대한해운 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 57(당) 기 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제 56(전) 기 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
대한해운 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항

가. 연결회사의 개요지배기업인 대한해운 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1968년 12월 12일에 설립되었으며, 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사"라 함)은 해상화물운송, 선박관리 및 선박부품공급 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업인 당사는 1992년 4월 23일에 당사의 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사의 최대주주는 에스엠하이플러스(주) 및 특수관계자이며 지분율은 당분기말 현재 49.35%입니다.

나. 종속기업의 현황 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

지역	회사명	업종	대한해운지분율(%)(*1)	종속기업지분율(%)(*2)

국내	케이엘씨에스엠㈜	선박관리	65.80	-

한국선박금융(주)	서비스업	48.24	14.12

대한상선㈜	해운업	70.49	-

대한해운엘엔지(주)	해운업	100	-

한덕철광산업㈜	광업	-	100

창명해운㈜	해운업	23.17	28.08

-	Aster Maritime S.A 등(*3)	특수목적기업	-	-

(*1) 지배회사의 지분율입니다.(*2) 연결종속기업이 보유하고 있는 지분율입니다.

(*3) Aster Maritime S.A 등은 연결회사를 위하여 선박취득활동을 위한 특수목적기업입니다. 해당 회사의 변동이익에 대한 권리를 보유하여 지배력이 있는 것으로 판단됨에 따라 종속기업에 포함하고 있습니다.

다. 연결범위의 변동 당분기 중 연결범위의 변동은 없습니다.라. 종속기업의 요약 재무정보(1) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	영업이익(손실)	분기순손익

대한상선㈜	678,114,536	248,373,430	429,741,106	90,421,160	8,240,474	8,975,994

대한해운엘엔지㈜	1,432,643,306	1,220,110,764	212,532,542	94,067,447	21,608,260	6,318,802

케이엘씨에스엠㈜	56,924,291	20,199,948	36,724,343	28,227,840	1,749,468	1,670,973

한덕철광㈜	83,769,274	43,902,631	39,866,643	21,605,353	2,573,881	1,746,056

창명해운㈜	221,433,477	85,256,423	136,177,054	11,658,162	(1,829,328)	(837,261)

한국선박금융㈜	8,182,751	48,192	8,134,559	86,508	(141,756)	(60,792)

Aster Maritime S.A 등	-	-	-	-	-	-

(2) 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	영업이익(손실)	분기순손익

대한상선㈜	693,304,593	283,875,794	409,428,799	107,372,807	19,201,352	22,396,313

대한해운엘엔지㈜	1,400,043,994	1,199,469,926	200,574,068	65,452,322	13,008,037	11,077,635

케이엘씨에스엠㈜	54,362,791	19,309,421	35,053,370	20,727,662	237,003	310,242

한덕철광㈜	78,490,374	40,369,787	38,120,587	10,137,422	(949,381)	(902,427)

창명해운㈜	223,949,757	90,440,316	133,509,441	22,050,011	9,289,928	9,146,353

한국선박금융㈜	8,244,697	49,347	8,195,350	125,364	(162,670)	(188,093)

Aster Maritime S.A 등	-	-	-	-	-	-

상기 재무정보는 자산, 부채는 전기말 기준, 손익은 22년 1분기 기준입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호'중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 재무성과와 재무상태는 연결회사의 기능통화인 US Dollar로 작성하고 표시통화인 원화로 환산하였습니다.

(2) 연결회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 중요한 회계정책 공시

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시

- 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치 변경 및 오류’(개정): 회계추정치 정의

- 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

- 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정): 기준서 제1104호 ‘보험계약’ 대체

(3) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나2023년1월1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다

- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다.

또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다.

개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표의 작성을 위해 연결회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보(1) 영업부문

연결회사는 수익을 창출하는 주요 자산인 선박의 종류를 기준으로 영업부문 및 보고부문으로 구분하였습니다. 연결회사의 영업 및 보고부문은 벌크선, LNG선 및 탱커선과 기타(분양,선박관리,선박부품공급 등)로 부문이 구분되며, 각 부문이 제공하는 용역은 선박운항에 따른 항행수익, 선박대여에 따른 대선수익 및 분양에 따른 분양수익 등입니다.

① 당분기 및 전분기 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.ⓐ 당분기

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	LNG선	탱커선	무역업	광산업	건설업	기타	합계

매출	151,573,478	91,504,319	31,333,945	25,362,554	14,564,614	7,040,739	33,346,541	354,726,190

매출원가	(121,460,163)	(68,644,163)	(23,365,521)	(22,721,564)	(8,073,684)	(6,124,630)	(24,088,260)	(274,477,985)

판관비	(7,489,984)	(1,251,897)	(1,323,256)	(1,116,235)	(4,419,882)	(413,275)	(4,358,287)	(20,372,816)

영업이익	22,623,331	21,608,259	6,645,168	1,524,755	2,071,048	502,834	4,899,994	59,875,389

ⓑ 전분기

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	LNG선	탱커선	무역업	광산업	건설업	기타	합계

매출	188,569,233	64,319,685	31,567,858	33,000,548	6,517,307	3,620,115	22,232,515	349,827,261

매출원가	(130,226,284)	(50,459,087)	(21,868,672)	(31,283,785)	(4,876,526)	(3,362,422)	(17,842,844)	(259,919,620)

판관비	(6,472,591)	(852,560)	(1,107,701)	(915,601)	(2,372,725)	(475,130)	(4,133,809)	(16,330,117)

영업이익	51,870,358	13,008,038	8,591,485	801,162	(731,944)	(217,437)	255,862	73,577,524

부문별로 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익으로 구성되어 있으며, 보고부문의 회계처리 방법은 연결회사가 채택한 회계처리방법과 동일합니다.

② 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다.ⓐ 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	LNG선	탱커선	무역업	광산업	건설업	기타	전체

자산	2,136,202,677	1,317,294,461	530,770,750	35,629,323	51,657,643	25,366,973	469,689,196	4,566,611,023

부채	882,469,527	1,143,263,946	368,051,132	3,618,133	17,744,067	21,699,803	261,385,982	2,698,232,590

선박	2,662,053,756	480,269,409	668,680,589	-	-	-	-	3,811,003,754

감가상각누계액	(821,903,555)	(11,016,441)	(106,723,766)	-	-	-	-	(939,643,762)

손상차손누계액	(205,589,279)	-	-	-	-	-	-	(205,589,279)

선박감가상각비	(22,476,625)	(4,337,402)	(6,315,793)	-	-	-	-	(33,129,820)

ⓑ 전기말

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	LNG선	탱커선	무역업	광산업	건설업	기타	전체

자산	2,101,274,771	1,292,553,674	519,596,263	34,236,319	51,426,190	21,037,977	470,134,918	4,490,260,112

부채	908,958,274	1,131,015,630	367,162,470	3,601,622	18,040,291	18,321,266	259,038,552	2,706,138,105

선박	2,579,116,086	466,824,223	651,476,380	-	-	-	-	3,697,416,689

감가상각누계액	(778,616,338)	(6,424,710)	(98,257,785)	-	-	-	-	(883,298,833)

손상차손누계액	(199,833,788)	-	-	-	-	-	-	(199,833,788)

선박감가상각비	(101,353,062)	(6,906,050)	(24,848,385)	-	-	-	-	(133,107,497)

(2) 용역에 대한 정보연결회사의 수익은 선박 운항수익과 분양수익 등, 기타수익(선박관리, 선박부품공급 등)으로 구성되어 있으며, 선박의 운항수익은 대선수익과 항행수익으로 구분하고 있는바 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

항행수익	221,351,548	225,319,957

대선수익	75,368,587	71,595,312

분양수익 등	5,032,193	1,379,489

기타수익	52,973,862	51,532,503

합 계	354,726,190	349,827,261

(3) 주요 고객 부문연결회사는 전세계에 다양하게 분포된 거래처와 거래하고 있으며 연결회사 매출액의10% 이상인 단일 고객의 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래처	당분기	전분기

㈜포스코	40,022,113	11.28%	44,118,494	12.61%

한국가스공사	44,446,301	12.53%	43,026,211	12.30%

그 외	270,257,776	76.19%	262,682,556	75.09%

합 계	354,726,190	100.00%	349,827,261	100.00%

5. 유형자산과 투자부동산가. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	당기초	취득	대체로인한 증감	처분	이연손실	감가상각비(*1)	순외환차이 등(*2)	당분기말

토지	13,359,178	-	-	-	-	-	237,427	13,596,605

건물	16,269,412	-	-	(131,293)	-	(198,652)	175,989	16,115,456

선박	2,614,284,068	9,402,583	2,050,394	(1)	(590,718)	(33,129,820)	73,754,207	2,665,770,713

차량운반구	2,304,078	-	698,984	-	-	(220,716)	2,380	2,784,726

공기구비품	908,846	106,869	5,500	(33)	-	(104,443)	12,382	929,121

건설중인자산	166,365,562	3,933,047	(2,754,878)	-	-	-	4,801,115	172,344,846

구축물	982,548	-	-	-	-	(36,876)	3,569	949,241

시설장치	62,706	-	-	-	-	(3,909)	444	59,241

기계장치	2,836,642	12,000	-	-	-	(292,418)	33,566	2,589,790

수갱	25,381,808	-	-	-	-	(560,688)	-	24,821,120

갱도전기재료	5	-	-	-	-	-	-	5

갱도	4,735,480	46,460	-	-	-	(146,023)	-	4,635,917

임목	179,536	-	-	-	-	-	-	179,536

합계	2,847,669,869	13,500,959	-	(131,327)	(590,718)	(34,693,545)	79,021,079	2,904,776,317

(*1) 당분기 34,693백만원의 감가상각비 중 34,438백만원은 매출원가에, 255백만원은 판매비와관리비에 배분되었습니다.(*2) 기능통화 적용에 따른 환산차이 등이 포함되어 있습니다.② 전 기

(단위 : 천원)

구분	전기초	취득	대체로인한 증감	타계정대체	처분	이연손실	국고보조금	손상차손(환입)	감가상각비(*1)	순외환차이 등(*2)	전기말

토지	15,173,517	1,426,306	(2,284,226)	-	(1,351,924)	-	-	-	-	395,505	13,359,178

건물	16,832,774	1,676,076	(227,727)	-	(1,690,949)	-	-	-	(803,364)	482,602	16,269,412

선박	2,122,016,097	24,688,551	491,510,455	-	(13,183,997)	(2,394,153)	-	(15,437,980)	(124,829,695)	131,914,790	2,614,284,068

차량운반구	2,426,026	7,426	1,077,616	-	(2,390)	-	(144,900)	-	(1,068,829)	9,129	2,304,078

공기구비품	949,852	312,929	164,240	-	(83)	-	-	-	(554,462)	36,370	908,846

건설중인자산	161,014,415	523,313,442	(494,546,859)	(9,291,481)	-	-	-	-	-	(14,123,955)	166,365,562

구축물	1,082,477	-	39,600	-	-	-	-	-	(149,325)	9,796	982,548

시설장치	56,965	56,827	-	-	(34,464)	-	-	-	(18,029)	1,407	62,706

기계장치	2,605,905	132,723	1,353,805	-	-	-	(102,165)	-	(1,189,490)	35,864	2,836,642

수갱	27,624,558	-	-	-	-	-	-	-	(2,242,750)	-	25,381,808

갱도전기재료	5	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5

갱도	4,777,472	-	995,910	(463,221)	-	-	-	-	(574,681)	-	4,735,480

임목	179,536	-	-	-	-	-	-	-	-	-	179,536

합계	2,354,739,599	551,614,280	(1,917,186)	(9,754,702)	(16,263,807)	(2,394,153)	(247,065)	(15,437,980)	(131,430,625)	118,761,508	2,847,669,869

(*1) 전기 131,431백만원의 감가상각비 중 130,465백만원은 매출원가에, 966백만원은 판매비와관리비에 배분되었습니다.(*2) 기능통화 적용에 따른 환산차이 등이 포함되어 있습니다.(2) 연결회사의 선박은 대부분 금융리스에 해당되는 국적취득조건부나용선(BBCHP : Bareboat Charter Hire Purchase)계약으로 취득하고 있습니다.

