휴니드테크놀러지스 사업보고서 (2025.12)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

주식회사 휴니드테크놀러지스(이하 "회사")는 1968년 12월 11일 설립되어 통신 및 전자제품 제조와 통신공사업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1991년 09월 03일자로 유가증권시장에 상장하였습니다.회사의 본점 소재지는 인천광역시 연수구 벤처로 87이며, 2025년 12월 31일 현재 보통주납입자본금은 70,580,075천원이며, 회사의 주요 주주는 김유진 등 특수관계자 (22.83%), The Boeing Company(11.69%), Allianz Global Investors Fund 및 계열사(11.33%), 자기주식(7.26%) 등으로 구성되어 있습니다.

## 2. 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준
회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택 국제회계기준은 국제회계기준위원회 ("IASB") 가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.
한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.
(2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서
회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
가. 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 나. 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ 개정
보험계약을 측정하기 위해 사용한 투입변수의 추정기법이 보험 관련 법규에서 요구하는 원칙적인 추정기법과 다른 경우, 그 차이내역과 재무제표에 미치는 영향이 재무제표이용자들에게 목적적합하고 중요하다고 판단된다면 이를 공시합니다.
(3) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
가. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시' 가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
나. 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
다. 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동 가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
라. 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정
기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호가 도입한 새로운 표시 요구사항은 특히 영업손익의 정의와 관련하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것입니다. 또한, ‘경영진이 정의한 성과측정치’의 공시 요구사항은 투명성을 강화할 것입니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.
회사는 제1118호를 아직 채택하지 않았으며, 기준서 적용이 당사에 미치는 영향을 평가 중입니다. 회사는 전환 계획을 수립하고 2027년 6월 30일 종료되는 기간의 제1118호에 따른 첫 중간재무제표 및 2027년 12월 31일 종료되는 회계연도의 연차재무제표 보고를 예정대로 준비하고 있습니다.
경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.
(4) 회계정책
가. 외화환산
1) 기능통화와 표시통화
회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.
2) 외화거래와 보고기간종료일의 환산
외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.
나. 금융자산
1) 분류회사는 기준서 제1109호 '금융상품'의 최초적용일인 2018년 1월 1일부터 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.
내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.
① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. ㉠ 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. ㉡ 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. ㉢ 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.
② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.
당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다.5) 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 다. 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법(미착품은 개별법)에 따라 결정됩니다.
라. 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.
유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.마. 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 바. 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다.
사. 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 내부적으로 창출한 무형자산인 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안정액법으로 상각됩니다.
아. 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간 종료일에 환입가능성이 검토됩니다. 자. 금융부채 1) 분류 및 측정 회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피 회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무및기타금융부채" 및 "기타부채" 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다. 2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 차. 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 카. 종업원급여 1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량 회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.2) 단기종업원 급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 종료일로부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다. 타. 수익인식1) 재화의 판매 회사가 고객과 체결한 재화판매계약은 단일 또는 복수의 수행의무를 포함합니다. 회사는 일반적으로 재화의 통제가 고객에게 한 시점에 이전되며 재화의 인도시점에 수익을 인식합니다.2) 건설형 공사계약제작기간이 장기간소요되는 건설형 공사계약은 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다. 기업이 의무를 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체용도가 없고, 지금까지 의무수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있어야 진행기준을 적용하여 수익을 인식합니다.
자체분양공사의 수익은 한국회계기준원 질의회신 '2017-I-KQA015'의 조건을 충족하는 계약에 대하여 진행기준으로 인식하며, 동 회계처리는 한국채택국제회계기준에 한하여 효력이 있습니다.
3) 판매보증충당부채 표준 보증 조건에 따라 결함이 있는 제품을 수리하거나 대체하여야 할 회사의 의무는 충당부채로 인식하고 있습니다.(주석18참조)
파. 리스 회사는 다양한 사무실, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~8년의 고정기간으로 체결됩니다.
계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.
리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.
회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.
리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.
·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
·잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
·연결회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
·리스기간이 연결회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액
리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.
회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.
·가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영
·국가, 통화, 담보, 보증과 같은 리스에 특정한 조정을 반영
개별 리스이용자가 리스와 비슷한 지급일정을 가진 분할상환 차입금 이자율을 쉽게 관측(최근의 금융 또는 시장 자료를 통해)할 수 있는 경우, 연결회사는 증분차입이자율을 산정할 때 그 이자율을 시작점으로 사용합니다.
회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.
각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.
사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.
·리스부채의 최초 측정금액
·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
·복구원가의 추정치
사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.
장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.
하. 영업부문 회사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부분을 구분하고 있습니다(주석32참조). 거. 매출채권 매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. 너. 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타채무는 회사가 보고기간종료일 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 60일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 더. 자본금 보통주와 상환의무 없는 우선주는 모두 자본으로 분류하고 있습니다. 회사가 회사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 회사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 회사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. 러. 복합금융상품 회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 교환될 수 있는 교환사채입니다.
동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 교환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식하고, 이후 전환일 또는 만기일까지 상각후원가로 측정합니다. 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식되며, 후속적으로 재측정되지 아니합니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다.
머. 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.
당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.
다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.
(1) 법인세
회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.
(2) 금융상품의 공정가치
활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.
(3) 금융자산의 손상
금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.
(4) 순확정급여부채
순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

## 4. 재무위험관리

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

위험	위험 합계

시장위험	신용위험	유동성위험

환위험	이자율위험	기타 가격위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	미래 상거래, 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 회사는 기능통화인 원화 이외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환율변동위험에 노출되어 있습니다.	이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금 및 차입금에서 발생하고 있습니다.	가격위험은 이자율위험이나 외환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 2025년 12월 31일과 2024년 12월 31일 현재 회사는 가격위험에 노출되어 있는 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 지분증권을 보유하고 있지 아니합니다.	현금성자산, 매출채권, 채무상품신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아회사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 예치금 등에서도 발생합니다.③ 금융자산의 손상회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화판매에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나, 식별된 기대신용손실은 유의적이지않습니다.1) 매출채권매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 365일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.2) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 정기예금, 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 당기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산의 손실충당금 변동내역은 없습니다.3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 2024년과 2025년 12월 31일 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.	차입금, 기타부채유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	외화표시 금융자산(부채) 만기구조회사는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지는 않으나, 환율변동위험을 주기적으로 검토하고 있습니다.	회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.	은행예치금 다원화, 채무상품 투자지침① 위험관리회사는 신용위험을 회사 차원에서 관리하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래하고 있습니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가하고 있습니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용하고 있습니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토하고 있습니다. 회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.② 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.	신용한도유지회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사는중장기 자금계획 및 단기 자금수지관리를 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않습니다.	위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

