대한해운 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항

가. 연결회사의 개요지배기업인 대한해운 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1968년 12월 12일에 설립되었으며, 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사"라 함)은 해상화물운송, 선박관리 및 선박부품공급 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업인 당사는 1992년 4월 23일에 당사의 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사의 최대주주는 (주)티케이케미칼 및 특수관계자이며 지분율은 보고기간종료일 현재 50.20% 입니다 .

나. 종속기업의 현황 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

지역	회사명	업종	대한해운지분율(%)(*1)	대한상선지분율(%)(*2)

국내	케이엘씨에스엠㈜	선박관리	62.46	-

코리코엔터프라이스㈜	선박부품공급	41.47	-

한국선박금융(주)	서비스업	48.24	14.12

대한상선㈜	해운업	72.32	-

한덕철광산업㈜	광업, 건설업	-	100.00

(*1) 지배회사의 지분율입니다.(*2) 연결종속회사인 대한상선의 지분율입니다.

다. 연결범위의 변동 연결종속기업인 대한상선의 종속회사였던 SM NAMSUN VINA Co.Ltd은 당분기 중지분매각 완료하여 연결대상에서 제외되었습니다.

라. 종속기업의 요약 재무정보 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	영업이익	분기순손익

케이엘씨에스엠㈜	55,142,468	27,738,757	27,403,711	71,577,024	5,369,761	4,288,703

코리코엔터프라이스㈜	11,870,009	6,820,580	5,049,429	20,473,277	444,372	460,528

한국선박금융㈜	8,777,726	72,821	8,704,905	560,771	(576,901)	(491,400)

대한상선㈜	807,056,277	622,483,129	184,573,148	223,105,710	32,162,645	20,664,790

한덕철광㈜	67,919,893	44,117,067	23,802,826	29,616,844	(96,717)	(186,940)

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책당사와 당사의 종속기업의 분기 연결재무제표 는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 요약중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 재무성과와 재무상태는 연결회 사의 기능통화인 US Dollar로 작성하고 표시통화인 원화로 환산하였습니다. (2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간에 다음의 제ㆍ개정 기준서를 적용하였습니다.

① 기준서 제1116호 '리스’개정

기준서 제1116호 '리스' 는 현행 기준서 제1017호 '리스' , 해석서 제2104호 '약정에리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가' 를 대체합니다.

리스를 이용하는 경우 연결회사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식하고 있습니다. 다만,단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산 리스의 경우에는동 기준서의 예외규정인 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. 사용권자산은 유형자산의 감가상각에 대한 요구사항을 적용하여 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 감가상각하며, 리스부채는 내재이자율(또는 증분차입이자율)에 따라 리스기간에 걸쳐 금융비용과 리스부채를 인식하고 지급한 리스료를 리스부채에서 차감합니다.

리스를 제공하는 경우 연결회사는 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 32 에 서 설명하고 있습니다.

② 기준서 제1109호 '금융상품’개정

중도상환특성을 가진 금융자산을 조기상환 하는 경우, 해당 금융자산의 보유자가 추가비용을 지급하지 않고 오히려 보상을 받는 경우에도 계약상 현금흐름이 원금과 이자로 구성되며, 금융부채가 변경, 교환되고 제거되지 않을 경우에도 금융자산과 동일하게 상각후원가를 재계산하고 조정금액을 당기손익으로 회계처리합니다. 동 기준서의 적용으로 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

③ 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정

발생원가 투입법을 적용하는 경우 동 기준서의 일반적인 회계단위인 '수행의무’를기준으로 공시여부를 결정하는 것이 아닌, '개별계약’을 기준으로 거래가격이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상이면 추가 공시합니다. 동 기준서의 적용으로 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

④ 기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

제도의 개정이 발생한 경우, 제도를 개정 전과 후로 구분하고 해당 시점 사외적립자산의 공정가치 및 갱신된 보험수리적 가정을 이용하여 순확정급여부채(자산)를 재측정하는 한편, 과거근무원가 및 정산손익을 먼저 인식한 후 자산인식상한효과를 결정하고 이를 기타포괄손익으로 인식합니다. 동 기준서의 적용으로 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

⑤ 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업과 공동기업에 대한 금융상품이지만 지분법을 적용하지 않는 장기투자지분에 대해 기준서 제1109호를 적용하는 한편, 관계기업과 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상회계처리는 기준서 제1028호보다 기준서 제1109호를 우선하여 적용합니다. 동 기준서의 적용으로 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

⑥ 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성’제정

법인세와 관련하여 과세당국은 조사할 권한이 있는 만큼 모두 조사할 것이고 그 조사를 할 때에 관련되는 정보를 모두 알고 있다는 가정하에, 불확실성을 최소화하는 접근법과 불확실성에 대한 과세당국의 수용가능성을 고려하여 세무기준액 등을 산정합니다. 동 기준서의 적용으로 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

⑦ 연차개선 2015-2017

- 제1103호 '사업결합' : 공동영업에 대한 지배력을 획득하는 거래는 단계적 사업결합에 해당

- 제1111호 '공동약정' : 공동영업 당사자가 공동지배력을 획득하더라도 연결회사범위는 변경 없음

- 제1012호 '법인세' : 배당의 법인세효과는 그 원천별로 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식

- 제1023호 '차입원가’: 적격자산 취득 활동이 완료되면 관련 특정목적차입금은 일반차입금에 포함

동 연차개선 적용으로 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 주석2에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입과 관련된 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료 하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 영업부문

연결회사는 수익을 창출하는 주요 자산인 선박의 종류를 기준으로 영업부문 및 보고부문으로 구분하였습니다. 연결회사의 영업 및 보고부문은 벌크선, LNG선 및 탱커선과 기타(분양,선박관리,선박부품공급 등)로 부문이 구분되며, 각 부문이 제공하는 용역은 선박운항에 따른 항행수익, 선박대여에 따른 대선수익 및 분양에 따른 분양수익입니다.

① 당분기 및 전 분 기 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. ⓐ 당분기

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	LNG선	탱커선	컨테이너선	무역업	제조업	광산업	건설업	기타	합계

매출	358,522,144	195,106,089	18,892,344	34,222,400	72,534,036	1,263,386	18,919,513	10,697,331	87,218,645	797,375,888

매출원가	(304,032,360)	(139,889,578)	(16,814,191)	(13,523,376)	(70,183,946)	(1,336,089)	(13,372,557)	(9,322,872)	(73,385,515)	(641,860,484)

판관비	(8,151,846)	(4,694,361)	(482,805)	(2,610,264)	(2,029,403)	(237,332)	(6,121,472)	(929,861)	(10,032,658)	(35,290,002)

영업이익(손실)	46,337,938	50,522,150	1,595,348	18,088,760	320,687	(310,035)	(574,516)	444,598	3,800,472	120,225,402

ⓑ 전 분 기

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	LNG선	탱커선	컨테이너선	무역업	제조업	기타	합계

매출	535,483,449	156,157,891	23,968,026	48,962,369	91,887,743	1,618,611	142,496,051	1,000,574,140

매출원가	(457,484,318)	(122,498,830)	(21,008,237)	(45,789,776)	(88,553,728)	(1,536,831)	(120,311,089)	(857,182,809)

판관비	(8,837,672)	(4,275,082)	(734,317)	(303,341)	(1,970,122)	(360,230)	(21,499,408)	(37,980,172)

영업이익(손실)	69,161,459	29,383,979	2,225,472	2,869,252	1,363,893	(278,450)	685,554	105,411,159

부문별로 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익으로 구성되어 있으며, 보고부문의 회계처리 방법은 연결회사가 채택한 회계처리방법과 동일합니다.

② 당분기 말과 전 기 말 현재 보고 부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다. ⓐ 당분기 말

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	LNG선	탱커선	컨테이너선	무역업	광산업	건설업	기타	전체

자산	1,882,909,006	615,758,009	109,451,496	381,293,799	27,755,983	55,834,272	10,489,417	321,335,191	3,404,827,173

부채	1,446,043,837	471,975,451	63,745,052	215,299,202	11,593,570	28,321,385	7,825,321	204,397,139	2,449,200,957

선박	1,810,231,393	1,202,492,180	142,296,107	367,299,687	-	-	-	-	3,522,319,367

감가상각누계액	(543,247,517)	(584,897,313)	(33,364,442)	(27,186,728)	-	-	-	-	(1,188,696,000)

손상차손누계액	(1,495,234)	(8,052,571)	-	(2,925,088)	-	-	-	-	(12,472,893)

감가상각비	(75,396,945)	(34,583,357)	(3,976,834)	(9,062,828)	-	-	-	-	(123,019,964)

ⓑ 전 기 말

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	LNG선	탱커선	컨테이너선	무역업	제조업	광산업	건설업	기타	전체

자산	1,569,970,520	608,729,463	106,005,842	308,569,608	25,675,843	4,998,336	52,797,303	13,605,053	265,597,008	2,955,948,976

부채	1,220,164,552	471,792,235	64,910,081	205,050,221	4,986,295	845,634	33,286,720	9,776,606	143,229,168	2,154,041,512

선박	1,581,273,078	1,113,499,611	131,720,575	320,984,251	-	-	-	-	-	3,147,477,515

감가상각누계액	(530,949,935)	(510,825,334)	(27,196,812)	(16,550,663)	-	-	-	-	-	(1,085,522,744)

손상차손누계액	(1,391,676)	(7,494,864)	-	(2,722,502)	-	-	-	-	-	(11,609,042)

감가상각비	(47,598,755)	(36,164,714)	(4,252,057)	(8,399,101)	-	-	-	-	-	(96,414,627)

(2) 용역에 대한 정보연결회사의 수익은 선박 운항수익과 기타수익 (선박관리, 선박부품공급 등)으 로구성되어 있으며, 선박의 운항수익은 대선수익과 항행수익으로 구분하고 있는바 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

항행수익	160,527,864	470,095,495	195,375,559	605,835,434

대선수익	62,819,132	166,905,554	78,739,956	190,767,297

기타수익	52,513,428	160,374,839	70,645,733	203,971,409

합 계	275,860,424	797,375,888	344,761,248	1,000,574,140

(3) 주요 고객 부문 연결회사는 전세계에 다양하게 분포된 거래처와 거래하고 있으며 연결회사 매출액의10% 이상인 단일 고객의 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래처	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

포스코	39,518,046	14.34%	116,273,379	14.58%	41,821,156	12.13%	119,493,670	11.94%

한국가스공사	46,024,828	16.68%	150,960,493	18.93%	55,960,000	16.23%	160,159,553	16.01%

그 외	190,317,550	68.98%	530,142,016	66.49%	246,980,092	71.64%	720,920,917	72.05%

합 계	275,860,424	100.00%	797,375,888	100.00%	344,761,248	100.00%	1,000,574,140	100.00%

5. 유형자산과 투자부동산가. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원 )

구분	기 초	취득	대체로인한 증감(*1)	사업분리(*2)	처분(*3)	손상차손	국고보조금	감가상각비(*4)	순외환차이 등(*5)	분기말

토지	12,931,286	3,193	2,038,908	-	(1,924,909)	-	-	-	307,391	13,355,869

건물	12,540,910	779,836	2,350,431	-	508,483	-	-	(385,677)	353,992	16,147,975

선박	2,050,345,729	9,754,564	233,857,198	-	(31,875,746)	(741,942)	-	(91,260,469)	151,071,140	2,321,150,474

