대한해운 사업보고서 (2021.12)
3. 연결재무제표 주석

제 55(당) 기 (2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지)
제 54(전) 기 (2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지)
대한해운 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항

가. 연결회사의 개요지배기업인 대한해운 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1968년 12월 12일에 설립되었으며, 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사"라 함)은 해상화물운송, 선박관리 및 선박부품공급 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업인 당사는 1992년 4월 23일에 당사의 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사의 최대주주는 에스엠하이플러스(주) 및 특수관계자이며 지분율 은 당기말 현재 49.35 % 입니다.

나. 종속기업의 현황 당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

지역	회사명	업종	대한해운지분율(%)(*1)	종속기업 지분율(%)(*2)

국내	케이엘씨에스엠㈜	선박관리	65.80	-

한국선박금융(주)	서비스업	48.24	14.12

대한상선㈜	해운업	70.49	-

대한해운엘엔지(주)	해운업	100	-

한덕철광산업㈜	광업	-	100

창명해운㈜	해운업	23.17	28.08

-	Aster Maritime S.A 등(*3)	특수목적기업	-	-

(*1) 지배회사의 지분율입니다.(*2) 연결종속기업이 보유하고 있는 지분율입니다 .

(*3) Aster Maritime S.A 등은 연결회사를 위하여 선박취득활동을 위한 특수목적기업입니다. 해당 회사의 변동이익에 대한 권리를 보유하여 지배력이 있는 것으로 판단됨에 따라 종속기업에 포함하고 있습니다.

다. 연결범위의 변동 당기 중 연결대상에 포함되었거나 연결대상에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

구분	회사명	사유

연결제외	코리코엔터프라이스㈜	동일지배기업간 흡수합병

연결제외	대림종합건설더블유㈜	한덕철광산업㈜에 흡수합병

연결포함	창명해운㈜	종속회사의 지분취득으로 인한 연결범위 변동

라. 종속기업의 요약 재무정보 (1) 당기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	영업이익 (손실)	당기순손익

대한상선㈜	643,233,023	281,085,281	362,147,742	390,470,797	43,516,835	103,696,311

대한해운엘엔지㈜	879,022,578	711,008,893	168,013,685	180,153,418	30,617,576	23,473,243

케이엘씨에스엠㈜	48,671,250	15,745,549	32,925,701	90,282,084	2,000,704	2,445,618

한덕철광㈜	69,766,243	31,542,040	38,224,203	60,573,683	11,106,003	9,490,818

창명해운㈜	219,872,621	105,513,613	114,359,008	71,608,344	31,400,616	48,762,305

한국선박금융㈜	8,596,547	56,550	8,539,997	960,922	(247,305)	(164,196)

Aster Maritime S.A 등	-	-	-	-	-	-

(2) 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	영업이익 (손실)	당기순손익

대한상선㈜	675,350,688	441,835,968	233,514,720	220,555,208	25,023,317	52,691,776

대한해운엘엔지㈜	673,035,198	539,795,120	133,240,078	76,606,882	17,027,114	9,151,619

케이엘씨에스엠㈜	42,752,645	14,844,814	27,907,831	91,044,146	928,500	1,037,269

코리코엔터프라이스㈜	6,954,639	2,065,139	4,889,500	14,590,356	(216,510)	27,899

한덕철광㈜	68,581,107	39,719,643	28,861,464	50,687,106	5,998,998	5,379,722

대림종합건설더블유㈜	5,486	69,338	(63,852)	-	(91,117)	(91.095)

한국선박금융㈜	8,770,965	66,772	8,704,193	1,514,198	189,059	102,155

Aster Maritime S.A 등	-	-	-	-	-	-

상기 재무정보 중 대한상선 (주) 의 재무정보는 별도재무제표 기준이며, 대한상선(주) 을 제외한 종속기업 의 재무정보는 개별재무제표 기준입니다.

2. 재무제표의 작성기준연결회사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하 는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결회사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정(코로나 관련 19 관련 임차료 면제, 할인, 유예에 대한 실무적 간편법)실무적 간편법으로 리스이용자는 코로나 19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 (Rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 동 개정기준이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식 ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용 ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)

연결회사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라 도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 재무제표의 측정기준

연결회사의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산

- 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(4) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결재무제표 항목들을 기능통화인 USD로 작성하고, 동 기능통화에 의해 작성된 재무제표를 표시통화인 원화로 환산하였습니다. 표시통화로 환산 시에는 재무상태표의 자산과 부채는 해당 재무제표일 현재의 환율, 자본은 역사적 환율로 환산하고 그 차이는 표시통화환산손익으로 하여 기타자본에 계상하고 있습니다. 포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당 거래일의 환율로 환산하고 있으며, 현금흐름표상의 거래는 해당 거래일의 환율 또는 일정기간의 평균환율로 환산하고 있습니다.(5) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1) 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. ① 주석 5: 유형자산② 주석 10: 기타포괄손익-공정가치측정금융자산2) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

① 주석 25: 퇴직급여제도 ② 주석 26: 우발부채 및 약정사항

③ 주석 27: 충당부채 3) 공정가치 측정연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결회사는 선박도입 및 자금조달을 위하여 다른 당사자와 특수목적기업(SPC)을 설립하였습니다. 동 특수목적기업의 활동은 설립자간의 약정에 따라 사전에 결정되는 이른바 자동조종방식으로 운영되며, 연결회사는 동 특수목적기업의 자산과 부채 및 손익을 지배기업의 별도재무제표에 반영하였습니다. 따라서, 동 특수목적기업의 자산과 부채 및 손익은 지배기업 별도재무제표의 자산과 부채 및 손익에 이미 반영되어있으므로 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.연결회사가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있습니다.

(1) 연결

① 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다.지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.② 종속기업

종속기업은 연결회사에 의해 지배되는 기업입니다. 연결회사는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.

③ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다.

④ 내부거래제거연결회사 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결회사는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결회사의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

(2) 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다.이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다

(3) 관계기업관계기업은 연결회사가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 관계기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익중 연결회사의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

(4) 영업부문보고

영업부문은 연결회사의 수익을 창출하고 비용을 발생(동일 기업 내의 다른 구성단위와의 거래와 관련된 수익과 비용을 포함)시키는 사업활동을 영위하고, 최고영업의사결정자가 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 영업성과를 정기적으로 검토하는 기업의 구성단위를 의미합니다. 지역별 부문은 다른 경제 환경에서 사업을 영위하는 부문과는 다른 위험과 수익을 창출하는 특정 경제 환경에서 사업활동을 영위하는 기업의 구성단위를 의미합니다.

(5) 외환거래역사적원가로 측정하는 비화폐성외화자산과 부채는 당해 자산을 취득하거나 당해 부채를 부담한 당시의 적절한 환율로 환산되며 공정가치로 측정하는 비화폐성외화자산과 부채는 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산됩니다. 화폐성항목의 환산으로 인해발생한 외환차이는 해외사업장의 순투자에 대한 위험회피 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외하고는 모두 당기손익으로 인식하고 있으며, 비화폐성항목의 공정가치측정에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 환율변동차이도 그 손익에 포함하여 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 유형자산

유형자산은 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로인식하고 있습니다. 한편, 선박의 종합검사에서 발생된 원가는 유형자산의 장부금액에 포함하여 인식한 후 차기 종합검사기간에 걸쳐 비용화하고 있습니다.

선박의 잔존가치는 이미 오래되어 내용연수 종료시점에 도달하였다는 가정하에 자산의 예상처분가액에서 예상처분원가를 차감하여 추정하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

유형자산 중 토지 및 건설중인자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	추정내용연수	구 분	추정내용연수

건 물	40년	차량운반구	5년

선 박	10~25년	공기구비품	5년

(7) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 건축물은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(8) 무형자산

무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 연결회사는 회원권을 무형자산으로 분류하고 있는바, 내용연수가 한정되지 않았으므로 감가상각하지 아니하며, 내용연수가 비한정인지의 여부를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 각 회계기간별로 혹은 손상의 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하는 손상검사를 수행하고 회수가능액을 초과하는 장부금액은 손상차손으로 인식하고 있습니다.

(9) 차입원가

적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

(10) 금융자산1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

3) 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

① 상각후원가 측정 금융자산

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

③ 당기손익-공정가치측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다.

4) 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '금융수익'으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

5) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(11) 재고자산

재고자산의 단위원가는 선입선출법에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 재고자산은취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다.(12) 현금및현금성자산연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있습니다.

(13) 자본금보통주는 자본으로 분류되며 신주발행에 직접 귀속되는 증분원가를 주식발행가액에서 조정하여 주식발행초과금(증자의 경우에 신주발행수수료 등 신주발행을 위하여 직접 발생한 세금 및 기타 비용을 차감한 후의 가액)에서 차감하는 방식으로 처리하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득("자기주식")하는 경우 직접귀속되는 증분원가 (세후기준)를 포함하여 지급한 금액은 그 주식이 소각되거나 재발행될 때까지 주주지분에서 차감하여 표시하고 있습니다. 한편 자기주식을 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않고 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(14) 종업원 급여연결회사의 임직원은 퇴직사유에 관계없이 퇴직시점의 근속기간과 지급률에 따라 고용이종료되는 시점에 일시불로 퇴직금을 수령할 권리를 가지고 있습니다. 연결회사는 해상직원 및 육상직원에 대해 확정급여제도를 적용하고 있습니다.

① 확정급여제도

확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식하는 부채는 재무상태표일 현재 퇴직급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 퇴직급여채무는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 퇴직급여채무의 현재가치는 관련 연금부채의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 무보증회사채 AA+의 시장수익률을 사용하여 추정 미래현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 회계연도의 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.

② 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

(15) 충당부채연결회사는 과거 사건의 결과로 현재의 법적 또는 의제의무가 존재하고 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성있게 추정할 수 있을 때 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실시되는 때에 한해 변제금액을 인식하고 관련 충당부채 금액을 초과하지 않는 범위 내에서 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.연결회사는 미래 예상 영업손실을 충당부채로 인식하고 있지 아니합니다. 다만, 손실부담계약을 체결하고 있는 경우 관련된 현재의무를 충당부채로 인식하고 있습니다. 손실부담계약이란 계약상의 의무이행에서 발생하는 회피불가능한 원가가 그 계약에 의해받을 것으로 기대되는 경제적 효익을 초과하는 당해 계약을 의미합니다. 손실부담계약에 대한 충당부채는 계약상의 의무에 따라 발생하는 회피불가능한 원가가 당해 회계연도 계약에 의하여 발생할 것으로 기대되는 효익을 초과할 때 인식합니다. 회피불가능한 원가는 계약을 이행하기 위하여 소요되는 기대원가와 계약을 이행하지못하였을 경우 지급하여야 할 보상금 또는 위약금 중 작은 금액의 현재가치로 측정됩니다. 충당부채 설정전에 연결회사는 당해 회계연도 계약과 관련된 자산에 손상이 있다면 그 손상을 먼저 인식합니다.

(16) 금융부채

모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.

① 당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속 적으로 공정가치로 측정합니다.

② 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용 되는 경우에 생기는 금융부채.

③ 금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자 는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을

차감한 금액

④ 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정 의 발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.

- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을

차감한 금액

⑤ 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부

대가, 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.

연결회사는 통화 및 이자율 스왑과 관련한 파생상품의 공정가치가 같은 자산 또는 부채의 활성시장 공시가격(수준 1 투입변수)로 입증할 수도 없고, 관측가능한 시장 자료만을 이용하는 가치평가기법에 기초하지도 않기 때문에, 최초 인식시점에는 손익을 인식하지 않았습니다. 또한 시장참여자들이 자산의 가격이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하였을 요소의 변동을 반영하기 위하여 최초 인식시점의 공정가치와 거래가격의 차이를 계약 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(17) 수익인식

연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결회사는 제1115호에 따라 고객과의 계약이 개시되는 단계에서부터 통제가 고객에게 이전되는 시점 또는 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 다음의 수익인식모형에 따라 수익을 인식하고 있습니다.

가. 수행의무의 식별연결회사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객과의 계약에서 구별되는 운송서비스를 제공하므로 해당 운송서비스를 별도의 수행의무로 인식하고 있습니다.

나. 변동대가연결회사는 기업회계기준서 제1115호 적용시 기댓값과 가능성이 가장 높은 금액 중 연결회사가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 거래가격에 포함하여 수익을 인식하고 있습니다.

다. 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

기업회계기준서 제1115호 적용시, 고객에게 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전 하여 수행의무를 이행할 때(이행하는 대로)(고객이 재화나 용역을 통제하게 되는 때) 수익을 인식합니다. 인식하는 수익금액은 이행한 수행의무에 배분된 금액이며 수행의무는 한 시점에 이행하거나(일반적으로 고객에게 재화를 이전하는 약속의 경우), 기간에 걸쳐 이행합니다(일반적으로 고객에게 용역을 이전하는 약속의 경우). 연결회사는 선적지항으로 가서 화물을 적재한 후 도착지항구까지 화물을 운송하는 계약을 체결하고 있습니다. 이 경우, 출발항구에서 선적지항구까지는 공선으로 운영하고 있는데 어떤 경우에는 이 기간동안에는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무의 요건을 충족하지 못하는 경우가 있어 수익인식시점이 변경될 수 있습니다.

라. 계약이행원가

기업회계기준서 제1115호 적용시 고객과의 계약을 이행할 때 드는 원가가 다른 기업회계기준서의 적용범위에 포함되지 않는다면, 그 원가는 자산으로 인식합니다. 연결회사는 선적지항으로 가서 화물을 적재한 후 도착지항구까지 화물을 운송하는 계약을 체결하고 있습니다. 이 경우, 출발항구에서 선적지항구까지는 공선으로 운영하고 있는데 계약이행원가의 요건을 충족하는 경우, 이 기간동안에 발생하는 원가를 자산으로 인식하고 있습니다.

(18) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

법인세비용은 재무제표일 현재 예상되는 연간법인세율을 적용하여 산정된 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당해 이연법인세 변동액을 가감하여 산출하고 있습니다. 법인세비용과 법인세법 등의 법령에 의하여 재무제표일 현재를 기준으로 하여 계산된 금액과의 차이는 이연법인세자산(부채)의 과목으로 하고 직전 회계연도말에 계상된 이연법인세자산(부채)와 상계하고 있습니다. 이연법인세자산(부채)는 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있으며, 법인세율의 변동에 의한 이연법인세자산(부채)의 변동금액은 법률이 개정된 회계연도의 법인세비용에 가감하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

다만, 한국의 조세특례제한법 제104조의10 '해운기업에 대한 법인세 과세표준 계산 특례'등을 적용받는 해운기업에 해당되는 연결회사의 경우 외항운송 활동과 관련된 소득(이하 "해운소득")에 대해서는 선박별 개별선박표준이익(개별선박순톤수×톤당 1운항일이익×운항일수×사용률)의 합계액을 과세표준으로 하여 세금이 부과됩니다 (19) 리스리스는 리스자산의 소유에 따른 위험과 효익이 실질적으로 연결회사에 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고 그 외의 경우에는 운용리스로 분류합니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환으로 나누고 있습니다. 금융원가는매기 부채 잔액에 대해 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간별로 배분합니다. 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다.금융리스자산의 감가상각대상금액은 연결회사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대해 채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 해당 자산의 기대사용기간에걸쳐매 회계기간에 배분하고 있습니다. 만약 연결회사가 리스기간 종료시점까지 자산 소유권을 획득할 것이 확실하지 않다면 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다.

운용리스의 경우에는 연결회사에 발생하는 효익의 기간적 형태를 더 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다.

(20) 주당손익연결회사는 보통주의 기본주당손익과 희석주당손익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당손익은 전환사채 등 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(21) 배당

연결회사의 주주들에 대한 배당은 주주들이 배당을 승인한 시기에 연결회사의 재무상태표에 부채로 인식하고 있습니다.

(22) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 후 하나 이상의 사건의 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 금융자산의 예상미래현금흐름이 영향을 받았을 경우 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며, 수취채권 포트폴리오가손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함하고 있습니다.상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초 인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

활성거래시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다.공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (23) 연결재무제표의 승인연결회사의 재무제표는 2022년 2월 15일 이사회에서 승인되었습니다. 4. 부문정보 (1) 영업부문

연결회사는 수익을 창출하는 주요 자산인 선박의 종류를 기준으로 영업부문 및 보고부문으로 구분하였습니다. 연결회사의 영업 및 보고부문은 벌크선, LNG선 및 탱커선과 기타(분양,선박관리,선박부품공급 등)로 부문이 구분되며, 각 부문이 제공하는 용역은 선박운항에 따른 항행수익, 선박대여에 따른 대선수익 및 분양에 따른 분양수익 등입니다.

① 당기 및 전기 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. ⓐ 당기

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	LNG선	탱커선	컨테이너선	무역업	광산업	건설업	기타	합계

매출	616,870,823	176,003,975	102,659,388	6,350,526	92,250,745	42,787,599	17,782,784	99,137,219	1,153,843,059

매출원가	(474,029,862)	(142,754,439)	(67,881,606)	(2,182,819)	(85,455,118)	(19,690,122)	(14,650,016)	(80,441,441)	(887,085,423)

판관비	(18,162,070)	(2,631,960)	(4,504,364)	(1,554,913)	(4,994,315)	(13,523,259)	(1,623,838)	(15,841,828)	(62,836,547)

영업이익	124,678,891	30,617,576	30,273,418	2,612,794	1,801,312	9,574,218	1,508,930	2,853,950	203,921,089

ⓑ 전기

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	LNG선	탱커선	컨테이너선	무역업	광산업	건설업	기타	합계

매출	400,957,364	157,072,922	92,921,198	20,089,353	51,660,612	35,500,639	15,182,867	110,693,314	884,078,269

매출원가	(317,183,580)	(124,415,292)	(58,413,201)	(11,217,425)	(49,219,855)	(16,336,366)	(12,914,445)	(90,713,601)	(680,413,765)

판관비	(14,179,192)	(5,256,822)	(2,954,615)	(1,445,644)	(2,602,418)	(13,869,028)	(1,655,785)	(15,763,202)	(57,726,706)

영업이익	69,594,592	27,400,808	31,553,382	7,426,284	(161,661)	5,295,245	612,637	4,216,511	145,937,798

부문별로 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익으로 구성되어 있으며, 보고부문의 회계처리 방법은 연결회사가 채택한 회계처리방법과 동일합니다.

