대한해운 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반적 사항 대한해운 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1968년 12월 12일에 설립되어 해상화물운송을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 1992년 4월 23일에 당사의 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사의 등록된 주소는 서울특별시 강서구 마곡중앙8로 78 SM R 당사의 최대주주는 (주)티케이케미칼 및 특수관계자이며 지분율 은 당분기말 현재 50. 36% 입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 당사의 분기재무제표는 2020 년 5월 14일 자 이사 회에서 승인되 었습니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 원가법 으로 표시한 재무제표입니다.

(1) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 재무성과와 재무상태는 당사의 기능통화인 US Dollar로 작성하고 표시통화인 원화로 환산하였습니다. (2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.

취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다.

상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다.

상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료 하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 영업부문당사는 수익을 창출하는 주요 자산인 선박의 종류를 기준으로 영업부문 및 보고부문으로 구분하였습니다. 당사의 영업 및 보고부문은 벌크선, LNG선 및 탱커선과 기타(분양사업 등)로 부문이 구분되며, 각 부문이 제공하는 용역은 선박운항에 따른 항행수익, 선박대여에 따른 대선수익 및 분양에 따른 분양수익입니다.① 당사의 당분기 및 전분기 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.ⓐ 당분기

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	LNG선	탱커선	기타	합계

매출	83,557,756	39,439,930	26,689,782	-	149,687,468

매출원가	(69,069,101)	(34,025,280)	(18,105,813)	-	(121,200,194)

판관비	(2,074,665)	(717,184)	(674,860)	(231,603)	(3,698,312)

영업이익	12,413,990	4,697,466	7,909,109	(231,603)	24,788,962

ⓐ 전분기

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	LNG선	탱커선	기타	합계

매출	87,823,426	58,899,541	6,640,481	-	153,363,448

매출원가	(77,997,975)	(42,793,548)	(7,301,478)	-	(128,093,001)

판관비	(1,685,486)	(1,415,393)	(145,435)	(276,372)	(3,522,686)

영업이익	8,139,965	14,690,600	(806,432)	(276,372)	21,747,761

부문별로 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익으로 구성되어 있으며, 보고부문의 회계처리 방법은 당사가 채택한 회계처리방법과 동일합니다.② 당사의 당분기말과 전기말 현재 보고 부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다.ⓐ 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	LNG선	탱커선	기타	합계

자산	1,476,740,322	735,999,324	552,648,067	187,162,970	2,952,550,683

부채	1,201,445,262	581,457,614	434,539,544	-	2,217,442,420

선박	1,461,485,222	2,657,703	575,243,251	-	2,039,386,176

감가상각누계액	(364,306,453)	(1,470,807)	(41,052,515)	-	(406,829,775)

손상차손누계액	-	-	-	-	-

선박감가상각비	(21,446,457)	-	(4,828,613)	-	(26,275,070)

ⓑ 전기말

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	LNG선	탱커선	기타	합계

자산	1,261,647,861	679,749,250	462,129,383	177,465,440	2,580,991,934

부채	1,046,893,470	528,219,311	330,676,036	-	1,905,788,817

선박	1,215,185,553	2,516,840	444,728,563	-	1,662,430,956

감가상각누계액	(349,729,083)	(1,282,993)	(35,187,143)	-	(386,199,219)

손상차손누계액	-	-	-	-	-

선박감가상각비	(90,722,200)	(521,374)	(7,074,578)	-	(98,318,152)

(2) 용역에 대한 정보당사의 수익은 선박 항행수익과 대선수익 등으로 구성되어 있으며 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

항행수익	118,013,670	110,599,580

대선수익등	31,673,798	42,763,868

합 계	149,687,468	153,363,448

(3) 주요 고객 부문 당사는 전세계에 다양하게 분포된 거래처와 거래하고 있으며 당사 매출액의 10% 이상인 단일 고객의 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래처	당분기	전분기

포스코	36,234,178	24.21%	31,900,026	20.80%

한국가스공사	24,295,409	16.23%	40,719,221	26.55%

그 외	89,157,881	59.56%	80,744,201	52.65%

합 계	149,687,468	100.00%	153,363,448	100.00%

5. 유형자산 및 투자부동산가. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	처분	대체로 인한 증감	금융리스
채권대체	감가상각비
(*1)	순외환차이등
(*2)	분기말

토지	3,559,636	-	-	-	-	-	199,227	3,758,863

건물	4,809,174	-	-	-	-	(34,952)	268,718	5,042,940

선박(*3)	1,276,231,737	997,449	-	361,054,738	(64,595,502)	(18,876,728)	77,744,707	1,632,556,401

공기구비품	850,050	-	-	-	-	(84,495)	45,435	810,990

건설중인자산(*4)	152,727,331	218,950,393	-	(361,054,738)	-	-	5,203,960	15,826,946

합 계	1,438,177,928	219,947,842	-	-	(64,595,502)	(18,996,175)	83,462,047	1,657,996,140

(*1) 당분기 중 발생한 18,996백만원 의 감가상각비 중 18,877백만원 의 감가상각비는 매출원가에, 119백만원 의 감가상각비는 판매비와관리비에 배분되었습니다. (*2) 기능통화 적용에 따른 환산차이 등이 포함되어 있습니다. (*3) 당분기에 건설중이었던 벌크선 2척, 탱커선 1척 및 LNG선 1척을 선박으로 인도하였으며, 기준서 제 1116호 리스에 따라 LNG선 1척은 금융리스채권으로 분류하였습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	처분	대체로 인한 증감	금융리스채권대체	감가상각비 (*1)	순외환차이등 (*2)	기 말

토지	3,437,579	-	-	-	-	-	122,057	3,559,636

건물	4,773,747	-	-	-	-	(134,924)	170,351	4,809,174

선박(*3)	992,327,881	18,372,020	(19,378,118)	375,023,200	(64,476,390)	(57,273,157)	31,636,301	1,276,231,737

공기구비품	1,079,064	54,544	-	-	-	(324,723)	41,165	850,050

건설중인자산(*4)	139,370,201	384,653,499	-	(375,023,200)	-	-	3,726,831	152,727,331

합 계	1,140,988,472	403,080,063	(19,378,118)	-	(64,476,390)	(57,732,804)	35,696,705	1,438,177,928

(*1) 전기 중 발생한 57,733백만원 의 감가상각비 중 57,273백만원 의 감가상각비는 매출원가에, 460백만원 의 감가상각비는 판매비와관리비에 배분되었습니다.(*2) 기능통화 적용에 따른 환산차이 등이 포함되어 있습니다. (*3) 전기에 벌크선 2척을 폐선하였습니다. (*4) 전기에 건설중이었던 탱커선 3척 및 LNG선 1척을 선박으로 인도하였으며, 기준서 제 1116호 리스에 따라 LNG선 1척은 금융리스채권으로 분류하였습니다. (*5) 전기에 자본화된 차입원가는 1,277백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 3.84%입니다. (2) 당사의 선박은 대부분 금융리스에 해당되는 국적취득조건부나용선(BBCHP : Bareboat Charter Hire Purchase)계약으로 취득하였습니다.

(3) 당사의 선박은 내용연수를 10-25년으로 추정하고, 잔존가치는 내용연수 종료시점에 도달하였다는 가정하에 예상처분가액에서 예상처분원가를 차감한 금액으로 하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 경영진이 추정한 선박의 내용연수는 해운업에서 적용되는 일반적인 내용연수입니다. 그러나, 예상되는 선박의 이용률의 변화와 해운업 시장환경변화는 유형자산의 내용연수와 잔존가치에 영향을 미칠 수 있으며, 그에 따라 향후 감가상각비도 변경될 수 있습니다.

(4) 보험가입자산 당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

자산	장부금액	부보금액	보험종류	보험회사명

선박 및 금융리스채권(*1)	WON	2,339,738,980	USD	2,159,000,000	화재보험 등	현대해상화재보험 등

건물	WON	5,042,940	WON	5,032,442	화재보험	현대해상화재보험, NH 농협손해보험

투자부동산	WON	206,468,215	WON	1,090,000	화재보험	현대해상화재보험

비품	WON	810,990	WON	642,000	화재보험	현대해상화재보험

합 계	WON	2,552,061,125	USD	2,159,000,000

WON	6,764,442

(*1) 금융리스채권으로 대체된 선박이 포함되어 있습니다.

나. 투자부동산당사는 당분기말 현재 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍 B-6 바이오폴리스지구에서 임대후분양주택사업을 진행하고 있습니다. (총 세대수 970세대, 사업승인일: 2017.09.29) (1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	대체로인한 증감	순외환차이등	분기말

임대주택용지	45,824,588	-	-	2,564,720	48,389,308

미완성임대주택	131,640,852	18,803,120	-	7,634,935	158,078,907

합 계	177,465,440	18,803,120	-	10,199,655	206,468,215

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	대체로인한 증감	순외환차이등	기 말

임대주택용지(*1)	44,100,402	161,737	-	1,562,449	45,824,588

미완성임대주택	57,292,016	72,841,513	-	1,507,323	131,640,852

합 계	101,392,418	73,003,250	-	3,069,772	177,465,440

(*1) 임대주택용지와 미완성임대주택에서 주택 부문을 제외한 상가분양 부문을 재고자산으로 계정대체하였습니다. (2) 당사는 충청북도 청주시 오송읍 B-6 오송바이오융복합산업지구에서 공동주택분양사업을 진행하여 오다가 2017년 9월 29일자로 사업방식이 분양에서 임대로 변경되면서 민간임대주택사업으로 사업계획이 변경되었습니다. 당분기말 현재 미완성임대주택은 158,079백만원 이며 당분기까지 지출한 토지취득대금및 취득부대비용 48, 389백만원 을 임대주택용지계정으로 계상하고 있습니다.

6. 무형자산

당사는 내용연수가 비한정인 회원권을 무형자산으로 분류하고 있으며, 당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취득	무형자산상각비	순외환차이	분기말

회원권	210,297	-	-	11,770	222,067

합 계	210,297	-	-	11,770	222,067

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취득	무형자산상각비	순외환차이	기 말

회원권	203,086	-	-	7,211	210,297

영업권(*1)	165,070	-	(164,972)	(98)	-

합 계	368,156	-	(164,972)	7,113	210,297

(*1) 당사는 회생회사 주식회사 한진해운과 S-Oil(주) 사이에서 체결된 원유운반선 항해용선계약을 양수하는 계약을 체결하였고 계약기간은 2017년 3월 부터 2019년 2월까지로 전기에 상각완료되었습니다.

7. 사용권자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

선박	85,128,418	(50,852,969)	-	34,275,449	81,898,228	(41,044,996)	-	40,853,232

차량	276,717	(96,318)	-	180,399	262,051	(69,048)	-	193,003

합계	85,405,135	(50,949,287)	-	34,455,848	82,160,279	(41,114,044)	-	41,046,235

(2) 당분기 및 전기 중 기준서 제 1116호에 따른 사용권자산 의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	대체로 인한 증감	처분	감가상각비	손상차손	순외환차이등	분기말

선박	40,853,232	-	-	-	(7,398,341)	-	820,558	34,275,449

차량	193,003	-	-	-	(23,406)	-	10,802	180,399

합계	41,046,235	-	-	-	(7,421,747)	-	831,360	34,455,848

② 전기

단위 : 천원)

구분	기 초	취 득	감소	감가상각비	순외환차이등	전기말

선박	73,358,220	5,715,808	-	(41,044,996)	2,824,200	40,853,232

차량	173,216	85,348	-	(69,048)	3,487	193,003

합계	73,531,436	5,801,156	-	(41,114,044)	2,827,687	41,046,235

8. 담보제공 및 지급보증

당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	비 고

선박 및 금융리스채권(*1)	WON	2,339,738,980	USD	3,638,445,428	산업은행, 하나은행, KDB선박펀드 등	차입금 담보

WON	122,834,861	KSF 선박금융㈜ 등

예금	WON	32,476,421	USD	26,276,357	BNP파리바, 산업은행 등	차입금 담보

WON	350,944	산업은행	차입금 담보

건물(*2)	WON	5,042,940	WON	10,000,000	산업은행	차입금 담보

투자부동산(토지)	WON	48,389,308	WON	104,706,000	우리은행	차입금 담보

장래 발생 매출채권(*3)	-	향후 확정	WON	20,000,000	산업은행	차입금 담보

합 계	WON	2,425,647,649	WON	257,891,805	-	-

USD	3,664,721,785

(*1) 금융리스채권으로 대체된 선박이 포함되어 있습니다.(*2) 당사는 한국산업은행에 운용자금 차입(280억)에 대하여 마곡본사사옥을 담보로 제공하고 있습니다. (*3) 당사는 한국산업은행에 운용자금 차입(25억)에 대하여 선박 운항(1척)으로 발생하는 운임(매출채권)을 담보로 제공하고 있습니다.

9. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동항목	지분상품	22,543	24,856	22,543	23,539

소계	22,543	24,856	22,543	23,539

(2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기 초	23,539	22,732

표시통화환산손익	1,317	807

기 말	24,856	23,539

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 아래와 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

시장성있는 투자주식:

팬오션(주)	5,903	-	22,543	24,856

합 계	22,543	24,856

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

시장성있는 투자주식:

팬오션(주)	5,903	-	22,543	23,539

합 계	22,543	23,539

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다 음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동항목	지분상품	6,149,954	6,827,254	6,149,954	6,465,397

소계	6,149,954	6,827,254	6,149,954	6,465,397

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기 초	6,465,397	7,188,654

처분	-	(900,000)

표시통화환산손익	361,857	176,743

기 말	6,827,254	6,465,397

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

시장성없는 투자주식:

(주)한국경제신문	57	-	1,000	1,492

(주)비엠금속	3,000	0.5	15,000	22,381

대인훼리(주)	22,518	4.72	148,614	186,769

원익투자파트너스(주)	65,000	1.82	340,000	430,850

통영예선(주)	29,000	14.5	290,000	271,232

인천콜드프라자(주)	100,000	2.83	500,000	638,901

한국해양진흥공사	971,068	0.17	4,855,340	5,275,629

소계	6,149,954	6,827,254

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

시장성없는 투자주식:

(주)한국경제신문	57	-	1,000	1,413

(주)비엠금속	3,000	0.5	15,000	21,195

대인훼리(주)	22,518	4.72	148,614	176,870

원익투자파트너스(주)	65,000	1.82	340,000	408,014

통영예선(주)	29,000	14.5	290,000	256,856

인천콜드프라자(주)	100,000	2.83	500,000	605,038

한국해양진흥공사	971,068	0.17	4,855,340	4,996,011

소계	6,149,954	6,465,397

11. 관 계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관 계기업 지분증권 의 지분율 및 장부가액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	주식수	지분율(%)	취득원가(USD)	표시통화환산 장부가액

조인트벤처	코리아엘엔지트레이딩(주)	180,000	36.00	920,999	1,126,013

조인트벤처	KLBV1 S.A.(*1)	378	60.00	3,780,000	4,621,428

지분법	창명해운	170,779	23.17	5,768,358	7,052,395

합 계	10,469,357	12,799,836

(*1) 당분기 중 당사는 한국가스공사와 합작투자를 통해 신규 법인 KLBV1 S.A.를 설립하여 60%의 지분율을 보유하고 있으나, 모든 의사결정은 70% 이상의 결의가 필요함에 따라 단독지배력이 아닌 한국가스공사와 공동지배력을 가지고 있어 관계기업투자로 분류하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	주식수	지분율(%)	취득원가(USD)	표시통화환산 장부가액

조인트벤처	코리아엘엔지트레이딩(주)	180,000	36.00	920,999	1,066,332

지분법	창명해운(*1)	170,779	23.17	5,768,358	6,678,605

합 계	6,689,357	7,744,937

(*1) 전기 중 창 명해운의 총발행주식수의 변동으로 인하여 당사가 보유한 창명해운 주식의 지분율이 23.18%에서 23.17%로 감소하였습나다.

( 2) 당분기 및 전기중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기 초	7,744,937	7,479,370

취득(*1)	4,596,102	-

표시통화환산손익	458,797	265,567

기 말	12,799,836	7,744,937

(*1) 당분기 중 당사는 한국가스공사와 합작투자를 통한 신규 법인 KLBV1 S.A.를 설립하였으며 378좌를 신규취득하였습니다.

(3) 당분기말 현재 관계기업은 모두 비상장기 업이므로 공표되는 시장가격이 존재하지 않으며, 당분기 및 전기 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 코리아엘엔지트레이딩(주)

(단위 :천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	656,885,666	623,060,135

부채총액	650,069,099	616,567,350

매출액	38,453,267	134,423,749

당(분)기순이익(손실)	(37,751)	209,816

② 창명해운(주)

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	252,656,000	232,759,028

부채총액	160,328,232	144,292,352

매출액	9,424,707	44,231,959

당(분)기순이익(손실)	(930,533)	24,649,185

③ KLBV1 S.A.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	7,688,377	-

부채총액	-	-

매출액	-	-

당(분)기순이익(손실)	(13,874)	-

12. 종속기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가(USD)	표시통화환산장부가액

케이엘씨에스엠(주)	45,887	62.46	5,462,529	6,678,488

코리코엔터프라이스㈜(*1)	24,883	41.47	1,826,459	2,233,029

대한상선	10,747,152	70.49	18,631,328	22,778,661

한국선박금융㈜(*2)	820,000	48.24	4,855,628	5,936,491

합계	-	-	30,775,944	37,626,669

(*1) 코리코엔터프라이스(주)에 대한 당사와 종속기업인 케이엘씨에스엠(주)의 합산한 보유지분이 과반을 초과하므로 종속기업투자로 분류하였습니다.(*2) 한국선박금융㈜에 대한 당사와 종속기업인 대한상선(주)의 합산한 보유지분이 과반을 초과하므로 종속기업투자로 분류하였습니다. ② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가(USD)	표시통화환산장부가액

케이엘씨에스엠(주)	45,887	62.46	5,462,529	6,324,516

코리코엔터프라이스㈜(*1)	24,883	41.47	1,826,459	2,114,675

대한상선(*2)	10,747,152	70.49	18,631,328	21,571,351

한국선박금융㈜(*3)	820,000	48.24	4,855,628	5,621,846

합계	-	-	30,775,944	35,632,388

(*1) 코리코엔터프라이스(주)에 대한 당사와 종속기업인 케이엘씨에스엠(주)의 합산한 보유지분이 과반을 초과하므로 종속기업투자로 분류하였습니다.(*2) 대한상선(주)에 대한 당사의 보유지분이 과반을 초과하므로 종속기업투자로 분류하였습니다.(*3) 한국선박금융(주)에 대한 당사와 종속기업인 대한상선(주)의 합산한 보유지분이 과반을 초과하므로 종속기업투자로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기 초	35,632,388	34,410,583

표시통화환산손익	1,994,281	1,221,805

기 말	37,626,669	35,632,388

(3) 당분기말 및 전기말 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 대한상선

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	781,745,461	718,216,888

부채총액	567,654,521	524,420,263

매출액	59,906,860	294,590,499

당(분)기순이익	9,770,608	36,590,562

② 케이엘씨에스엠

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	51,993,675	47,357,795

부채총액	23,783,886	20,487,233

매출액	22,723,336	94,293,223

당(분)기순이익	1,339,228	3,755,554

③ 코리코엔터프라이스㈜

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	11,010,464	10,276,968

부채총액	5,931,662	5,391,776

매출액	5,122,648	26,221,126

당(분)기순이익	193,633	314,241

④ 한국선박금융

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	8,485,714	8,686,300

부채총액	80,238	84,262

매출액	148,173	925,667

당(분)기순이익(손실)	(195,712)	(623,045)

상기의 종속기업 요약재무제표는 별도 및 개별 재무제표로 작성되었습니다.

13. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

매출채권	-	-	66,761,422	56,686,510

대손충당금	-	-	(2,436,017)	(2,417,749)

기타미수금	27,320,462	25,872,428	15,258,795	4,196,662

대손충당금	(6,406,542)	(6,066,984)	(546,354)	(517,396)

단기대여금	-	-	17,250,794	15,152,132

보증금	170,950	170,950	-	-

합계	21,084,870	19,976,394	96,288,640	73,100,159

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기 초	2,417,749	26,891,294

손상차손 인식(환입)	(117,049)	642,621

제 각	-	(26,040,664)

순외환차이	135,317	924,498

기 말	2,436,017	2,417,749

(3) 당분기말과 전기말 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

6개월미만	64,322,365	53,409,294

6개월~1년미만	555,161	1,809,745

1년이상~3년미만	1,663,871	1,259,108

3년 이상	220,025	208,363

합계	66,761,422	56,686,510

(4) 당분기 및 전기 중 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	비유동	유동

당분기	전기	당분기	전기

기 초	6,066,984	6,034,012	517,396	324,595

증가(감소)	-	(181,276)	-	181,276

순외환차이	339,558	214,248	28,958	11,525

기 말	6,406,542	6,066,984	546,354	517,396

14. 금융리스채권당분기말 현재 금융리스채권은 한국가스공사와의 LNG 장기해상운송 계약에 따라 발생하였으며 동 계약에 이용되는 선박은 모두 10척 입니다. 해당 선박은 국적취득조건부나용선계약(BBCHP)과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 무보증잔존가치 금액은 당사 부담분으로 회수되지 않는 금액입니다. 당분기말 현재 최소리스료 및 무보증잔존가치의 손상을 시사하는 징후는 없는 것으로 판단하였습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권원금	1,009,633,233	875,216,186

현재가치할인차금	(302,450,654)	(261,296,005)

대손충당금	-	-

장부금액	707,182,579	613,920,181

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스총투자	최소리스료의 현재가치	리스총투자	최소리스료의 현재가치

1년 이내	54,500,621	56,780,250	58,885,953	49,054,538

1년 초과 5년 이내	212,755,582	140,935,000	135,704,066	118,945,343

5년 초과	742,377,030	329,495,843	680,626,167	279,011,208

합 계	1,009,633,233	527,211,093	875,216,186	447,011,089

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스의 미실현이자수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스총투자	1,009,633,233	875,216,186

리스순투자	-	-

최소리스료의 현재가치	527,211,093	447,011,089

무보증잔존가치의 현재가치	179,971,486	166,909,092

합 계	707,182,579	613,920,181

미실현이자수익	302,450,654	261,296,005

15. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

단기금융상품	-	-	-	-

장기정기예금	-	-	-	-

장기저축예금	-	-	-	-

특정현금과 예금	9,500	9,500	-	-

합 계	9,500	9,500	-	-

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	사용제한내용	당분기말	전기말	금융기관명

외화보통예금	선박금융계약관련 보증금	7,738,360	7,315,825	BNP PARIBAS / 산업은행

외화보통예금	선박금융계약관련 운임수취	5,012,419	596,116	수협 / 산업은행

외화보통예금	선박원리금상환유보액	1,225,190	1,157,858	수협

외화보통예금	선박차입금 원리금상환 유보액	16,926,907	12,263,280	산업은행

외화정기예금	선박원리금상환유보액	1,222,600	1,157,800	신한은행 / 수협

원화보통예금	선박금융계약관련 운임수취	66	66	산업은행

원화보통예금	선박차입금 원리금상환 유보액	350,879	321,537	산업은행

합 계	-	32,476,421	22,812,482	-

16. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	10,703	7,476

당좌예금	36,028	5,963,720

보통예금	2,389,657	14,434,118

외화예금	53,316,431	42,082,574

기타	2,205,603	2,497,803

합 계	57,958,422	64,985,691

17. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	1,000,000,000	1,000,000,000

주당금액	5,000	5,000

발행주식수	24,427,109	24,426,504

자본금	122,135,545,000	122,132,520,000

18. 차입금

당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

금융리스부채(*1)	1,735,002,008	1,341,080,199	190,638,947	170,944,479

현재가치할인차금	(302,071,644)	(230,366,145)	(53,209,532)	(42,700,335)

소계	1,432,930,364	1,110,714,054	137,429,415	128,244,144

금융기관차입금	116,789,864	187,106,734	232,830,336	210,704,616

소계	116,789,864	187,106,734	232,830,336	210,704,616

합 계	1,549,720,228	1,297,820,788	370,259,751	338,948,760

(*1) 당사는 국적취득조건부나용선(Bareboat Charter Hire Purchase : BBCHP) 계약에 따라 장기연불조건으로 선박을 취득하고 있으며, 선박의 인도시점에 향후 상환될 부채의 원금과 이자를 금융리스부채로 계상하고 있습니다. 한편, 금융리스부채는 리스채무 불이행의 경우에 담보자산인 해당 선박을 차입제공자에게 반환하는 권리를 제공함으로써 효과적으로 보증되고 있습니다. (주석 8참조)

19. 리스 부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

차량	112,443	103,989	61,345	91,239

선박	13,949,541	17,042,629	20,325,908	23,810,602

합 계	14,061,984	17,146,618	20,387,253	23,901,841

20. 기타금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

사채	-	-	69,226,000	42,578,000

임대보증금	69,201,962	54,668,016	-	-

합 계	69,201,962	54,668,016	69,226,000	42,578,000

(2) 사채① 당분기말 및 전기말 현재 일반사채의 내역은 다음과 같습니다.

단위 : 천원)

사채종류	발 행 일	만 기 일	상환조건	이자율	당분기말	전기말

비유동	유동	비유동	유동

사모사채_37회	2019.04.25	2020.04.25	만기시 원금 전액 상환	5.50%	-	7,000,000	-	7,000,000

사모사채_38회	2019.07.04	2020.07.04	만기시 원금 전액 상환	5.30%	-	10,000,000	-	10,000,000

변동금리부사채(FRN)(*1)	2017.07.18	2020.07.18	만기시 원금 전액 상환	3.93%	-	12,226,000	-	11,578,000

전자단기사채	2019.10.25	2020.01.23	만기시 원금 전액 상환	4.30%	-	-	-	3,000,000

전자단기사채	2019.10.29	2020.01.29	만기시 원금 전액 상환	4.30%	-	-	-	2,000,000

전자단기사채	2019.11.27	2020.02.27	만기시 원금 전액 상환	4.30%	-	-	-	9,000,000

전자단기사채	2020.02.07	2020.05.07	만기시 원금 전액 상환	4.30%	-	10,000,000	-	-

전자단기사채	2020.02.27	2020.05.27	만기시 원금 전액 상환	4.10%	-	20,000,000	-	-

전자단기사채	2020.03.10	2020.06.10	만기시 원금 전액 상환	4.10%	-	10,000,000	-	-

합 계	-	69,226,000	-	42,578,000

총 합 계	69,226,000	42,578,000

(*1) 당사는 변동금리부채권(FRN)을 발행하면서 국민은행으로부터 지급보증을 제공받았으며, 이에 대하여 당사의 지배기업인 ㈜ 티케이케미칼이 연대보증 제공하고 있습니다.

② 당분기와 전기 중 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	42,578,000	81,362,000

신규발행	40,000,000	105,000,000

당분기상환	(14,000,000)	(144,804,000)

표시통화환산손익 등	648,000	1,020,000

기말	69,226,000	42,578,000

21. 퇴직급여부채

( 1) 당분기 말 및 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무제표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	14,103,519	14,115,386

사외적립자산의 공정가치	(13,150,070)	(13,759,018)

국민연금전환금	(2,689)	(2,689)

순부채	950,760	353,679

(2) 당분기 와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	14,115,386	14,073,004

당기근무원가	581,398	2,225,851

이자원가	59,944	301,052

재측정요소	-	1,166,454

지급액	(653,209)	(3,693,059)

전입	-	275,805

전출	-	(233,721)

기말	14,103,519	14,115,386

(3) 당분기 와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	13,759,018	10,908,438

이자수익	59,047	233,355

재측정요소	22,717	(128,691)

부담금 납부액	-	5,733,000

납입액	-	253,167

지급액	(690,712)	(3,240,251)

기말	13,150,070	13,759,018

22. 우발부채와 약정사항

( 1) 당분기말 현재 당사의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내역 은 다음 과 같습니다 .

제공처	제공목적	구분	매수	금액

대우조선해양(주)	원리금상환보증	어음	1	백지

상기 이행보증은 금융리스부채 중 MERIDIAN MARITIME에서 차입한 USD 9,379,687 의 BBCHP원리금 상환담보와 관련된 보증입니다. (2) 계류중인 주요 소송사건 등

당분기말 현재 CARGO CLAIM 등과 관련하여 해외에서 소송 또는 중재 중인 사 건 중 당사가 피고인 사건의 피청구금액 은 약 USD 3,339,211 이며, 당사가 원고인 사건의 청구금액은 USD 64,476,217 입니다. 또한 양수금 청구(공익채권) 등과 관련하여 국내에서 소송 또는 중재 중인 사건 중 당사가 피고인 사건의 피청구금액은 GBP 19,586,290 이며 원고인 사건은 없습니다. 상기 계류 또는 중재 중인 소송사건은 당분기말 현재로서는 최종결과를 예측할 수 없습니다.

(3) 타인에 의한 지급보증 및 약정사항 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

제공자	보증상대처	통화	한도	부보 및 지급보증금액	내용

국민은행(*1)	국민은행 홍콩	USD	10,200,000	10,200,000	FRN

국민은행(*2)	국민은행 동경	USD	32,000,000	28,800,000	외화대출

주택도시보증공사(*3)	입주예정자	KRW	1,452,630	1,452,630	오송임대주택(상가1차)

주택도시보증공사	입주예정자	KRW	465,090	465,090	오송임대주택(상가2차)

주택도시보증공사(*4)	우리은행	KRW	87,300,000	36,949,948	주택도시기금 건설자금 대출보증

동아건설산업㈜외 2인	우리은행	KRW	6,917,100	6,917,100	주택도시기금 건설자금 대출연대보증

주택도시보증공사(*5)	수분양자	KRW	129,043,600	129,043,600	임대보증금보증(세대_사용검사전)

한국해양진흥공사 (*6)	신한은행	KRW	4,222,207	3,856,402	SM Dragon호 Scrubber 설치관련 대출보증

한국해양진흥공사 (*6)	신한은행	KRW	4,223,857	3,856,379	SM Puma호 Scrubber 설치관련 대출보증

( *1) 당사는 변동금리부채권(FRN)을 발행하면서 국민은행으로부터 보증을 제공받았으며, 이에 대하여 당사의 유의적 영향력 행사기업인 ㈜ 티케이케미칼이 보증하고 있습니다. (*2) 당사는 외화대출을 실행하면서 국민은행으로부터 보증을 제공받고 있습니다. (*3) 당사의 건설중인 오송상가 입주 예정자가 당사에 납입한 계약금에 대하여 주택도시보증공사가 보증하고, 동아건설산업㈜외 2인이 연대보증하고 있습니다.(*4) 당사의 도시주택기금대출에 대하여 주택도시보증공사가 보증하고, 동아건설산업㈜외 2인이 연대보증하고 있습니다.(*5) 당사의 임대주택자산 수분양자가 당사에 납입한 임대보증금에 대해 주택도시보증공사가 보증하고, 동아건설산업㈜외 2인이 연대보증하고 있습니다. (*6) 당사 보유 선박인 SM Dragon호와 SM Puma호의 친환경설비(Scrubber) 설치 비용 조달을 위한 대출 계약 상 원리금의 95%를 보증하는 한국해양진흥공사의 보증을 발급 받았습니다.

(4) 이행보증 약정사항

(단위 : 천원, USD)

제공자	보증상대처	통화	한도	부보 및 지급보증금액	내용

서울보증보험(*1)	한국남동발전	KRW	3,490,785	3,490,785	발전용 유연탄 전용선계약 이행보증

서울보증보험(*1)	한국남부발전	KRW	1,971,000	1,971,000	발전용 유연탄 전용선계약 이행보증

서울보증보험(*1)	GS동해전력	KRW	1,042,400	1,042,400	발전용 유연탄 전용선계약 이행보증

서울보증보험(*1)	한국가스공사	KRW	1,709,194	1,709,194	LNG 국내전용선계약 이행보증

서울보증보험(*2)	한국전력공사	KRW	131,110	131,110	한전 전기 공급계약 이행보증 등

티케이케미칼(*3)	Vale international S.A.	USD	65,700,833	65,700,833	발전용 유연탄 전용선계약 이행보증

(*1) 당사는 국내 유수의 에너지 발전사와 장기화물운송계약을 체결한바, 서울보증보험이 동계약의 이행보증을 제공하고 있습니다. (*2) 당사의 건설중인 오송현장의 전기 수전을 위하여 서울보증보험주식회사가 한국전력공사에 보증하고 있습니다.(*3) 당사는 Vale international S.A 와 체결한 25년간 철광석을 운반하는 2척에 대한 장기화물운송계약을 체결한바, 동계약의 이행을 보증하기 위해, Vale international S.A의 브라질 본사 Vale S.A의 이행보증서를 제공받고 당사는 티케이 케미칼㈜의 이행보증서(USD 65,700,833)를 제공하였습니다. (5) 선박투자 약정사항

(단위 : 천원)

선박	DWT (CBM)	인도 예정일	신조선가	장부금액	차입금(USD)	신조계약(차입금)에 제공된 담보 및 지급보증

벌크선 2척	81,200 DWT	2020.04.29 / 2020.09.05	61,280,870	15,800,150	-	-

LNG선 2척	174,000 CBM	2022.08.31 / 2022.10.31	459,561,891	26,795	-	-

LNG 벙커리선 1척	18,000 CBM	2022.01.31	74,950,270	-	-	-

합계	595,793,031	15,826,945	-	-

23. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 중 Claim 및 해난사고 등과 관련한 충당부채 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

기초	552,794	449,287	8,437,991	8,161,802

증가	-	92,807	-	-

감소	(49,368)	-	-	(13,609)

순외환차이	22,659	10,700	472,260	289,798

기말	526,085	552,794	8,910,251	8,437,991

당분기말 현재 당사는 Claim 및 해난사고 등과 관련하여 당사가 부담하게 될 것으로 예상되는 손해배상액 378백만원 및 미확정구상채권 148백만원을 비유동 충당부채로 계상하고 있으며, 이중 보험회사 등으로 부터 구상 받을 금액 253백만원 을 기타 비유동자산으로 계상하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기중 당사의 충당부채 증감내역은 다음과 같습니다. ⓐ 당분기

(단위: 천원)

구분	당분기초	증가	감소	외환차이	분기말

손실부담충당부채(유동)	8,437,991	-	-	472,260	8,910,251

합계	8,437,991	-	-	472,260	8,910,251

손해배상손실충당부채(비유동)	404,857	-	49,368	22,659	378,148

미확정회생채권(비유동)	297,190	-	-	-	297,190

현재가치할인차금(비유동)	(149,253)	-	-	-	(149,253)

합계	552,794	-	49,368	22,659	526,085

ⓑ 전기

(단위 : 천원)

구분	전기초	증가	감소	외환차이	전기말

손실부담충당부채(유동)	8,161,802	-	13,609	289,798	8,437,991

합계	8,161,802	-	13,609	289,798	8,437,991

손해배상손실충당부채(비유동)	301,350	92,807	-	10,700	404,857

미확정회생채권(비유동)	297,190	-	-	-	297,190

현재가치할인차금(비유동)	(149,253)	-	-	-	(149,253)

합계	449,287	92,807	-	10,700	552,794

24. 기타부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

예수금	-	-	4,857,964	4,110,709

미지급비용	-	-	42,867	42,867

선수수익	-	-	11,083,214	12,589,082

미지급배당금	-	-	916,526	916,526

합 계	-	-	16,900,571	17,659,184

25. 용선 및 대선계약

당사는 정상적인 영업활동을 목적으로 타사와 선박에 대하여 용선 또는 대선계약을 체결하고 있습니다.

(1) 당사가 리스이용자로서 당분기말 및 전분기말에 비용으로 인식한 용선료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

용선료	157,884	20,216,421

(2) 당분기 및 전분기 현재 당사가 타사로부터 용선하여 운용중인 선박에 대한 용선료 지급 예정액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1년 이내	-	3,139,354

1년 초과 5년 이내	-	-

5년 초과	-	-

합 계	-	3,139,354

(3) 당사가 당분기 및 전분기 에 수 익으로 인식한 대선수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

대선수익	11,654,212	24,734,671

상기 대선수익은 주석 4.(2)의 대선수익에서 기타해운업수익을 제외한 금액입니다.

26. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기의 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

기타수익 :

잡이익	8,023	-

지수선도거래이익	-	34,116

수입수수료	75,213	107,493

기타수익	14,467	-

채무면제이익	114,417	-

합 계	212,120	141,609

기타비용 :

기타충당부채전입액	15,764	58,260

잡손실	-	1

합 계	15,764	58,261

27. 금융수익과 금융원가 당 분기과 전분기 중 금융수익과 금융원가로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	296,165	758,451

파생상품 거래이익	-	40,627

합 계	296,165	799,078

금융원가 :

이자비용	18,872,124	16,444,875

금융수수료	551,455	1,095,128

합 계	19,423,579	17,540,003

28. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금 유동성대체	29,254,160	21,928,950

금융리스미지급 유동성대체	33,354,103	22,751,235

이익잉여금 처분	(20,000,000)	(40,000,000)

유형자산관련 미지급비용	-	517,463

건설중선박의 선박 대체	361,054,738	-

금융리스채권의 선박 대체	64,595,502	-

재고자산의 임대주택 대체	-	16,793,402

임대보증금대체	14,533,945	9,406,700

금융리스채권(비유동성) 유동성대체	-	11,160,751

리스부채의 유동성대체	(4,852,331)	-

(2) 당분기 및 전분기 의 현금흐름표 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	30,545,982	12,571,523

2. 조정	22,172,266	27,634,804

퇴직급여	582,295	573,387

감가상각비	26,417,923	23,010,474

무형자산상각비	-	164,972

대손상각비	(117,049)	-

대손상각비환입	(63,456)

기타충당부채전입액	15,764	58,260

금융수익	(296,165)	(579,049)

금융원가	18,872,124	11,634,638

외환손익	(22,962,513)	(5,901,770)

채무면제이익	(114,417)	-

법인세 비용(이익)	(225,697)	(1,262,652)

3. 운전자본 변동	(27,411,522)	21,957,701

매출채권의 감소(증가)	(10,074,911)	24,501,958

금융리스채권의 감소	7,617,072	12,362,510

기타채권의 감소(증가)	(11,062,133)	(89,936,937)

기타자산의 감소(증가)	(2,188,252)	5,736,304

재고자산의 감소(증가)	(5,720,742)	4,624,665

매입채무의 증가(감소)	(5,928,162)	(11,755,699)

기타채무의 증가(감소)	(2,081,271)	88,753,519

기타부채의 증가(감소)	3,370,800	(8,261,684)

퇴직금의 지급	(653,209)	(1,993,945)

사외적립자산의 증가	(690,712)	(2,072,990)

4. 영업에서 창출된 현금	25,306,726	62,164,028

(3) 당분기 및 전기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 주요 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금흐름	분기말

상각	기타(*1)

유동 :

유동성차입금	338,948,760	(16,320,153)	-	47,631,143	370,259,751

유동성리스부채	23,901,841	(7,756,351)	-	4,241,764	20,387,253

유동성기타금융부채(사채)	42,578,000	26,000,000	-	648,000	69,226,000

비유동 :

장기차입금	1,297,820,788	244,923,918	-	6,975,522	1,549,720,228

리스부채	17,146,618	-	-	(3,084,633)	14,061,984

이자비용	-	(16,691,615)	-	(2,180,509)	(18,872,124)

자기주식	(9,831,345)	(4,996,283)	-	-	(14,827,627)

(*1) 유동성대체 및 환율변동등에 의한 증감액이 포함되어있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금흐름	전기말

상각	기타(*1)

유동 :

유동성차입금	327,282,224	(115,758,755)	-	127,425,292	338,948,760

유동성리스부채	-	(43,296,802)	-	67,198,643	23,901,841

유동성기타금융부채(사채)	70,181,000	(39,804,000)	-	12,201,000	42,578,000

비유동 :

장기차입금	988,119,406	442,264,088	-	(132,562,706)	1,297,820,788

리스부채	-	-	-	17,146,618	17,146,618

기타금융부채(사채)	11,181,000	-	-	(11,181,000)	-

이자비용	-	(67,269,746)	-	2,338,509	(64,931,236)

자기주식	(4,990,018)	(4,841,326)	-	-	(9,831,345)

(*1) 유동성대체 및 환율변동등에 의한 증감액이 포함되어있습니다.

29.위 험관리 (1) 위험관리

당사의 환위험, 이자율위험, 신용위험, 자본위험 등에 대한 관리방안은 다음과 같습니다. 1) 환위험당사의 수익과 비용은 주로 기능통화인 US Dollar로 이루어지고 당사의 차입금은 대부분 US Dollar로 상환됩니다. 다만, US Dollar 이외의 통화로 이루어지는 자산의 회수와 부채의 상환에서 환위험이 발생할 수 있습니다. 당분기와 전기중 기 능통화 이외의 통화로 표시된 자산이나 부채를 보유함으로써 발생한 외환손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

외화환산손익	23,134,249 이익	957,730 손실

외화거래손익	1,328,132 이익	16,323,540 이익

다른 변수가 일정하고 기능통화인 US Dollar가 타 통화에 대해서 10% 평가절상 및 평가절하인 경우 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 절상시	10% 절하시	10% 절상시	10% 절하시

외화자산	(4,132,172)	4,132,172	(4,776,389)	4,776,389

외화부채	52,781,250	(52,781,250)	44,119,044	(44,119,044)

순효과	48,649,078	(48,649,078)	39,342,655	(39,342,655)

2) 이 자율위험 당사는 대부분의 차입이 변동금리로 조달되고 있기 때문에 부채와 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율변동에 관해 투기적 관점으로 접근하지 않으며, 이에 관한 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 적극적으로 이용하지 않습니다.

3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 위험을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고, 그 신용도를 주기적으로 평가하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기말	전기말

비유동	유동	비유동	유동

현금및현금성자산	-	57,958,423	-	64,985,691

매출채권및기타채권	21,084,870	96,288,641	19,976,394	73,100,159

금융리스채권	650,402,328	56,780,250	564,865,644	49,054,538

기타금융자산	9,500	-	9,500	-

4) 유동성위험 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

5) 자 본위험당사의 자본위험관리 목표는 계속기업으로서 당사가 지속될 수 있도록 주주와 그 밖의 이해관계자에게 수익을 제공하고 자본비용을 감소시켜 적정한 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리합니다. 이 비율은 재무상태표상 총부채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채를 자본으로 나누어 산출되며 당사의 전략은 부채비율을 250% 이하로 유지하는 것입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

순부채:

부채총계	2,217,442,420	1,905,788,817

차감:

현금및현금성자산	57,958,423	64,985,691

유동성기타금융자산	-	-

순부채	2,159,483,997	1,840,803,126

자본	735,108,263	675,203,117

순부채비율	293.76%	272.63%

(2) 주요 경영 안전성 지표① 업종 및 부채비율

(단위: 백만원, %)

내역	당분기말	전기말

1. 소속업종명	해상운수업	해상운수업

(외항화물운송업)	(외항화물운송업)	(외항화물운송업)

2. 소속업종코드	501 (50112)	501 (50112)

3. 부채총액	2,217,442	1,905,789

4. 자본총액	735,108	675,203

5. 부채비율	302%	282%

② 이자보상배율

(단위: 백만원,%)

내역	당분기	전분기

1. 영업이익	24,789	21,748

2. 이자비용	18,872	16,445

3. 이자보상배율	1.3	1.3

30. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 당사와 특수관계가 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위 지배기업	㈜삼라

유의적 영향력 행사기업	㈜티케이케미칼

종속기업	대한상선㈜, 케이엘씨에스엠㈜, 코리코엔터프라이스㈜, 한국선박금융㈜

관계기업	코리아엘엔지트레이딩㈜, 창명해운㈜ , KLBV1 S.A

그 밖의 특수관계자	Meridian Maritime 외 34사,㈜남선알미늄,㈜남선홀딩스,㈜델라노체,㈜라도,㈜바로코사,㈜바로코사유통사하,㈜벡셀,㈜삼라농원,㈜삼라마이다스,㈜에스씨파워텍,㈜우방,㈜울산방송,㈜이엔에이치,㈜케이알티산업,㈜케이엘홀딩스,㈜태길종합건설,㈜한울코퍼레이션,㈜한통엔지니어링,경남기업㈜,대림종합건설더블유㈜,동아건설산업㈜,삼라산업개발㈜,삼환기업㈜,서남바이오에너지㈜,성우종합건설더블유㈜,신촌역사㈜,신촌역사개발㈜,신화디앤디㈜,에스엠레저산업㈜,에스엠상선㈜,에스엠상선경인터미널㈜,에스엠상선광양터미널㈜,에스엠스틸㈜,에스엠신용정보㈜,에스엠에이엠씨투자대부㈜,에스엠인더스트리㈜,에스엠중공업㈜,에스엠하이플러스㈜,우방토건㈜,이코사주류㈜,탑스텐동강시스타㈜,태초이앤씨㈜,판교에스디쓰리㈜,플러스매니지먼트㈜,한국인프라개발㈜,한덕철광산업㈜,재단법인 삼라희망재단,사단법인 한미동맹친선협회,재단법인 UBC문화장학재단,재단법인 필의료재단,ADM21 VINA CO.,LTD.,위해ADM21 CO.,LTD.,ADM COMPANY TECHNO CENTER,GUANGZHOU BEXEL TRADING CO.,LTD,ENA- Dongah,KEANGNAM READYMIX PVT LTD,KEANGNAM LANKA (PVT) LTD,Atlanta Shipping Agency(Holding) Ltd,SM Line Corporation(INDIA) Private Limited,SM Line Corporation(SG) PTE LTD,SM Logistics(Shanghai) Co., Ltd.,SM NAMSUN VINA CO., LTD,SM TKC INDIA PRIVATE LIMITED,SAMRA ROMANIA S.R.L,Samwhan Corporation Branch,Samwhan LLC,Samwhan LAO SOLE CO., LTD

(2) 당사와 특수관계자간 거래내용과 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. ① 거래내용 ⓐ 당분기

(단위 : 천원)

특수관계구분 (*1)	특수관계자명	매출	매입	기타수익	선박용역 매입	선박용품 매입	도급공사비	기타비용

유의적 영향력 행사기업	㈜티케이케미칼	-	-	-	-	-	-	173,975

종속기업	대한상선㈜	230,518	-	223,317	-	-	-	-

케이엘씨에스엠(주)	-	-	-	10,444,308	-	-	6,396

코리코엔터프라이스(주)	-	-	-	-	2,202,799	-	-

관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)	14,175,811	-	-	-	-	-	-

그 밖의 특수관계자(주1)	에스엠하이플러스카드(주)	-	-	-	-	-	-	1,818

(주)우방	-	1,788,000	-

에스엠상선㈜	-	-	9,927	-	-	-	373,993

에스엠중공업㈜	-	-	-	-	-	127,791

동아건설산업(주)	-	-	-	-	16,092,000	45,247

㈜케이엘홀딩스	-	-	43,186	-	-	-	-

삼환기업(주)	-	-	-	-	-	-	9,000

동강시스타(주)	-	-	-	-	-	-	4,506

합 계	14,406,329	-	276,430	10,444,308	2,202,799	17,880,000	742,726

(*1) 선박 도입 자금 조달을 위한 특수목적기업과 자산유동화를 위한 특수목적기업과의 거래는 실질적으로 특수관계자가 아닌 금융기관과의 거래이므로 주석 표시를 생략하였습니다.

ⓑ 전분기

(단위 : 천원)

특수관계구분 (*1)	특수관계자명	매출	매입	기타수익	선박용역 매입	선박용품 매입	기타비용

유의적 영향력 행사기업	㈜티케이케미칼	-	-	-	-	-	438,457

종속기업	대한상선㈜	29,541	-	610,321	-	-	-

케이엘씨에스엠(주)	-	-	-	9,440,194	-	6,396

코리코엔터프라이스(주)	-	-	-	-	2,451,636	268

관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)	16,755,198	-	-	-	-	-

그 밖의 특수관계자	에스엠하이플러스카드(주)	-	-	-	-	-	104

에스엠상선㈜	-	-	14,610	-	-	4,288

에스엠중공업㈜	-	-	-	-	-	13,253

동아건설산업(주)	-	-	-	-	-	47,383

㈜벡셀	-	-	-	-	-	54,000

㈜케이엘홀딩스	-	-	28,753	-	-	-

㈜케이엘홀딩스이호	-	-	32,860	-	-	-

합 계	16,784,739	-	686,544	9,440,194	2,451,636	564,149

② 채권ㆍ채무 잔액 ⓐ 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력 행사기업	㈜티케이케미칼	-	3,259	-	5,821

종속기업	대한상선㈜	901,581	22,193,546	-

케이엘씨에스엠(주)	-	550,063	507,809	729,879

코리코엔터프라이스(주)	-	-	2,146,457	271,985

관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)	7,330,276	-	-	-

그 밖의 특수관계자	에스엠상선㈜	-	101,726	-	-

동아건설산업(주)	-	-	-	4,718,889

에스엠하이플러스카드(주)	-	-	-	194

㈜우방	-	-	-	522,484

에스엠중공업㈜	-	364	-	274,701

합 계	8,231,857	22,848,958	2,654,266	6,523,953

상기 채권ㆍ채무와 관련하여 제공하거나 제공받은 지급보증은 없으며, 특수관계자인 대한상선(주)에 대한 기타채권은 67억원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 다른 특수관계자의 채권에 대하여 당분기 중 인식한 대손상각비나 설정된 대손충당금은 없습니다.

ⓑ 전기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배기업	㈜티케이케미칼	-	3,259	-	71,261

종속기업	대한상선㈜	-	20,951,278	-	-

케이엘씨에스엠(주)	-	550,063	575,153	778,337

코리코엔터프라이스(주)	-	-	1,611,989	662,922

관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)	6,349,268	-	-	-

그 밖의 특수관계자	에스엠상선㈜	-	90,806	-	-

동아건설산업(주)	-	-	-	1,973,413

에스엠하이플러스카드(주)	-	-	-	-

㈜우방	-	-	-	217,666

동강시스타㈜	-	-	-	1,339

경남모직㈜	-	-	-	93,700

㈜남선알미늄	-	-	-	416,800

에스엠건설주식회사	-	-	-	167,000

호텔탑스텐	-	-	-	383,665

에스엠중공업㈜	-	364	-	-

합 계	6,349,268	21,595,770	2,187,142	4,766,103

(3) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

단기급여	533,982	659,767

퇴직급여	56,763	66,508

주요경영진에는 등기임원(사외이사포함) 및 비등기임원이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전기 당사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여거래

기초	대여	회수	분기말

종속기업	대한상선㈜	13,000,000	-	-	13,000,000

기타 특수관계자	㈜케이엘홀딩스	2,100,000	2,100,000	4,200,000

합계	15,100,000	2,100,000	-	17,200,000

② 전기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여거래

기초	대여	회수	순외환차이	기말

종속기업	대한상선㈜	44,507,700	8,500,000	40,704,400	696,700	13,000,000

기타 특수관계자	㈜케이엘홀딩스	-	2,100,000	-	-	2,100,000

㈜케이엘홀딩스이호	-	2,400,000	2,400,000	-	-

에스엠중공업㈜	-	4,000,000	4,000,000	-	-

동아건설산업(주)	-	3,000,000	3,000,000	-	-

합계	44,507,700	20,000,000	50,104,400	696,700	15,100,000

(5) 특수관계자 및 타인을 위하여 제공한 지급보증

① 당분기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

제공자	제공받는자	한도액	지급보증액	지급보증처	담보물	보증기간

대한해운(*1)	SM GEMINI1 S.A.	$33,276,270	$33,276,270	한국해양진흥공사	-	2019.08.20 ~ 2025.01.10

대한해운(*1)	SM GEMINI2 S.A.	$33,276,270	$33,276,270	한국해양진흥공사	-	2019.10.22 ~ 2025.01.10

대한해운(*1)	SMKLC VLCC3 S.A.	$7,958,749	$7,839,367	한국해양진흥공사	-	2019.02.25 ~ 2024.09.09

대한해운(*1)	SMKLC VLCC4 S.A.	$7,958,749	$7,899,058	한국해양진흥공사	-	2019.05.14 ~ 2024.09.09

대한해운(*1)	SMKLC VLCC1 S.A.	$8,046,500	$7,986,151	한국해양진흥공사	-	2018.10.29 ~ 2024.11.29

대한해운(*1)	SMKLC VLCC2 S.A.	$8,046,500	$7,986,151	한국해양진흥공사	-	2018.10.29 ~ 2024.11.29

대한해운/대한상선 /우방/산본역사(*2)	SM상선 주식회사	\36,000,000	\16,200,000	BNK 부산은행	SM상선 컨테이너 8,260대의 포괄양도담보권 설정	2017.05.31 ~ 2022.05.31

대한해운/대한상선 /우방/산본역사(*2)	SM상선 주식회사	\9,975,000	\4,488,750	한국해양진흥공사	SM상선 컨테이너 2,170대의 포괄양도담보권 설정	2017.06.22 ~ 2020.06.22

대한해운/삼라마이다스/우방산업(*3)	SM상선 주식회사	$36,378,513	$33,978,390	CAI	SM상선 컨테이너 10,935대 매각에 따른 소유권 이전	2019.04.17 ~ 2027.04.17

대한해운(*4)	대한상선	\6,500,000	\284,781	IBK캐피탈	대한상선 컨테이너 1,340 대 매각에 따른 소유권 이전	2018.04.20 ~ 2020.04.20

대한해운(*5)	대한상선	\12,000,000	\12,000,000	NH투자증권	-	2019.05.14 ~ 2020.05.14

대한해운(*6)	KLBV1 S.A.	$36,782,400	$33,104,160	(주)현대미포조선	건조대금 환급보증서	2020.02.04 ~ 2022.01.31

대한해운(주)/동아건설산업(주)/(주)우방	청주오송 동아라이크텐 수분양자	\118,351,416	\118,351,416	새마을금고	-	2018.07.13 ~ 2021.01.13

합 계	-	\ 392,776,116	\ 353,476,743	-	-	-

(*1) 선박금융 관련하여 한국해양진흥공사가 SPC에 후순위 금융 금액의 95%에 대한 채무보증을 제공하고 있으며, 당사는 이에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다. (대상선박: SM GEMINI 12 / SM VENUS 12/ SM WHITE WHALE 12 호선)

(*2) 에스엠상선 컨테이너박스 신규 제작비용을 조달하기 위한 금융계약 상 상환의무를 한국해양진흥공사(구 한국해양보증보험)에서 95%를 보증하고, 이를 다시 SM그룹 관계사 (대한해운/대한상선/우방/에스엠중공업(구 산본역사))와 함께 연대 보증 제공하였습니다. 금융처에게 신규 컨테이너 박스에 대한 양도담보권을 제공하고 있으므로, 상환 의무 불이행이 발생하더라도 담보물을 처분할 수 있어 대출금 회수가 용이한 구조입니다. (*3) 에스엠상선 기소유 중고 컨테이너 박스 소유권을 금융처에 매각하고 다시 임차하는 Sale Back 금융계약으로, 에스엠상선의 임차료 지급의무를 SM그룹 계열사와 함께 연대 보증 제공하였습니다. 에스엠상선이 임차료 지급의무 불이행이 발생하더라도 금융처에 이전한 컨테이너박스를 처분하여 대출금 회수가 용이한 구조입니다.연대보증 제공자: 대한해운/우방산업/삼라마이다스 (*4) 대한상선 기소유 중고 컨테이너 박스 소유권을 금융처에 매각하고 다시 임차하는 Sale Back 금융계약으로, 대한상선의 임차료 지급의무를 연대 보증하였습니다. 대한상선이 임차료 지급의무 불이행이 발생하더라도 금융처에 이전한 컨테이너박스를 처분하여 대출금 회수가 용이한 구조입니다. (*5) 대한상선의 사모사채 발행에 대하여 해당 사채의 인수대금 상환에 대한 지급의무를 보증하였습니다. (*6) Shell Western LNG B.V 장기 대선 투입 선박(18K LNG Bunkering 선박)을 건조하기 위하여 현대중공업과 체결한 선박건조계약상 매수인의 지위를 한국가스공사와 함께 설립한 합작투자법인(파나마 소재 SPC)에게 이전하였으며, 당사는 해당 합작투자법인 투자 지분율(60%)에 따라 선박건조대금 지급 이행 보증을 조선소에게 제공하였습니다. 아울러 조선소로부터 선박건조의무 불이행 시, 기 납입된 건조대금의 환급을 보장하는 환급보증서를 제공 받았습니다.

② 공동임차약정 및 자금보충 계약 1) 당사는 에스엠상선(주)이 임대인(CAI외 4개사)과 체결한 총 26건(임대기간: 2017년2월~2028년4월)의 컨테이너박스 임차료 및 임차유지계약과 관련하여 대한상선과 함께 공동임차인으로 참여하였으며 임대기간동안 이행하여야 할 총금액은 당분기말 기준 388억원 입니다. 2) 대한상선의 300억원 운영자금 차입과 관련하여 대한해운은 차주인 SPC에 자금보충 약정을 체결하였고, 당분기까지 발생한 자금보충 금액은 없습니다. 3) 대한상선의 200억원 운영자금 차입과 관련하여 대한해운은 차주인 SPC에 자금보충 약정을 체결하였고, 당분기까지 발생한 자금보충 금액은 없습니다.4) 대한상선의 250억원 운영자금 차입과 관련하여 대한해운은 차주인 SPC에 자금보충 약정을 체결하였고, 당분기까지 발생한 자금보충 금액은 없습니다.5) 대한상선의 100억원 운영자금 차입과 관련하여 대한해운은 차주인 SPC에 자금보충 약정을 체결하였고, 당분기까지 발생한 자금보충 금액은 없습니다.

31. 회생채권당사는 2013년 11월 8일자로 회생절차를 종결하였으며, 회생절차 종결에 따라 미확정회생채권은 충당부채로 표시하고 있습니다.당분기말 현재 충당부채 148백만원을 재무제표에 계상하고 있습니다.

32. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	24,856

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	6,827,254	-

기타금융자산	9,500	-	-

금융리스채권	650,402,328	-	-

매출채권및기타채권	21,084,870	-	-

소계	671,496,698	6,827,254	24,856

유동:

매출채권및기타채권	96,288,641	-	-

금융리스채권	56,780,250	-	-

현금및현금성자산	57,958,423	-	-

소계	211,027,314	-	-

합계	882,524,012	6,827,254	24,856

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	23,539

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	6,465,397	-

기타금융자산	9,500	-	-

금융리스채권	564,865,644

매출채권및기타채권	19,976,394	-	-

소계	584,851,538	6,465,397	23,539

유동:

매출채권및기타채권	73,100,159	-	-

금융리스채권	49,054,538

기타금융자산	-	-	-

현금및현금성자산	64,985,691	-	-

소계	187,140,388	-	-

합계	771,991,926	6,465,397	23,539

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식 금융부채

비유동:

차입금	1,549,720,228	-	1,297,820,788	-

리스부채	14,061,984	-	17,146,618	-

매입채무및기타채무	-	-	152,373

기타금융부채	69,201,962	-	54,668,016	-

소계	1,632,984,174	-	1,369,787,795	-

유동:

차입금	370,259,751	-	338,948,760	-

리스부채	20,387,253	-	23,901,841	-

매입채무및기타채무	97,297,576	-	103,568,772	-

기타금융부채	69,226,000	-	42,578,000	-

소계	557,170,580	-	508,997,373	-

합계	2,190,154,754	-	1,878,785,168	-

(3) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

내 역	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

당기손익 인식분:

금융수익

이자수익	296,165	-	-	-	296,165

소계	296,165	-	-	-	296,165

매출액

이자수익	7,319,611	-	-	-	7,319,611

조정리스료	(1,888,304)	-	-	-	(1,888,304)

소계	5,431,307	-	-	-	5,431,307

금융원가

이자비용	-	-	-	(18,872,124)	(18,872,124)

금융수수료	-	-	-	(551,455)	(551,455)

소계	-	-	-	(19,423,579)	(19,423,579)

② 전분기

(단위 : 천원)

내 역	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

당기손익 인식분:

금융수익

이자수익	758,451	-	-	-	758,451

파생상품거래이익	40,627	-	-	-	40,627

소계	799,078	-	-	-	799,078

매출액

이자수익	6,207,209	-	-	-	6,207,209

조정리스료	(1,580,821)	-	-	-	(1,580,821)

소계	4,626,388	-	-	-	4,626,388

금융원가

이자비용	-	-	-	(16,444,875)	(16,444,875)

금융수수료	-	-	-	(1,095,128)	(1,095,128)

소계	-	-	-	(17,540,003)	(17,540,003)

33. 금융자산과 금융부채의 공정가치(1) 공정가치의 측정당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

① 유동자산ㆍ부채

유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.② 지분증권과 채무증권에 대한 투자

시장에서 거래되는 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격(종가)에 의해 결정됩니다. 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

③ 파생상품

시장에서 거래되지 않는 선도계약의 공정가치는 계약상 선도 금액과 현재의 계약만기까지의 잔여기간에 대한 선도 금액간의 차이를 국공채의 이자율에 근거한 무위험 이자율로 할인한 금액으로 평가하고 있습니다.

파생상품의 공정가치는 파생상품 자체의 신용위험을 반영하고 있으며, 필요한 경우 당사와 거래상대방의 신용위험을 고려한 조정액을 포함하고 있습니다.④ 비파생금융부채

기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	24,856	24,856	23,539	23,539

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	6,827,254	6,827,254	6,465,397	6,465,397

기타금융자산	9,500	9,500	9,500	9,500

금융리스채권	650,402,328	650,402,328	564,865,644	564,865,644

매출채권및기타채권	21,084,870	21,084,870	19,976,394	19,976,394

소 계	678,348,808	678,348,808	591,340,474	591,340,474

유동:

매출채권및기타채권	96,288,641	96,288,641	73,100,159	73,100,159

금융리스채권	56,780,250	56,780,250	49,054,538	49,054,538

기타금융자산	-	-	-	-

현금및현금성자산	57,958,423	57,958,423	64,985,691	64,985,691

소 계	211,027,314	211,027,314	187,140,388	187,140,388

합 계	889,376,122	889,376,122	778,480,862	778,480,862

한편, 경영진은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

비유동:

차입금	1,549,720,228	1,549,720,228	1,297,820,788	1,297,820,788

리스부채	14,061,984	14,061,984	17,146,618	17,146,618

매입채무및기타채무	-	-	152,373	152,373

기타금융부채	69,201,962	69,201,962	54,668,016	54,668,016

소 계	1,632,984,174	1,632,984,174	1,369,787,795	1,369,787,795

유동:

차입금	370,259,751	370,259,751	338,948,760	338,948,760

리스부채	20,387,253	20,387,253	23,901,841	23,901,841

매입채무및기타채무	97,297,576	97,297,576	103,568,772	103,568,772

기타금융부채	69,226,000	69,226,000	42,578,000	42,578,000

소 계	557,170,580	557,170,580	508,997,373	508,997,373

합 계	2,190,154,754	2,190,154,754	1,878,785,168	1,878,785,168

(4) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 상장주식, 파생금융자산 또는 파생금융부채로 분류된 운임선도거래, 연료유 선물 등이 있습니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 보고기간말 현재 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산과 금융부채의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	24,856	-	-	24,856

합계	24,856	-	-	24,856

금융부채

유동:

파생금융부채	-	-	-	-

합계	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	23,539	-	-	23,539

합계	23,539	-	-	23,539

금융부채

유동:

파생금융부채	-	-	-	-

합계	-	-	-	-

(5) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준 2 및 수준 3은 발생하지 아니하였습니다.

한편, 당분기 중 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준 사이의 이동은 없습니다. 34. 보고기간 후 사건당사는 2020년 3월 5일 이사회 결의, 3월 26일 주주총회 특별결의 및 4월 29일 이사회 결의를 거쳐 친환경 에너지 사업전환에 선제적 대응을 위한 에너지 전문 수송선사운영과 핵심사업 집중투자를 통한 사업전문성 제고 및 경영 효율성 강화를 위해 2020년 7월 1일을 분할기일로 하여 LNG 운송사업부문을 물적분할하기로 결의하였습니다.