휴니드테크놀러지스 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항주식회사 휴니드테크놀러지스(이하 "회사")는 1968년 12월 11일 설립되어 통신 및 전자제품 제조와 통신공사업을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1991년 09월 03일자로 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사의 본점 소재지는 인천광역시 연수구 벤처로 87이며, 2021년 09월 30일 현재 보통주납입자본금은 70,580,075천원이며, 회사의 주요 주주는 김유진 등 특수관계자 (22.83%), The Boeing Company(11.69%), Allianz Global Investors Fund 및 계열사( 7.59% ), 자기주 식(7.26%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책가. 재무제표 작성기준

회사의 분기재무제표는 2021년 9월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대하여 한국채택국제회계기준서 제1034호' 중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.나. 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

다. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회 사는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

라. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등 기업의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 수 있습니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리가. 재무위험관리요소

회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래,기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름추정민감도분석	외화표시 금융자산(부채) 만기구조

신용위험	현금성자산, 매출채권, 채무상품	연체율분석 신용등급	은행예치금 다원화, 채무상품 투자지침

유동성위험	차입금, 기타부채	현금흐름추정	신용한도유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.(1) 시장위험① 환율변동위험환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.회사는 기능통화인 원화 이외의 통화로 표시되는 판매 및 구매에 대해 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사는 별도의 금융상품을 통한 외화표시 화폐성 자산과 부채의 경제적인 위험회피를 위한 활동을 수행하고 있지는 않으나, 환율변동위험을 주기적으로 검토하고 있습니다.

2021년 9월 30일과 2020년 12월 31일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.09.30	2020.12.31

USD	EUR	USD	EUR

외화자산:

현금및현금성자산	133,824	-	1,088,177	-

매출채권및기타채권	3,399,369	281,432	4,659,752	555,918

합계	3,533,193	281,432	5,747,929	555,918

외화부채:

매입채무및기타채무	2,744,998	694,307	2,621,300	477,209

합계	2,744,998	694,307	2,621,300	477,209

2021년 9월 30일과 2020년 12월 31일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율변동이 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.09.30	2020.12.31

5%상승시	5%하락시	5%상승시	5%하락시

USD	39,410	(39,410)	156,331	(156,331)

EUR	(20,644)	20,644	3,935	(3,935)

합계	18,766	(18,766)	160,266	(160,266)

② 이자율위험이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금 및 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.2021년 9월 30일과 2020년 12월 31일 현재 변동이자율이 적용되는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.09.30	2020.12.31

금융자산	43,825,521	65,374,622

금융부채	(11,845,233)	(13,661,101)

합계	31,980,288	51,713,521

2021년 9월 30일과 2020년 12월 31일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 50bp 변동시 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.09.30	2020.12.31

상승시	하락시	상승시	하락시

이자수익	219,128	(219,128)	326,873	(326,873)

이자비용	(59,226)	59,226	(68,306)	68,306

합계	159,902	(159,902)	258,567	(258,567)

③ 가격위험가격위험은 이자율위험이나 외환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 2021년 9월 30일과 2020년 12월31일 현재 회사는 가격위험에 노출되어 있는 기타포괄손익-공정가치 금융자산 또는 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 지분증권을 보유하고 있지 아니합니다.(2) 신용위험신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아회사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 예치금 등에서도 발생합니다.

① 위험관리회사는 신용위험을 회사 차원에서 관리하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래하고 있습니다.기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가하고 있습니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용하고 있습니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토하고 있습니다.회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.② 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.③ 금융자산의 손상회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 재화판매에 따른 매출채권- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나, 식별된 기대신용손실은 유의적이지않습니다.

1) 매출채권2021년 9월 30일과 2020년 12월 31일 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.09.30	2020.12.31

매출채권	4,642,835	6,265,350

손실충당금	(140,730)	(140,730)

매출채권(순액)	4,502,105	6,124,619

당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	140,730	64,209

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	76,521

기말	140,730	140,730

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 365일 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.매출채권에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.2) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 정기예금, 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다.

당분기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	-	70,255

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	-

환입된 미사용 금액	-	(70,255)

기말	-	-

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

3) 당기손익-공정가치 측정 금융자산회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 2021년 9월 30일 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 비정상적으로 과도한 손실을 발생시키거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사는중장기 자금계획 및 단기 자금수지관리를 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않습니다.

