대한해운 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무정보 이용상의 유의점(1) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 재무성과와 재무상태는 당사의 기능통화인 US Dollar로 작성하고 표시통화인 원화로 환산하였습니다. (2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.

취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다.

상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다.

상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정기준서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용하도록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

2020년 3월 26일 개최한 정기주주총회에서 분할계획서가 승인되어 법 제530조의2 내지 제530조 12의 규정이 정하는 바에 따른 단순·물적분할의 방법으로 회사분할을 2020년 7월 6일 종료하였습니다. 분할기일은 2020년 4월 29일 이사회 결의를 거쳐 2020년 5월 1일에서 2020년 7월 1일로 변경 결정하였습니다 - 종료일자: 2020년 7월 6일(분할등기일)- 분할 신설회사 관련 사항 명칭: 대한해운엘엔지 주식회사 소재지: 서울특별시 영등포구 선유동1로 22 대표이사: 김만태 상장계획 : 분할계획 상 신설회사는 비상장법인으로 상장 계획 없음

사업의 목적: 1) 해운업 2) 해운 중개업 및 해운대리점업 외 3) 항만 운송 사업 4) 선박 매매업 및 용대선 사업 5) 선박대여업 및 안전관리대행업 6) 항구 및 기타해양시설 운영업 7) 보관 및 창고업 8) 전 각호의 목적달성에 부수 또는 수반하거나 직접, 간접으로 회사에 유익한 기타 사업의 수행

결산기: 회사의 회계연도는 매년 1월 1일부터 12월 31일까지로 한다.

공고의 방법: 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 게재한다. 다만, 폐간,

휴간, 기타 부득이한 사유로 한국경제신문에 게재할 수 없는 경우

에는 서울특별시에서 발행하는 매일경제신문에 게재한다.

- 계약내용 물적분할의 목적은 사업전문성을 제고하고 경영의 효율성을 강화하며, 핵심사업에 집중 투자하여 사업경쟁력을 확보하기 위함 등 입니다.[분할계획의 요지](1) 분할되는 회사:- 회사명: 대한해운주식회사- 사업부문: 분할대상 사업부문을 제외한 사업 일체(2) 신설회사: - 회사명: 대한해운 엘엔지 주식회사- 사업부문: LNG운송 및 관련사업및 효과>본건 분할은 상법 제530조의2 내지 제530조의12 규정이 정하는 바에 따라 단순·물적분할 방식으로 진행됨.(1) 이에 따라 본건 분할 전·후 분할되는 회사의 최대주주 소유주식 및 지분율의 변동은 없음. (2) 또한, 본건 분할은 단순·물적분할 방식으로 진행되므로 분할 자체로는 연결재무제표상에 미치는 영향이 없음. 세부사항은 2020년 4월 29일 공시한 주요사항보고서(회사분할결정)을 참고하여 주시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 54(당) 분기 매출채권 63,865 3,058 4.8% 미수금 3,624 276 7.6% 장기성기타미수금 151 24 15.9% 단기대여금 56,064 901 1.6% 장기대여금 110 87 79.1% 기타보증금 5,324 300 5.6% 구상채권 1,621 1,504 92.8 합 계 130,759 6,150 4.7% 제 53(전) 기 매출채권 83,299 3,049 3.7% 미수금 6,005 336 5.6% 장기성기타미수금 149 24 16.2% 단기대여금 68,703 901 1.3% 장기대여금 112 89 79.1% 기타보증금 4,656 300 6.4% 구상채권 1,504 1,504 100.0% 합 계 164,428 6,203 3.8% 제 52(전전) 기 매출채권 171,411 27,711 16.1% 미수금 5,456 583 10.7% 장기성기타미수금 332 27 8.1% 단기대여금 64,712 901 1.4% 장기대여금 223 200 89.7% 기타보증금 5,357 300 5.6% 구상채권 1,504 1,504 100.0% 합 계 248,995 31,226 12.5% (2) 대손충당금 변동현황최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 54(당) 분기 제 53(전) 기 제 52(전전) 기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,203 31,226 27,187 2. 