(3) 연결회사의 선박은 내용연수를 10-25년으로 추정하고, 잔존가치는 내용연수 종료시점에 도달하였다는 가정하에 예상처분가액에서 예상처분원가를 차감한 금액으로 하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 경영진이 추정한 선박의 내용연수는 해운업에서 적용되는 일반적인 내용연수입니다. 그러나, 예상되는 선박의 이용률의 변화와 해운업 시장환경변화는 유형자산의 내용연수와 잔존가치에 영향을 미칠 수 있으며, 그에 따라 향후 감가상각비도 변경될 수 있습니다. (4) 보험가입자산당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보험에 가입한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원, USD)

자산	장부금액	부보금액	보험종류	보험회사명

선박 및 금융리스채권(*1)	KRW	3,312,097,739	USD	3,082,725,000	화재보험 등	현대해상화재보험 등

건물	KRW	12,776,075	KRW	13,649,699	화재보험	현대해상화재보험 NH 농협손해보험 등

공기구비품 등	KRW	184,096	KRW	1,812,000	화재보험	현대해상화재보험 한화손해보험 등

저장품	KRW	538,402	KRW	400,000	화재보험	한화손해보험

합 계	KRW	3,325,596,312	USD	3,082,725,000

KRW	15,861,699

(*1) 금융리스채권으로 대체된 선박이 포함되어 있습니다.② 전기말

(단위 : 천원, USD)

자산	장부금액	부보금액	보험종류	보험회사명

선박 및 금융리스채권	KRW	3,241,330,409	USD	3,082,725,000	화재보험 등	현대해상화재보험 등

건물	KRW	12,804,255	KRW	13,649,699	화재보험	현대해상화재보험 NH 농협손해보험 등

공기구비품	KRW	153,854	KRW	1,812,000	화재보험	현대해상화재보험 한화손해보험 등

저장품	KRW	670,008	KRW	400,000	화재보험	한화손해보험

합 계	KRW	3,254,958,526	USD	3,082,725,000

KRW	15,861,699

나. 투자부동산

(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 장부금액 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	당기초	타계정 대체	감가상각비(*1)	순외환차이 등	당분기말

임대주택용지	48,250,546	(52,602)	-	1,388,167	49,586,111

임대주택	157,898,628	(172,046)	(1,069,540)	4,525,660	161,182,702

토지	18,015,037	-	-	-	18,015,037

건물	5,252,930	-	(49,306)	-	5,203,624

합계	229,417,141	(224,648)	(1,118,846)	5,913,827	233,987,474

(*1) 임대주택용지/임대주택의 경우 분양 전환으로 인하여 재고자산으로 대체한 내역입니다.(*2) 당분기 중 발생한 1,119백만원의 감가상각비 중 21백만원은 매출원가에 1,098백만원은 판매비와 관리비에 배분되었습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구분	전기초	취득	타계정 대체	감가상각비(*1)	순외환차이 등	전기말

임대주택용지	46,921,968	-	(1,928,845)	-	3,257,423	48,250,546

임대주택	157,662,189	-	(6,395,267)	(4,343,420)	10,975,126	157,898,628

토지	838,290	15,791,321	1,385,426	-	-	18,015,037

건물	3,232,381	1,070,225	1,126,525	(176,201)	-	5,252,930

합계	208,654,828	16,861,546	(5,812,161)	(4,519,621)	14,232,549	229,417,141

(*1) 임대주택용지/임대주택의 경우 분양 전환으로 인하여 재고자산으로 대체한 내역입니다.(*2) 전기 중 발생한 4,520백만원의 감가상각비 중 83백만원은 매출원가에 4,437백만원은 판매비와 관리비에 배분되었습니다.(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대보증금 수익인식	3,087,493	1,379,048

투자부동산에서 발생한 임대수익	215,476	47,133

기타수익 인식	5,816	-

투자부동산에서 발생한 임대보증금 금융원가 인식	3,031,195	1,347,295

투자부동산에서 발생한 감가상각비 인식	1,118,846	1,071,487

투자부동산 직접운용비용	850	65,692

임대수익투자부동산 직접운영비용	21,476	19,665

기타비용 인식	90,295	80,750

6. 무형자산

당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취득	처분	손상차손환입	무형자산상각비	순외환차이	당분기말

회원권	1,351,451	-	-	-	-	12,391	1,363,842

소프트웨어	466,327	96,247	-	-	(34,317)	11,739	539,996

광업권	3,093,824	-	-	-	(40,237)	-	3,053,587

영업권	4,589,811	-	-	-	-	-	4,589,811

합 계	9,501,413	96,247	-	-	(74,554)	24,130	9,547,236

② 전 기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취득	처분	손상차손환입	무형자산상각비	순외환차이	전기말

회원권	1,563,039	-	(284,436)	37,045	-	35,803	1,351,451

소프트웨어	420,056	157,705	-	-	(133,193)	21,759	466,327

광업권	3,286,629	-	-	-	(192,805)	-	3,093,824

영업권	4,589,811	-	-	-	-	-	4,589,811

합 계	9,859,535	157,705	(284,436)	37,045	(325,998)	57,562	9,501,413

7. 사용권자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

차량	955,539	(513,583)	441,956	1,016,191	(508,529)	507,662

건물	3,722,997	(652,923)	3,070,074	3,616,416	(435,585)	3,180,831

합계	4,678,536	(1,166,506)	3,512,030	4,632,607	(944,114)	3,688,493

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	처분	감가상각비	순외환차이등	당분기말

차량	507,662	-	(11,411)	(60,270)	5,975	441,956

건물	3,180,831	2,355	-	(196,127)	83,015	3,070,074

합계	3,688,493	2,355	(11,411)	(256,397)	88,990	3,512,030

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	조정에 의한 증감(*1)	처분	감가상각비	순외환차이등	전기말

선박	3,627,847	37,166,827	3,384,198	(36,573,604)	(8,288,301)	683,033	-

차량	459,439	398,712	5,916	(102,146)	(275,085)	20,826	507,662

건물	31,238	3,565,121	-	(15,270)	(447,991)	47,733	3,180,831

합계	4,118,524	41,130,660	3,390,114	(36,691,020)	(9,011,377)	751,592	3,688,493

(*1)리스기간 조정으로 인한 증가입니다.

8. 담보제공 및 지급보증(1) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	담보내용

선박 및 금융리스채권(*1)	KRW	3,156,207,172	USD	2,258,237,105	산업은행, 한국수출입은행 등	차입금 담보

KRW	12,914,310	한국해양진흥공사

USD	123,200,000	KAMCO 등	금융리스 채무담보

KRW	182,654,165	한국산업은행 등	금융리스 채무담보

USD	98,000,000	KAMCO 등(*2)	금융리스 채무담보(후순위)

KRW	18,715,000	한국해양진흥공사	시설대 담보(후순위)

USD	76,812,893	씨에이치블루오션유한회사	회생담보권 담보

KRW	8,443,125	한국해양진흥공사	시설대 담보(2순위)

USD	1,211,946,840	산업은행, BoA 등	차입금 담보

단기금융상품	KRW	5,436,471	USD	2,858,007	산업은행, 수협은행	차입금 담보

USD	1,143,346	엔에이치선물 주식회사	선물거래예치금 등

USD	91,660	우리은행	보증서관련 예금 담보

KRW	100,000	STX엔진	외상물품대금 지급보증

장기금융상품	KRW	28,259,140	USD	19,702,282	BNP 파리바, 산업은행 등	차입금 담보

USD	60,000	KAMCO	보증서 관련 예치비용

KRW	2,493,076	산업은행 등	금융리스 채무 담보

건물(*3)	KRW	3,060,317	KRW	10,000,000	산업은행	차입금 담보

투자부동산	KRW	210,768,812	KRW	104,760,000	우리은행	차입금 담보

종속기업투자 주식(*4)	KRW	7,010,367	KRW	70,000,000	에스엠상선㈜	차입금 담보

종속기업투자 주식(*5)	KRW	11,286,989	USD	100,000,000	에스엠상선㈜	차입금 담보

토지	KRW	387,548	KRW	12,000,000	한국산업은행	운용자금 차입 담보

구축물	KRW	12

토지	KRW	2,680,178	KRW	43,444,000	한국광해광업공단	차입금 담보

구축물	KRW	644,389

기계장치	KRW	1,382,273

광업권	KRW	3,053,587

당기손익-공정가치측정금융자산	KRW	1,720,637	KRW	1,720,637	엔지니어링공제조합 등	운용자금 차입 담보 등

투자부동산 토지	KRW	15,791,320	KRW	16,800,000	내수농협 등	시설대 담보

투자부동산 건물	KRW	1,057,770

합계	KRW	3,448,746,982	USD	3,892,052,133

KRW	484,044,313

(*1) 금융리스채권으로 대체된 선박이 포함되어 있습니다.(*2) 연결회사는 SM NEWCASTLE호, SM GLADSTONE호, SM SAMARINDA호 3척은 담보제공시 교차담보설정으로 각 선박마다 다른 선박 2척의 선순위 담보 합계 금액을 후순위 담보 제공하였습니다.(*3) 연결회사는 한국산업은행에 운용자금 차입(280억)에 대하여 마곡본사사옥을 담보로 제공하고 있습니다.

(*4) 연결회사가 에스엠상선㈜으로부터 받은 운용자금차입(700억원)에 대하여, 대한상선주식 3,101,554주를 담보로 제공하고 있습니다.(*5) 연결회사가 에스엠상선㈜으로부터 받은 운용자금차입(1억 달러)에 대하여, 대한상선주식 4,993,634주를 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

제공받는자	한도액	지급보증액	지급보증처	보증기간	보증내용

기초과학연구원 등	44,615,717	30,726,297	서울보증보험㈜ 등	1년~8년	계약보증 등

한국수자원공사 등	1,000,000	1,000,000	서울보증보험㈜	1년~2년	계약보증금 이행보증 등

9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동항목	지분상품 등	1,491,987	2,032,977	1,471,227	1,961,134

유동항목	지분상품	118,408,330	62,779,072	118,408,330	60,322,896

합계	119,900,317	64,812,049	119,879,557	62,284,030

(2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기 초	62,284,030	74,645,058

취득	20,760	12,195,878

평가손익	771,181	(29,852,401)

표시통화환산손익	1,736,078	5,295,495

기 말	64,812,049	62,284,030

(3) 당분기말 및 전기말 현재의 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 아래와 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

유동항목:

HMM	3,070,221	0.63	118,108,330	62,478,997

리딩투자증권㈜	-	-	300,000	300,075

소 계	118,408,330	62,779,072

비유동항목:

팬오션㈜	53,759	0.01	219,949	312,340

건설공제조합 출자증권	56	-	37,903	85,512

전기공제조합 출자증권	300	0.01	60,000	106,161

전문건설공제조합 출자증권	475	0.01	423,885	448,729

엔지니어링공제조합	1,305	0.10	729,490	1,059,275

소방산업공제조합	40	0.01	20,760	20,960

소 계	1,491,987	2,032,977

합 계	119,900,317	64,812,049

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

유동항목:

HMM	770,221	0.16	29,032,748	15,057,821

HMM(대여자산)(*1)	2,300,000	0.47	89,075,582	44,965,000

리딩투자증권㈜	-	-	300,000	300,075

소 계	118,408,330	60,322,896

비유동항목:

팬오션(주)	53,759	0.01	219,949	308,038

건설공제조합 출자증권	56	-	37,903	85,893

전기공제조합 출자증권	300	0.01	60,000	105,832

전문건설공제조합 출자증권	475	0.01	423,885	447,160

엔지니어링공제조합	1,305	0.10	729,490	1,014,211

소 계	1,471,227	1,961,134

합 계	119,879,557	62,284,030

(*1) HMM 보통주 2,300,000주를 에스엠스틸㈜에 대여하고 에스엠인더스트리㈜ 주식 568,013주, ㈜ 우방 주식 301,423주를 담보 제공을 받았습니다.

