631)	58,619,653

구축물	1,343,130	78,257	671,831	-	(109,167)	(33,919)	(258,375)	1,691,757

시설장치	13,179	-	0	-	0	(1,513)	(338)	11,328

기계장치	5,733,435	48,096	3,709,002	-	(3,774,658)	(176,983)	(642,969)	4,895,923

수갱	2	-	-	-	-	-	-	2

갱도전기재료	5	-	-	-	-	-	-	5

갱도	-	415,927	-	-	-	-	-	415,927

합계	1,783,343,902	688,706,315	4,560,093	(6,984,638)	(105,145,196)	(43,992,362)	(100,256,379)	2,220,231,735

(*1) 당반기 중 발생한 43,992백만원의 감가상각비 중 42,963백만원의 감가상각비는 매출원가에, 1,029백만원의 감가상각비는 판매비와관리비에 배분되었습니다. (*2) 기능통화 적용에 따른 환산차이 등이 포함되어 있습니다.

② 제 50 (전) 기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	사업결합	대체로인한 증감	처분	손상	감가상각비(*1)	순외환차이 등(*2)	당기말

토지	1,475,967	2,984,203	48,436,751	3,453,394	-	-	-	7,916	56,358,231

건물	1,234,019	1,387,443	14,162,049	5,157,503	-	-	(165,689)	11,773	21,787,098

선박	1,060,902,053	5,981,524	56,720,146	294,186,405	(52,011,226)	(112,414)	(82,686,039)	29,897,898	1,312,878,347

차량운반구	11,483	-	2,372,163	-	-	-	(5,178)	-	2,378,468

공기구비품	156,408	676,023	208,160	-	(150,000)	-	(122,951)	18,920	786,560

건설중인자산 (*3)	256,002,265	397,943,707	233,880	(302,797,302)	-	-	-	30,682,897	382,065,447

구축물	-	-	1,343,130	-	-	-	-	-	1,343,130

시설장치	-	-	13,179	-	-	-	-	-	13,179

기계장치	-	163,751	5,721,139	(150,089)	-	(1,366)	-	5,733,435

수갱	-	-	2	-	-	-	-	-	2

갱도전기재료	-	-	5	-	-	-	-	-	5

합계	1,319,782,195	409,136,651	129,210,604	-	(52,311,315)	(112,414)	(82,981,223)	60,619,404	1,783,343,902

(*1) 전기 중 발생한 82,981 백만원의 감가상각비 중 82,686 백 만 원의 감가상각비는 매출원가에, 295 백만원의 감가상각비는 판매비와관리비에 배분되었습니다. (*2) 기능통화 적용에 따른 환산차이 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 투자부동산의 장부금액 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제 51 (당) 반기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	대체로 인한증감	처분	감가상각비(*1)	순외환차이 등	당반기말

토지	1,397,059	-	7,330,524	-	-	-	8,727,583

건물	583,227	-	1,210,016	-	(32,310)	-	1,760,933

합계	1,980,286	-	8,540,540	-	(32,310)	-	10,488,516

(*1) 당반기 중 발생한 32 백만원의 감가상각비 는 판매비와관리비에 배분되었습니다.

② 제 50 (전) 기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	대체로 인한증감	감가상각비(*1)	순외환차이 등	전기말

토지	1,397,059	-	-	-	-	1,397,059

건물	607,366	-	-	(24,139)	-	583,227

합계	2,004,425	-	-	(24,139)	-	1,980,286

(*1) 전기 중 발생한 24 백만원의 감가상각비 는 판매비와관리비에 배분되었습니다.

(3) 연결실체의 선박은 대부분 금융리스에 해당되는 국적취득조건부나용선(BBCHP : Bareboat Charter Hire Purchase)계약으로 취득하고 있습니다.

(4) 연결실체의 선박은 내용연수를 10-25년으로 추정하고, 잔존가치는 내용연수 종료시점에 도달하였다는 가정하에 예상처분가액에서 예상처분원가를 차감한 금액으로 하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 경영진이 추정한 선박의 내용연수는 해운업에서 적용되는 일반적인 내용연수입니다. 그러나, 예상되는 선박의 이용률의 변화와 해운업 시장환경변화는 유형자산의 내용연수와 잔존가치에 영향을 미칠 수 있으며, 그에 따라 향후 감가상각비도 변경될 수 있습니다.

(5) 보험가입자산당반기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

구분	장부금액	부보금액	보험종류	보험회사명

선박	WON	2,044,703,661	USD	3,361,272,000	화재보험 등	현대해상화재보험(주) 등

건물	WON	13,824,466	WON	16,108,117	화재보험	핸대해상화재보험, 한화손해보험 등

투자부동산	WON	1,760,934

비품	WON	6,636,310	WON	2,543,150	화재보험, 재산종합보험	현대해상화재보험, 한화손해보험 등

컨테이너	WON	58,619,653	USD	10,000,000	재산종합보험	TT Club

구축물	WON	1,691,757	WON	17,047,488	재산종합보험	KB손해보험

기계장치	WON	4,895,923	WON	127,871,848	화재보험	POST-TELECOMMUNICATION INSURANCE JSC - PTI SAIGON COMPANY

상품	WON	10,415,539	WON	1,300,000	화재보험	한화손해보험, 동부화재

기타	-	-	USD	795,000,000	선복임차인책임보험, 영업배상책임보험 등	Steamship P, KB손해보험 등

WON	14,319,964	임원배상책임, 재산종합보험	한화손해보험, KB손해보험

합 계	WON	2,142,548,243	USD	4,166,272,000

WON	179,190,567

6. 무형자산

연결실체는 내용연수가 비한정인 회원권을 무형자산으로 분류하고 있으며, 당반기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제51(당) 반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	사업결합	취득	처분	무형자산상각비(*1)	순외환차이	당반기말