2021년 9월 30일과 2020년 12월 31일 현재 회사가 보유한 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 현금유출액(원금과 이자상당액)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

2021.09.30

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월이내	1년미만	1년이상~5년미만

매입채무및기타채무	25,067,733	25,067,733	24,572,533	0	495,200

단기차입금	8,000,000	8,060,337	5,031,829	3,028,508

리스부채	317,382	317,382	470	54,700	262,212

장기차입금	3,845,233	12,006,811	5,719,327	4,720,543	1,566,941

합계	37,230,348	45,452,263	35,324,159	7,803,751	2,324,353

(단위: 천원)

2020.12.31

구분	장부금액	계약상현금흐름	3개월이내	1년미만	1년이상~5년미만

매입채무및기타채무	28,642,494	28,642,494	28,146,933	-	495,561

단기차입금	8,000,000	8,108,252	41,096	8,067,156	-

리스부채	407,291	407,291	900	65,790	340,601

장기차입금	5,661,101	5,671,519	677,253	1,669,338	3,324,928

합계	42,710,886	42,829,556	28,866,182	9,802,284	4,161,090

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.나. 자본위험관리회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 등을 실시하고 있습니다.

회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

2021년 9월 30일과 2020년 12월 31일 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.09.30	2020.12.31

총차입금	11,845,233	13,661,101

차감: 현금및현금성자산	(43,822,521)	(65,371,622)

순부채	(31,977,288)	(51,710,521)

자본총계	129,593,755	119,306,559

총자본	97,616,467	67,596,038

자본조달비율	-32.76%	-76.50%

다. 금융자산과 금융부채의 상계2021년 9월 30일과 2020년 12월 31일 현재 상계되었거나 상계되지 않았으나 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산은 존재하지 아니합니다.라. 금융자산의 양도2021년 9월 30일과 2020년 12월 31일 현재 전체가 제거되지 않거나, 전체가 제거된 양도 금융자산은 존재하지 아니합니다.

5. 금융상품 공정가치

가. 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치2021년 9월 30일과 2020년 12월 31일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.09.30	2020.12.31

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	43,822,521	(주1)	65,371,622	(주1)

매출채권	4,502,105	(주1)	6,124,619	(주1)

당기손익-공정가치 금융자산	3,193,982	3,193,982	2,976,507	2,976,507

기타금융자산	4,726,736	(주1)	5,170,047	(주1)

합계	56,245,344	3,193,982	79,642,795	2,976,507

금융부채

매입채무	22,207,116	(주1)	23,969,799	(주1)

차입금	11,845,233	(주1)	13,661,101	(주1)

기타금융부채	2,860,617	(주1)	4,672,696	(주1)

합계	36,912,966	42,303,596

(주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

나. 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(1) 2021.09.30

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	3,193,982	3,193,982

(2) 2020.12.31(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	2,976,507	2,976,507

다. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 종료일에 인식합니다.

각 공정가치 서열체계 수준 간 이동내역은 다음과 같습니다.

(1) 반복적인 측정치의 수준1과 수준2간 이동내역당분기와 전기 중 수준1과 수준2간의 대체는 없습니다.

(2) 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역① 당분기

(단위: 천원)

구분	금융자산

당기손익- 공정가치

2021.01.01	2,976,507

총손익

당기손익인식액	217,475

기타포괄손익인식액	-

매입금액	-

매도금액	-

2021.09.30	3,193,982

② 전기(단위: 천원)

구분	금융자산

당기손익- 공정가치

2020.01.01	8,399,077

총손익

당기손익인식액	(411,388)

기타포괄손익인식액

매입금액

매도금액	(5,011,182)

2020.12.31	2,976,507

라. 가치평가기법 및 투입변수(1) 2021년 9월 30일 현재 회사는 공정가치 서열체계에서 수준2와 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	Level	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 채무상품

출자금	3,193,982	3	자산접근법	순자산가액

(2) 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 별도 팀을 운영하고 있으며, 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 팀은 회사의 재무담당이사에게 직접 보고하며 매 분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

6. 범주별 금융상품

가. 금융상품 범주별 장부금액2021년 9월 30일과 2020년 12월 31일 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표상 자산	2021.09.30	2020.12.31

당기손익-공정가치 금융자산	3,193,982	2,976,507

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	43,822,521	65,371,622

매출채권	4,502,105	6,124,619

기타금융자산	4,726,736	5,170,047

합 계	56,245,344	79,642,795

(단위: 천원)