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

비유동항목	지분상품	7,899,574	14,396,370	7,899,514	17,246,971

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기 초	17,246,971	9,963,163

취득(*1)	60	15

공정가치 평가	(3,346,108)	6,607,690

처분	-	(100)

표시통화환산손익	495,447	676,203

기 말	14,396,370	17,246,971

(*1) 연결회사는 당분기에 단주대금 취득에 따른 동북아46호선박투자회사의 주식 12주를 취득하였습니다. 전기에 한국해양35호, 36호, 37호 선박투자회사 1주를 취득하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 아래와 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

시장성없는 투자주식:

㈜한국경제신문	57	-	1,000	1,591

㈜비엠금속	3,000	0.50	15,000	23,867

대인훼리㈜	22,518	4.72	148,614	199,173

원익투자파트너스㈜	65,000	1.82	340,000	459,465

인천콜드프라자㈜	100,000	2.83	500,000	681,334

한국해양진흥공사	1,029,268	0.17	5,146,340	12,695,383

통영예선㈜	29,000	14.50	266,373	289,246

동양인터내셔널㈜	51	0.01	46,255	-

원주학교사랑㈜ 출자증권	8,268	0.22	4,134	1

원주학교사랑㈜ 건설출자금	108	-	54	1

화천병영사랑㈜ 출자금	108,812	20.9	544,059	1

양구관사관리㈜ 출자금	50,391	7.28	251,955	3

㈜대양해군 출자금	96,568	8.13	482,840	3

양구병영관리㈜ 출자금	15,536	2.70	77,680	1

두미르마을㈜ 출자금	5,828	0.65	29,140	1

강원도민일보 출자증권	1,600	0.16	8,000	8,000

동북아34호선박투자회사	7,000	1.59	35,000	35,000

동북아46호선박투자회사	358	0.12	1,790	1,790

한국해양18호선박투자회사	1	-	5	5

한국해양19호선박투자회사	1	-	5	5

한국해양30호선박투자회사	1	-	5	5

한국해양31호선박투자회사	1	-	5	5

한국해양34호선박투자회사	1	-	5	5

한국해양35호선박투자회사	1	-	5	5

한국해양36호선박투자회사	1	-	5	5

한국해양37호선박투자회사	1	-	5	5

한국선주상호보험조합(*1)	-	-	1,300	1,470

합 계	7,899,574	14,396,370

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

시장성없는 투자주식:

(주)한국경제신문	57	-	1,000	1,547

(주)비엠금속	3,000	0.50	15,000	23,199

대인훼리(주)	22,518	4.72	148,614	193,597

원익투자파트너스(주)	65,000	1.82	340,000	446,602

인천콜드프라자(주)	100,000	2.83	500,000	662,260

한국해양진흥공사	1,029,268	0.17	5,146,340	15,592,408

통영예선(주)	29,000	14.50	266,373	281,148

동양인터내셔널㈜	51	0.01	46,255	-

원주학교사랑㈜ 출자증권	8,268	0.22	4,134	1

원주학교사랑㈜ 건설출자금	108	-	54	1

화천병영사랑㈜ 출자금	108,812	20.9	544,059	1

양구관사관리(주) 출자금	50,391	7.28	251,955	3

(주)대양해군 출자금	96,568	8.13	482,840	3

양구병영관리㈜ 출자금	15,536	2.70	77,680	1

두미르마을(주) 출자금	5,828	0.65	29,140	1

강원도민일보 출자증권	1,600	0.16	8,000	8,000

동북아34호선박투자회사	7,000	1.59	35,000	35,000

동북아46호선박투자회사	346	0.11	1,730	1,730

한국해양18호선박투자회사	1	-	5	5

한국해양19호선박투자회사	1	-	5	5

한국해양30호선박투자회사	1	-	5	5

한국해양31호선박투자회사	1	-	5	5

한국해양34호선박투자회사	1	-	5	5

한국해양35호선박투자회사	1	-	5	5

한국해양36호선박투자회사	1	-	5	5

한국해양37호선박투자회사	1	-	5	5

한국선주상호보험조합	-	-	1,300	1,429

합 계	7,899,514	17,246,971

(*1) 한국선주상호보험조합은 주권을 발행하지 아니하였고, 출자금으로 납입한 형태입니다.

11. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 지분증권의 지분율 및 장부가액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	주식수	지분율(%)	취득원가(USD)	순자산가액(*1)	장부금액(*2)

관계기업	세계로선박금융㈜	580,000	26.36%	2,147,544	3,141,087	3,141,087

관계기업	경남기업㈜	1,980,093	28.25%	27,469,126	53,431,180	66,312,873

조인트벤처	코리아엘엔지트레이딩㈜	180,000	36.00%	920,999	3,268,307	3,569,105

조인트벤처	KLBV1 S.A.(*3)	765	60.00%	7,650,000	10,336,678	11,335,148

합계	38,187,669	70,177,252	84,358,213

(*1) 순자산가액은 지분해당액 기준입니다.(*2) 순자산가액과 장부가액의 차이는 표시통화환산 차이입니다.(*3) 연결회사는 한국가스공사와 합작투자를 통해 신규 법인 KLBV1 S.A.를 설립하여 60%의 지분율을 보유하고 있으나, 모든 의사결정은 70% 이상의 결의가 필요함에 따라 단독지배력이 아닌 한국가스공사와 공동지배력을 가지고 있어 관계기업투자로 분류하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	주식수	지분율(%)	취득원가(USD)	순자산가액(*1)	장부금액(*2)

관계기업	세계로선박금융㈜(*3)	580,000	26.36	2,147,544	3,265,206	3,265,206

관계기업	경남기업㈜	1,980,093	28.25	27,469,126	49,213,866	61,170,821

조인트벤처	코리아엘엔지트레이딩㈜	180,000	36.00	920,999	3,074,685	3,341,867

조인트벤처	KLBV1 S.A.(*4)	765	60.00	7,650,000	10,113,428	10,832,674

합계	38,187,669	65,667,185	78,610,568

(*1) 순자산가액은 지분해당액 기준입니다.(*2) 순자산가액과 장부가액의 차이는 표시통화환산 차이입니다.(*3) 전전기 중 창명해운㈜가 연결회사에 포함됨에 따라 세계로선박금융㈜가 관계기업투자에 추가되었습니다.(*4) 연결회사는 한국가스공사와 합작투자를 통해 신규 법인 KLBV1 S.A.를 설립하여 60%의 지분율을 보유하고 있으나, 모든 의사결정은 70% 이상의 결의가 필요함에 따라 단독지배력이 아닌 한국가스공사와 공동지배력을 가지고 있어 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업 지분증권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전 기

기 초	78,610,568	62,117,697

지분법손익	4,071,159	13,104,721

지분법자본변동	266,979	225,027

표시통화환산손익	1,409,507	3,163,123

합계	84,358,213	78,610,568

(3) 당분기 현재 관계기업은 모두 비상장기업이므로 공표되는 시장가격이 존재하지 않으며, 당분기 및 전기 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 세계로선박금융㈜

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기말

자산총액	12,066,030	13,179,459

부채총액	149,918	792,486

매출액	383,438	2,299,358

당기순이익	120,733	1,171,413

② 경남기업(주)

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기말

자산총액	551,097,106	508,266,428

부채총액	361,960,184	334,058,054

매출액	113,132,176	355,462,813

당기순이익	14,492,472	43,689,208

③ 코리아엘엔지트레이딩(주)

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기말

자산총액	494,926,760	475,839,963

부채총액	485,848,131	467,299,171

매출액	62,433,098	215,867,170

당기순이익(손실)	287,575	493,128

④ KLBV1 S.A.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기말

자산총액	82,917,165	81,193,930

부채총액	65,689,369	64,338,217

매출액	2,658,819	7,416,376

당기순이익(손실)	(110,931)	1,102,815

12. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

매출채권	-	-	171,801,124	168,488,230

대손충당금	-	-	(38,049,165)	(36,895,367)

기타미수금	-	10,944	17,581,469	8,886,263

대손충당금	-	-	(997,625)	(483,594)

대여금	33,936,816	35,936,816	10,401,063	7,901,064

대손충당금	(83,421)	(83,421)	(901,063)	(901,064)

보증금	2,441,658	2,525,489	166,562	998,316

대손충당금	(300,000)	(300,000)	-	-

구상채권	1,503,664	1,503,664	-	-

대손충당금	(1,503,664)	(1,503,664)	-	-

합계	35,995,053	38,089,828	160,002,365	147,993,848

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기 초	36,895,367	34,392,754

대손상각비 인식(환입)	118,200	441,444

제각	-	(272,500)

순외환차이	1,035,598	2,333,669

기 말	38,049,165	36,895,367

(3) 당분기말과 전기말 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 채권발생일을 기준으로 구분한 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

6개월미만	133,277,659	131,889,112

6개월~1년미만	1,186,780	253,844

1년이상~3년미만	1,979,102	2,311,835

3년 이상	35,357,583	34,033,439

합계	171,801,124	168,488,230

(4) 당분기 및 전기 중 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	비유동	유동

당분기	전기	당분기	전기

기 초	1,887,085	1,888,329	1,384,658	1,047,205

대손상각비 인식(환입)	-	(1,244)	510,189	342,371

순외환차이	-	-	3,841	(4,918)

기 말	1,887,085	1,887,085	1,898,688	1,384,658

13. 금융리스채권

당분기말 현재 금융리스채권은 한국가스공사 및 BRACELL SP CELULOSE LTD과장기해상운송 계약에 따라 발생하였으며 동 계약에 이용되는 선박은 각각 10척, 2척 입니다. 10척의 선박은 국적취득조건부나용선계약(BBCHP)과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 2척의 경우 장기용선으로 조달하여 운용중입니다. 무보증잔존가치 금액은 연결회사 부담분으로 회수되지 않는 금액입니다. 당분기말 현재 최소리스료 및 무보증잔존가치의 손상을 시사하는 징후는 없는 것으로 판단하였습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권원금	985,238,720	964,981,037

현재가치할인차금	(273,348,560)	(260,733,510)

장부금액	711,890,160	704,247,527

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스총투자	최소리스료의 현재가치	리스총투자	최소리스료의 현재가치

1년 이내	60,736,469	44,291,157	61,505,540	57,392,794

1년 초과 5년 이내	277,939,973	153,157,222	272,792,961	150,350,168

5년 초과	646,562,278	282,161,244	630,682,536	273,404,529

합 계	985,238,720	479,609,623	964,981,037	481,147,491

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스의 미실현이자수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스총투자	985,238,720	964,981,037

리스순투자	-	-

최소리스료의 현재가치	479,609,623	481,147,491

무보증잔존가치의 현재가치	232,280,537	223,100,036

합 계	711,890,160	704,247,527

미실현이자수익	273,348,560	260,733,510

(4) 당분기 및 전분기에 인식한 금융리스채권 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출손익	7,472,644	6,928,727

리스순투자의 금융수익	-	-

리스순투자 측정치에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 수익	641,524	(503,330)

