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대한해운 분기보고서 (2020.09)
분 기 보 고 서

(제 54 기)

사업연도 2020년 01월 01일 부터
2020년 09월 30일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2020년 11월 16일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : 대 한 해 운 주 식 회 사
대 표 이 사 : 김 만 태
본 점 소 재 지 : 서울특별시 강서구 마곡중앙8로 78로(SM R)
(전 화) 02-3701-0114
(홈페이지) http://www.korealines.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 재 무 실 장 (성 명) 박 성 호
(전 화) 02-3701-0114
목 차

제 목	페이지

Ⅰ. 회사의 개요	2

1. 회사의 개요	2

2. 회사의 연혁	6

3. 자본금 변동사항	14

4. 주식의 총수 등	16

5. 의결권 현황	19

6. 배당에 관한 사항 등	20

Ⅱ. 사업의 내용	21

1. 사업의 개요	21

2. 영업부문별 현황	28

3. 생산설비의 현황	31

4. 매출에 관한 사항	35

5. 수주상황	37

6. 시장위험과 위험관리	38

7. 파생상품	38

8. 경영상의 주요계약 등	39

9. 종속회사	39

10. 그 외 현재 추진중인 사업	39

11. 그 밖에 투자의사 결정에 필요한 사항	40

Ⅲ. 재무에 관한 사항	43

1. 요약재무정보	43

2. 연결재무제표	45

3. 연결재무제표 주석	50

4. 재무제표	113

5. 재무제표 주석	117

6. 기타 재무에 관한 사항	181

Ⅳ. 이사의 경영진단 및 분석의견	199

Ⅴ. 감사인의 감사의견 등	200

1. 재무제표에 대한 감사인(공인회계사)의 감사의견 등	200

2. 회계감사인의 변경	201

3. 내부회계관리제도	202

Ⅵ. 이사회 등 회사의 기관 및 계열회사에 관한 사항	203

1. 이사회에 관한 사항	203

2. 감사제도에 관한 사항	211

3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항	213

Ⅶ. 주주에 관한 사항	215

Ⅷ. 임원 및 직원 등에 관한 사항	224

1. 임원 및 직원의 현황	224

2. 임원의 보수 등	227

Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항	231

1. 계열회사등의 현황	231

2. 타법인 출자현황	233

Ⅹ. 이해관계자와의 거래내용	235

1. 대주주등에 대한 신용공여	235

ⅩⅠ. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항	239

1. 공시내용의 진행사항 및 주주총회 현황	239

2. 우발채무 등	240

3. 합병등의 사후정보	245

4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항	247
3. 자본금 변동사항

증자(감자)현황

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고

-	전환권행사	보통주	2,598	5,000	42,250	25회차, 증자비율 (0.02%), 2010년 2월 발행분 합계

-	전환권행사	보통주	637,693	5,000	42,250	25회차, 증자비율 (5.53%), 2010년 3월 발행분 합계

-	전환권행사	보통주	101,402	5,000	42,250	25회차, 증자비율 (0.83%), 2010년 4월 발행분 합계

-	전환권행사	보통주	97,275	5,000	42,250	25회차, 증자비율 (0.79%), 2010년 5월 발행분 합계

-	전환권행사	보통주	357	5,000	42,250	25회차, 2010년 7월 발행분 합계

-	전환권행사	보통주	1,933	5,000	42,250	25회차, 증자비율 (0.02%), 2010년 8월 발행분 합계

-	전환권행사	보통주	57,731	5,000	42,250	25회차, 증자비율 (0.47%), 2010년 10월 발행분 합계

2010년 12월 18일	유상증자(일반공모)	보통주	4,000,000	5,000	21,650	상장일 : 2010년 12월 27일(증자비율: 32.20%)

2011년 10월 21일	무상감자	보통주	13,489,385	5,000	-	회생계획안에 따른 주식병합(감자비율: 82.14%)

2011년 10월 22일	출자전환	보통주	10,304,517	5,000	100,000	회생계획안에 따른 출자전환(증자비율: 351.24%)

2011년 10월 22일	출자전환	보통주	4,065,782	5,000	100,000	회생계획안에 따른 2차 출자전환(증자비율: 30.71%)

2011년 10월 22일	출자전환	보통주	653,143	5,000	100,000	회생계획안에 따른 3차 출자전환(증자비율: 3.77%)