재무상태표상 부채	2021.09.30	2020.12.31

상각후원가 금융부채

매입채무	22,207,116	23,969,799

기타금융부채(유동)	2,365,417	4,177,134

기타금융부채(비유동)	495,200	495,561

차입금(유동)	10,303,157	10,339,280

차입금(비유동)	1,542,076	3,321,822

합 계	36,912,966	42,303,596

나. 금융상품 범주별 순손익당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산

배당수익(보고기간종료일 현재 보유하고 있는 채무상품)	-	-

평가손익	217,475	(411,388)

처분손익	-	-

상각후원가 금융자산

이자수익	195,922	187,560

손상차손/환입	-	-

환산손익	193,058	(77,410)

상각후원가 금융부채

이자비용	(226,330)	(351,974)

환산손익	(75,322)	36,198

합 계	304,804	(617,014)

7. 현금및현금성자산2021년 9월 30일과 2020년 12월 31일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.09.30	2020.12.31

보유현금(원화)	2,086	7,509

보통예금(원화)	43,686,949	64,423,067

보통예금(외화)	133,824	1,088,177

국고보조금	(337)	(147,131)

합 계	43,822,521	65,371,622

8. 당기손익-공정가치측정금융자산가. 2021년 9월 30일과 2020년 12월 31일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.09.30	2020.12.31

유동항목

정기예금 등	-	-

비유동항목

출자금	3,193,982	2,976,507

합 계	3,193,982	2,976,507

나. 당분기와 전기 중 포괄손익계산서에 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

당기손익-공정가치 금융자산 관련 손익	217,475	(411,388)

9. 매출채권 및 기타상각후원가 금융자산가. 2021년 9월 30일과 2020년 12월 31일 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.09.30	2020.12.31

매출채권	4,642,835	6,265,350

손실충당금	(140,730)	(140,730)

매출채권(순액)	4,502,105	6,124,619

매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 90일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.2021년 9월 30일 현재 회사가 보유하고 있는 담보는 없습니다.

나. 2021년 9월 30일과 2020년 12월 31일 현재 매출채권 및 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.09.30	2020.12.31

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

매출채권	4,642,835	-	4,642,835	6,265,350	-	6,265,350

금융기관예치금	-	3,000	3,000	-	3,000	3,000

대여금	-	16,171	16,171	-	16,171	16,171

미수금	3,744,249	-	3,744,249	4,327,170	-	4,327,170

보증금	-	963,315	963,315	-	823,705	823,705

총장부금액	8,387,084	982,486	9,369,571	10,592,520	842,876	11,435,396

차감: 손실충당금	(140,730)	-	(140,730)	(140,730)	-	(140,730)

합 계	8,246,354	982,486	9,228,841	10,451,790	842,876	11,294,666

다. 회사의 매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산에 대한 손상 정책, 손실충당금 계산에 대한 사항 및 신용위험 관련 사항은 주석4를 참고하시기 바랍니다.

10. 재고자산가. 2021년 9월 30일과 2020년 12월 31일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.09.30	2020.12.31

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	41,863,490	(1,080,401)	40,783,089	39,281,809	(1,063,725)	38,218,084

재공품	58,837,778	-	58,837,778	46,562,232	-	46,562,232

제품	423,375	-	423,375	-	-	-

미착품	4,101,967	(2,015,840)	2,086,127	2,641,536	(2,015,840)	625,696

미완성주택	3,491,207	-	3,491,207	1,305,321	-	1,305,321

용지	5,584,580	-	5,584,580	5,493,222	-	5,493,222

합 계	114,302,397	(3,096,241)	111,206,156	95,284,120	(3,079,565)	92,204,555

나. 당분기와 전기 중 재고자산평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	3,079,565	3,851,139

설정(환입)금액	16,676	(771,574)

기말금액	3,096,241	3,079,565

다. 당분기와 전기 중 비용으로 인식한 재고자산과 매출원가에 가산(차감)된 재고자산평가손실(환입) 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

비용으로 인식한 재고자산(매출원가)	154,508,873	170,519,050

매출원가에 가산(차감)된 재고자산평가손실(환입)	16,676	(771,574)

합계	154,525,549	169,747,476

11. 기타 유동 자산2021년 9월 30일과 2020년 12월 31일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.09.30	2020.12.31