14. 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

정기예금-단기금융상품	-	-	11,019,284	12,232,730

외화정기예금-단기금융상품	-	-	3,726,270	756,894

장기성 - 정기예금	14,740,849	15,235,835	-	-

장기성 - 정기적금	-	1,313,000	-	-

외화정기예금-장기금융상품	25,687,836	24,631,245	-	-

파생상품	3,943,077	2,697,956	-	31,480

특정현금과 예금	6,000	6,000	-	-

합 계	44,377,762	43,884,036	14,745,554	13,021,104

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	사용제한내용	당분기말	전기말	금융기관명

외화 정기예금-장기금융상품	선박금융계약관련 보증금	2,739,710	2,662,433	BNP PARIBAS/산업은행 등

외화 정기예금-단기금융상품	선박금융계약관련 운임수취	3,726,270	756,895	산업은행/수협은행 등

외화 정기예금-장기금융상품	선박차입금 원리금상환 유보액	22,948,127	21,968,812	국민은행/산업은행

정기예금-단기금융상품	우리사주대출 보증금	2,103,232	2,103,232	한국증권금융

특별수선충당예치금	오송 아파트 특별수선충당금	346,448	301,285	농협은행

장기성 - 정기예금	차입금 원리금 적립 등	2,535,393	2,535,393	산업은행

장기성 - 정기예금	금융리스채무담보 등	1,163,636	2,006,768	신한은행, 하나은행 등

정기예금-단기금융상품	금융리스채무담보 등	1,610,201	2,797,522	우리은행 등

정기예금-단기금융상품	외상물품대금 지급보증 담보	100,000	100,000	국민은행

외화 정기예금-단기금융상품	차입금 원리금 적립 등	1,638,661	817,336	우리은행

외화 정기예금-단기금융상품	신용 담보 등	60,000	60,000	광주은행

장기성-정기예금	선박금융계약관련 유보계좌	1,564,547	1,520,747	뱅크오브아메리카

장기성-정기예금	선박금융계약관련 유보계좌	9,130,825	8,871,642	산업은행

합계	49,667,050	46,502,065

(3) 파생금융상품① 연결회사는 선박금융 및 차입금과 관련하여 이자율 변동 위험 등을 회피하기 위하여 통화 및 이자율 스왑을 체결하고 있으며, BSI지수 변동, 유가변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 선물거래 등을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 파생상품 내용은 다음과 같습니다. 1) 스왑거래

계약상대방	구분	만기일	지급액	수령액	계약내용

KB국민은행	통화스왑	2023-07-20	KRW 5%	USD LIBOR 3M+2.7%	차입금과 관련하여 원화 고정금리(명목금액 6,000,000,000원)를 지급하고 외화 변동금리(명목금액 USD 5,000,000)를 수령

KB국민은행	이자율스왑	2024-05-29	USD 5.27%	USD LIBOR 3M+1.95%	선박금융과 관련하여 고정금리를 지급하고 변동금리를 수령하며, 명목금액은 USD 54,546,800

KB국민은행	이자율스왑	2024-05-29	USD 5.67%	USD LIBOR 3M+2.35%	선박금융과 관련하여 고정금리를 지급하고 변동금리를 수령하며, 명목금액은 USD 7,644,175

KB국민은행	통화스왑	2024-07-18	KRW 4.5%	USD LIBOR 3M+1.94%	차입금과 관련하여 원화 고정금리(명목금액 12,956,160,000원)를 지급하고 외화 변동금리(명목금액 USD 11,200,000)를 수령

2) 선물거래

(단위 : 천원)

계약상대방	구분	계약금액	계약내용

하나금융투자	지수선물거래(용선료변동 위험회피)	396,250	BSI 7월물 선매도 후 해당월의 평균가격으로 정산

하나금융투자	지수선물거래(용선료변동 위험회피)	396,250	BSI 8월물 선매도 후 해당월의 평균가격으로 정산

하나금융투자	지수선물거래(용선료변동 위험회피)	396,250	BSI 9월물 선매도 후 해당월의 평균가격으로 정산

하나금융투자	지수선물거래(용선료변동 위험회피)	152,500	BSI 10월물 선매도 후 해당월의 평균가격으로 정산

하나금융투자	지수선물거래(용선료변동 위험회피)	152,500	BSI 11월물 선매도 후 해당월의 평균가격으로 정산

하나금융투자	지수선물거래(용선료변동 위험회피)	152,500	BSI 12월물 선매도 후 해당월의 평균가격으로 정산

하나금융투자	연료유선물거래(유가변동 위험회피)	568,500	연료유 선물 (LSFO 싱가폴 4월물) 1,000MT을 선 구매후 4월말 기준으로 정산

② 상기 파생상품 거래와 관련하여 당분기말 현재의 파생금융자산(부채)과 당분기 중 발생한 파생상품 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	파생금융자산(비유동)	파생금융부채(유동)	파생상품평가이익(당기손익)	파생상품평가손실(당기손익)	파생상품거래이익(당기손익)	파생상품거래손실(당기손익)	파생상품평가이익(*1)(기타포괄손익)

스왑거래	3,943,077	-	172,470	(1,209,303)	489,585	-	2,236,887

선물거래	-	131,020	-	(131,020)	90,642	(31,386)	-

(*1) 파생상품평가이익(기타포괄손익) 금액은 법인세 효과 반영 전 금액입니다.

15. 현금 및 현금성자산

당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	7,782	8,241

보통예금	40,426,495	26,237,583

외화예금	44,513,807	53,203,972

기타	16,438,135	15,902,082

합 계	101,386,219	95,351,878

16. 자본당분기말 및 전기말 현재 자본의 내역은 다음과 같습니다.(1)당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	1,000,000,000	1,000,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	319,177,460	319,177,460

자본금	159,588,730,000	159,588,730,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	178,118,282	178,118,282

기타자본잉여금	9,352,925	9,352,925

감자차익	308,880	308,880

합 계	187,780,087	187,780,087

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(14,827,627)	(14,827,627)

출자전환채무	6,354,546	6,354,546

지분법자본변동	936,337	585,942

기타포괄손익 공정가치측정금융자산 평가손익	4,087,924	6,743,145

표시통화환산손익	413,733,417	374,797,053

보험수리적손익	(6,295,032)	(6,316,451)

파생상품평가손익	3,582,319	1,697,234

합 계	407,571,884	369,033,842

17. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

금융리스부채(*1)	1,654,177,427	1,643,687,607	182,281,202	179,461,487

금융기관차입금	42,827,999	125,123,925	381,063,458	316,214,733

합 계	1,697,005,426	1,768,811,532	563,344,660	495,676,220

(*1) 연결회사는 국적취득조건부나용선(Bareboat Charter Hire Purchase : BBCHP)계약에 따라 장기연불조건으로 선박을 취득하고 있으며, 선박의 인도시점에 향후 상환될 부채의 원금과 이자를 금융리스부채로 계상하고 있습니다. 한편, 금융리스부채는 리스채무 불이행의 경우에 담보자산인 해당 선박을 차입제공자에게 반환하는 권리를 제공함으로써 효과적으로 보증되고 있습니다.

18. 리스 부채(1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

차량	230,572	281,895	208,916	226,868

선박	326,788	2,981,703	17,756,770	19,354,565

건물	2,115,472	2,294,791	802,291	803,107

합 계	2,672,832	5,558,389	18,767,977	20,384,540

(2) 보고기간 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량	60,270	79,822

선박	-	9,769

건물	196,127	3,521,550

합 계	256,397	3,611,141

리스부채에 대한 이자비용	166,549	126,211

단기리스료(매출원가 및 판관비)	16,727,585	22,077,259

단기리스료 아닌 소액자산 리스료	53,280	17,012

당분기 중 리스의 총 현금유출은 22,009백만원(전분기 27,001백만원)입니다.

19. 기타금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

사채	-	-	13,400,000	4,600,000

파생금융상품	-	-	131,020	-

임대보증금	152,209,962	150,052,945	330,000	330,000

합 계	152,209,962	150,052,945	13,861,020	4,930,000

(2) 사채① 당분기말과 전기말 현재 일반사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사채종류	발 행 일	만 기 일	상환조건	이자율	당분기말	전기말

비유동	유동	비유동	유동

사모사채_43회	2022.06.30	2023.06.30	만기시 원금 전액 상환	4.24%	-	3,400,000	-	3,400,000

전자단기사채	2022.10.17	2023.01.17	만기시 원금 전액 상환	6.00%	-	-	-	1,200,000

전자단기사채	2023.01.12	2023.04.12	만기시 원금 전액 상환	8.50%	-	10,000,000	-	-

합 계	-	13,400,000	-	4,600,000

② 당분기와 전기 중 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	4,600,000	3,800,000

신규발행	10,000,000	4,600,000

당분기상환	(1,200,000)	(3,800,000)

기말	13,400,000	4,600,000

20. 퇴직급여부채

(1) 당분기말 및 전기말의 퇴직급여부채와 관련하여 재무제표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	21,963,651	21,705,795

사외적립자산의 공정가치	(17,679,839)	(17,928,476)

국민연금전환금	(2,689)	(2,689)

순부채	842,412	5,035,462

순자산	5,123,535	1,260,830

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	21,705,795	20,916,531

당기근무원가	1,086,146	3,965,528

이자원가	237,849	453,637

재측정요소	-	(476,200)

지급액	(1,244,484)	(3,053,020)

전입	198,928	146,164

전출	(20,583)	(246,845)

기말	21,963,651	21,705,795

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	17,928,476	15,845,714

사외적립자산의 기대수익	223,426	386,714

재측정요소	(28,855)	(136,803)

부담금 납부액	74,633	3,615,702

전입액	178,345	146,164

전출액	-	(209,962)

지급액	(696,186)	(1,719,053)

기말	17,679,839	17,928,476

21. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공처	제공목적	구분	매수	금액

세아창원특수강㈜	거래유지용	당좌수표	1	5,000,000

(2) 계류중인 주요 소송사건 등당분기말 현재 CARGO CLAIM 등과 관련하여 해외에서 소송 또는 중재 중인 사건중 연결회사가 피고인 사건의 피청구금액은 약 USD 2,255,216이며, 원고인 사건의 청구금액은 약 USD 71,143,006입니다. 국내에서 소송 또는 중재 중인 사건 중 연결회사가 피고인 사건의 피청구금액은 약 KRW 73,417천원이며, 원고인 사건의 청구금액은 약 346,948천원입니다.

또한, 해운업 관련하여 연결회사가 피고인 소송건의 주요내용은 양식장 시설 손괴로 인한 손해배상청구건(1,457,268천원 청구)과 접안 중 천재지변에 따른 인근 선박 및 항구시설 파손에 관한 소송(소송가액 ZAR 242,536,897)이 있으며, 이는 P 보험으로 각 처리될 예정입니다. 그 외, 연결회사가 피고로 영국에서 중재중인 사건은 3건입니다.또한, 광업 및 건설업관련하여 연결회사가 피고인 사건은 총 1건으로 소송금액은 226,842천원이며, 원고인 소송은 총 2건으로 355,002천원입니다. 회생채권변제계획안에 의거하여 연결회사가 부담할 것으로 예상되는 금액은 미확정회생채무 721,364천원으로 계상하고 있으며, 당분기말 현재로서는 상기 계류 또는 중재중인 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없습니다.

(3) 연결회사는 ㈜포스코, 한국전력공사, ㈜GS 동해전력, ㈜에스엔엔씨, GS 칼텍스, ㈜S-OIL, 현대글로비스㈜ 및 세계최대 철광석 업체인 Vale International S.A.와 장기운송계약을 체결하여 현재 운항 중에 있습니다.

