대한해운 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 56(당)기 분기 2022년 09월 30일 현재
제 55(전)기 2021년 12월 31일 현재
대한해운 주식회사

1. 일반적 사항대한해운 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1968년 12월 12일에 설립되어 해상화물운송을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 1992년 4월 23일에 당사의 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사의 등록된 주소는 서울특별시 강서구 마곡중앙8로 78 SM R, 당사의 최대주주는 에스엠하이플러스(주) 및 특수관계자이며 지분율은 49.35%를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준 및 유의적 회계정책분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 재무성과와 재무상태는 당사의 기능통화인 US Dollar로 작성하고 표시통화인 원화로 환산하였습니다.

(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은없습니다. (마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 당사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라 도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보(1) 영업부문당사는 수익을 창출하는 주요 자산인 선박의 종류를 기준으로 영업부문 및 보고부문을 구분하였습니다. 당사의 영업 및 보고부문은 벌크선, 탱커선과 기타(임대분양사업등)로 부문으로 구분되며, 벌크선 및 탱커선 부문이 제공하는 용역은 선박운항에 따른 항행수익, 선박대여에 따른 대선수익으로 구성되며 기타부문은 분양에 따른 분양수익 등입니다.① 당사의 당분기 및 전분기 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.ⓐ 당분기

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	탱커선	기타	합계

매출	365,468,721	98,522,814	18,200,308	482,191,843

매출원가	(268,052,066)	(73,431,857)	(6,665,287)	(348,149,210)

판관비	(9,627,485)	(2,695,695)	(4,532,159)	(16,855,339)

영업이익	87,789,170	22,395,262	7,002,862	117,187,294

ⓑ 전분기

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	탱커선	기타	합계

매출	260,161,056	82,057,933	4,728,293	346,947,282

매출원가	(194,689,385)	(56,323,808)	(265,591)	(251,278,784)

판관비	(8,067,506)	(3,264,215)	(4,066,996)	(15,398,717)

영업이익	57,404,165	22,469,910	395,706	80,269,781

부문별로 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익으로 구성되어 있으며, 보고부문의 회계처리 방법은 당사가 채택한 회계처리 방법과 동일합니다.

② 당사의 당분기말과 전기말 현재 보고 부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다.ⓐ 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	탱커선	기타	합계

자산	1,905,621,197	607,413,198	240,481,835	2,753,516,230

부채	796,371,861	427,072,220	267,257,212	1,490,701,293

선박(유형자산)	1,790,833,344	679,607,398	-	2,470,440,742

감가상각누계액	(572,680,635)	(104,182,491)	-	(676,863,126)

손상차손누계액	(1,436,087)	-	-	(1,436,087)

선박감가상각비(*1)	(54,550,260)	(15,649,911)	-	(70,200,171)

(*1) 사용권자산 감가상각비가 포함되어 있습니다.ⓑ 전기말

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	탱커선	기타	합계

자산	1,500,927,282	511,399,003	208,950,508	2,221,276,793

부채	651,390,605	370,908,662	262,714,511	1,285,013,778

선박(유형자산)	1,496,021,989	558,471,529	-	2,054,493,518

감가상각누계액	(447,076,552)	(71,703,657)	-	(518,780,209)

손상차손누계액	(1,186,563)	-	-	(1,186,563)

선박감가상각비(*1)	(71,555,940)	(17,737,627)	-	(89,293,567)

(*1) 사용권자산 감가상각비가 포함되어 있습니다.

(2) 용역에 대한 정보당사의 수익은 선박 운항수익과 분양수익 등으로 구성되어 있으며, 선박 운항수익은 항행수익과 대선수익 등으로 구분하고 있는바 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

항행수익	148,829,945	411,877,709	117,263,096	303,025,766

대선수익 등	17,075,920	52,113,826	11,900,647	39,193,223

분양수익 등	8,792,815	18,200,308	1,334,875	4,728,293

합 계	174,698,680	482,191,843	130,498,618	346,947,282

(3) 주요 고객 부문당사는 전세계에 다양하게 분포된 거래처와 거래하고 있으며 당사 매출액의 10% 이상인 단일 고객의 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래처	당분기	거래처	전분기

3개월	누적	3개월	누적

㈜포스코	50,614,507	28.97%	137,812,293	28.58%	㈜포스코	34,114,188	26.14%	98,523,561	28.40%

S-OIL㈜	13,663,189	7.82%	41,244,319	8.55%	S-OIL㈜	11,965,336	9.17%	35,602,863	10.26%

그 외	110,420,984	63.21%	303,135,231	62.87%	그 외	84,419,094	64.69%	212,820,858	61.34%

합계	174,698,680	100.00%	482,191,843	100.00%	합계	130,498,618	100.00%	346,947,282	100.00%

5. 유형자산 및 투자부동산가. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	처분	감가상각비(*1)	순외환차이(*2)	당분기말

토지	3,644,799	-	-	-	766,469	4,411,268

건물	4,649,671	-	-	(111,074)	964,246	5,502,843

선박	1,534,526,746	17,375,854	(12,378,015)	(63,020,156)	315,637,100	1,792,141,529

공기구비품	340,739	11,177	-	(200,360)	47,540	199,096

합 계	1,543,161,955	17,387,031	(12,378,015)	(63,331,590)	317,415,355	1,802,254,736

(*1) 당분기 중 발생한 63,332백만원의 감가상각비 중 63,020백만원의 감가상각비는 매출원가에, 312백만원의 감가상각비는 판매비와관리비에 배분되었습니다.(*2) 기능통화 적용에 따른 환산차이 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	처분	감가상각비(*1)	순외환차이등(*2)	전기말

토지	3,345,037	-	-	-	299,762	3,644,799

건물	4,393,254	-	-	(132,757)	389,174	4,649,671

선박	1,464,696,076	15,152,938	(799,045)	(73,731,190)	129,207,967	1,534,526,746

공기구비품	545,300	36,770	-	(281,940)	40,609	340,739

합 계	1,472,979,667	15,189,708	(799,045)	(74,145,887)	129,937,512	1,543,161,955

(*1) 전기 중 발생한 74,146백만원의 감가상각비 중 73,731백만원의 감가상각비는 매출원가에 415백만원의 감가상각비는 판매비와관리비에 배분되었습니다.(*2) 기능통화 적용에 따른 환산차이 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당사의 선박은 대부분 금융리스에 해당되는 국적취득조건부나용선(BBCHP : Bareboat Charter Hire Purchase)계약으로 취득하였습니다.

(3) 당사의 선박은 내용연수를 10-25년으로 추정하고, 잔존가치는 내용연수 종료시점에 도달하였다는 가정하에 예상처분가액에서 예상처분원가를 차감한 금액으로 하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 경영진이 추정한 선박의 내용연수는 해운업에서 적용되는 일반적인 내용연수입니다. 그러나, 예상되는 선박의 이용률의 변화와 해운업 시장환경변화는 유형자산의 내용연수와 잔존가치에 영향을 미칠 수 있으며, 그에 따라 향후 감가상각비도 변경될 수 있습니다.

(4) 보험가입자산당분기말 및 전기말 현재 당사가 보험에 가입한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원, USD)

자산	장부금액	부보금액	보험종류	보험회사명

선박	KRW	1,792,141,529	USD	1,428,700,000	화재보험 등	현대해상화재보험 등

건물	KRW	5,502,843	KRW	5,032,442	화재보험	현대해상화재보험, NH 농협손해보험

비품	KRW	199,096	KRW	1,654,000	화재보험	현대해상화재보험

합 계	KRW	1,797,843,468	USD	1,428,700,000

KRW	6,686,442

② 전기말

(단위 : 천원, USD)

자산	장부금액	부보금액	보험종류	부보권자

선박	KRW	1,534,526,746	USD	1,441,200,000	화재보험 등	현대해상화재보험 등

건물	KRW	4,649,671	KRW	5,032,442	화재보험	현대해상화재보험, NH 농협손해보험

비품	KRW	340,739	KRW	1,620,000	화재보험	현대해상화재보험

합 계	KRW	1,539,517,156	USD	1,441,200,000

KRW	6,652,442

나. 투자부동산당사는 당분기말 현재 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍 B-6 바이오폴리스지구에서 임대후분양주택사업을 진행하고 있습니다. (총 세대수 970세대, 사업승인일: 2017.09.29)(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	대체로 인한 증감(*1)	감가상각비	순외환차이 등	당분기말

임대주택용지	46,921,968	(1,519,276)	-	9,636,779	55,039,471

임대주택	157,662,189	(5,048,172)	(3,279,875)	31,986,694	181,320,836

합 계	204,584,157	(6,567,448)	(3,279,875)	41,623,473	236,360,307

(*1)분양 전환으로 인하여 재고자산으로 대체한 내역입니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기 초	감가상각비	순외환차이 등	전기말

임대주택용지	43,062,928	-	3,859,040	46,921,968

임대주택	148,470,119	(3,977,390)	13,169,460	157,662,189

합 계	191,533,047	(3,977,390)	17,028,500	204,584,157

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당분기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대보증금 수익인식	6,152,608	3,895,818

기타수익 인식	-	62,512

투자부동산에서 발생한 임대보증금 금융원가 인식	5,655,363	3,950,851

투자부동산에서 발생한 감가상각비 인식	3,279,875	2,950,864

투자부동산 직접운용비용	334,332	184,354

기타비용 인식	235,325	108,873

6. 무형자산

당사는 내용연수가 비한정인 회원권을 무형자산으로 분류하고 있으며, 당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	무형자산상각비	순외환차이	당분기말

회원권	215,328	-	45,282	260,610

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	무형자산상각비	순외환차이	전기말

회원권	197,619	-	17,709	215,328

7. 사용권자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

선박	-	-	-	39,774,396	(36,146,549)	3,627,847

차량	591,578	(275,131)	316,447	375,992	(162,087)	213,905

건물	3,942,080	(271,868)	3,670,212	-	-	-

합계	4,533,658	(546,999)	3,986,659	40,150,388	(36,308,636)	3,841,752

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	조정에 의한 증감(*1)	처분	감가상각비	순외환차이등	당분기말

선박	3,627,847	-	3,233,053	-	(7,180,015)	319,115	-

차량	213,905	157,059	5,916	(21,503)	(97,039)	58,109	316,447

건물	-	3,422,807	-	-	(236,056)	483,461	3,670,212

합계	3,841,752	3,579,866	3,238,969	(21,503)	(7,513,110)	860,685	3,986,659

(*1)리스기간 조정으로 인한 증가입니다.② 전기

단위 : 천원)

구분	기 초	취득	조정에 의한 증감(*1)	처분	감가상각비	순외환차이등	전기말

선박	16,825,238	-	1,420,165	-	(15,562,377)	944,821	3,627,847

차량	176,642	99,550	-	(2,415)	(87,998)	28,126	213,905

합계	17,001,880	99,550	1,420,165	(2,415)	(15,650,375)	972,947	3,841,752

(*1)리스기간 조정으로 인한 증가입니다.

8. 담보제공자산

당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	비 고

선박	KRW	1,769,513,841	USD	2,258,237,105	산업은행, 한국수출입은행 등	차입금 담보

KRW	12,914,310	한국해양진흥공사

외화정기예금-단기금융상품	KRW	2,103,232	USD	1,465,871	산업은행, 수협은행	차입금 담보

외화정기예금-장기금융상품	KRW	26,485,105	USD	18,459,092	BNP 파리바, 산업은행 등

건물(*1)	KRW	5,128,248	KRW	10,000,000	산업은행	차입금 담보

투자부동산	KRW	236,360,307	KRW	104,760,000	우리은행	차입금 담보

종속기업투자 주식(*2)	KRW	11,021,055	KRW	100,000,000	에스엠상선㈜	차입금 담보

종속기업투자 주식(*3)	KRW	15,711,175	USD	120,000,000	에스엠상선㈜	차입금 담보

합계	KRW	2,066,322,963	USD	2,398,162,068

KRW	227,674,310

(*1) 당사는 한국산업은행에 운용자금 차입(280억)에 대하여 마곡본사사옥을 담보로 제공하고 있습니다.

(*2) 당사는 에스엠상선㈜에 운용자금차입(1,000억)에 대하여, 대한상선주식 4,430,792주를 담보로 제공하고 있습니다.(*3) 당사는 대한해운엘엔지㈜가 에스엠상선㈜으로 부터 받은 운용자금차입(7천만불)에 대하여, 대한상선주식 6,316,360주를 담보로 제공하고 있습니다.

9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동항목	지분상품	22,543	26,564	22,543	31,935

유동항목	지분상품	26,894,120	13,227,500	14,998,242	9,416,318

합 계	26,916,663	13,254,064	15,020,785	9,448,253

(2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기 초	9,448,253	29,633

취득	11,895,878	14,998,242

평가손익	(11,941,322)	(6,363,442)

표시통화환산손익	3,851,255	783,820

기 말	13,254,064	9,448,253

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 아래와 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

시장성있는 투자주식:

팬오션㈜	5,903	-	22,543	26,564

HMM	715,000	0.15	26,894,120	13,227,500

합 계	26,916,663	13,254,064

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

시장성있는 투자주식:

팬오션㈜	5,903	-	22,543	31,935

HMM	350,049	0.07	14,998,242	9,416,318

합 계	15,020,785	9,448,253

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동항목	지분상품	5,859,954	16,189,349	5,859,954	9,160,599

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기 초	9,160,599	5,042,735

평가손익	5,102,358	3,665,965

표시통화환산손익	1,926,392	451,899

기 말	16,189,349	9,160,599

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

시장성없는 투자주식:

㈜한국경제신문	57	-	1,000	1,751

㈜비엠금속	3,000	0.50	15,000	26,266

대인훼리㈜	22,518	4.72	148,614	219,185

원익투자파트너스㈜	65,000	1.82	340,000	505,630

인천콜드프라자㈜	100,000	2.83	500,000	749,791

한국해양진흥공사	971,068	0.16	4,855,340	14,686,726

합 계	5,859,954	16,189,349

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

시장성없는 투자주식:

㈜한국경제신문	57	-	1,000	1,447

㈜비엠금속	3,000	0.50	15,000	21,702

대인훼리㈜	22,518	4.72	148,614	181,101

원익투자파트너스㈜	65,000	1.82	340,000	417,776

인천콜드프라자㈜	100,000	2.83	500,000	619,513

한국해양진흥공사(*1)	971,068	0.16	4,855,340	7,919,060

합 계	5,859,954	9,160,599

(*1) 전기 중 기획재정부의 300억원 출자로 인하여 지분율 변동이 발생하였습니다.

11. 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 지분증권의 지분율 및 장부가액은 다음과 같습니다.

① 당분기말당분기 중 당사가 소유한 관계회사 주식은 존재하지 않습니다.

② 전기말전기 중 창명해운㈜에 대한 당사와 종속기업인 대한상선㈜의 합산한 보유지분이 과반을 초과하므로 관계기업투자에서 종속기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기 초	-	6,275,974

종속기업투자로의 분류(*1)	-	(6,834,927)

표시통화환산손익	-	558,953

기 말	-	-

(*1) 전기 중 창명해운㈜에 대한 당사와 종속기업인 대한상선㈜의 합산한 보유지분이 과반을 초과하므로 관계기업투자에서 종속기업투자로 분류하였습니다.

12. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가(USD)	장부가액

케이엘씨에스엠㈜	53,057	65.80	7,149,525	10,258,138

대한상선㈜	10,747,152	70.49	18,631,328	26,732,230

한국선박금융㈜(*1)	820,000	48.24	4,855,628	6,966,855

대한해운엘엔지㈜	20,000,000	100.00	116,422,114	167,042,450

창명해운㈜(*2)	170,779	23.17	6,437,806	9,236,963

합 계	153,496,401	220,236,636

(*1) 한국선박금융㈜에 대한 당사와 지분은 48.24%이며, 종속기업인 대한상선㈜의 보유지분 14.12%를 단순합산한 지분율은 62.36%이며 당사에게 사실상 지배력이 있다고 판단하여 종속기업투자로 분류하였습니다.(*2) 창명해운㈜에 대한 당사와 지분은 23.17%이며, 종속기업인 대한상선㈜의 보유지분 28.08%를 단순합산한 지분율은 51.25%이며 당사에게 사실상 지배력이 있다고 판단하여 종속기업투자로 분류하였습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가(USD)	장부가액

케이엘씨에스엠㈜(*1)	53,057	65.80	7,149,525	8,475,762

대한상선㈜	10,747,152	70.49	18,631,328	22,087,440

한국선박금융㈜(*2)	820,000	48.24	4,855,628	5,756,347

대한해운엘엔지㈜	20,000,000	100.00	116,422,114	138,018,416

창명해운㈜(*3)	170,779	23.17	5,768,358	6,838,388

합 계	152,826,953	181,176,353

(*1) 전기 중 케이엘씨에스엠㈜와 코리코엔터프라이스㈜의 합병대가로 케이엘씨에스엠㈜ 주식 7,170주를 취득하였습니다.(*2) 한국선박금융㈜에 대한 당사와 지분은 48.24%이며, 종속기업인 대한상선㈜의 보유지분 14.12%를 단순합산한 지분율은 62.36%이며 당사에게 사실상 지배력이 있다고 판단하여 종속기업투자로 분류하였습니다.(*3) 창명해운㈜에 대한 당사와 지분은 23.17%이며, 종속기업인 대한상선㈜의 보유지분 28.08%를 단순합산한 지분율은 51.25%이며 당사에게 사실상 지배력이 있다고 판단하여 종속기업투자로 분류하였습니다.(2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기 초	181,176,353	160,151,488

취득(*1)	827,758	1,998,921

처분(*2)	-	(2,162,777)

종속기업투자로의 분류(*3)	-	6,834,927

표시통화환산손익	38,232,525	14,353,794

기 말	220,236,636	181,176,353

(*1) 전기 중 케이엘씨에스엠㈜와 코리코엔터프라이스㈜와의 합병 대가로 케이엘씨에스엠㈜ 주식 7,170주를 취득하였으며, 당분기 중 창명해운 과점주주 간주취득세 납부로 인한 증가입니다.(*2) 전기 중 대한해운㈜ 보유주식 중 1,900주를 코리코엔터프라이스㈜에 매각하였으며, 케이엘씨에스엠㈜와 코리코엔터프라이스㈜와의 합병으로 코리코엔터프라이스㈜ 주식 22,983주를 처분하였습니다.(*3) 전기 중 창명해운㈜에 대한 당사와 종속기업인 대한상선㈜의 합산한 보유지분이 과반을 초과하므로 관계기업투자에서 종속기업투자로 분류하였습니다.(3) 당분기말 및 전기말 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 대한상선㈜

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	770,899,335	643,233,023

부채총액	314,438,294	281,085,281

매출액	382,773,770	390,470,797

당분기순이익	16,524,854	103,696,311

② 케이엘씨에스엠㈜

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	53,426,164	48,671,250

부채총액	14,409,973	15,745,549

매출액	74,491,186	90,282,084

당분기순이익	6,090,490	2,445,618

③ 한국선박금융㈜

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	8,295,033	8,596,547

부채총액	66,451	56,550

매출액	402,361	960,922

당분기순손실	(311,415)	(164,196)

④ 대한해운엘엔지㈜

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	1,570,328,702	879,022,578

부채총액	1,341,931,981	711,008,893

매출액	233,327,227	180,153,418

당분기순이익	30,295,622	23,473,243

⑤ 창명해운㈜

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	289,221,406	219,872,621

부채총액	115,302,660	105,513,613

매출액	66,280,549	71,608,344

당분기순이익	33,480,258	48,762,305

상기의 종속기업 요약재무정보는 별도 및 개별 재무제표를 근거로 산출하였습니다.

13. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

매출채권	-	-	81,407,109	43,916,895

대손충당금	-	-	(2,453,235)	(2,031,721)

기타미수금	28,499,844	23,547,927	4,707,366	3,253,056

대손충당금	(3,101,377)	(3,494,325)	(1,527,194)	(1,320,078)

단기대여금	-	-	213,501,000	56,246,250

보증금	454,240	15,950	-	-

합계	25,852,707	20,069,552	295,635,046	100,064,402

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기 초	2,031,721	1,729,116

대손상각비 인식(환입)	(5,738)	545,711

제 각	-	(398,428)

순외환차이	427,252	155,322

기 말	2,453,235	2,031,721

(3) 당분기말과 전기말 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 채권발생일을 기준으로 구분한 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

6개월미만	79,032,988	41,955,283

6개월~1년미만	-	719,845

1년이상~3년미만	871,222	-

3년 이상	1,502,899	1,241,767

합계	81,407,109	43,916,895

(4) 당분기 및 전기 중 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	비유동	유동

당분기	전기	당분기	전기

기 초	3,494,325	5,496,070	1,320,078	316,565

증가(감소)	(1,127,773)	(2,494,269)	(70,486)	975,031

순외환차이	734,826	492,524	277,602	28,482

기 말	3,101,378	3,494,325	1,527,194	1,320,078

14. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

미수수익	-	-	983,844	1,638,722

외화정기예금-단기금융상품	-	-	4,994,136	5,341,349

정기예금-단기금융상품	-	-	2,103,232	2,503,232

장기성-정기예금	256,018	120,463	-	-

장기성-정기적금	1,283,000	1,193,000	-	-

외화정기예금-장기금융상품	26,485,105	21,482,189	-	-

파생상품	3,033,192	19,239	-	-

특정현금과 예금	4,000	4,000	-	-

합계	31,061,315	22,818,891	8,081,212	9,483,303

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	사용제한내용	당분기말	전기말	금융기관명

외화 정기예금-장기금융상품	선박금융계약관련 보증금	2,934,612	2,999,316	BNP PARIBAS/산업은행 등

외화 정기예금-단기금융상품	선박금융계약관련 보증금	-	592,836	기업은행

외화 정기예금-단기금융상품	선박금융계약관련 운임수취	4,994,136	3,560,328	산업은행/수협은행

외화 정기예금-장기금융상품	선박차입금 원리금상환 유보액	23,550,493	18,482,873	국민은행/산업은행

외화 정기예금-단기금융상품	선박원리금상환유보액	-	1,188,185	수협은행

정기예금-단기금융상품	우리사주대출 보증금	2,103,232	2,503,232	한국증권금융

특별수선충당예치금	오송 아파트 특별수선충당금	256,018	120,463	농협은행

합 계	33,838,491	29,447,233

15. 현금및현금성자산당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	7,692	4,693

보통예금	2,467,428	5,050,205

외화예금	9,414,603	31,262,748

합 계	11,889,723	36,317,646

16. 자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	1,000,000,000	1,000,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	319,177,460	319,177,460

자본금	159,588,730,000	159,588,730,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	178,118,282	178,114,023

기타자본잉여금	5,547,742	5,547,742

감자차익	308,880	308,880

합 계	183,974,904	183,970,645

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(14,827,627)	(14,827,627)

출자전환채무	6,354,546	6,354,546

표시통화환산손익	491,337,971	297,000,001

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	6,197,931	2,242,072

보험수리적손익	(4,504,212)	(4,462,784)

파생상품평가손익	2,461,757	(2,989,710)

합 계	487,020,366	283,316,498

17. 차입금

당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

금융리스부채(*1)	975,863,676	891,008,774	135,968,563	112,285,371

현재가치할인차금	(107,615,627)	(108,706,616)	(32,369,212)	(28,983,927)

소계	868,248,049	782,302,158	103,599,351	83,301,444

금융기관차입금	88,612,578	101,636,186	165,508,874	65,805,794

소계	88,612,578	101,636,186	165,508,874	65,805,794

합 계	956,860,627	883,938,344	269,108,225	149,107,238

(*1) 당사는 국적취득조건부나용선(Bareboat Charter Hire Purchase : BBCHP) 계약에 따라 장기연불조건으로 선박을 취득하고 있으며, 선박의 인도시점에 향후 상환될 부채의 원금과 이자를 금융리스부채로 계상하고 있습니다. 한편, 금융리스부채는 리스채무 불이행의 경우에 담보자산인 해당 선박을 차입제공자에게 반환하는 권리를제공함으로써 효과적으로 보증되고 있습니다. (주석 8참조)

18. 리스 부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

차량	148,875	126,886	121,721	88,023

선박	-	-	-	3,797,822

건물	2,401,289	-	736,390	-

합 계	2,550,164	126,886	858,111	3,885,845

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량	97,039	63,934

선박	7,180,015	12,533,486

건물	236,056	-

합 계	7,513,110	12,597,420

리스부채에 대한 이자비용	73,033	454,689

단기리스료(매출원가 및 판관비)	9,585,768	5,482,536

단기리스료 아닌 소액자산 리스료	11,573	11,546

당분기 중 리스의 총 현금유출은 17,154백만원(전분기 18,957백만원)입니다.

19. 기타금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

사채	-	-	3,400,000	3,800,000

파생금융상품	-	4,048,728	-	-

임대보증금	149,818,340	170,367,845	-	-

합 계	149,818,340	174,416,573	3,400,000	3,800,000

(2) 사채① 당분기말 및 전기말 현재 일반사채의 내역은 다음과 같습니다.

단위 : 천원)

사채종류	발 행 일	만 기 일	상환조건	이자율	당분기말	전기말

유동	유동

사모사채_42회	2021.06.30	2022.06.30	만기시 원금 전액 상환	1.95%	-	3,800,000

사모사채_43회	2022.06.30	2023.06.30	만기시 원금 전액 상환	4.24%	3,400,000	-

합계	3,400,000	3,800,000

② 당분기와 전기 중 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	3,800,000	87,300,000

신규발행	3,400,000	176,800,000

상환	(3,800,000)	(260,300,000)

기말	3,400,000	3,800,000

(3) 파생금융상품① 당사는 선박금융 및 차입금과 관련하여 이자율 변동 위험 등을 회피하기 위하여 통화 및 이자율 스왑을 체결하고 있는 바, 당분기말 현재 당사의 통화스왑 및 이자율 스왑 계약 내용은 다음과 같습니다.

계약상대방	구분	만기일	지급액	수령액	계약내용

KB국민은행	통화스왑	2023-07-20	KRW 5%	USD LIBOR 3M+2.7%	차입금과 관련하여 원화 고정금리(명목금액 6,000,000,000원)를 지급하고 외화 변동금리(명목금액 USD 5,000,000)를 수령

KB국민은행	이자율스왑	2024-05-29	USD 5.27%	USD LIBOR 3M+1.95%	선박금융과 관련하여 고정금리를 지급하고 변동금리를 수령하며, 명목금액은 USD 56,579,600

KB국민은행	이자율스왑	2024-05-29	USD 5.67%	USD LIBOR 3M+2.35%	선박금융과 관련하여 고정금리를 지급하고 변동금리를 수령하며, 명목금액은 USD 7,771,225

② 상기 파생상품 거래와 관련하여 당분기말 현재의 파생금융자산(부채)과 당분기 중 발생한 파생상품 관련손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	파생금융자산	파생상품평가손실	파생상품거래손실	파생상품평가이익(*1)

(비유동)	(당분기손익)	(당분기손익)	(기타포괄손익)

스왑거래	3,033,192	(391,782)	(1,180,155)	7,031,429

(*1) 파생상품평가이익(기타포괄손익) 금액은 법인세 효과 반영 전 금액입니다.

20. 퇴직급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무제표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,016,335	7,307,737

사외적립자산의 공정가치	(6,403,497)	(6,728,512)

국민연금전환금	(2,689)	(2,689)

순부채(순자산)	1,610,149	576,536

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	7,307,737	5,833,404

당기근무원가	991,848	1,009,371

이자원가	127,495	94,300

재측정요소	-	666,128

지급액	(501,009)	(456,271)

전입	90,264	306,327

전출	-	(145,522)

기말	8,016,335	7,307,737

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	6,728,512	6,810,889

사외적립자산의 기대수익	116,694	111,450

재측정요소	(53,435)	(101,612)

부담금 납부액	-	600,000

전입액	90,264	306,327

지급액	(478,538)	(998,542)

기말	6,403,497	6,728,512

21. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내역은 없습니다.

(2) 계류중인 주요 소송사건 등

당분기말 현재 CARGO CLAIM 등과 관련하여 해외에서 소송 또는 중재 중인 사건중 당사가 피고인 사건의 피청구금액은 약 USD 1,400,138이며, 당사가 원고인 사건의 청구금액은 약 USD 71,143,006입니다.또한 국내에서 소송 또는 중재 중인 사건 중 당사가 피고인 사건의 피청구금액은 약 KRW 41,329천원입니다.상기 계류 또는 중재 중인 소송사건은 당분기말 현재로서는 최종결과를 예측할 수 없습니다.(3) 당사는 ㈜포스코, 한국전력공사, ㈜GS 동해전력, ㈜에스엔엔씨, ㈜GS 칼텍스, ㈜S-OIL, 현대글로비스㈜ 및 세계 최대 철광석 업체인 Vale International S.A.와 장기운송계약을 체결하여 현재 운항 중에 있습니다.

(4) 타인에 의한 지급보증 및 약정사항당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

제공자	보증상대처	통화	한도	부보 및 지급보증금액	내용

한국해양진흥공사(*1)	신한은행	KRW	4,222,207	1,992,627	SM Dragon호 Scrubber 설치관련 대출보증

한국해양진흥공사(*1)	신한은행	KRW	4,223,857	1,992,614	SM Puma호 Scrubber 설치관련 대출보증

한국해양진흥공사(*2)	한국산업은행	KRW	896,800	791,502	SM Challenger호 BWMS 설치관련 대출보증

한국해양진흥공사(*2)	한국산업은행	KRW	923,400	861,308	Adonis호 BWMS 설치관련 대출보증

주택도시보증공사	임차인	KRW	188,923,978	188,923,978	임대보증금보증

(*1) 당사 보유 선박인 SM Dragon호와 SM Puma호의 친환경설비(Scrubber) 설치 비용 조달을 위한 대출 계약상 원리금의 95%에 대하여 한국해양진흥공사로부터 보증을 제공받고 있습니다.(*2) 당사 보유 선박인 SM Challenger호와 Adonis호의 친환경설비(BWMS) 설치 비용 조달을 위한 대출 계약상 원금의 95%에 대하여 한국해양진흥공사로부터 보증을 제공받고 있습니다.

(5) 타인에 의한 자금보충

(단위 : 천원, USD)

제공자	보증상대처	통화	한도	자금보충액	내용

대한해운엘엔지㈜	국민은행	USD	5,000,000	5,500,000	외화대출

(6) 이행보증 약정사항

(단위 : 천원, USD)

제공자	보증상대처	통화	한도	부보 및 지급보증금액	내용

서울보증보험(*1)	한국남동발전	KRW	3,431,249	3,431,249	발전용 유연탄 전용선계약 이행보증

서울보증보험(*1)	한국남부발전	KRW	2,072,270	2,072,270	발전용 유연탄 전용선계약 이행보증

서울보증보험(*1)	GS동해전력	KRW	1,042,290	1,042,290	발전용 유연탄 전용선계약 이행보증

서울보증보험	한국중부발전	KRW	708,936	708,936	발전용 유연탄 용선계약 이행보증

서울보증보험	한국동서발전	KRW	324,392	324,392	발전용 유연탄 용선계약 이행보증

서울보증보험	한국남동발전	KRW	97,728	97,728	발전용 유연탄 용선계약 이행보증

티케이케미칼㈜(*2)	Vale International S.A.	USD	65,700,833	65,700,833	발전용 유연탄 전용선계약 이행보증

(*1) 당사는 국내 유수의 에너지 발전사와 장기화물운송계약을 체결하였는 바, 서울보증보험이 동계약의 이행보증을 제공하고 있습니다.(*2) 당사는 Vale International S.A 와 체결한 25년간 철광석을 운반하는 2척에 대한장기화물운송계약을 체결하였는 바, 동계약의 이행을 보증하기 위해 Vale International S.A의 브라질 본사 Vale S.A의 이행보증서를 제공받고 당사는 티케이케미칼㈜의 이행보증서를 제공하였습니다.

22. 충당부채(1) 당분기말 및 전기말 중 Claim 및 해난사고 등과 관련한 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

기초	12,240,361	42,187,518	597,435	10,657,953

증가	238,917	2,417,646	-	-

감소	(2,116,247)	(36,038,335)	(723,070)	(10,871,919)

순외환차이	(178,892)	3,673,532	125,635	811,401

기말	10,184,139	12,240,361	-	597,435

당사는 Claim 및 해난사고 등과 관련하여 당사가 부담하게 될 것으로 예상되는 손해배상액 1,047백만원 및 미확정구상채권 148백만원을 충당부채로 계상하고 있으며, 이중 보험회사 등으로 부터 구상 받을 금액 918백만원을 기타 비유동자산으로 계상하고 있습니다.또한 양수금 청구(공익채권) 소송과 관련하여 2021년 10월 27일자로 2심에서 승소하였는 바, 관련 충당부채를 전기에 환입처리하였습니다. 한편 동 건과 관련된 회생채무 지급예상액 8,733백만원을 충당부채로 계상하고 있습니다.또한, 당사는 오송 임대사업과 관련된 특별수선충당금 256백만원을 충당부채로 계상하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기중 당사의 충당부채 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	당기초	증가	감소	외환차이	당분기말

손해배상손실충당부채(유동)	-	-	-	-	-

손실부담충당부채(유동)	597,435	-	(723,070)	125,635	-

소계	597,435	-	(723,070)	125,635	-

손해배상손실충당부채(비유동)	11,971,961	103,429	(2,116,247)	(178,892)	9,780,251

특별수선충당금(비유동)	120,463	135,488	-	-	255,951

미확정회생채권(비유동)	297,190	-	-	-	297,190

현재가치할인차금(비유동)	(149,253)	-	-	-	(149,253)

소계	12,240,361	238,917	(2,116,247)	(178,892)	10,184,139

합계	12,837,796	238,917	(2,839,317)	(53,257)	10,184,139

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기 초	증가	감소	외환차이	전기말

손해배상손실충당부채(유동)	3,264,000	-	(3,412,800)	148,800	-

손실부담충당부채(유동)	7,393,953	-	(7,459,119)	662,601	597,435

소계	10,657,953	-	(10,871,919)	811,401	597,435

손해배상손실충당부채(비유동)	42,039,581	2,297,183	(36,038,335)	3,673,532	11,971,961

특별수선충당금(비유동)	-	120,463	-	-	120,463

미확정회생채권(비유동)	297,190	-	-	-	297,190

현재가치할인차금(비유동)	(149,253)	-	-	-	(149,253)

소계	42,187,518	2,417,646	(36,038,335)	3,673,532	12,240,361

합계	52,845,471	2,417,646	(46,910,254)	4,484,933	12,837,796

23. 기타부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

예수금	-	-	1,023,695	514,213

미지급법인세	-	-	8,840,120	-

미지급배당금	-	-	42,867	42,867

선수수익	10,585,504	8,149,808	27,173,161	13,101,926

선수금	-	-	5,779,810	-

합 계	10,585,504	8,149,808	42,859,653	13,659,006

24. 용선 및 대선계약

당사는 정상적인 영업활동을 목적으로 타사와 선박에 대하여 용선 또는 대선계약을 체결하고 있습니다.

(1) 당사가 리스이용자로서 당분기말 및 전분기말에 비용으로 인식한 용선료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용선료	3,304,289	8,070,287	4,491,934	4,845,718

(2) 당분기말 및 전분기말 현재 당사가 타사로부터 용선하여 운용중인 선박에 대한 용선료 지급 예정액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전분기말

1년 이내	1,274,658	11,709,863

1년 초과 5년 이내	-	-

5년 초과	-	-

합 계	1,274,658	11,709,863

(3) 당사가 당분기 및 전분기에 수익으로 인식한 대선수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대선수익	16,669,479	50,735,337	12,145,608	37,954,417

상기 대선수익은 주석 4.(2)의 대선수익 등에서 기타해운업수익을 제외한 금액입니다.

25. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전 분기의 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

잡이익	11	10,094	11,526	244,943

수입수수료	401,406	1,281,574	275,577	977,823

기타수익	1,153,601	1,913,188	166,966	1,343,240

기타충당부채환입액	2,055,348	2,116,247	33,509,796	33,509,796

유형자산처분이익	776,204	776,204	-	564,112

유가증권처분이익	-	-	183,801	183,801

합 계	4,386,570	6,097,307	34,147,666	36,823,715

기타비용 :

기부금	14,000	14,000	-	16,000

기타충당부채전입액	107,363	238,917	(649,136)	2,497,017

기타비용	-	-	-	-

잡손실	-	700	-	5

합 계	121,363	253,617	(649,136)	2,513,022

26. 금융수익과 금융원가당분기과 전분기 중 금융수익과 금융원가로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	2,205,589	4,259,519	627,869	1,083,895

배당금수익	-	218,323	-	30

당기손익측정 금융자산 평가이익	(235)	-	(333,807)	12,296

파생상품 평가이익	-	-	(691,017)	-

합 계	2,205,354	4,477,842	(396,955)	1,096,221

금융원가 :

이자비용	12,751,783	29,271,217	7,558,817	26,373,694

금융수수료	175	16,006	4,030,498	5,191,438

당기손익측정 금융자산 평가손실	6,861,558	11,941,322	3,974,769	3,974,769

파생상품 거래손실	397,708	1,180,155	580,583	2,186,256

파생상품 평가손실	(30,574)	391,782	57,476	57,476

리스부채상환손실	-	-	-	102

리스부채상각비	17,518	73,033	108,668	454,689

임대보증금 현재가치할인차금상각비	2,858,967	5,537,349	1,327,497	3,950,851

합 계	22,857,135	48,410,864	17,638,308	42,189,275

27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 12,342백만원(전분기: 법인세비용 12,679백만원)입니다. 한편, 회사는 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 인식하고 있습니다.

28. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금유동성대체	11,660,108	9,405,028

이익잉여금처분	(100,000,000)	34,561,266

금융미지급금의 유동성대체	78,565,225	69,333,600

장기성미수금 유동성대체	(1,127,774)	(1,115,387)

영업미수금 시장성있는투자주식 대체	5,102,358	-

영업미수금의 당기손익-공정가치측정 금융자산 대체	-	3,668,118

재고자산으로 대체	5,048,172	-

(2) 당분기 및 전분기의 현금흐름표 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	122,843,795	94,798,745

2. 조정	62,365,035	66,260,525

퇴직급여	996,691	744,165

감가상각비	75,209,497	72,258,324

대손상각비	(5,738)	(151,729)

기타충당부채전입액	238,917	2,497,017

기타충당부채환입	(2,116,247)	(33,509,796)

금융수익	(4,477,842)	(1,096,221)

금융원가	45,689,342	38,214,506

외환손익	(59,863,219)	(23,416,294)

기타수익	(1,914,529)	(1,289,240)

유가증권처분이익	-	(183,801)

유가증권평가손실	391,782	3,974,769

기타매출	(3,349,716)	(3,895,918)

유형자산처분손익	(776,204)	(564,113)

법인세비용(이익)	12,342,301	12,678,854

3. 운전자본 변동	3,838,978	(17,370,094)

매출채권의 감소(증가)	(21,605,055)	(17,457,399)

기타채권의 감소(증가)	1,888,023	561,050

기타자산의 감소(증가)	4,561,065	8,709,160

재고자산의 감소(증가)	(6,418,806)	(8,851,483)

매입채무의 증가(감소)	6,578,032	1,575,416

기타채무의 증가(감소)	(865,139)	(2,900,047)

기타부채의 증가(감소)	19,723,328	548,682

퇴직금의 지급	(410,744)	(187,920)

사외적립자산의 감소(증가)	388,274	632,447

4. 영업에서 창출된 현금	189,047,808	143,689,176

(3) 당분기 및 전기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 주요 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금흐름	당분기말

상각	기타(*1)

유동성차입금	149,107,238	(4,674,100)	-	124,675,087	269,108,225

유동성리스부채	3,885,845	(7,556,467)	-	4,528,733	858,111

유동성기타금융부채(사채)	3,800,000	(400,000)	-	-	3,400,000

장기차입금	883,938,344	-	-	72,922,283	956,860,627

리스부채	126,886	-	-	2,423,279	2,550,164

이자비용	-	(26,138,659)	-	(8,742,941)	(34,881,599)

(*1) 유동성대체 및 환율변동등에 의한 증감액이 포함되어있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금흐름	전기말

상각	기타(*1)

유동성차입금	228,551,889	(215,969,505)	-	136,524,854	149,107,238

유동성리스부채	14,591,489	(16,805,921)	-	6,100,277	3,885,845

유동성기타금융부채(사채)	87,300,000	(83,500,000)	-	-	3,800,000

장기차입금	873,451,890	12,817,274	-	(2,330,820)	883,938,344

리스부채	3,288,448	-	-	(3,161,562)	126,886

이자비용	-	(37,430,306)	-	(1,955,013)	(39,385,319)

(*1) 유동성대체 및 환율변동등에 의한 증감액이 포함되어있습니다.

29.위험관리(1) 위험관리

당사의 환위험, 이자율위험, 신용위험, 자본위험 등에 대한 관리방안은 다음과 같습니다. 1) 환위험당사의 수익과 비용은 주로 기능통화인 US Dollar로 이루어지고 당사의 차입금은 대부분 US Dollar로 상환됩니다. 다만, US Dollar 이외의 통화로 이루어지는 자산의 회수와 부채의 상환에서 환위험이 발생할 수 있습니다.당분기와 전기중 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산이나 부채를 보유함으로써 발생한 외환손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

외화환산손익	59,863,219 이익	23,259,079 이익

외화거래손익	3,775,086 손실	11,312,833 이익

다른 변수가 일정하고 기능통화인 US Dollar가 타 통화에 대해서 환율변동이 10% 평가절상 및 평가절하인 경우 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 절상시	10% 절하시	10% 절상시	10% 절하시

외화자산	(14,308,293)	14,308,293	(4,763,007)	4,763,007

외화부채	41,523,290	(41,523,290)	33,825,112	(33,825,112)

순효과	27,214,997	(27,214,997)	29,062,105	(29,062,105)

2) 이자율위험당사는 대부분의 차입이 변동금리로 조달되고 있기 때문에 부채와 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율변동에 관해 투기적 관점으로 접근하지 않으며, 이에 관한 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 적극적으로 이용하지 않습니다.

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 위험을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고, 그 신용도를 주기적으로 평가하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기말	전기말

비유동	유동	비유동	유동

현금및현금성자산	-	11,889,723	-	36,317,646

매출채권및기타채권	25,852,707	295,635,046	20,069,552	100,064,402

기타금융자산	31,061,315	8,081,212	22,818,892	9,483,302

4) 유동성위험 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

5) 자본위험당사의 자본위험관리 목표는 계속기업으로서 당사가 지속될 수 있도록 주주와 그 밖의 이해관계자에게 수익을 제공하고 자본비용을 감소시켜 적정한 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리합니다. 이 비율은 재무상태표상 총부채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채를 자본으로 나누어 산출되며 당사의 전략은 부채비율을 적정수준에서 관리하는 것입니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

순부채:

부채총계	1,490,701,293	1,285,013,778

차감:

현금및현금성자산	11,889,723	36,317,646

유동성기타금융자산	8,081,212	9,483,302

순부채	1,470,730,358	1,239,212,830

자본	1,262,814,937	936,263,015

순부채비율	116.46%	132.36%

(2) 주요 경영 안전성 지표① 업종 및 부채비율

(단위: 백만원, %)

내역	당분기말	전기말

1. 소속업종명	해상운수업(외항화물운송업)	해상운수업(외항화물운송업)

2. 소속업종코드	501 (50112)	501 (50112)

3. 부채총액	1,490,701	1,285,014

4. 자본총액	1,262,815	936,263

5. 부채비율	118.05%	137.25%

30. 특수관계자 거래(1) 당 분기말 현재 당사와 특수관계가 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위 지배기업	㈜삼라

지배기업	에스엠하이플러스㈜,

종속기업	대한상선㈜, 케이엘씨에스엠㈜, 한국선박금융㈜, 대한해운엘엔지㈜, 창명해운㈜한덕철광산업㈜, Aster Maritime S.A 등(특수목적기업)

그 밖의 특수관계자	Aster Maritime S.A 등, ㈜남선알미늄,㈜남선홀딩스,㈜델라노체,㈜삼라농원,㈜삼라마이다스,㈜에스엠바로코사,,㈜에스엠바로코사부산,㈜에스엠바로코사경인,㈜에스엠벡셀,㈜우방,㈜울산방송,㈜지코더블유,㈜케이알티산업,㈜케이엘홀딩스,㈜태길종합건설,㈜티케이케미칼,㈜한울코퍼레이션,㈜한통엔지니어링,경남기업㈜,경인항컨테이너부두관리㈜,동아건설산업㈜,삼환기업㈜,신촌역사개발㈜,서남바이오에너지㈜,신촌역사㈜,신화디앤디㈜,에스엠레저산업㈜,에스엠상선㈜,에스엠상선경인터미널㈜,에스엠스틸㈜,에스엠신용정보㈜,에스엠인더스트리㈜,에스엠중공업㈜,에스엠화진㈜,에스엠화진인터내셔널㈜,우방산업㈜,우방토건㈜,WEIHAI ADM21 CO.,LTD.,ADM COMPANY TECHNO CENTER,탑스텐동강시스타㈜,태초이앤씨㈜,에스엠에이엠씨투자대부㈜,㈜호텔탑스텐강릉,판교에스디쓰리㈜,플러스매니지먼트㈜,㈜코니스,㈜나진,농업회사법인 제주플러스팜㈜,에스티엑스건설㈜,에스티엑스건설자산관리㈜,네움산업개발㈜,새롬성원산업㈜,㈜통,㈜인사이드브릿지코리아,재단법인 삼라희망재단,사단법인 한미동맹친선협회,재단법인 UBC문화장학재단,재단법인 필의료재단,학교법인 동신교육재단,여주대학교 산학협력단,SM TKC INDIA PVT. LTD.,SAMRA ROMANIA S.R.L,KEANGNAM READYMIX PVT LTD,KEANGNAM LANKA (PVT) LTD,KLBV1 S.A.,ENA-DONGAH,Samwhan LLC,Samwhan LAO SOLE CO., LTD,SM VN CO., LTD.,Atlanta Shipping Agency(Holding) Ltd,SM Line Corporation(INDIA) Private Limited,SM Logistics(Shanghai) Co., Ltd.,SM Line (Shanghai) Co,. Ltd.,SM Steel Japan Co.,Ltd,ADM21 VINA CO.,LTD.,화진고신장식재료(곤산)유한공사,동인고신소료합금유한공사, 세계로선박금융(주),㈜유비씨플러스

(2) 당사와 특수관계자간 거래내용과 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다.① 거래내용 ⓐ 당 분기

(단위 : 천원)

특수관계구분(*1)	특수관계자명	매출	선박용역용품매입	기타수익 등(*2)	기타비용 등

최상위 지배기업	(주)삼라	-	-	651,646	612,944

지배기업	에스엠 하이플러스(주)	-	-	200,153	992,683

종속기업	대한상선(주)	110,362	-	1,726,913	39,782

대한해운엘엔지 주식회사	-	-	5,611,656	95,344

창명해운(주)	-	-	96,950	-

케이엘씨에스엠 주식회사	-	37,833,084	122,232	159,532

한국선박금융(주)	-	-	1,301	-

한덕철광산업(주)	-	-	82,010	-

그 밖의 특수관계자	(주)남선알미늄	-	-	311,859	-

(주)에스엠바로코사	-	-	10,643	-

(주)우방	-	-	624,225	-

(주)티케이케미칼	-	-	1,034,129	1,223,082

(주)호텔탑스텐강릉	-	-	2,508	-

경남기업(주)	-	-	562,747	636,580

경인항컨테이너부두관리 주식회사	-	-	563	-

농업회사법인 주식회사 삼라농원	-	-	3,812	-

동아건설산업(주)	-	-	220,770	65,847

삼환기업(주)	-	-	327,668	257,546

신촌역사 주식회사	-	-	1,667	-

에스엠레저산업 주식회사	-	-	3,081	-

에스엠삼성경인터미널㈜	-	-	15,129	-

에스엠상선 주식회사	-	-	2,782,865	1,995,484

에스엠스틸 주식회사	-	-	572,453	-

에스엠신용정보(주)	-	-	76,692	700

에스엠에이엠씨투자대부(주)	-	-	30,696	-

에스엠인더스트리 주식회사	-	-	173,705	-

에스엠중공업 주식회사	-	-	102,480	816,505

에스엠화진 주식회사(SM HWAJIN CO.,LTD)	-	-	32,479	-

에스엠화진인터내셔널 주식회사	-	-	2,137	-

우방산업 주식회사	-	-	125,993	1,697,398

주식회사 남선홀딩스	-	-	72,453	-

주식회사 에스엠바로코사경인	-	-	23,477	-

주식회사 에스엠바로코사부산	-	-	17,907	96,952

주식회사 에스엠벡셀	-	-	182,873	-

주식회사 케이엘홀딩스	-	-	55,949	-

주식회사태길종합건설	-	-	19,505	68,739

㈜울산방송	-	-	23,577	-

㈜한통엔지니어링	-	-	5	-

탑스텐동강시스타 주식회사	-	-	6,636	-

판교에스디쓰리 주식회사	-	-	276	-

플러스매니지먼트 주식회사	-	-	1,310	4,000

합 계	110,362	37,833,084	15,915,130	8,763,118

(*1) 선박 도입 자금 조달을 위한 특수목적기업과 자산유동화를 위한 특수목적기업과의 거래는 실질적으로 특수관계자가 아닌 금융기관과의 거래이므로 주석 표시를 생략하였습니다.(*2) 기타수익 등에는 장기미수금을 현재가치 평가함에 따라 발생한 현재가치할인차금의 상각액이 포함되어 있습니다.

ⓑ 전 분기

(단위 : 천원)

특수관계구분(*1)	특수관계자명	매출	기타수익	선박용역 매입	선박용품 매입	기타비용	주식처분

최상위 지배기업	(주)삼라	-	-	-	-	428,100	-

지배기업	에스엠하이플러스카드(주)	-	-	-	-	3,913	-

종속기업	대한상선(주)	3,686,981	1,101,642	-	-	-	-

케이엘씨에스엠(주)	-	5,000	32,452,121	-	46,105	-

코리코엔터프라이스(주)	-	-	-	36,321	-	347,656

대한해운엘엔지(주)	-	1,873,941	-	-	78,068	-

그 밖의 특수관계자	(주)티케이케미칼	-	49,227	-	-	369,303	-

에스엠상선(주)	-	257,974	-	-	688,862	-

에스엠중공업㈜	-	-	-	-	284,930	-

에스엠신용정보(주)	-	-	-	-	700	-

삼환기업(주)	-	-	-	-	22,500	-

에스엠 동강시스타	-	-	-	-	271,286	-

동아건설산업(주)	-	-	-	-	1,596	-

합 계	3,686,981	3,287,784	32,452,121	36,321	2,195,363	347,656

(*1) 선박 도입 자금 조달을 위한 특수목적기업과 자산유동화를 위한 특수목적기업과의 거래는 실질적으로 특수관계자가 아닌 금융기관과의 거래이므로 주석 표시를 생략하였습니다.

② 채권ㆍ채무 잔액 ⓐ 당 분기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

최상위 지배기업	(주)삼라	-	210,160	-	-

지배기업	에스엠 하이플러스(주)	-	64,550	-	255,995

종속기업	대한상선(주)(*1)	-	30,449,303	-	5,723,146

대한해운엘엔지 주식회사	-	520,207	-	-

창명해운(주)	-	31,267	-	-

케이엘씨에스엠 주식회사	-	242,173	312,024	87,904

한국선박금융(주)	-	420	-	-

한덕철광산업(주)	-	26,449	-	-

그 밖의 특수관계자	(주)남선알미늄	-	100,577	-	-

(주)에스엠바로코사	-	3,432	-	-

(주)우방	-	201,316	-	-

(주)티케이케미칼	-	334,423	-	374,376

(주)호텔탑스텐강릉	-	809	-	-

경남기업(주)	-	181,489	-	258,654

경인항컨테이너부두관리 주식회사	-	182	-	-

농업회사법인 주식회사 삼라농원	-	1,229	-	-

동아건설산업(주)	-	71,200	-	25,856

삼환기업(주)	-	105,767	-	27,225

신촌역사 주식회사	-	538	-	-

에스엠레저산업 주식회사	-	994	-	-

에스엠삼성경인터미널㈜	-	4,879	-	-

에스엠상선 주식회사	-	856,167	-	132,178

에스엠스틸 주식회사	-	184,619	-	-

에스엠신용정보(주)	-	24,734	-	-

에스엠에이엠씨투자대부(주)	-	9,900	-	-

에스엠인더스트리 주식회사	-	56,021	-	-

에스엠중공업 주식회사	-	533,050	-	210,581

에스엠화진 주식회사(SM HWAJIN CO.,LTD)	-	10,475	-	-

에스엠화진인터내셔널 주식회사	-	689	-	-

우방산업 주식회사	-	40,633	-	650,064

주식회사 남선홀딩스	-	23,366	-	-

주식회사 에스엠바로코사경인	-	7,572	-	-

주식회사 에스엠바로코사부산	-	5,775	-	-

주식회사 에스엠벡셀	-	58,978	-	-

주식회사 케이엘홀딩스	-	18,044	-	-

주식회사태길종합건설	-	6,290	-	24,797

㈜울산방송	-	7,604	-	-

㈜한통엔지니어링	-	2	-	-

탑스텐동강시스타 주식회사	-	2,140	-	-

판교에스디쓰리 주식회사	-	89	-	-

플러스매니지먼트 주식회사	-	422	-	-

합 계	-	34,397,934	312,024	7,770,776

상기 채권ㆍ채무와 관련하여 제공하거나 제공받은 지급보증은 없으며, 특수관계자인대한상선(주)에 대한 기타채권은 40억원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 다른 특수관계자의 채권에 대하여 당기 중 인식한 대손상각비나 설정된 대손충당금은 없습니다.(*1) 기타채권 금액에는 대한상선(주)에 대한 장기미수금(회생채권)의 명목금액이 포함되어 있습니다.

ⓑ 전기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

최상위 지배기업	(주)삼라	-	57,281	-	284,568

지배기업	에스엠하이플러스(주)	-	67,242	-	117,095

종속기업	대한상선㈜(*1)	419,767	25,092,956	568,994	-

케이엘씨에스엠(주)	-	52,992	272,196	2,014,904

대한해운엘엔지㈜	-	389,642	-	-

한국선박금융(주)	-	583	-	-

한덕철광산업(주)	-	19,525	-	-

그 밖의 특수관계자	㈜한통엔지니어링	-	1	-	-

판교에스디쓰리 주식회사	-	79	-	-

에스엠에이엠씨투자대부(주)	-	359	-	-

플러스매니지먼트 주식회사	-	359	-	550

신촌역사 주식회사	-	449	-	-

에스엠화진인터내셔널 주식회사	-	654	-	-

농업회사법인 주식회사 삼라농원	-	1,086	-	-

에스엠레저산업 주식회사	-	1,108	-	-

탑스텐동강시스타 주식회사	-	1,612	-	130,152

주식회사 케이엘홀딩스	-	2,471	-	-

에스엠삼성경인터미널㈜	-	3,313	-	-

(주)바로코사	-	3,624	-	5,954

㈜울산방송	-	5,356	-	-

에스엠글로벌유통 주식회사	-	5,837	-	-

주식회사태길종합건설	-	5,879	-	20,174

주식회사 남선홀딩스	-	5,958	-	-

이코사주류주식회사	-	6,661	-	-

㈜이엔에이치	-	8,459	-	-

에스엠화진 주식회사(SM HWAJIN CO.,LTD)	-	8,997	-	-

우방산업 주식회사	-	17,739	-	476,437

에스엠중공업 주식회사	-	21,155	-	299,617

에스엠신용정보(주)	-	22,155	-	-

(주) 삼라마이다스	-	23,540	-	-

주식회사 벡셀	-	24,091	-	-

에스엠인더스트리 주식회사	-	46,638	-	-

동아건설산업(주)	-	72,643	-	80,568

에스엠스틸 주식회사	-	93,664	-	-

(주)남선알미늄	-	103,419	-	-

에스엠상선 주식회사	-	506,111	-	49,239

경남기업(주)	-	117,270	-	-

삼환기업(주)	-	117,777	-	74,428

(주)우방	-	154,746	-	-

(주)티케이케미칼	-	158,332	-	430,222

합 계	419,767	27,221,763	841,190	3,983,908

상기 채권ㆍ채무와 관련하여 제공하거나 제공받은 지급보증은 없으며, 특수관계자인대한상선(주)에 대한 기타채권은 48억원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 다른 특수관계자의 채권에 대하여 전기 중 인식한 대손상각비나 설정된 대손충당금은 없습니다.(*1) 기타채권 금액에는 대한상선(주)에 대한 장기미수금(회생채권)의 명목금액이 포함되어 있습니다.

(3) 당 분기 및 전 분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당 분기	전 분기

단기급여	2,556,791	2,216,847

퇴직급여	330,128	181,217

주요경영진에는 등기임원(사외이사포함) 및 비등기임원이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전기 당사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (가) 자금대여거래

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여거래

기초	대여	회수	순외환차이	당분기말

종속기업	대한해운엘엔지㈜	56,246,250	251,756,720	103,576,850	9,074,880	213,501,000

(나) 자금차입거래

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금차입거래

기초	차입 (*1)	상환	순외환차이	당분기말

종속기업	에스엠상선(주)	-	100,000,000	-	-	100,000,000

(*1)당사는 에스엠상선(주) 운용자금차입(1,000억)에 대하여, 대한상선(주)주식 4,430,792주를 담보로 제공하고 있습니다.(주석8 참조)② 전기(가) 자금대여거래

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여거래

기초	대여	회수	순외환차이	기말

종속기업	대한해운엘엔지(주)	-	54,786,750	-	1,459,500	56,246,250

대한상선(주)	-	4,000,000	4,000,000	-	-

합계	-	58,786,750	4,000,000	1,459,500	56,246,250

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 및 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

제공자	제공받는자	통화	지급보증액	지급보증처

대한해운(*1)	SMKLC VLCC1 S.A. 외 7개 SPC	USD	87,725,160	한국해양진흥공사

대한해운(*2)	대한해운엘엔지	USD	320,292,300	현대중공업

대한해운/대한해운엘엔지(*3)	KLBV1 S.A.	USD	30,062,538	Bank of America N.A.

합계	USD	438,079,998

(*1)당사 차입금 계상 금융리스부채 중, 총 8척의 선박의 선박금융에 대하여 해양진흥공사가 SPC에 보증을 제공하고 있으며, 이에 회사는 동 보증에 대해 연대보증인으로 참여하였습니다.(*2)당사 물적분할에 따라 분할신설법인인 대한해운엘엔지㈜로 당사 건조중 LNG 선박에 대한 건조계약을 이관했으며, 이에 신규 채무자인 대한해운엘엔지㈜의 선박건조계약상 이행 의무를 당사가 보증하였습니다. 동 보증 의무는 해당 선박의 건조대금지급 및 선박이 채무자에게 인도 완료될 시 자동으로 소멸됩니다.

(*3)당사의 자회사인 대한해운엘엔지(주)가 한국가스공사와 60:40 지분율로 설립한 합작투자법인(파나마 소재 SPC)은 Shell Western LNG B.V 장기 대선에 투입 될 선박(K. LOTUS)을 취득하기 위하여 선박금융을 체결한 바 있습니다. 아울러 해당 선박금융 계약 약정 상 당사와 대한해운엘엔지㈜는 선박금융잔액에 투자 지분비율 상당만큼 보증을 제공하고 있습니다.(6) 당분기말현재 당사가 특수관계자 및 타인을 위하여 제공한 자금보충약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

제공자	제공받는자	통화	자금보충액	자금보증처

대한해운(*1)	SMKLC LNG3 S.A.	USD	143,308,303	KDB/ Bank of America/ BNP Paribas/ CA-CIB (금융계약상 대주)

대한해운(*1)	SMKLC LNG4 S.A.	USD	147,800,136	KDB/ Bank of America/ BNP Paribas/ CA-CIB (금융계약상 대주)

대한해운	대한해운엘엔지	USD	14,080,000	국민은행 동경

대한해운	대한해운엘엔지	USD	122,832,500	에스엠상선㈜

합계	USD	428,020,939

(*1)대한해운엘엔지㈜의 신조도입 선박인 SM ALBATROSS 및 SM BLUEBIRD호의 선박 금융 계약 상, BBCHP 계약의 용선주인 대한해운엘엔지의 신용보강을 위하여 자금보충계약을 제공한 바 있습니다. 본 자금보충계약은 대출계약 차주(SMKLC LNG34 S.A.)가 금융계약 상 지급의무를 이행하지 못하여 부족금액이 발생할 경우, 당사가 해당부족금액에 대하여 후순위대출의 구조로 자금보충제공하는 것이며, 당분기까지 발생한 자금보충금액은 없습니다.

31. 회생절차종결결정당사는 2013년 11월 8일자로 회생절차를 종결하였으며, 회생절차 종결에 따른 미확정회생채권 148백만원을 비유동충당부채로 표시하고 있습니다.

32. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	26,564

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	16,189,349	-

기타금융자산	28,028,123	3,033,192	-

매출채권및기타채권	25,852,707	-	-

소계	53,880,830	19,222,541	26,564

유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	13,227,500

매출채권및기타채권	295,635,046	-	-

기타금융자산	8,081,212	-	-

현금및현금성자산	11,889,723	-	-

소계	315,605,981	-	13,227,500

합계	369,486,811	19,222,541	13,254,064

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	31,935

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	9,160,599	-

기타금융자산	22,799,653	19,239	-

매출채권 및 기타채권	20,069,552	-	-

소계	42,869,205	9,179,838	31,935

유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	9,416,318

매출채권및기타채권	100,064,402	-	-

기타금융자산	9,483,302	-	-

현금및현금성자산	36,317,646	-	-

소계	145,865,350	-	9,416,318

합계	188,734,555	9,179,838	9,448,253

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 측정금융부채	기타포괄손익 공정가치측정금융부채	당기손익 공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	기타포괄손익 공정가치 측정금융부채	당기손익 공정가치 측정금융부채

비유동:

차입금	956,860,627	-	-	883,938,343	-	-

리스부채	2,550,164	-	-	126,886	-	-

기타금융부채	149,818,340	-	-	170,367,845	4,048,728	-

소계	1,109,229,131	-	-	1,054,433,074	4,048,728	-

유동:

차입금	269,108,225	-	-	149,107,238	-	-

리스부채	858,111	-	-	3,885,845	-	-

매입채무및기타채무	42,866,381	-	-	34,515,749	-	-

기타금융부채	3,400,000	-	-	3,800,000	-	-

소계	316,232,717	-	-	191,308,832	-	-

합계	1,425,461,848	-	-	1,245,741,906	4,048,728	-

(3) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

내 역	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융부채	합 계

당기손익 인식분:

금융수익

이자수익	4,259,519	-	-	-	-	4,259,519

배당금수익	-	210,029	8,294	-	-	218,323

소계	4,259,519	210,029	8,294	-	-	4,477,842

금융원가

이자비용	-	-	-	(29,271,217)	-	(29,271,217)

금융수수료	-	-	-	(16,006)	-	(16,006)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	(11,941,322)	-	-	-	(11,941,322)

파생상품 거래손실	-	-	(1,180,155)	-	-	(1,180,155)

파생상품 평가손실	-	-	(391,782)	-	-	(391,782)

리스부채상각비	-	-	-	(73,033)	-	(73,033)

임대보증금현재가치할인차금상각비	-	-	-	(5,537,349)	-	(5,537,349)

소계	-	(11,941,322)	(1,571,937)	(34,897,605)	-	(48,410,864)

② 전분기

(단위 : 천원)

내 역	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융부채	합 계

당기손익 인식분:

금융수익

이자수익	1,083,895	-	-	-	-	1,083,895

배당금수익	-	-	30	-	-	30

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	12,296	-	-	-	12,296

파생상품 평가이익	-	-	-	-	-	-

소계	1,083,895	12,296	30	-	-	1,096,221

금융원가

이자비용	-	-	-	(26,373,694)	-	(26,373,694)

금융수수료	-	-	-	(5,191,438)	-	(5,191,438)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	(3,974,769)	-	-	-	(3,974,769)

파생상품 거래손실	-	-	-	-	(2,186,256)	(2,186,256)

파생상품 평가손실	-	-	-	(57,476)	(57,476)

리스부채상환손실	-	-	-	(102)	-	(102)

리스부채상각비	-	-	-	(454,689)	-	(454,689)

임대보증금현재가치 할인차금상각비	-	-	-	(3,950,851)	-	(3,950,851)

소계	-	-	-	(35,970,774)	(2,243,732)	(42,189,275)

33. 금융자산과 금융부채의 공정가치(1) 공정가치의 측정당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

① 유동자산ㆍ부채

유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.② 지분증권과 채무증권에 대한 투자

시장에서 거래되는 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격(종가)에 의해 결정됩니다. 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

③ 파생상품

시장에서 거래되지 않는 선도계약의 공정가치는 계약상 선도 금액과 현재의 계약만기까지의 잔여기간에 대한 선도 금액간의 차이를 국공채의 이자율에 근거한 무위험 이자율로 할인한 금액으로 평가하고 있습니다.

파생상품의 공정가치는 파생상품 자체의 신용위험을 반영하고 있으며, 필요한 경우 당사와 거래상대방의 신용위험을 고려한 조정액을 포함하고 있습니다.④ 비파생금융부채

기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	26,564	26,564	31,935	31,935

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	16,189,349	16,189,349	9,160,599	9,160,599

기타금융자산	31,061,316	31,061,316	22,818,892	22,818,892

매출채권및기타채권	25,852,707	25,852,707	20,069,552	20,069,552

소 계	73,129,936	73,129,936	52,080,978	52,080,978

유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	13,227,500	13,227,500	9,416,318	9,416,318

매출채권및기타채권	295,635,046	295,635,046	100,064,402	100,064,402

기타금융자산	8,081,212	8,081,212	9,483,302	9,483,302

현금및현금성자산	11,889,723	11,889,723	36,317,646	36,317,646

소 계	328,833,481	328,833,481	155,281,668	155,281,668

합 계	401,963,417	401,963,417	207,362,646	207,362,646

한편, 경영진은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

비유동:

차입금	956,860,627	956,860,627	883,938,343	883,938,343

리스부채	2,550,164	2,550,164	126,886	126,886

기타금융부채	149,818,340	149,818,340	174,416,573	174,416,573

소 계	1,109,229,131	1,109,229,131	1,058,481,802	1,058,481,802

유동:

차입금	269,108,225	269,108,225	149,107,238	149,107,238

리스부채	858,111	858,111	3,885,845	3,885,845

매입채무및기타채무	42,866,380	42,866,380	34,515,749	34,515,749

기타금융부채	3,400,000	3,400,000	3,800,000	3,800,000

소 계	316,232,716	316,232,716	191,308,832	191,308,832

합 계	1,425,461,847	1,425,461,847	1,249,790,634	1,249,790,634

(4) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 상장주식, 파생금융자산 또는 파생금융부채로 분류된 운임선도거래, 연료유 선물 등이 있습니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 파생금융자산 또는 파생금융부채 등이 있습니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 당분기말 현재 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 비상장 주식등이 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산과 금융부채의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	26,564	-	-	26,564

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	16,189,349	16,189,349

파생금융자산	-	3,033,192	-	3,033,192

합계	26,564	3,033,192	16,189,349	19,249,105

유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	13,227,500	-	-	13,227,500

합계	13,227,500	-	-	13,227,500

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	31,935	-	-	31,935

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	9,160,599	9,160,599

파생금융자산	-	19,239	-	19,239

합계	31,935	19,239	9,160,599	9,211,773

유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	9,416,318	-	-	9,416,318

합계	9,416,318	-	-	9,416,318

금융부채

비유동:

파생금융부채	-	4,048,728	-	4,048,728

합계	-	4,048,728	-	4,048,728

(5) 공정가치 서열체계 수준2 및 수준3의 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2 및 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	16,189,349	9,160,599	3	순자산가치평가법	해당없음

파생금융자산	3,033,192	19,239	2	현금흐름할인법	금리, 환율 등

부채

파생금융부채	-	4,048,728	2	현금흐름할인법	금리, 환율 등

34. 계약자산 및 계약부채

당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

운임수익	26,815,317	13,059,156	15,199,440	7,671,110

(*1) 운임수익과 관련된 계약부채는 기타유동부채, 계약자산은 매출채권및기타채권에 포함되어 있습니다.