위험측정방법	현금흐름추정민감도분석	연체율분석신용등급	현금흐름추정

외화금융자산의 통화별 내역
당기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	GBP

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권

외화금융자산, 원화환산금액	3,958,116	4,901,239	8,859,355	0	0	0

전기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	GBP

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권	현금및현금성자산	매출채권 및 기타채권

외화금융자산, 원화환산금액	1,700,334	3,661,848	5,362,182	0	0	0

외화금융부채의 통화별 내역
당기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	GBP

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계	금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

매입채무및기타채무	매입채무및기타채무

외화금융부채, 원화환산금액	3,250,037	3,250,037	5,322	5,322

전기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	GBP

금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계	금융부채, 분류	금융부채, 분류 합계

매입채무및기타채무	매입채무및기타채무

외화금융부채, 원화환산금액	1,687,831	1,687,831	0	0

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석
당기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	GBP

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율변동이 5% 변동시 법인세비용차감전손익에 미치는 영향	다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율변동이 5% 변동시 법인세비용차감전손익에 미치는 영향

시장변수 상승 시 당기손익 증가	280,466

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(266)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	266

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(280,466)

전기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD	GBP

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율변동이 5% 변동시 법인세비용차감전손익에 미치는 영향	다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율변동이 5% 변동시 법인세비용차감전손익에 미치는 영향

시장변수 상승 시 당기손익 증가	183,718

시장변수 상승 시 당기손익 감소

시장변수 하락 시 당기손익 증가

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(183,718)

금융자산 및 금융부채의 이자율 유형에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

이자율위험

이자율 유형

변동이자율

금융자산	129,967,163

금융부채	(96,090,909)

전기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

이자율위험

이자율 유형

변동이자율

금융자산	63,171,658

금융부채	0

이자율위험에 대한 민감도분석에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

이자율위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 50bp 변동시 법인세비용차감전손익에 미치는 영향

시장변수 상승 시 이자수익 증가	649,836

시장변수 상승 시 이자비용 증가	(480,455)

시장변수 상승 시 당기손익 증가	169,381

시장변수 감소 시 이자수익 감소	(649,836)

시장변수 감소 시 이자비용 감소	480,455

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(169,381)

전기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

이자율위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 50bp 변동시 법인세비용차감전손익에 미치는 영향

시장변수 상승 시 이자수익 증가	315,858

시장변수 상승 시 이자비용 증가	0

시장변수 상승 시 당기손익 증가	315,858

시장변수 감소 시 이자수익 감소	(315,858)

시장변수 감소 시 이자비용 감소	0

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(315,858)

매출채권 및 손실충당금에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액

금융자산	12,420,363	(105,342)	12,315,021

전기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액

금융자산	5,145,056	(54,511)	5,090,545

손실충당금의 변동내역과 금융상품 총 장부금액의 변동내역에 관한 설명
당기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(54,511)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(50,831)

기말금융자산	(105,342)

전기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(68,535)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	14,024

기말금융자산	(54,511)

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

3개월 이내	1년 이내	1년 초과 5년 이내	합계 구간 합계

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	13,709,897	11,352,305	100,668,791	125,730,993

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름	12,270,439	0	376,240	12,646,679

단기차입금, 미할인현금흐름	69,706	7,136,459	0	7,206,165

총 리스부채	31,356	177,637	305,687	514,680

장기차입금, 미할인현금흐름	1,338,396	4,038,209	90,397,180	95,773,785

교환사채, 미할인현금흐름	0	0	9,589,684	9,589,684

전기 (단위 : 천원)

3개월 이내	1년 이내	1년 초과 5년 이내	합계 구간 합계

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	11,125,632	1,177,638	606,729	12,909,999

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름	11,103,989	0	376,240	11,480,229

단기차입금, 미할인현금흐름

총 리스부채	21,643	1,177,638	230,489	1,429,770

장기차입금, 미할인현금흐름

교환사채, 미할인현금흐름

비파생금융부채의 장부금액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

비파생금융부채	118,010,190

비파생금융부채	매입채무 및 기타 채무	12,646,679

단기차입금	7,000,000

리스부채	494,730

장기차입금	89,090,909

교환사채	8,777,872

전기 (단위 : 천원)

공시금액

비파생금융부채	12,838,460

비파생금융부채	매입채무 및 기타 채무	11,480,229

단기차입금	0

리스부채	1,358,231

장기차입금	0

교환사채	0

금융부채의 만기분석 작성 내역에 대한 기술
상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

자본으로 관리하고 있는 항목에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 공시	회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.

자본으로 관리하고 있는 항목에 대한 계량적 자료의 요약	회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

차입금(사채 포함)	105,680,593

차감: 현금및현금성자산	(42,964,163)

순 채무	62,716,430

자본	162,813,325

자본총계에서 순부채를 차감한 자본	225,529,755

자본조달비율	0.2781

전기 (단위 : 천원)

공시금액

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 공시	회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.

자본으로 관리하고 있는 항목에 대한 계량적 자료의 요약	회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

차입금(사채 포함)	0

차감: 현금및현금성자산	(33,168,658)

순 채무	(33,168,658)

자본	171,784,515

자본총계에서 순부채를 차감한 자본	138,615,857

자본조달비율	(0.2393)

금융자산과 금융부채의 상계에 대한 기술
2025년 12월 31일과 2024년 12월 31일 현재 상계되었거나 상계되지 않았으나 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산은 존재하지 아니합니다.