(4) 타인에 의한 지급보증당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

제공자	보증상대처	통화	한도	부보 및 지급보증금액	내용

한국해양진흥공사(*1)	신한은행	KRW	4,222,207	1,607,080	SM Dragon호 Scrubber 설치관련 대출보증

한국해양진흥공사(*1)	신한은행	KRW	4,223,857	1,607,068	SM Puma호 Scrubber 설치관련 대출보증

한국해양진흥공사(*2)	한국산업은행	KRW	896,800	701,898	SM Challenger호 BWMS 설치관련 대출보증

한국해양진흥공사(*2)	한국산업은행	KRW	923,400	769,025	Adonis호 BWMS 설치관련 대출보증

한국해양진흥공사(*3)	한국산업은행	KRW	1,952,250	1,036,640	CK ANGIE호 Scrubber 설치관련 대출보증

한국해양진흥공사(*3)	한국산업은행	KRW	612,750	322,240	CK ANGIE호 Bwts 설치관련 대출보증

한국해양진흥공사(*3)	한국산업은행	KRW	1,952,250	1,036,640	CK BLUEBELL호 Scrubber 설치관련 대출보증

한국해양진흥공사(*3)	한국산업은행	KRW	612,750	319,200	CK BLUEBELL호 Bwts 설치관련 대출보증

한국해양진흥공사(*3)	한국산업은행	KRW	380,000	253,080	CH CLARE호 Bwts 설치관련 대출보증

한국해양진흥공사(*3)	한국산업은행	KRW	380,000	265,734	CH BELLA호 Bwts 설치관련 대출보증

한국해양진흥공사(*3)	한국산업은행	KRW	864,500	720,100	C.VISION호 Bwts 설치관련 대출보증

주택도시보증공사	임차인	KRW	188,923,978	188,923,978	임대보증금보증

국민은행	국민은행 동경	USD	9,600,000	9,600,000	외화대출

우리은행	US Embassy Annex Seoul	KRW	119,506	119,506	지급보증 등

(*1) 연결회사 보유 선박인 SM Dragon호와 SM Puma호의 친환경설비(Scrubber) 설치 비용 조달을 위한 대출 계약상 원리금의 95%에 대하여 한국해양진흥공사로부터 보증을 제공받고 있습니다.(*2) 연결회사 보유 선박인 SM Challenger호와 Adonis호의 친환경설비(BWMS) 설치 비용 조달을 위한 대출 계약상 원금의 95%에 대하여 한국해양진흥공사로부터 보증을 제공받고 있습니다.(*3) 연결회사 보유 선박들의 친환경설비(Scrubber, Bwts) 설치 비용 조달을 위한 대출 계약상 원리금의 95%에 대하여 한국해양진흥공사로부터 보증을 제공받고 있습니다.

(5) 이행보증약정사항

(단위 : 천원, USD)

제공자	보증상대처	통화	한도	부보 및 지급보증금액	내용

서울보증보험(*1)	한국남동발전	KRW	3,431,249	3,431,249	발전용 유연탄 전용선계약 이행보증

서울보증보험(*1)	한국남부발전	KRW	2,072,270	2,072,270	발전용 유연탄 전용선계약 이행보증

서울보증보험(*1)	GS동해전력	KRW	1,042,290	1,042,290	발전용 유연탄 전용선계약 이행보증

서울보증보험	한국중부발전	KRW	64,476	64,476	발전용 유연탄 용선계약 이행보증

서울보증보험	한국동서발전	KRW	361,770	361,770	발전용 유연탄 용선계약 이행보증

서울보증보험	포스코인터내셔널	KRW	84,375	84,375	발전용 유연탄 용선계약 이행보증

티케이케미칼㈜(*2)	Vale International S.A.	USD	65,700,833	65,700,833	발전용 유연탄 전용선계약 이행보증

서울보증보험(*1)	한국가스공사	KRW	869,519	869,519	LNG 수송계약(제주LNG, Bunkering) [국적29호선]

서울보증보험(*1)	한국가스공사	KRW	861,180	861,180	LNG 수송계약(제주LNG) [국적28호선]

서울보증보험(*3)	한국선박관리산업협회	KRW	100,000	100,000	K.LOTUS호 영업보증보험 가입

서울보증보험(*4)	한국남동발전 등	KRW	7,985,176	7,985,176	이행보증 등

엔지니어링 공제조합(*5)	강원도 정선군청 등	KRW	28,600,426	16,112,513	산지복구 예치금 보증, 공사 하자보증, 하도급 지급보증, 인허가 보증 등

전문건설공제조합	기초과학연구원 등	KRW	4,775,700	3,374,193	계약보증 등

서울보증보험	케이비부동산신탁㈜ 등	KRW	11,120,085	11,120,085	건설공사계약에 따른 하자보증금 등

(*1) 연결회사는 국내 유수의 에너지 발전사와 장기화물운송계약을 체결한바, 서울보증보험이 동계약의 이행보증을 제공하고 있습니다.(*2) 연결회사는 Vale International S.A. 와 체결한 25년간 철광석을 운반하는 2척에 대한장기화물운송계약을 체결하였는 바, 동계약의 이행을 보증하기 위해 Vale international S.A의 브라질 본사 Vale S.A의 이행보증서를 제공받고 연결회사는 티케이케미칼(주)의 이행보증서를 제공하였습니다.(*3) 연결회사는 KLBV1 S.A.와 체결한 선원관리계약에 따라 K. LOTUS호에 선원을 공급하고 있으며, 승선 선원의 안정적인 선원관리 등을 위하여 영업보증보험에 가입하였습니다.

(*4) 한국전력 발전자회사와의 장기운송계약 등에 대한 계약이행보증서입니다.(*5) 연결회사의 산지전용에 따른 원상복구비 예치금 보증 및 각종 건설공사 하자보증, 하도급 지급보증 등입니다. (6) 선박투자 약정사항당분기말 현재 연결회사의 선박투자약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

선 박	DWT (CBM)	인도 예정일	신조선가(KRW)	장부금액(KRW)

LNG선 2척	174,000 CBM	2023-09-302023-10-31	487,660,931	138,638,104

LNG Bunkering선 1척	18,000 CBM	2023-04-27	81,900,121	33,212,344

합계	569,561,052	171,850,448

22. 충당부채

(1) 당분기 및 전기 중 Claim 및 해난사고 등과 관련한 충당부채 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당분기	전 기	당분기	전 기

기초	15,370,069	19,075,734	-	668,528

증가	304,630	1,116,014	853,894	1,593

감소	(125,935)	(6,140,724)	-	(711,344)

순외환차이	318,721	1,319,045	-	41,223

기말	15,867,485	15,370,069	853,894	-

연결회사는 Claim 및 해난사고 등과 관련하여 당사가 부담하게 될 것으로 예상되는 손해배상액 2,010백만원 및 미확정구상채권 148백만원을 충당부채로 계상하고 있으며, 이중 보험회사 등으로 부터 구상 받을 금액 1,852백만원을 기타 비유동자산으로 계상하고 있습니다.양수금 청구(공익채권) 소송과 관련하여 회생채무 지급예상액 9,478백만원을 충당부채로 계상하고 있으며, 오송 임대사업과 관련된 특별수선충당금 346백만원을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 선원선박관리계약 갱신과 관련하여 853백만원을 충당부채로 계상하고 있습니다.광산관련 산지복구비용 등의 충당부채가 30백만원 증가하여 당분기말 복구충당금 설정액은 2,814백만원이며, 준공 및 진행중인 공사관련 하자보수충당부채는 전기말 대비 변동이 없어 1,071백만원을 유지하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기중 연결회사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.ⓐ 당분기

(단위 : 천원)

구분	당기초	증가	감소	순외환차이	당분기말

손실부담충당부채(유동)	-	853,894	-	-	853,894

합계	-	853,894	-	-	853,894

손해배상손실충당부채(비유동)	11,066,127	228,918	(125,935)	318,720	11,487,830

특별수선충당금(비유동)	301,114	45,162	-	-	346,276

미확정회생채권(비유동)	297,190	-	-	-	297,190

현재가치할인차금(비유동)	(149,253)	-	-	-	(149,253)

복구충당부채(비유동)	2,783,610	30,550	-	-	2,814,160

하자보수충당부채(비유동)	1,071,282	-	-	-	1,071,282

합계	15,370,070	304,630	(125,935)	318,720	15,867,485

ⓑ 전기

(단위 : 천원)

구분	전기초	증가	감소	순외환차이	전기말

손실부담충당부채(유동)	668,528	1,593	(711,344)	41,223	-

합계	668,528	1,593	(711,344)	41,223	-

손해배상손실충당부채(비유동)	12,065,481	823,479	(2,655,356)	832,522	11,066,126

손실부담충당부채(비유동)	2,522,542	-	(3,009,065)	486,523	-

특별수선충당금(비유동)	120,463	180,651	-	-	301,114

미확정회생채권(비유동)	297,190	-	-	-	297,190

현재가치할인차금(비유동)	(149,253)	-	-	-	(149,253)

복구충당부채(비유동)	3,180,049	66,781	(463,221)	-	2,783,609

하자보수충당부채(비유동)	1,039,262	45,103	(13,082)	-	1,071,283

합계	19,075,734	1,116,014	(6,140,724)	1,319,045	15,370,069

23. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

예수금	290,043	290,043	9,257,752	19,504,743

선수금	-	-	3,374,273	1,579,074

부가가치예수금	-	-	1,756	3,880

미지급법인세	-	-	1,929,704	291,551

미지급배당금	-	-	42,867	42,867

선수수익	6,026,545	9,012,847	41,888,019	47,982,153

이연선수수익	92,767	120,226	-	-

초과청구공사	-	-	1,882,449	1,390,946

합 계	6,409,355	9,423,116	58,376,820	70,795,214

24. 용선 및 대선계약연결회사는 정상적인 영업활동을 목적으로 타사와 선박에 대하여 용선 또는 대선계약을 체결하고 있습니다

(1) 연결회사가 리스이용자로서 당분기 및 전분기 중에 비용으로 인식한 용선료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

용선료	16,571,252	21,547,729

(2) 당분기 및 전분기 현재 타사로부터 용선하여 운용중인 선박에 대한 용선료 지급 예정액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1년 이내	26,058,221	24,090,480

1년 초과 5년 이내	432,307	8,778,833

5년 초과	-	-

합 계	26,490,528	32,869,313

(3) 당분기 및 전분기 중 수익으로 인식한 대선수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

대선수익	48,569,351	45,444,383

상기 대선수익은 주석 4.(2)의 대선수익에서 기타해운업수익을 제외한 금액입니다.

25. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기의 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

기타수익 :

수입수수료	57,710	2,248

유형자산처분이익	30,922	82,715

무형자산처분이익	-	37,045

잡이익	18,523	218,706

기타수익	378,294	-

대손충당금환입	-	548

기타충당부채환입	125,935	161,431

사용권자산처분이익	-	26,912

합 계	611,384	529,605

기타비용 :

기부금	1,400	-

기타충당부채전입액	388,717	511,187

유형자산처분손실	131,325	34,457

유형자산처분이연손실	590,718	558,223

잡손실	93,519	94,339

기타의 대손상각비	510,189	117,277

기타비용	81,904	159,639

합 계	1,797,772	1,475,122

26. 금융수익과 금융원가당분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	1,260,596	795,622

배당금수익	3,299,545	1,751,256

파생상품 거래이익	580,227	167,147

파생상품 평가이익	172,470	13,098

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	2,100,747	4,096,586

합 계	7,413,585	6,823,709

금융원가 :

이자비용	33,584,899	12,392,530

금융수수료	47,837	43,007

리스부채상각비	166,549	126,211

임대보증금 현재가치할인차금	3,031,195	1,347,295

파생상품 거래손실	31,386	389,062

파생상품 평가손실	1,340,323	3,292,646

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,329,565	387,676

합 계	39,531,754	17,978,427

27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 3,470백만원(전분기: 법인세비용 4,400백만원)입니다. 한편, 회사는 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 인식하고 있습니다.