② 당기말과 전기말 현재 보고부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다. ⓐ 당기말

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	LNG선	탱커선	컨테이너선	무역업	광산업	건설업	기타	전체

자산	1,972,159,431	821,992,341	508,249,601	836,639	30,227,875	54,200,258	11,039,611	461,028,803	3,859,734,559

부채	970,893,009	686,019,512	376,843,365	1,114	4,818,589	21,324,720	7,167,959	274,551,901	2,341,620,169

선박	2,419,087,559	-	612,345,039	-	-	-	-	797,490	3,032,230,088

감가상각누계액	(664,362,601)	-	(72,938,889)	-	-	-	-	(86,624)	(737,388,114)

손상차손누계액	(172,815,877)	-	-	-	-	-	-	-	(172,815,877)

선박감가상각비	(90,822,362)	-	(18,031,937)	(478,215)	-	-	-	-	(109,332,514)

ⓑ 전기말

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	LNG선	탱커선	컨테이너선	무역업	광산업	건설업	기타	전체

자산	1,661,821,371	636,561,700	451,490,409	176,315,036	15,273,784	55,839,521	8,947,585	339,339,365	3,345,588,771

부채	1,137,121,864	533,801,832	360,688,892	95,632,498	3,958,474	26,634,602	7,222,956	327,204,500	2,492,265,618

선박	1,717,860,467	2,365,107	512,018,776	34,200,295	-	-	-	787,490	2,267,232,135

감가상각누계액	(398,307,184)	(1,570,734)	(49,379,779)	(5,100,381)	-	-	-	(55,124)	(454,413,202)

손상차손누계액	(1,181,214)	-	-	(859,647)	-	-	-	-	(2,040,861)

선박감가상각비	(94,388,990)	(400,104)	(18,676,085)	(5,283,971)	-	-	-	-	(118,749,150)

(2) 용역에 대한 정보 연결회사의 수익은 선박 운항수익과 분양수익, 기타수익 (선박관리, 선박부품공급 등)으 로 구성되어 있으며, 선박의 운항수익은 대선수익과 항행수익으로 구분하고 있는바 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

항행수익	742,561,110	573,471,235

대선수익 등	210,432,515	148,837,463

분양수익 등	6,083,745	8,333,971

기타수익	194,765,689	153,435,600

합 계	1,153,843,059	884,078,269

(3) 지역에 대한 정보연결회사의 지역별 매출은 주로 화물의 선적항이 소재하는 국가를 기준으로 관리하고 있는바, 당기와 전기의 지역부문별 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지 역	당 기	전 기

아시아	1,006,150,804	789,526,457

오세아니아	16,892,401	4,686,799

유럽	49,722,014	21,874,516

북아메리카	68,347,172	60,655,021

남아메리카	7,548,247	2,846,872

아프리카	5,182,421	4,488,604

합 계	1,153,843,059	884,078,269

(4) 주요 고객 부문 연결회사는 전세계에 다양하게 분포된 거래처와 거래하고 있으며 연결회사 매출액의10% 이상인 단일 고객의 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래처	당 기	전 기

포스코	131,448,636	11.39%	145,806,994	16.49%

한국가스공사	104,383,224	9.05%	94,324,320	10.67%

그 외	918,011,199	79.56%	643,946,955	72.84%

합 계	1,153,843,059	100.00%	884,078,269	100.00%

5. 유형자산과 투자부동산가. 유형자산

(1) 연결회사의 당기말과 전기말 현재 유형자산의 각 계정별 취득원가와 감가상각누계액 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기 말	전 기 말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부가액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	장부가액

토지	15,173,517	-	-	-	15,173,517	12,116,291	-	-	-	12,116,291

건물	20,258,553	(3,425,779)	-	-	16,832,774	17,532,217	(2,016,861)	-	-	15,515,356

선박	3,032,220,088	(737,388,114)	(172,815,877)	-	2,122,016,097	2,267,232,136	(454,413,202)	(2,040,861)	-	1,810,778,073

차량운반구	12,534,990	(9,874,809)	-	(234,155)	2,426,026	13,582,942	(10,025,778)	-	(435,376)	3,121,788

공기구비품	4,919,850	(3,932,585)	-	(37,413)	949,852	5,140,266	(3,703,138)	-	(54,824)	1,382,304

건설중인자산	161,014,415	-	-	-	161,014,415	20,010,661	-	-	-	20,010,661

구축물	11,170,242	(9,949,222)	-	(138,543)	1,082,477	10,872,000	(9,544,134)	-	(196,644)	1,131,222

시설장치	461,337	(404,372)	-	-	56,965	168,040	(110,608)	-	-	57,432

기계장치	13,593,720	(10,945,465)	-	(42,350)	2,605,905	13,179,409	(9,757,559)	-	-	3,421,850

수갱	36,026,755	(8,128,351)	(58,467)	(215,379)	27,624,558	36,026,755	(5,855,893)	(58,467)	(245,087)	29,867,308

갱도전기재료	34,739	(34,734)	-	-	5	34,739	(34,734)	-	-	5

갱도	9,615,556	(4,838,084)	-	-	4,777,472	8,414,603	(4,408,571)	-	-	4,006,032

컨테이너박스	-	-	-	-	-	26,205,127	(4,514,954)	-	-	21,690,173

임목	179,536	-	-	-	179,536	179,536	-	-	-	179,536

합계	3,317,203,298	(788,921,515)	(172,874,344)	(667,840)	2,354,739,599	2,430,694,722	(504,385,432)	(2,099,328)	(931,931)	1,923,278,031

(2) 당 기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당 기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	사업결합 증가	대체로인한 증감	타계정대체	처분	이연손실	국고보조금	손상차손(환입)	감가상각비(*1)	순외환차이 등(*2)	당기말

토지	12,116,291	1,491,741	2,696,400	-	-	-	-	-	-	-	(1,130,915)	15,173,517

건물	15,515,356	563,859	1,797,600	(191,634)	-	-	-	-	-	(679,929)	(172,478)	16,832,774

선박	1,810,778,073	28,479,768	224,904,842	-	-	(29,703,249)	(548,344)	-	20,750,261	(93,770,137)	161,124,883	2,122,016,097

차량운반구	3,121,788	10,241	105,738	166,407	-	(4,003)	-	-	-	(1,034,412)	60,267	2,426,026

공기구비품	1,382,304	140,859	2,884	-	-	(335)	-	-	-	(595,000)	19,140	949,852

건설중인자산	20,010,661	136,426,030	-	(1,760,452)	(463,718)	-	-	-	-	-	6,801,894	161,014,415

구축물	1,131,222	-	-	128,850	-	-	-	-	-	(178,260)	665	1,082,477

시설장치	57,432	20,000	11	-	-	-	-	-	-	(20,358)	(120)	56,965

기계장치	3,421,850	33,085	-	281,400	-	-	-	(43,739)	-	(1,086,691)	-	2,605,905

수갱	29,867,308	-	-	-	-	-	-	-	-	(2,242,750)	-	27,624,558

갱도전기재료	5	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5

갱도	4,006,032	-	-	1,183,795	17,158	-	-	-	-	(429,513)	-	4,777,472

컨테이너박스	21,690,173	-	-	-	-	(21,764,052)	-	-	-	(524,619)	598,498	-

임목	179,536	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	179,536

합계	1,923,278,031	167,165,583	229,507,475	(191,634)	(446,560)	(51,471,639)	(548,344)	(43,739)	20,750,261	(100,561,669)	167,301,834	2,354,739,599

(*1) 당기 100,561백만원의 감가상각비 중 99,595백만원은 매출원가에 966백만원은 판매비와관리비에 배분되었습니다.(*2) 기능통화 적용에 따른 환산차이 등이 포함되어 있습니다. (*3) 당기에 자본화된 차입원가는 428백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 0.84%입니다. ② 전 기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	대체로인한 증감(*1)	금융리스채권 대체(*1)	처분	손상차손 인식	감가상각비(*2)	순외환차이 등(*3)	당기말

토지	13,070,455	-	(9,734)	-	(686,546)	-	-	(257,884)	12,116,291

건물	15,972,879	-	834,499	-	(405,635)	-	(605,829)	(280,558)	15,515,356

선박(*4)	1,714,473,238	6,318,709	561,426,133	(64,595,502)	(175,539,570)	(1,181,214)	(97,581,903)	(132,541,818)	1,810,778,073

차량운반구	3,038,634	18,324	950,739	-	(155,947)	-	(728,175)	(1,787)	3,121,788

공기구비품	1,535,873	353,478	146,876	-	(641)	-	(608,309)	(44,973)	1,382,304

건설중인자산	200,636,739	380,554,914	(564,421,934)	-	-	-	-	3,240,942	20,010,661

구축물	1,230,809	9,890	130,717	-	-	-	(240,207)	13	1,131,222

시설장치	77,122	-	-	-	-	-	(19,690)	-	57,432

기계장치	4,166,759	-	312,153	-	-	-	(1,057,062)	-	3,421,850

수갱	32,110,058	-	-	-	-	-	(2,242,750)	-	29,867,308

갱도전기재료	5	-	-	-	-	-	-	-	5

갱도	2,394,218	663,361	1,226,333	-	-	-	(277,880)	-	4,006,032

컨테이너박스	24,796,027	-	-	-	(7,236)	-	(1,739,604)	(1,359,014)	21,690,173

임목	179,536	-	-	-	-	-	-	-	179,536

합계	2,013,682,352	387,918,676	595,782	(64,595,502)	(176,795,575)	(1,181,214)	(105,101,409)	(131,245,079)	1,923,278,031

(*1) 전기에 건설중이었던 벌크선 7척, 탱커선 1척 및 LNG선 1척을 선박으로 인도하였으며, 기준서 제 1116호 리스에 따라 LNG선 1척은 금융리스채권으로 분류하였습니다.(*2) 전기 105,101백만원의 감가상각비 중 97,582백만원은 매출원가에, 5,142백만원은 판매비와관리비에 배분되었습니다.(*3) 기능통화 적용에 따른 환산차이 등이 포함되어 있습니다.(*4) 전기에 자본화된 차입원가는 191백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 3.66%입니다.

(3) 당기 중 발생한 손상차손발생에 대한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기손익(환입)	추정근거	가치평가기법	주요가정

선박	20,750,261	사용가치	현금흐름할인법	성장율 및 할인율 등

(4) 연결회사의 선박은 대부분 금융리스에 해당되는 국적취득조건부나용선(BBCHP : Bareboat Charter Hire Purchase)계약으로 취득하고 있습니다. (5) 연결회사의 선박은 내용연수를 10-25년으로 추정하고, 잔존가치는 내용연수 종료시점에 도달하였다는 가정하에 예상처분가액에서 예상처분원가를 차감한 금액으로 하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 경영진이 추정한 선박의 내용연수는 해운업에서 적용되는 일반적인 내용연수입니다. 그러나, 예상되는 선박의 이용률의 변화와 해운업 시장환경변화는 유형자산의 내용연수와 잔존가치에 영향을 미칠 수 있으며, 그에 따라 향후 감가상각비도 변경될 수 있습니다. 만일 회계추정치에 대한 실제 결과가 경영자의 추정치와 10% 차이가 발생하는 경우 당기 감가상각비의 변화는 다음과 같습니다.

구분	기대내용연수 변화	기대잔존가치 변화

10% 감소	8,844백만원 증가	3,276 백만원 증가

10% 증가	7,304 백만원 감소	3,212 백만원 감소

(6) 보험가입자산 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 보험에 가입한 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위 : 천원, USD)

자산	장부금액	부보금액	보험종류	보험회사명

선박 및 금융리스채권(*1)	KRW	2,719,950,671	USD	2,669,912,500	화재보험 등	현대해상화재보험 등

KRW	687,000

건물	KRW	14,519,958	KRW	13,741,698	화재보험	현대해상화재보험 NH 농협손해보험 등

공기구비품	KRW	475,878	KRW	1,658,000	화재보험	현대해상화재보험 한화손해보험 등

저장품	KRW	167,233	KRW	1,300,000	화재보험	한화손해보험

합 계	KRW	2,735,113,740	USD	2,669,912,500

KRW	17,386,698

(*1) 금융리스채권으로 대체된 선박이 포함되어 있습니다. ② 전기말

(단위 : 천원, USD)

자산	장부금액	부보금액	보험종류	보험회사명

선박 및 금융리스채권	KRW	2,550,917,559	USD	2,581,414,000	화재보험 등	현대해상화재보험

KRW	687,000

건물	KRW	15,515,356	KRW	13,649,698	화재보험	현대해상화재보험, NH 농협손해보험 등

공기구비품	KRW	1,382,304	KRW	647,000	화재보험	현대해상화재보험,한화손해보험 등

기계장치	KRW	3,421,850	KRW	29,000	화재보험	한화손해보험

상품	KRW	10,175,808	KRW	1,300,000	화재보험	한화손해보험

합 계	KRW	2,581,412,877	USD	2,581,414,000

KRW	16,312,698

(7) 공 시지가당기말과 전기말 현재 보유토지(투자부동산 포함)의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	종류	소재지	면적(㎡)	장부금액	공시지가

당기말	전기말

유형자산	토지	포천시 영북면 산정리	642	257,130	101,692	96,043

토지	서울시 강서구 마곡중앙8로 78	2,990	3,387,669	11,416,965	9,960,000

토지	경북 포항시 남구 동해면 상정리 1032외 4필지	9,261	773,484	628,200	562,977

토지	경남 밀양시 산내면 삼양리 산57-6외 1필지	88,266	125,866	59,101	54,773

토지	강원도 정선군 신동읍 조동리 439외 83필지	560,547	2,977,786	2,608,232	2,373,296

임야	강원도 정선군 여량면 구절리 산 190 외 1필지	236,338	237,705	109,505	113,127

토지	부산 중구 중앙동 4가 84-5 외	501	1,732,672	2,153,298	2,035,152

토지	부산 강서구 송정동 1752-1	3,254	2,984,203	1,752,604	1,676,460

토지	서울시 종로구 새문안로 92 오피시아빌딩	55	2,697,002	2,634,500	2,431,000

투자부동산	토지	경남 거제시 일운면 지세포리 931-84	13	-	14,185	13,528

토지	충청북도 청주시 흥덕구 오송읍 봉산리 1527	54,473	46,921,968	35,173,216	33,854,970

토지	부산 중구 중앙동 4가 84-5 외	242	838,291	1,040,116	965,082

나. 투자부동산 ( 1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액	공정가치(*1)

임대주택용지	46,921,968	-	-	46,921,968	216,696,020

임대주택	164,517,067	(6,854,878)	-	157,662,189

토지	838,291	-	-	838,291	4,558,476

건물	3,852,778	(516,640)	(103,758)	3,232,380

합계	216,130,104	(7,371,518)	(103,758)	208,654,828	221,024,496

(*1) 임대주택의 공정가치는 2021년 1월 1일 기준 공동주택공시가격을 바탕으로 계산하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액	공정가치(*1)

임대주택용지	43,062,928	-	-	43,062,928	43,062,928

임대주택	150,986,561	(2,516,442)	-	148,470,119	148,470,119

토지	838,291	-	-	838,291	838,291

건물	3,626,528	(356,437)	(103,758)	3,166,333	3,166,333

합계	198,514,308	(2,872,879)	(103,758)	195,537,671	195,537,671

(*1) 전기중 준공 투자부동산 등 실제 매매가 발생하지 않아 신뢰성있게 공정가치를 측정할 수 없어, 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 장부금액 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당 기

(단위 : 천원)

구분	기 초	대체로 인한 증감	감가상각비(*1)	순외환차이 등	당기말

임대주택용지	43,062,928	-	-	3,859,040	46,921,968

임대주택	148,470,119	-	(3,977,390)	13,169,460	157,662,189

토지	838,290	-	-	-	838,290

건물	3,166,334	191,634	(125,587)	-	3,232,381

합계	195,537,671	191,634	(4,102,977)	17,028,500	208,654,828

(*1) 당기 중 발생한 4,103백만원의 감가상각비는 판매비와 관리비에 배분되었습니다.

② 전 기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	대체로 인한 증감	감가상각비(*1)	순외환차이 등	당기말

임대주택용지	45,824,588	937	-	-	(2,762,597)	43,062,928

미완성임대주택	131,640,852	30,477,298	(171,997,007)	-	9,878,857	-

임대주택	-	-	171,997,007	(2,693,351)	(20,833,537)	148,470,119

토지	828,556	-	9,734	-	-	838,290

건물	3,235,550	-	48,274	(117,490)	-	3,166,334

합계	181,529,546	30,478,235	58,008	(2,810,841)	(13,717,277)	195,537,671

(*1) 전기중 발생한 2,811백만원의 감가상각비는 판매비와 관리비에 배분되었습니 다.

(3) 당기 및 전기중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

투자부동산에서 발생한 임대보증금 수익인식	5,251,370	2,621,888

투자부동산에서 발생한 임대수익	42,557	233,605

기타수익 인식	242,787	41,179

투자부동산에서 발생한 임대보증금 금융원가 인식	5,288,856	2,580,094

투자부동산에서 발생한 감가상각비 인식	4,102,977	2,810,841

투자부동산 직접운용비용	197,710	460,551

임대수익투자부동산 직접운영비용	11,023	129,471

기타비용 인식	151,646	721,404

(4) 연결회사는 충청북도 청주시 오송읍 B-6 오송바이오융복합산업지구에서 공동주택분양사업을 진행하여 오다가 2017년 9월 29일자로 사업방식이 분양에서 임대로 변경되면서 민간임대주택사업으로 사업계획이 변경되었습니다. 당기말 현재 임대주택은 157,662백만원이며, 토지취득대금 및 취득부대비용 46,922백만원을 임대주택용지계정으로 계상하고 있습니다.

6. 무형자산

연결회사는 내용연수가 비한정인 회원권을 무형자산으로 분류하고 있으며, 당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당 기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취득	사업결합 증가	손상차손	무형자산상각비	순외환차이	당기말

회원권	1,413,814	-	303,388	(172,026)	-	17,863	1,563,039

소프트웨어	230,407	14,050	227,686	-	(70,826)	18,739	420,056

광업권	3,533,314	-	-	-	(246,685)	-	3,286,629

영업권	4,589,811	-	-	-	-	-	4,589,811

합 계	9,767,346	14,050	531,074	(172,026)	(317,511)	36,602	9,859,535

② 전 기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취득	손상차손	무형자산상각비	순외환차이	전기말

회원권	1,609,540	-	(183,048)	-	(12,678)	1,413,814

소프트웨어	34,937	241,303	-	(26,935)	(18,898)	230,407

광업권	3,790,137	-	-	(256,823)	-	3,533,314

영업권	4,589,811	-	-	-	-	4,589,811

기타무형자산	637,839	-	-	(637,839)	-	-

합 계	10,662,264	241,303	(183,048)	(921,597)	(31,576)	9,767,346

7. 사용권자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

선박	39,774,396	(36,146,549)	3,627,847	53,739,948	(36,914,710)	16,825,238

건물	43,537	(12,299)	31,238	23,388	(14,691)	8,697

차량	969,591	(510,152)	459,439	667,068	(317,672)	349,396

합계	40,787,524	(36,669,000)	4,118,524	54,430,404	(37,247,073)	17,183,331

(2) 당기 및 전기 중 사용권자산 의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위 : 천원)

구분	기 초	사업결합증가	취득	조정에 의한 증감(*1)	처분	감가상각비	순외환차이등	당기말

선박	16,825,238	-	-	1,420,165	-	(15,562,377)	944,821	3,627,847

건물	8,697	2,891	45,451	-	(1,429)	(25,064)	692	31,238

차량	349,396	-	315,672	-	(5,419)	(237,655)	37,445	459,439

합계	17,183,331	2,891	361,123	1,420,165	(6,848)	(15,825,096)	982,958	4,118,524

(*1)리스기간 조정으로 인한 증가입니다. ② 전기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	처분	감가상각비	순외환차이등	전기말

선박	40,853,232	-	-	(22,347,056)	(1,680,938)	16,825,238

건물	69,533	15,141	-	(76,513)	536	8,697

차량	392,467	385,413	(277,924)	(229,385)	78,825	349,396

합계	41,315,232	400,554	(277,924)	(22,652,954)	(1,601,577)	17,183,331

8. 담보제공 및 지급보증 (1) 당기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	담보내용

선박 및 금융리스채권(*1)	KRW	2,755,626,527	USD	2,270,237,105	산업은행, 한국수출입은행 등	차입금 담보

KRW	12,914,310	한국해양진흥공사

USD	126,350,000	KAMCO 등	금융리스 채무담보

KRW	182,654,165	한국산업은행 등	금융리스 채무담보

USD	98,000,000	KAMCO 등(*2)	금융리스 채무담보(후순위)

KRW	18,715,000	한국해양진흥공사	시설대 담보(후순위)

USD	76,813	씨에이치블루오션유한회사	회생담보권 담보

KRW	8,443,125	한국해양진흥공사	시설대 담보(2순위)

USD	932,377,738	BoA, 한국산업은행, SC제일은행 등	차입금 담보

단기금융상품	KRW	7,437,280	USD	4,505,566	산업은행, 수협 등	차입금 담보

USD	1,498,044	엔에이치선물 주식회사 등	선물거래예치금(파생상품) 등

KRW	300,000	현대글로비스, STX엔진	지급보증

장기금융상품	KRW	24,046,395	USD	18,120,784	BNP 파리바, 산업은행 등	차입금 담보

USD	60,000	KAMCO	보증서 관련 예치비용

KRW	2,493,076	산업은행 등	금융리스 채무 담보

건물 (*3)	KRW	4,332,065	KRW	10,000,000	산업은행	차입금 담보

투자부동산	KRW	204,584,157	KRW	104,760,000	우리은행	차입금 담보

토지	KRW	352,384	KRW	750,000	한국산업은행	운용자금 차입 담보

구축물	KRW	10

토지	KRW	2,680,178	KRW	35,000,000	한국광물자원공사	차입금 담보

구축물	KRW	795,350

기계장치	KRW	2,572,818

광업권	KRW	3,286,629

당기손익-공정가치측정금융자산	KRW	1,582,459	KRW	1,582,459	엔지니어링공제조합 등	운용자금 차입 담보 등

보증금	KRW	35,000	KRW	35,000	정보통신조합 등	보증담보

합계	KRW	3,007,331,252	USD	3,451,226,050

KRW	377,647,135

(*1) 금융리스채권으로 대체된 선박이 포함되어 있습니다. (*2) 연결회사는 SM NEWCASTLE호, SM GLADSTONE호, SM SAMARINDA호 3척은 담보제공시 교차담보설정으로 각 선박마다 다른 선박 2척의 선순위 담보 합계 금액을 후순위 담보 제공하였습니다. (*3) 연결회사는 한국산업은행에 운용자금 차입(280억)에 대하여 마곡본사사옥을 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

제공받는자	한도액	지급보증액	지급보증처	보증기간	보증내용

기초과학연구원 등	18,735,483	18,735,483	전문건설공제조합 등	1년~9년	계약보증 등

9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	당기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동항목	지분상품 등	1,471,227	1,873,295	1,304,511	1,556,567

유동항목	지분상품	106,212,452	72,771,763	-	-

합계	107,683,679	74,645,058	1,304,511	1,556,567

(2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기 초	1,556,567	2,358,669

취득	106,212,451	-

사업결합 증가	361,313	-

평가손익	(37,412,989)	61,303

기타의 변동	-	761

처분(*1)	(5,095)	(863,485)

표시통화환산손익	3,932,811	(681)

기 말	74,645,058	1,556,567

(*1) 전기 중 511좌를 건설공제조합 출자증권으로 대물변제하였으며, 당기 중 신원종합개발㈜ 1,023주를 신한금융투자㈜에 처분하였습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재의 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 아래와 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

유동항목:

HMM	2,705,270	0.55	106,212,452	72,771,763

소 계	106,212,452	72,771,763

비유동항목:

팬오션(주)	53,759	0.01	219,949	290,836

건설공제조합 출자증권	56	-	37,903	85,663

전기공제조합 출자증권	300	0.01	60,000	101,203

전문건설공제조합 출자증권	475	0.01	423,885	445,986

엔지니어링공제조합	1,305	0.10	729,490	949,607

소 계	1,471,227	1,873,295

합 계	107,683,679	74,645,058

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

비유동항목:

팬오션(주)	5,903	-	22,543	29,633

신원종합개발㈜	1,023	0.01	30,690	5,095

건설공제조합 출자증권	56	-	37,903	85,002

전기공제조합 출자증권	300	0.01	60,000	100,295

전문건설공제조합 출자증권	475	0.01	423,885	442,408

엔지니어링공제조합	1,305	0.10	729,490	894,134

합계	1,304,511	1,556,567

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ( 1) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	당기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

비유동항목	지분상품	7,899,599	9,963,163	7,898,129	5,557,674

( 2) 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기 초	5,557,674	6,897,487

취득(*1)	430,175	295

사업결합 증가	1,336	-

공정가치 평가	4,390,265	(764,605)

처분(*2)	(5)	(50,000)

대체로인한 증감(*3)	(890,787)	(50,000)

표시통화환산손익	474,505	(475,503)

기 말	9,963,163	5,557,674

(*1) 연결회사는 전기에 동북아46호선박투자회사 주식 56주를, 당기에 34주를 신규취득하였으며 한국해양34호선박투자회사 1주를 신규취득하였습니다. 또한 창명해운㈜ 주식 9,651주를 취득하였습니다.(*2) 전기에 연결회사가 보유중이었던 동북아39호선박투자회사 10,000주를 처분하였습니다. 또한 당기 중 한국해양24호선박투자회사가 법인해산완료 및 청산 종결 완료하였습니다.(*3) 전기에 대림종합건설W㈜가 연결범위에 포함되어 계정대체하였으며 당기에 창명해운㈜이 연결범위에 포함되어 계정대체하였습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 아래와 같습니다.① 당기말

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

시장성없는 투자주식:

(주)한국경제신문	57	-	1,000	1,447

(주)비엠금속	3,000	0.50	15,000	21,702

대인훼리(주)	22,518	4.72	148,614	181,101

원익투자파트너스(주)	65,000	1.82	340,000	417,776

인천콜드프라자(주)	100,000	2.83	500,000	619,513

한국해양진흥공사(*1)	1,029,268	0.17	5,146,340	8,412,420

통영예선(주)	29,000	14.50	266,373	263,001

동양인터내셔널㈜	51	0.01	46,255	-

원주학교사랑㈜ 출자증권	8,268	0.22	4,134	1

원주학교사랑㈜ 건설출자금	108	-	54	1

화천병영사랑㈜ 출자금	108,812	20.90	544,059	1

양구관사관리(주) 출자금	50,391	7.28	251,955	3

(주)대양해군 출자금	96,568	8.13	482,840	3

양구병영관리㈜ 출자금	15,536	2.70	77,680	1

두미르마을(주) 출자금	5,828	0.65	29,140	1

강원도민일보 출자증권	1,600	0.16	8,000	8,000

동북아34호선박투자회사	7,000	1.59	35,000	35,000

동북아46호선박투자회사	366	0.09	1,830	1,830

한국해양18호선박투자회사	1	-	5	5

한국해양19호선박투자회사	1	-	5	5

한국해양30호선박투자회사	1	-	5	5

한국해양31호선박투자회사	1	-	5	5

한국해양34호선박투자회사	1	-	5	5

한국선주상호보험조합(*2)	-	-	1,300	1,337

합 계	7,899,599	9,963,163

(*1) 2021년 6월 기획재정부의 300억원 출자로 인하여 지분율 변동이 발생하였습니다. (*2) 한국선주상호보험조합은 주권을 발행하지 아니하였고, 출자금으로 납입한 형태입니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

시장성없는 투자주식:

(주)한국경제신문	57	-	1,000	1,328

(주)비엠금속	3,000	0.5	15,000	19,917

대인훼리(주)	22,518	4.72	148,614	166,207

원익투자파트너스(주)	65,000	1.82	340,000	383,416

인천콜드프라자(주)	100,000	2.83	500,000	568,562

한국해양진흥공사	1,029,268	0.18	5,146,340	4,132,177

통영예선(주)	29,000	14.5	266,373	241,371

동양인터내셔널㈜	51	0.008	46,255	-

원주학교사랑㈜ 출자증권	8,268	0.22	4,134	1

원주학교사랑㈜ 건설출자금	108	-	54	1

화천병영사랑㈜ 출자금	108,812	20.9	544,059	1

양구관사관리(주) 출자금	50,391	7.28	251,955	3

(주)대양해군 출자금	96,568	8.13	482,840	3

양구병영관리㈜ 출자금	15,536	2.7	77,680	1

두미르마을(주) 출자금	5,828	0.65	29,140	1

강원도민일보 출자증권	1,600	0.16	8,000	8,000

동북아34호선박투자회사	7,000	1.59	35,000	35,000

동북아46호선박투자회사	332	0.08	1,660	1,660

한국해양18호선박투자회사	1	-	5	5

한국해양19호선박투자회사	1	-	5	5

한국해양24호선박투자회사	1	-	5	5

한국해양30호선박투자회사	1	-	5	5

한국해양31호선박투자회사	1	-	5	5

합 계	7,898,129	5,557,674

11. 관계기업투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 관 계기업 지분증권 의 지분율 및 장부가액은 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	주식수	지분율(%)	취득원가(USD)	순자산가액(*1)	장부금액(*2)

관계기업	세계로선박금융㈜(*3)	580,000	26.36%	2,515,576	2,981,762	2,982,215

관계기업	경남기업㈜	1,980,093	28.25%	27,469,126	37,284,217	47,305,538

조인트벤처	코리아엘엔지트레이딩(주)	180,000	36.00%	920,999	2,702,259	2,894,103

조인트벤처	KLBV1 S.A.(*4)	765	60.00%	7,650,000	8,842,366	8,935,841

합계	38,555,701	51,810,604	62,117,697

(*1) 순자산가액은 지분해당액 기준입니다.(*2) 순자산가액과 장부가액의 차이는 표시통화환산 차이입니다. (*3) 창명해운㈜가 연결회사에 포함됨에 따라 창명해운(주)이 보유 중인 세계로선박금융㈜가 관계기업투자에 추가되었습니다.(*4) 전기 중 연결회사는 한국가스공사와 합작투자를 통해 신규 법인 KLBV1 S.A.를설립하여 60%의 지분율을 보유하고 있으나, 모든 의사결정은 70% 이상의 결의가 필요함에 따라 단독지배력이 아닌 한국가스공사와 공동지배력을 가지고 있어 관계기업투자로 분류하였습니다. ② 전기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	주식수	지분율(%)	취득원가(USD)	순자산가액(*1)	장부가액 (*2)

관계기업	창명해운	170,779	23.17%	5,768,358	13,763,188	13,822,462

조인트벤처	코리아엘엔지트레이딩(주)	180,000	36.00%	920,999	2,511,026	2,613,073

관계기업	경남기업㈜	1,980,093	28.25%	27,469,126	27,232,839	34,885,922

조인트벤처	KLBV1 S.A.(*3)	378	60.00%	3,780,000	4,098,560	3,616,458

합계	37,938,483	47,605,613	54,937,915

(*1) 순자산가액은 지분해당액 기준입니다.(*2) 순자산가액과 장부가액의 차이는 표시통화환산 차이입니다.(*3) 당기 중 연결회사는 한국가스공사와 합작투자를 통해 신규 법인 KLBV1 S.A.를설립하여 60%의 지분율을 보유하고 있으나, 모든 의사결정은 70% 이상의 결의가 필요함에 따라 단독지배력이 아닌 한국가스공사와 공동지배력을 가지고 있어 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당기 및 전기 중 관계기업 지분증권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전 기

기 초	54,937,915	55,267,123

취득(*1)	4,380,858	4,596,102

사업결합 증가(*2)	3,218,559	-

연결범위대체(*3)	(20,151,799)	-

지분법손익	13,518,247	12,785

지분법자본변동	2,380,542	(1,702,964)

표시통화환산손익	3,833,375	(3,235,131)

합계	62,117,697	54,937,915

(*1) 연결회사는 한국가스공사와 합작투자를 통한 신규 법인 KLBV1 S.A.를 설립하였으며 전기에 378주, 당기에 387주를 신규취득하였습니다.(*2) 창명해운㈜가 연결회사에 포함됨에 따라 세계로선박금융㈜가 관계기업투자에 추가되었습니다.(*3) 당기 중 연결회사가 창명해운㈜을 추가 취득하여 보유지분이 과반을 초과하였기에 연결회사로 대체하였습니다.

(3) 당 기말 현재 관계기업은 모두 비상장기업이므로 공표되는 시장가격이 존재하지 않으며, 당기 및 전기 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 세계로선박금융㈜

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

자산총액	11,609,630	8,278,899

부채총액	297,936	141,195

매출액	1,894,651	1,757,457

당기순이익	189,372	128,660

② 경남기업(주)

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

자산총액	492,805,193	410,402,523

부채총액	360,825,665	314,003,092

매출액	415,652,661	304,430,020

당기순이익	34,677,818	20,339,251

③ 코리아엘엔지트레이딩(주)

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

자산총액	519,740,165	522,708,861

부채총액	512,233,890	515,733,789

매출액	121,763,197	107,601,628

당기순이익(손실)	(76,005)	939,359

④ KLBV1 S.A.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

자산총액	32,940,365	6,830,933

부채총액	18,203,089	-

매출액	-	-

당기순손실	(340,071)	(25,478)

12. 매출채권및기타채권

( 1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	비유동	유동

당기말	전기말	당기말	전기말

매출채권	-	-	142,483,609	63,197,004

대손충당금	-	-	(34,392,754)	(2,633,093)

기타미수금	8,339	104,395	3,421,181	3,262,227

대손충당금	-	(13,853)	(146,141)	(177,330)

대여금	35,327,547	43,609,740	20,621,063	12,793,809

대손충당금	(84,152)	(86,345)	(901,064)	(901,064)

보증금	4,951,885	4,968,400	782,430	718,080

대손충당금	(300,513)	(300,000)	-	-

구상채권	1,503,664	1,503,664	-	-

대손충당금	(1,503,664)	(1,503,664)	-	-

합계	39,903,106	48,282,337	131,868,324	76,259,633

(2) 당 기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기 초	2,633,093	3,048,997

사업결합 증가	30,121,109	-

대손상각비 인식(환입)	1,854,504	(203,859)

제각	(405,342)	(56,243)

순외환차이	189,390	(155,802)

기 말	34,392,754	2,633,093

(3) 당기말과 전기말 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 채권발생일을 기준으로 구분한 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

6개월미만	108,284,732	59,702,079

6개월~1년미만	999,796	1,003,209

1년이상~3년미만	1,310,360	1,774,036

3년 이상	31,888,721	717,680

합계	142,483,609	63,197,004

(4 ) 당 기 및 전기 중 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	비유동	유동

당기	전기	당기	전기

기 초	1,903,862	1,916,433	1,078,394	1,237,199

사업결합 증가	513	-	457,473	-

대손상각비 인식(환입)	(2,193)	(2,193)	(38,186)	(58,248)

제각	(13,853)	-	(454,947)	-

순외환차이	-	(10,378)	4,471	(100,557)

기 말	1,888,329	1,903,862	1,047,205	1,078,394

13. 금융리스채권

당기말 현재 금융리스채권은 한국가스공사와의 LNG 장기해상운송 계약에 따라 발생하였으며 동 계약에 이용되는 선박은 모두 10척입니다. 해당 선박 대부분은 국적취득조건부나용선계약(BBCHP)과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 무보증잔존가치 금액은 연결회사 부담분으로 회수되지 않는 금액입니다. 당기말 현재 최소리스료 및 무보증잔존가치의 손상을 시사하는 징후는 없는 것으로 판단하였습니다. (1) 당기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

채권원금	921,810,089	1,034,865,454

현재가치할인차금	(271,237,237)	(294,725,968)

장부금액	650,572,852	740,139,486

(2) 당기말 및 전기말 현재 리스총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

리스총투자	최소리스료의 현재가치	리스총투자	최소리스료의 현재가치

1년 이내	39,552,448	35,551,492	172,825,801	152,972,024

1년 초과 5년 이내	253,644,040	139,095,330	233,614,922	129,288,732

5년 초과	628,613,601	277,045,215	628,424,731	283,886,719

합 계	921,810,089	451,692,037	1,034,865,454	566,147,475

(3) 당기말 및 전기말 현재 금융리스의 미실현이자수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

리스총투자	921,810,089	1,034,865,455

리스순투자	-	-

최소리스료의 현재가치	451,692,037	566,147,475

무보증잔존가치의 현재가치	198,880,815	173,992,011

합 계	650,572,852	740,139,486

미실현이자수익	271,237,237	294,725,968

(4) 당기 및 전기에 인식한 금융리스채권 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매출손익	20,485,055	20,464,326

리스순투자의 금융수익	1,639,523	1,736,303

리스순투자 측정치에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 수익	(6,840,530)	(5,269,338)

1 4. 재고자산 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

연료유	65,707,298	25,950,145

저장품	18,227,672	18,452,231

건물	776,277	970,073

상품	19,081,918	9,853,270

상품평가충당금	-	(133,875)

제품	1,659,437	1,162,563

제품평가충당금	(136,000)	(136,000)

합 계	105,316,602	56,118,407

15. 기타자산

당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당기말	전기말	당기말	전기말

미수수익	-	-	2,058,756	1,367,087

미수수익 대손충당금	-	-	(12,760)	(12,760)

선급금	-	-	5,751,733	1,185,653

선급금 대손충당금	-	-	(92,361)	(73,000)

선급비용	3,590,050	4,706,844	24,631,036	25,887,157

부가세대급금	-	-	1,982,861	1,803,158

기타자산	-	-	4,982,158	3,561,711

계약이행원가	-	-	1,673,224	448,988

보험구상채권	715,442	3,901,101	-	-

합 계	4,305,492	8,607,945	40,974,647	34,167,994

16. 기 타금융자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당기말	전기말	당기말	전기말

정기예금-단기금융상품	-	-	9,815,090	10,478,781

정기적금-단기금융상품	-	-	-	30,000

외화정기예금-단기금융상품	-	-	5,341,349	5,915,854

장기성 - 정기예금	4,961,489	6,805,831	-	-

장기성 - 정기적금	1,193,000	1,053,000	-	-

외화정기예금-장기금융상품	21,482,190	22,069,868	-	-

파생상품	570,495	-	13,189	-

특정현금과 예금	6,000	11,500	-	-

합 계	28,213,174	29,940,199	15,169,628	16,424,635

(2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	사용제한내용	당기말	전기말	금융기관명

외화 정기예금-장기금융상품	선박금융계약관련 보증금	2,999,316	3,893,551	BNP PARIBAS/산업은행 등

외화 정기예금-단기금융상품	선박금융계약관련 보증금	592,836	544,032	기업은행

외화 정기예금-장기금융상품	선박금융계약관련 운임수취	-	3,134,342	산업은행

외화 정기예금-단기금융상품	선박금융계약관련 운임수취	3,560,328	1,149,479	산업은행/수협은행

외화 정기예금-장기금융상품	선박차입금 원리금상환 유보액	18,482,873	17,085,853	국민은행/산업은행

외화 정기예금-장기금융상품	선박원리금상환유보액	-	1,090,464	수협은행

외화 정기예금-단기금융상품	선박원리금상환유보액	1,188,185	1,088,000	신한은행/수협은행

정기예금-단기금융상품	우리사주대출 보증금	2,503,232	-	한국증권금융

특별수선충당예치금	오송 아파트 특별수선충당금	120,463	-	농협은행

장기성 - 정기예금	차입금 원리금 적립 등	2,535,428	2,526,577	산업은행/신한은행

정기예금-단기금융상품	차입금 원리금 적립 등	-	76,653	신한은행

장기성 - 정기예금	금융리스채무담보 등	1,745,598	3,839,254	신한은행, 하나은행 등

정기예금-단기금융상품	금융리스채무담보 등	1,793,713	3,787,306	신한은행, 하나금융투자 등

정기예금-단기금융상품	질권 설정	320,000	-	신한은행

장기정기예금	대출약정 담보제공 등	-	1,320,000	신한은행

외화 정기예금-단기금융상품	차입금 원리금 적립 등	1,200,212	-	우리은행

합계	37,042,184	39,535,511

17. 현금 및 현금성자산

당기 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

현금	28,588	7,220

당좌예금	15,010,633	521

보통예금	30,035,462	30,632,168

외화예금	50,580,673	64,333,375

기타	4,988,245	290,490

합 계	100,643,601	95,263,774

18. 자본금 당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 주,원)

구분	당기말	전기말

수권주식수	1,000,000,000	1,000,000,000

주당금액	500	500

발행주식수(*1)	319,177,460	244,271,090

자본금	159,588,730,000	122,135,545,000

(*1) 당기중 주주배정 유상증자 결정에 따라 74,906,370주가 발행되었습니다. 또한전기 중 주식분할결정에 따라 보통주식 1주가 10주로 분할 되었습니다.

19. 자본잉여금

당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	178,114,023	31,061,687

기타자본잉여금	9,352,925	12,064,851

감자차익	308,880	308,880

합 계	187,775,828	43,435,418

20. 기 타자본

(1) 당기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

자기주식	(14,827,627)	(14,827,627)

출자전환채무	6,354,546	6,354,546

지분법자본변동	158,773	(2,221,770)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	1,476,198	(2,239,156)

표시통화환산손익	302,664,802	230,312,551

보험수리적손익	(6,834,808)	(5,173,312)

파생상품평가손익	(2,365,987)	(7,897,002)

합 계	286,625,897	204,308,230

(2) 당기 및 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

기초	204,308,230	270,358,464

자기주식(*1)	-	(4,996,283)

지분법자본변동	2,380,542	(1,702,964)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	3,715,354	(879,180)

보험수리적손익	(1,661,496)	(1,071,657)

연결범위변동	-	(401,714)

파생상품평가손익	5,531,015	(7,897,002)

표시통화환산차이	72,352,252	(49,101,434)

기말	286,625,897	204,308,230

(*1) 전기에 취득한 자기주식 수는 401,478주 이며 주가안정 및 주주가치 제고의 목적으로 취득하였습니다.(주식분할결정 전 취득한 수량 기준)

21. 이익잉여금

당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

이익잉여금	(61,179,011)	(74,942,256)

이익준비금	1,178,000	689,500

임의적립금	27,830,000	31,347,260

재무구조개선적립금	-	30,000,000

시설투자적립금	201,438,734	206,000,000

미처분이익잉여금	483,336,960	209,343,550

합계	652,604,683	402,438,054

22. 차입금

(1) 당기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당기말	전기말	당기말	전기말

금융리스부채(*1)	1,462,021,119	1,506,088,017	132,901,452	165,324,855

금융기관차입금	242,696,859	153,486,656	90,355,392	181,963,332

합 계	1,704,717,977	1,659,574,673	223,256,844	347,288,187

(*1) 연결회사는 국적취득조건부나용선(Bareboat Charter Hire Purchase : BBCHP)계약에 따라 장기연불조건으로 선박을 취득하고 있으며, 선박의 인도시점에 향후 상환될 부채의 원금과 이자를 금융리스부채로 계상하고 있습니다. 한편, 금융리스부채는 리스채무 불이행의 경우에 담보자산인 해당 선박을 차입제공자에게 반환하는 권리를 제공함으로써 효과적으로 보증되고 있습니다. (주석 8참조)

(2) 당기말 및 전기말 현재 금융리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(원화환산단위 : 천원)

차입처	대주단	당기말	전기말	연이율	최종만기일

금액	원화환산액
(현재가치)	금액	원화환산액
(현재가치)

ASTER MARITIME S.A.	BNP Paribas 싱가폴지점	USD	15,515,778	18,393,955	USD	19,948,858	21,704,358	L+1.95%	2026-04-03

DONGHAE 2 MARITIME S.A.	한국수출입은행	USD	-	-	USD	446,550	485,846	L+2.80%	2021-09-20

KOREA TONNAGE NO.71 SHIPPING COMPANY S.A.	한국자산관리공사	USD	14,700,000	17,426,850	USD	18,900,000	20,563,200	4.25%	2025-04-21

KOVF KLC2 INC.	한국산업은행	USD	-	-	USD	8,674,848	9,438,235	L+2.80%	2021-04-30

SM DIAMOND S.A.	한국산업은행	USD	12,350,000	14,640,921	USD	-	-	L+1.90%	2026-04-28

KOVF KLC3 INC.	한국산업은행	USD	-	-	USD	10,480,261	11,402,524	L+2.80%	2021-04-28

SM EMERALD S.A.	한국산업은행	USD	13,775,000	16,330,263	USD	-	-	L+1.90%	2026-04-28

Korea Tonnage No.58 Shipping Company	한국자산관리공사	USD	4,262,500	5,053,194	USD	4,812,500	5,236,000	4.50%	2029-07-27

Korea Tonnage No.61 Shipping Company	한국자산관리공사	USD	4,262,500	5,053,194	USD	4,812,500	5,236,000	4.50%	2029-07-27

Korea Tonnage No.59 Shipping Company	한국자산관리공사	USD	4,262,500	5,053,194	USD	4,812,500	5,236,000	4.50%	2029-08-24