2011년 10월 22일	출자전환	보통주	365,026	5,000	100,000	회생계획안에 따른 4차 출자전환(증자비율: 2.03%)

2012년 12월 31일	출자전환	보통주	4,198,678	5,000	100,000	공익채권의 채무조정으로 인한 출자전환(증자비율: 21.91%)

2013년 03월 28일	무상감자	보통주	21,029,085	5,000	-	변경회생계획안에 따른 주식병합(감자비율: 93.38%)

2013년 03월 29일	출자전환	보통주	9,666,949	5,000	100,000	변경회생계획안에 따른 출자전환(증자비율: 648.00%)

2013년 03월 29일	출자전환	보통주	553,143	5,000	100,000	변경회생계획안에 따른 출자전환(증자비율: 4.96%)

2013년 10월 17일	유상증자(제3자배정)	보통주	12,243,622	5,000	13,477	M 통한 재무구조 개선을 위한 신주발행(증자비율: 104.54%)

2014년 05월 16일	출자전환	보통주	460,596	5,000	100,000	변경회생계획안에 따른 출자전환(증자비율: 1.92%)

2015년 06월 16일	출자전환	보통주	752	5,000	100,000	변경회생계획안에 따른 출자전환(증자비율: 0.003%)

2015년 09월 25일	출자전환	보통주	9,644	5,000	100,000	변경회생계획안에 따른 출자전환(증자비율: 0.04%)

2020년 01월 11일	출자전환	보통주	605	5,000	100,000	변경회생계획안에 따른 출자전환(증자비율: 0.00%)

※ 회생계획안에 따른 출자전환주식수는 실명자료의 미비 등의 사유로 주권이 교부되지 못한 주식을 제외한 실발 행 주식수입니다 (2011년 11월 24일 상장).※ 1차 출자전환에서 제외된 채권자 일부 및 인가후 확정된 채권자 일부에 대하여 2차 출자전환이 이루어 졌으며, 상장일은 2012년 4월 5일입니다 (보통주 4,065,782주). ※ 1, 2차 출자전환에서 제외된 채권자 일부 및 인가후 확정된 채권자 일부에 대하여 3차 출자전환이 이루어졌으며, 상장일은 2012년 9월 13일입니다 (보통주 653,143주).※ 1, 2, 3차 출자전환에서 제외된 채권자 일부 및 인가후 확정된 채권자 일부에 대하여 4차 출자전환이 이루어졌으며, 상장일은 2012년 12월 6일입니다 (보통주 365,026주). ※ 공익채권의 채무조정으로 인한 출자전환 주식 4,198,678주의 상장일은 2013년 2월 7일입니다.※ 변경회생계획에 의거하여 2013년 3월 28일 15대 1로 주식을 병합하여 21,029,085주가 감소하였습니다.※ 변경회생계획안에 따른 출자전환 주식 9,666,949주의 상장일은 2013년 5월 9일입니다. ※ 변경회생계획 안에 따른 출자전환 주식 553,143주의 상장일은 2013년 9월 12일입니다. ※ M 통한 재무구조 개선을 위하여 발행한 주식 12,243,622주의 상장일은 2013년 11월 14일입니다. ※ 변경회생계획 안에 따른 출자전환 주식 460,596주의 상장일은 2014년 5월 29일입니다. ※ 변경회생계획 안에 따른 출자전환 주식 752주의 상장일은 2015년 7월 2일입니다. ※ 변경회생계획 안에 따른 출자전환 주식 9,644주의 상장일은 2015년 10월 15일입니다. ※ 변경회생계획안 및 법원 화해권고결정에 따른 출자전환 주식 605주의 상장일은 2020년 1월 31일 입니다.

- 2020년 8월 12일 이사회에서 결의하고 2020년 9월 22일 개최한 임시주주총회에서 승인된 '발행주식 액면분할 및 액면분할을 위한 정관변경의 건'에 따라 2020년 10월 12일자로 변경상장을 완료하였습니다. 총발행주식수는 변동되었으나, 자본금의 변동은 없습니다.

