휴니드테크놀러지스 사업보고서 (2021.12)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항주식회사 휴니드테크놀러지스(이하 "회사")는 1968년 12월 11일 설립되어 통신 및 전자제품 제조와 통신공사업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1991년 09월 03일자로 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사의 본점 소재지는 인천광역시 연수구 벤처로 87이며, 2021년 12월 31일 현재 보통주납입자본금은 70,580,075천원이며, 회사의 주요 주주는 김유진 등 특수관계자 (22.73%), The Boeing Company(11.69%), Allianz Global Investors Fund 및 계열사( 8.82% ), 자기주 식(7.26%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택 국제회계기준은 국제회계기준위원회 ("IASB") 가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석 3 에서 설명하고 있습니다. (2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

가. 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

가. 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

나. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

라. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

마. 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

바. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

사. 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

아. 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

자. 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

차. 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등 기업의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간종료일 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가 기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석5참조).(2) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석4 참조).(3) 개발비의 손상차손개발비의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다(주석13 참조).

(4) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석18 참조).(5) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 27 참조)회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (6) 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. (주석 31 참조)

4. 재무위험관리가. 재무위험관리요소회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래, 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름추정민감도분석	외화표시 금융자산(부채) 만기구조

신용위험	현금성자산, 매출채권, 채무상품	연체율분석신용등급	은행예치금 다원화, 채무상품 투자지침

유동성위험	차입금, 기타부채	현금흐름추정	신용한도유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.(1) 시장위험① 환율변동위험환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.회사는 기능통화인 원화 이외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지는 않으나, 환율변동위험을 주기적으로 검토하고 있습니다.2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.12.31	2020.12.31

USD	EUR	USD	EUR

외화자산:

현금및현금성자산	785,597	-	1,088,177	-

매출채권및기타채권	5,052,913	367,616	4,659,752	555,918

합계	5,838,510	367,616	5,747,929	555,918

외화부채:

매입채무및기타채무	3,205,973	1,279,475	2,621,300	477,209

합계	3,205,973	1,279,475	2,621,300	477,209

2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.12.31	2020.12.31

5%상승시	5%하락시	5%상승시	5%하락시

USD	131,627	(131,627)	156,331	(156,331)

EUR	(45,593)	45,593	3,935	(3,935)

합계	86,034	(86,034)	160,266	(160,266)

② 이자율위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금 및 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 변동이자율이 적용되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.12.31	2020.12.31

금융자산	43,073,458	65,374,622

금융부채	(11,191,779)	(13,661,101)

합계	31,881,679	51,713,521

2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 50bp 변동시 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

상승시	하락시	상승시	하락시

이자수익	215,367	(215,367)	326,873	(326,873)

이자비용	(55,959)	55,959	(68,306)	68,306

합계	159,408	(159,408)	258,567	(258,567)

③ 가격위험가격위험은 이자율위험이나 외환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 2021년 12월 31일 과 2020년 12월 31일 현재 회사는 가격위험에 노출되어 있는 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 지분증권을 보유하고 있지 아니합니다. (2) 신용위험신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아회사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 예치금 등에서도 발생합니다.

① 위험관리회사는 신용위험을 회사 차원에서 관리하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래하고 있습니다.기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가하고 있습니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용하고 있습니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토하고 있습니다.회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.② 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.③ 금융자산의 손상회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화판매에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나, 식별된 기대신용손실은 유의적이지않습니다.

1) 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 2021년 12월 31일 기준으로부터 각 24개월 동안의 매출과 관련된지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는고객의 채무이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매출채권	7,119,390	6,265,350

손실충당금	(16,448)	(140,730)

매출채권(순액)	7,102,942	6,124,619

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초	140,730	140,730

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	(124,282)	-

기말	16,448	140,730

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 365일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.2) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 정기예금, 기타 미수금 등이 포함됩니다.

당기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초	-	70,255

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	-

환입된 미사용 금액	-	(70,255)

기말	-	-

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 2021년 12월 31일 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사는중장기 자금계획 및 단기 자금수지관리를 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않습니다.

2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 회사가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 현금유출액(원금과 이자상당액)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2021.12.31

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월이내	1년미만	1년이상~5년미만

매입채무및기타채무	11,000,849	11,000,849	10,342,089	-	658,760

단기차입금	8,000,000	8,141,508	45,474	8,096,034	-

리스부채	304,049	311,999	2,500	126,199	183,300

장기차입금	3,191,779	3,239,563	459,860	2,167,792	611,911

합계	22,496,677	22,693,919	10,849,923	10,390,025	1,453,971

(단위: 천원)

2020.12.31

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월이내	1년미만	1년이상~5년미만

매입채무및기타채무	28,642,494	28,642,494	28,146,933	-	495,561

단기차입금	8,000,000	8,108,252	41,096	8,067,156	-

리스부채	393,093	407,291	900	65,790	340,601

장기차입금	5,661,101	5,671,519	677,253	1,669,338	3,324,928

합계	42,696,688	42,829,556	28,866,182	9,802,284	4,161,090

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.나. 자본위험관리회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.12.31	2020.12.31

총차입금	11,191,779	13,661,101

차감: 현금및현금성자산	(43,070,458)	(65,371,622)

순부채	(31,878,679)	(51,710,521)

자본총계	133,181,246	119,927,126

총자본	101,302,567	68,216,605

자본조달비율	-31.47%	-75.80%

다. 금융자산과 금융부채의 상계2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 상계되었거나 상계되지 않았으나 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산은 존재하지 아니합니다.라. 금융자산의 양도2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 전체가 제거되지 않거나, 전체가 제거된 양도 금융자산은 존재하지 아니합니다.