Korea Tonnage No.60 Shipping Company	한국자산관리공사	USD	4,262,500	5,053,194	USD	4,812,500	5,236,000	4.50%	2029-08-24

Korea Tonnage No.62 Shipping Company	한국자산관리공사	USD	7,905,000	9,371,378	USD	8,925,000	9,710,400	4.50%	2029-07-27

KOREA TONNAGE NO.66 SHIPPING COMPANY S.A	한국자산관리공사	USD	11,040,000	13,087,920	USD	12,420,000	13,512,960	4.25%	2029-12-21

KOREA TONNAGE NO.67 SHIPPING COMPANY S.A	한국자산관리공사	USD	24,480,000	29,021,040	USD	27,540,000	29,963,520	4.25%	2029-12-21

LTSF KLC1 INC (Jr.)	한국산업은행 / 한국수출입은행	USD	-	-	USD	6,084,375	6,619,800	6.80%	2021-07-07

LTSF KLC1 INC (Sr.)	산업은행 선박펀드	USD	-	-	USD	31,293,067	34,046,857	L+2.50%	2021-07-07

TG SHIPHOLDING S.A.	한국산업은행	USD	34,125,000	40,455,188	USD	-	-	L+2.05%	2026-07-07

LTSF KLC2 INC (Jr.)	한국산업은행 / 한국수출입은행	USD	-	-	USD	6,767,063	7,362,564	6.80%	2021-07-07

LTSF KLC2 INC (Sr.)	산업은행 선박펀드	USD	-	-	USD	35,090,618	38,178,593	L+2.50%	2021-07-07

LN SHIPHOLDING S.A.	한국산업은행	USD	35,100,000	41,611,050	USD	-	-	L+2.05%	2028-04-07

LTSF KLC3 INC (Jr.)	한국산업은행 / 한국수출입은행	USD	-	-	USD	6,875,625	7,480,680	6.80%	2021-07-07

LTSF KLC3 INC (Sr.)	산업은행 선박펀드	USD	-	-	USD	35,756,241	38,902,790	L+2.50%	2021-07-07

DG SHIPHOLDING S.A.	한국산업은행	USD	39,000,000	46,234,500	USD	-	-	L+2.05%	2026-07-07

LTSF KLC4 INC (Jr.)	한국산업은행 / 한국수출입은행	USD	-	-	USD	36,318,198	39,514,199	6.80%	2021-07-07

LTSF KLC4 INC (Sr.)	산업은행 선박펀드	USD	-	-	USD	6,911,813	7,520,052	L+2.50%	2021-07-07

PM SHIPHOLDING S.A.	한국산업은행	USD	39,000,000	46,234,500	USD	-	-	L+2.05%	2026-07-07

KOREA TONNAGE NO.73 SHIPPING COMPANY S.A.	한국자산관리공사	USD	16,320,000	19,347,360	USD	18,240,000	19,845,120	4.25%	2025-04-04

KOREA TONNAGE NO.74 SHIPPING COMPANY S.A.	한국자산관리공사	USD	16,320,000	19,347,360	USD	18,240,000	19,845,120	4.25%	2025-04-04

KOREA TONNAGE NO.33 SHIPPING COMPANY	한국자산관리공사	USD	5,232,500	6,203,129	USD	6,142,500	6,683,040	4.25%	2027-08-06

VISION MARITIME S.A.	한국산업은행	USD	6,416,664	7,606,955	USD	8,749,996	9,519,996	L+2.50%	2023-09-04

KOREA TONNAGE NO.65 SHIPPING COMPANY	한국자산관리공사	USD	7,320,000	8,677,860	USD	8,235,000	8,959,680	4.25%	2029-11-21

SMKLC VLCC3 S.A.(Sr.)	한국산업은행 / 수출입은행/ BNP Paribas 싱가폴지점	USD	57,973,200	68,727,228	USD	61,994,462	67,449,975	L+1.95%	2029-09-10

SMKLC VLCC3 S.A.(Jr.)	하나은행	USD	7,812,140	9,261,292	USD	8,063,469	8,773,054	2.15%	2024-09-09

SMKLC VLCC1 S.A.(Sr,)	한국산업은행 / 수출입은행	USD	59,628,800	70,689,942	USD	63,694,400	69,299,507	L+1.95%	2029-11-29

SMKLC VLCC1 S.A.(Jr.)	부산은행	USD	7,961,800	9,438,714	USD	8,215,900	8,938,899	L+2.35%	2024-11-29

SMKLC VLCC2 S.A.(Sr.)	한국산업은행 / 수출입은행	USD	59,628,800	70,689,942	USD	63,694,400	69,299,507	L+1.95%	2029-11-29

SMKLC VLCC2 S.A.(Jr.)	부산은행	USD	7,961,800	9,438,714	USD	8,215,900	8,938,899	L+2.35%	2024-11-29

SM GEMINI1 S.A.(Covered)	멀티에셋 사모투자신탁 / 국민은행/ 농협은행	USD	32,069,091	38,017,907	USD	33,781,756	36,754,551	L+1.65%	2030-01-10

SM GEMINI1 S.A.(Uncovered)	멀티에셋 사모투자신탁 / 농협은행	USD	20,537,970	24,347,764	USD	21,620,384	23,522,977	L+1.95%	2030-01-10

SM GEMINI2 S.A.(Covered)	멀티에셋 사모투자신탁 / 국민은행/ 농협은행	USD	32,069,091	38,017,907	USD	33,781,756	36,754,551	L+1.65%	2030-01-10

SM GEMINI2 S.A.(Uncovered)	멀티에셋 사모투자신탁 / 농협은행	USD	20,537,970	24,347,764	USD	21,620,384	23,522,977	L+1.95%	2030-01-10

KOREA TONNAGE NO.72 SHIPPING COMPANY	한국자산관리공사	USD	16,500,000	19,560,750	USD	17,700,000	19,257,600	4.25%	2025-05-12

KOREA TONNAGE NO.79 SHIPPING COMPANY S.A.	한국자산관리공사	USD	15,900,000	18,849,450	USD	17,100,000	18,604,800	3.00%	2025-11-12

SMKLC VLCC4 S.A.(Sr,)	한국산업은행 / 수출입은행/ BNP Paribas 싱가폴지점	USD	58,978,515	69,919,030	USD	62,999,778	68,543,758	L+1.95%	2029-09-07

SMKLC VLCC4 S.A..(Jr.)	하나은행	USD	7,874,972	9,335,780	USD	8,126,301	8,841,416	L+2.15%	2024-12-09

KOREA TONNAGE NO.84 SHIPPPING COMPANY S.A.	한국자산관리공사	USD	9,075,000	10,758,413	USD	-	-	2.90%	2024-07-26

KOVF KLC2 INC	산업은행 오션밸류업 펀드	KRW	-	-	KRW	5,500,000	5,500,000	6.60%	2021-04-30

KOVF KLC3 INC	산업은행 오션밸류업 펀드	KRW	-	-	KRW	5,500,000	5,500,000	6.60%	2021-04-28

KSF 8 INTERNATIONAL	KSF 선박금융	KRW	-	-	KRW	11,363,550	11,363,550	5.30%	2021-07-26

KOREA TONNAGE NO.13 SHIPPING S.A. (Sn)	한국자산관리공사	USD	-	-	USD	7,980,000	8,682,240	3.70%	-

KOREA TONNAGE NO.13 SHIPPING S.A. (Jn)	한국자산관리공사	USD	-	-	USD	25,500,000	27,744,000	5.75%	-

KOREA TONNAGE NO.24 SHIPPING COMPANY	한국자산관리공사	USD	-	-	USD	1,008,000	1,096,704	3.75%	-

KOREA TONNAGE NO.30 SHIPPING COMPANY	한국자산관리공사	USD	8,662,500	10,269,394	USD	10,237,500	11,138,400	4.25%	2027-06-28

KOREA TONNAGE NO.31 SHIPPING COMPANY	한국자산관리공사	USD	8,662,500	10,269,394	USD	10,237,500	11,138,400	4.25%	2027-06-28

KOREA TONNAGE NO.32 SHIPPING COMPANY	한국자산관리공사	USD	10,062,500	11,929,094	USD	11,812,500	12,852,000	4.25%	2027-07-13

KOREA TONNAGE NO.44 SHIPPING COMPANY	한국자산관리공사	USD	-	-	USD	5,205,000	5,663,040	4.50%	-

KOREA TONNAGE NO.45 SHIPPING COMPANY	한국자산관리공사	USD	-	-	USD	5,025,000	5,467,200	4.50%	-

KOREA TONNAGE NO.47 SHIPPING COMPANY	한국자산관리공사	USD	11,700,000	13,870,350	USD	12,900,000	14,035,200	4.75%	2028-09-13

KOREA TONNAGE NO.48 SHIPPING COMPANY	한국자산관리공사	USD	-	-	USD	10,680,000	11,619,840	4.75%	-

KOREA TONNAGE NO.49 SHIPPING COMPANY	한국자산관리공사	USD	-	-	USD	10,680,000	11,619,840	4.75%	-

KOREA TONNAGE NO.50 SHIPPING COMPANY	한국자산관리공사	USD	-	-	USD	10,680,000	11,619,840	4.75%	-

KOREA TONNAGE NO.51 SHIPPING COMPANY	한국자산관리공사	USD	-	-	USD	11,160,000	12,142,080	4.75%	-

KOREA TONNAGE NO.52 SHIPPING COMPANY	한국자산관리공사	USD	-	-	USD	11,160,000	12,142,080	4.75%	-

KOREA TONNAGE NO.54 SHIPPING COMPANY	한국자산관리공사	USD	1,875,000	2,222,812	USD	2,175,000	2,366,400	4.50%	2022-04-12

KOREA TONNAGE NO.55 SHIPPING COMPANY	한국자산관리공사	USD	14,600,000	17,308,300	USD	15,480,000	16,842,240	4.75%	2029-04-30

KOREA TONNAGE NO.57 SHIPPING COMPANY	한국자산관리공사	USD	16,150,000	19,145,825	USD	17,150,000	18,659,200	4.75%	2029-11-04

KOREA TONNAGE NO.68 SHIPPING COMPANY	한국자산관리공사	USD	16,050,000	19,027,275	USD	17,250,000	18,768,000	4.25%	2030-02-07

KOREA TONNAGE NO.81 SHIPPING COMPANY	한국자산관리공사	USD	5,260,000	6,235,730	USD	-	-	3.25%	2029-05-12

SHINSEOCHEON 1 SHIPPING S.A.	한국산업은행	KRW	28,539,197	28,539,197	KRW	29,857,582	29,857,582	4.00%	2030-02-24

SHINSEOCHEON 2 SHIPPING S.A.	한국산업은행	KRW	29,204,949	29,204,949	KRW	30,497,356	30,497,356	4.00%	2030-07-15

OCEAN TRINITY SH NO.24 S.A.	한국해양진흥공사	KRW	-	-	KRW	24,437,465	24,437,465	2.8759%	-

OCEAN TRINITY SH NO.31 S.A.	한국해양진흥공사	KRW	24,521,550	24,521,550	KRW	26,601,615	26,601,615	2.7157%	2025-12-17

OCEAN TRINITY SH NO.34 S.A.	한국해양진흥공사	KRW	7,902,670	7,902,670	KRW	-	-	2.5137%	2026-09-28

KSF GLOBAL NO.9 S.A.	한국해양진흥공사	KRW	17,720,705	17,720,705	KRW	-	-	2.85%	2026-05-28

GMF CM NO1 S.A.	한국해양진흥공사	KRW	20,997,938	20,997,938	KRW	-	-	3.10%	2027-10-29

SMKLC LNG1 S.A.	Bank of Ameria	USD	161,239,641	191,149,595	USD	169,517,894	184,435,468	L+1.20%	2037-04-25

SMKLC LNG2 S.A.	Bank of Ameria	USD	161,196,541	191,098,499	USD	169,472,580	184,386,167	L+1.20%	2037-05-31

JEJU LNG 1 S.A	한국산업은행	USD	43,753,750	51,870,071	USD	46,218,750	50,286,000	L+1.20%	2039-09-17

JEJU LNG 2 S.A	한국산업은행	USD	47,267,500	56,035,621	USD	49,857,500	54,244,960	L+1.20%	2040-01-09

합 계	USD	1,236,639,023	1,466,035,562	USD	1,413,286,126	1,537,655,304

KRW	128,887,009	128,887,009	KRW	133,757,568	133,757,568

계	1,594,922,571	계	1,671,412,872

유동성 금융리스부채	USD	103,861,204	123,127,458	USD	132,247,245	143,885,003

KRW	9,773,995	9,773,994	KRW	21,439,852,419	21,439,852

계	132,901,452	계	165,324,855

차감계	USD	1,132,777,819	1,342,908,104	USD	1,281,038,881	1,393,770,301

KRW	119,113,014	119,113,015	KRW	112,317,716	112,317,716

계	1,462,021,119	계	1,506,088,017

( *1 ) 주석 31 (3) 참조 한편, 금융리스부채의 장부금액 대비 선박의 담보가치 비율이 약정된 일정 수준을 미달할 경우, 연결회사는 미달된 비율에 해당하는 정도까지 차입처에 추가 담보 제공 또는 신용보강을 이행하거나, 조기상환의무를 부담하는 약정을 체결하고 있습니다.또한, 일부 금융리스부채의 경우 연결회사와 대주단(Lender)에게 상호 조기상환청구권이 부여되어 있으며, 당기말까지 조기상환청구권이 행사된 차입 6건입니다.

( 3) 당기말 및 전기말 현재 금융기관차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당기말	전기말

1. 외화장기차입금:

국민은행	운영자금	5.00%	-	5,440,000

국민은행	운영자금	4.98%	5,927,500	-

KB BANK, TOKYO BRANCH(*11)	운영자금	4.50%	13,277,600	19,148,800

BNP PARIBAS	선박금융	3M Libor+0.7%	105,995,259	-

외화장기차입금 소계	125,200,359	24,588,800

2. 원화장기차입금:

하나은행(*1)	운영자금(ABL)	MOR금융채6M+2.744%	-	6,672,000

하나은행(*2)	운영자금(ABL)	MOR금융채6M+2.878%	3,000,000	7,000,000

우리은행	도시주택기금대출	3.50%	87,300,000	87,300,000

신한은행	친환경설비대출	0.80%	3,780,336	5,400,480

한국산업은행	친환경설비대출	0.17%	770,280	-

한국산업은행	친환경설비대출	0.11%	380,540	-

한국산업은행	친환경설비대출	0.31%	477,530	-

한국산업은행	친환경설비대출	0.30%	1,168,539	-

한국산업은행	친환경설비대출	0.32%	363,239	-

한국산업은행	친환경설비대출	0.31%	1,168,536	-

한국산업은행	친환경설비대출	0.34%	359,812	-

한국산업은행	친환경설비대출	0.00%	278,762	-

한국산업은행	친환경설비대출	0.00%	291,368	-

한국산업은행	친환경설비대출	0.34%	777,470	-

SK해운	친환경설비대출	0.22%	1,187,853	-

SK해운	친환경설비대출	0.22%	183,050	-

한국산업은행(*8)	시설자금	0%~0.14%	10,058,150	13,209,110

정선군청(*9)	보조금	-	300,000	-

한국광물자원공사(*10)	광업시설자금	2.10%~2.50%	5,651,034	9,316,266

원화장기차입금 소계	117,496,500	128,897,856

비유동차입금 소계	242,696,859	153,486,656

3. 유동성외화장기차입금

KB BANK, TOKYO BRANCH(*11)	운영자금	4.80%	7,587,200	6,963,200

유동성외화장기차입금 소계	7,587,200	6,963,200

4. 유동성원화장기차입금:

하나은행	운영자금(ABL)	MOR금융채6M+2.744%	6,672,000	6,664,000

하나은행	운영자금(ABL)	MOR금융채6M+2.878%	4,000,000	4,000,000

광주은행	운영자금	MOR금융채3M+2.72%	-	300,000

신한은행	친환경설비대출	0.80%	1,620,144	1,620,144

한국산업은행	친환경설비대출	0.17%	173,720	-

한국산업은행	친환경설비대출	0.11%	50,460	-

한국산업은행	친환경설비대출	0.31%	63,470	-

한국산업은행	친환경설비대출	0.30%	388,895	-

한국산업은행	친환경설비대출	0.32%	120,703	-

한국산업은행	친환경설비대출	0.31%	388,894	-

한국산업은행	친환경설비대출	0.34%	119,932	-

한국산업은행	친환경설비대출	0.00%	75,130	-

한국산업은행	친환경설비대출	0.00%	74,952	-

한국산업은행	친환경설비대출	0.34%	94,062	-

SK해운	친환경설비대출	0.22%	434,088	-

SK해운	친환경설비대출	0.22%	66,482	-

한국산업은행(*8)	시설자금	0%~0.14%	3,150,960	2,300,890

아주저축은행	운용자금	5.90%	-	10,000,000

정선군청(*9)	보조금	-	100,000	400,000

한국광물자원공사(*10)	광업시설자금	2.10%~2.50%	3,596,680	3,421,680

유동성원화장기차입금 소계	21,190,572	28,706,714

5. 원화단기차입금:

대신증권(기업어음)	운용자금	4.40%	10,000,000	-

기업은행	운용자금	KORIBOR3M+1.872%	-	1,000,000

기업은행	운용자금	KORIBOR3M+2.10%	1,000,000	-

한국산업은행(*3)	운용자금	2.93%	-	9,000,000

한국산업은행(*3)	운용자금	3.00%	-	19,000,000

한국산업은행(*3)	운용자금	3.05%	9,000,000	-

한국산업은행(*3)	운용자금	3.26%	19,000,000	-

신영증권	운용자금	5.35%	-	10,000,000

신영증권	운용자금	4.50%	-	5,000,000

신영증권	운용자금	4.50%	-	8,000,000

신영증권	운용자금	4.50%	-	8,000,000

한양증권	운용자금	4.50%	-	10,000,000

한양증권	운용자금	4.60%	-	8,000,000

한양증권	운용자금	4.50%	-	10,000,000

한국산업은행(*6)	운용자금	3.04%	5,000,000	5,000,000

수진제육차㈜	운용자금	CD91+4.20%	-	10,000,000

수진제팔차㈜	운용자금	CD91+4.24%	-	15,000,000

한국산업은행(*7)	운영자금	2.50%	1,000,000	2,000,000

국민은행	시설자금대출	2.55%	-	1,800,000

국민은행	시설자금대출	2.54%	1,500,000	1,500,000

기업어음(신영증권)	운용자금	5.50%	-	5,000,000

원화단기차입금 소계	46,500,000	128,300,000

5. 외화단기차입금:

한국수출입은행	운용자금	3M Libor + 2.80%	14,226,000	16,537,600

중소기업은행(*4)	한도약정대출	3ML+1.2%	851,620	611,041

광주은행(*5)	한도약정대출	0%~3ML+0.80%	-	844,777

외화단기차입금 소계	15,077,620	17,993,418

유동성차입금 소계	90,355,392	181,963,332

원화 합계	333,052,251	335,449,988

(*1) 장래 발생할 운임(매출채권)을 신탁재산으로 하여 유동화하였으며, 선박(OKRA)이 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 장래 발생할 운임(매출채권)을 신탁재산으로 하여 유동화하였으며, 선박(SM DONGHAE)이 담보로 제공되어 있습니다.(*3) 한국산업은행의 원화단기차입금은 관련 건물(사옥)이 담보로 제공되어 있습니다.(*4) 기한부수입신용장 한도약정대출이며, 한도금액은 미화 3,000,000불 입니다.(*5) 기한부수입신용장 및 내국신용장 한도약정대출이며, 한도금액은 미화 3,000,000불 입니다.(*6) 당사 포항 소재 토지, 구축물을 담보제공하였습니다.(*7) 한국산업은행에 운영자금을 목적으로 차입하였습니다.(*8) 한국해양진흥공사의 친환경설비 개량 이차보전사업을 통해 SM HEDLAND호, SM GLADSTONE호, SM NEWCASTLE호, YOUNGHEUNG호, SM SAMARINDA호의 AMP(선박육상전력공급장치), BWMS(발라스트워터 정화장치), SCRUBBER(황산화물 저감장치) 설치에 대한 자금을 차입하였으며, 해당 선박을 후순위 담보로 제공하고 있습니다.(*9) 정선장학회에 장학금으로 출연할 예정으로 담보제공이나 보증은 없습니다.(*10) 한덕철광산업(주) 소유의 토지, 건물, 기계장치, 광업권을 담보로 제공하였습니다.(*11) 국민은행 도쿄지점에서 외화대출을 실행하면서 국민은행으로부터 보증을 제공받았습니다. (4) 당기말 현재 금융리스부채 및 차입금 상환 일정은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원)