선급금	11,308,900	6,638,562

선급비용	196,916	239,155

합계	11,505,817	6,877,717

12. 유형자산가. 당분기와 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	2021.01.01	취득	처분	감가상각	대체	2021.09.30	감가상각누계액

토지	34,248,720	-	-	-	-	34,248,720	-

건물	29,096,227	-	-	(735,579)	-	28,360,648	10,870,220

구축물	2,297	-	-	(139)	-	2,158	1,542

기계장치	1,304,057	1,018,691	(20)	(807,880)	-	1,514,848	18,271,133

차량운반구	38,450	-	-	(16,916)	-	21,534	213,200

시설장치	1,801,154	79,900	-	(589,451)	-	1,291,603	2,792,026

사용권자산	411,022	145,181	-	(235,260)	-	320,943	655,970

기타의유형자산	1,249,577	1,042,671	(106)	(769,334)	1,565,800	3,088,608	10,009,401

건설중인자산	1,565,800	210,105	-	-	(1,565,800)	210,105	-

합계	69,717,304	2,496,548	(126)	(3,154,559)	-	69,059,166	42,813,493

(2) 전기(단위: 천원)

구분	2020.01.01	취득	처분	감가상각	2020.12.31	감가상각누계액

토지	34,248,720	-	-	-	34,248,720	-

건물	30,076,999	-	-	(980,772)	29,096,227	10,134,641

구축물	2,482	-	-	(185)	2,297	1,403

기계장치	2,720,552	219,342	(14)	(1,635,823)	1,304,057	17,594,109

차량운반구	76,509	-	(1)	(38,058)	38,450	196,284

시설장치	2,599,867	2,000	-	(800,713)	1,801,154	2,202,575

사용권자산	401,601	59,700	-	(50,279)	411,022	420,710

기타의유형자산	1,566,679	323,997	(425)	(640,674)	1,249,577	9,242,505

건설중인자산	-	1,565,800	-	-	1,565,800	-

합계	71,693,409	2,170,839	(440)	(4,146,504)	69,717,304	39,792,227

나. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제조경비	2,605,386	3,624,851

판매비와관리비	549,173	521,653

합 계	3,154,559	4,146,504

다. 당분기와 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생한 차입원가로 취득원가에 계상된 금액은 없습니다.라. 2021년 9월 30일 현재 토지, 건물은 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다 ( 주석16,29 참조).마. 2021년 9월 30일 현재 보유 토지의 공시지가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

소재지	면적(평방미터)	장부가액	공시지가

인천광역시 연수구 벤처로 87	25,946.00	34,248,720	33,729,800

13. 무형자산가. 당분기와 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	2021.01.01	취득	상각	손상차손	2021.09.30	상각누계액 및 손상차손누계액

산업재산권	5,570	-	(555)	-	5,015	221,007

개발비	-	-	-	-	-	1,499,730

기타의무형자산	2,022,600	185,950	-	-	2,208,550	288

합계	2,028,170	185,950	(555)	-	2,213,565	1,721,025

(2) 전기(단위: 천원)

구분	2020.01.01	취득	상각	손상차손	2020.12.31	상각누계액 및 손상차손누계액

산업재산권	6,197	256	(883)	-	5,570	220,452

개발비	1,303,516	-	-	(1,303,516)	-	1,499,730

기타의무형자산	2,022,600	-	-	-	2,022,600	288

합계	3,332,313	256	(883)	(1,303,516)	2,028,170	1,720,470

나. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	555	883

다. 당분기와 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 경상개발비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	1,012,566	2,074,768

14. 매입채무 및 기타금융부채2021년 9월 30일과 2020년 12월 31일 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.09.30	2020.12.31

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	22,207,116	-	23,969,799	-

미지급금	2,361,566	495,200	4,172,969	495,561

미지급비용	3,851	-	4,165	-

합계	24,572,533	495,200	28,146,933	495,561

15. 기타 유동 부채2021년 9월 30일과 2020년 12월 31일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.09.30	2020.12.31

리스부채 (주1)	307,680	393,093

예수금	1,569,011	1,135,460

합계	1,876,691	1,528,553

(주1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용에 따른 금액입니다 . (주석 33 참조 )

16. 차입금가. 2021년 9월 30일과 2020년 12월 31일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.09.30	2020.12.31

유동부채:

단기차입금	8,000,000	8,000,000

유동성장기차입금	1,140,000	1,140,000

유동성장기차입금(공동사업)	1,163,157	1,199,280

소계	10,303,157	10,339,280

비유동부채:

장기차입금	285,000	1,140,000

장기차입금(공동사업)	1,257,076	2,181,821

소계	1,542,076	3,321,821

합계	11,845,233	13,661,101

나. 2021년 9월 30일과 2020년 12월 31일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	2021.09.30	2020.12.31

2021.09.30

일반자금대출	하나은행	2.30%	3,000,000	3,000,000

정책자금대출	하나은행	1.75%	5,000,000	5,000,000

소계	8,000,000	8,000,000

다. 2021년 9월 30일과 2020년 12월 31일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	2021.09.30	2020.12.31

2021.09.30

정책자금대출	농협은행	0.33%	1,425,000	2,280,000

일반자금대출	아이비케이연금보험(주) 외3개	3.01%	2,420,233	3,381,101

소계	3,845,233	5,661,101

차감: 1년 이내 만기도래분	(2,303,157)	(2,339,280)

합계	1,542,076	3,321,821

2021년 9월 30일 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

2022년 9월말	0

2022년 10월~2023년	1,542,076

합계	1,542,076

라. 2021년 9월 30일 현재 차입금과 관련하여 회사는 유형자산(토지, 건물) 및 재고자산(용지)을 담보로제공하고 있습니다. ( 주석12,29참조 )

17. 충당부채2021년 9월 30일과 2020년 12월 31일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.09.30	2020.12.31

판매보증충당부채	736,167	736,167

회사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 24개월의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 회사는 매 보고기간종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.나. 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	736,167	365,911

손익계산서 증(감):

추가 충당금 전입금액	70,341	747,533

미 사용금액 환입금액	0	-

연중 사용금액	(70,341)	(377,277)

기말금액	736,167	736,167

18. 종업원급여가. 당분기와 전기 중 확정기여제도와 관련하여 당기 손익으로 인식한 기여금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

제조원가	132,978	69,704

판매비와관리비	81,308	11,047

합 계	214,286	80,751

나. 2021년 9월 30일과 2020년 12월 31일 현재 종업원급여부채와 관련된 부채금액의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.09.30	2020.12.31

확정급여채무의 현재가치	11,445,120	11,697,412

사외적립자산의 공정가치	(8,316,715)	(8,729,386)

순확정급여채무	3,128,405	2,968,026

종업원급여부채	846,256	799,224

합계	3,974,661	3,767,250

다. 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	11,697,412	10,200,094

당기근무원가와 이자원가	542,800	1,162,638

재측정요소	(162,162)	389,082

급여지급액	(632,930)	(468,239)

기말금액	11,445,120	11,283,575

라. 당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	8,729,386	7,785,958

기대수익	48,114	76,023

재측정요소	(16,158)	(12,005)

기여금 납부금액	8,709	-

급여지급액	(453,336)	(443,915)

기말금액	8,316,715	7,406,061

마. 2021년 9월 30일과 2020년 12월 31일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.09.30	2020.12.31

정기예금	8,316,715	8,729,386

합 계	8,316,715	8,729,386

바. 당분기와 전분기 중 확정급여부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가와 이자원가	542,800	1,162,638

사외적립자산의 기대수익	(48,114)	(76,023)

종업원급여에 포함된 총비용	494,686	1,086,615

제조원가	283,754	661,253

판매비와관리비	210,933	425,362

합계	494,686	1,086,615

19. 자본(1) 2021년 9월 30일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	보통주

회사가 발행할 주식의 총수	20,000,000

1주의 금액	5,000

발행한 주식수	14,116,015

보통주자본금	70,580,075,000

(2) 당분기와 전기 중 보통주 자본금의 변동내역은 없습니다.

(3) 2021년 9월 30일과 2020년 12월 31일 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.09.30	2020.12.31

주식발행초과금	13,822,050	13,822,050

기타자본잉여금	546,485	546,485

합 계	14,368,535	14,368,535

(4) 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 없습니다.