5. 금융상품 공정가치

가. 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.12.31	2020.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	43,070,458	(주1)	65,371,622	(주1)

매출채권	7,102,942	(주1)	6,124,619	(주1)

당기손익-공정가치 금융자산	3,238,474	3,238,474	2,976,507	2,976,507

기타금융자산	6,560,122	(주1)	5,099,985	(주1)

합계	59,971,996	3,238,474	79,572,733	2,976,507

금융부채

매입채무	9,237,112	(주1)	23,969,799	(주1)

차입금	11,191,779	(주1)	13,661,101	(주1)

기타금융부채	1,763,737	(주1)	4,672,696	(주1)

합계	22,192,628	42,303,596

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(1) 2021.12.31

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	3,238,474	3,238,474

(2) 2020.12.31(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	2,976,507	2,976,507

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 종료일에 인식합니다.각 공정가치 서열체계 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다.(1) 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간 이동내역당기와 전기 중 수준1과 수준2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역① 당기

(단위: 천원)

구분	금융자산

당기손익- 공정가치

2021.01.01	2,976,507

총손익	-

당기손익인식액	262,109

기타포괄손익인식액	-

매입금액	-

매도금액	(141)

2021.12.31	3,238,474

② 전기(단위: 천원)

구분	금융자산

당기손익- 공정가치

2020.01.01	8,399,077

총손익

당기손익인식액	(411,388)

기타포괄손익인식액	-

매입금액	-

매도금액	(5,011,182)

2020.12.31	2,976,507

라. 가치평가기법 및 투입변수(1) 2021년 12월 31일 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	Level	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 채무상품

출자금	3,238,474	3	자산접근법	순자산가액

합계	3,238,474

(2) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

6. 범주별 금융상품

가. 금융상품 범주별 장부금액2021년 12월 31일 과 2020년 12월 31일 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	2021.12.31	2020.12.31

당기손익-공정가치측정금융자산	3,238,474	2,976,507

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	43,070,458	65,371,622

매출채권	7,102,942	6,124,619

기타금융자산	6,560,122	5,099,985

합 계	59,971,996	79,572,733

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	2021.12.31	2020.12.31

상각후원가 금융부채

매입채무	9,237,112	23,969,799

기타금융부채(유동)	1,104,977	4,177,134

기타금융부채(비유동)	658,760	495,561

차입금(유동)	10,584,915	10,339,280

차입금(비유동)	606,864	3,321,822

합 계	22,192,628	42,303,596

나. 금융상품 범주별 순손익당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기손익-공정가치(매도가능) 금융자산

배당수익(보고기간종료일 현재 보유하고 있는 채무상품)	-	-

평가손익	262,109	(411,388)

처분손익	-	-

상각후원가 금융자산

이자수익	270,802	187,560

손상차손/환입	124,282	-

환산손익	133,876	(77,410)

상각후원가 금융부채

이자비용	(172,037)	(190,205)

환산손익	(55,504)	36,198

합 계	563,528	(455,245)

7. 현금 및 현금성자산2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.12.31	2020.12.31

보유현금(원화)	5,088	7,509

보통예금(원화)	42,280,388	64,423,067

보통예금(외화)	785,597	1,088,177

국고보조금	(616)	(147,131)

합계	43,070,458	65,371,622

8. 당기손익-공정가치 금융자산가. 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.12.31	2020.12.31

비유동항목

출자금	3,238,474	2,976,507

합 계	3,238,474	2,976,507

나. 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기손익-공정가치 금융자산 관련 손익	262,109	(411,388)

9. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산

가. 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.12.31	2020.12.31

매출채권	7,119,390	6,265,350

손실충당금	(16,448)	(140,730)

매출채권(순액)	7,102,942	6,124,619

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 90일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.2021년 12월 31일 현재 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

나. 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 매출채권 및 기타상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.12.31	2020.12.31

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

매출채권	7,119,390	-	7,119,390	6,265,350	-	6,265,350

금융기관예치금	-	3,000	3,000	-	3,000	3,000

대여금	-	16,171	16,171	-	16,171	16,171

미수금	5,600,771	-	5,600,771	4,327,170	-	4,327,170

보증금	-	940,179	940,179	-	753,644	753,644

총장부금액	12,720,161	959,350	13,679,512	10,592,520	772,815	11,365,335

차감: 손실충당금	(16,448)	-	(16,448)	(140,730)	-	(140,730)

합계	12,703,713	959,350	13,663,064	10,451,790	772,815	11,224,605

10. 재고자산가. 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.12.31	2020.12.31

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	35,111,957	(2,973,224)	32,138,733	39,281,809	(1,063,725)	38,218,084

재공품	56,198,579	-	56,198,579	44,803,547	-	44,803,547

제품	1,222	-	1,222	-	-	-

미착품	2,195,655	-	2,195,655	2,641,536	(2,015,840)	625,696

미완성주택(*)	1,729,165	-	1,729,165	674,119	-	674,119

용지(*)	3,623,349	-	3,623,349	5,378,236	-	5,378,236

합 계	98,859,927	(2,973,224)	95,886,704	92,779,247	(3,079,565)	89,699,682

(*) 2021년 12월 31일 현재 미완성주택 및 용지는 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주 석16, 30참 조)나. 당기와 전기 중 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	3,079,565	3,851,139