차량운반구	2,618,344	166,281	679,473	(60,375)	(8,048)	-	256,301	(969,741)	3,148	2,685,383

공기구비품	1,835,418	94,626	14,138	(2,213)	-	-	4,497	(443,997)	82,901	1,585,370

건설중인자산	214,233,831	300,823,403	(273,624,834)	-	(3,224,502)	-	179,244	-	17,385,360	255,772,502

구축물	415,455	16,154	889,236	-	-	-	22,354	(456,680)	588	887,107

시설장치	144,418	-	-	-	-	-	-	(40,159)	-	104,259

기계장치	1,291,729	30,604	4,083,774	(507,086)	(27,340)	-	-	(574,654)	15,264	4,312,291

수갱	64,671	209,561	33,877,302	-	-	-	(282,222)	(1,706,430)	-	32,162,882

갱도전기재료	5	-	-	-	-	-	-	-	-	5

갱도	2,828,983	-	188,713	-	-	-	-	(264,200)	-	2,753,496

컨테이너박스	25,602,386	-	-	-	(4,208)	-	-	(1,329,523)	1,905,965	26,174,620

임목	179,536	-	-	-	-	-	-	-	-	179,536

합계	2,325,032,701	311,878,222	4,354,339	(569,674)	(36,556,270)	(741,942)	180,174	(97,431,530)	171,125,749	2,677,271,769

(*1) 당분기에 건설중이었던 LNG선 1척, 탱커선 1척을 선박으로 인도하였습니다.(*2) 연결회사가 보유중이었던 SM NAMSUN VINA CO., LTD 지분 전량 매각에 따라 연결 범위에서 제거 되었습니다.(*3) 당분기에 연결회사가 보유중이었던 벌크선 2척을 폐선하였으며, 컨터이너선 2척을 매각하였습니다.(*4) 당분기 97,432백만원의 감가상각비 중 91,260백만원은 매출원가에, 6,172백만원은 판매비와관리비에 배분되었습니다. (*5) 기능통화 적용에 따른 환산차이 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	사업결합	대체로인한 증감(*6)	사업분리(*1)	처분	손상차손환입	국가보조금	감가상각비 (*2)	순외환차이 등(*3)	기말

토지	13,931,631	26,184	236,338	(1,435,405)	-	-	-	-	-	172,538	12,931,286

건물	9,572,444	3,668,003	-	(632,401)	-	-	-	-	(271,134)	203,998	12,540,910

선박(*4)	1,983,857,690	51,908,924	-	32,405,066	-	(7,873,395)	216,645	-	(96,414,627)	86,245,426	2,050,345,729

차량운반구	2,327,558	1,876,210	7,124	-	(116,485)	(508,788)	-	428,469	(1,397,991)	2,247	2,618,344

공기구비품	1,194,283	1,065,982	206,014	-	(20,357)	-	-	5,996	(653,303)	36,803	1,835,418

건설중인자산(*5)	60,664,893	218,464,583	-	(58,155,255)	-	(8,028,113)	-	-	-	1,287,723	214,233,831

구축물	897,891	-	-	-	(3)	(15,082)	-	101,830	(570,949)	1,768	415,455

시설장치	90,245	98,450	-	-	(3,561)	-	-	-	(40,716)	-	144,418

기계장치	1,196,650	386,015	-	-	-	-	-	-	(302,734)	11,798	1,291,729

수갱	72,110	-	-	-	-	-	-	-	(7,439)	-	64,671

갱도전기재료	5	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5

갱도	2,674,174	514,323	-	-	-	-	-	-	(359,514)	-	2,828,983

컨테이너박스	-	-	-	25,750,189	-	(8,256)	-	-	(1,347,400)	1,207,853	25,602,386

임목	-	-	179,536	-	-	-	-	-	-	-	179,536

합계	2,076,479,574	278,008,674	629,012	(2,067,806)	(140,406)	(16,433,634)	216,645	536,295	(101,365,808)	89,170,155	2,325,032,701

(*1) 연결회사와 (주)삼선글로벌과의 합병으로 인하여 지분율이 1.17%로 하락에 따라 사업분리되었고, (주)바로코사는 지분 매각에 따라 사업분리 되었습니다.(*2) 전기 101,366백만원의 감가상각비 중 100,442백만원은 매출원가에, 924백만원은 판매비와관리비에 배분되었습니다.(*3) 기능통화 적용에 따른 환산차이 등이 포함되어 있습니다.(*4) 전기에 벌크선 2척(56,895,462천원)취득완료 하였으며, 입거수리비 자본화 금액(27,418,528천원)입니다.(*5) 전기에 자본화된 차입원가는 861백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 3.59%입니다.(*6) 연결회사가 보유한 일부 토지 및 건물이 임대 등을 목적으로 사용되고 있는바, 전기에 투자부동산으로 계정 재분류 하였습니다. (주석5. 나. 투자부동산 참조)

(2) 연결회사의 선박은 대부분 금융리스에 해당되는 국적취득조건부나용선(BBCHP : Bareboat Charter Hire Purchase)계약으로 취득하고 있습니다.

(3) 연결회사의 선박은 내용연수를 10-25년으로 추정하고, 잔존가치는 내용연수 종료시점에 도달하였다는 가정하에 예상처분가액에서 예상처분원가를 차감한 금액으로 하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 경영진이 추정한 선박의 내용연수는 해운업에서 적용되는 일반적인 내용연수입니다. 그러나, 예상되는 선박의 이용률의 변화와 해운업 시장환경변화는 유형자산의 내용연수와 잔존가치에 영향을 미칠 수 있으며, 그에 따라 향후 감가상각비도 변경될 수 있습니다.

(4) 보험가입자산 당분기 말 현재 연결회사가 보험에 가입한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

자산	장부금액	부보금액	보험종류	보험회사명

선박	WON	2,321,150,474	USD	2,432,821,750	화재보험 등	현대해상화재보험

WON	687,000

건물	WON	16,147,975	WON	13,649,698	화재보험	현대해상화재보험,NH 농협손해보험 등

투자부동산	WON	167,029,920	WON	1,090,000	화재보험	현대해상화재보험

공기구비품	WON	1,585,370	WON	647,000	화재보험, 재산종합보험	현대해상화재보험, 한화손해보험 등

기계장치	WON	4,312,291	WON	29,000	화재보험	POST-TELECOMMUNICATION INSURANCE JSC - PTI SAIGON COMPANY 등

상품	WON	13,154,282	WON	1,300,000	화재보험	한화손해보험

합 계	WON	2,523,380,312	USD	2,432,821,750	-	-

WON	17,402,698

나. 투자부동산(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 장부금액 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	처분	대체로 인한 증감	감가상각비 (*1)	순외환차이 등	분기말

임대주택용지	44,100,402	161,737	-	-	-	3,284,136	47,546,275

미완성임대주택	57,292,016	56,202,561	-	-	-	5,989,068	119,483,645

토지	3,697,178	3,154	(867,868)	(2,003,908)	-	-	828,556

건물	5,647,472	389,746	(318,015)	(2,350,431)	(90,598)	-	3,278,174

합 계	110,737,068	56,757,198	(1,185,883)	(4,354,339)	(90,598)	9,273,204	171,136,650

(*1) 당분기중 발생한 91백만원의 감가상각비는 판매비와 관리비에 배분되었습니다

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	사업결합	처분(연결범위변동)	대체로 인한 증감 (*1)	감가상각비 (*2)	순외환차이 등	기말

임대주택용지	42,832,649	-	-	-	(599,229)	-	1,866,982	44,100,402

미완성임대주택	12,139,880	46,720,788	-	-	(2,097,804)	-	529,152	57,292,016

토지	7,205,876	-	864,714	(5,808,817)	1,435,405	-	-	3,697,178

건물	1,694,715	3,992,927	520,191	(1,095,432)	632,401	(97,330)	-	5,647,472

합 계	63,873,120	50,713,715	1,384,905	(6,904,249)	(629,227)	(97,330)	2,396,134	110,737,068

(*1) 임대주택용지와 미완성임대주택에서 주택 부문을 투자부동산으로 계정대체하였으며 상가분양 부문을 재고자산으로 계정대체하였습니다. (*2) 전기중 발생한 97백만원의 감가상각비는 판매비와 관리비에 배분되었습니다. (2) 연결회사는 충청북도 청주시 오송읍 B-6 오송바이오융복합산업지구에서 공동주택분양사업을 진행하여 오다가 2017년 9월 29일자로 사업방식이 분양에서 임대로 변경되면서 민간임대주택사업으로 사업계획이 변경되었습니다. 당분기말 현재 미완성임대주택은119,484백만원이며 당분기까지 지출한 토지취득대금 및 취득부대비용47,546백만원을 임대주택용지계정으로 계상하고 있습니다. 또한, 수분양자의 채무금액에 대한 채무이행보증액 (1,183억원)이 시공사인 동아건설산업㈜, ㈜우방과 공동으로연대보증을 제공하고 있습니다.

6. 무형자산 당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취득	사업분리	무형자산상각비	순외환차이	분기말

회원권	2,455,146	-	-	-	15,112	2,470,258

소프트웨어	124,258	30,000	(112,088)	(16,393)	4,471	30,248

광업권	3,950,453	-	-	(111,923)	-	3,838,530

영업권(*1)	4,754,881	-	-	(164,972)	(98)	4,589,811

기타무형자산	2,088,779	-	-	(173,467)	-	1,915,312

합 계	13,373,517	30,000	(112,088)	(466,755)	19,485	12,844,159

(*1) 연결회사는 회생회사 주식회사 한진해운과 S-Oil(주) 사이에서 체결된 원유운반선 항해용선계약을 양수하는 계약을 체결하였고 계약기간은 2017년 3월 부터 2019년 2월까지로 당분기 에 상각완료하였습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	처분	무형자산상각비	순외환차이	기말

회원권	2,505,152	(32,727)	(25,761)	8,482	2,455,146

소프트웨어	153,452	(2,156)	(30,408)	3,370	124,258

임차권리금	188,333	(168,332)	(20,001)	-	-

광업권	4,141,606	-	(191,153)	-	3,950,453

영업권(*1)	5,883,646	-	(1,166,147)	37,382	4,754,881

기타무형자산	2,320,068	-	(231,289)	-	2,088,779

합 계	15,192,257	(203,215)	(1,664,759)	49,234	13,373,517

(*1) 연결회사는 회생회사 주식회사 한진해운과 S-Oil(주) 사이에서 체결된 원유운반선 항해용선계약을 양수하는 계약을 체결하였고 계약기간은 2017년 3월 부터 2019년 2월까지로 예정되어있습니다. 이에 양수금액을 무형자산으로 인식하였습니다.

7. 사용권자산(1) 당분기말 과 기준서 제 1116호 최초적용일(2019년 1월 1일) 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	당기초

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

선박	84,975,247	(31,759,495)	-	53,215,752	73,358,220	-	-	73,358,220

건물	136,854	(52,609)	-	84,245	128,002	-	-	128,002

차량	423,296	(120,466)	-	302,830	369,153	-	-	369,153

합계	85,535,397	(31,932,570)	-	53,602,827	73,855,375	-	-	73,855,375

(2) 당분기 중 기준서 제 1116호에 따른 사용권자산 의 증감내역은 다음과 같습니다.

