대한해운 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 56(당) 기 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제 55(전) 기 분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
대한해운 주식회사

1. 일반적 사항 대한해운 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1968년 12월 12일에 설립되어 해상화물운송을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 당사는 1992년 4월 23일에 당사의 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사의 등록된 주소는 서울특별시 강서구 마곡중앙8로 78 SM R 이며, 당사의 최대주주는 에스엠하이플러스(주) 및 특수관계자이며 지분율은 49.36% 를 보유하고 있 습니다.

2. 재무제표의 작성기준 및 유의적 회계정책분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 분기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 기능통화와 표시통화

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 재무성과와 재무상태는 당사의 기능통화인 US Dollar로 작성하고 표시통화인 원화로 환산하였습니다. (2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계 기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (마) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 당사가 미채택한 제ㆍ개정 회계기준(시행일 미도래)

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다 . (라) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 영업부문당사는 수익을 창출하는 주요 자산인 선박의 종류를 기준으로 영업부문 및 보고부문으로 구분하였습니다. 당사의 영업 및 보고부문은 벌크선, 탱커선과 기타(임대분양사업 등)로 부문이 구분되며, 각 부문이 제공하는 용역은 선박운항에 따른 항행수익, 선박대여에 따른 대선수익 및 분양에 따른 분양수익 등입니다. ① 당사의 당분기 및 전분기 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. ⓐ 당분기

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	탱커선	기타	합계

매출	108,114,174	30,240,302	1,379,489	139,733,965

매출원가	(78,605,502)	(21,478,261)	(228,272)	(100,312,035)

판관비	(3,133,644)	(812,427)	(1,584,008)	(5,530,079)

영업이익	26,375,028	7,949,614	(432,791)	33,891,851

ⓑ 전분기

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	탱커선	기타	합계

매출	72,056,515	25,717,470	1,280,872	99,054,857

매출원가	(54,631,350)	(17,546,288)	-	(72,177,638)

판관비	(2,600,225)	(1,052,084)	(1,388,714)	(5,041,023)

영업이익	14,824,940	7,119,098	(107,842)	21,836,196

부문별로 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익으로 구성되어 있으며, 보고부문의 회계처리 방법은 당사가 채택한 회계처리 방법과 동일합니다.② 당사의 당분기말과 전기말 현재 보고 부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다. ⓐ 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	탱커선	기타	합계

자산	1,578,467,548	524,773,932	211,974,556	2,315,216,036

부채	683,920,424	378,697,832	264,465,981	1,327,084,237

선박 (유형자산)	1,531,143,514	571,826,711	-	2,102,970,225

감가상각누계액	(470,479,410)	(77,968,521)	-	(548,447,931)

손상차손누계액	(1,211,886)	-	-	(1,211,886)

선박감가상각비	(17,857,190)	(4,770,781)	-	(22,627,971)

ⓑ 전기말

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	탱커선	기타	합계

자산	1,500,927,282	511,399,003	208,950,508	2,221,276,793

부채	651,390,605	370,908,662	262,714,511	1,285,013,778

선박 (유형자산)	1,496,021,989	558,471,529	-	2,054,493,518

감가상각누계액	(447,076,552)	(71,703,657)	-	(518,780,209)

손상차손누계액	(1,186,563)	-	-	(1,186,563)

선박감가상각비	(71,555,940)	(17,737,627)	-	(89,293,567)

(2) 용역에 대한 정보 당사의 수익은 선박 운항수익과 분양수익 등으로 구성되어 있으며, 선박 운항수익은 항행수익과 대선수익 등으로 구분하고 있는바 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

항행수익	121,661,969	83,638,628

대선수익 등	16,692,507	14,135,357

분양수익 등	1,379,489	1,280,872

합 계	139,733,965	99,054,857

(3) 주요 고객 부문 당사는 전세계에 다양하게 분포된 거래처와 거래하고 있으며 당사 매출액의 10% 이상인 단일 고객의 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래처	당분기	거래처	전분기

㈜포스코	41,092,359	29.41%	㈜포스코	30,620,030	30.91%

S-OIL㈜	13,272,132	9.50%	S-OIL㈜	10,935,667	11.04%

지에스칼텍스정유㈜	12,966,648	9.28%	지에스칼텍스정유㈜	10,784,313	10.89%

그 외	72,402,826	51.81%	그 외	46,714,847	47.16%

합계	139,733,965	100.00%	합계	99,054,857	100.00%

5. 유형자산 및 투자부동산가. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	감가상각비(*1)	순외환차이(*2)	당분기말

토지	3,644,799	-	-	77,785	3,722,584

건물	4,649,671	-	(34,893)	99,070	4,713,848

선박	1,534,526,746	5,705,361	(19,609,940)	32,688,241	1,553,310,408

공기구비품	340,739	7,911	(68,209)	7,016	287,457

합 계	1,543,161,955	5,713,272	(19,713,042)	32,872,112	1,562,034,297

(*1) 당분기 중 발생한 19,713백만원의 감가상각비 중 19,610백만원의 감가상각비는 매출원가에 103백만원의 감가상각비는 판매비와관리비에 배분되었습니다. (*2) 기능통화 적용에 따른 환산차이 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	처분	감가상각비(*1)	순외환차이등(*2)	전기말

토지	3,345,037	-	-	-	299,762	3,644,799

건물	4,393,254	-	-	(132,757)	389,174	4,649,671

선박	1,464,696,076	15,152,938	(799,045)	(73,731,190)	129,207,967	1,534,526,746

공기구비품	545,300	36,770	-	(281,940)	40,609	340,739

합 계	1,472,979,667	15,189,708	(799,045)	(74,145,887)	129,937,512	1,543,161,955

(*1) 전기 중 발생한 74,146백만원의 감가상각비 중 73,731백만원의 감가상각비는 매출원가에 415백만원의 감가상각비는 판매비와관리비에 배분되었습니다.(*2) 기능통화 적용에 따른 환산차이 등이 포함되어 있습니다.

(2) 당사의 선박은 대부분 금융리스에 해당되는 국적취득조건부나용선(BBCHP : Bareboat Charter Hire Purchase)계약으로 취득하였습니다.

(3) 당사의 선박은 내용연수를 10-25년으로 추정하고, 잔존가치는 내용연수 종료시점에 도달하였다는 가정하에 예상처분가액에서 예상처분원가를 차감한 금액으로 하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 경영진이 추정한 선박의 내용연수는 해운업에서 적용되는 일반적인 내용연수입니다. 그러나, 예상되는 선박의 이용률의 변화와 해운업 시장환경변화는 유형자산의 내용연수와 잔존가치에 영향을 미칠 수 있으며, 그에 따라 향후 감가상각비도 변경될 수 있습니다.

(4) 보험가입자산 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보험에 가입한 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 말

(단위 : 천원, USD)

자산	장부금액	부보금액	보험종류	보험회사명

선박	KRW	1,553,310,408	USD	1,441,200,000	화재보험 등	현대해상화재보험 등

건물	KRW	4,713,848	KRW	5,032,442	화재보험	현대해상화재보험, NH 농협손해보험

비품	KRW	287,457	KRW	1,620,000	화재보험	현대해상화재보험

합 계	KRW	1,558,311,713	USD	1,441,200,000

KRW	6,652,442

② 전기 말

(단위 : 천원, USD)

자산	장부금액	부보금액	보험종류	부보권자

선박	KRW	1,534,526,746	USD	1,441,200,000	화재보험 등	현대해상화재보험 등

건물	KRW	4,649,671	KRW	5,032,442	화재보험	현대해상화재보험, NH 농협손해보험

비품	KRW	340,739	KRW	1,620,000	화재보험	현대해상화재보험

합 계	KRW	1,539,517,156	USD	1,441,200,000

KRW	6,652,442

나. 투자부동산 당사는 당분기말 현재 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍 B-6 바이오폴리스지구에서 임대후분양주택사업을 진행하고 있습니다. (총 세대수 970세대, 사업승인일: 2017.09.29) (1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기 초	감가상각비	순외환차이등	당분기말

임대주택용지	46,921,968	-	1,001,371	47,923,339

임대주택	157,662,189	(1,045,405)	3,359,931	159,976,715

합 계	204,584,157	(1,045,405)	4,361,302	207,900,054

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기 초	감가상각비	순외환차이등	전기말

임대주택용지	43,062,928	-	3,859,040	46,921,968

임대주택	148,470,119	(3,977,390)	13,169,460	157,662,189

합 계	191,533,047	(3,977,390)	17,028,500	204,584,157

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당분기손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