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용

주식의 종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고

2020년 10월 08일	주식분할	보통주	219,843,981	500	500	액면분할(1/10)

* 주식발행(감소)일자는 주식분할 효력발생일 입니다. * 발행한 주식수 219,843,981주는 24,427,109주를 액면분할(자본금 5,000원->500원)함에 따라 추가로 발행한 주식수 입니다.
4. 주식의 총수 등

주식의 총수 현황

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	비고

보통주	우선주	합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수	1,000,000,000	-	1,000,000,000	-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수	58,945,579	-	58,945,579	-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수	34,518,470	-	34,518,470	-

1. 감자	34,518,470	-	34,518,470	-

2. 이익소각	-	-	-	-

3. 상환주식의 상환	-	-	-	-

4. 기타	-	-	-	-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)	24,427,109	-	24,427,109	-

Ⅴ. 자기주식수	838,607	-	838,607	-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)	23,588,502	-	23,588,502	-

* 공시서류작성기준일인 2020년 9월 30일 기준 보유한 자기주식은 838,607 주 입니다. * 2018년 10월 31일 자기주식취득신탁계약을 체결, 2018년 11월 1일부터 신탁계약에 의하여 자기주식을 취득하였습니다. 계약금액은 50억원이며, 계약기간은 2018년 11월 1일부터 6개월로, 만료일인 2019년 4월 30일에 해지하여 자기주식 221,612주 를 보유하고 있습니다. * 2019년 11월 14일 부터 2019년 12월 27일까지(체결일 기준) 215,517주를 직접취득하였습니다. * 2020년 03월 17일 부터 2020년 03월 20일까지(체결일 기준) 401,478주를 직접취득하였습니다.

2020년 10월 8일을 효력 발생일 로 하는 주식분할( 액면가 5,000원인 보통주 1주 를 액면가 500원 인 보통주 10주로 분할)을 완료하여 보고서 제출일 현재 주식의 총수 현황은 아래와 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	주식의 종류	비고

보통주	우선주	합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수	1,000,000,000	-	1,000,000,000	-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수	278,789,560	-	278,789,560	-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수	34,518,470	-	34,518,470	-

1. 감자	34,518,470	-	34,518,470	-

2. 이익소각	-	-	-	-

3. 상환주식의 상환	-	-	-	-

4. 기타	-	-	-	-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)	244,271,090	-	244,271,090	-

Ⅴ. 자기주식수	8,386,070	-	8,386,070	-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)	235,885,020	-	235,885,020	-

자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주)

취득방법	주식의 종류	기초수량	변동 수량	기말수량	비고

취득(+)	처분(-)	소각(-)

배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득	보통주	215,517	401,478	-	-	616,995	-

-	-	-	-	-	-	-

장외직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

공개매수	보통주	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

소계(a)	보통주	215,517	401,478	-	-	616,995	-

-	-	-	-	-	-	-

신탁계약에 의한취득	수탁자 보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

현물보유물량	보통주	221,612	-	-	-	221,612	-

-	-	-	-	-	-	-

소계(b)	보통주	221,612	-	-	-	221,612	-

-	-	-	-	-	-	-

기타 취득(c)	보통주	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

총 계(a+b+c)	보통주	437,129	401,478	-	-	838,607	-

-	-	-	-	-	-	-

* 기초수량은 2020년 1월 1일 기준 수량이며, 기말수량은 공시서류작성기준일인 2020년 9월 30일 기준 수량 입니다. * 자기주식취득신탁계약이 2019년 4월 30일에 만료되어 해지하였으며, 해지결과 해당주식을 실물로 반환받아 공시서류 제출일 현재 당사 법인계좌에 현물로 보유하고 있는 물량은 221,612주 입니다. * 2019년 11월 14일 부터 2019년 12월 27일까지(체결일 기준) 215,517주를 직접취득하였습니다. * 2020년 03월 17일 부터 2020년 03월 20일까지(체결일 기준) 401,478주를 직접취득하였습니다. * 2020년 10월 8일을 효력 발생일 로 하는 주식분할( 액면가 5,000원인 보통주 1주 를 액면가 500원 인 보통주 10주로 분할)을 완료하여 보고서 제출일 현재 자기주식 수량은 8,386,070주 입니다.
5. 의결권 현황