회원권	1,885,144	59,500	-	(232,211)	-	(12,515)	1,699,918

사용수익권(*1)	469,174	-	2,470,059	0	(861,346)	(66,526)	2,011,361

소프트웨어	221,880	7,933,408	31,595	(48,317)	(205,029)	(855,530)	7,078,006

임차권리금	329,770	-	200,000	-	(48,777)	-	480,993

산업재산권	371	-	-	-	(371)	-	-

영업권	4,215,939	1,746,362	-	-	-	(138,407)	5,823,894

기타무형자산	5,963,586	11,874,415	-	-	(1,039,654)	(135,945)	16,662,402

합 계	13,085,864	21,613,685	2,701,654	(280,528)	(2,155,178)	(1,208,923)	33,756,574

(*1) 연결실체는 울산지방해양항만청에 '울산항 염포부두 3번 선석'을 기부하고 동 기부액만큼 항만 접안시 발생하는 항만시설의 사용료를 면제받기로 하였습니다. 입항료, 정박료, 접안료 등의 항만시설사용료는 3개월 단위로 정산되며, 정산 시점에 무형자산상각비로 인식하 고 있습니다. 또한 연결실체는 회생회사 주식회사 한진해운과 에쓰-오일 주식회사 사이에서 체결된 원유운반선 항해용선계약을 양수하는 계약을 체결하였습니다. 이에 양수금액을 무형자산으로 인식하였습니다.

② 제 50 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	사업결합	취득	처분	무형자산상각비(*1)	순외환차이	전기말

회원권	1,429,178	355,925	153,300	(59,889)	-	6,630	1,885,144

사용수익기부자산	1,878,437	-	-	-	(1,467,763)	58,500	469,174

소프트웨어	-	221,880	-	-	-	-	221,880

임차권리금	-	329,770	-	-	-	-	329,770

산업재산권	-	371	-	-	-	-	371

영업권	-	4,215,939	-	-	-	-	4,215,939

기타무형자산	5,963,586	5,963,586

합 계	3,307,615	11,087,471	153,300	(59,889)	(1,467,763)	65,130	13,085,864

7. 담보제공 및 지급보증 (1) 당반기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받는자	한도액	지급보증액	지급보증처	보증기간

Jeju LNG1 S.A. (*1)	56,182,280	56,182,280	삼성중공업	2017.05.22 ~ 2019.05.31

Jeju LNG2 S.A. (*1)	59,031,280	59,031,280	삼성중공업	2017.05.22 ~ 2019.12.31

박스아메리카제삼차 유한회사	3,600,000	3,600,000	인성저축은행	2017.05.26 ~ 2022.05.26

현대글로벌서비스㈜	100,000	100,000	(주)신한은행	2017.03.30 ~ 2018.01.04

STX엔진㈜	100,000	100,000	(주)신한은행	2017.03.30 ~ 2018.01.04

한국전력공사	173,180	173,180	서울보증보험㈜	2017.01.06 ~ 2018.01.05

합 계	119,186,740	119,186,740	-	-

(*1) 상기 지배회사의 삼성중공업에 대한 지급보증은 SPC를 통해 선박을 건조할 경우 선박건조대금에 대하여 제공되는 지급보증으로 선박금융 대주단이 선가를 지급하고 선박이 인도되면 의무가 소멸하게 됩니다.(2) 당반기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

선박	WON	2,044,703,661	USD	5,128,001,308	산업은행, 수출입은행, KDB선박펀드 등

WON	120,070,324	KSF 선박금융㈜ 등

예금	WON	6,579,751	USD	23,082,802	산업은행, BNP파리바 등

WON	3,525,210	농협, 신한은행 등

유형자산 (토지, 건물, 기계장치)	WON	42,857,432	USD	6,840,000	부산은행

WON	51,446,040	한국광물자원공사 등

장래 발생 매출채권	-	향후 확정	WON	40,000,000	산업은행

합 계	WON	2,094,140,844	USD	5,157,924,110

WON	215,041,574

8. 매도가능금융자산(1) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 51(당) 반기	제 50(전) 기

기 초	2,337,797	2,025,373

사업결합증가	49,575	383,688

공정가치평가	(215)	337

취득(*1)	3,374,756	0

처분	(21,921)	(130,407)

계정대체(*2)	38,655,564	0

표시통화환산손익	(65,296)	58,806

기 말	44,330,260	2,337,797

(*1) 연결실체는 당반기중 한국해양보증보험㈜, KOTAM사모투자신탁, 엔지니어링공제조합의 주식을 취득하였습니다.(*2) 연결종속기업인 대한상선의 종속회사였던 신광 주식회사가 2017년 6월 30일자로 SM홀딩스와 합병하여 대한상선의 지분율이 99.00%에서 19.72%로 변동되었습니다. 따라서 대한상선의 종속회사에서 제외하여 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

ⓛ 제 51 (당) 반기

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액(*1)

시장성없는 투자주식:

(주)한국경제신문	57	-	1,000	1,391

(주)비엠금속	3,000	0.50	15,000	20,862

대인훼리(주)	22,518	4.72	148,614	174,089

원익투자파트너스(주)	65,000	1.82	340,000	401,600

통영예선(주)	29,000	14.5	290,000	252,818

인천콜드프라자(주)	100,000	2.83	500,000	595,527

한국선주상호보험조합	300	4.97	300,000	366,588

한국해양보증보험(주)	500,000	1.00	2,500,000	2,540,121

SEATRANS INTERNATIONAL SHIPPING LTD	50,000	100.00	1	1

엔지니어링공제조합	1,305	-	758,442	758,442

(주)신광	1,979,980	19.72	14,821,573	38,633,643

KOTAM 사모투자신탁(*2)	-	-	500,000	505,590

한국실리콘㈜	1,114	-	2,787	2,787

소 계	20,177,417	44,253,459

시장성있는 투자주식:

팬오션㈜	17,644	-	74,353	69,957

신원종합개발㈜	10,230	0.01	30,690	6,844

소 계	105,043	76,801

합 계	20,282,460	44,330,260

(*1) 연결실체는 활성거래시장이 존재하지 않아 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없고 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 아 니한 매도가능증권은 취득원가를 장부가액으로 계상하였으며, 취득원가와 장부가액의 차이는 기능통화적용에 따른 환산차이로 인하여 발생하였습니다. 한편, 활성거래시장이 존재하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 매도가능증권은 공정가치를 장부가액으로 계상하였습니다. (*2) 연결실체는 당반기중 KOTAM 사모투자신탁에 전체투자금액(105억원)의 4.76%인 5억원을 투자하였습니다.

② 제 50 (전) 기

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

시장성없는 투자주식:

㈜한국경제신문	57	-	1,000	1,475

㈜비엠금속	3,000	0.5	1,000	22,123

대인훼리㈜	22,518	4.72	148,614	184,615

원익투자파트너스㈜	65,000	1.82	340,000	425,881

통영예선㈜	29,000	14.5	290,000	268,103

인천콜드프라자㈜	100,000	2.83	500,000	631,532

한국선주상호보험조합	300	4.95	300,000	388,752

SEATRANS INTERNATIONAL SHIPPING LTD	-	-	1	1

엔지니어링공제조합	-	-	383,686	383,686

소계	1,964,301	2,306,168

시장성있는 투자주식:

팬오션㈜	5,903	-	22,543	24,570

신원종합개발㈜	10,230	0.01	30,690	7,059

소 계	53,233	31,629

합 계	2,017,534	2,337,797

9. 만기보유금융자산

당반기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	분류	제 51(당) 반기	제 50(전) 기

만기보유금융자산	후순위채권(*1)	900,000	900,000

(*1) 상기 만기보유금융자산은 연결실체의 사채발행과 관련하여 후순위채권을 취득한 것으로 사채원금 상환시까지 질권설정 되어 있습니다. 관련 된 채무는 주석 24의 회생채권 중 회사채채무(기타비유동부채) 1,403 백만원입니다 .

10. 관계기업투자 (1) 당반기말 및 전기말 현재 관 계회사 지분증권 의 지분율 및 장부가액은 다음과 같습니다. ① 제 51 (당) 반기

(단위 : 천원)

구분	회사명	주식수	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부가액

조인트벤처	코리아엘엔지트레이딩(주)	180,000	36	900,000	1,922,597	1,922,597

관계기업	한국선박금융㈜	600,000	35	4,020,000	4,026,128	4,026,128

합계	4,920,000	5,948,725	5,948,725

② 제 50 (전) 기

(단위 : 천원)

구분	회사명	주식수	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부가액

조인트벤처	코리아엘엔지트레이딩(주)	180,000	36.00	900,000	1,839,220	1,839,220

(2) 당반기 및 전기중 관계회사 지분증권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 제 51 (당) 반기

(단위 : 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	순외환차이	당반기말

코리아엘엔지트레이딩(주)	1,839,220	-	(516,516)	13,393	586,500	1,922,597

한국선박금융㈜	-	4,020,000	-	-	6,128	4,026,128

② 제 50 (전) 기

(단위 : 천원)

회사명	기초	지분법손익	지분법자본변동	순외환차이	전기말

코리아엘엔지트레이딩(주)	1,654,087	(132,137)	1,482	315,788	1,839,220

(3) 코리아엘엔지트레이딩(주)와 한국선박금융(주)는 비상장기업이므로 공표되는 시장가격이 존재하지 않으며, 당반기 및 전기 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 코리아엘엔지트레이딩(주)

(단위 : 주, 천원)

구분	제 51(당) 반기	제 50(전) 기

자산총액	735,196,594	801,138,211

부채총액	729,856,047	796,029,268

매출액	52,116,187	95,571,949

당기순이익(손실)	525,291	353,232

② 한국선박금융(주)

(단위 : 주, 천원)

구분	제 51(당) 반기	제 50 (전) 기

자산총액	9,032,179	-

부채총액	119,527	-

매출액	724,048	-

당기순이익(손실)	(53,099)	-

11. 자본금 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	제 51(당) 반기	제 50(전) 기

수권주식수	1,000,000,000	1,000,000,000

주당금액	5,000	5,000

발행주식수	24,426,504	24,426,504

자본금	122,132,520,000	122,132,520,000

12. 차입금

당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

제 51(당) 반기	제 50(전) 기	제 51(당) 반기	제 50(전) 기

금융리스부채(*1)	1,533,566,745	823,832,974	187,344,982	163,032,848

현재가치할인차금	(208,050,808)	(93,350,407)	(36,373,989)	(24,465,353)

소 계	1,325,515,937	730,482,567	150,970,993	138,567,495

금융기관차입금	54,137,564	405,504,491	158,297,205	118,439,423

소 계	54,137,564	405,504,491	158,297,205	118,439,423

합 계	1,379,653,501	1,135,987,058	309,268,198	257,006,918

(*1) 연결실체는 국적취득조건부나용선(Bareboat Charter Hire Purchase : BBCHP)계약에 따라 장기연불조건으로 선박을 취득하고 있으며, 선박의 인도시점에 향후 상환될 부채의 원금과 이자를 금융리스부채로 계상하고 동 이자는 현재가치할인차금으로 표시하고 있습니다. 한편 금융리스부채는 리스채무 불이행의 경우에 리스자산인 해당 선박을 리스제공자에게 반환하는 권리를 제공하고 있습니다.