금융자산 양도에 대한 기술
2025년 12월 31일과 2024년 12월 31일 현재 전체가 제거되지 않거나, 전체가 제거된 양도 금융자산은 존재하지 아니합니다.

## 5. 금융상품 공정가치

금융자산의 장부금액 및 공정가치에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

현금및현금성자산	매출채권	당기손익인식금융자산	기타금융자산	금융자산, 분류 합계

금융자산	42,964,163	12,315,021	3,377,291	90,315,822	148,972,297

금융자산, 공정가치	3,377,291	3,377,291

공정가치 공시대상 제외 사유에 대한 기술	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

전기 (단위 : 천원)

현금및현금성자산	매출채권	당기손익인식금융자산	기타금융자산	금융자산, 분류 합계

금융자산	33,168,658	5,090,545	3,323,092	32,679,187	74,261,482

금융자산, 공정가치	3,323,092	3,323,092

공정가치 공시대상 제외 사유에 대한 기술	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

금융부채의 장부금액 및 공정가치에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

매입채무	차입부채	교환사채	기타금융부채	금융부채, 분류 합계

금융부채	9,899,985	96,090,909	8,777,872	2,746,694	117,515,460

공정가치 공시대상 제외 사유에 대한 기술	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

전기 (단위 : 천원)

매입채무	차입부채	교환사채	기타금융부채	금융부채, 분류 합계

금융부채	9,644,330	0	0	1,835,899	11,480,229

공정가치 공시대상 제외 사유에 대한 기술	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.	장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

공정가치 서열체계에 대한 공시

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

자산

당기손익인식금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	0	0	3,377,291	3,377,291

수준 간 이동이 이루어졌다고 간주되는 시점을 결정하는 기업의 정책에 대한 기술, 자산	회사는 공정가치 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 종료일에 인식합니다.

공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산	당기와 전기 중 수준1과 수준2간의 대체는 없습니다.

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

자산

당기손익인식금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	0	0	3,323,092	3,323,092

수준 간 이동이 이루어졌다고 간주되는 시점을 결정하는 기업의 정책에 대한 기술, 자산	회사는 공정가치 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 종료일에 인식합니다.

공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산	당기와 전기 중 수준1과 수준2간의 대체는 없습니다.

수준 3으로 분류되는 금융자산의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

자산

당기손익인식금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초 자산	3,323,092

당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 제외), 공정가치 측정, 자산	54,199

기타포괄손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 제외), 공정가치 측정, 자산	0

기말 자산	3,377,291

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

자산

당기손익인식금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

기초 자산	3,273,373

당기손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 제외), 공정가치 측정, 자산	49,719

기타포괄손익으로 인식된 이익(손실)(외환차이 제외), 공정가치 측정, 자산	0

기말 자산	3,323,092

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

반복적인 공정가치측정치

자산

당기손익인식금융자산

당기손익-공정가치측정채무증권

출자금

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

자산	3,377,291

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	자산접근법

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	순자산가액

공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술, 자산	회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

## 6. 범주별 금융상품

금융자산의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

금융자산	3,377,291	145,595,006	148,972,297

금융자산	당기손익인식금융자산	3,377,291	3,377,291

현금및현금성자산	42,964,163	42,964,163

매출채권	12,315,021	12,315,021

기타금융자산	90,315,822	90,315,822

전기 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	금융자산, 범주 합계

금융자산	3,323,092	70,938,390	74,261,482

금융자산	당기손익인식금융자산	3,323,092	3,323,092

현금및현금성자산	33,168,658	33,168,658

매출채권	5,090,545	5,090,545

기타금융자산	32,679,187	32,679,187

금융부채의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융부채	117,515,461

금융부채	매입채무	9,899,985

기타유동금융부채	2,370,455

기타비유동금융부채	376,240

유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	8,818,182

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	87,272,727

교환사채	8,777,872

전기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융부채	11,480,229

금융부채	매입채무	9,644,330

기타유동금융부채	1,459,659

기타비유동금융부채	376,240

유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	0

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	0

교환사채	0

금융상품의 범주별 손익의 공시
당기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융상품관련순손익	54,199	1,678,601	(1,666,919)	65,881

금융상품관련순손익	당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	54,199	54,199

상각후원가로 측정하는 금융자산의 이자수익	1,957,112	1,957,112

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(50,831)	(50,831)

환산손익, 금융상품	(227,680)	21,297	(206,383)

당기손익인식금융부채 이외의 금융부채에서 발생한 이자비용	(1,688,216)	(1,688,216)

전기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주

금융상품관련순손익	49,719	2,662,173	(241,389)	2,470,503

금융상품관련순손익	당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	49,719	49,719

상각후원가로 측정하는 금융자산의 이자수익	2,341,632	2,341,632

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(13,027)	(13,027)

환산손익, 금융상품	333,568	(121,119)	212,449

당기손익인식금융부채 이외의 금융부채에서 발생한 이자비용	(120,270)	(120,270)

## 7. 현금및현금성자산

현금및현금성자산 공시
당기 (단위 : 천원)

원화	외화	통화별 금융상품 합계

현금및현금성자산	39,006,047	3,958,116	42,964,163

현금및현금성자산	보유현금	780	780

예금잔액	39,015,338	3,958,116	42,973,454

정부보조금	(10,071)	(10,071)

전기 (단위 : 천원)

원화	외화	통화별 금융상품 합계

현금및현금성자산	31,468,324	1,700,334	33,168,658

현금및현금성자산	보유현금	4,040	4,040

예금잔액	31,476,991	1,700,334	33,177,325

정부보조금	(12,707)	(12,707)

## 8. 당기손익-공정가치 금융자산

금융자산의 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

당기손익-공정가치측정채무증권

출자금

비유동 당기손익인식금융자산	3,377,291

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산

당기손익-공정가치측정채무증권

출자금

비유동 당기손익인식금융자산	3,323,092

포괄손익계산서에서 당기손익으로 인식된 금액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

당기손익-공정가치측정금융상품관련손익	54,199

전기 (단위 : 천원)