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고

발행주식총수(A)	보통주	24,427,109	-

우선주	-	-

의결권없는 주식수(B)	보통주	838,607	자기주식

우선주	-	-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	보통주	-	-

우선주	-	-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)	보통주	-	-

우선주	-	-

의결권이 부활된 주식수(E)	보통주	-	-

우선주	-	-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)	보통주	23,588,502	-

우선주	-	-

* 2018년 12월 31일 기준 취득한 자기주식(신탁계약분)은 221,612주 입 니다. 자기주식취득신탁계약이 2019년 4월 30일에 만료되어 해지하였으며, 해지결과 해당주식을 실물로 반환받아 공시서류 제출일 현재 당사 법인계좌에 현물로 보유하고 있는 물량은 221,612주 입니다. * 2019년 11월 14일 부터 2019년 12월 27일까지(체결일 기준) 215,517주를 직접취득하였습니다. * 2020년 03월 17일 부터 2020년 03월 20일까지(체결일 기준) 401,478주를 직접취득하였습니다. * 2020년 10월 8일을 효력 발생일 로 하는 주식분할( 액면가 5,000원인 보통주 1주 를 액면가 500원 인 보통주 10주로 분할)을 완료하여 보고서 제출일 현재 발행주식총수는 244,271,090 주, 의결권없는 주식(자기주식)수는 8,386,070주, 의결권을 행사할 수 있는 주식수는 235,885,020 주 입니다.
6. 배당에 관한 사항 등

가. 배당에 관한 사항① 이익의 배당은 금전과 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③ 배당은 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④ 배당금의 지급 청구권은 5년간 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.⑤ 소멸시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다.나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 - 배당 내역 없음

주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

제54기 분기	제53기	제52기

주당액면가액(원)	5,000	5,000	5,000

(연결)당기순이익(백만원)	2,826	90,509	76,474

(별도)당기순이익(백만원)	-17,831	46,486	32,472

(연결)주당순이익(원)	119	3,741	3,135

현금배당금총액(백만원)	-	-	-

주식배당금총액(백만원)	-	-	-

(연결)현금배당성향(%)	-	-	-

현금배당수익률(%)	-	-	-	-

-	-	-	-

주식배당수익률(%)	-	-	-	-

-	-	-	-

주당 현금배당금(원)	-	-	-	-

-	-	-	-

주당 주식배당(주)	-	-	-	-

-	-	-	-
1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보(단위 : 천원)

구 분	제 54(당) 분기	제 53(전) 기	제 52(전전) 기

자 산

[비유동자산]	3,199,409,792	2,921,236,179	2,434,553,337

투자자산	70,616,754	64,523,279	33,171,158

유형자산	2,185,493,473	2,013,682,352	1,722,053,636

무형자산	10,097,867	10,662,264	13,373,517

기타비유동자산	933,201,698	832,368,284	665,955,026

[유동자산]	339,828,911	419,637,963	498,374,639

당좌자산	280,251,039	360,516,632	432,685,443

재고자산	59,577,872	59,121,331	65,689,196

자 산 총 계	3,539,238,703	3,340,874,142	2,932,927,976

자 본

지배기업소유주지분	832,530,870	829,144,709	749,586,553

[자본금]	122,135,545	122,132,520	122,132,520

[자본잉여금]	43,435,418	43,005,141	38,123,808

[기타자본]	270,485,302	270,358,465	259,159,428

[이익잉여금]	396,474,605	393,648,583	330,170,797

비지배지분	72,510,493	66,057,704	29,893,582

자 본 총 계	905,041,363	895,202,413	779,480,135

부 채

[비유동부채]	2,048,515,336	1,670,290,008	1,372,127,857

[유동부채]	585,682,004	775,381,721	781,319,984

부 채 총 계	2,634,197,340	2,445,671,729	2,153,447,841

부채와 자본총계	3,539,238,703	3,340,874,142	2,932,927,976

구 분	제 54(당) 분기	제 53(전) 분기	제 53(전) 기	제 52(전전) 기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	220,338,348	661,897,239	262,380,493	755,679,018	1,005,657,249	1,284,595,553

영업손익	40,451,212	109,616,415	39,880,873	109,914,620	128,783,606	135,027,508

연결당분기순손익	1,429,884	8,953,404	40,068,885	82,329,702	101,020,482	78,279,906

기타포괄손익	(20,666,695)	5,850,242	29,332,359	51,070,796	15,814,781	29,113,017

총포괄손익	(19,236,811)	14,803,646	69,401,244	133,400,498	116,835,263	107,392,923

지배회사지분순이익	(17,807,371)	14,478,239	62,764,822	124,161,515	105,603,039	103,923,567

비지배지분순이익	(1,429,440)	325,407	6,636,422	9,238,983	11,232,223	3,469,356

주당순손익	38	119	1,489	3,170	3,741	3,135

연결에 포함된 회사수	1	7	(1)	5	5	6

※ 상기 요약 연결재무제표정보는 K-IFRS로 작성되었습니다.