투자부동산에서 발생한 임대보증금 수익인식	1,379,048	1,280,872

기타수익 인식	-	62,512

투자부동산에서 발생한 임대보증금 금융원가 인식	1,347,295	1,306,281

투자부동산에서 발생한 감가상각비 인식	1,045,405	970,409

투자부동산 직접운용비용	65,692	17,455

기타비용 인식	80,587	36,626

6. 무형자산

당사는 내용연수가 비한정인 회원권을 무형자산으로 분류하고 있으며, 당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	무형자산상각비	순외환차이	당분기말

회원권	215,328	-	4,596	219,924

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	무형자산상각비	순외환차이	전기말

회원권	197,619	-	17,709	215,328

7. 사용권자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

선박	40,623,229	(39,949,544)	673,685	39,774,396	(36,146,549)	3,627,847

차량	496,778	(176,721)	320,057	375,992	(162,087)	213,905

합계	41,120,007	(40,126,265)	993,742	40,150,388	(36,308,636)	3,841,752

(2) 당분기 및 전기 중 사용권자산 의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	감가상각비	순외환차이등	당분기말

선박	3,627,847	-	(3,018,030)	63,868	673,685

차량	213,905	130,831	(31,695)	7,016	320,057

합 계	3,841,752	130,831	(3,049,725)	70,884	993,742

② 전기

단위 : 천원)

구분	기 초	취득	조정에 의한 증감(*1)	처분	감가상각비	순외환차이등	전기말

선박	16,825,238	-	1,420,165	-	(15,562,377)	944,821	3,627,847

차량	176,642	99,550	-	(2,415)	(87,998)	28,126	213,905

합계	17,001,880	99,550	1,420,165	(2,415)	(15,650,375)	972,947	3,841,752

(*1)리스기간 조정으로 인한 증가입니다.

8. 담보제공 자산

당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	비 고

선박	KRW	1,534,371,157	USD	2,270,237,105	산업은행, 한국수출입은행 등	차입금 담보

KRW	12,914,310	한국해양진흥공사

외화정기예금-단기금융상품	KRW	9,710,548	USD	8,019,944	산업은행, 수협 등	차입금 담보

외화정기예금-장기금융상품	KRW	21,940,873	USD	18,120,972	BNP 파리바, 산업은행 등

건물(*1)	KRW	4,392,221	KRW	10,000,000	산업은행	차입금 담보

투자부동산	KRW	207,900,054	KRW	104,760,000	우리은행	차입금 담보

종속기업투자 주식(*2)	KRW	9,300,455	KRW	30,000,000	SM상선	차입금담보

합계	KRW	1,787,615,308	USD	2,296,378,021

KRW	157,674,310

(*1) 당사는 한국산업은행에 운용자금 차입(280억)에 대하여 마곡본사사옥을 담보로 제공하고 있습니다.

(*2) 당사는 SM상선에 운용자금차입(300억)에 대하여, 대한상선주식 4,430,792주를 담보로 제공하고 있습니다.

9. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동항목	지분상품	22,543	41,262	22,543	31,935

유동항목	지분상품	26,894,120	20,842,250	14,998,242	9,416,318

합 계	26,916,663	20,883,512	15,020,785	9,448,253

(2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기 초	9,448,253	29,633

취득	11,895,878	14,998,242

평가손익	(378,387)	(6,363,442)

표시통화환산손익	(82,232)	783,820

기 말	20,883,512	9,448,253

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 아래와 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

시장성있는 투자주식:

팬오션㈜	5,903	-	22,543	41,262

HMM	715,000	0.15	26,894,120	20,842,250

합 계	26,916,663	20,883,512

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

시장성있는 투자주식:

팬오션㈜	5,903	-	22,543	31,935

HMM	350,049	0.07	14,998,242	9,416,318

합 계	15,020,785	9,448,253

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다 음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동항목	지분상품	5,859,954	15,954,761	5,859,954	9,160,599

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기 초	9,160,599	5,042,735

평가손익	6,598,663	3,665,965

표시통화환산손익	195,499	451,899

기 말	15,954,761	9,160,599

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

시장성없는 투자주식:

㈜한국경제신문	57	-	1,000	1,478

㈜비엠금속	3,000	0.50	15,000	22,165

대인훼리㈜	22,518	4.72	148,614	184,966

원익투자파트너스㈜	65,000	1.82	340,000	426,692

인천콜드프라자㈜	100,000	2.83	500,000	632,734

한국해양진흥공사	971,068	0.16	4,855,340	14,686,726

소계	5,859,954	15,954,761

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

시장성없는 투자주식:

㈜한국경제신문	57	-	1,000	1,447

㈜비엠금속	3,000	0.50	15,000	21,702

대인훼리㈜	22,518	4.72	148,614	181,101

원익투자파트너스㈜	65,000	1.82	340,000	417,776

인천콜드프라자㈜	100,000	2.83	500,000	619,513

한국해양진흥공사(*1)	971,068	0.16	4,855,340	7,919,060

소계	5,859,954	9,160,599

(*1) 전기 중 기획재정부의 300억원 출자로 인하여 지분율 변동이 발생하였습니다.

11. 관 계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관 계기업 지분증권 의 지분율 및 장부가액은 다음과 같습니다.

① 당분기말당분기 중 당사가 소유한 관계회사 주식은 존재하지 않습니다.

② 전기말전기 중 창명해운㈜에 대한 당사와 종속기업인 대한상선㈜의 합산한 보유지분이 과반을 초과하므로 관계기업투자에서 종속기업투자로 분류하였습니다.

( 2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기 초	-	6,275,974

종속기업투자로의 분류(*1)	-	(6,834,927)

표시통화환산손익	-	558,953

기 말	-	-

(*1) 전기 중 창명해운㈜에 대한 당사와 종속기업인 대한상선㈜의 합산한 보유지분이 과반을 초과하므로 관계기업투자에서 종속기업투자로 분류하였습니다.

12. 종속기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가(USD)	장부가액

케이엘씨에스엠㈜	53,057	65.80	7,149,525	8,656,645

대한상선㈜	10,747,152	70.49	18,631,328	22,558,812

한국선박금융㈜(*1)	820,000	48.24	4,855,628	5,879,194

대한해운엘엔지㈜	20,000,000	100.00	116,422,114	140,963,896

창명해운㈜(*2)	170,779	23.17	5,768,358	6,984,328

합계	152,826,953	185,042,875

(*1) 한국선박금융㈜에 대한 당사와 종속기업인 대한상선㈜의 합산한 보유지분이 과반을 초과하므로 종속기업투자로 분류하였습니다.(*2) 창명해운㈜에 대한 당사와 종속기업인 대한상선㈜의 합산한 보유지분이 과반을 초과하므로 관계기업투자에서 종속기업투자로 분류하였습니다. ② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	주식수(주)	지분율(%)	취득원가(USD)	장부가액

케이엘씨에스엠㈜(*1)	53,057	65.80	7,149,525	8,475,762

대한상선㈜	10,747,152	70.49	18,631,328	22,087,440

한국선박금융㈜(*2)	820,000	48.24	4,855,628	5,756,347

대한해운엘엔지㈜	20,000,000	100.00	116,422,114	138,018,416

창명해운㈜(*3)	170,779	23.17	5,768,358	6,838,388

합계	152,826,953	181,176,353

(*1) 전기 중 케이엘씨에스엠㈜와 코리코엔터프라이스㈜의 합병대가로 케이엘씨에스엠㈜ 주식 7,170주를 취득하였습니다.(*2) 한국선박금융㈜에 대한 당사와 종속기업인 대한상선㈜의 합산한 보유지분이 과반을 초과하므로 종속기업투자로 분류하였습니다.(*3) 창명해운㈜에 대한 당사와 종속기업인 대한상선㈜의 합산한 보유지분이 과반을 초과하므로 관계기업투자에서 종속기업투자로 분류하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 종속기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기 초	181,176,353	160,151,488

취득(*1)	-	1,998,921

처분(*2)	-	(2,162,777)