단위 : 천원)

구분	기 초	증가	감소	감가상각비	순외환차이등	분기말

선박	73,358,220	5,715,808	-	(31,759,495)	5,901,219	53,215,752

건물	128,002	12,236	(6,455)	(59,099)	9,561	84,245

차량	369,153	36,383	-	(120,482)	17,776	302,830

합계	73,855,375	5,764,427	(6,455)	(31,939,076)	5,928,556	53,602,827

8. 담보제공

(1) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원,USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	담보내용

예금	WON	23,323,637	USD	18,328,499	BNP파리바, 산업은행 등	선박차입금 원리금상환 유보액 및 선박금융계약관련 보증금 등

WON	1,296,110	산업은행

단기금융상품	WON	12,009,813	USD	5,600,000	신한은행 등	금융리스채무담보 등

WON	3,962,533	산업은행 등	운영자금차입금 적립 등

WON	1,320,000	신한은행	매입처 지급보증 및 대출약정담보제공

장기금융상품	WON	3,256,468	USD	2,710,787	NORDDEUTSCHE LANDESBANK GGIROZENTRALE	운영자금차입담보

선박	WON	2,321,150,474	USD	2,928,240,085	산업은행, 수출입은행, KDB선박펀드 등	차입금담보

WON	140,384,861	KSF 선박금융㈜ 등

USD	348,504,000	KAMCO 등	금융리스채무 담보

USD	25,000,000	NORDDEUTSCHE LANDESBANK	운용자금 차입 담보

USD	8,500,000	오케이캐피탈 주식회사(*1)	운용자금 차입 담보

WON	3,562,500	한국해양진흥공사	차입금담보

토지	WON	13,355,869	WON	35,750,000	한국광물자원공사 및 한국산업은행	차입금 담보

구축물	WON	887,107

기계장치	WON	4,312,291

광업권	WON	3,838,530

보증금	WON	35,000	WON	35,000	정보통신조합 등	보증담보

투자부동산(*1)	WON	171,136,650	WON	1,680,000	광주은행	차입금담보

WON	2,160,000	국민은행	차입금담보

WON	104,706,000	우리은행	차입금 담보

건물(*2)	WON	16,147,975	WON	4,500,000	부산은행	차입금담보

WON	10,000,000	산업은행	차입금(운용자금)담보

컨테이너박스	WON	26,174,620	WON	22,100,000	블루박스제일차유한회사	운용자금 차입 담보

당기손익-공정가치측정금융자산	WON	2,505,301	WON	2,505,301	건설공제조합	보증담보

건설중인 선박(*3)	WON	198,719,954	USD	83,762,630	산업은행, 부산은행, 하나은행	차입금(선박금융)담보

장래 발생 매출채권(*4)	-	향후 확정	WON	20,000,000	산업은행	차입금(ABCP)담보

합계	WON	2,796,853,689	USD	3,420,646,001	-	-

WON	353,962,305	-	-

(*1) 연결회사는 국민은행에 시설자금 차입(18억원)에 대하여 부산 강서구 송정동 소재 공장 토지를 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 연결회사는 한국산업은행에 운용자금 차입(280억)에 대하여 마곡본사사옥을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 부산은행에 운용자금 차입 (34억원)에 대하여 사옥(부산중앙동소재)을 담보로 제공하고 있습니다.(*3) 연결회사는 건조중인 선박 LNG선 1척, 탱커선 4척, 벌크선 1척의 선박금융과 관련하여 당해 건조중인 선박을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 20참조) (*4) 연결회사는 한국산업은행에 운용자금 차입 (75억원) 에 대하여 한국가스공사에 투입되는 선박의 운임(매출채권)을 담보로 제공하고 있습니다.

9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동항목	지분상품	1,811,906	2,634,119	1,788,412	2,560,872

소계	1,811,906	2,634,119	1,788,412	2,560,872

(2) 당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전 기

기 초	2,560,872	46,704,729

공정가치 평가	500	797,249

취득(*1)	148,101	-

처분(*2)	(77,046)	(46,577,234)

대체로인한 증감	-	800,983

사업결합	-	905,689

표시통화환산손익	1,692	(70,544)

기 말	2,634,119	2,560,872

(*1) 당분기에 연결회사가 보유중이었던 전문건설공제조합 출자증권을 2019년 3월 4일자로 109주, 2019년 4월 24일자로 52주를 신규 출자하였습니다.(*2) 당분기에 연결회사가 보유중이었던 건설공제조합 출자증권 52주를 처분하였습니다.

(3) 당분기말 의 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

시장성있는 투자주식:

팬오션(주)	5,903	-	22,543	24,423

건설공제조합 출자증권	790	0.02	445,299	1,170,513

전기공제조합 출자증권	300	0.01	60,000	98,009

전문건설공제조합 출자증권	475	0.01	423,884	435,797

엔지니어링공제조합	1,305	0.10	729,490	800,983

동북아12호선박투자회사	10,000	0.63	50,000	50,200

동북아13호선박투자회사	10,000	0.63	50,000	50,000

신원종합개발㈜	1,023	0.01	30,690	4,194

합 계	1,811,906	2,634,119

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ( 1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동항목	지분상품	9,183,392	8,254,944	14,652,141	8,951,799

채무상품	900,000	900,000	900,000	900,000

소계	10,083,392	9,154,944	15,552,141	9,851,799

(2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구분	당분기	전 기

기 초	9,851,799	8,266,130

취득(*1)	12,165	5,984,050

처분(*2)	(3,655)	(5,300,005)

대체로인한 증감	-	(800,983)

사업결합	-	1,451,517

사업분리(*3)	(1,158,160)	-

표시통화환산손익	452,795	251,090

기 말	9,154,944	9,851,799

(*1) 당분기에 연결회사는 동북아46호선박투자회사 주식 33주, 한국해양진흥공사 2,400주를 신규 취득하였습니다.(*2) 당분기 에 연결회사가 보유중이었던 북한강관사병영㈜가 탈퇴하였습니다.(*3) 당분기에 연결회사 가 보유중인 ㈜신광하이메탈이 사업분리에 따라 제외되었습니다.

(3) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

시장성없는 투자주식:

(주)한국경제신문	57	-	1,000	1,466

(주)비엠금속	3,000	0.50	15,000	21,991

대인훼리(주)	22,518	4.72	148,614	183,515

원익투자파트너스(주)	65,000	1.82	340,000	423,344

통영예선(주)	29,000	14.50	290,000	266,506

인천콜드프라자(주)	100,000	2.83	500,000	627,770

한국해양진흥공사	973,468	0.17	4,867,340	5,196,168

동양인터내셔널㈜	51	0.08	46,255	-

(주)지엠씨(*2)	-	-	1,441,000	-

원주학교사랑㈜ 출자증권	8,268	0.22	4,134	4,134

원주학교사랑㈜ 건설출자금	108	-	54	54

화천병영사랑㈜ 출자금	108,812	20.90	544,059	544,060

양구관사관리(주) 출자금	50,391	7.28	251,955	251,955

(주)대양해군 출자금	96,568	8.13	482,840	482,840

양구병영관리㈜ 출자금	15,536	2.70	77,680	77,680

두미르마을(주) 출자금	5,828	0.65	29,140	29,140

대림종합건설W㈜ 출자금	5,000	100	50,000	50,000

강원도민일보 출자증권	1,600	0.16	8,000	8,000

동북아34호선박투자회사	7,000	1.59	35,000	35,000

동북아39호선박투자회사	10,000	0.04	50,000	50,000

동북아46호선박투자회사(*3)	264	0.06	1,321	1,321

소계	-	-	9,183,392	8,254,944

만기보유금융자산:

후순위채권(*3)	-	-	900,000	900,000

소계	-	-	900,000	900,000

합 계	10,083,392	9,154,944

(*1) (주)삼선모터스 및 (주)한월쉬핑가제트는 파산선고, (주)티피씨코리아는 파산폐지, (주)에스엘씨, SEATRANS INTERNATIONAL SHIPPING LTD는 청산완료되어 제외되었습니다.(*2) 법인 해산 진행 중에 있습니다.(*3) 상기 만기보유금융자산은 연결회사의 사채발행과 관련하여 후순위채권을 취득한 것으로 사채원금 상환시까지 질권설정 되어 있습니다. 관련된 채무는 주석 29 의 회생채권 중 회사채채무(기타비유동부채) 1,403백만원입니다.

11. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관 계회사 지분증권 의 지분율 및 장부가액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	주식수	지분율(%)	취득원가(USD)	장부가액

조인트벤처	코리아엘엔지트레이딩(주)	180,000	36	920,999	2,341,265

관계기업	창명해운	170,779	23.17	5,768,358	16,074,629

합 계	6,689,357	18,415,894

(*1) 창명해운의 총발행주식수의 변동으로 인하여 연결회사가 보유한 창명해운 주식의 지분율이 23.18%에서 23.17%로 감소하였습니다. ② 전기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	주식수	지분율(%)	취득원가(USD)	장부가액

조인트벤처	코리아엘엔지트레이딩(주)	180,000	36	920,999	2,197,591

관계기업	창명해운	170,779	29.59	5,768,358	18,560,895

합 계	6,689,357	20,758,486

(2) 당분기 및 전기중 관계회사 지분증권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전 기

기 초	20,758,486	37,372,902

처분(*1)	-	(24,174,048)

지분법손익	(92,212)	2,542,519

지분법자본변동	(2,891,666)	10,106,716

표시통화환산손익	641,286	(5,089,603)

기 말	18,415,894	20,758,486

(*1) 전기에 창명해운㈜에 대한 주식 6,000주를 매도하였으며 에스엠상선㈜에 대해 보유중인 주식 251,790주를 우방산업㈜에 매도하여 에스엠상선㈜를 관계기업투자에서 제외하였습니다.

