대한해운 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 55(당) 기 분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제 54(전) 기 분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
대한해운 주식회사

1. 일반적 사항 대한해운 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1968년 12월 12일에 설립되어 해상화물운송을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 1992년 4월 23일에 당사의 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사의 등록된 주소는 서울특별시 강서구 마곡중앙8로 78 SM R 이며, 당사의 최대주주는 에스엠하이플러스(주) 및 특수관계자이며 지분율은 49.35% 를 보유하고 있 습니다.

2. 재무제표의 작성기준 및 유의적 회계정책 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 재무성과와 재무상태는 당사의 기능통화인 US Dollar로 작성하고 표시통화인 원화로 환산하였습니다. (2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정(코로나 관련 19 관련 임차료 면제, 할인, 유예에 대한 실무적 간편법) 실무적 간편법으로 리스이용자는 코로나 19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 (Rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 동 개정기준이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' (개정) - 이자율지표 개혁(2단계 개정)개정된 기준서는 기존 이자율지표가 대체 지표 이자율로 대체될 때 발생할 수 있는 재무보고 영향을 해소할 수 있는 다음의 실무적 간편법을 제공하고 있습니다.ㆍ 상각후원가로 측정하는 금융상품과 관련하여 경제적 실질이 변경되지 않는 특정 요건 충족 시 금융상품 재측정에 따른 손익을 미인식 ㆍ 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해 과거 문서화된 위험회피관계의 공식적 지정을 수정하는 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속 적용 ㆍ 특정 요건을 충족한 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체 지표 이자율을 반영한 할인율을 적용상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 당사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (마) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

4. 부문정보 (1) 영업부문당사는 수익을 창출하는 주요 자산인 선박의 종류를 기준으로 영업부문 및 보고부문으로 구분하였습니다. 당사의 영업 및 보고부문은 벌크선, 탱커선과 기타( 임대 분양사업 등)로 부문이 구분되며, 각 부문이 제공하는 용역은 선박운항에 따른 항행수익, 선박대여에 따른 대선수익 및 분양에 따른 분양수익 등 입니다. ① 당사의 당분기 및 전분기 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. ⓐ 당분기

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	LNG선(*1)	탱커선	기타	합계

매출	260,161,056	-	82,057,933	4,728,293	346,947,282

매출원가	(194,689,385)	-	(56,323,808)	(265,591)	(251,278,784)

판관비	(8,067,506)	-	(3,264,215)	(4,066,996)	(15,398,717)

영업이익	57,404,165	-	22,469,910	395,706	80,269,781

(*1)LNG선 부문은 전기 중 물적분할 되었습니다.

ⓑ 전분기

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	LNG선	탱커선	기타	합계

매출	229,873,859	82,551,596	80,322,153	5,400,779	398,148,387

매출원가	(186,979,581)	(69,241,801)	(52,254,217)	(1,810,965)	(310,286,564)

판관비	(6,362,483)	(2,200,494)	(2,069,888)	(2,663,498)	(13,296,363)

영업이익	36,531,795	11,109,301	25,998,048	926,316	74,565,460

부문별로 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익으로 구성되어 있으며, 보고부문의 회계처리 방법은 당사가 채택한 회계처리 방법과 동일합니다.② 당사의 당분기말과 전기말 현재 보고 부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다 . ⓐ 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	LNG선(*1)	탱커선	기타	합계

자산	1,511,951,335	-	514,897,066	210,244,650	2,237,093,051

부채	668,014,490	-	378,223,451	268,726,720	1,314,964,661

선박	1,494,401,834	-	558,188,878	-	2,052,590,712

감가상각누계액	(433,631,033)	-	(67,166,284)	-	(500,797,317)

손상차손누계액	(1,185,963)	-	-	-	(1,185,963)

선박감가상각비	(54,583,913)	-	(13,242,021)	-	(67,825,934)

(*1)LNG선 부문은 전기 중 물적분할 되었습니다. ⓑ 전기말

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	LNG선	탱커선	기타	합계

자산	1,391,477,899	858,118	477,968,387	197,209,964	2,067,514,368

부채	854,100,177	-	364,738,547	269,633,714	1,488,472,438

선박	1,364,892,401	2,365,107	512,018,776	-	1,879,276,284

감가상각누계액	(362,540,720)	(1,570,734)	(49,379,779)	-	(413,491,233)

손상차손누계액	(1,088,976)	-	-	-	(1,088,976)

선박감가상각비	(79,233,472)	(400,104)	(18,676,085)	-	(98,309,661)

(2) 용역에 대한 정보 당사의 수익은 선박 운항수익과 분양수익 등으로 구성되어 있으며, 선박 운항수익은 항행수익과 대선수익 등으로 구분하고 있는바 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

항행수익	117,263,096	303,025,766	91,225,163	321,105,997

대선수익 등	11,900,647	39,193,223	12,250,412	71,641,611

분양수익 등	1,334,875	4,728,293	4,407,823	5,400,779

합 계	130,498,618	346,947,282	107,883,398	398,148,387

(3) 주요 고객 부문 당사는 전세계에 다양하게 분포된 거래처와 거래하고 있으며 당사 매출액의 10% 이상인 단일 고객의 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래처	당분기	거래처	전분기

3개월	누적	3개월	누적

포스코	34,114,188	26.14%	98,523,561	28.40%	포스코	31,058,818	28.79%	96,786,255	24.31%

S-OIL(주)	11,965,336	9.17%	35,602,863	10.26%	한국가스공사(*1)	-	0.00%	48,192,960	12.10%

그 외	84,419,094	64.69%	212,820,858	61.34%	그 외	76,824,580	71.21%	253,169,172	63.59%

합계	130,498,618	100.00%	346,947,282	100.00%	합계	107,883,398	100.00%	398,148,387	100%

(*1)대한해운엘엔지(주)의 물적분할에 따라 2020년 7월 1일 부터의 한국가스공사에 대한 매출은 대한해운엘엔지(주)의 매출에 해당됩니다.

5. 유형자산 및 투자부동산가. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	처분	감가상각비
(*1)	순외환차이등
(*2)	당분기말

토지	3,345,037	-	-	-	297,918	3,642,955

건물	4,393,254	-	-	(98,493)	386,859	4,681,620

선박	1,464,696,076	13,554,963	(799,045)	(55,292,448)	128,447,887	1,550,607,433

공기구비품	545,300	34,206	-	(215,218)	40,485	404,773

합 계	1,472,979,667	13,589,169	(799,045)	(55,606,159)	129,173,149	1,559,336,781

(*1) 당분기 중 발생한 55,606백만원의 감가상각비 중 55,292백만원의 감가상각비는 매출원가에 314백만원의 감가상각비는 판매비와관리비에 배분되었습니다. (*2) 기능통화 적용에 따른 환산차이 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	손상인식	물적분할으로 인한 증감	대체로 인한 증감	금융리스채권대체	감가상각비 (*1)	순외환차이등 (*2)	전기말

토지	3,559,636	-	-	-	-	-	-	(214,599)	3,345,037

건물	4,809,174	-	-	-	-	-	(136,673)	(279,247)	4,393,254

선박(*3)	1,276,231,737	6,318,709	(1,088,976)	-	427,756,830	(64,595,502)	(75,962,605)	(103,964,118)	1,464,696,076

공기구비품	850,050	63,764	-	-	-	-	(336,636)	(31,877)	545,300

건설중인자산(*4)	152,727,331	292,748,936	-	(21,622,530)	(427,756,830)	-	-	3,903,093	-

합 계	1,438,177,928	299,131,409	(1,088,976)	(21,622,530)	-	(64,595,502)	(76,435,914)	(100,586,748)	1,472,979,667

(*1) 전기 중 발생한 76,436백만원의 감가상각비 중 75,962백만원의 감가상각비는 매출원가에, 474백만원의 감가상각비는 판매비와관리비에 배분되었습니다.(*2) 기능통화 적용에 따른 환산차이 등이 포함되어 있습니다.(*3) 전기에 건설중이었던 탱커선 1척, 벌크선 4척 및 LNG선 1척을 선박으로 인도하였으며, 기준서 제 1116호 리스에 따라 LNG선 1척은 금융리스채권으로 분류하였습니다.(*4) 전기에 당사의 단순물적분할에 따라 건설중인선박 4척에 대하여 대한해운엘엔지(주)로 이관되었습니다.(*5) 전기에 자본화된 차입원가는 191백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 3.66%입니다.

(2) 당사의 선박은 대부분 리스에 해당되는 국적취득조건부나용선(BBCHP : Bareboat Charter Hire Purchase)계약으로 취득하였습니다.

(3) 당사의 선박은 내용연수를 10~25년으로 추정하고, 잔존가치는 내용연수 종료시점에 도달하였다는 가정하에 예상처분가액에서 예상처분원가를 차감한 금액으로 하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 경영진이 추정한 선박의 내용연수는 해운업에서 적용되는 일반적인 내용연수입니다. 그러나, 예상되는 선박의 이용률의 변화와 해운업 시장환경변화는 유형자산의 내용연수와 잔존가치에 영향을 미칠 수 있으며, 그에 따라 향후 감가상각비도 변경될 수 있습니다.

(4) 보험가입자산 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보험에 가입한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 말

(단위 : 천원, USD)

자산	장부금액	부보금액	보험종류	보험회사명

선박	KRW	1,550,607,433	USD	1,391,400,000	화재보험 등	현대해상화재보험 등

건물	KRW	4,681,620	KRW	5,032,442	화재보험	현대해상화재보험, NH 농협손해보험

비품	KRW	404,773	KRW	1,620,000	화재보험	현대해상화재보험

합 계	KRW	1,555,693,826	USD	1,391,400,000

KRW	6,652,442

② 전기 말

(단위 : 천원, USD)

자산	장부금액	부보금액	보험종류	부보권자

선박	KRW	1,464,696,075	USD	1,404,900,000	화재보험 등	현대해상화재보험 등

건물	KRW	4,393,254	KRW	5,032,442	화재보험	현대해상화재보험, NH 농협손해보험

비품	KRW	545,301	KRW	642,000	화재보험	현대해상화재보험

합 계	KRW	1,469,634,630	USD	1,404,900,000

KRW	5,674,442

나. 투자부동산 당사는 당분기말 현재 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍 B-6 바이오폴리스지구에서 임대후분양주택사업을 진행하고 있습니다. (총 세대수 970세대, 사업승인일: 2017.09.29) (1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	대체로인한 증감	감가상각비	순외환차이등	당분기말

임대주택용지	43,062,928	-	-	-	3,835,292	46,898,220

임대주택	148,470,119	-	-	(2,950,864)	13,090,850	158,610,105

합 계	191,533,047	-	-	(2,950,864)	16,926,142	205,508,325

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	대체로 인한 증감	감가상각비	순외환차이등	전기말

임대주택용지	45,824,588	937	-	-	(2,762,597)	43,062,928

미완성임대주택	131,640,852	30,477,298	(171,997,007)	-	9,878,857	-

임대주택	-	-	171,997,007	(2,693,351)	(20,833,537)	148,470,119

합 계	177,465,440	30,478,235	-	(2,693,351)	(13,717,277)	191,533,047

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당분기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대보증금 수익인식	3,895,918	-

기타수익 인식	62,512	737,007

투자부동산에서 발생한 임대보증금 금융원가 인식	3,950,851	-

투자부동산에서 발생한 감가상각비 인식	2,950,864	1,731,818

투자부동산 직접운용비용	184,354	135,832

기타비용 인식	108,873	361,843

6. 무형자산

당사는 내용연수가 비한정인 회원권을 무형자산으로 분류하고 있으며, 당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취득	무형자산상각비	순외환차이	당분기말

회원권	197,619	-	-	17,600	215,219

합 계	197,619	-	-	17,600	215,219

(2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취득	무형자산상각비	순외환차이	전기말

회원권	210,297	-	-	(12,678)	197,619

합 계	210,297	-	-	(12,678)	197,619

7. 사용권자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

선박	39,754,265	(33,095,590)	6,658,675	53,739,947	(36,914,709)	16,825,238

차량	375,801	(137,913)	237,888	275,107	(98,465)	176,642

합계	40,130,066	(33,233,503)	6,896,563	54,015,054	(37,013,174)	17,001,880

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	조정에 의한 증감(*1)	처분	감가상각비	순외환차이등	당분기말

선박	16,825,238	-	1,485,744	-	(12,533,486)	881,179	6,658,675

차량	176,642	99,550	-	(2,415)	(63,934)	28,045	237,888

합 계	17,001,880	99,550	1,485,744	(2,415)	(12,597,420)	909,224	6,896,563

(*1)리스기간 조정으로 인한 증가입니다. ② 전기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	조정에 의한 증감	처분	감가상각비	순외환차이등	당분기말

선박	40,853,232	-	-	-	(22,347,056)	(1,680,938)	16,825,238

차량	193,003	234,920	-	(239,396)	(94,367)	82,482	176,642

합계	41,046,235	234,920	-	(239,396)	(22,441,423)	(1,598,456)	17,001,880

8. 담보제공 자산

당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	비 고

선박	KRW	1,540,051,542	USD	2,270,237,105	산업은행, 한국수출입은행 등	차입금 담보

KRW	12,914,310	한국해양진흥공사

외화정기예금-단기금융상품	KRW	2,194,831	USD	1,852,335	산업은행, 수협 등	차입금 담보

외화정기예금-장기금융상품	KRW	21,471,184	USD	18,120,672	BNP 파리바, 산업은행 등

건물(*1)	KRW	4,361,477	KRW	10,000,000	산업은행	차입금 담보

투자부동산	KRW	205,508,325	KRW	104,760,000	우리은행	차입금 담보

합계	KRW	1,773,587,359	USD	2,290,210,112

KRW	127,674,310

(*1) 당사는 한국산업은행으로부터의 운용자금 차입(280억)에 대하여 마곡본사사옥을 담보로 제공하고 있습니다.

9. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동항목	지분상품	15,020,785	11,841,219	22,543	29,633

(2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기 초	29,633	23,539

취득	14,998,242	-

평가손익	(3,962,474)	6,807

기타의 변동	-	761

표시통화환산손익	775,818	(1,474)

기 말	11,841,219	29,633

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 아래와 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

시장성있는 투자주식:

팬오션㈜	5,903	-	22,543	44,568

HMM	350,049	0.09	14,998,242	11,796,651

합 계	15,020,785	11,841,219

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

시장성있는 투자주식:

팬오션(주)	5,903	-	22,543	29,633

합 계	22,543	29,633

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다 음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동항목	지분상품	5,859,954	9,159,971	5,859,954	5,042,735

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기 초	5,042,735	6,465,397

물적분할에 따른 증감	-	(266,373)

평가손익	3,668,118	(791,514)

표시통화환산손익	449,118	(364,775)

기 말	9,159,971	5,042,735

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

시장성없는 투자주식:

(주)한국경제신문	57	-	1,000	1,446

(주)비엠금속	3,000	0.50	15,000	21,691

대인훼리(주)	22,518	4.72	148,614	181,009

원익투자파트너스(주)	65,000	1.82	340,000	417,564

인천콜드프라자㈜	100,000	2.83	500,000	619,199

한국해양진흥공사(*1)	971,068	0.16	4,855,340	7,919,062

소계	5,859,954	9,159,971

(*1) 2021년 6월 기획재정부의 300억원 출자로 인하여 지분율 변동이 발생하였습니다.

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

시장성없는 투자주식:

(주)한국경제신문	57	-	1,000	1,328

(주)비엠금속	3,000	0.50	15,000	19,917

대인훼리(주)	22,518	4.72	148,614	166,207

원익투자파트너스(주)	65,000	1.82	340,000	383,416

인천콜드프라자(주)	100,000	2.83	500,000	568,562

한국해양진흥공사	971,068	0.17	4,855,340	3,903,305

소계	5,859,954	5,042,735

11. 관 계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관 계기업 지분증권 의 지분율 및 장부가액은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	주식수	지분율(%)	취득원가(USD)	표시통화환산 장부가액

관계기업	창명해운㈜	170,779	23.17	5,768,358	6,834,927

합 계	5,768,358	6,834,927

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	주식수	지분율(%)	취득원가(USD)	표시통화환산 장부가액

관계기업	창명해운㈜	170,779	23.17	5,768,358	6,275,974

합 계	5,768,358	6,275,974

( 2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기 초	6,275,974	7,744,937

취득(*1)	-	4,596,102

물적분할에 따른 증감(*2)	-	(5,644,489)

표시통화환산손익	558,953	(420,576)

기 말	6,834,927	6,275,974

(*1) 전기 중 당사는 한국가스공사와 합작투자를 통한 신규 법인 KLBV1 S.A.를 설립하였으며 378좌를 신규취득하였습니다. (*2) 전기 중 물적분할로 인하여 당사가 보유중이었던 신규 법인 KLBV1 S.A. 및 코리아엘엔지트레이딩(주) 주식을 대한해운엘엔지(주)로 이관하였습니다.

(3) 당분기말 현재 관계기업은 비상장기 업이므로 공표되는 시장가격이 존재하지 않으며, 당분기 및 전기 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

① 창명해운(주)

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	220,381,860	198,637,320

부채총액	136,076,415	139,236,423

매출액	50,421,253	37,731,796

당분기순이익(손실)	18,698,348	(23,934,387)

12. 종속기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가(USD)	표시통화환산장부가액

케이엘씨에스엠㈜	45,887	62.46	5,462,529	6,472,551

코리코엔터프라이스㈜(*1)	22,983	38.31	1,686,996	1,998,921

대한상선㈜	10,747,152	70.49	18,631,328	22,076,261

한국선박금융㈜(*2)	820,000	48.24	4,855,628	5,753,433

대한해운엘엔지㈜	20,000,000	100.00	116,422,114	137,948,563

합계	147,058,595	174,249,729

(*1) 당분기 중 대한해운(주) 보유주식 중 1,900주를 코리코코리코엔터프라이스㈜에 매각하였으 나, 코리코엔터프라이스(주)에 대한 당사와 종속기업인 케이엘씨에스엠(주)의 합산한 보유지분이 과반을 초과하므로 종속기업투자로 분류하였습니다.(*2) 한국선박금융㈜에 대한 당사와 종속기업인 대한상선(주)의 합산한 보유지분이 과반을 초과하므로 종속기업투자로 분류하였습니다. ② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가(USD)	표시통화환산장부가액

케이엘씨에스엠㈜	45,887	62.46	5,462,529	5,943,231

코리코엔터프라이스㈜(*1)	24,883	41.47	1,826,459	1,987,188

대한상선㈜	10,747,152	70.49	18,631,328	20,270,885

한국선박금융㈜(*2)	820,000	48.24	4,855,628	5,282,923

대한해운엘엔지㈜	20,000,000	100.00	116,422,114	126,667,261

합계	147,198,058	160,151,488

(*1) 코리코엔터프라이스(주)에 대한 당사와 종속기업인 케이엘씨에스엠(주)의 합산한 보유지분이 과반을 초과하므로 종속기업투자로 분류하였습니다.(*2) 한국선박금융㈜에 대한 당사와 종속기업인 대한상선(주)의 합산한 보유지분이 과반을 초과하므로 종속기업투자로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기 초	160,151,488	35,632,388

처분(*1)	(163,856)	-

물적분할으로 인한 증감(*2)	-	139,788,033

표시통화환산손익	14,262,097	(15,268,933)

기 말	174,249,729	160,151,488

(*1) 당분기 중 대한해운(주) 보유주식 중 1,900주를 코리코엔터프라이스㈜에 매각하였습니다.(*2) 전기 중 물적분할로 인하여 대한해운엘엔지(주)의 주식을 취득하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 대한상선㈜

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	659,465,031	675,350,688

부채총액	302,198,612	441,835,968

매출액	268,503,203	220,555,208

당분기순이익	99,226,433	52,691,776

② 케이엘씨에스엠㈜

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	43,946,496	42,752,645

부채총액	14,122,606	14,844,814

매출액	66,012,771	91,044,146

당분기순이익	1,916,060	1,037,269

③ 코리코엔터프라이스㈜

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	6,414,382	6,954,639

부채총액	2,321,641	2,065,139

매출액	5,180,076	14,590,356

당분기순이익(손실)	(154,388)	27,899

④ 한국선박금융㈜

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	8,571,716	8,770,966

부채총액	64,573	66,772

매출액	671,068	1,514,198

당분기순이익(손실)	(197,050)	102,155

⑤ 대한해운엘엔지㈜

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	870,394,678	673,035,198

부채총액	706,379,216	539,795,120

매출액	121,353,219	76,606,882

당분기순이익	18,706,410	9,151,619

상기의 종속기업 요약재무제표는 별도 및 개별 재무제표로 작성되었습니다.

13. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

매출채권	-	-	57,475,698	27,959,057

대손충당금	-	-	(1,731,387)	(1,729,116)

기타미수금	25,007,010	22,961,960	1,905,449	2,335,624

대손충당금	(4,870,177)	(5,496,070)	(412,380)	(316,566)

단기대여금	-	-	51,735,750	12,746

보증금	15,950	15,950	-	-

합계	20,152,783	17,481,840	108,973,130	28,261,745

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기 초	1,729,116	2,417,749

대손상각비 인식(환입)	(151,729)	(457,855)

물적분할으로 인한 증감	-	(93,826)

순외환차이	154,000	(136,952)

기 말	1,731,387	1,729,116

(3) 당분기말과 전기말 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 채권발생일 을 기준으로 구분한 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

6개월미만	55,850,983	25,970,478

6개월~1년미만	-	445,318

1년이상~3년미만	1,403,176	1,315,492

3년 이상	221,539	227,769

합계	57,475,698	27,959,057

(4) 당분기 및 전기 중 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	비유동	유동

당분기	전기	당분기	전기

기 초	5,496,070	6,066,984	316,565	517,396

증가(감소)	(1,115,387)	(205,155)	67,620	(99,674)

순외환차이	489,494	(365,759)	28,195	(101,157)

기 말	4,870,177	5,496,070	412,380	316,565

14. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

미수수익	-	-	996,503	-

외화정기예금-단기금융상품	-	-	2,194,831	5,915,854

정기예금-단기금융상품	-	-	2,503,232	-

정기적금-단기금융상품	-	-	-	30,000

장기성-정기예금	75,272	-	-	-

장기성-정기적금	1,163,000	1,053,000	-	-

외화정기예금-장기금융상품	21,471,184	22,069,868	-	-

파생상품	2,540	-	-	-

특정현금과 예금	4,000	9,500	-	-

합계	22,715,996	23,132,368	5,694,566	5,945,854

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	사용제한내용	당분기말	전기말	금융기관명

외화 정기예금-장기금융상품	선박금융계약관련 보증금	2,997,798	3,893,551	BNP PARIBAS/산업은행 등

외화 정기예금-단기금융상품	선박금융계약관련 보증금	592,523	544,032	기업은행

외화 정기예금-장기금융상품	선박금융계약관련 운임수취	-	3,134,342	산업은행

외화 정기예금-단기금융상품	선박금융계약관련 운임수취	414,724	1,149,479	산업은행/수협은행

외화 정기예금-장기금융상품	선박차입금 원리금상환 유보액	18,473,386	17,085,853	국민은행/산업은행

외화 정기예금-장기금융상품	선박원리금상환유보액	-	1,090,464	수협은행

외화 정기예금-단기금융상품	선박원리금상환유보액	1,187,584	1,088,000	신한은행/수협은행

정기예금-단기금융상품	우리사주대출 보증금	2,503,232	-	한국증권금융

합 계	26,169,247	27,985,721

15. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	4,691	4,886

당좌예금	-	21

보통예금	898,353	12,552,197

외화예금	27,172,372	40,224,191

합 계	28,075,416	52,781,295

16. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	1,000,000,000	1,000,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	319,177,460	244,271,090

자본금	159,588,730,000	122,135,545,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	178,114,023	31,061,687

기타자본잉여금	5,547,742	5,547,742

감자차익	308,880	308,880

합 계	183,970,645	36,918,309

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(14,827,627)	(14,827,627)

출자전환채무	6,354,546	6,354,546

표시통화환산손익	296,343,687	237,861,437

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	2,243,751	(791,513)

보험수리적손익	(3,925,205)	(3,863,948)

파생상품평가손익	(3,857,615)	(6,183,553)

합 계	282,331,537	218,549,342

17. 차입금

당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

금융리스부채(*1)	918,183,733	895,212,948	113,262,226	143,708,250

현재가치할인차금	(115,603,594)	(133,573,538)	(29,736,167)	(32,278,105)

소계	802,580,139	761,639,410	83,526,059	111,430,145

금융기관차입금	104,807,952	111,812,480	65,694,864	117,121,744

소계	104,807,952	111,812,480	65,694,864	117,121,744

합 계	907,388,091	873,451,890	149,220,923	228,551,889

(*1) 당사는 국적취득조건부나용선(Bareboat Charter Hire Purchase : BBCHP) 계약에 따라 장기연불조건으로 선박을 취득하고 있으며, 선박의 인도시점에 향후 상환될 부채의 원금과 이자를 금융리스부채로 계상하고 있습니다. 한편, 금융리스부채는 리스채무 불이행의 경우에 담보자산인 해당 선박을 차입제공자에게 반환하는 권리를제공함으로써 효과적으로 보증되고 있습니다. (주석 8참조)

18. 리스 부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

차량	146,186	126,400	91,631	75,485

선박	-	3,162,048	7,051,086	14,516,004

합 계	146,186	3,288,448	7,142,717	14,591,489

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량	63,934	74,578

선박	12,533,486	17,612,996

합 계	12,597,420	17,687,574

리스부채에 대한 이자비용	454,689	1,024,991

단기리스료(매출원가 및 판관비)	5,482,536	692,213

단기리스료 아닌 소액자산 리스료	11,546	11,450

당분기 중 리스의 총 현금유출은 18,957 백만원( 전분기 20,534 백 만원)입니다.

19. 기타금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

사채	-	-	3,800,000	87,300,000

파생금융상품	5,396,896	7,781,343	-	1,070,129

임대보증금	169,029,840	164,908,863	-	-

합 계	174,426,736	172,690,206	3,800,000	88,370,129

(2) 사채 ① 당분기말 및 전기말 현재 일반사채의 내역은 다음과 같습니다.

단위 : 천원)

사채종류	발 행 일	만 기 일	상환조건	이자율	당분기말	전기말

유동	유동

사모사채_39회	2020.04.27	2021.04.27	만기시 원금 전액 상환	5.70%	-	7,000,000

사모사채_40회	2020.06.30	2021.06.30	만기시 원금 전액 상환	3.51%	-	4,300,000

사모사채_41회	2020.11.17	2021.05.17	만기시 원금 전액 상환	4.55%	-	6,000,000

사모사채_42회	2021.06.30	2022.06.30	만기시 원금 전액 상환	1.95%	3,800,000	-

전자단기사채	2020.10.07	2021.01.07	만기시 원금 전액 상환	4.50%	-	10,000,000

전자단기사채	2020.10.08	2021.01.08	만기시 원금 전액 상환	4.50%	-	20,000,000

전자단기사채	2020.10.08	2021.01.08	만기시 원금 전액 상환	4.50%	-	10,000,000

전자단기사채	2020.10.16	2021.01.15	만기시 원금 전액 상환	4.50%	-	10,000,000

전자단기사채	2020.11.18	2021.02.28	만기시 원금 전액 상환	4.50%	-	10,000,000

전자단기사채	2020.12.15	2021.03.15	만기시 원금 전액 상환	4.50%	-	10,000,000

합계	3,800,000	87,300,000

② 당분기와 전기 중 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	87,300,000	42,578,000

신규발행	176,800,000	218,100,000

당분기상환	(260,300,000)	(173,378,000)

기말	3,800,000	87,300,000

(3) 파생금융상품① 당사는 선박금융 및 차입금과 관련하여 이자율 변동 위험 등을 회피하기 위하여 통화 및 이자율 스왑을 체결하고 있는 바, 당분기말 현재 당사의 통화스왑 및 이자율 스왑 계약 내용은 다음과 같습니다.

계약상대방	구분	만기일	지급액	수령액	계약내용

KB국민은행	통화스왑	2023-07-20	KRW 5%	USD LIBOR 3M+2.7%	차입금과 관련하여 원화 고정금리(명목금액 6,000,000,000원)를 지급하고 외화 변동금리(명목금액 USD 5,000,000)를 수령

KB국민은행	이자율스왑	2024-05-29	USD 5.27%	USD LIBOR 3M+1.95%	선박금융과 관련하여 고정금리를 지급하고 변동금리를 수령하며, 명목금액은 USD 64,710,800

KB국민은행	이자율스왑	2024-05-29	USD 5.67%	USD LIBOR 3M+2.35%	선박금융과 관련하여 고정금리를 지급하고 변동금리를 수령하며, 명목금액은 USD 8,279,425

② 상기 파생상품 거래와 관련하여 당분기말 현재의 파생금융자산(부채)과 당분기 중 발생한 파생상품 관련손익은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구분	파생금융자산	파생금융부채	파생상품평가손실	파생상품거래손실	파생상품평가이익(*1)

(비유동)	(비유동)	(당분기손익)	(당분기손익)	(기타포괄손익)

스왑거래	2,540	(5,396,896)	(57,476)	(2,186,256)	2,981,970

(*1) 파생상품평가손익(기타포괄손익) 금액은 법인세 효과 반영 전 금액입니다.

20. 퇴직급여부채

( 1) 당분기말 및 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무제표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,473,237	5,833,404

사외적립자산의 공정가치	(6,183,495)	(6,810,889)

국민연금전환금	(2,689)	(2,689)

순부채(순자산)	287,053	(980,174)

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	5,833,404	14,115,386

당기근무원가	757,028	1,685,556

이자원가	70,725	170,287

재측정요소	-	362,732

지급액	(348,725)	(1,908,683)

전입	306,327	-

전출	(145,522)	-

정산지급액	-	(8,591,874)

기말	6,473,237	5,833,404

(3) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	6,810,889	13,759,018

이자수익	83,588	160,503

재측정요소	(78,535)	53,025

부담금 납부액	-	1,470,000

전입액	306,327	-

지급액	(938,774)	(1,601,246)

정산지급액	-	(7,030,411)

기말	6,183,495	6,810,889

21. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내역은 없습니다.

(2) 계류중인 주요 소송사건 등

당분기말 현재 CARGO CLAIM 등과 관련하여 해외에서 소송 또는 중재 중인 사 건 중 당사가 피고인 사건의 피청구금액 은 약 USD 1,489,293 이며, 당사가 원고인 사건의 청구금액은 USD 71,143,006 입니다. 상기 계류 또는 중재 중인 소송사건은 당분기말 현재로서는 최종결과를 예측할 수 없습니다. (3) 당사는 (주)포스코, 한국전력공사, ㈜GS 동해전력, ㈜에스엔엔씨 , (주)GS 칼텍스, (주)S-OiL, 현대글로비스(주) 및 세계최대 철광석 업체인 Vale International S.A.와 장기운송계약을 체결하여 현재 운 항 중에 있습니다.

(4) 타인에 의한 지급보증 및 약정사항 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

제공자	보증상대처	통화	한도	부보 및 지급보증금액	내용

대한해운엘엔지㈜	국민은행	USD	5,000,000	5,500,000	외화대출

한국해양진흥공사(*1)	신한은행	KRW	4,222,207	2,763,966	SM Dragon호 Scrubber 설치관련 대출보증

한국해양진흥공사(*1)	신한은행	KRW	4,223,857	2,763,949	SM Puma호 Scrubber 설치관련 대출보증

한국해양진흥공사(*2)	한국산업은행	KRW	896,800	896,800	SM Challenger호 BWMS 설치관련 대출보증

한국해양진흥공사(*2)	한국산업은행	KRW	923,400	923,400	Adonis호 BWMS 설치관련 대출보증

주택도시보증공사	임차인	KRW	184,348,000	184,348,000	임대보증금보증

(*1) 당사 보유 선박인 SM Dragon호와 SM Puma호의 친환경설비(Scrubber) 설치 비용 조달을 위한 대출 계약상 원리금의 95%에 대하여 한국해양진흥공사로부터 보증을 제공받고 있습니다.(*2) 당사 보유 선박인 SM Challenger호와 Adonis호의 친환경설비(BWMS) 설치 비용 조달을 위한 대출 계약상 원금의 95%에 대하여 한국해양진흥공사로부터 보증을 제공받고 있습니다.

(5) 이행보증 약정사항

(단위 : 천원, USD)

제공자	보증상대처	통화	한도	부보 및 지급보증금액	내용

서울보증보험(*1)	한국남동발전	KRW	3,168,000	3,168,000	발전용 유연탄 전용선계약 이행보증

서울보증보험(*1)	한국남부발전	KRW	1,940,000	1,940,000	발전용 유연탄 전용선계약 이행보증

서울보증보험(*1)	GS동해전력	KRW	1,042,290	1,042,290	발전용 유연탄 전용선계약 이행보증

서울보증보험	한국남동발전	KRW	219,101	219,101	발전용 유연탄 용선계약 이행보증

서울보증보험	한국동서발전	KRW	334,653	334,653	발전용 유연탄 용선계약 이행보증

서울보증보험	한국남부발전	KRW	319,174	319,174	발전용 유연탄 용선계약 이행보증

서울보증보험	한국중부발전	KRW	302,218	302,218	발전용 유연탄 용선계약 이행보증

서울보증보험	한국중부발전	KRW	150,513	150,513	발전용 유연탄 용선계약 이행보증

티케이케미칼(주)(*2)	Vale international S.A.	USD	65,700,833	65,700,833	발전용 유연탄 전용선계약 이행보증

(*1) 당사는 국내 유수의 에너지 발전사와 장기화물운송계약을 체결하였는 바, 서울보증보험이 동계약의 이행보증을 제공하고 있습니다. (*2) 당사는 Vale international S.A 와 체결한 25년간 철광석을 운반하는 2척에 대한장기화물운송계약을 체결하였는 바, 동계약의 이행을 보증하기 위해 Vale international S.A의 브라질 본사 Vale S.A의 이행보증서를 제공받고 당사는 티케이케미칼(주)의 이행보증서를 제공하였습니다.

22. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 중 Claim 및 해난사고 등과 관련한 충당부채 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

기초	42,187,518	552,794	10,657,953	8,437,991

증가	2,497,016	41,659,132	-	3,264,000

감소	(35,287,146)	-	(8,224,194)	(535,340)

순외환차이	3,744,151	(24,408)	949,224	(508,698)

기말	13,141,539	42,187,518	3,382,983	10,657,953

당사는 Claim 및 해난사고 등과 관련하여 당사가 부담하게 될 것으로 예상되는 손해배상액 904백만원 및 미확정구상채권 148백만원을 충당부채로 계상하고 있으며, 이중 보험회사 등으로부터 구상 받을 금액 786백만원을 기타 비유동자산으로 계상하고 있습니다. 또한 양수금 청구(공익채권) 소송과 관련하여 2021년 10월 27일자로 2심에서 승소하였는 바, 전기말에 계상된 관련 충당부채를 당 분기에 환입처리하였습니다. 한편 동 건과 관련된 회생채무 지급예상액 12,014백만원을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 용선한 TC선박으로부터 기대되는 수익이 관련 용선료에 미달되는 경우 손실이 예상되는 금액 3,383백만원을 손실부담충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 오송 임대사업과 관련된 특별수선충당부채 75백만원을 충당부채로 계상하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기중 당사의 충당부채 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분 기

(단위: 천원)

구분	당기초	증가	감소	외환차이	당분기말

손해배상손실충당부채(유동)	3,264,000	-	(3,554,700)	290,700	-

손실부담충당부채(유동)	7,393,953	-	(4,669,494)	658,524	3,382,983

합계	10,657,953	-	(8,224,194)	949,224	3,382,983

손해배상손실충당부채(비유동)	42,039,581	2,421,744	(35,287,146)	3,744,151	12,918,330

특별수선충당금(비유동)	-	75,272	-	-	75,272

미확정회생채권(비유동)	297,190	-	-	-	297,190

현재가치할인차금(비유동)	(149,253)	-	-	-	(149,253)

합계	42,187,518	2,497,016	(35,287,146)	3,744,151	13,141,539

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기 초	증가	감소	외환차이	전기말

손해배상손실충당부채(유동)	-	3,264,000	-	-	3,264,000

손실부담충당부채(유동)	8,437,991	-	(535,340)	(508,698)	7,393,953

합계	8,437,991	3,264,000	(535,340)	(508,698)	10,657,953

손해배상손실충당부채(비유동)	404,857	41,659,132	-	(24,408)	42,039,581

미확정회생채권(비유동)	297,190	-	-	-	297,190

현재가치할인차금(비유동)	(149,253)	-	-	-	(149,253)

합계	522,794	41,659,132	-	(24,408)	42,187,518

23. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	유동

당분기말	전기말

예수금	923,531	827,246

미지급배당금	42,867	42,867

선수수익	24,041,217	22,998,487

합 계	25,007,615	23,868,600

24. 용선 및 대선계약

당사는 정상적인 영업활동을 목적으로 타사와 선박에 대하여 용선 또는 대선계약을 체결하고 있습니다.

(1) 당사가 리스이용자로서 당분기 및 전분기중에 비용으로 인식한 용선료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용선료	4,491,934	4,845,718	331,629	503,440

(2) 당분기말 및 전분기말 현재 당사가 타사로부터 용선하여 운용중인 선박에 대한 용선료 지급 예정액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전분기말

1년 이내	11,709,863	-

1년 초과 5년 이내	-	-

5년 초과	-	-

합 계	11,709,863	-

(3) 당사가 당분기 및 전분 기에 수 익으로 인식한 대선수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대선수익	12,145,608	37,954,417	12,480,666	33,581,855

상기 대선수익은 주석 4.(2)의 대선수익등 에서 기타해운업수익을 제외한 금액입니다.

25. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전 분기 의 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

잡이익	11,526	244,943	72,337	90,361

기타충당부채환입	33,509,796	33,509,796	28,669	28,669

수입수수료	275,577	977,823	74,082	274,374

기타수익	166,966	1,343,240	-	32,271

채무면제이익	-	-	-	114,417

유형자산처분이익	-	564,112	-	-

유가증권처분이익	183,801	183,801	-	-

합 계	34,147,666	36,823,715	175,088	540,092

기타비용 :

기부금	-	16,000	60,000	60,000

기타충당부채전입액	(649,136)	2,497,017	1,612,450	39,557,151

잡손실	-	5	-	47

기타의대손상각비	-	-	392,068	392,068

합 계	(649,136)	2,513,022	2,064,518	40,009,266

26. 금융수익과 금융원가 당 분기과 전분기 중 금융수익과 금융원가로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	627,869	1,083,895	42,133	575,425

배당금수익	-	30	-	174,030

당기손익측정 금융자산 평가이익	(333,807)	12,296	-	-

파생상품 평가이익	(691,017)	-	-	-

합 계	(396,955)	1,096,221	42,133	749,455

금융원가 :

이자비용	7,558,817	26,373,694	13,605,685	50,008,197

금융수수료	4,030,498	5,191,438	322,814	2,837,170

당기손익측정 금융자산 평가손실	3,974,769	3,974,769	-	-

파생상품 거래손실	580,583	2,186,256	-	-

파생상품 평가손실	57,476	57,476	-	-

리스부채상환손실	-	102	21,700	21,700

리스부채상각비	108,668	454,689	411,375	1,024,991

임대보증금 현재가치할인차금상각비	1,327,497	3,950,851	-	-

합 계	17,638,308	42,189,275	14,361,574	53,892,058

27. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분 기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금유동성대체	9,405,028	21,319,348

이익잉여금처분	34,561,266	(20,000,000)

금융미지급금의 유동성대체	69,333,600	-

장기성미수금 유동성대체	(1,115,387)	-

기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 대체	3,668,118	-

선박미지급금 유동성대체	-	98,850,059

건설중선박의 선박 대체	-	434,308,243

임대보증금대체	-	122,409,661

미완성임대주택의 대체	-	171,997,007

금융리스채권 대체	-	64,595,502

물적분할에 의한 종속기업 주식 취득	-	139,788,033

(2) 당분기 및 전분 기의 현금흐름표 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익(손실)	94,798,745	(17,831,783)

2. 조정	66,260,525	175,699,034

퇴직급여	744,165	1,429,965

감가상각비	72,258,324	78,887,946

대손상각비	(151,729)	(297,733)

기타충당부채전입액	2,497,017	39,557,150

기타충당부채환입	(33,509,796)	-

금융수익	(1,096,221)	(533,292)

금융원가	38,214,506	52,002,403

외환손익	(23,416,294)	561,921

기타수익	(1,289,240)	-

유가증권처분이익	(183,801)	-

유가증권평가손실	3,974,769	-

채무면제이익	(114,417)

유형자산처분손익	(564,113)

기타매출	(3,895,918)

법인세비용(이익)	12,678,854	4,205,091

3. 운전자본 변동	(17,370,094)	31,606,461

매출채권의 감소(증가)	(17,457,399)	(4,435,988)

금융리스채권의 감소(증가)	-	(1,444,373)

기타채권의 감소(증가)	561,050	(35,096,386)

기타자산의 감소(증가)	8,709,160	8,006,675

재고자산의 감소(증가)	(8,851,483)	(1,042,711)

매입채무의 증가(감소)	1,575,416	(13,818,953)

기타채무의 증가(감소)	(2,900,047)	(31,736,860)

기타부채의 증가(감소)	548,682	113,999,494

퇴직금의 지급	(187,920)	(1,277,744)

사외적립자산의 감소(증가)	632,447	(1,546,693)

4. 영업에서 창출된 현금	143,689,176	189,473,712

(3) 당분기 및 전기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 주요 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금흐름	당분기말

상각	기타(*1)

유동 :

유동성차입금	228,551,889	(189,322,284)	-	109,991,317	149,220,923

유동성리스부채	14,591,489	(13,462,465)	-	6,013,693	7,142,717

유동성기타금융부채(사채)	87,300,000	(83,500,000)	-	-	3,800,000

비유동 :

장기차입금	873,451,890	43,065,580	-	(9,129,379)	907,388,091

리스부채	3,288,448	-	-	(3,142,261)	146,187

이자비용	-	(29,696,994)	-	(8,517,511)	-

(*1) 유동성대체 및 환율변동등에 의한 증감액이 포함되어있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금흐름	전기말

상각	기타(*1)

유동 :

유동성차입금	338,948,760	(264,698,275)	-	154,301,404	228,551,889

유동성리스부채	23,901,841	(5,317,468)	-	(3,992,883)	14,591,489

유동성기타금융부채(사채)	42,578,000	44,243,000	-	479,000	87,300,000

비유동 :

장기차입금	1,297,820,788	313,864,813	-	(738,233,711)	873,451,890

리스부채	17,146,618	-	-	(13,858,170)	3,288,448

이자비용	-	(24,235,380)	-	(26,797,808)	-

(*1) 유동성대체 및 환율변동등에 의한 증감액이 포함되어있습니다.

28.위 험관리 (1) 위험관리

당사의 환위험, 이자율위험, 신용위험, 자본위험 등에 대한 관리방안은 다음과 같습니다. 1) 환위험 당사의 수익과 비용은 주로 기능통화인 US Dollar로 이루어지고 당사의 차입금은 대부분 US Dollar로 상환됩니다. 다만, US Dollar 이외의 통화로 이루어지는 자산의 회수와 부채의 상환에서 환위험이 발생할 수 있습니다. 당분기와 전기중 기 능통화 이외의 통화로 표시된 자산이나 부채를 보유함으로써 발생한 외환손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

외화환산손익	23,416,294 이익	32,070,696 손실

외화거래손익	10,573,885 이익	1,822,598 이익

다른 변수가 일정하고 기능통화인 US Dollar가 타 통화에 대해서 환율변동이 10% 평가절상 및 평가절하인 경우 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 절상시	10% 절하시	10% 절상시	10% 절하시

외화자산	(3,712,022)	3,712,022	(1,724,818)	1,724,818

외화부채	33,880,441	(33,880,441)	49,332,017	(49,332,017)

순효과	30,168,419	(30,168,419)	47,607,199	(47,607,199)

2) 이 자율위험 당사는 대부분의 차입이 변동금리로 조달되고 있기 때문에 부채와 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율변동에 관해 투기적 관점으로 접근하지 않으며, 이에 관한 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 적극적으로 이용하지 않습니다.

3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 위험을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고, 그 신용도를 주기적으로 평가하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기말	전기말

비유동	유동	비유동	유동

현금및현금성자산(*1)	-	28,070,725	-	52,776,409

매출채권및기타채권	20,152,783	108,973,130	17,481,840	28,261,745

기타금융자산	22,715,997	5,694,566	23,132,368	5,945,854

(*1) 현금시재액은 제외된 금액입니다.

4) 유동성위험 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

5) 자 본위험당사의 자본위험관리 목표는 계속기업으로서 당사가 지속될 수 있도록 주주와 그 밖의 이해관계자에게 수익을 제공하고 자본비용을 감소시켜 적정한 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리합니다. 이 비율은 재무상태표상 총부채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채를 자본으로 나누어 산출되며 당사의 전략은 부채비율을 적정수준에서 관리하는 것입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분 기말	전기말

순부채:

부채총계	1,314,964,661	1,488,472,438

차감:

현금및현금성자산	28,075,416	52,781,295

유동성기타금융자산	5,694,566	5,945,854

순부채	1,281,194,679	1,429,745,289

자본	922,128,391	579,041,930

순부채비율	138.94%	246.92%

(2) 주요 경영 안전성 지표① 업종 및 부채비율

(단위: 백만원, %)

내역	당분 기말	전기말

1. 소속업종명	해상운수업	해상운수업

(외항화물운송업)	(외항화물운송업)

2. 소속업종코드	501 (50112)	501 (50112)

3. 부채총액	1,314,965	1,488,472

4. 자본총액	922,128.00	579,042

5. 부채비율	142.60%	256.84%

29. 특수관계자 거래 (1) 당분 기말 현재 당사와 특수관계가 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위 지배기업	㈜삼라

지배기업	에스엠하이플러스㈜

종속기업	대한상선㈜, 케이엘씨에스엠㈜, 코리코엔터프라이스㈜, 한국선박금융㈜, 대한해운엘엔지㈜, Aster Maritime S.A 등 (특수목적기업)

관계기업	창명해운㈜

그 밖의 특수관계자	㈜남선알미늄,㈜남선홀딩스,㈜델라노체,㈜바로코사,㈜벡셀,㈜삼라농원,㈜삼라마이다스,㈜우방,㈜울산방송,㈜이엔에이치,㈜케이알티산업,㈜케이엘홀딩스,㈜태길종합건설,㈜티케이케미칼,㈜한울코퍼레이션,㈜한통엔지니어링,경남기업㈜,대림종합건설더블유㈜,동아건설산업㈜,삼환기업㈜,서남바이오에너지㈜,성우종합건설더블유㈜,신촌역사㈜,신촌역사개발㈜,신화디앤디㈜,에스엠글로벌유통㈜,에스엠레저산업㈜,에스엠상선㈜,에스엠상선경인터미널㈜,에스엠스틸㈜,에스엠신용정보㈜,에스엠인더스트리㈜,에스엠중공업㈜,에스엠화진㈜,에스엠화진인터내셔널㈜,우방산업㈜,우방토건㈜,이코사주류㈜,케이제이부동산중개법인㈜,탑스텐동강시스타㈜,태초이앤씨㈜,판교에스디쓰리㈜,플러스매니지먼트㈜,㈜호텔탑스텐강릉,한덕철광산업㈜,에스엠에이엠씨투자대부㈜,재단법인 삼라희망재단,사단법인 한미동맹친선협회,재단법인 UBC문화장학재단,재단법인 필의료재단,SM TKC INDIA PVT. LTD.,SAMRA ROMANIA S.R.L,KEANGNAM READYMIX PVT LTD,KEANGNAM LANKA (PVT) LTD (주1),KLBV1 S.A.,ENA-DONGAH (주2),Samwhan LLC,Samwhan LAO SOLE CO., LTD,SM VN CO., LTD.,Atlanta Shipping Agency(Holding) Ltd,SM Line Corporation(INDIA) Private Limited,SM Line Corporation(SG) PTE LTD,SM Logistics(Shanghai) Co., Ltd.,SM Line (Shanghai) Co,. Ltd.,SM Steel Japan Co.,Ltd,ADM21 VINA CO.,LTD.,WEIHAI ADM21 CO.,LTD. (주3),ADM COMPANY TECHNO CENTER (주3),화진고신장식재료(곤산)유한공사,동인고신소료합금유한공사

(2) 당사와 특수관계자간 거래내용과 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. ① 거래내용 ⓐ 당분 기

(단위 : 천원)

특수관계구분 (*1)	특수관계자명	매출	기타수익	선박용역 매입	선박용품 매입	기타비용	주식처분

지배기업	에스엠하이플러스카드(주)	-	-	-	-	3,913	-

종속기업	대한상선(주)	3,686,981	1,101,642	-	-	-	-

케이엘씨에스엠(주)	-	5,000	32,452,121	-	46,105	-

코리코엔터프라이스(주)	-	-	-	36,321	-	347,656

대한해운엘엔지(주)	-	1,873,941	-	-	78,068	-

그 밖의 특수관계자	(주)티케이케미칼	-	49,227	-	-	369,303	-

에스엠상선(주)	-	257,974	-	-	688,862	-

에스엠중공업㈜	-	-	-	-	284,930	-

에스엠신용정보(주)	-	-	-	-	700	-

삼환기업(주)	-	-	-	-	22,500	-

에스엠 동강시스타	-	-	-	-	271,286	-

(주)삼라	-	-	-	-	428,100	-

동아건설산업(주)	-	-	-	-	1,596	-

합 계	3,686,981	3,287,784	32,452,121	36,321	2,195,363	347,656

(*1) 선박 도입 자금 조달을 위한 특수목적기업과 자산유동화를 위한 특수목적기업과의 거래는 실질적으로 특수관계자가 아닌 금융기관과의 거래이므로 주석 표시를 생략하였습니다.

ⓑ 전분기

(단위 : 천원)

특수관계구분 (*1)	특수관계자명	매출	기타수익	선박용역 매입	선박용품 매입	도급공사비	기타비용	주식취득

유의적 영향력 행사기업	에스엠하이플러스카드(주)	-	-	-	-	-	2,922	-

종속기업	대한상선㈜	1,781,640	533,002	-	-	-	-	-

케이엘씨에스엠(주)	-	-	31,752,934	-	-	19,188	-

코리코엔터프라이스(주)	-	-	-	4,696,246	-	201	-

그 밖의 특수관계자(주1)	코리아엘엔지트레이딩(주)	25,120,436	-	-	-	-	-	-

㈜티케이케미칼	-	-	-	-	-	958,948	-

KLBV1 S.A.	-	-	-	-	-	-	4,596,102

(주)우방	-	-	-	-	2,439,240	-	-

에스엠상선㈜	-	101,966	-	-	-	700,960	-

에스엠중공업㈜	-	-	-	-	-	390,742	-

동아건설산업(주)	-	-	-	-	21,953,160	92,928	-

㈜케이엘홀딩스	-	58,947	-	-	-	-	-

삼환기업(주)	-	-	-	-	-	9,000	-

재단법인 한미동맹재단	-	-	-	-	-	50,000	-

에스엠에이엠씨투자대부(주)	-	-	-	-	-	9,800	-

동강시스타㈜	-	-	-	-	-	37,655	-

합 계	26,902,076	693,915	31,752,934	4,696,246	24,392,400	2,272,344	4,596,102

② 채권ㆍ채무 잔액 ⓐ 당분 기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	에스엠하이플러스카드(주)	-	-	-	953

종속기업	대한상선(주)	658,223	21,316,787	-	3,848

케이엘씨에스엠(주)	-	12,300	317,375	29,620

코리코엔터프라이스(주)	-	-	1,755	-

대한해운엘엔지(주)	-	292,357	-	15,172

그 밖의 특수관계자	(주)티케이케미칼	-	-	-	10,180

에스엠상선(주)	-	4,357	-	-

에스엠 동강시스타	-	-	-	193,073

에스엠중공업㈜	-	-	-	104,700

삼환기업(주)	-	-	-	4,950

합 계	658,223	21,625,801	319,130	362,496

상기 채권ㆍ채무와 관련하여 제공하거나 제공받은 지급보증은 없으며, 특수관계자인대한상선(주)에 대한 기타채권은 52 억원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 다른 특수관계자의 채권에 대하여 당분 기 중 인식한 대손상각비나 설정된 대손충당금은 없습니다.

ⓑ 전기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	대한상선㈜	32,541	18,633,180	-	-

케이엘씨에스엠(주)	-	124,084	291,717	1,447,586

코리코엔터프라이스(주)	-	-	230,723	-

대한해운엘엔지㈜	-	659,163	-	-

그 밖의 특수관계자	㈜티케이케미칼	-	-	-	4,559

에스엠상선㈜	-	24,163	-	-

동아건설산업(주)	-	-	-	-

동강시스타㈜	-	6,250	-	860

에스엠중공업㈜	-	364	-	225,946

합 계	32,541	19,447,204	522,440	1,678,951

상기 채권ㆍ채무와 관련하여 제공하거나 제공받은 지급보증은 없으며, 특수관계자인대한상선(주)에 대한 기타채권은 57 억원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 다른 특수관계자의 채권에 대하여 당분 기 중 인식한 대손상각비나 설정된 대손충당금은 없습니다. (3) 당분 기 및 전 분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

단기급여	2,216,847	1,613,774

퇴직급여	181,217	179,139

주요경영진에는 등기임원(사외이사포함) 및 비등기임원이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전기 당사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여거래

기초	대여	회수	순외환차이	당분 기말

종속기업	대한해운엘엔지㈜	-	50,286,750	-	1,449,000	51,735,750

합계	-	50,286,750	-	1,449,000	51,735,750

② 전기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여거래

기초	대여	회수	순외환차이	전기말

종속기업	대한상선㈜	13,000,000	15,000,000	28,000,000	-	-

기타 특수관계자	㈜케이엘홀딩스	2,100,000	2,100,000	4,200,000	-	-

합계	15,100,000	17,100,000	32,200,000	-	-

(5) 특수관계자 및 타인을 위하여 제공한 지급보증

① 당분 기말 현재 당사가 특수관계자 및 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

제공자	제공받는자	통화	지급보증액	지급보증처

대한해운(*1)	SMKLC VLCC1 S.A. 외 7개 SPC	USD	176,964,973	한국해양진흥공사

대한해운(*2)	대한해운엘엔지	USD	355,356,100	현대중공업

대한해운(*3)	SMKLC LNG3 S.A 외 1개사	USD	268,597,300	현대중공업

대한해운(*4)	KLBV1 S.A.	USD	22,069,440	(주)현대미포조선

대한해운/대한해운엘엔지(*5)	KLBV1 S.A.	USD	9,195,600	Bank of America N.A.

대한해운/삼라마이다스/ ㈜삼라/우방산업(*6)	SM상선 주식회사	USD	27,425,523	CAI

대한해운(*7)	대한해운엘엔지㈜	USD	21,120,000	국민은행 동경

합 계	USD	880,728,936	-

(*1)당사 차입금 계상 금융리스부채 중, 총 8척의 선박의 선박금융에 대하여 해양진흥공사가 SPC에 보증을 제공하고 있으며, 이에 회사는 동 보증에 대해 연대보증인으로 참여하였습니다.(*2)당사 물적분할에 따라 분할신설법인인 대한해운엘엔지㈜로 당사 건조중 LNG 선박에 대한 건조계약을 이관했으며, 이에 신규 채무자인 대한해운엘엔지㈜의 선박건조계약상 이행 의무를 당사가 보증하였습니다. 동 보증 의무는 해당 선박의 건조대금지급 및 선박이 채무자에게 인도 완료될 시 자동으로 소멸됩니다.(*3)상기 (*2)번에 따라 이관된 건조계약중 2척의 LNG 선박의 경우, 해당 건조계약상 매수인의 이행 의무를 선박금융목적으로 설립한 파나마 SPC로 이전(Novation)하면서 기존 당사 보증건의 수혜자가 SPC로 변경 되었습니다.(*4)Shell Western LNG B.V 장기 대선 투입 선박(18K LNG Bunkering 선박)관련, 현대중공업과 체결한 선박건조 계약상 매수인의 지위를 한국가스공사와 함께 60:40 지분율로 설립한 합작투자법인(파나마 소재 SPC)에게 이전하였으며, 이후 당사 물적분할 시, 신설 법인인 대한해운엘엔지㈜에 관련 당사 지분을 양도한 바 있습니다.동건은 해당 건조 계약의 원 매수인으로서 당사는 건조대금의 지분율 상당의 이행 보증을 조선소에게 제공하는 건으로, 이미 잔여 선박대금에 상응하는 선박금융계약을 체결되었기에 관련 이행 보증의 실현 가능성은 낮습니다.

(*5)상기 (*4)번 사항과 관련하여, 합작투자법인이 선박 건조대금 조달을 위한 금융 계약을 체결하였고, 이에 대한해운엘엔지㈜와 당사가 금융잔금의 지분 비율(60%) 만큼보증을 제공하였습니다.(*6)에스엠상선 기소유 중고 컨테이너 박스 소유권을 금융처에 매각하고 다시 임차하는 Sale Back 금융계약으로, 에스엠상선의 임차료 지급의무를 SM그룹(대한해운/삼라마이다스/㈜삼라/우방산업) 계열사와 함께 연대 보증 제공하였습니다. 에스엠상선이 임차료 지급의무 불이행이 발생하더라도 금융처에 이전한 컨테이너박스를 처분하여 대출금 회수가 용이한 구조입니다.(*7) 당사의 외화대출을 대한해운엘엔지가 채무승계받으면서, 당사가 채무를 연대이행하며 110%지급보증하고 있습니다.

② 공동임차약정 및 자금보충 계약 당사는 에스엠상선(주)이 임대인(CAI외 4개사)과 체결한 총 20건(임대기간: 2017년2월~2028년4월)의 컨테이너박스 임차료 및 임차유지계약과 관련하여 대한상선과함께 공동임차인으로 참여하였으며 임대기간동안 이행하여야 할 총금액은 당분기말 기준 207억원입니다.

30. 회생채권 당사는 2013년 11월 8일자로 회생절차를 종결하였으며, 회생절차 종결에 따른 미확정회생채권 148백만원을 비유동충당부채로 표시하고 있습니다. 또한 「채무자 회생 및파산에 관한 법률」 제245조에 따라 법원이 인가결정한 회생계획을 이행 중인 법인으로 이월결손금 공제를 100% 적용하고 있는 바, 2021년까지 회생계획이 이행 진행중입니다.

31. 범주별 금융상품

(1) 당 분기 말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역는 다음과 같습니다. ① 당 분기 말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	11,841,219

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	9,159,971	-

기타금융자산	22,713,457	2,540	-

매출채권 및 기타채권	20,152,783	-	-

소계	42,866,240	9,162,511	11,841,219

유동:

매출채권및기타채권	108,973,130	-	-

기타금융자산	5,694,566	-	-

현금및현금성자산	28,075,416	-	-

소계	142,743,112	-	-

합계	185,609,352	9,162,511	11,841,219

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	29,633

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	5,042,735	-

기타금융자산	23,132,368	-	-

매출채권및기타채권	17,481,840	-	-

소계	40,614,208	5,042,735	29,633

유동:

매출채권및기타채권	28,261,745	-	-

기타금융자산	5,945,854	-	-

현금및현금성자산	52,781,295	-	-

소계	86,988,894	-	-

합계	127,603,102	5,042,735	29,633

(2) 당 분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 측정금융부채	기타포괄손익 공정가치측정금융부채	당기손익 공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	기타포괄손익 공정가치 측정금융부채	당기손익 공정가치 측정금융부채

비유동:

차입금	907,388,091	-	-	873,451,890	-	-

리스부채	146,187	-	-	3,288,448	-	-

기타금융부채	169,029,839	5,396,896	-	164,908,864	7,781,342	-

소계	1,076,564,117	5,396,896	-	1,041,649,202	7,781,342	-

유동:

차입금	149,220,923	-	-	228,551,890	-	-

리스부채	7,142,716	-	-	14,591,489	-	-

매입채무및기타채무	31,020,818	-	-	30,814,316	-	-

기타금융부채	3,800,000	-	-	87,300,000	1,070,129	-

소계	191,184,457	-	-	361,257,695	1,070,129	-

합계	1,267,748,574	5,396,896	-	1,402,906,897	8,851,471	-

(3) 당 분기 및 전 분기 의 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. ① 당 분기

(단위 : 천원)

내 역	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융부채	합 계

당분기손익 인식분:

금융수익

이자수익	1,083,895	-	-	-	-	1,083,895

배당금수익	-	-	30	-	-	30

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	12,296	-	-	-	12,296

파생상품 평가이익	-	-	-	-	-	-

소계	1,083,895	12,296	30	-	-	1,096,221

금융원가

이자비용	-	-	-	(26,373,694)	-	(26,373,694)

금융수수료	-	-	-	(5,191,438)	-	(5,191,438)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	(3,974,769)	-	-	-	(3,974,769)

파생상품 거래손실	-	-	-	-	(2,186,256)	(2,186,256)

파생상품 평가손실	-	-	-	-	(57,476)	(57,476)

리스부채상환손실	-	-	-	(102)	-	(102)

리스부채상각비	-	-	-	(454,689)	-	(454,689)

임대보증금현재가치할인차금상각비	-	-	-	(3,950,851)	-	(3,950,851)

소계	-	-	-	(35,970,774)	(2,243,732)	(42,189,275)

② 전 분기

(단위 : 천원)

내 역	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융부채	합 계

당분기손익 인식분:

금융수익

이자수익	575,425	-	-	-	-	575,425

배당금수익	174,030	-	-	-	-	174,030

소계	749,455	-	-	-	-	749,455

금융원가

이자비용	-	-	-	(50,008,197)	-	(50,008,197)

금융수수료	-	-	-	(2,837,170)	-	(2,837,170)

리스부채상환손실	-	-	-	(21,700)	-	(21,700)

리스부채상각비	-	-	-	(1,024,991)	-	(1,024,991)

소계	-	-	-	(53,892,058)	-	(53,892,058)

32. 금융자산과 금융부채의 공정가치(1) 공정가치의 측정당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

① 유동자산ㆍ부채

유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.② 지분증권과 채무증권에 대한 투자

시장에서 거래되는 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격(종가)에 의해 결정됩니다. 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

③ 파생상품

시장에서 거래되지 않는 선도계약의 공정가치는 계약상 선도 금액과 현재의 계약만기까지의 잔여기간에 대한 선도 금액간의 차이를 국공채의 이자율에 근거한 무위험 이자율로 할인한 금액으로 평가하고 있습니다.

파생상품의 공정가치는 파생상품 자체의 신용위험을 반영하고 있으며, 필요한 경우 당사와 거래상대방의 신용위험을 고려한 조정액을 포함하고 있습니다.④ 비파생금융부채

기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. (2) 당 분기말과 전기말 현재 금융자산의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	11,841,219	11,841,219	29,633	29,633

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	9,159,971	9,159,971	5,042,735	5,042,735

기타금융자산	22,715,997	22,715,997	23,132,368	23,132,368

매출채권및기타채권	20,152,783	20,152,783	17,481,840	17,481,840

소 계	63,869,970	63,869,970	45,686,576	45,686,576

유동:

매출채권및기타채권	108,973,130	108,973,130	28,261,745	28,261,745

기타금융자산	5,694,566	5,694,566	5,945,854	5,945,854

현금및현금성자산	28,075,416	28,075,416	52,781,295	52,781,295

소 계	142,743,112	142,743,112	86,988,894	86,988,894

합 계	206,613,082	206,613,082	132,675,470	132,675,470

한편, 경영진은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

(3) 당 분기 말과 전기말 현재 금융부채의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기 말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

비유동:

차입금	907,388,091	907,388,091	873,451,890	873,451,890

리스부채	146,187	146,187	3,288,448	3,288,448

기타금융부채	174,426,736	174,426,736	172,690,206	172,690,206

소 계	1,081,961,014	1,081,961,014	1,049,430,544	1,049,430,544

유동:

차입금	149,220,923	149,220,923	228,551,890	228,551,890

리스부채	7,142,716	7,142,716	14,591,489	14,591,489

매입채무및기타채무	31,020,818	31,020,818	30,814,316	30,814,316

기타금융부채	3,800,000	3,800,000	88,370,129	88,370,129

소 계	191,184,457	191,184,457	362,327,824	362,327,824

합 계	1,273,145,471	1,273,145,471	1,411,758,368	1,411,758,368

( 4) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 상장주식, 파생금융자산 또는 파생금융부채로 분류된 운임선도거래, 연료유 선물 등이 있습니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치 를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 당분기말 현재 공정가치 수준2으로 분류되는 자산ㆍ부채는 파생금융부채가 있습니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 당분기말 현재 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 비상장 주식등이 있습니다.

당 분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산과 금융부채의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

① 당 분기 말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	11,841,219	-	-	11,841,219

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	9,159,971	9,159,971

파생금융자산	-	2,540	-	2,540

합계	11,841,219	2,540	9,159,971	21,003,730

금융부채

비유동:

파생금융부채	-	5,396,896	-	5,396,896

합계	-	5,396,896	-	5,396,896

유동:

파생금융부채	-	-	-	-

합계	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	29,633	-	-	29,633

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	5,042,735	5,042,735

합계	29,633	-	5,042,735	5,072,368

금융부채

비유동:

파생금융부채	-	7,781,343	-	7,781,343

합계	-	7,781,343	-	7,781,343

유동:

파생금융부채	-	1,070,129	-	1,070,129

합계	-	1,070,129	-	1,070,129

(5) 공정가치 서열체계 수준2 및 수준3의 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2 및 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	9,159,971	5,042,735	3	순자산가치평가법	해당없음

파생금융자산	2,540	-	2	현금흐름할인법	금리, 환율 등

부채

파생금융부채	5,396,896	8,851,472	2	현금흐름할인법	금리, 환율 등

33. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 12,679 백만원(전분기: 4,205백만원)입니다. 한편, 회사는 이연법인세자산의 경우 실현가능성에대한 판단을 토대로 인식하고 있습니다.

34. 계약자산 및 계약부채

당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분 기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

운임수익	13,235,709	9,110,449	10,013,259	5,573,636

(*1) 운임수익과 관련된 계약부채는 기타유동부채, 계약자산은 매출채권및기타채권에 포함되어 있습니다.