종속기업투자로의 분류(*3)	-	6,834,927

표시통화환산손익	3,866,522	14,353,794

기 말	185,042,875	181,176,353

(*1) 전기 중 케이엘씨에스엠㈜와 코리코엔터프라이스㈜와의 합병 대가로 케이엘씨에스엠㈜ 주식 7,170주를 취득하였습니다.(*2) 전기 중 대한해운㈜ 보유주식 중 1,900주를 코리코엔터프라이스㈜에 매각하였으며, 케이엘씨에스엠㈜와 코리코엔터프라이스㈜와의 합병으로 코리코엔터프라이스㈜ 주식 22,983주를 처분하였습니다.(*3) 전기 중 창명해운㈜에 대한 당사와 종속기업인 대한상선㈜의 합산한 보유지분이 과반을 초과하므로 관계기업투자에서 종속기업투자로 분류하였습니다. (3) 당분기말 및 전기말 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 대한상선㈜

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	685,819,403	643,233,023

부채총액	293,954,817	281,085,281

매출액	107,372,807	390,470,797

당분기순이익	22,396,313	103,696,311

② 케이엘씨에스엠㈜

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	45,923,116	48,671,250

부채총액	12,687,174	15,745,549

매출액	20,727,662	90,282,084

당분기순이익	310,242	2,445,618

③ 한국선박금융㈜

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	8,421,564	8,596,547

부채총액	69,659	56,550

매출액	125,364	960,922

당분기순손실	(188,093)	(164,196)

④ 대한해운엘엔지㈜

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	926,665,019	879,022,578

부채총액	744,503,367	711,008,893

매출액	65,452,322	180,153,418

당분기순이익	11,077,635	23,473,243

⑤ 창명해운㈜

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	235,991,847	219,872,621

부채총액	110,214,712	105,513,613

매출액	22,050,011	71,608,344

당분기순이익	9,146,353	48,762,305

상기의 종속기업 요약재무제표는 별도 및 개별 재무제표로 작성되었습니다.

13. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

매출채권	-	-	67,247,884	43,916,895

대손충당금	-	-	(2,059,701)	(2,031,721)

기타미수금	24,050,468	23,547,927	3,578,901	3,253,056

대손충당금	(3,251,663)	(3,494,325)	(1,328,423)	(1,320,078)

단기대여금	-	-	86,689,000	56,246,250

보증금	22,750	15,950	-	-

합계	20,821,555	20,069,552	154,127,661	100,064,402

(2) 당분기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기 초	2,031,721	1,729,116

대손상각비 인식(환입)	(15,379)	545,711

제 각	-	(398,428)

순외환차이	43,359	155,322

기 말	2,059,701	2,031,721

(3) 당기말 과 전기말 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 채권발생일 을 기준으로 구분한 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

6개월미만	65,244,409	41,955,283

6개월~1년미만	735,207	719,845

1년이상~3년미만	-	-

3년 이상	1,268,268	1,241,767

합계	67,247,884	43,916,895

(4) 당분기 및 전기 중 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	비유동	유동

당분기	전기	당분기	전기

기 초	3,494,325	5,496,070	1,320,078	316,565

증가(감소)	(317,235)	(2,494,269)	(19,827)	975,031

순외환차이	74,573	492,524	28,172	28,482

기 말	3,251,663	3,494,325	1,328,423	1,320,078

14. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

미수수익	-	-	908,445	1,638,722

외화정기예금-단기금융상품	-	-	9,710,548	5,341,349

정기예금-단기금융상품	-	-	4,073,309	2,503,232

장기성-정기예금	165,626	120,463	-	-

장기성-정기적금	1,223,000	1,193,000	-	-

외화정기예금-장기금융상품	21,940,873	21,482,189	-	-

파생상품	-	19,239	-	-

특정현금과 예금	4,000	4,000	-	-

합계	23,333,499	22,818,891	14,692,302	9,483,303

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	사용제한내용	당분기말	전기말	금융기관명

외화 정기예금-장기금융상품	선박금융계약관련 보증금	3,063,342	2,999,316	BNP PARIBAS/산업은행 등

외화 정기예금-단기금융상품	선박금융계약관련 보증금	605,500	592,836	기업은행

외화 정기예금-단기금융상품	선박금융계약관련 운임수취	7,891,314	3,560,328	산업은행/수협은행

외화 정기예금-장기금융상품	선박차입금 원리금상환 유보액	18,877,531	18,482,873	국민은행/산업은행

외화 정기예금-단기금융상품	선박원리금상환유보액	1,213,734	1,188,185	수협은행

정기예금-단기금융상품	우리사주대출 보증금	2,503,232	2,503,232	한국증권금융

특별수선충당예치금	오송 아파트 특별수선충당금	165,626	120,463	농협은행

합 계	34,320,279	29,447,233

15. 현금및현금성자산 당분기 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	6,792	4,693

보통예금	4,464,367	5,050,205

외화예금	17,184,381	31,262,748

합 계	21,655,540	36,317,646

16. 자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	1,000,000,000	1,000,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	319,177,460	319,177,460

자본금	159,588,730,000	159,588,730,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	178,114,023	178,114,023

기타자본잉여금	5,547,742	5,547,742

감자차익	308,880	308,880

합 계	183,970,645	183,970,645

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(14,827,627)	(14,827,627)

출자전환채무	6,354,546	6,354,546

표시통화환산손익	316,333,275	297,000,001

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	7,350,098	2,242,072

보험수리적손익	(4,477,781)	(4,462,784)

파생상품평가손익	(785,252)	(2,989,710)

합 계	309,947,259	283,316,498

17. 차입금

당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

금융리스부채(*1)	881,970,614	891,008,774	113,676,382	112,285,371

현재가치할인차금	(104,115,074)	(108,706,616)	(28,869,221)	(28,983,927)

소계	777,855,540	782,302,158	84,807,161	83,301,444

금융기관차입금	100,261,920	101,636,186	94,506,884	65,805,794

소계	100,261,920	101,636,186	94,506,884	65,805,794

합 계	878,117,460	883,938,344	179,314,045	149,107,238

(*1) 당사는 국적취득조건부나용선(Bareboat Charter Hire Purchase : BBCHP) 계약에 따라 장기연불조건으로 선박을 취득하고 있으며, 선박의 인도시점에 향후 상환될 부채의 원금과 이자를 금융리스부채로 계상하고 있습니다. 한편, 금융리스부채는 리스채무 불이행의 경우에 담보자산인 해당 선박을 차입제공자에게 반환하는 권리를 제공함으로써 효과적으로 보증되고 있습니다. (주석 8참조)

18. 리스 부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	비유동	유동

당분기말	전기말	당 분기 말	전기말

차량	198,334	126,886	119,641	88,023

선박	-	-	587,716	3,797,822

합 계	198,334	126,886	707,357	3,885,845

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량	31,695	19,605

선박	3,018,030	4,675,156

합 계	3,049,725	4,694,761

리스부채에 대한 이자비용	35,633	197,055

단기리스료(매출원가 및 판관비)	3,354,357	6,396

단기리스료 아닌 소액자산 리스료	3,817	2,572

당분기 중 리스의 총 현금유출은 6,660백만원 ( 전분기 5,054백만원) 입니다.

19. 기타금융부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

사채	-	-	3,800,000	3,800,000

파생금융상품	4,194,387	4,048,728	-	-

임대보증금	171,550,635	170,367,845	-	-

합 계	175,745,022	174,416,573	3,800,000	3,800,000

(2) 사채 ① 당분기말 및 전기말 현재 일반사채의 내역은 다음과 같습니다.

단위 : 천원)

사채종류	발 행 일	만 기 일	상환조건	이자율	당분기말	전기말

유동	유동

사모사채_42회	2021.06.30	2022.06.30	만기시 원금 전액 상환	1.95%	3,800,000	3,800,000

합계	3,800,000	3,800,000

② 당분기와 전기 중 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	3,800,000	87,300,000

신규발행	-	176,800,000

당분기상환	-	(260,300,000)

기말	3,800,000	3,800,000

(3) 파생금융상품① 당사는 선박금융 및 차입금과 관련하여 이자율 변동 위험 등을 회피하기 위하여 통화 및 이자율 스왑을 체결하고 있는 바, 당분기말 현재 당사의 통화스왑 및 이자율 스왑 계약 내용은 다음과 같습니다.