설정(환입)금액	(106,341)	(771,574)

기말금액	2,973,224	3,079,565

다. 당기와 전기 중 비용으로 인식한 재고자산과 매출원가에 가산(차감)된 재고자산평가손실(환입) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	197,261,565	173,088,807

매출원가에 가산(차감)된 재고자산평가손실(환입)	(106,341)	(771,574)

합계	197,155,224	172,317,233

11. 기타유동자산2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.12.31	2020.12.31

선급금	40,407,492	6,638,562

선급비용	209,370	239,155

합계	40,616,862	6,877,717

12. 유형자산가. 당기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위: 천원)

구분	2021.01.01	취득	처분	감가상각	대체	2021.12.31	감가상각누계액

토지	34,248,720	-	-	-	-	34,248,720	-

건물	29,096,227	-	-	(980,771)	-	28,115,456	11,115,413

구축물	2,297	-	-	(185)	-	2,112	1,588

기계장치	1,304,057	1,154,164	(20)	(1,021,122)	-	1,437,079	18,484,375

차량운반구	38,450	-	-	(21,275)	-	17,175	217,559

시설장치	1,801,154	254,845	-	(787,377)	-	1,268,622	2,989,952

사용권자산	411,022	241,713	-	(327,837)	-	324,898	748,547

기타의유형자산	1,249,577	1,229,780	(106)	(1,038,639)	1,609,800	3,050,412	10,290,469

건설중인자산	1,565,800	90,125	-	-	(1,609,800)	46,125	-

합계	69,717,304	2,970,627	(126)	(4,177,206)	-	68,510,599	43,847,903

(2) 전기(단위: 천원)

구분	2020.01.01	취득	처분	감가상각	2020.12.31	감가상각누계액

토지	34,248,720	-	-	-	34,248,720	-

건물	30,076,999	-	-	(980,772)	29,096,227	10,134,641

구축물	2,482	-	-	(185)	2,297	1,403

기계장치	2,720,552	219,342	(14)	(1,635,823)	1,304,057	17,594,109

차량운반구	76,509	-	(1)	(38,058)	38,450	196,284

시설장치	2,599,867	2,000	-	(800,713)	1,801,154	2,202,575

사용권자산	401,601	59,700	-	(50,279)	411,022	420,710

기타의유형자산	1,566,679	323,997	(425)	(640,674)	1,249,577	9,242,505

건설중인자산	-	1,565,800	-	-	1,565,800	-

합계	71,693,409	2,170,839	(440)	(4,146,504)	69,717,304	39,792,227

나. 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식된 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

제조경비	3,433,378	3,624,851

판매비와관리비	743,828	521,653

합 계	4,177,206	4,146,504

다. 당기와 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생한 차입원가로 취득원가에 계상된 금액은 없습니다.라. 2021년 12월 31일 현재 토지, 건물은 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주 석16, 30참 조).

마. 2021년 12월 31일 현재 보유 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소재지	면적(평방미터)	장부가액	공시지가

인천광역시 연수구 벤처로 87	25,946.00	34,248,720	33,729,800

13. 무형자산가. 당기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위: 천원)

구분	2021.01.01	취득	상각	손상차손	2021.12.31	상각누계액 및 손상차손누계액

산업재산권	5,570	107	(742)	-	4,935	221,194

개발비	-	-	-	-	-	1,499,730

기타의무형자산	2,022,600	326,566	-	-	2,349,166	288

합계	2,028,170	326,673	(742)	-	2,354,101	1,721,212

(2) 전기(단위: 천원)

구분	2020.01.01	취득	상각	손상차손	2020.12.31	상각누계액 및 손상차손누계액

산업재산권	6,197	256	(883)	-	5,570	220,452

개발비	1,303,516	-	-	(1,303,516)	-	1,499,730

기타의무형자산	2,022,600	-	-	-	2,022,600	288

합계	3,332,313	256	(883)	(1,303,516)	2,028,170	1,720,470

나. 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식된 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

판매비와관리비	742	883

다. 당기와 전기 중 포괄손익계산서에 인식된 경상개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

판매비와관리비	2,629,447	2,074,768

14. 매입채무 및 기타금융부채2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.12.31	2020.12.31

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	9,237,112	-	23,969,799	-

미지급금	1,099,173	658,760	4,172,969	495,561

미지급비용	5,804	-	4,165	-

합계	10,342,089	658,760	28,146,933	495,561

15. 기타 유동 부채2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.12.31	2020.12.31

리스부채 (주1)	304,049	393,093

예수금	681,591	1,135,460

합계	985,640	1,528,553

(주1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용에 따른 금액입니다.