(3) 코리아엘엔지트레이딩(주) 는 비상장기업이므로 공표되는 시장가격이 존재하지 않으며, 당분기 및 전기 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 코리아엘엔지트레이딩(주)

(단위 : 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	670,744,951	653,023,230

부채총액	664,229,552	646,918,810

매출액	103,323,107	147,261,419

당(분)기순이익(손실)	(38,941)	257,442

② 창명해운

(단위 : 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	264,397,513	274,398,464

부채총액	154,583,368	213,467,445

매출액	31,479,572	48,646,581

당(분)기순이익	42,191,595	4,954,545

12. 매출채권및기타채권

( 1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

매출채권	-	-	147,900,179	171,410,782

대손충당금	-	-	(2,499,950)	(27,711,151)

기타미수금	117,730	331,574	3,535,474	5,456,350

대손충당금	(27,371)	(27,371)	(529,204)	(583,335)

대여금	113,395	223,395	57,604,046	64,711,570

대손충당금	(90,000)	(200,000)	(901,063)	(901,064)

보증금	4,699,796	5,356,882	-	-

대손충당금	(300,000)	(300,000)	-	-

구상채권	1,503,664	1,503,664	-	-

대손충당금	(1,503,664)	(1,503,664)	-	-

합 계	4,513,550	5,384,480	205,109,482	212,383,152

(2) 당분 기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기 초	27,711,151	26,146,722

사업결합	(21,976)	720,280

손상차손 인식(환입)	13,074	638,190

제 각	(26,221,560)	(925,949)

순외환차이	1,019,261	1,131,908

기 말	2,499,950	27,711,151

(3) 당분기말 과 전기말 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

6개월미만	126,268,800	139,418,521

6개월~1년미만	20,512,962	4,510,686

1년이상~3년미만	288,718	1,881,653

3년 이상	829,699	25,599,922

합 계	147,900,179	171,410,782

(4 ) 당 분기 및 전기 중 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	비유동	유동

당분기	전기	당분기	전기

기 초	2,031,035	-	1,484,399	973,531

사업결합	-	500,000	-	1,125,064

손상차손 인식금액	-	1,451,035	-	(319,295)

제 각	(110,000)	80,000	-	(541,976)

순외환차이	-	-	(54,132)	247,075

기 말	1,921,035	2,031,035	1,430,267	1,484,399

13. 기타금융자산( 1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

단기금융상품	-	-	23,387,887	21,524,891

장기정기예금	4,582,001	4,337,012	-	-

장기저축예금	-	100,089	-	-

특정현금과 예금	9,500	9,500	-	-

합 계	4,591,501	4,446,601	23,387,887	21,524,891

( 2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	사용제한내용	당분기말	전기말	금융기관명

외화정기예금	선박원리금상환유보액	1,201,300	559,050	신한은행 / 수협

외화보통예금	선박금융계약관련 보증금	9,761,037	9,369,493	하나은행 / 산업은행 / BNP PARIBAS

외화보통예금	선박금융계약관련 운임수취	759,939	5,275,929	산업은행

외화보통예금	선박차입금 원리금상환 유보액	10,295,752	10,973,497	BNP PARIBAS / 산업은행

원화보통예금	선박차입금 원리금상환 유보액	1,295,306	300,391	산업은행

원화보통예금	선박금융계약관련 운임수취	803	12	산업은행 / 국민은행

원화정기예금	이행보증담보 등	14,960,436	4,037,489	신한은행 등

외화정기예금 등	금융리스채무담보 등	5,399,439	15,764,400	신한은행 등

정기예금	매입처 지급보증 및 대출약정담보제공	320,000	220,000	신한은행

정기예금	대출약정 담보제공	1,000,000	1,000,000	신한은행

합 계	44,994,012	47,500,261	-

14. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	14,056	2,250,638

당좌예금	1,088,155	1,439,592

보통예금	27,941,370	16,002,718

외화예금	43,506,795	53,145,483

기타	4,310,003	4,579,053

합 계	76,860,379	77,417,484

15. 자본금 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	1,000,000,000	1,000,000,000

주당금액	5,000	5,000

발행주식수	24,426,504	24,426,504

자본금	122,132,520,000	122,132,520,000

16. 차입금 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

금융리스부채(*1)	1,310,024,464	1,134,283,087	183,523,251	209,045,968

금융기관차입금	234,779,396	171,426,849	328,718,518	257,010,062

합 계	1,544,803,860	1,305,709,936	512,241,769	466,056,030

(*1) 연결회사는 국적취득조건부나용선(Bareboat Charter Hire Purchase : BBCHP)계약에 따라 장기연불조건으로 선박을 취득하고 있으며, 선박의 인도시점에 향후 상환될 부채의 원금과 이자를 금융리스부채로 계상하고 있습니다. 한편, 금융리스부채는 리스채무 불이행의 경우에 리스자산인 해당 선박을 리스제공자에게 반환하는 권리를 제공하고 있습니다.

17. 리스 부채 당분기말 과 기준서 제1116호 최초적용일(2019년 1월 1일) 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	비유동	유동

당분기말	당기초	당분기말	당기초

차량	142,303	225,834	153,037	143,318

건물	10,357	57,598	70,996	70,405

선박	22,812,649	37,430,413	30,403,103	35,927,807

합계	22,965,309	37,713,845	30,627,136	36,141,530

18. 기타금융부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

사채	-	11,181,000	64,013,000	87,181,000

임대보증금	37,846,715	17,560,600	-	-

합 계	37,846,715	28,741,600	64,013,000	87,181,000

(2) 사채 ① 당분기말 및 전기말 현재 일반사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사채종류	발 행 일	만 기 일	상환조건	이자율	당분기말	전기말

비유동	유동	비유동	유동

사모사채_36회	2018.01.04	2019.07.04	만기시 원금 전액 상환	5.60%	-	-	-	5,000,000

사모사채_37회	2019.04.25	2020.04.25	만기시 원금 전액 상환	5.50%	-	7,000,000	-	-

사모사채_38회	2019.07.04	2020.07.04	만기시 원금 전액 상환	5.30%	-	10,000,000	-	-

변동금리부사채(FRN)(*1)	2017.07.18	2019.07.18	만기시 원금 전액 상환	3.78%	-	-	-	11,181,000

변동금리부사채(FRN)(*1)	2017.07.18	2020.07.18	만기시 원금 전액 상환	3.93%	-	12,013,000	11,181,000	-

전자단기사채	2018.10.05	2019.01.04	만기시 원금 전액 상환	4.60%	-	-	-	16,000,000

전자단기사채	2018.10.26	2019.01.25	만기시 원금 전액 상환	4.60%	-	-	-	18,000,000

전자단기사채	2018.10.26	2019.01.25	만기시 원금 전액 상환	4.60%	-	-	-	20,000,000

사모사채 6회	2018.05.30	2019.05.30	만기 일시상환	6.00%	-	-	-	6,000,000

사모사채 7회	2018.08.23	2019.08.23	만기 일시상환	6.10%	-	-	-	4,000,000

사모사채 8회	2018.08.28	2019.08.28	만기 일시상환	6.00%	-	-	-	7,000,000

사모사채 9회(*2)	2019.03.26	2020.03.26	만기 일시상환	6.30%	-	15,000,000	-	-

사모사채 10회	2019.05.14	2020.05.14	만기 일시상환	6.00%	-	10,000,000	-	-

사모사채 11회	2019.05.15	2020.05.15	만기 일시상환	6.00%	-	10,000,000	-	-

합 계	-	64,013,000	11,181,000	87,181,000

총 합 계	64,013,000	98,362,000

(*1) 연결회사는 변동금리부채권(FRN)을 발행하면서 국민은행으로부터 지급보증을 제공받았으며, 이에 대하여 연결회사의 지배기업인 ㈜ 티케이케미칼이 연대보증 제공하고 있습니다.(*2) 디비금융투자로부터 차입하였으며, (주)삼라, (주)벡셀, 에스엠하이플러스(주)의 자금보충보증을 받았습니다.

② 당분기 와 전기 중 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	98,362,000	109,606,000

신규발행	126,000,000	331,930,000

당분기 상환	(161,804,000)	(344,646,000)

표시통화환산손익 등	1,455,000	1,472,000

기말금액	64,013,000	98,362,000

19. 퇴직급여부채

(1 ) 당 분기말 및 전기말의 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무제표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	14,716,059	15,585,003

사외적립자산의 공정가치	(8,781,631)	(11,644,531)

국민연금전환금	(2,689)	(14,858)

순부채	5,931,739	3,925,614

(2) 당분기 와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	15,546,352	15,357,212

연결범위 제외	-	(199,988)

사업결합 증감	-	503,274

당분기근무원가	2,106,899	3,046,698

이자원가	243,491	383,345

재측정요소	73,237	1,440,229

지급액	(3,301,332)	(5,065,549)

전입	345,132	176,051

전출	(297,720)	(56,269)

기말	14,716,059	15,585,003

(3) 당분기 와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	11,644,531	7,855,457

연결범위 제외	-	(50,565)

사외적립자산의 기대수익	182,063	199,205

재측정요소	(66,992)	5,457

부담금 납부액	102,959	4,198,427

납입액	256,097	730,557

지급액	(3,047,797)	(1,292,427)

관리비용	-	(1,580)

전출	(289,230)	-

기말	8,781,631	11,644,531

20. 우발부채와 약정사항

( 1) 당분기 말 현재 연결회사의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내역 은 다음 과 같습니다 .

(단위 : 천원)

제공처	제공목적	구분	매수	금액

대우조선해양㈜	원리금상환보증(*1)	어음	2	백지

㈜유안타증권	기업어음	약속어음	1	5,000,000

세아창원특수강㈜	거래유지용	당좌수표	1	5,000,000

(*1) 상기 이행보증은 금융리스부채 중 HORIZON MARITIME에서 차입한 USD 9,353,562와 MERIDIAN MARITIME에서 차입한 USD 18,712,710의 BBCHP원리금 상환담보와 관련된 보증입니다. (2) 계류중인 주요 소송사건 등 당분기 말 현재 CARGO CLAIM 등과 관련하여 해외에서 소송 또는 중재 중인 사 건 중 연결회사가 피고인 사건의 피청구금액은 약 USD 3,058,916이며, 연결회사가 원고인 사건의 청구금액은 USD 63,858,508입니다. 또한 양수금 청구(공익채권) 등과 관련하여 국내에서 소송 또는 중재 중인 사건 중 연결회사가 피고인 사건의 피청구금액은 각각 영국화 19,586,290 파운드 및 원화 4,026,070천원이며 연결회사가 원고인 사건의 청구금액은 원화 2,906,750천원 입니다.

회생채무와 관련하여 연결회사가 피고인인 소송으로 회생채권 조사확정 재판 중 2건은 확정되었으며, 1건은 원고의 이의의 소를 제기하였고 패소시 연결회사가 부담할 것으로 예상되는 금액을 미확정회생채무 1,368,106천원으로 계상하고 있으며, 이중 1,155,882천원은 에스크로계좌를 설정하였습니다.현재 상기 계류 또는 중재중인 소송사건은 당분기말 현재로서는 최종결과를 예측할 수 없습니다.