계정과목	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과	합계

금융리스부채	134,664,590	134,934,017	571,565,821	761,299,910	1,602,464,338

기타차입금	88,592,254	25,190,404	105,635,896	106,091,929	325,510,483

합 계	223,256,844	160,124,421	677,201,717	867,391,839	1,927,974,821

23. 리스 부채 (1) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	비유동	유동

당기말	전기말	당기말	전기말

차량	244,331	210,662	209,606	172,425

건물	1,990	-	28,229	9,238

선박	-	3,162,048	3,797,822	14,516,004

합계	246,321	3,372,710	4,035,657	14,697,667

(2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기

사용권자산의 감가상각비

차량	237,655	229,385

건물	25,064	76,513

선박	15,562,377	22,347,056

합 계	15,825,096	22,652,954

리스부채에 대한 이자비용	538,892	2,186,590

단기리스료(매출원가 및 판관비)	119,617,595	25,981,311

단기리스료 아닌 소액자산 리스료	83,936	68,862

(3) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

리스제공자	당기말	전기말	연이율	최종만기일

금액	원화환산금액	금액	원화환산금액

PANDORA MARINE INC.	USD	3,203,561	3,797,822	USD	13,909,078	15,133,076	4.88%	2022-04-20

TRINITY BULK, S.A.	USD	-	-	USD	2,339,132	2,544,976	4.88%	2021-05-01

현대캐피탈주식회사	KRW	-	-	USD	8,890	9,672	4.88%	2021-01-22

현대캐피탈주식회사	KRW	468	554	USD	6,465	7,034	4.88%	2022-01-22

(주)레드캡투어	KRW	1,672	1,982	USD	2,320	2,525	4.88%	2022-03-24

오릭스캐피탈코리아	KRW	20,140	23,876	USD	-	-	4.88%	2025-08-31

오릭스캐피탈코리아	KRW	15,292	18,129	USD	-	-	4.88%	2024-10-21

오릭스캐피탈코리아	KRW	16,128	19,120	USD	-	-	4.88%	2024-12-23

오릭스캐피탈코리아	KRW	17,779	21,077	USD	-	-	4.88%	2025-05-27

오릭스캐피탈코리아	KRW	69,191	82,026	USD	108,951	118,539	4.88%	2024-01-22

오릭스캐피탈코리아	KRW	40,612	48,145	USD	58,929	64,115	4.88%	2024-09-10

에스케이렌터카㈜	KRW	-	-	KRW	3,095	3,095	4.90%	2021-07-09

에스케이렌터카㈜	KRW	-	-	KRW	3,095	3,095	4.90%	2021-07-09

에스케이렌터카㈜	KRW	-	-	KRW	688	688	5.69%	2021-01-29

오릭스캐피탈코리아	KRW	9,952	9,952	KRW	-	-	4.89%	2024-01-11

오릭스캐피탈코리아	KRW	14,840	14,840	KRW	-	-	4.89%	2024-01-27

오릭스캐피탈코리아	KRW	34,270	34,270	KRW	52,592	52,592	4.94%	2023-10-05

오릭스캐피탈코리아	KRW	11,819	11,819	KRW	17,564	17,564	4.94%	2023-12-01

오릭스캐피탈코리아	KRW	14,893	14,893	KRW	-	-	4.48%	2024-05-31

오릭스캐피탈코리아	KRW	16,330	16,330	KRW	-	-	4.27%	2024-03-11

케이엘씨에스엠(주)	KRW	7,266	7,266	KRW	7,254	7,254	4.27%	2022-07-31

에스케이렌터카㈜	KRW	8,786	8,786	KRW	21,694	21,694	2.46%	2022-08-07

AJ캐피탈	KRW	-	-	KRW	1,261	1,261	2.46%	2021-05-02

(주)레드캡투어	KRW	-	-	KRW	2,401	2,401	2.46%	2021-04-24

(주)레드캡투어	KRW	-	-	KRW	7,004	7,004	2.46%	2023-01-30

오릭스캐피탈코리아	KRW	8,632	8,632	KRW	14,918	14,918	2.46%	2023-04-15

오릭스캐피탈코리아	KRW	19,074	19,074	KRW	-	-	2.46%	2025-02-18

오릭스캐피탈코리아	KRW	15,267	15,267	KRW	-	-	2.46%	2024-03-25

엄현정	KRW	7,863	7,863	KRW	1,984	1,984	2.46%	2023-04-11

동일빌딩	KRW	15,090	15,090	KRW	-	-	4.09%	2022-11-30

(주)레드캡투어	KRW	-	-	KRW	3,073	3,073	4.61%	2021-03-25

(주)레드캡투어	KRW	2,507	2,507	KRW	10,056	10,056	4.61%	2022-04-26

(주)레드캡투어	KRW	2,640	2,640	KRW	8,044	8,044	4.61%	2022-06-20

(주)레드캡투어	KRW	2,211	2,211	KRW	7,975	7,975	4.61%	2022-05-14

(주)레드캡투어	KRW	13,408	13,408	KRW	18,728	18,728	4.61%	2024-04-30

(주)레드캡투어	KRW	20,188	20,188	KRW	-	-	4.61%	2024-02-22

(주)레드캡투어	KRW	10,169	10,169	KRW	-	-	4.61%	2023-08-05

(주)레드캡투어	KRW	27,597	27,597	KRW	-	-	4.61%	2024-03-24

현대캐피탈	KRW	3,018	3,018	KRW	4,168	4,168	4.61%	2022-04-07

현대캐피탈	KRW	3,427	3,427	KRW	4,846	4,846	4.61%	2022-04-19

선박 리스부채	KRW	-	3,797,822	KRW	-	17,678,052	-	-

유동성 선박 리스부채	KRW	-	3,797,822	KRW	-	14,516,004	-	-

차감계	KRW	-	-	KRW	-	3,162,048	-	-

차량 리스부채	KRW	-	453,937	KRW	-	383,087	-	-

유동성 차량 리스부채	KRW	-	209,606	KRW	-	172,425	-	-

차감계	KRW	-	244,331	KRW	-	210,662	-	-

건물 리스부채	KRW	-	30,219	KRW	-	9,238	-	-

유동성 건물 리스부채	KRW	-	28,229	KRW	-	9,238	-	-

차감계	KRW	-	1,990	KRW	-	-	-	-

리스 부채 합계	KRW	-	4,281,978	KRW	-	18,070,377	-	-

유동성 리스부채 합계	KRW	-	4,035,657	KRW	-	14,697,667	-	-

차감 합계	KRW	-	246,321	KRW	-	3,372,710	-	-

(4) 당기말 리스부채의 상환 일정은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원)

계정과목	1년 이하	1년 초과~2년 이하	2년 초과~3년 이하	3년 초과~4년 이하	4년 초과~5년 이하	5년 초과	합계

선박	3,832,722	-	-	-	-	-	3,832,722

차량	219,177	180,997	69,180	9,048	-	-	478,402

건물	28,750	2,000	-	-	-	-	30,750

합계	4,080,649	182,997	69,180	9,048	-	-	4,341,874

리스부채 이자부분	44,992	9,123	5,025	756	-	-	59,896

리스부채	4,035,657	173,874	64,155	8,292	-	-	4,281,978

한편, 당기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 16,937,041천원 이며, 이자비용의 실제 현금유출액(영업활동)은 없습니다. 24. 기타금융부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당기말	전기말	당기말	전기말

사채	-	-	3,800,000	110,200,000

파생금융상품	4,048,728	9,915,912	-	1,070,129

임대보증금	170,454,545	165,024,363	-	-

합 계	174,503,273	174,940,275	3,800,000	111,270,129

(2) 사채 ① 당기말과 전기말 현재 일반사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사채종류	발 행 일	만 기 일	상환조건	이자율	당기말	전기말

비유동	유동	비유동	유동

사모사채_39회	2020.04.27	2021.04.27	만기시 원금 전액 상환	5.70%	-	-	-	7,000,000

사모사채_40회	2020.06.30	2021.06.30	만기시 원금 전액 상환	3.51%	-	-	-	4,300,000

사모사채_41회	2020.11.17	2021.05.17	만기시 원금 전액 상환	4.55%	-	-	-	6,000,000

사모사채_42회	2021.06.30	2022.06.30	만기시 원금 전액 상환	1.95%	-	3,800,000	-	-

전자단기사채	2020.10.07	2021.01.07	만기시 원금 전액 상환	4.50%	-	-	-	10,000,000

전자단기사채	2020.10.08	2021.01.08	만기시 원금 전액 상환	4.50%	-	20,000,000

전자단기사채	2020.10.08	2021.01.08	만기시 원금 전액 상환	4.50%	-	10,000,000

전자단기사채	2020.10.16	2021.01.15	만기시 원금 전액 상환	4.50%	-	-	-	10,000,000

전자단기사채	2020.11.18	2021.02.28	만기시 원금 전액 상환	4.50%	-	-	-	10,000,000

전자단기사채	2020.12.15	2021.03.15	만기시 원금 전액 상환	4.50%	-	-	-	10,000,000

전자단기사채	2020.10.23	2021.01.22	만기시 원금 전액 상환	4.60%	-	-	-	16,000,000

전자단기사채	2020.11.25	2021.02.25	만기시 원금 전액 상환	4.60%	-	-	-	3,000,000

사모사채 12회	2020.06.30	2021.06.30	만기시 원금 전액 상환	4.18%	-	-	-	3,900,000

합 계	-	3,800,000	-	110,200,000

② 당기와 전기 중 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초	110,200,000	67,578,000

신규발행	216,800,000	241,000,000

당기상환	(323,200,000)	(198,857,000)

표시통화환산손익 등	-	479,000

기말	3,800,000	110,200,000

(3) 파생금융상품 ① 연결회사는 선박금융 및 차입금과 관련하여 이자율 변동 위험 등을 회피하기 위하여 통화 및 이자율 스왑 계약을 체결하고 있습니다. 또한 연결회사는 BSI지수 변동, 유가변동으로 인한 위험을 회피하기 위한 지수선물거래를 체결하고 있습니다. 당기말 현재 파생금융상품 체결내용은 다음과 같습니다. 1) 스왑거래

계약상대방	구분	만기일	지급액	수령액	계약내용

KB국민은행	통화스왑	2023-07-20	KRW 5%	USD LIBOR 3M+2.7%	차입금과 관련하여 원화 고정금리(명목금액 6,000,000,000원)를 지급하고 외화 변동금리(명목금액 USD 5,000,000)를 수령

KB국민은행	이자율스왑	2024-05-29	USD 5.27%	USD LIBOR 3M+1.95%	선박금융과 관련하여 고정금리를 지급하고 변동금리를 수령하며, 명목금액은 USD 59,628,800

KB국민은행	이자율스왑	2024-05-29	USD 5.67%	USD LIBOR 3M+2.35%	선박금융과 관련하여 고정금리를 지급하고 변동금리를 수령하며, 명목금액은 USD 7,961,800

KB국민은행	통화스왑	2024-07-18	KRW 4.5%	USD LIBOR 3M+1.94%	차입금과 관련하여 원화 고정금리(명목금액 20,359,680,000원 )를 지급하고 외화 변동금리(명목금액 USD 17,600,000 )를 수령

2) 선물거래

계약상대방	구분	계약규모	계약기간 및 내용

엔에이치선물 주식회사	연료유선물거래	USD 265,750	- 500MT의 연료유 지수 선구매 - 계약기간 ( 2022년 3월 만기)

② 상기 파생상품 거래와 관련하여 당기말 현재의 파생금융자산(부채)과 당기 중 발생한 파생상품 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	파생금융자산	파생금융자산	파생금융부채	파생상품평가이익	파생상품평가손실	파생상품거래이익	파생상품거래손실	파생상품평가손익(*1)

(비유동)	(유동)	(비유동)	(당기손익)	(당기손익)	(당기손익)	(당기손익)	(기타포괄손익)

스왑거래	570,495	-	(4,048,728)	874,295	(184,156)	-	(3,230,381)	6,431,843

선물거래	-	13,189	-	13,189	-	107,028	(895,878)	-

합계	570,495	13,189	(4,048,728)	887,484	(184,156)	107,028	(4,126,259)	6,431,843

(*1) 파생상품평가손익(기타포괄손익) 금액은 법인세 효과 반영 전 금액입니다.

25. 퇴직급여부채

(1) 당기말 및 전기말의 퇴직급여부채와 관련하여 재무제표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	20,916,531	17,163,922

사외적립자산의 공정가치	(15,845,714)	(15,466,665)

국민연금전환금	(2,689)	(2,689)

순부채	5,068,128	2,674,742

순자산	-	980,174

(2) 당 기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초	17,163,922	15,597,077

사업결합 증감	996,055

당기근무원가	3,464,862	3,178,884

이자원가	284,487	264,782

재측정요소	1,843,771	1,269,757

지급액	(3,021,206)	(3,146,578)

전입	362,717	-

전출	(178,077)	-

기말	20,916,531	17,163,922

(3) 당 기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

기초	15,466,665	14,438,155

사업결합 증감	1,046,682

사외적립자산의 기대수익	259,100	231,137

재측정요소	(115,991)	32,029

부담금 납부액	1,409,101	3,146,656

전입액	331,883	-

지급액	(2,551,726)	(2,381,312)

기말	15,845,714	15,466,665

(4) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

구 분	당 기	전 기

당기근무원가	3,464,862	3,178,884

이자원가	284,487	264,782

사외적립자산의 기대수익	(259,100)	(231,137)

퇴직급여에 포함된 총 비용 (*1)	3,490,249	3,212,529

(*1) 당기 중 매출원가에 인식된 금액은 2,588백만원 (전기 2,345백만원)이며, 판매비와관리비로 인식된 금액은 902백만원 (전기 868백만원)입니다.한편, 확정기여제도에 따라 인식된 손익은 당기 1,799백만원 (전기1,132백만원)입니다. (5) 당기말 현재 사외적립자산의 주요 유형과 각 유형별 운용항목이 사외적립자산의 총 공정가치에서 차지하는 비율(%)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

예적금 등	100%	100%

(6) 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이를 나타내는 경험조정의 과거 발생내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

확정급여채무의 현재가치	20,916,531	17,163,922

사외적립자산의 공정가치	(15,845,714)	(15,466,665)

국민연금전환금	(2,689)	(2,689)

과소적립액	5,068,128	1,694,568

확정급여채무의 추정치와 실제치의 차이조정	1,843,771	1,269,757

사외적립자산의 추정치와 실제치의 차이조정	115,991	(32,029)

(7) 당기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당 기	전 기

할인율	2.50%	1.75%

기대임금상승률	3.50%	2.50%

(8) 당기말 주요 보험수리적 가정에 대한 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다. ① 임금상승률 변화에 따른 민감도

(단위 : 천원 )

할인율	1% 하락	기준	1% 상승

확정급여채무	19,736,683	20,916,531	22,225,915

② 할인율 변화에 따른 민감도

(단위 : 천원)

임금상승률	1% 하락	기준	1% 상승

확정급여채무	22,250,799	20,916,531	19,738,310

26. 우발부채와 약정사항

( 1) 당기말 현재 연결회사의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내역 은 다음 과 같습니다 .

(단위 : 천원)

제공처	제공목적	구분	매수	금액

세아창원특수강㈜	거래유지용	당좌수표	1	5,000,000

(2) 계류중인 주요 소송사건 등 당기말 현재 CARGO CLAIM 등과 관련하여 해외에서 소송 또는 중재 중인 사건중 연결회사가 피고인 사건의 피청구금액은 약 미화 1,489,293불이며, 연결회사가 원고인 사건의 청구금액은 약 미화 71,143,006불입니다.

또한 현재 연결회사가 피고인인 소송건은 양식장 시설 일부 손괴로 인한 손해배상청구건(항소심)으로 1,372,604천원 청구된 상태이며, P 보험처리 대상임으로 보험금으로 처리될 예정입니다. 연결회사 선박(SM NEW YORK호)이 피고인 건으로 접안 중 천재지변에 의하여 근접해 있던 선박 및 항구 시설 일부 파손으로 인한 소송으로 소송가액은 ZAR 242,536,897(미화환산 약 17,000,000달러)이나, P 보험처리 대상임으로 보험금으로 처리될 예정입니다. 그 외, 연결회사 선박(SM Shinseocheon I , SM Shinseocheon II)에 대해 CQD 위반 및 AMP 미사용에 대한 연결회사가 원고인 1,100,438천원 손해배상 청구소송이 진행 중이며, 연결회사가 대손세액공제의 재신고를 위해, 파워이그젝써치앤컨설팅의 현 상황이 대손세액 공제사유 중 한 가지인 "채무자의 파산"에 해당한다는 것을 나타내고자 채무자를 상대로 파산신청한 사건이 존재합니다. 그리고 영국에서 중재중인 사건이 2건 있습니다.또한, 광업 산업재해 및 건설계약과 관련된 소송 중 피고인 사건은 총 3건으로 소송금액은 3,758,996천원이며, 원고인 소송은 총 3건으로 2,440,737천원입니다. 회생채권변제계획안에 의거하여 연결회사가 부담할 것으로 예상되는 금액을 미확정회생채무 721,364천원으로 계상하고 있으며, 이중 649,271천원은 에스크로계좌를 설정하였습니다.현재 상기 계류 또는 중재중인 소송사건은 당기말 현재로서는 최종결과를 예측할 수 없습니다.

(3) 연결회사는 (주)포스코, 한국전력공사, ㈜GS 동해전력, ㈜에스엔엔씨 , GS 칼텍스, (주)S-OiL, 현대글로비스(주) 및 세계최대 철광석 업체인 Vale International S.A.와 장기운송계약을 체결하여 현재 운항 중에 있습니다.

(4) 타인에 의한 지급보증 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

제공자	보증상대처	통화	한도	부보 및 지급보증금액	내용

한국해양진흥공사(*1)	신한은행	KRW	4,222,207	2,571,328	SM Dragon호 Scrubber 설치관련 대출보증

한국해양진흥공사(*1)	신한은행	KRW	4,223,857	2,571,312	SM Puma호 Scrubber 설치관련 대출보증

한국해양진흥공사(*2)	한국산업은행	KRW	896,800	896,800	SM Challenger호 BWMS 설치관련 대출보증

한국해양진흥공사(*2)	한국산업은행	KRW	923,400	923,400	Adonis호 BWMS 설치관련 대출보증

주택도시보증공사	임차인	KRW	184,348,000	184,348,000	임대보증금보증

국민은행(*3)	국민은행 동경	USD	372,888,000	355,356,100	선박건조계약 의무

(*1) 연결회사 보유 선박인 SM Dragon호와 SM Puma호의 친환경설비(Scrubber) 설치 비용 조달을 위한 대출 계약상 원리금의 95%에 대하여 한국해양진흥공사로부터 보증을 제공받고 있습니다.(*2) 연결회사 보유 선박인 SM Challenger호와 Adonis호의 친환경설비(BWMS) 설치 비용 조달을 위한 대출 계약상 원금의 95%에 대하여 한국해양진흥공사로부터 보증을 제공받고 있습니다.(*3) 연결회사는 외화대출을 실행하면서 국민은행으로부터 보증을 제공받고 있습니다.

(5) 이 행보증약정사항

(단위 : 천원, USD)

제공자	보증상대처	통화	한도	부보 및 지급보증금액	내용

서울보증보험(*1)	한국남동발전	KRW	3,168,000	3,168,000	발전용 유연탄 전용선계약 이행보증

서울보증보험(*1)	한국남부발전	KRW	1,940,000	1,940,000	발전용 유연탄 전용선계약 이행보증

서울보증보험(*1)	GS동해전력	KRW	1,042,290	1,042,290	발전용 유연탄 전용선계약 이행보증

서울보증보험	한국동서발전	KRW	466,965	466,965	발전용 유연탄 용선계약 이행보증

서울보증보험	한국서부발전	KRW	279,170	279,170	발전용 유연탄 용선계약 이행보증

서울보증보험	한국중부발전	KRW	700,286	700,286	발전용 유연탄 용선계약 이행보증

티케이케미칼(주)(*2)	Vale International S.A.	USD	65,700,833	65,700,833	발전용 유연탄 전용선계약 이행보증

서울보증보험(*3)	한국중부발전 등	KRW	9,437,028	9,437,028	이행보증 등

엔지니어링 공제조합(*4)	정선군청, 기초과학연구원 등	KRW	7,903,702	7,903,702	산지복구 예치금 보증,공사 하자보증, 하도급 지급보증

(*1) 연결회사는 국내 유수의 에너지 발전사와 장기화물운송계약을 체결한바, 서울보증보험이 동계약의 이행보증을 제공하고 있습니다.(*2) 연결회사는 Vale international S.A. 와 체결한 25년간 철광석을 운반하는 2척에 대한장기화물운송계약을 체결하였는 바, 동계약의 이행을 보증하기 위해 Vale international S.A의 브라질 본사 Vale S.A의 이행보증서를 제공받고 당사는 티케이케미칼(주)의 이행보증서를 제공하였습니다.(*3) 한국전력 발전자회사와의 장기운송계약 등에 대한 계약이행보증서입니다.(*4) 연결회사의 산지전용에 따른 원상복구비 예치금 보증, 인승용 케이지 설치공사 하자보증, 차세대 대용량 검출기 인프라공사에 따른 하도급 지급보증입니다.