16. 차입금가. 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.12.31	2020.12.31

유동부채:

단기차입금	8,000,000	8,000,000

유동성장기차입금	1,140,000	1,140,000

유동성장기차입금 (공동사업)	1,444,915	1,199,280

소계	10,584,915	10,339,280

비유동부채:

장기차입금	-	1,140,000

장기차입금 (공동사업)	606,864	2,181,821

소계	606,864	3,321,821

합계	11,191,779	13,661,101

나. 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	2021.12.31	2020.12.31

2021.12.31

일반자금대출	하나은행	2.30%	3,000,000	3,000,000

정책자금대출	하나은행	-	-	5,000,000

일반자금대출	신한은행	2.26%	5,000,000	-

합 계	8,000,000	8,000,000

다. 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	2021.12.31	2020.12.31

2021.12.31

정책자금대출	농협은행	0.35%	1,140,000	2,280,000

일반자금대출	아이비케이연금보험㈜외3개	3.20%	2,051,779	3,381,101

소계	3,191,779	5,661,101

차감: 1년 이내 만기도래분	(2,584,915)	(2,339,280)

합계	606,864	3,321,821

2021년 12월 31일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

2023년도	606,864

합계	606,864

라. 2021년 12월 31일 현재 차입금과 관련하여 회사는 유형자산(토지, 건물) 및 재고자산(용지)을 담보로 제공하고 있습니다. ( 주석10,12,30참조 )

17. 충당부채가. 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.12.31	2020.12.31

판매보증충당부채	327,773	736,167

합계	327,773	736,167

회사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 24개월의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 회사는 매 보고기간종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.나. 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	736,167	365,911

손익계산서 증(감):

추가 충당금 전입금액	-	747,533

미사용금액 환입액	(318,845)	-

연중 사용금액	(89,549)	(377,277)

기말금액	327,773	736,167

18. 종업원급여가. 당기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 당기 손익으로 인식한 기여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

제조원가	180,171	145,662

판매비와관리비	85,843	22,383

합 계	266,014	168,045

나. 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 종업원급여부채와 관련된 부채금액의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.12.31	2020.12.31

확정급여채무의 현재가치	12,820,527	11,697,412

사외적립자산의 공정가치	(9,606,828)	(8,729,386)

순확정급여채무	3,213,699	2,968,026

종업원급여부채	779,804	799,224

합계	3,993,503	3,767,250

다. 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	11,697,412	10,200,094

당기근무원가와 이자원가	2,389,073	2,322,690

재측정요소(이익)	(452,911)	280,038

급여지급액	(813,045)	(1,105,411)

기말금액	12,820,527	11,697,411

라. 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초금액	8,729,386	7,785,958

기대수익	182,018	142,209

재측정요소(손실)	(148,173)	(46,489)

기여금 납부금액	1,446,758	1,597,818

급여지급액	(603,161)	(750,111)

기말금액	9,606,828	8,729,385

마. 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.12.31	2020.12.31

정기예금	9,606,828	8,729,386

바. 당기와 전기 중 확정급여부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기근무원가와 이자원가	2,389,073	2,322,690

사외적립자산의 기대수익	(182,018)	(142,209)

종업원급여에 포함된 총비용	2,207,055	2,180,481

제조원가	1,258,926	1,270,601

판매비와관리비	948,129	909,880

합계	2,207,055	2,180,481

사. 회사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 시장수익율을 참조하여 할인율을 결정하였으며, 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.12.31	2020.12.31

할인율	2.63%	2.04%

임금상승율	5.26%	5.73%

가중평균만기	9.521년	9.011년

아. 2021년 12월 31일 현재 민감도분석에 따른 확정급여부채의 변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1%상승	1%하락

할인율의 변동	(1,097,668)	1,295,846

임금상승율의 변동	1,261,536	(1,092,751)

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었습니다. 주요 보험수리적 가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여부채 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다.자. 회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 2,161 백만원입니다.

19. 자본가. 자본금(1) 2021년 12월 31일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	보통주

회사가 발행할 주식의 총수	20,000,000

1주의 금액	5,000

발행한 주식수	14,116,015

보통주자본금	70,580,075,000

(2) 당기와 전기 중 보통주 자본금의 변동내역은 없습니다.

나. 자본잉여금(1) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.12.31	2020.12.31

주식발행초과금	13,822,050	13,822,050

기타자본잉여금	546,485	546,485

합 계	14,368,535	14,368,535

(2) 당기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 없습니다.

다. 기타자본(1) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.12.31	2020.12.31

자기주식	(8,537,446)	(8,537,446)

(2) 2021년 12월 31일 현재 회사는 가격안정화 등을 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구분	당기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	1,025,525	8,537,446	585,745	6,537,483

취득	-	-	439,780	1,999,963

기말	1,025,525	8,537,446	1,025,525	8,537,446

라. 이익잉여금(1) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.12.31	2020.12.31

임의적립금	2,363,668	2,363,668

미처분이익잉여금	54,406,415	41,152,295

합 계	56,770,083	43,515,963

2) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기(처분예정일 : 2022년 3월 24일)	전기(처분확정일 : 2021년 3월 25일)

I. 미처분이익잉여금	54,406,415	41,152,295

1. 전기이월미처분이익잉여금	41,152,295	35,073,499

2. 당기순이익	13,016,424	6,333,487

3. 순확정급여부채의 재측정요소	237,696	(254,691)

II. 임의적립금등의 이입액	-	-

III. 이익잉여금처분액	-	-

IV. 차기이월미처분이익잉여금	54,406,415	41,125,295

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익가. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사는 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

고객과의 계약에서 생기는 수익	227,701,908	201,269,697

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분당기 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기	구분	합계

방산부문(국내)	해외부문

외부고객으로부터 수익	199,475,268	28,226,640	227,701,908

수익인식시점

한 시점에 인식	188,477,820	28,226,640	216,704,460

기간에 걸쳐 인식	10,997,448	-	10,997,448

나. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채(1) 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.12.31	2020.12.31

계약부채 - 재화판매	98,720,022	71,639,028

계약부채 - 건설형공사계약	2,427,479	5,375,911

합계	101,147,501	77,014,939

(2) 계약부채의 유의적인 변동재화판매와 관련한 계약부채는 재화 공급계약의 증가 및 재화를 이전하기 전에 대가를 미리 받기로 한 계약의 증가로 인해 계약부채가 증가하였습니다.