공시금액

당기손익-공정가치측정금융상품관련손익	49,719

## 9. 매출채권 및 기타상각후원가측정 금융자산

매출채권 및 기타채권의 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권	12,420,363	(105,342)	12,315,021

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권	5,145,056	(54,511)	5,090,545

매출채권에 대한 설명
매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 90일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

매출채권의 담보에 대한 기술
2025년 12월 31일 현재 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

매출채권 및 기타상각후원가측정 금융자산의 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권	101,934,752	(105,342)	101,829,410

매출채권 및 기타유동채권	유동매출채권	12,420,363	(105,342)	12,315,021

현금성자산으로 분류되지 않는 단기예금	87,000,000	87,000,000

단기미수금	2,347,507	2,347,507

단기보증금	0	0

기타 유동채권	166,882	166,882

매출채권 및 기타비유동채권	801,433	0	801,433

매출채권 및 기타비유동채권	비유동매출채권	0	0	0

장기금융상품	3,000	3,000

장기미수금	0	0

장기보증금	798,433	798,433

기타 비유동채권	0	0

매출채권 및 기타채권	102,736,185	(105,342)	102,630,843

매출채권 및 기타채권	매출채권	12,420,363	(105,342)	12,315,021

금융기관예치금	87,003,000	87,003,000

미수금	2,347,507	2,347,507

보증금	798,433	798,433

기타채권	166,882	166,882

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권	36,977,270	(54,511)	36,922,759

매출채권 및 기타유동채권	유동매출채권	5,145,056	(54,511)	5,090,545

현금성자산으로 분류되지 않는 단기예금	30,000,000	30,000,000

단기미수금	1,789,277	1,789,277

단기보증금	0	0

기타 유동채권	42,937	42,937

매출채권 및 기타비유동채권	846,973	0	846,973

매출채권 및 기타비유동채권	비유동매출채권	0	0	0

장기금융상품	3,000	3,000

장기미수금	0	0

장기보증금	843,973	843,973

기타 비유동채권	0	0

매출채권 및 기타채권	37,824,243	(54,511)	37,769,732

매출채권 및 기타채권	매출채권	5,145,056	(54,511)	5,090,545

금융기관예치금	30,003,000	30,003,000

미수금	1,789,277	1,789,277

보증금	843,973	843,973

기타채권	42,937	42,937

매출채권 및 기타 상각후원가 금융자산에 대한 정책에 대한 공시
회사의 매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산에 대한 손상 정책, 손실충당금 계산에 대한 사항 및 신용위험 관련 사항은 주석4를 참고하시기 바랍니다.

## 10. 재고자산

재고자산 세부내역
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

총유동재고자산	97,991,267	(5,800,280)	92,190,986

총유동재고자산	유동원재료	47,920,676	(5,800,280)	42,120,396

유동재공품	37,948,123	0	37,948,123

유동제품	9,857,248	0	9,857,248

유동 운송중 재고자산	2,265,220	0	2,265,220

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

총유동재고자산	99,446,060	(3,904,582)	95,541,477

총유동재고자산	유동원재료	48,625,879	(3,904,582)	44,721,297

유동재공품	46,642,525	0	46,642,525

유동제품	2,275,119	0	2,275,119

유동 운송중 재고자산	1,902,537	0	1,902,537

재고자산평가손실충당금의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

재고자산 평가충당금

기초 재고자산	(3,904,582)

재고자산 평가손실	(1,895,698)

기말 재고자산	(5,800,280)

전기 (단위 : 천원)

재고자산 평가충당금

기초 재고자산	(3,823,158)

재고자산 평가손실	(81,424)

기말 재고자산	(3,904,582)

비용으로 인식한 재고자산의 금액
당기 (단위 : 천원)

매출원가

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	119,906,127

재고자산 평가손실	1,895,698

전기 (단위 : 천원)

매출원가

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	194,027,872

재고자산 평가손실	81,424

## 11. 기타유동자산

기타자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	5,553,172

기타유동자산	유동선급금	5,328,917

유동선급비용	224,255

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	6,535,377

기타유동자산	유동선급금	6,411,118

유동선급비용	124,259

## 12. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	시설장치	사용권자산	기타유형자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	34,248,720	25,173,139	186,977	1,305,645	26,407	924,868	636,763	1,795,057	0	64,297,576

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	0	0	349,385	116,219	136,750	821,914	1,616,630	1,155,832	4,196,730

처분, 유형자산	0	0	0	(3)	(1)	0	(99,353)	(6,408)	0	(105,765)

감가상각비, 유형자산	0	(980,771)	(3,995)	(596,682)	(19,426)	(337,337)	(772,937)	(1,007,979)	0	(3,719,127)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	0	0	0	654,900	0	76,727	0	0	(731,627)	0

기말 유형자산	34,248,720	24,192,368	182,982	1,713,245	123,199	801,008	586,387	2,397,300	424,205	64,669,413

전기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	시설장치	사용권자산	기타유형자산	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	34,248,720	26,153,911	190,972	1,318,610	5	1,085,681	867,356	2,173,038	29,750	66,068,043

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	0	0	506,747	29,336	158,932	697,543	596,604	0	1,989,162

처분, 유형자산	0	0	0	(1)	0	0	(2,233)	(121)	0	(2,355)

감가상각비, 유형자산	0	(980,772)	(3,995)	(519,711)	(2,934)	(349,495)	(925,903)	(974,464)	0	(3,757,274)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	0	0	0	0	0	29,750	0	0	(29,750)	0

기말 유형자산	34,248,720	25,173,139	186,977	1,305,645	26,407	924,868	636,763	1,795,057	0	64,297,576

유형자산의 장부금액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

유형자산

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	시설장치	사용권자산	기타유형자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

유형자산	34,248,720	0	34,248,720	39,230,869	(15,038,500)	24,192,368	194,200	(11,218)	182,982	22,370,949	(20,657,705)	1,713,245	301,426	(178,227)	123,199	5,847,291	(5,046,282)	801,008	5,375,652	(4,789,265)	586,387	16,678,616	(14,281,318)	2,397,300	424,205	0	424,205