(3) 타인에 의한 지급보증 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

제공자	보증상대처	통화	한도	부보 및 지급보증금액	내용

국민은행(*1)	국민은행 홍콩	USD	10,200,000	10,200,000	FRN

국민은행(*2)	국민은행 동경	USD	32,000,000	32,000,000	외화대출

주택도시보증공사(*3)	입주예정자	KRW	1,452,630	1,452,630	오송임대주택(상가)

주택도시보증공사(*4)	우리은행	KRW	87,300,000	20,425,948	주택도시기금 건설자금 대출보증

동아건설산업㈜외 2인	우리은행	KRW	6,917,100	6,917,100	주택도시기금 건설자금 대출연대보증

주택도시보증공사(*5)	수분양자	KRW	129,043,600	129,043,600	임대보증금보증(세대_사용검사전)

한국해양진흥공사 (*6)	신한은행	KRW	3,850,449	3,369,149	SM Dragon호 Scrubber 설치관련 대출보증

한국해양진흥공사 (*6)	신한은행	KRW	3,850,456	3,848,770	SM Puma호 Scrubber 설치관련 대출보증

서울보증보험(*7)	한국전력	KRW	12,617,204	12,617,204	이행보증 등

에스엠상선㈜(*8)	NORDDEUTSCHE LANDESBANK	USD	25,000,000	21,000,000	채무보증

에스엠하이플러스㈜(*9)	DB금융투자	KRW	15,000,000	15,000,000	자금보충보증

㈜삼라(*9)	DB금융투자	KRW	15,000,000	15,000,000	자금보충보증

㈜벡셀(*9)	DB금융투자	KRW	15,000,000	15,000,000	자금보충보증

엔지니어링 공제조합(*10)	정선군청, 기초과학연구원 등	KRW	3,277,748	3,277,748	이행,인허가,하자보증

서울보증보험(*11)	㈜우방	KRW	88,824,450	88,824,450	이행보증

(주)신한은행 (*12)	현대글로벌서비스, stx엔진	KRW	320,000	300,000	이행보증

(*1) 연결회사는 변동금리부채권(FRN)을 발행하면서 국민은행으로부터 보증을 제공받았으며, 이에 대하여 연결회사의 지배기업인 ㈜ 티케이케미칼이 보증하고 있습니다. (*2) 연결회사는 외화대출을 실행하면서 국민은행으로부터 보증을 제공받았으며, 이에 대하여 연결회사의 지배기업인 ㈜ 티케이케미칼이 보증하고 있습니다. (*3) 연결회사의 건설중인 오송상가 입주 예정자가 납입한 계약금에 대하여 주택도시보증공사가 보증하고, 동아건설산업㈜외 2인이 연대보증하고 있습니다 (*4) 연결회사의 도시주택기금대출에 대하여 주택도시보증공사가 보증하고, 동아건설산업㈜외 2인이 연대보증하고 있습니다 (*5) 연결회사의 임대주택자산 수분양자가 납입한 임대보증금에 대해 주택도시보증공사가 보증하고, 동아건설산업㈜외 2인이 연대보증하고 있습니다.(*6) 연결회사가 보유 선박인 SM Dragon호와 SM Puma호의 친환경설비(Scrubber) 설치 비용 조달을 위한 대출 계약 상 원리금의 95%를 보증하는 한국해양진흥공사의 보증을 발급 받았습니다. (*7) 한국전력 발전자회사와의 장기운송계약 등에 대한 계약이행보증서입니다.(*8) NORDDEUTSCHE LANDESBANK에게 선박 6척(SM KWNAGYANG, SM HONGKONG, SM SEATTLE, SM NEW YORK,SM NORFOLK, SM SAVANNAH) 담보 제공 후 USD 25,000,000 차입시 제공 받았습니다. (*9) 디비금융투자 주식회사 15,000,000천원(9회사모사채) 차입시 제공받았습니다 (*10) 한덕철광산업(주)의 산지복구이행 및 인승용케이지 구축공사관련 계약이행, 하자보증에 관한 보증입니다. (*11) 납품계약에 따른 계약이행보증입니다. (*12) 현대글로벌서비스와 stx엔진에 대한 물품대금지급에 대한 계약이행보증입니다.

(4) 선박투자 약정사항

(단위: 천원)

선 박	DWT (CBM)	인도 예정일	신조선가	장부금액	차입금(USD)	신조계약(차입금)에 제공된 담보 및 지급보증

LNG선 1척	7,500 CBM	2020.01.31	64,719,687	27,383,283	20,720,000	건조중인 선박 담보(*1)

벌크선 2척	81,200 DWT	2020.04.30 / 2020.07.31	59,778,095	9,131,287	-	-

벌크선 2척	325,000 DWT	2020.03.15 / 2020.03.31	201,437,052	50,854,097	3,845,000	건조중인 선박 담보(*1)

탱커선 3척	300,000 DWT	2019.12.31 / 2020.01.31	325,206,676	111,351,287	59,197,630	건조중인 선박 담보(*1)

벌크선 2척	81,200 DWT	2019.10.31 / 2020.02.28	59,652,896	18,796,261	-	R/G담보

벌크선 2척	19,500 DWT	2020.01.31 / 2020.02.28	72,936,235	33,588,727	9,062,500	R/G담보

벌크선 1척(탈황장치)	177,974 DWT	2019.10.18	4,290,589	4,290,589	-	-

합 계	788,021,230	255,395,531	92,825,130	-

(*1) 주석 8 담보제공 참 조21. 충당부채

(1) 당분기 및 전기 중 Claim 및 해난사고 등과 관련한 충당부채 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당분기	전 기	당분기	전 기

기초	20,237,652	29,246,544	8,161,802	6,715,229

사업결합	-	1,923,919	-	-

증가	166,092	1,732,310	-	8,161,802

감소(*1)	(11,763,031)	(13,463,305)	-	(6,973,740)

순외환차이	538,356	798,184	607,335	258,511

기말	9,179,069	20,237,652	8,769,137	8,161,802

(*1) 당분기에 연결회사의 미확정회생채권에 대한 조사확정 재판이 확정판결남에 따라 비유동충당부채로 인식했던 미확정회생채권을 채무면제이익, 출자전환채무 및 회생채권으로 인식하였습니다. 연결회사는 해난사고 등과 관련하여 연결회사가 부담하게 될 것으로 예상되는 손해배상액 444 백만원 및 미확정구상채권 148 백만원을 충당부채로 계상하고 있으며, 이중 보험회사 등으로 부터 구상 받을 금액 330백만원을 기타 비유동자산으로 계상하고 있습니다. 또한, 사업종료 후 복구비용과 공사관련 비용에 대하여 예상되는 금액 5,362 백만원을 충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기중 연결회사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.ⓐ 당분기

(단위 : 천원)

구분	당기초	증가	감소	순외환차이	당분기말

손실부담충당부채(유동)	8,161,802	-	-	607,335	8,769,137

합 계	8,161,802	-	-	607,335	8,769,137

손실부담충당부채(비유동)	3,224,743	-	-	-	3,224,743

손해배상손실충당부채(비유동)	301,350	120,332	-	22,424	444,106

미확정회생채권(비유동)	10,983,096	-	(11,201,838)	515,932	297,190

현재가치할인차금(비유동)	(149,253)	-	-	-	(149,253)

복구충당부채(비유동)	2,905,414	45,761	-	-	2,951,175

하자보수충당부채(비유동)	1,833,325	-	(142,855)	-	1,690,470

공사손실충당부채(비유동)	1,138,977	-	(418,339)	-	720,638

합 계	20,237,652	166,093	(11,763,032)	538,356	9,179,069

ⓑ 전기

(단위 : 천원)

구분	전기초	사업결합	증가	감소	순외환차이	전기말

손실부담충당부채(유동)	7,002,015	-	8,161,802	7,272,741	270,726	8,161,802

현재가치할인차금(유동)	(286,786)	-	-	(299,001)	(12,215)	-

합 계	6,715,229	-	8,161,802	6,973,740	258,511	8,161,802

손실부담충당부채(비유동)	15,930,750	-	-	13,052,934	346,927	3,224,743

현재가치할인차금(비유동)	(374,281)	-	-	(389,260)	(14,979)	-

손해배상손실충당부채(비유동)	456,898	-	-	175,463	19,915	301,350

미확정회생채권(비유동)	10,536,775	-	-	-	446,321	10,983,096

현재가치할인차금(비유동)	(149,253)	-	-	-	-	(149,253)

복구충당부채(비유동)	2,845,655	-	59,759	-	-	2,905,414

하자보수충당부채(비유동)	-	209,709	1,672,551	48,935	-	1,833,325

공사손실충당부채(비유동)	-	1,714,210	-	575,233	-	1,138,977

합 계	29,246,544	1,923,919	1,732,310	13,463,305	798,184	20,237,652

22. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

예수금	322,078	322,078	8,188,041	7,249,891

선수금	-	-	719,284	4,050,679

부가가치예수금	-	-	-	13,237

미지급비용	-	-	19,410,091	15,131,988

미지급법인세	-	-	1,089,650	1,212,592

미지급배당금	-	-	44,675	44,675

선수수익	3,220,780	3,220,779	17,271,156	19,358,967

기타유동부채	-	-	974,892	260,044

이연선수수익	484,349	530,358	-	-

회생채권	7,086,583	6,178,747	3,976,603	2,261,241

합 계	11,113,790	10,251,962	51,674,392	49,583,314

23. 용선 및 대선계약 연결회사는 정상적인 영업활동을 목적으로 타사와 선박에 대하여 용선 또는 대선계약을 체결하고 있습니다

(1) 연결회사가 리스이용자로서 당분기 및 전기기에 비용으로 인식한 용선료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용선료	21,212,259	61,241,783	72,210,293	207,870,568

( 2) 당분기 및 전기 중 현재 타사로부터 용선하여 운용중인 선박에 대한 용선료 지급 예정액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

1년 이내	37,410,940	66,873,059

1년 초과 5년 이내	25,952,885	44,335,058

5년 초과	-	-

합 계	63,363,825	111,208,117

( 3) 당분기 및 전분기 중 수익으로 인식한 대선수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대선수익	53,194,499	122,901,356	60,793,034	150,305,091

상기 대선수익은 주석 4.(2)의 대선수익에서 기타해운업수익을 제외한 금액입니다.

24. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

유형자산처분이익	133,526	2,442,693	78,388	697,290

수입수수료	166,539	413,271	122,783	232,540

잡이익	1,294,879	3,035,623	42,795	87,686

대손충당금환입	-	-	-	607,235

채무면제이익	319,154	1,544,754	-	-

충당부채환입	-	-	967,478	2,870,887

손실부담충당부채환입	-	-	7,268,374	9,545,132

임대료수익	82,968	223,961	14,700	44,100

기타수익	450,754	525,864	-	-

부의영업권환입	-	-	2,600,602	2,600,602

관계기업투자주식처분이익	-	-	(79,999)	6,471,636

투자자산처분이익	95,115	95,115	-	-

사용권자산처분이익	99	99	-	-

합 계	2,543,034	8,281,380	11,015,121	23,157,108

기타비용 :

기부금	60,000	67,695	300	416,980

재고자산감모손실	-	-	88	134

기타충당부채전입액	(16,206)	29,438	-	-

잡손실	50,273	90,239	17,036	75,223

유형자산처분손실	1,226	2,651,434	13,565	19,527

기타비용	(39,409)	1,100,236	18,209	18,699

유형자산손상차손	(397,746)	741,942	-	-

무형자산처분손실	-	-	-	25,761

종속기업투자주식처분손실	-	4,444,020	-	-

합 계	(341,862)	9,125,004	49,198	556,324

25. 금융수익과 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융원가로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	993,177	3,069,327	1,026,482	1,263,382

배당금수익	223,047	452,737	2,400	94,197

유가증권 처분이익	47,561	47,561	-	-

파생상품 거래이익	-	40,627	-	308,278

파생상품 평가이익	-	-	(28,067)	-

합 계	1,263,785	3,610,252	1,000,815	1,665,857

금융원가 :

이자비용	23,178,047	67,908,359	21,030,303	57,948,686

금융수수료	1,859,905	5,646,070	1,594,486	3,965,101

파생상품 거래손실	173,268	173,268	-	26,775

투자유가증권 처분손실	-	-	(2,722,220)	9,778,294

파생상품 평가손실	67,570	67,570	21,002	21,002

합 계	25,278,790	73,795,267	19,923,571	71,739,858

26. 현금흐름표

(1) 당분기 와 전분기 의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금유동성대체	1,197,091,812	68,983,551