순대손처리액(①－②±③) (53) (25,666) 2,609 ① 대손처리액(상각채권액) - (26,332) - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (62) 666 2,609 3. 대손상각비 계상(환입)액 9 643 1,430 4. 기말 대손충당금 잔액합계 6,150 6,203 31,226 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 대손충당금 설정 방침당사는 과거의 회사 경험을 반영한 설정률을 산정하는 방식 중 가장 대표적인 방식인 Roll-Rate 방식을 통하여 채무불이행 확률을 산출하고 이를 바탕으로 대손충당금으로 설정하고 있습니다. ② 대손처리기준 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유 발생시 실 대손 처리- 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 및 행방불명으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우- 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우- 담보설정 부실채권, 보험 COVER 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 - 채권회수에 대한 분쟁이 3년 이상 지속된 경우 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 매출 채권 61,256 1,898 711 63,865 구성 비율 95.9% 3.0% 1.1% 100.00% 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황최근 3사업연도의 사업부문별 재고자산 보유현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제 54(당) 분기 제 53(전) 기 제 52(전전) 기 비고 해운업 저장품 46,949 45,508 63,917 - 무역부문 상품 10,525 11,021 - - 광업부문 제품 946 103 - - 공동주택신축공사 용지 - 141 599 - 미완성주택 - 2,348 1,173 임대주택 완공 완성주택 1,158 - - 임대주택 완공 합 산 59,578 59,121 65,689 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 1.7% 1.8% 2.2% - [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 11회 13회 20회 - [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내용① 실사 일자 당사는 2020년 재무제표를 작성함에 있어서 2020년 09월 30일에 재고자산 실사를 실시하였습니다. 한편, 재고실사 당일 공해상을 운항중인 선박의 재고자산은 대차대조표 기준일인 2020년 09월 30일 현재 시점에서 각 품목별로 선장 및 책임사관들이 실측하여 본사 담당팀으로 송부하였고 이를 대차대조표일 현재의 재고자산으로 간주하였습니다 ② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등당사의 2020년 09월 30일 재고실사는 2020 사업년도 분기 재무제표의 외부감사인인 삼덕회계법인 소속 공인회계사 입회없이 실시되었습니다. 라. 수주계약현황 (1) 사업의 변경당사는 충청북도 청주시 오송읍 B-6 오송바이오융복합산업지구에서 공동주택분양사업을 진행하여 오다가 2017년 9월 29일자로 사업방식이 분양에서 임대로 변경되면서 민간임대주택사업으로 사업계획이 변경되었습니다. 마. 금융상품에 대한 공정가치 평가 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 상장주식, 파생금융자산 또는 파생금융부채로 분류된 운임선도거래, 연료유 선물 등이 있습니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 비상장 주식등이 있습니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 보고기간말 현재 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 비상장 주식등이 있습니다. 1) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치 ① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 비유동: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 28,160 1,521,128 - 1,549,288 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 