(5) 2021년 9월 30일과 2020년 12월 31일 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.09.30	2020.12.31

자기주식	(8,537,446)	(8,537,446)

(6) 2021년 9월 30일 현재 회사는 가격안정화 등을 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	1,025,525	8,537,446	585,745	6,537,483

취득	-	-	439,780	1,999,963

기말	1,025,525	8,537,446	1,025,525	8,537,446

(7) 2021년 9월 30일과 2020년 12월 31일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.09.30	2020.12.31

임의적립금	2,363,668	2,363,668

미처분이익잉여금	50,818,924	40,531,728

합 계	53,182,592	42,895,396

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익가. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 회사는 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	63,803,229	176,654,792	29,212,112	65,854,808

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분회사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

당기	방산/해외부문

방산부문(국내)	해외부문

외부고객으로부터 수익	158,766,303	17,888,489

수익인식시점

한 시점에 인식	158,766,303	17,888,489

나. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채(1) 2021년 9월 30일과 2020년 12월 31일 현재 회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.09.30	2020.12.31

계약부채 - 재화판매	72,502,326	80,210,441

합계	72,502,326	80,210,441

(2) 계약부채의 유의적인 변동재화판매와 관련한 계약부채는 재화 공급계약의 증가 및 재화를 이전하기 전에 대가를 미리 받기로 한 계약의 증가로 인해 계약부채가 증가하였습니다.(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

재화판매	65,104,714

21. 매출원가당분기와 전분기의 매출원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	54,578,935	154,525,549	25,727,566	58,418,009

합계	54,578,935	154,525,549	25,727,566	58,418,009

22. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,135,457	6,424,377	2,207,415	6,377,760

퇴직급여	(158,838)	292,241	196,833	633,242

복리후생비	194,290	640,051	174,754	531,599

임차료	32,211	87,850	58,559	109,194

세금과공과	90,186	280,451	82,628	267,392

여비교통비	68,460	101,770	20,221	121,452

지급수수료	250,621	741,295	232,065	666,067

감가상각비	177,612	549,173	113,701	416,125

무형자산상각비	185	555	179	700

경상연구개발비	1,078,181	1,936,557	725,084	1,229,882

경상연구개발비 - 국고보조금	(252,520)	(923,991)	(239,432)	(415,547)

광고선전비	169,936	205,386	559	20,686

기타	284,446	792,190	495,156	884,979

합계	4,070,227	11,127,905	4,067,722	10,843,531

23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(17,640,153)	(71,049,214)

원재료의 매입액	151,430,008	114,440,400

급여	17,713,385	15,297,730

퇴직급여	709,021	1,555,912

임차료	364,228	446,879

감가상각비	3,154,559	3,032,975

세금과공과	962,494	781,263

복리후생비	1,742,903	1,518,323

하자보수비	70,341	27,229

지급수수료	1,453,401	717,331

무형자산상각비	555	521

기타비용	5,692,712	2,492,191

매출원가 및 판매비와관리비 합계	165,653,454	69,261,540

24. 금융수익과 금융원가가. 당분기와 전분기의 금융수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	195,922	139,283

나. 당분기와 전분기의 금융원가 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	226,330	152,173

25. 기타수익과 기타비용가. 당분기와 전분기의 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	322,965	444,783

외화환산이익	203,580	14,895

당기손익-공정가치 금융자산 평가이익	217,475	-

유형자산처분이익	168	408

잡이익	2,813,892	469,063

합계	3,558,080	929,149

나. 당분기와 전분기의 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	595,991	296,348

외화환산손실	85,844	137,871

유형자산처분손실	82	1

기부금	17,035	-

재고자산감모손실	1,043	-

재고자산폐기손실	28,264	-

당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	-	411,388

잡손실	91	581

합계	728,351	846,190

26. 법인세 비용법인세비용은 전체 회계년도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

27. 주당손익가. 회사의 기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식 (주석 19 참조)으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 당기순이익	3,471,983,515	10,173,312,503	(484,866,141)	(3,500,858,568)

가중평균유통보통주식수	13,090,490	13,090,490	13,227,697	13,227,697

기본주당이익	265	777	(37)	(265)

나. 회사는 잠재적 보통주를 발행하지 아니하였으므로 당기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

28. 현금흐름표가. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산입니다.나. 회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 현금흐름표상의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	1,815,869	855,000

확정급여부채의 재측정손익	(146,004)	688,591

공동영업 장기차입금	2,420,233

다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 천원)

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기차입금	유동성 장기차입금	장기차입금	리스부채

당기초	8,000,000	2,339,280	3,321,822	393,093	14,054,194

현금흐름	-	(1,880,283)	0	(227,189)	(2,107,472)