28. 현금흐름표

(1) 당분기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금 유동성대체	93,963,174	19,719,206

미처분이익잉여금 처분	(112,000,000)	32,361,266

장기미지급금 유동성대체	-	86,640,240

건설중선박의 선박 대체	-	2,048,166

건설중자산의 재고자산대체	-	910,130

건설중인자산의 유형자산 대체	6,030,343	-

유형자산의 투자부동산 대체	-	337,750

금융리스채권(비유동성) 유동성대체	29,527,686	4,593,180

금융리스미지급금의 유동성대체	30,037,047	-

리스부채 유동성대체	2,717,679	-

영업미수금 시장성있는투자주식대체	-	3,665,965

영업미수금 제각	-	398,428

회생채무 현재가치할인 대체	941,699	-

(2) 당분기와 전분기의 현금흐름표 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	40,196,250	76,865,609

2. 조정	53,297,084	23,700,685

퇴직급여	1,100,569	1,018,576

감가상각비	36,485,167	34,745,376

무형자산상각비	74,554	66,578

무형자산손상차손환입	-	(37,045)

대손상각비	118,200	(62,084)

기타의 대손상각비	510,189	117,277

기타충당부채전입액	388,717	511,187

기타충당부채환입액	(125,935)	(161,431)

연차충당부채전입액	9,181	14,584

금융수익	(7,413,585)	(6,823,710)

금융원가	39,489,308	17,938,313

외환손익	(13,623,303)	(9,492,239)

기타수익	(474,509)	(363,975)

기타비용	502,342	726,408

기타매출	(3,243,263)	(7,804,444)

대손충당금환입	-	(548)

유형자산처분이익	(30,922)	(82,714)

유형자산처분손실	131,325	34,458

법인세비용	3,470,208	4,400,207

지분법평가이익	(4,137,717)	(11,044,089)

지분법평가손실	66,558	-

3. 운전자본 변동	(823,968)	(5,054,849)

매출채권의 감소(증가)	(623,038)	13,996,837

금융리스채권의 감소	7,607,764	6,470,505

기타채권의 감소(증가)	8,232,416	(1,593,590)

기타자산의 감소(증가)	441,964	(14,804,362)

재고자산의 감소(증가)	13,899,350	(10,004,394)

매입채무의 증가(감소)	(5,378,576)	1,283,312

기타채무의 증가(감소)	372,060	2,619,710

기타부채의 증가(감소)	(24,752,975)	(2,761,586)

퇴직금의 지급	(1,066,138)	(686,306)

사외적립자산의 증가(감소)	443,205	425,025

4. 영업에서 창출된 현금	92,669,366	95,511,445

(3) 당분기중 재무활동 현금흐름에서 생기는 주요 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금흐름

상각	기타(*1)	기말

유동성장기차입금	495,676,220	(65,303,928)	-	132,972,368	563,344,660

유동성리스부채	20,384,540	(5,227,803)	-	3,611,240	18,767,977

유동성기타금융부채(사채)	4,930,000	8,800,000	-	(330,000)	13,400,000

유동성금융리스채권의 회수	57,392,794	-	-	(13,101,637)	44,291,157

장기차입금	1,768,811,532	6,862,020	-	(78,668,126)	1,697,005,426

(*1) 유동성대체 및 환율변동에 의한 증감액이 포함되어있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금흐름

상각	기타(*1)	기말

유동성장기차입금	223,256,844	33,942,707	-	238,476,669	495,676,220

유동성리스부채	4,035,658	(25,703,779)	-	42,052,662	20,384,540

유동성기타금융부채(사채)	3,800,000	800,000	-	-	4,600,000

유동성금융리스채권의 회수	35,551,493	-	-	21,841,301	57,392,794

장기차입금	1,704,717,976	192,182,091	-	(128,088,535)	1,768,811,532

(*1) 유동성대체 및 환율변동에 의한 증감액이 포함되어있습니다.

29. 위험관리연결회사의 환위험, 이자율위험, 신용위험, 자본위험 등에 대한 관리방안은 다음과 같습니다. (1) 환위험

연결회사의 수익과 비용은 주로 기능통화인 US Dollar로 이루어지고 연결회사의 차입금은 대부분 US Dollar로 상환됩니다. 다만, US Dollar 이외의 통화로 이루어지는 자산의 회수와 부채의 상환에서 환위험이 발생할 수 있습니다.

당분기와 전분기 중 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산이나 부채를 보유함으로써 발생한 외환손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외화환산손익	13,623,303 이익	9,492,239 이익

외화거래손익	598,836 손실	747,801 손실

다른 변수가 일정하고 기능통화인 US Dollar가 타 통화에 대해서 환율변동이 10% 평가절상 및 평가절하인 경우 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

10% 절상시	10% 절하시	10% 절상시	10% 절하시

외화자산	(16,832,789)	16,832,789	(14,551,000)	14,551,000

외화부채	70,130,405	(70,130,405)	68,798,401	(68,798,401)

순효과	53,297,616	(53,297,616)	54,247,401	(54,247,401)

(2) 이자율위험연결회사는 대부분의 차입이 변동금리로 조달되고 있기 때문에 부채와 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율변동에 관해 투기적 관점으로 접근하지 않으며, 이에 관한 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 적극적으로 이용하지 않습니다.

(3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 위험을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고, 그 신용도를 주기적으로 평가하고 있습니다.

당분기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기말	전기말

비유동	유동	비유동	유동

현금및현금성자산	-	101,386,219	-	95,351,878

매출채권및기타채권	35,995,053	160,002,365	38,089,828	147,993,848

금융리스채권	667,599,003	44,291,157	646,854,733	57,392,794

기타금융자산	44,377,762	14,745,554	43,884,036	13,021,104

(4) 유동성위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

(5) 자본위험연결회사의 자본위험관리 목표는 계속기업으로서 연결회사가 지속될 수 있도록 주주와 그 밖의 이해관계자에게 수익을 제공하고 자본비용을 감소시켜 적정한 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리합니다. 이 비율은 재무상태표상 총부채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채를 자본으로 나누어 산출되며, 연결회사의 전략은 부채비율을 적정수준에서 관리하는 것입니다.

당분기말과 전기말 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

순부채:

부채총계	2,698,232,590	2,706,138,105

차감:

현금및현금성자산	101,386,219	95,351,878

유동성기타금융자산	14,745,554	13,021,104

순부채	2,582,100,817	2,597,765,123

자본	1,868,378,433	1,784,122,007

순부채비율	138.20%	145.60%

(6) 주요 경영 안전성 지표

당분기말과 전기말 연결회사의 업종 및 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원, %)

내역	당분기	전 기

1. 소속업종명	해상운수업(외항화물운송업)	해상운수업(외항화물운송업)

2. 소속업종코드	501 (50112)	501 (50112)

3. 부채총액	2,698,233	2,706,138

4. 자본총액	1,868,378	1,784,122

5. 부채비율	144%	152%

30.특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계가 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위 지배기업	㈜삼라

지배기업	에스엠하이플러스㈜

관계기업	코리아엘엔지트레이딩㈜, 경남기업㈜, KLBV1 S.A.,세계로선박금융㈜

그 밖의 특수관계자	㈜남선알미늄,㈜남선홀딩스,㈜델라노체,㈜삼라농원,㈜삼라마이다스,㈜에스엠바로코사,,㈜에스엠바로코사부산,㈜에스엠바로코사경인,㈜에스엠벡셀,㈜우방,㈜울산방송,㈜지코더블유,㈜케이알티산업,㈜케이엘홀딩스,㈜태길종합건설,㈜티케이케미칼,㈜한울코퍼레이션,㈜한통엔지니어링,경남기업㈜,동아건설산업㈜,삼환기업㈜,신촌역사개발㈜,서남바이오에너지㈜,신촌역사㈜,신화디앤디㈜,에스엠레저산업㈜,에스엠상선㈜,에스엠상선경인터미널㈜,에스엠스틸㈜,에스엠신용정보㈜,에스엠인더스트리㈜,에스엠중공업㈜,에스엠화진㈜,에스엠화진인터내셔널㈜,우방산업㈜,우방토건㈜,WEIHAI ADM21 CO.,LTD.,ADM COMPANY TECHNO CENTER,탑스텐동강시스타㈜,태초이앤씨㈜,에스엠에이엠씨투자대부㈜,판교에스디쓰리㈜,플러스매니지먼트㈜,㈜코니스,㈜나진,농업회사법인 제주플러스팜㈜,에스티엑스건설㈜,에스티엑스건설자산관리㈜,네움산업개발㈜,새롬성원산업㈜,㈜통,㈜인사이드브릿지코리아,재단법인 삼라희망재단,사단법인 한미동맹친선협회,재단법인 UBC문화장학재단,재단법인 필의료재단,학교법인 동신교육재단,여주대학교 산학협력단,SM TKC INDIA PVT. LTD.,SAMRA ROMANIA S.R.L,KEANGNAM READYMIX PVT LTD,KEANGNAM LANKA (PVT) LTD,KLBV1 S.A.,ENA-DONGAH,Samwhan LLC,Samwhan LAO SOLE CO., LTD,SM VN CO., LTD.,Atlanta Shipping Agency(Holding) Ltd,SM Line Corporation(INDIA) Private Limited,SM Logistics(Shanghai) Co., Ltd.,SM Line (Shanghai) Co,. Ltd.,SM Steel Japan Co.,Ltd,ADM21 VINA CO.,LTD.,화진고신장식재료(곤산)유한공사,동인고신소료합금유한공사, ㈜유비씨플러스

(2) 연결회사와 특수관계자간 거래내용과 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.① 거래내용

ⓐ 당분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입	기타수익 등	기타비용 등

최상위 지배기업	㈜ 삼라	-	-	213,169	45,863

지배기업	에스엠하이플러스㈜	21,679	100	80,216	164,299

관계기업	코리아엘엔지트레이딩 ㈜	25,904,721	-	-	-

경남기업㈜	-	-	161,128	225,322

KLBV1 S.A.	692,896	-	-	-

그 밖의 특수관계자(*1)	㈜ 티케이케미칼	-	-	402,644	362,225

에스엠상선㈜	2,738,961	24,711	1,000,026	3,184,421

에스엠신용정보㈜	-	-	24,427	800

㈜남선알미늄	6,396	-	113,858	-

동아건설산업 ㈜	-	-	277,545	265,177

㈜에스엠바로코사부산	12,000	-	23,307	-

(주)에스엠바로코사	-	-	3,694	-

㈜케이엘홀딩스	-	-	36,922	-

㈜ 우방	-	-	78,673	1,062,951

에스엠화진인터내셔널(주)	624	-	931	-

에스엠화진㈜	-	-	11,966	-

플러스매니지먼트(주)	-	-	406	-

에스엠중공업(주)	-	-	53,206	207,958

SM VN CO.,LTD	-	-	13,871	-

에스엠스틸㈜	-	-	304,362	109,359

에스엠에이엠씨투자대부㈜	-	-	59,290	-

삼환기업(주)	-	-	230,630	442,935

㈜삼라마이다스	-	-	1,425	-

에스엠레저산업(주)	-	-	601	-

(주)에스엠인더스트리	-	-	48,954	-

탑스텐동강시스타㈜	-	-	2,238	-

신촌역사㈜	-	-	27,969	-

농업회사법인㈜삼라농원	-	-	914	-

에스엠삼성경인터미널㈜	-	360	5,467	-

㈜에스엠바로코사경인	-	-	17,114	-

남선홀딩스㈜	-	-	11,735	-

㈜울산방송	-	-	6,726	-

㈜한통엔지니어링	-	-	1	-

판교에스디쓰리 주식회사	-	-	98	-

우방산업㈜	-	-	64,855	484,349

주식회사 에스엠벡셀	-	-	60,899	-

에스티엑스건설 주식회사	32,402	-	4,781	-

세계로선박금융	-	-	158,630	-

주식회사 유비씨플러스	7,067	-	-	-

㈜태길종합건설	-	-	16,443	2,824

합 계	29,416,746	25,171	3,519,121	6,558,483

(주1) 선박 도입 자금 조달을 위한 특수목적기업과 자산유동화를 위한 특수목적기업과의 거래는 실질적으로 특수관계자가 아닌 금융기관과의 거래이므로 주석 표시를 생략하였습니다.