44,641 5,621,488 5,666,129 소 계 28,160 1,565,769 5,621,488 7,215,417 유동: 파생금융자산 107,949 - - 107,949 소 계 107,949 - - 107,949 합계 136,109 1,565,769 5,621,488 7,323,366 금융부채 유동: 파생금융부채 35,674 - - 35,674 합계 35,674 - - 35,674 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 당사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치측정금융자산 으로 분류된 상장주식 및 기타금융부채로 분류된 파생금융부채(지수선물) 등으로 구성됩니다. ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 비유동: 당기손익-공정가치측정금융자산 2,358,669 - - 2,358,669 합계 2,358,669 - - 2,358,669 금융부채 유동: 파생금융부채 - - - - 합계 - - - - 2) 공정가치 서열체계 수준2 및 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 (단위: 천원) 구분 공정가치 수준 가치평가기법 투입변수 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 1,521,128 2 현금흐름할인법 할인율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 44,641 2 현금흐름할인법 할인율 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,621,488 3 순자산가치평가법 해당없음 한편, 당분기 중 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준 사이의 이동은 없습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 비유동: 당기손익-공정가치측정금융자산 1,549,288 1,549,288 2,358,669 2,358,669 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 5,666,129 5,666,129 6,897,487 6,897,487 기타금융자산 31,837,827 31,837,827 12,143,367 12,143,367 금융리스채권 631,068,230 631,068,230 564,865,644 564,865,644 매출채권 및 기타채권 5,291,557 5,291,557 4,504,390 4,504,390 소 계 675,413,031 675,413,031 590,769,557 590,769,557 유동: 매출채권 및 기타채권 120,092,116 120,092,116 155,550,167 155,550,167 금융리스채권 30,559,648 30,559,648 49,054,538 49,054,538 기타금융자산 14,015,614 14,015,614 13,740,700 13,740,700 현금성자산 80,310,983 80,310,983 99,674,433 99,674,433 소 계 244,978,361 244,978,361 318,019,838 318,019,838 합 계 920,391,392 920,391,392 908,789,395 908,789,395 (3) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 비유동: 차입금 1,801,488,294 1,801,488,294 1,583,910,493 1,583,910,493 리스부채 7,288,475 7,288,475 17,233,434 17,233,434 매입채무및기타채무 3,376,584 3,376,584 4,084,036 4,084,036 기타금융부채 184,088,178 184,088,178 54,792,816 54,792,816 소 계 1,996,241,531 1,996,241,531 1,660,020,779 1,660,020,779 유동: 차입금 409,050,787 409,050,787 507,835,422 507,835,422 리스부채 17,251,907 17,251,907 24,088,917 24,088,917 매입채무및기타채무 72,328,539 72,328,539 141,006,119 141,006,119 기타금융부채 64,235,674 64,235,674 67,578,000 67,578,000 소 계 562,866,907 562,866,907 740,508,458 740,508,458 합 계 2,559,108,438 2,559,108,438 2,400,529,237 2,400,529,237 