계약상대방	구분	만기일	지급액	수령액	계약내용

KB국민은행	통화스왑	2023-07-20	KRW 5%	USD LIBOR 3M+2.7%	차입금과 관련하여 원화 고정금리(명목금액 6,000,000,000원)를 지급하고 외화 변동금리(명목금액 USD 5,000,000)를 수령

KB국민은행	이자율스왑	2024-05-29	USD 5.27%	USD LIBOR 3M+1.95%	선박금융과 관련하여 고정금리를 지급하고 변동금리를 수령하며, 명목금액은 USD 58,612,400

KB국민은행	이자율스왑	2024-05-29	USD 5.67%	USD LIBOR 3M+2.35%	선박금융과 관련하여 고정금리를 지급하고 변동금리를 수령하며, 명목금액은 USD 7,898,275

② 상기 파생상품 거래와 관련하여 당분기말 현재의 파생금융자산(부채)과 당분기 중 발생한 파생상품 관련손익은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구분	파생금융부채	파생상품평가손실	파생상품거래손실	파생상품평가이익(*1)

(비유동)	(당분기손익)	(당분기손익)	(기타포괄손익)

스왑거래	(4,194,387)	(3,264,907)	(389,062)	2,847,769

(*1) 파생상품평가손실(기타포괄손익) 금액은 법인세 효과 반영 전 금액입니다.

20. 퇴직급여부채

( 1) 당분기 말 및 전기말 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무제표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,535,256	7,307,737

사외적립자산의 공정가치	(6,642,133)	(6,728,512)

국민연금전환금	(2,689)	(2,689)

순부채(순자산)	890,434	576,536

(2) 당분기 와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	7,307,737	5,833,404

당기근무원가	330,616	1,009,371

이자원가	42,498	94,300

재측정요소	-	666,128

지급액	(235,859)	(456,271)

전입	90,264	306,327

전출	-	(145,522)

기말	7,535,256	7,307,737

(3) 당분기 와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	6,728,512	6,810,889

사외적립자산의 기대수익	38,898	111,450

재측정요소	(19,373)	(101,612)

부담금 납부액	-	600,000

전입액	90,264	306,327

지급액	(196,168)	(998,542)

기말	6,642,133	6,728,512

21. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내역은 없습니다.

(2) 계류중인 주요 소송사건 등

당분기말 현재 CARGO CLAIM 등과 관련하여 해외에서 소송 또는 중재 중인 사건중 당사가 피고인 사건의 피청구금액은 약 USD 1,489,293이며, 당사가 원고인 사건의 청구금액은 약 USD 71,143,006입니다.또한 국내에서 소송 또는 중재 중인 사건중 당사가 피고인 사건의 피청구금액은 약 KRW 106,282 천원입니다. 상기 계류 또는 중재 중인 소송사건은 당분기말 현재로서는 최종결과를 예측할 수 없습니다. (3) 당사는 ㈜포스코, 한국전력공사, ㈜GS 동해전력, ㈜에스엔엔씨, ㈜GS 칼텍스, ㈜S-OIL, 현대글로비스㈜ 및 세계 최대 철광석 업체인 Vale International S.A.와 장기운송계약을 체결하여 현재 운항 중에 있습니다.

(4) 타인에 의한 지급보증 및 약정사항 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

제공자	보증상대처	통화	한도	부보 및 지급보증금액	내용

대한해운엘엔지㈜	국민은행	USD	5,000,000	5,500,000	외화대출

한국해양진흥공사(*1)	신한은행	KRW	4,222,207	2,378,479	SM Dragon호 Scrubber 설치관련 대출보증

한국해양진흥공사(*1)	신한은행	KRW	4,223,857	2,378,463	SM Puma호 Scrubber 설치관련 대출보증

한국해양진흥공사(*2)	한국산업은행	KRW	896,800	866,172	SM Challenger호 BWMS 설치관련 대출보증

한국해양진흥공사(*2)	한국산업은행	KRW	923,400	923,400	Adonis호 BWMS 설치관련 대출보증

주택도시보증공사	임차인	KRW	184,348,000	184,348,000	임대보증금보증

(*1) 당사 보유 선박인 SM Dragon호와 SM Puma호의 친환경설비(Scrubber) 설치 비용 조달을 위한 대출 계약상 원리금의 95%에 대하여 한국해양진흥공사로부터 보증을 제공받고 있습니다.(*2) 당사 보유 선박인 SM Challenger호와 Adonis호의 친환경설비(BWMS) 설치 비용 조달을 위한 대출 계약상 원금의 95%에 대하여 한국해양진흥공사로부터 보증을 제공받고 있습니다.

(5) 이행보증 약정사항

(단위 : 천원, USD)

제공자	보증상대처	통화	한도	부보 및 지급보증금액	내용

서울보증보험(*1)	한국남동발전	KRW	3,168,000	3,168,000	발전용 유연탄 전용선계약 이행보증

서울보증보험(*1)	한국남부발전	KRW	1,940,000	1,940,000	발전용 유연탄 전용선계약 이행보증

서울보증보험(*1)	GS동해전력	KRW	1,042,290	1,042,290	발전용 유연탄 전용선계약 이행보증

서울보증보험	한국동서발전	KRW	573,512	573,512	발전용 유연탄 용선계약 이행보증

서울보증보험	한국서부발전	KRW	279,170	279,170	발전용 유연탄 용선계약 이행보증

서울보증보험	한국중부발전	KRW	247,555	247,555	발전용 유연탄 용선계약 이행보증

서울보증보험	한국남동발전	KRW	188,594	188,594	발전용 유연탄 용선계약 이행보증

서울보증보험	한국남부발전	KRW	267,710	267,710	발전용 유연탄 용선계약 이행보증

티케이케미칼㈜(*2)	Vale International S.A.	USD	65,700,833	65,700,833	발전용 유연탄 전용선계약 이행보증

(*1) 당사는 국내 유수의 에너지 발전사와 장기화물운송계약을 체결하였는 바, 서울보증보험이 동계약의 이행보증을 제공하고 있습니다.(*2) 당사는 Vale International S.A 와 체결한 25년간 철광석을 운반하는 2척에 대한장기화물운송계약을 체결하였는 바, 동계약의 이행을 보증하기 위해 Vale International S.A의 브라질 본사 Vale S.A의 이행보증서를 제공받고 당사는 티케이케미칼㈜의 이행보증서를 제공하였습니다.

22. 충당부채 (1) 당분기말 및 전기말 중 Claim 및 해난사고 등과 관련한 충당부채 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

기초	12,240,361	42,187,518	597,435	10,657,953

증가	247,826	2,417,646	1,119,455	-

감소	(132,959)	(36,038,335)	-	(10,871,919)

순외환차이	255,495	3,673,532	12,750	811,401

기말	12,610,723	12,240,361	1,729,640	597,435

당사는 Claim 및 해난사고 등과 관련하여 당사가 부담하게 될 것으로 예상되는 손해배상액 663백만원 및 미확정구상채권 148백만원을 충당부채로 계상하고 있으며, 이중 보험회사 등으로 부터 구상 받을 금액 554백만원을 기타 비유동자산으로 계상하고 있습니다. 또한 양수금 청구(공익채권) 소송과 관련하여 2021년 10월 27일자로 2심에서 승소하였는 바, 관련 충당부채를 전기에 환입처리하였습니다. 한편 동 건과 관련된 회생채무 지급예상액 11,634백만원을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 용선한 TC선박으로부터 기대되는 수익이 관련 용선료에 미달되는 경우 손실이 예상되는 금액 655백만원을 손실부담충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 오송 임대사업과 관련된 특별수선충당금 166백만원을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 선원선박관리계약에 따라 지급할것으로 예상되는 금액 1,074백만원을 충당부채로 계상하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기중 당사의 충당부채 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	당분기초	증가	감소	외환차이	당분기말

손해배상손실충당부채(유동)	-	1,074,452	-	-	1,074,452

손실부담충당부채(유동)	597,435	45,003	-	12,750	655,188

합계	597,435	1,119,455	-	12,750	1,729,640

손해배상손실충당부채(비유동)	11,971,961	202,663	(132,959)	255,495	12,297,160

특별수선충당금(비유동)	120,463	45,163	-	-	165,626

미확정회생채권(비유동)	297,190	-	-	-	297,190

현재가치할인차금(비유동)	(149,253)	-	-	-	(149,253)

합계	12,240,361	247,826	(132,959)	255,495	12,610,723

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기 초	증가	감소	외환차이	전기말

손해배상손실충당부채(유동)	3,264,000	-	(3,412,800)	148,800	-

손실부담충당부채(유동)	7,393,953	-	(7,459,119)	662,601	597,435

합계	10,657,953	-	(10,871,919)	811,401	597,435

손해배상손실충당부채(비유동)	42,039,581	2,297,183	(36,038,335)	3,673,532	11,971,961

특별수선충당금(비유동)	-	120,463	-	-	120,463

미확정회생채권(비유동)	297,190	-	-	-	297,190

현재가치할인차금(비유동)	(149,253)	-	-	-	(149,253)

합계	42,187,518	2,417,646	(36,038,335)	3,673,532	12,240,361

23. 기타부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

예수금	-	-	298,160	514,213

미지급법인세	-	-	3,892,427	-

미지급배당금	-	-	42,867	42,867

선수수익	6,930,361	8,149,808	21,439,083	13,101,926

합 계	6,930,361	8,149,808	25,672,537	13,659,006

24. 용선 및 대선계약

당사는 정상적인 영업활동을 목적으로 타사와 선박에 대하여 용선 또는 대선계약을 체결하고 있습니다.