ⓑ 전분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입	기타수익 등	기타비용 등

최상위 지배기업	㈜ 삼라	-	-	151,300	4,283

유의적영향력 행사기업	에스엠하이플러스㈜	-	-	46,472	382,150

관계기업	코리아엘엔지트레이딩 ㈜	20,495,872	-	-	-

경남기업㈜	11,484	-	220,482	207

KLBV1 S.A.	64,822	-	-	-

그 밖의 특수관계자(*1)	㈜ 티케이케미칼	-	-	218,198	451,955

에스엠상선㈜	2,301,908	22,113	616,623	(137,426)

에스엠신용정보㈜	-	-	17,806	700

㈜남선알미늄	6,396	-	72,408	-

동아건설산업 ㈜	-	-	302,099	24,307

에스엠글로벌유통 주식회사	16,469	-	65,213	-

㈜바로코사	-	-	2,471	-

㈜케이엘홀딩스	-	-	12,990	-

㈜ 우방	24,000	-	144,933	30,000

에스엠화진인터내셔널(주)	624	-	496	-

에스엠화진㈜	-	-	7,541	-

플러스매니지먼트(주)	20,700	-	304	2,000

에스엠중공업(주)	-	-	23,794	23,358

SM VN CO.,LTD	-	-	12,882	-

에스엠스틸㈜	-	-	190,915	-

에스엠에이엠씨투자대부㈜	-	-	52,497	-

삼환기업(주)	-	-	347,455	151,327

에스엠레저산업(주)	-	-	715	-

(주)에스엠인더스트리	-	-	63,016	-

탑스텐동강시스타㈜	26,106	-	1,541	3,457

신촌역사㈜	-	-	24,342	-

농업회사법인㈜삼라농원	-	-	885	-

에스엠삼성경인터미널㈜	-	-	3,513	-

이코사주류㈜	-	-	13,391	-

남선홀딩스㈜	-	-	16,822	-

㈜울산방송	-	-	5,474	-

㈜한통엔지니어링	-	-	1	-

판교에스디쓰리 주식회사	-	-	64	-

우방산업㈜	13,097	-	57,483	466,471

(주)호텔탑스텐강릉	-	8,273	10,676	7,214

주식회사 지코	-	-	42,460	-

경인항컨테이너부두관리 주식회사	-	-	131	-

재단법인 필의료재단	11,130	-	-	-

㈜태길종합건설	-	-	5,688	22,698

합 계	22,992,608	30,386	2,753,081	1,432,701

(*1) 선박 도입 자금 조달을 위한 특수목적기업과 자산유동화를 위한 특수목적기업과의 거래는 실질적으로 특수관계자가 아닌 금융기관과의 거래이므로 주석 표시를 생략하였습니다.

② 채권ㆍ채무 잔액ⓐ 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

최상위 지배기업	㈜ 삼라	-	618,249	-	30,632

지배기업	에스엠하이플러스(주)	23,847	82,101	-	156,192

관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)	2,854,580	-	-	-

경남기업㈜	-	164,849	-	227,994

KLBV1 S.A.	166,034	732,901	-	-

그 밖의 특수관계자	동아건설산업(주)	-	64,423	-	588,383

에스엠상선㈜	69,837	1,092,057	607,101	1,691,919

㈜남선알미늄	2,345	116,534	-	12,300

에스엠신용정보㈜	-	25,001	-	-

에스엠중공업(주)	-	555,445	-	76,112

㈜ 우방	-	180,523	384,277	-

에스엠화진인터내셔널(주)	228	953	-	1,200

에스엠화진㈜	-	12,248	-	-

㈜티케이케미칼	-	410,894	-	334,803

에스엠에이엠씨투자대부㈜	-	82,808	-	-

㈜에스엠바로코사부산	4,400	1,824,074	-	-

플러스매니지먼트㈜	-	416	-	-

삼환기업(주)	-	308,603	-	413,582

탑스텐동강시스타 주식회사	-	2,291	-	-

(주)에스엠바로코사	-	3,781	-	-

SM VN CO.,LTD	1,226,820	146,769	-	-

에스엠레저산업㈜	-	615	-	-

(주)에스엠인더스트리	-	142,137	-	-

신촌역사㈜	-	49,847	-	-

판교에스디쓰리㈜	-	100	-	-

㈜한통엔지니어링	-	1	-	-

에스엠삼성경인터미널㈜	-	5,596	-	-

주식회사 케이엘홀딩스	-	16,489	-	-

㈜울산방송	-	6,884	-	-

(주)태길종합건설	-	16,830	-	2,837

(주)남선홀딩스	-	11,976	-	-

㈜에스엠바로코사경인	-	23,665	-	-

우방산업㈜	-	66,403	-	488,130

에스엠스틸㈜	-	252,450	-	110,571

주식회사 에스엠벡셀	-	62,331	-	-

에스티엑스건설 주식회사	11,874	4,894	-	60,900

농업회사법인㈜삼라농원	-	932	-	-

합 계	4,359,965	7,086,070	991,378	4,195,555

상기 채권ㆍ채무와 관련하여 제공하거나 제공받은 지급보증은 없으며, 특수관계자 채권에 대해 당분기 중 인식한 대손상각비나 설정된 대손충당금은 없습니다.

ⓑ 전기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

최상위 지배기업	㈜ 삼라	-	287,208	-	915,449

지배기업	에스엠하이플러스(주)	24,694	55,192	-	176,807

관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)	10,812,757	-	-	-

경남기업㈜	23,926	548,882	-	323,570

KLBV1 S.A.	-	493,964	-	-

그 밖의 특수관계자	동아건설산업(주)	-	827,764	3,630	63,858

에스엠상선㈜	506,387	1,533,244	606,154	1,047,991

㈜남선알미늄	2,345	89,592	-	12,300

에스엠신용정보㈜	-	21,148	-	-

에스엠중공업(주)	-	607,915	-	419,374

㈜ 우방	21,633	279,330	-	36,330

에스엠화진인터내셔널(주)	229	614	-	1,200

에스엠화진㈜	-	9,331	-	-

㈜티케이케미칼	-	291,836	-	374,692

에스엠에이엠씨투자대부㈜	-	31,918	-	-

㈜에스엠바로코사부산	4,400	1,805,764	-	-

플러스매니지먼트㈜	-	694	-	-

삼환기업(주)	-	5,212,789	-	25,469

탑스텐동강시스타 주식회사	-	3,516	-	-

(주)에스엠바로코사	-	3,057	-	-

SM VN CO.,LTD	1,192,475	129,177	-	-

에스엠레저산업㈜	-	1,632	-	-

(주)에스엠인더스트리	-	92,033	-	-

신촌역사㈜	-	22,745	-	-

판교에스디쓰리㈜	-	67	-	-

㈜한통엔지니어링	-	1	-	-

에스엠삼성경인터미널㈜	-	4,483	-	-

주식회사 케이엘홀딩스	-	13,587	-	-

㈜울산방송	-	6,773	-	-

(주)태길종합건설	-	10,334	-	21,440

(주)남선홀딩스	-	17,595	-	-

㈜에스엠바로코사경인	-	13,149	-	-

우방산업㈜	-	2,043,549	-	561,156

에스엠스틸㈜	-	233,226	-	-

주식회사 에스엠벡셀	-	52,537	-	-

에스티엑스건설 주식회사	11,914	14,787	-	60,900

㈜유비씨플러스	4,400	-	-	-

농업회사법인㈜삼라농원	-	2,155	-	-

합 계	12,605,160	14,761,588	609,784	4,040,536

상기 채권ㆍ채무와 관련하여 제공하거나 제공받은 지급보증은 없으며, 특수관계자 채권에 대해 당분기 중 인식한 대손상각비나 설정된 대손충당금은 없습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

단기급여	2,084,738	2,189,119

퇴직급여	296,328	223,457

주요경영진에는 등기임원(사외이사포함) 및 비등기임원이 포함되어 있습니다.

(4) 연결회사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (가) 자금대여거래

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여거래

기초	대여	회수	순외환차이	분기말

기타 특수관계자	㈜ 삼라	-	2,000,000	-	-	2,000,000

㈜삼라마이다스	-	13,000,000	13,000,000	-	-

㈜케이엘홀딩스	-	6,000,000	4,000,000	-	2,000,000

동아건설산업(주)	20,000,000	-	2,000,000	-	18,000,000

삼환기업(주)	14,430,000	-	1,500,000	-	12,930,000

에스엠에이엠씨투자대부㈜	3,800,000	-	-	-	3,800,000

신촌역사㈜	1,900,000	-	-	-	1,900,000

㈜에스엠바로코사경인	700,000	-	-	-	700,000

우방산업㈜	2,000,000	-	-	-	2,000,000

합계	42,830,000	21,000,000	20,500,000	-	43,330,000

(*) 당분기 중 ㈜삼라는 우방산업㈜에 합병되었고, 존속법인의 상호는 ㈜삼라입니다.

(나) 자금차입거래

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금차입거래

기초	차입	상환	순외환차이	분기말

기타 특수관계자	에스엠상선 주식회사	222,076,000	130,200,000	156,240,000	4,344,000	200,380,000

합계	222,076,000	130,200,000	156,240,000	4,344,000	200,380,000

② 전 기 (가) 자금대여거래

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여거래

기초	대여	회수	순외환차이	기말

기타 특수관계자	동아건설산업(주)	20,900,000	-	900,000	-	20,000,000

삼환기업(주)	15,780,000	22,000,000	23,350,000	-	14,430,000

경남기업㈜	-	20,000,000	20,000,000	-	-

에스엠에이엠씨투자대부㈜	4,000,000	-	200,000	-	3,800,000

(주)에스엠인더스트리	2,000,000	-	2,000,000	-	-

㈜태길종합건설	4,600,000	-	4,600,000	-	-

신촌역사㈜	1,920,000	-	20,000	-	1,900,000

에스엠스틸㈜	3,000,000	4,500,000	7,500,000	-	-

㈜에스엠바로코사경인	700,000	-	-	-	700,000

우방산업㈜	2,000,000	-	-	-	2,000,000

합계	54,900,000	46,500,000	58,570,000	-	42,830,000

(나) 자금차입거래

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금차입거래

기초	차입	상환	순외환차이	기말

기타 특수관계자	에스엠상선 주식회사	-	338,266,000	100,000,000	(16,190,000)	222,076,000

우방산업㈜	-	2,000,000	2,000,000	-	-

합계	-	340,266,000	102,000,000	(16,190,000)	222,076,000

(5) 특수관계자 및 타인을 위하여 제공한 지급보증당분기말 연결회사가 특수관계자 및 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

제공자	제공받는자	통화	지급보증액	지급보증처

대한해운/대한해운엘엔지(*1)	SMKLC VLCC1 S.A. 외 5개 SPC	USD	85,530,725	한국해양진흥공사

대한해운/대한해운엘엔지(*2)	KLBV1 S.A.	USD	28,860,037	Bank of America N.A.

대한상선㈜	에스엠중공업㈜	KRW	10,714,200	한국산업은행

대한상선㈜	에스엠중공업㈜	KRW	23,142,672	한국산업은행

대한상선㈜	에스엠중공업㈜	KRW	1,500,000	한국산업은행

합계	USD	114,390,762

KRW	35,356,872	-

(*1)당사 차입금 계상 금융리스부채 중, 총 8척의 선박의 선박금융에 대하여 해양진흥공사가 SPC에 보증을 제공하고 있으며, 이에 회사는 동 보증에 대해 연대보증인으로 참여하였습니다.(*2당사의 자회사인 대한해운엘엔지(주)가 한국가스공사와 60:40 지분율로 설립한 합작투자법인(파나마 소재 SPC)은 Shell Western LNG B.V 장기 대선에 K. LOTUS호(18K Bunkering 선박)를 투입하였고, 해당 선박을 취득을 목적으로 선박금융을 체결한 바 있습니다. 아울러 해당 선박금융 계약 약정 상 당사와 대한해운엘엔지㈜는 선박금융잔액에 투자 지분비율 상당만큼 보증을 제공하고 있습니다.(6) 특수관계자 및 타인을 위하여 제공한 자급보충약정당분기말 연결회사가 특수관계자 및 타인을 위하여 제공한 자금보충약정은 다음과 같습니다.