(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

재화판매	61,781,540	53,207,846

건설형공사계약	5,375,911	1,819,613

21. 건설형공사계약(1) 당기가. 당기 중 공사계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초계약잔액	증감금액(*1)	공사수익인식	기말계약잔액

계약1(*2)	15,438,526	(2,863)	(5,502,008)	9,933,655

계약2	14,836,640	-	(5,495,440)	9,341,200

합계	30,275,166	(2,863)	(10,997,448)	19,274,855

(*1) 증감금액에는 신규계약액, 추가계약액 및 계약변동액이 포함되어 있습니다. (*2) 계약1의 총 계약금액은 20,337,732천원이며, 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 관련 계약금액은 16,323,726천원, 한 시점에 이행되는 수행의무 관련 계약금액은 4,041,006천원 입니다. 한 시점에 이행되는 수행의무 관련 계약금액 4,041,006천원은 인도가 완료되는 시점에 수익으로 인식 할 예정입니다.

나. 2021년 12월 31일 현재 진행중이거나 완료된 건설공사계약과 관련한 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	누적발생원가	누적공사매출	누적공사이익	당기말 계약부채

계약1	5,780,954	6,390,071	609,117	1,765,464

계약2	5,947,767	7,802,569	1,854,802	662,015

합계	11,728,721	14,192,640	2,463,919	2,427,479

다. 당기말 현재 계약금액이 사업연도말 매출액의 5%를 초과하는 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약일자	계약상 완성기한(납품기한)	진행률	미청구공사	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	손상차손누계액

계약1	2020-09-01	2022-12-31	39.16%	-	-	-	-

계약2	2019-12-24	2023-12-22	45.51%	-	-	-	-

(2) 전기가. 전기 중 공사계약잔액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초계약잔액	증감액(*1)	공사수익인식	기말계약잔액

계약1	-	16,326,589	(888,063)	15,438,526

계약2	17,143,769	-	(2,307,129)	14,836,640

합계	17,143,769	16,326,589	(3,195,192)	30,275,166

나. 2020년 12월 31일 현재 진행중이거나 완료된 건설공사계약과 관련한 누적발생원가 및 누적손익 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	누적발생원가	누적공사매출	누적공사이익	당기말 계약부채

계약1	811,072	888,063	76,991	2,680,768

계약2	1,758,685	2,307,129	548,444	2,695,143

합계	2,569,757	3,195,192	625,435	5,375,911

다. 전기말 현재 계약금액이 직전사업연도말 매출액의 5%를 초과하는 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약일자	계약상완성기한(납품기한)	진행률	미청구공사	매출채권

총액	손상차손누계액	총액	손상차손누계액

계약1	2020-09-01	2022-12-31	5.44%	-	-	-	-

계약2	2019-12-24	2023-12-22	13.46%	-	-	-	-

22. 매출원가당기와 전기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

제품매출원가	187,996,260	169,747,476

건설형공사계약	9,158,964	2,569,757

합계	197,155,224	172,317,233

23. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

급여	9,064,612	9,909,079

퇴직급여	1,033,972	932,263

복리후생비	895,674	720,346

임차료	115,902	218,767

세금과공과	389,460	363,410

여비교통비	182,612	138,468

지급수수료	982,013	1,169,139

감가상각비	743,828	521,653

무형자산상각비	742	883

경상연구개발비	4,127,079	2,583,888

경상연구개발비-국고보조금	(1,497,632)	(509,120)

광고선전비	666,870	288,448

기타	547,460	1,580,739

합계	17,252,592	17,917,963

24. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

재고자산의 변동	(7,114,325)	(31,689,939)

원재료의 매입액	173,668,741	177,625,199

급여	24,059,854	25,193,116

퇴직급여	2,473,118	2,348,527

임차료	518,802	709,805

감가상각비	4,177,206	4,146,503

세금과공과	1,239,781	1,192,554

복리후생비	2,386,095	2,278,812

하자보수비	(318,845)	747,533

지급수수료	2,014,237	1,528,523

무형자산상각비	742	883

기타비용	11,302,410	6,153,680

매출원가 및 판매비와관리비 합계	214,407,816	190,235,196

25. 금융수익과 금융원가가. 당기와 전기의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

이자수익	270,802	187,560

나. 당기와 전기의 금융원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

이자비용	172,037	190,205

26. 기타수익과 기타비용가. 당기와 전기의 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

외환차익	403,104	554,473

외화환산이익	174,747	49,821

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	262,109	-

유형자산처분이익	168	408

잡이익	4,090,677	575,368

합계	4,930,805	1,180,070

나. 당기와 전기의 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

외환차손	712,607	725,381

외화환산손실	96,374	91,032

유형자산처분손실	82	137

무형자산손상차손	-	1,303,517

기부금	18,035	500

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	-	411,388

잡손실	136	1,791,380

합계	827,235	4,323,336

27. 법인세 비용

가. 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

법인세부담액	3,697,317	1,235,514

전기법인세 조정사항	226,002	-

일시적차이로 인한 법인세변동액	623,728	247,753

기타포괄손익에 반영된 법인세	(67,042)	71,836

법인세비용	4,480,005	1,555,103

나. 당기와 전기 중 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

반영전	법인세효과	반영후	반영전	법인세효과	반영후

확정급여제도의 재측정요소	304,738	(67,042)	237,696	(326,527)	71,836	(254,691)