13. 기타금융부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

제 51(당) 반기	제 50(전) 기	제 51(당) 반기	제 50(전) 기

사채	37,000,000	-	79,352,000	-

파생금융상품	-	-	-	200,494

합 계	37,000,000	-	79,352,000	200,494

(2) 사채① 당반기말과 전기말 현재 일반사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사채종류	발 행 일	만 기 일	상환조건	제 51(당) 반기	제 50(전) 기

사모사채_33회	2017.01.04	2018.01.04	만기시 원금 전액 상환	9,750,000	-

사모사채_34회	2017.01.04	2018.01.04	분기별 원금의 25%씩 균등분할 상환	5,000,000	-

사모사채_35회	2017.02.03	2019.02.01	만기시 원금 전액 상환	37,000,000	-

전자단기사채	2017.05.29	2017.08.29	만기시 원금 전액 상환	60,000,000	-

사모사채_1회	2017.05.22	2018.06.22	만기시 원금 전액 상환	4,602,000	-

② 당반기와 전기 중 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 51(당) 반기	제 50(전) 기

기초	-	18,000,000

신규발행	120,000,000	-

당기상환	(3,648,000)	(18,000,000)

표시통화환산손익 등	-	-

기말	116,352,000	-

14. 퇴직급여부채

(1) 당반기와 전기 중 퇴직급여부채와 관련하여 재무제표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 51(당) 반기	제 50(전) 기

확정급여채무의 현재가치	15,431,039	14,676,074

사외적립자산의 공정가치	(5,415,651)	(6,003,288)

국민연금전환금	(23,859)	(23,859)

순부채	9,991,529	8,648,927

(2) 당반기 와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 51(당) 반기	제 50(전) 기

기초	14,676,074	12,479,960

사업결합 증감	138,101	558,755

당기근무원가	1,366,244	1,821,415

이자원가	148,086	241,808

재측정요소	125,639	855,045

지급액	(1,245,799)	(1,280,909)

전입	222,694	-

전출	-	-

외화환산	-	-

기말	15,431,039	14,676,074

(3) 당반기 와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 51(당) 반기	제 50(전) 기

기초	6,003,288	5,956,691

사업결합 증감	138,101	177,163

사외적립자산의 기대수익	56,178	93,080

재측정요소	(28,778)	(12,835)

부담금 납부액	165	770,000

납입액	245,811	66,858

지급액	(999,114)	(1,052,180)

전츨	-	-

이자수익	-	4,511

기말	5,415,651	6,003,288

15. 우발부채와 약정사항

( 1) 당반기말 현재 연결실체의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내역 은 다음 과 같습니다 .

(단위 : 천원)

제공처	제공목적	구분	매수	금액

대우조선해양㈜	계약이행보증(*1)	어음	2	백지

㈜유안타증권	기업어음	약속어음	1	5,000,000

세아창원특수강㈜	거래유지용	당좌수표	1	5,000,000

(*1) 상기 이행보증은 금융리스부채 중 HORIZON MARITIME에서 차입한 USD 54,750,434와 MERIDIAN MARITIME에서 차입한 USD 55,582,775의 BBCHP원리금 상환담보와 관련된 보증입니다. (2) 계류중인 주요 소송사건 등

당반기말 현재 CARGO CLAIM 등과 관련하여 해외에서 소송 또는 중재 중인 사건 중 연결실체가 피고인 사건의 피청구금액은 약 USD 3,118,752이며, 연결실체가 원고인 사건의 청구금액은 USD 132,202,126입니다. 당반기말 현재 용선료 CLAIM 등과 관련하여 국내에서 소송 또는 중재 중인 사건 중 연결실체가 피고인 사건의 피청구금액은 약 36,739백만원이며, 연결실체가 원고인 사건의 청구금액은 44백만원 입니다.상기 계류 또는 중재 중인 소송사건은 당반기말 현재로서는 최종결과를 예측할 수 없습니다.

(3) 타인에 의한 지급보증, 담보 및 약정사항 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 파운드)

제공자	통화	한도	부보 및 지급보증금액	내용

한국산업은행	KRW	2,216,000	2,216,000	원화지급보증

서울보증보험	KRW	23,956,068	23,956,068	원화지급보증

한국해양보증보험	USD	28,500,000	28,500,000	부산은행 차입금

한국해양보증보험	KRW	9,975,000	9,975,000	교통자산운용(KOTAM) 차입금

(주)신한은행	KRW	200,000	200,000	원화지급보증

당반기말 현재 금융기관과 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, USD)

구분	금융기관명	한도약정 금액	사용금액

당좌대출	우리은행	1,000	-

운영자금대출	광주은행	3,000	2,100

운영자금 대출	국민은행	3,000	2,987

시설자금 대출	국민은행	3,600	3,600

시설자금 대출	산업은행	1,000	1,000

종합통장대출	신한은행	950	378

운영자금대출	산업은행	300	300

시설자금 대출	부산은행	USD 3,900,000	USD 3,900,000

(4) 선박투자 약정사항 연결실체는 시장가 대비 경쟁력 있는 가격으로 신규 선박을 확보하기 위하여 81,000 DWT 벌크선 2척, 7,500 CBM LNG선 2척에 대한 건조계약을 체결하였고, 벌크선 2척은 2020년 상반기에 1척, 하반기에 나머지 1척이 인도 예정에 있으며, LNG선박 2척은 2019년 하반기에 인도될 예정입니다.또한 사업다각화 및 선대 확장을 위하여 컨테이너 선박 16척(6,500TEU 8척/8,600TEU 3척/6,000TEU 2척/4,360TEU 1척/1,700TEU 1척/8,300TEU 1척)에 대한 매매계약서를 체결하여, 이중 컨테이너 선박 14척은 인수 완료 되었고, 1척은 2017년 7월 25일에 인수, 1척은 2017년 9월중에 인수될 예정입니다.영업력 강화를 위한 선대확충을 위하여 93,000DWT 벌크선 1척에 대한 매매계약서를 체결하여 2017년 7월 5일에 인수 완료하였습니다.