이익잉여금처분	(40,000,000)	(45,000,000)

리스부채 유동성대체	30,465,002	-

건설중선박의 선박 대체	(167,391,167)	57,939,310

사채의 유동성 대체	12,013,000	16,127,000

유형자산의 투자부동산 대체	-	-

재고자산의 임대주택 대체	56,202,561	28,695,285

당기손익-공정가치측정금융자산 매각대금의 대여금 대체	-	(35,960,400)

관계기업투자주식 매각대금의 대여금 대체	-	(15,200,106)

임대보증금대체	20,210,315	-

선급금 임대주택대체	56,202,561	-

건설중자산의 대체	103,639,617	-

( 2) 당분기 와 전분기 의 현금흐름표 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	92,640,484	68,766,649

2. 조정	164,393,058	96,355,540

퇴직급여	2,245,567	2,663,671

감가상각비	124,232,536	73,502,749

무형자산상각비	466,755	1,061,558

대손상각비	13,075	905,249

손실부담충당부채환입	-	(2,870,887)

금융수익	(3,069,327)	(4,708,878)

금융원가	67,908,359	20,110,762

채무조정이익	(1,544,754)	-

기타충당부채환입	-	(9,545,132)

기타충당부채전입	29,438	-

잡손실	90,239	75,223

외환손익	(24,603,263)	13,271,557

파생상품거래손익	132,641	-

기타수익	-	-

대손충당금환입	(9,657)	(607,235)

유형자산처분이익	(2,442,693)	(697,290)

유형자산처분손실	2,651,434	19,527

유형자산손상차손	741,942	-

종속기업투자주식처분손실	4,444,020	-

무형자산손상차손	-	25,761

투자자산처분손실	-	9,778,294

투자자산처분이익	(95,115)	(6,471,634)

당기손익-공정가치측정 금융자산 손실	(99)	-

법인세비용	-	5,498,160

법인세이익	(6,814,227)	-

관계기업투자주식이익	-	(3,055,312)

부의 영업권 환입	-	(2,600,602)

연차충당부채전입액	16,187	-

3. 운전자본 변동	18,034,251	28,714,975

매출채권의 감소(증가)	6,100,757	(5,163,595)

기타채권의 감소(증가)	4,737,712	(366,377)

기타자산의 감소(증가)	6,673,627	5,575,146

재고자산의 감소(증가)	9,124,609	(18,184,545)

매입채무의 증가(감소)	424,008	12,232,894

기타채무의 증가(감소)	(4,623,854)	27,781,251

기타부채의 증가(감소)	(3,892,976)	10,174,314

퇴직금의 지급	(3,301,332)	(2,471,643)

사외적립자산의 증가(감소)	2,791,700	(862,470)

4. 영업에서 창출된 현금	275,067,792	193,837,164

3) 당분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 주요 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금흐름

상각	기타(*1)	기말

유동성차입금	466,056,029	(178,574,782)	-	224,760,522	512,241,769

장기차입금	1,305,709,936	320,014,878	-	(80,920,954)	1,544,803,860

(*1) 유동성대체 및 환율변동에 의한 증감액이 포함되어있습니다.

27. 위험관리 (1) 위험관리

연결회사의 환위험, 이자율위험, 신용위험, 자본위험 등에 대한 관리방안은 다음과 같습니다. 1) 환위험 연결회사의 수익과 비용은 주로 기능통화인 US Dollar로 이루어지고 연결회사의 차입금은 대부분 US Dollar로 상환됩니다. 다만, US Dollar 이외의 통화로 이루어지는 자산의 회수와 부채의 상환에서 환위험이 발생할 수 있습니다.

당분기와 전기 중 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산이나 부채를 보유함으로써 발생한 외환손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

외화환산손익	14,349,498 이익	2,415,639 이익

외화거래손익	22,372,209 이익	13,031,384 이익

다른 변수가 일정하고 기능통화인 US Dollar가 타 통화에 대해서 10% 평가절상 및 평가절하인 경우 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

10% 절상시	10% 절하시	10% 절상시	10% 절하시

외화자산	(8,157,588)	8,157,588	(10,439,234)	10,439,234

외화부채	84,308,349	(84,308,349)	87,074,686	(87,074,686)

순효과	76,150,761	(76,150,761)	76,635,452	(76,635,452)

2) 이 자율위험 연결회사는 대부분의 차입이 변동금리로 조달되고 있기 때문에 부채와 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율변동에 관해 투기적 관점으로 접근하지 않으며, 이에 관한 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 적극적으로 이용하지 않습니다.

3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 위험을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고, 그 신용도를 주기적으로 평가하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전기

비유동	유동	비유동	유동

현금및현금성자산	-	76,860,379	-	77,417,484

매출채권및기타채권	4,513,551	205,109,481	5,384,480	212,383,152

기타금융자산	4,591,501	23,387,887	4,446,600	21,524,891

4) 유동성위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

5) 자본위험 연결회사의 자본위험관리 목표는 계속기업으로서 연결회사가 지속될 수 있도록 주주와 그 밖의 이해관계자에게 수익을 제공하고 자본비용을 감소시켜 적정한 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리합니다. 이 비율은 재무상태표상 총부채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채를 자본으로 나누어 산출되며 연결회사의전략은 부채비율을 250% 이하로 유지하는 것입니다.

당분기말과 전기말 부채비율은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

순부채:

부채총계	2,449,200,957	2,154,041,512

차감:

현금및현금성자산	76,860,379	77,417,484

유동성기타금융자산	23,387,887	21,524,891

순부채	2,348,952,691	2,055,099,137

자본	955,626,216	801,907,464

순부채비율	245.80%	256.28%

(2) 주요 경영 안전성 지표① 업종 및 부채비율

(단위: 백만원, %)

내역	당분기말	전기말

1. 소속업종명	해상운수업(외항화물운송업)	해상운수업(외항화물운송업)

2. 소속업종코드	501 (50112)	501 (50112)

3. 부채총액	2,449,201	2,154,042

4. 자본총액	955,626	801,907

5. 부채비율	256%	269%

② 이자보상배율

(단위: 백만원,%)

내역	당분기	전분기

1. 영업이익	120,225	105,411

2. 이자비용	67,908	57,949

3. 이자보상배율	1.8	1.8

28. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계가 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위 지배기업	㈜삼라

유의적 영향력 행사기업	(주)티케이케미칼

관계기업	코리아엘엔지트레이딩㈜, 창명해운㈜

그 밖의 특수관계자	Horizon Maritime 외 28사,㈜경남티앤디,㈜남선알미늄,㈜남선홀딩스,㈜델라노체,㈜동강시스타,㈜라도,㈜바로코사,㈜바로코사유통사하,㈜벡셀,㈜삼라,㈜삼라농원,㈜삼라마이다스,㈜삼라홀딩스,㈜신광,㈜신광하이메탈,㈜에스씨파워텍,㈜에스엠티케미칼,㈜에이본,㈜우방,㈜케이알티산업,㈜케이엘홀딩스,㈜케이엘홀딩스이호,㈜태길종합건설,㈜한울코퍼레이션,㈜한일개발,㈜한통엔지니어링,경남기업(주),경남모직㈜,기원토건㈜,대림종합건설더블유㈜,동아건설산업㈜,삼라산업개발㈜,삼환기업㈜,서남바이오에너지㈜,서림하이팩㈜,성우종합건설더블유㈜,신화디앤디㈜,에스엠상선㈜,에스엠상선경인터미널㈜,에스엠상선광양터미널㈜,에스엠생명과학(주),에스엠신용정보㈜,에스엠중공업㈜,에스엠케미칼㈜,에스엠하이플러스㈜,우방산업㈜,우방토건㈜,이코사주류㈜,태초이앤씨㈜,판교에스디쓰리㈜,플러스매니지먼트㈜,한국인프라개발㈜,한덕철광산업㈜,한류우드개발에이엠㈜,에스엠에이엠씨투자대부㈜,재단법인 삼라희망재단,사단법인 한미동맹친선협회,ADM21 VINA CO.,LTD.,위해ADM21 CO.,LTD.,ADM COMPANY TECHNO CENTER,GUANGZHOU BEXEL TRADING CO.,LTD,ENA- Dongah,KEANGNAM READYMIX PVT LTD,KEANGNAM LANKA (PVT) LTD,Atlanta Shipping Agency(Holding) Ltd,SM Line Corporation(INDIA) Private Limited,SM Line Corporation(SG) PTE LTD,SM Logistics(Shanghai) Co., Ltd.,SM NAMSUN VINA CO., LTD,SM TKC INDIA PRIVATE LIMITED,SAMRA ROMANIA S.R.L,Samwhan Corporation Branch,Samwhan LLC,Samwhan LAO SOLE CO., LTD

(2) 연결회사와 특수관계자간 거래내용과 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. ① 거래내용

ⓐ 당분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입	기타수익	기타비용	선급공사비

유의적영향력 행사기업	㈜ 티케이케미칼	47,470	-	-	1,420,402	-

관계기업	코리아엘엔지트레이딩 ㈜	46,924,335	-	-	-	-

그 밖의 특수관계자(*1)	에스엠하이플러스카드(주)	-	-	-	69,044	-

에스엠상선㈜	54,860,342	474,602	1,643,409	559,531	-

에스엠신용정보㈜	-	-	33,280	3,500	-

㈜남선알미늄	-	-	13,573	-	-

동아건설산업 ㈜	-	-	1,190,084	1,045,616	49,689,000

㈜ 벡셀	-	137,343	-	84,619	-

㈜ 에스엠생명과학	-	3,436	438,013	30,236	-

㈜바로코사유통사하	452	-	312,016	-	-

㈜바로코사	-	-	22,445	-	-

㈜케이엘홀딩스	-	-	89,935	-	-

㈜케이엘홀딩스이호	-	-	103,539	-	-

㈜ 우방	618,414	-	8,548	-	5,521,000

에스엠스틸㈜	-	7,379	-	-	-

에스엠중공업(주)	116,046	58,570	91,677	177,007	-

경남기업(주)	-	-	111,747	14,157	-

우방산업 ㈜	9,556	-	409,704	1,260	-

사단법인 한미동맹친선협회	-	-	-	10,000	-

㈜ 삼라	-	-	-	6,304	-

SM NAMSUN VINA CO., LTD	393,533	-	-	-	-

동강시스타㈜	-	-	-	32,301	-

합 계	102,970,148	681,330	4,467,970	3,453,977	55,210,000

(*1) 선박 도입 자금 조달을 위한 특수목적기업과 자산유동화를 위한 특수목적기업과의 거래는 실질적으로 특수관계자가 아닌 금융기관과의 거래이므로 주석 표시를 생략하였습니다.