전기 (단위 : 천원)

유형자산

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	시설장치	사용권자산	기타유형자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

유형자산	34,248,720	0	34,248,720	39,230,869	(14,057,728)	25,173,139	194,200	(7,223)	186,977	21,437,864	(20,132,220)	1,305,645	238,016	(211,609)	26,407	5,633,814	(4,708,945)	924,868	4,771,945	(4,135,182)	636,763	15,165,932	(13,370,878)	1,795,057	0	0	0

유형자산 합계의 장부금액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

유형자산	124,247,723	(60,002,515)	64,669,413

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

유형자산	120,921,360	(56,623,785)	64,297,576

감가상각비의 기능별 배분
당기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	2,863,749	855,378	3,719,127

전기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

감가상각비, 유형자산	2,838,197	919,077	3,757,274

유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대한 기술
당기와 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생한 차입원가로 취득원가에 계상된 금액은 없습니다.

토지의 공시지가에 대한 공시
(단위 : 천원)

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

유형자산

토지

보유 소재지	인천광역시 연수구 벤처로 87

면적(평방미터)	25,946

유형자산	34,845,478

공정가치 산정 방법	공시지가

## 13. 무형자산

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	기타무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	6,581	368,950	375,531

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	214	0	214

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(1,330)	0	(1,330)

기타변동에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	0	0	0

기말 영업권 이외의 무형자산	5,465	368,950	374,416

전기 (단위 : 천원)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	기타무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	7,724	2,349,166	2,356,890

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	195	0	195

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(1,338)	0	(1,338)

기타변동에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	0	(1,980,216)	(1,980,216)

기말 영업권 이외의 무형자산	6,581	368,950	375,531

영업권 이외 무형자산의 장부금액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	기타무형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

영업권 이외의 무형자산	254,743	(249,278)	5,465	368,950	0	368,950

전기 (단위 : 천원)

영업권 이외의 무형자산

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	기타무형자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액

영업권 이외의 무형자산	254,529	(247,948)	6,581	368,950	0	368,950

영업권 이외 무형자산 합계의 장부금액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

영업권 이외의 무형자산	623,693	(249,278)	374,416

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액 합계

영업권 이외의 무형자산	623,479	(247,948)	375,531

무형자산상각비의 기능별 배분
당기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	1,330

전기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	1,338

비용으로 인식한 연구와 개발비용에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비

경상개발비	7,995,182

전기 (단위 : 천원)

판매비와 일반관리비

경상개발비	8,609,350

## 14. 매입채무 및 기타금융부채

매입채무 및 기타채무
당기 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무	12,270,440

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무	9,899,985

기타 유동 미지급금	2,162,913

유동으로 분류되는 미지급비용	207,542

매입채무 및 기타비유동채무	376,240

매입채무 및 기타비유동채무	비유동매입채무	0

기타 비유동 미지급금	376,240

비유동으로 분류되는 미지급비용	0

전기 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무 및 기타유동채무	11,103,989

매입채무 및 기타유동채무	유동매입채무	9,644,330

기타 유동 미지급금	1,459,659

유동으로 분류되는 미지급비용	0

매입채무 및 기타비유동채무	376,240

매입채무 및 기타비유동채무	비유동매입채무	0

기타 비유동 미지급금	376,240

비유동으로 분류되는 미지급비용	0

## 15. 기타부채

기타부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	451,080

기타 유동부채	유동 리스부채	205,827

유동예수금	245,253

기타 비유동 부채	288,903

기타 비유동 부채	비유동 리스부채	288,903

비유동 예수금	0

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	1,745,311

기타 유동부채	유동 리스부채	1,137,943

유동예수금	607,368

기타 비유동 부채	220,288

기타 비유동 부채	비유동 리스부채	220,288

비유동 예수금	0

## 16. 차입금

차입금 구성 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	8,818,182

유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	단기차입금	7,000,000

장기차입금의 유동성 대체 부분	1,818,182

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	87,272,727

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	장기차입금의 비유동성 대체 부분	87,272,727

금융기관 차입금(사채 제외)	96,090,909

전기 (단위 : 천원)

공시금액

유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	0

유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	단기차입금	0

장기차입금의 유동성 대체 부분	0

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	0

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	장기차입금의 비유동성 대체 부분	0

금융기관 차입금(사채 제외)	0

차입금에 대한 세부 정보
당기 (단위 : 천원)

무역자금대출 - 기업은행	운전자금대출 - 농협은행 (이자율: 4.47%)	일반운전자금대출 - 국민은행	해외온렌딩정책자금대출 - 기업은행	운전자금대출 - 기업은행 (이자율: 3.69%)	운전자금대출 - 기업은행 (이자율: 4.02%)	정책자금대출 - 신한은행	운전자금대출 - 신한은행 (이자율: 4.17%)	운전자금대출 - 신한은행 (이자율: 4.41%)	운전자금대출 - 하나은행 (이자율: 4.05%)	운전자금대출 - 하나은행 (이자율: 3.92%)	운전자금대출 - 농협은행 (이자율: 4.30%)	차입금명칭 합계

차입금, 이자율	0.0335	0.0447	0.0407	0.0313	0.0369	0.0402	0.0289	0.0417	0.0441	0.0405	0.0392	0.0430

차입금, 만기	2026-05-08	2026-12-15	2027-06-11	2028-05-15	2028-05-27	2028-05-27	2028-02-15	2027-06-12	2027-06-12	2027-08-12	2028-08-12	2027-12-15

단기차입금	4,000,000	3,000,000	7,000,000

장기차입금	20,000,000	8,000,000	5,000,000	4,000,000	4,090,909	10,000,000	10,000,000	5,000,000	10,000,000	13,000,000	89,090,909

차감: 유동성장기차입금	(1,818,182)

장기차입금의 비유동성 대체 부분	87,272,727

전기 (단위 : 천원)