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 대한해운(주) 기업어음증권 사모 2016년 05월 02일 20,000 CD금리+1.85% - 2020년 05월 04일 상환 한국산업은행 대한해운(주) 기업어음증권 사모 2018년 07월 13일 10,000 4.60% A3- (한국기업평가, 한국신용평가, 나이스신용평가) 2018년 10월 12일 상환 이베스트투자증권(주) 대한해운(주) 기업어음증권 사모 2018년 07월 17일 2,000 4.60% A3- (한국기업평가, 한국신용평가, 나이스신용평가) 2018년 10월 17일 상환 신영증권㈜ 대한해운(주) 기업어음증권 사모 2018년 07월 20일 20,000 5.90% A3- (한국기업평가, 한국신용평가, 나이스신용평가) 2019년 07월 19일 상환 신영증권㈜ 대한해운(주) 기업어음증권 사모 2018년 07월 24일 10,000 5.85% A3- (한국기업평가, 한국신용평가, 나이스신용평가) 2019년 07월 23일 상환 (주)비엔케이투자증권 대한해운(주) 기업어음증권 사모 2018년 07월 24일 1,000 4.95% A3- (한국기업평가, 한국신용평가, 나이스신용평가) 2019년 01월 23일 상환 신영증권㈜ 대한해운(주) 기업어음증권 사모 2018년 07월 26일 5,000 4.90% A3- (한국기업평가, 한국신용평가, 나이스신용평가) 2019년 01월 25일 상환 교보증권 대한해운(주) 기업어음증권 사모 2018년 07월 26일 1,000 4.60% A3- (한국기업평가, 한국신용평가, 나이스신용평가) 2018년 10월 26일 상환 교보증권 대한해운(주) 기업어음증권 사모 2018년 08월 10일 10,000 4.90% A3- (한국기업평가, 한국신용평가, 나이스신용평가) 2019년 02월 11일 상환 KB증권㈜ 대한해운(주) 기업어음증권 사모 2018년 08월 28일 8,000 4.90% A3- (한국기업평가, 한국신용평가, 나이스신용평가) 2019년 02월 18일 상환 신영증권㈜ 대한해운(주) 기업어음증권 사모 2018년 08월 31일 5,000 4.90% A3- (한국기업평가, 한국신용평가, 나이스신용평가) 2019년 03월 04일 상환 신영증권㈜ 대한해운(주) 기업어음증권 사모 2018년 09월 04일 10,000 4.90% A3- (한국기업평가, 한국신용평가, 나이스신용평가) 2019년 03월 04일 상환 한양증권㈜ 대한해운(주) 기업어음증권 사모 2018년 09월 17일 5,000 4.90% A3- (한국기업평가, 한국신용평가, 나이스신용평가) 2019년 03월 18일 상환 신영증권㈜ 대한해운(주) 기업어음증권 사모 2018년 10월 12일 10,000 4.60% A3- (한국기업평가, 한국신용평가, 나이스신용평가) 2019년 01월 11일 상환 이베스트투자증권㈜ 대한해운(주) 기업어음증권 사모 2018년 10월 24일 5,000 5.70% A3- (한국기업평가, 한국신용평가, 나이스신용평가) 2019년 10월 23일 상환 신영증권㈜ 대한해운(주) 기업어음증권 사모 2019년 01월 11일 10,000 4.60% A3- (한국기업평가, 한국신용평가, 나이스신용평가) 2019년 04월 11일 상환 이베스트투자증권(주) 대한해운(주) 기업어음증권 사모 2019년 01월 23일 5,000 5.70% A3- (한국기업평가, 한국신용평가, 나이스신용평가) 2020년 01월 22일 상환 신영증권㈜ 대한해운(주) 기업어음증권 사모 2019년 03월 06일 5,000 4.90% A3- (한국기업평가, 한국신용평가, 나이스신용평가) 2019년 09월 06일 상환 신영증권㈜ 대한해운(주) 기업어음증권 사모 2019년 04월 04일 18,000 4.90% A3- (한국기업평가, 한국신용평가, 나이스신용평가) 2019년 10월 04일 상환 신영증권㈜ 대한해운(주) 기업어음증권 사모 2019년 04월 04일 4,000 5.70% A3- (한국기업평가, 한국신용평가, 나이스신용평가) 2020년 04월 02일 상환 신영증권㈜ 대한해운(주) 기업어음증권 사모 2019년 04월 11일 10,000 4.60% A3- (한국기업평가, 한국신용평가, 나이스신용평가) 2019년 07월 11일 상환 하이투자증권㈜ 대한해운(주) 기업어음증권 사모 2019년 04월 25일 10,000 5.70% A3- (한국기업평가, 한국신용평가, 나이스신용평가) 2020년 04월 21일 상환 신영증권㈜ 대한해운(주) 기업어음증권 사모 2019년 04월 25일 12,000 4.90% A3- (한국기업평가, 한국신용평가, 나이스신용평가) 2019년 10월 25일 상환 신영증권㈜ 대한해운(주) 기업어음증권 사모 2019년 07월 11일 10,000 4.50% A3- (한국기업평가, 나이스신용평가) 2019년 10월 11일 상환 한양증권(주) 대한해운(주) 기업어음증권 사모 2019년 07월 