다. 당기와 전기 중 회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	17,496,428	7,888,590

적용세율	22.00%	22.00%

적용세율에 따른 법인세	3,849,214	1,735,490

조정사항

비공제비용	47,426	-

세액공제 및 세액감면	(101,278)	(41,718)

미환류세제로 인한 효과	370,773	-

기타	313,869	(138,669)

법인세비용	4,480,004	1,555,103

유효세율	25.61%	21.40%

라. 당기와 전기 중 이연법인세 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위: 천원)

구분	기초	당기손익	기타포괄손익반영	기말

이연법인세자산

확정급여부채	2,511,687	375,871	(67,042)	2,820,516

재고자산평가충당금	677,504	(23,395)	-	654,109

하자보수충당부채	161,957	(89,847)	-	72,110

리스부채	86,480	(19,590)	-	66,890

개발비	1,230,977	(463,632)	-	767,345

국고보조금	69,121	(42,035)	-	27,086

대손금	57,347	-	-	57,347

현재가치할인차금	2,638	2,048	-	4,686

종업원급여부채	175,829	(4,272)	-	171,557

대손충당금	32,478	(32,478)	-	-

감가상각누계액(사용권자산)	92,556	72,124	-	164,680

기술료미지급금	108,944	35,983	-	144,927

공동영업 소득금액	384,627	(61,537)	-	323,090

소계	5,592,145	(250,760)	(67,042)	5,274,343

이연법인세부채

사외적립자산	(1,920,465)	(193,037)	-	(2,113,502)

사용권자산	(182,981)	(53,177)	-	(236,158)

미수수익	-	-	-

선급비용	(2,638)	(2,048)	-	(4,686)

토지	(5,158,020)	-	-	(5,158,020)

출자금	(126,709)	(57,664)	-	(184,373)

소계	(7,390,813)	(305,926)	-	(7,696,739)

합계	(1,798,668)	(556,686)	(67,042)	(2,422,396)

(2) 전기(단위: 천원)

구분	기초	당기손익	기타포괄손익반영	기말

이연법인세자산

확정급여부채	2,243,885	195,966	71,836	2,511,687

재고자산평가충당금	847,251	(169,747)	-	677,504

하자보수충당부채	80,500	81,457	-	161,957

리스부채	88,547	(2,067)	-	86,480

개발비	1,734,369	(503,392)	-	1,230,977

국고보조금	244,647	(175,526)	-	69,121

대손금	57,347	-	-	57,347

현재가치할인차금	2,459	179	-	2,638

종업원급여부채	167,357	8,472	-	175,829

대손충당금	31,261	1,217	-	32,478

감가상각누계액(사용권자산)	81,495	11,061	-	92,556

기술료미지급금	130,282	(21,338)	-	108,944

공동영업 소득금액	-	384,627	-	384,627

소계	5,709,400	(189,091)	71,836	5,592,145

이연법인세부채

사외적립자산	(1,712,775)	(207,690)	-	(1,920,465)

사용권자산	(169,847)	(13,134)	-	(182,981)

미수수익	-	-	-	-

선급비용	(2,459)	(179)	-	(2,638)

토지	(5,158,020)	-	-	(5,158,020)

출자금	(217,214)	90,505	-	(126,709)

소계	(7,260,315)	(130,498)	-	(7,390,813)

합계	(1,550,915)	(319,589)	71,836	(1,798,668)

마. 2021년과 2020년 12월 31일 현재 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.12.31	2020.12.31

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	4,615,548	4,879,525

12개월 이내에 회수될 이연법인세자산	658,795	712,620

소계	5,274,343	5,592,145

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(7,692,053)	(7,388,175)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(4,686)	(2,638)

소계	(7,696,739)	(7,390,813)

이연법인세자산(부채) 순액	(2,422,396)	(1,798,668)

바. 2021년과 2020년 12월 31일 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.12.31	2020.12.31

차감할 일시적 차이

장기투자증권감액손실	17,626,834	17,626,834

28. 주당손익가. 회사의 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식 (주석 19 참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당기	전기

보통주에 귀속되는 당기순이익	13,016,423,829	6,333,487,008

가중평균유통보?주식수	13,090,490	13,223,080

기본주당이익	994	479

나. 회사는 잠재적 보통주를 발행하지 아니하였으므로 당기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

29. 현금흐름표가. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.나. 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

장기차입금의 유동성 대체	2,729,407	1,140,000

확정급여부채의 재측정손익	(304,738)	326,527

공동영업 장기차입금	-	3,381,101

건설중인자산의 본계정 대체	1,609,800	-

다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(1) 당기(단위: 천원)

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기차입금	유동성 장기차입금	장기차입금	리스부채

당기초	8,000,000	2,339,280	3,321,822	393,093	14,054,195

현금흐름	-	(2,483,771)	-	(312,212)	(2,795,983)