ⓑ 전분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입	기타수익	기타비용

유의적영향력 행사기업	㈜ 티케이케미칼	-	-	-	1,788,069

관계기업	코리아엘엔지트레이딩 ㈜	48,159,113	-	-	-

그 밖의 특수관계자	창명해운㈜	-	392,473	-	-

하이플러스카드 ㈜	15,388	-	-	114,266

에스엠에이엠씨투자대부 ㈜	-	-	-	3,069

에스엠상선㈜	49,124,217	-	242,541	135,340

동아건설산업 ㈜	-	-	787,379	70,051

㈜ 벡셀	24,048	1,376,614	-	127,970

㈜ 에스엠생명과학	2,482	-	-	63,056

㈜ 우방	-	-	-	2,836

에스엠중공업(주)	-	-	114,427	1,522

㈜ ADM21	-	-	-	96,036

경남기업(주)	-	-	-	5,478

우방산업 ㈜	109	-	356,307	64,943

재단법인 삼라희망재단	-	-	-	490

㈜ 삼라	-	-	-	74,356

㈜ 신광	-	-	-	4,959

합 계	97,325,357	1,769,087	1,500,654	2,552,441

② 채권ㆍ채무 잔액 ⓐ 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력 행사기업	㈜티케이케미칼	52,217	3,259	-	72,716

관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)	947,866	-	-	-

그 밖의 특수관계자	동아건설산업(주)	-	814,483	-	2,654,478

에스엠상선㈜	35,154,034	281,071	105,827	73,472

㈜남선알미늄	-	2,345	-	673,300

에스엠신용정보㈜	-	5,491	-	28,800

에스엠중공업(주)	2,408	261,543	11,088	75,240

(주)바로코사	-	2,703	-	-

㈜바로코사유통사하	-	1,815,680	-	-

경남기업㈜	-	111,747	-	5,913

㈜ 에스엠생명과학	17,724,653	1,676,930	-	4,500

경남모직㈜	-	-	-	321,000

우방산업(주)	4,400	249,249	-	154

㈜ 우방	584,415	-	-	18,017

(주)벡셀	-	-	63,520	6,552

SM NAMSUN VINA CO., LTD	548,420	104,941	-	-

에스엠하이플러스카드(주)	-	-	-	15,783

㈜ 삼라	-	-	-	6,750

합 계	55,018,413	5,329,442	180,435	3,956,675

상기 채권ㆍ채무와 관련하여 제공하거나 제공받은 지급보증은 없으며, 다른 특수관계자의 채권에 대하여 당분기 중 인식한 대손상각비나 설정된 대손충당금은 없습니다. ⓑ 전 기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력 행사기업	㈜ 티케이케미칼	-	3,259	-	1,261,939

관계기업	코리아엘엔지트레이딩 ㈜	5,564,039	-	-	-

그 밖의 특수관계자	동아건설산업 ㈜	-	1,268,691	-	5,093,283

에스엠상선 ㈜	9,164,199	798,080	-	150,200

에스엠중공업 ㈜	69,702	162,814	-	6,738

㈜ 바로코사	-	1,503,664	-	-

㈜ ADM21	-	-	-	141,240

㈜ 에스엠생명과학	17,724,653	1,239,558	-	-

우방산업 ㈜	-	582,545	-	-

㈜ 우방	-	-	-	668,500

㈜ 벡셀	-	-	45,647	6,864

에스엠하이플러스 ㈜	-	545	829	53,234

㈜ 신광	-	-	25,168	143,627

합 계	32,522,593	5,559,156	71,644	7,525,625

(3) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

단기급여	4,430,296	5,100,260

퇴직급여	516,114	536,397

주요경영진에는 등기임원(사외이사포함) 및 비등기임원이 포함되어 있습니다.

(4) 연결회사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (가) 자금대여거래

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여거래

기초	대여	회수	분기말

기타 특수관계자	㈜ 우방	-	3,000,000	3,000,000	-

에스엠상선㈜	11,000,000	9,000,000	9,000,000	11,000,000

㈜케이엘홀딩스이호	1,000,000	2,400,000	1,000,000	2,400,000

㈜케이엘홀딩스	-	2,100,000	-	2,100,000

동아건설산업(주)	35,960,400	-	3,960,400	32,000,000

에스엠생명과학㈜	-	4,500,000	4,500,000	-

㈜삼라	-	1,000,000	1,000,000	-

우방산업(주)	15,200,106	-	6,700,106	8,500,000

에스엠중공업(주)	-	4,500,000	4,500,000	-

(주)바로코사	650,000	-	-	650,000

합 계	63,810,506	26,500,000	33,660,506	56,650,000

② 전분기(가) 자금대여거래

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여거래

기초	대여	회수	기말

기타 특수관계자	에스엠상선㈜	2,500,000	17,000,000	4,500,000	15,000,000

동아건설산업(주)	-	35,960,400	-	35,960,400

우방산업(주)	-	15,200,106	-	15,200,106

에스엠중공업(주)	3,000,000	-	3,000,000	-

합 계	5,500,000	68,160,506	7,500,000	66,160,506

(나) 자금차입거래

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금차입거래

기초	차입	상환	기말

유의적 영향력 행사기업	㈜ 티케이케미칼	-	4,500,000	4,500,000	-

기타 특수관계자	동아건설산업(주)	3,500,000	-	3,500,000	1,200,000

우방산업(주)	-	1,200,000	1,200,000	-

㈜ 삼라	10,000,000	-	10,000,000	-

(주)우방	-	4,500,000	4,500,000	-

하이플러스카드 ㈜	-	1,500,000	1,500,000	-

합 계	13,500,000	11,700,000	25,200,000	1,200,000

(5) 특수관계자 및 타인을 위하여 제공한 지급보증 당분기말 연결회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, 천원)

제공자	제공받는자	한도액	지급보증액	지급보증처	담보물(담보내용)	보증기간

대한해운	Jeju LNG2 S.A.(*1)	$51,800,000	$31,080,000	삼성중공업	건조대금 환급보증서	2017.05.22 ~ 2019.12.31

SMKLC VLCC1 S.A.(*2)	$84,700,000	$50,820,000	대우조선해양	건조대금 환급보증서	2018.10.24 ~ 2019.11.20

SMKLC VLCC2 S.A.(*2)	$84,700,000	$50,820,000	대우조선해양	건조대금 환급보증서	2018.10.24 ~ 2019.12.03

SMKLC VLCC4 S.A.(*3)	$78,757,600	$70,379,970	현대삼호중공업	건조대금 환급보증서	2019.02.20 ~ 2020.01.31

SM GEMINI1 S.A.(*4)	$66,520,000	$58,830,000	현대삼호중공업	건조대금 환급보증서	2019.08.14 ~ 2020.03.31

SM GEMINI2 S.A.(*4)	$66,520,000	$66,520,000	현대삼호중공업	건조대금 환급보증서	2019.08.14 ~ 2020.03.31

SM상선 주식회사(*5)	36,000,000	19,800,000	BNK 부산은행	SM상선 컨테이너 8,260대의 포괄양도담보권 설정	2017.05.31 ~ 2022.05.31

SM상선 주식회사(*5)	9,975,000	5,486,250	한국해양진흥공사	SM상선 컨테이너 2,170대의 포괄양도담보권 설정	2017.06.22 ~ 2020.06.22

SM상선 주식회사(*6)	6,500,000	1,411,434	IBK 캐피탈	SM상선 컨테이너 1,288대 매각에 따른 소유권 이전	2018.02.13 ~ 2020.02.13

SM상선 주식회사(*6)	$36,378,513	$34,849,898	CAI	SM상선 컨테이너 10,935대 매각에 따른 소유권 이전	2019.04.17 ~ 2027.04.17

청주오송 동아라이크텐 수분양자(*7)	118,351,416	118,351,416	새마을금고	-	2018.07.13 ~ 2021.01.13

대한상선	에스엠중공업 ㈜	12,000,000	12,000,000	한국산업은행	관광진흥 개발기금 차입 보증	2017.06.15 ~ 2029.05.15

에스엠중공업 ㈜	24,000,000	24,000,000	한국산업은행	2017.11.10 ~ 2029.11.15

에스엠중공업 ㈜	12,000,000	12,000,000	한국산업은행	2018.09.05 ~ 2026.09.05

경남기업(주)	2,594,058	1,995,429	서울보증보험㈜	아파트 주택하자 보증서를 발급관련 연대보증제공	2019.06.13~2028.12.05

경남기업(주)	48,100,000	48,100,000	서울보증보험㈜	기부체납시설용지 매입 관련 연대보증	2019.08.01~2023.02.24

코리코	현대글로벌서비스㈜,STX엔진 ㈜(*8)	320,000	300,000	(주)신한은행	-	2019.01.04 ~ 2020.01.04

바로코사유통사하㈜	100,000	100,000	서울보증보험	물품매입 지급보증	2019.01.01∼2019.12.31

합 계	833,801,999	679,976,660	-	-	-

(*1) 한국가스공사와 체결한 20년간 장기운송계약(COA)에 투입할 LNG선박을 건조하기 위하여 삼성중공업과 체결한 선박건조계약 상 선가지급 의무를 선박금융목적으로 설립한 파나마 SPC로 이전(Novation)하면서 대한해운이 SPC의 지급의무를 연대보증하였습니다. 선박건조대금에 상응하는 선박금융계약이 이미 체결되었기 때문에 SPC가 중도금 지급의무 미이행 할 가능성은 매우 낮다고 판단되며, 금융처에는 조선소의 선박건조의무 불이행 발생시 기 납입된 건조대금을 환급을 보장하는 환급보증서가 제공되었습니다. (*2) 에스오일과 체결한 5년간 장기운송계약(CVC)에 투입할 VLCC선박을 건조하기위하여 대우조선해양과 체결한 선박건조계약 상 선가지급 의무를 선박금융목적으로 설립한 파나마 SPC로 이전(Novation)하면서 대한해운이 SPC의 지급의무를 연대 보증하였습니다. 선박건조대금에 상응하는 선박금융계약이 이미 체결되었기 때문에 SPC가 중도금 지급의무 미이행 할 가능성은 매우 낮다고 판단되며, 금융처에는 조선소의 선박건조의무 불이행 발생시 기 납입된 건조대금을 환급을 보장하는 환급보증서가 제공되었습니다. 아울러 해당 선박 금융계약상의 후순위 금융단을 수혜자로 후순위 대출금액에 95%에 대하여 한국해양진흥공사의 보증서가 발급 되었으며, 해당 보증서에 대하여 연결회사가 연대보증한 바 있습니다.(*3) GS칼텍스와 체결한 5년간 장기운송계약(CVC)에 투입할 VLCC선박을 건조하기 위하여 현대삼호중공업과 체결한 선박건조계약 상 선가지급 의무를 선박금융목적으로 설립한 파나마 SPC로 이전(Novation)하면서 대한해운이 SPC의 지급의무를 연대 보증하였습니다. 선박건조대금에 상응하는 선박금융계약이 이미 체결되었기 때문에 SPC가 중도금 지급의무 미이행 할 가능성은 매우 낮다고 판단되며, 금융처에는 조선소의 선박건조의무 불이행 발생시 기 납입된 건조대금을 환급을 보장하는 환급보증서가 제공되었습니다. 아울러 해당 선박 금융계약상의 후순위 금융단을 수혜자로 후순위 대출금액에 95%에 대하여 한국해양진흥공사의 보증서가 발급 되었으며, 해당 보증서에 대하여 연결회사가 연대보증한 바 있습니다.(*4) VALE International SA사와 25년간 장기운송계약에 투입할 초대형광탄석운반선(VLOC) 2척을 건조하기 위하여 현대삼호중공업과 체결한 선박건조계약 상 선가지급 의무를 선박금융목적으로 설립한 파나마 SPC로 이전(Novation)하면서 대한해운이 SPC의 지급의무를 연대 보증하였습니다. 선박건조대금에 상응하는 선박금융계약이 이미 체결되었기 때문에 SPC가 중도금 지급의무 미이행 할 가능성은 매우 낮다고 판단되며, 금융처에는 조선소의 선박건조의무 불이행 발생시 기 납입된 건조대금을 환급을 보장하는 환급보증서가 제공되었습니다.아울러 해당 선박 금융계약상의 금융단을 수혜자로 대출금액의 60% 상당액의 95%를 보증하는 한국해양진흥공사 보증서가 발급 되었으며, 해당 보증서에 대하여 연결회사가 연대보증한 바 있습니다.(*5) 에스엠상선 컨테이너박스 신규 제작비용을 조달하기 위한 금융계약 상 상환의무를 한국해양진흥공사(구 한국해양보증보험)에서 95%를 보증하고, 이를 다시 SM그룹 관계사 (대한해운/대한상선/우방/에스엠중공업(구 산본역사))와 함께 연대 보증제공하였습니다. 금융처에게 신규 컨테이너 박스에 대한 양도담보권을 제공하고 있으므로, 상환 의무 불이행이 발생하더라도 담보물을 처분할 수 있어 대출금 회수가 용이한 구조입니다. (*6) 에스엠상선 기소유 중고 컨테이너 박스 소유권을 금융처에 매각하고 다시 임차하는 Sale Back 금융계약으로, 에스엠상선의 임차료 지급의무를 SM그룹 계열사와 함께 연대 보증 제공하였습니다. 에스엠상선이 임차료 지급의무 불이행이 발생하더라도 금융처에 이전한 컨테이너박스를 처분하여 대출금 회수가 용이한 구조입니다.연대보증 제공자: IBK 캐피탈건: 대한해운, 대한상선, 우방산업, 삼라마이다스 CAI건: 대한해운/우방산업/삼라마이다스 (*7) 본 건은 연결회사가 시행하는 청주 오송지역 임대아파트 사업으로, 시공사인 동아건설산업(주), 그리고 (주)우방이 연대보증을 하는 건 입니다.(*8) 현대글로벌서비스와 stx엔진에 대한 물품대금지급에 대한 계약이행보증입니다 (6) 공동임차약정 및 자금보충 계약 연결회사는 에스엠상선(주)이 임대인(CAI외 4개사)과 체결한 총 26건(임대기간: 2017년2월~2028년4월)의 컨테이너박스 임차료 및 임차유지계약과 관련하여 대한상선, 우방, 산본역사와 함께 공동임차인으로 참여하였으며 임대기간동안 이행하여야 할 총금액은 당반말 기준 436억입니다.