16. 충당부채 당반기 및 전기 중 Claim 및 해난사고 등과 관련한 손해배상손실충당부채 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

제 51(당) 반기	제 50(전) 기	제 51(당) 반기	제 50(전) 기

기초	38,129,012	962,903	9,207,846	-

사업결합	-	30,506,568	-	5,015,498

증가	17,341,015	6,634,160	-	4,192,348

감소	(22,027,073)	-	(822,196)	-

순외환차이	(426,143)	25,381	(238,747)	-

기말	33,016,811	38,129,012	8,146,903	9,207,846

연결실체는 해난사고 등과 관련하여 당사가 부담하게 될 것으로 예상되는 손해배상액 379백만원 및 미확정구상채권 11,039백만원을 충당부채로 계상하고 있으며, 이중 보험회사 등으로 부터 구상 받을 금액 470백만원을 기타 비유동자산으로 계상하고 있습니다. 또한, 연결실체는 용선한 TC(Time charter)선박으로부터 기대되는 대선수익이 관련 용선료에 미달되는 경우 그 차액과 진행중인 항차에서 손실이 예상되는 금액 26,944백만원을 손실부담충당부채로 계상하고 있으며, 사업종료 후 예상되는 금액 2,802백만원을 복구충당부채로 계상하고 있습니다. 17. 기타부채 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

제 50(당) 반기	제 49(전) 기	제 50(당) 반기	제 49(전) 기

예수금	348,052	-	11,794,662	7,443,636

선수금	-	-	496,347	-

부가가치예수금	-	-	98,826	-

미지급비용	-	-	17,254,504	12,692,660

미지급법인세	-	-	2,182,443	2,702,344

미지급배당금	-	-	44,675	44,675

선수수익	3,480,520	-	12,001,543	11,454,007

기타유동부채	-	-	736,446	588,070

이연선수수익	702,723	802,533	-	-

회생채권	8,341,718	8,227,611	558,483	587533

임대보증금	1,747,958	1,618,956	-	-

금융보증채무	0	617,975	-	-

합 계	14,620,971	11,267,075	45,167,929	35,512,925

18. 용선 및 대선계약

연결실체는 정상적인 영업활동을 목적으로 타사와 선박에 대하여 용선 또는 대선계약을 체결하고 있습니다.

(1) 연결실체가 리스이용자로서 당반기 및 전반기에 비용으로 인식한 용선료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 51(당) 반기	제 50(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

용선료	58,988,134	103,712,428	35,357,369	54,752,121

(2) 당반기말 및 전기말 현재 타사로부터 용선하여 운용중인 선박에 대한 용선료 지급 예정액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 51(당) 반기	제 50(전) 기

1년 이내	134,710,452	92,441,162

1년 초과 5년 이내	129,832,925	129,621,421

5년 초과	-	4,017,658

합 계	264,543,378	226,080,241

(3) 당반기 및 전반기에 수익으로 인식한 대선수익은 다음과 같습니다.

상기 대선수익은 주석 4.(2)의 대선수익에서 기타해운업수익을 제외한 금액입니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 51(당) 반기	제 50(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

대선수익	29,050,615	53,331,972	13,929,304	22,092,173

19. 기타수익 및 기타비용 당반기 및 전반기의 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 51(당) 반기	제 50(전) 반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

유형자산처분이익	50,428	61,752	37,384	7,530,359

잡이익	364,629	14,054,567	37,019	69,864

대손충당금환입	47,316	347,427	-	-

채권채무조정이익	-	710,915	23,895,423	23,895,423

충당부채환입	1,037,065	1,997,338	-	-

용역수익	(22,675)	-	-	-

손실부담충당부채환입	1,391,192	2,529,530	-	-

제품평가충당금환입	4,142	5,539	-	-

이연선박처분이익	27,585	54,055	-	-

퇴직급여충당금환입	(7,320)	7,800	-	-

임대료수익	61,907	138,352	63,031	132,028

기타수익	(36,921)	-	-	-

부의영업권환입	-	2,565,556	-	-

합 계	2,917,348	22,472,831	24,032,857	31,627,674

기타비용 :

기부금	27,584	54,204	-	-

보증충당부채전입	(14,910)	-	-	-

기타충당부채전입액	-	-	(17,632)	(34,358)

손실충당부채전입액	7,942,551	7,942,551

재고자산감모손실	193	289	-	-

지급장려금	-	191	-	-

잡손실	(1,143)	861,196	32,926	32,926

건물관리비	500	500	-	-

유형자산처분손실	12,902	12,902	11,320,302	17,087,565

합 계	25,126	929,282	19,278,147	25,028,684

20. 금융수익과 금융원가 당반기와 전반기 중 금융수익과 금융원가로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.ⓛ 제 51 (당) 반기

(단위 : 천원)

내 역	당기손익인식
금융자산/부채	매도가능금융자산	만기보유금융자산	차입금등	미수채권	합 계

당기손익 인식분:

평가손익	206,701	-	-	-	-	206,701

거래손익	253,308	-	-	-	-	253,308

이자수익	389,269	-	350,926	-	-	740,195

이자비용	-	-	-	(26,107,439)	-	(26,107,439)

금융수수료	-	-	-	(1,330,458)	-	(1,330,458)

배당금수익	-	87,102	-	-	-	87,102

매출채권처분손익	-	-	-	-	(6,254)	(6,254)

유가증권처분이익	-	947	-	-	-	947

유가증권처분손실	-	(7,661)	-	-	-	(7,661)

합 계	849,278	80,388	350,926	(27,437,897)	(6,254)	(26,163,559)