(단위 : USD 천원)

자금보충 제공자	자금보충 대상자	통화	자금보충액	자금보충 수혜자

대한해운(*1)	SMKLC LNG3 S.A.	USD	146,728,611	KDB/ Bank of America/ BNP Paribas/ CA-CIB (금융계약상 대주)

대한해운(*1)	SMKLC LNG4 S.A.	USD	147,018,735	KDB/ Bank of America/ BNP Paribas/ CA-CIB (금융계약상 대주)

(*1)대한해운엘엔지㈜의 신조도입 선박인 SM ALBATROSS 및 SM BLUEBIRD호의 선박 금융 계약 상, BBCHP 계약의 용선주인 대한해운엘엔지의 신용보강을 위하여 자금보충계약을 제공한 바 있습니다.

(7) 특수관계자로 부터 제공받은 담보 내역

(단위:천원)

구분	제공자	물건 또는 내용	담보설정액	대여금액(*1)

유가증권(*1)	동아건설산업㈜(*2)	에스엠스틸㈜ 주식 118,548주	21,600,000	18,000,000

에스엠스틸㈜(*3)	에스엠하이플러스㈜ 주식 9,461주	2,160,000	1,800,000

㈜삼라(*4)	동아건설산업㈜ 주식 30,159주	2,400,000	2,000,000

(*1) 관계사 대여금 중 담보 제공을 받은 건에 대한 잔액입니다.(*2) 관계사 동아건설산업㈜에 대한 대여금의 담보로 제공받았으며, 당분기말 대여금의 잔액은 18,000,000천원입니다.(*3) 관계사 에스엠에이엠씨투자대부㈜의 대여금에 대하여 제 3자 담보를 제공받았으며(에스엠스틸㈜이 보유하고 있는 에스엠하이플러스㈜의 주식), 당분기말 대여금의 잔액은 1,800,000천원입니다.(*4) 관계사 ㈜삼라에 대한 대여금의 담보로 제공받았으며, 당분기말 대여금의 잔액은 2,000,000천원입니다.

31. 회생절차종결결정지배기업인 대한해운(주)와 연결종속기업인 대한상선㈜ 및 창명해운(주)는 각각 2013년 11월 8일과 2016년 12월 8일자, 2017년 2월 3일자로 회생절차를 종결하였으며,회생절차 종결에 따라 회생채권은 매입채무및기타채무로 표시하고, 미확정회생채권은 충당부채로 표시하고 있습니다. 당분기말 현재 유동성 매입채무및기타채무 11,250 백만원, 장기성 매입채무및기타채무 30,580 백만원, 비유동 충당부채 148 백만원을 재무제표에 계상하고 있습니다.

32. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,032,977

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	14,396,370	-

기타금융자산	40,434,685	3,943,077	-

금융리스채권	667,599,003	-	-

매출채권및기타채권	35,995,053	-	-

소계	744,028,741	18,339,447	2,032,977

유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	62,779,072

매출채권및기타채권	160,002,365	-	-

기타금융자산	14,745,544	-	-

금융리스채권	44,291,156	-	-

현금및현금성자산	101,386,219	-	-

소계	320,425,284	-	62,779,072

합계	1,064,454,025	18,339,447	64,812,049

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,961,134

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	17,246,971	-

기타금융자산	41,186,080	2,697,956	-

금융리스채권	646,854,733	-	-

매출채권및기타채권	38,089,828	-	-

소계	726,130,641	19,944,927	1,961,134

유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	60,322,896

매출채권및기타채권	147,993,848	-	-

기타금융자산	12,989,624	31,480	-

금융리스채권	57,392,794	-	-

현금및현금성자산	95,351,878	-	-

소계	313,728,144	31,480	60,322,896

합계	1,039,858,785	19,976,407	62,284,030

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	기타포괄손익 공정가치 측정 금융부채	당기손익 공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타포괄손익 공정가치 측정 금융부채	당기손익 공정가치 측정 금융부채

비유동:

차입금	1,697,005,426	-	-	1,768,811,532	-	-

리스부채	2,672,832	-	-	5,558,389	-	-

매입채무및기타채무	30,579,939	-	-	30,041,910	-	-

기타금융부채	152,209,962	-	-	150,052,945	-	-

소계	1,882,468,159	-	-	1,954,464,776	-	-

유동:

차입금	563,344,660	-	-	495,676,220	-	-

리스부채	18,767,977	-	-	20,384,540	-	-

매입채무및기타채무	132,983,938	-	-	129,895,783	-	-

기타금융부채	13,730,000	-	131,020	4,930,000	-	-

소계	728,826,575	-	131,020	650,886,543	-	-

합계	2,611,294,734	-	131,020	2,605,351,319	-	-

(3) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

내 역	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

당기손익 인식분:

금융수익

이자수익	1,156,113	104,484	-	-	1,260,596

배당금수익	-	2,830,575	468,970	-	3,299,545

파생상품거래이익	-	90,642	489,585	-	580,227

파생상품평가이익	-	-	172,470	-	172,470

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	2,100,747	-	-	2,100,747

소계	1,156,113	5,126,448	1,131,025	-	7,413,585

매출액

이자수익	7,316,873	-	-	-	7,316,873

조정리스료	641,524	-	-	-	641,524

소계	7,958,397	-	-	-	7,958,397

금융원가

이자비용	-	-	-	(33,584,899)	(33,584,899)

금융수수료	-	-	-	(47,837)	(47,837)

리스부채상각비	-	-	-	(166,549)	(166,549)

임대보증금 현재가치할인차금	-	-	-	(3,031,195)	(3,031,195)

파생상품 거래손실	-	(31,387)	-	-	(131,019)	(162,406)

파생상품 평가손실	-	-	(1,209,303)	-	(1,209,303)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(1,329,565)	-	-	(1,329,565)

소계	-	(1,360,952)	(1,209,303)	(36,830,480)	(131,019)	(39,531,754)

② 전분기

(단위 : 천원)

내 역	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

당기손익 인식분:

금융수익

이자수익	795,622	-	-	-	-	795,622

배당금수익	-	1,413,133	338,123	-	-	1,751,256

파생상품 거래이익	-	106,787	60,360	-	-	167,147

파생상품평가이익	-	13,098	-	-	-	13,098

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	4,096,586	-	-	-	4,096,586

소계	795,622	5,629,604	398,483	-	-	6,823,709

매출액

이자수익	6,928,727	-	-	-	-	6,928,727

조정리스료	(503,330)	-	-	-	-	(503,330)

소계	6,425,397	-	-	-	-	6,425,397

금융원가

이자비용	-	-	-	(12,392,530)	-	(12,392,530)

금융수수료	-	-	-	(43,007)	-	(43,007)

리스부채상각비	-	-	-	(126,211)	-	(126,211)

임대보증금 현재가치할인차금	-	-	-	(1,347,295)	-	(1,347,295)

파생상품 거래손실	-	-	-	-	(389,062)	(389,062)

파생상품 평가손실	-	-	(27,739)	-	(3,264,907)	(3,292,646)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(387,676)	-	-	-	(387,676)

소계	-	(387,676)	(27,739)	(13,909,043)	(3,653,969)	(17,978,427)

33. 금융자산과 금융부채의 공정가치

(1) 공정가치의 측정연결회사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

① 유동자산ㆍ부채

유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

② 지분증권과 채무증권에 대한 투자

시장에서 거래되는 당기손익-공정가치측정금융자산,기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격(종가)에 의해 결정됩니다. 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

③ 파생상품

시장에서 거래되지 않는 선도계약의 공정가치는 계약상 선도 금액과 현재의 계약만기까지의 잔여기간에 대한 선도 금액간의 차이를 국공채의 이자율에 근거한 무위험 이자율로 할인한 금액으로 평가하고 있습니다.

파생상품의 공정가치는 파생상품 자체의 신용위험을 반영하고 있으며, 필요한 경우 연결회사와 거래상대방의 신용위험을 고려한 조정액을 포함하고 있습니다.

④ 비파생금융부채

기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	2,032,977	2,032,977	1,961,134	1,961,134

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	14,396,370	14,396,370	17,246,971	17,246,971

기타금융자산	44,377,762	44,377,762	43,884,036	43,884,036

금융리스채권	667,599,003	667,599,003	646,854,733	646,854,733

매출채권및기타채권	35,995,053	35,995,053	38,089,828	38,089,828

소 계	764,401,165	764,401,165	748,036,702	748,036,702

유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	62,779,072	62,779,072	60,322,896	60,322,896

매출채권및기타채권	160,002,365	160,002,365	147,993,848	147,993,848

기타금융자산	14,745,554	14,745,554	13,021,104	13,021,104

금융리스채권	44,291,157	44,291,157	57,392,794	57,392,794

현금및현금성자산	101,386,219	101,386,219	95,351,878	95,351,878

소 계	383,204,367	383,204,367	374,082,520	374,082,520

합 계	1,147,605,532	1,147,605,532	1,122,119,222	1,122,119,222

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

비유동:

차입금	1,697,005,426	1,697,005,426	1,768,811,532	1,768,811,532

리스부채	2,672,832	2,672,832	5,558,389	5,558,389

매입채무및기타채무	30,579,939	30,579,939	30,041,910	30,041,910

기타금융부채	152,209,962	152,209,962	150,052,945	150,052,945

소 계	1,882,468,159	1,882,468,159	1,954,464,776	1,954,464,776

유동:

차입금	563,344,660	563,344,660	495,676,220	495,676,220

리스부채	18,767,977	18,767,977	20,384,540	20,384,540

매입채무및기타채무	132,983,938	132,983,938	129,895,783	129,895,783

기타금융부채	13,861,020	13,861,020	4,930,000	4,930,000

소 계	728,957,595	728,957,595	650,886,543	650,886,543

합 계	2,611,425,754	2,611,425,754	2,605,351,319	2,605,351,319

(4) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 상장주식, 파생금융자산 또는 파생금융부채로 분류된 운임선도거래, 연료유 선물 등이 있습니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치가 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 비상장 주식 및 스왑 파생 금융부채 등이 있습니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 비상장 주식등이 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산과 금융부채의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	2,032,977	-	-	2,032,977

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	14,396,370	14,396,370

파생금융자산	-	3,943,077	-	3,943,077

합계	2,032,977	3,943,077	14,396,370	20,372,424

유동

당기손익-공정가치측정금융자산	62,779,072	-	-	62,779,072

합계	62,779,072	-	-	62,779,072

유동:

금융부채

유동:

파생금융부채	131,020	-	-	131,020

합계	131,020	-	-	131,020

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 연결회사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식 등으로 구성됩니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	378,675	1,582,459	-	1,961,134

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	17,246,971	17,246,971

파생금융자산	-	2,697,956	-	2,697,956

합계	378,675	4,280,415	17,246,971	21,906,061

유동

당기손익-공정가치측정금융자산	60,322,896	-	-	60,322,896

합계	60,322,896	-	-	60,322,896

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 연결회사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식 등으로 구성됩니다.

(5) 공정가치 서열체계 수준2 및 수준3의 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계수준2 및 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,582,459	2	현금흐름할인법	할인율

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	14,396,370	17,246,971	3	순자산가치평가법	해당없음

파생금융자산	3,943,077	2,697,956	2	현금흐름할인법	금리, 환율 등

34. 계약자산 및 계약부채

당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

운임수익(*1)	28,055,784	29,305,652	24,693,953	31,226,302

건설수익(*2)	3,351,010	1,882,449	1,927,263	932,175

합계	31,406,794	31,188,101	26,621,216	32,158,477

(*1) 운임수익 관련된 계약부채는 기타유동부채, 계약자산은 매출채권및기타채권에 포함되어 있습니다.(*2) 건설수익 관련된 계약부채는 기타유동부채, 계약자산은 기타유동자산에 포함되어 있습니다.