유동성대체	-	2,729,406	(2,729,406)	-	-

이자비용	-	-	-	13,072	13,072

기타	-	-	14,448	210,096	224,544

당기말	8,000,000	2,584,915	606,864	304,049	11,495,828

(2) 전기(단위: 천원)

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기차입금	유동성 장기차입금	장기차입금	리스부채

전기초	8,000,000	1,140,000	2,280,000	402,487	11,822,487

현금흐름	-	(1,140,000)	-	(402,487)	(1,542,487)

유동성대체	-	2,339,280	(2,339,280)	-	-

이자비용	-	-	-	30,279	30,279

기타	-	-	3,381,101	362,814	3,743,915

전기말	8,000,000	2,339,280	3,321,822	393,093	14,054,195

30. 우발채무와 약정사항가. 2021년 12월 31일 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	종류	약정금액	사용금액

국민은행	운전자금대출	1,200,000	-

하나은행	일반자금대출	3,000,000	3,000,000

기업은행	운전자금대출	2,500,000	-

전자방식외상매출채권담보대출	50,000,000	3,474,060

수입지급보증	$ 937,488.62	$ 937,488.62

수입지급보증	$ 299,840.00	$ 299,840.00

수입지급보증	$ 768,215.00	$ 768,215.00

농협은행	정책자금대출	5,700,000	1,140,000

신한은행	일반자금대출	5,000,000	5,000,000

아이비케이연금보험㈜ 와	일반자금대출	3,684,533	2,051,779

나. 2021년 12월 31일 현재 보증보험 한도설정의 목적으로 방위산업공제조합 및 한국소프트웨어공제조합에 백지수표 1매 및 백지수표 2매가 각각 견질로 제공되어 있습니다.

다. 2021년 12월 31일 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보사유	차입금액	담보권자

당기손익-공정가치 금융자산	2,288,406	2,288,406	계약이행보증	-	방위산업공제조합

732,488	732,488	-	한국소프트웨어공제조합

72,767	72,767	-	엔지니어링공제조합

토지 및 건물	62,364,175	10,440,000	차입에 따른 대출담보	3,000,000	하나은행

1,140,000	농협은행

용지 등	5,587,580	4,421,440	차입에 따른 대출담보	2,051,779	아이비케이연금보험㈜ 외3개

합계	71,045,416	17,955,101	6,191,779

라. 2021년 12월 31일 현재 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공자	보증금액	보증처

계약이행보증	방위산업공제조합	134,544,271	방위사업청 외

계약이행보증	한국소프트웨어공제조합	21,772,938	삼성에스디에스(주) 외

계약이행보증	서울보증보험	60,931,594	방위사업청

인허가보증	서울보증보험	3,624	서산시청

마. 2021년 12월 31일 현재 타인에게 제공하고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	보증금액	보증처

중도금대출보증	2,321,979	KEB하나은행

바. 2021년 12월 31일 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험회사	부보대상	부보금액(주1)

화재보험	방위산업공제조합	건물 외	33,493,850

(주1) 2021년 12월 31일 현재 상기 화재보험의 부보금액은 회사의 차입금과 관련하여 질권이 설정(농협은행: 6,840,000천원, 하나은행: 3,600,000천원) 되어 있습니다. 한편, 회사는 제조물배상책임보험, 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 종업원에 대한 고용 및 산재보험에 가입하고 있습니다.

사. 2021년 12월 31일 현재 회사가 피고로서 진행중인 중요한 소송사건은 존재하지 아니합니다.

31. 공동약정가. 회사는 당기말 현재 공동지배력을 보유하고 있는 아래의 공동약정을 공동영업으로 분류하여 회계처리 하고 있습니다. 공동영업의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무에 대해 자신의 몫을 보유하고 있으며, 공동영업에서 발생한 수익 및 비용에 대하여 회사는 지분해당액 만큼을 부담하고 있습니다.

공동영업명	주된사업장	주요 영업활동	소유지분율

서산푸르지오 더 센트럴	충남 서산시	부동산 개발사업	7.2%

나. 회사는 공동영업과 관련하여 건설용지 및 현금(장부가액 5,011백만원)을 출자하였으며 다른 참여자가 출자한 건설용지와 함께 하나자산신탁을 수탁자로 하는 관리형토지신탁계약을 체결하고 아이비케이연금보험(주), 신용협동조합중앙회, 봉평신용협동조합, 대화신용협동조합을 1순위 우선수익자로 하는 수익증권을 발행하였습니다. 또한, 회사는 공동약정과 관련하여 아이비케이연금보험(주), 신용협동조합중앙회, 봉평신용협동조합, 대화신용협동조합을 대주, ㈜한대를 차주로 하는 프로젝트파이낸싱 차입약정에 물상보증인으로 출자가액을 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다.

32. 특수관계자 등가. 2021년 12월 31일 현재 회사와 지배·종속관계에 있는 특수관계자는 없습니다.나. 2021년 12월 31일 현재 회사와 주요한 매출·매입 등의 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	특수관계자	비고

관계기업	(주)코러스인베스트먼트, (주)한대	(주1)

관계기업	Boeing

기타	임직원

(주1) 회사의 주요 경영진이 유의적인 영향력을 행사하고 있는 기업입니다.다. 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요한 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

boeing	22,009,279	102,864	30,323,027	8,170

(주)코러스인베스트먼트	-	74,400	-	74,400

합계	22,009,279	177,264	30,323,027	82,570

특수관계자와의 자금거래에 의한 이자수익(비용) 및 매출거래에 의한 대손상각비(환입액)는 포함되지 아니하였습니다.