유동성대체	-	1,779,746	(1,779,746)	0	0

이자비용	-	64,414	0	9,934	74,348

기타	-	0	0	131,842	131,842

당분기말	8,000,000	2,303,157	1,542,076	307,680	12,152,913

(2) 전분기(단위: 천원)

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

단기차입금	유동성 장기차입금	장기차입금	리스부채

전기초	8,000,000	1,140,000	2,280,000	402,487	11,822,487

현금흐름	-	(864,240)	0	(87,300)	(951,540)

유동성대체	-	855,000	(855,000)	0	0

이자비용	-	9,240	0	14,197	23,437

기타	-	0	0	77,544	77,544

전분기말	8,000,000	1,140,000	1,425,000	406,928	10,971,928

29. 우발채무와 약정사항가. 2021년 9월 30일 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	종류	약정금액	사용금액

국민은행	운전자금대출	1,200,000	-

하나은행	정책자금대출	5,000,000	5,000,000

일반자금대출	3,000,000	3,000,000

기업은행	운전자금대출	2,500,000	-

매출채권담보대출	50,000,000	14,003,191

수입지급보증	$ 937,488.62	$ 937,488.62

수입지급보증	$ 299,840.00	$ 299,840.00

수입지급보증	$ 768,215.00	$ 768,215.00

농협은행	정책자금대출	5,700,000	1,425,000

신한은행	운전자금대출	1,000,000	-

아이비케이연금보험(주) 외3개	일반자금대출	3,684,533	2,420,233

나. 2021년 9월 30일 현재 보증보험 한도설정의 목적으로 한국방위산업진흥회 및 한국소프트웨어공제조합에 백지수표 1매 및 백지수표 2매가 각각 견질로 제공되어 있습니다.

다. 2021년 9월 30일 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보사유	차입금액	담보권자

당기손익-공정가치 금융자산	2,243,914	2,243,914	계약이행보증	-	한국방위산업진흥회

732,488	732,488	-	한국소프트웨어공제조합

토지 및 건물	62,609,368	16,440,000	차입에 따른 대출담보	8,000,000	하나은행

1,425,000	농협은행

용지(*)	5,584,580	4,421,440	차입에 따른대출담보	2,420,233	아이비케이연금보험(주)
외 3개

합계	71,170,350	23,837,842	11,845,233

(*) (주)하나자산신탁에 신탁되어 있습니다.라. 2021년 9월 30일 현재 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제공자	보증금액	보증처

계약이행보증	한국방위산업진흥회	106,354,906	방위사업청 외

계약이행보증	한국소프트웨어공제조합	22,452,584	삼성에스디에스(주) 외

계약이행보증	서울보증보험	18,872,655	방위사업청

마. 2021년 9월 30일 현재 타인에게 제공하고 있는 보증내역은 존재하지 않습니다.

바. 2021년 9월 30일 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	보험회사	부보대상	부보금액(주1)

화재보험	한국화재보험협회	건물 외	38,794,363

(주1) 2021년 9월 30일 현재 상기 화재보험의 부보금액은 회사의 차입금과 관련하여 질권이 설정(농협은행: 6,840,000천원, 하나은행: 9,600,000천원)되어 있습니다. 한편, 회사는 제조물배상책임보험, 보유차량에 대한 책임보험 및 종합보험에 가입하고 있으며, 종업원에 대한 고용 및 산재보험에 가입하고 있습니다.

사. 2021년 9월 30일 현재 회사가 피고로서 진행중인 중요한 소송사건은 존재하지 아니합니다. 30. 공동약정가. 회사는 당기말 현재 공동지배력을 보유하고 있는 아래의 공동약정을 공동영업으로 분류하여 회계처리를 하고 있습니다. 공동영업의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무에 대해 자신의 몫을 보유하고 있으며, 공동영업에서 발생한 수익 및 비용에 대하여 회사는 지분해당액 만큼을 부담하고 있습니다.

공동영업명	주된사업장	주요 영업활동	소유지분율

서산푸르지오 더 센트럴	충남 서산시	부동산 개발사업	7.2%

나. 회사는 공동영업과 관련하여 건설용지 및 현금 (장부가액 5,011백만원)을 출자하였으며 다른 참여자가 출자한 건설용지와 함께 하나자산신탁을 수탁자로 하는 관리형토지신탁계약을 체결하고 아이비케이연금보험(주), 신용협동조합중앙회, 봉평신용협동조합, 대화신용협동조합을 1순위 우선수익자로 하는 수익증권을 발행하였습니다. 또한, 회사는 공동약정과 관련하여 아이비케이연금보험(주), 신용협동조합중앙회, 봉평신용협동조합, 대화신용협동조합을 대주, (주)한대를 차주로 하는 프로젝트파이낸싱 차입약정에 물상보증인으로 출자가액을 한도로 지급보증을 제공하고 있습니다.