금융수익	850,596	88,049	350,926	-	-	1,289,571

금융원가	(1,318)	(7,661)	-	(27,437,897)	(6,254)	(27,453,130)

② 제 50 (전) 반기

(단위 : 천원)

내 역	당기손익인식
금융자산/부채	매도가능금융자산	만기보유금융자산	차입금등	합 계

전기손익 인식분:

평가손익	(66,368)	-	-	-	(66,368)

거래손익	(91,560)	1,159	-	-	(90,401)

이자수익	120,429	-	350,926	-	471,355

이자비용	-	-	-	(11,771,700)	(11,771,700)

금융수수료	-	-	-	(928,450)	(928,450)

배당금수익	-	59,999	-	-	59,999

합 계	(37,499)	61,158	350,926	(12,700,150)	(12,325,565)

금융수익	120,429	61,158	350,926	-	532,513

금융원가	(157,928)	-	-	(12,700,150)	(12,858,078)

21. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제 51(당) 반기	제 50(전) 반기

장기차입금유동성대체	1,022,356,439	101,600,988

이익잉여금처분	(313,688,933)	(38,000,000)

장기미수금 유동성대체	4,620,858	-

금융리스미지급금의 유동성대체	2,408,116	-

건설중선박의 선박 대체	548,861,339	99,161,955

건설중 건물의 건물,토지대체	-	8,298,809

이연법인세자산	15,241	-

임의적립금	3,200,000	1,500,000

매도가능증권평가손실	-	-

매도가능증권평가이익	-	1,137

사채의 유동성사채 대체	74,750,000	-

손실부담충담부채 유동성대체	3,457,569	-

유형자산의 투자부동산 대체	6,964,541	-

유형자산 취득 관련 미지급	5,295,387	-

회생인가에 따른 매도가능증권 취득	-	10,224,216

회생인가에 따른 장기미수금 대체	-	20,097,363

(2) 당반기와 전반기의 현금흐름표 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 51(당) 반기	제 50(전) 반기

1. 반기순이익	50,595,318	12,306,591

2. 조정	72,754,554	39,933,282

퇴직급여	1,712,598	976,636

감가상각비	44,024,672	42,709,482

무형자산상각비	2,189,705	710,141

대손상각비	341,547	161,752

기타충당부채전입액	-	(34,359)

금융수익	(889,720)	(531,067)

금융원가	23,248,319	702,441

채권채무재조정 수익	(710,915)	-

기타충당부채환입	(1,997,338)	-

잡이익	(36,856)	-

기타수익	-	(23,956,064)

기타비용	-	7,942,551

외환손익	8,180,108	247,490

유형자산처분이익	(115,807)	(7,492,976)

유형자산처분손실	12,902	17,087,565

대손충당금환입	(347,428)	-

법인세비용	2,753,364	1,472,157

지분법평가이익	(516,516)	(62,467)

부의 영업권 환입	(2,565,556)	-

매출채권 처분손실	6,543	-

손실부담충당부채환입액	(2,535,068)	-

3. 운전자본 변동	(1,353,219)	(2,995,584)

매출채권의 증가	(20,104,341)	(2,968,807)

기타채권의 감소(증가)	(5,268,379)	605,003

기타자산의 감소	1,473,671	(5,022,880)

재고자산의 증가	(28,487,681)	(8,197,132)

매입채무의 증가(감소)	34,980,635	6,394,152

기타채무의 증가(감소)	8,215,863	(2,533,963)

기타부채의 증가(감소)	8,436,465	8,792,119

퇴직금의 지급	(1,352,589)	(225,891)

사외적립자산의 증가(감소)	753,137	161,815

4. 영업에서 창출된 현금	121,996,654	49,244,289

22. 위험관리

(1) 자본위험 연결실체의 자본위험관리 목표는 계속기업으로서 연결실체가 지속될 수 있도록 주주와 그 밖의 이해관계자에게 수익을 제공하고 자본비용을 감소시켜 적정한 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결실체는 부채비율을 기초로 자본을 관리합니다. 이 비율은 재무상태표상 총부채 에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채를 자본으로 나누어 산출되며 연결실체의전략은 부채비율을 250% 이하로 유지하는 것입니다.

당반기말과 전기말 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 51(당) 반기	제 50(전) 기

순부채:

부채총계	2,041,370,577	1,578,446,306

차감:

현금및현금성자산	70,614,303	84,376,470

유동성기타금융자산	6,786,452	4,625,461

순부채	1,963,969,822	1,489,444,375

자본	663,450,572	626,011,478

부채비율	296.02%	237.93%

(2) 주요 경영 안전성 지표① 업종 및 부채비율

(단위: 백만원, %)

내역	제 51(당) 반기	제 50(전) 기

1. 소속업종명	해상운수업(외항화물운송업)	해상운수업(외항화물운송업)

2. 소속업종코드	501 (50112)	501 (50112)

3. 부채총액	2,041,371	1,578,446

4. 자본총액	663,451	626,011

5. 부채비율	308%	252%

② 이자보상배율

(단위: 백만원,%)

내역	제 51(당) 반기	제 50(전) 반기

1. 영업이익	61,527	19,622

2. 이자비용	26,107	11,772

3. 이자보상배율	2.4	1.7

23. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 현재 연결실체와 특수관계가 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분(*1)	특수관계자의 명칭