무역자금대출 - 기업은행	운전자금대출 - 농협은행 (이자율: 4.47%)	일반운전자금대출 - 국민은행	해외온렌딩정책자금대출 - 기업은행	운전자금대출 - 기업은행 (이자율: 3.69%)	운전자금대출 - 기업은행 (이자율: 4.02%)	정책자금대출 - 신한은행	운전자금대출 - 신한은행 (이자율: 4.17%)	운전자금대출 - 신한은행 (이자율: 4.41%)	운전자금대출 - 하나은행 (이자율: 4.05%)	운전자금대출 - 하나은행 (이자율: 3.92%)	운전자금대출 - 농협은행 (이자율: 4.30%)	차입금명칭 합계

차입금, 이자율

차입금, 만기

단기차입금	0	0	0

장기차입금	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

차감: 유동성장기차입금	0

장기차입금의 비유동성 대체 부분	0

차입금의 만기분석에 대한 공시
(단위 : 천원)

2027년도	2028년도	합계 구간 합계

장기차입금의 비유동성 대체 부분, 미할인현금흐름	59,818,182	27,454,545	87,272,727

## 17. 사채

사채 구성 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

교환사채	8,777,872

전기 (단위 : 천원)

공시금액

교환사채	0

사채에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

차입금명칭

39회 무보증 사모 교환사채

이자율 유형	이자율 유형 합계

표면이자율	만기이자율

차입금, 발행일	2025-12-09

차입금, 만기	2030-12-09

차입금, 이자율	0.0000	0.0000

교환사채, 총액	9,589,684

교환사채할인발행차금	(811,812)

교환사채, 순액	8,777,872

전기 (단위 : 천원)

차입금명칭

39회 무보증 사모 교환사채

이자율 유형	이자율 유형 합계

표면이자율	만기이자율

차입금, 발행일

차입금, 만기

차입금, 이자율

교환사채, 총액	0

교환사채할인발행차금	0

교환사채, 순액	0

교환사채의 세부내역에 대한 공시
(단위 : 천원)

39회차 무기명식 무이권부 무보증 사모 교환사채

명목금액	9,589,684

차입금, 만기	2030년 12월 9일

원금상환방법	본 사채의 원금 일시 상환

교환비율	1.00

교환가액	9,351

교환대상	당사 기명식 보통주(자기주식)

교환청구기간	2025년 12월 16일 ~ 2030년 11월 9일

교환가액 조정사항에 대한 설명	- 주식분할, 주식병합, 주식의 종류변경, 주식배당, 합병,자본감소 등- 조정 후 교환가격 〓 조정 전 교환가격 × [ {A+(B× C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가- 시가 하락에 따른 조정은 없음

사채권자의 조기상환청구권	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2027년 12월 9일 및 이후 매 3개월에 해당되는날에 본 사채의 전자등록금액 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음

교환권대가에 대한 설명	회사는 교환사채에 포함된 교환권이 행사될 경우 발행될 자기지분상품의 수량이 확정되었으므로 교환권대가를 자본으로 분류하였습니다.

교환대상 신탁에 대한 설명	회사는 교환사채의 교환 청구에 대비하여 교환대상 주식을 한국예탁결제원에 신탁하였습니다.

조기상환청구권의 분리 인식 여부에 대한 설명	회사는 주계약인 부채요소와 조기상환청구권이 밀접하게 관련되어 있다고 판단하여 상환청구권을 분리하지 않고 주계약인 부채요소와 함께 상각후원가로 측정하였습니다.

## 18. 충당부채

충당부채의 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

제품보증충당부채

기타충당부채	171,298

전기 (단위 : 천원)

제품보증충당부채

기타충당부채	347,060

충당부채의 성격에 대한 기술
회사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 36개월의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 회사는 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.

기타충당부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

제품보증충당부채

기초 기타충당부채	347,060

당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채

환입된 충당부채, 기타충당부채	(25,990)

사용된 충당부채, 기타충당부채	(149,772)

기말 기타충당부채	171,298

전기 (단위 : 천원)

제품보증충당부채

기초 기타충당부채	347,060

당기에 추가된 충당부채, 기타충당부채	66,803

환입된 충당부채, 기타충당부채

사용된 충당부채, 기타충당부채	(66,803)

기말 기타충당부채	347,060

## 19. 종업원급여

확정기여제도에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

퇴직급여비용, 확정기여제도	878,169	262,236	1,140,405

전기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

퇴직급여비용, 확정기여제도	236,521	41,841	278,362

확정급여제도에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의현재가치	8,480,919

사외적립자산, 공정가치	(9,537,365)

순확정급여부채(자산)	(1,056,446)

유동종업원급여충당부채	728,919

전기 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무의현재가치	14,338,348

사외적립자산, 공정가치	(14,594,323)

순확정급여부채(자산)	(255,975)

유동종업원급여충당부채	456,576

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	14,338,348	(14,594,323)	(255,975)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	1,986,450	1,986,450

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	457,854	(466,838)	(8,984)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	(578,350)	114,449	(463,901)

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	0

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(7,723,383)	5,409,347	(2,314,036)

기말 순확정급여부채(자산)	8,480,919	(9,537,365)	(1,056,446)

전기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	12,701,869	(12,437,611)	264,258

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	1,967,710	1,967,710

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	471,792	(460,922)	10,870

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	493,083	187,063	680,146

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	(2,616,515)	(2,616,515)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(1,296,105)	733,663	(562,442)

기말 순확정급여부채(자산)	14,338,348	(14,594,323)	(255,975)

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

현금 및 현금성자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	9,537,365

전기 (단위 : 천원)

공시금액

현금 및 현금성자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	14,594,322

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시
(단위 : 천원)

할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.0100	0.0100

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	(457,329)	520,430

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.0100	0.0100

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	514,534	(470,532)

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정급여제도	1,977,466

퇴직급여비용, 확정급여제도	당기근무원가, 확정급여제도	1,986,450

이자비용, 확정급여제도	457,854

이자수익, 확정급여제도	(466,838)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정급여제도	1,978,580

퇴직급여비용, 확정급여제도	당기근무원가, 확정급여제도	1,967,710

이자비용, 확정급여제도	471,792

이자수익, 확정급여제도	(460,922)

당기손익으로 인식된 확정급여부채 관련 비용의 기능별 배분
당기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

퇴직급여비용, 확정급여제도	1,249,031	728,435	1,977,466

전기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

퇴직급여비용, 확정급여제도	1,189,220	789,360	1,978,580

보험수리적 가정의 공시
당기

공시금액

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0392

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0456

확정급여채무의 가중평균만기	5년11개월7일

할인율 결정에 대한 기술	회사는 확정급여채무의 현재가치 계산을 위하여 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 시장수익율을 참조하여 할인율을 결정하였습니다.