라. 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 특수관계자와의 주요 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.12.31	2020.12.31

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

boeing	3,808,802	103,211	3,526,873	4,479,428

(주)코러스인베스트먼트	70,000	-	70,000	-

합계	3,878,802	103,211	3,596,873	4,479,428

2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 특수관계자인 (주)코러스인베스트먼트에 대한 채권은 임차보증금이며, 별도의 대손충당금은 설정하고 있지 아니합니다.

마. 2021년 12월 31일 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 존재하지 아니합니다.

바. 공동약정회사는 (주)한대, (주)코러스인베스트먼트와 공동사업 약정을 맺고 있으며, 동 약정은충청남도 서산시 예천동의 아파트의 공급에 대한 공동사업으로 당사의 출자금은 5,011백만원입니다.(주석 31 참조)

사. 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

단기급여	6,470,222	6,920,053

퇴직급여	497,510	661,088

합계	6,967,732	7,581,141

33. 영업부문 정보가. 회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 최고영업의사결정자가 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 영업부문별 주요 사업내용은 다음과 같습니다.

부문	주요 사업내용

방산사업 외	전술통신사업 및 전술시스템 사업, 공동개발사업

해외사업	해외업체와의 전략적 제휴를 통한 항공기 구성품 제작 수출

회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거하여 평가하고 있으며, 포괄손익계산서에보고된 내용과 차이가 없습니다.

나. 당기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	방산사업 외	해외사업	합계

매출액	199,475,268	28,226,640	227,701,908

영업이익	11,646,115	1,647,977	13,294,092

다. 회사는 국내, 북미, 유럽 등의 지역에서 영업하고 있으며, 지역별로 세분화된 회사의 외부 고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

국내	199,475,268	166,537,267

북미	22,011,381	30,376,387

유럽	3,027,720	4,356,043

기타	3,187,539	-

합계	227,701,908	201,269,697

회사는 외부고객으로부터의 수익을 해당 고객의 소재지국에 근거하여 판단하고 있습니다.라. 당기와 전기 중 고객으로부터의 수익이 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 수익금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부문	고객(주1)	당기	전기

방산/국내	A사	186,622,542	139,560,811

해외	B사	-	30,323,027

합계	186,622,542	169,883,838

(주1) 동일 지배력하에 있는 것으로 회사가 인지하고 있는 기업들은 단일 고객으로 간주하였습니다.

34. 리스회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.62%입니다.부동산과 차량운반구에 대한 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여측정하였습니다. 최초적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.가. 재무상태표에 인식된 금액 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

사용권자산(주1)

부동산	184,363	197,316

차량운반구	140,535	213,707

합계	324,898	411,022

구분	당기	전기

리스부채(주2)

유동	304,049	393,093

합계	304,049	393,093

(주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되어 있습니다.(주2) 재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되어 있습니다.

나. 포괄손익계산서에 인식된 금액 2021년 12월 31일과 2020년 12월 31일 현재 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

사용권자산의 감가상각비

부동산	176,409	24,137

차량운반구	151,428	26,142

합계	327,837	50,279

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	13,072	30,279

단기리스료(매출원가 및 판매비와 관리비에 포함)	518,802	709,805

당기 중 리스의 총 현금유출은 835,424 천원이며, 전기 중 리스의 총 현금유출은 1,112,292 천원 입니다.

35. 과거 재무제표의 수정

당사는 2020 회계연도말 재무제표에 포함된 오류와 관련하여 비교표시되는 전기의 재무제표를 수정하였습니다.

당사는 수익인식기준 회계처리와 관련한 재무제표 상의 오류를 2021년 12월 31일로종료되는 회계기간 중에 발견하였습니다. 당사는 이러한 오류가 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 전기 재무제표를 수정하였으며 이로 인하여 전기 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 재무상태에 미치는 영향(단위: 천원)

구분	전기말

수정전	수정금액	수정후

유동자산	174,905,685	(2,504,873)	172,400,812

비유동자산	75,564,858	(70,062)	75,494,796

자산총계	250,470,543	(2,574,935)	247,895,608

유동부채	122,579,906	(3,195,502)	119,384,404

비유동부채	8,584,078	-	8,584,078

부채총계	131,163,984	(3,195,502)	127,968,482

자본총계	119,306,559	620,567	119,927,126

(2) 경영성과에 미치는 영향(단위: 천원)

구분	전기

수정전	수정금액	수정후

매출액	198,074,505	3,195,191	201,269,696

매출원가	169,747,476	2,569,757	172,317,233

매출총이익	28,327,029	625,434	28,952,463

판매비와 관리비	17,751,016	166,947	17,917,963

광고선전비	121,501	166,947	288,448

영업이익	10,576,013	458,487	11,034,500

영업외수익	1,367,319	311	1,367,630

잡이익	575,057	311	575,368

영업외비용	4,675,309	(161,769)	4,513,540

이자비용	351,974	(161,769)	190,205

법인세비용차감전이익	7,268,023	620,567	7,888,590

법인세비용	1,555,103	-	1,555,103

당기순이익	5,712,920	620,567	6,333,487

(3) 기본주당이익과 희석주당이익의 수정금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	전기

수정 전	수정금액	수정 후

기본주당이익	432	47	479

희석주당이익	432	47	479