나. 요약별도재무정보(단위 : 천원)

구 분	제 54(당) 분기	제 53(전) 기	제 52(전전) 기

자 산

[비유동자산]	2,102,277,806	2,322,822,893	1,856,546,948

투자자산	184,662,225	49,866,261	49,101,339

유형자산	1,608,529,228	1,438,177,928	1,140,988,472

무형자산	213,149	210,297	368,156

기타비유동자산	308,873,204	834,568,407	666,088,981

[유동자산]	132,878,665	258,169,041	341,188,174

당좌자산	102,995,470	220,439,499	301,033,019

재고자산	29,883,195	37,729,542	40,155,155

자 산 총 계	2,235,156,471	2,580,991,934	2,197,735,122

자 본

[자본금]	122,135,545	122,132,520	122,132,520

[자본잉여금]	36,918,309	36,889,747	36,889,747

[기타자본]	272,955,763	272,870,717	258,166,499

[이익잉여금]	225,478,350	243,310,133	196,823,702

자 본 총 계	657,487,967	675,203,117	614,012,468

부 채

[비유동부채]	1,168,413,147	1,370,694,269	1,021,814,300

[유동부채]	409,255,357	535,094,548	561,908,354

부 채 총 계	1,577,668,504	1,905,788,817	1,583,722,654

부채와 자본총계	2,235,156,471	2,580,991,934	2,197,735,122

종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법

구 분	제 54(당) 분기	제 53(전) 분기	제 53(전) 기	제 52(전전) 기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	107,883,398	398,148,387	157,612,717	454,665,375	605,936,390	787,415,449

영업손익	23,895,508	74,565,460	23,561,866	71,719,782	81,887,411	66,892,236

당분기순손익	(4,964,999)	(17,831,783)	25,445,229	59,269,613	46,486,430	32,472,281

기타포괄손익	(15,987,380)	5,081,328	23,580,674	43,810,097	19,545,545	20,947,349

총포괄손익	(20,952,378)	(12,750,455)	49,025,904	103,079,710	66,031,975	53,419,629

주당순손익	(210)	(752)	1,051	2,449	1,922	1,331

※ 상기 요약 재무정보는 별도재무정보를 기준으로 작성하였습니다. 상기 요약 재무제표정보는 K-IFRS로 작성되었습니다.
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

당사는 기업공시서식 작성기준에 의거 분,반기보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다.
V. 감사인의 감사의견 등

1. 재무제표에 대한 감사인(공인회계사)의 감사의견 등 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 당사의 당분기 및 전기의 회계감사인의 명칭 감사(검토)의견은 다음과 같습니다.

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제 54 (당) 분기	삼덕회계법인	적정	해당사항 없음	해당사항 없음

제 53 (전) 기	한울회계법인	적정	해당사항 없음	기업회계기준서 제 1116호 에 따른 회계처리의 적정성

제 52 (전전) 기	한울회계법인	적정	해당사항 없음	해당사항 없음

공시대상기간 중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 종속회사는 없습니다.

나. 감사용역 체결현황 감사인과의 감사용역 체결현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

제 54 (당 ) 분기	삼덕회계법인	분,반기 별도 및 연결 검토,기말 별도 및 연결 감사내부회계관리제도 감사	590,000	6,860시간	354,000	3,205시간

제 53 (전) 기	한울회계법인	분,반기 별도 및 연결 검토,기말 별도 및 연결 감사내부회계관리제도 감사	290,000	3,950시간	290,000	4,048시간

제 52 (전전) 기	한울회계법인	분,반기 별도 및 연결 검토,기말 별도 및 연결 감사내부회계관리제도 검토	180,000	2,742시간	180,000	2,932시간

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 내역은 없습니다.

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제 54 (당 ) 분기	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-

제 53 (전) 기)	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-

제 52 (전전) 기	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-

라. 내부감사기구가 화계감사인과 논의한 결과 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과는 다음과 같습니다..