전기

공시금액

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0351

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0452

확정급여채무의 가중평균만기	5년4개월17일

할인율 결정에 대한 기술

## 20. 자본

자본금에 대한 공시
(단위 : 원)

보통주

수권주식수	20,000,000

주당 액면가액	5,000

발행주식수	14,116,015

보통주자본금	70,580,075,000

자본금의 변동내역에 대한 기술
당기와 전기 중 보통주 자본금의 변동내역은 없습니다.

자본잉여금에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

자본잉여금	15,020,615

자본잉여금	주식발행초과금	13,822,050

교환권대가	652,080

기타자본잉여금	546,485

전기 (단위 : 천원)

공시금액

자본잉여금	14,368,535

자본잉여금	주식발행초과금	13,822,050

교환권대가	0

기타자본잉여금	546,485

기타자본의 구성내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

자기주식	(8,537,446)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

자기주식	(8,537,446)

자기주식의 예탁에 대한 기술
상기 자기주식은 현재 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.

기타자본의 변동내역에 대한 기술
당기와 전기 중 기타자본의 변동내역은 없습니다.

이익잉여금에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

이익잉여금	85,750,081

이익잉여금	임의적립금	2,363,668

미처분이익잉여금	83,386,413

전기 (단위 : 천원)

공시금액

이익잉여금	95,373,352

이익잉여금	임의적립금	2,363,668

미처분이익잉여금	93,009,684

이익잉여금의 처분내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

결손금 처분예정일	2026-03-27

결손금 처분확정일

미처분이익잉여금	83,386,413

미처분이익잉여금	전기이월이익잉여금	93,009,684

당기순이익(손실)	(9,985,113)

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	361,843

임의적립금 등의 이입액	0

이익잉여금 처분액	0

차기이월 미처분이익잉여금	83,386,414

전기 (단위 : 천원)

공시금액

결손금 처분예정일

결손금 처분확정일	2025-03-24

미처분이익잉여금	93,009,684

미처분이익잉여금	전기이월이익잉여금	82,803,426

당기순이익(손실)	10,744,253

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	(537,995)

임의적립금 등의 이입액	0

이익잉여금 처분액	0

차기이월 미처분이익잉여금	93,009,684

## 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익

고객과의 계약에서 생기는 수익 원천에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익	137,185,902

전기 (단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수익	230,800,588

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
(단위 : 천원)

부문

방산부문(국내)	해외부문

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화나 서비스

고객과의 계약에서 생기는 수익	93,507,788	43,678,114

고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

재화판매

계약부채	29,771,133

전기 (단위 : 천원)

재화판매

계약부채	51,438,448

계약부채의 유의적인 변동에 대한 기술
재화판매와 관련한 계약부채는 재화 공급계약의 감소 및 재화를 이전하기 전에 대가를 미리 받기로 한 계약의 감소로 인해 계약부채가 감소하였습니다.

계약부채와 관련하여 인식한 수익에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

재화판매

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	39,544,997

전기 (단위 : 천원)

재화판매

기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익	70,252,719

## 22. 매출원가

매출원가에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

제품매출원가	121,796,825

전기 (단위 : 천원)

공시금액

제품매출원가	194,109,296

## 23. 판매비와관리비

판매비와관리비에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비	27,421,892

판매비와관리비	급여, 판관비	11,124,855

퇴직급여, 판관비	990,671

복리후생비, 판관비	1,415,049

임차료, 판관비	117,361

세금과공과, 판관비	199,421

여비교통비, 판관비	896,676

지급수수료, 판관비	1,926,211

감가상각비, 판관비	855,378

무형자산상각비, 판관비	1,330

경상개발비, 판관비	7,995,182

광고선전비, 판관비	1,000,551

기타판매비와관리비	899,207

전기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비	27,557,251

판매비와관리비	급여, 판관비	11,398,104

퇴직급여, 판관비	831,200

복리후생비, 판관비	1,381,118

임차료, 판관비	59,761

세금과공과, 판관비	243,439

여비교통비, 판관비	838,339

지급수수료, 판관비	1,343,851

감가상각비, 판관비	919,077

무형자산상각비, 판관비	1,338

경상개발비, 판관비	8,609,350

광고선전비, 판관비	522,812

기타판매비와관리비	1,408,862

## 24. 비용의 성격별 분류

비용의 성격별 분류 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

성격별 비용 합계	149,218,717

성격별 비용 합계	재고자산의 변동	(6,347,182)

원재료의 매입액	95,046,038

종업원급여비용	25,426,695

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용	3,117,871

감가상각비	3,719,128

외주용역비	2,012,413

기술용역비	5,480,611

세금과공과	461,927

복리후생비	3,458,014

여비교통비	1,229,700

지급수수료	3,532,726

경상개발비	7,995,182

임차료	285,392

기타 비용	3,800,202

전기 (단위 : 천원)

공시금액

성격별 비용 합계	221,666,547

성격별 비용 합계	재고자산의 변동	(7,314,715)