31. 특수관계자 등가. 2021년 9월 30일 현재 회사와 지배·종속관계에 있는 특수관계자는 없습니다.나. 2021년 9월 30일 현재 회사와 주요한 매출·매입 등의 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	특수관계자	비고

관계기업	(주)코러스인베스트먼트, (주)한대	(주1)

관계기업	Boeing

기타	임직원

(주1) 회사의 주요 경영진이 유의적인 영향력을 행사하고 있는 기업입니다.다. 당분기와 전기 중 특수관계자와의 주요한 매출ㆍ매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

Boeing	15,696,046	32,704	30,323,027	8,170

(주)코러스인베스트먼트	55,800	-	74,400

특수관계자와의 자금거래에 의한 이자수익(비용) 및 매출거래에 의한 대손상각비(환입액)는 포함되지 아니하였습니다.

라. 2021년 9월 30일과 2020년 12월 31일 현재 특수관계자와의 주요 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.09.30	2020.12.31

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

Boeing	3,528,060	31,331	3,526,873	4,479,428

(주)코러스인베스트먼트	70,000	0	70,000	-

2021년 9월 30일과 2020년 12월 31일 현재 특수관계자인 (주)코러스인베스트먼트에 대한 채권은 임차보증금이며, 별도의 대손충당금은 설정하고 있지 아니합니다.

마. 2021년 9월 30일 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보는 존재하지 아니합니다.

바. 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	4,445,698	4,234,774

퇴직급여	384,303	501,338

합계	4,830,001	4,736,112

사. 공동약정회사는 (주)한대, (주)코러스인베스트먼트와 공동사업 약정을 맺고 있으며, 동 약정은충청남도 서산시 예천동의 아파트의 공급에 대한 공동사업으로 당사의 출자금은 4,932 백만원 입니다. (주석 30참조 )

32. 영업부문 정보가. 회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 최고영업의사결정자가 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 영업부문별 주요 사업내용은 다음과 같습니다.

부문	주요 사업내용

방산사업	전술통신사업 및 전술시스템 사업

해외사업	해외업체와의 전략적 제휴를 통한 항공기 구성품 제작 수출

회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거하여 평가하고 있으며, 포괄손익계산서에보고된 내용과 차이가 없습니다.

나. 당분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	방산사업	해외사업	합계

매출액	158,766,303	17,888,489	176,654,792

영업이익	9,887,316	1,114,022	11,001,338

다. 회사는 국내, 북미, 유럽 등의 지역에서 영업하고 있으며, 지역별로 세분화된 회사의 외부 고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	158,766,303	41,115,979

북미	15,698,150	22,176,870

유럽	2,190,339	2,561,959

합계	176,654,792	65,854,808

회사는 외부고객으로부터의 수익을 해당 고객의 소재지국에 근거하여 판단하고 있습니다.라. 당분기와 전분기 중 고객으로부터의 수익이 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객별 수익금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부문	고객(주1)	당분기	전분기

방산/국내	A사	153,639,622	23,043,579

해외	B사	-	22,123,897

방산/국내	C사	-	11,310,474

합계	153,639,622	56,477,950

(주1) 동일 지배력하에 있는 것으로 회사가 인지하고 있는 기업들은 단일 고객으로 간주하였습니다.

33. 리스회사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 3.89%입니다.부동산과 차량운반구에 대한 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여측정하였습니다. 최초적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2021.09.30	2020.12.31

사용권자산(주1)

부동산	151,488	197,316

차량운반구	169,455	213,707

합계	320,943	411,023

리스부채(주2)

유동	307,680	393,093

합계	307,680	393,093

(주1) 재무상태표의 '유형자산' 항목에 포함되어 있습니다.(주2) 재무상태표의 '기타부채' 항목에 포함되어 있습니다.(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	122,236	24,137

차량운반구	113,025	26,142

합계	235,261	50,279

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	9,934	30,279

단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	364,228	709,805

당분기 중 리스의 총 현금유출은 609,423 천원 입니다.