(1) 당사가 리스이용자로서 당분기말 및 전분기말에 비용으로 인식한 용선료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

용선료	2,873,304	-

(2) 당분기 말 및 전분기말 현재 당사가 타사로부터 용선하여 운용중인 선박에 대한 용선료 지 급 예정액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전분기말

1년 이내	2,276,110	-

1년 초과 5년 이내	-	-

5년 초과	-	-

합 계	2,276,110	-

(3) 당사가 당분기 및 전분기 에 수 익으로 인식한 대선수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

대선수익	16,518,465	13,711,310

상기 대선수익은 주석 4.(2)의 대선수익등 에서 기타해운업수익을 제외한 금액입니다.

25. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전 분기 의 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

기타수익 :

잡이익	84	58,521

수입수수료	319,923	388,141

기타수익	337,062	62,512

기타충당부채환입액	132,959	-

유형자산처분이익	-	564,113

합 계	790,028	1,073,287

기타비용 :

기타충당부채전입액	486,682	1,275,847

기타비용	135,339	-

잡손실	89	5

합 계	622,110	1,275,852

26. 금융수익과 금융원가 당 분기과 전분기 중 금융수익과 금융원가로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	687,616	186,271

배당금수익	8,200	-

당기손익측정 금융자산 평가이익	8,645	5,549

파생상품 평가이익	-	55,353

합 계	704,461	247,173

금융원가 :

이자비용	7,254,327	9,610,173

금융수수료	2,014	154,200

당기손익측정 금융자산 평가손실	387,032	-

파생상품 거래손실	389,062	798,401

파생상품 평가손실	3,264,907	-

리스부채상환손실	-	102

리스부채상각비	35,633	197,055

임대보증금 현재가치할인차금상각비	1,347,295	1,306,282

합 계	12,680,270	12,066,213

27. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 2,626 백만원(전분기: 법인세수익 2,269 백만원)입니다. 한편, 회사는 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 인식하고 있습니다. 28. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금유동성대체	1,500,766	3,071,036

이익잉여금처분	(100,000,000)	34,561,266

리스부채의 유동성대체	-	3,173,601

금융미지급금의 유동성대체	21,141,890	18,591,883

장기성미수금 유동성대체	(317,235)	-

영업미수금 시장성있는투자주식 대체	6,598,663	-

파생상품부채 유동성전환	-	281,363

(2) 당분기 및 전분기 의 현금흐름표 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	25,238,023	32,637,720

2. 조정	34,632,291	15,321,072

퇴직급여	334,216	248,055

감가상각비	24,199,245	24,455,371

대손상각비	(15,379)	95,818

기타충당부채전입액	486,682	1,275,847

기타충당부채환입	(132,959)	-

금융수익	(704,461)	(247,173)

금융원가	12,451,665	11,911,910

기타수익	(337,063)	(8,511)

기타비용	135,339	-

외환손익	(6,297,012)	(18,296,405)

기타매출	(1,379,048)	(1,280,872)

유형자산처분손익	-	(564,113)

유가증권평가손실	3,264,907	-

법인세비용(이익)	2,626,158	(2,268,857)

3. 운전자본 변동	(9,103,363)	(9,951,168)

매출채권의 감소(증가)	(8,766,486)	(13,563,776)

기타채권의 감소(증가)	(756,819)	197,470

기타자산의 감소(증가)	913,842	413,846

재고자산의 감소(증가)	(8,413,610)	(4,306,871)

매입채무의 증가(감소)	8,178,535	570,578

기타채무의 증가(감소)	(1,261,231)	(2,454,977)

기타부채의 증가(감소)	951,831	8,944,580

퇴직금의 지급	(145,594)	96,793

사외적립자산의 감소(증가)	196,169	151,189

4. 영업에서 창출된 현금	50,766,951	38,007,624

(3) 당분기 및 전기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 주요 부채의 조정내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금흐름	당분기말

상각	기타(*1)

유동성차입금	149,107,238	(2,044,791)	-	32,251,598	179,314,045

유동성리스부채	3,885,845	(3,301,729)	-	123,242	707,358

유동성기타금융부채(사채)	3,800,000	-	-	-	3,800,000

장기차입금	883,938,344	-	-	(5,820,884)	878,117,460

리스부채	126,886	-	-	71,448	198,334

이자비용	-	(6,991,881)	-	(1,645,374)	(8,637,255)

(*1) 유동성대체 및 환율변동등에 의한 증감액이 포함되어있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금흐름	전기말

상각	기타(*1)

유동성차입금	228,551,889	(215,969,505)	136,524,854	149,107,238

유동성리스부채	14,591,489	(16,805,921)	6,100,277	3,885,845

유동성기타금융부채(사채)	87,300,000	(83,500,000)	-	3,800,000

장기차입금	873,451,890	12,817,274	(2,330,820)	883,938,344

리스부채	3,288,448	-	(3,161,562)	126,886

이자비용	-	(37,430,306)	(1,955,013)	(39,385,319)

(*1) 유동성대체 및 환율변동등에 의한 증감액이 포함되어있습니다.

29.위 험관리 (1) 위험관리

당사의 환위험, 이자율위험, 신용위험, 자본위험 등에 대한 관리방안은 다음과 같습니다. 1) 환위험당사의 수익과 비용은 주로 기능통화인 US Dollar로 이루어지고 당사의 차입금은 대부분 US Dollar로 상환됩니다. 다만, US Dollar 이외의 통화로 이루어지는 자산의 회수와 부채의 상환에서 환위험이 발생할 수 있습니다. 당분기와 전기중 기 능통화 이외의 통화로 표시된 자산이나 부채를 보유함으로써 발생한 외환손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

외화환산손익	6,297,012 이익	23,259,079 이익

외화거래손익	516,791 손실	11,312,833 이익

다른 변수가 일정하고 기능통화인 US Dollar가 타 통화에 대해서 환율변동이 10% 평가절상 및 평가절하인 경우 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 절상시	10% 절하시	10% 절상시	10% 절하시

외화자산	(7,898,490)	7,898,490	(4,763,007)	4,763,007

외화부채	37,463,627	(37,463,627)	33,825,112	(33,825,112)

순효과	29,565,137	(29,565,137)	29,062,105	(29,062,105)

2) 이 자율위험 당사는 대부분의 차입이 변동금리로 조달되고 있기 때문에 부채와 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율변동에 관해 투기적 관점으로 접근하지 않으며, 이에 관한 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 적극적으로 이용하지 않습니다.

3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 위험을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고, 그 신용도를 주기적으로 평가하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기말	전기말

비유동	유동	비유동	유동

현금및현금성자산	-	21,655,540	-	36,317,646

매출채권및기타채권	20,821,555	154,127,661	20,069,552	100,064,402

기타금융자산	23,333,499	14,692,302	22,818,892	9,483,302

4) 유동성위험 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

5) 자 본위험당사의 자본위험관리 목표는 계속기업으로서 당사가 지속될 수 있도록 주주와 그 밖의 이해관계자에게 수익을 제공하고 자본비용을 감소시켜 적정한 자본구조를 유지하는 것입니다.