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2020년 05월 14일	감사위원회 : 위원 3명회사 : 경영관리 본부장 외 1명감사인 : 업무수행이사외 1명	대면회의	연간회계감사 일정계획분기재무제표에 대한 검토 절차핵심감사사항, 내부회계관리제도 감사진행 사항 및 계획등

2	2020년 08월 12일	감사위원회 : 위원 3명회사 : 경영관리 본부장 외 1명감사인 : 업무수행이사외 1명	대면회의	내부회계관리 감사 일정 및 감사 방법회계이슈사항에 대한 논의

2. 회 계감사인의 변경 당사는 2019년 12월 31일 부로 한울회계법인과의 감사계약이 종료되었으며, 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제 11조 2항, 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 시행령 제 17조 등에 따라 금융감독원으로부터 3개 회계연도(2020년 1월 1일 ~ 2022년 12월 31일)의 외부감사인으로 삼덕회계법인을 지정 받았습니다.

공 시대상기간동안 회계감사인이 변경되었거나 신규선임된 종속회사는 다음과 같습니다.

사명	감사인	변경사유

당분기	전기	전전기

대한상선(주)	삼덕회계법인	한울회계법인	한울회계법인	연결감사효율성

케이엘씨에스엠(주)	삼덕회계법인	한울회계법인	한울회계법인	연결감사효율성

한덕철광산업㈜	삼덕회계법인	한울회계법인	한울회계법인	연결감사효율성

한국선박금융(주)	한울	한울	우리	계약기간 만료

대한해운엘엔지(주)	삼덕회계법인	-	-	신규선임

3. 내 부회계관리제도 [독립된 감사인의 내부회계관리제도 감사의견]

사업연도	감사의견	지적사항

제 54 (당 ) 분기	해당사항 없음	해당사항 없음

제 53 (전) 기	경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 외부감사인의 감사결과, 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있으며, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	해당사항 없음

제 52 (전전) 기	경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 외부감사인의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	해당사항 없음
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

노태식	예	법무법인(유) 태평양 상근고문(2012.05~현재)한화투자증권(주) 사외이사(2018.03~현재)디비자산운용(주) 사외이사(2013.03~2020.03)전국은행연합회 상근부회장(2009.03~2012.02)금융감독원 부원장보(2006.04~2008.05)	-	-	-

우예종	예	부산항만공사 사장(2015.07~2018.07)해양수산부 기획조정실 실장(2013.05~2014.12)	-	-	-

길기수	예	일우회계법인 이사(2018.01~현재)대주회계법인 이사(2001.01~2017.12)	예	회계사	공인회계사의 자격을 가진 사람으로서관련된 업무에 5년 이상 종사함

나. 감사위원회 위원의 독립성

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2이상	충족(전원 사외이사)

위원 중 1명 이상은 회계 또는재무전문가	충족(길기수 1인)	상법 제542조의11 제2항
상법 제415조의 2 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사	충족(노태식)

그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

- 선출기준의 주요 내용: 사외이사로 감사위원회 위원 선출(추천) - 운영현황: 2019년 3월 27일 감사위원회 구성 후 운영규정 제정 및 위원장 선임

성 명	선임배경/추천인	임기	연임여부및 횟수	활동분야	회사와의 관계	최대주주 또는 주요주주와의 관계

노 태 식	이사회 추천	2020.03~2021.03	최초선임	감사위원회 위원장,사외이사후보추천위원회 위원 전사 경영전반에 대한 업무	해당사항 없음	해당사항 없음

우 예 종	이사회 추천	2019.03~2021.03	최초선임	감사위원회 위원,사외이사후보추천위원회 위원 전사 경영전반에 대한 업무	해당사항 없음	해당사항 없음

길 기 수	이사회 추천	2019.03~2021.03	최초선임	감사위원회 위원, 전사 경영전반에 대한 업무	해당사항 없음	해당사항 없음

다. 감사위원회 주요 활동 내역

개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명

노 태 식(출석률:100%)	우예종 (출석률:100%)	길기수(출석률:100%)	김병기(출석률:100%)

찬반여부

2020.02.11	2019년 실적(재무제표) 심의	가결	선임 전(해당사항없음)	찬성	찬성	찬성

2020.02.28	내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	감사위원회 보고	참석	참석	참석

2020.03.05	내부회계관리제도 운영실태 평가보고의 건	가결	참석	참석	참석

2020.03.05	내부회계관리규정 변경의 건	가결	찬성	찬성	찬성

2020.03.26	감사위원회 위원장 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성	사임(해당사항 없음)

2020.05.14	2020년 1분기 실적(재무제표) 심의	가결	찬성	찬성	찬성	사임(해당사항 없음)

2020.08.12	2020년 2분기 실적(재무제표) 심의	가결	찬성	찬성	찬성	사임 (해당사항 없음)

라. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2020년 07월 24일	삼정KPMG	노태식
우예종
길기수	-	감사위원회 역활과 활동에 대한 사례 연구

마. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

내부회계관리팀	4	수석 1명, 선임 1명. 주임 2명(평균 6년년)	내부회계관리제도 설계 및 운영 내부회계운영실태보고서 작성감사위원회 안건 취합, 회의진행 및 의사록 작성

바. 준법지원인에 관한 사항당사는 준법지원인을 선임하지 아니하였으며, 별도의 지원조직 또한 없습니다.
3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항

가. 투표제도 (1) 전자투표제 - 채택여부 제50기 정기주주총회(2017.3.29)시 한정하여 전자투표제도를 채택하였습니다.( 이사회에서 결의). 제 52기 정기주주총회에서는 전자투표제도를 채택하지 아니하였으며, 제 53기 정기주주총회(2020.3.26) 및 2020년 임시주주총회에서도 채택하 였 습니다. (2) 집중투표제 및 서면투표제도: 채택하지 아니하였습니다.(3) 소수주주권 및 경영권 경쟁: 공시대상기간중 소수주주권이 행사되거나 경영지배권에 관하여 경쟁된 바 없습니다.
2. 임원의 보수 등

보수현황>1. 주주총회 승인금액(단위 : 백만원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

사내이사 및 사외이사	7	2,500	-

2. 보수지급금액2-1. 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 백만원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

7	705	101	-

※ 1인평균급여액은 9개월분에 해당하는 급여액입니다 . ※ 보수지급금액에는 2020년 3월 26일자로 퇴임 및 사임한 사외이사 2명의 보수가 포함되어 있습니다. ※ 인원수는 2020년 9월 말 기준 인원수 입니다.

2-2. 유형별(단위 : 백만원)

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)	3	597	199	-

사외이사(감사위원회 위원 제외)	1	36	36	-

감사위원회 위원	3	72	24	-

감사	-	-	-	-

3. 이사의 보수지급 기준 - 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외): 주주총회승인금액 내에서 이사회가 결정 - 사외이사(감사위원회 위원인 사외이사 제외): 주주총회승인금액 내에서 이사회가 결정 - 감사위원회 위원: 주주총회승인금액 내에서 이사회가 결정

5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

김칠봉	대표이사	584	-

* 김칠봉 전 대표이 사는 2020년 9월 22일자로 퇴임하였으며, 보수총액에는 퇴직급여 353백만원이 포함되어 있습니다.

2. 산정기준 및 방법(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류	총액	산정기준 및 방법

김칠봉	근로소득	급여	231	이사회에서 수행 직책(대표이사), 업무 및 직위등을 고려하여 기본보수를 확정하여 월 25백만원을, 설 및 추석이 속한 달에는 추가로 3백만원을 지급.

상여	-	-

주식매수선택권 행사이익	-	-

기타 근로소득	-	-

퇴직소득	353	주주총회 승인을 받은 임원퇴직금지급규정에 따라평균보수(임금) 25.5백만원에 퇴직급여산정기간6.9167년, 지급배수 2를 적용하여 지급

기타소득	-	-

5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

1. 개인별 보수지급금액(단위 : 백만원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

김칠봉	대표이사	584	-

2. 산정기준 및 방법(단위 : 백만원)

이름	보수의 종류	총액	산정기준 및 방법

김칠봉	근로소득	급여	231	이사회에서 수행 직책(대표이사), 업무 및 직위등을 고려하여 기본보수를 확정하여 월 25백만원을, 설 및 추석이 속한 달에는 추가로 3백만원을 지급.

상여	-	-

주식매수선택권 행사이익	-	-

기타 근로소득	-	-

퇴직소득	353	주주총회 승인을 받은 임원퇴직금지급규정에 따라 평균보수(임금) 25.5백만원에 퇴직급여산정기간 6.9167년, 지급배수 2를 적용하여 지급

기타소득	-	-