최상위 지배기업	㈜삼라

유의적 영향력 행사기업	㈜티케이케미칼

관계기업	코리아엘엔지트레이딩㈜, 한국선박금융㈜

그 밖의 특수관계자	Horizon Maritime 외 25사, ㈜삼라, 우방산업㈜, ㈜우방건설산업, ㈜우방, 동아건설산업㈜, ㈜태길종합건설, 성우종합건설㈜, ㈜라도, 우방토건㈜, ㈜조양, ㈜벡셀, 일산프로젝트㈜,서림하이팩㈜, 에이디엠이십일㈜, ㈜메디원, 하이플러스카드㈜, 산본역사㈜, ㈜삼라홀딩스,㈜에스엠생명과학, 에스엠신용정보㈜, 에스엠에이엠씨투자대부㈜, 삼라산업개발㈜, ㈜케이엘홀딩스, ㈜케이엘홀딩스이호, ㈜에스엠티케미칼, ㈜삼라마이다스, ㈜삼라자원개발, 신화디앤디㈜, ㈜한통엔지니어링, ㈜에스씨파워텍, ㈜경남티앤디, 기원토건㈜, 경남모직컬렉션㈜, 금진바이오테크㈜, 한국인프라개발㈜, 한류우드개발에이엠㈜

(2) 연결실체와 특수관계자간 거래내용과 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. ① 거래내용

ⓐ 제 51 (당) 반기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입	기타수익	기타비용	선급공사비	주식취득

유의적영향력 행사기업	㈜티케이케미칼	-	-	-	599,989	-	-

관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)	23,602,820	-	-	-	-	-

한국선박금융㈜	-	-	-	-	-	2,412,000

그 밖의 특수관계자(*1)	하이플러스카드(주)	1,727	-	-	4,627	-	-

산본역사㈜	-	-	2,256	2,268	-	-

에스엠에이엠씨투자대부(주)	718	308,000	-	-	1,320,136	-

동아건설산업(주)	-	-	-	97,041	179,325	-

(주)벡셀	13,540	288,647	-	2,180	-	-

(주)에스엠생명과학	2,678	6,363	-	57,055	-	-

(주)우방	-	-	21,071	1,475	-	-

(주)우방건설산업	1,083	-	13,711	114,698	-	-

(주)ADM21	-	-	7,548	-	-	-

우방산업(주)	-	-	-	63,098	-	-

(주)조양	-	-	-	8,507	-	-

합 계	23,622,566	603,010	44,586	950,938	1,499,461	2,412,000

(*1) 선박 도입 자금 조달을 위한 특수목적기업과 자산유동화를 위한 특수목적기업과의 거래는 실질적으로 특수관계자가 아닌 금융기관과의 거래이므로 주석 표시를 생략하였습니다.

ⓑ 제 50 (전) 반기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타수익	기타비용

유의적영향력 행사기업	㈜티케이케미칼	-	-	130,336

관계기업	코리아엘엔지트레이딩㈜	18,849,248	-	-

그 밖의 특수관계자(*1)	하이플러스카드	-	-	167

㈜우방건설산업	-	81,712	414,808

우방산업㈜	-	114,592	-

㈜동양생명과학	-	-	20,819

㈜삼라마이더스	-	130,022	167

㈜우방	-	31,106	-

합 계	18,849,248	357,432	566,297

② 채권ㆍ채무 잔액ⓐ 제 51 (당) 반기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력 행사기업	㈜티케이케미칼	-	-	-	252,236

관계기업	코리아엘엔지트레이딩㈜	1,870,254	-	-	-

그 밖의 특수관계자	에스엠에이엠씨투자대부(주)	-	-	-	614,097

동아건설산업(주)	-	-	-	110,906

우방산업(주)	-	50,000	-	1,061

(주)남선알미늄	-	20,235	-	-

(주)우방건설산업	-	-	-	13,182

(주)조양	-	-	-	8,507

(주)벡셀	-	-	11,202	-

하이플러스카드㈜	-	-	-	-

합 계	1,870,254	70,235	11,202	999,989

상기 채권ㆍ채무와 관련하여 제공하거나 제공받은 지급보증은 없으며, 특수관계자 채권에 대해 당반기 중 인식한 대손상각비나 설정된 대손충당금은 없습니다.

ⓑ 제 50 (전) 기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	기타채무

유의적 영향력 행사기업	㈜티케이케미칼	-	-

관계기업	코리아엘엔지트레이딩㈜	2,039,535	-

그 밖의 특수관계자	(주)우방건설산업	-	78,263	-

우방산업(주)	75,000	-

(주)동양생명과학	-	18,075

합 계	2,039,535	153,263	18,075

(3) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	제 51 (당) 반기	제 50 (전) 반기

단기급여	2,900,358	1,620,668

퇴직급여	366,685	287,514

주요경영진에는 등기임원(사외이사포함) 및 비등기임원이 포함되어 있습니다.

(4) 연결실체와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제 51 (당) 반기 (가) 자금대여거래