당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리합니다. 이 비율은 재무상태표상 총부채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채를 자본으로 나누어 산출되며 당사의 전략은 부채비율을 적정수준에서 관리하는 것입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분기 말	전기말

순부채:

부채총계	1,327,084,237	1,285,013,778

차감:

현금및현금성자산	21,655,540	36,317,646

유동성기타금융자산	14,692,302	9,483,302

순부채	1,290,736,395	1,239,212,830

자본	988,131,799	936,263,015

순부채비율	130.62%	132.36%

(2) 주요 경영 안전성 지표① 업종 및 부채비율

(단위: 백만원, %)

내역	당 분기 말	전기말

1. 소속업종명	해상운수업(외항화물운송업)	해상운수업(외항화물운송업)

2. 소속업종코드	501 (50112)	501 (50112)

3. 부채총액	1,327,084	1,285,014

4. 자본총액	988,132	936,263

5. 부채비율	134.30%	137.25%

30. 특수관계자 거래 (1) 당 분기 말 현재 당사와 특수관계가 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위 지배기업	㈜삼라

지배기업	에스엠하이플러스㈜,

종속기업	대한상선㈜, 케이엘씨에스엠㈜, 한국선박금융㈜, 대한해운엘엔지㈜, 창명해운㈜한덕철광산업㈜, Aster Maritime S.A 등(특수목적기업)

그 밖의 특수관계자	Aster Maritime S.A 등,㈜남선알미늄,㈜남선홀딩스,㈜델라노체,㈜바로코사,㈜벡셀,㈜삼라농원,,㈜삼라마이다스,㈜우방,㈜울산방송,㈜지코,㈜지코더블유,㈜케이알티산업,㈜케이엘홀딩스,㈜태길종합건설,㈜티케이케미칼,㈜한울코퍼레이션,㈜한통엔지니어링,경남기업㈜,경인항컨테이너부두관리㈜,동아건설산업㈜,삼환기업㈜,서남바이오에너지㈜,신화디앤디㈜,신촌역사㈜,신촌역사개발㈜,에스엠글로벌유통㈜,에스엠레저산업㈜,에스엠상선㈜,에스엠상선경인터미널㈜,에스엠스틸㈜,에스엠신용정보㈜,에스엠인더스트리㈜,에스엠중공업㈜,에스엠화진㈜,에스엠화진인터내셔널㈜,우방산업㈜,우방토건㈜,이코사주류㈜,창명해운㈜,케이엘씨에스엠㈜,케이제이부동산중개법인㈜,판교에스디쓰리㈜,플러스매니지먼트㈜,탑스텐동강시스타㈜,태초이앤씨㈜,㈜호텔탑스텐강릉,에스엠에이엠씨투자대부㈜,㈜나진,㈜코니스,농업회사법인 제주플러스팜㈜,재단법인 삼라희망재단,사단법인 한미동맹친선협회,재단법인 UBC문화장학재단,재단법인 필의료재단,학교법인 동신교육재단,여주대학교 산학협력단,SM TKC INDIA PVT. LTD.,SAMRA ROMANIA S.R.L,KEANGNAM READYMIX PVT LTD,KEANGNAM LANKA (PVT) LTD (주1),KLBV1 S.A.,ENA-DONGAH (주2),Samwhan LLC,Samwhan LAO SOLE CO., LTD,SM VN CO., LTD.,Atlanta Shipping Agency(Holding) Ltd,SM Line Corporation(INDIA) Private Limited,SM Logistics(Shanghai) Co., Ltd.,SM Line (Shanghai) Co,. Ltd.,SM Steel Japan Co.,Ltd,ADM21 VINA CO.,LTD.,WEIHAI ADM21 CO.,LTD. (주3),ADM COMPANY TECHNO CENTER (주3),화진고신장식재료(곤산)유한공사,동인고신소료합금유한공사

(2) 당사와 특수관계자간 거래내용과 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. ① 거래내용 ⓐ 당 분기

(단위 : 천원)

특수관계구분 (*1)	특수관계자명	매출	선박용역용품매입	기타수익 등 (*2)	기타비용 등

최상위 지배기업	(주)삼라	-	-	151,300	-

지배기업	에스엠하이플러스(주)	-	-	46,472	377,969

종속기업	대한상선(주)(*1)	26,074	-	459,806	-

대한해운엘엔지(주)	-	-	1,056,997	32,840

케이엘씨에스엠(주)	-	11,181,985	28,380	58,190

한국선박금융(주)	-	-	302	-

한덕철광산업(주)	-	-	19,041	-

그 밖의 특수관계자	(주)남선알미늄	-	-	72,408	-

(주)바로코사	-	-	2,471	-

(주)우방	-	-	144,933	-

(주)티케이케미칼	-	-	218,198	439,406

(주)호텔탑스텐강릉	-	-	582	-

경남기업(주)	-	-	130,659	-

경인항컨테이너부두관리 주식회사	-	-	131	-

농업회사법인 주식회사 삼라농원	-	-	885	-

동아건설산업(주)	-	-	51,259	24,307

삼환기업(주)	-	-	74,077	99,276

신촌역사 주식회사	-	-	387	-

에스엠글로벌유통 주식회사	-	-	4,158	-

에스엠레저산업 주식회사	-	-	715	-

에스엠삼성경인터미널㈜	-	-	3,513	-

에스엠상선 주식회사	-	-	616,579	22,659

에스엠스틸 주식회사	-	-	132,912	-

에스엠신용정보(주)	-	-	17,806	700

에스엠에이엠씨투자대부(주)	-	-	7,127	-

에스엠인더스트리 주식회사	-	-	40,331	-

에스엠중공업 주식회사	-	-	23,794	23,358

에스엠화진 주식회사(SM HWAJIN CO.,LTD)	-	-	7,541	-

에스엠화진인터내셔널 주식회사	-	-	496	-

우방산업 주식회사	-	-	29,253	466,471

이코사주류주식회사	-	-	5,451	-

주식회사 남선홀딩스	-	-	16,822	-

주식회사 지코	-	-	42,460	-

주식회사 케이엘홀딩스	-	-	12,990	-

주식회사태길종합건설	-	-	4,529	22,698

㈜울산방송	-	-	5,474	-

㈜한통엔지니어링	-	-	1	-

탑스텐동강시스타 주식회사	-	-	1,541	-

판교에스디쓰리 주식회사	-	-	64	-

플러스매니지먼트 주식회사	-	-	304	2,000

합 계	26,074	11,181,985	3,432,149	1,569,874

(*1) 선박 도입 자금 조달을 위한 특수목적기업과 자산유동화를 위한 특수목적기업과의 거래는 실질적으로 특수관계자가 아닌 금융기관과의 거래이므로 주석 표시를 생략하였습니다. (*2) 기타수익 등에는 장기미수금을 현재가치 평가함에 따라 발생한 현재가치할인차금의 상각액이 포함되어 있습니다.

ⓑ 전 분기

(단위 : 천원)

특수관계구분 (*1)	특수관계자명	매출	기타수익	선박용역 매입	선박용품 매입	기타비용

지배기업	에스엠하이플러스(주)	-	-	-	-	526

종속기업	대한상선㈜	1,120,382	23,907	-	-	-

케이엘씨에스엠(주)	-	-	10,557,061	-	6,396

코리코엔터프라이스(주)	-	-	-	13,538	-

대한해운엘엔지㈜	-	517,207	-	-	17,560

그 밖의 특수관계자	㈜티케이케미칼	-	-	-	-	35,404

에스엠상선㈜	-	26,985	-	-	-

에스엠중공업㈜	-	-	-	-	551

에스엠신용정보(주)	-	-	-	-	700

삼환기업(주)	-	-	-	-	18,000

동강시스타㈜	-	-	-	-	67,353

합 계	1,120,382	568,099	10,557,061	13,538	146,490

(*1) 선박 도입 자금 조달을 위한 특수목적기업과 자산유동화를 위한 특수목적기업과의 거래는 실질적으로 특수관계자가 아닌 금융기관과의 거래이므로 주석 표시를 생략하였습니다.