19일 20,000 5.45% A3- (한국기업평가, 나이스신용평가) 2020년 07월 17일 상환 신영증권㈜ 대한해운(주) 기업어음증권 사모 2019년 07월 23일 10,000 5.40% A3- (한국기업평가, 나이스신용평가) 2020년 07월 21일 상환 (주)비엔케이투자증권 대한해운(주) 기업어음증권 사모 2019년 07월 25일 13,000 5.40% A3- (한국기업평가, 나이스신용평가) 2020년 07월 23일 상환 현대차증권㈜ 대한해운(주) 기업어음증권 사모 2019년 10월 04일 20,000 5.35% A3- (한국기업평가, 나이스신용평가) 2020년 09월 28일 상환 신영증권㈜ 대한해운(주) 기업어음증권 사모 2019년 10월 11일 10,000 4.50% A3- (한국기업평가, 나이스신용평가) 2020년 01월 10일 상환 한양증권(주) 대한해운(주) 기업어음증권 사모 2019년 10월 25일 8,000 5.30% A3- (한국기업평가, 나이스신용평가) 2020년 08월 25일 상환 신영증권㈜ 대한해운(주) 기업어음증권 사모 2019년 11월 08일 10,000 4.40% A3- (한국기업평가, 나이스신용평가) 2020년 02월 07일 상환 한양증권(주) 대한해운(주) 기업어음증권 사모 2019년 12월 04일 15,000 4.30% A3- (한국기업평가, 나이스신용평가) 2020년 03월 04일 상환 신영증권㈜ 대한해운(주) 기업어음증권 사모 2020년 01월 10일 10,000 4.40% A3- (한국기업평가, 나이스신용평가) 2020년 04월 10일 상환 한양증권(주) 대한해운(주) 기업어음증권 사모 2020년 01월 22일 10,000 5.35% A3- (한국기업평가, 나이스신용평가) 2021년 01월 20일 미상환 신영증권㈜ 대한해운(주) 기업어음증권 사모 2020년 03월 04일 20,000 4.10% A3- (한국기업평가, 나이스신용평가) 2020년 06월 04일 상환 신영증권㈜ 대한해운(주) 기업어음증권 사모 2020년 04월 10일 10,000 5.30% A3- (한국기업평가, 나이스신용평가) 2020년 07월 10일 상환 한양증권(주) 대한해운(주) 기업어음증권 사모 2020년 05월 07일 10,000 5.30% A3- (한국기업평가, 나이스신용평가) 2020년 06월 29일 상환 한양증권(주) 대한해운(주) 기업어음증권 사모 2020년 06월 04일 10,000 5.30% A3- (한국기업평가, 나이스신용평가) 2020년 09월 04일 상환 신영증권(주) 대한해운(주) 기업어음증권 사모 2020년 06월 15일 10,000 5.30% A3- (한국기업평가, 나이스신용평가) 2020년 09월 15일 상환 신영증권(주) 대한해운(주) 기업어음증권 사모 2020년 06월 29일 10,000 5.30% A3- (한국기업평가, 나이스신용평가) 2020년 09월 29일 상환 한양증권(주) 대한해운(주) 기업어음증권 사모 2020년 07월 02일 2,000 5.30% A3- (한국기업평가, 나이스신용평가) 2020년 10월 05일 미상환 신영증권(주) 대한해운(주) 기업어음증권 사모 2020년 07월 07일 10,000 5.20% A3- (한국기업평가, 나이스신용평가) 2020년 10월 07일 미상환 신영증권(주) 대한해운(주) 기업어음증권 사모 2020년 07월 10일 10,000 5.30% A3- (한국기업평가, 나이스신용평가) 2020년 10월 08일 미상환 한양증권(주) 대한해운(주) 기업어음증권 사모 2020년 07월 17일 20,000 5.20% A3- (한국기업평가, 나이스신용평가) 2020년 10월 16일 미상환 신영증권(주) 대한해운(주) 기업어음증권 사모 2020년 08월 18일 10,000 4.80% A3- (한국기업평가, 나이스신용평가) 2020년 11월 18일 미상환 신영증권(주) 대한해운(주) 기업어음증권 사모 2020년 08월 25일 10,000 5.30% A3- (한국기업평가, 나이스신용평가) 2020년 11월 25일 미상환 신영증권(주) 대한해운(주) 기업어음증권 사모 2020년 08월 27일 8,000 4.60% A3- (한국기업평가, 나이스신용평가) 2021년 02월 26일 미상환 한양증권(주) 대한해운(주) 기업어음증권 사모 2020년 09월 29일 10,000 4.55% A3- (한국기업평가, 나이스신용평가) 2020년 12월 29일 미상환 한양증권(주) 대한해운(주) 전자단기사채 사모 2018년 04월 26일 30,000 4.40% A3 (한국기업평가, 한국신용평가) 2018년 07월 26일 상환 현대차투자증권 대한해운(주) 전자단기사채 사모 2018년 05월 02일 20,000 4.40% A3 (한국기업평가, 한국신용평가) 2018년 08월 02일 상환 신영증권㈜ 대한해운(주) 전자단기사채 사모 2018년 06월 14일 10,000 4.20% A3 (한국기업평가, 한국신용평가) 2018년 09월 14일 상환 신영증권㈜ 대한해운(주) 전자단기사채 사모 2018년 07월 05일 13,000 4.60% A3- (한국기업평가, 한국신용평가, 나이스신용평가) 2018년 10월 05일 상환 신영증권㈜ 대한해운(주) 전자단기사채 사모 2018년 07월 26일 18,000 4.60% A3- (한국기업평가, 한국신용평가, 나이스신용평가) 2018년 10월 26일 상환 현대차증권㈜ 대한해운(주) 전자단기사채 사모 2018년 08월 02일 10,000 4.60% A3- (한국기업평가, 한국신용평가, 나이스신용평가) 2018년 11월 02일 상환 신영증권㈜ 대한해운(주) 전자단기사채 사모 2018년 08월 21일 4,200 4.60% A3- (한국기업평가, 한국신용평가, 나이스신용평가) 2018년 11월 21일 상환 신영증권㈜ 대한해운(주) 전자단기사채 사모 2018년 10월 05일 16,000 4.60% A3- (한국기업평가, 한국신용평가, 나이스신용평가) 2019년 01월 04일 상환 신영증권㈜ 대한해운(주) 전자단기사채 사모 2018년 10월 05일 20,000 4.60% A3- (한국기업평가, 한국신용평가, 나이스신용평가) 2019년 01월 25일 상환 신영증권㈜ 대한해운(주) 전자단기사채 사모 2018년 10월 26일 18,000 4.60% A3- (한국기업평가, 한국신용평가, 나이스신용평가) 2019년 01월 25일 상환 현대차증권㈜ 대한해운(주) 전자단기사채 사모 2019년 01월 04일 21,000 4.60% A3- (한국기업평가, 한국신용평가, 나이스신용평가) 2019년 04월 04일 상환 신영증권㈜ 대한해운(주) 전자단기사채 사모 2019년 01월 25일 20,000 4.60% A3- (한국기업평가, 한국신용평가, 나이스 신용평가) 2019년 04월 25일 상환 신영증권㈜ 대한해운(주) 전자단기사채 사모 2019년 01월 25일 20,000 4.60% A3- (한국기업평가, 한국신용평가, 나이스신용평가) 2019년 04월 25일 상환 현대차증권㈜ 대한해운(주) 전자단기사채 사모 2019년 04월 25일 13,000 4.60% A3- (한국기업평가, 한국신용평가, 나이스신용평가) 2019년 07월 25일 상환 현대차증권㈜ 대한해운(주) 전자단기사채 사모 2019년 10월 25일 3,000 4.30% A3- (한국기업평가, 나이스신용평가) 2020년 01월 23일 상환 신영증권㈜ 대한해운(주) 전자단기사채 사모 2019년 10월 29일 2,000 4.30% A3- (한국기업평가, 나이스신용평가) 2020년 01월 29일 상환 신영증권㈜ 대한해운(주) 전자단기사채 사모 2019년 11월 27일 9,000 4.30% A3- (한국기업평가, 나이스신용평가) 2020년 02월 27일 상환 현대차증권㈜ 대한해운(주) 전자단기사채 사모 2020년 02월 07일 10,000 4.30% A3- (한국기업평가, 나이스신용평가) 2020년 05월 07일 상환 한양증권(주) 대한해운(주) 전자단기사채 사모 2020년 02월 27일 20,000 4.10% A3- (한국기업평가, 나이스신용평가) 2020년 05월 27일 상환 현대차증권㈜ 대한해운(주) 전자단기사채 사모 2020년 03월 10일 10,000 4.10% A3- (한국기업평가, 나이스신용평가) 2020년 06월 10일 상환 신영증권㈜ 대한해운(주) 전자단기사채 사모 2020년 03월 10일 10,000 4.10% A3- (한국기업평가, 나이스신용평가) 2020년 06월 10일 상환 신영증권(주) 대한해운(주) 전자단기사채 사모 2020년 04월 08일 3,100 5.50% A3- (한국기업평가, 나이스신용평가) 2020년 07월 06일 상환 한양증권(주) 대한해운(주) 전자단기사채 사모 2020년 04월 20일 900 5.30% A3- (한국기업평가, 나이스신용평가) 2020년 07월 20일 상환 한양증권(주) 대한해운(주) 전자단기사채 사모 2020년 05월 06일 4,300 5.30% A3- (한국기업평가, 나이스신용평가) 2020년 08월 06일 상환 한양증권(주) 대한해운(주) 전자단기사채 사모 2020년 05월 07일 1,400 5.30% A3- (한국기업평가, 나이스신용평가) 2020년 08월 07일 상환 한양증권(주) 대한해운(주) 전자단기사채 사모 2020년 05월 25일 10,000 5.30% A3- (한국기업평가, 나이스신용평가) 2020년 08월 25일 상환 신영증권(주) 대한해운(주) 전자단기사채 사모 2020년 05월 27일 5,100 5.30% A3- (한국기업평가, 나이스신용평가) 2020년 08월 27일 상환 한양증권(주) 대한해운(주) 전자단기사채 사모 2020년 06월 04일 10,000 5.30% A3- (한국기업평가, 나이스신용평가) 2020년 06월 16일 상환 한양증권(주) 