(6) 선박투자 약정사항 당기말 현재 연결회사의 선박투자약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

선 박	DWT (CBM)	인도 예정일	신조선가(KRW)	장부금액(KRW)	차입금(USD)(*1)

LNG선 2척	174,000 CBM	2022-08-312022-10-31	449,737,843	131,315,744	89,409,750

LNG선 2척	174,000 CBM	2023-09-302023-10-31	442,105,203	20,830,547	-

LNG Bunkering선 1척	18,000 CBM	2023-03-31	73,783,505	7,378,350	-

합계	965,626,551	159,524,641	89,409,750

(*1) 차입금과 관련한 지급보증 내용은 주석 40 참조

27. 충당부채

(1) 당기 및 전기 중 Claim 및 해난사고 등과 관련한 충당부채 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당기	전 기	당기	전 기

기초	47,273,037	5,123,940	15,295,288	8,437,991

증가	4,665,272	42,936,457	56,139	7,882,751

감소	(36,581,899)	(762,952)	(15,691,725)	(535,340)

순외환차이	3,719,324	(24,408)	1,008,826	(490,114)

기말	19,075,734	47,273,037	668,528	15,295,288

연결회사는 Claim 및 해난사고 등과 관련하여 연결회사가 부담하게 될 것으로 예상되는 손해배상액 873백만원 및 미확정구상채권 148백만원을 충당부채로 계상하고 있으며, 이중 보험회사 등으로 부터 구상 받을 금액 715백만원을 기타 비유동자산으로 계상하고 있습니다. 또한 양수금 청구(공익채권) 소송과 관련하여 2021년 10월 27일자로 2심에서 승소하였는 바, 전기말에 계상된 관련 충당부채를 당기에 환입처리하였습니다. 한편 동 건과 관련된 회생채무 지급예상액 11,192백만원을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 연결회사는 용선한 TC선박으로부터 기대되는 수익이 관련 용선료에 미달되는 경우 손실이 예상되는 금액 668백만원 및 운임정산 중재와 관련된 금액 2,523백만원을 손실부담충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 사업종료 후 복구비용과 공사관련 비용에 대하여 예상되는 금액 4,219백만원을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 연결회사는 오송 임대사업과 관련된 특별수선충당금 120백만원을 충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기중 연결회사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. ⓐ 당기

(단위 : 천원)

구분	당기초	증가	감소	순외환차이	당기말

손해배상손실충당부채(유동)	3,305,998	-	(3,412,800)	148,800	41,998

손실부담충당부채(유동)	11,989,290	56,139	(12,278,925)	860,026	626,530

합계	15,295,288	56,139	(15,691,725)	1,008,826	668,528

손해배상손실충당부채(비유동)	42,195,832	2,297,183	(36,115,069)	3,687,534	12,065,480

손실부담충당부채(비유동)	354,745	2,136,007	-	31,790	2,522,542

특별수선충당금(비유동)	-	120,463	-	-	120,463

미확정회생채권(비유동)	297,190	-	-	-	297,190

현재가치할인차금(비유동)	(149,253)	-	-	-	(149,253)

복구충당부채(비유동)	3,097,837	82,213	-	-	3,180,050

하자보수충당부채(비유동)	1,296,241	33,447	(290,426)	-	1,039,262

공사손실충당부채(비유동)	180,445	-	(180,445)	-	-

합계	47,273,037	4,665,272	(36,581,899)	3,719,324	19,075,734

ⓑ 전기

(단위 : 천원)

구분	전기초	증가	감소	순외환차이	전기말

손해배상손실충당부채(유동)	-	3,305,998	-	-	3,305,998

손실부담충당부채(유동)	8,437,991	4,576,753	(535,340)	(490,114)	11,989,290

합계	8,437,991	7,882,751	(535,340)	(490,114)	15,295,288

손해배상손실충당부채(비유동)	404,856	41,815,384	-	(24,408)	42,195,832

손실부담충당부채(비유동)	-	354,745	-	-	354,745

미확정회생채권(비유동)	297,190	-	-	-	297,190

현재가치할인차금(비유동)	(149,253)	-	-	-	(149,253)

복구충당부채(비유동)	2,384,403	713,434	-	3,097,837

하자보수충당부채(비유동)	1,597,666	45,697	(347,122)	-	1,296,241

공사손실충당부채(비유동)	589,078	7,197	(415,830)	-	180,445

합계	5,123,940	42,936,457	(762,952)	(24,408)	47,273,037

28. 기타부채 당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당기말	전기말	당기말	전기말

예수금	300,433	310,822	14,925,384	6,694,607

선수금	-	-	2,595,729	1,152,323

부가가치예수금	-	-	541,344	370,671

미지급법인세	-	-	2,285,004	1,184,715

미지급배당금	-	-	42,866	44,675

선수수익	11,154,137	3,108,226	23,429,870	29,766,607

이연선수수익	224,931	309,648	-	-

초과청구공사	-	-	1,287,099	1,645,799

합 계	11,679,501	3,728,696	45,107,296	40,859,397

29. 매입채무및기타채무당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당기말	전기말	당기말	전기말

매입채무	-	-	68,246,568	48,477,968

기타미지급금	-	-	12,718,450	6,849,175

미지급비용	-	-	12,536,101	10,357,535

회생채권	35,870,167	3,076,651	19,836,629	1,609,943

장기기타미지급금	241,456	472,137	-	-

합 계	36,111,623	3,548,788	113,337,748	67,294,621

30. 용선 및 대선계약 연결회사는 정상적인 영업활동을 목적으로 타사와 선박에 대하여 용선 또는 대선계약을 체결하고 있습니다

(1) 연결회사가 리스이용자로서 당기 및 전기중에 비용으로 인식한 용선료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

용선료	114,350,161	23,159,706

( 2) 당기말 및 전기말 현재 타사로부터 용선하여 운용중인 선박에 대한 용선료 지급 예정액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

1년 이내	20,946,789	4,982,496

1년 초과 5년 이내	-	-

5년 초과	-	-

합 계	20,946,789	4,982,496

( 3) 당기 및 전기 중 수익으로 인식한 대선수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

대선수익	170,754,956	85,310,753

상 기 대선수 익은 주석 4.(2)의 대선수익에서 기타해운업수익을 제외한 금액입니다.

31. 금융리스 (1) 연결회사의 선박은 금융리스를 통해 조달하고 있으며, 금융리스로 조달하여 당기에 지급한 리스료는 376, 303백만원(전기 283,541백만원)입니다

(2) 당기말과 전기말 현재 미래 지급할 최소리스료의 총합계와 현재가치의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

1년 이내	184,103,055	224,013,949

1년 초과 5년 이내	854,315,295	779,688,730

5년 초과	857,946,604	1,024,987,993

합 계	1,896,364,953	2,028,690,672

금융리스 이자부문	(301,442,382)	(357,277,800)

금융리스부채	1,594,922,571	1,671,412,872

(3) 당기말 과 전기말 현재 금융리스부채 현재가치의 만기구조는 다음과 같습니다.

(원화환산단위 : 천원)

구 분	통화	당 기	전 기

금 액	원화환산액	금 액	원화환산액

1년 이하	USD	103,861,204	123,127,458	132,247,245	143,885,003

KRW	9,773,995	9,773,994	14,314,832,152	21,439,852

1년 초과 ~ 2년 이하	USD	103,856,718	123,122,140	107,460,809	116,917,361

KRW	9,942,668	9,942,668	3,315,101,111	10,708,811

2년 초과 ~ 3년 이하	USD	128,221,541	152,006,637	107,844,504	117,334,820

KRW	10,111,605	10,111,605	4,755,793,384	12,391,534

3년 초과 ~ 4년 이하	USD	134,853,553	159,868,887	133,884,430	145,666,260

KRW	25,913,498	25,913,498	7,883,011	7,883,011

4년 초과 ~ 5년 이하	USD	169,608,804	201,071,238	143,947,108	156,614,453

KRW	18,760,058	18,760,058	35,137,394	35,137,394

5년 초과	USD	596,237,202	706,839,202	787,902,029	857,237,407

KRW	54,385,187	54,385,187	46,196,966	46,196,966

계	USD	1,236,639,022	1,466,035,562	1,413,286,125	1,537,655,304

KRW	128,887,010	128,887,009	22,474,944,018	133,757,568

계	1,594,922,571	1,671,412,872

32. 수익과 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 수익과 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

총수익

매출액	1,153,843,059	884,078,269

기타수익	189,637,090	72,851,415

금융수익	16,081,295	7,114,273

수익합계	1,359,561,444	964,043,957

총비용

운항비	317,595,788	267,887,679

선비	78,307,025	72,435,951

용선료	114,350,161	23,159,706

선박감가상각비	109,332,514	118,749,150

기타해운업원가	267,499,934	198,181,279

매출원가 소계	887,085,422	680,413,765

판매비와관리비	62,836,547	57,726,706

기타비용	17,552,151	52,346,623

금융원가	115,848,265	107,333,314

판매비와관리비등 소계	196,236,963	217,406,643

비용합계	1,083,322,385	897,820,408

순외환손익	42,676,351	(39,669,767)

지분법손익	4,945,562	12,786

법인세차감전순이익	323,860,972	26,566,568

33. 판매비와 관리비

당기 및 전기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

급여	21,438,799	19,123,909

퇴직급여	2,204,964	2,001,342

복리후생비	2,981,802	2,691,508

지급임차료	367,576	258,084

차량유지비	212,156	199,934

세금과공과	1,948,278	3,208,369

접대비	1,648,142	1,316,887

감가상각비	6,625,630	5,142,002

지급수수료	8,582,349	6,667,908

무형자산상각비	70,826	664,775

대손상각비	1,862,787	(260,102)

잡비	641,357	1,282,653

통신비	191,669	163,219

여비교통비	1,799,933	808,984

광고선전비	56,852	231,341

기타	12,203,427	14,225,893

합 계	62,836,547	57,726,706

34. 기타수익 및 기타비용

당기 및 전기 중 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기타수익 :

수입수수료	59,332	29,261

유형자산처분이익	89,098,525	68,709,727

유형자산감액손실환입	25,843,900	-

잡이익	1,032,158	1,672,717

기타수익	1,762,209	1,755,219

채무면제이익	3,936,937	114,417

대손충당금환입	166,478	2,193

임대료수익	22,160	232,156

기타충당부채환입	34,636,825	335,632

사용권자산처분이익	829	93

염가매수차익	33,077,737	-

합 계	189,637,090	72,851,415

기타비용 :

기부금	348,500	65,000

기타충당부채전입액	2,441,357	41,466,194

유형자산처분손실	127,640	8,359,976

유형자산처분이연손실	548,343	-

유형자산손상차손	5,093,639	1,181,214

무형자산손상차손	172,026	183,048

잡손실	390,572	151,507

재고자산감모손실	71,006	-

기타의 대손상각비	126,084	557,048

리스부채상환손실	-	22,708

기타비용	8,232,984	359,928

합 계	17,552,151	52,346,623

35. 금융수익과 금융원가 당기와 전기 중 금융수익과 금융원가로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당 기	전 기

금융수익 :

이자수익	14,291,800	6,288,162

배당금수익	734,364	410,944

파생상품 거래이익	107,028	353,700

파생상품 평가이익	887,484	164

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	60,619	61,303

합 계	16,081,295	7,114,273

금융원가 :

이자비용	61,704,755	86,065,072

금융수수료	6,531,636	15,138,257

리스부채상각비	538,892	2,186,590

임대보증금 현재가치할인차금	5,288,856	2,580,094

파생상품 거래손실	4,126,259	17,772

파생상품 평가손실	184,156	1,345,085

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	37,473,608	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	444

리스부채상환손실	103	-

합 계	115,848,265	107,333,314

36. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

당기 법인세 등 부담액	3,579,226	2,185,356

당기이전 법인세 조정액	(109,917)	36,328

법인세추납액(환급액)	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	15,475,201	(5,318,388)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(1,672,976)	2,135,841

기타	-	-

법인세비용	17,271,534	(960,863)

다만, 조세특례제한법 제104조의10 (해운기업에 대한 법인세 과세표준 계산 특례) 규정을 적용 받는 연결회사의 경우 외항운송소득에 대하여 법인세법에 불구하고 개별선박표준이익을 과세표준으로 하는 법인세를 신고ㆍ납부하고 있습니다. (2) 당기 및 전기의 자본에 직접 반영되는 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

보험수리적손익	168,903	75,013

FVOCI 평가손익	(576,606)	18,981

파생상품평가손익	(900,827)	1,744,079

지분법자본변동	(364,446)	297,768

합계	(1,672,976)	2,135,841

(3) 당기 및 전기 중 법인세이익(비용)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

세전이익	323,860,972	26,566,568

적용세율에 따른 법인세	71,249,414	5,844,645

조정사항:	(54,696,730)	(7,349,178)

비일시적차이	10,936,195	132,862

법인세환급액	(109,917)	36,328

미인식 이연법인세자산(부채)	(22,829,090)	(7,518,368)

기타	(42,693,918)	-

선박표준 법인세	718,850	543,670

법인세비용	17,271,534	(960,863)

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	5.34%	-

(4) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기말 이연법인세자산(순액)	18,657,187	31,138,242

기초 이연법인세자산(순액)	31,138,242	27,682,952

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세손익	(15,475,201)	5,318,388

표시통화환산차이	2,994,146	(1,863,098)

(5) 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 원천과 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)

구분	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)순액

기초	감소	증가	기말

Ⅰ. 일시적차이

퇴직급여충당금	(10,651,096)	(1,786,366)	(7,910,302)	(16,775,032)	3,690,507

사외적립자산	9,467,694	1,263,051	5,813,318	14,017,961	(3,083,951)

외화환산이익	622,740	752,662	23,498,941	23,369,019	(5,141,184)

외화환산손실	(32,235,476)	(32,235,476)	-	-	-

미수수익	1,195,468	353,087	1,716,165	2,558,546	(562,880)

대손충당금	(10,613,407)	(14,769,104)	(11,646,792)	(7,491,095)	1,648,041

매도가능금융자산	(139,245,016)	75,076	(2,611,201)	(141,931,293)	31,224,884

선박	3,972,979	(66,206)	(1,828,611)	2,210,574	(486,326)

유형자산감액손실	-	-	-	-	-

출자전환채권	(7,611,445)	-	-	(7,611,445)	1,674,518

회원권	(210,080)	-	-	(210,080)	46,218

미확정회생채권	(8,610,366)	-	-	(8,610,366)	1,894,281

채무면제이익	-	-	-	-	-

손해배상충당부채	(42,099,908)	(42,099,090)	(11,980,240)	(11,981,058)	2,635,833

손실부담충당부채	(7,530,917)	(7,530,917)	(842,830)	(842,830)	185,423

손해배상채권	(65,601,925)	-	-	(65,601,925)	14,432,424

연차충당부채	(531,809)	(531,668)	(491,826)	(491,967)	108,233

입거수리비 (수선비처리)	16,902,551	8,109,927	11,083,404	19,876,028	(4,372,726)

사용권자산	17,049,357	17,049,357	3,899,681	3,899,681	(857,930)

리스부채	(17,929,197)	(17,929,197)	(4,072,353)	(4,072,353)	895,918

계약이행원가 (IFRS 15)	57,304	57,304	1,353,661	1,353,661	(297,805)

영업미수금 (IFRS 15)	(72,941)	(72,941)	(1,583,958)	(1,583,958)	348,471

업무무관자산감가상각비	(30,968)	-	(10,423)	(41,391)	9,106

현재가치할인차금(임대보증금)	19,246,137	19,246,137	13,980,155	13,980,155	(3,075,634)

선수수익(임대보증금)	(19,204,343)	(19,204,343)	(13,975,848)	(13,975,848)	3,074,687

선박손상차손누계액	(1,147,443)	-	-	(1,147,443)	252,437

개발비	(1)	-	-	(1)	-

지분법주식	(5,646,881)	167,787	5,961,617	146,949	(32,329)

감가상각비	(5,636)	(5,636)	-	-	-

잡손실	(8,033)	(8,033)	-	-	-

소프트웨어	(28,282)	(1,008)	-	(27,274)	6,000

기타의투자자산	(554,485)	-	-	(554,485)	121,987

건물	2,609	-	(535)	2,074	(456)

건설자금이자	(5,488)	(5,488)	-	-	-

구축물	(263,259)	(14,099)	(1,237)	(250,397)	55,087

기계장치	(171)	(288)	-	117	(26)

재고자산평가손실	(133,875)	(133,875)	-	-	-

미지급비용	(118,552)	-	(111,141)	(229,693)	50,532

비품	(17,023)	(1,005)	(1,263)	(17,281)	3,802

차량운반구	(4,176)	(318)	(382)	(4,240)	933

토지	7,966	-	-	7,966	(1,753)

감가상각누계액	(366,800)	74,105	(157,155)	(598,060)	131,573

건설중인자산	255,229	19,263	-	235,966	(51,913)

공사손실충당부채	(180,445)	(180,445)	-	-	-

국고보조금	(931,931)	(264,091)	-	(667,840)	146,925

충당부채	(2,553,234)	(256,978)	(94,149)	(2,390,405)	525,889

미확정수익	(620,000)	-	-	(620,000)	136,400

손상차손누계액	(103,758)	-	-	(103,758)	22,827

시가조정유보	(272,893)	-	-	(272,893)	60,036

당기손익공정가치측정금융자산	287,190	-	(27,799,497)	(27,512,307)	6,052,708

기타포괄손익공정가치측정금융자산	(1,389,851)	(230,987)	(570,776)	(1,729,640)	380,521

구상채권 지연이자	(21,522)	(21,522)	(11,468)	(11,468)	2,523

표시통화환산손익	(3,402,246)	(9,251,753)	(387,630)	5,461,877	(1,201,613)

일시상각충당금	931,931	264,091	-	667,840	(146,925)

자산조정계정	272,893	-	-	272,893	(60,036)

제품평가충당금	(136,000)	-	-	(136,000)	29,920

제거차액	100,211	-	-	100,211	(22,046)

특별수선충당금	-	-	(120,463)	(120,463)	26,502

기타충당부채	-	(4,576,753)	(4,576,753)	-	-

파생상품자산	-	-	19,239	19,239	(4,233)

파생상품부채	(9,675,609)	(9,675,609)	(3,995,101)	(3,995,101)	878,922

일시적 차이 소계	(319,394,229)	(113,421,349)	(27,455,753)	(233,428,633)	51,354,302

Ⅱ.이월결손금	(1,400,028,034)	(615,011,896)	(428,945,131)	(1,213,961,269)	267,071,479

소 계	(1,719,422,263)	(728,433,245)	(456,400,884)	(1,447,389,902)	318,425,781

Ⅲ.미인식이연법인세자산	-	-	-	1,362,584,518	(302,762,740)

Ⅳ.표시통화환산차이	-	-	-	-	2,994,146

합 계	-	-	-	-	18,657,187

② 전 기

(단위: 천원)

구분	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)순액

기초	감소	증가	기말

Ⅰ. 일시적차이

퇴직급여충당금	(18,927,466)	(11,809,189)	(3,532,819)	(10,651,096)	2,343,241

사외적립자산	15,240,301	8,995,865	3,223,258	9,467,694	(2,082,893)

외화환산이익	443,885	97,299	276,154	622,740	(137,003)

외화환산손실	(8,352,345)	(1,105,038)	(24,988,169)	(32,235,476)	7,091,805

미수수익	572,274	348,406	971,600	1,195,468	(263,003)

대손충당금	(24,897,852)	(2,727,301)	11,557,144	(10,613,407)	2,334,950

매도가능금융자산	(149,740,692)	(385,472)	10,110,204	(139,245,016)	30,633,904

선박	11,996,263	8,252,533	(991,735)	2,751,995	(605,439)

출자전환채권	(7,611,445)	-	-	(7,611,445)	1,674,518

회원권	(210,080)	-	-	(210,080)	46,218

미확정회생채권	(8,610,366)	-	-	(8,610,366)	1,894,281

채무면제이익	-	-	-	-	-

손해배상충당부채	(404,857)	(404,857)	(42,099,908)	(42,099,908)	9,261,980

손실부담충당부채	(8,437,991)	(8,437,991)	(7,530,917)	(7,530,917)	1,656,802

손해배상채권	(65,906,283)	(442,215)	(137,857)	(65,601,925)	14,432,424

연차충당부채	(143,203)	(495,371)	(883,977)	(531,809)	116,998

입거수리비 (수선비처리)	17,770,904	8,867,681	7,999,328	16,902,551	(3,718,561)

사용권자산	41,046,235	41,115,492	17,118,614	17,049,357	(3,750,859)

리스부채	(41,048,459)	(41,118,907)	(17,999,645)	(17,929,197)	3,944,423

계약이행원가 (IFRS 15)	842,411	842,411	57,304	57,304	(12,607)

영업미수금 (IFRS 15)	(848,536)	(848,536)	(72,941)	(72,941)	16,047

업무무관자산감가상각비	(10,616)	(5,595)	(25,947)	(30,968)	6,813

현재가치할인차금(임대보증금)	-	-	19,246,137	19,246,137	(4,234,150)

선수수익(임대보증금)	-	-	(19,204,343)	(19,204,343)	4,224,955

선박손상차손누계액	-	-	(1,147,443)	(1,147,443)	252,437

개발비	-	-	(1)	(1)	-

지분법주식	-	6,561,083	914,202	(5,646,881)	1,242,314

감가상각비	-	-	(5,636)	(5,636)	1,240

잡손실	-	-	(8,033)	(8,033)	1,767

소프트웨어	-	(605)	(28,887)	(28,282)	6,222

기타의투자자산	-	-	(554,485)	(554,485)	121,987

매출채권	(201,098)	-	201,098	-	-

건물	1,732,227	-	(1,729,618)	2,609	(574)

건설자금이자	-	-	(5,488)	(5,488)	1,207

대손금	-	(233,182)	(233,182)	-	-

구축물	(167,397)	(17,484)	(113,346)	(263,259)	57,917

국내영업미지급금	-	(128,480)	(128,480)	-	-

기계장치	545,897	(524)	(546,592)	(171)	38

재고자산평가손실	(462,780)	-	328,905	(133,875)	29,453

미지급비용	(157,217)	(1,625)	37,040	(118,552)	26,081

비품	3,331	(1,099)	(21,453)	(17,023)	3,745

선박	-	-	1,220,984	1,220,984	(268,616)

차량운반구	1	(7,901)	(12,078)	(4,176)	919

토지	28,752,061	-	(28,744,095)	7,966	(1,753)

감가상각누계액	-	714,371	347,571	(366,800)	80,696

건설중인자산	(26,377,447)	32,052	26,664,728	255,229	(56,150)

공사손실충당부채	-	(408,633)	(589,078)	(180,445)	39,698

국고보조금	-	(357,759)	(1,289,690)	(931,931)	205,025

충당부채	-	(577,357)	(3,130,591)	(2,553,234)	561,711

미확정수익	-	-	(620,000)	(620,000)	136,400

손상차손누계액	-	-	(103,758)	(103,758)	22,827

시가조정유보	-	(11,700)	(284,593)	(272,893)	60,036

당기손익공정가치측정금융자산	-	568,898	856,088	287,190	(63,182)

기타포괄손익공정가치측정금융자산	-	-	(1,389,851)	(1,389,851)	305,767

구상채권 지연이자	-	(479,414)	(500,936)	(21,522)	4,735

표시통화환산손익	-	3,742,134	339,888	(3,402,246)	748,494

일시상각충당금	764,218	357,759	525,472	931,931	(205,025)

자산조정계정	-	11,700	284,593	272,893	(60,036)

제품평가충당금	-	-	(136,000)	(136,000)	29,920

제거차액	-	(348,728)	(248,517)	100,211	(22,046)

기타	(149,542)	(149,542)	-	-	-

무형자산	480,055	480,055	-	-	-

국고보조금	(764,218)	(764,218)	-	-	-

대여금	(214,500)	(214,500)	-	-	-

갱도	(2,475,915)	(2,475,915)	-	-	-

선급보험료	140	140	-	-	-

종속기업투자	(45,514,382)	(45,514,382)	-	-	-

금융보증채무	(617,975)	(617,975)	-	-	-

파생상품부채	-	(2,159)	(9,677,768)	(9,675,609)	2,128,634

일시적 차이 소계	(292,062,459)	(39,105,775)	(66,437,545)	(319,394,229)	70,266,732

Ⅱ.이월결손금	-	(65,292,937)	(1,465,320,971)	(1,400,028,034)	308,006,167

소 계	(292,062,459)	(104,398,712)	(68,040,352)	(1,719,422,263)	378,272,899

Ⅲ.미인식이연법인세자산	-	-	-	1,986,604,072	(345,271,559)

Ⅳ.표시통화환산차이	-	-	-	-	(1,863,098)

합 계	-	-	-	-	31,138,242

(6) 미인식 이연법인세자산연결회사는 누적 결손 등이 존재하는 바, 연결회사가 당기말과 전기말 현재 미래에 실현될 가능성이 희박하여 법인세효과를 인식하지 아니한 일시적 차이는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말(*1)

차감할 일시적차이(소멸되지 않음)	169,922,058	251,582,401

미사용세무상결손금(2021~2023년 소멸)	1,192,662,460	1,735,021,671

(*1)지배기업인 대한해운(주)은 채무자 회생 및 파산에 관한 법률」 제245조에 따라 법원이 인가결정한 회생계획을 이행 중인 법인"에 따라 이월결손금 공제를 100% 적용하고 있는 바, 2021년까지 회생계획이 이행 진행중입니다.(7) 법인세 처리의 불확실성열결회사는 보고기간 종료일 현재 연결회사의 당기법인세부채 발생액이 모든 과세연도에 대해 법인세 해석과 과거 경험을 포함하여 많은 요소의 평가에 근거하여 적절하다고 판단하였습니다.

37. 현금흐름표

(1) 당기와 전기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

장기차입금유동성대체	48,289,459	73,882,935

보증금의 단기금융상품 대체	-	136,665,104

유형자산의 취득대금 미지급	-	(21,622,530)

건설중자산의 유형자산 대체	2,224,170	-

단기금융상품의 장기금융상품 대체	2,435,833	-

장기금융상품의 단기금융상품 대체	1,762,833	-

리스부채의 증가	-	13,759

리스부채의 유동성대체	-	17,395

미완성임대주택의 대체	-	171,997,007

유형자산의 투자부동산대체	-	(48,044)

금융리스미지급금의 유동성대체	114,438,782	165,077,466

금융리스채권 유동성대체	21,416,790	66,841,059

이익잉여분처분	33,361,266	(25,100,000)

장기성기타미수금 유동성 대체	-	1,145,548

신탁계좌미수금 영업미수금 대체	-	21,938,999

영업미수금 시장성있는투자주식 대체	3,665,965	761

선박대체	-	563,835,318

손실부담충당부채 유동성전환	-	1,070,129

금융리스채권 대체	-	112,247,366

장기대여금 유동성 대체	-	40,877,526

영업미수금 제각	398,428	-

( 2) 당기와 전기의 현금흐름표 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

1. 당기순이익	306,589,438	27,527,431

2. 조정	25,430,134	242,399,396

퇴직급여	3,749,349	3,212,529

감가상각비	120,489,742	130,565,205

무형자산상각비	70,826	921,597

대손상각비	1,862,787	(260,102)

기타의 대손상각비	126,084	557,047

기타충당부채환입액	(34,636,825)	(335,632)

기타충당부채전입액	2,441,357	41,485,914

금융수익	(16,081,295)	(6,760,447)

금융원가	109,750,604	96,775,611

기타수익	(1,943,554)	(766,525)

기타비용	9,074,271	1,543,490

공사원가	(151,039)	(408,633)

기타매출	(5,251,370)	(2,621,888)

외환손익	(29,666,503)	39,931,239

유형자산처분이익	(89,098,525)	(68,709,727)

유형자산처분손실	127,641	8,359,976

유형자산손상차손	5,093,639	-

유형자산손상차손환입	(25,843,900)	-

무형자산손상차손	172,026	-

채무조정이익	(3,936,937)	(114,417)

대손충당금환입	(166,478)	(2,193)

법인세비용	17,271,534	(960,863)

지분법평가이익	(13,749,652)	(5,573,669)

지분법평가손실	231,404	5,560,884

지분법처분손실	8,572,685	-

염가매수차익	(33,077,737)	-

3. 운전자본 변동	(8,945,998)	(9,229,183)

매출채권의 감소(증가)	10,319,012	20,539,433

기타채권의 감소(증가)	541,097	1,216,311

금융리스채권의 감소(증가)	10,817,384	424,138

기타자산의 감소(증가)	(8,027,045)	4,594,553

재고자산의 감소(증가)	(46,235,823)	1,944,002

매입채무의 증가(감소)	18,936,872	25,997,184

기타채무의 증가(감소)	1,628,141	(51,688,223)

기타부채의 증가(감소)	7,630,230	(8,108,076)

퇴직금의 지급	(3,310,028)	(3,399,895)

사외적립자산의 증가(감소)	(1,245,838)	(748,610)

4. 영업에서 창출된 현금	323,073,574	260,697,644

(3) 당기중 재무활동 현금흐름에서 생기는 주요 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	비현금흐름

상각	기타(*1)	기말

유동성장기차입금	347,288,188	(383,384,156)	-	259,352,812	223,256,844

유동성리스부채	14,697,667	(16,992,301)	-	6,330,292	4,035,658

유동성기타금융부채(사채)	111,270,129	(106,400,000)	-	(1,070,129)	3,800,000

유동성금융리스채권의 회수	152,972,024	141,631,868	-	(259,052,399)	35,551,493

장기차입금	1,659,574,674	27,400,901	-	17,742,402	1,704,717,976

이자비용	-	(65,561,451)	-	(1,971,052)	(67,532,503)

(*1) 유동성대체 및 환율변동에 의한 증감액이 포함되어있습니다.

38. 주당이익 기본주당이익은 연결회사의 소유주지분에 귀속되는 보통주당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당순이익

(단위 : 원,주)

구 분	당 기	전 기

지배기업지분 당기순이익	246,168,666,887	8,789,470,382

가중평균유통보통주식수	276,313,938	236,734,029

주당순이익	891	37

(2) 당기 및 전기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (당기 누적)

(단위 : 주, 일)

구 분	주식수(*1)	일수	적수(*2)

기초	235,885,020	365	86,098,032,300

유상증자	74,906,370	197	14,756,554,890

합계	310,791,390	100,854,587,190

(*1)주식분할결정에 따라 보통주식 1주가 10주로 분할 되었습니다. (*2)가중평균유통주식수의 계산내용은 다음과 같습니다. 가중평균 유통보통주식수 100,854,587,190주 ÷ 365일 = 276,313,938주

(전기 누적)

(단위 : 주, 일)

구 분	주식수(*1)	일수	적수(*2)

기초	239,893,750	365	87,561,218,750

출자전환	6,050	355	2,147,750

자기주식취득	(4,014,780)	229	(918,711,750)

합계	235,885,020	-	86,644,654,750

(*1)주식분할결정에 따라 보통주식 1주가 10주로 분할 되었습니다. (*2)가중평균유통주식수의 계산내용은 다음과 같습니다.가중평균 유통보통주식수 86,644,654,750주 ÷ 366일 = 236,734,029주

(3) 희석주당순손 익

당기 및 전기에는 잠재적 보통주로 인한 희석효과가 없습니다.

39. 위험관리 연결회사의 환위험, 이자율위험, 신용위험, 자본위험 등에 대한 관리방안은 다음과 같습니다. (1) 환위험 연결회사의 수익과 비용은 주로 기능통화인 US Dollar로 이루어지고 연결회사의 차입금은 대부분 US Dollar로 상환됩니다. 다만, US Dollar 이외의 통화로 이루어지는 자산의 회수와 부채의 상환에서 환위험이 발생할 수 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 연결회사의 화폐성 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

비유동

매출채권및기타채권	37,903,106	48,282,338

기타금융자산	28,213,174	29,940,199

기타비유동자산	715,442	4,881,275

유동

현금및현금성자산	100,643,601	95,263,774

매출채권및기타채권	131,868,324	76,259,633

기타금융자산	15,169,628	16,424,635

기타유동자산	7,055,165	6,985,286

자산계	323,568,440	278,037,140

비유동

차입금	1,704,717,976	1,659,574,674

기타금융부채	174,503,273	174,940,275

기타비유동부채	71,710,054	56,915,614

유동

차입금	223,256,844	347,288,188

매입채무및기타채무	113,337,748	67,294,621

기타금융부채	3,800,000	111,270,129

기타유동부채	6,879,227	19,322,800

부채계	2,298,205,122	2,436,606,301

당기와 전기 중 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산이나 부채를 보유함으로써 발생한 외환손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

외화환산손익	13,009,848 이익	44,182,595 손실

외화거래손익	29,666,503 이익	4,512,828 이익

다른 변수가 일정하고 기능통화인 US Dollar가 타 통화에 대해서 환율변동이 10% 평가절상 및 평가절하인 경우 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

10% 절상시	10% 절하시	10% 절상시	10% 절하시

외화자산	(8,899,436)	8,899,436	(18,538,010)	18,538,010

외화부채	56,236,909	(56,236,909)	76,905,312	(76,905,312)

순효과	47,337,473	(47,337,473)	58,367,302	(58,367,302)

(2) 이 자율위험 연결회사는 대부분의 차입이 변동금리로 조달되고 있기 때문에 부채와 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율변동에 관해 투기적 관점으로 접근하지 않으며, 이에 관한 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 적극적으로 이용하지 않습니다.

다른 변수가 일정하고 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우 변동금리로 조달된 부채로 인한 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	당 기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

금융리스부채	(11,138,666)	11,138,666	(11,470,203)	11,470,203

금융기관차입금	(239,276)	239,276	(454,477)	454,477

(3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 위험을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고, 그 신용도를 주기적으로 평가하 고 있습니다.

당기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당 기	전 기

비유동	유동	비유동	유동

현금및현금성자산	-	100,643,601	-	95,263,774

매출채권및기타채권	37,903,106	131,868,324	48,282,338	76,259,633

금융리스채권	615,021,359	35,551,493	587,167,463	152,972,024

기타금융자산	28,213,174	15,169,628	29,940,199	16,424,635

( 4) 유동성위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

당기말 현 재 금융부채의 만기현황 은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원)

계정과목	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 초과	합계

매입채무	80,965,017	-	-	-	80,965,017

금융부채	3,800,000	-	174,416,573	86,700	178,303,273

금융리스부채	132,901,452	133,064,808	567,731,922	761,224,390	1,594,922,571

기타차입금	90,355,392	27,059,614	109,469,795	106,167,450	333,052,251

지급보증	132,291,768	371,796,700	43,846,694	107,664,279	655,599,441

합 계	440,313,629	531,921,121	895,464,984	975,142,819	2,842,842,553

(5) 자본위험 연결회사의 자본위험관리 목표는 계속기업으로서 연결회사가 지속될 수 있도록 주주와 그 밖의 이해관계자에게 수익을 제공하고 자본비용을 감소시켜 적정한 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리합니다. 이 비율은 재무상태표상 총부채 에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채를 자본으로 나누어 산출되 며 , 연결회사의 전략은 부채비율을 적정수준에서 관리하는 것입니다.

당기말과 전기말 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

순부채:

부채총계	2,341,620,169	2,492,265,618

차감:

현금및현금성자산	100,643,601	95,263,774

유동성기타금융자산	15,169,628	16,424,635

순부채	2,225,806,940	2,380,577,209

자본	1,518,114,390	853,323,153

순부채비율	146.62%	278.98%

(6) 주요 경영 안전성 지표① 업종 및 부채비율

(단위: 백만원, %)

내역	당 기	전 기

1. 소속업종명	해상운수업(외항화물운송업)	해상운수업(외항화물운송업)

2. 소속업종코드	501 (50112)	501 (50112)

3. 부채총액	2,341,620	2,492,266

4. 자본총액	1,518,114	853,323

5. 부채비율	154%	292%

40. 특수관계자 거래

(1) 당기말 현재 연결회사와 특수관계가 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위 지배기업	㈜삼라

유의적 영향력 행사기업	에스엠하이플러스㈜

관계기업	코리아엘엔지트레이딩㈜, 경남기업㈜, KLBV1 S.A.

그 밖의 특수관계자	㈜남선알미늄,㈜남선홀딩스,㈜델라노체,㈜바로코사,㈜벡셀,㈜삼라농원,㈜삼라마이다스,㈜알레스구테대부,㈜우방,㈜울산방송,㈜이엔에이치,㈜지코,㈜지코더블유,㈜케이알티산업,㈜케이엘홀딩스,㈜태길종합건설,㈜티케이케미칼,㈜한울코퍼레이션,㈜한통엔지니어링,경인항컨테이너부두관리㈜,대림종합건설더블유㈜,서남바이오에너지㈜,동아건설산업㈜,삼환기업㈜,신촌역사㈜,신촌역사개발㈜,신화디앤디㈜,에스엠글로벌유통㈜,에스엠레저산업㈜,에스엠상선㈜,에스엠상선경인터미널㈜,에스엠스틸㈜,에스엠신용정보㈜,에스엠인더스트리㈜,에스엠중공업㈜,에스엠화진㈜,에스엠화진인터내셔널㈜,우방산업㈜,우방토건㈜,이코사주류㈜,케이제이부동산중개법인㈜,탑스텐동강시스타㈜,태초이앤씨㈜,판교에스디쓰리㈜,한국선박금융㈜,플러스매니지먼트㈜,에스엠에이엠씨투자대부㈜,㈜호텔탑스텐강릉,재단법인 삼라희망재단,사단법인 한미동맹친선협회,재단법인 UBC문화장학재단,재단법인 필의료재단,SM TKC INDIA PVT. LTD.,SAMRA ROMANIA S.R.L,KEANGNAM READYMIX PVT LTD,KEANGNAM LANKA (PVT) LTD (주1),ENA-DONGAH (주2),Samwhan LLC,Samwhan LAO SOLE CO., LTD,SM VN CO., LTD.,Atlanta Shipping Agency(Holding) Ltd,SM Line Corporation(INDIA) Private Limited,SM Line Corporation(SG) PTE LTD,SM Logistics(Shanghai) Co., Ltd.,SM Line (Shanghai) Co,. Ltd.,SM Steel Japan Co.,Ltd,ADM21 VINA CO.,LTD.,WEIHAI ADM21 CO.,LTD. (주3),ADM COMPANY TECHNO CENTER (주3),화진고신장식재료(곤산)유한공사,동인고신소료합금유한공사

(2) 연결회사와 특수관계자간 거래내용과 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. ① 거래내용

ⓐ 당 기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입	기타수익 등	기타비용 등	주식취득

최상위 지배기업	㈜ 삼라	20,933	-	626,114	1,941,370

유의적영향력 행사기업	에스엠하이플러스㈜	21,733	200	134,999	170,704

관계기업	코리아엘엔지트레이딩 ㈜	62,151,796	-	-	-

경남기업㈜	24,420	-	628,774	101,613

KLBV1 S.A.	333,472	-	-	-	4,345,305

그 밖의 특수관계자(*1)	㈜ 티케이케미칼	-	48,132	1,199,720	1,456,699

에스엠상선㈜	24,791,325	88,231	2,700,759	1,883,429

에스엠신용정보㈜	22,464	-	44,479	700

㈜남선알미늄	25,584	-	207,629	-

동아건설산업 ㈜	-	-	1,280,809	246,132

㈜ 벡셀	-	-	49,532	-

에스엠글로벌유통 주식회사	469	-	164,139	1,164

㈜바로코사	-	-	7,276	27,169

㈜케이엘홀딩스	-	-	4,961	-

㈜ 우방	31,133	-	310,674	30,000

에스엠화진인터내셔널(주)	2,496	-	1,312	-

에스엠화진㈜	-	-	18,062	-

플러스매니지먼트(주)	48,300	-	720	550

에스엠상선광양터미널 주식회사	-	-	-	-

에스엠중공업(주)	23,478	90,782	88,711	876,940

SM VN CO.,LTD	-	-	69,683	-

재단법인 한미동맹재단	-	-	-	-

에스엠스틸㈜	-	-	191,446	-

에스엠에이엠씨투자대부㈜	-	-	103,054	36,876

삼환기업(주)	-	3,400	1,022,983	237,241

㈜삼라마이다스	-	-	88,808	-

에스엠레저산업(주)	27,970	-	2,224	-

(주)에스엠인더스트리	-	-	508,328	-

동강시스타㈜	87,746	8,648	3,236	556,932

신촌역사㈜	-	-	21,494	-

농업회사법인㈜삼라농원	-	-	93,620	-

에스엠삼성경인터미널㈜	-	-	6,652	-

이코사주류㈜	-	-	21,753	-

남선홀딩스㈜	-	-	11,961	-

㈜울산방송	-	-	10,754	-

㈜이엔에이치	-	-	16,982	-

㈜한통엔지니어링	-	-	2	-

판교에스디쓰리 주식회사	-	-	158	-

우방산업㈜	-	-	35,613	788,543

㈜태길종합건설	-	-	14,475	40,657

합 계	87,613,319	239,393	9,691,896	8,396,719	4,345,305

(*1) 선박 도입 자금 조달을 위한 특수목적기업과 자산유동화를 위한 특수목적기업과의 거래는 실질적으로 특수관계자가 아닌 금융기관과의 거래이므로 주석 표시를 생략하였습니다.

ⓑ 전 기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입	기타수익	선급공사비	기타비용	주식취득

유의적영향력 행사기업	에스엠하이플러스㈜	50,448	-	-	-	20,538	-

관계기업	코리아엘엔지트레이딩㈜	41,760,631	-	-	-	-	-

경남기업㈜	-	-	662,873	-	84,419	-

그 밖의 특수관계자 (*1)	㈜ 티케이케미칼	-	-	-	-	2,466,245	-

에스엠상선㈜	25,143,324	2,137,697	53,994,076	-	842,602	-

KLBV1 S.A.	-	-	-	-	-	4,596,102

에스엠신용정보㈜	-	-	14,976	-	-	-

㈜남선알미늄	-	-	6,396	-	-	-

동아건설산업㈜	5,200	-	1,177,270	21,953,160	157,339	-

㈜벡셀	-	17,838	-	-	2,791	-

에스엠글로벌유통㈜	332	-	88,548	-	-	-

㈜바로코사	-	-	32,168	-	-	-

㈜케이엘홀딩스	-	-	58,947	-	-	-

㈜ 우방	96,991	-	-	2,439,240	-	-

에스엠화진인터내셔널㈜	-	-	416	-	-	-

플러스매니지먼트㈜	-	-	-	-	37,541	-

에스엠상선광양터미널㈜	-	-	-	-	1,036	-

에스엠중공업㈜	66,026	38,863	120,000	-	975,607	-

㈜ 삼라	-	-	337,332	-	5,396	-

SM VN CO.,LTD	1,118,606	-	-	-	-	-

재단법인 한미동맹재단	-	-	-	-	50,000	-

에스엠스틸㈜	-	-	503	-	-	-

에스엠에이엠씨투자대부㈜	-	-	104,180	-	9,800	-

삼환기업㈜	19,200	7,450	788,106	-	28,560	-

동강시스타㈜	29,508	-	-	-	120,134	-

합 계	68,290,266	2,201,848	57,385,791	24,392,400	4,802,008	4,596,102

(*1) 선박 도입 자금 조달을 위한 특수목적기업과 자산유동화를 위한 특수목적기업과의 거래는 실질적으로 특수관계자가 아닌 금융기관과의 거래이므로 주석 표시를 생략하였습니다.