② 채권ㆍ채무 잔액 ⓐ 당 분기 말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

최상위 지배기업	(주)삼라	-	153,692	-	-

지배기업	에스엠하이플러스(주)	-	47,206	-	500,712

종속기업	대한상선(주)(*1)	-	25,662,696	4,305	-

대한해운엘엔지(주)	-	409,220	-	-

케이엘씨에스엠(주)	-	41,129	477,033	84,121

한국선박금융(주)	-	307	-	-

한덕철광산업(주)	-	19,342	-	-

그 밖의 특수관계자	(주)남선알미늄	-	73,553	-	-

(주)바로코사	-	2,510	-	-

(주)우방	-	147,225	-	-

(주)티케이케미칼	-	221,648	-	416,273

(주)호텔탑스텐강릉	-	592	-	-

경남기업(주)	-	132,725	-	-

경인항컨테이너부두관리 주식회사	-	133	-	-

농업회사법인 주식회사 삼라농원	-	899	-	-

동아건설산업(주)	-	52,069	-	24,365

삼환기업(주)	-	75,248	-	90,824

신촌역사 주식회사	-	393	-	-

에스엠글로벌유통 주식회사	-	4,223	-	-

에스엠레저산업 주식회사	-	727	-	-

에스엠삼성경인터미널㈜	-	3,568	-	-

에스엠상선 주식회사	-	626,125	-	22,682

에스엠스틸 주식회사	-	135,014	-	-

에스엠신용정보(주)	-	18,088	-	-

에스엠에이엠씨투자대부(주)	-	7,240	-	-

에스엠인더스트리 주식회사	-	40,969	-	-

에스엠중공업 주식회사	-	24,170	-	321,856

에스엠화진 주식회사(SM HWAJIN CO.,LTD)	-	7,660	-	-

에스엠화진인터내셔널 주식회사	-	504	-	-

우방산업 주식회사	-	29,716	-	472,202

이코사주류주식회사	-	5,537	-	-

주식회사 남선홀딩스	-	17,088	-	-

주식회사 지코	-	43,131	-	-

주식회사 케이엘홀딩스	-	13,196	-	-

주식회사태길종합건설	-	4,600	-	22,837

㈜울산방송	-	5,561	-	-

㈜한통엔지니어링	-	1	-	-

탑스텐동강시스타 주식회사	-	1,565	-	-

판교에스디쓰리 주식회사	-	65	-	-

플러스매니지먼트 주식회사	-	309	-	-

합 계	-	28,029,644	481,338	1,955,872

상기 채권ㆍ채무와 관련하여 제공하거나 제공받은 지급보증은 없으며, 특수관계자인대한상선(주)에 대한 기타채권은 46억원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 다른 특수관계자의 채권에 대하여 당분기 중 인식한 대손상각비나 설정된 대손충당금은 없습니다.(*1) 기타채권 금액에는 대한상선에 대한 장기미수금(회생채권)의 명목금액이 포함되어 있습니다.

ⓑ 전기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

최상위 지배기업	(주)삼라	-	57,281	-	284,568

지배기업	에스엠하이플러스(주)	-	67,242	-	117,095

종속기업	대한상선㈜(*1)	419,767	25,092,956	568,994	-

케이엘씨에스엠(주)	-	52,992	272,196	2,014,904

대한해운엘엔지㈜	-	389,642	-	-

한국선박금융(주)	-	583	-	-

한덕철광산업(주)	-	19,525	-	-

그 밖의 특수관계자	㈜한통엔지니어링	-	1	-	-

판교에스디쓰리 주식회사	-	79	-	-

에스엠에이엠씨투자대부(주)	-	359	-	-

플러스매니지먼트 주식회사	-	359	-	550

신촌역사 주식회사	-	449	-	-

에스엠화진인터내셔널 주식회사	-	654	-	-

농업회사법인 주식회사 삼라농원	-	1,086	-	-

에스엠레저산업 주식회사	-	1,108	-	-

탑스텐동강시스타 주식회사	-	1,612	-	130,152

주식회사 케이엘홀딩스	-	2,471	-	-

에스엠삼성경인터미널㈜	-	3,313	-	-

(주)바로코사	-	3,624	-	5,954

㈜울산방송	-	5,356	-	-

에스엠글로벌유통 주식회사	-	5,837	-	-

주식회사태길종합건설	-	5,879	-	20,174

주식회사 남선홀딩스	-	5,958	-	-

이코사주류주식회사	-	6,661	-	-

㈜이엔에이치	-	8,459	-	-

에스엠화진 주식회사(SM HWAJIN CO.,LTD)	-	8,997	-	-

우방산업 주식회사	-	17,739	-	476,437

에스엠중공업 주식회사	-	21,155	-	299,617

에스엠신용정보(주)	-	22,155	-	-

(주) 삼라마이다스	-	23,540	-	-

주식회사 벡셀	-	24,091	-	-

에스엠인더스트리 주식회사	-	46,638	-	-

동아건설산업(주)	-	72,643	-	80,568

에스엠스틸 주식회사	-	93,664	-	-

(주)남선알미늄	-	103,419	-	-

에스엠상선 주식회사	-	506,111	-	49,239

경남기업(주)	-	117,270	-	-

삼환기업(주)	-	117,777	-	74,428

(주)우방	-	154,746	-	-

(주)티케이케미칼	-	158,332	-	430,222

합 계	419,767	27,221,763	841,190	3,983,908

상기 채권ㆍ채무와 관련하여 제공하거나 제공받은 지급보증은 없으며, 특수관계자인대한상선(주)에 대한 기타채권은 48억 원의 대손충당금이 설정되어 있으며, 다른 특수관계자의 채권에 대하여 전기 중 인식한 대손상각비나 설정된 대손충당금은 없습니다. (*1) 기타채권 금액에는 대한상선에 대한 장기미수금(회생채권)의 명목금액이 포함되어 있습니다. (3) 당 분기 및 전 분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당 분기	전 분기

단기급여	1,024,075	798,802

퇴직급여	110,043	60,406

주요경영진에는 등기임원(사외이사포함) 및 비등기임원이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전기 당사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당 분기 (가) 자금대여거래

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여거래

기초	대여	회수	순외환차이	당분기 말

종속기업	대한해운엘엔지㈜	56,246,250	69,856,500	39,856,500	442,750	86,689,000

(나) 자금차입거래

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금차입거래

기초	차입 (*1)	상환	순외환차이	당분기 말

종속기업	에스엠상선(주)	-	30,000,000	-	-	30,000,000

(*1) 당사는 에스엠상선(주) 운용자금차입(300억)에 대하여, 대한상선(주)주식 4,430,792주를 담보로 제공하고 있습니다.(주석8 참조) ② 전기 (가) 자금대여거래

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여거래

기초	대여	회수	순외환차이	기말

종속기업	대한해운엘엔지(주)	-	54,786,750	-	1,459,500	56,246,250

대한상선(주)	-	4,000,000	4,000,000	-	-

합계	-	58,786,750	4,000,000	1,459,500	56,246,250

(5) 특수관계자 및 타인을 위하여 제공한 지급보증 ① 당분기말 현재 당사가 특수관계자 및 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : USD, 천원)

제공자	제공받는자	통화	지급보증액	지급보증처

대한해운(*1)	SMKLC VLCC1 S.A. 외 7개 SPC	USD	174,829,248	한국해양진흥공사

대한해운(*2)	대한해운엘엔지	USD	337,824,200	현대중공업

대한해운(*3)	SMKLC LNG3 S.A 외 1개사	USD	268,597,300	현대중공업

대한해운/대한해운엘엔지(*4)	KLBV1 S.A.	USD	31,265,040	Bank of America N.A.

대한해운(*5)	대한해운엘엔지㈜	USD	17,600,000	국민은행 동경

합계	USD	830,115,788	-

(*1)당사 차입금 계상 금융리스부채 중, 총 8척의 선박의 선박금융에 대하여 해양진흥공사가 SPC에 보증을 제공하고 있으며, 이에 회사는 동 보증에 대해 연대보증인으로 참여하였습니다.(*2)당사 물적분할에 따라 분할신설법인인 대한해운엘엔지㈜로 당사 건조중 LNG 선박에 대한 건조계약을 이관했으며, 이에 신규 채무자인 대한해운엘엔지㈜의 선박건조계약상 이행 의무를 당사가 보증하였습니다. 동 보증 의무는 해당 선박의 건조대금지급 및 선박이 채무자에게 인도 완료될 시 자동으로 소멸됩니다.(*3)상기 2번에 따라 이관된 건조계약중 2척의 LNG 선박의 경우, 해당 건조계약상 매수인의 이행 의무를 선박금융목적으로 설립한 파나마 SPC로 이전(Novation)하면서 기존 당사 보증건의 수혜자가 SPC로 변경 되었습니다.

(*4)당사의 자회사인 대한해운엘엔지(주)가 한국가스공사와 60:40 지분율로 설립한 합작투자법인(파나마 소재 SPC)은 Shell Western LNG B.V 장기 대선에 투입 될 선박(K. LOTUS)을 취득하기 위하여 선박금융을 체결한 바 있습니다. 아울러 해당 선박금융 계약 약정 상 당사와 대한해운엘엔지㈜는 선박금융잔액에 투자 지분비율 상당만큼 보증을 제공하고 있습니다.(*5)당사의 외화대출을 대한해운엘엔지가 채무승계받으면서, 당사가 채무를 연대이행하며 110%지급보증하고 있습니다.