대한해운(주) 전자단기사채 사모 2020년 06월 05일 2,900 5.30% A3- (한국기업평가, 나이스신용평가) 2020년 09월 01일 상환 한양증권(주) 대한해운(주) 전자단기사채 사모 2020년 06월 16일 4,100 5.30% A3- (한국기업평가, 나이스신용평가) 2020년 09월 16일 상환 한양증권(주) 대한해운(주) 전자단기사채 사모 2020년 07월 08일 13,000 5.20% A3- (한국기업평가, 나이스신용평가) 2020년 10월 08일 미상환 한양증권(주) 대한해운(주) 전자단기사채 사모 2020년 07월 09일 4,000 5.20% A3- (한국기업평가, 나이스신용평가) 2020년 10월 08일 미상환 신영증권(주) 대한해운(주) 전자단기사채 사모 2020년 07월 17일 2,000 5.20% A3- (한국기업평가, 나이스신용평가) 2020년 10월 16일 미상환 신영증권(주) 대한해운(주) 전자단기사채 사모 2020년 09월 15일 15,000 4.55% A3- (한국기업평가, 나이스신용평가) 2020년 12월 15일 미상환 신영증권(주) 대한해운(주) 전자단기사채 사모 2020년 09월 24일 15,000 4.55% A3- (한국기업평가, 나이스신용평가) 2020년 12월 23일 미상환 신영증권(주) 대한해운(주) 회사채 사모 2017년 07월 18일 11,735 3.78% - 2019년 07월 18일 상환 KB증권 홍콩지점 대한해운(주) 회사채 사모 2017년 07월 18일 11,735 3.93% - 2020년 07월 20일 상환 KB증권 홍콩지점 대한해운(주) 회사채 사모 2018년 01월 04일 5,000 5.60% - 2019년 07월 04일 상환 제이티저축은행㈜ 대한해운(주) 회사채 사모 2019년 04월 25일 7,000 5.50% - 2020년 04월 25일 상환 현대차증권㈜ 대한해운(주) 회사채 사모 2019년 07월 04일 10,000 5.30% - 2020년 07월 04일 상환 제이티저축은행㈜ 대한해운(주) 회사채 사모 2020년 04월 27일 7,000 5.70% - 2021년 04월 27일 미상환 현대차증권㈜ 대한해운(주) 회사채 사모 2020년 06월 30일 4,300 3.51% - 2021년 06월 30일 미상환 한국해양진흥공사 대한해운엘엔지(주) 기업어음증권 사모 2019년 10월 25일 8,000 5.35% A3- (한국기업평가, 나이스신용평가) 2020년 10월 23일 미상환 신영증권㈜ 대한해운엘엔지(주) 기업어음증권 사모 2019년 10월 29일 8,000 5.35% A3- (한국기업평가, 나이스신용평가) 2020년 10월 27일 미상환 신영증권㈜ 대한해운엘엔지(주) 기업어음증권 사모 2019년 11월 27일 3,000 5.30% A3- (한국기업평가, 나이스신용평가) 2020년 11월 25일 미상환 현대차증권㈜ 대한해운엘엔지(주) 기업어음증권 사모 2020년 06월 18일 5,000 5.50% A3- (한국기업평가, 나이스신용평가) 2021년 03월 18일 미상환 신영증권(주) 대한상선㈜ 회사채 사모 2018.05.30 6,000 6.00% - 2019.05.30 상환 KB증권㈜ 대한상선㈜ 회사채 사모 2018.08.23 4,000 6.10% - 2019.08.23 상환 KB증권㈜ 대한상선㈜ 회사채 사모 2018.08.28 7,000 6.00% - 2019.08.28 상환 농협은행㈜ 대한상선㈜ 회사채 사모 2019.03.26 15,000 6.30% - 2020.03.26 상환 DB금융투자㈜ 대한상선㈜ 회사채 사모 2019.05.14 10,000 6.00% - 2020.05.14 상환 NH투자증권㈜ 대한상선㈜ 회사채 사모 2019.05.15 10,000 6.00% - 2020.05.15 상환 오케이캐피탈㈜ 대한상선㈜ 회사채 사모 2020.06.30 3,900 4.18% - 2021.06.30 미상환 유안타증권㈜ 합 계 - - - 1,006,670 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 22,000 36,000 33,000 23,000 - - - - 114,000 합계 22,000 36,000 33,000 23,000 - - - - 114,000 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 17,000 2,000 30,000 - - 49,000 100,000 51,000 합계 17,000 2,000 30,000 - - 49,000 100,000 51,000 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 15,200 - - - - - - 15,200 합계 15,200 - - - - - - 15,200 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -