대한해운 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항

가. 연결회사의 개요지배기업인 대한해운 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1968년 12월 12일에 설립되었으며, 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결회사"라 함)은 해상화물운송, 선박관리 및 선박부품공급 등을 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업인 당사는 1992년 4월 23일에 당사의 주식을 한국거래소(구 한국증권선물거래소)가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당사의 최대주주는 에스엠하이플러스(주) 및 특수관계자이며 지분율 은 당분기말 현재 55. 35% 입니다.

나. 종속기업의 현황 당 분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

지역	회사명	업종	대한해운지분율(%)(*1)	종속기업 지분율(%)(*2)

국내	케이엘씨에스엠㈜	선박관리	62.46	9.37

코리코엔터프라이스㈜	선박부품공급	41.47	25.35

한국선박금융(주)	서비스업	48.24	14.12

대한상선㈜	해운업	70.49	-

한덕철광산업㈜	광업	-	100.00

대림종합건설더블유(주)	서비스업	-	100.00

대한해운엘엔지(주) (*3)	해운업	100.00	-

(*1) 지배회사의 지분율입니다.(*2) 연결종속기업이 보유하고 있는 지분율입니다 . (*3) 지배회사 대한해운(주)의 단순물적분할에 따라 대한해운엘엔지(주)가 연결종속기업으로 포함되었습니다.

다. 연결범위의 변동

당분기 중 연 결대상에 포함되었거나 연결대상에서 제외된 기업은 다음과 같습니다.

구분	회사명	사유

연결포함	대림종합건설더블유(주)	기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 종속기업으로 분리

연결포함	대한해운엘엔지(주)	지배회사 대한해운(주)의 단순물적분할에 따라 종속기업으로 포함

라. 종속기업의 요약 재무정보 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출액	영업이익	분기순손익

케이엘씨에스엠㈜	48,247,886	18,770,489	29,477,397	69,186,860	2,288,508	2,606,835

코리코엔터프라이스㈜	7,802,719	2,615,479	5,187,240	12,875,010	56,808	302,048

대한상선㈜	671,076,908	464,957,683	206,119,225	160,196,588	19,992,355	11,149,674

한덕철광㈜	65,936,235	38,394,722	27,541,513	34,309,423	4,278,436	4,059,771

대림종합건설더블유(주)	22,416	990	21,426	-	(5,829)	(28,574)

한국선박금융(주)	8,913,935	101,476	8,812,459	1,162,972	137,623	210,420

대한해운엘엔지(주)	747,732,128	606,295,734	141,436,394	39,247,973	7,764,858	4,719,517

(*1) 상기 재무정보 중 대한상선의 재무정보는 별도 재무제표 기준이며, 대한상선을 제외한 회사의 재무정보는 개별재무제표 기준입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책당사와 당사의 종속기업의 분기 연결재무제표 는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 요약중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 재무성과와 재무상태는 연결회 사의 기능통화인 US Dollar로 작성하고 표시통화인 원화로 환산하였습니다.

(2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사가 2020년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

개정기준서는 기업이 취득한 대상이 '사업'인지 아니면 '개별 자산취득'인지 판단하는 데 필요한 사업 및 관련 구성요소의 정의를 명확히 하였습니다.

취득한 대상이 사업이라고 판단 내리기 위해 산출물의 창출에 기여할 수 있는 투입물과 실질적인 과정이 필요하다는 점을 명확하게 설명하고, 산출물을 보다 좁게 정의하였습니다. 또한, 사업의 필수 구성요소 중 과정이 실질적인지 여부를 판단할 때 필요한 구체적인 지침과 사례를 추가하였으며, 취득한 대상이 사업이 아닌지 간단히 판단할 수 있는 집중테스트를 선택적으로 적용할 수 있도록 하였습니다.

상기 개정 내용이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

개정기준서는 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'고 기술함으로써 개념체계를 포함한 기준서간 중요성의 정의를 일관되게 정리하고 그 의미를 명확히 하였습니다.

상기 개정 내용이 연결회사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정기준서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용하도록 하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 상기 개정 내용이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 판단 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표의 작성을 위 해 연결회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료 하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 영업부문

연결회사는 수익을 창출하는 주요 자산인 선박의 종류를 기준으로 영업부문 및 보고부문으로 구분하였습니다. 연결회사의 영업 및 보고부문은 벌크선, LNG선 및 탱커선과 기타(분양,선박관리,선박부품공급 등)로 부문이 구분되며, 각 부문이 제공하는 용역은 선박운항에 따른 항행수익, 선박대여에 따른 대선수익 및 분양에 따른 분양수익입니다.

① 당분기 및 전 분기 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. ⓐ 당분기

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	LNG선	탱커선	컨테이너선	무역업	광산업	건설업	기타	합계

매출	295,794,647	120,596,757	72,174,103	17,012,906	37,050,568	24,747,550	9,559,173	84,961,535	661,897,239

매출원가	(236,868,655)	(98,051,418)	(43,901,214)	(7,430,837)	(35,469,789)	(11,789,337)	(7,166,600)	(69,164,518)	(509,842,368)

판관비	(9,986,678)	(3,671,179)	(2,166,777)	(1,383,396)	(1,842,749)	(9,922,808)	(1,155,371)	(12,309,498)	(42,438,456)

영업이익	48,939,314	18,874,160	26,106,112	8,198,673	(261,970)	3,035,405	1,237,202	3,487,519	109,616,415

부문별로 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익으로 구성되어 있으며, 보고부문의 회계처리 방법은 연결회사가 채택한 회계처리방법과 동일합니다. ⓑ 전분기

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	LNG선	탱커선	컨테이너선	무역업	제조업	광산업	건설업	기타	합계

매출	358,522,144	153,409,218	18,892,344	34,222,400	72,534,036	1,263,386	18,919,513	10,697,331	87,218,645	755,679,017

매출원가	(304,032,360)	(108,503,489)	(16,814,191)	(13,523,376)	(70,183,946)	(1,336,089)	(13,372,557)	(9,322,872)	(73,385,515)	(610,474,395)

판관비	(8,151,846)	(4,694,361)	(482,805)	(2,610,264)	(2,029,403)	(237,332)	(6,121,472)	(929,861)	(10,032,658)	(35,290,002)

영업이익	46,337,938	40,211,368	1,595,348	18,088,760	320,687	(310,035)	(574,516)	444,598	3,800,472	109,914,620

② 당분기말과 전분기말 현재 보고부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다. ⓐ 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	LNG선	탱커선	컨테이너선	무역업	광산업	건설업	기타	전체

자산	1,930,745,459	704,721,182	488,598,527	143,045,195	14,148,888	53,409,627	8,309,321	196,260,504	3,539,238,703

부채	1,192,727,772	609,606,265	387,211,620	102,321,704	3,718,192	25,154,440	6,380,636	307,076,711	2,634,197,340

선박	1,849,966,491	2,550,968	552,255,546	134,874,662	-	-	-	787,490	2,540,435,157

감가상각누계액	(412,755,816)	(1,634,437)	(48,809,390)	(12,409,234)	-	-	-	(47,249)	(475,656,126)

손상차손누계액	-	-	-	(927,201)	-	-	-	-	(927,201)

선박감가상각비	(72,120,157)	(342,769)	(14,466,905)	(5,460,838)	-	-	-	-	(92,390,669)

ⓑ 전기말

(단위 : 천원)

구 분	벌크선	LNG선	탱커선	컨테이너선	무역업	광산업	건설업	기타	전체

자산	1,646,585,452	621,213,909	410,252,985	236,281,403	20,031,950	54,464,277	7,713,822	344,330,344	3,340,874,142

부채	1,271,046,295	518,202,734	324,950,223	137,003,145	5,330,424	25,469,412	6,363,506	157,305,990	2,445,671,729

선박	1,548,300,781	2,489,640	439,922,241	230,032,754	-	-	-	-	2,220,745,416

감가상각누계액	(442,966,173)	(1,282,993)	(35,187,143)	(22,575,611)	-	-	-	-	(502,011,920)

손상차손누계액	(1,441,090)	-	-	(2,819,168)	-	-	-	-	(4,260,258)

선박감가상각비	(100,268,407)	(514,906)	(6,986,810)	(12,503,132)	-	-	-	-	(120,273,255)

(2) 용역에 대한 정보 연결회사의 수익은 선박 운항수익과 분양수익, 기타수익 (선박관리, 선박부품공급 등)으 로 구성되어 있으며, 선박의 운항수익은 대선수익과 항행수익으로 구분하고 있는바 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

항행수익	143,767,285	426,544,918	147,047,932	428,398,624

대선수익	36,818,329	117,181,913	62,819,132	166,905,554

분양수익	4,407,823	5,400,779	-	-

기타수익	35,394,911	112,769,629	52,513,428	160,374,839

합 계	220,388,348	661,897,239	262,380,492	755,679,017

(3) 주요 고객 부문 연결회사는 전세계에 다양하게 분포된 거래처와 거래하고 있으며 연결회사 매출액의10% 이상인 단일 고객의 매출은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

거래처	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

포스코	23,022,715	10.44%	96,786,255	14.62%	39,518,046	15.06%	116,273,379	15.39%

한국가스공사	29,351,256	13.32%	77,544,216	11.72%	32,544,896	12.40%	109,263,622	14.46%

그 외	168,014,377	76.24%	487,566,768	73.66%	190,317,550	72.54%	530,142,016	70.15%

합 계	220,388,348	100.00%	661,897,239	100.00%	262,380,492	100.00%	755,679,017	100.00%

5. 유형자산과 투자부동산가. 유형자산

(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원 )

구분	기 초	취득	대체로 인한 증감(*1)	금융리스채권 대체(*1)	처분	감가상각비(*2)	순외환차이등(*3)	분기말

토지	13,070,455	-	-	-	(686,546)	-	58,005	12,441,914

건물	15,972,879	-	(12,568)	-	(405,635)	(455,106)	68,222	15,167,792

선박	1,714,473,238	6,318,709	562,103,046	(64,595,502)	(91,301,113)	(74,777,673)	11,631,125	2,063,851,830

차량운반구	3,038,634	18,324	71,826	-	(87,307)	(551,923)	609	2,490,163

공기구비품	1,535,873	282,526	55,675	-	(635)	(447,803)	14,076	1,439,712

건설중인자산	200,636,739	379,073,719	(563,505,585)	-	-	-	11,502,438	27,707,311

구축물	1,230,809	-	247,766	-	-	(187,563)	-	1,291,012

시설장치	77,122	-	-	-	-	(14,767)	-	62,355

기계장치	4,166,759	-	74,057	-	-	(789,512)	-	3,451,304

수갱	32,110,058	-	-	-	-	(1,682,063)	-	30,427,995

갱도전기재료	5	-	-	-	-	-	-	5

갱도	2,394,218	-	947,533	-	-	(193,971)	-	3,147,780

컨테이너박스	24,796,027	-	-	-	-	(1,300,083)	338,820	23,834,764

임목	179,536	-	-	-	-	-	-	179,536

합계	2,013,682,352	385,693,278	(18,250)	(64,595,502)	(92,481,236)	(80,400,464)	23,613,295	2,185,493,473

(*1) 당분기에 건설중이었던 벌크선 7척, 탱커선 1척 및 LNG선 1척을 선박으로 인도하였으며, 기준서 제 1116호 리스에 따라 LNG선 1척은 금융리스채권으로 분류하였습니다.(*2 ) 당분기 80,401백만원의 감가상각비 중 74,778백만원은 매출원가에, 3,454백만원은 판매비와관리비에 배분되었습니다. (*3) 기능통화 적용에 따른 환산차이 등이 포함되어 있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	대체로인한 증감(*1)	금융리스채권 대체(*1)	사업분리(*2)	처분(*3)	손상차손 인식	손상차손환입	국가보조금	감가상각비(*4)	순외환차이 등(*5)	기 말

토지	12,931,286	3,193	2,038,908	-	-	(2,049,606)	-	-	-	-	146,674	13,070,455

건물	12,540,910	779,836	2,350,431	-	-	508,483	-	-	-	(378,094)	171,313	15,972,879

선박(*4)	1,447,366,664	19,528,362	479,234,320	(64,476,390)	-	(130,430,716)	(741,942)	-	-	(79,347,917)	43,340,857	1,714,473,238

차량운반구	2,618,344	121,305	882,843	-	(60,375)	(6,821)	-	-	-	(517,868)	1,206	3,038,634

공기구비품	1,835,418	118,521	179,125	-	(2,213)	(7)	-	-	(57,074)	(582,416)	44,519	1,535,873

건설중인자산	214,233,831	504,073,737	(519,826,351)	-	-	(3,224,501)	-	-	-	-	5,380,023	200,636,739

구축물	415,455	78,654	898,536	-	-	-	-	-	(50,000)	(112,140)	304	1,230,809

시설장치	144,418	-	-	-	-	(17,092)	-	-	-	(50,204)	-	77,122

기계장치	1,291,729	63,838	4,361,814	-	(507,086)	(27,340)	-	-	-	(1,031,460)	15,264	4,166,759

수갱	64,671	209,561	33,698,057	-	-	-	-	(58,467)	(117,831)	(1,685,933)	-	32,110,058

갱도전기재료	5	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5

갱도	2,828,983	-	536,656	-	-	(582,025)	-	-	-	(389,396)	-	2,394,218

컨테이너박스	25,602,386	-	-	-	-	(8,275)	-	-	-	(1,710,479)	912,395	24,796,027

임목	179,536	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	179,536

합계	1,722,053,636	524,977,007	4,354,339	(64,476,390)	(569,674)	(135,837,900)	(741,942)	(58,467)	(224,905)	(85,805,907)	50,012,555	2,013,682,352

(*1) 전기에 건설중이었던 벌크선 3척, 탱커선 3척 및 LNG선 1척을 선박으로 인도하였으며, 기준서 제 1116호 리스에 따라 LNG선 1척은 금융리스채권으로 분류하였습니다.(*2) 연결회사가 보유중이었던 SM NAMSUN VINA CO., LTD 지분 전량 매각에 따라 연결 범위에서 제거 되었습니다.(*3) 전기에 연결회사가 보유중이었던 벌크선 3척을 폐선하였으며, 컨터이너선 3척을 매각하였습니다. (*4) 전기 85,806백만원의 감가상각비 중 79,348백만원은 매출원가에, 1,471백만원은 판매비와관리비에 배분되었습니다. (*5) 기능통화 적용에 따른 환산차이 등이 포함되어 있습니다.(*6) 전기에 자본화된 차입원가는 1,277백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 3.84%입니다.

( 2) 연결회사의 선박은 대부분 금융리스에 해당되는 국적취득조건부나용선(BBCHP : Barebo at Charter Hire Purchase)계약으로 취득하고 있습니다.

(3) 연결회사의 선박은 내용연수를 10-25년으로 추정하고, 잔존가치는 내용연수 종료시점에 도달하였다는 가정하에 예상처분가액에서 예상처분원가를 차감한 금액으로 하여 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 경영진이 추정한 선박의 내용연수는 해운업에서 적용되는 일반적인 내용연수입니다. 그러나, 예상되는 선박의 이용률의 변화와 해운업 시장환경변화는 유형자산의 내용연수와 잔존가치에 영향을 미칠 수 있으며, 그에 따라 향후 감가상각비도 변경될 수 있습니다.

(4) 보험가입자산 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보험에 가입한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원, USD)

자산	장부금액	부보금액	보험종류	보험회사명

선박 및 금융리스채권 (*1)	WON	2,725,479,708	USD	2,807,564,000	화재보험 등	현대해상화재보험

WON	687,000

건물	WON	15,167,792	WON	13,649,698	화재보험	현대해상화재보험,NH 농협손해보험 등

투자부동산	WON	207,602,410	WON	1,090,000	화재보험	현대해상화재보험

공기구비품	WON	1,439,712	WON	647,000	화재보험	현대해상화재보험,한화손해보험 등

기계장치	WON	3,451,304	WON	29,000	화재보험	한화손해보험

상품	WON	10,524,622	WON	1,300,000	화재보험	한화손해보험

합 계	WON	2,963,665,548	USD	2,807,564,000	-	-

WON	17,402,698

(*1) 금융리스채권으로 대체된 선박이 포함되어 있습니다. ① 전 기말

(단위 : 천원, USD)

자산	장부금액	부보금액	보험종류	보험회사명

선박 및 금융리스채권(*1)	WON	2,328,393,420	USD	2,389,145,000	화재보험 등	현대해상화재보험(주)

WON	687,000

건물	WON	15,972,879	WON	13,735,698	화재보험	현대해상화재보험,NH 농협손해보험

투자부동산	WON	177,465,440	WON	1,090,000	화재보험	현대해상화재보험

공기구비품	WON	1,535,873	WON	647,000	화재보험, 재산종합보험	현대해상화재보험, 한화손해보험 등

기계장치	WON	4,166,759	WON	29,000	화재보험	POST-TELECOMMUNICATION INSURANCE JSC - PTI SAIGON COMPANY 등

상품	WON	11,021,393	WON	1,300,000	화재보험	한화손해보험

합 계	WON	2,538,555,764	USD	2,389,145,000	-

WON	17,488,698

(*1) 금융리스채권으로 대체된 선박이 포함되어 있습니다.

나. 투자부동산(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 장부금액 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	대체로 인한 증감	감가상각비 (*1)	순외환차이 등	분기말

임대주택용지	45,824,588	937	-	-	621,484	46,447,009

미완성임대주택	131,640,852	30,477,298	(171,997,007)	-	9,878,857	-

임대주택	-	-	171,997,007	(1,731,818)	(9,109,788)	161,155,401

토지	828,556	-	-	-	-	828,556

건물	3,235,550	-	12,568	(87,040)	-	3,161,078

합 계	181,529,546	30,478,235	12,568	(1,818,858)	1,390,553	211,592,044

(*1) 당분기 중 발생한 1,819백만원의 감가상각비는 판매비와 관리비에 배분되었습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분	대체로 인한 증감	감가상각비 (*1)	순외환차이 등	기 말

임대주택용지	44,100,402	161,737	-	-	-	1,562,449	45,824,588

미완성임대주택	57,292,016	72,841,513	-	-	-	1,507,323	131,640,852

토지	3,697,178	3,154	(867,868)	(2,003,908)	-	-	828,556

건물	5,647,472	389,746	(318,015)	(2,350,431)	(133,222)	-	3,235,550

합 계	110,737,068	73,396,150	(1,185,883)	(4,354,339)	(133,222)	3,069,772	181,529,546

(*1) 전기 중 발생한 133백만원의 감가상각비는 판매비와 관리비에 배분되었습니다.

(2) 연결회사는 충청북도 청주시 오송읍 B-6 오송바이오융복합산업지구에서 공동주택분양사업을 진행하여 오다가 2017년 9월 29일자로 사업방식이 분양에서 임대로 변경되면서 민간임대주택사업으로 사업계획이 변경되었습니다. 당분기말 현재 임대주택은 161,155백만원이며 당분기까지 지출한 토지취득대금 및 취득부대비용 46,447백만원을 임대주택용지계정으로 계상하고 있습니다.

6. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취득	무형자산상각비	순외환차이	분기말

회원권	1,609,540	-	-	2,852	1,612,392

소프트웨어	34,937	207,403	(14,641)	(2,121)	225,578

광업권	3,790,137	-	(192,328)	-	3,597,809

영업권(*1)	4,589,811	-	-	-	4,589,811

기타무형자산	637,839	-	(565,562)	-	72,277

합 계	10,662,264	207,403	(772,531)	731	10,097,867

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취득	연결범위변동	처분	무형자산상각비	순외환차이	기 말

회원권	2,455,146	-	-	(852,817)	-	7,211	1,609,540

소프트웨어	124,258	38,280	(112,088)	-	(18,657)	3,144	34,937

광업권	3,950,453	-	-	-	(160,316)	-	3,790,137

영업권(*1)	4,754,881	-	-	-	(164,972)	(98)	4,589,811

기타무형자산	2,088,779	-	-	-	(1,450,940)	-	637,839

합 계	13,373,517	38,280	(112,088)	(852,817)	(1,794,885)	10,257	10,662,264

(*1) 연결회사는 회생회사 주식회사 한진해운과 S-Oil(주) 사이에서 체결된 원유운반선 항해용선계약을 양수하는 계약을 체결하였고 계약기간은 2017년 3월 부터 2019년 2월까지로 전기에 상각완료하였습니다.

7. 사용권자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부가액

선박	57,963,078	(34,804,639)	-	23,158,439	81,898,227	(41,044,996)	-	40,853,231

건물	145,772	(123,458)	-	22,314	143,596	(74,063)	-	69,533

차량	657,439	(292,157)	-	365,282	588,612	(196,145)	-	392,467

합계	58,766,289	(35,220,254)	-	23,546,035	82,630,435	(41,315,204)	-	41,315,231

(2) 당분기 및 전기 중 기준서 제 1116호에 따른 사용권자산 의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	처분	감가상각비	순외환차이등	분기말

선박	40,853,231	-	-	(17,612,996)	(81,796)	23,158,439

건물	69,533	15,142	-	(63,261)	900	22,314

차량	392,467	351,241	(280,538)	(173,822)	75,934	365,282

합계	41,315,231	366,383	(280,538)	(17,850,079)	(4,962)	23,546,035

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기 초	취득	처분	감가상각비	순외환차이등	전기말

선박	73,358,220	5,715,808	-	(41,044,996)	2,824,200	40,853,232

건물	128,002	23,933	(6,455)	(80,645)	4,697	69,533

차량	461,237	121,731	-	(196,204)	5,703	392,467

합계	73,947,460	5,861,471	(6,455)	(41,321,845)	2,834,600	41,315,231

8. 담보제공

(1) 당분기말 현재 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자	담보내용

선박 및 금융리스채권(*1)	WON	2,725,479,708	USD	2,551,665,755	산업은행, 하나은행, KDB 선박펀드 등	차입금 담보

WON	62,520,137	KSF 선박금융㈜ 등

USD	932,377,738	BoA, 한국산업은행, SC제일은행 등

USD	244,320,000	KAMCO 등	금융리스 채무담보

WON	172,377,555	한국산업은행 등	금융리스 채무담보

USD	245,990,000	KAMCO	금융리스 채무담보

WON	18,715,000	한국해양진흥공사	시설대 담보

단기금융상품	WON	14,015,614	USD	3,274,379	기업은행, 산업은행 등	차입금 담보

USD	1,510,241	KAMCO 등	선박 장치 설치 예치금 등

WON	147,617	수진제육차 주식회사 등	운영자금차입관련 적립금

WON	1,320,000	신한은행, 현대글로벌서비스 등	매입처 지급보증 및 대출약정담보제공

장기금융상품	WON	31,828,327	USD	20,284,692	BNP 파리바, 산업은행 등	차입금담보

USD	1,075,000	KAMCO	선박 장치 설치 예치금 등

WON	2,493,076	금융리스 채무 담보

건물(*2)	WON	15,167,792	WON	10,000,000	산업은행	차입금 담보

WON	4,500,000	부산은행	차입금 담보

WON	2,160,000	국민은행	차입금 담보

토지(*3)	WON	12,441,914	WON	4,500,000	부산은행	차입금 담보

WON	2,160,000	국민은행	차입금 담보

투자부동산	WON	46,447,009	WON	104,706,000	우리은행	차입금 담보

토지	WON	12,441,914	WON	750,000	한국산업은행	운용자금 차입 담보

구축물	WON	1,291,012

토지	WON	12,441,914	WON	35,000,000	한국광물자원공사	차입금 담보

구축물	WON	1,291,012

기계장치	WON	3,451,304

광업권	WON	3,597,809

당기손익-공정가치측정금융자산	WON	1,549,288	WON	1,521,128	건설공제조합 등	보증담보

보증금	WON	5,023,745	WON	35,000	정보통신조합 등	보증담보

합계	WON	2,886,468,362	USD	4,000,497,805	-	-

WON	422,905,513

(*1) 금융리스채권으로 대체된 선박이 포함되어 있습니다.(*2) 연결회사 는 한국산업은행에 운용자금 차입(280억)에 대하여 마곡본사사옥을 담보로 제공하고 있습니다. 또한, 부산은행에 운용자금 차입 (24.7억원)에 대하여 사옥(부산중앙동소재)을 담보로 제공하고 있습니다.

(*3) 연결회사는 국민은행에 시설자금 차입(18억원)에 대하여 부산 강서구 송정동 소재 공장 토지를 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공받는자	한도액	지급보증액	지급보증처	보증기간	보증내용

기초과학연구원 등	15,751,575	9,323,270	전문건설공제조합 등	1년~9년	계약보증 등

합계	15,751,575	9,323,270	-	-	-

9. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동항목	지분상품	1,304,511	1,549,288	1,936,514	2,358,669

소계	1,304,511	1,549,288	1,936,514	2,358,669

(2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기 초	2,358,669	2,560,872

공정가치 평가	53,785	56,344

취득	-	148,102

처분(*1)	(863,485)	(407,456)

표시통화환산손익	319	807

기 말	1,549,288	2,358,669

(*1) 2020년 1월 29일과 4월 30일 511좌를 건설공제조합 출자증권으로 대물변제하였으며, 동북아12호,13호선박투자회 사가 법인해산 및 청산완료되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재의 당기손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 아래와 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

시장성있는 투자주식:

팬오션(주)	5,903	-	22,543	23,858

건설공제조합 출자증권	100	0.02	37,903	84,291

전기공제조합 출자증권	300	0.01	60,000	100,295

전문건설공제조합 출자증권	475	0.01	423,885	442,408

엔지니어링공제조합	1,305	0.10	729,490	894,134

신원종합개발㈜	1,023	0.01	30,690	4,302

합 계	1,304,511	1,549,288

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

시장성있는 투자주식:

팬오션(주)	5,903	-	22,543	23,539

건설공제조합 출자증권	567	0.02	569,906	847,155

전기공제조합 출자증권	300	0.01	60,000	99,179

전문건설공제조합 출자증권	475	0.01	423,885	441,006

엔지니어링공제조합	1,305	0.10	729,490	843,488

동북아12호선박투자회사	10,000	0.63	50,000	50,000

동북아13호선박투자회사	10,000	0.63	50,000	50,000

신원종합개발㈜	1,023	0.01	30,690	4,302

합 계	1,936,514	2,358,669

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 ( 1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	과목	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

비유동항목	지분상품	7,898,074	5,666,129	9,416,206	6,897,487

소계	7,898,074	5,666,129	9,416,206	6,897,487

( 2) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구분	당분기	전 기

기 초	6,897,487	9,851,799

공정가치 평가	(1,219,270)	(1,389,852)

취득(*1)	266,608	291,235

처분(*2)	(49,995)	(903,657)

물적분할에 따른 증감	(266,373)	-

대체로 인한 증감(*3)	(50,000)	-

사업분리	-	(1,158,160)

표시통화환산손익	87,672	206,122

기 말	5,666,129	6,897,487

(*1) 당분기에 연결회사는 동북아46호선박투자회사 주식 28좌를 신규취득하였습니다.(*2) 당분기에 연결회사가 보유중이었던 동북아39호선박투자회사 6000좌를 처분하였습니다. (*3) 대림종합건설더블유㈜가 연결범위에 포함되어 계정대체하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 세부내역은 아래와 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

시장성없는 투자주식:

(주)한국경제신문	57	-	1,000	1,432

(주)비엠금속	3,000	0.5	15,000	21,482

대인훼리(주)	22,518	4.72	148,614	179,268

원익투자파트너스(주)	65,000	1.82	340,000	413,547

인천콜드프라자(주)	100,000	2.83	500,000	613,242

한국해양진흥공사	1,029,268	0.18	5,146,340	4,132,178

통영예선(주)	29,000	14.5	266,373	260,339

동양인터내셔널㈜	51	-	46,255	-

원주학교사랑㈜ 출자증권	8,268	0.22	4,134	1

원주학교사랑㈜ 건설출자금	108	-	54	1

화천병영사랑㈜ 출자금	108,812	20.90	544,059	1

양구관사관리(주) 출자금	50,391	7.28	251,955	3

(주)대양해군 출자금	96,568	8.13	482,840	3

양구병영관리㈜ 출자금	15,536	2.70	77,680	1

두미르마을(주) 출자금	5,828	0.65	29,140	1

강원도민일보 출자증권	1,600	0.16	8,000	8,000

동북아34호선박투자회사	7,000	1.59	35,000	35,000

동북아39호선박투자회사	1	100	5	5

동북아46호선박투자회사	321	0.07	1,605	1,605

한국해양18호선박투자회사	1	-	5	5

한국해양19호선박투자회사	1	-	5	5

한국해양24호선박투자회사	1	-	5	5

한국해양30호선박투자회사	1	-	5	5

합 계	7,898,074	5,666,129

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부가액

시장성없는 투자주식:

(주)한국경제신문	57	-	1,000	1,413

(주)비엠금속	3,000	0.50	15,000	21,195

대인훼리(주)	22,518	4.72	148,614	176,870

원익투자파트너스(주)	65,000	1.82	340,000	408,014

통영예선(주)	29,000	14.50	290,000	256,856

인천콜드프라자(주)	100,000	2.83	500,000	605,038

한국해양진흥공사	1,029,268	0.18	5,146,340	5,283,700

대림종합건설W㈜ 출자금	5,000	100	50,000	50,000

강원도민일보 출자증권	1,600	0.16	8,000	8,000

(주)지엠씨	-	-	1,441,000	-

동북아34호선박투자회사	7,000	1.59	35,000	35,000

원주학교사랑㈜ 출자증권	8,268	0.22	4,134	1

원주학교사랑㈜ 건설출자금	108	-	54	1

화천병영사랑㈜ 출자금	108,812	20.90	544,059	1

양구관사관리(주) 출자금	50,391	7.28	251,955	3

(주)대양해군 출자금	96,568	8.13	482,840	3

양구병영관리㈜ 출자금	15,536	2.70	77,680	1

두미르마을(주) 출자금	5,828	0.65	29,140	1

동북아39호선박투자회사	10,000	0.04	50,000	50,000

동북아46호선박투자회사	276	0.06	1,380	1,380

한국해양18호선박투자회사	1	-	5	5

한국해양19호선박투자회사	1	-	5	5

합 계	9,416,206	6,897,487

11. 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 관 계기업 지분증권 의 지분율 및 장부가액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	주식수	지분율(%)	취득원가	순자산가액(*1)	장부가액(*3)

조인트벤처	코리아엘엔지트레이딩(주)	180,000	36	920,999	2,483,919	2,664,711

관계기업	창명해운	170,779	23.17	5,768,358	19,614,682	20,167,150

관계기업	경남기업㈜	1,980,093	28.25	27,469,126	26,015,080	36,304,130

조인트벤처	KLBV1 S.A.(*2)	378	60	3,780,000	4,424,257	4,265,346

합계	37,938,483	52,537,938	63,401,337

(*1) 순자산가액은 지분해당액 기준입니다. (*2) 당분기 중 연결회사는 한국가스공사와 합작투자를 통해 신규 법인 KLBV1 S.A.를 설립하여 60%의 지분율을 보유하고 있으나, 모든 의사결정은 70% 이상의 결의가 필요함에 따라 단독지배력이 아닌 한국가스공사와 공동지배력을 가지고 있어 관계기업투자로 분류하였습니다. (*3) 순자산가액과 장부가액의 차이는 표시통화환산 차이입니다. ② 전기말

(단위 : 천원)

구분	회사명	주식수	지분율(%)	취득원가(USD)	순자산가액(*1)	장부가액 (*4)

조인트벤처	코리아엘엔지트레이딩(주)	180,000	36	920,999	2,337,403	2,503,735

관계기업	창명해운(*2)	170,779	23.17	5,768,358	20,497,729	20,959,634

관계기업	경남기업㈜(*3)	1,980,093	28.25	27,469,126	21,746,057	31,803,754

합계	34,158,483	44,581,189	55,267,123

(*1) 순자산가액은 지분해당액 기준입니다. (*2) 창명해운의 총발행주식수의 변동으로 인하여 연결회사가 보유한 창명해운 주식의 지분율이 23.18%에서 23.17%로 감소하였습나다.(*3) 2019년 12월 27일부로 취득하여 관계기업투자증권으로 분류가 되었으며 사업결합시 공정가치로 측정하기 위해 필요한 충분한 정보를 획득하지 못하여 취득일로부터 1년이내에 공정가치를 측정할 예정입니다. (*4) 순자산가액과 장부가액의 차이는 표시통화환산 차이입니다. (2) 당분기 및 전기중 관계기업 지분증권의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전 기

기 초	55,267,123	20,758,486

취득(*1)	4,596,102	31,929,000

지분법손익	3,001,958	11,075,521

지분법자본변동	88,650	(518,805)

표시통화환산손익	447,504	(7,977,079)

합 계	63,401,337	55,267,123

(*1) 당분기 중 연결회사는 한국가스공사와 합작투자를 통한 신규 법인 KLBV1 S.A.를 설립하였으며 378좌를 신규취득하였습니다. (*1) 전기에 경남기업(주)에 대한 주식 1,980,093주를 신규 취득하였으며 지분율에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다.

(3) 당 분기말 현재 관계기업은 모두 비상장기업이므로 공표되는 시장가격이 존재하지 않으며, 당분기 및 전기 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 코리아엘엔지트레이딩(주)

(단위 : 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	593,525,830	623,060,135

부채총액	586,626,054	616,567,350

매출액	84,114,929	134,423,749

당(분)기순이익(손실)	329,105	209,816

② 창명해운

(단위 : 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	235,856,245	232,759,028

부채총액	151,200,732	144,292,352

매출액	9,511,192	44,231,959

당(분)기순이익(손실)	(1,512,291)	24,649,185

③ 경남기업

(단위 : 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	400,141,034	334,433,538

부채총액	308,052,255	257,538,014

매출액	219,209,748	276,319,218

당(분)기순이익(손실)	15,130,572	18,525,580

④ KLBV1 S.A.

(단위 : 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

자산총액	7,373,762	-

부채총액	-	-

매출액	-	-

당(분)기순이익(손실)	(19,535)	-

12. 매출채권및기타채권

( 1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

매출채권	-	-	63,864,981	83,299,232

대손충당금	-	-	(3,057,610)	(3,048,997)

기타미수금	150,929	149,318	3,623,679	6,004,788

대손충당금	(24,231)	(24,231)	(276,190)	(336,136)

대여금	110,288	111,933	56,063,810	68,703,196

대손충당금	(86,893)	(88,538)	(901,064)	(901,064)

보증금	5,323,745	4,655,908	774,510	1,829,148

대손충당금	(300,000)	(300,000)	-	-

구상채권	1,621,383	1,503,664	-	-

대손충당금	(1,503,664)	(1,503,664)	-	-

합계	5,291,557	4,504,390	120,092,116	155,550,167

(2) 당 분기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기 초	3,048,997	27,711,151

사업결합	-	(21,976)

대손상각비 인식(환입)	(26,292)	633,813

제 각	-	(26,221,560)

순외환차이	34,905	947,569

기 말	3,057,610	3,048,997

(3) 당분기말과 전기말 현재 기대신용손실을 측정하기 위해 연체일을 기준으로 구분한 매출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

6개월미만	60,492,224	79,291,614

6개월~1년미만	763,751	1,960,692

1년이상~3년미만	1,897,869	1,377,402

3년 이상	711,137	669,524

합계	63,864,981	83,299,232

(4 ) 당 분기 및 전기 중 기타채권에 대한 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	비유동	유동

당분기	전기	당분기	전기

기 초	1,916,433	2,031,035	1,237,199	1,484,399

사업결합	-	-	-	-

대손상각비 인식(환입)	(1,645)	(4,602)	8,501	(332,652)

제 각	-	(110,000)	-	-

순외환차이	-	-	(68,446)	85,452

기 말	1,914,788	1,916,433	1,177,254	1,237,199

1 3. 금융리스채권당분기말 현재 금융리스채권은 한국가스공사와의 LNG 장기해상운송 계약에 따라 발생하였으며 동 계약에 이용되는 선박은 모두 10척 입니다. 해당 선박은 국적취득조건부나용선계약(BBCHP)과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 무보증잔존가치 금액은 연결회사 부담분으로 회수되지 않는 금액입니다. 당분기말 현재 최소리스료 및 무보증잔존가치의 손상을 시사하는 징후는 없는 것으로 판단하였습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권원금	969,165,490	875,216,186

현재가치할인차금	(307,537,612)	(261,296,005)

대손충당금	-	-

장부금액	661,627,878	613,920,181

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스총투자와 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스총투자	최소리스료의 현재가치	리스총투자	최소리스료의 현재가치

1년 이내	39,382,831	30,559,648	58,885,953	49,054,538

1년 초과 5년 이내	251,973,447	139,448,830	135,704,066	118,945,343

5년 초과	677,809,212	306,195,832	680,626,167	279,011,208

합 계	969,165,490	476,204,310	875,216,186	447,011,089

(3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스의 미실현이자수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스총투자	969,165,490	875,216,186

리스순투자

최소리스료의 현재가치	476,204,310	447,011,089

무보증잔존가치의 현재가치	185,423,568	166,909,092

합 계	661,627,878	613,920,181

미실현이자수익	307,537,612	261,296,005

14. 기타금융자산 ( 1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

정기예금-단기금융상품	-	-	10,035,181	13,740,700

정기적금-단기금융상품	-	-	30,000	-

외화정기예금-단기금융상품	-	-	3,842,484	-

장기성 - 정기예금	6,981,241	12,133,867	-	-

장기성 - 정기적금	1,043,000	-	-	-

외화정기예금	23,804,086	-	-	-

특정현금과 예금	9,500	9,500	-	-

파생상품-유동자산	-	-	107,949	-

합 계	31,837,827	12,143,367	14,015,614	13,740,700

( 2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	사용제한내용	당분기말	전기말	금융기관명

외화보통예금	선박금융계약관련 보증금	4,786,296	7,315,825	BNP PARIBAS/산업은행/기업은행

외화보통예금	선박금융계약관련 운임수취	1,350,709	596,116	산업은행

외화보통예금	선박원리금상환유보액	1,176,158	1,157,858	수협

외화보통예금	선박차입금 원리금상환 유보액	19,159,907	12,263,280	국민은행/산업은행

외화정기예금	선박원리금상환유보액	1,173,500	1,157,800	신한은행/수협

원화보통예금	선박금융계약관련 운임수취	-	66	산업은행

원화보통예금	선박차입금 원리금상환 유보액	-	321,537	신업은행

원화보통예금 등	차입금 원리금 적립 등	2,668,905	3,782,026	신한은행 등

외화보통예금 등	금융리스채무담보 등	7,622,694	15,952,542	신한은행 등

장기정기예금	매입처 지급보증 및 대출약정담보제공	320,000	320,000	신한은행

장기정기예금	대출약정 담보제공	1,000,000	1,000,000	신한은행

합계	39,258,169	43,867,050	-

15. 현금및현금성자산

당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	9,305	9,376

당좌예금	7,768	5,963,720

보통예금	30,808,242	32,476,440

외화예금	47,925,878	58,443,006

기타	1,559,790	2,781,891

합 계	80,310,983	99,674,433

16. 자본금 등 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	1,000,000,000	1,000,000,000

주당금액	5,000	5,000

발행주식수	24,427,109	24,426,504

자본금	122,135,545,000	122,132,520,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	31,061,687	31,037,395

기타자본잉여금	12,064,851	11,663,136

감자차익	308,880	304,610

합 계	43,435,418	43,005,141

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(14,827,627)	(9,831,344)

출자전환채무	6,354,546	6,354,546

지분법자본변동	(430,155)	(518,805)

매도가능증권평가손익	(2,593,534)	(958,262)

보험수리적손익	(4,622,271)	(4,101,655)

표시통화환산손익	286,604,344	279,413,985

합 계	270,485,303	270,358,465

17. 차입금

당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

금융리스부채(*1)	1,628,735,720	1,377,940,662	175,056,445	161,798,346

금융기관차입금	172,752,574	205,969,831	233,994,342	346,037,076

합 계	1,801,488,294	1,583,910,493	409,050,787	507,835,422

(*1) 연결회사는 국적취득조건부나용선(Bareboat Charter Hire Purchase : BBCHP) 계약에 따라 장기연불조건으로 선박을 취득하고 있으며, 선박의 인도시점에 향후 상환될 부채의 원금과 이자를 금융리스부채로 계상하고 있습니다. 한편, 금융리스부채는 리스채무 불이행의 경우에 담보자산인 해당 선박을 차입제공자에게 반환하는 권리를 제공함으로써 효과적으로 보증되고 있습니다.

18. 리스 부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

차량	197,242	188,821	182,567	209,430

건물	-	1,984	24,720	68,885

선박	7,091,233	17,042,629	17,044,620	23,810,602

합계	7,288,475	17,233,434	17,251,907	24,088,917

(2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

차량	173,822	120,482

건물	63,261	59,099

선박	17,612,996	31,759,495

합 계	17,850,079	31,939,076

리스부채에 대한 이자비용	1,931,263	1,824,493

19. 기타금융부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

사채	-	-	64,200,000	67,578,000

파생금융상품	-	-	35,674	-

임대보증금	184,088,178	54,792,816	-	-

합 계	184,088,178	54,792,816	64,235,674	67,578,000

(2) 사채 ① 당분기말 및 전기말 현재 일반사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사채종류	발 행 일	만 기 일	상환조건	이자율	당분기말	전기말

비유동	유동	비유동	유동

사모사채_37회	2019-04-25	2020-04-25	만기시 원금 전액 상환	5.50%	-	-	-	7,000,000

사모사채_38회	2019-07-04	2020-07-04	만기시 원금 전액 상환	5.30%	-	-	-	10,000,000

사모사채_39회	2020-04-27	2021-04-27	만기시 원금 전액 상환	5.70%	-	7,000,000	-	-

사모사채_40회	2020-06-30	2021-06-30	만기시 원금 전액 상환	3.51%	-	4,300,000	-	-

변동금리부사채(FRN)(*1)	2017-07-18	2020-07-18	만기시 원금 전액 상환	3.93%	-	-	-	11,578,000

전자단기사채	2019-10-25	2020-01-23	만기시 원금 전액 상환	4.30%	-	-	-	3,000,000

전자단기사채	2019-10-29	2020-01-29	만기시 원금 전액 상환	4.30%	-	-	-	2,000,000

전자단기사채	2019-11-27	2020-02-27	만기시 원금 전액 상환	4.30%	-	-	-	9,000,000

전자단기사채	2020-07-08	2020-10-08	만기시 원금 전액 상환	5.20%	-	13,000,000	-	-

전자단기사채	2020-07-09	2020-10-08	만기시 원금 전액 상환	5.20%	-	4,000,000	-	-

전자단기사채	2020-07-17	2020-10-16	만기시 원금 전액 상환	5.20%	-	2,000,000	-	-

전자단기사채	2020-09-15	2020-12-15	만기시 원금 전액 상환	4.55%	-	15,000,000	-	-

전자단기사채	2020-09-24	2020-12-23	만기시 원금 전액 상환	4.55%	-	15,000,000	-	-

사모사채 9회	2019-03-26	2020-03-26	만기시 원금 전액 상환	6.30%	-	-	-	15,000,000

사모사채 10회	2019-05-14	2020-05-14	만기시 원금 전액 상환	6.00%	-	-	-	10,000,000

사모사채 12회(*2)	2020-06-30	2021-06-30	만기시 원금 전액 상환	4.18%	-	3,900,000	-	-

합 계	-	64,200,000	-	67,578,000

(*1) 변동금리부채권(FRN)을 발행하면서 국민은행으로부터 지급보증을 제공받았으며, 이에 대하여 연결회사의 특수관계자인 ㈜ 티케이케미칼이 연대보증 제공하고 있습니다. (*2) 한국해양진흥공사로부터 차입하였습니다.

② 당분기와 전기 중 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	67,578,000	98,362,000

신규발행	146,000,000	140,000,000

당기상환	(149,378,000)	(171,804,000)

표시통화환산손익 등	-	1,020,000

기말금액	64,200,000	67,578,000

20. 퇴직급여부채

(1 ) 당분기 말 및 전기말의 현재 퇴직급여부채와 관련하여 재무제표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	16,745,949	15,597,077

사외적립자산의 공정가치	(13,006,695)	(14,438,155)

국민연금전환금	(2,689)	(2,689)

순부채	3,736,565	1,156,233

(2) 당 분기 와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	15,597,077	15,585,003

당기근무원가	2,317,749	2,902,382

이자원가	194,559	327,975

재측정요소	718,583	1,347,709

지급액	(2,082,019)	(4,318,846)

전입	-	275,805

전출	-	(522,951)

기말	16,745,949	15,597,077

(3) 당 분기 와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	14,438,155	11,644,531

이자수익	173,351	246,796

재측정요소	35,130	(138,641)

부담금 납부액	155,557	6,004,696

전입액	(1,795,498)	253,167

전출액	-	(289,230)

지급액	-	(3,283,164)

기말	13,006,695	14,438,155

21. 우발부채와 약정사항

( 1) 당분기말 현재 연결회사의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 어음과 수표의 내역 은 다음 과 같습니다 .

(단위 : 천원)

제공처	제공목적	구분	매수	금액

㈜유안타증권	기업어음	약속어음	1	5,000,000

세아창원특수강㈜	거래유지용	당좌수표	1	5,000,000

(2) 계류중인 주요 소송사건 등

당분기말 현재 CARGO CLAIM 등과 관련하여 해외에서 소송 또는 중재 중인 사건중 연결회사가 피고인 사건의 피청구금액은 약 미화 4,496,267불이며, 연결회사가 원고인 사건의 청구금액은 미화 64,926,217불입니다.또한 당분기말 현재 연결회사 가 피고인인 소송건은 양식장 시설 일부 손괴로 인한 손해배상청구건으로 1,918,223천원 청구된 상태이며, P 보험처리 대상임으로 자기부담금을 제외하고는 보험금으로 처리될 예정입니다. 또한, 연결회사 선박(SM NEW YORK호)이 피고인 건으로 접안 중 천재지변에 의하여 근접해 있던 선박 및 항구 시설 일부 파손으로 인한 소송으로 소송가액은 ZAR 242,536,897(미화환산 약 17,000,000달러)이나, P 보험처리 대상임으로 자기부담금을 제외하고는 보험금으로 처리될 예정입니다. 연결회사가 원고인 소송은 없으나 영국에서 중재중인 2건 및 싱가포르 중재 1건이 있습니다.또한, 연결회사가 광업 산업재해 및 건설계약과 관련된 소송 중 피고인 사건은 총 2건으로 소송금액은 1,259,688천원이며, 원고인 소송은 총 4건으로 3,459,511천원입니다. 쌍방소송은 1건으로 소송금액은 원고로서 3,655,558천원이며 , 피고로서 4,692,731천원입니다. 연결회사가 피고인인 소송으로 회생채권 조사확정 재판 중 2건은 확정되었으며, 1건은 원고의 이의의 소를 제기하였고 패소시 연결회사가 부담할 것으로 예상되는 금액을 미확정회생채무 721,364천원으로 계상하고 있으며, 이중 649,271천원은 에스크로계좌를 설정하였습니다.현재 상기 계류 또는 중재중인소송사건은 당분기말 현재로서는 최종결과를 예측할 수 없습니다. (3) 연결회사는 (주)포스코, 한국전력공사, ㈜GS 동해전력, ㈜에스엔엔씨 , GS 칼텍스, (주)S-OiL, 현대글로비스(주) 및 세계최대 철광석 업체인 Vale와 장기운송계약을 체결하여 현재 운 항 중에 있습니다.

(4) 타인에 의한 지급보증 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

제공자	보증상대처	통화	한도	부보 및 지급보증금액	내용

국민은행(*1)	국민은행 동경	USD	32,000,000	25,600,000	외화대출

주택도시보증공사	수분양자	KRW	184,155,000	184,155,000	임대보증금보증(세대_사용검사후)

주택도시보증공사	수분양자	KRW	193,000	193,000	임대보증금보증(세대_사용검사후)

서울보증보험주식회사	한국전력공사	KRW	120,000	120,000	오송현장 전기요금 지급보증

한국해양진흥공사 (*2)	신한은행	KRW	4,222,207	3,535,729	SM Dragon호 Scrubber 설치관련 대출보증

한국해양진흥공사 (*2)	신한은행	KRW	4,223,857	3,535,706	SM Puma호 Scrubber 설치관련 대출보증

(*1) 연결회사는 외화대출과 관련하여 국민은행으로부터 보증을 제공받고있습니다.(*2) 연결회사 보유 선박인 SM Dragon호와 SM Puma호의 친환경설비(Scrubber) 설치 비용 조달을 위한 대출 계약 상 원리금의 95%에 대하여 한국해양진흥공사로부터 보증을 제공받고 있습니다.

(5) 이행보증약정사항

(단위 : 천원, USD)

제공자	보증상대처	통화	한도	부보 및 지급보증금액	내용

서울보증보험(*1)	한국남동발전	KRW	3,247,621	3,247,621	발전용 유연탄 전용선계약 이행보증

서울보증보험(*1)	한국남부발전	KRW	1,979,434	1,979,434	발전용 유연탄 전용선계약 이행보증

서울보증보험(*1)	한국중부발전	KRW	109,444	109,444	발전용 유연탄 전용선계약 이행보증

서울보증보험(*1)	GS동해전력	KRW	1,042,400	1,042,400	발전용 유연탄 전용선계약 이행보증

서울보증보험(*1)	한국가스공사	KRW	860,867	860,867	LNG 국내전용선계약 이행보증

서울보증보험(*2)	한국전력공사	KRW	120,000	120,000	한전 전기 공급계약 이행보증 등

티케이케미칼(주)(*3)	Vale international S.A.	USD	65,700,833	65,700,833	발전용 유연탄 전용선계약 이행보증

서울보증보험(*4)	한국전력 등	KRW	7,439,534	7,439,534	이행보증 등

엔지니어링 공제조합(*5)	정선군청, 기초과학연구원 등	KRW	4,107,278	4,107,278	이행,인허가,하자보증

신한은행	현대글로벌서비스㈜, STX엔진㈜	KRW	320,000	320,000	물품대급지급 계약이행보증

서울보증보험	㈜우방	KRW	70,326	70,326	납품계약에 따른 하자이행보증

(*1) 연결회사 는 국내 유수의 에너지 발전사와 장기화물운송계약을 체결하였는 바, 서울보증보험이 동계약의 이행보증을 제공하고 있습니다.(*2) 연결회사의 건설중인 오송현장의 전기 수전을 위하여 서울보증보험주식회사가 한국전력공사에 보증하고 있습니다.(*3) 연결회사는 Vale international S.A 와 체결한 25년간 철광석을 운반하는 2척에 대한장기화물운송계약을 체결하였는 바, 동계약의 이행을 보증하기 위해 Vale international S.A의 브라질 본사 Vale S.A의 이행보증서를 제공받고 연결회사는 티케이 케미칼(주)의 이행보증서를 제공하였습니다.(*4) 한국전력 발전자회사와의 장기운송계약 등에 대한 계약이행보증서입니다.(*5) 한덕철광산업(주)의 산지 복구 이행에 따른 보증입니다.

(6) 선박투자 약정사항

(단위: 천원)

선 박	DWT (CBM)	인도 예정일	신조선가	장부금액	차입금(USD)	신조계약(차입금)에 제공된 담보 및 지급보증

LNG선 4척	174,000 CBM	2022-8-31 / 2022-10-312023-09-29 / 2023-10-30	878,878,793	21,173,452	-	-

기타 추가장치	-	-	5,838,667	5,838,667	-	-

합계	884,717,460	27,012,119	-	-

22. 충당부채

(1) 당분기 및 전기 중 Claim 및 해난사고 등과 관련한 충당부채 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당분기	전 기	당분기	전 기

기초	5,123,940	20,237,652	8,437,991	8,161,802

사업결합	-	-	-	-

증가	39,747,555	340,724	-	-

감소	(240,314)	(15,981,067)	-	(13,609)

순외환차이	5,490	526,631	114,421	289,798

기말	44,636,671	5,123,940	8,552,412	8,437,991

연결회사는 Claim 및 해난사고 등과 관련하여 연결회사가 부담하게 될 것으로 예상되는 손해배상액 488백만원 및 미확정구상채권 148백만원을 충당부채로 계상하고 있으며, 이중 보험회사 등으로 부터 구상 받을 금액 389백만원을 기타 비유동자산으로 계상하고 있습니다. 또한, 양수금 청구(공익채권)판결과 관련하여 39,586백만원의 충당부채를 계상하고 있으며, 동건과 관련하여 항소준비중에 있습니다. 사업종료 후 복구비용과 공사관련 비용에 대하여 예상되는 금액 4,415 백만원을 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한, 연결회사는 용선한 TC선박으로부터 기대되는 수익이 관련 용선료에 미달되는경우 손실이 예상되는 금액 8,552백만원을 손실부담충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기중 연결회사의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	당기초	사업결합	증가	감소	순외환차이	당분기말

손실부담충당부채(유동)	8,437,991	-	-	-	114,421	8,552,412

합계	8,437,991	-	-	-	114,421	8,552,412

손해배상손실충당부채(비유동)	404,856	-	39,663,776	-	5,490	40,074,122

미확정회생채권(비유동)	297,190	-	-	-	-	297,190

현재가치할인차금(비유동)	(149,253)	-	-	-	-	(149,253)

복구충당부채(비유동)	2,384,403	-	37,554	-	-	2,421,957

하자보수충당부채(비유동)	1,597,666	-	-	(13,962)	-	1,583,704

공사손실충당부채(비유동)	589,078	-	46,225	(226,352)	-	408,951

합계	5,123,940	-	39,747,555	(240,314)	5,490	44,636,671

② 전기

(단위 : 천원)

구분	전기초	사업결합	증가	감소	순외환차이	전기말

손실부담충당부채(유동)	8,161,802	-	-	(13,609)	289,798	8,437,991

합계	8,161,802	-	-	(13,609)	289,798	8,437,991

손실부담충당부채(비유동)	3,224,743	-	-	(3,224,743)	-	-

손해배상손실충당부채(비유동)	301,350	-	92,807	-	10,699	404,856

미확정회생채권(비유동)	10,983,096	-	-	(11,201,838)	515,932	297,190

현재가치할인차금(비유동)	(149,253)	-	-	-	-	(149,253)

복구충당부채(비유동)	2,905,414	-	61,014	(582,025)	-	2,384,403

하자보수충당부채(비유동)	1,833,325	-	155,983	(391,642)	-	1,597,666

공사손실충당부채(비유동)	1,138,977	-	30,920	(580,819)	-	589,078

합계	20,237,652	-	340,724	(15,981,067)	526,631	5,123,940

23. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	비유동	유동

당분기말	전기말	당분기말	전기말

예수금	311,688	311,688	5,685,222	7,368,483

선수금	-	-	969,119	1,176,327

부가가치예수금	-	-	10,925	23,664

당기법인세부채	-	-	440,337	384,997

미지급배당금	-	-	44,675	44,675

선수수익	3,212,122	3,212,122	5,873,963	15,623,678

기타유동부채	-	-	768,689	1,652,994

이연선수수익	361,813	439,351	-	-

초과청구공사	-	-	469,754	160,455

합 계	3,885,623	3,963,161	14,262,684	26,435,273

24. 용선 및 대선계약 연결회사는 정상적인 영업활동을 목적으로 타사와 선박에 대하여 용선 또는 대선계약을 체결하고 있습니다

(1) 연결회사가 리스이용자로서 당분기 및 전분기에 비용으로 인식한 용선료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

용선료	7,525,031	13,236,144	21,212,259	61,241,783

( 2) 당분기 및 전분기 중 현재 타사로부터 용선하여 운용중인 선박에 대한 용선료 지급 예정액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1년 이내	4,168,111	37,410,940

1년 초과 5년 이내	-	25,952,885

5년 초과	-	-

합 계	4,168,111	63,363,825

( 3) 당분기 및 전분기 중 수익으로 인식한 대선수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대선수익	23,589,677	67,188,564	53,194,499	122,901,356

상기 대선수익은 주석 4.(2)의 대선수익 등에서 기타해운업수익을 제외한 금액입니다.

25. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익 :

수입수수료	(19,542)	120,790	166,539	413,271

유형자산처분이익	8,179,029	16,759,423	133,526	2,442,693

잡이익	122,193	668,952	1,294,879	3,035,623

기타수익	149,274	1,599,664	450,754	525,864

채무면제이익	493	115,753	319,154	1,544,754

대손충당금환입	31,400	32,497	-	-

임대료수익	6,324	184,500	82,968	223,961

기타충당부채환입	28,669	28,669	-	-

투자자산처분이익	-	-	95,115	95,115

사용권자산처분이익	-	-	99	99

합 계	8,497,840	19,510,248	2,543,034	8,281,380

기타비용 :

기부금	60,000	63,000	60,000	67,695

기타충당부채전입액	1,635,919	39,580,620	(16,206)	29,438

유형자산처분손실	8,095,846	8,328,808	1,226	2,651,434

종속기업투자주식처분손실	-	-	-	4,444,020

유형자산손상차손	-	-	(397,746)	741,942

잡손실	2,957	78,607	50,273	90,239

기타의대손상각비	548,076	548,076	-	-

리스부채상환손실	21,700	21,700	-	-

기타비용	-	359,928	(39,409)	1,100,236

합 계	10,364,498	48,980,739	(341,862)	9,125,004

26. 금융수익과 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융원가로 인식한 항목의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	1,029,743	3,583,262	993,177	3,069,327

배당금수익	219,003	410,066	223,047	452,737

유가증권 처분이익	-	-	47,561	47,561

파생상품 거래이익	77,002	77,002	-	40,627

파생상품 평가이익	18,657	108,113	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	53,785	53,785	-	-

합 계	1,398,190	4,232,228	1,263,785	3,610,252

금융원가 :

이자비용	21,829,181	70,083,475	23,178,047	67,908,359

금융수수료	1,467,967	8,352,636	1,859,905	5,646,070

파생상품 거래손실	-	-	173,268	173,268

파생상품 평가손실	26,351	35,800	67,570	67,570

투자유가증권처분손실	-	444	-	-

합 계	23,323,499	78,472,355	25,278,790	73,795,267

27. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금유동성대체	23,109,908	1,197,091,812

이익잉여금처분	(20,000,000)	(40,000,000)

금융리스미지급금 유동성대체	112,947,197	-

건설중자산의 대체	434,308,243	271,030,784

리스부채 유동성대체	-	30,465,002

금융리스채권의 선박 대체	64,595,502	-

사채의 유동성대체	-	12,013,000

선급금 임대주택대체	-	56,202,561

재고자산의 임대주택 대체	-	56,202,561

임대보증금대체	-	20,210,315

미완성임대주택자산의 임대주택 대체	171,997,007	-

금융리스채권(비유동성) 유동성대체	7,075,970	38,687,306

( 2) 당분기와 전분기의 현금흐름표 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	8,953,404	82,329,702

2. 조정	202,907,663	129,634,123

퇴직급여	2,338,957	2,245,567

감가상각비	99,800,600	89,473,601

무형자산상각비	772,531	466,755

대손상각비	160,568	13,075

기타충당부채전입액	39,575,370	29,438

금융수익	(595,181)	(3,069,327)

금융원가	67,494,021	67,908,359

채무조정이익	(115,753)	(1,544,754)

잡손실	-	90,239

외환손익	(221,131)	(24,603,263)

파생상품거래손익	-	132,641

대손충당금환입	(32,497)	(9,657)

지분법평가이익	(3,001,957)	-

유형자산처분이익	(16,759,423)	(2,442,693)

유형자산처분손실	8,328,807	2,651,434

유형자산손상차손	-	741,942

종속기업투자주식처분손실	-	4,444,020

투자자산처분이익	-	(95,115)

사용권자산처분이익	-	(99)

법인세비용(이익)	5,356,840	(6,814,227)

공사원가	(194,089)	-

연차충당부채전입액	-	16,187

3. 운전자본 변동	34,186,078	44,135,885

매출채권의 감소(증가)	(5,506,758)	(6,240,202)

기타채권의 감소(증가)	(35,326,672)	4,737,712

금융리스채권의 감소	1,588,430	37,848,922

기타자산의 감소(증가)	2,482,584	6,673,627

재고자산의 감소(증가)	(553,122)	9,124,609

매입채무의 증가(감소)	(14,637,528)	424,008

기타채무의 증가(감소)	(18,539,016)	(4,623,854)

기타부채의 증가(감소)	108,196,929	(3,299,305)

퇴직금의 지급	(1,918,636)	(3,301,332)

사외적립자산의 증가(감소)	(1,600,133)	2,791,700

4. 영업에서 창출된 현금	246,047,145	256,099,710

3) 당분기 및 전기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 주요 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금흐름	분기말

상각	기타(*1)

유동 :

유동성차입금	507,835,422	(248,162,155)	-	149,377,520	409,050,787

유동성리스부채	24,088,917	(27,475)	-	(6,809,535)	17,251,907

유동성기타금융부채(사채)	67,578,000	(3,378,000)	-	-	64,200,000

비유동 :

장기차입금	1,583,910,493	353,010,919	-	(135,433,118)	1,801,488,294

리스부채	17,233,434	(19,967,830)	-	186,822,574	184,088,178

이자비용	-	(40,289,292)	-	(27,204,729)	(67,494,021)

자기주식	(9,831,345)	(4,996,282)	-	-	(14,827,627)

(*1) 유동성대체 및 환율변동에 의한 증감액이 포함되어있습니다.

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기초	재무활동 현금흐름	비현금흐름	전기말

상각	기타(*1)

유동 :

유동성차입금	466,056,029	(196,899,832)	-	238,679,225	507,835,422

유동성리스부채	-	(43,503,480)	-	67,592,397	24,088,917

유동성기타금융부채(사채)	87,181,000	(31,804,000)	-	12,201,000	67,578,000

비유동 :

장기차입금	1,305,709,937	506,031,673	-	(227,831,116)	1,583,910,493

리스부채	-	-	-	17,233,434	17,233,434

기타금융부채(사채)	11,181,000	-	-	(11,181,000)	-

이자비용	-	(92,683,747)	-	3,501,238	(89,182,509)

자기주식	(4,990,018)	(4,841,326)	-	-	(9,831,345)

(*1) 유동성대체 및 환율변동에 의한 증감액이 포함되어있습니다.

28. 위험관리 (1) 위험관리

연결회사의 환위험, 이자율위험, 신용위험, 자본위험 등에 대한 관리방안은 다음과 같습니다. 1) 환위험 연결회사의 수익과 비용은 주로 기능통화인 US Dollar로 이루어지고 연결회사의 차입금은 대부분 US Dollar로 상환됩니다. 다만, US Dollar 이외의 통화로 이루어지는 자산의 회수와 부채의 상환에서 환위험이 발생할 수 있습니다.

당분기와 전분기 중 기능통화 이외의 통화로 표시된 자산이나 부채를 보유함으로써 발생한 외환손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

외화환산손익	(4,318,037)	14,349,498

외화거래손익	9,720,527	22,372,209

다른 변수가 일정하고 기능통화인 US Dollar가 타 통화에 대해서 10% 평가절상 및 평가절하인 경우 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

10% 절상시	10% 절하시	10% 절상시	10% 절하시

외화자산	(4,267,484)	4,267,484	(8,157,588)	8,157,588

외화부채	72,714,416	(72,714,416)	84,308,349	(84,308,349)

순효과	68,446,932	(68,446,932)	76,150,761	(76,150,761)

2) 이 자율위험 연결회사는 대부분의 차입이 변동금리로 조달되고 있기 때문에 부채와 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이자율변동에 관해 투기적 관점으로 접근하지 않으며, 이에 관한 위험을 회피하기 위하여 파생상품을 적극적으로 이용하지 않습니다.

3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결회사는 채무불이행으로 인한 위험을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고, 그 신용도를 주기적으로 평가하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기말	전기말

비유동	유동	비유동	유동

현금및현금성자산	-	80,310,983	-	99,674,433

매출채권및기타채권	5,291,557	120,092,116	4,504,390	155,550,167

금융리스채권	631,068,230	30,559,648	564,865,644	49,054,538

기타금융자산	31,837,827	14,015,614	12,143,367	13,740,700

4) 유동성위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사 의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

5) 자본위험 연결회사의 자본위험관리 목표는 계속기업으로서 연결회사가 지속될 수 있도록 주주와 그 밖의 이해관계자에게 수익을 제공하고 자본비용을 감소시켜 적정한 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 부채비율을 기초로 자본을 관리합니다. 이 비율은 재무상태표상 총부채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 순부채를 자본으로 나누어 산출되며 연결회사의전략은 부채비율을 250% 이하로 유지하는 것입니다.

당분기말과 전기말 부채비율은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

순부채:

부채총계	2,634,197,340	2,445,671,729

차감:

현금및현금성자산	80,310,983	99,674,433

유동성기타금융자산	14,015,614	13,740,700

순부채	2,539,870,743	2,332,256,596

자본	905,041,363	895,202,413

순부채비율	280.64%	260.53%

(2) 주요 경영 안전성 지표① 업종 및 부채비율

(단위: 백만원, %)

내역	당분기말	전기말

1. 소속업종명	해상운수업(외항화물운송업)	해상운수업(외항화물운송업)

2. 소속업종코드	501 (50112)	501 (50112)

3. 부채총액	2,634,197	2,445,672

4. 자본총액	905,041	895,202

5. 부채비율	291%	273%

② 이자보상배율

(단위: 백만원,%)

내역	당분기	전분기

1. 영업이익	109,616	109,915

2. 이자비용	70,083	67,908

3. 이자보상배율	1.6배	1.6배

29. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결회사와 특수관계가 있는 회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위 지배기업	㈜삼라

유의적 영향력 행사기업	에스엠하이플러스카드㈜

관계기업	코리아엘엔지트레이딩㈜, 창명해운㈜, 경남기업㈜, KLBV1 S.A.

그 밖의 특수관계자	Aster Maritime S.A 외 30사㈜남선알미늄,㈜남선홀딩스,㈜델라노체,㈜라도,㈜바로코사,㈜바로코사유통사하,㈜벡셀,㈜삼라농원,㈜삼라마이다스,㈜에스씨파워텍,㈜우방,㈜울산방송,㈜이엔에이치,㈜케이알티산업,㈜케이엘홀딩스,㈜태길종합건설,㈜티케이케미칼,㈜한울코퍼레이션,㈜한통엔지니어링,경남기업㈜,대림종합건설더블유㈜,동아건설산업㈜,삼라산업개발㈜,삼환기업㈜,서남바이오에너지㈜,성우종합건설더블유㈜,신촌역사㈜,신촌역사개발㈜,신화디앤디㈜,에스엠레저산업㈜,에스엠상선㈜,에스엠상선경인터미널㈜,에스엠상선광양터미널㈜,에스엠스틸㈜,에스엠신용정보㈜,에스엠인더스트리㈜,에스엠중공업㈜,우방산업㈜,우방토건㈜,이코사주류㈜,탑스텐동강시스타㈜,태초이앤씨㈜,판교에스디쓰리㈜,플러스매니지먼트㈜,한국인프라개발㈜,한덕철광산업㈜,에스엠에이엠씨투자대부㈜,재단법인 삼라희망재단,사단법인 한미동맹친선협회,재단법인 UBC문화장학재단,재단법인 필의료재단,ADM21 VINA CO.,LTD.,위해ADM21 CO.,LTD.,ADM COMPANY TECHNO CENTER,ENA- Dongah,KEANGNAM READYMIX PVT LTD,KEANGNAM LANKA (PVT) LTD,Atlanta Shipping Agency(Holding) Ltd,SM Line Corporation(INDIA) Private Limited,SM Line Corporation(SG) PTE LTD,SM Logistics(Shanghai) Co., Ltd.,SM Line (Shanghai) Co,. Ltd.,SM TKC INDIA PRIVATE LIMITED,SAMRA ROMANIA S.R.L,Samwhan Corporation Branch,Samwhan LLC,Samwhan LAO SOLE CO., LTD,SM VN CO., LTD

(2) 연결회사와 특수관계자간 거래내용과 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. ① 거래내용

ⓐ 당분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입	기타수익	도급공사비	기타비용	주식취득

유의적영향력 행사기업	에스엠하이플러스카드㈜	2,000	-	-	-	18,533	-

관계기업	코리아엘엔지트레이딩 ㈜	33,538,195	-	-	-	-	-

경남기업㈜	-	-	496,489	-	63,370	-

그 밖의 특수관계자(*1)	㈜ 티케이케미칼	8,000	-	-	-	1,225,141	-

에스엠상선㈜	24,207,610	2,057,074	389,251	-	847,888	-

KLBV1 S.A.	-	-	-	-	-	4,596,102

에스엠신용정보㈜	-	-	14,976	-	-	-

㈜남선알미늄	-	-	6,396	-	-	-

동아건설산업 ㈜	12,000	-	912,934	21,953,160	142,320	-

㈜ 벡셀	-	17,838	-	-	2,791	-

㈜바로코사유통사하	332	-	60,782	-	-	-

㈜바로코사	-	-	22,391	-	-	-

㈜케이엘홀딩스	-	-	58,947	-	-	-

㈜ 우방	78,458	-	-	2,439,240	-	-

에스엠상선광양터미널(주)	-	-	-	-	1,554	-

에스엠중공업(주)	64,190	38,863	89,836	-	642,702	-

㈜ 삼라	-	-	256,431	-	4,556	-

SM VN CO.,LTD	1,053,278	-	-	-	-	-

재단법인 한미동맹재단	-	-	-	-	50,000	-

에스엠에이엠씨투자대부㈜	-	-	79,924	-	9,800	-

삼환기업(주)	-	7,450	589,609	-	24,060	-

동강시스타㈜	-	-	1,083	-	69,637	-

합 계	58,964,063	2,121,225	2,979,049	24,392,400	3,102,352	4,596,102

(*1) 선박 도입 자금 조달을 위한 특수목적기업과 자산유동화를 위한 특수목적기업과의 거래는 실질적으로 특수관계자가 아닌 금융기관과의 거래이므로 주석 표시를 생략하였습니다.

ⓑ 전분기

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	매입	기타수익	기타비용	선급공사비

유의적영향력 행사기업	㈜ 티케이케미칼	47,470	-	-	1,420,402	-

관계기업	코리아엘엔지트레이딩 ㈜	46,924,335	-	-	-	-

그 밖의 특수관계자(*1)	에스엠하이플러스카드(주)	-	-	-	69,044	-

에스엠상선㈜	54,860,342	474,602	1,643,409	559,531	-

에스엠신용정보㈜	-	-	33,280	3,500	-

㈜남선알미늄	-	-	13,573	-	-

동아건설산업 ㈜	-	-	1,190,084	1,045,616	49,689,000

㈜ 벡셀	-	137,343	-	84,619	-

㈜ 에스엠생명과학	-	3,436	438,013	30,236	-

㈜바로코사유통사하	452	-	312,016	-	-

㈜바로코사	-	-	22,445	-	-

㈜케이엘홀딩스	-	-	89,935	-	-

㈜케이엘홀딩스이호	-	-	103,539	-	-

㈜ 우방	618,414	-	8,548	-	5,521,000

에스엠스틸㈜	-	7,379	-	-	-

에스엠중공업(주)	116,046	58,570	91,677	177,007	-

경남기업(주)	-	-	111,747	14,157	-

우방산업 ㈜	9,556	-	409,704	1,260	-

사단법인 한미동맹친선협회	-	-	-	10,000	-

㈜ 삼라	-	-	-	6,304	-

SM NAMSUN VINA CO., LTD	393,533	-	-	-	-

동강시스타㈜	-	-	-	32,301	-

합 계	102,970,148	681,330	4,467,970	3,453,977	55,210,000

(*1) 선박 도입 자금 조달을 위한 특수목적기업과 자산유동화를 위한 특수목적기업과의 거래는 실질적으로 특수관계자가 아닌 금융기관과의 거래이므로 주석 표시를 생략하였습니다.

② 채권ㆍ채무 잔액 ⓐ 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권(*1)	매입채무	기타채무

유의적 영향력 행사기업	에스엠하이플러스카드(주)	-	-	-	659

관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)	-	-	-	-

경남기업㈜	-	495,536	-	19,177

그 밖의 특수관계자	동아건설산업(주)	8,800	610,281	-	403

에스엠상선㈜	12,591,173	188,956	118,448	137,789

㈜남선알미늄	-	-	-	12,300

에스엠신용정보㈜	-	-	-	28,800

에스엠중공업(주)	14,124	33,544	-	297,037

㈜바로코사유통사하	-	1,884,896	-	-

㈜ 우방	-	-	-	-

(주)벡셀	-	-	59,653	-

㈜티케이케미칼	2,200	-	-	9,302

플러스매니지먼트㈜	-	-	-	12,692

삼환기업(주)	-	601,347	-	8,745

㈜동강시스타	-	1,083	-	31,123

(주)바로코사	-	-	-	-

SM VN CO.,LTD	844,074	-	-	-

㈜ 삼라	-	338,845	-	50,462

합 계	13,460,371	4,154,488	178,101	608,489

(*1) 특수관계자에 대한 대여금은 포함되어 있지 않습니다.(주석29. (4) 자금거래내역 참조) 상기 채권ㆍ채무와 관련하여 제공하거나 제공받은 지급보증은 없으며, 다른 특수관계자의 채권에 대하여 당분기 중 인식한 대손상각비나 설정된 대손충당금은 없습니다.

ⓑ 전 기말

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적 영향력 행사기업	㈜티케이케미칼	15,400	3,259	-	86,179

관계기업	코리아엘엔지트레이딩(주)	6,349,268	-	-	-

그 밖의 특수관계자	경남기업㈜	-	307,775	-	4,600

㈜삼라	-	72,592	-	-

㈜바로코사유통사하	139	1,833,114	-	-

SM NAMSUN VINA CO., LTD	598,255	-	-	-

삼환기업㈜	-	12,921	-	-

우방산업㈜	-	347,803	-	154

㈜벡셀	-	-	120,031	-

에스엠상선㈜	7,891,539	194,308	735,519	126,782

동아건설산업(주)	-	1,132,954	-	1,973,413

에스엠하이플러스㈜	-	-	-	17,197

㈜우방	17,596	-	-	217,666

동강시스타㈜	-	-	-	1,339

경남모직㈜	-	-	-	93,700

㈜남선알미늄	-	2,345	-	429,100

에스엠건설주식회사	-	-	-	167,000

에스엠중공업㈜	27,097	132,364	9,034	393,856

에스엠신용정보㈜	-	5,491	-	28,800

플러스매니지먼트㈜	-	-	-	53,906

합 계	14,899,294	4,044,926	864,584	3,593,692

(3) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

단기급여	3,441,691	4,430,296

퇴직급여	416,510	516,114

주요경영진에는 등기임원(사외이사포함) 및 비등기임원이 포함되어 있습니다.

(4) 연결회사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (가) 자금대여거래

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여거래

기초	대여	회수	순외환차이	분기말

기타 특수관계자	에스엠상선㈜	-	7,274,700	7,265,710	(8,990)	-

㈜케이엘홀딩스	2,100,000	2,100,000	4,200,000	-	-

동아건설산업(주)	30,500,000	-	8,500,000	-	22,000,000

삼환기업(주)	15,000,000	-	-	-	15,000,000

㈜삼라	17,500,000	-	2,000,000	-	15,500,000

에스엠에이엠씨투자대부㈜	2,000,000	-	-	-	2,000,000

(주)바로코사	650,000	-	-	-	650,000

합계	67,750,000	9,374,700	21,965,710	(8,990)	55,150,000

(나) 자금차입거래

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금차입거래

기초	차입	상환	순외환차이	분기말

기타 특수관계자	동아건설산업(주)	-	1,000,000	1,000,000	-	-

합계	-	1,000,000	1,000,000	-	-

② 전기(가) 자금대여거래

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금대여거래

기초	대여	회수	순외환차이	기말

기타 특수관계자	㈜케이엘홀딩스	-	2,100,000	-	-	2,100,000

㈜삼라	-	10,000,000	1,000,000	-	9,000,000

㈜케이엘홀딩스이호	-	2,400,000	2,400,000	-	-

에스엠중공업㈜	-	12,500,000	12,497,357	(2,643)	-

동아건설산업(주)	35,960,400	3,000,000	8,715,225	254,825	30,500,000

경남기업㈜	-	3,000,000	2,988,184	(11,816)	-

㈜벡셀	-	4,700,000	4,681,488	(18,512)	-

㈜우방	-	3,000,000	3,079,486	79,486	-

삼환기업㈜	-	15,000,000	-	-	15,000,000

에스엠생명과학㈜	-	4,500,000	4,494,180	(5,820)	-

우방산업㈜	15,200,106	-	6,952,358	252,252	8,500,000

에스엠하이플러스㈜	1,000,000	-	1,000,000	-	-

에스엠상선㈜	11,000,000	-	11,000,000	-	-

에스엠에이엠씨투자대부㈜	-	2,000,000	-	-	2,000,000

㈜바로코사	650,000	-	-	-	650,000

합계	63,810,506	62,200,000	58,808,278	547,772	67,750,000

(나) 자금차입거래

(단위 : 천원)

특수관계 구분	회사명	자금차입거래

기초	차입	상환	순외환차이	기말

기타 특수관계자	경남기업㈜	-	2,000,000	2,002,048	2,048	-

동아건설산업㈜	-	4,500,000	4,504,609	4,609	-

에스엠상선㈜	-	5,500,000	5,465,373	(34,627)	-

합계	-	12,000,000	11,972,030	(27,970)	-

(5) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증

(단위 : USD, 천원)

제공자	제공받는자	통화	한도액	지급보증액	지급보증처	담보물(담보내용)	보증기간

대한해운	SM GEMINI1 S.A.	USD	33,276,270	32,490,644	한국해양진흥공사	-	2019.08.20 ~ 2025.01.10

SM GEMINI2 S.A.	USD	33,276,270	32,490,644	한국해양진흥공사	-	2019.10.22 ~ 2025.01.10

SMKLC VLCC3 S.A.	USD	7,958,749	7,719,986	한국해양진흥공사	-	2019.02.25 ~ 2024.09.09

SMKLC VLCC4 S.A.	USD	7,958,749	7,779,677	한국해양진흥공사	-	2019.05.14 ~ 2024.09.09

SMKLC VLCC1 S.A.	USD	8,046,500	7,865,454	한국해양진흥공사	-	2018.10.29 ~ 2024.11.29

SMKLC VLCC2 S.A.	USD	8,046,500	7,865,454	한국해양진흥공사	-	2018.10.29 ~ 2024.11.29

KLBV1 S.A.	USD	36,782,400	33,104,160	(주)현대미포조선	건조대금 환급보증서	2020.02.04 ~ 2022.01.31

SM상선 주식회사	KRW	36,000,000	12,600,000	BNK 부산은행	SM상선 컨테이너 8,260대의 포괄양도담보권 설정	2017.05.31 ~ 2022.05.31

SM상선 주식회사	USD	36,378,513	31,282,072	CAI	SM상선 컨테이너 10,935대 매각에 따른 소유권 이전	2019.04.17 ~ 2027.04.17

대한상선	에스엠중공업㈜	KRW	12,000,000	12,000,000	한국산업은행	관광진흥 개발기금 차입 보증	2017.06.15~2029.06.15

에스엠중공업㈜	KRW	24,000,000	24,000,000	한국산업은행	2017.11.10~2029.11.15

에스엠중공업㈜	KRW	12,000,000	12,000,000	한국산업은행	2018.09.05~2026.09.05

경남기업㈜	KRW	2,594,058	1,995,429	서울보증보험㈜	아파트 주택하자 보증서를 발급관련 연대보증제공	2019.06.13~2028.12.05

경남기업㈜	KRW	48,100,000	48,100,000	서울보증보험㈜	기부체납시설용지 매입 관련 연대보증	2019.08.01~2023.02.24

코리코	바로코사유통사하㈜	KRW	100,000	100,000	서울보증보험	물품매입 지급보증	2020.01.01∼2020.12.31

합계	USD	171,723,949	160,598,091	-	-	-

KRW	134,794,058	110,795,429	-	-	-

(*1) 선박금융 관련하여 한국해양진흥공사가 SPC에 후순위 금융 금액의 95%에 대한 채무보증을 제공하고 있으며, 연결회사는 이에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다. (대상선박: SM GEMINI 12 / SM VENUS 12/ SM WHITE WHALE 12 호선)(*2) Shell Western LNG B.V 장기 대선 투입 선박(18K LNG Bunkering 선박)을 건조하기 위하여 현대중공업과 체결한 선박건조계약상 매수인의 지위를 한국가스공사와 함께 설립한 합작투자법인(파나마 소재 SPC)에게 이전하였으며, 연결회사는 해당합작투자법인 투자 지분율(60%)에 따라 선박건조대금 지급 이행 보증을 조선소에게 제공하였습니다. 아울러 조선소로부터 선박건조의무 불이행 시, 기 납입된 건조대금의 환급을 보장하는 환급보증서를 제공 받았습니다.(*3) 에스엠상선(주) 컨테이너박스 신규 제작비용을 조달하기 위한 금융계약 상 상환의무를 한국해양진흥공사(구 한국해양보증보험)에서 95%를 보증하고, 이를 다시 SM그룹 관계사 (대한해운/대한상선/삼라마이다스/㈜삼라/SM중공업/우방산업)와 함께 연대 보증 제공하였습니다. 금융처에게 신규 컨테이너 박스에 대한 양도담보권을 제공하고 있으므로, 상환 의무 불이행이 발생하더라도 담보물을 처분할 수 있어 대출금 회수가 용이한 구조입니다. ( (*4) 에스엠상선(주) 기소유 중고 컨테이너 박스 소유권을 금융처에 매각하고 다시 임차하는 Sale Back 금융계약으로, 에스엠상선(주)의 임차료 지급의무를 SM그룹(대한해운/삼라마이다스/㈜삼라/우방산업) 계열사와 함께 연대 보증 제공하였습니다. 에스엠상선이 임차료 지급의무 불이행이 발생하더라도 금융처에 이전한 컨테이너박스를 처분하여 대출금 회수가 용이한 구조입니다. (6) 특수관계자와의 담보 내역

(단위:천원)

구분	제공자	물건 또는 내용	담보설정액	대여금액(*1)

유가증권	동아건설산업㈜	경남기업(주) 주식 2,083,721주	33,600,000	28,000,000

유가증권	삼라㈜	에스엠인더스트리(주) 210,136주	10,200,000	8500,000

(*1) 관계사 대여금에 대한 담보로 제공받았습니다. (7) 공동임차약정 및 자금보충 계약 연결회사는 에스엠상선(주)이 임대인(CAI외 4개사)과 체결한 총 26건(임대기간: 2017년2월~2028년4월)의 컨테이너박스 임차료 및 임차유지계약과 관련하여 대한상선과 함께 공동임차인으로 참여하였으며 임대기간동안 이행하여야 할 총금액은 당분기말 기준 292억원 입니다.

30. 회 생채권 지배기업인 대한해운(주)와 연결종속기업인 대한상선(주)는 각각 2013년 11월 8일과 2016년 12월 8일자로 회생절차를 종결하였으며, 회생절차 종결에 따라 회생채권은 매입채무및기타채무로 표시하고, 미확정회생채권은 충당부채로 표시하고 있습니다. 당분기말 현재 유동성 매입채무및기타채무 1,720 백만원, 장기성 매입채무및기타채무 3,377 백만원, 비유동 충당부채 148 백만원을 재무제표에 계상하고 있습니다.

31. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 내역는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,549,288

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	5,666,129	-

기타금융자산	31,837,827	-	-

금융리스채권	631,068,230

매출채권및기타채권	5,291,557	-	-

소계	668,197,614	5,666,129	1,549,288

유동:

매출채권및기타채권	120,092,116	-	-

기타금융자산	13,907,665	-	107,949

금융리스채권	30,559,648	-	-

현금성자산	80,310,983	-	-

소계	244,870,412	-	107,949

합계	913,068,026	5,666,129	1,657,237

② 전기말

전단위: 천원)

구분	상각후원가측정
금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,358,669

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	6,897,487	-

기타금융자산	12,143,367	-	-

금융리스채권	564,865,644	-	-

매출채권및기타채권	4,504,390	-	-

소계	581,513,401	6,897,487	2,358,669

유동:

매출채권및기타채권	155,550,167	-	-

기타금융자산	13,740,700	-	-

금융리스채권	49,054,538	-	-

현금및현금성자산	99,674,433	-	-

소계	318,019,838	-	-

합계	899,533,239	6,897,487	2,358,669

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익인식 금융부채

비유동:

차입금	1,801,488,294	-	1,583,910,493	-

리스부채	7,288,475	-	17,233,434	-

매입채무및기타채무	3,376,584	-	4,084,036	-

기타금융부채	184,088,178	-	54,792,816	-

소계	1,996,241,531	-	1,660,020,779	-

유동:

차입금	409,050,787	-	507,835,422	-

리스부채	17,251,907	-	24,088,917	-

매입채무및기타채무	72,328,539	-	141,006,119	-

기타금융부채	64,200,000	35,674	67,578,000	-

소계	562,831,233	35,674	740,508,458	-

합계	2,559,072,764	35,674	2,400,529,237	-

(3) 당분기 및 전분기의 금융상품의 범주별 손익현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

내 역	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

당기손익 인식분:

금융수익

이자수익	3,583,262	-	-	-	3,583,262

배당금수익	410,066	-	-	-	410,066

파생상품 거래이익	-	77,002	-	-	77,002

파생상품평가이익	-	108,113	-	-	108,113

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	53,785	-	-	53,785

소계	3,993,328	238,900	-	-	4,232,228

매출액

이자수익	21,354,073	-	-	-	21,354,073

조정리스료	(3,932,801)	-	-	-	(3,932,801)

소계	17,421,272	-	-	-	17,421,272

금융원가

이자비용	-	-	-	(70,083,475)	(70,083,475)

금융수수료	-	-	-	(8,352,636)	(8,352,636)

파생상품 거래손실	-	-	-	-	-

파생상품 평가손실	-	(35,800)	-	-	(35,800)

투자유가증권처분손실	-	(444)	-	-	(444)

소계	-	(36,244)	-	(78,436,111)	(78,472,355)

② 전분기

(단위 : 천원)

내 역	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

당기손익 인식분:

금융수익

이자수익	3,069,327	-	-	-	3,069,327

배당금수익	398,717	-	54,019	-	452,736

유가증권처분이익	-	47,561	-	-	47,561

파생상품거래이익	40,627	-	-	-	40,627

소계	3,508,671	47,561	54,019	-	3,610,251

매출액

이자수익	19,551,660	-	-	-	19,551,660

조정리스료	(2,484,008)	-	-	-	(2,484,008)

소계	17,067,652	-	-	-	17,067,652

금융원가

이자비용	-	-	-	(67,908,359)	(67,908,359)

금융수수료	-	-	-	(5,646,070)	(5,646,070)

파생상품거래손실	(36,619)	-	-	(136,649)	(173,268)

파생상품평가손실	(67,570)	-	-	-	(67,570)

소계	(104,189)	-	-	(73,691,078)	(73,795,267)

32. 금융자산과 금융부채의 공정가치

(1) 공정가치의 측정연결회사의 공정가치는 아래에서 설명하고 있는 방법에 근거하여 결정되었습니다.

① 유동자산ㆍ부채

유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부가액에 근사합니다.

② 지분증권과 채무증권에 대한 투자

시장에서 거래되는 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격(종가)에 의해 결정됩니다. 시장성 없는 투자자산의 공정가치는 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정하고 있습니다.

③ 파생상품

시장에서 거래되지 않는 선도계약의 공정가치는 계약상 선도 금액과 현재의 계약만기까지의 잔여기간에 대한 선도 금액간의 차이를 국공채의 이자율에 근거한 무위험 이자율로 할인한 금액으로 평가하고 있습니다.

파생상품의 공정가치는 파생상품 자체의 신용위험을 반영하고 있으며, 필요한 경우 연결회사와 거래상대방의 신용위험을 고려한 조정액을 포함하고 있습니다.

④ 비파생금융부채

기타금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	1,549,288	1,549,288	2,358,669	2,358,669

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,666,129	5,666,129	6,897,487	6,897,487

기타금융자산	31,837,827	31,837,827	12,143,367	12,143,367

금융리스채권	631,068,230	631,068,230	564,865,644	564,865,644

매출채권 및 기타채권	5,291,557	5,291,557	4,504,390	4,504,390

소 계	675,413,031	675,413,031	590,769,557	590,769,557

유동:

매출채권 및 기타채권	120,092,116	120,092,116	155,550,167	155,550,167

금융리스채권	30,559,648	30,559,648	49,054,538	49,054,538

기타금융자산	14,015,614	14,015,614	13,740,700	13,740,700

현금성자산	80,310,983	80,310,983	99,674,433	99,674,433

소 계	244,978,361	244,978,361	318,019,838	318,019,838

합 계	920,391,392	920,391,392	908,789,395	908,789,395

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

비유동:

차입금	1,801,488,294	1,801,488,294	1,583,910,493	1,583,910,493

리스부채	7,288,475	7,288,475	17,233,434	17,233,434

매입채무및기타채무	3,376,584	3,376,584	4,084,036	4,084,036

기타금융부채	184,088,178	184,088,178	54,792,816	54,792,816

소 계	1,996,241,531	1,996,241,531	1,660,020,779	1,660,020,779

유동:

차입금	409,050,787	409,050,787	507,835,422	507,835,422

리스부채	17,251,907	17,251,907	24,088,917	24,088,917

매입채무및기타채무	72,328,539	72,328,539	141,006,119	141,006,119

기타금융부채	64,235,674	64,235,674	67,578,000	67,578,000

소 계	562,866,907	562,866,907	740,508,458	740,508,458

합 계	2,559,108,438	2,559,108,438	2,400,529,237	2,400,529,237

(4) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

연결회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산ㆍ부채는 상장주식, 파생금융자산 또는 파생금융부채로 분류된 운임선도거래, 연료유 선물 등이 있습니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산ㆍ부채는 비상장 주식등이 있습니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 보고기간말 현재 공정가치 수준3으로 분류되는 자산ㆍ부채는 비상장 주식등이 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융자산과 금융부채의 수준별 공정가치측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

비유동:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	28,160	1,521,128	-	1,549,288

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	44,641	5,621,488	5,666,129

소 계	28,160	1,565,769	5,621,488	7,215,417

유동:

파생금융자산	107,949	-	-	107,949

소 계	107,949	-	-	107,949

합계	136,109	1,565,769	5,621,488	7,323,366

금융부채

유동:

파생금융부채	35,674	-	-	35,674

합계	35,674	-	-	35,674

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 연결회사는 시장가격으로 종가를 이용하고 있습니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치측정금융자산 으로 분류된 상장주식 및 기타금융부채로 분류된 파생금융부채(지수선물) 등으로 구성됩니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

비유동:

당기손익-공정가치측정금융자산	2,358,669	-	-	2,358,669

합계	2,358,669	-	-	2,358,669

금융부채

유동:

파생금융부채	-	-	-	-

합계	-	-	-	-

(5) 공정가치 서열체계 수준2 및 수준3의 가치평가기법 및 투입변수 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2 및 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

자산

당기손익-공정가치측정금융자산	1,521,128	2	현금흐름할인법	할인율

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	44,641	2	현금흐름할인법	할인율

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,621,488	3	순자산가치평가법	해당없음

한편, 당분기 중 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준 사이의 이동은 없습니다. 33. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 5,357백만원(전분기: 법인세수익 6,814백만원)입니다. 한편, 회사는 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 인식하고 있습니다.

34. 계약자산 및 계약부채

당분기말과 전기말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기 말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

운임수익	16,698,348	5,104,355	13,812,202	16,405,322

건설수익	1,965,177	469,754	1,275,694	160,455

합계	18,663,525	5,574,109	15,087,896	16,565,777