원재료의 매입액	168,162,513

종업원급여비용	27,218,461

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용	2,256,941

감가상각비	3,757,274

외주용역비	3,454,888

기술용역비	2,468,047

세금과공과	504,948

복리후생비	3,793,087

여비교통비	1,366,136

지급수수료	2,943,109

경상개발비	8,609,350

임차료	333,983

기타 비용	4,112,525

## 25. 금융수익과 금융원가

금융수익 및 금융비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	2,011,311

금융수익	이자수익(금융수익)	1,957,112

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	54,199

금융원가	1,688,216

금융원가	이자비용(금융원가)	1,688,216

전기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	2,391,351

금융수익	이자수익(금융수익)	2,341,632

당기손익인식금융자산평가이익(금융수익)	49,719

금융원가	120,270

금융원가	이자비용(금융원가)	120,270

## 26. 기타수익과 기타비용

기타수익 및 기타비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	1,824,909

기타이익	외화차익	1,011,572

외화환산이익	263,856

유형자산처분이익	17,885

기타대손충당금환입	0

잡이익	531,596

기타손실	2,682,428

기타손실	외화차손	988,380

외화환산손실	470,239

기부금	21,000

유형자산처분손실	1,473

재고자산감모손실	0

재고자산폐기손실	0

잡손실	1,201,336

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	3,776,543

기타이익	외화차익	1,256,309

외화환산이익	508,186

유형자산처분이익	844

기타대손충당금환입	27,051

잡이익	1,984,153

기타손실	1,510,984

기타손실	외화차손	698,093

외화환산손실	295,737

기부금	20,000

유형자산처분손실	55

재고자산감모손실	(28)

재고자산폐기손실	1,525

잡손실	495,602

## 27. 법인세 비용

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용(수익)	0

과거기간의 당기법인세 조정	0

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(2,296,150)

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세	(102,058)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	(183,920)

법인세비용(효과)	(2,582,128)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용(수익)	2,655,248

과거기간의 당기법인세 조정	0

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	129,030

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세	142,150

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	0

법인세비용(효과)	2,926,428

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세
당기 (단위 : 천원)

공시금액

세전기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정차익(차손)	463,901

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	(102,058)

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	361,843

전기 (단위 : 천원)

공시금액

세전기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정차익(차손)	(680,146)

기타포괄손익에 포함되는, 확정급여제도의 재측정에 관련되는 법인세	142,150

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	(537,995)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세
당기 (단위 : 천원)

공시금액

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	(183,920)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	자본에 직접 가감되는, 교환권대가에 관련되는 법인세	(183,920)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	0

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	자본에 직접 가감되는, 교환권대가에 관련되는 법인세	0

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당기 (단위 : 천원)

공시금액

회계이익	(12,567,241)

적용세율	0.2090

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	(2,626,553)

과세되지 않는 수익의 법인세효과	65,974

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	(13,074)

과거기간의 당기법인세 조정	0

세액공제 및 세액감면의 법인세효과	(55,152)

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	46,677

법인세비용(수익)	(2,582,128)

평균유효세율	(0.2055)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

회계이익	13,670,682

적용세율	0.2090

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	2,857,173

과세되지 않는 수익의 법인세효과	141,202

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	(153,975)

과거기간의 당기법인세 조정	0

세액공제 및 세액감면의 법인세효과	(38,121)

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	120,149

법인세비용(수익)	2,926,428

평균유효세율	0.2141

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

일시적차이	미사용 세무상 결손금	미사용 세액공제

확정급여제도	재고자산 평가충당금	사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	리스 부채	자본화된 개발비 지출액	정부보조금	손상차손누계액	현재가치할인차금	종업원급여부채	감가상각누계액 및 상각누계액	기타 미지급금	사외적립자산	사용권자산	미수수익	토지	출자금	교환권대가

기초 이연법인세부채(자산)	(2,996,715)	(816,058)	(72,535)	(283,869)	(338,068)	(103,134)	(54,480)	(7,166)	(95,425)	(715,674)	(78,634)	2,835,248	997,337	8,975	4,900,119	192,839	0	0	0	3,372,760

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	1,028,855	(460,004)	34,849	175,028	127,911	(115,661)	(2,867)	2,281	(64,937)	(238,438)	(4,139)	(1,072,784)	185,306	27,739	257,901	22,073	(5,321)	(2,424,770)	(55,153)	(2,582,129)

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세	102,058	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	102,058

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	183,920	0	0	183,920

기말 이연법인세부채(자산)	(1,865,802)	(1,276,062)	(37,686)	(108,841)	(210,156)	(218,795)	(57,347)	(4,885)	(160,362)	(954,112)	(82,773)	1,762,464	1,182,643	36,714	5,158,020	214,912	178,599	(2,424,770)	(55,153)	1,076,610

전기 (단위 : 천원)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계

일시적차이	미사용 세무상 결손금	미사용 세액공제

확정급여제도	재고자산 평가충당금	사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	리스 부채	자본화된 개발비 지출액	정부보조금	손상차손누계액	현재가치할인차금	종업원급여부채	감가상각누계액 및 상각누계액	기타 미지급금	사외적립자산	사용권자산	미수수익	토지	출자금	교환권대가

기초 이연법인세부채(자산)	(2,654,691)	(799,040)	(72,535)	(379,618)	(476,487)	(91,125)	(54,480)	(7,238)	(190,802)	(476,065)	(78,634)	2,553,549	859,950	28,379	4,900,119	182,448	0	0	0	3,243,730

당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	(199,874)	(17,018)	0	95,749	138,419	(12,009)	0	72	95,377	(239,609)	0	281,699	137,387	(19,404)	0	10,391	0	0	0	271,181

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세	(142,150)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	(142,150)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 이연법인세	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

기말 이연법인세부채(자산)	(2,996,715)	(816,058)	(72,535)	(283,869)	(338,068)	(103,134)	(54,480)	(7,166)	(95,425)	(715,674)	(78,634)	2,835,248	997,337	8,975	4,900,119	192,839	0	0	0	3,372,760

이연법인세자산과 이연법인세부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

이연법인세자산	(7,456,743)

이연법인세자산	12개월 후에 결제될 이연법인세자산	(6,175,796)

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	(1,280,947)

이연법인세부채	8,533,353

이연법인세부채	12개월 후에 결제될 이연법인세부채	8,354,754

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	178,599

이연법인세부채(자산)	1,076,610