② 공동임차약정 및 자금보충 계약 당사는 에스엠상선(주)이 임대인(Seacube외 2개사)과 체결한 총 11건(임대기간: 2017년2월~2028년4월)의 컨테이너박스 임차료 및 임차유지계약과 관련하여 대한상선(주)과 함께 공동임차인으로 참여하였으며 임대기간동안 이행하여야 할 총금액은 당분기말 기준 53억원 입니다.

31. 회생채권 당사는 2013년 11월 8일자로 회생절차를 종결하였으며, 회생절차 종결에 따른 미확정회생채권 148백만원을 비유동충당부채로 표시하고 있습니다.

32. 범주별 금융상품

(1) 당 분기 말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역는 다음과 같습니다. ① 당 분기 말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	41,262

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	15,954,761	-

기타금융자산	23,333,499	-	-

매출채권및기타채권	20,821,555	-	-

소계	44,155,054	15,954,761	41,262

유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	20,842,250

매출채권및기타채권	154,127,661	-	-

기타금융자산	14,692,302	-	-

현금및현금성자산	21,655,540	-	-

소계	190,475,503	-	20,842,250

합계	234,630,557	15,954,761	20,883,512

② 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	31,935

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	9,160,599	-

기타금융자산	22,799,653	19,239	-

매출채권 및 기타채권	20,069,552	-	-

소계	42,869,205	9,179,838	31,935

유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	9,416,318

매출채권및기타채권	100,064,402	-	-

기타금융자산	9,483,302	-	-

현금및현금성자산	36,317,646	-	-

소계	145,865,350	-	9,416,318

합계	188,734,555	9,179,838	9,448,253

(2) 당 분기 말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 측정금융부채	기타포괄손익 공정가치측정금융부채	당기손익 공정가치 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채	기타포괄손익 공정가치 측정금융부채	당기손익 공정가치 측정금융부채

비유동:

차입금	878,117,460	-	-	883,938,344	-	-

리스부채	198,334	-	-	126,886	-	-

기타금융부채	171,550,635	4,194,387	-	170,367,845	4,048,728	-

소계	1,049,866,429	4,194,387	-	1,054,433,075	4,048,728	-

유동:

차입금	179,314,045	-	-	149,107,238	-	-

리스부채	707,358	-	-	3,885,845	-	-

매입채무및기타채무	41,368,323	-	-	34,515,749	-	-

기타금융부채	3,800,000	-	-	3,800,000	-	-

소계	225,189,726	-	-	191,308,832	-	-

합계	1,275,056,155	4,194,387	-	1,245,741,907	4,048,728	-

(3) 당 분기 및 전 분기 의 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다. ① 당 분기

(단위 : 천원)

내 역	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융부채	합 계

당기손익 인식분:

금융수익

이자수익	687,616	-	-	-	-	687,616

배당금수익	-	-	8,200	-	-	8,200

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	8,645	-	-	-	8,645

소계	687,616	8,645	8,200	-	-	704,461

금융원가

이자비용	-	-	-	(7,254,327)	-	(7,254,327)

금융수수료	-	-	-	(2,014)	-	(2,014)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	(387,032)	-	-	-	(387,032)

파생상품 거래손실	-	-	-	-	(389,062)	(389,062)

파생상품 평가손실	-	-	-	-	(3,264,907)	(3,264,907)

리스부채상각비	-	-	-	(35,633)	-	(35,633)

임대보증금현재가치할인차금상각비	-	-	-	(1,347,295)	-	(1,347,295)

소계	-	(387,032)	-	(8,639,269)	(3,653,969)	(12,680,270)

② 전 분기

(단위 : 천원)

내 역	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융부채	합 계

당기손익 인식분:

금융수익

이자수익	186,271	-	-	-	-	186,271

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	5,549	-	-	-	5,549

파생상품 평가이익	-	-	-	-	55,353	55,353

소계	186,271	5,549	-	-	55,353	247,173

금융원가

이자비용	-	-	-	(9,610,173)	-	(9,610,173)

금융수수료	-	-	-	(154,200)	-	(154,200)

파생상품 거래손실	-	-	-	-	(798,401)	(798,401)

리스부채상환손실	-	-	-	(102)	-	(102)

리스부채상각비	-	-	-	(197,055)	-	(197,055)

임대보증금현재가치 할인차금상각비	-	-	-	(1,306,282)	-	(1,306,282)

소계	-	-	-	(11,267,812)	(798,401)	(12,066,213)

33. 금융자산과 금융부채의 공정가치(1) 공정가치의 측정당사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

① 유동자산ㆍ부채

유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.② 지분증권과 채무증권에 대한 투자

시장에서 거래되는 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격(종가)에 의해 결정됩니다. 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

③ 파생상품

시장에서 거래되지 않는 선도계약의 공정가치는 계약상 선도 금액과 현재의 계약만기까지의 잔여기간에 대한 선도 금액간의 차이를 국공채의 이자율에 근거한 무위험 이자율로 할인한 금액으로 평가하고 있습니다.

파생상품의 공정가치는 파생상품 자체의 신용위험을 반영하고 있으며, 필요한 경우 당사와 거래상대방의 신용위험을 고려한 조정액을 포함하고 있습니다.④ 비파생금융부채

기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. (2) 당 분기 말과 전기말 현재 금융자산의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	41,262	41,262	31,935	31,935

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	15,954,761	15,954,761	9,160,599	9,160,599

기타금융자산	23,333,499	23,333,499	22,818,892	22,818,892

매출채권및기타채권	20,821,555	20,821,555	20,069,552	20,069,552

소 계	60,151,077	60,151,077	52,080,978	52,080,978

유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	20,842,250	20,842,250	9,416,318	9,416,318

매출채권및기타채권	154,127,661	154,127,661	100,064,402	100,064,402

기타금융자산	14,692,302	14,692,302	9,483,302	9,483,302

현금및현금성자산	21,655,540	21,655,540	36,317,646	36,317,646

소 계	211,317,753	211,317,753	155,281,668	155,281,668

합 계	271,468,830	271,468,830	207,362,646	207,362,646

한편, 경영진은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

(3) 당 분기 말과 전기말 현재 금융부채의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기 말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

비유동:

차입금	878,117,460	878,117,460	883,938,343	883,938,343

리스부채	198,334	198,334	126,886	126,886

기타금융부채	175,745,022	175,745,022	174,416,573	174,416,573

소 계	1,054,060,816	1,054,060,816	1,058,481,802	1,058,481,802

유동:

차입금	179,314,045	179,314,045	149,107,238	149,107,238

리스부채	707,358	707,358	3,885,845	3,885,845

매입채무및기타채무	41,368,323	41,368,323	34,515,749	34,515,749

기타금융부채	3,800,000	3,800,000	3,800,000	3,800,000

소 계	225,189,726	225,189,726	191,308,832	191,308,832

합 계	1,279,250,542	1,279,250,542	1,249,790,634	1,249,790,634

( 4) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 상장주식, 파생금융자산 또는 파생금융부채로 분류된 운임선도거래, 연료유 선물 등이 있습니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치 를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 당분기말 현재 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 비상장 주식등이 있습니다.

당 분 기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산과 금융부채의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

① 당 분기 말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	41,262	-	-	41,262

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	15,954,761	15,954,761

합계	41,262	-	15,954,761	15,996,023

유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	20,842,250	-	-	20,842,250

합계	20,842,250	-	-	20,842,250

금융부채

비유동:

파생금융부채	-	4,194,387	-	4,194,387

합계	-	4,194,387	-	4,194,387

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	31,935	-	-	31,935

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	9,160,599	9,160,599

파생금융자산	-	19,239	-	19,239

합계	31,935	19,239	9,160,599	9,211,773

유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	9,416,318	-	-	9,416,318

합계	9,416,318	-	-	9,416,318

금융부채

비유동:

파생금융부채	-	4,048,728	-	4,048,728

합계	-	4,048,728	-	4,048,728

(5) 공정가치 서열체계 수준2 및 수준3의 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준2 및 수준 3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당분기말	전기말

자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	15,954,761	9,160,599	3	순자산가치평가법	해당없음

파생금융자산	-	19,239	2	현금흐름할인법	금리, 환율 등

부채

파생금융부채	4,194,387	4,048,728	2	현금흐름할인법	금리, 환율 등

34. 계약자산 및 계약부채

당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기 말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

운임수익	17,946,083	15,897,721	15,199,440	7,671,110

(*1) 운임수익과 관련된 계약부채는 기타유동부채, 계약자산은 매출채권및기타채권에 포함되어 있습니다.