② 채권ㆍ채무 잔액ⓐ 당기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

최상위 지배기업	㈜ 삼라	-	157,281	-	613,590

유의적 영향력 행사기업	에스엠하이플러스(주)	-	67,242	-	118,206

관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)	3,541,644	-	-	-

경남기업㈜	4,620	522,295	-	24,761

그 밖의 특수관계자	동아건설산업(주)	-	-	-	-

에스엠상선㈜	179,936	1,248,973	7,918	115,646

㈜남선알미늄	2,345	103,419	-	12,300

에스엠신용정보㈜	-	22,155	-	-

에스엠중공업(주)	2,650	33,844	-	385,226

㈜바로코사유통사하	-	-	-	-

㈜ 우방	-	154,746	-	-

(주)벡셀	-	24,091	-	-

에스엠화진인터내셔널(주)	229	654	-	-

에스엠화진㈜	-	8,997	-	-

㈜티케이케미칼	-	158,332	-	430,235

에스엠에이엠씨투자대부㈜	-	2,627	-	-

에스엠글로벌유통㈜	-	1,509,501	-	-

플러스매니지먼트㈜	7,590	359	-	550

삼환기업(주)	-	212,172	-	74,428

㈜동강시스타	21,098	1,612	-	139,029

(주)바로코사	-	883,624	-	5,954

동아건설산업(주)	-	862,251	-	80,568

SM VN CO.,LTD	1,115,505	69,683	-	-

㈜삼라마이다스	-	23,540	-	-

에스엠레저산업㈜	-	1,108	-	-

(주)에스엠인더스트리	-	98,813	-	-

신촌역사㈜	-	21,041	-	-

판교에스디쓰리㈜	-	79	-	-

㈜한통엔지니어링	-	1	-	-

에스엠삼성경인터미널㈜	-	3,313	-	-

주식회사 케이엘홀딩스	-	2,471	-	-

㈜울산방송	-	5,356	-	-

(주)태길종합건설	-	7,038	-	20,174

(주)남선홀딩스	-	5,958	-	-

이코사주류주식회사	-	11,337	-	-

㈜이엔에이치	-	8,459	-	-

우방산업㈜	22,660	42,692	-	476,437

에스엠스틸㈜	-	97,067	-	-

농업회사법인㈜삼라농원	-	1,086	-	-

합 계	4,898,277	6,373,217	7,918	2,497,104

상기 채권ㆍ채무와 관련하여 제공하거나 제공받은 지급보증은 없으며, 특수관계자 채권에 대해 당기 중 인식한 대손상각비나 설정된 대손충당금은 없습니다.

ⓑ 전기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력 행사기업	에스엠하이플러스(주)	12,628	-	324	-

관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)	1,437,499	-	-	-

경남기업㈜	-	728,112	-	21,160

그 밖의 특수관계자	동아건설산업(주)	1,320	22,874,617	-	10,500

에스엠상선㈜	1,964,580	134,376,809	115,881	496,943

㈜남선알미늄	-	-	-	12,300

에스엠신용정보㈜	-	-	-	28,800

에스엠중공업(주)	-	364	-	225,946

㈜바로코사유통사하	-	-	-	-

㈜ 우방	20,387	-	-	-

(주)벡셀	-	-	-	-

에스엠화진인터내셔널(주)	-	-	-	1,200

㈜티케이케미칼	2,200	-	-	127,129

에스엠에이엠씨투자대부㈜	-	2,000,000	-	-

에스엠글로벌유통㈜	-	1,902,283	-	-

플러스매니지먼트㈜	-	-	-	-

삼환기업(주)	4,400	15,012,049	-	-

㈜동강시스타	18,618	6,250	516	4,065

(주)바로코사	-	880,000	-	-

SM VN CO.,LTD	845,287	-	-	-

㈜ 삼라	-	6,919,747	-	308

합 계	4,306,919	184,700,231	116,721	928,351

상기 채권ㆍ채무와 관련하여 제공하거나 제공받은 지급보증은 없으며, 특수관계자 채권에 대해 당기 중 인식한 대손상각비나 설정된 대손충당금은 없습니다. (3) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당 기	전 기

단기급여	7,227,038	4,330,782

퇴직급여	884,249	416,073

주요경영진에는 등기임원(사외이사포함) 및 비등기임원이 포함되어 있습니다.

(4) 연결회사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당 기 (가) 자금대여거래

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여거래

기초	대여	회수	순외환차이	기말

기타 특수관계자	에스엠상선㈜	-	3,500,000	3,500,000	-	-

㈜케이엘홀딩스	-	-	-	-	-

동아건설산업(주)	22,000,000	13,000,000	14,100,000	-	20,900,000

삼환기업(주)	15,000,000	7,000,000	6,220,000	-	15,780,000

㈜벡셀	-	9,000,000	9,000,000	-	-

㈜삼라	15,500,000	4,500,000	20,000,000	-	-

에스엠에이엠씨투자대부㈜	2,000,000	6,000,000	4,000,000	-	4,000,000

경남기업㈜	-	7,000,000	7,000,000	-	-

(주)에스엠인더스트리	-	16,500,000	14,500,000	-	2,000,000

㈜태길종합건설	-	15,800,000	11,200,000	-	4,600,000

㈜삼라마이다스	-	3,300,000	3,300,000	-	-

농업회사법인㈜삼라농원	-	4,500,000	4,500,000	-	-

신촌역사㈜	-	1,920,000	-	-	1,920,000

에스엠스틸㈜	-	3,000,000	-	-	3,000,000

이코사주류㈜	-	1,400,000	700,000	-	700,000

우방산업㈜	-	2,000,000	-	-	2,000,000

(주)바로코사	880,000	1,400,000	2,280,000	-	-

합계	55,380,000	99,820,000	100,300,000	-	54,900,000

(나) 자금차입거래

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여거래

기초	차입	상환	순외환차이	기말

기타 특수관계자	동아건설산업㈜	-	1,000,000	1,000,000	-	-

합계	-	1,000,000	1,000,000	-	-

② 전 기 (가) 자금대여거래

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여거래

기초	대여	회수	순외환차이	기말

기타 특수관계자	에스엠상선㈜	-	7,274,700	7,265,710	(8,990)	-

㈜케이엘홀딩스	2,100,000	2,100,000	4,200,000	-	-

동아건설산업(주)	30,500,000	-	8,500,000	-	22,000,000

삼환기업(주)	15,000,000	-	-	-	15,000,000

㈜삼라	17,500,000	-	2,000,000	-	15,500,000

에스엠에이엠씨투자대부㈜	2,000,000	-	-	-	2,000,000

(주)바로코사	650,000	230,000	-	-	880,000

합계	67,750,000	9,604,700	21,965,710	(8,990)	55,380,000

(나)자금차입거래

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여거래

기초	차입	상환	순외환차이	기말

기타 특수관계자	동아건설산업㈜	-	1,000,000	1,000,000	-	-

합계	-	1,000,000	1,000,000	-	-

(5) 특수관계자 및 타인을 위하여 제공한 지급보증당기말 연결회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

제공자	제공받는자	통화	지급보증액	지급보증처

대한해운(주) / 대한해운엘엔지(주)	SMKLC VLCC1 S.A. 외 7개 SPC(*1)	USD	175,900,715	한국해양진흥공사

KLBV1 S.A.(*2)	USD	9,195,600	Bank of America N.A.

대한해운(주)	SMKLC LNG3 S.A 외 1개사(*3)	USD	268,597,300	현대중공업

KLBV1 S.A.(*4)	USD	22,069,440	(주)현대미포조선

대한상선(주)	에스엠중공업㈜	KRW	12,000,000	한국산업은행

에스엠중공업㈜	KRW	24,000,000	한국산업은행

에스엠중공업㈜	KRW	6,240,000	한국산업은행

경남기업㈜	KRW	942,340	서울보증보험㈜

경남기업㈜	KRW	48,100,000	서울보증보험㈜

합계	USD	475,763,055	-

KRW	91,282,340	-

(*1)연결회사 차입금 계상 금융리스부채 중, 총 8척의 선박의 선박금융에 대하여 해양진흥공사가 SPC에 보증을 제공하고 있으며, 이에 회사는 동 보증에 대해 연대보증인으로 참여하였습니다.(*2) (*4)번 사항과 관련하여, 합작투자법인이 선박 건조대금 조달을 위한 금융 계약을 체결하였고, 이에 대한해운엘엔지㈜와 당사가 금융잔금의 지분 비율(60%) 만큼 보증을 제공하였습니다.(*3) 건조 계약상 매수인의 이행 의무를 선박금융목적으로 설립한 파나마 SPC로 이전(Novation)하면서 기존 당사 보증건의 수혜자가 SPC로 변경 되었습니다.(*4) Shell Western LNG B.V 장기 대선 투입 선박(18K LNG Bunkering 선박)관련, 현대미포조선과 체결한 선박건조 계약상 매수인의 지위를 한국가스공사와 함께 60:40 지분율로 설립한 합작투자법인(파나마 소재 SPC)에게 이전하였으며, 이후 당사 물적 분할 시, 신설 법인인 대한해운엘엔지㈜에 관련 당사 지분을 양도한 바 있습니다.동건은 해당 건조 계약의 원 매수인으로서 당사는 건조대금의 지분율 상당의 이행 보증을 조선소에게 제공하는 건으로, 이미 잔여 선박대금에 상응하는 선박금융계약을 체결되었기에 관련 이행 보증의 실현 가능성은 낮습니다

(6) 특수관계자와의 담보 내역

(단위:천원)

구분	제공자	물건 또는 내용	담보설정액	대여금액(*1)

유가증권	동아건설산업㈜	에스엠스틸(주) 주식 204,431주	26,400,000	20,900,000

(*1) 관계사 대여금 중 담보 제공을 받은 건에 대한 잔액입니다.

(7) 공동임차약정 및 자금보충 계약 연결회사는 에스엠상선(주)이 임대인(CAI외 4개사)과 체결한 총 13건(임대기간: 2017년2월~2028년4월)의 컨테이너박스 임차료 및 임차유지계약과 관련하여 대한상선과 함께 공동임차인으로 참여하였으며 임대기간동안 이행하여야 할 총금액은 당기말기준 34억원 입니다.

41. 회 생절 차종결결정 지배기업인 대한해운(주)와 연결종속기업인 대한상선(주) 및 창명해운(주)는 각각 2013년 11월 8일과 2016년 12월 8일자, 17년 2월 3일자로 회생절차를 종결하였으며, 회생절차 종결에 따라 회생채권은 매입채무및기타채무로 표시하고, 미확정회생채권은 충당부채로 표시하고 있습니다.당기말 현재 유동성 매입채무및기타채무 19,837 백만원, 장기성 매입채무및기타채무 35,870 백만원, 비유동 충당부채 148 백만원을 재무제표에 계상하고 있습니다.

42 . 범주별 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,873,295

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	9,963,163	-

기타금융자산	27,642,679	570,495	-

금융리스채권	615,021,359	-	-

매출채권및기타채권	39,903,106	-	-

소계	682,567,144	10,533,658	1,873,295

유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	72,771,763

매출채권및기타채권	131,868,324	-	-

기타금융자산	15,156,439	-	13,189

금융리스채권	35,551,492	-

현금및현금성자산	100,643,601	-	-

소계	283,219,856	-	72,784,952

합계	965,787,000	10,533,658	74,658,247

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,556,567

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	5,557,674	-

기타금융자산	29,940,199	-	-

금융리스채권	587,167,463	-	-

매출채권 및 기타채권	48,282,338	-	-

소계	665,390,000	5,557,674	1,556,567

유동:

매출채권및기타채권	76,259,633	-	-

기타금융자산	16,424,635	-	-

금융리스채권	152,972,024	-	-

현금및현금성자산	95,263,774	-	-

소계	340,920,066	-	-

합계	1,006,310,066	5,557,674	1,556,567

(2) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	기타포괄손익 공정가치 측정 금융부채	당기손익 공정가치 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채	기타포괄손익 공정가치 측정 금융부채	당기손익 공정가치 측정 금융부채

비유동:

차입금	1,704,717,976	-	-	1,659,574,674	-	-

리스부채	246,321	-	-	3,372,709	-	-

매입채무및기타채무	36,111,623	-	-	3,548,787	-	-

기타금융부채	170,454,545	4,048,728	-	165,024,364	9,120,077	795,834

소계	1,911,530,465	4,048,728	-	1,831,520,534	9,120,077	795,834

유동:

차입금	223,256,844	-	-	347,288,188	-	-

리스부채	4,035,658	-	-	14,697,667	-	-

매입채무및기타채무	113,337,748	-	-	67,294,621	-	-

기타금융부채	3,800,000	-	-	110,200,000	521,005	549,124

소계	344,430,250	-	-	539,480,476	521,005	549,124

합계	2,255,960,715	4,048,728	-	2,371,001,010	9,641,082	1,344,958

( 3) 당기 및 전기의 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위 : 천원)

내 역	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	기타포괄손익-공정가치측정금융부채	합 계

당기손익 인식분:

금융수익

이자수익	14,291,800	-	-	-	-	-	14,291,800

배당금수익	-	-	734,364	-	-	-	734,364

파생상품 거래이익	-	107,028	-	-	-	-	107,028

파생상품평가이익	-	13,189	874,295	-	-	-	887,484

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	60,619	-	-	-	-	60,619

소계	14,291,800	180,836	1,608,659	-	-	-	16,081,295

매출액

이자수익	27,325,586	-	-	-	-	-	27,325,586

조정리스료	(6,840,530)	-	-	-	-	-	(6,840,530)

소계	20,485,056	-	-	-	-	-	20,485,056

금융원가

이자비용	-	-	-	(61,704,755)	-	-	(61,704,755)

금융수수료	-	-	-	(6,531,636)	-	-	(6,531,636)

리스부채상각비	-	-	-	(538,892)	-	-	(538,892)

임대보증금 현재가치할인차금	-	-	-	(5,288,856)	-	-	(5,288,856)

파생상품 거래손실	-	-	-	-	(895,878)	(3,230,381)	(4,126,259)

파생상품 평가손실	-	-	-	-	-	(184,156)	(184,156)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(37,473,608)	-	-	-	-	(37,473,608)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	-	-	-	-

리스부채상환손실	-	-	-	(103)	-	-	(103)

소계	-	(37,473,608)	-	(74,064,242)	(895,878)	(3,414,537)	(115,848,265)

② 전기

(단위 : 천원)

내 역	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정
금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

당기손익 인식분:

금융수익

이자수익	6,288,161	-	-	-	-	6,288,161

배당금수익	-	-	410,945	-	-	410,945

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	61,303	-	-	-	61,303

파생상품평가이익	-	164	-	-	-	164

파생상품거래이익	-	353,700	-	-	-	353,700

소계	6,288,161	415,167	410,945	-	-	7,114,273

매출액

이자수익	12,694,027	-	-	-	-	12,694,027

조정리스료	(2,024,423)	-	-	-	-	(2,024,423)

소계	10,669,604	-	-	-	-	10,669,604

금융원가

이자비용	-	-	-	(86,065,072)	-	(86,065,072)

금융수수료	-	-	-	(15,138,257)	-	(15,138,257)

리스부채상각비	-	-	-	(2,186,590)	-	(2,186,590)

임대보증금 현재가치할인차금	-	-	-	(2,580,094)	-	(2,580,094)

파생상품거래손실	-	-	-	(17,772)	-	(17,772)

파생상품평가손실	-	-	-	-	(1,345,085)	(1,345,085)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	-	(444)	(444)

소계	-	-	-	(105,987,785)	(1,345,529)	(107,333,314)

43. 금융자산과 금융부채의 공정가치

(1) 공정가치의 측정연결회사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

① 유동자산ㆍ부채

유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

② 지분증권과 채무증권에 대한 투자

시장에서 거래되는 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격(종가)에 의해 결정됩니다. 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

③ 파생상품

시장에서 거래되지 않는 선도계약의 공정가치는 계약상 선도 금액과 현재의 계약만기까지의 잔여기간에 대한 선도 금액간의 차이를 국공채의 이자율에 근거한 무위험 이자율로 할인한 금액으로 평가하고 있습니다.

파생상품의 공정가치는 파생상품 자체의 신용위험을 반영하고 있으며, 필요한 경우 연결회사와 거래상대방의 신용위험을 고려한 조정액을 포함하고 있습니다.

④ 비파생금융부채

기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	1,873,295	1,873,295	1,556,567	1,556,567

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	9,963,163	9,963,163	5,557,674	5,557,674

기타금융자산	28,213,174	28,213,174	29,940,199	29,940,199

금융리스채권	615,021,359	615,021,359	587,167,463	587,167,463

매출채권및기타채권	39,903,106	39,903,106	48,282,337	48,282,337

소 계	694,974,097	694,974,097	672,504,240	672,504,240

유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	72,771,763	72,771,763	-	-

매출채권 및 기타채권	131,868,324	131,868,324	76,259,633	76,259,633

기타금융자산	15,169,628	15,169,628	16,424,635	16,424,635

금융리스채권	35,551,493	35,551,493	152,972,024	152,972,024

현금및현금성자산	100,643,601	100,643,601	95,263,774	95,263,774

소 계	356,004,809	356,004,809	340,920,066	340,920,066

합 계	1,050,978,906	1,050,978,906	1,013,424,306	1,013,424,306

(3) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

비유동:

차입금	1,704,717,976	1,704,717,976	1,659,574,674	1,659,574,674

리스부채	246,321	246,321	3,372,709	3,372,709

매입채무및기타채무	36,111,623	36,111,623	3,548,787	3,548,787

기타금융부채	174,503,273	174,503,273	174,940,275	174,940,275

소 계	1,915,579,193	1,915,579,193	1,841,436,445	1,841,436,445

유동:

차입금	223,256,844	223,256,844	347,288,188	347,288,188

리스부채	4,035,658	4,035,658	14,697,667	14,697,667

매입채무및기타채무	113,337,748	113,337,748	67,294,621	67,294,621

기타금융부채	3,800,000	3,800,000	111,270,129	111,270,129

소 계	344,430,250	344,430,250	540,550,605	540,550,605

합 계	2,260,009,443	2,260,009,443	2,381,987,050	2,381,987,050

(4) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 상장주식, 파생금융자산 또는 파생금융부채로 분류된 운임선도거래, 연료유 선물 등이 있습니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치가 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 비상장 주식 및 스왑 파생 금융부채 등이 있습니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치가 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 비상장 주식등이 있습니다.

당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산과 금융부채의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

① 당기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	290,836	1,582,459	-	1,873,295

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	9,963,163	9,963,163

파생금융자산	-	570,495	-	570,495

합계	290,836	2,152,954	9,963,163	12,406,953

유동

당기손익-공정가치측정금융자산	72,771,763	-	-	72,771,763

합계	72,771,763	-	-	72,771,763

금융부채

비유동:

파생금융부채	-	4,048,728	-	4,048,728

합계	-	4,048,728	-	4,048,728

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 연결회사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다 . 수준 1에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치측정금융자산 으로 분류된 상장주식 등으 로 구 성됩니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

비유동:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	34,728	1,521,839	-	1,556,567

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	8,011	5,549,663	5,557,674

기타금융자산	2,000	-	-	2,000

합계	36,728	1,529,850	5,549,663	7,116,241

금융부채

비유동:

파생금융부채	-	9,915,911	-	9,915,911

합계	-	9,915,911	-	9,915,911

유동:

파생금융부채	-	1,070,129	-	1,070,129

합계	-	1,070,129	-	1,070,129

( 5) 공정가치 서열체계 수준2 및 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계수준2 및 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기말	전기말

자산

당기손익-공정가치측정금융자산	1,582,459	1,521,839	2	현금흐름할인법	할인율

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	8,011	2	현금흐름할인법	할인율

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	9,963,163	5,549,663	3	순자산가치평가법	해당없음

파생금융자산	570,495	-	2	현금흐름할인법	금리, 환율 등

부채

파생금융부채	4,048,728	10,986,040	2	현금흐름할인법	금리, 환율 등

44. 계약자산 및 계약부채

당기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기 말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

운임수익	30,360,309	17,897,512	12,779,827	10,178,650

건설수익	319,563	1,287,099	391,685	1,645,799

합계	30,679,872	19,184,611	13,171,512	11,824,449

(*1) 운임수익 관련된 계약부채는 기타유동부채, 계약자산은 매출채권및기타채권에 포함되어 있습니다. (*2) 건설수익 관련된 계약부채는 기타유동부채, 계약자산은 기타유동자산에 포함되어 있습니다.