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여거래

기초	대여	회수	기말

기타 특수관계자	(주)ADM21	10,000,000	-	10,000,000	-

"	(주)우방	1,900,000	3,800,000	5,700,000	-

"	(주)우방건설산업	7,200,000	15,100,000	22,300,000	-

"	동아건설산업(주)	-	5,000,000	-	5,000,000

"	산본역사㈜	-	20,900,000	20,900,000	-

"	에스엠에이엠씨투자대부(주)	2,500,000	2,500,000

합계	19,100,000	47,300,000	61,400,000	5,000,000

(나) 자금차입거래

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여거래

기초	차입	상환	기말

기타 특수관계자	(주)우방건설산업	-	37,600,000	30,500,000	7,100,000

"	(주)조양	-	1,500,000	-	1,500,000

"	동아건설산업(주)	-	28,000,000	7,000,000	21,000,000

"	우방산업(주)	-	12,200,000	5,000,000	7,200,000

"	(주)우방	-	1,300,000	1,300,000	-

"	산본역사㈜	-	10,000,000	7,600,000	2,400,000

"	(주)벡셀	-	200,000	-	200,000

합계	-	90,800,000	51,400,000	39,400,000

(다) 주식거래

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	주식거래

기초	취득	매각	취득원가	장부가액

기타 특수관계자	한국선박금융㈜	-	4,020,000	-	4,020,000	4026128

합계	-	4,020,000	-	4,020,000	4026128

② 제 50 (전) 반기(가) 자금대여거래

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여거래

기초	대여	회수	기말

기타 특수관계자	우방산업㈜	-	26,503,200	26,503,200	-

"	㈜우방건설산업	-	28,983,500	28,983,500	-

"	㈜삼라마이다스	3,800,000	-	3,800,000	-

"	㈜우방	-	5,000,000	5,000,000	-

합계	3,800,000	60,486,700	64,286,700	-

24. 회 생채권 지배기업인 대한해운(주)와 연결종속기업인 대한상선(주)는 각각 2013년 11월 8일과 2016년 12월 8일자로 회생절차를 종결하였으며, 회생절차 종결에 따라 회생채권은 기타부채로 표시하고, 미확정회생채권은 충당부채로 표시하고 있습니다. 당반기말 현재 기타유동부채 558백만원, 기타비유동부채 8,342백만원 및 충당부채 11,039백만원을 재무제표에 계상하고 있습니다. 25. 금융자산과 금융부채의 공정가치

(1) 공정가치의 측정연결실체의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

① 유동자산ㆍ부채

유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

② 지분증권과 채무증권에 대한 투자

시장에서 거래되는 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격(종가)에 의해 결정됩니다. 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있습니다.

③ 파생상품

시장에서 거래되지 않는 선도계약의 공정가치는 계약상 선도 금액과 현재의 계약만기까지의 잔여기간에 대한 선도 금액간의 차이를 국공채의 이자율에 근거한 무위험 이자율로 할인한 금액으로 평가하고 있습니다.

파생상품의 공정가치는 파생상품 자체의 신용위험을 반영하고 있으며, 필요한 경우 연결실체와 거래상대방의 신용위험을 고려한 조정액을 포함하고 있습니다.

④ 비파생금융부채

기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 51(당) 반기	제 50(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

비유동:

매도가능금융자산	44,330,260	44,330,260	2,337,797	2,337,797

만기보유금융자산	900,000	900,000	900,000	900,000

관계기업투자 및 종속기업투자	5,948,724	5,948,724	1,839,220	1,839,220

기타금융자산	2,247,671	2,247,671	492,617	492,617

매출채권 및 기타채권	4,123,389	4,123,389	1,817,417	1,817,417

소 계	57,550,044	57,550,044	7,387,051	7,387,051

유동:

매출채권 및 기타채권	132,370,416	132,370,416	152,595,558	152,595,558

기타금융자산	6,786,452	6,786,452	4,625,461	4,625,461

현금성자산	70,614,304	70,614,304	84,376,470	84,376,470

소 계	209,771,172	209,771,172	241,597,489	241,597,489

합 계	267,321,216	267,321,216	248,984,540	248,984,540

(3) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	제 51(당) 반기	제 50(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

비유동:

차입금	1,379,653,501	1,379,653,501	1,135,987,059	1,135,987,059

기타금융부채	37,000,000	37,000,000	-	-

소 계	1,416,653,501	1,416,653,501	1,135,987,059	1,135,987,059

유동:

차입금	309,268,199	309,268,199	257,006,918	257,006,918

매입채무및기타채무	122,064,186	122,064,186	77,954,311	77,954,311

기타금융부채	79,352,000	79,352,000	200,494	200,494

소 계	510,684,385	510,684,385	335,161,723	335,161,723

합 계	1,927,337,886	1,927,337,886	1,471,148,782	1,471,148,782

(4) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결실체는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 상장주식, 파생금융자산 또는 파생금융부채로 분류된 운임선도거래, 연료유 선물 등이 있습니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 보고기간말 현재 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다.

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산과 금융부채의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

① 제 51(당) 반기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

비유동:

매도가능금융자산	30,228	-	-	30,228

유동:

파생금융자산	206,701	-	-	206,701

합계	236,929	-	-	236,929

금융부채

유동:

파생금융부채	-	-	-	-

합계	-	-	-	-

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 연결실체는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 매도가능금융자산으로 분류된 상장주식 및 기타금융부채로 분류된 파생금융부채(지수선물) 등으로 구성됩니다.

② 제 50(전) 기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

비유동:

매도가능금융자산	31,628	-	-	31,628

합계	31,628	-	-	31,628

금융부채

유동:

파생금융부채	200,494	-	-	200,494

합계	200,494	-	-	200,494

(5) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준 2 및 수준 3은 발생하지 아니하였습니다.

한편, 당반기 중 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준 사이의 이동은 없습니다.

26. 공동주택사업 연결실체는 충청북도 청주시 오송읍 B-6 오송바이오융복합산업지구에서 공동주택분양사업을 진행하여 오고 있습니다.이와 관련하여 당반기에 인식한 분양수익은 57,349천원, 당반기말 현재 완성주택은 1,682,240천원이며 당반기까지 지출한 토지취득대금 및 취득부대비용 45,183백만원을 재고자산(용지)으로 계상하고 있습니다.

27. 보고기간 종료일 이후 발생한 사건 (1) 담보대출 사항

보고기간 종료일 이후 연결실체는 KDB산업은행으로부터 포항 보세창고 및 ADM21청양공장의 토지 및 건물에 대해 담보대출 100억 원(이율 약 3.23% [산금채 6개월물 + 1.87%])과 광주은행 으로부터 부동산을 담보로 15억원을 대출 받았습니다.(2) 선박 추가 도입 사항 보고기간 종료일 이후 연결실체는 벌크선박 SM SAMARINDA호(93K), 중고 컨테이너선박 SM QINGDAO호(4,360TEU)와 SM JAKARTA호(1,700TEU)를 인수하였습니다.