29. 회 생채권 지배기업인 대한해운(주)와 연결종속기업인 대한상선(주)는 각각 2013년 11월 8일과2016년 12월 8일자로 회생절차를 종결하였으며, 회생절차 종결에 따라 회생채권은기타부채로 표시하고, 미확정회생채권은 충당부채로 표시하고 있습니다.

당분기말 현재 기타유동부채 3,977백만원 , 기타비유동부채 7,087백만원 및 충당부채 148백만원 을 재무제표에 계상하고 있습니다.

30. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 과 전기말 현재 금융자산의 금융자산의 범주별 내역는 다음과 같습니다.( 당분기말 )

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,634,119

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	9,154,944	-

기타금융자산	4,591,501	-	-

매출채권 및 기타채권	4,513,551	-	-

소계	9,105,052	9,154,944	2,634,119

유동:

매출채권및기타채권	205,109,481	-	-

기타금융자산	23,387,887	-	-

현금성자산	76,860,379	-	-

소계	305,357,747	-	-

합 계	314,462,799	9,154,944	2,634,119

(전기말)

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,560,872

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	9,851,799	-

기타금융자산	4,446,600	-	-

매출채권 및 기타채권	5,384,480	-	-

소계	9,831,080	9,851,799	2,560,872

유동:

매출채권및기타채권	212,383,152	-	-

기타금융자산	21,524,891	-	-

현금성자산	77,417,484	-	-

소계	311,325,527	-	-

합 계	321,156,607	9,851,799	2,560,872

(2) 당분기말 과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식 금융부채

비유동:

차입금	1,544,803,860	-	1,305,709,937	-

리스부채	22,965,309	-	-	-

기타금융부채	37,846,715	-	28,741,600	-

소계	1,605,615,884	-	1,334,451,537	-

유동:

차입금	512,241,769	-	466,056,029	-

리스부채	30,627,136	-	-	-

매입채무및기타채무	146,847,905	-	170,931,510	-

기타금융부채	64,013,000	-	87,181,000	-

소계	753,729,810	-	724,168,539	-

합 계	2,359,345,694	-	2,058,620,076	-

(3) 당분기 및 전분기 의 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.( 당분기 )

(단위 : 천원)

내 역	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

당기손익 인식분:

금융수익

이자수익	3,069,327	-	-	-	3,069,327

배당금수익	398,717	-	54,019	-	452,736

유가증권처분이익	-	47,561	-	-	47,561

파생상품거래이익	40,627	-	-	-	40,627

소계	3,508,671	47,561	54,019	-	3,610,251

금융원가

이자비용	-	-	-	(67,908,359)	(67,908,359)

금융수수료	-	-	-	(5,646,070)	(5,646,070)

파생상품거래손실	(36,619)	-	-	(136,649)	(173,268)

파생상품평가손실	(67,570)	-	-	-	(67,570)

소계	(104,189)	-	-	(73,691,078)	(73,795,267)

( 전분기 )

(단위 : 천원)

내 역	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

당기손익 인식분:

금융수익

이자수익	1,263,382	-	-	-	1,263,382

배당금수익	94,197	-	-	-	94,197

파생상품거래이익	308,278	-	-	-	308,278

소계	1,665,857	-	-	-	1,665,857

금융원가

이자비용	-	-	-	(57,948,686)	(57,948,686)

금융수수료	-	-	-	(3,965,101)	(3,965,101)

투자유가증권처분손실	-	(9,778,294)	-	(9,778,294)

파생상품거래손실	-	-	-	(26,775)	(26,775)

파생상품평가손실	-	-	-	(21,002)	(21,002)

소계	-	(9,778,294)	-	(61,961,564)	(71,739,858)

31. 금융자산과 금융부채의 공정가치

(1) 공정가치의 측정연결회사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

① 유동자산ㆍ부채

유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

② 지분증권과 채무증권에 대한 투자

시장에서 거래되는 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격(종가)에 의해 결정됩니다. 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

③ 파생상품

시장에서 거래되지 않는 선도계약의 공정가치는 계약상 선도 금액과 현재의 계약만기까지의 잔여기간에 대한 선도 금액간의 차이를 국공채의 이자율에 근거한 무위험 이자율로 할인한 금액으로 평가하고 있습니다.

파생상품의 공정가치는 파생상품 자체의 신용위험을 반영하고 있으며, 필요한 경우 연결회사와 거래상대방의 신용위험을 고려한 조정액을 포함하고 있습니다.

④ 비파생금융부채

기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

(2) 당분기말 과 전기말 현재 금융자산의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	2,634,119	2,634,119	2,560,872	2,560,872

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	9,154,944	9,154,944	9,851,799	9,851,799

기타금융자산	4,591,501	4,591,501	4,446,600	4,446,600

매출채권및기타채권	4,513,551	4,513,551	5,384,480	5,384,480

소 계	20,894,115	20,894,115	22,243,751	22,243,751

유동:

매출채권및기타채권	205,109,481	205,109,481	212,383,152	212,383,152

기타금융자산	23,387,887	23,387,887	21,524,891	21,524,891

현금성자산	76,860,379	76,860,379	77,417,484	77,417,484

소 계	305,357,747	305,357,747	311,325,527	311,325,527

합 계	326,251,862	326,251,862	333,569,278	333,569,278

(3) 당분기말 과 전기말 현재 금융부채의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

비유동:

차입금	1,544,803,860	1,544,803,860	1,305,709,937	1,305,709,937

리스부채	22,965,309	22,965,309	-	-

기타금융부채	37,846,715	37,846,715	28,741,600	28,741,600

소 계	1,605,615,884	1,605,615,884	1,334,451,537	1,334,451,537

유동:

차입금	512,241,769	512,241,769	466,056,029	466,056,029

리스부채	30,627,136	30,627,136	-	-

매입채무및기타채무	146,847,905	146,847,905	170,931,510	170,931,510

기타금융부채	64,013,000	64,013,000	87,181,000	87,181,000

소 계	753,729,810	753,729,810	724,168,539	724,168,539

합 계	2,359,345,694	2,359,345,694	2,058,620,076	2,058,620,076

(4) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 상장주식, 파생금융자산 또는 파생금융부채로 분류된 운임선도거래, 연료유 선물 등이 있습니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 보고기간말 현재 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 없습니다.

당분기말 과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산과 금융부채의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	2,634,119	-	-	2,634,119

유동:

파생금융자산	-	-	-	-

합계	2,634,119	-	-	2,634,119

금융부채

유동:

파생금융부채	-	-	-	-

합계	-	-	-	-

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 연결회사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치측정금융자산 으로 분류된 상장주식 및 기타금융부채로 분류된 파생금융부채(지수선물) 등으로 구성됩니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	2,560,872	-	-	2,560,872

합계	2,560,872	-	-	2,560,872

금융부채

유동:

파생금융부채	-	-	-	-

합계	-	-	-	-

(5) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준 2 및 수준 3은 발생하지 아니하였습니다.

한편, 당분기 중 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준 사이의 이동은 없습니다.

32. 회계정책의 변경(1) 기준서 제 1116호 리스의 적용연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였으며,경과규정에 따라 전기재무제표는 재작성하지 않았습니다. K-IFRS 16 기준서 최초적용에 따른 효과는 수정소급법(최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급적용) 을 선택하여 적용하며, 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.1) 리스이용자로서의 리스 ① 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 그 리스부채를 측정합니다.② 사 용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 할 수 있습니다.③ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용할 수 있습니다.④ 최초 적용일부터 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 리스는 단기리스 인식면제 규정과 같은 방식으로 회계처리가 가능합니다.2) 리스제공자로서의 리스 ① 리스제공자는 각 리스를 운용리스 아니면 금융리스로 분류합니다.

② 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류한다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다.(2) 사 용 권자산의 분류와 측정최초적용일인 2019년 1월 1일 현재 기준서 제1116호의 도입으로 인한 사용권자산 의계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	측정 범주	장부금액

K-IFRS 제1017호	K-IFRS 제1116호	K-IFRS 제1017호	K-IFRS 제1116호

사용권자산 >

선박	운용리스	사용권자산	-	73,358,220

차량	운용리스	사용권자산	-	369,153

건물	운용리스	사용권자산	-	128,002

소 계	-	73,855,375

(3) 리스부채의 분류와 측정최초적용일인 2019년 1월 1일 현재 기준서 제1116호의 도입으로 인한 리스부채의 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	측정 범주	장부금액

K-IFRS 제1017호	K-IFRS 제1116호	K-IFRS 제1017호	K-IFRS 제1116호